別紙99.1
ヴァスト・リニューアブルズ・リミテッドが操業を発表 と2024年度上半期の財務結果
運営と資金調達のハイライト
• | EDFグループの子会社であるEDFオーストラリアからの1,000万ユーロの投資 |
• | キャンベラ空港グループからの920万米ドル相当の株式投資 |
• | その後、オーストラリアとドイツの政府から、建設のための最大4,000万豪ドルの資金提供契約が発表されました 2024年1月にコンソーシアムパートナーのMabanaftと共同で行うソーラーメタノール1プロジェクト |
• | 2023年12月18日にネイバーズ・エナジー・トランジション・コーポレーションとの企業合併を終了しました |
終了6ヶ月間の財務指標 2023年12月31日です
• | 顧客収益と助成金収益の両方で構成される総収益は768,000ドルです |
• | 利用可能な現金および同等物は1,650万ドルです |
• | 純損失(2億8,150万ドル)は、主に現金以外の上場費用(1億600万ドル)とデリバティブ損失(164.3ドル)によるものです 企業結合の終了に関連する百万ドル |
• | 2023年12月31日時点で発行されている希薄化後の普通株式の総数は、29,291,884株です |
シドニー、 2024年3月28日 — ヴァスト・リニューアブルズ・リミテッド(「Vast」または「当社」)(ナスダック:VSTE)、再生可能エネルギー ゼロカーボン、公益事業規模で発電する集光型太陽熱発電(「CSP」)エネルギーシステムを専門とするエネルギー会社 電力と産業プロセスヒートは本日、同社の経営および財務結果を発表しました 2023年12月31日に終了した6か月間を含む、当社の2024会計年度の上半期。
資金提供のコミットメント
2024会計年度の前半には、広大です 戦略的パートナーからのいくつかの資金提供の約束を発表しました。Vastの企業結合の完了に関連して、EDF 世界25か国以上で事業を展開するフランスのEDFグループの子会社であるオーストラリアは、資本拠出を約束しました 開発で提携する企業間の契約と併せて、1,000万ユーロの巨額の資本拠出を オーストラリアのCSPプロジェクト。さらに、キャンベラエアポートグループは920万ドル相当の資本拠出契約を締結しました。
「Vastが私たちから受けたサポート 戦略的パートナーは、財務面でも運営面でも、当社の発展にとって非常に意味のある存在です。」 VastのCEO、クレイグ・ウッドは言いました。「キャンベラエアポートグループとEDFオーストラリアは、CSPへの熱意とコミットメントを示しています Vastへのコミットメントを通じてクリーンエネルギーへの移行へ。それぞれがパートナーシップに独自の戦略的義務をもたらしています 持続可能な航空燃料生産とクリーンエネルギー生産を見据えて。私たちは、関係を深め、拡大できることを非常に嬉しく思います この2つの会社で。」
最初のものの終わりに続く 会社の2024年度の半分、Vastは条件付きで最大約4,000万豪ドルの授与を発表しました 当社のコンソーシアムパートナーであるMabanaftとの資金調達契約。ソーラーメタノール1(SM1)プロジェクトの結果 ドイツとオーストラリアの水素イノベーション&テクノロジーインキュベーター(HyGate)からの資金提供の選定により、Vastは最大19.5豪ドルを受け取ります オーストラリア再生可能エネルギー庁(ARENA)から100万ユーロ、Mabanaftはプロジェクトトレーガーから最大1,240万ユーロを受け取る予定です ドイツ政府を代表してユーリッヒです。この資金は、Vastのポートでのソーラーメタノール1(SM1)プロジェクトの開発に関するものです。 南オーストラリア州オーガスタ。VastのCSP v3.0テクノロジーを使用してグリーンメタノールの生産を目指しています。
運用イベント
2024会計年度の前半には、広大です 南オーストラリア州のポートオーガスタにある、VS1と呼ばれる最初の公益事業規模の発電プロジェクトを引き続き進めました。
CYDとの契約の発表に先立ち、 2023年6月6日、VastはWorley Ltd. に基本エンジニアリングとフロントエンドのエンジニアリングと設計(FEED)の契約を授与したことを発表しました VS1プロジェクトで働いています。
「Vast'sの進歩に満足しています VS1プロジェクトで、これまでにWorleyやCYDと築いてきたパートナーシップにわくわくしています」とウッド氏は言います。「VS1を持ってくる 私たちのCSP v3.0テクノロジーをオンラインで使用するのはチームの努力であり、これ以上のチームメイトを選ぶことはできなかったでしょう。初期のエンジニアリングとモデリング この初めてのプロジェクトが成功に不可欠であり、私たちは両社のアプローチに自信を持っています。VS1が動くと 2024年にかけて、世界クラスのチームをさらに拡大したいと思っています。」
主要採用者と取締役会
2023年8月23日、ヴァストは採用を発表しました 最高財務責任者はマーシャル・D(マーク)・スミスです。Vastのシドニー本社を拠点としています とテキサス州ヒューストンのスミス氏は、エネルギー業界の専門知識やリーダーシップなど、30年以上の経験があります。 業務、資本配分、事業開発、財務管理で。直近では、テキサスを拠点とする個人企業の最高財務責任者を務めました。 持株石油・ガス会社で、以前はブラックストーン・エナジー・パートナーズの石油・ガス会社であるギドン・エナジーの最高財務責任者を務めていました。 エネルギーに焦点を当てた最大の投資。スミス氏はまた、カリフォルニア・リソース・コーポレーション、オクシデンタル・ペトロリアムで幹部職を歴任しました。 ウルトラペトロリアム、J.M.フーバーエナジー。それ以前は、ネスビット・バーンズ証券で投資銀行のマネージング・ディレクターを務めていました。 (現在はBMOキャピタル・マーケッツ)。
2023年9月9日、当社は発表しました VS1プロジェクトのプロジェクトディレクターとしてフェデリコ・サンドバルを雇いました。サンドバルさんが持ってきます CSPの豊富な専門知識と、この役職での成功の世界的な実績。彼の以前の役割は、ヌール・エナジーの建設マネージャーでした アラブ首長国連邦にいて、世界中で複数のCSPプロジェクトに関わった経験から、彼はVastチームへのかけがえのない貢献者になるはずです。 VS1の配送。
2024年1月12日、当社は発表しました それは7人のメンバーからなる完全な取締役会です。Vastの取締役会は経験豊富なピーター・ボッテン会長で構成されています オイルサーチのマネージングディレクターとして26年以上務めた経営幹部、VastのCEOであるクレイグ・ウッド、最高財務責任者のウィリアム・レストレポ ネイバーズ・インダストリーズ社、元ゼネラル・エレクトリックとクワイズ・エナジー社のコリーン・カルホーン、エネルギーとインフラの経験豊富なトム・クイン グローバルな経験を持つ経営幹部、経験豊富な投資銀行家のコリン・リチャードソン、経験豊富な取締役ジョン・イヤーウッドと スミス・インターナショナル社の元CEO、社長、最高執行責任者
財務結果
2023年12月31日に終了する6か月間 Vastが報告した総収益は768,000ドルでしたが、2022年の同時期は547,000ドルでした。これには約440,000ドルの収益が含まれていました 助成金の形で受け取り、顧客から約328,000ドルの収益を得ました。期間中の収益の全体的な増加 2023年12月31日までの6か月間は、(a) 設計、エンジニアリング、プロジェクトに関連する活動の増加に関連していました 連邦科学産業研究機関(CSIRO)が所有する太陽光発電施設の管理サービス、および(b)それ以上 対象となる活動への支出の増加による研究開発税還付の推定額控除額。
この期間中、Vastは純損失を報告しました 前年同期の純損失は(390万ドル)でしたが、(2億8,150万ドル)。これは希薄化後の1株当たり損失と同じです 2023年12月31日に終了した6か月間のは(66.44ドル)でしたが、2022年の同時期の希薄化後の1株当たり損失は(1.83ドル)でした。 純損失の増加は、主に企業結合の終了に関連する非現金会計活動に関連していました。 (a)企業結合の完了時に計上された1億600万ドルの株式ベースの上場費用、および(b) Vastが以前に発行した転換金融商品の転換時に、完了直前に記録された実現損失 企業結合の、1億7040万ドルに上ります。
2023年12月31日、会社は合計で 2023年6月30日の210万ドルに対し、利用可能な現金および同等物は1,650万ドルです。会社は未払いの負債総額を報告しました 2023年6月30日現在の2,690万ドルに対し、2023年12月31日時点で540万ドルです。
12月31日現在、 2023年、Vastの発行済み希薄化後普通株式総数は29,291,884株でした。
について 広大
Vastは カーボンフリーの公益事業規模の電力や産業用電気を生成、貯蔵、配電するためのCSPシステムを備えた再生可能エネルギー会社 熱、そしてグリーン燃料の生産を可能にします。VastのCSP v3.0のCSPへのアプローチは、独自のモジュール式ナトリウムループを利用して 太陽熱を効率的に取り込み、これらの最終製品に変換します。
12月19日に、 2023年、Vastはオーストラリアに本社を置きながら、ナスダックにティッカーシンボル「VSTE」で上場しました。
www.vast.energyをご覧ください 詳細については。
連絡先
投資家向け:
コールドウェル・ベイリー
株式会社アイ・シー・アール様
VastIR@icrinc.com
米国のメディアの場合:
マット・ダラス
株式会社アイ・シー・アール様
VastPR@icrinc.com
オーストラリアのメディア向け:
ニック・アルブロウ
ウィルキンソン・バトラー
nick@wilkinsonbutler.com
転送します ルッキングステートメント
情報 ここに含まれ、またこれに関連してなされる口頭陳述には、意味の範囲に「将来の見通しに関する記述」を含めてください 改正された1933年の証券法のセクション27Aと、改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの。 本書に含まれる現在または歴史的事実の記述以外の、Vastの回復および維持能力に関するすべての記述 ナスダック上場要件の順守、Vastの将来の財務実績、Vastの戦略、将来の運営、 財政状態、推定収益と損失、予測費用、見通し、計画、経営目標は将来を見据えています ステートメント。本書で使用する場合(本書に関連して行われた口頭陳述も含めて)、「予想する」、「信じる」という言葉は 「できた」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「かもしれない」、「プロジェクト」、「すべき」 「意志」、そのような用語の否定やその他の類似の表現は、将来の見通しに関する記述を識別するためのものですが、 すべての将来の見通しに関する記述にそのような識別語が含まれているわけではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、Vastの経営陣の発表に基づいています このプレスリリースに記載されているかどうかにかかわらず、将来の出来事に関する現在の期待と仮定は、現在に基づいています 今後のイベントの結果とタイミングに関する入手可能な情報。適用法で別段の定めがある場合を除き、Vastは一切否認します 将来の見通しに関する記述(これらはすべて、このセクションの記述によって明示的に認められている)を、出来事を反映するように更新する義務 または本書の日付以降の状況。Vastは、これらの将来の見通しに関する記述にはリスクと不確実性が伴うことを警告しています。 そのほとんどは予測が難しく、その多くはVastの制御が及ばないものです。これらのリスクには、以下が含まれますが、これらに限定されません。 一般的な経済、金融、法律、政治、ビジネスの状況、国内外の市場の変化。認識できないこと Vastの最近の企業結合で期待される利益、その企業結合に関連するコスト、Vastの能力 成長を管理する。Vastの事業計画(ポートオーガスタプロジェクトの完了を含む)を実行する能力、全部または タイムリーに、そしてその予測を満たしています。Vastが自社および取引相手のそれぞれのコンプライアンスを遵守する能力 SM1に関連する資金調達契約、CYDとの契約、Worley Ltdとの契約に基づくそれぞれの義務を伴います とVastのその他の資金調達および商業契約、潜在的な訴訟、政府または規制上の手続き、調査 またはVastまたはその子会社に関するお問い合わせ(最近の企業結合に関するものを含む)、適用法の変更に関するもの または規制、Nasdaqの上場基準や一般的な経済・市況へのコンプライアンスを取り戻し、維持するVastの能力 Vastの製品とサービスに対する需要に影響を与えます。その他のリスクは、「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されています 2024年3月11日付けの最終目論見書、およびVastがSECに提出した、または提出予定のその他の書類に記載されています。1つ以上すべき 本書およびそれに関連してなされた口頭陳述に記載されているリスクまたは不確実性について、または基礎となる仮定が発生するかどうか 正しくないと判明した場合、実際の結果や計画は、将来の見通しに関する記述で表明されているものと大きく異なる可能性があります。追加情報 Vastの期待に影響を与える可能性のあるこれらおよびその他の要因については、VastがSECに定期的に提出する書類に記載されています。 VastのSEC提出書類は、SECのウェブサイト(www.sec.gov)で公開されています。
広大な再生可能エネルギー 有限会社(旧Vast Solar Pty Ltd)および管理対象企業
バン 37 136 258 574
要約統合 2023年12月31日および2022年に終了した半期の財務諸表
目次 | ページ |
2023年12月31日および2022年に終了した半期の損益およびその他の包括利益の要約連結計算書 | F-2 |
2023年12月31日および2023年6月30日現在の要約連結財政状態計算書 | F-3 |
2023年12月31日および2022年に終了した半期の要約連結資本変動計算書 | F-4 |
2023年12月31日および2022年に終了した半期の要約連結キャッシュフロー計算書 | F-5です |
要約連結財務諸表の注記 | F-6です |
F-1
ヴァスト・リニューアブルズ・リミテッド
要約連結明細書 損益およびその他の包括利益(未監査)の
6 か月間終了 12月31日 | ||||||||||
注記 | 2023 | 2022 | ||||||||
(単位:千米ドル、1株当たりの金額を除く) | ||||||||||
収益: | ||||||||||
顧客からの収入 | 3 | $ | 328 | $ | 208 | |||||
助成金収入 | 4 | 440 | 339 | |||||||
総収入 | 768 | 547 | ||||||||
経費: | ||||||||||
従業員福利厚生費用 | 2,016 | 1,305 | ||||||||
コンサルタント経費 | 2,200ドル | 416 | ||||||||
管理費およびその他の費用 | 5 | 5,485 | 1,318 | |||||||
株式ベースの上場費用 | 19 | 106,017 | - | |||||||
使用した原材料と消耗品 | 586 | 208 | ||||||||
減価償却費 | 27 | 23 | ||||||||
財務費用、純額 | 5 | 1,509 | 1,154 | |||||||
共同支配企業の株式損失 | 120 | 132 | ||||||||
デリバティブ金融商品の(利益)/損失 | 16 | 164,296 | (5) | ) | ||||||
経費合計 | 282,256です | 4,551 | ||||||||
所得税引前純損失 | (281,488) | ) | (4,004) | ) | ||||||
所得税給付 | 6 | 2 | 67 | |||||||
純損失 | (281,486) | ) | (3,937) | ) | ||||||
損益に再分類されないその他の包括利益: | ||||||||||
外貨換算の(損失)/利益 | 14 | (241) | ) | 232 | ||||||
その年の総合損失の合計 | $ | (281,727) | ) | $ | (3,705) | ) | ||||
1株当たりの純損失: | ||||||||||
ベーシック | $ | (66.44 | ) | $ | (1.83 | ) | ||||
希釈 | $ | (66.44 | ) | $ | (1.83 | ) | ||||
加重平均発行済普通株式数: | ||||||||||
ベーシック | 13 | 4,236,782 | 2,148,887 | |||||||
希釈 | 13 | 4,236,782 | 2,148,887 |
添付のメモは要約文の一部です 連結財務諸表
F-2
ヴァスト・リニューアブルズ・リミテッド
要約された連結財政状態計算書(未監査)
12月31日 | 6月30日 | |||||||||
注記 | 2023 | 2023 | ||||||||
(千米ドル) | ||||||||||
資産 | ||||||||||
流動資産: | ||||||||||
現金および現金同等物 | $ | 16,509 | $ | 2,060 | ||||||
取引およびその他の売掛金 | 7 | 965 | 314 | |||||||
研究開発税制上の優遇措置の売掛金 | 461 | 638 | ||||||||
前払い経費 | 8 | 2,590 | 44 | |||||||
流動資産合計 | 20,525 | 3,056 | ||||||||
非流動資産: | ||||||||||
持分法で会計処理された合弁事業への投資 | 12 | 1,201 | 1,300です | |||||||
関連当事者への融資と前払金 | 331 | 225 | ||||||||
不動産、プラント、設備 | 38 | 30 | ||||||||
使用権資産 | 29 | 45 | ||||||||
非流動資産合計 | 1,599 | 1,600です | ||||||||
総資産 | $ | 22,124 | $ | 4,656 | ||||||
負債 | ||||||||||
現在の負債: | ||||||||||
借入金 | 11 | $ | - | $ | 19,812 | |||||
デリバティブ金融商品 | 11 | - | 18 | |||||||
取引およびその他の買掛金 | 9 | 9,411 | 5,624 | |||||||
ワラント責任 | 10 | 2,767 | - | |||||||
リース負債 | 36 | 26 | ||||||||
支払いの繰延対価 | 12 | 976 | 955 | |||||||
規定 | 239 | 183 | ||||||||
流動負債合計 | 13,429 | 26,618 | ||||||||
非流動負債: | ||||||||||
リース負債 | - | 28 | ||||||||
借入金 | 11 | 5,404 | 7,134です | |||||||
規定 | 122 | 117 | ||||||||
デリバティブ金融商品 | 11 | 950 | 174 | |||||||
非流動負債合計 | 6,476 | 7,453 | ||||||||
負債総額 | $ | 19,905 | $ | 34,071 | ||||||
株式: | ||||||||||
発行資本 | 13 | $ | 297,618 | $ | 2,354 | |||||
株式ベースの支払い準備金 | 14 | 22,692 | 4 | |||||||
外貨換算準備金 | 14 | 3,044 | 3,285 | |||||||
資本拠出準備金 | 14 | - | 4,591 | |||||||
累積損失 | 15 | (321,135 | ) | (39,649) | ) | |||||
資本総額/(赤字) | $ | 2,219 | $ | (29,415) | ) | |||||
負債と資本の合計 | $ | 22,124 | $ | 4,656 |
添付のメモは要約文の一部です 連結財務諸表
F-3
ヴァスト・リニューアブルズ・リミテッド
資本の変動に関する要約連結計算書(未監査)
埋蔵量 | |||||||||||||||||||
(千米ドル) | 発行済み 資本 | シェアベース 支払い 予約します | 資本拠出準備金 | 外貨換算準備金 | 累積損失 | トータルエクイティ/ (赤字) | |||||||||||||
注記 | 13 | 14 | 14 | 14 | 15 | ||||||||||||||
2022年7月1日現在 | $ | 2,354 | $ | 4 | $ | 3,452 | $ | 2,394 | $ | (24,432 | ) | $ | (16,228) | ) | |||||
純損失 | - | - | - | - | (3,937) | ) | (3,937) | ) | |||||||||||
その他の包括利益 | - | - | - | 232 | - | 232 | |||||||||||||
株主ローン関連、税引後 | - | - | 200 | - | - | 200 | |||||||||||||
2022年12月31日現在 | $ | 2,354 | $ | 4 | $ | 3,652 | $ | 2,626 | $ | (28,369) | ) | $ | (19,733%) | ) | |||||
2023年7月1日の時点で | $ | 2,354 | $ | 4 | $ | 4,591 | $ | 3,285 | $ | (39,649) | ) | $ | (29,415) | ) | |||||
純損失 | - | - | - | - | (281,486) | ) | (281,486) | ) | |||||||||||
その他の包括利益 | - | - | - | (241) | ) | - | (241) | ) | |||||||||||
株式ベースの報酬 — 収益株式 | - | 22,688 | - | - | - | 22,688 | |||||||||||||
従業員への株式の発行 | 638 | - | - | - | - | 638 | |||||||||||||
負債から株式への転換 | 208,800 | - | (4,591) | ) | - | - | 204,209 | ||||||||||||
NETCを買収するために発行された株式 | 67,799 | - | - | - | - | 67,799 | |||||||||||||
パイプファンディング | 17,506 | - | - | - | - | 17,506 | |||||||||||||
取引費用の決済として発行された株式 | 2,057 | - | - | - | - | 2,057 | |||||||||||||
株式からの控除として計上される取引費用 | (1,536) | ) | - | - | - | - | (1,536) | ) | |||||||||||
2023年12月31日現在 | $ | 297,618 | $ | 22,692 | $ | - | $ | 3,044 | $ | (321,135 | ) | $ | 2,219 |
添付のメモは要約文の一部です 連結財務諸表
F-4
ヴァスト・リニューアブルズ・リミテッド
要約連結キャッシュフロー計算書(未監査)
12月31日に終了した6か月間 | |||||||
2023 | 2022 | ||||||
(千米ドル) | |||||||
営業活動による現金: | |||||||
純損失 | $ | (281,486) | ) | $ | (3,937) | ) | |
純損失の調整: | |||||||
共同支配企業の株式損失 | 120 | 132 | |||||
株式ベースの上場費用 | 106,017 | - | |||||
株式ベースの支払い費用 | 750 | - | |||||
減価償却費および償却費 | 27 | 23 | |||||
利益または損失に計上される現金以外の金融費用 | 1,509 | 1,154 | |||||
デリバティブ金融商品の損失 | 164,296 | (5) | ) | ||||
繰延所得税費用/ (給付) | (2) | ) | (67) | ) | |||
営業資産および負債の変動: | |||||||
取引およびその他の売掛金 | (650) | ) | 42 | ||||
前払い経費 | (2,547) | ) | (12) | ) | |||
研究開発税制上の優遇措置の売掛金 | 177 | (331) | ) | ||||
契約負債 | (2) | ) | (59) | ) | |||
取引およびその他の買掛金 (1) | (15,986) | ) | 60 | ||||
規定 | 61 | 14 | |||||
外国為替の違い | (246) | ) | 155 | ||||
営業活動に使用された純現金 | $ | (27,962 | ) | $ | (2,831) | ) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | |||||||
利息を受け取った | 17 | (1) | ) | ||||
関係者に支払われるローンと前払金 | (86) | ) | (77) | ) | |||
不動産、プラント、設備の購入 | (34) | ) | (6) | ) | |||
投資活動に使用された純現金 | $ | (103) | ) | $ | (84) | ) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | |||||||
繰延対価の支払い | - | (562) | ) | ||||
借入による収入 | 33,333 | 3,291 | |||||
資本再編による収入 | 9,203 | - | |||||
リース負債の返済 | (5) | ) | (21) | ) | |||
財務活動によって生み出される純現金 | $ | 42,531 | $ | 2,708 | |||
現金及び現金同等物の純増額/ (減少) | 14,466% | (207) | ) | ||||
為替レートの変動による現金への影響 | (17) | ) | (3) | ) | |||
期首における現金および現金同等物 | $ | 2,060 | $ | 423 | |||
期末の現金および現金同等物 | $ | 16,509 | $ | 213 |
半年の間、現金利息は支払われませんでした 2023年12月31日に終了した、または2022年12月31日に終了した半期です。
終了した半期中、現金税は支払われませんでした 2023年12月31日または2022年12月31日に終了した半期です。
(1) このムーブメントには(19.8)が含まれます BCAの完了時に消滅したNETCからの何百万もの買掛金。注19を参照してください-資本再編(「SPAC」) 詳細については「Merger」) を参照してください。
添付のメモフォーム 連結財務諸表の一部
F-5です
へのメモ 要約された連結財務諸表
1. | 一般的な情報 |
連結財務諸表には ヴァスト・リニューアブルズ・リミテッド(旧ヴァスト・ソーラー株式会社)とそれが管理する事業体の。文脈上別段の定めがない限り、参考文献 このレポートの「私たち」、「私たち」、「私たち」、「会社」、「広大」とは、広大な再生可能エネルギーを意味します 有限会社とそれが管理する法人。
Vastはオーストラリアの公開会社で、 株式は2009年3月27日に設立されました。私たちは、集光型太陽光発電(CSP)を開発した再生可能エネルギーの大手企業です カーボンフリーで公益事業規模の電力と産業用熱を生成、貯蔵、送電し、グリーン生産を可能にするシステム 燃料。CSPに対する当社独自のアプローチでは、独自のモジュール式ナトリウムループを利用して、太陽熱を効率的に取り込み、これらに変換します 最終製品。私たちのビジョンは、CSP技術と補完技術を導入することにより、カーボンフリーエネルギーを継続的に世界中に提供することです (断続的な太陽光発電や風力など)は、再生可能でディスパッチ可能な電力、熱、貯蔵を継続的に供給します。私たちは信じています 私たちのCSPテクノロジーは、オングリッドおよびオフグリッドの発電用途に、競争力があり、ディスパッチ可能でカーボンフリーの電力を供給することができます。 エネルギー貯蔵、熱処理、そしてグリーン燃料生産の可能性を秘めています。
Vastの登録事務所と本社 のビジネスは次のとおりです:
レベル7、スイート02、124ウォーカーストリート | |
ノースシドニー | |
新しい2060年 |
ネイバーズとのSPAC合併の完了とともに 注記19に記載されている2023年12月18日(以下「締切日」)のエナジー・トランジション・コーポレーション(「NETC」)、この取引 資本再編として会計処理されています。SPACの合併。NETCはIFRS3の定義を満たしていないため、これはIFRS3の対象外です IFRS第3号に基づく事業は、IFRS第2号の範囲内で会計処理されます。このように、SPACの合併は会社と達成されました 締切日現在のNETCの純負債(1,120万ドル)と引き換えに、NETCの株主に株式を発行し、添付してください 株式の資本増強。NETCの純負債は過去の原価で記載されており、のれんやその他の無形資産は記録されていません。 大普通株式の公正価値が1株あたり11.99ドルであることを考慮して、発行された当社株式の公正価値を超えるもの 取得されたNETCの識別可能な純負債の公正価値を超える(締切日における大型普通株式の価格) 株式の株式交換上場サービスの報酬で、発生時に費用が発生します(「株式ベースの上場費用」) 株式ベースの上場費用の詳細は、注記19に記載されています。
SPACの合併の結果、NETCは 会社の完全子会社。2023年12月19日、普通株式と公開のヴァストワラントの取引が開始されました ナスダック株式市場、または「ナスダック」で、それぞれ「VSTE」と「VSTEW」のシンボルで表示されています。
次の表は、関連する情報を示しています これらの要約財務諸表の承認日時点で、当社の取締役および執行役員に。
[名前] | 年齢 | ポジション | ||||
クレイグ・ウッド | 46 | 最高経営責任者兼取締役 | ||||
マーシャル (マーク)・D・スミス* | 63 | 最高財務責任者 | ||||
カート・ドリューズ | 50 | 最高技術責任者 | ||||
アレック・ウォー | 57 | ゼネラルカウンセル | ||||
スー・オピー | 56 | 最高人事責任者 | ||||
ピーター・ボッテン* | 68 | 委員長 | ||||
コリーン・カルホーン* | 57 | ディレクター | ||||
トーマス・クイン* | 62 | ディレクター | ||||
ウィリアム・レストレポ* | 63 | ディレクター | ||||
コリン・リチャードソン* | 62 | ディレクター | ||||
ジョン・イヤーウッド* | 64 | ディレクター |
* 12月31日に終了した6か月間に任命されました。 2023年以降、これらの要約財務諸表が承認される前。
2. | 重要な会計方針 |
a) | 準備の基礎 |
要約された連結中間財務諸表 2023年12月31日に終了した半期報告期間については、IAS 34に従って作成されています 中間財務報告。 これらの財務諸表は、国際が発行した国際財務報告基準(「IFRS」)に準拠しています 会計基準審議会(「IASB」)、中間財務報告に適用される場合。
F-6です
要約された連結財務諸表 年次財務報告書に通常含まれている種類のメモをすべて含めないでください。したがって、これらの財務諸表は 2023年6月30日までの会計年度の年次財務諸表と一緒に読んでください。
採用されている会計方針は一貫しています 下記の注記1(c)に開示されている場合を除き、当社の2023年年次財務諸表に適用されているものと一緒です。
機能通貨とプレゼンテーション通貨
Vastの機能通貨はオーストラリアです ドル(「AUD」)は、事業を展開する主要な経済環境です。Vastの紹介通貨は米国です (「米国」または「$」) ドル。
b) | 継続中の懸案事項 |
Vastは2億8,150万ドルの純損失を被り、 2023年12月31日および2022年に終了した半期はそれぞれ390万ドル、営業活動に使用された純現金は28.0ドルです 2023年12月31日に終了した半期と2022年に終了した半期は、それぞれ100万ドルと280万ドルです。2023年12月31日現在、 会社の純流動資産は710万ドル、純資産総額は220万ドルでした。2023年12月31日現在、約束手形の合計は EDFが保有していた540万ドルは未払いで、会社の負債に含まれていました。
2024年1月12日、ヴァストは追加のものを発行しました ネイバーズ・バックストップに基づき、681,620株の普通株式を700万ドルの対価でネイバーズ・ラックス2 S.a.r.l(「ネイバーズ」)に譲渡します 企業結合契約(「BCA」)で検討されている契約。さらに、BCAの下で、ネイバーズはVastを授与しました バックストップローン契約という形で、最大500万ドルのタームローン。Vastはこれを次の期間に利用する予定です。 12ヶ月です。
会社はそれが続くと予測しています 現在のプロジェクトの契約、建設、試運転の資金を調達し、それを賄うために、多額の営業資金が流出すること 未払いの債務の利息や元本の支払いを含む、すべての義務。特に、開発と納品 の「VS1」(南オーストラリア州ポートオーガスタにある30MW/288MWhの基準CSPプラント)と「SM1」(a 1日あたり20トンのソーラーメタノールの実証施設で、VS1(VS1)と同じ場所に設置し、一部電力を供給するには、かなりの量が必要です 資金調達。これらのプロジェクトは、外部の資金源に依存することが予想されます。オーストラリア再生可能エネルギー機関(ARENA)は 2023年2月13日に、VS1への最大6,500万豪ドルの資金提供を発表しました。2023年1月27日、アリーナはヴァストも発表しました ARENAから最大1,950万豪ドルを受け取り、VastのコンソーシアムパートナーであるMabanaftは最大1,240万ユーロを受け取ります Projektträger Jülichは、ドイツ政府を代表してSM1を担当しました。いずれの場合も、HyGateプログラムの一環です。資金提供賞 VS1とSM1はそれぞれ、十分なエクイティを提供する能力を含むがこれらに限定されない、複数の判例条件の対象となります プロジェクトの資金調達要件のバランスを満たすため、指定された日付より前に決算を完了し、確保するプロジェクト グリッド接続などの関連する許可や承認。さらに、オーストラリア連邦政府は財政支援を発表しました 最大1億1000万豪ドルのVS1の開発用、その契約条件(とりわけ財務上の達成を含む) VS1の締切(指定日まで)は、気候変動、エネルギー、環境、水省と交渉して承認されます オーストラリア連邦政府によって。
Vastは、を通じて追加の資金を調達する予定です 2025年6月30日までの会計年度の早い時期に始まる外部からの資金調達。Vastの成長を追求する能力 戦略と継続企業としての存続は、主に会社がキャッシュフロー予測を満たす能力にかかっています。 必要に応じて追加の資金を集めること。
上記の結果、重大な不確実性があります Vastに重大な疑念を投げかける(またはPCAOB基準で想定されているように実質的な疑念を引き起こす)可能性のある出来事や状況に関連する 継続企業として存続する能力、したがって会社が資産を実現して負債を履行できない可能性がある 通常の業務で。連結財務諸表には、結果から生じる可能性のある調整は含まれていません この不確実性について。
c) | グループが採用した新規および修正された会計基準の適用 |
いくつかの修正された基準が適用されるようになりました 現在の報告期間用です。その結果、グループは会計方針を変更したり、遡及的に調整したりする必要はありませんでした これらの改正基準の採用について。
F-7です
3。 | 顧客からの収入 |
12月31日に終了した6か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
コンサルティング料金 | $ | 326 | $ | 146 | ||||
マージン手数料 | 2 | 62 | ||||||
$ | 328 | $ | 208 |
コンサルティング料金
コンサルティング料からの収益は主に認識されています コモンウェルス・サイエンティフィック・アンド・インダストリアルが所有する太陽光発電施設の設計、エンジニアリング、プロジェクト管理サービスに関連して 研究機関(CSIRO)は、報告期間の終了時に実際に提供されたサービスの割合に基づいています 提供されるサービスの総数。収益は、顧客がコンサルティングサービスの特典を受け取って利用することで、時間の経過とともに認識されます 同時に。これは、各プロジェクトの予想労働時間の合計に対する実際の労働時間に基づいて決定されます または契約。
収益、費用、または進捗状況の見積もり 状況が変化すれば、完成に向けて修正されます。結果として生じる推定収益または費用の増減が反映されます 変化を引き起こした状況が経営陣に知られるようになった期間の損益です。
固定価格契約の場合、顧客は 支払いスケジュールに基づいて固定金額を支払います。Vastが提供するサービスが支払い額を上回った場合、契約資産が認識されます。 支払いが提供されたサービスの額を超える場合、契約上の責任が認められます。
マージン手数料
上記の施設に関連して、広大です 機器、部品、材料の調達に10%の管理手数料と手数料という形で証拠金手数料を請求しています CSIROを代表して。当社は、商品が購入されて提示された時点で、調達サービスからの収益を認識しています 関連する総収入と総支払い額を差し引いたものです。
4。 | 助成金収入 |
研究開発税制上の優遇措置
業界にもっと投資してもらうために 研究開発では、オーストラリア政府は、税額控除を提供することで会社の研究開発費を削減する税制上の優遇措置を提供しています 対象となる研究開発費。研究開発税制上の優遇措置に基づき、Vastは返金可能な研究開発税の控除を受ける資格があります 対象となる研究開発費の
研究開発税制上の優遇措置 | ||||||||
12月31日に終了した6か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
半年間の返金可能な研究開発税の控除 | $ | 440 | $ | 339 | ||||
助成金収入として認識される研究開発税額控除の回収額 | $ | 440 | $ | 339 |
F-8です
5。 | 経費 |
純損失には次の費用が含まれます。
12月31日に終了した6か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
管理費およびその他の費用: | ||||||||
株式ベースの支払い費用 (1) | $ | 750 | $ | - | ||||
法務経費と会計費用 | 3,781 | 1,050 | ||||||
その他の費用 | 954 | 268 | ||||||
$ | 5,485 | $ | 1,318 | |||||
デリバティブ金融商品の利益/損失: | ||||||||
転換社債3、4、4および4、およびAGCentralに発行された優先転換社債の実現損失 (2) | $ | 170,376 | $ | - | ||||
転換社債3、4、4、4、およびAGCentralに発行されたシニア転換社債の未実現利益 | - | (5) | ) | |||||
EDFに発行された約束手形の未実現利益 (2) | (4,666) | ) | - | |||||
NETCワラントの未実現利益 (2) | (1,414) | ) | - | |||||
$ | 164,296 | $ | (5) | ) |
(1) 注14を参照してください — 詳細については予約してください 株式ベースの支払い費用に関連します。
(2) 注16を参照してください — 金融商品 — 詳細については、公正価値と財務リスク管理を参照してください。
財務費用: | ||||||||
転換社債3の支払利息 — AGCentral | $ | 431 | $ | 449 | ||||
転換社債4の支払利息 — AGCentral | 506 | 459 | ||||||
コンバーチブルノート5の支払利息 — AGCentral | 58 | 61 | ||||||
シニア転換社債の支払利息 — AGCentral & Nabors | 309 | - | ||||||
株主からのローンの支払利息 — AGCentral | 159 | 118 | ||||||
約束手形の支払利息 — EDF | 43 | - | ||||||
その他 | 3 | 67 | ||||||
$ | 1,509 | $ | 1,154 |
6。 | 所得税費用 |
適用される法人税の標準税率 2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の課税対象利益は 25% です。
2023年12月31日現在、Vastは未使用です 繰延税金資産が計上されていない620万ドルの税金損失。繰延税金資産が未使用分として認識されていません 近い将来、課税所得を生み出す可能性が低いため、税務上の損失が発生します。所得税費用は経営陣の計算に基づいて計上されます 会計年度全体で予想される加重平均実効年所得税率の見積もり。経営陣が判断したように 未使用損失から生じる繰延税金資産を含む、繰延税金資産に関連する認識基準が満たされていません。 つまり、将来の課税対象利益が発生する可能性が高いはずですが、所得税費用は計上されていないため、何もありません 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の実効税率。
2023年12月31日に終了した半期中に、 BCAの一環として、Vastは各転換約束手形について、ノートホルダーサポートおよびローン終了契約を締結しました AGCentral Energyが保有していたものは、発行済元本の全額の返済として、Vast株と引き換えに解約され、解約されました。 BCAの直前に未収利息。所得税法の商業債務免除規定の要件など 適用したところ、解放された商業債務額の市場価値が市場価値を上回った場合に、免除の利益が生じました 発行された株式の。BCAの完了時の正味免除額は1,710万ドルでした。許しで得た利益は減らすために使われました 2023年6月30日時点で繰り越された税金損失、前の所得年度に発生した特定の支出額、および費用基準 特定のキャピタル?$#@$ン税資産の。
F-9です
7。 | 取引およびその他の売掛金 |
12月31日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
売掛金 | 624 | 4 | ||||||
物品サービス税の未収金 | 170 | 204 | ||||||
その他の売掛金 | 171 | 106 | ||||||
965 | 314 |
8。 | 前払い経費 |
12月31日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
プリペイド保険 | 2,566 | 29 | ||||||
その他の前払い費用 | 24 | 15 | ||||||
2,590 | 44 |
2023年12月31日現在、プリペイドの残高 保険は主に、SPACの合併日から有効な、取締役および役員向けの1年間の補償で構成されています。
9。 | 取引およびその他の買掛金 |
12月31日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
買掛金取引 | 5,207 | 1,265 | ||||||
未払費用 | 3,994 | 4,280です | ||||||
その他の買掛金 | 210 | 79 | ||||||
9,411 | 5,624 |
12月31日現在の未払金と未払費用 2023年は、主に企業結合関連のコンサルティングとアドバイスの費用と、消費税(290万ドル)の発給額で構成されます 2022年の米国連邦政府インフレ削減法の現金支払いを反映して、株式の買戻しには1%の物品税がかかります。 インフレ削減法は、12月31日以降に対象企業が行った株式の買い戻しの公正市場価値に 1% の物品税を課します。 2022。2022年12月31日現在、取引買掛金と未払費用は、主にコンサルティング、法務、コンサルティング費用でした 支払い可能または未払い。
10。 | ワラント責任 |
12月31日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
ワラント責任 | 2,767 | - | ||||||
2,767 | - |
NETCワラントの代わりに交換された広大なワラント 27,529,987株の潜在的な普通株式で構成され、構成は次のとおりです。(i) 行使時に当社が発行する13,799,987株の普通株式 13,799,987株の公開新株予約権、および(ii)13,730,000株の非公開株の行使により当社が発行できる普通株式13,730,000株のうち ワラント。各ワラントにより、保有者は1株あたり11.50ドルの行使価格で普通株式1株を購入することができます。実質的に NETC保証契約と同じ条件。
- | NETCワラントの発行日:2021年11月16日、2023年12月18日にヴァストに譲渡されました |
- | 満期日:BCAの完了日から5年間 |
- | 行使可能:BCAの完了日から30日後ならいつでも |
- | プライベートワラントは、BCAの完了日から30日間は売却または譲渡できません |
- | 公開ワラントは、発行者が株価であれば名目価格で償還することができます。ワラントは 次のように、30日連続で20日間は行使可能で、最低価格に達します。 |
o | 償還価格:0.01ドル |
o | 基準価格:18.00ドル |
F-10
BCAの完了時に有効になります。
- | 各VastワラントはVast普通株式に対してのみ行使可能です。 |
- | 各Vastワラントの行使時に発行されるVast普通株式の数は、 該当するNETCワラントの行使時に発行されたNETCクラスA普通株式。 |
- | そのようなVastワラントの行使時に発行可能なVast OrmonarySharesの1株あたりの行使価格 は、次のように、該当するNETCワラントの対象となるNETCクラスA普通株式の1株あたりの行使価格と同じです BCAが終了する直前に有効です。 |
公的ワラントと私的ワラントの両方が会計処理されています BCA終了後のIFRS第9号に基づく負債として、公的新株予約権の取引価格で評価されます。したがって、彼らは 損益計算書による時価総額調整の対象となります。
2023年12月31日現在の、の公正価値は 私的ワラントと公的ワラントは、0.10ドルの見積価格で決定されました。
11。 | 借入金 |
12月31日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2023 | |||||||||||||||
現在の | 非電流 | 現在の | 非電流 | |||||||||||||
(千米ドル) | ||||||||||||||||
コンバーチブルノート — AGCentral | - | - | 14,281 | - | ||||||||||||
シニアコンバーチブルノート-AGCentralとネイバーズラックス | - | - | - | 7,134です | ||||||||||||
株主ローン — AGCentral | - | - | 5,531 | - | ||||||||||||
約束手形 — EDF | - | 5,404 | - | - | ||||||||||||
- | 5,404 | 19,812 | 7,134です |
a) | 約束手形 — EDF |
2023年12月19日、ヴァスト・インターミディエイト・ホールド株式会社 Pty Ltd(HoldCo)は、EDFオーストラリア・パシフィック株式会社(EDF)に約束手形を発行しました。約束手形の主要な契約条件は 以下に要約されています:
1. | ノートホルダーはEDFオーストラリア・パシフィック社です。 |
2. | 約束手形の額面価格は、10,000,000ユーロに相当し、次の時点で10,831,953米ドルに換算されます 決算日のブルームバーグのUSD:EURの為替レート。 |
3。 | 約束手形には年率 3% の利息が発生します。利息は毎日の残高に毎日発生します 未払いの元本金額の。 |
4。 | 約束手形の有効期限は発行日から5年間ですが、満期日は EDFへの書面による通知により、HoldCoの選択により2年間延長されました。HoldCoからの書面による通知により、EDFは延長する必要があります。 |
5。 | EDFには、約束手形の未払いの元本と利息の全部または一部を取引所で交換する権利があります 取引終了後5年間(延長された場合は7年間)の1株あたり10.20米ドルのレート。部分交換額がそれ以下であってはなりません 200万米ドル。交換は、EDFが少なくとも20,000,000米ドルを投資したという交換条件を満たすことを条件としています CSPプロジェクトのプロジェクトエンティティ。CSPプロジェクトのプロジェクトエンティティは、以下の目的で設立された独立したエンティティに関係します CSPプロジェクトの開発。EDFは、プロジェクトエンティティへの出資額の 75% までの金額を選択できます。残りの部分 はVastの貢献です。承認されたCSPプロジェクトごとに、個別の合弁契約も締結されます。これは以下によって管理されています 「ノート購入契約」に関連してVast ParentとEDFとの間で締結された「共同開発契約」。 共同開発契約の詳細については、注記17-偶発資産、負債、コミットメントを参照してください。 |
6。 | 新しい投資条項: |
a。 | Vastが特定の当事者と契約を結び、その契約に従ってこれらの当事者がVastに支払いまたは資金を拠出する場合、以下の条件は 担保や優先順位、期間、金利に関する契約が、約束よりも有利であってはなりません メモ。条件がより有利であれば、契約の条件は他の当事者にも合うように自動的に修正されます。 規約。 |
b。 | Vastが個人的に交渉した取引を通じて第三者の戦略的投資家から資金を調達する契約を締結した場合 そして、そのような資金はすべてネイバーズ・バックストップの返済に使われるので、条件は約束の条件と同じくらい有利なはずです メモ。もしそうなら、約束手形の条件は自動的に修正されます。 |
2023年12月31日現在、経営陣は評価しています HoldCoは、財務(配当の申告または支払いの禁止を含む)に関するすべての契約を引き続き遵守していること 非財務的。EDFの約束手形に関しては、要約された負債には非流動負債の分類が適切です 財政状態計算書。
2023年12月31日時点で、Vastは評価しています コンポーネントが財務諸表での個別の認識を必要とするデリバティブとして適格かどうかを判断するための手形の発行です。 当社は、手形保有者の選択による新しい投資条項、転換および利息決済機能を次のように決定しました 「埋め込みデリバティブ」は、借入とは別に認識が必要です。組み込みデリバティブが認められたら、 会社は約束手形を償却原価で認識し、支払利息は保有期間中の実効利回りベースで計上します メモの。
F-11
この会計処理の結果は エンベデッド・デリバティブの公正価値は、貸借対照表の日付ごとに再評価され、負債として計上されます。また、公正価格も変動します 報告期間中の価値は、連結損益計算書のその他の収益(費用)に記録されます。現在の またはデリバティブ商品の非流動分類は、各報告期間の終わりに再評価されます。
そのような契約の一部としての組み込みデリバティブ は以下の表にまとめられています:
12月31日 | 6月30日 | |||||||||
[コンポーネント] | 細目 | 2023 | 2023 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||||
埋め込みデリバティブ | 約束手形 — EDF | 950 | - | |||||||
950 | - |
発行日には、組み込みデリバティブ負債 550万ドルで認められました。取引初日の会社の終値、つまり11.99ドルが使用されたので、 評価日に最も近い観測可能な市場価格。2023年12月31日現在、この商品の評価額は1.0ドルでした 百万。減少は主に、それ以降の期間における当社の株価の大幅な下落によるものです 発行(2023年12月31日時点で5.19ドル)。コンバージョンオプションは、利益または損失を差し引いた公正価値で測定され、未実現につながりました 2023年12月31日に終了した期間における450万ドルの利益。説明したボラティリティと実効金利の仮定を参照してください の注16-金融商品 — 公正価値と金融リスク管理。
12月31日に終了した6か月間 | ||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||
実効金利を適用することによる支払利息 | 約束手形 — EDF | 43 | - | |||||||
43 | - |
期間中に適用された平均実効金利 2023年12月31日に終了した半期は 17.47% です。
b) | 転換社債 — AGセントラルとネイバーズラックス |
以下は額面の詳細な内訳です 各転換社債の発行(資本化されたクーポン支払いによる増分紙幣の発行を除く)とそのタイミングについて 2023年10月24日までのそれぞれのトランシェ支払いについて、BCAの完了前の最後のトランシェ支払い:
注記 | フェイス
価値 1メモあたり (AUD) | トランシェ | 発行日 | メモの数 発行しました | トータルフェイス 価値 (数千の オーストラリアドル) | トータルフェイス 価値 (数千の 米ドル) | ||||||||||||||||
コンバーチブルノート3 | 349.34 | 1 | 2016 年 6 月 30 日です | 26,802 | 9,363 | 6,548 | ||||||||||||||||
2 | 2016 年 9 月 15 日です | 715 | 250 | 172 | ||||||||||||||||||
3 | 2016年11月23日 | 715 | 250 | 170 | ||||||||||||||||||
9,863 | 6,890 | |||||||||||||||||||||
コンバーチブルノート4 | 17.68 | 1 | 2018年1月18日 | 62,216 | 1,100 | 876 | ||||||||||||||||
2 | 2018年1月31日です | 5,656 | 100 | 81 | ||||||||||||||||||
3 | 2018 年 2 月 7 日 | 11,312 | 200 | 158 | ||||||||||||||||||
4 | 2018 年 2 月 26 日 | 8,484 | 150 | 118 | ||||||||||||||||||
5 | 2018 年 3 月 23 日 | 25,452 | 450 | 347 | ||||||||||||||||||
6 | 2018年5月23日 | 11,313% | 200 | 151 | ||||||||||||||||||
7 | 2018 年 5 月 28 日 | 11,313% | 200 | 152 | ||||||||||||||||||
8 | 2018年6月12日 | 47,511です | 840 | 640 | ||||||||||||||||||
9 | 2019年9月10日 | 105,602 | 1,867 | 1,280です | ||||||||||||||||||
10 | 2019年9月25日 | 70,701 | 1,250% | 848 | ||||||||||||||||||
6,357 | 4,651 | |||||||||||||||||||||
コンバーチブルノート5 | 0.01 | 1 | 2020 年 8 月 11 日 | 87,500,000 | 875 | 628 | ||||||||||||||||
2 | 2021年4月27日 | 87,500,000 | 875 | 682 | ||||||||||||||||||
1,750 | 1,310 | |||||||||||||||||||||
シニアコンバーチブルノート | 1.00米ドル | 1 | 2023年2月15日 | 2,500,000 | 3,604 | 2,500 | ||||||||||||||||
2 | 2023年4月13日 | 2,500,000 | 3,731 | 2,500 | ||||||||||||||||||
3 | 2023年6月27日 | 2,500,000 | 3,725 | 2,500 | ||||||||||||||||||
4 | 2023年8月15日 | 2,500,000 | 3,839 | 2,500 | ||||||||||||||||||
5 | 2023年10月24日 | 2,500,000 | 3,931 | 2,500 | ||||||||||||||||||
18,830 | 12,500 | |||||||||||||||||||||
36,800% | 25,351 |
F-12
Vastが発行した転換社債3、4、5は 同じ条件が適用されます。内容は次のとおりです。
1. | ノートホルダーは、Vastの親会社であるAgCentral Energy Pty Ltdです。 |
2. | 債券保有者は、以下の条件により、発行済みの転換社債の一部または全部を普通株式に転換することを選択できます Vastへの書面による通知。発行済みの各紙幣は1株の普通株に転換できます(「転換」)。 |
3。 | クーポンの利息は、未払いの元本に対して年率 8% の税率で支払われます。利息が発生する 毎日、6か月ごとに支払われます。 |
4。 | Vastは発行から最初の18か月以内に、利息の支払いを現金で決済するか、次の方法で決済するかを選択できます 追加の転換社債の発行。最初の18か月後、ノートホルダーは次の方法で利息の決済を選択できます 現金での支払い、または追加の転換社債の発行(「利息決済」)による支払い。2023年6月30日現在、 ノートホルダーからの転換選択はありませんでした。注13を参照してください — 発行済み 資本金は、BCA完了時のこれらの紙幣の転換に関する詳細を参照してください。 |
5。 | すべての転換社債の最新の修正満期日は、延長前の2021年10月31日でした 以下に記します。 |
2021年6月25日、Vastは利子免除を受けました 2021年1月1日から2021年12月31日まで、すべての転換社債とともに利息が免除された紙幣所有者から 2022年12月31日の修正された満期日。2022年5月24日、Vastは利息が免除されるという利子免除をもう一度受けました すべての転換社債は2022年1月1日から2022年12月31日まで、満期日を12月31日に修正しました。 2023。さらに、2023年6月30日に、Vastは転換社債3、4、5の利息が免除されるという別の利子免除を受けました。 2023年1月1日から、BCAの発効日および2023年12月31日のいずれか早い方まで。
Vastが発行したシニア転換社債が対象でした 次の条件へ:
1. | トランシェ2のノートホルダーは、Vastの親会社であるAgCentral Energy Pty Ltdです。のノートホルダー トランシェ1と3はネイバーズ・ラックス2 S.a.r.lです。 |
2. | シニア・コンバーチブル・ノートの利息は、年率 4% で発生し、シニア・コンバーチブルが発行されると利息は発生しません 紙幣は償還されるか、普通株式に転換されます。利息は6か月後に支払われます。当社は、その裁量により (ただし、債券保有者への通知が必要です)各シニアの未払い元本に対して、現金で利息を支払うか、または資本化利息を支払います コンバーチブルノート。 |
3。 | 会社が企業結合を行う場合、優先転換社債は必ず転換されます この場合は普通株式に。転換価格は株式の市場価格に基づいて25%割引されます。 |
4。 | 会社が特別目的買収会社(「SPAC」)の取引を行う場合、シニア この場合、転換社債は必ず普通株式に転換され、転換価格は10.20ドルに固定されます。参照する から注13 — BCA完了時のこれらの債券の転換に関する詳細については、発行資本金を参照してください。 |
5。 | 会社が債務不履行または支配権の変更を経験した場合、株主はどちらかを選択できます シニア転換社債を現金に換金するか、普通株式に転換してください。コンバージョンイベントでは、コンバージョン価格は 25% 割引での株式の市場価格に基づいています。 |
6。 | 音符の換算はVastの裁量に委ねられています(換算が次のようなシナリオは除きます) 満期まで保留されている場合は、義務付けられています)。各シニア・コンバーチブル・ノートの有効期間は、発行日から18か月です。 |
BCAが終わるまで、Vastは評価してきました シニア・コンバーチブル・ノートを含む各転換社債の発行により、コンポーネントがデリバティブ要件を満たすかどうかを判断します 財務諸表では別の認識をしています。当社は、オプションでの転換と利息決済機能を決定しました のノートホルダーが、借り入れとは別に認識を必要とする「埋め込みデリバティブ」であること。が認められた後 組込みデリバティブ。会社は転換社債を償却原価で認識し、支払利息は発効時に計上されます 転換社債の保有期間中の利回り基準。
この会計処理の結果は 組み込みデリバティブの公正価値は、貸借対照表の日付ごとに再評価され、負債と公正価値の変動として記録されます 報告期間中は、連結損益計算書のその他の収益(費用)に記録されます。現在または非最新の デリバティブ商品の分類は、各報告期間の終わりに再評価されます。注16を参照してください-金融商品- 詳細については、公正価値と金融リスク管理を参照してください。
F-13です
そのようなハイブリッドの一部としての組み込みデリバティブ 契約、つまり転換社債は以下の表のとおりです。
12月31日 | 6月30日 | |||||||
[コンポーネント] | 細目 | 2023 | 2023 | |||||
(千米ドル) | ||||||||
埋め込みデリバティブ | コンバーチブルノート3 | - | - | |||||
コンバーチブルノート4 | - | - | ||||||
コンバーチブルノート5 | - | 18 | ||||||
シニアコンバーチブルノート | - | 174 | ||||||
- | 192 | |||||||
6 か月間終了 12月31日、 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
トランシェに適用されるそれぞれの実効金利を適用することによる支払利息 | コンバーチブルノート3 | 431 | 462 | |||||
コンバーチブルノート4 | 506 | 471 | ||||||
コンバーチブルノート5 | 58 | 62 | ||||||
シニアコンバーチブルノート | 309 | - | ||||||
1,304です | 995 |
期間中に適用された平均実効金利 2023年12月31日に終了した半期は22.63%(2022年12月31日に終了した半期:25.37%)です。
c) | 株主からのローン — AGCentral |
歴史的に受けてきた膨大な無利子ローン AgCentral Energy Pty Ltdから、短期の運転資金要件を賄うための約550万ドルの契約はありません。 すべての株主ローンの満期日は、2023年12月31日とBCAの発効日のいずれか早い方で、すべて その他の条件は変わりません。
期間中に適用された平均実効金利 2023年12月31日に終了した半期は 5.90%(2022年12月31日に終了した半期:5.90%)です。
シックス 12月31日に終了した月は | ||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||
実効利息を適用することによる支払利息 レート | 株主からのローン — AGCentral | 159 | 118 | |||||||
159 | 118 |
F-14
12。 | 他の団体への関心 |
a) | 子会社 |
所有権の利益 | ||||||||||||||
[名前] | タイプ | の場所 法人化 | 12月31日、 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
ネイバーズ・トランジション・エナジー・コーポレーション | 子会社 | 米国 | 100 | % | 0 | % | ||||||||
ネプチューン・マージャー・サブ株式会社 | 子会社 | 米国 | 0 | % | 100 | % | ||||||||
NWQHPP Pty Ltd | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 100 | % | ||||||||
ソーラー・メタノール 1 Pty Ltd | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 100 | % | ||||||||
ファスト・ソーラー・オーロラ株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 100 | % | ||||||||
キャスト・ソーラー・ワン株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 100 | % | ||||||||
バストソーラーコンサルティング株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 100 | % | ||||||||
ヴァスト・エンプロイー・シェアホールディングス株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 0 | % | ||||||||
キャスト・インターミディエイト・ホールド株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 0 | % | ||||||||
バスト・オーストラリア・ホールド株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 0 | % | ||||||||
HyFuelソーラーリファイナリー株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 0 | % | ||||||||
バスト・リニューアブルズ・ホールド株式会社 | 子会社 | 米国 | 100 | % | 0 | % | ||||||||
バスト・リニューアブルズ・マネジメント・サービス合同会社 | 子会社 | 米国 | 100 | % | 0 | % | ||||||||
米国の巨大なプロジェクトHoldCo Corp | 子会社 | 米国 | 100 | % | 0 | % | ||||||||
エルパソプロジェクト株式会社合同会社 | 子会社 | 米国 | 100 | % | 0 | % |
Vastには14の完全子会社があり、法人化されています 2023年12月31日時点でオーストラリアと米国で(2023年6月30日時点で6つ)。子会社の株式資本は Vastが直接保有している普通株式のみで、所有持分の割合は保有している議決権と同じです Vastによって。
NWQHPP Pty Ltd、Vast Solar 1 Pty Ltd、ソーラーメタノール 1 Pty LtdとVast Solar Consulting Pty Ltdは営業しておらず、12月31日に終了した半年間は活動を行っていません。 2023年と2022年。
ヴァスト・インターミディエイト・ホールド株式会社、オーストラリア東部 HoldCo Pty Ltd、HyFuel Solar Refinery Pty Ltd、Vast Renewables HoldCo Corp、およびエルパソプロジェクト株式会社は、半年の間に設立されました 2023年12月31日に終了し、その期間中は営業しておらず、活動は行われていません。
BCAのステップでは、ネプチューン・マージャー・サブ株式会社 SPACとの合併とSPACへの合併を行い、SPACはVastの完全子会社であるNabors Transition Energy Corpとして合併後も存続しました。 ネプチューン・マージャー・サブ株式会社との合併まで、ネイバーズ・トランジション・エナジー社は1934年の証券取引法に基づいて財務報告を行いました 12月31日に終了した年度。
2023年12月31日に終了した半期中 キャスト形式:
- | Vast Renewables Management Services LLCは、会社間取引の下でVastにサービスを提供するデラウェア州の企業です サービス契約。 |
- | 従業員株式信託証書に基づいて最初の受託者を務めるVast Employeed ShareHoldings Pty Ltdは Vastの株式報酬制度の参加者の利益のための信託。 |
b) | ジョイントベンチャー |
2022年6月30日に終了した年度中に、広大です 当社の完全子会社であるソーラー・オーロラ株式会社(「VSA」)は、オーロラを共同開発する契約を締結しました シリコンオーロラから委託されたエネルギープロジェクト。Vastは2022年6月15日にシリコンオーロラの株式の 50% を14Dから取得しました。 初回支払いは70万ドル、繰延対価は158万ドルです。6200万ドルの繰延対価が支払われました 2022年7月、Vastの株主から取得した短期ローンと、残りの96万ドルは 2024年10月31日までに支払われます。ただし、合弁会社が関連するネットワークサービスからの接続の申し出/通知を書面で受け取ることを条件とします プロバイダー。同社は募金活動を行う予定です。これらの活動から集められた資金は、決済に使用されます 繰延対価の残りの部分を返済してSiliconaAuroraを買収し、Vastの継続的な運営費に充てています。
F-15
シリコン・オーロラ社は「合法」になります そして、プロジェクトを構成するすべての既存資産の「受益者」。測定の観点から見ると、Vastは公平性を適用します 方法とシェアの勘定は以下の通りです。
(千米ドル) | |||
シリコン・オーロラ社への初期投資 | 69 | ||
取引コスト | 56 | ||
繰延検討 | 1,578 | ||
総対価額 | 1,703 | ||
に関連する: | |||
-株主に発行されたコールオプション | 96 | ||
-シリコン・オーロラ社の持分の 50% | 1,607 | ||
2023年6月30日現在の合弁事業の持分の帳簿価額 | 1,300です |
Vastは、合弁事業の利益の50%を占めることを認識しています 2023年12月31日に終了した半期:
法務とコンサルタント | (85) | ) | ||
利息費用とその他の手数料 | (20) | ) | ||
償却と減価償却 | (11) | ) | ||
その他の費用 | (3) | ) | ||
純損失 | (119) | ) | ||
SiliconaAurora Pty Ltdへの繰延対価とローン前払金の公正価値調整 | (10) | ) | ||
外国為替の違い | 30 | |||
2023年12月31日現在の合弁事業の持分の帳簿価額 | 1,201 |
さらに、Vastは0.33ドルの無利子株主ローンを承認しました SiliconaAuroraに発生し、請求されたプロジェクト経費の一部は100万です。ローンの期間は全額で3年です 満期時に返済可能です。
コミットメントと偶発負債 合弁事業の:
12月31日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
合弁事業のコミットメントに資金を提供するという約束(もし呼ばれたら) | 436 | 278 |
取引の一環として、14Dはコールオプションを発行しました AGCentralへ。AgCentralは、14Dの普通株式を購入することを許可します。ただし、その中で得た特定の/一般的な承認を得る必要があります 年次総会。Vastは、取引日におけるコールオプションの公正価値を10万ドルと見積もり、それを認識しました シリコンオーロラへの投資の買収の一環でした。
13。 | 発行資本 |
12月31日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
25,129,140株の全額支払済み普通株式 (1) | - | 2,354 | ||||||
29,291,884人がSPAC合併の完了後に全額支払われました(取引費用を差し引いたもの) | 297,618 | - | ||||||
発行資本の総額 | 297,618 | 2,354 |
普通株主は配当に参加します そして、親会社の清算による収益は、所有株式数に比例しています。普通株には額面がありません。 会社の授権資本金に制限はありません。
(1) 収益の計算 2022年12月31日に終了した半期の1株当たり(要約連結損益計算書およびその他の包括計算書) 収益は、完了時に25,129,140株の普通株式が2,148,887株の普通株式に転換されることを反映するように遡及的に調整されます BCAの。
F-16
2023年12月31日 | ||||||||
(の数で 株) | (数千の 米ドル) | |||||||
従業員への株式の発行 (1a, b) | 2,301,433 | 638 | ||||||
負債から株式への転換 (1c) (2) | 15,956,925です | 208,800 | ||||||
NETCを買収するために発行された株式 (3) (4) (5) | 5,654,616 | 67,799 | ||||||
パイプファンディング (6) | 1,715,686 | 17,506 | ||||||
取引費用の決済として発行された株式 (7) | 171,569 | 2,057 | ||||||
株式からの控除として計上される取引費用(は 32です) | - | (1,536) | ) | |||||
発行資本の動き | 25,800,229 | 295,264です |
発効時点で、Vastは以下を発行しました:
(1) | 株式併合の結果、Vastは直前に20,499,999株の普通株式を発行しました SPAC合併の完了まで。株式併合では、合併後の事業体の資本には当初の帳簿価額が反映されます ターゲットの株式(Vastなど)にNETCから受け取った純収入を加えたもの。レガシー・ヴァストの株主に発行された株式: |
(a) | 7月30日頃に発行されたMEP証書に基づいてMEP株主に発行された2,036,900株の普通株式 2020年は、欧州議会議員デ・スペースサイドディードに従って2023年2月14日に修正されました。これらはキャリーを使って1対1で交換されました 株式併合の直前に価値が決定されました。詳細については注記14 — 予約を参照してください。 | |
(b) | 特定の従業員に付与される普通株式264,533株 の巨大で、以前のMEPの株式プールから権利が確定するまで、従業員株式信託に発行されていましたが、権利が確定していませんでした 以前はBCAの前にすべての従業員に付与されていました。Vastは信頼を強化します。 これらの株式は、2023年12月31日現在の帳簿価額ゼロの自己株式として扱われます。注14を参照してください — 準備金 さらに詳しく; | |
(c) | 決済と取り消しと引き換えにAgCentral Energy Pty Ltdに18,198,566株の普通株式を発行しました の: |
(i) 25,129,140 AGCentralが1株あたり平均約0.09ドルを支払ったレガシー大株です。交換日に、会社は認めました 要約された財政状態計算書からのレガシー・ヴァストシェアーズの帳簿価での新規発行済株式( AgCentralに関連する資本拠出準備金。Vastの開設準備金の一部を形成しています(2023年7月1日現在)、
(ii) コンバーチブル AgCentralに対するVastのメモやその他の負債。株式への転換時に、会社は金融負債の認識を解除しました 要約された財政状態計算書からの帳簿価額を発行資本として認識しています。これにはデリバティブも含まれます 紙幣に関連する金融負債。
(2) | AGCentralが保有するシニア転換社債の転換時には、合計1,250,014株の普通株式 とネイバーズ・ラックス。 |
(3) | 合計804,616株の普通株式が NETCクラスA普通株式の保有者への転換。企業結合契約に従い、各株は 発効日の直前に発行され発行されたNETCクラスA普通株式(償還株式を除く)が交換されました いくつかの普通株式について。これにはNETCの633,250株が含まれます CAGが融資債務を履行するために購入したクラスA普通株です。 |
(4) | 創設者株式の転換時の普通株式は合計300万株(2021年3月30日、NETC 25,000ドルで資金を調達し、そのためにクラスF普通株式8,625,000株、額面価格1株あたり0.0001ドルを発行しました。「創設者 株式」)をその保有者に、そして加速としてNETCスポンサーの元メンバーに合計150万株の普通株式を贈ります ネイバーズ・バックストップ契約に基づく、アーンバック株式の一部分。転換時に発行された普通株式と129,911株を含みます CAGの投資に関連して、SPACの合併前にCAGに譲渡された創設者株式のうち。CAG非償還法に従って 合意、CAGは、Naborsが発行に同意することと引き換えに、NETCのクラスA普通株式を償還しないことに同意しました CAG 129,911株の大規模普通株式。転換時の、発行済株式の公正価値と純資産/負債の差額 買収された金額は、株式ベースの支払い費用として計上されています。注19を参照してください — 資本再編(「SPAC合併」) さらに詳しい情報については。 |
(5) | インクリメンタルとして発行されたネイバーズ・バックストップ契約に基づき、35万株の普通株式をネイバーズ・ラックスに 資金調達コミットメント手数料。 |
(6) | それぞれの持分に応じて、合計1,715,686株の普通株式をAgCentralとネイバーズ・ラックスに 購読契約。 |
(7) | 取引費用の決済としてグッゲンハイム証券に171,569株を発行し、以下で支出しました アイリス2. |
F-17
14。 | 埋蔵量 |
12月31日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
株式ベースの支払い準備金 | 22,692 | 4 | ||||||
資本拠出準備金 | - | 4,591 | ||||||
外貨換算準備金 | 3,044 | 3,285 | ||||||
期末残高 | 25,736 | 7,880 |
株式ベースの支払準備金の動きは 次のとおり:
2023 | 2022 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
7月1日現在 | 4 | 4 | ||||||
追加:Naborsに発行可能なNETCスポンサーの収益の公正価値 | 22,576 | - | ||||||
追加:2023年12月19日から12月31日までの期間の株式ベースの支払い費用 | 112 | - | ||||||
12月31日現在 | 22,692 | 4 |
2023年12月31日現在、グループは 以下の株式ベースの支払い契約:
Naborsに発行可能なNETCスポンサーの収益金 (株式決済):
次のイベントが発生すると、2,400,000 普通株式は、サポート契約に従ってNETCに発行できます。
- | 「トリガー・イベントI」は、出来高加重平均終値の日付までです 普通株式が上場されている取引所に上場されている普通株式1株が、20株でも12.50ドル以上です (20) アーンアウト期間内の連続する取引日の任意の30日間内の取引日数; | |
- | 「トリガー・イベントII」とは、出来高加重平均終値が発表される日付です 普通株式が上場されている取引所に上場されている普通株式1株が、20株でも15.00ドル以上です (20) アーンアウト期間内の任意の連続する取引日の任意の30日間内の取引日数 | |
- | 「トリガー・イベントIII」とは、出来高加重平均終値が発表される日付です その時点で巨大普通株式が上場されている取引所に上場されている巨大普通株式1株が、17.50ドル以上の アーンアウト期間内の任意の30取引日の連続した取引日期間内の任意の20取引日。 |
Earnout株は市場権利確定条件の対象となります と内部マイルストーン条件。以下のBCAの完了時に、株式ベースの増分支払いとして認識されています アイリス2.株式ベースの上場の詳細については、注記19 — 資本再編(「SPAC合併」)を参照してください 費用。
Earnoutの公正価値は推定されています モンテカルロシミュレーションを使用して、次の主要な情報を利用して契約条件に基づくペイオフを計算します。
● | 原資産価値:100万豪ドルから400万豪ドルの範囲の価値 | |
● | 評価日の終値:11.99ドル | |
● | 会社の規模とレバレッジを調整したガイドラインに基づく、会社の株式の価格変動率:25% | |
● | 期間一致のリスクフリーレートで割引されます:3.90% |
レガシー・ヴァストの株主発行可能な収益額 AGセントラルへ:
また、トリガーが発生すると 上記で説明したイベントI、II、III、および「トリガーイベントIV」とは、続行通知が発行される日付を意味します 南オーストラリア州のポートオーガスタでの30MW/288MWhrの集中型太陽光発電プロジェクトの調達に関する契約に基づき、 2,799,999株の普通株式は、企業結合契約に従ってAgCentralに発行可能です。
F-18
決定に使用されたVast株の相場市場価格 上場費用には、これらの収益株式の調整が含まれていると推定されます。結果として、収益源となる株式の公正価値は Legacy Vastの株主に発行可能品はすでに上場費用に織り込まれており、個別の調整は必要ないと考えられていました。
MEP株式(株式決済済):
マネジメント・エクイティ・プラン(「MEP」)の目的は プランプールの上限を100株にすることで、Vastの適格な従業員と請負業者に中長期のインセンティブを提供します。80株 2021年6月30日に終了した年度に、1株あたり70豪ドルの公正価値で発行され、対象となる従業員と契約者に支払われます それらの株式と引き換えに会社にサービスを提供することに加えて、1株あたり10豪ドルの現金。株には何もなかったので したがって、権利確定条件、付与日、株式の公正価値、および従業員が支払った金額の超過分が認められました 株式の付与時に全額支払う株式ベースの支払い費用として。株式には議決権も権利もありませんでした あらゆる配当またはその他の分配。MEP証書で定義されている、またはその他の方法で定義されている流動性イベントの発生後 会社の取締役会(「取締役会」)により、取締役会はその裁量により、MEP株主に権利を与えることができます 現金での出口価格や、そのような事象による普通株式への転換に連動します。MEP証書によると、経営陣の 株式は、売却価格が1,000万豪ドル以下の場合は出口収益の25%、1,000万豪ドルを超える場合は33.33%です。Vastは歴史的に Vastが現在の義務はないと判断したため、株式ベースの支払いを株式決済スキームとして計上しました 株式ベースの支払いを現金で決済します。
2023年2月14日、広大、アグセントラル・エナジー そして、MEPの参加者は、適切なメカニズムを明確にするために、MEP DeSPACサイドディードとMEPディードの修正案を締結しました MEP参加者は、MEP株の経済的利益を実感してください。MEP DeSpacサイドディードと修正条項の主な変更条件 MEP証書には、権利確定期間の導入と、利益配分に使用される「合意された固定控除」が含まれます BCAの修了時に。MEPの契約条件を変更しても、株式ベースの公正価値の合計は増加しませんでした 支払いの手配は、MEP参加者にとって有益ではありませんでした。その結果、追加費用は認識されませんでした。
MEP株は株式ベースの定義を満たしています 支払いの取り決め対象となる従業員と請負業者は、会社に提供されるサービスと引き換えに株式証書を受け取るので、 定期購読料の一部を現金で支払います。したがって、MEP株は付与日に1株あたり70豪ドルの公正価値が認められます。 受け取った現金収入(1株あたり10豪ドル)と株式ベースで認識されるMEP株式の公正価値との差額で 支払い準備金。
また、BCAの終了直前には、5MEP 株式は2023年12月18日にキャンセルされました。
BCAの完了時に、75株のMEP株が適格株に発行されます Vastの従業員と請負業者は2,036,900株の普通株式に転換され、レガシーVastの発行資本の一部となりました。75です MEP株は、MEP1人あたり26,453株のバスト普通株式のレートで転換され、5株のMEP株にはさらに10,581株の普通株式が付与されます MEP株1株あたりの株数。これらの株式に割り当てられた追加価値は公正価値で認識され、すぐに利益として計上されました または60万米ドルの株式ベースの支払い費用内の損失(注記5 — 費用を参照)。
参加者の利益のために従業員株式制度に基づいて発行された株式 で Vastの株式報酬制度(株式決済):
12月18日に、 2023、264,533株の普通株式がVastの特定の従業員に付与され、その時まで従業員株式信託に発行されました BCA以前はどの従業員にも付与されていなかった、以前のMEPの株式プールから権利が確定しました。膨大な統合 信託。これらの株式は帳簿価額ゼロの自己株式として扱われます 2023年12月31日現在のものです。これらの株式はAgCentralの裁量でVastによって発行されました。そのため、Vastは株式ベースで助成を行いました 主要管理職を含む従業員への支払い。詳細については、注記20 — 関連当事者取引を参照してください。
従業員株式には以下の重要な条件があります とそれらに付随する条件:
● | IFRS第2号の請求では、付与日の公正価値は1株あたり11.99ドルを使用して計算されました | |
● | 権利確定条件:株式は処分制限期間の満了時に権利が確定します。 | |
● | サービス条件:従業員は、廃棄制限期間の満了後も雇用されなければなりません。 | |
● | 処分制限期間:株式は、開始日から12か月間、全面的に処分制限の対象となります 株式の発行。 | |
● | 株式は、ヴァスト・従業員株式信託の管財人であるヴァスト・エンプロイー・シェア・ホールディングス社の信託により保有されます。 |
これらの株は 権利確定条件が付けられているため、株式ベースの支払い費用はIFRS第2号に基づいて利益を通じた公正価値で計上されました または10万米ドルの損失(注記5 — 費用を参照)。
F-19
外貨換算準備金の動き は以下の通りです:
2023 | 2022 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
7月1日現在 | 3,285 | 2,394 | ||||||
年間を通しての動き | (241) | ) | 232 | |||||
12月31日現在 | 3,044 | 2,626 |
で認識されている金額の範囲で FCTRは、会社の財務諸表を米ドルの表示通貨に換算した結果として発生しましたが、これらの金額は その後、利益または損失に再分類されます。
資本拠出準備金の変動は 次のとおり:
2023 | 2022 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
7月1日現在 | 4,591 | 3,452 | ||||||
転換社債と株主ローンの利子免除 | - | 267 | ||||||
BCAが完了すると認識されなくなります | (4,591) | ) | - | |||||
繰延税の影響 | - | (67) | ) | |||||
12月31日現在 | - | 3,652 |
資本拠出準備金は 株主からの融資とAgCentral Energy Pty Ltd(ノートホルダー)に発行された転換社債からの修正調整です。ノートホルダー 注記11-借入に概説されているように、利子免除や期間の延長を含む契約条件の変更に同意しました。 法人の株主としての立場で。したがって、利用規約の変更によって生じた利益は 所有者としての貢献として株式で直接認められます。提示された変更、調整は決して再分類されません 利益または損失に。準備金の残高は、BCAが完了し、認識が取り消された時点で、発行資本から認識されなくなりました 転換社債の。
15。 | 累積損失 |
累積損失の動きは次のとおりです。
2023 | 2022 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
7月1日現在 | (39,649) | ) | (24,432 | ) | ||||
半年間の損失 | (281,486) | ) | (3,937) | ) | ||||
12月31日現在 | (321,135 | ) | (28,369) | ) |
16。 | 金融商品 — 公正価値と金融リスク管理 |
このノートでは、Vastの会計分類について説明しています そして、財務リスクにさらされるリスクと、それらのリスクがVastの将来の財務実績にどのように影響するかなどの公正価値。 コンテキストを追加するために、必要に応じて当年度の利益または損失の情報が含まれています。
(a) 会計分類と公正価値
次の表は、帳簿価を示しています と金融負債の公正価値(準備金に計上されているものを含む)、公正価値階層における水準を含みます。 公正価値で測定されていない金融資産や金融負債の公正価値情報は含まれていません。
F-20です
12月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
公正価値で指定されたワラント負債 — レベル1の階層 (1) | 2,767 | - | ||||||
NETCの収益は公正価値で指定されています — レベル3の階層 (2) | 22,576 | - | ||||||
EDF約束手形に関連する公正価値で指定されたデリバティブ金融商品 — レベル3の階層 (3) | 950 | - | ||||||
転換社債3、4、5および優先転換社債に関連する公正価値で指定されたデリバティブ金融商品 — レベル3の階層 (4) | - | 27 |
(1) 注10 — ワラントを参照してください これらのワラントに適用される主要な評価インプットに対する責任。
(2) 注14を参照してください — リザーブ これらの収益に適用される主要な評価インプットについては。次の表は、レベル3の公正価値の測定に使用される評価手法を示しています 公正価値で測定されたデリバティブ金融商品の場合:
タイプ | 評価手法 | 観察できない重要な入力 |
公正価値で指定された金融商品 — レベル3の階層 | デリバティブ評価額はモンテカルロシミュレーションによって決定されました |
リスクフリーレート:3.90%(2022:該当なし) ボラティリティ:25% (2022: 該当なし) |
(3) 次の表は 関連する公正価値で測定されるデリバティブ金融商品のレベル3の公正価値の測定に使用される評価手法 EDF約束手形、および重要な観察不能な入力が使用されました:
タイプ | 評価手法 | 観察できない重要な入力 |
公正価値で指定されたデリバティブ金融商品 — レベル3の階層 | デリバティブの評価額は、希薄化に合わせて調整されたブラック・ショールズの公式によって決定されています |
リスクフリーレート:3.92% (2022: 該当なし) ボラティリティ:40% (2022: 該当なし) |
ボラティリティの仮定が 10% 上昇すると、変化が起こります 2023年12月31日現在のデリバティブ金融商品の公正価値は19万ドル(2022年12月31日:ゼロ)。10% の増加です では、リスクフリーレートの仮定では、12月31日現在、デリバティブ金融商品の公正価値に大きな変化はありません。 2023年と2022年。
(4) 次の表は 関連する公正価値で測定されるデリバティブ金融商品のレベル3の公正価値の測定に使用される評価手法 転換社債3、4、5とシニアコンバーチブル紙幣、および重要な観測不能な入力が使用されました:
タイプ | 評価手法 | 観察できない重要な入力 |
デリバティブ金融商品 公正価格で指定 — レベル3の階層 | デリバティブ評価は ブラック・ショールズによって決定されました 希釈用に調整されたフォーミュラ |
リスクフリーレート:該当なし(2022:3.90%) ボラティリティ:該当しません(2022:40%) |
レベル3の公正価値の調整
次の表は、からの調整を示しています レベル3の公正価値の期首残高から期末残高まで。
デリバティブ金融商品の動き | (千米ドル) | |||
2023年7月1日現在の期首残高 | 192 | |||
追加 — EDF約束手形に関連する埋め込みデリバティブ | 5,616 | |||
追加 — シニア転換社債に関連する埋め込みデリバティブ | 288 | |||
利益または損失の未実現損失として認識される公正価値の変動 — EDF約束手形に関連する埋め込みデリバティブ | (4,666) | ) | ||
利益または損失の実現損失として認識される公正価値の変動 — シニア転換社債に関連する埋め込みデリバティブ | 2,334 | |||
利益または損失の実現損失として認識される公正価値の変動 — 転換社債3、4、5に関連する埋め込みデリバティブ | 168,042 | |||
BCA終了時の発行資本への転換-転換社債3、4、5および優先転換社債に関連する埋め込みデリバティブ | (170,856 | ) | ||
2023年12月31日現在の決算残高 | 950 | |||
2022年7月1日現在の期首残高 | 32 | |||
未実現利益または損失として認識される公正価値の変動 | (5) | ) | ||
2022年12月31日現在の決算残高 | 27 |
F-21です
実現損失として認識される公正価値の変動は、以下の点を反映しています 既存の転換社債3、4、5に関連する組み込みデリバティブの市場評価、およびシニア転換社債の市場評価 2023年7月1日から2023年12月18日までの期間。事業終了直前のこれらの商品の評価 コンビネーション契約では、11.99ドルの株価をスポット価格として使用しています。これは、Vastの12月19日の終値です。 2023。デリバティブの評価額は、希薄化に合わせて調整されたブラック・ショールズの公式によって決定されています。40% のボラティリティが適用されています 2023年12月18日時点ですべてのトランシェを対象としています。5.63%(転換社債3、4、5)、5.15%(シニアコンバーチブル)のリスクフリーレート 注)は、2023年12月18日から適用されています。
(b) 市場リスク
(i) 外国為替リスク
為替リスクは、将来の商取引や 認識されている資産または負債は、Vastの機能通貨ではない通貨、つまりAUD建てです。
露出
Vastの外貨リスクへのエクスポージャー 報告期間の終了時点、ユーロと米ドルでの表示は次のとおりです。
12月31日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
(千単位) | ||||||||
買掛金取引 | ||||||||
ユーロ | 81 | 17 | ||||||
USD | 2,296 | 66 |
損益やその他に計上される金額 包括収入:
その年の間に、以下の外国為替関連金額が損益に計上されました。
12月31日に終了した6か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
利益または損失として認識される金額 | ||||||||
未実現通貨利益/(損失) | 58 | - | ||||||
実現通貨利益/(損失) | (56) | ) | (8) | ) | ||||
2 | (8) | ) |
露出が限られていることを考えると、Vastは海外を管理しています そのような通貨での取引について十分な情報に基づいた決定を下す前に、定期的に為替レートを監視することにより、為替リスクにさらされます。
(c) 信用リスク
信用リスクは、Vastにとっての経済的損失のリスクです 金融商品の顧客または取引相手が、主にVastから生じる契約上の義務を履行しなかった場合 顧客からの売掛金。信用リスクは、現金および現金同等物、および未払いを含む顧客からの信用リスクから生じます 売掛金。金融資産の帳簿価額は、最大の信用リスクを表します。
売掛金
Vastの信用リスクへのエクスポージャーは影響を受けます 主に、主に政府機関や共同事業者である各顧客の個々の特性によります。VAST が当てはまります IFRS第9号では、すべての売掛金に生涯予想損失引当金を適用した、予想信用損失を測定するための簡略化されたアプローチです。 経営陣は、Vastの売掛金による信用リスクへの全体的なリスクは重要ではないと考えています。
現金および現金同等物
1650万ドルの巨額の現金および現金同等物を保有しています 2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、それぞれ210万ドルです。現金および現金同等物は銀行に保管されており、 スタンダード・アンド・プアーズの格付けに基づいてAA-と格付けされている金融機関の取引相手。経営陣はVastさんのことを信じています 現金および現金同等物による信用リスクへの全体的なエクスポージャーは重要ではありません。
F-22
(d) 流動性リスク
流動性リスクは、Vastが直面するリスクです 現金やその他の金融商品の引き渡しによって決済される金融負債に関連する債務の履行が難しい 資産。Vastの流動性管理のアプローチは、流動性を満たすのに十分な流動性を可能な限り確保することです Vast社に容認できない損失や損害を被ることなく、通常の条件下でもストレスのかかる状況下でも、期日になったときの負債 評判。
Vastが主に流動性リスクにさらされている EDFに発行された約束手形に関するものです。クーポンの利子は、未払いの元本に対して年間 3% の税率で支払われます 利息は毎日発生し、資産計上され、満期(2028年12月14日など)に支払われます。
12月31日に終了した6か月間は、 2023年、当社はネイバーズ・バックストップ契約(12月7日付けのネイバーズ・バックストップ協定の改正により修正されました)を締結しました。 2023)これにより、Nabors Luxは、提供された追加の投資家による潜在的な投資を引き受けるために、Vastに1,000万ドルのバックストップを提供します (a)寄付後に信託口座に残っている現金の残高から、バックストップの金額を1ドルごとに減額すること NETCの公的株主によるNETCクラスA普通株式の償還と(b)追加の第三者による投資額に対する影響 当事者(ネイバーズ、AGセントラル、CAG、EDF、およびそれぞれの関連会社を除く)。
12月31日に終了した6か月間は、 2023年、BCAの一環として、Vastは各転換社債を対象とするノートホルダーサポートおよびローン終了契約を締結しました AGCentral Energyが保有していたものは、発行済元本の全額の返済として、Vast株と引き換えに解約され、解約されました。 de-SPACプロセスの直前に発生した利息。
2023年12月31日現在 | ||||||||||||||||||||
(千米ドル) | ||||||||||||||||||||
持ち運び 金額 | 契約全体 キャッシュフロー | 2ヶ月または 少ないです | 3-36ヶ月です | 36を超えて ヶ月 | ||||||||||||||||
約束手形 | (5,404) | ) | 12,457 | - | - | (12,457) | ) | |||||||||||||
繰延検討 | (976) | ) | 1,026 | - | (1,026 | ) | - | |||||||||||||
買掛金 | (9,411) | ) | 9,411 | (9,411) | ) | - | - | |||||||||||||
ワラント責任 | (2,767 | ) | - | - | (2,767 | ) | - | |||||||||||||
リース負債 | (36) | ) | 36 | (7) | ) | (29) | ) | - | ||||||||||||
非デリバティブ商品の総額 | (18,594 | ) | 22,930 | (9,418 | ) | (3,822) | ) | (12,457) | ) | |||||||||||
2023年6月30日現在 | ||||||||||||||||||||
(千米ドル) | ||||||||||||||||||||
持ち運び 金額 | 契約全体 キャッシュフロー | 2ヶ月または 少ないです | 3-36ヶ月です | 36を超えて ヶ月 | ||||||||||||||||
コンバーチブルノート | (21,415 | ) | 21,708 | - | (21,708) | ) | - | |||||||||||||
株主からの融資 | (5,531) | ) | 5,704 | - | (5,704) | ) | - | |||||||||||||
繰延検討 | (955) | ) | 995 | - | (995) | ) | - | |||||||||||||
買掛金 | (5,624) | ) | 5,624 | (5,624) | ) | - | - | |||||||||||||
リース負債 | (54) | ) | 57 | (7) | ) | (50) | ) | - | ||||||||||||
非デリバティブ商品の総額 | (33,579) | ) | 34,088 | (5,631) | ) | (28,457) | ) | - | ||||||||||||
デリバティブ金融商品 | (192) | ) | 192 | - | (192) | ) | - |
流動性を管理するために、経営陣は 営業キャッシュフローを賄い、流動性準備金の最低水準を維持するために、ある程度の追加資金を確保しています。 追加の運転資金が必要になる可能性があります。Vastが追加資本を調達できない場合は、必要になるかもしれません 流動性を維持するための追加措置を講じること。これには、業務の縮小や削減が含まれますが、必ずしもこれらに限定されません 諸経費。
17。 | 偶発資産、負債、コミットメント |
1) | 2021年、当社はオーストラリア再生可能エネルギー機関(ARENA)から関連する寄付を受けました 30MWの集光型太陽熱発電基準プラント変動契約(変動資金契約)への資金提供。に関連して 資金調達契約には、支配権の変更に関する条項が含まれています。この条項には、会社が資金調達に失敗した場合に次の事項が記載されています 2024年5月31日までにオーストラリアに施設を建設するが、その期間より前にオフショア施設の資金を調達すれば、それが実現する ARENAから受け取った資金の一部を返済するという要件に。報告日およびBCAを締結した時点で、当社は オーストラリアではこの施設が大きな進歩を遂げているので、そのような状況は特定していません。さらに、資金調達契約、 したがって、それに関連するすべての偶発的責任は、2023年8月16日に終了しました。注2(b)を参照してください — 行く 会社の資金調達要件に関する詳細が気になります。 |
F-23
2) | 2023年12月7日、当社はと共同開発契約(「JDA」)を締結しました EDF、それによると: |
a。 | 当社とEDFは、特定の既存のプロジェクトを条件として、独占的にCSPプロジェクトを共同開発します 例外、(i)オーストラリアと、(ii)この独占権の拡大に関する特定の条件に従い、他の管轄区域では、 | |
b。 | EDFには、承認されたプロジェクトとなるCSPプロジェクトに株式を投資することを選択する権利が与えられます と | |
c。 | 当社は、対象となる可能性のあるすべての人にCSP Technologyを独占的に供給する権利を有します プロジェクト、対象プロジェクト、承認済みプロジェクト。 |
EDF JDAによると、両当事者は CSPプロジェクトに関する特定の開発活動で協力することに同意しました。会社とEDFはステアリングを確立します EDF JDAの活動を監督および管理する、各政党から2人の被任命者で構成される委員会。対象者に関する費用 EDF JDAの下で開発されたプロジェクトは、両当事者が平等に負担します。EDF JDAは、合弁契約(「JVA」)についても規定しています 共同開発プロジェクトのうち、特定の開発段階に達するたびに開始されます。EDFには承認済みに投資する権利があります (1)承認されたプロジェクトの自己資本の75%まで、(2)自己資本の最大75%のプロジェクト のVS1、VS3(南オーストラリア州ポートオーガスタに12〜18時間の蓄熱設備を備えた150MWのCSP施設が提案されています)、およびSM1の 集計します。どちらの当事者も、共同作業で使用される既存の背景知的財産は一切提供しません。ただし、知的財産 EDF JDAに関連していずれかの当事者が開発または派生した財産権は、当社とEDFの両方が共同所有します。 そして、各当事者は、相手方に、関連して使用される他の知的財産に対するロイヤリティフリーで非独占的なライセンスを付与します エドフジェイド。
EDF JDAは自動的に終了します (1) EDF紙幣購入契約の締切日から7年と、(2) 当事者が締結した日のいずれか遅い方 ネームプレートの容量が200メガワット以上になると予想される承認プロジェクトに関してはJVAになります。これには以下が含まれる場合があります VS1、VS3、SM1用のJVA。EDF JDAには、特定の債務不履行事由と各当事者の権利に関する慣習的な規定が含まれています それに基づく義務を終了すること。一方の当事者がその当事者の支配権の変更を検討する場合、相手方の当事者が先に行わなければなりません そのような支配権の変更に同意しますが、(1)譲渡人が会社であれば、そのような同意を不当に差し控えたり延期したりすることはできません。 CSPテクノロジーとバックグラウンドIP(そこで定義されているとおり)の100%を引き続き所有し、(2)譲受人は引き続き持っています EDF JDAに基づく義務を履行するための技術的および財政的能力。
2023年12月31日現在、VastはIFRS第11号の範囲に基づいてEDF JDAを評価しています。JDAではこれ以上の進展はありません それはこれらの要約された財務諸表に影響します。
18。 | 後続イベント |
1) | 2024年1月10日、ヴァストはピーター・ボッテン氏を会長に、トム・クイン氏を非常勤に任命しました 最近増員された取締役会に加えて取締役。取締役会の詳細な構成については、注1 — 一般情報を参照してください。 |
2) | 2024年1月12日、Vastは対価としてさらに681,620株の普通株式をネイバーズ・ラックスに発行しました BCAで検討されているNaborsバックストップ協定に基づくとおり、700万ドルです。ネイバーズ・バックストップ協定には「ほとんど 優遇国条項」では、BCAの閉会から6か月前に、BCAの終了記念日の間に特定の当事者に 3か月後、Vastはネイバーズ・バックストップ協定よりも有利な条件で資金調達を完了し、 ネイバーズ・バックストップ契約に基づいて発行された株式は、負債と償還できる場合もあれば、Vastが追加の株式証書を発行する必要がある場合もあります ネイバーズには、ネイバーズバックストップ協定の条件も同様に有利です。その根拠は、株式の発行は行われていません 2023年12月31日現在、12月31日現在の当社の財政状態計算書には売掛金は記録されていません。 2023。 |
3) | 2024年2月5日、Vastは登録事務所と主な事業所を以下に移転しました 住所: |
レベル7、スイート02、124ウォーカー ストリート
ノースシドニー
新しい2060年
4) | 2024年2月14日、VastはコンソーシアムのパートナーであるMabanaftとともに、 SM1向けに最大約4,000万豪ドルの資金調達契約を締結しました。2023年1月に発表されたように、Vastは最大で オーストラリア再生可能エネルギー庁(ARENA)とMabanaftから1,948万豪ドルがProjektträgerから最大1,240万ユーロを受け取ることになります 昨年、SM1プロジェクトがドイツ・オーストラリア水素事業の一部として選ばれたことを受けて、ユーリッヒ(PtJ)はドイツ政府を代表しました イノベーションとテクノロジーのインキュベーター(HyGateとして知られています)。 |
5) | 2024年2月15日、Vastは2024年2月9日に通知を受け取ったと発表しました( Nasdaq Stock Market LLC(「Nasdaq」)から、当社が要件を満たしていないことを記載した「通知」) ナスダック上場規則5450(b)(2)(C)に規定されているように、公開株式(「MVPHS」)の最低市場価値を1,500万ドルに維持すること( 「MVPHSの要件」)。 |
通知はすぐには効力を持ちません ナスダックで引き続き取引されている当社の普通株式(「普通株式」)の上場について シンボル「VSTE」
F-24です
通知には、以下の内容が記載されていました ナスダック上場規則5810(c)(3)(D)では、会社の期間は通知日から8月7日まで180暦日です。 2024年、MVPHS要件へのコンプライアンスを取り戻すためです。この期間中、普通株式はナスダックで取引され続けます。ナスダック このコンプライアンス期間中のいずれかの時点で、会社が MVPHS 要件の遵守を取り戻したとみなされます MVPHSは、最低10営業日連続で15,000,000ドル以上で終了します。
会社が回復しない場合 MVPHS要件の遵守について、2024年8月7日までに、当社はナスダックから次のような書面による通知を受け取ります 普通株式は上場廃止の対象となります。当社は、MVPHS要件へのコンプライアンスを取り戻すための選択肢を検討しています。そこに 会社がMVPHS要件の遵守を適時に取り戻すことができるという保証はありません。その場合は 証券はナスダックから上場廃止になるかもしれません。
19。 | 資本再編(「SPAC合併」) |
SPACの合併は資本として計上されました Vastによる再編。合併は、VastがNETCの株主に株式を発行して、純負債と引き換えに達成されました 締切日現在のNETCです。
SPACの合併はIFRSの範囲外でした 3 NETCはIFRS第3号に基づくビジネスの定義を満たしていなかったからです。むしろ、SPACの合併は資産として計上されました 買収(NETCの購入対価の公正価値とNETCの識別可能な公正価値の差額) IFRS第2号に基づく証券取引所上場のサービスとして取得した純負債です。
Vastは会計上の買収者になることが決定されました 以下に基づきます:
- | Vastの以前の過半数の株主は過半数の議決権を持っています。 | |
- | レガシー・ヴァストの株主であるAgCentralは、取締役会のメンバーの過半数を指名することができます 取締役の; | |
- | Vastの既存の上級管理職は、SPACの合併後も引き続き上級管理職です。 | |
- | Vastの事業は、SPACの合併後も継続している事業で構成されています。そして | |
- | 実質的な事業運営と従業員数の両方の観点から、Vastはより大きな企業でした。 |
1億600万ドルの株式ベースの上場費用 SPAC合併の完了に関連して記録された非現金IFRS 2費用を表します。
取引は次のように会計処理されます IFRS第2号では、NETCの株主に発行される普通株式の公正価値の差額に反映された費用は NETCの純資産または負債の公正価値(該当する場合)と比較します。大普通株式の公正価値 は、2023年12月19日現在の終値時の普通株1株あたり11.99ドルの相場市場価格に基づいて決定されました。
株式商品の推定公正価値 NETCの株主に発行される場合は、レガシー・ヴァストの株主(AgCentral Energy Pty Ltd. など)に発行される普通株式の影響を考慮しています とVast)の特定の従業員、特定のトリガーが発生すると イベントまたはそれ以前、収益規定に従って支配権が変更された場合も。詳細については、注記14 — 予約を参照してください。
株式対価の公正価値は94.8ドルです 100万ドル、NETCの純負債は1,120万ドルで、発行された株式の公正価値が発行された株式の時価を上回ります 取得した純金融資産は1億600万ドルです。この差額は、株式ベースの上場費用として1億600万ドルに反映されます リスティングに関連してNETCが提供するサービス。9,480万ドルの公正価値の計算は、推定公正に基づいています SPACの合併に関連してNETCの株主に発行された普通株式の価値(Earnoutの推定公正価値を含む) NETCの株式は2,260万ドルです。
これらの半年間の要約財務諸表 2023年12月31日に終了したSPACの合併および以下に要約された関連取引が有効になります。
以下のものと引き換えに発行された普通株式(千株): | ||||
NETCクラスA普通株式 (b) | 805 | |||
バックストップコミットメント手数料 (f) | 350 | |||
NETCクラスF普通株式 (b) | 3,000 | |||
アクセラレーテッド・アーンバック株式 (f) | 1,500 | |||
発行された普通株式 | 5,655 | |||
1株あたり11.99ドル相当のNETC株と引き換えに発行されたVast株の公正価値 | $ | 67,799 | ||
NETCのワラントと引き換えに発行された巨大ワラント (c) | 4,129 | |||
取引費用の決済として発行された株式 (e) | 307 | |||
NETCスポンサーの収益の公正価値 (g, h) | 22,576 | |||
株式対価の公正価値 | 94,811です | |||
決算時の調整後のNETCの純負債 (a) | 11,206 | |||
合計 | 106,017 |
F-25です
(a) | NETCとVastの完全子会社であるNeptune Merger Sub Inc. との合併で、NETCは完全子会社として合併後も存続しました Vastの子会社。取引終了時のNETCの純負債は次のとおりです。 |
資産: | 2023年12月18日現在の | |||
現金 | 9,203 | |||
前払い経費 | 1,325 | |||
総資産 | 10,528 | |||
負債: | ||||
貿易およびその他の買掛金 | 21,525です | |||
支払うべき所得税 | 209 | |||
負債総額 | 21,734 | |||
純負債総額 | (11,206) | ) |
(b) | 既存の転換社債の転換、MEP株式の転換を含むVastのクロージング前の再編の完了 と大幅な分割調整。すべての発行済み創設株式を300万株の普通株式に、すべての発行済みNETCに交換 クラスAの株主によって同等の数の普通株式に償還されなかったクラスA株式。 | |
(c) | 未払いのすべてのNETCワラントを、実質的に同じ条件で同数のバストワラントに交換すること。 | |
(d) | CAGとのさまざまな契約の締結。この契約に基づき、CAGは700万ドルのPIPEファイナンスを投資することを約束しました。CAGとVastは同意しました このコミットメントは、CAGがNETCのクラスA普通株式を既存のNETC株主から購入することで満たされるだろうと 以前、SPACの合併に関連して株式を償還することを選択しましたが、その償還選択は取り消されます。7.0ドルです 現金に含まれる100万ドルは、BCAの完了時にVastの発行資本に反映されます。 | |
(e) | グッゲンハイム証券のサービスの対価として171,569株の普通株式を発行しました。その結果、30万ドルの損失が発生しました BCAの完了時に、株式ベースの上場費用に計上されます。 | |
(f) | ネイバーズ・バックストップ契約に基づく加速収益型株式として150万株の普通株式の発行と発行 オクトーバー・ノート・サブスクリプション契約に基づく増分資金調達コミットメント手数料として35万株の普通株式を。 | |
(g) | 収益期間中、Vastは合計で最大240万株の普通株式を追加発行することができます NETCのスポンサーに3つの等しいトランシェで、合計で最大130万株の普通株式を3つの等分に分けてレガシー・ヴァストの株主に渡します 各トリガーイベントの発生時に発生するトランシェです。詳細については、注記14 — 予約を参照してください。 | |
(h) | さらに、Vastは、受け取り時に150万株の普通株式をレガシーVastの株主に発行することもできます 南オーストラリア州のポートオーガスタにある集中型太陽光発電所の調達契約に基づいて手続きを進めるための通知です。参照する から注14 — 詳細については予約しておきます。 |
SPACの合併にも含まれていますが、成立していません 取得した資産の購入対価の一部は、以下の取引です。
- | 株式新株予約契約および手形新株予約契約(オクトーバーノートを含む)の締結 Nabors LuxとAgCentralによる、普通株式をそれぞれ最大1,500万ドル(合計で3,000万ドル)購入するという新株予約契約) AgCentralへの最大500万ドル、ネイバーズ・ラックスへの750万ドルの発行により、1株あたり10.20ドル(シニアを合わせて1,250万ドル) 転換社債は、BCAの署名日から締切日に始まり、AgCentralに1,250万ドルが支払われる場合があります そして、締切日に資金提供されたPIPEファイナンスに基づくコミットされたサブスクリプションのNabors Luxに1,000万ドル(合計2,250万ドル)。 | |
- | ネイバーズ・バックストップ協定(ネイバーズ・バックストップ協定の改正により修正された)への加入 2023年12月7日)、Nabors Luxは、潜在的な投資を追加で引き受けるために、Vastに1,000万ドルのバックストップを提供します 投資家は、バックストップの金額を(a)信託に残っている現金の残高だけ1ドルずつ減額することを規定しました NETCの公的株主によるNETCクラスA普通株式の償還と(b)投資額が償還された後の口座 その他の第三者(ネイバーズ、AGCentral、CAG、EDF、およびそれぞれの関連会社を除く)によって。 |
F-26です
- | 元本を集計した約束手形を購入するためのEDF紙幣購入契約への締結 金額は1,000万ユーロ(2023年12月18日の約1,090万ドルに相当)。 |
以下は、発行された普通株式の数をまとめたものです BCAの締めくくり:
BCAのクロージング時に発行された株式 | ||||||||
株式の所有権 | % | |||||||
レガシー大株主 | 20,499,999 | 70.0 | % | |||||
その他 | 804,616 | 2.7 | % | |||||
NETCの初期株主 | 4,500,000 | 15.4 | % | |||||
資金調達取引に関連してネイバーズ・ラックスとAGCentralに発行された株式 | 3,315,700 | 11.3 | % | |||||
取引費用の決済として発行された株式 | 171,569 | 0.6 | % | |||||
クロージング時に発行された株式総数 | 29,291,884 | 100.0 | % |
20。 | 関連当事者取引 |
a) | 親会社 |
所有権の利益 | ||||||||||||
[名前] | タイプ | 法人所在地 | 12月31日、 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||
AGセントラル・エナジー株式会社 | 親会社 | オーストラリア | 67.2 | % | 100.0 | % |
b) | 子会社 |
所有権の利益 | ||||||||||||
[名前] | タイプ | の場所 法人化 | 12月31日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||
ネイバーズ・トランジション・エナジー・コーポレーション | 子会社 | 米国 | 100 | % | 0 | % | ||||||
ネプチューン・マージャー・サブ株式会社 | 子会社 | 米国 | 0 | % | 100 | % | ||||||
NWQHPP Pty Ltd | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 100 | % | ||||||
ソーラー・メタノール 1 Pty Ltd | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 100 | % | ||||||
ファスト・ソーラー・オーロラ株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 100 | % | ||||||
キャスト・ソーラー・ワン株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 100 | % | ||||||
バストソーラーコンサルティング株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 100 | % | ||||||
ヴァスト・エンプロイー・シェアホールディングス株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 0 | % | ||||||
キャスト・インターミディエイト・ホールド株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 0 | % | ||||||
バスト・オーストラリア・ホールド株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 0 | % | ||||||
HyFuelソーラーリファイナリー株式会社 | 子会社 | オーストラリア | 100 | % | 0 | % | ||||||
バスト・リニューアブルズ・ホールド株式会社 | 子会社 | 米国 | 100 | % | 0 | % | ||||||
バスト・リニューアブルズ・マネジメント・サービス合同会社 | 子会社 | 米国 | 100 | % | 0 | % | ||||||
米国の巨大なプロジェクトHoldCo Corp | 子会社 | 米国 | 100 | % | 0 | % | ||||||
エルパソプロジェクト株式会社合同会社 | 子会社 | 米国 | 100 | % | 0 | % |
F-27
c) | 他の関連当事者との取引 |
次の取引は関連して行われました パーティー:
12月31日に終了した6か月間、 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
他の関係者へのリース賃貸料の支払い | 5 | 21 | ||||||
親会社から引き出されたローン-その後、BCAの完了時に発行資本に転換されます | 12,500 | 5,023 | ||||||
投資家から引き出されたローン-その後、BCAの完了時に発行資本に転換されます | 10,000 | 14,718 | ||||||
資本拠出準備金に計上された借入金の修正による利益 | - | 3,652 | ||||||
デリバティブ金融商品の再評価による利益 | 170,376 | (5) | ) | |||||
BCAの完了時に、すべての転換社債、シニア転換社債、および株主からのローンの決済を行います | (226,373) | ) | - | |||||
合弁事業への投資の動き | (99) | ) | 1,424 | |||||
従業員株式信託に発行され、Vastの特定の従業員に付与された264,533株の普通株式の譲渡にかかる株式ベースの支払い費用。 | 112 | - |
d) | 主要管理職の報酬 |
12月31日に終了した6か月間、 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
短期的な従業員福利厚生 | 1,151 | 821 | ||||||
株式ベースの支払い費用 (1)、(2) | 672 | - | ||||||
長期的なメリット | 10 | 18 | ||||||
1,833 | 839 |
上で概説した報酬に加えて、 Vastの特定の取締役および執行役員は普通株式の受益者です。これらの株式はMEP株の決済で発行されました それは過去数年間に付与され、権利が確定され、費用をかけられていました。NETCワラントを含む、発行された普通株式の総数 2023年12月31日に終了した6か月間(2022年12月31日:ゼロ)、主要な管理職は3,616,000人です。
(1) 割り当てられた追加価値 注記14で説明されているようにMEP株へ — 準備金は、公正価値で認識され、損益として直ちに支出されます 2023年12月31日に終了した半期中、634千ドルの株式ベースの支払い費用以内(2022年12月31日:ゼロ)。
(2) さらに、シェア 従業員株式信託に発行され、付与された264,533株の普通株式の譲渡にかかる11万2千ドルの基本支払い費用 上記の注記20(c)に示すように、2023年12月31日に終了した半期のVastの一部の従業員には、37ドルの一部が含まれています 主要な管理職に付与された株式は数千株です(2022年12月31日:ゼロ)。
F-28
e) | 商品やサービスの販売/購入から生じる未払い残高 |
次の残高は未払いです 関連当事者との取引に関する報告期間の終わり:
12月31日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
関連当事者から支払うべき取引およびその他の売掛金 — Nabors Lux 2 S.a.r.l. | 171 | - | ||||||
関連当事者に支払うべき取引およびその他の買掛金 — キャピタル・エアポート・グループ | (150) | ) | - | |||||
関連当事者とのリース契約に関するリース負債 | (36) | ) | (54) | ) |
f) | 関連当事者への融資/(からの)融資 |
12月31日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
(千米ドル) | ||||||||
合弁事業への融資 | 331 | 225 | ||||||
株主からの融資 | - | (5,531) | ) | |||||
株主からのローン-転換社債3 | - | (8,762 | ) | |||||
株主からのローン-転換社債4 | - | (4,405) | ) | |||||
株主からのローン-転換社債5 | - | (1,114) | ) | |||||
株主からのローン-シニア転換社債 | - | (2,438) | ) |
g) | 規約と条件 |
注記11bと11cを参照してください — 借り入れ それぞれ、主に転換社債と株主からの融資に関する契約条件についてです。リースに関して 関連当事者との取り決めは、アームズ・レングス・ベースになっています。
F-29です