CLVR-2023123100018196152023会計年度誤り0.33330.33330.250.250.250.2510%以下を示しています0.333300018196152023-01-012023-12-310001819615アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-01-012023-12-310001819615アメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-01-012023-12-3100018196152023-06-30ISO 4217：ドル00018196152024-03-19Xbrli：共有00018196152023-12-3100018196152022-12-3100018196152022-01-012022-12-31ISO 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様：お客様メンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2023-01-012023-12-310001819615米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersお客様：お客様メンバーUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-12-310001819615米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersCLVR：クライアントメンバUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2023-01-012023-12-310001819615米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersCLVR：クライアントメンバUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-12-310001819615CLVR：クライアントメンバUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：売掛金メンバー2022-01-012022-12-310001819615米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersお客様：お客様HMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2023-01-012023-12-310001819615米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersお客様：お客様HMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-12-310001819615お客様：お客様HMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーアメリカ公認会計基準：売掛金メンバー2022-01-012022-12-310001819615国/地域：COCLVR：納税年度2030年2023-12-310001819615CLVR：納税年度2030年2023-12-310001819615国/地域：COCLVR：納税年度2031年2023-12-310001819615国/地域：PTCLVR：納税年度2031年2023-12-310001819615CLVR：納税年度2031年2023-12-310001819615国/地域：COCLVR：納税年度2032メンバー2023-12-310001819615国/地域：PTCLVR：納税年度2032メンバー2023-12-310001819615CLVR：納税年度2032メンバー2023-12-310001819615国/地域：COCLVR：納税年度2033メンバー2023-12-310001819615国/地域：PTCLVR：納税年度2033メンバー2023-12-310001819615CLVR：納税年度2033メンバー2023-12-310001819615国/地域：COCLVR：納税年度2034年2023-12-310001819615国/地域：PTCLVR：納税年度2034年2023-12-310001819615CLVR：納税年度2034年2023-12-310001819615国/地域：COCLVR：納税年度2035年2023-12-310001819615国/地域：PTCLVR：納税年度2035年2023-12-310001819615CLVR：納税年度2035年2023-12-310001819615CLVR：納税年度2037年月国：アメリカ2023-12-310001819615CLVR：納税年度2037年月2023-12-310001819615CLVR：納税年度2039年国：カリフォルニア州2023-12-310001819615CLVR：納税年度2039年2023-12-310001819615国：カリフォルニア州CLVR：納税年度2040年2023-12-310001819615CLVR：納税年度2040年2023-12-310001819615CLVR：納税年度2041年国：カリフォルニア州2023-12-310001819615CLVR：納税年度2041年2023-12-310001819615CLVR：納税年度2042年国：カリフォルニア州2023-12-310001819615CLVR：納税年度2042年2023-12-310001819615CLVR：納税年度2043メンバー国：カリフォルニア州2023-12-310001819615CLVR：納税年度2043メンバー2023-12-310001819615Clvr：不確定メンバー国：アメリカ2023-12-310001819615Clvr：不確定メンバー国：GB2023-12-310001819615Clvr：不確定メンバー国：徳2023-12-310001819615Clvr：不確定メンバー2023-12-310001819615国：カリフォルニア州2023-12-310001819615国：アメリカ2023-12-310001819615国/地域：CO2023-12-310001819615国：GB2023-12-310001819615国/地域：PT2023-12-310001819615国：徳2023-12-310001819615アメリカ-公認会計基準：カナダの収入機関のメンバーアメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2023-12-310001819615CLVR：CommonSharesEarnoutMember2023-01-012023-12-310001819615CLVR：CommonSharesEarnoutMember2022-01-012022-12-310001819615米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-12-310001819615米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001819615米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2023-01-012023-12-310001819615米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-12-310001819615アメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-01-012023-12-310001819615アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-12-310001819615アメリカ公認会計基準：保証メンバーCLVR：RockCliffMember2023-05-012023-05-31CLVR：単位0001819615US-GAAP：PrivatePlacementMembers2023-12-012023-12-310001819615SRT：最小メンバ数2023-12-310001819615SRT：最大メンバ数2023-12-310001819615CLVR：ポルトガル語運営メンバー米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2023-01-012023-12-310001819615CLVR：ポルトガル語運営メンバー米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-01-012022-12-310001819615Clvr：TerraVerdeLdaMember2023-07-012023-07-010001819615Clvr：TerraVerdeLdaMember2023-07-010001819615米国-GAAP：従業員サービスメンバー2022-01-012022-12-310001819615Clvr：資産影響メンバー2022-01-012022-12-310001819615Clvr：脱退と処置活動のメンバー2022-01-012022-12-310001819615国/地域：PT2022-12-310001819615アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーCLVR：ポルトガル語運営メンバー米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2024-01-292024-01-290001819615アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーClvr：HerbalBrandsIncMemberUS-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembers2024-03-210001819615アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーClvr：HerbalBrandsIncMemberUS-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembers2024-03-212024-03-210001819615アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーCLVR：セキュリティプロトコルのメンバーClvr：HerbalBrandsIncMemberUS-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembers2024-03-2100018196152023-10-012023-12-31
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
☒ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
この年度までに十二月三十一日, 2023
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
中国から中国への移行期には
依頼書類番号：001-39820
Clever Leavesホールディングス社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
____________________________
| | | | | | | | |
| カナダブリティッシュコロンビア州 | | 適用されない |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | |
Bodes a 19-B Parque Industrial Tibitoc P.H, Tocancip-Cundinamarca, コロンビア | | 適用されない |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます (561) 634-7430
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 無額面普通株 | CLVR | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 株式承認証では、1株当たり株式承認証は1/30株普通株を行使でき、行権価格は11.50ドルである | CLVRW | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、そうです☐ 違います。☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
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| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☒ |
| | 規模の小さい報告会社 | ☒ | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。 ☐
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒
非関連会社が保有する登録者が投票権と無投票権を有する普通株の総時価は約#ドルである11.92023年6月30日現在、すなわち登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日(ナスダック株式市場有限責任会社2023年6月30日に報告された終値によると1株6.08ドル)。この計算については、2023年6月30日までに登録者の各役員および取締役が保有する普通株式、および登録者が既知の10%以上の登録者普通株の所有者が保有する普通株は除外されている。他の目的に対して，このような関連地位の決定は必ずしも決定的な決定であるとは限らない.
2024年3月19日現在、登録者が発行した普通株式数は1,754,795.
引用で編入された書類
登録者は，その2024年年度株主総会の最終委託書の一部について引用して編入する
本年度報告の第III部は，明記されていれば表格10−Kを採用した。このような依頼書はアメリカ証券取引委員会に提出されます
委員会は登録者が2023年12月31日までの財政年度の120日間以内である。
Clever Leavesホールディングス社は
カタログ
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第1部 | 4 |
プロジェクト1.ビジネス | 4 |
第1 A項。リスク要因 | 21 |
項目1 B。未解決従業員意見 | 32 |
プロジェクト1 C。ネットワークセキュリティです | 33 |
項目2.財産 | 33 |
項目3.法的訴訟 | 33 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 33 |
第II部 | 34 |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 34 |
プロジェクト6.保留 | 34 |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 34 |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 51 |
項目8.財務諸表と補足データ | 53 |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 90 |
第9条。制御とプログラム | 90 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | 92 |
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国の司法管轄権を開示する。 | 92 |
第三部 | 92 |
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 | 92 |
プロジェクト11.役員報酬 | 92 |
プロジェクト12.特定の実益所有者および管理職の保証所有権および関連株主事項 | 92 |
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性 | 92 |
プロジェクト14.主な会計費用とサービス | 92 |
第4部 | 93 |
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表 | 93 |
項目16.表格10-Kの概要 | 95 |
サイン | 96 |
前向き陳述に関する警告説明
このForm 10−K年次報告書(以下、“Form 10−K”と略す)は、いくつかの非歴史的事実の陳述を含むが、1995年の米国民間証券訴訟改革法における安全港条項については、前向きな陳述である。あなたはこのような陳述に過度に依存してはいけません。それらは多くのリスクと不確実性の影響を受けますので、これらのリスクと不確実性は予測が困難であり、その中の多くのリスクと不確実性は私たちがコントロールできず、私たちの実際の結果は前向き陳述とは異なる可能性があります。展望的陳述には、当社の業務戦略の記述を含む、当社の将来可能性または仮定された経営結果に関する情報が含まれています。これらの陳述は、常に、“信じる”、“予想”、“可能”、“可能”、“将”、“すべき”、“予定”、“計画”、“潜在”、“予測”、“予測”、“予想”、“予想”、“予算”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“継続”、“計画”、“予定”、“予算”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“継続”、“プロジェクト”、“プロジェクト”、“予測”、“予想”、“予想”、“見込み”、“可能”、“可能”、“将”、“すべき”、“継続”、“計画”、“予定”、“予算”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“継続”、“プロジェクト”、““位置づけ”“戦略”“展望”および類似した表現。これらの言葉を含む声明をよく読むべきです
•未来の期待について議論します
•将来の経営結果や財務状況の予測を掲載している
•他の“前向き”情報を述べる。
これらのすべての展望性陳述は著者らの現在の予想に基づいており、関連する推定と仮定はリスク、不確定要素、その他の要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果と陳述中に表現された結果とは大きく異なる可能性がある。私たちは、証券保有者に私たちの期待を伝えることが重要だと思う。しかし、私たちが正確に予測できない未来の事件、あるいは私たちがコントロールできない未来の事件があるかもしれない。この10-K表で議論されたリスク要因および警告言語は、これらに限定されないが、これらの展望的陳述に記載されている予想とは大きく異なる我々の実際の結果をもたらす可能性のあるリスク、意外な状況、不確実性、およびイベントの例を提供する
•私たちが継続的に経営する企業として存在し続ける能力は
•私たちはナスダックに上場する証券を維持することができます
•私たちの経営する産業に悪影響を及ぼす変化
•私たちの再構成計画は
•将来の資金調達の可能性や条項
•ビジネス戦略や支出を管理する能力を実現しています
•新興市場の状況を含む地域政治と経済状況
•エネルギーコスト上昇の影響と幅
•インフレと通貨変動の影響と程度
•大人の娯楽用大麻の規制と合法化
•私たちは重要な従業員の能力を維持し
•本表格10-K第I部分第1 A項において見出しの下でより十分に議論されている他の要因リスク要因“および本テーブルの10-Kの他の部分。
これらのリスクは，実際の結果が本10−K表に含まれる前向き陳述が示唆する結果と大きく異なる可能性がある。
本明細書に含まれる、私たちまたは私たちの行動を代表する誰にも起因することができるすべての前向き声明は、本節で含まれるまたは言及された警告声明によって明確に制限される。これらの前向き陳述は、本10-K表までの日の状況のみを代表する。法律と法規の要求を適用する範囲を除いて、私たちは本10-K表の後日の事件或いは状況を反映し、あるいは意外な事件の発生を反映するために、これらの前向き陳述を更新する義務がない。
本10-K表には、当社の業界、当社の業務、当社の製品の市場の見積もり、予測、その他の情報が含まれています。見積り，予測，予測，市場研究や類似手法に基づく情報自体が不確定要因の影響を受け，実際のイベントや状況は本情報で想定しているイベントや状況とは大きく異なる可能性がある.他に明確な規定がない限り、私たちは、私たちの内部推定と研究、および市場研究会社および他の第三者が準備した報告、研究調査、研究および類似データ、業界、医療および一般出版物、政府データ、および同様のソースから、これらの産業、商業、市場、および他のデータを取得する。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
私たちの使命は
私たちの使命は、原材料から完成品まで、環境に優しい方法で大麻製品やサービスを革新し、私たちの原則、人員、業績の面で認められている業界をリードする世界的な大麻会社になるとともに、より健康なグローバル社会を促進することです。
私の会社
私たちは植物カンナビノイドと栄養食品業界の多国籍事業者で、コロンビア、アメリカ、カナダで業務と投資を展開しています。私たちは業界をリードする低コストグローバル·サプライチェーンの一つの発展に努めており、持続可能で環境に優しい方法で生産し、競争力のある価格で顧客や患者に高品質、薬用レベルの大麻、健康製品を提供することを目指している。私たちの顧客は小売流通業者、製薬と大麻会社、そして薬局を含む
私たちは生態的に持続可能な大規模な栽培と加工に投資し、私たちの医療用大麻業務の礎として、戦略流通ルートとブランドの継続発展を求めている。私たちは現在コロンビアで約180万平方フィートの温室栽培能力を持っている。また，我々の薬剤級抽出施設では年間10.8万キロの乾燥花を加工することができた。
2020年7月、私たちは世界で少数の垂直に統合された大麻会社の一つとなり、私たちのコロンビア業務のためにEU良好な製造規範(EU GMP)認証を受けた。この認証は、世界最大の大麻栽培と大麻類化合物抽出の品質認証許可能力の一つを提供してくれると信じていますが、私たちの戦略的位置にある業務は、カナダとアメリカの同業者の平均生産コストの一部で私たちの製品を生産することができます。
当社は2022年12月にポルトガルでの栽培活動を閉鎖する計画を承認し、2023年1月にポルトガル全体の事業を段階的に閉鎖し、現金を保存し、ポルトガルでのすべての事業を停止することをさらに承認した。2023年7月、我々は、カンナビノイド製品を製造するためのいくつかの実験室および加工装置を販売し、ポルトガルのセトゥバルのEU GMP認証大麻加工施設で使用されているこのようなカンナビノイドの生産および製造のための政策およびプログラムの情報権を販売し、これはプロセスを段階的に終了するための重要なマイルストーンである。2024年1月26日、私たちはポルトガルのある不動産といくつかの既存の家具と建物を売却し、ポルトガルでの業務の清算を完成させた
大麻業務に加えて、2023年12月31日までの年間で、当社の完全子会社Herbal Brands，Inc.(“Herbal Brands”)を通じて全米20，000以上の小売店で非大麻類製品の配合、製造、マーケティング、販売、流通、その他の方法で栄養食品や他の天然薬物および保健製品を商業化している
私たちの主な業務は2つの重要な地域に分布しています
• コロンビアそれは.コロンビア最大の許可を得た医療用大麻生産能力を持ち，18個の温室を持ち，180万平方フィートの栽培空間を創出したと信じている。私たちはより多くの平方フィートの農地を購入する選択権を放棄した。600万平方フィートのレンタルや自家土地があり、私たちの温室栽培は私たちの既存の運営場所で約250万平方フィートに拡大することができます。2020年、我々の温室、繁殖区域と収穫後施設は連合医療大麻標準(“CUMCS”)を制御する良好な農業と採集規範(“GACP”)認証を取得し、2022年に制御連盟(“IMC-GAP GAP GACP”)のイスラエル標準認証を獲得した。品質保証基準として、GACPとIMC-GAP GACP認証は私たちの顧客誘致能力を高め、国内と国際市場のために薬用レベルの花卉と大麻由来製品を生産できるようにしたと信じている。私たちのコロンビア製造工場はコロンビア国立医薬品·食品監督研究所のGMP認証を取得しましたVigilancia de Medicamentos y Alimentos国立研究所)、コロンビア食品·医薬品規制機関(INVIMA)、2019年8月およびEU GMP
クロアチア医薬製品と医療機器管理局(HALMED)は2020年7月に認証を通過した。私たちの収穫後施設も2020年7月にEU GMP認証を受けた。コロンビアには39種類のカンナビノイド遺伝子菌株(我々の遺伝子バンクには133種類があり，テスト時に登録を求める)が登録されており，主に栽培，抽出，製造活動に集中している。2023年5月，ブラジル国家衛生局(“ANVISA”)のGMP認証を取得した。2023年9月にHALMEDのEU−GMP再認証を取得し，2023年12月にコロンビアの施設でオーストラリア治療薬品管理局(TGA)のオーストラリアGMP認証を取得し，TGAはオーストラリアの保健品規制機関である。この認証はオーストラリアの患者のためにマリファナ製品を生産することを許可した。
私たちの競争優位は
私たちは以下のような利点で競争相手から抜け出していると信じています
低コスト·高品質医薬品レベルカンナビノイド栽培·抽出分野のトップ者
コロンビアでは医療用大麻を生産する最大の許可生産能力の足跡の一つを持っており，18の温室を持ち，180万平方フィートの栽培空間を創出していると信じている。600万平方フィートのレンタルや自家土地があり、私たちの温室栽培は私たちの既存の運営場所で約250万平方フィートに拡大することができます。我々は年間108，000 kgのドライフラワー抽出能力を有し，世界でも数少ないEU GMP認証による垂直統合業務の一つである。有利な気候、年間12時間の日照と地形的優位性に加えて、コロンビアの低い生活コスト、労働コスト、建築コスト(米国やカナダと比較して)は、人工管理費用と資本支出の削減に役立ち、業界全体で競争力のある運営コストで業務を運営·拡大することができる
製薬レベル、GMP認証の生産
著者らの生産チェーンはすでにコロンビア、EU、ブラジルとオーストラリアの監督管理機関が発行した良好な製造実践認証を獲得し、これらの認証は私たちがいくつかの世界で最も厳しい薬品品質標準を遵守したことを表明した。コロンビアではGACPとIMC-GAP GACP認証栽培およびEU GMP認証の収穫と抽出を持っており、活性薬物成分(“原料薬”)、半製品および完成薬物製品を含むため、我々のEU GMP認証製品の組み合わせは変わっている。私たちは世界でいくつかの大麻会社がEU GMP認証を受け、私たちは大麻抽出物の認証を受けたと信じている。2023年12月、私たちのコロンビア工場はオーストラリア保健品監督機関TGAのオーストラリアGMP認証を取得した。この認証は私たちがオーストラリアの患者のために大麻製品を生産することを許可した。2023年5月には、ブラジルの規制機関ANVISAのGMP認証も取得した。2023年9月、クロアチア政府HALMEDによってEU GMPに適合した製品として再認証されました。
EU GMP認証はヨーロッパ薬品商業化の要求であり、製品がEUに必要な高品質要求に従って生産されていることを表明した。EU GMP認証はEU内の医薬製品の生産を管理しており、全世界で公認されている最高製品品質標準の一つである。EU GMP認証は、製造業者がカバーする薬品および原料薬の製造過程において一致し、制御された品質基準を遵守することを宣言する。EU GMP標準はEU GMPガイドラインの中で作成され、このガイドラインは薬品と活性薬物成分の生産、処理、貯蔵と包装の品質標準をカバーしている。
EU GMPによると、1つの前提条件は医薬製品が常に高品質を持ち、その成分の詳細な追跡可能性を提供することである。したがって、EU GMPは私たちの顧客と潜在的な顧客に慰めを提供し、私たちの製品は私たちの非EU GMP認証競争相手の製品よりも彼らの予想される用途に適しているかもしれない。重要なのは、これらの顧客が臨床試験およびマーケティング許可を得たときにこの製品を使用することができるということだ。そのため、私たちのEU GMP認証は貨物の輸送を促進し、私たちの製品の信頼性を高めることに役立ち、そして私たちが新興のヨーロッパ医療大麻市場にサービスする能力を拡大し、これらの市場は厳格な品質、適合性と監督管理要求の制約を受けている。
まだ品質基準が確立されていないか、または必ずしもEU GMP認証を必要としない新興医療用大麻市場については、EU GMP認証も強い品質信号であり、EU GMP認証を必要としない他の顧客を吸引する可能性がある。EU GMP認証は新たな国際市場を開く上で重要な役割を果たすと予想され，これらの市場ではこのような認証が必要であり，薬品品質の優位性や品質と整合性の検証を考慮して，我々の製品の価格はより高くなると予想される。
我々が2020年7月に取得したEU GMP認証は，製造過程の一部をカバーしており，栽培現場での花刈りから包装まで，コロンビアにある抽出施設で行われている。2022年7月、私たちはドイツの権威機関RP DarmstadtがCBD結晶隔離製造プロセスに特化したEU GMPを受け取り、その後、2023年9月11日に更新した時、HALMEDはこれを私たちのEU GMP認証に組み入れた。我々が開発した新製品に既存のEU GMP認証がカバーされていない製造プロセスが必要であれば、新しい製造プロセスを監査し、既存のEU GMP認証に組み込むことを要求しなければなりません。
各EU GMP認証は、特定の製造プロセスが付与され、特定の条件下で行われるため、それらの製造条件が監査され、該当する特定施設として認証されることにつながる。我々が取得したEU GMP認証の有効期間は3年で、これは最長の有効期限であり、新しい有効期限は2023年9月11日から延長される。EU GMP認証はEU GMP検査員の評価を経て継続することができる。我々のEU GMP認証を維持するためには，EU GMPガイドラインを遵守し，EU GMP検査員の検査と情報要求を受ける可能性がある。
EU−GMP認証の厳しい基準と同様に，TGAのオーストラリアGMP認証は，患者への高品質な薬用大麻の提供を確保することを目的としている。その目的は製品汚染、化合物濃度の変化、混乱、誤ったラベル、その他の潜在的な問題を防止することである。この認証はオーストラリア市場で大麻製品を製造し、それを商業化するための前提条件だ。
スペースを最適化し，長期的な発展を実現する
私たちはラテンアメリカで私たちの大麻製品を経営して、北米では私たちの非大麻栄養食品を経営しています。私たちの業務モデルは地域の多元化と最適化に集中しており、これは私たちが多くのカナダ特許メーカー(LP)、アメリカ多州事業者(MSO)、アメリカ単一州事業者(SSO)とは異なると考えており、これらの事業者は通常1つの地域に限定されており、それぞれの司法管轄区域の既存の規制枠組みが提供する初歩的な市場保護に依存する可能性がある。いくつかのカナダLP、米国MSO、SSOとは異なり、コロンビアの低コスト地域で生産規模を拡大することができ、同時に私たちのEU GMP認証とグローバル運営ネットワークのため、EUのようなより付加価値の高い端末市場に入り続けることができる。各州の具体的な規制と許可のため、米国のMSOは通常、半冗長性または非互換性のインフラを建設し、米国連邦法律によると大麻は非合法であり、州間貿易が禁止されているため、様々な法律と運営課題に直面している。あるカナダ有限責任会社、米国多国籍サービス組織、および特別サービス組織は、他の地域からの大麻または大麻の輸入制限から利益を得る可能性があるが、現在の市場保護を確立し、このような状況が発生すれば、輸入大麻製品が合法化され、カナダと米国で多国籍事業者(“多国籍事業者”)のための未来の新しい機会を創出し、既存事業者に競争をもたらす可能性がある。
輸出流通ルートを発展させる
我々は、医療用大麻由来製品または低THCおよび大麻由来製品を合法化した異なる管轄区の企業と販売ルートを確立し続けている。私たちは今まで、アルゼンチン、オーストラリア、ブラジル、カナダ、チリ、チェコ共和国、デンマーク、エクアドル、ドイツ、イスラエル、イタリア、オランダ、ニュージーランド、ペルー、ポーランド、ポルトガル、スロベニア、南アフリカ、スペイン、スイス、イギリス、アメリカ、ウルグアイに様々な用途の大麻製品を輸出してきた。ドイツはEU最大の経済体と医療用大麻公共保険を持つ国として、戦略的地位を持っており、私たちがヨーロッパ大麻業界にさらに拡張した起点である
コロンビアで初期に設立された利点は
コロンビアでは，植物品種はコロンビア農業規制機関コロンビア農業研究所(“ICA”)に登録されて初めて商業化される。コロンビアに43種類のカンナビノイド遺伝子株を登録しました…の前に
2018年12月、大麻品種はICAのより簡素化された規制登録手続きを受けなければならない。今日コロンビア大麻産業に進出した大麻生産者は、より厳格で冗長な遺伝登録と検疫協定の遵守を要求されるかもしれない
2021年7月下旬，コロンビア政府は613号法令に代わる811号法令を採択した。第811号法令では、大麻花の輸出許可に関する法令613号の禁止が廃止された。2022年2月，コロンビア政府は第227号条例を採択し，薬用大麻の輸出用大麻の栽培を開始するプログラムを規定した。その後、2022年4月に、薬用大麻花の輸出を許可する共同決議539が採択された。
コロンビアでの比較的長期的な存在とコロンビア監督機関との良好な記録は、この国の最初と最大の高THC大麻製品の栽培と精製割当量を得るのに役立ちます。2020年9月、コロンビア国民政府はわが社を国家戦略利益プロジェクト(“PINE”)と発表したが、これはコロンビア政府機関が賢い木の葉の流れ、許可証、文書を加速させるために努力することを意味する。2019年、私たちはINVIMAコロンビアGMP認証を受けた初めての薬用大麻会社です。これらの成果に加え、2020年に収穫後と生産拠点のEU GMP認証に加え、2021年末にEU GMP認証を受けた大麻原料薬の商業ロットを欧州に輸出する初めてのコロンビアメーカーに道を開いた。EU GMPは施設でクロアチア監督機関HALMED検査を受け、2023年に更新された。
才能豊かで経験豊富な指導部は，運営と監督に関する専門知識を備えている
わが社は博識で経験豊富な専門管理チームが指導しています
Andres Fajardoは私たちの最高経営責任者(“CEO”)と取締役会のメンバーだ。20年以上の管理経験を持ち、コロンビアの大手商業処理会社IQアウトソーシングの最高経営責任者、Booz&Companyの主要メンバーを務めている。
私たちの首席監督官Julian Wilchは以前コロンビア司法と法律部で麻薬政策主任を務めていたので、豊富な監督経験を持ってきた
私たちの首席財務官ヘンリー·ヘイグ三世は、製薬、生物医学、大麻業界の様々な公共および民間実体に財務リーダーを提供する上で豊富な経験を持っている
私たちの新しい総法律顧問兼会社秘書Georgette Oteroは私たちの世界的な法律とコンプライアンス機能を指導し、同時に2018年以来私たちの国際監督部門を指導してきました。Georgetteの経験はある国際法律事務所でパートナーを務め、異なる業界に広範な知的財産権と監督管理戦略相談を提供し、重点は製薬である。
私たちの管理チームは、魅力的なビジネスモデルの識別と拡張、投資機会、パートナー関係、その他の成長機会を評価する上で豊富な経験を持っています。私たちは戦略決定に集中して、私たちの業務を長期的に発展させ、株主価値を増加させることができるようにします。この経験と既存の関係を利用して，健康，栄養食品，製薬会社を含む大麻サプライチェーン上のリーディングカンパニーと戦略的パートナーシップを構築する予定である。
私たちの成長戦略は
私たちはコロンビアでの既存のインフラを利用して、世界の大麻市場の販売増加を推進するために、将来的に増量投資を行う予定だ。私たちの目標は次のような戦略を通じて、国際的にリードする低コストで薬用大麻会社を作ることです
戦略的協力パートナーシップを確保する
私たちのビジネスモデルはリードと新興の大麻と製薬企業との協力に集中し、それらにコストの低い製品、可変なコスト構造、年間の信頼性の高い供給と上場速度を速めることに集中している。私たちはコロンビアの生産場所、生産能力、製品登録と各種製品認証によって、これは実現できると信じています。
販売と流通の足跡を拡大します
私たちはコロンビアでの私たちの生産足跡が世界の大麻産業がもたらす機会を利用できるようにすると思う。
私たちの主な流通ルートは保健製品と医薬製品だ。私たちはオーストラリア、ドイツ、イスラエル、ラテンアメリカ、イギリス、アメリカ、世界の他の地域で販売活動を行っています。各販売ルートの中で、私たちは各種の製品を持っていて、私たちは各種の流通手配に基づいてこれらの製品を製造して販売する権利があります。これまで、私たちが扱ってきた大麻製品は、アルゼンチン、オーストラリア、ブラジル、カナダ、チリ、チェコ共和国、デンマーク、エクアドル、ドイツ、イスラエル、イタリア、オランダ、ニュージーランド、ペルー、ポーランド、ポルトガル、スロベニア、南アフリカ、スペイン、スイス、イギリス、アメリカ、ウルグアイに輸出された商業または研究用大麻製品を含む。しかし、私たちはコロンビアGACP、IMC-GAP GACP、GMP、AU GMP、EU GMP認証は私たちの薬品流通ルートを拡大することができ、これらのチャンネルは通常より高い利益率を持っているが、販売周期はもっと長いと予想している
私たちは次の主な地域での拡張に集中している：オーストラリア、ブラジル、ドイツ、イスラエル、イギリス、そしてアメリカ。
• オーストラリアコロンビアからオーストラリアの老舗大麻会社に販売されている抽出物と原料薬は増加しています。それは.2023年、私たちは同国に私たちの最初の品種のコロンビアで栽培された大麻の花を販売し始めた。私たちはオーストラリアが2024年にコロンビアの花の最大の市場の一つになると予想している
• ブラジル：私たちは“同情使用”の法的枠組みの下で最終製品販売を生成してきた。私たちはまたブラジルのパートナーと協力して、これまでRDC 327(大麻フレーム)によると、6種類のチョコレート製品が特別なマーケティング許可を得て、ブラジルで製品の輸入と流通を許可してくれました。私たちの最初の製品は2021年11月に登録され、私たちのポートフォリオの他の5つの製品はRDC 327に従って特別マーケティングの許可を得ました。2022年第1四半期以来、私たちはRDC 327に従って製品を出荷してきました
• ドイツ：医療用大麻製品のドイツでの流通は、ドイツ国家と連邦薬品監督管理機関によって規制されている。大麻製品は伝統的な医師と専門医が処方し、薬局が提供する。法律によると、薬局業界は分散しており、複数の薬局の所有権を制限している。許可を得た少数の輸入業者と流通業者はドイツへの大麻の輸入に便宜を図っている。ドイツ市場進出への挑戦に対応し、ドイツの輸入パートナーへの依存を減らすために、EU GDPとEU GMP認証のドイツ流通業者Cansativa GmbH(“Cansativa”)に戦略投資を行った。しかし、2023年に、私たちはCansativaで私たちの株式を約180万ユーロで売却した。詳細は、本10-K表に含まれる2023年12月31日現在の監査済み総合財務諸表の付記7を参照されたい。ドイツでは，原料薬や完成品を積極的に商業化し，世界的な製薬会社を含む地域や地域会社と許可パートナーシップを構築している。私たちは2024年にドイツがコロンビアの花の最大の市場の一つになると予想している
• イスラエル：私たちの原料薬製品の売上高は2020年4月から2023年第3四半期まで増加しました。2024年には、イスラエルが私たちのコロンビアの花の市場への販売を開始する予定で、2025年には著しく成長すると予想されています。2022年、私たちはInterCureと中国で私たちの製品を輸入して流通する協定に署名した。
• イギリス：我々は2023年にイギリス市場への経口溶液の出荷を開始し，2024年に規模を拡大する予定である。私たちは市場へのビジネスと規制方法を確立した。
• アメリカです2023年、私たちのアメリカでの流通は主に薬草ブランドの栄養食品で構成されています。私たちは直接あるいは流通業者を通じてHerbal Brands製品をアメリカの20，000以上の小売店に分配します。その中には専門と健康小売店が含まれています。年末の後、私たちは株式購入協定を締結した
2024年3月21日に薬草ブランドを売却することで合意した。詳細については、本グリッド10-Kに含まれる2023年12月31日現在の年次連結財務諸表の付記22を参照されたい。
また、これらの出荷が保証されず、規制の進展と承認、ビジネス条項合意、最終文書の交渉、成功したテスト出荷、および第三者実験室の検証を含む、規制の進展と承認、ビジネス条項合意、最終文書の交渉、成功したテスト出荷、および第三者実験室の検証を含む、他の国の企業と関係を構築している。これらの市場は長期的な潜在力を持っているため、私たちのサプライチェーンの優勢の厳格な品質要求に符合し、絶えず完備された規制枠組みを持っているから、これらの市場は魅力があると信じている。
規制面の発展を利用する
大麻規制の変化に伴い、私たちは私たちの製品供給を拡大するつもりだ
コロンビア政府は2022年2月、薬用大麻を輸出するための大麻の栽培開始を規定する規定を採択した。私たちはこれがわが社にとって重要な機会だと信じている。私たちは、大麻花卉や大麻デリバティブ販売のGACP、IMC-GAP GACP、ブラジルGMP、オーストラリアGMP、EU GMP認証により、この重大な規制変化から利益を得ることができると信じている。
大麻や大麻から抽出された製品には検出できないまたは超低レベルのTHCが含まれている製品が興味を示していることが分かった。これらの製品は、CBDまたは他の大麻由来植物製品を促進するために、より広範な法規に適合する可能性がある。私たちのTHC除去能力を拡大することは私たちの顧客の追加需要を生むかもしれません。
私たちはまたカンナビノイド製品に対するアメリカの規制に集中している。これまでコロンビアやポルトガルから大麻やカンナビノイド製品を輸入してきましたが、その中のいくつかは米国麻薬取締庁の明確な輸入許可を得て、研究目的のために使用され、“農場法案”に基づいて製品開発目的に使用されています。しかし、2018年の農場法案の変化をめぐる規制は、FDAによってCBDに対して、またはより広範な大麻の医療または他の目的のための合法化をめぐって、コロンビアからの大麻および/または大麻およびカンナビノイド製品の米国での商業化のための機会を創出する可能性がある
私たちはまた、今後数年間の私たちの製品の実際の市場を代表するかもしれない以下の国と地域の規制動向に注目しています
a.フランス：国民議会は医療用大麻に関する改正案を含む2024年の社会保障融資法案を承認した。
b.スペイン：保健省は12月下旬に、彼らが“今後数ヶ月”に国家薬品·医療機器管理局(AEMPS)が起草した草案に基づいて医療用大麻の規制枠組みを制定する予定であることを明らかにした。
コロンビアでは，厚労省は2023年1月1日現在，医療保険実体(EPS)が医療サービス提供者(IPS)に支払う薬物リストにCBDとTHC地方製剤を計上し，資金はあらかじめ承認され，医療計画カバー範囲に基づいて予算を作成している(2023年1月1日発効)。これは、市場で提供されている代替療法と比較して、大麻一般製剤の使用がコスト効果を有し、患者の医療状態が、使用可能な大麻製品で治療可能であると認められている疾患のうちの1つである(現地衛生技術評価機関−IETSが発表したガイドラインを考慮する)という条件に依存する。この規定によれば，健康保険実体(EPS)に登録され有効な医療処方を持っている患者は，EPSと同盟を結んだ薬局に直接行くことができ，同薬局は患者に共済金(標準価格)の大麻製品を提供する。そして，薬局はEPSから製品費用を受け取り，EPS用システム資金はそのコストを負担する.この新保険が最初に受けた医療条件には，慢性疼痛，腫瘍性疼痛，てんかん，不眠がある。この新しい流れは，患者が医療処方付き製品を直接購入することを阻害しない(“自腹を切る”)。
私たちの製品
私たちの製品の組み合わせは従来、栄養食品と大麻/大麻類の2つに分類されてきた。年末後、著者らは全額付属会社を通じて非カンナビノイド業務を販売し、栄養食品及びその他の天然薬物、保健製品、解毒製品、及び栄養及び栄養補助食品を含む。詳細については、本グリッド10-Kに含まれる2023年12月31日現在の年次連結財務諸表の付記22を参照されたい。
保健品
私たちの保健製品は主に様々な飲み物と粉末製品を含んでいます。これらの製品は主に洗顔料や他の保健製品を含む。私たちは他の類似製品を生産する保健品会社に限られた数量の契約製造を提供します。
大麻/カンナビノイド
私たちの大麻/大麻製品の組み合わせの成長は重要な重点分野であり、私たちの顧客に企業に対する企業解決策を提供することを強調している。私たちは通常私たちの製品を花や抽出物に分類し、原料薬と完成品を提供します。
花
私たちのドライフラワー製品は通常低レベルのTHCまたは高レベルのTHCを含むように分類されます。
Low-THCの花。私たちは現在コロンビアで低THC花(大麻と呼ばれることがある)を栽培している。私たちは通常コロンビアで栽培された低THC花の数に制限されません。これらの花は通常、コロンビアと国際的に流通するために、異なるタイプの高CBD抽出物と製品に加工されます
この製品は、乾燥花や未加工の花として販売することができるが、脱カルボキシル基や粉砕など、販売前に様々な形態の加工を行うこともできる。包装は、一般に、真空密封された袋または他の容器のような大容量製品に適用される。
HIGH-THC花。我々の花は高レベルのTHCを含み，一般に大麻と呼ばれ，一般に精神活性を有すると考えられている。私たちはコロンビアで大麻を栽培して、そこで私たちの高THC花を抽出物製品に加工して、未来にコロンビアと国際で流通するために。しかも、私たちは今高THCの花を輸出している。2023年には，高THC大麻花(I)を商業目的にオーストラリア，ドイツ，ポルトガルに輸出し，(Ii)は研究目的でドイツやオーストラリアなどに輸出した。
抽出物
コロンビアで栽培した花を抽出と加工することによって、分離物、原油抽出物、標準化抽出物と口服液を含む各種の抽出製品を生産します。抽出された製品は、通常、その製剤によって定義され、一般に、その中に含まれる大麻類のレベルを具体的に説明する。私たちは現在10種類以上の異なる配合の抽出物製品を販売しています。時間の経過とともに私たちのレシピの組み合わせを徐々に拡大することを計画しています。これらの製品はまた、容器タイプ(例えば、バルクガラスまたはプラスチック容器)およびサイズ(例えば、10または30ミリリットルのボトル)によって異なる。
私たちの抽出物は通常、低、平衡、または高レベルのTHCを含むように分類される。通常，THCレベルの向上に伴い，製品ごとに適用される規制要求もより厳しくなる。一部の国では、THC含有量の低い抽出物は、割当量や輸出入許可証などの多くの承認を必要とすることなく、より容易に商業化することができ、THC含有量の高い抽出物は、制御物質として分類され、生産割当量、輸出入許可証、特定製品認証を含むより厳しい規制要求を受けている
私たちのいくつかの顧客は抽出に追加的な助けを提供するか、抽出すなわちサービスの形で提供するか、彼ら自身の製品開発を助けることを要求します。私たちは限られた基礎の上でこのようなサービスに従事している。これらの支援サービスは膨大な時間と専門知識を必要とするが，より広範な企業の企業ソリューションに対する能力を提供することが，既存の顧客関係の強化に役立つと信じている.
運営概要
遺伝学
コロンビアでは、植物品種はコロンビア農業規制機関ICA登録後にのみ商業化できる。コロンビアでは43種類のカンナビノイド遺伝子株が登録されており、私たちは現在この数字を増加させることを計画している。私たちはまた第三者と協力して、彼らの圧力を私たちの現在のポートフォリオを補完する道具として利用する。私たちはこれらの菌株の使用を引き続き最適化して、私たちの特定の栽培環境に適応し、最初の収穫以来、私たちの生産性を大幅に向上させた(1株当たりの重量で測定)。
育成する
コロンビア
私たちは18の温室と180万平方フィートの栽培面積を持っており、コロンビアが許可を得た医療用大麻の生産能力が最も大きい国の一つだと信じている。この拡張プロジェクトに限られた数の初歩的なインフラを建設し、栽培活動への利用を許可していますが、将来の顧客ニーズの増加を待つために開発を待っています。この作業の規模と新規性のため，より多くのインフラを構築し，新たなプロセスを開発して，その作業のバイオマス生産規模を管理する必要があるかもしれない。
私たちのコロンビア栽培事業は以下の認証から利益を得ています
·2020年5月、私たちコロンビアのいくつかの栽培事業、すなわち約100，000平方フィートの繁殖および圃場面積、約400，000平方フィートの栄養および開花温室、および約20，000平方フィートの収穫および加工施設は、連合医療用大麻標準(CUMCS)を制御するGACP認証を取得した。この認証は全世界的に認められ、私たちの訓練された人員のやり方、合格設備の使用及び書類と承認プログラムの審査と承認に基づいて、私たちの製品がCUMCSの品質と一致性に関するガイドラインに符合することを証明した。また、重金属や農薬を含まない農作物を生産する手続きの下で動作しており、製薬生産に必要な安全対策のため、我々の業務の重要な違いである。2020年11月には，他の14温室のGACP認証を取得し，コロンビアにおける18温室すべての認証過程を完了した。
·2020年7月、HALMEDからEU GMP認証を取得し、栽培地点での収穫後施設およびコロンビアでの抽出施設の製造プロセスに使用した。EU GMP認証は、商業および医療目的のための医療用大麻を欧州諸国(ドイツおよびイギリスを含むがこれらに限定されない)に輸出するための基本的な要件である。EU GMP認証はクロアチア当局HALMED検査後2023年9月に更新された。
•2022年6月、我々はCUMCS-GACP認証に加えて、イスラエル市場に要求される基準であるControl Unionによって提供されるIMC-GACP認証を取得した。
•2022年7月、我々はCBD結晶プロセスを含むRP DarmstadtからEU GMP認証を取得した。
•2023年12月には、TGAによるオーストラリアGMP認証を取得しました。
2022年12月にポルトガルでの栽培活動を閉鎖することが決定して以来、2024年1月のポルトガル事業全体の閉鎖に伴い、私たちの栽培業務はコロンビアに重点を置いており、コロンビアは以下の主な利点から利益を得ている
·地理的条件はコロンビアを大麻栽培に有利な位置に置く。赤道に近く、年間で毎日約12時間の日照時間がある。その良質な土壌、水と暖かい気候は長年の栽培に有利な条件を提供し、大量の補光を必要としない
·コロンビア国内では、私たちの温室栽培作業は標高8000フィートを超える場所にあり、農業作業を複雑にする可能性のある害虫の数を減少させている
·コロンビアの農業条件は、カナダ、ヨーロッパ、米国の競争相手に比べて拡張コストが低い
·大麻と大麻業務の規制枠組みは比較的整備されており、最近更新され、世界の高度に規制されている業界を背景に、より多くの競争優位性を提供している
·コロンビアの生活、労働力、建築コストは、アメリカ、ヨーロッパ、カナダのコストに比べて低い
·コロンビアの既存の花卉輸出産業により、輸出と物流インフラが整備されている。
抜き出す
コロンビアでの抽出作業は約44，000平方フィートの製薬級施設で行われ，設備の整った研究開発実験室がある。私たちは現在私たちの採掘作業がある安全工業団地で隣接または近くの物件を三つ借りています。
私たちのコロンビア抽出施設は年間108，000キロの乾燥花を処理でき、毎年252，000キロを超える乾燥花に拡張できますが、増加した投資は限られています。年間108，000 kgのドライフラワー抽出潜在力のうち，我々のEU GMP認証運営では年間約36，000 kgの抽出が可能である。私たちが生産したコロンビア花を抽出と加工することによって、分離物、原油抽出物、標準化抽出物と口服液を含む各種の抽出製品を生産します。コロンビアでは、医療と科学目的で大麻と加工濃縮物を抽出するために許可証が必要であり、許可証はコロンビア国内市場でこのような最終製品を販売することを許可する。私たちはコロンビアで必要な採掘許可証を取得した最初の会社の中の一つだ。
2019年8月、私たちのコロンビア製造工場はINVIMAのコロンビアGMP認証を取得しました。私たちはINVIMAからコロンビアGMP認証を受けた初めてのコロンビア大麻会社です。コロンビアのGMP認証は医療流通ルートで処方できる医薬レベルの製品の生産を許可している。
2020年7月には，我々のコロンビア抽出施設もHALMEDのEU GMP認証を取得した。私たちのEU GMP認証は、原料薬、半製品、完成品大麻製品をカバーしているので、独特です。EU GMP認証は通常薬品品質標準を厳格に遵守するヨーロッパ市場及びその領土内でEU GMP認証を受ける他の市場の必要な資質である。
2022年7月，コロンビアの抽出施設は，ドイツフランクフルト地域当局RP Darmstadtから発行されたCBD結晶過程のEU GMP認証を取得した。2023年9月、HALMEDは、我々のEU GMP再認証に結晶化プロセスを含める。
2023年5月、コロンビア工場はANVISAが発行したブラジルの良好な製造規範証明書を取得した。
2023年12月、コロンビアの施設は、TGAから発行されたオーストラリアGMPコンプライアンス証明書を受け取り、第93号治療商品令を実行した。
研究と開発
私たちのコロンビア業務の一部として、私たちはまた品質管理実験室と設備が完備した研究開発実験室を持っていて、そこで私たちは安全かつ効率的な製品開発技術と調合のために、新製品の開発成分と原材料のために、新製品或いは調合に対して安定性テストを行い、そして製品主書類或いはファイルを開発します。私たちは生産量と効率を向上させ、新しい製品フォーマットを作るための抽出プロセスと方法を開発している。私たちはまた新しい製品と調合を開発して、治療効果を高めたり、新しい市場の監督要求を満たしたりしています。
ブランド
2023年12月31日までの1年間、私たちが最も収入の高いブランドはHerbal Brandsによって管理されているブランドです
戦略投資
我々はいくつかの付加価値会社と協力して、市場参入と世界的なカバーを開発·強化することを求めている。私たちは時々発展中の会社に戦略投資をして、将来もそうするかもしれない。2018年12月、私たちはCansativaに初歩的な投資を行い、Cansativaはドイツ最大のGMPとGDP認証の薬用大麻輸入業者と流通業者の一つである。2023年、私たちはCansativaで私たちの株式を約180万ユーロ(約190万ドル)で売却した。
環境を規制する
私たちは米国連邦と州法を含む適用された法律を遵守し、大麻と大麻誘導体(大麻類を含む)の生産、流通、販売、使用の重要な側面を合法化した国に私たちの活動を集中させることに取り組んでいる。しかし、私たちの市場と関連ビジネスを管理する連邦と地方の法的枠組みが集まっている状況が変化し、私たちの業務のすべての分野に影響を及ぼす可能性があります。我々は、関連市場の持続的な規制コンプライアンスを確保し、世界各地に新しい機会が出現した場合にこれらの機会を識別し、利用するために、世界の規制構造を監視している。
コロンビアの規制環境
コロンビアは1961年の国連麻酔薬単一条約の大麻に関する活動を厳格に遵守し，コロンビアはこの条約の署名国である。2016年法律第1787号(“医療用大麻法”)は、関連条例とともに大麻植物のトレーサビリティ、進行中の製品及び発生した製品及び許可を得た会社の具体的な活動を規定し、各種活動に必要な許可証、承認及び許可のタイプを具体的に規定し、医療、獣医、工業、保健市場に適用するための各種要求を決定した。
2016年に採択された“医療用大麻法”は、コロンビア医療·科学的大麻およびその誘導体のための法的枠組みを作成し、コロンビア政府に適切な大麻規制枠組みの構築を義務付けている。
発行規定
2021年7月下旬，コロンビア政府は613号法令に代わる811号法令を採択した。第811号法令は、第613号法令における禁止令を廃止し、大麻花の輸出を許可した。2022年2月、コロンビア政府は、種子、野菜材料又は大麻花を生産するための大麻植物の栽培、同じ材料の販売及び輸出に関するすべての活動に関する条例第811号、及び第227号共同決議を採択した
大麻誘導体を製造する。コロンビア政府は2022年4月、種子、植物、野菜原料、大麻花、大麻誘導体の輸出手続きを規範化するための共同決議539を発表した。
法律と規制の観点から，大麻植物と大麻誘導体には2種類あり，そのTHC含有量によって分類されている。植物の花序が乾燥重量に基づいてTHC含有量を1%以上有するか、または有する場合、精神活性を有すると考えられる。非精神活性植物は、乾燥重量に基づいて花序が1%未満のTHC含有量を有するか、または有することができる植物である。精神活性誘導体は、THC含有量が1%以上含有されていてもよい樹脂、油、抽出物、蒸留物である。非精神活性誘導体とはTHC含有量が1%未満の誘導体である。
精神活性および非精神活性を有する植物の栽培および精神活性および非精神活性を有する大麻誘導体の製造にはライセンスが必要である。
医療および科学的用途の大麻および大麻デリバティブの次の7種類のライセンスが発行された
·種子の任意のタイトルでの購入、輸入、貯蔵、マーケティング、流通、所有および最終処分、ならびに種子の使用、輸出および商業化を含む種子経営許可証。
·精神活性大麻栽培許可証は、栽培、播種、買収および生産種子、貯蔵、販売、分配、輸出、および最終処分を可能にする
·非精神活性大麻栽培許可証は、栽培、播種、買収および生産、種子の貯蔵、販売、分配、輸出、および最終処分を可能にする。
·医療および科学的用途の精神活性デリバティブに大麻を変換するために必要なライセンスであり、任意の名称での精神大麻派生商品の製造、購入、輸入、輸出、貯蔵、輸送、販売、および流通を含む大麻派生商品の製造許可証。このライセンスは、CBD結晶を含む非精神活性誘導体(THC含有量が1%未満)の製造を可能にする
·CBD結晶を含む非精神活性誘導体(T-HC含有量が1%未満)のライセンスの製造。
·大麻植物栽培特別許可証は、必要に応じて許可証を発行し、手元在庫残高の枯渇と非商業調査目的での使用を選択することができる。
·大麻デリバティブ製造の特別ライセンスは、必要に応じて発行され、手元の在庫残高を枯渇させることと、非商業調査目的で使用することを選択することができる。
精神活性を有する植物はまたそれらの生育、播種、栽培に栽培割当量を付与する必要がある。栽培割当を付与するには，母種栽培の開始段階から大麻花の最終目的地(輸出，派生商品の製造や研究に利用可能)までの完全なトレーサビリティが必要である。大麻誘導体の製造には、研究、現地使用(すなわち、医薬製品の原料薬としての販売または使用)または輸出のための精神活性誘導体を製造するための割当量を製造する必要がある。このすべての行動は国家麻薬禁止基金に報告され、その基金の確認を受けたFondo National de EstupefacienteS(女)と司法省。非精神活性植物の播種や栽培に割当を必要とせず、非精神活性植物の製造にも割当を必要としない。
私たちは私たちが現在の活動を実行するために必要な許可と割当量を得たと信じている。
関係政府機関
大麻許可証の管理、監督、執行は、衛生·社会保護部、司法·法律部、農業省、国家衛生·社会保障部、コロンビア国立大麻管理協会、国際大麻管理協会を含むコロンビアのいくつかの政府機関によって実行される。
司法省は，文書の評価，種子処理，精神活性および非精神活性大麻の栽培許可証の発行を担当し，許可証所持者がすべての要求や報告を遵守している状況を追跡する。
国際獣医条約には，獣医用大麻種子と大麻完成品の登録，保護·使用，および輸出·輸入手続きが規定されている。
INVIMAは書類の評価と大麻デリバティブ製造の許可証の発行を担当している。さらに、大麻製品協会は、(一)植物療法(薬草)、(二)医薬製品、(三)化粧品、および(四)一般的な処方のカテゴリで、人間が消費または使用する大麻完成品のライセンスを提供する責任がある。
FNE規制は、精神活性原材料および0.2%を超えるTHCを含む完成品の商業化に関するすべての活動に関連する。非精神活性原料の販売は規制されておらず，THC含有量が0.2%以下の製品は規制物質とはみなされていない。
カード保有会社に割当量を割り当てる
精神活性植物の育成、播種、育成の割当量は、法務省が事前認可又は同時に承認された生産割当量に基づいて分配し、生産割当量は、FNEが書面商業協定又は顧客と締結した来年度の売上を反映した意向書又は被許可側の生産履歴に基づいて付与される。一般割当量の発行期間は2年で、3年間延長することができる。補完割当量(少量/標準化数量の高速チャネル割当量)は年に1回発行される。割当量を申請するためには、申請者は精神活性大麻に関する許可証を持っていなければならない。栽培と製造割当量を取得した後、許可証所持者は監督管理機関の前での追跡可能性を保証するために、いくつかの報告書を受け入れなければならない。
民間会社に配布される現地使用割当は，麻管局が毎年コロンビアに確認している大麻推定数と関係がある。輸出割当量はこれ以上麻管局が確認したコロンビア国家推定数と連結されていない。
現在良好な大麻関連ライセンスの発行期間は5年であり、第811号法令では、ライセンスをさらに5(5)年延長することが許可されているか、又はライセンス所持者の正式な申請及び要求を満たすことにより、ライセンスを全く新しい10年間に延長することが許可されている。
大麻誘導体
連邦政府はコロンビア国内の規制された物質の処分、輸出入を規制し、大麻規制の派生商品を含む。精神活性デリバティブのすべての在庫変動は速やかに国民警備隊に報告されなければならず，各大麻メーカーに割り当てられた割当量と一致しなければならない。
植物原料中のTHC乾物重制限の1%に加え，コロンビア政府は2020年3月に大麻製造品に0.2%のTHC敷居を設定し，この敷居は制御物質とされ，すべての大麻と大麻由来製品の輸出入にも適用されている。THC含有量が0.2%未満の完成品は、上述した要求に制約されない非制御製品とみなされる。
第811号法令はまた、コロンビア食品·飲料の製造、販売と輸出及び花輸出のための規制枠組みを構築している。食品と飲料の規制の枠組みはまだ制定されているが、コロンビアが大麻を輸出する枠組みはすでに準備されている。
輸出許可証
規制された物質や製品(原材料、医薬製品、植物療法を含む)をコロンビア以外の国に輸出するには、連邦医薬品局が発行する輸出許可証を取得する必要がある。FNEは0.2%THC限定量未満の一般大麻製品と1%THC限定量未満の大麻デリバティブで非規制証明書を発行し，これらの製品が目的国で非規制とされている場合，および(Ii)目的国当局が発行した対応する輸入許可証に基づいて発行された輸出許可証である。
コロンビアGMP認証
2019年9月、私たちのコロンビア工場はコロンビアGMP認証を取得し、INVIMAの液体-口腔医薬剤形の大麻完成品を生産し、私たちが生産した製品がコロンビア薬品の品質基準に基づいて生産されていることを確認した。2022年5月、INVIMAは私たちを視察し、60号倉庫をコロンビアGMP証明書に組み入れ、認証を受けた製造エリアを拡大しました。
欧州連合(EU)規制環境
医療用大麻の規定について
EUは“医療大麻”について正式な定義を持っていない。医療用大麻は、加盟国衛生システムによって許可証が発行され、医師によって処方される全植物大麻由来製品(通常は大麻花または大麻油)として記述することができる。ヨーロッパ麻薬·薬物中毒モニタリングセンターが認めているように、医療用大麻とは、異なる有効成分と異なる投与経路を使用する可能性のある様々な製剤や製品を指す。
法律と規制の観点から見ると、大麻由来医療製品と医療用大麻製剤の2種類がある。
·大麻由来医薬製品とは、広範な臨床試験を経て製品の安全性と有効性を試験した後、監督機関(EUレベルの欧州医薬品局またはEU加盟国レベルの国家主管機関)の許可を得て販売された製品を指す。EU指令2001/83/ECに規定されているEU統一管理制度によると、これらの製品は(大麻由来)“医薬製品”と規定されている。今まで、いくつかのカンナビノイド含有薬用製品はすでにEUとあるEU加盟国での販売が許可されており、その中には植物性製品Sativexが含まれている®(ナビキシロール)とEpidyolex®(CBD)及び合成製品Marinol®(ドロノビノ)とセサミ®(ナビロン)
·医療用大麻製剤とは、いくつかのEU加盟国において、国家流通および使用許可またはライセンスによって許可を得ることができる製品を意味する。他にも、この製品のセットは、生大麻(例えば、植物から抽出された花冠、樹脂、および油)を含む。あるいは，薬剤師は医療処方に基づいて生大麻を地方医薬製剤に変換したり，メーカーが生大麻を標準大麻製剤に変換している可能性がある。これらの大麻製剤は，大麻品種，生育条件，製剤の貯蔵方法など，成分に大きな差がある可能性がある。
EUは薬物規制に関する国際条約の締約国ではないため、これらの条約の要求を実行する義務はEU個別加盟国が負担する。医療用大麻の規制はEU加盟国の職権範囲に大きく属し、EU加盟国は特定の条件下で医療用大麻製剤の使用を許可することを決定することができる(EU指令2001/83/ECによる販売許可を必要としない)。第2001/83/EC号指令第5(1)条(医療製品に関するいわゆる“指定患者使用”)によると，患者に医療需要がある場合にのみ，加盟国の許可を得て医療大麻の使用を許可することができる。
医療用大麻に関する規制は会員国間で大きな差がある。ドイツを含むEU加盟国の一部は、医療用大麻の配布と使用を管理する具体的な法律条項と枠組みを採択しているが、
チェコ共和国，ポーランド，イタリア，マルタ，ポルトガルを除いて，他の加盟国の医療大麻状況は不明であり，発展中である。2023年末までに、フランスとスペインは医療用大麻の規制変化を発表した。
CBDを含む製品に関する規定
CBDは大麻/大麻植物で発見された天然大麻素であり，国際条約やドイツを含むいくつかのEU加盟国の法律によると，それ自体は麻酔薬や精神薬とはみなされていない。この物質は純化合物として分離でき，原則として植物のすべての部分から抽出可能であり，他の大麻類(例えばTHC)はほとんど含まれていないため，精神や麻酔性質は何も含まれていない。世界保健機関は、CBDは全体的に耐性が良好で、安全性が良好で、いかなる濫用或いは依存潜在力の影響を示さないと考えている。
しかしながら、これまで、異なるタイプの規制された製品(例えば、化粧品、食品など)に含めることができるので、CBDの地位は不明である。例えば、CBDは化粧品の成分として用いることができるが、EUの一部の国では、食品におけるCBDの用途は不明である。
以下の各節では，同社が抽出物ポートフォリオのために主要なビジネス努力を行っているEU加盟国であるドイツの法律と規制状況を述べた。
ドイツの規制環境
医療用大麻の規定について
ドイツ医療用大麻の輸入と流通は主にドイツの“麻酔品法”第3，5，7と11節，“ドイツ薬品法”第52 a，72と73節および“ドイツ麻酔品対外貿易条例”と“麻酔薬単一条約”(1961年)によって規定されている。関連主管当局は連邦アヘン局とドイツ連邦当局であり、この局は連邦アヘン局の付属単位である。
アメリカ証券取引委員会によると。1(1)付属品BtMGと共に、大麻は麻酔薬であるが、種子およびテトラヒドロカンナビノール含有量が0.2%未満の大麻を含む例外があり、麻酔薬に分類されない。ドイツでは、大麻の不法栽培、生産、および取引、または大麻貿易に従事することなく、輸入、輸出、トランジット、販売、供給、他の方法でそれを市場に投入するか、または任意の他の方法で大麻を買収または取得することは刑事犯罪である。
麻酔薬品改正法及びその他の条例(Gesetz zurﾟnderung betﾟubungsmittelrechtlicherとAnder Vorschriten)は、2017年3月10日に施行され、医療用大麻の処方や貿易を許可する例外が導入された。2017年3月までは大麻輸入は許可されておらず，薬局は特殊な場合(医療処方により)のみ海外から特定の患者に医療大麻を申請することができるが，BfArM発行のケース特別承認を得なければならない。2017年3月から、ドイツ国外で栽培された医療用大麻は民間会社が輸入し、ドイツで販売することができ、これらの会社は“単一条約”に適合しなければならないすべての関連許可証を取得し、製品がすべての技術と品質要求に適合していることを前提としている。2023年末、“ヨーロッパ薬典”は大麻花とCBD分離標準を詳細に紹介する専門書を発表し、これらの製品の品質のために明確な標準を確立した。これらの専門書は医療用大麻の品質確保の基礎となり，2024年7月に施行される。
処方と調剤制度
ドイツでは、医師が医療用大麻を処方できるように法的枠組みが設けられている。一般に、医療用大麻は、薬用大麻花の形態で、大麻抽出物として、活性単一物質(Dronabinol)として、または完成品として配布される。ドイツの“麻酔品法”によると，麻酔薬処方に基づいて患者に大麻を供給することは薬局のみであり，大麻花，大麻抽出物(一般製剤)や大麻フェノール，あるいは天然または合成カンナビノイドを含む完成品として提供されている。このような地方の薬物製剤の正確な処方説明は新処方表に記載されており、これは薬局薬品生産の標準的な仕事であり、ドイツ薬品法典の一部でもある。
精算制度
ドイツでは医療保険は法律で規定されており，住民は法定医療保険計画(人口の約90%をカバー)や個人医療保険で覆われている。2017年3月までは，大麻を含む医薬完成品を製造するための大麻のみがドイツに輸入されることができた。2017年3月10日より，医療用大麻の処方費用はドイツ法定健康保険会社が事前に承認することができる。
現在、医療大麻の費用はドイツの医療保険で支払うことができる。ドイツ社会保険法第31条第6項の規定によれば、医学的基準に従って公認された治療を行うことができず、かつ病気経過又は個人症状に積極的な影響がある場合には、重篤な疾患を有する保険者は、標準品質の乾燥花又は抽出物の形態の大麻(及び活性物質Dronabinol又はNabloneを含有する薬品)を得る権利があるFünftes Sozialgesetzbuch).
新しい薬品供給安全法(Gesetz für Mehr Sinherheit in der Arzneimittelversorgung)が2019年8月に施行され、承認された患者が新たな承認を待つことなく、大麻製品間で円滑に切り替えることができる。
発行規定
ドイツで医療用大麻を輸入および流通するためには、民間会社は連邦アヘン局またはBOPSTが発行する連邦一級麻酔薬貿易許可証、および地方衛生当局が発行する卸売取引許可証(AMG第52 a、72および73節およびBtMG第3、5、7および11節)を取得する必要がある。また，大麻を輸入する場合，同社は関連衛生当局が発行する薬品輸入/製造許可証も必要である。麻薬許可証を発行した後、すべての大麻は輸入許可証が必要だ。
EU GMP認証
EU GMPに関するガイドラインはヨーロッパ標準に基づいて、薬品メーカーがその生産過程で達成しなければならない最低基準を述べた。薬品をEUに輸入することを望む薬品メーカーはEUのGMPを遵守しなければならない。
2020年7月、巧葉会社はHALMEDのEU GMP認証を取得し、巧葉会社がコロンビアゴタ郊外にある製薬工場と実験室で医療目的のための原料薬、半製品と完成品大麻製品の生産を許可した。2022年7月，コロンビアの抽出施設は，ドイツフランクフルト地域当局RP Darmstadtから発行されたCBD結晶過程のEU GMP認証を取得した。2023年9月、HALMEDは結晶プロセスをEU GMP再認証に組み入れました。
アメリカの規制の枠組み
聡明葉は米国で健康·保健製品を製造·流通する米国企業を持っているが、聡明葉およびそのどの子会社も現在、米国で医療用または成人用大麻の栽培、流通、販売または所有に従事していないため、どの州の法律に基づいても、このような活動に関連する許可証を取得する必要はない。しかし，我々はコロンビアから大麻やカンナビノイド製品を輸入し，米国DEAの明確な輸入許可を介して研究目的に利用し，“農場法案”に基づいて製品開発目的に用いている
大麻以外の大麻の法的地位
米国50州のうち，3州を除くすべての州で医療目的用の大麻がある程度合法化されており，そのうち18州やコロンビア特区でも成人が非医療目的(娯楽用途と呼ばれることがある)で大麻が合法化されている。しかし、アメリカ連邦法によると、このような大麻活動は不法だ。規制物質法(“CSA”)は引き続き大麻(大麻を含むが，大麻を含まない)を別表一規制物質(すなわち医療価値がないと考えられる)としている。したがって，個人医療目的であっても，大麻の製造(栽培)，販売あるいは所有は連邦法上違法である。
米国政府は最近、州法に適合した大麻実体を起訴していないにもかかわらず、将来の法執行のリスクを完全に解消することはできない。米国の法執行は世界の大麻合法化の過程を遅らせる可能性があり、これは私たちのような大麻企業にマイナスの影響を与えるかもしれない。私たちはアメリカで業務を展開していないにもかかわらず、どの連邦法執行行動も逆に私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある。
大麻とその誘導体の法的地位
2018年12月までに、大麻(米国政府は大麻と定義されており、そのTHC濃度は乾燥重量で計算して0.3%以下である)および大麻抽出物はCSA付表I下の不正制御物質である。
2018年“農業改善法案”(PUB.L.115-334)(“2018年農場法案”)CBDを含む大麻及び大麻抽出物をCSA付表から削除した。したがって、CBDを含む大麻または大麻抽出物を生産、販売および所有し、CSAに違反することはない。2018年農場法は、大麻栽培を許可し、商業的または他の目的で米国各州にわたって大麻および大麻由来製品を譲渡することを許可する。
2018年に農場法案が可決されたにもかかわらず、他の州や連邦法は大麻製品の法的地位をさらに複雑化させた。米国各州は大麻とその抽出物(CBDを含む)に関する異なる法律の寄せ集めである。また、FDAは、“食品、薬品、化粧品法”(“食品、薬品と化粧品法”と略称する)は、大麻由来のCBD製品の合法性、特に食用製品の合法性を大きく制限していると主張している。
FDAの立場は，“食品と薬物法”により，CBDやTHC添加を含む食品を州間商業に導入したり，CBDやTHC製品を栄養補助食品として栄養補助食品として販売したりすることは違法であり，これらの物質が大麻由来であるか否かにかかわらず，健康宣言が出されているか否かにかかわらずである。これは，CBD(とTHC)がFDAが承認した薬物中の有効成分であり，GW製薬会社がSativexとEpidiolexの研究新薬(IND)申請を提出した場合，CBD(とTHC)が実質的な臨床調査を公開する対象となり，両薬剤ともCBDを有効成分として含むためである。FDAはまた、州間商業を導入する前に、大麻または他の源から抽出された大麻製品であっても、疾患(例えば、治療利益、疾患予防)があると市場で主張されている製品は、最初に薬物承認経路のうちの1つによってFDAの承認を得なければならず、予期される用途に使用されなければならないと警告している。“予期される用途”を決定する際に、FDAは、従来、ウェブサイト、ソーシャルメディア、または会社代表の口頭声明を含む製品ラベル以外のコンテンツを考慮する。
2023年1月23日、FDAは声明を発表し、個人がCBD製品を獲得する願望とリスクを管理するために必要な監督管理の間でバランスをとる新しいCBD監督経路が必要であると結論した。新しい規制方法は、保障と監督を提供することによって、CBD製品に関連するリスクを管理し、最大限に減少させ、消費者に利益をもたらすだろう。
FDAの立場にもかかわらず、いくつかのCBD製品は今日連邦法といえる。ある程度、CBD製品はFDAの管轄外であり、CBDはFDAが規制する多くの薬物とは異なり、FDAのスケジュールに列挙されていないため、連邦政府で合法的である可能性が高い。食品，飲料，サプリメント以外のCBD製品は市販薬ではなく，健康宣言も含まれておらず，FDAの認可範囲内ではない可能性がある。もしそうなら、今日合法的ないくつかの製品は化粧品、マッサージ油、乳液、クリームなどの局所製品を含むかもしれません。また、FDAは、限られた場合を除き、CBD製品を販売する会社へのクレームを実行しない限り、これらの会社が“州間ビジネス”に従事していないことを前提としている。しかし、“州間貿易”の定義は不確定であり、原料、成分、さらには投資の源を含み、1つ以上の州にある程度影響を及ぼす可能性がある。
FD&C法案下の法執行は刑事的あるいは民事的である可能性があり，FD&C法案違反を協力·教唆または共謀した者が含まれる可能性がある。食品医薬品法に違反した犯罪は罰金と禁錮刑に処せられる。FD&C法案によると、民事救済措置には民事罰金、禁止、差し押さえが含まれる可能性がある。FDAにも多くの行政救済措置(警告状、リコール、除名)がある。CBD製品については、これまでFDAの法執行は、CBD製品を販売する会社に停止および停止状を発行することに限られており、これらの会社は、CBD製品が“癌の治療”、“アルツハイマー病の治療”、“慢性疼痛の治療”のような“衝撃的、越境的”であると主張している
米国連邦貿易委員会(FTC)もCBD製品に対して未確認の健康声明を出した会社に警告状を出し、そのうちの1社を提訴した。FDAもFTCも健康宣言のないCBD化粧品を販売する会社に対して追加的な法執行行動を取らなかった
カナダの規制枠組み
カナダには連邦立法があり、大麻法案(カナダ)によって大麻の栽培、分配、販売、所有を統一的に管理している。賢い葉はブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて登録されているが、賢い葉またはそのどの子会社も現在カナダで大麻の栽培、流通、販売または所有に従事していないため、“大麻法”によってこのような活動に関連する許可証を取得する必要はない。私たちは以前カナダ衛生部から研究目的で大麻を輸入するための3つの輸入許可証を取得し、現在“大麻法案”に基づいて商業輸入許可証を申請している。
環境、社会、ガバナンス
私たちは連邦と省レベルの法規と市政附則を含む環境法規に制限されています。これらの法規は環境に悪影響を与える可能性のある活動や運営を管理しています。汚染物質が私たちのホテルに移転したり、私たちのホテルから移転したりする場合を含みます。我々は現行の環境法律を基本的に遵守しており，現在のところ重大な環境責任は意識されていないと考えられる。
賢い葉は持続可能な発展目標に集中し、現地の雇用を優先することで体面的な仕事と経済成長を促進し、女性の就職と家庭福祉を支持する措置を通じて性別平等を実現し、先進的な灌漑と廃水処理を通じて水資源を節約し、炭素中和と持続可能な廃棄物管理実践の実施を宣言することで炭素足跡を減少させる。
人的資本資源
2023年12月31日現在、私たちは約296人の従業員がいます。私たちの従業員は複数の場所に分布しており、それぞれ88%、11%、1%の従業員が南米、北米、ヨーロッパ/その他の地域に分布している。私たちは私たちの起業精神、分散化、多様な労働環境が私たちの成功に貢献したと信じている。また、従業員を維持する能力は、持続可能な安全、尊重、公平、包容的な環境を構築し、企業内外の多様性、公平性、包摂性を促進できるかどうかにかかっていると信じている。私たちはどんな集団交渉協定の当事者でもなく、私たちは私たちが従業員と良い関係があると信じている。私たちの取締役会は、私たちの企業の使命、ビジョン、価値観をリスク監督の重要な要素として、私たちの従業員が私たちの企業戦略の成功に欠かせない部分であるので、私たちの実施を指導しています。私たちの人的資本目標には、私たちの既存と新しい従業員、コンサルタント、コンサルタントを識別、採用、維持、激励、統合が含まれている。私たちの株式と現金インセンティブ計画の主な目的は、株式と現金に基づく報酬奨励を付与することで、これらの従業員を激励してできる限りのことをし、私たちの目標を実現することで、株主価値と会社の成功を増加させることである。
利用可能な情報
我々のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”と呼ぶ)に基づいて提出または提出されたこれらの報告書の任意の修正案は、我々のウェブサイトwww.cleverleaves.comで無料で取得するか、または米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)www.sec.govによって直接取得することができる。米国証券取引委員会に報告書を提出した後、または米国証券取引委員会に報告書を提出した後、合理的で実行可能な範囲で、これらの報告をできるだけ早く私たちのサイトで見ることにします。私たちのウェブサイト上の情報は、本報告書や米国証券取引委員会に提出された任意の他の報告書の一部ではない。
我々は，米国証券取引委員会に届出書類，プレスリリース，公開電話会議，我々のサイトなど様々な方法で重要な情報を公開している.私たちは、私たちのTwitterアカウント(@Clear_Leaves)と私たちのLinkedInページ(https：//www.linkedin.com/Company/Clear-Leaves)を含むソーシャルメディアを使用して、投資家や公衆と私たちの会社、私たちの製品、その他の事項についてコミュニケーションを取ります。そこで私たちは投資家やメディアや他の人たちに
私たちはこれらの情報が重要な情報とみなされるかもしれないので、私たちがこの場所で公開されている情報を検討することに興味がある。私たちのウェブサイトまたはこれらのソーシャルメディアチャネルに関する情報、または私たちのウェブサイトまたはこれらのソーシャルメディアチャネルを介してアクセス可能な情報は、本10-Kフォーム年次報告の一部ではなく、私たちのウェブサイトアドレスおよびソーシャルメディアチャネルを含む非アクティブなテキスト参照のみである。
第1 A項。リスク要因
以下は，我々の業務に大きな意味を持つと考えられるリスクの検討である.このような危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちは他のリスクに直面しているかもしれませんが、これらのリスクは現在それほど大きくないと考えています。あるいは、これらのリスクのいずれも私たちの実際の結果が歴史や予想結果と大きく異なることを認識していません。私たちの証券に投資する前に、“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”の情報および私たちに添付されている連結財務諸表、および“前向きな陳述に関する警告”のタイトル下の情報を含む、これらのリスクおよび本10-K表で提供される他の情報を慎重に考慮しなければなりません
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
私たちは赤字の歴史があり、永遠に利益を上げないかもしれないし、運営を続けるために多くの資金が必要だ。
2023年12月31日までの年度中に会社普通株株主が純損失1，790万ドルを占めるべきであることと、設立以来の運営キャッシュフローが負であることを含む運営損失が発生しました。私たちは絶対に利益を上げないかもしれないし、利益を上げても収益性を維持できないかもしれない。事業化、マーケティング、生産活動に関するコスト、規制要求を遵守するコストなど、運営が引き続き損失を被ることが予想される。私たちは運営を継続するために多くの資金を調達する必要があり、これらの資金は受け入れ可能な条件で提供できないかもしれない、あるいは全くできないかもしれない。
私たちの経営歴史は限られていて、ビジネスモデルは実証されておらず、比較的新しい業界を経営しています。
我々の経営歴史は限られており、新興業界で運営されている新興会社固有のリスクや不確実性の影響を受けている。私たちの管轄区域の大麻産業と市場は予想されたように存在したり成長したりしないかもしれないし、あるいは私たちは最終的にこの高度で不確実で不安定な新しい産業と市場で成功できないかもしれない。このような要素は私たちの表現を評価したり予測したりするのを難しくする。
私たちが経営を続けている企業として継続する能力には大きな疑いがあります
私たちの持続的な経営企業としての能力には大きな疑いがあります。2023年12月31日現在、私たちの累積赤字および現金と現金等価物はそれぞれ1億988億ドルと680万ドルであり、私たちの経営陣はこれが私たちの連結財務諸表の発表日から12ヶ月以内に満了するため、私たちの債務を履行するのに十分ではないと考えています。設立以来，運営損失と運営キャッシュフローが負となる状況があり，予想される未来に純損失が続くことが予想される。私たちが監査した総合財務諸表には、資産回収と分類または負債金額と分類のいかなる調整も含まれていません。もし私たちが経営を続けることができなければ、そうする必要があるかもしれません。もし私たちが経営を続けることができなければ、私たちの株主は彼らの私たちの証券への投資の一部または全部を損失する可能性が高い。
しかも、私たちは私たちの持続的な運営に資金を提供するために資金源を積極的に探している。私たちが適切にまたは受け入れ可能な条項や他の方法でいかなる資金調達取引を完了できるかは保証されない。もし私たちがもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちは計画されたプロジェクトを一時停止または削減したり、運営を完全に停止させたりすることができるかもしれない。
私たちが最近ポルトガルでの業務を段階的に終了することを決定したことを含む、私たちの現在または未来の再構成計画は、私たちが予想していたコスト節約を実現できず、私たちの業務運営に実質的な影響を与える可能性がある。
2023年1月、私たちの取締役会は、私たちの営業利益率を向上させ、私たちの成長、規模、利益目標を支援するための再編計画を承認しました。再構成計画の一部として、私たちはポルトガルでの業務を徐々に減らし始め、歴史的に私たちのいくつかの栽培、収穫後、製造施設はポルトガルにあり、私たちはこれらの施設に大量の資源を投入した。したがって、私たちは今コロンビアでの私たちの業務に完全に依存してカンナビノイドを栽培して生産している。ポルトガルでの事業の段階的終了、および任意の追加的な再編努力は、経営陣の注意を移し、短期的に費用を増加させ、従業員、顧客、またはサプライヤーの潜在的な問題を招く可能性がある。もし私たちがこれらの活動をタイムリーに達成しなかった場合、あるいは予想されるコスト節約、相乗効果、および効率が達成されなかった場合、またはこれらの活動中または後に業務中断が発生した場合、または私たちは予期しない費用を発生させ、私たちの業務、財務状況、経営業績、およびキャッシュフローは大きな損害を受ける可能性がある。
農業事件、例えば作物疾病、カビ或いはカビ、虫害、変わりやすい天気、干ばつ、重金属吸収、気候変化とその他の条件は、重大な損失を招き、そして著者らの財務業績を弱める可能性がある。
私たちの業務はカンナビノイドの栽培、加工、販売に依存しており、これは農産物です。そのため、私たちの財務結果は農業業務固有のリスクの影響を受け、例えば作物病害、カビ或いはカビ、虫害、変わりやすい天気、干ばつ、重金属吸収、気候変化と類似の農業リスクであり、これらのリスクは供給に不利な影響を与え、生産と販売量を減少し、生産コストを増加させ、或いは出荷を阻止或いは損害する可能性がある。自然要因はすでに私たちの大麻や大麻製品の生産に実質的な悪影響を与え続ける可能性があり、私たちの農業場所の前に殺虫剤を使用し、これらの場所で耕作される前に発見されなければ、汚染された製品の生産と販売できない製品の生産を招く可能性があり、これは私たちの業務結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また，大麻会社は一般に作物保険を受けることができず，保険を受けると商業的に合理的な価格で保険を受けることができない可能性がある。
もし私たちの品質管理システムや製品リコールに重大な故障や悪化が発生した場合、私たちの業務と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの製品の品質と安全は私たちの業務と運営の成功に必須的だ。したがって，我々(および我々のサービスプロバイダ)の品質管理システムは効率的かつ成功的に動作しなければならない.品質管理システムの設計、品質訓練計画及び従業員の品質管理ガイドラインの遵守はすべて品質管理システムに負の影響を与える。このような品質管理システムのいかなる重大な故障や悪化は製品のリコールを招く可能性があり、これは私たちに巨額の費用を発生させ、管理層の注意を移し、私たちの製品に対する需要を減少させ、私たちの名声にマイナスの影響を与える可能性がある。
サプライチェーンと流通チェーンは中断され、私たちの運営を悪化させ続ける可能性がある。
私たちの業務は私たちが適時に輸送、原材料、包装、用品と設備を得ることに依存して、その中のいくつかは他の国から調達します。当社の第三者サプライヤー、製造業者、エンジニア、請負業者、および流通業者は、当社の運営に必要な供給およびサービスをいつでも拒否または撤回することができます。インフレ圧力による価格上昇、またはサプライチェーンまたは流通チェーンの他の負の変化を含む重大な中断、価格上昇は、私たちの製品の生産、販売、流通を継続する能力を弱化または排除する可能性があり、これはすでに私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな影響を与え続ける可能性がある。
顧客を引き付けることができないかもしれません.
私たちの成功は私たちが顧客を引き付けて維持する能力にかかっている。多くの要素は、私たちが価格に基づいて競争に成功する能力、市場の他の会社よりも良い理想と有効な製品を生産する能力、変化する顧客の選好を予測または対応し、私たちの顧客獲得計画を成功的に実施すること、および私たちの顧客商業化計画のそれぞれの地域での能力と成功を含む、私たちの顧客を引き付け、維持する能力に影響を与える可能性がある。お客様を引き付け、引き留めることができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな影響を与える可能性があります。
私たちはエネルギーコストの上昇の影響を受けやすい。
私たちの栽培作業は大量のエネルギーを消費しており、わが社はエネルギーコストの上昇と安定したエネルギー供給の影響を受けやすい。したがって、ガザ紛争によるロシアとウクライナ間の持続的な軍事衝突や中東動乱など、エネルギーコストの上昇や変動、あるいは安定したエネルギーを得ることができないため、私たちの業務、財務状況、業務結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
グローバル経済とサプライチェーンの中断は、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
最近のグローバル経済への干渉はグローバルサプライチェーンを阻害し、納期延長を招き、キー部品コストと送料を増加させている。私たちは、サプライヤーや私たちが依存している他の第三者と密接に協力することで、納期内のこれらの中断の影響と増加するコストを最大限に削減する措置を取っています。サプライチェーンは安定しているが、将来的に似たような中断イベントが発生しない保証はない。我々は、グローバル経済中断の影響を最小限に抑えるために行動しなければならないかもしれないが、グローバル·サプライチェーンにおける予見不可能な未来の事件が、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与えない保証はない。
また、インフレは原材料、労働力、運賃、行政、研究開発、その他のビジネスのコストを増加させ、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。インフレの環境下で、コスト増加は私たちの予想を超える可能性があり、私たちは予想よりも早く現金と他の流動資産を使用することになるかもしれない。このような状況が発生した場合、私たちは私たちの運営に資金を提供するために追加の資本を調達する必要があるかもしれません。これらの資金は十分な金額や合理的な条項を得ることができないかもしれません。もしあれば、予想よりも早くなるかもしれません。
成人娯楽用大麻の合法化は医療用大麻の販売を減少させる可能性がある。
どの国でも，成人への娯楽用非医療用大麻の合法化は，医療用大麻市場の競争を増加させる可能性がある。例えば、2022年10月、バイデン総裁は米国連邦法により簡単な大麻を所持していると判断された人を赦免し、衛生·公共サービス部長官や司法長官に米国連邦法による大麻の手配を検討するよう呼びかけた。また、最近、ドイツは成人が使用する自己育成や大麻クラブを合法化し、異なる地域でいくつかのパイロットプロジェクトを展開することを許可し、合法化プロセスの第2段階を開始する可能性があると発表した。両国は現在医療用大麻と高品質基準に対して厳格な規定があり、大麻の生産コストを高くしている。同時に，成人使用計画は医療用大麻患者が処方を得る過程を経験することを阻止する可能性がある。私たちは競争の激しい市場で私たちの商業計画を実現することができないかもしれません。この市場では、娯楽、大人が使用する大麻は合法であるか、あるいは時間が経つにつれて、市場は大麻と大麻製品の価格の低下を経験し、私たちの利益率を下げるかもしれません。
我々はネットワーク攻撃の対象となりうるリスクを含む，我々の情報技術システムに関するリスクを受ける可能性がある.
私たちの運営は、ケーブル切断、物理工場の破壊、自然災害、故意の破壊と破壊、火災、停電、ハッカー攻撃、コンピュータウイルス、破壊、窃盗、マルウェア、恐喝ソフトウェア、ネットワーク釣り攻撃を含むが、これらに限定されないネットワーク、設備、ITシステム、ソフトウェアをどのように保護するかにある程度依存しています。これらのイベントおよび他のイベントのいずれも、ITシステムの障害、遅延、または資本支出の増加をもたらす可能性がある。私たちの行動はまた、ネットワーク、設備、情報技術システムとソフトウェアの適時な保守、アップグレード、交換、および故障リスクを減らす先制費用に依存する。ITシステムまたはITシステムコンポーネントの障害は、具体的には、このような障害の性質に依存する当社の名声および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
また，情報技術全体の制御における我々の大きな弱点を発見した.これらのユーザの制御は
私たちの財務報告プログラムを支援するいくつかの情報技術システムへのアクセスは適切な設計と
実施する。どのセキュリティホールも私たちのネットワークを危険にさらす可能性があり、その中に含まれている情報は不正に
アクセス、開示、紛失、または盗まれた。不正アクセスシステムを破壊するための技術、または禁止されているからです
システムへの許可アクセスは頻繁に変更され、通常は目標に対して起動するまで検出されません
このような攻撃を予見できないかもしれないし、彼らが私たちの業務やネットワークを損なうことを防ぐこともできないかもしれない。無許可の活動は
私たちの運営を混乱させ、私たちの名声を損ない、修復したり、法律のクレームや訴訟を招いたりする費用が高いかもしれません。その中のいずれも可能です
私たちの業務、名声、または経営結果に悪影響を及ぼす。
もし私たちが私たちの知的財産権と独自の情報の機密性を保護できなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
大麻類薬物の販売、使用、または合法的でない司法管轄区域では、私たちは規制される可能性があり、私たちのブランドと製品に対する当局の特許、商標、その他の保護を得ることができない。したがって、私たちは私たちの知的財産権と固有の情報を保護するために商業秘密保護と秘密協定に深刻に依存している。私たちは、私たちの従業員、コンサルタント、コンサルタント、および他の第三者と秘密、スポーツ禁止、非募集、および発明譲渡条項を含む合意を締結していますが、これらの合意は、発生する可能性のあるすべての状況をカバーしておらず、違反される可能性があり、このような違反に対応するための十分な救済措置がないかもしれません。しかも、他の人たちは私たちの知的財産権と独自の情報を独立して発見したり開発したりすることができる。もし私たちが第三者に私たちの知的財産権と独自の情報を開示することを阻止できなければ、私たちは私たちの市場で競争優位性を確立したり、維持することができないかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの業務は多様ではない。
規模の大きい会社は多様な経営を通じてリスクを管理する能力がある。私たちの業務はこのような多様性が足りない。私たちのアメリカでの薬草ブランド事業は栄養食品事業であり[62.35]%和[71.18]私たちの収入の10%は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、それぞれ2024年3月末以降に販売されています。したがって、私たちは、私たちの業務がより多様な状況よりも、大麻業界全体、特に私たちの要素に影響を受けやすいかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、私たちは最近ポルトガルでの私たちの業務の段階的な終了を完了し、さらに減少した
私たちは多様化を通じてリスクを管理することができます。その結果、私たちはコロンビアでの業務に完全に依存してカンナビノイドを栽培して生産することができます
私たちは1人以上の重要な管理者を失ったり、合格者を引き付けることができず、不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの成功は私たちが既存の主要な幹部のサービスを維持し、未来にもっと多くの合格者を誘致し、維持する能力があることにかかっている。合格した人材の需要量は非常に大きく、私たちは巨大なコストを発生させて彼らを誘致し、維持するかもしれない。しかも、私たちはできないし、私たちの従業員のためにキーパーソン生命保険を維持するつもりもない。私たちのキーパーソンを失ったり、維持できなかったり、より多くの人員を募集することは、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
為替変動は私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの国際業務は私たちに外貨変動とインフレ圧力の影響を受けさせて、これは私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を与えるかもしれません。私たちはドルの為替レートの変化の影響を受けています。私たちは現在、これらのリスクを緩和するために外貨契約に投資していません。どんな形の通貨ヘッジを行うかを選択すれば、そうするために大量の財政資源が必要かもしれません。
カンナビノイド業界はある司法管轄区で強い反対に直面しており、将来私たちが業務を展開する司法管轄区で似たような反対に直面する可能性がある。
多くの政治·社会組織は大麻とその合法化に反対し、多くの人、さらには合法化を支持する人たちは、彼らのいる場所で大麻と大麻を売ることに反対する。私たちの業務は成功するために、地方政府、業界参加者、消費者、コミュニティ、そして住民の支援を必要とする。また、大麻産業に強く反対する資金の豊富な大手企業もあるかもしれない。例えば、製薬とアルコール産業は伝統的に大麻の合法化に反対する。これらの業界または他の産業が大麻産業のいかなる成功努力を阻止または阻害することは、私たちの業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
不利な科学的発見、宣伝、または消費者の合法的な大麻業界および保健製品市場に対する見方は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
合法的な大麻業界や保健製品市場の経済的可能性は，生産された大麻や保健製品の安全性，有効性，品質に対する消費者の見方に大きく依存すると考えられる。科学研究或いは調査結果、監督管理調査、訴訟、メディアの関心とその他の大麻或いは栄養食品消費に関する宣伝は、消費者の大麻或いは栄養食品に対する見方に大きく影響する可能性がある。将来の臨床研究は大麻の医療利益、生存能力、安全性、有効性、投与量と社会受容度に対する理解と信念に抵触する結論を得ることができ、名声損害をもたらす可能性がある。名声障害は、顧客、流通業者、またはサプライヤー関係に入る(または既存の)私たちの能力に悪影響を与え、投資家の信頼を低下させ、資金獲得を阻害する可能性がある。
私たちは現在、限られた数の顧客に依存する収入の大部分を持っている。もし私たちが私たちの顧客関係とパートナー関係を維持したり拡大したりできなかった場合、または1つ以上の重要な顧客やパートナーが私たちとの関係を終了したり、彼らの購入を減少させたりすれば、私たちの収入は大幅に低下する可能性がある。
私たちの収入は顧客の購入決定の実質的で比例しない影響を受ける可能性がある。将来、私たちの顧客は私たちに過去よりも少ない製品を購入することを決定するかもしれません。通知が限られた場合にはいつでも購入モードを変更するか、あるいは私たちの製品を全く購入しないことを決定する可能性があります。これらはいずれも私たちの収入低下を招き、私たちの財務状況と経営業績に重大かつ実質的な損害を与える可能性があります。私たちの顧客基盤を多様化し、既存の戦略的パートナーシップを維持し、他のパートナーとの供給ネットワークを拡大することができなければ、顧客集中に関連するリスクの影響を受け続ける。また、異なる地域の主要顧客に特定の製品独占経営権を付与しており、これは私たちの成長能力を制限する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
全体的な市場状況は引き続き私たちの販売、収益性、そして経営業績に影響を及ぼすかもしれない。
世界経済は巨大なインフレと衰退圧力を経験しており、消費者の自信が低下し、経済成長に悪影響を与えている。このような環境は消費者の減少を招き続ける可能性があります
私たちの製品に対する需要の減少と注文のキャンセルを含む支出は、私たちの販売や利益に悪影響を及ぼす可能性があります。
卸売と小売価格の変動は、価格侵食を含み、収益の変動を招く可能性がある。
現在確定されていない大麻市場価格は、大麻価格は私たちがコントロールできない多くの要素の影響を受ける。大麻と大麻製品は私たちが競争するいくつかの市場で終端市場価格によって侵食されている。したがって、収益性は、供給変化(これ自体が天気、燃料、設備および労働コスト、輸送コスト、経済情勢および需要などの他の要因に依存する)、税収、政府計画および大麻業界政策(大麻販売を担当する政府機関が実施する可能性のある価格制御および卸売価格制限を含む)、および他の市場状況(不法市場価格設定を含む)による卸売および小売価格の変動に非常に敏感であり、これらはすべて私たちがコントロールできない要素である。私たちの営業収入は大麻と大麻価格の低下の深刻な悪影響を受けるかもしれない。
労働福祉、労働組合紛争、ストライキ、その他の労働に関する騒動を増加させることは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが経営しているのは労働集約型業界であり、ストライキ、停止、抗議、訴訟と雇用法規の変化、賃金増加、賃金と労働手当に関する論争、集団交渉協定の確立など、労働市場の不安定な影響を受けており、これらの単独または全体的に私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
法律や規制事項に関するリスク
私たちの業務は、私たちが運営する各司法管轄区域の立法と、規制機関が現在の法規を解釈して実施する方法に依存する。
私たちが事業を展開している国で大麻や大麻業界を管理する当局は、私たちの業務や利益に大きな影響を与える行動をとるかもしれません。我々が業務を展開している司法管轄区によっては，大麻会社に影響を与える立法の性質や程度がそれぞれ異なり，さらに急速に変化する可能性がある。すべての管轄区域には大麻と大麻製品の栽培、生産、販売に関する独自の専門的な立法があるかもしれない。
関連法規の変化、法規解釈の変化、法規の執行力が更に大きく、甚だしきに至っては変化或いは不一致或いはその他の予期しない事件は運営を広範に変更し、コンプライアンスコストの増加或いは重大な負債を発生する必要がある可能性があり、これは私たちの業務、運営結果と財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。
私たちは多くの資源を使って複数の管轄区域で発展している法律や法規を守るために努力しているが、それには成功できないかもしれない。
私たちは、私たちが受けている、または受ける可能性のある変化する法律や規制要件を遵守するために、大量の資源を費やし、大量の持続的なコストと義務を生成し、将来もそうし続けることが予想される。これらの要求を遵守するために必要な資源は、いくつかの管轄区域での私たちの運営能力を阻害し、新しい司法管轄区に拡張するか、または生産、販売、または流通遅延をもたらす可能性がある。例えば、発展していく環境法は、私たちの栽培、生産、科学研究活動のコストを増加させたり、他の有利な司法管轄区で業務を展開できなくなる可能性があります。大麻や大麻に関連する法律·法規は不完全または曖昧である可能性があり、あるいは選択的または不一致的に実行され、遵守を困難にする可能性がある。私たちが適用される法律や法規を遵守しないことは、是正コスト、民事または刑事罰、私たちの運営を制限したり、許可証、割当量、認証または承認を失ったりする可能性があり、これらはいずれも、私たちの業務、財務状況、および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、私たちの業務を運営したり、私たちの業務計画を実現するために必要な許可証、許可、認証、割当量、または認証を取得したり維持したりすることができないかもしれません。
私たちの業務は、国際組織を含む複数の司法管轄区域の異なる政府当局から規制許可証、許可証、認証、許可、割当または認証(総称して“許可証”と呼ぶ)を取得し、維持することに依存する。例えば、私たちは許可証に依存して大麻または大麻デリバティブを生産し、これらの派生商品は識別された不動産ブロックとバンドルされている。したがって、土地所有権または使用協定に影響を及ぼす場合は、大麻または大麻許可証自体に影響を及ぼす可能性がある。許可証の要求は厳しく、監督管理当局がいかなる許可証を発行、延長または更新するか、あるいは延長または更新しても、それらが時間通りにかつ適切な条件で延期または更新されることを保証することはできない
具体的には，コロンビアである薬品種別の製品を商業化するためには，コロンビアの工場でGMP認証を受ける必要がある。これらの認証は、特定の製造プロセスに適用されるため、特定の条件下で行われ、特定の施設とバンドルされ、施設が破損、破壊、または移転が必要な場合、当局が任意の新しい施設にGMP認証を発行する保証はない。しかも、いくつかの国では、私たちの製品を販売するには特定の認証が必要だ。これらの認証を得られなかったことは、私たちがこれらの国/地域で製品を販売する能力を制限するかもしれない。
国間の相互承認協定や“薬品検査条約”と“薬品検査協力計画”の付属関係により，各国は我々がすでにあるいは行っている品質認証を受け入れない可能性がある。もし証明書がどの国でも認められなければ、私たちはその国から新しい証明書を申請して受け入れなければならないだろう。必要な許可を獲得、遵守または維持できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、我々のGMP認証を更新できなかったり、任意の新しい施設の追加のGMP認証を取得したりすることは、当社の業務、財務状況、および経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、我々のGMP認証を更新できなかったり、任意の新しい施設の追加のGMP認証を取得したりすることは、当社の業務、財務状況、および経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは銀行や他の金融機関と業務を展開することが難しいかもしれない。
大麻の販売、使用、所有はほとんどの国で厳格な規制や禁止されているため、米国や他の多くの国の銀行は大麻に関連する企業の預金資金を受け入れず、それとの取引を便利にすることもなく、主に反マネーロンダリング法に関連するリスクが考えられているからである。たとえ大麻事業が適用された法律を遵守していても、状況はそうだ。したがって、私たちはある司法管轄区域で銀行口座を開設し、既存の銀行口座を維持したり、信用手配を獲得することが困難になる可能性があり、これは私たちが運営し、潜在的な顧客、サプライヤー、パートナーが私たちとビジネスをし、私たちの銀行コストと負担を増加させる可能性があるかもしれない
私たちが特定の管轄区域で私たちの製品を販売する能力は法律によって制限されている。
規制機関が販売やマーケティング活動に加える適用制限は、私たちの業務や経営業績の発展を阻害する可能性があります。特定の管轄区域の規制環境は、他の規制の少ない業界と同様の方法で市場シェアを競争する能力を制限している。私たちの製品を効果的にマーケティングして市場シェアを争うことができなければ、あるいは私たちの製品の販売価格を上げることで政府の法律や法規を遵守するコストを吸収できなければ、私たちの販売と経営業績は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちの国際業務に関するリスク
国際業務のせいで、私たちは追加的な危険に直面している。
私たちは主にコロンビアとアメリカで運営していますが、私たちのビジネス努力はオーストラリア、ブラジル、イスラエル、ヨーロッパに集中しています。私たちの運営とマーケティングの取り組みは、私たちと私たちの代表、代理店、流通業者を外国司法管轄区域での経営に固有のリスクに直面させ、これらのリスクは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を与える可能性があります。これらのリスクには，(1)特定の国の税収政策と，税収条例や解釈による可能性のある追加税収負担の変更，(2)より多くの外国政府規制または条例の実行，(3)輸出入·許可証，登録および許可証要件，(4)関税および他の貿易制限の変化，(5)国や国際政策による国際貿易障壁，(6)外国管区での受取および現金領収書の管理の複雑さ，および(7)政府の経済介入がある。
また、外国法域の業務に係る適用協定は、外国の法律によって管轄され、当事者の所在する国又は地域の裁判所において、又は仲裁手続により争議を解決するか、又は当事者が合意した別の司法管轄区により争議を解決しなければならない。私たちはこのようなフォーラムが未来に起こりうる紛争を解決するための効果的で効率的な手段を提供するかどうかを正確に予測することができない。たとえ私たちが仲裁や法廷手続きを通じて満足できる決定を得たとしても、私たちはいかなる裁決や判決もタイムリーにまたは根本的に実行できないかもしれない。
目的国の輸入許可やコロンビアの輸出許可をタイムリーに得ることができないかもしれません。あるいは必要な数量を得ることができません
大麻国際貿易は目的地国の輸入許可とコロンビアの輸出許可を大きく必要とする。受信国とコロンビア当局は区別できないかもしれません
遅延収入および潜在的販売および製品損失をもたらす時間(法規で定義されるように)。また、申請数よりも少ない数のライセンスを発行することもでき、これは、収入遅延または損失をもたらす可能性がある。これらの状況は私たちの業務、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは世界的または地域的な経済危機の影響を受けるかもしれない、特に私たちが事業を展開している新興市場。
世界的または地域的な経済危機は、投資家が新興市場や私たちのいる国経済に対する自信にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちが管轄区域を運営する主要な貿易パートナー(EU、アメリカ、ラテンアメリカ諸国を含む)にとって、経済成長の著しい低下や持続的な経済低迷は、貿易と送金のバランスに重大な悪影響を与え、経済成長の鈍化を招く可能性がある。ロシアとウクライナの間で続く軍事衝突やそれに関連する経済制裁による衰退のような世界経済の衰退は、世界経済に悪影響を与え続け、私たちの活動地域で不安定をもたらし続けている可能性がある。また、ガザで続く紛争のような地域経済危機は、予測困難な方法でビジネス努力を展開する能力に影響を与える可能性がある
また、新興市場における我々の業務は、より成熟した市場経済における投資構成よりもリスクが大きく、発展途上世界の経済体の方が国内や国際事態の発展による不安定な影響を受けやすいためである。例えば、私たちの歴史上の生産の大部分はコロンビアで行われ、それは経済不安定と危機(例えばインフレや衰退)の歴史を持っている。私たちが事業を展開している新興市場で発生するインフレ、外貨変動、規制政策、あるいは商業と税収法規は、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
イスラエルの条件は、ハマスの攻撃を含め、私たちがイスラエルで私たちの製品を販売し販売する能力を制限し、したがって、私たちの行動結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
イスラエルは私たちの5つの主要市場の中の一つだ。したがって、私たちの業務と業務はイスラエルの経済、政治、地政学、軍事条件に直接影響を受ける。2023年10月7日、ハマス武装勢力はガザ地区からイスラエル南部国境に浸透し、民間人と軍事目標に対して一連の攻撃を発動した。その後、イスラエルに対する大規模なロケット弾攻撃はイスラエル政府に宣戦布告した
この戦争の強さと持続時間とわが社への影響は予測が難しい。わずか数日で、イスラエルの通貨は下落し、その中央銀行はその後ほぼ安定したにもかかわらず、その崩壊を防ぐ措置を取った。これらの事件は、より広いマクロ経済の兆候がイスラエルの経済状況の悪化を示していることを意味するかもしれないが、これは地域内の私たちの製品の需要にマイナスの影響を与える可能性がある。このような需要の減少は私たちの業務と経営業績に実質的な悪影響を及ぼすだろう。
潜在的な需要の低下に加えて、私たちの製品を地域に流通させることもさらに難しくなっている。ハマスが攻撃を起こした後、多くの貨物輸送会社は直ちにイスラエルへの輸送を一時停止した。これらや他の流通チェーン中断が未来に起こらないという保証はない。この地域の緊急事態により，その地域への配電にもより大きな費用が発生する可能性がある。この地域での流通物流やネットワークへのいかなる影響も、私たちの業務や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
訴訟に関連するリスク
私たちは従業員関係に関する法律法規の制約を受け、従業員、請負業者、コンサルタントの不正活動によって責任を負う可能性があります
私たちが業務を展開しているすべての国では、最低賃金や休暇要件、健康福祉、残業、労働条件、移民身分などに関する法律や法規を含む従業員関係に関する様々な法律や法規を遵守しなければならない。このような法律と規制は絶えず変化しており、遵守は高価で時間がかかるかもしれない。適用される法律および法規の変化または不遵守は、従業員訴訟、行政法執行行動、監査または政府調査または訴訟、免許取り消しまたは承認、および罰金を含むより多くの訴訟を引き起こす可能性がある
さらに、場合によっては、私たちは従業員、請負業者、そしてコンサルタントの詐欺や他の不法活動に対して法的責任を負うことができる。これらの当事者は、(I)政府法規、(Ii)製造基準、(Iii)連邦、州、省レベルの医療詐欺および法律法規の乱用、または(Iv)財務情報またはデータを真に、完全かつ正確に報告することを要求する法律に違反し、私たちに責任を負わせる可能性がある。規制機関を含めて私たちに任意の訴訟を提起した場合、私たちは私たちの権利を弁護したり、維持することに成功できませんでした。これらの行動は、民事、刑事、行政処罰、財務、および契約処罰を適用することを含む、私たちの業務に大きな影響を与えるかもしれません
損害、名声損害、そして私たちの業務の削減は、いずれも私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を与えます。
私たちはカンナビノイド関連の製品と保健品を販売し、私たちは重大な製品責任リスクに直面させます。
人間が製品を消費するメーカーや流通業者として、もし私たちの製品が重大な損失やダメージを与えたと告発された場合、私たちは製品責任クレーム、監督管理行動、訴訟の固有のリスクに直面する。また、当社製品の製造·販売は、不正な第三者による改ざんや製品汚染により消費者を損なうリスクに関連しています。私たちの製品のどんな損傷、例えば製品が破損しても、潜在的な製品の責任を負わせるかもしれません。人間や獣医が単独でまたは他の薬物や物質と一緒に私たちの製品を食べると、以前知られていなかった副作用が発生する可能性がある。私たちは様々な製品責任クレームの影響を受ける可能性があります。その中には、私たちの製品が損傷や疾患をもたらし、不十分な使用説明や可能な副作用または他の物質との相互作用に関する警告が不十分であることが含まれています。私たちの製品責任に対するクレームや規制行動はコスト増加を招く可能性があり、顧客や消費者における私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちが直面する可能性のあるすべてのクレームを支払うために十分な保険を受けることができないかもしれない。
役員や高級職員保険，労働者賠償，製品責任保険，一般商業責任保険は大麻会社に一般的に提供されているが，商業的に合理的な価格で提供できないことが多い。私たちは私たちが発生する可能性のある事件、私たちが招く可能性のある責任金額、あるいは私たちが受ける可能性のあるクレームをカバーするのに十分な保険を持っていることを保証できない
私たちの証券所有権に関わるリスクは
私たちの普通株式と株式承認証の活発な取引市場は持続できない可能性があり、これは私たちの証券の流動性と価格に悪影響を及ぼすだろう。
我々の普通株と権証はナスダックで取引されているが、活発な証券取引市場は持続できないかもしれない。さらに、様々な理由で、私たちの証券の価格はずっと変動しており、大幅な変動を続ける可能性があります。その多くの原因は、私たちの業績、私たちの普通株の大量購入または売却、法的変化、および全体的な経済、政治的、または規制条件のような制御できない理由です。私たちの財務業績の発表はまた私たちの株価を変化させるかもしれない。もし私たちの証券の活発な市場が持続できない場合、あなたは私たちの証券市場の価格を下げることなく、あなたが持っているか購入した私たちの普通株および/または株式証明書を売ることができないか、またはその証券を全く販売しないかもしれません。私たちの証券に活発な取引市場が存在するかどうかは、私たちがナスダックの上場要求を満たし続けるかどうかに大きくかかっており、これは実現できないかもしれません。
私たちは2023年8月に私たちの普通株式のうちの30分の1の逆株式分割(“逆株式分割”)を行いました。逆株式分割は、私たちの普通株式と株式承認証の流動性に悪影響を及ぼす可能性があり、ナスダックの継続上場要求を守るために努力することを効果的に促進できない可能性があります。
その発効後、発行された普通株式数が大幅に減少したため、私たち普通株式と引受権証の流動性は逆株式分割の悪影響を受ける可能性がある。しかも、私たちの普通株の取引価格が1株当たり1.00ドル以上に維持されるかどうかは保証されない
逆分割後、私たちの普通株の市場価格は新しい投資家を引き付けることができないか、あるいはこれらの投資家の投資要求を満たすことができないかもしれない。したがって、私たちの普通株の取引流動性は必ずしも改善されるとは限らない。
また、逆分割により、一部の株主は逆分割後のベースで100株未満の普通株を持っている。100株の偶数倍数株に比べて奇数株の方が売却が困難な場合があり、あるいは1株当たりの取引コストがより高い必要がある。
逆分割はナスダックの1株当たり少なくとも1ドルの最低入札要求を再遵守するためだ。しかし、私たちがこのような要求を守り続ける保証はありませんし、ナスダックの他の上場要求に不足したり、株式の逆分割によって不足しないという保証もありません。
私たち証券の市場価格はずっと変動しており、将来も変動する可能性があるため、私たち証券の投資家は大きな損失を受ける可能性があります。
我々の普通株式·引受権証は2020年12月18日にナスダックで取引を開始し、シュルツ特殊目的買収会社と新規合併子会社との業務合併を年末までの1年間で完了させる
2023年12月31日、私たちの普通株の高終値と低終値はそれぞれ16.95ドルと1.87ドルであり、逆株式分割に基づいて、各場合の盤高および低点はそれぞれ17.25ドルと1.72ドルであった。2024年、本10-K表の日まで、私たちの普通株の高終値と低終値はそれぞれ4.42ドルと2.08ドルで、最高と最低終値はそれぞれ4.71ドルと2.00ドルだった。私たちの株は価格変動を経験しており、これは投資家が私たちの証券投資で損失を被る可能性がある。
また、過去には、全体市場とある会社証券の市場価格が変動した後、これらの会社に対して証券集団訴訟を起こすことが多かった。このような状況が発生すれば、私たちの株価をさらに下落させ、私たちを訴訟に直面させる可能性があり、成功しなくても弁護費用が高く、経営陣の注意を分散させる可能性がある。
私たち普通株の需要が急に増加したため、供給を大幅に超え、“空振り”が発生する可能性があり、これは追加価格変動を招く可能性がある。
歴史的に見ると、私たちの普通株は大量の空手形を持っていない。しかし、未来の投資家は私たちの普通株を購入して、既存のリスクの開放や私たちの普通株の価格を投機するかもしれません。私たちの普通株価格に対する投機は多頭と空振りと関連があるかもしれない。私たちの普通株の総空振りが顕著になった場合、私たちの普通株価格が重大な上昇を経験したときに株を購入すれば、特に短期的には、空振りの投資家は株式貸手に渡すために割増購入株の支払いを要求される可能性がある。このような買収は逆に私たちの普通株の価格を大幅に向上させるかもしれない。これは一般に“空頭押出し”と呼ばれる。空振り押出しは私たちの普通株の追加的な変動を招く可能性があり、これは私たちの経営業績と直接関係がない。
株主の承認なしに追加の普通株または他の株式証券を発行することができます。これはあなたの所有権権益を希釈し、私たちの普通株の市場価格を下げる可能性があります。
2024年3月19日現在、私たちは1，754，795株の普通株と12，877，361株の株式承認証を持って、発行された普通株と発行された普通株を買収する。ビジネス会社法(ブリティッシュコロンビア州)(“BCA”)の要求の下で、私たちの条項は、私たちが普通株式と私たちの普通株式に関連する権利を発行することを許可して、代価と引き換えに、私たちの取締役会が適宜制定した条項と条件に従って、買収についても他の側面についても。2020年計画によると、212，793株の普通株が発行に予約され、場合によっては調整される可能性がある。2023年12月31日までに，吾らは逆解体後基準で253，898株の株式を発行·販売し，我々がS-3表形式で発行した有効棚登録声明(“棚登録声明”)に基づいて，引き続き我々の“市場別売買”計画に基づいて株式を発行することが可能である.私たちが将来採用するかもしれない任意の普通株や他の持分激励計画は、あなたが持っている持分率を希釈するだろう
将来的に既存証券保有者の売却、転換または行使、または将来提供される証券は、私たちの既存株主の株式希釈を招き、私たちの証券の市場価格の下落を招く可能性がある。
もし私たちが私たちの普通株を発行して売却すれば、あるいは私たちの既存の株主、私たちの役員、取締役およびその付属会社を含めて、私たちの普通株を公開市場で大量に売却すれば、私たちの株主は希釈されます。また、公開市場で私たちの普通株を大量に販売したり、このような売却が発生すると考えられたりして、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、我々は、より多くの普通株式を発行することによって、または債務または他の株式証券(商業手形、中期手形、優先または二次手形、株式または優先株に変換可能な債務証券を含む)を発行することによって、融資を得ること、または資本資源をさらに増加させることを試みることができる。このような融資を促進するために、ATM発行の目論見補充部分を含む“棚登録声明”を米国証券取引委員会に提出した。これまで、ATMの株式募集説明書によると、逆株式分割基準に基づいて株式を発行·売却していなかった。未来の買収は現金を運営するのではなく、多くの追加資本を必要とするかもしれない。私たちは追加発行株式、会社債務、および/または運営現金の組み合わせで買収に必要な資本を得ることができる
普通株式または他の株式証券または株式に変換可能な証券は、既存の株主の経済および投票権を希釈するか、または私たちの普通株の市場価格を低下させるか、または両方を有する可能性がある。清算後、このような債務証券や優先株の保有者および他の借金の貸手は、普通株式保有者よりも優先的に利用可能な資産の分配を受けることになる。株式に変換可能な債務証券は転換比率に応じて調整することができ、これらの調整により、あるイベントは転換後に発行可能な株式証券の数を増加させる可能性がある。優先株が発行されると、清算分配よりも優先的または配当支払いよりも優先される可能性があり、これは、普通株式保有者に配当金を支払う能力を制限する可能性がある。私たちが未来のどの発行でも証券を発行する決定は、市場状況と他のコントロールできない要素に依存し、これらの要素は私たちの未来の発行金額、時間、性質に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見した。財務報告書の内部統制におけるこれらの重大な弱点をうまく補うことができなければ、わが社に悪影響を及ぼす可能性がある。
サバンズ-オキシリー法404条は、財務報告に対する私たちの内部統制の有効性に関する報告書を私たちの経営陣に提出することを要求します。適用された規則は私たちに財務報告書の内部統制のすべての重要な弱点を開示することを要求する。2020年12月31日までの年間10-K表年次報告書で最初に報告されたように、経営陣は、特に、(A)適切な会計知識、訓練、経験を有する十分な数の専門家が、会計事項をタイムリーかつ正確に分析、記録、開示し、適切な役割分担を可能にするために十分な数の専門家が不足していると判断し、(B)財務報告目標を達成するための構造、報告チャネル、および適切な権力と責任を欠いている。(C)実行に使用される情報の完全性および正確性を制御することを含む、証拠支援制御の実行状況および審査プログラムの十分性に欠ける。さらに2023年には追加の材料があります
私たちの財務報告をサポートする情報技術システムのユーザーアクセスにおいて、私たちは弱点を発見しました
プロセスです。
内部統制における重大な欠陥を補うために、アウトソーシング会社Accuraxを含むより多くの会計·財務者を招聘し、同社を通じて米国証券取引委員会の報告マネージャーと高級会計士を招聘した。資金制限により、追加求人は挑戦的であり、絶対的に必要でない限り、追加人員を募集する計画はありません。私たちはまた外部コンサルティング会社を招聘して、私たちの技術会計と財務報告能力により多くの深さと広さを提供します。私たちはもっと多くの永久技術会計資源を確定して雇用するまでこの計画を続けるつもりだ。私たちは私たちの財務決済、財務報告、そして他の会計プロセスをめぐって私たちの政策と手続きを正式に制定するつもりだ。私たちは財務報告書の内部統制に関する必要な政策と手続きをさらに作成して記録するつもりだ。私たちは、私たちの内部会計機能に必要な専門知識を提供するために、より多くの適格な会計·財務者を募集している。私たちは、私たちの努力が未来の潜在的な重大な弱点を回避することができる保証がないにもかかわらず、私たちがこれらの制御欠陥を修復し続ける時、追加のコストが発生すると予想する。財務報告の内部統制において既存または将来のいかなる重大な弱点を救済することができなければ、あるいは他の重大な弱点を発見すれば、私たちの財務報告の正確性とタイミングが悪影響を受ける可能性があり、定期報告のタイムリーな提出に関する証券法の要求および適用される証券取引所の上場要求を守り続けることができない可能性があり、投資家は私たちの財務報告に自信を失う可能性があり、私たちの株価はしたがって下落する可能性がある。私たちはまたナスダック、アメリカ証券取引委員会、または他の規制機関の調査の対象になる可能性がある。
是正措置や制御措置は，管理職が効率的に動作しており，監査プログラムにより十分なテストが行われていると結論するために十分な時間が必要であると考えられる。2020年12月31日までの10−K表年次報告で発見され予備報告された重大な弱点は，本10−K表発表日まで救済されていない。
私たちの条項のいくつかの条項は、会社の支配権の変更を阻害、延期、または阻止する可能性があり、これは、投資家が将来私たちの証券に支払う可能性のある価格を制限するかもしれない。
当社の定款のいくつかの条項は、第三者が当社の取締役会の同意を得ずに当社を買収することをより困難にする可能性があります。これらの条項には，吾等が採用した事前通知政策，優先株の任意の将来の権利又は制限に関する条項，取締役が吾等の株式又は他の証券を発行する権利，及び吾等が自身の株式を購入する権利が含まれる。また、カナダの競争法は、私たちの普通株を買収して保有する能力に制限を加える可能性がある。この法案はカナダ競争事務委員がわが社と大きな利益関係にある任意の買収を審査することを可能にします。さらに、私たちの条項は、カナダブリティッシュコロンビア州省レベルの裁判所が、私たちと私たちの株主との間のほとんどの紛争(証券法と取引法に基づいて提出されたクレームを除く)の独占法廷を規定しており、これは、私たちの株主と私たちまたは私たちの役員、幹部、他の従業員または株主との紛争が有利な司法法廷を得る能力を制限する可能性がある。これらの条項は、第三者が買収要約、支配権変更や買収を求める試みを困難かつ高価にする可能性があり、これらの買収要約や買収企図は我々の経営陣や取締役会に反対されている。これらの逆買収条項は、コントロール権の変更や私たちの経営陣や取締役会の変更から利益を得る能力を大きく阻害する可能性がありますので、私たちの普通株の市場価格や潜在的な支配権プレミアムを実現する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
証券や業界アナリストが我々の業務に関する研究報告書を発表したり、不正確または不利な研究報告を発表しなければ、私たちの普通株の価格や取引量は低下する可能性がある。
私たちの普通株の取引市場は、業界や金融アナリストが発表した、私たちの業務、私たちの市場、および私たちの競争相手に関する研究と報告に部分的に依存し、引き続き依存するだろう。私たちの一人以上のアナリストが私たちの普通株格付けを引き下げたり、私たちの業務に関する不正確または不利な研究報告を発表したりすれば、私たちの普通株の価格は低下し、取引量も低下する可能性がある。
私たちは私たちの証券をナスダックから退市し、取引法に基づいて登録をキャンセルすることを選択することができます。これは私たちの普通株の流動性と取引価格にマイナスの影響を与え、私たちへの情報開示を大幅に減少させ、私たちの融資能力を深刻に弱める可能性があります。
上場企業のコストと資源需要を考慮すると、我々の取締役会は、“取引法”に基づいて、我々の証券をナスダックに退市し、私たちの証券登録を廃止し、株主の最適な利益に合致するようにするか、または定期的にナスダックに届出を提出する義務を終了すると考えることができる。まだ決定していませんが、最終的に決定すれば、わが社の開示が大幅に減少し、資本調達能力が大幅に低下し、株主が場外市場で私たちの普通株を取引し続ける可能性があるにもかかわらず、私たちの普通株の流動性は減少します。購入によって、投資家は私たちの普通株の時価に関する正確なオファーを得ることがもっと難しいことを発見するかもしれません。私たちの株主が二級市場で私たちの普通株を売る能力は実質的に制限されるかもしれません。
当時、株式権証を清算していない所有者の少なくとも過半数の承認を経た後、株式証を承認する条項に対して、持分者に不利になる可能性のある改訂を行うことができる。
吾等の引受権証は、吾等と引受権証代理人との間の引受権証協定(改訂された)(“株式承認証合意”)に基づいて登録形式で発行される。株式証承認協定は、株式証明書の条項はいかなる所有者の同意なしに改訂して、いかなる曖昧なところを是正し、あるいはいかなる欠陥のある条文を修正することができるが、当時まだ発行されていない持分証所有者の少なくとも過半数の所有者の承認を経て、登録所有者の利益に不利な影響を与える任意の変更を行うことができる。したがって、当時株式証を清算していなかった所有者の少なくとも過半数の所有者が当該等の改正に同意した場合、私たちは所有者に不利な方法で当該等株式証の条項を改訂することができる。我々は、当時発行された株式承認証のうち少なくとも大多数の発行された株式証明書を取得する同意の下で株式証明書条項を改訂する能力は無限であるが、このような改正例は、株式承認証の行使価格の向上、行使期間の短縮、または引受権証の行使時に購入可能な普通株数を減少させることを含む可能性がある。
株式承認証が満期になる前に貨幣にあることは保証されず、期限が切れる時には一文の価値もない可能性がある。
すでに発行された株式承認証の行使価格は1/30株普通株11.50ドルであり、株式承認証所持者は1/30株普通株を購入する権利があるeそれは.2024年3月19日、私たちの普通株の終値は3.90ドルです。これは…株式承認証の発行期間は，12月1日にシュルツ特殊目的買収会社と新規合併子会社との業務合併終了後5年で満了する8、2020年。株式承認証が満期になる前に現金にあることは保証されないため、株式承認証が満期になる可能性がある時には一文の価値もない。
私たちは期限が切れていない権利証の行使の前に、所有者に不利な時間に償還することができ、それによって権利証を一文の価値もなくすることができる。
私たちは満期前のいつでも発行された株式承認証を償還することができ、もし私たちの普通株の最終報告販売価格が1株当たり18.00ドル(株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整後)以上であれば、私たちが権利証所有者に償還通知を送信するまでの第3の取引日までの30取引日以内の任意の20取引日以内に、1株当たり株式証0.01ドルの価格で償還することができる。償還されていない引受権証は、閣下に不利になる可能性がある場合には閣下の引受権証を行使し、そのために行使価格を支払うことができます。(Ii)閣下が株式証明書を持ちたい場合には、当時の市価で閣下の引受権証を売却したり、(Iii)名義償還価格を受けて、そのような未償還の株式証明書の償還を要求した場合、名義償還価格はあなたの株式証明書の時価を大きく下回る可能性があります。さらに、私たちはあなたの株式承認証を償還して、償還日と私たちの普通株の公平な市価に基づいていくつかの普通株を償還するかもしれません。このような償還は、上述した現金償還と同様の結果をもたらす可能性がある
私たちは“小さな報告会社”であり、より小さい報告会社に適用される情報開示やガバナンス要求の低減は、私たちの普通株の投資家に対する吸引力を低下させる可能性があります。
2023年12月31日から、“雇用法案”で定義されている“新興成長型企業”とはみなされなくなった。それにもかかわらず、我々は、取引法第12 b-2条で定義された“より小さい報告会社”の資格に適合しているため、財務報告内部統制の有効性の証明報告を独立公認会計士事務所に提供することを要求し、当社の米国証券取引委員会申告文書に簡略化された役員報酬開示を提供することを許可され、私たちの米国証券取引委員会申告文書に対して何らかの他の減少した開示義務を有することになる。私たちは、私たちが最近完成した第2四半期の最後の営業日に限り、(I)非関連会社が保有する発行済み普通株(“公衆流通株”)の総時価が2.5億ドル未満、または(Ii)私たちの年収が1億ドル未満であり、公開流通株や公開流通株が7億ドル未満である“小さな報告会社”になるだろう。
私たちは投資家が私たちがこれらの免除のいずれかに依存して私たちの普通株の吸引力が低下していると思うかどうか予測できない。したがって、一部の投資家が私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、私たちの普通株取引市場はそれほど活発ではなくなり、私たちの株価はもっと変動するかもしれない。
株主は私たちの経営陣に対する判断を実行することが難しいかもしれない。
私たちのほとんどの資産はアメリカ国外にあり、私たちの一部の幹部と役員もアメリカ国外に住んでいます。したがって、米国の投資家は、いくつかの場合によっては、私たちのいくつかの役員または上級管理者に対して彼らの合法的な権利を実行することができないか、または私たちのいくつかの役員または上級管理者に法的手続き文書を送達するか、または米国の法律に基づいて米国の裁判所が民事責任を負う判決を実行することができないかもしれない。私たちの条項はまた、カナダブリティッシュコロンビア州省級裁判所の特定の株主訴訟(証券法および取引法に基づくクレームを除く)に対する排他的管轄権を規定しており、これは、私たちまたは私たちの役員、幹部、他の従業員または株主との紛争を処理するために有利な司法フォーラムを得ることを制限する可能性があります。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
総合リスク管理
経営陣は取締役会が確立した戦略的方向と目標に合った形で私たちのリスクを日常的に管理する責任があります。我々のリスク管理プロセスの重要な構成部分として、管理層は持続的に識別、評価、評価、優先順位の決定、管理、監視と報告のための現在と新たに出現した情報安全関連リスクを含む総合リスク管理フレームワークを採用し、私たちの第三者サービスプロバイダの使用に関連するリスクを含む。この枠組みの一部として、全社規模で強力なリスク管理、コンプライアンス、制御文化の構築を促進する企業リスク管理(“ERM”)計画がある。
ERM計画の一部として，情報セキュリティリスクと脆弱性を評価，識別，管理するプロセスが業務全体に組み込まれている.ERM計画の一部として、本明細書で説明するプロセスの多面的な方法(第三者評価を含む)によって、識別および解決された情報セキュリティリスクをマッピングおよび優先順位付けするリスク評価を実行する。我々は，我々のサイトの情報やインフラの脆弱性分析など，我々の内部の情報システムセキュリティ制御を定期的な監査やテストを行っている.我々は第三者サービス機関を招いてITGC制御措置の設計に協力し、独立監査或いは新しい挑戦に対応する最適なやり方について相談し、定期的に評価を行った。これらの評価には制御措置の設計と作動効果が含まれている。 我々のリスク管理計画はまた、第三者リスクを評価し、サプライヤーやサプライヤーなどの第三者サービスプロバイダの使用に関連する第三者リスクを識別し緩和するための第三者リスク管理を実行する。適用される第三者サービスプロバイダの選択と監視を決定する際に、ネットワークセキュリティリスクを評価する。その他の事項に加えて，既存技術のハードウェアやソフトウェア構成，パッチ，更新を評価し，自動化ツールを実施するなど，インフラ監視を定期的に行っている.私たちは定期的に従業員に情報セキュリティ意識訓練を提供し、従業員が参加する相互作用活動を含む安全意識に関する活動を定期的に行っている。また、データおよび情報の潜在的なリスクに関する活動を分析、修復、応答するためのイベント管理プロトコルを実施した。この方法により、私たちは情報セキュリティ事件を修復し、潜在的な法的義務を遵守し、ブランドと名声の損害を軽減する。
サイバーセキュリティ脅威によるリスクの影響
私たちは私たちの情報技術の一般的な統制に重大な弱点があることを発見した。これらのユーザが我々の財務報告プログラムを支援するいくつかの情報技術システムにアクセスする制御は、適切な設計および実施されていない。それ以来、私たちは明らかにされた実質的な弱点を正すために努力した。これまで、会社のネットワークセキュリティ脅威は、私たちの業務戦略、運営結果や財務状況に重大な影響を与えたり、合理的に重大な影響を与える可能性のあるリスクはありません。
統治する。
会社取締役会(“取締役会”)は、企業が直面している技術やネットワークセキュリティリスクを含む、我々のリスク管理枠組みに対して監督責任を持っている。機関リスク管理案は、監査委員会が管理層とその情報セキュリティリスク管理のやり方と能力の有効性について相互理解を確立できるようにする
情報保安リスク暴露およびリスク許容度の責任分担の検討、新たに出現した情報リスクの追跡、およびいくつかの主要リスクの適切なアップグレード状況を検討し、取締役会が定期的に検討するためである。
監査委員会は、管理層とセキュリティと技術インフラグループの全企業技術、ネットワークセキュリティリスク管理及び管理層の全体技術とネットワークセキュリティ環境に関するブリーフィングを聴取した。具体的には，監査委員会はネットワークセキュリティ管理計画を詳細に説明し，脅威制御活動を実施した結果と評価期間の結論を審査した年次セキュリティ情報報告を受けた.
管理的役割
ERM計画に基づくリスク管理活動のほか、管理層は、ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを評価·管理し、私たちのセキュリティ·技術インフラチームは、技術インフラとセキュリティマネージャが指導し、日常的に情報セキュリティリスクを識別、評価、管理することを担当している。我々のセキュリティとインフラチームの人員は，情報セキュリティ，情報技術，ネットワークセキュリティ運営において数十年の経験を持っている.これらの人員は、自動検出および監視ツールによって検出されたネットワークセキュリティイベントの予防、検出、緩和、および修復を通知され、監視する。このチームは会社の企業セキュリティ構造を管理し、絶えず強化し、実行可能な範囲内でネットワークセキュリティ事件の発生を防止するとともに、私たちのシステムの弾力性を高め、事件発生時の業務への影響を最大限に減少させることを期待している。ネットワークセキュリティ事件が発生した場合、会社は、(I)会社指定のチケット管理ツールによるイベントの報告、(Ii)識別と分析、(Iii)監視、抑制、根絶、(Iv)救済と制御措置の確立、および(V)教訓を吸収し、未来のイベントの準備を行うプログラムを含むイベント応答計画を配備している。技術インフラとセキュリティマネージャは、会社の技術とネットワークセキュリティ計画、関連リスク、および会社がこれらのリスクを緩和するための努力に関する最新の状況を定期的に取締役会に提供する
項目2.財産
当社はカナダブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて設立された会社です。当社は2020年7月23日に設立された。私たちの登録と記録事務室はブリティッシュコロンビア州バンクーバー豪威街二百五十号二十階にあります。郵便番号：V 6 C 3 R 8。私たちの主な実行事務室はコロンビアTocancip-CundinamarcaのBodes a 19-B Parque Industrial Tibitoc P.Hにある
コロンビアそれは.私たちは180万平方フィートの栽培面積を含む18の温室を持っている。600万平方フィートのレンタルや自家土地があり、私たちの温室栽培は私たちの既存の運営場所で約250万平方フィートに拡大することができます。40，000平方フィートの収穫後施設も持っています私たちは約14，000平方フィートを持っていて、ボゴタの近くで約78，000平方フィートの工業土地を借りました。私たちはボゴタで約1100平方フィートの会社のオフィスを借りた。
ポルトガルそれは.同社はポルトガルに農業·収穫後施設を有しており，これらの施設は2023年12月31日までの年度内に販売されており，経営陣が2022年12月に再編計画を行っているためである。2024年1月26日、同社はポルトガルのある不動産といくつかの既存の家具および建物を売却し、ポルトガル業務の清算を完了した。
項目3.法的訴訟
私たちは様々な調査、クレーム、訴訟に参加していますが、私たちの考えでは、これらの調査、クレーム、訴訟は私たちの財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を与えません。私たちはあなたに私たちがどんな訴訟でも勝つと保証できない。結果にかかわらず、どの訴訟も巨額の訴訟費用を招く必要があり、経営陣の注意力の重大な移行を招く可能性がある。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
我々の普通株式と権利証はナスダック資本市場で取引され、コードはそれぞれ“CLVR”と“CLVRW”である。
所持者
2024年3月19日現在、私たちは約176名の普通株式保有者と1名の株式承認証保有者がいます。我々普通株と引受権証の実際の保有者数は、実益所有者である保有者が含まれているこの記録保有者の数を超えているが、その証券はブローカーや他の指定者が街頭名義で保有している。
配当をする
今まで、私たちはまだ私たちの普通株に現金配当金を支払っていません。今のところ、私たちの普通株に現金配当金を支払う計画もありません。未来の任意の配当金の発表、金額、そして支払いは取締役会によって全権的に決定されるだろう。
発行人が株式証券を購入する
2023年12月31日までの年間で、私たちの株式証券は買い戻しされていません。
2023年度に販売される未登録証券
2023年12月31日までの年度内に、私たちの証券は未登録販売されていません。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”は、本10-K表の他の部分に含まれる“業務”部分と、2023年12月31日現在及び2023年12月31日現在の年度監査された総合財務諸表と一緒に読まなければならない。別の説明がない限り、本報告書に記載されている財務情報は、これらの連結財務諸表から取得されるか、または由来する。以下の議論には前向き宣言が含まれている.実際の結果は、このような前向き声明で議論された結果とは大きく異なるかもしれない。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、以下および本テーブルの10−Kにおける他の部分的に議論される要因、特に“リスク要因”の項の下に含まれる
1株当たりのデータまたは別の説明を除いて、金額は数千ドル単位である。
私の会社
私たちは植物カンナビノイドと栄養食品業界の多国籍事業者で、コロンビア、アメリカ、カナダで業務と投資を展開しています。私たちは業界をリードする低コストグローバル·サプライチェーンの一つの発展に努めており、持続可能で環境に優しい方法で生産し、競争力のある価格で顧客や患者に高品質、薬用レベルの大麻、健康製品を提供することを目指している。私たちの顧客は小売流通業者、製薬と大麻会社、そして薬局を含む
私たちは生態持続可能、大規模化、栽培と加工に投資し、私たちの医療用大麻業務の礎として、戦略流通ルートとブランドの発展を求めている。
私たちは現在コロンビアで約180万平方フィートの温室栽培能力を持っている。また，我々の薬剤級抽出施設では年間10.8万キロの乾燥花を加工することができた。
2020年7月、私たちは世界で少数のEU良好製造規範(EU GMP)認証を受けた垂直統合大麻会社の一つになりました 私たちのコロンビア行動にサービスを提供します
2022年7月，コロンビアの抽出施設は，ドイツフランクフルト地域当局RP Darmstadtから発行されたCBD結晶過程のEU GMP認証を取得した。2023年9月、HALMEDは結晶プロセスをEU GMP再認証に組み入れました。
2023年5月、コロンビア工場はANVISAが発行したブラジルの良好な製造規範証明書を取得した。
2023年12月、コロンビアの施設は、TGAから発行されたオーストラリアGMPコンプライアンス証明書を受け取り、第93号治療商品令を実行した。
これらの認証は、世界最大の大麻栽培とカンナビノイド抽出品質認証許可能力の一つを提供してくれると信じていますが、私たちの戦略的位置にある業務は、カナダ、ヨーロッパ、アメリカの同業者の平均生産コストの一部で私たちの製品を生産することができます。
大麻事業に加えて、非カンナビノイド業務にも従事しており、2023年12月31日までの1年間に、全米20，000以上の小売店に販売、製造、マーケティング、販売、栄養食品や他の天然薬、保健製品を流通させ、他の方法で商業化している。年末後、私たちは栄養食品と他の天然薬物、保健製品、解毒製品、栄養と栄養補助食品を含む非カンナビノイド業務部門を販売しました。詳細については、本グリッド10-Kに含まれる2023年12月31日現在の年次連結財務諸表の付記22を参照されたい。
私たちのビジネスモデルはリードと新興の大麻と製薬企業との協力に集中し、それらにコストの低い製品、可変なコスト構造、年間の信頼性の高い供給と上場速度を速めることに集中している。私たちは私たちの生産場所、生産能力、製品登録と各種製品認証によって、これは実現できると信じています。
私たちは二つの分野で私たちの業務を管理している：カンナビノイドと非カンナビノイド分野。
1. カンナビノイド経営部門は同社のカンナビノイド製品の栽培、抽出、製造、商業化と流通を含む。適用される国際·国家法律·条例によると、この経営部門は大麻製品の国際的な商業化の初期段階にある。私どものお客様やカンナビノイド製品の販売はほとんどアメリカ以外にあります。
2. 非大麻経営部門には、Herbal Brandsの買収の一部として買収されたブランドと製造資産が含まれている。この部門は、保健製品および保健食品(カンナビノイド製品を含まない)の配合、製造、マーケティング、販売、流通、その他の商業化業務に従事している。私たちの薬草ブランド製品の主な顧客はアメリカの専門と健康小売業者、大衆小売業者と専門と健康店を含みます。年末後、私たちは栄養食品と他の天然薬物、保健製品、解毒製品、栄養と栄養補助食品を含む非カンナビノイド業務部門を販売しました。詳細については、本グリッド10-Kに含まれる2023年12月31日現在の年次連結財務諸表の付記22を参照されたい。
同社は様々な戦略的取り組みを審査、計画、実施してきたが、主な目標は削減である
コスト、組織効率を向上させ、そのビジネスモデルを最適化する。この過程の一部として、同社は、2022年12月にポルトガルでの栽培活動を閉鎖して現金を保存し、2023年1月にポルトガルでのすべての事業を停止し、運営利益率を向上させ、コロンビアでの大麻栽培と生産のみに専念する計画を承認した
2024年1月26日、私たちはポルトガルのある不動産といくつかの既存の家具と建物を売却し、ポルトガルでの業務の清算を完成させた。
私たちの業務に影響を与える要素
私たちの未来の成功は主に次の要素にかかっていると思います
業界のグローバル化それは.私たちの多国籍事業者モデルは地域多様化に集中しているため、多くの競争相手とは異なり、世界の低コスト地域で生産を拡大することができ、医療大麻や大麻業界が合理的な監督管理と国境を越えた自由な貨物流動を提供する市場において、私たちは有利な地位にあると信じている。カナダのような国では、従来は商業目的で大麻や大麻製品の輸入を歓迎していなかったが、ドイツやブラジルのような他の国は、主に輸入に依存していた。
世界の医療市場が拡大するそれは.現在41カ国が国や連邦レベルで医療大麻を承認しており，その半分以上の国が大麻使用法を合法化したり，その大麻使用法を重大に改革して，許容されている医療用途の範囲を拡大し，元の範囲を超えている。過去4年間、私たちはオーストラリア、ブラジル、コロンビア、イスラエル、ポルトガル、ドイツ、アメリカとカナダに業務と商業関係を構築し、私たちは人員とパートナーに大量の資源を投入し、新しい輸出ルートを構築するために基礎を築いた 同社はポルトガルにも農業·収穫後施設を有しており、これらの施設はその後、経営陣が2022年12月に開始し、2024年1月に完成した再編計画により清算された。
製品開発と革新それは.大麻業界の急速な発展により、異なる地域の異なる法規、及び製薬レベルの製品の開発と検証に要する時間により、製品と配合の組み合わせの速度を拡大することは、私たちの製品に対する市場の受容度に影響を与える。単位コストを維持または低減しながら生産量を増加させるためには，栽培，抽出，その他の加工方法を改善する必要があるかもしれない。私たちは、厳格な法規に適合した独自および独占的な製品や処方の生産に集中したり、患者や消費者により大きなメリットをもたらし、様々な市場で優位性を作ることができると信じている。
専門知識と適応を規制するそれは.ますます多くの市場が商業目的で大麻または大麻製品を輸入することを歓迎するに伴い、これは異なる地域でナビゲーションし、進化し続ける厳格な大麻法規を遵守する必要があるだろう。私たちは、監督機関や政府と良好な関係を発展させる上で経験豊富なグローバル監督チームを設立し、これらの規制機関と政府はそれぞれの管轄範囲で大麻業界を管理し、形作っている。重要な専門知識には、割当量、製品承認、輸出許可、輸入許可、その他の特定地域のライセンスの遵守と確保が含まれている。
生産能力と製造能力の戦略的拡大それは.これは、運営コストを低減し、生産過程を制御して、大規模な整合性と品質を生成するのに有利である。新市場への参入を求め、既存市場での存在を拡大するに伴い、栽培や加工に大量の投資が必要となり、追加の資本が必要になる。栽培や加工方法の革新により生産能力を向上させ、既存資産の生産量と産出レベルを向上させることにも取り組んでいる。コロンビアでのコア栽培と抽出業務の規模は現在の業務運営を満たすのに十分であると信じていますが、私たちの大麻販売が増加して花卉製品に拡張するにつれて、コロンビアでの業務を拡大し、大麻販売の任意の成長と現地製品の拡張に適合するために、先進的な加工や完成品製造能力に投資する予定です。
経済と政治環境それは.私たちの業務結果はまた、世界的な動揺、立法、規制、政治、経済、法律行動、地政学的緊張による普遍的な市場混乱の影響を受ける可能性がある。マクロレベルの経済状況、例えばインフレ、景気後退、サプライチェーン中断、通貨レートと金利、政府財政政策などは運営に重大な影響を与える可能性がある。したがって、私たちは規制、行政、民事、刑事訴訟、クレームまたは訴訟の影響を受けるかもしれない。
重要な運営指標
私たちは以下の重要な運営指標を用いて私たちの業務と運営を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を確定し、私たちの将来の業績を予測し、戦略的決定を行う。他の会社は、わが業界の会社を含めて、名称が似ているキー運営指標を異なる方法で計算する可能性があり、比較指標としての有効性を低下させる可能性があります。
次の表には、2023年12月31日および2022年12月31日までの年間大麻素部分の業務および財務情報の一部を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | |
| 運営情報： | | 2023 | | 2022 | | 変わる |
(単位：$2000、キロおよび1グラムを含まない データ) | | | | | | | | |
キロを収穫する(a) | | 4,753 | | | 8,064 | | | (3,311) | | | (41) | % |
生産コスト：(b) | | $ | 3,560 | | | $ | 2,913 | | | $ | 647 | | | 22 | % |
| 1グラム当たりの生産コスト | | $ | 0.75 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.39 | | | 108 | % |
| | | | | | | | |
| 財務情報を厳選します | | | | | | | | |
| 収入.収入 | | $ | 6,558 | | | $ | 4,996 | | | 1,562 | | | 31 | % |
キロを売る(c) | | 17,869 | | | 13,035 | | | 4,834 | | | 37 | % |
| 1グラム当たりの収入 | | $ | 0.37 | | | $ | 0.38 | | | $ | (0.01) | | | 適用されない |
(*)前期数字を再列記して、生産停止業務を排除し、今期の数字と比較可能性を持たせます。
当てはまらない：意味のある百分率ではない
(A)10 kg(乾燥花)収穫--収穫後の販売および研究開発目的のための乾燥植物の重量を表す。この経営指標は私たちの農場の生産性を測定するために使用される。
(B)生産コスト--収穫されたキロ(乾燥花)に関連する栽培、抽出、減価償却、および品質保証のコストを含む。
(C)キロの販売量は、乾燥植物当量で販売されている製品のキロ数を表す。本公製では，抽出物は乾植物当量に変換された。
2023年，2023年，2022年12月31日までの年間で，それぞれ17，869 kgと13，035 kgの乾燥花当量を販売し，カンナビノイド抽出物とコロンビア花の持続精製の需要が強いことを支持した。2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までの年度まで，われわれの大麻類販売は主にオーストラリア，イスラエル，ブラジルで行われている。カンナビノイド部分のドライフラワー当量販売増加は，製品構造の改善を含めて販売活動が拡大しているためである。
2023年12月31日までの1年間に4753キロのカンナビノイドを収穫したが，2022年12月31日までの1年間で8064キロを収穫した。この低下は主に私たちのポルトガル工場が2023年に閉鎖されたためであり、コロンビア工場での減産計画が減少し続けたためでもある。
2023年12月31日までの年間生産コストは1グラム当たり約0.75ドルであるのに対し，2022年12月31日現在の年間生産コストは1グラム当たり約0.36ドルである。成長の主な原因は、コロンビアでの農業生産量が大幅に減少し、栽培技術が変化し、花卉の品質と特性を高め、より厳しい市場と監督管理要求、及びコロンビア業務の持続的な抽出と加工コストを満たすことである。
最新の発展動向
入札価格差と逆分割
2022年9月29日、当社はナスダック上場資質審査部(“スタッフ”)から通知(“通知”)を受け、当社の普通株が2022年8月17日から2022年9月28日まで30営業日連続の取得価格計算に基づいて、当社は“ナスダック上場規則”第5550(A)(2)条に規定されているナスダック資本市場への上場継続に必要な1株1.00ドルの最低入札価格(“最低入札価格要求”)に達していないことを通知した。公告はまた、ナスダック上場規則第5810(C)(3)(A)条に基づいて、当社は180暦、または2023年3月28日まで与えられることを指摘した。
2023年3月29日、会社はナスダックの第2の通知(“第2の通知”)を受け、会社は最低入札価格要件の遵守を再開していないが、従業員はコンプライアンスを回復するために180暦を延長する資格があるか、または2023年9月25日(“第2コンプライアンス期間”)に延長する資格があることを指摘した。第二の通知によると、社員のセンチ定は、(I)当社が株式の公開保有株式の時価継続上場の要求及びナスダック資本市場初上場に適用される他のすべての要求(最低購入価格要求を除く)、及び(Ii)当社が第二コンプライアンス期間中に株式逆分割(必要があれば)を行うことで上記不足を補うことを意図していることを書面で通知したものである。
2023年6月28日、会社取締役会は30株1株の逆分割を承認した。2023年8月24日、当社はナスダック規則に基づき、第2のコンプライアンス期間が終了する前に逆株式分割を実施し、ナスダックの最低入札価格要件に適合することを証明した。逆分割により、2023年8月24日現在の発行済み普通株数によると、会社の発行済み普通株は約4570万株から約150万株に減少した。これらの財務諸表のすべての株式および各株情報は、逆株式分割を反映するために遡及的に調整されている。逆株式分割に関する断片的な株式は発行されていない.代わりに、“商業会社法”(ブリティッシュコロンビア州)によると、逆株式分割が完了した後、各株式の半分未満の断片株式が四捨五入されてログアウトされ、各株式の少なくとも全株式の半分を占める断片株式が完全な普通株に四捨五入されている。逆株式分割は当社のすべての発行済み普通株に適用されるため、どの株主の株式の所有権率にも影響を与えないが、断片的な株式の廃止による変化は除外される。逆株式分割は、株式に付随する投票権または他の権利を変更しない。
逆株式分割を行うのは、1株当たり少なくとも1.00ドルの最低入札を維持することを要求するナスダック上場規則第5550(A)(2)条を再遵守するためである。2023年9月11日、当社はナスダックから手紙を受け取り、上場規則第5550(A)(2)条を再遵守したことを確認した。
会社の株式承認証を行使する際に発行可能な普通株および1株当たりの行使価格は比例調整されている。改訂された当社の2020年奨励計画(“奨励計画”)および当社の2020年プレミアム奨励計画(“プレミアム計画”)は、それぞれ発行可能な株式数を逆株式分割を反映するように公平に調整している。逆株式分割直前に、奨励奨励計画および2020年利益計画に基づいて発行される各制限株式単位奨励(時間または業績帰属にかかわらず)に関連する発行済み普通株式数は、逆株式分割を反映するように比例調整されている。プレミアム奨励計画によって発行された各制限株式単位の奨励は、当社がある閾値株価(逆株式分割直前に発行された)に達したことによって付与され、その株価目標は逆方向株式分割を反映するように比例調整される。逆株式分割の直前に、Northern Swan Holdings，Inc.2018年度総合インセンティブ報酬計画およびインセンティブ報酬計画によって発行された未償還および未行使の普通株式関連株式オプション報酬の数に基づいて、これらの株式オプションの行使価格は、逆株式分割を反映するように比例的に調整されている。
株式承認証
2022年12月31日現在、Rock Cliff引受権証は含まれておらず、同社の12，877，361件の公開株式証明は株式構成要素に分類され、4，900，000件の非公開株式証明書は負債として確認されている。逆株式分割については、株式承認証はすでにその条項に基づいて調整され、1部の株式承認証所有者に株式承認証1部当たり11.50ドルの使用価格で1/30株普通株を購入する権利があるようにした。株式承認証は2025年12月18日のニューヨーク時間午後5時に満期になるか、償還後より早く満期になる。会社が未発行の公共株式証明書を償還することができ、株式承認証1部当たりの価格は0.01ドルである
当社が株式承認証所有者に償還通知を発行する日前の第3取引日までの30取引日以内のいずれか20取引日までに、当社の普通株の報告販売価格は、1株540ドル以上である(逆株式分割後の基礎)。私募持分証は公開株式証と同じ形式で発行されるが、(I)は当社が償還することができず、及び(Ii)持分者の選択に応じて現金又は無現金で行使することができ、当該等の持分証が初期購入者又はその許可譲り受け者(定義株式証契約を定義する)が所有する限り、これらの持分証を発行することができる。個人持分証が関連会社に譲渡されると、譲渡者以外の所有者が可能になるかもしれず、すべての目的について、それは公共持分証とみなされる。当時株式承認証の中で最低50.1%の所有者の承認を発行しなかった後、株式証を承認する条項は所有者に不利な方式で改訂することができる。
ASC 815によると、株式処理基準を満たしていないいくつかの私募株式証明書は負債として記録され、追加の実収資本を相殺し、ASC 820に基づいて初期と各報告期間に公正価値で計量される公正価値計量, 公正価値変動は経営報告書で確認され、変動期間内に全面的な損失が発生する
当社は2022年12月31日までに私募株式証を推定したため，経営報告書に約2，092ドルの再計量純収益を記録した。
2023年12月10日、同社は個人株式承認証を終了し、終了時に約107ドルの純収益を記録し、これらの純収益は、2023年12月31日までの年間運営報告書に含まれ、この年度の各四半期末に株式証明書の負債を再測定することは、6ドルの純利益に直接帰することができる。2023年12月31日現在、個人株式証明書がないことが負債とされている。
株式分配協定
吾らは2022年1月14日に販売代理(“代理店”)であるCanaccel Genuity LLCと持分配分協定(“持分配分協定”)を締結した。株式割当契約の条項によると、吾らは時々代理店を介して額面のない普通株を発行·販売することができ、総発行価格は最高50，000ドルに達する。株式割当協議に基づいて普通株式を発行及び売却し、吾等しいS-3表(文書番号333-262183)の有効登録声明(時々改訂された株式定款補充文書を含む)(“目論見補充文書”)に基づいて、当該等の未来販売を行う
この10-Kテーブルを提出した後，S-3テーブルI.B.6の一般的な指示に制限され続ける予定である.したがって、本10-K表提出以来の60日前の1つまたは複数の日付(場合によっては)の数字を用いて計算された非関連会社が保有する投票権および無投票権普通株の総時価の3分の1以上を販売することはできない。必要に応じて、この低い最高発売金額を反映するために、任意の目論見書補足資料を提出します。もし私たちの公衆流通株が増加すれば、私たちは株式分配協定と募集定款補充条項に基づいて追加金額を売却することができ、追加販売を行う前に目論見書補充条項の別の改正を提出します。
同社は2023年12月31日までの年間で、ATM機の発売により、253，898株の株式を逆株式分割方式で発行·売却し、総収益純額は1，140ドルであり、1，340ドルの総収益および200ドルの株式発行コストを含む。2023年12月31日までの3ヶ月間、ATM機による株式の発売はなかった。
経営成果の構成部分
収入.収入 私たちのカンナビノイド部門では、収入は、大麻花、大麻ジオール分離物、全スペクトルおよび標準化抽出物、および乾燥燻製花を含む、主に私たちの大麻製品の販売から来ている。私たちの非大麻薬物部門では、収入は主に私たちの小売顧客に私たちの栄養製品を販売することから来ています。年末の後、私たちは私たちの非大麻業務部門を売却した。詳細については、本グリッド10-Kに含まれる2023年12月31日現在の年次連結財務諸表の付記22を参照されたい。
販売コスト 当社のカンナビノイド部門では、販売コストは、主に収穫前、収穫後、および輸送および履行コストからなる。収穫前のコストは大麻栽培の労働力と直接材料を含み、その中には水、電気、養分、病虫害総合管理、栽培供給と分配の管理費用が含まれている。収穫後のコストには，乾燥，剪定，混合，抽出，精製，品質検査と管理費用の分配に関するコストが含まれる。輸送および履行コストには、包装、ラベル付け、宅配サービス、分配の管理費用が含まれる。販売総コストには販売コストも含まれている
部品や在庫調整と関連があります。私たちの非カンナビノイド部門では、販売コストは主に原材料、労働力、病原性管理費用、包装、ラベル、履行コストを含む。
運営費 -私たちの運営費用を一般および行政費用、販売およびマーケティング費用、および研究開発費に分類します。
• 一般と行政支出には、従業員の賃金および福祉支出が含まれているが、販売およびマーケティングおよび研究開発費は含まれておらず、株式ベースの給与、法律費用、専門サービス、一般責任保険、賃貸料およびその他の事務および一般費用が含まれている。
·販売とマーケティングの効率化費用には、主に製品マーケティングや販売促進に従事するサービス、計画や開発計画に関連するコスト、特定の従業員の給料や福祉支出が含まれる。
• 研究開発支出には，主に研究開発活動に従事する従業員の賃金や福祉支出，研究開発活動に関する他の一般的なコストがある
経営成果
操業停止-ポルトガル
私たちはポルトガルでの私たちの資産の処分に成功し、ポルトガルでの業務を停止し、私たちの業務の複雑さを低減し、利益率の高い活動を優先し、現金を節約できるようになると予想しています。私たちのポルトガルでの業務はこの地域で生産された大麻薬を販売することで収入を得ている。したがって、以前ポルトガルでの業務は私たちの財務諸表に非持続的な業務として報告されていた。すべての比較情報は、ポルトガルの非持続的業務を除いた結果として再記述されており、これは、実際には、我々の運営報告書において、私たちの持続業務に合併したポルトガル業務の収入とコストを示すのではなく、これらの業務による純損失が持続業務の損失を下回っていることを示している(すなわち、2023年12月31日現在の年度、非持続業務の税引後純収益は1，898ドルであり、2022年12月31日までの年度の非持続業務の税引後純損失は28，361ドル)である。同社はこのような事業から撤退することが将来の運営損失を減少させると信じている。
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度との比較
連結純損失データ報告書
(単位：千ドル)
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 収入，純額 | | $ | 17,417 | | | $ | 16,410 | |
| 販売コスト | | (10,861) | | | (9,193) | |
毛利 | | 6,556 | | | 7,217 | |
| 一般と行政費用 | | 17,993 | | | 23,830 | |
| 販売とマーケティング費用 | | 2,036 | | | 1,897 | |
| 研究開発 | | 1,140 | | | 1,719 | |
無形資産減価 | | — | | | 19,000 | |
| 減価償却および償却 | | 981 | | | 1,241 | |
| | | | |
| 再編成費用 | | — | | | 6,449 | |
| 総費用 | | 22,150 | | | 54,136 | |
運営損失 | | (15,594) | | | (46,919) | |
| 債務発行コストの利子支出と償却 | | 46 | | | 2,672 | |
| 株式証負債の収益を再計量する | | (113) | | | (2,092) | |
| 投資損失/(収益) | | 3,738 | | | (6,851) | |
| 債務返済損失純額 | | — | | | 2,263 | |
| 為替損失 | | 433 | | | 963 | |
| その他の費用、純額 | | 31 | | | 220 | |
| その他の収入合計，純額 | | 4,135 | | | (2,825) | |
所得税前損失と株式投資損失 | | (19,729) | | | (44,094) | |
| 所得税を繰延する | | — | | | (6,650) | |
| 当期所得税支出 | | 68 | | | 296 | |
| 株式投資と証券損失 | | — | | | 64 | |
経営純損失を続ける | | $ | (19,797) | | | $ | (37,804) | |
(*)前期数字を再列記して、生産停止業務を排除し、今期の数字と比較可能性を持たせます。
ルート別の収入
(単位：千ドル)
次の表は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの年間収入を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| 大衆小売 | | $ | 11,377 | | | $ | 8,531 | |
| 総代理店 | | 4,838 | | | 6,796 | |
| お土産、健康、その他の小売 | | 255 | | | 577 | |
| 電子商取引 | | 947 | | | 506 | |
| 合計する | | $ | 17,417 | | | $ | 16,410 | |
収入.収入
2023年12月31日までの1年間、収入は2022年12月31日現在の16，410ドルから17，417ドルに増加した。この増加は，われわれの大麻系薬物部門の売上が増加したが，非大麻系薬物部門の売上がやや低下し，その増加を部分的に相殺したためである。我々カンナビノイド部門の売上高の増加は、利益率の高い製品の販売増加や、部門全体の大衆小売ルートのビジネスルートの増加を含む販売活動の持続的な拡大を反映している。私たちの非大麻系薬物部門の売上の低下は、私たちの流通業者と専門健康チャンネルが2023年12月31日までの年間で直面している現在の経済的課題により、一部は大衆小売と電子商取引市場の成長によって相殺されている
販売コスト
販売コストは，2023年12月31日までの年度は10，861ドルであったが，2022年12月31日までの年度は9，193ドルであった。コスト増加は、カンナビノイド分部製品の栽培および生産による直接コストであり、一部は2023年12月31日までの年度非カンナビノイド分部製品のコスト低下に相殺される。コスト増加は、2023年12月31日までの年間カンナビノイド分部の販売量の増加や、古く、古い、または使用不可能な在庫に関する在庫の増加によるものである。非カンナビノイド業務の販売コスト低下は，原材料やコンポーネントのコスト管理の改善と，2023年12月31日までの年度のCBD備蓄が前年より減少したことに直接起因する。
2023年，2023年および2022年12月31日までに，在庫準備はそれぞれ1，359ドルおよび2，018ドルであり，主に古く，古い，あるいは売却できない在庫に関係していることを確認した。
運営費
(単位：千ドル)
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| 十二月三十一日までの年度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 変わる |
| 一般と行政 | $ | 17,993 | | | $ | 23,830 | | | $ | (5,837) | | | (24)% |
| 販売とマーケティング | 2,036 | | | 1,897 | | | 139 | | | 7% |
| 研究開発 | 1,140 | | | 1,719 | | | (579) | | | (34)% |
| | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 981 | | | 1,241 | | | (260) | | | (21)% |
| 無形資産減価 | — | | | 19,000 | | | (19,000) | | | (100)% |
| 再編成費用 | — | | | 6,449 | | | (6,449) | | | (100)% |
| 総運営費 | $ | 22,150 | | | $ | 54,136 | | | $ | (31,986) | | | (59) | % |
| (収入の割合を占める) | | | | | | | |
| 一般と行政 | 103 | % | | 145 | % | | | | |
| 販売とマーケティング | 12 | % | | 12 | % | | | | |
| 研究開発 | 7 | % | | 10 | % | | | | |
| 減価償却および償却 | 6 | % | | 8 | % | | | | |
| 総運営費 | 127 | % | | 330 | % | | | | |
当てはまらない：意味のある百分率ではない
一般と行政それは.2022年12月31日までの一般および行政支出は，2022年12月31日までの23，830ドルから17，993ドルに低下し，株式ベースの給与，賃金支出およびオフィスおよび行政支出の減少が主な原因であり，コスト削減措置や会社が先に実施した再編措置の継続によるメリットを反映している。
販売とマーケティングそれは.大麻系薬物に関する広告やマーケティングコストが増加したため，2023年12月31日までの年度の販売·マーケティング費用は2022年12月31日現在の1，897ドルから2，036ドルに増加した。
研究開発それは.2023年12月31日までの1年間、研究開発費は2022年12月31日現在の1，719ドルから1，140ドルに低下した。新たなカンナビノイド製品の開発に関するサンプリングやテストなどの外部コストが低下している。
減価償却および償却それは.減価償却·償却費は、2023年12月31日までの1年間で、2022年12月31日現在の1，241ドルから981ドルに低下した。この間の減価償却減少の原因は有形資産レベルの低下であり，これは再編の一部として核販売を行うことと，資産の価値がその耐用年数内に悪化しているためである。期間内償却減少は，無形資産の耐用年数内の価値が定期的に減少したためである。
再編成費用。2023年12月31日までの年度、再編費用は2022年12月31日現在の6449ドルから0ドルに低下した。2022年、再編費用はコロンビアがコスト削減のために行った一次資産の核販売と再編の取り組みによるものである。このような再編費用は2023年12月31日までの年度には計上されていない。
無形資産が減価する。2023年12月31日までの年間では無形資産減価費用は確認されていないが，2022年12月31日までの年間でコロンビア大麻関連許可証に関する費用は19，000ドルである。大麻関連ライセンスの帳簿価値を減少させる減価費用は前年に回収不可能であることが完全に確認され，資産グループの帳簿価値が未割引の将来のキャッシュフローを超えていることに基づいている
営業外収入と費用
(単位：千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変わる |
| | | | | | | |
| 債務発行コストの利子支出、純額、償却 | $ | 46 | | | $ | 2,672 | | | $ | (2,626) | | | (98) | % |
| 株式証負債の収益を再計量する | (113) | | | (2,092) | | | 1,979 | | | (95) | % |
| 投資損失(収益) | 3,738 | | | (6,851) | | | 10,589 | | | 適用されない |
| 債務返済損失純額 | — | | | 2,263 | | | (2,263) | | | (100) | % |
| 為替損失 | 433 | | | 963 | | | (530) | | | (55) | % |
| その他の費用(収入)，純額 | 31 | | | 220 | | | (189) | | | (86) | % |
| 合計する | $ | 4,135 | | | $ | (2,825) | | | $ | 6,960 | | | 適用されない |
(*)前期数字を再列記して、生産停止業務を排除し、今期の数字と比較可能性を持たせます。
当てはまらない：意味のある百分率ではない
債務発行コストの利子支出、純額、償却それは.2023年12月31日現在の年度では、利息支出、債務発行コストの純額と償却純額は46ドルであるのに対し、2022年12月31日現在の年度は2672ドルである。減少の主な原因は、確認された債務割引コストを解約したこと、これらのコストと Catalina LP発行の変換可能チケットと 2021年7月19日の手形購入協定(“Catalina手形”)および2019年5月3日の融資·担保協定(2019年5月3日)との間で、2022年12月31日までに財政年度を全額返済する。
株式証負債の収益を再計量するそれは.2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の再計量収益はそれぞれ113ドルと2092ドルだった。2023年12月31日までの年間収益には、プライベート株式証明書の終了収益と、2023年12月に株式証明書負債を再計量することができる収益が含まれている。2022年12月31日までの年度収益は、私募権証の基礎価値の低下に直接起因する。より多くの情報を知るためには、2023年12月31日現在の監査済み総合財務諸表付記11を参照してください。この付記11は、本リスト10-Kに含まれています。
投資損失/(収益)それは.同社は2023年12月31日までの年度確認投資純損益が3，738ドルだったが、2022年12月31日までの年間投資収益は6，851ドルだった。2023年12月31日までの年度の投資損失は，CansativaおよびEIP Entretreurial Investment GmbHへのCansativa株の売却による損失に関係している。2022年の投資収益は、Cansativa株式を無関係第三者に売却することと、会社が2022年12月31日までに保有している株式の留保権益を再評価することに関係している。詳細については、本グリッド10-Kに含まれる2023年12月31日現在の監査済み総合財務諸表の付記7を参照されたい
債務弁済損失純額それは.2023年12月31日現在の年間債務清算純損失はゼロであるが、2022年12月31日までの年度確認清算債務純損失は2，263ドルである。2022年12月31日までの年度純損失は、主に2022年1月13日にCatalina Noteを改訂した債務弁済によるものである。詳細については、本表のグリッド10-Kに含まれる2023年12月31日現在の監査済み総合財務諸表の付記10を参照されたい。
為替損失それは.外国為替の2023年12月31日までの年度への影響は433ドルの赤字だったが、2022年12月31日までの年間損失は963ドルだった。2023年12月31日まで、2023年と2022年12月31日までの年度の為替損失は主にコロンビアペソ対ドルレート変動によって推進され、主にCansativa投資の四半期別再計量に関するユーロ対ドルレート変動を含む。
その他の費用(収入)，純額それは.その他の費用(収入)は、純額には、我々の連結財務諸表単独に大きな意味を持たないコストが含まれています。
業務部門別の経営実績
私たちの経営陣は私たちの報告可能な部門ごとの部門利益/損失を評価する。部門損益を未計上利息、税項、減価償却、償却、株式による給与支出、外貨変動損益、債務の損益と雑費用を早期返済する前の営業収入と定義します。分部オーバーフロー/損失もあるプロジェクトの影響を含まず、このようなプロジェクトは直接報告すべき支部の基本経営表現に起因するものではない。所得税前継続業務の部門利益と損失の入金については、本表格10-Kに含まれる2023年12月31日現在の監査済み総合財務諸表の付記15を参照されたい。
細分化市場別の収入
(単位：千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| 細分化市場収入： | | | | |
| カンナビノイド | | $ | 6,558 | | | $ | 4,729 | |
| 非カンナビノイド | | 10,859 | | | 11,681 | |
| 総収入 | | $ | 17,417 | | | $ | 16,410 | |
(*)前期数字を再列記して、生産停止業務を排除し、今期の数字と比較可能性を持たせます。
カンナビノイドそれは.大麻薬の収入は，2023年12月31日までの年間で，2022年12月31日現在の4729ドルから6558ドルに増加したが，これは，主に我々のコア市場，特にブラジルとオーストラリアでは，利益率の高い製品の販売増加とビジネスルートの増加によるものである。
非カンナビノイドそれは.2023年12月31日までの年間収入が2022年12月31日現在の11，681ドルから10，859ドルに低下したのは、この細分化市場の専門ルートで新販売条項を実施する上での継続的な需要逆風により、2023年12月31日現在の年間在庫注文が減少したためである。
分部利益/(損失)
(単位：千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| 2023 | | 2022 | | $ | % |
| 部門利益/(損失)： | | | | | | | |
| カンナビノイド | $ | (10,783) | | | $ | (17,354) | | | $ | 6,571 | | | (38) | % |
| 非カンナビノイド | 2,247 | | | 1,346 | | | 901 | | | 67 | % |
分部総損失(a) | $ | (8,536) | | | $ | (16,008) | | | $ | 7,472 | | | (47) | % |
(a)分部利益/(損失)と所得税前損失(回収)の入金については、本表格10-Kに含まれる2023年12月31日現在の監査済み総合財務諸表付記15を参照されたい。
(*)前期数字を再列記して、生産停止業務を排除し、今期の数字と比較可能性を持たせます。
カンナビノイド-大麻素部門損失は、2023年12月31日現在の年度の17，354ドルから2022年12月31日までの17，354ドルから10，783ドルに減少したが、これは主にコスト削減措置の効果的な実施に伴う費用の減少によるものである。
非カンナビノイド-非大麻部門の利益は2023年12月31日までの年間2247ドルに増加したが、2022年12月31日現在の年間非大麻部門の利益は1346ドルであった。増加の要因は、コスト削減措置を効果的に実施し、給与に関するコストおよび販売·マーケティングコストを削減したことである。
流動性と資本資源
私たちは資金源を積極的に探して、私たちの持続的な運営に資金を提供している。私たちが適切にまたは受け入れ可能な条項や他の方法でいかなる資金調達取引を完了できるかは保証されない。もし私たちがもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちは計画されたプロジェクトを一時停止または削減したり、運営を完全に停止させたりすることができるかもしれない。
以下の表は当社の各期合併現金フロー表の主要な構成要素を示している
(単位：千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 経営活動のための現金純額 | | $ | (11,508) | | | $ | (29,066) | |
| 投資活動が提供する現金純額 | | 4,694 | | | 1,192 | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 656 | | | 3,289 | |
| 現金および現金等価物に及ぼす外貨換算の影響 | | 171 | | | (226) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | $ | 12,888 | | | $ | 37,699 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金期末 | | $ | 6,901 | | | $ | 12,888 | |
| 現金および現金等価物および制限現金 | | $ | (5,987) | | | $ | (24,811) | |
経営活動に使われている現金流量
2022年12月31日までの年度と比較して，2023年12月31日までの年間で経営活動に用いられる現金純額が減少したのは，主にコスト節約措置の実施，再編と関連費用および経営資産と負債の変化によるものである。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日までの年間で，投資活動が提供する現金純額は，2022年12月31日までの年度に比べて増加しており，主な原因は資本支出の減少と，2023年にポルトガルで操業停止業務を停止した固定資産売却益である。しかも、増加の原因はCansativaへの残りの投資を撤退させたからだ。 詳細については、本グリッド10-Kに含まれる2023年12月31日現在の監査済み総合財務諸表の付記7を参照されたい。
融資活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日までに、融資活動が提供する現金純額が2022年12月31日までの年度より減少したのは、主に2022年12月31日までの年度までに、株式割当契約及び関連棚登録報告書による株式発行による純額が減少したが、純収益については債務清算により部分的に相殺されたためである。より詳細を知るためには、当社の2023年12月31日現在の監査された総合財務諸表付記11を参照してください。この付記は本リスト10-Kに含まれています。
流動資金源
私たちは従来、株式を発行し、転換可能な債券を発行し、運営現金を発行することで、私たちの運営に資金を提供してきた。私たちは、2023年12月31日および2022年12月31日まで、それぞれ6831ドルおよび12，449ドルの現金および現金等価物(限定現金を含まない)を有し、これらの現金および現金等価物は、運営資金および一般会社用途のために使用される。これは全部で5618ドル減少したことを意味する。2023年12月31日現在、同社の現在の運営資金、予想される運営費用、純損失、および必要に応じて追加資本を調達する能力をめぐる不確実性は、既存の現金と現金等価物が連結財務諸表の発表日から12ヶ月以内に満期になった債務を履行するのに十分かどうかが大きく疑われている。連結財務諸表には、資産回収や分類や負債金額や分類のいかなる調整も含まれておらず、会社が経営を継続できない場合には、これらの調整が必要となる可能性がある
私たちの発行した株式承認証は所有者が1株当たりの株式承認証30株の普通株の1/30を獲得する権利を持たせ、行使価格は1部の株式承認証1部当たり11.50ドルである。私たちの個人株式承認証は2023年12月に終了し、2023年12月31日までの年間で107ドルの終了収益を記録した。2023年12月31日までの年度内に、株式承認証の行使によるいかなる金も受け取っていない。
当社は2022年1月14日に、販売代理(“代理”)であるCanaccel Genuity LLCと持分配分協定(“持分配分協定”)を締結した。株式割当契約の条項によると、当社は時々代理店を通じてその普通株を発行及び販売することができ、その総発行価格は額面ではなく、最高50，000ドルに達する。株式割当協議項の下で普通株の発行及び売却はすでに当社の有効なS-3表登録声明(文書第333-262183号)に基づいて作成され、この表は時々改訂された株式定款補充文書(“株式募集定款補充文書”)を含む
この10-Kテーブルを提出した後，引き続き“汎用指示I.B.6”の制限を受ける予定である
表S-3。したがって、本10-K表提出以来の60日前の1つまたは複数の日付(場合によっては)の数字を用いて計算された非関連会社が保有する投票権および無投票権普通株の総時価の3分の1以上を販売することはできない。必要に応じて、この低い最高発売金額を反映するために、任意の目論見書補足資料を提出します。もし私たちの公衆流通株が増加すれば、私たちは株式分配協定と募集定款補充条項に基づいて追加金額を売却することができ、追加販売を行う前に目論見書補充条項の別の改正を提出します。
設立以来，運営損失と運営キャッシュフローが負となる状況があり，既存在庫を売却することで相当な収入が得られるまで，将来的には純損失が継続することが予想される。商業化活動，マーケティング，製造活動，運営支援の一般的かつ行政コストにより，運営中に損失を被っていくことが予想される
歴史的には、コスト管理とコスト削減措置により、より多くの資金を調達することで流動性需要を管理することができる。私たちは過去に資金調達に成功したが、必要な時に受け入れ可能な条件で追加的な資金を提供する保証はない、あるいは全く保証されない。もし私たちが十分な追加資金を得ることができない場合、私たちは支出の削減、サプライヤーとの支払い期限の延長、計画の項目の一時停止または削減、運営費用を支払うために特定の資産を売却したり、運営を完全に停止したりすることを余儀なくされる可能性がある。これらの行動のいずれも、私たちの業務、経営結果、財務状況、見通しに実質的な損害を与える可能性があります。より多くの情報については、私たちの業務および業界に関連するプロジェクト1 Aリスク要因を参照してください。私たちが継続的に経営している企業として経営を続けることができるかどうかは疑わしいです。
流動性の使用
我々の流動性に対する主な需要は，運営資本要求，資本支出，一般企業用途に資金を提供することである。私たちは業務に資金を提供し、計画中の資本支出と債務超過義務を負う能力があるかどうかは、将来の経営業績とキャッシュフローに依存し、これらは現在の経済状況や財務、商業、その他の要素の影響を受けている。私たちの総合財務諸表は持続経営に基づいて作成されており、予測可能な未来に経営を継続すると仮定しているので、正常な経営過程で私たちの資産を現金化し、満期時に私たちの負債を返済することができます。 より多くの情報については、本テーブル10-Kに含まれる項目1 Aリスク要因を参照してください--私たちのビジネスや工業に関連して-継続的に経営し続ける企業としての能力があるかどうかは、大きな疑問があります。
私たちは予算と現金予測を作成することで流動性リスクを管理し、私たちが義務を履行するのに十分な資金があることを確実にする。運営資本を管理する際には，バッチ率で在庫を売却し，追加の融資源を求め，資本支出を管理するタイミングで現金需要を制限することができる
しかし、2023年12月31日現在、会社の現在の運営資金需要、予想される運営費および純損失、および必要に応じて追加資本を調達する能力をめぐる不確実性は、既存の現金および現金等価物が連結財務諸表の発表日から12ヶ月以内に満期になった債務を履行するのに十分かどうかが大きく疑われている。総合財務諸表には対は含まれていません
資産の回収及び分類又は負債の金額及び分類は、会社が経営を継続できない場合には、資産を回収·分類する必要がある可能性がある。
同社が2024年以降にその運営計画を実行できるかどうかは、追加資金を得る能力に依存しており、これには、計画の成長要求を満たし、将来の運営に資金を提供するために、資本の調達、運営資本の減少、非コア資産の貨幣化、または受け入れ可能な条項では得られない可能性があるなどのいくつかの措置が含まれている可能性がある。
債務
2023年12月31日と2022年12月31日までの未済債務総額はそれぞれ1218ドルと1530ドル。2023年12月31日までの未返済債務には、コロンビアとポルトガルの運営資金ローンに関連する498ドルおよび720ドルの他の借金の当期および非当期部分が含まれています。2022年12月31日現在の未返済債務には、コロンビアとポルトガルの運営資金ローンに関連する465ドルおよび1，065ドルの他の借金の流れ部分および非流動部分が含まれている。当社は2022年12月31日までの年度内に、当算利息で2024年転換可能な手形の全額返済と受取利息でHerbal Brandsローンを返済します。詳細については、当シート10−K内の監査済み総合財務諸表付記10及び付記11を参照されたい
ポルトガル債務
2021年1月、Clearは信用限度額協定の条項に基づいて、Clearがポルトガル連合サンパウロ銀行に1，000ユーロ(1，213ドル)(“ポルトガル債務”)を借り入れ、現地の貸手(“ポルトガル融資者”)から借り入れた。ポルトガル債務は四半期ごとに利息を支払うことを要求し、金利はEuriborに3ポイント加算される。
当社は2023年、2023年、2022年12月31日までに、それぞれ利息支出約41ユーロ(44ドル)と28ユーロ(30ドル)を確認し、ローン契約条項に基づいてポルトガル債務の元金約250ユーロ(268ドル)と250ユーロ(264ドル)をそれぞれ返済する。ポルトガル債務の未返済元本残高は、2023年12月31日と2022年12月31日現在、それぞれ500ユーロ(552ドル)、750ユーロ(805ドル)となっている。2022年12月、同社はポルトガルでの栽培活動を閉鎖し、現金を保存する計画を承認した。再編成の一部として、ポルトガルの債務は返済されず、現在も返済されていない
コロンビア債務
Ecomedics S.A.S.はすでに複数の現地融資者(総称して“コロンビア債務”と呼ぶ)と融資協議を締結しており、この合意によると、当社は約5，305，800科学普及(1，295ドル)を主に運営資金ローンに借入している。運営資金ローンはコロンビアでの私たちの農地を担保にしている。これらのローンの利息はコロンビアペソで計算され、年利率は10.96%から12.25%の間だ。元金と利息は半年ごとに返済します。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間未返済元本残高はそれぞれ約2，543，867元(666ドル)と3，471，576元(725ドル)だった。
事件があったり
私たちは様々な調査、クレーム、訴訟に参加しており、これらの調査、クレーム、訴訟はすべて私たちが正常に業務を展開する過程で生まれた。本シート10-K第1 A項に開示されたリスク要因を除いて、経営陣は、2023年12月31日現在、私たちが受け取ったクレームによって生じた潜在的負債は、私たちの総合財務諸表に大きな悪影響を与えないと考えている。私たちはあなたに私たちがどんな訴訟でも勝つと保証できない。結果にかかわらず、どの訴訟も巨額の訴訟費用を招く必要があり、経営陣の注意力の重大な移行を招く可能性がある。
2023年7月1日，会社間にAPAを締結し，保証人としてClearはポルトガルを売り手として，会社の完全子会社を残し，Terra Verdeを残し，LDAを残した。買い手Curaleaf Internationalの完全子会社として、Curaleaf Holdings，Inc.は“調達契約”に基づき、買い手は買収に同意し、売り手はカンナビノイド製品を生産するためのいくつかの実験室および加工装置の売却に同意し、売り手はポルトガルセトゥバルに位置するEU-GMPで大麻加工工場で使用されるそのような大麻製品を生産および製造するための政策およびプログラムの情報権を認証することに同意する。行政手続法の条項によると，会社は次の場合に保証を提供している
設備故障は12ヶ月で、締め切りは2024年7月です。どんな場合でも、保証総額は500ユーロを超えません 主要支払者が売手の資産の優先停止を放棄する義務を負う.当社は担保に応じた支払いを要求する可能性は低いと考えています。したがって、財務諸表には負債や費用が記録されていない。
表外手配
上述したことを除いて、私たちは説明した期間内に表外スケジュールを持っていない。
重要な会計政策と重大な見積もり
肝心な会計政策は著者らの財務状況と経営結果を記述することに重要であり、また管理層に最も困難、最も主観的或いは最も複雑な判断を要求し、これは往々にして本質的に不確定な事項の影響を推定する必要があるからである。会社の総合財務諸表を作成するには、管理層が判断、推定、仮説を行う必要があり、これらの判断、推定、仮説は、政策の適用、および資産と負債、収入および費用の報告金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。私たちは推定数字と基本的な仮定を検討していくつもりだ。会計推定数の改訂は、推定数を修正する間に確認される。
我々の主要会計政策は、本年度報告10−K表第IV部の総合財務諸表付記3“重要会計政策”により詳細に記載されているが、以下の会計見積もり及び政策が重要であると考えられる。
株式ベースの支払い
私たちは、付与日の公正価値に基づいて、従業員、非従業員取締役、コンサルタントに付与されたすべての株式オプション報酬を測定し、必要な推定サービス期間(通常は対応する報酬の帰属期間)内の補償費用を確認する。料金確認の直線方法は、サービス条件のみの報酬に適用されます。私たちは罰金が発生した時にそれを計算するつもりだ。
各オプション付与の公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルおよび制限された株式単位を使用して推定され、業績帰属条件は、私たちの株式の予想変動性、オプションの期待寿命、私たちの普通株式の将来の配当の予想、適切な無リスク金利および予想期間の推定を要求するリスク中性モンテカルロモデルに基づく。我々のオプション定価モデルで用いられている仮定は以下のとおりである
所期期限. 従業員の株式購入の期待期限は、帰属日と満期日と付与日とを比較した加重平均中点から計算される。
予想される波動性。予想変動率は，我々および当業界の同種の実体の予想期限仮定に見合った期間内の履歴変動率に基づいて決定される.
無リスク金利です。無リスク金利は、付与時に有効な米国債の対処金利に基づいており、期限は想定した予想期限に見合っている。
配当を期待する。予想配当収益率は0%であり、私たちは歴史的に支払ったことがなく、予測可能な未来にも私たちの普通株の配当金を支払わないからだ。
株式ベースの報酬報酬を計算·計算するための仮定は、経営陣の最適な推定を代表しているが、これらの推定は、内在的な不確実性と経営陣判断の応用に関連している。したがって、私たちの基本的な仮定と推定を修正すれば、私たちのシェアに基づく報酬支出は時期によって大きく異なるかもしれない。
棚卸しをする
我々の在庫は，低いコストや加重平均コストを用いて決定された可変現純値で推定される.在庫は、将来の需要、市場状況、市場価格を考慮したコストまたは現金化可能な純価値の低い者に反映される。在庫可現金化純価値とは、通常業務中の在庫の推定販売価格からすべての推定完成コストと販売に要するコストを差し引くことを意味する。我々の推定は合理的と考えられる仮説に基づいているが，これらの仮説自体は不確実で予測不可能である.これらの推定値は，起こりうる予期せぬ出来事や状況を反映していない管理層の仮定を用いることが要求される.現金化可能な純価値の決定には、収縮、老化と将来の在庫に対する需要、将来の販売価格の予想、在庫売却による目標の実現、顧客との契約手配などの要素を考慮することが重要な判断が必要である。超過と古い在庫の備蓄は現存量，需要予測に基づく予測数量と実現可能額である
価値がある。このような推定は判断性質であり、既存の資料、期待業務計画及び予想市況に基づいてある時点で行われている。このため、販売時に実際に受け取った金額が在庫の見積もり値と異なる可能性がある。在庫残高を定期的に審査する。在庫備蓄変化の影響は販売商品のコストに反映される。
無形資産の推定耐用年数と償却
無形資産償却はその推定耐用年数内に直線的に記録されており、契約期間(あれば)を超えない。使用年数が不確定な無形資産は償却する必要がなく、毎年減値テストを行ったり、イベントや状況変化が減少する可能性があることを表明した場合により頻繁なテストを行う。
長期資産減価準備
長期資産は主に財産、工場と設備、寿命を確定する無形資産からなる。イベントや環境変化が、経営陣の判断により、長期資産の帳簿価値が回収できない可能性がある場合には、長期資産の減値を評価します。私たちは、市場状況や資産使用状況の変化など、長期資産の減価指標を定期的に検討しています。減値指標が存在すれば、資産の帳簿価値がその公正価値を超えているかどうかを決定する減値テストを行う。帳簿価額が将来割引されていない現金流量を回収可能性評価の一部として推定した場合、減価費用は資産帳簿額面と公正価値との差額に相当することが確認された。減値テストは重大な推定と判断に関連し、適切な推定方法の選択、将来のキャッシュフローと成長率に関する仮定、および適切な割引率の決定を含む。これらの見積もりと仮定の変化は減価費用を招く可能性があり、これは私たちの財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。
著者らは、長期資産減値評価に使用する会計推定は重要な会計推定であり、減値指標を識別し、資産グループを特定し、資産グループの未来に現金流量を割引していないことを評価し、減値指標を決定した後に確定した資産グループおよび関連長期資産の公正価値(例えば適用)を評価する際に判断する必要があると信じている。
私たちは定期的に私たちの財産、工場と設備、経営賃貸とその他の長期資産に関する減価指標が存在するかどうかを評価します。これらの減値指標は、長期資産の市価の大幅な下落、運営リースの早期終了、長期資産の使用範囲または方式またはその実体状況に重大な不利な変化が生じるか、または当期運営またはキャッシュフロー損失に営業またはキャッシュフロー損失を加えた歴史、または長期資産の使用に関連する持続的な損失を示す予測を含む可能性がある。減価指標が存在すれば、私たちは資産の公正な価値を推定する。我々は，間接コスト法，収益法，直接比較法の使用を含む様々な推定方法により長期資産の公正価値を推定している。資産の将来の未割引現金流量の見積もりおよびこれらの公正価値方法のいずれも市場状況の大きな影響を受けている。市場状況の重大な不利な変化は、公正価値が私たちの推定と異なることを招く可能性があり、これは減値および資産グループおよび関連資産減値の程度に悪影響を及ぼす可能性がある。この資産の公正価値と帳簿価値との差額は減値費用に計上される。
私たちは、私たちが処分する予定の長期資産を定期的に評価し、それを保有販売資産に分類する。販売待ちに分類されるためには、管理層は売却計画を策定することを約束しなければならず、資産は現在の状況で直ちに販売できる必要があり、買い手を探す積極的な計画が開始されなければならず、売却は1年以内に完了する可能性があり、資産は合理的な販売価格で販売されなければならず、その計画が大きく変化する可能性はあまりない。1つの資産が上述したすべての基準に適合すると、資産は、総合貸借対照表において販売対象資産に再分類され、資産(S)は、減価償却を停止し、その公正価値に売却コスト(例えば、適用される)を減算する。
不良債権準備
経営陣は、個別の売掛金残高を評価し、売掛金やその他の売掛金の財務状況や現在の経済状況を考慮することで不良債権準備を決定する。当社は、履歴入金データ及び未入金入金に基づいて識別された特定のリスク及び将来の経済状況に対する管理層の予想の予想を反映して売掛金を回収できないように期待信用損失準備を保持している。他の売掛金に記録されている売掛金と金融資産は詳細な催促作業を行った後に査定され、売掛金は回収できないとされている。以前に査定された売掛金の回収は受け取ったときに収入と表記していました
所得税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。繰延所得税資産と負債は制定された税率と法律に基づいて決定され、差額が逆転すると予想される。経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えた場合、繰延税金資産減価準備を行う。当社は最大額の不確定所得税の頭寸を確認し、関連税務機関の審査を経た後、当該頭寸は持続しない可能性が高い。不確実な所得税状況が持続する可能性が50%未満であれば、それは確認されないだろう。確認や計測は，可能性が変化する時間帯に反映される.
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
1934年の証券取引法第12 b-2条の定義によると、我々は比較的小さな報告会社であり、この項に基づいて情報を提供する必要はない。
項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表及びその付記及び独立公認会計士事務所の報告は、本報告の一部として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
独立公認会計士事務所報告
当社の株主および取締役会へ
Clever Leavesホールディングス社は
財務諸表のいくつかの見方
当社は、添付Clever Leaves Holdings(“貴社”)を監査しており、2023年12月31日及び2022年12月31日までの総合財務状況表、2023年12月31日までの2年度の関連総合経営及び全面損益表、株主権益及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査している。これらの財務諸表は，すべての重要な点で当社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの2年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
解釈的段落--継続的な関心
添付されている総合財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業となる。付記2で述べたように、当社は重大な損失を被っており、その債務履行及びその運営維持のための追加資金を調達する必要がある。これらのことは、同社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。付記2は、これらの事項における経営陣の計画も説明しています。連結財務諸表には、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まれていません。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性に対する意見を表明するためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項である：(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
在庫品価格計算
重要な監査事項の説明
総合財務諸表別注3に記載されているように、当社の在庫は、原材料、製品、生産品を含み、コストと可変純価値のうち低いもので価格を計算しています。付記5で述べたように、同社の2023年12月31日現在の大麻在庫残高は350万ドルである。大麻在庫の評価に使用する重要な投入と仮定は，工場の消費率，工場の平均生産量，生産過程の累積完了段階と販売コストの分配を含む。また、同社は古い在庫準備も記録しており、高度な判断につながる可能性がある
我々は、在庫推定値が重要な監査事項である主な考慮要因として、在庫評価に係る重大な仮定と経営陣推定、本財務状況表項目の重要性、および監査分野のプログラムを実行する上での監査人の広範な努力を認定している
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
その他、在庫評価に関する外部監査プログラムには、以下のようなものがある
•著者らは上記の重要な仮定を評価し、管理職のコスト計算と推定に使用される基礎データの完全性と正確性をテストした。
•栽培した大麻の物理的観察を含め，消費率，平均収量，累積完了段階を測定し，植物ライフサイクルと比較した数量と生育段階を評価した。
•各過程の物理的観察を含めて収穫と抽出収量を測定した。
•経営陣が使用している仮説と推定をテストし，それらが合理的であるかどうかを評価し，(I)履歴実情報，(Ii)投入に対する独立した計算と観察，および(Iii)これらの仮定と推定が監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうかを考慮した.
•我々は，投入と既存在庫レベルを審査し，調達に含まれる物品を再計算することにより，管理層が古い在庫に備えている状況を評価した。
/s/Marcum LLP
馬ゴム法律事務所
2022年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
ニューヨークニューヨークニューヨーク
2024年4月1日
Clever Leavesホールディングス社は
合併財務状況表
(金額は1株当たり数千ドルで、1株当たりのデータは含まれていません) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
資産 | | | | | |
| 現在： | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | | $ | 6,831 | | | $ | 12,449 | |
| 制限現金 | | | 70 | | | 439 | |
| 売掛金純額 | | | 907 | | | 2,252 | |
| 前金、保証金、その他の入金 | 6 | | 1,649 | | | 2,708 | |
| 在庫、純額 | 5 | | 4,483 | | | 8,399 | |
| 流動資産総額 | | | 13,940 | | | 26,247 | |
| | | | | | |
| 投資-Cansativa | 7 | | — | | | 5,679 | |
財産、工場と設備、減価償却累計を差し引く#ドル8,793そして$7,1202023年12月31日まで及び2022年12月31日まで年度 | 9 | | 12,321 | | | 13,963 | |
| 販売待ちの土地を持つ | | | 1,500 | | | 1,500 | |
| 無形資産、純額 | 8 | | 2,653 | | | 3,354 | |
| 経営的リース使用権資産純額 | 18 | | 829 | | | 1,303 | |
| 他の非流動資産 | | | — | | | 52 | |
総資産 | | | $ | 31,243 | | | $ | 52,098 | |
| | | | | | |
負債と株主権益 | | | | | |
| 現在： | | | | | |
| 売掛金 | | | $ | 2,063 | | | $ | 2,299 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | | 2,844 | | | 4,238 | |
| ローンと借金、当期分 | 10 | | 498 | | | 465 | |
| 株式証法的責任 | 11 | | — | | | 113 | |
| 賃貸負債を経営し、今期の部分 | 18 | | 386 | | | 1,239 | |
| 収入を繰り越す | | | 20 | | | 1,072 | |
| 流動負債総額 | | | 5,811 | | | 9,426 | |
| ローンと借金 | 10 | | 720 | | | 1,065 | |
| 賃貸負債を経営しています--長期 | 18 | | 483 | | | 1,087 | |
| その他長期負債 | | | 12 | | | 112 | |
総負債 | | | $ | 7,026 | | | $ | 11,690 | |
| あるいは事項と支払いがあります | 20 | | | | |
株主権益 | | | | | |
無額面優先株、ライセンス無限株式、ゼロ2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日に発行および発行された株式 | 11 | | — | | | — | |
普通株、額面なし、許可無制限株：1,727,698そして1,454,5592023年12月31日と2022年12月31日までの発行済株式 | 11 | | — | | | — | |
| 追加実収資本 | | | 223,021 | | | 221,313 | |
| 赤字を累計する | | | (198,804) | | | (180,905) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
株主権益総額 | | | 24,217 | | | 40,408 | |
総負債と株主権益 | | | $ | 31,243 | | | $ | 52,098 | |
連結財務諸表の付記を参照
Clever Leavesホールディングス社は
合併経営報告書と全面赤字
(金額は1株当たり数千ドルで、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | この年度までに | |
| 注意事項 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | |
| | | | | | |
| 収入，純額 | 14 | | $ | 17,417 | | | $ | 16,410 | | |
| 販売コスト | | | (10,861) | | | (9,193) | | |
| 毛利 | | | 6,556 | | | 7,217 | | |
| | | | | | |
| 費用.費用 | | | | | | |
| 一般と行政 | 12 | | 17,993 | | | 23,830 | | |
| 販売とマーケティング | | | 2,036 | | | 1,897 | |
|
| 研究開発 | | | 1,140 | | | 1,719 | | |
| 再編成費用 | 21 | | — | | | 6,449 | | |
| 無形資産減価 | | | — | | | 19,000 | | |
| 減価償却および償却 | 9 | | 981 | | | 1,241 | | |
| 総費用 | | | 22,150 | | | 54,136 | | |
| | | | | | |
| 運営損失 | | | (15,594) | | | (46,919) | | |
| | | | | | |
| その他の費用(収入)，純額 | | | | | | |
| 債務発行コストの利子支出と償却 | | | 46 | | | 2,672 | | |
| 株式証負債の収益を再計量する | 11 | | (113) | | | (2,092) | | |
| 投資損失(収益) | 7 | | 3,738 | | | (6,851) | | |
| 債務返済損失純額 | 10 | | — | | | 2,263 | | |
| 為替損失 | | | 433 | | | 963 | | |
| その他の費用、純額 | | | 31 | | | 220 | | |
| その他の費用(収入)の合計，純額 | | | 4,135 | | | (2,825) | | |
| | | | | | |
| 所得税前損失と株式投資損失 | | | (19,729) | | | (44,094) | | |
| 所得税を繰延する | | | — | | | (6,650) | | |
| 所得税支給 | | | 68 | | | 296 | | |
| 持分投資損シェア | 7 | | — | | | 64 | | |
経営赤字を続ける | | | (19,797) | | | (37,804) | | |
| 経営停止収益/(損失) | | | 1,898 | | | (28,361) | | |
| Clever Leaves Holdings普通株主は純損失を占めなければならない | | | $ | (17,899) | | | $ | (66,165) | | |
| 基本業務と希釈−継続業務− | 17 | | $ | (12.63) | | | $ | (29.54) | | |
| 基本業務と希釈−非連続性業務 | | | $ | 1.21 | | | $ | (22.16) | | |
| 1株当たり純損失 | | | (11.42) | | | (51.70) | | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株 | | | 1,567,601 | | | 1,279,746 | | |
連結財務諸表の付記を参照。
Clever Leavesホールディングス社は
合併株主権益報告書
(金額は1株当たり数千ドルで、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 |
普通株 | | | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
赤字.赤字 | | | | 合計する 株主の 権益 | | | |
| | 株 | | $ | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | | 886,860 | | | $ | — | | | | | | | $ | 187,510 | | | $ | (114,740) | | | | | $ | 72,770 | | | | |
| 普通株発行総額 | | 499,826 | | | — | | | | | | | 27,686 | | | — | | | | | 27,686 | | | | |
| RSUに帰属するときに普通株式を発行する | | 12,584 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | | | — | | | | |
| 株式オプション権 | | 5,056 | | | — | | | | | | | 22 | | | — | | | | | 22 | | | | |
| 株式ベースの給与費用 | | — | | | — | | | | | | | 2,343 | | | — | | | | | 2,343 | | | | |
| 変換可能チケットの有利な変換機能 | | — | | | — | | | | | | | 1,750 | | | — | | | | | 1,750 | | | | |
| 転換可能手形を普通株式に変換する | | 50,233 | | | — | | | | | | | 3,363 | | | — | | | | | 3,363 | | | | |
| 株式発行コスト | | — | | | — | | | | | | | (1,361) | | | — | | | | | (1,361) | | | | |
| 純損失 | | — | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | (66,165) | | | | | $ | (66,165) | | | | |
| 2022年12月31日の残高 | | 1,454,559 | | | $ | — | | | | | | | $ | 221,313 | | | $ | (180,905) | | | | | $ | 40,408 | | | | |
| 普通株発行総額 | 11 | 253,898 | | | — | | | | | | | 1,339 | | | — | | | | | 1,339 | | | | |
| RSUに帰属するときに普通株式を発行する | 13 | 19,540 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | | | — | | | | |
| 株式を解約する | | (312) | | | — | | | | | | | (250) | | | — | | | | | (250) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの給与費用 | 13 | — | | | — | | | | | | | 818 | | | — | | | | | 818 | | | | |
| 株式発行コスト | | — | | | — | | | | | | | (199) | | | — | | | | | (199) | | | | |
| 逆分割で四捨五入する | | 13 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | | | — | | | | |
| 純損失 | | — | | | — | | | | | | | — | | | (17,899) | | | | | (17,899) | | | | |
| 2023年12月31日の残高 | | 1,727,698 | | | $ | — | | | | | | | $ | 223,021 | | | $ | (198,804) | | | | | $ | 24,217 | | | | |
連結財務諸表の付記を参照。
Clever Leavesホールディングス社は
統合現金フロー表
(金額は千ドル単位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | この年度までに | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
経営活動のキャッシュフロー | 備考 | | | | | |
経営純損失を続ける | | (19,797) | | | (37,804) | | | |
| 経営停止の純収益/(赤字) | | 1,898 | | | (28,361) | | | |
| 純損失 | | $ | (17,899) | | | $ | (66,165) | | | |
| 業務活動で使用されている現金純額の調整： | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 9 | 2,374 | | | 3,672 | | | |
| 債務割引償却と債務発行コスト | | — | | | 1,949 | |
| |
| 在庫整理 | 5 | 1,359 | | | 4,736 | | | |
| 再編成及び関連費用 | | — | | | 25,809 | | | |
| 固定資産売却益 | | (2,862) | | | — | | | |
| 株式証負債の収益を再計量する | 11 | (113) | | | (2,092) | | | |
| 所得税を繰延する | 16 | — | | | (6,650) | | | |
| 為替損失 | | 468 | | | 1,129 | | | |
| 株式ベースの給与費用 | 13 | 818 | | | 2,343 | | | |
| 無形資産減価 | | — | | | 19,000 | | | |
| 使用権資産の償却 | 18 | 474 | | | — | | | |
| | | | | | |
| 権益損失法投資純額 | 7 | — | | | 64 | | | |
| 投資損失(収益) | | 3,738 | | | (6,851) | | | |
| 債務返済損失純額 | 10 | — | | | 2,263 | | | |
| その他の非現金費用、純額 | | — | | | 727 | |
| |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | | |
| 売掛金が減る | | 1,345 | | | (278) | | | |
| 前払い費用が減る | 6 | 809 | | | 190 | | | |
| その他の売掛金およびその他の非流動資産の減少 | | 52 | | | 538 | | | |
| 在庫の減少 | 5 | 2,556 | | | (4,453) | | | |
| 賃貸負債(減少) | | (588) | | | — | | | |
| 売掛金及びその他の流動負債の削減 | | (2,886) | | | (4,749) | | | |
| 繰延収入 | | (1,052) | | | — | | | |
| (削減)負債およびその他の非流動負債 | | (101) | | | (248) | | | |
| 経営活動のための現金純額 | | (11,508) | | | (29,066) | | | |
| | | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 資産を売却して得た収益 | | 2,862 | | | — | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | (31) | | | (1,306) | | | |
| 投資を売却して得た収益 | | 1,863 | | | 2,498 | | | |
| 投資活動が提供する現金純額 | | 4,694 | | | 1,192 | | | |
| | | | | | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 債務を返済する | 10 | (484) | | | (23,131) | | | |
| その他の借金 | | — | | | 73 | | | |
| 株式を発行して得た金 | | 1,339 | | | 27,686 | | | |
| 株式発行コスト | | (199) | | | (1,361) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 株式オプションを行使する | 13 | — | | | 22 | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 656 | | | 3,289 | | | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | | 171 | | | (226) | | | |
| 現金、現金等価物、および限定現金 | | (5,987) | | | (24,811) | | | |
現金、現金等価物、制限された現金、期初(a) | | 12,888 | | | 37,699 | | | |
現金、現金等価物、制限された現金、期末(a) | | 6,901 | | | 12,888 | | | |
| | | | | | |
キャッシュフロー情報補足明細書： | | | | | | |
| 利子を支払う現金 | | 205 | | | 285 | | | |
| | | | | | |
| 非現金活動の追加開示： | | | | | | |
| 債務を普通株に転換する | 10 | — | | | 3,363 | | | |
| 株式を解約する | | (250) | | | — | | | |
| 使用権資産を確認する | | 176 | | | 3,764 | | | |
| 恩恵変換機能 | 10 | — | | | 1,749 | | | |
| | | | | | |
| 非現金支払実物利息 | 10 | — | | | 281 | | | |
| | | | | | |
(a) この金額には#ドルの制限された現金が含まれている70そして$439それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで、主にあるレンタル手配の預金現金から構成されている。
連結財務諸表の付記を参照
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
1. 企業情報
Clever Leaves Holdingsは，米国に本部を置き，大麻系薬物に集中している国際的なホールディングスである。同社はマリファナ業務のほか、非カンナビノイド栄養食品や他の天然薬や保健製品の業務にも従事している。当社はカナダブリティッシュコロンビア州の“商業会社法”登録に基づいて設立された。
会社の主な実行オフィスの郵送先は，コロンビア，Tocancip≡−Cundinamarca，Bodes a 19−B Parque Industrial Tibitoc P.Hである。
業務合併
2020年12月18日(“締め切り”)、カナダブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて設立された会社Clear Leaves International Inc.(“Clear Leaves”)とSAMAは、SAMA、Clear Leaves、カナダブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて設立された会社Clever Leaves Holdings(“Holdco”または“会社”)とデラウェア州に位置する新しい合併子会社(“合併子会社”)が2020年11月9日に改訂·再発表された業務合併協定(“業務合併合意”)に基づいて先に発表された業務合併を完了した。業務合併協定によると、SAMAは業務合併において聡明葉と合併することに同意し、聡明葉もSAMAもHoldcoの完全子会社となる。
会計基準編纂(“ASC”)805に要約された基準の分析によれば、聡明な葉は、企業合併における会計購入者とみなされる。この決定は，主に業務合併前の株主が合併後の会社を持つ多数の投票権権益，合併後会社が継続的に運営する業務，合併後の会社取締役会の多数を占める聡明葉取締役会，合併後の会社の上級管理職からなる上級管理者に基づいている。したがって，会計目的のために企業合併は賢い葉がSAMAに相当する純資産として株式を発行し，資本再編を伴うとされている。SAMAの純資産は歴史的コストで記載されており、営業権や他の無形資産は記録されていない。
Holdcoは企業合併中の合法的な購入者であるが、聡明な葉は会計購入者とされているため、聡明な歴史財務諸表は企業合併完了時に合併後の会社の歴史財務諸表となる
適用されるガイドラインによると、株式構造は、資本再編取引に関する巧葉社株主に発行された会社普通株の数を反映するために、すべての比較期間において再記述されている。そのため、業務合併前に巧葉の転換可能な優先株と巧葉の普通株に関連する株式及び相応の資本金額と1株当たり収益はさかのぼって重複して反映されている0.3288企業合併協定で決定された株式(“為替レート”)。株主権益表内で巧葉の転換可能な優先株を発行·買い戻す活動も，巧葉の普通株に遡及的に変換される。
2. 陳述の基礎
会社の総合財務諸表と付記は、会社及びその完全子会社の勘定を含む米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)と米国証券取引委員会の規則及び規定に基づいて作成された。子会社の財務諸表は親会社の報告期間と同じだ。グループ内取引による会社間取引、残高、未実現収益、損失はすべてログアウトしました
経営を続ける企業
これらの総合財務諸表は米国公認会計原則に基づいて作成されており、米国公認会計基準は、会社が財務諸表の発表日から今後12ヶ月以内にその義務を履行し、経営を継続できると仮定している。
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
添付の総合財務諸表に示すように、当社は2023年12月31日までの累計損失と、設立以来の運営損失および負のキャッシュフローで、売却在庫から相当な収入が得られるまで、予想される未来に純損失を継続する予定です。
2023年12月31日、会社は現金と現金等価物$を持っています6,831それは.2023年12月31日現在、同社の現在の運営資金、予想される運営費用、純損失、および必要に応じて追加資本を調達する能力をめぐる不確実性は、既存の現金と現金等価物が連結財務諸表の発表日から12ヶ月以内に満期になった債務を履行するのに十分かどうかが大きく疑われている。連結財務諸表には、資産回収や分類や負債金額や分類のいかなる調整も含まれておらず、会社が経営を継続できない場合には、これらの調整が必要となる可能性がある。
同社が2024年以降にその運営計画を実行する能力があるかどうかは、追加資金を得る能力に依存し、その中には、計画の成長要件を満たし、将来の運営に資金を提供するために、資本の調達、運営資本の減少、非コア資産の貨幣化などのいくつかの措置が含まれている可能性があり、これらは受け入れ可能な条項で得られないか、または全く得られない可能性がある。
生産運営を停止する
同社は2022年度に、コスト削減、組織効率の向上、ビジネスモデルの最適化を目的とした様々な戦略的取り組みを実施している。これらの取り組みの一部として、同社はいくつかの再編活動を実施している。
また、2022年12月、同社はポルトガル業務を閉鎖し、現金を保存することを決定した。
2023年1月、会社はさらにポルトガル全体の業務を清盤することを許可して、営業利益率を向上させた
コロンビアの大麻栽培と生産だけに集中しています再編計画の一部として、同社はポルトガルの花卉栽培、収穫後の加工、製造活動の停止を完了している。同社は第4四半期に収穫後施設を売却した。年末後、同社は農地の売却を完了し、ポルトガルの閉鎖手続きを完了した。
会計基準アセンブリ(ASC)205“財務諸表の列報”によると、同社は、2023年12月31日現在、これらの業務が“非持続的業務”基準を満たしていることを決定した。そのため、総合財務状況表、総合経営及び全面損益表、総合現金フロー表及び総合財務諸表はすでに提出されたすべての期間に再登録され、アメリカ会計基準第205条に基づいてこのなどの業務を終了することを反映する。
逆株式分割
2023年8月24日、会社はその普通株に対して30株1株の逆分割を行った。これらの財務諸表のすべての株式および各株情報は、逆株式分割を反映するために遡及的に調整されている。
3. 重大会計政策
会計推定数の使用
米国公認会計原則に基づいてこれらの総合財務諸表を作成する際、管理層は判断、推定と仮定を行う必要があり、これらの判断、推定と仮定は報告期間内の総合財務諸表と付記中の報告と開示の金額に影響を与える。経営陣が総合財務諸表を作成する際の重大な見積もりは合理的で慎重かつ継続的に評価されているが、実際の結果はこれらの見積もりとは大きく異なる可能性がある。以下の資料は，当社が総合財務諸表を作成する際に採用しているいくつかの会計政策について概説し，これらの政策は重大な見積もりや仮定を作成する際に複雑な状況と判断に触れている。経営陣の重要な見積もりは、リース資産の経済寿命、在庫推定値の投入、売掛金の潜在入金準備、在庫廃棄準備、長期資産の減価評価、財産、工場、設備の減価償却寿命、有用なものを含むが、これらに限定されない
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
無形資産の寿命；または税務または事項を含む事項のある計算項目、繰延所得税資産の推定免税額、および株式支払い報酬の公正価値推定。
整固する
米国公認会計原則に基づいて実体を合併するかどうかを決定するには重大な判断が必要だ
付属会社は買収の日(すなわち当社が支配権を取得した日)から合併し、その支配権が終了した日まで合併を継続する。当社は支配権を失うことのない非持株権益取引を当社の持分所有者との取引と見なしています。所有権権益の変動は持株権益と非持株権益の帳簿価値との間の調整を招き、子会社における彼らの相対的権益を反映する。非持株権の調整金額と支払われたまたは受信された任意の代価との間の任意の差額は、権益において確認され、持株権益に帰属する。
合併条件を満たしていないエンティティにおける当社の権益については、ご参照ください投資する本脚注後の議論である。
外貨？外貨
会社の機能通貨、及び各子会社の機能通貨は、その運営が置かれている主要な経済環境の通貨である。連結財務諸表のすべての数字はドルで反映され、ドルは当社とそのすべての子会社の機能通貨である。
会社が子会社の機能通貨を決定すると、その機能通貨が経済的事実や環境で変化したことを示す重大かつ明確な兆候がない限り、機能通貨は常に使用されることになる。以前に発表された財務諸表は機能通貨の変化によって再列報されることはありません。
会社本位貨幣建てでない取引はいずれも外貨取引とみなされ、換算による為替差額は損益で確認されている。
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、金融機関の現金残高および元の満期日が3カ月を超えない高流動性短期投資が含まれており、これらの投資は既知の数の現金に変換しやすい。現金および現金等価物は公正価値に近いコストで列記される。現金と現金等価物は主にドル、カナダ元、ユーロ、コロンビアペソで持っています。現金と現金等価物はアメリカ、カナダ、コロンビアの銀行に投資します。ドイツもありますアメリカでは、このような預金は保険限度額を超える可能性があり、他の管轄区では保険に加入しません。同社は現金と現金等価物預金で何の損失も出ていません。
制限現金
制限現金には、会社のあるレンタル手配された預金現金に関連した支払いの預金現金が含まれている。
信用リスクの集中度
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、現金と現金等価物、および売掛金が含まれる。同社は主に高信用品質の金融機関の口座に現金を預けることでリスクを制限している。
同社の売掛金は顧客から稼いだ収入から来ている。同社は主に顧客の過去の信用記録に基づいて信用決定を行い、顧客が標準信用条項を獲得する前に、標準信用条項は純30日から60日まで様々である。
2023年12月31日までの会社の2つの顧客の合計は約70会社は売掛金の%を払っていません。
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
2022年12月31日までの会社の4つの顧客の合計は約55会社は売掛金の%を払っていません。
売掛金
同社は売掛金を持っていて、#ドルを差し引く907そして$2,252それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで会社は顧客から最終的に受け取る現金に対する経営陣の最適な見積もりである換金純資産額で売掛金を報告している。当社は、履歴入金データ及び未入金入金に基づいて識別された特定のリスク及び将来の経済状況に対する管理層の予想の予想を反映して売掛金を回収できないように期待信用損失準備を保持している。当社も関連する定性と定量的な要素を考慮して、過去の損失経験を調整すべきかどうかを評価し、会社の売掛金のリスク特徴と将来の損失をよりよく反映する。現在または予想される将来の経済傾向、イベント、または状況変化が、特定の売掛金残高が減少する可能性があることを示す場合、これらの残高の回収可能性をさらに考慮し、それに応じて準備を調整すべきである。売掛金は全力で催促した後に査定され、売掛金は回収できないとされている。同社は2023年12月31日と2022年12月31日まで825そして$885それぞれ売掛金総額の予想信用損失準備を計算する。
その他売掛金
その他の売掛金は売掛以外の取引から来ている。同社のその他の売掛金は主に付加価値税、その他の税金、回収可能な販売に関連している。
棚卸しをする
在庫品は原材料、製品と生産品からなり、コストと可変純価値の中で低い者によって価格を計算する。コストは加重平均コスト法で決定される。換金可能な純価値は、通常のビジネスプロセスにおける推定販売価格から販売または完成の推定コストを差し引くことに等しい。在庫コストは、在庫を販売するためのすべての直接支出を準備することを含み、間接費用に起因することができ、以下のように決定される
原料.原料
•加重平均コストで計算される調達コスト。
•土壌、化学肥料、種子、その他の大麻の栽培と加工のための供給品と消耗品からなる。さらに、製品を製造するための調味料、糖、ビタミン、添加剤およびアセンブリ(ボトル、包装および収縮包装を含む)は、同社の保健製品の製造にも使用される。
進行中の仕事
•大麻植物の栽培，大麻誘導体の加工·開発，完成品の製造，処理，輸送による直接原材料，労働力，帰因性管理費用。
•現在繁殖、植生または開花段階にある大麻芽(すなわち、栽培された大麻)、および大麻誘導体を製造するための任意の収穫された乾燥大麻(すなわち、収穫された大麻およびその抽出物)を含む。
完成品
•完成品に必要な直接原材料、人工、正常運営能力に基づく間接費用。
•大麻油およびカプセル(すなわち、大麻抽出物)などの完全な大麻誘導体；液体および固体用量の個人洗浄製品、栄養補助食品および個人保健用品などの保健および健康補助食品を含む。
当社の期間内または在庫品が帳簿価値よりも低い場合の古い在庫減記在庫。これらの調整は、将来の経済状況、顧客在庫レベル、製品生産停止、販売返品レベルまたは競争状況が会社の状況と異なる場合、これらの調整は、会社が在庫を処分する際に最終的に実現する金額と大きく異なる可能性があり、有利であれ不利であっても、これらの調整は、会社が在庫を処分する際に最終的に実現される金額と大きく異なる可能性があると推定される
カタログ表
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連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
予想しています為替レート変動を除いて、可変現純値のいかなる在庫減記も今後の価値回復中に押し売りすることはない。
投資する
当社は購入日にその株式投資の適切な分類を決定し、財務状況表日にこの分類を再評価する。当社は公正価値に基づいて権益ツールを計量し、その総合経営報告書の中で公正価値の任意の変化を確認した。当社は、同一発行者が同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による変動をコスト減算(あれば)で加算または減算して、主題820の実際の方便に適合しない資産純値が実際に方便である持分投資を計測する。
合併要求に適合しないエンティティにおける当社の権益については、当社は、履歴コスト記録投資(ASC 321計量に基づいて政策選択として選択する)または資本会計方法(これらのエンティティの関連収益または損失におけるシェアを記録する)およびベース差調整を採用している。当社が1つのエンティティの財務·経営政策に制御または重大な影響を与えるかどうかを評価するには、各エンティティの周囲の事実や状況に基づいて判断する必要がある。
金融商品の公正価値
当社の金融商品は、公正価値計量及び報告に基づいて、公正価値が資産を売却する際の受取金又は資産又は負債の元金又は最も有利な市場の負債移転時に支払うべき価格であり、計量日に市場参加者間で秩序的な取引を行う。ある金融商品の帳簿金額には、現金および現金等価物、売掛金および売掛金(貿易および売掛金)を含む帳簿金額が、その公正価値と一致する場合、それらの価値が開始から最終的に現金になるまでの時間が相対的に短いからである。資産或いは負債の公正価値推定は資産或いは負債の独特な特徴を考慮し、流動性リスク、外国為替リスクと変動性などの投入を考慮した。
公正価値階層構造は、公正価値計量全体に対して重要な意義を持つ最低レベルの投入に基づいている
•第1レベル--活発な市場のオファー(未調整)市場価格をもとに、同じ資産または負債のために観察可能な投入を使用する
•第2級--活発な市場オファー以外の投入を基礎として、公正価値の計量に重大な意義があり、直接或いは間接的に見られる
•レベル3-観察できない投入に基づいて，市場データが少ない場合やない場合には，公正価値計測に大きな意味を持つ投入は観察できないため，会社がより多くの仮説を立てる必要がある.
当社は、公正価値で恒常的に確認された資産と負債について、各報告期間終了時に階層間で階層が変化したかどうかを決定するために分類を見直します。
財産·工場·設備·純価値
物件、工場及び設備は、純額がコスト、累積減価償却及び任意の累積減価損失(例えば適用)で入金される。帰属コストには、プロジェクトの元のコスト、資産を作業状態にする任意の直接材料および労働力、借金コスト、および確認基準が満たされた場合に部品を交換するコストが含まれる。他のすべての修理·保守費用は、連結業務報告書で発生したことが確認されました。
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
減価償却は、資産が使用可能な場合から、資産の推定耐用年数内で直線的に計算され、以下のようになる
| | | | | |
| 使用寿命を見込む
(単位：年) |
| |
| 土地 | 不適用-不確定 |
| 建物と倉庫 | 2 – 40年.年 |
| 家具と家電製品 | 5年.年 |
| 農業装備 | 2 – 10年.年 |
| コンピュータ装置 | 3年.年 |
| 実験室装置 | 3 – 20年.年 |
当社は少なくとも毎年、物件、工場及び設備の減価償却方法、残存価値及び使用年数を検討し、適切な時に前向きに調整している。
資産およびその任意の重要部分の帳簿価値は、資産を処理する際、またはそれが使用を継続して将来の経済的利益をもたらさない場合にキャンセルされることが確認される。当該資産の確認を終了することにより生じる任意の損益(売却によって得られた純額と帳簿金額との差額に相当する)は、終了確認期間の総合経営報告書に計上される。
事件や環境変化が発生して1つの資産や資産グループの帳簿金額が回収できない可能性があることを示す限り、長期資産の減価審査を行う。事件や状況が変化した場合、ある資産の帳簿金額が回収できない可能性があることを示しており、当社はその資産の使用とその最終処分による未割引将来の現金流量(利息を含まない)を想定している。現金流量(利息を含まない)の総和が帳簿価値よりも少ない場合、当社は減価損失を確認し、帳簿価値が資産公正価値を超える金額で計量する。
2023年第4四半期、同社は時価の持続的な低下を減少の兆しと見なし、これをトリガイベントとして回復可能性テストを行った。実行された分析によると違います。2023年12月31日までの年度内の長期資産への減価費用。
私たちは1つ分かりました減価費用共$14,160私たちの2022年12月31日までの年度の長期資産に関連している。詳細は付記21を参照されたい。
借入コストは、当社が借入による利息及びその他のコストからなり、当該コストが相応の資産の買収、建造又は生産に直接起因する場合、そのコストは資格に適合する資産のコストの一部として資本化される。他のすべての借金コストは借金が発生した間に支出される。
無形資産
無形資産には、業務合併(注8)を通じて薬草ブランドと巧葉会社を買収して得られた許可証、及び商号、顧客関係、契約及び顧客リストが含まれる。企業合併で買収された無形資産は，最初に買収日に予想される将来のキャッシュフローの現在値からその公正価値でコストとして確認された。初期計量後、無形資産はコストから累積償却と任意の累積減価損失を差し引いて入金される。内部開発の無形資産のコストは資本化せず、関連支出が発生した損益で確認する。
無形資産は、その耐用年数が限られているか不確定であるかを決定するために評価され、帳簿価値および残りの推定耐用年数は、イベントまたは状況が改訂される必要があるかどうかを決定するために減価テストを受ける。
使用寿命の限られた無形資産
有限寿命を有する無形資産は、それぞれの利用可能な経済年限内で償却され、無形資産が減値可能であることが示されたときに減値評価が行われる。当社は償却期間と
カタログ表
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(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
限られた耐用年数の無形資産を年ごとに償却する方法。資産に含まれる未来の経済利益の期待使用年数或いは期待消費モードの変化は、償却期限或いは方法を適切に変更することによって計算し、展望性応用に供する会計推定の変化とみなされる。使用年数が限られている無形資産償却費用は損益で確認されていますHerbal Brands買収で買収された有限寿命無形資産および買収時に関する推定使用寿命は以下のとおりである
| | | | | |
| 購入日の残存使用寿命 (単位：年) |
| 有限寿命無形資産： | |
| 取引先契約 | 8.7 |
| 取引先関係 | 4 - 7 |
| 顧客リスト | 5 |
| 商号 | 10 |
有限寿命無形資産の償却は資産の推定耐用年数で直線的に計算される。
株式証法的責任
株式承認証は適用される権威会計指針に基づいて負債或いは権益ツールとして入金され、合意の具体的な条項によって決定される。負債分類ツールは各報告期間に公正価値に従って入金し、公正価値のいかなる変動も総合経営報告書中の株式証負債及び全面赤字公正価値変動の構成部分であることを確認した。
収入確認
会社は、標準で規定されている実際の便宜的な計を選択し、そのような特徴を有する契約(または履行義務)に基準を適用する。会社が合理的に予想しているので、本指導をポートフォリオに適用することによる財務諸表への影響は、本指導を当該ポートフォリオに適用する単一の契約(または義務履行)が財務諸表に与える影響と実質的に異なることはない。同社の政策は、収入の額を確認することは、同社がその顧客に貨物やサービスを譲渡することで獲得する権利があることを期待していることを反映すべきだ。会社の政策は貨物統制権が顧客に移ったときに収入を記録することです。会社は、顧客が受領して受け入れた証拠、所有権移転、これらの製品に対する会社の支払い権利、および顧客が受信後にこれらの製品の使用を指導する能力によって、制御権の譲渡を評価する。通常、会社の履行義務はある時点で履行され、収入は出荷または納品時に確認される。顧客が受領後に制御権移転を受けた場合、会社は、顧客が所有権を取得するのに要する時間帯を推定し、その推定に基づいて収入を確認する。取引価格は、通常、顧客に発行された金額に基づいており、適用された場合には推定された可変対価格を含む。
もし会社の製品が委託販売手配に従って販売されている場合、会社はそのような製品の統制権が最終消費者の手に移るまで収入を確認しない。
同社の純収入は、販売製品の毛収入から予想される製品の返品、貿易割引、顧客手当を引いて構成されており、その中には値下げや他の値下げに関連するコストが含まれている。製品の返品は会社の純売上高にとって重要ではありません。
同社は送料や運搬費など、製品流通に関するコストを発生させている。同社はこれらのコストを履行活動と見なし、基本製品の収入を確認しながらこれらのコストを確認することを選択している。
収入分類データは付記14を参照。
カタログ表
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(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
株式ベースの報酬
当社は、提供されたサービス又は取得した業績に対する補償として、当社の従業員及び取締役に株式ベースの報酬を支給する。私たちは、報酬の推定付与日公正価値に基づいて、従業員及び取締役に付与された株式ベースの報酬のコストを確認する。公正価値は、付与されたすべての必要なサービス期間内の補償費用として確認される。業績に基づく株式オプションについては，業績条件を満たす可能性があれば，必要なサービス期間内に補償コストを確認する.クリフトが付与した報酬とサービス条件のみに基づく階層報酬の補償コストは直線的に確認される。業績条件に基づく階層帰属は加速帰因モデルを採用し，必要なサービス期間内に授業税制で確認する.制限株については、補償コストは元の制限期間内に確認される。同社は発生した間に以前に確認された未帰属オプションのコストを没収した。同社の業績帰属条件を持つ制限的株式単位は，付与日ごとに公正価値でリスク中性のモンテカルロシミュレーションモデルを用いて計測した。モンテカルロモデルは、予想期間、変動性、無リスク金利、および配当収益率の仮定を含み、各仮説は、会社の歴史的業績を参考にして決定される。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプションの公正価値を決定し、このモデルは以下の仮定の影響を受ける
•所期期限·期待オプション期限は、付与日とホーム日との加重平均中点から計算される。モンテカルロシミュレーションモデルにおいて、付与された市場ベースRSUの公正価値を決定するための予想用語は、2.1 - 2.4何年もです。
•予想変動率-振幅範囲は、付与された日の業界履歴変動性に基づきます。
•期待配当収益率-使用配当率はゼロ私たちは普通株に現金配当金を支払ったことがないので、予測可能な未来にもそうしないだろう。
•無リスク金利−使用される金利は、付与された日のドル国債収益率に基づいており、期限は予想されるオプション期限に一致する。
報告可能な細分化市場
会社の経営部門の詳細については、付記15を参照されたい
所得税
今期の当期所得税資産及び負債は予想通り税務機関に税務機関に回収或いは支払うことができる金額計量であり、当社が総合、合併及び権益法で入金した業務で得られた外国所得税を含む。この金額を計算するための税率と税法は，報告日に当社で経営·発生する課税所得国が制定した税率と税法である。
経営陣は、税務法規の適用について説明しなければならない場合について、申告表内の立場を定期的に評価し、適切な場合に条文を作成する。
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。この方法によれば、繰延税金資産および負債は、財務報告と資産および負債の税ベースとの差に基づいて決定され、公布された税率および法律を用いて計量され、これらの税率および法律は、差の予想が逆転したときに発効する。経営陣は、それによって生じた繰延税金資産の現金化の可能性を評価した。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を提供する。
当社は最大額の不確定所得税の額を確認し、関連税務機関の審査を経て、その額が持続しない可能性が高い。不確実な所得税状況が持続する可能性が50%未満であれば、それは確認されないだろう。確認や計測の変化は判決が発生した期間に反映される.
当社は、添付されている総合純損失と全面赤字報告書の中で、所得税支出項目で確認されていない税収割引に関するいかなる利息や罰金も確認しています。
カタログ表
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(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
1株当たり純損失
株式が参加証券の定義を満たしている場合、会社は会社普通株株主が占めるべき1株当たり基本純損失と希薄化1株当たり純損失を採用する。
当社の株主が1株当たりの基本純損失を占めるべき計算方法は、純損失を当期に発行された加重平均株式数で割ったものであり、潜在的な希釈普通株は考慮しない
1株当たり純損失を希釈することは、発行会社の普通株の証券または他の契約が行使されたり、普通株に変換されたり、発行当時に会社の収益で共有されていた普通株を発行した場合、そのような株に組み込まれない限り逆希釈される可能性のある希釈を反映している。会社が純損失を報告している期間については、会社普通株株主が1株当たりの純損失を占めるべき純損失は基本純損失と同じであり、潜在赤字普通株の影響が逆薄であれば、潜在赤字普通株が発行されたとは仮定しないからである。
研究開発コスト
当社はすでに発生した研究開発(“R&D”)費用を負担している。研究開発は新製品と工芸革新の支出、及び現有製品と工芸に対する重大な技術改善を含む。同社の研究開発支出には、主に賃金に関するコストと、研究開発活動に起因できる時間の事務と一般コストが含まれている。その他のコストには、施設や設備の減価償却や償却、研究開発活動に関する法律や専門費用が含まれる。
再分類する
財務報告の透明性と一貫性を向上させるために努力している一部として、私たちのリスト10-Kのいくつかの財務諸表項目を再分類しました。私たちは、これらの再分類が私たちの財務状況と業務成果をより正確に反映していると思う。
これらの再分類は、基本会計原則や政策の変化ではなく、財務諸表列報方式の再構成を代表するので、以前に報告された財務結果に影響を与えない。再分類は、私たちの財務諸表列報と業界慣行を一致させ、同業者会社との比較性を向上させることを目的としている。
最近採用された会計公告
ASU番号2016-13金融商品の信用損失(話題326)
2016年6月、米国財務会計基準委員会はASU番号2016-13を発表し、“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量”(“ASU 2016-13”)を発表した。ASU 2016-13は、既存の発生した損失減少モデルを前向き予想信用損失モデルに置き換え、ある金融商品と金融資産の信用損失の事前確認を招く。売掛金について、私たちは生涯予想信用損失を推定することを要求された。ASU 2016-13は、2023年1月1日からの事業年度に施行されます。会計基準更新(ASU)2016-13号、金融商品信用損失(主題326)の規定を採択しました。慎重に考慮して分析した後、私たちはこの声明の採択が私たちの財務報告に実質的な影響を与えていないと思う。したがって、私たちの財務諸表と開示はこの基準を採用することによって大きな影響を受けていない。
最近発表された未採用の会計公告
ASU番号2020-06、債務(主題815)
2020年8月、FASBはASU第2020-06号、債務-(特別テーマ815)(“ASU第2020-06号”)を発表し、発行者の転換可能ツールに対する会計処理を簡略化し、自己株式契約の派生商品範囲例外への適用を簡略化した。ASU第2020−06号の改正案は、上場企業に適用されるが、小さい報告会社を除き、これらの事業年度内の移行期間を含む2021年12月15日以降の事業年度に適用される。他のすべての実体について、改正案は2023年12月15日以降に開始された財政年度に有効であり、これらの財政年度内の過渡期を含む。早い時間に
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
養子縁組は許可されているが、2020年12月15日以降の財政年度より早く、これらの財政年度内の過渡期を含めてはならない。当社はこの採用がその総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
ASU番号2023-07、支部報告(テーマ280)
2023年11月、FASBはASU 2023-07、支部報告(テーマ280)：報告可能支部開示の改善(“ASU 2023-07”)を発表した。ASU 2023-07は、各報告の部門損益測定基準に含まれる定期的に首席運営決定者に提供される重大な部門支出に関する報告可能な部門開示を強化する。さらに、改訂は、中間開示要求を強化し、1つのエンティティが複数の部分損益計測を開示することができ、他の開示要件を含むことができることを明らかにする。ASU 2023−07は，2023年12月15日以降の会計年度と，2024年12月15日以降の年度内の移行期間に適用され，2023−07年度にASU 2023−07を採用する予定である。当社はASU 2023-07の採用はその総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想しています。
ASU番号2023-09、所得税(主題740)
FASBは、2023-09、所得税(主題740)：所得税改善開示(“ASU 2023-09”)を発表した。ASU 2023-09は、エンティティの運営、関連税務リスク、および税務計画、および運営機会がその税率および将来のキャッシュフローの将来性にどのように影響するかをより良く評価するために、より多くの情報を提供するために、既存の所得税開示を強化する。ASU 2023−09は，2023年12月15日以降の会計年度と，2024年12月15日以降の会計年度内の移行期間に適用され，2024年12月15日以降にASU 2023−09を採用する予定である。当社はASU 2023-09の採用はその総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
4. 公正価値計量
次の表は、会社の資産および負債の公正価値計量レベルを提供するが、それらの短期的な資産および負債は含まれておらず、これらの資産および負債は公正価値とほぼ同じである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで | | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 投資-Cansativa | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総資産 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | | |
| ローンと借金 | | — | | | 1,218 | | | — | | | 1,218 | |
| | | | | | | | |
| 総負債 | | $ | — | | | $ | 1,218 | | | $ | — | | | $ | 1,218 | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで | | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 投資-Cansativa | | — | | | — | | | 5,679 | | | 5,679 | |
| 総資産 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,679 | | | $ | 5,679 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| ローンと借金 | | $ | — | | | $ | 1,530 | | | $ | — | | | $ | 1,530 | |
| 株式証法的責任 | | — | | | — | | | 113 | | | $ | 113 | |
| | | | | | | | |
| 総負債 | | $ | — | | | $ | 1,530 | | | $ | 113 | | | $ | 1,643 | |
投資-Cansativa
2023年12月31日までの3ヶ月間、Cansativa株式証券への投資はすべて剥離された。注7をご覧ください。
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
次の表は、2023年12月31日までの年間会社3級投資の公正価値変化をまとめたものである
| | | | | |
| レベル3 |
| バランス、2022年12月31日 | $ | 5,679 | |
| 投資を売却して得た収益 | $ | (1,863) | |
| 投資売却損失 | $ | (3,738) | |
| 外国為替変動による損失 | $ | (78) | |
| バランス、2023年12月31日 | $ | — | |
2023年12月31日から2022年12月31日までの年度まで、公正価値計量レベルの間に移行はなかった。
5. 在庫、純額
列挙された期間中、在庫は以下のものからなる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 原料.原料 | $ | 1,095 | | | $ | 1,204 | |
| | | |
収穫された大麻と抽出物が行われています | 92 | | | 21 | |
完成品·大麻抽出物 | 1,396 | | | 6,703 | |
完成品は他にも | 1,900 | | | 471 | |
合計する | $4,483 (a) | | $8,399 (b) |
(A)大麻および非大麻による在庫が#ドル3,456そして$1,027それぞれ，である.
(B)大麻および非大麻による在庫が#ドル7,260そして$1,139それぞれ，である.
当社は、2023年、2023年および2022年12月31日までの年間で、約$を計上しています1,359そして$4,736古い在庫の販売コストをそれぞれ計上する。
6. 前払い、保証金、その他の入金
届出期間中、前払い金、保証金、その他の入金は以下の項目からなる
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 前払い料金と前払い | 378 | | | 650 | |
間接税売掛金 | 1,172 | | | 2,007 | |
| 預金.預金 | 99 | | | 51 | |
| 合計する | $ | 1,649 | | | $ | 2,708 | |
前払い費用と前払金とは、あらかじめ仕入先に支払われた金額であり、主に役員と従業員保険である。保証金にはレンタル保証金が含まれています。
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
(前身はシュルツ特別目的買収会社。)
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
7. 投資する
Cansativa
2023年10月17日、会社はCansativaへの残り投資の売却を完了した3,648Cansativaの株式(“株”)は、Cansativaにおける全権益を代表し、その中で3,582Cansativa GmbHと66株は創業投資会社がIPで購入し，総購入価格は約ユーロである1,817 ($1,863)である。全部で損失した$3,7382023年12月31日までに、総合経営報告書内で他の支出(収入)に販売価格と販売当日の帳簿価値との差額を計上する。
2022年の間に同社は1,586Cansativaの株式を関係のない第三者に約ユーロで売却する2,300それは.売却時には，会社は売却株式の取引価値と売却株式の帳簿価値を比較し，#ドルの収益を確認した1,983それは.売却後、同社は直ちにその留保権益を再計量し、#ドルの収益を追加的に獲得した4,868それは.したがって，総額は$である6,8512022年12月31日までに総合経営報告書に他の収入を記入する。
8. 無形資産、純額
同社は2018年に大麻関連ライセンスを買収し，業務合併の一部として総価値は約#ドルであった19,000無期限の使用寿命を持ち、会社に永久的な経済効果をもたらすことが期待される
しかし、2022年12月31日までに、当社の株価が下落し続けていることと、同年度の予想収入が目標を下回っているため、当社は無期限無形資産の中期減値評価を行い、減価費用#ドルを確認した19,000関連する繰延税金負債とともに#ドルを解約します6,650この一年で終わります。また、2019年のHerbal Brand買収の一部として、会社は有限寿命の無形資産を買収し、総価値は約#ドルである7,091それは.会社は2023年12月31日および2022年12月31日までの年間で約701そして$763その有限寿命の無形資産にそれぞれ関連した償却。
次の表は、2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の会社無形資産総額の詳細を提供しています
製品配合無形資産の価値はブランド価値に含まれている：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります
携帯する
金額 | | 重み付けの-
平均値
使用寿命
(単位：年) |
有限寿命無形資産： | | | | | | | |
| 取引先契約 | $ | 925 | | | $ | 925 | | | $ | — | | | 0.0 |
| 取引先関係 | 1,000 | | | 790 | | | 210 | | | 2.3 |
| 顧客リスト | 650 | | | 607 | | | 43 | | | 0.3 |
| ブランド | 4,516 | | | 2,116 | | | 2,400 | | | 5.3 |
| 有限寿命無形資産総額 | $ | 7,091 | | | $ | 4,438 | | | $ | 2,653 | | | |
| | | | | | | | |
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります
携帯する
金額 | | 重み付けの-
平均値
使用寿命
(単位：年) |
有限寿命無形資産： | | | | | | | |
| 取引先契約 | $ | 925 | | | $ | 925 | | | $ | — | | | 0.0 |
| 取引先関係 | 1,000 | | | 669 | | | 331 | | | 3.0 |
| 顧客リスト | 650 | | | 478 | | | 172 | | | 1.3 |
| ブランド | 4,516 | | | 1,665 | | | 2,851 | | | 6.3 |
| 有限寿命無形資産総額 | $ | 7,091 | | | $ | 3,737 | | | $ | 3,354 | | | |
| | | | | | | | |
無期限-生きている無形資産： | | | | | | | |
| 許可証 | $ | 19,000 | | | 適用されない | | $ | 19,000 | | | |
| 減価費用 | $ | (19,000) | | | 適用されない | | $ | (19,000) | | | |
| 無期限無形資産合計 | $ | — | | | 適用されない | | $ | — | | | |
| 無形資産総額 | $ | 7,091 | | | $ | 3,737 | | | $ | 3,354 | | | |
欠陥試験.有限寿命の無形資産
会社の株価の持続的な下落と、今年度の予想収入が目標を下回ったため、会社はそれをトリガーイベントと見なし、ASC 360分析を行った。減値分析で使用される重要な仮定は、自由キャッシュフローの財務予測(収入予測、法規、営業利益率、資本要求、および所得税に関する仮定を含む)を含む。このような審査を行う際に，イベントや状況変化が減少する可能性があることを示した場合，当社は購入した有限存続無形資産の回収可能性について判断する.長期資産グループの帳簿金額が当該資産グループに割引されていない将来のキャッシュフローに対する当社の見積もりを超えた場合、当社は減値を確認します。2023年12月31日と2022年12月31日までの年度違います。減価は当社の任意の有限寿命無形資産の帳簿価値と関係があることが確認された。
費用を償却する
次の表は、2023年12月31日までの会社有限寿命無形資産列報の期間ごとの推定将来償却費用を反映しています
| | | | | |
| 推定数
償却する
費用.費用 |
| 2024 | $ | 585 | |
| 2025 | 542 | |
| 2026 | 482 | |
| 2027 | 452 | |
| 2028 | 451 | |
| その後… | 141 | |
| 合計する | $ | 2,653 | |
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
9. 財産·工場·設備·純価値
同社は土地、建物、倉庫、賃貸改善、実験室、建設中の工事に関連する財産、工場、設備を持っている。財産、工場、設備網は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 土地 | | $ | 1,806 | | | $ | 1,806 | |
| 建築と倉庫 | | 7,817 | | | 7,658 | |
| 実験室装置 | | 6,571 | | | 6,416 | |
| 農業装備 | | 1,598 | | | 1,477 | |
| コンピュータ装置 | | 1,384 | | | 1,397 | |
| 家具と電気製品 | | 828 | | | 785 | |
建設中の工事 (b) | | 162 | | | 240 | |
| 他にも | | 948 | | | 1,304 | |
| 財産·工場·設備の損失額 | | 21,114 | | | 21,083 | |
減算：減価償却累計(a) | | (8,793) | | | (7,120) | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | $ | 12,321 | | | $ | 13,963 | |
(A)会社が総合経営報告書に記録した減価償却費用総額は約#ドルである1,673そして$1,418それぞれ2023年と2022年に。2023年12月31日現在の年間減価償却総額は約$を含む738そして$973減価償却は、販売商品コストと研究開発費をそれぞれ計上する。2022年12月31日までの年間減価償却総額は約$を含む1,213そして$802減価償却は、在庫と販売貨物のコストをそれぞれ計上する。
(B)建設中工事は、主に同社コロンビア施設の建設中工事に関連する。
10. 債務
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 現在の部分 | 498 | | | 465 | |
| 非流動部分 | 720 | | | 1,065 | |
| 債務総額 | $ | 1,218 | | | $ | 1,530 | |
ポルトガル債務
2021年1月、賢くポルトガルを離れてUnipessoal LDAをユーロに借り入れる1,000 ($1,213)(“ポルトガル債務”)は、そのクレジット限度額合意条項に基づいて、現地貸主(“ポルトガル貸金者”)から取得される。ポルトガル債務は四半期ごとに利息を支払い、金利はEuriborプラスです31ポイントです。
2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日の年度まで、会社は利息支出が約ユーロであることを確認した41 ($44)とユーロ28 ($30)を返済して元金を約ユーロにする250 ($268)とユーロ250 ($264)は、それぞれ融資協定の条項に基づいてポルトガル債務を返済する。2023年12月31日と2022年12月31日までのポルトガル債務の未償還元金残高はユーロである500 ($552)とユーロ750 ($805)である。同社は2022年12月、ポルトガルでの栽培活動を閉鎖し、現金を保存し、2023年に運営を停止する計画を承認した。再編成の一部として、ポルトガルの債務は返済されず、現在も返済されていない
コロンビア債務
Ecomedics S.A.S.は複数の現地融資者(総称して“コロンビア債務”と呼ぶ)と融資協定を締結しており，この協定により同社は約科学普及#ドルを借り入れている5,305,800 ($1,295)は、主に運営資金ローンである。運営資金ローンはコロンビアでの私たちの農地を担保にしている。これらのローンの利息範囲は10.96%から
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
12.25コロンビアペソで建てられた年利率です。元金と利息は半年ごとに返済します。未償還元金残高は2023年，2023年，2022年12月31日までの年度で約COP#である2,543,867 ($666)とCOP$3,471,576 ($725)である。
債務元金満期日付表：
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの債務将来予定元本満期日は以下の通り | | |
| 2024 | | $ | 498 | |
| 2025 | | 498 | |
| 2026 | | 222 | |
| | |
| | |
| | |
| 将来元金の満期総額 | | $ | 1,218 | |
11. 株本
普通株
2023年12月31日と2022年12月31日までに1,727,698そして1,454,559(逆株式分割後に)普通株がそれぞれ発行および発行される。流通株の増加は主にATM発行株によるものである。以下に開示される株式分配協定を参照。
2022年4月、会社は支払利息で2024年転換手形を全額返済した。転換手形購入契約について、当社は共発行しました50,233(前分割)1,507,000)2022年12月31日に手形所持者に債務を転換する際の普通株式。
逆株式分割
2023年6月28日、会社取締役会は30株1株の逆分割を承認した。2023年8月24日、当社はナスダック規則に基づき、第2のコンプライアンス期間が終了する前に逆株式分割を実施し、ナスダックの最低入札価格要件に適合することを証明した。逆株式分割のため、会社の発行済み普通株は約45.71000万から約1000万まで1.51000万株は、2023年8月24日現在の発行済み普通株数に基づく。これらの財務諸表のすべての株式および各株情報は、逆株式分割を反映するために遡及的に調整されている。逆株式分割に関する断片的な株式は発行されていない.代わりに、“商業会社法”(ブリティッシュコロンビア州)によると、逆株式分割が完了した後に残りの株式の半分未満の株式は四捨五入されてログアウトされ、各株式の少なくとも全株式の半分を占める断片的な株式は完全な普通株に四捨五入される。逆株式分割は当社のすべての発行済み普通株に適用されるため、どの株主の株式の所有権率にも影響を与えないが、断片的な株式の廃止による変化は除外される。逆株式分割は、株式に付随する投票権または他の権利を変更しない。
株式逆分割は、1株当たり少なくとも1.00ドルの最低入札を維持することを要求するナスダック上場規則第5550(A)(2)条を再遵守することを目的としている。2023年9月11日、当社はナスダックから手紙を受け取り、上場規則第5550(A)(2)条を再遵守したことを確認した。
株式分配協定
当社は2022年1月14日に、販売代理(“代理”)であるCanaccel Genuity LLCと持分配分協定(“持分配分協定”)を締結した。株式分配協定の条項によると、その会社はその普通株を発行·販売することができ、額面がなく、総発行価格は最高$に達する50,000時々代理を通過する。株式割当協議項の下で普通株の発行及び売却はすでに当社の有効なS-3表登録声明(文書第333-262183号)に基づいて作成され、この表は時々改訂された株式定款補充文書(“株式募集定款補充文書”)を含む。
この10-Kテーブルを提出した後，一般的な指示I.B.6に制限され続ける予定である.S-3型。したがって、私たちは投票権と無投票権の総時価の3分の1を超えることを売ることができない
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
非関連会社が保有する普通株式の総時価は、本10-K表を提出してから60日以内の1つまたは複数の日付(状況に応じて)の数字を用いて計算される。必要に応じて、この低い最高発売金額を反映するために、任意の目論見書補足資料を提出します。もし私たちの公衆流通株が増加すれば、私たちは株式分配協定と募集定款補充条項に基づいて追加金額を売却することができ、追加販売を行う前に目論見書補充条項の別の改正を提出します。
2023年12月31日まで、当社は発行·販売しております253,898ATM機から発売された株式(逆株式分割後計算)によると、総収益純額は$1,140#ドルの毛収入を含めて1,339そして$199株式発行コスト違います。2023年12月31日までの3ヶ月間、現金自動支払機が発行した株に基づいて売却された。
株式承認証
2022年12月31日まで、Rock Cliff引受権証は含まれておらず、会社が所有している12,877,361その公有権証は株式の構成要素と4,900,000その個人株式証明書は責任として確認された。逆株式分割については、株式承認証はその条項に基づいて調整し、株式承認証所有者1部当たりの使用価格#ドルで1/30株普通株を購入する権利があるように調整した11.50令状によると。株式承認証は2025年12月18日のニューヨーク時間午後5時に満期になるか、償還後より早く満期になる。会社は未発行の引受権証を償還することができ，価格は$である0.01株式承認証ごとに、会社の普通株の最終報告販売価格が$以上であれば540.001株(逆株分割後をベース)201取引日以内に30当社は持分証保有者に償還通知日前の第三取引日の取引日を発行しています。私募持分証は公開株式証と同じ形式で発行されるが、(I)は当社が償還することができず、及び(Ii)持分者の選択に応じて現金又は無現金で行使することができ、当該等の持分証が初期購入者又はその許可譲り受け者(定義株式証契約を定義する)が所有する限り、これらの持分証を発行することができる。個人持分証が関連会社に譲渡されると、譲渡者以外の所有者が可能になるかもしれず、すべての目的について、それは公共持分証とみなされる。株式証を承認する条項は、少なくとも過半数の所有者の同意を得て、所有者に不利な方法で修正することができる50.1当時は引受権証の割合が返済されていなかった。
ASC 815によると、株式処理基準を満たしていないいくつかの私募株式証明書は負債として記録され、追加の実収資本を相殺し、ASC 820に基づいて初期と各報告期間に公正価値で計量される公正価値計量, 公正価値変動は変動期の経営報告書で確認する
当社は2022年12月31日までに私募株式証を推定したため，経営報告書に再計量を記録した純収益は約$であった2,092それぞれ、その統合業務レポートにあります。
2023年12月10日、会社は私募株式証を中止し、純収益約$を記録した107その終了時は2023年12月31日終了年度の経営報告書および純収益#ドルに掲載されている6直接は年内の四半期末ごとに株式証負債を再計量することによるものである。2023年12月31日までに違います。個人株式取得証は負債とされている。
薬草ブランドを買い入れる
2019年4月、当社は購入のために崖承認証を発行しました193,402Cクラス転換可能な優先株を賢くする1：1ベーシスポイント、実行価格$8.79一株ずつです。崖承認株式証の公正価値は$である717それは.これらの株式承認証は、2021年5月3日満期日までの任意の時間に部分的または全部行使することができ、譲渡、譲渡または譲渡することができない。株式分類は持分証が債務有効期間内に償却されて利息支出となることを認めた。
2020年8月に、当社のHerbal Brandsローンの改訂について、当社はRock Cliff引受権証の満期日を2023年5月3日まで延長したが、Rock Cliff株式承認証はこの日に満期になった。
2022年5月に当社はHerbal Brandsローン約#ドルを全額返済しました5,642融資および保証協定の下でHerbal Brandsの義務を全面的に履行するために、利息および費用が含まれる。Herbal Brandローンを全額返済したため、当社は2022年6月30日までの総合経営報告書にRock Cliff株式承認証の残りの償却残高を記録し、利息と債務発行コストの償却を計上した。
当社は2023年、2023年及び2022年12月31日まで年度を収録していますゼロそして$38それぞれ利息支出である.
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
年末後、私たちは栄養食品と他の天然薬物、保健製品、解毒製品、栄養と栄養補助食品を含む非カンナビノイド業務部門を販売しました。詳細については、本グリッド10-Kに含まれる2023年12月31日現在の年次連結財務諸表の付記22を参照されたい。
12. 一般事務及び行政事務
一般費用と行政費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| 賃金と福祉 | $ | 9,416 | | | $ | 12,272 | |
| 事務室と行政 | 2,818 | | | 4,173 | |
| 専門費 | 3,589 | | | 3,633 | |
| シェアに基づく報酬 | 818 | | | 2,343 | |
| 賃貸料 | 747 | | | 814 | |
| 他にも | 605 | | | 595 | |
合計する | $ | 17,993 | | | $ | 23,830 | |
13. 株式ベースの報酬
北白鳥ホールディングス2018年度総合インセンティブ報酬計画
改正された“北方白鳥ホールディングス2018年度総合インセンティブ報酬計画”(“2018年度計画”)では、会社は従業員、取締役、上級管理職、外部コンサルタント、非従業員コンサルタントに奨励的株式オプション、非制限株式オプション、制限株式単位(“RSU”)およびその他の株式ベースの奨励を付与することができると規定されている。2018年は2020年12月18日に終了する予定で、将来の付与奨励および普通株の発行と分配に関連するが、オプション行使時に普通株を発行するか、2018年計画により付与されたRSUは2020年12月18日に返済されていない普通株を除く
2020年12月31日現在、当社は予約しております150,000(前分割)4,500,000)普通株式は、2018年計画に基づいて従業員、取締役、外部コンサルタント、非従業員コンサルタントに発行される。別段の規定がない限り，付与された場合には，2018年計画に基づいて発表されたオプションが満了する10年与えられた日から，通常は4年、と、25報酬の%は四つ等額分割払い。2020年以降、2018年計画では新たな賞が授与されていない。
Clever Leaves Holdings 2020年奨励計画
業務合併において、当社はClever Leaves Holdings社の2020年インセンティブ奨励計画(“2020計画”)を採択し、当社は従業員、取締役、上級管理職、外部コンサルタント、非従業員コンサルタントに奨励的株式オプション、非制限株式オプション、RSU、その他の株式ベースの奨励を付与することを規定している。
2020年計画によると、同社は予約している93,774(前分割)2,813,215)従業員、取締役、外部コンサルタント、非従業員コンサルタントに普通株式を発行し、さらに増加させる279,607(前分割)8,388,215)普通株式を追加することにより185,833(前分割)5,575,000)株式は年内に2020年計画に組み込まれる。別の規定がない限り、付与された場合、2020年計画に基づいて発行されるオプションとRSUは通常満期となる10年与えられた日から，通常は4年、と、25報酬の%は四つ等額分割払い。2023年12月31日と2022年12月31日までに194,090そして38,065(前分割)1,141,945)2020年インセンティブ奨励計画によれば、普通株式は、それぞれ将来自社に付与される普通株式に使用することができる。
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
Clever Leaves Holdings 2020年賞受賞計画
業務合併について、当社はClever Leaves Holdings社の2020年利益奨励計画(以下、“利益計画”と略す)を採択した。プレミアムプランの目的は、業務合併が終了した後、業務合併に貢献した一部の取締役、従業員、コンサルタントに株式奨励を提供することである。割増計画により，(I)で構成する50ナスダックにおける会社普通株の終値がドル以上の場合にのみ、株式備蓄の%を発行することができる3751株(株式分割、逆分割、株式配当、再編、資本再編、または任意の類似イベント別調整)20どんな連続取引日でも30取引終了二周年当日又はそれまでの取引日期間(この条件が2021年3月16日に満たされる)、及び(Ii)残り株式の株式を構成する50ナスダックでの会社普通株の終値がドル以上の場合にのみ、株式備蓄の%が発行される4501株(株式分割、逆分割、株式配当、再編、資本再編、または任意の同様のイベントに応じて調整)20どんな連続取引日でも30成約4周年(2024年12月18日)当日またはそれまでの取引日。これらの障害に到達する前に付与された持分奨励は、適用された障害を達成したときにのみ付与され、障害を達成した後に付与された持分奨励は、必ずしも障害を含むとは限らない。さらに、会社の取締役会は追加的な帰属条件を適用することを選択することができる。
2018年計画、2020年計画、プレミアム計画は、会社取締役会が管理するか、または会社取締役会が自ら決定して取締役会委員会が管理します。権利価格、帰属及びその他の制限は、当社の取締役会又はその委員会(例えば、許可された)によって適宜決定される。当社取締役会が当社の普通株を推定する際には、第三者が行った最新の利用可能な推定値と、直近の同期推定値の日から付与日までに変化する可能性のある他の要因を考慮する。
2023年12月31日と2022年12月31日までに18,703そして17,955(前分割)538,651)2020年プレミアム奨励計画によると、普通株式はそれぞれ将来発行可能である。
株式ベースの給与費用
以下の表は、企業が総合経営レポートに含まれる各報酬の株式ベースの報酬支出をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 株式ベースの報酬報酬タイプ： | | | |
| 株式オプション | $ | 158 | | | $ | 237 | |
| RSU | 660 | | | 2,106 | |
| 共有に基づく報酬支出総額 | $ | 818 | | | $ | 2,343 | |
会社は株式ベースの一般給与費用と行政費用を確認した。
株式の奨励に基づいて評価する
次の表にBlack-Scholes Mertonオプション定価モデルで用いられている重み付き平均仮定を示す
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
列挙された間に付与された公正価値オプションを決定する：
| | | | | | | | |
| 加重平均仮定 |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 無リスク金利 | 適用されない(b) | 0.40% - 2.82% |
| 期待配当収益率 | 適用されない(b) | 0.0% |
| 予想変動率 | 適用されない(b) | 75%から90% |
| 予想寿命(年) | 適用されない(b) | 0.25 - 6.08 |
相場(1株) (a) | 適用されない(b) | $1.64 - $2.76 |
(a) 当社は今期の列報に適合するように前期の発行権価格を報告した。
(b)適用されません--年内には新しい選択権が付与されていません
株式オプション
次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間における会社の株式オプション活動をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプション | | 加重平均 行権価格 | | 加重平均 残り 契約書 期限(年) | | 内在的価値を集める |
| 2021年12月31日までの残高 | 26,139 | | | $ | 177.73 | | | 3.68 | | $ | — | |
| 授与する | 771 | | | $ | 64.80 | | | 7.05 | | $ | — | |
| 鍛えられた | (5,296) | | | $ | 7.20 | | | — | | | $ | 130 | |
| 没収される | (2,025) | | | $ | 225.93 | | | — | | | $ | — | |
| 期限が切れる | (5,970) | | | $ | 190.20 | | | — | | | $ | — | |
| 2022年12月31日までの残高 | 13,619 | | | $ | 214.51 | | | 2.56 | | $ | — | |
| 授与する | — | | | $ | — | | | 7.05 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 没収される | (1,095) | | | $ | 261.54 | | | — | | | $ | — | |
| 期限が切れる | (4,222) | | | $ | 320.87 | | | — | | | $ | — | |
| 2023年12月31日までの残高 | 8,302 | | | $ | 153.01 | | | 1.36 | | $ | — | |
| 2023年12月31日に帰属しました | 7,960 | | | $ | 146.70 | | | 1.40 | | $ | — | |
| 2023年12月31日に帰属し、行使可能になりました | 7,115 | | | $ | 116.16 | | | 0.86 | | $ | — | |
株式オプションの総内在価値とは、会社普通株公正価値よりも低い価格を行使するすべての株式オプションの行権価格と会社普通株公正価値との差額である。
2023年、2023年および2022年12月31日までの年度内に、譲渡された株式購入の加重平均授与日の1株当たり公平価値を$とするゼロそして$48.74(分割後調整)。
2023年12月31日と2022年12月31日現在、未帰属株式オプション奨励に関する株式ベースの報酬支出は1ドルである136そして$392(分割後調整)は，重み付き平均期間で確認される予定である0.8年和1.0それぞれ年です。
限定株単位
時間に基づく限定株単位
時間に基づくRSUの公正価値は，会社普通株の付与日の終値に基づいている。
本年度までの当社の時間ベースの限定株式単位活動の変化を表にまとめた
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
2023年12月31日および2022年12月31日：
| | | | | | | | | | | |
| 限定株単位 | | 加重平均 付与日公正価値 |
| 2021年12月31日現在帰属していません | 16,762 | | | $ | 327.90 | |
| 授与する | 66,819 | | | $ | 75.90 | |
| 既得 | (9,235) | | | $ | 275.70 | |
| 取消·没収 | (28,780) | | | $ | 112.50 | |
| 2022年12月31日現在帰属していません | 45,566 | | | $ | 105.05 | |
| 授与する | 45,251 | | | $ | 7.49 | |
| 既得 | (18,164) | | | $ | 89.84 | |
| 取消·没収 | (8,949) | | | $ | 44.55 | |
| 2023年12月31日現在帰属していません | 63,704 | | | $ | 48.59 | |
2023年12月31日と2022年12月31日現在、帰属していない時間に基づく制限株式単位に関する株式報酬支出は$である1,559そして$2,949重み付き平均時間帯で確認される予定である0.8年和1.8それぞれ数年です。
市場化限定株
同社はこれまで、市場条件とサービス条件を持つRSU(市場ベースのRSU)を社員に付与していた違います。このような市場ベースのRSUは2023年と2022年12月31日までの年間で付与されている。これらの奨励の市場ベースの条件要件：(I)会社の普通株の終値は#ドル以上に維持されている375どんなものでも20どんな連続取引日でも302022年12月18日またはそれ以前の取引日(この条件が2021年3月16日に満たされる)または(Ii)会社の普通株式が終値をドル以上に維持する450どんなものでも20どんな連続取引日でも302024年12月18日またはそれまでの取引日。市場ベースの条件が満たされ、対応する従業員がまだ会社に雇用されている限り、市場ベースのRSUは四つ適用された帰属日には、均等額の年間分割払いが行われる。終値条件は$のRSUである3752021年12月31日までの1年間です
下表は、2022年12月31日から2023年12月31日までの年間における、当社の市場ベースの限定株式単位活動の変化をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 限定株単位 | | 加重平均 付与日公正価値 |
| 2021年12月31日現在帰属していません | 35,789 | | | $ | 388.20 | |
| 中国政府はこの計画を承認した | — | | | — | |
| 資産は既に帰属している | (3,350) | | | 417.37 | |
| 取消·没収 | (14,807) | | | 387.00 | |
| 2022年12月31日現在帰属していません | 17,632 | | | $ | 384.03 | |
| 授与する | — | | | — | |
| 既得 | (1,372) | | | 415.92 | |
| 取消·没収 | (5,990) | | | 387.85 | |
| 2023年12月31日現在帰属していません | 10,270 | | | $ | 379.78 | |
カタログ表
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連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
2023年12月31日と2022年12月31日現在、帰属していない市場ベースRSUに関する株式ベース報酬支出は$459、と$2,081加重平均期間内に確認される予定です1.0年と年2.1それぞれ数年です。
次の表は，モンテカルロシミュレーションモデルで用いられている重み付き平均仮定を示し，2022年12月31日および2023年12月31日までに年次付与された制限株式単位の公正価値を決定する.
| | | | | | | | | |
| 加重平均仮定 |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 付与日株価 | $7.49 | $75.89 | |
| 無リスク金利 | 3.64% | 1.56% | |
| 期待配当収益率 | 0.0% | 0.0% | |
| 予想変動率 | 75% | 75% | |
| 予想寿命(年) | 0.42 | 2.1-2.4 | |
14. 収入.収入
収入の分類
収入データの分類については、付記15区分報告を参照されたい
契約残高
収入確認、請求書の発行及び現金徴収のスケジュールは、総合財務状況表に売掛金を生成し、主に前払い顧客支払いの繰延収入に起因すべきである。売掛金は会社が対価格を得る権利が無条件であることを期間中に確認します。当社の契約負債には顧客からの前払いが含まれており、総合財務諸表では当期と非当期繰延収入に分類されている。
2023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで、会社が流動負債に計上した繰延収入は$20そして$1,072それぞれ，である.
15. 細分化市場報告
経営部門には、独立した財務情報を得ることができる企業構成要素が含まれており、これらの情報は、経営意思決定者(会社最高経営責任者、“CEO”)が、どのように資源を割り当てるかを決定し、会社の業績を評価する際に定期的に評価される
会社の経営部門は製品タイプによって組織され、部門マネージャーが管理し、彼らは各部門の経営と財務結果を担当する。これらの連結財務諸表および連結財務諸表の脚注で提供される情報の大部分は、会社製品の製造および流通プロセスが類似しているため、会社の最高経営責任者が定期的に審査する情報と類似しているか、または同じである
当社の経営陣は当社の経営部門ごとの分部損益を評価しています。当社は分部損益を継続経営業務未計上利息、税項、減価償却、償却、株式ベースの給与支出、外国為替変動損益、早期返済債務及び
カタログ表
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連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
雑費。分部オーバーフロー/損失もあるプロジェクトの影響を含まず、このようなプロジェクトは直接報告すべき支部の基本経営表現に起因するものではない。これらの項目は，下表に示すように，分部利益を所得税前に経営を継続している総合収入と照合した。当社には重大な部門間販売は何もありません。各部門の総資産に関する情報は開示されておらず、これらの情報は会社のCEOに報告されておらず、会社のCEOにも使用されていないからである。分部無形資産純資産額は付記8無形資産に開示されている
2023年12月31日と2022年12月31日までの会社の業務組織は以下のとおりである二つ報告可能な細分化市場：
1.カンナビノイド経営部門：会社のカンナビノイド製品の栽培、抽出、製造と商業化を含む。適用される国際·国内立法、条例、その他の許可によると、この経営部門は大麻製品の国際的な商業化の初期段階にある。同社の主な顧客とその製品の販売は主にアメリカ以外にあります
2.非大麻類経営部門：2019年4月にHerbal Brandsを買収した際に買収したブランドからなる。この部門は栄養食品と他の天然薬物、保健製品、解毒製品及び栄養と栄養補助食品の配合、製造、マーケティング、販売、流通及びその他の商業活動に従事している。同社の薬草ブランド製品の主な顧客は、米国の大衆小売業者、専門小売業者、保健小売業者、流通業者を含む
以下の表は、会社が報告可能部門に示した各期間の純売上高と支部利益の比較概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 現在までの年度 |
| | | | | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
部門純収入： | | | | | | | |
| カンナビノイド | | | | | $ | 6,558 | | | $ | 4,729 | |
| 非カンナビノイド | | | | | 10,859 | | | 11,681 | |
| 純収入総額 | | | | | 17,417 | | | 16,410 | |
| | | | | | | | |
部門利益(損失)： | | | | | | | |
| カンナビノイド | | | | | (10,783) | | | (17,354) | |
| 非カンナビノイド | | | | | 2,247 | | | 1,346 | |
| 全損 | | | | | $ | (8,536) | | | $ | (16,008) | |
| | | | | | | | |
帳簿を合わせる： | | | | | | | |
| 分部総損失 | | | | | (8,536) | | | (16,008) | |
| 未分配会社費 | | | | | (7,221) | | | (8,328) | |
| 非現金株に基づく報酬 | | | | | (818) | | | (2,343) | |
| 減価償却および償却 | | | | | 981 | | | (1,240) | |
| | | | | | | |
| 無形資産減価 | | | | | — | | | (19,000) | |
| 運営損失 | | | | | $ | (15,594) | | | $ | (46,919) | |
| | | | | | | | |
| 債務返済損失純額 | | | | | — | | | 2,263 | |
| 株式証負債の収益を再計量する | | | | | (113) | | | (2,092) | |
| 投資損失(収益) | | | | | 3,738 | | | (6,851) | |
| 為替損失 | | | | | 433 | | | 963 | |
| 利子支出 | | | | | 46 | | | 2,672 | |
| その他の費用(収入)，純額 | | | | | 31 | | | 220 | |
| | | | | | | |
| 所得税前営業損失と株式投資損失 | | | | | $ | (19,729) | | | $ | (44,094) | |
売掛金残高が売掛金総額の10%以上を占める顧客および純収入が総収入の10%以上を占める顧客は以下のようになる
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入のパーセントを占める | | 売掛金のパーセント |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
顧客A(b) | 12% | 13% | | 16% | 18% |
顧客B(a) | 12% | * | | * | * |
| | | | | |
| | | | | |
顧客E (a) | * | * | | * | 10% |
取引先費用 (a) | * | * | | 20% | 13% |
顧客G (a) | * | * | | 13% | * |
顧客H (a) | * | * | | 12% | * |
| | | | | |
*10%未満
(A)大麻系薬物による純売上高
(B)非カンナビノイドカテゴリーによる純売上高
2023年から2022年までの間，同社の非大麻系薬物の純売上高は米国であり，大麻系薬物の純売上高は主に米国以外であり，主にコロンビア，イスラエル，ブラジル，オーストラリアであった。
以下の表は、当社の各時期の長期資産を部門別に列挙しています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
長寿資産 | | | |
| カンナビノイド | $ | 13,756 | | | $ | 15,308 | |
非カンナビノイド | 65 | | | 155 | |
| 合計する | $ | 13,821 | | | $ | 15,463 | |
次の表は、当社の上記期間の収入をルート別に列挙しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 現在までの年度 |
| | | | | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 大衆小売 | | | | | $ | 11,377 | | | $ | 8,531 | |
| 総代理店 | | | | | 4,838 | | | 6,796 | |
| お土産、健康、その他の小売 | | | | | 255 | | | 577 | |
| 電子商取引 | | | | | 947 | | | 506 | |
| | | | | $ | 17,417 | | | $ | 16,410 | |
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
次の表は、同社が顧客所在地に応じて国·地域に割り当てた収入を示している
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | 2022 |
| アメリカです | $ | 10,859 | | | 11,461 |
| イスラエル | 600 | | | 991 |
| オーストラリア | 1,683 | | | 1,455 |
| ブラジル | 3,099 | | | 1,431 |
| ドイツ | 235 | | | 839 |
| 他にも | 941 | | | 233 |
| *合計 | $ | 17,417 | | | $ | 16,410 | |
(a) 当社は今期の陳述に適合するように2022年12月31日の情報を提出しました。
16. 所得税
経営報告書で確認された所得税：
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 当期税額 | | | |
| 本年度当期税費支出 | $ | 68 | | | $ | 296 | |
| | | |
| 税金を繰延する | | | |
| 今年度の繰延税支出(回収) | — | | | (6,650) | |
| 今年度確認した所得税費用総額 | $ | 68 | | | $ | (6,354) | |
所得税税前損失に起因する所得税費用の入金は、連邦と省の合併税率計算を適用する金額とは異なる27% (2022 — 27%)の税引前損失、原因は以下の通りです
カタログ表
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連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 所得税前純損失 | $ | (19,729) | | | (44,094) | |
予想される連邦所得税還付金は以下のように計算される27% (a) | (5,327) | | | (11,905) | |
| 課税利益を確定する際に，不可(課税)/控除可能(永久差額)の収入/支出純額の影響 | 800 | | | 527 | |
| 外国子会社に適用される税率差 | 929 | | | (1,070) | |
| 融資転換に関する損失 | | | (319) | |
| 評価免除額を変更する | 4,065 | | | 7,961 | |
| 外国為替 | (248) | | | — | |
| 税率の変動 | — | | | — | |
| 無形資産減価−税率差の影響− | — | | | (1,520) | |
| 他にも | (151) | | | (28) | |
| 所得税費用 | $ | 68 | | | $ | (6,354) | |
(a)カナダとその各省間の課税所得基数はほぼ一致しているため，連邦と各省の総合税率は入金税率として用いられている。
レポート期間中の将来の収入の予測不可能性のため、連結財務諸表では、次の繰延税項目の純資産が確認されていません
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 繰延税金資産(負債) | | | |
| 非資本損失繰越 | $ | 42,510 | | | $ | 37,212 | |
| 資本損失繰越 | 796 | | | 3,198 | |
| 他にも | 4,876 | | | 4,222 | |
| 財産·工場·設備 | 1,067 | | | 978 | |
| 無形資産 | 504 | | | 625 | |
| 繰延税金資産 | $ | 49,753 | | | $ | 46,235 | |
| 推定免税額 | (45,988) | | | (42,338) | |
| 無形資産 | — | | | — | |
| 投資する | — | | | (600) | |
| 他にも | (3,765) | | | (197) | |
| 繰延税金純負債 | $ | — | | | $ | 3,100 | |
2023年12月31日現在、当社は営業損失が発生し、来年度の所得税の納付に繰り越すことができますが、税務機関によって最終的に確定しなければなりません。締め切りは以下の通りです
カタログ表
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連結財務諸表付記
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| カナダ | | アメリカです | | コロンビア | | ユナイテッド航空
王国.王国 | | ポルトガル | | ドイツ | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2030 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,689 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,689 | |
| 2031 | — | | | — | | | 12,395 | | | — | | | 1,853 | | | — | | | $ | 14,248 | |
| 2032 | — | | | — | | | 6,135 | | | — | | | 3,969 | | | — | | | $ | 10,104 | |
| 2033 | — | | | — | | | 7,591 | | | — | | | 4,037 | | | — | | | $ | 11,628 | |
| 2034 | — | | | — | | | 25,247 | | | — | | | 8,001 | | | — | | | $ | 33,248 | |
| 2035 | — | | | — | | | 7,364 | | | — | | | 7,866 | | | — | | | $ | 15,230 | |
| 2037 | — | | | 641 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 641 | |
| 2038 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | — | |
| 2039 | 502 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 502 | |
| 2040 | 11,066 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 11,066 | |
| 2041 | 8,869 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 8,869 | |
| 2042 | 7,248 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 7,248 | |
| 2043 | 4,669 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 4,669 | |
| 不定である | — | | | 14,648 | | | — | | | 319 | | | — | | | 12,868 | | | $ | 27,835 | |
| 合計する | $ | 32,354 | | | $ | 15,289 | | | $ | 61,421 | | | $ | 319 | | | $ | 25,726 | | | $ | 12,868 | | | $ | 147,977 | |
すべての繰延税金資産が将来資産として確認されれば、約#ドルです390収益の一部は株式に記入される。当社が今年度および従来期間に受けた損失のため、付属会社への投資に関する繰延税金は何も確認されていません。
不確定税収割引
当社は2023年12月31日までの年度内に、確認されていない繰延税金資産計について不確定税額の割引や予約金額を提出することはなく、2023年12月31日以降の12ヶ月以内にも予見可能な変化はない。本年度，当社は$を録音した14.5カナダの外国報告書の遅延罰金に関する利息や処罰。当社及びその付属会社は設立以来のすべての年度に税務機関の監査を受けなければならない。
17. 1株当たり純損失
1株あたりの基本純損失の計算方法は，純損失を今年度発行済み普通株の加重平均で割ったものであり，普通株等価物は考慮しない。1株当たり純損失の計算方法は，在庫株方法で決定した当年発行普通株等価物を純損失で割った加重平均である。この計算について言えば、普通株の株式承認証及び株式購入権は普通株等価物とみなされ、その影響が償却の時にのみ1株当たりの純損失に計上される。
カタログ表
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(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
以下の表に基本と償却純損失の計算方法を示し、1株当たりの基本と償却純損失を計算するための加重平均株数を示す
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 分子： | | | |
| 経営純損失を続ける | $ | (19,797) | | | $ | (37,804) | |
| 非持続経営の純損失 | 1,898 | | | (28,361) | |
| 普通株主が純損失で調整できるようにする | | | |
| | | |
| 純損失−基本損失と希釈損失 | $ | (17,899) | | | $ | (66,165) | |
| | | |
| 分母： | | | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株 | 1,567,601 | | | 1,279,746 | |
| | | |
| 経営赤字を続ける | $ | (12.63) | | | $ | (29.54) | |
| 非持続経営の収益 | $ | 1.21 | | | $ | (22.16) | |
普通株式承認株式証、株式オプション、非帰属制限株を含む会社の潜在的希薄化証券は、1株当たり純損失を減少させるため、1株当たり純損失の計算から除外されている。したがって、普通株株主が基本純損失と希釈後の1株当たり純損失を占めるべき加重平均既発行普通株数は同じである。
同社が2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日の発行済み金額に基づいて提出した以下の潜在的普通株は、普通株株主が1株当たり純損失を希釈すべき計算には含まれておらず、これらの株に計上することは逆希釈効果があるからである
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | (a) |
| SAMAプレミアム株 | 19,007 | | | 19,007 | |
| 株式オプション | 8,091 | | | 13,683 | |
| 未帰属限定株式単位 | 73,974 | | | 63,264 | |
| 合計する | 101,072 | | | 95,954 | |
普通株式承認株式証(B)*12,877,361 17,840,951
(A)前年の数字は逆株式分割による調整
(B)株式承認証数は、逆株式分割によって変更されていない。逆株式分割については、株式承認証はその条項に基づいて調整し、株式承認証所有者1部当たりの使用価格#ドルで1/30株普通株を購入する権利があるように調整した11.50令状によると。2023年12月31日までの年間で63,590職場.職場 岩崖株式取得証は5月に満期になった4,900,000私募株式証部門はすでに12月に終了した。
18. 賃貸借証書
2022年1月1日、当社はASC 842リース会計基準を採用し、改正トレーサビリティ法を採用した。私たちは私たちの最初の申請日としてこの養子縁組日を選択した。このため、我々は2022年1月1日までのASC 842に規定する財務情報に関する財務情報を更新することなく、ASC 842要求の開示を提供していない。私たちの政策の主な変化は、財務状況表上の賃貸の大部分を、対応する使用権(“ROU”)資産を有する負債として確認することに関する
カタログ表
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(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
当社は合意に基づき、北米とラテンアメリカの様々な不動産空間を取消不可能な賃貸契約で賃貸し、これらの賃貸契約は2029年まで異なる日に満期になります。私たちのいくつかのレンタル契約にはレンタル期間を延長するオプションが含まれています12数ヶ月後60および/または、レンタル契約を早期に終了することを選択することができます。私たちのいくつかのレンタル契約は基本レンタル料以外に税金、保険、メンテナンスコストなどの一定の運営費用を支払うことを要求します
当社の借款は通常暗黙的な金利を提供していないため、当社は適切な逓増借款金利を使用しており、この金利は、当社が類似期間と同様の経済環境下で担保ベースで借金するために必要な支払金利と決定されている。
実用的方便
修正されたトレーサビリティ方法は、私たちがアプリケーションの一連の選択可能な実際の便宜を選択することを含む。他の事項に加えて、これらの便宜的な方法は、ASC 842に基づいて、リース識別、リース分類、および初期直接コストに関する以前の結論を再評価することができないようにする。当社は不動産賃貸のROU資産や賃貸負債を決定する際に、賃貸と非レンタル部分を分けていません。さらに、元の条項または1年以下のレンタルを更新する場合、会社はROU資産またはレンタル負債を確認しない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財務諸表分類 | | 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの年度 |
| 運営リースコスト： | | | | | |
| 運営リースコスト--固定 | | 一般と行政 | | 624 | | 1,321 | |
| 短期レンタル費用 | | 一般と行政 | | 122 | | 119 | |
| 分譲収入 | | 一般と行政 | | — | | (212) | |
| リースコストを経営する | | 在庫品 | | — | | 154 | |
| 総賃貸コスト | | | | $ | 746 | | $ | 1,382 | |
上の表には、当社のリースコストに関する金額が含まれており、この中には、当社の運営費用で確認された純コストが含まれており、ASC 330による在庫コストの一部として資本化された金額が含まれています。可変レンタルコストには、主にメンテナンス、ユーティリティ、運営費用が含まれており、これらの費用は、固定ベース賃貸料支払いの増分であり、運営リース負債およびROU資産の計算には含まれていない。2023年12月31日と2022年12月31日までの年度，我々の経営リース負債に関する金額で支払われる現金は約$である829そして$1,611統合現金フロー表では経営活動に分類される。
下記表に、我々が確認した経営リース項目における未割引将来固定支払義務と、2023年12月31日現在の経営リース負債残高を示します
カタログ表
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(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
| | | | | | | | |
リースと2023年12月31日現在の経営リース負債への入金 | | |
| 2024 | | $ | 396 | |
| 2025 | | 205 | |
| 2026 | | 168 | |
| 2027 | | 122 | |
| 2028 | | 78 | |
| その後… | | 9 | |
| 将来の固定経営リース支払総額 | | $ | 978 | |
| | |
| 差し引く：推定利息 | | $ | 109 | |
| リース負債総額を経営する | | $ | 869 | |
| | |
| 加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します | | 3.15 |
| 加重平均割引率-レンタル経営 | | 8.59 | % |
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19. 生産経営を停止する
同社はその大麻抽出物の生産能力を全面的に審査した。この評価により、ある採掘能力と関連資産を削減することが決定され、資産ログアウト費用が発生した。同社はまた、ポルトガルでの栽培活動を閉鎖し、現金を保存し、営業利益率を向上させることを許可した。同社はポルトガルの花卉栽培、収穫後の加工、製造活動の停止を完了した。同社の収穫後施設は2023年第3四半期に販売された。その後，農場土地は2024年1月31日に売却され，ポルトガルでの清盤作業が完了した。
同社はポルトガル事業の閉鎖が非持続事業に分類される基準を満たしていると判断したため、その歴史的財務業績は会社の財務諸表に非継続業務として反映され、資産および負債は売却された資産および負債を保有するように分類されている。
透明性と比較を容易にするために、2023年12月31日までの12ヶ月間と2022年12月31日現在の12ヶ月間の非持続業務を構成する税前利益または損失の主な内訳を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの12ヶ月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 収入，純額 | | $ | 551 | | | $ | 1,390 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 販売コスト | | — | | | (4,276) | |
| 毛利(損) | | 551 | | | (2,886) | |
| 費用.費用 | | | | |
| 一般と行政 | | 1,422 | | | 3,985 | |
| 再編成費用 | | — | | | 20,494 | |
| 減価償却および償却 | | — | | | 817 | |
| 総費用 | | 1,422 | | | 25,296 | |
| | | | |
| 運営損失 | | (871) | | | (28,182) | |
| | | | |
| 利子支出 | | 44 | | | 30 | |
| 資産売却の収益 | — | (2,862) | | | |
| 為替損失 | | 49 | | | 167 | |
| その他の費用(収入)，純額 | | — | | | (18) | |
| | | | |
| 純収益(赤字) | | $ | 1,898 | | | $ | (28,361) | |
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20. あるいは事項と支払いがあります
当社は当社の正常な経営過程で発生した各種法的クレームと訴訟に関連しています。これらのクレームの結果は確実に予測できないが、会社はこれらの事項が会社の財務状況、キャッシュフロー、あるいは経営結果に大きな悪影響を与えないと予想している。
支払いを引き受ける
2023年7月1日、保証人であるポルトガル連合サンパウロ銀行と資産購入協定(“APA”)が締結された。(“売り手”または“賢くポルトガルを離れる”)、会社の完全子会社、およびテラヴィッド、LDA。(“買い手”)、Curaleaf Internationalの完全子会社、Curaleaf Holdings，Inc.の一部。“購入契約”によると、買い手は買収に同意し、売り手はいくつかの実験室および処理装置の販売に同意する
カンナビノイド製品の生産に関する情報権利、および販売業者がポルトガルのセトゥバルに位置するEU GMP認証された大麻加工施設で使用するこのような大麻の生産および製造の政策およびプログラムの情報権。
AP Aの条項によると、会社は設備が故障した時に一定期間の保証を提供します
122024年7月に満期になった月。どんな場合でも、保証総額はユーロを超えないだろう500主要支払者が売手の資産の優先停止を放棄する義務を負う.当社は担保に応じた支払いを要求する可能性は低いと考えています。したがって、財務諸表には負債や費用が記録されていない。
いかなるサプライヤー契約によれば、当社は特定の価格で原材料を購入することを約束しません。同社は約$の支払いを約束した7772024年の保険カバー範囲。なお、当社の債務に関する資料は、付記10を参照されたい。
21. 再編と資産減価費用
2022年の間、会社はいくつかの再編活動を承認した。同社は様々な戦略措置を実施しており、主な目標はコスト削減、組織効率の向上、そのビジネスモデルの最適化である
2022年2月，第227号条例の採択と，コロンビア政府が2022年4月に採択した2022年第539号共同決議に伴い，同社は薬用大麻花を輸出することができる。この重大な発展に伴い、同社は現在の大麻抽出物生産能力を評価し、抽出物能力と関連資産を削減する必要があることを確定した。この計画には世界的な人員削減と行動が含まれている 会社の採掘関連資産を適切に調整することは、いくつかの資産償却費用を引き起こした。
2022年12月に会社は計画を承認しました ポルトガルでの栽培活動を閉鎖して現金を保存する。その後、当社は2023年1月にさらにポルトガル全体の業務削減を承認し、運営利益率を向上させ、コロンビアでの大麻の栽培と生産のみに集中した。この再編計画によると、同社は2024年第1四半期末にポルトガルの花卉栽培、収穫後の加工、製造活動を全面的に停止した。年末後、当社は2024年1月に農地を売却し、ポルトガル業務の清算プログラムを完成させた
再編活動の一環として、同社では公認会計基準に適合した脱退と処分費用が発生した。2022年12月31日までの年度、再編費用総額には従業員解散費$が含まれています2,233資産査定#ドル23,865そして、脱退と処置コストは$844それは.資産核販売には財産、工場、設備核販売が含まれています#ドル10,396他の資産を無効にして#ドル1,494ポルトガル事業の撤退に関連して、在庫準備金#ドルを含む6,726そして秩序正しく清算される前にこのような施設を維持する費用。同社は再編計画のコストを他の運営費に計上している違います。再編費用は2023年12月31日までの年度内に入金される。
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22. 後続事件
A)年末後、会社はポルトガルの農地(2023年12月31日に保有している販売待ち資産)を売る契約を締結し、総代償はユーロです1.42000万ドル1.52024年1月29日に受領)。この取引はポルトガルでの同社の事業の段階的な終了を完了した。
B)は2024年3月21日(“締め切り”)、当社は当社の完全子会社NS US Holdings，Inc.(“売り手”)とKAC Investments LLC(“買い手”)と株購入協定を締結することにより、当社は非大麻系業務部門(“販売取引”)を売却し、この業務部門は当社の全資付属会社Herbal Brandsからなる。
売却取引は成約日に完了し、購入価格は$となる8.021000万ドルですその中にはドルが含まれています7.02決済日に支払われた現金，および買い手が売り手を受益者とする高度な担保元本券と保証プロトコルは，オリジナル元金は#ドルである1.00(“手形及び証券協定”)は、利息が7.5厘(7.50年利%)は、2025年3月21日まで四半期ごとに現金で利息を支払う。満期日には、手形及び担保協定の下ですべての未返済元金及び当計利息が満期及び支払になります
売り手はまた約$を受け取る予定です0.19Herbal Brandsの製造設備の販売に関する追加収益は、締め切り前に
この声明が発表された日まで、会社は開示すべきすべての後続事件を決定し、開示した。そのため、開示された事項を除いて、2023年12月31日までの年度まで、他の後続事項は開示しなければならない。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社は、会社取引法報告書で開示すべき情報が、米国証券取引委員会の規則および表に規定されている期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報を蓄積し、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、会社取引法報告書に開示すべき情報が米国証券取引委員会規則(“取引法”)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されているように開示制御および手続きを実施する必要がある。
2023年12月31日現在、最高経営責任者および最高財務官は、取引所法案規則13 a-15(B)および15 d-15(B)に基づいて、我々の開示制御プログラムおよびプログラムの設計および運営の有効性を評価した。今回の評価日までに、CEOと最高財務責任者は、2023年12月31日現在、会社の開示統制や手続きは発効していないと結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
企業経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている財務報告の十分な内部統制の確立および維持を担当する。会社の財務報告に対する内部統制は米国が公認している会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部報告目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。財務報告の内部統制には、(I)公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、当社の管理層および取締役の許可のみに基づいて当社の収支が行われる政策および手順、および(Iii)中期または年度財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分について合理的な保証を提供するための合理的な保証を提供する政策および手順が含まれる。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.
最高経営責任者と最高財務責任者は、2023年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。当社の財務報告の内部統制の有効性を評価する際には、経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(“COSO-2013”)で述べた基準を採用した。
財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥
2020年12月31日までの年度10−K表年次報告で最初に報告されたように，管理層が有効な制御環境を維持していない理由は以下のとおりである
•当社は訓練された、適切な会計知識、訓練と経験を持つ専門者が不足しており、適時、正確に会計事項を適切に分析、記録、開示することができない。
•職責分担が不足し、構造、報告関係及び適切な権力と責任が不足し、財務報告目標を実現する。実行を制御するために使用される情報の完全性および正確性を含む、証拠支援制御の実行および審査プログラムの十分性が不足している。
2022年12月31日までの年間で、もう一つの大きな弱点が発見されたのは以下の通り
•会社の財務報告プロセスを支援するいくつかの情報技術システムのユーザアクセスでは，情報技術の一般的な制御は適切な設計や実施されていない.アクセス問題は、特定のユーザに付与される特権範囲および会社のユーザアクセス審査制御に関する。
重大な弱点を救済する管理計画
2023年12月31日までの年間で、私たちの制御環境を以下のように改善しました
A.複雑な会計計量の準備と審査、および重大な口座および取引へのGAAP適用、および我々の財務諸表の開示を改善するための制御を強化した
B.我々は外部コンサルタントを招いて、内部制御の設計、実施と文書作成を評価して、関連するリスクに対応し、私たちの内部制御業績の適切な証拠(プログラムの完全性と正確性を含む)を提供し、組織内で内部制御を実行する個人に“サバンズ-オクスリ法案”の技術訓練を提供する。
c. コロンビアの子会社に対して、2023年には、ユーザがいくつかの情報技術システムを使用することに関する不足を解決するための救済計画が実行され、これらのシステムは私たちの財務報告手続きをサポートする。
我々は、2024年に以下の措置を実施し、明らかにされた実質的な弱点を補い続ける予定だ
A.私たちの規制環境を改善し、適切な役割分担を可能にするために、より多くの技術会計資源を増加させる
B.コロンビア以外の場所：機能を十分に分離し、適切なユーザアクセス制御を実施するために必要な機能を有するように設計された会社の会計情報技術システムを強化する
C.私たちが十分な技術会計資源を持つ前に、外部コンサルタントを招いて支援を提供し、より複雑なGAAPアプリケーションの評価を支援し、私たちの会計政策とプログラムの記録と評価を支援してくれます
D.外部コンサルタントを招いてテストに協力してくれて、私たちの内部統制の効果を評価します。
取締役会監査委員会の指導の下、経営陣は2024年に実質的な疲弊を救済する措置を継続する。そのため、私たちは引き続き企業のプロセスレベルの制御と構造に対する監督を強化し、権力、責任、責任を適切に分配し、私たちの重大な弱点を補うことを確保する。私たちは私たちの救済計画が発見された重大な弱点を修復し、財務報告書に対する私たちの内部統制を強化するのに十分だと信じている
是正措置や制御措置は，管理職が効率的に動作しており，監査プログラムにより十分なテストが行われていると結論できるように十分な時間が必要であると考えられる。したがって、本報告の日まで、重大な弱点はまだ修復されていない。
公認会計士事務所認証報告
本年度の報告書には、財務報告の内部統制に関するわが公認会計士事務所の証明報告は含まれていません。米国証券取引委員会が公布した規則によると、経営陣の報告は、当社の会社が本年度報告で経営陣の報告のみを提供することを可能にする公認会計士事務所の認証を必要としない。
財務報告の内部統制の変化
同社は上記のような重大な弱点を補うために、その内部統制を何らかの改革を行っている。上述した以外に、2023年12月31日までの年度中に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変動はありません。
プロジェクト9 B。その他の情報
2023年12月31日までの四半期内に、役員や16号部門の役人はいない通過するあるいは…終了しました任意のルール10 b 5-1取引スケジュールまたは非ルール10 b 5-1取引スケジュール。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本プロジェクトが提供を要求した情報参考Clever Leaves Holdings社は，2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会の2024年度株主総会のS依頼書を提出した。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトが提供を要求した情報参考Clever Leaves Holdings社は，2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会の2024年度株主総会のS依頼書を提出した。
プロジェクト12.特定の実益所有者および管理職の保証所有権および関連株主事項
本プロジェクトが提供を要求した情報参考Clever Leaves Holdings社は，2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会の2024年度株主総会のS依頼書を提出した。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
本プロジェクトが提供を要求した情報参考Clever Leaves Holdings社は，2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会の2024年度株主総会のS依頼書を提出した。
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
独立公認会計士事務所は馬ゴム法律事務所, ニューヨーク市ニューヨークPCAOB ID番号10592
監査費用とサービス
本プロジェクトが提供を要求した情報参考Clever Leaves Holdings社は，2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会の2024年度株主総会のS依頼書を提出した。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
以下の書類は報告書の一部として提出される：
(1)本報告書の一部として提出された財務諸表は、“財務諸表索引”第2部第8項に記載されている。財務諸表及び補足データの下にある
(2)必要な資料が適用されていないか、または添付表の提出を要求するのに十分ではないか、または必要な資料が当テーブル10-Kに記載されている連結財務諸表および付記に含まれているため、財務諸表添付表が省略されている。
(3)本報告の一部として以下の証拠品をアーカイブする：
| | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 説明する |
| 3.1 | | Clever Leaves Holdings社の記事を修正して再作成した(Clever Leaves Holdings社が2020年12月23日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を参照して組み込まれた)。 |
| 4.1 | | Clever Leaves Holdings社普通株式証明書サンプル(Clever Leaves Holdings社が2020年11月9日に米国証券取引委員会に提出したClever Leaves Holdings社登録説明書第4号修正案第2号添付ファイル4.4(文書番号333-241707)合併参照)。 |
| 4.2 | | Clever Leaves Holdings普通株式証明書サンプル(Clever Leaves Holdings社が2021年5月17日に米国証券取引委員会に提出した現在の10-Q表報告書の添付ファイル4.1参照). |
| 4.3 | | Clever Leaves Holdings社の株式承認証サンプル(Clever Leaves Holdings社が2020年11月9日に米国証券取引委員会に提出したClever Leaves Holdings社が米国証券取引委員会に提出した米国証券取引委員会登録声明表333-241707号修正案第2号添付ファイル4.5を引用して統合される)。 |
| 4.4 | | シュルツ特殊目的買収会社と大陸株式譲渡信託会社が2018年12月10日に署名した引受権証協定(合併内容は、シュルツ特殊目的買収会社Sが2018年12月14日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の現在報告書の添付ファイル4.1を参照)。 |
| 4.5 | | Clever Leaves Holdings社、シュルツ特別目的買収会社と大陸株式譲渡信託会社との間の譲渡、仮説、修正協定は、2020年12月18日(Clever Leaves Holdings社が2020年12月28日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル4.4を参照して編入された)。 |
| 4.6 | | いくつかの権利の放棄は、日付が2022年2月2日であり、シュルツ特別目的買収発起人有限責任会社とClever Leaves Holdings社(Clever Leaves Holdings社を参照することによって、2022年2月2日に米国証券取引委員会に提出された現在の8_K表報告書の添付ファイル10.1合併である。 |
| 4.7 | | Clever Leaves Holdings社、大陸株式譲渡信託会社とコンピュータ株式会社との間の第2号譲渡、仮説および改訂合意は、2021年4月12日である(添付ファイル4.3を参照してClever Leaves Holdings社が2021年5月17日に米国証券取引委員会に提出した現在の10-Qフォームファイルに組み込まれている)。 |
| | |
| 4.8 | | 証券説明(Clear Leaf Holding Inc.を引用して2021年3月30日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書の添付ファイル5.1)。 |
| 10.1 | | 取引支援協定は、2020年7月25日に、シュルツ特殊目的買収会社、Clear Leaves International Inc.，Clever Leaves Holdings社、シュルツ特殊目的買収発起人、有限責任会社、およびその中で言及された他の当事者によって締結される(シュルツ特殊目的買収会社Sを引用することにより、2020年7月29日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告されている添付ファイル10.2に提出される)。 |
| 10.2† | | 期日が2020年7月25日の取引支援協定の第1号修正案は、シュルツ特殊目的買収会社、Clear Leaves国際会社、Clever Leaves Holdings社、シュルツ特殊目的買収発起人、有限責任会社、及びその中で指名された他の当事者が共同で提出する(シュルツ特殊目的買収会社Sを引用して2020年11月9日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告書の添付ファイル10.2を引用して編入)。 |
| 10.3 | | シュルツ特殊目的買収会社、Clever Leaves Holdings社、巧葉国際会社のある株主の間で達成された株主支援協議表(合併は、シュルツ特殊目的買収会社Sを引用して2020年7月29日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告の10.1)。 |
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| 証拠品番号： | | 説明する |
| 10.4 | | 投資家権利協定は、2020年12月18日に、Clever Leaves Holdings社と、その中に言及されているいくつかの株主とによって締結される(合併内容は、Clever Leaves Holdings社が2020年12月28日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.4を参照) |
| 10.5 | | 大陸株式譲渡信託会社とシュルツ特殊目的買収会社及びその初期株主が2018年12月10日に署名した株式信託契約(合併内容は、シュルツ特殊目的買収会社Sを参照して、2018年12月14日に米国証券取引委員会の8-Kフォーム現在報告書の添付ファイル10.3)に提出される。 |
| 10.6 | | 大陸株式譲渡信託会社とシュルツ特殊目的買収会社とその初期株主との間の日付は、2020年12月18日の株式信託協定第1号修正案である(合併によりClever Leaves Holdings社が2020年12月28日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の現在報告書の添付ファイル10.6)。 |
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| 10.7 | | 2019年3月30日現在の引受権証は、巧葉国際会社(前身は北白鳥ホールディングス)の普通株の購入に用いられる28，922件の引受権証に関連している。(米国証券取引委員会が2020年9月11日にClever Leaves Holdingsに提出したClever Leaves Holdings登録説明書第1号修正案第10.28号(書類第333-241707号)を参照。 |
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| 10.8 | | シュルツ特殊目的買収会社、Clever Leaves Holdings社とその引受側との間の現金投資家引受契約表(合併内容はシュルツ特殊目的買収会社Sを参考に2020年11月9日に米国証券取引委員会の8-K表の添付ファイル10.3)に提出される。 |
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| 10.9 | | 賠償協定表(Clever Leaves Holdings社が2020年12月21日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.3を参照して組み込まれる)。 |
| 10.10 | | Catalina LPとClever Leaves Holdingsとの間の手形購入協定は、2021年7月19日である(Clever Leaves Holdings社が2021年7月19日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 |
| 10.11 | | Clever Leaves Holdings社とCatalina LPとの間の保証変換可能手形第1修正案は、2022年1月13日(Clever Leaves Holdings社の2022年1月13日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1を参照して編入される)。 |
| 10.12 | | Clever Leaves HoldingsとCanaccel Genuity LLCとの間の持分配分協定は、2022年1月14日(Clever Leaves Holdings社を参照して2022年1月14日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を参照して編入される) |
| 10.13 | | 2023年7月1日の資産購入協定は、Clever Leaves Holdings社が署名し、その中にポルトガル裕信銀行を残した。テイラー·ヴィッドLDAです(添付ファイル2.1を参照してClever Leaves Holdings社が2023年7月5日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表レポートに組み込まれています) |
| 10.14 | | Clever Leaves Holdings 2020年インセンティブ奨励計画修正案(添付ファイル10.2を参照してClever Leaves Holdingsに組み込まれ、2023年6月2日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる) |
| 10.15 | | 第1の株式購入·譲渡協定は、2023年10月17日に、ドイツ北白鳥ホールディングス、Cansativa GmbH社、EIP創業投資有限公司によって締結された(添付ファイル10.1を参照することにより、Clever Leaves Holdings社が提出した現在の報告書の8-Kフォームファイルに組み込まれる。 |
| 10.16 | | Clever Leaves Holdings社とシュルツマスター基金有限公司の間で2023年12月18日に署名された権証終了協定(Clever Leaves Holdings社が2023年12月20日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を参照して編入される) |
| 10.17 | | 日付2024年1月26日の売買契約は、賢い葉IIポルトガル栽培会社、S.A.とΣlvaro Ricardo Villaverde Covóes GáveaとHelena Cristina Martinho dos Santos Covóes Gávea(添付ファイル2.1を参照してClever Leaves Holdings社に組み込まれ、2024年2月1日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書に提出された) |
| 16.1 | | BDO Canada LLPの認証会計士変更に関する書簡は，2022年9月14日(添付ファイル16.1を参照してClever Leaves Holdingsに組み込まれ，2022年9月14日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書に提出された)。 |
| 21.1** | | Clever Leaves Holdings社の子会社。 |
| 23.1** | | Marcum LLPの同意. |
| 24.1 | | 授権書(この報告書の署名ページに含まれる). |
| 31.1** | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 |
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| 証拠品番号： | | 説明する |
| 31.2** | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。 |
| 32.1*** | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席執行幹事及び首席財務幹事を認証する。 |
| | |
| 97.1** | | Clever Leaves Holdings社の奨励的報酬返還政策 |
| 101.INS | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャ. |
| 101.カール | | XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算することができる. |
| 101.def | | XBRL分類拡張はリンクライブラリを定義する. |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase. |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張はリンクライブラリを表す. |
| 104 | | 表紙相互日付ファイル-(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
__________
イS-K法規第601(A)(5)項によれば、本展示品のいくつかの展示品及び付表は省略されている。登録者は、委員会に任意の漏れた証拠品又は添付表の写しを提供することを要求することに同意しなければならない
**関数のアーカイブ
*同封します
項目16.表格10-Kの概要
ありません
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| Clever Leavesホールディングス社は |
| 2024年4月1日 | | |
| 差出人： | /S/アンドレース·ファハド |
| 名前： | アンドレース·ファハド |
| タイトル： | 最高経営責任者 |
授権書
このような陳述を通じて、以下の署名のすべての人が、アンドレアス·ファハドとヘンリー·R·ヘイグ三世を彼または彼女の真実かつ合法的な事実代理人および代理人として構成し、任命し、十分な代替および再代替の権力を有し、彼または彼女の名義、地位および代替、任意およびすべての身分で、本10-K表年次報告の任意およびすべての修正案に署名し、すべての証拠物およびこれに関連する他の文書と共に証券取引委員会に提出することを知っている。上述した事実受権者及び代理人に完全な権力及び権限を付与し、その所内及び周囲で必要とされるすべてのことを行い及び実行し、ここで当該事実の権利者及び代理人、又はその1人以上の代理人を承認及び確認することは、本条例によってなされたすべての事項を合法的に又は手配することができる。
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の登録者によって登録者として指定日に署名された。
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サイン | | タイトル | 日取り |
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/S/アンドレース·ファハド | | 役員と最高経営責任者 (首席行政主任) | 2024年4月1日 |
| アンドレース·ファハド | |
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/s/ ヘンリー·R·ヘイグ3世 | | 首席財務官 (首席財務官と首席会計官) | 2024年4月1日 |
ヘンリー·R·ヘイグ3世 | |
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/s/ ジョージ·シュルツ | | 役員.取締役 | 2024年4月1日 |
ジョージ·シュルツ | |
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/s/ エリザベス·デ·マルス | | 役員.取締役 | 2024年4月1日 |
エリザベス·デ·マルス | |
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/s/ ゲイリー·M·ジュリアン | | 役員.取締役 | 2024年4月1日 |
ゲイリー·M·ジュリアン | |
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/s/ ウィリアム·ミック | | 役員.取締役 | 2024年4月1日 |
ウィリアム·ミック | |