業務の性質

Eos Energy Enterprise, Inc.（以下「当社」、「私たち」、「当社」、「Eos」）は、公益事業規模、マイクログリッド、および商業・産業（「C＆I」）アプリケーション向けの革新的なエネルギー貯蔵ソリューションを設計、開発、製造、販売しています。Eosは、独自のバッテリー化学、機械製品設計、エネルギーブロック構成、ソフトウェアオペレーティングシステム（バッテリー管理システム）など、複数の特許を取得して、幅広い知的財産を開発しました。同社が持っているのは 一 営業および報告対象セグメント。

流動性と継続性

ライフサイクルの初期の商業化段階にある成長企業として、Eosは企業の発展に伴う固有のリスクと不確実性にさらされています。この点に関して、これまでの当社の取り組みのほとんどすべてが、バッテリーエネルギー貯蔵システムおよび補完的な製品とサービスの開発と製造、経営陣と技術スタッフの採用、顧客の需要を満たすための事業拡大のための資金配分、および会社の開発資金を調達するための資金調達に向けられてきました。これらの努力の結果、当社は創業以来、事業から多額の損失とマイナスのキャッシュフローを被っており、事業を維持するための収益性のある規模に達するまで、当面の間、このような損失とマイナスのキャッシュフローが発生し続けると予想しています。

当社はこれまで、開発戦略を実行するために、コスト構造の資金を調達するために、株式、負債、および資金調達契約に基づく借入金（総称して「外部資本」）の発行を通じて外部資本に依存してきましたが、当面の間は外部資本に依存し続けると予想しています。当社は、最終的には事業を維持することで収益性の高い規模に達すると考えていますが、そのような収益性を達成できるという保証や、外部資本への継続的な依存を必要としない方法で収益を上げることができるという保証はありません。さらに、当社は歴史的に外部資本の調達に成功してきましたが、今後も外部資本を引き続き獲得したり、会社が受け入れられる条件で調達したりできるという保証はありません。

添付の未監査要約連結財務諸表が発行された日（「発行日」）の時点で、経営陣は、会計基準体系205-40、Going Concernに従って、以下のマイナスの財務状況の重要性を評価しました。

•創業以来、当社は開発資金を調達するために、事業から多額の損失とマイナスの現金を被ってきました。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社はドルの純損失を被りました188,298、$の事業から生じたマイナスのキャッシュフロー107,578、そして累積赤字は$でした834,638 2023年9月30日の時点で。

•2023年9月30日の時点で、会社にはドルがありました57,970 会社の事業資金を調達するために利用できる無制限の現金および現金同等物のうち、既存の資金調達契約（注記12「借入」を参照）の下で事業資金を調達するために利用できる追加の借入はなく、運転資本はドルです61,709、$を含みます3,211 現在、発行日から12か月以内に満期を迎える予定の未払いの負債の。

•当社は、会社の運営資金を支援するための市場取引（「ATM」）発行プログラム（注記18「株主赤字」を参照）を含む、特定の既存の取り決めの下で会社の普通株式を発行する能力を備えていますが、そのような資金を確保できるかどうかは、投資家の会社の普通株式を許容できる価格で購入するかどうかなど、特定の条件に依存します会社。したがって、発行日時点では、当社がこれらの既存の取り決めの下で、または当社が受け入れられる条件で資金を確保できるという保証はありません。

•同様に、当社はこれまで、会社の運営資金を調達するために追加の外部資本を調達することに成功してきましたが、発行日の時点で、会社が追加の外部資本を、または会社が受け入れられる条件で成功する保証はありません。この点に関して、当社は引き続きエネルギー省（「DOE」）融資プログラム局（「LPO」）のタイトルXVII融資手続きを進めています。2023年8月、DOEは元本総額が最大$の融資に関する条件付きコミットメントレターを会社に発行しました398,600% DOEのクリーンエネルギー融資プログラムを通じて。DOEが会社と最終融資書類を締結して融資資金を調達する前に、特定の技術的、法的、財政的条件が満たされ、DOEが満足できるようなデューデリジェンスを完了する必要があります。会社がそのような融資を、または会社が受け入れられる条件で確保できるという保証はありません。

•当社は、シニア担保付きタームローンクレジット契約（「シニア担保付きタームローン」）に基づく四半期ごとの最低金融流動性契約を引き続き遵守する必要があります。当社は2023年9月30日の時点でこの規約を遵守しており、2023年12月31日現在も引き続き遵守する予定ですが、追加の外部資本を確保できない限り、2024年3月31日以降、この規約を遵守できなくなる可能性があります。当社がシニア担保付タームローンで要求される最低金融流動性契約およびその他の非財務規約を遵守できず、さらに当社がそのような違反を是正したり、権利放棄を確保したりできない場合、アトラスクレジットパートナーズ（ACP）Post Oak Credit I LLCは、独自の裁量により、既存の権利と救済措置をすべて行使することができます。これには、とりわけ以下が含まれる場合があります。当社と寛容契約を締結すること、および/またはローンを担保する会社の資産に対する権利を主張すること。さらに、会社の他の貸し手は、会社とのそれぞれの借入契約のクロスデフォルト条項に基づき、同様の権利と救済策を行使することができます。

•短期的に追加の外部資本を確保できなければ、発行日から12か月以内に期限が来るため、会社は債務を履行できなくなります。

•追加の外部資本を調達するための当社の継続的な取り組みが失敗したことが判明した場合、経営陣は他の戦略的代替案を模索する必要があります。その中には、とりわけ、会社の事業の大幅な削減、会社の特定の資産の売却、戦略的投資家または金融投資家への会社全体の売却、および/または会社の破産許可などがあります。

これらの不確実性は、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。添付の未監査要約連結財務諸表は、当社が継続企業として事業を継続することを前提として作成されています。これは、当面の間、通常の事業過程で資産を実現し、負債とコミットメントを決済できることを想定しています。したがって、添付の未監査の要約連結財務諸表には、これらの不確実性の結果から生じる可能性のある調整は含まれていません。

同社は主に、設置、試運転、延長保証サービスを含むエネルギー貯蔵システムおよびサービスの販売から収益を得ています。 ある時点で一般的に計上される製品収益と、一般的に時間の経過とともに計上されるサービス収益は次のとおりです。

2023年9月30日に終了した3か月間、当社には以下の2つの顧客がいました 51.4% と 35.5総収益の％、2023年9月30日に終了した9か月間、当社の顧客は1人でした 91.0総収益のそれぞれに対する割合。

2022年9月30日に終了した3か月間、当社には以下の2名の顧客がいました 86.5% と 13.4総収益の％、2022年9月30日に終了した9か月間、当社の顧客は1人でした 78.4総収益のそれぞれに対する割合。

貸手の収入

同社は、バッテリーエネルギー貯蔵システムを、販売型リースを通じて1人の顧客にリースしています 20年前 用語。 いいえ 2023年9月30日に終了した3か月と9か月の販売型リースから収益が計上されました。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、当社は$の収益を計上しました0 と $1,166% それぞれ販売型リースから。

契約資産と契約負債

			9月30日 2023						12月31日 2022
契約資産			$	2,471					$	2,000
契約負債			$	4,241					$	4,806

当社は、収益計上履行義務は履行されているが、顧客への請求がまだ行われていない特定の契約の契約資産を認識しています。契約上の負債は主に、会社が契約上の取り決めに基づく履行義務を果たす前に顧客から受け取る対価に関するものです。契約残高は、各報告期間の終了時に、契約ごとに純契約資産または負債ポジションで報告されます。

契約資産は$増加しました471 請求がまだ行われていない収益の計上により、2023年9月30日に終了した9か月間。契約負債は$減少しました565 2023年9月30日に終了した9か月間は、ドルを反映しています3,534 顧客から認識された収益の、一部はドルで相殺されました2,969 2023年9月30日に終了した9か月間の顧客前払金は、期初の契約負債残高に含まれていました。

$の契約負債3,285 2023年9月30日現在、今後12か月以内に計上される見込みで、長期契約負債は$です956 は、およそ今後1〜2年で収益として認識されると予想されます。$の契約資産2,401 2023年9月30日現在、今後12か月以内に承認される予定です。$の長期契約資産70 は、今後約2年間で売掛金として認識される予定です。

制限付現金-現在は、米国のカスタムボンド保険に関連するエスクロー預金と、当社のクレジットカードプログラム契約に関連するエスクロー預金で構成されています。さらに、長期制限付現金とは、シニア担保付タームローン契約に従ってエスクローで保有する必要のある利息の合計金額と同額のものです 四 未払利息の支払いの直後（詳細については、注記12「借入金」を参照してください）。

不動産、プラント、設備に関連する減価償却費は $2,144 と $1,571 それぞれ、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間と7,255 と $3,817 それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間です。

カリフォルニア州エネルギー委員会

当社は、カリフォルニア州の公益事業会社や消費者に特定の省エネ技術の利点を実証するための研究を実施するために、カリフォルニア州エネルギー委員会（「CEC」）と助成契約を随時締結しています。このような契約に基づき、会社は助成金の対象となった会社が負担した費用の払い戻しを受ける権利があります。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の助成費用（純額）は0 両方の期間に。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の助成金（収入）費用（純額）は0 と $4、それぞれ。

2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、当社にはCECに関連する補助金売掛金があり、その金額はドルです。245 と $263、これらはそれぞれ未監査の要約連結貸借対照表の他の流動資産に含まれていました。2023年9月30日および2022年12月31日現在、繰延助成金収入はありませんでした。会社が負担した関連費用は、CECから得た、または受け取った助成金収入と相殺されます。

2022年のインフレ削減法（「IRA」）

2022年8月16日、バイデン大統領は2022年のインフレ削減法に署名して法制化しました。IRAは、2022年12月31日以降に稼働するプロジェクトに対して、エネルギー貯蔵の顧客とメーカーの両方に大きな経済的インセンティブを与えます。2023年から、内国歳入法45X（「PTC」）に基づく生産税額控除が導入されました。これは、米国で製造され、米国または海外の顧客に販売されるバッテリー部品に対して請求できます。メーカーが利用できるこれらの税額控除には、電池セルの容量1kWhあたり35ドル、電池モジュールの容量1kWhあたり10ドルの控除に加えて、電極活物質の製造にかかる費用の10パーセントの控除が含まれます。これらの控除は累積的です。つまり、企業は2029年までに製造および販売されたバッテリー部品に基づいて、利用可能な各税額控除を請求できます。その後、PTCは2032年にかけて徐々に段階的に廃止し始めます。2023年6月、IRSは、適用される税額控除の譲渡可能性とインフレ削減法の直接支払い条項に関連する一時的な規制および規制案を発表しました。当社はこれらの規制を見直し、財務諸表に重大な影響はないと考えています。

PTCは返金可能なクレジット（つまり、直接支払いオプションがあるクレジット）なので、PTCはASC 740の対象外です。そのため、当社は政府補助金モデルでPTCを会計処理しています。GAAPでは、ASC 740の範囲外の事業体が受け取った政府補助金の会計処理については触れていません。当社の会計方針は、IFRS会計基準に基づくIAS第20号「政府補助金の会計処理と政府援助の開示」に類似することです。IAS 20では、企業が助成金の条件を遵守することが合理的に保証されたら、助成金は助成金の補償対象となる関連費用または損失を企業が認識している期間にわたって、体系的に助成金を計上する必要があります。当社は、（1）当社が助成金を受け取る資格があり、（2）助成金の関連条件を満たすことができる場合、助成金を承認します。

2021 転換社債買掛金

2021年7月、当社はドルを発行しました100,000 コーク・インダストリーズ社の完全子会社であるスプリング・クリーク・キャピタル合同会社への転換社債（「2021年転換社債」）の元本の総額。これらの2021年の転換社債に関連して、当社はドルを支払いました3,000 プレースメントエージェントを務めた関連当事者のB・ライリー証券株式会社に。追加情報については、注記12「借入金」を参照してください。

AFG転換社債

2023年1月、当社は$を発行して売却しました13,750 の 26.5グレート・アメリカン・インシュアランス・カンパニー、アーズリー・パートナーズ・リニューアブル・エナジー、LP、CCI SPV III、LP、デンマン・ストリートLLC、ジョン・B・ベンディング・イリバーカブル・チルドレンズ・トラスト、ジョン・B・バーディング、およびAE Convert, LLCへの2026年満期転換シニアPIK債券（「AFG転換社債」）の％は会社の取締役（総称して「購入者」）。AFG転換社債の発行と売却に関連して、当社は購入者と投資契約（「投資契約」）を締結しました。追加情報については、注記12「借入金」を参照してください。

ワラント責任

当社は、新規株式公開（「IPO」）以来、さまざまな取引相手に私募ワラントを発行してきましたが、その一部は2023年9月30日および2022年12月31日時点で行使可能で未払いです。追加情報については、注記13「ワラント責任-関連当事者」を参照してください。

2023年4月と2023年5月に、当社はそれぞれ普通株式と私募新株予約権（それぞれ「2023年4月の取引」と「2023年5月の取引」）を発行しました。追加情報については、注記18「株主資本」および注記13「ワラント責任-関連当事者」を参照してください。

スタンバイエクイティ購入契約

ヨークビルコンバーチブル約束手形-関連当事者

2022年12月29日、当社は元本総額が$の転換約束手形（「2022年12月の約束手形」）を発行して売却しました2,000 SEPAの第2次補足契約（「第2次補足契約」）に基づいてヨークビルに私募しました。2023年1月、ヨークビルは、会社に総額の発行と売却を要求する投資家向け通知を送りました 1,953,612 2022年12月の約束手形に基づいてヨークビルに支払うべきすべての発行済み金額を相殺するための普通株式。

2023年2月1日、当社は元本総額が$の転換可能な約束手形（「2023年2月の約束手形」）を発行しました。5,000 第二次補足契約に基づき、ヨークビルに私募しました。発行時の2023年2月の約束手形の公正価値は $5,887、これは受け取った収益よりも多かったです。そのため、当社は、受け取った収益を上回る2023年2月の約束手形の公正価値の超過額を利息費用として計上しました987、これは未監査の要約連結営業報告書と包括利益（損失）に反映されています。

2023年2月、ヨークビルは、会社に総額の発行と売却を要求する投資家向け通知を送りました 3,879,706 2023年2月の約束手形に基づいてヨークビルに支払うべきすべての発行済み金額を相殺するための普通株式。

2023年3月17日、当社は元本総額が米ドルの転換約束手形（「2023年3月の約束手形」）を発行しました。15,000 SEPAとの第3次補足契約に基づき、ヨークビルに私募しました。発行時の2023年3月の約束手形の公正価値は $20,665、これは受け取った収益よりも多かったです。そのため、当社は、受け取った収益を上回る2023年3月の約束手形の公正価値の超過分を利息費用として計上しました5,965、これは未監査の要約連結営業報告書と包括利益（損失）に反映されています。

2023年3月と4月に、ヨークビルは、会社に総額の発行と売却を要求する投資家向け通知を送りました 8,641,918 2023年3月の約束手形に基づいてヨークビルに支払うべきすべての発行済み金額を相殺するための普通株式。

2023年4月10日、当社は元本総額がドルの転換可能な約束手形（「2023年4月の約束手形」）を発行しました。15,000 SEPAへの第4次補足契約に基づき、ヨークビルに私募しました。発行時の2023年4月の約束手形の公正価値は $25,319、これは受け取った収益よりも多かったです。そのため、当社は、受け取った収益を上回る2023年4月の約束手形の公正価値の超過額を利息費用として計上しました10,619、これは未監査の要約連結営業報告書と包括利益（損失）に反映されています。

2023年の第2四半期に、ヨークビルは、会社に総額の発行と売却を要求する投資家向け通知を送りました 8,471,793 2023年4月の約束手形に基づいてヨークビルに支払うべきすべての発行済み金額を相殺するための普通株式。

当社は、ヨークビル転換約束手形からの普通株式の発行による債務消滅損失を計上しました3,510 2023年9月30日に終了した9か月間で、これは未監査の要約連結営業報告書と包括利益（損失）に反映されています。

2023年8月23日、当社とヨークビルは、相互の書面による同意を得て、修正されたSEPAを終了しました。解約時には、SEPAに基づいて発行される未払いの借入金、事前通知、または普通株式はありませんでした。さらに、SEPAの終了に関連して、会社またはヨークビルから支払うべき手数料はありませんでした。

組み込みデリバティブ-ヨークビル転換約束手形-関連当事者

上記のヨークビル転換約束手形のそれぞれの換算機能は、デリバティブ会計の範囲例外の対象にはならなかったため、発行ごとに分岐する必要がありました。ヨークビルの各約束手形が消滅する際、埋め込まれたデリバティブは公正価値に調整されました。この再測定により、純利益は$になりました6,922 2023年9月30日に終了した9か月間。これは、未監査の要約連結営業報告書の関連当事者であるデリバティブの公正価値の変動による利益（損失）と包括利益（損失）に含まれます。

2023年9月30日の時点で、未払いのヨークビル転換社債はありませんでした。

2021年の転換社債買掛金 — 関連当事者

2021年7月6日、当社はコーク・インダストリーズ社の完全子会社であるスプリング・クリーク・キャピタル合同会社と投資契約を締結しました。この投資契約は、2021年の転換社債を元本総額で発行し、コーク・インダストリーズに売却することを規定しています。100,000。2021年の転換社債の満期日は2026年6月30日です。ただし、早めに換算、償還、または買戻しを行う場合があります。

2023年9月30日および2022年12月31日現在の組み込みデリバティブの公正価値を決定するために使用される仮定については、注記14「公正価値の測定」を参照してください。2023年9月30日および2022年12月31日現在、埋め込みコンバージョン機能の公正価値は$でした786 と $918それぞれ。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の組み込みデリバティブ転換機能の公正価値の変動による利益（損失）は、$でした3,190 と $ (369）そして、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間の金額はドルでした248 と $11,304です、それぞれ。

当社は、シニア担保付タームローンの条件に従い、2021年の転換社債に起因する契約上の利息をすべて半年ごとに返済する義務があります。したがって、2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、2021年の転換社債に起因する支払利息はドルでした1,686 と $0、それぞれ。

AFG転換社債-関連当事者

2023年1月18日、当社は購入者と$の発行と購入者への売却に関する投資契約を締結しました13,750 当社のAFG転換社債の元本総額。

契約金利-AFG転換社債には、次の利率で利息がかかります 26.5年率。すべて現物払いです。利息の支払いはすべて、未払いのAFG転換社債の元本額を増やすか、追加手形（このような利息を本明細書では「PIK利息」と呼びます）の発行によって行われます。AFG転換社債の利息は、2023年6月30日から、半年に1回、6月30日と12月30日に延滞して支払われます。手形は、早期の転換、償還、または買戻しを条件として、2026年6月30日に満期になると予想されています。

転換権-AFG転換社債は、満期日の前営業日まで、保有者の選択により（「転換オプション」）、会社による償還を含む任意の時点で転換可能です。AFG転換社債は、額面金額$の当社の普通株式に転換可能です0.0001 1株当たり、約$の初期転換価格に基づきます1.67 1株当たりは、通常の希薄化防止やその他の調整の対象となります。当社は、普通株式、現金、またはそれらの任意の組み合わせの転換を決済する権利を有します。

オプション償還-2024年6月30日以降、当社が株主の承認を得ていれば、当社の普通株式の売却終値が少なくともそれ以上であれば、AFG転換社債を償還できます 130少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20 任意の取引日（連続しているかどうかにかかわらず） 30 会社が償還通知を行った日の直前の取引日に終了する連続取引日期間。償還価格は、AFG転換社債の当時の元本（すべてのPIK利息を含む）に、AFG転換社債が満期日まで未払いであった場合に償還されるAFG転換社債の保有者が受け取る資格があったであろうAFG転換社債のすべての利息支払いの合計額を加えたものに等しくなります。

条件付償還-特定の例外を除いて、AFG転換社債契約に記載されている特定の出来事や根本的な変更が発生した場合、AFG転換社債の保有者は、当社に対し、AFG転換社債の元本の全部または一部を、以下の購入価格で買い戻すよう要求することができます 100AFG転換社債の元本金額の％に、未払利息と未払利息を加えたもの。

組み込みデリバティブ-転換オプションには行使不測の事態が含まれており、交換上限の対象となる転換には株主の承認を得る必要があります。株主の承認が得られない場合、商業的に合理的な努力の結果、会社は両替上限を超える金額を現金で決済する必要があります。株主の承認がない場合は現金での決済が必要になる場合があるため、埋め込まれた転換機能はASC 815の株式分類ガイダンスに違反し、したがって株式の分類から除外されます。したがって、埋め込まれた転換機能はAFG転換社債から分岐し、各報告日に公正価値で会計処理する必要があります。公正価値の変動は、未監査の要約連結営業報告書と包括利益（損失）で認識されます。

埋め込みデリバティブは、未監査の要約連結貸借対照表に、転換社債の一部として、関連当事者に記載されています。組み込みデリバティブの公正価値は $14,583 2023年9月30日に。2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の組み込みデリバティブの公正価値の変動による利益（損失）は、$でした24,208 と $ (8,132)、それぞれ。2023年9月30日現在および発行日現在の組み込みデリバティブの公正価値を決定するために使用される仮定については、注記14「公正価値の測定」を参照してください。

発行時のAFG転換社債の公正価値は $16,623、これは受け取った収益よりも多かったです。会社は$の差額を記録しました2,873 未監査の要約連結営業報告書および包括利益（損失）の支払利息として。

当社は、投資契約の条件に従い、AFG転換社債に起因するすべての契約上の利息を半年ごとに現物で返済する義務があります。したがって、2023年9月30日現在、AFG転換社債に帰属する支払利息はドルでした1,020。

シニア担保付きタームローン

2022年7月29日に、当社はドルを締結しました100,000 貸し手の管理代理人および担保付当事者の担保代理人としてのアトラス・クレジット・パートナーズ（ACP）Post Oak Credit I LLCとのシニア担保タームローン信用契約。2023年9月30日現在、当社の借入総額は100,000 シニア担保付きタームローンで。

シニア担保付きタームローンは、(i) 2026年7月29日と (ii) のうち早い時期に満期を迎える予定です 91 2026年6月30日の2021年転換社債の現在の満期日の前の日数。会社はいつでも借入金の全部または一部を$以上の金額で前払いする権利を有します500。

シニア担保付タームローンの未払いの元本残高には、（i）調整後期間SOFR（契約で定義されているとおり）に足した年率であるベンチマークの担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）のいずれかを、適用マージンで加算した利息がかかります。 0.2616%、または (ii) 代替基本レート（「ABR」）。これは、(x) プライムレート（契約で定義されているとおり）、（y）NYFRBレート（契約で定義されている）にNYFRBレート（契約で定義されているとおり）を加えた金額の合計に等しい年間レートです 0.5% と (z) SOFR。クレジット契約に基づく適用マージンは 8.5SOFRローンに関する年間割合、そして 7.5ABRローンに関する年率%。シニア担保付きタームローンの利息は変動金利で発生し、利息の支払い期限は四半期ごとです。当社は、SOFRローンをABR（およびABRローンをSOFRに）転換することを選択できます。2023年9月30日現在、2023年第3四半期の利息支払いのシニア担保タームローンの有効な金利は 14.00%。

発行日の2周年より前に元本を返済する場合は、コールプレミアムの対象となります。コールプレミアムは、2024年6月30日までに支払われるすべての利息支払いの現在価値に等しく、返済日現在の該当する財務金利にプラスされた割引率を使用して計算されます 50 ベーシスポイント。当社は、分岐の対象となる埋め込みデリバティブ機能の公正価値は最低限であると判断しました。

同時に、当社は、当社のHi-Powerの持分とHi-Powerの資産を除き、当社およびその子会社の実質的にすべての資産を含むシニア担保付きタームローンを確保および保証する保証および担保契約を締結しました。さらに、利息は、その総額に等しい金額をエスクローする必要があります 四 ローンの未払いの利息の支払いの直後に11,652 2023年9月30日に。このエスクローおよび制限付現金は、長期制限付現金として、未監査の要約連結貸借対照表の別の項目に表示されます。

契約には、慣習的な肯定契約と否定契約も含まれています。これらは、当社およびその子会社が負債を負担する能力を制限し、普通株式に対する現金配当を含む制限付き支払いを行い、特定の投資、ローン、前払を行い、合併や買収を行い、資産を売却、譲渡、譲渡またはその他の方法で処分し、関連会社との取引を開始し、売却およびリースバック取引を行うなどの制限があります。さらに、会社が負債を負担する能力を制限するため、2021年の転換社債の元本と現物利息の支払いも必要です。当社は、2023年9月30日の時点で本規約を遵守しており、2023年12月31日現在も引き続き遵守する予定ですが、追加の外部資本を確保できない限り、2024年3月31日以降もこの規約を遵守できなくなる可能性があります（詳細については、注記1、概要を参照してください）。

設備融資施設

当社は2021年9月30日にトリニティ・キャピタル株式会社（「トリニティ」）と1ドルの契約を締結しました25,000 設備融資施設。その収益は、トリニティの承認を条件として、特定の製造設備の購入に使用されます。各抽選は、個別の金融商品を構成する個別の支払いスケジュール（「スケジュール」）に基づいて実行されます。各スケジュールに含まれる融資手数料は、トリニティが決定する毎月の支払い要素によって決まります。このような毎月の支払い要素は、スケジュールが実行された月の初日に有効なウォールストリートジャーナルに報告されたプライムレートに基づいています。会社は施設の一部を次のように描いています：