米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
四半期終了時
または
からへの移行期間について。
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
該当なし | ||
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) |
(IRS) 雇用主 識別番号) |
人民共和国
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
+
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
ゴールデンパス・アクイジション・コーポレーション
100 パークアベニュー、ニューヨーク、ニューヨーク 10017
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名称 | ||
の | 株式市場合同会社||||
の | 株式市場合同会社
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。☒
登録者が、過去12か月間に規則S-Tの規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。☒
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | |
☒ | 小規模な報告会社 | |||
新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。☐ はい ☒
2023年3月31日現在の発行済の普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル。
マイクロクラウド・ホログラム株式会社
フォーム 10-Q
2023年3月31日に終了した四半期期間について
インデックス
ページ | ||||
第I部。財務情報 | ||||
アイテム 1. | 財務諸表 | 1 | ||
未監査の連結貸借対照表 | 1 | |||
未監査の連結包括利益(損失)計算書 | 2 | |||
株主資本の変動に関する未監査の連結報告書 | 3 | |||
未監査の連結キャッシュフロー計算書 | 4 | |||
未監査の連結財務諸表に関する注記 | 5 | |||
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 34 | ||
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 46 | ||
アイテム 4. | 統制と手続き | 46 | ||
第二部その他の情報 | ||||
アイテム 1. | 法的手続き | 48 | ||
アイテム 1A. | リスク要因 | 48 | ||
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 50 | ||
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 50 | ||
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 50 | ||
アイテム 5. | その他の情報 | 50 | ||
アイテム 6. | 展示品 | 51 | ||
署名 | 52 |
私は
説明メモ
2022年9月16日(「締切日」)に、ケイマン諸島の免除企業であるマイクロクラウド・ホログラム株式会社(旧ゴールデンパス・アクイジション・コーポレーション(「ゴールデンパス」))は、2021年9月10日付けの企業結合および合併契約(2022年8月5日および2022年8月10日に改正)に基づき、以前に発表された企業結合(以下に定義)を完了(「締結」)しました。ケイマン諸島の免除会社であるゴールデンパス・マージャー・サブコーポレーション(「ゴールデン・パス・マージャー・サブ」)による、およびゴールデンパス間の「合併契約」)企業結合およびケイマン諸島の免除企業であるMC Hologram Inc.(「MC」)を実施する目的。企業結合に関する詳細は、「項目1の財務諸表-注1-事業と組織の性質」を参照してください。
特に明記されていない限り、このForm 10-Qの四半期報告書(この「四半期報告書」)には、企業結合前のゴールデンパスに関する情報が含まれています。この四半期報告書の「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「私たち」とは、文脈が示すように、事業取引が完了する前のゴールデンパス、または企業結合後のMicroCloud Hologram Inc. および/またはその連結子会社のことを指します。
ii
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートには、将来の業績に関連する特定の記述や、当社の意図、信念、将来への期待や予測が記載されています。これらはすべて、1995年の民間証券訴訟改革法で定義されている将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に対する経営陣の期待または予測を表しています。将来の見通しに関する記述は通常、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「期待」、「計画」、「意図」、「計画」、「おそらく」、「可能性」、「楽しみにしている」、「続く」などの言葉と、「できる」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「できる」、「すべき」などの未来形または条件付き動詞で識別されます。するだろう、」と「するだろう」また、将来の見通しに関する記述は、歴史的事実や現在の事実に厳密に関連していないという事実によって見分けることもできます。これらの将来の見通しに関する記述は、特定のリスクと不確実性の影響を受けやすく、さまざまな要因によって、実際の結果が過去または予想される結果と大きく異なる可能性があります。このフォーム10-Qの将来の見通しに関する記述には、たとえば、次のような記述が含まれる場合があります。
● | マクロ経済状況などによる競争環境の変化、または当社の評判の低下。 |
● | 当社の財政状態や業績に影響を与える可能性のある為替レート、金利、またはインフレ率の変動。 |
● | 当社の会計上の見積もりと財務諸表上の仮定の変更。 |
● | 当社が事業を展開する管轄区域の法律および規制の影響と、その遵守における潜在的な課題。特に、当該法域全体で異なるまたは相反する法律や規制、またはその適用または解釈が行われる可能性がある場合。 |
● | 知的財産権を保護していない、または私たちが他者の知的財産権を侵害したという申し立て。 |
● | 経験豊富で有能な人材の維持、誘致、育成の失敗。 |
● | COVID-19やその他の健康パンデミックの影響や気候変動の影響を含む、自然災害または人為的災害の影響。 |
● | 業務の中断または機密、個人、または専有データの不適切な開示、およびそれに伴う責任または当社の評判への損害につながるシステムまたはネットワークの中断または侵害 |
● | 新技術を開発、実装、更新、強化する私たちの能力。 |
● | 当社の事業運営と顧客サービスの一部を行う第三者がとった措置、および |
● | 私たちの継続能力、そして私たちのビジネスの成長と発展、そして新しい事業分野や製品の参入に関連するコストとリスク。 |
当社の将来の見通しに関する記述の一部または全部が不正確であることが判明する可能性があり、当社の業績に関する保証はありません。上記の要因はすべてを網羅しているわけではありません。私たちは、新しいリスクが頻繁に出現する可能性のあるダイナミックなビジネス環境で事業を行っています。したがって、読者は将来の見通しに関する記述に過度に依存すべきではありません。将来の見通しに関する記述は、その記述が作成された日付の時点でのみ述べられています。当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、随時作成する可能性のある将来の見通しに関する記述を更新または変更する義務はありません(また、明示的に否認します)。
iii
第I部。財務情報
アイテム 1. | 財務諸表 |
マイクロクラウドホログラム株式会社とその子会社
未監査の連結貸借対照表
3 月 31 日 2023 | 12 月 31 日 2022年、 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
売掛金、純額 | ||||||||
前払い金およびその他の流動資産 | ||||||||
関連当事者からの期限 | - | |||||||
在庫、純額 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
非流動資産 | ||||||||
資産および設備、純額 | ||||||||
前払いと預金、純額 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
非連結事業体への投資 | - | |||||||
使用権資産、純額 | ||||||||
グッドウィル | ||||||||
非流動資産合計 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主資本 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
買掛金 | $ | $ | ||||||
お客様からの前払い | ||||||||
その他の買掛金と未払負債 | ||||||||
関係者のため | - | |||||||
オペレーティングリース負債-現在 | ||||||||
支払い可能なローン | - | |||||||
支払うべき税金 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
オペレーティングリース負債-非流動負債 | ||||||||
繰延税金負債 | ||||||||
保証責任 | ||||||||
その他の負債合計 | ||||||||
負債総額 | ||||||||
コミットメントと不測の事態 | ||||||||
株主資本 | ||||||||
普通株式、$ | 額面価格||||||||
追加払込資本 | ||||||||
利益剰余金 | ( | ) | ( | ) | ||||
法定準備金 | ||||||||
その他の包括損失の累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
マイクロクラウド・ホログラム社の株主資本の総額 | ||||||||
非支配持分 | ( | ) | ||||||
総資本 | ||||||||
負債総額と株主資本 | $ | $ |
1
マイクロクラウドホログラム株式会社とその子会社
未監査の連結損益計算書と包括利益
にとって 3か月が終わりました、 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
営業収益 | ||||||||
製品 | $ | $ | ||||||
サービス | ||||||||
総営業収入 | ||||||||
収益コスト | ||||||||
製品 | ( | ) | ( | ) | ||||
サービス | ( | ) | ( | ) | ||||
総収入コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
売上総利益 | ||||||||
営業経費 | ||||||||
疑わしい口座への引当金 | ( | ) | ( | ) | ||||
販売費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
一般管理費 | ( | ) | ( | ) | ||||
研究開発費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
営業費用の合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
(損失)/営業収益 | ( | ) | ||||||
その他の収入/(費用) | ||||||||
財務収入、純額 | ||||||||
その他の収益、純額 | ||||||||
その他の収益合計、純額 | ||||||||
税引前の(損失)/利益 | ( | ) | ||||||
所得税のメリット | ||||||||
純額(損失)/収入 | $ | ( | ) | $ | ||||
減額:非支配持分に帰属する純利益/(損失) | ( | ) | ||||||
マイクロクラウド・ホログラム株式会社に帰属する純利益(損失)/利益普通株主 | $ | ( | ) | $ | ||||
その他の包括利益/(損失) | ||||||||
外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
- | ||||||||
包括的(損失)/収入 | $ | ( | ) | $ | ||||
減額:非支配持分に帰属する包括利益/(損失) | ( | ) | ||||||
マイクロクラウド・ホログラム株式会社に帰属する包括的(損失)/利益普通株主 | $ | ( | ) | $ | ||||
加重平均普通株式数 | ||||||||
発行済普通株式の加重平均数(基本株と希薄化後) | ||||||||
マイクロクラウド・ホログラム株式会社に帰属する1株当たり利益普通株主 | ||||||||
(損失)/普通株式1株当たりの利益-基本および希薄化後 | $ | ( | ) | $ |
2
マイクロクラウドホログラム株式会社とその子会社
株主資本の変動に関する未監査の連結計算書
累積 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通 株式 | [追加] | 保持 収益 | その他 | 非- | ||||||||||||||||||||||||||||
同等語 | 支払い済み | 法定 | 包括的 | 制御する | ||||||||||||||||||||||||||||
株式 | 値 | 資本 | 埋蔵量 | 制限なし | (損失) | 利息 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||
現在の残高 2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
純額 (損失) /収入 | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
外国人 通貨換算 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
3月31日現在の残高 2023 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
3
マイクロクラウドホログラム株式会社とその子会社
未監査の連結キャッシュフロー計算書
にとって 3 か月が終了 3 月 31 日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
純額 (損失) /収入 | $ | ( | ) | $ | ||||
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | ||||||||
減価償却と償却 | ||||||||
オペレーティングリースの使用権資産の償却 | ||||||||
疑わしい口座への引当金 | ||||||||
繰延税制上の優遇措置 | ( | ) | ( | ) | ||||
在庫準備のための規定 | - | |||||||
利息収入 | ( | ) | ||||||
固定資産の処分による損失 | ||||||||
営業資産および負債の変動: | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
前払いやその他の流動資産 | ( | ) | ||||||
インベントリ | ( | ) | ||||||
前払いと預金 | ( | ) | ( | ) | ||||
買掛金 | ( | ) | ||||||
オペレーティングリース負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
お客様からの前払い | ( | ) | ||||||
その他の買掛金と未払負債 | ( | ) | ||||||
支払うべき税金 | ( | ) | ( | ) | ||||
純現金(営業活動で使用された)/提供された | ( | ) | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
定期預金への短期投資 | - | ( | ) | |||||
第三者への融資 | ( | ) | ||||||
第三者からのローン返済 | ||||||||
非連結事業体への投資 | ( | ) | - | |||||
資産および設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によって提供された/(使用された)純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
関連当事者から前払いされた金額 | - | |||||||
関係者に前払いされた金額 | - | ( | ) | |||||
関係者からの返済 | ||||||||
関連当事者への返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
第三者ローンの返済 | ( | ) | - | |||||
第三者ローンの収入 | ||||||||
財務活動によって提供された/(使用された)純現金 | ( | ) | ||||||
現金および現金同等物に対する為替レートの影響 | ( | ) | ||||||
現金および現金同等物の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金および現金同等物、期初 | ||||||||
現金および現金同等物、期末 | $ | $ | ||||||
補足キャッシュフロー情報: | ||||||||
所得税として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
支払利息として支払われた現金 | $ | $ | - | |||||
非現金投資および資金調達活動 | ||||||||
使用権資産とリース負債の初期認識 | $ | $ |
4
マイクロクラウドホログラム株式会社とその子会社
未監査の連結財務諸表への注記
ノート 1 — 事業と組織の性質
ケイマン諸島の免除企業であるMicroCloud Hologram Inc.(旧称:ゴールデンパス・アクイジション・コーポレーション(「ゴールデンパス」または「当社」))は、中国の大手ホログラフィックデジタル化技術サービスプロバイダーであり、世界中の顧客に一流のホログラフィック技術サービスを提供することに全力を注いでいます。
オン
2022年9月16日、当社は、合併契約に基づいて以前に発表された企業結合を、
ゴールデンパス、ゴールデンパス・マージャー・サブ、MCの中で。合併契約に基づき、三菱商事はゴールデンパス・マージャー・サブと合併し、存続しました
合併し、存続会社として、またゴールデンパスの完全子会社として存続しました(以下「合併」と総称して
合併契約(「企業結合」)に記載されている他の取引と一緒に。事業終了時に
コンビネーションで、ゴールデンパスは社名をマイクロクラウド・ホログラム株式会社に変更し、それに従ってゴールデンパスは発行しました
として 企業結合の完了により、三菱商事は会社の完全子会社となり、社名が変更されました マイクロクラウド・ホログラム株式会社へ
フォローしています クロージング、2022年9月19日、クロージング時に発行された普通株式と公開新株予約権がNASDAQで取引を開始しました 証券取引所(「ナスダック」)は、それぞれ「HOLO」と「HOLOW」のシンボルで表示されています。
その 一般に認められている会計原則に従って、取引は「逆資本増強」として会計処理されました 合併完了後、ゴールデンパスの主要資産は名目上のものになるため、米国(「GAAP」)です。 この会計方法では、ゴールデンパスは財務報告の観点から「買収された」会社として扱われ、MCもありました は、合併条件および以下を含むその他の要因に基づいて、会計上の買収者に決定されました。(i) MCの株主は 合併後の会社の議決権の過半数を持ち、(ii)三菱商事は合併後の会社の統治機関の過半数を占めています。 MCの上級管理職は合併後の会社のすべての上級管理職で構成され、(iii)MCは現在のすべての経営幹部で構成されています 合併後の事業体の運営。したがって、会計上、この取引は会社と同等のものとして扱われました ゴールデンパスの純資産の株式を発行し、資本増強を行います。株式と普通株式1株あたりの純損失、以前 逆資本増強へ。逆資本増強で設定された交換比率を反映して、遡及的に株式として修正されました 資本増強(会社の株式1株に対してゴールデンパス株1株)。ゴールデンパスの純資産は、過去の原価で記録されています。 のれんやその他の無形資産は記録されていません。逆資本増強以前の業務は三菱商事のものです。
5
添付の連結財務諸表には、2023年3月31日現在の当社および以下の各事業体の活動が反映されています。
[名前] | バックグラウンド | 所有権 | |||
- | ケイマン諸島の会社 | ||||
- | 2020年11月10日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 香港の会社 | ||||
- | 2020年11月25日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 持株会社 | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2021年5月11日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 持株会社 | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2016年3月24日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック統合ソリューションに従事しています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2016年3月15日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック統合ソリューションに従事しています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2014年8月14日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックコンテンツの販売とSDKソフトウェアサービスを行っています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2008年9月25日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックコンテンツの販売とSDKソフトウェアサービスを行っています。 |
6
[名前] | バックグラウンド | 所有権 | |||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2020年11月2日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックコンテンツの販売とSDKソフトウェアサービスを行っています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2016年9月6日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック統合ソリューションに従事しています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2016年4月12日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックPCBAソリューションに従事しています。 | ||||
- | 香港の会社 | ||||
- | 2016年2月2日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック統合ソリューションに従事しています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2014年1月6日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィック広告サービスを行っています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2021年12月3日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 広告サービス | ||||
- | 香港の会社 | ||||
- | 2020年11月5日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 操作なし | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2020年11月4日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックPCBAソリューションに従事しています。 |
7
[名前] | バックグラウンド | 所有権 | |||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2020年10月23日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 主にSDKソフトウェアサービスに従事しています。 | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2021年3月19日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 操作なし | ||||
- | 2021年12月10日に解散しました | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2021年6月24日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 操作なし | ||||
- | 2021年9月1日に解散しました | ||||
- | 香港の会社 | ||||
- | 2021年11月4日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 操作なし | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2021年12月3日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 操作なし | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2020年1月16日に結成されました | ||||
- | 2022年6月30日に販売されました | ||||
- | |||||
- | ゲームプロモーションサービス | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2022年3月17日に結成されました | ||||
- | |||||
- | ゲームのプロモーションと広告サービス | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2022年2月18日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 広告サービス | ||||
8
[名前] | バックグラウンド | 所有権 | |||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2022年3月22日に結成されました | ||||
- | 2022年6月30日に販売されました | ||||
- | |||||
- | ゲームプロモーションサービス | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2022年1月29日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 広告サービス | ||||
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2022年3月24日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 広告サービス |
- | 中国の有限責任会社 | ||||
- | 2016年5月5日に結成されました | ||||
- | |||||
- | 主にホログラフィックコンテンツの販売とSDKソフトウェアサービスを行っています。 | ||||
9
ノート 2 — 重要な会計方針の要約
流動性
に
会社の流動性を評価するために、会社は手持ち現金、営業資本、資本を監視および分析します
支出コミットメント。会社の流動性ニーズは、運転資金要件、営業費用を満たすことです。
資本支出義務。営業からのキャッシュフロー、株主からの前払金、および第三者ローンによる収益は
会社の運転資金要件の資金調達に利用されます。2023年3月31日現在、会社の現金は
プレゼンテーションの基礎
添付の当社の未監査連結財務諸表は、財務報告に関して、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)および証券取引委員会の適用規則および規制に従って作成されており、会社の経営陣が財政状態と経営成績を公正に提示するために必要であると考える通常および定期的な調整がすべて含まれています。2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも他の3か月間または2023年の通年に予想される業績を示すものではありません。したがって、これらの財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み財務諸表と併せて読み、それに留意する必要があります。
統合の原則
未監査の連結財務諸表には、当社とその子会社の財務諸表が含まれます。会社とその子会社との間の重要な会社間取引および残高はすべて、連結時に消滅します。
子会社とは、当社が直接的または間接的に議決権の半分以上を支配している法人、財務および運営方針を管理する権限、取締役会のメンバーの過半数を任命または解任する権限、または取締役会で過半数の票を投じる権限を持っている事業体のことです。
見積もりと仮定の使用
米国会計基準に準拠した未監査の連結財務諸表を作成するには、経営陣は、未監査連結財務諸表の日付現在の報告資産および負債の金額および偶発資産と負債の開示と、提示された期間における報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社の未監査連結財務諸表に反映されている重要な会計上の見積もりには、資産・設備および無形資産の耐用年数、長期資産およびのれんの減損、貸倒引当金、収益認識、在庫準備金、企業結合の購入価格配分、不確実な税務状況、および繰延税金が含まれます。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
外貨換算と取引
マイクロクラウド、MC、メンギュン香港、マクラウドバー香港、ブロードビジョン香港の機能通貨は米ドルで、香港の機能通貨は 会社の他の子会社は、会計基準体系化の基準に基づいて決定される人民元です (「ASC」) 830「外貨に関する問題。」
機能通貨以外の通貨建ての金銭的資産と負債は、貸借対照表日の為替レートで機能通貨に換算されます。その年の機能通貨以外の通貨での取引は、取引が行われたときの適用可能な為替レートで機能通貨に換算されます。取引の損益は、未監査の連結損益計算書に計上されます。
10
未監査の連結財務諸表では、当社および中国国外に所在するその他の団体の財務情報が米ドルに換算されています。会社の資産と負債は、貸借対照表日の為替レートでそれぞれの機能通貨から報告通貨に換算され、株式勘定は過去の為替レートで換算され、収益と費用は報告期間中に有効な平均為替レートで換算されます。結果として生じる外貨換算調整は、その他の包括利益(損失)に記録されます。
貸借対照表
2023年3月31日現在のMC、メンギュン香港、マクラウドバー香港、ブロードビジョン香港の株主資本を除く金額
2022年12月31日に翻訳されました
便利な翻訳
2023年3月31日に終了した3か月間の未監査の連結貸借対照表、連結損益計算書および連結キャッシュフロー計算書の残高を人民元から米ドルに換算したものは、読者の便宜のためにのみ読者の便宜を図り、次のレートで計算されました
現金および現金同等物
現金および現金同等物は、主に元の満期が6か月以下の銀行預金で構成されており、引き出しや使用に制限はありません。現金および現金同等物には、当社の営業収益から得た資金も含まれます。これらの資金は、即時使用または出金に制限のない第三者のプラットフォームファンド口座に保管されています。当社はほとんどの銀行口座を中国で管理しています。
売掛金、純額
売掛金には取引が含まれます
顧客からの期日が到来する口座。アカウントは90日後に期限切れと見なされます。経営陣は定期的に売掛金を見直します
不良債権手当が適切かどうかを判断し、必要に応じて引当金を支給します。手当は経営陣によって異なります
個々の顧客のエクスポージャーによる特定の損失の最良の見積もりと、回収の過去の傾向。口座残高
すべての回収手段を使い果たし、徴収の見込みがなくなった後、手当から差し引かれます。
2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の資金は
在庫、純額
在庫は未加工品です
材料と完成品は、加重平均法を使用して、原価または正味実現可能価値のどちらか低い方で表示されます。完成品の費用
商品には、直接材料費と外注された組立費が含まれます。経営陣が在庫の陳腐化やコストを超えていないか確認します
正味実現可能価額は必要に応じて定期的に行い、帳簿価額が正味実現可能額を超えると在庫に対する準備金を計上します
値。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、会社にはドルの手当があります
前払金、その他の流動資産と預金、純額
前払い金やその他の流動資産は、主にベンダーへの支払いです
または、まだ受け取っていない、または提供されていない商品やサービスを購入するサービスプロバイダー、家賃や光熱費の保証金、および従業員
前払い。この金額は返金可能で、利息はありません。前払いとデポジットは、流動ベースと非流動ベースのいずれかに分類されます
それぞれの契約の条件について。これらの前払金は無担保で、定期的に見直されて持ち越されているかどうかが判断されます
価値が損なわれました。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社の収益はドルです
11
資産および設備、純額
資産と設備は、原価から減価償却累計額と減損額(該当する場合)を差し引いて記載されています。減価償却費は、残存価値が 5% の資産の推定耐用年数にわたって定額法で計算されます。推定耐用年数は次のとおりです。
便利な生活 | |||
オフィス機器 | |||
機械設備 | |||
電子機器 |
売却または償却された資産の費用および関連する減価償却累計額は勘定科目から差し引かれ、利益または損失は連結損益計算書と包括利益計算書に含まれます。メンテナンスと修理の支出は、発生した収益に計上され、資産の耐用年数の延長が見込まれる追加、更新、改善の費用は資産計上されます。また、会社は減価償却期間を再評価して、その後の出来事や状況により耐用年数の見積もりを修正する必要があるかどうかを判断します。
無形資産、純額
耐用年数が一定の会社の無形資産は、主に顧客関係、ソフトウェア、および競合しない契約で構成されています。購入会計方法を使用して会計処理された子会社の買収によって生じた識別可能な無形資産は、受け取った資産の公正価値に基づいて経営陣によって見積もられます。当社は、推定耐用年数にわたって一定の耐用年数を持つ無形資産を償却し、これらの資産の減損を見直します。当社は通常、契約期間または推定耐用年数が3年から10年のいずれか短い方で、耐用年数が明確な無形資産を定額償却します。
グッドウィル
のれんは、買収時に支払われた対価の、買収日における買収子会社の正味識別可能資産の公正価値を超える金額を表します。のれんは償却されず、少なくとも年に1回、状況によって減損が発生した可能性があることが示された場合は、減損の有無が確認される頻度が高くなります。のれんは、減損損失の累積を差し引いた費用で繰越されます。減損が存在する場合、のれんは直ちに公正価値まで償却され、その損失は連結損益計算書と包括利益計算書に計上されます。のれんの減損損失は元に戻されません。
当社は、ASU 2017-04で改正されたASC 350-20に従ってさらなる減損検査を実施する必要があるかどうかを判断するために、質的要因を評価することができます。定性評価の結果、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いと当社が判断した場合は、以下に説明する減損テストが必要です。会社は、各報告単位の公正価値を、のれんを含む帳簿価額と比較します。報告単位の公正価値が帳簿価額を超える場合、のれんは減損とは見なされません。報告単位の帳簿価額がその公正価値を超える場合、減損は差額として計上され、報告単位に認められたのれんの金額に限定されます。公正価値の見積もりは、さまざまな評価手法を利用して行われます。主な手法は割引キャッシュフローです。
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長期資産の減損
資産や設備、耐用年数が限られている無形資産を含む長期資産は、事象や状況の変化(資産の将来の利用に影響を与える市況の著しい不利な変化など)から資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合はいつでも、減損の有無が審査されます。当社は、資産から生み出されると予想される割引前の将来のキャッシュフローに基づいて資産の回収可能性を評価し、資産の使用から生じると予想される割引前の将来のキャッシュフローに、資産の処分から予想される純収がある場合は、資産の帳簿価額を下回った場合に、減損損失を認識します。減損が確認された場合、会社は資産の帳簿価額を、割引キャッシュフローアプローチに基づく推定公正価値まで、または可能で適切な場合は同等の市場価値まで引き下げます。2023年および2022年3月31日に終了した3か月間は、
非連結事業体への投資
当社の非連結事業体への投資は、公正価値を容易に決定できない株式投資で構成されています。
当社は、ASCトピック321「投資株式証券」(「ASC 321」)に従い、公正価値が容易に決定できず、当社が大きな影響力を持たない投資を考慮に入れています。当社は、同じ発行体の同一または類似の投資があれば、それらの投資を原価から減損を差し引き、秩序ある取引における目に見える価格変動から生じるプラスまたはマイナスの変化を測定します。
投資の帳簿価額が公正価値を超え、この条件が一時的なものではないと判断された場合、減損手数料が計上されます。
ビジネスコンビネーション
買収企業の購入価格は、推定公正価値に基づいて、取得した有形資産と無形資産、および買収事業から引き受けた負債との間で配分され、購入価格の残余はのれんとして記録されます。企業結合に関連する取引費用は、発生時に費用計上され、会社の連結損益計算書および包括利益計算書の一般管理費に含まれます。買収した事業の経営成績は、買収日以降の会社の経営成績に含まれています。
公正価値測定
金融商品の公正価値および関連する公正価値測定に関する米国会計基準は、金融商品を定義し、当社が保有する金融商品の公正価値の開示を要求しています。
米国会計基準は公正価値を定義し、公正価値測定の開示のための3段階の評価階層を確立し、公正価値指標の開示要件を強化します。3つのレベルは次のように定義されています。
レベル 1 | 評価方法論へのインプットは、活発な市場における同一の資産または負債の相場価格(調整前)です。 | |
レベル 2 | 評価方法論へのインプットには、活発な市場における類似資産や負債の相場価格や、金融商品のほぼ全期間にわたって、直接的または間接的に資産または負債について観察できるインプットが含まれます。 | |
レベル 3 | 評価方法論へのインプットは目に見えず、公正価値にとって重要です。 |
流動資産と流動負債に含まれる金融商品は、未監査の連結貸借対照表に額面価格または原価で報告されます。これらの商品は、創立から実現予定日および現在の市場金利までの期間が短いため、ほぼ公正価値です。
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非支配持分
会社の非支配持分は、オーシャン香港とその子会社の44%を含む、当社の子会社に関連する少数株主の所有権を表しています。非支配持分は、当社の株主に帰属する持分とは別に連結貸借対照表に表示されます。会社の業績における非支配持分は、2023年3月31日に終了した3か月間の総利益または損失の非支配株主と会社の株主との間の総利益または損失の配分として連結損益計算書に表示されます。
当社は、ASC 480に従って、普通株式ワラントを株式商品または負債として計上しています。 負債と資本の区別 (「ASC 480」)、ワラント契約の特定の条件によって異なります。
収益認識
2019年1月1日より、当社は修正された遡及的採用方法を使用してASCトピック606を採用しました。ASCトピック606の要件に基づいて、約束された商品またはサービスの管理が、それらの商品またはサービスと引き換えに会社が受け取る資格があると予想される対価を反映した金額で顧客に移転すると、収益が計上されます。同社は主に病院や医療機器会社に製品を販売しています。収益は、次の5段階の収益認識基準が満たされたときに認識されます。
1) | 顧客との契約を確認してください | |
2) | 契約における履行義務を明確にする | |
3) | 取引価格の決定 | |
4) | 取引価格を割り当ててください | |
5) | 企業が履行義務を果たすとき、または履行したとおりに、収益を認識します |
ASC 606の採用時に発効した当社の収益認識方針は次のとおりです。
(i) ホログラフィックソリューション
a。ホログラフィックテクノロジーLiDAR製品
ザ・ 同社は、ホログラフィックソフトウェアを組み込んだ集積回路基板の販売を通じてLiDARの収益を上げています。会社は通常入ります 支払い条件を含む当事者の権利が明記され、販売価格が顧客と明記された書面による契約を結びます 顧客は固定されており、個別の販売リベート、割引、その他のインセンティブはなく、在庫の販売には返品権はありません。 会社の履行義務は、契約仕様に従って製品を提供することです。会社は製品を認識しています 製品の管理が顧客に移管された時点での収益。
b。 ホログラフィックテクノロジーインテリジェンスビジョンソフトウェアと技術開発サービス
その
会社はADASのソフトウェアと技術を開発することで収益を上げています。これらは一般的に固定価格ベースです。同社は
カスタマイズされたソフトウェアの代替用途はなく、会社には完了した業績に対する支払いを受ける強制力のある権利があります
日付。ADASソフトウェア開発契約による収益は、以下に基づいて契約期間中に一定期間計上されます
企業によるインプット方式による完成までの進捗状況の測定。通常は労働時間を比較して測定します
これまでに、履行義務を果たすために必要な推定労働時間の合計に費やされました。2023年3月31日および12月31日現在、
2022年、未履行履行債務に割り当てられた当社の取引価格の総額は
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c。 ホログラフィック技術のライセンスとコンテンツ製品
その 同社は、ミュージックビデオ、番組、コマーシャル用のホログラフィックコンテンツ製品とホログラフィックソフトウェアを固定価格で提供しています。 これらのコンテンツやソフトウェアは通常、事前に開発されており、お客様に提供され次第存在します。コンテンツ製品が提供されています ウェブサイトから、またはハードドライブを使用してオフラインで。
ライセンスおよびコンテンツ製品からの収益は、製品またはサービスの管理が顧客に移管された時点で計上されます。アップグレード、メンテナンス、その他の契約後のカスタマーサポートは提供されません。
d. ホログラフィック・テクノロジー・ハードウェアの販売
同社はホログラフィックハードウェアの販売代理店であり、再販を通じて収益を上げています。ASC 606、収益認識:主任代理人対価、特定の商品やサービスが顧客に移転される前にその商品やサービスを管理している場合、その事業体は主体となります。そうでなければ、エンティティは取引の代理人です。当社は、ASU 2016-08に従って3つの管理指標を評価しています。1)ハードウェア販売については、当社が顧客にとって最も目に見える存在であり、顧客からの苦情への直接対応、製品の返品または返金への直接処理など、履行リスクと製品の受容性に関連するリスクを引き受けます。2)当社は、ベンダーから所有権を取得した後に在庫リスクを引き受け、顧客の受け入れ前の出荷期間中の製品の損傷について責任を負います。お客様の場合は、製品の返品についても責任を負いますが製品に満足していません。3)会社がハードウェア製品の再販価格を決定します。4)会社は在庫の使用を指示し、ベンダーが製品を顧客に譲渡したり、別の顧客に製品をリダイレクトしたりすることを防ぐことができます。上記のシナリオを評価した結果、当社は自らがこれらの取り決めの主体であると見なし、ハードウェアの売上収益を総額ベースで記録します。
ハードウェア販売契約は固定価格ベースで、個別の販売リベート、割引、その他のインセンティブはありません。収益は、会社が製品を納品し、顧客が受け入れた時点で計上されます。将来の義務はありません。会社は通常、欠陥による商品の返品を許可していますが、返品は歴史的に重要ではありません。
(ii) ホログラフィックテクノロジーサービス
ホログラフィック広告は、メディアプラットフォームやオフラインディスプレイの広告に統合されたホログラフィック技術を利用したものです。当社は、一般的にアクション単価(「CPA」)に基づく価格が固定され、決定可能な商品やサービスを宣伝するために、広告主と広告契約を結んでいます。同社は、アクションあたりの費用も固定されていて決定可能なチャネルプロバイダーに広告サービスを提供しています。収益は、合意されたアクションが実行された時点で認識されます。当社は、CPAモデルに基づくサービスの提供者であると自負しています。これは、1)相手方が実施するサービスを受ける権利を持っているため、CPAモデルに基づくサービスの提供者と見なしています。これは、1)相手方が行うサービスを受ける権利があり、これにより、会社に代わってその当事者に顧客にサービスを提供するようその当事者に指示することができます。2)サービスの価格を設定する裁量権を持っていること、3)毎月請求する有効なCPAデータを顧客と決済することで、広告費を顧客に直接支払います。したがって、当社はこれらの取り決めの主体となり、これらの取引に関連して得た収益と発生した費用を総額ベースで報告します。同社はまた、ソーシャルネットワークのインフルエンサーを通じて広告サービスを提供しています。会社は広告主に固定レートを請求します。これは通常、特定の期間に販売された商品の総額(「GMV」)の一定の割合です。収益は、ソーシャルネットワークを通じて商品が販売された時点で認識されます。
同社のSDKサービスは、ソフトウェア開発ツールを1つのインストール可能なパッケージにまとめたもので、顧客(通常はソフトウェア開発者)がホログラフィック機能を追加したり、アプリやソフトウェアにホログラフィック広告を掲載したりできます。SDK契約は主に固定レート、つまりSDK接続ごとの費用に基づいています。当社は、ユーザーが指定されたポータルを介してSDK接続を完了した時点でSDKサービスの収益を認識します。サービス料金は通常、接続ごとに毎月請求されます。
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同社はまた、ゲーム開発者およびライセンスを受けたゲームオペレーター向けにゲームプロモーションサービスも提供しています。同社は、社内または第三者のプラットフォームを通じてゲームを宣伝するマーケティングチャネルとして機能しました。ユーザーはそこからモバイルをダウンロードしたり、ゲーム内プレミアム機能用の仮想通貨を購入したりして、ゲームプレイ体験を向上させることができます。当社は、仮想通貨を購入したゲームプレイヤーに提供される回収サービスについて、第三者の支払いプラットフォームと契約しています。ゲーム開発者、認可事業者、決済プラットフォーム、およびマーケティングチャネルは、ゲームプレーヤーに請求された総額の所定の割合に基づいて利益分配を受ける権利があります。プロモーションサービスにおける当社の義務は、ゲームプレイヤーが仮想通貨を購入するための支払いを行った時点で完了します。会社はいつでもサービスを管理していないため、これらの取り決めでは自らを代理人と見なしていました。したがって、当社はゲームプロモーションサービスの収益を純ベースで記録しています。
契約残高:
会社は、無条件で請求書を発行して支払いを受け取る権利がある場合、収益に関連する売掛金を記録します。
支払い 収益認識に関連するすべての基準が満たされる前に顧客から受け取ったものは、繰延収益として記録されます。
収益コスト
ホログラフィックソリューションの場合、収益コストは主に、販売されたハードウェア製品と外部委託されたコンテンツプロバイダーの費用、第三者のソフトウェア開発費用、および会社の専門家の報酬費用で構成されます。
ホログラフィック技術サービスの場合、収益コストは主に、広告サービスのためにチャネルディストリビューターに支払われる費用と、会社の専門家への報酬費用で構成されます。
広告費用
広告
費用は$に達しました
研究開発
研究開発費には、会社の研究および製品開発担当者、外部委託業者への給与およびその他の報酬関連費のほか、会社の研究および製品開発チームのためのオフィス賃貸、減価償却費、および関連費用が含まれます。
付加価値税(「VAT」)
収益は、VATを差し引いたサービスの請求額を表します。VATは総販売価格に基づいています。中国では、VAT税率はサービスが 6%、商品が 13% です。VAT一般納税者である事業体は、サプライヤーに支払われる適格な仕入VATを、そのアウトプットVAT負債から相殺することができます。入力VATと出力VATの正味VAT残高は、未払税金に記録されます。中国の当社の子会社が提出したすべてのVAT申告書は、申告日から5年間、税務当局による審査の対象となっており、現在も引き続き審査されています。
所得税
会社は、関連する税務当局の法律に従って現在の所得税を計上しています。課税額は、課税対象外または不許可の項目を調整した会計年度の結果に基づいています。貸借対照表日までに制定された、または実質的に制定された税率を使用して計算されます。
16
繰延税金は、未監査の連結財務諸表における資産負債の帳簿価額と、課税対象税利益の計算に使用される対応する課税基準との差異から生じる一時的な差異に関して、資産負債法を使用して会計処理されます。原則として、繰延税金負債はすべての課税対象の一時差額について計上されます。繰延税金資産は、課税対象利益が得られる可能性が高い範囲で計上され、控除可能な一時差額を利用することができます。繰延税金は、資産が実現するか、負債が決済される期間に適用されると予想される税率を使用して計算されます。繰延税金は損益計算書に計上または計上されます。ただし、株式に直接クレジットまたは請求される項目に関連する場合を除き、繰延税金も株式で処理されます。経営陣の意見では、純繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いと経営陣が判断した場合、繰延税金資産は評価引当金によって減額されます。現在の所得税は、関連する税務当局の法律に従って規定されています。
不確実な税務上の地位は、税務上の地位が税務調査で維持され、税務審査が行われると推定される場合にのみ、利益として認識されます。認められた金額は、審査で実現される可能性が50%を超える税制上の優遇措置の最大額です。「可能性が高いのか、そうでないか」の基準を満たさない税務職については、税制上の優遇措置は記録されません。所得税の過少支払いに関連して発生した罰金や利息は、発生した期間の所得税費用として分類されません。
その他の収益、純額
その他の
収入には、企業が宣伝するためのインセンティブとして地方自治体から支給される政府補助金が含まれます
地元のテクノロジー産業の発展。会社は政府の補助金を受け取り、そのような政府補助金を負債として計上します
届いたら。当社は、それ以上の履行義務がない場合、政府補助金をその他の収入として計上します。政府全体
補助金は$に達しました
その他の収入には$も含まれます
オペレーティングリース
効果的
2022年1月1日、当社はASU 2016-02「リース」(トピック842)を採用し、そのための実践的な手段を選びました
会社に再評価を求めない:(1)期限切れの契約や既存の契約がリースであるかどうか、またはリースが含まれているかどうか、(2)リース分類
期限切れまたは既存のリースについて、および (3) 期限切れまたは既存のリースの初期直接費用。12ヶ月のリース期間については
またはそれ以下の場合、借手はリース資産と負債を認識しないという会計方針の選択を行うことができます。会社も
借手がリースのリースコンポーネントと非リースコンポーネントを単一のリースコンポーネントとして扱うことを可能にする実際的な方法を採用しました。
2022年1月1日、当社は約米ドルを認識しました
契約にリースが含まれているかどうかは、契約開始時に会社が判断します。米国会計基準では、財務報告の目的で会社のリースを評価し、オペレーティングリースまたはファイナンスリースとして分類することを義務付けています。分類評価は開始日から始まり、評価に使用されるリース期間には、会社が原資産を使用する権利を有するキャンセル不可期間と、更新オプションの行使が合理的に確実で、そのようなオプションを行使しないと経済的ペナルティが発生する更新オプション期間が含まれます。会社の不動産リースはすべてオペレーティングリースに分類されます。
発効日を使用してASC 842に移行するオペレーティングリースのリース支払いを決定する場合、残りのリース期間におけるリース支払いの現在価値に基づいて、移行日における将来の支払い額に基づいて決定されます。会社のリースの暗黙の金利は簡単には決定できないので、会社はリース料の現在価値を決定する際に、開始日に入手可能な情報に基づいた段階的な借入金利を使用します。増分借入金利とは、同様の経済環境と期間において、会社がリース料と同額の金額を担保付きで借りるために支払わなければならない金利です。
17
リース料の現在価値を計算するために使用されるリース条件には、通常、リースを延長、更新、または終了するオプションは含まれていません。リース開始時に、これらのオプションが行使されるという合理的な確信がないためです。当社は通常、オペレーティングリース(ROU)資産の経済的寿命は、同様の所有資産の耐用年数と同等であると考えています。当社は短期リースの例外を選択しました。そのため、オペレーティングリースのROUの資産と負債には、リース期間が12か月以下のリースは含まれていません。そのリースは通常、残存保証を提供しません。オペレーティングリースのROU資産には、リースインセンティブも含まれていません。リース費用は、リース期間を通じて定額法で計上されます。
当社は、他の長期資産に適用されているアプローチに従い、ROU資産の減損を見直しています。当社は、資産の帳簿価額が回収できない可能性があることを示す出来事や状況の変化が発生した場合に、長期資産の回収可能性を見直します。減損の可能性があるかどうかの評価は、関連事業の将来の税引前キャッシュフローから資産の帳簿価額を回収する能力に基づいています。当社は、テスト対象資産グループのオペレーティングリース負債の帳簿価額を含め、関連するオペレーティングリース支払いを割引前の将来の税引前キャッシュフローに含めることを選択しました。
法定準備金
中国に適用される法律に従い、中国企業は税引き後の利益から分配不可能な「法定余剰準備金」に充当しなければなりません。一定の累積限度額を条件として、「法定余剰準備金」では、総予算が登録資本の50%に達するまで、税引き後利益の10%の年間予算が必要です(各年末に中国で一般に認められている会計原則(「中国GAAP」)に基づいて決定されます)。中国の外国投資企業や合弁事業については、「準備基金」に年間予算を計上する必要があります。外国投資企業の場合、総予算が登録資本の50%に達するまで(各年末にPRC GAAPに基づいて決定される)、「準備金」の年間予算は税引き後の利益の10%を下回ることはできません。会社が前期からの累積損失を持っている場合、会社は当期の税引後純利益を使って累積損失を相殺することができます。
当社は、ASC 260「1株当たり利益」に従って1株当たり利益(「EPS」)を計算します。ASC 260では、企業に基本EPSと希薄化後のEPSを提示するよう義務付けています。基本EPSは、純利益をその期間の発行済普通株式加重平均で割って測定されます。希薄化後のEPSは、潜在的な普通株式(転換証券、オプション、新株予約権など)の希薄化効果を、あたかも提示された期間の開始時、または発行日(それより遅い場合は発行日)に転換されたかのように示します。希薄化防止効果のある潜在的な普通株式(つまり、1株当たり利益が増加したり、1株当たり損失が減少したりする株式)は、希薄化後EPSの計算から除外されます。
セグメントレポート
ASC 280「セグメント報告」は、会社の事業セグメントを詳述するための財務諸表における地理的領域、事業セグメント、主要顧客に関する情報だけでなく、会社の内部組織構造に沿った基準に基づいて、事業セグメントに関する情報を報告するための基準を定めています。
会社の最高経営意思決定者は最高経営責任者で、リソースの配分やグループの業績評価に関する決定を下す際に、別々の事業セグメントの財務情報を確認します。同社は、(1)ホログラフィックソリューションと(2)ホログラフィックテクノロジーサービスの2つの事業セグメントがあると判断しました。
従業員福利厚生
その
会社の正社員は、医療、住宅基金、年金給付などの職員福利厚生を受ける権利があります。
失業保険やその他の福利厚生。これらは政府が義務付けている確定拠出制度です。会社には以下のことが義務付けられています
これらの福利厚生は、従業員のそれぞれの給与の一定の割合に基づいて発生しますが、一定の上限があります。
中国の関連規制に従い、発生した金額から国が後援するプランに現金を拠出してください。
プランの総費用は $でした
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最近発行された会計宣言
2019年5月、FASBはASU 2019-05を発行しました。これは、ASU更新第2016-13号「金融商品 — 信用損失(トピック326):金融商品の信用損失の測定」の更新版です。これにより、金融資産の信用損失を償却原価ベースで測定するための予想信用損失方法論が導入され、以前の発生損失の方法論に取って代わりました。アップデート2016-13の改正により、トピック326「金融商品 — 信用損失」が追加され、法典にいくつかの重要な修正が加えられました。2016-13年の更新では、サブトピック326-30「金融商品—信用損失—売却可能な負債証券」に従って、公正価値が償却原価基準を下回る場合の信用損失について個別に査定する必要がある売却可能債務証券の会計処理も変更されました。このアップデートの改正は、以前は償却原価ベースで測定されていた特定の金融資産の公正価値オプションを取り消不能に選択するオプションを提供することで、これらの利害関係者の懸念に対処しています。これらの事業体については、対象を絞った移行救済により、類似の金融資産の測定方法を調整するオプションが提供され、財務諸表情報の比較可能性が高まります。さらに、対象を絞った移行緩和により、一部の事業体が財務諸表ユーザーに意思決定に役立つ情報を提供しながら、更新2016-13の改正を遵守するためのコストを削減する可能性もあります。
2019年11月、FASBはASU番号2019-10を発行しました。これは、信用損失、リース、ヘッジ基準を申請する民間企業、非営利団体、および特定の小規模報告会社のASU番号2016-02の発効日を更新するものです。これらの作成者の新しい発効日は、2022年12月15日以降に始まる会計年度です。当社は、このASUの採用が会社の未監査の連結財務諸表に与える影響をまだ評価中です。
2020年10月、FASBはASU 2020-08「サブトピック310-20、売掛金—返金不可の手数料およびその他の費用への体系化の改善」を発行しました。このアップデートの修正は、体系化を明確にするための変更です。改正により、矛盾がなくなり、明確になるため、法典が理解しやすく、適用しやすくなります。ASU 2020-08は、2021年7月1日から始まる年次報告期間および中間報告期間に当社に対して有効です。早期申請は許可されていません。すべての事業体は、既存または新たに購入したコールアブル・デット証券について、採択期間の開始時点で、本アップデートの修正を将来的に適用する必要があります。これらの改正は、アップデート2017-08の発効日を変更しません。この新しい基準の採用は、会社の未監査の連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を与えません。
上記を除き、当社は、最近発行されたがまだ有効ではない他の会計基準が現在採用されている場合、当社の連結貸借対照表、損益計算書および包括利益計算書、およびキャッシュフロー計算書に重大な影響を与えるとは考えていません。
ノート 3 — 売掛金、純額
売掛金、純額は以下のとおりです。
3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
控除:疑わしい口座の手当 | ( | ) | ( | |||||
売掛金、純額 | $ | $ |
貸倒引当金の移動は次のとおりです。
| ||||||||
3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
期首残高 | $ | $ | ||||||
疑わしい口座への引当金 | ||||||||
為替差異 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末残高 | $ | $ |
貸倒引当金の純引当金
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の金額は
19
ノート 4 — 在庫、純額
3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
完成品 | ||||||||
合計 | ||||||||
少ない:在庫手当 | ( | ) | ( | ) | ||||
在庫、純額 | $ | $ |
2023年3月31日と12月の時点で 2022年3月31日、会社の経営陣は、加重平均法で決定した、コストまたは市場のどちらか低い方の方法で在庫を見積もりました。 または正味実現可能価値。会社はゼロと認識しました
そして nil それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在の在庫手当。
在庫準備金の移動は次のとおりです:
3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
期首残高 | $ | $ | ||||||
在庫準備のための規定 | - | - | ||||||
為替差異 | ( | ) | ||||||
期末残高 | $ | $ |
ノート 5 — 資産および設備、純額
財産 と機器、ネットは以下で構成されています:
| ||||||||
3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
オフィス機器 | $ | $ | ||||||
機械設備 | ||||||||
電子機器やその他の機器 | ||||||||
乗り物 | ||||||||
控除:減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||
合計 | $ | $ |
減価償却
2023年3月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の費用は、ドルに達しました
20
ノート 6 — 無形資産、純額
耐用年数が一定の会社の無形資産は、主に会計ソフトウェアで構成されています。次の表は、現在の取得無形資産の残高をまとめたものです。
| ||||||||
3 月 31 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | |||||||
カスタマー・リレーションシップ | $ | $ | ||||||
ソフトウェア | ||||||||
競業避止契約 | ||||||||
控除:累積償却額 | ( | ) | ( | ) | ||||
合計 | $ | $ |
次の5会計年度それぞれの推定年間償却費用は次のとおりです。
| ||||
12月31日に終了する年度 | ||||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
合計 | $ |
ノート 7 — 前払い、その他の資産、預金
|
3 月 31 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | |||||||
現在: | ||||||||
在庫購入 | $ | $ | ||||||
家賃と家賃預金 | ||||||||
バット | ||||||||
プロフェッショナルサービス | ||||||||
その他のサービス | ||||||||
前払いやその他の流動資産 | $ | $ | ||||||
非電流: | ||||||||
家賃預金 | $ | $ | ||||||
その他 | ||||||||
疑わしい口座の手当 | ( | ) | ( | ) | ||||
前払いとデポジット | $ | $ |
貸倒引当金の移動は次のとおりです。
|
3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
期首残高 | $ | $ | ||||||
疑わしいアカウントの回復 | - | - | ||||||
為替差異 | ( | ) | ||||||
期末残高 | $ | $ |
21
ノート 8 — グッドウィル
のれんは、買収時に支払われた対価を、買収日における買収子会社の正味識別可能資産の公正価値を上回った額を表します。のれんは償却されず、少なくとも年に1回、状況によって減損が発生した可能性があることが示された場合は、減損の有無が確認される頻度が高くなります。次の表は、現在の取得のれん残高の構成要素をまとめたものです。
3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
深センBoweiの買収からののれん* | $ | $ | ||||||
深セン天月門買収からののれん** | ||||||||
グッドウィル | $ | $ |
* |
** |
2022年12月31日および2023年3月31日現在の報告対象セグメントに割り当てられたのれんの帳簿価額の推移は次のとおりです。
ホログラフィックソリューション | ホログラフィック技術サービス | 合計 | ||||||||||
2022年12月31日現在 | $ | $ | $ | |||||||||
2023年3月31日現在 | $ | $ | $ |
22
ノート 9 — 非連結事業体への投資
|
3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
公正価値を容易に判断できない株式投資: | ||||||||
19.9% 投資(1) | $ | $ | ||||||
4.4% 投資(2) | ||||||||
5% 投資(3) | ||||||||
3% 投資(4) | ||||||||
2% 投資(5) | ||||||||
障がい | ( | ) | ( | ) | ||||
合計 | $ | $ | - |
(1) | |
(2) | |
(3) | |
(4) | |
(5) |
23
ノート 10 — その他の買掛金と未払負債
その他の買掛金と未払負債は以下のとおりです。
| ||||||||
3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
従業員報酬が支払われる | $ | $ | ||||||
以前の買収から支払可能 | ||||||||
その他 | ||||||||
$ | $ |
ノート 11 — 関連当事者の残高と取引
関連当事者から支払われるべき金額は次のとおりです。
|
RP の名前 | リレーションシップ | 自然 | 3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | ||||||||
深センアルティメットホログラフィックカルチャーコミュニケーション株式会社 | 深センメンギュン 19.9% の株式投資 | 運営上の目的での前払金、利息なし、要求に応じて支払う | $ | - | $ | |||||||
$ | - | $ |
関連当事者に支払うべき金額は以下のとおりです。
RP の名前 | リレーションシップ | 自然 | 3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | ||||||||
ハンユシュウ | 深センBoweiの元株主で現在の法定代理人 | 運営上の目的での前払金、利息なし、要求に応じて支払期限 | - | |||||||||
$ | - | $ |
ノート 12 — 所得税
ケイマン諸島
MCはケイマン諸島で設立されており、ケイマン諸島の法律では所得やキャピタル?$#@$ンに対する課税の対象にはなりません。さらに、ケイマン諸島は株主への配当金の支払いに源泉徴収税を課しません。
24
香港
香港メンギョン、ブロードビジョン香港、オーシャン香港、マクラウドバー香港が法人化されています
香港で、法定財務諸表で報告されている課税所得に対する香港利得税の対象となります
関連する香港の税法に従って。適用される税率は
PRC
中国に設立された子会社は中国の所得税法に準拠し、中国での事業に対する所得税引当金は、既存の法律、解釈、慣行に基づいて、その期間の課税所得に適用される税率で計算されます。中国の企業所得税法(「EIT法」)に基づき、国内企業と外国投資企業(「FIE」)には統一された25%の企業所得税率が適用されますが、優遇税率、免税期間、さらには免税さえもケースバイケースで認められます。EITは、特定のハイテク・ニュー・テクノロジー企業(「HNTE」)に優遇税制上の優遇措置を与えます。この税制上の優遇措置の下で、HNTEは3年ごとにHNTEの資格を再申請することを条件として、15%の所得税率を受けることができます。上海夢雲は2017年10月に「ハイテク企業」の税務ステータスを取得し、2020年12月にさらに更新されました。これにより、2017年1月から2023年12月にかけて法定所得税率が 15% に引き下げられました。深セン夢雲は2018年11月に「ハイテク企業」の税務ステータスを取得し、2021年12月にさらに更新されました。これにより、2018年1月から2024年12月にかけて法定所得税率が 15% に引き下げられました。深セン・ボウイは2021年12月に「ハイテク企業」の税務ステータスを取得し、2021年12月から2024年12月にかけて法定所得税率を 15% に引き下げました。
ホルゴス・ウェイイ、ホルゴス・ヨウシ、ホルゴス・ボウェイ、ホルゴス・ティアンユメンは、2016年から2020年にかけて中国の新疆ウイグル自治区のホルゴスで設立され登録されました。カシュガル・ユーシは2016年に中国の新疆ウイグル自治区のカシュガルで結成され登録されました。これらの企業は5年間所得税の対象にはならず、さまざまな業種の企業を引き付けるための地方税政策により、5年後にはさらに2年間、12.5%の軽減所得税率でさらに2年間、12.5%の軽減所得税率で3年間取得できます。
所得税費用(給付)の重要な要素は次のとおりでした:
3 か月が終わりました 3 月 31 日 |
||||||||
2023 | 2022 | |||||||
現在の所得税費用 | $ | - | $ | |||||
繰延所得税給付 | ( |
( |
) | |||||
合計 | $ | ( |
$ | ( |
) |
25
繰延税金資産と負債 — 中国
繰延税金資産と負債の重要な要素は次のとおりです。
|
3 月 31 日 2023 | 12 月 31 日 2022 | |||||||
繰延税金資産: | ||||||||
疑わしい口座の手当 | $ | $ | ||||||
減価償却と償却 | - | - | ||||||
投資の減損損失 | ||||||||
純営業損失の繰越し | ||||||||
在庫準備金 | ||||||||
使用権 | ||||||||
控除:評価手当 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税金資産、純額 | ||||||||
繰延税金負債: | ||||||||
事業買収から生じる無形資産の認識 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税金負債、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税金負債の合計、純額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
会社は評価しました
回収可能な繰延税金資産、および将来の課税対象利益が得られる範囲での評価引当金の提供
純営業損失と一時的な差異を利用することができます。評価引当金は繰延税金資産に対して支給されます
繰延税金資産が将来利用されない可能性が高いと当社が判断した場合。作る中で
そのような決定では、当社は、一時的な差異の取り消しを除いた将来の課税所得や税金などの要素を考慮しました
ロス・キャリー・フォワード。純営業損失の繰越には評価引当金が支給されました。というのも、そうなる可能性が高かったからです
繰延税金資産は、会社の将来の課税所得の見積もりに基づくと実現されません。将来イベントが起こったら
これにより、当社は、現在計上されている金額よりも多くの繰延所得税を実現することができます。これは評価額の調整です。
このような事態が発生した場合、手当があることで税金支出が減少します。評価手当が$増額されました
当社は、2020年の買収による公正価値調整の結果、無形資産の報告基準が所得税基準を超えることに関連する繰延税金負債を認識しました。財務諸表の報告目的で無形資産が償却されると、繰延税金負債は逆転します。
3月31日現在、
2023年、当社の純営業損失の繰越額は約$でした
不確実な税務上の立場
当社は、技術的なメリットに基づいて不確実な税務ポジション(利息や罰則の適用可能性を含む)を1つ1つ評価し、それらの税務上のポジションに関連する認識されていないメリットを測定します。2022年12月31日および2023年3月31日の時点で、当社には認識されていない重大な不確実な税務上のポジションはありませんでした。当社は、2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、潜在的な未払所得税費用に関連する利息や罰金を一切発生しませんでした。また、2023年3月31日から今後12か月間で、認識されない税制上の優遇措置が大幅に増減する見込みもありません。
26
付加価値税(「VAT」)
収益は、VATを差し引いたサービスの請求額を表します。VATは総販売価格に基づいています。付加価値税率は
支払うべき税金は次のとおりでした:
|
3月31日、 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
支払うべきVAT税 | $ | $ | ||||||
支払うべき所得税 | ||||||||
その他の未払税金 | ||||||||
合計 | $ | $ |
ノート 13 — リスクの集中
信用リスク
金融商品
これは、主に現金と短期から成る信用リスクのかなりの集中を会社にさらす可能性があります
定期預金からなる投資。中国では、各銀行の現金預金の保険適用範囲は人民元です
会社の経費取引の大部分は人民元建てで、会社とその子会社の資産と負債の大部分は人民元建てです。人民元は外貨に自由に変換できません。中国では、特定の外国為替取引は、認可された金融機関のみが中国銀行が設定した為替レートで取引することが法律で義務付けられています。中国での当社による人民元以外の通貨での送金は、中国人民銀行またはその他の中国の外国為替規制機関を通じて処理する必要があります。これらの機関では、送金に影響するためには特定の補足書類が必要です。
会社が資本支出や運転資本、その他の事業目的で米ドルを人民元に換算する必要がある場合、米ドルに対する人民元の上昇は、換算によって当社が受け取る人民元の金額に悪影響を及ぼします。逆に、当社が配当、戦略的買収、投資、またはその他の事業目的で人民元を米ドルに換算することを決定した場合、人民元に対する米ドルの上昇は、当社が利用できる米ドルの金額に悪影響を及ぼします。
顧客 集中リスク
3か月間
2023年3月31日に終了しました。1人のお客様がアカウントを取得しました
2023年3月31日現在、二つ
顧客は説明しました
ベンダー 集中リスク
にとって
2023年3月31日に終了した3か月間で、2つのベンダーが会計処理を行いました
3月31日現在、
2023年、1つのベンダーが
27
注 14 — 株主資本
普通株式
当社は2020年11月10日にケイマン諸島の法律に基づいて設立され、授権株式は
額面が米ドルの普通株式 それぞれ、 そのうち発行済みで未処理です。
で 企業結合の締結、元三菱商事株主が保有していた三菱商事の発行済み株式および発行済み株式は取り消されました 集合体の発行と引き換えに、存在しなくなりました
ゴールデンパスの普通株式。
合併完了直後に発行された普通株式数は
額面価格が米ドルの株式 それぞれ。
制限資産
会社の配当金の支払い能力は、主に会社が子会社から資金の分配を受けるかどうかにかかっています。関連する中国の法規制では、北京西輝雲と上海夢雲(総称して「蒙雲中国法人」)による配当金の支払いは、中国の会計基準および規制に従って決定された利益剰余金(ある場合)からのみ許可されています。米国会計基準に従って作成された添付の未監査連結財務諸表に反映されている経営成績は、Mengyun PRC法人の法定財務諸表に反映されているものとは異なります。
蒙雲中国企業は毎年、税引き後利益の少なくとも10%を特定の法定準備金に充てる必要があります。これは、その準備金が登録資本の50%に達するまでです。さらに、蒙雲中国法人は、その裁量により、中国の会計基準に基づく税引き後利益の一部を、企業拡大基金、従業員賞与および福利厚生基金に配分することができます。Mengyun PRC企業は、中国の会計基準に基づく税引き後利益の一部を、独自の裁量で任意の余剰資金に配分することができます。法定準備金と裁量資金は現金配当として分配できません。完全外資系企業による中国国外への配当金の送金は、国家外国為替管理局が指定する銀行による審査の対象となります。
前述の制限の結果、Mengyun PRCの団体は
資産を会社に譲渡する能力が制限されています。中国の外国為替やその他の規制により、さらに制限される場合があります
Mengyun PRCの事業体は、配当、ローン、前払金の形で会社に資金を送金しています。2023年3月31日と12月の時点で
2022年3月31日、制限されている金額は、中国蒙雲法人の払込資本金および法定準備金で、金額はドルです
法定準備金
終了した3か月間
2023年3月31日と2022年3月31日、蒙雲中国法人は総計でドルに帰属します
28
ノート 15 — リース
当社には、2年から6年のリース期間のオフィスリース契約がいくつかあります。2022年1月1日にASU 2016-02が採択された時点で、当社は約人民元を認識しました
会社のリース契約には、重要な残存価値保証や重要な制限契約は含まれていません。リースには通常、満了時に延長するオプションは含まれていません。
2023年3月31日現在、当社のオペレーティングリースの加重平均残存リース期間は約
2023年3月31日に終了した3か月間の家賃費用
オペレーティングリースと短期リース(1年未満)は $
2022年3月31日に終了した3か月間の家賃費用
オペレーティングリースと短期リース(1年未満)は $
会社のリース債務の5年間の満期は以下の通りです:
|
12月31日に終了する年度 | ||||
2023年(残りの9か月間) | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
リース料総額 | ||||
控える:利息 | ( | ) | ||
リース負債の現在価値 | $ |
会社のROU資産の将来の償却額を以下に示します。
| ||||
12月31日に終了する12か月間、 | ||||
2023年(残りの9か月間) | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
合計 | $ |
ノート 16 — 保証責任
2023年3月31日現在、当社は
当社は、未払いのワラントをASC 815-40-15-7Dおよび7Fに含まれるガイダンスに従って会計処理しています。経営陣は、私募新株に基づく株式待遇の基準を満たしていないため、負債として計上する必要があると判断しました。したがって、当社はプライベートワラントを公正価値で負債として分類し、各報告期間においてプライベートワラントを公正価値に調整します。経営陣はさらに、その公開ワラントが株式待遇の対象であると判断しました。保証責任は、行使されるまでの間、各貸借対照表の日付で再測定される可能性があり、公正価値の変動は当社の事業明細書に計上されます。
29
パブリックワラント
2021年6月24日、当社は売却しました
会社が新株予約権の行使時に発行可能な普通株式を対象とする有効かつ最新の登録届出書と、そのような普通株式に関する現在の目論見書を持っていない限り、公的新株を現金で行使することはできません。当社の現在の意図は、新株予約権の行使時に発行可能な普通株式を対象とする有効かつ最新の登録届出書と、当該普通株式に関する現在の目論見書を、最初の企業結合が完了した直後に発効させることです。
公的新株予約権は、(a) 企業結合の完了(2022年9月16日)、または(b)新規株式公開に関する登録届出書の発効日(2021年6月21日)から12か月後のいずれか遅い方の2022年9月16日に行使可能になりました。公開新株の行使時に発行可能な普通株式を対象とする有効かつ最新の登録届出書と、そのような普通株式に関する最新の目論見書がない限り、公的新株を現金で行使することはできません。当社は、可能な限り早く、ただしいかなる場合も、企業結合の完了後15営業日以内に、新株予約権の行使により発行可能な普通株式を対象とする登録届出書を、企業結合の発効後60営業日以内に提出することに最善の努力を払うことに同意しました。上記にかかわらず、公開新株の行使時に発行可能な普通株式を対象とする登録届出書が60日以内に有効でない場合、保有者は、有効な登録届出書が出るまで、また当社が有効な登録届出書を維持できなかった期間に、証券法に基づく登録の免除措置に従って、キャッシュレスで公的新株予約権を行使することができます。登録の免除がない場合、保有者はキャッシュレスで公的新株予約権を行使することができません。公的新株予約権は、企業結合の完了から5年間、または償還または清算後より早く失効します。
当社は、ワラント(プライベートワラントを除く)の全部または一部を、$の価格で償還するよう求めることができます
令状1件につき:
● | 公的令状が行使可能である間はいつでも |
● | 各公的令状保有者に30日以上前に書面で償還を通知すれば、 |
● | 公開ワラント保有者への償還通知の前の3取引日に終了する30取引日以内の任意の20取引日で、報告された普通株式の最終売却価格が1株あたり16.50ドル以上である場合のみ、 |
● | 償還時および上記の30日間の取引期間全体にわたって、当該ワラントの基礎となる普通株式の発行に関して有効な現在の登録届出書があり、その後も償還日まで毎日継続される場合に限ります。 |
もし 会社は公的新株の償還を呼びかけていますが、経営陣は公的新株予約権を行使したいすべての保有者に要求することができます 公的ワラントは、ワラント契約書に記載されているとおり、「キャッシュレスベース」でそうすることです。行使価格と普通株数 新株予約権の行使時に発行可能な株式は、株式配当、特別配当の場合など、特定の状況で調整される場合があります 配当または資本増強、組織再編、合併、または統合。ただし、新株予約権は普通の発行に合わせて調整されません 行使価格を下回る価格の株式。さらに、いかなる場合でも、会社はワラントを純現金で決済する必要はありません。もし 会社は合併期間内に企業結合を完了することができず、会社が保有していた資金を清算します 信託口座、ワラントの保有者は、ワラントに関してそのような資金を受け取ることはなく、分配を受けることもありません そのようなワラントに関して信託口座以外で保有されている会社の資産から。したがって、新株予約権は失効する可能性があります 役に立たない。
プライベートワラント
新規株式公開の完了と同時に、当社は、私募を完了しました
$のプライベートユニット スポンサーが購入したユニットあたり。プライベートユニットは、新規株式公開で売却されたユニットと同じです。ただし、プライベートユニットに含まれるワラント(「プライベートワラント」)とプライベートワラントの行使時に発行可能な普通株式は、特定の限定的な例外を除いて、企業結合が完了するまで譲渡、譲渡、または売却できません。さらに、プライベートワラントはキャッシュレスで行使可能で、最初の購入者またはその許可された譲受人が保有している限り償還できません。私的新株予約権が最初の購入者またはその許可を受けた譲受人以外の者によって保有されている場合、私的新株予約権は公新株と同じ基準で会社によって償還され、そのような保有者によって行使可能になります。
30
ノート 17 — コミットメントと不測の事態
不測の事態
時々、当社は特定の法的手続きのほか、特定の主張、主張されていない請求の当事者となります。未監査の連結財務諸表では、発生した金額および当該事項に関して合理的に発生する可能性のある損失の総額は個別にも合計しても重要とはみなされません。
注 18 — セグメント
ASC 280「セグメント報告」は、会社の事業セグメントを詳述するための財務諸表における地理的領域、事業セグメント、主要顧客に関する情報だけでなく、会社の内部組織構造に沿った基準に基づいて、事業セグメントに関する情報を報告するための基準を定めています。
会社の最高経営意思決定者は最高経営責任者で、リソースの配分やグループの業績評価に関する決定を下す際に、別々の事業セグメントの財務情報を確認します。同社は、(1)ホログラフィックソリューションと(2)ホログラフィックテクノロジーサービスの2つの事業セグメントがあると判断しました。
31
セグメント別の概要情報は次のとおりです。
ホログラフィック 解決策 | ホログラフィック 技術 サービス | 合計 3 月 31 日 2022 | ||||||||||
収入 | $ | $ | ||||||||||
収益コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
売上総利益 | ||||||||||||
減価償却と償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
総資本支出 | $ | ( | ) | - | $ | ( | ) |
ホログラフィック 解決策 | ホログラフィック 技術 サービス | 合計 3 月 31 日 2023 | ||||||||||
収入 | $ | $ | $ | |||||||||
収益コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
売上総利益 | ||||||||||||
減価償却と償却 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
総資本支出 | $ | ( | ) | $ | - | $ | ( | ) |
現在の総資産:
|
3 月 31 日 |
|
12月31日 | |||||
2023 | 2022 | |||||||
ホログラフィックソリューション | $ | $ | ||||||
ホログラフィック技術サービス | ||||||||
総資産 | $ | $ |
細分化された情報 のホログラフィックソリューションの事業部門別の収益は次のとおりです:
3 か月が終わりました 3 月 31 日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
ホログラフィックテクノロジーLiDAR製品 | $ | $ | ||||||
ホログラフィックテクノロジーインテリジェンスビジョンソフトウェアと技術開発サービス | ||||||||
ホログラフィック技術のライセンスとコンテンツ製品 | ||||||||
ホログラフィックハードウェアの販売 | - | |||||||
トータル・ホログラフィック・ソリューション | $ | $ |
32
注 19 — 後続イベント
当社は、株主のJoyous JD Limitedとともに、事業統合前の会社であるゴールデン・パス・アクイジション・コーポレーション(「スポンサー」)のスポンサーであるグリーンランド・アセット・マネジメント・コーポレーションに対して、ニューヨーク郡最高裁判所で訴訟を開始しました。
1。Joyous JD Limitedは、スポンサーとJoyous JD Limitedとの間で締結された特定の投資契約に対するスポンサーの違反に関連して、損害賠償を求めています。
2。当社は、スポンサーが企業結合の過程で株式を登録する際にフォームS-4を不適切に使用した結果、フォームS-4が強制的に撤回されたことに関連して、損害賠償を求めています。会社は損害賠償を求める訴訟を開始しました。
ザル 裁判所は、当社とJoyous JD Limitedが提出した訴状を受け入れました。訴訟のプロセスと結果が不確実なため、 裁判所の最終判決が優先されます。
33
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
この四半期報告書のパートI、項目1に含まれる連結財務諸表および関連事項と併せて、当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析をお読みください。この説明とこのレポートの他の部分には、私たちの計画、目的、期待、意図の記述など、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。私たちの実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。このような違いを引き起こしたり寄与したりする可能性のある要因には、この四半期報告書のパートII、項目1A「リスク要因」およびフォーム10-Qの四半期報告書で説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。
[概要]
私たちは中国の大手ホログラフィックデジタル化技術サービスプロバイダーです。私たちは、世界中のお客様に一流のホログラフィック技術サービスを提供することをお約束します。当社のホログラフィック技術サービスには、信頼性の高いホログラフィック先進運転支援システム(「ADAS」)を提供する顧客にサービスを提供するためのホログラフィック技術に基づく高精度ホログラフィック光検出および測距(「LiDAR」)ソリューション、独自のホログラフィックLiDARポイントクラウドアルゴリズムアーキテクチャ設計、画期的な技術的ホログラフィックイメージングソリューション、ホログラフィックLiDARセンサーチップ設計、ホログラフィック車両インテリジェントビジョン技術が含まれます。また、お客様にホログラフィック・デジタル・ツイン技術サービスを提供し、独自のホログラフィック・デジタル・ツイン技術リソースライブラリを構築しています。当社のホログラフィックデジタルツイン技術リソースライブラリは、当社のホログラフィックデジタルツインソフトウェア、デジタルコンテンツ、空間データ駆動型データサイエンス、ホログラフィックデジタルクラウドアルゴリズム、ホログラフィック3Dキャプチャ技術を組み合わせて、形状やオブジェクトを3Dホログラフィック形式でキャプチャします。私たちのホログラフィックデジタルツイン技術とリソースライブラリは、近い将来、デジタルツイン拡張物理世界の新しい標準になる可能性があります。また、ホログラフィックハードウェアの販売代理店でもあり、再販を通じて収益を上げています。
ビジネスコンビネーション
ゴールデン・パス・アクイジション・コーポレーション(「ゴールデンパス」)は、2018年5月9日にケイマン島で設立された元ブランクチェック会社です。ゴールデンパスは、合併、株式交換、資産取得、株式購入、再編、または1つ以上の事業との同様の企業結合を実現する目的で設立されました。
ケイマン諸島の免除企業であるマイクロクラウド・ホログラム株式会社(旧ゴールデン・パス・アクイジション・コーポレーション)は、2021年9月10日(2022年8月5日および2022年8月10日に改正)の合併契約(2022年8月5日および2022年8月10日に改正)を締結しました。企業結合の実現を目的として設立されたケイマン諸島の免除企業であるゴールデンパス・マージャー・サブと、ケイマン諸島の免除会社であるMCとの間で、ゴールデンパスとの間で締結されましたの会社。
合併契約に従い、三菱商事はGolden Path Merger Subと合併して合併後も存続し、存続会社およびGolden Pathの完全子会社として存続し、事業運営(「合併」、および合併契約に記載されている他の取引と総称して「企業結合」)を継続します。
オン 2022年9月8日、ゴールデンパスは承認のため臨時総会(「臨時総会」)を開催しました 合併と合併契約で検討されている取引。
34
2022年9月16日、合併契約に従い、企業結合のクローズ(「クロージング」)が行われ、ゴールデンパスはそれに従って44,554,455株の普通株式をMCの株主に発行しました。企業結合の完了により、三菱商事はゴールデンパスの完全子会社となり、社名をマイクロクラウド・ホログラム株式会社に変更しました。
クロージング後、2022年9月19日に、クロージング時に発行された普通株式と公開新株予約権は、ナスダックでそれぞれ「HOLO」と「HOLOW」のシンボルで取引を開始しました。
企業結合の発効直後、マイクロクラウドは50,812,035株の普通株式を発行済みで、発行済ワラントは6,020,500株でした。
主要コンポーネント
営業収益
2019年1月1日より、ASC 606「顧客との契約による収益」(「トピック606」)を採用し、2019年1月1日時点で完了していないすべての契約に、修正された遡及的方法を適用しました。2022年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間の結果は、トピック606に掲載されています。ASCトピック606の要件に基づいて、約束された商品またはサービスの管理が、それらの商品またはサービスと引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額で顧客に移転したときに収益が計上されます。
私たちは主に、(i) LiDARやその他のホログラフィック技術ハードウェア製品、ライセンスおよびコンテンツ製品、技術開発サービスを含むホログラフィックソリューションサービスに関連する製品の販売、および (ii) ホログラフィック技術広告、ソフトウェア開発キット(「SDK」)サービス、ゲームプロモーションサービスを含むホログラフィック技術サービスに関連するサービスの販売を通じて収益を生み出しています。次の表は、表示されている期間における収益を収益源別に、絶対額と収益に対する割合の両方で示しています。
にとって 3月31日に終了した3か月間、 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
米国$ | % | 米国$ | % | |||||||||||||
(未監査) | ||||||||||||||||
営業収益 | ||||||||||||||||
製品 | 1,055,701 | 16.0 | 11,678,900 | 48.2 | ||||||||||||
サービス | 5,524,030 | 84.0 | 12,536,311です | 51.8 | ||||||||||||
総営業収入 | 6,579,731 | 100.0 | 24,215,211です | 100.0 |
35
収益コスト
当社の収益費用には、主に、(i)ハードウェア製品の販売費用と外部委託コンテンツプロバイダーに支払われる費用、第三者ソフトウェア開発の費用、および製品販売に関連して当社の専門家に支払われる報酬費用、(ii)広告サービスのチャネルディストリビューターに支払われる費用と、当社のサービス収益に関連して当社の専門家に支払われる報酬費用が含まれます。以下の表は、指定された期間の当社の売上原価の内訳を、絶対額と収益に対する割合の両方で示しています。
3月31日に終了した3か月間、 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
米国$ | % | 米国$ | % | |||||||||||||
(未監査) | ||||||||||||||||
収益コスト | ||||||||||||||||
製品 | 721,648 | 11.0 | 11,090,989% | 45.8 | ||||||||||||
サービス | 1,973,061 | 30.0 | 2,338,023 | 9.7 | ||||||||||||
総収益コスト | 2,694,709 | 41.0 | 13,429,012 | 55.5 |
販売費用
として 2023年3月31日現在、当社の販売費用は、主に(i)販売員への報酬、(ii)販売に伴う旅費で構成されています 代表者、そして(iii)広告宣伝費など。収益に占める販売費の割合は、5.4%と1.0%でした それぞれ2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間です。
一般管理費
として 2023年3月31日現在、当社の一般管理費は、主に(i)当社の経営管理に対する報酬で構成されています 人事、(ii)法務、会計、コンサルティング、その他の専門家など、当社の業務支援機能に関連する経費 サービス料、および(iii)オフィスレンタル、減価償却費、およびその他の管理関連費用。私たちの一般管理費 2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の収益の割合は、それぞれ16.9%と2.8%でした。
研究開発費(」研究開発費用」)
2023年3月31日現在、私たちの 研究開発費には、会社の研究および製品開発担当者の給与およびその他の報酬関連費用が含まれます。 アウトソーシングされた下請業者、および会社の研究と製品開発のためのオフィスレンタル、減価償却、および関連費用 チーム。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の当社の研究開発費の収益に対する割合は、それぞれ62.4%と27.1%でした。
ワラント負債の公正価値の変動
私たちは、未払いのワラントをASC 815-40-15-7Dおよび7Fに含まれるガイダンスに従って会計処理します。私募新株予約権は株式待遇の基準を満たしておらず、負債として計上されていると判断しました。私的新株予約権は公正価値に基づく負債として分類し、提示された各期間において私的新株予約権を公正価値に調整します。私たちは、当社の公開新株予約権が株式待遇の対象であると判断しました。保証責任は、行使されるまで、未監査の各連結貸借対照表で再測定される可能性があり、公正価値の変化は未監査の連結損益計算書に計上されます。
課税
ケイマン諸島
私たちはケイマン諸島に法人化されています。ケイマン諸島の現行法では、ケイマン諸島の所得やキャピタル?$#@$ンに対する課税の対象にはなりません。また、当社が株主に配当金を支払う際には、源泉徴収税は必要ありません。
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香港
量子 香港に設立された当社の子会社であるEdge HK Limitedは、香港で得た課税所得に対して2段階の所得税率の対象となります コング。企業が獲得した最初の200万香港ドルの利益は 8.25% の所得税率で課税され、残りは 8.25% の所得税率で課税されます 利益は引き続き既存の税率の 16.5% で課税されます。未監査では香港の利益税の規定は設けられていません 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、評価可能な利益がないため、連結財務諸表です。
PRC
中国に設立された子会社は中国の所得税法に準拠し、中国での事業に対する所得税引当金は、既存の法律、解釈、慣行に基づいて、その期間の課税所得に適用される税率で計算されます。中国の企業所得税法(「EIT法」)に基づき、国内企業と外国投資企業(「FIE」)には統一された25%の企業所得税率が適用されますが、優遇税率、免税期間、さらには免税さえもケースバイケースで認められます。EITは、特定のハイテク・ニュー・テクノロジー企業(「HNTE」)に優遇税制上の優遇措置を与えます。この税制上の優遇措置の下で、HNTEは3年ごとにHNTEの資格を再申請することを条件として、15%の所得税率を受けることができます。上海夢雲は2017年10月に「ハイテク企業」の税務ステータスを取得し、2020年12月にさらに更新されました。これにより、2017年1月から2023年12月にかけて法定所得税率が 15% に引き下げられました。深セン夢雲は2018年11月に「ハイテク企業」の税務ステータスを取得し、2021年12月にさらに更新されました。これにより、2018年1月から2024年12月にかけて法定所得税率が 15% に引き下げられました。深セン・ボウイは2021年12月に「ハイテク企業」の税務ステータスを取得し、2021年12月から2024年12月にかけて法定所得税率を 15% に引き下げました。
ホルゴス・ウェイイ、ホルゴス・ヨウシ、ホルゴス・ボウェイ、ホルゴス・ティアンユメンは、2016年から2020年にかけて中国の新疆ウイグル自治区のホルゴスで設立され登録されました。カシュガル・ユーシは2016年に中国の新疆ウイグル自治区のカシュガルで結成され登録されました。これらの企業は5年間所得税の対象にはならず、さまざまな業界の企業を引き付けるための地方税政策により、5年後にさらに2年間は非課税になり、5年後にはさらに3年間は12.5%の軽減所得税率で3年間取得できます。
その 2019年1月17日、財務省(「MOF」)と州税務局(「SAT」)は共同で カイシュイ2019第13号を発行しました。これにより、2019年1月1日から2022年12月31日まで、対象となる中小企業であることが明らかになりました その年間課税所得の100万人民元は、20%の税率(つまり、実効税率5%)で75%の減額の対象となり、 1,000,000人民元から300万人民元の間の収入は、20%の税率で50%の減額の対象となります(つまり、実効税率は 10%)。オン 2022年3月14日、財務省とSATはさらに共同でカイシュイ2022第13号を発行しました。これにより、2022年1月1日から 2024年12月31日、収入が100万人民元から300万人民元の間の適格中小企業が 75% の対象となります 20% の税率を引き下げます(つまり、実効税率は 5%)。2023年3月26日、財務省と土交通省はさらに共同で「彩水2023」を発行しました 6番は、2023年1月1日から2024年12月31日までの間に、100万人民元の対象となる中小企業であることを明確にしたものです の年間課税所得は、20%の税率で75%の減額の対象となります(つまり、実効税率は 5%)。終了した3か月間 2023年3月31日、2022年3月31日、深セン天月門、易家ネットワーク、前海友志と深センユナオがこれを採用する資格がありました ポリシー。
新疆ウイグル自治区の事業体の節税には、ホルゴス・ウェイイ、ホルゴス・ヨウシ、ホルゴス・ボウェイ、カシュガル・ユーシ、ホルゴス・ティエンユエメンが含まれ、中小企業の対象となる事業体には深セン天月門、易家ネットワーク、前海友子が含まれ、HNTEsには上海夢雲と深セン夢雲が含まれます。
当社の中国子会社は、中国ではサービスに 6%、商品に 13% の付加価値税(VAT)の対象となります。また、中国の法律に従い、VATの支払いに追加料金が課せられます。
重要な会計方針と見積もり
当社の未監査連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています。この原則では、財務諸表の日付現在の報告資産および負債の金額、報告期間中の報告された収益および費用の金額、および未監査の連結財務諸表および添付の脚注における関連開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。この四半期報告書のパートIの項目1に含まれる未監査の連結財務諸表の「注記2-主要な会計方針の要約」に記載されている当社の重要な会計方針のうち、特定の会計方針は、経営陣の最高度の判断、見積もり、および仮定を必要とするため、「重要」とみなされます。私たちの経営陣は、私たちの判断、見積もり、仮定は妥当だと考えていますが、それらは現在入手可能な情報に基づいており、実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下でそれらの見積もりと大きく異なる場合があります。
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統合の原則
未監査の連結財務諸表には、MicroCloudとその子会社の財務諸表が含まれます。MicroCloudとその子会社との間の重要な会社間取引および残高はすべて、統合時に解消されます。
子会社とは、マイクロクラウドが議決権の半分以上を直接的または間接的に管理している法人、または財務および運営方針を管理する権限、取締役会のメンバーの過半数を任命または解任する権限、または取締役会で過半数の票を投じる権限を持っている事業体のことです。
見積もりと仮定の使用
米国会計基準に準拠した未監査の連結財務諸表を作成するには、経営陣は、未監査連結財務諸表の日付現在の報告資産および負債の金額および偶発資産と負債の開示と、提示された期間における報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社の未監査連結財務諸表に反映されている重要な会計上の見積もりには、資産・設備および無形資産の耐用年数、長期資産およびのれんの減損、貸倒引当金、収益認識、在庫予知、企業結合の購入価格配分、不確実な税務状況、および繰延税金が含まれます。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
外貨換算と取引
マイクロクラウド、MC、メンギュン香港、マクラウドバー香港の機能通貨 Broadvision HKは米ドル建てで、当社の他の子会社の機能通貨は人民元(「人民元」)です。 会計基準体系化(「ASC」)830「外貨問題」の基準に基づいて決定されます。
機能通貨以外の通貨建ての金銭的資産と負債は、貸借対照表日の為替レートで機能通貨に換算されます。その年の機能通貨以外の通貨での取引は、取引が行われたときの適用可能な為替レートで機能通貨に換算されます。取引の損益は、未監査の連結損益計算書に計上されます。
未監査の連結財務諸表では、MicroCloudおよび中国以外に所在するその他の事業体の財務情報が人民元に換算されています。当社の資産と負債は、貸借対照表日の為替レートでそれぞれの機能通貨から報告通貨に換算され、株式勘定は過去の為替レートで換算され、収益と費用は報告期間中に有効な平均為替レートで換算されます。結果として生じる外貨換算調整は、その他の包括利益(損失)に記録されます。
便利な翻訳
2023年3月31日に終了した3か月間の未監査の連結貸借対照表、連結損益計算書および連結キャッシュフロー計算書の残高の人民元から米ドルへの換算は、読者の便宜のみを目的としており、2023年3月31日に中国人民銀行が設定した中間基準レートを表す1.00人民元から0.1456米ドルのレートで計算されました。人民元の金額が、そのレートまたはその他のレートで米ドルに換算、実現、または決済された可能性がある、またはその可能性があるという表明は行われません。
グッドウィル
のれんは、買収時に支払われた対価の、買収日における買収子会社の正味識別可能資産の公正価値を超える金額を表します。のれんは償却されず、少なくとも年に1回、状況によって減損が発生した可能性があることが示された場合は、減損の有無が確認される頻度が高くなります。のれんは、減損損失の累積を差し引いた費用で繰越されます。減損が存在する場合、のれんは直ちに公正価値まで償却され、その損失は連結損益計算書と包括利益計算書に計上されます。のれんの減損損失は元に戻されません。
ASU 2017-04で改正されたASC 350-20に従ってさらなる減損検査を実施する必要があるかどうかを判断するために、質的要因を評価するオプションがあります。定性評価の結果、報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低いと思われる場合は、以下に説明する減損テストが必要です。各報告単位の公正価値を、のれんを含む帳簿価額と比較します。報告単位の公正価値が帳簿価額を超える場合、のれんは減損とは見なされません。報告単位の帳簿価額がその公正価値を超える場合、減損は差額として計上され、報告単位に認められたのれんの金額に限定されます。公正価値の見積もりは、さまざまな評価手法を利用して行われます。主な手法は割引キャッシュフローです。
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長期資産の減損
資産や設備、耐用年数が限られている無形資産を含む長期資産は、事象や状況の変化(資産の将来の利用に影響を与える市況の著しい不利な変化など)により、資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合はいつでも、減損の有無が審査されます。資産の回収可能性は、資産から生み出されると予想される割引前の将来のキャッシュフローに基づいて評価し、資産の使用から生じると予想される割引前の将来のキャッシュフローに、資産の処分から予想される純収がある場合は、資産の帳簿価額を下回ると予想される減損損失を認識します。減損が確認された場合、資産の帳簿価額を、割引キャッシュフローアプローチに基づく推定公正価値まで、または可能で適切な場合は、同等の市場価値まで引き下げます。2022年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間、長期資産の減損は認められませんでした。
非連結事業体への投資
当社の非連結事業体への投資は、公正価値を容易に決定できない株式投資で構成されています。
私たちは、ASCトピック321「投資株式証券」(「ASC 321」)に従い、公正価値が容易に決定できず、当社の影響力もそれほど大きくない投資を考慮に入れています。私たちは、同じ発行体の同一または類似の投資があれば、それらの投資を原価から減損を差し引き、秩序ある取引における目に見える価格変動によるプラスまたはマイナスの変化を測定します。
投資の帳簿価額が公正価値を超え、この条件が一時的なものではないと判断された場合、減損手数料が計上されます。
ビジネスコンビネーション
買収企業の購入価格は、推定公正価値に基づいて、取得した有形資産と無形資産、および買収事業から引き受けた負債との間で配分され、購入価格の残余はのれんとして記録されます。企業結合に関連する取引費用は、発生時に費用計上され、当社の連結損益計算書および包括利益計算書の一般管理費に含まれます。買収した事業の経営成績は、買収日以降の当社の業績に含まれています。
公正価値測定
金融商品の公正価値および関連する公正価値測定に関する米国会計基準は、金融商品を定義しており、当社が保有する金融商品の公正価値の開示を要求しています。
米国会計基準は公正価値を定義し、公正価値測定の開示のための3段階の評価階層を確立し、公正価値指標の開示要件を強化します。3つのレベルは次のように定義されています。
レベル 1 | 評価方法論へのインプットは、活発な市場における同一の資産または負債の相場価格(調整前)です。 | |
レベル 2 | 評価方法論へのインプットには、活発な市場における類似資産や負債の相場価格や、金融商品のほぼ全期間にわたって、直接的または間接的に資産または負債について観察できるインプットが含まれます。 | |
レベル 3 | 評価方法論へのインプットは目に見えず、公正価値にとって重要です。 |
流動資産と流動負債に含まれる金融商品は、未監査の連結貸借対照表に額面価格または原価で報告されます。これらの商品は、創立から実現予定日および現在の市場金利までの期間が短いため、ほぼ公正価値です。
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非支配持分
当社の非支配持分は、オーシャン香港とその子会社の44%を含む、当社の子会社に関連する少数株主の所有権を表しています。非支配持分は、当社の株主に帰属する持分とは別に連結貸借対照表に表示されます。当社の業績における非支配持分は、非支配利害関係者と当社の株主との間の2023年3月31日に終了した3か月間の総利益または損失の配分として、連結損益計算書に記載されています。
普通株式新株予約権
私たちは、ASC 480に従って、普通株式新株予約権を株式商品または負債として計上しています。 負債と資本の区別 (「ASC 480」)、ワラント契約の特定の条件によって異なります。パートI「財務諸表—注20—保証負債」の項目1を参照してください。
収益認識
2019年1月1日より、修正された遡及的採用方法を使用してASCトピック606を採用しました。ASCトピック606の要件に基づいて、約束された商品またはサービスの管理が、それらの商品またはサービスと引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額で顧客に移転したときに収益が計上されます。私たちは主に病院や医療機器会社に製品を販売しています。収益は、次の5段階の収益認識基準が満たされたときに認識されます。
1) | 顧客との契約を確認してください |
2) | 契約における履行義務を明確にする |
3) | 取引価格の決定 |
4) | 取引価格を割り当ててください |
5) | 企業が履行義務を果たすとき、または履行したとおりに、収益を認識します |
ASC 606の採用時に発効する当社の収益認識方針は次のとおりです。
(i) ホログラフィックソリューション
a。ホログラフィックテクノロジーLiDAR製品
私たちは、ホログラフィックソフトウェアを組み込んだ集積回路基板の販売を通じて、LiDARの収益を生み出しています。私たちは通常、支払い条件を含む当事者の権利を特定し、顧客への販売価格が個別の販売リベート、割引、その他のインセンティブなしで固定される書面による契約を顧客と締結します。また、在庫の販売には返品権もありません。私たちの履行義務は、契約仕様に従って製品を提供することです。製品の収益は、製品の管理が顧客に移管された時点で計上されます。
b。ホログラフィックテクノロジーインテリジェンスビジョンソフトウェアと技術開発サービス
私たち ADASのソフトウェアとテクノロジーを開発することで収益を生み出します。これらは一般的に固定価格ベースです。他に使い道はありません カスタマイズされたソフトウェアについて。当社には、現在までに完了した業績に対する支払いを受ける法的強制力のある権利があります。ADASからの収入 ソフトウェア開発契約は、当社が測定した進捗状況に基づいて、契約期間中に長期にわたって認識されます 入力方法を使用して完了します。これは通常、現在までに費やされた労働時間を推定総労働時間と比較することによって測定されます 履行義務を果たす必要がありました。2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の総額は 未履行履行債務に割り当てられた取引価格は、それぞれ0ドルと384,489ドルです。内在する前提条件、リスク、不確実性 で進捗状況を測定するために使用される見積もりは、各報告時の収益、売掛金、繰延収益の額に影響を与える可能性があります ピリオド。私たちはさまざまなADASソフトウェアを開発してきた長い歴史があり、そのおかげで進捗状況を合理的に見積もることができます 各固定価格のカスタマイズ契約の完了に向けて。
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c. ホログラフィック技術のライセンスとコンテンツ製品
ミュージックビデオ、番組、コマーシャル用のホログラフィックコンテンツ製品とホログラフィックソフトウェアを固定価格で提供しています。これらのコンテンツやソフトウェアは通常、事前に開発されており、お客様に提供され次第存在します。コンテンツ製品は、ウェブサイトを通じて、またはハードドライブを使用してオフラインで配信されます。
ライセンスおよびコンテンツ製品からの収益は、製品またはサービスの管理が顧客に移管された時点で計上されます。アップグレード、メンテナンス、その他の契約後のカスタマーサポートは提供されません。
d. ホログラフィック・テクノロジー・ハードウェアの販売
私たちはホログラフィックハードウェアの販売代理店で、再販を通じて収益を上げています。ASC 606、収益認識:主任代理人対価、特定の商品やサービスが顧客に移転される前にその商品やサービスを管理している場合、その事業体は主体となります。そうでなければ、その事業体は取引の代理人になります。ASU 2016-08に従って4つの管理指標を評価します。1)ハードウェア販売については、お客様にとって最も目に見える事業体であり、履行リスクと製品の受け入れ可能性に関連するリスクを想定しています。これには、顧客からの苦情への直接対応、製品の返品または返金への直接処理が含まれます。2)ベンダーから所有権を取得した後に在庫リスクを引き受け、顧客の受け入れ前の出荷期間中の製品の損傷に対して責任を負います。お客様が満足していない場合は返品してください製品、3)ハードウェア製品の再販価格を決定します。4)在庫の使用を指示し、ベンダーが製品を顧客に譲渡したり、別の顧客に製品をリダイレクトしたりすることを防ぐのは私たちです。上記のシナリオを評価した結果、私たちは自分たちをこれらの取り決めの主体と見なし、ハードウェアの売上を総額ベースで記録しています。
ハードウェア販売契約は固定価格ベースで、個別の販売リベート、割引、その他のインセンティブはありません。収益は、当社が製品を納品し、お客様が受け入れた時点で計上されます。将来の義務はありません。私たちは通常、欠陥による商品の返品を許可していますが、返品は歴史的に重要ではありません。
(ii) ホログラフィックテクノロジーサービス
ホログラフィック広告は、メディアプラットフォームやオフラインディスプレイの広告に統合されたホログラフィック技術を利用したものです。私たちは、一般的にアクション単価(「CPA」)に基づく価格が固定され、決定可能な商品やサービスを宣伝するために、広告主と広告契約を結んでいます。私たちは、アクションあたりの費用も固定されていて決定可能なチャネルプロバイダーに広告サービスを提供しています。収益は、合意されたアクションが実行された時点で認識されます。私たちは、CPAモデルに基づくサービスの提供者と見なしています。これは、1)相手方が実施するサービスを受ける権利を持っているため、CPAモデルに基づくサービスの提供者と見なしています。これは、1)相手方が実施するサービスを受ける権利があり、これにより、当社に代わってその当事者にサービスを提供するよう指示することができます。2)サービスの価格を設定する裁量権を持つ3)毎月の広告料を直接請求します顧客は、有効なCPAデータを顧客と決済することで得られます。したがって、私たちはこれらの取り決めの主役を務め、これらの取引に関連して得た収益と発生した費用を総額ベースで報告します。また、ソーシャルネットワークのインフルエンサーを通じて広告サービスも提供しています。広告主に固定レートを請求します。これは通常、特定の期間に販売された商品の総額(「GMV」)の一定の割合です。収益は、ソーシャルネットワークを通じて商品が販売された時点で認識されます。
当社のSDKサービスは、ソフトウェア開発ツールを1つのインストール可能なパッケージにまとめたもので、顧客(通常はソフトウェア開発者)がホログラフィック機能を追加したり、アプリやソフトウェアにホログラフィック広告を掲載したりできます。SDK契約は、主に固定レート、つまりSDK接続ごとの費用に基づいています。SDKサービスの収益は、ユーザーが指定されたポータルを介してSDK接続を完了した時点で計上されます。サービス料金は通常、接続ごとに毎月請求されます。
また、ゲーム開発者や認可を受けたゲームオペレーター向けにゲームプロモーションサービスも提供しています。私たちは、社内またはサードパーティのプラットフォームを通じてゲームを宣伝するマーケティングチャネルとして機能しました。ユーザーはそこからモバイルをダウンロードしたり、ゲーム内のプレミアム機能を利用するための仮想通貨を購入したりして、ゲームプレイ体験を向上させることができます。私たちは、仮想通貨を購入したゲームプレイヤーに提供される回収サービスについて、第三者の支払いプラットフォームと契約しています。ゲーム開発者、認可事業者、決済プラットフォーム、およびマーケティングチャネルは、ゲームプレーヤーに請求された総額の所定の割合に基づいて利益分配を受ける権利があります。プロモーションサービスにおける当社の義務は、ゲームプレイヤーが仮想通貨を購入するための支払いを行った時点で完了します。私たちはいつでもサービスを管理していないので、これらの取り決めでは自らを代理人と見なしていました。したがって、ゲームプロモーションサービスの収益は純ベースで記録しています。
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契約残高:
請求書を発行して支払いを受け取る無条件の権利がある場合、収益に関連する売掛金を記録します。
収益認識に関連するすべての基準が満たされる前に顧客から受け取った支払いは、繰延収益として記録されます。
当社の細分化された収益源は、この四半期報告書のパートIの項目1に含まれる未監査の連結財務諸表の「注記18—セグメント」にまとめられ、開示されています。
オペレーティングリース
2022年1月1日より、ASU 2016-02「リース」(トピック842)を採用し、(1)期限切れの契約や既存の契約がリースであるか、含まれているか、含まれているか、(2)期限切れまたは既存のリースのリース分類、(3)期限切れまたは既存のリースの初期直接費用など、再評価を必要としない実際的な手段を選択しました。リース期間が12か月以下の場合、借手はリース資産と負債を認識しないという会計方針を選択できます。また、賃借人がリースのリースコンポーネントと非リースコンポーネントを単一のリースコンポーネントとして扱うことができるという実際的な手段を採用しました。2022年1月1日、当社は約570万人民元(80万米ドル)の使用権(「ROU」)資産と約570万人民元(80万米ドル)のオペレーティングリース負債を認識しました。これは、将来のリースの最低賃貸料支払額の現在価値に基づいて、7%の増額借入金利を使用しています。
契約にリースが含まれているかどうかは、開始時に判断します。米国会計基準では、当社のリースを評価し、財務報告の目的でオペレーティングリースまたはファイナンスリースとして分類することを義務付けています。分類評価は開始日から始まり、評価に使用されるリース期間には、原資産を使用する権利があるキャンセル不可の期間と、更新オプションの行使が合理的に確実で、そのようなオプションを行使しないと経済的ペナルティが発生する更新オプション期間が含まれます。私たちの不動産リースはすべてオペレーティングリースに分類されます。
発効日を使用してASC 842に移行するオペレーティングリースのリース支払いを決定する場合、残りのリース期間におけるリース支払いの現在価値に基づいて、移行日における将来の支払い額に基づいて決定されます。リースの暗黙の金利は簡単には決定できないため、リース料の現在価値を決定する際には、開始日に入手可能な情報に基づいた増分借料率を使用します。増分借入金利とは、同様の経済環境と期間において、リース料と同額の金額を担保付きで借りるために支払わなければならない金利です。
リース料の現在価値を計算するために使用されるリース条件には、通常、リースを延長、更新、または終了するオプションは含まれていません。リース開始時には、これらのオプションが行使されるという合理的な確実性がないためです。私たちは一般的に、そのオペレーティングリース(ROU)資産の経済的寿命は、同様の所有資産の耐用年数に匹敵すると考えています。短期リースの例外を選択しました。そのため、オペレーティングリースのROUの資産と負債には、リース期間が12か月以下のリースは含まれていません。そのリースは通常、残存保証を提供しません。オペレーティングリースのROU資産には、リースインセンティブも含まれていません。リース費用は、リース期間を通じて定額法で計上されます。
私たちは、他の長期資産に適用されているアプローチに従い、ROU資産の減損を見直します。資産の帳簿価額が回収できない可能性があることを示す事象や状況の変化が発生した場合、長期資産の回収可能性を見直します。減損の可能性があるかどうかの評価は、関連業務の予想される将来の税引前キャッシュフローから資産の帳簿価額を回収する能力に基づいています。私たちは、テスト対象資産グループのオペレーティングリース負債の帳簿価額を含め、関連するオペレーティングリース支払いを割引前の将来の税引前キャッシュフローに含めることにしました。
42
業務結果
2023年3月31日に終了した3か月と、2022年3月31日に終了した3か月間の比較
運営しています 収入
私たちのトータルオペレーティング 収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の2,420万ドルから、この3か月間の660万ドルに約70.7%減少しました 2023年3月31日に終了した月です。製品収益は、3月31日に終了した3か月間の1,170万ドルから約91%減少しました。 2023年3月31日に終了した3か月間で、2022年から110万ドルになりました。サービス収益は、1,250万ドルから約56%減少しました 2022年3月31日に終了した3か月間で、2023年3月31日に終了した3か月間で550万ドルになりました。これは現在の原因です 世界経済は完全には回復しておらず、業界はまだ弱い回復期にあります。また、その影響により 春節の祝日、顧客の需要が減少し、市場の需要が回復するまでには時間がかかります。
収益コスト
私たちの 売上原価は、2022年3月31日に終了した3か月間の1,340万ドルから、2022年3月31日に終了した3か月間の270万ドルに約78%減少しました 2023年3月31日に終了した3か月です。製品の売上原価は、3か月間の1,110万ドルから約93%減少しました 2022年3月31日に終了した3か月間は、2023年3月31日に終了した3か月間で70万ドルになりました。サービスコストは約 0.1% 減少しました 2022年3月31日に終了した3か月間の230万ドルから、主に支払期日が到来する2023年3月31日に終了した3か月間の190万ドルへ 製品販売事業は絶えず減少し、サービス事業は拡大しています。
総利益と 売上総利益率
これらの要因の結果、当社の総利益は、終了した3か月間の1,080万ドルから約64.0%減少しました 2022年3月31日から、2023年3月31日に終了した3か月間で390万ドルになりました。しかし、当社の売上総利益率は、3月31日に終了した 44.5% から増加しました。 2023年3月31日に終了した3か月間で、2022年は59%になりました。これは、アウトソーシング費用の減少により粗利益が増加したためです 私たちの広告およびプロモーション事業の収益。
疑わしい場合の規定 アカウント
当社の貸倒引当金は、3月31日に終了した3か月間の10万ドルから約10223%増加しました。 2023年3月31日に終了した3か月間で、2022年から210万ドルになりました。これは主に、経営陣の計算に基づいて2022年に発生した手当によるものです 顧客リスクによる特定の損失の最良の見積もり。
販売費用
当社の販売およびマーケティング費用は、3月に終了した3か月間の30万ドルから約40.4%増加しました 2022年3月31日に終了した3か月間は、40万ドルになります。この増加は主に 事業開発のための販売およびマーケティング活動の増加。
将軍 と管理費
当社の一般管理費は、3月に終了した3か月間の70万ドルから約62.0%増加しました 2022年3月31日に終了した3か月間は、110万ドルになります。この増加は、主に管理費と監査によるものです サービス料。
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研究開発 経費
当社の研究開発費は、3月に終了した3か月間の660万ドルから約37.3%減少しました 2022年3月31日に終了した3か月間は、2022年31日から410万ドルになります。減少は主に研究開発の量によるものです 活動が減少しました
収入/から(損失) オペレーション
要因の結果として 上記によると、2023年3月31日に終了した3か月間の営業損失は約380万ドル、営業損失は330万ドルでした 2022年3月31日に終了した3か月間の収入。
財務(費用)収入、 ネット
当社の純金融費用は約10万ドルと10万ドルで、主に銀行手数料と 2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の支払利息
その他の利益、純額
その他を録音しました 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の収益は約10万ドル、その他の純利益は10万ドルです。 それぞれ。その他の収入は主に、COVID-19期間中の現金や税制上の優遇措置という形での政府補助金によるものでした パンデミック期。 しかし、現金や税制上の優遇措置という形での政府補助金は本質的に裁量によるもので、私たちは 参照期間中の政府補助金の増加は、既知の傾向を反映しているとは思いません。
のメリット(費用) 所得税
2023年3月31日に終了した3か月間の当社の所得税上の優遇措置は約10万ドルでした。私たちの所得税費用 2022年3月31日に終了した3か月間で約10万ドルでした 中国の子会社での事業。
純利益
結果として 上記のうち、2023年3月31日に終了した3か月間の純損失は約360万ドル、純利益は340万ドルでした と2022年はそれぞれ。
最近発行された会計宣言
2019年5月、FASBはASU 2019-05を発行しました。これは、ASU更新第2016-13号「金融商品 — 信用損失(トピック326):金融商品の信用損失の測定」の更新版です。これにより、金融資産の信用損失を償却原価ベースで測定するための予想信用損失方法論が導入され、以前の発生損失の方法論に取って代わりました。アップデート2016-13の改正により、トピック326「金融商品 — 信用損失」が追加され、法典にいくつかの重要な修正が加えられました。2016-13年の更新では、サブトピック326-30「金融商品—信用損失—売却可能な負債証券」に従って、公正価値が償却原価基準を下回る場合の信用損失について個別に査定する必要がある売却可能債務証券の会計処理も変更されました。このアップデートの改正は、以前は償却原価ベースで測定されていた特定の金融資産の公正価値オプションを取り消不能に選択するオプションを提供することで、これらの利害関係者の懸念に対処しています。これらの事業体については、対象を絞った移行救済により、類似の金融資産の測定方法を調整するオプションが提供され、財務諸表情報の比較可能性が高まります。さらに、対象を絞った移行緩和により、一部の事業体が財務諸表ユーザーに意思決定に役立つ情報を提供しながら、更新2016-13の改正を遵守するためのコストを削減する可能性もあります。
2019年11月、FASBはASU番号2019-10を発行しました。これは、信用損失、リース、ヘッジ基準を申請する民間企業、非営利団体、および特定の小規模報告会社のASU番号2016-02の発効日を更新するものです。これらの作成者の新しい発効日は、2022年12月15日以降に始まる会計年度です。このASUの採用が未監査の連結財務諸表に与える影響をまだ評価中です。
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2020年10月、FASBはASU 2020-08「サブトピック310-20、売掛金—返金不可の手数料およびその他の費用への体系化の改善」を発行しました。このアップデートの修正は、体系化を明確にするための変更です。改正により、矛盾がなくなり、明確になるため、法典が理解しやすく、適用しやすくなります。ASU 2020-08は、2021年7月1日から始まる年次報告期間および中間報告期間に有効です。早期申請は許可されていません。すべての事業体は、既存または新たに購入したコールアブル・デット証券について、採択期間の開始時点で、本アップデートの修正を将来的に適用する必要があります。これらの改正は、アップデート2017-08の発効日を変更しません。この新しい基準の採用は、会社の未監査の連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を与えません。
上記を除き、最近発行されたがまだ有効ではない他の会計基準が現在採用されている場合、当社の連結貸借対照表、損益計算書、包括利益計算書、キャッシュフロー計算書に重大な影響を与えるとは考えていません。
流動性と資本資源
私たちの評価では 流動性、私たちは手持ち現金、営業および資本支出のコミットメントを監視および分析します。私たちの流動性ニーズは 当社の運転資本要件、営業経費、資本支出義務を満たしてください。営業活動によるキャッシュフロー、前払金 株主から、および第三者からの融資による収益は、当社の運転資金要件の資金調達に利用されています。現在 2023年3月31日、私たちの現金は2,030万ドルでした。2023年3月31日現在、当社の運転資本は約2,150万ドルでした。私たち 私たちの収益と事業は今後も成長し続け、現在の運転資金は事業を支えるのに十分だと思います および報告日から1年以内に期限が到来する債務。
企業結合の承認後、2022年9月16日に、企業結合の完了により、特定の取引費用を差し引いた3,320万ドルの純現金収入を受け取りました。
私たちは、初期段階の企業が頻繁に遭遇するリスクと不確実性の影響を受けます。これには、製品開発の成功、特定の契約の確保、顧客基盤の構築、ビジネスおよびマーケティング戦略の成功の実行、適切な人材の採用などの不確実性が含まれますが、これらに限定されません。
に 現在、私たちは主に事業から生み出されるキャッシュフロー、つまりそれ以前のMC株主からの無利子前払い金によって賄われてきました 企業結合の成立、および企業結合を通じて受け取った純収入。十分な生成ができませんでした 収益、計画売上総利益率と営業収益性の達成、運営費の管理、または追加資金の確保が必要になる場合があります 将来計画されている拡張や開発の一部を変更、延期、または放棄したり、その他の方法で運営費の削減を実施したりするため 経営陣に利用可能で、当社の事業、経営成績、財政状態、および能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります 意図したビジネス目標を達成するために。
営業活動
これまで、私たちは主に事業から生み出された現金と銀行からの借入によって事業資金を調達してきました。現在、営業キャッシュフローと既存の現金残高で、今後12か月以内に事業資金を調達するというニーズを満たすことができると予想しています。
純現金を記録しました 2023年3月31日に終了した3か月間の150万ドルの営業活動によって提供されました。私たちのネットとの違い 360万ドルの収益と営業活動によって提供された純現金は、主に240万ドルの調整によるものです 主に30万ドルの減価償却費で構成された非現金項目、2.1ドルの貸倒引当金 百万。
から生み出された純現金 2022年3月31日に終了した3か月間の営業活動は、主に約3.4ドルの純利益によるものです 百万ドル、現金以外の減価償却費は約30万ドルです。キャッシュインフローも原因でした 拡大に伴い、買掛金は約260万ドル、顧客からの前払い金は約20万ドル増加しました 事業運営の。キャッシュインフローは主に、売掛金の約500万ドルの増加と併せて相殺されました MCの収益増加に加えて、専門サービスへの前払金が約70万ドル増加したことで、 事業運営の拡大に伴い、各種事業税の支払い額が40万ドル増加しました。
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投資活動
投資に使われた純現金 2023年3月31日に終了した3か月間の活動は10万ドルでした。これは主に非連結事業体への投資によるものです 10万ドルです。
投資に使われた純現金 2022年3月31日に終了した3か月間の活動は110万ドルでした。これは主に、第三者への160万ドルの融資収益によるものです と第三者からのローン返済210万ドル、定期預金への投資160万ドル。
資金調達活動
資金調達に使用された純現金 2023年3月31日に終了した3か月間の活動は10万ドルでした。これは主に、第三者ローンの10万ドルの返済によるものです。
に使用された純現金 2022年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動は、主に短期銀行ローンによるもので、10万ドルでした。 収益は10万ドルです。
オフバランスシートアレンジメント
2023年3月31日現在、規則S-Kの項目303(b)の指示8で定義されているオフバランスシート契約はありませんでした。
アイテム 3. | 市場リスクに関する量的および質的開示 |
当社は、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)の規則12b-2で定義されている小規模な報告会社であり、この項目で別途要求される情報を提供する必要はありません。
アイテム 4. | 統制と手続き |
開示管理と手続きとは、取引法に基づいて提出または提出された当社の報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために設計された管理およびその他の手続きです。開示管理と手続きには、取引法に基づいて提出または提出された当社の報告書で開示する必要のある情報が、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために、蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣に確実に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
開示管理と手続きの評価
私たちは、2023年3月31日に終了した会計四半期末の時点で、当社の開示管理と手続きの有効性を監督の下、また最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て、取引法に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されています。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年3月31日現在、内部統制で特定された重大な弱点のため、当社の開示管理と手続きは有効ではなかったと結論付けました。(i) 効果的な統制環境を維持していなかったこと、(ii) リスク評価プロセスと内部統制フレームワークを確立するための正式な方針と手続きがなく、正式なリスク評価プロセスを確立するための監査委員会と内部監査機能が欠けていたためです。と内部統制フレームワーク。重大な弱点があると、口座残高の虚偽表示や開示が行われ、その結果、防止も発見もできない年次または中間連結財務諸表に重大な虚偽表示が生じる可能性があります。詳細については、パートII「リスク要因—財務と会計に関連するリスク要因」の項目1Aを参照してください。
当社の経営陣は、財務報告に対する内部統制を改善するための是正措置を実施しています。具体的には、(i) 技術会計と財務報告に精通した人材を雇用し、米国会計基準の知識に関する社内トレーニングを会計チームに提供すること、(ii) 会計および財務報告手続きを改善し、第三者の専門家にアクセスできるようにすること、(iii) 財務報告の完全性、適時性、正確性を確保するためにさまざまな報告システムを採用すること、(iv) 直面するリスクの特定と評価、(v) 管理活動の採用を計画しています書面による方針と手順でリスクを軽減するために採用。(vi)確認する社内外の効率的なコミュニケーション環境と、すべての部分が標準慣行を遵守しています。(vii)内部統制が適切に機能していることを確認するために定期的に監視しています。
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財務報告の内部統制に関する経営陣の四半期報告書
この四半期報告書には、財務報告に対する内部統制に関する経営陣の評価報告書(証券取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されている)、またはSECの規則によって新たに上場企業向けに定められた移行期間による独立登録公認会計士事務所の証明報告書は含まれていません。
財務報告に関する内部統制の変更
直近の会計四半期には、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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第二部その他の情報
アイテム 1. | 法的手続き |
私たちは時々対象になるかもしれません 通常の業務過程で発生するさまざまな請求、訴訟、その他の法的および行政的手続きに時間を割いてください。いくつかの これらの請求、訴訟、その他の手続きには、かなり不確実性のある非常に複雑な問題が関係している可能性があり、 その結果、損害賠償、罰金、罰金、非金銭的制裁、または救済が行われます。私たちは、請求または係争中の訴訟に関する規定を認めるつもりです 不利な結果になりそうで、損失額を合理的に見積もることができると判断した場合。本質的に不確実なため 訴訟の性質、最終的な結果、または実際の和解費用は、見積もりと大きく異なる場合があります。
アイテム 1A. | リスク要因 |
以下の更新されたリスク要因以外に、2022年12月31日に終了した会計年度について、フォーム10-KのパートI、項目1Aで開示されたリスク要因に重大な変更はありませんでした。
私たちは顧客が非常に集中しており、2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の収益のかなりの部分を占める顧客の数は限られています。
にとって 2023年3月31日に終了した3か月間、当社の5大顧客を合計すると収益の約 75.2% を占め、 私たちの最大の顧客は、私たちの収益の約 25.7% を占めました。全体の大部分には常に固有のリスクがあります 収益は限られた数の顧客に集中しています。将来の需要レベルを予測することは不可能です これらの顧客によって生み出される当社の製品やサービス、または製品やサービスに対する将来の需要を予測するため エンドユーザー市場のこれらの顧客のうち。さらに、これらの顧客からの収益は時々変動する可能性があります。 これは、市況やその他の要因の影響を受ける可能性があり、その中には当社の制御が及ばないものもあります。さらに、私たちはそうではないかもしれません これらの主要な顧客との関係を、商業的に合理的な条件で維持し、強固にすることができる、あるいはまったくできる。そのため、どれでも 主要顧客からの収益の減少は、当社の事業、経営成績、および財務に悪影響を及ぼす可能性があります 状態。
当社の中国子会社は、中国のハイテク・新技術企業に関連する特別優遇所得税率と非課税ステータスに関する不確実性に直面する可能性があります。
私たちの子会社のうち3社、 上海夢雲と深セン夢雲は、ハイテク・新技術企業認定を受けています。上海メンギョンは入手しました 「ハイテク企業」の税務ステータスは2017年10月に、2020年12月にさらに更新され、法定所得が減少しました 2017年1月から2023年12月までの税率は 15% になります。深セン・メンギュンは「ハイテク企業」の税務ステータスを取得しました 2018年11月、2021年12月にさらに更新され、2018年1月から法定所得税率が15%に引き下げられました 2024年12月まで。中国の法律では、上海夢雲と深セン夢雲は行政に定められたすべての条件を満たすものとします ハイテク企業および新技術企業の表彰措置および関連するガイダンス(関連する財務、研究開発を含む) 3年間のしきい値、製造要件、その他の要件。上海、夢雲、深センは保証できません Mengyunは、今後3年間、ハイテク企業認定資格を維持する可能性があり、そのような優遇措置があります 上海夢雲と深セン夢雲がそのような税制上の優遇措置を受ける資格がないと判断された場合、所得税の扱いが取り消される可能性があります。そこに また、上海夢雲と深セン夢雲が次の日に新しいハイテク企業認定を受ける保証もありません 3年間の優遇期間の満了。したがって、当社の財政状態と運営に悪影響が及ぶ可能性があります このような変化のせいで。
また、一部の子会社であるホルゴス・ウェイイー、ホルゴス・ヨウシ、ホルゴス・ボウェイ、ホルゴス・ティアンユメンは、2016年から2020年にかけて中国の新疆ウイグル自治区のホルゴスで設立され、登録されました。カシュガルユーシは2016年に中国の新疆ウイグル自治区のカシュガルで設立され登録されました。これらの企業は5年間所得税の対象にはならず、さまざまな業種の企業を引き付けるための地方税政策により、5年後にはさらに2年間、12.5%の軽減所得税率でさらに2年間、12.5%の軽減所得税率で3年間取得できます。ただし、地方税務局が方針を変更する可能性があり、これらの子会社は今後中国の所得税の対象となる可能性があります。
財務省(「MOF」) と州税務局(「SAT」)は、2019年1月17日に共同でカイシュイ2019第13号を発行しました。これは明確になりました 2019年1月1日から2021年12月31日まで、年間課税所得が100万人民元である適格中小企業 20%の税率(つまり、実効税率が5%)で75%の割引を受ける資格があり、収入が1,000,000人民元から300万人民元の間は 20% の税率(つまり、実効税率は 10%)から 50% の割引を受けることができます。2021年4月2日、財務省とSATはさらに共同で発行しました Cai Shui 2021第12号は、2022年1月1日から2022年12月31日までの間に、人民元を持つ対象となる中小企業であることを明確にしました 2019年彩水第13号を基準に、年間課税所得の100万件がさらに 50% 減額されます(つまり、実効税率は 2.5%)。 2022年3月14日、財務省とSATはさらに共同でカイシュイ2022第13号を発行しました。これにより、2022年1月1日から12月31日までの期間は、 2024年、収入が1,000,000人民元から300万人民元の間の適格中小企業は、以下に基づいてさらに50%の減額の対象となります カイシュイ 2019年第13号(つまり、実効税率は 5%)。2023年3月26日、財務省とSATはさらに共同で「カイシュイ2023第6号」を発行しました。 2023年1月1日から2024年12月31日まで、年間課税対象となる中小企業が100万人民元であることを明確にしました 収入は 20% の税率から 75% の減額の対象となります(つまり、実効税率は 5%)。2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間は、 深セン天月門、イジアネットワーク、前海友子、深センユナオがこのポリシーを採用する資格がありました。
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承認、申請、その他の要件 のCSRC、CAC、またはその他の中国政府機関は、当社の将来のオフショア証券の募集に関連して、中国法に基づいて義務付けられる可能性があります (株式証券と負債証券を含む)、そして必要であれば、取得できるかどうか、またどれくらいの期間取得できるか予測できません そのような承認。
2023年2月17日、CSRCはトライアルをリリースしました 国内企業による海外証券の募集および上場の管理措置、または海外上場の試行措置と 2023年3月31日に施行された5つの補足ガイドライン。海外上場試行措置によると、(1) 国内企業 直接的にも間接的にも、海外で証券を提供または上場しようとする人は、申請手続きと関連する報告を行う必要があります CSRCへの情報。国内企業が申告手続きを完了しなかったり、重要な事実を隠したり、重大な事実を改ざんしたりした場合 そのような国内企業は、提出書類の内容は、是正命令、警告などの行政処罰の対象となる場合があります。 罰金、およびその支配株主、実際の管理者、直属の責任者、およびその他の直接責任者も 警告や罰金などの行政処罰の対象となります。(2) 発行者が次の条件の両方を満たす場合、海外では 募集および上場は、国内企業による間接的な海外での公開および上場として決定されます。(i) 総資産のいずれか、 直近の会計年度における発行体の純資産、収益、または利益は、より多くを占めます 発行体の同時期の監査済み連結財務諸表の対応する数値の 50% を超える。(ii)その主要な 事業活動は中国で行われているか、主な事業所が中国にあるか、上級管理職が担当しています 発行体の運営と管理は、ほとんどが中国市民であるか、中国に居住しています。(3)国内企業が求める場所 海外市場で証券を間接的に提供および上場するには、発行者は責任を負う主要な国内事業体を指定しなければなりません CSRCへのすべての提出手続きについて、そして発行者が海外市場への上場を申請する場合、発行者は 申請書が提出されてから3営業日以内にCSRCに申告書を提出してください。
同日、CSRCは記者会見も開催しました 海外上場試行措置の解除について、および海外上場申請の管理に関する通知を発行し、 国内企業による上場。これにより、すでに海外に上場している国内企業や 海外上場試行措置の発効日前(2023年3月31日など)は、既存の発行体または既存の発行者とみなされます 発行者。既存の発行者は記入手続きを完了する必要はなく、その後の手続きではCSRCに提出する必要があります 借り換えなどの事項が関係しています。
海外上場試行措置によると、 海外の上場企業は、その後の有価証券の募集が完了してから3営業日以内にCSRCに申告しなければなりません 同じ市場で、海外の上場企業は、募集の申請後3営業日以内にCSRCに申請しなければなりません そして別の市場に出品しています。海外の上場企業が単一または複数の買収を通じて中国の国内資産を購入する場合、 株式交換、株式譲渡、その他の手段、そしてそのような購入は、中国国内資産の直接的または間接的な上場、申告を構成します とCSRCも必要です。さらに、海外の上場企業は、以下のいずれかの発生をCSRCに報告する必要があります 発生して発表されてから3営業日以内の以下の重要な出来事:(i) 上場企業の支配権の変更 会社; (ii) 外国の証券規制機関または関連する管轄機関によって行われた調査、制裁、またはその他の措置 上場企業に関する権限、(iii)上場状況の変更または上場セグメントの移転、および(iv)任意の または上場会社の強制上場廃止。その後、上場企業の主要事業に重大な変更があった場合は 上場企業がCSRCに提出する必要がなくなるように、海外での公開と上場、特定の報告書を提出する必要があります そして、その発生後3営業日以内に国内の法律事務所がCSRCに提出した法的意見書。
関連する承認を得られなかったり、申請を完了できなかったりした場合 およびその他の中国政府当局の今後のフォローオンサービスに関するその他の関連する規制手続きについては、不利な措置に直面する可能性があります または制裁措置。これには、中国での事業に対する罰金や罰則、中国での事業特権の制限、遅延などが含まれます そのような提供による収益の中国への送金の制限、支払いの制限または禁止 または中国の子会社による配当金の送金、または当社の事業に重大かつ悪影響を及ぼす可能性のあるその他の行為、 評判、財政状態、経営成績、見通し、および普通株式の取引価格。CSRC またはその他 中国当局はまた、決済と引き渡しの前に当社の提供を停止するよう要求する、または私たちに勧める措置を講じる場合があります。 提供された株式の。したがって、投資家が決済を見越して、また決済に先立って市場取引やその他の活動を行う場合 と配送、決済と配送が行われないリスクを冒して行います。に関する不確実性や否定的な宣伝 このような承認やその他の要件は、普通株式の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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アイテム 2. | 株式の未登録売却と収益の使用 |
[なし]。
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト |
[なし]。
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 |
該当しません。
アイテム 5. | その他の情報 |
該当しません。
50
アイテム 6. | 展示品 |
以下の別紙は、2023年3月31日に終了した3か月間のフォーム10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されたか、参照として組み込まれています。
展示品番号 |
説明 | |
31.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 | |
31.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 | |
32.1** | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | |
32.2** | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | |
101.インチ* | インライン XBRL インスタンスドキュメント — その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 | |
101.SCH* | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
101.CAL* | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
101.DEF* | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
101.LAB* | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
101.PRE* | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
104* | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
* | ここに提出しました。 |
** | これで家具付きです。この証明書は、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)の第18条の目的で「申請」されたとは見なされず、その条項の責任の対象とはみなされません。そのような証明書は、1933年の証券法(改正後)または証券取引法に基づく出願に参照によって組み込まれたとはみなされません。ただし、当該申告書に参照により具体的に組み込まれている場合を除きます。 |
51
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
マイクロクラウド・ホログラム株式会社(登録者) | ||
日付: 2023年4月28日 | 作成者: | /s/ カン・グオフイ |
カン・グオフイさん 最高経営責任者 | ||
(最高執行役員) | ||
日付: 2023年4月28日 | 作成者: | /s/ ベイ・ジェン |
ベイ・ジェンさん 最高財務責任者 | ||
(最高財務会計責任者) |
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