ウィンドフィールド・ホールディングス株式会社

バン:60 160 456 164

年次報告書
2023年12月31日

特に明記されていない限り、千オーストラリアドル（A$000）で表されます

上記の連結損益計算書およびその他の包括利益は、添付の注記と併せて読んでください。

上記の連結財政状態計算書は、添付の注記と併せて読む必要があります。

上記の連結株主資本変動計算書は、添付の注記と併せて読む必要があります。

上記の連結キャッシュフロー計算書は、添付の注記と併せて読んでください。

1. 報告主体

ウィンドフィールド・ホールディングス株式会社（「当社」または「ウィンドフィールド」）は、オーストラリアに拠点を置く営利企業です。会社の登録事務所の住所は、西オーストラリア州パースのセント・ジョージズ・テラス216階15番地6000です。

2023年12月31日に終了した年度現在の当社の連結財務報告書には、当社とその子会社（まとめて「グループ」と呼びます）、および共同管理事業体におけるグループの利益が含まれています。このグループは主に、オーストラリアの鉱物資産の採掘、開発、探査に携わっています。

2準備の基本

(a) コンプライアンスステートメント

連結財務諸表は、国際会計基準審議会（IASB）が発行した国際財務報告基準（IFRS）に従って作成されています。

連結財務諸表は、2024年3月21日に取締役会によって発行が承認されました。

期間中の変更を含む、グループの会計方針の詳細は、注記24と注記25に記載されています。

(b) 測定の基礎

連結財務諸表は、過去の原価に基づいて作成されています。

(c) 機能通貨と表示通貨

グループの財務諸表に含まれる項目は、企業が事業を行う主要な経済環境の通貨（「機能通貨」）を使用して測定されます。オーストラリア事業の機能通貨はオーストラリアドル（「A$」または「AUD」）です。チリ事業の機能通貨はチリペソ（「CLP」）です。連結財務諸表はAドルで表示されます。

(d) 見積もりや判断の使用

これらの連結財務諸表を作成するにあたり、経営陣は、会計方針の適用および報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する判断、見積もり、仮定を行いました。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。

見積もりと基礎となる仮定は継続的に見直されます。会計上の見積もりの修正は、見積もりが修正された期間および影響を受ける将来の期間に認識されます。

判断の度合いや複雑さがより高い分野、または仮定と見積もりが財務諸表にとって重要な分野は、注記26に開示されています。

3セグメントレポート

(a) 報告対象セグメント

当社は、以下の地域におけるリチウム探鉱・生産事業セグメントで事業を展開しています。

オーストラリア

このグループはパースに登録事務所を持ち、グリーンブッシュのリチウム鉱山を運営しています。

チリ

当グループは、持分法適用合弁会社（注記12を参照）を通じて、チリでプロジェクトの調査を行っています。

(b) 報告対象セグメントに関する情報

12月31日に終了した年度のセグメント別利益または税引前損失、および12月31日時点の資産と負債は次のとおりです。

2023年12月31日に終了した年度のチリ事業の税引後利益シェアは合計237億8500万ドル（2022年：ゼロ、2021年（未監査）：ゼロ）でした。

(c) 資本支出

2023年12月31日に終了した年度中、オーストラリア事業に関連する資本支出は合計7億5,22億1,300万ドル（2022年：3億44597万ドル、2021年（未監査）：1億4,6917万ドル）でしたが、チリ事業に関連する資本支出は合計4億5,800万ドル（2022年：2億5500万ドル、2021年（未監査）：209億900万ドル）でした。

(d) 主要顧客

2人の単一顧客との取引による収益は、それぞれ企業の収益の10％を超えました。2つの主要顧客からの収益は、グループの総収益のそれぞれ43億9,3722万ドル（2022年：27億9,8506万ドル、2021年（未監査）：4億4971万ドル）と5億474513万ドル（2022年：27億762,100万ドル、2021年（未監査）：2億8,0243万ドル）でした（注18を参照）。

4収入と支出

(a) 売上原価

(b) 金融収入と費用

5所得税

(a) 所得税費用

(b) その他の包括利益に計上される所得税

(c) 所得税費用と一応の未払税との調整

6現金および現金同等物

7貿易およびその他の売掛金

当グループの信用リスクへのエクスポージャーは、注記20に開示されています。

8 インベントリ

9不動産、プラント、設備

(i) 使用権資産

2023年12月31日時点で、プラントと設備、土地と建物を含む使用権資産の純帳簿価額は、それぞれ2億394万ドル（2022年：31億1000万ドル、2021年（未監査）：9471万ドル）と12256万ドル（2022年：129億7400万ドル、2021年（未監査）：66億1700万ドル）でした（注25を参照）。

(ii) リースされた工場と機械

このグループは、多くのリース契約に基づいてプラントと機械をリースしています。2023年12月31日時点で、リースされたプラントと機械の純帳簿価額は43億7300万ドル（2022年：43億2800万ドル、2021年（未監査）：37億700万ドル）でした。

(iii) セキュリティ

注記15によると、帳簿価額43億7300万ドル（2022年：43億2800万ドル、2021年（未監査）：37億700万ドル）の資産が、グループに提供されるリースファイナンスの担保として差し入れられています。帳簿価額が25億8400万ドル（2022年：18億6900万ドル、2021年（未監査）：16億2300万ドル）のオーストラリアのその他すべての工場および機械は、注記15に開示されているグループの企業回転施設の担保として担保として差し入れられています。

10調査および評価資産

11無形資産

12合弁事業への持分会計投資

このグループは、サラレス・デ・アタカマ・ソシエダ・コントラクトゥアル・ミネラ（「SALA」）に50％の持分を持っています。2023年12月16日、SALAはチリのリージョンIIIのコンセッションを処分しました。SALAには負債はなく、唯一の重要な資産はコンセッションの処分に関連する売掛金です。SALAが保有するコンセッションの処分の費用と利益は、合弁事業の当事者が平等に負担します。グループは、SALAを共同で管理しており、SALAはIFRS第11号共同協定に基づく合弁事業であると考えています。グループのSALAへの投資は、持分法を使用して測定されます。

株式勘定投資の動きは、以下の要因によるものです。

13繰延税金負債

公認の繰延税金資産と負債

繰延税金資産と負債には以下の原因があります。

14貿易およびその他の買掛金

貿易およびその他の買掛金に関連する流動性リスクに対するグループのエクスポージャーは、注記20に開示されています。

15有利子負債

有利子負債に関連する金利および流動性リスクに対するグループのエクスポージャーは、注記20に開示されています。

(i) リース負債

グループのリース負債は、帳簿価額43億7300万ドル（2022年：43億2800万ドル、2021年（未監査）：37億700万ドル）のリース資産によって担保されており、債務不履行が発生した場合、関連するリース資産は貸主に返還されます。リース負債の利息は合計57億900万ドル（2022年：8億3900万ドル、2021年（未監査）：603万ドル）でした。

IFRS第16号の対象となるリース契約に基づいて年間に支払われたが、その性質上変動があったため、リース負債の計算に使用される最低リース料には含まれていませんでした。合計は1億809,100万ドル（2022年：1億3,4142万ドル、2021年（未監査）：749.29万ドル）でした。これには、資産の使用権の支払いを含む契約に基づく、人件費を含むサービスの支払いが含まれます。

(ii) リボルビング・コーポレート・ローン

2023年12月31日時点で、10億米ドル（14億6,1988万豪ドル）（2022年：10億米ドル（14億7,6015万豪ドル）、2021年（未監査）：5億6,300万米ドル（7億7,590万豪ドル））のファシリティが整備され、8億7,500万米ドル（12億7,924万豪ドル）（2022年：9億7924万豪ドル）のファシリティが設置されました。4400万米ドル（13億9,335万豪ドル）、2021年（未監査）：4億8400万米ドル（6億6,7034万豪ドル）の施設が抽選されました。

主な利用規約は次のとおりです。

a. この施設は商業銀行のシンジケートによって提供されています。

b.aSOFRの商業金利に 1.65% から 2.1% のマージンを加えたものがファシリティに適用されます。

c. このタイプの施設には典型的なローン規約が適用されます。

d. この施設は2027年10月6日に期限切れになります。

e. この施設は、グループのオーストラリア資産に対して完全に保護されています。

(i) 銀行保証

HSBCは、特定のサプライヤーおよび政府機関の要件に関して、グループに代わって合計9056万ドル（2022年：9056万ドル、2021年（未監査）：0.061万ドル）の無担保銀行保証を発行しました。

16の規定

17株の資本と準備金

(a) 株式資本の動き

普通株式には額面がなく、全額支払済みの普通株式です。これにより、保有株式の数と支払額に応じて、また会社の総会での1株あたり1票の割合で、配当金と会社の清算による収益に参加する権利が保有者に与えられます。

(b) 配当金

2023年12月31日に終了した年度に、合計62.73億3300万豪ドル（4億150.000万米ドル）（1株あたり75103豪ドル）の全額配当が申告され、6,20264万豪ドル（41億110万米ドル）が株主に支払われました。年末以降、7,1669万豪ドル（49000万米ドル）が支払われました。2022年12月31日に終了した前年度に、合計24億7464万豪ドル（16億5,000万米ドル）（1株あたり2.8819豪ドル）の全額配当が申告され、株主に支払われました。2021年12月31日に終了した年度について、合計1億8,951万豪ドル（1億40,000万米ドル）（未監査）（1株あたり0.2269豪ドル）（未監査）の全額配当が申告され、株主に支払われました。

(c) 翻訳リザーブ

換算準備金には、海外事業の財務諸表の翻訳から生じるすべての外貨差が含まれます。

18関連当事者

(a) 取締役および主要管理職の報酬

取締役および主要管理職の人事報酬は以下のとおりです。

(b) その他の関連当事者取引

2023年12月31日に終了した年度に、当社は、株主である天崎リチウムエナジーオーストラリア株式会社（旧天崎UKリミテッド）およびその関連会社への商品の売却により、43億9,372万ドル（2022年：27億9,8506万ドル、2021年（未監査）：4億4971万ドル）の収益を認識しました。2023年12月31日時点で、天崎リチウムエナジーオーストラリア株式会社とその関連会社が2億895600万ドル（2022年：11億11888万ドル、2021年（未監査）：1億272億1500万ドル）を当社に支払うべきでした。

2023年12月31日に終了した年度に、当社は、他の株主であるRTリチウムリミテッドおよびその関連会社への商品の売却による5億474513万ドル（2022年：27億762,100万ドル、2021年（未監査）：2億8,0243万ドル）の収益を計上しました。2023年12月31日時点で、RT Lithium Limitedおよびその関連会社が当社に808.49億ドル（2022年：11億47491万ドル、2021年（未監査）：9,804.8万ドル）を借りていました。

関連当事者との取引はすべて一株単位で価格設定されており、取引日から90日（2022年：90日、2021年（未監査）：90日）以内に決済する必要があります。関連当事者が支払うべき金額に関して、不良債権または貸倒引付金の費用は計上されていません。

19金融リスク管理

当グループは、金融商品の使用により以下のリスクにさらされています。

•信用リスク

•流動性リスク

•市場リスク

このノートには、グループが上記のそれぞれのリスクにさらされていること、その目的、リスクを測定および管理するための方針とプロセス、および資本管理についての情報が記載されています。この財務報告書には、さらなる定量的開示が含まれています。

会社の取締役会は、リスク管理の枠組みの確立と監督、およびリスク管理方針の策定と監視について全体的な責任を負います。

グループのリスク管理方針は、グループが直面するリスクを特定して分析し、適切なリスクの制限と管理を設定し、リスクと制限の遵守を監視するために制定されています。リスク管理の方針とシステムは、市況やグループの活動の変化を反映するために定期的に見直されます。

(a) 信用リスク

信用リスクとは、顧客または金融商品の取引相手が契約上の義務を履行しなかった場合に発生する経済的損失のリスクであり、主にグループが金融機関に現金で入金し、顧客からの売掛金から生じます。

(i) 現金および現金同等物

当グループは、債務不履行のリスクを軽減するために、公認金融機関に現金を預け入れています。金融機関の格付けはP-1なので、取引相手の債務不履行による信用リスクは低いと考えられます。

(ii) 取引およびその他の売掛金

グループが信用リスクにさらされるかどうかは、主に各顧客の個々の特性と顧客が事業を展開する国の影響を受けます。グループの収益のかなりの部分は、関連する2人の顧客との販売取引と、中国の顧客との販売取引によるものです。

(b) 流動性リスク

流動性リスクとは、グループが財務上の債務を期日までに履行できなくなるリスクです。流動性管理に対するグループのアプローチは、通常の状況でもストレス状態でも、許容できない損失を被ったり、グループの評判を損なうリスクを冒したりすることなく、期日時に負債を履行するのに十分な流動性を可能な限り確保することです。

(c) 市場リスク

市場リスクとは、為替レートや金利などの市場価格の変動が、グループの収益や保有する金融商品の価値に影響を与えるリスクです。市場リスク管理の目的は、リターンを最適化しながら、許容範囲内で市場リスクエクスポージャーを管理および制御することです。

(i) 通貨リスク

当グループは、米ドル建ての売買、購入、利息の通貨リスクにさらされています。ただし、その機能通貨は豪ドルです。

(ii) 金利リスク

グループのリボルビング・コーポレート・ローン・ファシリティには変動金利がかかります。当グループは、金利リスクを軽減するための契約は締結していません。

(iii) その他の市場価格リスク

当グループは、予想される使用要件を満たす以外に、商品価格のリスクを軽減するための契約は締結していません。

(d) 資本管理

資本管理に関する取締役会の方針は、グループが継続企業として存続し、資本基盤が株主、債権者、市場の信頼を維持し、事業の将来の発展を維持するのに十分なほど強固であることを保証することです。

資本基盤には、2023年12月31日時点で33億1,9209万豪ドル（2022年：32億2,1888万豪ドル、2021年（未監査）：16億5,1283万豪ドル）であったグループの総資本と借入額が含まれるとみなされます。負債と資本の資金調達構成（借入総額：資本総額）を決定する際には、ギアリングレシオが、ローンの利息と返済スケジュールを処理するグループの能力、貸付ファシリティのコンプライアンス比率、および企業活動、事業拡大、探鉱活動に十分なフリーキャッシュを生み出すグループの能力に対する相対的な影響を考慮します。

注記17に記載されているように、合計62.73億3300万豪ドル（4億150.000万米ドル）（1株あたり75103豪ドル）の全額配当が申告され、6,202.264万豪ドル（41億110万米ドル）が株主に支払われました。年末以降、7,1669万豪ドル（49000万米ドル）が支払われました。2022年12月31日に終了した前年度に、合計24億7465万豪ドル（16億5,000万米ドル）（1株あたり2.8819豪ドル）の全額配当が申告され、株主に支払われました。2021年12月31日に終了した年度について、合計1億8,951万豪ドル（1億40,000万米ドル）（未監査）（1株あたり0.2269豪ドル）（未監査）の全額配当が申告され、株主に支払われました。

20金融商品

(a) 信用リスク・エクスポージャー

信用リスクとは、顧客または取引相手が契約上の義務を履行しなかった場合に認識される損失のことです。

(i) プロフィール

グループの金融資産の帳簿価額は、最大の信用リスクを表します。報告日におけるグループの信用リスクへの最大エクスポージャーは：

すべての取引およびその他の売掛金は記載された金額で回収可能と見なされるため、2023年12月31日（2022年：ゼロ、2021年（未監査）：ゼロ）には、減損引当金は計上されていません。

(ii) 地域別の取引およびその他の売掛金

報告日における当グループの貿易およびその他の売掛金の信用リスクへの最大リスクは、地域別でした：

12月31日の時点で、貿易およびその他の売掛金の経年劣化は次のようになりました。売掛金は減損とみなされませんでした。

(b) 流動性リスク・エクスポージャー

以下は、予想利息支払い額を含み、ネッティング契約の影響を除いた金融負債の契約上の満期です。