目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
終了した四半期期間について
または
からへの移行期間について。
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
| |
(主要執行部の住所) | (郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
登録者が、(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | |
大型加速フィルター | ◻ | アクセラレーテッド・ファイラー | ◻ |
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⌧ | 小規模な報告会社 | ||
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新興成長企業 | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。◻
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ◻ いいえ
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル |
| トレーディングシンボル |
| 登録された各取引所の名前 |
2024年2月2日現在、登録者は
目次
インデックス
| | ページ |
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第一部。 | 財務情報 | |
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アイテム 1. | 財務諸表 | |
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| 2023年12月31日(未監査)および2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表 | 3 |
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| 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書(未監査) | 4 |
| | |
| 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の包括利益の要約連結計算書(未監査) | 5 |
| | |
| 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の要約連結株主資本計算書(未監査) | 6 |
| | |
| 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) | 7 |
| | |
| 要約連結財務諸表の注記(未監査) | 9 |
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アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 24 |
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アイテム 4. | 統制と手続き | 31 |
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パートII。 | その他の情報 | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 31 |
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アイテム 5. | その他の情報 | 31 |
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アイテム 6. | 展示品 | 31 |
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第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
CSP株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
(額面を除く千単位の金額)
| | 12月31日 | | 9月30日 | ||
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| 2023 |
| 2023 | ||
| | (未監査) | | | | |
資産 |
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流動資産: |
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現金および現金同等物 | | $ | | | $ | |
売掛金、引当金を差し引いた金額 | |
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融資売掛金、$の手当を差し引いた金額 | |
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インベントリ | |
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その他の流動資産 | |
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流動資産合計 | |
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財産、設備、改良品、純額 | |
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オペレーティングリースの使用権資産 | | | | | | |
無形資産、純額 | |
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1年後に支払期日が到来する融資売掛金、引当金を差し引いた金額 | | | | |
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繰延所得税、純額 | |
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生命保険の現金解約価額 | |
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年金給付資産 | | | | | | |
その他の資産 | |
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総資産 | | $ | | | $ | |
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負債と株主資本 | |
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流動負債: | |
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買掛金と未払費用 | | $ | | | $ | |
ライン・オブ・クレジット | | | | | | |
支払手形 | | | | | | |
繰延収益 | |
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年金と退職金制度 | |
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支払うべき所得税 | |
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流動負債合計 | |
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年金と退職金制度 | |
| | |
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オペレーティングリース負債-固定部分 | | | | | | |
支払うべき所得税 | |
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その他の非流動負債 | |
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負債総額 | |
| | |
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株主資本: | |
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普通株式、$ | |
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追加払込資本 | |
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利益剰余金 | |
| | |
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その他の包括損失の累計 | |
| ( | |
| ( |
株主資本の総額 | |
| | |
| |
負債総額と株主資本 | | $ | | | $ | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
CSP株式会社と子会社
要約連結営業明細書
(1株あたりのデータを除く千単位の金額)
(未監査)
| | 3 か月が終了 | | ||||
| | 12月31日 | | 12月31日 | | ||
|
| 2023 |
| 2022 | | ||
セールス: | | |
|
| |
|
|
プロダクト | | $ | | | $ | | |
サービス | |
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| | |
総売上 | |
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| | |
| | | | | | | |
売上原価: | |
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プロダクト | |
| | |
| | |
サービス | |
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総売上原価 | |
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| | | | | | | |
売上総利益 | |
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営業経費: | |
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エンジニアリングと開発 | |
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販売、一般および管理 | |
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営業費用の合計 | |
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| | | | | | | |
営業(損失)収益 | |
| ( | |
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その他の収入 (費用): | |
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外国為替損失 | |
| ( | |
| ( | |
支払利息 | |
| ( | |
| ( | |
利息収入 | |
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その他の収益、純額 | |
| | |
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その他の収益(費用)の合計、純額 | |
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| ( | |
(損失) 所得税控除前利益 | | | ( | |
| | |
所得税費用 | | | | |
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純利益 (損失) | | $ | ( | | $ | | |
普通株主に帰属する純利益(損失) | | $ | ( | | $ | | |
| | | | | | | |
普通株式1株あたりの純利益(損失)-基本 | | $ | ( | | $ | | |
加重平均発行済普通株式 — 基本 | |
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普通株式1株あたりの純利益(損失)-希薄化後 | | $ | ( | | $ | | |
加重平均発行済普通株式 — 希薄化後 | | | | | | | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
CSP株式会社と子会社
要約連結包括利益計算書
(千単位の金額)
(未監査)
| | 3 か月が終了 | | ||||
| | 12月31日 | | 12月31日 | | ||
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| 2023 |
| 2022 | | ||
純利益 (損失) | | $ | ( |
| $ | | |
外貨換算利益調整額、純額 | |
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包括的収入の合計 | | $ | |
| $ | | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
CSP株式会社と子会社
要約連結株主資本計算書
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間:
(千単位の金額、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | |
| | | | | | | [追加] | | | | | その他 | | 合計 | |||
| | | | | | | 支払い済み | | 保持 | | 包括的 | | 株主の | ||||
2023年12月31日に終了した3か月間: |
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益 |
| 損失 |
| エクイティ | |||||
2023年9月30日現在の残高 |
| | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
会計基準更新2016-13年の採用 | | | | | | | | | | | ( | | | | | | ( |
純損失 |
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| ( | |
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| ( |
その他の包括利益 |
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株式ベースの報酬 |
| | | | | | | | | | | |
| | |
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配当金の申告額 ($) |
| | | | | | | | | | ( | |
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| ( |
2023年12月31日現在の残高 |
| | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | |
| | | | | | | [追加] | | | | | その他 | | 合計 | |||
| | | | | | | 支払い済み | | 保持 | | 包括的 | | 株主の | ||||
2022年12月31日に終了した3か月間: |
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益 |
| 損失 |
| エクイティ | |||||
2022年9月30日現在の残高 |
| | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
当期純利益 |
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その他の包括利益 |
| | | | | | | | | | | | | | |
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株式ベースの報酬 |
| | | | | | | | | | | | | | |
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制限付株式発行 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| |
配当金の申告額 ($) |
| | | | | | | | | | ( | | | | |
| ( |
2022年12月31日現在の残高 |
| | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
CSP株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位の金額)
(未監査)
| | 3 か月が終了 | ||||
| | 12月31日 | | 12月31日 | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
営業活動 |
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純利益 (損失) | | $ | ( | | $ | |
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純利益(損失)利益を、営業活動によって提供された(使用された)純現金と調整するための調整: | |
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減価償却 | |
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無形資産の償却 | |
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外国為替損失 | |
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信用損失引当金 | |
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陳腐化した在庫の準備 | |
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リース使用権資産の償却 | | | | | | |
制限付株式報奨の株式ベースの報酬費用 | |
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生命保険の現金解約額の上昇 | |
| ( | |
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営業資産および負債の変動: | |
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売掛金の減少 | |
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融資売掛金の減少 | | | | | | |
在庫の(増加)減少 | |
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還付可能な所得税の減額 | |
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その他の資産の減少 | | | | | | |
買掛金および未払費用の増加(減少) | |
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支払利息の増加 | | | | | | |
オペレーティングリース負債の減少 | | | ( | | | ( |
繰延収益の減少 | |
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年金や退職金制度の負債の減少 | |
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支払うべき所得税の増加 | |
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他の長期負債の増加(減少) | |
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営業活動によって提供された(使用された)純現金 | |
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投資活動 | |
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無形資産の追加 | | | ( | | | ( |
不動産、設備、改良品の購入 | |
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投資活動に使用された純現金 | |
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資金調達活動 | |
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信用枠契約に基づく純借入 | | | ( | | | |
支払手形での返済 | | | ( | | | ( |
ファイナンスリースの元本支払い | |
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財務活動に使用された純現金 | |
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為替レートが現金、純額に与える影響 | |
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現金および現金同等物の純増額(減少) | |
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現金および現金同等物の期首残高 | | | | |
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現金および現金同等物の期末 | | $ | | | $ | |
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補足キャッシュフロー情報: | |
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所得税として支払われた現金 | | $ | | | $ | |
利息として支払われた現金 | | $ | | | $ | |
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補足的な非現金ファイナンス活動: | | | | | | |
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期間中に申告された配当 | | $ | | | $ | |
販売された在庫に対する顧客資金調達(を参照してください 注5 融資債権 詳細については) | | $ | | | $ | |
未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
CSP株式会社と子会社
未監査の要約連結財務諸表への注記
組織とビジネス
CSP株式会社(「CSPi」または「CSPI」または「当社」または「当社」)は、
1。重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の中間要約連結財務諸表は当社が作成したもので、提示された中間期間の結果を公正に記述するために必要であると経営陣が考えるすべての調整を反映しています。すべての調整は通常の定期的なものでした。年次連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されていますが、省略されています。
したがって、当社は、提示された情報が誤解を招かないようにするために開示は十分ですが、未監査の要約連結財務諸表は、2023年9月30日に終了した会計年度の当社の年次報告書(Form 10-K)に含まれる注記と併せて読むべきだと考えています。
プレゼンテーション-支払い期間が1年を超える売上
2023年12月31日より、支払期間が1年を超える売上は、売掛金と組み合わされるのではなく、連結貸借対照表に「貸借対照表(引当金を差し引いた金融)」として表示されるようになりました。財務諸表の項目である「長期売掛金」は、「引当金を差し引いた1年後に期限が到来する融資売掛金」と表示されました。これらの変更は、2023年9月30日の時点で遡及的に反映されます。この変更は、これらの売掛金に関連する貸借対照表をより詳細に表示し、脚注と一致させるために行われました。
見積もりの使用
米国で一般に認められている会計原則に従って要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりと仮定は、売掛金と融資売掛金の信用損失引当金、在庫陳腐化準備金、無形資産、使用権資産とリース負債の減損評価、収益認識のための独立販売価格の計算、繰延報酬および退職制度に関連する負債の計算、および所得税負債の計算に関するものです。実際の結果は、仮定や条件が異なれば、これらの見積もりとは異なる場合があります。
重要な会計方針
下記の会計基準の採用に伴う特定の会計方針の変更を除き、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-K年次報告書のパートII、項目8、注記1「重要な会計方針の要約」に記載されている会社の重要な会計方針に大きな変更はありませんでした。
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目次
最近採択された会計上の宣言
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発行しました。 金融商品-信用損失(トピック 326)、FASB会計基準成典の改正。2018年から2020年にかけて、追加のアップデートが発行されました。修正されたガイダンスは、金融商品の信用損失を測定するための現在の発生損失減損方法論を、予想される信用損失を反映し、信用損失の見積もりに役立つより幅広い合理的かつ裏付けとなる情報の検討を必要とする方法論(「現在の予想信用損失モデル」または「CECLモデル」)に置き換えます。CECLモデルでは、償却費用で測定された金融資産の損失引当金は、そのような資産の残りの予想耐用年数にわたる信用損失の経営陣の見積もりを反映しています。
当社は、修正された遡及的方法を用いて、2023年10月1日にASU 2016-13(「新しいCECL基準」)を採用しました。2023年10月1日現在の株主資本の期首残高を累積的に調整しています。この採用は主に、売掛金と融資売掛金の信用損失引当金の見積もりに影響しました。さらに、契約資産の信用損失引当金とリース投資に影響を及ぼしましたが、その影響は軽微でした。2023年10月1日現在のASU 2016-13を最初に採用した際に記録された影響の合計には、売掛金(ドル控除後)の増加が含まれていました
2。収入
私たちは、統合されたハードウェアとソフトウェア、サードパーティのサービス契約、専門サービス、マネージドサービス、ハードウェアとソフトウェアの資金調達、その他のサービスの販売から収益を得ています。
ハードウェアからの収益は、支配権の移管時、通常は所有権が移管された出荷時と同時に計上されます。ソフトウェアからの収益は、ライセンスが付与された時点で認識されます。
プロフェッショナルサービスには通常、実装、設置、トレーニングサービスが含まれます。プロフェッショナルサービスは、1つの履行義務を形成する一連の個別のサービスと見なされ、収益はサービスが実施されるにつれて時間の経過とともに計上されます。
マネージドサービスから生み出される収益は、契約期間中計上されます。特定のマネージドサービス契約には、ハードウェアとソフトウェアの資金調達が含まれます。資金調達を含む契約による収益は、契約内のリースコンポーネントと非リースコンポーネントの相対的な独立販売価格を考慮して配分されます。リースコンポーネントには、ASC 842の対象となるハードウェアが含まれます。 リース。リース以外のコンポーネントはASC 606の対象となります。 顧客との契約による収入。
その他のサービスには、通常、ロイヤリティ、延長保証、マルチコンピューターの修理、および保守契約によって生み出される収益が含まれます。ロイヤリティ収益は売上ベースで、商品が次回販売された日、つまり顧客が出荷された日に計上されます。延長保証契約による収益は、保証期間全体にわたって一定の割合で計上されます。マルチコンピューター修理サービスの収益は、出荷時にお客様がコンピューターを所有しているときに管理が移管された時点で計上されます。メンテナンスサービスから生み出される収益は、契約期間中均等に計上されます。
返品リスクの権利は製品の製造元にあります。マネージドサービス契約には、期間内にキャンセルされた場合に払い戻しを受ける権利が含まれています
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目次
以下のポリシーは、当社の主要なセグメント収益取引カテゴリーに適用されます。
TSセグメントの収益
TSセグメントの収益は、ハードウェア、ソフトウェア、プロフェッショナルサービス、第三者サービス契約、保守契約、管理サービス、およびハードウェアとソフトウェアの資金調達の販売から得られます。リースを含む契約の一部に関連する融資収益は、ASC 842に従って計上されます。機器のリースは当社の事業の一部であるため、リースに関連する資金調達収益は収益に記録されます。
サードパーティのサービス契約を評価して、そのようなサービス収益を総売上高と純売上高のどちらで計上すべきか、また時間の経過と特定の時点のどちらで計上すべきかが決定されます。
HPPセグメントの収益
HPPセグメントの収益は、Myricom、Multicomputer、ARIA製品ラインを通じた統合されたハードウェアとソフトウェア、メンテナンス、その他のサービスの販売から得られます。ARIAの収益は、ハードウェア、ソフトウェア、および管理サービスの販売から得られます。
Myricomの収益は、製品の機能に不可欠なハードウェアと組み込みソフトウェアの両方で構成される製品の販売、および契約後のメンテナンスとサポートから得られます。契約後のメンテナンスとサポートは契約上重要ではないと見なされるため、個別の履行義務ではありません。マルチコンピューターの収益は、ハードウェア、ソフトウェア、延長保証、ロイヤリティ、修理サービスの販売から得られます。以下の製品/サービスおよび部門/セグメント別の細分化された収益を参照してください。
| | | | テクノロジーソリューションセグメント | | | |||||||||
| | ハイ | | | | | | | | | | | | | |
| | パフォーマンス | | | | | | | | | | | | | |
| | 製品 | | ユナイテッド | | | | | | | | 統合されました | |||
12月31日に終了した3か月間。 |
| セグメント |
| 王国 |
| アメリカ |
| 合計 |
| 合計 | |||||
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2023 | | | | | | | | | | | |||||
セールス: | | | | | | | | | | | |||||
プロダクト | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |||||
サービス | | | | | | | | | | | |||||
財務* | | | | | | | | | | | |||||
総売上 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | テクノロジーソリューションセグメント | | | |||||||||
| | ハイ | | | | | | | | | | | |||
| | パフォーマンス | | | | | | | | | | | | | |
| | 製品 | | ユナイテッド | | | | | | | | 統合されました | |||
12月31日に終了した3か月間。 |
| セグメント |
| 王国 |
| アメリカ |
| 合計 |
| 合計 | |||||
| | (千単位の金額) | |||||||||||||
2022 | | | | | | | | | | | |||||
セールス: | | | | | | | | | | | |||||
プロダクト | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |||||
サービス | | | | | | | | | | | |||||
財務* | | | — | | | — | | | | | | | |||
総売上 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
* 金融収益は機器のリースに関連しており、顧客との契約による収益に関するガイダンス(ASC 606)の対象ではありません。
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目次
重要な判断
専門サービスの収益は、予想される合計時間に対する労働時間の合計に対する入力方式です。進捗状況の測定には、履行義務の履行に向けた当社の実績を示す時間のみが使用されます。各プロフェッショナルサービス契約の推定時間は、各契約の開始時に、以前の経験に基づいて作成され、サービスの実施全体を通して監視されます。この方法は、履行義務の履行に向けた進捗状況を測定するので最も適切です。
契約開始時に、約束された商品やサービスを顧客に譲渡するまでの期間が、顧客が商品やサービスの代金を支払う時期とが異なる場合は、資金調達の要素が存在します。実際的な手段として、約束された商品やサービスが譲渡され、その後の支払いが1年以内に行われることが予想される場合は、重要な資金調達要素の影響に対する対価額を調整しないことを選択しました。
特定の契約には、ハードウェアとソフトウェアの資金調達を伴うマネージドサービス契約など、資金調達の要素が含まれています。使用される金利は、契約開始時に顧客との個別の融資取引と一致するおおよその金利を反映しています。資金調達を含む契約による収益は、契約内のリースコンポーネントと非リースコンポーネントの相対的な独立販売価格を考慮して配分されます。リースコンポーネントには、ASC 842の対象となるハードウェアが含まれます。 リース。リース以外のコンポーネントはASC 606の対象となります。 顧客との契約による収入。
製品と非管理サービスを一緒に販売する場合、各履行義務への取引価格の配分は、必要に応じて、推定相対販売価格または予算上のコスト+マージンアプローチに基づいて計算されます。これらの契約は複雑な性質を持っているため、取引価格の配分にはかなりの判断が必要です。これらの見積もりは、プロジェクトマネージャー、エンジニア、その他の関係スタッフによって定期的に見直され、見積もりが適切であることを確認します。ハードウェア、ソフトウェア、プロフェッショナルサービス、保守契約、その他のサービス、第三者サービス契約など、別売品については、履行義務が1つあるため、配分はありません。
私たちは、第三者サービス契約による収益を、総売上高または純売上高のいずれかとして認識しています。これは、当社が取引の主要当事者として行動しているのか、それとも単に管理とタイミングに基づいて代理人またはブローカーとして行動しているのかによって決まります。商品やサービスが顧客に移転される前に商品やサービスを管理する場合、私たちが原則となります。私たちは、契約の主な当事者である場合は総収益を、第三者の仲介者または代理人として行動している場合は費用を差し引いた金額として記録します。総売上高認識では、販売価格全体が収益に計上され、第三者のサービスプロバイダーまたはベンダーにかかる当社の費用は売上原価に記録されます。純売上高認識では、第三者のサービスプロバイダーまたはベンダーにかかる費用は収益の減少として計上され、その結果、純売上高は取引の総利益と等しくなります。サードパーティのサービス契約は、ハードウェア、ソフトウェア、およびサービスとさまざまな組み合わせで販売されます。私たちが代理店の場合、収益は通常、ある時点で記録されます。私たちがプリンシパルの場合、収益は契約期間中に計上されます。私たちは、サードパーティメンテナンス、ソフトウェアまたはハードウェアサポート、および重要なアップデートを含むサードパーティ提供のソフトウェアメンテナンスと一緒に販売される特定のセキュリティソフトウェアの販売代理店であると結論付けました。
契約資産と負債
作業は完了したが、無条件の支払い権がない場合は、契約資産が記録されます。私たちが顧客に請求する権利を持っている場合、無条件の権利が存在するため、売掛金は計上されます。現在の契約資産は $
契約上の責任は、商品やサービスを顧客に譲渡する前に支払いを受け取ったときに発生します。現在の契約負債は $
12
目次
契約費用
契約を履行するための費用は、その費用が契約または予定されている契約に関連する場合に資産計上され、将来の履行義務を果たすために使用されるリソースを生成または強化し、費用が回収可能な場合に計上されます。契約を履行するための費用は、事業のTS部分に関連しており、マネージドサービスを完了する前に行われる活動を含みます。現在の資本化された履行費用は他の流動資産にあり、非流動費用は、要約連結貸借対照表の他の資産にあります。彼らは
その他
プロジェクトは通常、完了時または特定のマイルストーン時に請求されます。製品とサービスは通常、出荷時またはサービスの実施時に請求されます。支払い条件は通常
当初の契約期間が1年を超える特定の契約があります。ロイヤリティ契約は1年以上ですが、ロイヤリティは売上ベースなので、以下の表には含まれていません。マネージドサービス契約は通常1年以上です。これらの契約について、2023年12月31日時点で未履行または一部未履行となっている履行債務に割り当てられた取引価格の総額を以下の表に示します。
|
| (千単位の金額) | |
2024年度 | | $ | |
2025年度 | | | |
2026 会計年度 | | | |
2027 会計年度 | | | |
| | $ |
13
目次
3。普通株式の1株当たり利益
普通株式1株あたりの基本純利益(損失)は、普通株主に帰属する純利益(損失)を、その期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益(損失)には、制限付株式の希薄化効果がある場合は、自己株式法で計算されます。権利確定されていない制限付株式の場合、自己株式法に基づく想定収益には未償却の報酬費用が含まれます。
参加有価証券と見なされる配当または配当同等物に対する没収不能な権利を含む未確定株式ベースの支払い報奨が未払いのため、2種類の方法で1株当たり利益(「EPS」)を提示する必要があります。
当社が報告した普通株主に帰属する純損失の基本および希薄化後の1株当たり利益の計算は次のとおりです。
| | 3 か月が終了 | ||||
| | 12月31日 | | 12月31日 | ||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
| | | | | | |
純利益 (損失) |
| $ | ( |
| $ | |
少ない:非権利確定普通株式に帰属する純利益 |
| | |
| | ( |
普通株主に帰属する純利益(損失) | | $ | ( |
| $ | |
| | | | | | |
加重平均発行済株式総数 — 基本 | | | | | | |
少ない:発行済非既得株式の加重平均値 | | | | | | ( |
発行済普通株式の加重平均数 — 基本 | | | |
| | |
追加:非既得株式報奨からの潜在的な普通株式 | | | |
| | |
加重平均発行済普通株式 — 希薄化後 | | $ | |
| | |
| | | | | | |
普通株式1株あたりの純利益(損失)-基本 | | $ | ( | | $ | |
普通株式1株あたりの純利益(損失)-希薄化後 | | $ | ( | | $ | |
希薄化防止証券には制限付株式が含まれており、普通株式1株あたりの希薄化後収益(損失)の計算から除外されます。権利確定していない制限付株式報酬
4。売掛金、純額
注記1に記載されている新しいCECL基準を採用した時点で、当社は、現在の予想信用損失と同額の売掛金損失引当金を計上しました。引当金の見積もりは、過去の損失経験の分析、現在の状況に対する経営陣の評価、将来の状況に対する合理的かつ裏付け可能な期待、および現在の売掛金の経年劣化の検討を含め、リスクがある、または回収不能と見なされる特定の特定可能な顧客口座の評価に基づいています。その結果、一般準備金と特定準備金になります。当社は、似たような特徴が存在する売掛金をプールして回収可能性を評価し、特定の顧客残高がそれらのリスク特性を共有しなくなり、リスクがある、または回収できないと見なされた場合は、売掛金を個別に評価します。予想信用損失引当金に関連する費用は、連結損益計算書の販売費および一般管理費に計上されています。
2023年12月31日に終了した3か月間の以下に開示されている金額は、新しいCECL基準の採用を反映しており、2022年12月31日に終了した3か月間に開示されている金額は、ガイダンスに取って代わられたものです。
14
目次
次の表は、示された期間における当社の売掛金の構成要素を示しています。
| 3 か月が終わりました | |||||
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | ||
| | (千単位の金額) | ||||
売掛金の信用損失引当金: | | | | | | |
期首残高 | | $ | | | $ | |
新しいCECL規格の採用に向けた調整 | | | ( | | | |
チャージオフ | | | | | | |
信用損失引当金 | | | | | | |
期末の残高 | | $ | | | $ | |
5。融資売掛金、純額
TSの米国部門では、特定の顧客に商品やサービスの融資を提供しています。これには、支払い期間が1年を超える売上を反映した未払い額が含まれます。この資金調達は、リースコンポーネントとの契約とは別のものです。 注 7 リース リースによる資金調達については。融資を提供するかどうかを判断するには、顧客の支払い履歴、経済状況、支払い能力を調べる必要があります。
会社は開始時に各顧客に内部リスク評価を割り当て、このリスク評価に基づいて顧客をポートフォリオにグループ化します。リスク評価は、お客様の財務諸表と、最新のフィッチ格付け(公開されている場合)、および最近の支払い状況を分析することによって割り当てられます。顧客の信用の質は、これらの項目によって継続的に監視されています。低リスクと評価されたアカウントはフィッチのBBBと同等かそれ以上で、中リスクと評価されたアカウントはBBと同等です。当社は、リスクがより高い、つまりBBフィッチの格付けと同等よりも低いと分類される顧客には融資を提供していません。
融資売掛金、純平均加重金利は
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間、支払い期間が1年を超える売上から得た利息収入の金額は、$でした
2023年12月31日現在の以下に開示されている金額は新しいCECL基準の採用を反映しており、2023年9月30日現在の開示金額はガイダンスに取って代わられたものです。
次の表は、示された期間における当社の融資債権の構成要素を、ポートフォリオ別(リスク格付け)別の純額で示しています。
|
| 2023年12月31日現在 | | 2023年9月30日の時点で | ||||||||||||||
| | リスク評価 | | | | | リスク評価 | | | | ||||||||
| | | 低 | | | 中程度 | | | 合計 | | | 低 | | | 中程度 | | | 合計 |
| | (千単位の金額) | | (千単位の金額) | ||||||||||||||
融資売掛金、純額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
融資売掛金、総額 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
不当利息収入 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
信用損失引当金 | | | ( | | | ( | | | ( | | | | | | | | | |
融資売掛金、純額 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
短期 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ||||||
長期的に | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
15
目次
2023年12月31日に終了した3か月間の以下に開示されている金額は、新しいCECL基準の採用を反映しており、2022年12月31日に終了した3か月間に開示されている金額は、ガイダンスに取って代わられたものです。
次の表は、指定された期間の貸付債権の信用損失引当金の純額の変化を示しています。
| | 3 か月が終わりました | ||||||||||||||||
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | ||||||||||||||
| | リスク評価 | | | | | リスク評価 | | | | ||||||||
|
| 低 |
| 中程度 |
| 合計 |
| 低 |
| 中程度 |
| 合計 | ||||||
| | (千単位の金額) | | (千単位の金額) | ||||||||||||||
売掛金の融資による信用損失引当金: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期首残高 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
新しいCECL規格の採用に向けた調整 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
チャージオフ | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
連結損益計算書に課される引当金 | | | ( | | | | | | ( | | | | | | | | | |
期末の残高 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
注記1に記載されている新しいCECL基準を採用した時点で、当社は、売掛金の資金調達による信用損失引当金を、回収額を差し引いた予想損失と同額の引当金を計上します。信用損失の計算には、フィッチの格付けと期間のデフォルトの履歴データに基づいて確率法が用いられます。信用損失引当金には、社内の履歴データだけでなく、マクロ経済予測の前提や、ポートフォリオの期待寿命全体に適用される経営判断など、さまざまな要因も評価されます。マクロ経済条件には、国内総生産(「GDP」)の伸び率や失業率などがあり、これらは過去の信用損失と直接相関しています。予想信用損失引当金に関連する費用は、連結損益計算書の販売費および一般管理費に計上されています。
支払い条件が超過する融資売掛金
次の表は、2023年12月31日現在の融資売掛金(総額、未収利息を含む)を、信用品質指標別に、リスク格付けと開始年別に示しています。
| | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| | 創立年度 | | | | ||||||||||
リスク評価 |
| 2024 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| 合計 | |||||
|
| | | | | | | | | | | | | | |
中程度 |
| $ | | |
| | |
| | |
| | |
| |
低 |
|
| | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
合計 |
| $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
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目次
未払いの融資債権の契約満期は次のとおりです。
9月30日に終了する会計年度: |
| (千単位の金額) | |
2024 | | $ | |
2025 | | | |
2026 | | | |
2027 | | | |
支払い総額 | | $ | |
少ないもの:不労利息収入 | | | ( |
少ない:信用損失引当金 | | | ( |
前受利息収入と信用損失引当金を差し引いた合計 | | $ | |
6。インベントリ
インベントリには次のものが含まれます。
| | 12月31日 | | 9月30日 | ||
|
| 2023 |
| 2023 | ||
| | (千単位の金額) | ||||
原材料 | | $ | | | $ | |
作業中の作業 | |
| | | | |
完成品 | |
| | | | |
合計 | | $ | | | $ | |
在庫の陳腐化は、少なくとも四半期ごと、または必要に応じてもっと頻繁に評価します。当社のHPP部門では、製品ライン、プログラム、個々の部品ごとに在庫を確認するなど、陳腐化の判断に多面的なアプローチをとっています。TSセグメントでは、販売契約に基づいてほぼすべての在庫を購入することで、陳腐化した在庫を最小限に抑えるよう努めています。時々、割引を受けるために特定の在庫をまとめて購入しますが、その在庫の販売が見込まれる場合に限ります。TSセグメントで購入する在庫は、特に現在の環境では需要が高く、陳腐化のリスクは限られています。
17
目次
7。リース
借手と貸手の両方に関連する情報
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間のリース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | 3 か月が終わりました | ||||
| 要約された連結運用明細書の場所 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | ||
| | | (千単位の金額) | ||||
オペレーティングリース: | | |
| | |
| |
オペレーティングリースコスト | 販売、一般、管理 | | $ | | | $ | |
短期リース費用 | 販売、一般、管理 | | | | | | |
リース費用の合計 | | | $ | | | $ | |
サブリースの利息収入が少ない | 収益 | | | | | | ( |
リース費用の合計、サブリースの利息収入を差し引いたもの | | | $ | | | $ | |
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間のリースに関連する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりです。
| 3 か月が終わりました | |||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| (千単位の金額) | |||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金: | | | | |
オペレーティングリースに支払われる営業キャッシュフロー | $ | | $ | |
短期リースに支払われる営業キャッシュフロー | | | | |
ファイナンスリースに支払われる資金調達キャッシュフロー | | | | |
サブリースから受け取った現金 | | ( | | ( |
8。買掛金および未払費用、およびその他の非流動負債
当社は、顧客と締結する複数年融資契約の一部を締結する際に、ベンダーと特定の複数年契約を締結します。見る 注5 融資売掛金、純額 顧客との複数年契約に関する詳細情報については。
契約には金利が記載されていなかったので、利息は以下で帰属されました ASC 835インタレスト 取引所での支払いには、元本と利息という2つの要素があったからです。契約の帰属金利は次のように決定されました
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間のこれらの契約に関連する支払利息は
これらの契約で支払うべき金額は、買掛金やその他の非流動負債に含まれています。なぜなら、これらは銀行や金融機関ではなくベンダーに借り入れをする義務があるからです。見る 注9:支払手形とクレジットライン 銀行やその他の金融機関に支払うべき借入金額について。
18
目次
以下は、帰属利息を含むベンダーとの契約の詳細です。
| 2023年12月31日です | | 2023年9月30日 | ||
| (千単位の金額) | ||||
現在の | $ | | | $ | |
少ない:割引 | | ( | | | ( |
買掛金と未払費用 | $ | | | $ | |
| | | | | |
非電流 | $ | | | $ | |
少ない:割引 | | ( | | | ( |
その他の非流動負債 | $ | | | $ | |
会社の総額は約$でした
9。支払手形とクレジットライン
2019年10月、当社はドルを借りました
あった
| 2023年12月31日です | | 2023年9月30日 | ||
| (千単位の金額) | ||||
現在の | $ | | | $ | |
少ない:ノートディスカウント | | | |
| |
支払手形-現在の部分 | $ | | | $ | |
2023年12月31日および2023年9月30日の時点で、当社は借入能力$の在庫与信枠を維持しています。
10。年金と退職金制度
当社の事業では、英国と米国で確定給付制度と確定拠出制度があります。英国では、一部の従業員に確定給付年金制度と確定拠出制度を提供しています。米国では、会社は特定の元従業員に補足退職金制度を通じて福利厚生を提供しています。米国の補足退職金制度には、プラン資産ではないが会社が購入した生命保険契約があります
19
目次
プランの費用を賄うための手段として。同社はまた、米国の特定の現役役員に退職後の退職後の死亡給付金制度を提供しています。当社の確定給付制度はすべて、新入社員を対象としており、2009年9月から廃止されています。
当社は、適用される従業員福利厚生法および地方税法に定められた要件を満たすのに十分な金額で年金制度の資金を調達しています。これらの資金調達水準を超える金額の負債は、要約連結貸借対照表に計上され、報告されます。
英国の当社の年金制度は、制度資産のある唯一の制度です。プラン資産は、企業株式証券、政府証券、企業債務証券などの多様な資産で構成される混合型ファンドへの投資で構成されています。
米国と英国のプランに関連する正味定期給付費用の構成要素は次のとおりです。
| | 12月31日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||
| | 2023 | | 2022 | ||||||||||||||
|
| 英国。 |
| アメリカ |
| 合計 |
| 英国。 |
| アメリカ |
| 合計 | ||||||
| | (千単位の金額) | ||||||||||||||||
年金: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息費用 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
計画資産の期待収益率 | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| | |
| ( |
過去のサービス費の償却 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純利益の償却 | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| ( |
正味定期的(給付)費用 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
退職後: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
サービスコスト | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
利息費用 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
純利益の償却 | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| ( |
正味定期利益 | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( |
英国の年金制度が保有する資産の資産カテゴリー別の公正価値は次のとおりです。
| | 現在の公正価値 | ||||||||||||||||||||||
| | 2023年12月31日です | | 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| | 次のように考慮されたインプットを使用した公正価値の測定 | | 次のように考慮されたインプットを使用した公正価値の測定 | ||||||||||||||||||||
資産カテゴリー |
| 合計 |
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 |
| 合計 |
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 | ||||||||
| | (千単位の金額) | ||||||||||||||||||||||
現金預金 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
固定収入 | | | | | | | | | | | | — | | | | | | | | | | | | — |
エクイティ | |
| | |
| | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | |
プランの総資産 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
11。所得税
$の所得税費用
20
目次
2023年12月31日に終了した3か月間の実効税率も
当社は評価額引当金を全額維持していましたが、四半期報告の目的で所得税の計算には個別の実効税率法を使用していました。評価引当金が減額されたため、当社は、ASC 740に規定されている所得税の計算に年換算実効税率法の使用を再開し、2023年12月31日までの期間の所得税の計算を再開しました。
12。その他の包括損失の累積
その他の包括損失の累積の構成要素は次のとおりです。
| | 12月31日 | | 9月30日 | ||
|
| 2023 |
| 2023 | ||
| | (千単位の金額) | ||||
外貨換算の累積効果、純額 | | $ | ( | | $ | ( |
年金負債の累積未実現損失 | |
| ( | |
| ( |
その他の包括損失の累計、純額 | | $ | ( | | $ | ( |
13。金融資産と負債の公正価値
公正価値基準では、公正価値は終了価格に基づいており、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却したり、負債を譲渡したりするために受け取る価格として定義されます。公正価値の測定には、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろうすべての仮定が反映されている必要があります。公正価値の階層は、レベル1からレベル3までの3つのレベルで概説されている権威あるガイダンスで確立されており、レベル1が最も優先されます。
レベル1:活発な市場における同一の資産または負債の相場価格(調整前)を反映した観察可能なインプット
レベル2:資産または負債について直接的または間接的に確認できる、レベル1に含まれる相場価格以外のインプット
レベル3:観察できない入力(例:報告機関または他の団体自身のデータ)
当社には、定期運用(年金制度、資産、終身保険を除く)で公正価値で測定された資産や負債はありませんでした。 注 10 年金と退職金制度 年金制度の資産)または2023年12月31日または2023年9月30日現在の非経常ベースの場合。
21
目次
以下の金融商品の公正価値を見積もるには、可能な場合は相場市場価格を使用し、レベル1に分類します。このデータが入手できない場合は、観察可能な市場ベースのインプットを使用して公正価値を推定します。公正価値は、レベル2に分類されます。上記の情報が得られない場合は、内部で生成されたデータを使用して、レベル3に分類される公正価値を見積もります。
| | 2023年12月31日現在 | | | 2023年9月30日の時点で | | | | | ||||||
| | 運送金額 | | | 公正価値 | | | 運送金額 | | | 公正価値 | | 公正価値水準 | | リファレンス |
| | (千単位の金額) | | | | | |||||||||
資産: | | | | | | | | | | | | | |||
現金および現金同等物 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | 1 | | 要約連結貸借対照表 |
売掛金 | | | | | | | | | | | | | 2 | | 要約連結貸借対照表 |
融資売掛金 | | | | | | | | | | | | | 3 | | ノート 5 |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
買掛金、未払費用、その他の長期負債* | | | | | | | | | | | | | 3 | | ノート 8 |
ライン・オブ・クレジット | | | | | | | | | | | | | 2 | | ノート 9 |
支払手形 | | — | | | — | | | | | | | | 3 | | ノート 9 |
現金および現金同等物
帳簿価額は公正価値に近いものです。
当初の満期が1年を超える売掛金の融資
公正価値は、同様の条件で現在のレートに基づいて将来のキャッシュフローを割り引いて見積もられました。
ライン・オブ・クレジット
当社の信用枠の公正価値は、市場参加者が同様の条件または満期のローンに対して現在利用できる借入金利に基づいています。請求される基本金利は市場の状況によって異なり、クレジットスプレッドは同様のリスクを持つ発行体の現在の市場スプレッドに見合ったものであるため、当社の未払いのリボルビング・ライン・オブ・クレジットの帳簿価額は公正価値に近似しています。期限内に前払い金が支払われれば、在庫クレジットラインに利息は発生しません。
支払手形
公正価値は、過去の情報に基づいて同様の条件で会社が別の取引で得ることができる現在のレートに基づいて、将来のキャッシュフローを割り引いて推定されました。
当初の満期が1年以下の売掛金の公正価値と買掛金の公正価値は、2023年12月31日および2023年9月30日の現在の帳簿価額と実質的な違いはありませんでした。
22
目次
14。セグメント情報
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の特定の営業セグメント情報を示しています。
| | | | | テクノロジーソリューションセグメント | | | | |||||||
| | ハイ | | | | | | | | | | | | | |
| | パフォーマンス | | | | | | | | | | | | | |
| | 製品 | | ユナイテッド | | | | | | | | 統合されました | |||
12月31日に終了した3か月間 |
| セグメント |
| 王国 |
| アメリカ |
| 合計 |
| 合計 | |||||
| | (千単位の金額) | |||||||||||||
2023 | | | | | | | | | | | | | | | |
セールス: | | | | | | | | | | | | | | | |
プロダクト | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
サービス | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
総売上 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
営業(損失)収益 | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( |
支払利息 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
利息収入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
総資産 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
資本支出 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
減価償却と償却 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
セールス: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
プロダクト | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
サービス | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
総売上 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
営業(損失)収益 | | $ | ( | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
支払利息 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
利息収入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
総資産 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
資本支出 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
減価償却と償却 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
営業利益(損失)は、売上から売上原価、エンジニアリングおよび開発費、販売費および一般管理費を差し引いたものですが、その他の収益/費用や法人税費用(利益)の影響を受けません。営業外費用/収益は、主に支払い期間が1年を超える取引からの利息収入で構成されています(注5を参照)。 融資売掛金、純額 詳細については)、現金および現金同等物からの利息収入、および支払利息。会社間取引はすべて廃止されました。
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間に、当社が総収益の10%以上の収益を得た顧客を示しています。
| | 12月31日に終了した3か月間 | | |||||||||
| | 2023 | | | 2022 | | ||||||
| | (百万単位) | | | (百万単位) | | ||||||
| | 顧客 | | 全体の% | | | 顧客 | | 全体の% | | ||
|
| 収入 |
| 収入 |
| | 収入 |
| 収入 |
| ||
| | | | | | | | | | | | |
お客様 A | | $ | | | | % | | $ | | | | % |
お客様 B | | $ | | | | % | | $ | | | | % |
カスタマー C | | $ | | | | % | | $ | | | | % |
お客様 D | | $ | | | | % | | $ | | | | % |
23
目次
2023年12月31日現在、ある顧客の残高は
顧客Dの残高は
15。配当
2023年12月12日、当社の取締役会はドルの配当を宣言しました
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述
以下の説明には、将来の収益や将来の事業計画に関する記述を含むがこれらに限定されない、特定の将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述には、「期待」、「信じる」、「期待する」、「意図」、「計画」、「見積もる」、「すべき」、「できる」、「かもしれない」、「計画」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「意志」、「するだろう」などの表現が使用されている記述が含まれます。このような将来の見通しに関する記述に反映されている期待は合理的な仮定に基づいていると考えていますが、将来の見通しに関する記述には重大なリスクと不確実性が伴うため、これらの期待が正しかったことを保証することはできません。実際の結果は、そのような将来の見通しに関する記述に含まれるものと異なる場合があります。これらのリスクと不確実性の多くは、2023年9月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しの項目1Aで説明しています。このような差異を引き起こす可能性のある要因には、収益のかなりの部分を少数の顧客に依存していること、米国連邦政府との契約への依存度が高いこと、事業を展開する市場セグメントにおける激しい競争、米国の税法の変更、ウクライナとロシアの軍事およびイスラエルとハマスの紛争が世界の貿易と金融市場に与える影響、パンデミックが当社に与える影響などがありますが、これらに限定されません業績、経営成績、財務状況。これらの不確実性を考えると、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存するべきではありません。また、将来の見通しに関する記述は、この文書の日付現在の当社の見積もりと仮定にすぎません。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。この経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析は、本ファイリングおよび2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の他の部分に含まれる当社の財務諸表および関連事項と併せて読む必要があります。
重要な会計方針
私たちの財政状態と経営成績についての議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりや判断を行う必要があります。売掛金や売掛金の信用損失引当金、在庫評価、無形資産の減損評価、所得税、繰延報酬、退職金制度、収益認識や不測の事態に使われる推定販売価格など、見積もりを継続的に評価しています。私たちの見積もりは、過去の業績や、その状況下では妥当であると当社が考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。当社の重要な会計方針の説明は、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」に含まれている「重要な会計方針」セクションにあります。経営陣は、この3か月間大きな変化はなかったと考えています
24
目次
2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析セクションで、重要な会計上の見積もりとして開示した項目に、2023年12月31日に終了しました。ただし、信用損失の見積もりは除きます。見る 注1 プレゼンテーションの基本 新しいポリシーの詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1を参照してください。
当社の財務実績に影響する最近の傾向
2023年12月31日現在、ロシアとウクライナの軍事紛争とイスラエルとハマスの紛争は、どちらの地域にも定期的な顧客がいないため、収益に直接大きな影響を与えていません。しかし、影響を受ける可能性のある周辺地域には顧客やサプライヤーがおり、紛争やそのような紛争に関連する地政学的な緊張がさらに激化すると、サイバー攻撃、供給の中断、消費者需要の低下、為替レートや金融市場の変化など、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。現時点では、紛争が会社やお客様、またはサプライヤーに与える影響や結果の大きさを予測することはできません。
業務結果。
2023年12月31日に終了した3か月間の概要
当社の売上高は、2022年12月31日に終了した3か月間の1,830万ドルに対し、2023年12月31日に終了した3か月間で約290万ドル、つまり16%減少して1,540万ドルになりました。売上の減少は、TSセグメントの120万ドルの減少と、HPPセグメントの約170万ドルの減少を組み合わせた結果です。売上高に占める売上総利益率の割合は、2022年12月31日に終了した3か月間の 32% に対し、2023年12月31日に終了した3か月間は 27% に減少しました。2023年12月31日に終了した3か月間の営業損失は30万ドルでしたが、2022年12月31日に終了した3か月間の営業利益は140万ドルでした。2023年12月31日までの3か月間のその他の収益(費用)の純額は、2022年12月31日に終了した3か月間と比較して60万ドル増加しました。2023年12月31日に終了した3か月間に記録された所得税費用は1万3千ドルでしたが、2023会計年度の同時期の所得税費用は133,000ドルでした。
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の当社の経営成績をドル単位および売上高に占める割合で示しています。
| | | | | % | | | | | % | |
|
| 2023年12月31日です |
| 売上の |
| 2022年12月31日 |
| 売上の |
| ||
| | (千ドルの金額) |
| ||||||||
セールス | | $ | 15,375です |
| 100 | % | $ | 18,344です |
| 100 | % |
費用と経費: | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
売上原価 | |
| 11,280% |
| 73 | % |
| 12,527 |
| 68 | % |
エンジニアリングと開発 | |
| 700 |
| 5 | % |
| 836 |
| 5 | % |
販売、一般および管理 | |
| 3,738 |
| 24 | % |
| 3,617 |
| 20 | % |
費用と経費の合計 | |
| 15,718 |
| 102 | % |
| 16,980 |
| 93 | % |
営業利益 | |
| (343) |
| (2) | % |
| 1,364 |
| 7 | % |
その他の収益(費用)、純額 | |
| 283 |
| 2 | % |
| (270) |
| (1) | % |
税引前利益 | |
| (60) |
| — | % |
| 1,094 |
| 6 | % |
所得税費用 | |
| 13 |
| — | % |
| 133 |
| 1 | % |
純利益 (損失) | | $ | (73) |
| — | % | $ | 961 |
| 5 | % |
セールス
2023年12月31日に終了した3か月間の当社の売上高は、前年同期の1,830万ドルに対し、約290万ドル減少して1,540万ドルになりました。
25
目次
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間のTSセグメントの売上高の変化は次のとおりです。
| | 12月31日 | | 減少 |
| |||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||
| | (千ドルの金額) | | |||||||||
製品 | | $ | 10,935 | | $ | 12,059 | | $ | (1,124) | | (9) | % |
サービス | |
| 3,728 | |
| 3,796 | |
| (68) | | (2) | % |
合計 | | $ | 14,663 | | $ | 15,855% | | $ | (1,192) | | (8) | % |
この期間にTSセグメントの製品売上高が110万ドル減少したのは、主に複数の主要顧客への売上が減少したことによる米国部門によるものです。2023年12月31日に終了した3か月間のサービス売上高は、米国部門に起因して、前年同期から10万ドル減少しました。サービス売上の減少には、第三者保守サービスの売上高が30万ドル減少したことが含まれ、マネージドサービスの売上高20万ドルの増加によって一部相殺されました。
2023年12月31日および2022年に終了した3か月間のHPPセグメントの売上高の変化は次のとおりです。
| | 12月31日 | | 減少 |
| |||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||
| | (千ドルの金額) | | |||||||||
製品 | | $ | 472 | | $ | 2,162 | | $ | (1,690) | | (78) | % |
サービス | |
| 240 | |
| 327 | |
| (87) | | (27) | % |
合計 | | $ | 712 | | $ | 2,489 | | $ | (1,777) | | (71) | % |
2023年12月31日に終了した3か月間のHPP製品の売上高は、前年同期と比較して170万ドル減少しました。これは主に、2023会計年度の第1四半期にMyricom製品の大量注文が2024会計年度には再発しなかったためです。2023年12月31日に終了した3か月間のHPPサービスの売上高は、E2Dプログラムに関連する高速処理ボードのロイヤルティが減少した結果、前年同期と比較して10万ドル減少しました。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の当社の地域別の売上高は、製品の出荷先またはサービスが提供されたお客様の所在地に基づいており、次のようになりました。
| | 12月31日 | | 増加 (減少) |
| |||||||||||
|
| 2023 |
| % |
| 2022 |
| % |
| $ |
| % |
| |||
| | (金額(千ドル)) | | |||||||||||||
南北アメリカ | | $ | 14,552 |
| 95 | % | $ | 17,940 |
| 97 | % | $ | (3,388) | | (19) | % |
ヨーロッパ | |
| 451 |
| 3 | % |
| 288 |
| 2 | % |
| 163 | | 57 | % |
アジア | |
| 372 |
| 2 | % |
| 116 |
| 1 | % |
| 256 | | 221 | % |
合計 | | $ | 15,375です |
| 100 | % | $ | 18,344です |
| 100 | % | $ | (2,969) | | (16) | % |
アメリカ大陸への売上高が340万ドル減少したのは、主にTSセグメントの米国部門が170万ドル減少し、TSセグメントの英国部門が10万ドル減少し、HPPセグメントが160万ドル減少したためです。ヨーロッパへの売上高が20万ドル増加したのは、主にTSセグメントの英国部門の売上高が20万ドル、米国部門の売上高が10万ドル増加したことによるもので、HPPセグメントの10万ドルの減少により一部相殺されました。アジアへの売上高は、TSセグメントの米国部門の売上高が40万ドル増加したことにより30万ドル増加しましたが、英国部門の10万ドルの減少により一部相殺されました。
26
目次
売上総利益率
2023年12月31日に終了した3か月間の当社の売上総利益(「GM」)は、前年同期と比較して170万ドル減少しました。2023年12月31日に終了した3か月間で、GMの売上高に占める割合は、前年同期の 32% から 27% に減少しました。
| | 12月31日 | | | | | | | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 減少 |
| |||||||||
|
| GM$ |
| GM% |
| GM$ |
| GM% |
| GM$ |
| GM% |
| |||
| | (金額(千ドル)) | | |||||||||||||
TSです | | $ | 3,757 |
| 26 | % | $ | 4,164 |
| 26 | % | $ | (407) |
| — | % |
HPP | |
| 338 |
| 47 | % |
| 1,653 |
| 66 | % |
| (1,315) |
| (19) | % |
合計 | | $ | 4,095 |
| 27 | % | $ | 5,817 |
| 32 | % | $ | (1,722) |
| (5) | % |
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の売上総利益に対するTSセグメント内の製品構成の影響は次のとおりです。
| | 12月31日 | | | | | | | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 減少 |
| |||||||||
|
| GM$ |
| GM% |
| GM$ |
| GM% |
| GM$ |
| GM% |
| |||
| | (金額(千ドル)) | | |||||||||||||
製品 | | $ | 1,897 |
| 17 | % | $ | 2,029 |
| 17 | % | $ | (132) |
| — | % |
サービス | |
| 1,860 |
| 50 | % |
| 2,135 |
| 56 | % |
| (275) |
| (6) | % |
合計 | | $ | 3,757 |
| 26 | % | $ | 4,164 |
| 26 | % | $ | (407) |
| — | % |
2023年12月31日に終了した3か月間、TSセグメント全体の売上高に占めるGMの割合は、前年同期と比較して26%で横ばいでした。製品売上高に占める製品GMの割合は、前年同期の 17% に対し、2023年12月31日に終了した3か月間は 17% で横ばいでした。販売された個々の製品について、GMに大きな変化はありませんでした。2023年12月31日に終了した3か月間のサービスGMのサービス売上の割合は、前年同期の 56% と比較して 50% に減少しました。これは、販売が「純額」と記録され、総利益がサービス売上財務諸表の項目に記録されるサードパーティのメンテナンス売上が減少したためです。この「純額」の記録により、売上高に占めるGMの割合が増加します。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の売上総利益に対する当社のHPPセグメント内の製品構成の影響は次のとおりです。
| | 12月31日 | | | | | | | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 減少 |
| |||||||||
|
| GM$ |
| GM% |
| GM$ |
| GM% |
| GM$ |
| GM% |
| |||
| | (金額(千ドル)) | | |||||||||||||
製品 | | $ | 282 |
| 60 | % | $ | 1,421 |
| 66 | % | $ | (1,139) |
| (6) | % |
サービス | |
| 56 |
| 23 | % |
| 232 |
| 71 | % |
| (176) |
| (48) | % |
合計 | | $ | 338 |
| 47 | % | $ | 1,653 |
| 66 | % | $ | (1,315) |
| (19) | % |
HPPセグメント全体の売上高に占めるGMの割合は、2022年12月31日に終了した3か月間の66%から、2023年12月31日に終了した3か月間の47%に減少しました。2023年12月31日に終了した3か月間、製品収益に占める製品GMの割合が前年同期と比較して6%減少したのは、主に、売上高に占めるGMの割合が比較的高かった1つの主要な注文によるもので、今年度は再発しませんでした。サービス収益に占めるサービスGMの割合が前年比で 48% 減少したのは、ほとんどGMが占めているロイヤルティ売上の減少によるものです。
27
目次
エンジニアリングと開発費
当社のHPPセグメントで発生したエンジニアリングおよび開発費は、コンサルティング費と人件費の減少により、2023年12月31日に終了した3か月間で前年同期と比較して10万ドル減少し、70万ドルになりました。当期の費用は、主にARIAゼロトラストゲートウェイサイバーセキュリティ製品の継続的な開発に関連して発生した製品エンジニアリング費用でした。
販売費、一般管理費
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の営業セグメント別の販売費一般管理費(「販管費」)の詳細です。
| | 12月31日に終了した3か月間 | | | $ | | % |
| ||||||||
| | | | | % の | | | | | % の | | | 増加 | | 増加 | |
|
| 2023 |
| 合計 |
| 2022 |
| 合計 |
| | |
| | | ||
| | (千ドルの金額) | | |||||||||||||
営業セグメント別: |
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
| |
TSセグメント | | $ | 2,755 |
| 74 | % | $ | 2,703 |
| 75 | % | $ | 52 |
| 2 | % |
HPPセグメント | |
| 983 |
| 26 | % |
| 914 |
| 25 | % |
| 69 |
| 8 | % |
合計 | | $ | 3,738 |
| 100 | % | $ | 3,617 |
| 100 | % | $ | 121 |
| 3 | % |
2023年12月31日に終了した3か月間の販管費は370万ドルで、前年同期と比較して10万ドル増加しました。TSセグメントのG&A費用は、前年同期と比較して給与と株式報酬費用の増加により約10万ドル増加しました。HPPセグメントの販管費は、コンサルティング費用の増加により、2023年12月31日に終了した3か月間で前年同期と比較して約10万ドル増加しました。
その他の収入/支出
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間のその他の収益(費用)の合計を差し引いたものです。
| | 3 か月が終わりました | | | | ||||
| | | | | | | | 増加 | |
|
| 2023年12月31日です |
| 2022年12月31日 |
| (減少) | |||
| | (千単位の金額) | |||||||
外国為替損失 | | $ | (174) | | $ | (501) | | $ | 327 |
支払利息 | | | (49) | | | (64) | | | 15 |
利息収入 | |
| 496 | |
| 261 | |
| 235 |
その他の収益、純額 | |
| 10 | |
| 34 | |
| (24) |
その他の収益(費用)の合計、純額 | | $ | 283 | | $ | (270) | | $ | 553 |
2023年12月31日に終了した3か月間のその他の収益(費用)の合計が前年同期と比較して約60万ドル増加したのは、主に為替差損が30万ドルの純減少と、利息収入が20万ドルの増加を合わせたためです。
連結では、米ドルとユーロは、英国子会社の機能通貨である英国ポンドに再測定されます。この現金以外の再測定は損益計算書の為替差益(損失)に含まれており、為替差益は主に米ドルの銀行口座からのものです。2023年12月31日に終了した3か月間、米ドルは英国ポンドに対して下落し、為替差損が発生しましたが、前年の同時期よりもはるかに小さくなりました。
2023年12月31日に終了した3か月間の利息収入が前年同期と比較して23万5000ドル増加したのは、主に金利の上昇による現金および現金同等物からの利息収入の増加によるものです。
28
目次
2023年12月31日に終了した3か月間の支払利息が前年同期と比較して15,000ドル減少したのは、TS米国部門が過去数年間に複数年契約を締結したことによるものです。これにより、元本の支払いにより時間が経過するにつれて発生する利息支出が少なくなります。これらの契約に基づく支払いには、元本と利息の両方が含まれます。見る 注8 買掛金および未払費用、およびその他の非流動負債 詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1を参照してください。さらに、2023年9月30日の時点で未払いの唯一の手形の最終支払いは四半期の初日に行われ、2023年12月31日の最初の3か月間は利息費用は発生しませんでした。
所得税
2023年12月31日に終了した3か月間に記録された所得税費用は1万3千ドルでしたが、2022年の同時期の所得税費用は133,000ドルでした。2023年12月31日に終了した3か月間の推定年間実効所得税率は23%でした。これは、引き続き損失を被り、評価引当金を全額維持している英国法人の影響を除きます。私たちの実効所得税率と米国連邦法定税率の違いは、連邦税と州税に対して利用できると予想される州税と税額控除の影響です。
2023年12月31日に終了した3か月間の実効税率も 23% でした。この期間中に個別の税項目が記録されなかったため、前述の英国を除きます。2022年12月31日に終了した3か月間の所得税費用は、主に最低限の州税費用と、IRCセクション174に基づいて必要な研究開発費の資本化によって賄われましたが、連邦政府のNOLと研究開発クレジットの使用によって相殺されました。2022年12月31日に終了した3か月間、繰延税金資産と累積損失ポジションに対する評価引当金の全額と累積損失ポジションにより、個別の方法で税金費用を算出しました。
当社は評価額引当金を全額維持していましたが、四半期報告の目的で所得税の計算には個別の実効税率法を使用していました。評価引当金が減額されたため、当社は、ASC 740に規定されている所得税の計算に年換算実効税率法の使用を再開し、2023年12月31日までの期間の所得税の計算を再開しました。
流動性と資本資源
私たちの主な流動性源は、現金および現金同等物とクレジットラインです。
現金および現金同等物は、2023年9月30日現在の2,520万ドルから、2023年12月31日現在の2,560万ドルに40万ドル増加しました。
以下は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の当社のキャッシュフローの概要です。
| | 12月31日に終了した3か月間は、 | ||||
|
| | |
| | |
(金額(千ドル)) | | 2023 | | 2022 | ||
| | (金額(千ドル)) | ||||
提供した純現金(使用量): |
| |
|
| |
|
営業活動 | | $ | 1,673 |
| $ | (4,227) |
投資活動 | | | (126) | | | (95) |
金融活動 | | | (1,182) | | | (125) |
為替レートの変動による現金への影響 | | | 29 | | | 50 |
現金および現金同等物の増加(減少) | | $ | 394 |
| $ | (4,397) |
営業活動
2023年12月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された現金は、前年度の営業活動に使用された420万ドルに対し、170万ドルでした。前年からの増加は、主に
29
目次
買掛金および未払費用の1,040万ドルの増加は、470万ドルの在庫購入の増加により一部相殺されました。在庫の変動は、注文の受領と出荷のタイミングによって異なります。買掛金勘定と未払費用の変動は、仕入先請求書の受領時期と関連する支払時期によって異なります。残りの違いは、主に営業資産と負債のタイミングの違いに関連しています。
投資活動
2023年12月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は、前年度の投資活動に使用された95,000ドルに対し、126,000ドルでした。前年度からの現金使用量の増加は、主に不動産、設備、改良品の購入の増加に関連しています。
資金調達活動
2023年12月31日に終了した3か月間の資金調達活動に使用された現金は、前年は10万ドルでしたが、120万ドルでした。主な違いは、与信枠での純借入のタイミングでした。2023年12月31日に終了した3か月間の純支払い額は80万ドルでしたが、前年の純借入額は10万ドルでした。
その他の流動性と資本資源の項目
英国の外国子会社が保有する現金は、2023年12月31日現在、合計で約490万ドルで、20万ユーロ、30万英国ポンド、430万米ドルでした。この現金は、財務諸表に報告されている現金および現金同等物の合計に含まれています。英国では年金が義務付けられているため、英国では多額の現金残高を維持しています。
2023年12月31日と2023年9月30日の時点で、当社は、HPPセグメントとTSセグメントの両方にアクセスできる在庫について、最大1,500万ドルのクレジットラインを維持しています。このクレジットラインには、最大100万ドルの限定的な現金引き出しも含まれます。2023年12月31日と2023年9月30日の時点で、それぞれ1,420万ドルと1,350万ドルの金額が利用可能でした。2023年12月31日と2023年9月30日の時点で、未払いの現金引き出しはありませんでした。財務規約を含む当社の信用枠の詳細については、項目1を参照してください。 注9:支払手形と与信限度額。
私たちは、特定の顧客に商品やサービスを融資付きで販売する複数年契約を結んでいます。これは、引当金を差し引いた融資売掛金と、引当金を差し引いた1年後に期日が到来する融資売掛金として、連結貸借対照表に記載されています。2024会計年度の残りの期間に、融資債権に関連して570万ドルを受け取る予定です。
また、顧客との融資契約の一部に関連して、ベンダーと複数年契約を結んでいます。これらの契約は、連結貸借対照表の買掛金および未払費用、その他の未流動負債(その他の非流動負債の長期部分)に記載されています。2024会計年度の残りの期間に、買掛金に関連して150万ドルを支払う予定です。
2023年9月30日の時点で未払いの唯一の支払手形に対する最後の支払いは第1会計四半期に行われ、2023年12月31日時点で未払いの支払手形はありません。
事業から生み出された現金が運転資金の要件を満たすのに不十分な場合は、銀行ローンやその他の手段で資金にアクセスする必要があるかもしれません。追加の資金を確保できない場合、製品の開発や強化を完了したり、将来の機会を活用したり、競争に対応したり、主要な従業員を維持したり、事業を効果的に継続したりできない可能性があります。
現在の計画と事業状況に基づき、経営陣は、当社の利用可能な現金および現金同等物、事業から生み出される現金、および当社の信用枠での入手可能性は、本申請日から少なくとも12か月間、当社の運転資本および資本支出要件を満たすのに十分であると考えています。
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目次
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、2023年12月31日現在の開示管理および手続きの設計と運用の有効性を次のように定められた基準に基づいて評価しました 内部統制 — 統合フレームワーク トレッドウェイ委員会(「2013フレームワーク」)のスポンサー組織委員会(「COSO」)によって発行されました。当社の最高経営責任者、最高財務責任者、その他の上級管理職チームのメンバーがこの評価を監督し、参加しました。「開示管理と手続き」という用語は、取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されているように、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するように設計された会社の管理およびその他の手続きを意味します。開示管理と手続きには、会社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にするために、必要に応じて蓄積され、最高執行責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣に確実に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。経営陣は、どのような統制や手続きも、それがどれほどうまく設計され運用されても、その目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しており、経営陣は、可能な統制と手順の費用対効果の関係を評価する際に必ずその判断を下します。2023年12月31日現在の当社の開示管理と手続きの評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、その日現在、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年12月31日に終了した3か月間に、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記1に記載されているように、新しいCECL基準に関連する内部統制に1つの重要な変更がありました。信用損失に対する当社の管理は、発生した損失ではなく予想損失に基づいて信用損失を見積もるために、より合理的で裏付けとなる情報を幅広く組み込むように変更されました。この変更を除いて、財務報告に関する内部統制には、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更は他にありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム1A。リスク要因
2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しの下の項目1Aに記載されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 5.その他
2023年12月31日に終了した3か月間、会社の取締役または役員は採用、変更、または解雇しませんでした。」
アイテム 6.展示品
番号 |
| 説明 |
31.1* | | ルール 13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) 最高経営責任者の認定 |
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31.2* | | ルール 13 (a) -14 (a) /15d-14 (a) 最高財務責任者の認定 |
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32.1* | | 第1350条最高経営責任者および最高財務責任者の資格 |
| | |
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目次
101* | | 拡張事業報告言語(XBRL)でフォーマットされた2023年12月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の以下の財務諸表(a)2023年12月31日および2023年9月30日現在の当社の要約連結貸借対照表、(b)2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の要約連結損益計算書、(c)当社の要約連結計算書 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の包括利益(損失)、(d)当社の要約連結計算書2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の株主資本、(e)2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の当社の要約連結キャッシュフロー計算書、および(f)そのような要約連結財務諸表の注記。 |
104* | | 2023年12月31日に終了した四半期のフォーム10-Qのこの四半期報告書の表紙。インラインXBRL形式です。 |
* ここに提出してください
署名
改正された1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わって署名者がこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| CSP株式会社 | |
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2024年2月14日 | 作成者: | /s/ ビクター・デロボ |
| | ビクター・デロボ |
| | 最高経営責任者、 |
| | 社長兼取締役 |
| | |
2024年2月14日 | 作成者: | /s/ ゲイリー・W・レヴァイン |
| | ゲイリー・W・レヴァイン |
| | 最高財務責任者 |
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