目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく年次報告書 |
終了した会計年度について
1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート |
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域 | (IRS雇用者識別番号) |
法人または組織) |
|
|
|
| |
(主要執行部の住所) | (郵便番号) |
|
|
( | |
(登録者の電話番号) |
証券取引法のセクション12(b)に基づいて登録された証券: |
|
各クラスのタイトル |
| トレーディングシンボル |
| 登録された各取引所の名前 |
| の |
証券取引法のセクション12 (g) に基づいて登録された証券: | なし |
登録者が証券法第405条で定義されている有名なベテラン発行体である場合は、チェックマークで示してください。はい ◻
登録者が取引法のセクション13またはセクション15(d)に従って報告を提出する必要がない場合は、チェックマークで示してください。はい ◻
登録者(1)が1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー ◻ | アクセラレーテッドファイラー ◻ | 小規模な報告会社 | |
新興成長企業 |
|
|
|
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。◻
登録者が、監査報告書を作成または発行した登録公認会計士事務所が、サーベンス・オクスリー法(15 U.S.C. 7262(b))のセクション404(b)に基づく財務報告に対する内部統制の有効性に関する経営陣の評価に関する報告書を提出したかどうかをチェックマークで示してください。◻
証券が同法第12条(b)に従って登録されている場合は、申告に含まれる登録者の財務諸表に、以前に発行された財務諸表の誤りの訂正が反映されているかどうかをチェックマークで示してください。
これらの誤りの訂正が、§240.10D-1 (b) に従い、関連する回復期間中に登録者の執行役が受け取ったインセンティブベースの報酬の回収分析を必要とする修正記述であるかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(同法第12b-2条に定義)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
登録者の非関連会社が保有する登録者の普通株式の時価総額(2023年6月30日にナスダック株式市場で報告された終値に基づく)は $でした
2024年2月16日現在の登録者の普通株式の発行済み株式数、額面0.01ドルは
参照により組み込まれた文書
2024年定時株主総会の登録者の最終的な委任勧誘状の一部は、このフォーム10-KのパートIIIの項目10、11、12、13、14に参照により組み込まれています。
目次
イノデータ株式会社
フォーム 10-K
2023年12月31日に終了した年度について
目次
| | ページ |
| パート I | |
アイテム 1. | ビジネス | 4 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 15 |
アイテム 1B | 未解決のスタッフコメント | 27 |
アイテム 1C。 | サイバーセキュリティ | 28 |
アイテム 2. | [プロパティ] | 30 |
アイテム 3. | 法的手続き | 30 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 30 |
| パート 2 | |
アイテム 5. | 登録者の普通株式、関連する株主問題、および発行者による株式の購入に関する市場 | 31 |
アイテム6。 | [予約済み] | 31 |
アイテム 7. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 32 |
アイテム 7A. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 44 |
アイテム 8. | 財務諸表と補足データ | 44 |
アイテム 9. | 会計と財務情報開示に関する会計士の変化と意見の相違 | 44 |
アイテム 9A. | 統制と手続き | 44 |
| 開示管理と手続きの評価 | 44 |
| 財務報告の内部統制に関する経営陣の年次報告書 | 44 |
アイテム 9B. | その他の情報 | 45 |
アイテム 9C. | 検査を妨げる外国の管轄区域に関する開示 | 45 |
| パート 3 | |
アイテム 10. | 取締役、執行役員およびコーポレートガバナンス | 46 |
アイテム 11. | 役員報酬 | 46 |
アイテム 12. | 特定の受益者の担保所有権、経営者および関連する株主に関する事項 | 46 |
アイテム 13. | 特定の関係および関連取引、および取締役の独立性 | 46 |
アイテム 14. | 主任会計士の費用とサービス | 46 |
| パートIV | |
アイテム 15. | 展示品と財務諸表スケジュール | 46 |
アイテム 16. | フォーム 10-K サマリー | 47 |
署名 | | 47 |
2
目次
パート I
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Kの年次報告書(この「報告書」)の開示には、改正された1934年の証券取引法のセクション21Eおよび改正された1933年の証券法のセクション27Aの意味における特定の将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述には、当社の事業、経済実績、および財政状態に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。「プロジェクト」、「信じる」、「期待する」、「できる」、「できる」、「意図する」、「できる」、「意図する」、「かもしれない」、「すべき」、「する」、「予想する」、「可能性が高い」、「見積もる」、「計画」、「可能性」、「可能」、またはその否定的要素やその他の類似の表現は、一般的に将来を見据えたものを指しますステートメント。
これらの将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の期待、仮定、見積もりに基づいており、ロシアとウクライナの間の継続的な紛争、ハマスのイスラエルへの攻撃とそれに続く紛争から生じる影響、大規模言語モデルへの投資、顧客による契約の解約の可能性、予測またはコミットされた大量の作業が実現しない可能性がある、パイプラインの機会や顧客との話し合いなどを含むがこれらに限定されない、多くのリスクと不確実性の影響を受けます仕事に結びつかなかったり予想される作業量、当社のサービスが支援する市場、特に新規市場や新興市場の継続的な発展の可能性、当社のサービスに対する要件を生じさせる事業計画を実行するお客様と見込み客の能力と意欲、デジタルデータソリューション(DDS)セグメントにおけるプロジェクトベースの業務への継続的な依存、およびそのような契約の主に自由意志の性質、およびこれらの顧客がプロジェクトを削減、延期、またはキャンセルする能力。完了したプロジェクトを置き換えることができない可能性があります、キャンセルまたは減額、DDSセグメントの収益が引き続き限られた数の顧客に集中している、アジリティセグメントにおけるコンテンツプロバイダーへの依存、収益と成長の目標を達成する当社の能力、買収、合弁事業、戦略的投資からの統合と相乗効果の引き出が難しい、買収する可能性のある企業や企業の潜在的な未発見の負債、のれんおよびその他の取得した無形資産の帳簿価の潜在的な減損私たちが買収した企業や企業の資産。続き市況の低迷または低下、外部市場要因の変化、事業または成長戦略の変化、新規または既存の競合企業の成長、その他のさまざまな競争上および技術的要因、当社の情報技術システムの使用と依存(潜在的なセキュリティ侵害、サイバー攻撃、プライバシー侵害、または消費者、顧客、従業員、または会社の情報の不正開示、またはサービスの中断につながる可能性のあるセキュリティ侵害、サイバー攻撃、プライバシー侵害、データ侵害を含む)、およびリスクパートI、項目1Aで説明しました。「リスク要因」、「パートII、項目7。「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」、および本報告書の他の部分、および当社が証券取引委員会(「SEC」)に提出する可能性のあるその他の書類に記載されています。
当社の実際の結果は、将来の見通しに関する記述で言及されている結果とは大きく異なる可能性があります。これらのリスクと不確実性を考えると、将来の見通しに関する記述で言及されている結果が生じるという保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。これらの将来の見通しに関する記述は、本書の日付の時点でのみ述べられています。
当社は、連邦証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の動向、またはその他の結果として、ガイダンスやその他の将来の見通しに関する記述を更新または検討する義務を負いません。
3
目次
アイテム 1.ビジネス。
事業概要
Inイノデータ.(NASDAQ:INOD)(その子会社、「当社」、「Innodata」、「私たち」、「私たち」または「当社」を含む)は、データエンジニアリングの大手企業です。私たちの使命は、世界で最も権威のある企業が、倫理的で高性能な人工知能(「AI」)の約束を実現できるよう支援することです。これは、より安全で豊かな世界に貢献すると私たちは信じています。
Innodataは、幅広い業界セグメントの組織がよりスマートな意思決定を行えるように、最高品質のデータを設計するというシンプルなアイデアに基づいて設立されました。今日、私たちは、世界で最も革新的なテクノロジー企業の一部に、将来のAIモデルのトレーニングに使用できる最高品質のデータを提供していると考えています。
AIは、コンピューターが世界を認識して理解し、従来のコーディングでは想像もできなかった製品やサービスを可能にするという可能性を秘めています。AIはデータから学習し、最もパフォーマンスの高いAIは最高品質のデータから学習します。私たちは、30年以上にわたって磨き上げてきた当社の能力を活用して、一貫性と高精度で大規模なデータを収集し、注釈を付けることで、有意義な貢献ができると信じています。
また、企業がAIを自社の業務や製品に導入して統合するのを支援し、革新的なAI対応の業界プラットフォームを提供しています。これにより、これまで想像もできなかった方法で機械が人間の活動を強化する世界に対して、お客様のビジネスが確実に備えられるよう支援しています。
市場機会
AIデータ準備
AIアプリケーションは 訓練を受けた PythonやJavaなどの言語を使用してコンピューターに何をすべきかを指示する従来のコンピューターアプリケーションとは異なり、大量のデータを扱います。AIアプリケーション 学ぶ データから一連の回帰を経て。今日の最高性能のAIアプリケーション(OpenAIのChatGPTなど)は、従来のプログラミングでは決して構築できませんでした。
いくつかの大手テクノロジー企業のデータサイエンスチームは、ユーザーの指示に応じて高品質のテキスト、コード、画像を生成するジェネレーティブAI技術の開発を加速しています。中核となるのは大規模言語モデル(LLM)です。LLMはディープニューラルネットワーク(人工知能アーキテクチャ)であり、数十億のパラメーターを持ち、人間の言語の本質をエンコードするには膨大な量のトレーニングデータを必要とします。特殊なタスクや領域に適したものにし、幻覚(これらのモデルがその場で物事を組み立てる傾向)を制御し、危険または偏った結果が生じるリスクを最小限に抑えるために、教師付き学習とヒューマンフィードバックからの強化学習(RLHF)による微調整が必要です。
さらに、さまざまな業種の企業が、自動運転車、監視システム、自動医療診断、デジタルアシスタント、チャットボット、コンテンツ管理、ロボット工学、詐欺検知、契約審査など、ますます多様なユースケース向けのAIベースのアプリケーションの開発を求めています。
質の高いトレーニングデータを開発することは、AIが正しく機能するためには不可欠ですが、多くの場合、データサイエンスチームにはない技術と熟練した人材が必要です。さらに、ほとんどのAIおよびMLプロジェクトでは、高品質のデータの開発に80%の時間を費やしています。1
1AI 2020のためのデータ準備とラベル付け、コグニリティカリサーチ(2020年1月31日)
4
目次
データサイエンスチームは、自動化ツールを使用してコストを最小限に抑えながら、これらのデータ準備機能を大規模かつ高品質で実行できるパートナーを探しています。AIプロジェクトがより専門的でミッションクリティカルになり、データ準備がますます複雑になるにつれて、データサイエンスチームは、深いドメイン知識とデータセキュリティが保証されるインフラストラクチャを備えたパートナーを求めています。
Innodataはデータサイエンスチームと提携するのに理想的な立場にあると私たちは信じています。
2023年、私たちはジェネレーティブAI基盤モデルの構築に向けた取り組みを支援するために、世界の大手テクノロジー企業のいくつかと既存の関係を拡大し、新しい関係を築きました。これらの企業のために、私たちは現在、さまざまなスケーリングされたデータソリューションとサービスを提供しているか、提供する準備ができています。当社のスケーリングデータソリューションには、LLMがプロンプトを理解し、指示を受け入れ、会話し、明らかに理性を示し、私たちの多くが今経験した無数の素晴らしい偉業を実行するための命令データセットの提供が含まれます。また、強化学習と報酬モデリング、毒性、偏見、有害な反応に対するガードレールを提供するために不可欠なサービス、モデル評価サービスも提供しています。
ソーシャルメディア企業、ロボット企業、金融サービス会社、その他多くの企業向けに、トレーニングデータを収集または作成し、トレーニングデータに注釈を付け、画像、テキスト、動画、音声、コード、センサーデータを処理するためのAIアルゴリズムのトレーニングを行っています。
私たちは、さまざまな主要なサードパーティツール、独自のツール、および顧客ツールを利用しています。テキスト注釈には、AIを組み込んだ独自のデータ注釈プラットフォームを使用して、出力の一貫性と品質を向上させながらコストを削減します。当社独自のデータ注釈プラットフォームは、従来のAIタスクとジェネレーティブAIタスクの両方に適用される自動タグ付け機能を備えています。私たちのプラットフォームには、高品質のデータを作成してきた30年の歴史の中で私たちが思いついた革新の多くが凝縮されています。
さらに、(データプライバシーの規制やコホートや外れ値の希少性により)現実世界のデータを収集することは現実的でないことが多いため、ドメインスペシャリストとLLMを活用する機械技術を組み合わせて、現実世界のデータの統計的特性をすべて維持する高品質の合成データを作成します。
私たちは現在、チャットボット支援、顔認識、ソーシャルネットワーキング、ゲーム、ドローン、医療診断、ロボット工学などをサポートするジェネレーティブAI基盤モデルやその他のAIを中心に、エンドユーザーに提供するサービスを実現、加速、または強化するために、複数の業種にわたる大手テクノロジー企業5社と複数の業種にわたる世界有数のブランドと協力しています。
AIデータトレーニング市場は、2024年には25億7,000万ドルと推定されており、年平均成長率 18% で成長し、2034年までに134.5億ドルに達すると予測されています。2 本質的に、AIシステム支出全体で予想される大幅な増加(2023年には1,540億ドル、2026年には3,000億ドル、CAGR 27%)の代わりになります。3 同様に、世界のデータ注釈ツール市場は2022年に18億ドルと評価され、2032年までに250億ドルに達すると予測されています。これは年平均成長率25%です。4
AI モデルの展開と統合
今後10年間で、高性能なAIモデルの出現により、ほとんどすべての業界が根本的に改革されると考えています。私たちは、企業が最新のAIテクノロジーを活用して目標を達成できるよう支援します。私たちはカスタムAIモデルを開発します(適切なアルゴリズムの選択、ハイパーパラメーターの調整、モデルのトレーニングと検証、必要に応じてモデルの更新を行います)。また、企業が独自のモデルやサードパーティの基盤モデル(LLMを含む)の独自のカスタムバージョンを微調整して、ドメイン固有および顧客固有のユースケースに対応できるよう支援しています。
2データラベリングソリューションとサービス市場、ファクトミスター (2023年11月)
3世界の人工知能システム支出ガイド、 IDC(2023年3月)
4データ注釈ツール市場、 グローバルマーケットインサイト、 (2023年4月)
5
目次
現在のAIイノベーションのペースは加速しています。現在使用されているアルゴリズムと手法は、今後数年で時代遅れになる可能性があります。そのため、私たちは新しいオープンソースやプロプライエタリなソフトウェアのイノベーションを取り入れることができるような方法でソリューションとプラットフォームを構築してきました。
当社のお客様の多くは、集中的なテキストデータ処理と分析を必要とする製品とソリューションを提供しています。これらのお客様には、AIモデルの導入と統合に加えて、データ変換、データキュレーション、データ衛生、データ統合、データ抽出、データコンプライアンス、マスターデータ管理など、さまざまなデータエンジニアリングサポートサービスを提供することがよくあります。在職期間の長いお客様の多くに対して、私たちは継続的に革新を行い、モデルをワークフローやデジタルオペレーションに導入しています。私たちはこれらのサービスを個別に、またビジネスプロセス管理(BPM)の取り組みと併せて提供しています。
当社のお客様は、さまざまな業界と幅広いAIのユースケースにまたがっており、当社のAIソリューションとプラットフォームが提供する短期間で高い経済的利益が得られるという恩恵を受けています。
文書分析市場(AI市場全体の一部)は、2023年の23億8000万ドルから2028年までに174億ドルに48.9%のCAGRで成長すると予想されています。5 一方、企業のAI支出全体は、2022年の70.2億ドルから2032年までに2,700.6億ドルに達し、CAGRは44.1%になると予測されています。6
AI対応の業界プラットフォーム
私たちのAI対応の業界プラットフォームは、AI/MLテクノロジーで革新できると私たちが信じている特定のニッチ市場の要件に対応しています。私たちはこれらの業界プラットフォームをサービスとしてのソフトウェア(SaaS)とマネージドサービスとして展開しています。これらのプラットフォームは、当社の技術インフラ、業界固有の知識、強固な顧客関係、テクノロジーとお客様のビジネスプロセスを融合させた経験から恩恵を受けています。現在までに、医療記録データの抽出と変換のための業界プラットフォームを構築してきました(私たちは「Synodex」と名付けています)。®」)と広報のための業界プラットフォーム(私たちは「アジリティPRソリューション」と名付けています)。私たちは、金融サービス機関にサービスを提供するために、AI対応の業界プラットフォームを追加して開発中です。
当社のSynodex業界プラットフォームは、医療記録を、独自のデータモデルまたは顧客データモデルに従って整理された使用可能なデジタルデータに変換します。2023年の終わりには、13人のお客様が当社のSynodexプラットフォームを利用していました。AIをプラットフォームにさらに統合する中で、膨大な患者データの検索、分析、解釈、臨床文書の改善、コンピューター支援コーディングの効率化を求める声が高まっている医療部門のニーズに応えることを目指しています。ヘルスケア市場における世界の人工知能(AI)の市場規模は、2024年の209億ドルから2029年までに1,484億ドルに達し、CAGRは 48.1% になると予測されています。7
当社のアジリティ業界プラットフォームは、マーケティングコミュニケーションと広報の専門家に、世界中のジャーナリストやソーシャルメディアのインフルエンサーを対象としてコンテンツを配信し、グローバルニュース(印刷、ウェブ、ラジオ、テレビ)やソーシャルメディアを監視および分析できるようにします。アジリティは現在、ソフトウェアレビューサイトのG2 Crowdによって、合計収益が10億ドルを超える2大競合企業よりも顧客の要件をよりよく満たしていると評価されています。8 Agilityは、92億ドル規模のメディアインテリジェンスおよびPRソフトウェア市場で事業を展開しています。9
5ドキュメント分析グローバルマーケットレポート2024、 リサーチとマーケット (2023年12月)
6 エンタープライズ人工知能(AI)市場、 優先調査 (2023年8月)
7 ヘルスケア市場における人工知能、 マーケット・アンド・マーケット・リサーチ・プライベート株式会社 (2024年1月)
8 https://www.agilitypr.com/wp-content/uploads/2024/02/G2-Comparison-Agility-2024.pdf
9 メディアインテリジェンスとPRソフトウェアの市場規模、 グローバルリサーチ市場、 (2024年1月)
6
目次
当社の事業は現在、デジタル・データ・ソリューション(DDS)、シノデックス、アジリティの3つの報告セグメントに分類され、報告されています。
競争上の強み
私たちのデータ品質
私たちは、当社のテクノロジー、豊富な専門スタッフ、そして最も要求の厳しい顧客に高品質のデータを提供してきた長年にわたって築き上げてきた文化を活用することで、業界をリードするデータ品質を達成していると考えています。
過去8年間、私たちは人間の専門家とAIを組み合わせて大規模で高精度のデータを生成するアプローチを設計し、改良してきました。私たちのアプローチでは、AIネットワークは必要な処理の多くを自動的に実行し、人間の専門家はAIでは実行できない処理を高い信頼性で実行します。人間のアウトプットはAIネットワークにフィードバックされ、その結果、時間の経過とともに「学習」して「スマート」になり、最高レベルの品質を維持しながら、自動化のレベルが次第に向上します。(以下の「私たちの技術」を参照してください。)
私たちの4,000人以上の専門家は、幅広いデータドメインに関する深い知識を持っています。彼らはデータに対する洞察力、分析能力、そして深い分野能力に基づいて選ばれます。(以下の「当社のグローバルデリバリーフレームワーク」を参照してください。)
私たちの品質文化は、高いデータ品質を達成し維持するために不可欠です。私たちの文化は、主要なグローバル情報企業4社を含む、主要なグローバル企業でデータ関連のタスクを実行してきた数十年の経験から培われてきました。その中には、10年以上にわたって提携関係を結んでおり、主要なデータ製品の多くを構築および維持しています。
私たちは、ISO 9001:2008 品質管理システム規格に準拠した独立した品質保証センターを維持しています。
私たちのグローバルデリバリーフレームワーク
当社には、31か国に4,000人以上の従業員とアソシエイトがいます。彼らの多くは、法律、科学、健康、金融、技術など、さまざまな分野でデータドメインの専門知識を持ち、上級学位を取得しています。また、データベースで管理している大勢のリモートスタッフやフリーランサーにもアクセスできます。配達場所は、複数のタイムゾーンと40以上の言語にまたがる多様な人材にアクセスできるように戦略的に配置されています。
また、リモートスタッフやフリーランサーの管理に特化した独自のリソース管理プラットフォームの構築にも投資しました。世界的なパンデミック以前は、私たちの運営モデルは、大規模な生産センターで働くフルタイムの従業員をほぼ独占することでした。リモートワークへの移行の必要性に後押しされ、現在、約75%がクラウドベースでリモートになっています。これにより、固定運用コストを削減し、スケーラビリティを向上させることができました。
私たちの技術
過去8年間、私たちは複雑なデータ注釈やその他のデータエンジニアリングタスクを自動化する技術インフラを構築してきました。私たちの技術インフラは、高度なデータフロー、オーケストレーション、コグニティブ処理、そして人間の専門家が使用する専用アプリケーション(私たちは「ワークベンチ」と呼んでいます)を組み合わせたものです。このインフラストラクチャにより、人間の専門家から継続的に学習しながら、品質を損なうことなく、データアノテーションやその他のデータエンジニアリングタスクを徐々に高いレベルの効率で実行できます。私たちのワークベンチには、データ検証と検証のアルゴリズムが組み込まれています。これにより、人間の専門家による矛盾を検出し、LLMの幻覚などの難しい自動注釈エラーを検出できます。
7
目次
当社独自の最先端のGoldengateプラットフォームは、当社の中核となるAIテクノロジースタックです。Goldengateは非構造化データを取り込み、一連の認知タスクを実行してインテリジェンスを抽出し、人々が推論の生成や分析アプリケーションの強化に使用できる分析データを作成します。転移学習、オーケストレーション・ジェネレーティブLLM、および過去8年間に産業用ディープニューラルネットワークやサードパーティの基盤モデルを展開して開発したディープラーニングベースのシーケンスラベリングモデルを備えたローコードAIを提供します。アプリケーションプログラミングインターフェイス(「API」)を通じて、社内システムと顧客環境の両方と統合されます。
Goldengateは、私たちが顧客向けに実施するAIプロジェクトの基盤技術であると同時に、データ注釈プラットフォームや業界プラットフォームを強化するAIアンダーザフードの基盤技術でもあります。このプラットフォームの主な利点の1つは、「ローコード」であるため、モデルを構築するために多数のデータサイエンティストを必要とせず、モデルの調整やモデルの更新にデータサイエンスプラットフォームを必要としないことです。Goldengateを中小企業と組み合わせて使用することで、現実の問題に対処する高性能で最先端のモデルを構築することができます。2021年には、Goldengateを使用してAI対応のSynodex、Agility、データ注釈プラットフォームをさらに発展させました。2022年には、顧客向けテクノロジーとして、また他の潜在的な業界ソリューションの原動力として、さらに商品化しました。
当社のアジリティ業界プラットフォームをサポートするために、世界中のお客様に年中無休でSaaSエクスペリエンスを提供する、完全にスケーラブルなクラウドベースのインフラストラクチャを構築しました。これには、(i)年間20億のメディア項目にインデックスを付け、メディアモニタリング、メディアエンリッチメント、メディアデータベースAPIを強化するAI/ML搭載のビッグデータメディアインテリジェンスプラットフォーム、(ii)メディアターゲティング、コンテンツキュレーション、コンテンツ配信、統合ニュースワイヤー、ニュースルームを統合する完全なターゲティングワークフロープラットフォーム、(iii)100万人以上のグローバルメディアインフルエンサーとジャーナリストを含む包括的なデータベースが含まれます。(iv)メディア監視および分析エンジン、および(v)AIと機械を組み合わせたメディアデータベース研究用のワークフロープラットフォームデータベースの発見とメンテナンスのための研究ワークフローを合理化する方法を学んでいます。
2023年1月、私たちはアジリティ製品内のPR CoPilot™ と呼ばれるモジュールをリリースしました。このモジュールは、プレスリリースやメディアへの働きかけのためにコミュニケーション担当者が行う作業を強化するものです。独自のInnodataテクノロジーとOpenAIのGPTラージ言語モデルを活用しています。PR CoPilotは、完全に統合されたPRプラットフォームにネイティブに組み込まれた最初のAIライティングアシスタントだと考えています。
シノデックス業界プラットフォームをサポートするために、画像化された医療記録とHL7/FHIR電子医療記録(EHR)システムを、病気や障害、診断テスト、薬理学にわたる独自の保険医療データディクショナリに準拠したデジタルデータに変換し、ICD-10などの業界標準コードや、デジタルデータを処理、分析、表示するためのルールエンジンをサポートする技術を構築しました。
私たちのインフラ
当社のインフラストラクチャは、データセキュリティ、コンプライアンス、スケーラビリティ、信頼性に対するお客様の要件に合わせて、さまざまな戦略をサポートしています。当社のユーザーエンドポイントは、ファイアウォール、IDS/IPS、脆弱性スキャン、パッチ管理エンジンで構成されるクラウドマネージドセキュリティソリューションで保護されています。私たちは、自社のデータセンター、オペレーションセンター、お客様のデータセンター、および情報技術リソースの「無限の拡張性」という利点を提供するアマゾンウェブサービス(「AWS」)、Microsoft Azure(「Azure」)、オラクルクラウドインフラストラクチャ(「OCI」)、Googleクラウドプラットフォーム(「GCP」)などのサードパーティのクラウドサービスでデータやアプリケーションをホストしています。私たちのデータ運用は、複数の冗長ネットワーク接続によってリンクされています。当社のワイドエリアネットワークは、ローカルエリアネットワーク、ストレージエリアネットワーク、ネットワーク接続ストレージ、データセンターとともに、業界標準の冗長構成になっています。多くの場合、24時間365日の可用性を実現するために複数のバックアップを用意しています。2023年、当社のワイドエリアネットワークの稼働率は、定期メンテナンスを除くと 99.98% でした。保存中も転送中も、すべての機密情報をAdvanced Encryption Standard(AES)256または同様の標準に暗号化し、業界をリードするマネージドファイアウォールや侵入検知および防止サービスなど、さまざまなセキュリティ機能を採用しています。(以下の「情報セキュリティ」を参照してください。)
8
目次
私たちの幅広い能力
私たちは、お客様の最もニーズが高いところに対応することができます。たとえば、複雑なローン契約を管理するためのAIアプリケーションを構築している銀行のデータサイエンスチームにデータアノテーションを提供する場合があります。同じ要件を持っているが、高度なデータサイエンスのサポートを受けられない別の銀行のお客様には、ローン契約から重要なデータポイントを抽出し、APIを介して正規化されたデジタルデータを銀行の既存のアプリケーションに出力する、独自のGoldengateAIプラットフォーム上に構築された完全なAI/MLソリューションを提供するかもしれません。また、データを分析・管理するアプリケーションがない銀行のお客様には、データ分析プラットフォームを提供するかもしれません。
当社のデータアノテーションサービスを利用するデータサイエンスチームには、データ変換、データキュレーション、データハイジーン、データ統合、データコンプライアンス、マスターデータ管理など、他にも関連するニーズがあることがよくあります。データアノテーションの多くの競合企業(本質的には人材派遣会社)とは異なり、フルサービスのデータエンジニアリング企業として、私たちはこれらの付随的な要件に対応できます。
私たちの遺産
私たちは過去30年間にわたって、世界で最も要求の厳しい情報企業の多くに高品質のデータを生み出し、能力を高め、アプローチを徐々に磨いてきました。約8年前、私たちは機械学習と新しいAIを研究、開発、そして私たちの大規模で人的中心のデータ運用に適用するために、研究開発センターであるInnodata Labsを設立しました。2019年に、急成長しているいくつかの新しい市場に対応し、企業がAI/MLを使用して業績上のメリットとビジネス上の洞察を得るのを支援するために、研究開発の取り組みから生まれた機能をパッケージ化し始めました。
高品質データにおける当社の歴史あるコアコンピタンスと、応用AIにおけるこれらの研究開発努力が相まって、AIデータ準備、AIモデルの展開と統合、AI対応の業界プラットフォームなど、当社のサービスを進化させるための基盤ができました。
私たちの文化
私たちは30年以上にわたり、顧客と品質を重視する強固な文化を築き上げ、データニーズで私たちを信頼してくれる世界で最も成功している企業の多くにサービスを提供してきました。私たちは、誠実に、透明に、そして幅広くコミュニケーションをとることを信じています。私たちは、テクノロジーが人間のイニシアチブと才能を高めることを期待しています。私たちは多様性を受け入れています(そしてそれが流行するずっと前からそれを始めました)。私たちは、お客様や同僚との関係において共感と敬意を大切にすると同時に、お客様にとって最適なビジネス成果を促進するための直接的なコミュニケーションを磨いています。私たちは、私たちの文化がお客様に最高のサービスを提供し、優秀な人材を引き付けて維持するのに役立つと信じています。
成長戦略
私たちは、AIがまもなくコンピューター、ロボット、車の「頭脳」になり、従来のコーディングでは不可能だったサービスや製品を提供するために何千もの企業に採用されるという、私たちはユニークな時代に生きていると信じています。
AIでは、ソフトウェアは大量のデータから学習して自動的に書き込みます。「ゴミを入れて、ゴミを出す」というフレーズの方が当てはまる場所はどこにもありません。一貫性のある高品質なデータを収集して注釈を付けるためのデータ中心のアプローチは、勝者と敗者を分けます。
私たちの成長戦略は、質の高いデータを作成した30年以上の経験を活用することです。私たちは、ますます高度化するAIの創出と商業化、および企業へのAIの導入に関連する、大規模でダイナミックで急速に成長している市場と連携し、サービスを提供したいと考えています。当社のソリューションとプラットフォームは、過去30年間に開発してきたテクノロジー、人材、データ品質に対する熱狂的な文化、そして過去8年間に投資してきたAI/MLの研究開発を活用しています。
9
目次
私たちの成長戦略の重要な要素は次のとおりです。
新規顧客獲得の促進
私たちは、対応可能な市場への浸透はまだ初期段階にあると考えています。私たちは、特にAIイノベーションへのコミットメントが拡大しているお客様と、長期的かつ戦略的な新しい顧客関係を築くつもりです。AIイノベーションでは、当社の幅広い機能を提供し、有意義な影響を与えることができます。
2021年から、私たちは営業組織を大幅に拡大しました。最も注目すべきは、アジリティPRソリューション製品をサポートする営業組織です。2021年後半から2022年初頭にかけて、主にテキサス州オースティンの営業所で、営業担当者の維持に課題がありました。その後、私たちはその営業所を閉鎖し、他の場所での営業人材の雇用と維持、およびデータ主導の営業組織の構築に注力してきました。現在の販売組織は順調に運営されており、短期的な成長目標を達成できると考えています。
既存の顧客との関係の拡大
私たちは、顧客アカウント内で「拡大して拡大」する明確な能力を示したと思います。特定の事業分野や特定のユースケースのお客様と関わり、お客様が当社との協力のメリットを体験するようになれば、多くの場合、私たちが関与するユースケースの数が増え、他の事業分野にも拡大します。
新しい機能の開発を続けています
私たちは、新たな顧客のニーズとAI技術の進歩に合わせて設計された新しい機能を開発するつもりです。私たちは、AI対応のコンプライアンスプラットフォームを共同開発するために世界最大の銀行の1つと築いた継続的な関係など、チャーター顧客との関係をさらに発展させるつもりです。
革新を続けてください
私たちの革新能力は、今後も私たちの成長と市場牽引力の重要な要因になると信じています。私たちはお客様と緊密に連携し、お客様により良いサービスを提供するために、既存の機能や新機能の強化に関するお客様の要件を評価しています。私たちは、AI業界プラットフォームの新しい特徴や機能を導入するための明確なロードマップを用意しています。これにより、潜在的な新規顧客にプラットフォームの魅力を広げ、既存の顧客とのさらなる拡大の機会を増やすことで、成長を生み出すことができると考えています。
私たちは、成長のためのこれらの投資を社内のリソースから調達することを期待しています。また、負債やエクイティファイナンスを通じて資本にアクセスすることもできます。
私たちの顧客
私たちの顧客には、銀行、保険、金融サービス、テクノロジー、デジタル小売、情報/メディアなど、複数の業種にわたる大手企業が含まれます。2023年12月31日に終了した会計年度に、DDSセグメントの1人の顧客が会社の総収益の約 10% を生み出しました。DDSセグメントの別の顧客は、2022年12月31日に終了した会計年度における当社の総収益の約 11% を生み出しました。この期間中、総収益の 10% 以上を占める顧客は他にいませんでした。さらに、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度では、米国以外の顧客からの収益が会社の収益のそれぞれ37%と38%を占めました。
私たちは多くのお客様と長年の関係を築いてきました。質の高いサービスを提供してきた実績は、顧客との関係を強固にするのに役立ちます。私たちの顧客の多くは常連客です。つまり、私たちが彼らと最初に関わった後も、彼らは私たちに追加のプロジェクトを提供し続けています。
お客様との契約は、多くの場合、30〜90日前に通知することで終了します。私たちがお客様に提供するサービスの大部分は、お客様の要件に左右されます。
10
目次
セールスとマーケティング
私たちは、主に米国、カナダ、英国、ヨーロッパのさまざまな場所で活動する専門スタッフ、上級管理職、直販担当者を通じて、ソリューションとプラットフォームを直接販売しています。さらに、新規および既存の顧客の確立と開拓のために、戦略的パートナーシップとチャネル関係の活用をますます発展させ、拡大しています。
エグゼクティブレベルの事業開発専門家や営業・マーケティング担当者に加えて、新規顧客の開拓や新規顧客エンゲージメントを支援するソリューションアーキテクト、テクニカルサポートの専門家、コンサルタントも配置しています。これらのリソースは、顧客をサポートするチーム(常勤チームと臨時チームの両方)内で機能します。
私たちのマーケティング部門と営業担当者が協力して見込み客を生み出しています。当社の営業担当者は、見込み客を特定して見極め、既存および見込み客の意思決定者に直接直接連絡できるようにします。これらは、お客様の目標達成を支援する方法を定義するために、お客様の担当者と当社のサービスチームとの間の対話を促進します。見込み客とのエンゲージメントごとに、社内のさまざまな分野から集まった上級従業員からなるチームを結成します。チームメンバーは、知識と経験を組み合わせてお客様の目標を理解し、ソリューションについてお客様と協力しながら、正式なプロセスで割り当てられた役割を引き受けます。
私たちのマーケティング組織は、私たちのブランドとサービスの認知度と認知度を高め、バリュープロポジションを定義して伝え、適格な初期段階のリードを生み出し、効果的な販売サポートツールを提供する責任があります。
マーケティング戦略の一環として、私たちはメディア組織と提携して、認知度を高め、業界のオピニオンリーダーとしての評判を確立し、見込み客を獲得しています。メディアパートナーには、業界団体や出版物、見本市のプロデューサー、コンサルティング組織が含まれます。これらのパートナーシップは、デジタルコンテンツのリーダーや意思決定者の間で存在感を高める企業業界で特に価値があります。
主なマーケティング支援活動には、コンテンツマーケティング、イベントマーケティング(見本市、バーチャルサミット、会議、セミナーへの出展を含む)、ダイレクトマーケティングとデータベースマーケティング、広報およびメディア広報(講演活動を含む)、ウェブマーケティング(統合マーケティングキャンペーン、検索エンジン最適化、検索エンジンマーケティング、外部ウェブサイトの維持と継続的な開発を含む)が含まれます。
営業活動には、見込み客の発掘、見込み客の育成、見込み客のニーズを理解するための話し合い、製品のデモンストレーション、ソリューションの設計、提案依頼への対応、アカウントと顧客との関係と活動の管理が含まれます。
ソリューション分析グループ、カスタマーサービスグループ、エンジニアリングサービスグループのスタッフが、当社のダイレクトセールス活動を緊密にサポートしています。これらの担当者は、営業チームが顧客の技術的ニーズを理解し、デモンストレーション、プロトタイプ、価格見積もり、見積もりなどのニーズに応えるのを支援します。さらに、カスタマーサービスグループのアカウントマネージャーは、継続的にプロジェクトレベルのサポートをお客様に提供することで、当社のダイレクトセールス活動をサポートしています。
競争
業界全体の主要な競合相手には、Amazon Sagemaker Ground Truth、Appen、CloudFactory、Defined Crowd、Deepen.ai、Telus、Samasource、Scale AIがあり、そのうちのいくつかは顧客基盤を確立している大企業です。また、コグニザント・テクノロジー・ソリューションズ、ExlService Holdings、Inc.、Genpact Limited、Infosys、Tata Consultancy Servicesなどのテクノロジーサービスプロバイダーもあります。
11
目次
私たちは、当社の技術プラットフォーム、ITインフラストラクチャ、オフショア分野の専門家、および規模の経済性を活用した、高品質で競争力のある価格のソリューションを提供することで競争しています。当社の競争上の優位性は、複雑でミッションクリティカルで、対象範囲や規模が大きい企業、または高度な情報セキュリティを必要とする企業のお客様にとって特に魅力的です。
当社の各業界プラットフォームには、それぞれ異なる競合他社があります。シノデックス業界プラットフォームの主な競合相手は、リスク・ライター、eNOAH、Parameds、そしていくつかのBPO企業で、そのうちのいくつかは顧客基盤を確立している大企業です。また、既存または見込み客を対象に、社内でサービスを複製しようとしたり、ニーズを満たすために別のアプローチを使用したりする可能性のある社内担当者と競合しています。
私たちのアジリティ業界プラットフォームは、Meltwater、Cision、Kantar、Intradoと競合しています。その中には、顧客基盤を確立している大企業や、メディアの監視および分析サービス、ジャーナリストやインフルエンサーのデータベースを提供するPR会社もあります。競合他社には、ソーシャルメディアのリスニング企業や、ソーシャルメディアのインフルエンサーをターゲットにしてメッセージを広めるプラットフォームを提供する新興企業も含まれます。
知的財産
私たちは、GoldengateのAIプラットフォーム、プラットフォームのさまざまなアプリケーション、独自のデータモデル、その他の知的財産権など、独自の技術と方法論に一部依存しています。私たちは1件の特許といくつかの特許出願を申請中ですが、これらの特許の存続期間は、出願の予想寿命に比べて十分であると考えています。私たちは、知的財産権を保護するために、企業秘密、ライセンス、秘密保持およびその他の契約上の契約、著作権および商標法の組み合わせに頼っています。
私たちは、従業員、請負業者、顧客と秘密保持契約を締結し、当社およびお客様の専有情報へのアクセスと配布を制限しています。これらの取り決めが当社の専有情報の不正流用を阻止するのに十分であることや、不正使用を検出して知的財産権を行使するための適切な措置を講じることができることを保証することはできません。
情報セキュリティ
アジアの事業施設とデータセンターは、情報セキュリティ管理規格(ISO 27001:2013)の認証を受けています。私たちは、二要素認証、パッチ管理、フルディスク暗号化システム、ファイアウォールとIDS/IPS機能を備えたウイルス対策、侵入検知と防止機能を備えた冗長次世代ファイアウォールなど、幅広いセキュリティ管理と対策からなる多層セキュリティを導入し、適切に認定されたクラウドリソースを活用しています。HIPAAの対象となる個人を特定できる情報を処理する場合、米国に拠点を置く同じ場所にあるデータセンター、または保存中および移動中のデータに高度なデータ暗号化(AES 256または同等のもの)を適用したHIPAA準拠のクラウドコンピューティングサービスを利用します。
政府規制
私たちは、プライバシーやデータ保護に関するものを含め、私たちの事業に関連する多くの米国連邦、州、外国の法律や規制の対象となっています。私たちは、改正された1996年の米国健康保険の相互運用性と説明責任に関する法律(経済的および臨床的健康データのための健康情報技術(HITECH)(HIPAA)を含む)、2018年のデータ保護法に基づく英国の一般データ保護規則、EU一般データ保護規則、および必要に応じてデータプライバシーを規制する現地の法律の要件を遵守しています。
研究開発
私たちのInnodata Labsは、業務やお客様と一緒に利用するAIベースのテクノロジーを研究・開発しています。Innodata Labsのチームは、データサイエンスの個別のトピックに関する主要な論文を発表し、データエンティティ抽出などの分野で博士号を取得したデータサイエンティストを含むデータサイエンティストで構成されています。
12
目次
当社の製品エンジニアリングチームはまた、AI業界プラットフォームの機能性と有用性の向上、新しいユースケースへの対応、その他の革新的な技術の開発に焦点を当てた研究開発活動も行っています。既存および新規のユースケースをサポートする新機能をタイムリーに開発することは、当社の競争力を維持するために不可欠であり、私たちは定期的にソフトウェアの新しいバージョンをリリースしています。
お客様からのフィードバックにより、お客様の優先事項を常に把握し、市場のニーズを先取りすることができます。私たちのイノベーションの文化は、意欲的で才能のあるAI専門家や技術者のチームを引き付け、維持するのに役立ちます。私たちの研究開発センターは、北米とアジア太平洋地域の複数の地域にまたがっています。
2022年半ばに、私たちはイノベーションイニシアチブを通じて成長を促進し、倫理的なAIとAIテクノロジーの未来に関する対話を進めることに特化した諮問委員会を設立しました。諮問委員会は現在、マイクロソフトの最高データ責任者とミシガン大学人工知能研究所の所長で構成されています。私たちは時々、諮問委員会にメンバーを追加することを検討するでしょう。
環境、社会、ガバナンス
私たちは、社会的責任、環境管理者としての業績の向上、持続可能性に焦点を当てた、強固な企業ESGプログラムを構築しました。
社会的責任
私たちは、倫理的なAIとAIの恩恵への幅広いアクセスによって実現できる、広く分散された持続可能な繁栄の時代を先導するというビジョンに駆り立てられています。私たちは、社会から取り残された地域や経済的に恵まれない地域の子どもたちが、ますますAI主導の世界の課題に直面できるよう支援するために、2016年にi-HOPEプログラムを立ち上げました。私たちの目標は、2025年までに25,000人の子供たちにコンピューターリテラシーを提供することでした。2023年の第3四半期に、事業子会社の1つが、スマートクラスルーム、アイディエーションルーム、オープンライブラリー(8万冊以上の本を所蔵)をフィリピンの公的資金による高等教育機関に引き渡したことで、目標を達成したことを報告できることを誇りに思います。
2016年から2023年にかけて、当社の従業員はこのプログラムに2,900日以上貢献し、インド、フィリピン、スリランカに22のフル機能のコンピューターラボとスマートクラスルームを建設しました。i-Hopeの結果、これらのコミュニティの約4万400人の子供たちが、テクノロジーに習熟し、AIがもたらす機会に参加する準備が整ったと私たちは信じています。私たちの貢献はよく認められています。2023年、私たち(事業子会社を通じて)は、アジアCEOアワード-2023で、4年ぶりにCSR企業オブザイヤーのサークルオブエクセレンス賞を受賞しました。
環境管理
また、環境問題を責任を持って管理し、二酸化炭素排出量を抑制するための世界的な取り組みに貢献する方法で事業を行うことにも取り組んでいます。私たちは、環境に配慮した方法で事業を行う努力によって、この約束を果たしています。
13
目次
温室効果ガス排出量、エネルギー使用量、水使用量の削減を監視し、目標とする指標を設定しました。この監視により、持続可能性プログラムを継続的に改善できたと考えています。スコープ1、2、3の排出量データを追跡してお客様と共有しています。
当社のグローバル事業全体で、電子廃棄物と紙をリサイクルしています。インド、フィリピン、スリランカでは、事業を展開する地域社会の環境保護を目的とした草の根活動を後援しており、2023年には3,800本以上の苗木を自然保護区に植えました。2018年以降、合計で6,000本以上になりました。私たちのプログラムには、苗木が長期的に生き残るために不可欠な初期の成長期に適切な手入れと注意を受けられるようにするための慣行があります。
サステナビリティ
私たちの持続可能性プログラムは、健康と安全、事業継続管理、情報セキュリティ、労働基準、贈収賄と腐敗の防止、経営陣の関与と社会的影響という中核的要素に基づいています。私たちのサステナビリティプログラムは、ISO 27001:2013(情報セキュリティ)認証、ポリシー、およびこれらの中核分野の従業員トレーニングに支えられています。
従業員
2023年12月31日現在、私たちは4,325人の従業員を雇用しており、そのうち4,296人がフルタイムでした。私たちの従業員の多くは、法律、ビジネス、技術、医学、社会科学などの専門分野で高度な学位を取得しています。現在、労働組合に代表される従業員はいません。従業員との関係は良好だと考えています。
コーポレートオフィス
私たちの主な執行機関は、ニューヨーク市郊外のニュージャージー州リッジフィールドパークのチャレンジャーロード55番地07660にあり、電話番号は (201) 371-8000です。私たちは1988年に設立されました。
当社のウェブサイトはwww.innodata.comです。当社のウェブサイトに含まれる情報は、フォーム10-Kの年次報告書の一部として含まれたり、参照により組み込まれたりすることはありません。そこで、フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書、およびそれらの報告書の修正を、その資料をSECに電子的に提出または提出した後、合理的に実行可能な場合に無料で提供します。当社のSECレポートは、当社ウェブサイトの投資家向け情報セクションまたは証券取引委員会(www.sec.gov)から入手できます。
14
目次
アイテム 1A.リスク要因。
以下に示すリスク要因は、当社の事業、財務状況、および経営成績に関連する重要な要因、リスク、および不確実性であると当社が考えるものを指します。以下に記載されているリスクと不確実性、およびこのフォーム10-Kまたは当社がSECに提出したその他の書類に記載されているその他の要因は、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。現在会社に知られていない、または当社が現在重大であるとは考えていないその他のリスクや不確実性も、会社の事業、財政状態、経営成績に害を及ぼす可能性があります。
当社の事業および事業に関連するリスク
私たちはこれまで、収益のかなりの部分を占める限られた数の顧客に依存してきました。これらの重要な顧客を1人以上失うと、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはこれまで、収益のかなりの部分を占める限られた数の顧客に依存してきました。2023年12月31日に終了した会計年度に、DDSセグメントの1人の顧客が会社の総収益の約 10% を生み出しました。DDSセグメントの別の顧客は、2022年12月31日に終了した会計年度における当社の総収益の約 11% を生み出しました。この期間中、総収益の 10% 以上を占める顧客は他にいませんでした。さらに、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度では、米国以外の顧客からの収益が会社の収益のそれぞれ37%と38%を占めました。お客様の要件を満たせなかったり、プロジェクトや契約が完了または終了したり、顧客が別のサービスプロバイダーを選択したりした結果、これらの顧客の1人以上、または他の主要な顧客を失う可能性があります。
さらに、主要なお客様のために行われる作業量は年ごとに異なり、お客様が当社に求めるサービスは年ごとに変わる可能性があります。また、当社との取引を継続する条件として、彼らとの契約の特定の重要な条件を変更するよう要求する場合もあります。主要な顧客のために行われる作業量が異なる場合、顧客が当社に求めるサービスが変更された場合、または価格譲歩が必要な場合は、当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼし、事業から損失を被る可能性があります。主要顧客との契約の特定の重要な条件が変更された場合、当社の収益と経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。通常、当社のサービスにはお客様の要件があり、多くの場合、30〜90日前に通知すると終了できます。これらの顧客を失ったり、これらの顧客のために行われる作業量の大幅な変動は、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのサービスの一部は、特定のプロジェクトのために非経常的に提供されており、大規模なプロジェクトが完了または中止されたときにそれを置き換えることができないことは、当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼし、将来的には悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、定義されたタスクが完了すると終了する収益を生み出す特定のプロジェクトにサービスの一部を提供しています。私たちは可能な限り、大規模プロジェクトの完了または終了時に、定期的な収益の減少を、同じ顧客や他の人にサービスを提供するための新しい取り決めで相殺するよう努めていますが、そのような仕事の減少を相殺するのに十分な数の新しいプロジェクトを獲得できないと、将来の収益と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
新規買収、合弁事業、戦略的投資またはパートナーシップは、当社の業績に害を及ぼす可能性があります。
私たちは、私たちの能力を成長させ強化するために、買収や合弁事業を追求したり、戦略的投資やパートナーシップを結んだりすることがあります。買収や合弁事業を成功させたり、戦略的投資から利益を得たり、望ましい財務・経営成績を達成したりする保証はありません。さらに、このような活動には、適切な評価、経営陣の注意のそらし、現在の事業との適切な統合など、多くのリスクと課題が伴います。したがって、私たちが引き受けるそのようなベンチャーの期待される利益や戦略的目標を実現できない可能性があります。計画しているような買収を完了できない場合、特定の市場やサービスにおいて、計画した成長率、収益性、または競争力を達成できない可能性があります。
15
目次
当社の新規顧客は、十分な収益の不足、収益の減少、またはビジネスの方向性の変化のために製品を販売中止することがあります。その結果、これらの顧客に対する当社のサービスが終了する可能性があります。
私たちが新しい機会を獲得し、新しいビジネスを獲得するにつれて、お客様は、契約締結時に当初予想していたレベルの収益を生み出せない可能性があります。当社のお客様は、既存の製品で収益が減少したり、ビジネスの方向性が変わったりする可能性があります。これは、当社または彼らの制御が及ばないさまざまな理由による可能性があり、プロジェクトや契約の終了につながる可能性があります。私たちは通常、収益を見越して人と技術に投資し、その他の費用を負担するので、予想計画や予想される結果からの逸脱は、利益と収益に影響を与える可能性があります。
私たちの成功は、新しいサービス、プラットフォーム、ソリューションをうまく開発し、既存のサービス、プラットフォーム、ソリューションを強化する能力と、これらの製品が市場で受け入れられるかどうかにかかっています。私たちの成功は、無駄のないコストと柔軟なコストモデルで新しいベンダーと競争できるかどうかにもかかっています。
情報技術と人工知能(AI)業界は、急速な技術変化、業界標準の進化、顧客の好みの変化、新しい製品とサービスの導入、そして無駄のないコストと柔軟なコストモデルを持つ新しいベンダーの出現を特徴としています。私たちの将来の成功は、対象となる市場の変化に対応できるサービス、プラットフォーム、ソリューションをうまく開発できるかどうか、そしてこれらのサービス、プラットフォーム、ソリューションが既存およびターゲット顧客に受け入れられるかどうかにかかっています。新しいサービス、プラットフォーム、ソリューションの開発に成功すること、進化するテクノロジーにタイムリーまたは費用対効果の高い方法で対処すること、またはこれらのサービス、プラットフォーム、ソリューションが開発されたとしても、市場で成功することを保証することはできません。また、無駄のないコストや柔軟なコストモデルを提供する新しいベンダーと効果的に競争できることや、他社が開発した製品、サービス、技術によって当社のサービス、プラットフォーム、ソリューションが競争力を失ったり、時代遅れになったりしないことを保証することもできません。これらの進展に対処できなかった場合、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは競争の激しい市場で事業を行っています。私たちは新しいサービス、プラットフォーム、ソリューションの開発と追求に投資していますが、これらのサービス、プラットフォーム、ソリューションが期待する利益率をもたらさない場合、または新しいサービスが計画収益を生み出さない場合、収益性が低下する可能性があります。
私たちのサービス、プラットフォーム、ソリューションの市場は非常に競争が激しいです。競合他社の中には、私たちよりも営業履歴が長く、財務、人事、技術、その他のリソースが大幅に多く、知名度が高いものもあります。当社が事業を展開する市場に企業が参入することを妨げる障壁は比較的少ないです。その結果、新規市場参入者も私たちのビジネスに脅威をもたらします。また、自社の人材を使って当社のサービスを複製しようとする可能性のある、現在および見込み客を対象に、社内担当者と競合しています。
私たちは、成長を追求するための新しい能力の構築に向けて、たとえば大規模言語モデルへの投資など、多額の投資を行ってきましたし、今後も続けていきます。これらの投資はコストを増加させます。これらの新機能によって期待される収益や利益率が得られず、それに比例して事業と収益を成長させることができなければ、収益性が低下したり、損失が発生したりする可能性があります。サービスを提供する市場で効果的に競争できない場合、または新しいサービス、プラットフォーム、ソリューションの開発が成功しない場合、当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、サービスの提供においてサードパーティのテクノロジーに依存しています。
私たちは、サービスの提供に使用される社内で開発したソフトウェアと統合されたソフトウェアを含む、第三者からライセンスを受けた特定のソフトウェアに依存しています。これらのサードパーティのソフトウェアライセンスは、たとえあったとしても、商業的に合理的または競争的な条件では引き続き利用できない可能性があります。これらのソフトウェアライセンスを紛失したり、維持または取得できなかったりすると、同等のソフトウェアを開発、特定、ライセンス供与、統合するまで、サービスの提供が遅れる可能性があります。サービスの提供が遅れると、当社の事業に損害を与え、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社はサードパーティのデータセンターを利用してお客様にサービスを提供し、収益を上げています。これらのデータセンターからのサービスの提供が中断されると、収益の損失、顧客の不満、顧客の喪失につながる可能性があります。
16
目次
当社のアジリティ部門は、ソリューション用の特定のコンテンツとデータの提供を第三者に委託しています。第三者によるコンテンツの提供の停止は、当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼし、将来的には悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のアジリティ部門は、情報データベースやニュースおよびソーシャルメディアの監視サービスに特定のデータを提供または提供するために、第三者に依存しています。これらの第三者は、過去に特定のコンテンツへのアクセスを制限し、コンテンツの提供を停止していました。また、コンテンツを提供する契約を更新しなかったり、コンテンツに対して請求する価格を引き上げたりする場合があります。さらに、提供されたコンテンツの品質が私たちにとって受け入れられない場合があり、他の第三者と契約を結ぶ必要があるかもしれません。そのような第三者のコンテンツを使用できない、アクセスできない、または新しい第三者と契約を結ぶことができない場合、現在の顧客は私たちとの関係を中止する可能性があり、新しい顧客を獲得することは難しいかもしれません。
私たちのビジネスは主要な従業員に依存しており、人材の大幅な減少に直面する可能性があります。移動した人材を、適時に、または同等のスキルセットを持つ新しい人材に置き換えることはできないかもしれません。
私たちは、かなりの程度まで、最高経営責任者の継続的なリーダーシップに依存しており、もし彼が突然私たちの雇用をやめた場合、重大かつ悪影響を受けるでしょう。さらに、当社の事業は人材をめぐる激しい競争にさらされており、その結果、従業員が大幅に削減されたり、事業運営に必要な人材が見つからなかったりする可能性があります。専門スキルを持つ従業員の離職率が大幅に上昇すると、業務効率と生産性が低下する可能性があります。既存および将来の顧客のニーズを満たすために必要な資格を持つ人材の誘致、訓練、維持、または新入社員の受け入れに失敗すると、当社の事業、経営成績、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、事業の変動により、従業員の士気に悪影響を及ぼす可能性のある従業員を解雇しなければならない場合があります。私たちは、従業員との関係を積極的に促進し、競争力のある給与を提供することでこれらのリスクを最小限に抑えるよう努めていますが、これらのリスクを軽減できない場合、当社の事業と業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは複数の拠点で事業を展開しており、従業員は非常に多様であるため、調整上の大きなリスクがあります。
私たちの本社は、ニューヨーク市のすぐ外にあるニュージャージー州リッジフィールドパークにあります。私たちは主にフィリピン、インド、スリランカ、カナダ、イギリス、イスラエル、米国、ドイツで事業を展開しています。私たちの従業員は地理的に分散しているだけでなく、文化的にも多様です。事業計画を成功させるためには、社員が協力して取り組む必要があり、調整とチームワークを向上させるためにさまざまな手段に投資しています。これらの取り組みに失敗した場合、事業計画を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの知的財産権は貴重であり、保護できない場合、または知的財産権の主張の対象となる場合、私たちの事業が損なわれる可能性があります。
当社の知的財産権には、特定の商標、企業秘密、ドメイン名登録、および特許が含まれます。私たちは知的財産権を保護するために予防策を講じていますが、これらの取り組みは十分でも効果的でもないかもしれません。知的財産を保護できない場合、ブランド認知の獲得と維持が困難になる可能性があります。
17
目次
電気通信の中断、システム障害、データ破損、ウイルス攻撃は、グローバルリソースモデルを実行する当社の能力を損ない、お客様の不満や収益の減少につながる可能性があります。
私たちは分散型グローバルリソースモデルを使用しています。北米の従業員は米国とカナダからサービスを提供し、残りの従業員はフィリピン、インド、スリランカ、英国、イスラエル、ドイツからのサービスを提供しています。私たちのグローバル施設は、複数のサービスプロバイダーを使用する電気通信ネットワークに接続されています。これらのネットワークの中断、システム障害、データ破損、またはウイルス攻撃により、さまざまな施設とお客様のサイト間で常にアクティブな音声およびデータ通信を維持できない場合があります。当社の通信能力やプラットフォームの可用性に重大な障害が発生すると、当社の事業が中断し、業績が妨げられたり、顧客プロジェクトを予定通りに完了したり、顧客にサービスを提供したりする能力が妨げられる可能性があります。これは、ひいては顧客の不満につながり、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
ネットワークセキュリティ対策を講じているにもかかわらず、当社の情報技術システムは、従業員や非従業員による機密情報や機密個人情報の不正な改ざん、意図的および/または意図しない開示による、コンピューターウイルス、サイバー攻撃、侵入および同様の中断に対して脆弱になる可能性があります。さらに、当社は、そのような問題をタイムリーに効果的に特定して解決できない場合があります。上記のいずれかの事象が発生すると、中断、遅延、データの損失または破損、システムの可用性の停止、またはプライバシー法または契約に基づく責任が発生する可能性があり、それぞれが当社の財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業は国際的な性質を持っているため、国際レベルで事業を行う際に内在するリスクにさらされています。いずれもコストを増やし、成長を妨げる可能性があります。
私たちは国際レベルで事業を行っており、カナダ、ドイツ、イスラエル、英国、米国での事業に加えて、事業の大部分をインド、フィリピン、スリランカで行っています。本社は米国にあり、顧客は主に北米とヨーロッパにあります。私たちは、事業を展開するアジア諸国の国内源からの多額の収益には依存していませんが、インフレ、対外債務、貿易収支のマイナス、不完全雇用など、海外経済全般に関連する特定の不利な経済的要因の影響を受けます。当社が事業を展開している特定の国では、税務当局が、納税申告書に従って当社に支払うべきと思われる支払いの税務要求を行使したり、払い戻しを拒否したりするために、裁量的かつ任意的な権限を行使しており、今後も行使する可能性があります。当社の国際事業と事業活動に関連するその他のリスクには以下が含まれます:
● | 物流やコミュニケーションの課題の克服を含む、国際プロジェクトの人員配置や国際事業の管理における難しさ。 |
● | 地元の競争、特にフィリピン、インド、スリランカでの競争。 |
● | 公共部門統制の賦課。 |
● | 貿易と関税の制限。 |
● | 価格または為替管理。 |
● | 通貨管理規制; |
● | 外国税の影響; |
● | データプライバシーに関する法律と規制。 |
● | 進化する人工知能の規制。 |
● | 知的財産法と執行慣行; |
18
目次
● | 労働争議とそれに関連する訴訟と責任; |
● | 収入の本国送金の制限、そして |
● | 法律や規制の変更、場合によっては遡及的な影響があります。 |
これらの要因の1つまたは複数が、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
フィリピン、インド、スリランカ、イスラエルにおける政治的不確実性、政情不安、テロ、自然災害は、これらの国の事業状況に悪影響を及ぼし、ひいては当社の事業を混乱させ、当社の業績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
インド、イスラエル、フィリピン、スリランカにある私たちの事業は、政治的不確実性、政情不安、テロ行為、自然災害による混乱に対して依然として脆弱な国で行われています。
当社のネットワークおよび/または情報システムへの損害は、当社のサービス提供能力の全部または一部を損ない、および/または当社の事業に損害を与え、当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、これらの国のいずれかにおける政治的緊張と敵対行為の激化は、これらの国での当社の事業に悪影響を及ぼし、ひいては当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年10月のハマスのイスラエルへの攻撃とそれに続く紛争は、これまでイスラエルでの事業に悪影響を及ぼしていませんが、この地域での紛争が続いたり激化したりすると、イスラエルでの事業が混乱し、事業を展開する他の市場にも及ぶ幅広い影響が生じる可能性があります。私たちが事業を行っている国が関与する国際テロ、戦争、その他の軍事行動が、長期的な商業的混乱を招くかどうか、あるいはそのような関与や対応が当社の事業、経営成績、または財政状態に長期的に重大な悪影響を及ぼすかどうかを予測することはできません。
テロ攻撃や戦争は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
テロ攻撃やその他の暴力行為や戦争行為は、通常の商慣行を長期間混乱させ、企業の信頼を低下させることにより、当社やお客様に影響を与える可能性があります。さらに、暴力行為や戦争行為は旅行をより困難にし、お客様のニーズに応える能力を効果的に低下させる可能性があり、そのいずれかが当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのグローバル事業は、公衆衛生上の危機に関連するリスクにさらされています。公衆衛生上の危機やパンデミックの発生は、当社の事業を混乱させ、当社の業績や財政状態に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、パンデミックや伝染病などの公衆衛生上の危機に関連するリスクにさらされる分散型グローバルリソースモデルを採用しています。COVID-19パンデミックなどのパンデミックの広範囲にわたる発生は、世界経済の大幅な低迷を引き起こし、世界の貿易とサプライチェーンを混乱させ、多くの産業に悪影響を及ぼし、金融市場の大幅なボラティリティの一因となっています。COVID-19パンデミックの結果、業務の中断は限定的であり、サービスに対する顧客の需要は減少しましたが、当社が事業を展開する1つまたは複数の地域で公衆衛生上の危機またはパンデミックが発生すると、お客様にサービスを提供する能力に影響し、当社の業績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、株主活動家やより良い業績を求める株主の要求に関連するさまざまなリスクに直面する可能性があります。
私たちが株主の行動主義や要求の対象にならないという保証はありません。このような活動は、戦略計画を実行する能力を妨げ、費用と時間がかかり、業務を混乱させ、経営陣や従業員の注意をそらす可能性があります。
19
目次
私たちは、特定の元従業員による訴訟を含め、継続的な訴訟の対象となっています。
2008年、フィリピンで、もはや活動していない当社のフィリピン子会社に対して、またフィリピン子会社の元従業員の一部に有利な判決が下されたとされるイノデータ. に対しても判決が下されました。支払予定額は、合計で約590万ドルに、2008年8月13日から2013年6月30日までに年率12%で発生し、その後も年率6%で発生する法定利息を加えたものです。米ドルで表される潜在的な支払い金額は、フィリピンペソから米ドルへの為替レートによって異なります。2017年12月、フィリピン子会社の元従業員の97人のグループが、自分たちに関する判決をニュージャージー州に記録することを提案しました。2018年1月、Inイノデータ. が提起した訴訟に対応して、米国ニュージャージー州地方裁判所(「USDC」)は、これらの元従業員が、訴訟の係属中およびUSDCからのさらなる命令が出されるまで、米国でInnodata Inc.に対する判決の承認または執行を追求したり、求めることを禁止する仮差止命令を出しました。2018年6月、USDCは、Innodata Inc. または元従業員からの書面による要請に応じて、訴訟を係争中のドケットに戻すことを条件とする訴訟を管理上終了させる同意命令を出しました。USDCがこの件に関する管轄権を保持し、仮差止命令は引き続き完全に効力を有します。フィリピンの主な関連事件は、控訴裁判所判例番号CA-G.Rです。SP番号93295イノデータ従業員協会(IDEA)、エレノア・トレンティーノら対イノデータ・フィリピン社ら、CA-G.R.SP番号90538イノデータ・フィリピン社対マヌエル・G・イムソン次官代理(2007年6月28日)、フィリピン共和国労働雇用省全国労働関係委員会(NLRC-NCR-Case No.07-04713-2002、他)、イノデータ従業員協会(IDEA)とエレノア・A・トレンティーノら対イノデータ・フィリピン株式会社、他)、およびフィリピン共和国労働雇用長官労働雇用省事務所(Case No.OS-AJ-0015-2001、イノデータ・フィリピン社の労働争議について)。米国地方裁判所の訴訟は、民事訴訟番号:2:17-CV-13268-SDW-LDW イノデータ c.対マーナ・C・オーガスティン・サイモンらです。
また、通常の業務過程で生じたさまざまな法的手続きや請求の対象にもなっています。私たちは、発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると思われる損失に対して十分な準備金を用意していると考えていますが、法的手続きや請求の最終的な結果を確実に予測することはできません。
現在、これらの手続きの最終的な結果が当社の連結財政状態や連結業績の全体的な傾向に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えていますが、訴訟には本質的な不確実性が伴います。上記のフィリピンの訴訟における当社に対する大幅な回復は、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、他の手続きにおける不利な判決または回復は、判決または回復が行われる期間の連結業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、上記の法的手続きにおける当社の連結財政状態または連結業績全体への潜在的な影響の見積もりは、将来変更される可能性があります。「法的手続き」を参照してください。
お客様に提供するサービス、プラットフォーム、ソリューションに関する統制と手順を満たさない場合、またはお客様の内部統制上の欠陥の一因となっている場合、当社の評判が損なわれたり、収益性が損なわれたりする可能性があります。
当社の顧客は、特に顧客に属するデータや情報を処理する場合に、そのような顧客へのサービスの実施に使用する統制や手順について、監査を実施したり、監査を実施したり、監査報告書を提供したり、認証を取得したりするよう当社に要求することがあります。適格な意見を受け取ったり、そのような監査に関連する当社の管理や手続きに関する適切な認証や意見をタイムリーに取得できなかったりすると、新規顧客を獲得して既存の顧客を維持する当社の能力に悪影響を及ぼし、評判が損なわれる可能性があります。さらに、当社の統制や手続きが失敗したり、お客様が自社の内部統制要件を遵守できなくなったりすると、当社の収益性が損なわれる可能性があります。
20
目次
過去に、私たちの開示管理と手続きは効果がないと判断しました。将来、当社の開示管理と手続きが有効ではないと再び判断した場合、投資家は報告された財務情報に対する信頼を失い、当社の普通株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示することを義務付けられている重要な情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、その情報が蓄積され、必要に応じて当社の最高執行責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関する決定を適時に行えるようにするための開示管理と手続きを維持する必要があります。私たちは、2023年12月31日現在の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、最高執行責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て評価を行い、当社の開示管理と手続きは2023年12月31日時点で有効であると結論付けました。
将来、当社の開示管理と手続きが無効であると判断した場合、資本市場へのアクセスが制限されたり、修正に多大なリソースが必要になったり、罰金、罰則、判決の対象になったり、評判が損なわれたり、投資家の信頼が低下したり、普通株式の市場価格が下落したりする可能性があります。
契約に関連するリスク
私たちの収益の一部は、本質的に繰り返し発生するプロジェクトから生み出されています。それでも、私たちが繰り返し実施していると判断したプロジェクトは、終了する可能性があります。
当社の業績は、これらのプロジェクトの継続に大きく依存しています。しかし、私たちは、これらのプロジェクトがお客様によって更新されなかったり、お客様によって終了されたりするリスクにさらされています。また、これらの終了したプロジェクトを、同様の収益性を持つ新しい定期的なプロジェクトに置き換えることができなかったり、お客様が値下げを求めたりする可能性があり、それが当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
アジリティセグメント向けの当社のソリューションはサブスクリプション契約に従って販売されており、サブスクリプションのお客様がこれらの契約を更新しないか、より安価なサービスのために契約を更新することを選択した場合、当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼします。
当社のアジリティ部門は、主にサブスクリプション契約から収益を得ています。お客様は、サブスクリプション契約の有効期限が切れたときに更新しないか、より低い価格で、または大幅に狭い作業範囲で契約を更新するかを選択できます。多数の既存のサブスクリプション顧客が、これらの契約を更新しない、または当社にとって不利な条件で契約を更新しない場合、および更新しなかったものを同等またはそれ以上の収益を生み出す新しいサブスクリプション契約に置き換えたり、補足したりできない場合、当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼします。
お客様が当社のサービスに満足していない場合、お客様はお客様との契約やサービスを終了する可能性があり、当社の評判が損なわれ、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのビジネスモデルは、既存の顧客基盤から追加の仕事を引き付ける能力に大きく依存しています。また、当社のビジネスモデルは、お客様のニーズを理解し、そのニーズに合わせたソリューションやサービスを提供できるように、アカウントチームがお客様と築く関係にも依存します。お客様が当社の仕事の質、または提供されるサービスやソリューションの種類に満足していない場合、その状況に対処するために追加費用が発生し、その作業の収益性が損なわれる可能性があります。また、当社のサービスに対するお客様の不満は、その顧客から追加の作業を得る当社の能力を損なう可能性があります。特に、満足できない顧客は、既存の契約を終了しようとする可能性があります。つまり、契約の終了時に、実施されたサービスの費用が発生しても、関連する収益が得られない可能性があります。これにより、将来のビジネスが競合他社に誘導される可能性もあります。さらに、当社の顧客サービスまたは顧客関係に関する否定的な宣伝は、その正確さに関係なく、当社の評判や、現在および将来の顧客との新しい契約をめぐって競争する能力に影響を与え、当社の事業にさらに損害を与える可能性があります。
21
目次
財務実績または一般的な経済状況に関連するリスク
当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく債務には、SOFRに基づく変動金利があり、これは当社にとって合理的に予測できない結果をもたらし、将来的に借入コストを増加させる可能性があります。
当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの債務には、担保付オーバーナイト・ファイナンス金利(「SOFR」)に基づく変動金利があり、これは当社にとって合理的に予測できない結果をもたらし、将来的に借入コストを増加させる可能性があります。SOFRの将来のパフォーマンスは、過去のパフォーマンスに基づいて予測することはできず、SOFRの将来のレベルはSOFRの過去のレベルとほとんどまたはまったく関係がない可能性があります。相関関係など、市場の変動する行動のパターンは、将来変わる可能性があります。仮説的または過去のパフォーマンスデータは、SOFRの潜在的なパフォーマンスを示すものではなく、またそれに関係するものでもありません。
当社のリボルビング・クレジット・ファシリティには、当社の事業遂行能力を損なう可能性のある制限条項が含まれています。
当社のリボルビング・クレジット・ファシリティには、営業契約と財務契約が含まれており、いずれの場合も、特定の事業事項に関する経営陣の裁量が制限される可能性があります。たとえば、リボルビング・クレジット・ファシリティには、連結ベースで、2023年12月31日までに固定料金補償率を1.10対1.00以上に維持することを義務付ける財務契約が含まれています。これらの契約や制限の結果、私たちの事業運営方法が制限され、効果的な競争や新しいビジネスチャンスの活用のために、追加の負債やその他の資金調達ができなくなる可能性があります。将来発生する可能性のある債務の条件には、より厳しい契約が含まれる可能性があります。このような制限のある契約に従わないと、債務不履行やリボルビング・クレジット・ファシリティの下での加速につながり、事業遂行能力が損なわれる可能性があります。将来、これらの規約の遵守を維持できなくなる可能性があります。そうしないと、貸し手から免除を受けたり、規約を修正したりできるという保証はありません。
当社の売掛金の大部分は限られた数の顧客によって支払われます。これらの顧客のいずれかが債務を支払うことができない場合、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
いくつかの重要な顧客が私たちの売掛金の大部分を占めています。これらの顧客のいずれかが何らかの理由で売掛金の支払いができない、または拒否された場合、当社の財政状態と経営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。2023年12月31日現在、当社の売掛金の 53%、つまり750万ドルは3人の顧客からのものでした。
さらに、私たちはお客様にクレジットを供与する前に、お客様の財政状態を評価します。私たちは、疑わしい売掛金に対して特定の引当金を維持しています。顧客残高の実際の損失は、現在予想しているものと異なる可能性があり、その結果、引当金の調整が必要になる場合があります。お客様の信用度を正確に評価する保証はありません。マクロ経済状況は、クレジット市場へのアクセスの制限、破産、破産などの財政難を招く可能性があり、その結果、お客様は当社への支払いを遅らせたり、売掛金残高を増やす可能性のある支払い契約の変更を要求したり、当社への支払い義務を怠ったりする可能性があります。お客様からタイムリーに回収できない場合、キャッシュフローに悪影響が及ぶ可能性があります。
四半期ごとに収益と経営成績が変動すると、財務予測が困難になり、株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、四半期ごとの収益と経営成績に大きな変動を経験しており、今後もそうなると予想しています。過去8四半期の当社の純利益(損失)は、2023年第4四半期の約170万ドルの純利益から、2022年第2四半期の約380万ドルの損失まで多岐にわたりました。
新しいプロジェクトを入れ替えて開始すると、収益と経営成績が変動します。通常の開始が遅れたり、プロジェクト全体を、または交換するプロジェクトと同じくらい魅力的な条件で置き換えることができない場合があります。これらおよびその他の要因が、四半期ごとの当社の業績の変動の一因となる可能性があります。
22
目次
当社の営業経費、特に人件費と家賃の大部分は、特定の四半期より前に比較的確定しています。その結果、プロジェクトの数と時期、または従業員の賃金水準と稼働率に予期せぬ変動が生じた場合、生産能力と従業員を大幅に活用できなくなり、特定の四半期の業績に大きなばらつきが生じ、損失が発生する可能性があります。
世界経済、特に米国、ヨーロッパ、英国の低迷は、当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
米国、ヨーロッパ、英国、その他の経済は、不確実性、ボラティリティ、混乱、およびインフレなどのその他の悪条件に苦しむ可能性があり、これらの状況はビジネス界や金融市場に悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼし続ける可能性があります。経済および金融市場の不利な状況は、お客様や市場に悪影響を及ぼし、それによって当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、市場の低迷により、販売サイクルが長引き、今後も続く可能性があります。将来の事業業績に関する不確実性、内部予算の制約による支出の制限、および経済が事業と財政状態に及ぼす悪影響により、潜在的な顧客が当社のサービス、プラットフォーム、およびソリューションの購入を遅延、延期、または拒否する原因となっています。その結果、経済および金融市場の状況が弱まったり悪化したりした場合、当社の収益と経営成績(事業と事業の成長と拡大の能力を含む)は、重大かつ悪影響を受ける可能性があります。
価格圧力は、当社の収益と業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
アウトソーシングと情報技術サービスに関連する激しい競争のため、私たちは通常、市場の他の企業との競争により、顧客からの価格圧力に直面しています。お客様は通常、私たちがお客様と取引が増えるにつれて、数量割引や特別価格のインセンティブを受けることを期待しているため、価格を維持または引き上げる当社の能力は制限されています。さらに、大規模な顧客は、合意された条件外で割引を求める圧力をかける可能性があります。
既存のプロジェクトの価格を維持できず、新しいプロジェクトを適切なマージンで獲得できなければ、収益性が損なわれる可能性があります。私たちの価格体系が、サービスの実施やプラットフォームとソリューションの提供にかかるコストと複雑さを正確に予測していない場合、私たちの契約は不採算になる可能性があります。
当社の利益率、ひいては収益性は、サービス、プラットフォーム、およびソリューションに対して請求できる料金を、サービス、プラットフォーム、またはソリューションの提供コストと比較して測定した値によって決まります。既存のサービス、プラットフォーム、ソリューションの価格を維持できず、収益性の高いマージンで新しいプロジェクトを獲得できない場合、または新しいプロジェクトのコストや複雑さを過小評価して損失を被ると、収益性が損なわれる可能性があります。当社のサービス、プラットフォーム、ソリューションから回収できる金額は、競争、量の変動、従業員とプロセスの生産性、お客様が当社のサービス、プラットフォーム、ソリューションから得られる価値、一般的な経済的および政治的状況など、さまざまな要因の影響を受けます。
さらに、時間と材料ベースまたは固定価格ベースでサービスとソリューションを提供しています。当社の価格設定は、社内の予測やプロジェクトに関する予測に大きく依存しています。これらの予測は、限られたデータに基づいており、不正確であることが判明する可能性があります。プロジェクトを完了するための費用とタイミングを正確に見積もらないと、契約が不採算になったり、予想よりも利益率が低くなったりする可能性があります。
23
目次
賃金のインフレやその他の政府が義務付けたコスト増加の影響を相殺するために必要な価格や数量の増加が得られない場合があります。
私たちは、事業の大部分を占めるアジア諸国で、賃金インフレやその他の政府によるコスト上昇を経験しました。さらに、外貨の為替レートが不利に変動する可能性があります。これらの世界的な出来事は、私たちの収益性とマージンに圧力をかけています。私たちは、賃金の上昇や外貨の変動などの増加を、物価上昇と効率の向上によって部分的に相殺しようと努めてきましたが、今後もそれを継続できるかどうかは保証できず、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の国際事業は為替変動の影響を受けやすく、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの収益のほとんどは米ドル建てですが、収益のかなりの部分はカナダドル、英ポンド、ユーロ建てです。さらに、フィリピン、インド、スリランカ、ドイツ、カナダ、英国、イスラエルの人件費を中心に、経費のかなりの部分は、事業を展開する国の現地通貨で発生しています。財務報告の目的で、米国で一般に認められている会計原則(米国会計基準)に従って、米国以外のすべての取引を米ドルに換算しています。米ドルに対するこれらの通貨の価値の変動は、過去にも将来も、当社の収益と経営成績に直接的な影響を及ぼし続ける可能性があります。
フィリピン、インド、スリランカでは、高いインフレ率や、そのような外貨と米ドルの間の為替レートが大きく変動することがあります。
また、海外子会社が保有する資金の価値に影響する為替レートの変動の影響も受けます。
これらのリスクの一部を軽減するために選択的にヘッジ活動を行っていますが、ヘッジ活動が効果的でなく、損失につながる可能性があります。連結財務諸表の注記16「デリバティブ」を参照してください。
インドやフィリピンの政府、または他国の政府が税制や規則、規制を変更した場合、当社の税金支出が増加し、当社の実効税率に影響を与える可能性があります。
私たちは、米国と多くの外国の法域の両方で所得税の対象となっています。私たちは、インドとフィリピンの税務当局による継続的な審査の対象となっており、これらの検査の結果が出る可能性を評価して、所得税規定の妥当性を判断しています。税務上の見積もりは妥当だと考えていますが、税務監査の最終決定は、過去の所得税や間接税の規定や見越額に反映されているものとは大きく異なる可能性があり、その決定が行われた期間または期間の所得税引当金、間接税費用、純利益、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。追加の税金が課せられると、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、当社が事業を展開する管轄区域における税率、税法、または税法の解釈の変更は、当社の将来の業績に影響を与える可能性があります。
24
目次
2015年9月、当社のインド子会社は、この子会社が提供するサービスの分類について、インドのサービス税部門から問い合わせを受けました。この子会社が提供するサービスは、オンライン情報およびデータベースへのアクセスまたは検索サービス(「OIDサービス」)のカテゴリに該当し、子会社でこれまで示されていたサービス税が免除されているビジネスサポートサービス(「BSサービス」)のカテゴリには該当しないとのことでした。のサービス税申告書。私たちの経営陣は、サービス税局の立場に同意しません。2019年11月、中央税・物品税・中央物品税局長は、サービス税局の立場を確認する命令を出しました。当社は、税関、物品税、サービス税控訴裁判所への控訴裁判所への控訴でこの命令に異議を唱え、2024年1月、税関、物品税、サービス税控訴裁判所は当社に有利な判決を下しました。サービス税部門がこの判決に対して上訴し、サービスがOIDサービスのカテゴリに該当することを最終的に証明できた場合、2012年7月から2016年11月までの期間に当社のインド子会社が稼いだ収益には、12.36%から15%のサービス税が課せられ、この子会社も利息と罰金を支払う義務があります。この期間のインド子会社の収益は約5,600万ドルでした。サービス税局によって公布された新しい規則に従い、2016年12月1日以降、サービス税はOIDまたはBSサービスには適用されなくなりました。当社の評価に基づくと、税理士と相談したところ、当社はこのケースについて納税義務を一切記録していません。
サービス税の払い戻しに関する別の訴訟として、2016年10月、当社のインド子会社は、インドのサービス税部門から、2014年の3四半期にインド子会社に付与された約121,000ドルのサービス税還付を取り消すよう求める通知を受け取りました。この子会社が提供するサービスはBSサービスではなくOIDサービスのカテゴリに該当すると主張しています。控訴はサービス税局に有利に決定されました。経営陣はこの決定の根拠に同意せず、異議を唱えています。当社は、この問題が確定的に裁定されるまで、インド子会社がさらなるサービス税の還付を受けるのが遅れると予想しており、現在、約80万ドルのサービス税額控除が売掛金として計上されています。当社の評価に基づくと、税理士と相談したところ、当社はこのケースについて納税義務を一切記録していません。
上記の2015年のサービス税部門の訴訟における当社に対する大幅な回復は、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、他の税務手続きにおける不利な判決や回収は、判決または回復が行われる期間の連結業績に重大な影響を与える可能性があります。
当社が事業を展開している管轄区域の税務当局が、当社の利益配分方法に異議を唱えた場合、純損失はさらに大きくなる可能性があります。
私たちがお客様に提供するサービスの大部分は、さまざまな法域にあるアジアの子会社によって提供されています。これらの法域の一部の税務当局は、子会社への利益配分方法に異議を唱えることがあり、今後この種の異議申し立てに勝てなくなる可能性があります。このような挑戦が成功すれば、世界中の実効税率が上昇し、収益性が低下する可能性があります。
優遇税率優遇措置の満了または終了は、当社の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の海外子会社のうち2社は優遇税率の対象です。この税制上の優遇措置は、一定期間、それらの管轄区域に対して軽減された所得税を支払うことを規定しています。これらのインセンティブの期限が切れたり終了したりすると、全世界の実効税率が上昇したり、税金費用が増加したりして、純利益が減少し、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
海外での収益や利益を本国に送金しないという意図を変えたり、そのような収益や利益が現在の基準で米国の課税対象になったりすると、当社の収益に悪影響が及ぶ可能性があります。
私たちの事業の大部分は米国外で行われています。海外収益へのアクセスとその結果としての通行料にもかかわらず、実際の送金に対して当社が負担しなければならない外国の管轄区域の源泉徴収税を考慮して、海外収益を海外子会社に無期限に再投資する予定です。2023年12月31日時点で、海外子会社の未送金収益は約5,040万ドルに達しました。そのような収益が将来本国に送金される場合、または無期限に再投資されないと見なされた場合、会社は、そのような送金に関連する外国管轄区域の源泉徴収税の適用額を負債として計上する必要があります。
25
目次
配当金を支払うことはまずありません。
私たちは創業以来、現金配当を一切支払っておらず、近い将来に現金配当を支払う予定もありません。私たちは、もし収益があれば、それが私たちの成長の資金に使われることを期待しています。
法規制に関するリスク
政府や顧客がデータセキュリティに重点を置いていると、運用コストが高くなる可能性があります。さらに、セキュリティ違反からお客様の情報を保護できなかった場合、当社に金銭的損害が発生し、お客様との契約が終了し、当社の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
お客様に影響するデータのプライバシーとセキュリティに関する特定の法律や規制は、これらのお客様が管理する情報のプライバシーとセキュリティに関する要件を課しています。また、権限のない第三者が個人情報にアクセスした人への通知も同様です。継続的な立法上の取り組みや顧客の要求の結果として、データセキュリティをさらに向上させるために事業を変更しなければならない場合があります。これらの法律や規制を遵守するためのコストは高く、将来的には増加する可能性があります。このような変更を行うと、経費が増加し、運営が複雑になる可能性があり、これらの増加を相殺するほどサービスに請求する料金を引き上げることができない場合があります。さらに、私たちが提供するサービスの一環として、個人データを含む機密の顧客データにアクセスできます。その結果、私たちはこの情報を保護するために設計された多くの法律や規制の対象となっています。また、特定の顧客契約により、そのような顧客に適用される規制に基づくプライバシー基準に準拠した方法で顧客の機密情報を使用および開示する義務がある場合があります。私たちがこれらの法律や規制を遵守しなかった場合、評判が悪くなり、経営陣の時間と労力が流用され、多額の責任やその他の罰則が科せられる可能性があります。
当社のコンピューターシステムの侵害、システム障害などのために顧客の機密情報が不適切に開示された場合、または当社の従業員を含む誰かが、そのようなデータに関して当社が遵守する責任を負う統制や手順を過失または意図的に違反した場合、またはその他の方法でそのデータを誤って管理または不正流用した場合、当社はお客様に対して多額の責任を負う可能性があります。そのような情報の取り扱いに関して何か問題が生じた場合、当社はお客様や他の当事者との間で訴訟または補償請求の対象となる可能性があります。さらに、お客様との秘密保持契約に違反または違反の疑いがあると、契約が終了し、それに伴う収益の損失とコストの増加につながる可能性があります。
私たちの事業は、外国の腐敗行為に関連する適用法や規制の対象となっており、違反すると当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、米国および当社が事業を展開するその他の法域で適用されるすべての贈収賄防止法および規制を遵守しなければなりません。たとえば、私たちは、政府関係者などへの不正行為や違法な支払いに関して、米国の海外腐敗行為防止法と2010年の英国贈収賄法の対象となっています。私たちはこれらの法律や規制を確実に遵守するための方針や統制を実施していますが、従業員や当社に代わって行動する代理人が適用法や規制を遵守しない可能性があります。また、リスクの性質が複雑なため、そのような法律や規制の遵守を確認することが常に可能であるとは限りません。このような場合、罰金やその他の意図しない懲罰措置を含む、民事罰や刑事罰などの制裁措置を受ける可能性があり、多額の訴訟費用と関連費用が発生する可能性があります。さらに、このような違反は、当社のビジネスや評判を損なう可能性があります。上記のすべてが、当社の財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
26
目次
人工知能(AI)に適用される法的および規制環境は進化しており、既存の法律や規制や新しい法律や規制の変更は、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはサービス、プラットフォーム、ソリューションに機械学習と人工知能(AI)技術を使用しており、既存の機械学習とAI技術の継続的な展開と改善、ジェネレーティブAIなどのAI技術を使用した新製品機能の開発など、人工知能機能の拡大に投資しています。AIに適用される法律や規制は発展し進化し続けています。当社のサービス、プラットフォーム、およびソリューションでAI技術を使用すると、新たな政府または規制当局による精査、倫理的懸念、法的責任、または当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の複雑さが生じる可能性があります。
アウトソーシング禁止法が採択された場合、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼし、お客様へのサービス能力を損なう可能性があります。
米国企業による海外へのサービスのアウトソーシングの問題は、米国で政治的に議論の的となっています。これまで、実質的な反アウトソーシング法は採択されていませんが、この問題に関する議論が続いているため、そのような法律を導入することは可能です。導入された場合、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼし、お客様へのサービス能力が損なわれる可能性があります。
ビザの制限により、私たちの成長が妨げられる可能性があります。
時折、他の施設の従業員が、お客様と面会したり、お客様の現場でプロジェクトに取り組んだりするために、米国を訪問または転勤することがあります。ビザの制限やビザの発行を制限する新しい法律は、私たちのビジネスに影響を与える可能性があります。
米国およびその他の国の移民およびビザに関する法律と規制は、立法上および行政上の変更、および基準の適用の変更の対象となります。移民やビザに関する法律や規制は、政治的勢力や経済活動のレベルによって大きな影響を受ける可能性があります。移民法やビザに関する法律や規制の立法上または行政上の変更により、業務を行う国の市民ではない専門家をプロジェクトに配置する能力が損なわれた場合、当社の事業、経営成績、および財政状態は重大な悪影響を受ける可能性があります。
コーポレートガバナンスと公開情報開示の要件が新しく変化すると、コンプライアンスポリシーに不確実性が加わり、コンプライアンスのコストが増加します。
SEC規制やナスダック株式市場規則を含む、会計、コーポレートガバナンス、公開情報開示に関する法律、規制、基準の変化は、私たちのような企業にとって不確実性をもたらします。これらの法律、規制、基準は具体性がなく、さまざまな解釈の対象となる場合があります。規制機関や統治機関から新しいガイダンスが提供されるため、実際の適用方法は時間とともに進化する可能性があります。その結果、コンプライアンス問題に関する不確実性が継続し、そのようなコーポレートガバナンス基準の改訂の結果としてコンプライアンスのコストが高くなる可能性があります。
私たちは高い水準のコーポレートガバナンスと情報開示を維持し、変化する法律、規制、基準を遵守するよう努めていますが、新しいまたは変更された法律、規制、またはコーポレートガバナンスの基準に従わなければ、私たちのビジネスと評判が損なわれる可能性があります。
アイテム 1B。未解決のスタッフのコメント。
[なし]。
27
目次
アイテム1C。サイバーセキュリティー
サイバーセキュリティリスク管理と戦略
私たちは、情報システムを保護し、データの機密性、完全性、可用性を保護し、サイバー脅威や攻撃に関連するリスクを軽減するために、強固なサイバーセキュリティ体制を策定、実装、維持することの重要性を認識しています。
私たちはISO/IEC 27001:2013 認定を受けており、ISO情報セキュリティリスク管理標準はリスク管理アプローチの参考ガイドとして使用されています。当社には、サイバーセキュリティリスクの管理を主な責任を負う専任の最高情報セキュリティ責任者(CISO)がいます。私たちのCISOは情報セキュリティで28年以上の経験があり、情報技術の修士号を取得しています。彼の深い知識と経験は、私たちのサイバーセキュリティ戦略の開発と実行に役立ちます。私たちのCISOは、サイバーセキュリティ、情報セキュリティリスク管理、情報システム監査の専門知識を持ち、CISA、CISM、HITRUST認定共通セキュリティフレームワークプラクティショナー、QSA、CSPなどのさまざまな資格を持っている情報セキュリティ責任者(ISO)のチームと第三者コンサルタントによって支援されています。
機密データへの不正アクセス、サイバーインシデントによる事業運営の中断の可能性、サイバーセキュリティ侵害による財務上および評判上の影響など、あらゆる組織に共通するサイバーセキュリティリスクを認識し、サイバーリスク管理、情報セキュリティ慣行、役割と責任、アクセス制御、暗号化、情報を含むがこれらに限定されない、サイバーセキュリティと情報管理のさまざまな側面をカバーする包括的なポリシーを実施しました。分類、資産処分、ベンダー管理。業界の慣行、傾向、進化する脅威環境に合わせて、これらのポリシーを定期的に見直し、修正しています。これらのポリシーの遵守は、すべての従業員と契約者に期待されています。
私たちは、脅威と脆弱性を特定するために定期的に評価を行っています。関連する運用面を対象とし、事業部門全体のサイバーリスクの特定、分析、評価、対処に重点を置いています。当社のリスク評価ガイドラインでは、リスクの測定と優先順位付けを定義し、可能性、影響、潜在的な危害などの要素を考慮しています。インシデント対応計画を含む技術的および手続き的な対策を含む緩和戦略が計画されています。
インシデント対応
私たちは包括的なインシデント対応計画を維持しています。主な要素には、効果を確保するための定期的な更新、従業員教育プログラム、適切なインシデント報告と記録手順のためのコミュニケーションチャネルと関連システムの確立が含まれます。通信および通知プロトコルは、規制機関、顧客、パートナーなどの第三者に通知するために定義されています。復旧戦略は、通常の運用を回復するために策定され、インシデント後の分析を行って、学んだ教訓と将来のインシデント対応活動のための改善点を特定します。インシデント対応計画には、インシデントの影響を最小限に抑えるための迅速な検出、対応、および修復の取り組みの手順も概説されています。
インシデントの重要性は、組織内の主要担当者が関与する共同プロセスを通じて評価されます。重要性評価を実施する責任は、必要に応じて第三者のサイバーセキュリティコンサルタントからのアドバイスを受けて、当社の経営陣にあります。重要性評価では、財務的影響、評判上のリスク、規制上の影響、第三者への潜在的な危害など、さまざまな要因が考慮されます。重要性評価が完了すると、契約、規制、または技術/セキュリティ面に関連するものを含め、インシデントの開示は、上級管理チームの指定メンバーによって処理されます。重要性分析や開示事項を含め、必要に応じて外部の弁護士や専門家と相談します。
2023年12月31日に終了する会計年度現在、当社の事業戦略、経営成績、財務状況など、当社に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高いサイバーセキュリティインシデントは確認されていません。
28
目次
第三者の関与
サイバーセキュリティの脅威の複雑さと進化する性質を認識し、リスク管理アプローチの評価とテストを支援する第三者のコンサルタントを雇いました。これにより、サイバーセキュリティの戦略とプロセスに関連する専門知識と洞察を活用することができます。
ストラテジー
現在のサイバーセキュリティ体制を強化するために、高度な脅威検出技術への投資を継続し、最新の傾向とガイダンスに基づいたサイバーセキュリティトレーニングを従業員に提供し、業界パートナーや規制機関と協力して新たな脅威について常に情報を入手し、業界固有の規制や法的義務に合わせてサイバーセキュリティインシデント対応計画を強化し、構成ミスやセキュリティの脅威を自動的に検出するための脅威インテリジェンスフィードを統合し、協調的で部門横断的な組織を構築しています。インシデント対応への迅速なアプローチ。
サイバーセキュリティガバナンス
私たちの取締役会は、サイバーセキュリティの脅威に関連するリスクを管理することの重要性を認識しています。取締役会は、これらのリスクを管理する上で効果的なガバナンスを確保するための監督メカニズムを確立しています。
取締役会の監督
私たちの監査委員会は、サイバーセキュリティを含むリスク管理を監督する主な責任を負っています。監査委員会は経営陣のコンプライアンスを監視し、取締役会に報告します。サイバーセキュリティ戦略の策定とサイバーセキュリティリスクの管理を担当するCISOは、これらの問題について監査委員会に直接報告します。
経営陣の役割
当社のサイバーセキュリティガバナンスフレームワークには、サイバーセキュリティリスクを管理および軽減するためのポリシー、手順、定例会議、統制が組み込まれています。このフレームワークは、業界標準や規制要件に沿って、実装を担当するリーダーシップチームによって監督され、定期的に評価されます。潜在的なサイバーセキュリティリスクを特定して評価するために、定期的にリスク評価が行われ、ガバナンスの枠組みの中で積極的なリスク軽減戦略が策定されます。
ガバナンスの枠組みは、さまざまなガバナンスレベルで機能する構造化されたコンプライアンス報告フレームワークによって緊密に統合されています。このフレームワークは地域を問わず運用されており、地域別のコンプライアンス会議が地域の管理レベルで実施され、ISOチームの支援を受けてCISOが主導します。この体系化されたコンプライアンス報告は、重大なサイバーセキュリティ問題が監査委員会、最終的には必要に応じて取締役会に報告されるとともに、最高レベルの経営陣が会社が直面する潜在的なサイバーセキュリティリスクを常に把握できるようにすることを目的としています。
サイバーセキュリティに対して私たちが取っている広範なアプローチにもかかわらず、私たちに重大な悪影響を及ぼす可能性のあるサイバーセキュリティインシデントの防止または軽減に成功しない可能性があります。私たちはサイバーセキュリティ保険に加入していますが、サイバーセキュリティの脅威や混乱に関連する費用は完全に保証されていない可能性があります。項目1Aを参照してください。サイバーセキュリティリスクの説明は「リスク要因」です。
29
目次
アイテム 2.プロパティ。
私たちは、本社であるニュージャージー州リッジフィールドパークと、フィリピン、インド、スリランカ、イスラエル、ドイツでリース物件を管理しています。すべてのリース物件の平方フィートは、合計で約181,000です。フィリピン、スリランカ、ドイツ、イスラエルの当社のリース物件は主にDDSセグメントで使用され、インドのリース物件は主にDDSおよびSynodexセグメントで使用されます。米国のリース物件は当社の本社であり、すべてのセグメントで使用されています。
さらに、将来、追加の物件をリースする必要があるかもしれません。私たちは、「必要に応じて」商業的に合理的な条件で適切な追加施設を入手できると信じています。
アイテム 3.法的手続き。
本レポートの項目8の連結財務諸表の注記8「コミットメントと不測の事態-訴訟」を参照してください。これは参照により本書に組み込まれています。
さらに、2024年2月21日、米国ニュージャージー州地方裁判所で、当社およびその現役および元役員の一部に対して、推定集団訴訟が提起されました(D'Agostino対Inイノデータら、事件番号 2:24-CV-00971(「ダゴスティーノ訴訟」)。ダゴスティーノ訴状は、取引法のセクション10(b)、それに基づいて公布された規則10b-5、および取引法のセクション20(a)に違反したとされるすべての被告に対する請求を主張しています。D'Agostinoの訴状は、被告がAI事業と開発、および関連する財務結果、成長、見通しに関して、実質的に虚偽で誤解を招くような発言をしたと主張しています。ダゴスティーノ訴状は、不特定の補償的および懲罰的損害、費用、弁護士費用、およびその他の不特定の救済を求めています。当社は、D'Agostinoの苦情に対して精力的に対処するつもりです。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
30
目次
パート 2
アイテム 5.登録者の普通株式、関連する株主問題、および発行者による株式購入の市場。
Inイノデータ.(以下「当社」)の普通株式は、ナスダック株式市場LLCに「INOD」のシンボルで上場されています。会社の譲渡代理人から提供された情報によると、2024年2月7日現在、当社の普通株式の登録株主は54人でした。記録上の株主数は、その日に登録された実際の保有者数に基づいており、「ストリートネーム」の株式保有者や、預託機関が管理する担保職リストに記載されている個人、パートナーシップ、関連会社、企業、その他の団体は含まれていません。当面の間、配当を支払う予定はありません。
株式報酬制度に基づいて発行が承認された証券
次の表は、2023年12月31日時点で有効な当社の株式報酬制度の集計情報を示しています。
|
| 有価証券の数 |
| | |
| 有価証券の数 |
| | 発行日時 | | 加重平均 | | 残り空いてます | |
| | の練習 | | の行使価格 | | 将来の発行のため | |
| | 優れたオプション、 | | 優れたオプション、 | | アンダーエクイティ | |
プランカテゴリ | | ワラントと権利 | | ワラントと権利(3) | | 報酬プラン | |
|
| (a) |
| | (b) |
| (c) |
証券保有者によって承認された株式報酬制度 (1) | | 5,567,966 | | $ | 3.22 | | - |
証券保有者によって承認された株式報酬制度 (2) |
| 1,444,523 | | $ | 3.41 |
| 1,981,406 |
株式報酬プランは証券保有者によって承認されていません |
| - | |
| - |
| - |
合計 |
| 7,012,489 | | | |
| 1,981,406 |
(1) 株主によって承認された2013年の株式計画については、連結財務諸表の注記12「ストックオプション」を参照してください。
(2) 株主によって承認された2021年の株式報酬プランは、連結財務諸表の注記12「ストックオプション」を参照してください。
(3) 未払いのオプション、新株予約権、権利の加重平均行使価格を決定する際には、制限付株式ユニットは除外されました。
株式の購入または未登録売却
2023年12月31日に終了した年度には、普通株式を一切購入しませんでした。
2023年12月31日に終了した年度には、未登録株式の売却はありませんでした。
アイテム 6.[予約済み]
31
目次
アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の説明は、本レポートの他の部分に含まれる当社の連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。過去の情報に加えて、この議論には、経営陣の現在の期待に基づくリスクと仮定を含む将来の見通しに関する情報が含まれます。当社の実際の結果は、将来の見通しに関する記述で言及されている結果とは大きく異なる可能性があります。このレポートの他の場所に含まれている「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」を参照してください。
経営陣の概要
私たちはグローバルなデータエンジニアリング会社です。私たちは、デジタル・データ・ソリューション(DDS)、シノデックス、アジリティの3つの報告セグメントで事業を展開しています。
次の表は、2023年12月31日と2022年に終了した2年間の特定の財務データを示しています。
|
| (百万ドル) |
| ||||||||
| | 12月31日に終了した年度 |
| ||||||||
|
| 2023 |
| 収益の% |
| 2022 |
| 収益の% |
| ||
収入 | | $ | 86.8 |
| 100.0 | % | $ | 79.0 |
| 100.0 | % |
直接運営費 | |
| 55.5 |
| 63.9 | % |
| 51.5 |
| 65.1 | % |
売上総利益 | | $ | 31.3 |
| 36.1 | % | $ | 27.5 |
| 34.9 | % |
販売費および管理費 | | | 31.0 | | 35.7 | % | | 37.9 | | 48.2 | % |
事業からの収益(損失) | |
| 0.3 |
| 0.4 | % |
| (10.5) |
| (13.3) | % |
支払利息 | |
| 0.2 |
|
| |
| - |
|
| |
所得税引当前利益(損失) | |
| 0.1 |
|
| |
| (10.5) |
|
| |
所得税引当金 | |
| 1.0 |
|
| | | 1.5 |
|
| |
純損失 | | $ | (0.9) |
|
| | $ | (12.0) |
|
| |
当社の重要な会計上の見積もりと方針の概要については、本レポートの他の部分に含まれている連結財務諸表の注記の注記1を参照してください。
非GAAPベースの財務指標
米国会計基準(「GAAP」)に従って作成された財務情報に加えて、特定の非GAAP財務情報も提供しています。これらの非GAAP財務指標は、投資家が期間ごとの業績を比較するのに役立つと考えています。経営陣は、いくつかの点で、非GAAP財務指標は、事業の継続的な業績を反映していると経営陣が考える調整を行うことで、同等のGAAPベースの財務指標よりも当社の継続的な中核事業業績を示すものであると考えています。
私たちは、この非GAAP財務情報を提示することで、投資家が当社の財務実績、競争力、将来の見通しをより完全に理解できるようになり、特に経営陣や取締役会が当社の業績を評価し、事業を管理するために使用するのと同じ情報を提供することで、投資家の透明性が高まると考えています。ただし、このForm 10-Kの年次報告書に示されている非GAAP財務指標には、GAAPに従って決定された当社の事業運営に関連する費用のすべてを反映していないという点で一定の制限があります。したがって、投資家は、非GAAP財務指標を、GAAPに従って作成された財務実績指標に加えて検討すべきであり、それに代わるものでも、それよりも優れているものでもありません。さらに、私たちが提示する非GAAP財務指標は、他の企業が使用している同様の非GAAP財務指標とは異なる場合があります。
調整後売上総利益と調整後売上総利益
調整後総利益は、米国会計基準に従ってInnodata Inc. およびその子会社に帰属する直接営業費用を差し引いた収益に、無形資産の減価償却、株式ベースの報酬、非経常退職金、その他の1回限りの費用を加えたものと定義しています。
32
目次
調整後売上総利益は、調整後総利益を米国GAAPベースの総収益で割って定義します。
私たちは、調整後総利益と調整後総利益率を使用して、経営成績と会計期間間の傾向を評価します。これらの指標は、当社の内部業績測定プロセスの重要な要素であると考えています。
次の表には、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の調整後総利益および調整後売上総利益と、Innodata Inc. およびその子会社に帰属する米国会計基準に基づく売上総利益と売上総利益(千単位)の調整が含まれています。
| | 12月31日に終了した年度 | | ||||
統合されました |
| 2023 |
| 2022 | | ||
| | | | | | | |
Innodata Inc. と子会社に帰属する総利益 | | $ | 31,293 | | $ | 27,468 | |
減価償却と償却 |
| | 4,608 |
| | 3,774 |
|
退職** |
| | 327 |
| | - |
|
株式ベースの報酬 |
| | 294 |
| | 214 |
|
調整後売上総利益 | | $ | 36,522% | | $ | 31,456 |
|
| | | | | | | |
売上総利益 | |
| 36 | % |
| 35 | % |
調整後売上総利益 | |
| 42 | % |
| 40 | % |
|
| 12月31日に終了した年度 | | ||||
DDSセグメント |
| 2023 |
| 2022 | | ||
| | | | | | | |
DDSセグメントに帰属する総利益 | | $ | 21,519 | | $ | 21,347 | |
減価償却費です |
| | 1,053 | | | 579 |
|
退職** |
| | 28 | | | - |
|
株式ベースの報酬 |
| | 261 | | | 178 |
|
調整後売上総利益 | | $ | 22,861 | | $ | 22,104です |
|
| | | | | | | |
売上総利益 | | | 35 | % |
| 38 | % |
調整後売上総利益 | |
| 37 | % |
| 39 | % |
| | | | | | | |
|
| 12月31日に終了した年度 | | ||||
シノデックスセグメント |
| 2023 |
| 2022 | | ||
| | | | | | | |
シノデックスセグメントに帰属する総利益/(損失) | | $ | 799 | | $ | (874) | |
減価償却と償却 |
| | 623 |
| | 656 |
|
退職** |
| | - |
| | - |
|
株式ベースの報酬 |
| | 1 |
| | - |
|
調整後の総利益/(損失) | | $ | 1,423 | | $ | (218) |
|
| | | | | | | |
売上総利益 | |
| 11 | % |
| (12) | % |
調整後売上総利益 | |
| 19 | % |
| (3) | % |
33
目次
|
| 12月31日に終了した年度 | | ||||
アジリティセグメント |
| 2023 |
| 2022 | | ||
| | | | | | | |
アジリティセグメントに帰属する総利益 | | $ | 8,975 | | $ | 6,995 | |
減価償却と償却 |
| | 2,932 |
| | 2,539 |
|
退職** |
| | 299 |
| | - |
|
株式ベースの報酬 |
| | 32 |
| | 36 |
|
調整後売上総利益 | | $ | 12,238 | | $ | 9,570 |
|
| | | | | | | |
売上総利益 | |
| 51 | % |
| 46 | % |
調整後売上総利益 | |
| 69 | % |
| 62 | % |
**会社のコスト構造の再調整に関連して人員を削減するために発生する非経常退職金を指します。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、米国会計基準に従ってInnodata Inc. およびその子会社に帰属する純利益(損失)を、利息費用、所得税、無形資産の減価償却および償却(EBITDAから導き出される)を差し引いた後、無形資産およびのれんの減損損損損損失、株式ベースの報酬、非支配者に帰属する収益(損失)を加えたものと定義しています。利息、非経常退職金、およびその他の1回限りの費用。私たちは、調整後EBITDAを使用して、主要な経営成績と会計期間間の傾向を評価しており、これらの指標は当社の内部業績測定プロセスの重要な要素であると考えています。
次の表には、Innodata Inc. およびその子会社に帰属するGAAP純利益(損失)と、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の調整後EBITDA(損失)(千単位)との調整が含まれています。
|
| 12月31日に終了した年度 |
| ||||
統合されました | | 2023 |
| 2022 |
| ||
| | | | | | | |
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失 | | $ | (908) | | $ | (11,935) | |
所得税引当金 | |
| 1,028 | |
| 1,522 | |
支払利息 | |
| 400 | |
| 11 | |
減価償却と償却 | |
| 4,716 | |
| 3,889 | |
退職** | | | 580 | | | - | |
株式ベースの報酬 | |
| 4,027 | |
| 3,283 | |
非支配持分 | |
| 19 | |
| (70) | |
調整後EBITDA(損失)-連結 | | $ | 9,862 | | $ | (3,300) | |
|
| 12月31日に終了した年度 |
| ||||
DDSセグメント |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
| | | | | | | |
DDSセグメントに帰属する純利益(損失) | | $ | 223 | | $ | (711) | |
所得税引当金 | |
| 1,018 | |
| 1,423 | |
支払利息 | |
| 395 | |
| 10 | |
減価償却と償却 | |
| 1,161 | |
| 694 | |
退職** | | | 33 | | | - | |
株式ベースの報酬 | |
| 3,511 | |
| 2,690 | |
非支配持分 | |
| 19 | |
| 4 | |
調整後EBITDA-DDSセグメント | | $ | 6,360です | | $ | 4,110 | |
34
目次
|
| 12月31日に終了した年度 | ||||
シノデックスセグメント | | 2023 |
| 2022 | ||
| | | | | | |
シノデックスセグメントに帰属する純利益(損失) | | $ | 219 | | $ | (2,525) |
減価償却と償却 | | | 623 | |
| 656 |
退職** | | | 6 | | | - |
株式ベースの報酬 | |
| 167 | |
| 258 |
非支配持分 | |
| - | |
| (74) |
調整後EBITDA(損失)-シノデックスセグメント | | $ | 1,015 | | $ | (1,685) |
|
| 12月31日に終了した年度 | ||||
アジリティセグメント | | 2023 |
| 2022 | ||
| | | | | | |
アジリティセグメントに起因する純損失 | | $ | (1,350) | | $ | (8,699) |
所得税引当金 | |
| 10 | |
| 99 |
支払利息 | |
| 5 | |
| 1 |
減価償却と償却 | |
| 2,932 | |
| 2,539 |
退職** | | | 541 | | | - |
株式ベースの報酬 | |
| 349 | |
| 335 |
調整後EBITDA(損失)-アジリティセグメント | | $ | 2,487 | | $ | (5,725) |
**会社のコスト構造の再調整に関連して人員を削減するために発生する非経常退職金を指します。
業務結果
以下のMD&Aの金額は、セグメント間の利益を差し引いた後のもので、四捨五入されています。すべてのパーセンテージは四捨五入された金額を使用して計算されています。
2023年12月31日に終了した年度と2022年12月31日に終了した年度の比較
収入
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度の総収益はそれぞれ8,680万ドルと7,900万ドルで、780万ドル、つまり約 10% 増加しました。
2023年12月31日および2022年に終了した年度のDDSセグメントからの収益は、それぞれ6,160万ドルと5,650万ドルで、510万ドル、つまり約9%増加しました。純増は主に、既存顧客2社と新規顧客1社からの取引量の増加によるもので、2022年後半に経営陣の大幅な交代を行った大手ソーシャルメディア企業からの850万ドルの収益減少によって一部相殺されました。
シノデックスセグメントからの収益は、2023年12月31日および2022年に終了した年度のそれぞれ750万ドルと710万ドルで、40万ドル、つまり約 6% 増加しました。この増加は主に、既存の顧客からの取引量の増加によるものです。
アジリティセグメントからの収益は、2023年12月31日および2022年に終了した年度のそれぞれ1,770万ドルと1,540万ドルで、230万ドル、つまり約 15% 増加しました。この増加は主に、Agility AI対応の業界プラットフォームとニュースワイヤー製品のサブスクリプション数が増加したことによるものです。
2023年12月31日に終了した会計年度に、DDSセグメントの1人の顧客が会社の総収益の約 10% を生み出しました。DDSセグメントの別の顧客は、2022年12月31日に終了した会計年度における当社の総収益の約 11% を生み出しました。この期間中、総収益の 10% 以上を占める顧客は他にいませんでした。さらに、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度では、米国以外の顧客からの収益が会社の収益のそれぞれ37%と38%を占めました。
35
目次
直接運営コスト
直接的な運営費には、直接的および間接的な人件費、占有費用、データセンターのホスティング料、クラウドサービス、コンテンツ取得費用、減価償却費、旅行、電気通信、コンピューターサービスと消耗品、先渡契約による実現損失(利益)損失、外貨再評価(利益)損失、およびお客様にサービスを提供するために発生するその他の直接費用が含まれます。
2023年12月31日および2022年に終了した年度の直接運営費用は、それぞれ5,550万ドルと5,150万ドルで、400万ドル、つまり約 8% 増加しました。直接運営コストの増加は、主にDDSセグメントの既存顧客2社と新規顧客1社からの収益の増加によるもので、業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによって一部相殺されました。直接運営費の増加には、主に新入社員の人件費と昇給による直接的および間接的な人件費関連費用による70万ドルの純増加が含まれますが、これは2023年上半期のコスト最適化の取り組みによる人員削減、新入社員の採用費90万ドルの増加、資本化された開発ソフトウェアの減価償却費80万ドルの増加によって一部相殺されました。80万ドルの為替レート変動による好影響、30万ドルのコンテンツ費用の増加、その他直接的な影響50万ドルの運用コスト。2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度では、総収益に占める直接運営費の割合は、それぞれ約64%と65%でした。年間の収益に占める直接運営費の割合の減少は、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度のDDSセグメントの直接運営費用は、それぞれ4,010万ドルと3,510万ドルで、500万ドル、つまり約14%増加しました。直接運営コストの増加は、主に既存顧客2社と新規顧客1社からの収益の増加によるものです。直接運営費の増加には、主に新入社員の人件費による直接的および間接的な人件費関連費用による230万ドルの純増加、インセンティブと給与の増加、新入社員の採用費90万ドルの増加、80万ドルの為替変動による悪影響、50万ドルの資本化された開発ソフトウェアの減価償却費の増加、その他の直接運営費50万ドルの増加が含まれます百万。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの直接運営費の割合は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度でそれぞれ約65%と62%でした。年間のDDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの直接運営費の割合の増加は、主に直接運営費の増加によるもので、収益の増加によって一部相殺されました。
シノデックスセグメントの直接運営費用は、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度でそれぞれ約670万ドルと800万ドルで、130万ドル、つまり約16%減少しました。直接運営費の減少は、主に業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによるものです。この減少は、直接人件費が130万ドル減少したためです。セグメント収益に占めるシノデックスセグメントの直接運営費の割合は、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度でそれぞれ約89%と113%でした。Synodexセグメントの収益に占めるSynodexセグメントの直接運営費の割合の減少は、直接運営費の減少と収益の増加によるものです。
アジリティセグメントの直接運営費用は、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度でそれぞれ約870万ドルと840万ドルで、30万ドル、つまり約 4% 増加しました。直接運営コストの増加は、主に収益の増加によるもので、業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによって相殺されました。直接運営費の増加には、資本化された開発ソフトウェアの減価償却費40万ドルの増加とコンテンツ関連費の30万ドルの増加が含まれます。これは、30万ドルの直接人件費およびその他の直接運営費の10万ドルの減少によって一部相殺されました。アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの直接運営費の割合は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度でそれぞれ約49%と55%でした。アジリティ部門の収益に占めるアジリティ部門の直接運営費の割合の減少は、収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は収益から直接営業費用を差し引いたものですが、売上総利益率は売上総利益を収益で割ったものです。
36
目次
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度の総利益はそれぞれ3,130万ドルと2,750万ドルでした。総利益が380万ドル増加したのは、主にすべてのセグメントでの収益の増加によるもので、DDSとアジリティセグメントの直接運用コストの増加によって一部相殺されました。2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度の売上総利益率は、それぞれ 36% と 35% でした。
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度のDDSセグメントの総利益は、それぞれ2,150万ドルと2,130万ドルでした。DDSセグメントの総利益が20万ドル増加したのは、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度のDDSセグメントの総利益率は、それぞれ35%と38%でした。DDSセグメントの売上総利益率が収益に占める割合の減少は、主に直接運営費の増加によるもので、収益の増加によって一部相殺されました。
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度のシノデックスセグメントの総利益はそれぞれ80万ドル、損失は90万ドルでした。Synodexセグメントの総利益が170万ドル増加したのは、主に直接運営費の減少と収益の増加によるものです。2023年12月31日および2022年に終了した年度のシノデックスセグメントの売上総利益率は、それぞれ 11% と (12)% でした。Synodexセグメントの売上総利益率が収益に占める割合の増加は、主に直接運営費の削減と収益の増加によるものです。
アジリティセグメントの総利益は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度のそれぞれ900万ドルと700万ドルでした。アジリティ部門の総利益が200万ドル増加したのは、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度のアジリティセグメントの総利益率は、それぞれ 51% と 46% でした。アジリティセグメントの売上総利益率が収益に占める割合の増加は、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。
販売費および管理費
販売費および管理費には、給与計算および関連費用(手数料、賞与、株式報酬を含む)、マーケティング、広告、商談会および関連費用、新規サービスの研究および関連するソフトウェア開発費、ソフトウェアのサブスクリプション、専門家およびコンサルタントの手数料、貸倒引当金、その他の管理費が含まれます。
2023年12月31日と2022年に終了した年度の販売費と管理費はそれぞれ約3,100万ドルと3,800万ドルで、700万ドル、つまり約 18% 減少しました。販売費と管理費の減少は、主に業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによるものです。販売費および管理費の減少には、主に人員削減による340万ドルの人件費および関連費用の減少が含まれますが、一部は昇給と手数料の増加により相殺されました。マーケティング関連費用の180万ドルの削減、採用および専門職費の120万ドルの削減、20万ドルのリース終了費用、20万ドルの為替変動による好影響、20万ドルのその他の販売および管理費の減少による20万ドルの減少が含まれます。2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度では、総収益に占める販売費および管理費の割合は、それぞれ約36%と48%でした。総収益に占める販売費および管理費の割合の減少は、主にすべてのセグメントにおける収益の増加と販売および管理費の減少によるものです。
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度のDDSセグメントの販売費および管理費は、それぞれ約2,010万ドルと2,070万ドルで、60万ドル、つまり約 3% 減少しました。販売費と管理費の減少は、主に業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによるものです。販売費および管理費の減少には、60万ドルの採用費および専門職費の削減、50万ドルのマーケティング関連費用の削減、および20万ドルの貸倒引当金の削減が含まれます。これらの費用は、株式ベースの報酬、コミッション、インセンティブが60万ドル増加したことと、その他の販売および管理費が10万ドル増加したことによって一部相殺されました。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの販売費および管理費の割合は、2023年12月31日に終了した年度および2022年12月31日に終了した年度でそれぞれ約33%と37%でした。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの販売および管理費の割合の減少は、主に収益の増加と販売および管理費の減少によるものです。
37
目次
シノデックスセグメントの販売費および管理費は、2023年12月31日および2022年に終了した年度でそれぞれ60万ドルと170万ドルで、110万ドル、つまり約65%減少しました。販売費と管理費の減少は、主に業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによるものです。販売費および管理費の減少には、給与関連費用の50万ドルの削減、専門家費用の50万ドルの削減、およびその他の販売および管理費の10万ドルの減少が含まれます。シノデックスセグメントの収益に占めるシノデックスセグメントの販売費および管理費の割合は、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度でそれぞれ約8%と24%でした。シノデックスセグメントの販売および管理費がシノデックスセグメントの収益に占める割合の減少は、主に販売費および管理費の減少と収益の増加によるものです。
アジリティセグメントの販売費および管理費は、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度でそれぞれ1,030万ドルと1,560万ドルで、530万ドル、つまり約34%減少しました。販売費と管理費の減少は、主に業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによるものです。販売費および管理費の減少には、主に手数料の増加による人件費および関連費用の350万ドルの削減、マーケティング関連費用の130万ドルの削減、20万ドルの為替変動の好影響、20万ドルのリース解約費用、10万ドルの専門家費用の削減、20万ドルの専門職費の削減、20万ドルのその他の販売および管理費の減少が含まれます。これらの販売費および管理費の減少は、20万ドルの貸倒引当金の増加によって一部相殺されました。アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの販売費および管理費の割合は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度でそれぞれ約58%と101%でした。アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの販売および管理費の割合の減少は、主に販売費および管理費の減少と収益の増加によるものです。
のれん減損
2023年9月30日現在、当社はアジリティセグメントの年次営業権減損分析を実施しました。定量的なのれん減損テストを行い、インカムアプローチ(将来の割引キャッシュフローの見積もり)と市場アプローチ(類似企業の市場倍数)の組み合わせに基づいて、観察できないインプット(レベル3)を使用して公正価値を推定しました。収益アプローチでは、キャッシュフローの現在価値を利用してセグメントの公正価値を見積もる割引キャッシュフロー(「DCF」)法を使用します。このセグメントの将来のキャッシュフローは、将来の収益、営業利益、および運転資本や資本支出などの他の要因に関する当社の見積もりに基づいて予測されました。DCF分析の一環として、当社は最終年度の収益と営業利益を予測し、長期的な収益成長率を想定しました。市場アプローチでは、収益と利息費用、税金、減価償却費(「EBITDA」)を控除する前の収益の倍数を利用して、セグメントの公正価値を見積もります。このセグメントに使用された市場倍数は、会社の収益に適用された比較対象企業の市場倍数に基づいています。当社は、のれんの減損はないと結論付けました。
所得税
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度に、それぞれ約100万ドルと150万ドルの所得税引当金を計上しました。税金関連の費用は、主に、海外子会社が現地税法に従って計上した外国税の引当金で構成されていました。実効所得税率が不均衡なのは主に、米国、カナダ、ドイツ、英国の子会社の繰延税金に記録されている税引前利益と評価引当金の最小値、海外事業の税効果、IRSセクション162(m)の調整が、株式ベースの報酬の効果によって一部相殺されているためです。追加情報については、連結財務諸表の注記6「所得税」を参照してください。
38
目次
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の米国の法定税率と当社の実効税率との調整は、以下の表にまとめられています。
|
| 2023 |
| 2022 |
|
法定税率での連邦所得税費用(給付) |
| 21.0 | % | (21.0) | % |
の効果: |
|
|
|
| |
評価手当の変更 |
| 578.6 |
| 36.9 | |
海外事業の税務上の影響 |
| 562.6 |
| 2.5 | |
セクション 162 (m) |
| 452.0 |
| - | |
規定に戻る:トゥルーアップ |
| 264.4 |
| 0.3 | |
認識されていない税制上の優遇措置の増加(ASC 740) |
| 199.6 |
| 0.7 | |
源泉徴収税 | | 106.6 | | - | |
海外事業の恒久的な差異-為替差益と損失 |
| 76.9 |
| 1.1 | |
連邦給付を差し引いた州所得税 |
| 0.1 |
| 0.2 | |
研究開発クレジット | | (67.3) | | - | |
海外レート差 |
| (102.5) |
| (4.7) | |
みなし利息 |
| (149.2) |
| (1.9) | |
会社間決済の税務上の影響 | | (234.0) | | - | |
株式ベースの報酬の効果 |
| (961.6) |
| (0.3) | |
その他 |
| (7.6) |
| 0.7 | |
実効税率 |
| 739.6 | % | 14.5 | % |
海外の収益にアクセスでき、その結果通行料がかかっても、実際の送金で発生する源泉徴収税のため、海外法域では収益と利益を無期限に海外子会社に再投資する予定です。2023年12月31日時点で、海外からの未送金収益と利益は約5,040万ドルに達しました。そのような外国の収益と利益が将来本国に送金される場合、または無期限に再投資されたと見なされなくなった場合、そのような送金に関連する該当する金額の外国法域の源泉徴収税を徴収する必要があります。
米国法人が継続的に被る損失を考慮して、米国の繰延税金資産すべてに評価引当金を設けています。さらに、カナダ、ドイツ、英国の子会社の繰延税金資産には評価引当金もあります。カナダの子会社には、将来の課税所得を減らすために利用できる研究開発クレジットもあります。これは無期限に繰り越すことができます。これらの残高から得られる潜在的な利益は、財務諸表の目的では認識されていません。
税務査定
2015年9月、当社のインド子会社は、インドのサービス税局から、この子会社が提供するサービスの分類に関する問い合わせを受けました。この子会社が提供するサービスは、オンライン情報およびデータベースへのアクセスまたは検索サービス(OIDサービス)のカテゴリに該当し、子会社のサービス税申告書に過去に示されているサービス税が免除されているビジネスサポートサービス(BSサービス)のカテゴリには該当しないとのことでした。私たちはサービス税局の立場に同意しません。2019年11月、中央税・物品税・中央物品税局長は、サービス税局の立場を確認する命令を出しました。私たちは税関、物品税、サービス税控訴裁判所への控訴でこの命令に異議を唱え、2024年1月に税関・物品税・サービス税控訴裁判所は会社に有利な判決を下しました。サービス税部門がこの判決に対して上訴し、サービスがOIDサービスのカテゴリに該当することが最終的に証明された場合、2012年7月から2016年11月までのインド子会社の収益には、12.36%から15%のサービス税が課せられ、この子会社は利息と罰金を支払う義務もあります。この期間のインド子会社の収益は約5,600万ドルでした。サービス税局によって公布された新しい規則に従い、2016年12月1日以降、サービス税はOIDまたはBSサービスには適用されなくなりました。税理士と相談して評価したところ、この件に関する納税義務は記録されていません。
39
目次
サービス税の払い戻しに関する別の訴訟として、2016年10月、当社のインド子会社は、インドのサービス税局から、2014年の3四半期にインド子会社に付与された約121,000ドルのサービス税還付を取り消すよう求める通知を受け取りました。この子会社が提供するサービスはBSサービスではなくOIDサービスのカテゴリに該当するというものでした。控訴はサービス税局に有利に決定されました。私たちはこの決定の根拠に同意せず、異議を唱えています。インド子会社がサービス税の払い戻しを受けるのは、この問題が最終的に確定するまで遅れると予想しています。現在、売掛金として約80万ドルのサービス税額控除が計上されています。税理士と相談して評価したところ、この件に関する納税義務は記録されていません。
上記の2015年のサービス税部門の訴訟における当社に対する大幅な回復は、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、他の税務手続きにおける不利な判決や回収は、判決または回復が行われる期間(およびその後の期間)の連結業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
純利益 (損失)
2023年12月31日および2022年に終了した年度には、それぞれ90万ドルと1,200万ドルの純損失がありました。1,110万ドルの変更は、収益の増加、すべてのセグメントでの販売費および管理費の削減、および所得税の引き下げによるもので、当会計年度のDDSおよびアジリティセグメントにおける直接運営費の増加によって一部相殺されました。
2023年12月31日および2022年に終了した年度のDDSセグメントの純利益はそれぞれ20万ドル、純損失は70万ドルでした。90万ドルの変更は、収益の増加、販売費および管理費の削減、所得税の引き下げによるもので、当会計年度の直接運営費の増加により一部相殺されました。
2023年12月31日および2022年に終了した年度のシノデックスセグメントの純利益はそれぞれ20万ドル、損失は260万ドルでした。280万ドルの変更は、主に直接運営費と販売管理費の削減、および当会計年度の収益の増加によるものです。
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度のアジリティセグメントの純損失はそれぞれ130万ドル、純損失は870万ドルでした。740万ドルの変更は、主に販売費と管理費の減少と収益の増加によるもので、当会計年度の直接運営費の増加により一部相殺されました。
調整後の総利益とマージン
調整後売上総利益と調整後総利益率は非GAAP財務指標です。調整後総利益と調整後売上総利益を、最も直接的に比較可能なGAAP指標と照合するには、上記の「非GAAP財務指標 — 調整後総利益と調整後総利益」の説明を参照してください。
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度の調整後総利益は、それぞれ3,650万ドルと3,150万ドルでした。調整後総利益が500万ドル増加したのは、売上総利益の増加、減価償却費の増加、および非経常退職金によるものです。2023年12月31日および2022年に終了した年度の調整後売上総利益率は、それぞれ 42% と 40% でした。
DDSセグメントの調整後総利益は、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度のそれぞれ2,290万ドルと2,210万ドルでした。DDSセグメントの調整後総利益が80万ドル増加したのは、減価償却費の増加と総利益の増加によるものです。2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度のDDSセグメントの調整後売上総利益率は、それぞれ 37% と 39% でした。DDSセグメントの調整後売上総利益率が収益に占める割合の減少は、主に直接運営費の増加によるもので、収益の増加によって一部相殺されました。
シノデックスセグメントの調整後総利益は、2023年12月31日および2022年に終了した年度でそれぞれ140万ドル、損失は20万ドルでした。シノデックスセグメントの調整後総利益が160万ドル変化したのは、売上総利益の増加によるものです。シノデックスセグメントの調整後売上総利益率は、2023年12月31日および2022年に終了した年度のそれぞれ19%と(3)%でした。Synodexセグメントの調整後売上総利益率が収益に占める割合の増加は、主に直接運営費の減少と収益の増加によるものです。
40
目次
アジリティセグメントの調整後総利益は、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度のそれぞれ1,220万ドルと960万ドルでした。アジリティセグメントの調整後総利益が260万ドル増加したのは、総利益の増加、減価償却費の増加、および非経常退職金によるものです。2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度のアジリティセグメントの調整後売上総利益率は、それぞれ 69% と 62% でした。アジリティセグメントの調整後売上総利益率が収益に占める割合の増加は、主に収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。
調整後EBITDA
調整後EBITDAは非GAAPベースの財務指標です。調整後EBITDAと最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整については、上記の「非GAAP財務指標 — 調整後EBITDA」の説明を参照してください。
2023年12月31日および2022年に終了した年度の調整後EBITDAはそれぞれ990万ドルで、損失は330万ドルでした。調整後EBITDAが1,320万ドル増加したのは、純損失の減少、減価償却費の増加、株式ベースの報酬、支払利息、および非経常退職金によるもので、所得税引当金の減少により一部相殺されました。
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度のDDSセグメントの調整後EBITDAは、それぞれ640万ドルと410万ドルでした。調整後EBITDAが230万ドル増加したのは、DDSセグメントの純利益の増加、株式ベースの報酬、減価償却費および支払利息の増加によるもので、税引当金の引き下げにより一部相殺されました。
シノデックスセグメントの調整後EBITDAは、2023年12月31日および2022年に終了した年度のそれぞれ100万ドルと170万ドルの損失でした。調整後EBITDAが270万ドル増加したのは、シノデックスセグメントの純損失の減少によるものです。
アジリティセグメントの調整後EBITDAは、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度のそれぞれ250万ドル、570万ドルの損失でした。調整後EBITDAが820万ドル増加したのは、アジリティセグメントの純損失の減少、非経常退職金、減価償却費の増加によるもので、税引当金の減少により一部相殺されました。
流動性と資本資源
流動性と資本資源の特定の指標は、千単位で表され、次のとおりです。
| | 12月31日 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
現金および現金同等物 | | $ | 13,806 | | $ | 9,792 |
短期投資-その他 | | | 14 | | | 507 |
運転資本 | |
| 9,142 | |
| 2,869 |
2023年12月31日現在、当社の現金および現金同等物は1,380万ドルで、そのうち650万ドルは海外子会社が保有し、730万ドルは米国で保有されていました。通行料を支払った後に海外から資金を本国に送金できるという新しい税法が成立したにもかかわらず、2023年12月31日現在、実際の送金で発生する源泉徴収税のため、海外の資金を海外の子会社に無期限に再投資する予定です。
私たちは、現金および現金同等物を(i)資本投資、(ii)事業拡大、(iii)技術革新、(iv)製品管理と戦略的マーケティング、(v)運転資金を含む一般的な企業目的、および(vi)事業買収の可能性に使用しており、また使用する予定です。2023年12月31日現在、当社の運転資本は約910万ドルでしたが、2022年12月31日現在の運転資本は約290万ドルでした。運転資本が630万ドル増加したのは、主に収益の増加による売掛金が480万ドル増加したことによるもので、ストックオプション行使による現金収入330万ドルは、2023年12月31日に終了した年度の事業に使用された運転資本の180万ドルの減少によって相殺されました。
41
目次
2023年12月31日に終了した年度のストックオプション行使による収益は330万ドルでした。
2023年12月31日現在、資本支出に関する重要な約束はありませんでした。
既存の現金および現金同等物と事業からのキャッシュフローは、これらの財務諸表の発行日から少なくとも12か月間は、当社の財務ニーズを満たすのに十分な流動性源を提供すると考えています。
2023年4月4日、私たちはウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーションを貸し手として、Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata DocGenix, LLC、Agility PR Solutions LLCと共同借り手として信用契約(「信用契約」)を締結しました。2023年7月21日、Innodata Services LLCは、共同借り手としてクレジット契約に参加するためのジョインダー契約を締結しました。クレジット契約は、2026年4月4日の満期日で、借入ベースと1,000万ドルのどちらか少ない金額までの担保付きリボルビング・クレジット・ライン(「リボルビング・クレジット・ファシリティ」)を規定しています。リボルビング・クレジット・ファシリティの借入基準は、クレジット契約の条件に従い、対象口座の 85%、200万ドルまでの適格外国口座の 85%、その他の特定の準備金と調整額に基づいて計算されます。2023年12月31日現在、このような借入基準の計算は約1,000万ドルに相当します。信用契約には、借り手に連結ベースで、2023年12月31日までに固定料金補償率を1.10対1.00以上に維持することを義務付ける財務契約が含まれています。クレジット契約に定められている場合を除き、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、1日の単純担保付オーバーナイト融資金利(「SOFR」)に2.25%を加えた金利がかかります。2023年12月31日に終了した年度から本報告書の提出日まで、リボルビング・クレジット・ファシリティを利用しませんでした。
営業活動による純現金
2023年12月31日に終了した年度の当社の営業活動によって提供された現金は590万ドルでした。これは純損失90万ドルで、非現金費用990万ドルと運転資本の減少310万ドルを調整したものです。詳細については、連結キャッシュフロー計算書を参照してください。
2022年12月31日に終了した年度の当社の営業活動に使用された現金は120万ドルでした。純損失は1,200万ドルで、非現金費用890万ドルと運転資本の増加190万ドルを調整したものです。詳細については、連結キャッシュフロー計算書を参照してください。
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度では、当社の1日の未払い売上高はそれぞれ50日と48日でした。DSOは、まず、その期間の総収益を平均純売掛金(期初の売掛金と期末の純売掛金の平均)で割って、「売掛金回転率」と呼ばれる金額を求めることで算出されます。次に、売掛金回転率で報告された期間内の合計日数を割って、日数で表されるDSOを求めます。
投資活動に使用された純現金
2023年12月31日に終了した年度の当社の投資活動に使用された現金は510万ドルで、そのうち560万ドルの資本支出は、50万ドルの投資売却による収益によって一部相殺されました。これらの資本支出は、主にサーバー、ネットワークインフラストラクチャ、ワークステーションなどの技術機器の購入と、資本化された開発ソフトウェアのための支出でした。2023年12月31日に終了した年度の資本支出は560万ドルで、DDSセグメントが290万ドル、アジリティセグメントが180万ドル、シノデックスセグメントが90万ドルでした。
2022年12月31日に終了した年度の投資活動に使用された現金は700万ドルで、これには650万ドルの資本支出と50万ドルの短期投資の購入が含まれていました。これらの資本支出は、主にサーバー、ネットワークインフラストラクチャ、ワークステーションなどの技術機器の購入と、資本化された開発ソフトウェアのための支出でした。2022年12月31日に終了した年度の資本支出は650万ドルで、DDSセグメントが310万ドル、アジリティセグメントが200万ドル、シノデックスセグメントが140万ドルでした。
42
目次
2024暦年には、継続的な技術、設備、新しいプラットフォーム開発、およびインフラストラクチャのアップグレードのための資本支出は約600万ドルになると予想しており、その一部は私たちが資金を調達する可能性があります。
財務活動に使用された純現金
2023年12月31日に終了した年度の資金調達活動によって提供された現金は、主に330万ドルのストックオプション行使の収益から290万ドルでしたが、40万ドルの長期債務の支払いによって一部相殺されました。
2022年12月31日に終了した年度の資金調達活動に使用された現金は、主に60万ドルの長期債務の支払いに使われましたが、ストックオプション行使による30万ドルの収益によって一部減額されました。
インフレ、季節性、一般的な経済状況
私たちの収益のほとんどは米ドル建てですが、収益のかなりの部分はカナダドル、英ポンド、ユーロ建てです。さらに、フィリピン、インド、スリランカ、ドイツ、カナダ、イスラエルの人件費を中心に、経費のかなりの部分は、事業を展開する国の現地通貨で発生しています。財務報告の目的で、米国以外のすべての取引を米国会計基準に従って米ドルに換算しています。したがって、米ドルに対するこれらの通貨の価値の変動が、当社の収益と経営成績に直接影響を与えるリスクにさらされています。
フィリピンとインドでは、フィリピンペソと米ドル、インドルピーと米ドルの間の為替レートが大きく変動するだけでなく、インフレ率が高くなることがあります。2023年12月31日現在、当社のヘッジの想定総額は1,050万ドルで、インドルピーに対しては約430万ドル、フィリピンペソに対しては620万ドルです。
為替レートの変動は、海外子会社が保有する資金の価値にも影響します。現在、これらの資産をヘッジするつもりはありません。
私たちの最も重要な費用は、アジアの従業員の給与とそれに関連する福利厚生です。私たちは、事業を展開している国の賃金率の高いインフレにさらされています。私たちは通常、プロジェクト固有の契約、要件に基づく契約、または長期契約に基づいてお客様のために作業を行います。特に固定価格契約では、賃金の上昇を十分に予測する必要があります。お客様へのサービスに対して請求する価格の上昇によって増加した費用を回収できるという保証はありません。
四半期ごとの業績は、一定の変動を受ける可能性があります。新しいプロジェクトを入れ替えたり開始したりすると、収益と収益が変動します。通常の開始が遅れたり、プロジェクトを完全に置き換えることができない場合があります。これらおよびその他の要因が、四半期ごとの当社の業績の変動の一因となる可能性があります。さらに、アジアの一部の施設は第4四半期の休暇中に閉鎖されるため、通常、残業により賃金が高くなり、マージンが減少します。
シノデックスの子会社では、収益が季節的に変動します。通常、収益は暦年の第3四半期が最も低く、暦年の第4四半期が最も高くなります。季節性は、保険会社が受け取った生命保険申請の数に直接関係しています。
トレンド
私たちは、新規顧客の獲得を、ビジネスの勢い、販売とマーケティングの効率、競争力のある市場での位置付けの指標と見なしています。2023年12月31日に終了した年度に、517人の新規顧客が追加されました。四半期あたり平均129人の新規顧客です。これは、2022年に四半期ごとに追加した126人の新規顧客を3%上回り、2021年に四半期ごとに追加した93人の新規顧客から39%増加しています。重要なのは、顧客数に加えて、新規顧客の規模と規模が当社の成長軌道に大きな影響を与えることを認識していることです。2023年12月31日には、2022年の四半期あたりの平均新規顧客126人から3%増加しましたが、注目すべきは、戦略的目標に沿った顧客の獲得に重点を置いていることです。これにより、膨大な数の新規顧客エンゲージメントよりも、新規顧客エンゲージメントの潜在的な収益価値に重点が置かれています。
43
目次
アイテム 7A。市場リスクに関する量的および質的開示。
小規模な報告会社には適用されません。
アイテム 8.財務諸表と補足データ。
F-1ページから始まる財務諸表インデックスと財務諸表を参照してください。これらは参照によりここに組み込まれています。
アイテム 9.会計と財務情報開示に関する会計士の変化と意見の相違。
[なし]。
アイテム9Aです。統制と手順。
開示管理と手続きの評価
私たちは、開示管理と手続き(改正された1934年の証券取引法(取引法)の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)を維持しています。これらの用語は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されるように設計されています。情報は蓄積され、当社の最高経営責任者を含む当社の経営陣に伝えられます。必要に応じて、最高財務責任者(最高財務責任者)が、必要な開示に関して適時に決定できるようにします。
監督のもと、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て、2023年12月31日現在、取引法規則13a-15(e)で定義されているように、開示管理と手続きの有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、2023年12月31日現在、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告の内部統制に関する経営陣の年次報告書
私たちの経営陣は、財務報告に対する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。財務報告に対する内部統制は、財務報告の信頼性と、米国会計基準に基づく外部目的のための財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために設計されたプロセスです。財務報告に対する内部統制には、当社の取引と資産の処分を正確かつ公正に反映する記録を合理的に詳細に維持すること、財務諸表の作成に必要な取引が記録されていることを合理的に保証すること、会社資産の受領と支出が経営陣と取締役の承認に従って行われることを合理的に保証すること、重要な情報を含む可能性のある会社資産の不正取得、使用、または処分に対する合理的な保証の提供が含まれます当社の財務諸表への影響は、適時に防止または検出されます。財務報告に関する内部統制には固有の制限があるため、財務諸表の虚偽表示を防止または検出することを絶対的に保証するものではありません。
経営陣は、当社の最高経営責任者および暫定最高財務責任者の監督と参加を得て、以下の枠組みに基づいて、財務報告に対する内部統制の有効性を評価しました。 内部統制-統合フレームワーク (2013)- トレッドウェイ委員会(COSO)のスポンサー組織委員会によって発行されました。この評価に基づいて、経営陣は、財務報告に対する会社の内部統制は2023年12月31日時点で有効であると結論付けました。
このForm 10-Kの年次報告書には、財務報告の内部統制に関する当社の独立登録公認会計士事務所の証明報告書は含まれていません。経営陣の報告は、証券取引委員会の規則に従い、当社の独立登録公認会計士事務所による証明の対象にはなりませんでした。この規則では、フォーム10-Kのこの年次報告書には経営陣の報告のみを提供することが許可されています。
44
目次
財務報告に関する内部統制の変更
2023年12月31日に終了した3か月間、財務報告に対する当社の内部統制(この用語は取引法の規則13a-15(f)または15d-15(f)で定義されています)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
アイテム 9C.検査を妨げる外国の管轄区域に関する開示
[なし]。
45
目次
パート 3
アイテム 10.取締役、執行役員、コーポレートガバナンス。
必要に応じて、規則S-Kの項目401、405、および407(c)(3)、(d)(4)および(d)(5)で求められる情報は、取締役および執行役員に関する情報を含め、終了後120日以内に証券取引法に基づく規則14Aに従って提出される2024年定時株主総会の当社の最終委任勧誘状から参照して組み込まれています当社の2023会計年度の。
当社には、最高執行役員、最高財務責任者、最高会計責任者、コーポレートコントローラーを含むすべての従業員、役員、取締役に適用される倫理規定があります。会社の倫理規定の本文は、会社のウェブサイト www.innodata.comに掲載されています。当社は、ナスダックおよびSECの該当する要件に従って、執行役員および取締役向けの倫理規定の特定の規定の今後の改正または特定の規定の免除を開示する予定です。
アイテム 11.役員報酬。
項目11で求められている情報は、2024年定時株主総会に向けた当社の最終委任勧誘状を参考に組み込まれ、2023会計年度終了後120日以内に取引法に基づく規則14Aに従って提出されます。
アイテム 12.特定の受益者の担保所有権、経営者および関連する株主に関する事項
本項目で要求される当社の株式報酬プランに関する情報は、フォーム10-Kの本年次報告書のパートII、項目5に「株式報酬プランに基づいて発行が承認された証券」という見出しで記載されており、参照により本書に組み込まれています。項目12によって規則S-Kの項目403で求められている情報は、会社の2023会計年度終了後120日以内に、証券取引法に基づく規則14Aに従って提出される、2024年定時株主総会に向けた当社の最終的な委任勧誘状からの参照により組み込まれています。
アイテム 13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
項目13で求められている情報は、2024年定時株主総会に向けた当社の最終的な委任勧誘状を参考に組み込まれ、2023会計年度終了後120日以内に取引法に基づく規則14Aに従って提出されます。
アイテム 14.主任会計士の費用とサービス。
項目14で求められている情報は、会社の2023会計年度終了後120日以内に、証券取引法に基づく規則14Aに従って提出される、2024年定時株主総会に向けた当社の最終委任勧誘状から参照して組み込まれています。
パート IV
アイテム 15.展示品と財務諸表のスケジュール。
(a) (1) | 財務諸表。以下の独立登録公認会計士事務所の報告書、連結財務諸表、および付随するメモは、項目8に含まれています。財務諸表の索引: |
独立登録公認会計士事務所の報告書。
2023年12月31日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の連結営業報告書および包括損失。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の連結株主資本計算書。
2023年12月31日および2022年に終了した年度の連結キャッシュフロー計算書。
(a) (2) 別紙-ここに添付されている別紙索引を参照してください。参考資料としてここに組み込まれています。
46
目次
アイテム 16.フォーム10-Kの概要。
[なし]。
署名
1934年の証券取引法のセクション13または15(d)の要件に従い、登録者は、署名者が代理でこの報告書に署名させ、正式に承認しました。
|
| イノデータ株式会社 | |
| | | |
| | 作成者: | /s/ ジャック・S・アブホフ |
| | | ジャック・S・アブホフ |
| | | |
| | | 最高経営責任者兼社長 |
| | | 2024年3月4日 |
1934年の証券取引法の要件に従い、この報告書には、登録者に代わって、以下の担当者が、指定された立場と日付で署名しました。
署名 |
| タイトル |
| 日付 |
| | | | |
/s/ ジャック・S・アブホフ | | 最高経営責任者兼社長 | | 2024年3月4日 |
ジャック・S・アブホフ | | (最高執行役員) | | |
| | | | |
/s/ マリッサ・B・エスピネリ | | 暫定最高財務責任者 | | 2024年3月4日 |
マリッサ・B・エスピネリ | | (最高財務責任者および最高会計責任者) | | |
| | | | |
/s/ ルイーズ・C・フォルレンザ | | ディレクター | | 2024年3月4日 |
ルイーズ・C・フォーレンツァ | | | | |
| | | | |
/s/ スチュワート・R・マッセイ | | ディレクター | | 2024年3月4日 |
スチュワート・R・マッセイ | | | | |
| | | | |
/s/ ナウマン(ニック)トゥール | | 取締役 (会長) | | 2024年3月4日 |
ナウマン (ニック) トゥール | | | | |
47
目次
イノデータ株式会社および子会社
連結財務諸表の索引
| ページ |
| |
独立登録公認会計士事務所(BDO India LLP)の報告、ムンバイ、インド、PCAOB ID# | F-2 |
| |
2023年12月31日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表 | F-4 |
| |
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の連結営業報告書と包括損失 | F-5です |
| |
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の連結株主資本計算書 | F-6です |
| |
2023年12月31日および2022年に終了した年度の連結キャッシュフロー計算書 | F-7です |
| |
連結財務諸表に関する注記 | F-8です |
F-1
目次
独立登録公認会計士事務所の報告書
株主と取締役会
イノデータ株式会社
リッジフィールドパーク、ニュージャージー州
連結財務諸表に関する意見
2023年12月31日および2022年12月31日現在のInイノデータ.(以下「当社」)の添付連結貸借対照表、関連する連結営業報告書および包括損失、その時点で終了した各年度の株主資本とキャッシュフロー、および関連する注記(総称して「連結財務諸表」と呼びます)を監査しました。私たちの意見では、連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従い、2023年12月31日および2022年12月31日現在の当社の財政状態、ならびにその時点で終了した年度の経営成績とキャッシュフローをすべての重要な点で公正に示しています。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は、会社の経営陣の責任です。私たちの責任は、監査に基づいて会社の連結財務諸表について意見を述べることです。私たちは、公開会社会計監視委員会(米国)(「PCAOB」)に登録されている公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会およびPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関して独立している必要があります。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、誤りか詐欺かを問わず、連結財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかを合理的に保証するために、監査を計画して実施する必要があります。当社は、財務報告に関する内部統制の監査を受ける必要はなく、監査を行うよう依頼したこともありません。監査の一環として、財務報告に対する内部統制について理解する必要がありますが、財務報告に対する会社の内部統制の有効性について意見を述べる目的ではありません。したがって、私たちはそのような意見を表明しません。
私たちの監査には、誤りか詐欺かを問わず、連結財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価する手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、連結財務諸表の金額と開示に関する証拠をテストベースで調べることが含まれていました。私たちの監査には、使用された会計原則と経営陣による重要な見積もりの評価、および連結財務諸表の全体的な表示の評価も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見を裏付ける合理的な根拠になると考えています。
重要な監査事項
以下に説明する重要な監査事項は、連結財務諸表の当期監査から生じた事項で、監査委員会に伝達された、または伝達する必要があった事項で、(1)連結財務諸表にとって重要な会計または開示に関するもので、(2)特に困難で主観的、または複雑な判断が関係していました。重要な監査事項の伝達は、連結財務諸表全体に対する当社の意見をまったく変えません。また、以下の重要な監査事項を伝えることで、重要な監査事項や、それに関連する勘定や開示について個別の意見を述べることはありません。
F-2
目次
所得税費用引当金の測定
問題の説明
当社は複数の税務管轄区域で所得税の対象となっており、通常の事業過程では、移転価格の複雑さや税法の変更、それぞれの税務当局とのさまざまな税務訴訟により、最終的な税務上の決定が不確かな税務職種がたくさんあります。不確実性は主に、進行中の特定の税務訴訟と、海外子会社に対する未払いの課税年度から生じます。連結財務諸表の注記6に記載されているように、2023年12月31日現在、当社は、不確実な税務上の地位に対して、認識されていない190万ドルの税制上の優遇措置を計上しています。
対象となる金額は重要であり、税引当金の決定には税務上の問題を判断し、会社の税務リスクに関する見積もりを作成する必要があるため、所得税リスクの発生額の測定は重要な監査事項として特定しました。さらに、税務上の立場が税務査定において維持される可能性が高いかどうかに関する監査経営陣の判断には、高度な主観性が伴います。
監査における問題の対処方法:
この重要な監査問題に対処するために実施した主な手順は次のとおりです。
● | 不確実な税務ポジションの評価や税法の解釈、不確実な税務ポジションを含む納税負債の見積もりにおけるその適用など、経営者の所得税引当金の見積もりプロセスを理解します。 |
● | 特定の地域の外部の税務コンサルタントから直接確認を得て、進行中の税務訴訟の完全性をテストします。また、さまざまな計算の算術精度をテストしました。 |
● | 国内および国際税務に関する専門的なスキルと知識を持つ税務専門家を巻き込んで、次のことを支援しました。 |
o | 認識すべき税制上の優遇措置/経費の額を決定するために使用される仮定を含め、会社のデータを確認および評価し、計算の正確さをテストします |
o | 該当する税務当局との通信および査定命令の検査 |
o | 会社の税法の解釈、基礎となる事実、およびそれらが不確実な税務上の立場に及ぼす潜在的な影響を評価します |
/S/
当社は2020年から当社の監査役を務めています。
2024年3月4日
F-3
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結貸借対照表
12月31日、2023年と2022年
(千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く)
|
| 2023 |
| 2022 | ||
資産 |
| |
|
| |
|
流動資産: |
| |
|
| |
|
現金および現金同等物 | | $ | | | $ | |
短期投資-その他 | | | | | | |
売掛金、貸倒引当金を差し引いたもの | |
| | |
| |
前払費用およびその他の流動資産 | |
| | |
| |
流動資産合計 | |
| | |
| |
資産および設備、純額 | |
| | |
| |
使用権資産、純額 | | | | | | |
その他の資産 | |
| | |
| |
繰延所得税、純額 | |
| | |
| |
無形資産、純額 | |
| | |
| |
グッドウィル | |
| | |
| |
総資産 | | $ | | | $ | |
負債、非支配持分、株主資本 | |
|
| |
|
|
流動負債: | |
|
| |
|
|
買掛金 | | $ | | | $ | |
未払費用およびその他 | |
| | |
| |
未払給与、賃金、および関連する給付 | |
| | |
| |
所得税およびその他の税金 | |
| | |
| |
長期債務-現行額 | |
| | |
| |
オペレーティングリース負債-現在の部分 | | | | | | |
現在の負債の合計 | |
| | |
| |
繰延所得税、純額 | |
| | |
| |
長期債務、現行分を差し引いたもの | |
| | |
| |
オペレーティング・リースの負債、当期分を差し引いたもの | | | | | | |
負債総額 | | | | | | |
| | | | | | |
コミットメントと不測の事態 | |
| - | |
| - |
| | | | | | |
非支配持分 | | | ( | | | ( |
株主資本: | |
| | |
| |
シリアル優先株; | |
| - | |
| - |
普通株式、$ | |
| | |
| |
追加払込資本 | |
| | |
| |
赤字 | |
| ( | |
| ( |
その他の包括損失の累計 | |
| ( | |
| ( |
| |
| | |
| |
少ない:自己株式、 | |
| ( | |
| ( |
株主資本の総額 | |
| | |
| |
負債合計、非支配持分、株主資本 | | $ | | | $ | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
F-4
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結営業報告書および包括損失
2023年および2022年12月31日に終了した年度
(千単位、1株あたりの金額を除く)
|
| 2023 |
| 2022 | ||
収入 | | $ | | | $ | |
直接運営費 | |
| | |
| |
販売費および管理費 | |
| | |
| |
支払利息、純額 | |
| | |
| |
| | | | | | |
所得税引当前利益(損失) | |
| | |
| ( |
| | | | | | |
所得税引当金 | |
| | |
| |
| | | | | | |
連結純損失 | |
| ( | |
| ( |
| | | | | | |
非支配株主に帰属する収入 (損失) | |
| | |
| ( |
| | | | | | |
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失 | | $ | ( | | $ | ( |
| | | | | | |
Innodata Inc. および子会社に帰属する1株当たりの損失: | |
| | |
| |
ベーシックと希釈済み | | $ | ( | | $ | ( |
| | | | | | |
加重平均発行済株式数: | |
|
| |
|
|
ベーシックと希釈済み | | | | | | |
| | | | | | |
総合損失: | |
|
| |
|
|
連結純損失 | | $ | ( | | $ | ( |
年金負債調整、税引後 | |
| ( | |
| |
外貨換算調整 | | | | | | ( |
デリバティブの公正価値の変動(税引後) | |
| | |
| ( |
その他の包括収益 | |
| | |
| |
包括損失合計 | |
| ( | |
| ( |
非支配持分に帰属する包括利益(損失) | |
| | |
| ( |
Innodata Inc. および子会社に帰属する包括的損失 | | $ | ( | | $ | ( |
連結財務諸表の注記を参照してください。
F-5です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結株主資本計算書
2023年および2022年12月31日に終了した年度
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | | | | | | |
| | | | | | | [追加] | | | | | その他 | | | | | | | | | ||
| | 普通株式 | | 支払い済み | | 保持 | | 包括的 | | 自己株式 | | | | |||||||||
|
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益 |
| 損失 |
| 株式 |
| 金額 |
| 合計 | ||||||
2022年1月1日 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| ( | | ( | |
| ( | |
| |
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失 | | - | | | - | | | - | | | ( | | | - | | - | | | - | | | ( |
株式ベースの報酬 | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | - | | | - | | | |
ストックオプションの行使方法 |
| | |
| | |
| | |
| - | |
| - | | - | |
| - | |
| |
譲渡制限付株式権利確定のための源泉徴収された株式 | | ( | | | - | | | ( | | | - | | | - | | - | | | - | | | ( |
非支配持分の償還 |
| - | |
| - | |
| ( | |
| - | |
| - | | - | |
| - | |
| ( |
年金負債調整、税引後 |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| | | - | |
| - | |
| |
外貨換算調整 |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| ( | | - | |
| - | |
| ( |
デリバティブの公正価値の変動(税引後) |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| ( | | - | |
| - | |
| ( |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | ( | | | ( | | ( | | | ( | | | |
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失 |
| - | |
| - | |
| - | |
| ( | |
| - | | - | |
| - | |
| ( |
株式ベースの報酬 |
| - | |
| - | |
| | |
| - | |
| - | | - | |
| - | |
| |
ストックオプションの行使方法 | | | | | | | | | | | - | | | - | | - | | | - | | | |
行使純決済のために源泉徴収された株式 |
| ( | |
| - | |
| - | |
| - | | | - | | - | | | - | |
| - |
年金負債調整、税引後 | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | - | | | - | | | ( |
外貨換算調整 |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| | | - | |
| - | |
| |
デリバティブの公正価値の変動(税引後) | | - | | | - | | | - | | | - | | | | | - | | | - | | | |
2023年12月31日 |
| | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | ( | | $ | ( | | $ | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
F-6です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結キャッシュフロー計算書
2023年および2022年12月31日に終了した年度
(千単位)
|
| | |
| | |
|
| 2023 |
| 2022 | ||
営業活動によるキャッシュフロー: |
| |
|
| |
|
連結純損失 | | $ | ( | | $ | ( |
連結純損失と純現金との調整のための調整 | |
| | |
| |
営業活動によって提供される: | | | | | | |
減価償却と償却 | |
| | |
| |
株式ベースの報酬 | |
| | |
| |
繰延所得税 | |
| ( | |
| |
疑わしい口座への引当金 | | | | | | |
年金の費用 | |
| | |
| |
リース終了による損失 | | | - | | | |
営業資産および負債の変動: | |
| | |
| |
売掛金 | |
| ( | |
| |
前払費用およびその他の流動資産 | |
| | |
| ( |
その他の資産 | |
| ( | |
| |
買掛金、未払費用、その他 | |
| ( | |
| |
未払給与、賃金、および関連する給付 | |
| | |
| ( |
所得税およびその他の税金 | |
| | |
| |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | |
| | |
| ( |
投資活動によるキャッシュフロー: | |
|
| |
|
|
資本支出 | |
| ( | |
| ( |
短期投資(購入)による収入-その他 | | | | | | ( |
投資活動に使用された純現金 | |
| ( | |
| ( |
財務活動によるキャッシュフロー: | |
|
| |
|
|
ストックオプションの行使による収入 | | | | | | |
長期債務の支払い | | | ( | | | ( |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | |
| | |
| ( |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | |
| | |
| ( |
現金および現金同等物の純増額(減少) | |
| | |
| ( |
現金および現金同等物、期初 | |
| | |
| |
現金および現金同等物、年末年始 | | $ | | | $ | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | |
| | |
| |
ベンダー資金によるソフトウェアライセンスを取得しました | | $ | | | $ | - |
所得税として支払われた現金 | | $ | | | $ | |
オペレーティングリースの現金支払い | | $ | | | $ | |
利息として支払われた現金 | | $ | | | $ | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
F-7です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
1。事業内容と重要な会計上の見積もりと方針の要約
事業内容-Inイノデータ.(NASDAQ:INOD)(その子会社、「当社」、「Innodata」、「私たち」、「私たち」または「当社」を含む)は、データエンジニアリングの大手企業です。当社の使命は、世界で最も権威のある企業が、倫理的で高性能な人工知能(「AI」)の約束を実現できるよう支援することです。これは、より安全で豊かな世界に貢献すると当社が信じています。
同社はシンプルなアイデアに基づいて設立されました。幅広い業界セグメントの組織がよりスマートな意思決定を行えるように、最高品質のデータを設計することです。現在、当社は、世界で最も革新的なテクノロジー企業の一部に、将来のAIモデルのトレーニングに使用できる最高品質のデータを提供していると考えています。
AIは、コンピューターが世界を認識して理解し、従来のコーディングでは想像もできなかった製品やサービスを可能にするという可能性を秘めています。AIはデータから学習し、最もパフォーマンスの高いAIは最高品質のデータから学習します。当社は、30年以上にわたって磨き上げてきた自社の能力を活用して、一貫性と高精度で大規模なデータを収集し、注釈を付けることで、有意義な貢献ができると考えています。
同社はまた、企業がAIを自社の事業や製品に導入して統合するのを支援し、革新的なAI対応の業界プラットフォームを提供して、これまで想像もできなかった方法で機械が人間の活動を強化する世界に顧客のビジネスが確実に備えられるようにしています。
同社は、世界で最も要求の厳しい多くの情報企業向けに高品質のデータを生み出し、過去30年間にわたって、自社の能力を高め、アプローチを徐々に磨いてきました。約8年前、当社は、機械学習と新しいAIの研究、開発、および大規模で人間集約型のデータ運用への適用を目的として、研究開発センターであるInnodata Labsを設立しました。2019年、当社は、急成長しているいくつかの新しい市場に対応し、企業がAI/MLを使用して業績上のメリットとビジネス上の洞察を得るのを支援するために、研究開発の取り組みから生まれた機能をパッケージ化し始めました。
高品質データにおける当社のこれまでのコアコンピタンスと、応用AIにおけるこれらの研究開発努力が相まって、AIデータ準備、AIモデルの展開と統合、AI対応の業界プラットフォームなど、当社のサービスを進化させるための基盤ができました。
AIデータ準備
世界の大手テクノロジー企業のいくつかでは、ジェネレーティブAI基盤モデルの構築に向けた取り組みを支援しています。これらの企業向けに、当社はさまざまな大規模データソリューションとサービスを提供しているか、提供する態勢を整えています。同社のスケーリングデータソリューションには、LLMがプロンプトを理解し、指示を受け入れ、会話し、明らかに理性を示し、私たちの多くが今経験した無数の信じられない偉業を実行するための命令データセットの提供が含まれます。同社はまた、強化学習と報酬モデリング、毒性、偏見、有害な反応に対するガードレールを提供するために不可欠なサービス、およびモデル評価サービスも提供しています。
ソーシャルメディア企業、ロボット企業、金融サービス会社、その他多くの企業向けに、トレーニングデータを収集または作成し、トレーニングデータに注釈を付け、画像、テキスト、動画、音声、コード、センサーデータを扱うAIアルゴリズムのトレーニングを行っています。
同社は、さまざまな主要なサードパーティツール、独自のツール、および顧客ツールを利用しています。テキスト注釈については、AIを組み込んだ独自のデータ注釈プラットフォームを使用して、出力の一貫性と品質を向上させながらコストを削減しています。同社独自のデータ注釈プラットフォームは、従来のAIタスクとジェネレーティブAIタスクの両方に適用される自動タグ付け機能を備えています。このプラットフォームには、高品質のデータを作成してきた30年の歴史の中で当社が思いついた革新の多くが凝縮されています。
F-8です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
さらに、(データプライバシー規制やコホートや外れ値の希少性により)現実世界のデータを収集することは現実的ではないことが多いため、当社は、ドメインスペシャリストと大規模言語モデル(LLM)を活用する機械技術を組み合わせて、現実世界のデータの統計的特性をすべて維持する高品質の合成データを作成します。
AI モデルの展開と統合
同社は、企業が最新のAI技術を活用して目標を達成できるよう支援しています。同社はカスタムAIモデルを開発しています(適切なアルゴリズムの選択、ハイパーパラメーターの調整、モデルのトレーニングと検証、必要に応じてモデルの更新を行います)。同社はまた、企業が自社独自のモデルとサードパーティの基盤モデルのカスタムバージョンを微調整して、ドメイン固有および顧客固有のユースケースに対応できるよう支援しています。
AIモデルの導入と統合に加えて、集中的なテキストデータ処理と分析を必要とする製品とソリューションを提供する当社の顧客に対して、当社は多くの場合、データ変換、データキュレーション、データ衛生、データ統合、データ抽出、データコンプライアンス、マスターデータ管理など、さまざまなデータエンジニアリングサポートサービスを提供しています。
同社の顧客は、さまざまな業界と幅広いAIのユースケースに及んでおり、当社のAIソリューションとプラットフォームがもたらす価値実現までの時間が短く、経済的利益が高いという恩恵を受けています。
AI対応の業界プラットフォーム
同社のAI対応業界プラットフォームは、AI/ML技術で革新できると当社が信じている特定のニッチ市場要件に対応しています。当社は、これらの業界プラットフォームをサービスとしてのソフトウェア(SaaS)とマネージドサービスとして展開しています。これらのプラットフォームは、当社の技術インフラ、業界固有の知識、強固な顧客関係、および技術と顧客のビジネスプロセスを融合させた経験から恩恵を受けています。現在までに、当社は医療記録データの抽出と変換のための業界プラットフォームを構築してきました(同社は「Synodex」と名付けています)。®」)と広報のための業界プラットフォーム(当社は「アジリティPRソリューション」と名付けています)。同社は、金融サービス機関向けのAI対応業界プラットフォームを追加して開発中です。
同社のSynodex業界プラットフォームは、医療記録を、独自のデータモデルまたは顧客データモデルに従って整理された使用可能なデジタルデータに変換します。
同社のアジリティ業界プラットフォームは、マーケティングコミュニケーションと広報の専門家に、世界中のジャーナリストやソーシャルメディアのインフルエンサーを対象としてコンテンツを配信し、グローバルニュース(印刷、ウェブ、ラジオ、テレビ)やソーシャルメディアを監視および分析できるようにします。
現在、会社の事業は以下のように分類され、報告されています
重要な会計方針と見積もり
連結の原則-連結財務諸表には、Innodata Inc. とその完全子会社、および当社が過半数を所有する有限責任会社であるDocGenixの口座が含まれます。DocGenix有限責任会社の非支配持分には、現金または株式で決済できるコールアンドプットオプションがあります。したがって、これは財務会計基準審議会(FASB)の非支配持分ガイダンスに従って一時株式で提示されます。連結により、会社間取引と残高はすべて削除されました。
F-9です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
見積もりの使用-米国会計基準に準拠して連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、報告された資産と負債の金額、連結財務諸表の日付現在の偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、連結財務諸表の作成に使用された見積もりは妥当であると考えています。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。重要な見積もりには、貸倒勘定および請求調整引当金、長期資産の耐用年数、無形資産の耐用年数、のれんおよび無形資産の減損、繰延税金資産の評価、株式ベースの報酬の評価、年金給付制度の前提条件、訴訟発生額、およびさまざまな税務上のリスクの推定発生額に関するものが含まれます。
収益認識-会社の収益は、サービスが提供されたとき、または商品が顧客に届けられたときに、顧客との契約に従ってそれらのサービスや商品と引き換えに会社が受け取ると予想される対価を反映した金額で認識されます。複数の履行義務を伴う契約がある場合、会社は各履行義務を特定し、契約の開始時に履行義務が契約の文脈の中で明確であるかどうかを評価します。契約開始時に明確ではなかった履行義務はまとめられています。履行義務が明確である契約の場合、会社は各履行義務の推定独立販売価格に基づいて取引価格を各履行義務に比例して配分し、顧客へのサービスの実施状況を評価して収益認識のタイミングを決定します。
デジタルデータソリューション(DDS)セグメントでは、収益は主に、サービスが提供され、契約に従って業績条件が満たされた期間における納入量または使用されたリソースに基づいて計上されます。時間・材料ベースで請求される契約による収益は、サービスの実施時に計上されます。固定料金契約による収益は、全体の収益には影響しませんが、サービスの実施時やマイルストーンの達成時に、比例業績計算法に基づいて計上されます。
シノデックスセグメントでは、収益は主に、サービスが実施され、契約に従って業績条件が満たされた期間に納入された数量に基づいて計上されます。シノデックスセグメントの収益の一部は、会社の機能的なソフトウェアのライセンス供与と、当社がホストするソフトウェアプラットフォームへのアクセスの提供から得られます。このようなサービスからの収益は、契約のすべての当事者が契約に同意し、各当事者の権利が特定可能で、支払い条件が識別可能で、契約に商業的内容があり、サービスへのアクセスがエンドユーザーに提供され、回収が見込まれる場合に毎月計上されます。
アジリティセグメントは、主にサブスクリプション契約と充実したメディア分析サービスの提供から収益を得ています。また、コーポレートコミュニケーションソリューションの再販業者としても収益を上げています。サブスクリプションによる収益は、エンドユーザーにサービスへのアクセスが提供され、契約のすべての当事者が契約に同意し、各当事者の権利が特定可能で、支払い条件が識別可能で、契約に商業的実体があり、回収の可能性がある場合に毎月計上されます。エンリッチメディア分析サービスからの収益は、サービスが実施され、パフォーマンス条件が満たされたときに認識されます。再販業者契約による収益は、当社が販売取引の主要債務者として行動し、信用リスクを引き受け、価格を設定し、サプライヤーを選択でき、アフターサービスを含むサービスの実施に関与するという基準を満たしているため、当社が元本として機能していることに従って商品の総額で計上されます。
収益には自己負担費用の払い戻しが含まれ、それに対応する自己負担費用は直接運営費に含まれています。
ある期間に提供され、次の期間に請求されるサービスに関連する収益は、一般に未請求収益と呼ばれ、売掛金に含まれます。
F-10
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
当社は、総収益を元本として報告するか、代理として純収益を報告するかを決定する際に、米国会計基準を考慮しています。会社は、サービスを顧客に移管する前に、自社がサービスを管理しているかどうかを評価し、それが契約の主体か代理かを評価します。
前払い費用やその他の流動資産に含まれる契約取得費用は、通常、期間が次のサブスクリプション契約または契約の期間にわたって償却されます
外貨換算-フィリピン、インド、スリランカ、イスラエル、香港、英国、カナダにある当社の子会社(アジリティ子会社を除く)の機能通貨は米ドルです。フィリピンペソ、インドルピー、スリランカルピー、イスラエルシェケル、英国ポンド、カナダドル建ての取引は、取引日に有効なレートに近いレートで米ドルに換算されます。2023年12月31日と2022年12月31日の外貨建ての金銭的資産とすべての負債は、その日付の時点で有効な為替レートで換算されます。非貨幣資産と株主資本は、適切な過去のレートで換算されます。直接運営費用には、このような換算による為替損失(利益)が約$に含まれていました
ドイツにある当社の子会社の機能通貨はユーロです。英国とカナダの当社のアジリティ子会社の機能通貨は、それぞれ英ポンドとカナダドルです。これらの子会社の財務諸表は、それぞれの通貨で作成されています。財務情報は、該当する機能通貨から米ドル(報告通貨)に換算され、会社の連結財務諸表に含められます。収入、費用、キャッシュフローは会計期間中の加重平均為替レートで換算され、資産と負債は会計期末の為替レートで換算されます。その結果生じる換算調整は、株主資本のその他の包括損失の累計の一部として含まれます。外国為替取引の利益または損失は、添付の連結損益計算書の直接営業費用と包括損失に含まれます。
デリバティブ商品-当社は、FASBの会計基準体系化(「ASC」)トピック825「金融商品」に従ってデリバティブ取引を会計処理しています。キャッシュフローヘッジとして指定され、適格なデリバティブ商品の場合、ヘッジ商品の公正価値の変動全体がその他の包括利益(損失)に記録されます。その他の包括利益(損失)に記録された金額が収益に再分類されると、それらは直接営業費用の一部として含まれます。ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品の場合、公正価値の変動は直接運営費の一部として収益に直接計上されます。指定未払いの外貨先渡契約の想定元本総額は $
現金同等物-財務諸表の観点から、当初の満期が3か月以内に購入された流動性の高い商品はすべて現金同等物とみなします。
短期投資-その他-財務諸表の観点から、当初の満期が3か月以上貸借対照表日から1年未満の定期預金および財務省証券への投資を短期投資と見なします。
F-11
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
売掛金-売掛金は通常、予想損失引当金を差し引いた請求額で計上されます。当社は、経営陣による信用情報とプロジェクト条件の見直しに基づいて、新規顧客向けの信用条件を設定し、顧客の継続的な信用評価を行い、支払い履歴と顧客の現在の信用力の評価に基づいて、経営陣が適切と判断した場合は与信条件を調整します。
お客様が必要な支払いを怠ったことに起因する推定損失の信用損失引当金と、提供されるサービスの品質問題に関連する請求調整引当金を計上します。信用損失引当金は、具体的に特定された口座のレビューと、同様のリスク特性に基づいてプールされた口座に適用される全体的な経年劣化分析に基づいています。各プール内の売掛金の回収可能性は、過去の経験、現在の支払い慣行、現在の経済動向に基づいて、売掛金の予想寿命(通常は90日以内)にわたる当社の予想に基づいて行われます。実際の信用損失は、それらの見積もりとは異なる可能性があります。
資産と設備-資産と設備は原価で表示され、関連資産の推定耐用年数(通常は2〜10年)にわたって定額法で減価償却されます。借地権の改善は、推定耐用年数またはリース期間のいずれか短い期間にわたって定額償却されます。キャピタルリース中の特定の資産は、それぞれのリース期間または資産の推定耐用年数のどちらか短い方で償却されます。
資本化された開発ソフトウェア-会社は、自社で使用するために開発したソフトウェアに関連する開発費を負担します。アプリケーション開発段階で発生した適格費用は資産計上されます。これらの費用は主に社内の人件費と第三者開発費で構成されており、資本化された開発ソフトウェアの推定耐用年数(通常は3~)にわたって定額法で償却されます。
長期資産-経営陣は、事象や状況の変化により帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、長期資産の回収可能性を評価します。以下の要因が存在する場合、減損審査のきっかけとなる可能性があります。(i) 過去または将来の予想業績に対する業績の大幅な低下、(ii) 業界または経済の大幅なマイナス傾向、(iii) 一定期間における当社の株価の大幅な下落、(iv) 正味簿価に対する会社の時価総額の変化。上記の要因が1つ以上存在するためにこれらの資産の回収可能性が低い場合は、割引前のキャッシュフロー予測を使用して減損分析が行われます。経営陣は、将来の推定キャッシュフローやその他の要因を想定して、それぞれの資産の公正価値を決定します。減損損失は、長期資産の帳簿価額が回収不可能で公正価値を超えている場合にのみ認識されます。長期資産の帳簿価額が公正価値を上回る金額として測定されます。
F-12
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
のれんおよびその他の無形資産-当社は、取得した資産と各買収で引き受けた負債を企業結合として評価し、買収した各事業の購入価格をそれぞれの純有形および無形資産および負債に割り当てます。取得した無形資産は、主に技術、顧客関係、未処理資産、商標で構成され、耐用年数は10歳から
のれんは、買収した企業の費用が、取得した純資産の公正価値を上回った金額を表します。当社は、のれんを償却しませんが、毎年会計年度の第3四半期(その年の9月30日現在)に、または帳簿価額が回収できない可能性があることを示す事象が発生したり、状況が変化したりした場合に、報告単位レベルで減損評価を行います。
当社は、2023年9月30日現在、アジリティセグメントの減損に関する年次グッドウィル評価を実施しました。減損テストでは、収入(将来の割引キャッシュフローの見積もり)と市場アプローチ(類似企業の市場倍数)の組み合わせに基づいて公正価値を見積もります(レベル3)。同社は、アジリティセグメントの営業権の減損はないと結論付けました。
所得税-推定繰延税金は、財務諸表と資産・負債の課税基準との差に基づいて、制定された税率、および今後数年間に支払うべき税金を削減すると予想される純営業損失または税額控除の繰越額を使用して決定されます。評価引当金は、推定繰延税金資産の全部または一部が実現しない可能性が高い場合に支給されます。当社は、評価引当金の必要性を評価する際に将来の課税所得を考慮していますが、将来、計上された正味額を超える繰延税金資産の見積もりを実現できると予想される場合は、繰延税金資産の引当金を調整することで、その決定が行われた期間の収益が増加します。同様に、将来の課税所得を考慮して、将来的に推定繰延税金資産を実現できないと当社が予想した場合、繰延税金資産の引当金を調整することで、その決定が行われた期間の収益が減少します。期間ごとの評価引当金の変動は、変更期間の会社の税規定に含まれます。当社は、海外収益を外国の子会社に無期限に再投資します。そのような収益が将来本国に送金される場合、または無期限に再投資されないと見なされた場合、会社は、そのような送金に関連する外国管轄区域の源泉徴収税の適用額を負債として計上する必要があります。
繰延税金資産の実現を評価する際、経営陣は、米国およびカナダの繰延税金資産の全部または一部が実現できない可能性が高いかどうかを検討しました。シノデックスとアジリティのセグメントから生じる将来の課税所得の予想は確実に予測できないため、当社は米国、カナダ、ヨーロッパ(主にドイツと英国)のすべての純繰延税金資産に対して評価引当金を維持しています。
当社は、不確実な税務ポジションに関する所得税を計上し、不確実な税務ポジションに関連する利息と罰金を連結営業報告書および包括損失の所得税費用に計上しています。
リースの会計-法体系化の会計基準(ASC 842「リースの会計処理」)では、借手は貸借対照表のほとんどのリースとそれに対応する「使用権」資産を負債として認識する必要があります。当社は、すべてのオペレーティングリースについて、使用権資産とそれに対応するリース負債を認識しています。注9「オペレーティングリース」を参照してください。
F-13です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
契約にリースが含まれているか、含まれているかを判断するには、開始日の契約の内容に基づいており、契約の履行が特定の1つまたは複数の資産の使用に依存しているのか、それとも契約が資産を使用する権利を伝えているのかを評価する必要があります。リース開始後に再評価が行われるのは、次のいずれかが当てはまる場合のみです。
a。 | 契約の更新または延長以外に、契約条件に変更がありました。 |
b。 | 更新または延長の期間が最初にリース期間に含まれていた場合を除き、更新オプションが行使されたり、延長が認められたりします。 |
c。 | 履行が特定の資産に依存しているかどうかの判断に変化があります。または |
d。 | 資産に大きな変化があります。 |
再評価が行われるたびに、リース会計は、状況の変化によりシナリオ(a)、(c)、(d)の再評価が行われた日と、シナリオ(b)の更新または延長期間の日から、開始または終了します。
貸手が所有権のリスクと利益を実質的にすべて負担するリースは、オペレーティングリースとして分類されます。2023年12月31日現在、当社のリースはすべてオペレーティングリースに分類されています。オペレーティングリースの支払いは、リース期間中の定額ベースで営業費用として計上されます。
株式報酬の会計処理-当社は、従業員および取締役に対して行われるすべての株式ベースの報酬について、付与日の推定公正価値に基づいて株式ベースの報酬費用を測定し、計上します。株式ベースの報酬費用は、必要なサービス期間にわたって計上されます。ストックオプション付与の公正価値はブラックショールズオプション価格モデルを使用して決定され、制限付株式ユニットの公正価値は二項オプション価格モデルを使用して決定されます。期限が確定している制限付株式ユニットの場合、公正価値は付与日の公正価値に基づいて決定されます。
当社の株式プランに関連する株式ベースの報酬費用は、以下のように配分されました(千単位)。
| | 12月31日に終了した年度 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
直接運営費 | | $ | | | $ | |
販売費および管理費 | |
| | |
| |
株式報酬総額 | | $ | | | $ | |
金融商品の公正価値-金融商品の帳簿価額は、2023年12月31日および2022年12月31日の時点で公正価値に近いものでした。これらの商品の満期が比較的短いためです。注記16「デリバティブ」を参照してください。
公正価値の測定と開示では、公正価値とは、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取る価格、または資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる価格(出口価格)と定義しています。
会計基準は、公正価値の測定に使用されるインプットを3つのレベルに優先順位付ける公正価値階層を確立しています。3つのレベルは次のように定義されています。
● | レベル 1: 同一の資産と負債の活発な市場における未調整の相場価格。 |
F-14
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
● | レベル 2: レベル1に含まれる、直接的または間接的に資産または負債について観察可能なインプット以外のインプット(類似の資産または負債の見積価格、活発ではない市場の相場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど)。 |
● | レベル 3: 資産または負債の価格設定に使用されるインプットに関する経営陣自身の仮定を反映した、観察できないインプット。 |
会社の先渡契約は公正価値階層のレベル2です。
1株当たりの収益(損失)-1株当たりの収益(損失)は、その年に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり利益(損失)は、自己株式法による普通株式の発行予定が、加重平均発行済株式数に与える影響を考慮して計算されます。ある種類の普通株式に転換できない証券については、1株当たりの利益(損失)を計算する「2クラス」方式が用いられます。
年金-当社は、割引率、報酬の増加、人口統計学的要因を含むさまざまな保険数理上の仮定を含む計算に基づいて、年間の年金費用を記録します。会社は毎年保険数理上の仮定を見直し、現在のレートと傾向に基づいて仮定を修正します。当社は、年金債務の計上に使用される前提条件は、当社の経験、市況、およびアクチュアリーの意見に基づいて合理的であると考えています。
繰延収益-繰延収益とは、サービスの提供に先立って顧客から受け取った支払いと、収益認識の条件が満たされていない場合に繰延される金額を表します。付随する連結貸借対照表の未払費用およびその他の費用には、$までの繰延収益が含まれます
以下の表は、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した年度の契約負債(繰延収益)と残高の大幅な変化(千単位)に関する情報を示しています。
|
| 12月31日 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
1月1日の残高 | | $ | | | $ | |
その期間の純繰延収益 | | | | | | |
収益が認識されました | | | ( | | | ( |
通貨換算やその他の調整 | | | | | | ( |
12 月 31 日の残高 |
| $ | |
| $ | |
最近の会計上の発表-2023年11月27日、FASBは会計基準更新(ASU)第2023-07号「報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。ASUの発効日は、2023年12月15日以降に開始する会計年度です。ASU 2023-07の採用により、セグメント報告やその他の定性的な開示における経費開示が強化され、セグメントの利益または損失の複数の指標を開示できるようになります。当社は、この基準の採用による大きな影響はないと予想しています。
2023年12月14日、FASBはASU第2023-09号「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました。ASUの発効日は、2024年12月15日以降に開始する会計年度です。ASU 2023-09の採用により、重要な構成要素の税率調整と支払われた所得税に関する量的および質的な開示が強化されます。当社は、この基準の採用による大きな影響はないと予想しています。
F-15
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
2。短期投資-その他
短期投資には、当初の満期期間が3か月以上貸借対照表日から1年未満の、流動性の高い投資とみなされる財務省短期証券や預金証書への当社が行った投資が含まれます。
|
| 12月31日 | ||||
| | 2023 |
| 2022 | ||
| | | | | | |
財務省短期証券 | | $ | - | | $ | |
預金証書 | |
| | |
| |
| | | | | | |
合計 | | $ | | | $ | |
3。売掛金
売掛金は次のもので構成されています。
|
| 12月31日 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
売掛金総額 | | $ | | | $ | |
疑わしい口座の手当 | | | ( | | | ( |
売掛金、純額 |
| $ | |
| $ | |
2023年1月1日現在、当社はASU 2019-04「トピック326、金融商品-信用損失の体系化の改善」を採用しており、当社の評価に基づくと、財務諸表やその他の関連する開示には影響はありませんでした。貸倒引当金の基準は、連結財務諸表の注記1「重要な会計方針と見積もり」でさらに詳しく説明されています。
2023年12月31日に終了した年度の信用損失引当金の活動は次のとおりです(千単位)。
|
| 終了した年度について | |
|
| 2023年12月31日です | |
2023年1月1日の残高 |
| $ | |
追加費用は費用として請求されます | | | |
手当に対する償却 | | | ( |
外貨換算調整 |
| | |
2023年12月31日現在の残高 | | $ | |
F-16
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
4。資産と設備
キャピタルリースで記録された金額を含む資産と設備は、原価から減価償却累計額(千単位)を差し引いて表示され、次のもので構成されます。
| | 12月31日 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
装備 | | $ | | | $ | |
コンピューターソフトウェア | |
| | |
| |
家具と備品 | |
| | |
| |
借地権の改善 | |
| | |
| |
資本工事中 | | | | | | - |
合計 | |
| | |
| |
控除:減価償却累計額と償却額 | |
| ( | |
| ( |
| | $ | | | $ | |
資産と設備の推定耐用年数は
5。のれんと無形資産
2023年12月31日に終了した年度ののれんの帳簿価額の推移は次のとおりです(千単位)。
バランス-2023年1月1日 |
| $ | |
外貨換算調整 | |
| |
残高-2023年12月31日 | | $ | |
2023年9月30日現在、当社はアジリティセグメントの年次営業権減損分析を実施しました。定量的なのれん減損テストを行い、インカムアプローチ(将来の割引キャッシュフローの見積もり)と市場アプローチ(類似企業の市場倍数)の組み合わせに基づいて、観察できないインプット(レベル3)を使用して公正価値を推定しました。収益アプローチでは、キャッシュフローの現在価値を利用してセグメントの公正価値を見積もる割引キャッシュフロー(「DCF」)法を使用します。このセグメントの将来のキャッシュフローは、将来の収益、営業利益、および運転資本や資本支出などの他の要因に関する当社の見積もりに基づいて予測されました。DCF分析の一環として、当社は最終年度の収益と営業利益を予測し、長期的な収益成長率を想定しました。市場アプローチでは、収益と利息費用、税金、減価償却費(「EBITDA」)を控除する前の収益の倍数を利用して、セグメントの公正価値を見積もります。このセグメントに使用された市場倍数は、会社の収益に適用された比較対象企業の市場倍数に基づいています。同社は、あると結論付けました
アジリティセグメントののれんの公正価値測定は、公正価値階層のレベル3に分類されました。これは、当社が市場では観察できない重要なインプットを利用するインカムアプローチを使用し、帳簿価額をさらに検証するために同等の事業体を使用する市場マルチアプローチを採用したためです。当社は、減損試験の測定日現在の報告単位の公正価値を計算するために、合理的な見積もりと仮定ができたと考えています。グッドウィルの帳簿価額は $でした
F-17
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
当社が取得した無形資産と資本化された開発ソフトウェアに関する情報は次のとおりです(千単位)。
| | 2023年12月31日です | ||||||||||
|
| |
| |
| 外貨 |
| | ||||
| | キモい | | 累積 | | 翻訳 | | ネット | ||||
|
| 運送価額 |
| 償却 |
| 調整 |
| 運送価額 | ||||
取得した無形資産 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
開発技術 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | |
顧客との関係 | |
| | |
| ( | |
| | |
| |
商標と商号 | |
| | |
| ( | |
| | |
| |
特許 | |
| | |
| ( | |
| - | |
| |
メディア連絡先データベース | |
| | |
| ( | |
| | |
| |
取得した無形資産の合計 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
資本化された開発ソフトウェア | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
資本化された開発ソフトウェア | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | |
資本化された開発ソフトウェア-進行中 | |
| | |
| - | |
| ( | |
| |
開発したソフトウェアの総資本額 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | |
|
| 2022年12月31日 | ||||||||||
| | |
| |
| 外貨 |
| | ||||
| | キモい | | 累積 | | 翻訳 | | ネット | ||||
| | 運送価額 | | 償却 | | 調整 | | 運送価額 | ||||
取得した無形資産 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
開発技術 | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
顧客との関係 | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| |
商標と商号 | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| |
特許 | |
| | |
| ( | |
| | |
| |
メディア連絡先データベース | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| |
取得した無形資産の合計 | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
資本化された開発ソフトウェア | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
資本化された開発ソフトウェア | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
資本化された開発ソフトウェア-進行中 | |
| | |
| - | |
| ( | |
| |
開発したソフトウェアの総資本額 | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
合計 | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
取得した無形資産に関連する償却費用は約$でした
資本化された開発ソフトウェアに関連する償却費用は約$でした
F-18
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
2023年12月31日以降の無形資産の推定年間償却費用は次のとおりです(千単位)。
年 |
| 償却 | |
2024 | | $ | |
2025 | |
| |
2026 | | | |
2027 | |
| |
2028 | |
| |
その後 | |
| |
| | $ | |
6。所得税
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の所得税引当金の重要な要素は次のとおりです(千単位)。
|
| 2023 |
| 2022 | ||
現在の所得税費用(給付): |
| |
|
| |
|
外国人 | | $ | | | $ | |
連邦 | |
| | |
| |
州と地方 | |
| | |
| |
| |
| | |
| |
繰延所得税費用(給付): | |
|
| |
|
|
外国人 | |
| ( | |
| |
連邦 | |
| | |
| |
州と地方 | |
| - | |
| - |
| |
| ( | |
| |
所得税引当金 | | $ | | | $ | |
F-19
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の米国の法定税率と当社の実効税率との調整は、次のように要約されます。
|
| 2023 |
| 2022 |
|
法定税率での連邦所得税費用(給付) |
| | % | ( | % |
の効果: |
| |
| | |
評価手当の変更 |
| |
| | |
海外事業の税務上の影響 |
| |
| | |
セクション 162 (m) | | | | - | |
規定に戻る:トゥルーアップ |
| |
| | |
認識されていない税制上の優遇措置の増加(ASC 740) |
| |
| | |
源泉徴収税 | | | | - | |
海外事業の恒久的な差異-為替差益と損失 | | | | | |
連邦給付を差し引いた州所得税 |
| |
| | |
研究開発クレジット | | ( | | - | |
海外レート差 |
| ( |
| ( | |
みなし利息 | | ( | | ( | |
会社間決済の税務上の影響 | | ( | | - | |
株式ベースの報酬の効果 |
| ( |
| ( | |
その他 | | ( | | | |
実効税率 |
| | % | | % |
繰延税金資産と負債は非流動資産として分類されます。2023年12月31日および2022年12月31日現在の当社の繰延税金資産および負債の重要な構成要素は次のとおりです(千単位)。
| | 12月31日 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
繰延所得税資産: |
| |
|
| |
|
手当は現在控除できません | | $ | | | $ | |
減価償却と償却 | |
| | |
| |
株式報酬は現在控除できません | |
| | |
| |
純営業損失の繰越額 | |
| | |
| |
研究開発クレジット | | | | | | |
支出は支払われるまで控除できません | |
| | |
| |
その他 | |
| | |
| ( |
評価引当金を差し引く前の繰延所得税資産総額 | |
| | |
| |
評価手当 | |
| ( | |
| ( |
繰延所得税資産、純額 | | | | | | |
| | | | | | |
繰延所得税負債: | |
|
| |
|
|
その他 | |
| ( | |
| ( |
繰延所得税負債総額 | |
| ( | |
| ( |
| | | | | | |
純繰延所得税資産 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
純繰延所得税資産 | | $ | | | $ | |
純繰延所得税負債 | | | ( | | | ( |
| | | | | | |
純繰延所得税資産 | | $ | | | $ | |
F-20です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
繰延税金資産の実現を評価する際、経営陣は、繰延税金資産の全部または一部が実現できない可能性が高いかどうかを検討します。繰延税金資産の最終的な実現は、一時的な差異が控除可能で、純営業損失が発生する期間における将来の課税所得の創出に左右されます。2023年12月31日現在、当社は米国、カナダ、ドイツ、英国のすべての子会社の繰延税金資産に対して引き続き評価引当金を維持しています。
会社は約$の評価引当金を維持していました
海外収益へのアクセスとそれに伴う通行料の請求にもかかわらず、当社は、実際の送金に対して当社が負担しなければならない外国の管轄区域の源泉徴収税を考慮して、海外収益を海外子会社に無期限に再投資する予定です。海外子会社の未送金収益は約$でした
12月31日に終了した各年度の所得税引当前米国および海外損失の構成要素は次のとおりです(千単位)。
|
| 2023 |
| 2022 | ||
米国 | | $ | | | $ | ( |
外国人 | |
| ( | |
| ( |
合計 | | $ | | | $ | ( |
2023年12月31日時点で、当社は約$の米国連邦純営業損失(NOL)の繰越が可能でした
CARES法に基づき、内国歳入法が改正され、前年の課税所得を相殺するために5年間の連邦NOLキャリーバックが可能になり、2021年以降の課税所得の80%を相殺するためにNOLを無期限に繰り越すことが可能になりました。財務諸表が発行された時点で、州のNOL繰越は、使用されない場合、2032年に失効します。
2023年12月31日、当社のカナダ子会社では、約$のカナダNOL繰越が可能になりました
2023年12月31日、当社のドイツおよび英国の子会社では、約$のNOL繰越が可能になりました
会社には、不確実な税務上のポジションに備えて$の準備金がありました
F-21です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
当社は、連邦所得税のほか、さまざまな州や外国の管轄区域の所得税の対象となります。当社は、2019年から2023年までの米国連邦税と州税の課税年度を設定しています。さまざまな外国子会社が2005年から2022年までの課税年度を開いており、その一部は地方税務当局による監査を受けています。当社は、2023年12月31日現在のASC 740に基づく不確実な税務ポジションに対する見越額は、当社の所得税リスクを賄うのに十分であると考えています。
次の表は、終了した年度における当社の認識されていない税制上の優遇措置および関連する利息(千単位)の繰り越しを示しています。
| | 認識されていない税金 | ||||
| | メリット | ||||
| | 12月31日 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
1月1日の残高 | | $ | | | $ | |
前年の税務上のポジションの減少 | |
| ( | |
| ( |
当年度の税務職の増加 | |
| | |
| |
利息の発生 | |
| | |
| |
外貨の再測定 | |
| ( | |
| ( |
12 月 31 日の残高 | | $ | | | $ | |
税務査定
2015年9月、当社のインド子会社は、この子会社が提供するサービスの分類について、インドのサービス税部門から問い合わせを受けました。この子会社が提供するサービスは、子会社のサービス税申告書に過去に示されているサービス税が免除されているビジネスサポートサービス(BSサービス)のカテゴリではなく、オンライン情報およびデータベースへのアクセスまたは検索サービス(OIDサービス)のカテゴリに該当し、子会社のサービス税申告書に過去に示されているようにサービス税が免除されているビジネスサポートサービス(BSサービス)のカテゴリには該当しないと主張しました。です。会社はサービス税局の立場に同意しません。2019年11月、中央税・物品税・中央物品税局長は、サービス税局の立場を確認する命令を出しました。当社は、税関、物品税、サービス税控訴裁判所への控訴裁判所への控訴でこの命令に異議を唱え、2024年1月、税関、物品税、サービス税控訴裁判所は当社に有利な判決を下しました。サービス税部門がこの判決に対して上訴し、サービスがOIDサービスのカテゴリーに該当することを最終的に証明できた場合、2012年7月から2016年11月までの期間に当社のインド子会社が稼いだ収益には、以下のサービス税が課せられます。
サービス税の払い戻しに関する別の訴訟として、2016年10月、当社のインド子会社は、インドのインドサービス税局から、約$のサービス税還付を取り消すよう求める通知を受け取りました。
F-22
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
上記の2015年のサービス税部門の訴訟における当社に対する大幅な回収は、会社に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、他の税務手続きにおける不利な判決や回収は、判決または回復が行われる期間(およびその後の期間)の連結業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
7。長期義務
2023年12月31日および2022年12月31日現在の長期債務総額は次のとおりです(千単位)。
| | 12月31日 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
| | | | | | |
年金義務-未払年金負債 | | $ | | | $ | |
和解契約 | | | - | | | |
マイクロソフトライセンス (1) | | | |
| | - |
| | | | |
| |
LESS: 長期債務の現在の部分 | |
| | |
| |
合計 | | $ | | | $ | |
(1) 2023年3月、当社は特定の追加ソフトウェアライセンスを取得し、テクニカルサポートを受け、2026年2月までのソフトウェアライセンスに関する将来のソフトウェアアップグレードを受けるというベンダー契約を更新しました。この契約に基づき、会社は契約上約$を支払う義務があります
8。コミットメントと不測の事態
訴訟-2008年、フィリピンで、もはや活動していない当社のフィリピン子会社に対して、また、フィリピン子会社の元従業員の一部に有利な判決が下されたとされるイノデータ. に対しても判決が下されました。予想される支払い金額は合計で約$になります
当社はまた、通常の業務過程で生じたさまざまな法的手続きや請求の対象となっています。
経営陣は現在、これらの手続きの最終的な結果が会社の連結財政状態や連結経営成績の全体的な傾向に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えていますが、訴訟には本質的な不確実性が伴います。上記のフィリピンの訴訟における当社に対する大幅な回復は、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、他の手続きにおける不利な判決または回復は、判決または回復が行われる期間の連結業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、上記の法的手続きにおける当社の連結財政状態または連結業績全体への潜在的な影響に関する当社の見積もりは、将来変更される可能性があります。
F-23
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
法的手続きや請求に関連する会社の法的発生額は、損失が発生する可能性があるかどうかの会社の判断に基づいています。当社は、未解決の手続きや請求を外部の弁護士と検討して、損失の可能性と見積もりを評価します。見越額は必要に応じて調整されます。当社はこれらの問題を精力的に弁護するつもりですが、不利な結果は約$に達する可能性があると推定しています
外貨-フィリピン、インド、スリランカ、イスラエルにある当社の生産施設の通貨が変動する限り、特定の顧客プロジェクトの価格設定後に生産コストが変更されるリスクがあります。さらに、当社は、米ドル建て以外の収益、および現地通貨建ての外国子会社が保有する金銭的資産と負債の外貨変動のリスクにさらされています。
補償-当社は、特定の状況下において、取締役、役員、および特定の従業員に対し、そのような個人が会社の取締役、役員、または受託者としての立場で行動したことを理由に、当該個人に対して提起された訴訟または脅迫行為によって発生した費用および負債を補償する義務があります。さらに、当社は特定の顧客と契約を結んでおり、その契約に基づく特定の限定的な請求について、その顧客を補償することに同意しています。これらの補償義務は通常の業務の過程で発生し、多くの場合、将来の支払額の上限はありません。2023年12月31日現在、当社はこれらの補償義務の結果として生じるいかなる義務についても責任を記録していません。
9。オペレーティングリース
同社は、オフィスとサービスデリバリーセンター向けにさまざまなリース契約を結んでいます。当社は、リース物件に関連するリスクと利益は賃貸人が負担すると判断しました。したがって、これらはオペレーティングリースとして会計処理されます。
これらのリース契約の条件は、3つから
当社は、現在のリース会計基準ASC 842に準拠して、オペレーティングリース負債および使用権資産を認識しています。使用権資産の金額は、各国の増分借料率を使用して割引された残りのリース料の現在価値と同じです。変更があれば再計算し、それに応じてリース負債と使用権資産の両方の帳簿価額を調整します。
使用権資産とは、以前に計上された定額賃料、前払い賃料、およびリースインセンティブ手当の額を調整したリース負債額として測定されます。
以下の表は、提示された年度のオペレーティングリースに関連する財務諸表で認識された金額(千単位)をまとめたものです。
|
| 年度終了 | ||||
|
| 2023年12月31日です |
| 2022年12月31日 | ||
| | | | | | |
長期オペレーティングリースの家賃費用 | | $ | | | $ | |
短期リースの家賃費用 | |
| | |
| |
家賃費用合計 | | $ | | | $ | |
F-24です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
次の表は、契約上の割引前支払いに基づく当社のオペレーティングリース負債の満期プロファイルと、これらの金額を、2023年12月31日現在の連結貸借対照表に報告されたオペレーティングリース負債の残りの正味現在価額(千単位)と調整したものです。
年 | | 金額 | |
| | | |
2024 | | $ | |
2025 | |
| |
2026 | |
| |
2027 | |
| |
2028 | | | |
2029年とそれ以降 | |
| |
リース料総額 | |
| |
控える:利息 | |
| ( |
リース負債の正味現在価値 | | $ | |
| | | |
現在の部分 | | $ | |
長期分 | |
| |
合計 | | $ | |
2023年12月31日現在のすべてのオペレーティングリースの加重平均残存リース期間と割引率は次のとおりです。
残りの加重平均リース期間 |
| | |
加重平均割引率 |
| |
10。年金給付
米国の確定拠出年金制度-当社には、内国歳入法のセクション401(k)に基づく確定拠出制度があり、これに従うと、実質的にすべての米国従業員が修了後に加入する資格があります
米国以外の子会社のほとんどは、政府が義務付けた確定年金給付を提供しています。これらの子会社の中には、一定の年齢で会社を退職したときに、既得適格従業員に一時金が支給されるものがあります。一時金は、退職日現在の給与と在職期間に基づいています。他の米国以外の子会社では、退職、死亡、無能力化、または雇用終了時に、雇用終了日の給与と在職期間に基づいて、既得従業員に一括支払いを行っています。このような確定給付債務の負債は、保険数理上の評価に基づいて決定され、規定されます。2023年12月31日現在、これらのプランには資金がありませんでした。海外子会社の年金費用の合計は約$です
F-25です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の米国以外の年金給付の状況、当社の連結財務諸表で認識される金額、および年金費用の構成要素を示しています(千単位)。
給付義務:
|
| 2023 |
| 2022 | ||
| | | | | | |
年初の予想給付債務 | | $ | | | $ | |
サービスコスト | |
| | |
| |
利息費用 | |
| | |
| |
保険数理上の損失 (利益) | |
| | |
| ( |
外貨為替レートの変化 | |
| | |
| ( |
削減 | |
| - | |
| ( |
給付金の支給 | |
| ( | |
| ( |
年末に予定されている給付債務 | | $ | | | $ | |
会社は$の保険数理上の損失を被りました
正味定期年金費用の構成要素:
|
| 2023 |
| 2022 | ||
| | | | | | |
サービスコスト | | $ | | | $ | |
利息費用 | |
| | |
| |
削減 | |
| - | |
| ( |
保険数理上の損失が認識されました | |
| | |
| |
正味定期年金費用 | | $ | | | $ | |
現在までに獲得した給付金を表す累積給付債務は約$でした
2023年12月31日および2022年に終了した年度の連結貸借対照表に計上された金額は、以下のとおりです(千単位)。
|
| 2023 |
| 2022 | ||
| | | | | | |
現在の未払給付費用 | | $ | |
| $ | |
非流動未払給付費用 | |
| |
|
| |
認識された合計金額 | | $ | |
| $ | |
年金給付の現在の未払給付費用は、連結貸借対照表の長期債務の現在の部分に含まれていました。年金給付の非流動未払給付費用は、連結貸借対照表の長期債務に、流動部分を差し引いた金額に含まれていました。
F-26です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
米国以外のすべてのプランの保険数理上の前提条件を以下に示します。割引率は、年末給付債務と翌年の収益効果を測定するために使用されます。2023年12月31日および2022年に終了した年度の前提条件は次のとおりです。
|
| 2023 |
| 2022 |
| | | | |
割引率 |
| | ||
報酬レベルの上昇率 |
| |
将来の給付金の支払い予定額:
2023年12月31日現在、将来のサービスを反映した以下の給付金の支払いが、必要に応じて支払われる予定でした(千単位)。
年 |
| | 金額 |
| | | |
2024 | | $ | |
2025 | |
| |
2026 | |
| |
2027 | | | |
2028 | | | |
2029年から2032年まで | |
| |
| | $ | |
11。キャピタルストック
普通株式-会社には発行する権限があります
優先株式-会社は発行する権限があります
普通株式予約済み-2023年12月31日現在、当社は将来の発行が可能でした
自己株式-2019年7月、当社の取締役会は最大$の買戻しを承認しました
12。ストックオプション
イノデータ 2013年株式計画(修正後、「2013年計画」)は、2023年6月3日にその条件に従って失効しました。2013年プランの条件に従い、2013年プランの期限が切れた後は、それ以上アワードを授与することはできません。2023年12月31日現在、
F-27
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
2022年6月9日、当社の株主は、Inイノデータ. の2021年株式報酬制度(修正後、「2021年計画」)の修正を承認しました。2021年プランに基づいて付与されるアワードの引渡し、購入、または参照目的(株式評価権または株式単位に関して)に使用できるInnodata Inc. の普通株式の数は
ストックオプションの公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して付与日に推定されます。付与されたオプションの加重平均公正価値と加重平均の前提は次のとおりです。
| | 12月31日に終了した年度については、 |
| ||||
| | 2023 | | 2022 |
| ||
| | | | | | | |
付与されたオプションの加重平均公正価値 |
| $ | |
| $ | | |
リスクフリー金利 |
| | | % |
| % | |
期待期間 (年) |
| | |
| | ||
予想ボラティリティファクター |
| | | % |
| % | |
予想配当 |
| | | |
| | |
当社は、米国財務省の利回り曲線を使用して、付与時に有効なオプションの予想期間に等しい期間のリスクフリー金利を見積もります。付与されるオプションの予想期間は、権利確定スケジュール、オプションの期間、および過去の経験の組み合わせに基づいています。予想ボラティリティは、当社の普通株式の過去のボラティリティに基づいています。会社の予想配当利回りは
F-28
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
ストックオプション
2013年の計画
2016年6月7日に発効して修正および改訂されたイノデータ. 2013ストックプラン(「2013年プラン」)に基づくストックオプション活動の概要と、2023年12月31日、および2022年12月31日に終了した各年度の変更点を以下に示します。
|
| |
| | |
| 加重平均 |
| | |
| | | | 加重平均 | | 残り | | | | |
| | の数 | | エクササイズ | | 契約期間 | | 集計 | ||
| | [オプション] | | 価格 | | (年) | | 本質的価値 | ||
2022年1月1日時点で未処理です |
| | | $ | |
| | | | |
付与されました |
| | |
| |
| | | | |
運動した |
| ( | |
| |
| | | | |
没収済み/期限切れ |
| ( | |
| |
| | | | |
2022年12月31日時点で未処理です | | | | $ | | | | $ | | |
付与済み* | | | | | | | | | | |
運動した | | ( | | | | | | | | |
没収済み/期限切れ | | ( | | | | | | | | |
2023年12月31日時点で未払い |
| | | $ | |
| | $ | | |
| | | | | | | | | | |
2023年12月31日に行使可能です |
| | | $ | |
| | $ | | |
| | | | | | | | | | |
権利が確定し、2023年12月31日に権利が確定する見込みです |
| | | $ | |
| | $ | |
* 含まれています
F-29です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
2021 年プラン
2022年4月11日に発効した修正および改定されたイノデータ. 2021株式報酬制度(「2021年計画」)に基づくオプション活動の概要と、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した各年度の変更点を以下に示します。
|
| |
| |
| 加重- |
| | ||
| | | | 加重- | | 平均 | | | ||
| | | | 平均 | | 残り | | 集計 | ||
| | の数 | | エクササイズ | | 契約上 | | 固有の | ||
| | [オプション] | | 価格 | | 期間 (年) | | 価値 | ||
| | | | | | | | | | |
2022年1月1日時点で未処理です |
| - | | $ | - |
| | | | |
付与されました |
| | |
| |
| | | | |
運動した |
| - | |
| - |
| | | | |
没収済み/期限切れ |
| ( | |
| |
| | | | |
2022年12月31日時点で未処理です |
| | | $ | |
| | $ | - | |
付与されました |
| | |
| |
| | | | |
運動した |
| ( | |
| |
| | | | |
没収済み/期限切れ |
| ( | |
| |
| | | | |
2023年12月31日時点で未払い |
| | | $ | |
| | $ | | |
| | | | | | | | | | |
2023年12月31日に行使可能です |
| | | $ | |
| | $ | | |
| | | | | | | | | | |
権利が確定し、2023年12月31日に権利が確定する見込みです |
| | | $ | |
| | $ | |
譲渡制限付株式報酬
2023年12月31日および2022年に終了した各年度に、2013年プランまたは2021年プラン(総称して「エクイティプラン」)に基づく制限付株式の未払いの報奨はありませんでした。
制限付株式ユニット
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した各年度におけるエクイティ・プランに基づく制限付株式ユニットの活動は以下のとおりです。
|
| |
| 加重- | |
| | の数 | | 平均 | |
| | 制限付株式 | | 付与日 | |
| | 単位 | | 公正価値 | |
| | | | | |
2023年1月1日に権利が確定していません | | | | $ | |
付与されました | | | | | |
既得 |
| - |
| | - |
没収済み/期限切れ |
| - |
| | - |
2023年12月31日に権利が確定されていません |
| | | $ | |
F-30です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
2023年12月31日に終了した年度中の合計
株式ベースの報酬費用は、12か月間にわたって定額計上されます。制限付株式ユニットの公正価値は、付与時の株式の終値に基づいています。
|
| |
| 加重- | |
| | の数 | | 平均 | |
| | 制限付株式 | | 付与日 | |
| | 単位 | | 公正価値 | |
| | | | | |
2022年1月1日に権利が確定されていません | | - | | $ | - |
付与されました |
| | | | |
既得 |
| - | |
| - |
没収済み/期限切れ |
| - | |
| - |
2022年12月31日に権利が確定されていません |
| | | $ | |
2022年12月31日に終了した年度中に、
2023年12月31日時点でまだ認識されていない非既得ストックオプションに関連する報酬費用は、合計で約$でした
2023年12月31日時点でまだ認識されていない権利確定していない制限付株式ユニットに関連する報酬費用は、合計で約$でした
F-31です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
13。包括的な損失
連結貸借対照表に反映されているその他の包括損失の累計は、年金負債調整(税引後)、外貨換算調整、およびデリバティブの公正価値の変動(税引後)で構成されています。
|
| | |
| | |
| 外貨 |
| 累積その他 | ||
| | 年金負債 | | の公正価値 | | 翻訳 | | 包括的 | ||||
| | 調整 | | デリバティブ | | 調整 | | 損失 | ||||
| | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日の残高 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
再分類前のその他の包括利益(損失)、税引後 | |
| ( | |
| | |
| | |
| |
再分類前のその他の包括損失の合計、税引後 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
収益に再分類された正味金額 | |
| ( | |
| | |
| - | |
| |
2023年12月31日現在の残高 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | | $ | ( |
|
| | |
| | |
| 外貨 |
| 累積その他 | ||
| | 年金負債 | | の公正価値 | | 翻訳 | | 包括的 | ||||
| | 調整 | | デリバティブ | | 調整 | | 損失 | ||||
| | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日時点の残高 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
再分類前のその他の包括利益(損失)、税引後 | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
再分類前のその他の包括損失の合計、税引後 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( |
収益に再分類された正味金額 | |
| | |
| | |
| - | |
| |
2022年12月31日現在の残高 | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
その他の包括損失の各要素に関連する税金は、提示された会計年度には重要ではなかったため、個別に開示されませんでした。
その他の累積包括損失からのすべての再分類は、連結損益計算書における直接運用コストと包括損失に影響を及ぼしました。
14。セグメント報告と集中
会社の事業は次のように分類されます
DDSセグメントは、AIデータ準備サービス、トレーニングデータの収集または作成、トレーニングデータの注釈付け、顧客向けのAIアルゴリズムのトレーニング、AIモデルの展開と統合を提供しています。DDSセグメントでは、データ変換、データキュレーション、データ衛生、データ統合、データ抽出、データコンプライアンス、マスターデータ管理など、さまざまなデータエンジニアリングサポートサービスも提供しています。
Synodexセグメントは、医療記録を、独自のデータモデルまたは顧客データモデルに従って整理された使用可能なデジタルデータに変換する業界プラットフォームを提供します。
F-32
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
アジリティ部門は、マーケティングコミュニケーションや広報の専門家が、世界中のジャーナリストやソーシャルメディアのインフルエンサーを対象にコンテンツを配信したり、世界のニュースチャンネル(印刷、ウェブ、ラジオ、テレビ)やソーシャルメディアチャンネルを監視および分析したりできるようにする業界プラットフォームを提供します。
当社の収益のかなりの部分は、フィリピン、インド、スリランカ、カナダ、ドイツ、イスラエル、米国、英国の拠点から生み出されています。
外部顧客からの収益、セグメントの営業利益(損失)、およびその他の報告対象セグメント情報は次のとおりです(千単位)。
| | 12月31日に終了した年度については、 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
収益: |
| |
|
| |
|
DDS | | $ | | | $ | |
シノデックス | |
| | |
| |
アジリティ | |
| | |
| |
連結合計 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
所得税引当前利益(損失)(1): | |
| | |
| |
DDS | | $ | | | $ | |
シノデックス | |
| ( | |
| ( |
アジリティ | |
| ( | |
| ( |
連結合計 | | $ | | | $ | ( |
| | | | | | |
所得税引当前利益(損失)(2): | |
| | |
| |
DDS | | $ | | | $ | |
シノデックス | |
| | |
| ( |
アジリティ | |
| ( | |
| ( |
連結合計 | | $ | | | $ | ( |
|
| 2023年12月31日です |
| 2022年12月31日 | ||
総資産: |
| |
|
| |
|
DDS | | $ | | | $ | |
シノデックス | |
| | |
| |
アジリティ | |
| | |
| |
連結合計 | | $ | | | $ | |
|
| 2023年12月31日です |
| 2022年12月31日 | ||
のれん: |
| |
|
| |
|
アジリティ | | $ | | | $ | |
合計 | | $ | | | $ | |
(1) | セグメント間の利益がなくなる前に |
(2) | セグメント間の利益をすべて差し引いた後 |
F-33
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
地域別の2023年12月31日および2022年12月31日現在の長期資産は(千単位):
|
| 2023 |
| 2022 | ||
米国 | | $ | | | $ | |
外国: | |
| | |
| |
カナダ | |
| | |
| |
イギリス | |
| | |
| |
フィリピン | |
| | |
| |
インド | |
| | |
| |
スリランカです | |
| | |
| |
イスラエル | |
| | |
| |
外国人の総数 | |
| | |
| |
合計 | | $ | | | $ | |
長期資産には、$までの使用権資産の未償却残高が含まれます
2023年12月31日と2022年12月31日に終了した2年間のそれぞれの地域別の収益(顧客の住所に基づいて決定)は次のとおりです(千単位)。
|
| 2023 |
| 2022 | ||
米国 | | $ | | | $ | |
イギリス | |
| | |
| |
オランダ | |
| | |
| |
カナダ | |
| | |
| |
その他-主にヨーロッパ | |
| | |
| |
合計 | | $ | | | $ | |
2023年12月31日現在、およそ
15。一株当たりの損失
| | 終了した年度について | ||||
| | 12月31日 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失 | | $ | |
| $ | |
加重平均発行済普通株式 | |
| | |
| |
未払いのオプションの希薄化効果 | |
| - | | | - |
希釈計算用に調整されています | |
| | |
| |
F-34です
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
1株当たりの基本損失は、その年に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、自己株式法による普通株式の発行予定が、加重平均発行済株式数に与える影響を考慮して計算されます。あるクラスの普通株式に転換できない証券については、1株当たりの損失を計算する2クラスの方法が使用されます。
購入オプション
購入オプション
16。デリバティブ
当社は、外貨の変動の影響を受けやすい国際市場で事業の大部分を行っています。最も重要な外貨リスクは、収益と関連する売掛金が1つの通貨で回収され、収益を生み出すための費用が別の通貨で発生する場合に発生します。また、当社が事業の大部分を占めるアジア諸国では、賃金インフレやその他の政府による昇給や営業費用の対象となっています。当社の主要なインフレと為替レートのエクスポージャーは、フィリピン、インド、スリランカ、イスラエルにおける給与、その他の給与費用、営業費用に関連しています。
さらに、会社の収益の大部分は米ドル建てですが、総収益のかなりの部分はカナダドル、英ポンド、ユーロ建てです。
当社の方針は、最長12か月間、原資産であるエクスポージャーと合致する条件でデリバティブ商品契約を締結することです。そのため、当社のデリバティブ商品は非常に効果的であると予想されます。キャッシュフローヘッジとして指定され、適格なデリバティブ商品の場合、ヘッジ商品の公正価値の変動全体がその他の包括利益(損失)に記録されます。これらの契約の決済時に、その他の包括利益(損失)に記録された公正価値の変動は収益に再分類され、直接営業費用の一部として含まれます。ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品の場合、公正価値の変動は直接運営費の一部として収益に直接計上されます。
当社は、ヘッジ商品とヘッジ項目とのすべての関係、ならびにリスク管理の目的とヘッジ取引を行うための戦略を正式に文書化しています。当社は、取引を目的としたデリバティブを保有または発行していません。すべてのデリバティブは公正価値で認識され、商品の満期日に基づいて分類されます。ヘッジとして指定された未払いのデリバティブの想定総額は $
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表に含まれるデリバティブ商品の公正価値(千単位)を示しています。
|
| 貸借対照表の場所 |
| 公正価値 | ||||
| | | | 2023 | | 2022 | ||
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: |
|
|
| |
|
| |
|
外貨先渡契約 | | 未払費用 | | $ | - | | $ | |
外貨先渡契約 |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | $ | | | $ | - |
F-35
目次
イノデータ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
2023年および2022年12月31日に終了した年度
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の連結営業報告書に対するキャッシュフローヘッジとして指定された外貨先渡契約の影響は次のとおりです(千単位)。
|
| 2023 |
| 2022 | ||
OCIで計上された純利益(損失)(1) | | $ | | | $ | ( |
累積OCIから収益に再分類された純損失です(2) | | $ | ( | | $ | ( |
収益に計上された純利益(3) | | $ | - | | $ | - |
(1) | その他の包括利益(「OCI」)に分類される有効部分の公正価値の正味変動額 |
(2) | 直接運営費に分類される有効部分。 |
(3) | 提示された期間に効果のない部分はありませんでした。 |
17。クレジットライン
2023年4月4日、当社はウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーションを貸し手として、Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata DocGenix, LLC、Agility PR Solutions LLCと共同借り手として信用契約(「信用契約」)を締結しました。2023年7月21日、Innodata Services LLCは、共同借り手としてクレジット契約に参加するためのジョインダー契約を締結しました。クレジット契約では、借入ベースとドルのいずれか少ない方の金額まで、担保付きリボルビング・クレジット・ライン(「リボルビング・クレジット・ファシリティ」)が規定されています。
18。その後のイベント
2024年2月21日、米国ニュージャージー州地方裁判所に、当社およびその現役および元役員の一部に対して、推定集団訴訟が提起されました(D'Agostino対Inイノデータら、事件番号 2:24-CV-00971(「ダゴスティーノ訴訟」)。ダゴスティーノ訴状は、取引法のセクション10(b)、それに基づいて公布された規則10b-5、および取引法のセクション20(a)に違反したとされるすべての被告に対する請求を主張しています。D'Agostinoの訴状は、被告がAI事業と開発、および関連する財務結果、成長、見通しに関して、実質的に虚偽で誤解を招くような発言をしたと主張しています。ダゴスティーノ訴状は、不特定の補償的および懲罰的損害、費用、弁護士費用、およびその他の不特定の救済を求めています。当社は、D'Agostinoの苦情に対して精力的に対処するつもりです。
F-36
目次
展示品索引の更新
以前の提出書類に含まれると示されている展示品は、参考までにここに組み込まれています。
示す | | 説明 |
| 別紙として提出 |
| | | | |
3.1 (a) | | 1993年4月27日付けの改訂された法人設立証明書 | | 2003年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの別紙3.1(a)として提出されました |
| | | | |
3.1 (b) | | 2001年2月28日付けのイノデータ社の設立証明書の修正証明書 | | 2003年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの別紙3.1(b)として提出されました |
| | | | |
3.1 (c) | | 2003年11月14日付けのイノデータ社の設立証明書の修正証明書 | | 2003年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの別紙3.1(c)として提出されました |
| | | | |
3.1 (d) | | 2012年6月5日付けのInnodata Isogen, Inc.の設立証明書の修正証明書 | | 2012年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの別紙3.1として提出しました |
| | | | |
3.2 | | 改正および改訂された付則の形式 | | 2002年12月16日付けのフォーム8-Kの別紙3.1として提出されました |
| | | | |
4.1 | | 普通株式証明書の見本 | | 2015年8月7日付けのフォーム10-Qの別紙4.1として提出されました |
| | | | |
4.2 | | 1934年の証券取引法のセクション12に従って登録された登録者の有価証券の説明 | | 2021年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの別紙4.2として提出されました |
| | | | |
10.1 | | 当社と当社の取締役および役員の1人との間の補償契約の形式 | | 2002年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの別紙10.3として提出されました |
| | | | |
10.2 | | 2007年1月1日付けのアショック・ミシュラとの雇用契約* | | 2007年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの別紙10.1として提出されました |
| | | | |
10.3 | | 2009年3月25日付けのジャック・S・アブホフとの雇用契約* | | 2009年3月25日付けのフォーム8-Kの別紙10.1として提出されました |
| | | | |
10.4 | | 2011年7月11日付けのジャック・S・アブホフとの雇用契約の改正* | | 2011年7月12日付けのフォーム8-Kの別紙10.1として提出されました |
| | | | |
10.5 | | 2015年12月31日のアブホフ氏、ミシュラ氏、ナラバディ氏へのストックオプション付与レターの形式* | | 2016年3月14日付けのフォーム10-Kの別紙10.53として提出されました |
| | | | |
10.6 | | Inイノデータ. 2013年の株式計画(2016年6月7日発効で修正および修正されたもの) | | 2016年4月18日付けの最終代理人の附属書Bとして提出されました |
| | | | |
10.7 | | 2016年12月31日の取締役向けストックオプション付与レターの形式* | | 2017年3月15日付けのフォーム10-Kの別紙10.56として提出されました |
| | | | |
目次
10.8 | | アブホフ氏、ミシュラ氏、ナラバディ氏への2016年12月31日付与のストックオプション付与書の形式* | | 2017年3月15日付けのフォーム10-Kの別紙10.57として提出されました |
| | | | |
10.9 | | 2007年1月1日付けの当社とミシュラ氏との間の契約に対する2018年8月24日付けの修正番号1* | | 2018年8月28日付けのフォーム8-Kの別紙10.1として提出されました |
| | | | |
10.10 | | 2018年7月13日の取締役向けストックオプション付与レターの形式* | | 2019年3月26日付けのフォーム10-Kの別紙10.59として提出されました |
| | | | |
10.11 | | 2018年7月13日のアブホフ氏とミシュラ氏へのストックオプション付与レターの形式* | | 2019年3月26日付けのフォーム10-Kの別紙10.60として提出されました |
| | | | |
10.12 | | Inイノデータ. 2021年の株式報酬制度、2022年4月11日に修正され、改訂されました | | 2022年4月26日付けの確定委任勧誘状の付録Aとして提出されました |
| | | | |
10.13 | | Inイノデータ. 2021年株式報酬プラン従業員向け非適格ストックオプション報奨契約のフォーム* | | 2021年6月16日付けのS-8登録届出書の別紙10.1として提出されました |
| | | | |
10.14 | | Inイノデータ. 2021年株式報酬制度取締役向け非適格ストックオプション報奨契約のフォーム* | | 2021年6月16日付けのS-8登録届出書の別紙10.2として提出されました |
| | | | |
10.15 | | Innodata Inc. とその指名された各役員との間の補償契約の形式 役員と取締役* | | 2022年2月23日付けのフォーム8-Kの別紙10.1として提出されました |
| | | | |
10.16 | | 2023年4月4日付けの、借り手としてのイノデータ社、Innodata Synodex、LLC、Innodata Docgenix、Agility PR Solutions LLC、および貸し手としてのウェルズ・ファーゴ銀行、全国協会との間の、2023年4月4日付けの信用契約(2023年4月5日に証券取引委員会に提出された8-Kの別紙10.1を参照してここに組み込まれています) | | 2023年5月11日付けのフォーム10-Qの別紙10.1として提出されました |
| | | | |
10.17 | | 2023年4月4日付けの、付与者であるイノデータ社、Innodata Synodex、LLC、Innodata Docgenix、Agility PR Solutions LLC、および担保当事者である全国協会であるウェルズ・ファーゴ銀行による、2023年4月4日付けのセキュリティ契約(2023年4月5日に証券取引委員会に提出された8-Kの別紙10.2を参照してここに組み込まれています) | | 2023年5月11日付けのフォーム10-Qの別紙10.1として提出されました |
| | | | |
目次
10.18 | | 2023年4月4日付けの保証は、保証人としてイノデータ社、Innodata Synodex、LLC、Innodata Docgenix、Agility PR Solutions LLC、およびAgility PR Solutions LLC、および貸し手として、全国協会のウェルズ・ファーゴ銀行によるもの(2023年4月5日に証券取引委員会に提出された8-Kの別紙10.3を参照してここに組み込まれています)。 | | 2023年5月11日付けのフォーム10-Qの別紙10.1として提出されました |
| | | | |
10.19 | | 2023年7月21日付けのジョインダーNo.1から、2023年4月4日付けの(1)信用契約まで、借り手としてInnodata Inc.、Innodata Synodex、LLC、Innodata Docgenix、LLC、Agility PR Solutions LLC、およびAgility PR Solutions LLCによる、および貸し手としての全国協会のウェルズ・ファーゴ銀行(当社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています)。2023年4月5日に提出されたフォーム8-K);(2)2023年4月4日付けの、付与者であるイノデータ社、Innodata Synodex、LLC、Innodata Docgenix、LLC、およびアジリティPRソリューションズLLCによる、およびウェルズ・ファーゴ銀行との間の、2023年4月4日付けのセキュリティ契約担保当事者としての全国協会(2023年4月5日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して法人化)、および2023年4月4日付けの(3)保証人は、Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata Docgenix, LLC、Agility PR Solutions LLC、およびAgility PR Solutions LLCが保証人として、ウェルズ・ファーゴ銀行はナショナルです貸主としての協会(2023年4月5日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.3を参照して法人化されました)。 | | 2023年11月2日付けのフォーム10-Qの別紙10.1として提出されました |
| | | | |
10.20 | | Inイノデータ. 2021年株式報酬制度取締役向け制限付ストックオプション報奨契約のフォーム* | | ここに提出 |
| | | | |
21 | | 登録者の重要な子会社 | | ここに提出 |
| | | | |
23 | | BDO India LLPの同意 | | ここに提出 |
| | | | |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 | | ここに提出 |
| | | | |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。 | | ここに提出 |
| | | | |
32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証。 | | ここに備え付けられています |
| | | | |
目次
32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証。 | | ここに備え付けられています |
| | | | |
97.1 | | イノデータ報酬回収ポリシー | | ここに提出 |
| | | | |
101 | | 規則S-Tの規則405に基づくインタラクティブデータファイル: | | ここに提出 |
| | (i) 連結貸借対照表、 | | |
| | (ii) 連結損益計算書と包括損失、 | | |
| | (iii) 連結株主資本計算書、 | | |
| | (iv) 連結キャッシュフロー計算書と (v) 連結財務諸表の注記 | | |
| | | | |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル | | 別紙101に含まれています。 |
* 別紙は、フォーム10-Kのこの年次報告書の別紙として提出する必要のある管理契約または補償計画、契約、または取り決めを表しています。