カタログ表
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.20549
表：10-K
(マーク1)
1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された年次報告 | |
本財政年度末まで2019年12月31日
あるいは…。
1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された移行報告 | |
日本から日本への過渡期に、日本は日本から日本に移行した
手数料書類番号001-33160
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(会社または組織の州またはその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) | |
(主に事務室住所と郵便番号を実行)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
(316 ) 526-9000
同法第12(G)条により登録された証券：なし。同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒*いいえ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい☐ 違います。 ☒
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)項に基づいて提出されたすべての報告を提出し、(2)過去90日以内にそのような提出要求を遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです ☒*いいえ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されることを要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☒*いいえ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。
ファイルマネージャを加速する | 非加速ファイルサーバ | 規模の小さい報告会社 | 新興成長型会社 | |||||
☒ | ☐ | ☐ | ||||||
新興成長型企業である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す☐
登録者が抜け殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”規則第12 b-2条で定義されている).@Yes☐ *いいえx
ニューヨーク証券取引所に報告されたA類普通株2019年6月27日の終値によると、登録者の非関連会社が保有する議決権付き株の総時価は約1ドルである8,226,337,100 .
自分から2020年2月24日登録者には際立った表現があります104,777,766 A類普通株は、1株当たり0.01ドルです。
引用で編入された書類
本報告に含まれる財政年度終了後120日以内に提出された2020年株主総会の登録者委託書の一部の内容は、本10−K年度報告の第III部に引用的に組み込まれている。
カタログ表
カタログ
ページ | ||
第1部 | ||
第1項。 | 業務.業務 | 3 |
プロジェクト1 A | リスク要因 | 12 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 27 |
第二項です。 | 属性 | 27 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 29 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 29 |
登録者の行政員 | 29 | |
第II部 | ||
第5項。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 32 |
第6項。 | 選定された財務データ | 35 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 37 |
プロジェクト7 A。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 54 |
第8項。 | 財務諸表と補足データ | 56 |
第9項。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 118 |
プロジェクト9 Aです。 | 制御とプログラム | 118 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 122 |
第三部 | ||
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 123 |
第十一項。 | 役員報酬 | 123 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 123 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引と取締役の独立性 | 123 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 123 |
第4部 | ||
第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 124 |
サイン | 133 | |
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カタログ表
前向きな陳述に関する警告的声明
この年間報告書は“展望的陳述”を含む。前向き記述は、一般に、“目標”、“予想”、“信じ”、“可能”、“継続”、“推定”、“予想”、“目標”、“予測”、“可能”、“可能”、“目標”、“展望”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“目標”、“目標”のような前向き用語を使用することによって識別することができる。“Will”、“Will”は、文脈が他に要求されない限り、他の類似した単語またはフレーズ、またはその否定語である。これらの陳述は、将来の事件に対する経営陣の現在の見方を反映しており、既知と未知のリスクや不確実性の影響を受ける可能性がある。私たちの実際の結果は展望的な陳述で予想されたものと大きく違うかもしれない。私たちは投資家たちにどんな展望的な陳述にも過度に依存しないように想起させる。
実際の結果とこれらの前向き陳述に反映される結果とは大きく異なる重要な要素を招く可能性があり、私たちの将来性を評価する際に考慮すべきであり、以下の要素を含むが、これらに限定されない
1) | B 737 MAXがサービスを再開する時間と条件、2020年MOAでのB 737 MAX生産性、およびボーイング社との他の合意、航空機の将来の需要、および欠航が飛行機生産性に与える任意の残留影響をめぐる |
2) | 私たちの収入の大部分はボーイング社に依存しています |
3) | 私たちは、より多くの顧客と利益のある供給スケジュールを達成する能力を含む、私たちの業務を発展させ、私たちの成長戦略を実行することができます |
4) | ボーイング社とエアバス社の経営状況と流動資金状況とその契約義務履行能力 |
5) | 私たちの製品やサービスの需要、米国や世界で事業を展開している業界や市場の経済的·地政学的条件への影響 |
6) | 出荷前に注文をキャンセルまたは延期する能力を含む、私たちが蓄積している注文の確実性 |
7) | 契約項目の下での業績、コスト、利益率および収入、ならびに新しいおよび満期になるプロジェクトによって生じる可能性のある追加的な長期損失を正確に推定し、管理することができる |
8) | 私たちの能力と私たちのサプライヤーの適応能力、そして適応コストは、特定の飛行機の建設費率を向上させることを発表した |
9) | 私たちが経営している市場の競争条件は、商業航空宇宙原始設備メーカーの内部購入を含む |
10) | ボーイング、空客、他の顧客との供給協定によると、将来の価格交渉に成功したり、再交渉したりすることができます |
11) | 私たちが発表したAscoと一部のポンパディ資産の買収では、必要な規制承認と完了条件の満足を得るなど、重要なマイルストーンの成功とタイムリーな実行、およびこのような買収および私たちが追求している他の買収の能力を効果的に評価、管理、完了、統合し、それによって、意外なコスト、費用、支出、および業務関係の不利な変化および業務中断を回避しながら、協同効果および他のコスト節約を生じる |
12) | 私たちのキャッシュフローは追加的な資本需要を満たすのに十分ではないかもしれません |
13) | ネットワークまたは他のセキュリティ攻撃および他の行動中断からの回復を回避または回復する能力； |
14) | 私たちの業務に影響を及ぼす国内と海外の立法や規制行動 |
15) | 税法変化の影響と会社がこのような変化の影響を正確に計算して推定する能力 |
16) | 私たちの信用格付けの低下は |
17) | 私たちのサプライヤーへの依存と原材料と調達部品のコストと利用可能性 |
18) | 私たちは十分な数の高技能従業員を募集して維持することができます |
19) | 労働組合の従業員との労使紛争や休業を回避する能力を含む、私たちの多くの従業員を代表する労働組合との関係 |
20) | アメリカや他の国政府の国防費は |
21) | 年金計画の仮定と将来の支払い |
22) | 財務報告の内部統制に対する我々の有効性；および当社が救済計画の全部または一部を効果的に実施する能力に影響を及ぼす可能性のあるいかなる困難または遅延も、第9 A項で述べたように、当社の財務報告内部統制において発見された重大な弱点を解決する。“制御とプログラム”； |
23) | 私たちが直面している潜在的な製品責任および保証クレームを含む、進行中または将来の訴訟、クレームおよび規制行動の結果または影響 |
24) | 私たちはサプライヤー融資計画を通じていくつかの売掛金を販売する能力を継続している |
25) | 私たちは資本市場に入って私たちの流動性需要に資金を提供する能力と、任意の追加融資のコストと条項 |
26) | 私たちの会計手続きを検討することによって引き起こされる任意の規制または法的行動； |
27) | 国際的に業務を展開するリスクには、外貨為替レートの変動、関税や禁輸、貿易制限、外国の法律の遵守、国内と外国政府政策が含まれる。 |
1
カタログ表
これらの要素は網羅的なものではなく、実際の結果が私たちの前向きな陳述に反映された結果と大きく異なるすべての要素をもたらす可能性があると予測することはできない。これらの要因は本稿の発表日に限られており，新たな要因や前述の要因の変化が生じ，我々の業務に影響を与える可能性がある.これらの陳述自体は、任意の予測や予測と同様に、不確実性や環境変化の影響を受けやすい。法律の要求の範囲を除いて、私たちはいかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負わず、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる義務も負わないことは明確ではない。あなたは、このような要素および私たちの業務に影響を与える可能性のある他の要素をより全面的に議論するために、本年度報告書の“リスク要因”と題する部分をよく読まなければならない。
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カタログ表
第1部
第1項。以下の項目：業務.業務
私の会社
文脈が別に説明または要求されない限り、本年度報告で使用される“私たち”、“私たち”、“私たち”および“会社”は、SPIRIT AeroSystemsホールディングスおよびその合併子会社を意味する。言及された“精神”は、我々の子会社SPIRIT AeroSystems，Inc.のみを意味し、言及された“SPIRIT Holdings”または“Holdings”は、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.のみを意味する
同社はカンザス州ウィチタ市に本社を置き、世界最大の独立非原始設備メーカー(“OEM”)商用航空機構造設計者とメーカーの一つである。私たちは大型、複雑かつ高度に工事化された商用飛行機構造、例えば機体、キャビン(推力反転器を含む)、支柱/タワー、翼構造と飛行制御面を設計、設計、製造した。商用飛行機の構造を供給するほか、軍用機とその他の応用のために構造部品を設計、設計、製造します。私たちの国防業務の一部はアメリカ政府によって秘密にされており、具体的には説明できませんが、それは私たちの連結財務諸表に含まれています。私たちは私たちの商業と国防顧客の重要なパートナーです。私たちは現在彼らに供給する製品の範囲が広く、私たちは金属と複合材料のリード的な設計と製造能力を使用しているからです。以下の日付までの12ヶ月以内2019年12月31日私たちが生み出した純収入は78.631億ドル純収益は5.301億ドル.
経営部門と製品
私たちの業務は主に三つの部分に分けられます：胴体システム、推進システムと翼システムです。私たちの最大の顧客はボーイング社(“ボーイング”)で、私たちのすべての細分化された市場収入の大きな部分を占めています。また、私たちの2番目の顧客は、エアバスグループSE(“エアバス”)の支社エアバスS.A.S.であり、翼システム部門の収入の大きな部分を占めている。ボーイングとエアバス以外に、私たちは私たちの三つの主要な細分化市場で顧客にサービスを提供しています。しかし、これらの顧客は現在私たちの収入の大きな部分を占めておらず、近い将来もないと予想されています。他のすべての活動はすべての他の部門に属し、主に雑サービス、工装契約の様々な販売、およびカンザス州ウィチタで業務を持っている他の会社と共同で借りた天然ガス販売を含む。
細分化市場 | 2019年12月31日までの12ヶ月間の純収入率 | 位置 | 商業番組 | 非機密防御計画 | ||||
機体システム | 54% | オクラホマ州マッカーレスター；ケンタッキー州ウィチト；ノースカロライナ州キングストン；テキサス州サンアントニオ；フランスサンナゼール；マレーシアスーバン | B 737、B 747、B 767、B 777、B 787、A 350 XWB | シコスキーCH-53 K | ||||
推進システム | 26% | ケンタッキー州ウィチト；テキサス州サンアントニオ | B 737、B 747、B 767、B 777、B 787、ロールスロイスBR 725エンジン、三菱支線ジェット機、A 220(前身はポンバディCシリーズ) | |||||
翼システム | 20% | オクラホマ州タルサとマッカーレスター；スコットランドプレストウィック；テキサス州サンアントニオ；マレーシアスーバン；ノースカロライナ州キングストン | B 737、B 747、B 767、B 777、B 787、A 320シリーズ、A 330、A 350 XWB | 多種多様である | ||||
機体システムそれは.胴体システム部門には、以下の製品の開発、生産、マーケティングが含まれています
• | 飛行機構造の前部は、飛行甲板、客室、貨物輸送エリアを含む |
• | 機体の中央と後部 |
• | 床梁を含む胴体の他の構造部材； |
• | 関連備品とメンテナンス、修理と大修理(“MRO”)サービス |
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カタログ表
機体システム部門の純収入は42.062億ドル, 40.08億ドルそして、そして37.308億ドルそれぞれ2019年、2018年、2017年に。
推進システムそれは.推進システム部門には、以下の製品の開発、生産、販売が含まれる
• | エンジンの周囲の空気圧構造 |
• | 支柱/タワー--エンジンと翼をつなぐ構造 |
• | 他の構造エンジン部品 |
• | 関連備品とMROサービスです。 |
推進システム部門の純収入達成20.578億ドル, 17.025億ドルそして、そして16.662億ドルそれぞれ2019年、2018年、2017年に。
翼システムそれは.翼システム部門には以下の製品の開発、生産、マーケティングが含まれている
• | フラップとプレート飛行制御面 |
• | 翼構造--主に支柱、肋骨、固定前縁、縦梁、後縁、フラップレール梁からなるフレーム |
• | 関連備品とMROサービスです。 |
翼システム部門の純収入は15.883億ドル, 15億13億ドルそして、そして15億788億ドルそれぞれ2019年、2018年、2017年に。
私たちの製造工学支援サービスは
製造業
私たちの専門は設計、工事、大型、複雑な飛行機構造を製造することだ。2019年12月31日現在、カンザス州ウィチタ、オクラホマ州タルサ、オクラホマ州マッカーレスター、ノースカロライナ州キングストン、テキサス州サンアントニオ、スコットランドプレストウィック、フランスサンナゼール、マレーシアスーバンに8つの最先端の製造工場を持っています。
私たちの中心的な製造能力は
•複合材料の設計と製造プロセス
•先進的な機械化と自動化組立と締結技術
•金属と複合材料を用いた大規模スキン作製
•化学エッチングと金属接着の専門知識を備えている
•全体的な構造技術
•精密金属成形により、板材や押出アルミニウムに複雑な輪郭形状が生じる。
私たちの製造専門技術は私たちの最先端の設備によって支援されている。私たちはカスタマイズされた製造施設に数千台の主要設備を設置した。例えば，B 787複合材料前翼本体と防衛を製造するために，ケンタッキー州ウィチトルに位置する工場に世界最大の2つの高圧滅菌器を設置した。高圧タンクは、特定の樹脂を硬化および接着するための制御された内部熱および圧力条件を発生させる複合材料構造を製造するための閉鎖装置である。ノースカロライナ州のキングストンに高圧滅菌器と他の専用機械を2台設置してA 350 XWBでの作業を支援しました私たちは私たちの業界をリードする製造専門知識を支援し、維持するために、私たちの施設に適切な投資を継続するつもりだ。
工学.工学
同社は航空宇宙プロジェクト分野の業界の先頭者であり、世界的に人材を得ることができる。エンジニアリング組織の目的は，新たかつ進行中の設計，技術革新，顧客進歩の開発および生産に関するプロセス改善に継続的な支援を提供することである。私たちは広範な工学技能基礎を持っていて、金属と複合材料を使用する主要な胴体、翼と推進部品の設計、分析、テスト、認証、ツールと支持に使用することができる。また、我々の規制認証の専門知識は、関連する設計や設計変更が適用される法規に適合することを確保するのに役立ちます。
私たちの業界をリードする工学能力は私たちが競争相手と区別する重要な戦略的要素だ。
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カタログ表
グローバル顧客サポートとサービス(GCS&S)
GCS&Sにより，回転可能な資産，部品，修理ソリューション，エンジニアリングサービスを提供する.私たちのリサイクル可能な資産在庫はレンタル、交換、購入ができます。また、我々のグローバル修理ステーションには、先進複合材料修理技術に特化した技術者が配備されている。我々は金属と複合材料部品に現場または認証されたMROサイトのMROサービスを提供する。私たちは原始的な生産製造工装を装備して、精神ゴンドラ部品の修理公告メンテナンスに特化しています。
製品 | 説明する | 飛行機計画 | ||
MRO | 包括的な現場修理と大修理を提供する認証整備ステーション；MROサービスをサポートするためのグローバルパートナー関係の維持 | B 737、B 747、B 767、B 777、B 787、ロールスロイスBR 725 | ||
循環可能資産 | 販売、交換、および/またはレンタルのための循環可能な資産プールの維持 | ボーイング七三七、ボーイング七四七、ボーイング七七、ボーイング七七 | ||
工事サービス | 工事、工事、測量サービス。随行の現場サービス代表。 | 複数の計画 | ||
業務を広げる
同社のコア製品は胴体、支柱/タワー、キャビンと翼部品を含み、私たちは引き続き重要な優勢を応用することによって業務成長に集中しており、これらの優勢は製造性設計、材料利用専門知識、的確な自動化、先進的なツールとテスト概念、および確定的な組み立てを含み、コスト効果と高効率な生産を実現する。私たちは新しい技術に投資して、私たちの顧客に最先端の技術、製造、自動化をもたらします。
会社は先進材料システム、製造技術と原型の方面の豊富な経験を運用して、絶えず新技術特許を発明と申請して、品質を高め、コストを下げ、生産能力を高める。私たちのビジネス成長は、新しいアドレス指定可能な商業および国防市場および顧客に拡張するために、これらの利点を適用することに集中しています。
国防業務が増加する
商用飛行機に飛行機構造を提供するほか、軍用機のために構造部品を設計、設計、製造します。我々はすでにボーイング社のP-8、C 40、KC-46給油機の大量の仕事を獲得した。ボーイングP-8、C 40、KC-46給油機は軍用用に改装された商用機である。我々が製品を提供する他の軍事プロジェクトには、シコスキーCH-53 KとB-21突入機の開発が含まれている。我々の国防業務の一部は米国政府によって秘密にされており、B-21突入機プロジェクトも含まれており、具体的には説明できない。これらの分類契約の経営結果は私たちの連結財務諸表に含まれている。歴史的に見ると、機密契約に関するビジネスリスクは、我々他の米国政府契約のリスクと実質的な違いはない。機密契約財務報告書に対する私たちの内部統制は非機密契約に対する私たちの内部統制と一致する。
私たちが現在契約している主な非機密軍事プロジェクトを製品と軍事プロジェクトごとにまとめました
製品 | 適用細分化市場 | 説明する | 軍事計画 | |||
低視程 | 翼システム | レーダー吸波半透明材料 | 多種多様である | |||
旋回翼機 | 機体システム | 前のコックピットとキャビン、機体 | シコスキーCH-53 K | |||
他の軍事部門 | 翼システム | 製造、接着、組み立て、テスト、ツール、加工、工学分析と訓練 | 多種多様である | |||
製造業業務の増加
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カタログ表
同社は顧客に機械加工、スキンと金属板材の製造及び化学加工を含む幅広い解決策を提供している。これらの機能は、内部および外部調達に使用することができる
製造する | 説明する | |
機械製造 | 5軸加工能力：最大23フィートの高速アルミニウム加工、シートレール加工と広範な超硬合金能力 三軸と四軸加工能力：一連の超硬合金加工能力、多軸工作機械と製造部品 | |
金属板材製造 | 引張および油圧成形、圧延ロール、ハンマー、異形材、押出し減径およびアルミニウム熱処理、およびアセンブリを含む | |
化学加工 | 一連のハード金属とソフト金属を含み、業界最大の自動化生産ラインの一つを持っています | |
覆皮製作 | 1500トンのスキン延伸成形、レーザー線、トリミングと穴あけ、化学研磨が含まれています | |
私たちの取引先
私たちの収入はボーイングと空客に大きく依存している。この二人の顧客のいずれかを失うことは会社に重大な悪影響を及ぼすだろう。2019年12月31日と2018年12月31日までの12ヶ月間、約79%そして16%私たちの純収入の半分はそれぞれボーイングと空客の販売から来ています。私たちは現在私たちがボーイングとエアバスに販売しているほとんどの製品の独占サプライヤーです
ボーイング
我々はボーイング最大の航空機構造独立サプライヤーであり、現在生産されている各ボーイング商用飛行機のために航空機構造を製造し、ボーイングB 737とボーイングB 787の大部分の胴体内容を含み、ボーイングB 787はボーイングの次世代二重通路複合材料飛行機である。我々は、これらの製品を長期供給プロトコルを通じて提供し、これらのプロトコルは、任意の商業派生モデルを含むこれらの計画のライフサイクル全体をカバーしている。これらの供給プロトコルは、以下の“ボーイング社との関係”でより詳細に説明されている。私たちとボーイング社の関係は、複雑な飛行機構造の設計、工事、製造の面でボーイング社に欠かせないパートナーになり続けると信じています。
エアバス
私たちは最初は2006年4月にイギリス宇航システム会社(BAE)を買収することでエアバス会社のサプライヤー(“BAE社買収案”)となり、その後エアバス社とのより多くの仕事バッグを獲得した。著者らは空客A 320シリーズの翼システムの最大のコンテンツサプライヤーの一つであり、空客A 350 XWBの重要なサプライヤーでもある。エアバス社とのA 320とA 330の供給協定によると、飛行機計画の全ライフサイクルにわたって製品を提供します。A 350 XWBプロジェクトについて、私たちはエアバス社と長期需要契約を締結した。私たちは私たちとエアバス会社との関係と私たちが高品質の製品を提供する歴史を利用して、エアバス会社への販売をさらに増加させ、将来の新しいプロジェクトでエアバス会社と協力し続けることができると信じています。Ascoの買収とポンバディの買収が完了した後(これらの用語は以下のように定義される)、A 220翼およびA 320推力反転器を含むエアバス会社と追加の作業パッケージを行う
他の取引先
その他の顧客にはロッキード·マーティン社、ノストロプ·グルマン社、シコスキー社、ロールスロイス社、三菱航空機会社が含まれる。
アメリカと国際顧客組合
私たちの収入の大部分はアメリカ国内の販売から来ていますが12億968億ドル, 12.549億ドルおよび、2019年12月31日、2018年、2017年までの12カ月間の国際顧客への売上高はそれぞれ12.601億ドルで、主にエアバスの売上高だった。国際収入は主に翼システム部門に含まれている。他のすべての部門の収入は主にアメリカの販売から来ている。大ざっぱに5%帳簿価値から計算すると、私たちの長期資産の約半分はイギリスにあります3%私たちの長期資産はアメリカとイギリス以外の国にある
私たちとボーイング社との関係は
2005年まで、精神航空会社のボーイング機構造に関する大部分の業務はボーイング社によって所有され、制御されてきた。2005年2月7日、SPIRITホールディングスは独立したデラウェア州会社となり、2005年6月17日に運営を開始し、OneX Partners LPとOneX Corporation(及びその付属会社“OneX”)が先頭に立った投資グループがカンザス州ウィチタ市、オクラホマ州タルサとオクラホマ州マッカーレストにおけるボーイングの業務(“ボーイング買収”)を買収した。自分から
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カタログ表
2014年8月、OneXは当社のいかなる投資も保有しなくなった。ボーイング社のカンザス州ウィチタ、タルサ、オクラホマ州マッカーレストにおける商業航空機構造製造事業は、本報告では“ボーイングウィチタ”と呼ばれている
ボーイング社の買収については、長期供給契約を締結しており、協定によると、当社はボーイング社の独占サプライヤーであり、ボーイング社を買収する前に、ボーイング社Wichitaはボーイング社にほとんどの製品とサービスを提供している。これらの供給プロトコルは、ボーイング社のB 737、B 747、B 767およびB 777商用航空機プロジェクトの製品、およびボーイング社B 787プロジェクトのいくつかの製品を含む。これらのプロビジョニング·プロトコルは、任意の商業派生モデルを含む、これらのプログラムの全ライフサイクルをカバーする。
ボーイング社と締結されたB 737、B 747、B 767、B 777プロジェクト供給契約(“持続プロジェクト”)
概説する持続計画の供給契約を効果的に構成する2つの文書がある：(1)持続計画供給スケジュールの具体的な条項が規定されている特別業務条項(“持続的SBP”)、(2)一般条項協定(“持続GTA”、および修正された持続SBP(および任意の関連調達注文または契約))は、終了、違約イベント、譲渡、発注手順、検査および品質制御に関する条項を含む他の一般的な契約条項が規定されている
維持協定は、胴体、支柱/タワーおよびキャビン(推力反転器を含む)、翼および翼部品、およびツールを含むいくつかの製品をカバーする要求契約であり、任意の商業派生モデルを含むこれらのプログラムライフサイクルの維持計画のためのツールである。“維持協定”期間内に、精神航空会社が違約していない場合、ボーイング社は、“持続協定”に含まれる製品のすべての要求を精神航空会社に購入する義務がある。ボーイングは最低生産性を維持する必要がないにもかかわらず、ボーイングは最高生産性を守らなければならず、最高生産性よりも高く、ボーイングは輸送力増加に関する経常性と非日常的支出の責任について交渉しなければならない。ボーイング社は“維持協定”がカバーする製品の生産や検査に用いるすべての工装をほぼ持っている。
定価をつける。2017年9月22日、ボーイングと勇気号は“持続可能なSBP改正案”(“持続可能な改正案#30”)を締結した。30号維持修正案は、一般に持続計画モデル(B 777 Xを含まない)から2022年12月31日までの定価条項(限られた例外がある場合)を決定し、ボーイング社と勇気号会社は2023年1月1日までの24ヶ月前から2023年1月1日以降の後続定価の交渉を開始することを規定している。また、“維持修正案”第30号は、各当事者がボーイング737プロジェクトの料率引き上げに何らかの投資を行い、業界標準支払条項を実施することを規定している。
2018年12月21日、ボーイングと勇気号は“集団決議2.0協定覚書”(“2018 MOA”)に署名した。2018年MOAは、B 737 NG(P 8を含む)、B 737 Max、B 767(ただし、個別決定定価を含まない767-2 C)、B 777貨物機および777-9を含む2030年12月31日までのいくつかの項目の定価を決定した(B 777 300 ERおよび200 LRの定価は以前に決定されており、B 777-8の定価は将来の交渉が必要である)。また、2018年MOAは現在の生産レベルでの生産性に基づいてB 737定価を制定し、あるB 737料率にツールと資本への投資を増加させ、B 777 Xのために連合コスト低減計画(B 737のために単独で連合コスト低減計画を制定した)を制定し、B 737中断活動クレームを含む双方から提出されたいくつかの債務とクレームを免除した。双方は2028年に再び会議を開き、2030年以降の定価を交渉することにも同意した。2018年MOAと一致し、2019年1月30日には、2018年12月に持続計画に適用されるMOA条項と条件を実施するために、ボーイングとSPIRITがSBP修正案40(“持続修正案#40”)を実行した。
2019年3月、2018年と2019年のB 737 Max機2機の事故後、B 737 Max機チームは米国と国際で欠航した。2019年4月5日、ボーイング社はB 737 Max機の生産速度を月52機から42機に低下させると発表した。ボーイング社の声明の結果として、2019年4月12日、ボーイング社とSPIRIT社は、SPIRIT社がB 737 MAXプロジェクト機の生産に関する合意覚書(“2019年MOA”)に署名した。2019年MOAによると、ボーイング社が毎月52機の納入速度を42機に一時調整した後、精神航空会社はB 737 Max計画毎月52機の交付速度を維持すると発表した。2019年MOAでは、ボーイング生産性を超えて生産されたB 737 MAX出荷ユニット(総称して“過剰出荷ユニット”と呼ぶ)がSPIRITの施設でボーイング社のFOBに納入されるとみなされ、余分な出荷ユニットに対するボーイング社の支払い義務がトリガされると規定されている。2019年MOAによると、ボーイング社が要求を出した場合、SPIRITに利用可能な貯蔵空間がある場合、SPIRITはSPIRITの施設で余分な船舶を維持するが、余分な船舶の所有権および任意の損失または破損のリスクはボーイングに移行するが、SPIRITの非または不注意による損失または損傷は除外される。2019年MOAによると、勇気号は、余分な船団の保存に関連する任意の増量コストを担当することに同意した
2019年12月19日、ボーイングがB 737 MAXの生産停止を発表したため、ボーイングはSPIRITにB 737 MAX機のすべてのボーイングへの納入を停止するよう指示し、2020年1月1日から発効した。そのため、2020年1月1日から、精神航空会社はすべてのボーイング737 MAXの生産を停止した。ボーイングと勇気号は2020年2月6日、双方の2019年のMOA(第15条と16条を除く)の代わりに合意覚書(“2020 MOA”)に署名した。2020年のMOAでは、勇気号は2020年にボーイング216機B 737に最大出荷量を納入することが規定されている。双方が合意した2020年の生産量は勇気号B 737の半分にも満たない
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カタログ表
2019年最大年化生産性。同社は現在、2022年末までに毎月52機の飛行機の生産速度を回復する予定だ。2020年にMOAはB 737の最高定価期間を2033年に延長する(これまで、定価は2030年12月31日まで)。
ボーイング七三七プロジェクトの進展。*2019年MOAによると、ボーイングから前金を受信しました。金額は$123.02019年第3四半期は100万ドル。2020年のMOAでは、1.23億ドルの前金は2022年に交付された船舶の購入価格で相殺されると規定されている。また、2020年MOAでは、ボーイング社は2020年第1四半期に精神号の在庫と生産安定を支援するための7000万ドルを含む2.25億ドルを精神号に支払うと規定されており、このうち1000万ドルは2021年に精神号によって返済され、(Ii)1.55億ドルは今後2年間のコストと船舶交付の増分前払いとなる
飛行機の計画を中止する。ボーイング社が十分な商業基盤がないと認定したために、持続可能な開発計画モデルまたは商業派生製品の生産を開始しないか、または継続することを決定した場合、ボーイング社は、任意の注文を含むモデルまたは派生製品を書面で“精神”に通知することができる。このような終了が発生した場合、ボーイングは、終了通知日前に発行された任意の注文に対してSPIRITに責任を負い、いくつかの終了費用に責任を負う可能性がある。
違約事件及び救済措置それは.“維持協定”によると，違約事件には，精神会社が要求どおりにいつ製品を納入できなかったか，必要な品質保証システムを維持できなかったことなどがある。いくつかの違約事件は、ボーイング社が持続的な合意での注文をキャンセルまたは終了することを可能にする可能性がある。
知的財産権それは.“維持協定”によると、SPIRIT社またはSPIRIT社のために制作されたSPIRIT社またはSPIRIT社のために実行された任意の仕事に関するすべての技術作品、製品、およびオリジナル作品は、ボーイング社の独自財産である。SPIRITの概念またはSPIRITが“維持プロトコル”に従って達成された仕事のために構想されたすべての発明およびそのような発明を主張する任意の特許は、SPIRITの固有財産であるが、ボーイングは、ボーイングがB 787計画に適用されると合理的に考えられる任意のこのような発明を有するであろう。ボーイングは、そのようなB 787発明のための特許保護を求めることができ、またはそれを商業秘密として保持することができ、ボーイングが特許保護を求めない場合、SPIRITはそうすることができる。
ボーイング社と締結されたボーイング787機供給協定(“B 787計画”)
概説する。2つの文書は、実際にB 787プロジェクト供給契約を構成している：(1)特別業務条項(“787 SBP”)、その中にB 787プロジェクト供給スケジュールの具体的な条項が規定されている；(2)一般条項合意(“787 GTA”、および787 SBPと(任意の関連調達注文または契約)、改訂された“B 787合意”)であり、その中には、終了、違約事件、譲渡、発注手続き、検査および品質制御に関連する条項を含む他の一般契約条項が規定されている。B 787プロトコルは要求契約であり、この契約によると、SPIRITはボーイング社B 787の胴体前縁、固定と移動可能な前翼、エンジンタワーと関連ツールの独占サプライヤーである。
定価をつけるボーイング社と勇気号は2017年9月22日、ボーイング787協定第25号改正案(“787改正案25号”)を締結した。787修正案25は、生産ラインユニット1405を通過するB 787-8、-9および-10モデルの定価条項を確立し、ボーイング社およびSPIRIT社が、生産ラインユニット1405の予定交付日の24ヶ月前に1406以降の後続定価の交渉を開始することを規定する。787修正案25はまた、業界標準支払い条項を実施し、一時価格ベースの支払いの遡及調整として、ボーイング社に2.36億ドルからいくつかの調整を差し引くように要求した。このお金は2017年10月に返済された。
2018年12月21日、ボーイングと勇気号は2018年MOAを実行し、B 787の1004~2205間の価格設定を策定し、B 787のための共同コスト低減計画を策定した。2018年MOAと一致し、2019年1月30日には、B 787プロジェクトに適用される2018年MOA条項と条件を実施するために、ボーイングと勇気号がB 787協定第28号改正案(“787修正案28号”)を実行した。
前金で払います。ボーイング社はすでにB 787協定に基づいて精神航空会社に前金を支払っており、この金は未来の船舶交付の購入価格を相殺するためにボーイング社に返済する必要がある。事前返済計画は、ボーイングに交付された第1弾1，000機のB 787機の残りの部分に平均的に分配されるが、2014年4月に署名されたB 787協定改正案によると、2014年4月1日から2015年3月31日まで早期返済を一時停止し、そうでなければ、この12ヶ月間に満期になった任意の返済は1，001~1，120隻の船の調達価格が相殺される。2015年に返済を再開しました。2018年MOAはまた、818号線からB 787への前払いを一時停止し、1135号線の各船450，319ドルをより低いレートで回復し、1605号線に継続することを規定している
B 787計画またはB 787合意が終了する前に、ボーイング社が事前支払いを全額返済するのに十分な数の出荷を受けていない場合、ボーイングが当時私たちに支払うべき未返済金を支払うために使用され、任意の残り残高は、ボーイング社が事前支払いを完全に回収するまで、毎年12月15日から15日までの4，200万ドルの年間分割払いの形で返済される。そのため前金の一部は
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カタログ表
返済負債は流動負債と長期負債として私たちの貸借対照表に計上されます。2019年12月31日現在、私たちが受け取ったボーイング社が返済していない前金金額は2.319億ドルです。
飛行機の計画を中止する。ボーイング社が精神航空会社と協議した後、十分な商業基盤がないと判断した場合、ボーイング社はB 787プロジェクトを継続しないことを決定し、ボーイング社は任意の注文を含むB 787プロジェクトを中止することを精神航空会社に書面で通知することができる。このような終了が発生した場合、ボーイングは、終了通知日前に発行された任意の注文に関連する費用をSPIRITに負担し、いくつかの終了費用およびボーイングが要求する終了に関連する任意のツール、原材料、または製品の賠償を担当する可能性もある。
違約事件と救済措置B 787協定によると、違約事件には、精神航空会社が要求通りにいつ製品を納入できなかったか、必要な品質保証システムを維持できなかったことなどが含まれる。いくつかの違約事件は、ボーイング社がB 787プロトコルの注文をキャンセルまたは終了することを可能にする可能性がある。
知的財産権。B 787プロトコルは、特許発明および独自情報のための3つの分類を確立した：(1)B 787プロトコルの下での活動中に精神的に開発された知的財産権(“精神知的財産権”)、(2)ボーイングと精神がこの活動中に共同開発した知的財産権(“共同知的財産権”)、および(3)B 787プロトコルによる活動中に開発された他のすべての知的財産権(“ボーイング知的財産権”)の3つの分類を確立した。
ボーイング社はB 787プロジェクトの作業にSPIRIT IPを使用する可能性があり、SPIRITは第三者にこのようなプロジェクトの作業を行うことを許可する可能性がある。いずれもB 787プロジェクトと他のボーイングプロジェクトの作業で連携知的財産権を自由に使用することができるが，いずれも相手の同意を得なければ他の目的に用いることができない.SPIRITはボーイング社の知的財産権をB 787プロジェクトに使用する権利があり、ボーイング社にそれを下請け業者に許可することを同じ目的で要求する可能性がある。
以上のSPIRITとボーイングとの間の様々なプロトコルの記述は完全ではなく、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された各合意の全文を参照することに限られているが、米国証券取引委員会に単独で提出された機密処理要求により、秘匿部分に何らかの漏れがある可能性がある。2020年MOAの全文は証拠として会社の2020年第1四半期のForm 10-Q四半期報告書に提出されるが、機密部分には何らかの漏れがある。
知的財産権
私たちは私たちの技術と製品に関するいくつかの特許を持っている。私たちの特許は全体的に私たちの業務に実質的な重要性を持っているが、特許や一組の特許は実質的な重要性を持っていない。私たちはまた、商業秘密、秘密保護協定、非特許知識、創意製品開発と持続的な技術進歩によって、私たちの競争地位を維持している。
競争
年収で計算すると、私たちは世界最大の独立非OEM飛行機構造サプライヤーの一つであり、全世界の非OEM飛行機構造市場の20%のシェアを占めていると推定されているが、この市場は依然として競争が激しく分散している。我々の現在の主な競争は、OEM内部で達成された仕事や他のレベルのサプライヤーから来ており、直接競争は引き続き増加している。
当社のオリジナル機器メーカーにおける主な競争相手は、ボーイング社、エアバス社(その完全子会社Stelia AerSpaceとPremium Aerotec GmbHを含む)、ブラジル航空工業、レオナルド、共同技術会社を含む。我々の非OEM一級航空機構造サプライヤーにおける主要な競争相手は、Aernnova、GKN AerSpace、Kawasaki Heavy Industries，Inc.，三菱重工、Safran Nacelle、Sonaca、スバル社、凱旋グループ(Triumph Group，Inc.)とLatecoere S.A.を含む。
所期の滞っている仕事
2019年12月31日現在、契約と履歴製品価格および予想交付量に基づいて計算すると、2023年までに、大型商用機、ビジネス機、支線ジェット機および軍事装備交付に関する予想在庫は約425億ドルとなる。これは2018年末までの対応推定数より59億ドル減少した。ボーイング七三七の最大在庫注文は私たちの総在庫注文の約60%を占めている。在庫は、我々の固定数量契約に基づいてSPIRITによって生産された契約の数と、ボーイングおよび空客が私たちの供給契約で発表した在庫(顧客ベースの注文)に基づいている。契約条項によると、出荷前に顧客が数量をキャンセルまたは延期する可能性があります。例えば、2019年12月19日、ボーイングがB 737 MAXの生産停止を発表したため、ボーイングはSPIRITにB 737 MAX機のすべてのB 737 MAX機の納入を停止するよう指示し、2020年1月1日から発効した。年内の任意の特定の日付の未完了注文数は、私たちが注文を受けた時間の大きな影響を受ける可能性があります
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カタログ表
決定された注文と追加の飛行機注文、およびこれらの注文を完了する速度。したがって、2019年12月31日までの予想在庫は、必ずしも今後のどの時期の実際の納品量や売上高を代表するとは限らないかもしれません
仕入先と材料
私たちの製造業務で使用されている主な原材料はアルミニウム、チタン、鋼、炭素繊維です。私たちは金属部品、非金属部品、機械加工部品も購入します。また、我々は、異なる製造業者から最終航空機構造組み立てのためのコンポーネントを購入する。私たちはまた、現在内部で生産されている作業が私たちに有益であるかどうかを決定するために、私たちの製造および購入戦略を時々検討し、その逆も同様である。
私たちは数百の製造業者たちと長期的な協力関係を持っている。私たちの戦略は、競争力のある価格を確保するために、サプライヤーと長期契約を締結することです。我々は，OEMクライアントとの大量契約との関係を利用することで，原材料コスト上昇への開放をある程度制限した.
我々は引き続き北米、ヨーロッパ、アジアで調達機会を探し、発展させ、競争力のある世界的なコスト構造を実現している。私たちの国際サプライヤーネットワークには25以上の国と地域の代表がいる。
研究と開発
世界レベルの研究開発重点は、OEM顧客の新製品開発チームの高級パートナーとしての地位を維持するのに役立つと信じている。私たちの研究開発費は5450万ドル2019年12月31日までの年度4，250万ドル2018年12月31日までの年間、および3，120万ドル2017年12月31日までの年度。私たちの研究を通じて、私たちは独自の知的財産権と技術を開発して、私たちの製品と顧客の製品を改善するとともに、私たちが新製品を獲得するための基礎を築くために努力しています。私たちの開発は主に新製品の初歩的な生産の準備に集中し、現在の仕事の基礎の上で製造技術を改善することに集中している。生産コストの低減や製造プロセスの簡略化に役立つ持続的なプロセスでもある。
私たちの研究と開発は私たちに向けた主要な製品：胴体システム、推進システムと翼システムの建築設計と製造技術です。著者らは現在先進的な金属接続、低コスト複合材料、音響減衰、高効率構造、システム集積、先進的な設計と分析方法及び新材料システムなどの領域の研究に集中している。他の支出されたプロジェクトは非顧客支援の研究と開発と関連がある。私たちは研究開発で大学、研究機関、技術パートナーと協力している。
規制事項
環境.環境それは.私たちの運営と施設は、連邦、州、地方、外国政府の要求を含む様々な環境、健康、安全法律法規の制約を受けており、他の事項を除いて、これらの要求は、規制された材料の排出、排出、運搬と処置、汚染場所の調査と救済、そして私たちの運営に関する許可に関するものである。私たちは、これらの法律と法規を遵守することを保証するために、私たちの運営と施設を監視し続けています。しかし、経営陣は、将来のこのような法律や法執行の変化や私たちの運営性質が、継続的な遵守を確保するために重大な追加支出を要求しない保証はありません。さらに、空気排出のコストの削減、清掃コスト、罰金および制裁、および環境法、関連一般法または私たちの運営に必要な環境許可証の違反または責任の違反による第三者の財産損失または人身傷害クレームなど、大量のコストが発生する可能性があります。規制機関が追加的な作業要求またはより厳しい整理基準を適用し、新しい土壌、空気および地下水汚染区域を発見し、および/または調査結果が作業範囲の拡大を促進する場合、持続的な環境コンプライアンスによるコストを確保することは、私たちの運営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与える可能性がある。
政府契約それは.米国政府機関に国防関連設備やサービスを提供する会社は、直接でも下請けでも、国防工業特有のビジネスリスクの影響を受けている。これらのリスクには、米国政府が既存の契約を一方的に終了すること、新しい主契約または下請け契約を一時停止または禁止すること、既存の契約の価値を低下させること、私たちの契約に関連するコストと費用(分配の間接コストを含む)を監査すること、当社の製品輸出を禁止する可能性があることなどが含まれる。もし契約が便宜のために終了した場合、私たちは私たちが発生したり約束した費用、和解費用、終了前に完成した仕事の利益を回収することができる。しかし、終了したのが当方が契約を履行できなかったことによるものであれば、主請負業者が他の源から未交付品を調達することによる追加費用に責任を負う可能性があります。また、“国家工業安全計画操作マニュアル”(NISPPOM)や任意の他の適用される米国政府の工業安全法規の要求を遵守しなければ、他の事項を除いて、SPIRITの施設許可の終了を招き、さらに機密契約を得ることができない場合や、場合によっては既存の機密契約を履行できない場合がある。
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商用飛行機それは.商用航空機部品業界は米国連邦航空局、欧州航空安全局(“EASA”)と世界各地の他の機関の厳格な監督管理を受けている。軍用機部品業界は軍用品質規範によって管轄されている。私たちと私たちが製造した部品は、1つ以上のこのようなエンティティまたは機関の認証を受ける必要があり、場合によっては、特定の航空機モデルで使用される部品を設計·修理するために個別のOEMの認証を受ける必要がある。また，米国連邦航空局は航空機部品の各種メンテナンスルーチンを要求している。私たちは今修理と大修理サービスでこのような維持基準を満たしているか、または超えていると信じています。
輸出管制それは.私たちの製品設計と生産に使用される技術データとコンポーネント、そして私たちが輸出する多くの製品と技術データは、単独プロジェクトとしても航空機コンポーネントとして輸出しても、アメリカの輸出規制法律を守らなければなりません。メーカーやサプライヤーを含む外国人との協力協定も米国の輸出規制法に拘束されている可能性がある。
健康と安全それは.私たちの運営はまた様々な労働者たちと共同体安全法によって制限されている。“職業安全と健康法”(“OSHA”)は，すべての従業員の安全な職場に対する一般的な要求を規定している。また，OSHAは何らかの危険や有毒物質を処理する特別なプログラムや措置を規定している。私たちの経営陣は、私たちの運営が実質的にOSHAの健康と安全要求に適合していると信じている。
従業員
2019年12月31日までに、私たちは約18，200人の従業員：15，900人が私たちの4つのアメリカ工場にいて、1，100人は私たちのイギリス工場にいて、1，100人は私たちのマレーシア工場にいて、100人は私たちのフランス工場にいます。同社は、B 737 MAXの生産停止と将来の生産性不確定によるリストラを発表した
反映された2019年12月31日の数字は、同社が2020年1月からとっているB 737最大生産に関する労働力行動を反映していない。
2019年12月31日現在、私たちは以下の労働組合と主要なアメリカ集団交渉協定を締結しました
連合する | アメリカ人従業員の割合は | 主要労働組合との協定状況 |
国際メカニックと航空宇宙労働者協会(IAM) | 62% | 私たちは二つの主要な合意を持っている-一つは2023年6月に満了し、もう一つは2024年12月に満了する。 |
航空宇宙専門工学従業員協会(SPEEA) | 17% | 私たちは二つの主要な合意を持っている-一つは2024年12月に満了し、もう一つは2026年1月に満了する。 |
アメリカ自動車、航空宇宙、農業道具労働者国際労働組合(UAW) | 9% | 私たちは2025年12月に満了する重要な合意を持っている。 |
国際電工同胞団(IBEW) | 1% | 私たちは2020年9月に満了する重要な合意を持っている。 |
上述したように、IAMの合意は2020年6月に満了されるだろう。2020年1月、IAMとSPIRITは契約を3年間延長することに同意し、契約は2023年6月24日に満了する。
私たちのイギリス人従業員の約64%は労働組合Unite(Amicus Section)によって代表されている。2013年、同社はUnite労働組合の手動従業員交渉グループと毎月の従業員交渉グループと2つの単独10年間の報酬協定を交渉した。これらの協定は基本的に基本的に基本給と可変リスク報酬をカバーしているが、他の従業員条項や条件は一般的に変更に同意するまで変わらない。現在の報酬協定は2022年12月31日に満了する。
フランスでは、私たちの従業員はCFTC(フランスキリスト教労働者連合会)とFO(フランス労働連合会)が代表されている。同社は毎年給与問題について交渉し、4年ごとに性別平等と仕事と生活バランスについて交渉している。労働組合代表を決定する次の選挙は2023年7月に行われる。
私たちマレーシアの職員たちは現在労働組合代表者がいない
私たちは私たちと従業員との関係が満足できると思う。
利用可能な情報
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カタログ表
私たちのインターネットアドレスはHttp：//www.spirial.comそれは.私たちのサイトの内容は参考にしてください。これを投資目的に使用すべきではなく、引用によって本年度報告書に組み込まれてはならない。
我々は，我々のインターネットサイトを介して，“投資家”というタイトルの下で我々のForm 10-K年次報告，Form 10-Q四半期報告，Form 8-K現在の報告，依頼書を提供し，このような資料を米国証券取引委員会に電子的に提出した後，これらの報告の修正を行った.私たちの主要な会社管理文書のコピーは、私たちの規定を含む。会社管理基準、商業行為準則、関係者との取引政策、財務専門行動準則及び監査委員会、リスク委員会、報酬委員会及び会社管理と指名委員会の定款も著者らのサイトで調べることができる。
アメリカ証券取引委員会には相互接続サイトがありますHttp：//www.sec.govその中には，米国証券取引委員会に電子的に提出された発行者の報告，依頼書情報声明，その他の情報が含まれている。我々が以前米国証券取引委員会に提出した年間および四半期報告、現在の報告、依頼書、およびその他の報告は、米国証券取引委員会のウェブサイトを介して閲覧することができる。
プロジェクト1 A.プロジェクト2リスク要因
私たちの証券に投資することは危険と不確実な要素と関連がある。以下に掲げるリスクと不確実性は、現在、私たち、私たちの将来の業務または経営結果、私たちの業界、または私たちの証券の投資に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられているリスクと不確実性です。私たちは、私たちが今どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性が、私たち、私たちの将来の業務や経営結果、あるいは私たちの証券への投資に重大で不利な影響を及ぼす可能性があることを認識していない。
私たちの業務は単一航空機プロジェクトB 737 Max部品の販売に大きく依存しています。B 737 MAX機チームの欠航および関連B 737 MAX生産性の一時停止または減少は、SPIRITの業務、財務状況、運営実績、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。また、低生産性は、B 737 MAXプロジェクトにおける精神航空会社のサプライヤーに財務と中断リスクをもたらし、これは逆に精神航空会社が契約義務を履行する能力に影響を与える可能性がある。
2019年12月31日までの12ヶ月間、私たちの純収入の約53%は、B 737機の部品をボーイングに販売しています。我々はすでにボーイング社と長期供給協定を締結しており、航空機計画の全ライフサイクルにわたって商用と軍用P-8派生商品を含めてB 737に部品を提供し続けているが、ボーイング社は“維持協定”で定義されている商用派生商品機種ではないB 737に代わる部品を購入する義務はない。契約は需要契約であり、ボーイングはいつでも調達量を減らすことができる。
2019年3月、2018年と2019年のB 737 Max機2機の事故後、B 737 Max機チームは米国と国際で欠航した。2019年4月5日、ボーイング社はB 737 Max機の生産速度を月52機から42機に低下させると発表した。ボーイング社の発表後、サプライチェーンの中断を最小限に抑えるため、SPIRITは2019年に月52機のB 737機の納入速度を維持し、毎月57機の速度を維持し続けると発表した。SPIRIT社が生産したボーイング社の生産性を超えるすべての船舶は、SPIRIT社の工場でボーイング社のFOBに納入されるとみなされ、増加した船舶セットに対するボーイング社の支払い義務をトリガする。
2019年12月19日、ボーイングがB 737 MAXの生産停止を発表したため、ボーイングはSPIRITにB 737 MAX機のすべてのボーイングへの納入を停止するよう指示し、2020年1月1日から発効した。そのため、2020年1月1日から、精神航空会社はすべてのボーイング737 MAXの生産を停止した
2020年2月6日、ボーイングと勇気号は、2019年のMOAに代わって2020年のMOAを締結した(第15条と第16条を除く)。2020年のMOAでは、勇気号は2020年にボーイング216機B 737に最大出荷量を納入することが規定されている。合意された2020年の生産性は、2019年のSPIRIT B 737 MAX年化生産性の半分未満。同社は2022年末までに毎月52機の飛行機の生産速度を回復する予定だ。
SPIRITは、生産停止や2020年生産性とコスト構造を一致させる行動をとっているが、サプライヤーにB 737 MAX製品の出荷停止を指示し、労働力行動を実施し、四半期配当金を減少させることを含むが、B 737 MAXの場合はSPIRITの流動性に挑戦している。SPIRITは、出現する可能性のある重要な問題を解決するために、Revolverの全8億ドル(以下、定義)を全額使用し、会社の信用協定(定義は後述)に要求される最低流動資金レベルを2021年第1四半期まで維持することに同意した。ボーイングが1つ以上の管轄区域でB 737 Maxのサービスを再開できない場合、タイムリーな顧客への配信を開始するか、または需要の低迷またはその他の理由により生産レベルが現在の予想を超えるまで低下した場合、またはSPIRITがそのコスト構造を管理することが困難な場合
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生産計画の変化や生産量の増加に適応することを考慮すると、SPIRITの流動資金状況はSPIRITが追加融資を獲得する能力を悪化させる可能性があり、SPIRITはその信用手配下の違約事件をトリガする可能性があり、SPIRITの業務、財務状況、運営業績とキャッシュフローは重大な不利な影響を受ける可能性がある。Ascoの買収やポンバディ買収の資金需要や関連費用も私たちの流動資金に悪影響を及ぼす可能性があります。
また，生産停止やコスト圧力により，SPIRITのサプライヤーは財務困難に遭遇する可能性があり，資金支援がなければ，SPIRITとの合意規定の約束を継続できない可能性がある。もしそのようなサプライヤーが精神航空会社に重要な部品を提供し、精神航空会社が適時かつ十分な交換部品を得ることができない場合、精神航空会社は持続的な合意に従ってボーイング社に対して負う義務に違反する可能性がある。重大な違約が発生すれば、ボーイング社は持続的な合意を終了する権利があり、この場合、SPIRITの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローは重大な悪影響を受ける可能性がある。
ボーイングの公開声明によると、規制部門の承認により、B 737 Maxの交付が2020年より早く交付されないと仮定している。このスケジュールの遅延と私たちの生産性の変化に応じて、会社は、私たちの生産計画、リストラ、および/または私たちのサプライチェーンおよび/またはボーイング社を支援するために、より長期的な影響を持つ行動をとることを要求されるかもしれません。しかも、このスケジュールの延期と私たちの生産性の対応的な変化は、信用協定の下で私たちを違約させるかもしれない。
我々は、2020年に交付される航空機の数(216機)、これらの航空機を生産する可能性のある時間、およびこれらの航空機の予想される販売価格、生産コスト、プログラムツール、および他の非日常的なコスト、および従来の保証コストを含むB 737計画について大きな仮定をした。また，2019年の生産水準と一致する正常生産性を回復する前に発生すると予想される推定コストを仮定し，どのコストが(I)計画在庫に含まれるべきか，および(Ii)異常生産コストが発生した場合に費用を計上すべきかを決定した。B 737プロジェクトに関連するこれらの推定および/または仮定の任意の変化は、私たちの財務状態、運営結果、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはボーイングと空客(程度が軽い)を私たちの最大の顧客として依存しているので、ボーイングや空客が私たちから購入した製品の数量を減らしたり、ボーイングや空客が業務困難や私たちへの義務に違反した場合、私たちの販売、運営キャッシュフローと運営結果はマイナスの影響を受けます。
現在、ボーイングは私たちの最大の顧客で、空客は私たちの二番目の顧客です。2019年12月31日と2018年12月31日までの12ヶ月間、約79%そして16%私たちの純収入の半分はそれぞれボーイングと空客の販売から来ています。私たちの戦略部分は、より多くの顧客と供給スケジュールを達成することで、私たちの顧客基盤を多様化することですが、私たちがこれに成功する保証はありません。私たちが新しい顧客を獲得して維持することに成功しても、予測可能な未来には、ボーイングと空客(程度が小さい)が売上の大きな部分を占め続けることが予想される。これらの顧客のいずれかが、2019年12月にSPIRITがボーイングにすべてのB 737 Max飛行機の配信を停止するようにボーイングに指示したときに行われたように、私たちの合意下の要求を低減した場合、2020年1月1日から)、私たちの合意を終了または違反し、ストライキ、停止、減速またはサプライチェーンの問題などの業務の重大な中断を経験したり、業務、財務状況または流動性の悪化を経験したりすると、私たちの業務、財務状況、運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
エアバスやボーイングと締結された需要契約は一般的に具体的な最低調達量を要求せず、ボーイングやエアバスはいつでも調達量を減らすことができる。さらに、私たちがこれらの供給協定の下のいくつかの義務に違反または履行できない場合、ボーイングまたはエアバスは、このような合意を終了し、および/または損害賠償を私たちに求める可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。便宜上、ボーイングおよびエアバスはまた、私たちが製品を提供する1つまたは複数の機種またはプロジェクトを終了することを含む可能性がある当社とのプロビジョニング協定をキャンセルする権利があります。ボーイングと空客は私たちのいくつかの費用を精算することを要求されますが、これらのお金が私たちの費用や契約終了による利益損失を補うのに十分な保証はありません。また、ボーイング社が任意のモデルやプロジェクトに関連する主要な供給協定を誤って終了した場合、回収可能な損害賠償を制限することに同意します。もしこのような状況が発生したら、私たちは私たちが実際に損失したすべての金額を回収できないかもしれない
私たちの業務は代替計画のための仕事を見つけることにある程度依存しています。
我々は維持計画について長期供給協定を締結しているが、ボーイングはこれらの航空機の後続変種のコンポーネントを調達する義務はなく、このような変種は維持プロトコルで定義された商業デリバティブではない。私たちが重要な内容を提供してくれる飛行機プロジェクト(例えば、B 737 MAX)が重要な飛行機構造供給業務を得ることができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果は大きな悪影響を受ける可能性があります。
私たちは競争が非常に激しいビジネス環境で運営されている。
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SPIRITがさらに計画組合せや製品供給を多様化し，その顧客基盤を拡大することを求めていることに伴い，我々はOEMと非OEM航空機構造サプライヤーからの激しい競争に直面している.原始設備メーカーは飛行機構造の生産をアウトソーシングしないことを選択する可能性があり、その理由は彼ら自身の直接労働力と他の管理費用の考慮と自分の工場の生産能力の利用率を含む。したがって，OEMが内部生産かアウトソーシングかを決定する場合，価格やサービス品質のような競争に影響を与える伝統的な要因は，重要な決定要因ではない可能性がある.
また，我々の非OEM競争相手のいくつかは我々よりも多くの資源を持っているため，新技術や新興技術や顧客ニーズの変化により早く適応できるか，あるいは我々よりも多くの資源を投入して製品を普及·販売することができる可能性がある.航空構造のサプライヤーは伝統的にコスト、技術、品質とサービスを基礎として競争を行う。競争優位性を発展させ、維持するには、製品開発、工事、サプライチェーン管理、販売、マーケティングに引き続き投資する必要があり、これらの投資を行うのに十分な資源がないかもしれないと考えています
また、新しい航空機サプライヤーが既存の契約の下で既存のサプライヤーと競争して仕事をすることは難しい。契約が付与されると、OEMおよびサプライヤーは、通常、工装および他のデバイスの設計、製造、テスト、および認証に多くの時間および資金を費やす必要がある。サプライヤーの交換には、さらなるテストおよび認証、および既存の工装を移動させたり、新しい工装を開発するための高価な費用が必要となり、OEMおよび新仕入先の生産遅延および追加コストを招く可能性がある。これらの高い転換コストは、既存のサプライヤーとの競争を困難にする可能性があり、OEMが飛行機計画中にサプライヤーを交換することを望む可能性もあまりなく、既存の飛行機計画で新しい仕事を得る能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
これらの理由で、私たちはこの市場で成功したり、私たちの競争相手と競争することができないかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は私たちが健康なサプライチェーンを維持し、生産性の要求を満たし、厳格な品質基準を満たしているか、あるいはそれを超える製品を適時に渡すことに依存している。
私たちの業務は、健康なサプライチェーンを維持する能力があるかどうか、計画された生産性目標を達成すること、および厳格な性能と信頼性基準を達成または超えることにかかっています。大型商用航空機のサプライチェーンは複雑で、世界各地からの数百社のサプライヤーとその技術従業員に関連している
運営問題は、サプライヤー部品の遅延や欠陥を含み、深刻な無秩序な作業や生産コストの増加、顧客への配送の遅延を招く可能性がある。もし私たちのサプライヤーが私たちの技術規格に合った部品を提供できなければ、生産計画や契約利益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは許容可能な代替案を見つけることができないかもしれませんが、どのような代替案も私たちのコスト増加を招き、いくつかの契約の長期損失を招く可能性があります。許容可能な代替案が見つかっても、これらの代替案を探して確保する過程は、私たちの業務に干渉し、顧客とのプロビジョニング協定を終了させる可能性があります。
サプライチェーンの健康を維持するために、私たちは中断と生産変化を最小限にしなければならない。生産停止のため、B 737 MAX計画は重大な中断を経験した。多くの仕入先が悩んでいます。これらのサプライヤーが私たちの目標を達成するために必要なコストとレートでタイムリーにコンポーネントを渡すことができない場合、納品スケジュールおよび/またはB 737 MAX計画の財務パフォーマンスを満たすことができない可能性があります。
同社が生産性向上を満たす能力はいくつかの要素に依存し、これらに限定されないが、その生産施設、工装と設備の拡張と調整；その生産ラインの効率の向上；会社のサプライヤーが提供する部品の時間通りの交付；十分な熟練労働力の供給；および必要に応じて顧客のカスタマイズを実施する。企業が顧客の品質や納品期待または要求を満たしていない場合、生産ラインが中断する可能性があり、顧客への約束を履行する能力や将来の財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
場合によっては、生産性の向上を満たすために、大量の資本を投入して、私たちの生産能力を拡大し、私たちの業績を改善したり、追加の生産能力を空けるために既存の仕事をアウトソーシングするなどの代替解決策を探す必要があります。その中のいくつかの支出は私たちの顧客によって精算されるだろうが、私たちは費用の大部分を負担することを要求されるかもしれない。また、生産性の向上は、私たちの生産ラインの中断を招く可能性があり、これは、お客様への約束を履行する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、それによって私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
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部品や原材料の納入が中断されたり、私たちの製品で使用されている部品や原材料の価格が上昇したりすると、生産が遅れ、および/または私たちの財務業績、収益性、利益率および収入に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはサプライヤーから基本材料と調達部品を得ることに非常に依存しており、その中のいくつかは単一のソースまたは限られたソースからしか得られない。特定のサプライヤーが部品や原材料を定期的に納入することへの依存は、このような納入の中断や中断が代替サプライヤーと手配されるまで、代替サプライヤーとの手配が存在するまで、当社の運営に大きな悪影響を及ぼす可能性があることを意味する。もし私たちのどのサプライヤーも長い間私たちに材料を渡すことを拒否したり拒否したりすることができない場合、または私たちがこれらのサプライヤーや代替サプライヤーと受け入れ可能な材料供給条項を交渉できない場合、私たちの業務は影響と実質的な影響を受ける可能性があります。
私たちが材料を供給し続けることは多くの危険に直面します
• | 私たちの供給者の施設やその流通インフラを破壊したり破損したりします |
• | 禁輸、不可抗力事件、国内または国際敵対行為、テロまたは他のサプライヤーの履行能力に影響を与える事件； |
• | サプライヤーの従業員の休業やストライキ |
• | 私たちのサプライヤーは必要な品質または規格に合った材料を提供することができません |
• | 私たちのサプライヤー工場の基本設備が故障しています |
• | 私たちのサプライヤーはこのようなサプライヤーから購入した貨物に対するアメリカと国際輸出入規制法律の要求を満たしていません |
• | 私たちのサプライヤーは規制基準を達成できなかった |
• | 失敗し、不足する。私たちのサプライヤーへの原材料の納品を遅延させたり |
• | 私たちまたは私たちのサプライヤーに関税と似たような輸入制限を課す |
• | 契約書の改訂とサプライヤーとのトラブル； |
• | 世界的な経済状況や他の理由で、私たちの供給者たちは義務を履行できない。 |
また、我々の収益性は、製品製造に使用されているチタン、アルミニウム、鋼、炭素繊維などの部品や原材料価格の影響を受けている。これらの価格は、世界の石油価格、需給変化、全体的な経済状況、労働力コスト、競争、輸入関税、関税、通貨為替レートを含むいくつかのコントロールできない要素に基づいて変動する可能性があり、場合によっては政府規制も含まれる。ボーイングやエアバスとの供給協定は、限られた状況でいくつかの異常な部品や原材料コストの増加をお客様に転嫁することを可能にしていますが、このような増加したコストでお客様のすべての補償を受けることはないかもしれません。
私たちの運営は私たちの製造施設とサプライヤーの施設で持続的で持続的な生産を維持する能力にかかっている。私たちの生産施設と私たちのサプライヤーの施設は生産を乱す可能性のある実物や他のリスクの影響を受けています。
私たちの製造施設または私たちのサプライヤーの製造施設は、自然災害、戦争、テロ、公共事業の中断、公衆衛生危機、または持続的な機械的故障によって破損または中断される可能性があります。適切な状況で財産損失および業務中断保険を取得しているにもかかわらず、重要機器の持続的な機械故障、重大な災害(例えば、火災、洪水、竜巻、ハリケーン、大雪、または他の自然災害)、戦争、または私たちまたは私たちのサプライヤーが業務を展開する任意の地域のテロ活動は、私たちのすべてまたは大部分の業務の長期的な中断を招く可能性がある。これらの事件によるいかなる中断も製品出荷の重大な遅延と販売と顧客の損失を招く可能性があり、これらの事件を補償するのに十分な保険がないかもしれません。私たちの業務の大部分はカンザス州ウィチタ市の工場で行われています。この工場のいかなる重大な損傷や中断も、私たちが顧客にサービスを提供する能力に実質的な悪影響を与えます。
適切な場合には、同社は財産損失や業務中断に広範な保険を提供する。当社は保険収益が業務中断費用の大部分を支払うのに十分であると予想しているが、いくつかの免責額や制限が適用され、すべての回復コストをカバーする保証はない。
私たちの商業業務は周期的で、商業航空会社の収益性に敏感です
私たちは航空宇宙産業の飛行機構造分野で競争を繰り広げている。我々の顧客の業務は、したがって、私たち自身の業務は、航空輸送需要に影響を与えるグローバル経済状況や地政学的考慮を含む商業航空会社の財務状況や他の経済的要因の影響を直接受ける。具体的には、私たちのビジネスは、旅客航空会社と貨物会社の新しい飛行機の生産に対する需要に依存しています。したがって、私たちの商業製品の需要は、世界の航空業界が新しい飛行機を購入するために資金を提供する能力と、この業界の座席、フライト、航路、貨物輸送能力の予測需要に依存する。非米国顧客への融資提供は米国輸出入銀行の継続的な運営にある程度かかっている。また、全世界の商用航空機チームの規模と機齢は新機に対する需要に影響を与え、わが製品の需要に影響を与える。これらの要素に加えて経済が発展しています
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条件は、私たちが経営する市場が異なる程度で周期的であることを招き、それによって私たちの業務と経営業績に影響を与える。
会計手続きのコンプライアンスに関連する法律または規制手続きは、巨額のコストと支出を招き、私たちの運営から資源を移転する可能性があり、したがって、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2020年1月30日、会社は、私たちの監査委員会が私たちの会計手続きのコンプライアンスについて行った独立審査(“会計審査”)に関するプレスリリースを発表した。会計審査の結果、当社は2019年第3四半期末以降に受け取ったいくつかの潜在的または負債が既定の会計手続きを遵守していないと認定した。会計審査は現在ほぼ完了した。*
潜在的または負債が適切な会計処理を行った後、会社は、2019年9月26日までの3ヶ月間、800万ドル未満の増加または負債を記録しなければならないと結論した。この金額は、2019年9月26日までの3ヶ月間の連結財務諸表では、数量的にも品質的にも実質的ではないと考えられます。このことは、当社の2019年第3四半期の総合財務諸表または以前に発表された任意の財務諸表に重大な誤報を招くことはありませんが、不適切な行為により、2019年12月31日現在、私たちの内部統制には大きな弱点があると結論しました。この重大な弱点に関する他の情報は、本年度報告表格10-Kの第9 A項“制御とプログラム”を参照されたい。
当社は2020年1月30日の公告発表前に、当社が自主的に米国証券取引委員会に今回の会計審査状況を報告した。当社はすでにアメリカ証券取引委員会に通報しており、会計審査はほぼ完了しています。アメリカ証券取引委員会がこのなどの事項について調査を展開すれば、当社は全力で協力します
この件に関する2つの個人証券集団訴訟は二零二年二月に当社、その行政総裁及び元上級職員に提出された。株主派生訴訟を含め、会社の名義で会社の利益のために提起されたと言われている他の訴訟もあるかもしれません。会社は既存の訴訟や、会社に対する任意の他の関連訴訟に積極的に対抗しようとしています。
会計審査に関連する法律や規制手続きのいずれかにより、巨額の専門費や他のコストが発生する可能性がある。もし私たちがこの問題に関連したすべての訴訟で失敗したら、私たちは私たちの保険範囲を超える金銭的損害賠償金の支払いを要求されるかもしれない。米国証券取引委員会はまた、禁止、停止令、罰金、その他の公平な救済措置を含む、私たちまたは私たちの役員や幹部に他の制裁を実施することができる。また、私たちの取締役会、経営陣、従業員は、これらの法律や規制手続きや調査に多くの時間を費やし、本来私たちの運営や業務戦略実施に使用すべき資源と注意を分散させる可能性があります。これらの事件のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の経営陣は、2019年12月31日現在、財務報告の開示制御プログラムや内部統制が発効しておらず、財務報告の内部統制に大きな弱点があると結論している。救済措置が取られなければ、有効な開示制御および手続きおよび財務報告の内部統制を確立し、維持することができず、私たちの財務諸表に重大な誤報が発生したり、私たちの報告および財務義務を履行できなくなったりする可能性があり、いずれも、私たちの財務状況および私たちの普通株式の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
本稿で検討した会計審査について，当社は，その財務報告の内部統制に重大な弱点があると結論した。重大な欠陥は、我々の年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的である可能性がタイムリーに防止または発見されないように、財務報告の内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせとして定義される。本年度報告表格10−Kの第9 A項“制御とプログラム”を参照。
2002年サバンズ-オキシリー法(“サバンズ-オキシリー法案”)第404条及び関連する“米国証券取引委員会”規則は、経営陣に、我々の開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価することを要求し、本Form 10−K年度報告書には、この評価に関する管理報告書が含まれている。我々の監査委員会及び経営陣は、我々の総裁及び最高経営責任者(CEO)及び上級副総裁及び最高財務官(最高財務官)の参加を含めて、我々の開示制御プログラムの設計及び動作有効性を評価し、今回の評価に基づいて、2019年12月31日現在、我々の財務報告内部統制に大きな弱点があることが分かったため、我々の開示制御プログラム及びプログラムは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した
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そこで、(I)経営陣の変動、(Ii)トレーニングの強化、及び(Iii)主要顧客の未解決クレームを直接かつタイムリーに確認し、考慮することを含む財務報告及び開示制御プログラムの内部統制を改善するための措置を講じている。私たちはこのような段階を取ったにもかかわらず、私たちが重要な弱点や開示制御と手続きの無効を救済するために必要な改善に成功する保証はなく、私たちが適時にそうするか、あるいは私たちが未来により多くの制御欠陥や重大な弱点を発見しないという保証はない。私たちは救済計画が2020年に複数の財務報告期間を延長すると予想する。もし私たちが改善に成功しなかった場合、あるいは追加的な統制欠陥があれば、私たちの財務結果を正確に報告し、詐欺を防止したり、適時にアメリカ証券取引委員会に定期報告を提出することができないかもしれません。これは、私たちに法律と規制の責任を負わせる可能性があり、投資家が私たちの報告した財務情報に自信を失い、私たちの普通株の市場価格を下落させる可能性があります。さらに、私たちの内部統制に任意の適切な変更を実施することは、私たちの役人や従業員の注意を分散させ、および/または巨額のコストを発生させる可能性がある。
同社の業績は経済的·地政学的考慮の悪影響を受ける可能性がある。
商業航空業界は世界の経済力と世界各地の地政学的事件の影響を受けている。中東やアジアで拡大している衝突や政治的動揺のような可能性のある外部衝撃、航空業界に対する新たなテロ、または大流行の健康危機(例えば、SARSやMERSのようなウイルス)は、航空輸送量の急激な低下を招く可能性がある。長期的な経済低迷、不利な信用市場状況、将来のテロ、戦争または健康懸念は、航空会社がより多くの新しい飛行機の購入をキャンセルまたは延期する可能性があり、これは商用機の在庫状況を悪化させる可能性がある。新しい飛行機に対する需要が減少すれば、私たちの商用航空機製品に対する需要が減少する可能性があり、私たちの業務、財務状況、経営業績は重大な悪影響を受ける可能性がある。
イギリスとEUの経済と他の関係の変化は会社に悪影響を及ぼす可能性がある。英国は2020年1月31日にEU(略称“離脱”)を離脱し、その経済的影響には依然として大きな不確実性がある。イギリスとEUは現在過渡期(実施)にあり、2020年12月31日に終了する。イギリスの離脱が会社に与える最終的な影響(現在、ポンバディ買収完了後に拡大)は予測が難しいが、会社は現在イギリスとヨーロッパで運営と業務を展開しているため、イギリスの離脱の潜在的な不利な結果、例えば世界市場の不確定性、通貨為替レートの変動、イギリスと他の国との間の輸出入に対するより大きな制限及び監督管理の複雑さの増加は、私たちの業務、財務状況と運営結果に負の影響を与える可能性がある。不利な経済状況は、私たちの顧客の私たちの製品やサービスに対する需要を減らしたり、私たちの顧客が彼らが購入した製品やサービスに支払う能力を弱めるかもしれません。そのため、私たちの売上は減少する可能性があり、私たちの信用損失準備金と売掛金のログアウトが増加する可能性があります。また、イギリスとEUの間に新たな法的関係が構築されるにつれて、イギリスの離脱は法的不確実性を招き、各国の法律法規の違いを招く可能性がある。英国の離脱による同社への最終的な影響は、移行期間内またはより永久的に互いの市場への参入を維持するための英国とEUが達成した任意の合意の条項にも依存するだろう。
私たちはいくつかの新興市場と新興市場で成長機会を求めている。これらの投資は、政府が私たちの製造施設や知的財産権を接収(すなわち国有化)すること、制限的な外国為替や輸入規制、系統的な政治的または経済的不安定による運営中断、戦争の勃発または敵対行動の拡大、およびテロ行為を含む、より高い経済、地政学的または他の事件のリスクに直面する可能性があり、すべてが私たちの財務状況および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、米国政府、他の政府、および国際組織は、特定の国または政党または特定の国または政党との直接的または間接的なビジネスを制限する追加の制裁を実施することができ、これらの国または政党は付属会社を含む可能性がある。
私たちが新しいまたは成熟したプロジェクトを成功的に実行しようと努力する時、私たちは危険に直面している
新技術を採用した新計画または成熟計画は、通常、設計責任、新生産ツールの開発、合格者の雇用と訓練、増加した資本と資金の約束、顧客仕様、交付スケジュールと独自の契約要求を満たす能力、サプライヤー業績、顧客が契約義務を履行する能力、およびこのような計画に関連するコストの能力に関するリスクを正確に推定する。さらに、任意の新しいまたは成熟した航空機計画は、十分な需要を生じない可能性があり、または技術的問題に遭遇する可能性があり、または認証または製造および交付スケジュールを規制する上で重大な遅延が生じる可能性がある。もし私たちが顧客の要求を満たすために新しいまたは成熟した計画の下での義務を履行できない場合、あるいは私たちの見積もりコストで製品を製造することができない場合、もし私たちが原材料価格の意外な変動やサプライヤーの問題に遭遇してコスト超過になった場合、修正された設計と製造計画に従ってクレームや主張を成功的に実行または成功させることができない場合、あるいは私たちがその中で重大な投資を行った新しいまたは成熟した計画が終了したり、需要が疲弊したりすると、遅延や技術的問題を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。その中のいくつかのリスクは私たちの期限が来る計画に影響を与えて、私たちは重大な長期損失を記録して維持します
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私たちはこのようなリスクの影響を克服できないので、私たちのいくつかの期限が近づいているプロジェクトの利益率はゼロか低い。私たちは、同様のリスク、および違約、品質の問題、または重量要件を満たすことができない可能性に直面し続けており、これらは、持続的なゼロ利益率または低利益率または追加の長期損失をもたらす可能性があり、追加の在庫が計画されたライフサイクル内に回復できないと考えられる場合、追加の在庫を無効にしなければならないリスクである。また，既存プロジェクトで新たな作業を開始することは，技術，知識，ツールの移転に関するリスクをもたらす.
新しいまたは成熟した計画を実行するためには、新たな施設を建設または購入する必要があるかもしれませんが、これには追加の前投資コストが必要です。重大なプロジェクトの遅延および/またはプロジェクトがキャンセルされた場合、回収できないいくつかの建設および維持コストを負担し、新しい施設の潜在的な減価費用を発生させることが要求される可能性がある。さらに、私たちはこのような施設の代替創設用途を決定するために追加の資源が必要かもしれない。同様に、工場敷地の建設や買収の重大な遅延は生産計画に影響を及ぼす可能性がある。
私たちは見積もりを使って契約の収入とコストを計算します。もし私たちの見通しが変化すれば、私たちの未来の財務業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
同社は、会計基準編纂テーマ606の原則を使用して収入を確認し、長年にわたる契約の収入およびコストを推定する。この会計方法は、数量の有利な傾向、学習曲線の効率、およびサプライヤーが私たちの生産コストを下げる将来の価格設定のようないくつかの基本的な仮定を判断する必要がある。しかしながら、いくつかの要因は、これらの契約を履行する際に生じるコストが、技術的問題、納品減少、材料不足、サプライヤー困難、および複数の他のイベントなど、私たちの最初の見積もりと大きく異なる可能性がある。原材料コストのいくつかの増加は通常私たちの顧客に転嫁できる以外に、ほとんどの場合、私たちはコスト超過を完全に消化しなければならない。いくつかの収入源が生成される時間が長いため、状況または基本的な仮定が変化した場合、将来の間に推定される収入およびコストの可変性は、悪影響を受ける可能性がある。もし私たちの見積もりコストが固定価格契約での見積もり収入を超えた場合、影響を受けた計画の長期損失を確認することが要求され、これは私たちの運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。このリスクは特にB 787やA 350などの製品に適用され，契約価格での表現は，生産経験を得ながら生産コストの低減を実現できるかどうかに依存するからである
さらに、私たちのいくつかの長期供給協定は、既定の価格設定条項を将来の特定の時間に再交渉することを規定する持続的合意およびB 787プロトコルのようなものである。このような交渉によるコストが固定価格契約での収入を超えている場合、あるいは運営利益率が現在の利益率を下回っていれば、影響を受けた計画の長期損失を確認する必要があり、これは私たちの運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。
また、将来の予想収入およびコストの可変性は、将来の繰延税金資産への追加的な推定準備を招く可能性があり、将来の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちの顧客契約に十分なインフレ保護がなければ、長期的なインフレは私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私どもの販売の大部分は固定単価の長期契約に基づいて行われています。これらの契約のいくつか(ただしすべてではない)は、インフレや異常なアップグレードに対する価格調整を規定している。私たちは契約保護を通じてインフレが私たちの業務に与える影響を最小限にしようとしているにもかかわらず、私たちの契約に存在する長い価格決定期間は、労働力や材料コストが持続的に増加するか、あるいは予想以上の可能性を増加させる。さらに、私たちが依存する原材料(例えば、アルミニウム、チタンまたは複合材料)がより広い経済にインフレ影響を与えることなく、孤立した価格上昇が生じた場合、私たちのいくつかの契約によると、私たちはインフレ保護を受ける権利がないかもしれない。もし私たちの契約保護がコストが大幅に増加した場合に私たちを十分に保護できなければ、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
私どもの業務は製品保証義務や欠陥製品クレームの実質的な悪影響を受ける可能性があります。
私たちは私たちが提供する製品とサービスだけの責任に直面している。私たちの業務は私たちあるいは私たちのサプライヤーが設計、製造、修理した飛行機部品に関連する潜在的保証あるいは他のクレーム責任に直面させます。私たちは特定の保険に保険をかけます。私たちの保険金額はすべてのクレームや債務をカバーできないかもしれません。私たちは大量の費用を負担させられるかもしれません。私たちの保険カバー範囲(または他の第三者賠償)を超える重大な義務は、私たちの業務、財務状況、経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、もし私たちの製品に欠陥や品質不足が発見された場合、あるいは私たちの製品のうちの1つが事故を招いた場合、私たちの名声が損なわれる可能性があり、私たちが顧客を維持し、誘致する能力は実質的な悪影響を受ける可能性がある
成功するためには、私たちは誘致、維持、訓練、激励、発展と移行の肝心な従業員を引きつけなければなりません。それができなければ、私たちの業務を損なうかもしれません。
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成功するために、私たちは管理、製造と工事職の従業員を含む、管理、維持、訓練、激励、育成と移行合格の幹部とその他の肝心な従業員を吸引、維持しなければならない。航空宇宙業界、特に私たちの大部分の製造·実行オフィスがあるカンザス州ウィチタ市では、経験豊富な従業員の競争が非常に激しい。役員と肝心な従業員の採用に成功しなかったり、任意の幹部と肝心な従業員を失ったりすることは、私たちの運営に重大な影響を与える可能性がある。また、当社の管理チームの変動は、当社の業務を破壊する可能性があり、重要な新入社員の移行や吸収に失敗したり、従業員を昇進させたりすることができない場合は、当社の業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
さらに、同社は2020年1月に、ボーイング737の最大生産に関連するコストの低減を支援するための大幅なリストラを発表した。同社の再認証後のB 737 MAX計画の速度向上能力は、リストラが残した穴を埋めるために、同社がキー従業員を雇う能力にある程度依存する。もし会社がこのような重要な従業員を募集できなければ、ボーイング737の最大生産量は不利な影響を受ける可能性がある。
また、会社の運営と戦略は、業界経験や工学、技術、機械技能を持つ多くの高技能従業員を雇うことを要求しています。会社の退職者数の増加に伴い、市場で熟練労働力と低失業率が得られるため、私たちの代わりに経験豊富な労働者の技能レベルが影響を受けている。人材は経験の少ない人材に取って代わられており、この組織は内部資源を開発して人材不足を埋めなければならない。私たちは引き続き学習機関と協力し、新しい人材を誘致·育成する計画を開発している。技術的に熟練した従業員を引き付けることができず、顧客の期待に応える能力、開発プロジェクトのコストと進捗、既存の運営のコストと効率に悪影響を及ぼす可能性があります。
いくつかのプロジェクトの収益性は、顧客のクレームと主張をめぐる満足な解決の仮定に大きく依存する
私たちのいくつかの計画については、工事作業または修正された製品の定価条項を協議する前に、定期的に仕事を開始したり、お客様の要求の変更を取り入れたりします。私たちは一般的に顧客が指示した変更された価格を交渉する契約権を持っている。これらの場合、私たちは、最終的に定価条項を決定した後に得られる予定の追加収入またはコスト補償を得るために、私たちの顧客に契約権を主張します。このような断言された予想された回収価値は私たちの契約利益推定に含まれている。これらの期待価値，その他の要因を回収することができず，これらのプロジェクトの長期損失を確認し，我々の運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の提案と将来の買収は、これらの業務の統合や予想される運営協同効果を実現できない可能性があるリスクを含むリスクに直面させます。
会社は現在、以下の買収を行っている：(I)2018年5月1日、会社とその完全子会社SPIRIT AeroSystemsベルギーホールディングスBVBA(“SPIRITベルギー”)は、ある個人販売者と最終合意に達し、この合意によると、SPIRITベルギーはAsco Industries N.V.(“Asco”)の親会社S.R.I.F.N.V.(“Asco”)のすべての発行と未償還株式を買収するが、ある慣例の成約調整を行う必要があり、現金対価格(改訂)は4.2億ドル(“Asco買収”)である。および(Ii)2019年10月31日、当社の完全子会社SPIRITおよびSPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited(“SPIRIT UK”)は、ポンバディ社、Bombardier AerSpace UK Limited、Bombardier Finance Inc.およびBombardier Services Corporationと最終合意を締結し、これらの合意に基づいて、SPIRIT UKは、Short Brothers plcおよびBombardier AerNorth Africa SASに位置する既発行株式を買収し、SPITは5億ドルの現金で5億ドルの現金で取得したダラスメンテナンス事業およびBomdier(BomSpace North Africa)の全発行株式を買収する。
Ascoの買収、ポンバディの買収、および将来のどの買収も、多くのリスクと不確実性の影響を受けるが、これらに限定されない
• | 私たちは必要な規制承認を得ることができないかもしれないし、規制承認を受ける時間は予想よりも長いかもしれません。規制機関は提案された買収に現在予想されていない、または満足できない条件を適用するかもしれません |
• | 提案された買収の前提条件はタイムリーではないかもしれないし、完全に満たされないかもしれない |
• | 予測不可能な事件と私たちがコントロールできない事件。 |
私たちはすでにこれらの買収に関連した取引と買収関連コストが発生すると予想している。これら、その他の予期せぬコストや支出は、我々の財務状況や経営業績に影響を与える可能性がある。私たちの業務を統合することは予想されたより難しく、より高価で、あるいはもっと時間がかかるかもしれない。また、規制や法律の変化や経済動向など、我々がコントロールできない事件は、買収期待収益を実現する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、Ascoの買収やポンパディの買収は融資や事項の影響を受けない。会社が追加資金を調達して買収に資金を提供したり、代替手配を交渉したりすることができなければ、会社が買収を完了する能力が阻害される可能性がある。また、これらの買収や関連費用に資金を提供する必要があり、私たちの流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
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カタログ表
提案買収の成功は、私たちがAscoとポンパディとの業務を統合することで、予想される収益とコスト節約を実現し、成長機会を促進し、予想される相乗効果とコスト節約を実現する能力があるかどうかにかかっている。これらの予想される収益およびコスト節約は、完全に達成できないかもしれないし、完全に実現できないかもしれないし、達成するためには、予想よりも長い時間を必要とする場合があり、または、現在予測できない他の悪影響を生じる可能性がある。また、これらの会社の統合は、管理層の注意を日常業務の管理から業務の統合に移行させること、異なる文化ややり方を吸収することの困難さ、異なる言語を話す可能性のある地理的に分散する可能性のある業務や人員を吸収することの困難、統合部門、システム(会計、生産、企業資源計画、情報技術システムを含む)、技術、帳簿、記録およびプログラムの困難、および統一基準の維持、制御(内部会計制御を含む)、プログラムおよび政策、および“海外腐敗防止法”の遵守における困難を含むいくつかのリスクに関連する。イギリスの反賄賂法と他の適用された反賄賂法。
ポンバディ買収の一部として、会社は購入合意日に反映された約3億ドルの年金純負債を負担することに同意した。本稿で述べた会社の信用格付けの引き下げと流動性圧力は、ポンバディ買収が完了する前に年金負債を再計算する可能性がある。負債を再計算すれば、負担する負債額が増加する可能性がある
私たちは私たちの業務で使用されている知的財産権と道具の大部分を持っていない。
私たちの業務は、特定の知的財産権やツールの使用に依存しており、顧客から付与された許可に応じて、これらの知的財産権やツールを使用する権利があります。もしこれらの許可証が違約や他の理由で終了した場合、私たちの業務は実質的な影響を受けるかもしれない。また、我々は、我々の顧客のいくつかの供給契約に基づいて、これらの供給契約に基づいて、契約履行に必要な知的財産権のいくつかを許可した。私たちは知的財産権に関する顧客への契約約束を履行し、私たちの知的財産権の使用に関する侵害法律を守らなければならない。もし私たちが新しい顧客や既存の顧客から新しい業務を獲得すれば、これらの契約約束と、私たちが知的財産権を使用する他の制限に特に注意して、このような新しい業務を実行する際に知的財産権を不当に使用しないことを保証する必要があります。もし私たちがこのような知的財産権を不当に使用しなければ、私たちはそのような知的財産権の所有者または許可された人の侵害または流用クレームを受ける可能性がある。
未来、私たちは新しい市場に入るために顧客からもっと多くの許可を得る必要があるかもしれない。もし私たちが受け入れ可能な条項(または根本的にはできない)でこれらの顧客から追加の許可権を交渉できなければ、私たちが新しい市場に入る能力が制限される可能性がある。さらに、未来に私たちに与えられた許可では、私たちは第三者知的財産権の使用を大きく制限するかもしれない制限を受けるかもしれない。
私たちの成功は私たちの研究と開発計画の成功にある程度かかっている。
競争力を維持するためには、技術を研究·開発し、新しい設備や機械を購入したり、新しい生産·サービス方法を学ぶ従業員を訓練したりするために大量の資本を投入する必要があるだろう。2019年12月31日までの12ヶ月間、私たちは研究開発に5450万ドルを費やした。私たちの研究開発への支出は、新たな販売機会や投入された資源レベルに見合った生産性向上を創出しない可能性がある
我々は、新たな業務を追求するために特定の技術や能力を開発しており、顧客が新たな計画を進めることが期待される。このような計画が継続できない場合や成功しない場合、または十分な新しい業務が生じなければ、そのような計画や業務が予想されるコストを回収できない可能性があり、私たちの収益力や収入は大きな悪影響を受ける可能性がある。
当社は財政資源の投入や革新的な新技術の発展に努める意向だが、B 737 MAXの生産停止や2020年の生産性低下による圧力など、当社の流動資金への圧力は、同社がこの技術を開発するために資本を動員する能力を弱めることになる
金利や資本市場の不利な変化により、固定収益年金や退職後福祉計画の将来に貢献する必要があるかもしれません。
私たちは、将来の推定負債の比率、計画資産の長期収益率、および従業員の労働力に関するいくつかの仮定(賃金増加、医療コスト、退職年齢、死亡率)を含む、年金および他の退職後福祉の負債および費用の推定に重要な仮定を取り入れている。金融市場の変動や割引率の低下により、私たちの計画資産の公正価値が大幅に低下し、私たちの計画の状態が資金過剰状態から資金不足状態に変化し、任意の最低要求の資金レベルを満たすために現金資金需要を招く可能性がある。私たちの特定の時期における運営、流動性または株主権益の結果は、計画資産収益率、将来の負債推定のための比率、あるいは従業員労働力の仮定変化の影響を受ける可能性がある。
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カタログ表
私たちの大部分の純収入はアメリカ以外の直接と間接販売から来ており、海外で業務を展開することはリスクに直面している。
私たちの収入の大部分はボーイングと空客によるアメリカ以外の顧客の販売です。また、2019年12月31日までの12ヶ月間、非米国顧客への直接販売は私たちの純収入の約16%を占めています。私たちは予測可能な未来に、私たちと私たちの顧客の国際売上高は引き続き私たちの純収入の大きな部分を占めると予想しています。したがって、私たちは国際的に業務を展開するリスクに直面している
• | 規制要求の変化 |
• | 国内外の政府政策は、現地で一部のプロジェクト資金を支出する要求と政府産業協力の要求を含む |
• | 為替レートが変動する |
• | 外国人労働法を遵守することは、米国の法律に比べて、外国人労働法は一般的に通知、解散費、相談要求を多く規定している |
• | 特定の管轄区域で知的財産権と契約権利を実行することは困難である |
• | 外国人代表とコンサルタントを雇う複雑さと必要性 |
• | 資金、信用、または保証の提供に関する不確実性と制限 |
• | 米国の輸出製品に報復関税、禁輸、輸出規制、および他の貿易制限または障壁を課すことを含む、輸入製品に関税を課す(または脅威にかける)関税 |
• | 国際貿易協定を撤回または修正する可能性があるか、または実際に修正される |
• | 他の国に対する制裁を修正する |
• | 移民政策の変化は、外国人従業員や請負業者に依存する会社にリスクをもたらす可能性がある |
• | 反独占と競争法規を遵守する |
• | ビジネス慣行の違い |
• | 企業管理経営難は各国に波及している |
• | “海外腐敗防止法”“英国反賄賂法”やその他の適用される反賄賂法、および米国会社の海外活動に影響を与える米国法を遵守する |
• | 国内または国際敵対行動、テロ行為と政府反応、インフレ、貿易関係、軍事と政治同盟を含む経済·地政学の発展と条件。 |
これらの要因およびこれらの要因の影響を予測することは困難であるが、そのうちの1つまたは複数の分野の不利な発展は、私たちの将来の業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務に関わる訴訟や政府調査の結果は予測できませんが、このような問題の不利な決定は、私たちの財務状況や運営結果に実質的な影響を与える可能性があります。
私たちは多くの訴訟に巻き込まれた。このようなクレームは私たちの運営を利益にするために本来使用されていた財政的で管理された資源を移すかもしれない。このような問題の結果が私たちに有利になるという保証はない。このような訴訟のどんな不利な解決策も私たちの財務状況と運営結果に実質的な影響を及ぼすかもしれない。また、私たちの業界の厳しい規制の性質や私たちの政府プロジェクトへの参加などの理由で、私たちの業務に対する政府の調査や調査を受けることがあります。このような調査や調査はいずれも私たちに不利な裁決をもたらす可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に実質的な影響を与える可能性がある。
労働コストの増加、潜在的な労使紛争及びわが工場又はわがサプライヤー又は顧客の工場の停止は、私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの財務業績は合格者の供給と労働コストの影響を受けている。私たちの労働力の大部分は労働組合によって代表される。もし私たちの労働者がストライキ、停止、あるいは他の減速すれば、私たちの運営は重大な中断が発生する可能性があり、これは私たちが直ちに顧客に製品を渡すことができなくなり、私たちの供給協定に違反する可能性があります。これは、業務損失や運営費用の増加を招く可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、私たちの非労働組合労働力は、労働組合組織の努力の対象になる可能性があり、これは、追加の労働コストを発生させ、私たちが現在直面している関連リスクを増加させる可能性があります。
たまに政府の報酬を受けたので、私たちは私たちの計画を現在の場所に維持する約束を持っている。これは私たちが市場で競争力のある価格で私たちの製品を提供することを阻止し、私たちが新しい業務を創造する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
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カタログ表
しかも、多くの飛行機メーカー、航空会社、航空宇宙サプライヤーたちが労働組合を設立した。航空機メーカー、航空会社、または航空宇宙サプライヤーが遭遇したいかなるストライキ、停止、または停止は、追加の航空機構造に対する顧客の需要を減少させ、または航空機構造の生産を完了することを阻止する可能性がある。
アメリカ政府は私たちのある顧客の重要な顧客であり、私たちも彼らも特定のアメリカ政府の契約規則と法規に制約されています。
私たちは国防航空機メーカー(“国防顧客”)に飛行機構造を提供する。私たちの国防顧客の業務、さらに私たちの業務は、私たちの顧客と契約を結ぶプロジェクトに対するアメリカ政府の継続的な約束の影響を受けています。米国政府との契約は、通常、政府が理由があるかどうかにかかわらず、いつでも部分的または完全に契約を終了することを許可する。重大な政府契約の意外な終了、アメリカ政府が私たちの製品を使用する航空機支出の減少、競争がますます激しくなっている調達政策による利益率の低下、私たちに与えられた契約量の減少あるいはコストの大幅な超過は、すべて私たちのキャッシュフローと運営結果を大幅に減少させる可能性がある。私たちは、アメリカ政府が私たちの国防顧客または私たちの新しい契約を一方的に一時停止し、調達法律や法規違反の疑いのある問題が解決されるのを待つ可能性があるという潜在的なリスクを担っている。
アメリカの国防予算の低下や資金優先順位の変更は、私たちの国防顧客機への需要を減少させ、私たちの国防製品の販売を減少させる可能性がある。近年、米国の国防予算は変動しており、新しい飛行機への需要減少を招くことがある。軍事戦略や優先順位の変更、あるいは国防費の減少は、これらのプロジェクトの現在と将来の資金に影響を与える可能性があり、私たちの国防顧客製品への需要を減少させ、それによって私たちの国防製品の販売を減少させる可能性があり、これは私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが政府、規制機関、または業界の承認を失ったら、もし私たちが施設安全許可を失ったら、より厳しい政府法規が制定された場合、あるいは業界規制が強化されれば、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
FAAは、航空機構造の基準と資格要件を規定し、ほとんどの商業航空会社と汎用航空製品を含み、米国の類似機関(例えばヨーロッパのEASA)内の部品修理所に許可証を発行し、他の国でこれらの事項を規範化する。私たちが私たちの製品またはサービスの資格を取得したり、必要なライセンスを取得したり、または以前に付与された資格またはライセンスを失った場合、ライセンスを取得または更新する前に、法律は、関連製品またはサービスの販売を禁止し、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。そのほか、新製品を設計して現有の法規の要求を満たし、そして設置した製品を改造して新しい法規の要求に符合し、高価で時間がかかるかもしれない。
ある会社に与えられ、国防総省(“DOD”)と米国政府のある他の機関との機密契約を履行するためには、施設安全許可(“FCL”)を取得しなければならない。もし私たちがNISPPOMや他の適用されるアメリカ政府の工業安全法規の条項と要求に違反すれば、私たちはFCLを失うかもしれない。私たちは私たちが私たちのFCLを維持できるという保証はない。もし何らかの理由で、私たちのFCLが失効したり終了したりすれば、私たちは当時の有効な秘密保護契約を履行し続けることができないかもしれません。私たちも新しい秘密契約を締結することができなくなり、私たちの収入に悪影響を及ぼす可能性があります。
政府機関は時々新しい規定を提出したり、既存の規定を修正したりする。このような変化や新しい規制は一般的にコンプライアンス費用を増加させるだろう。もしこのような機関が規制改革を実施すれば、私たちはコンプライアンスを達成するための巨大な追加費用を発生させるかもしれない。
しかも、私たちがしようとしているいくつかの飛行機修理活動は、飛行機OEMの承認を得る必要があるかもしれない。私たちはOEMの承認を得ることができません。私たちがこのような飛行機の修理活動を行う能力を深刻に制限するかもしれません。
私たちの業務はアメリカと国際的に規制されている。
私たちの製品の製造は多くの連邦、州、外国政府法規によって制限されている。各政府機関や当局が公布または提案している法律や条例の数が増加している。このような規定を遵守することは難しくて高価だ。もし私たちがどのような適用可能な連邦、州、または外国の法律または法規に従わなかったか、またはこれらの法律または法規が私たちの製品の販売に否定的な影響を与える場合、私たちの業務、将来性、運営結果、財務状態、またはキャッシュフローは悪影響を受ける可能性がある。さらに、私たちの将来の業績は、製造プロセス、製品責任、政府契約、貿易ルールおよび税関法規、知的財産権、消費者法律、プライバシー法、および会計基準および税金要件(税率の変化、新税法または改正された税法解釈を含む)に関する変化を含む、適用される連邦、州および外国の法律および規制の変化、またはその解釈または実行の悪影響を受ける可能性がある。
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カタログ表
私たちは環境、健康、安全規制に制約されており、私たちが行っている運営は私たちに責任を負わせるかもしれない。
私たちの業務はアメリカと私たちが業務を展開している他の国で環境、健康、安全法律法規によって広く規制されています。もし私たちがこのような要求を守らなければ、私たちは刑事制裁を含めて巨額の罰金や処罰を受けるかもしれない。このような法律と法規を遵守するために、私たちは大量の資本と他の支出を投入し続けるつもりだ。私たちは未来にどのような環境立法が制定されるか、あるいは既存の法律がどのように管理または解釈されるのかを確実に予測することができない。我々の業務は，大量の危険物質や規制された材料の使用，六価クロムや揮発性有機化合物の排出，二酸化炭素などの温室効果ガスを含む多くの種類の廃棄物の発生に関するものである。これらの材料の漏洩と放出は、私たちに救済責任と主張される人身傷害、財産損失、自然資源損害のクレームを負わせる可能性があり、六価クロム、揮発性有機化合物および/または温室効果ガスの排出を減少させる義務があるかもしれない。私たちは未来の救済費用と他の環境責任の総額が実質的ではないということを保証できない。
これまでの買収については、いくつかの契約制限および条件の制限の下で、いくつかの整理費用および買収物件の既存の環境条件に関連する他の損失、負債、費用およびクレームについて賠償または保険を受ける。もし賠償や保険が潜在的な環境責任を支払うのに十分でなければ、私たちは物質支出を要求されるかもしれない。
将来，我々の施設や我々がごみを送っている場外地点で汚染を発見したり，我々の施設や場外地点から汚染を排出したりする可能性がある。このような新たに発見された汚染、関連する人身傷害または損害クレームを修復するか、または新しい法律を制定するか、または既存の法律をより厳密に解釈するためには、いくつかが実質的である可能性がある追加の支出を支払う必要があるかもしれない。“ビジネスレビュー-規制事項”を参照してください
さらに、気候変動に対する日々の関心は新しい提案された立法と規制イニシアティブを招いた。この分野の新しいまたは改正された法律法規は、生産コストを増加させることによって、または他の方法で運営に影響を与え、会社、その顧客、またはそのサプライヤーに直接または間接的に影響を与える可能性がある。任意の新しいまたはより厳しい法律または法規を遵守するか、または既存の法律のより厳しい解釈を遵守することは、会社の追加支出が必要となる可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの技術データと商品はアメリカの輸出規制法によって規制されている。
国防·軍民両用技術データ·商品のメーカー·輸出業者として、米国国務省が管理する“国際武器貿易条例”や米国商務省が管理する“輸出管理条例”を含む国際貿易·輸出を管理する米国の法律·法規を遵守しなければならない。メーカーやサプライヤーを含む外国人との協力協定も米国の輸出規制法に拘束されている可能性がある。また、禁輸国への貿易制裁も受けており、これらの制裁は米財務省外国資産制御弁公室が実施している。
私たちが輸出規制または貿易制裁のうちの1つまたは複数を遵守できないと判断した場合、私たちに罰金を科すこと、輸出特権を拒否すること、米国政府の契約への参加を禁止することなど、民事または刑事罰を受ける可能性がある。また、地政学的条件の変化により、将来的には技術データや商品の輸出に制限が加えられる可能性がある。いずれかまたは複数のこのような制裁は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは米国証券取引委員会が公布した“紛争鉱物”規則の遵守を要求されており、これらの規則は私たちにコストをもたらし、私たちのサプライチェーンをより複雑にし、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
特定の鉱物や金属を含む製品を製造または請負生産する会社として、私たちは年次職務調査、開示、報告要件を守らなければならない。これらの規則を遵守するために、私たちは、紛争鉱物が私たちの任意の製品の機能または生産に必要であるかどうかを決定するために、職務調査を含む追加のコストおよび支出を生成し続けることが予想されており、そうであれば、これらの紛争鉱物の供給源を確認し、このような職務調査および確認活動のために、私たちの製品、プロセス、または供給源を実施する必要があると考えられる任意の変更を実施する。このような規則を遵守することは、私たちのいくつかの製品で使用される材料の供給源、供給、価格に悪影響を及ぼす可能性がある。限られた数の供給者のみがコンゴ民主共和国または隣接国以外の源からの衝突鉱物を提供することができるか、またはこれらの国の武力衝突に資金を提供しないことを独立して確認された供給者のみである可能性があるため、これらの供給者から十分な数または競争力のある確認された鉱物を得ることができる保証はない。私たちのサプライチェーンが複雑なため、私たちは最終的に私たちが実施した職務調査プログラムを通じて、私たちの製品で使用されている衝突鉱物の源を十分に確認できない可能性があり、顧客、株主、他の利害関係者における私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があります。この場合、顧客の要求を満たすために困難に直面する可能性もあり、私たちの製品のすべてのコンポーネントは“衝突なし”と認証されます。もし私たちが
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カタログ表
これらの要求を満たせば、お客様はサプライヤーとしての資格を取り消すことを選択する可能性があり、販売できない在庫を解約することが要求される可能性があります。これらの要素のいずれかまたは組み合わせは、私たちの業務を損害し、市場の私たちの製品に対する需要を減少させ、私たちの利益率、純売上高、および全体の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、将来採用される可能性のある他の任意の社会的責任または道徳的源に重点を置いた規制に関連する類似のリスクに直面するかもしれない。
私たちは高い原油価格の実質的な悪影響を受けるかもしれない。
航空業界の競争性質のため、航空会社はチケット価格を上げることで上昇した燃料価格を顧客に転嫁できないことが多い。世界の原油供給の変動、及び航空燃料の生産、輸送、販売における政府の政策は変化する可能性があり、航空燃料の将来の獲得性と価格の予測を困難にする。敵対行動や他の衝突が爆発またはエスカレートした場合、あるいは産油区や他の場所の石油生産や輸送に重大な中断が生じ、原油生産量や輸入が減少する可能性があり、燃料コストが大幅に上昇する。入手可能なジェット燃料が大幅に減少したりコストが大幅に増加したりすれば，航空業界および我々の業務は重大な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの運営は、サービス中断、データ破損や誤用、ネットワークベースの攻撃、またはネットワークセキュリティホールの負の影響を受ける可能性があります。
私たちは調達とサプライチェーン、エンジニアリング支援、製造など、情報技術ネットワークとシステムに依存して様々な業務活動を管理し、支援しています。これらのネットワークおよびシステムのいくつかは、ソフトウェア、データベース、またはその構成要素のアップグレードまたは交換中の障害、停電、ハードウェア障害、コンピュータウイルス、コンピュータハッカーまたは内部人員の攻撃、電気通信障害、ユーザエラーまたは悲劇的なイベントのために、サードパーティによって管理され、これらのネットワークおよびシステムは、破損、中断、または閉鎖されやすい。これらのネットワークやシステムが深刻な損傷、中断、または閉鎖に見舞われた場合、私たちの業務連続計画は、これらの問題をタイムリーに効率的に解決することができず、私たちの製造プロセスが中断し、遅延交付を招く可能性があり、完全に閉鎖された場合にも配信できません。これは私たちの名声に実質的な悪影響を及ぼすかもしれないし、私たちは財政的損失に直面するかもしれない。
一般データ保護条例は2018年5月25日にEUで施行された。GDPRはEU住民の個人身分情報の収集、使用、保留、安全、処理と移転に適用される一連のコンプライアンス義務を規定している。GDPR違反は巨額の罰金と制裁を招く可能性がある。我々は、GDPRまたは任意の他のプライバシー、データ保護、情報セキュリティ、または消費者保護に関連するプライバシーに関する法律および法規に準拠できなかったか、または遵守できなかったと考えられ、経済的損失を招き、私たちの名声に悪影響を与える可能性があります。
また、私たちはしばしばネットワークセキュリティの脅威に直面し、敏感な情報にアクセスしようとしています。私たちの顧客、サプライヤー、そして私たちと協力している他の第三者もそうです。我々はすでに脅威検出、監視、緩和プロセスとプログラムを構築し、これらのプロセスとプログラムを改善する方法を探索している。しかし、私たちはこのような過程と手続きがネットワークセキュリティの脅威を防ぐのに十分になるという保証はない。脅威が本当に現実になれば、私たちは重大な財務的または情報的損失および/または名声被害を受けるかもしれない。もし私たちが敏感な情報や機密情報をこれらの脅威から保護できなければ、私たちの顧客や政府当局は、私たちの脅威の緩和と検査プロセスや手続きが十分かどうかを疑問に思うかもしれないので、私たちの現在と未来の業務は否定的な影響を受けるかもしれません。
私たちの信用協定では、私たちは財務維持契約の制約を受け、そのような契約を守らない場合も、遵守しない場合にも免除され、未済債務の加速を招く可能性がある。ボーイング737の最大生産量に関連する追加的な問題は、私たちの財務維持契約を違反させる可能性がある
2019年12月31日現在、私たちの総債務は30.343億ドル他にも4.385億ドル私たちの定期ローンの借入金のうち8億0億ドルは15.893億ドル債券、そして2.065億ドル資金調達、レンタル、その他の債務。私たちの債務以外に、2019年12月31日現在、2150万ドルの未返済保険があります。
2020年2月24日、2018年の信用協定(定義参照)経営陣の財務状況と経営成果−流動資金と資本資源の検討と分析−以下に述べる)。2020改正案に署名する前に、2018年の信用協定は、各財政四半期終了時に総レバレッジ率が3.50：1.00以下であり、利息カバー率が4.00：1.00以下であり、それぞれがその時点で終了した最近4四半期のテスト期間に基づくことを要求している。B 737 MAXの生産停止と2020年の生産性を踏まえ、2020年改正案が盛り込まれなければ、会社は2020年3月31日までの四半期から総レバー率を突破し、2021年まで続く見通しだ。2020年改正案は、2021年第2四半期開始(“回復日”)まで、2018年信用協定に規定されている比率テストを免除または修正し、その間に以下の財務比率とテストを実施した
• | 高度担保レバレッジ率：2020年度第1四半期から、適用される会計四半期末まで、過去12カ月の優先担保債務と合併EBITDAの比率は、大きくなってはならない |
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カタログ表
(I)2020年第1四半期に関する3.00：1.00；(Ii)2020年第2四半期に関する4.25：1.00；(Iii)2020年第3四半期に関する5.50：1.00；(Iv)2020年第4四半期に関する5.00：1.00；および(V)2021年第1四半期に関する3.00：1.00。
• | 金利カバー率：2020年第1財政四半期から、適用財政四半期終了までの利息カバー率は、(1)2020年第1財政四半期について4.00：1.00、(2)2020年第2財政四半期について3.75：1.00、(3)2020年第3四半期について2.50：1.00、(4)2020年第4四半期について2.25：1.00。そして(V)3.75：1.00、2021年第1四半期の財政関連。 |
• | 最低流動資金：“2020改正案”発効後の最初の財政月からの毎月の財政終了時、会社の最低流動資金は、(I)2020年第3四半期終了までの最終財政月まで10億ドル、(Ii)8.5億ドル、2020財政年度第4四半期までの毎月財政、および(Iii)7.5億ドル、2021年第1四半期までの毎月財政終了。しかし、会社が復帰日までに発行債務から少なくとも7億5千万ドルの収益を得た場合、最低流動資金要求は10億ドルに維持される。流動資金には、現金および現金等価物、ならびにRevolverおよび2020 DDTL(以下、定義を参照)に従って抽出可能な金額が含まれる。 |
返信日には、この比率は2018年度信用協定の比率に回復し、総レバー率は2021年の第2四半期に4.00：1.00であり、その後3.50：1：00に回復する。高級担保レバレッジ率と最低流動資金契約は復帰日後には適用されないだろう。信用協定の更なる説明を参照する経営陣の財務状況と経営成果−流動資金と資本資源の検討と分析−以下に示す。
2020年の改正案(“信用協定”)によって改正された2018年の信用協定における財務およびその他の契約を遵守できる保証はありません。このうち、ボーイング737の最大生産計画または他の計画(収入を発生させるための)の任意の遅延または不利な変化、または生産計画の変化を考慮して生産計画の変化を考慮するための私たちのコスト構造を管理する上での困難は、私たちの運営収入に重大な悪影響を与え、私たちの流動性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。私たちがこれから行う買収や関連費用に資金を提供する必要もまた私たちの流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちがこれらの条約を守らないことは、私たちが合意に基づいて借金をすることができず、違約事件を構成する可能性があり、違約を治癒または免除しなければ、合意下のいかなる未返済債務の満期時間を加速させる可能性があり、すべての未返済金額を支払うことを要求するだろう。2019年12月31日現在、信用協定によると、私たちは12億397億ドルの未返済債務を持っています。違約事件の発生、または信用協定下での債務加速は、交差加速または交差違約条項によって返済されていない他の債務項目の下での違約事件を招く可能性があり、これはまた、当該等のツール下の債権者に、吾等にすべての未償還金額の支払いを要求することを含む救済を求める権利を持たせるであろう。ボーイング737 MAXの欠航と航空機需要への影響を受けて、新たな債務や株式融資がない場合、当社は将来の満期時間の加速により満期になった債務を返済する資金があることは保証されない。これらの条約を遵守できなかった場合(これ以上の改正や免除がなければ)は、私たちの財務状況、運営、支払能力に大きな悪影響を与え、私たちの普通株の市場価格と将来の融資を受ける能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
2020 DDTLは、クレジットプロトコルと実質的に同じ財務および他の契約によって制限されていますが、保証に関連する任意の契約または違約イベントは除外されます。
企業の財務業績又は見通しの低下、又は金融市場全体の低下は、企業がグローバル資本市場に参入する機会にマイナス影響を与える可能性があり、企業の流動資金を減少させ、その借入コストを増加させる。
私たちは債務満期時に債務を履行し、私たちの運営および/または買収を支援するために、定期的に追加融資を受ける必要があるかもしれない。私たちが債務資本市場に参入する機会と貸借コストは、市場状況と私たちの信用格付けの強弱を含む複数の要素の影響を受ける。B 737 MAXの欠航などの内部または外部要因により、会社の財務業績や見通しが低下するため、受け入れ可能な条項および条件で融資を受ける企業の利用可能性やコストに影響を与える可能性があります。当社が当社が許容できると思う条項でグローバル資本市場に参入する保証はありません。当社のグローバル資本市場への参入能力が制限されており、当社の流動資金の減少や借入コストの増加は、当社の業務維持や発展能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、さらにその財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの債務は私たちの財務状況と私たちの業務を運営する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちの信用協定条項は私たちの会社と私たちの子会社に重大な運営と財務制限を加えて、これはまた私たちの運営柔軟性に悪影響を与え、私たちはビジネスチャンスを利用できなくなり、私たちを競争劣勢にさせる可能性があります。
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カタログ表
2019年12月31日現在、私たちの総債務は30.343億ドルで、私たちの信用協定下の12.385億ドルの借金、15.893億ドルの長期債券、147.1ドルの融資リース債務、約5940万ドルの他の債務を含む。私たちの債務を除いて、2019年12月31日まで、2150万ドルの信用状と保証金があります。
私たちの信用協定条項は私たちに重大な運営と財務制限を加えて、これは私たちの能力を制限します
• | 追加債務を発生させたり、特定の条件のある優先株を発行したりする |
• | 株主に一定額の配当金や配当金を支払う |
• | 私たちの株を買い戻したり償還したり |
• | 投資しています |
• | 留置権を生む |
• | 私たちの株主や関連会社と取引します |
• | ある資産を売却し |
• | 他の会社の資産を買収するか、または他社と合併または合併する(Ascoの買収とポンバディの買収は許可される) |
• | 私たちの子会社が私たちに資産を分配または移転する能力は制限されている |
• | 戦略取引を考えてみます。 |
イギリス政府は、これらの制限は次のような結果をもたらす可能性があると述べている
• | 債務の義務を果たすことを難しくしています |
• | 将来の運営資本、資本支出、戦略買収、または他の一般会社に要求される能力を支援するための追加融資を受けることを制限する |
• | 私たちのキャッシュフローのかなりの部分は、他の目的ではなく、債務返済のために使用されている |
• | 一般的に不利な経済的で産業的な条件下での私たちの脆弱性を増加させる |
• | 競争産業の変化を計画して対応するための私たちの財政的柔軟性を制限する |
• | 他のレバレッジ率の低い競争相手に比べて劣勢になりました |
• | もし私たちが信用協定を遵守したり、私たちの長期債券の契約を管理したり、私たちの他の債務を管理する文書のチェーノを遵守できなければ、私たちに実質的な悪影響を及ぼすだろう |
• | 私たちの貸借コストを増加させた。 |
2020年の修正案のせいで、私たちの信用協定の条項はもっと厳しくなった。私たちはあなたに保証することができません、私たちは将来私たちの債務を管理する協定の条約を遵守し続けることができますか、または、もし私たちがそうできなければ、私たちは貸主から免除を受けて条約を修正することができるでしょう。
さらに、上記の制限および制限があるにもかかわらず、私たちの負債を管理するプロトコルに制限されており、私たちは時々追加の債務を発生させ、運営資本、資本支出、投資または買収、または他の目的に資金を提供する可能性がある。私たちが未来に発生する可能性のある任意の債務の条項はもっと限定的な契約を含むかもしれない。もし私たちがもっと多くの債務を負担すれば、私たちの高いレベルの債務と関連したリスクが悪化するかもしれない。
さらに、私たちが債務を返済し、他の約束を履行するのに十分なキャッシュフローを生成できない場合、私たちは債務の全部または一部を再融資し、重大な資産や業務を売却したり、追加の債務や株式資本を調達する必要があるかもしれない。私たちは私たちが商業的に合理的な条項でこのような行動に適時に影響を与えることができるか、あるいはこれらの行動が私たちの資本要求を満たすのに十分かどうかを保証することはできない。さらに、私たちの既存または未来の債務協定の条項は、私たちがいくつかまたは任意のこのような代替案を実施することを制限するかもしれない。
私たちの信用格付けのいかなる低下も会社が将来の融資を獲得する能力を制限し、その借金コストを増加させ、その信用手配の定価を増加させ、その証券の市場価格に不利な影響を与え、あるいは他の方法でその業務、財務状況、運営結果を損害する可能性がある。
2019年12月31日現在、我々の企業信用格付けはスタンダード·プール·グローバル·レーティング(S)のBBB-、ムーディーズ投資家サービス会社(ムーディーズ)のBaa 3となっている。ムーディーズは2020年1月13日、同社の信用格付けをBaa 3からBa 2に引き下げ、同社は引き続き評価を受け、可能な格下げを決定した。2020年1月31日、Sスタンダードは会社の信用格付けをBBB-からBBに引き下げた。
格付けは、債務証券と信用協定の利息と元本を支払う能力に対する格付け機関の評価を反映している。格付けは証券の購入、販売、または保有に対する推薦ではない。各格付けはいつでも指定された格付け機関によって修正または撤回されることができる。各格付け機関は独自の格付け配分方法を持っているので、各格付けは他のすべての格付けから独立して考慮されなければならない。低い格付けは通常、債務証券の売却時の利息コストの上昇を招き、将来の債務証券の発行をより困難にする可能性があり、債権者により制限的な契約を提供する必要があるかもしれません。これは私たちの配当金の支払いの柔軟性と能力を制限し、私たちに要求するかもしれません
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カタログ表
私たちの信用手配の下で追加の担保を抵当に入れます。したがって、私たちの信用格付けのどんな引き下げも私たちの業務や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの遅延抽出定期ローンの手配期間が短いため、短い流動性を提供することしか可能ではない。
必要であれば，2020年のDDTLは短期流動性ツールとしての利用を目指している。2020年のDDTLは2020年8月15日まで有効であり、期限が切れ、(A)2020年9月15日と(B)連邦航空管理局がB 737 MAX計画の45日後の早い日(抽出された場合)に全額返済することを再認証しなければならない。いくつかの例外状況を除いて、2020年DDTL項下の承諾及びローンは強制減額或いは前払い(状況によります)を与えなければならず、現金収益の純額は100%が債務と持分の発行から来ている。したがって、SPIRITが発行債務または株式から得た現金純収益が2020年のDDTLの金額を超えた場合、その融資下の承諾はキャンセルされ、どの未返済の金額も前払いされる。
私たちはもっと多くの株式を売却して、SPIRIT Holdingsでのあなたの持株比率を減らすかもしれない。
私たちのビジネス計画は新しい資本の投資を必要とするかもしれませんが、追加の株式(私たちの普通株に優先する可能性がある株式を含む)を発行することで資金を集めることができます。しかし、このような資本は全く得られないかもしれないし、必要な時に、あるいは私たちに有利な条項と条件の下で。SPIRITホールディングスの株を増発することで私たちの普通株の株式が大幅に希釈される可能性があります。B 737 MAX接地に関連する追加の株式を発行したり、買収融資のために資金調達したりして、B 737 Max接地に関連する流動性を強化する可能性があります。さらに、私たちの子会社は将来的に私たちまたは他の子会社以外の個人または実体(私たちの関連会社を含む)に証券を発行することができます。これは私たちの子会社でのあなたの間接所有権を希釈するので、私たちの投資に大きな悪影響を及ぼすかもしれません。
SPIRITホールディングスの会社登録証明書や定款、ボーイング社との供給契約に含まれている条項は、他の会社が私たちを買収することを阻止し、私たちの株主が現在の経営陣を交換または更迭しようとすることを阻止するかもしれません。
SPIRITホールディングスの会社登録証明書や定款の規定は、株主がその株によってプレミアムな取引を獲得する可能性があることを含む、株主が有利と考える可能性のある合併または買収を阻害、延期または阻止する可能性がある。また、これらの規定は、株主が現在の取締役会を交換したり更迭したりすることを難しくし、株主が現在の経営陣を交換または更迭しようとすることを挫折または阻止する可能性がある。これらの規定には
• | 取締役会のメンバーを指名するか、株主が株主総会で行動することができる事項の事前通知要求を提出する |
• | 取締役会は、株主の承認なしに、取締役会が決定した条項で最大1000万株の優先株を発行する権利がある。 |
さらに、ボーイング社との供給協定には、ボーイング社がSPIRIT社の直接的または間接的な投票権または全部またはほとんどの資産を取得した場合に合意を終了する能力がある条項が含まれている。“ビジネスガイド--私たちとボーイングの関係”を見てください
項目1 B。項目2未解決従業員意見
ない。
第2項。第2項：重要な属性
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カタログ表
私たちの主要物件の位置、主な用途、約面積と所有権の状況2019年12月31日ここで以下のように明らかにする
位置 | 主な用途 | 近似値 平方フィート | 自有/レンタル | |||
アメリカです | ||||||
カンザス州ウィチタ(1) | 主要製造業 | 1280万 | 自有/レンタル | |||
施設/オフィス/倉庫 | ||||||
オクラホマ州タルサ | 製造施設 | 173万 | レンタルする | |||
マッカーレスターオクラホマ州 | 製造施設 | 139,000 | 持っている | |||
ノースカロライナ州キングストン | 主な製造/オフィス/倉庫 | 851,000 | レンタルする | |||
テキサス州サンアントニオ | 製造·倉庫 | 320,000 | レンタルする | |||
イギリス.イギリス | ||||||
プレストウィックスコットランド | 製造施設 | 935,000 | 持っている | |||
マレーシア | ||||||
マレーシアのスーバン | 製造業 | 386,000 | 自有/レンタル | |||
フランス | ||||||
フランスのサンナゼル | 主な製造/オフィス | 58,800 | レンタルする | |||
_______________________________________
(1) | ウィチトル工場の株式の88%は自分の所有に属している。 |
私たちの実物資産は1720万平方フィートの建築空間を含み、敷地は1，349エーカーで、8つの施設に分布しています。カンザス州ウィチタにある主な製造工場は私たちの機体システムと推進システムを生産して、ノースカロライナ州キングストン、フランスサンナゼールとマレーシアスーバンの工場でいくつかの機体製造を行っています。オクラホマ州タルサ、ノースカロライナ州キングストン、スコットランドプレストウィック、マレーシアスーバンの製造工場で翼システムを生産しています。これらの工場のほかに、オクラホマ州マッカーレスターには工場があり、ウィチタとタルサ工場に機械部品と部品を供給し、現在第三者にサービスを提供しています。これは私たちの製造と組み立ての専門知識の利用に集中している部分です。2019年7月、私たちはテキサス州サンアントニオで高級集積技術会社から工場をレンタルし、板材製造、機械加工、金属仕上げとキットに特化した。
ウィチトル工場には、SPIRITの会社オフィス、650エーカー、800万平方フィートの製造空間、180万平方フィートのエンジニアリング設計グループオフィスと実験室、300万平方フィートのサポート機能と倉庫が含まれている。現在56.8万平方フィートの空き面積があり、そのうち28万平方フィート計画は各プロジェクトのレート上昇および製造と組み立て作業の拡大をサポートするために使用されている。2019年、ウィチットは2つの施設を新設した。1つ目は世界デジタル物流センターで、2019年11月に完成した17万平方フィートの自動化倉庫。2つ目は東北の製造施設ですこれは15万平方フィートの製造ビルでボーイング767第41節が入っていますウィチトル基地はマコーネル空軍基地の滑走路を通って鉄道、道路、航空輸送を通過することができます。また、ウィチトル州立大学(WSU)キャンパスでは2019年1月から6，000平方フィートのレンタルを開始し、国立航空研究所とWSU応用科学·技術キャンパスを介してSPIRIT AeroSystemsとWSUの間に革新的な関係を構築している。戦略重点の三つの領域は連合戦略研究プロジェクトであり、ワシントン大学の学生に応用学習機会を提供し、労働力訓練サービスを改善し、航空宇宙業界の日々増加する需要を満たす。最後に，SPIRIT AeroSystemsは2019年12月にAir Capital Flight Lineから2棟の建物を購入した。10.6万平方フィートのオフィスビルが国防本部として使用され、14万平方フィートの建物が研究·技術実験室として使用される。購入に含まれている19.85エーカーの土地。
タルサ工場の敷地は147エーカー、建築面積は173万平方フィートです。タルサ工場は国際運航港(カトゥーサ港)から5マイル、タルサ国際空港に隣接している。凱旋は現在タルサ7.8万平方フィートの工場をレンタルして製造目的に使用している。6.6万平方フィートの製造スペースと1.2万平方フィートのオフィススペースを転用しますMcAlester工場は部品と部品を生産し、敷地面積は90エーカー、建築面積は13.9万平方フィート。
Prestwick工場は、424，000平方フィートの製造空間、255，000平方フィートのオフィス空間、および256，000平方フィートの倉庫/支持空間を含む935，000平方フィートの建築面積を有する。この施設の敷地は93エーカーである.航空宇宙革新センターは敷地7万平方フィートの新施設で、2020年9月下旬に完成する予定だ。♪the the the
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カタログ表
Prestwick工場はイングランドとヨーロッパ大陸間の高速道路網の近くにある。飛行機(プレストウィック国際空港)や船に乗るのも便利です。Prestwick工場の一部はBAEシステム会社の地域飛行機部門といくつかの他のテナントにレンタルされています。
マレーシア製造工場はスーバンのマレーシア国際航空宇宙センターに位置している。この敷地は38.6万平方フィートのレンタル施設の敷地は45エーカーで、市中心部に位置し、クアラルンプールと近くの港と空港に行くのに便利です。この工場では翼部品の複合材料パネルを組み立てている。2018年6月には、より多くの製造空間に対する工場の需要を満たすために、57，000平方フィートの倉庫が新設されました。
ウィチタとタルサの製造施設はかなりの規模を有しており、そこで製造された非常に大きな構造を収容することができ、ウィチタの本体全体を含む。その中で三つのアメリカ工場の距離は近く、ウィチトとタルサの間は約175マイル、タルサとマッカーレスターの間は90マイルです。現在、これらのアメリカ施設は約95%の利用可能な建築空間を利用している。
ノースカロライナ州キングストンにある工場は複合板と翼部品の製造を支持している。主な生産基地と場外レンタル空間の総面積は318エーカー、面積は851，000平方フィートである。主要な製造施設に加えて、これには、ノースカロライナ州グローバル輸送パーク管理局からレンタルされた他の3つの建物が含まれている：受け入れ需要を満たす27，800平方フィートの倉庫/オフィスと、工具貯蔵を提供する26，400平方フィートの倉庫と、軽量製造をサポートする121，000平方フィートの製造施設とを含む。A 350 XWB計画をサポートするために、新しい11，000平方フィートのトリミングおよびドリル拡張施設が2018年11月に完成した。
フランスのサンナゼール地区の敷地は六.25エーカー、総面積は58，800平方フィートです。この工場はノースカロライナ州キングストンの工場から空客A 350 XWBの中心胴体フレーム部分を受け取っている。ノースカロライナ州で設計·製造された部品は大西洋彼岸に運ばれ，サンナゼルで受信され，空客に輸送される前に組み立てられた。
テキサス州サンアントニオにある工場はサンアントニオ国際空港から一マイルもありません。敷地32万平方フィートで、板材製造、機械加工、小組み立てと化学加工に特化している。勇気号のいくつかのプロジェクトの部品は、B 737とB 787を含め、同工場で生産されている。SPIRITは部品の流れを維持し，納入性能を向上させるためにこの施設を買収した。
第3項法律訴訟
当社が扱っている訴訟その他の法律手続きに関する資料は、連結財務諸表付記22を参照することができます支払いを受ける、あるいは事項と保証がありますこの情報は、本年度報告の“訴訟”という小さなタイトルの下で参照として組み込まれる。
第4項第2項：炭鉱安全情報開示
適用されません。
登録者の行政員
以下にSPIRITホールディングスのすべての役員の名前、年齢、ポスト、伝記を示す。彼らの後継者が任命されるまで、または彼らが死ぬまで、退職し、辞任し、または免職されるまで、役人の任期を執行する。
トム·真ティール3世、55歳ジェンティラー·さんは、2016年8月1日に総裁兼CEOに就任した。ジェンティラー·さんは、2016年4月から2016年7月まで、執行副総裁兼最高経営責任者(CEO)を務めた。2014年から2016年4月まで、GentileさんはGE Capitalの総裁と最高経営責任者を務め、GE Capitalのグローバル運営、IT、資本計画を担当し、取締役会に勤めている。ジェンティラーさんは、1998年からゼネラル·エレクトリック社に雇われ、2011年から2014年までゼネラル·エレクトリック·ヘルスケア·システムズのCEO兼社長を務め、2008年から2011年までゼネラル·エレクトリック·サービスの社長兼CEOを務めてきた。ジェーティラーさんは、ハーバード大学で経済学士号、工商管理修士号を取得し、ロンドン経済学院でも国際関係を学んでいる。
マーク·スヒンスキー53歳です スチンスキー氏は2020年1月29日に上級副総裁兼首席財務官に就任した。スヒンスキーさんは、2006年以来SPIRITで働いており、2014年2月から2018年2月までの間、当社およびSPIRITの副会長、財務総監兼首席会計官を務めてきた。最近、スジンスキーさんは、2019年8月に精神航空会社の品質副社長を務め、2018年2月から2019年8月までの間に精神航空会社ボーイング787プロジェクトの副社長を務めています。2014年2月まで、SPIRITで、2013年10月から2014年2月23日まで-財務·財務計画部副総裁、2012年8月から2013年10月まで-財務·財務副総裁、2010年7月から2012年8月まで、総裁副総裁を務めた
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カタログ表
財務計画と分析と会社契約；2006-2010年7月、航空構造部門の財務総監。2006年にSPIRITに入社する前、家庭製品国際会社で働き、2000年から2004年まで会社の財務総監を務め、2004年から2006年まで副総裁兼首席会計官を務めた。これまで、他の会社で財務総監や上級財務マネージャーの財務指導職を務めていた。彼はまだ公共会計部門で3年間働いている。Suchinskiさんはデポール大学で会計学の学士号を取得した
ウィリアム·ブラウン57歳それは.ブラウンさんは、2018年10月1日よりボーイングプロジェクトマネージャーの上級副社長を務めます。ブラウンさんは2014年から2018年まで、オクラホマ州の運営、ビジネス機と支線飛行機、ならびにグローバル·クライアント·サポート部門の上級副社長と社長を務めています。ブラウンさんは2014年12月にオクラホマ州の運営を開始し、2017年9月にビジネスと支線旅客機の業務を開始しました。ブラウンさんは、2014年5月にSPIRITに加入し、グローバル顧客サポート·サービス部の上級副総裁を務めました。それに先立ち、ブラウンさんは、2007年から2014年5月までの間に、ビッキー社のグローバル運営執行副総裁とグローバル顧客サービス·支援部門執行副総裁を務めた。ブラウンさんはビーチャー·クラフトに加入する前にオクラホマ州の社長やAAR航空機サービス部の社長を務め、独立航空会社、Avborne社、中西部航空会社で上級職を務めていた。Brownさんはオクラホマ州立大学で航空管理理学の学士号、コロラド州立大学で工商管理修士号を取得した。彼はA&P免許を持っていて、商業機器パイロットです。
ステイシー·コザド49歳コザドさんは2017年9月に高級副総裁総法律顧問、首席コンプライアンス官兼会社秘書に就任した。コザドさんはこれまで、2016年1月4日からSPIRIT上級副総裁総法律顧問兼会社秘書を務めてきた。SPIRITに加入する前に、2006年10月から2015年12月までの間に西南航空会社が訴訟を担当した副総法律顧問を務め、同航空会社のすべての訴訟を監督した。西南航空に加入する前に、コザドさんは1997年9月から2006年9月まで私法業務アシスタント兼パートナーを務め、注目されていた訴訟事件を処理した。コザドさんはテキサス州コンコルディア大学で行動科学文学士の学位を取得し、ペパーティン大学で法学博士号を取得した
デュアン·ホギンズ61歳それは.ホギンズは2018年10月に国防·製造部の上級副総裁に就任した。2019年1月、ホーキンス·さんは国防·製造事業部総裁の肩書きも授与された。これまで、2015年7月から2018年10月まで、高級副総裁、ボーイング、国防、ビジネス、支線ジェット機プロジェクト、グローバル顧客支援社長を務めてきた。さん·ホギンズは2013年7月から2015年6月まで上級副社長を務めた。このポストでは、世界的な足跡、製造工程、工業工学、ツールを含む国防、サプライチェーン管理、製造、グローバル品質と運営を担当し、監督している。勇敢号に参加する前に、さん·ホギンズは、2002-2013年の間に雷神ミサイルシステム会社で複数のポストに就いた。ホーキンスさんは、空戦システムの副社長、陸戦システムの副社長、および役員のサプライチェーン管理と標準ミサイルプロジェクトの副社長を務めていました。1994年から2001年まで、ホギンズは国防研究会社総裁を務め、1993年から1994年まで、同社工程部副主任総裁を務めた。1991年から1993年までヒューズミサイルシステム/汎用動力会社の工場マネージャーを務め、1988年から1991年まで汎用動力ミサイルシステム製造工事の主管を務めた。ホギンズさんは、楊百ガム大学の製造/工業工学理学学士号、リギス大学工商管理修士号を取得しています。
サマンサ·マニック49歳-マニックさんは、2018年10月1日から会社執行副総裁、首席行政官兼戦略担当総裁を務めています。彼女の役割には、M&A、グローバル顧客支援とサービス、ビジネス機と支線飛行機も含まれている。2016年8月から2018年10月1日まで、マニックさんは常務副首席行政官総裁を務めた。2012年10月から2016年7月まで、マニックさんは首席行政官上級副総裁を務めた。2011年1月から2012年9月まで、マニックさんは企業管理と人的資源部の高級副総裁を務めた。2008年3月から2010年12月まで、マニックさんは総裁副主任を務め、労使関係、全世界人的資源プロジェクト管理事務室、給与福祉と従業員チーム計画などの事務を担当した。マニックさんは2006年3月から2008年3月までの間に役員広報と従業員参加部長を務めていた。Marnickさんは会社に入社する前、米国の人材コンサルティング会社の上級顧問と責任者で、イギリスとアメリカで管理職を務めていた。それ以前、MarnickさんはWatson Wyatt、イギリスの衛生·社会保障部、イギリスの羊毛マーケティング委員会で働いていた。Marnickさんはソルフォード大学の企業伝播戦略と管理修士号を持っている
ケビン·マティス50歳ですマティス氏は2017年9月にグローバル製造会社の上級副社長となった。マティスは2013年に勇気号に加入し、空客やボーイングのプロジェクト管理で複数の指導者を務め、最近はB 787プロジェクト副社長を務め、2017年9月まで務めている。精神航空会社に加入する前に、Matthiesさんは、雷神ミサイルシステム会社で26年間働いていましたが、そこで彼は最近、雷神社とロッキード·マーティン社の槍投げ合弁企業の社長を務めていました。Matthiesさんは、航空宇宙産業で30年間の経験を持ち、雷神ミサイルシステム会社、ヒューズ航空機、ゼネラル·ダイナミクスで役員を務めています。Matthiesさんはカリフォルニア州立大学サンバーナディノ校のコンピュータ科学学士号とカリフォルニア大学のシステム工学修士号を持っている
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カタログ表
アリゾナ大学です。彼は雷神卓越リーダーシッププロジェクトを卒業し、雷神2010年度企業プロジェクトリーダー賞を受賞した。
スコット·マクラティ50歳ですマクラティは2018年11月に客室乗務員プロジェクトの上級副社長となった。マクラティさんは、上級副社長に就任する前に、イギリスとマレーシアのビジネス部門の精神を担当し、戦略を策定し、利益を増加させる責任を負う副社長です。マクラティさんは、2006年4月に精神航空会社に入社し、英国BAEシステムの空気構造ビジネス部門の買収の一部として、精神航空システム(欧州)有限公司を設立しました。彼の豊富なキャリアの中で、マクラティさんは、運営、プロジェクト管理、ビジネス改善、サプライチェーン、人的資源の面で多くのリーダーシップを担当していました。彼は多くの飛行機プロジェクトに参加したことがあります。ボーイング、空客、ホーク、ビジネス機とジェット流飛行機を含みます。McLartyさんは、プロジェクトやプロジェクトの管理、人的資源と労使関係、ビジネスの顧客と政府の関係、ビジネスの黒字化、戦略的成長を推進する上で重要なスキルを持っている26年間の豊富な経験を蓄積しています。マクラティは外部取締役会レベルの職を持ち、業界や政府取締役会を含む支援機関で影響力を持っている。彼は人事発展研究所(FCIPD)特許会員とロイヤル航空学会会員である。彼はクランフィールド大学で取得した航空宇宙製造管理(FAMM)奨学金を持っています.
ヴィック·マクマレン56歳ですマクレーンさんは、2018年10月に世界中の製造部門およびボーイング社の上級副社長となり、ウィチットおよびオクラホマ州の運営および卓越した運営を全面的に担当しました。マクマレンさんは、実行リーダーチームに参加する前に、ウィチトボーイングのすべてのプロジェクトの運営、サプライチェーン、製造、シコスキーヘリコプター、および胴体の業務部門のベルV-280を含む副社長および社長の職を何度も務めていました。マックマレンさんは2005年以来、商用飛行機会社のウィッチ部門でボーイング社から剥離後に設立された同社の精神航空会社で働いていました。勇気号のために働く前、マクマレンはボーイング社で20年間働いていた。ボーイング社勤務中、軍事/商業改装、推進、機体業務部門、品質の面で複数のポストを務めていた。マックマレンさんは西南大学を卒業し、戦略的リーダーシップの学士号を取得した。
ジョン·ピア60歳ですピア·さんは2017年9月から最高経営責任者(CEO)の上級副社長を務めている。ピア·さんは、2015年6月から2017年9月までの間に、エンジニアリング·チーフ·テクノロジー·オフィサーの上級副社長を務めています。2013年5月から2015年6月までの間に、ベラさん氏はエアバスA 350 XWBプロジェクト管理部上級副社長/総経理を務めた。ピラさんは、2009年7月から2013年5月まで、推進システム事業部のシニア副社長を務め、2012年9月から2013年5月まで翼システム事業部上級副社長を務めた。2011年7月から2013年5月まで、アフターマーケット顧客支援組織も担当した。2008年4月から2009年7月までの間に、ピア·さんはSPIRITホールディングスの首席技術官を務め、SPIRITホールディングスおよび/またはSPIRITホールディングスで副社長/社長-787を務め、2005年6月にボーイング社を買収して2008年3月までその職に就いた。彼はカンザス大学で航空宇宙工学の学士号を取得し、ウィチトル州立大学で航空宇宙構造工学修士号と工商管理修士号を取得した。
ロン·ラーベ54歳です ラーベ·さんは、2018年10月に、会社の運営ディレクターである上級副総裁兼首席購買担当者に就任しました。ラーベさんは2017年9月~2018年10月に当社の製造·サプライチェーン管理上級副社長を務め、2015年6月~2017年9月に当社の運営上級副社長を務めました。ラーベさんは、2015年6月にSPIRITに加入する前に、2011年6月から2015年6月までの間にイートン自動車グループのグローバル製造およびサプライチェーンの副社長を務めました。このポストに就いている間、彼はサプライチェーン、品質、材料、先進製造、リーン製造を含む世界40カ所以上の運営を担当している。Rabeさんは2009年9月から2011年6月までの間にイートン航空宇宙グループで働き、輸送システムのグローバル運用をリードし、F-35、CH-53 K、787、A 350の新しいプロジェクトをサポートしています。ラーベはまた、この世界自動車グループの運営を指導し、2000年から2009年までの間にインドとメキシコの中国に新工場を開設することを担当した。1986年、彼はウィチトルのボーイング社で彼のキャリアを始めた。ラーベ·さんはニューマン大学で理学学士号、ミシガン大学アナーバー校ロスビジネススクール、工商管理修士号を取得している。
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カタログ表
第II部
第5項。以下の項目：登録業者の市場’普通株·関連株主事項と発行者による株式証券の購入
著者らのA類普通株(“普通株”)は2006年11月21日からニューヨーク証券取引所に上場し、取引コードは“SPR”である。2020年2月24日現在、約3，819名の普通株式保有者が登録されており、また、約63，000名の株主が街頭名義又は被命名者口座に株式を保有している。ニューヨーク証券取引所によると、2020年2月24日の終値は1株62.57ドル。
株式補償計画に基づいて発行された証券
次の表は2019年12月31日までの総合インセンティブ計画で発行された限定株を表します。
株式報酬計画情報
計画種別 | 証券数量 髪を待つ 行使している 未完成の選択肢は 株式証明書と権利を認める | 加重平均 行使価格： 未完成の選択肢は 株式証明書と権利を認める | 証券数量 使えるようにする 未来発行債券 公平の下で 報酬計画 (証券は除く) (A)欄に反映する | ||||||
(a) | (b) | ||||||||
制限株式賞 | |||||||||
証券保有者が承認した持分補償計画(1)(2) | 433,227 | 適用されない | 5,308,653 | ||||||
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画(2) | — | — | — | ||||||
合計する | 433,227 | — | 5,308,653 | ||||||
_______________________________________
(1) | 2014年4月30日、会社取締役会は“2014年度総合インセンティブ計画”(改訂後の“総合インセンティブ計画”)を承認した。総合計画は会社の2014年年度株主総会で会社株主の承認を得る予定だ。総合計画は、制限株式、制限株式単位、株式付加価値権、その他の持分報酬の形で、現金給与の代わりに、高級管理者、取締役、従業員、コンサルタントに奨励を支給することを規定している。総合計画は2019年10月23日に改訂され、参加者が持分奨励金の最低と最高源泉徴収額の間で選択することが可能になる |
(2) | 総合計画の下で発表される可能性のある時間と業績に基づく長期的なインセンティブを代表する。未完了の業績奨励については、表示された金額が最高支払金額を反映しています。業績奨励に応じて支払うことができる株式金額は実績ベースの0-200%から様々です。これらの業績に基づく報酬の初期付与日において、会社は制限株式を付与し、金額は、会社が奨励目標を達成したときに付与された金額と同じである |
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カタログ表
株表現
次の図は，2014年12月31日から2019年12月31日までの我々の普通株，標準プール500株指数と標準プル500航空宇宙軍工指数の累積総リターンの比較を示している。このような見返りは歴史的結果に基づいており，未来を示唆するための表現ではない.2019年12月31日までの年間で、普通株の配当金を支払いました。
インデックス化リターン 終わりの年 | |||||||||||||||||
会社/指数 | 基台 期間 12/31/14 | 12/31/2015 | 12/31/2016 | 12/31/2017 | 12/31/2018 | 12/31/2019 | |||||||||||
SPIRIT航空システムホールディングス. | 100 | 116.33 | 135.80 | 204.27 | 169.72 | 172.55 | |||||||||||
Sスタンダードプール500指数 | 100 | 101.38 | 113.51 | 138.29 | 132.23 | 173.86 | |||||||||||
S&スタンダード500宇宙軍工指数 | 100 | 105.43 | 125.36 | 177.24 | 162.93 | 212.35 | |||||||||||
配当をする
会社は2019年の四半期ごとに現金配当金を1株当たり0.12ドル支給した。2019年に支払われた配当総額は5040万ドル。2020年2月6日、同社は、取締役会が四半期配当金を1株1セントに引き下げ、ボーイング737の最大生産量がより高いレベルに達するまで流動性を維持すると発表した。そこで、取締役会は2020年2月6日、会社が普通株を発行した四半期現金配当金を1株0.01ドルとし、2020年4月9日に2020年3月20日終値時に登録された株主に支払うと発表した。取締役会は会社の資本分配戦略と配当政策を定期的に評価する。将来配当金を支払い続けるかどうかは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの運営結果、財務状況、資本要求などの要素にかかっています
33
カタログ表
そして、私たちがその一方である可能性のある融資協定の要求を含む契約制限。現金配当金が歴史的水準で発表されて支払い続けるか、あるいは根本的にそうではないという保証はない。
発行人が株式証券を購入する
次の表は、取引法第12節に登録された普通株を2019年12月31日までの3ヶ月以内に買い戻す情報を提供します。
発行者が株式証券を購入する
期間(1) | 購入株式総数 | 1株平均支払価格 | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | 計画や計画によってはまだ買い戻していない可能性のある株式の約ドルの価値(2) | |||||||||
($、1株当たりの金額を除いて100万ドル) | |||||||||||||
2019年9月27日-2019年10月31日 | — | — | — | $925.0 | |||||||||
2019年11月1日-2019年11月28日(3) | 7,623 | $ | 88.94 | — | $925.0 | ||||||||
2019年11月29日-2019年12月31日 | — | — | — | $925.0 | |||||||||
合計する | 7,623 | $ | 88.94 | — | $925.0 | ||||||||
(1) | 私たちの財政月は通常日歴月とは違いますが、12月を除いて、私たちの財政年度は12月31日に終わるからです。例えば、2019年11月28日は私たちの2019年11月の財政月の最後の日です。 |
(2) | 2018年10月28日、取締役会はその株式買い戻し計画の容量を10億ドルに増加させた。同社は2019年3月28日までの3カ月間、7500万ドルで80万株の普通株を買い戻した。したがって、株式買い戻し計画の下で残りの認可総額は9.25億ドルとなる。株の買い戻しは現在保留されており、ボーイング737 MAXの欠航の結果を待っている。2020年改正案は会社が株を買い戻す能力に追加的な制限を加えた |
(3) | 株式買い戻しは発行承認に関する行政エラーに関連しており、これまで会社が2019年9月26日までの四半期報告10-Q表第5項で開示している。 |
34
カタログ表
第6項。以下の内容：選定された財務データ
選定された連結財務情報及びその他のデータ
次の表は、私たちが選択した各示された期間の総合財務データを示します。財務データはSPIRITホールディングスの審査された総合財務諸表に由来する。本年度報告書には、2019年12月31日現在、2018年12月31日現在、2017年12月31日までの年度監査済み総合財務諸表が含まれています。閣下は以下の資料を読み、“経営層の財務状況及び経営成果に対する討論及び分析”及び年報のその他の部分に掲載された合併及び総合財務諸表及び関連付記を読むべきである。
精神ホールディングス | |||||||||||||||||||
12ヶ月まで | |||||||||||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | |||||||||||||||
(100万ドル、1株当たりのデータを除く) | |||||||||||||||||||
損益表データ： | |||||||||||||||||||
純収入 | $ | 7,863.1 | $ | 7,222.0 | $ | 6,983.0 | $ | 6,792.9 | $ | 6,643.9 | |||||||||
販売コスト(1) | 6,786.4 | 6,135.9 | 6,195.3 | 5,800.3 | 5,532.3 | ||||||||||||||
販売、一般、行政(2) | 261.4 | 210.4 | 204.7 | 230.9 | 220.8 | ||||||||||||||
悪天候事件の影響 | — | (10.0 | ) | 19.9 | 12.1 | — | |||||||||||||
研究開発 | 54.5 | 42.5 | 31.2 | 23.8 | 27.8 | ||||||||||||||
営業収入 | 760.8 | 843.2 | 531.9 | 725.8 | 863.0 | ||||||||||||||
利子支出と融資費用の償却 | (91.9 | ) | (80.0 | ) | (41.7 | ) | (57.3 | ) | (52.7 | ) | |||||||||
その他の収入，純額 | (5.8 | ) | (7.0 | ) | 44.4 | (8.0 | ) | (2.2 | ) | ||||||||||
所得税前収益と関連会社の純収入における権益 | 663.1 | 756.2 | 534.6 | 660.5 | 808.1 | ||||||||||||||
所得税支給 | (132.8 | ) | (139.8 | ) | (180.0 | ) | (192.1 | ) | (20.6 | ) | |||||||||
関連会社の純収入における権益 | (0.2 | ) | 0.6 | 0.3 | 1.3 | 1.2 | |||||||||||||
純収入 | $ | 530.1 | $ | 617.0 | $ | 354.9 | $ | 469.7 | $ | 788.7 | |||||||||
基本1株当たりの収益 | $ | 5.11 | $ | 5.71 | $ | 3.04 | $ | 3.72 | $ | 5.69 | |||||||||
1株当たりの計算で使用する株式は基本的に | 103.6 | 108.0 | 116.8 | 126.1 | 138.4 | ||||||||||||||
希釈して1株当たり収益する | $ | 5.06 | $ | 5.65 | $ | 3.01 | $ | 3.70 | $ | 5.66 | |||||||||
1株当たりの計算に使用する株式は、希釈して | 104.7 | 109.1 | 117.9 | 127.0 | 139.4 | ||||||||||||||
発表された1株当たり普通配当金 | $ | 0.48 | $ | 0.46 | $ | 0.40 | $ | 0.10 | $ | — | |||||||||
(1) | 2019年の販売コストには、以下の純長期損失費用が含まれています(6350万ドル)それは.2018年の販売コストには、赤字計画で想定される390万ドルの純有利変化が含まれている。2017年の販売コストには純長期損失費用(327.3ドル)が含まれている。2016年の販売コストには純長期損失費用(118.2ドル)が含まれている。2015年の販売コストには、赤字プロジェクトで推定された1080万ドルの純有利変化が含まれている。2019年12月31日現在、2018年、2017年、2016年、2015年までの12ヶ月前の累計追跡調整数は、それぞれ(200万ドル)、(380万ドル)、3120万ドル、3660万ドル、4160万ドルでした。 |
(2) | 非現金株報酬支出も含めて3610万ドル, 2，740万ドル, 2210万ドル2019年12月31日、2018年、2017年、2016年、2015年までの12ヶ月はそれぞれ4，250万ドル、2，600万ドルだった。 |
35
カタログ表
精神ホールディングス | |||||||||||||||||||
12ヶ月まで | |||||||||||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | 2015年12月31日 | |||||||||||||||
(百万ドル) | |||||||||||||||||||
その他の財務データ： | |||||||||||||||||||
経営活動が提供する現金純額 | $ | 922.7 | $ | 769.9 | $ | 573.7 | $ | 716.9 | $ | 1,289.7 | |||||||||
投資活動のための現金純額 | $ | (239.9 | ) | $ | (267.8 | ) | $ | (272.8 | ) | $ | (253.4 | ) | $ | (357.4 | ) | ||||
融資活動提供の現金純額 | $ | 884.4 | $ | (153.5 | ) | $ | (578.7 | ) | $ | (718.7 | ) | $ | (351.1 | ) | |||||
物件·工場および設備を購入する | $ | (232.2 | ) | $ | (271.2 | ) | $ | (273.1 | ) | $ | (254.0 | ) | $ | (360.1 | ) | ||||
総合貸借対照表データ： | |||||||||||||||||||
現金と現金等価物 | $ | 2,350.5 | $ | 773.6 | $ | 423.3 | $ | 697.7 | $ | 957.3 | |||||||||
売掛金純額 | $ | 546.4 | $ | 545.1 | $ | 722.2 | $ | 660.5 | $ | 537.0 | |||||||||
在庫、純額 | $ | 1,118.8 | $ | 1,012.6 | $ | 1,449.9 | $ | 1,515.3 | $ | 1,774.4 | |||||||||
不動産·工場·設備·純価値 | $ | 2,271.7 | $ | 2,167.6 | $ | 2,105.3 | $ | 1,991.6 | $ | 1,950.7 | |||||||||
総資産 | $ | 7,606.0 | $ | 5,685.9 | $ | 5,267.8 | $ | 5,405.2 | $ | 5,764.5 | |||||||||
債務総額 | $ | 3,034.3 | $ | 1,895.4 | $ | 1,151.0 | $ | 1,086.7 | $ | 1,120.2 | |||||||||
長期債務 | $ | 2,984.1 | $ | 1,864.0 | $ | 1,119.9 | $ | 1,060.0 | $ | 1,085.3 | |||||||||
総株 | $ | 1,761.9 | $ | 1,238.1 | $ | 1,801.5 | $ | 1,928.8 | $ | 2,120.0 | |||||||||
36
カタログ表
7項目目。以下の項目：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
この討論と分析は連結財務諸表とその付記と一緒に読まなければならない。
経営陣の関心の焦点
2019年、経営陣の重点は運営実行であり、顧客の要求および有機的かつ無機的な成長機会を満たすために努力するとともに、安全と品質に重点を置いている。
2020年、経営陣の重点は運営実行に重点を置き、Asco買収とポンバディ買収の完了と統合を除いて、B 737 Maxとより低い2020年の生産性を考慮して欠航を継続し、流動性を維持する
番組
ボーイング七三七計画
2019年はボーイング737プロジェクトにとって挑戦的な年です。2019年3月、2018年と2019年のB 737 Max機2機の事故後、B 737 Max機チームは米国と国際で欠航した。2019年4月5日、ボーイング社はB 737 Max機の生産速度を月52機から42機に低下させると発表した。2019年4月12日、ボーイング社とSPIRIT社は、2019年にSPIRIT社B 737プロジェクト航空機生産に関するMOAに署名した。MOAによると、ボーイング社が毎月52機の生産速度を42機に調整すると発表した後、精神航空会社は毎月52機のボーイング737プロジェクトの交付速度を維持する。MOAは，すべての超過出荷(ボーイングレート率を超えるB 737出荷)をSPIRITの施設でボーイングのFOBに納入すると見なし，余分な出荷に対するボーイングの支払い義務をトリガすると規定している.2019年MOAによると、同社は2019年第3四半期にボーイング社から1.23億ドルの前金を受け取った
2019年12月19日、ボーイングがB 737 MAXの生産停止を発表したため、ボーイングはSPIRITにB 737 MAX機のすべてのボーイングへの納入を停止するよう指示し、2020年1月1日から発効した。そのため、2020年1月1日から、精神航空会社はすべてのボーイング737 MAXの生産を停止した。2020年2月6日、ボーイングと勇気号は2020年MOAに署名し、協定によると、勇気号は2020年にボーイング社にB 737最大出荷量216機を納入する。合意された2020年の生産性は、2019年のSPIRIT B 737 MAX年化生産性の半分未満。同社は2022年末までに毎月52機の飛行機の生産速度を回復する予定だ。
2020年のMOAでは、1.23億ドルの前金は2022年に交付された船舶の購入価格で相殺されると規定されている。また、2020年MOAでは、ボーイング社は2020年第1四半期に精神号の在庫と生産安定を支援するための7000万ドルを含む2.25億ドルを精神号に支払うと規定されており、このうち1000万ドルは2021年に精神号によって返済され、(Ii)1.55億ドルは今後2年間のコストと船舶交付の増分前払いとなる。2020年にMOAはB 737の最高定価期間を2033年に延長する(これまで、定価は2030年12月31日まで)。
双方はボーイング737 MAX米国連邦航空管理局の欠航後60日以内に基本長期契約修正案を実行し、2020年MOAに組み込む。上記の2020年MOAの記述は完全ではなく、会社の2020年第1四半期のForm 10-Q四半期報告に証拠として提出される2020 MOA全文を参照することで限定されているが、機密部分のいくつかの漏れは除外されている。
SPIRITは、生産停止や2020年生産性とコスト構造を一致させる行動をとっているが、サプライヤーにB 737 MAX製品の出荷停止を指示し、労働力行動を実施し、四半期配当金を減少させることを含むが、B 737 MAXの場合はSPIRITの流動性に挑戦している。SPIRITは、発生する可能性のある重要な問題を解決するために、Revolverの全8億ドル(以下、定義を参照)を使用し、2021年第1四半期までに会社の信用協定に要求される最低流動資金を維持することに同意した。ボーイングが1つ以上の司法管轄区域でB 737 MAXのサービスを回復できない場合、直ちに顧客への配信を開始し、需要低迷やその他の原因で生産量レベルが現在の予想を超えるまで低下した場合、またはSPIRITが生産計画の変化を考慮してコスト構造を管理したり、生産量の増加に適応したりする際に困難に遭遇した場合、SPIRITの流動性状況が悪化する可能性があり、SPIRITが追加融資を得る能力がない場合、SPIRITはその信用手配下の違約事件を引き起こす可能性があり、SPIRITの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローは重大な不利な影響を受ける可能性がある。Ascoの買収やポンバディ買収の資金需要や関連費用も私たちの流動資金に悪影響を及ぼす可能性があります。
ボーイングの公開声明によると、規制部門の承認は、ボーイングの737最大交付を2020年より早く回復させると仮定している。もしこのスケジュールの遅延と私たちの生産性の変化があれば、会社は私たちの生産計画、雇用をさらに変更するなど、より長期的な影響を持つ行動を取ることを要求されるかもしれません
37
カタログ表
私たちのサプライチェーンおよび/またはボーイング社を支援するために多くの資源を削減および/または費用をかける。しかも、このスケジュールの延期と私たちの生産性の対応的な変化は、信用協定の下で私たちを違約させるかもしれない。
我々は、2020年に交付される航空機の数(216機)、これらの航空機を生産する可能性のある時間、およびこれらの航空機の予想される販売価格、生産コスト、プログラムツール、および他の非日常的なコスト、および従来の保証コストを含むB 737計画について大きな仮定をした。また，2019年の生産水準と一致する正常生産性を回復する前に発生すると予想される推定コストを仮定し，どのコストが(I)計画在庫に含まれるべきか，および(Ii)異常生産コストが発生した場合に費用を計上すべきかを決定した。B 737プロジェクトに関連するこれらの推定および/または仮定の任意の変化は、私たちの財務状態、運営結果、および/またはキャッシュフローに実質的な影響を及ぼす可能性がある。
ボーイング七八七計画
2019年10月、ボーイング社はB 787プロジェクトの生産速度を月14機から12機に低下させると発表した。第3四半期、ボーイング社が運賃の引き下げを発表したため、同社はボーイング787プロジェクトで確認された純長期損失費用を3260万ドルと発表した。また、ボーイング社は2021年初めにB 787の生産速度をさらに月10機に低下させる計画を発表したため、同社は第4四半期に3410万ドルの追加純長期損失費用を発表した。しかし、ボーイングは2023年に毎月12機の生産速度に回復する計画だ。
ボーイング七八七プロジェクトを続けるにつれて、私たちの財務業績は製造とサプライチェーンでコスト低減を達成する持続能力にかかっています
会計レビュー
2020年1月30日、会社は会計審査に関するプレスリリースを発表した。会計審査の結果、当社は2019年第3四半期末以降に受け取ったいくつかの潜在的または負債が既定の会計手続きを遵守していないと認定した。会計審査は現在ほぼ完了した。
潜在的または負債が適切な会計処理を行った後、会社は、2019年9月26日までの3ヶ月間、800万ドル未満の増加または負債を記録しなければならないと結論した。この金額は、2019年9月26日までの3ヶ月間の連結財務諸表では、数量的にも品質的にも実質的ではないと考えられます。このことは、当社の2019年第3四半期の総合財務諸表または以前に発表された任意の財務諸表に重大な誤報を招くことはありませんが、不適切な行為により、2019年12月31日現在、私たちの内部統制には大きな弱点があると結論しました。この重大な弱点に関する他の情報は、本年度報告表格10-Kの第9 A項“制御とプログラム”を参照されたい。
当社は2020年1月30日の公告発表前に、当社が自主的に米国証券取引委員会に今回の会計審査状況を報告した。同社はすでに米国証券取引委員会に通報し、会計審査はほぼ完了した。米国証券取引委員会がこれを調査すれば、会社は全力で協力する。
この等に関する個人証券集団訴訟は、2020年2月に当社、その行政総裁及び前上級管理者に提出されている。株主派生訴訟を含め、会社の名義や会社の利益のために提起されたと言われている他の訴訟もあるかもしれない。当社は既存の訴訟や、当社に対する他のいかなる訴訟にも積極的に抗弁する予定です。
買収する
同社は現在、以下のような重大な買収を行っている
ASCO
当社は2018年5月1日、SPIRITベルギー社とASCO買収について最終合意(改訂された、すなわち“ASCO買収協定”)を締結した。Asco買収協定は規制部門の承認を含む慣例成約条件の制約を受けている。ASCOの買収は会社が債務融資を受けることを条件としていない。
38
カタログ表
2019年10月28日、当社はSPIRITベルギー社と合意し、ASCO購入合意(“ASCO修正案”)を改訂·再記述した。Asco修正案は、各方面がこれまでに達成した購入合意の修正案に盛り込まれ、Asco買収の買収価格を6.04億ドルから4.2億ドルに引き下げた。また、ASCO改正案は、売り手の賠償義務を8，000万ドル(あるビジネス合意の終了や発生した損害を除く)に削減し、2018年5月1日以来ASCO業務に“重大な不利な変化”が発生していない成約条件の前例を取り消した。
2020年1月29日、ASCOとSPIRITはASCO買収協定の改正案を締結し、ASCO買収協定がASCO買収条件が満たされていない場合や免除された場合に自動的に終了する日を2020年4月4日から2020年10月1日に延長する。また、修正案は、買収の締め切りを、すべての事前条件(特定の通知要件を満たす限り)または当事者が同意する月の最後の営業日に変更する。
ポンバディ
2019年10月31日、SPIRITとSPIRIT UKはポンバディの買収について最終合意に達した。ポンバディの買収はいくつかの同意、監督部門の承認、常習的な成約条件を得る必要がある。成約条件は、(I)ポンパディ買収の完了にはいくつかの法的障害がないこと、(Ii)指定された第三者の同意および承認を受けること、(Iii)適用された規制承認を受けること、および(Iv)ポンパディ買収事業に大きな不利な変化がないことを含むが、これらに限定されない。購入協定には、購入協定の署名とポンバディ買収完了との間の移行期間中の販売に関する売り手のいくつかのチェーノが含まれる当事者間の慣例陳述、保証、およびチェーノが含まれる。ポンバディの買収は同社が債務融資を受けることを条件としていない。
同社はそのある子会社を通じて約3億ドルの年金純負債を負担することになり、購入協定締結日に反映される。当社は、取引完了後にショートライン退職金計画に1億ポンド(約1億3千万ドル)の特別資金を支払うことに同意し、特別供出を2021年まで延期する暫定合意に達した。また，Shortsはイギリス政府商業，エネルギー，工業戦略部と締結した償還すべき投資協定の一方であり，取引完了時にSPIRITはShortが当該合意に基づいて負担する約2.9億ドルの財務支払い義務を直接または間接的に負担する。
肝心な会計政策
米国公認の会計原則(“GAAP”)に従って会社の財務諸表を作成し、管理層に見積もりと仮説の使用を要求する。これらの推定数の結果は、報告中に報告された資産および負債額、資産および負債の影響、および報告書の収入および支出額を含むか、または有資産および負債の影響を含む判断の基礎である。在庫、収入、所得税、融資義務、保証、年金、その他の退職後の福祉、あるいは訴訟に関する推定数を含めて、私たちの推定数を評価し続けています。我々は過去の経験や当時の状況では合理的な様々な他の仮定を推定していると考えられるが，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない.経営陣は、私たちの最も重要な会計政策の品質と合理性は、私たちの財務状況と経営結果を公平に示すことができると信じている。しかしながら、これらの方法、仮説、および推定に対する財務諸表の感受性は、異なる条件下で、または異なる仮定を使用して著しく異なる結果を生成する可能性がある。これらの政策を適用するには困難，主観，複雑な判断が必要であり，内在的不確実性の影響を見積もる必要があると考えられる.本節では、連結財務諸表付記3と併せて読まなければならない重要会計政策の概要.
収入と利益確認
2018年1月1日から、会社は“会計基準編纂原則”606(“ASC 606”)を用いて収入を確認した顧客と契約を結んだ収入。収入は、約束された製品またはサービスの支配権が顧客に移転する際に確認され、確認された金額は、企業がこれらの製品またはサービスから得ることが期待される対価格を反映している。連結財務諸表付記3を参照してください重要会計政策の概要, ASC 606によって規定される収入確認のさらなる説明と、以前の比較中に提案された従来のGAAP収入および利益確認の説明とが含まれる。この方法によって私たちの利益と損失を決定する時、私たちは私たちの未来のコスト、収入の可変要素、独立した販売価格、その他の変数に対して重大な判断をする必要があります。私たちは市場の動向と私たちの最新の経験に基づいて、私たちの仮説を検討して更新していく。もし私たちが私たちの仮説を実質的に変えたら、私たちは肯定的または否定的な累積追跡を持つかもしれない
39
カタログ表
以前に確認された収入に関する調整は，場合によっては長期損失準備金を調整する可能性がある。私たちが超過生産能力コストなどの異常な生産コストに遭遇した場合、会社は発生した期間内に超過コストを支出し、貨物を販売する分部コストを分部コストとして報告する。これらの超過コスト(実際および推定された将来コスト)は、お客様との会計契約完了時の推定には含まれていません。我々が直面している新たかつ成熟した計画に関連する様々なタイプのリスクのより広範な記述については、“リスク要因”を参照されたい
所得税
所得税は、財務会計基準委員会(“FASB”)の所得税会計に関する権威ある指導原則に従って会計処理を行う。繰延所得税資産及び負債は、既存資産及び負債の財務諸表帳簿額面とそのそれぞれの課税基礎との間の差異による将来の所得税結果を確認することができる。これらの資産や負債に影響する税率変動は税率変動が発生している間に確認する。
必要であれば、推定手当は繰延税金資産を予想される現金化額に減らすことができる。より顕在化する可能性のある繰延税金項目の純資産額を決定する際に、私たちはすべての利用可能な肯定的および負の証拠を評価する。肯定的な証拠と否定的な証拠を与える重みは、証拠が客観的に確認できる程度に比例する。
私たちは、各税務管轄区域で稼いだ純収入または発生した純損失と、そのような収入または損失に適用される税率に基づいて、所得税の支出または利益を記録する。通常の業務過程では、一部の取引の最終税収結果は不確定である。これらの不確実性は，所得税不確実性会計に関するFASBの権威ある指導に基づいて計算されている。これらの事項の最終税務結果は、所得税の準備を決定する際に管理層が行った最初の推定とは異なる可能性がある。これらの見積もり数字の変化は、実際の税率とその後のいくつかの時期の純収益や損失に影響を与える可能性がある。私たちは税金相殺に流通式会計方法を使用することを免除する。このような方法で、税金控除は所得税費用を減少させる。連結財務諸表付記20を参照してください所得税更なる議論のために。
経営成果
次の表に示す期間内のいくつかの動作データを示します
12ヶ月まで | |||||||||||
2019年12月31日(1) | 2018年12月31日(1)(2) | 2017年12月31日(2) | |||||||||
(百万ドル) | |||||||||||
純収入 | $ | 7,863.1 | $ | 7,222.0 | $ | 6,983.0 | |||||
販売コスト | 6,786.4 | 6,135.9 | 6,195.3 | ||||||||
毛利 | 1,076.7 | 1,086.1 | 787.7 | ||||||||
販売、一般、行政 | 261.4 | 210.4 | 204.7 | ||||||||
悪天候事件の影響 | — | (10.0 | ) | 19.9 | |||||||
研究開発 | 54.5 | 42.5 | 31.2 | ||||||||
営業収入 | 760.8 | 843.2 | 531.9 | ||||||||
利子支出と融資費用の償却 | (91.9 | ) | (80.0 | ) | (41.7 | ) | |||||
その他の収入，純額 | (5.8 | ) | (7.0 | ) | 44.4 | ||||||
所得税前収益と関連会社の純収入における権益 | 663.1 | 756.2 | 534.6 | ||||||||
所得税支給 | (132.8 | ) | (139.8 | ) | (180.0 | ) | |||||
関連会社の純収入における権益前収益 | 530.3 | 616.4 | 354.6 | ||||||||
関連会社の純収入における権益 | (0.2 | ) | 0.6 | 0.3 | |||||||
純収入 | $ | 530.1 | $ | 617.0 | $ | 354.9 | |||||
_______________________________________
(1) | 運営データの詳細については、“2019年12月31日までの12ヶ月と2018年12月31日までの12ヶ月の対比”を参照されたい。 |
(2) | 運営データの詳細については、“2018年12月31日までの12ヶ月と2017年12月31日現在の12ヶ月の対比”を参照されたい |
40
カタログ表
モデル別に比較した船舶納入状況は以下のとおりである
12ヶ月まで | ||||||||
型番 | 十二月三十一日 2019 | 十二月三十一日 2018 | 十二月三十一日 2017 | |||||
B737 | 606 | 605 | 532 | |||||
B747 | 6 | 6 | 6 | |||||
B767 | 33 | 30 | 28 | |||||
B777 | 56 | 44 | 70 | |||||
B787 | 166 | 143 | 136 | |||||
総ボーイング | 867 | 828 | 772 | |||||
A220 (1) | 40 | 12 | — | |||||
A 320シリーズ | 682 | 657 | 608 | |||||
A330 | 35 | 62 | 80 | |||||
A350 | 111 | 98 | 90 | |||||
A380 | 1 | 6 | 13 | |||||
道ダル空客 | 869 | 835 | 791 | |||||
ビジネス機と支線飛行機 (1) | 55 | 71 | 88 | |||||
合計する | 1,791 | 1,734 | 1,651 | |||||
_______________________________________
(1) | 空客は2018年7月にCシリーズプロジェクト(後にA 220プロジェクトと改称)の多数の株式を買収し、2018年第3四半期までのすべてのCシリーズ交付はビジネス機と支線ジェット機に含まれ、買収後のすべてのA 220交付はA 220に含まれる |
特定の時期におけるボーイング航空機の生産または交付を測定するために、“船舶”という用語は、この時期に航空機のために製造または交付される構造胴体部品のセットを意味する。特定の時期におけるエアバスおよびビジネスおよび支線ジェット機の生産または交付を測定するために、用語“船舶”とは、この時期に航空機のために生産または交付されるすべての構造航空機部品を意味する。翼船舶の交付を測定する場合、“船舶”という用語は、その間に航空機のために生産または交付されるすべての翼構成要素を意味する。同じ航空機出荷グループに属する他の部品の生産または出荷時間は、生産または船積み配送のための部品を測定するための会計期間よりも早いか、または遅くなる可能性があり、これは、任意の所与の期間内の様々な船積み部品の生産または交付数がわずかに異なることをもたらす可能性がある
主な顧客の純収入は以下の通り
12ヶ月まで | |||||||||||
主な取引先 | 十二月三十一日 2019 | 十二月三十一日 2018 | 十二月三十一日 2017 | ||||||||
(百万ドル) | |||||||||||
ボーイング | $ | 6,237.2 | $ | 5,677.7 | $ | 5,527.5 | |||||
エアバス | 1,250.6 | 1,180.8 | 1,123.5 | ||||||||
他にも | 375.3 | 363.5 | 332.0 | ||||||||
純収入合計 | $ | 7,863.1 | $ | 7,222.0 | $ | 6,983.0 | |||||
予算の変更
2019年12月31日までの12ヶ月間、主にボーイングがB 787の生産性を月14機から毎月10機に変更することによる6，550万ドル推定の不利な変化を確認した。2018年12月31日までの12カ月間で予想される純変動は無視できる。2017年12月31日までの12カ月間、B 787計画に関するボーイング定価交渉(2017年了解覚書)による2億961億ドルの見積もり不利な変化が確認された
41
カタログ表
同社は現在いくつかのプロジェクトを展開しており、主にB 787、A 350 XWBとBR 725プロジェクトであり、これらのプロジェクトは設計責任、生産ツール開発、生産初期段階の生産効率の低下、合格者の採用と訓練、増加した資本と資金承諾、サプライヤーの業績、交付スケジュールと独特な顧客要求に関連するリスクが存在する。同社はこれまでこれらの項目に長期損失費用を記録してきた。これらのプロジェクトに関連するリスクが緩和されなければ、会社は追加の長期損失費用を計上する可能性がある
2019年12月31日までの12ヶ月と2018年12月31日までの12ヶ月
純収入。*2019年12月31日までの12ヶ月間の純収入は78.631億ドル前年の純収入は72.22億ドルより641.1ドル増加し、9%増加した。この増加は主にB 777、B 787、A 220とA 350 XWBプロジェクトの生産量の増加、B 737プロジェクトの有利なモデルの組み合わせ、グローバル顧客支援とサービス(GCS&S)と国防関連活動の増加によるものであるが、A 330プロジェクトの生産量が減少し、定価条項によってA 350 XWBプロジェクトで確認された収入の減少と、いくつかのボーイング非日常的な計画で確認された収入の減少によって部分的に相殺される。2019年、SPIRITの約95%の純収入は、私たち最大の2つの顧客、ボーイング、空客から来ています。
B 787とB 777プロジェクトの生産量増加に後押しされ、2019年にボーイングに納入された船舶は前年の828隻から867隻に増加した。2019年に空客に納入された船舶数が前年の835機から869機に増加したのは、主にA 320、A 350 XWB、A 220プロジェクトの生産量が増加し、A 330プロジェクトの生産量の減少を部分的に相殺したためだ。A 220計画は2018年第3四半期の空客総納入量に移行したため、2019年にはビジネス/支線ジェット機の翼と翼部品の生産交付が55隻に減少したが、前年には71隻が交付された。全体的には、2019年に納入された船舶数は2018年の1734隻から1791隻に増加し、3%増となった
毛利2019年12月31日までの12ヶ月間の毛利は10億767億ドル、と、10.861億ドル昨年同期と比較して、毛利益は940万ドル減少した。毛利益の減少は、ボーイング社が第3四半期の生産性を月14機から毎月12機に変更すると発表したことと、第4四半期に月12機から毎月10機に変更したことと、ボーイング社のいくつかの非日常的計画が、ボーイング737機の機種組み合わせ、B 777、A 220、A 350 XWB計画によって増加した利益を部分的に相殺したためである。
SG&Aと開発。2019年12月31日までの12カ月間の営業収入SG&A支出は前年同期より5，100万ドル高く、主にAscoの買収やポンパディの買収に関するコスト、従業員数の増加、および2018年の裁判所判決に関する法的費用を一度に回収していないことによるものだ。より多くの内部プロジェクトが行われているため、2019年12月31日までの12ヶ月間の研究開発費は前年同期比1200万ドル増加した。
営業収入。*2019年12月31日までの12ヶ月間の純営業収入はドル7億608億営業収入8，240万ドルより8240万ドル低い8.432億前の年です。営業収入減少の要因は，AscoやBombardierの期待購入に関するコスト，B 737最大欠航によるB 737プロジェクトの収益性の低下，発表された生産性の変化によるB 787の長期損失費用である。
利息支出と融資費用の償却。2019年12月31日までの12ヶ月間の実質的な利息支出および融資費用の償却には、長期債務に関連して支払われたまたは計上された利息および費用7860万ドルと、繰延融資コストおよび元の発行割引に関する償却360万ドルが含まれているのに対し、長期債務に関連する支払または計上された利息および費用は5570万ドルであり、前年に関連する繰延融資コストおよび元の発行割引償却は1830万ドルである。利息支出の増加は主に我々のASRと計画がAscoを買収することを予想して2018年に追加債務を負担したためである。2018年と比較して、2019年の繰延融資コストと手数料の減少は、主に2018年の信用協定により、1，830万ドルの繰延融資コストに含まれる既存債務弁済損失1，440万ドルを招いた。
その他(費用)収入，純額。*2019年12月31日までの12ヶ月間のその他の料金は(580万ドル)他の費用と比較して(700万ドル)前年の同時期と比べると。2019年のその他の支出は、主にドル対ユーロが強くなったことによる外貨長期契約損失、会社が2019年第2四半期に提供した自発的退職計画に関する支出および売掛金販売の純損失であるが、一部は訴訟和解収益と年金収入によって相殺されている。
所得税を支給する。2019年12月31日までの12ヶ月間の所得税の計上は1兆328億ドル与1億398億ドル前の年です。2019年の有効税率は20.0%ですが、2018年は18.5%です。2018年と比較して，2019年に記録された有効税率の違いは，主に連邦税収控除の減少，我々の一次移行税負債の調整，および今年度の所得税の増加に関連しており，世界無形低税収入(GILTI)に関する2018年の金額の最終決定，および納税申告書で報告された連邦研究開発税控除を反映している
42
カタログ表
会社が国税局のコンプライアンス保証プロセス(“CAP”)に参加する過程でアメリカ国税局と合意した合意は、2019年に私たちの繰延税項純資産残高の再計量とGILTI影響の減少によって相殺された
米国の法定税率の低下は主に州所得税と連邦研究税控除、米国税率より低い外国税率、シェアに基づく補償超過税収割引が生じたが、2018年にGILTIに関する金額および連邦研究開発税控除と推定された州所得税の影響が相殺された
市場を細分化する。*次の表には、2019年12月31日、2018年、2017年12月31日までの12ヶ月間の部門収入および営業収入を示します
12ヶ月まで | |||||||||||
十二月三十一日 2019 | 十二月三十一日 2018 | 十二月三十一日 2017 | |||||||||
(百万ドル) | |||||||||||
市場収入を細分化する | |||||||||||
機体システム | $ | 4,206.2 | $ | 4,000.8 | $ | 3,730.8 | |||||
推進システム | 2,057.8 | 1,702.5 | 1,666.2 | ||||||||
翼システム | 1,588.3 | 1,513.0 | 1,578.8 | ||||||||
他のすべての | 10.8 | 5.7 | 7.2 | ||||||||
$ | 7,863.1 | $ | 7,222.0 | $ | 6,983.0 | ||||||
分部営業収入(1, 2) | |||||||||||
機体システム | $ | 440.8 | $ | 576.1 | $ | 329.6 | |||||
推進システム | 404.6 | 283.5 | 267.7 | ||||||||
翼システム | 216.0 | 226.4 | 205.1 | ||||||||
他のすべての | 3.4 | 0.3 | 2.0 | ||||||||
1,064.8 | 1,086.3 | 804.4 | |||||||||
企業SG&A(2) | (261.4 | ) | (210.4 | ) | (204.7 | ) | |||||
悪天候事件の未分配影響 | — | 10.0 | (19.9 | ) | |||||||
研究開発 | (54.5 | ) | (42.5 | ) | (31.2 | ) | |||||
未分配販売コスト(3) | 11.9 | (0.2 | ) | (16.7 | ) | ||||||
営業総収入 | $ | 760.8 | $ | 843.2 | $ | 531.9 | |||||
43
カタログ表
_______________________________________
(1) | 長期損失、損失計画見積もりの変化と累積追跡調整を含む。2019年12月31日、2018年、および2017年終了期間の推定数のこれらの変化については、以下の節で議論し、連結財務諸表付記5でさらに詳細に説明する予算の変更. |
(2) | 当社は2018年にさかのぼってASU 2017-07を採用したため、前期資料は再分類されました。本ガイドラインの採択によると、サービスコストを除いて、定期年金純額と退職後福祉コスト構成部分に関する前年額は、販売·販売コスト、一般費用、行政費用から、列挙されたすべての期間合併経営報告書における他の(費用)収入に再分類されている。そのため，機体システム部門，推進システム部門，翼システム部門の支出はそれぞれ1，810万ドル，740万ドル，730万ドルであり，それぞれ2017年12月31日までの12カ月の部門運営収入に再分類された。 |
(3) | 2019年には、解放保証準備金に関する1390万ドルが含まれています。2018年には、保証準備金に関する110万ドルの料金が含まれています。2017年は、以下の費用が含まれています$1.8百万ドルと$12.7百万ドルは、それぞれ保証準備金と超過購入と購入承諾の費用と関係があります |
2019年12月31日までの12ヶ月間、機体システム、推進システム、翼システム、その他のすべての部門はそれぞれ私たちの純収入の約54%、26%、20%、1%未満を占めている。
機体システムです。**本体システム部門2019年12月31日までの12ヶ月間の純収入は$4,206.22000万ドルで前年同期比2.054億ドル増加し、5%増となった。純収入の増加は主にB 787、B 777とA 350 XWBプロジェクトの生産量の増加、及び全世界の顧客支援とサービス(GCS&S)と国防関連仕事の増加によるものであるが、一部はいくつかの非日常性ボーイングプロジェクトで確認された収入低下によって相殺される。2019年12月31日までの12カ月間、機体システム部門の営業利益率は11%だったが、前年同期は14%で、低下の要因はB 737性能、発表された生産性変化により2019年第3四半期と第4四半期にB 787機体計画に記録された純長期損失費用、およびA 350 XWB計画で確認された利益率の低下である。2019年、同部門が記録した不利な累積追跡調整(130万ドル)、および(3790万ドル)の長期純損失費用。対照的に、2018年、同部門が記録した不利な累積追跡調整(530万ドル)と赤字計画推定の有利な変化は340万ドル
システムを推進する。**2019年12月31日までの12ヶ月間の推進システム部門の純収入は$2,057.82000万ドルで前年同期比3.553億ドル増加し、21%増加した。この増加は主にB 737の有利なモデルの組み合わせと，B 787，B 777とA 220プロジェクトの生産量の増加によるものであるが，一部はいくつかの非恒常性ボーイング項目で確認された収入低下によって相殺されている。2019年12月31日までの12カ月間、推進システム部門の営業利益率は20%だったが、前年同期は17%だった。この成長は主にB 737，B 777，A 220によって推進されているが，発表された生産性の変化により，B 787の純長期損失費用はこの増加を部分的に相殺している。2019年、同部門は不利な累積追跡調整(120万ドル)と純長期損失費用(1510万ドル)を記録した。これに対し、2018年には、同部門が不利な累積追跡調整(20万ドル)と純長期損失費用(70万ドル)を記録した。
翼システム会社です。*2019年12月31日までの12ヶ月間の翼システム部門の純収入は$1,588.32000万ドルで前年同期比7，530万ドル増加し，5%増となった。 これは主にB 737，B 777，B 787とA 350 XWBプロジェクトの収量増加によるものである。2019年12月31日までの12カ月間の翼システム業務運営利益率は14%，前年同期は15%であり，主にB 787の長期損失費用(公表された生産性変動による)，B 737の表現がA 350 XWBの良好な表現に相殺された。2019年、同部門は50万ドルの有利な累積追跡調整と1050万ドルの純長期損失費用を記録した。これに対し、2018年には、同部門が170万ドルを記録した有利な累積追跡調整と120万ドルの赤字計画を有利に変化させている
他は全部です。また，すべての他部門の純収入には，雑サービス，工装契約の各種販売およびカンザス工業エネルギー供給会社(KIESC)の天然ガス収入があり，KIESCは天然ガス購入のために設立された他のウィチトル社と共同でレンタルされており，KIESCは同社の主な参加者である。2019年12月31日までの12ヶ月間の他部門の純収入は$10.82000万ドルで前年同期比510万ドル増加した。2019年12月31日までの12ヶ月間、すべての他部門の営業利益率は31%に達した。
2018年12月31日までの12ヶ月と2017年12月31日までの12ヶ月
純収入。*2018年12月31日までの12ヶ月間の純収入は72億22億ドル前年同期比純収入は2.39億ドル増加し、3%増加した69.83億ドル前の年に。成長は主に高いからです
44
カタログ表
B 737，B 787，A 320およびA 350 XWBプロジェクトの生産量は増加し，国防関連活動は増加したが，B 777生産量の低下，ASC 606の採用によりB 787項目で確認された収入減少および定価条項によりA 350 XWB項目で確認された収入減少によって部分的に相殺された。2018年、SPIRITの純収入の約95%は、私たち最大の2つの顧客であるボーイングと空客から来ています。
B 737とB 787プロジェクトの生産量増加に後押しされ，2018年にボーイング社に納入された船舶は前年の772隻から828隻に増加したが，一部はB 777プロジェクトの減少によって相殺された。2018年に空客に納入された船舶数は前年の791機から835機に増加したが，主な原因はA 320とA 350 XWB計画の生産量増加と，A 220計画が2018年第3四半期に空客の総納品量に移行する予定であったが，A 330とA 380計画の生産量の低下部分がこの影響を相殺したためである。A 220計画は2018年第3四半期の空客総納入量に移行したため、2018年にはビジネス/支線ジェット機の翼と翼部品の生産交付は71隻に減少したが、前年には88隻が交付された。全体的に言えば、2018年に納入された船舶数は2017年の1651隻から1734隻に増加し、5%増となった
毛利。2018年12月31日までの12ヶ月間、毛利益は10.861億ドルであったが、前年同期は7.877億ドルで2.984億ドル増加した。毛利益増加の主な原因は、2017年第2四半期のB 787計画で3.528億ドルの純長期損失費用が確認されなかったことと、ASC 606によるA 350 XWB計画で確認された利益率が増加したが、B 777計画生産量の減少およびB 737とB 777計画利益率の低下部分が毛利益の増加を相殺したことである
SG&Aと開発。2018年12月31日までの12カ月間、営業収入と財務管理費用は前年同期比570万ドル増加し、主に予想されるAsco買収に関するコストによるものだったが、2018年の裁判所判決に関連した法的費用の回収部分はこの費用を相殺した。より多くの内部プロジェクトが行われているため、2018年12月31日までの12ヶ月間の研究開発費は前年同期比1，130万ドル増加した。
悪天候事件の影響。2018年12月31日までの12カ月間、会社はハリケーン·マシューの後始末費用に関する保険和解から1，000万ドルの収益を記録したが、前年同期のマシューハリケーンの費用は1，990万ドルだった。ハリケーン·マシューの影響で、当社のノースカロライナ州キングストンにある現場作業は2016年第4四半期に一時閉鎖され、2017年まで続いた。
営業収入。2018年12月31日までの12カ月間の純営業収入は8.432億ドルで、前年比5.319億ドルの営業収入より3.113億ドル高い。営業収入が増加したのは主に2017年第2四半期に確認されたB 787長期赤字費用純額に計上されていなかったが、予想されるAsco買収に関するコスト部分がこの増加を相殺したためだ。
利息支出と融資費用の償却。2018年12月31日までの12ヶ月間の実質的な利息支出および融資費用の償却には、長期債務に関連する支払または計算された利息および費用5，570万ドル、繰延融資コストおよび元の発行割引の償却1，830万ドルが含まれていますが、前年に長期債務に関連して支払われたまたは計上された利息および費用および繰延融資コストおよび元の発行割引の償却は350万ドルでした。利息支出の増加は主に我々のASRと計画がAscoを買収することを予想して2018年に追加債務を負担したためである。2018年には、入札要約と償還方式で2022年手形(以下の定義)を終了し、2018年の信用協定でこれまでの信用協定を代替しました。そこで，上記1，830万ドルの繰延融資コストに含まれる既存債務の損失1，440万ドルを返済することを確認した。
その他(費用)収入，純額。2018年12月31日までの12カ月間、会社の他の支出は700万ドルだったが、前年同期の他の収入は4440万ドルだった。2018年のその他の支出は、主にドル対ユーロが強くなったことによる外貨長期契約損失と、売掛金の純損失であり、一部は年金収入によって相殺されている。
所得税を支給する*2018年12月31日までの12ヶ月間の所得税引当金は1兆398億ドルで、前年は180.0ドルでした。2018年の有効税率は18.5%で、2017年は33.7%だった。2017年と比較して、2018年の実質税率が異なるのは、主に“減税と雇用法案”(TCJA)が公布され、米国企業連邦所得税率が35%から21%に低下し、国内製造業控除が廃止され、私たちの一次過渡税負債の暫定税収影響が計上され、2017年の繰延税純資産残高を再計測したためである。TCJAに関係なく，有効税率の違いは，主に2018年に発生した高い州収入と連邦研究税収控除および2017年の低い税前収入の割合税率影響に関係している。米国の法定税率の低下は主に州所得税と連邦研究税収相殺、外国税率が米国税率より低く、シェアに基づく補償超過税収割引が生じたが、推定された州所得税によって相殺された
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カタログ表
機体システムです。**本体システム部門の2018年12月31日までの12ヶ月間の純収入は$4,000.82000万ドルで前年同期比2.7億ドル増加し、7%増となった。純収入の増加は主にB 737とA 350 XWBプロジェクトの生産量増加と国防関連作業の増加によるものであるが，B 777プロジェクトの生産量の低下とASC 606の採用によりB 787項目で確認された収入減少によって部分的に相殺された。2018年12月31日までの12カ月間、機体システム部門の営業利益率は14%だったが、前年同期は9%で、増加は主に2017年第2四半期のB 787機体計画が純長期赤字費用を記録していなかったことと、ASC 606を採用したことでA 350 XWB計画で確認された利益率が増加したが、B 737とB 777計画で確認された利益率が低い部分がこの増加を相殺したためである。2018年、同部門が記録した不利な累積追跡調整(530万ドル)と、赤字計画推定の340万ドルに有利に変化した。対照的に、2017年には、同部門が有利に記録した累計追跡は4，000，000ドルと、(223.2)百万ドルの純長期損失費用に調整された
システムを推進する。2018年12月31日までの12カ月間の米国推進システム部門の純収入は17.025億ドルで、前年同期に比べて3630万ドル増加し、2%増となった。この増加は主にB 737計画収量の増加によるものであるが，B 777計画収量の低下，いくつかの非定常ボーイング計画で確認された収入の減少，ASC 606の採用によるB 787計画で確認された純収入の減少によって部分的に相殺されている。2018年12月31日までの12カ月間、推進システム部門の営業利益率は17%だったが、前年同期は16%だった。この増加は主にB 787計画が2017年第2四半期に純長期損失費用を記録していないが、B 777計画で確認された低い利益率によって部分的に相殺されたためである。2018年、同部門は不利な累積追跡調整(20万ドル)と純長期損失費用(70万ドル)を記録した。対照的に、2017年、同部門は有利な累積追跡調整380万ドルと純長期損失費用(4020万ドル)を記録した。
翼システム会社です。2018年12月31日までの12カ月間の翼システム部門の純収入は15.13億ドルで、前年同期に比べて6580万ドル減少し、減少幅は4%だった。 減少の要因はB 777項目の収量減少であり，B 787項目はASC 606による収入減少と，定価条項によりA 350 XWB項目で確認された収入の減少であったが，B 737とA 320項目の収量増加部分はこの影響を相殺した。2018年12月31日までの12カ月間の翼システム部門の営業利益率は15%であったが，前年同期が13%であったのは，主に2017年第2四半期B 787計画が純長期損失費用を記録していなかったことと，ASC 606の採用によりA 350 XWB計画で確認された利益率が増加したが，B 737とB 777計画で確認された利益率が低い部分がこの影響を相殺したためである。2018年には、同部門が記録した170万ドルの有利な累積追跡調整、および120万ドルの損失計画見積もりの有利な変化があった。対照的に、2017年、同部門は有利な累積追跡調整2，340万ドルと純長期損失費用(6，390万ドル)を記録した
他は全部です。また，すべての他部門の純収入には，雑サービス，工装契約の各種販売およびカンザス工業エネルギー供給会社(KIESC)の天然ガス収入があり，KIESCは天然ガス購入のために設立された他のウィチトル社と共同でレンタルされており，KIESCは同社の主な参加者である。2018年12月31日までの12カ月間、他部門すべての純収入は570万ドルで、前年同期に比べて150万ドル減少した。2018年12月31日までの12ヶ月間、他のすべての部門の営業利益率は5%でした。
流動性と資本資源
私たちの流動性の主な源は、手元の現金、運営キャッシュフローを含み、その中には、顧客の売掛金と、2018年の信用協定(以下の定義)が提供されている借入金が含まれています
2018年信用協定
二零一八年七月十二日に、当社はSPIRIT(借り手として)、当社(母保証人として)、融資先(貸手)、アメリカ銀行(ノースカロライナ州)と行政代理として、その中に名を連ねた他の代理と12.56億ドルの優先無担保第二次改正及び再予約信用協定(“2018年信用合意”)を締結し、80000百万ドルの循環信用手配(“ターンテーブル”)、206百万ドルの定期融資A手配(“定期融資”)および2500百万ドルの遅延抽出定期融資手配(“遅延定期借款”)を含む
各Revolver、定期融資と遅延抽出定期ローンは2023年7月12日に満期になり、SPIRIT会社が標準プール金融サービス有限責任会社と/或いはムーディ投資家サービス会社が提供するSPIRIT優先無担保債務格付けの変化に基づいて、LIBORに1.375%あるいは定義した“基本金利”に0.375%の金利を加えて利上げし、状況によってLIBORプラス1.125%とLIBORプラス1.875%の間に調整する(あるいは基本金利プラス0.125%と基本金利プラス0.875%の間、状況に応じて決定する)。定期ローンの下の元本債務は2019年3月31日までの財政四半期から、同等の四半期分割払いで260万ドルを返済し、残高は定期ローンの満期時に満期となる。条約に定める主な義務
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カタログ表
遅延抽出定期ローンは四半期等額分期に返済され、金額は310万ドルで、定期ローンの利用可能期間の任意の延長の抽出遅延に応じて調整され、2019年9月26日までの財政四半期から、残高は定期ローンの有効期限の抽出が遅れた時点で満期になる
2018年の信用協定にはアコーディオン機能も含まれており、SPIRITにRevolver約束を増加させ、および/または1つまたは複数の追加の定期融資を提供するオプションを提供し、融資総額は75.0ドル以下であるが、いくつかの条件および融資者の参加を満たさなければならない。“2018年信用協定”には、以下の金融契約を含む慣用的な肯定と否定契約が含まれている
利子カバー率 | 4.0：1.0以下ではない | |
総レバレッジ率 | 3.5：1.0を超えてはならない | |
SPIRITの2018年信用協定下の責任は違約事件が発生した時に加速的に履行することができ、違約事件は元金或いは利息を支払わない、重大な違反陳述或いは保証、契約違反、重大債務の交差違約、重大な判決、ERISA事件、制御権変更、破産及び会社が2018年の信用協定によるSPIRIT義務に対する保証を無効にすることを含む
2020年改正案
2020年2月24日、私たちは2020年改正案に署名した。2020年改正案を締結する主な目的は、2018年の信用協定違反が予想される総レバレッジ率及び利息カバー率について契約猶予を得ることである。B 737 MAXの生産停止と2020年の生産性に鑑み、2018年の信用協定を免除または改正することなく、当社は2020年度第1四半期から総レバー率違反を開始する予定です。2020年改正案は、2021年第2四半期開始(“回復日”)まで2018年改正案の比率を免除し、その間に以下の財務比率とテストを実施した
• | 高級担保レバレッジ率：2020年第1四半期から適用される会計シーズン末まで、過去12カ月の優先担保債務と合併EBITDAの比率は、(1)2020年第1四半期について3.00：1.00、(2)2020年度第2四半期について4.25：1.00、(3)2020年度第3四半期について5.50：1.00；(4)5.00：1.00、2020年第4四半期、および(5)3.00：1.00について、2021年第1四半期について。 |
• | 金利カバー率：2020年第1財政四半期から、適用財政四半期終了までの利息カバー率は、(1)2020年第1財政四半期について4.00：1.00、(2)2020年第2財政四半期について3.75：1.00、(3)2020年第3四半期について2.50：1.00、(4)2020年第4四半期について2.25：1.00。そして(V)3.75：1.00、2021年第1四半期の財政関連。 |
• | 最低流動資金：“2020改正案”発効後の最初の財政月からの毎月の財政終了時、会社の最低流動資金は、(I)2020年第3四半期終了までの最終財政月まで10億ドル、(Ii)8.5億ドル、2020財政年度第4四半期までの毎月財政、および(Iii)7.5億ドル、2021年第1四半期までの毎月財政終了。しかし、会社が復帰日までに発行債務から少なくとも7億5千万ドルの収益を得た場合、最低流動資金要求は10億ドルに維持される。流動資金には、現金および現金等価物、ならびにRevolverおよび2020 DDTL(以下、定義を参照)に従って抽出可能な金額が含まれる |
返信日には、この比率は2018年度信用協定の比率に回復し、総レバー率は2021年の第2四半期に4.00：1.00であり、その後3.50：1：00に回復する。高級担保レバレッジ率と最低流動資金契約は復帰日後には適用されないだろう。
2020年改正案は、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.を追加保証人(“新保証人”)として追加し、2018年の信用協定に基づいて、借り手であるSPIRITが所有するある不動産や個人財産に関する保証権益、特定の持分、およびHoldingsおよびNew Guaratorを含む保証人に付与することを規定している。この保証および保証権益は、その発効時または発効後に違約または違約イベントが存在しない限り、SPIRITによって選択解除され、(A)(I)SPIRITの優先無担保債務格付けは、スタンダードプール金融サービス有限責任会社(“S”)によって“BBB-”以上に決定され、(Ii)SPIRITの優先無担保債務格付けは、ムーディーズ投資家サービス会社(“ムーディ”)によって“Baa 3”以上に決定されたか、または(B)Sおよびムーディが確認された。(I)上記(B)(I)及び(B)(Ii)条のそれぞれの場合、上記(B)(I)及び(B)(Ii)条項の発効後、(I)SPIRITの優先無担保債務格付けは、Sスタンダードにより“BBB-”以上とされ、(Ii)SPIRITの優先無担保債務格付けは、ムーディーズにより“BA 3”以上とされる。Revolver、定期融資、遅延抽出定期融資は2023年7月12日に満期になり、2020年改正後にSPIRITで発行される
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カタログ表
オプションは、ロンドン銀行の同業解体に2.375%または定義された“基本金利”に1.375%を加え、Sおよび/またはムーディーズが提供するSPIRIT高級無担保債務格付けに基づいて、ロンドン銀行の同業借り換えプラス1.625%とロンドン銀行の同業借り換え金利プラス2.625%の間(または基本金利プラス0.625%と基本金利プラス1.625%の間で、場合によっては)調整を行う。
2020年改正案はまた、追加債務の発生、合併または合併、買収およびその他の投資(Ascoの買収およびポンバディの買収にもかかわらず)、第三者の義務を保証し、融資または下敷きを発行し、株式のいくつかの配当または割り当てを発表または支払い、株式または資産を償還または買い戻す能力のより多くの制限を増加させる。2020年改正案は、安全発表日の後、いくつかの増加した制限が適用されないと規定している。2020年改正案の施行日と安全発表日との間の期間内に、精神は、2018年のRevolverコミットメントおよび/または1つまたは複数の追加の定期ローンを増加させるためにアコーディオン機能を使用することができないだろう
SPIRITの2018年信用協定項下の責任は違約事件が発生した時に加速的に履行することができ、違約事件は元金或いは利息を支払わない、重大な違反陳述或いは保証、契約違反、重大債務の交差違約、重大判決、ERISA事件、制御権変更、破産及び当社が信用協定による借り手の責任に対する保証失効を含む。2020年改正案は、留置権の有効性、完全性、優先権、およびボーイング社がB 737 MAX計画の終了または永久停止を発表したことに関連した新たな違約事件を追加し、安全な発表日以降は適用されない。
2019年12月31日現在、定期融資と延期引き出し定期融資の未返済残高は4.397億ドル、帳簿価値は4.385億ドル。2019年12月に抽出したRevolver未返済残高は8.0億ドル、帳簿価値は8.0億ドル。
2020年に定期ローンの引き出しを延期する
二零二年二月二十四日、SPIRITも借り手としてSPIRIT、親会社として保証人、新保証人、融資先及び行政代理米国銀行(“2020 DDTL”)の間に3.75億ドル優先無担保遅延抽出定期融資(“2020 DDTL”)を締結した。2020年のDDTLは2020年8月15日までに抽選できます。2020年のDDTL満期は、(A)2020年9月15日と(B)連邦航空管理局がB 737 MAX計画の45日後の比較的早い日に全額返済することを再認証しなければならない(抽出すれば)。
SPIRITの選択によると、2020年のDDTLの利息は、ロンドン銀行の同業借り換え金利に3.625%または定義された“基本金利”に2.625%をプラスする。2020年の債務担保ローンは“2018年信用協定”(“2020年改正案”改正)と基本的に同じ積極、消極と金融契約と違約事件を遵守しなければならないが、担保に関連する任意の契約或いは違約事件は除外する。
必要であれば，2020年のDDTLは短期流動性ツールとしての利用を目指している。いくつかの例外状況を除いて、2020年DDTL項下の承諾及びローンは強制減額或いは前払い(状況によります)を与えなければならず、現金収益の純額は100%が債務と持分の発行から来ている。したがって、SPIRITが発行債務または株式から得た現金純収益が2020年のDDTLの金額を超えた場合、その融資下の承諾はキャンセルされ、どの未返済の金額も前払いされる。SPIRITは短期的に融資選択を求める可能性があり、この手配のキャンセルを招く可能性がある。
高級付記
変動金利、2023年、2028年債券。2018年5月30日、SPIRITは、受託者であるSPIRIT、当社およびニューヨークメロン銀行信託会社(“受託者”)と契約(“契約”)を締結し、SPIRITが2021年満期の高級変動金利債券(“変動金利債券”)元金総額3，000，000，000ドル、2023年満期の3.950ドル優先元金総額3，000，000，000ドル(“2023年債券”)および2028年満期の4.600%優先債券元金総額7，000，000ドル(“2028年債券”)に関連している。利上げ債および2023年債とともに“新債券”と呼ばれる)。当社は優先無担保にSPIRITの債券義務保証(“担保”)を提供している
利上げ債券の年利率は3ヶ月のロンドン銀行の同業解体であり、初歩的な利息期間によって決定され、日付は2018年5月25日であり、その後本文で述べた各四半期期初めに80ベーシスポイントを加え、2021年6月15日に満期となる。変動金利債券の利息は、毎年3月15日、6月15日、9月15日、12月15日に支払い、2018年9月15日から開始される。債券年利率は3.950厘で、二零二三年六月十五日に満了する。2028年に発行された債券は、年利4.600厘で、2028年6月15日に満了する。2023年債と2028年債の利息は毎年6月15日と12月15日に支払い、2018年12月15日から始まる。2019年12月31日現在、変動金利債券、2023年債、2028年債の未返済残高はそれぞれ3.0億ドル、3.00億ドル、7.0億ドル。2019年12月31日現在、変動金利手形、2023年手形、2028年手形の帳簿価値はそれぞれ2.991億ドル、2.983億ドル、6.941億ドルだった。
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カタログ表
手形及び担保は、先に同法により米国証券取引委員会に提出されたS-3表(第333-211423号)登録声明に基づいて、改正された1933年証券法(以下、“同法令”という。)に基づいて登録されている。
契約に含まれる契約は，SPIRIT，当社と当社のある子会社が何らかの例外や資格の制限の下で，新手形所持者に平等および応課差借留権を付与することなく留置権を創出する能力を制限し，販売やレンタル取引を行う.このような協約はいくつかの制限と制限を受けている。また、“契約”は約束違反の常習事件も規定している。
2026年手形2016年6月、SPIRITは元金総額3.850の優先債券を発行し、元金総額は3.850，000，000ドルで2026年6月15日に満期となり、毎年6月15日および12月15日に現金で支払利息を支払い、2016年12月15日から発効した。2019年12月31日現在、2026年手形の未返済残高は3.0億ドル、帳簿価値は2.978億ドル。2026年債の契約には，SPIRIT，当社と当社のある子会社が何らかの例外や資格の制限の下で，2026年手形所持者に同等と課税留置権を付与せずに留置権を創出する能力を制限し，販売と貸戻し取引を行う契約が含まれている。このような協約はいくつかの制限と制限を受けている。また、契約は約束違反の習慣的な事件も規定している。二零二年二月二十四日、SPIRITは、2026年債に関する受託者として、当社、新保証人及びニューヨークメロン銀行信託会社(“受託者”)と第二次補充契約(“補充契約”)を締結した。補充契約によると、手形所持者は2018年信用協定(2020年改訂)に基づいて貸金人と平等及び格付け可能な基礎の上で担保を付与され、2028年信用協定項の下で貸主を受益者とする担保が解除されるまで。補充契約は2026年の手形を管理する契約の下で新たな保証人を追加して追加保証人としている。新規保証人の担保は、2018年の信用協定に基づいて提供された保証が解除された後に解除される。
未済債務のその他の資料については、総合財務諸表付記16を参照してください債務.
他にも
また、必要であれば、資産売却から収益を得ることができ、信用市場への参入を求めることができる。同社には、ボーイング社やエアバス社とのいくつかの貿易売掛金残高を循環的に第三者金融機関に売却する2つの合意がある。これらの計画は、主にボーイング社とエアバス社が同社との支払い期限の延長を求め、SPIRIT社が売掛金の支払日前に貨幣化することを許可し続けているが、割引を支払わなければならないためである。協定によると、何の保証も提供されていない。私たちは主にボーイングと空客の財務状況に依存して、このような合意を使用し続ける能力があるかどうか。本契約項下の振込は売掛金の販売に計上され、売掛金が会社貸借対照表から確認をキャンセルすることになります。売却売掛金についての詳細は、連結財務諸表付記6を参照してください売掛金純額.
信用格付け
格付け機関は定期的に私たちの信用格付けを検討している。2019年12月31日現在、我々の企業信用格付けはスタンダード·プール·グローバル·レーティング(S)のBBB-、ムーディーズ投資家サービス会社(ムーディーズ)のBaa 3となっている。ムーディーズは2020年1月13日、同社の信用格付けをBaa 3からBa 2に引き下げ、同社は引き続き評価を受け、可能な格下げを決定した。2020年1月31日、Sスタンダードは会社の信用格付けをBBB-からBBに引き下げた。
この格付けや現在の信用状況は、会社以前の投資レベル格付けと比較して、新資本を獲得する能力などに影響を与えている。このような格付けのさらなる否定的な変化は、任意の新しい債務条項の下でより厳格な契約とより高い金利をもたらすかもしれない
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カタログ表
キャッシュフロー
次の表は、2019年12月31日、2018年、2017年までの12ヶ月間のキャッシュフローをまとめています
今までの12ヶ月以内に | |||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||
(単位：百万ドル) | |||||||||||
純収入 | $ | 530.1 | $ | 617.0 | $ | 354.9 | |||||
純収入を調節するように調整する | 401.0 | 2.6 | 241.3 | ||||||||
運営資金の変動 | (8.4 | ) | 150.3 | (22.5 | ) | ||||||
経営活動が提供する現金純額 | 922.7 | 769.9 | 573.7 | ||||||||
投資活動のための現金純額 | (239.9 | ) | (267.8 | ) | (272.8 | ) | |||||
融資活動提供の現金純額 | 884.4 | (153.5 | ) | (578.7 | ) | ||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 5.9 | — | 5.6 | ||||||||
当期現金、現金等価物および制限現金純増加(減額)額 | 1,573.1 | 348.6 | (272.2 | ) | |||||||
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 794.1 | 445.5 | 717.7 | ||||||||
現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 2,367.2 | $ | 794.1 | $ | 445.5 | |||||
2019年12月31日までの12ヶ月と2018年12月31日までの12ヶ月
経営活動。
2019年12月31日までの12カ月間、当社の経営活動の現金純流入は9.227億ドルで、前年の現金純流入7.699億ドルより152.8ドル増加した。 経営活動が提供する現金純額が増加したのは、主に第3四半期に受け取ったB 737前払い1.23億ドルだったが、2018年に返済されたB 787前払い980万ドル分が相殺された。2019年の納税純額は1.05億ドルだったが、前年の納税純額は2.023億ドルであり、これは主に潜在的な課税仮差異が確認されたためである
投資活動
2019年12月31日までの12カ月間、私たちの投資活動の現金純流出は2兆399億ドルだったが、前年は資本項目支出の減少により、現金純流出は2兆678億ドルだった。
融資活動
2019年12月31日までの12カ月間、我々の融資活動は現金純流入8.844億ドルを記録し、前年同期の現金純流出1兆535億ドルから10億379億ドル増加した。2019年、当社は遅延抽出定期融資から2.5億ドルを抽出し、2019年12月にRevolverから8.0億ドルを純抽出した。2019年、会社は登録株主に合計5040万ドルの現金配当金を支払ったが、2018年は4800万ドルだった
2018年12月31日までの12ヶ月と2017年12月31日までの12ヶ月
経営活動
*2018年12月31日までの12ヶ月間、当社の経営活動の現金純流入は7.699億ドルで、前年の純現金流入5.737億ドルより196.2ドル増加しました。 経営活動が提供する現金純額が増加したのは、主に2017年にB 787改正案25日に2.36億ドルを返済していないが、2018年に高い納税純額部分で相殺されたためだ。2018年の納税純額は2.023億ドルであったが，前年度の納税純額は1.019億ドルであり，これは主に基本的な課税臨時差が確認されたことと大きな長期損失がなかったためである。
投資活動
2018年12月31日までの12ヶ月間、私たちの投資活動の純現金は2兆678億ドル流出しましたが、前年の現金純流出は2兆728億ドルでした
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カタログ表
融資活動
*2018年12月31日までの12ヶ月間、我々の融資活動の純現金流出は1兆535億ドルで、前年同期の5.787億ドルの現金純流出に比べて4.252億ドル減少しました。現金流出純額の減少は主に2018年第2四半期に新手形を発行したことにより13.0億ドルの債務収益が生じたが、5.862億ドルの債務返済と債務発行および融資コストによって部分的に相殺された。2018年、会社は8.0億ドルで930万株の普通株を買い戻したが、2017年には4.963億ドルで750万株の普通株を買い戻した。 2018年、同社は登録株主に合計4800万ドルの現金配当金を支払ったが、2017年は4710万ドルだった
将来の現金需要と資本支出
私たちの流動性需要は私たちの長周期業務モデルによって駆動される。私たちのビジネスモデルは4年から6年の非日常的な投資期間を含み、その中には設計と開発作業が含まれており、その後、多くの場合、契約有効期間内に経常生産が行われ、契約期間は20年を超える可能性がある。非日常的な投資期間では，製品の設計，製造工装，設備の購入，初期生産在庫の構築には，大量の現金流出が必要である。これらの活動は，顧客の前金とマイルストーン支払いで部分的に資金を提供することができ，顧客の前払いであれば生産単位を納入する際に収入と相殺し，マイルストーン支払いであれば収入であることを確認することができる。非日常的なプロジェクトを支援するために必要な余剰資金は，我々の生産周期の恒常的な段階にある成熟プロジェクトからの予測可能な現金流入である。非日常的な投資期間は、通常、私たちの顧客が初めて完成した飛行機と同時に終了し、プロジェクトが恒常的な生産段階に入ったことを示しています。一つのプロジェクトが安定した恒常的な生産に達すると、それは通常運営から長期的な現金を発生させる。我々の業務モデルの一部として，生産周期安定循環段階にある成熟計画に支持され，成長を促進する新たな非循環計画が増加している。
私たちの未来の主要な現金需要には、運営資金、研究開発、資本支出、債務超過、M&Aが含まれるだろう。私たちは新しいプロジェクトを展開する際に大量の資本を投入して、これらのプロジェクトは私たちのビジネスモデルの非日常的な投資段階から始まった。さらに、私たちはいくつかの成熟して成熟したプロジェクトの生産性向上を満たすために多くの資金を投入した。私たちはまた次世代機のための新しい技術を開発する資金が必要で、これは私たちの顧客が提供する資金ではないかもしれない。2019年12月31日までの12カ月間の不動産、建屋、設備の購入総額は2兆322億ドルだったが、2018年同期は2兆712億ドルだった。
前述したように、2019年12月31日までの12ヶ月間、私たちの純収入の約53%は、B 737機の部品をボーイングに販売しています。2019年12月19日、ボーイングがB 737 MAXの生産停止を発表したため、ボーイングはSPIRITにB 737 MAX機のすべてのボーイングへの納入を停止するよう指示し、2020年1月1日から発効した。そのため、2020年1月1日から、精神航空会社はすべてのボーイング737 MAXの生産を停止した。2020年2月6日、ボーイングと勇気号は、2019年のMOAに代わって2020年のMOAを締結した(第15条と第16条を除く)。2020年のMOAでは、勇気号は2020年にボーイング216機B 737に最大出荷量を納入することが規定されている。合意された2020年の生産性は、2019年のSPIRIT B 737 MAX年化生産性の半分未満。同社は現在、2022年末までに毎月52機の飛行機の生産速度を回復する予定だ。
SPIRITは、生産停止や2020年生産性とコスト構造を一致させる行動をとっているが、サプライヤーにB 737 MAX製品の出荷停止を指示し、労働力行動を実施し、四半期配当金を減少させることを含むが、B 737 MAXの場合はSPIRITの流動性に挑戦している。SPIRITは、出現する可能性のある重要な問題を解決するために、Revolverの全8，000万ドルを全額使用し、会社の信用協定に要求される最低流動資金レベルを2021年第1四半期まで維持することに同意した。ボーイングが1つ以上の司法管轄区域でB 737 MAXのサービスを回復できない場合、直ちに顧客への配信を開始し、需要低迷やその他の原因で生産量レベルが現在の予想を超えるまで低下した場合、またはSPIRITが生産計画の変化を考慮してコスト構造を管理したり、生産量の増加に適応したりする際に困難に遭遇した場合、SPIRITの流動性状況が悪化する可能性があり、SPIRITが追加融資を得る能力がない場合、SPIRITはその信用手配下の違約事件を引き起こす可能性があり、SPIRITの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローは重大な不利な影響を受ける可能性がある。Ascoの買収やポンバディ買収の資金需要や関連費用も私たちの流動資金に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが信用協定の財務と他の契約を遵守できるという保証はない。私たちがこれらの条約を守らないことは、私たちが合意に基づいて借金をすることができず、違約事件を構成する可能性があり、違約を治癒または免除しなければ、合意下のいかなる未返済債務の満期時間を加速させる可能性があり、すべての未返済金額を支払うことを要求するだろう。2019年12月31日現在、信用協定によると、私たちは12億397億ドルの未返済債務を持っています。違約事件の発生、または信用協定下での債務加速は、交差加速または交差違約条項によって返済されていない他の債務項目の下での違約事件を招く可能性があり、これはまた、当該等のツール下の債権者に、吾等にすべての未償還金額の支払いを要求することを含む救済を求める権利を持たせるであろう。ボーイング七三七MAXの欠航とそれによる影響を考慮して、保証できません
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カタログ表
航空機の需要に応じて、新たな債務や株式融資がない場合、会社は将来の満期時間の加速により満期になった債務を返済する資金がある。これらの条約を遵守できなかった場合(これ以上の改正や免除がなければ)は、私たちの財務状況、運営、支払能力に大きな悪影響を与え、私たちの普通株の市場価格と将来の融資を受ける能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、B 737最大生産性が、会社の将来の運営資金に必要な現金を生成するのに十分でない場合、会社は債務または株式市場を介して追加の流動資金を得る必要がある可能性がある。当社がこのような追加流動資金を得ることができなければ、当社の運営や財務状況は重大な悪影響を受ける可能性があります。ボーイング737 MAXの重大な不確実性を考慮して、当社は新しい債務や株式融資を受けることができない可能性がある。
Asco買収及びポンバディ買収については、当社が買収価格を支払うのに十分な現金がない場合、債務或いは株式融資を取得できない場合、また他の手配を交渉する場合、当社は依然として買収を完了する契約責任があり、両買収とも融資事項が存在しないか、あるいは融資事項があるためである。また，Ascoとポンバディ業務の統合には予見不可能な費用が存在する可能性があり，AscoとBombardier業務の買収による相乗効果のコストは予想以上である可能性がある.
2018年10月28日、取締役会はその株式買い戻し計画の容量を10億ドルに増加させた。同社は2019年3月28日までの3カ月間、7500万ドルで80万株の普通株を買い戻した。したがって、株式買い戻し計画の下で残りの認可総額は9.25億ドルとなる。株の買い戻しは現在保留されており、ボーイング737 MAXの欠航の結果を待っている。2020年改正案は会社が株を買い戻す能力に追加的な制限を加えた。2020年2月6日、同社は、取締役会が四半期配当金を1株1セントに引き下げ、ボーイング737の最大生産量がより高いレベルに達するまで流動性を維持すると発表した。そこで、取締役会は2020年2月6日、会社が普通株を発行した四半期現金配当金を1株0.01ドルとし、2020年4月9日に2020年3月20日終値時に登録された株主に支払うと発表した。取締役会は会社の資本分配戦略と配当政策を定期的に評価する。将来配当金を継続的に派遣する任意の決定は、私たちの取締役会が適宜決定し、私たちが加入する可能性のある融資協定の要求を含む、私たちの経営結果、財務状況、資本要求、契約制限に依存するだろう。現金配当金が歴史的水準で発表されて支払い続けるか、あるいは根本的にそうではないという保証はない。
契約義務
次の表は、2019年12月31日までの契約現金義務をまとめています
契約義務(1)(2) | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025年までに その後… | 合計する | ||||||||||||||||||||
定期融資元金支払い | $ | 22.8 | $ | 22.8 | $ | 22.8 | $ | 371.3 | $ | — | $ | — | $ | 439.7 | |||||||||||||
債務利息(3) | 13.9 | 13.1 | 12.4 | 6.3 | — | — | $ | 45.7 | |||||||||||||||||||
長期債券 | — | 300.0 | — | 300.0 | — | 1,000.0 | $ | 1,600.0 | |||||||||||||||||||
長期債券利息 | 66.4 | 61.0 | 55.6 | 49.7 | 43.7 | 173.8 | $ | 450.2 | |||||||||||||||||||
左輪ピストル | — | — | — | 800.0 | — | — | $ | 800.0 | |||||||||||||||||||
リボルバー利息(4) | 41.1 | 41.0 | 41.0 | 21.7 | — | — | $ | 144.8 | |||||||||||||||||||
解約不能融資リース払い | 31.4 | 31.1 | 27.2 | 24.1 | 18.7 | 36.3 | $ | 168.8 | |||||||||||||||||||
キャンセルできない経営リース払い | 8.5 | 7.5 | 7.1 | 6.0 | 5.6 | 30.3 | $ | 65.0 | |||||||||||||||||||
他にも(5) | 6.1 | 6.1 | 5.5 | 5.7 | 5.7 | 84.8 | $ | 113.9 | |||||||||||||||||||
購入義務(6) | 111.4 | 8.5 | — | — | — | — | $ | 119.9 | |||||||||||||||||||
合計する | $ | 301.6 | $ | 491.1 | $ | 171.6 | $ | 1,584.8 | $ | 73.7 | $ | 1,325.2 | $ | 3,948.0 | |||||||||||||
_______________________________________
(1) | ボーイングへの2.319億ドルのボーイング787への前払いまたは繰延収入の免除は含まれていない。連結財務諸表付記13を参照してください前払金. |
(2) | ♪the the the540万ドル最終決算期間に係る不確実性により、税務状況が不確定な未確認税収割引負債はこの表から除外されている。連結財務諸表付記20を参照してください所得税. |
52
カタログ表
(3) | 私たちの定期ローンの利息は、2019年12月31日までの3ヶ月期LIBOR収益率曲線に適用保証金を加えて計算します。 |
(4) | 私どものRevolverの利息は2019年12月31日現在の基本金利を用いて計算されています。 |
(5) | 2019年12月31日現在の構築適合資産債務総額1兆129億ドルを含む。 |
(6) | 調達義務とは、2019年12月31日までの計算、ツールと物件、工場と設備の約束のことです。 |
表外手配
2019年12月31日まで、私たちは何の表外手配も達成していません。
海外業務
私たちはアメリカ以外の各市場で事業を展開しています。2019年12月31日現在、イギリス、フランス、マレーシアに工場を設置し、世界的なサプライヤー拠点を有し、ヨーロッパと中東地域に修理センターを設置しています。私たちは外国のサプライヤーから私たちの製品の中で使用するいくつかの部品、部品、材料を購入し、私たちの製品の一部はエアバスを含む外国の顧客に直接販売したり、外国のエンドユーザー(例えば、外国航空会社や軍隊)に転売したりします。また、私たちはフランスのサンナゼールで組み立て工場を経営しており、A 350 XWB商用飛行機が空客に輸送される前に、ノースカロライナ州キングストンにある工場からA 350 XWB商用飛行機の中心機体フレーム部分を受け取り、組み立てている
為替レートの変動、関税と似たような輸入制限、価格コントロール、税収改革、労働法規は私たちの海外業務に影響を与える。私たちの対外業務に対する他の潜在的な制限には、徴収、国有化、外国投資またはその移転の制限、および追加の政治的および経済的リスクが含まれる。また、外国政府が公布する可能性のあるいかなる制限規定も、外国業務の資金移転を損なう可能性がある。
外国の顧客に対する販売は外国政府法規の影響、政治的不確定性と商業やり方の違いを含む多くの追加リスクの影響を受ける。外国政府がこれらの政府国との業務や市場機会に直接的または間接的に悪影響を及ぼす法規や他の行動を取らないことは保証されない。また、米国以外の政治、文化、経済環境は私たちの運営や成長戦略に不利である可能性がある。
2019年12月31日までの12ヶ月間、非アメリカのお客様に直接販売した純収入は約ドルです12億968億あるいは、あるいは16%同期の総純収入に占める割合。2018年12月31日までの12ヶ月間、非アメリカのお客様への直接販売純収入は約12.549億ドルあるいは、あるいは17%同期の総純収入に占める割合。2017年12月31日までの12ヶ月間、非アメリカのお客様への直接販売純収入は約12.601億ドルあるいは、あるいは18%同期の総純収入に占める割合。
インフレ率
私どもの販売の大部分は固定単価の長期契約に基づいて行われています。これらの契約のいくつか(ただしすべてではない)は、インフレや異常なアップグレードに対する価格調整を規定している。私たちは契約保護を通じてインフレが私たちの業務に与える影響を最小限にしようとしているにもかかわらず、私たちの契約に存在する長い価格決定期間は、労働力や材料コストが持続的に増加するか、あるいは予想以上の可能性を増加させる。さらに、私たちが依存する原材料(例えば、アルミニウム、チタン、鋼または原材料)がより広い経済にインフレ影響を与えることなく、孤立した価格上昇が生じた場合、私たちのいくつかの契約によると、私たちはインフレ保護を受ける権利がないかもしれない。もし私たちの契約保護がコストが大幅に増加した場合に私たちを十分に保護できなければ、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
SPIRITとサプライヤーの契約は現在ドルを固定価格としていますが、私たちイギリス業務に関する契約はドル、ポンド、ユーロで計算されています。場合によっては、私たちのサプライヤー配置には、公認された業界指数に基づくインフレ調整条項が含まれており、私たちは通常、供給コストを推定する際にインフレ要因を含む。また、SPIRITはその大多数のサプライヤーと長期的な原材料供給協定を持っており、ある原材料については、SPIRITはボーイングとエアバスによって手配された集団原材料調達契約の一方である(“プロジェクト7 A”参照)。市場リスクの定量的·定性的開示について−商品価格と供給リスク“)。これらの戦略により，SPIRITは原材料の価格が短期的に安定することを予想している。私たちは引き続き戦略コスト削減計画の重点を潜在コスト増加が私たちの業務に与える影響を軽減することに重点を置きます。
53
カタログ表
プロジェクト7 A.は以下のように改訂された市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちの経営と融資活動のため、私たちは様々な市場リスクに直面しています。これらのリスクは私たちの総合経営業績と財務状況に影響を与えるかもしれません。これらの市場リスクは信用リスク、商品価格、獲得可能性リスク、金利リスクと外貨リスクを含む。
信用リスク
私たちを深刻な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金投資、私たちの年金資産投資の基金、貿易売掛金、契約資産に含まれる未開請求書、売掛金が含まれている。
売掛金には売掛金と売掛金が含まれている。契約資産には，顧客が履行したが請求書の履行義務を発行していないために支払うべき金が含まれている。これらの金額には、特定の推定契約変更、交渉中に回収可能なクレーム、および顧客が紛争解決中に保留した金額が含まれている。2019年12月31日までの12ヶ月間、私たちの純収入の約79%はボーイングの販売から来ています。顧客の入金と支払いを監視し、歴史的経験と発見された任意の特定の顧客入金問題に基づいて、推定された信用損失のために適切な準備金を保留する。将来私たちが同じ信用損失率を経験し続けるという保証はありませんが、歴史的には、この信用損失は深刻ではありません。このような理由で、私たちはこのような信用リスクに対する開放が大きくないと思う。
各種金融機関と現金·現金等価物を保持し、これらの金融機関の相対的な信用状況を定期的に評価する。私たちはこのような口座に何の損失も出ていません。私たちは現金と現金等価物の面で何の重大な信用リスクもないと信じています。また、私たちは四半期ごとに固定収益年金計画資産投資を監視しており、私たちはこれらの投資で重大な信用リスクに直面しないと信じている。したがって，これらのプロジェクトの信用リスクの開放は実質的ではないと考えられる。
商品価格と供給リスク
私たちの業務では、アルミニウム、チタン、鋼、複合材料を含む様々な原材料を使用しています。これらはすべて市場状況に応じて価格変動を経験します。大幅な値上げは私たちの収益性を下げるかもしれない。お客様との供給協定は、限られた状況で部品や原材料コストの異常な増加を転嫁することを可能にしていますが、このような増加したコストを完全に補償することはできないかもしれません。これらのリスクを低減するために、私たちは私たちの戦略調達計画を使用して、特定の顧客が手配した集団原材料調達契約の当事者であり、これらの契約は、事前に協議した価格で原材料を獲得することを可能にし、航空宇宙業界で使用されているいくつかの特殊な金属と複合材料原材料業界の市場変動の影響から私たちを助けることができる。しかも、私たちは私たちのいくつかの主要部品サプライヤーと長期供給協定を締結した。長期契約や他の金融商品を使用して大口商品価格リスクをヘッジするのは一般的ではありませんが、すべての原材料大口商品の戦略リスク管理に重点を置いた包括的な業務選択を検討し続けています。私たちは大口商品の価格と供給リスクに対する開放があまり大きくないと予想しています。
私たちの1つまたは複数のサプライヤーまたは下請け業者が納品遅延や他の性能の問題に遭遇した場合、お客様への約束を履行できない場合や追加コストが発生する可能性があります。もし私たちのサプライヤーが許容可能な原材料、部品、キット、またはコンポーネントを提供できなかった場合、私たちの生産計画および契約収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは供給者の資質を評価し、このような供給基地依存に関連するリスクを制御するために、彼らを監視し続けているので、この方面の実質的なリスクを予想していない。
私たちはまた、電力、天然ガス、化学品、輸送費のようないくつかの公共事業とサービス価格の変動の影響を受ける。一連の長期合意を利用してこれらの分野の調達費用と供給リスクを最小限に抑えるため、重大なリスクは存在しないと考えられる。
金利リスク
2019年12月31日現在、2018年の信用協定によると、LIBORによって1ヶ月間変化する利息定期融資と、米銀行が公開発表した最優遇金利に基づいて利上げされたリボルバーを含む12億397億ドルの未償還変動金利債務があります。また、2019年12月31日現在、3億ドルの未償還利息手形があり、年利は2018年5月25日の初期利息期間に決定された3ヶ月のLIBORに相当し、その後、本稿で述べた四半期ごとの開始時に80ベーシスポイント加算され、2021年6月15日に満期になります。変動金利債券の利息は、毎年3月15日、6月15日、9月15日、12月15日に支払い、2018年9月15日から開始される。金利の変化は通常、このような債務の市場価値に影響を与えないが、確かに私たちの利息支払額に影響を与えるため、他の要素は変わらないと仮定すると、私たちの将来の収益やキャッシュフローも影響を受ける
54
カタログ表
2017年3月15日、当社は金利交換協定を締結し、発効日は2017年3月31日です。これらのスワップの名目価値は2.5億ドルであり、会社の変動金利債務の可変部分を1.815%に固定している。2段階投入の金利スワップを用いた公正価値2019年12月31日現在の負債は10万ドル、2018年12月31日現在の資産は220万ドルである。2019年12月31日および2018年12月31日までの12ヶ月間の総合経営報告書では、会社はそれぞれスワップ活動に関する損失230万ドルおよびその他の収入収益140万ドルを計上しています。
2019年第3四半期に、当社は2つの金利交換協定を締結し、総額面は4.5億ドルだった。このような派生ツールは当社によってキャッシュフローヘッジに指定されている。2019年12月31日現在、これらのヘッジの公正価値は80万ドルである。キャッシュフローヘッジの公平価値変動は，他の全面収益(“AOCI”)に累計記録され，ヘッジ取引発生期間の収益に記録される.2019年12月31日までの12ヶ月間、当社はAOCIで80万ドルの純損失を記録しました。次の12ヶ月間、同社はこれらのヘッジ契約に関連した30万ドルの収益を確認する予定だ。ヘッジ予測取引の最長期間は2019年12月31日まで3年
他の変数は負債レベルを含めて不変であると仮定すると，我々の可変債務金利は1%増加するごとに，今後12カ月の税引前収益やキャッシュフローに約1110万ドルの影響を与えることが予想される。
外国為替リスク
私たちはポンド建ての販売、費用、資産、負債を持っています。私たちのイギリス業務の機能通貨はポンドです。しかし、ボーイング社への販売といくつかの調達コストはドルとユーロで価格されている。そのため、為替レートの変動は私たちの純売上高と費用変動を招き、私たちの収益力とキャッシュフローに影響を与える可能性がある。売上高や費用変動の影響が大きく相殺されることが予想されるため、このような収益性やキャッシュフローへのリスクは実質的ではないと考えられる
収入と支出が一致した場合でも、連結財務諸表において、私たちの海外子会社の運営、資産、負債をポンド建ての結果をドルに換算しなければなりません。したがって、ポンドに対するドルの価値の増減は、私たちが報告した経営結果および私たちの貸借対照表上の資産と負債の価値に影響を与え、たとえ私たちの経営結果やこれらの資産と負債の価値がその元の通貨で計算されても変化しない。これらの取引は、私たちの財務中の業績の比較可能性に影響を与える可能性があり、および/または、私たちの資産、負債、および株主資本の帳簿価値に大きな変化をもたらす可能性があります。私たちはこのような外貨両替リスクの開放が実質的だとは思わない
財務会計基準委員会の権威的な指導によると、私たちとイギリス子会社との間の会社間循環信用手配は外国為替レート変動のリスクに直面している。2019年12月31日現在、会社間循環信用手配に未返済残高はありません。2019年の料率の変動は、他の収入/支出に反映される損失を5000万ドルとした。外貨リスクの開放が会社間循環信用手配に大きな影響を与えるとは思いません
Ascoの買収を計画する前に、2018年第2四半期と第3四半期に外貨長期契約を締結しました。これらの契約の目的は，為替変動が会社のキャッシュフローに与える影響を最小限に抑えることであるが，会社はこれらの長期契約をヘッジファンドに指定しておらず，ヘッジ会計処理も行っていない。2018年第2四半期、当社は外貨長期契約5.8億ドルを締結した。この外貨長期契約は2018年第3四半期に純決済し、第4四半期に新規契約5.683億ドルを締結した。本契約は純決済を完了し、3件目の契約を締結し、決済日は2019年第1四半期、金額は5.477億ドルだった。3件目の契約は2019年第1四半期末に純決済され、4件目の契約金額は5.421億ドルで、2019年第2四半期初めに決済された。この外貨長期契約活動には余剰リスクはありません。2019年12月31日現在、外貨長期契約に関する残存資産や負債がないためです。当社は2019年12月31日までに外貨長期契約活動に関する純損失1，670万ドルを計上しました。
55
カタログ表
第8項第2項：財務諸表と補足データ
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表索引
ページ | |
SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.2019年12月31日、2018年12月および2017年12月31日までの連結財務諸表 | |
独立公認会計士事務所報告 | 57 |
連結業務報告書 | 59 |
総合総合収益表 | 60 |
合併貸借対照表 | 61 |
合併株主権益変動表 | 62 |
統合現金フロー表 | 63 |
連結財務諸表付記 | 65 |
56
カタログ表
独立公認会計士事務所報告
精神航空システム持株会社の株主と取締役会に。
財務諸表のいくつかの見方
我々は、添付SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.(当社)2019年12月31日および2018年12月31日までの総合貸借対照表、2019年12月31日までの各年度に関する総合経営報告書、全面収益、株主権益および現金流量、および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。総合財務諸表は、すべての重要な点において、2019年12月31日と2018年12月31日の会社の財務状況と、2019年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づき、2019年12月31日までの会社の財務報告内部統制を監査した 私たちの2020年2月28日の報告書はこれに不利な意見を表明した。
新しい会計基準を採用する
総合財務諸表付記3で述べたように、ASU番号2014-09を採用しているため、顧客と締結した契約収入により、会社は2018年に収入確認の会計方法を変更した。
総合財務諸表付記2で述べたように、ASU第2016-02号リースを採用しているため、当社は2019年にリース確認の会計方法を変更しました。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、連結財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項または勘定に関する個別意見を提供することもありませんs公開していますsそれに関連しています
時間経過契約の収入確認
57
カタログ表
関係事項の記述 | 連結財務諸表付記3に記載されているように、長期供給契約の履行義務を履行することにより得られた収入を説明するための重大な推定及び仮定を行う。長期的に履行される履行義務については，会社は通常入力法を用いて収入を確認し，収入金額は比例して確認し，履行義務を履行するために生じるコストは総期待コストに対して比例して確認される。2019年、会社78.63億ドルの収入のうち、長期契約からの収入は約59.64億ドルを占めた。 監査法人が収入確認過程で使用した完了時の推定過程が複雑であるのは、経営陣が個別会計契約の完了推定コストを予測するための仮定を評価する際に係る判断である。例えば、業績義務を満たす総コスト推定は、将来の労働力と管理費用効率、各種計画の計画進捗と計画業績に対する管理層の仮定を反映している。このような仮定の変化は以前に確認された収入に実質的な影響を及ぼすかもしれない。これらの調整は累積追跡調整として記録されている.また、経営陣の“財務報告内部統制報告”で述べたように、当社は、竣工試算過程に関連する財務報告内部統制において、会社の政策や統制を遵守しない場合を含む大きな弱点を発見しており、プログラムを実行する際の努力の性質や程度に大きな変化が求められている |
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | 上記で議論した重要な仮定のテストと、テスト管理層の完了時の推定分析に使用される基礎データの完全性と正確性とを含む監査プログラムを実行した。具体的には，コスト試算については，(1)会社の顧客と重要なサプライヤーとの契約や関連修正をチェックした，(2)実際のコストと完成時の見積りコストのバックトラック分析の結果をチェックした，(3)完了時の見積りに使用されている仮定の基礎を評価するために契約管理，プロジェクト管理，仕入先管理を尋ね，すべての契約が会計分析を提供しているかどうかを評価し，(4)顧客と仕入先のクレームのオリジナルファイルをチェックした.また，我々の専門家にあるプロジェクトに対して独立した完成時評価を行ってもらい，仮説変化の影響を決定するための感受性分析を行った. 社内統制の重大な欠陥に対しては，(1)上記のプログラムの組合せを用いてテスト項目数を拡大し，(2)これらの個人に問い合わせ，これらの個人から完了時の会社推定で評価された項目の完全性に関する意見書を取得した人数を拡大し，(3)会社の主要顧客の確認を求め，この分野や負債に関する会計記録の完全性をテストした.また、私たちの法医学専門家に、発見された会社の政策とコントロールを遵守していない状況と、会社の財務諸表に記録されているまたは負債の完全性をテストするように協力してもらいました |
/S/安永法律事務所
2014年以来、当社の監査役を務めてきました
カンザス州ウィチタ
2020年2月28日
58
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結業務報告書
今までの12ヶ月以内に | |||||||||||
十二月三十一日 2019 | 十二月三十一日 2018 | 十二月三十一日 2017 | |||||||||
(100万ドル、1株当たりのデータを除く) | |||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | ||||||||
運営コストと支出 | |||||||||||
販売コスト | |||||||||||
販売、一般、行政 | |||||||||||
悪天候事件の影響 | ( | ) | |||||||||
研究開発 | |||||||||||
総運営コストと費用 | |||||||||||
営業収入 | |||||||||||
利子支出と融資費用の償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
その他の収入，純額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
所得税前収益と関連会社の純収入における権益 | |||||||||||
所得税支給 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
関連会社の純収入における権益前収益 | |||||||||||
関連会社の純収入における権益 | ( | ) | |||||||||
純収入 | $ | $ | $ | ||||||||
1株当たりの収益 | |||||||||||
基本的な情報 | $ | $ | $ | ||||||||
薄めにする | $ | $ | $ | ||||||||
発表された1株当たり普通配当金 | $ | $ | $ | ||||||||
連結財務諸表の付記を参照
59
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
総合総合収益表
今までの12ヶ月以内に | |||||||||||
十二月三十一日 2019 | 十二月三十一日 2018 | 十二月三十一日 2017 | |||||||||
(百万ドル) | |||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | ||||||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額： | |||||||||||
8月の年金，SERP，退職者医療調整は，税収影響を差し引いた純額はそれぞれ21.9ドル，12.7ドル，6.0ドルであった | ( | ) | |||||||||
会社間融資の未実現外貨収入(赤字)は，税収の影響を差し引いた純額はそれぞれ2.1ドル，0.8ドル，1.2ドルであった | ( | ) | |||||||||
金利交換は赤字を実現しておらず、税収の影響を差し引いて純額0.2ドル | ( | ) | — | — | |||||||
外貨換算調整 | ( | ) | |||||||||
税引き後のその他の総合収益(赤字)合計 | ( | ) | |||||||||
総合収益総額 | $ | $ | $ | ||||||||
連結財務諸表の付記を参照
60
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
合併貸借対照表
連結財務諸表の付記を参照
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
(百万ドル) | |||||||
資産 | |||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | |||||
制限現金 | |||||||
売掛金純額 | |||||||
契約資産、短期 | |||||||
在庫、純額 | |||||||
その他流動資産 | |||||||
流動資産総額 | |||||||
財産·工場·設備·純価値 | |||||||
使用権資産 | — | ||||||
契約資産、長期 | |||||||
年金資産 | |||||||
所得税を繰延する | |||||||
その他の資産 | |||||||
総資産 | $ | $ | |||||
負債.負債 | |||||||
売掛金 | $ | $ | |||||
費用を計算する | |||||||
利益共有 | |||||||
長期債務の当期部分 | |||||||
短期経営賃貸負債 | — | ||||||
前払い、短期 | |||||||
短期契約負債 | |||||||
長期損失準備、短期 | |||||||
繰延収入やその他の繰延信用、短期 | |||||||
繰延贈与収入負債-流動 | |||||||
その他流動負債 | |||||||
流動負債総額 | |||||||
長期債務 | |||||||
長期経営賃貸負債 | — | ||||||
前払い、長期支払い | |||||||
年金/OPEB債務 | |||||||
長期契約負債 | |||||||
長期損失準備、長期 | |||||||
繰延収入やその他の繰延信用、長期 | |||||||
繰延収入負債-非流動 | |||||||
所得税を繰延する | |||||||
他の非流動負債 | |||||||
株主権益 | |||||||
優先株、額面0.01ドル、授権株式1，000万株、いかなる株式も発行していない | |||||||
普通株，A類額面$0.01，認可株式200，000，000株，それぞれ104，882，379株と105，461，817株を発行·発行した | |||||||
追加実収資本 | |||||||
その他の総合損失を累計する | ( | ) | ( | ) | |||
利益を残す | |||||||
原価で計算した在庫株(それぞれ41，523，470株と40，719，438株) | ( | ) | ( | ) | |||
株主権益総額 | |||||||
非持株権益 | |||||||
総株 | |||||||
負債と権益総額 | $ | $ | |||||
61
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
合併株主権益変動表
普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 在庫株 | 積算 他にも 全面的に 損 | 保留する 収益.収益 | ||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
(共有データは含まれていません) | ||||||||||||||||||||||||||
残高-2016年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||
純収入 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
発表した配当金 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
従業員権益奨励 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
株を没収する | ( | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
決算済純株 | ( | ) | — | ( | ) | — | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||
SERP既発行株 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
国庫株 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||
その他総合収益 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
残高-2017年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||
純収入 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
ASC 606を採用する | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
発表した配当金 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
従業員権益奨励 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
株を没収する | ( | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
決算済純株 | ( | ) | — | ( | ) | — | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||
発行済みESPP株 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
国庫株 | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||
その他総合損失 | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||
残高-2018年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||
純収入 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
ASC 2018-02を採用 | — | — | — | — | ( | ) | — | |||||||||||||||||||
発表した配当金 | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
従業員権益奨励 | $ | — | $ | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||||||||||||
株を没収する | ( | ) | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | — | |||||||||||||
決算済純株 | ( | ) | $ | — | $ | ( | ) | $ | — | $ | — | $ | — | ( | ) | |||||||||||
発行済みESPP株 | $ | — | $ | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||||||||||||
SERP既発行株 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | — | |||||||||||||||
国庫株 | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | — | $ | — | ( | ) | |||||||||||||
その他総合収益 | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | $ | — | ||||||||||||||||
残高-2019年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||
連結財務諸表の付記を参照
62
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
統合現金フロー表
今までの12ヶ月以内に | |||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||
(百万ドル) | |||||||||||
経営活動 | |||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | ||||||||
純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する | |||||||||||
減価償却費用 | |||||||||||
費用を償却する | |||||||||||
融資費を繰延して償却する | |||||||||||
顧客供給協定の増加 | |||||||||||
従業員株補償費用 | |||||||||||
派生ツールの損失(収益) | ( | ) | ( | ) | |||||||
外貨取引損失 | ( | ) | ( | ) | |||||||
減価損失と資産処分 | |||||||||||
税金を繰延する | ( | ) | |||||||||
年金やその他の退職後の福祉，純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
負債償却を付与する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
関連会社の純収入における権益 | ( | ) | ( | ) | |||||||
長期損失準備 | ( | ) | |||||||||
資産と負債の変動 | |||||||||||
売掛金純額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
在庫、純額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
契約資産 | ( | ) | ( | ) | — | ||||||
売掛金と売掛金 | |||||||||||
利益共有/繰延補償 | ( | ) | |||||||||
前払金 | ( | ) | ( | ) | |||||||
課税/課税所得税 | ( | ) | ( | ) | |||||||
契約責任 | ( | ) | — | ||||||||
繰延収入およびその他の繰延信用 | ( | ) | |||||||||
他にも | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
経営活動が提供する現金純額 | |||||||||||
投資活動 | |||||||||||
家屋·工場·設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
資産を売却して得た収益 | |||||||||||
関連会社の純資産における権益 | ( | ) | — | — | |||||||
他にも | ( | ) | |||||||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
融資活動 | |||||||||||
債券発行で得られた金 | |||||||||||
循環信用手配からの収益 | |||||||||||
債務の元金支払 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
定期ローン払い | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
循環信用で支払いを手配する | ( | ) | |||||||||
債券の支払 | ( | ) | |||||||||
支払われた株式決済純額奨励に関する税金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
ESPP株を発行して得た金 | |||||||||||
債務発行と融資コスト | ( | ) | ( | ) | |||||||
新市場税収免除計画下の融資収益 | |||||||||||
在庫株を購入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
支払済み配当金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
他にも | — | — | |||||||||
融資活動提供の現金純額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | |||||||||||
当期現金、現金等価物および制限現金純増加(減額)額 | ( | ) | |||||||||
期初現金、現金等価物、および限定現金 | |||||||||||
現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | $ | $ | ||||||||
情報を補充する | |||||||||||
支払の利子 | $ | $ | $ | ||||||||
納めた所得税 | $ | $ | $ | ||||||||
融資リースで得られた財産 | $ | $ | $ | ||||||||
63
カタログ表
現金、現金等価物、および制限された現金の入金： | 今までの12ヶ月以内に | ||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||
(百万ドル) | |||||||||||
期初現金と現金等価物 | $ | $ | $ | ||||||||
制限された現金、短期、期初め | |||||||||||
制限された現金、長期、期初め | |||||||||||
期初現金、現金等価物、および限定現金 | $ | $ | $ | ||||||||
期末現金と現金等価物 | $ | $ | $ | ||||||||
現金、短期、期末制限 | |||||||||||
現金、長期、期末制限 | |||||||||||
期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | $ | $ | ||||||||
連結財務諸表の付記を参照
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
1. 業務的性質
SPIRIT航空システム持株会社(“ホールディングス”または“会社”)は、その子会社を通じて、SPIRIT航空システム会社(“SPIRIT”)を含み、航空機原設備メーカー(“OEM”)と事業者に各種の胴体、推進と翼製品とサービス方面の製造と設計専門知識を提供する。同社はカンザス州のウィチタに本部を置き，オクラホマ州のタルサとマッカーレスター，スコットランドのプレストウィック，カンザス州のウィチタ，ノースカロライナ州のキングストン，マレーシアのスーバン，フランスのサンナゼールとテキサス州のサンアントニオに製造と組み立て工場を設置している。
2.新しい会計基準の採用
ASU 2016-02を採用
2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)はASU第2016-02号を発表したレンタル(テーマ842)(“アリゾナ州立大学2016-02”)。この更新要求は、テナントの貸借対照表上でリース資産とリース負債を確認することを要求する。ASU 2016−02は，2018年12月15日以降に開始された財政年度と中間報告期間中に有効である。当社はASU 2016−02および2019年1月1日までの関連更新を用いて，改正後の遡及移行方法を採用し，採用日に初期申請の累積効果を確認した。この発効日方法によると、2019年第1四半期までに報告された財務業績は変わらない。同社はまた、実際の便宜策を一括して採用することを選択した
当社はすべての現行賃貸契約を検討し、ASU 2016-02の要求に適合するために必要なプログラムや制度を実施している。ASU 2016−02年度を採択した際、当社は帳簿上の使用権資産がそのすべての有効賃貸契約の純現在値であり、レンタル期間が12ヶ月を超え、賃貸負債を相殺することを確認した。ROU資産および対応するリース負債は、会社が行使すると予想されるすべてのオプションを含むリース期間内に償却される
ASU 2016−02年度の連結貸借対照表への影響は$52.7 それは.ASU 2016-02を採用することは純収入やキャッシュフローに実質的な影響を与えない。
ASU 2018-02を採用
3. 重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている総合財務諸表は、当社の財務諸表及びその持株或いは持株子会社の財務諸表を含み、米国公認会計原則(“公認会計原則”)とS-X法規に従って作成された。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている
潜在的または負債を適切に会計処理した後、会社は、2019年9月26日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社が記録しなければならない増分または負債が8.0ドル未満であると結論した。この金額は、2019年9月26日までの3ヶ月間の連結財務諸表では、数量的にも品質的にも実質的ではないと考えられます。
同社はカンザス工業エネルギー供給会社(“KIESC”)の主な参加者で、同社は他の天然ガス購入のために設立されたウィチトル社と共同で借りている。KIESCは完全に合併されており，会社はそのエンティティの77.8%の持分を持っているからである
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
同社はイギリスの子会社で現地通貨ポンドをその機能通貨として使用し、マレーシア子会社はポンドを使用し、シンガポール子会社はシンガポールドルを使用している。他のすべての外国子会社と支店はその機能通貨としてドルを使用する。毎月の連結過程の一部として、会社国際子会社の本位貨幣は、月末の資産と負債の換算率および収入と収入口座の平均期間通貨換算率を用いてドルに換算される。
予算の使用
公認会計原則に従って会社の財務諸表を作成し、経営陣に見積もりと仮説の使用を要求する。これらの推定数の結果は、報告中に報告された資産および負債額、資産および負債の影響、および報告書の収入および支出額を含むか、または有資産および負債の影響を含む判断の基礎である。
経営陣は、可変対価格や関連制限の見積もり金額、行使可能なオプション数、会社製品やサービスの独立販売価格を評価する際に、重大な判断を下す可能性がある。同社はまた、契約やオプションにおける履行義務を履行するコストを見積もり、これらの契約やオプションは長年続く可能性がある。費用推定数は現在利用可能な情報を反映しており，事実や状況による費用推定数の変動への影響は，これらの費用推定数を知っている期間に記録されている。
契約の取引価格は、契約中の履行義務を十分に履行して予想された対価格を反映している。同社と顧客との契約は通常、固定された所定価格で製品やサービスを提供しているが、可変対価格も含まれている可能性がある。可変対価格には、未価格の契約修正、コスト分担条項、奨励および奨励、非保証クレームおよび主張、規定および返品権利に適合しない、または顧客に支払われる他の金額、または顧客から受信された他のお金が含まれることがあるが、これらに限定されない。同社は、事実および状況、既存のデータおよび傾向、および特定の顧客およびサプライヤーとの可変性の歴史を解決するために、期待値または最も可能な金額を使用して可変対価格を推定する
同社は定期的に仕事を開始し、工事、製品修正、その他の作業説明書の定価条項を協議する前に顧客指示の変更を盛り込む。同社の契約条項は通常、会社がある顧客の指示の変更を受けて価格交渉を行うことを規定しています。顧客と契約するまで、価格は試算されています。契約が修正された場合、会社は、独立した販売価格でより多くの異なる製品やサービスを約束したか否かを評価し、この場合、修正は個別の契約とみなされる。そうでない場合、残りの履行義務が修正時または以前に譲渡された貨物またはサービスと異なるか否かに応じて、修正を既存の契約を終了し、新しい契約を作成するとみなし、既存の契約の一部、または何らかの組み合わせとみなす
当社は契約履行義務の相対独立販売価格に基づいて契約の対価格を履行義務に分配します。当社は、この分配に関する履行義務の存在や損失契約の影響を評価する際に、顧客が行使するオプション数の可能性を想定している。
同社は通常、会社のすべての製品とサービスに保証を提供します。一般的に、保証は単独で価格を設定することはできません。お客様は契約下の製品やサービス購入保証とは独立して保証できないため、履行義務が生じません。SPIRIT保証は、通常、製品またはサービスが契約の仕様に適合することを会社のお客様に保証します。カバーされた設計、材料、またはプロセスの問題によって保証クレームが生じた場合、会社は、製品を再設計または修正し、割引を提供し、および/または顧客に修理費用を支払うか、または修理を行う必要がある場合があります。設計、サービス、製品保証、およびいくつかの特殊な返却に関する予想費用は、製品販売時に計算されます。これらのコストは販売時に計され、割り当てられていない販売コストと記載されている。これらの推定は保証クレームの性質、頻度とコスト経験に関する歴史情報を用いて構築されたものであり、業界同業者の経験を含む。SPIRITは，新たに開発された製品や新顧客に対して，他のエンティティの同一業務における保証経験，管理判断，新製品や新顧客のタイプや性質なども考慮する
実際の結果は，これらの推定や仮定とは異なる可能性がある.
66
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
収入と利益確認
同社のほとんどの収入は、ボーイング、エアバス、その他の航空宇宙メーカーとの長期供給協定から来ている。同社は機体、推進と翼部分の主要な航空機構造に設計、開発、製造、製造と支援サービスを提供することで、その顧客の計画に参加している。プログラムの初期段階では、これは、一般に、ツールを含む非反復設計および開発サービスに関する。計画の成熟に伴い、会社は顧客の設計や進捗要求に応じて製品の再現性製造を提供している。多くの契約には条項が含まれており、計画の有効期間内(デリバティブを含む)に企業に独占的なサプライヤーの地位を提供することが規定されている。同社の長期供給協定には、通常、固定価格、数量に基づく条項が含まれており、計画ライフサイクル内に履行義務を履行することが求められている
顧客との会計契約および関連約束を決定する際には、終了条項および現在実行可能な権利および義務の評価を含む、譲渡されるべき製品またはサービスに対する各当事者の権利および義務を評価する必要がある。一般に、これらの長期供給プロトコルは、総供給プロトコル(または一般条項プロトコル)および特定の計画要求を定義する特別な業務条項(または作業パッケージプロトコル)の法律によって管轄される。調達注文(または継続された許可)は、購入中の製品およびサービス単位が現在実行可能な権利および義務を反映するために、これらのプロトコルに従って発行される。会計目的のための単位(“会計契約”)は、通常、調達注文によって決定される。会社が現在強制的に実行可能な権利と義務を有する契約を有する場合、収入は、強制的に実行可能な完了した仕事に対する報酬の権利を含むことが確認される。このような合意は20年以上の持続的な販売につながるかもしれない。顧客は通常、会社と特定計画に関する細分化市場の要求契約を締結し、会社の履行義務には、広範な工程設計サービスや製造された構造部品、及びOEMの備品やメンテナンスが含まれる。会計目的では、1つの案に複数の契約が生じる可能性があるが、それぞれの契約では、非日常的な作業要素や経常的な作業要素が複数の履行義務を招く可能性がある。同社は通常、その顧客と直接契約を結び、現在のすべての契約の依頼者である。
経営陣は、会計契約および関連履行義務の存在を決定する際に、商業交換の性質および実質、契約条項および条件、約束された製品およびサービス、契約当事者が現在強制的に実行可能な権利および義務、顧客発注プロセスの性質および実行、会社がどのように仕事を履行することを許可されているか、約束された製品およびサービスが契約範囲内で異なるかどうか、および製品およびサービスが顧客に移転する方法および時間を含む複数の要因を考慮する
収入は、約束された製品またはサービスの制御権が顧客に移行する際に確認され、企業がこれらの製品またはサービス交換から得られる予想を反映した対価格で確認される。会社がコスト補償や会社が代替用途のない仕事の合理的な利益を得る権利がある場合、収入は仕事の進行に伴って確認される。これらの長期履行の履行義務については，会社は入力法を用いて収入を確認するのが一般的であり，収入金額は履行義務を履行する期待総コストに対してコストに比例して確認される。当社は，見積費用総額の一部として発生する費用は，履行義務履行進捗状況の適切な測定基準であり，この測定基準は作業の進捗状況を合理的に反映していると考えている。私たちが超過生産能力コストなどの正常な生産コストに遭遇した場合、会社は顧客との契約に定められた履行義務を履行するために発生したコストのうち、発生したコストを個別に支出する
時間とともに確認されていない履行義務収入は，制御権がクライアントに渡されたときに確認される(通常交付時に確認).ある時点で履行された履行義務について、会社は、顧客が製品やサービスの使用を指導し、利益を得ることができる時点を評価する。輸送や運搬コストは履行義務とはみなさず、発生時に販売コストを計上する。
契約の取引価格は、契約中の履行義務を十分に履行して予想された対価格を反映している。同社の現在の契約には、契約項下の基礎製品やサービスの譲渡時間が顧客自身によって決定されるため、重要な融資部分は含まれていない。さらに、会社が契約開始時に、エンティティが顧客に約束した貨物またはサービスを譲渡することと、顧客がその貨物またはサービスのために支払う期間との間の期間が1年以上であると予想される場合、会社は、重大な融資部分の影響に対して約束対価格金額を調整しない。同社が顧客と締結した契約は一般的に納品後に正常なビジネス条項で支払うことを要求しています。支払い期限は通常30日から120日以内です
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
配達します。取引総価格は、約束された製品およびサービスを顧客に譲渡する権利があると予想される金額を反映するために、相対的に独立した販売価格を使用して各決定された履行義務に割り当てられる。その会社と顧客の合意の大部分は未来の購入の選択権を含む。分配取引価格については、当社は業務手配の事実及び状況に基づいて、将来の契約及びオプションに収入が繰延される可能性のあるオプションの金額及び可能性を評価する。繰延収入は、基本的な将来の業績義務が履行された場合に確認されることが確認される。
独立販売価格とは、会社が承諾した商品やサービスを個別に顧客に販売する価格のことです。独立販売価格は契約開始時に決定され，その後の取引価格の変化は契約開始時の同じ基準で割り当てられる.会社の製品やサービスの独立販売価格は一般に観察されず、会社は“予想コストプラス利益”の方法を用いて独立販売価格を決定する。予想コストは、一般に利用可能な定期予測情報から導出される。契約修正が既存契約の全体取引価格を変更した場合、当社は履行義務の相対独立販売価格に応じて新たな取引価格を割り当て、今期に累積調整(あり)を記録する。
同社はまた、未定価の契約修正、コスト分担条項、奨励および奨励、非保証クレームおよび主張、規定および返品権利に適合しない、または顧客およびサプライヤーに支払われた他のお金、または受信した他のお金のような契約条項の可変対価格を決定し、推定する。義務履行の履行時間と実際に顧客の支払いを受ける時間とが異なる可能性があり、契約資産及び負債の残高に影響を与える。
損失契約と考えられる契約については、当社は見積もりコスト総額のための長期損失準備金を作成し、見積もりコストが予想対価格総額を超えた場合には、損失準備金を予約する。これらの準備金は会計契約の見積もりに基づいており、会社が行使される可能性があると考えられているオプションを加えている。当社は会計契約ですべての履行義務合計に長期損失準備金を計上します。
新しい収入基準を採用する
2014年5月、財務会計基準委員会(FASB)は、ASC 605-35の顧客契約収入(ASU 2014-09)、収入確認-建造タイプおよび生産タイプ契約(“従来のGAAP”)の代わりに会計基準更新(ASU)2014-09号を発表した。その後、FASBは会計基準編纂(ASC)テーマ606(“ASC 606”)に組み込まれたASU 2014-09のいくつかの更新を発表した。ASC 606には契約に関するコストに関する新指導も含まれている。これは、ASC副主題340−40(“ASC 340−40”)において符号化される。当社は、改訂された遡及方法(“方法”)を採用して2018年1月1日(“初回適用日”)にASC 606を採用しました。この方法では、ASC 606の累積影響を採用して初回適用当日の留保収益の調整(“移行調整”)として確認され、前期の比較財務諸表は調整されておらず、従来の公認会計基準に基づいて報告され続けています。移行調整は、税後に留保収益約277.0ドルに減少することです。2019年と2018年の財務情報はASC 606に次のように報告され、2017年の財務情報は従来のGAAPで下記に報告されています
ASC 606を採用することは、会社のキャッシュフロー又は会社が顧客と締結した契約の基本経済状況に影響を与えない。しかし、収入及び利益確認のモデル及び時間及び財務諸表の列報及び開示に変化が生じている
ASC 606を使用する重大な変化および品質および数量の影響は以下のとおりである
a.取引先と契約した収入
会社は納品単位法を使用しなくなり、過去に会計目的のための契約を定義するために契約ブロックを使用した契約がASC 606で決定された会計契約に置き換えられている。*ASC 606の企業会計契約は、注文を受けた特定の数に対する単位であり、これは、通常、従来のGAAPで契約ブロックを定義するために使用される単位数よりも少ない。ほとんどの会社の契約では、顧客は、追加の製品およびサービスの購入を選択または要求することができる。
b.生産コストを繰延する
従来の公認会計原則によれば、ある生産コストは契約期間内に延期され、これはASC 606では許可されていない。したがって、繰延生産コストは690.3ドル(税引前)、以前に確認された364.0ドルの長期損失準備金(税引前)を差し引くと、移行調整における留保収益が減少する。
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
c.契約資産と契約負債
契約資産とは，主に履行されているが請求書を発行していない履行債務確認の収入である。移行調整では342.0ドルの契約資産が決定された。契約負債とは、主に、履行義務の履行状況に応じて受信された確認された収入を超える現金のことである。ある契約については、履行義務への対価格配分は、従来公認会計基準により確認されていた収入の延期を招く。113.0ドルの契約負債は、初期申請日前に受信された独立販売価格を超える対価格を反映している。この負債には、会社が行使可能であると考えられるオプション下の対価格を含む将来の単位への対価格配分が含まれている。価格は独立販売価格を下回っています。オプションが十分に行使されていない場合、またはオプションが十分に行使される前に契約が終了した場合、この責任はより早く確認されます。
d.契約費用
これらのコストは一般にASC 340~40の範囲に属していないため、試験生産、工装、およびいくつかの他のコストに対する会社の会計計算は変化していない。予想される契約(契約履行義務の履行は開始されており、会社は顧客がオプションを行使することを望んでいるため)によって生じる生産コストは在庫に分類され続けている。
研究と開発
研究と開発には，発生時に費用を計上する実験，設計，テストが発生するコストが含まれている.
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、すべての元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資を表す。
売掛金
売掛金は領収書の金額に応じて入金され，利息は計算されない.米国会計基準第606号基準によると、開票されていない売掛金は貸借対照表に契約資産として入金される。当社は未払い売掛金の審査により不良債権準備を決定します。回復の可能性はわずかだと考えた後、口座残高は準備金から抹消される。付記6を参照売掛金純額もっと多くの情報を知ります。
在庫品
原材料はより低いコスト(主に実際のコストあるいは平均コスト)あるいは現金化可能な純価値で報告される。契約の生産コストは、特定の予想契約(会社が顧客のオプション行使を期待して開始する作業)の予想回収コストを含み、直接材料、人工、間接費用、および調達を含む製品に分類される。私たちが超過生産能力コストなどの正常でない生産コストに遭遇した場合、会社は発生した期間内にコストを棚卸し可能コストから差し引く。通常、予想される契約は6−12ヶ月以内に実現され、関連する履行義務も履行される。販売収入と関連コストは業績義務を履行していることを確認した。これらのコストを定期的に減値評価し，予想契約が償還されていない資本化コストについては，既知の期間にログアウトする.超過、古い、移動が遅い在庫の推定備蓄は、歴史的使用率と予測された生産需要に基づいて単一の原材料と部品の在庫を評価することによって推定される。注9を参照在庫品.
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
財産·工場·設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.以下の表に示すように、減価償却は、それぞれの資産の耐用年数を直線法で減価償却する
使用寿命を見込む | |
土地改良 | 20年前 |
建物.建物 | 45年 |
機械と設備 | 3-20年 |
金型製造−航空機計画−B 787，ロールスロイス | 5-20年 |
工装-飛行機計画-他のすべて | 2-10年 |
大文字ソフト | 3-7歳 |
同社は、内部で使用されるコンピュータソフトウェアを購入または作成および実施することによって生成されたいくつかのコストを資本化し、例えば、ソフトウェアコード化、インストール、およびテストを行う。同社の資本化政策では，ソフトウェアは1年以上の使用寿命を持たなければならず，SPIRIT社が合法的かつ実質的に所有し，購入コストが0.1ドルを超えることが規定されている。
当社が訴訟の賃貸手配に参加した場合、当社は資産建造中に資産の所有者とみなされます。当社は工事期間中にこれらの建設からスーツレンタル手配に基づいて発生した建築費用に関する資産と負債を記録している。当該資産が完了した後、当社は、当該等の資産及び負債が売却−借り戻し会計指針下の終了確認資格に適合しているか否かを考慮する
長期資産と営業権の減価または処分
繰延融資コスト
長期債務に関連したコストは延期され、他の長期資産に計上される。これらのコストは、関連債務又は債務融資期限内に償却され、利息支出の構成要素として計上される。
派生ツールとヘッジ活動
金融商品の公正価値
金融商品はFASBの公正価値計量に関する権威的な指導に従って計量する。本指導意見は公正価値の定義を明確にし、公正価値の計量方法を規定し、基礎を構築した
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
公正価値を計量するための投入について、公正価値計量に関する開示を拡大した。付記14を参照公正価値計量.
所得税
所得税はFASBの所得税会計に関する権威ある指導原則に従って会計計算を行う。繰延所得税資産及び負債は、既存資産及び負債の財務諸表帳簿額面とそのそれぞれの課税基礎との間の差異による将来の所得税結果を確認することができる。これらの資産や負債に影響する税率変動は税率変動が発生している間に確認する。
必要であれば、推定手当は繰延税金資産を予想される現金化額に減らすことができる。より顕在化する可能性のある繰延税金項目の純資産額を決定する際に、私たちはすべての利用可能な肯定的および負の証拠を評価する。肯定的な証拠と否定的な証拠を与える重みは、証拠が客観的に確認できる程度に比例する
株式ベースの報酬とその他の株式ベースの支払い
4.新しい会計公告
2018年8月、FASBはASU第を発表しました2018-14年度報酬-退職福祉-福祉計画の定義-一般 (主題715-20)：開示枠組み−福祉計画を定義する開示要件の変更(“ASU 2018-14”)は、固定収益年金計画やその他の退職後計画の開示要求を修正した。ASU 2018-14は2020年12月15日以降の会計年度に発効し、早期採用が許可されています。同社は現在、私たちの連結財務諸表採用というガイドラインへの潜在的な影響を評価しています。
2018年8月、FASBはASU第2018-13号を発表した公正価値計量(主題820)：開示枠組み−公正価値計量開示要求の変化これは、特定の開示を削除、修正、または追加することによって、公正価値計量に関する開示要件を修正する(“ASU 2018-13”)。ASU 2018-13年度のいくつかの開示要件は遡及に基づいて適用され、他の開示は予想に基づいて適用されることが要求される。ASU 2018-13は2019年12月15日以降の会計年度に発効し、早期採用が許可されています。同社は現在、私たちの連結財務諸表採用というガイドラインへの潜在的な影響を評価しています。
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品--信用損失(特別テーマ326)“ASU 2016-13”)は、現在予想されている信用損失の管理層の推定値を直ちに確認することを要求する。ASU 2016-13は以下の点で有効
5. 予算の変更
会社には定期的な予測プロセスがあり、経営陣はこの過程で会社計画の進展と業績を評価する。このプロセスは、管理層に、計画スケジュール、決定されたリスクおよび機会の変更、会計契約(および適用可能なオプション)の推定収入およびコストの変更、および任意の未完了の契約事項を評価することによって、各計画の進捗を検討することを要求する。リスクおよび機会には、会社の進捗を達成する能力に関する管理職のコスト、技術要件(例えば、新たに開発された製品と成熟した製品)および任意の他の計画要件の判断が含まれるが、これらに限定されない。会計契約(和オプション，有)の履行義務を完全に履行するのに数年かかる可能性や，これらの契約に対する作業の範囲や性質が必要であり，総収入やコストの見積りは多くの変数の影響を受けるため，判断によって変化する可能性がある.推定総対価格または推定総費用の調整が必要な場合には、履行義務を十分に履行する以前の推定数の任意の変化について、今期には、このような変化がこれまでの影響の累積追跡調整を開始したことが確認される。累積追跡調整はいくつかの要素によって駆動され、生産効率、想定される生産性、間接費用吸収速度、作業範囲の変化と契約修正を含む。2017年、推定数の変化は、交付単位法下の従来の公認会計基準下の契約ブロックに適用された。2019年と2018年には、累積追跡調整は主に履行義務契約推定利益率の変化に関係しており、これらの契約の履行義務は時間の経過とともに履行されている。
推定数の変動の概要は以下のとおりである
予算の変更 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
細分化市場別有利累積追い込み調整 | ||||||
機体.胴体 | ( | ) | ( | ) | ||
推進器 | ( | ) | ( | ) | ||
翼！翼 | ||||||
全体的に有利な累積追跡調整 | ( | ) | ( | ) | ||
(長期損失)と部門別損失シナリオ推定数の変化 | ||||||
機体.胴体 | ( | ) | ( | ) | ||
推進器 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
翼！翼 | ( | ) | ( | ) | ||
総損失(長期損失)と損失推定スキームの変化 | ( | ) | ( | ) | ||
見積もりの総変動 | ( | ) | ( | ) | ||
1株当たり収益影響(法定比率による1株希釈) | ( | ) | ( | ) | ||
2019年予算変動
2019年12月31日までの12ヶ月間、私たちが確認した長期純損失費用は65.5ドルで、主にB 787の生産速度が月14機から月10機に変更されたためです
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カタログ表
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連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
2018年推定の変化
損失計画見積もりの有利な変化は主にコスト措置とリスク緩和における良好な表現であるが、B 787計画がASU 2017-07を採用することによる長期損失費用の部分はこの変化を相殺している。不利な累積追跡調整総額は，B 737計画の工場中断挑戦による生産コスト増加に押されている。
2017年推定数変動
ボーイングとSPIRITは2017年8月1日、子会社SPIRITを通じて、2017年の了解覚書に規定されている合意を実行するために、2017年9月29日までに最終文書を交渉して署名することを求める集団解決了解覚書(“2017 MOU”)に署名した。
2017年9月22日、ボーイングと勇気号は、このような最終文書の交渉を完了し、ボーイングB 737、B 747、B 767、B 777商用航空機計画製品を含む長期供給協定修正案30(“持続修正案#30”)と、ボーイングB 787商用航空機計画製品をカバーする長期供給協定改正案25(“787修正案#25”と継続修正案#30とともに“最終文書”と呼ぶ)とを締結し、2022年12月31日現在のB 737、B 747、B 767、B 777モデル(B 777 Xを除く)の定価条項(いくつかの限られた例外を除く)を基本的に確立した。ラインユニット1405を介してB 787−8、−9および−10モデルのために使用される。
2017年第2四半期、2017年の了解覚書に合わせて、会社は現在1003ライン単位で終了している契約ブロックを1300ライン単位に延長し、1301ライン単位から1405ライン単位までの計画ブロックを構築した。コスト更新、契約ブロック延期と計画ブロック追加により、会社はB 787プロジェクトの推定契約コストと収入を更新した。そのため，当社は二零一七年第二期に長期赤字を記録した$352.8 2017年第4四半期には、有利なコスト措置や利上げ発表による固定コストの吸収によるメリットが、B 787計画の見積もりに有利に変化した$41.1 .
2017年以内に、当社のA 350 XWB計画は長期損失を記録しました$19.4 主に、労働力と非労働力コストおよびサプライヤークレームに対する為替レートの悪影響と関係がある。
6. 売掛金純額
売掛金は当社の無条件の対価格権利を代表し、契約支払条項の制限を受けて、一定時間が経過してからしか支払うことができません。未開の売掛金は貸借対照表の契約資産項に反映される。当社は未返済売掛金の審査により不良債権準備を決定し、回収の可能性がわずかであると考えた後、これらの売掛金は不良債権準備からログアウトします
売掛金、純額には以下の項目が含まれる
十二月三十一日 2019 | 十二月三十一日 2018 | ||||||
売掛金 | $ | $ | |||||
他にも | |||||||
マイナス：不良債権準備 | ( | ) | ( | ) | |||
売掛金純額 | $ | $ | |||||
_______________________________________
2019年には$6,064.6 の売掛金はこの手配で販売されました。これらの売掛金の販売収益は総合キャッシュフロー表に経営活動の現金に計上されている。記録された売掛金販売純損失は$24.7 2019年12月31日までの年度末までに、その他の収入を計上する。付記23を参照その他の収入，純額.
7.契約資産と契約負債
契約資産とは，主に履行されているが請求書を発行していない履行債務確認の収入である。契約資産とは、履行義務を完全に履行し、契約締結後12ヶ月以内に請求書を発行する予定の資産であり、長期資産とは、12ヶ月以上に請求書の完全履行が予想される債務である。2019年12月31日までの期間、契約資産の減値は記録されていません。
契約負債とは、受け取った現金が確認された収入を超え、履行義務の履行状況に依存することをいう。契約負債には、収入が繰延された契約により受信された現金が主に含まれており、これは、相対独立販売価格に基づいて将来の単位(当社が行使可能と考えられるオプションの下の単位を含む)に独立販売価格より低い価格で対価格を割り当てることによる収入が取引価格を超えているためである。オプションが十分に行使されていない場合、これらの契約責任はより早く確認されるか、またはオプションが十分に行使される前に契約が終了した場合、これらの契約責任は直ちに確認される
2018年12月21日 | 2019年12月31日 | 変わる | |||||||
契約資産 | $ | $ | $ | ||||||
契約責任 | ( | ) | ( | ) | |||||
契約純資産(負債) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||
契約資産の増加は、その間に確認された請求書収入を超える追加収入の純影響を反映している。契約負債の減少は、本期間に記録された追加繰延収入が確認された収入を超える純影響を反映している。2019年12月31日までの期間、当社は確認します$139.0 本期間開始時に契約負債残高の収入に計上する。
8.収入分類と未履行の業績義務
収入の分類
当社は一定期間またはある時点の履行義務満足度を測る方法に基づいて収入を分類している。また、同社は製品やサービスが顧客に移転する場所や主要顧客に応じて収入を細分化している。当社の主要経営分部および関連収入は付記26に掲載されている市場と地理情報を細分化する.
次の表は義務履行法による収入を示しています
今までの12ヶ月以内に | ||||||
収入.収入 | 十二月三十一日 2019 | 十二月三十一日 2018 | ||||
義務履行時間の経過とともに履行される契約 | $ | $ | ||||
ある時点で履行義務を履行する契約 | ||||||
総収入 | $ | $ | ||||
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(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
次の表は主な顧客別に収入を細分化します
今までの12ヶ月以内に | ||||||
お客様 | 十二月三十一日 2019 | 十二月三十一日 2018 | ||||
ボーイング | $ | $ | ||||
エアバス | ||||||
他にも | ||||||
純収入合計 | $ | $ | ||||
以下の表では、製品制御権が顧客に移った位置に基づいて収入を細分化しています
今までの12ヶ月以内に | ||||||
位置 | 十二月三十一日 2019 | 十二月三十一日 2018 | ||||
アメリカです | $ | $ | ||||
国際的に | ||||||
イギリス.イギリス | ||||||
他にも | ||||||
国際合計 | ||||||
総収入 | $ | $ | ||||
余剰履行義務
下表は契約項の下で現在未履行または一部未履行の履行義務を説明しており、これらの債務は将来的に収入として確認される予定だ。会社は、次の金額に加えて選択権を行使すると予想している。
2020 | 2021 | 2022 | 2023年以降 | |
未履行履行義務 | $ | $ | $ | $ |
9. 在庫です
在庫には，生産過程で使用される原材料，製品，すなわち直接材料，直接人工，間接費用と調達，資本化された生産前コストが含まれる。原材料はより低いコスト(主に実際のコストあるいは平均コスト)あるいは現金化可能な純価値で報告される。資本化された生産前コストには、一定の契約コストが含まれており、適用される間接費用を含み、これらのコストは、製品を日常的に生産する前に発生する。これらの費用は、通常、これらの費用に関する基本履行義務の履行状況と一致する期間内に償却される。注3を参照重要な会計政策の概要--在庫.
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連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
原料.原料 | $ | $ | |||||
製品の中で(1) | |||||||
完成品 | |||||||
製品在庫 | |||||||
資本化した前期生産 | |||||||
総在庫、純額 | $ | $ | |||||
_______________________________________
上の表にまとめた製品在庫は推定準備金を引いた純額です$39.0 そして$55.2 それぞれ2019年12月31日と2018年12月31日まで
(1) | 2019年12月31日現在、製品在庫には、ある時点で収入を確認する契約上の直接人工、直接材料、管理費用、調達、および入力法を用いて収入が確認されていない契約に基づいて生産中のサブアセンブリ部品が配布されている。2019年12月31日と2018年12月31日までの間、製品在庫に含まれています$ |
10. 財産·工場·設備，純額
財産、工場、設備網は以下の部分からなる
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
土地 | $ | $ | |||||
建物(改善工事を含む) | |||||||
機械と設備 | |||||||
工装 | |||||||
大文字ソフト | |||||||
建設中の工事 | |||||||
合計する | |||||||
減算：減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | |||
財産·工場·設備·純価値 | $ | $ | |||||
2019年12月31日と2018年12月31日までの12ヶ月間の資本化利息はそれぞれ6.5ドルと6.7ドル。修理とメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。当社が確認したメンテナンスとメンテナンスコストは$142.2 , $136.2 そして、そして$130.0 以下の日付までの12ヶ月以内2019年12月31日, 2018そして2017それぞれ，である.
会社は、内部で使用されるコンピュータソフトウェアを購入または作成および実施することによって生成されたいくつかのコストを、ソフトウェアコード、インストール、およびテストのような資本化する。資本化ソフトウェアに関する減価償却費用は$17.7 , $16.7 そして、そして$19.2 以下の日付までの12ヶ月以内2019年12月31日, 2018そして、そして2017それぞれ，である.
当社は毎年または事件や状況の変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示した場合、資本および償却無形資産(長期資産)の減値を審査する。同社はその所在地の長期資産を評価し，減価を決定した$3.8 そして$1.9 2019年12月31日および2018年12月31日までの12ヶ月間、主に未使用の機器と関係があります。2017年12月31日までの12カ月間の減値は$8.2 記録されており、主に廃棄された建設中の建物と関係がある。同社は経営報告書に財産、工場、設備に関する販売コスト減値を記録している。
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(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
11.レンタル証書
当社は協定に署名した当初、一つの手配が賃貸契約かどうかを決定しました。経営リースは、会社総合貸借対照表の純資産(長期)、短期経営賃貸負債、長期経営賃貸負債に計上される。融資リースには不動産、工場と設備、長期債務の当期部分と長期債務が含まれる。
純収益資産は当社がリース期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は当社がレンタルによるリース金の支払い義務を代表する。純収益資産および負債はリース開始日にリース期間内にリース支払いの推定現在値を確認する。
レンタル支払いの現在値を決定するために、会社は、その推定された増分借入金金利または暗黙的金利を使用する(決定が容易である場合)。増加借入金金利の推定は、任意の最近の債務発行および同様の特徴を有するツールの公開利用可能データを含む、リース開始日に取得可能な情報に基づく。ROU資産には、レンタルインセンティブは含まれていないレンタル費用も含まれています
当社のレンタル条項には、レンタルの延長または終了の選択権が含まれており、選択権を行使すると合理的に決定された場合、その等の選択権は正味現在値に計上されます。リース期間が12ヶ月以下の賃貸契約は、主に自動車や製造設備に関連しており、貸借対照表には計上されていない。リース期間が12ヶ月以下のリース契約のリースコスト総額は重要ではない
同社のレンタル契約には、通常単独で入金されるリース部分と非レンタル部分が含まれている。ある賃貸(主にIT機器に関連している)については、当社は確かに賃貸と非レンタル構成要素を単一賃貸構成要素として会計処理を行っている。ポートフォリオ方法は、上記具体的なリースの純収益資産と負債を効率的に計算するために使用される。当社には可変賃貸料や残存価値保証を含む材料賃貸契約は何もありません。当社にも何の重大な転貸もありません。
同社は現在、製造施設、会社オフィス、製造設備、輸送設備、車両などのプロジェクトの運営と融資リースを持っている。当社の現行の賃貸契約の残存期間は1年未満から18年まで様々であり、その中には約30年にわたるレンタル延長の選択権が含まれており、1年以内にテナントを終了する選択権が含まれているレンタル契約も含まれています。
2019年1月1日までの財務諸表に記載されている比較可能な情報は、従来のGAAPのレンタル処理を代表しています。発効日と移行方法の実施についてのより多くの情報は、付記2を参照されたい新しい会計基準を採用する。
2019年12月31日までの12ヶ月間のレンタル総コスト純額は$25.1 それは.これには$9.0 運営リースコストは$13.1 融資リースに関する資産の償却、および$3.0 融資賃貸負債利息
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
今までの12ヶ月以内に | |||
2019年12月31日 | |||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | |||
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | ||
融資リースの運営キャッシュフロー | $ | ||
融資リースによるキャッシュフロー | $ | ||
賃貸義務と引き換えの純収益資産： | |||
賃貸借契約を経営する | $ | ||
融資リース | $ | ||
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(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
リースに関する補足貸借対照表情報：
2019年12月31日 | |||
融資リース： | |||
財産と設備、毛額 | $ | ||
累計償却する | ( | ) | |
財産と設備、純額 | $ | ||
2019年12月31日現在、経営性と融資性賃貸の加重平均残存期間は10.2 年和6.5 それぞれ数年です。2019年12月31日現在の運営と融資リースの加重平均割引率は5.6 %そして4.3 %それぞれ，である.付記16を参照債務, 当期と非当期については融資リース義務がある。
2019年12月31日現在、賃貸負債残存期限は以下の通りです
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025年以降 | 賃貸支払総額 | 差し引く：推定利息 | リース債務総額 | |||||||||||||||||||
賃貸借契約を経営する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
融資リース | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
2019年12月31日現在、会社は追加の運営と融資リース約束をまだ開始しておらず、約$2.6 そして$59.8 設備や施設を製造するために、これらの設備と施設は建設またはカスタマイズの異なる段階にあり、会社が最終的に使用するために、レンタル期間は3~7年である。これらの資産の建設や設計過程への会社の参加は一般にプロジェクト管理に限られている
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(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
12. その他の資産
その他の資産の概要は以下のとおりである
十二月三十一日 2019 | 十二月三十一日 2018 | ||||||
無形資産 | |||||||
特許 | $ | $ | |||||
有利なリース権益 | |||||||
無形資産総額 | |||||||
差し引く：累計償却-特許 | ( | ) | ( | ) | |||
累計償却--有利な賃貸利息 | ( | ) | ( | ) | |||
無形資産、純額 | |||||||
融資を延期する | |||||||
繰延融資コスト | |||||||
差し引く：累計償却-繰延融資コスト | ( | ) | ( | ) | |||
繰延融資コスト、純額 | |||||||
他にも | |||||||
親善の心-ヨーロッパ | |||||||
関連会社の純資産における権益 | |||||||
供給契約(1) | |||||||
制限現金 | |||||||
他にも | |||||||
合計する | $ | $ | |||||
_______________________________________
(1) | 会社が顧客に支払う掛け値のある支払いは純収入の減額償却となる。 |
13. 前払金
ボーイング七八七プロジェクトの進展。*ボーイング社は、B 787特別事業条項および一般条項協定(総称して“B 787供給契約”と総称する)に従ってSPIRITYに前金を支払い、将来の船舶交付のために、購入価格を相殺する方法でボーイング社に返済しなければなりません。前払金は、ボーイングに交付された最初のB 787機1000機のうちの残りの部分で平均返済される予定だった。2014年4月8日、同社はボーイング社と合意覚書に調印し、2014年4月1日からB 787プロジェクトに関連する前金の支払いを12カ月間停止した。2015年4月1日に返済が再開され、そうでなければ、この12ヶ月間に満期になった任意の返済は、1001~1120グループの購入価格を相殺する。2018年12月21日、同社はボーイング社と2018年MOAに署名し、818ラインユニットからの前金を再び一時停止した。事前返済は低い金利で回復いたします$0.45 各船は1135号線に設置され、1605号線まで走行し続けた
B 787計画またはB 787供給契約が終了する前に、ボーイング社が完全な前払いを返済するために十分な数の船舶を受信していない場合、ボーイングがその時点で支払うべき未払い金を支払うために使用され、任意の残り残高は、ボーイングが事前支払いを完全に回収するまで、毎年12月15日に満了する42.0ドルの年間分割払いで返済される。2019年12月31日現在、ボーイングから受け取った返済されていない前払い金額は約$231.9 .
ボーイング七三七プロジェクトの進展。*2019年4月12日、ボーイングと同社は、SPIRIT社のB 737プロジェクト航空機の生産に関する協定覚書(MOA)に署名しました。SPIRIT社の運営とそのサプライチェーンへの干渉をできるだけ少なくするために、同社はボーイング社から金額を受け取った$123.0 2019年第3四半期。ボーイング社と勇気号社は2020年2月6日、2022年までに交付された前払いの条項と条件を含む合意覚書(“2020 MOA”)を締結した。
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14. 公正価値計量
公正価値計量に関する財務会計基準委員会の権威の指示は、公正価値を、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移動させるために受信または支払いされた交換価格(退出価格)として定義する。それはまた公正価値レベルを確立し、これは、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求するエンティティを要求する。この指針は、公正な価値を測定するために使用できる3つのレベルの投入を開示する
第1級 | 活発な市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)。一級資産と負債には、活発な取引所市場で取引される債務と株式証券およびデリバティブ契約が含まれる。 |
2級 第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または資産または負債の実質的に全期限の観測可能な、または観測可能な市場データによって確認される他の投入。二次資産および負債は、価格モデルを使用して決定された取引所取引ツールよりも低い債務証券およびデリバティブ契約を含み、これらの投入は、市場で観察されることができるか、または主に観察可能な市場データから導出されるか、または観察可能な市場データの確認を得ることができる。現在および長期金利および外国為替レートのような観察可能な入力は、金利スワップおよび外貨ヘッジ契約の公正価値を決定するために使用される。
第3級 市場活動支援のない、資産と負債の公正価値に重大な影響を与える観察不可能な投入は少ないか、または全くない。第3レベルの資産および負債は、その価値が定価モデル、割引キャッシュフロー法または同様の技術を使用して決定された金融商品であり、その公正な価値の決定には、多くの管理職の判断または推定を必要とするツールが含まれる。
当社の長期債務には、優先無担保定期融資、無担保リボルバー、優先無担保手形が含まれています。当社の債務の推定公正価値は、そのような債務の見積市場価格や信用格付けに類似した債務の歴史的違約率に基づいています。次の表に長期債務の帳簿金額と見積もり公正価値を示します
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||||||
携帯する 金額 | 公平である 価値がある | 携帯する 金額 | 公平である 価値がある | ||||||||||||||
優先無担保定期融資A(当期分を含む) | $ | $ | (2) | $ | $ | (2) | |||||||||||
左輪ピストル | (2) | ||||||||||||||||
変動金利手形 | (1) | (1) | |||||||||||||||
2023年満期の高度無担保手形 | (1) | (1) | |||||||||||||||
2026年満期の高度無担保手形 | (1) | (1) | |||||||||||||||
2028年満期の高度無担保手形 | (1) | (1) | |||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
_______________________________________
(1) | 第1級公正価値階層構造 |
(2) | 第2級公正価値階層構造 |
15. 派生ツールとヘッジ活動
同社は従来、長期債務に対する可変金利部分のリスクを減らすために金利交換協定を締結してきた。当社はすべての見積公正価値を決定する際に、取引相手の信用リスクとそれ自体の信用リスクも考慮します。
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当社は従来から主要な純額決済手配がカバーする派生ツールを確立し、この合意に基づいて、2018年の信用協定(定義は以下に示す)で定義された違約或いは終了事件が発生した時、非違約側は任意の対応金を相殺して、同じ取引相手合意下の違約側のいかなる責任を相殺する権利がある。付記16を参照債務もっと多くの情報を知ります。
派生商品はヘッジに計上しない
金利が入れ替わる
2017年3月15日、当社は金利交換協定を締結し、発効日は2017年3月31日です。これらのスワップ契約の名義価値は$250.0 会社の変動金利債務の可変部分を1.815 %それは.2段階投入の金利スワップを用いた公正価値は以下の負債である$0.1 2019年12月31日現在、2018年12月31日現在の資産は2.2ドルです。同社はスワップ活動に関する損失を記録した$2.3 2019年12月31日と2018年12月31日までの12ヶ月間の総合経営報告書のうち、その他(費用)収入純額は1.4ドルでした。
外貨長期契約
2018年5月1日、当社及びその全資本付属会社SPIRIT AeroSystemsベルギーホールディングスBVBA(“SPIRITベルギー”)はいくつかのプライベート売り手と最終合意(“購入協定”を改訂)を締結し、これによりSPIRITベルギーはASCO Industries N.V.(“ASCO”)親会社S.R.I.F.N.V.のすべての発行済み及び発行済み株式を買収し、しかし外貨調整を含むいくつかの常習成約調整を行わなければならない。買収Ascoの大部分の買収価格はユーロで支払われているため、ユーロレートの変動は買収価格の変動を招き、我々のキャッシュフローに影響を与える可能性がある。
当社は為替変動の当社のキャッシュフローに対するリスクを最小限に抑えるために、外貨長期契約を締結していますが、当社はこれらの長期契約をヘッジファンドに指定しておらず、ヘッジ会計も行っていません。2018年第2四半期に、Asco買収のユーロレートリスクを減らすため、当社は金額を締結しました$580.0 この長期契約は2018年第3四半期に純決済され、金額は$568.3 本契約は純結して、3つ目の契約を締結しました。決済日は2019年第1四半期で、金額は$547.7 それは.3つ目の契約は2019年第1四半期末に純決済され、4つ目の契約が締結された金額は#です$542.1 同契約は2019年第2四半期初めに純決済され、5件目の契約が締結され、2019年第2四半期初めに純決済され、金額は537.6ドルだった。2019年12月31日現在、未平倉の外貨長期契約はありません。会社は#年外貨長期契約活動に関する純損失を記録した$16.7 2019年12月31日まで年度を終了します。
デリバティブをヘッジに計上する
キャッシュフローヘッジ
2019年第3四半期に、当社は2つの金利交換協定を締結し、総名義価値は450.0ドルとなった。このような派生ツールは当社によってキャッシュフローヘッジに指定されている。これらのヘッジの公正な価値は負債である$0.8 2019年12月31日現在
16. 債務
貸借対照表に表示される総債務は、以下の部分からなる
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(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
現在のところ | 非電流 | 現在のところ | 非電流 | ||||||||||
優先無担保定期融資A | $ | $ | $ | $ | |||||||||
左輪ピストル | |||||||||||||
変動金利手形 | |||||||||||||
2023年満期の優先手形 | |||||||||||||
2026年満期の優先手形 | |||||||||||||
2028年満期の優先手形 | |||||||||||||
融資リース債務の現在価値 | |||||||||||||
他にも | |||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ | |||||||||
2018年信用協定
2018年7月12日、当社は契約を締結しました$1,256.0 SPIRIT(借り手として)、当社(親保証人として)、融資先、行政代理としての米国銀行(ノースカロライナ州)と、その中で指名された他の代理人との間の高度無担保第2の改正および再署名された信用協定(“2018信用協定”)を含む$800.0 循環信用手配(“左輪車”)、a$206.0 定期ローンAローン(“定期ローン”)と$250.0 定期融資(“遅延抽出定期融資”)の抽出を遅延させる
2018年のクレジットプロトコルには、SPIRITにRevolverコミットメントを追加し、および/または1つ以上の追加の定期ローンを実施するオプションを提供するアコーディオン機能も含まれています。金額は超えてはいけません$750.0 全体的に、いくつかの条件が満たされ、貸手が参加した場合。2018年の信用協定には、四半期ごとにテストを行ういくつかの金融契約を含む慣用的な肯定と否定契約が含まれている。SPIRITの2018年信用協定下の責任は違約事件が発生した時に加速的に履行することができ、違約事件は元金或いは利息を支払わない、重大な違反陳述或いは保証、契約違反、重大債務の交差違約、重大な判決、ERISA事件、制御権変更、破産及び会社が2018年の信用協定によるSPIRIT義務に対する保証を無効にすることを含む
2018年の信用協定の下で元金を使用していない利息を支払う以外に、SPIRITは循環信用手配の未使用の承諾部分について未使用限度額費用を支払う必要があり、年利は次の表の“承諾費”の項に記載されている適用定価レベルの適用パーセンテージに等しい。SPIRITは、表“信用状費用”の項目の下に記載されている適用定価レベルの適用割合を押して毎年信用状費用を支払う必要があり、金額は予備信用状項目ごとに抽出可能な金額です。SPIRITはまた，信用状前払いを開証行に支払い，行政エージェントに慣例的な行政費を支払う必要がある.SPIRITには2019年12月31日現在、未返済の信用状がありません。当社は2019年12月31日に第3級定価を実施します。しかし、同社の信用格付けは2020年1月に2段階引き下げられた
この格付けや現在の信用状況は、会社以前の投資レベル格付けと比較して、新資本を獲得する能力などに影響を与えている。このような格付けのさらなる否定的な変化は、任意の新しい債務条項の下でより厳格な契約とより高い金利をもたらすかもしれない
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
価格決定層 | 信用格付け(S/ムーディ) | 約束する 料金を取る | 手紙の住所： 信用.信用 料金を取る | ヨーロッパドル金利ローン | 基本料率 貸し付け金 | ||||
1 | ≥bbb+/baa 1 | ||||||||
2 | BBB/BBa 2 | ||||||||
3 | BBB−/Baa 3 | ||||||||
4 | BB+/BA 1 | ||||||||
5 | ≤BB/BA 2 | ||||||||
当社は先の信用協定の改正と終了により、当社は終了時の損失1.1ドルを確認し、これらは2018年12月31日までの12ヶ月間の総合キャッシュフロー表の繰延融資費用償却に反映されています。2019年12月31日現在、定期ローンと延期引き出し定期ローンの未返済残高は439.7ドル、帳簿価値は438.5ドル。2019年12月に抽出したRevolver未返済残高は800.0ドル、帳簿価値は800.0ドル。
2018年の信用協定には、債務、留置権、業務タイプ、買収、投資、売却または譲渡資産、配当金の支払い、関連会社との取引、制御権変更、およびそのようなプロトコルにおいて通常制限される他の事項の制限を含む慣用的な肯定および否定契約が含まれる
2018年のクレジット契約には、以下の財務契約も含まれています
利子カバー率 | 4.0：1.0以下ではない | |
総レバレッジ率 | 3.5：1.0を超えてはならない | |
2020年改正案
当社は2020年2月24日に2018年信用協定改正案(“2020改正案”)を締結した。2020年改訂を締結する主な目的は、2018年の信用協定違反を予想した場合の総レバレッジ率及び利息カバー率について契約猶予を得ることである。B 737 MAXの生産停止と2020年の生産性を踏まえ、2018年の信用協定の免除や改正がない場合、当社は2020年の第1四半期から2021年まで総レバレッジ率に違反する予定です。2020年改正案は、2021年第2四半期開始(“回復日”)まで、2018年信用協定に規定されている比率テストを免除または修正し、その間に以下の財務比率とテストを実施した
• | 高級担保レバレッジ率：2020年第1四半期から適用される会計シーズン末まで、過去12カ月の優先担保債務と合併EBITDAの比率は、(1)2020年第1四半期について3.00：1.00、(2)2020年度第2四半期について4.25：1.00、(3)2020年度第3四半期について5.50：1.00；(4)5.00：1.00、2020年第4四半期、および(5)3.00：1.00について、2021年第1四半期について。 |
• | 金利カバー率：2020年第1財政四半期から、適用財政四半期終了までの利息カバー率は、(1)2020年第1財政四半期について4.00：1.00、(2)2020年第2財政四半期について3.75：1.00、(3)2020年第3四半期について2.50：1.00、(4)2020年第4四半期について2.25：1.00。そして(V)3.75：1.00、2021年第1四半期の財政関連。 |
• | 最低流動資金：2020年改正案発効後の最初の財政月からの毎月終了時の最低流動資金は、(I)1，000ドルから2020年第3四半期終了までの最終財政月、(Ii)2020年度第4四半期までの財政月終了時の850ドル、(Iii)2021年第1四半期までの財政終了月額750ドル、(Iii)2021年第1四半期までの財政終了時の毎月750ドル、しかし、会社が返済日までに発行債務から少なくとも750ドルの収益を得た場合、最低流動資金要求は1，000ドルに維持される。流動資金には、現金および現金等価物、ならびにRevolverおよび2020 DDTL(以下、定義を参照)に従って抽出可能な金額が含まれる |
返信日には、この比率は2018年度信用協定の比率に回復し、総レバー率は2021年の第2四半期に4.00：1.00であり、その後3.50：1：00に回復する。高級担保レバレッジ率と最低流動資金契約は復帰日後には適用されないだろう。
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
2020年改正案では、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.を追加保証人(“新保証人”)として追加し、2018年の信用協定に基づいて、借り手であるSPIRITが所有する特定の持分と、Holdingsや新保証人を含む保証人を含む特定の不動産や個人財産に関する保証権益を貸主に付与することを規定している。(A)(I)標準プル金融サービス有限責任会社(“S”)によって決定されたSPIRITの優先無担保債務格付けが“BBB−”以上である限り、(I)SPIRITの優先無担保債務格付けがムーディーズ投資家サービス会社(“ムーディ”)によって“Baa 3”以上と決定された場合、または(B)Sおよびムーディーズが確認された場合、(B)Sおよびムーディーズはいずれも確認され、(B)Sおよびムーディーズはいずれも確認され、(B)Sおよびムーディーズは確認された。(I)上記(B)(I)及び(B)(Ii)条のそれぞれの場合、上記(B)(I)及び(B)(Ii)条項の発効後、(I)SPIRITの優先無担保債務格付けは、Sスタンダードにより“BBB-”以上とされ、(Ii)SPIRITの優先無担保債務格付けは、ムーディーズにより“BA 3”以上とされる。
Retrover、定期融資、遅延抽出定期融資は2023年7月12日に満期になり、2020年改正案によると、SPIRITがSおよび/またはムーディが提供するSPIRIT優先無担保債務格付けに基づいて、SPIRITの優先無担保債務格付けに基づき、利息はSPIRITが選択し、金利はLIBORに2.375%または定義された“基本金利”に1.375%を加え、LIBORに1.625%とLIBORプラス2.625%(または基本金利に0.625%と基本金利をプラス1.625%を加える)によって調整する
2020年改正案はまた、追加債務の発生、合併または合併、買収およびその他の投資(Ascoの買収およびポンバディの買収にもかかわらず)、第三者の義務を保証し、融資または下敷きを発行し、株式のいくつかの配当または割り当てを発表または支払い、株式または資産を償還または買い戻す能力のより多くの制限を増加させる。2020年改正案は、安全発表日の後、いくつかの増加した制限が適用されないと規定している。2020年改正案の施行日と安全発表日との間の期間内に、精神は、2018年のRevolverコミットメントおよび/または1つまたは複数の追加の定期ローンを増加させるためにアコーディオン機能を使用することができないだろう。
SPIRITの2018年信用協定項下の責任は違約事件が発生した時に加速的に履行することができ、違約事件は元金或いは利息を支払わない、重大な違反陳述或いは保証、契約違反、重大債務の交差違約、重大判決、ERISA事件、制御権変更、破産及び当社が信用協定による借り手の責任に対する保証失効を含む。2020年改正案は、留置権の有効性、完全性、優先権、およびボーイング社がB 737 MAX計画の終了または永久停止を発表したことに関連した新たな違約事件を追加し、安全な発表日以降は適用されない
2020年改正案によると、価格表と等級は以下の内容を反映するように更新された。価格表は証券発表日に2018年の信用協定価格表に復元されます
価格決定層 | 信用格付け(S/ムーディ) | 循環承諾 料金を取る | LIBORローン適用金利と信用状手数料 | 基本金利ローンの適用金利 | |||
I | より大きいあるいは…イコール*BBB+/BBa 1 | 0.125% | 1.625% | 0.625% | |||
第2部： | BBB/BBa 2 | 0.15% | 1.75% | 0.75% | |||
(三) | BBB−/Baa 3 | 0.2% | 1.875% | 0.875% | |||
IV.IV | BB+/BA 1 | 0.3% | 2.125% | 1.125% | |||
V | Bb/Ba 2 | 0.375% | 2.375% | 1.375% | |||
六、六、 | 少ないですあるいは…イコール*BB-/BA 3 | 0.5% | 2.625% | 1.625% | |||
2020年に定期ローンの引き出しを延期する
二零二年二月二十四日、SPIRITもSPIRITの間に375.0ドルの優先無担保遅延抽出定期融資を締結し、借り手、当社は母保証人、新保証人、融資先及びノースカロライナ州アメリカ銀行を行政代理とした(“2020年DDTL”)。2020年のDDTLは2020年8月15日までに抽選できます。2020年のDDTL満期は、(A)2020年9月15日と(B)連邦航空管理局がB 737 MAX計画の45日後の比較的早い日に全額返済することを再認証しなければならない(抽出すれば)。
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
SPIRITの選択によると、2020年のDDTLの利息は、ロンドン銀行の同業借り換え金利に3.625%または定義された“基本金利”に2.625%をプラスする。2020年の債務担保ローンは“2018年信用協定”(“2020年改正案”改正)と基本的に同じ積極、消極と金融契約と違約事件を遵守しなければならないが、担保に関連する任意の契約或いは違約事件は除外する。
高級付記
2026年手形。2016年6月、“勇気号”が発表された$300.0 元金金額を合計する3.850 %優先債券は2026年6月15日に満期(以下、“2026年債券”と呼ぶ)に満期され、毎年6月15日および12月15日に現金で利息を支払い、2016年12月15日から発効する。2019年12月31日現在、2026年手形の未返済残高は$300.0 帳簿価値は$297.8 それは.2026年債の契約には，SPIRIT，当社と当社のある子会社が何らかの例外や資格の制限の下で，2026年手形所持者に同等と課税留置権を付与せずに留置権を創出する能力を制限し，販売と貸戻し取引を行う契約が含まれている。このような協約はいくつかの制限と制限を受けている。また、契約は約束違反の習慣的な事件も規定している。二零二年二月二十四日、SPIRITは、2026年債に関する受託者として、当社、新保証人及びニューヨークメロン銀行信託会社(“受託者”)と第二次補充契約(“補充契約”)を締結した。補充契約によると、手形所持者は2018年信用協定(2020年改訂)に基づいて貸金人と平等及び格付け可能な基礎の上で担保を付与され、2028年信用協定項の下で貸主を受益者とする担保が解除されるまで。補充契約は2026年の手形を管理する契約の下で新たな保証人を追加して追加保証人としている。新規保証人の担保は、2018年の信用協定に基づいて提供された保証が解除された後に解除される。
2022年の手形。2018年5月22日、当社は現金要約(“入札要約”)での買収を開始しました$300.0 当社が2022年に満期となる5 1/4分の優先債券(以下、“2022年債”と呼ぶ)の未償還元金額。入札要約は，日付が2018年5月22日の買収要約および入札要約条項と条件を詳細に列挙した転送状と保証交付通知に基づいて提出される.入札要約の条項によると、2018年5月29日またはそれまでに有効に入札した2022年債券保有者は、1，000元債券元金あたり1，028.50元の整元を得ることができる。入札所持者は，前回適用された利息支払日から入札要約決済日(ただしその日を含まない)までの課税利息と未払い利息を受け取る
2018年5月30日、勇気号の買い戻し$202.6 入札要約によると、その2022年債の元本総額。また2018年6月29日に勇気号は残りの$97.4 2022年の未償還債券の元本総額。2022年債の償還価格は元本の102.85%であり、また2018年6月29日(ただし除く)の償還日の課税および未払い利息を加算する。2018年6月29日の償還に続き、2022年に発行された債券はいずれも返済されていない。
2022年手形の清算により、当社は清算による損失を確認しました$13.2 これらは、2018年12月31日までの12ヶ月間の総合キャッシュフロー表の繰延融資費用の償却に反映されています。
新しいノートです。SPIRITは2018年5月30日、受託者として、SPIRIT、当社およびニューヨークメロン銀行信託会社(“受託者”)とSPIRIT発売に関する契約(“契約”)を締結した$300.0 2021年満期の高級利上げ債券元金総額(“利上げ債券”)$300.0 ITS元金総額3.950 %2023年満期の優先債券(“2023年債券”)および$700.0 ITS元金総額4.600 %2028年満期の優先債券(“2028年債券”、利上げ債券および2023年債とともに“新債券”と呼ぶ)。これは…電子商取引当社は手形項目におけるSPIRITの義務(“担保”)を優先無担保に保証した
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
利上げ債、2023年債、2028年債の残高は$300.0 , $300.0 そして、そして$700.0 それぞれ2019年12月31日まで。利上げ債券、2023年債、2028年債の帳簿価値は$299.1 , $298.3 そして、そして$694.1 それぞれ2019年12月31日まで
手形及び担保は、先に同法により米国証券取引委員会に提出されたS-3表(第333-211423号)登録声明に基づいて、改正された1933年証券法(以下、“同法令”という。)に基づいて登録されている
契約に含まれる契約は，SPIRIT，当社と当社のある子会社が何らかの例外や資格の制限の下で，新手形所持者に平等および応課差借留権を付与することなく留置権を創出する能力を制限し，販売やレンタル取引を行う.このような協約はいくつかの制限と制限を受けている。また、“契約”は約束違反の常習事件も規定している。
17.退職後の年金やその他の福祉
多雇用主年金計画
国際機械師や航空宇宙労働者協会(“IAM”)と署名した集団交渉協定によると、会社は多雇用主固定収益年金計画(“IAM国家年金基金”)に入金する。2015年7月1日現在、交渉協定に規定されている寄付額は全ドル$1.75 一時間ごとに従業員サービスをします。AIMの駆け引き協定は、毎年7月1日から2019年まで、全ドルで計算し、1時間当たり0.05ドル増加することを規定している。2019年7月1日から、従業員の供給レベルは$1.95 1時間1.95ドルで、契約が満期になる前に1時間1.95ドルを維持します。IAMの契約は2023年6月24日に満了する
米国の自動車、航空宇宙、農業道具労働者国際連盟(“UAW”)との集団交渉合意は、会社にIAM国家年金基金に1時間当たりのサービスの特定の金額を支払うことを要求した。指定した金額は$1.70 2019年は毎時。交渉で合意されたUAW集団交渉協定によると，年金拠出金は全ドルで計算される$1.70 2019年1月1日から、1時間あたり$1.75 1時間当たり、2020年1月1日から2025年まで
この多雇用主計画のリスクは、単一雇用主計画のリスクとは以下の点で異なる
1. | 一人の雇用主が多雇用主計画に貢献する資産は、他の雇用主に参加する従業員に福祉を提供するために使用することができる。 |
2. | 計画に参加した雇用主が当該計画のための納付を停止した場合，その計画の資金不足の義務は，計画に参加した残りの雇用主が負担する可能性がある。 |
3. | 会社が多雇用主計画への参加を停止することを選択した場合、会社は計画の資金不足状況に応じて計画に金額を支払うことを要求される可能性があり、負債を抽出すると呼ばれる。 |
次の表は会社が参加する多雇用主計画をまとめた。特に説明がない限り、2018年と2019年に利用可能な最新年金保護法(PPA)地域状態は、それぞれ2018年12月31日と2019年12月31日の計画年末状態となる。エリア状態はプランから受け取ったメッセージに基づく
年金保護法地域状態 | 満期になる 日取り 集団- 協議価格 協議 | ||||||||||||||||||||||
FIP/RP 状態.状態 未定/未定/ 実施されました | 会社の貢献 | ||||||||||||||||||||||
EIN/年金 図則番号 | 追加料金 押しつけの | ||||||||||||||||||||||
養老基金 | 2018 | 2019 | 2017 | 2018 | 2019 | ||||||||||||||||||
$ | $ | $ | UAW 2025年12月7日 | ||||||||||||||||||||
養老基金 | 年間会社の計画への貢献は5%を超えた 寄付総額(12月31日までの計画’S(年末) | ||||||||||||||||||||||
IAM国家年金基金 | |||||||||||||||||||||||
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
固定払込計画
同社はIAMとUAW代表の従業員を含まないすべてのアメリカ人従業員に固定納付計画を提供している。この計画によると、同社は相応の貢献をするだろう75 %従業員の最高供給金8 %条件を満たした個人従業員の給与。また、従業員の年齢やサービス年数に応じて、各例年の終了時に特定の従業員グループの非一致入金を支払う。
“会社記録”$35.9 , $35.1 そして、そして$33.6 次の12か月までのこれらの計画への払い込み2019年12月31日, 2018そして、そして2017それぞれ，である.
2006年4月1日、BAE AeroStructuresの買収の一部として、会社は買収日後に雇われた従業員のための固定拠出年金計画を構築した。この計画によると，その会社は貢献するだろう8 %基本給の割合は，加入従業員は納付しなければならない4 %基本給の割合。“会社記録”$4.1 12月31日までの12ヶ月以内にこの計画への寄付2019年12月31日, $6.8 次の12か月までの供出2018年12月31日そして$5.4 次の12か月までの供出2017年12月31日.
固定収益年金計画
2005年6月17日から、年金資産と負債は3つのボーイング合格計画から剥離され、2005年8月1日までにボーイングから退職しなかった各精神従業員のために4つの合格精神計画を剥離した。2005年12月31日から、すべての4つの合格計画が統合された。さらに、SPIRITには、ボーイング不合格計画からSPIRIT計画に移行し、彼らの福祉をその計画に保留することを選択した幹部に補充福祉を提供する不合格計画がある。ボーイング買収の日から、この2つの計画は凍結された(すなわち、これらの計画は将来のサービス福祉を稼いでいない)。同社は信託基金を通じてその合格した年金計画に資金を提供しようとしている。年金資産は完全に年金計画参加者の利益のために預けられており，福祉義務を支払うのに十分な流動性を維持するための仕組みである。
2006年4月1日、BAE AeroStructuresの買収の一部として、会社はBAEシステム会社の年金計画中の残り年金を持つ従業員のための固定収益年金計画を構築した。イギリスの法律によると、この計画とその資産は独立した受託会社によって管理されている。この受託者がとった投資戦略は、イギリスの法律に基づいて“投資原則声明”に記録されている。投資戦略の原則は、十分な資金レベルを維持しながら、許容可能なリスクレベル内で計画資産の長期収益率を最大限に向上させることである。受託者は計画資産を計画全体の投資原則と戦略に適合する認可投資会社と共同で投資を手配する。2013年12月31日からイギリスの年金計画は閉鎖され、福祉は凍結され、その後は法定の年金再評価を行うだけだ。
他の退職後福祉計画
同社はまた、条件を満たしたアメリカの退職者と年齢前に条件を満たした養育者に退職後医療保険を提供しています65それは.雇用主が提供する福祉の資格を得るのは、ボーイング買収の日に雇用され、年齢に達した後に退職した従業員に限られる62そして10年間サービスの質。これらの資格要件を満たしていない従業員は、定年退職時に退職後の医療福祉を受けることができます55そして10年間しかし彼らは提供された医療福祉のすべての費用を支払わなければならない。
債務と供給状況
下表は年金と退職後の医療福祉の出資状況を財政年度貸借対照表上の残高と照合した2019そして2018それは.表に示した福祉債務残高は，会社年金計画の予想福祉債務と累積福祉債務，および会社退職後医療計画の退職後福祉債務を反映している。同社の米国年金と退職後医療計画に使用される財政年度終了日は12月31日。2019年12月31日までの特別退職給付は、当社が2019年第2四半期に提供する自主退職計画と関係があります
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
年金福祉 | 他にも 退職後 優位性 | ||||||||||||||
期間は終わりました 十二月三十一日 | 期間は終わりました 十二月三十一日 | ||||||||||||||
アメリカの計画 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||
福祉債務の変化が予想される： | |||||||||||||||
期初残高 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
サービスコスト | |||||||||||||||
従業員支払い | |||||||||||||||
利子コスト | |||||||||||||||
精算損失(収益) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
特殊離職福祉 | |||||||||||||||
計画配置点 | ( | ) | |||||||||||||
支払われた福祉 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
期末予想福祉債務 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
福祉義務を決定するための仮定： | |||||||||||||||
割引率 | % | % | % | % | |||||||||||
補償増値率 | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | |||||||||||
医学的仮説： | |||||||||||||||
本年度の傾向を仮定する | 適用されない | 適用されない | % | % | |||||||||||
最終傾向率 | 適用されない | 適用されない | % | % | |||||||||||
最終傾向率に達した年 | 適用されない | 適用されない | |||||||||||||
計画資産公正価値変動： | |||||||||||||||
期初残高 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
実資産収益率 | ( | ) | |||||||||||||
雇用主の計画に対する支払い | |||||||||||||||
従業員の計画に対する支払い | |||||||||||||||
計画配置点 | (49.9 | ) | — | — | — | ||||||||||
支払われた福祉 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
支払い済みの費用 | |||||||||||||||
期末残高 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
資金状況と純額確認の入金： | |||||||||||||||
資金状況(赤字) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
純額を確認する | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
貸借対照表で確認された金額： | |||||||||||||||
非流動資産 | $ | $ | $ | ||||||||||||
流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
純額を確認する | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
定期福祉純コストに反映されずAOCIに計上されている金額： | |||||||||||||||
その他の総合収入を累計する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
定期給付純コストを超える雇用主は累計納付 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
貸借対照表で確認された純額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
福祉義務が計画資産を超える年金計画の情報： | |||||||||||||||
福祉義務を見込む | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
利益義務を累積する | |||||||||||||||
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
年金福祉 | |||||||
期間は終わりました 十二月三十一日 | |||||||
イギリスの計画 | 2019 | 2018 | |||||
福祉債務の変化が予想される： | |||||||
期初残高 | $ | $ | |||||
サービスコスト | |||||||
利子コスト | |||||||
精算損失(収益) | ( | ) | |||||
支払われた福祉 | ( | ) | ( | ) | |||
支払い済みの費用 | ( | ) | ( | ) | |||
居留地を計画する | ( | ) | ( | ) | |||
為替レート変動 | ( | ) | |||||
期末予想福祉債務 | $ | $ | |||||
福祉義務を決定するための仮定： | |||||||
割引率 | % | % | |||||
補償増値率 | % | % | |||||
計画資産公正価値変動： | |||||||
期初残高 | $ | $ | |||||
実資産収益(損失) | ( | ) | |||||
会社が支払いをする | |||||||
居留地を計画する | ( | ) | ( | ) | |||
支払い済みの費用 | ( | ) | ( | ) | |||
支払われた福祉 | ( | ) | ( | ) | |||
為替レート変動 | ( | ) | |||||
期末残高 | $ | $ | |||||
資金状況と純額確認の入金： | |||||||
資金状況 | |||||||
純額を確認する | $ | $ | |||||
貸借対照表で確認された金額： | |||||||
非流動資産 | $ | $ | |||||
非流動負債 | — | — | |||||
純額を確認する | $ | $ | |||||
定期福祉純コストに反映されずAOCIに計上されている金額： | |||||||
その他の総合収益を累計する | |||||||
前払い年金コスト | |||||||
貸借対照表で確認された純額 | $ | $ | |||||
福祉義務が計画資産を超える年金計画の情報： | |||||||
福祉義務を見込む | $ | — | $ | — | |||
利益義務を累積する | — | — | |||||
資産公正価値 | $ | — | $ | — | |||
87
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
年間費用
米国が計画している年金と他の退職後福祉計画費用の構成要素と、12月31日までの各期間の福祉義務を決定するための仮定は、2019, 2018そして、そして2017具体的には以下のとおりである
年金福祉 | 他にも 退職後 優位性 | ||||||||||||||||||||||
期間は終わりました 十二月三十一日 | 期間は終わりました 十二月三十一日 | ||||||||||||||||||||||
アメリカの計画 | 2019 | 2018 | 2017 | 2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||||||
定期福祉純コスト(収入)の構成部分： | |||||||||||||||||||||||
サービスコスト | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
利子コスト | |||||||||||||||||||||||
計画資産の期待リターン | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
純損益償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
以前のサービス費用を償却する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
決算(収益)損失を確認した(1) | |||||||||||||||||||||||
特殊離職福祉(1) | |||||||||||||||||||||||
定期収益純コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
保険業界監理所が認めた他の変化： | |||||||||||||||||||||||
他の保険会社(収入)損失で確認された合計 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
他の定期純収益とOCI(収入)損失で確認された総額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
純定期収益コストを決定するための仮定： | |||||||||||||||||||||||
割引率 | % | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||
計画資産の期待リターン | % | % | % | 適用されない | 適用されない | 適用されない | |||||||||||||||||
賃上げをする | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | |||||||||||||||||
医学的仮説： | |||||||||||||||||||||||
本年度の傾向を仮定する | 適用されない | 適用されない | 適用されない | % | % | % | |||||||||||||||||
最終傾向率 | 適用されない | 適用されない | 適用されない | % | % | % | |||||||||||||||||
最終傾向率に達した年 | 適用されない | 適用されない | 適用されない | ||||||||||||||||||||
(1)2019年12月31日現在の特別解雇給付は、年金価値計画、退職後医療計画の組み合わせであり、会社の純福祉義務の減少によって相殺される。決算会計の原因により、会社は年金資産と債務を再計測し、保険会社に95.9ドルの影響を与え、この影響は会社の総合総合収益表に含まれ、他の収入(費用)に記入された3.4ドルの費用を計上した。
次の財政年度に他の全面収益の償却から純定期収益コストまでの推定純収益は$0.0 年金給付と$2.8 他の退職後福祉計画に使われています。
88
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
連合王国計画の年金福祉計画費用の構成部分と、12月31日に各期間の福祉義務を終了するための仮定2019, 2018そして、そして2017具体的には以下のとおりである
年金福祉 | |||||||||||
期間は終わりました 十二月三十一日 | |||||||||||
イギリスの計画 | 2019 | 2018 | 2017 | ||||||||
定期福祉純コスト(収入)の構成部分： | |||||||||||
サービスコスト | $ | $ | $ | ||||||||
利子コスト | |||||||||||
計画資産の期待リターン | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
沈降収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
定期収益純コスト(収益) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
保険業界監理所が認めた他の変化： | |||||||||||
保監所で確認された総収入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純定期収益コストと保険金額で確認した合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純定期収益コストを決定するための仮定： | |||||||||||
割引率 | % | % | % | ||||||||
計画資産の期待リターン | % | % | % | ||||||||
賃上げをする | % | % | % | ||||||||
英国で計画されている次の財政年度では，他の全面収入の償却から純定期福祉コストまでの推定純(収益)損失はゼロ .
2018年はASU 2017-07を採用して、営業利益のうち定期福祉純コスト中のサービス部分と定期福祉純コストのうち非サービス部分(すなわち利息コスト、計画資産の予想収益率、先のサービスコストの償却、特別解雇福祉と精算純損益)のみを非営業収入に計上することを当社に求めています。2017年12月31日現在の業績は、この会計変化を反映するように調整されている。
仮に
同社は，予想キャッシュフローと長期高品質社債収益率曲線の審査に基づき，評価日までの退職に関する福祉計画ごとに毎年の割引率仮説を設定している。測定日ごとに決定された割引率は，その日までの福祉義務を計算するために用いられ，来る計画年度の純定期福祉(収入)/コストの計算にも用いられる。2015年、米国計画の死亡率仮説は美世MRP-2007非年金世代死亡率表と美世自動車、工業品と輸送集団年金世代死亡率表に更新され、両者とも美世のMP-2007改善基準を反映している。2018年には，MMP−2018改善スケールを導入した。MMP−2018は美世が開発したスケールであり，精算師学会MP−2018スケールと同様の基本モデルを用いているが，2006年以来異なるパラメータと実際の経験調整を有している。ブルーカラー調整は1時間ごとの労働組合参加者に反映され、ホワイトカラー調整は他のすべての参加者に反映される。精算損益は廊下法を用いて在職者/会員の平均勤務年数で償却する
年金期待資産収益率は、当社の投資政策で規定されている投資種別に割り当てられた長期期待収益に基づいて得られると仮定している。計量日ごとに決定された計画資産予想収益率は、来る計画年度の定期純収益(収入)/コストを計算するために使用される。
想定される医療費傾向率は医療計画報告書の金額に大きな影響を与える。医療費傾向率を決定するために，同社は全国の健康傾向を考慮し，その特定の計画設計や場所に応じて調整している。2016年には、より現在の傾向を反映するために傾向と高齢化仮説が更新された。2019年にこのような仮定が検討され、それらがまだ合理的であることが確認されたので、変化はなかった。
初期から最終仮定までの医療傾向比率が1ポイント増加するごとに，退職後の累積福祉義務が増加する$2.1 はい2019年12月31日年非退職退職後の福祉支出のサービスと利息総コスト分2019から$0.1 それは.1ポイント下がると低下します
89
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
以下のように義務を果たす$2.0 年非退職退職後の福祉支出のサービスと利息総コスト分2019から$0.1 .
アメリカの計画
会社の投資目標は、資本の長期成長を実現し、リスク開放を適切な水準に設定することである。この目標は，株式(国内と国際)と課税固定収益証券からなる多様な資産の組合せを利用することで実現すべきである許容資産構成範囲は、
株 | 20 - 50% |
固定収益 | 50 - 80% |
不動産.不動産 | 0 - 7% |
投資ガイドラインには，米国政府が発行した証券を除いて，いかなる証券も超えてはならない5%計画総資産の一部，また，任意の個人ポートフォリオが保有する資産を超えてはならない7%その資産は任意の単一実体の証券に投資されているが、米国政府が発行した証券は除く。以下のデリバティブ取引は禁止されている--レバレッジ、無関係な投機行為、“奇妙な”担保融資債券(CDO)。ヘッジファンド、私募、石油と天然ガス、およびベンチャー投資への投資は、購入前に会社の明確な承認を得なければならない。
同社の計画には米国の資産配置があり，現在まで2019年12月31日そして2018年12月31日詳細は以下のとおりである
2019 | 2018 | ||||
資産種別2-米国 | |||||
株式証券業-アメリカ市場 | % | % | |||
株式証券業-国際 | % | % | |||
債務証券 | % | % | |||
不動産.不動産 | % | % | |||
合計する | % | % | |||
イギリスの計画
受託者の投資目標は、彼らがその計画の受益者に対する義務を履行できることを確実にすることだ。もう一つの目標は総計画の見返りを達成することであり、これは適切と考えられるリスクレベルと一致する。この計画資産の全体的な基準構成は、
株式証券 | 12 - 16% |
債務証券 | 80% |
属性 | 6 - 8% |
同社の計画はイギリスに資産配分があり、現在まで2019年12月31日そして2018年12月31日詳細は以下のとおりである
2019 | 2018 | ||||
資産種別2-イギリス | |||||
株式証券 | % | % | |||
債務証券 | % | % | |||
他にも | % | % | |||
合計する | % | % | |||
払込みと福祉支払いを予定する
90
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
従業員退職所得保障法(ERISA)によると、#年年金納付はゼロと予想される2020自由に支配可能な支払いはありません2020それは.年間退職計画と退職後医療計画入金2020そうなる予定です$7.3 それは.イギリス計画への期待貢献は#年2020あります$1.8 .
当社は四半期ごとに固定収益年金計画資産投資を監視しており、当社はこれらの投資において重大な信用リスクに直面しないと信じている。
国別では、今後10年以内に計画資産や会社資産から支払われると予想される福祉総額は以下の通り
アメリカです。 | 年金計画 | 他にも 退職後 福祉計画 | |||||
2020 | $ | $ | |||||
2021 | $ | $ | |||||
2022 | $ | $ | |||||
2023 | $ | $ | |||||
2024 | $ | $ | |||||
2025-2029 | $ | $ | |||||
イギリス.イギリス | 年金計画 | ||
2020 | $ | ||
2021 | $ | ||
2022 | $ | ||
2023 | $ | ||
2024 | $ | ||
2025-2029 | $ | ||
公正価値計量
年金計画資産は公正な価値で評価される。公正価値階層構造中の金融商品レベルは、公正価値計量に重要な意義がある任意の投入中の最低レベルに基づいている。以下に，このようなツールを評価レベルによって一般的に分類することを含む，公正価値で計測された投資に用いられる推定方法の説明を示す.
臨時現金投資-これらの投資には、総信託口座に保有されているドルおよび外貨が含まれています。保有する外貨はアクティブ市場でいつでも利用できる通貨レートに基づいてドルで報告されています。このような一時的な現金投資は一級投資に分類される。
集合投資信託基金−これらの投資は、基金の市場価格および業績に基づいて評価される公共投資ツールである。この信託は，基礎名義単位で価格を購入(要約)し，中間市場価格を用いて取引コストを加え，名義単位を保険加入者に割り当てる.このような投資は推定レベルの第2レベルに分類される。また、集合投資信託は、評価レベルの第3レベルに分類される不動産基金を含む。
混合株と債券基金-これらの投資は、計画された受託者報告書の終値によって推定されます。これらの投資は活発な市場で取引されるのではなく、ニューヨーク銀行が管理する様々な投資証券によって支援されている。公正価値の計算に使用される投入は、活発な市場で取引される標的投資に基づいて推定レベルの第2レベルに分類されるニューヨーク銀行自身の仮定に依存する。
91
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
自分から2019年12月31日そして2018年12月31日公正価値に応じて恒常的に計量される年金計画資産は以下のとおりである
2019年12月31日に使用 | |||||||||||||||
説明する | 2019年12月31日合計 | 見積もりはありますか 活発な市場 同じ上の 資産 (一級) | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (二級) | 意味が重大である 見えない 入力量 (第3級) | |||||||||||
臨時現金投資 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
集合投資信託基金 | |||||||||||||||
混合株と債券基金 | |||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2018年12月31日に使用 | |||||||||||||||
説明する | 2018年12月31日合計 | 見積もりはありますか 活発な市場 同じ上の 資産 (一級) | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (二級) | 意味が重大である 見えない 入力量 (第3級) | |||||||||||
臨時現金投資 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
集合投資信託基金 | |||||||||||||||
混合株と債券基金 | |||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表は，この計画第3級投資資産と負債の公正価値変動状況をまとめたものである2019年12月31日そして2018年12月31日:
2019年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
説明する | 初めから 公正価値 | 購入 | (損を)得る | 販売量は 期限が切れた 居留地、純価値 | 取引所 率 | 交易会を終了する 価値がある | |||||||||||||||||
集合投資信託基金 | $ | $ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | — | $ | $ | |||||||||||||||||
2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
説明する | 初めから 公正価値 | 購入 | (損を)得る | 販売量は 期限が切れた 居留地、純価値 | 取引所 率 | 交易会を終了する 価値がある | |||||||||||||||||
集合投資信託基金 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
18. 株本
持ち株会社は許可しました210,000,000 株です。その中で200,000,000 株は普通株で額面は$0.01 一株一株1つは 1株当たりの投票権と10,000,000 株は優先株で額面は$0.01 一株ずつです。
ボーイング社買収に関連して、ボーイング社補完役員退職計画(“SERP”)残高を持つSPIRIT幹部は、固定数のホールディングス“影の株”の購入を許可されている$3.33 単位ごとにその企業資源計画残高の現在値から計算する.このような計画の下で860,244 幻影ユニットが購入された。いかなる前払い金も
92
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
単位の現金または普通株は持ち株会社が一任適宜決定することができる。企業資源計画単位の残高は38,754 そして47,487 それぞれ2019年12月31日と2018年12月31日まで
普通株買い戻し
2018年12月31日まで12ヶ月以内に、当社は買い戻します9.3 100万株の普通株を$800.0 .
93
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
19. 株の報酬
ホールディングスは、ある個人に現金と持分奨励を付与するために、株主が承認した2014年の総合インセンティブ計画(改訂された)(“総合計画”)を策定した。給与価値は日持株に付与された普通株価値をもとに、普通株に配当金を計上し、期間費用を計上する。会社の総合計画は2018年10月に改訂され、参加者がその株式奨励について税務選択を許可する
持株会社は純総額は$36.1 , $27.4 そして、そして$22.1 2019年12月31日、2018年、2017年12月31日までの12ヶ月間の株式給与支出。株式補償費用はすべて販売費用、一般費用、管理費用に直接計上されます
短期インセンティブ計画
総合計画下の短期奨励案は、条件を満たした従業員が報酬委員会が決定した現金形式の奨励給付を得ることができるようにする
取締役会株奨励
会社の総合計画は、非従業員取締役が普通株または制限株式単位(“RSU”)の制限株、または普通株とRSUの組み合わせを得る機会を得ることを可能にする。普通株式付与とRSU授与は授与日から1年であるが、取締役は1年間のサービス条件を守らなければならないが、RSU付与は取締役が退職してから支払われる。取締役会は時々株式やRSUを適宜付与する権利がある。給与価値は、日持株に付与された普通株価値をもとに、普通株に配当金を計上し、期間費用を計上するか、在庫や販売コストを計上する。
その会社の支出純額は$1.4 , $1.3 そして、そして$1.0 それぞれ2019年12月31日、2018年および2017年12月31日までの12ヶ月間の普通株式とRSUの制限株式である。普通株やRSUのこれらの制限株に関連する会社の未償却株補償は$0.5 重み付き平均残り期間内に確認する5 1か月それは.普通株とRSU未帰属制限株の内在的価値は、2019年12月31日の会社株の価値に基づいて、$1.3 会社の普通株式の価値および制限された普通株式およびRSUの非帰属株式数に基づく。
次の表は、2019年12月31日、2018年、2017年12月31日までの12ヶ月間に会社取締役会メンバーに付与された制限的普通株とRSUをまとめました
株 | 価値がある(1) | ||||||
A類 | A類 | ||||||
(千人) | |||||||
取締役会は株を授与する | |||||||
2016年12月31日帰属していない | $ | ||||||
その間に付与された | |||||||
その間に帰属する | ( | ) | ( | ) | |||
その間没収されました | |||||||
2017年12月31日現在帰属していない | |||||||
その間に付与された | |||||||
その間に帰属する | ( | ) | ( | ) | |||
その間没収されました | |||||||
2018年12月31日帰属なし | |||||||
その間に付与された | |||||||
その間に帰属する | ( | ) | ( | ) | |||
その間没収されました | |||||||
2019年12月31日現在帰属していない | $ | ||||||
_______________________________________
94
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
(1) | Valueは付与された日付公正価値を表す。 |
長期激励賞
ホールディングスはすでに総合計画に基づいて長期激励計画(“長期激励計画”)を設立し、ある従業員に株式奨励を付与している
• | 60%の報酬は、3年以内に均等分割払い(“RS報酬”)を含む時間ベースのサービス条件が制限された普通株を含む。これらの奨励の価値は授与日の普通株価値に基づいている。 |
• | 20%の報酬は、業績、市場状況に基づく制限的な普通株からなり、この株は、授与日3周年に授与され、TSRが会社と同行するTSRに依存する(“TSR賞”)。これらの報酬の価値は，最初にモンテカルロ推定値モデルを用いて推定された支払レベルを付与日に計測したものである。 |
• | 20%の報酬には、企業がいくつかの予め設定された目標を達成した3年間の累積収入の割合(“FCF百分率賞”)が、授与日の3年周年の日に授与される業績に基づく制限的な普通株が含まれている。これらの奨励の価値は、付与日普通株の配当に基づいて価値を調整する。 |
2019年12月31日までの12ヶ月間、303,638 合計付与日公正価値は$27.3 会社のLTIPによりRS賞が授与された。また、127,802 合計付与日公正価値は$13.4 TSR賞とFCF 100%賞が授与され、会社のLTIPによる
2018年12月31日までの12ヶ月間295,482 合計付与日公正価値は$25.6 会社のLTIPによりRS賞が授与された。また、156,279 合計付与日公正価値は$14.1 会社のLTIPに基づいてTSR大賞を授与します
2017年12月31日までの12ヶ月間352,053 合計付与日公正価値は$20.4 会社のLTIPによりRS賞が授与された。また、292,160 合計付与日公正価値は$15.0 会社のLTIPに基づいてTSR大賞を授与します
同社の純支出総額は$32.2 , $26.1 そして、そして$21.1 LTIPに基づいて発行された一般株式シェアは、2019年12月31日、2018年、2017年12月31日までの12ヶ月間。
会社が普通株に帰属していない未償却株補償は$33.7 重み付き平均残り期間内に確認する1.7 年.年それは.2019年12月31日、LTIPにより発行された普通株式未帰属株式の内在価値は$66.3 会社の普通株式の価値と非帰属株式の数に基づく。
次の表は、2019年12月31日、2018年、2017年12月31日までの12ヶ月間のLTIP項における制限株の活動状況をまとめたものです
95
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
株 | 価値がある(1) | ||||||
普通株 | 普通株 | ||||||
(千人) | |||||||
総合計画下の長期インセンティブ·長期インセンティブ | |||||||
2016年12月31日帰属していない | $ | ||||||
その間に付与された | |||||||
その間に帰属する | ( | ) | ( | ) | |||
その間没収されました | ( | ) | ( | ) | |||
2017年12月31日現在帰属していない | |||||||
その間に付与された | |||||||
その間に帰属する | ( | ) | ( | ) | |||
その間没収されました | ( | ) | ( | ) | |||
2018年12月31日帰属なし | |||||||
その間に付与された | |||||||
その間に帰属する | ( | ) | ( | ) | |||
その間没収されました | ( | ) | ( | ) | |||
2019年12月31日現在帰属していない | $ | ||||||
_______________________________________
(1) | Valueは付与された日付公正価値を表す。 |
20. 3種類の所得税
以下に税引前収入の概要を示す
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
アメリカ政府は | $ | $ | $ | ||||||||
国際的に | |||||||||||
(未計株式収益を)合計する | $ | $ | $ | ||||||||
税金支出には以下の構成要素が含まれている
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
現在のところ | |||||||||||
連邦制 | $ | $ | $ | ||||||||
状態.状態 | |||||||||||
外国.外国 | ( | ) | |||||||||
総電流 | $ | $ | $ | ||||||||
延期する | |||||||||||
連邦制 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
状態.状態 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
外国.外国 | ( | ) | |||||||||
集計を延期する | ( | ) | |||||||||
所得税引当総額 | $ | $ | $ | ||||||||
営業所得税は米国連邦法定所得税税率で計算される税収支出とは異なり、原因は以下の通りである
96
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||
アメリカ連邦の法定税率で課税する | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||
州所得税、連邦福祉を差し引いた純額 | ||||||||||||||||||||
連邦福祉控除後の州所得税控除 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外貨為替レート差 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
研究と実験 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
国内生産活動控除 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
評価税利息 | ( | ) | ||||||||||||||||||
超過税収割引 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
差し引かれない費用 | ||||||||||||||||||||
過渡税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
繰延税額の再計量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
世界無形低税(GILTI)税 | ||||||||||||||||||||
他にも | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税引当総額 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||
2019年、当社の海外付属会社は、TCJAが公布した過渡的な税務責任に含まれる未分配収益額に影響を与える改訂された納税表を外国司法管轄区に提出した。2019年に増加した過渡税は1.6ドルで、継続的に運営される所得税支出の構成要素として含まれている。
財務会計基準委員会職員質疑応答、話題740、第5期、世界無形低税収入の会計計算実体は，GILTIの一時的な基礎差異に予想される繰延税金，あるいはGILTIに関する税収支出のみを期間支出として計上することを確認するために会計政策選択を行うことができることを指摘した。当社は納税年度にGILTIを計上することを選択しました。2019年12月31日現在、2019年の活動に関する0.6ドルの所得税支出から7.1ドルのGILTI税費支出と、会社が米国国税局コンプライアンス保証プログラム(CAP)計画に参加している間に米国国税局が納税申告書で報告した2018年に関する金額の最終決定に関する6.5ドルの所得税支出が発生しています。GILTIに関する税金は継続的に運営される所得税費用の構成要素として含まれている
97
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
繰延税項目の純資産を構成する重大税項の臨時差額は以下の通り
2019 | 2018 | ||||||
長期契約 | $ | $ | |||||
退職金以外の退職後福祉 | |||||||
年金や他の従業員福祉計画 | ( | ) | ( | ) | |||
従業員報酬計算項目 | |||||||
減価償却および償却 | ( | ) | ( | ) | |||
在庫品 | |||||||
州所得税控除 | |||||||
課税項目と準備金 | |||||||
生産を延期する | ( | ) | |||||
純営業損失が繰り越す | |||||||
利子交換契約 | |||||||
他にも | ( | ) | |||||
繰延税項目純資産 | |||||||
推定免税額 | ( | ) | ( | ) | |||
繰延税項目純資産 | |||||||
上記繰延税金の詳細は、貸借対照表および補足情報に含まれ、以下のようになる
2019 | 2018 | ||||||
非流動繰延税金資産 | |||||||
非流動繰延税金負債 | ( | ) | ( | ) | |||
非流動繰延税項目純資産 | $ | $ | |||||
繰延税金資産総額 | $ | $ | |||||
以下は、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日と2017年12月31日の繰延税額推定準備の前出です
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
1月1日の残高 | $ | $ | $ | ||||||||
所得税控除 | ( | ) | ( | ) | |||||||
減価償却および償却 | |||||||||||
他にも | ( | ) | |||||||||
12月31日の残高 | $ | $ | $ | ||||||||
必要であれば、推定手当は繰延税金資産を予想される現金化額に減らすことができる。より顕在化する可能性のある繰延税金項目の純資産額を決定する際に、私たちはすべての利用可能な肯定的および負の証拠を評価する。肯定的な証拠と否定的な証拠を与える重みは、証拠が客観的に確認できる程度に比例する。
同社は引き続き10.2ドルの推定手当を保留し、主に単独の会社、ノースカロライナ州の所得税控除、繰延税金資産とノースカロライナ州の純営業損失を繰越した。当社は，これらノースカロライナ州所得税控除は満期まで使用されず，8.8ドルの推定免税額を繰延税金資産に記録していると考えている。また、当社は、0.4ドルの繰延税金資産を招いたノースカロライナ州の繰越損失のうち16.0ドルは満期前には使用されず、0.4ドルの推定値を繰延税金資産に計上するとしている。
98
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
TCJAのいくつかの条項は、米国を効率的に領土制度に転換し、最低レベルで課税されていない特定の額の収入が米国で課税を延期していることを解消した。現在、すべての海外運営子会社の収益を米国以外の推定に無期限投資し続けており、737 MAXの生産停止と減速に関する管理行動や計画を含む将来の国内現金による推定に基づいて、将来の国内現金需要を満たすのに十分であり、これらの子会社の収益を再投資する具体的な計画は、運営資金要求を満たし、既存の債務を返済し、M&A取引を実行し、将来の業務を確保するための努力に投資する。したがって、移行税を支払う必要がない残りの未分配外国収入またはこれらのエンティティ固有の任意の追加の外部ベース差のための追加所得税は用意されていない
上記の需要を超えた現金が主要な国際運営子会社から来て配当金を発表した場合、私たちは潜在的配当金の源泉徴収税の分析を完了し、現行法によると、任意の関連する源泉徴収税はどうでもいいだろうと予想される。いかなる過渡税を払わなければならない余剰未分配外国為替収益及び当該などの実体の追加外部ベース差(即ち一次過渡税を支払う必要がある基礎差を超えた)については、繰延税項の負債額が確認されておらず、現在実行可能ではない。
税収割引が確認されていない期初と期末は以下のように調整される
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
1月1日期初め残高 | $ | $ | $ | ||||||||
今期の税務状況に関する毛増 | |||||||||||
前期の税務状況に関する毛増 | |||||||||||
前期税務頭寸に関する毛減 | ( | ) | |||||||||
訴訟の時効が切れる | |||||||||||
集まって落ち合う | |||||||||||
12月31日期末残高 | $ | $ | $ | ||||||||
2019年12月31日残高に含まれているのは$5.4 未確認の税収割引は、そのうち4.2ドルが最終的に確認されれば、会社の実際の税率を下げる。2018納税年度のCAP計画によると，会社の連邦監査は実際に完了している。会社は2019と2020納税年度のCAP計画に引き続き参加する。CAP計画の目標は適時、同時にの方式で問題を解決し、冗長な届出後の審査の需要を除去することである。同社の海外司法管轄区域内では公開監査が行われていない。
当社は所得税条項で確認されていない税収割引に関する利息と罰金(あれば)を報告します。2019年12月31日と2018年12月31日現在、貸借対照表に計上されている未確認税利負債には課税利息がなく、2019年から2018年までの間に当社が税利負債を確認していなくても利息の影響はありません。
会社は2024年9月までマレーシアの免税期間内に運営を継続している。会社の2019年の所得税支出反映$5.7 2019年12月31日までの年間マレーシア免税期間給付。
2019年12月31日現在の繰延税金資産は$94.1 カンザス州の高業績インセンティブ·プログラム(HPIP)では$9.6 カンザス州で開発されました$103.7 カンザス州で所得税の繰越を免除し、連邦福祉を純する。HPIP相殺はカンザス州にある適格な商業施設に10%の投資税控除を提供します$8.9 2029年に満期になります$14.6 2030年に満期になります$8.7 2031年に期限が切れます$14.6 2032年に満期になります$15.2 2033年に満期になります$28.8 2034年に期限が切れます$28.3 2035年に満期になります。研究開発ポイントはカンザス州国内で行われた合格研究開発支出にポイントを提供する。この信用は無期限に繰り越すことができる
その会社は所有している$74.2 そして$13.3 2019年12月31日と2018年12月31日現在の課税所得税、貸借対照表に反映されているその他の流動資産および$6.3 そして$5.8 2019年12月31日現在と2018年12月31日現在の課税所得税は、貸借対照表上の他の流動負債にそれぞれ反映されている。その会社は所有している$5.3 そして$3.7 2019年12月31日現在と2018年12月31日現在の非流動所得税対応は、貸借対照表上の他の負債にそれぞれ反映されている。
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カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
21. 権益
従業員株購入計画
2017年4月、株主はSPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.従業員株式購入計画(“ESPP”)および2017年9月6日に提出されたS-8表に関する登録声明を承認した。ESPPは2017年10月1日から施行された。取締役会報酬委員会は2020年1月21日に配当再投資などを許可する改正·再記述のESPPを承認した。ESPPは6カ月連続の発行期間で実施され，毎年4月1日と10月1日から，それぞれ9月と3月の最終日に終了する。株式は六ヶ月ごとの発行期間の最終取引日に発行されます。一般的に、当社、精霊会社、または報酬委員会によって指定された当社の付属会社または共同経営会社に雇われた誰でもESPPに参加することができます。
ESPPによって購入できる会社の普通株の最大数は1,000,000 株式は、株式配当、株式分割または会社株の組み合わせに応じて調整することができる。ESPPにより購入した会社普通株の1株当たりの買い取り価格は，その株の要件期間最終日における公平時価の95%である
配当をする
当社は現金配当金を派遣する$0.12 2019年四半期ごとの普通株式1株当たり収益。2019年に支払われた配当金の総額は$50.4 それは.2020年2月6日、同社は、取締役会が四半期配当金を1株1セントに引き下げ、ボーイング737の最大生産量がより高いレベルに達するまで流動性を維持すると発表した。そこで、取締役会は2020年2月6日、会社が普通株を発行した四半期現金配当金を1株0.01ドルとし、2020年4月9日に2020年3月20日終値時に登録された株主に支払うと発表した。取締役会は会社の資本分配戦略と配当政策を定期的に評価する。将来配当金を継続的に派遣する任意の決定は、私たちの取締役会が適宜決定し、私たちが加入する可能性のある融資協定の要求を含む、私たちの経営結果、財務状況、資本要求、契約制限に依存するだろう。現金配当金が歴史的水準で発表されて支払い続けるか、あるいは根本的にそうではないという保証はない。
1株当たりの収益計算
1株あたりの基本純収入は，計量期間内の普通株の加重平均流通株数を用いて計算した。1株当たりの純収入は普通株の加重平均で計算し、薄くすれば、見積期間内の潜在普通株の既発行株式数で計算する。
以下の表に基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
今までの12ヶ月以内に | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||
収入.収入 | 株 | 一人当たり 共有 金額 | 収入.収入 | 株 | 一人当たり 共有 金額 | 損 | 株 | 一人当たり 共有 金額 | ||||||||||||||||||||||||
基本1株当たりの収益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株主が獲得できる収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
参加証券に分配される収益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
希釈した潜在普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
1株当たりの収益を薄める | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
発行された普通株式に含まれる1.4 百万, 1.4 百万そして1.5 百万発行されたが帰属していない株式2019年12月31日, 2018そして2017それらは基本的な1株当たりの収益計算から除外された
100
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
その他の総合損失を累計する
その他の総合損失を累計し、税項を差し引いた後、構成部分によって以下のようにまとめる
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
金利が入れ替わる | $ | ( | ) | $ | — | ||
年金.年金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
SERP/退職者医療 | |||||||
会社間長期融資に及ぼす外貨の影響 | ( | ) | ( | ) | |||
貨幣換算調整 | ( | ) | ( | ) | |||
累計その他総合損失合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
償却または決済コスト確認年金計画の純収益/(損失)累積された他の総合損失から再分類し、合併経営報告書上で販売·販売コスト、一般および行政コストとして実現する($3.7 ), $0.3 そして0.3 以下の日付までの12ヶ月以内2019年12月31日, 2018そして2017それぞれ，である
非持株権益
非持株権です2019年12月31日前年と同じように$0.5 .
普通株買い戻し
当社はコスト法により在庫株を計算し、在庫株を株主権益の構成要素としている。2019年12月31日まで、在庫株の更新または退庫はありません。
2016年1月27日、取締役会は、最大購入のための追加の新株式買い戻し計画を承認したと発表した$600.0 普通株式(“2016年度株式買い戻し計画”)。二零一六年十二月三十一日までの12ヶ月間、当社は買い戻します14.2 100万株の普通株を$649.6 残りが含まれています$50.0 以前の株式からの買い戻し計画と約$600.0 2016年株式買い戻し計画のライセンス金額。
2016年11月1日、会社取締役会は最大購入のための株式買い戻し計画を承認した$600.0 普通株式(“2017年度株式買い戻し計画”)。2017年7月25日、会社取締役会は、2017年度株式買い戻し計画認可を2017年7月25日に増加させることを許可しました$400.0 普通株です。2017年12月31日までの12カ月間、会社は502.1ドルで750万株の普通株を買い戻した。
2018年1月24日、取締役会は2017年の株式買い戻し計画の認可を追加に追加することを承認しました$500.0 それは.2018年10月24日、取締役会は2017年の株式買い戻し計画のライセンスを800.0ドルに増加させることを承認した。2018年12月31日までの12ヶ月間、会社は930万株の普通株を800.0ドルで買い戻した。
2019年12月31日まで12ヶ月以内に、当社は買い戻します0.8 100万株の普通株を$75.8 その中には2017年の株式買い戻し計画に基づく75.0ドルが含まれている。したがって、現在の株式買い戻し計画によると、残りのライセンス総額は約925.0ドルとなる。株の買い戻しは現在保留されており、ボーイング737 MAXの欠航の結果を待っている。2020年改正案は会社が株を買い戻す能力に追加的な制限を加えた。
22. 支払いを受ける、あるいは事項と保証があります
訴訟を起こす
*当社は、通常の業務中に生じる訴訟またはその他の法的手続きの影響を受けることがあり、当社も現在、訴訟または他の法的手続きに参加しています
2020年2月10日と2020年2月24日、米オクラホマ州北区地域裁判所は、同社の最高経営責任者トム·真ティライ三世、ホセ·ガルシア元財務責任者、ジョン·ギルソン元財務総監(最高会計責任者)の2件の独立した個人証券集団訴訟をそれぞれ起こした。すべての訴訟での告発は
101
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
(I)すべての被告が第10(B)条および規則10 b-5に違反すること、および(Ii)個別被告に対して取引法第20条(A)に違反することを含む。苦情に係る事実は、当社が2020年1月30日のプレスリリースで議論した会計手続コンプライアンス独立審査(“会計審査”)に関連し、経営陣の“財務状況と経営結果の検討と分析−会計審査”に記載されている
当社は2020年1月30日の公告に先立ち、2019年第3四半期に当社がシーズン末以降に受信した潜在的な第3四半期または負債に関する既定の会計手続きの決定を遵守していないことを米国証券取引委員会に自発的に報告した。もし当社が米国証券取引委員会に会計審査がほぼ完了したと通報した場合、米国証券取引委員会がこれを調査する場合、当社は全力で協力する予定である。
これらの事項の最終結果は肯定的に予測できないが、既存の望ましい法的弁護を考慮すると、当社は、これらの事項が最終的に解決された場合には、当社の長期財務状況や流動資金に大きな悪影響を与えることはないと考えている。
通常の業務プロセスでは、業界内の他の会社と同様に、企業は、その規制または調査権力に関する情報の提供を要求する政府機関の要求を時々受ける。このような要求は、監査または調査を支援するために、伝票または文書の提供を要求することを含むことができる。当社はこのような要請と通知を審査し、適切な行動を取ります。また，会社は危険廃棄物の処理や汚染された場所の修復を含む連邦や州の環境保全要求を遵守している。そのため、同社は環境救済行動に関するいくつかの政府調査に参加することを求められている。
顧客とサプライヤーのクレーム
企業は、製品の品質および遅延納品に関するクレームを含むが、製品の品質および遅延納品に関するクレームを含むが、顧客およびサプライヤーが通常の業務中に提出するクレームを時々受信または制限される。損失が可能とされ、合理的に見積もることができる場合、当社は損失を計上すべきである。開示すべき事項について評価する際には、私たちが類似した性質を扱う歴史的経験、主張されている特定の事実および状況、不利な結果が生じる可能性、および任意の潜在的損失の深刻さを含む複数の要素を考慮する。必要とされる任意の計算すべき項目は少なくとも四半期ごとに再評価され，時間の経過とともに更新される.
このような事件の最終結果は確実に予測できないが、既存の事実や法的弁護などを考慮すると、当社は、最終的に解決された場合、現在のクレームは当社の長期財務状況や流動資金に大きな悪影響を与えないと考えている。しかし、当社の一定期間の経営業績は、上記の1つまたは複数の他の事項の大きな影響を受ける可能性がある。
支払いを引き受ける
同社は様々な撤回不可能な融資に基づいてレンタル設備や施設を経営している。融資リース計画は2038年まで続くだろう。これらの賃貸契約によると、未来の最低賃貸契約支払いは2019年12月31日具体的には以下のとおりである
金融 | |||||||||||||||
運営中です | 提示する 価値がある | 利子 | 合計する | ||||||||||||
2020 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2021 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2022 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2023 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2024 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2025年以降 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
レンタル料の支払い状況は以下の通りです
102
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
最低賃貸料 | $ | $ | $ | ||||||||
合計する | $ | $ | $ | ||||||||
SPIRITの総資本約束総額$119.9 そして$114.9 はい2019年12月31日そして2018年12月31日それぞれ，である.
保証する
当社は契約形式または負債を提供しています。未返済の保証は$21.5 そして$27.3 はい2019年12月31日そして2018年12月31日それぞれ，である.
制限現金-担保要求
その会社は維持を求められている$16.4 そして$20.2 2019年12月31日現在と2018年12月31日までの制限的現金総額は、それぞれその労働者補償計画下で義務化されたいくつかの担保要求と関係がある。限定的な現金は、会社の総合貸借対照表の“他の資産”に含まれる。
賠償する
当社は非従業員役員と常習的な賠償協定を締結しています。これらの合意に基づき、会社は、法律で許容される最大範囲内で、個人が会社又はその任意の子会社の代理サービスとして発生した事件又は事件によるクレームについて、個々の個人に対して賠償を行うことに同意する。また、会社定款及び会社登録証明書の条項によると、会社は、その現職及び前任上級管理者に対して、費用を含む訴訟又は政府調査の賠償を提供する義務がある。
当社は当事者が当社と締結した取引によって招いたり、招いたりする可能性のある特定の責任について賠償することに同意しました。同社はこれらの賠償によって提起される可能性のある将来のクレームの潜在数を評価することができず、その金額(あれば)を評価することもできない。そのため、当社はこれらの賠償項目の下で将来支払う可能性の高い金額を見積もることができないため、負債は何も記録されていません。
サービスと製品保証と特別返却
サービスと製品保証およびいくつかの特殊な返却に関する見積もり費用の準備金は四半期ごとに評価されます。これらの費用は、販売貨物の未分配費用を計算して計上しなければならない。これらの推定は保証クレームの性質、頻度と平均コストに関する履歴情報を用いて構築され、業界同業者の経験を含む。新開発製品又は新規顧客の場合には、他のエンティティの同一業務における経験や管理判断等を含む他の要因を精神的に考慮する。サービス保証と非常に動作する負債は、貸借対照表上の流動負債およびその他の負債で報告されます。
次の表に示す保証残高には、その価値と契約責任について議論されている未解決の保証クレームが含まれています。当社はその中のいくつかのクレームに関連する総コストを推定しているが、これらの論争クレームをめぐる処置には大きな不確実性があるため、最終的に準備の十分性を決定するには重大な経営陣判断が必要である。論争のある保証請求記録に対する具体的な支出金額は$8.1 そして$41.0 それぞれ2019年12月31日と2018年12月31日まで。これらの具体的な規定は会社の可能な保証クレームに対する最適な見積もりを代表します。当社が予想以上の保証コストを生成し、および/またはこれらの保証条項に関連する新しいまたは追加の情報を発見した場合、当社はこれらの記録条項を超える追加料金を発生する可能性があります。同社は既存の情報を用いて適切な評価を行っているが，同社は実際のクレーム経験のデータに限られた期限があることを認識しているため，クレーム予測には重大な判断が必要である。特定の保証条項を超える合理的な論争を引き起こす可能性のある保証クレームの金額は$12.1 そして$34.0 2019年12月31日と2018年12月31日まで。
以下は、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日のサービス保証と非常復帰残高の前転です
103
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
残高、1月1日 | $ | $ | $ | ||||||||
事務費と支出の料金 | ( | ) | |||||||||
支出.支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
2018年MOAの影響(1) | ( | ) | |||||||||
TGI決済の影響(2) | (25.0 | ) | — | — | |||||||
為替レート | |||||||||||
残高、十二月三十一日 | $ | $ | $ | ||||||||
_______________________________________
(1) | 2018年MOAの一部として63.8ドルの保証準備金が解放され、これまで持っていた売掛金について決済が行われ、純額は収益に影響を与えませんでした |
(2) | 2019年第1四半期に未解決の保証問題について和解が成立したため、25.0ドルの保証準備金は売掛金に再分類され、2019年第2四半期に支払われます。 |
会社設立以来，SPIRITとその前身はウィチタ市が発行した工業収入債券(“IRBs”)を定期的に利用してワイキト市の自己建設と購入した不動産に資金を提供してきた。IRBに関連する税金優遇は、10年以内に財産税を完全に減免することと、カンザス州税務局がすべてのIRBが援助した購入行為に対して販売税を免除することを規定することを含む。SPIRITとその前身はこれらのIRBsを購入しているため，IRB収益で購入した財産の債券保有者と債務者/テナントである.
SPIRITは，その貸借対照表にIRB収益の融資リース義務返済後の財産純額を記録している。これらIRBsに関連する総資産と負債は$376.2 そして$343.5 それぞれ2019年12月31日と2018年12月31日まで。
23. その他の収入，純額
その他の収入純額は以下のようにまとめられる
今までの12ヶ月以内に | |||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||
カンザス開発金融管理局債券 | $ | $ | $ | ||||||||
賃料と雑収入 | |||||||||||
年金収入 | |||||||||||
利子収入 | |||||||||||
外貨長期契約と金利スワップの損失 | ( | ) | ( | ) | |||||||
売掛金販売損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
外貨損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
訴訟が和解する | — | — | |||||||||
他にも | — | ||||||||||
その他の収入合計，純額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||
外貨損失は，外貨為替レート変動が会社間リボルバーや長期契約権利/義務および実体機能通貨以外の通貨建て貿易や会社間売掛金/支払に及ぼす影響である。
24. リスクが高度に集中している
経済依存度
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カタログ表
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(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
同社の最大の顧客(ボーイング)は約半数を占めている79 %, 79 %そして、そして79 %および2019年12月31日、2018年、2017年12月31日までのそれぞれの収入。大ざっぱに40 %, 36 %そして、そして44 %2019年12月31日現在、2018年、2017年までの売掛金残高のうち、それぞれ1%がボーイング社によるものである。
同社の2番目の顧客(エアバス)が約半数を占める16 %, 16 %そして、そして16 %それぞれ2019年12月31日、2018年、2017年12月31日までの収入です。大ざっぱに41 %, 48 %そして、そして38 %同社の2019年12月31日、2018年、2017年の売掛金残高のうち、一部はエアバスによるものとなる。
従業員
自分から2019年12月31日同社には約18，200人の従業員がいます15,900 アメリカにある4つの工場では1,100 イギリスの工場では1,100 マレーシアの工場や100 フランス工場にあります
反映された2019年12月31日の数字は、同社が2020年1月からとっているB 737最大生産に関する労働力行動を反映していない。
大ざっぱに89 %その会社のアメリカ人従業員のうち、5つの労働組合と約64 %会社のイギリス人従業員の一人は労働組合によって代表されている。同社の約1%の米国従業員が国際電気労働者兄弟会(IBEW)の集団交渉協定を代表し、米国従業員の約62%が国際機械師と航空宇宙労働者協会(IAM)の集団交渉協定を代表する。2020年1月18日、ウィチトルIAM集団交渉協定は2023年6月24日まで延長された。フランス人従業員の代表はCFTC(“フランスキリスト教労働者連合会”)とFO(“フランス労働連合会”)である。現在、マレーシアのすべての職員たちは労働組合代表者を持っていない。
25. 貸借対照表情報を補完する
計算すべき費用と他の負債には以下の項目が含まれている
十二月三十一日 2019 | 十二月三十一日 2018 | ||||||
費用を計算する | |||||||
給料とボーナスを計算すべきだ | $ | $ | |||||
福祉に付する | |||||||
応算利息 | |||||||
労災賠償 | |||||||
物業税と販売税 | |||||||
保証/特殊再稼働準備-現在 | |||||||
他にも | |||||||
合計する | $ | $ | |||||
その他負債 | |||||||
保証/特別返金準備-現行ではありません | |||||||
顧客コスト回収 | |||||||
他にも | |||||||
合計する | $ | $ | |||||
26. 市場と地理情報を細分化する
同社は以下の地域で運営している三つ主な分野：胴体システム、推進システム、翼システム。ボーイングからの収入は私たちのすべての細分化された市場収入の大きな部分を占めている。翼システムには空客からの相当な収入も含まれている。大ざっぱに95 %当社の2019年12月31日までの12ヶ月間の純収入のうち、二つ 最大の顧客はボーイングと空客です。他のすべての活動はすべての他の部門に属し、主に雑サービスの様々な販売、工装契約、およびカンザス州ウィチタで業務を持っている他の会社と共同で借りた天然ガス販売を含む。会社の主要な収益力測定基準は、部門の運営状況を審査するために使われています
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(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
業績は，会社の販売，一般と行政費用，研究開発と未分配の販売コストを差し引く前の部門運営収入である
会社の販売、一般と行政費用には会計、財務、人的資源などの集中機能が含まれており、これらの機能は会社の経営部門と明確な関係がなく、経営部門の収益力、業績、純利益率を測る際に分配されていない。研究と開発には、特定部門独自の研究や開発作業ではなく、会社全体を利益にする研究や開発が含まれている。未分配販売コストには、保証、早期退職、その他のインセンティブなど、部門運営に直接起因しない一般的なコストが含まれています。これらの項目はすべて会社の経営部門と明確な関係がなく、経営部門の収益性や業績を測るためのものでもない。
同社の機体システム部門には、開発、生産、販売、前後の機体部分とシステムが含まれており、主に航空機原設備メーカー(OEMとは航空機原設備メーカーを指す)や関連する備品とメンテナンス、修理、大修理(MRO)サービスに向けられている。機体システム部門はカンザス州ウィチタ、オクラホマ州タルサ、マッカーレスト、テキサス州サンアントニオ、ノースカロライナ州キングストン、マレーシアスーバンの工場で製品を生産している。機体システム部門にはフランスのサンナゼールにあるA 350 XWB航空機組立工場も含まれている。
同社の推進システム部門には、主に航空機またはエンジン原始設備メーカー向けの支柱/タワー、キャビン(推力反転器を含む)および関連エンジン構造部品の開発、生産と販売、および関連する備品およびMROサービスが含まれている。
同社の翼システム部門は、翼と翼部品(飛行制御面を含む)の開発、生産、販売、および主に航空機原始設備メーカー向けの他の雑構造部品、および関連する備品とMROサービスを含む。これらの活動は同社がオクラホマ州タルサとマッカーレスター、テキサス州サンアントニオ、ノースカロライナ州キングストン、スコットランドプレストウィックとマレーシアスーバンにある工場で行われている。
*企業の部門は、業績を評価するために、経営責任者に管理を報告する組織および責務と一致しています。当社の支部営業収入の定義は、その主要財務諸表に掲載されている純利益率とは異なり、下表は支部と総合結果の入金を提供している。
*一部の運営資金口座はセクション原則で維持されていますが、当社の資産の大部分はセクション原則で管理または維持されているわけではありません。不動産、工場、設備は、各細分化市場の製品を設計·生産するためのツールを含むため、いかなる個別の細分化市場にも割り当てられない。また，現金，前払い費用，その他の資産および繰延税項目は総合的な基礎管理および維持であり，一般に特定の支部には触れない。原材料と特定の部品はすべての部門の飛行機構造生産に使用される。製品在庫は細分化によって決定することができるが、計画レベルで管理および評価を行うことができる。会社の生産性資産、減価償却費用(固定製造コストや販売、一般·管理費用を含む)と資本支出をセグメント化していないため、これらの金額の分配は完全に分部開示要求の目的ではない。
次の表に12カ月までの部門収入と営業収入を示す2019年12月31日, 2018そして2017:
106
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
2019年12月31日までの12ヶ月間 | 2018年12月31日までの12ヶ月間 | 2017年12月31日までの12ヶ月間 | |||||||||
市場収入を細分化する | |||||||||||
機体システム | $ | $ | $ | ||||||||
推進システム | |||||||||||
翼システム | |||||||||||
他のすべての | |||||||||||
$ | $ | $ | |||||||||
分部営業収入(1, 2) | |||||||||||
機体システム | $ | $ | $ | ||||||||
推進システム | |||||||||||
翼システム | |||||||||||
他のすべての | |||||||||||
企業SG&A(2) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
悪天候事件の未分配影響 | ( | ) | |||||||||
研究開発 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
未分配販売コスト(3) | ( | ) | ( | ) | |||||||
営業総収入 | $ | $ | $ | ||||||||
_______________________________________
(1) | 長期損失、損失案推定の変化と累積追跡調整を含む。付記5は、2019年12月31日、2018年、2017年12月31日終了期間推定数のこれらの変化をさらに詳述している予算の変更. |
(2) | 当社は2018年にさかのぼってASU 2017-07を採用したため、前期資料は再分類されました。本ガイドラインの採択によると、サービスコストを除いて、定期年金純額と退職後福祉コスト構成部分に関する前年額は、販売·販売コスト、一般費用、行政費用から、列挙されたすべての期間合併経営報告書における他の(費用)収入に再分類されている。したがって、次の項目の費用は$ |
(3) | 2019年、含めて$ |
同社の収入の大部分は米国国内の販売によるものだ。しかし、同社は確かに国際販売を生み出し、主にエアバスの販売から来ている以下のグラフは、国内収入と海外収入との差を示している
2019年12月31日までの年度 | 2018年12月31日までの年度 | 2017年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||
収入源(1) | 純収入 | パーセント 合計する 純収入 | 純収入 | パーセント 合計する 純収入 | 純収入 | パーセント 合計する 純収入 | ||||||||||||||
アメリカです | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||
国際的に | ||||||||||||||||||||
イギリス.イギリス | % | % | % | |||||||||||||||||
他にも | % | % | % | |||||||||||||||||
国際合計 | % | % | % | |||||||||||||||||
総収入 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||
_______________________________________
107
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
(1) | 純収入は貨物納入先に基づく国に帰することができる。 |
同社の長期資産の大部分はアメリカ国内にあります5 %帳簿価値で計算すると，同社の長期資産のうち約1社はイギリスにある3 %米国とイギリス以外の国にある会社の長期資産総額のうち、以下のグラフは、国内資産と外国資産の割合を示している
2019年12月31日までの年度 | 2018年12月31日までの年度 | 2017年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||
資産位置 | 合計する 長寿資産 | パーセント 合計する 長寿資産 | 合計する 長寿資産 | パーセント 合計する 長寿資産 | 合計する 長寿資産 | パーセント 合計する 長寿資産 | ||||||||||||||
アメリカです | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||
国際的に | ||||||||||||||||||||
イギリス.イギリス | % | % | % | |||||||||||||||||
他にも | % | % | % | |||||||||||||||||
国際合計 | % | % | % | |||||||||||||||||
長期資産総額 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||
27. 四半期財務データ(監査なし)
現在の四半期 | |||||||||||||||
十二月三十一日 2019(1) | 九月二十六日 2019(2) | 六月二十七日、 2019(3) | 三月二十八日 2019(4) | ||||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
毛利 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
営業収入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
基本1株当たりの収益 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
希釈して1株当たり収益する | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
発表された1株当たり普通配当金 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
現在の四半期 | |||||||||||||||
十二月三十一日 2018(5) | 九月二十七日 2018(6) | 六月二十八日 2018(7) | 3月29日 2018(8) | ||||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
毛利 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
営業収入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
基本1株当たりの収益 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
希釈して1株当たり収益する | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
発表された1株当たり普通配当金 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
______________________________________
(1) | 2019年第4四半期収益予想を含む悪影響純変化の影響$ |
(2) | 2019年第3四半期収益予想を含む悪影響純変化の影響$ |
(3) | 2019年第2四半期収益予想を含む悪影響純変化の影響$ |
108
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
(4) | 2019年第1四半期の収益は、予想純有利変化の影響を含む$ |
(5) | 2018年第4四半期の収益には、予想される純有利な変化の影響が含まれている$ |
(6) | 2018年第3四半期収益推定を含む純悪影響の影響$ |
(7) | 2018年第2四半期収益に推定された純有利変化を含む影響$ |
(8) | 2018年第1四半期の収益推定を含む純悪影響の影響$ |
28.M&A取引
ASCO
2018年5月1日、会社とその完全子会社SPIRIT AeroSystemsベルギーホールディングスBVBA(“SPIRITベルギー”)は、いくつかの個人販売者と最終合意(改訂された“ASCO購入協定”)を締結し、この合意によると、SPIRITベルギー社はASCO Industries N.V.(“ASCO”)の親会社S.R.I.F.N.V.のすべての発行され、発行されていない株式を買収する。S.R.I.F.N.V.は、グローバル商業航空宇宙と軍事市場の主要な原始設備メーカーとサプライヤーに高揚力翼構造、機械総構成、主要機能部品のリードサプライヤーを提供する必要があるが、ある慣例の調整を行う必要がある。外貨調整(“ASCO買収”)を含む。Asco買収協定は規制部門の承認を含む慣例成約条件の制約を受けている。2019年10月28日、当社はSPIRITベルギー社と協定を締結し、ASCO購入協定(“ASCO修正案”)を改訂し、再記述した。ASCO修正案は、各方面がこれまでに達成した購入合意の修正案に盛り込まれ、ASCO買収の購入価格を604ドルから420ドルに引き下げた。さらに、Asco修正案は、Asco購入プロトコルにおける売り手の賠償義務を80ドルに低下させ(ただし、いくつかの商業合意の終了によるまたは発生した損害を除く)、2018年5月1日以来、Ascoビジネスで“重大な不利な変化”が発生しなかった成約条件の前例をキャンセルした。
2020年1月29日、ASCOとSPIRITはASCO調達協定修正案を締結し、ASCO買収条件が満たされない場合や免除された場合にASCO調達協定が自動的に終了する日を2020年4月4日から2020年10月1日に延長した。また、修正案は、買収の締め切りを、すべての前提条件を満たすか、または放棄するか(特定の通知要件を満たす限り)、または当事者が同意する月の最後の営業日に変更する。
買収に関連する費用は$12.7 2019年12月31日までの12ヶ月間、簡明及び総合経営報告書の販売、一般及び行政コストを計上する
ポンバディ
2019年10月31日、当社の完全子会社SPIRITおよびSPIRIT AeroSystems Global Holdings Limited(“SPIRIT UK”)は、ポンバディ社、Bombardier AerSpace UK Limited、Bombardier Finance Inc.およびBombardier Services Corporation(総称して“Bombardier Sellers”と総称する)と最終合意(“Bombardier買収プロトコル”)を締結し、このプロトコルにより、いくつかの条件を満たしたり免除されたりした後、SPIRIT UKはShort Brothers plc(“Short”)およびBomdier AIRth North AfrerSpaceを買収した。ポンバディが買収した事業を現金で掛け値する$500 (“ポンバディ買収”)。
当社は、取引完了後にショートライン退職金計画に1億ポンド(約130ドル)の特別資金を支払うことに同意し、特別供給を2021年まで延期する臨時合意に達した
ポンバディの買収は2020年上半期に完成する予定だが、いくつかの同意、監督部門の承認と慣用的な完成条件を得る必要がある。成約条件は、(I)ポンパディ買収の完了にはいくつかの法的障害がないこと、(Ii)エアバスSEおよびその子会社の同意を含む指定された第三者の同意および承認を受けること、(Iii)適用された規制承認を受けること、および(Iv)ポンバディ買収の業務に大きな不利な変化がないことを含むが、これらに限定されない。購入協定には、購入協定の署名とポンバディ買収完了との間の移行期間中の販売に関する売り手のいくつかのチェーノが含まれる当事者間の慣例陳述、保証、およびチェーノが含まれる。ポンバディの買収は同社が債務融資を受けることを条件としていない。
109
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
29. *統合財務情報の簡素化
利上げ債券、2023年債券、2026年債および2028年債(総称して“債券”と呼ぶ)は、Holdingsが優先無担保基準で全面的かつ無条件保証を提供する。どの付属会社も債券の保証人ではない
以下の簡明合併財務情報は、証券法が公布したS-X条例第3-10(D)条の列報要求に基づいて作成されたものであり、それぞれ以下のとおりである
(i) | 持ち株は債券の親会社および母保証人として，詳細は付記16参照債務; |
(Ii) | SPIRITは債券の付属発行者である |
(Iii) | 合併後の会社子会社(“非保証人子会社”)； |
(Iv) | 合併分録およびログアウトは、以下の調整の調整を代表する：(A)持株会社と非担保子会社との間の会社間取引の除去、(B)自社子会社への投資の削除、および(C)合併分録の記録；および |
(v) | 合併に基づいて持ち株とその子会社。 |
経営報告書と包括収益表を簡明に統合する
2019年12月31日までの12ヶ月間
ホールディングス | 神々 | 非保証人 付属会社 | 強固になっている 調整する | 合計する | |||||||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
運営コストと支出 | |||||||||||||||||||
販売コスト | ( | ) | |||||||||||||||||
販売、一般、行政 | |||||||||||||||||||
悪天候事件の影響 | |||||||||||||||||||
研究開発 | |||||||||||||||||||
総運営コストと費用 | ( | ) | |||||||||||||||||
営業収入(赤字) | ( | ) | |||||||||||||||||
利子支出と融資費用の償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
その他の収入，純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
関連会社と子会社の税引前収益(赤字)と純収益における権益 | ( | ) | |||||||||||||||||
所得税の割引 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
関連会社と子会社の純収益における権益前収益(赤字) | ( | ) | |||||||||||||||||
関連会社の純収入における権益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
子会社の純収入における権益 | ( | ) | |||||||||||||||||
純収入 | ( | ) | |||||||||||||||||
その他総合収益 | ( | ) | |||||||||||||||||
総合収益 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
110
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
経営報告書と包括収益表を簡明に統合する
2018年12月31日までの12ヶ月間
ホールディングス | 神々 | 非保証人 付属会社 | 強固になっている 調整する | 合計する | |||||||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
運営コストと支出 | |||||||||||||||||||
販売コスト | ( | ) | |||||||||||||||||
販売、一般、行政 | |||||||||||||||||||
悪天候事件の影響 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
研究開発 | |||||||||||||||||||
総運営コストと費用 | ( | ) | |||||||||||||||||
営業収入(赤字) | ( | ) | |||||||||||||||||
利子支出と融資費用の償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
その他の収入，純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
関連会社と子会社の税引前収益(赤字)と純収益における権益 | ( | ) | |||||||||||||||||
所得税の割引 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
関連会社と子会社の純収益における権益前収益(赤字) | ( | ) | |||||||||||||||||
関連会社の純収入における権益 | ( | ) | |||||||||||||||||
子会社の純収入における権益 | ( | ) | |||||||||||||||||
純収入 | ( | ) | |||||||||||||||||
その他総合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
総合収益 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
111
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
2017年12月31日までの12ヶ月間
ホールディングス | 神々 | 非保証人 付属会社 | 強固になっている 調整する | 合計する | |||||||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
運営コストと支出 | |||||||||||||||||||
販売コスト | ( | ) | |||||||||||||||||
販売、一般、行政 | |||||||||||||||||||
悪天候事件の影響 | |||||||||||||||||||
研究開発 | |||||||||||||||||||
総運営コストと費用 | ( | ) | |||||||||||||||||
営業収入(赤字) | ( | ) | |||||||||||||||||
利子支出と融資費用の償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
その他の収入，純額 | ( | ) | |||||||||||||||||
関連会社と子会社の税引前収益(赤字)と純収益における権益 | ( | ) | |||||||||||||||||
所得税の割引 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
関連会社と子会社の純収益における権益前収益(赤字) | ( | ) | |||||||||||||||||
関連会社の純収入における権益 | ( | ) | |||||||||||||||||
子会社の純収入における権益 | ( | ) | |||||||||||||||||
純収入 | ( | ) | |||||||||||||||||
その他総合収益 | ( | ) | |||||||||||||||||
総合収益 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
112
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
簡明合併貸借対照表
2019年12月31日
ホールディングス | 神々 | 非保証人 付属会社 | 強固になっている 調整する | 合計する | |||||||||||||||
資産 | |||||||||||||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
制限現金 | |||||||||||||||||||
売掛金純額 | ( | ) | |||||||||||||||||
在庫、純額 | |||||||||||||||||||
契約資産、短期 | |||||||||||||||||||
その他流動資産 | |||||||||||||||||||
流動資産総額 | ( | ) | |||||||||||||||||
財産·工場·設備·純価値 | |||||||||||||||||||
使用権資産 | |||||||||||||||||||
契約資産、長期 | |||||||||||||||||||
年金資産 | |||||||||||||||||||
子会社への投資 | ( | ) | |||||||||||||||||
所得税を繰延する | |||||||||||||||||||
その他の資産 | ( | ) | |||||||||||||||||
総資産 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
負債.負債 | |||||||||||||||||||
売掛金 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
費用を計算する | |||||||||||||||||||
利益共有 | |||||||||||||||||||
長期債務の当期部分 | |||||||||||||||||||
短期経営賃貸負債 | |||||||||||||||||||
前払い、短期 | |||||||||||||||||||
短期契約負債 | |||||||||||||||||||
長期損失準備、短期 | |||||||||||||||||||
繰延収入やその他の繰延信用、短期 | |||||||||||||||||||
繰延贈与収入負債-流動 | |||||||||||||||||||
その他流動負債 | |||||||||||||||||||
流動負債総額 | ( | ) | |||||||||||||||||
長期債務 | ( | ) | |||||||||||||||||
長期経営賃貸負債 | |||||||||||||||||||
前払い、長期支払い | |||||||||||||||||||
年金/OPEB債務 | |||||||||||||||||||
長期契約負債 | |||||||||||||||||||
長期損失準備、長期 | |||||||||||||||||||
繰延収入負債-非流動 | |||||||||||||||||||
繰延収入やその他の繰延信用、長期 | |||||||||||||||||||
所得税を繰延する | |||||||||||||||||||
他の非流動負債 | ( | ) | |||||||||||||||||
総株 | ( | ) | |||||||||||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
113
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
簡明合併貸借対照表
2018年12月31日
ホールディングス | 神々 | 非保証人 付属会社 | 強固になっている 調整する | 合計する | |||||||||||||||
資産 | |||||||||||||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
制限現金 | |||||||||||||||||||
売掛金純額 | ( | ) | |||||||||||||||||
在庫、純額 | |||||||||||||||||||
契約資産、短期 | |||||||||||||||||||
その他流動資産 | |||||||||||||||||||
流動資産総額 | ( | ) | |||||||||||||||||
財産·工場·設備·純価値 | |||||||||||||||||||
契約資産、長期 | |||||||||||||||||||
年金資産 | |||||||||||||||||||
子会社への投資 | ( | ) | |||||||||||||||||
所得税を繰延する | |||||||||||||||||||
その他の資産 | ( | ) | |||||||||||||||||
総資産 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
負債.負債 | |||||||||||||||||||
売掛金 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
費用を計算する | |||||||||||||||||||
利益共有 | |||||||||||||||||||
長期債務の当期部分 | |||||||||||||||||||
前払い、短期 | |||||||||||||||||||
短期契約負債 | |||||||||||||||||||
長期損失準備、短期 | |||||||||||||||||||
繰延収入やその他の繰延信用、短期 | |||||||||||||||||||
繰延贈与収入負債-流動 | |||||||||||||||||||
その他流動負債 | |||||||||||||||||||
流動負債総額 | ( | ) | |||||||||||||||||
長期債務 | ( | ) | |||||||||||||||||
前払い、長期支払い | |||||||||||||||||||
年金/OPEB債務 | |||||||||||||||||||
長期契約負債 | |||||||||||||||||||
長期損失準備、長期 | |||||||||||||||||||
繰延収入負債-非流動 | |||||||||||||||||||
繰延収入やその他の繰延信用、長期 | |||||||||||||||||||
所得税を繰延する | |||||||||||||||||||
他の非流動負債 | ( | ) | |||||||||||||||||
総株 | ( | ) | |||||||||||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
114
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
簡明キャッシュフロー表合併表
2019年12月31日までの12ヶ月間
ホールディングス | 神々 | 非保証人 付属会社 | 強固になっている 調整する | 合計する | ||||||||||||||||
経営活動 | ||||||||||||||||||||
経営活動が提供する現金純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
投資活動 | ||||||||||||||||||||
家屋·工場·設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
他にも | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
融資活動 | ||||||||||||||||||||
債券発行で得られた金 | ||||||||||||||||||||
循環信用手配からの収益 | ||||||||||||||||||||
債務の元金支払 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
会社間債務を回収する | ( | ) | ||||||||||||||||||
定期ローン払い | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
循環信用で支払いを手配する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支払われた株式決済純額奨励に関する税金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
ESPP株を発行して得た金 | ||||||||||||||||||||
子会社が在庫株を購入する収益 | ( | ) | ||||||||||||||||||
在庫株を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
子会社が配当金の収益を支払う | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支払済み配当金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
他にも | ||||||||||||||||||||
融資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | ||||||||||||||||||||
当期現金、現金等価物および制限現金純増加(減額)額 | — | |||||||||||||||||||
期初現金、現金等価物、および限定現金 | ||||||||||||||||||||
現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
115
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
簡明キャッシュフロー表合併表
2018年12月31日までの12ヶ月間
ホールディングス | 神々 | 非保証人 付属会社 | 強固になっている 調整する | 合計する | |||||||||||||||
経営活動 | |||||||||||||||||||
経営活動が提供する現金純額 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
投資活動 | |||||||||||||||||||
家屋·工場·設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
資産を売却して得た収益 | |||||||||||||||||||
他にも | ( | ) | |||||||||||||||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
融資活動 | |||||||||||||||||||
債券発行で得られた金 | |||||||||||||||||||
債務の元金支払 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
会社間債務を回収する | ( | ) | |||||||||||||||||
定期ローン払い | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
債券の支払 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
債務発行と融資コスト | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
支払われた株式決済純額奨励に関する税金 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
ESPP株を発行して得た金 | |||||||||||||||||||
子会社が在庫株を購入する収益 | ( | ) | |||||||||||||||||
在庫株を購入する | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
子会社が配当金の収益を支払う | ( | ) | |||||||||||||||||
支払済み配当金 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
融資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | |||||||||||||||||||
当期現金、現金等価物および制限現金純増加(減額)額 | |||||||||||||||||||
期初現金、現金等価物、および限定現金 | |||||||||||||||||||
現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
116
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
簡明キャッシュフロー表合併表
2017年12月31日までの12ヶ月間
ホールディングス | 神々 | 非保証人 付属会社 | 強固になっている 調整する | 合計する | |||||||||||||||
経営活動 | |||||||||||||||||||
経営活動が提供する現金純額 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
投資活動 | |||||||||||||||||||
家屋·工場·設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
資産を売却して得た収益 | |||||||||||||||||||
他にも | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
融資活動 | |||||||||||||||||||
債務の元金支払 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
会社間債務を回収する | ( | ) | |||||||||||||||||
定期ローン払い | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
債務発行と融資コスト | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
支払われた株式決済純額奨励に関する税金 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
新市場税収免除計画下の融資収益 | |||||||||||||||||||
子会社が在庫株を購入する収益 | ( | ) | |||||||||||||||||
在庫株を購入する | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
子会社が配当金の収益を支払う | ( | ) | |||||||||||||||||
支払済み配当金 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
融資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | |||||||||||||||||||
当期現金、現金等価物および制限現金純増加 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
期初現金、現金等価物、および限定現金 | |||||||||||||||||||
現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
30.後続のアクティビティの検討
2020年MOA
2020年2月6日、ボーイング社はボーイング社と2020年のMOAを締結し、ボーイング社は2020年にボーイング社にB 737最大出荷量216機を納入することを規定した。2020年MOAは、会社が2019年第3四半期にボーイング社から受け取った123.0ドルの前金を2022年に船舶に納入する調達価格で相殺することを規定している。また、2020年MOAでは、ボーイング社は2020年第1四半期に会社に225ドルを支払い、(I)会社の在庫と生産安定をサポートする70ドルを含み、このうち10ドルは会社が2021年に返済し、(Ii)155ドルを今後2年間のコストと船舶交付の増分前払として支払うと規定されている。2020年にMOAはB 737の最高定価期間を2033年に延長する(これまで、定価は2030年12月31日まで)。双方はボーイング737 MAX米国連邦航空管理局の欠航後60日以内に基本長期契約修正案を実行し、2020年MOAに組み込む。2020年MOAの全文は証拠として会社の2020年第1四半期のForm 10-Q四半期報告書に提出されるが、機密部分には何らかの漏れがある。
117
カタログ表
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。
連結財務諸表付記−(続)
(ドル、ユーロ、馬券、1株当たりの金額以外の百万ドル)
2020年改正案、2020年DDTLと補充契約
2020年2月24日、会社は2020年改正案、2020年DDTL、補充契約に調印した。詳細は付記16を参照のこと債務.
FMI買収
同社は2020年1月10日、繊維材料会社(FMI)を120ドルで買収した。報告日から資産と負債を買収する公正な価値決定は依然として有効である。FMIはメイン州のピータフォードに本社を置き、2つの工場に200人以上の従業員を抱えている。FMIの主要な業務は多方向強化複合材料であり、高温応用、例えば熱保護システム、航空機の鼻尖への再進入及びロケットエンジンの喉部とノズルに応用できるようにする。FMI買収は，顧客基盤が多様化しても，現在の防衛業務を拡大する同社の戦略的成長目標に合致している。今回の買収の経営結果は，買収日から会社の総合運営報告書に含まれ，FMI個別契約の性質に基づいて支部報告に反映される。
第9項第2項：会計と財務情報開示の変更と相違
ない。
プロジェクト9 A.プロジェクト2：制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、総裁兼最高経営責任者(CEO)と上級副総裁及び最高財務官(最高財務責任者)の参加の下、我々の開示制御及び手続の有効性を評価し、以下に説明する財務報告内部統制に重大な弱点があるため、これらの開示統制及び手続(1934年改正証券取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条又は“取引法”規則参照)が2019年12月31日に失効すると結論した。開示制御およびプログラムとは、取引法に基づいて提出または提出された報告書において発行者が開示を要求する情報が、委員会規則および表に規定されている期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他のプログラムを意味する。開示制御およびプログラムは、この法律に従って提出または提出された報告書において発行者が開示を要求する情報が蓄積され、発行者管理者に伝達されることを確実にすることを目的としているが、その主要幹部および主要財務官、または同様の機能を適宜履行する者を含むが、必要な開示についてタイムリーな決定を行うための制御およびプログラムを含む。以下の議論の重大な弱点を考慮して、会社は完成時の見積もり(“EACプロセス”)を追加的に分析し、本10-K表に含まれる総合財務諸表がすべての重要な側面で私たちのすべての重要な側面の財務状況、運営結果、現金流量を公平に反映し、米国公認会計基準の開示期間に適合することを確実にするために、本10-K表に含まれる総合財務諸表がすべての重要な側面および重要な判断に関連する終局後の手続きを行った。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している(この用語は、“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則で定義されている)。財務報告の内部統制とは、私たちの主要な幹部と主要な財務官が設計或いは監督し、会社の取締役会、管理層、その他の人員が実施するプログラムであり、公認会計原則に基づいて外部目的に私たちの財務諸表の信頼性に対する合理的な保証を提供することであり、以下の政策とプログラムを含む
(1)会社の資産を合理的、詳細、正確かつ公平に反映した取引および処置の記録の保存に関連している
(2)公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要と記録されていることを保証する合理的な保証を提供し、会社の収支は会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われる
118
カタログ表
(3)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある無許可買収、使用または処分会社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.
経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制--総合枠組み”(2013年枠組み)に規定されている基準に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した
2019年12月31日までの我々の評価によると、当社の内部統制には、会社の財務報告プロセスを支援するEACプロセスに関する大きな弱点があることがわかりました。具体的には、重大な弱点は、計画EACプロセスに含まれるいくつかのアカウントの完全性、存在、および推定値を制御できなかったことに関連しており、現在のポリシーおよび制御に準拠していないことが原因である。保険証書要求顧客のクレームと主張は、情報(口頭または書面で受信した場合を問わず)を受信した後に完了と推定されたときに保証金に計上される。米国公認会計原則によると、同社の約76%の契約は収入を“時間とともに”の契約であることが確認されているため、契約を守らない場合が同社が解決しなければならない重要な問題である。このような規定を遵守しない場合、会社は、2019年9月26日までの3ヶ月間、800万ドル未満の増分または負債を記録すべきであると結論した。この金額は、2019年9月26日までの3ヶ月間の連結財務諸表では、数量的にも品質的にも実質的ではないと考えられます。このことは、会社の2019年第3四半期の連結財務諸表や以前に発表された財務諸表に重大なミスを招くことはありませんが、このミスと欠陥の評価は、重大な弱点があると結論させてくれました
重大な弱点により、経営陣はCOSOが発表した“内部統制-総合枠組み”基準に基づき、2019年12月31日現在、会社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと結論した
重大な弱点に対する救済計画と努力
私たちの経営陣は、財務報告の内部統制における私たちの重大な弱点を是正するための計画を立てました。具体的には以下の通りです
• | 経営陣の変動。 |
• | クレームとアサートおよびEACプロセスの他の主観的要素と肝心な判断を正確に処理することをめぐり、訓練を強化し、既存の書面会社政策を強化する。今回の訓練は、計画、会計、行政リーダーシップを含むEACプロセスにおける制御所有者に重点を置く |
• | すべての顧客のクレームと主張が既定の会社政策およびプログラムに従って識別および評価されることを確実にするために、プロセスおよび制御設計を再評価する。この救済ステップは、私たちの主要な顧客とクレームデータを検証し、確認し、これらのデータを集中的なクレームリポジトリに保持して、クレームと主張の会計計算の完全性を促進することを含む。 |
私たちの経営陣は、救済計画が2020年全体の複数の財務報告期間内に継続されると予想している。
既存のプロセスおよび制御を修復し、追加のプロセスおよび制御を実施し、このような修復および新たに実施された制御および追加プロセスの動作有効性をテストする過程で、我々は、上述した重大な欠陥に加えて、他の重大な欠陥を引き起こす可能性のある制御欠陥が発生する可能性があることを発見する可能性がある。私たちが財務報告に対する私たちの内部統制を評価し、改善しようと努力するにつれて、私たちは重大な弱点を解決するためにより多くの措置を取ることを決定するか、またはいくつかの救済措置を修正することを決定するかもしれない。
財務報告の内部統制の変化
本項目9 Aに記載されている事項に加えて、当社の財務報告内部統制は、本報告の期間中に取引所法案規則13 a~15(D)によって要求される評価に関連する変動は発生せず、これらの変動は、当社の財務報告内部制御に重大な影響を与えているか、または可能性がある。
119
カタログ表
独立公認会計士事務所報告
精神航空システム持株会社の株主と取締役会に。
財務報告の内部統制については
我々は，トレデビル協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO規格)で確立された基準に基づき，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.2019年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。我々の考えでは、以下に述べる重大な弱点が制御標準目標の実現に及ぼす影響により、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.(当社)は2019年12月31日現在COSO規格に基づいて財務報告に対して有効な内部統制を維持していない。
重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。以下の重大な欠陥が管理層の評価に盛り込まれていることが明らかになった。経営陣はすでに会社の竣工推定過程に関する制御に重大な欠陥があることを発見した。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.2019年12月31日と2018年12月31日までの総合貸借対照表、2019年12月31日までの3年度の関連総合経営報告書、全面収益、株主権益と現金流量、および関連付記を監査した。2019年の連結財務諸表の監査に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際に、この重大な弱点が考慮されており、本報告は2020年2月28日の報告に影響を与えず、この報告について保留のない意見を発表している。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供するための過程であり、一般状況に基づいて
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カタログ表
公認会計原則。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
カンザス州ウィチタ
2020年2月28日
121
カタログ表
項目9 B.以下の項目：その他の情報
ない。
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カタログ表
第三部
第10項。以下：役員·幹部と会社の管理
SPIRIT社幹部に関する情報は、本年度報告のテーブル10−Kの第1の部分に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。S−K規制第401、405、406および407(C)(3)、(D)(4)および(D)(5)の別の要求された情報は、本会計年度終了後120日以内に米国証券取引委員会(以下、“2020年委託書”と略す)に提出され、引用によって本明細書に組み込まれる精霊ホールディングス2020年株主総会の委託書に提供される。
当社は、当社の首席行政官、首席財務官、首席会計官、および類似の機能を実行する者に適用される行為規則(“守則”)および財務専門操守則を通過しました。この規則および財務専門操作守則のコピーは当社のサイトでダウンロードできます。サイトはHttp：//investor.spiratio.com/gov.docs本基準または財務専門行動規則の免除は、当社のウェブサイトまたは最新のForm 8-K報告書でタイムリーに開示され、本基準または財務専門行動基準の任意の修正もタイムリーに開示されるであろう。
プロジェクト11.レポート役員報酬
第402項およびS−K規制第407項(E)(4)および(E)(5)項で要求される情報は、2020年に委託書に提供され、参照によって本明細書に組み込まれる
取引法下の米国証券取引委員会の規則及び条例によると、2020年の委託書から組み入れられた第407(E)(5)項の情報を引用することにより“募集材料”とみなされてはならないし、委員会に“保存されている”とみなされてはならないし、又は第14 A又は14 C条又は取引法第18条の責任によって制約されているものとみなされてはならず、引用により1933年証券法に基づいて提出されたいずれの文書にも組み入れられてはならない。
第12項。以下：特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
株式補償計画に従って発行された証券に関する情報は、本年度報告表格10−Kの第2部分第5項に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。法規S-K第403項に要求される情報は、2020年の委託書で提供され、参照によって本明細書に組み込まれる。
第13項。改訂：特定の関係や関連取引、取締役の独立性
法規S-K 404項および407(A)項で要求される情報は、2020年の委託書で提供され、参照によって本明細書に組み込まれる。
第14項第2項：最高料金とサービス
添付表14 A第9(E)項で要求される情報は、2020年に委託書で提供され、参照によって本明細書に組み込まれる。
123
カタログ表
第IV部
*15項目目。以下の内容展示品と財務諸表の付表
第一条展示品 番号をつける | 第1.01節イラスト | 以下の会社が合併する はい 以下の書類 | ||
2.1 | 資産購入協定は，日付は2005年2月22日，SPIRIT AeroSystems，Inc.(F/k/a中西部航空機システム社)ボーイング社と | “S-1表登録書”(公文書番号：333-135486)、2006年6月30日提出、添付ファイル2.1 | ||
2.2 | 精神航空システム会社(F/k/a中西部航空機システム会社)が2005年6月15日に署名した資産購入協定第1修正案ボーイング社と | “S-1表登録書”(公文書番号：333-135486)、2006年6月30日提出、添付ファイル2.2 | ||
2.3 | SPIRIT AeroSystems Inc.，Triumph AeroStructures-Tulsa LLCとTriumph Group，Inc.の間の資産購入プロトコルは，2014年12月8日である | 表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)、2015年1月6日提出、添付ファイル2.1 | ||
2.4 | SPIRIT AeroSystems，Inc.，Triumph AeroStructures-Tulsa，LLCとTriumph Group，Inc.間の資産購入プロトコル修正案1は，2014年12月30日である | 表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)、2015年1月6日提出、添付ファイル2.2 | ||
3.1 | 3回目の改正と精神航空システム持株会社登録証明書の再改正。 | 表格8-Kの現在報告(文書番号：0001-33160)、2017年5月1日に提出し、添付ファイル3.1 | ||
3.2 | 第七条精神航空システムホールディングス社の法律により改正され、再確認される。 | 2018年7月27日に提出されたタブ8-Kの現在のレポート(ファイル番号：0001-33160)、添付ファイル3.2 | ||
4.1 | A類普通株フォーマット | 2006年11月17日に提出された“S-1/A表登録声明”(公文書番号：333-135486)第5号修正案、添付ファイル4.1 | ||
4.7 | 2016年6月1日までの契約は、2026年満期の3.850の優先手形を管轄し、精神、その中で指定された保証人とニューヨークメロン銀行信託会社、N.A. | 表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)、2016年6月7日提出、添付ファイル4.1 | ||
4.8 | 2026年満期の3.850分の優先手形表 | 表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)、2016年6月7日提出、添付ファイル4.2 | ||
4.9 | 補充契約は、日付が2016年12月5日で、2026年満期の3.850%優先債券を管轄する | 表格10-K年度報告(第001-33160号文書)は、2017年2月10日に提出され、添付ファイル4.9 | ||
4.10 | 契約は，日付は2018年5月30日，SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.とニューヨークメロン銀行信託会社が締結した. | 表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)、2018年5月30日提出、添付ファイル4.1 | ||
4.11 | 2021年満期の高度変動金利手形のフォーマット | 表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)、2018年5月30日提出、添付ファイル4.2 | ||
4.12 | 2023年満期の3.950分の優先手形表 | 表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)、2018年5月30日提出、添付ファイル4.3 | ||
4.13 | 2028年満期の4.600分の優先手形表 | 表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)、2018年5月30日提出、添付ファイル4.4 | ||
4.14 | 2つ目の補足契約は，日付は2020年2月24日であり，SPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.およびニューヨーク州メロン銀行信託会社が受託者としている。 | 表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)は、2020年2月25日に提出され、添付ファイル4.1 | ||
4.15 | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.取引法第12条に基づいて登録された証券について説明する。 | * | ||
124
カタログ表
第一条展示品 番号をつける | 第1.01節イラスト | 以下の会社が合併する はい 以下の書類 | ||
10.1 | 合意の形式を達成する | 2006年8月29日に提出された“S-1/A表登録声明”(公文書番号：333-135486)改正案第1号、添付ファイル：10.14 | ||
10.2† | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.修正された延期補償計画を修正し再起動した | 2011年5月6日に提出された“Form 10-Q四半期報告”(文書番号：0001-33160)、添付ファイル：10.34 | ||
10.3† | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.2014総合インセンティブ計画 | “S-8表登録声明”(アーカイブ番号：333-195790)は、2014年5月8日、添付ファイル10.1に提出された | ||
10.4† | 精神航空システムホールディングス2014年総合インセンティブ計画第1修正案、日付は2017年1月25日 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年5月5日に提出され、添付ファイル10.1 | ||
10.5† | 精神航空システムホールディングス2014年総合インセンティブ計画第2修正案、日付は2019年10月23日 | * | ||
10.6† | SPIRIT AeroSystems，Inc.とSamantha Marnickとの間の雇用協定は，2006年2月22日から発効し，2013年5月3日の年間役員報酬書簡 | 2014年5月2日に提出されたForm 10-Q四半期レポート(ファイル番号001-33160)、添付ファイル10.1 | ||
10.7† | SPIRIT AeroSystems，Inc.とDuane Hawkins間の雇用協定は，2013年6月17日から発効した | 表格10-K年度報告(第001-33160号文書)、2015年2月13日提出、添付ファイル10.44 | ||
10.8† | SPIRIT AerosSystems，Inc.とDuane Hawkins間の雇用協定改正案は，2013年6月17日から発効した | 表格10-K年度報告(第001-33160号文書)、2015年2月13日提出、添付ファイル10.45 | ||
10.9† | SPIRIT AeroSystems，Inc.とThomas C.Gentile III間の雇用協定は，2016年2月13日である | 表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)、2016年2月16日提出、添付ファイル10.1 | ||
10.10† | 精神航空会社とロン·ラーベの雇用協定は、2015年6月9日から発効した | 2015年7月31日に提出されたForm 10-Q四半期レポート(ファイル番号001-33160)、添付ファイル10.4 | ||
10.11† | SPIRIT AeroSystems，Inc.とStacy Cozadの雇用協定は，2016年1月4日から発効した | 表格10-K年度報告(第001-33160号文書)、2016年2月12日提出、添付ファイル10.61 | ||
10.12† | 精神航空システム会社とビル·ブラウンの雇用協定は，2014年5月5日から発効した | 表格10-K年次報告(第001-33160号文書)、2018年2月9日提出、添付ファイル10.17 | ||
10.13† | 精神航空システムホールディングスの2014年総合激励計画下の長期激励計画は、2017年1月25日から改訂と再記述された | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年5月5日に提出され、添付ファイル10.3 | ||
125
カタログ表
10.14† | 精神航空システムホールディングスの2014年総合計画下の長期激励計画は、2019年1月23日から改訂と再記述された | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年5月1日に提出され、添付ファイル10.1 | ||
10.15† | 精神航空システムホールディングスの2014年総合激励計画下の短期激励計画は、2017年1月25日から改訂と再記述された | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年5月5日に提出され、添付ファイル10.4 | ||
10.16† | 精神航空システムホールディングス2014年総合インセンティブ計画下の取締役株計画は、2018年4月25日に発効します | 表格10-K年度報告(ファイル番号001-33160)は、2019年2月8日に提出され、添付ファイル10.20 | ||
10.17† | SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.補完役員退職計画は、2017年1月25日から改訂·再記載されている(10-K表年次報告書の添付ファイル10.5(ファイル番号001-33160、2017年2月10日に米国証券取引委員会に提出) | 表格10-K年度報告(ファイル番号001-33160)は、2017年2月10日に提出され、添付ファイル10.5 | ||
10.18† | 従業員株購入計画 | “S-8表登録書”(アーカイブ番号333-220358)は、2017年9月6日に提出され、添付ファイル4.2 | ||
10.19† | 従業員の株購入計画の改訂と再策定は，2020年1月21日から施行される | * | ||
10.20† | 時間に基づく制限株式奨励協定の形式 | * | ||
10.21† | 業績に基づく制限的株式奨励協定の形式 | * | ||
10.22† | 2016年6月7日、SPIRIT AeroSystems，Inc.とLarry A.Lawsonの間の退職·コンサルティング協定が全面的に発表された | 2016年8月5日に提出されたForm 10-Q四半期レポート(ファイル番号001-33160)、添付ファイル10.3 | ||
10.23† | 2018年11月20日、SPIRIT AeroSystems，Inc.とSanjay Kapoor間の退職およびコンサルティング協定が全面的に発表された | 表格10-K年次報告(ファイル番号001-33160)は、2019年2月2日に提出され、添付ファイル10.26 | ||
10.24† | SPIRIT AeroSystems，Inc.とJose Garcia間の雇用協定は，2019年1月9日から発効する | 表格10-K年度報告(ファイル番号001-33160)は、2019年2月2日に提出され、添付ファイル10.27 | ||
10.25† | 2回目の改正と再署名された信用協定は、日付は2018年7月12日、借主はSPIRIT AeroSystems Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.は母保証人、貸手は貸手、米国銀行、N.A.は行政エージェント、およびその中で指定された他のエージェントである | 表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)、2018年7月13日提出、添付ファイル10.1 | ||
10.26†† | 一般条項協定(維持その他)、日付は2005年6月16日、ボーイング社とSPIRIT航空システム会社によって達成された(F/k/a中西部航空機システム会社) | S-1表登録意見書(アーカイブ番号：333-135486)、2006年6月30日提出、添付ファイル：10.24 | ||
10.27†† | ハードウェア材料サービス一般条項協定は，日付は2005年6月16日であり，ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.(F/k/a中西部航空機システム社)によって締結された | S-1表登録意見書(アーカイブ番号：333-135486)、2006年6月30日提出、添付ファイル：10.25 | ||
126
カタログ表
10.28†† | 付属ノウハウ補充許可協定は，2005年6月16日，ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.(F/k/a中西部航空機システム会社) | S-1表登録意見書(アーカイブ番号：333-135486)、2006年6月30日提出、添付ファイル：10.26 | ||
10.29†† | 転貸協定は，日付は2005年6月16日であり，ボーイング社，ボーイングIRB資産信託会社とSPIRIT AeroSystems，Inc.(F/k/a中西部航空機システム会社)が締結した | S-1表登録意見書(アーカイブ番号：333-135486)、2006年6月30日提出、添付ファイル：10.27 | ||
10.30†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.の間の特別業務条項(継続)は，2013年2月6日に改訂された | 表格10-K年度報告(第001-33160号文書)、2014年2月19日提出、添付ファイル10.17 | ||
10.31†† | ボーイング社と精神航空システム会社との間の特別業務条項改正案9，期日は2014年9月4日 | FORM 10-Q四半期報告(文書番号：0001-33160)は、2014年10月31日に提出され、添付ファイル：10.1 | ||
10.32†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems Inc.の間の特別業務条項修正案10は、2014年9月26日である | FORM 10-Q四半期報告(文書番号：0001-33160)は、2014年10月31日に提出され、添付ファイル：10.2 | ||
10.33†† | 2011年3月4日、ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間の一般条項協定(維持およびその他)の修正案2。 | FORM 10-Q四半期報告(文書番号：0001-33160)、2012年11月5日提出、添付ファイル10.2 | ||
10.34†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間の合意覚書は，2012年3月9日現在，特別業務条項(継続)を改訂している | FORM 10-Q四半期報告(文書番号：0001-33160)、2012年11月5日提出、添付ファイル10.4 | ||
10.35†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.が2014年4月7日に締結した合意覚書(737 MAX非日常的合意)は，SPIRIT社とボーイング社の長期供給協定を改訂した | 2014年8月1日に提出されたForm 10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)、添付ファイル10.2 | ||
10.36†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.が2014年4月8日に締結した合意覚書(定価協定)は，SPIRIT社とボーイング社の長期供給協定を改訂した | 2014年8月1日に提出されたForm 10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)、添付ファイル10.3 | ||
10.37†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間の特別ビジネス条項修正案11は，2015年3月10日である | 2015年5月1日に提出されたForm 10-Q四半期レポート(ファイル番号001-33160)、添付ファイル10.1 | ||
10.38†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間の特別ビジネス条項修正案12は，2015年4月9日である | 2015年7月31日に提出されたForm 10-Q四半期レポート(ファイル番号001-33160)、添付ファイル10.1 | ||
10.39†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間の特別業務条項修正案13，期日は2016年1月4日 | 表格10-K年度報告(書類番号001-33160)、2016年2月12日提出、添付ファイル10.57 | ||
10.40†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.の間の特別ビジネス条項修正案14は，2015年4月21日である | 2015年7月31日に提出されたForm 10-Q四半期レポート(ファイル番号001-33160)、添付ファイル10.2 | ||
10.41†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.の間の特別ビジネス条項修正案17，期日は2015年12月23日である | 表格10-K年度報告(第001-33160号文書)、2016年2月12日提出、添付ファイル10.58 | ||
127
カタログ表
10.42†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.の間の特別ビジネス条項修正案20は，2015年11月1日である | 表格10-K年度報告(第001-33160号文書)、2016年2月12日提出、添付ファイル10.59 | ||
10.43†† | ボーイング社とSPIRIT航空システム会社との間の特別ビジネス条項修正案21、日付は2016年5月9日 | 2016年8月5日に提出されたForm 10-Q四半期レポート(ファイル番号001-33160)、添付ファイル10.4 | ||
10.44†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間の特別ビジネス条項修正案22は，2016年11月2日である | 表格10-K年度報告(ファイル番号001-33160)は、2017年2月10日に提出され、添付ファイル10.53 | ||
10.45†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間の特別業務条項修正案23，期日は2016年12月16日 | 表格10-K年次報告(ファイル番号001-33160)は、2017年2月10日に提出され、添付ファイル10.54 | ||
10.46†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間の特別業務条項修正案24は、2016年12月20日である | 表格10-K年度報告(ファイル番号001-33160)は、2017年2月10日に提出され、添付ファイル10.55 | ||
10.47†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS−65530−0016号特別商業条項第25号改正案は，2017年3月16日である | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年5月5日に提出され、添付ファイル10.7 | ||
10.48†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS−65530−0016号特別ビジネス条項修正案26，日は2017年3月23日 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年5月5日に提出され、添付ファイル10.8 | ||
10.49†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS−65530−0016号特別ビジネス条項の修正案27は，2017年3月31日である | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年5月5日に提出され、添付ファイル10.9 | ||
10.50†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS−65530−0016号特別ビジネス条項の修正案28，日は2017年6月22日 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年8月4日に提出され、添付ファイル10.1 | ||
10.51†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016特別ビジネス条項修正案29は、2017年7月20日 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年8月4日に提出され、添付ファイル10.2 | ||
10.52†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.は2017年9月22日に特別業務条項(SBP)MS-65530-0016号の修正案30を提出した。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年11月3日に提出され、添付ファイル10.2 | ||
10.53†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016特別業務条項修正案31，日は2017年10月18日 | 表格10-K年次報告(第001-33160号文書)、2018年2月9日提出、添付ファイル10.59 | ||
10.54†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016号特別業務条項修正案32は、2017年11月15日 | 表格10-K年度報告(第001-33160号文書)、2018年2月9日提出、添付ファイル10.60 | ||
10.55†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016号特別業務条項修正案33は、2017年11月30日 | 表格10-K年度報告(第001-33160号文書)、2018年2月9日提出、添付ファイル10.61 | ||
10.56†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016号特別業務条項修正案34，期日は2018年2月23日 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)、2018年5月3日提出、添付ファイル10.1 | ||
10.57†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016特別業務条項修正案35は、2018年4月18日 | 2018年8月1日に提出されたForm 10-Q四半期レポート(ファイル番号001-33160)、添付ファイル10.4 | ||
128
カタログ表
10.58†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016号特別業務条項修正案36は、2018年6月20日 | 2018年8月1日に提出されたForm 10-Q四半期レポート(ファイル番号001-33160)、添付ファイル10.5 | ||
10.59†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016特別業務条項修正案37は、2018年8月17日 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)、2018年10月31日提出、添付ファイル10.1 | ||
10.60†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.の集団決議了解覚書は2017年8月1日となっている | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年8月4日に提出され、添付ファイル10.3 | ||
10.61†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016特別業務条項修正案38は、2018年11月1日 | 表格10-K年次報告(ファイル番号001-33160)、2019年2月2日に提出、添付ファイル10.67 | ||
10.62†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016特別業務条項修正案39，日付は2018年11月2日 | 表格10-K年度報告(ファイル番号001-33160)は、2019年2月2日に提出され、添付ファイル10.68 | ||
10.63†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.の集団決議2.0合意覚書は2018年12月21日である | 表格10-K年次報告(ファイル番号001-33160)は、2019年2月2日に提出され、添付ファイル10.69 | ||
10.64†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016特別ビジネス条項修正案40は、2019年1月30日である | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年5月1日に提出され、添付ファイル10.5 | ||
10.65†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS−65530−0016号特別ビジネス条項修正案41は，2019年3月29日である | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年5月1日に提出され、添付ファイル10.6 | ||
10.66†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間の合意覚書は，737生産性調整，日付は2019年4月12日である。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年7月31日に提出され、添付ファイル10.1 | ||
10.67†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016号特別業務条項修正案43は、2019年5月22日である。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年7月31日に提出され、添付ファイル10.2 | ||
10.68†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016号特別業務条項修正案44は、2019年7月19日である。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年10月31日に提出され、添付ファイル10.1 | ||
10.69†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016号特別業務条項修正案45は、2019年10月3日である。 | * | ||
10.70†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のMS-65530-0016号特別業務条項修正案46は、2019年10月3日である。 | * | ||
129
カタログ表
10.71†† | B 787ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間の一般条項協定BCA-65520-0032，2005年6月16日の一般条項協定，2009年6月19日の改正案1，2011年5月12日の改正案2に適合する | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年11月3日に提出され、添付ファイル10.3 | ||
第一条展示品 番号をつける | 第1.01節イラスト | 以下の会社が合併する はい 以下の書類 | ||
10.72†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.が2012年8月20日に署名したB 787特別商業条項BCA-MS-65530-0019は、2005年6月16日の特別商業条項及びその修正案1~19に準拠している | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年11月3日に提出され、添付ファイル10.4 | ||
10.73†† | ボーイング社とSPIRIT航空システムが2013年6月5日に署名したB 787特別商業条項BCA-MS-65530-001920号修正案。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年11月3日に提出され、添付ファイル10.5 | ||
10.74†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.は2014年7月1日にB 787特別商業条項BCA-MS-65530-0019号の第21号改正案を提出した。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年11月3日に提出され、添付ファイル10.6 | ||
10.75†† | ボーイング社とSPIRIT航空システムは、2014年12月4日にB 787特別商業条項BCA-MS-65530-0019号の修正案1を提出した。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年11月3日に提出され、添付ファイル10.7 | ||
10.76†† | ボーイング社とSPIRIT航空システムは2015年8月3日にB 787特別商業条項BCA-MS-65530-0019号の第23号改正案を提出した。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年11月3日に提出され、添付ファイル10.8 | ||
10.77†† | ボーイング社とSPIRIT航空システムは2015年12月16日にB 787特別商業条項BCA-MS-65530-0019号の第24号改正案を提出した。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年11月3日に提出され、添付ファイル10.9 | ||
10.78†† | ボーイング社とSPIRIT航空システムは2017年9月22日にB 787特別商業条項(SBP)BCA-MS-65530-0019号の第25号改正案を提出した。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2017年11月3日に提出され、添付ファイル10.10 | ||
10.79†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.は2017年12月14日にB 787特別商業条項(SBP)BCA-MS-65530-0019号の第26号改正案を提出した。 | 表格10-K年次報告(第001-33160号文書)、2018年2月9日提出、添付ファイル10.71 | ||
10.80†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.の間のB 787特別ビジネス条項BCA-MS-65530-0019の修正案27は，2018年8月17日である | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)、2018年10月31日提出、添付ファイル10.2 | ||
10.81†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のB 787特別商業条項(SBP)BCA−MS−65530−0019年1月30日改正案第28号 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年5月1日に提出され、添付ファイル10.4 | ||
10.82†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のB 787特別商業条項(CBP)BCA−MS−65530−0019年5月14日改正案第29号。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年7月31日に提出され、添付ファイル10.3 | ||
130
カタログ表
10.83†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.の間のB 787特別商業条項(CBP)BCA-MS-65530-0019の修正案30は、2019年8月12日である。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年10月31日に提出され、添付ファイル10.2 | ||
10.84†† | ボーイング社とSPIRIT AeroSystems，Inc.との間のB 787特別商業条項(CBP)BCA−MS−65530−0019年10月3日改正案第31号。 | * | ||
10.85 | S.R.I.F.N.V.株の売却と購入の合意は，2018年5月1日，Christian Boas，Emile Boas，Dreda，Sylvie Boas，SPIRIT AeroSystemsベルギーホールディングスBVBA，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.である. | 2018年8月1日に提出されたForm 10-Q四半期レポート(ファイル番号001-33160)、添付ファイル10.3 | ||
10.86 | 手紙協議は、2019年3月19日、S.R.I.F.N.V.株式を売買する協定で、日付は2018年5月1日、Christian Boas、Emile Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年5月1日に提出され、添付ファイル10.2 | ||
10.87 | 手紙契約は、2019年3月27日、S.R.I.F.N.V.株式の売却と購入の合意で、日付は2018年5月1日、Christian Boas、Emile Boas、Dreda、Sylvie Boas、spirity | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年5月1日に提出され、添付ファイル10.3 | ||
10.88 | 手紙プロトコルは，日付は2019年5月3日，S.R.I.F.N.V.株式の売買契約は，2018年5月1日(改訂)であり，Christian Boas，Emily Boas，Dreda，Sylvie Boas，SPIRIT AeroSystemsベルギーホールディングスBVBAとSPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.である. | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年7月31日に提出され、添付ファイル10.4 | ||
10.89 | 2019年5月14日のS.R.I.F.N.V.株式売買協定(改訂)が改訂され、再署名されたのは、Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystemsベルギーホールディングスBVBA、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.である。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年7月31日に提出され、添付ファイル10.5 | ||
10.90 | 手紙プロトコルは、2019年6月3日、S.R.I.F.N.V.株式の売却と購入の合意(改訂された)は、Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystemsベルギーホールディングスBVBA、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.である。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年7月31日に提出され、添付ファイル10.6 | ||
10.91 | 手紙プロトコルは、2019年7月14日；S.R.I.F.N.V.株式の売却と購入の合意(改訂された)は、Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystemsベルギーホールディングスBVBA、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.である。 | Form 10-Q四半期レポート(ファイル番号001-33160)は、2019年7月31日に提出され、添付ファイル10.7 | ||
10.92 | 2019年10月28日のS.R.I.F.N.V.株式売買協定(改訂)が改訂され、再署名されたのは、Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystemsベルギーホールディングスBVBA、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.である。 | 表10-Q四半期報告(ファイル番号001-33160)は、2019年10月31日に提出され、添付ファイル10.3 | ||
10.93 | 手紙プロトコルは、2020年1月29日、S.R.I.F.N.V.株式の売却と購入の合意(改訂された)は、Christian Boas、Emily Boas、Dreda、Sylvie Boas、SPIRIT AeroSystemsベルギーホールディングスBVBA、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.である。 | * | ||
131
カタログ表
10.94†† | (1)Short Brothers plcとポンバディ航空宇宙北アフリカ会社のすべての発行済み株式と(2)ある他の資産の売却と購入の合意は、2019年10月31日、ポンバディ社、ポンバディ航空宇宙イギリス有限会社、ポンバディ金融会社、ポンバディサービス会社、SPIRIT航空システムグローバルホールディングス有限公司、SPIRIT AeroSystems，Inc | * | ||
10.95 | 期日は2020年2月24日の第2回改正と再署名された信用協定の第1改正案であり，借主はSPIRIT AeroSystems，Inc.，SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.は母保証人として，貸手は米国銀行，ノースカロライナ州であり，行政エージェントと担保エージェントとしてである。 | 表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)は、2020年2月25日に提出され、添付ファイル10.1 | ||
10.96 | 遅延抽出定期融資信用協定、期日は2020年2月24日、借り手はSPIRIT AeroSystems，Inc.，母保証人はSPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.，子保証人はSPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.であり、融資者は行政代理アメリカ銀行である。 | 表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)は、2020年2月25日に提出され、添付ファイル10.2 | ||
21.1 | 精神航空システムホールディングスの子会社です。 | * | ||
23.1 | 安永法律事務所が同意した | * | ||
31.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 | * | ||
31.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302節に基づく首席財務官の認証 | * | ||
第一条展示品 番号をつける | 第1.01節イラスト | 以下の会社が合併する はい 以下の書類 | ||
32.1 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証 | ** | ||
32.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906節に基づく首席財務官の認証 | ** | ||
101.Ins@ | XBRLインスタンスドキュメント | * | ||
101.sch@ | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | * | ||
101.Cal@ | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | * | ||
101.def@ | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | * | ||
101.Lab@ | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | * | ||
101.Pre@ | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | * | ||
_______________________________________
† | 契約または報酬計画またはスケジュールを管理すること |
†† | アメリカ証券取引委員会の規定により、展示品の機密部分は省略されていることを示しています |
* | 同封アーカイブ |
** | 同封して提供する |
132
カタログ表
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づき、登録者は2020年2月28日.
SPIRIT AeroSystemsホールディングス。 | ||||
差出人： | /S/記者マーク·J·スヒンスキー | |||
マーク·J·スヒンスキー上級副社長と最高財務官 | ||||
本報告は、1934年の証券法の要求に基づき、次の者によって指定された身分及び日付で署名された。
サイン | タイトル | 日取り | ||
/S/トーマス·C·ジェンティール3世 | 役員、総裁、CEO | 2020年2月28日 | ||
トーマス·C·ジェンティール3世は | 幹事(首席行政幹事) | |||
/S/最高経営責任者マーク·J·スヒンスキー | 上級副社長と首席財務官 | 2020年2月28日 | ||
*マーク·J·スヒンスキー | 上級財務官(首席財務官) | |||
/記者S/記者ダモン·ワード | 臨時会社総監 | 2020年2月28日 | ||
*ダモン·ワード | (首席会計主任) | |||
/S/最高経営責任者ロバート·ジョンソンがCEOを務めます | 取締役、取締役会長 | 2020年2月28日 | ||
*CEOロバート·ジョンソン | ||||
/S/CEOスティーブン·カンボーン | 役員.取締役 | 2020年2月28日 | ||
* | ||||
/S/最高経営責任者チャールズ·チャドウェルがCEOを務めます | 役員.取締役 | 2020年2月28日 | ||
*チャドウェル | ||||
/S/記者エリン·M·エステフス | 役員.取締役 | 2020年2月28日 | ||
エリン·M·エスティスの講演者です | ||||
/S/記者ポール·フルチノ | 役員.取締役 | 2020年2月28日 | ||
*ポール·フルチノ | ||||
リチャード·ガープハート最高経営責任者は彼をアメリカに連れて行きました | 役員.取締役 | 2020年2月28日 | ||
リチャード·ガープハート | ||||
ロナルド·カディッシュ米大統領と父親です | 役員.取締役 | 2020年2月28日 | ||
*ロナルド·カディッシュ | ||||
/S/記者ジョン·L·プルガー | 役員.取締役 | 2020年2月28日 | ||
ジョン·L·プルガーがCEOを務めている | ||||
/S/CEOのローラ·ライトがCEOを務めています | 役員.取締役 | 2020年2月28日 | ||
米大統領候補のローラ·ライトが最高経営責任者を務めた | ||||
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