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2024年3月21日、クレバー・リーブス・ホールディングス株式会社（以下「当社」）と当社の完全子会社であるNS USホールディングス株式会社は、KAC Investments LLCと株式購入契約を締結しました。これに基づき、当社は、当社の完全子会社であるHerbal Brands、Inc.で構成される非カンナビノイド事業セグメント（以下「売却取引」）を売却しました。。

以下の当社の未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表は、当社の過去の連結財務諸表から導き出され、売却取引が有効になるように調整されています。2023年9月30日に終了した9か月間と2022年12月31日に終了した年度に作成された未監査のプロフォーマ要約連結営業報告書は、あたかも2022年1月1日に発生したかのように売却取引を有効にします。未監査のプロフォーマ要約連結貸借対照表は、2023年9月30日に作成されており、あたかもその日に行われたかのように売却取引が有効になります。

未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表は情報提供のみを目的として提示されており、提示された最も早い期間の初めに売却取引が完了したときの会社の財政状態または経営成績を示すものでも、将来の経営成績または会社の将来の財政状態を示すものでもありません。未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書および2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる当社の過去の連結財務諸表および付随する注記と併せて読む必要があります。

未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表は、現在入手可能な情報に基づく経営陣の最良の見積もりを反映しています。





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クレバー・リーブス・ホールディングス株式会社
未監査のプロフォーマ要約連結財政状態計算書
2023年9月30日現在
（千米ドル単位の金額、1株あたりのデータおよび1株あたりのデータを除く）
歴史的プロフォーマ調整見積書
資産
現在:
現金および現金同等物$6,4725,881(a)12,353
制限付き現金66—66
売掛金、純額1,746(567)(b)1,179
前払金、預金、その他の売掛金1,941145(c)2,086
在庫、純額7,709(920)(b)6,789
流動資産合計17,9344,53922,473
投資 — カンサティバ1,896—1,896
不動産、プラント、設備、純額12,752(89)(b)12,663
受取手形1,000(d)1,000
売却目的で保有している資産-土地1500—1,500
無形資産、純額2,821(2,821)(b)—
オペレーティングリースの使用権資産、純額820(307)(b)513
その他の非流動資産54(45)(b)9
総資産
$37,777$2,277$40,054
負債
現在:
買掛金$2,088(293)(b)$ 1,795です
未払費用およびその他の流動負債3,225(489)(b)2,736
ローンと借入金、現在の部分477—477
保証責任108—108
オペレーティングリース負債、流動部分512(338)(b)174
繰延収益、当期分437—437
流動負債合計6,847(1,121)5,726
ローンと借入 — 長期859—859
オペレーティングリース負債 — 長期366—366
その他の長期負債16—16
負債総額
$8,088(1,121)$6,967
株主資本
追加払込資本223,407—223,407
累積赤字(193,718)3,398(e)(190,320)
株主資本の総額
29,6893,39833,087
負債総額と株主資本
$37,777$2,277$40,054
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クレバー・リーブス・ホールディングス株式会社
未監査のプロフォーマ要約連結営業報告書
2023年9月30日に終了した9か月間
（千米ドル単位の金額、1株あたりのデータおよび1株あたりのデータを除く）
歴史的プロフォーマ調整プロフォーマ
収益$12,779です8,242(f)$4,537
売上原価(5,877)(2,516)(f)(3,361)
売上総利益6,902(5,726)1,176
経費
一般と管理14,3273,425(g)10,902
セールスとマーケティング1,600です623(g)977
研究開発90784(h)823
リストラ費用———
減価償却と償却750606(i)144
経費合計17,5844,73812,846
事業からの損失（収入）(10,682)988(11,670)
その他の費用（収入）、純額
債務発行費用の利息と償却2322(j)1
保証責任の再測定による（利益）損失(5)—(5)
投資減損3,705—3,705
外国為替損失297—297
その他の費用（収入）、純額(19)—(19)
その他（収入）費用の合計、純額4,001です223,979
税引前損失と株式投資損失$(14,683)966$(15,649)
継続事業による損失$(14,683)$ 966ドル$(15,649)
非継続事業からの収入1,869ドルです$01,869ドルです
純損失 (収入)$(12,814)966$(13,780)
1株当たり純損失-基本および希薄化後$(8.47)0.64$(9.10)
ベーシックで、継続事業から希薄化されています$(9.70)0.64$(10.34)
ベーシックで、廃止された事業から希薄化されています1.23—1.23
加重平均発行済普通株式 1,513,5751,513,5751,513,575

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クレバー・リーブス・ホールディングス株式会社
未監査のプロフォーマ連結営業報告書
2022年12月31日に終了した年度について
（千米ドル単位の金額、1株あたりのデータおよび1株あたりのデータを除く）
歴史的プロフォーマ調整プロフォーマ
収益$16,41011,480です(f)$4,930
売上原価(9,193)(4,039)(f)(5,154)
売上総利益7,2177,441(224)
経費
一般と管理23,8304,926(g)18,904
セールスとマーケティング1,8971,060(g)837
研究開発1,71991(h)1,628
リストラ費用6,449—6,449
無形資産の減損19,000—19,000
減価償却と償却1,241861(i)380
経費合計54,1366,93847,198
事業からの損失（収入）(46,919)503(47,422)
その他の費用（収入）、純額
債務発行費用の利息と償却2,672249(j)2,423
保証責任の再測定による（利益）損失(2,092)—(2,092)
投資の損失（利益）(6,851)—(6,851)
債務消滅損失、純額2,263—2,263
外国為替損失963—963
その他の費用（収入）、純額220—220
その他（収入）費用の合計、純額(2,825)249(3,074)
税引前損失と株式投資損失$ (44,094)254$ (44,348)
繰延所得税の控除(6,650)—(6,650)
現在の所得税費用296—296
株式投資の損失シェア64—64
継続事業による損失$ (37,804)254$ (38,058)
非継続事業からの収入(28,361)$0(28,361)
純損失$ (66,165)966$ (67,131)
1株当たり純損失-基本および希薄化後$ (51.70)0.20$ (51.90)
ベーシックで、継続事業から希薄化されています$ (29.54)0.20$ (29.74)
ベーシックで、廃止された事業から希薄化されています(22.16)—(22.16)
加重平均発行済普通株式-基本株式と希薄化後普通株式1,279,7461,279,7461,279,746
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未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表への注記

1.プレゼンテーションの基礎

2023年9月30日現在の未監査のプロフォーマ要約連結貸借対照表は、あたかも2023年9月30日に発生したかのようにHerbal Brands、Inc.の処分を有効にします。未監査のプロフォーマ運用明細書は、あたかも2022年1月1日に行われたかのようにHerbal Brands, Inc.の処分に効力を生じます。

未監査のプロフォーマ要約連結貸借対照表は、2023年9月30日に終了した9か月間のクレバー・リーブス・ホールディングス社の未監査の過去の財務諸表から導き出されています。未監査のプロフォーマ要約連結営業報告書は、2023年9月30日と2022年12月31日の未監査の過去の財務諸表から、取引が有効になるように調整されたものです。

未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表は、示された日付に処分が完了した場合、必ずしも財政状態と経営成績が実際にどのような状態であったかを示すものではなく、暫定的な調整を含み、修正される可能性があります。このような改訂は、重大な変更につながる可能性があります。ここに示されている財政状態は、必ずしも連結会社の過去の財政状態を示すものではなく、必ずしも将来の連結会社の財政状態を示すものでもありません。未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書および2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる当社の過去の連結財務諸表および付随する注記と併せて読む必要があります。

未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表は、現在入手可能な情報に基づく経営陣の最良の見積もりを反映しています。

2。未監査のプロフォーマ調整

添付の未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表の「プロフォーマ調整」列に含まれる調整は次のとおりです。

(a) この調整は、純収入から取引終了時に受領した約束手形の元本を差し引き、Herbal Brands, Inc.の現金および現金同等物を差し引いたものです。

(b) これらの調整は、Herbal Brands, Inc.に帰属する資産と負債の廃止を反映しています。

(c) この調整は、取引終了時の生産資産の売却による売掛金から、Herbal Brands, Inc.の前払金およびその他の売掛金を差し引いた金額です。

(d) この調整は、取引終了時に受領した優先担保付き約束手形です。

(e) この調整は、Herbal Brands, Inc.の売却から生じる利益を表しています。この推定利益は、本質的に非経常的であると考えられているため、プロフォーマ連結損益計算書には反映されていません。

(f) この調整は、処分された事業体の収益と売上原価の控除を反映しています。

(g) この調整は、処分された事業体の運営費、管理費、マーケティング費の削減を反映しています。

(h) この調整は、処分された事業体の研究開発費の削減を反映しています。

(i) この調整は、処分された事業体の減価償却費の控除を反映しています。

(j) この調整は、処分された事業体の債務発行費用費用の利息の撤廃と償却を反映しています。