米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム 10-Q

☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

終了した四半期について： 9月30日 2023

または

☐ 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート

からへの移行期間について

コミッションファイル番号: 001-38063

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

120イーグルロックアベニュー

イーストハノーバー、 NJ07936

(主要執行機関の住所)

(973) 396-1720

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法の規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐

登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒

2023年11月10日の時点で、 5,256,177 登録者の普通株式の発行済み株式。

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社

目次

パート I — 財務情報

アイテム 1.財務諸表

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結貸借対照表

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結営業明細書

(未監査)

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結株主資本計算書

(未監査)

2023年9月30日に終了した3か月間

2022年9月30日に終了した3か月間

2023年9月30日に終了した9か月間

2022年9月30日に終了した9か月間

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結キャッシュフロー計算書

(未監査)

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結キャッシュフロー計算書

2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間

未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

注2 — 重要な会計方針の要約（続き）

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

注2 — 重要な会計方針の要約（続き）

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

注2 — 重要な会計方針の要約（続き）

収益認識（続き）

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

注2 — 重要な会計方針の要約（続き）

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

注2 — 重要な会計方針の要約（続き）

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

注2 — 重要な会計方針の要約（続き）

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

注7 — 長期債務および関連当事者債務（続き）

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

注9 — オペレーティングリース負債（続き）

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

注10 — エクイティ（続き）

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

注11 — 企業結合（続き）

シルバーサン・テクノロジーズ株式会社と子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

SilverSun Technologies, Inc. およびその完全子会社、SWK Technologies, Inc.、Secure Cloud Services, Inc.、およびCritical Cyber Defense Corp.（以下、総称して「当社」、「当社」、および「当社」）が米国証券取引委員会（「SEC」）に随時提出するフォーム10-Qに関するこの四半期報告書およびその他の報告書には、フォワードが含まれているか、含まれている場合があります会社の経営陣の信念、現在入手可能な情報、および会社の見積もりや仮定に基づいた見積書や情報管理。読者は、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。これらは単なる予測であり、本書の日付の時点でのみ述べられています。これらの用語の「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「期待する」、「未来」、「意図する」、「計画する」、またはこれらの「否定的」という言葉、および会社または会社の経営陣に関連する同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別します。このような記述は、将来の出来事に関する当社の現在の見解を反映しており、リスク、不確実性、仮定、およびその他の要因の影響を受けます。これには、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-K年次報告書の「リスク要因」セクションに含まれる、会社の業界、会社の事業と経営成績、および当社が買収する可能性のある事業に関連するリスクが含まれます。これらのリスクや不確実性の1つ以上が実現した場合、または基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、実際の結果は、予想、信念、推定、期待、意図または計画とは大きく異なる可能性があります。

当社は、将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当であると考えていますが、将来の結果、活動レベル、業績、または成果を保証することはできません。米国の証券法を含む適用法で義務付けられている場合を除き、当社は、将来の見通しに関する記述を実際の結果に適合させるために将来の見通しに関する記述を更新するつもりはありません。

当社の未監査要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。これらの会計原則では、特定の見積もり、判断、仮定を行う必要があります。私たちは、私たちが頼りにしている見積もり、判断、仮定は、これらの見積もり、判断、仮定が行われた時点で入手可能な情報に基づいて合理的であると考えています。これらの見積もり、判断、仮定は、未監査の要約連結財務諸表の日付の時点で報告されている資産と負債の金額だけでなく、提示された期間中の報告された収益と費用の金額にも影響を与える可能性があります。未監査の要約連結財務諸表は、これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがある程度影響を受けます。多くの場合、特定の取引の会計処理はGAAPによって明確に規定されており、その適用において経営陣の判断は必要ありません。また、利用可能な代替案を選択する際に経営陣が判断しても、実質的に異なる結果が得られない分野もあります。以下の説明は、このレポートの他の場所にある未監査の要約連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。

[概要]

同社は、主に製造、流通、サービス業の中小企業に、変革をもたらすビジネス管理アプリケーションとテクノロジー、および専門的なコンサルティングサービスを提供しています。

私たちは、経常収益、顧客維持、そして設置顧客ベースの急速な拡大を中心とした多面的なビジネス戦略を実行しています。当社の顧客基盤の拡大は、従来の販売およびマーケティングプログラムと買収によって達成されます。顧客を確保した後、私たちの戦略は、アップセルとクロスセルを行い、ビジネスのデジタル変革に役立つ高度なテクノロジーとサードパーティのアドオンを顧客に提供することです。これらのアドオン製品には、アプリケーションホスティング、サイバーセキュリティ、倉庫管理、人的資本管理、支払いの自動化、売上税コンプライアンス、または当社が代表するその他の製品やサービスが含まれます。これらの段階的な製品やサービスの多くはサブスクリプションベースで請求され、多くの場合、サービスの料金は毎月支払われます。これにより、毎月の経常収益（「MRR」）が増加します。この戦略により、顧客1人あたりの平均収益が増加し、継続的な成長が促進され、顧客獲得コストが削減され、収益性が向上します。

私たちの強みは、幅広い業界のビジネスに影響を与えている、または影響するであろう変化の原動力を発見して特定する能力に根ざしています。私たちは貴重な時間とリソースを投資して、テクノロジーが経営環境をどのように変えているか、また現在または新たなイノベーションがクライアントの注目を集めるべきかを完全に理解しています。この知識と先見性を活用することで、ますます多くのお客様が、ビジネスをより効果的に管理し、データリソースから得られるリアルタイムの洞察を活用し、運用機能の強化、プロセスの柔軟性、迅速なプロセス実行から実質的な利益を得る手段を手に入れることができます。

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）。

私たちは、お客様の情報、技術、ビジネス管理のニーズを満たすための戦略とソリューションを提供するビジネスアプリケーション、テクノロジー、コンサルティング会社です。当社のサービスとテクノロジーにより、お客様はオンプレミスでもクラウドでも、企業資産を管理、保護、収益化することができます。ビジネスアプリケーションソフトウェアの付加価値再販業者として、会計およびビジネス管理、財務報告、エンタープライズリソースプランニング（「ERP」）、人的資本管理（「HCM」）、倉庫管理システム（「WMS」）、顧客関係管理（「CRM」）、およびビジネスインテリジェンス（「BI」）向けのソリューションを提供しています。さらに、さまざまなERP強化のためのソフトウェアソリューションを構築する独自の開発スタッフがいます。当社の付加価値サービスは、コンサルティングとプロフェッショナルサービス、専門プログラミング、トレーニング、テクニカルサポートに重点を置いています。私たちは、マネージドサービス、サービスとしてのインフラストラクチャ、サイバーセキュリティ、アプリケーションホスティング、災害復旧、事業継続、クラウド、その他のサービスを提供する専用の情報技術（「IT」）ネットワークサービス事業を行っています。私たちの顧客は全国にいて、ニューヨーク/ニュージャージー大都市圏、アリゾナ州、コネチカット州、南カリフォルニア、ノースカロライナ、ワシントン、オレゴン、イリノイに集中しています。

私たちのコアビジネスは、次の業務分野に分かれています。

ERP（企業資源管理）と会計ソフトウェア

私たちは、業界をリードする多くのERPアプリケーションの付加価値再販業者です。私たちはSageソフトウェア認定ビジネスパートナーであり、Sage認定ゴールド開発パートナーです。私たちは、カスタマイズと機能強化のためのスケーラブルなソフトウェア開発プラクティスによって、販売と実装のプレゼンスを補完する、北米最大のSageパートナーのひとつだと考えています。クラウドベースのERPソリューションに対する需要が高まっているため、当社のERPポートフォリオには、オンプレミス、パブリッククラウド、またはプライベートクラウドで提供できるブラウザベースのERPソリューションであるAcumaticaもあります。私たちは最近、コアファイナンシャル向けのクラウドベースのソリューションであるSage Intacctをクラウドベースのソリューションに追加しました。私たちは、お客様のニーズに合わせてインストールをカスタマイズし、業務を合理化するのに役立つ、すべてのERPおよび会計パッケージにさまざまなアドオンソリューションを開発して再販しています。

ERPの付加価値サービス

私たちは単にソフトウェアパッケージを再販するだけではありません。販売段階から実装、稼働、生産に移行するまでのプロセスを管理するコンサルティングおよび専門サービス組織があります。私たちはお客様の組織内で、すべてのソフトウェアとITソリューションがお客様のビジネスニーズを強化していることを確認します。当社のサービス収益の大部分は、ビジネスニーズの変化に応じて既存のお客様との連携を継続すること、あるバージョンから別のバージョンのソフトウェアにアップグレードすること、またはお客様の事業管理と収益拡大に役立つ追加のソフトウェアソリューションを提供することによるものです。毎週何百件もの電話に対応する専任のヘルプデスクチームがあります。私たちのカスタムプログラミング部門は、専用のソフトウェアパッケージだけでなく、「既製」の拡張機能や時間および請求ソフトウェアを構築しています。

ITマネージドネットワークサービスとビジネスコンサルティング

私たちは、お客様のITに関する懸念を解消するために設計された、包括的なITマネージドサービス、サービスとしてのインフラストラクチャ、サイバーセキュリティ、事業継続、災害復旧、データバックアップ、ネットワークメンテナンス、サービスのアップグレードを提供しています。私たちはマイクロソフトのソリューションプロバイダーです。私たちのスタッフには、マイクロソフトとSage Softwareの認定資格を維持しているエンジニアが含まれています。彼らはマイクロソフト認定システムエンジニアとマイクロソフト認定プロフェッショナルで、リモートネットワークの監視、サーバーの実装、サポートと支援、大規模な中央システムの運用と保守、ネットワークインフラストラクチャの技術設計、大規模な問題の技術的トラブルシューティング、ネットワークとサーバーのセキュリティ、サーバーからのデータのバックアップ、アーカイブ、保存など、お客様にさまざまなサービスを提供しています。この市場で私たちが競争しているのは、規模の大小を問わず、全国的にも地域的にも数多くの競合他社です。

サイバーセキュリティ

私たちは、中規模市場にエンタープライズレベルのセキュリティサービスを提供しています。当社のサービスとしてのサイバーセキュリティには、セキュリティオペレーションセンター、インシデント対応、サイバーセキュリティ評価、ハッキングシミュレーションが含まれます。このサービスは、金融サービス、年金管理、保険、土地・所有権セクターなど、コンプライアンス重視で規制の厳しい業界のお客様に特に適しています。

アプリケーションホスティング

アプリケーションホスティングはSaaS（Software-as-a-Service）ホスティングソリューションの一種で、リモートのクラウドインフラストラクチャからアプリケーションを利用したり、インターネット経由でユーザーがアクセスしたりできるようにします。

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）。

他社の買収や独自のビジネス管理ソリューションへの投資は、当社にとって重要な成長戦略でした。これにより、新しい地理的市場への迅速な拡大と、新しくて刺激的な利益源の創出が可能になります。現在までに、当社の事業基盤を根本的に強化し、米国のほぼすべての州に拠点を大幅に拡大するのに役立った一連の戦略的事業を完了しました。具体的には、過去15年間に、ビジネステック・ソリューションズ・グループ株式会社、ウォーレン・カッツ・アソシエイツ、AMP-BESTコンサルティング株式会社、インコーテック、マイクロポイント株式会社、ハイタワー株式会社、ポイント・ソリューションズ合同会社、SGEN、合同会社、ESC株式会社、2000ソフト株式会社、プロダクティブ・テックの一部の資産を完全に取得するか、収益分配契約を締結してきました。.、マカベ・アソシエイツ、オーツ・アンド・カンパニー、ピンサイト・テクノロジー株式会社、インフォ・シス・マネジメント株式会社、ネルヌーブ株式会社、パートナーズ・イン・テクノロジー株式会社、プレイリー・テクノロジー・ソリューションズ・グループ株式会社、コンピューター・マネジメント・サービス合同会社、ビジネスソフトウェアソリューション、PeopleSense株式会社、そして最近ではダイナミック・テック・サービス社とNEO3、LLC。

さらに、買収の可能性、収益分配の取り決め、パートナーシップ、または投資を通じてさらなる機会を模索することで、引き続き事業を拡大していくつもりです。このような買収、収益分配の取り決め、パートナーシップ、または投資は、現金準備金を消費したり、追加の現金や資本を必要としたりすることがあります。私たちの運転資金と追加の資金調達要件は、（i）戦略的買収または投資、（ii）現在の会社人員の増加、（iii）販売およびマーケティング能力に投入するリソースのレベル、（iv）技術の進歩、（v）競合他社の活動など、さまざまな要因によって異なります。

2023年の最初の9か月間、当社は顧客基盤と成長傾向を拡大し続けました。これが将来の成長の基盤になると私たちは信じています。

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の経営成績です。

私たちの戦略は、ソフトウェアアプリケーション、テクノロジーソリューション、マネージドサービスの有機的成長と、買収による拡大を通じて事業を成長させることです。私たちは、社内のマーケティング、販売プログラム、買収を通じて全国的な存在感を確立し、現在では米国のほとんどの地域でERPの顧客を抱えています。競争力を維持し、成長し続けるために、私たちは人材、製品開発、マーケティング、販売能力にリソースを投資し続けており、今後もそうし続けることを期待しています。2023年9月30日に終了した9か月間、当社は顧客基盤の拡大を続けました。これは将来の成長の基盤になると考えています。2023年9月30日に終了した9か月間の収益は、2022年の同時期の3,260万ドルに対し、22.2％増加して3,980万ドルになりました。AcumaticaとSage製品の収益は増え続けており、Sage Intacct製品の成長の機会にわくわくしています。

当社は、当社および一部のお客様の事業の中断、および今後の四半期の成長に関連する新型コロナウイルスの状況を引き続き監視し、必要に応じて、株主の潜在的な景気後退のリスクと、従業員と顧客の健康、安全、福祉を最小限に抑えるための緩和戦略を確立するための措置を講じます。しかし、現在のところ、COVID-19による将来の業績に大きな影響はないと予想しています。会社の戦略は、この新しい環境におけるお客様のデジタル変革を支援することに重点を置いています。新しい「在宅勤務環境」（未来の労働力）は、電子商取引とセキュリティとコンプライアンスの継続的な台頭と相まって、将来の収益を押し上げることができると考えています。

2022年9月29日、当社は、独自の技術を利用してビットコインをマイニングする産業規模のデジタル資産テクノロジー企業であるロジウムエンタープライズ株式会社（「ロジウム」）と最終合意および合併計画（「合併契約」）を締結しました。2023年10月13日、SilverSun Technologies, Inc. は合併契約および合併計画を終了しました（要約連結財務諸表の注記の注記14を参照）。

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）。

収入

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の収益は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間のそれぞれ10,917,159ドルと32,579,076ドルと比較して、それぞれ2,506,095ドル（23.0％）と7,229,187ドル（22.2％）増加して13,423,254ドルと39,808,263ドルになりました。この増加は主に、プロフェッショナルコンサルティングの収益の増加とソフトウェア収益の増加によるものです。

ソフトウェア収益は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ367,974ドル（14.8％）と1,595,280ドル（20.3％）増加して2,850,462ドルと9,470,811ドルになりました。これに対し、2022年9月30日に終了した3か月と9か月はそれぞれ2,482,488ドルと7,875,531ドルでした。これは主にERPソフトウェアの売上の増加によるものです。特にアクマティカとセージインタクト用です。

サービス収益は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の8,434,671ドルと24,703,545ドルに対し、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ2,138,121ドル（25.3％）と5,633,907ドル（22.8％）が増加して10,572,792ドルと30,337,452ドルになりました。この増加は主に、特にAcumatica、Sage 100、Sage Intacct製品のプロフェッショナルサービスの増加と、ホスティングサービスの収益の増加によるものです。2021年と2022年の採用は難しい課題でしたが、リソースを増やし、システムを改善してコンサルティングスタッフを増やす取り組みは、当社の財務実績に良い結果をもたらしました。また、私たちの成長により、プロジェクトを支援するために外部の請負業者を何人か利用してきました。

売上総利益

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の総利益は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の4,428,569ドルと13,260,704ドルと比較して、それぞれ921,664ドル（20.8％）と2,632,234ドル（19.8％）増加して5,350,233ドルと15,892,938ドルになりました。2023年9月30日に終了した3か月間の総利益率は、2022年9月30日に終了した3か月間の40.6％に対し、39.9％でした。2023年9月30日に終了した9か月間の総利益率は 39.9% でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の総利益率は 40.7% でした。

ソフトウェア収益に帰属する総利益は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の885,268ドルと3,067,459ドルに対し、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ210,829ドル（23.8％）と689,251ドル（22.5％）増加して1,096,097ドルと3,756,710ドルになりました。これは主にソフトウェア量の増加によるものです売りました。2023年9月30日に終了した3か月間のソフトウェア収益の総利益率は 38.5% でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の総利益率は 35.7% でした。2023年9月30日に終了した9か月間のソフトウェア収益の総利益率は、2022年9月30日に終了した9か月間の38.9％に対し、39.7％でした。

サービスに帰属する総利益は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の3,543,301ドルと10,193,245ドルに対し、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で710,835ドル（20.1％）と1,942,983ドル（19.1％）が増加して4,254,136ドルと12,136,228ドルになりました。この増加は、プロフェッショナルサービスとアプリケーションホスティングの収益増加によるものです。2023年9月30日に終了した3か月間のサービス収益の総利益率は、2022年9月30日に終了した3か月間の42.0％に対し、40.7％でした。2023年9月30日に終了した9か月間のサービス収益の総利益率は、2022年9月30日に終了した9か月間の41.3％に対し、40.2％でした。

営業経費

販売費とマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の2,016,850ドルと5,645,564ドルに対し、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ211,676ドル（10.5％）と903,133ドル（16.0％）増加して2,228,526ドルと6,548,697ドルになりました。この増加は主に、昇給の増加、新しい人員、収益の増加による従業員へのコミッションの増加、および見本市や会議への出席に伴う旅費の増加によるものです。

一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の2,244,622ドルと6,956,744ドルに対し、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ253,269ドル（11.3％）と484,959ドル（7.0％）が増加して2,497,891ドルと7,441,703ドルになりました。2023年9月30日に終了した3か月間の経費の増加は、給与の増加、未払報酬および州消費税の増加が、クレジットカード手数料の減少によって一部相殺された結果です。2023年9月30日に終了した9か月間、一般管理費が増加したのは、主に給与の増加、未払報酬、旅行・接待、専門職およびライセンス料の増加が、クレジットカード手数料の減少、家賃および採用費の削減によって一部相殺されたためです。

株式ベースの報酬は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月で44,185ドル（100％）と94,578ドル（69.5％）減少し、2022年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ-0ドルと41,497ドルになりました。

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）。

2022年9月30日に終了した3か月と9か月の減価償却費は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の240,522ドルと738,893ドルに対し、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で44,161ドル（18.4％）と131,108ドル（17.7％）減少して196,361ドルと607,785ドルになりました。この減少は主に、特定の無形資産が完全に償却された結果、無形資産の償却額が減少したためです。

事業からの収益（損失）

上記の結果、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の当社の営業純利益はそれぞれ427,455ドルと1,253,256ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の営業損失は117,610ドルと216,572ドルでした。

その他の費用

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、2022年9月29日付けで終了した契約および合併計画に関連して、当社は2,936,107ドルのその他の費用を負担しました（注記14および注2 — 繰延費用）。当社は、以前に繰延された取引関連費用すべてに2,986,107ドルの費用を請求しました。これらの費用は、添付の要約された営業報告書の「その他の費用」に取引費用として記録されます。

税引前損失

上記の結果、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、当社の税引前損失はそれぞれ2,566,299ドルと1,775,175ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の損失は141,298ドルと282,912ドルでした。

流動性と資本資源

経済の不確実性やCOVID-19の影響により、当社は大きな影響を受けていませんが、多くの企業が廃業したり、技術支出を減らしたりするにつれて、マイナスの影響を被る可能性はありますが、将来的に当社の事業にどのような悪影響があるかを判断することは現時点では不可能です。そのため、景気低迷を乗り切るには、限られたリソースに頼る必要があります。経営陣は引き続き動向を監視し、さまざまなコスト削減策を模索し、他の資金源を模索していますが、成功する保証はありません。

当社は現在、どの貸し手に対しても信用枠やその他の信用枠を設けていません。

私たちは引き続き、買収、製品の追加、または投資を通じて、さらなる営業利益の機会を見直し、探しています。このような買収や投資には、現金準備金が消費されたり、追加の現金や資本が必要になったりすることがあります。私たちの運転資金と追加の資金調達要件は、（i）戦略的買収または投資、（ii）現在の会社人員の増加、（iii）販売およびマーケティング能力に投入するリソースのレベル、（iv）技術の進歩、（v）競合他社の活動など、さまざまな要因によって異なります。

買収、製品の追加、投資の可能性を模索することに加えて、私たちは引き続き新規顧客を増やし、既存の顧客への売上を増やしています。経営陣はまた、コラボレーション契約の締結、資産の購入、ビジネスソフトウェア、情報技術コンサルティング、その他の市場で、堅調な収益源とプラスのキャッシュフローを生み出す確立された顧客基盤を持つ企業を買収することで、事業と収益性を高める機会を模索しています。

2023年9月30日の時点で、長期債務の将来の支払いは次のとおりです。

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（続き）。

流動性と資本資源（続き）

当社の運転資本は、2022年12月31日時点の2,946,349ドルに対し、2023年9月30日時点では487,090ドルでした。これは主に、繰延費用の削減、前払費用およびその他の流動資産の減少、および繰延収益の減少による現金相殺によるものです。

2023年9月30日に終了した9か月間で、当社の現金は1,129,113ドル減少しました。会社の主な資金源と用途は次のとおりです。

営業活動に使用された現金：

2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動では、817,723ドルの現金が提供されましたが、2022年の同時期の現金は1,127,302ドルでした。営業活動によってもたらされる現金の減少は、主に買掛金勘定と繰延収益の変化によるもので、減価償却、株式ベースの報酬などの非現金項目と繰延費用の変動を除き、営業からの現金の改善によって一部相殺されました。

投資活動に使われる現金：

2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動では、74,907ドルの現金が使用されましたが、2022年の同時期の現金は188,741ドルでした。これは主に、新規事業の買収コストが削減されたためです。

財務活動に使われる現金：

2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動では、1,871,929ドルの現金が使用されましたが、2022年の同時期の現金の使用額は520,520ドルでした。使用される現金の増加は、2023年8月に株主に支払われた現金配当の結果です。

当社は、事業の成長と手元資金の結果として、少なくとも今後12か月間の事業計画の資金を調達するのに十分な流動性があると考えています。ただし、現在のところ、最近の経済の不確実性と、それが今後数四半期に事業に与える影響を定量化することはできません。

2023年9月30日に終了した9か月間、インフレは会社の収益性に影響を及ぼしました。その結果、人材の採用と維持に必要なコストが増加しました。会社が新型コロナウイルス以前のマーケティングやトレードショーのスケジュールに戻るにつれ、旅費と食事費の高騰も会社の収益性に悪影響を及ぼします。

貸借対照表外の取り決め

2023年9月30日に終了した9か月間および2022会計年度は、貸借対照表外の取り決めを促進するため、またはその他の契約上制限された目的で、重要な貸借対照表外の活動を行ったり、非連結事業体との関係や取り決めを行ったりしませんでした。さらに、私たちは非連結事業体の義務を保証しておらず、そのような事業体に追加資金を提供する約束や意図もありません。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示

私たちはデリバティブ商品を保有しておらず、ヘッジ活動も行っていません。

アイテム 4.統制と手続き

(a) 開示および管理手続きの評価

私たちは「開示管理と手続き」を維持しています。この用語は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）で定義されています。当社の開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、当社の経営陣は、開示管理と手続きは、どんなにうまく構想され運用されても、開示管理と手続きの目的が満たされているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できないことを認識していました。さらに、開示管理と手続きを設計するにあたり、当社の経営陣は、可能な開示管理と手続きの費用対効果の関係を評価する際に必ず判断を下す必要がありました。開示管理や手続きの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計であっても、将来起こり得るあらゆる状況下で定められた目標を達成するという保証はありません。

このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間の終了時点で、取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている開示管理と手続きの有効性について、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、評価を実施しました。統制評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、評価日時点で、（a）取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示することを義務付けられている情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、（b）そのような情報が蓄積され、伝達されるという合理的な保証を提供するために、当社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。最高経営責任者を含む私たちの経営陣そして、必要に応じて社長兼最高財務責任者（CFO）が、必要な開示に関して適時に決定できるようにしています。

(b) 財務報告に関する内部統制の変更

直近の会計四半期に、財務報告に対する当社の内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）および規則15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。

パート II — その他の情報

アイテム 1.法的手続き

私たちは現在、当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があると思われる訴訟には関与していません。私たちの知る限り、裁判所、公的委員会、政府機関、自主規制機関または団体に対して、当社、当社の普通株式、子会社、または当社または当社の子会社の役員または取締役に対して、そのような立場で脅迫または影響を及ぼす訴訟や訴訟、手続き、調査、調査はありません。また、当社の子会社の執行役員が知る限り、係争中の訴訟、訴訟、手続き、調査、調査はありません。不利な決定は重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

アイテム 1A.リスク要因

COVID-19

2019年12月、COVID-19と呼ばれる病気の原因となる新しいコロナウイルス株が表面化したと報告されました。それ以来、COVID-19コロナウイルスは世界中に広がりました。2020年3月、世界保健機関はCOVID-19の流行をパンデミックと宣言し、米国政府は米国、ヨーロッパ、およびその他の特定の国間の旅行に旅行制限を課しました。このパンデミックの影響は、社会の多くの面で広範囲に及んでおり、今後も続くでしょう。その結果、世界経済だけでなく、世界中の企業や資本市場に重大な混乱をもたらしており、今後も続く可能性があります。現在、当社の事業は、2019年コロナウイルス病（COVID-19）の継続的な発生による重大な影響を受けていません。アウトブレイクによって引き起こされる可能性のある最終的な混乱は不明ですが、会社の財政状態、業務、キャッシュフローに重大な悪影響をもたらす可能性があります。影響を受ける可能性のある分野には、会社の顧客と収益、労働力の混乱、顧客が事業を制限または閉鎖したために当社に支払うべき未払いの売掛金を支払うことができなくなる、未払いの売掛金を支払うことができない、会社に支払うべき売掛金に関連する救済または延長支払いプランを求める顧客、事業に使用される製品や消耗品の入手不能、会社が保有する資産の価値の下落などがありますが、これらに限定されません、資産と設備を含みます。しかし、現在のところ、COVID-19による将来の業績に大きな影響はないと予想しています。

ロシア

ロシアとウクライナでの直接的、間接的な事業は最小限であるため、現在、ロシアのウクライナ侵攻による将来の業績に大きな影響はないと予想しています。しかし、侵略後、米国や他の国々はロシア政府と多くのロシア企業や個人に対して重大な制裁を課しました。当社はロシアで大きな事業を展開していませんが、制裁措置は他の国での当社の事業に影響を及ぼし、当社の将来の収益と顧客の収益に悪影響を及ぼす可能性があり、いずれも当社の事業と財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

イスラエル

現在、イスラエルとハマスの戦争による将来の業績に大きな影響はないと予想しています。なぜなら、世界のその地域での直接的・間接的な事業は最小限だからです。当社はこの地域で大きな事業を展開していませんが、この戦争は他の国での当社の事業に影響を及ぼし、会社の将来の収益と顧客の収益に悪影響を及ぼす可能性があり、いずれも当社の事業と財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

2023年2月28日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で以前に開示されたリスク要因からの重大な変更となるような変化はないと考えています。

アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用

2023年9月30日に終了した四半期には、当社の株式の未登録売却はありませんでした。

アイテム 3.シニア証券のデフォルト

会社の債務に関して、元本、利息、減債または購入資金の分割払い、またはその他の重大な債務不履行はありませんでした。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示

該当なし。

アイテム 5.その他の情報

なし

アイテム 6.展示品

* ここに提出

署名

1934年の証券取引法のセクション13または15（d）の要件に従い、登録者は、正式に承認された署名者に、フォーム10-Qのこのレポートに代理で署名してもらいました。