イーサン・アレン・インテリア社は、その完全子会社であるイーサン・アレン・グローバル社およびイーサン・アレン・グローバル社の子会社（総称して「私たち」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「イーサン・アレン」または「当社」）を通じて、テクノロジーとパーソナルサービスを組み合わせたインテリアデザインの主要目的地であるデラウェア州の企業です。独立したライセンシーと会社が所有および運営する場所が混在する当社のデザインセンターでは、無料のインテリアデザインサービスを提供し、家の各部屋に合うカスタム家具や職人が作ったアクセントなど、あらゆる種類の家具を販売しています。製品設計から物流まで垂直統合して、私たちは次のような製品を製造しています 75北米の製造施設にあるカスタムメイド製品の割合。1932年の創業以来、製品の品質と職人技が認められてきました。

現在 2023年12月31日、当社は運営しています 141 小売デザインセンターと 137 アメリカとカナダに4か所あります。独立運営のデザインセンターは、米国、アジア、中東、ヨーロッパにあります。また、米国には4つの製造工場、1つの製材所、1つの製材所、1つの製材所、1つの製材所、1つの乾燥木材置き場、メキシコに2つの製造工場、ホンジュラスに1つの製造工場を含む10の製造施設を所有および運営しています。

統合の原則

添付の連結財務諸表には、当社とその完全子会社の口座が含まれています。当社の連結財務諸表には、当社が過半数の株主であり、その企業の業績に最も大きな影響を与える活動を指揮する権限を持つ企業の勘定科目も含まれています。企業の非支配持分の金額は重要ではなく、以下の連結包括利益計算書に含まれています 利息およびその他の収入、純額。

会社間売上高に関連する利益を含め、会社間のすべての活動と残高は、連結財務諸表から削除されました。私たちの意見では、公正な表示に必要な通常の定期的な調整のみで構成されるすべての調整は、連結財務諸表に含まれています。2023年12月31日に終了した3か月と6か月の経営成績は、必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。中間連結財務諸表は、2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-Kの2023年次報告書」）に反映されているものと一致した基準で作成されていますが、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）で義務付けられているすべての開示は含まれていません。2023年6月30日の連結貸借対照表は、フォーム10-Kの2023年次報告書に含まれる監査済み財務諸表から導き出しました。

見積もりの使用

私たちはGAAPに従って連結財務諸表を作成します。そのため、経営陣は、連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された純売上高と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりには不確実性が内在するため、実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。重要な見積もりが行われた分野には、のれんおよび無期限の無形資産の減損分析、財産、プラント、設備の回収可能性と耐用年数、在庫陳腐化、税額評価手当、不確実な税務上の地位や事業保険準備金の評価などがありますが、これらに限定されません。

制限付き現金

当社は、連結キャッシュフロー計算書およびその範囲内で、現金および現金同等物の総額の一部として、制限付現金を記載しています。 その他の資産 当社の連結貸借対照表に。2023年12月31日と2023年6月30日に、私たちは$を開催しました0.4 百万と $0.5 イーサン・アレン保険キャプティブに関連する制限付現金（それぞれ100万円）。

このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる財務諸表の発行日までに、その後の出来事を評価してきました。

当社は、財務会計基準審議会（「FASB」）が発行したすべての会計基準更新（「ASU」）を評価して、当社の連結財務諸表への適用性を検討しています。

報告されている収益（純売上高）は、主に製品の売上で構成されています。割引を差し引いた製品の売上を報告し、支配権が顧客に移転した時点でそれを認識します。卸売部門のお客様への販売については、通常、製品の出荷時に管理が移ります。私たちの配送契約の大部分は、船上輸送ポイントでの配送であり、製品が制御不能になると、損失のリスクが卸売のお客様に移転されます。したがって、当社の製品が第三者のコンテナまたはトラックに積み込まれた時点で、第三者の運送業者に出荷された製品の収益が計上されます。当社の小売部門での販売については、通常、お客様への納品時に支配権が移ります。契約の期間が1年以下の場合、重要な資金調達要素の影響を調整することなく、約束された対価額を認識します。私たちの契約期間は通常1年未満で、重要な資金調達要素もないため、対価を調整していません。

配送と取り扱い。 私たちの慣行は、配送先に関係なく、全国のすべての小売業者と顧客に同じ配送コストで製品を販売することでした。完成品を配送するために会社が負担した費用は、販売費、一般管理費（「販管費」）に計上され、計上されます。商品の管理が移管された後に実施された場合でも、配送手数料は（約束された商品やサービスではなく）履行活動として認識しています。したがって、純売上高を計上すると同時に、出荷および取り扱い活動の費用を記録します。

売上税。 売上税、使用税、物品税、付加価値税、フランチャイズ税、フランチャイズ税（総称して売上税）を含む、特定の収益を生み出す取引に課せられ、同時に課され、企業が顧客から徴収するすべての税金を取引価格の測定から除外します。徴収された売上税は収益として認識されませんが、収益に含まれます 買掛金と未払費用 最終的に政府当局に送金されるため、連結貸借対照表に記載されます。

返品と手当。 返品および手当の推定払い戻し額は、当社の過去のリターンパターンに基づいています。これらの推定売上払い戻し額は、純額ベースではなく総額ベースで記録しています。また、顧客からの返還が見込まれる製品の資産も記録しています 前払費用およびその他の流動資産 とそれに対応する返金責任 その他の流動負債当社の連結貸借対照表に。2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、これらの金額は重要ではありませんでした。

貸倒引当金。 売掛金は、取引信用条件での商品の販売から発生し、貸倒引当金を差し引いた金額です。私たちは、お客様が必要な支払いを行えないことに起因する推定損失引当金を維持しています。貸倒引当金引当金は、全体的な経年変化分析に加えて、具体的に特定された口座の審査に基づいています。2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、貸倒引当金は重要ではありませんでした。

コミッション。 私たちは、従業員に支払われたコミッションフィーを、契約資産として資産として資産計上します 前払費用およびその他の流動資産当社の連結貸借対照表に。これらの前払いのコミッションは、納品時（製品の管理をお客様に移管した場合）に販売費として計上されます。2023年12月31日の時点で、私たちは$の手数料を前払いしていました10.3 百万ですが、2024年度の残りの期間の売却費用として計上すると予想しています 販売費、一般管理費 当社の連結包括利益計算書に記載されています。

顧客預金。 書面による注文が行われた時点で、ただし製品の管理を顧客に移管して契約上の責任が生じる前に、購入金額の合計の一部について、お客様から預金を徴収します。これらの顧客預金は、現在の負債として報告されます 顧客預金 当社の連結貸借対照表に。2023年12月31日現在、お客様には$の預金がありました63.1百万。2023年6月30日の時点で、お客様からの預金は$でした77.8百万、そのうち$を認識しました71.92023年12月31日に終了した6か月間の契約負債に関連する収益は100万件です。2023年12月31日に終了した3か月間に計上された収益は、以前は以下に含まれていました顧客預金 2023年9月30日の時点で17.7 百万、ドルと比較30.9 2022年12月31日に終了した3か月間に計上された100万件の収益は、以前は以下に含まれていました 顧客預金 2022年9月30日の時点で。履行義務が履行されれば、2023年12月31日現在の顧客預金のほぼすべてが、今後12か月以内に収益として計上されると予想しています。

次の表は、当社の純売上高を製品カテゴリ別にセグメント別（千単位）に分類したものです。

公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産を売却して受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格（つまり、「終了価格」）と定義されます。公正価値を決定する際には、市場、収益、コストのアプローチなど、さまざまな評価方法を使用できます。取引対象となる主要な、または最も有利な市場と、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定を検討します。

公正価値階層。 公正価値測定の会計ガイダンスでは、企業が公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に使用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑えることを義務付ける公正価値階層を確立しています。インプットの信頼性に基づいて公正価値を測定するために使用できるインプットには3つのレベルがあります。公正価値階層における金融商品の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。公正価値測定における特定のインプットの重要性を評価するには判断が必要であり、公正価値階層レベル内での位置付けに影響を与える可能性があります。

私たちは、公正価値階層内の現金同等物と投資を次のように分類しています。

レベル 1 — 同一の資産または負債の相場価格が活発な市場にある資産または負債に適用されます。これらのレベル1の資産には、現金同等物に分類される当社のコーポレート・マネー・マーケット・ファンドが含まれます。活発な市場では同一の資産または負債の相場価格があるため、当社の現金同等物をレベル1の資産に分類しました。

レベル 2— 活発な市場における類似資産または負債の相場価格、取引量が不十分または取引頻度が低い市場（あまり活発な市場）における同一の資産または負債の見積価格、または重要なインプットが観察可能または主に観察されたことから導き出される、または観察によって裏付けられるモデル派生評価など、資産または負債について観察可能なインプットがある資産または負債に適用されます可能な市場データ。2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、私たちは投資をレベル2の資産として分類しました。

レベル 3 — 資産または負債の公正価値の測定にとって重要な、評価方法論への観察不可能なインプットがある資産または負債に適用されます。2023年12月31日または2023年6月30日の時点で、レベル3の資産または負債は保有していません。

資産と負債は定期的に公正価値で測定されます。 次の表は、2023年12月31日と2023年6月30日に定期的に公正価値で測定される当社の資産と負債を、公正価値階層内のレベル別に示しています。提示された期間中、公正価値測定のレベル間の移動はありませんでした。

債務証券は、記載されている満期に従って以下に示されています。これらの投資の一部は、貸借対照表の日付から1年以上満期と記載されているため、非流動投資に分類されます。ただし、これらの投資は通常、短期的な流動性ニーズを満たすために利用できます。

1年以上継続的に損失を計上している投資はなく、一時的な減損以外は認められていません。

非経常ベースで公正価値で測定された資産と負債。 2024年または2023会計年度には、非経常ベースで公正価値で測定する必要のある資産の一時的な減損以外の減損は記録しませんでした。

資産と負債は公正価値で測定され、開示のみを目的としています。 2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、未払いの銀行借入はありませんでした。私たちはこれまで、未払いの銀行借入金をレベル2の負債として分類してきました。

私たちは、貸借対照表にある実質的にすべてのリースを使用権（「ROU」）資産およびリース負債として認識しています。多くのデザインセンターのオペレーティングリースは、2040年度までのさまざまな日付で期限切れになります。また、コンピューター機器や車両などの特定の有形資産を、最初のリース期間は3〜5年でリースしています。私たちは、特定資産の使用を管理する権利と、その特定資産の使用から実質的にすべての経済的利益を得る権利に基づいて、契約にリースが含まれているかどうかを判断します。ROUの資産とリース負債を測定する目的で、（i）担保付きで借りる（ii）同じ期間に、（iii）リース料の合計額と同じ金額で、（iv）同様の経済環境下で支払わなければならない利率を計算して、増分借入金利を決定します。

会社のリース条件と割引率は次のとおりです。

次の表は、連結包括利益計算書における当社の営業および融資リースの費用の場所と金額を示しています（千単位）。

次の表は、解約不可のリース期間が1年を超える場合の割引前の将来の最低リース支払い額（年ごとおよび合計で表示）を、2023年12月31日現在の連結貸借対照表に計上されているリース負債の合計（千単位）と照合したものです。

2023年12月31日時点でまだ開始されていない新しい小売サービスセンターのオペレーティングリースが1つあります。このオペレーティングリースは上記の表にも、ROUの資産と負債のリースにも含まれていません。このリースは、2024年度の第3四半期に行われる予定の基礎となるリース資産の所有権を取得したときに開始されます。オペレーティングリースの期間は62か月で、将来のリース料の合計金額は180万ドルです。2023年12月31日現在、まだ開始されていないファイナンスリースはありませんでした。

リースに関するその他の補足情報は次のとおりです（千単位）。

2023年12月31日または2022年12月31日に終了した6か月間、新しいファイナンスリース資産と引き換えに取得したファイナンスリース債務はありませんでした。

セール・リースバック取引。 2022年8月1日、私たちは小売デザインセンターの土地、建物、および関連する固定資産について、独立した第三者との売却・リースバック取引を完了しました。デザインセンターは、複数年にわたるオペレーティングリース契約により、イーサン・アレンにリースバックされました。取引の一環として、私たちは$の純収入を受け取りました8.1 百万。その結果、税引前利益は$になりました1.8 に100万件が記録されました リストラおよびその他の費用、純額 利益の と $5.2 償却すべき負債として繰り延べられた百万です リストラおよびその他の費用、利益を差し引いたもの 関連するリース期間を超えています。2023年12月31日に終了した6か月間、この繰延負債のうち130万ドルを、次の期間の利益としてさらに償却しました リストラおよびその他の費用、利益を差し引いたもの。2023年12月31日現在、繰延負債残高は150万ドルでしたその他の流動負債 当社の連結貸借対照表に。

インベントリは次のように要約されます（単位：千）。

資産、プラント、設備は次のように要約されます（千単位）。

$の減価償却費を記録しました4.1 百万と $3.8 2023年12月31日と2022年に終了した3か月間は、それぞれ100万です。減価償却費は $8.0 百万と $7.7 2023年12月31日と2022年に終了した6か月間は、それぞれ100万です。

次の表は、その中の金額の性質をまとめたものです その他の資産 (千単位):