コカ·コーラ-20231231誤り2023会計年度0000317540P 5 YP 5 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcCountsPayableTradeCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcCountsPayableTradeCurrentP 3 Y00003175402023-01-012023-12-3100003175402023-06-30ISO 4217：ドル0000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバー2024-01-26Xbrli：共有0000317540アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2024-01-2600003175402022-01-012022-12-3100003175402021-01-012021-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバー2023-01-012023-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有0000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバー2022-01-012022-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバー2021-01-012021-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-01-012023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-12-3100003175402023-12-3100003175402022-12-310000317540米国-公認会計基準：非関連側メンバー2023-12-310000317540米国-公認会計基準：非関連側メンバー2022-12-310000317540米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-12-310000317540米国-公認会計基準：関連側メンバー2022-12-310000317540米国-GAAP：割当権メンバー2023-12-310000317540米国-GAAP：割当権メンバー2022-12-310000317540米国-GAAP：顧客リストのメンバー2023-12-310000317540米国-GAAP：顧客リストのメンバー2022-12-310000317540米国-GAAP：転換可能な第一選択株メンバー2022-12-310000317540米国-GAAP：転換可能な第一選択株メンバー2023-12-310000317540コカコーラ：転換不可能な第一選択株メンバー2023-12-310000317540コカコーラ：転換不可能な第一選択株メンバー2022-12-310000317540コカコーラ：第一選択クラス未定義メンバー2023-12-310000317540コカコーラ：第一選択クラス未定義メンバー2022-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバー2022-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバー2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-12-310000317540US-GAAP：Common ClassCMembers2022-12-310000317540US-GAAP：Common ClassCMembers2023-12-3100003175402021-12-3100003175402020-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310000317540アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-310000317540US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310000317540アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバー米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2020-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2020-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-12-310000317540アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバーアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310000317540アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-310000317540US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310000317540アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバー米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-12-310000317540アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバーアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-12-310000317540アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-12-310000317540US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-12-310000317540アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバー米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-01-012023-12-310000317540アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2023-01-012023-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバーアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-01-012023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-01-012023-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-12-310000317540アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-12-310000317540US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-12-310000317540アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2023-12-310000317540コカ·コーラ：パブリッククラス未定義メンバー米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2023-12-310000317540コカ·コーラ：コカ·コーラボトル缶販売ロール製造メンバー2023-01-012023-12-31Xbrli：純コカ·コーラ：細分化市場0000317540コーラ：他の製品は販売後に混合して他のメンバーと2023-01-012023-12-310000317540コカ·コーラ：ボトルや缶販売会員2023-01-012023-12-31コカコーラ：報告機関0000317540SRT：最小メンバ数米国-GAAP：割当権メンバー2023-12-310000317540SRT：最大メンバ数米国-GAAP：割当権メンバー2023-12-310000317540SRT：最小メンバ数米国-GAAP：顧客リストのメンバー2023-12-310000317540米国-GAAP：顧客リストのメンバーSRT：最大メンバ数2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-31コカコーラ：福祉計画コーラ：品目0000317540SRT：最小メンバ数コカコーラ：修理サービス会員2023-01-012023-12-310000317540SRT：最大メンバ数コカコーラ：修理サービス会員2023-01-012023-12-31コカコーラ：在庫コカコーラ：投票0000317540コカコーラ：JFrankHarrisonIIIメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2023-12-310000317540コカコーラ：JFrankHarrisonIIIメンバー2023-12-310000317540アメリカ-GAAP：投資家のメンバー2023-12-310000317540アメリカ-GAAP：投資家のメンバー2023-01-012023-12-310000317540アメリカ-GAAP：投資家のメンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ-GAAP：投資家のメンバー2021-01-012021-12-310000317540SRT：関連エンティティメンバコカコーラ：追加配布権を得ることに同意しました米国-GAAP：割当権メンバー2022-01-012022-01-010000317540SRT：関連エンティティメンバコカコーラ：追加配布権を得ることに同意しました米国-GAAP：割当権メンバー2022-01-010000317540コカ·コーラ：コカ·コーラコカコーラ：総合飲料プロトコルのメンバー2023-01-012023-12-310000317540コカ·コーラ：コカ·コーラコカコーラ：総合飲料プロトコルのメンバー2022-01-012022-12-310000317540コカ·コーラ：コカ·コーラコカコーラ：総合飲料プロトコルのメンバー2021-01-012021-12-310000317540コカ·コーラ：コカ·コーラコカコーラ：総合飲料プロトコルのメンバー2023-12-310000317540コカ·コーラ：コカ·コーラコカコーラ：総合飲料プロトコルのメンバー2022-12-310000317540コカコーラ：東南部のメンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2023-12-310000317540コカコーラ：東南部のメンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2022-12-310000317540コカコーラ：南大西洋カンナのメンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2023-12-310000317540コカコーラ：南大西洋カンナのメンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2022-12-310000317540コカコーラ：南大西洋カンナのメンバー2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：南大西洋カンナのメンバー2022-01-012022-12-310000317540コカコーラ：南大西洋カンナのメンバー2021-01-012021-12-310000317540コカコーラ：コカ·コーラボトル販売とサービス会社のメンバーは2023-12-310000317540コカコーラ：コカ·コーラボトル販売とサービス会社のメンバーは2022-12-310000317540コカコーラ：コカ·コーラボトル販売とサービス会社のメンバーは2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：コカ·コーラボトル販売とサービス会社のメンバーは2022-01-012022-12-310000317540コカコーラ：コカ·コーラボトル販売とサービス会社のメンバーは2021-01-012021-12-310000317540コカ·コーラ：CONAServicesLimitedLiablityCompanyメンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2023-12-310000317540コカ·コーラ：CONAServicesLimitedLiablityCompanyメンバーアメリカ公認会計基準：その他の資産メンバー2022-12-310000317540コカ·コーラ：CONAServicesLimitedLiablityCompanyメンバー2023-01-012023-12-310000317540コカ·コーラ：CONAServicesLimitedLiablityCompanyメンバー2022-01-012022-12-310000317540コカ·コーラ：CONAServicesLimitedLiablityCompanyメンバー2021-01-012021-12-310000317540コカコーラ：BeaconInvestmentCorporationのメンバー2023-12-310000317540コカコーラ：BeaconInvestmentCorporationのメンバー2022-12-310000317540コカコーラ：BeaconInvestmentCorporationのメンバー2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：BeaconInvestmentCorporationのメンバー2022-01-012022-12-310000317540コカコーラ：BeaconInvestmentCorporationのメンバー2021-01-012021-12-310000317540コカコーラ：HlpSpcMemberのレンタル2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：HlpSpcMemberのレンタル2022-01-012022-12-310000317540コカコーラ：HlpSpcMemberのレンタル2021-01-012021-12-310000317540コーラ：LongTermPerformanceEquityPlanMember2023-01-012023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバーコーラ：LongTermPerformanceEquityPlanMember2023-01-012023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバーコーラ：LongTermPerformanceEquityPlanMember2022-01-012022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバーコーラ：LongTermPerformanceEquityPlanMember2021-01-012021-12-310000317540US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberコカコーラ：TimingOfSaleMember米国-GAAP：顧客と契約した収入2023-01-012023-12-310000317540US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberコカコーラ：TimingOfSaleMember米国-GAAP：顧客と契約した収入2021-01-012021-12-310000317540US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberコカコーラ：TimingOfSaleMember米国-GAAP：顧客と契約した収入2022-01-012022-12-310000317540US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberコカコーラ：ノンアルコール飲料細分化市場のメンバー2023-01-012023-12-310000317540US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberコカコーラ：ノンアルコール飲料細分化市場のメンバー2022-01-012022-12-310000317540US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberコカコーラ：ノンアルコール飲料細分化市場のメンバー2021-01-012021-12-310000317540US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2023-01-012023-12-310000317540US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-01-012022-12-310000317540US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-12-310000317540コカコーラ：ノンアルコール飲料細分化市場のメンバーUS-GAAP：転送時間を超えるメンバ2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：ノンアルコール飲料細分化市場のメンバーUS-GAAP：転送時間を超えるメンバ2022-01-012022-12-310000317540コカコーラ：ノンアルコール飲料細分化市場のメンバーUS-GAAP：転送時間を超えるメンバ2021-01-012021-12-310000317540コカコーラ：他の細分化市場のメンバーはUS-GAAP：転送時間を超えるメンバ2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：他の細分化市場のメンバーはUS-GAAP：転送時間を超えるメンバ2022-01-012022-12-310000317540コカコーラ：他の細分化市場のメンバーはUS-GAAP：転送時間を超えるメンバ2021-01-012021-12-310000317540US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2023-01-012023-12-310000317540US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2022-01-012022-12-310000317540US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2021-01-012021-12-310000317540アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2023-01-012023-12-310000317540アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーコカコーラ：ノンアルコール飲料細分化市場のメンバー2023-01-012023-12-310000317540アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーコカコーラ：ノンアルコール飲料細分化市場のメンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーコカコーラ：ノンアルコール飲料細分化市場のメンバー2021-01-012021-12-310000317540アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2023-01-012023-12-310000317540アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2021-01-012021-12-310000317540US-GAAP：部門間メンバ削除2023-01-012023-12-310000317540US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-12-310000317540US-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2022-12-310000317540アメリカ-GAAP：BuildingMembers2023-12-310000317540アメリカ-GAAP：BuildingMembers2022-12-310000317540SRT：最小メンバ数アメリカ-GAAP：BuildingMembers2023-12-310000317540SRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：BuildingMembers2023-12-310000317540アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2023-12-310000317540アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2022-12-310000317540SRT：最小メンバ数アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2023-12-310000317540SRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2023-12-310000317540米国-公認会計基準：輸送設備メンバー2023-12-310000317540米国-公認会計基準：輸送設備メンバー2022-12-310000317540SRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：輸送設備メンバー2023-12-310000317540SRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：輸送設備メンバー2023-12-310000317540アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2023-12-310000317540アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2022-12-310000317540SRT：最小メンバ数アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2023-12-310000317540アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバーSRT：最大メンバ数2023-12-310000317540コーラ：ColdDrinkDispensingEquipmentメンバー2023-12-310000317540コーラ：ColdDrinkDispensingEquipmentメンバー2022-12-310000317540SRT：最小メンバ数コーラ：ColdDrinkDispensingEquipmentメンバー2023-12-310000317540SRT：最大メンバ数コーラ：ColdDrinkDispensingEquipmentメンバー2023-12-310000317540アメリカ公認会計基準：レンタルとレンタル改善メンバー2023-12-310000317540アメリカ公認会計基準：レンタルとレンタル改善メンバー2022-12-310000317540SRT：最小メンバ数アメリカ公認会計基準：レンタルとレンタル改善メンバー2023-12-310000317540SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：レンタルとレンタル改善メンバー2023-12-310000317540米国-GAAP：ソフトウェアとソフトウェア開発コストメンバー2023-12-310000317540米国-GAAP：ソフトウェアとソフトウェア開発コストメンバー2022-12-310000317540SRT：最小メンバ数米国-GAAP：ソフトウェアとソフトウェア開発コストメンバー2023-12-310000317540SRT：最大メンバ数米国-GAAP：ソフトウェアとソフトウェア開発コストメンバー2023-12-310000317540アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2023-12-310000317540アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2022-12-310000317540米国-GAAP：割当権メンバー2021-12-310000317540米国-GAAP：割当権メンバー2023-01-012023-12-310000317540米国-GAAP：割当権メンバー2022-01-012022-12-310000317540SRT：最小メンバ数US-GAAP：顧客関連無形資産メンバ2023-12-310000317540SRT：最大メンバ数US-GAAP：顧客関連無形資産メンバ2023-12-310000317540US-GAAP：顧客関連無形資産メンバ2023-12-310000317540US-GAAP：顧客関連無形資産メンバ2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2023-01-012023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2023-01-012023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2021-01-012021-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2023-01-012023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2021-01-012021-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2022-12-310000317540アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2023-12-310000317540US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000317540アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000317540US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000317540コカコーラ：流通資産のメンバー2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-01-012023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310000317540米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310000317540米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000317540米国-GAAP：国内/地域メンバー2023-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2023-12-310000317540コカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーは2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーはコカ·コーラ：節約奨励計画のメンバーは2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーはコカ·コーラ：節約奨励計画のメンバーは2022-01-012022-12-310000317540コカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーはコカ·コーラ：節約奨励計画のメンバーは2021-01-012021-12-310000317540コカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーはコークス：補完性節約奨励計画と指導者延期計画メンバー2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーはコークス：補完性節約奨励計画と指導者延期計画メンバー2023-12-310000317540コカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーはコークス：補完性節約奨励計画と指導者延期計画メンバー2022-12-310000317540コカコーラ：長期保留計画のメンバーはコカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーは2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：長期保留計画のメンバーはコカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーは2023-12-310000317540コカコーラ：長期保留計画のメンバーはコカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーは2022-12-310000317540コカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーはコカ·コーラ：役人は計画のメンバーに就任しました2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーはコカ·コーラ：役人は計画のメンバーに就任しました2023-12-310000317540コカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーはコカ·コーラ：役人は計画のメンバーに就任しました2022-12-310000317540コカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーはコーラ：LongTermPerformancePlanMembers2023-12-310000317540コカコーラ：役員福祉プログラムのメンバーはコーラ：LongTermPerformancePlanMembers2022-12-310000317540コーラ：PrimaryPlanMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-12-310000317540コーラ：PrimaryPlanMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310000317540コーラ：PrimaryPlanMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540コーラ：PrimaryPlanMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-12-310000317540コーラ：PrimaryPlanMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-12-310000317540コーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540コーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-12-310000317540コーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-12-310000317540コーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-12-310000317540コーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310000317540コーラ：駆け引き計画のメンバー2023-12-310000317540コーラ：駆け引き計画のメンバー2022-12-310000317540コーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-12-310000317540SRT：最大メンバ数コーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310000317540コーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府債務証券メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310000317540コーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府債務証券メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540コーラ：駆け引き計画のメンバーSRT：シーン予測メンバアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府債務証券メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2024-12-310000317540米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMembersコーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310000317540米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMembersコーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMembersコーラ：駆け引き計画のメンバーSRT：シーン予測メンバアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2024-12-310000317540米国-公認会計基準：外国政府債務証券メンバーコーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310000317540米国-公認会計基準：外国政府債務証券メンバーコーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540米国-公認会計基準：外国政府債務証券メンバーコーラ：駆け引き計画のメンバーSRT：シーン予測メンバアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2024-12-310000317540米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNon UsMemberコーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310000317540米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNon UsMemberコーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNon UsMemberコーラ：駆け引き計画のメンバーSRT：シーン予測メンバアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2024-12-310000317540US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembersコーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310000317540US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembersコーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembersコーラ：駆け引き計画のメンバーSRT：シーン予測メンバアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2024-12-310000317540コーラ：駆け引き計画のメンバーSRT：シーン予測メンバアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2024-12-310000317540SRT：最大メンバ数コーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-12-310000317540コーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310000317540アメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMembersコーラ：駆け引き計画のメンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310000317540米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMembersアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembersアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540コカコーラ：A 401 K節約計画のメンバー2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：A 401 K節約計画のメンバー2022-01-012022-12-310000317540コカコーラ：A 401 K節約計画のメンバー2021-01-012021-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-01-012023-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-01-012021-12-310000317540コカ·コーラ：医療の元メンバー2023-12-310000317540コカ·コーラ：医療の元メンバー2022-12-310000317540コカ·コーラ：医療の元メンバー2021-12-310000317540コカコーラ：ポスト医療保険のメンバーは2023-12-310000317540コカコーラ：ポスト医療保険のメンバーは2022-12-310000317540コカコーラ：ポスト医療保険のメンバーは2021-12-310000317540アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：チームメンバーの計画2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：チームメンバーの計画2022-01-012022-12-310000317540コカコーラ：チームメンバーの計画2021-01-012021-12-310000317540コカコーラ：LegacyFacilitiesCreditMember2017-12-310000317540コカ·コーラ：コカ·コーラコカコーラ：総合飲料プロトコルのメンバー2017-12-310000317540アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーコカコーラ：3時800コカコーラ：公的債務のメンバーは2023-01-012023-12-310000317540アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーコカコーラ：3時800コカコーラ：公的債務のメンバーは2023-12-310000317540アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーコカコーラ：3時800コカコーラ：公的債務のメンバーは2022-12-310000317540アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersコカコーラ：非公開債務のメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-12-310000317540アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersコカコーラ：非公開債務のメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-12-310000317540コカコーラ：非公開債務のメンバーコカコーラ：3時9300アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：非公開債務のメンバーコカコーラ：3時9300アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-12-310000317540コカコーラ：非公開債務のメンバーコカコーラ：3時9300アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-12-310000317540コカコーラ：非公開債務のメンバーコカ·コーラ：三分九六分高度注意MarchTwentyOne 2，000と30メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：非公開債務のメンバーコカ·コーラ：三分九六分高度注意MarchTwentyOne 2，000と30メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-12-310000317540コカコーラ：非公開債務のメンバーコカ·コーラ：三分九六分高度注意MarchTwentyOne 2，000と30メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-12-310000317540アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersコカコーラ：非公開債務のメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMemberコカコーラ：A 2021 RevolvingCreditFacilityAgreementメンバー2021-07-09コカコーラ：財務契約0000317540コカコーラ：東南部のメンバー2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：南大西洋カンナのメンバー2023-12-31コカコーラ：箱0000317540コカコーラ：東南部のメンバー2022-01-012022-12-310000317540コカコーラ：東南部のメンバー2021-01-012021-12-310000317540コカコーラ：南大西洋カンナのメンバー2022-12-310000317540アメリカ公認会計基準：製品集中度リスクメンバーコカコーラ：ウォルマートIncMemberコカ·コーラ：コカ·コーラボトル缶販売ロール製造メンバー2023-01-012023-12-310000317540アメリカ公認会計基準：製品集中度リスクメンバーコカコーラ：ウォルマートIncMemberコカ·コーラ：コカ·コーラボトル缶販売ロール製造メンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ公認会計基準：製品集中度リスクメンバーコカコーラ：ウォルマートIncMemberコカ·コーラ：コカ·コーラボトル缶販売ロール製造メンバー2021-01-012021-12-310000317540コカコーラ：The KrogerCompanyメンバーアメリカ公認会計基準：製品集中度リスクメンバーコカ·コーラ：コカ·コーラボトル缶販売ロール製造メンバー2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：The KrogerCompanyメンバーアメリカ公認会計基準：製品集中度リスクメンバーコカ·コーラ：コカ·コーラボトル缶販売ロール製造メンバー2022-01-012022-12-310000317540コカコーラ：The KrogerCompanyメンバーアメリカ公認会計基準：製品集中度リスクメンバーコカ·コーラ：コカ·コーラボトル缶販売ロール製造メンバー2021-01-012021-12-310000317540アメリカ公認会計基準：製品集中度リスクメンバーコカコーラ：ウォルマートIncAndTheKrogerCompanyMemberコカ·コーラ：コカ·コーラボトル缶販売ロール製造メンバー2023-01-012023-12-310000317540アメリカ公認会計基準：製品集中度リスクメンバーコカコーラ：ウォルマートIncAndTheKrogerCompanyMemberコカ·コーラ：コカ·コーラボトル缶販売ロール製造メンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ公認会計基準：製品集中度リスクメンバーコカコーラ：ウォルマートIncAndTheKrogerCompanyMemberコカ·コーラ：コカ·コーラボトル缶販売ロール製造メンバー2021-01-012021-12-310000317540米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersコカコーラ：ウォルマートIncMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2023-01-012023-12-310000317540米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersコカコーラ：ウォルマートIncMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-12-310000317540米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersコカコーラ：ウォルマートIncMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-01-012021-12-310000317540コカコーラ：The KrogerCompanyメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：The KrogerCompanyメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-12-310000317540コカコーラ：The KrogerCompanyメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-01-012021-12-310000317540米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersコカコーラ：ウォルマートIncAndTheKrogerCompanyMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2023-01-012023-12-310000317540米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersコカコーラ：ウォルマートIncAndTheKrogerCompanyMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-12-310000317540米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersコカコーラ：ウォルマートIncAndTheKrogerCompanyMemberUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-01-012021-12-31コカコーラ：実体コカコーラ：サプライヤー0000317540アメリカ-公認会計基準：実験室力集中度リスクメンバーUS-GAAP：WorkforceSubjectToCollectiveBarwaringArrangementsMembers2023-01-012023-12-310000317540SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：実験室力集中度リスクメンバーUS-GAAP：WorkforceSubjectToCollectiveBarwaringArrangementsMembers2023-01-012023-12-310000317540SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：実験室力集中度リスクメンバーUS-GAAP：WorkforceSubjectToCollectiveBarwaringArrangementsMembers2023-01-012023-12-310000317540US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-12-310000317540US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310000317540US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-12-310000317540US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310000317540コカコーラ：累計定義された福祉計画純決済費用属性表を保護者メンバーに調整アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310000317540コカコーラ：累計定義された福祉計画純決済費用属性表を保護者メンバーに調整アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-12-310000317540コカコーラ：累計定義された福祉計画純決済費用属性表を保護者メンバーに調整アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2022-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2023-01-012023-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2023-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2022-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2023-01-012023-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2023-12-310000317540コカ·コーラ：増税の再分類TCJAMへの影響メンバー2022-12-310000317540コカ·コーラ：増税の再分類TCJAMへの影響メンバー2023-01-012023-12-310000317540コカ·コーラ：増税の再分類TCJAMへの影響メンバー2023-12-310000317540US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-12-310000317540US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-12-310000317540US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-12-310000317540US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2021-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2022-01-012022-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2021-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2022-01-012022-12-310000317540米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310000317540米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-12-310000317540米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310000317540コカ·コーラ：増税の再分類TCJAMへの影響メンバー2021-12-310000317540コカ·コーラ：増税の再分類TCJAMへの影響メンバー2022-01-012022-12-310000317540US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2020-12-310000317540US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-12-310000317540US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2020-12-310000317540US-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2020-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー2021-01-012021-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2020-12-310000317540アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2021-01-012021-12-310000317540コーラ：累計利子率スワップメンバー2020-12-310000317540コーラ：累計利子率スワップメンバー2021-01-012021-12-310000317540コーラ：累計利子率スワップメンバー2021-12-310000317540米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310000317540米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-12-310000317540コカ·コーラ：増税の再分類TCJAMへの影響メンバー2020-12-310000317540コカ·コーラ：増税の再分類TCJAMへの影響メンバー2021-01-012021-12-310000317540コーラ：累計利子率スワップメンバー2019-12-2900003175402023-10-012023-12-310000317540US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310000317540US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310000317540US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310000317540US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-01-012023-12-310000317540US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310000317540US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310000317540US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-310000317540米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310000317540米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310000317540米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310000317540米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-01-012023-12-310000317540米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-12-310000317540米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-310000317540米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号：0-9286
コカ·コーラ連合社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| デラウェア州 | | 56-0950585 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | | | |
コカ·コーラ広場4100号 シャーロット, NC | |
28211 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(980) 392-8298
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、1株当たり1.00ドル | コークス.コークス | ナスダック世界ベスト市場 |
| 同法第12条(G)により登録された証券：なし |
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒*☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒*☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒*☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業である場合、登録者が、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す。 ☐
登録者が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(米国連邦法典第15章、第7262(B)節)第404(B)節に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者が届出中の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示す☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐*☒
非関連会社が保有する投票権と無投票権のある普通株の総時価を説明し，その算出方法は，前回の普通株売却価格，あるいは登録者が最近完了した第2財政四半期の最終営業日までのこのような普通株の平均入札と要件を参照する。
| | | | | | | | |
クラス | | 2023年6月30日までの時価総額 |
| 普通株、1株当たり1.00ドル | | $3,744,268,821 |
| B類普通株、1株当たり1.00ドル | | * |
*B類普通株は市場が存在せず、この法第12条に基づいて登録されていないし、同法第15条(D)の制約も受けていない。B類普通株は、保有者の選択により、いつでも株ごとに普通株に変換することができる。
最終実行可能日までに，登録者が所属する各種類の普通株の流通株数を明記する。
| | | | | | | | |
クラス | | 2024年1月26日現在の未返済債務 |
| 普通株、1株当たり1.00ドル | | 8,368,993 |
| B類普通株、1株当たり1.00ドル | | 1,004,696 |
引用で編入された書類
米国証券取引委員会に提出される登録者最終委託書のうち、登録者2024年株主総会に関連する部分は、本明細書に記載された範囲内で参照によって本報告の第3の部分に組み込まれる。
コカ‑コカ·コーラ連合会社
表格10-Kの年報
2023年12月31日までの財政年度
カタログ
| | | | | | | | |
| | | ページ |
| | | |
第1部 |
| | | |
第1項。 | 業務.業務 | 1 |
第1 A項。 | リスク要因 | 8 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 16 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 16 |
第二項です。 | 属性 | 18 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 19 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 19 |
| | 私たちの執行官に関する情報は | 20 |
| | | |
第II部 |
| | | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 22 |
第六項です。 | [保留されている] | 22 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 23 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 37 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 39 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 81 |
第9条。 | 制御とプログラム | 81 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 81 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 81 |
| | | |
第三部 |
| | | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 82 |
第十一項。 | 役員報酬 | 82 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 82 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 82 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 82 |
| | | |
第4部 |
| | | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 83 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 88 |
| サイン | 90 |
第1部
第1項。公事です。
序言：序言
コカ·コーラ連合会社はデラウェア州の会社(及び多数の株式を持つ子会社“コカ·コーラ連合会社”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)であり、14州とコロンビア特区の地域で非アルコール飲料を流通、マーケティング、生産する。同社は1980年に設立され、1902年から前身とともに非アルコール飲料の製造·流通業務に従事してきた。私たちはアメリカ最大のコカ·コーラボトルメーカーです。小売顧客向けのボトル/缶販売総量のうち、約85%がコカ·コーラ飲料会社の製品で、その中には世界で最も有名で最も人気のある飲料ブランドが含まれている。Keurig Dr Pepper Inc.(“Dr Pepper”)とMonster Energy Company(“Monster Energy”)を含む他のいくつかの飲料会社にも製品を流通させている。私たちの目的は、私たちがしたすべての中で神を栄光し、他人に奉仕し、卓越を追求し、利益の中で成長することである。
所有権
2023年12月31日現在、会社取締役会長兼最高経営責任者J·フランク·ハリソン三世は、会社1，004，394株B類普通株を支配しており、会社総合ベースで発行された普通株とB類普通株総投票権の約71%を占めている。コカ·コーラ社は2023年12月31日現在、合併ベースで会社の普通株式を保有しており、会社が発行した普通株とB類普通株の総投票権の約9%を占めている。コカ·コーラ社が現在保有している会社の普通株式数は、会社年度委託書に会社指定者を指名して取締役会に入る権利があるようにしている。J·フランク·ハリソンは、第三章及び故小J·フランク·ハリソンのある親族の利益のために設立されたある信託の受託者である。その制御する会社普通株とB類普通株の株式を当該指定者に投票することに同意した。コカ·コーラ社は同社B類普通株のいずれの株式も所有していない。
飲料製品
私たちは消費者のニーズを満たすために、泡立ちとガスフリー飲料を含む一連のノンアルコール飲料製品と味を提供します。泡立ち飲料は炭酸飲料で、同社の主な泡立て飲料はコカコーラである。無気飲料には、ペットボトルの水、すなわち飲料茶、すなわちコーヒー、強化水、ジュース、およびスポーツ飲料のようなエネルギー製品および非炭酸飲料が含まれる
私たちの販売は大きく二つに分類されます：(I)瓶/缶詰販売と(Ii)その他の販売。ボトル/缶詰販売には，主にペットボトルとアルミ缶で包装された製品が含まれている。その他の販売には、他のコカ·コーラ瓶詰め業者への販売、混合後の販売、輸送収入、設備維持収入が含まれている。混合した製品は，噴水シロップを炭酸または静水と混合した設備で分配することで，噴水小売業者が完成品をコップやグラスの形で消費者に販売できるようにした。
次の表はコカコーラ社の製品と他の飲料会社が私たちに許可してくれた製品を含む私たちの主要な製品を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 泡立て飲料 | | | ノンアルコール飲料 |
| コカ·コーラの主な製品は |
| バークス根ビール | | ファンタゼロ糖 | | | | 防弾衣 | | 美汁源 |
| コカ·コーラ | | 鮮度がよい | | | | 核心能力 | | Powerade |
| コカ·コーラ·チェリー | | メロ·イェロ | | | | ダサニー | | TUM-E料理 |
| コカコーラバニラ | | Pibb Xtra | | | | Fairlife | | |
| コカ·コーラ砂糖 | | Seagramジンジャーシリアル | | | | Galcéauスマート蛇口 | | |
| ダイエットコーラ | | スプライト | | | | Glacéauビタミン水 | | |
| 扇形 | | スプライト零糖 | | | | 黄金峰 | | |
| | | | | | | | |
| 製品は他の飲料会社が許可してくれました |
| ダイエット胡椒博士 | | 日が沈む | | | | Bang Energy | | 怪物エネルギー |
| ダイエット太陽花 | | | | | | ダンカンコーヒー | | NOS.® |
| 胡椒博士 | | | | | | 全速力アクセル | | 支配·支配嵐 |
飲料流通·製造協定
我々はコカ·コーラ社とコカ·コーラ社の完全子会社であるコカ·コーラ飲料米国社(CCR)と合意した包括的飲料協定(総称してCBAと呼ぶ)に基づいて、コカコーラ社のいくつかの非アルコール飲料を流通、普及、マーケティング、販売する権利がある。CBAは2017年10月に完了した一連の長年取引に関連しており、これらの取引を通じて、会社は流通領土と製造工場を買収·交換した。CBAは、会社がCCRから買収したいくつかの流通地域で流通、普及、マーケティング、およびコカコーラ社の許可ブランドおよび関連製品を販売する独占的な権利を付与するために、買収に関連する四半期分装費用をCCRに継続的に支払うことを要求する。通常の終了および違約権利に加えて、CBAは、流通業務において最低限の持続的な資本支出を要求し、いくつかの最低数の要求を満たし、コカコーラ会社に売却会社または会社の流通業務に関連するいくつかの承認および他の権利を与え、コカ·コーラ社およびいくつかの明確に許可された交差許可ブランド以外の任意の飲料、飲料成分または他の飲料製品を他の方法で使用または処理することを禁止する。
2017年3月31日にコカ·コーラ社と締結された地域製造協定(改訂されたRMA)によると、我々はまた、コカ·コーラ社の商標付き飲料を製造、生産、包装する権利がある。私たちはCBAによって私たち自身の口座にこれらの飲み物を分配することができますし、RMAによってそれらをいくつかの他のアメリカコカ·コーラ瓶詰め業者や他のコカ·コーラ社に販売することもできます。RMAに従って決定された価格の場合、コカ·コーラ社は、会社がいくつかの他の米国コカ·コーラボトル事業者または米国コカ·コーラ社に徴収したこれらの販売の価格または価格を決定するための式のいくつかの要素を時々一方的に決定する。RMAに含まれる条項は、CBAの条項と同様に、販売会社または会社の製造事業を制限し、当社の製造事業の最低持続的資本支出を要求し、コカ·コーラ社の同意なしにコカ·コーラ社の飲料および飲料製品以外の任意の飲料、飲料構成要素または他の飲料製品、およびいくつかの明確に許可された交差許可ブランドの生産を禁止し、RMAの終了を許可する。
私たちはコカ·コーラ社やCCRとの合意に加えて、他の飲料会社との合意に基づいて、Dr PepperとMonster Energyを含む他の飲料会社が所有するいくつかの飲料ブランドを製造および/または流通する権利がある。私たちとDr Pepperの販売協定は私たちがDr Pepper飲料ブランドとDr Pepperのいくつかの混合後製品を販売することを可能にした。私たちはDr Pepperとのいくつかの合意はまた私たちがいくつかのDr Pepper飲料ブランドを生産することを許可した。Monster Energyと締結されたDealerプロトコルは、Monster Energyが提供、包装、および/またはマーケティングを提供するいくつかの製品を販売する権利を私たちに与えます。CBAと同様に、これらの飲料プロトコルは、商標および承認されたボトル、缶詰およびラベルの使用、ならびに模造品または代替品の販売の制限、およびこれらのプロトコルで定義された他のイベントの原因または発生時にそれらを終了する条項を含む。2023年、2022年、2021年、他の飲料会社と締結されたこれらの協定での飲料売上高は、それぞれ小売顧客に販売されているボトル/缶飲料総量の15%、14%、17%を占めている。
完成品供給手配
我々は、我々がRMAに基づいて生産するか、または米国コカ·コーラ充填業者が保有する同様の地域に基づいて製造許可された米国コカ·コーラ充填業者との貨物供給スケジュールを完了し、コカ·コーラ社の商標が印刷された完成品を販売および購入する。RMAによれば、コカ·コーラ社は、そのような完成品の価格、または価格を決定するための式のいくつかの要素を時々一方的に決定する。多くの場合、これらの定価条項に基づいて、会社がコカ·コーラ社の商標付き完成品を他の米国コカ·コーラボトル社に販売する価格と、他の米国コカ·コーラボトル社からこのような完成品を購入する価格との交渉能力は限られている。
コカ·コーラ·システムに関する他の合意は
以下に述べるように，コカ·コーラ社，CCR，他のコカ·コーラ充填業者と製品供給，情報技術サービス，北米コカ·コーラシステムの他の面で合意した。その中の多くの合意はシステム管理構造に関連し、会社の管理層は他の参加するボトル会社と密接に協力し、調整して、コカ·コーラシステム計画と戦略の実施に成功することを要求した。
アメリカのコカ·コーラと偶発的な事件に基づく価格設定協定を締結しました
当社は米国コカ·コーラ社と事故ベースの価格設定協定を締結し、米国コカ·コーラ社が当社に徴収する以下の価格を決定した：(I)当社製泡立ちおよびいくつかの空気を含まない飲料の濃縮物および
(Ii)購入したいくつかのノンアルコール飲料。偶然性定価協定によると、コカ·コーラ社が受け取る価格は、実際の発生率、完成品に対する価格と販売、完成品販売ルート、包装の組み合わせを含む複数の要素の影響を受け、コカ·コーラ社が完成品形式で私たちに販売している製品であれば、このような製品に使用されているいくつかの要素の商品コストである。偶発的事象に基づく価格設定プロトコルによれば、コカ·コーラ社は、当社が販売する製品の価格または価格を決定するための式の要素を決定する権利はないが、他のプロトコルによれば、RMAを含む、コカ·コーラ社は、いくつかの価格を決定する権利がある。
“国家製品供給管理協定”
我々は国家製品供給グループ(“NPSG”)のメンバーであり、2015年にコカ·コーラ社および他のコカ·コーラ充填業者と署名した国家製品供給管理協定(改訂された“NPSG協定”)によると、このグループはコカ·コーラ社、当社および他のいくつかのコカ·コーラ充填業者からなり、彼らはコカ·コーラ社の全国製品供給システムにおける地域生産充填業者(当社と総称して“NPSGメンバー”と呼ばれる)である。新戦略計画チームの目標は、(I)コカ·コーラシステム戦略インフラ投資と撤退計画、(Ii)工場から配送センターへの調達プラントのネットワーク最適化、および(Iii)新製品または包装インフラ計画を含む。
NPSGプロトコルによると、NPSGメンバーは、あるNPSGメンバーの代表からなる管理委員会(“NPSG取締役会”)を含む何らかのガバナンスメカニズムを確立している。NPSG取締役会はNPSGに関するいくつかの重要な決定を制定および/または監督し、指導する。NPSG合意の条項と条件によると、各NPSGメンバーは、戦略的インフラ投資と撤退計画、最適な国家製品供給源、および新製品または包装インフラ計画に関する決定を含むNPSG取締役会が下したいくつかの重要な決定を遵守しなければならない。私たちはまたNPSGを運営する一定の割合の費用を支払う義務がある。
Conaサービス有限責任会社
我々は，他のコカ·コーラ充填業者と同様に，Cona Services LLC(“Cona”)のメンバであり，そのメンバにワークフローや情報技術サービスを提供するエンティティである.我々は，コカ·コーラ社と締結された改訂·再記述されたメインサービス協定の締約国であり，この合意に基づき，コカ·コーラ社はコカ·コーラ北米システム(“コカ·コーラ北米システム”)の提供に同意し，北米コカ·コーラ充填業者の運営効率と一貫性を向上させるために開発された統一情報技術システムであることを許可した。CONAシステムの一部として、CONAは、当社の直接店舗配信や製品製造に関するCONAシステムの計画、開発、管理、運営を含む特定のワークフローや情報技術サービスを提供してくれます。CONAシステムの利用とCONA関連サービスを受ける権利と引き換えに，CONAシステムを我々の流通·製造業務の全部または一部に利用しなくても，その費用を支払う義務がある。
付属商業書簡の改訂と再予約
2017年3月31日、我々はコカ·コーラ社と改訂され再記載された付属商業手紙(以下、“付属商業手紙”と略す)を締結し、この手紙に基づいて、CBAによって禁止されているいくつかの飲料製品を調製、流通、販売、取引、またはCBAによって禁止されているいくつかの飲料製品を使用または処理するためのいくつかの業務ラインを取得または発展させることができる事前免除を得た。
付属商業通信によれば、(I)CBAの許可されていない飲料、飲料コンポーネントまたは他の飲料製品を販売する雑貨、ファーストフード店またはコンビニおよび石油商店事業、または(Ii)CBAがある純売上のハードルを超える他の任意の産業を買収または発展させるには、無理に拒否されてはならないという同意を得る必要がある。
サービスの市場と施設
2023年12月31日現在、私たちは5つの主要市場を含む約6000万人の消費者にサービスを提供しています。以下はこれらの市場に関するいくつかの情報です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市場 | | 説明する | | 製造業
植物 | | 量
分布
中心 |
| カロライナ州 | | ノースカロライナ州とサウスカロライナ州の大部分の地域およびバージニア州南部の一部の地域は、ブーン、ヒクリ、マンテエリ、シャーロット、ローリー、ウィンストン-セレム、グリーンスバル、フェエタービル、グリーンビルと新ベルン、ノースカロライナ州、コンウェイ、マリオン、チャールストン、コロンビア、グリーンビルとリチラン、サウスカロライナ州と周辺地域を含む。 | | ノースカロライナ州シャーロット市 | | 17 |
| 中環 | | ケンタッキー州東北部の大部分の地域、西バージニア州の大部分の地域及びオハイオ州南部、インディアナ州東南部とペンシルベニア州西南部の一部の地域は、レキシントン、ルイビルとピクビル、ケンタッキー州、ベスクリー、ブルフィールド、クラクスバーグ、エルギンズ、パークスビル、クレグスビルとチャールストン、ウェストバージニア州、シンシナティとポーツマス、オハイオ州と周辺地域を含む。 | | オハイオ州シンシナティ | | 12 |
| 大西洋中部 | | メリーランド州全体、バージニア州とデラウェア州の大部分の地域、コロンビア特区とペンシルベニア州中南部の一部は、イストン、ソールズベリー、国会高地、ボルチモア、ヘングストンとカンバーランド、メリーランド州、ノーフォーク、ストントン、アレクサンダー、ロアノーク、リッチモンド、ヨーク町とフレデリックスバーグ、バージニア州とその周辺地域を含む。 | | メリーランド州ボルチモア
メリーランド州銀泉
バージニア州ロアノーク
バージニア州サンダーストン | | 11 |
| 中南部 | | アーカンソー州中部と南部とテネシー州の大きな一部、およびケンタッキー州西部とミシシッピ州北西部の一部は、小石城と西メンフィス、アーカンソー州、クリーブランド、クックビル、ジョンソン城、ノックスビル、メンフィスとモリストン、テネシー州、パディユカ、ケンタッキー州と周辺地域を含む。 | | アーカンソー州西メンフィス
テネシー州ナッシュビル | | 10 |
| 中西部 | | インディアナ州とオハイオ州の大部分とイリノイ州東南部の一部は、アンダーソン、ワイトストン、エヴェンスビル、ウェエンバーグ、インディアナポリスとサウンドランド、インディアナ、アクラン、コロンブス、デイトン、イリリア、リマ、マンスフィールド、トレド、ウィロビとヒューストン、オハイオ州およびその周辺地域を含む。 | | インディアナポリス、In
オハイオ州トウィンスバーグ | | 10 |
| 合計する | | | | 10 | | 60 |
同社は南大西洋缶詰会社(“SAC”)の株主でもあり、同社が管理する製造協同組合である。SAC社はサウスカロライナ州のビショプビルにあり，同社はビショプビル製造工場の生産能力の一部を利用している。
原材料.原材料
コカコーラ社と他の飲料会社から飲料製造のための濃縮液を購入するほか、甘味料、二酸化炭素、ペットボトル、缶詰、キャップ、その他の包装材料、流通、マーケティング、非アルコール飲料の製造のための設備を購入します。
私たちの製造工場で使用しているすべてのペットボトルは東南コンテナと西部コンテナから購入しました。私たちは他のいくつかのコカ·コーラ充填業者と協力して持っている2つの製造協同組合、そして私たちのすべてのアルミ缶は2つの国内サプライヤーから購入しました
米国やカナダの他のすべてのコカ·コーラボトル事業者と同様に、我々はコカ·コーラボトル販売·サービス有限責任会社(CCBSS)のメンバーであり、同社は、コカ·コーラボトルシステムの効率と競争力を向上させることを目的としたいくつかの調達および他のサービスを提供することを目的としている。CCBSSは私たちの多くの原材料(精鉱を含まない)の調達を交渉し、私たちはCCBSSからこれらの原材料を購入するリベートを獲得した。
我々はアルミニウム，トウモロコシ，ポリエステル樹脂(石油や植物をベースとした製品)などの大口商品の価格リスクに直面しており，完成品生産に用いる原材料のコストに影響を与える。私たちは皆これらの完成品を生産して購入します。影響を受けた原材料には、包装用アルミニウム缶やペットボトル、製品成分として使用される高果糖コーンシロップが含まれている。また、原油の大口商品価格リスクに直面しており、輸送·納入時に使用される燃料コストに影響を与えている。我々はCCBSS管理の計画と私たちが管理する計画を含む大口商品のヘッジとリスク緩和計画に参加している。また，前述したように，コカ·コーラ社や他の飲料会社が濃縮液を徴収できる価格に制限はない。
顧客とマーケティング
同社の製品は、雑貨店、大衆商品店、クラブショップ、コンビニ、薬局、レストラン、学校、遊園地、娯楽施設など、通常すぐに消費される地元の場所に販売され、自動販売機サイトのような他のルートで販売されるなど、様々なルートを介して米国で販売および流通されている。
同社の最大顧客向けボトル/缶詰販売総量の割合と、同社の総純売上高に占める同社の割合をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| | | 2023 | | 2022 |
| ボトル/缶販売全体の約パーセントを占めています | | | | |
| ウォルマート社は | | 21 | % | | 20 | % |
| クロガー社 | | 14 | % | | 12 | % |
| 会社のボトル/缶詰の総販売量の約パーセントを占めています | | 35 | % | | 32 | % |
| | | | |
| 会社の総純売上高の約パーセントを占めています | | | | |
| ウォルマート社は | | 17 | % | | 16 | % |
| クロガー社 | | 11 | % | | 10 | % |
| 会社の総純売上高の約パーセントを占める | | 28 | % | | 26 | % |
ウォルマート社やクロガー社の顧客を失ったことは、会社の経営や財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。当社の総純売上高の10%以上を占める他の顧客がいない場合や、当社の顧客でなくなった場合には、当社の経営や財務業績に重大な悪影響を与えます。
新しいブランドと製品を発売し、包装の交換と販売促進は非アルコール飲料業界の主要な販売とマーケティングのやり方であり、引き続き大量の支出が必要であると予想される。最近発売された製品には、Bang EnergyとReign Storm、新しいGlacéauスマート蛇口とBodyArmorブランド、12.9オンスのDiscovery Conourボトルなどの新エネルギー製品が含まれており、私たちの発泡製品に使用されている。
私たちが販売している製品は主に使い捨てで、回収可能な瓶と缶詰で、市場によって包装配置が違います。例えば、1つの地理的地域内に25種類までの異なるダイエットコーラパッケージがある可能性がある。2023年、小売顧客向けのボトル/缶詰販売総量は約49%ボトルと51%缶入り。
私たちは様々なメディアの広告に広く依存して、主にオンライン、テレビと放送で、私たちの製品をマーケティングします。コカ·コーラ、Dr Pepper、Monster Energyは私たちの地域の広告プロジェクトに多くの資金を投入し、私たちはそこから利益を得た。コカ·コーラ社や他の飲料会社は過去にマーケティング資金支援を提供してくれたにもかかわらず、私たちの飲料合意は通常このような資金の義務を負わない。
私たちはまた自分の製品が現地で広範な販売促進活動を行うために多くの資金を費やした。歴史的に見て、コカ·コーラ社や他の飲料会社は、販売所展示や商品普及計画のような様々なマーケティング計画を支援するために提供してくれたマーケティング資金支援で、これらの費用を部分的に相殺している。私たちがマーケティングと販売計画に費やす資金は収入を維持または増加させるために必要だと思います。
私たちのマーケティングと販売計画のほかに、私たちは持続的で計画的な慈善寄付計画が私たちがサービスするコミュニティを支持することは、私たちのブランドひいては私たちの純売上成功の重要な構成要素だと信じています。2023年、会社は会社の財務業績、流通地域の足跡、将来の業務見通しに基づいて、各種慈善団体やドナー提案基金に約4900万ドルの現金を寄付した。当社は今後数年間慈善寄付を継続する予定ですが、当社の財務表現やその他の業務要因を考慮しなければなりません。
季節性
業務季節性の主な原因は、本会計年度の第2四半期と第3四半期の会社製品の単位売上高が増加したことであり、わが製品の販売は通常天気温暖化に関係しているからである。私たちと私たちはそれから完成品を購入した他のメーカーと十分な生産能力があり、これらのピーク時の泡立ちと空気を含まない飲料の販売需要を満たすと信じています。我々の製造工場を使用する情報については、“項目2.財産”を参照されたい。販売量も天気条件の影響を受けます。減価償却費用などの固定コストは、業務季節性の著しい影響を受けない。
競争
ノンアルコール飲料業界では、サイダーとノンアルコール飲料の競争が激しい。私たちの競争相手には、全国と地域広告·マーケティング製品の充填業者と流通業者、および自社ブランド飲料の充填業者と流通業者が含まれています。私たちの主な競争相手は現地のペプシ会社の製品充填業者を含み、いくつかの地域にはDr Pepper製品の現地灌漑業者も含まれている。
非アルコール飲料業界の主な競争方法は、新ブランドと製品発売、販売販売、新しい自動販売と分配設備、包装変更、定価、販売促進、製品品質、小売空間管理、顧客サービス、流通頻度、広告である。私たちはこのような競争方法の側面で、私たちが私たちの領土で競争力を持っていると信じている。
政府の監督管理
私たちの業務は、私たちの製品の生産、貯蔵、流通、販売、展示、広告、マーケティング、包装、ラベル、内容、品質と安全、私たちの職業健康と安全慣行、私たちの多くの製品の輸送と使用を管理する法律法規を含む、アメリカ連邦、州と地方政府機関が管理する様々な法律法規によって制限されています。
私たちは、“連邦食品、薬品と化粧品法”と食品安全を管理する各州の法律、“食品安全現代化法”、“職業安全と健康法”、“クリーン空気法”、“クリーン水法”、“資源保護と回収法”、“総合環境応答、補償及び責任法”、“連邦自動車運送人安全法”、“ラムネ法”、“競争と貿易実践に関する様々な連邦と州法律法規を含むが、これらに限定されない複数のアメリカの法律法規を遵守しなければならない。私たちの雇用実践を管理する様々な連邦や州の法律·法規には、“平等雇用法”や“国家労働関係法”のような平等な雇用機会に関する法律や法規、および学校での私たちの特定の製品の販売を制限する法律や法規が含まれている。
コカ·コーラ社や他の飲料会社の専属地域における飲料製品のメーカー、流通業者、販売業者として、一般的に適用される独占禁止法の制約を受けている。しかしながら、米国ソフトドリンクブランド間競争法によれば、ソフトドリンク製品が市場で他の同じ一般カテゴリの製品と実質的かつ有効な競争がある場合、我々のように、指定された地理的地域内でソフトドリンク製品を製造、流通、および販売する独占的権利を有するソフトドリンク充填業者を許可する。私たちは私たちが運営するアメリカのすべての排他的な地理的地域にそのような競争があると信じている。
現在の若者の健康、栄養と健康に対する日々の懸念に対応するため、いくつかの州と地方政府は法規を制定し、学校でソフトドリンクとその他の食品、特に小学校、中学校と高校の販売を制限した。このような制限の多くは数年間存在し、学校の補助食計画と関連がある。さらに、特定の州および地方政府は、未成年者および/または指定された年齢以下の人へのエネルギー飲料の販売を制限または制限し、および/またはエネルギー飲料を販売する場所を制限または制限する立法を提案している。制限立法が広く施行されれば、私たちの製品、販売、そして名声に悪影響を及ぼすかもしれない。
同社が販売している飲料製品の多くは食品や食品に分類されているため、栄養補助計画(“SNAP”)によって福祉的に購入する資格があり、消費者はこれらの製品を購入して家庭消費に利用する資格がある。栄養事実ラベル付きエネルギー飲料も食品に分類され，SNAP Benefitsを用いて家庭用に購入する資格があるが，米国食品医薬品局(FDA)でサプリメントに分類されているエネルギー飲料は食品ではない。規制当局は、SNAPを含む福祉計画の使用を制限する可能性があり、現在食品または食品に分類されている飲料や食品を購入する。
私たちの製品を販売するいくつかの司法管轄区域では、私たちのいくつかの製品、成分もしくは物質、または私たちの製品を製造するためのいくつかの製品または商品(砂糖またはナトリウムの添加、指定されたカロリー数を超える、または特定の成分(例えばカフェイン)を含む製品を含む)に税金、ラベル要件、または他の制限、またはそれに関連する法規を適用することが検討されている。
国会およびいくつかの州および地方政府は、再充填不可能なボトルおよび缶ソフトドリンク製品の販売を禁止する立法を提案しているか、またはそのような容器の回収を奨励するための強制保証金を要求しており、各容器は固体廃棄物およびゴミを削減しようとしている。同様に、提案された立法は、私たちの業務で使用されている様々な種類の容器に費用や税金を徴収し、新しい回収法規を実施し、使い捨てプラスチックを削減し、プラスチック供給者に回収解決策を探す責任を負わせることを知っている。私たちはこのような種類の政策の影響を受けていません
提案された立法は、しかし、未来には私たちの流通地域で類似またはより制限的な法的要求が提出または公布されるかもしれない。
私たちはまた、水消費と処理、廃水排出、空気排出に関する法律を含む連邦、州、地方環境法律の制約を受けている。我々の施設は，“清浄空気法”，“清浄水法”，“総合環境応答，補償·責任法”，“資源保護·回収法”および他の連邦，州，地方法を遵守しなければならない。これらの法律は，現場で発生し，第三者が所有·運営する場外許可施設に送られた廃棄物の処理，貯蔵，放出，処分に関するものである。
私たちは現在、私たちのどんな物件に対しても環境コンプライアンスや環境救済に対する実質的な約束をしていない。我々は，公布または採択された環境への排出材料や環境保全に関する連邦，州，地方規定を遵守することは，我々の総合財務諸表や我々の競争地位に大きな悪影響を与えないと考えている。
人的資本資源
コカ·コーラ連合では、私たちのチームメイトは私たちの業務の核心であり、私たちの成功の鍵でもある。2023年12月31日までに約17，000人の従業員を雇用し，これを“チームメイト”と呼び，そのうち約15，000人がフルタイム社員，約2，000人がアルバイト社員である。私たちの労働力の約15%は集団交渉協定によって保護されている。毎年満期になる集団交渉協定の数はそれぞれ異なるが、私たちは過去に満期の合意を更新することを交渉することに成功し、私たちの運営に実質的な妨害を与えることなく、管理層はチームメイトの関係が良いと思っている。
趣旨と文化
強力で明確な目標は強力な文化の基礎であり、企業の長期的な成功の鍵でもあると信じている。コカ·コーラ連合では私たちの目標を達成するために努力しています私たちがしているすべての中で神を尊重し他人に奉仕し、卓越を追求し、利益成長を実現するために努力しています私たちの運営目的地は、次の世代の異なるしもべリーダーに能力を提供しながら、コカ·コーラ統合チームが、強力なキャッシュフローを生み出していくことを支援するポイントです。私たちの文化の核心はサービスを重視することだ。私たちはチームメイトが相互サービスの情熱と、私たちの消費者、顧客、コミュニティを認識して抱きしめてほしい。私たちのコカコーラの愛は私たちのコミュニティにサービスする方法として、私たちは私たちのチームメイトに管理、慈善、コミュニティ活動に参加する機会を提供します。
私たちはチームメイトが毎日直面している個人的な挑戦と困難、そして彼らが他のチームメイトと彼らのもがきを討論することがどれだけ難しいかもしれないことを認識した。私たちの企業牧師計画と従業員援助計画を通じて、私たちは私たちのチームメイトに資源を提供して、彼らを個人と秘密にした方法で第三者と接触させて、彼らの個人的な挑戦を討論します。これらの計画は第三者によって管理され、情緒健康の増強、ストレスの軽減、生産性の向上を助ける貴重な資源である。
人材の獲得·発展·維持
私たちの業務の成功と成長は私たちの人材戦略を実行する能力に大きく依存し、私たちの戦略は目標をガイドとする組織になり、才能あふれる、多元化したサービスリーダーチームを誘致、誘致、発展させ、私たちの成長と業績を実現させることである。私たちの人材目標を実現するために、私たちは採用、入社、学習発展に関する重要な戦略とプロセスを利用します。私たちの全面的な奨励計画を通じて、私たちは、インセンティブ計画、表彰計画、固定支払い計画、医療福祉、税金優遇支出口座、企業牧師、従業員援助計画、その他の計画を含む競争力のある報酬、福祉、サービスを私たちのフルタイムチームメイトに提供するために努力しています。管理層は市場の報酬と福祉を監視し、チームメイトを吸引、維持と向上させ、人員流動率及びその関連コストを減少させることができる。
近年、労働市場が緊張しているため、会社はチームメイトの高流動率、周期的な労働力不足と第一線の従業員の賃金上昇の時期に直面している。これらの挑戦に対応するために、会社は私たちのチームメイトに一定の投資を行い、彼らが強い経営業績を得る上での貢献を奨励し、現在の労働力環境の中で競争力を維持している。会社はチームメイトが会社の強い経営業績に貢献することを奨励し続けます
私たちは私たちのチームとチームメイトの目標を改善し、発展させるために努力している学習型組織です。私たちのチームメイトが彼らの潜在力を解放できるようにするために、私たちは広範な学習経験と資源を提供した。私たちのチームメンバーの入社体験には、私たちの会社、私たちの製品と私たちの業界を理解するために、オンライン学習、特定の仕事訓練と在職発展が含まれています。具体的な仕事訓練には活動を基礎とした授業が含まれており、チームメイトがどのように安全かつ効率的に私たちの製品を販売、販売し、展示するかに重点を置いている。入社後、私たちのチームメイトは会社が提供した大量の学習経験に参加して、彼らの発展と自分の技能と能力を向上させて、キャリアの中で進歩を得ることができます
私たちの二つの専門の体験式学習センターで、チームのメンバーはここで体験することで、彼らの技能を発展させ、成長させることができます。私たちは、一連の学習経験を通じて、在職訓練、指導指導、同業者指導、正式なリーダーシップコースを含む未来のしもべリーダーに挑戦し、発展させることを目的としたリーダーシップコースを提供します。この計画の重点はリーダースキルを育成し、結束力のあるチームを構築し、ビジネスの鋭敏性を強化し、チームメイトがコカ·コーラ連合会社でリーダー職を務めるための準備である。同社はまた、2年または4年の大学学位、免許または証明書を含む、条件を満たすチームメイトとその直系親族がより多くの教育機会を求めることを支援し、個人の発展と成長を促進するための奨学金計画を賛助した
トップレベルの人材を誘致と維持する重要な部分はチームメイト満足度であり、著者らは毎年一回の敬業度調査を行い、独立した第三者による管理と分析を行い、チームメイト満足度と敬業度、及び私たちチームメイトの発展と報酬計画の有効性を評価する。2023年にはチームメイトの81%が調査に参加しましたこの調査は私たちのリーダーに貴重な見解を提供し、私たちのチームメンバーの会社に対する見方と、私たちがどのように彼らによりよくサービスし、仕事の業績、満足度、保留率を向上させるかを理解してもらいました。我々の執行官は調査結果を審査し、具体的な行動計画を策定·実施し、鍵となる機会分野を解決する。また、わが社の指導者は、異なる市場ユニットと機能分野のチームメイトのフィードバックを最善に処理するために、現地マネージャーと結果を検討して、追加の行動計画を制定します。
健康と安全
私たちの最優先順位の一つはチームメイトの健康と安全を保護することだ。私たちは私たちの消費者、顧客、チームメイト、コミュニティに利益をもたらすために、安全、信頼性、責任感のある方法で運営することを目指しています。私たちは安全委員会、会社の政策とプログラム、訓練と訓練、指導部の参加と宣伝を通じて認識を高めることを含む、職場の傷害、事故、リスクと危害の頻度と深刻度を減らすための一連の計画と計画を賛助した。また、2023年には、チームメイトの全体的な心身の健康と感情福祉をさらに促進するために、健康·健康取締役を招聘した。
多様性と包括性
私たちは従業員チームの多様性を育成し、異なる背景、経験、観点を持つチームメイトが私たちの組織に価値をもたらすと信じています。私たちには、組織全体からの異なるチームメンバーで構成された多様なタスクフォースがあり、私たちの総裁と首席運営官が指導し、コカ·コーラ共同会社で多様性を育成することに集中しています。この作業チームは4つの柱であるコミュニケーション、問責、エンパワーメント、パートナーシップに重点を置いた多様な枠組みを制定した。我々の上級行政指導チームが指導するタスクフォースと討論グループは、全社の多様性、公平、包摂性(“Dei”)への参加を強化するために努力し、チームメイトにDeiを討論する機会を提供し、私たちの多様な枠組みを支持する措置を制定し、これらの措置の進展を監督する。上記のような年間敬業度調査への対応として、会社は“着席”枠組みの開発や追加の教育·訓練、特定のDeiマネージャー役の作成、社内ネット上で専用のDeiサイトを立ち上げ、すべてのチームメイトのDeiのお祝いを広めることを含むDeiへの関心を強化し続けている
“取引所法案”報告書
私たちのサイトはWwwc.okeconsolidated.comまた、当社のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこれらの報告の任意の修正、および依頼書およびその他の情報を、当サイトの投資家関係部分を通じて無料で提供します。これらの文書は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に電子的に提出された後、または米国証券取引委員会(“SEC”)に電子的に提出された後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く私たちのサイトで閲覧することができる。私たちのウェブサイト上の情報または私たちのウェブサイトにリンクされているか、または私たちのウェブサイトからの情報は、参照によって本報告書を組み込むか、または米国証券取引委員会に提出または提供する任意の他の文書の一部を構成しない。
我々は、開示材料、非公開情報の手段として、FD法規下での開示義務を遵守することを含む、我々のウェブサイトを用いて情報を配信する。私たちはしばしば私たちのウェブサイトで会社の財務と他の情報を発表して提供する。したがって、投資家は、私たちのニュース原稿、アメリカ証券取引委員会の届出書類、その他の公共交流を除いて、私たちのサイトの投資家関係部分に注目すべきである。
アメリカ証券取引委員会はウェブサイトを維持していますWwwv.sec.govその中には，報告書，依頼書，情報声明，および米国証券取引委員会に電子的に提出された発行者に関する他の情報が含まれている。
第1 A項。リスク要因です
本報告の他の情報を除いて、当社の業務を評価する際には、以下のリスク要因を慎重に考慮すべきである。これらのリスクのいずれも、会社の業務、財務状況、または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務に関わるリスク
会社の業務および経営結果は、コスト増加、供給中断または原材料、燃料および他の供給の利用不可能または不足の悪影響を受ける可能性がある。
原材料コストは，ペットボトル，アルミニウム缶，ポリエステル樹脂，二酸化炭素と高果糖コーンシロップのコストを含み，価格の大幅な変動の影響を受け，需要増加，供給制限あるいは高インフレ時期に価格変動を悪化させる可能性がある。流行病、武力衝突、または米国政府がこれらの原材料に関税および/または割当量を課すことを含む国際的または国内地政学的または他の事件は、企業のこれらの原材料の供給およびコストに悪影響を及ぼすか、または商業的に有利な条件では得られないか、または根本的に得られない可能性がある。また、コカ·コーラ社や他の飲料会社は濃縮液の価格に制限がないことができる。会社がより高い販売価格、有効な商品価格のヘッジ、販売量の増加やその他のコストの減少で原材料コストの上昇を相殺できなければ、会社の経営業績や収益力は悪影響を受ける可能性がある。
同社はその配達チームやその製品を流通させるための他の車両に大量の燃料を使用している。国際的または国内的な地政学的または他の事件は、燃料の供給およびコスト、企業製品の顧客へのタイムリーな配送に影響を与える可能性がある。燃料消費を低減し、商品ヘッジを用いて会社の燃料コストを管理しようと努力しているにもかかわらず、企業が企業業務の収益性を低下させる可能性があるため、燃料価格の上昇や価格変動が企業業務や将来のコスト増加に与える影響を制限することに成功する保証はない。
同社は内部と外部の貨物輸送、輸送、輸送サービスを組み合わせた方法で製品を輸送·納入している。会社の貨物輸送コスト及びその製品の適時な交付は多くの要素の不利な影響を受ける可能性があり、これらの要素は運転手不足、独立請負業者の運転手の獲得性減少、燃料コストの上昇、天気状況、交通渋滞、政府監督管理の強化及びその他の事項を含む会社の業務の収益力を低下させる可能性がある。
同社は引き続きその業務に重大な再投資を行い、その運営モデルを発展させ、サプライチェーンの最適化を含む将来の成長とポートフォリオの拡大に適応している。これらの再投資に関連するコスト増加、製造·流通中断の可能性、および会社が満足できる投資リターンを実現できない可能性があるリスクは、会社の業務、財務状況または経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
外部源から購入した完成品への依存は会社の収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は生産せず、その取り扱うすべての製品を生産するつもりもないため、依然として外部源から購入した完成品に依存して顧客のニーズを満たしている。そのため、会社は製品品質と可獲得性、価格変動及び外部調達完成品の生産能力不足を含むが、これは会社の収益力と顧客関係に影響を与える可能性がある増量リスクに直面している。特に、同社は他のメーカーから購入した静止製品が利用できないリスクに直面しており、これらの製品に対する消費者のニーズを満たすことができない。多くの場合、コカ·コーラ社は、RMAによれば、そのような製品の価格または価格を決定するための式のいくつかの要素を一方的に決定する権利があるので、他の米国のコカ·コーラ充填業者から完成品を購入する際に価格を交渉する能力が制限され、会社の収益性に悪影響を及ぼす可能性があるからである。
製品の安全と持続可能性、人工成分、ブランド名声および肥満に対する懸念を含む公衆および消費者の認知および選好の変化は、同社製品への需要を減少させ、収益性を低下させる可能性がある。
非栄養甘味料やエネルギー飲料中の成分のような会社製品のいくつかの成分の負の安全と品質の結果に対する懸念は、合理的であるかどうかにかかわらず、会社の製品の安全と品質に対する消費者の自信を弱める可能性がある。同社の業務はまた，製品製造過程や包装材料(使い捨てプラスチック包装や他のプラスチック包装を含む)に対する消費者の懸念や見方の変化，およびこれらの製造過程や包装材料の環境や持続可能性への影響を受けている。これらの要因のいずれも、消費者の自社製品購入意欲を低下させる可能性があるが、当社はこれらの変化を予見または対応することができず、当社製品への需要の減少または当社の競争および財務状況を侵食し、当社の業務、名声、財務状況、または経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の成功はすべての製品に対する消費者の安全と品質に対する信頼を維持できるかどうかにかかっている。当社は厳しい製品安全と品質基準を持っています。しかしながら、市販されている飲料製品が汚染または偽された場合、同社は、コストの高い製品のリコールを要求される可能性があり、製品責任クレームや負の宣伝の影響を受ける可能性があり、その業務や名声に影響を受ける可能性がある。
同社の成功は、その能力と、それと協力しているコカ·コーラ社や他の飲料会社が既存製品のブランドイメージを維持し、新製品とブランド延伸のためのブランドイメージを確立し、その企業の名声と社会運営許可証を維持する能力にも大きく依存する。社会や公共政策討論への会社幹部の参加は、異なる観点を持つ提唱団体から批判されることがあり、製品ボイコットを含むメディアや消費者の不利な反応を招く可能性がある。同様に、会社の賛助関係および慈善寄付計画は、会社が賛助または支援する組織の実際または予想されている観点から、会社を否定的に宣伝する可能性がある。同様に、ソーシャルメディアまたはネットワークサイト上の会社、コカ·コーラ社または会社が携帯している製品のうちの1つに関する否定的な投稿またはコメントは、不正確または悪意があっても、否定的な宣伝が生じ、会社のブランドまたは会社の名声を損なう可能性がある。
同社の業務は消費者のセンス、好み、ショッピング習慣に大きく依存しており、これらの変化は往々にして予測できない。肥満に関連する公共健康結果の懸念を含むいくつかの健康および健康傾向のため、消費者の選好は過去数年間、糖含有炭酸飲料から無糖炭酸飲料、お茶、運動飲料、強化水、およびボトル水に転換した。会社の流通、マーケティングと他人が持っている飲料ブランドを製造するため、会社の業務の成功はコカコーラ会社と他の飲料会社が製品革新を開発と発売して、多くの消費者市場の絶えず変化する選好能力を満たす能力に大きく依存し、これらの消費者の選好を満たすことができなければ、会社の収益力に不利な影響を与える可能性がある。
非アルコール飲料に関する政府法規の変化は，肥満，公衆衛生，人工成分および製品安全と持続可能性に関する法規を含み，同社製品への需要を減少させ，収益力を低下させる可能性がある。
同社の業務と財産は、飲料製品の生産、包装、品質、ラベル、流通を管理する法律と法規を含む様々な連邦、州と地方の法律法規によって制限されている。既存の法律や法規を遵守または変更するには多くの費用が必要となる可能性があり、売上高を下げたり、コストを増加させたりすることで、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
飲料の生産やマーケティングはFDAや他の連邦，州，地方衛生機関の規制に制約されており，これらの規制の広範な変化は会社のコストを増加させたり，その販売に悪影響を与えたりする可能性がある。当社は、このような規則や法規が公布されるかどうか、あるいは通過すれば、そのような規則や法規がその業務に影響を与える可能性があるかどうかを予測することはできません。
現在の若者の健康、栄養と健康に対する日々の懸念に対応するため、いくつかの州と地方政府は法規を制定し、学校でソフトドリンクとその他の食品、特に小学校、中学校と高校の販売を制限した。このような制限の多くは数年間存在し、学校の補助食計画と関連がある。さらに、特定の州および地方政府は、未成年者および/または指定された年齢以下の人へのエネルギー飲料の販売を制限または制限し、および/またはエネルギー飲料を販売する場所を制限または制限する立法を提案している。制限立法が広く施行されれば、会社の製品、販売、名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
国会およびいくつかの州および地方政府は、再充填不可能なボトルおよび缶ソフトドリンク製品の販売を禁止する立法を提案しているか、またはそのような容器の回収を奨励するための強制保証金を要求しており、各容器は固体廃棄物およびゴミを削減しようとしている。同様に，同社は提案された立法がその業務で使用されている様々な種類の容器に費用や税収を徴収し，新たな回収法規の実施と使い捨てプラスチックの削減を行い，プラスチックサプライヤーに回収解決策を探す責任を負わせることを知っている。同社は現在、このような提案された法例政策の影響を受けていないが、将来的にはその取扱地域内で類似またはより制限的な法律規定を提出または公布する可能性がある。
非栄養性甘味料やエネルギー飲料中の成分のような当社製品中のいくつかの成分の負の安全および品質結果の懸念は、政府が自社製品またはそのような製品中の成分の生産、マーケティング、ラベルまたは獲得性を追加的に規制することを招く可能性があり、当社または同一業界の他の会社に対して実際または脅威的な法的行動をとることによって新たな税金または負の宣伝が生じる可能性があり、これらはいずれも当社の名声を損なう可能性があり、または当社製品の需要を減少させ、当社の収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
FDAは、当社のほとんどの製品の栄養ラベルを含むすべての包装食品および飲料に要求される栄養ラベルの重大な修正を提案することがあり、これは、最新のサービスサイズ、飲料製品容器内の総カロリーの情報、および任意の添加糖または栄養素の情報を含む栄養ラベルの修正を同社およびその競合他社に要求する可能性がある。どこにでもある栄養ラベルの変化は、会社のコストを増加させる可能性があり、会社の1つ以上の主要製品の販売を抑制することができる。
同社が販売している飲料製品の多くは食品や食品に分類されているため，消費者がこれらの製品を購入して家庭消費のために購入する場合には，SNAP福祉を用いて購入する資格がある。栄養事実ラベル付きエネルギー飲料も食品に分類され，SNAP Benefitsを用いて家庭消費のために購入する資格があるが，FDAによってサプリメントに分類されたエネルギー飲料は食品に属さない。規制当局は、SNAPを含む福祉計画の使用を制限する可能性があり、現在食品または食品に分類されている飲料や食品を購入する。
同社は米国コカ·コーラ社や他の飲料会社に頼ってマーケティング資金で会社に投資し、外部広告、マーケティング支出、製品革新を通じて自社ブランドイメージを宣伝している。過去の投資水準の低下は、会社の業務、財務状況および経営結果や収益力にマイナス影響を与える可能性がある。
コカ·コーラ社や他の飲料会社は従来、マーケティング資金を通じて会社に資金支援を提供してきた。同社はコカ·コーラ社や他の飲料会社が提供するマーケティング資金支援額に大きな変化があるとは信じていないが、同社の飲料合意は通常このような資金の義務を負わず、歴史的水準が継続する保証もない。提供したマーケティング資金レベルの低下、マーケティング資金計画の業績要求に重大な変化が発生した或いは会社がマーケティング資金の業績要求を満たすことができず、すべて会社の業務、財務状況と運営結果或いは収益力に不利な影響を与える可能性がある。
また、米国コカ·コーラ社と他の飲料会社は独自の対外広告活動、マーケティング支出、製品革新計画を持っており、これらは会社の運営に直接影響を与えている。米国コカ·コーラ社や他の飲料会社の広告、マーケティング及び製品革新支出の減少、又は公衆の否定的な見方の広告活動は、会社の販売量増加や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。コカ·コーラ社や他の飲料会社の外部広告やマーケティング支出水準は大きく変化しないと考えられているが、歴史的水準が継続する保証はなく、広告活動が一般的に評価される保証もない。同社の販売台数の増加はまた、コカ·コーラ社や他の飲料会社の製品革新と、消費者の好みに合った製品を開発·発売する能力にかかっている。
当社はいくつかのコカ·コーラシステム管理エンティティの参加者であり、これらのガバナンスエンティティによる決定は、当社単独での決定とは異なる可能性がある。このような管理実体は有効に或いは当社の最適な利益で運営できなかったこと、及び当社はこのような管理実体から期待利益を得ることができなかった或いは遅延し、すべて当社の業務、財務状況及び経営業績に不利な影響を与える可能性がある。
同社はCONAのメンバーであり，CONAと改訂·再記述したメインサービスプロトコルの一方でもあり，このプロトコルにより，会社はCONAシステムのライセンスユーザであり，CONAシステムは北米コカ·コーラ充填業者の運営効率と整合性を向上させるために開発された統一情報技術システムである。同社はCONAに依存してCONAシステムを必要なアップグレードと持続的あるいは災害関連技術問題を解決し、エラーを適時に解決したり、CONAソフトウェアを変更する上での権力と能力が制限されている。ConAシステムのどのサービス中断もコスト増加や会社の運営結果に悪影響を与える可能性がある.また，他のコカ·コーラ充填業者もConAシステムのユーザであり，類似したサービス中断に遭遇する可能性があるため，どのような中断期間においても，会社は別の充填業者に注文を処理させることができない可能性がある.
同社もNPSGのメンバーであり，NPSGはコカ·コーラ社，コカ·コーラ社，その他のいくつかのコカ·コーラ充填業者から構成されており，これらの充填業者はコカ·コーラ社の全国製品供給システムにおける地域的生産充填業者である。NPSG合意の条項と条件に基づいて、当社はNPSG取締役会が下したいくつかの重要な決定を遵守しなければならず、戦略的インフラ投資及び撤退計画、最適な全国製品供給源及び新製品或いは包装インフラ計画に関する決定を含む。当社はNPSG取締役会に代表を設置しているが、当社はNPSG取締役会の意思決定について独占的な決定権を行使することはできないが、NPSG取締役会の他のメンバーの利益は当社の利益に反する可能性がある。このような相違はいずれも当社の経営や財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
CBAおよびコカ·コーラ社と締結されたRMAの条項は、同社の制御権の変更を延期または阻止したり、同社のコカ·コーラ流通または製造事業を売却したりする可能性がある。
CBAおよびRMAの条項は、会社がコカ·コーラ社のコカ·コーラ流通または製造事業の潜在的買い手の承認を事前に取得することを要求し、これは、会社の制御権の変更または会社がそのような業務を売却する能力を延期または阻止する可能性がある。同社は毎年コカ·コーラ社から事前に承認された第三者バイヤーリストを得ることができる。また、当社は、当社またはそのコカ·コーラ流通または製造業務を買収する第三者要約を受け取った後、米国コカ·コーラ社の特定の買い手の承認を求めることができる。支配権が変化すれば
あるいはCBAとRMAの規定は私たちの業務の売却を延期または阻止し、私たちの普通株の市場価格はマイナスの影響を受ける可能性があります。
会社の資本持分はわが会長や最高経営責任者に集中し、他の株主が会社の事務に影響を与える能力を制限している。
2023年12月31日現在、会社取締役会長兼最高経営責任者J·フランク·ハリソン三世は、会社1，004，394株B類普通株を支配しており、会社総合ベースで発行された普通株とB類普通株総投票権の約71%を占めている。ハリソンさんはまた、同等数の普通株式と引き換えに、B類普通株式292，386株を会社から買収する権利を有している。この交換が生じた場合、さんハリソンは、会社が発行した普通株式とB類普通株の総投票権の約76%を占める合併ベースでB類普通株式1，296，780株を制御することになる。また、ハリソンさんとハリソン家のもう一人のメンバーは会社の取締役会に勤めています。したがって、ハリソンさんは、取締役の選出や合併等の重要な会社取引の承認を含めた実質的にすべての事項に対して重要な影響又は実際の統制を必要とする会社の経営及び事務を行う能力を有する会社又はその資産を会社又はその資産に売却することができる。このような所有権の集中は制御権の変更を遅延または阻止する可能性があり、そうでなければ、会社の他の株主はそうする傾向があり、株価を下げたり、他の株主が会社の事務に影響を与える能力を制限したりする可能性があり、これは、会社がハリソン家以外の株主が無益と思う決定を下す可能性がある。
同社はその飲料契約の要求を満たすことができず、流通や生産権の損失を招く可能性がある。
ライセンス会社の流通および/またはコカ·コーラ社製品を製造するCBAおよびRMA、および会社と他の飲料会社との流通協定によると、会社は最低資本支出または一定の業績比率を維持するなど、様々な要求を満たさなければならない。これらの要求を満たすことができないことは、1つまたは複数の飲料プロトコルに従ってそれぞれの製品の販売権および製造権を失う可能性がある。これらのプロトコルで定義された他のイベントの発生は、1つまたは複数の飲料プロトコルの終了をもたらす可能性もある。
RMAはまた、RMAに基づいて決定された価格で、カバーされた飲料を他の米国コカ·コーラ充填業者に提供して販売することを要求している。他の米国コカ·コーラ充填業者がこのような要求を出した時間や数が予測できない可能性があるため、同社はこのような需要を十分に計画できず、同社のサプライチェーンネットワークを制限する可能性もある。
会社買収関連や対価格負債の投入を計算するための変化は、会社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
当社の2023年12月31日の買収関連または有償負債は合計669.3，000，000ドルであり、関連流通権の有効期間内に、CBAと米国コカ·コーラ社およびCCRが買収関連分装費用としてコカ·コーラ社の見積もり金額として支払うべきである。業務状況や他の事項の変更は，CBAが計算や対価の公正価値を計算する際に用いる将来のキャッシュフロー予測や割引率を大幅に変更する可能性がある.これらの変化は、買収に関連するまたは対価格負債の公正価値に大きな変化をもたらす可能性があり、各報告期間に記録された非現金支出(または収入)金額に大きな影響を与える可能性がある。
一般リスク因子
会社情報技術システムの技術故障又はネットワーク攻撃、又は会社が顧客、サプライヤー又は他の第三者情報技術システムの技術故障又はネットワーク攻撃に対する有効な反応は、会社の運営を撹乱し、会社の名声、業務、財務状況又は運営結果に負の影響を与える可能性がある。
会社は電子情報を処理、転送、保存するための情報技術システムにますます依存している。ほとんどの会社と同様に、会社の情報技術システムは、停電、コンピュータと電気通信障害、コンピュータウイルス、他の悪意のあるコンピュータプログラムやネットワーク攻撃、サービス拒否攻撃、セキュリティホール、火災、竜巻、地震、ハリケーンなどの悲劇的な事件、従業員の使用ミス、その他のセキュリティ問題を含む、会社が制御できない様々な事件の影響を受けやすい。さらに、データホスティングまたはクラウドサービスの第三者プロバイダおよび他のプロバイダ、クライアント、およびプロバイダは、会社が共有するデータに関連するネットワークセキュリティイベントの影響を受けやすい。当社の第三者サービスプロバイダで発生した事件は、当社の業務運営に実質的な影響を与えていませんが、そのうちの1つまたは複数のイベントは、将来的に会社に大きな影響を与える可能性があります。
会社は技術資源の有効な運営に大きく依存し、これらの情報技術システム或いは制御の故障は会社の業務、財務状況或いは経営結果に負の影響を与える可能性がある。また、会社は既存技術の更新や新技術のインストールを絶えずアップグレードしている。その情報技術システムのリスクに対応するために、同社は引き続きネットワークおよびシステムを監視し、セキュリティポリシーを更新し、その従業員を訓練し、第三者サービスプロバイダおよび業務パートナー、顧客、サプライヤー、および他の第三者にもそうするように要求する。アップグレード、更新、インストールをタイムリーに行うことができない場合、従業員が新しい技術や更新された技術を使用することを効果的に訓練することができない場合、あるいは会社の技術の予想されるメリットを得ることができず、会社の業務、財務状況、運営結果または収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、会社がキーデータを新しいシステムに移行することに成功しなかった場合、データ完全性の問題、サービス中断または遅延、および他のコスト増加を招き、会社の業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社はこれらの脆弱性のリスクを低減するための技術的安全対策と災害復旧計画を策定しているが、これらの措置は会社の運営が妨害されないようにするのに十分ではないかもしれない。会社の情報技術システムまたはその第三者サービスプロバイダまたはビジネスパートナーのシステムが破損し、破壊され、正常に動作を停止された場合、会社はこれらのシステムを緩和、アップグレード、修理、または交換するための大量の財務および他の資源を生成する可能性があり、会社の業務運営が中断され、収入損失および財務業績報告の潜在的な遅延を招く可能性がある。
また、当社の情報を悪用、漏洩、偽造することは、データプライバシー法律法規に違反し、当社の名声と信頼を損なう可能性があります。会社、現職または元従業員、ボトルパートナー、他の顧客、サプライヤーまたは消費者に属する機密情報が失われたり、流用されたりするため、会社は財務と名声の損害を受ける可能性があり、法律訴訟とより厳格な監督管理を受ける可能性がある。会社はまた、盗難情報に対する責任、増加したネットワークセキュリティ保護費用、訴訟費用、および増加した保険料を含む、セキュリティホールによる損害を修復または交換するために、多くの財政および他の資源を使用することを要求される可能性がある.
会社の財務状況は全体的な経済安定の影響を受けるだろう。
全体的な経済条件や会社が業務を展開する地理市場の不利な変化は一時的な影響を与える可能性があり、会社のある製品に対する需要を減少させる。例えば、経済力は、消費者がより利益率の高い製品およびセットを購入することから、即時消費および他の高利益チャネルを介した販売に移行する可能性がある。持続的な高インフレ時期は、会社製品の需要や投入コスト上昇により会社の利益率を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、政府のインフレ抑制努力は経済の全般的な減速を招く可能性がある。不利な経済状況はまた、顧客の滞納や倒産の可能性を増加させる可能性があり、これは特定の口座の入金リスクを増加させる。これらの要素の各々は、会社全体の業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社の資本構造は、銀行又は他の金融機関及び金融市場における現金状況及び借入能力を含み、取引相手金融機関が違約又は倒産するリスクに直面させる。経済低迷や金融市場不確定時期には、取引相手が違約や倒産のリスクが高まる可能性がある。会社の取引相手のうちの1つが破産又は破産手続に入った場合、会社は、違約による損失又は当該取引相手の口座に保管又は保有されている資産を回収又は回収する能力が、取引相手の流動性又は破産又は破産手続を管理する適用法の制限を受ける可能性がある。したがって、その会社が資本を獲得する機会は減少するかもしれない。どのような違約や失敗事件も、会社の業務、財務状況、経営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
会社の顧客とサプライヤーの集中リスクは私たちの販売に影響を与える可能性があり、ビジネス上の優位性のある価格で必要な製品投入能力を得ることができます。
会社は少数の顧客に関する集中リスクに直面しており、これらの顧客は会社の年間売上高と純売上高の大きな部分を占めている。これらの重要顧客のうちの1つまたは複数の純売上高が大幅に減少した場合、または顧客要求を満たすコストが高い場合には、会社の業務、財務状況、経営結果が悪影響を受ける可能性がある。また、これらの重要な顧客のうちの1つまたは複数の売掛金が回収できない場合、会社の財務状況や経営業績は悪影響を受ける可能性がある。
会社最大の顧客であるウォルマート社とクロガー社は2023年の小売顧客向けボトル/缶詰販売総量の35%程度を占め、会社の2023年の純売上総額の28%程度を占めている。これらの顧客は通常，価格，製品品質，消費者ニーズ，顧客サービス表現に基づいて購入決定を行い，通常長期契約を締結しない.同社は販売台数の維持に関するリスクに直面している
これらのクライアントの短期的な需要は，これも他のクライアントから資源を分流する可能性がある.ウォルマート社やクロガー社を失った顧客は、会社の業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、会社の純売上高は、顧客が店内に展示したり、顧客の定期広告で会社の製品を販売したりするなど、重要な顧客の会社製品の販売促進の影響を受ける。会社の重要な顧客が会社の製品をマーケティングしたり普及させたりする方法を変えたり、重要な顧客のマーケティング努力が無効になった場合、会社の販売量や純売上高は悪影響を受ける可能性があります。
また、同社のキー製品のある投入品、特にペットボトルやアルミ缶の仕入先が高度に集中している。この集中は、会社が最低コストを交渉する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、会社の工場内の原材料在庫レベルが相対的に低いことから、会社の原材料供給や完成品の製造中断を招く可能性がある。
同社は東南コンテナと西部コンテナからその製造工場で使用されているすべてのペットボトルを購入し，同社は他のいくつかのコカ·コーラ充填業者と共同所有する2つの製造協同組合，そのすべてのアルミ缶を2つの国内サプライヤーから購入した。これらのサプライヤーは会社のコンテナに対する要求を満たすことができず、会社が代替供給源を見つけるまで顧客の注文や生産需要を満たすことができない可能性がある。同社は主要サプライヤーと密接に協力し、適切な場合に業務中断保険を購入することで、これらのリスクを軽減しようとしている。ペットボトルやアルミ缶サプライヤーが会社の調達要求を満たすことができない場合、在庫レベル、顧客自信、経営結果(販売レベルと収益力を含む)にマイナス影響を与える可能性がある。
その会社は市場の変化にうまく対応できないかもしれない。
同社は競争の激しい非アルコール飲料業界で運営しており、他の一般や特殊飲料会社からの激しい競争に直面している。持続的かつ増加した顧客と競争相手の合併および市場競争に対する会社の反応は、会社製品の純価格が予想を下回った可能性がある。当社が当社の販売シェアや毛利を獲得または保持する能力は、当社の競争相手の行動によって制限される可能性があり、原材料コストが低いため、競争相手は価格を制定する上で優位に立つ可能性があります。
会社の市場競争圧力は、ルートと製品の組み合わせがより利益のあるルートとセットから移行する可能性がある。会社が高利益率製品と高利益率チャネルで販売されるセットの販売量を維持または増加させることができない場合、例えば即時消費、定価および毛金利は不利な影響を受ける可能性がある。価格設定および/または利回りを向上させるための会社のいかなる関連努力も、売上高が予想を下回る可能性がある。
また、同社がコカ·コーラ社および他の米国コカ·コーラ充填業者に完成品を販売することはRMAによって管轄されており、RMAによると、このような完成品の価格または価格を決定するための式のいくつかの要素は、コカ·コーラ社によって時々一方的に制定される。これは会社が市場変化に応じて定価を調整する能力を制限し、市場変化は会社の業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
会社の債務レベル、貸借コスト、信用格付けの変化は、企業が資本·信用市場に参入する機会に影響を与える可能性があり、会社の経営柔軟性を制限し、企業が将来の需要を満たすために追加融資を受ける能力を制限する。
同社には2023年12月31日現在、599.2~100万ドルの未済債務がある。同社の債務水準は、将来の業務キャッシュフローの大部分が元金や利息の支払いに特化していることを求めており、他の目的に利用可能な資金を削減している。会社の債務レベルは、会社の信用市場への運営資金、資本支出、その他の一般会社の目的のための能力を制限することによって、および/または信用市場へのコストを増加させ、その運営にマイナス影響を与える可能性がある；変化する経済や商業状況に対する会社の反応能力を制限することで、経済低迷と不利な業界条件下での会社の脆弱性を増加させ、会社をより大きなリスクに直面させること、すなわち会社が債務満期時に元金の再融資を行うことができない、あるいは運営キャッシュフローの大幅な低下は、会社が債務超過要求を満たすことを困難にし、その債務合意中の財務契約を遵守することが困難になる可能性がある。
当社の買収関連または対価格、循環信用手配および退職金と退職後の医療福祉は金利変化の影響を受けています。将来金利が上昇すれば、会社の借入コストが増加する可能性があり、これは会社の財務状況や経営業績にマイナス影響を与え、他の業務分野での会社の支出能力を制限する可能性がある。また、会社年金や退職後の医療福祉の割引のための金利低下は、これらの福祉のコストや負債額を増加させる可能性がある。
会社の信用力を評価する際には、信用格付け機関は、会社の資本構造、財務政策、総合貸借対照表、その他の財務情報を考慮し、他のボトルや飲料会社の財務情報も考慮する可能性がある。会社の信用格付けは会社の経営業績、格付け機関が会社の信用格付けを評価する方法の変化、コカ·コーラ社の信用格付けの変化及び格付け機関の信用市場状況が会社の現在或いは未来の財務業績に与える影響に対する見方の重大な影響を受ける可能性がある。より低い信用格付けは、会社の貸借コストを大幅に増加させるか、または企業が許容可能な金利で追加融資を得るか、または既存債務の再融資を行う能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
労働力コストをコントロールすると同時に合格従業員を誘致、訓練と維持できなかったこと、及びその他の労働力問題は、会社の名声、業務、財務状況及び運営或いは収益力に不利な影響を与える可能性がある。
会社の未来の成長と業績はその吸引、求人、訓練、発展、激励と維持の高技能、多様化と適切な資質のある従業員チームの能力に依存し、第一線の従業員を含む。会社が労働力需要を満たすと同時に労働力コストを制御する能力は多くの外部要素の影響を受け、特定の市場の合格者に対する競争と獲得性、これらの市場の失業率、現行賃金率、最低賃金法、医療とその他の保険コスト及び雇用と労働法或いはその他の職場法規の変化を含む。会社の労働コストは，可決または施行された新たなあるいは改正された労働法，規制あるいは医療保健法の影響を受ける可能性がある。どの計画外の人員流動や会社の後継計画の実行に成功しても、会社の機関知識基盤を枯渇させ、会社の競争優位を侵食したり、従業員競争の激化、従業員の交代または従業員の福祉コストの増加によりコストが増加する可能性がある。上記のいずれも、会社の名声、業務、財務状況、または経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は様々な保険構造を使用して、労働者補償、自動車責任、医療、その他の保険可能なリスクに関するコストを管理している。これらの構造は保留金、賠償免除額、限度額と1組の異なる保険会社を含み、これらの保険会社は戦略的に会社に資金を提供し、移転と損失が会社に与える財務影響を軽減する。損失は保険業が従う仮定と手順に基づいて計算され、その後、会社の特定の歴史と期待に基づいて調整される。当社はこれらのコストの増加を抑えることを積極的に求めているが、当社が将来のコスト増加を制限することに成功する保証はなく、当社業務の収益性を低下させる可能性がある。
また，会社の収益力は年金退職給付，退職後医療福祉，既存従業員医療福祉コストの影響を大きく受けている。会社がコントロールできないマクロ経済要因には，医療コストの増加，年金資産投資リターンの低下，年金や関連負債の割引率の計算のための変化があり，会社のこれらのコストが大幅に増加する可能性がある。当社はこれらのコストの増加を抑えることを積極的に求めているが、当社が将来のコスト増加を制限することに成功する保証はなく、当社業務の収益性を低下させる可能性がある。
集団交渉合意がカバーできなかった従業員と効果的な関係を保つことができなかったことは、集団交渉合意を再交渉できなかったことを含め、会社の業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の従業員の約15%は集団交渉協定によって保護されている。もし会社が満足できる条項や条件で労働組合と後続合意を再交渉できなければ、仕事の中断や停止を招く可能性があり、会社の収益性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、既存または再交渉された合意の条項および条件は、全体的な効率を向上させる能力を向上させるために、コストを増加させるか、または他の方法で会社が運営変化を全面的に実施する能力に影響を与える可能性がある。
集団交渉協定に雇われた会社のある従業員は、雇用主-トラック運転手地方労働組合第175号と505号年金計画(“トラック運転手計画”)に多雇用主年金計画に参加した。トラック運転手計画に参加することは、単一雇用主年金計画に関連するリスクに加えて、納付資産が集約され、他の雇用主参加従業員に福祉を提供するために使用される可能性があるため、いくつかのリスクにも関連する。参加雇用主がトラック運転手計画への供出を停止した場合、トラック運転手計画の資金不足の義務は、残りの参加雇用主が負担する可能性がある。会社がトラック運転手計画への参加を停止することを選択した場合、会社はトラック運転手計画資金不足の状況に応じてトラック運転手計画に脱退債務を支払うことを要求される可能性がある。
税法の変化、税務機関との食い違いや追加的な納税義務は、会社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
その会社はアメリカ国内の所得税を払わなければならない。会社の年間所得税率は、会社の所得税、連邦税法、会社の管轄区域内の各種州と地方税法によって決定されます
連邦、州または地方所得税税率および/または税法の変化は、会社の財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
連邦政府およびある州や地方政府が当社のある製品を販売するために徴収する消費税やその他の税、特に棚価格を組み入れて消費者に転嫁するいかなる税も、消費者が当社の製品を購入しなくなる可能性があり、当社の業務や財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
また、会社税務申告監査による追加税金の評価は、会社の収益性、キャッシュフロー、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
訴訟や法的手続きは、会社に重大な責任を負わせ、会社の名声を損なう可能性がある。
当社は通常の業務過程で発生する様々な訴訟、クレーム、その他の法律手続きに時々参加しており、その広告やマーケティング実践、製品クレームとラベル、知的財産権と商業紛争および環境と雇用問題による訴訟クレームや法的手続きを含むが、これらに限定されない。このようなすべての訴訟、クレーム、および訴訟について、当社は、負債が発生し、損失金額が合理的に推定される可能性がある場合に準備金を記録する。会社はこれらのクレームが合理的に記録金額を超える重大な損失をもたらすことはないと考えているが、会社はその経営業績、財務状況、あるいはキャッシュフローに悪影響を及ぼすリスクに直面しており、法律訴訟の結果に依存している。
自然災害、変化する天気パターン、不利な天気は、会社の業務、財務状況、および将来の経営業績や収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。
企業またはそのサプライヤーが位置する地理的地域の自然災害または不利な気象条件は、会社の収入および収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、夏の月の異常な寒さや雨の多い天気は、当社製品の需要に一時的に影響を与え、売上高を低下させる可能性があり、当社の同期間の収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。長期的な干ばつ条件は用水制限を招く可能性があり，これは会社の製造·流通製品のコストや能力に悪影響を及ぼす可能性がある。ハリケーンや同様の嵐は、調達に負の影響を与えたり、製品の組み合わせが利益率の低い製品およびパッケージに移行したりする可能性がある。
気候変化は私たちの業務と運営結果に長期的な悪影響を及ぼすかもしれない。
大気中の二酸化炭素や他の温室効果ガス濃度の増加により，世界の平均気温が徐々に上昇し，天気パターンが大きく変化し，極端な天気や気候イベントの頻度や持続時間が増加する可能性が懸念されている。これらの変化は、会社のいくつかの施設、会社が生産に使用する重要な原材料の可用性およびコスト、または会社の製品の需要に悪影響を及ぼす可能性がある。温室効果ガス排出削減への公衆の期待は，エネルギー，輸送，原材料コストの増加を招く可能性があり，同社に施設や設備への追加投資を要求する可能性がある。また、連邦、州、あるいは地方政府当局は気候変動の懸念に対して立法と規制イニシアティブを提出することができる。気候変動は会社の業務に直接または間接的に影響を与える可能性があるため、原材料、燃料、原料、水のコストを追加投資または増加させる必要がある。そのため、気候変動の影響は会社の業務や経営業績に長期的な悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決の従業員のコメント。
ない。
プロジェクト1 C。ネットワークセキュリティです。
リスク管理と戦略
同社は強力なプロセスを維持し、ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを評価、識別、軽減し、ネットワークセキュリティ事件を防止、検出、対応することに力を入れている。我々は，これらのプロセスを会社全体のリスク管理計画に統合し，会社のネットワークセキュリティイベント応答計画を通して，予想されるプロセスおよびネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを評価·識別·管理するチームメンバーの役割と責任を記録した。同社は定期的に第三者を招いてネットワークセキュリティプロセスの評価と持続的な開発に協力している。
我々のネットワークセキュリティプログラムは国家標準と技術研究所のサイバーセキュリティフレームワークに基づいており、多くの異なる予防措置を含む。同社は定期的にシステムとアプリケーションに対してリスク評価を行い、システムとソフトウェアにおけるリスク、脆弱性、脅威を識別し、現在の状況を識別する
管理チームメンバーが参加したイベント対応デスクトップ演習を展開することにより、ネットワークセキュリティ対応プロセスを展開し、すべてのチームメイトに情報技術とネットワークセキュリティ方面のユーザ意識訓練に参加することを要求した。
我々のシステム設計は，情報技術インフラ部門がアプリケーション，システム，ネットワーク警報を捕捉できるように合理的である.ネットワークセキュリティ事故が発生した場合，指定されたネットワーク事故コーディネーターが率いるネットワーク事故対応グループが事故とそのリスクに関するデータの収集と分析を担当する。CIRTのメンバは，CICを含み，ネットワークセキュリティやイベントの影響を受ける特定の情報システムや業務機能の知識に基づいて選択される.
任意の疑似ネットワークセキュリティ事件に対する計画の一部として、CIRTはいくつかのイベント応答策略を制定し、法医学データの収集と保存を助け、脅威を軽減し、そして他の活動を実行し、システムを正常な運行に回復させる。これらの策略はアメリカ国土安全保障省工業制御システムコンピュータ緊急対応グループが提案した多くのやり方を含む。重大なネットワークセキュリティ事件を処理して解決する際に、会社は必要に応じて関連分野の外部専門家、例えば法律または法医学サービスを招聘することができる。当社には、会社が任意の潜在的な重大なネットワークセキュリティ脅威や事件をタイムリーに理解することを確実にするために、第三者サービスプロバイダ(“CIO”)と定期的に会見し、評価するプロセスがある。会社最大の外部サービスプロバイダは、“プロジェクト1 A”でさらに議論されているようにConAである。この報告書の“リスク要因”。
2023年の間、これまでのネットワークセキュリティイベントによって引き起こされたリスクまたは脅威を含む、我々の業務戦略、運営結果、または財務状況に実質的な影響を与えるネットワークセキュリティリスクまたは脅威は発見されなかった。我々はネットワークセキュリティ保険を維持しているが，ネットワークセキュリティイベントや中断に関連するコストは完全に保険に加入していない可能性がある.“第1 A項参照。サイバーセキュリティリスクの議論については、“リスク要因”を参照されたい
統治する
情報セキュリティ役員は首席情報官に報告し，ネットワークセキュリティに関する基本的な政策やプログラムの策定を担当している.情報セキュリティ取締役はまた、中国情報通信技術研究院と中国投資会社の指導者を選んで各事件への対応を担当している。CIRTは、既定のポリシーおよびプログラムを使用して、ネットワークセキュリティイベントに対する応答を計画および実行する。首席情報官と情報セキュリティ取締役は55年を超える情報技術やプロジェクト管理経験を持ち，会社の企業情報セキュリティ部門で31年以上サービスを行っている.彼らは会社のサイバーセキュリティ構造、リスク、そしてこれらのリスクを緩和する最善の方法をよく知っている。
同社はサイバーセキュリティ事件が深刻であるかどうかを決定するためのマトリックスを開発した。情報セキュリティ取締役は、情報セキュリティ委員会の助けを借りて、イベントの重要性に応じて、CEO、最高財務官、総法律顧問を含む実行管理層にイベントをアップグレードすべきかどうかを決定する。イベントがエスカレートすると、実行管理層は、イベントが直ちに取締役会監査委員会に通知される必要があるか否かを含む、情報セキュリティ取締役の参加の下で適切なイベント処理戦略を決定する。イベント処理方法を決定した後、CICは、イベント解決前にイベントによる業務リスクを知ることを確保するために、イベント応答進捗を実行管理層に定期的に通報する。
取締役会は情報技術とサイバーセキュリティの監督を取締役会の監査委員会に権限を与える。この監督の一部として、情報技術指導部は毎年監査委員会に詳細なネットワークセキュリティ最新状況を提供している。また、監査委員会は四半期ごとに、チームメイトのネットワーク釣りテストプロジェクトの結果と四半期ごとのネットワークセキュリティ開示アンケートの結果を含むまとめられたネットワークセキュリティ更新を受け取る。重大なサイバーセキュリティ事件が発生した場合、監査委員会は取締役会全体に報告する予定だ。
第二項です。財産です。
2024年1月26日現在、会社の主要財産は、会社本部、子会社本部、60のグローバル配送センター、10のグローバル製造工場を含む。同社は47の配送センターと9つの物流メーカーを持ち、会社本部、子会社本社、13の配送センター、1つの物流メーカーをレンタルしている
以下は、同社の製造工場やその他の物件の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施設タイプ | | 位置 | | 正方形
足 | | レンタル/レンタル
持っている | | レンタルする
満期になる |
配送センター·メーカー組合(1) | | ノースカロライナ州シャーロット市 | | 650,000 | | | 持っている | | — |
| 配送センター | | インディアナ州ホワイトトン | | 415,000 | | | 持っている | | — |
| 製造工場 | | インディアナポリス、In | | 400,000 | | | 持っている | | — |
| 貨物倉庫 | | ノースカロライナ州シャーロット市 | | 380,000 | | | レンタルする | | 2028 |
| 製造工場 | | オハイオ州シンシナティ | | 368,000 | | | 持っている | | — |
| 貨物倉庫 | | バージニア州チェスター | | 353,000 | | | レンタルする | | 2028 |
| 製造工場 | | バージニア州サンダーストン | | 326,000 | | | 持っている | | — |
| 製造工場 | | アーカンソー州西メンフィス | | 326,000 | | | 持っている | | — |
| 製造工場 | | バージニア州ロアノーク | | 310,000 | | | 持っている | | — |
| 配送センター | | ケンタッキー州アーランガー | | 301,000 | | | レンタルする | | 2034 |
| 配送センター | | ケンタッキー州ルイビル | | 300,000 | | | レンタルする | | 2030 |
| 製造工場 | | オハイオ州トウィンスバーグ | | 287,000 | | | 持っている | | — |
| 貨物倉庫 | | メリーランド州ハノーバー | | 278,000 | | | レンタルする | | 2027 |
| 配送センター | | メリーランド州ハノーバー | | 276,000 | | | レンタルする | | 2034 |
| 配送センター | | テネシー州メンフィス | | 266,000 | | | レンタルする | | 2025 |
| 配送センター | | ノースカロライナ州クライトン | | 233,000 | | | レンタルする | | 2026 |
| 製造工場 | | テネシー州ナッシュビル | | 220,000 | | | レンタルする | | 2029 |
| 配送センター | | テネシー州ラヴェルネ | | 220,000 | | | レンタルする | | 2026 |
| 配送センター | | バージニア州サンダーストン | | 210,000 | | | 持っている | | — |
会社本部(2)(3) | | ノースカロライナ州シャーロット市 | | 172,000 | | | レンタルする | | 2029 |
| 製造工場 | | メリーランド州ボルチモア | | 155,000 | | | 持っている | | — |
| 製造工場 | | メリーランド州銀泉 | | 104,000 | | | 持っている | | — |
(1)535，000平方フィートの製造工場と隣接する115，000平方フィートの配送センターを含む。
(2)2つの隣接する建物を含み、総面積は約172，000平方フィートです。
(3)この施設の賃貸借契約は関係者と締結されている。
当社はすべての施設の状況が良好で、当社の現在の運営に十分であると信じています。その会社は現在の運営ニーズを満たす能力がある。2023年12月31日現在、会社製造工場の推定利用率は、業務の季節的変動によって以下のように変動している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 利用率(1) | | 位置 | | 利用率(1) |
| バージニア州ロアノーク | | 94 | % | | オハイオ州シンシナティ | | 80 | % |
| テネシー州ナッシュビル | | 83 | % | | ノースカロライナ州シャーロット市 | | 76 | % |
| インディアナポリス、In | | 82 | % | | アーカンソー州西メンフィス | | 72 | % |
| メリーランド州銀泉 | | 81 | % | | バージニア州サンダーストン | | 72 | % |
| メリーランド州ボルチモア | | 80 | % | | オハイオ州トウィンスバーグ | | 58 | % |
(1)推定生産量を生産能力で割ると，週6日と1日20時間の予想作業に基づいている。
これらの施設のほか、当社はサウスカロライナ州ビショプビルにある製造協同組合SACが所有する261，000平方フィートの製造工場の生産能力の一部を利用している。
同社の製品は一般的に配送センターに輸送され、販売を待っている。2023年12月31日から2024年1月26日までの間、市場エリア別の配送センター数は変化しなかった。
2024年1月26日現在，会社は約4，300台の自動車販売·流通会社の飲料製品を所有·運営しており，そのうち約2，700台はルート配達トラックである。また，会社は2024年1月26日現在，飲料製品の販売に約452，000台の飲料販売機と自動販売機を有している。
第三項です。法律訴訟。
同社はその正常な業務過程で発生した様々なクレームと法的手続きに関連している。これらのクレームや法的手続きの最終結果を予測することは困難であるが，経営陣は，これらの事項の最終処分が会社の財務状況，経営業績，キャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じている。これらの請求と法的手続きは、記録金額を超える重大な損失を合理的にもたらさないと信じられている。
第四項です。炭鉱の安全情報開示。
適用されません。
私たちの執行官に関する情報は
以下は、同社幹部の氏名及び年齢について説明し、各者が過去5年間に当社で担当した全ての職及び職、並びに各人の主な職業又は雇用職について説明する。当社の幹部一人ひとりは取締役会選挙で選出され、任期は選挙の日から取締役会が罷免されるまでです
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名前.名前 | | ポストと事務室 | | 年ごろ |
| J·フランク·ハリソン，III | | 取締役会長兼最高経営責任者 | | 69 |
| デヴィッド·M·カーツ | | 社長と首席運営官 | | 55 |
| F·スコット·アントニー | | 常務副総裁兼首席財務官 | | 60 |
| マシュー·J·ブレスクリー | | 上級副社長、財務計画兼首席会計官 | | 42 |
| ロバート·G·チャンバーズ | | 社長、フランチャイズ飲食運営部常務副総裁 | | 58 |
| ドネル·W·エザリッジ | | 製品供給運営部常務副総裁 | | 55 |
| モーガン·H·エフレート | | 取締役会副議長 | | 42 |
| E.ボレイガルド·フィッシャー3世 | | 常務副秘書長、総法律顧問総裁 | | 55 |
| クリスチャン·A·マザーウェル | | 上級副社長、人的資源部 | | 45 |
| ブレント·トリソン | | 上級副社長、公共事務、伝播、コミュニティ、持続可能な発展 | | 50 |
シャリーソンさん，III1996年12月に会社取締役会長に選ばれ、1994年5月に会社最高経営責任者に選ばれた。ハリソンさんは1987年11月から1996年12月まで取締役会副議長を務めた。1977年に当社に招聘され、事業部販売マネージャー、総裁副社長を兼任。
David·カーツさん2018年12月に社長に選出されました。これまで、2018年1月から2018年12月まで常務副総裁兼首席財務官を務め、2017年4月から2018年1月まで製品供給と文化·執事常務副総裁、2016年4月から2017年4月まで人的資源部常務副総裁、2013年1月から2016年3月まで高級副総裁を務めた。2010年11月から2012年12月まで、コカ·コーラ社の完全子会社CCRで中西部地区高級副総裁を務めた。これまで、Katzさんは、コカ·コーラ社のノンアルコール飲料販売の主な販売業者、営業業者、メーカーであるコカ·コーラ社のイースト·ビジネスの社長を務めており、2010年1月から2010年11月までの間にコカ·コーラ社のイースト·ビジネス·運営副社長を務めています。2008年から2010年まで、彼はCCBSSで最高経営責任者と総裁兼最高経営責任者を務め、CCBSSはある仕入れと他のサービスを提供する会社であり、コカ·コーラボトルシステムの効率と競争力を高めることを目的としている。1993年にCCEで物流コンサルタントを務め、コカ·コーラ社でのキャリアを開始した。
F·スコットアンソニー·さん2018年12月に会社常務副総裁兼首席財務官に選出された。これまで、2018年11月から2018年12月まで会社財務担当上級副社長を務めていた。当社に入社する前に、Anthonyさんは、2011年4月から2018年9月まで、民間の食品ソリューション会社Ventura Foods，LLCの実行副社長を務めました。これまで、Anthonyさんは、CCEで21年間、主にコカ·コーラ社傘下の非アルコール飲料販売店、営業業者、製造業者であり、CCE北アメリカ区首席財務官総裁副総裁、投資家関係企画部副総裁、および取締役買収および投資家関係部副総裁を含む様々な職務を担当してきた。
マシュー·J·ブリスクリーさん上級副総裁は2020年7月に当社の財務計画兼首席会計官に選出され、2020年8月から発効した。これに先立ち、2018年4月から2020年8月まで会社財務計画·分析副総裁、2016年4月から2018年3月まで会社財務計画·分析上級取締役、2014年11月から2016年3月まで会社財務総監を務めた。当社に加入する前に、Blickleyさんは、2011年1月から2014年11月まで、Family Dollar Stores，Inc.で働き、百貨店小売割引店を経営する会社であり、事業副社長(財務計画と分析)および取締役(財務報告)を含む様々な財務職を担当していました。Blickleyさんは公認会計士であり、2004年に普華永道会計士事務所で6年以上の間に彼のキャリアを開始し、彼は監査アシスタントから監査マネージャーに昇進しました。
ロバート·チャンバーズさん2018年1月に当社特許経営飲食業務部常務副総裁に選出された。これまで、2016年4月から2018年1月までフランチャイズ戦略と運営常務副総裁を務め、2010年8月から2016年3月まで販売、現場運営、マーケティング部常務副社長、2008年6月から2010年7月まで販売部門高級副総裁、2003年から2008年までフランチャイズ販売副総裁、2000年から2003年まで会社南方事業部地域販売マネージャー、および会社南方コロンビア地区販売マネージャーを含む社内で複数のポストを担当していた
1997年から2000年までカロライナ州の支店です1997年までは、会社で他のいくつかの職を務め、1986年に初めて会社に雇われた。
ドネル·W·エザリッジさん2021年3月に総裁常務副社長に選出され、会社製品供給運営部部長を務める。これまで、2016年9月から2021年2月まで製品供給運営の上級副社長、2013年12月から2016年9月までの製品供給運営副総裁、2011年8月から2013年11月までの製造上級取締役、2009年4月から2011年7月までの取締役運営、2003年1月から2009年3月までの工場マネージャーを含む社内で複数のポストを担当してきた。2003年までは、会社で他のいくつかの職を務め、1990年に初めて会社に雇用された。
モーガン·エヴァレットさん2020年5月に会社取締役会副議長に選出された。これまで、彼女は2019年4月から2020年5月まで当社の高級副総裁を務め、2016年1月から2019年3月まで当社副総裁、2009年1月から2015年12月まで当社コミュニティ関係取締役を務めていた。Everettさんは2018年12月以来、Red Classic Services LLCとData Ventures，Inc.の会長を務めており、この2社は同社の2つの運営子会社である。2004年10月から、彼女はずっと当社の従業員だった。
ボーレイガルド·フィッシャー3世さん2017年2月に常務副総裁、2017年2月に会社総法律顧問、2017年5月に会社秘書に当選。当社に入社する前は、Moore&Van Allen PLLC法律事務所のパートナーであり、そこでは同法律事務所の管理委員会に勤め、商業法律実践チームの議長を務めていた。1998年から2017年にかけて、同社と関連があり、M&A、会社管理、一般会社事務に集中していた。2011年から2017年にかけて、当社の外部会社の法律顧問を務めた。
クリスチャン·マザーウェルさん上級副総裁は2021年9月に当社人力資源部に選出され、2022年1月から発効した。これまで、2019年10月から2021年12月まで人的資源業務パートナー総裁、2016年4月から2019年9月まで国内市場販売副総裁、2015年4月から2016年3月までウォルマート/クラブ副総裁、2013年2月から2015年3月までウォルマート顧客発展上級取締役を務めるなど、社内で複数のポストを務めてきた。Motherwellさんは会社に入社する前に、2011年12月から2013年2月まで世界最大の非アルコール飲料会社コカ·コーラ飲料会社の国民口座主管、Publixを務めた。これまでMotherwellさんはコカ·コーラ社の完全子会社CCRで働き、2011年1月から2011年12月まで取締役販売部マネージャー、2009年10月から2010年12月まで販売センターマネージャーを務めていた。
ブレント·トリソンさん2023年5月、上級副総裁は会社の公共事務、通信、コミュニティ、持続可能な発展部長に選出され、2022年11月から臨時職を務めた。2021年6月から2023年8月まで、上級副総裁、総裁補佐、会社首席運営官を務める。これまで、TollisonさんはW.W.Grainger，Inc.で営業販売の副社長を務めており、W.W.Grainger，Inc.は製品やサービスをメンテナンス、修理、運営する幅広い企業で、主に北米、日本、イギリスで販売されており、2014年5月から2021年6月までの間に販売されています。これまで、2013年6月から2014年4月まで世界最大の非アルコール飲料会社中国コカ·コーラ社東北販売運営副総裁を務め、2011年10月から2013年6月までコカ·コーラ社の完全子会社である中国コカ·コーラ社ニューヨーク市場部地域販売副総裁を務め、2011年1月から2011年10月まで中国コカ·コーラ社市場副総裁-バージニア、2011年1月から2011年10月まで中国コカ·コーラ社便利小売東部業務部副総裁を務め、主にコカ·コーラ社の非アルコール飲料販売業者、営業業者、メーカーを務めた。2008年11月から2011年1月まで、CCE便利小売-東南業務部総裁副総裁を務めた；2007年9月から2008年11月まで、CCE東南事業部副総裁を務めた。
第II部
五番目です。登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場。
会社には2種類の発行済み普通株、普通株とB類普通株がある。この普通株はナスダック世界の精選市場で取引され、コードは“コカコーラ”である。B類普通株は成熟した公開取引市場を持っていない。B類普通株の株式は、保有者の選択に応じて、いつでも株式に対する方式で普通株に変換することができる。
会社取締役会は、会社の当時の収益と財務状況に基づいて、会社が発表·支払いした配当金の額と頻度を決定する。未来に配当金を発表したり支払うことは保証されない。
2024年1月26日現在、普通株とB類普通株の登録株主数はそれぞれ1198人と6人。
株式表現グラフ
下の図は、2018年12月30日から2023年12月31日までの間、会社の普通株式累積総リターンと標準プール500指数と同業者累積総リターンの年間パーセンテージ変化を比較したものである。この同業者グループはKeurig Dr Pepper Inc.，National Beverage Corp.，コカ·コーラ社，Primo Water Corporation(f/k/a Cott Corporation)，ペプシ社からなる。
このグラフは、2018年12月30日に、100ドルが同社の普通株、スタンダードプール500指数、同業グループ内の各会社に投資され、すべての配当金が四半期ごとに再投資されると仮定している。同業グループに組み込まれた会社のリターンは1社あたりの総時価に基づいて重み付けされる。
5年間の累積総リターン比較*
コカ·コーラ総合ではS指数と同業者グループは
*2018年12月30日に配当金の再投資を含む株式または指数に100ドル投資すると仮定する。
月末をもとに計算された指数。
第六項です。[保留されている]
第七項。経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
以下の管理層は、会社の財務状況と経営結果の討論と分析は、読者が私たちの財務状況と経営結果を理解し、私たちの総合財務諸表と総合財務諸表の付記の補充として、そしてそれを結合して読むことを目的としている。連結財務諸表には、当社及びその持株子会社の勘定及び合併業務が含まれる。他の説明がない限り、すべての比較は前年との比較だ。
提出期間は2023年12月31日まで(“2023年”)と2022年12月31日(“2022年”)までの財政年度である。2021年12月31日までの財政年度(以下，2021年と略す)および2022年と2021年の比較については，会社が2023年2月22日に米国証券取引委員会に提出した2022年10-K表年次報告の“第7項.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”の下で見つけることができる。
その会社は3つの経営部門をもとにその業務を管理している。ノンアルコール飲料は同社の総合純売上高と経営収入の大部分を占めています。他の2つの業務部門は単独報告の数のハードルに達しておらず，単独報告でも全体報告でも“その他すべて”に統合されている
実行要約
2023年の純売上高は7%増の66億5千万ドルで、標準実物箱数は前年に比べて1.9%低下した。純売上高の増加は主に私たちの製品の組み合わせが2022年下半期と2023年初めに価格が上昇したためです。出来高は私たちが歴史的に経験したもっと高い価格の価格弾力性を超え続けている。2022年と比較して，起泡酒と蒸留酒の純売上高はそれぞれ10.5%と6.4%増加した。サイダーの販売量は2023年に0.3%減少したが、私たちは消費者の多サービス缶詰包装と私たちの即時消費製品に対する強い需要を経験した。サイダーブランドは、より多くの消費者がCOVID前の仕事とレジャーに戻ったため、私たちの内部販売ルートの穏健な表現から利益を得ている。また、私たちクラブショップルートは、消費者が2023年に価値志向のセットを求めているため、泡立ち販売が強い。2023年には、スポーツ飲料全体のカテゴリーが大幅に鈍化したため、販売台数は6.1%低下した。エネルギーや強化水などの他の静止品類は引き続き良好であり、怪物エネルギーとGLACéauスマート蛇口は2023年に着実な成長を達成した。
2023年の毛利益は3.208億ドル増加し、14%増加し、毛金利は240ベーシスポイント増加し、39.1%に達した。毛利益の改善は主に私たちの製品の価格上昇とある商品の価格緩和によるものです。2022年と比較して、毛金利も発泡飲料の組み合わせの増加から利益を得ており、泡立ち飲料の毛金利は通常、静止包装よりも高い
2023年の販売·交付·行政(SD&A)費用は1兆274億ドル増加し、8%増となった。2022年と比較して、2023年のSD&A費用が純売上高に占める割合は10ベーシスポイント増加し、26.5%に達した。SD&A費用の増加は主に労働力コストの増加とチームメイトへのある投資によるものであり、報酬支出を奨励し、強い経営業績を得る上での彼らの表現と貢献を奨励する。
2023年の運営収入は1兆934億ドル増加し、8.345億ドルに達した。2023年の所得税支出は1億491億ドルだったが、2022年は1兆449億ドルだった。2023年の有効所得税税率は26.7%だが、2022年は25.2%だ。2022年と比較して、実際の所得税率の引き上げは、主に税引前収入の低下と何らかの控除不可金額の増加によるものである
2022年と比較して、2023年の純収入は2180万ドル減少し、4.084億ドルに低下した。2023年の純収入は、負債公正価値を計算するための割引率と将来のキャッシュフロー予測の変化によって推進される買収関連または対価負債の公正価値調整の悪影響を受ける。さらに、2023年の純収入には1.128億ドルの非現金費用が含まれており、これは私たちの基本年金計画福祉債務の完全返済と関連がある。
2023年の運営で提供されるキャッシュフローは8.107億ドル、2022年は5.545億ドル。運営からのキャッシュフローは2023年の私たちの強い運営ぶりを反映している。2023年、私たちは資本支出に2兆823億ドルを投資し、引き続き私たちのサプライチェーンを最適化し、将来の成長に投資した
重点分野
当社の主な優先事項は、当社のビジネス戦略を実行すること、当社の収入管理戦略を実行すること、当社のサプライチェーンを最適化すること、キャッシュフローを生成すること、市場に参入する最適なルートを決定すること、デジタル支援の販売プラットフォームを作成することです。
ビジネス実行： 私たちの成功は私たちが顧客店舗で私たちのビジネス戦略を実行する能力にかかっている。私たちは商店内で棚空間を獲得し、収益的に私たちのブランドと包装の組み合わせで在庫を維持することができ、これは私たちの業績に大きな影響を与えるだろう。原材料と完成品の調達、製造転換、輸送、倉庫、流通を含め、サプライチェーンの各ステップの実行に集中して、店内で実行できるようにします。私たちは、私たちのチームメンバーが私たちの顧客とより効率的かつ効率的に協力し、私たちの業務の長期的な価値を推進できるように、ツールや技術に投資し続けています。
収入管理： 私たちの収入管理戦略は製品の種類とルート内で私たちのブランドとセットに対して最適な定価を行い、私たちの顧客と有効な仕事関係を構築し、事実に基づく規律のある決定を下すことに重点を置いている。定価決定は各種の要素を考慮して、ブランドの実力、競争環境、投入コスト、あるブランドが私たちの製品の組み合わせで演じる役割及びその他の市場条件を含む。
サプライチェーンの最適化： 私たちは、生産能力の向上、生産能力の拡大、全体的な生産コストの低減、自動化を増加させ、企業が顧客や消費者によりよくサービスを提供できるように、近くの倉庫や配送業務を識別することを含む、当社のサプライチェーンの最適化に注力してきました。同社は、当社のサプライチェーンを最適化するために大量の資本支出を負担し、2023年には今後の成長に投資し、2024年には大きな投資を継続する予定です。
キャッシュフロー生成： 私たちはいくつかの措置を取って、キャッシュフローを最適化し、収益性を高め、資本支出を慎重に管理した。私たちの貸借対照表を強化することは、長期的な価値創造のために最適な資本構成決定を柔軟に行うことができると信じている。
市場に参入する最良の方法：私たちは私たちの領土で私たちの製品の最適な流通方法を実施することに集中している。我々の典型的な直接店舗配送方法は，会社が所有する車両や倉庫を使用しているが，代替配送方法を利用することが増えている.例えば、ウォーターサーバーの混合後交付例では、顧客サービスおよび収益性を向上させるために、代替流通業者に配信方法を移行している。ボトル/缶詰配達の場合、私たちはいくつかの顧客とビジネスチャネルのためにいくつかの製品を代替市場ルートに移しています。これらの市場進出の代替方法には、第三者流通業者、製品メーカー、または顧客のサプライチェーンインフラが含まれる。これらの瓶/缶の配置は一般的に会社に有利な商業条項をもたらすだろう。2023年、私たちの半分以上の混合後のガロンと10%未満のボトル/缶容量は代替ルートで市場に輸送された。
デジタル販売プラットフォーム：Conaへの投資を通じて、私たちは他のコカ·コーラ瓶詰め業者と共にMyCoke 360というデジタル販売プラットフォームを設立しました。これは私たちがより良い顧客にサービスすることができると信じています。このプラットフォームは、ある顧客によりシームレスな注文と支払いプラットフォームを提供し、このプラットフォームは、顧客サービスを強化し、チームメイトのためにより多くの販売機会を作ることができると予想しています。このプラットフォームは、特定の内部展開と小規模店舗のお客様に向けられています。
経営成果
当社の2023年と2022年の経営実績を次の表に強調表示し、以下の段落で検討します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 | | |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 変わる |
| 純売上高 | | $ | 6,653,858 | | | $ | 6,200,957 | | | $ | 452,901 | |
| 販売コスト | | 4,055,147 | | | 3,923,003 | | | 132,144 | |
| 毛利 | | 2,598,711 | | | 2,277,954 | | | 320,757 | |
| 販売、配達、管理費用 | | 1,764,260 | | | 1,636,907 | | | 127,353 | |
| 営業収入 | | 834,451 | | | 641,047 | | | 193,404 | |
| 利息純額 | | (918) | | | 24,792 | | | (25,710) | |
| 買収関連または対価格は市価で計算される | | 159,354 | | | 32,301 | | | 127,053 | |
| 年金計画決済費用 | | 112,796 | | | — | | | 112,796 | |
| その他の費用、純額 | | 5,738 | | | 8,867 | | | (3,129) | |
| 税引き前収入 | | 557,481 | | | 575,087 | | | (17,606) | |
| 所得税費用 | | 149,106 | | | 144,929 | | | 4,177 | |
| 純収入 | | 408,375 | | | 430,158 | | | (21,783) | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | | 80,561 | | | 15,626 | | | 64,935 | |
| 総合収益 | | $ | 488,936 | | | $ | 445,784 | | | $ | 43,152 | |
純売上高
2023年には純売上高が452.9ドル増加して66億5千万ドルに達し、7.3%増加したが、2022年の純売上高は62億ドルだった。純売上高増加の最大の駆動要因は，小売顧客から受け取る単位ボトル/缶あたりの平均販売価格が上昇し，純売上高を約5.15億ドル増加させたことである。2022年に比べて純売上高の伸びは低い販売量分で相殺され、純売上高は約1億1千万ドル減少した。
製品別の純売上高は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 | | |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 変更率 |
| ボトル/缶販売： | | | | | | |
| 泡立て飲料 | | $ | 3,892,133 | | | $ | 3,521,273 | | | 10.5 | % |
| ノンアルコール飲料 | | 2,149,639 | | | 2,020,100 | | | 6.4 | % |
| 瓶·缶販売総額 | | 6,041,772 | | | 5,541,373 | | | 9.0 | % |
| | | | | | |
| その他の販売： | | | | | | |
| 他のコカ·コーラ充填業者に販売しています | | 353,819 | | | 349,837 | | | 1.1 | % |
| 混合後販売とその他 | | 258,267 | | | 309,747 | | | (16.6) | % |
| その他販売総額 | | 612,086 | | | 659,584 | | | (7.2) | % |
| | | | | | |
| 総純売上高 | | $ | 6,653,858 | | | $ | 6,200,957 | | | 7.3 | % |
2022年と比較して、2023年の混合後の売上高や他の売上高の低下は、混合後の製品を顧客に渡す方式の転換に関係しています。同社は、会社が所有する車両や倉庫ではなく、代替流通業者をより広く使用するように移行しており、当社地域の顧客に混合後製品を納入している。私たちはサプライヤーから費用を受け取り、これらの混合したガロンを私たちの地域の現地管理顧客に渡し、この費用は販売コストの低下として記録されている。この転換は過去数年に発生したが、2023年に加速し、2024年にはより一般的になると予想される。2023年、私たちの特許経営地域では、現地の顧客に販売された混合後のガロンガソリンの半分以上がこれらの代替流通方式で交付された
製品種別，標準実物ボックス販売量(定義は後述)と製品種別別百分率の変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 | | |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 変更率 |
| ボトル/缶販売量： | | | | | | |
| 泡立て飲料 | | 263,872 | | 264,735 | | (0.3) | % |
| ノンアルコール飲料 | | 91,495 | | 97,456 | | (6.1) | % |
| ボトル/缶販売総量 | | 355,367 | | 362,191 | | (1.9) | % |
標準物理ケースは、同等のベースで送達されたケースを測定するために、異なるパッケージ構成を標準化するための体積指標である。その容量指標を評価する際には，会社が実物ケース容量の測定方式を再評価し，従来公表されていた結果とは異なり，管理職が使用している現在の時期の標準容量測定技術に適合する可能性がある。また、新製品の発売に伴い、SKUレベルでその製品に割り当てられたカテゴリを再評価するため、分類は、現在の時期の分類に適合するように、以前に公表された結果とは異なる可能性がある。どんな違いも実質的ではない。
上の瓶/缶詰の販売量は、会社が所有している車両と倉庫を使って直接私たちの顧客サイトに渡された販売量を表しています。私たちの顧客に最も効果的な方法でサービスを提供し、顧客のニーズに応答するために、会社は、会社が所有する車両や倉庫を通るのではなく、第三者流通業者、製品製造業者、または顧客のサプライチェーンインフラに当社の製品を納入している場合がある
実際に製品を納入していないため、これらの代替流通方法を用いて交付された販売量は、我々の販売量指標に反映されない。しかし、私たちは私たちの特許経営地域内で非アルコール飲料の独占販売権を持っているので、私たちの地域で合格品を渡す費用を受け取ります。これらの費用は純売上高で報告されています。私たちが顧客に製品を渡す方式の変化はすでに変化しており、私たちが報告した販売量と純売上高に影響を与え続けています。この転換は過去数年に発生したが、2023年に加速し、2024年にはより一般的になると予想される。2023年、私たちの特許経営エリアで販売された瓶/缶詰の数のうち、10%未満のみがこれらの代替ルートで市場に進出した。
同社の最大顧客向けボトル/缶詰販売総量の割合と、同社の総純売上高に占める同社の割合をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| ボトル/缶販売全体の約パーセントを占めています | | | | |
| ウォルマート社は | | 21 | % | | 20 | % |
| クロガー社 | | 14 | % | | 12 | % |
| 会社のボトル/缶詰の総販売量の約パーセントを占めています | | 35 | % | | 32 | % |
| | | | |
| 会社の総純売上高の約パーセントを占めています | | | | |
| ウォルマート社は | | 17 | % | | 16 | % |
| クロガー社 | | 11 | % | | 10 | % |
| 会社の総純売上高の約パーセントを占める | | 28 | % | | 26 | % |
販売コスト
会社の販売コストの大部分を占める投入には、(I)完成品調達コスト、(Ii)アルミニウム缶、ペットボトル、二酸化炭素、甘味料を含む原材料コスト、(Iii)濃縮コストおよび(Iv)人工、管理費用、倉庫コストを含む製造コストが含まれる。また、販売コストには、完成品の製造工場から配送センターへの輸送、運搬と燃料コスト、流通権の分担費用、ある製品の流通費とマーケティングポイント、ブランド会社の混合後資金も含まれている。原材料コストは年間販売総コストの約20%を占めている。
2022年の39.2億ドルに比べ、2023年の販売コストは132.1ドル、すなわち3.4%増加し、40.6億ドルに達した。販売コストの増加は、精鉱や製造コストを含むより高い投入コストによって推進され、販売コストを約1.8億ドル増加させた。2022年に比べて販売コストの増加は低い販売量分で相殺され、販売コストは約4000万ドル減少した。
同社はその製品マーケティングにおいて広告や販売促進活動に広く依存している。米国コカ·コーラ社や他の同社に濃縮ジュース、シロップ、完成品を供給している飲料会社は、全国的な広告計画を含む大量のマーケティングと広告支出を費やし、彼らのブランドイメージを発展させ、同社の領土で販売を促進している。その中のいくつかのマーケティングと広告支出は年間計画に従って行われている。2023年、コカコーラ社や他の飲料会社からのマーケティング資金支援総額は164.5ドル、2022年は147.3ドルだった。
販売、交付、管理費用
SD&A料金には，販売管理人的コスト，完成品を配送センターから顧客場所に搬送することによる配送コスト，配送センター管理費用(減価償却費用，配送センター倉庫コスト，配達車両および冷たい飲み物設備を含む)，販売時点費用，広告費用，冷たい飲み物設備修理コスト，無形資産償却および行政支援労働力および運営コストが含まれる。
2022年の16.4億ドルと比較して、2023年のSD&A支出は127.4ドル、すなわち7.8%増加し、17.6億ドルに達した。SD&A費用が純売上高に占める割合は2022年の26.4%から2023年の26.5%に上昇した。SD&A費用の増加の中で、約7200万ドルは労働力コストの増加とチームメイトへのある投資と関係があり、激励報酬支出を含み、彼らの強い経営業績を獲得する上での表現と貢献を奨励する。また，SD&A支出が2022年に比べて約3，000万ドル増加したのは，車群整備や，我々の燃料商品対沖金の変化を含む輸送コストの増加によるものである。SD&A費用の増加で約1200万ドルがあったのは，会社の財務業績を考慮して，各種慈善団体や寄付者提案基金への承諾が増加したためである。
2023年のSD&A費用に含まれる輸送·処理コストは約7.8億ドル、2022年は約7.57億ドル。
利息純額
2023年の純利息(収入)支出は合計純利息収入90万ドルだが、2022年の純利息支出は2480万ドル。利息(収入)支出純額の変化は，主に2022年と比較して現金や現金等価物残高の増加および収益増加による利息収入の増加によるものである。収益率の増加は金利上昇の環境によるものであり、現金預金や通貨市場基金や米国債への投資に関係しており、前年に比べて追加の利息収入をもたらしている
買収関連または対価格は市価で計算される
2023年には、買収関連や対価格計算で127.1ドル増加し、159.4ドルに達したが、2022年には3，230万ドルとなった
各報告期間内に、当社は買収関連分装代金に係る取扱地域の買収関連または有償負債を公正価値に調整します。公正価値はCBAが規定した未来の予想買収関連分売瓶支払いの割引によって決定され、この等分装支払いは当社が加重平均資本コスト(“WACC”)を推定して計算し、この等分装支払いは各流通地区で買収した関連流通資産の使用年期を貫いており、このコストは長期金利及び未来のキャッシュフロー予測を含む複数の要素の影響を受ける。このような流通資産の寿命は一般的に40年だ。当社は買収関連バイアル支払いの当期分を四半期ごとに支払わなければなりません。
2022年と比較して、2023年に買収に関するまたは対価負債の公正価値が変化するのは、主に負債公正価値を計算するための割引率と将来のキャッシュフロー予測の変化によるものである。
年金計画決済費用
当社は2023年の間に、全額清算会社が開始した主要退職金計画(“主要計画”)福祉負債に関する非現金費用112.8，000，000ドルを確認し、最終保険料調整を含み、この費用は同年度の総合経営報告書に年金計画決済費用と記載されている。この費用は主に精算損失を累積された他の総合損失から再分類することに関連する。2023年12月31日現在、毛精算損失は基本計画に関する累積他の全面損失に計上されていない。2022年12月31日現在、基本計画に関する累計他の全面損失のうち約1.17億ドルの総精算損失がある。当社の退職金計画の他の資料については、総合財務諸表付記17を参照されたい。
その他の費用、純額
その他の支出は、2023年には310万ドルから570万ドルに減少したが、2022年には890万ドルとなった。その他の費用純額減少の主な原因は，我々の年金と退職後計画負債に関する精算仮説の変化である。
所得税費用
同社の2023年と2022年の有効所得税税率はそれぞれ26.7%と25.2%だ。2023年には会社の所得税支出が420万ドル増加し、2.9%増の149.1ドルに達したが、2022年には144.9ドルとなった。実際の所得税税率が上昇した要因は、2022年に比べて2023年の期間に税引き前収入が減少し、ある控除不能額が増加したことである。
その他の総合収入、税引き後純額
その他の総合収入は、2023年の税引き後純額は8060万ドル、2022年は1560万ドル。退職金計画決済費用に関する上記の議論で述べたように、当社は2023年に1億128億ドルの非現金費用を確認し、基本計画福祉負債の全面的な返済に関連している。税引き後の他の全面収入で相応の利益が確認されたのは，ある以前に確認された精算損失を累積した他の全面損失から再分類したためである.当社の退職金計画の他の資料については、総合財務諸表付記17を参照されたい。
分部経営実績
当社は、財務会計基準委員会会計基準編纂テーマ280、支部報告に基づいて、首席運営決定者(“CODM”)を評価する報告パッケージを含む報告期間毎の支部報告書を評価する。当社は、最高経営責任者、最高経営責任者、財務責任者を全体代表CODMとすることを決定しました。CODMに資産情報は提供しません。
同社は3つの運営部門が存在すると考えている。ノンアルコール飲料は同社の総合純売上高と経営収入の大部分を占めています。他の2つの業務部門は単独報告の数のハードルに達しておらず，単独報告でも全体報告でも“その他すべて”に統合されている
当社の部門業績は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 |
| 純売上高： | | | | |
| ノンアルコール飲料 | | $ | 6,562,622 | | | $ | 6,081,357 | |
| 他のすべての | | 370,748 | | | 399,359 | |
淘汰する(1) | | (279,512) | | | (279,759) | |
| 連結純売上高 | | $ | 6,653,858 | | | $ | 6,200,957 | |
| | | | |
| 営業収入： | | | | |
| ノンアルコール飲料 | | $ | 841,491 | | | $ | 639,136 | |
| 他のすべての | | (7,040) | | | 1,911 | |
| 総合経営収入 | | $ | 834,451 | | | $ | 641,047 | |
(1)差し引かれた全純売上高はすべての他部門から非アルコール飲料部門までの純売上高を表しています。これらの支部間の販売は公平な市価やコストで確認され、取引の性質に依存する。
調整後の結果(非GAAP)
同社は米国公認の会計原則(“公認会計原則”)に基づいてその財務結果を報告している。しかし、経営陣は、ある非GAAP財務指標は財務諸表使用者に追加的で有意義な財務情報を提供し、会社の持続的な業績を評価する際には、GAAPによって報告された指標に加えて、これらの情報も考慮すべきであると考えている。管理層はまた、これらの非GAAP財務測定基準を用いて財務、経営と計画決定を制定し、会社の業績を評価する。非公認会計原則の財務措置は、代替ではなく、公認会計原則に基づいて作成された会社報告結果の補完とみなされるべきである。同社の非GAAP財務情報は全面的な会計基盤を代表していない
以下の表では，報告した結果(GAAP)と調整後の結果(非GAAP)を照合する：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年度 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | 毛収入
利益.利益 | | SD&A
費用.費用 | | 収入源：
運営 | | 以前の収入
税金を払う | | ネットワークがあります
収入.収入 | | 基本収入と純収入
1株当たり |
| 結果(GAAP)が報告された | | $ | 2,598,711 | | | $ | 1,764,260 | | | $ | 834,451 | | | $ | 557,481 | | | $ | 408,375 | | | $ | 43.56 | |
買収関連または価格の公正価値調整(1) | | — | | | — | | | — | | | 159,354 | | | 119,834 | | | 12.78 | |
商品デリバティブの公正価値調整(2) | | (1,220) | | | (2,281) | | | 1,061 | | | 1,061 | | | 798 | | | 0.09 | |
サプライチェーンの最適化(3) | | 1,296 | | | — | | | 1,296 | | | 1,296 | | | 975 | | | 0.10 | |
年金計画決済費用(4) | | — | | | — | | | — | | | 112,796 | | | 84,823 | | | 9.05 | |
| 勘定項目合計 | | 76 | | | (2,281) | | | 2,357 | | | 274,507 | | | 206,430 | | | 22.02 | |
| 調整後の結果(非GAAP) | | $ | 2,598,787 | | | $ | 1,761,979 | | | $ | 836,808 | | | $ | 831,988 | | | $ | 614,805 | | | $ | 65.58 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年と比較した調整後の百分率変化 | | 13.9 | % | | 7.6 | % | | 29.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年度 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | 毛収入
利益.利益 | | SD&A
費用.費用 | | 収入源：
運営 | | 以前の収入
税金を払う | | ネットワークがあります
収入.収入 | | 基本収入と純収入
1株当たり |
| 結果(GAAP)が報告された | | $ | 2,277,954 | | | $ | 1,636,907 | | | $ | 641,047 | | | $ | 575,087 | | | $ | 430,158 | | | $ | 45.88 | |
買収関連または価格の公正価値調整(1) | | — | | | — | | | — | | | 32,301 | | | 24,306 | | | 2.59 | |
商品デリバティブの公正価値調整(2) | | 3,333 | | | 427 | | | 2,906 | | | 2,906 | | | 2,187 | | | 0.23 | |
サプライチェーンの最適化(3) | | 533 | | | (73) | | | 606 | | | 606 | | | 456 | | | 0.05 | |
| 勘定項目合計 | | 3,866 | | | 354 | | | 3,512 | | | 35,813 | | | 26,949 | | | 2.87 | |
| 調整後の結果(非GAAP) | | $ | 2,281,820 | | | $ | 1,637,261 | | | $ | 644,559 | | | $ | 610,900 | | | $ | 457,107 | | | $ | 48.75 | |
以下に非GAAP調整の説明を示す
(1)今回の買収関連或いは対価格のある非現金公正価値調整は長期金利とDealer地域の未来のキャッシュフロー予測などの要素に基づいて変動し、これらの現金流量は買収関連の分装支払いの影響を受ける。
(2)当社は時々商品デリバティブツールを作成し、予想されて購入したアルミニウム、ポリエステル樹脂、ディーゼル及び無鉛ガソリンの一部又は全部をヘッジし、商品価格リスクを低減する。同社の商品デリバティブは時価建てです。
(3)この調整は、会社が業務全体の効率的な機会を最適化し続けているため、非アルコール飲料部門の支出を反映している。
(4)この非現金決済費用は2023年の間の主な計画の終了と関連がある。
財務状況
総資産は2023年12月31日現在で579.4ドル増加し、42.9億ドルに達したが、2022年12月31日時点で37.1億ドルだった。純運営資本は，流動資産から流動負債を差し引いたものと定義され，2023年12月31日は613.8ドルであり，2022年12月31日より273.1ドル増加した。
2023年12月31日までの純運営資本の2022年12月31日と比較した大きな変化は以下の通り
•現金と現金等価物が437.6，000，000ドル増加したのは、主に私たちの強い経営業績によるキャッシュフローです。
•売掛金が増加し、取引額は2390万ドルで、主に純売上高の増加と現金収入のスケジュールによるものだ。
•在庫が2，560万ドル減少したのは、主に一部の製造材料の在庫水準が2022年12月31日を下回ったためだ。
•売掛金が増加し、取引額は3180万ドルで、主に現金支払いのタイミングによるものだ。
•コカ·コーラ社への支払いが2，330万ドル減少したのは、主に現金支払いのタイミングによるものだ。
•他の計上すべき負債が3，700万ドル増加した主な原因は、買収に関連するまたは対価格負債の当期部分が増加したことである。
流動性と資本資源
同社の資本源には、運営からのキャッシュフロー、利用可能な信用手配、債務および株式証券の発行が含まれている。2023年12月31日現在、会社は635.3ドルの現金と現金等価物を持っている。同社の現金等価物残高は、2023年12月31日現在、主に通貨市場基金および90日以下の期限の米国債への投資を含む。同社は公開市場、私募、銀行融資から長期債務を獲得した。経営陣は、会社が運営資金要件を満たすためにその業務計画に資金を提供するのに十分な資本源を有し、少なくとも総合財務諸表発表後の今後12ヶ月以内に適切な資本支出レベルを維持すると信じている。
当社の2023年12月31日と2022年12月31日までの長期債務は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 期日まで | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
優先債券と優先債券の未償却割引(1) | | 11/25/2025 | | $ | 349,983 | | | $ | 349,974 | |
循環信用手配(2)(3) | | 7/9/2026 | | — | | | — | |
| 高級ノート | | 10/10/2026 | | 100,000 | | | 100,000 | |
| 高級ノート | | 3/21/2030 | | 150,000 | | | 150,000 | |
| 起債コスト | | | | (824) | | | (1,157) | |
| 長期債務総額 | | | | $ | 599,159 | | | $ | 598,817 | |
(1)2025年満期の優先債券は額面の99.975%で発行される。
(2)同社の循環信用手配の総最高借款能力は5億ドル。当社は現在、循環信用手配に参加しているすべての銀行に能力があり、当社のいかなる融資要求も満たすと信じています。
(3)2023年に、当社はその循環信用手配を改訂し、循環信用手配が期待した金利指数のロンドン銀行同業解体(LIBOR)から保証のある隔夜融資金利(SOFR)への移行を完成させた。
会社優先債券を発行する契約には金融契約は含まれていないが、特定の留置権や財産権負担の発生や、会社子会社がある金額を超える債務を制限していることは確かである。当社の非公開債務を発行するプロトコルには，統合キャッシュフロー/固定費用比率と総合資金負債/キャッシュフロー比率の2つの財務契約があり，いずれもそれぞれのプロトコルで定義されている.会社は2023年12月31日までこの条約を遵守した。このような条約には制限がなく、会社の流動資金や資本資源も制限されないと予想される。
当社はすべての未償還長期債務を発行しており、そのどの付属会社もいかなる長期債務も発行していない。その会社の長期債務は何の保証もない。
会社の信用格付けは特定の国が認めた格付け機関によって定期的に審査される。会社の経営業績や財務状況の変化は、会社の信用格付けの変化を招く可能性がある。低い信用格付けは、会社の借金コストの上昇や資本市場への参入機会の減少を招く可能性があり、これは会社の経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。2023年12月31日現在、会社の長期債務に対する信用格付けと展望は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 信用格付け | | 格付け展望 |
| ムーディ | | Baa 1 | | 安定している |
| 標準プール | | BBB+ | | 安定している |
会社の取締役会はすでに普通株とB類普通株の配当金を発表し、支払いし、25年を超えて、各種類の普通株は各四半期のすべての配当金に平等に参加した。将来の配当金の額と頻度は会社の取締役会が会社の当時の収益と財務状況に基づいて決定され、将来配当金が発表または支払われる保証はない
2023年12月5日、会社は取締役会が(I)会社普通株とB類普通株1株当たり0.50ドルの定期四半期現金配当金と(Ii)会社普通株とB類普通株1株16.00ドルの特別現金配当金を発表し、1株当たり2024年2月9日に登録株主に支払うと発表した
2024年1月26日現在の終値時の普通株とB類普通株。2024年2月9日に支払われた配当総額は約1.55億ドル
私たちはサプライヤーの条項と条件を絶えず検討し、ここ数年交渉を通じて支払い期限を延長し、キャッシュフローと運営資本の改善に努力している。これらの期限延長行動に加えて、会社は第三者金融機関と、未完成の売掛金についてより短い支払条項を交渉するために、条件を満たすサプライヤーが会社の売掛金を金融機関に売却することを可能にするサプライチェーン融資(“SCF”)計画を促進する合意に達した。当社のそのサプライヤーに対する義務には、満期金額と予定支払い条件が含まれており、サプライヤーのSCF計画への参加の影響を受けない。会社SCF計画のその他の情報については、連結財務諸表付記12を参照されたい
当社の唯一の3級資産または負債は、買収関連または対価格負債である。本報告で述べたどの時期においても、レベル1またはレベル2から移行していない。公正価値は非現金に調整されているため、会社の流動資金や資本資源に影響を与えない。以下に第3レベルの活動の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 本年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 |
| 期首残高--レベル3負債 | | $ | 541,491 | | | $ | 542,105 | |
| 買収に関係しているか，あるいは対価格の支払いがある | | (28,208) | | | (36,515) | |
| 当面の支払いに再分類する | | (3,300) | | | 3,600 | |
| 公正価値増加 | | 159,354 | | | 32,301 | |
| 期末残高--レベル3負債 | | $ | 669,337 | | | $ | 541,491 | |
現金の出所と用途
現金に基づく活動の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 本年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 |
| 現金源： | | | | |
経営活動が提供する現金純額(1) | | $ | 810,690 | | | $ | 554,506 | |
| 財産·工場·設備を売却して得た収益 | | 695 | | | 7,369 | |
| 総現金源 | | $ | 811,385 | | | $ | 561,875 | |
| | | | |
| 現金用途： | | | | |
| 物件·工場·設備の課徴金 | | $ | 282,304 | | | $ | 298,611 | |
| 支払現金配当金 | | 46,868 | | | 9,374 | |
| 買収に関係しているか，あるいは対価格の支払いがある | | 28,208 | | | 36,515 | |
| 権益法投資被投資者 | | 13,741 | | | 3,094 | |
| 融資リース債務の支払い | | 2,303 | | | 2,988 | |
| 起債費用 | | 340 | | | 310 | |
| 流通権を取得する | | — | | | 30,649 | |
| 定期ローン手配と優先手形の支払い | | — | | | 125,000 | |
| 現金使用総額 | | $ | 373,764 | | | $ | 506,541 | |
| 現金純増 | | $ | 437,621 | | | $ | 55,334 | |
(1)2023年の経営活動で提供される純現金には、200.8ドルの所得税純支払いと1，630万ドルの年金計画支払いが含まれている。2022年の経営活動で提供される現金純額には、純所得税141.0ドル、年金計画拠出額2，600万ドル、コロナウイルス援助、救済、経済安全法による繰延賃金税1，870万ドルが含まれる。
経営活動のキャッシュフロー
2023年の間、経営活動が提供した現金は810.7ドルで、2022年より256.2ドル増加した。運営からのキャッシュフローは主に私たちの強い運営実績の結果です。会社運営に強いキャッシュフローが生じているため、会社は不動産、工場、設備に投資し、特別現金配当金を支払うことができるので、以下の各節でさらに検討する。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年の投資活動用現金は295.4ドルで、2022年に比べて2，960万ドル減少した。減少の一部の原因は不動産、工場と設備の新規数の減少であり、2023年と2022年はそれぞれ282.3と298.6ドルだった。当社の完全子会社CCBCC Operationsは、LLCが2022年に6，000万ドルの買い取り価格でノースカロライナ州シャーロット市にあるSnyder生産センターと隣接する販売施設を購入し、このお金は同期に増加した物件、工場、設備に含まれている。2023年12月31日と2022年12月31日までに、売掛金、貿易にはそれぞれ5900万ドルと4480万ドルの財産、工場と設備が増加した
2022年と比較して、投資活動のための現金が減少したもう1つの理由は、2022年に3010万ドルの追加BodyArmor流通権を買収したことだ。2022年と比較して、投資活動で使用される現金は減少し、一部は権益法によって投資者への投資が約1100万ドル増加したことで相殺された。
不動産、工場と設備の増加はサプライチェーンの最適化と未来の成長への投資に対する会社の関心を反映している。同社は2024年に不動産、建屋、設備の新規価値を約3億~3億5千万ドルと予想している。
融資活動によるキャッシュフロー
2023年の融資活動のための現金は7770万ドルで、2022年に比べて9650万ドル減少した。減少の主な原因は2022年に125.0ドルの債務を返済したことだ。この部分は2023年に支払われた4690万ドルの配当金(1株当たり3.00ドルの特別現金配当を含む)によって相殺され、2022年の配当金は940万ドルである。
2023年、会社の買収関連または対価格のある現金支払いは2，820万ドル、2022年は3，650万ドル。今後5年間、当社は、買収関連または対価手配により、買収関連分装代金を支払わなければならない取次地域が毎年支払うことができる金額は約5，000万から7，000万ドルと予想している。
実質的契約義務
2023年12月31日現在、会社には、会社の短期的および長期的な現金需要の評価に重要な意義を持つ契約義務や商業義務がある
同社には600.0ドルの未返済長期債務があり、その中には2024年に満期になるという契約規定はない。当社の債務債務の余剰利息支払額は7，340万ドルであり、このような債務の契約条項に基づいて決定され、そのうち2，320万ドルは2024年に満期となる。当社のすべての長期債務ツールは固定金利であるため、金利変動の影響を受けませんが、当社の循環クレジット手配を除くと、2023年12月31日現在、未返済借入金は何もありません。
当社の買収関連又は有償負債は、CBAに規定されているある流通地域に必要な買収関連分瓶支払いに関連しており、2023年12月31日現在で合計669.3，000，000ドルである。将来的には、買収関連分瓶支払いは、各流通地域で買収された関連流通資産の使用年数を延長し、一般的に40年となることが予想される。2023年12月31日現在、企業買収関連または対価格負債のある短期部分は6，450万ドルであり、総合貸借対照表の他の計上すべき負債に計上される。
2024年6月まで、会社は毎年SACから1750万箱の完成品を購入する義務がある。2023年12月31日までの既存情報によると、同社はこの購入義務を7110万ドルと推定しており、これらは2024年に発生する見通しだ。
同社には146.9，000，000ドルの最低経営リース義務があり、利息を含めて2，990万ドルが2024年に満期になる。同社の利息を含む最低融資リース義務総額は820万ドルで、うち280万ドルは2024年に満期となる。
2023年12月31日現在、会社は役員福祉計画の債務を184.4ドルと推定し、うち3，090万ドルは2024年に支払う予定だ。
会社は特定の資格基準を満たした従業員に退職後の福祉を提供する。当社は退職後の福祉のコストを確認しており、その中には主に従業員の在職中の医療福祉が含まれている。会社(The Company)
このような福祉のために資金を前払いするのではなく、未来に特定の福祉を修正または終了する権利がある。2023年12月31日現在、会社の退職後福祉計画に関連する債務は6，380万ドルで、うち320万ドルは2024年に支払う予定だ。
当社は東南コンテナ(“東南”)の株主であり、東南コンテナ(“東南”)はペットボトル製造協同組合であり、当社は当該協同組合にある指定地域に必要なペットボトルの少なくとも80%を購入することを義務付けている。この義務には最低購入要求はない；しかし、2023年の南東航空からの購入額は1兆469億ドルであり、将来予想される時期には実質的なものになると予想される。東南のその他の資料については、総合財務諸表付記20を参照されたい。
同社はある有名な物件、スポーツ場、その他の場所との長期マーケティング契約の手配に参加している。2023年12月31日現在、これらの契約スケジュールに関連する将来の支払い総額は130.5ドルで、うち3，000万ドルは2024年に支払う予定です。これらの契約スケジュールは異なる日に2033年まで満期になります。
2023年12月5日、会社取締役会は、会社普通株とB類普通株に1株0.5ドルの定期四半期現金配当金と、1株当たり16.00ドルの特別現金配当金を発行することを発表した。この2種類の配当はいずれも2024年2月9日に2024年1月26日終値時点で登録されている普通株とB類普通株株主に支給される。2023年12月31日現在、まだ支払われていない配当金は154.7ドルと発表されている。
ヘッジ活動
当社は商品デリバティブを用いて、ある商品の価格変動に対するリスクの開放を管理している。当社はデリバティブ商品について支払われた費用をそのツールの該当期間に償却します。当社はその商品派生ツールを時価で計算し、いかなる支出或いは収入は販売コスト或いは特別抽出及び計算費用の調整に反映され、関連するヘッジプロジェクトの費用分類と一致する。
同社はいくつかの異なる金融機関を用いて商品デリバティブを行い、信用リスクの集中を最大限に削減している。当社はそのデリバティブツールの取引相手と総合意を締結し、デリバティブ取引の純決済について規定している。総合業務報告書に対する商品デリバティブツールの純影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 |
| 販売コストが増加する | | $ | 1,656 | | | $ | 3,335 | |
| SD&A料金の増加(削減) | | 5,928 | | | (16,390) | |
| 純影響 | | $ | 7,584 | | | $ | (13,055) | |
肝心な会計見積もり問題に関する検討
正常な業務過程において、当社は公認会計原則に符合する総合財務諸表を作成する際に、その経営業績と財務状況の報告に対していくつかの見積もりと仮定を行った。異なる仮定や条件では，実際の結果は推定値と大きく異なる可能性がある.会社は、会社の最も重要な会計見積もりに関連していると考えており、これらの見積もりは、会社がその財務状況や経営結果を記述するために最も重要と考えている見積もりであり、経営陣が最も困難で、最も主観的で複雑な判断を行う必要があるのは、通常、本質的に不確実な事項の影響を見積もる必要があるためである。
キー会計見積もりのどのような変化も、計画が変化する四半期と、このような変化を行う前に、会社取締役会の監査委員会と議論されます。
収入確認
同社の販売は，(I)ボトル/缶詰販売と(Ii)その他の販売の2つに大別される。ボトル/缶詰販売には，主にペットボトルとアルミ缶で包装された製品が含まれている。ボトル/缶の正味価格は、お客様から受け取った領収書価格から販売促進手当を引いたものです。ボトル/缶詰単位の正味価格は、1パック当たりの価格、1パックあたりの販売量、およびこれらのパッケージの販売ルートの影響を受ける。その他の販売には、他のコカ·コーラ瓶詰め業者への販売、混合後の販売、輸送収入、設備維持収入が含まれている。
同社の契約は、受注処理および補充モードによる顧客販売インセンティブを含む顧客からの注文からのものである。一般的に、当社のサービス契約と交付に関する契約は具体的に
識別可能な製品は単一の履行義務を持っている。収入には顧客から受け取った売上や他の税金は含まれていない。その会社はその契約の履行義務をある時点または一定期間内と定義している。ボトル/缶販売、他のコカ·コーラ充填業者への販売および混合後の販売は、制御権が顧客に転送されたときに確認され、これは通常、交付時であり、単一の時点(“時点”)と考えられる。
その他の販売収入には，冷たい飲み物設備整備に関するサービス料収入および貨物·ブローカーサービスの配達料が含まれており，時間の経過とともに確認されている。冷たい飲み物設備整備に関する収入は，入力法よりコスト比で完了した各サービスであることが確認された。修理サービスは一般的に1日以内に完了しますが、1ヶ月まで延長できます。貨物輸送や仲買サービスに関する収入は，マイル駆動産出法を用いて納入する際に確認した。一般的に、納品と送料は同じ日に確認されます。時間の経過とともに、財務期末に開設された販売注文は連結財務諸表にとって重要ではない。
同社は、顧客業務の将来性と財務状況の継続的な評価に基づいて、その製品を販売し、信用を提供し、通常担保を必要としない。同社は一連の要因に基づいてその貿易売掛金の回収可能性を評価し、これらの要因は、会社の歴史上の入金モデル及び特定の顧客がその財務義務を履行する能力の変化を含む。同社は通常、販売日から30日以内に顧客に代金を受け取る。
当社は、記録された売掛金を当社が最終的に回収すると信じている見積もり金額に調整するための不良債権準備を設置しています。会社が総合貸借対照表に計上した不良債権準備には、顧客返品準備と信用損失準備が含まれている。同社のお客様の返品は主に製品の破損や期限切れによるものです。任意の所与の時間に、同社はボトル/缶詰販売と混合後の販売の1%未満しか顧客返品のリスクに直面する可能性があると予想している。返品された製品は純売上高の減少が確認された。
当社は歴史日数の販売傾向、古い顧客残高、以前の預金残高及び以前の債権残高の予想回収金額に基づいて信用損失を推定して準備し、予想された純額を報告する。売掛金残高は回収できないと判断した場合にログアウトし，クレジット損失のための減少額を確認した。
長期資産、営業権、その他の無形資産の評価
管理層は公認会計原則に基づいて長期資産、営業権及びその他の無形資産に対して回収及び減値テストを行い、その間に管理層は大量の仮定を行い、大量の判断に関連している。減値テストを行う際には，管理層はその最適な仮説を用いて資産の公正価値を推定し，管理層は仮定した市場参加者が使用することと一致すると考えている.これらのテストで用いられている推定と仮定を適切に評価し，更新する.ある資産については，帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合にのみ，回復可能性および/または減価テストを行う必要がある.他の資産については，少なくとも毎年減値テストを行う必要があり，イベントや状況が資産が減値可能であることを示す場合には，より頻繁に減値テストを行う必要がある.
事件又は状況が1つの資産又は資産グループの帳簿金額が回収できない可能性があることを示す場合、当社はその物件、工場及び設備及びその他の無形資産の帳簿金額の回収可能性を評価する。これらの評価は、独立キャッシュフローがある資産またはある資産グループに起因することができるレベルで行われる。当社が資産または資産グループの予想未割引将来のキャッシュフローに基づいて、その資産または資産グループの帳簿金額が回収できないと判断した場合、帳簿金額が長期資産の推定公正価値を超えることに相当する減値損失を計上する。2023年から2022年までの間に、当社は物件、工場及び設備及びその他の無形資産に対して定期的な審査を行い、いかなる重大な減値も存在しないことを確定した。
すべての業務合併は買収方法を用いて会計処理を行う。当社のすべての営業権は、非アルコール飲料が報告すべき部門の報告単位内にあるため、当社は、営業権の潜在的な減値を評価するための報告単位を有することを決定した。当社は毎年第4四半期の初日に年間営業権減値テストを行い、実際または将来予想されるキャッシュフローの大幅な低下や市場状況の著しい悪化を含めて、事実と状況がこのような資産に減少する可能性があることを示していれば、商誉減値テストをより頻繁に行うことができる。
当社はその報告単位の公正価値推定の一部としてその総時価を用い、当社内で公正価値推定の合理性を評価するために用いられている。当社の営業権減価評価には、毎年の営業権の公正価値がその帳簿価値よりもその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する定性的評価が含まれており、業務状況が減値を招く可能性のある重大な変化が発生しているかどうかを決定することが多い。年間営業権減価分析が定量化分析が必要と考えられる場合、当社は、3つの異なる方法を考慮して、報告単位について、(I)会社の株価を用いて未償還債務の時価を加算すること、(Ii)現金流量分析を割引すること、および(Iii)関連業界データに基づく利息、税項、減価償却および償却前収益の倍数を策定することを考慮する。
次に、報告単位の推定公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較する。公正価値が帳簿価値を超えると推定される場合、営業権は減値とはみなされない。営業権を含む帳簿価値がその推定公正価値を超える場合、報告単位の営業権帳簿価値がその公正価値を超える任意の部分は減値に計上される。当社は2023年および2022年に第4四半期第1日までの年間営業権減値テストを行い、当該等資産の帳簿価値に減値がないことを確定した。当社は2023年第4四半期の年間テスト日初日以来、中間減値トリガがないことを決定した。
買収に関連しているか、または対価格負債がある
買収関連または代償負債には、関連流通権の使用年数内にCBA傘下のコカコーラ社およびCCRの推定金額が含まれている。CBAによると、当社は、CCRから買収されたいくつかの流通地域での流通、普及、マーケティング、およびコカコーラ社のライセンスブランドおよび関連製品を販売する独占的な権利を付与するために、CCRに買収関連の分譲費用を四半期ごとに支払い続けなければならない。買収に関連するものや，内部予測に基づく確率重み付き割引キャッシュフローモデルや市場データから得られたWACCを用いて評価されており，これらのデータは3段階投入とされている.
各報告期間内に、当社は買収関連分装費用を支払う必要がある流通地域に関連する買収関連或いは有償負債を公正価値に調整し、方法は当社が推定したWACCを用いてCBAに規定された将来予想される買収関連分装費用を割引する。これらの将来予想される買収に関連するバイアル支払いは、各流通地域で買収された関連流通資産の寿命を貫いており、通常40年である。そのため、買収関連または有償負債の公正価値は、当社のWACC、管理層がCBA下で将来支払う買収関連バイアル支払いの推定および現在の買収関連バイアル支払い(すべての3級投入)の影響を受ける。これらの第3レベル投入の任意の変動、特に会社WACCを推定するための基礎無リスク金利は、買収に関連するまたは対価格負債の公正価値に重大な変化をもたらす可能性があり、各報告期間に記録された非現金支出(または収入)金額に重大な影響を与える可能性がある。当社は、当社のWACCの基礎無リスク金利の変化10ベーシスポイントが、当社の買収関連または対価負債に約600万ドルの変化をもたらすと推定しています。
所得税試算
所得税は貸借対照法で計算される。繰延税項資産及び負債の経営損失及び税額控除による将来の税項影響、及び既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの税額との差額を確認する。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。
当社が繰延税金資産が最終的に現金化されない可能性が高いと考えている場合は、繰延税金資産について評価値を準備します。
当社は税務優遇を確認しませんが、税務機関が監査時に関連する税務状況の技術的利点のみに基づいて税務優遇を維持する可能性が高いと結論しない限りです。確認のハードルに達した場合、当社は当社が実現可能と判断した税務割引の最大金額で計算された税収割引を確認します。当社は税位不確定に関する利息と罰金を所得税支出に計上します。
年金と退職後の福祉義務
その会社は歴史的に二つの年金計画を賛助したことがある。2006年6月30日現在，基本計画は凍結されており，その日以降，参加者は福祉に応じていない。2023年には基本計画が完全に決済され，会社は完全清算基本計画福祉負債に関する非現金費用1.128億ドルを確認し，同年度の総合経営報告書に年金計画決済費用と記入した。2023年12月31日現在、主要計画に関連する余剰福祉負債や関連推定はない。主な計画を中止する他の議論については，付記17を参照されたい。
2つ目は、会社が後援する年金計画(“駆け引き計画”)は、集団交渉協定に基づいてある従業員のために制定された。“駆け引き計画”での利益は，それぞれの参加者の交渉式によって決定される.駆け引き計画の払い込みは精算で確定した額に基づいており、現在所得税の目的で控除できる額に限られている。同社はまた、所定の資格基準を満たす従業員に退職後の医療計画を提供している。
駆け引き計画に関連する費用や負債を計算する際には、いくつかの統計および他の要因が使用され、これらの要素は未来のイベントを予測しようとしている。これらの要因には，割引率，計画資産の期待収益率，従業員流動率，定年の仮定があり，これらの仮定は会社が何らかのガイドライン内で決定している。また，同社は死亡率などの主観的要因を用いて予想される福祉義務を推定している。変化する市場および経済条件、より高いまたは低い引き出し率、または参加者の寿命がより長いまたはそれ以下であるため、当社が使用する精算仮説は実際の結果と大きく異なる可能性がある。これらの違いは、当社が将来的に記録する定期年金純コストに大きな影響を与える可能性がある。より多くの情報は、連結財務諸表付記17を参照されたい。
交渉計画を決定するための給付債務精算現在値の割引率は2023年に5.16%，2022年に5.34%である。割引率は，通常，定期年金純コストと予想福祉債務に最大の影響を与える推定数であると仮定する。当社は毎年計量日の中央値収益率曲線以上の怡安AA査定価格計画の適切な割引率に基づいて，毎年年末に割引率仮定を検討している。より多くの情報は、連結財務諸表付記17を参照されたい。
交渉計画の年金コストは2023年に370万ドル、2022年に680万ドル。
割引率の増加または0.25%減少は、駆け引き計画の予想福祉義務と定期年金純コストに次のような影響を与える
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 0.25%増加 | | 0.25%低下 |
| 増加(減少)： | | | | |
| 2023年12月31日までの予定福祉義務 | | $ | (1,996) | | | $ | 2,136 | |
| 2023年の定期年金純コスト | | (194) | | | 206 | |
協議価格計画の定期年金純コストを算出するための計画資産の加重平均期待長期収益率は2023年には7.00%，2022年には5.50%であった。これらの比率は、主に資産投資を計画する資産種別(株式と固定収益)の関数である年金計画資産の長期将来リターンの推定を反映している。この分析には、予想される長期インフレと、株式や固定収益投資に関連するリスクプレミアムが含まれている。駆け引き計画の資産タイプ別の詳細については、連結財務諸表付記17を参照。駆け引き計画の年金計画資産の実益率は2023年に13.5%、2022年に24.6%の赤字となった。
同社は特定の資格基準を満たす従業員のための退職後医療計画を開始した。本計画の定期退職後福祉純コストと退職後福祉債務を計算する際には，いくつかの統計やその他の要因が用いられており，これらの要因は将来の事件を予測しようとしている。これらの要因には，割引率と医療福祉コストの期待成長率の仮定がある。また、同社は、撤退や死亡率などの主観的要因を用いて、本計画下の予想負債を推定している。変化する市場および経済条件、より高いまたは低い引き出し率、または参加者の寿命がより長いまたはそれ以下であるため、当社が使用する精算仮説は実際の結果と大きく異なる可能性がある。当社は退職後の福祉のために前払い資金を支払うのではなく、将来的に何らかの福祉を修正または終了する権利があります。
割引率仮説，年度医療コスト傾向と医療コストの最終傾向率は，将来期間の退職後定期福祉純コストと退職後福祉義務に重大な影響を与える可能性のある鍵となる推定である。同社は毎年，最近の実際の医療傾向経験と今後数年間の予測経験からヘルスケアコスト傾向を決定している。
退職後の福祉債務を決定するための割引率は、その計画までに測定された日までの長期社債の年間収益率に基づくものとする。退職後の福祉義務決定のための割引率は2023年で5.02%，2022年で5.19%であった。割引率は収益率曲線の中央値上の怡安AAを用いて得られた。この計画の予想福祉支出は，中央値収益率曲線よりも高い怡安AAと一致し，かなりの定額率が得られた。
割引率の増加または0.25%減少は、会社の退職後医療計画の退職後福祉義務と退職後の定期純福祉コストに次のような影響を与えると仮定している
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 0.25%増加 | | 0.25%低下 |
| 増加(減少)： | | | | |
| 2023年12月31日までの退職後福祉義務 | | $ | (1,616) | | | $ | 1,692 | |
| 2023年退職後の定期給付純コスト | | 25 | | | (26) | |
前向き陳述に関する注意事項
本報告書または会社の他の公開文書、プレスリリース、または他の書面または口頭通信のいくつかの陳述(歴史的事実ではない)は、1995年の個人証券訴訟改革法の安全港条項によって制限された前向きな陳述である。これらの展望的陳述はリスクと不確定要素に関連し、私たちはこれらのリスクと不確定要素が未来に発生し、私たちの業務、財務状況、経営結果に影響を与える可能性があると予想する。“予想”、“信じる”、“予想”、“予定”、“計画”、“可能”、“会する”、“すべき”、“可能”および同様の表現は、これらの前向き陳述を識別することを目的としているこれらの前向き陳述は会社が現在の情報に基づいて下した最適な判断を反映しており、著者らは合理的と考えられる状況に基づいてこれらの陳述を行っているが、未来の事件がこのような前向き情報の正確性に影響を与えないことを保証することはできない。そのため、展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、実際の結果は本報告で討論した予測結果と予想とは大きく異なる可能性がある。企業の実際の結果が展望陳述で予想されるものと大きく異なる可能性がある要因は、コスト増加(インフレによることを含む)、供給中断または原材料、燃料および他の供給の利用不可能または不足、外部源から購入された完成品への依存、製品の安全と持続可能性、人工成分、ブランド名声および肥満に対する懸念を含む大衆および消費者の認知と選好の変化、肥満、公衆衛生、人工成分および製品の安全と持続可能性に関する規制規定を含む非アルコール飲料の規制の変化、政府の非アルコール飲料の規制の変化を含むが、これらに限定されない。コカ·コーラ社や他の飲料会社が提供してくれたマーケティング資金支援の歴史レベルと比較して低下した；マーケティング資金支援の業績要求に大きな変化が生じたか、またはこれらの要求を満たすことができなかった；コカ·コーラ社の広告、マーケティング、および製品革新支出は歴史的レベルから低下した他の飲料会社や大衆に否定的にイメージされた広告活動私たちが参加したいくつかのコカ·コーラシステム管理エンティティは、効果的にまたは私たちの最適な利益で動作することができず、そして私たちはこれらの管理エンティティから予想される利益を得ることができなかったか、または遅延することができなかった；私たちがコカ·コーラ社と達成した飲料流通および製造協定では、私たちの制御権がコカ·コーラ流通または製造業務を変更または販売する条項を遅延または阻止する可能性がある；私たちの資本持分集中；私たちは飲料流通と製造協定の要求を満たすことができない；買収に関連するまたは対価格負債の投入の変化を計算するために使用することができない。我々の情報技術システムに対する技術故障またはネットワーク攻撃、または技術故障または顧客、サプライヤーまたは他の第三者情報技術システムに対する私たちのネットワーク攻撃に対する有効な反応；全体的な経済における不利な変化；私たちの顧客とサプライヤーの集中リスク；顧客と競争相手の合併と市場競争の持続的かつ増加により、私たちの製品の純価格は予想を下回った；私たちの債務レベル、貸借コストと信用格付けの変化は、私たちが資本と信用市場に入る機会、運営柔軟性と追加融資を獲得して未来の需要を満たす能力の影響；労働コストをコントロールしながら合格従業員、および他の労働力問題を吸引、育成、維持することができなかった。集団交渉合意に含まれていない従業員とは、集団交渉合意の再交渉ができなかったこと、会計基準の変更、推定および仮定を使用した場合、税法の変化、税務機関との相違または追加の納税義務、法律または事項の変化、自然災害、天気パターンの変化および不利な天気、気候変化または立法または規制がこのような変化に対応すること、任意の流行病または公衆衛生状態の影響、および“項目1 A”で議論されるリスクを含む生産的な関係を維持することができない。この報告書とこの報告書の他の部分の“危険要素”。
この報告書に記載されている前向きな陳述に過度に依存しないことに注意されたい。法的要求がない限り、会社はいかなる前向きな陳述を更新する義務も負わない。展望的陳述を評価する際には、これらのリスクおよび不確実性は、会社が米国証券取引委員会に時々提出する報告書および他の文書に記載されている他のリスクと共に考慮されるべきである。
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
当社の循環信用手配には金利リスクがあり、2023年12月31日まで、その循環信用手配は何も借金を返済していない。したがって，当社の資本構造に変化がないと仮定し，今後12カ月の市場金利が2023年12月31日の金利より平均1%高ければ，今後12カ月の利息支出は変化しないと仮定する。
会社が買収に関連したり、対価格負債を各報告期間内に公正な価値に調整したりすることも、金利変化の影響を受ける。会社WACCを推定するための無リスク金利は、CBA満期に応じた将来の予想買収関連分装代金の現在値の割引率を計算するための構成要素である。したがって、基礎無リスク金利の任意の変動は、買収に関連するまたは対価格負債の公正な価値に大きな変化をもたらす可能性があり、各報告期間に記録された非現金支出(または収入)金額に大きな影響を与える可能性がある。当社は、当社のWACCの基礎無リスク金利の変化10ベーシスポイントが、当社の買収関連または対価負債に約600万ドルの変化をもたらすと推定しています。
当社は正常な業務過程で出現するいくつかの市場リスクと商品価格リスクに直面しています。当社は市場リスクを管理または低減するために商品デリバティブを確立することができる。当社はデリバティブツールを取引や投機目的に使用しません。
同社はまた、その原材料の一部である商品の価格変動による商品価格リスクに直面している。場合によっては、会社は価格調整可能な契約を締結することで商品購入をヘッジし、この商品価格リスクを管理する。当社は定期的にデリバティブツールを使用してこのリスクを管理している。同社は、数量は変わらないと仮定し、その原材料の一部である商品の市場価格は現在の市場価格より10%上昇し、今後12カ月以内に累計約7100万ドルのコストを増加させると予想している。
当社が商品購入契約をヘッジするために払った費用は契約の該当期限内に償却します。当社はその商品派生ツールを時価で計算し、いかなる支出或いは収入は販売コスト或いは特別抽出及び計算費用の調整に反映され、関連するヘッジプロジェクトの費用分類と一致する。
2023年、2022年、2021年、米国の年間インフレ率はそれぞれ3.4%、6.5%、7.0%だった。会社業務に重要な商品価格のインフレは消費物価指数の変化に反映されている。
商品や消費財価格の上昇が会社の経営業績に与える主な影響は、商品を販売するコストとSD&A費用を増加させることである。同社はその製品の販売価格を上げることでこれらのコスト増加を相殺することができるが、消費者はこれらの増加したコストを補う購買力がない可能性があり、これらの製品に対する購入量を減少させる可能性がある。この場合、販売価格の引き上げは、会社コストの増加を完全に相殺するには不十分である可能性がある。
第八項です。財務諸表と補足データ。
コカ‑コカ·コーラ連合会社
連結業務報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 本年度 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高 | | $ | 6,653,858 | | | $ | 6,200,957 | | | $ | 5,562,714 | |
| 販売コスト | | 4,055,147 | | | 3,923,003 | | | 3,608,527 | |
| 毛利 | | 2,598,711 | | | 2,277,954 | | | 1,954,187 | |
| 販売、配達、管理費用 | | 1,764,260 | | | 1,636,907 | | | 1,515,016 | |
| 営業収入 | | 834,451 | | | 641,047 | | | 439,171 | |
| 利息純額 | | (918) | | | 24,792 | | | 33,449 | |
| 買収関連または対価格は市価で計算される | | 159,354 | | | 32,301 | | | 146,308 | |
| 年金計画決済費用 | | 112,796 | | | — | | | — | |
| その他の費用、純額 | | 5,738 | | | 8,867 | | | 4,265 | |
| 税引き前収入 | | 557,481 | | | 575,087 | | | 255,149 | |
| 所得税費用 | | 149,106 | | | 144,929 | | | 65,569 | |
| 純収入 | | $ | 408,375 | | | $ | 430,158 | | | $ | 189,580 | |
| | | | | | |
| 1株当たりの基本純収入： | | | | | | |
| 普通株 | | $ | 43.56 | | | $ | 45.88 | | | $ | 20.23 | |
| 発行済み普通株式加重平均 | | 8,369 | | | 8,117 | | | 7,141 | |
| | | | | | |
| B類普通株 | | $ | 43.56 | | | $ | 45.93 | | | $ | 20.23 | |
| 発行済みB類普通株式加重平均 | | 1,005 | | | 1,257 | | | 2,232 | |
| | | | | | |
| 希釈して1株当たりの純収益： | | | | | | |
| 普通株 | | $ | 43.48 | | | $ | 45.74 | | | $ | 20.17 | |
| 発行された普通株式の加重平均−希釈を仮定する− | | 9,392 | | | 9,405 | | | 9,400 | |
| | | | | | |
| B類普通株 | | $ | 43.40 | | | $ | 45.76 | | | $ | 20.16 | |
| 発行されたB類普通株の加重平均−希釈を仮定する− | | 1,023 | | | 1,288 | | | 2,259 | |
連結財務諸表の付記を参照。
コカ‑コカ·コーラ連合会社
総合総合収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | | $ | 408,375 | | | $ | 430,158 | | | $ | 189,580 | |
| | | | | | |
| 他の総合収入、税引き後純額： | | | | | | |
| 年金コストを含む固定福祉計画の再分類： | | | | | | |
| 精算収益 | | 3,762 | | | 7,742 | | | 14,965 | |
| 従来のサービスポイント(コスト) | | 8 | | | (116) | | | 3 | |
| 年金計画決算 | | 82,822 | | | — | | | — | |
| 退職後の福祉の再分類：福祉費用を含む： | | | | | | |
| 収益を精算する | | (6,031) | | | 7,991 | | | 3,089 | |
| 金利が入れ替わる | | — | | | — | | | 556 | |
| 外貨換算調整 | | — | | | 9 | | | (23) | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | | 80,561 | | | 15,626 | | | 18,590 | |
| 総合収益 | | $ | 488,936 | | | $ | 445,784 | | | $ | 208,170 | |
連結財務諸表の付記を参照。
コカ‑コカ·コーラ連合会社
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千、共有データを除く) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 635,269 | | | $ | 197,648 | |
| 売掛金·貿易 | | 555,933 | | | 532,047 | |
| 不良債権準備 | | (16,060) | | | (16,119) | |
| コカコーラ社は売掛金を請求しなければならない | | 51,936 | | | 35,786 | |
| 売掛金、その他 | | 67,533 | | | 54,631 | |
| 棚卸しをする | | 321,932 | | | 347,545 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 88,585 | | | 94,263 | |
| 流動資産総額 | | 1,705,128 | | | 1,245,801 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 1,320,563 | | | 1,183,730 | |
| 使用権資産--経営リース | | 122,708 | | | 140,588 | |
| 融資リース項下の賃貸財産、純額 | | 4,785 | | | 6,431 | |
| その他の資産 | | 145,213 | | | 115,892 | |
| 商誉 | | 165,903 | | | 165,903 | |
| 販売協定、純価値 | | 817,143 | | | 842,035 | |
| 顧客リスト、ネットワーク | | 7,499 | | | 9,165 | |
| 総資産 | | $ | 4,288,942 | | | $ | 3,709,545 | |
| | | | |
| 負債と権益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 経営賃貸項下の債務の現在部分 | | $ | 26,194 | | | $ | 27,635 | |
| 融資リース項下債務の当期部分 | | 2,487 | | | 2,303 | |
| 売掛金·貿易 | | 383,562 | | | 351,729 | |
| コカ·コーラ社への勘定を払う | | 139,499 | | | 162,783 | |
| その他負債を計算すべき | | 237,994 | | | 200,977 | |
| 補償すべきである | | 146,932 | | | 126,921 | |
| 配当金に応じる | | 154,666 | | | 32,808 | |
| 流動負債総額 | | 1,091,334 | | | 905,156 | |
| 所得税を繰延する | | 128,435 | | | 150,222 | |
| 年金と退職後の福祉義務 | | 60,614 | | | 60,323 | |
| その他負債 | | 866,499 | | | 753,357 | |
| 経営賃貸項下の債務の非流動部分 | | 102,271 | | | 118,763 | |
| 融資リース項目下の債務の非流動部分 | | 5,032 | | | 7,519 | |
| 長期債務 | | 599,159 | | | 598,817 | |
| 総負債 | | 2,853,344 | | | 2,594,157 | |
| 引受金とその他の事項 | | | | |
| 株本： | | | | |
転換可能優先株、$100.00チケットの価値：許可-50,000発行済み株式ありません | | — | | | — | |
転換不能優先株、$100.00チケットの価値：中国許可-50,000発行済み株式ありません | | — | | | — | |
優先株、$0.01チケットの価値：中国許可-20,000,000発行済み株式ありません | | — | | | — | |
普通株、$1.00チケットの価値：許可-30,000,000発行済み株式11,431,367株 | | 11,431 | | | 11,431 | |
B類普通株、$1.00チケットの価値：許可-10,000,000発行済み株式1,632,810株 | | 1,633 | | | 1,633 | |
クラスC普通株、$1.00チケットの価値：中国許可-20,000,000発行済み株式ありません | | — | | | — | |
| 追加実収資本 | | 135,953 | | | 135,953 | |
| 利益を残す | | 1,352,111 | | | 1,112,462 | |
| その他の総合損失を累計する | | (4,276) | | | (84,837) | |
国庫株、コスト計算：*普通株-3,062,374株 | | (60,845) | | | (60,845) | |
在庫株、コスト計算：B類普通株-628,114株 | | (409) | | | (409) | |
| 総株 | | 1,435,598 | | | 1,115,388 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 4,288,942 | | | $ | 3,709,545 | |
連結財務諸表の付記を参照。
コカ·コーラ連合社です。
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 408,375 | | | $ | 430,158 | | | $ | 189,580 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | | |
| 不動産·建屋·設備および融資リースの減価償却費用 | | 153,472 | | | 147,962 | | | 157,320 | |
| 無形資産償却と繰延収益純額 | | 23,494 | | | 23,628 | | | 23,245 | |
| 買収関連または価格の公正価値調整 | | 159,354 | | | 32,301 | | | 146,308 | |
| 年金計画決済費用 | | 112,796 | | | — | | | — | |
| 所得税を繰延する | | (49,021) | | | 8,977 | | | (9,183) | |
| 財産·工場·設備の売却損失 | | 7,181 | | | 5,642 | | | 5,921 | |
| 債務コストの償却 | | 991 | | | 1,012 | | | 1,256 | |
| CARE法案に規定されている繰延賃金税 | | — | | | (18,739) | | | (18,739) | |
| 財産·工場·設備の減価と遺棄 | | — | | | — | | | 3,200 | |
| 流動資産から流動負債を差し引いた変動 | | 29,138 | | | (74,784) | | | 30,595 | |
| その他非流動資産変動 | | 12,708 | | | 31,779 | | | 16,003 | |
| その他非流動負債の変動 | | (47,798) | | | (33,430) | | | (23,751) | |
| 総額を調整する | | 402,315 | | | 124,348 | | | 332,175 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | $ | 810,690 | | | $ | 554,506 | | | $ | 521,755 | |
| | | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | |
| 物件·工場·設備の課徴金 | | $ | (282,304) | | | $ | (298,611) | | | $ | (155,693) | |
| 権益法投資被投資者 | | (13,741) | | | (3,094) | | | (2,531) | |
| 財産·工場·設備を売却して得た収益 | | 695 | | | 7,369 | | | 5,274 | |
| 流通権を取得する | | — | | | (30,649) | | | (8,993) | |
| 投資活動のための現金純額 | | $ | (295,350) | | | $ | (324,985) | | | $ | (161,943) | |
| | | | | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 支払現金配当金 | | $ | (46,868) | | | $ | (9,374) | | | $ | (9,374) | |
| 買収に関係しているか，あるいは対価格の支払いがある | | (28,208) | | | (36,515) | | | (39,097) | |
| 融資リース債務の支払い | | (2,303) | | | (2,988) | | | (4,778) | |
| 起債費用 | | (340) | | | (310) | | | (1,542) | |
| 定期ローン手配と優先手形の支払い | | — | | | (125,000) | | | (287,500) | |
| 定期ローンで手配した借金 | | — | | | — | | | 70,000 | |
| 循環信用で支払いを手配する | | — | | | — | | | (55,000) | |
| 循環信用手配された借金 | | — | | | — | | | 55,000 | |
| 融資活動のための現金純額 | | $ | (77,719) | | | $ | (174,187) | | | $ | (272,291) | |
| | | | | | |
| 現金純増 | | $ | 437,621 | | | $ | 55,334 | | | $ | 87,521 | |
| 年初現金 | | 197,648 | | | 142,314 | | | 54,793 | |
| 年末現金 | | $ | 635,269 | | | $ | 197,648 | | | $ | 142,314 | |
連結財務諸表の付記を参照。
コカ·コーラ連合社です。
合併株主権益変動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千、共有データを除く) | | ごく普通である
在庫品 | | クラスB
ごく普通である
在庫品 | | 追加実収資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 財務局
株-
ごく普通である
在庫品 | | 財務局
株-
クラスB
ごく普通である
在庫品 | | 合計する
権益 |
| 2020年12月31日の残高 | | $ | 10,204 | | | $ | 2,860 | | | $ | 135,953 | | | $ | 544,280 | | | $ | (119,053) | | | $ | (60,845) | | | $ | (409) | | | $ | 512,990 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 189,580 | | | — | | | — | | | — | | | 189,580 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,590 | | | — | | | — | | | 18,590 | |
| 発表された配当金： | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株(ドル1.001株当たり) | | — | | | — | | | — | | | (7,141) | | | — | | | — | | | — | | | (7,141) | |
クラスB普通株式($1.001株当たり) | | — | | | — | | | — | | | (2,233) | | | — | | | — | | | — | | | (2,233) | |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | 10,204 | | | $ | 2,860 | | | $ | 135,953 | | | $ | 724,486 | | | $ | (100,463) | | | $ | (60,845) | | | $ | (409) | | | $ | 711,786 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 430,158 | | | — | | | — | | | — | | | 430,158 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,626 | | | — | | | — | | | 15,626 | |
| 発表された配当金： | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株(ドル4.501株当たり) | | — | | | — | | | — | | | (37,354) | | | — | | | — | | | — | | | (37,354) | |
クラスB普通株式($4.501株当たり) | | — | | | — | | | — | | | (4,828) | | | — | | | — | | | — | | | (4,828) | |
変換しました1,227,546B類普通株 | | 1,227 | | | (1,227) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | 11,431 | | | $ | 1,633 | | | $ | 135,953 | | | $ | 1,112,462 | | | $ | (84,837) | | | $ | (60,845) | | | $ | (409) | | | $ | 1,115,388 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 408,375 | | | — | | | — | | | — | | | 408,375 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80,561 | | | — | | | — | | | 80,561 | |
| 発表された配当金： | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株(ドル18.001株当たり) | | — | | | — | | | — | | | (150,642) | | | — | | | — | | | — | | | (150,642) | |
クラスB普通株式($18.001株当たり) | | — | | | — | | | — | | | (18,084) | | | — | | | — | | | — | | | (18,084) | |
| 2023年12月31日の残高 | | $ | 11,431 | | | $ | 1,633 | | | $ | 135,953 | | | $ | 1,352,111 | | | $ | (4,276) | | | $ | (60,845) | | | $ | (409) | | | $ | 1,435,598 | |
連結財務諸表の付記を参照。
コカ·コーラ連合社です。
連結財務諸表付記
1.業務説明とキー会計政策の概要
業務説明
コカ·コーラ連合社(“当社”)は非アルコール飲料を販売、マーケティング、生産し、主にコカ·コーラ社の製品であり、米国最大のコカ·コーラ瓶詰め業者である。大ざっぱに85同社の小売顧客向けボトル/缶販売総量の30%はコカ·コーラ社の製品であり、その中には世界で最も認められ、最も人気のある飲料ブランドが含まれている。同社はKeurig Dr Pepper Inc.とMonster Energy Companyを含む他のいくつかの飲料会社にも製品を流通している。
同社は、その消費者のニーズを満たすために、泡立ちとガスフリー飲料を含む一連の非アルコール飲料製品と味を提供している。泡立ち飲料は炭酸飲料で、同社の主な泡立て飲料はコカコーラである。無気飲料には、ペットボトルの水、すなわち飲料茶、すなわちコーヒー、強化水、ジュース、およびスポーツ飲料のようなエネルギー製品および非炭酸飲料が含まれる。
同社の製品は、雑貨店、大衆商品店、クラブショップ、コンビニ、薬局、レストラン、学校、遊園地、娯楽施設など、通常すぐに消費される地元の場所に販売され、自動販売機サイトのような他のルートで販売されるなど、様々なルートを介して米国で販売および流通されている。
当社は業務を管理した上で三つ細分化市場を運営する。ノンアルコール飲料は同社の総合純売上高と経営収入の大部分を占めています。付加的な二つ経営部門は単独報告の数量化のハードルに達しておらず，単独報告でも全体報告でも“その他すべて”に統合されている
合併原則
連結財務諸表には、当社及びその持株子会社の勘定及び合併業務が含まれる。すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
予算の使用
アメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて総合財務諸表を作成する際、管理層は財務諸表の日付の資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び支出の届出金額に影響するため、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、手元現金、銀行現金および現金等価物、すなわち流動性の高い通貨市場基金および90日以下の期限の債務ツールを含む。同社は主要銀行で現金預金を維持しており、これは連邦保険の限度額を超える可能性がある。当社は機関の財務状況を定期的に評価し、いかなる損失のリスクもわずかだと信じている。当社には、満期日までの90日以下の債務証券を保有する積極的な意思及び能力があり、償却コスト別に計上し、満期日に分類している。満期まで保有する債務証券に分類されていない投資は、公正価値に記載され、取引可能または販売可能に分類される。
売掛金，貿易
同社は、顧客業務の将来性と財務状況の継続的な評価に基づいて、その製品を販売し、信用を提供し、通常担保を必要としない。同社は一連の要因に基づいてその貿易売掛金の回収可能性を評価し、これらの要因は、会社の歴史上の入金モデル及び特定の顧客がその財務義務を履行する能力の変化を含む。その会社は通常取引先から支払いを受ける30販売日からの日数。
不良債権準備
当社は、記録された売掛金を当社が最終的に回収すると信じている見積もり金額に調整するための不良債権準備を設置しています。会社が総合貸借対照表に計上した不良債権準備には、顧客返品準備と信用損失準備が含まれている。会社がお客様の返品を体験するのは主に
製品が破損したり期限切れになったりした結果。どんな時間でも、会社の見積もりは以下です1%のボトル/缶販売および混合後の販売は、お客様の返品のリスクに直面する可能性があります。返品された製品は純売上高の減少が確認された。
当社は歴史日数の販売傾向、古い顧客残高、以前の預金残高及び以前の債権残高の予想回収金額に基づいて信用損失を推定して準備し、予想された純額を報告する。売掛金残高は回収できないと判断した場合にログアウトし，クレジット損失のための減少額を確認した。
棚卸しをする
在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。コストは，完成品と製造材料の先進先出し法およびプラスチックハウジング，プラスチックトレイ，その他の在庫の平均コスト法に基づいて決定される。
不動産·工場および設備
財産·工場と設備はコストから減価償却累計を差し引いて入金される.減価償却は資産の推定耐用年数直線法で計算されます。レンタルを経営するリース改善は、当社が合理的に保証していると考えられる継続オプションを含む、使用可能年数またはレンタル期間の短い時間で減価償却を推定します。新規および主な交換または改善コストに応じて資産を計上する。メンテナンスとメンテナンス費用および少量の交換費用は発生時に費用を計上します。資産が置換またはその他の方法で処分された場合、コストおよび減価償却は勘定から差し引かれ、収益または損失がある場合は、合併経営報告書に反映される。製造設備の売却や製造工場の収益または損失を販売コストに計上する。他のすべての物件、工場及び設備を売却する収益或いは損失を販売、交付及び行政(“SD&A”)支出に計上する。
事件や状況が1つの資産または資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合、当社はその物件、工場および設備の帳簿価値の回収可能性を評価する。これらの評価は、独立キャッシュフローがある資産またはある資産グループに起因することができるレベルで行われる。当社が資産または資産グループの予想未割引将来のキャッシュフローに基づいて、その資産または資産グループの帳簿金額が回収できないと判断した場合、帳簿金額が長期資産の推定公正価値を超えることに相当する減値損失を計上する。
賃貸借証書
当社は、取消不可能な経営リース契約に基づいてオフィスや倉庫スペース、機器、その他の設備をレンタルし、融資リースプロトコルに基づいてある倉庫スペースをレンタルします。同社は以下の政策と仮定を使用してレンタルを評価している
•賃貸契約を確定する：当社は、開始時に契約を評価して、価格と交換するために識別された資産の使用を一定期間制御する権利を伝達する手配があるか、またはリースを含むかどうかを決定する。経営リース使用権資産と関連負債は開始日に確認し、レンタル期間内のレンタル支払いの現在値を定義することによって初歩的に計量する。
•レンタルと非レンタルコンポーネントの割り当て：当社はすでに実際の便宜策を選択しており、あるカテゴリの標的資産のリースと非リース構成要素を分離しない。同社には設備と車両レンタル契約があり、通常レンタルと関連する非レンタル構成要素を1つの単独のレンタル構成要素として計算する。当社は賃貸と非賃貸部分と不動産賃貸契約を締結しており、適用された場合、これらの部分は別々に計算されます。
•割引率を計算する：会社はレンタルに隠れている割引率から割引率を計算したり、隠れ金利がレンタルから確定しにくい場合は、ポートフォリオ方法を用いて逓増借入金金利を計算しています。増額借入金金利は契約賃貸期間と会社の借入金利に基づいて計算されます。
•レンタル確認：当社はその総合貸借対照表で契約期間が12ヶ月未満の賃貸を確認しません。これらの短期レンタルのレンタル料金はレンタル期間内に直線的に計算されます。
•追加またはアップグレード条項が含まれていますいくつかの賃貸契約は、消費者物価指数または他のレートに基づくことができる所定のレンタル料上昇またはアップグレード条項を含む。その会社はそれぞれの契約を個別に評価し、合意条項に基づいて適切な可変報酬を適用する。
•更新オプションおよび/または購入オプションが含まれますいくつかのレンタルには、レンタル期間を延長する更新オプションおよび/またはレンタル資産を購入する購入オプションが含まれます。当社は合理的に決定された敷居を用いてこれらのオプションを評価することが高い敷居であるため、当社の大部分のテナントには、使用権資産や関連リース負債を計量するための継続期間や購入オプションは含まれていない。当社が継続または購入を合理的に決定する賃貸については、このようなオプションはレンタル期間内に含まれているため、使用権資産および関連賃貸負債の計量を計上する。
•終了オプションを含む：いくつかのレンタルには、予定満了前にテナントを終了するオプションが含まれています。これにより、契約に拘束された当事者は、通常、合意された財務対価格と交換するために、リース契約下での義務を終了することができる。選択権を終了する条項と条件は契約によって異なる。
•残りの価値保証制限やチェーノも含まれています同社の賃貸契約には残存価値保証、制限、またはチェーノは含まれていない。
内部使用ソフト
同社は内部使用ソフトウェアの開発や買収によるコストを資本化している。会社はプロジェクトの前期計画段階で発生した費用を負担します。メンテナンスや訓練などの費用は、発生した費用も計上される。資本化コスト使用直線法はその推定耐用年数内に償却する。減価償却費用に含まれる内部使用ソフトウェア償却費用は#ドルです1.72023年には2億5千万ドル3.02022年は1000万ドル、2022年は5.42021年には2億5千万ドルに達する。
商誉
すべての業務合併は買収方法を用いて会計処理を行う。営業権は毎年減値テストを行い、もし事実と状況がこのような資産が減値可能であることを示すならば、より頻繁に減値テストを行う。当社は毎年第4四半期の第1日までに、営業権の公正価値がその帳簿価値よりもその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する定性的評価を含む年間営業権減値テストを実行し、業務状況が減値の重大な変化を招く可能性があれば、より一般的である。
会社のすべての商業権が駐留している1つは非アルコール飲料は部門の報告単位を報告しなければならないため、会社はそれを確定した1つは報告単位は、潜在的な減価の商業権を評価するために使用される。当社はその報告単位の公正価値推定の一部としてその総時価を用い、当社内で公正価値推定の合理性を評価するために用いられている。
年間営業権減価分析には定量化分析が必要であると考えられた場合、当社は3つの異なる方法を考慮し、報告単位の推定公正価値を策定する
•時価、会社の株価に未済債務を使用する
•割引キャッシュフロー分析；および
•関連業界データに基づく未計算利息、税項、減価償却及び償却前利益の倍数。
次に、報告単位の推定公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較する。公正価値が帳簿価値を超えると推定される場合、営業権は減値とはみなされない。営業権を含む帳簿価値がその推定公正価値を超える場合、報告単位の営業権帳簿価値がその公正価値を超える任意の部分は減値に計上される。
将来的に実際および予想されるキャッシュフローが低下した場合、または市場状況や時価が著しく悪化した場合、会社は中期減値分析を行う必要がある可能性があり、これは営業権減値を招く可能性がある。
当社は2023年、2022年および2021年の間に年間営業権減価テストを行い、決定した違います。これらの資産の帳簿価値は減価される。
流通契約と顧客リスト
当社の固定寿命無形資産は流通契約と顧客リストからなり、これらのプロトコルと顧客リストを推定した20至れり尽くせり40年和5人至れり尽くせり12それぞれ数年です。これらの資産はその予想耐用年数内に直線的に償却される。
買収に関連しているか、または対価格負債がある
買収に関連するまたは代償負債は、当社がコカ·コーラ社およびコカ·コーラ飲料会社の完全子会社であるコカ·コーラ飲料米国社(“コカ·コーラ飲料米国社”)と合意した包括的飲料協定(“CBA”と総称する)に基づいて、関連する流通権の有効期間内にコカ·コーラ社の推定金額を支払わなければならないことを含む。CBAは2017年10月に完了した一連の長年取引に関連しており、これらの取引により、当社は流通地域と製造工場(“システム改造”)を買収·交換した。CBAによると、当社は、CCRから買収されたいくつかの流通地域での流通、普及、マーケティング、およびコカコーラ社のライセンスブランドおよび関連製品を販売する独占的な権利を付与するために、CCRに買収関連の分譲費用を四半期ごとに支払い続けなければならない。この買収に関連しているか，あるいは掛け値があるかは価値がある
内部予測と市場データから得られる加重平均資本コスト(“WACC”)に基づく確率重み付き現金フローモデルを用いて，このモデルは3段階投入とみなされる.
各報告期間内に、当社は買収関連分装費用を支払う必要がある流通地域に関連する買収関連或いは有償負債を公正価値に調整し、方法は当社が推定したWACCを用いてCBAに規定された将来予想される買収関連分装費用を割引する。これらの将来予想される買収関連バイアル支払いは、各流通地域で買収された関連流通資産の寿命を貫いており、これは通常40何年もです。そのため、買収関連または有償負債の公正価値は、当社のWACC、管理層がCBA下で将来支払う買収関連バイアル支払いの推定および現在の買収関連バイアル支払い(すべての3級投入)の影響を受ける。これらの第3レベル投入の任意の変動、特に会社WACCを推定するための基礎無リスク金利は、買収に関連するまたは対価格負債の公正価値に重大な変化をもたらす可能性があり、各報告期間に記録された非現金支出(または収入)金額に重大な影響を与える可能性がある。
年金と退職後福祉計画
その会社は歴史上ずっと賛助してきた二つ年金計画です。主要会社が後援する年金計画(“主要計画”)は2006年6月30日に凍結され、その日以降参加者は給付に応じていない。2つ目は、会社が後援する年金計画(“駆け引き計画”)は、集団交渉協定に基づいてある従業員のために制定された。“駆け引き計画”での利益は，それぞれの参加者の交渉式によって決定される.これらの計画に対する納付は精算で決定された額をもとに，現在所得税目的で控除可能な額に限られている。同社はまた、所定の資格基準を満たす従業員に退職後の医療計画を提供している。
福祉計画に記録されている費用と負債金額は、金利、投資リターン、従業員流動率と退職年齢、死亡率と医療コストに関する推定を反映している。初歩計画は2023年に全面的に定住する。当社は、2023年の総合経営報告書に年金計画決済費用と記載されている基本計画福祉負債の全額清算に関する非現金費用を確認しており、2023年12月31日現在、主要計画に関する余剰福祉負債はない。主な計画を中止する他の議論については，付記17を参照されたい。当社は，測定日までの中央値収益率曲線以上の怡安AAに基づき，毎年協議価格計画と退職後ヘルスケア計画のための適切な割引率を決定し，毎年年末に割引率仮説を審査している。計画された定期福祉純コストにおけるサービスコスト構成要素は現在の業務に計上され，計画定期福祉純コストのうち非サービスコスト構成要素は他の費用純額に分類される。また、ある他の労働組合従業員は、そのそれぞれの労働組合組織が提供する計画と、当社が労働組合合意に基づいて支払う費用金額の保障を受けている。
所得税
所得税は貸借対照法で計算される。繰延税項資産及び負債の経営損失及び税額控除による将来の税項影響、及び既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの税額との差額を確認する。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。
当社が繰延税金資産が最終的に現金化されない可能性が高いと考えている場合は、繰延税金資産について評価値を準備します。
当社は税務優遇を確認しませんが、税務機関が監査時に関連する税務状況の技術的利点のみに基づいて税務優遇を維持する可能性が高いと結論しない限りです。確認のハードルに達した場合、当社は当社が実現可能と判断した税務割引の最大金額で計算された税収割引を確認します。当社は税位不確定に関する利息と罰金を所得税支出に計上します。
収入確認
その会社の売上高は二つ主なカテゴリ：(I)ボトル/缶詰販売と(Ii)その他の販売。ボトル/缶詰販売には，主にペットボトルとアルミ缶で包装された製品が含まれている。ボトル/缶の正味価格は、お客様から受け取った領収書価格から販売促進手当を引いたものです。ボトル/缶詰単位の正味価格は、1パック当たりの価格、1パックあたりの販売量、およびこれらのパッケージの販売ルートの影響を受ける。その他の販売には、他のコカ·コーラ瓶詰め業者への販売、混合後の販売、輸送収入、設備維持収入が含まれている。混合した製品は，噴水シロップを炭酸または静水と混合した設備で分配することで，噴水小売業者が完成品をコップやグラスの形で消費者に販売できるようにした。
同社の契約は、受注処理および補充モードによる顧客販売インセンティブを含む顧客からの注文からのものである。一般に、会社のサービス契約と、特定の識別可能な製品の交付に関する契約は、単一の履行義務を有する。収入には顧客から受け取った売上や他の税金は含まれていない。その会社はその契約の履行義務をある時点または一定期間内と定義している。ボトル/缶販売、他のコカ·コーラ充填業者への販売および混合後の販売は、制御権が顧客に転送されたときに確認され、これは通常、交付時であり、単一の時点(“時点”)と考えられる。
その他の販売収入には，冷たい飲み物設備整備に関するサービス料収入および貨物·ブローカーサービスの配達料が含まれており，時間の経過とともに確認されている。冷たい飲み物設備整備に関する収入は，入力法よりコスト比で完了した各サービスであることが確認された。修理サービスは通常30分未満で完了しておりますいつかしかし拡張することができます1か月それは.貨物輸送や仲買サービスに関する収入は，マイル駆動産出法を用いて納入する際に確認した。一般的に、納品と送料は同じ日に確認されます。時間の経過とともに、財務期末に開設された販売注文は連結財務諸表にとって重要ではない。
マーケティング計画と販売インセンティブ
同社はコカ·コーラ社、他の飲料会社、顧客とともに様々な販売計画に参加し、その製品の販売を増加させている。お客様と交渉する計画には、合意された販売レベルに達するために割引を稼ぐ手配が含まれています。これらの異なる販売インセンティブのコストは単独の業績義務とはみなされず、純売上高の控除額としている。
顧客に支払われる手当は、販売目標および/またはマーケティング承諾の実現状況に応じて決定される。前金記録は、前金であり、顧客が承諾した関連期間の総合経営報告書において償却される。単独で確認可能な利益がない場合、またはそのような利益を確定できない公正な価値がない場合、前払いの償却は純売上高の控除に計上される。
同社の契約の性質は予想リベートと遡及リベートを含むいくつかのタイプの可変対価格を発生した。同社は期待値方法を用いてその期待と遡及リベートを計算し、この方法は顧客の予想年間販売量予測に基づいて顧客に対する純価格を推定する。
マーケティング資金支援
同社は米コカ·コーラ社や他の飲料会社から現金マーケティング資金支援を受けて支払いを支援している。ボトル/缶詰販売量と噴水シロップ販売量を促進するためのマーケティング計画を同社に支払う費用は，販売コストの低下が確認され，主に製品販売時に単位で計算されている。定期計画の支払いは稼いでいる間に確認します。
顧客が仕入先から受け取った現金対価格は、仕入先製品又はサービス価格の低下と推定される。したがって、受け取った現金は、コストまたはサービス支払いに対する具体的な補償でない限り、販売コストの減少額として入金されなければならない。同社がコカ·コーラ社や他の飲料会社から受け取ったマーケティング資金支援金は、販売コストの低減に分類されている。
商品デリバティブ
ある商品価格の不利な変化により、当社はコスト増加のリスクに直面しています。通常業務の過程で、当社は商品デリバティブの使用を含む様々なポリシーでこのリスクを管理している。当社はデリバティブツールを取引や投機目的に使用しません。これらの商品デリバティブは、公認会計原則下のヘッジツールとして指定されているのではなく、ある商品の価格リスクを管理する“経済的ヘッジ”として使用されている。同社はいくつかの異なる金融機関を用いて商品デリバティブを行い、信用リスクの集中を最大限に削減している。当社はこれらの取引相手が義務を履行しない場合に信用損失に直面するが、当社はこれらの取引相手が義務を履行しないことを期待していない。
当社が保有しているデリバティブ商品は四半期ごとに市価で計算され、関連ヘッジプロジェクトの費用分類と一致した収益で確認されています。当社は一般的に当該商品デリバティブについて費用を支払い、その費用は各商品デリバティブの期間中に償却される。商品デリバティブの決済は総合キャッシュフロー表の経営活動キャッシュフローに計上される。
すべての商品派生ツールは公正価値に従って総合貸借対照表に資産または負債として入金される。当社はそのデリバティブツールの取引相手と総合意を締結し、デリバティブ取引の純決済について規定している。したがって、デリバティブ資産の純額は前払い費用や他の流動資産で確認される
総合貸借対照表内の資産または他の資産および派生負債の純額は、総合貸借対照表内の他の計算すべき負債または他の負債において確認される。
リスク管理プロジェクト
同社は様々な保険構造を使用して、労働者補償、自動車責任、医療、その他の保険可能なリスクに関するコストを管理している。これらの構造は保留金、賠償免除額、限度額と1組の異なる保険会社を含み、これらの保険会社は戦略的に会社に資金を提供し、移転と損失が会社に与える財務影響を軽減する。損失は保険業が従う仮定と手順に基づいて計算され、その後、会社の特定の歴史と期待に基づいて調整される。
販売コスト
会社の販売コストの大部分を占める投入には、(I)完成品調達コスト、(Ii)アルミニウム缶、ペットボトル、二酸化炭素、甘味料を含む原材料コスト、(Iii)濃縮コストおよび(Iv)人工、管理費用、倉庫コストを含む製造コストが含まれる。また，販売コストには，完成品の製造工場から配送センターへの輸送，運搬や燃料コスト，流通権の償却費用，ある製品の流通費，ブランド会社のマーケティングポイントが含まれている。
販売、交付、管理費用
SD&A料金には，販売管理人的コスト，完成品を配送センターから顧客場所に搬送することによる配送コスト，配送センター管理費用(減価償却費用，配送センター倉庫コスト，配達車両および冷たい飲み物設備を含む)，販売時点費用，広告費用，冷たい飲み物設備修理コスト，無形資産償却および行政支援労働力および運営コストが含まれる。
運賃と運搬費
完成品の製造工場から配送センターへの輸送·運搬に関する輸送·搬送コストは販売コストに含まれる。完成品の配送センターから顧客先への輸送や運搬に直接関連する輸送·搬送コストは，配送センター倉庫コストを含めてSD&A料金に含まれる.
株の報酬
会社には長期業績持分計画(“長期業績持分計画”)があり、この計画によると、会社取締役会長兼最高経営責任者J·フランク·ハリソン三世は、会社取締役会報酬委員会が指定した業績評価指標の業績期間中に取得した業績に基づいて、報酬を付与する。ハリソンさんは、長期業績配当計画に従った奨励金を、クラスBの普通株式の形で現金および/または会社の株式で決済することを選択できます。長期業績権益計画の他の資料については、付記2を参照されたい。
普通株とB類普通株
その会社は所有している二つ普通株式、普通株式、B類普通株を発行した。この普通株はナスダック世界の精選市場で取引され、コードは“コカコーラ”である。B類普通株は成熟した公開取引市場を持っていない。B類普通株の株式は、保有者の選択に応じて、いつでも株式に対する方式で普通株に変換することができる。
普通株は1株当たり権利がある1つは1株当たりの投票権とB類普通株1株あたりの権利20会社の株主のすべての会議での1株当たりの投票権。法律に別段の規定があるほか、普通株式とB類普通株の保有者は、取締役会の選挙を含めて、会社の株主に提出されたすべての事項について1つのカテゴリとして一緒に投票する。したがって，クラスBの普通株の保有者は約71当社の株主総投票権の%を占め、取締役会選挙を制御する。清算の場合、この2種類の普通株式の間に優先権はない。
配当をする
B類普通株について現金配当又は会社株以外の財産又は株式の配当を宣言及び支払してはならず、当該普通配当金等の額以上の普通配当金を発表及び支払しない限り、会社の改訂された再登録証明書(“再登録証明書”)に具体的に記載されている会社株以外の財産又は株式の現金配当金を発表して支払うことができない。再登録された会社証明書によると、取締役会は普通株式の配当を発表することができ、等額またはいかなる配当も発表することができない
B類普通株。この規定があるにもかかわらず、B類普通株は投票権と転換権を持ち、B類普通株は1株当たりの基礎の上で普通株と平等に参加することを許可する。
会社取締役会はすでに普通株とB類普通株の配当金を発表し、支払いしており、1994年以来、各種類の普通株は取締役会が発表し、会社が支払ったすべての配当金に平等に参加している。2023年には配当金は$です18.001株当たりの配当金は$5.001株当たり普通株とB類普通株で支払う。2023年に発表された配当金には#ドルがあります16.502023年12月31日までに発表されたがまだ支払われていない1株当たりの配当金は、2024年1月26日終値時点で登録されている普通株とB類普通株の株主に2024年2月9日に支払われる。2022年までに配当金は$4.501株当たりの配当金は$1.001株当たり普通株とB類普通株で支払う。2021年までに配当金は$となります1.001株当たり普通株とB類普通株に申告して支払う。支払われた現金配当金総額は$46.92023年は1000万ドル、2023年には9.42022年と2021年はいずれも1000万だ。
1株当たり純収益
会社は2級法を用いて1株当たりの純収益を計算·列報した.2種類の方法は、発表または累積された配当金および未分配収益の参加権に基づいて、各種類の普通株式の1株当たり収益を決定する収益分配式である。この方法では
(i)持続経営収入(“純収入”)から今期が株ごとに発表した配当金額と今期支払わなければならない契約配当額を差し引く。
(Ii)残りの収益(“未分配収益”)は，その期間のすべての収益が割り当てられているように，普通株とB類普通株に分配される.各証券に割り当てられる総収益は、配当金に割り当てられた金額と参加機能に割り当てられた金額とを加算することで決定される。
(Iii)そして、各証券に割り当てられた総収益を、収益を分配する証券の流通株数で割って、その証券の1株当たり収益を決定する。
(Iv)各種類の普通株の基本と希釈後の1株当たりの純収益データを表に示した。
2級法を適用する際、会社は、B類普通株の総参加権(すなわち投票権と転換権)と会社が普通株とB類普通株で1株当たり平均配当した歴史があるため、未分配収益は1株当たり平均的に普通株とB類普通株の間に分配すべきであると決定した。
B類普通株転換権はB類普通株と普通株が平等に配当に参加することを許可する。B類普通株式はA類普通株式に変換することができる1つは-所有者が選択したいつでも、一株一人をベースにする。したがって、クラスBの普通株式の所有者は、彼らの転換権を行使することによって、普通株が発表した任意の配当に平等に参加することができる。
1株当たりの基本純収入は希釈された潜在普通株を含まず、計算方法は普通株株主が獲得できる純収入を普通株とB類流通株で割った加重平均である。普通株とB類普通株の1株当たり償却純収益は、潜在普通株を代表するすべての証券に対して発効し、これらの証券はその間に償却され、流通株される。その会社はやった違います。私は逆希釈株を持っていません。
最近採用された会計公告
2022年9月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、企業のサプライチェーン財務計画に関連する追加的な定量的および定性的開示を要求し、これらの計画の透明性を向上させるために、会計基準更新(ASU)2022-04“負債-仕入先財務計画”を発表した。新たな指導意見は，2022年12月15日以降に開始される財政年度に対して有効であり，これらの財政年度内の移行期間を含むが，前転情報に関する改正案を除き，この改正案は2023年12月15日以降に開始される財政年度に対して有効である。当社は2023年第1四半期にASU 2022-04を採択したが、前転情報の改訂を除いて、その連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。当社のサプライチェーン融資計画の開示については、付記12を参照されたい。
最近発表された会計公告
FASBは、2023年11月、追加開示報告の部分損益測定に含まれる重大な支部費用を要求し、定期的に首席運営決定者(“CODM”)に提供するASU 2023-07“支部報告(主題280)：報告可能支部開示の改善”を発表した。また、報告可能な部門によって区分された他の金額の構成を開示し、報告すべき部門の損益と現在の資産を開示することを要求する
過渡期においては、特別テーマ280の要求に応じて、CODMの名称を開示し、報告すべき部門の損益を評価するための手順を開示する。新たなガイドラインは，2024年12月15日以降に開始される財政年度内の移行期間を含む2023年12月15日以降に開始される財政年度に適用される。当社はASU 2023−07がその総合財務諸表に及ぼす影響を評価しており、採用後に実質的な影響は生じないと予想される。
FASBは、2023-09“所得税開示の改善”(主題740)：税率調整において、定量化しきい値に適合する調整項目の追加情報と、納付された所得税および税金費用の具体的な分類とを含む特定のカテゴリを税率調整において開示することを要求するASU 2023-09“所得税開示の改善”を発表した。この修正案は2024年12月15日以降の年間期間に施行される。当社はASU 2023-09がその総合財務諸表に及ぼす影響を評価しており、採用後に実質的な影響は生じないと予想される。
2.関係者取引
アメリカコカ·コーラ社は
同社の事業は主にコカコーラ社の非アルコール飲料の流通、マーケティング、製造を含み、コカ·コーラ社は同社のソフトドリンク製品の主成分(濃縮またはシロップ)を生産する製剤の唯一の所有者である。
2023年12月31日現在、取締役会長兼最高経営責任者J·フランク·ハリソン3世が支配している1,004,394会社B類普通株の株式は，約71会社は普通株式と合併ベースのB類普通株総投票権のパーセンテージを発行した。
コカ·コーラ社は2023年12月31日現在、普通株式を保有しており、約半数を占めている9会社は普通株式と合併ベースのB類普通株総投票権のパーセンテージを発行した。コカ·コーラ社が現在保有している会社の普通株式数は、会社年度委託書に会社指定者を指名して取締役会に入る権利があるようにしている。J·フランク·ハリソン三世と故小J·フランク·ハリソンのある親族の利益のために設立されたある信託の受託者。その制御する会社普通株とB類普通株の株式を当該指定者に投票することに同意した。コカ·コーラ社は同社B類普通株のいずれの株式も所有していない。
以下の表は、同社と米コカ·コーラ社との重大な現金取引をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
コカ·コーラ社に支払われたお金は(1) | | $ | 2,019,409 | | | $ | 1,867,727 | | | $ | 1,558,784 | |
| コカ·コーラが会社に支払ったお金は | | 253,972 | | | 256,333 | | | 207,073 | |
(1)これには、企業がコカ·コーラ社の完全子会社CCRに支払う買収関連の仕分け費用は含まれていないが、各権利は以下に説明するように、いくつかの追加のBodyArmor販売権の購入価格を含む。
2022年1月1日、当社は契約を締結し、ドルを買収した30.1追加のBodyArmor分売権、使用寿命は40何年もです。
超過80当社がコカ·コーラ社に支払った金額のうち、%は濃縮ジュース、シロップ、甘味料、その他の完成品であり、これらの製品は合併経営報告書に販売コストを計上しており、当社が製造·流通しているソフトドリンク製品の主要な構成要素である。同社がコカ·コーラ社に支払ったお金には、コカ·コーラ社が代表して管理する大手全国顧客に関するマーケティング計画の支払いも含まれており、これらの支払いは総合経営報告書に純売上高の減少として記録されている。同社がコカ·コーラ社に支払った他のお金は、冷たい飲み物設備部品、あるブランドの流通権に関連する費用、その他の慣例的なものに関する。
コカ·コーラ社が会社に支払う金額には、コカ·コーラ社が策定したいくつかの業務計画を支援するための会社契約に関連する年間資金と、混合後の製品の各種顧客への納入に関する資金が含まれており、いずれも総合経営報告書に販売コストの減少として記録されている。コカ·コーラ社が会社に支払ったお金には、コカ·コーラ社の設備に対する噴水製品の交付と設備修理サービスも含まれており、これらのサービスはすべて総合経営報告書の純売上高に記録されている。
コカ·コーラ社はアメリカでお茶を販売しています。
CBAは、会社がCCRから買収したいくつかの流通地域で流通、普及、マーケティング、およびコカコーラ社の許可ブランドおよび関連製品を販売する独占的な権利を付与するために、買収に関連する四半期分装費用をCCRに継続的に支払うことを要求する。これらの買収に関連する仕分け費用は、システム改造に適した飲料、飲料製品、またはいくつかの交差許可ブランドをカバーする同じ商標販売を識別するために、会社がいくつかの飲料および飲料製品を販売することによって生成された毛利に基づく。
CCRに支払う買収に関する仕分け費用は#ドルである28.22023年には2億5千万ドル36.52022年は1000万ドル、2022年は39.12021年には2億5千万ドルに達する次の表は、将来の予想買収に関連するサブセットがCCRに支払うか、または価格の推定公正価値を反映するために、会社が記録した負債をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 買収に関係しているか，あるいは対価格のある当期部分がある | | $ | 64,528 | | | $ | 40,060 | |
| 買収に関連したものや対価格の非当期部分がある | | 604,809 | | | 501,431 | |
| 買収に関連しているか、または対価格総額がある | | $ | 669,337 | | | $ | 541,491 | |
東南貨物棚(“東南”)
同社は東南プラスチックボトル製造協同組合の株主である。当社は株式入株方式で東南に入株している。当社の東南への投資は総合貸借対照表で他の資産とされ、#ドルである20.92023年12月31日までの10億ドルと21.22022年12月31日現在、1億2千万ドル。
南大西洋缶詰会社(“SAC”)
同社はSACの株主であり、SACはサウスカロライナ州ビショプビルにある製造協同組合である。SACのすべての株主はコカ·コーラボトル会社であり、各株主は平等な投票権を持っている。当社はSACを権益法投資として入金しています。当社のSACへの投資は総合貸借対照表で他の資産とされており、#ドルである17.22023年12月31日までの10億ドルと8.22022年12月31日現在、1億2千万ドル。同社はまたSACの債務の一部を保証している；より多くの情報については付記20を参照されたい。
当社は管理プロトコルに基づいてSACの日常運営を管理する費用を徴収しています。SACから受け取った管理費は合併業務報告書に販売コスト減少額と記入され，得られた金は#ドルである9.32023年には2億5千万ドル8.92022年は1000万ドル、2022年は8.72021年には2億5千万ドルに達する。
コカ·コーラボトル販売·サービス会社(“CCBSS”)
米国やカナダの他のすべてのコカ·コーラ充填業者と同様に、同社はCCBSSのメンバーであり、CCBSSはいくつかの調達や他のサービスを提供するために設立された会社であり、コカ·コーラボトルシステムの効率と競争力を高めることを目的としている。当社はCCBSSを権益法投資として入金しており、CCBSSへの投資は重大ではない。
CCBSSは会社の大部分の原材料(精鉱を含まない)の調達について交渉し、会社はCCBSSからこれらの原材料を購入するリベートを獲得した。会社はCCBSSから$のリベートを得た14.32023年12月31日と2023年12月31日25.72022年12月31日の600万ドルは、売掛金に分類され、連結貸借対照表ではその他である。受取リベートの変動は原材料価格の変動とリベート現金入金のスケジュールと関係があります。
また、当社もそのサービスについて建行に行政費用を支払います。会社がCCBSSに支払った行政費用は$である2.82023年には2億5千万ドル2.42022年は1000万ドル、2022年は2.92021年、これらの費用は、統合業務報告書においてSD&A費用に分類されます。
Cona Services LLC(“Cona”)
同社は他のコカ·コーラ充填業者とともにConaのメンバーであり、Conaはそのメンバーにワークフローや情報技術サービスを提供するエンティティである。同社はConAを株式投資方法として入金している。Conaへの会社の投資は総合貸借対照表で他の資産とされ、#ドルである22.12023年12月31日までの10億ドルと16.92022年12月31日現在、1億2千万ドル。
コカ·コーラ社と締結された改訂·再記述されたメインサービス協定によると、会社は北米コカ·コーラ北米システム(“コカ·コーラシステム”)の使用を許可されており、北米コカ·コーラ充填工場の運営効率と一貫性を向上させるために開発された統一情報技術システムである。CONAシステムの利用とCONA関連サービスを受ける会社の権利と引き換えに、CONAはサービス料を徴収する。同社がConAに支払うサービス料は#ドルです27.52023年には2億5千万ドル25.72022年は1000万ドル、2022年は24.12021年には2億5千万ドルに達する。
関連側リース
当社はBeacon Investment Corporationからノースカロライナ州シャーロット市に位置する本部オフィス施設と隣接するオフィス施設をレンタルし、その中でJである。本賃貸契約によると、会社が支払う義務がある年間基本賃貸料はインフレ要因の影響を受け、賃貸契約は2029年12月31日に満期となる。本賃貸契約の元本残高は#ドルです22.52023年12月31日と2023年12月31日25.52022年12月31日。
2023年、2022年、2021年に関連者がレンタルする賃貸料支払いの概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 会社本部 | | $ | 3,931 | | | $ | 3,854 | | | $ | 3,778 | |
スナイダー生産センター(1) | | — | | | 927 | | | 4,451 | |
(1)ノースカロライナ州シャーロット市に位置するSnyder生産センターと隣接販売施設(総称して“Snyder生産センター”)の賃貸契約は2022年に終了したが、原因は当社の全額付属会社CCBCC Operationsであり、LLCはSnyder生産センターを買収したからである。
長期業績持分計画
長期業績持分計画は会社の業績に応じてJ·フランク·ハリソンを補償する。長期業績持分計画に基づいてハリソンさんに付与される報酬は、企業が業績期間中に特定の業績指標を達成することに基づいて得られ、各業績指標は、会社取締役会の報酬委員会によって指定される。これらの奨励は、現金および/または会社B類普通株の株式を、前年の会社普通株の株式終値の平均値に基づいて決済することができる20業績期間の取引日。長期業績権益計画の報酬支出は#ドルで、連結業務報告書の特別口座と会計費用に含まれている10.32023年には2億5千万ドル10.12022年は1000万ドル、2022年は9.82021年には2億5千万ドルに達する。
3.収入確認
その会社の売上高は二つ主なカテゴリ：(I)ボトル/缶詰販売と(Ii)その他の販売。ボトル/缶詰販売には，主にペットボトルとアルミ缶で包装された製品が含まれている。ボトル/缶の正味価格は、お客様から受け取った領収書価格から販売促進手当を引いたものです。ボトル/缶詰単位の正味価格は、1パック当たりの価格、1パックあたりの販売量、およびこれらのパッケージの販売ルートの影響を受ける。その他の販売には、他のコカ·コーラ瓶詰め業者への販売、混合後の販売、輸送収入、設備維持収入が含まれている。
同社の契約は、受注処理および補充モードによる顧客販売インセンティブを含む顧客からの注文からのものである。一般に、会社のサービス契約と、特定の識別可能な製品の交付に関する契約は、単一の履行義務を有する。収入には顧客から受け取った売上や他の税金は含まれていない。その会社はその契約の履行義務をある時点または一定期間内と定義している。制御権が顧客の手元に移行すると、ボトル/缶販売、他のコカ·コーラ充填業者への販売、および混合後の販売が確認され、これは通常、交付時であり、単一の時点と考えられる。時点売上高約982023年の純売上高の約%を占めています97会社の2022年と2021年の純売上高の割合を占める。
その他の販売収入には，冷たい飲み物設備整備に関するサービス料収入，貨物や仲買サービスの配達料が含まれており，時間の経過とともに確認されている。冷たい飲み物設備整備に関する収入は，入力法よりコスト比で完了した各サービスであることが確認された。修理サービスは通常30分未満で完了しておりますいつかしかし拡張することができます1か月それは.貨物輸送や仲買サービスに関する収入は，マイル駆動産出法を用いて納入する際に確認した。一般的に、納品と送料は同じ日に確認されます。時間の経過とともに、財務期末に開設された販売注文は連結財務諸表にとって重要ではない。
次の表にお客様と締結した契約の収入状況を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 時点純売上高： | | | | | | |
| アルコール飲料はありません--時点 | | $ | 6,510,155 | | | $ | 6,034,914 | | | $ | 5,389,444 | |
| 総時点純売上高 | | $ | 6,510,155 | | | $ | 6,034,914 | | | $ | 5,389,444 | |
| | | | | | |
| 時間が経つにつれて純売上高： | | | | | | |
| 非アルコール飲料は時間が経つにつれて | | $ | 52,467 | | | $ | 46,443 | | | $ | 43,225 | |
| 他のすべては-時間が経つにつれて | | 91,236 | | | 119,600 | | | 130,045 | |
| しばらくの総純売上高 | | $ | 143,703 | | | $ | 166,043 | | | $ | 173,270 | |
| | | | | | |
| 総純売上高 | | $ | 6,653,858 | | | $ | 6,200,957 | | | $ | 5,562,714 | |
会社が総合貸借対照表に計上した不良債権準備には、顧客返品準備と信用損失準備が含まれている。同社のお客様の返品は主に製品の破損や期限切れによるものです。どんな時間でも、会社の見積もりは以下です1%のボトル/缶販売および混合後の販売は、お客様の返品のリスクに直面する可能性があります。返品された製品は純売上高の減少が確認された。同社の顧客返品準備金は$4.52023年12月31日までの10億ドルと3.02022年12月31日現在、1億2千万ドル。
当社は歴史日数の販売傾向、古い顧客残高、以前の預金残高及び以前の債権残高の予想回収金額に基づいて信用損失を推定して準備し、予想された純額を報告する。売掛金残高は回収できないと判断した場合にログアウトし，クレジット損失のための減少額を確認した以下は、2023年、2022年、2021年の間の信用損失準備の活動の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高--信用損失準備 | | $ | 13,119 | | | $ | 14,336 | | | $ | 18,070 | |
| 計上費用の増加と純売上高の減少 | | 2,639 | | | 4,326 | | | 4,638 | |
| 控除額 | | (4,198) | | | (5,543) | | | (8,372) | |
| 期末残高--信用損失準備 | | $ | 11,560 | | | $ | 13,119 | | | $ | 14,336 | |
4.細分化市場
同社はFASB会計基準編集テーマ280、支部報告に基づいて、CODM審査を評価する報告パッケージを含む各報告期間の支部報告を評価した。当社は、最高経営責任者、最高経営責任者、財務責任者を全体代表CODMとすることを決定しました。CODMに資産情報は提供しません
その会社は三つ細分化市場を運営することが存在する。ノンアルコール飲料は同社の総合純売上高と経営収入の大部分を占めています。付加的な二つ経営部門は単独報告の数量化のハードルに達しておらず，単独報告でも全体報告でも“その他すべて”に統合されている
当社の部門業績は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高： | | | | | | |
| ノンアルコール飲料 | | $ | 6,562,622 | | | $ | 6,081,357 | | | $ | 5,432,669 | |
| 他のすべての | | 370,748 | | | 399,359 | | | 366,855 | |
淘汰する(1) | | (279,512) | | | (279,759) | | | (236,810) | |
| 連結純売上高 | | $ | 6,653,858 | | | $ | 6,200,957 | | | $ | 5,562,714 | |
(1)差し引かれた全純売上高はすべての他部門から非アルコール飲料部門までの純売上高を表しています。これらの支部間の販売は公平な市価やコストで確認され、取引の性質に依存する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 営業収入： | | | | | | |
| ノンアルコール飲料 | | $ | 841,491 | | | $ | 639,136 | | | $ | 456,713 | |
| 他のすべての | | (7,040) | | | 1,911 | | | (17,542) | |
| 総合経営収入 | | $ | 834,451 | | | $ | 641,047 | | | $ | 439,171 | |
| | | | | | |
| 減価償却と償却： | | | | | | |
| ノンアルコール飲料 | | $ | 164,485 | | | $ | 159,845 | | | $ | 168,206 | |
| 他のすべての | | 12,481 | | | 11,745 | | | 12,359 | |
| 減価償却と償却を合併する | | $ | 176,966 | | | $ | 171,590 | | | $ | 180,565 | |
5.1株当たり純収益
以下の表は2級法による1株当たりの基本純収入と希釈後の1株当たり純収入の計算方法を示した。1株当たり純収益の他の情報については、付記1を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通株とB類普通株の基本的かつ希釈後の純収益の分子： | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 408,375 | | | $ | 430,158 | | | $ | 189,580 | |
| 配当の減少： | | | | | | |
| 普通株 | | 41,844 | | | 8,062 | | | 7,141 | |
| B類普通株 | | 5,024 | | | 1,312 | | | 2,233 | |
| 未分配収益合計 | | $ | 361,507 | | | $ | 420,784 | | | $ | 180,206 | |
| | | | | | |
| 普通株は収益を分配していない-基本 | | $ | 322,749 | | | $ | 364,359 | | | $ | 137,293 | |
| B類普通株未分配収益−基本 | | 38,758 | | | 56,425 | | | 42,913 | |
| 未分配収益の合計-基本 | | $ | 361,507 | | | $ | 420,784 | | | $ | 180,206 | |
| | | | | | |
| 普通株に収益が分配されていない-割増 | | $ | 322,131 | | | $ | 363,158 | | | $ | 136,899 | |
| B類普通株は収益を分配していない-償却 | | 39,376 | | | 57,626 | | | 43,307 | |
| 未分配収益の合計-割増 | | $ | 361,507 | | | $ | 420,784 | | | $ | 180,206 | |
| | | | | | |
| 普通株1株当たりの基本純収入の分子： | | | | | | |
| 普通株配当 | | $ | 41,844 | | | $ | 8,062 | | | $ | 7,141 | |
| 普通株は収益を分配していない-基本 | | 322,749 | | | 364,359 | | | 137,293 | |
| 普通株1株当たりの基本純収入分子 | | $ | 364,593 | | | $ | 372,421 | | | $ | 144,434 | |
| | | | | | |
| B類普通株1株当たりの基本純収入の分子： | | | | | | |
| B類普通株の配当 | | $ | 5,024 | | | $ | 1,312 | | | $ | 2,233 | |
| B類普通株未分配収益−基本 | | 38,758 | | | 56,425 | | | 42,913 | |
| B類普通株1株当たりの基本純収入の分子 | | $ | 43,782 | | | $ | 57,737 | | | $ | 45,146 | |
| | | | | | |
| 普通株1株当たり純収益の分子： | | | | | | |
| 普通株配当 | | $ | 41,844 | | | $ | 8,062 | | | $ | 7,141 | |
| 普通株に転換したB類普通株の配当を想定する | | 5,024 | | | 1,312 | | | 2,233 | |
| 普通株に収益が分配されていない-割増 | | 361,507 | | | 420,784 | | | 180,206 | |
| 普通株一株当たり純収益の分子 | | $ | 408,375 | | | $ | 430,158 | | | $ | 189,580 | |
| | | | | | |
| B類普通株1株当たり希釈した純収益の分子： | | | | | | |
| B類普通株の配当 | | $ | 5,024 | | | $ | 1,312 | | | $ | 2,233 | |
| B類普通株は収益を分配していない-償却 | | 39,376 | | | 57,626 | | | 43,307 | |
| B類普通株1株当たり希釈して純収益の分子 | | $ | 44,400 | | | $ | 58,938 | | | $ | 45,540 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1株当たりの普通株式とB類普通株の基本純収入の分母： | | | | | | |
| 普通株加重平均流通株−基本 | | 8,369 | | | 8,117 | | | 7,141 | |
| B類普通株加重平均流通株−基本 | | 1,005 | | | 1,257 | | | 2,232 | |
| | | | | | |
| 1株当たり普通株とB類普通株を希釈した純収益の分母： | | | | | | |
| 普通株加重平均流通株−希釈後(B類普通株を普通株に変換すると仮定) | | 9,392 | | | 9,405 | | | 9,400 | |
| B類普通株加重平均流通株−希釈後 | | 1,023 | | | 1,288 | | | 2,259 | |
| | | | | | |
| 1株当たりの基本純収入： | | | | | | |
| 普通株 | | $ | 43.56 | | | $ | 45.88 | | | $ | 20.23 | |
| B類普通株 | | $ | 43.56 | | | $ | 45.93 | | | $ | 20.23 | |
| | | | | | |
| 希釈して1株当たりの純収益： | | | | | | |
| 普通株 | | $ | 43.48 | | | $ | 45.74 | | | $ | 20.17 | |
| B類普通株 | | $ | 43.40 | | | $ | 45.76 | | | $ | 20.16 | |
表備考
(1)普通株の希釈1株当たり純収益を計算するために、B類普通株の株はすべて転換されていると仮定する100分配されていない収益の100%が普通株式に分配されている。
(2)B類普通株の希釈1株当たり純収益を計算するために，B類普通株の加重平均株は全期間流通株であり，転換は行わないと仮定した。
(3)当社が純収益を有している間、普通株とB類普通株の希釈後の1株当たり純収益の分母には、長期業績配当計画に対する株式の希釈効果が含まれている。当社が純損失を出している期間については、長期業績権益計画により付与された未帰属業績単位は、1株当たりの純損失の計算には計上されておらず、逆償却効果となるからである。長期業績権益計画の他の資料については、付記2を参照されたい。
(4)長期業績配当計画奨励は、現金及び/又は会社B類普通株の株式決済が可能である。報酬を現金で決済することが選択されると、その報酬に対する株式の希薄化の影響は、1株当たりの純利益を計算する際に分母から予想されるものから除外される。
(5)“会社”ができた違います。提出されたいかなる期間も逆希釈株を持ってはいけない。
6.棚卸しをする
在庫には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 完成品 | | $ | 207,912 | | | $ | 211,089 | |
| 製造材料 | | 71,560 | | | 89,300 | |
| プラスチックケース、プラスチックトレイ、その他の在庫 | | 42,460 | | | 47,156 | |
| 総在庫 | | $ | 321,932 | | | $ | 347,545 | |
7.前払い費用と他の流動資産
前払い料金と他の流動資産は、
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 部品を修理する | | $ | 35,256 | | | $ | 35,088 | |
| プリペイドソフト | | 9,427 | | | 7,398 | |
| 税金を前払いする | | 9,020 | | | 7,829 | |
| 前払いマーケティング | | 4,703 | | | 4,303 | |
| 公平な市価で商品のヘッジを行う | | 3,747 | | | 4,808 | |
| 他の前払い費用や他の流動資産 | | 26,432 | | | 34,837 | |
| 前払い費用とその他の流動資産総額 | | $ | 88,585 | | | $ | 94,263 | |
8.財産·工場·設備·純価値
財産、工場と設備の純額の主要な種類と推定使用年数は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 使用可能寿命を見積もる |
| 土地 | | $ | 99,858 | | | $ | 88,185 | | | |
| 建物.建物 | | 390,852 | | | 352,114 | | | 8-50年.年 |
| 機械と設備 | | 498,737 | | | 462,640 | | | 5-20年.年 |
| 輸送設備 | | 611,001 | | | 515,752 | | | 3-20年.年 |
| 家具と固定装置 | | 107,072 | | | 102,099 | | | 3-10年.年 |
| 冷たい飲み物配送機 | | 449,508 | | | 438,879 | | | 3-17年.年 |
| 賃借権と土地改良 | | 179,146 | | | 177,940 | | | 5-20年.年 |
| 内部用のソフト | | 49,611 | | | 48,581 | | | 3-10年.年 |
| 建設中の工事 | | 95,623 | | | 103,803 | | | |
| 物件·工場と設備の合計 | | 2,481,408 | | | 2,289,993 | | | |
| 減算：減価償却累計と償却を差し引く | | 1,160,845 | | | 1,106,263 | | | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | $ | 1,320,563 | | | $ | 1,183,730 | | | |
会社は2023年、2022年、2021年に財産、工場、設備を定期的に審査し、決定した違います。物質的欠陥がある。
9.賃貸借証書
以下は，同社がレンタルした重み付き平均残存期間と重み付き平均割引率の要約である
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加重平均残余レンタル期間： | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 6.7年.年 | | 7.2年.年 |
| 融資リース | | 3.5年.年 | | 4.3年.年 |
| 加重平均割引率： | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 3.8 | % | | 3.6 | % |
| 融資リース | | 5.2 | % | | 5.2 | % |
以下は、同社の総合経営報告書内のリース概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| リースコストを経営する | | $ | 32,959 | | | $ | 30,484 | | | $ | 26,385 | |
| 短期と可変借約 | | 15,995 | | | 15,065 | | | 17,245 | |
| 融資リース減価償却費用 | | 1,646 | | | 2,315 | | | 5,656 | |
| 融資リース義務利子支出 | | 447 | | | 884 | | | 2,301 | |
| 総賃貸コスト | | $ | 51,047 | | | $ | 48,748 | | | $ | 51,587 | |
会社の賃貸に関連する将来の最低賃貸支払いには、事業主に支払う不動産税や公共地域維持費用は含まれていない会社が決定した合理的に決定された更新オプションが含まれる以下は、2023年12月31日までのすべてのキャンセル不可能な経営リースと融資リースの将来の最低賃貸支払いの概要です:
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 経営的リース | | 融資リース |
| 2024 | | $ | 29,932 | | | $ | 2,808 | |
| 2025 | | 24,329 | | | 2,869 | |
| 2026 | | 21,115 | | | 1,233 | |
| 2027 | | 18,614 | | | 338 | |
| 2028 | | 13,890 | | | 345 | |
| その後… | | 39,022 | | | 620 | |
| 利子を含めた最低賃貸支払総額 | | $ | 146,902 | | | $ | 8,213 | |
| 差し引く：利息を代表しない金額 | | 18,437 | | | 694 | |
| 最低賃貸元金支払いの現在価値 | | 128,465 | | | 7,519 | |
| 差し引く：賃貸負債の現在の部分--経営と融資リース | | 26,194 | | | 2,487 | |
| リース負債の非流動部分−経営リースと融資リース | | $ | 102,271 | | | $ | 5,032 | |
以下は、2022年12月31日までのすべてのキャンセル不可能な経営リースおよび融資リースの将来の最低賃貸支払いの概要です
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 経営的リース | | 融資リース |
| 2023 | | $ | 31,697 | | | $ | 2,750 | |
| 2024 | | 27,663 | | | 2,808 | |
| 2025 | | 21,628 | | | 2,869 | |
| 2026 | | 19,036 | | | 1,233 | |
| 2027 | | 17,227 | | | 338 | |
| その後… | | 51,372 | | | 966 | |
| 利子を含めた最低賃貸支払総額 | | $ | 168,623 | | | $ | 10,964 | |
| 差し引く：利息を代表しない金額 | | 22,225 | | | 1,142 | |
| 最低賃貸元金支払いの現在価値 | | 146,398 | | | 9,822 | |
| 差し引く：賃貸負債の現在の部分--経営と融資リース | | 27,635 | | | 2,303 | |
| リース負債の非流動部分−経営リースと融資リース | | $ | 118,763 | | | $ | 7,519 | |
以下は、統合キャッシュフロー表における会社のレンタル概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動からのキャッシュフローの影響： | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | $ | 33,013 | | | $ | 28,891 | | | $ | 27,642 | |
| 融資リース義務の利子支払い | | 447 | | | 884 | | | 2,301 | |
| 経営活動によるキャッシュフロー総額の影響 | | $ | 33,460 | | | $ | 29,775 | | | $ | 29,943 | |
| | | | | | |
| 資金調達活動によるキャッシュフローの影響： | | | | | | |
| 融資リース債務の元金支払い | | $ | 2,303 | | | $ | 2,988 | | | $ | 4,778 | |
| 融資活動が影響するキャッシュフロー総額 | | $ | 2,303 | | | $ | 2,988 | | | $ | 4,778 | |
当社は年末には何の重大な経営賃貸約束も締結していません。
10.販売協定、純価値
流通契約、純額、直線的に償却し、使用寿命を推定する20至れり尽くせり40年は次の数年で構成されています
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 原価計算流通協定 | | $ | 990,191 | | | $ | 990,191 | |
| 差し引く：累計償却 | | 173,048 | | | 148,156 | |
| 販売協定、純価値 | | $ | 817,143 | | | $ | 842,035 | |
以下は、2023年から2022年までの流通協定の活動概要である
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 |
| 期初残高--分配協定、純額 | | $ | 842,035 | | | $ | 836,777 | |
| その他取次協定 | | — | | | 30,149 | |
| 追加累計償却 | | (24,892) | | | (24,891) | |
| 残高分配協定を終了し，純額 | | $ | 817,143 | | | $ | 842,035 | |
流通契約に減値がないと仮定し，2023年12月31日までの記録金額によると，今後数年間の純償却費用は$となる24.92024年から2028年までの各年度は100万ドルに達する。
11.顧客リスト、ネットワーク
顧客リスト，純額，直線で償却し，見積もりをした5人至れり尽くせり12年は次の数年で構成されています
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 原価で取引先をリストアップする | | $ | 25,288 | | | $ | 25,288 | |
| 差し引く：累計償却 | | 17,789 | | | 16,123 | |
| 顧客リスト、ネットワーク | | $ | 7,499 | | | $ | 9,165 | |
顧客リストに減値がないと仮定し，2023年12月31日までの記録金額によると，今後数年間の純償却費用は平均$となる1.42024年から2028年までの各年度は100万ドルに達する。
12.サプライチェーン金融プロジェクト
当社は、条件を満たすサプライヤーがその売掛金を自社から当該金融機関に売却することを許可するサプライチェーン融資(“SCF”)計画を促進する第三者金融機関と合意した。参加したサプライヤーは金融機関とその未返済の売掛金手配や関連費用を直接交渉し、当社は当該等の合意の一方ではない。条件を満たしたサプライヤーがSCF計画に参加して金融機関と合意することを選択すると、サプライヤーは金融機関に販売する個別会社のインボイスを選択する。SCF計画により有効な仕入先領収書を確認した金融機関は、領収書の元の満期日までに仕入先に全額支払うか、仕入先と約束した早い日に割引支払いを行うように要求します。当社のそのサプライヤーに対する義務には、満期金額と予定支払い条件が含まれており、サプライヤーのSCF計画への参加の影響を受けない。
SCF計画に参加したサプライヤーに関するすべての未払い金額は売掛金に記録されており，合併貸借対照表で取引を行い，関連支払は合併キャッシュフロー表における経営活動に含まれている.当社の未履行の確認された債務は売掛金·貿易合併貸借対照表には#ドルがある55.12023年12月31日までの10億ドルと44.22022年12月31日現在、1億2千万ドル。
13.その他負債を計算すべき
他の負債には
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 買収に関係しているか，あるいは対価格のある当期部分がある | | $ | 64,528 | | | $ | 40,060 | |
| マーケティングコストを計算すべきである | | 55,799 | | | 33,375 | |
| 保険料を計算する | | 54,040 | | | 54,180 | |
| 従業員と退職者福祉計画はプロジェクトに応じています | | 34,203 | | | 31,711 | |
| 課税(所得税を除く) | | 7,474 | | | 7,127 | |
| 支払利息 | | 2,520 | | | 2,677 | |
| 他のすべての費用を計算します | | 19,430 | | | 31,847 | |
| その他の負債総額を計算すべき | | $ | 237,994 | | | $ | 200,977 | |
14.商品デリバティブ
ある商品価格の不利な変化により、当社はコスト増加のリスクに直面しています。通常業務の過程で、当社は商品デリバティブの使用を含む様々なポリシーでこのリスクを管理している。当社はデリバティブツールを取引や投機目的に使用しません。これらの商品デリバティブは、公認会計原則下のヘッジツールとして指定されているのではなく、ある商品の価格リスクを管理する“経済的ヘッジ”として使用されている。同社はいくつかの異なる金融機関を用いて商品デリバティブを行い、信用リスクの集中を最大限に削減している。当社はこれらの取引相手が義務を履行しない場合に信用損失に直面するが、当社はこれらの取引相手が義務を履行しないことを期待していない。
当社が保有しているデリバティブ商品は四半期ごとに市価で計算され、関連ヘッジプロジェクトの費用分類と一致した収益で確認されています。当社は一般的に当該商品デリバティブについて費用を支払い、その費用は各商品デリバティブの期間中に償却される。商品デリバティブの決済は総合キャッシュフロー表の経営活動キャッシュフローに計上される以下の表は、会社商品デリバティブツールの公正価値の税前変化と、これらの変化の総合経営報告書における分類をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 販売コスト | | $ | 1,220 | | | $ | (3,333) | | | $ | 3,469 | |
| 販売、配達、管理費用 | | (2,281) | | | 427 | | | 1,772 | |
| 全(損)収益 | | $ | (1,061) | | | $ | (2,906) | | | $ | 5,241 | |
すべての商品派生ツールは公正価値に従って総合貸借対照表に資産または負債として入金される。当社はそのデリバティブツールの取引相手と総合意を締結し、デリバティブ取引の純決済について規定している。したがって、誘導資産純額は、総合貸借対照表中の前払い支出および他の流動資産または他の資産において確認され、誘導負債純額は、総合貸借対照表中の他の計算すべき負債または他の負債において確認される以下の表は、当社の商品派生ツールの公正価値と総合貸借対照表における分類をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 前払い費用と他の流動資産 | | $ | 3,747 | | | $ | 4,808 | |
| 総資産 | | $ | 3,747 | | | $ | 4,808 | |
以下の表は、総合貸借対照表における会社の商品デリバティブ総資産およびデリバティブツールの負債総額をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 商品デリバティブ資産総額 | | $ | 3,747 | | | $ | 4,808 | |
| 商品デリバティブ負債総額 | | — | | | — | |
以下の表は、同社の未返済商品デリバティブをまとめたもの
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 未償還商品デリバティブ名義金額 | | $ | 50,187 | | | $ | 61,128 | |
| 未償還商品デリバティブ最新満期日 | | 2024年12月 | | 2023年12月 |
15.金融商品の公正価値
公認会計原則は、公正価値台帳の資産と負債を以下のカテゴリのうちの1つに分類して開示することを要求する
•レベル1：同じ資産や負債に対して、活発な市場で市場価格を報告する。
•レベル2：市場データによって確認された観察可能な市場ベースの投入または観察できない投入を意味する。
•レベル3：市場データによって確認されていない観察できない投入。
当社はその金融商品の公正価値を見積もる際に以下の方法と仮定を採用している。新聞に掲載されているどの期間も、資産や負債が異なるレベルの間に移動していない。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 金融商品 | | 公正価値
水平 | | 方法と仮定 |
| 繰延補償計画資産と負債 | | レベル1 | | 当社のある役員および他の高給従業員に対する非限定繰延給与計画の公正価値は、関連資産および負債の公正価値に基づいており、これらの資産および負債は、共通基金によって保有され、共通基金内に保有されている証券の見積時価に基づいている。 |
| 年金計画資産 | | レベル1 | | 同社の一級年金計画資産は、株式証券と固定収益投資ツールであり、その公正価値は、国家取引所で活発に取引されている証券の見積市場価格を用いて推定される。 |
| 年金計画資産 | | レベル2 | | 当社の2級年金計画資産の公正価値は、混合基金における他の投資と集約された投資であり、基金マネージャーによる資産純価を用いて推定される。混合基金内の資産は決定しやすい公正な市場価値を持っている。 |
| 商品デリバティブ | | レベル2 | | 当社のデリバティブ商品の公正価値は、これらのツールを終了する際に当社が受け取るべきまたは支払うべき推定金額を表す各貸借対照表の日の現在の決済値に基づく。当社のデリバティブに関する信用リスクは、取引相手に対して高い基準と定期決済を要求することで管理されています。当社は商品デリバティブの公正価値を決定する際に非履行リスクを考慮します。 |
| 長期債務 | | レベル2 | | 当社の変動金利債務の帳簿価値が公正価値に近いのは、変動金利と短いリセット期間が原因である。同社の固定金利債務の公正価値は、推定された現在の市場価格に基づいている。 |
| 買収に関連しているか，あるいは掛け値がある | | レベル3 | | 当社の買収関連または対価の公正価値は、内部予測と市場データから得られたWACCに基づいています。 |
次の表は、会社の繰延給与計画資産と負債、年金計画資産、商品デリバティブ、長期債務および買収関連または対価格の帳簿金額と公正価値をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| (単位：千) | | 携帯する
金額 | | 合計する
公正価値 | | 公正価値
レベル1 | | 公正価値
レベル2 | | 公正価値
レベル3 |
| 資産： | | | | | | | | | | |
| 繰延給与計画資産 | | $ | 64,769 | | | $ | 64,769 | | | $ | 64,769 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 年金計画資産 | | 47,321 | | | 47,321 | | | 24,153 | | | 23,168 | | | — | |
| 商品デリバティブ | | 3,747 | | | 3,747 | | | — | | | 3,747 | | | — | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 繰延補償計画負債 | | 64,769 | | | 64,769 | | | 64,769 | | | — | | | — | |
| 長期債務 | | 599,159 | | | 579,000 | | | — | | | 579,000 | | | — | |
| 買収に関連しているか，あるいは掛け値がある | | 669,337 | | | 669,337 | | | — | | | — | | | 669,337 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| (単位：千) | | 携帯する
金額 | | 合計する
公正価値 | | 公正価値
レベル1 | | 公正価値
レベル2 | | 公正価値
レベル3 |
| 資産： | | | | | | | | | | |
| 繰延給与計画資産 | | $ | 51,257 | | | $ | 51,257 | | | $ | 51,257 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 年金計画資産 | | 261,942 | | | 261,942 | | | 242,639 | | | 19,303 | | | — | |
| 商品デリバティブ | | 4,808 | | | 4,808 | | | — | | | 4,808 | | | — | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 繰延補償計画負債 | | 51,257 | | | 51,257 | | | 51,257 | | | — | | | — | |
| 長期債務 | | 598,817 | | | 575,900 | | | — | | | 575,900 | | | — | |
| 買収に関連しているか，あるいは掛け値がある | | 541,491 | | | 541,491 | | | — | | | — | | | 541,491 | |
買収に関するものや価格は，内部予測に基づく確率重み付き割引キャッシュフローモデルと市場データから得られたWACCを用いて推定され，これらは3段階投入とみなされる.各報告期間内に、当社は買収関連分装費用を支払う必要がある流通地域に関連する買収関連或いは有償負債を公正価値に調整し、方法は当社が推定したWACCを用いてCBAに規定された将来予想される買収関連分装費用を割引する。
将来予想される買収関連バイアル支払いは、各流通地域で買収された関連流通資産の寿命を貫いており、これは通常40何年もです。そのため、買収関連または有償負債の公正価値は、当社のWACC、管理層がCBA下で将来支払う買収関連バイアル支払いの推定および現在の買収関連バイアル支払い(すべての3級投入)の影響を受ける。これらの第3レベル投入の任意の変動、特に会社WACCを推定するための基礎無リスク金利は、買収に関連するまたは対価格負債の公正価値に重大な変化をもたらす可能性があり、各報告期間に記録された非現金支出(または収入)金額に重大な影響を与える可能性がある。
買収関連または対価格負債は、当社唯一の3級資産または負債である第3レベル活動の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 |
| 期首残高--レベル3負債 | | $ | 541,491 | | | $ | 542,105 | |
| 買収に関係しているか，あるいは対価格の支払いがある | | (28,208) | | | (36,515) | |
| 当面の支払いに再分類する | | (3,300) | | | 3,600 | |
| 公正価値増加 | | 159,354 | | | 32,301 | |
| 期末残高--レベル3負債 | | $ | 669,337 | | | $ | 541,491 | |
2023年12月31日と2022年12月31日まで、割引率8.5%和9.1%は、当社の買収関連または価格負債の評価にそれぞれ使用されます。2023年に買収関連や対価負債の公正価値が増加したのは、流通地域の将来の現金流量の予測が高いことと、負債公正価値を算出するための割引率が低下したためである。この公正価値調整は2023年の総合経営報告書に買収関連または対価格のある市価建てに計上されている。
次の回5年当社は、買収関連や対価手配により、買収関連分装代金を支払わなければならない流通地域で毎年支払うことができる金額は約#ドルと予想している502000万ドルから2000万ドル701000万ドルです。
16.所得税
現在の所得税準備金は，今年度納付または対応した所得税の推定額と，数年前と比較した推定変動である。繰延所得税(福祉)準備金は繰延税金負債と資産の変化を表す次の表に所得税準備金の重要な構成要素を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現在： | | | | | | |
| 連邦制 | | $ | 158,475 | | | $ | 109,899 | | | $ | 59,308 | |
| 状態.状態 | | 39,652 | | | 26,053 | | | 15,444 | |
| 総当期に準備する | | $ | 198,127 | | | $ | 135,952 | | | $ | 74,752 | |
| | | | | | |
| 延期： | | | | | | |
| 連邦制 | | $ | (40,658) | | | $ | 7,478 | | | $ | (4,966) | |
| 状態.状態 | | (8,363) | | | 1,499 | | | (4,217) | |
| 繰延準備金総額 | | $ | (49,021) | | | $ | 8,977 | | | $ | (9,183) | |
| | | | | | |
| 所得税費用 | | $ | 149,106 | | | $ | 144,929 | | | $ | 65,569 | |
会社の実際の所得税率は26.72023年は%です25.22022年と25.72021年は%です次の表は、法定連邦税率で計算される所得税支出と実際の所得税支出との間の調節を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：千) | | 収入.収入
税金支出 | | 税引き前パーセント
収入.収入 | | 収入.収入
税金支出 | | 税引き前パーセント
収入.収入 | | 収入.収入
税金支出 | | 税引き前パーセント
収入.収入 |
| 法定費用 | | $ | 117,071 | | | 21.0 | % | | $ | 120,768 | | | 21.0 | % | | $ | 53,581 | | | 21.0 | % |
| 連邦福祉を差し引いた州所得税 | | 21,001 | | | 3.8 | | | 21,572 | | | 3.8 | | | 9,522 | | | 3.7 | |
| 差し引かれない補償 | | 7,372 | | | 1.3 | | | 4,005 | | | 0.7 | | | 3,545 | | | 1.4 | |
| 飲食、娯楽と旅行費用 | | 3,336 | | | 0.6 | | | 1,694 | | | 0.3 | | | 2,028 | | | 0.8 | |
| 評価免税額変動 | | 701 | | | 0.1 | | | (932) | | | (0.2) | | | (902) | | | (0.4) | |
| 不確定税収の調整 | | 52 | | | — | | | (1,351) | | | (0.2) | | | (984) | | | (0.4) | |
| その他、純額 | | (427) | | | (0.1) | | | (827) | | | (0.2) | | | (1,221) | | | (0.4) | |
| 所得税費用 | | $ | 149,106 | | | 26.7 | % | | $ | 144,929 | | | 25.2 | % | | $ | 65,569 | | | 25.7 | % |
当社は所得税頭寸に関する不確定税収頭寸の負債を記録しています。これらの負債は、既知の事実および情報に基づく会社の最終所得税負債の最適な推定を反映している。事実や情報の重大な変化、および訴訟時効および/または個別税務管轄区との和解満期は、将来的にこれらの見積もり数の重大な調整を招く可能性がある。
当社は所得税支出における不確定な税収状況に関する潜在的利息と罰金を確認します。2023年、2022年、2021年の間に、所得税支出で確認された不確定税収ポストに関する利息や罰金は重要ではない。また、2023年12月31日と2022年12月31日に計算すべき利息と罰金額は重要ではない。
同社は課税利息#ドルを含む不確定な税務状況を持っている0.42023年12月31日と2023年12月31日0.32022年12月31日、これらはすべて当社の実際の所得税率に影響を及ぼす。今後12ヶ月間は税収頭寸の数が変わる可能性が予想されていますが、会社は確かに変化します違います。I don‘私はそのような変化が連結財務諸表に実質的な影響を及ぼすとは思わない。
不確定な税収状況(課税利息を含まない)への入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高--税額総額は確定していない | | $ | 285 | | | $ | 1,254 | | | $ | 2,161 | |
| 今年度の税収状況で増加する | | 105 | | | 105 | | | 59 | |
| 前年の税収状況で増加した | | — | | | — | | | — | |
| 適用される訴訟の時効満了による減少 | | (60) | | | (1,074) | | | (966) | |
| 期末残高--税収総額は定かではない | | $ | 330 | | | $ | 285 | | | $ | 1,254 | |
繰延所得税は、資産と負債の財務諸表と計税基準、および利用可能な純営業損失と税収控除繰越の間の一時的な差に基づいて入金される繰延所得税資産と負債を構成する一時的な差異と繰越は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 買収に関連しているか，あるいは掛け値がある | | $ | 163,827 | | | $ | 132,535 | |
| 負債を計算すべきである | | 32,516 | | | 30,064 | |
| リース負債を経営する | | 31,443 | | | 35,832 | |
| 繰延補償 | | 27,017 | | | 23,102 | |
| 収入を繰り越す | | 26,750 | | | 27,976 | |
| 退職後の福祉 | | 13,601 | | | 11,511 | |
| 取引コスト | | 3,101 | | | 3,532 | |
| 融資リース協定 | | 470 | | | 614 | |
| 純営業損失が繰り越す | | 437 | | | 532 | |
| 年金.年金 | | 427 | | | 808 | |
| 他にも | | 3,084 | | | 3,875 | |
| 繰延所得税資産 | | $ | 302,673 | | | $ | 270,381 | |
| 差し引く：繰延税金資産の評価免除額 | | 4,130 | | | 3,428 | |
| 所得税純資産を繰延する | | $ | 298,543 | | | $ | 266,953 | |
| | | | |
| 減価償却 | | $ | (201,875) | | | $ | (182,174) | |
| 無形資産 | | (170,504) | | | (173,560) | |
| 使用権資産--経営リース | | (30,034) | | | (34,410) | |
| 在庫品 | | (11,425) | | | (14,603) | |
| 前払い費用 | | (8,028) | | | (9,193) | |
| 賛助配当 | | (5,112) | | | (3,235) | |
| 繰延所得税負債 | | $ | (426,978) | | | $ | (417,175) | |
| | | | |
| 繰延所得税純負債 | | $ | (128,435) | | | $ | (150,222) | |
当社の繰延所得税資産と負債は、当社の繰延資産と負債の継続的な評価および当社が入手可能な新しい情報に基づいて今後の期間中に調整されます。
当社が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えた場合、繰延税金資産の推定準備を確認します。同社は、いくつかの重大な一時的な差異と予想される将来の業務課税収入の輸出により、大部分の繰延税金資産が現金化されると信じている。
推定免税額は#ドルです4.12023年12月31日と2023年12月31日3.42022年12月31日の1億8千万ドルは、主にいくつかの損失繰越と繰延補償のために設立された。
2023年12月31日までに会社は違います。連邦純営業損失とドル10.1州の純営業損失は将来の所得税の削減に利用でき、所得税は2043年までに異なる金額で満期になる。
赤字繰越のため、2020年からの以前の納税年度は依然として国税局が審査することができ、2000年からの各種納税年度は依然としてある州税務管轄区で審査することができる。
17.福祉計画
幹部福祉計画
会社の役員延期計画のほかに，会社にはまだ四つ行政福祉計画：補充貯蓄奨励計画，長期留用計画，幹事留用計画，長期業績計画。付記2で述べたように、当社にも長期業績権益計画があります。
2011年11月1日から改訂·再記述された補充貯蓄インセンティブ計画と、その後さらに改正された補充貯蓄インセンティブ計画によると、資格に適合する参加者は、支給分の年俸とボーナスの支払いを延期することを選択することができる。参加者は直ちに彼らがしたすべての繰延資金に帰属し、以下の任務を完了した後、完全に会社に帰属します5年死亡や退職や統制権変更で雇用関係を終了する。参加者の2006年前の支払い延期および会社の資金供給は、固定福祉オプションまたは参加者によって決定されたいくつかの投資基金に投資される。2010年から会社は適宜マッチングを選択することができます50最初の割合は6給料の割合は、ボーナスを含まず、参加者によって延期される。2023年2022年2021年の間に50最初の割合は6給料の割合は、ボーナスを含まず、参加者によって延期される。当社も適宜参加者の口座に入金することができます
2014年1月1日から改訂·再記載された取締役延期計画によると、非従業員取締役は年間事前招聘費と会議費の全部または一部の支払いを延期することができる。取締役延期計画の下、会社対応の出資はありませんこれらの条項の下での法的責任二つ延期計画は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 流動負債 | | $ | 7,805 | | | $ | 8,147 | |
| 非流動負債 | | 82,458 | | | 74,976 | |
| 総負債-補完貯蓄インセンティブ計画と取締役延期計画 | | $ | 90,263 | | | $ | 83,123 | |
2014年3月5日に施行された長期保留計画およびその後改訂された計画によると、会社は毎年奨励スケジュールに基づいて条件を満たす参加者のために決定された金額を累積する。奨励金額は、会社が指定したいくつかの投資基金に基づいて投資収益を得ることができる。長期留任計画下の課税給付には50年齢に帰属している割合は51それは.年齢から始める51帰属率が増加しました5%は、累算資本が成人時に完全に帰属するまで60それは.参加者は退職時や場合によっては、雇用終了時にその計画から支払いを受ける。支払いは月賦で行われ、期限は10, 15あるいは…20何年もですこの計画下の負債は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 流動負債 | | $ | 219 | | | $ | 173 | |
| 非流動負債 | | 10,633 | | | 7,249 | |
| 総負債--長期留任計画 | | $ | 10,852 | | | $ | 7,422 | |
2007年1月1日から改訂·再記載された留任者計画と、その後さらに改訂された計画によると、合資格の参加者は月平均分割払いの年金を受け取ることを選択することができる10-, 15-または20-退職から、または場合によっては、雇用終了からの1年。参加者と会社との合意により，上級管理者留置計画下の福祉は参加の年ごとに増加している。留任者計画下の当計福祉は以下のとおりである50年齢に帰属している割合は51それは.年齢から始める51帰属率が増加しました5%は、累算資本が成人時に完全に帰属するまで60. この計画下の負債は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 流動負債 | | $ | 3,591 | | | $ | 3,730 | |
| 非流動負債 | | 35,663 | | | 35,959 | |
| 総負債--高官留用計画 | | $ | 39,254 | | | $ | 39,689 | |
2018年1月1日から改訂·再記述され、その後さらに改訂された長期業績計画によると、会社取締役会報酬委員会は、参加者が適用された業績測定基準に達したときに獲得する権利のあるドル額を決定する。長期業績計画におけるボーナス奨励は、会社が協賛する目標又は以下に関連する目標面の業績評価指標の相対業績に基づいて支給される
参加者個人またはその参加者の子会社、部門、部門、地域または機能の表現に雇われているこの計画下の負債は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 流動負債 | | $ | 9,104 | | | $ | 7,738 | |
| 非流動負債 | | 14,029 | | | 9,673 | |
| 総負債--長期業績計画 | | $ | 23,133 | | | $ | 17,411 | |
年金計画
その会社は歴史上ずっと賛助してきた二つ年金計画です。2006年6月30日現在，基本計画は凍結されており，その日以降，参加者は福祉に応じていない。交渉計画は集団交渉協定の下の特定の従業員たちを対象としている。“駆け引き計画”での利益は，それぞれの参加者の交渉式によって決定される.これらの計画に対する納付は精算で決定された額をもとに，現在所得税目的で控除可能な額に限られている。同社は精算師協会の最新の死亡率表と死亡率予測表を用いて，年金負債を計算する際に用いる死亡率仮説を毎年更新している
主要平面
2022年、会社は初級計画を終了するプログラムを開始した。終了手続きについて、会社はある計画参加者に一度の福祉支払いオプションを提供した。基本計画の余剰資産は、基本計画の余剰福祉負債を保険会社に移転する団体年金契約の購入に使用される。2023年に同社は12.02000万ドルで一次計画を終了するための資金を提供する。会社は和解費用が#ドルであることを確認した112.82023年の期間には、最終保険料調整を含め、基本計画福祉負債を全面的に返済する。この決済費用は，主に累積された他の全面損失の中から基本計画に関する精算損失総額を再分類し，2023年の連結業務報告書に年金計画決済費用と記すことになる
2023年12月31日までに違います。主要計画に関連する余剰予想福祉債務、計画資産または資金源のない負債純額。2022年12月31日現在、主要計画に関する予想福祉義務と計画資産は$231.01000万ドルと300万ドルです223.32億5千万ドルと2億5千万ドルです2022年12月31日現在、基本計画の予想福祉債務と累積福祉債務は計画資産を超えている。2022年12月31日現在、初級計画の純無資金状況は#ドルである7.72000万ドルは、連結貸借対照表では非流動負債に分類される
定期年金純コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| サービスコスト | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利子コスト | | 5,982 | | | 8,978 | | | 8,479 | |
| 計画資産の期待リターン | | (4,608) | | | (6,320) | | | (11,799) | |
| 精算損失純額を確認する | | 1,946 | | | 3,588 | | | 4,090 | |
| 定期年金純コスト−基本計画 | | 3,320 | | | 6,246 | | | 770 | |
| 費用を決算する | | 112,796 | | | — | | | — | |
| 年金総費用-主な計画 | | $ | 116,116 | | | $ | 6,246 | | | $ | 770 | |
価格交渉計画
以下の表に“交渉計画”に関する情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 |
| 期初バランス-駆け引き計画福祉義務を予想 | | $ | 39,177 | | | $ | 50,427 | |
| サービスコスト | | 3,996 | | | 6,586 | |
| 利子コスト | | 2,079 | | | 1,664 | |
| 図は改訂される | | 5 | | | 154 | |
| 精算損失(収益) | | 1,652 | | | (19,012) | |
| 支払われた福祉 | | (786) | | | (642) | |
| 期末残高-駆け引き計画予想福祉義務 | | $ | 46,123 | | | $ | 39,177 | |
福祉債務の変化を見込む
2023年12月31日現在、駆け引き計画の計画資産は予想福祉債務と累積福祉債務を超えている。2022年12月31日現在、駆け引き計画の予想福祉債務と累積福祉債務は計画資産を超えている。交渉計画に関連した累積福祉債務は#ドルだ46.12023年12月31日と2023年12月31日39.22022年12月31日
交渉計画の割引率低下は前年と比較して2023年の精算損失の要因である。前年と比較して交渉計画の割引率が向上したことが，2022年の精算収益の主な駆動要因である。精算損失(収益)税額を差し引いて総合貸借対照表に記入された累計その他全面赤字。
計画資産の変更
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 |
| 期初残高-公正な価値の駆け引きで資産を計画する | | $ | 38,635 | | | $ | 36,944 | |
| 計画資産の実際収益率 | | 5,495 | | | (9,314) | |
| 雇い主が金を供給する | | 4,300 | | | 12,000 | |
| 支払われた福祉と費用 | | (1,109) | | | (995) | |
| 期末残高-公正価値駆け引き計画資産 | | $ | 47,321 | | | $ | 38,635 | |
資金状況
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 福祉義務を見込む | | $ | (46,123) | | | $ | (39,177) | |
| 公正価値に基づいて資産計画を提出する | | 47,321 | | | 38,635 | |
| 純資金状況--駆け引き計画 | | $ | 1,198 | | | $ | (542) | |
総合貸借対照表で確認された金額
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 負債： | | | | |
| 流動負債 | | $ | — | | | $ | — | |
| 非流動負債 | | — | | | (542) | |
| 総負債-駆け引き計画 | | $ | — | | | $ | (542) | |
| | | | |
| 資産： | | | | |
| *非流動資産 | | $ | 1,198 | | | $ | — | |
| 総資産-価格交渉計画 | | $ | 1,198 | | | $ | — | |
定期年金純コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| サービスコスト | | $ | 3,996 | | | $ | 6,586 | | | $ | 7,529 | |
| 利子コスト | | 2,079 | | | 1,664 | | | 1,367 | |
| 計画資産の期待リターン | | (2,438) | | | (1,823) | | | (1,201) | |
| 精算損失純額を確認する | | — | | | 402 | | | 864 | |
| 以前のサービス費用を償却する | | 16 | | | — | | | 3 | |
| 純定期年金コスト駆け引き計画 | | $ | 3,653 | | | $ | 6,829 | | | $ | 8,562 | |
重大な仮定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 計量日の予定福祉義務： | | | | | | |
| 割引率-駆け引き計画 | | 5.16 | % | | 5.34 | % | | 3.31 | % |
| 加重平均給与成長率 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 本財政年度の定期年金純コスト： | | | | | | |
| 割引率-駆け引き計画 | | 5.34 | % | | 3.31 | % | | 3.12 | % |
計画資産加重平均予想長期収益率−協議価格計画(1) | | 7.00 | % | | 5.50 | % | | 5.75 | % |
| 加重平均給与成長率 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
(1)定期年金純コストを算出するための交渉計画資産の加重平均期待長期収益率仮定は、目標資産配分に基づいており、財政年度開始時に設定された前向き業績と持続時間仮定に基づいて決定される。
キャッシュフロー
2023年12月31日までの予想される将来の年金給付は以下の通り
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | 将来の支払いを期待する |
| 2024 | | $ | 1,059 | |
| 2025 | | 1,248 | |
| 2026 | | 1,471 | |
| 2027 | | 1,710 | |
| 2028 | | 1,941 | |
| 2029 - 2033 | | 13,335 | |
すべての予想された未来の年金給付は駆け引き計画と関連がある。会社は駆け引き計画に対する現金寄付は#ドルを超えないと予想しています22024年には100万人に達する。
計画資産
会社交渉計画中のすべての資産は、米国株、国際株、債務証券を保有する専門投資コンサルタントが管理する機関投資ファンドに投資される。同社の投資理念の目標は、追加投資リスクを負うことなく、長期的に計画の目標収益率を獲得することである。交渉計画資産の加重平均予想長期収益率仮定は、目標資産配分に基づいて、各資産種別の履歴収益および変動性に基づいて、前向き業績および持続期間仮説を用いて決定される2024年定期年金純コストの計算に使用されると仮定する。当社は毎年仮定収益率を評価しています
当社の2023年12月31日と2022年12月31日の実資産配置状況と2024年の資産種別別目標資産配置状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 協議価格計画のパーセンテージ
財政年度末の資産 | | 目標資産
分配する |
| | 2023 | | 2022 | | 2024 |
| アメリカ債務証券 | | 55 | % | | 56 | % | | 40 | % |
| アメリカ株証券 | | 33 | % | | 32 | % | | 46 | % |
| 国際債務証券 | | 1 | % | | 2 | % | | — | % |
| 国際株式証券 | | 10 | % | | 10 | % | | 12 | % |
| 現金と現金等価物 | | 1 | % | | — | % | | 2 | % |
| 合計する | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
駆け引き計画2023年12月31日までの予想長期資産収益率は7.00%.
2023年12月31日までの交渉計画における債務証券には主に政府と社債への投資が含まれており、加重平均満期日は約19何年もです。2023年12月31日まで、“駆け引き計画”中のアメリカ株式型証券は、(I)S指数に代表される大盤化国内株式型基金、(Ii)ラッセル中型株式成長型と価値型指数に代表される中型国内株式型基金、(Iii)ラッセル小盤成長型と価値型指数に代表される小皿型国内株式型基金、(Iv)HFRXグローバル指数とMSCI米国不動産投資信託基金に代表される別の投資基金を含む。2023年12月31日までの駆け引き計画における国際株式証券には、米国以外の発達市場と新興市場からの会社が含まれている。現金と現金等価物の加重平均存続期間は1年.
下表は当社の年金計画資産をまとめ、公正価値で計量して一級と二級に分けた。2023年12月31日現在、以下の価値には駆け引き計画資産のみが含まれており、計画終了後に残りの主要計画資産がないためだ。2022年12月31日現在、以下の価値には駆け引き計画と主要計画資産が含まれている。その会社には3級年金計画資産は何もない。その他の情報については、付記15を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 年金計画資産−固定収益 | | $ | 26,543 | | | $ | 232,578 | |
| 年金計画資産−権益証券 | | 20,550 | | | 16,194 | |
| 年金計画資産−現金と現金等価物 | | 228 | | | 13,170 | |
| 年金計画総資産 | | $ | 47,321 | | | $ | 261,942 | |
401(K)貯蓄計画
同社は、集団交渉協定に属さない実質的にすべての従業員および集団交渉協定に基づくいくつかの従業員に401(K)貯蓄計画を提供する。集団交渉合意の一部でない従業員に対しては，会社のマッチング支払いは自由に支配可能であり，条件に適合する参加者マッチング支払いとして選択することができ，最高で到達可能である5%は会社の財務実績に基づいています。記載されたすべての年度について，その会社は最高に適合している5参加者の貢献の割合です集団交渉協議の一部である従業員に対して、会社の貢献はそれぞれの従業員の協議式によって決定される。401(K)貯蓄計画に対する会社の総入金は#ドルです30.52023年には2億5千万ドル26.82022年は1000万ドル、2022年は24.82021年には2億5千万ドルに達する。
退職後の福祉
会社は特定の資格基準を満たした従業員に退職後の福祉を提供する。当社は退職後の福祉のコストを確認しており、その中には主に従業員の在職中の医療福祉が含まれている。当社はこれらの福祉のために資金を前払いするのではなく、将来的に何らかの福祉を修正または終了する権利がある。
次の表に会社の退職後の福祉計画に関する情報を示します
活動的入金
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 |
| 年初の福祉義務 | | $ | 55,299 | | | $ | 65,156 | |
| サービスコスト | | 1,085 | | | 1,458 | |
| 利子コスト | | 2,761 | | | 1,923 | |
| 参加者の支払いを計画する | | 767 | | | 657 | |
| 精算損失(収益) | | 7,986 | | | (10,138) | |
| 支払われた福祉 | | (4,070) | | | (3,757) | |
| 年末福祉義務 | | $ | 63,828 | | | $ | 55,299 | |
前年と比較して，退職後の福祉計画の割引率低下が2023年の精算損失の要因である。前年と比較して，退職後の福祉計画割引率の増加は2022年の精算収益の主な駆動要因である。精算損失(収益)税額を差し引いて総合貸借対照表に記入された累計その他全面赤字。
計画資産の入金公正価値
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 |
| 年初計画資産の公正価値 | | $ | — | | | $ | — | |
| 雇い主が金を供給する | | 3,303 | | | 3,100 | |
| 参加者の支払いを計画する | | 767 | | | 657 | |
| 支払われた福祉 | | (4,070) | | | (3,757) | |
| 計画資産歳末公正価値 | | $ | — | | | $ | — | |
資金状況
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 流動負債 | | $ | (3,214) | | | $ | (3,177) | |
| 非流動負債 | | (60,614) | | | (52,122) | |
| 負債総額--退職後の福祉 | | $ | (63,828) | | | $ | (55,299) | |
退職後の定期給付純コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| サービスコスト | | $ | 1,085 | | | $ | 1,458 | | | $ | 1,516 | |
| 利子コスト | | 2,761 | | | 1,923 | | | 1,772 | |
| 精算損失純額を確認する | | — | | | 444 | | | 682 | |
| 退職後の定期給付純コスト | | $ | 3,846 | | | $ | 3,825 | | | $ | 3,970 | |
重大な仮定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 日付の福祉義務を測る： | | | | | | |
| 加重平均医療費傾向比率−医療保険前 | | 7.88 | % | | 6.58 | % | | 6.04 | % |
| 加重平均医療費傾向率-医療保険後 | | 8.65 | % | | 6.89 | % | | 6.29 | % |
| 福祉債務割引率 | | 5.02 | % | | 5.19 | % | | 2.98 | % |
| 会計年度退職後の定期給付費純割引率 | | 5.19 | % | | 2.98 | % | | 2.70 | % |
| | | | | | |
| 退職後の福祉支出-連邦医療保険前： | | | | | | |
| 加重平均医療費傾向率 | | 6.58 | % | | 6.04 | % | | 6.26 | % |
| 傾向為替レートは終値為替レートに低下した | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 最終年度に差がつく | | 2032 | | 2029 | | 2029 |
| | | | | | |
| 退職後の福祉支出-連邦医療保険後 | | | | | | |
| 加重平均医療費傾向率 | | 6.89 | % | | 6.29 | % | | 6.54 | % |
| 傾向為替レートは終値為替レートに低下した | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 最終年度に差がつく | | 2032 | | 2029 | | 2029 |
キャッシュフロー
2023年12月31日現在、予想される将来サービスを反映した将来の退職後の福祉支払いは以下の通り
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | 将来の支払いを期待する |
| 2024 | | $ | 3,214 | |
| 2025 | | 3,530 | |
| 2026 | | 3,954 | |
| 2027 | | 4,427 | |
| 2028 | | 4,738 | |
| 2029 - 2033 | | 24,857 | |
その他の総合損失を累計する
上記計画に関連すると確認されていない定期福祉純費用構成要素の累積他の全面損失の総額を以下のように照合する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 十二月三十一日
2022 | | 精算損益 | | 再分類する
調整する | | 十二月三十一日
2023 |
| 年金計画： | | | | | | | | |
| 精算損失 | | $ | (117,560) | | | $ | 3,036 | | | $ | 1,946 | | | $ | (112,578) | |
| 従来のサービスコスト | | (158) | | | (5) | | | 16 | | | (147) | |
| 年金計画決算 | | — | | | — | | | 112,796 | | | 112,796 | |
| 退職後の医療： | | | | | | | | |
| 精算損益 | | 770 | | | (7,986) | | | — | | | (7,216) | |
| 累計その他総合損失内合計 | | $ | (116,948) | | | $ | (4,955) | | | $ | 114,758 | | | $ | (7,145) | |
2023年12月31日までに違います。毛精計算損失は基本計画に関する累積他の総合損失に含まれている。2022年12月31日までに、約ドルがあります117基本計画に関する累積他の全面損失に含まれる精算総損失は1.8億ドル。
多雇用主年金計画
集団交渉協定に雇われた会社のある従業員は、雇用主-トラック運転手地方労働組合第175号と505号年金計画(“トラック運転手計画”)に多雇用主年金計画に参加した。会社はこの従業員たちを代表して毎月トラック運転手に支払いを計画している。トラック運転手計画をカバーする集団交渉協定は2026年まで異なる時期に満了されるだろう。その会社はこのような合意が再交渉されると予想している。
トラック運転手計画に参加することは、単一雇用主年金計画に関連するリスクに加えて、納付資産が集約され、他の雇用主参加従業員に福祉を提供するために使用される可能性があるため、いくつかのリスクにも関連する。参加雇用主がトラック運転手計画への供出を停止した場合、トラック運転手計画の資金不足の義務は、残りの参加雇用主が負担する可能性がある。会社がトラック運転手計画への参加を停止することを選択した場合、会社はトラック運転手計画資金不足の状況に応じてトラック運転手計画に脱退債務を支払うことを要求される可能性がある。その会社はトラック運転手の計画から撤退しない見通しだ。
2015年には、トラック運転手計画への納付率が増加し、毎年増加し、復興計画の一部として労働組合との集団交渉協定の更新に盛り込まれ、2014年4月28日から発効し、2015年1月1日から発効する復興計画として採択された。これは、トラック運転手計画が2013年1月1日からの計画年度が“危急”状態であることを精算師に証明されたためである。
次の表は，会社がトラック運転手計画に参加している状況を概説した。赤の領域は80%の資金は、財務改善計画(“FIP”)または回復計画(“RP”)が必要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：万人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年金保護法地域状態 | | 赤 | | 赤 | | 赤 |
| FIPまたはRP保留または実装された | | はい、そうです | | はい、そうです | | はい、そうです |
| 追加料金を徴収する | | はい、そうです | | はい、そうです | | はい、そうです |
| 貢献 | | $ | 999 | | | $ | 959 | | | $ | 933 | |
トラック運転手計画2022年12月31日と2021年12月31日までの2計画年度の表5500によると、会社は総貢献の5%を超える提供とはされていない。これらの連結財務諸表発表日には、2023年12月31日までの計画年度の表5500はありません。
当社は2008年に多雇用主年金計画から脱退した負債を記録しており、約#ドルを支払う必要があります12028年まで、毎年この多雇用主年金計画に100万ドルを提供する。2023年12月31日現在、同社は3.9この債務の残りの債務は2000万ドルだ。
18.その他負債
他の負債には
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 買収に関連したものや対価格の非当期部分がある | | $ | 604,809 | | | $ | 501,431 | |
| 幹部福祉計画の応計項目 | | 153,428 | | | 137,771 | |
| 関連先非流動繰延利得 | | 100,176 | | | 103,240 | |
| 他にも | | 8,086 | | | 10,915 | |
| その他負債総額 | | $ | 866,499 | | | $ | 753,357 | |
2017年、米コカ·コーラ社は、コカ·コーラ社が所有する特定の製造工場で生産された飲料の販売許可価格をカバーした会社の変化による経済への純影響(“従来の施設信用”)を補償する費用を会社に提供することに同意し、この費用は繰延負債として記録され、一定期間は販売コストの削減償却となる40何年もです。
同様に2017年には、CBA変換会社当時の既存のボトル契約によると、会社はCCRから繰延負債として記録された費用(“地域転換費”)を受け取り、#年の間を販売コストの削減額として償却した40何年もです。つまり、レガシー施設信用と地域転換費は“関連先繰延収益”である
19.長期債務
以下は、同社の長期債務の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 成熟性
日取り | | 利子
料率率 | | 利子
支払い済みです | | 公共/公共/
非公有 | | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
優先債券(1) | | 11/25/2025 | | 3.80% | | 半年に1回 | | 公衆 | | $ | 350,000 | | | $ | 350,000 | |
循環信用手配(2)(3) | | 7/9/2026 | | 変数.変数 | | それぞれ違う | | 非公有 | | — | | | — | |
| 高級ノート | | 10/10/2026 | | 3.93% | | 季刊 | | 非公有 | | 100,000 | | | 100,000 | |
| 高級ノート | | 3/21/2030 | | 3.96% | | 季刊 | | 非公有 | | 150,000 | | | 150,000 | |
優先債券の未償却割引(1) | | 11/25/2025 | | | | | | | | (17) | | | (26) | |
| 起債コスト | | | | | | | | | | (824) | | | (1,157) | |
| 長期債務総額 | | | | | | | | | | $ | 599,159 | | | $ | 598,817 | |
(1)2025年満期の優先債券は99.975額面の%です。
(2)同社の循環信用手配の総最高借款能力は#ドルである500百万ドルです。当社は現在、循環信用手配に参加しているすべての銀行に能力があり、当社のいかなる融資要求も満たすと信じています。
(3)2023年に、当社はその循環信用手配を改訂し、循環信用手配が期待した金利指数のロンドン銀行同業解体(LIBOR)から保証のある隔夜融資金利(SOFR)への移行を完成させた。
2023年12月31日の未返済債務元金満期日は以下の通り
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | 債務期日 |
| 2024 | | $ | — | |
| 2025 | | 350,000 | |
| 2026 | | 100,000 | |
| 2027 | | — | |
| 2028 | | — | |
| その後… | | 150,000 | |
| 長期債務 | | $ | 600,000 | |
同社は、複数の金融機関を使用し、投資レベルの信用格付けを持つ機関とのみ信用手配を達成することで、その融資リスクを低減している。当社は取引相手の信用格付けを監視し続けています。
会社優先債券を発行する契約には金融契約は含まれていないが、特定の留置権や財産権負担の発生や、会社子会社がある金額を超える債務を制限していることは確かである。同社の非公開債務の発行協定には二つ財務契約：統合キャッシュフロー/固定費用比率と合併資金負債/キャッシュフロー比率は，それぞれのプロトコルで定義される.会社は2023年12月31日までこの条約を遵守した。このような条約には制限がなく、会社の流動資金や資本資源も制限されないと予想される。
未返済の長期債務は会社が発行しましたありませんすでにその任意の子会社から発行されている.いくつありますか違います。会社の長期債務の保証。
20.引受金とその他の事項
製造業協同組合
その会社は少なくとも購入する義務がある80南東部の特定の地域からのペットボトルの要求に対する%です。その会社にはまだ購入義務がある17.52024年6月までにSACの年間完成品数は2000万箱である。会社が購入した25.31000万件の事件です26.91000万件の事件と28.02023年、2022年、2021年にそれぞれ1000万箱のSAC完成品がある。
以下の表は、同社がこれらの製造協同組合から調達した状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 東南地区から商品を買う | | $ | 146,898 | | | $ | 153,967 | | | $ | 125,142 | |
| SACから買います | | 200,239 | | | 193,261 | | | 169,399 | |
| 製造業協同組合から購入した総金額 | | $ | 347,137 | | | $ | 347,228 | | | $ | 294,541 | |
同社はSACの債務の一部を保証し、この債務は2028年に満期になる。保証金額は#ドルです9.52023年12月31日と2022年12月31日はいずれも100万ドル。SACが関連債務項目での約束を履行できなかった場合、当社は保証レベルを超えない金を貸主に支払う責任を負う。同社はSACが債務に関する約束を履行できないことを予想している。当社はさらに、SACは生産設備、施設、運営資金を含む十分な資産を持っており、自社保証に関する重大な損失リスクを十分に低減するために、その製品の販売価格を調整することができると信じている。
当社はSAC担保の担保としていかなる資産も持っておらず、その公正価値は総合財務諸表にとって重要ではない。当社はSACへの投資を監督し、減値(仮減値を除く)が発見された場合にその投資を減記することが求められる違います。当社のSACへの投資は2023年12月31日に減値を確認し、あります違います。2023年、2022年、または2021年に決定された減値。
その他の引受金とその他の事項
同社には予備信用状があり、主にその財産と傷害保険計画と関係がある。これらの信用状の総額はドルです37.62023年12月31日と2022年12月31日はいずれも100万ドル。
同社はある有名な物件、スポーツ場、その他の場所との長期マーケティング契約の手配に参加している。2023年12月31日まで、これらの契約スケジュールに関連する将来の支払い総額はドルであり、これらの契約スケジュールは異なる日に2033年まで満期になる130.51000万ドルです。
同社はその正常な業務過程で発生した様々なクレームと法的手続きに関連している。これらのクレームや法的手続きの最終結果を予測することは困難であるが，経営陣は，これらの事項の最終処分が会社の財務状況，経営業績，キャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じている。これらの請求と法的手続きは、記録金額を超える重大な損失を合理的にもたらさないと信じられている。
当社はその業務を展開している司法管区で税務機関の監査を受けています。このような監査は、その後、当局と、または裁判所によって解決される可能性のある評価をもたらす可能性がある。経営陣は、当社はこれらの監査によって生じる可能性のあるいかなる評価も十分に準備していると考えているが、最終評価(あれば)は、連結財務諸表に記録されている金額とは異なる可能性がある。
21.リスクと不確実性
大ざっぱに85同社の小売顧客向けボトル/缶販売総量の%はコカ·コーラ社の製品からなり、同社はこれらの製品またはこれらの製品を製造するために必要な濃縮物またはシロップの唯一のサプライヤーである。小売顧客に販売される残りのボトル/缶製品は、他の飲料会社の製品を含む。同社はコカ·コーラ社や他の飲料会社と飲料契約を締結しており、これらの協定によると、同社には様々な要求がある。これらの飲料プロトコルの要求を満たすことができなければ、それぞれの製品の販売権を失う可能性がある。
会社は少数の顧客に関する集中リスクに直面しており、これらの顧客は会社の年間売上高と純売上高の大きな部分を占めている下表は、同社の最大顧客向けボトル/缶販売総量の割合をまとめたものである
そして非アルコール飲料部門に含まれる会社の総純売上高のパーセント。会社の年間総純売上高の10%以上を占める他の顧客はいません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 会社のボトル/缶詰の総販売量の約パーセントを占めています | | | | | | |
| ウォルマート社は | | 21 | % | | 20 | % | | 20 | % |
| クロガー社 | | 14 | % | | 12 | % | | 13 | % |
| 会社のボトル/缶詰の総販売量の約パーセントを占めています | | 35 | % | | 32 | % | | 33 | % |
| | | | | | |
| 会社の総純売上高の約パーセントを占める | | | | | | |
| ウォルマート社は | | 17 | % | | 16 | % | | 14 | % |
| クロガー社 | | 11 | % | | 10 | % | | 9 | % |
| 会社の総純売上高の約パーセントを占める | | 28 | % | | 26 | % | | 23 | % |
同社は製造工場で使用されているすべてのペットボトルを東南コンテナと西部コンテナから購入した二つコカ·コーラ社は他のコカ·コーラ·灌漑業者と共同で製造協力者を持っています二つ国内仕入先です。その他の情報については、付記2および付記20を参照されたい。
同社はアルミニウム，トウモロコシ，ポリエステル樹脂(石油や植物製品)などの商品に価格リスクに直面しており，その完成品を生産するための原材料のコストに影響を与える。同社はこれらの完成品を生産·調達している。影響を受けた原材料には、包装用アルミニウム缶やペットボトル、製品成分として使用される高果糖コーンシロップが含まれている。また、当社は原油商品価格リスクにも直面しており、当社の輸送·納入のための燃料コストに影響を与えています。同社はCCBSS管理の計画と会社管理の計画を含む商品ヘッジとリスク緩和計画に参加している。
当社のある負債は、退職福祉義務や当社の退職金負債を含め、長期的かつ短期的な金利変化のリスクを受けています。
社内予測に基づく確率加重割引キャッシュフローモデルの変化と、市場データによる会社WACCの変化により、会社がDealer地域に関する買収関連や対価格負債が買収関連バイアル支払いを受けるリスクがある。
大ざっぱに15会社の従業員の%は集団交渉協定によって保護されている。会社の集団交渉協定は通常三つ-行くぞ5年制期限は、2028年までに異なる日に満期になります。新しい労働組合協定の条項と条件は、会社が仕事の中断や停止に直面するリスクを増加させる可能性がある。
22.その他の総合収益を累計する
他の全面収益(赤字)を累積する(“米国保険投資会社(L)”)には、会社の年金と退職後の医療福祉計画の調整、および会社1社のデータ分析と、以前米国以外でコンサルティングサービスを提供していた子会社の外貨換算が含まれている。
以下に2023年，2022年，2021年のAOCI(L)の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 期内収益 | | 収入に再分類する | | |
| (単位：千) | | 十二月三十一日
2022 | | 税引き前
活動する | | 税収
効果.効果 | | 税引き前
活動する | | 税収
効果.効果 | | 十二月三十一日
2023 |
| 年金活動純額： | | | | | | | | | | | | |
| 精算損失 | | $ | (71,140) | | | $ | 3,036 | | | $ | (744) | | | $ | 1,946 | | | $ | (476) | | | $ | (67,378) | |
| 従来のサービスコスト | | (105) | | | (5) | | | 1 | | | 16 | | | (4) | | | (97) | |
年金計画決算(1) | | — | | | — | | | — | | | 112,796 | | | (44,885) | | | 67,911 | |
| 退職後の福祉純額活動： | | | | | | | | | | | | |
| 精算収益 | | 6,752 | | | (7,986) | | | 1,955 | | | — | | | — | | | 721 | |
| 従来のサービスコスト | | (624) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (624) | |
座礁した税収影響の再分類(1) | | (19,720) | | | — | | | — | | | — | | | 14,911 | | | (4,809) | |
| 合計AOCI(L) | | $ | (84,837) | | | $ | (4,955) | | | $ | 1,212 | | | $ | 114,758 | | | $ | (30,454) | | | $ | (4,276) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 期内収益 | | 収入に再分類する | | |
| (単位：千) | | 十二月三十一日
2021 | | 税引き前
活動する | | 税収
効果.効果 | | 税引き前
活動する | | 税収
効果.効果 | | 十二月三十一日
2022 |
| 年金活動純額： | | | | | | | | | | | | |
| 精算損失 | | $ | (78,882) | | | $ | 6,263 | | | $ | (1,533) | | | $ | 3,990 | | | $ | (978) | | | $ | (71,140) | |
| 従来のサービスポイント(コスト) | | 11 | | | (154) | | | 38 | | | — | | | — | | | (105) | |
| 退職後の福祉純額活動： | | | | | | | | | | | | |
| 収益を精算する | | (1,239) | | | 10,138 | | | (2,481) | | | 444 | | | (110) | | | 6,752 | |
| 従来のサービスコスト | | (624) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (624) | |
| 外貨換算調整 | | (9) | | | — | | | — | | | 11 | | | (2) | | | — | |
| 座礁した税収影響の再分類 | | (19,720) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,720) | |
| 合計AOCI(L) | | $ | (100,463) | | | $ | 16,247 | | | $ | (3,976) | | | $ | 4,445 | | | $ | (1,090) | | | $ | (84,837) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 期内収益 | | 収入に再分類する | | |
| (単位：千) | | 十二月三十一日
2020 | | 税引き前
活動する | | 税収
効果.効果 | | 税引き前
活動する | | 税収
効果.効果 | | 十二月三十一日
2021 |
| 年金活動純額： | | | | | | | | | | | | |
| 精算損失 | | $ | (93,847) | | | $ | 14,897 | | | $ | (3,658) | | | $ | 4,954 | | | $ | (1,228) | | | $ | (78,882) | |
| 以前のサービスポイント | | 8 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 11 | |
| 退職後の福祉純額活動： | | | | | | | | | | | | |
| 精算損失 | | (4,328) | | | 3,414 | | | (838) | | | 682 | | | (169) | | | (1,239) | |
| 従来のサービスコスト | | (624) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (624) | |
金利が入れ替わる(2) | | (556) | | | — | | | — | | | 739 | | | (183) | | | — | |
| 外貨換算調整 | | 14 | | | — | | | — | | | (32) | | | 9 | | | (9) | |
| 座礁した税収影響の再分類 | | (19,720) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,720) | |
| 合計AOCI(L) | | $ | (119,053) | | | $ | 18,311 | | | $ | (4,496) | | | $ | 6,346 | | | $ | (1,571) | | | $ | (100,463) | |
(1)2023年に滞在する税収影響活動は、基本計画福祉負債の完全な返済と関連がある。
(2)2019年6月に当社は契約を締結しました100100万固定金利スワップは、以前の定期ローンで手配された一部の金利リスクをヘッジするために、いずれも2021年6月7日に満期となる。この金利スワップはキャッシュフローヘッジツールとして指定されており、その公正価値の変動は総合貸借対照表にとって重要ではない。
23.キャッシュフロー情報の補足開示
現金の流動資産と流動負債の変動に影響を与える状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 売掛金·貿易 | | $ | (23,886) | | | $ | (59,777) | | | $ | (46,825) | |
| 不良債権準備 | | (59) | | | (1,217) | | | (4,284) | |
| コカコーラ社は売掛金を請求しなければならない | | (16,150) | | | 21,951 | | | (8,534) | |
| 売掛金、その他 | | (12,902) | | | (20,753) | | | 3,206 | |
| 棚卸しをする | | 25,613 | | | (44,694) | | | (77,094) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 5,682 | | | (16,201) | | | (3,922) | |
| 売掛金·貿易 | | 17,096 | | | 23,417 | | | 84,959 | |
| コカ·コーラ社への勘定を払う | | (23,284) | | | 17,112 | | | 38,490 | |
| その他負債を計算すべき | | 37,017 | | | (10,649) | | | 21,313 | |
| 補償すべきである | | 20,011 | | | 16,027 | | | 23,286 | |
| 流動資産から流動負債を差し引いた変動 | | $ | 29,138 | | | $ | (74,784) | | | $ | 30,595 | |
その他の計上すべき負債の変動には，全年度の対応利息の変動が含まれている。
この間、同社は以下の純現金で所得税と利息を支払いました
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税 | | $ | 200,812 | | | $ | 140,988 | | | $ | 70,988 | |
| 利子 | | 23,960 | | | 28,086 | | | 29,142 | |
同社には以下のような重要な非現金融資と投資活動がある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 発表されたがまだ支払われていない配当金 | | $ | 154,666 | | | $ | 32,808 | | | $ | — | |
| 売掛金·貿易に記録されている財産·工場·設備の増加 | | 59,014 | | | 44,775 | | | 35,809 | |
| 経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産 | | 10,215 | | | 25,130 | | | 26,907 | |
| 融資リース項目における賃貸財産の減少 | | — | | | 55,465 | | | — | |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
コカ·コーラ総合会社(以下“会社”と略す)の経営陣は、1934年に改正された証券取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。会社の財務報告に対する内部統制は、会社の最高経営責任者と最高財務官の監督の下で設計されたプログラムであり、財務報告の信頼性を合理的に保証し、米国が公認する会計原則に基づいて外部目的のために会社の総合財務諸表を作成することを目的としている。財務報告に対する会社の内部統制には、以下の政策と手続きが含まれている
(i)合理的で詳細、正確かつ公平に会社の資産取引と処分を反映した記録を保存することと関係がある
(Ii)アメリカ公認会計原則に基づいて、財務諸表を作成するために必要な取引記録を提供し、収入と支出が会社の管理層と取締役の許可のみに基づいて行われることを確保する
(Iii)会社の財務諸表に重大な影響を与える可能性のある無許可買収、使用または処分について、会社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界により、財務報告の内部統制はすべての誤報を防止または発見できない可能性がある。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.
2023年12月31日現在、経営陣は、年間構築された枠組みに基づいて社内財務報告の内部統制の有効性を評価している内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。この評価によると、経営陣は、2023年12月31日までの財務報告内部統制が有効であると判断した。
2023年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性は、普華永道会計士事務所(PCAOB ID)が監査している238)は、独立した公認会計士事務所であり、本報告項目8に記載されている。
2024年2月21日
独立公認会計士事務所報告
コカ·コーラ連合会社の取締役会と株主に。
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
本監査人は、2023年12月31日、2023年及び2022年12月31日の総合貸借対照表、及び2023年12月31日までの3年度の各年度の関連総合経営表、全面収益表、株主権益変動表及び現金流量変動表を審査し、第15(A)(2)項(総称して“総合財務諸表”)項に記載された2023年12月31日までの3年度各年度の関連付記及び評価表及び合資格及び勘定準備金を含む。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
吾らは、上記の総合財務諸表は、各社の二零二三年十二月三十一日、二零二三年及び二零二年十二月三十一日の財務状況、及び二零二三年十二月三十一日までの三年間の各年度の経営業績及びキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えている。また、当社は2023年12月31日にすべての重大な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの連結財務諸表、有効な財務報告の内部統制の維持、及び財務報告の内部統制の有効性の評価を担当し、経営陣の第8項の財務報告内部統制報告書に掲載されている。当社の責任は、当社の合併財務諸表と当社の監査に基づく財務報告内部統制について意見を述べることである。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を維持することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供すること、および会社の収入および支出が会社の管理職および取締役の許可のみに基づいて行われること、および会社の収入および支出が会社の管理職および取締役の許可に基づいて行われるための合理的な保証が含まれる。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求される当期総合財務諸表監査に関連する事項を指すものであり、(I)は、総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(Ii)は、我々が特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
買収に関連しているか、または対価格負債がある
総合財務諸表に付記されているように、2023年12月31日に、買収関連または代償負債の公正価値は669.3，000，000ドルであり、関連する流通権の有効期限内に期限が切れてコカ·コーラ社の推定金額に対応することを含む、2023年12月31日に、買収関連または代償負債の公正価値は669.3，000，000ドルである。CBAは2017年10月に完了した一連の長年取引に関連しており、これらの取引を通じて、会社は流通領土と製造工場を買収·交換した。CBAによると、当社は、CCRから買収されたいくつかの流通地域での流通、普及、マーケティング、およびコカコーラ社のライセンスブランドおよび関連製品を販売する独占的な権利を付与するために、CCRに買収関連の分譲費用を四半期ごとに支払い続けなければならない。各報告期間内に、当社は確率加重割引キャッシュフローモデルを採用し、当社の推定加重平均資本コスト(“WACC”)を用いてCBA項の下で必要な将来の予想買収関連バイアル支払いを割引し、それによって流通地域に関連する買収関連或いは対価格負債を公正価値に調整する。これらの将来の予想買収関連バイアル支払いは、通常40年となる各流通地域で買収された関連流通資産の寿命を延長する。そのため、買収関連或いは代償負債の公正価値は、当社のWACC、管理層のCBA項目の下で将来支払う買収関連バイアル支払いの推定及び現在の買収関連バイアル支払いの影響を受ける。
吾らが買収関連或いは代償負債に関連するプログラムを実行することを決定することは重要な監査事項の主要な考慮要素である：(I)管理層は買収関連或いは有代償負債の公正価値を推定する時に重大な判断を行い、これは逆に(Ii)監査員が実行手続き及び評価管理層がCBA項の下でWACC及び現在及び未来の買収関連分装代金に関する重大な仮定を行う際の高度な判断、主観性及び努力、及び(Iii)監査仕事は専門技能及び知識を備えた専門家の使用に関連する。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、購入関連または価格負債の推定に関する制御措置の有効性をテストすることが含まれる。これらのプログラムはまた、テスト管理層が買収関連または有償負債公正価値を決定する流れ、現金流量モデルを割引する適切性を評価すること、テストモデルで使用される基礎データの完全性および正確性、およびWACCおよびCBA項目の現在および将来の買収に関連するパッケージ支払いに関連する重大な仮定の合理性を評価することを含む。WACCおよび将来の買収に関連する仕分け支払いに関する経営陣の仮定を評価することは、評価に使用される仮定が合理的であるか否かに関し、(I)CCRから買収された流通地域の現在および過去の表現、(Ii)関連産業予測およびマクロ経済状況、(Iii)管理層の歴史的予測の正確性、および(Iv)これらの仮定が監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうかを考慮する。専門技能と知識を持つ専門家を用いて，キャッシュフローモデルの妥当性の評価とWACCの合理性の評価に協力する.
/s/ 普華永道会計士事務所
ノースカロライナ州シャーロット市
2024年2月21日
少なくとも1972年以来、当社の監査役を務めてきました。私たちはまた私たちがその会社の監査役を始めた具体的な年を確信できない。
S−X法規要求の財務諸表明細書は，以下の第15項に対して提出されている。
第九項です。会計や財務開示における会計士との変更と食い違い。
ない。
第9条。制御とプログラムです
本報告で述べた期間が終了するまで、会社は、会社の最高経営者及び最高財務官を含む会社経営者の監督及び参加の下で、取引法第13 a−15(B)条に基づいて、会社の“開示制御及び手続”(1934年証券取引法(改正)第13 a−15(E)条に規定されている)の設計及び運営の有効性を評価した。この評価によると、最高経営責任者と最高財務官は、会社の開示統制と手続きが2023年12月31日まで有効であると結論した。
経営陣が2002年サバンズ-オキシリー法案404節の要求に基づいて提出した財務報告内部統制報告及び独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所の連結財務諸表に関する報告、及び2023年12月31日現在の当社の内部統制の有効性に関する意見は、本報告の第(8)項に含まれている。
当社の財務報告内部統制には、2023年12月31日までの四半期内に大きな影響が生じていないか、または合理的に当社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません。
プロジェクト9 B。他の情報。
インサイダー取引手配
2023年12月31日までの四半期内に、我々の役員又は上級管理者(取引法第16 a-1(F)条で定義されるように)通過する修正、または終了しましたルール10 b 5−1取引スケジュール“または”非ルール10 b 5−1取引スケジュール“(各用語は、S−K条例408項で定義される)。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
適用されません。
第三部
第10項。役員、幹部、会社が管理する。
当社行政官の資料については、本報告の第1部末尾の単独項目“当社行政者に関する資料”を参照して、この報告を引用して本明細書に組み込む。当社取締役の資料については、当社2024年株主総会最終依頼書(“2024年依頼書”)における“提案1：取締役選挙”を参照して、この依頼書を参考に組み込んでください。取締役会監査委員会に関する情報は、引用的に本明細書に組み込まれた2024年委託書の“コーポレート·ガバナンス·取締役会”の節を参照されたい。
当社は、取引所法案S-K条例第406項で指摘されている“道徳的規則”となることを目的として、“高度財務者道徳規則”(“道徳規則”)を採択している。本道徳規則は、当社の主要行政者、主要財務者、主要会計者、類似の機能を実行する者に適用される。“道徳規則”は会社のサイトで調べることができますWwwc.okeconsolidated.com.
当社は、当社の主要幹部、主要財務官、首席会計官、または類似の機能を実行する者に適用される“道徳的規則”条項の任意の改正または免除に関する情報、および“米国証券取引委員会規則と条例”に列挙された“道徳的規則”の任意の要素に関する情報を当社のウェブサイト上で公開することにより、以下の情報を開示するWwwww.cokeconsolidated.com。当社のウェブサイト上の情報又は当社のウェブサイト又は当社のウェブサイトにリンクされた情報は、本報告又は本報告又は当社が米国証券取引委員会に提出した任意の他の文書に引用することによっても、本報告又は任意の他の文書の一部を構成していない。
第十一項。役員報酬。
役員報酬および役員報酬に関する情報は、参照により本明細書に組み込まれた2024年依頼書の“報酬議論および分析”、“役員報酬表”、“報酬計画に関するリスクの考慮”、“報酬委員会連動および内部人参加”、“報酬委員会報告”、“役員報酬”の部分を参照されたい。
第十二項。いくつかの実益所有者の保証所有権及び管理層及び関連株主事項。
いくつかの利益所有者および管理層の保証所有権に関する情報は、参照によって本明細書に組み込まれた2024年の委託書の“主要株主”および“取締役、取締役が著名人および幹部によって提起された保証所有権”の部分を参照されたい。会社の持分補償計画に従って発行された証券に関する情報は、参照により本明細書に組み込まれた2024年委託書の“持分補償計画情報”の一部を参照されたい。
十三項。特定の関係と関連取引、そして役員の独立性。
いくつかの関係および関連取引に関する情報は、参照によって本明細書に組み込まれた2024年の委託書の“企業統治-関係者取引審査政策”および“会社統治-関連人取引”の部分を参照して参照されたい。取締役独立性に関する情報は、2024年の委託書の“コーポレート·ガバナンス-取締役独立性”の節を参照されたい。
14項です。チーフ会計士料金とサービス料です。
主要会計士費用及びサービスに関する情報は、引用により本明細書に組み込まれた2024年委託書の“提案2：独立公認会計士事務所の任命承認”を参照されたい。
第4部
第十五項。展示品と財務諸表明細書。
(a)本報告書の一部として提出された書類リスト。
1.財務諸表
| | | | | |
連結業務報告書 | 39 |
総合総合収益表 | 40 |
合併貸借対照表 | 41 |
統合現金フロー表 | 42 |
合併株主権益変動表 | 43 |
連結財務諸表付記 | 44 |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 | 78 |
独立公認会計士事務所報告 | 79 |
2.財務諸表付表
本プロトコル第15項に掲げる2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日終了年度までの財務諸表明細書は以下のとおりである
必要な資料が総合財務諸表または付記に含まれているか、または適用されていないか、または不要であるので、記載されていない他の財務諸表および財務諸表の添付表は省略されている。
3.展示品リスト
いくつかの合意は適用された合意のすべての当事者の陳述と保証を含んでいる。これらの陳述と保証は、完全に合意を適用する他の当事者の利益のために行われ、：
•すべての場合、事実の明確な陳述とみなされるべきではなく、事実証明が不正確である場合に一方の当事者にリスクを割り当てる方法である
•これらの開示は、必ずしも合意に反映されるとは限らないが、適用合意交渉に関連する他方への開示によって制限される可能性がある
•重要性基準は、あなたまたは他の投資家が重要とみなされる可能性のある基準とは異なる方法で適用することができる
•適用されるプロトコルの日付またはプロトコルに規定されている他の1つまたは複数の日付のみが行われ、最近の事態の発展に依存する。
したがって、これらの陳述および保証は、それが行われた日まで、または任意の他の時間における実際の状況を説明してはならない。
展示品索引
| | | | | | | | | | | | | | |
展示品
違います。 | | 説明する | | 引用的に組み込まれたり
同封のアーカイブ/提供 |
| 3.1 | | 再記載した会社登録証明書。 | | 会社が2017年7月2日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル3.1(ファイル番号0-9286)。 |
| 3.2 | | 会社は設立証明書の改訂証明書を再登録する。 | | 会社が2019年1月2日に提出した現在の8-Kフォームレポートの添付ファイル3.1(ファイル番号0-9286)。 |
| 3.3 | | 会社は設立証明書の改訂証明書を再登録する。 | | 会社が2023年6月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル3.3(ファイル番号0-9286)。 |
| 3.4 | | 会社の付例を改訂及び再発注する. | | 会社が2019年1月2日に提出した現在の8-Kフォームレポートの添付ファイル3.2(ファイル番号0-9286)。 |
| 4.1 | | 当社の証券説明書です。 | | 本局に提出します。 |
| 4.2 | | 当社の普通株式証明書仕様です。 | | 会社が2019年2月19日に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル4.1(書類番号：F 0-9286)。 |
| 4.3 | | 補充契約は、日付は1995年3月3日で、当社とニューヨーク銀行メロン信託会社が後任受託者としています。 | | 会社は2002年12月29日までの財政年度10-K表年次報告添付ファイル4.2(文書番号：0-9286)。 |
| 4.4 | | 2件目の補足契約は、2015年11月25日から25日まで、当社が受託者であるニューヨーク·メロン銀行信託会社と締結しました。 | | 2015年11月25日に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル4.1(ファイル番号0-9286)。 |
| 4.5 | | 当社が2025年に満期となる3.800分の優先債券表(上記添付ファイル4.4に掲載)。 | | 会社が2015年11月25日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2(文書番号：0-9286)。 |
| 4.6 | | 当社と米国銀行全国協会(米国銀行全国協会の利益相続人として)との契約は、期日は2020年12月15日で、受託者としている。 | | 会社が2020年12月15日に提出したS-3表(文書番号333-251358)の登録説明書添付ファイル4.4。 |
| 10.1 | | 信用協定は，期日は2021年7月9日であり，当社，行政代理である富国銀行，国家協会，Swingline貸手と発行貸手及びその他の貸手が署名した。 | | 会社が2021年7月13日に提出した現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル10.1(ファイル番号0-9286)。 |
| 10.2 | | 信用協定第1号改正案は，期日は2023年2月1日であり，当社，行政代理である富国銀行，国家協会と他の貸手との間で署名されている。 | | 当社の2022年12月31日までの年次報告Form 10-Kの添付ファイル10.2(ファイル番号0-9286)。 |
| 10.3 | | 定期融資協定は，期日は2021年7月9日であり，会社，富国銀行，行政代理である国家協会と他の貸手との間で署名されている。 | | 会社が2021年7月13日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.2(文書番号0-9286)。 |
| 10.4 | | 手形購入と個人棚協定は，日付は2016年6月10日であり，当社，PGIM，Inc.と他の当事者が署名した。 | | 会社が2017年1月20日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1(書類番号：00-9286)。 |
| 10.5 | | “手形購入及び個人棚協定第1修正案”は、2018年7月20日に、当社、PGIM，Inc.及び他の当事者が署名したものである。 | | 会社が2018年7月25日に提出した現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1(アーカイブ番号：0-9286)。 |
| 10.6 | | 手形購入と個人棚協定は、2018年3月6日に、会社、NYL Investors LLC、その他の当事者が署名します。 | | 会社が2018年3月14日に提出した現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1(アーカイブ番号：0-9286)。 |
| 10.7 | | 手形購入と個人棚協定の第1改正案は、2018年7月20日に、会社、NYL Investors LLC、その他の当事者が署名した。 | | 会社が2018年7月25日に提出した現在の8-Kレポートの添付ファイル10.2(アーカイブ番号：0-9286)。 |
| 10.8 | | 手形購入と個人棚協定は、2019年1月23日に、当社、メトロポリタン人寿投資コンサルタント会社、有限責任会社、その他の当事者が署名します。 | | 会社が2019年2月5日に提出した現在の8-Kフォームレポートの添付ファイル10.1(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.9 | | イベント合意は、日付が2019年2月5日で、当社とアメリカコカ·コーラ社が締結しました。 | | 会社が2019年2月5日に提出した現在の8-Kフォームレポートの添付ファイル10.1(ファイル番号：0-9286)。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
展示品
違います。 | | 説明する | | 引用的に組み込まれたり
同封のアーカイブ/提供 |
| 10.10** | | 国家製品供給管理協定は、日付は2015年10月30日であり、会社、コカ·コーラ社、コカ·コーラボトル会社連合会社、コカ·コーラ茶点アメリカ会社と太古太平洋ホールディングス社d/b/a太古コカ·コーラアメリカ会社が署名した。 | | 2015年11月2日に提出された会社の現在のレポート8-K表の添付ファイル10.1(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.11** | | 国家製品供給管理協定第一修正案は、2018年10月26日に、会社、アメリカコカ·コーラ社、コカ·コーラボトル会社連合会社、太古控股有限公司d/b/a太古コカ·コーラアメリカ会社とその他の各方面が署名した。 | | 会社は2018年12月30日までの財政年度Form 10-K年度報告添付ファイル10.17(ファイル番号0-9286)。 |
| 10.12** | | Cona Services LLCの有限責任会社協定は、2016年1月から27日までで、会社、コカ·コーラ飲料会社、コカ·コーラ茶点米国社、およびその中で言及されている他のボトル会社によって署名された。 | | 会社が2016年7月3日までの四半期報告10-Q/Aの添付ファイル10.2(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.13** | | Cona Services LLC有限責任会社協定第1号改正案は，2016年4月6日であり，2016年4月2日から発効し，同社，コカ·コーラ飲料会社，コカ·コーラ飲料米国社，その中で言及されている他のボトル会社が共同で提出した。 | | 会社が2016年7月3日までの四半期報告10-Q/Aの添付ファイル10.3(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.14** | | Cona Services LLC有限責任会社協定第2号改正案は、2017年2月22日から発効し、同社、コカ·コーラ飲料会社、コカ·コーラ茶点米国社、その中で言及されている他のボトル会社が共同で提出した。 | | 会社が2017年4月2日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.4(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.15 | | Cona Services LLC有限責任会社協定第3号改正案は，期日は2020年8月5日であり，2019年1月1日から発効し，当社，コカコーラ社，その中で言及した他のボトル会社が共同で提出した。 | | 会社は2020年9月27日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.3(ファイル番号0-9286)。 |
| 10.16** | | 当社とCona Services LLCとの間のプライマリサービス協定を改訂し、再署名しました。日付は2017年10月2日です。 | | 2017年12月31日現在の会社年次報告Form 10-Kの添付ファイル10.71(書類番号：F 0-9286)。 |
| 10.17 | | 当社がコカ·コーラ茶点米国社と締結した総合書簡協定は、2017年3月31日となっています。 | | 会社が2017年4月4日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1(書類番号：00-9286)。 |
| 10.18 | | 当社と米国コカ·コーラ社との間で2017年3月31日に発行された付属商業書簡に改訂·再署名しました。 | | 会社が2017年4月4日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.2(書類番号：0-9286)。 |
| 10.19** | | 総合飲料協定は、2017年3月31日に、同社、コカ·コーラ飲料会社、コカ·コーラ茶点米国社が署名した。 | | 会社が2017年4月2日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.5(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.20** | | 全面飲料協定は、2017年3月31日に建商銀行運営会社、当社の完全子会社有限責任会社(ピエモンテコカ·コーラボトル共同企業としての権益相続人)とコカ·コーラ社が締結した。 | | 会社が2017年4月2日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.6(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.21** | | 総合飲料協定第1修正案は、2017年4月から28日まで、会社、コカ·コーラ飲料会社、コカ·コーラ茶点米国社が署名した。 | | 会社が2017年7月2日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.22** | | 総合飲料協定の改正は，2017年10月2日であり，会社，会社の完全子会社CCBCC運営有限責任会社(ピエモンテコカ·コーラボトル共同企業の権益相続人として)，コカ·コーラ飲料会社，コカ·コーラ茶点米国社とウィルミントン社のCCBCとの間で合意された。 | | 会社は2017年12月31日までの財政年度Form 10-K年報添付ファイル10.72(アーカイブ号：0-9286)。 |
| 10.23** | | “総合飲料協定第3修正案”は、2017年12月26日に、同社、コカ·コーラ飲料会社、コカ·コーラ茶点米国社が共同で署名した。 | | 会社は2017年12月31日までの財政年度Form 10-K年報添付ファイル10.74(アーカイブ号：0-9286)。 |
| 10.24** | | 総合飲料協定第4修正案は、2018年4月30日に、会社、コカ·コーラ飲料会社、コカ·コーラ茶点米国社の間で署名された。 | | 2018年7月1日現在の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(アーカイブ番号：0-9286)。 |
| 10.25** | | 総合飲料協定第5修正案は、2018年8月20日に、会社、コカ·コーラ飲料会社、コカ·コーラ茶点米国社の間で署名された。 | | 2018年9月30日現在の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.5(アーカイブ番号：0-9286)。 |
| 10.26*** | | 総合飲料協定第6修正案は、2019年9月9日に、会社、コカ·コーラ飲料会社、コカ·コーラ茶点米国社の間で署名された。 | | 2019年9月29日現在の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.3(アーカイブ番号：0-9286)。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
展示品
違います。 | | 説明する | | 引用的に組み込まれたり
同封のアーカイブ/提供 |
| 10.27 | | 総合飲料協定の第2次改正は，2021年12月31日とし，建行運営有限責任会社(当社の完全子会社)とコカ·コーラ社との間で署名した。 | | 会社は2021年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告添付ファイル10.30(文書番号：F 0−9286)。 |
| 10.28** | | 地域製造協定は、2017年3月31日に同社とコカ·コーラ社が締結し、同協定との間で署名された。 | | 会社が2017年4月2日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.7(書類番号：F 0-9286)。 |
| 10.29 | | 当社とコカ·コーラ社との間で2017年4月28日に調印された“地域製造協定第1改正案”。 | | 会社が2017年7月2日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.2(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.30 | | 当社とコカ·コーラ社との間で2017年10月2日に調印された“地域製造協定第2修正案”。 | | 2017年12月31日現在の財政年度Form 10-K年報添付ファイル10.73(アーカイブ号：0-9286)。 |
| 10.31 | | 株式と制限協定の改訂と再署名は、2009年2月19日、当社、米コカ·コーラ社、カロライナ州コカ·コーラボトル投資会社、J.A.フランク·ハリソン、第3章である。 | | 当社が2009年2月19日に提出した8-Kレポート添付ファイル10.1(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.32 | | 当社とBeacon Investment Corporationとの間で締結された賃貸契約は、2019年12月30日となっています。 | | 会社が2020年1月3日に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル10.1(文書番号：F 0-9286)。 |
| 10.33+ | | 改訂と再署名されたコカ·コーラボトル販売サービス有限責任会社の経営協定は、コカ·コーラボトル販売サービス有限責任会社とコカ·コーラ社の完全子会社連合飲料有限公司が2019年11月18日に締結された。 | | 2019年12月29日現在の会社年次報告Form 10-Kの添付ファイル10.40(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.34 | | 株主転換協定は，2022年3月17日に当社，JFH Family Limited Partnership−SW 1，Anne LuptonカーターTrust f/b/o Sue Anne H.Wells，JFH Family Limited Partnership−DH 1，Anne LuptonカーターTrust f/b/o Deborah S.Harrisonが署名した。 | | 会社が2022年3月23日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.2(文書番号0-9286)。 |
| 10.35* | | コカ·コーラ統合会社(前コカ·コーラボトル社合併)年次ボーナス計画は、2018年1月1日から施行され、改訂され、再記述された。 | | 2019年12月29日現在の会社年次報告Form 10-Kの添付ファイル10.41(ファイル番号0-9286)。 |
| 10.36* | | コカ·コーラ連合社(前身はコカ·コーラボトル社)の年間ボーナス計画改正案は、2021年2月22日に改正され、再記述され、2018年1月1日から施行される。 | | 会社が2021年4月2日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(ファイル番号0-9286)。 |
| 10.37* | | コカ·コーラ連合社(前身はコカ·コーラボトル社)の年間ボーナス計画改正案は、2023年8月1日に改正され、再記述され、2018年1月1日から施行される。 | | 会社が2023年9月29日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(ファイル番号0-9286)。 |
| 10.38* | | コカ·コーラ合併会社(前コカ·コーラボトル社合併)の長期業績計画は、2018年1月1日から施行され、改訂され、再記述された。 | | 2019年12月29日現在の会社年次報告Form 10-Kの添付ファイル10.42(ファイル番号0-9286)。 |
| 10.39 * | | コカ·コーラ連合社(前身はコカ·コーラボトル社)長期業績計画第2号改正案は、2023年8月1日に改正され、2018年1月1日から施行されることを再確認した。 | | 会社は2023年9月29日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.2(ファイル番号0-9286)。 |
| 10.40* | | 長期業績計画ボーナス奨励プロトコルフォーマット。 | | 2010年7月4日現在の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.2(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.41* | | コカ·コーラ統合会社(前身はコカ·コーラボトル社合併)補充貯蓄インセンティブ計画は、2011年11月1日から施行され、改訂され、再説明された。 | | 2012年1月1日現在の会社年次報告10-K表添付ファイル10.31(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.42* | | 2013年5月31日、コカ·コーラ連合社(元コカ·コーラボトル社合併)補充貯蓄インセンティブ計画改正案第1号が改正され、再説明され、2011年11月1日から施行された。 | | 会社は2018年12月30日までの財政年度Form 10-K年報添付ファイル10.56(書類番号：F 0-9286)。 |
| 10.43* | | コカ·コーラ連合社(前コカ·コーラボトル社合併)補充貯蓄インセンティブ計画改正案は、2021年2月22日に改正され、再記載され、2011年11月1日から施行された。 | | 会社が2021年4月2日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.2(ファイル番号：0-9286)。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
展示品
違います。 | | 説明する | | 引用的に組み込まれたり
同封のアーカイブ/提供 |
| 10.44* | | コカ·コーラ連合社(旧コカ·コーラボトル社合併)補充貯蓄インセンティブ計画改正案第4号改正案は、2022年2月21日に改正され、再記載され、2011年11月1日から施行された。 | | 会社が2022年4月1日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.2(アーカイブ番号：0-9286)。 |
| 10.45* | | コカ·コーラ合併会社(前コカ·コーラ瓶会社合併)取締役は計画を延期し、改訂して再説明し、2014年1月1日から発効した。 | | 会社は2021年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告添付ファイル10.47(文書番号：F 0−9286)。 |
| 10.46* | | コカ·コーラ連合社(前身はコカ·コーラボトル社)取締役は計画修正案を延期し、日付は2013年12月10日であり、改訂して再説明し、2014年1月1日から発効した。 | | 2018年12月30日現在の財政年度10-K表年次報告添付ファイル10.58(ファイル番号0-9286)。 |
| 10.47* | | コカ·コーラ合併会社(前身はコカ·コーラボトル会社)の高級管理者が留任計画を留任し、改訂し、再説明し、2007年1月1日から施行された。 | | 2007年4月1日現在の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.4(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.48* | | 2009年1月1日に施行されたコカ·コーラ統合会社(前身はコカ·コーラボトル社)上級管理者保留計画第1号改正案は、2007年1月1日から施行され、改訂され、再記載された。 | | 当社の2008年12月28日現在の10-K表年次報告添付ファイル10.32(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.49* | | コカ·コーラ合併会社(前身はコカ·コーラボトル社合併)長期保留計画は、2014年3月5日から発効した。 | | 会社が2014年3月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.50* | | コカ·コーラ合併会社(旧コカ·コーラボトル社合併)長期保留計画第2号改正案は、2022年2月21日に可決され、2014年3月5日から発効した。 | | 会社が2022年4月1日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(アーカイブ番号：0-9286)。 |
| 10.51* | | コカ·コーラ合併会社(前コカ·コーラボトル社合併)の長期業績持分計画が、2018年1月1日から発効した。 | | 当社が2018年3月26日に提出した付表14 Aに関する最終依頼書の付録A(文書番号0-9286)。 |
| 10.52* | | 2023年8月1日、コカ·コーラ連合社(前身はコカ·コーラボトル社)の長期業績持分計画第2号改正案が、2018年1月1日から可決された。 | | 会社は2023年9月29日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.3(ファイル番号0-9286)。 |
| 10.53* | | コカ·コーラ総合会社の非適格社員福祉計画の総合改正案は、2019年9月6日となっている。 | | 2019年9月29日現在の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(アーカイブ番号：0-9286)。 |
| 10.54* | | コカ·コーラ総合会社とCCBCC運営会社の総合修正案は、LLC合格従業員福祉計画で、日付は2019年9月6日。 | | 2019年9月29日現在の四半期報告10-Q表の添付ファイル10.2(アーカイブ番号：0-9286)。 |
| 10.55* | | 当社と当社の合資格従業員が締結し、2005年11月1日に施行された改訂及び再署名された配当及び繰延補償代替福祉協定。 | | 当社の2006年1月1日現在の10-K表年次報告添付ファイル10.24(ファイル番号：0-9286)。 |
| 10.56* | | コンサルティング協定は、2020年3月3日に、会社とUesh M.Kasbekarが署名した。 | | 会社が2020年3月6日に提出した現在の8-Kフォームレポート(ファイル番号0-9286)の添付ファイル10.1。 |
| 10.57* | | 諮問協定第1修正案は、2022年6月10日に、会社とウメシュ·M·カスカベカが署名した。 | | 会社が2022年7月1日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1(アーカイブ番号：0-9286)。 |
| 19 | | コカ·コーラ合併会社のインサイダー取引政策。 | | 会社は2023年9月29日四半期までのForm 10-Q四半期報告添付ファイル99(ファイル番号0-9286)。 |
| 21 | | 当社の子会社リストです。 | | 本局に提出します。 |
| 23 | | 独立公認会計士事務所が同意します。 | | 本局に提出します。 |
| 31.1 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づいて発行された特等執行幹事証明書。 | | 本局に提出します。 |
| 31.2 | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づく第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に規定する首席財務幹事証明書。 | | 本局に提出します。 |
| 32 | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証。 | | 手紙で提供する。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
展示品
違います。 | | 説明する | | 引用的に組み込まれたり
同封のアーカイブ/提供 |
| 97* | | コカ·コーラ連合社はインセンティブの報酬に基づいて政策を取り戻した。 | | 会社は2023年9月29日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.4(ファイル番号0-9286)。 |
| 101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 | | 本局に提出します。 |
| 101.書院 | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | | 本局に提出します。 |
| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | 本局に提出します。 |
| 101.def | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | | 本局に提出します。 |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | | 本局に提出します。 |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | | 本局に提出します。 |
| 104 | | 表紙対話データファイル-表紙対話データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | | 本局に提出します。 |
| | | | | |
| * | 契約または補償計画または手配を管理することを指す。 |
| ** | 米国証券取引委員会から提出された機密処理請求によると、本展示品の一部は漏れている。 |
| *** | 本添付ファイルのいくつかの機密部分は，S-Kルール601(B)(10)項に従って編集されている. |
| + | 本プロトコルのいくつかのスケジュールおよび同様のサポート添付ファイルは漏れており、会社は、このようなスケジュールおよび同様のサポート添付ファイルの補足コピーを米国証券取引委員会に提供することを要求しなければならない。 |
(b)展示品です。
上記第15(A)(3)項を参照。
(c)財務諸表明細書。
上記第15(A)(2)項を参照。
第十六項。表格10-K要約。
ない。
別表II
コカ·コーラ連合社です。
口座と準備金の推定と鑑定を行う
不良債権準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高--不良債権準備 | | $ | 16,119 | | | $ | 17,336 | | | $ | 21,620 | |
| 計上費用の増加と純売上高の減少 | | 4,139 | | | 4,326 | | | 4,088 | |
| 控除額 | | (4,198) | | | (5,543) | | | (8,372) | |
| 期末残高--不良債権準備 | | $ | 16,060 | | | $ | 16,119 | | | $ | 17,336 | |
繰延所得税推定免税額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高--繰延税金資産建て準備 | | $ | 3,428 | | | $ | 4,372 | | | $ | 5,325 | |
| 料金と料金の中でいただいた追加料金 | | 702 | | | — | | | — | |
| 記入費用の控除 | | — | | | (944) | | | (953) | |
| 期末残高--繰延税金資産の推定準備 | | $ | 4,130 | | | $ | 3,428 | | | $ | 4,372 | |
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | コカ·コーラ連合社です。
(登録者) |
| | |
| | | | | |
| 日付：2024年2月21日 | | 差出人： | | /S/J.フランク·ハリソン，III |
| | | | | J·フランク·ハリソン，III |
| | | | | 取締役会議長 |
| | | | | 最高経営責任者と |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | サイン | | タイトル | | 日取り |
| | | | | | | |
| 差出人： | | /S/J.フランク·ハリソン，III | | 取締役会の議長と | | 2024年2月21日 |
| | | J·フランク·ハリソン，III | | 最高経営責任者 | | |
| | | | | (首席行政主任) | | |
| | | | | | |
| 差出人： | | /S/F.スコット·アンソニー | | 常務副総裁兼首席財務官 | | 2024年2月21日 |
| | | F·スコット·アントニー | | (首席財務官) | | |
| | | | | | |
| 差出人： | | /S/マシュー·J·ブリスクリー | | 上級副社長、財務計画と | | 2024年2月21日 |
| | マシュー·J·ブレスクリー | | 首席会計官 | | |
| | | | | (首席会計主任) | | |
| | | | | | |
| 差出人： | | /S/エレーン·ボルス·コベントリー | | 役員.取締役 | | 2024年2月21日 |
| | | エレーン·ボルス·コベントリー | | | | |
| | | | | | |
| 差出人： | | /S/シャロン·A·デッカー | | 役員.取締役 | | 2024年2月21日 |
| | | シャロン·A·デッカー | | | | |
| | | | | | |
| 差出人： | | /S/モーガン·H·エフレート | | 取締役会副議長 | | 2024年2月21日 |
| | | モーガン·H·エフレート | | | | |
| | | | | | |
| 差出人： | | /S/ジェームズ·R·ヘルヴィ，III | | 役員.取締役 | | 2024年2月21日 |
| | | ジェームズ·R·ヘルヴィIII | | | | |
| | | | | | |
| 差出人： | | /S/ウィリアム·H·ジョーンズ | | 役員.取締役 | | 2024年2月21日 |
| | | ウィリアム·H·ジョーンズ | | | | |
| | | | | | |
| 差出人： | | /S/ウメッシュ·M·カスカベッカ | | 取締役会は執行副議長ではない | | 2024年2月21日 |
| | ウメシュ·M·カスカベカ | | | | |
| | | | | | |
| 差出人： | | /S/David M.カーツ | | 役員.取締役 | | 2024年2月21日 |
| | | デヴィッド·M·カーツ | | | | |
| | | | | | |
| 差出人： | | /S/ジェームズ·H·モーガン | | 役員.取締役 | | 2024年2月21日 |
| | | ジェームズ·H·モーガン | | | | |
| | | | | | |
| 差出人： | | /S/デニス·A·ウィック | | 独立役員を筆頭にする | | 2024年2月21日 |
| | | デニス·A·ウィック | | | | |
| | | | | | |
| 差出人： | | /S/リチャード·T·ウィリアムズ | | 役員.取締役 | | 2024年2月21日 |
| | | リチャード·T·ウィリアムズ | | | | |
