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コンシューマーMEMSマイク会員です米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001587523KN: コンシューマーMEMSマイク会員です米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-06-300001587523米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-012023-06-300001587523米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-04-012022-06-300001587523米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001587523米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-06-300001587523米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-04-012023-06-300001587523米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-04-012022-06-300001587523米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-06-300001587523米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-01-012022-06-300001587523米国会計基準:営業セグメントメンバーKN: 精密機器会員2023-06-300001587523米国会計基準:営業セグメントメンバーKN: 精密機器会員2022-12-310001587523米国会計基準:営業セグメントメンバーKN: 医療技術専門オーディオ会員2023-06-300001587523米国会計基準:営業セグメントメンバーKN: 医療技術専門オーディオ会員2022-12-310001587523KN: コンシューマーMEMSマイク会員です米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-06-300001587523KN: コンシューマーMEMSマイク会員です米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-12-310001587523米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-06-300001587523米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-12-310001587523SRT: アジアメンバー2023-04-012023-06-300001587523SRT: アジアメンバー2022-04-012022-06-300001587523SRT: アジアメンバー2023-01-012023-06-300001587523SRT: アジアメンバー2022-01-012022-06-300001587523国:米国2023-04-012023-06-300001587523国:米国2022-04-012022-06-300001587523国:米国2023-01-012023-06-300001587523国:米国2022-01-012022-06-300001587523SRT: ヨーロッパメンバー2023-04-012023-06-300001587523SRT: ヨーロッパメンバー2022-04-012022-06-300001587523SRT: ヨーロッパメンバー2023-01-012023-06-300001587523SRT: ヨーロッパメンバー2022-01-012022-06-300001587523KN: その他のアメリカ大陸のメンバー2023-04-012023-06-300001587523KN: その他のアメリカ大陸のメンバー2022-04-012022-06-300001587523KN: その他のアメリカ大陸のメンバー2023-01-012023-06-300001587523KN: その他のアメリカ大陸のメンバー2022-01-012022-06-300001587523KN: その他の地域のメンバー2023-04-012023-06-300001587523KN: その他の地域のメンバー2022-04-012022-06-300001587523KN: その他の地域のメンバー2023-01-012023-06-300001587523KN: その他の地域のメンバー2022-01-012022-06-300001587523KN: ジェフリー・ニー新会員2023-04-012023-06-300001587523KN: ジェフリー・ニー新会員2023-05-122023-05-120001587523KN: ジェフリー・ニー新会員2023-06-300001587523KN: ジョン・アンダーソンメンバー2023-04-012023-06-300001587523KN: ジョン・アンダーソンメンバー2023-05-252023-05-250001587523KN: ジョン・アンダーソンメンバー2023-06-300001587523KN: ダニエル・ギーセックメンバー2023-04-012023-06-300001587523KN: ダニエル・ギーセックメンバー2023-05-312023-05-310001587523KN: ダニエル・ギーセックメンバー2023-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日.
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 001-36102
ノウルズコーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
| デラウェア州 | 90-1002689 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
1151メープルウッドドライブ、アイタスカ、イリノイ州
(主要執行機関の住所)
60143
(郵便番号)
(630)250-5100
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、1株あたり額面0.01ドル | | KN | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はい☑いいえ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はい☑いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☑ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐いいえ☑
現在の登録者の普通株式の発行済み株式数 2023年7月31日は 91,144,116.
ノウルズコーポレーション
フォーム 10-Q
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
パート I — 財務情報 | 1 |
アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の連結損益計算書（未監査） | 1 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の連結包括利益計算書（未監査） | 2 |
| 2023年6月30日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表（未監査） | 3 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の連結株主資本計算書（未監査） | 4 |
| 2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 6 |
| 連結財務諸表の注記（未監査） | 7 |
将来の見通しに関する記述 | 19 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 20 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 38 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 38 |
| | |
パート II — その他の情報 | 38 |
アイテム 1. | 法的手続き | 38 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 38 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 39 |
| | |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 39 |
アイテム 6. | 展示品 | 40 |
署名 | 41 |
パートI — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
ノウルズコーポレーション
連結損益計算書
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収入 | $ | 173.0 | | | $ | 188.0 | | | $ | 317.3 | | | $ | 389.4 | |
| 売上原価 | 105.8 | | | 110.3 | | | 196.2 | | | 228.4 | |
| | | | | | | |
| 固定資産の売却益 | (4.8) | | | — | | | (4.8) | | | — | |
| 事業再編費用-売上原価 | (1.7) | | | — | | | (1.6) | | | — | |
| 売上総利益 | 73.7 | | | 77.7 | | | 127.5 | | | 161.0 | |
| 研究開発費用 | 19.7 | | | 21.3 | | | 39.7 | | | 44.4 | |
| 販売費および管理費 | 36.5 | | | 30.7 | | | 70.3 | | | 63.0 | |
| 減損費用 | — | | | 239.8 | | | — | | | 239.8 | |
| リストラ費用 | 0.6 | | | 0.5 | | | 1.6 | | | 7.1 | |
| 営業経費 | 56.8 | | | 292.3 | | | 111.6 | | | 354.3 | |
| 営業利益 (損失) | 16.9 | | | (214.6) | | | 15.9 | | | (193.3) | |
| 支払利息、純額 | 0.8 | | | 0.8 | | | 1.6 | | | 1.6 | |
| その他（収入）費用、純額 | (1.3) | | | 1.7 | | | 1.0 | | | 1.2 | |
| 所得税控除前利益（損失） | 17.4 | | | (217.1) | | | 13.3 | | | (196.1) | |
| 所得税引当金 | 3.8 | | | 25.8 | | | 4.9 | | | 28.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純利益 (損失) | $ | 13.6 | | | $ | (242.9) | | | $ | 8.4 | | | $ | (224.8) | |
| | | | | | | |
|
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの純利益（損失）： |
| ベーシック | $ | 0.15 | | | $ | (2.64) | | | $ | 0.09 | | | $ | (2.44) | |
| 希釈 | $ | 0.15 | | | $ | (2.64) | | | $ | 0.09 | | | $ | (2.44) | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式: |
| ベーシック | 91.4 | | | 92.0 | | | 91.4 | | | 92.2 | |
| 希釈 | 91.8 | | | 92.0 | | | 92.1 | | | 92.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください
ノウルズコーポレーション
連結包括利益計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純利益 (損失) | $ | 13.6 | | | $ | (242.9) | | | $ | 8.4 | | | $ | (224.8) | |
| | | | | | | |
| その他の包括損失（税引後） | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外貨翻訳 | (13.3) | | | (15.6) | | | (9.7) | | | (17.8) | |
| | | | | | | |
| 従業員福利厚生制度： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
保険数理上の損失および以前のサービス費用の償却または決済 | 0.2 | | | (0.1) | | | 0.4 | | | — | |
| 従業員福利厚生制度の純増額 | 0.2 | | | (0.1) | | | 0.4 | | | — | |
| | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの公正価値の変動： | | | | | | | |
期間中に発生した未実現純損失 | (4.0) | | | (3.1) | | | (3.9) | | | (3.1) | |
| 純損失を収益に再分類 | 0.4 | | | 0.9 | | | 0.5 | | | 0.6 | |
| キャッシュフローヘッジ総額 | (3.6) | | | (2.2) | | | (3.4) | | | (2.5) | |
| | | | | | | |
| その他の包括損失（税引後） | (16.7) | | | (17.9) | | | (12.7) | | | (20.3) | |
| | | | | | | |
| 包括的損失 | $ | (3.1) | | | $ | (260.8) | | | $ | (4.3) | | | $ | (245.1) | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください
ノウルズコーポレーション
連結貸借対照表
（百万単位、1株あたりの金額および1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 54.4 | | | $ | 48.2 | |
| | | |
売掛金、引当金を差し引いた金額0.4と $1.1 | 118.0 | | | 134.7 | |
| 在庫、純額 | 191.9 | | | 169.5 | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | 11.6 | | | 10.0 | |
| | | |
| 流動資産合計 | 375.9 | | | 362.4 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 149.9 | | | 161.8 | |
| グッドウィル | 471.0 | | | 471.0 | |
| 無形資産、純額 | 79.3 | | | 85.1 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 11.5 | | | 12.6 | |
| その他の資産と繰延費用 | 88.4 | | | 91.0 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 1,176.0 | | | $ | 1,183.9 | |
| | | |
| 流動負債: | | | |
| | | |
| 買掛金 | $ | 48.5 | | | $ | 41.4 | |
| 未払報酬と従業員給付 | 23.9 | | | 26.9 | |
| オペレーティングリース負債 | 6.1 | | | 8.4 | |
| その他の未払費用 | 29.9 | | | 19.9 | |
| 所得に対する連邦税やその他の税金 | — | | | 2.5 | |
| 流動負債合計 | 108.4 | | | 99.1 | |
| | | |
| 長期債務 | 45.0 | | | 45.0 | |
| 繰延所得税 | 0.9 | | | 0.9 | |
| 長期オペレーティングリース負債 | 6.3 | | | 7.2 | |
| その他の負債 | 28.9 | | | 38.8 | |
| | | |
| コミットメントと不測の事態（注14） | | | |
| 株主資本: | | | |
優先株式-$0.01額面価格; 10,000,000承認された株式。 無し発行されました | — | | | — | |
普通株式-$0.01額面価格; 400,000,000承認された株式。 97,228,853そして 91,142,1872023年6月30日にそれぞれ発行済み株式と 96,431,604そして 91,078,3762022年12月31日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株式 | 1.0 | | | 1.0 | |
自己株式-原価で。 6,086,666そして 5,353,228それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の株式 | (115.8) | | | (103.3) | |
| 追加払込資本 | 1,675.9 | | | 1,665.5 | |
| 累積赤字 | (439.8) | | | (448.2) | |
| その他の包括損失の累計 | (134.8) | | | (122.1) | |
| | | |
| 株主資本の総額 | 986.5 | | | 992.9 | |
| | | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 1,176.0 | | | $ | 1,183.9 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください
ノウルズコーポレーション
連結株主資本計算書
（百万単位、株式の金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 自己株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累計 | | 株主資本の総額 |
| | 発行済株式 | | 金額 | 株式 | | 金額 | | | | |
| 2023年3月31日現在の残高 | 97,146,487 | | $ | 1.0 | | | (5,786,987) | | $ | (110.8) | | | $ | 1,668.7 | | | $ | (453.4) | | | $ | (118.1) | | | $ | 987.4 | |
| 純利益 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 13.6 | | | — | | | 13.6 | |
| その他の包括損失（税引後） | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (16.7) | | | (16.7) | |
| 普通株式の買戻し | — | | — | | | (299,679) | | (5.0) | | | — | | | — | | | — | | | (5.0) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | — | | — | | | 7.1 | | | — | | | — | | | 7.1 | |
| ストックオプションの行使 | 10,505 | | — | | | — | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 譲渡制限付株式ユニット決済、税引後 | 71,861 | | — | | | — | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 2023年6月30日の残高 | 97,228,853 | | | $ | 1.0 | | | (6,086,666) | | | $ | (115.8) | | | $ | 1,675.9 | | | $ | (439.8) | | | $ | (134.8) | | | $ | 986.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 自己株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累計 | | 株主資本の総額 |
| 発行済株式 | | 金額 | 株式 | | 金額 | | | | |
| 2022年3月31日現在の残高 | 96,018,208 | | $ | 1.0 | | | (3,327,578) | | $ | (66.1) | | | $ | 1,642.0 | | | $ | — | | | $ | (102.8) | | | $ | 1,474.1 | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (242.9) | | | — | | | (242.9) | |
| その他の包括損失（税引後） | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (17.9) | | | (17.9) | |
| 普通株式の買戻し | — | | — | | | (936,100) | | (18.6) | | | — | | | — | | | — | | | (18.6) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | — | | — | | | 7.2 | | | — | | | — | | | 7.2 | |
| ストックオプションの行使 | 167,191 | | — | | | — | | — | | | 1.8 | | | — | | | — | | | 1.8 | |
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| 制限付株式およびパフォーマンス株式ユニット決済、税引後 | 69,242 | | — | | | — | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 2022年6月30日時点の残高 | 96,254,641 | | | $ | 1.0 | | | (4,263,678) | | | $ | (84.7) | | | $ | 1,650.9 | | | $ | (242.9) | | | $ | (120.7) | | | $ | 1,203.6 | |
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連結財務諸表の添付注記を参照してください
ノウルズコーポレーション
連結株主資本計算書
（百万単位、株式の金額を除く）
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 普通株式 | | 自己株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累計 | | 株主資本の総額 |
| 発行済株式 | | 金額 | 株式 | | 金額 | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 96,431,604 | | $ | 1.0 | | | (5,353,228) | | $ | (103.3) | | | $ | 1,665.5 | | | $ | (448.2) | | | $ | (122.1) | | | $ | 992.9 | |
| 純利益 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 8.4 | | | — | | | 8.4 | |
| その他の包括損失（税引後） | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (12.7) | | | (12.7) | |
| 普通株式の買戻し | — | | — | | | (733,438) | | (12.5) | | | — | | | — | | | — | | | (12.5) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | — | | — | | | 14.9 | | | — | | | — | | | 14.9 | |
| ストックオプションの行使 | 193,241 | | — | | | — | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | 1.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 制限付株式およびパフォーマンス株式ユニット決済、税引後 | 604,008 | | — | | | — | | — | | | (6.1) | | | — | | | — | | | (6.1) | |
| 2023年6月30日の残高 | 97,228,853 | | | $ | 1.0 | | | (6,086,666) | | | $ | (115.8) | | | $ | 1,675.9 | | | $ | (439.8) | | | $ | (134.8) | | | $ | 986.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 自己株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累計 | | 株主資本の総額 |
| 発行済株式 | | 金額 | 株式 | | 金額 | | | | |
| 2021年12月31日時点の残高 | 95,112,778 | | $ | 1.0 | | | (3,217,798) | | $ | (62.4) | | | $ | 1,639.4 | | | $ | (18.1) | | | $ | (100.4) | | | $ | 1,459.5 | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (224.8) | | | — | | | (224.8) | |
| その他の包括損失（税引後） | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (20.3) | | | (20.3) | |
| 普通株式の買戻し | — | | — | | | (1,249,495) | | (25.4) | | | — | | | — | | | — | | | (25.4) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | — | | — | | | 14.8 | | | — | | | — | | | 14.8 | |
| ストックオプションの行使 | 499,527 | | — | | | — | | — | | | 6.0 | | | — | | | — | | | 6.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ワラントの行使 | — | | — | | | 203,615 | | 3.1 | | | (3.1) | | | — | | | — | | | — | |
| 制限付株式およびパフォーマンス株式ユニット決済、税引後 | 642,336 | | — | | | — | | — | | | (6.2) | | | — | | | — | | | (6.2) | |
| 2022年6月30日時点の残高 | 96,254,641 | | | $ | 1.0 | | | (4,263,678) | | | $ | (84.7) | | | $ | 1,650.9 | | | $ | (242.9) | | | $ | (120.7) | | | $ | 1,203.6 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください
ノウルズコーポレーション
連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動 | | | |
| 純利益 (損失) | $ | 8.4 | | | $ | (224.8) | |
| 純利益（損失）を営業活動による現金と調整するための調整： |
| | | |
| 減価償却と償却 | 23.2 | | | 28.8 | |
| 株式ベースの報酬 | 14.9 | | | 14.8 | |
| | | |
| 減損費用 | — | | | 239.8 | |
| 固定資産の売却益 | (4.8) | | | — | |
| 現金以外のリストラ費用 | (1.7) | | | — | |
| 現金以外の利息費用と債務発行費用の償却 | 0.4 | | | 0.3 | |
| | | |
| | | |
| 繰延所得税 | 3.7 | | | 2.1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他、ネット | (2.8) | | | (3.9) | |
| 資産と負債の変動（外国為替の影響を除く）： | | | |
| 売掛金、純額 | 16.9 | | | 18.0 | |
| 在庫、純額 | (26.8) | | | (40.2) | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | (2.4) | | | (3.4) | |
| | | |
| 買掛金 | 7.3 | | | (24.1) | |
| 未払報酬と従業員給付 | (2.7) | | | (17.6) | |
| その他の未払費用 | 0.5 | | | 3.0 | |
| 未払税金 | (2.6) | | | 25.0 | |
| その他の非流動資産と非流動負債 | (9.1) | | | 2.6 | |
| 営業活動による純現金 | 22.4 | | | 20.4 | |
| | | |
| 投資活動 | | | |
| | | |
| 不動産、プラント、設備の売却による収入 | 12.1 | | | — | |
| 資本支出 | (7.9) | | | (13.9) | |
| 事業の買収（取得した現金を差し引いたもの） | — | | | (0.7) | |
| 投資の購入 | (0.4) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 投資の売却による収入 | 0.4 | | | — | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 4.2 | | | (14.6) | |
| | | |
| 資金調達活動 | | | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく支払い | — | | | (15.0) | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入 | — | | | 18.0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 普通株式の買戻し | (12.5) | | | (25.4) | |
| ストックオプション行使と制限付株式ユニットおよびパフォーマンス株式ユニット権利確定に対する税金 | (6.1) | | | (6.2) | |
| ファイナンスリース債務の支払い | (1.2) | | | (3.6) | |
| 債務発行費用の支払い | (1.9) | | | — | |
| | | |
| ストックオプションの行使による収入 | 1.6 | | | 6.0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 財務活動に使用された純現金 | (20.1) | | | (26.2) | |
| | | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (0.3) | | | (0.8) | |
| | | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | 6.2 | | | (21.2) | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 48.2 | | | 68.9 | |
| | | |
| | | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 54.4 | | | $ | 47.7 | |
| | | |
| 補足情報-支払った現金： | | | |
| 所得税 | $ | 7.0 | | | $ | 0.7 | |
| 利息 | $ | 1.8 | | | $ | 1.4 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください
1.プレゼンテーションの基礎
バックグラウンド-Knowles Corporation（NYSE：KN）は、コンシューマエレクトロニクス、医療技術、防衛、電気自動車、産業、通信市場にサービスを提供する、高度なマイクロアコースティックマイクとバランスアーマチュアスピーカー、オーディオソリューション、高性能コンデンサと無線周波数（「RF」）製品のマーケットリーダーおよびグローバルプロバイダーです。同社はSISonicでの主導的地位を利用していますTMマイクロ電気機械システム（「MEMS」）マイクとオーディオ処理技術の強力な機能により、オーディオシステムを最適化し、コンシューマーアプリケーション全体でユーザーエクスペリエンスを向上させます。Knowlesは、さまざまな市場向けの聴覚音響学、高性能コンデンサ、およびRFソリューションのリーダーでもあります。当社は、お客様を第一に考え、独自の技術、独自の製造技術、グローバルな運用上の専門知識を組み合わせることで、複数の用途にわたって革新的なソリューションを提供することができます。「ノウルズ」、「当社」、「私たち」、「私たち」とは、ノウルズコーポレーションとその連結子会社を指します。
財務諸表プレゼンテーション-添付の未監査の中間連結財務諸表は、フォーム10-Qの四半期報告書に関する証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って作成されており、完全な財務諸表を作成するために米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」または「米国GAAP」）で義務付けられているすべての情報および注記開示は含まれていません。したがって、これらの未監査の中間連結財務諸表は、フォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
添付の未監査の中間連結財務諸表は米国会計基準に従って作成されており、経営陣は連結財務諸表および付随する開示で報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、会社が将来行う可能性のある現在の出来事や行動に関する経営陣の最善の知識に基づいていますが、実際の結果はそれらの見積もりとは異なる場合があります。経営陣は、過去の経験と入手可能なすべての情報を使用してこれらの見積もりを行います。未監査の中間連結財務諸表には、経営陣の意見では、これらの中間期間の公正な業績報告に必要な、通常の定期的な性質の調整がすべて反映されています。
自社株買戻しプログラム- 2020年2月24日、当社は取締役会が最大$の自社株買いプログラムを承認したと発表しました100会社の普通株式（100万株）2022年4月28日、当社は取締役会が承認額を最大$まで増やしたと発表しました150百万の追加総額。買い戻される株式の時期と金額は、市況やその他の要因の評価に基づいて当社が決定し、公開市場または私的に交渉した取引のいずれかで適用される証券法に従って行われます。当社にはこのプログラムに基づいて株式を購入する義務はなく、プログラムはいつでも中断または中止される可能性があります。実際に買い戻される株式の時期、数、株価は、会社の普通株式の市場価格、一般的な市場および経済状況、適用される法的要件など、さまざまな要因によって異なります。買い戻した株式はすべて自己株式として保有されます。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間に、当社は買い戻しました 733,438株式と 1,249,495普通株式、それぞれ、合計$12.5百万と $25.4それぞれ百万。
非現金投資活動-2023年6月30日および2022年6月30日の買掛金に含まれる不動産、プラント、設備の購入額は1.8百万と $5.3それぞれ 100 万です。これらの現金以外の金額は、各期間の連結キャッシュフロー計算書の投資活動の「資本支出」として反映されません。
2。最近の会計基準
2023年6月30日現在、当社の連結財務諸表に影響を与える最近発行または採用された会計基準はありません。
3。買収
2021年5月3日、当社はインテグレーテッド・マイクロ波株式会社（「IMC」）の普通株式の発行済み株式をすべてドルで取得しました81.4百万。2022年の第1四半期に、当社は$の購入価格調整を記録しました0.72022年の第2四半期に支払われた金額は100万です。調整の結果、連結損益計算書には影響しませんでしたが、のれんはドル増加しました0.7百万。買収した事業は、防衛、産業、通信市場にRFフィルターを提供します。この取引は買収会計方法に基づいて会計処理され、経営成績はプレシジョン・デバイス（「PD」）セグメントの買収日から連結財務諸表に含まれています。
4。減損手数料
当社は、10月1日の時点で、少なくとも年に1回、または個々の報告単位の帳簿価額がそれぞれの公正価値を超える可能性が高いことを示す出来事や状況がある場合は、より頻繁に、減損の有無を調べています。のれんの回収可能性は、報告単位レベルで測定されます。同社の3つの報告部門は、プレシジョン・デバイス（「PD」）、メドテック＆スペシャリティ・オーディオ（「MSA」）、コンシューマーMEMSマイク（「CMM」）です。減損評価では、各報告単位の公正価値を帳簿価額と比較します。減損は、報告単位の帳簿価額が公正価値を上回る金額として測定されます。
2022年の第2四半期に、当社は、CMM報告部門（以前はモバイルコンシューマーエレクトロニクス、または「MCE」と呼ばれていました）の中間減損評価を必要とするトリガーイベントを特定しました。その結果、のれん減損費用として$が発生しました239.8百万。きっかけとなったのは、現在の需要が急速に減少し、世界の家電製品の将来の予想成長率が低下したことが確認されたことです。その結果、予測される収益と最終成長率、および利益率が低下しました。のれん減損費用は、連結損益計算書の「営業費用」の「減損費用」に記載されています。当社はこれまで、のれんの減損費用は一切発生していませんでした。
さらに、2022年の第4四半期に、当社は、CMM報告部門の減損評価を必要とする別のトリガーイベントを特定しました。その結果、のれん減損費用として$が発生しました231.1百万。このきっかけとなったのは、世界の家電製品に対する予測需要がさらに減少し、その結果、予測収益と利益率が低下したことが確認されたためです。さらに、金利が上昇し、特定の免税条件が満たされなかった結果、加重平均資本コストと所得税率に関する当社の仮定が高まりました。
公正価値は、当社の市場参加者の仮定、過去の実績と将来の推定結果に基づいて予測される将来のキャッシュフローの予測、適切な割引率の決定、および割引キャッシュフロー分析において合理的かつ本質的であると考えられるその他の仮定を含む割引キャッシュフローモデルを使用して推定されました。公正価値の見積もりは、査定日の既知または既知の情報に基づいています。このモデルで使用された重要な仮定には、予測される収益と最終成長率、利益率、所得税、および会社の加重平均資本コストが含まれていました。報告単位の公正価値の測定は、観察できない重要なインプットに基づいているため、レベル3のインプットです。
公正価値の測定にはかなりの判断が必要で、基礎となる仮定の変化に敏感です。その結果、減損評価を目的とした見積もりや仮定が将来の正確な予測であることが証明される保証はありません。当社の報告単位の公正価値に悪影響を及ぼす可能性のある状況には、成長率や利益率が予想よりも低いこと、加重平均資本コストの変化などがありますが、これらに限定されません。報告単位の推定公正価値の低下は、将来的に減損の引き金となる可能性があります。当社は、のれんの帳簿価額に悪影響を及ぼす可能性のある特定の出来事の発生や状況の変化を予測することはできません。
5。在庫、純額
次の表は、純在庫の主な構成要素の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 141.4 | | | $ | 116.1 | |
| 作業中 | 29.5 | | | 28.3 | |
| 完成品 | 61.3 | | | 62.8 | |
| 小計 | 232.2 | | | 207.2 | |
| 準備金を減らしてください | (40.3) | | | (37.7) | |
| 合計 | $ | 191.9 | | | $ | 169.5 | |
6。不動産、プラント、設備、純額
次の表は、不動産、プラント、設備の純額の主な構成要素の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 土地 | $ | 12.5 | | | $ | 12.5 | |
| 建物と改良 | 112.9 | | | 114.6 | |
| 機械、設備、その他 | 487.0 | | | 531.2 | |
| 小計 | 612.4 | | | 658.3 | |
| 減価償却累計額が少ない | (462.5) | | | (496.5) | |
| 合計 | $ | 149.9 | | | $ | 161.8 | |
減価償却費の合計は $8.2百万と $11.02023年6月30日と2022年に終了した3か月間は、それぞれ100万です。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の減価償却費は合計$でした17.4百万と $22.7それぞれ百万。
2023年6月30日までの3か月間に、当社はCMMセグメントに関連する特定の機械設備を第三者に売却する契約を締結しました。総収入はドルです11.4百万ドル。2023年の第2四半期に全額を受け取りました。当社は、これらの資産の一部の支配権を約$の公正価値で譲渡しました5.72023年6月30日までの3か月間に購入者に100万ドル、その結果、約$の売却益が得られました5.7百万。この売却益は、2023年6月30日までの3か月および6か月間の連結損益計算書に次のように反映されています。$4.8次世代のMEMSウェーハ製造技術への移行に関連する「固定資産の売却益」に百万ドルが計上されました。そして0.9百万ドルが「リストラ費用-売上原価」に計上されました。注8も参照してください。リストラと関連活動。
当社は、本契約に関連する残りの売却代金を約$繰り延べしました5.7主に2023年の第3四半期に予定されている、残りの資産の支配権の買い手への移転が完了するまで百万です。この負債は、2023年6月30日現在の連結貸借対照表の「その他の未払費用」に含まれています。
7。のれんとその他の無形資産
あった いいえ2023年6月30日までの6か月間の報告対象セグメント別ののれんの帳簿価額の変動。
その他の無形資産
主要な無形資産の各クラスの総帳簿価額と累積償却額は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (百万単位) | 総運搬量
金額 | | 累積
償却 | | 総運搬量
金額 | | 累積
償却 |
| 償却された無形資産： | | | | | | | |
| 商標 | $ | 2.0 | | | $ | 0.9 | | | $ | 2.0 | | | $ | 0.8 | |
| | | | | | | |
| 顧客との関係 | 36.4 | | | 12.5 | | | 36.4 | | | 10.3 | |
| 開発技術 | 45.4 | | | 23.6 | | | 45.4 | | | 20.1 | |
| その他 | 2.4 | | | 1.9 | | | 2.4 | | | 1.9 | |
| 合計 | 86.2 | | | 38.9 | | | 86.2 | | | 33.1 | |
| 未償却無形資産: | | | | | | | |
| 商標 | 32.0 | | | | | 32.0 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無形資産合計、純額 | $ | 79.3 | | | | | $ | 85.1 | | | |
償却費の合計は $$2.9百万と $3.02023年6月30日と2022年に終了した3か月間は、それぞれ100万です。2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の償却費は5.8百万と $6.1それぞれ百万。 現在の確定無形資産残高に基づくと、今後5年間の償却費用は次のように推定されます。
| | | | | |
| (百万単位) | |
| 2023年第3四半期第4四半期 | $ | 5.8 | |
| 2024 | 11.6 | |
| 2025 | 11.2 | |
| 2026 | 5.3 | |
| 2027 | 5.3 | |
| 2028 年以降 | 8.1 | |
| 合計 | $ | 47.3 | |
8。リストラと関連活動
リストラおよび関連活動は、人員削減、対象を絞った施設統合、および事業をさらに最適化し、リソースを成長機会に合わせるためのその他の措置を通じて、会社の事業を現在の市況とより一致させることを目的としています。
会社は$のリストラ費用を計上しました0.6百万と $1.42023年6月30日までの3か月と6か月の間に、それぞれ100万ドルが、コンシューマーMEMSマイクセグメントに含まれるMEMSマイク製品ラインを合理化するための退職金と福利厚生に充てられ、0.32023年6月30日までの6か月間の企業経費は100万です。当社は、これらの費用の大部分を営業費用に充てていたため、リストラ費用の総額は営業費用の範囲内に収まりました0.6百万と $1.62023年6月30日に終了した3か月と6か月はそれぞれ百万です。
2023年6月30日までの3か月間に、当社はドルを記録しました0.9以前はコンシューマーMEMSマイクセグメント内のリストラ費用により償却されていた特定の機械設備の売却による百万件の利益。さらに、2023年6月30日までの3か月間に、当社は$を記録しました0.8見積もりの変更に関連して、コンシューマーMEMSマイク内のリストラ費用が100万件取り消されました。会社はこれらの取引を総利益の範囲内で認識し、その結果、リストラクチャリングクレジットの総額は総利益$の範囲内になりました1.7百万と $1.62023年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ100万です。
2022年6月30日までの6か月間に、当社はコンシューマーMEMSマイクセグメントに含まれるMEMSマイク製品ラインを再編しました。この措置の結果、研究開発プロジェクトは中止され、人員が削減されました。2022年6月30日までの6か月間に、当社は$のリストラ費用を計上しました5.4このアクションに関連する百万（$を含む）4.2数百万の契約解除費用と1.2退職金と福利厚生。
さらに、2022年6月30日までの6か月間に、当社は$のリストラ費用を計上しました1.2コンシューマーMEMSマイクセグメントに含まれるインテリジェントオーディオ製品ラインの労働力を合理化するための退職金と福利厚生に100万ドルと、$0.5その他の費用は100万です。
いいえリストラ費用は、2022年6月30日までの3か月と6か月の売上総利益に計上されました。2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社はリストラ費用の総額を営業費用の範囲内に計上しました0.5百万と $7.1それぞれ100万ドル。主に、MEMSマイク製品ラインに関連する契約終了費用や退職金、福利厚生、およびインテリジェントオーディオ製品ラインの労働力を合理化するためのその他の措置に充てられます。
次の表は、表示されている期間に報告対象セグメントで発生したリストラ費用の詳細です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 消費者向けMEMSマイク | (1.1) | | | — | | | (0.3) | | | 6.6 | |
| コーポレート | — | | | 0.5 | | | 0.3 | | | 0.5 | |
| 合計 | $ | (1.1) | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 7.1 | |
次の表は、会社の退職金およびその他のリストラクチャリング見越額活動の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 退職金と福利厚生 | | 契約の終了とその他の費用 | | 合計 |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 0.9 | | | $ | 21.8 | | | $ | 22.7 | |
| | | | | |
| リストラ費用 | 1.7 | | | (1.7) | | | — | |
| 支払い | (1.8) | | | (3.2) | | | (5.0) | |
| その他、外貨を含む | — | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 2023年6月30日の残高 | $ | 0.8 | | | $ | 17.3 | | | $ | 18.1 | |
退職金と事業再編見越金は、連結貸借対照表の次の項目に記録されます。
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| その他の未払費用 | $ | 7.5 | | | $ | 4.0 | |
| その他の負債 | 10.6 | | | 18.7 | |
| 合計 | $ | 18.1 | | | $ | 22.7 | |
9。借入金
リボルビング・クレジット・ファシリティ
リボルビング・クレジット・ファシリティの借入は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| リボルビング・クレジット・ファシリティ | $ | 45.0 | | | $ | 45.0 | |
| | | |
| | | |
現在の満期が短い (1) | — | | | — | |
| 長期負債総額 | $ | 45.0 | | | $ | 45.0 | |
(1) あります いいえ必要な元本の支払いは、2028年2月の満期までです。
2023年2月8日、当社は修正および改訂された信用契約（「A＆Rクレジット契約」）を締結しました。この契約は、2020年9月4日付けの以前のクレジット契約（「2020年クレジットファシリティ」）を修正および改訂し、未払いの元本総額の借入額がいつでもドルを超えない優先担保型リボルビング・クレジット・ファシリティを提供します400.0百万（「クレジットファシリティ」）。A&Rクレジット契約は、とりわけ、クレジットファシリティの満期日を2024年1月2日から2028年2月8日に延長し、ロンドンの銀行間取引金利（「LIBOR」）を借り入れの参考金利としてのターム・セキュア・オーバーナイト・ファイナンス・レート（「タームSOFR」）に置き換え、最低金利補償率を修正し、当社が締結するその他の特定の金融規約を修正します。以下に説明するように、従わなければなりません。
最大$です100.0100万件のクレジットファシリティは、ユーロ、英ポンド、および会社が要求するその他の通貨で、最大$で利用できるようになります。50.0100万件のクレジットファシリティが信用状の形で利用できるようになります。クレジットファシリティに基づく未払いの金額には、年率でコミットメント手数料が発生します 0.225% から 0.350%、レバレッジ比率グリッドに基づいています。
クレジットファシリティの期間中いつでも、当社は、クレジットファシリティに基づくコミットメントを増やしたり、クレジットファシリティの下で1つ以上の増分タームローンファシリティを設立したりすることができます。元本の合計額は、合計金額が$を超えないようにしてください。200.0シニア・セキュア・レバレッジ・レシオが超えない限り、百万プラス追加金額 2.001.00まで。
A&Rクレジット契約には、（i）連結現金利息費用に対する連結EBITDAの最低比率を維持するという要件が四半期ごとにテストされます。 3.00から 1.00、（「インタレスト・カバレッジ・レシオ」）、（ii）総負債から純現金を差し引いた総額が5,000万ドルを超えないようにする、連結EBITDAに対する比率 3.75から1.00（「総純レバレッジ比率」）、および（iii）連結EBITDAに対するシニア純担保付負債の最大比率は 3.25から 1.00（「シニア・セキュアド・ネット・レバレッジ・レシオ」）。これらの比率については、連結EBITDAと連結支払利息は、A&Rクレジット契約で定義されている方法で、直近4四半期連続の会計四半期を使用して計算されます。2023年6月30日の時点で、当社はこれらの契約を遵守しており、今後12か月間、すべての債務契約を遵守し続ける予定です。
クレジットファシリティに基づく金利は、借り手の選択により、米ドル建ての借入の場合は（1）（A）タームSOFR、（B）英ポンド、デイリー・シンプル・ソニア（Daily Simple Sonia）建ての借入の場合は（B）、ユーロ、EURIBOR建ての借入の場合は（C）に、いずれの場合も、その時点で決定される年率を加えたものになります。財務諸表が提出された4会計四半期の終わりおよび直近の期間における当社の合計純レバレッジ比率（「適用マージン」）、または（2）の場合は米ドル建ての借入金のうち、代替基本金利（「ABR」）（A&Rクレジット契約で定義されています）に適用証拠金を加えたものです。タームSOFR、デイリー・シンプル・ソニア、またはEURIBORの適用マージンは、次のような範囲になる可能性があります 1.50% から 2.50％ですが、ABRの適用マージンは 0.50% から 1.50%.
クレジットファシリティと2020年のクレジットファシリティに基づく当社の借入金の加重平均金利は 6.24% と 2.182023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間のそれぞれ％です。リボルビング・ライン・オブ・クレジットの加重平均コミットメント手数料は 0.232023年6月30日および2022年に終了した6か月間の%。
ワラント
2016年の第2四半期に、当社はワラント取引を開始しました。これにより、当社はワラントを売却して会社の普通株式を行使価格で取得しました21.10501株当たり（「新株予約権」）。会社は合計$の収益を受け取りました39.1新株予約権の売却による100万ドル。新株予約権は、当社が締結した個別の取引であり、債券の一部ではなく、追加の払込資本の一部として会計処理されていました。
ワラントは2022年の第1四半期に失効し、その結果、当社は引き渡しました 0.2財務省に保有されている普通株式の100万株。ワラントの決済の結果、$が発生しました3.1先入れ先出し（「FIFO」）ベースで決定された引き渡し株式の取得費用に基づいて測定された自己株式の100万株の減少は、株式への純影響なしに追加払込資本の同等の減少によって相殺されました。
10。その他の総合収益
その他の包括損失に計上された金額は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 3 か月が終了 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| (百万単位) | 税引前 | | 税金 | | 税引後 | | 税引前 | | 税金 | | 税引後 |
| 外貨翻訳 | $ | (13.3) | | | $ | — | | | $ | (13.3) | | | $ | (15.6) | | | $ | — | | | $ | (15.6) | |
| 従業員福利厚生制度 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| キャッシュフローヘッジの公正価値の変動 | (4.0) | | | 0.4 | | | (3.6) | | | (2.5) | | | 0.3 | | | (2.2) | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の包括損失の合計 | $ | (17.2) | | | $ | 0.5 | | | $ | (16.7) | | | $ | (18.0) | | | $ | 0.1 | | | $ | (17.9) | |
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了 | | 6 か月間終了 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| (百万単位) | 税引前 | | 税金 | | 税引後 | | 税引前 | | 税金 | | 税引後 |
| 外貨翻訳 | $ | (9.7) | | | $ | — | | | $ | (9.7) | | | $ | (17.8) | | | $ | — | | | $ | (17.8) | |
| 従業員福利厚生制度 | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | (0.3) | | | — | |
| キャッシュフローヘッジの公正価値の変動 | (4.1) | | | 0.7 | | | (3.4) | | | (2.8) | | | 0.3 | | | (2.5) | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の包括損失の合計 | $ | (13.5) | | | $ | 0.8 | | | $ | (12.7) | | | $ | (20.3) | | | $ | — | | | $ | (20.3) | |
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間のその他の包括損失の累計（税引後）の各構成要素の残高の変化をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | キャッシュフローヘッジ | | 従業員福利厚生制度 | | 外貨換算の累積調整 | | | | | | 合計 |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 1.0 | | | $ | (16.3) | | | $ | (106.8) | | | | | | | $ | (122.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の包括利益（損失）、税引後 | (3.4) | | | 0.4 | | | (9.7) | | | | | | | (12.7) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日の残高 | $ | (2.4) | | | $ | (15.9) | | | $ | (116.5) | | | | | | | $ | (134.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | キャッシュフローヘッジ | | 従業員福利厚生制度 | | 外貨換算の累積調整 | | | | 合計 |
| 2021年12月31日時点の残高 | $ | 0.3 | | | $ | (17.1) | | | $ | (83.6) | | | | | $ | (100.4) | |
| その他の包括損失（税引後） | (2.5) | | | — | | | (17.8) | | | | | (20.3) | |
| 2022年6月30日時点の残高 | $ | (2.2) | | | $ | (17.1) | | | $ | (101.4) | | | | | $ | (120.7) | |
次の表は、その他の包括損失の累計から収益に再分類された金額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間、 |
| (百万単位) | 収益明細書 | 2023 | | 2022 |
| 年金と退職後の福利厚生制度： | | | |
| 保険数理上の損失および以前のサービス費用の償却または決済 | その他（収入）費用、純額 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| 税金 | 所得税引当金 | 0.1 | | | (0.2) | |
| 税引後 | | $ | 0.2 | | | $ | (0.1) | |
| | | | |
| キャッシュフローヘッジ: | | | |
| 純損失を収益に再分類 | 売上原価 | $ | 0.5 | | | $ | 1.0 | |
| 税金 | 所得税引当金 | (0.1) | | | (0.1) | |
| 税引後 | | $ | 0.4 | | | $ | 0.9 | |
| | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | 収益明細書 | 2023 | | 2022 |
| 年金と退職後の福利厚生制度： | | | |
| 保険数理上の損失および以前のサービス費用の償却または決済 | その他（収入）費用、純額 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | |
| 税金 | 所得税引当金 | 0.1 | | | (0.3) | |
| 税引後 | | $ | 0.4 | | | $ | — | |
| | | | |
| キャッシュフローヘッジ: | | | |
| 純損失を収益に再分類 | 売上原価 | $ | 0.6 | | | $ | 0.7 | |
| 税金 | 所得税引当金 | (0.1) | | | (0.1) | |
| 税引後 | | $ | 0.5 | | | $ | 0.6 | |
11。所得税
提示されている中間期間の所得税は、推定年間実効税率（「ETR」）に基づいて、添付の連結財務諸表に含まれています。連結所得税引当金の決定には、経営陣が一定の判断と見積もりを行う必要があります。年間の税引前利益または損失の推定水準の変化、税法、および税務監査による変化は、ETR全体に影響を及ぼし、所得税の費用または利益、純利益または純損失の水準に影響を与えます。会社の予測と仮定に関連する判断と見積もりは本質的に不確実であるため、実際の結果は予測と大きく異なる可能性があります。
2023年6月30日までの3か月と6か月間の当社のETRは 21.8% (合計$の個別の項目を含む)0.1百万の費用）と 36.8% (合計$の個別の項目を含む)0.7それぞれ、百万の費用）。2023年6月30日までの3か月および6か月間の税引当金に影響する個別の項目は、主に株式ベースの報酬に起因していました。個別の項目がない限り、2023年6月30日までの3か月と6か月のETRは 21.3% と 31.6それぞれ%。2022年6月30日までの3か月と6か月間の当社のETRは（11.9)% (合計$の個別の項目を含みます0.6何百万ものメリット）と（14.6)% (合計$の個別の項目を含みます1.6それぞれ、100万件の特典）。2023年6月30日までの3か月および6か月間の税引当金に影響する個別の項目は、主に株式ベースの報酬に起因していました。個別の項目がない限り、2022年6月30日までの3か月と6か月のETRは（12.2)% と (15.5)%、それぞれ。
会社のETRは、会社に付与されたタックスホリデーの影響を大きく受けます。2023年6月30日までの3か月と6か月間のこれらのインセンティブのメリットは約$でした0.5百万と $0.6それぞれ 100 万、または $0.01両方の期間の基本的な1株当たりベースです。2022年6月30日までの3か月と6か月間のこれらのインセンティブの特典は約$でした2.4百万と $5.0それぞれ 100 万、または $0.03と $0.05基本の1株当たりベースです。タックスホリデー特典の減少は、世界の家電製品の需要が急速に減少したため、2022年12月31日に終了した年度中に、当社がマレーシアでのタックスホリデーの条件をすべて満たさなかったことが原因です。その結果、マレーシアでのタックスホリデー特典は2022年12月31日に終了しました。
当社は、米国での評価引当金が約$になる可能性は十分にあると考えています11.6外国税額控除に関連する100万件が、今後12か月以内にリリースされる予定です。
12。株式インセンティブプログラム
次の表は、提示された期間に当社が認識した株式ベースの報酬費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 税引前の株式ベースの報酬費用の総額 | $ | 7.1 | | | $ | 7.2 | | | $ | 14.9 | | | $ | 14.8 | |
| 税制上の優遇 | 0.3 | | | 0.8 | | | 3.2 | | | 4.0 | |
| 株式ベースの報酬費用の合計、税引後 | $ | 6.8 | | | $ | 6.4 | | | $ | 11.7 | | | $ | 10.8 | |
ストックオプションとSSAR
2022年6月30日までの6か月間に付与されたストックオプションに関連する費用は、以下の表に示す仮定に基づいて、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して付与日に見積もられました。2023年6月30日までの3か月と6か月間、ストックオプションは付与されませんでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | | | | | | 2022 |
| リスクフリー金利 | | | | | | | | | 0.85% |
| 配当利回り | | | | | | | | | —% |
| 期待寿命 (年) | | | | | | | | | 4.5 |
| ボラティリティ | | | | | | | | | 34.3% |
| | | | | | | | | | | | | |
| 付与日の公正価値 | | | | | | | | | $6.29 |
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の当社の株式決済株式増価権（「SSAR」）とストックオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SARS | | ストックオプション |
| | 株式数 | | 加重平均行使価格 | | 本質的価値の集約 | | 加重平均残存契約期間 (年) | | 株式数 | | 加重平均行使価格 | | 本質的価値の集約 | | 加重平均残存契約期間 (年) |
| （百万単位、1株あたりの金額および1株あたりの金額を除く） |
2022年12月31日時点で未処理です | 223,564 | | | $ | 23.92 | | | | | | | 2,703,424 | | | $ | 16.28 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 運動した | — | | | — | | | | | | | (534,842) | | | 12.45 | | | | | |
| 没収 | — | | | — | | | | | | | (12,684) | | | 20.97 | | | | | |
| 期限切れ | (223,564) | | | 23.92 | | | | | | | — | | | — | | | | | |
2023年6月30日に未処理です | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.0 | | 2,155,898 | | | $ | 17.20 | | | $ | 3.2 | | | 2.7 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日に行使可能 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.0 | | 1,998,054 | | | $ | 16.91 | | | $ | 3.2 | | | 2.5 |
あった いいえ2023年6月30日時点での、SSARに関連する認識されていない報酬費用。2023年6月30日の時点で、ストックオプションに関連する認識されていない報酬費用はまだ行使できません0.7加重平均期間で100万人が認識されると予想されます 1.3年。
RSU
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の当社の制限付株式ユニット（「RSU」）の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | 単位をシェアしてください | | 加重平均付与日の公正価値 |
2022年12月31日に権利が確定されていません | 1,880,521 | | | $ | 19.96 | |
| 付与されました | 1,251,627 | | | 18.81 | |
| | | |
既得 (1) | (813,275) | | | 19.60 | |
| 没収 | (82,174) | | | 20.19 | |
2023年6月30日に権利が確定されていません | 2,236,699 | | | $ | 19.44 | |
(1)権利が確定したRSUの数には、法定の源泉徴収要件を満たすために会社が従業員に代わって源泉徴収した株式が含まれます。
2023年6月30日の時点で、ドル31.1RSUに関連する未認識の報酬費用100万件が、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 2.0年。
PSU
会社は上級管理職にパフォーマンス・シェア・ユニット（「PSU」）を付与しています。いずれの場合も、賞は授与日から3年後に確定します。PSUは会社の普通株式で決済されます。適用される指標と比較した会社の全体的な業績に応じて、PSUアワードの規模は増減する可能性があり、その結果、業績期間の終了時に次のような範囲で賞が授与されます 0% から 225目標の％。当社は、PSUの各付与について、該当するサービス期間における費用を合理的に計上し、期待される業績条件の達成に合わせて必要に応じて費用を調整します。PSUの公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して決定されます。2023年、2022年、2021年2月に授与される賞の場合、獲得および権利確定できるPSUの数は、3年間の業績期間におけるラッセル2000指数の構成企業に対する株主総利益（「TSR」）に基づいています。
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の当社のPSU活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | 単位をシェアしてください | | 加重平均付与日の公正価値 |
2022年12月31日に権利が確定されていません | 833,589 | | | $ | 25.12 | |
| 付与されました | 320,585 | | | 29.75 | |
| | | |
既得 (1) | (261,770) | | | 16.14 | |
| 没収 | (37,125) | | | 29.20 | |
2023年6月30日に権利が確定されていません | 855,279 | | | $ | 29.42 | |
(1)権利が確定したPSUの数には、法定の源泉徴収要件を満たすために会社が従業員に代わって源泉徴収した株式が含まれます。
2023年6月30日の時点で、ドル14.2PSUに関連する何百万もの認識されていない報酬費用が、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 1.7年。
13。一株当たりの利益
基本および希薄化後の1株当たり利益は次のように計算されました。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純利益 (損失) | $ | 13.6 | | | $ | (242.9) | | | $ | 8.4 | | | $ | (224.8) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| ベーシック: |
| 1株当たりの純利益（損失） | $ | 0.15 | | | $ | (2.64) | | | $ | 0.09 | | | $ | (2.44) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済株式数 | 91.4 | | | 92.0 | | | 91.4 | | | 92.2 | |
| | | | | | | |
| 希釈: |
| 1株当たりの純利益（損失） | $ | 0.15 | | | $ | (2.64) | | | $ | 0.09 | | | $ | (2.44) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済株式数 | 91.8 | | | 92.0 | | | 92.1 | | | 92.2 | |
2023年6月30日までの3か月と6か月間、上記の希薄化後の1株当たり利益の計算から除外された、株式ベースの報奨の対象となる希薄化防止普通株式の加重平均数は 3.3百万と 2.4それぞれ 100 万です。2022年6月30日までの3か月と6か月間、上記の希薄化後の1株当たり利益の計算から除外された、株式ベースの報奨の対象となる希薄化防止普通株式の加重平均数は 3.0百万と 2.0それぞれ百万。
14。コミットメントと偶発負債
当社は時々、通常の事業過程で生じるさまざまな法的手続きや請求に巻き込まれます。これらの請求や手続きの大部分は、商業、保証、雇用、知的財産に関するものです。特定の請求のメリットに関する経営陣の評価など、現在の情報に基づいて、法的手続きや請求の最終的な結果を確実に予測することはできませんが、当社は、記録された見越額と保険適用範囲の利用可能性と制限を考慮した上で、これらの法的手続きまたは請求を個別に、またはまとめて処理しても、キャッシュフロー、経営成績、または財政状態に重大な悪影響はないと考えています。
同社は、自社の製品、技術、製造プロセスに関する多くの特許やその他の知的財産を所有しています。会社の特許の中には、他者によって侵害されたり、異議を申し立てられたりしたことがあり、今後もそうなる可能性があります。適切な場合には、当社は、世界中のさまざまな法域での法的手続きなどを通じて、自社の特許やその他の知的財産を保護および防御するための措置を講じており、今後も講じます。このような措置の結果、当社が他者が所有する特許を侵害したと主張する世界中のさまざまな法域やフォーラムでの訴訟やその他の法的手続きを含む、報復的な法的手続きが発生し、今後も続く可能性があります。会社の知的財産の執行と防御に関連する調査や法的手続きの費用は、相当な額になる可能性があります。さらに、複数の法廷にまたがる紛争では、特定の法域やフォーラムでの特定の請求に関して不利な判断を下す一方で、他の法域や法廷では同じ相手方に対する他の関連する請求に異議を唱えることがあります。
知的財産権侵害の請求
当社は、自社の製品が他者の知的財産を侵害しているという主張から生じた特定の損失に対して、顧客固有の限定的な基準で、契約上の補償を提供する場合があります。それぞれの契約には固有の事実や事情があるため、これらの補償契約に基づく最大額を決定することはできません。これまで、当社はそのような補償の取り決めに基づいて多額の支払いを行っていません。これらの補償契約に関連する当社の法的発生額は、2023年6月30日と2022年12月31日時点では重要ではありませんでした。
15。セグメント情報
会社の 三報告対象セグメントは、プレシジョンデバイス、メドテック＆スペシャリティオーディオ、コンシューマーMEMSマイクです。当社の報告対象セグメントに関する情報は次のとおりです（一部の前年の情報は、今年度の表示に合わせて再分類されています）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益: | | | | | | | |
| 精密デバイス | $ | 47.8 | | | $ | 59.5 | | | $ | 101.5 | | | $ | 115.2 | |
| 医療技術および専門オーディオ | 60.6 | | | 61.6 | | | 106.1 | | | 121.1 | |
| 消費者向けMEMSマイク | 64.6 | | | 66.9 | | | 109.7 | | | 153.1 | |
| 総収入 | $ | 173.0 | | | $ | 188.0 | | | $ | 317.3 | | | $ | 389.4 | |
| | | | | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の収益（損失）： |
| 精密デバイス | $ | 4.8 | | | $ | 11.0 | | | $ | 15.5 | | | $ | 23.3 | |
| 医療技術および専門オーディオ | 23.6 | | | 23.1 | | | 35.0 | | | 44.8 | |
| 消費者向けMEMSマイク | 6.3 | | | (239.3) | | | (1.9) | | | (238.8) | |
| 合計セグメント | 34.7 | | | (205.2) | | | 48.6 | | | (170.7) | |
| 企業経費 /その他 | 16.5 | | | 11.1 | | | 33.7 | | | 23.8 | |
| 支払利息、純額 | 0.8 | | | 0.8 | | | 1.6 | | | 1.6 | |
| 所得税控除前利益（損失） | 17.4 | | | (217.1) | | | 13.3 | | | (196.1) | |
| 所得税引当金 | 3.8 | | | 25.8 | | | 4.9 | | | 28.7 | |
| 純利益 (損失) | $ | 13.6 | | | $ | (242.9) | | | $ | 8.4 | | | $ | (224.8) | |
当社の報告対象セグメントの資産に関する情報：
| | | | | | | | | | | |
| 総資産 |
| (百万単位) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 精密デバイス | $ | 290.1 | | | $ | 275.7 | |
| 医療技術および専門オーディオ | 339.9 | | | 358.1 | |
| 消費者向けMEMSマイク | 542.7 | | | 547.3 | |
| コーポレート/エリミネーション | 3.3 | | | 2.8 | |
| | | |
| 合計 | $ | 1,176.0 | | | $ | 1,183.9 | |
次の表は、地域別の収益の詳細です。収益は、会社の直接の顧客の所在地に基づいて地域に帰属します。場合によっては、顧客は仲介者であり、必ずしもエンドユーザーではありません。同社の事業は、主にアジア、北米、ヨーロッパを拠点としています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| アジア | $ | 108.9 | | | $ | 113.0 | | | $ | 188.9 | | | $ | 241.9 | |
| 米国 | 34.0 | | | 44.7 | | | 69.3 | | | 85.6 | |
| ヨーロッパ | 25.7 | | | 27.6 | | | 49.8 | | | 55.7 | |
| その他のアメリカ | 1.3 | | | 1.1 | | | 3.4 | | | 2.6 | |
| その他 | 3.1 | | | 1.6 | | | 5.9 | | | 3.6 | |
| 合計 | $ | 173.0 | | | $ | 188.0 | | | $ | 317.3 | | | $ | 389.4 | |
顧客との契約から差し引いた売掛金は、$でした107.3百万と $125.72023年6月30日および2022年12月31日現在、それぞれ百万です。2023年6月30日および2022年12月31日現在、当社の残りの履行義務総額は重要ではありません。
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書には、1933年の証券法のセクション27Aおよび1934年の証券取引法のセクション21Eの意味の範囲内で、当社の事業、経営成績、継続的な事業運営、および現在の期待、見積もり、仮定、予測に基づくその他の事項に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。「信じる」、「期待する」、「予測する」、「プロジェクト」、「見積もり」、「予算」、「続行」、「できる」、「意図する」、「かもしれない」、「計画」、「可能性」、「予測」、「探す」、「すべき」、「予定」、「目的」、「予測」、「目標」、「ガイダンス」、「展望」、「目標」、「ガイダンス」、「展望」、「目標」、「ガイダンス」、「見通し」「努力」、「目標」、および同様の表現は、一般的に将来の見通しに関する記述を指します。これらの記述は、記述が行われた日付の時点でのみ述べられています。フォーム10-Qのこの四半期報告書の記述は、現在入手可能な情報と、実際の結果または結果がこれらの記述で予測、予想、または暗示されている結果または結果と大きく異なる原因となるリスクと不確実性に関する当社の経営陣の現在の期待、予測、および仮定に基づいています。その他のリスクと不確実性には以下が含まれますが、これらに限定されません。
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| o | 消費者向けMEMSマイクセグメントの収益のかなりの部分を占める当社の主要顧客、特に上位5社の顧客からのMEMSマイク需要の予期せぬ変化。 |
| o | 最終市場と顧客を多様化するための戦略を実行する当社の継続的な能力。 |
| o | セグメントにおける価格下落を食い止めたり、克服したりする当社の能力。 |
| o | 株式の市場価格の変動。 |
| o | 経営成績とキャッシュフローの変動。 |
| o | 製品の品質問題を防止または特定したり、特定された問題を迅速に解決したりする当社の能力。 |
| o | OEM製品発売のタイミング。 |
| o | 顧客からの予想される注文に先立って在庫を増やすことに関連するリスク |
| o | インフレ、金利上昇、パンデミックや公衆衛生危機による悪影響、地政学的な不確実性の影響などによる世界経済の不安定性 |
| o | さまざまな地域の顧客に製品やサービスを提供する会社の能力に影響を与える法律や規制の変更の影響。 |
| |
| o | 営業費用の削減を達成する当社の能力。 |
| o | 当社の製品と施設をお客様に評価する能力。 |
| o | 知的財産権を取得、行使、防御、または収益化する当社の能力。 |
| o | サイバー攻撃、サイバー侵害、盗難、その他の不正アクセスを含むサイバーセキュリティインシデントによる中断。 |
| o | 買収による困難または遅延、および/または会社が買収から期待されるコストシナジーを実現できないこと。 |
| o | 重要な原材料や部品のコストの上昇。 |
| o | 原材料と部品の入手可能性。 |
| o | お客様向けの新製品の立ち上げと紹介の管理。 |
| o | 限られた数の大口顧客への私たちの依存。 |
| o | 収益を維持および増加させるために、大手OEMとの既存の関係を維持および拡大する当社の能力。 |
| o | 当社製品の市場における競争の激化と新規参入者 |
| o | 市場に受け入れられるような、新製品や強化された製品や技術をタイムリーに開発する当社の能力。 |
| o | 製品やサブコンポーネントの製造、組み立て、テストを第三者に依頼しています。 |
| o | 国際貿易摩擦の高まり、関税の新規または引き上げ、各国間の貿易戦争。 |
| o | 通貨の変動、信用リスク、会社の市場価値の変動に関連するリスクを含む金融リスク |
| o | 当社の株価と時価総額の持続的な下落は、特定の無形資産または長期資産の減損につながる可能性があります。 |
| o | 商品価格の変動に関連する市場リスク、特に製造事業で使用されるさまざまな貴金属のリスク。そして |
| o | 税法の変更、税率の変更、および追加の納税義務への暴露。 |
これらのリスク、不確実性、およびその他の要因のより詳細な説明は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しにあります。法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂することはありません。
アイテム 2.経営陣による財政状態と業績の議論と分析 オペレーションの
以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表および関連注記と併せてお読みください。
[概要]
私たちは、医療技術、防衛、家庭用電化製品、電気自動車、産業、通信市場にサービスを提供する、高度なマイクロアコースティックマイクとバランスアーマチュアスピーカー、オーディオソリューション、高性能コンデンサと無線周波数（「RF」）フィルタリング製品のマーケットリーダーおよびグローバルプロバイダーです。お客様を第一に考え、独自の技術、独自の製造技術、グローバルな運用上の専門知識を組み合わせることで、複数の用途にわたって革新的なソリューションを提供することができます。「ノウルズ」、「会社」、「私たち」、「当社」、「私たち」とは、文脈上別段の定めがない限り、ノウルズコーポレーションとその連結子会社を指します。
2022年の第4四半期に、各事業セグメントは1つの報告対象セグメントであると判断しました。そのため、現在では3つのセグメントを報告しています。これらのセグメントは、財務会計基準委員会会計基準体系化280-セグメント報告に従って決定され、(i) 精密機器（「PD」）、（ii）医療技術および特殊オーディオ（「MSA」）、および（iii）消費者向けMEMSマイク（「CMM」）で構成されています。セグメントは、最終市場の成長戦略への注力を強化するために、主要な最終市場向けの類似製品アプリケーションを中心に調整されています。
•PD セグメント
当社のPDセグメントは、主に防衛、医療技術、産業、通信、電気自動車、流通市場向けの高性能コンデンサ製品とRFソリューションの設計と提供を専門としています。PDは、北米、ヨーロッパ、アジアに販売、サポート、エンジニアリング施設を持ち、北米とアジアに製造施設を持っています。
•MSAセグメント
当社のMSAセグメントは、聴覚健康およびプレミアムオーディオ市場向けの用途に使用されるマイクとバランスアーマチュアスピーカーを設計・製造しています。MSAは、北米、ヨーロッパ、アジアに販売、サポート、エンジニアリング施設を持ち、アジアには製造施設を持っています。
•CMMセグメント
当社のCMMセグメントは、主に耳、モノのインターネット（「IoT」）、コンピューティング、スマートフォン市場向けのアプリケーションで使用される微小電気機械システム（「MEMS」）マイクとオーディオソリューションを設計および製造しています。CMMは、北米、ヨーロッパ、アジアに販売、サポート、エンジニアリング施設を持ち、アジアには製造施設を持っています。
私たちは、自社製品を相手先ブランド品メーカー（「OEM」）、その委託製造業者やサプライヤー、そして世界中の販売業者を通じて直接販売しています。
非GAAPベースの財務指標
この項目に含まれるGAAP財務指標に加えて、特定の非GAAP財務指標を提示しました。私たちは、事業の特定の側面を評価する際に、GAAPベースの経営成績の補足として非GAAP指標を使用しており、経営管理チームと取締役会は、事業計画の目的で当社の業績の主要な指標として非GAAP項目に焦点を当てています。これらの指標は、さまざまな報告期間の業績を一貫して比較するのに役立ちます。これらの措置は、当社のコア業績を反映していないと私たちが考える項目の影響を業績から取り除くためです。非GAAP財務指標の提示は、投資家や証券アナリストに、中核的な業績を評価する目的で社内で使用しているのと同じ情報を提供してくれるので、有用だと考えています。当社は、これらの非GAAP財務指標がGAAP財務結果によって提供される情報の代わりになるとは考えていません。これらの非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整については、ここに含まれる調整を参照してください。
2023年6月30日までの3か月間の経営成績と、2022年6月30日までの3か月間の経営成績の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した3か月間、 | | | | |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | | 2023 | | | | 2022 | | | | |
| 収入 | | $ | 173.0 | | | | | $ | 188.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | | $ | 73.7 | | | | | $ | 77.7 | | | | | |
| 非GAAPベースの売上総利益 | | $ | 72.7 | | | | | $ | 78.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の収益（損失） | | $ | 18.2 | | | | | $ | (216.3) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の調整後収益 | | $ | 27.7 | | | | | $ | 37.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税引当金 | | $ | 3.8 | | | | | $ | 25.8 | | | | | |
| 非GAAPベースの所得税引当金 | | $ | 5.0 | | | | | $ | 5.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 純利益 (損失) | | $ | 13.6 | | | | | $ | (242.9) | | | | | |
| 非GAAPベースの純利益 | | $ | 21.9 | | | | | $ | 31.7 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり利益（損失） | | $ | 0.15 | | | | | $ | (2.64) | | | | | |
| 非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益 | | $ | 0.23 | | | | | $ | 0.33 | | | | | |
収入
2023年第2四半期の収益は1億7,300万ドルでしたが、2022年第2四半期の売上高は1億8,800万ドルで、1,500万ドル、つまり 8.0% 減少しました。 PDの収益は減少しました 1170万ドル。主に産業、流通、通信市場からの需要の減少によるものです。CMMの収益は230万ドル減少しました。これは主に成熟製品の平均価格の低下によるものですが、EARおよびIoT市場での需要の増加により一部相殺されました。MSAの収益は100万ドル減少しました。これは主に聴覚健康市場への出荷量の減少によるものですが、プレミアムオーディオ市場への出荷量の増加により一部相殺されました。
売上原価
2023年第2四半期の売上原価（「COGS」）は、2022年第2四半期の1億1,030万ドルに対し、1億580万ドルで、450万ドル、つまり 4.1% 減少しました。この減少は主に製品コストの削減によるものです。 前年のリストラ措置のメリット、そして 出荷量の減少と有利な外貨為替レートの変動は、工場稼働率の低下により一部相殺されました。
固定資産の売却益
次世代のMEMSウェーハ製造技術への移行の結果、2023年の第2四半期にCMMセグメントに関連する特定の機械設備を販売し、480万ドルの利益を記録しました。さらに、CMMは、2023年の第3四半期に固定資産の売却によるさらなる利益が見込まれると予想しています。追加情報については、注記6を参照してください。不動産、プラント、設備（連結財務諸表を差し引いたもの）。
リストラ費用
2023年の第2四半期に、以前はリストラ費用によって償却されていた特定の機械設備の売却による90万ドルの利益と、見積もりの変更に関連するリストラ費用の80万ドルの取り消しを記録しました。これらはすべて売上総利益とCMMセグメントの範囲内です。また、CMMセグメントを合理化するための退職金と福利厚生のための営業費用として60万ドルのリストラ費用を計上しました。追加情報については、注記8を参照してください。連結財務諸表のリストラおよび関連活動。
2022年の第2四半期に、営業費用に50万ドルのリストラ費用を計上しました。
売上総利益と非GAAPベースの総利益
2023年第2四半期の総利益は7,370万ドルでしたが、2022年第2四半期の総利益は7,770万ドルで、400万ドル、つまり 5.1% 減少しました。2023年第2四半期の売上総利益率（売上に対する売上総利益の割合）は 42.6% でしたが、2022年第2四半期は 41.3% でした。売上総利益の減少は、主に出荷量の減少、モバイル市場に出荷される成熟製品の平均価格の低下、および工場稼働率の低下によるもので、製品コストの削減、固定資産の売却益によって一部相殺されました。 前年のリストラ措置のメリット、 そして有利な外貨為替レートの変化。売上総利益率の増加は、主に製品コストの削減、つまり固定資産の売却益によるものです。 前年のリストラ措置のメリット、 そして、外貨為替レートの好調な変化は、平均価格の低下と工場稼働率の低下により一部相殺されました。
2023年第2四半期の非GAAPベースの売上総利益は、2022年第2四半期の7,810万ドルに対し、7,270万ドルで、540万ドル（6.9％）減少しました。2023年第2四半期の非GAAPベースの売上総利益率（売上高に占める非GAAPベースの売上総利益の割合）は 42.0% でしたが、2022年第2四半期は 41.5% でした。非GAAPベースの売上総利益の減少は、主に出荷量の減少、モバイル市場に出荷される成熟製品の平均価格の低下、および工場稼働率の低下によるもので、製品コストの削減、固定資産の売却益によって一部相殺されました。 前年のリストラ措置のメリット、 そして有利な外貨為替レートの変化。売上総利益率の増加は、主に製品コストの削減、つまり固定資産の売却益によるものです。 前年のリストラ措置のメリット、 そして、外貨為替レートの好調な変化は、平均価格の低下と工場稼働率の低下により一部相殺されました。
研究開発費用
2023年第2四半期の研究開発費は、2022年第2四半期の2,130万ドルに対し、1,970万ドルで、160万ドル、つまり 7.5% 減少しました。2023年と2022年の第2四半期の収益に占める研究開発費の割合は、それぞれ11.4％と11.3％でした。経費の減少は主に、前年のリストラ措置の恩恵によるCMMセグメントの支出の減少によるもので、MSAおよびPDセグメントの開発活動の増加によって一部相殺されました。収益に占める経費の割合の増加は、収益の減少によるものです。
販売費および管理費
2023年第2四半期の販売費および管理費は、2022年第2四半期の3,070万ドルから3,650万ドルで、580万ドル（18.9％）増加しました。2023年と2022年の第2四半期の売上高に占める販売費と管理費の割合は、それぞれ21.1％と16.3％でした。費用の増加は主に、専門職サービス料の上昇、インセンティブ報酬の増加、および繰延報酬負債の変化によるものです。収益に占める経費の割合の増加は、経費の増加と収益の減少によるものです。
減損費用
2023年の第2四半期には、減損費用は計上されませんでした。2022年第2四半期の減損費用は、CMMセグメントののれん減損費用に関連して2億3,980万ドルでした。これらの減損費用に関する追加情報については、注記4を参照してください。連結財務諸表への減損費用。
支払利息、純額
2023年と2022年の第2四半期の支払利息は80万ドルでした。2023年第2四半期のリボルビング・クレジット・ファシリティの未払い残高は、2022年の第2四半期と比較して減少しましたが、金利の上昇により相殺されました。借入金と支払利息に関する追加情報については、注記9を参照してください。連結財務諸表への借入金。
その他の (収入) 費用、純額
2023年第2四半期のその他の収益は130万ドルでしたが、2022年第2四半期の費用は170万ドルで、300万ドル増加しました。2023年第2四半期の収益は、外貨為替レートの好影響と投資残高の未実現利益を表しています。2022年第2四半期の費用は、スピンオフ前の年金債務と投資残高の未実現損失の調整であり、外貨為替レートの好影響により一部相殺されます。
所得税引当金と非GAAP所得税引当金
2023年と2022年の第2四半期の実効税率（「ETR」）は、それぞれ21.8％と（11.9％）でした。2023年と2022年の第2四半期のETRには、主に株式ベースの報酬に起因する、それぞれ合計10万ドルの税金費用と60万ドルの利益という個別の項目が含まれています。個別の項目がない限り、2023年と2022年の第2四半期のETRはそれぞれ21.3％と（12.2％）でした。当社は、収入を生み出すさまざまな国で税金を計上し、他の法域では評価引当金を適用しています。その結果、2023年と2022年の第2四半期の両方に引当金が計上されました。ETRの変更は主に、2022年の第2四半期に記録された帳簿のれん減損と、課税管轄区域と純個別項目別の損益の組み合わせによるものです。
2023年と2022年の第2四半期の非GAAPベースのETRは、それぞれ18.6％と13.9％でした。2022年第2四半期の非GAAPベースのETRは、合計40万ドルの純個別利益の影響を受けました。個別の項目を除くと、2023年と2022年の第2四半期の非GAAPベースのETRは、それぞれ18.6％と14.9％でした。非GAAPベースのETRの変化は、主に税引前利益の減少とマレーシアのタックスホリデーの喪失によるものです。
ETRと非GAAP ETRは、主に課税対象の利益または損失を生み出す課税管轄区域により、米国の法定所得税率から逸脱しています。2022年に世界の家電製品の需要が急速に減少した結果、マレーシアでのタックスホリデーの条件をすべて満たすことができませんでした。そのため、このタックスホリデー特典は、2023年のGAAPベースのETRと非GAAPベースのETRには含めていません。タックスホリデーの詳細については、注記11を参照してください。連結財務諸表への所得税。
純利益 (損失)
2023年第2四半期の純利益は1,360万ドルでしたが、2022年第2四半期の損失は2億4,290万ドルで、2億5,650万ドル増加しました。上記のように、この増加は主に、2023年の第2四半期には発生しなかった2022年第2四半期の減損費用と所得税費用の減少によるもので、売上総利益の減少と営業費用の増加により一部相殺されました。
利息と所得税を差し引く前の収益（損失）と調整後利益
2023年第2四半期の利息税および所得税引前利益（「EBIT」）は1,820万ドルでしたが、2022年第2四半期の損失は2億1,630万ドルで、2億3,450万ドル増加しました。2023年第2四半期のEBITマージン（収益に占めるEBITの割合）は、2022年の第2四半期の（115.1％）と比較して、10.5％でした。この変更は主に、2022年の第2四半期に記録された減損費用が、2023年の第2四半期には再発しなかったことによるもので、売上総利益の減少と営業費用の増加により一部相殺されました。
2023年第2四半期の利息税および所得税控除前の調整後利益（「調整後EBIT」）は2,770万ドルでしたが、2022年第2四半期の3,760万ドルから990万ドル減少しました。2023年第2四半期の調整後EBITマージン（収益に占める調整後EBITの割合）は、2022年の第2四半期は20.0％でしたが、16.0％でした。この減少は主に、非GAAPベースの売上総利益の減少と非GAAPベースの営業費用の増加によるものです。
希薄化後の1株当たり利益（損失）と非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益
2023年第2四半期の希薄化後の1株当たり利益は0.15ドルでしたが、2022年第2四半期の1株当たり損失は2.64ドルで、2.79ドル増加しました。前述のように、この変更は主に、2022年の第2四半期に記録された減損費用が、2023年の第2四半期には再発しなかったことによるもので、売上総利益の減少と営業費用の増加により一部相殺されました。
2023年第2四半期の非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益は0.23ドルでしたが、2022年第2四半期は0.33ドルで、0.10ドル減少しました。上記のように、この減少は主に非GAAPベースの売上総利益の減少と非GAAPベースの営業費用の増加によるものです。
2023年6月30日までの6か月間の経営成績と2022年6月30日までの6か月間の経営成績の比較
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した6か月間 | | | | |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 収入 | $ | 317.3 | | | $ | 389.4 | | | | | |
| | | | | | | |
| 売上総利益 | $ | 127.5 | | | $ | 161.0 | | | | | |
| 非GAAPベースの売上総利益 | $ | 127.1 | | | $ | 161.9 | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の収益（損失） | $ | 14.9 | | | $ | (194.5) | | | | | |
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| 利息と所得税を差し引く前の調整後収益 | $ | 35.8 | | | $ | 77.0 | | | | | |
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| 所得税引当金 | $ | 4.9 | | | $ | 28.7 | | | | | |
| 非GAAPベースの所得税引当金 | $ | 7.2 | | | $ | 10.1 | | | | | |
| | | | | | | |
| 純利益 (損失) | $ | 8.4 | | | $ | (224.8) | | | | | |
| 非GAAPベースの純利益 | $ | 27.0 | | | $ | 65.3 | | | | | |
| | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり利益（損失） | $ | 0.09 | | | $ | (2.44) | | | | | |
| 非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益 | $ | 0.28 | | | $ | 0.68 | | | | | |
収入
2023年6月30日までの6か月間の収益は3億1,730万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の収益は3億8,940万ドルで、7,210万ドルまたは 18.5% 減少しました。 PDの収益は減少しました 1370万ドルは、主に産業、流通、通信市場からの需要の減少によるもので、電気自動車市場での需要の増加により一部相殺されました。CMMの収益は4,340万ドル減少しました。これは主に、モバイル、IoT、コンピューティング市場におけるMEMSマイクの需要の減少によるものです。これらの市場の減少は、主に家電製品に対する世界的な需要の低迷とサプライチェーンの過剰在庫によるものです。市場の需要が低かったことに加えて、この時期の出荷量は、顧客に提供された金銭的インセンティブによって悪影響を受け、2022年の第4四半期には出荷量が増加しました。CMMの収益は、モバイル市場に出荷される成熟製品の平均価格の低下の影響も受けました。MSAの収益は1,500万ドル減少しました。これは主に、顧客が在庫レベルを下げたために聴覚健康市場への出荷量が減少したことですが、プレミアムオーディオ市場への出荷量の増加により一部相殺されました。市場の需要が低かったことに加えて、この時期の出荷量は、顧客に提供された金銭的インセンティブによって悪影響を受け、2022年の第4四半期には出荷量が増加しました。
売上原価
2023年6月30日までの6か月間の売上総額は1億9,620万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の売上原価は2億2,840万ドルで、3,220万ドル、つまり 14.1% 減少しました。この減少は主に出荷量の減少、製品コストの削減によるものです。 前年のリストラ措置のメリット、そして 外貨為替レートの好調な変化は、工場稼働率の低下により一部相殺されました。
固定資産の売却益
次世代のMEMSウェーハ製造技術への移行の結果、2023年6月30日までの6か月間にCMMセグメントに関連する特定の機械設備を販売し、480万ドルの利益を記録しました。さらに、CMMは、2023年の第3四半期に固定資産の売却によるさらなる利益が見込まれると予想しています。追加情報については、注記6を参照してください。当社の連結財務諸表を差し引いた不動産、プラント、設備。
リストラ費用
2023年6月30日までの6か月間に、以前はリストラ費用によって償却されていた特定の機械設備の売却による90万ドルの利益と、見積もりの変更に関連するリストラ費用の80万ドルの取り消しを記録しました。これらはすべて売上総利益とCMMセグメントの範囲内です。また、CMMセグメントの合理化のための退職金と福利厚生のための営業費用として140万ドル、その他の費用として30万ドルのリストラ費用を計上しました。追加情報については、注記8を参照してください。連結財務諸表のリストラおよび関連活動。
2022年6月30日までの6か月間に、CMMセグメントに含まれるMEMSマイク製品ラインを再編しました。この措置の結果、研究開発プロジェクトは中止され、人員が削減されました。この訴訟に関連して540万ドル、その他の費用として50万ドルのリストラ費用を計上しました。さらに、インテリジェントオーディオ製品ラインの労働力を合理化するために、120万ドルのリストラ費用を計上しました。これもCMMセグメントに含まれています。追加情報については、注記8を参照してください。連結財務諸表のリストラおよび関連活動。
売上総利益と非GAAPベースの総利益
2023年6月30日までの6か月間の総利益は1億2,750万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の総利益は1億6,100万ドルで、3,350万ドル、つまり 20.8% 減少しました。2023年6月30日までの6か月間の売上総利益率は 40.2% でしたが、2022年6月30日までの6か月間の売上総利益率は 41.3% でした。売上総利益の減少は、主に出荷量の減少によるものです。売上総利益率の低下は、主に工場の稼働率の低下と、モバイル市場に出荷される成熟製品の平均価格の低下によるもので、製品コストの削減によって一部相殺されました。 前年のリストラ措置のメリット、 固定資産の売却益、そして 有利な外貨為替レートの変化.
2023年6月30日までの6か月間の非GAAPベースの売上総利益は、2022年6月30日までの6か月間の1億6,190万ドルに対し、1億2,710万ドルで、3,480万ドル、つまり 21.5% 減少しました。2023年6月30日までの6か月間の非GAAPベースの売上総利益率は 40.1% でしたが、2022年6月30日までの6か月間は 41.6% でした。非GAAPベースの売上総利益の減少は、主に出荷量の減少によるものです。非GAAPベースの売上総利益率の低下は、主に工場稼働率の低下と、モバイル市場に出荷される成熟製品の平均価格の低下によるもので、製品コスト削減によって一部相殺されました。 前年のリストラ措置のメリット、 固定資産の売却益、そして 有利な外貨為替レートの変化。
研究開発費用
2023年6月30日までの6か月間の研究開発費は3,970万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の研究開発費は4,440万ドルで、470万ドル、つまり 10.6% 減少しました。2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の収益に占める研究開発費の割合は、それぞれ12.5％と11.4％でした。経費の減少は主に、前年のリストラ措置の恩恵によるCMMセグメントの支出の減少によるもので、PDおよびMSAセグメントの開発活動の増加によって一部相殺されました。収益に占める経費の割合の増加は、収益の減少によるものです。
販売費および管理費
2023年6月30日までの6か月間の販売および管理費は7,030万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の6,300万ドルと比較して、730万ドル、つまり11.6％増加しました。2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の売上に対する販売費および管理費の割合は、それぞれ22.2％と16.2％でした。費用の増加は主に、2023年の第2四半期に発生した専門職サービス料の増加とインセンティブ報酬の増加、および当社の繰延報酬負債の変化によるものです。収益に占める経費の割合の増加は、収益の減少と経費の増加によるものです。
減損費用
2023年6月30日までの6か月間、減損費用は記録されませんでした。2022年6月30日までの6か月間の減損費用は、MCE報告部門ののれん減損費用に関連して2億3,980万ドルでした。これらの減損費用に関する追加情報については、注記4を参照してください。連結財務諸表への減損費用。
支払利息、純額
2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の支払利息は160万ドルでした。2023年6月30日までの6か月間のリボルビング・クレジット・ファシリティの未払い残高は、2022年6月30日までの6か月間と比較して減少しましたが、金利の上昇により相殺されました。借入金と支払利息に関する追加情報については、注記9を参照してください。連結財務諸表への借入金。
その他の (収入) 費用、純額
2023年6月30日までの6か月間のその他の費用は100万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の費用は120万ドルで、20万ドル増加しました。2023年の費用は、外貨為替レートの不利な影響であり、投資残高の未実現利益によって一部相殺されます。2022年の費用は、スピンオフ前の年金債務と投資残高の未実現損失を調整したもので、為替レートの好影響により一部相殺されます。
所得税引当金と非GAAP所得税引当金
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間のETRは、それぞれ36.8％と（14.6％）でした。2023年6月30日および2022年に終了した6か月間のETRには、それぞれ合計70万ドルの税金費用と160万ドルの利益という個別の項目が含まれています。2023年と2022年の第1四半期の税引当金に影響する個別の項目は、主に株式ベースの報酬によるものです。個別の項目がない限り、2023年6月30日および2022年に終了した6か月間のETRは、それぞれ31.6％と（15.5）％でした。当社は、収入を生み出すさまざまな国で税金を計上し、他の法域では評価引当金を適用しています。その結果、2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の両方に引当金が発生しました。ETRの変更は主に、2022年の第2四半期に記録された帳簿のれん減損と、課税管轄区域と純個別項目別の損益の組み合わせによるものです。
2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の非GAAPベースのETRは、それぞれ21.1％と13.4％でした。非GAAPベースのETRには、2023年6月30日までの6か月間の合計90万ドルの税金支出の個別項目と、2022年6月30日までの6か月間の純個別利益が合計40万ドル含まれています。個別の項目を除くと、2023年6月30日および2022年に終了した6か月間の非GAAPベースのETRは、それぞれ18.4％と13.9％でした。非GAAPベースのETRの変化は、主に税引前利益の減少とマレーシアのタックスホリデーの喪失によるものです。
ETRと非GAAP ETRは、主に課税対象の利益または損失を生み出す課税管轄区域により、米国の法定所得税率から逸脱しています。2022年に世界の家電製品の需要が急速に減少した結果、マレーシアでのタックスホリデーの条件をすべて満たすことができませんでした。そのため、このタックスホリデー特典は、2023年のGAAPベースのETRと非GAAPベースのETRには含めていません。タックスホリデーの詳細については、注記11を参照してください。連結財務諸表への所得税。
純利益 (損失)
2023年6月30日までの6か月間の純利益は840万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の損失は2億2,480万ドルで、2億3,320万ドル増加しました。上記のように、この増加は主に、2023年の第2四半期には発生しなかった2022年第2四半期の減損費用と所得税費用の減少によるもので、総利益の減少により一部相殺されました。
利息と所得税を差し引く前の収益（損失）と調整後利益
2023年6月30日までの6か月間のEBITは1,490万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の損失は1億9,450万ドルで、2億940万ドル増加しました。2023年6月30日までの6か月間のEBITマージンは4.7％でしたが、2022年6月30日までの6か月間のEBITマージンは（49.9％）でした。この変更は主に、2022年に計上された減損費用が、2023年には再発しなかったことによるもので、売上総利益の減少により一部相殺されました。
2023年6月30日までの6か月間の利息および所得税控除前の調整後利益は、2022年6月30日までの6か月間の7,700万ドルに対し、3,580万ドルで、4,120万ドル減少しました。2023年6月30日までの6か月間の調整後EBITマージンは11.3％でしたが、2022年6月30日までの6か月間の調整後EBITマージンは19.8％でした。この減少は主に、非GAAPベースの売上総利益の減少によるものです。
希薄化後の1株当たり利益（損失）と非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益
2023年6月30日までの6か月間の希薄化後の1株当たり利益は0.09ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の1株当たり損失は2.44ドルで、2.53ドル増加しました。上記のように、この変化は主に、2022年に計上された2023年には再発しなかった減損費用によるもので、売上総利益の減少により一部相殺されました。
2023年6月30日までの6か月間の非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益は0.28ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の希薄化後の1株当たり利益は0.68ドルで、0.40ドル減少しました。上記のように、この減少は主に非GAAPベースの売上総利益の減少によるものです。
GAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 売上総利益 | $ | 73.7 | | | $ | 77.7 | | | $ | 127.5 | | | $ | 161.0 | |
株式ベースの報酬費用 | 0.7 | | | 0.4 | | | 1.2 | | | 0.9 | |
| | | | | | | |
| リストラ費用 | (1.7) | | | — | | | (1.6) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非GAAPベースの売上総利益 | $ | 72.7 | | | $ | 78.1 | | | $ | 127.1 | | | $ | 161.9 | |
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| | | | | | | |
| 純利益 (損失) | $ | 13.6 | | | $ | (242.9) | | | $ | 8.4 | | | $ | (224.8) | |
支払利息、純額 | 0.8 | | | 0.8 | | | 1.6 | | | 1.6 | |
所得税引当金 | 3.8 | | | 25.8 | | | 4.9 | | | 28.7 | |
| 利息と所得税を差し引く前の収益（損失） | 18.2 | | | (216.3) | | | 14.9 | | | (194.5) | |
株式ベースの報酬費用 | 7.1 | | | 7.2 | | | 14.9 | | | 14.8 | |
無形資産の償却費用 | 2.9 | | | 3.0 | | | 5.8 | | | 6.1 | |
減損費用 | — | | | 239.8 | | | — | | | 239.8 | |
リストラ費用 | (1.1) | | | 0.5 | | | — | | | 7.1 | |
| | | | | | | |
その他 (2) | 0.6 | | | 3.4 | | | 0.2 | | | 3.7 | |
| 利息と所得税を差し引く前の調整後収益 | $ | 27.7 | | | $ | 37.6 | | | $ | 35.8 | | | $ | 77.0 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| 所得税引当金 | $ | 3.8 | | | $ | 25.8 | | | $ | 4.9 | | | $ | 28.7 | |
非GAAPベースの調整による所得税の影響 (3) | 1.2 | | | (20.7) | | | 2.3 | | | (18.6) | |
| 非GAAPベースの所得税引当金 | $ | 5.0 | | | $ | 5.1 | | | $ | 7.2 | | | $ | 10.1 | |
| | | | | | | |
| 純利益 (損失) | $ | 13.6 | | | $ | (242.9) | | | $ | 8.4 | | | $ | (224.8) | |
非GAAPベースの調整調整 (4) | 9.5 | | | 253.9 | | | 20.9 | | | 271.5 | |
| | | | | | | |
非GAAPベースの調整による所得税の影響 (3) | 1.2 | | | (20.7) | | | 2.3 | | | (18.6) | |
| 非GAAPベースの純利益 | $ | 21.9 | | | $ | 31.7 | | | $ | 27.0 | | | $ | 65.3 | |
| | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり利益（損失） | $ | 0.15 | | | $ | (2.64) | | | $ | 0.09 | | | $ | (2.44) | |
1株当たり利益の非GAAP調整調整 | 0.08 | | | 2.97 | | | 0.19 | | | 3.12 | |
| 非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益 | $ | 0.23 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.68 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 希薄化後の平均発行済株式数 | 91.8 | | | 92.0 | | | 92.1 | | | 92.2 | |
非GAAPベースの調整 (5) | 3.1 | | | 3.4 | | | 2.7 | | | 3.6 | |
非GAAPベースの希薄化後の平均発行済株式数 (5) | 94.9 | | | 95.4 | | | 94.8 | | | 95.8 | |
(1)ここに含まれるGAAP財務指標に加えて、Knowlesは、最も直接的に比較可能なGAAP指標に含まれる特定の金額を除外した特定の非GAAP財務指標を提示しています。Knowlesは、非GAAP指標はGAAPベースの経営成績を補足して、事業と財務実績の特定の側面を評価するのに役立つと考えています。経営陣は、事業計画の目的でKnowlesの業績を評価する際に、主に非GAAP項目に焦点を当てています。ノウルズはまた、これらの指標は、さまざまな報告期間間の業績を一貫して比較するのに役立つと考えています。これらの措置は、ノウルズによれば、中核的な業績を反映していない項目の影響を業績から取り除くためです。ノウルズは、非GAAP財務指標の提示は、投資家や証券アナリストに、ノウルズが中核的な業績を評価する目的で社内で使用しているのと同じ情報を提供してくれるので、有用だと考えています。
(2)2023年には、リストラ措置の評価を含め、主に第2四半期に発生した非経常的な専門職サービス費用に関連するその他の費用です。さらに、その他の費用には、業務に使用されていない施設に関連する継続的な純リース費用が含まれます。2022年のその他の費用は、2022年の第2四半期に「その他の費用（収益）」、連結損益計算書の正味額、および事業で使用されていない施設に関連する継続的な純リースコストに記録された、340万ドルのスピンオフ前の年金債務を調整したものです。
(3)非GAAPベースの調整による所得税効果は、基礎となる調整の管轄区域に適用される税率を使用して計算されます。
(4)非GAAP調整調整とは、利息および所得税を控除する前の利益（損失）を、利息および所得税を差し引く前の調整後利益とを調整するために行われる調整です.
(5)非GAAPベースの希薄化後の1株当たりの計算に使用された株式数には、将来の期間に発生すると予想され、財務諸表にはまだ計上されていない株式ベースの報酬費用の影響は含まれていません。そうでなければ、GAAP自己株式法に基づく株式の買い戻しに使用されると想定されます。
2023年6月30日までの3か月間の事業セグメント業績と、終了した3か月間の業績の比較 2022年6月30日に
以下は、プレシジョンデバイス、メドテック＆スペシャルティオーディオ、コンシューマーMEMSマイクの3つの報告対象セグメントの経営成績の概要です。
注15を参照してください。（i）セグメント収益と当社の連結収益との調整、および（ii）利息および所得税を差し引く前のセグメント収益と当社の連結収益との調整のためのセグメント情報を連結財務諸表に追加します。
精密デバイス | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した3か月間、 | |
| (百万単位) | | 2023 | | 収益の割合 | | 2022 | | 収益の割合 | | |
| 収入 | | $ | 47.8 | | | | | $ | 59.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の収益 | | $ | 4.8 | | | 10.0% | | $ | 11.0 | | | 18.5% | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | 1.1 | | | | | 0.7 | | | | | |
| 無形資産の償却費用 | | 1.4 | | | | | 1.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
その他 (1) | | — | | | | | 3.4 | | | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の調整後収益 | | $ | 7.3 | | | 15.3% | | $ | 16.5 | | | 27.7% | | |
(1) 2022年の費用は、スピンオフ前の年金債務の調整を表しています。 | | |
| | |
収入
2023年第2四半期のPD収益は4,780万ドルでしたが、2022年第2四半期の5,950万ドルと比較して、1,170万ドルまたは 19.7% 減少しました。収益は主に、産業、流通、通信市場からの需要の減少により減少しました。
利息と所得税を差し引く前の収益と調整後利益
2023年第2四半期のPD EBITは480万ドルでしたが、2022年第2四半期の収益は1,100万ドルで、620万ドル減少しました。2023年第2四半期のEBITマージンは10.0％でしたが、2022年の第2四半期は18.5％でした。この減少は主に、収益の減少と粗利益率の低下によるもので、2023年にスピンオフ前の年金債務の調整が行われなかったことで一部相殺されました。売上総利益率の低下は、主に工場稼働率の低下によるものです。
PD 2023年第2四半期の調整後EBITは730万ドルでしたが、2022年第2四半期の1,650万ドルから920万ドル減少しました。2023年第2四半期の調整後EBITマージンは15.3％でしたが、2022年第2四半期は27.7％でした。この減少は主に、収益の減少と非GAAPベースの売上総利益率の低下によるものです。非GAAPベースの売上総利益率の低下は、主に工場稼働率の低下によるものです。
医療技術および専門オーディオ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した3か月間、 |
| (百万単位) | | 2023 | | 収益の割合 | | 2022 | | 収益の割合 |
| 収入 | | $ | 60.6 | | | | | $ | 61.6 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の収益 | | $ | 23.6 | | | 38.9% | | $ | 23.1 | | | 37.5% |
| 株式ベースの報酬費用 | | 0.8 | | | | | 0.7 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の調整後収益 | | $ | 24.4 | | | 40.3% | | $ | 23.8 | | | 38.6% |
| | | | | | | | |
|
|
収入
MSAの収益は、2022年第2四半期の6,160万ドルに対し、2023年第2四半期のMSA収益は6,060万ドルで、100万ドルまたは 1.6% 減少しました。収益は主に、顧客が在庫レベルを下げたために補聴器市場への出荷量が減少したためですが、プレミアムオーディオ市場への出荷量の増加により一部相殺されました。
利息と所得税を差し引く前の収益と調整後利益
2023年第2四半期のMSA EBITは2,360万ドルでしたが、2022年第2四半期の収益は2,310万ドルで、50万ドル、つまり 2.2% 増加しました。2023年第2四半期のEBITマージンは 38.9% でしたが、2022年の第1四半期は 37.5% でした。この増加は主に売上総利益率の上昇によるもので、営業費用の増加により一部相殺されました。売上総利益率が高かったのは、製品コストの削減、工場の稼働率の上昇、および有利な外貨為替レートによるものです。
MSA調整後EBITは、2022年第2四半期の2,380万ドルに対し、2023年第2四半期の調整後EBITは2,440万ドルで、60万ドル増加しました。2023年第2四半期の調整後EBITマージンは40.3％でしたが、2022年第2四半期は38.6％でした。この増加は主に、非GAAPベースの売上総利益率の上昇によるもので、営業費用の増加により一部相殺されました。非GAAPベースの売上総利益率が高かったのは、製品コストの削減、工場の稼働率の上昇、および有利な外貨為替レートによるものです。
消費者向けMEMSマイク | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した3か月間、 |
| (百万単位) | | 2023 | | 収益の割合 | | 2022 | | 収益の割合 |
| 収入 | | $ | 64.6 | | | | | $ | 66.9 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の収益（損失） | | $ | 6.3 | | | 9.8% | | $ | (239.3) | | | (357.7)% |
| 株式ベースの報酬費用 | | 1.9 | | | | | 1.6 | | | |
| 無形資産の償却費用 | | 1.5 | | | | | 1.6 | | | |
| 減損費用 | | — | | | | | 239.8 | | | |
| リストラ費用 | | (1.1) | | | | | — | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他 (1) | | (0.2) | | | | | — | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の調整後収益 | | $ | 8.4 | | | 13.0% | | $ | 3.7 | | | 5.5% |
| | | | | | | | |
(1) その他は、業務に使用されていない施設に関連する継続的な純リース費用を表します。 |
|
|
収入
CMMの収益は、2022年第2四半期の6,690万ドルに対し、2023年第2四半期の6,460万ドルで、230万ドル、つまり 3.4% 減少しました。収益は主に、成熟製品の平均価格の低下により減少しましたが、EARおよびIoT市場での需要の増加により一部相殺されました。
利息と所得税を差し引く前の収益（損失）と調整後利益
2023年第2四半期のCMM EBITは630万ドルでしたが、2022年第2四半期の損失は2億3,930万ドルで、2億4,560万ドル増加しました。この増加は主に、2023年の第2四半期には再発しなかった2022年第2四半期の減損費用、売上総利益率の上昇、営業費用の減少によるもので、収益の減少により一部相殺されました。売上総利益率が高かったのは、固定資産の売却益によるものです。 前年のリストラ措置のメリット、 製品コストの削減と有利な外貨両替レートは、工場稼働率の低下によって一部相殺されました手に モバイル市場に出荷される成熟製品の平均価格が下がりました。
CMM 2023年第2四半期の調整後EBITは840万ドルでしたが、2022年第2四半期の収益は370万ドルで、470万ドル増加しました。2023年第2四半期の調整後EBITマージンは13.0％でしたが、2022年第2四半期は5.5％でした。この増加は主に、非GAAPベースの売上総利益率の増加と非GAAPベースの営業費用の減少によるもので、収益の減少により一部相殺されました。非GAAPベースの売上総利益率が高かったのは、固定資産の売却益によるものです。 前年のリストラ措置のメリット、 製品コストの削減と有利な外貨両替レートは、工場稼働率の低下によって一部相殺されました手に モバイル市場に出荷される成熟製品の平均価格が下がりました。
2023年6月30日までの6か月間のセグメント営業成績と、終了した6か月間の業績の比較 2022年6月30日に
精密デバイス | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した6か月間 | |
| (百万単位) | | 2023 | | 収益の割合 | | 2022 | | 収益の割合 | | |
| 収入 | | $ | 101.5 | | | | | $ | 115.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の収益 | | $ | 15.5 | | | 15.3% | | $ | 23.3 | | | 20.2% | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | 2.0 | | | | | 1.4 | | | | | |
| 無形資産の償却費用 | | 2.8 | | | | | 2.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
その他 (1) | | — | | | | | 3.4 | | | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の調整後収益 | | $ | 20.3 | | | 20.0% | | $ | 31.0 | | | 26.9% | | |
(1) 2022年の費用は、スピンオフ前の年金債務の調整を表しています。 | | |
| | |
収入
2023年6月30日までの6か月間のPD収益は1億150万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間のPD収益は1億1,520万ドルで、1,370万ドル、つまり 11.9% 減少しました。収益は主に、産業、流通、通信市場からの需要の減少により減少しましたが、電気自動車市場での需要の増加により一部相殺されました。
利息と所得税を差し引く前の収益と調整後利益
2023年6月30日までの6か月間のPD EBITは1,550万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の収益は2,330万ドルで、780万ドル減少しました。2023年6月30日までの6か月間のEBITマージンは15.3％でしたが、2022年6月30日までの6か月間のEBITマージンは20.2％でした。この減少は主に、収益の減少、売上総利益率の低下、営業費用の増加によるものでしたが、2023年にスピンオフ前の年金債務の調整が行われなかったことで一部相殺されました。売上総利益率の低下は、主に工場稼働率の低下によるもので、製品コストの削減と貴金属コストの削減によって一部相殺されました。
PD 2023年6月30日までの6か月間の調整後EBITは2,030万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の調整後EBITは3,100万ドルで、1,070万ドル減少しました。2023年6月30日までの6か月間の調整後EBITマージンは20.0％でしたが、2022年6月30日までの6か月間は26.9％でした。この減少は主に、収益の減少、非GAAPベースの売上総利益率の低下、および非GAAPベースの営業費用の増加によるものです。非GAAPベースの売上総利益率の低下は、主に工場稼働率の低下によるもので、製品コストの削減と貴金属コストの削減によって一部相殺されました。
医療技術および専門オーディオ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | | 2023 | | 収益の割合 | | 2022 | | 収益の割合 |
| 収入 | | $ | 106.1 | | | | | $ | 121.1 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の収益 | | $ | 35.0 | | | 33.0% | | $ | 44.8 | | | 37.0% |
| 株式ベースの報酬費用 | | 1.7 | | | | | 1.4 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の調整後収益 | | $ | 36.7 | | | 34.6% | | $ | 46.2 | | | 38.2% |
| | | | | | | | |
|
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収入
2023年6月30日までの6か月間のMSAの収益は1億610万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間のMSAの収益は1億2,110万ドルで、1,500万ドル、つまり 12.4% 減少しました。収益は主に、顧客が在庫レベルを下げたために補聴器市場への出荷量が減少したためですが、プレミアムオーディオ市場への出荷量の増加により一部相殺されました。市場の需要が低かったことに加えて、この時期の出荷量は、顧客に提供された金銭的インセンティブによって悪影響を受け、2022年の第4四半期には出荷量が増加しました。
利息と所得税を差し引く前の収益と調整後利益
2023年6月30日までの6か月間のMSA EBITは3,500万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の収益は4,480万ドルで、980万ドル、つまり 21.9% 減少しました。2023年6月30日までの6か月間のEBITマージンは33.0％でしたが、2022年6月30日までの6か月間のEBITマージンは37.0％でした。減少は主に、収益の減少、粗利益率の低下、営業費用の増加によるものです。売上総利益率の低下は、主に不利な製品構成によるものです。
MSA調整後EBITは、2022年6月30日までの6か月間の4,620万ドルに対し、2023年6月30日までの6か月間の調整後EBITは3,670万ドルで、950万ドル減少しました。2023年6月30日までの6か月間の調整後EBITマージンは34.6％でしたが、2022年6月30日までの6か月間の調整後EBITマージンは38.2％でした。減少は主に、収益の減少、粗利益率の低下、営業費用の増加によるものです。売上総利益率の低下は、主に不利な製品構成によるものです。
消費者向けMEMSマイク | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | | 2023 | | 収益の割合 | | 2022 | | 収益の割合 |
| 収入 | | $ | 109.7 | | | | | $ | 153.1 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息と所得税を控除する前の損失 | | $ | (1.9) | | | (1.7)% | | $ | (238.8) | | | (156.0)% |
| 株式ベースの報酬費用 | | 3.6 | | | | | 3.5 | | | |
| 無形資産の償却費用 | | 3.0 | | | | | 3.2 | | | |
| 減損費用 | | — | | | | | 239.8 | | | |
| リストラ費用 | | (0.3) | | | | | 6.6 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他 (1) | | (0.6) | | | | | 0.3 | | | |
| 利息と所得税を差し引く前の調整後収益 | | $ | 3.8 | | | 3.5% | | $ | 14.6 | | | 9.5% |
| | | | | | | | |
(1) その他は、業務に使用されていない施設に関連する継続的な純リース費用を表します。 |
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収入
2023年6月30日までの6か月間のCMMの収益は1億970万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間のCMMの収益は1億5,310万ドルで、4,340万ドル、つまり28.3％減少しました。収益は主に、モバイル、IoT、コンピューティング市場におけるMEMSマイクの需要の減少により減少しました。これらの市場の減少は、主に家電製品に対する世界的な需要の低迷とサプライチェーンの過剰在庫によるものです。市場の需要が低かったことに加えて、この時期の出荷量は、顧客に提供された金銭的インセンティブによって悪影響を受け、2022年の第4四半期には出荷量が増加しました。収益は、モバイル市場に出荷される成熟製品の平均価格の低下の影響も受けました。
利息と所得税を差し引く前の損失と調整後利益
2023年6月30日までの6か月間の利息税および所得税控除前のCMM損失は190万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の損失は2億3,880万ドルで、2億3,690万ドル改善しました。この増加は主に、2022年の第2四半期に発生しなかった2022年第2四半期の減損費用と営業費用の減少によるもので、収益の減少と粗利益率の低下により一部相殺されました。売上総利益率が低下したのは、工場の稼働率が低下したためです手に モバイル市場に出荷される成熟製品の平均価格が低いは、前年のリストラ措置の利益、固定資産の売却益によって一部相殺されました。 製品コストの削減と有利な外貨両替レート.
CMM 2023年6月30日までの6か月間の調整後EBITは380万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の調整後EBITは1,460万ドルで、1,080万ドル減少しました。2023年6月30日までの6か月間の調整後EBITマージンは3.5％でしたが、2022年6月30日までの6か月間の調整後EBITマージンは9.5％でした。この減少は主に、収益と非GAAPベースの売上総利益率の低下によるもので、非GAAPベースの営業費用の減少により一部相殺されました。非GAAPベースの売上総利益率が低下したのは、工場の稼働率が低下したためです手に モバイル市場に出荷される成熟製品の平均価格が低いは、前年のリストラ措置の利益、固定資産の売却益によって一部相殺されました。 製品コストの削減と有利な外貨両替レート.
流動性と資本資源
これまで、私たちは事業からプラスのキャッシュフローを生み出し、今後も生み出していくと予想しています。事業や資本ニーズに資金を供給できるかどうかは、事業から現金を生み出す継続的な能力と資本市場へのアクセスにかかっています。私たちは、事業からの将来のキャッシュフローと資本市場へのアクセスが、運転資金ニーズ、資本支出、戦略的投資、および自社株買いを賄うための十分なリソースを提供すると考えています。流動性を高めるために、米国では商業銀行のシンジケートからリボルビング・ライン・オブ・クレジット・ラインを確保しました。さらに、貸借対照表上の現金、事業によって生み出されるフリーキャッシュフロー、リボルビング・クレジット・ファシリティの下での利用可能性に加えて、追加の現金が必要になった場合、米国の債券または銀行市場を通じて長期的な資金調達を検討する可能性が最も高いでしょう。
私たちの事業はグローバルに展開しているため、現金の大部分は米国外で生み出され、通常は米国外で保有されています。当社の現金および現金同等物は、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、それぞれ合計5,440万ドルと4,820万ドルでした。これらの金額のうち、米国以外の事業が保有する現金の合計 4520万ドルです2023年6月30日および2022年12月31日現在、それぞれ4,000万ドルです。これらの資金を米国に送金する範囲で、その金額に対して米国の州所得税と適用される外国源泉徴収税を本国に送金する期間中に、支払いを求められる場合があります。経営陣は、海外子会社の収益を本国に送金する必要性を引き続き再評価します。
2023年2月8日、当社は、以前のクレジット契約（「2020年クレジット契約」）を修正および改訂する修正および改訂クレジット契約（「A＆Rクレジット契約」）を締結しました。この契約では、未払いの元本総額の借入額がいつでも4億ドルを超えないシニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティが規定されています。2023年6月30日現在、クレジットファシリティに基づく未払いの借入額は4,500万ドルでした。クレジットファシリティの期間中はいつでも、クレジットファシリティに基づくコミットメントを増やしたり、新しいクレジットファシリティの下で1つ以上の増分タームローンファシリティを設立したりすることができます。ただし、そのようなすべての追加ファシリティについて、元本の総額は2億ドルを超えないようにしてください。クレジットファシリティに基づくコミットメントは、2028年2月8日に終了し、未払いのローンは満期になります。追加情報については、注9を参照してください。連結財務諸表への借入金。
2020年2月24日、当社は取締役会が最大1億ドルの普通株式の自社株買戻しプログラムを承認したと発表しました。2022年4月28日、取締役会が承認総額を最大1億5000万ドルまで増やしたと発表しました。買い戻される株式の時期と金額は、市況やその他の要因の評価に基づいて当社が決定し、公開市場または私的に交渉した取引のいずれかで適用される証券法に従って行われます。私たちはこのプログラムに基づいて株式を購入する義務はありません。また、プログラムはいつでも中断または中止される可能性があります。実際に買い戻される株式の時期、数、株価は、普通株式の市場価格、一般的な市場および経済状況、適用される法的要件など、さまざまな要因によって異なります。買い戻した株式はすべて自己株式として保有されます。2023年6月30日および2022年に終了した6か月間に、それぞれ733,438株と1,249,495株の普通株式をそれぞれ合計1,250万ドルと2,540万ドルで買い戻しました。
連結キャッシュフロー計算書に反映されている営業、投資、財務活動によるキャッシュフローは、次の表にまとめられています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 |
| （使われた）が提供した純キャッシュフロー： | | | | |
| 営業活動 | | $ | 22.4 | | | $ | 20.4 | |
| 投資活動 | | 4.2 | | | (14.6) | |
| 資金調達活動 | | (20.1) | | | (26.2) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | (0.3) | | | (0.8) | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | | $ | 6.2 | | | $ | (21.2) | |
営業活動
営業活動によって提供される現金は、減損費用、減価償却費、無形資産の償却、株式ベースの報酬、繰延所得税の変更、営業資産と負債の変化の影響など、特定の非現金項目の純利益を調整します。2022年と比較して2023年の営業活動によって提供される現金の増加は、主に2023年の運転資本の改善とインセンティブ報酬支払いの減少によるもので、現金以外の費用項目を調整した後の純利益の減少により一部相殺されました。2023年の運転資本の好調な変化は、主に買掛金の増加と在庫の減少によるものです。
投資活動
2023年の投資活動によって提供された現金は、主に特定の機械設備の売却による収益でした。2023年から2022年にかけて投資活動に使用された現金は、主に製品の革新とコスト削減を支援するための資本支出に使用された現金でした。
2023年には、資本支出は次の範囲になると予想しています収益の 3% から 4%s.
資金調達活動
2023年の財務活動に使用された現金は、主に1,250万ドルの普通株式の買戻し、株式報奨の純株式決済に関連する610万ドルの税金の支払い、および190万ドルの債務発行費用の支払いに関連していましたが、オプションの行使による160万ドルの収益によって一部相殺されました。2022年の財務活動に使用された現金は、主に普通株式の2,540万ドルの買戻しと、株式報奨の純株式決済に関連する620万ドルの税金の支払いに関連していましたが、オプションの行使による600万ドルの収益によって一部相殺されました。
偶発的義務
私たちは、通常の業務過程で発生するさまざまな法的手続き、請求、調査に携わっています。法的な不測の事態については注記14で説明しています。当社の連結財務諸表に対するコミットメントと偶発負債。
重要な会計上の見積もり
この経営成績と財務状況に関する議論と分析は、米国会計基準に従って作成された当社の連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、資産、負債、収益、費用、および関連する開示の報告に関連する見積もりと仮定を使用する必要があります。これらの財務諸表を作成するにあたり、私たちは財務諸表に含まれる特定の金額を最善の方法で見積もり、判断しました。見積もりは定期的に改訂されます。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
当社の重要な会計上の見積もりに関する情報は、2023年2月9日に証券取引委員会に提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」に記載されています。以前に報告した重要な会計上の見積もりには重要な変更はありません。
最近の会計基準
注2に記載のとおりです。当社の連結財務諸表の最近の会計基準。最近発行または採用された会計基準で、当社の収益、収益、または流動性に重大な影響を及ぼした、または及ぼすと予想される会計基準はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
2023年6月30日に終了した6か月間は、 当社の年次報告書で開示されている市場リスク・エクスポージャーに関する情報に重大な変更はありませんでした2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K。2022年12月31日現在の当社の市場リスクに関する議論については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
アイテム 4. 統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者（「CEO」）と最高財務責任者（「CFO」）の監督と参加を得て、このレポートの対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法（以下「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、このレポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きは、取引法報告書で開示する必要のある情報が（1）証券取引委員会の規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、（2）蓄積され、CEOやCFOを含む当社の経営陣に伝達されることを保証する上で有効であると結論付けました必要な開示について適時に決定できるように。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年の第2四半期に発生した財務報告に対する当社の内部統制の変更で、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または実質的に重大な影響を与える可能性がかなり高い変化はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
CEOやCFOを含む当社の経営陣は、当社の開示管理や財務報告に対する内部統制が、すべてのエラーや不正を防止または検出することを期待していません。制御システムは、どんなにうまく設計および運用されても、制御システムの目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。制御システムの設計には、制御の利点をコストと比較して考慮する必要があるという事実を反映する必要があります。さらに、すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、エラーや詐欺による虚偽表示が発生しないこと、または統制上の問題や詐欺の事例がすべて検出されるという絶対的な保証はありません。これらの固有の制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純なエラーやミスが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。統制は、一部の人物の個々の行為、意図的に改ざんされた文書、Knowlesまたは第三者内での2人以上の個人の共謀、または経営陣による統制の無効化によって回避されることもあります。あらゆる統制システムの設計は、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計であっても、将来起こり得るあらゆる状況下で定められた目標を達成できるという保証はありません。将来の期間における統制の有効性の評価予測にはリスクが伴います。時間が経つにつれて、状況の変化や方針や手続きの遵守度の低下により、統制が不十分になる可能性があります。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
法的手続きに関連する不測の事態の議論については、注記14を参照してください。参照によりここに組み込まれている当社の連結財務諸表に対するコミットメントと偶発負債。
上記に別段の記載がない限り、法的手続きにおいて重要な進展はありませんでした。
アイテム 1A.リスク要因
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しで以前に開示されたリスク要因からの重要な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
2020年2月24日、当社は取締役会が最大1億ドルの当社の普通株式の自社株買戻しプログラムを承認したと発表しました。2022年4月28日、当社は、取締役会が承認額を総額で最大1億5000万ドルまで増やしたと発表しました。買い戻される株式の時期と金額は、市況やその他の要因の評価に基づいて当社が決定し、公開市場または私的に交渉した取引のいずれかで適用される証券法に従って行われます。当社にはこのプログラムに基づいて株式を購入する義務はなく、プログラムはいつでも中断または中止される可能性があります。実際に買い戻される株式の時期、数、株価は、会社の普通株式の市場価格、一般的な市場および経済状況、適用される法的要件など、さまざまな要因によって異なります。買い戻した株式はすべて自己株式として保有されます。
以下は、2023年6月30日までの3か月間の自社株買いの概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位、1株あたりの金額および1株あたりの金額を除く） |
| ピリオド | | 購入した株式の総数 | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公表されたプログラムの一環として購入した株式の総数 | | このプログラムでまだ購入できる株式のおおよそのドル価値 |
| 2023 年 5 月 | | 299,679 | | $ | 16.68 | | | 299,679 | | $ | 132.7 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
アイテム 5.その他の情報
取締役兼役員の取引計画と取り決め
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名前 (タイトル) | | 取られた措置 | | アクションの日付 | | 取引契約の種類 | | 取引契約に従って購入または売却される普通株式の総数 | | 有効期限 |
| | | ルール 10b5-1* | | ノンルール 10b5-1** | | |
ジェフリー・ニューさん (社長兼最高経営責任者) | | 養子縁組 | | 5/12/2023 | | X | | | | まで 125,000売却する株式 | | 12/29/2023 |
ジョン・アンダーソン (上級副社長兼最高財務責任者) | | 養子縁組 | | 5/25/2023 | | X | | | | まで 20,000売却する株式 | | 1/31/2024 |
ダニエル・ギーゼッケさん (上級副社長兼最高執行責任者) | | 養子縁組 | | 5/31/2023 | | X | | | | まで 10,075売却する株式 | | 2/9/2024 |
* ルール10b5-1 (c) のアファーマティブ・ディフェンス条件を満たすことを目的としています
** ルール10b5-1 (c) の肯定的抗弁を満たすことを意図したものではありません
アイテム 6.展示品
| | | | | |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14（a）または15d-14（a）に基づく最高経営責任者の認定 |
| | |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14（a）または15d-14（a）に基づく最高財務責任者の認定 |
| | |
32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者と最高財務責任者の共同認定 |
| |
| 101 | インラインXBRL形式のKnowles Corporationの2023年6月30日までの四半期報告書のフォーム10-Qの四半期報告書からの次の財務情報：（i）2023年6月30日および2022年に終了した3か月および6か月の連結損益計算書（未監査）、（ii）2023年6月30日および2022年に終了した3か月および6か月間の包括利益計算書（未監査）、（iii）2023年6月30日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表（未監査）、（iv）3つの連結株主資本計算書（未監査）と2023年6月30日および2022年に終了した6か月間、（v）2023年および2022年6月30日までの6か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査）、および（vi）連結財務諸表の注記（未監査）は、テキストのブロックとしてタグ付けされ、詳細なタグが含まれています。 |
| |
| 104 | 2023年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の表紙。インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | |
| | ノウルズコーポレーション |
| | |
| 日付: | 2023年8月2日 | /s/ ジョン・S・アンダーソン |
| | ジョン・S・アンダーソン |
| | 上級副社長兼最高財務責任者 |
| | (最高財務責任者) |
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