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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
__________________________________________________________________________

フォーム 10-Q
__________________________________________________________________________
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年12月31日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間中
コミッションファイル番号 001-33383
__________________________________________________________________________

Logo.jpg
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_________________________________________________________________________
デラウェア州 77-0353939
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		 (IRS) 雇用主
識別番号)
980 ロックアベニュー
サンノゼ, カリフォルニア州95131
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(408) 503-8000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
__________________________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、1株あたり額面0.001ドルSMCIナスダック・グローバル・セレクト・マーケット

登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒ いいえ☐    
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルターx  アクセラレーテッド・ファイラー
☐
非加速ファイラー
☐
  小規模な報告会社
☐
新興成長企業
☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐


登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2024年1月31日現在、私たちは再 55,933,330発行済の登録者の普通株式、額面0.001ドルの発行済普通株式。登録者が発行する唯一の種類の普通株式です。



スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
四半期報告書（フォーム10-Q）
2023年12月31日に終了した3か月間

目次
 
  ページ
パート I
財務情報
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
1
2023年12月31日および2023年6月30日現在の要約連結貸借対照表
1
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結営業報告書
2
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の包括利益の要約連結計算書
3
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書
4
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書
6
要約連結財務諸表の注記
8
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
32
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
43
アイテム 4.
統制と手続き
44
パート 2
その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
45
アイテム 1A.
リスク要因
45
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
45
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
45
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
45
アイテム 5.
その他の情報
45
アイテム 6.
展示品
46
署名
47

文脈上別段の定めがない限り、このドキュメントの「スーパーマイクロ」、「スーパーマイクロ」、「私たち」、「会社」、「私たち」という言葉は、スーパーマイクロコンピューター株式会社、および該当する場合は当社の完全子会社を指します。フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されているSupermicro、会社のロゴ、その他の登録商標または慣習法上の商標、サービスマーク、または商号は、Super Micro Computer, Inc. またはその関連会社の所有物です。このForm 10-Qの四半期報告書に記載されているその他の商標、サービスマーク、または商号は、それぞれの所有者に帰属します。

当社のウェブサイトに含まれる情報、または当社のウェブサイトからハイパーリンクで入手できる情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書や、当社がSECに提出または提供するその他の文書には組み込まれていません。私たちは、重要な非公開情報を開示し、規則FDに基づく開示義務を遵守する手段として、当社のウェブサイトを使用するつもりです。このような開示は、当社のウェブサイトの「投資家向け情報」セクションに含まれます。したがって、投資家は、プレスリリース、投資家向けプレゼンテーション、SEC提出書類、公開電話会議やウェブキャストをフォローすることに加えて、当社のウェブサイトのそのセクションを監視する必要があります。

目次
パートI: 財務情報

アイテム1。財務諸表
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりの額面金額を除く）
(未監査)
12月31日6月30日
20232023
資産
流動資産：
現金および現金同等物$725,660 $440,459 
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額77と $82それぞれ、2023年12月31日と2023年6月30日（関連当事者からの売掛金を含む）3,859と $5,473それぞれ2023年12月31日と2023年6月30日）
1,502,971 1,148,259 
インベントリ2,466,997 1,445,564 
前払費用およびその他の流動資産（ドルの関連当事者からの売掛金を含む）34,293と $27,732それぞれ2023年12月31日と2023年6月30日）
146,727 145,144 
流動資産合計4,842,355 3,179,426 
不動産、プラント、設備、純額297,102 290,240 
繰延所得税、純額218,274 162,654 
その他の資産47,269 42,409 
総資産$5,405,000 $3,674,729 
負債と株主資本
流動負債:
買掛金（関連当事者に支払うべき金額を含む）101,700と $89,134それぞれ2023年12月31日と2023年6月30日）
$1,261,533 $776,831 
未払負債（関連当事者に支払うべき金額を含む）18,509と $14,017それぞれ2023年12月31日と2023年6月30日）
214,462 163,865 
支払うべき所得税46,453 129,166 
短期債務276,307 170,123 
繰延収益193,334 134,667 
流動負債合計1,992,089 1,374,652 
繰延収益、非流動収益190,342 169,781 
長期債務99,322 120,179 
その他の長期負債 46,173 37,947 
負債総額2,327,926 1,702,559 
コミットメントと不測の事態（注11）
株主資本:
普通株式と追加の払込資本金、ドル0.001額面価格
授権株式: 100,000; 発行済み株式と発行済み株式： 55,917そして 52,901それぞれ、2023年12月31日と2023年6月30日に
1,190,276 538,352 
その他の包括利益の累計657 639 
利益剰余金1,885,977 1,433,014 
トータル・スーパー・マイクロ・コンピューター社の株主資本3,076,910 1,972,005 
非支配持分164 165 
株主資本の総額3,077,074 1,972,170 
負債総額と株主資本$5,405,000 $3,674,729 

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 1

目次
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結営業明細書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
 3 か月が終了
12月31日		6 か月間終了
12月31日
 2023202220232022
純売上高（関連当事者の売上高を含む）15,781と $20,073それぞれ2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間で、33,177と $45,126（それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した6か月間）
$3,664,924 $1,803,195 $5,784,596 $3,655,325 
売上原価（関連当事者による$の購入を含む）112,445と $98,743それぞれ2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間で、225,552と $195,279（それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した6か月間）
3,100,602 1,465,773 4,866,583 2,970,368 
売上総利益564,322 337,422 918,013 684,957 
営業経費:
研究開発 108,824 70,700 219,851 144,943 
セールスとマーケティング46,854 28,445 84,084 57,808 
一般と管理37,180 23,095 70,104 46,901 
営業費用の合計192,858 122,240 374,039 249,652 
事業からの収入371,464 215,182 543,974 435,305 
その他の（費用）収入、純額
(7,886)(6,335)(1,273)1,719 
支払利息(8,131)(1,756)(9,994)(5,694)
所得税引当前利益355,447 207,091 532,707 431,330 
所得税規定(61,503)(29,573)(81,718)(68,507)
株式投資先からの収益（損失）の割合（税引後）
2,024 (1,351)1,974 (2,240)
当期純利益$295,968 $176,167 $452,963 $360,583 
普通株式1株あたりの純利益：
ベーシック$5.47 $3.31 $8.45 $6.84 
希釈$5.10 $3.14 $7.86 $6.51 
普通株式1株あたりの純利益の計算に使用される加重平均株式：
ベーシック54,135 53,160 53,614 52,726 
希釈58,078 56,144 57,632 55,427 


要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結包括利益計算書
(千単位)
(未監査)
 3 か月が終了
12月31日		6 か月間終了
12月31日
 2023202220232022
当期純利益$295,968 $176,167 $452,963 $360,583 
その他の包括利益（損失）（税引後）
外貨換算利益 (損失) 6 98 18 (299)
その他の包括利益（損失）の合計（税引後）6 98 18 (299)
包括利益合計 $295,974 $176,265 $452,981 $360,284 

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
スーパーマイクロコンピューター株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位、株式金額を除く)
(未監査)

2023年12月31日に終了した3か月間普通株式と
追加支払い済み
資本		累積
その他
包括利益		保持
収益		非支配持分合計
株主の
エクイティ
株式金額
2023年9月30日の残高53,294,998 $574,718 $651 $1,590,009 $161 $2,165,539 
ストック・オプションの行使、税引後152,452 5,287 — — — 5,287 
譲渡制限付株式の権利確定による普通株式の発売213,366 — — — — — 
制限付株式ユニットの権利確定に関する源泉徴収税で源泉徴収される株式(58,617)(15,594)— — — (15,594)
公募による普通株式の発行、発行費用を差し引いたもの
2,315,105 582,804 — — — 582,804 
株式ベースの報酬— 43,061 — — — 43,061 
その他の包括利益— — 6 — — 6 
当期純利益— — — 295,968 3 295,971 
2023年12月31日現在の残高55,917,304 $1,190,276 $657 $1,885,977 $164 $3,077,074 


2022年12月31日に終了した3か月間
普通株式と
追加支払い済み
資本
累積
その他
包括利益
保持
収益		非支配持分合計
株主の
エクイティ
株式金額
2022年9月30日時点の残高
52,851,469 $497,183 $514 $1,127,339 $167 $1,625,203 
ストック・オプションの行使、税引後347,666 7,183 — — — 7,183 
譲渡制限付株式の権利確定による普通株式の発売290,471 — — — — — 
制限付株式ユニットの権利確定に関する源泉徴収税で源泉徴収される株式(89,305)(6,788)— — — (6,788)
株式ベースの報酬— 16,981 — — — 16,981 
その他の包括利益
— — 98 — — 98 
当期純利益 (損失)— — — 176,167 (2)176,165 
2022年12月31日現在の残高
53,400,301 $514,559 $612 $1,303,506 $165 $1,818,842 



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目次
2023年12月31日に終了した6か月間
普通株式と
追加支払い済み
資本		累積
その他
包括利益		保持
収益		非支配持分合計
株主の
エクイティ
株式金額
2023年6月30日の残高
52,901,358 $538,352 $639 $1,433,014 $165 $1,972,170 
ストック・オプションの行使、税引後341,409 9,574 — — — 9,574 
譲渡制限付株式の権利確定による普通株式の発売511,022 — — — — — 
制限付株式ユニットの権利確定に関する源泉徴収税で源泉徴収される株式(151,590)(40,894)— — — (40,894)
公募による普通株式の発行、発行費用を差し引いたもの
2,315,105 582,804 — — — 582,804 
株式ベースの報酬— 100,440 — — — 100,440 
その他の包括利益— — 18 — — 18 
当期純利益 (損失)
— — — 452,963 (1)452,962 
2023年12月31日現在の残高
55,917,304 $1,190,276 $657 $1,885,977 $164 $3,077,074 


2022年12月31日に終了した6か月間
普通株式と
追加支払い済み
資本
累積
その他
包括利益 (損失)
保持
収益		非支配持分合計
株主の
エクイティ
株式金額
2022年6月30日時点の残高52,311,014 $481,741 $911 $942,923 $172 $1,425,747 
ストック・オプションの行使、税引後752,892 15,327 — — — 15,327 
譲渡制限付株式の権利確定による普通株式の発売484,003 — — — — — 
制限付株式ユニットの権利確定に関する源泉徴収税で源泉徴収される株式(147,608)(10,504)— — — (10,504)
株式ベースの報酬— 27,995 — — — 27,995 
その他の包括損失
— — (299)— — (299)
当期純利益 (損失)— — — 360,583 (7)360,576 
2022年12月31日現在の残高
53,400,301 $514,559 $612 $1,303,506 $165 $1,818,842 



要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
6 か月間終了
12月31日
 20232022
営業活動:
当期純利益$452,963 $360,583 
純利益と営業活動によって提供される（使用された）純現金との調整：
減価償却と償却18,775 17,196 
株式ベースの報酬費用100,440 27,995 
株式投資先からの（収益）損失のシェア
(1,974)2,240 
外貨両替損失（利益）
5,680 (4,614)
繰延所得税、純額(55,620)(25,812)
その他2,700 (430)
営業資産および負債の変動：
売掛金、純額（関連当事者残高の変動を含む）1,614と $3,178（それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した6か月間）
(354,685)68,036 
インベントリ(1,021,433)123,789 
前払費用およびその他の資産（関連当事者のドル残高の変動を含む）6,561) と $ (22,925）2023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ終了した6か月間）
3,343 518 
買掛金（関連当事者の残高の変動を含む）12,566と $751（それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した6か月間）
479,613 (90,908)
支払うべき所得税(82,713)(3,030)
未払負債（関連当事者の残高の変動を含む）4,492と $851（それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した6か月間）
48,979 (44,092)
繰延収益79,228 46,243 
その他の長期負債（関連当事者の残高の変動を含む）152) と $ (168）2023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ終了した6か月間）
84 (3,040)
営業活動により提供された純現金（使用額）
(324,620)474,674 
投資活動:
不動産、プラント、設備の購入（関連当事者への金額の支払いを含む）4,528と $4,514（それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した6か月間）
(17,351)(20,631)
株式への投資
(5,184)— 
投資活動に使用された純現金
(22,535)(20,631)
資金調達活動:
借入による収入857,683 144,037 
借金の返済(776,987)(564,662)
ストック・オプションの行使による収入、税引後9,574 15,327 
制限付株式の権利確定に関する源泉徴収税の支払い(40,894)(10,504)
公募による普通株式の発行、発行費用を差し引いたもの
582,804 — 
その他14 (19)
財務活動によって提供された（使用された）純現金
632,194 (415,821)
為替レートの変動が現金に与える影響170 (1,693)
現金、現金同等物、制限付現金の純増加額
285,209 36,529 
期首における現金、現金同等物および制限付現金440,960 268,559 
期末の現金、現金同等物および制限付現金$726,169 $305,088 
キャッシュフロー情報の補足開示:
利息として支払われた現金$9,344 $6,084 
税金の支払い済み現金、払い戻し額を差し引いたもの$217,788 $96,156 
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目次
非現金投資および資金調達活動：
未払いの財産、プラント、設備の購入（関連当事者への支払いによる金額を含む）2,577と $1,764（それぞれ2023年12月31日現在、2022年12月31日現在）
$6,163 $3,333 
オペレーティングリース契約と引き換えに取得した使用権 (「ROU」) 資産 $9,749 $1,024 


要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

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目次

スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)

ノート 1.重要な会計方針の要約

重要な会計方針と見積もり

重要な変更はありません2023年8月28日に提出されたフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8、注1「重要な会計方針の組織と要約」に開示されている、デラウェア州の法律に基づいて設立された企業であるスーパー・マイクロ・コンピューター社とその連結法人（以下、総称して「当社」）の重要な会計方針について説明しました。経営陣の見積もりは、必要に応じて、一般的なマクロ経済状況、インフレ、金利の変化、地政学的な出来事を考慮に入れています。

プレゼンテーションの基礎

ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表は、米国証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って当社が作成したものです。米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。

ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表には、連結財政状態、経営成績、および表示期間のキャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の定期調整を含むすべての調整が反映されています。2023年12月31日に終了した3か月と6か月の連結業績は、必ずしも将来の四半期または2024年6月30日に終了する会計年度に予想される業績を示すものではありません。

要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動による現金に含まれる前年の金額は、当年度の表示に合わせて再分類されました。これらの表示上の変更は、以前に報告された結果には影響しません。

サプライヤーリスクの集中

当社が製品の製造に使用する特定の材料は、限られた数のサプライヤーから入手可能です。供給の中断や業界の需要の増加により、これらの材料が不足する可能性があります。2つのサプライヤーが説明されました 68.1% と 7.32023年12月31日に終了した3か月間の総購入額に占める割合、および同じ2つのサプライヤーが占める割合 17.6% と 14.12022年12月31日に終了した3か月間の合計購入額に占める割合。2つのサプライヤーが説明されました 62.9% と 8.62023年12月31日に終了した6か月間の総購入額に占める割合、および同じ2つのサプライヤーが占める割合 22.3% と 15.32022年12月31日に終了した6か月間の合計購入額に占める割合。購入総額が会社のサプライヤーの1つに集中する傾向が高まっています 68.1% と 62.92023年12月31日に終了した3か月と6か月間の合計購入額に占める割合は、会社の顧客向けのソリューションを構築するための主要コンポーネントの購入によるものです。AblecomとCompuware、および会社の関連当事者からの購入（パートI、項目1、注8、「関連当事者取引」を参照）を合わせた金額は 3.6% と 6.72023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の総売上原価のそれぞれに対する割合、およびそれらを合わせたもの 4.6% と 6.62023年12月31日および2022年に終了した6か月間の総売上原価のそれぞれに対する割合。

信用の集中と顧客リスク

当社が信用リスクを集中させる可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物、制限付現金および売掛金です。

4人の顧客が説明しました 26.7%, 16.3%, 13.0% と 11.32023年12月31日現在の売掛金の純割合。2人の顧客が説明しました 22.9% と 19.3売掛金の割合、2023年6月30日現在のものです。これらの売掛金は、会社にとって信用リスクが集中していることを示しています。

SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 8

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スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
2人の顧客が説明しました 25.5% と 10.42023年12月31日に終了した3か月間の純売上高の％とねです お客様の説明は 25.32023年12月31日に終了した6か月間の純売上高の％。終了した3か月間、純売上高の10％以上を占める顧客は1人もいませんでした 2022年12月31日、そして1人の顧客がアカウントを取得しました 15.8終了した6か月間の純売上高の％ 2022年12月31日.

まだ採択されていない会計上の宣言

2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）— 報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。このASUでは、公的機関が中間および年次ベースで追加のセグメント開示を提供することを義務付けています。このASUの修正は、実行不可能な場合を除き、財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡って適用する必要があります。移行時には、前期に開示されたセグメント経費カテゴリと金額は、採用期間中に特定され開示された重要なセグメント経費カテゴリに基づいている必要があります。ASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社では現在、このガイダンスとそれが財務諸表の開示に与える影響を評価しています。

2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」を発表しました。これには、主に税率調整カテゴリと管轄区域によって支払われる所得税の標準化と細分化を通じて、所得税の開示をさらに強化する改正が含まれています。修正は、2025年7月1日から始まる当社の年間期間に有効で、早期採用が認められており、将来的または遡及的に適用する必要があります。当社では現在、このガイダンスとそれが財務諸表の開示に与える影響を評価しています。

ノート 2.         収益

収益の細分化

同社は収益を製品の種類別および地域市場別に分類しています。サービス収益は 10% 未満ですが、総収益に占める割合はそれほど大きくなく、それぞれのカテゴリーにまとめられています。

以下は、製品タイプ別の純売上 (千単位) の概要です。
 3 か月が終了
12月31日		6 か月間終了
12月31日
 2023202220232022
サーバーとストレージシステム$3,435,562 $1,660,931 $5,402,170 $3,373,987 
サブシステムとアクセサリー229,362 142,264 382,426 281,338 
合計$3,664,924 $1,803,195 $5,784,596 $3,655,325 

サーバーとストレージシステムは、サブシステムとアクセサリ、および関連サービスの組み立てと統合を構成します。サブシステムとアクセサリは、サーバーボード、シャーシ、アクセサリで構成されています。

SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 9

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スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
海外の純売上高は、製品が出荷された国と地域に基づいています。以下は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と6か月間の地域別の純売上高（千単位）の概要です。

 3 か月が終了
12月31日
6 か月間終了
12月31日
 2023202220232022
米国$2,605,585 $1,091,391 $4,225,099 $2,386,895 
アジア656,220 330,711 881,688 600,735 
ヨーロッパ288,448 312,533 479,296 547,607 
その他114,671 68,560 198,513 120,088 
合計$3,664,924 $1,803,195 $5,784,596 $3,655,325 

契約残高

一般的に、当社が提供するサービスの支払い条件は 30に 60日々。場合によっては、お客様は商品やサービスの代金を配送前に前払いすることができます。売掛金とは、履行義務の一部または全部を履行するための対価に対する当社の無条件の権利に関するものです。

契約資産とは、当社がお客様に譲渡した商品またはサービスと引き換えに、かかる権利が時間の経過以外の条件である場合に、対価を受け取る権利です。このような契約資産は、当社の要約連結財務諸表にとって重要ではありません。

契約負債は繰延収益で構成され、関連する履行義務を会社が履行する前に顧客に請求された金額または顧客から受け取った事前対価に関するものです。当社の繰延収益は、主に延長保証やオンサイトサービスのために前払いされた顧客からの支払いによるものです。これらの履行義務は時間の経過とともに履行されるからです。さらに、将来の製品の販売に関連するキャンセル不可の返金不可の契約負債から受け取る事前対価のタイミングにより、繰延収益が変動する場合があります。2023年12月31日に終了した3か月および6か月間に認識された収益は、2023年6月30日現在の期首繰延収益残高に含まれていました304.4百万は、ドルでした31.5百万と $75.2それぞれ百万。

繰延収益は$増加しました79.22023年6月30日に終了した会計年度と比較した場合、2023年12月31日時点で100万です。この増加は主に$によるものです44.3今後12か月以内に履行される予定の製品販売に関連する履行義務を当社が履行する前に、お客様から受け取ったキャンセル不可の返金不可の前払い対価または現金対価が100万件増加しました。

残りの履行債務に割り当てられた取引価格

残りの履行債務は、報告期間の終了時点で、履行されていない、または一部しか引き渡されていない履行債務に割り当てられた取引価格の合計です。当社は、当初の予定期間が1年以下の契約の一部である残りの履行義務に関する情報を開示しないという免除を適用します。これらの履行義務は通常、契約期間が1年以内の統合サービスや延長保証サービスを含むオンサイトサービスなどのサービスと、管理がまだ移管されていない製品で構成されます。2023年12月31日現在の残りの履行債務に割り当てられた取引価格の価値は約 $383.6百万。当社は、おおよその認識を期待しています 50%次回の収益としての残りの履行義務のうち 12数ヶ月、そしてそれ以降の残り。

SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 10

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スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
資産計上された契約取得費用と履行費用

契約取得費用は、契約が締結されていなければ発生しなかったであろう顧客との契約を結ぶために当社が負担する増分費用です。契約取得費用は、主に会社の従業員に支払われるインセンティブボーナスで構成されています。契約取得費用は、顧客との契約を取得して履行するための増分費用および回収可能な費用と見なされるため、資産計上可能です。当社は、償却期間が1年以下の場合、通常は関連するサーバーおよびストレージシステムまたはコンポーネントの引き渡し時に発生する費用インセンティブボーナスの費用に、実際的な手段を適用します。契約費用の償却期間が1年を超える場合、当社は、ハードウェアとサービスのパフォーマンス義務と費用の間のインセンティブボーナスコスト資産の配分時に、関連するサーバーおよびストレージシステムまたはコンポーネントの納入時にハードウェアパフォーマンス義務に割り当てられた費用を判断し、サービスの提供が予定されている期間中のサービス履行義務に割り当てられた費用を償却します。資本化の対象となる履行義務に割り当てられる契約取得費用は、会社の要約連結財務諸表では重要ではありません。

契約履行費用は、他のガイダンスの範囲に含まれない範囲で、第三者が提供する外部委託サービスに対して事前に支払われた費用です。第三者が提供するアウトソーシングサービスに対して前払いされたフルフィルメント費用は、サービスの提供が見込まれる期間にわたって資産計上され、償却されます。このような履行費用は、当社の要約連結財務諸表にとって重要ではありません。

ノート 3.普通株式1株当たりの純利益

次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純利益（1株あたりの金額を除く千単位）の計算を示しています。

 3 か月が終了
12月31日		6 か月間終了
12月31日
 2023202220232022
分子:
当期純利益$295,968 $176,167 $452,963 $360,583 
分母:
加重平均発行済株式数54,135 53,160 53,614 52,726 
希薄化証券の影響3,943 2,984 4,017 2,701 
加重平均希薄化後株式58,078 56,144 57,632 55,427 
普通株式1株当たりの基本純利益$5.47 $3.31 $8.45 $6.84 
普通株式1株当たりの希薄化後純利益$5.10 $3.14 $7.86 $6.51 

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と6か月間、当社にはストックオプションと制限付株式ユニット（「RSU」）がありました。 将来の1株当たりの基本利益を希薄化する可能性のある未払いのものですが、希薄化防止効果があるため、提示された期間の希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外されました。未払いの株式報奨から生じた希薄化防止普通株式同等物は 584,855そして 211,729それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間、 461,292そして 259,562それぞれ2023年12月31日、2022年12月31日に終了した6か月間です。

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(未監査)
ノート 4.貸借対照表の構成要素

次の表は、選択した貸借対照表項目の詳細 (千単位) を示しています。

現金、現金同等物および制限付現金：
 2023年12月31日2023年6月30日
現金および現金同等物$725,660 $440,459 
その他の資産に含まれる制限付現金509 501 
現金、現金同等物および制限付現金の合計$726,169 $440,960 


インベントリ:
2023年12月31日2023年6月30日
完成品$1,566,278 $1,045,177 
作業中516,331 71,874 
購入した部品と原材料384,388 328,513 
在庫総数$2,466,997 $1,445,564 
    


資産、プラント、設備:
 2023年12月31日2023年6月30日
建物$143,496 $143,496 
機械および装置138,256 130,151 
土地90,754 86,642 
建物と借地権の改善61,708 59,634 
家具と備品38,820 36,303 
ソフトウェア23,823 23,098 
建物の建設が進行中です1,941 303 
498,798 479,627 
減価償却累計額と償却額(201,696)(189,387)
不動産、プラント、設備、純額$297,102 $290,240 

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(未監査)

未払負債:    
2023年12月31日2023年6月30日
未払給与および関連費用$64,237 $53,439 
顧客預金35,965 16,577 
委託製造業者の負債24,565 23,634 
未払の協同組合マーケティング費用12,153 9,744 
未払保証費用9,554 9,079 
オペレーティング・リースの負債8,940 7,292 
未払いの専門家手数料756 2,363 
その他58,292 41,737 
未払負債合計$214,462 $163,865 


製品保証:
3 か月が終了
12月31日
6 か月間終了
12月31日
 2023202220232022
残高、期初$15,629 $12,703 $14,859 $12,136 
保証規定10,515 8,933 23,044 17,550 
利用コスト(9,587)(8,553)(21,391)(17,026)
既存の保証に対する推定負債の変更59 193 104 616 
残高、期末16,616 13,276 16,616 13,276 
現在の部分9,554 8,668 9,554 8,668 
非流動部分$7,062 $4,608 $7,062 $4,608 

ノート 5.公正価値の開示

経常的に公正価値で測定された当社の金融商品は、現金同等物、その他の資産、および未払負債に含まれます。当社は、オークションレート証券への投資を除く金融商品を公正価値階層のレベル1またはレベル2に分類しています。これは、当社が活発な市場での相場価格を使用するか、市場で観察可能なインプットを使用して公正価値を決定する代替価格ソースとモデルを使用するためです。

2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、公正価値の決定が観察可能なインプットに基づいていないため、当社のオークションレート証券への投資は公正価値階層のレベル3に分類されます。当社は、割引キャッシュフロー法を使用して、各期末のオークションレート証券の公正価値を見積もっています。（i）類似証券の観察可能な市場レートに基づく期待利回り、（ii）毎月リセットされる証券クーポンレート、（iii）推定保有期間、（iv）流動性割引を前提としています。流動性割引の前提は、類似証券の市場性割引がないという経営陣の見積もりに基づいており、長期にわたる金融市場の動向、最近の証券の償還、その他の市場活動の分析に基づいて決定されます。

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定期的に測定される金融資産と負債

次の表は、2023年12月31日および2023年6月30日現在の当社の金融商品を示しています。これらは、公正価値階層内のレベルごとに定期的に公正価値で測定されます。これらは、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプット（千単位）に基づいて分類されます。

2023年12月31日レベル 1レベル 2レベル 3での資産
公正価値
資産
マネー・マーケット・ファンド (1)
$284 $— $— $284 
預金証書 (2)
— 465 — 465 
市場性のある株式証券への投資
4,176 — — 4,176 
オークションレートのセキュリティ— — 1,843 1,843 
公正価値で測定された総資産$4,460 $465 $1,843 $6,768 
2023年6月30日レベル 1レベル 2レベル 3での資産
公正価値
資産
マネー・マーケット・ファンド (1)
$20,823 $— $— $20,823 
預金証書 (2)
— 462 — 462 
オークションレートのセキュリティ— — 1,843 1,843 
公正価値で測定された総資産$20,823 $462 $1,843 $23,128 

(1) $0.1百万と $20.6100万のマネーマーケットファンドには、現金および現金同等物と0.2百万と $0.22023年12月31日および2023年6月30日の時点で、それぞれ100万のマネーマーケット資金が制限付現金に、非流動資産が他の資産に含まれています。

(2) $0.2百万と $0.2100万ドルの預金証書は、現金および現金同等物に含まれています、ドル0.1百万と $0.1100万ドルの預金証書は前払費用およびその他の資産に含まれており、また$0.2百万と $0.22023年12月31日および2023年6月30日の時点で、それぞれ100万枚の預金証書が制限付現金に、非流動資産が要約連結貸借対照表に含まれています。    

現金および現金同等物、売掛金、その他の資産、買掛金および未払負債の要約連結貸借対照表に報告されている帳簿価額は、公正価値に近いものです。市場性のある株式証券への投資は、公開取引所で入手可能な価値を使用し、レベル1のインプットに基づいて公正価値で行われます。投資の未実現損益は収益に含まれます。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の要約連結営業報告書には、未実現利益が含まれています0.3百万と$の損失0.8その他の収益、純額にはそれぞれ100万件が計上されています。

また、当社は四半期ごとに、現在の予想信用損失を共同で評価しています過去の経験、市場データ、発行体固有の要因、現在の経済状況などの考慮要因。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、会社の投資に関連する信用損失は重要ではありませんでした。

2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月と6か月間、観察できない重要なインプット（レベル3）を使用した、オークションレート証券への投資など、定期的に公正価値で測定された会社の金融資産の残高には、重要でない動きがありました。

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月から6か月間、レベル1、レベル2、またはレベル3の金融商品間の送金はありませんでした。

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(未監査)
以下は、2023年12月31日および2023年6月30日現在の当社の競売価格証券への投資の概要です（千単位）。
 コストベースグロス
未実現
ホールディング
利益		グロス
未実現
ホールディング
損失		公正価値
オークションレートのセキュリティ$1,750 $287 $(194)$1,843 
 
いいえ利益または損失は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間のオークションレート証券のその他の包括利益に計上されました。
    
当社は、開示目的で未払債務の公正価値を定期的に測定しています。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、負債総額は375.6百万と $290.3それぞれ100万ドルが償却費で報告されました。この未払いの債務は、活発に取引されていなかったため、レベル2に分類されました。未払いの負債の償却費は公正価値に近い。

その他の金融資産-市場性のない株式への投資

当社の市場性のない株式は、株式非公開企業への投資であり、金額の公正価値を容易に決定することはできません0.1百万と $1.72023年12月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。当社は、これらの投資を、原価から減損額（ある場合）を差し引き、同じ発行体による同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動によるプラスまたはマイナスの変動を差し引いた金額で計上します。2023年12月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は定性評価を実施し、減損指標を特定しました。会社は$を記録しました0.2百万と $1.82023年12月31日に終了した3か月と6か月間のその他の収益における減損は、それぞれ100万件です。要約連結営業報告書を差し引いたものです。会社はしました じゃない2022年12月31日に終了した3か月および6か月間に、市場性のない株式の帳簿価額に減損があった。


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(未監査)
ノート 6.短期および長期債務

2023年12月31日および2023年6月30日現在の短期および長期債務は以下のとおりです（千単位）。
 
 12月31日6月30日
 20232023
信用限度額:
2018 バンク・オブ・アメリカ信用枠組み$— $— 
2022 バンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティ20,000 — 
キャセイバンクのクレジットラインオブクレジット131,583 131,583 
2023 CTBC クレジットライン
36,873 — 
HSBC銀行クレジットファシリティー29,704 — 
メガバンク・クレジット・ファシリティ15,526 — 
クレジットラインの合計233,686 131,583 
タームローンファシリティー：
2026年10月15日満期の長和銀行クレジットファシリティ22,911 26,853 
CTBCタームローンファシリティー、2030年6月4日満期
35,579 38,208 
2021年のCTBCクレジットライン、2026年8月15日に期限が切れます3,991 4,721 
2021 イーサン銀行クレジットファシリティ、2026年9月15日満期28,463 33,513 
2022 ESUN銀行クレジットファシリティ、2027年8月15日満期15,419 16,756 
メガバンク・クレジット・ファシリティ、2026年9月15日満期35,580 38,668 
タームローンの総額141,943 158,719 
負債総額375,629 290,302 
短期負債と長期負債の現在の割合276,307 170,123 
負債、非流動債務$99,322 $120,179 

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リボルビング・ライン・オブ・クレジットとタームローンの下での活動

2023年12月31日および2023年6月30日の時点で利用可能な借入額と金利は以下のとおりです（パーセンテージを除く千単位）。

 
2023年12月31日
2023年6月30日
利用可能な借入金金利利用可能な借入金金利
信用限度額:
2018 バンク・オブ・アメリカ信用枠組み$350,000 6.82%$350,000 6.57%
2022 バンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティ$— 6.49%$20,000 3.36%
キャセイバンクのクレジットラインオブクレジット$417 7.36%$417 7.08%
2022 CTBCクレジットライン
$— —$105,000 3.33%
2023 CTBC クレジットライン
$68,127 
1.96% - 6.52%
$— —
彰化銀行信用枠組み$20,000 6.38%$20,000 6.58%
HSBC銀行クレジットファシリティー$20,296 
1.90% - 6.37%
$50,000 4.50%
2022 イーサン銀行クレジットファシリティー$30,000 6.67%$30,000 4.18%
メガバンク・クレジット・ファシリティ$4,474 1.90%$20,000 2.55%
タームローンファシリティー：
2026年10月15日満期の長和銀行クレジットファシリティ$— 1.55%$— 1.55%
CTBCタームローンファシリティー、2030年6月4日満期
$— 1.20%$— 1.20%
2021年のCTBCクレジットライン、2026年8月15日に期限が切れます$— 1.40%$— 1.40%
2021 イーサン銀行クレジットファシリティ、2026年9月15日満期
$— 1.75%$7,734 1.75%
2022 ESUN銀行クレジットファシリティ、2027年8月15日満期$— 1.75%$— 1.75%
メガバンク・クレジット・ファシリティ、2026年9月15日満期$— 
 1.40% - 1.60%
$— 
1.40% - 1.60%

「パートII」を参照してください。アイテム 8.財務諸表と補足データ — 注7.当社の与信枠の詳細については、2023年6月30日までの会計年度の当社の年次報告書のForm 10-Kの「短期および長期債務」を参照してください。

当社は、2023年12月31日に終了した6か月間に、以下の条件で新しい契約を締結しました。

CTBC銀行

2023 CTBC銀行のクレジットライン

2023年9月28日（「発効日」）に、当社の台湾子会社はCTBC銀行とオムニバスクレジットラインに関する新しい一般契約を締結しました。これにより、以前のCTBCクレジットライン全体が置き換えられ、さまざまな個別与信契約に従って随時借りることが許可され、以前に発行されたNTDの長期および中期ローンファシリティが含まれます 1,550.02021年と2020年に投入された100万ドル（「長期・中規模ローンファシリティ」）、および（i）それぞれ最大台湾ドルのクレジットを提供する短期ローンと保証ライン1,250.0百万と新台湾ドル100.0それぞれ百万円（「新台湾ドル短期ローン/保証ライン」）、（ii）最大$のクレジットラインを提供する短期ローン40.0百万（「米ドル短期ローンライン」）、および（iii）最大$のクレジットラインを提供する輸出/輸入O/Aローンライン105.0輸出は百万、ドル50.0100万が輸入（「輸出/輸入ライン」、NTD短期ローン/保証ラインおよび米ドル短期ローンラインと合わせて「新CTBCクレジットライン」）。新しいCTBCクレジットラインに基づく借入金の総額には、合計で$の上限が課されます105.0百万。

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個々の新しいCTBCクレジットラインのそれぞれの金利は、個々の与信契約に従って設定され、その金利は一定の条件が満たされるかどうかに応じて調整されることがあります。NTD短期ローン/保証ラインとUSD短期ローンラインのそれぞれ特定の資産、土地、工場を含む、当社の台湾子会社の特定の資産によって担保されています。個々の新CTBCクレジットラインの有効期間は1年間です。中長期貸付ファシリティについては、台湾子会社は、流動比率、債務返済率、金融負債比率の要件など、さまざまな財務規約の対象となります。台湾子会社がそのような金融契約を満たさない場合、CTBC銀行は、とりわけ、許容借入総額を上限ドルまで引き下げることを許可されています70.0$から百万105.0百万。その他の契約では、とりわけ、台湾子会社の資本ストックの所有権をすべて維持し、新しいCTBCのさまざまなクレジットラインを担保する特定の資産の二次住宅ローンを禁止することが義務付けられています。新しいCTBCクレジットラインには、CTBC銀行がクレジットの延長を一時停止したり、クレジットラインを減らしたり、クレジット延長期間を短縮したり、または債務不履行が発生した場合に直ちに支払うべきすべての元本と利息の金額を直ちに申告したりすることを許可する慣習的なデフォルト規定があります。

当社の台湾子会社は、新CTBCクレジットラインに基づく借入金を、適格売掛金と買掛金（仕入先請求書）の資金調達、および台湾にある当社のBade製造施設のさらなる改善のための資金調達に使用する予定です。

2023年12月31日現在、2023年のCTBC銀行クレジットラインに基づく未払いの借入額はドルでした36.9百万。これらのローンの金利は 1.96% - 6.522023年12月31日現在の年率です。

HSBC銀行

2023 HSBCの銀行クレジットライン

2023年12月7日、当社の台湾子会社は、HSBC銀行の台湾関連会社と新しいファシリティレターを締結しました。新しいファシリティレターは、2023年2月7日にHSBC銀行と締結した以前のファシリティレターと実質的に同じです。新ファシリティレターでは、合計金額の上限$までの借入が許可されています50100万は、新台湾ドルのリボルビングファシリティの下での借入で構成され、サブリミットは台湾ドルです 300百万（「新台湾ドルリボルバー」）、輸出/販売施設（サブリミットはドル）50百万（「輸出/販売ファシリティ」、およびNTDリボルバーと合わせて「HSBC銀行クレジットライン」）。NTDリボルバーと輸出/販売ファシリティの両方の利息は、HSBC銀行の基本金利に固定マージンを加えたものに基づいており、状況によっては調整される場合があります。これに基づく利息の支払いは、月単位、またはHSBC銀行が合意したその他の利息期間で行われ、元本は期日に返済されます。

新ファシリティレターに基づいて支払われるべき金額は現在担保されていませんが、HSBC銀行の相続権とオンデマンド返済権、および現金補償を求める権利の対象となります。

2023年12月31日現在、HSBC銀行クレジットラインに基づく未払いの借入額は$でした29.7百万。これらのローンの金利は 1.90% - 6.372023年12月31日現在の年率です。

短期および長期債務の元本の支払い期限は次のとおりです（単位：千単位）。

会計年度の元本支払い
2024年の残りの期間$254,997 
202542,621 
202642,621 
202718,517 
20286,246 
2029年とそれ以降10,627 
短期負債と長期負債の合計$375,629 

当社は、未払いの債務に関するすべての契約を遵守しています。
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ノート 7.リース
当社は、オフィス、倉庫、その他の施設、車両、および特定の機器を、キャンセル不可のオペレーティングリースに基づいてリースしています。 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間のオペレーティングリース費用とオペレーティングリースに関連する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです（千単位）。
3 か月が終了
12月31日
6 か月間終了
12月31日、
2023202220232022
オペレーティングリース費用（関連当事者とのリース契約の費用を含む）139と $140それぞれ、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間、そして277と $284（それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した6か月間）
$2,354 $2,115 $4,539 $4,225 
オペレーティングリースの現金支払い（関連当事者へのドルの支払いを含む）129と $127それぞれ、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間、そして257と $257（それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した6か月間）
$2,204 $2,025 $4,287 $4,063 
オペレーティングリース負債と引き換えに取得した新しいオペレーティングリース資産 $572 $274 $9,749 $1,024 

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と6か月間、不動産および非不動産資産の短期リース契約に関連する当社の費用は重要ではありませんでした。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間に費やされたリース以外の変動支払いは0.5百万と $0.9それぞれ 100 万です。2022年12月31日に終了した3か月と6か月間に費やされたリース以外の変動支払いは0.4百万と $0.9それぞれ百万。

2023年12月31日現在、オペレーティングリースの加重平均残存リース期間は 3.1年と加重平均割引率は 4.2%. 2023年12月31日現在のキャンセル不可のオペレーティングリース契約に基づくオペレーティングリース負債の満期は次のとおりです（千単位）。
会計年度:オペレーティングリースの満期
2024年の残りの期間
$4,839 
2025
9,436 
2026
5,600 
2027
3,885 
2028
2,827 
2029年とそれ以降
429 
将来のリース支払い総額27,016 
控える:帰属(1,991)
オペレーティングリース負債の現在価値$25,025 
    
同社は関連当事者とリース契約を締結しています。詳細については、パートI、項目1、注8「関連当事者取引」を参照してください。

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ノート 8.関連当事者取引

当社はAblecomやCompuwareとさまざまな取引関係を築いています。AblecomとCompuwareはどちらも台湾の企業です。Ablecomは当社の主要な委託製造業者の一つです。Compuwareは、当社製品の販売代理店であると同時に、当社の委託製造業者でもあります。Ablecomの最高経営責任者であるスティーブ・リアンは、同社の社長、最高経営責任者、取締役会長のチャールズ・リャンの兄弟です。スティーブ・リアンと彼の家族はおよそ所有していました 36.0Ablecomの株式の％と、チャールズ・リアンとその配偶者（会社の役員兼取締役でもあるサラ・リュウ）は、共同で約 10.52023年12月31日現在のアブレコムの資本金の割合。チャールズ・リャンとスティーブ・リャンの兄弟であるビル・リャンは、アブレコムの取締役会のメンバーです。ビル・リャンはまた、コンピュウェアの最高経営責任者であり、コンピュウェアの取締役会のメンバーであり、コンピュウェアの多額の株式を保有しています。スティーブ・リャンはコンピュウェアの取締役会のメンバーでもあり、コンピュウェアの株主でもあります。チャールズ・リャンもサラ・リューもコンピュウェアの資本金を所有しておらず、当社はエイブレコムやコンピュウェアの資本金を一切所有していません。さらに、当社の事業開発担当上級副社長で取締役でもあるイーシャン（ウォーリー）リアウの兄弟は、およそ所有しています 11.7アブレコムの資本金の割合と 8.7コンピュウェアの資本金の割合。

エイブルコムとの取引

当社は、複数の製品開発、製造およびサービス契約、製品製造契約、製造サービス契約、倉庫スペースのリース契約など、Ablecomと一連の契約を締結しました。

これらの契約に基づき、当社は設計業務の一部、サーバーシャーシ製造の大部分、およびその他のコンポーネントの重要でない部分をAblecomに外部委託しています。エイブルコムはおよそ 87.2% と 95.52023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間に当社が販売した製品に含まれるシャーシの割合、および 86.3% と 91.82023年12月31日、2022年12月31日に終了した6か月間にそれぞれ当社が販売した製品に含まれるシャーシの割合。設計活動に関しては、Ablecomは通常、合意された特定の製品を会社の仕様に従って設計することに同意し、さらに製品の製造に必要なツールを構築することにも同意します。同社は設計およびエンジニアリングサービスの費用をAblecomに支払い、さらにツーリングの費用をAblecomに支払うことに同意します。当社は、これらの製品やツールの設計から生じる知的財産の完全な所有権を保持します。

この関係の製造面に関しては、Ablecomはシャーシの製造に必要な材料のほとんどを第三者から購入し、当社は製造プロセスで使用される特定の部品（電源など）を委託または販売取引を通じてAblecomに提供しています。Ablecomはこれらの材料と部品を使って完成したシャーシを製造し、それを会社に売り戻します。会社から購入したコンポーネントについて、Ablecomは、Ablecomにコンポーネントを売却したときと同じ価格で会社にコンポーネントを売り戻します。当社とAblecomは、Ablecomから購入するシャーシの価格を頻繁に検討し、交渉します。在庫の購入に加えて、当社はAblecomからのデザインサービス、ツーリング、その他の雑費に関連するその他の費用も負担します。

Ablecomとの関わりによって当社が被る経済的損失は、市場価格および/または当社製品の需要が予期せず下落し、売却損失を被ったり、製品を販売できなくなったりした場合の発注書による潜在的な損失に限定されます。2023年12月31日に当社からAblecomに届いた未払いのキャンセル可能およびキャンセル不可の発注は、$49.1百万と $37.52023年6月30日に当社からAblecomに寄せられた未払いのキャンセル可能およびキャンセル不可の発注は、それぞれ100万ドルでした37.4百万と $23.7それぞれ 100 万は、実質的に財務上の損失を被る可能性があることを示しています。当社は、Ablecomの義務、またはAblecomの株主が被る可能性のある損失を直接的または間接的に保証しません。Ablecomは、当社が自社製品に組み込むシャーシの実質的にすべてを製造しているため、Ablecomが突然会社のシャーシを製造できなくなった場合、高品質のシャーシを大量かつ許容可能な価格で当社に供給できる代替サプライヤーを迅速に認定できなければ、会社の事業が損なわれる可能性があります。

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(未監査)
コンピュウェアとの取引

当社はCompuwareと販売契約を締結しました。この契約に基づき、当社はCompuwareを台湾、中国、オーストラリアにおける当社製品の非独占販売代理店として任命しました。Compuwareは、必要に応じてエンドカスタマーのサイトに会社の製品を設置する責任を負い、購入に対する会社の標準価格からの割引と引き換えにカスタマーサポートを管理します。

同社はまた、複数の製品開発、製造およびサービス契約、製品製造契約、オフィススペースのリース契約など、一連の契約をコンピュウェアと締結しています。

これらの契約に基づき、当社は設計業務の一部、電源製造の大部分、およびその他のコンポーネントの重要でない部分をコンピュウェアに外部委託しています。設計活動に関しては、コンピュウェアは通常、合意された特定の製品を会社の仕様に従って設計することに同意し、さらに製品の製造に必要なツールを構築することに同意します。当社は、設計およびエンジニアリングサービスの代金をCompuwareに支払い、さらにツールの代金をCompuwareに支払うことにも同意します。当社は、これらの製品およびツールの設計から生じる知的財産の完全な所有権を保持します。関係の製造面に関しては、Compuwareは電源の製造に必要な材料のほとんどを外部市場から購入し、これらの材料を使用して製品を製造し、それらの製品を当社に販売しています。当社とコンピュウェアは、当社がコンピュウェアから購入する電源の価格を頻繁に検討し、交渉します。

Compuwareは、当社のプリント基板に使用されるマザーボード、バックプレーン、その他のコンポーネントも製造しています。同社は、上記の製品の製造に必要な部品のほとんどをCompuwareに販売しています。Compuwareは、コンポーネントを使用して製品を製造し、会社がCompuwareにコンポーネントを販売したときの価格に「製造付加価値」手数料およびその他の材料費と諸経費と諸経費を加えた価格に等しい購入価格で製品を会社に販売します。会社とCompuwareは、会社がCompuwareから購入する製品の価格に含まれる「製造付加価値」手数料の金額を頻繁に見直し、交渉します。在庫の購入に加えて、会社は設計サービス、工具資産、その他の費用に関連する費用も負担します。

Compuwareとの関わりによって当社が被る経済的損失は、当社の製品の市場価格および/または需要が予期せず下落し、売却で損失を被ったり、製品を販売できなくなったりした場合の発注書による潜在的な損失に限定されます。2023年12月31日に当社からCompuwareに宛てた未払いのキャンセル可能およびキャンセル不可の発注は、$121.6百万と $49.92023年6月30日に会社からCompuwareに宛てた未払いのキャンセル可能な発注書とキャンセル不可の発注は、それぞれ100万ドルでした156.2百万と $46.8それぞれ 100 万は、実質的に財務上の損失を被る可能性があることを示しています。当社は、Compuwareの義務、またはCompuwareの株主が被る可能性のある損失を直接的または間接的に保証しません。

企業ベンチャーへの投資に関する取引

2016年10月、当社は、中国における当社のプレゼンスを拡大するために、中国に所在する非公開企業（「コーポレートベンチャー」）への投資に関連して、特定の技術権を供与するという契約を締結しました。コーポレートベンチャーは 30会社所有率% と 70% 中国の別の会社が所有しています。この取引は2017年の第3四半期に完了し、投資は持分法を使用して会計処理されます。そのため、コーポレートベンチャーも関連当事者です。
当社は、特定の技術権の拠出に関連して繰延利益を計上しました。ありました いいえ2023年12月31日および2023年6月30日現在の連結貸借対照表の繰延利益の残高。

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(未監査)
会社は、潜在的な減損を示す出来事や状況がないか投資を監視し、減損費用が必要であると判断した場合は帳簿価額を適切に引き下げます。2020年6月、コーポレートベンチャーを支配する第三者の親会社は、そのような第三者の親会社の関連事業体のいくつかとともに、米国政府の輸出管理リストに載せられました。また、その子会社の1つについては別のリストに載せられました。コーポレートベンチャー自体は制限対象者ではありません。当社は、コーポレートベンチャーが新しい規制を遵守していると結論付けました。当社は、2023年12月31日現在、株式投資の帳簿価額が影響を受けるとは考えていません。 いいえ減損費用は、2023年12月31日、または2022年12月31日に終了した3か月と6か月間に計上されました。
会社は$相当の製品を販売しました11.4百万と $6.02023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間に、コーポレートベンチャーにそれぞれ100万ドル、12.2百万と $17.32023年12月31日および2022年に終了した6か月間に、それぞれ100万ドルがコーポレートベンチャーに送られました。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、コーポレートベンチャーによって売れ残っていた製品の事業体内利益における当社のシェアは廃止され、当社のコーポレートベンチャーへの投資の帳簿価額が減少しました。事業体内利益がなくなることで投資残高がゼロ以下に減少する限り、その金額は未払負債に記録されます。会社は$を持っていました3.5百万と $1.92023年12月31日および2023年6月30日の純売掛金、それぞれコーポレートベンチャーからの未払いの売掛金

2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、当社の関連当事者との取引に関連する残高は以下のとおりです（千単位）。

エイブルコムコンピュウェアコーポレートベンチャー合計
2023年12月31日2023年6月30日2023年12月31日2023年6月30日2023年12月31日2023年6月30日2023年12月31日2023年6月30日
売掛金$2 $2 $289 $3,528 $3,568 $1,943 $3,859 $5,473 
その他の売掛金 (1)
$2,270 $2,841 $32,023 $24,891 $— $— $34,293 $27,732 
買掛金$46,649 $35,711 $55,051 $53,423 $— $— $101,700 $89,134 
未払負債 (2)
$1,074 $1,230 $17,435 $12,787 $— $— $18,509 $14,017 

(1) その他の売掛金には、前払金およびその他の流動資産に含まれる仕入先からの売掛金が含まれます。
(2) 他の流動負債に含まれるオペレーティングリース負債の流動部分を含みます。

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の当社の関連当事者との取引の結果は次のとおりです（千単位）。

エイブルコムコンピュウェアコーポレートベンチャー 合計
12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した3か月間12月31日に終了した3か月間
12月31日に終了した3か月間
20232022202320222023202220232022
純売上高$4 $2 $4,392 $14,113 $11,385 $5,958 $15,781 $20,073 
購入-在庫$50,586 $46,715 $61,859 $52,028 $— $— $112,445 $98,743 
購入-その他の雑貨$3,456 $2,763 $332 $279 $— $— $3,788 $3,042 

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(未監査)

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の当社の関連当事者との取引の結果は次のとおりです（千単位）。

エイブルコムコンピュウェアコーポレートベンチャー 合計
12月31日に終了した6か月間12月31日に終了した6か月間12月31日に終了した6か月間12月31日に終了した6か月間
20232022202320222023202220232022
純売上高$6 $3 $20,998 $27,872 $12,173 $17,251 $33,177 $45,126 
購入-在庫$97,199 $94,562 $128,353 $100,717 $— $— $225,552 $195,279 
購入-その他の雑貨$8,215 $7,526 $749 $537 $— $— $8,964 $8,063 

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の関連当事者との取引による当社のキャッシュフローへの影響は次のとおりです（千単位）。

エイブルコムコンピュウェアコーポレートベンチャー 合計
12月31日に終了した6か月間12月31日に終了した6か月間12月31日に終了した6か月間12月31日に終了した6か月間
20232022202320222023202220232022
売掛金の変更$— $— $3,239 $137 $(1,625)$3,041 $1,614 $3,178 
その他の売掛金の変更$571 $1,364 $(7,132)$(24,289)$— $— $(6,561)$(22,925)
買掛金の変更$10,938 $(3,589)$1,628 $4,340 $— $— $12,566 $751 
未払負債の変化$(156)$(2,009)$4,648 $2,860 $— $— $4,492 $851 
その他の長期負債の変動$— $— $(152)$(168)$— $— $(152)$(168)
不動産、プラント、設備の購入$4,460 $4,366 $68 $148 $— $— $4,528 $4,514 
未払いの財産、プラント、設備$2,570 $1,764 $7 $— $— $— $2,577 $1,764 




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ノート 9.株式ベースの報酬と株主資本

エクイティ・インセンティブ・プラン

2020年6月5日、当社の株主は2020年の株式およびインセンティブ報酬制度（「元の2020年計画」）を承認しました。当初の2020年プランで利用可能な株式の最大数は 5,000,000もっと 1,045,000当初の2020年プランが採択された時点で、2016年の株式インセンティブプラン（「2016年プラン」）に基づいて将来の報奨の対象として残っていた普通株式。 いいえ2016年プランでは他の賞も授与できます 7,246,000普通株式は、元の2020年プランが採択された時点で、元の2016年プランに基づいて発行された発行済みのアワードとして留保されたままでした。2022年5月18日、当社の株主は当初の2020年プランの修正と修正を承認しました。これにより、とりわけ、2020年プランに基づいて授与可能な株式数がさらに増えました。 2,000,000株式。

2024年1月22日、当社の株主は、当初の2020年計画（随時修正および改訂される「2020年計画」）のさらなる修正および再表示を承認しました。これにより、とりわけ、2020年計画に基づく授与可能な株式数がさらに増えました 1,500,000株式。

2020年プランでは、当社はストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット、パフォーマンスシェア、パフォーマンスユニット、配当同等物、およびその他の特定の報奨を付与することができます。これには、当社の普通株式で建てられたり、支払われたり、その他の方法で会社の普通株式に基づいて支払われるものも含まれます。以上の株式を所有する従業員に付与されるインセンティブストックオプションの1株あたりの行使価格 10付与時の会社の発行済み議決権株式の割合は、以下であってはなりません 110付与日の原株の公正価値の％。他のすべての人に付与される非適格ストックオプションとインセンティブストックオプションは、それ以上の価格で付与されます 100公正価値の％。オプションは通常期限切れになります 十年付与日以降。ストックオプションとRSUは一般的に権利が帰属します 四年間; 251年の終わりには%、その後は四半期ごとに16分の1です。

2023年12月31日現在、当社は 483,7802020年計画に基づいて将来発行可能な承認済み株式です。

普通株式の募集

2023年12月5日、当社は株式公開を完了しました 2,415,805会社の普通株式（$）262.00一株あたり、 2,315,105会社が売却した株式と 100,700売却株主が売却した株式。

会社は約$の純収入を受け取りました582.8会社が支払う引受割引と手数料、および提供費用を差し引いた後。当社は、売却株主による普通株式の売却による収益を一切受け取りませんでした。

普通株式の買い戻しと退職

2022年8月3日、2022年7月31日に以前の自社株買いプログラムが終了した後、正式に権限を与えられた当社の取締役会の小委員会が、会社の普通株式を最大ドルで買い戻すための新しい株式買戻しプログラムを承認しました。200公開市場では実勢価格で100万です。普通株式買戻しプログラムでは、株式は公開市場取引、ブロック取引、証券取引法規則10b5-1に基づいて定められたプランを通じて、またはそれ以外の方法で随時購入できます。購入する株式の数と購入時期は、運転資本の要件、市場および一般的な事業状況、およびオルタナティブ投資の機会を含むその他の要因によって異なります。

2023年12月31日に終了した3か月および6か月間、株式買戻しプログラムに基づく株式の買い戻しはありませんでした。2023年12月31日現在、$50.0100万株は普通株式の追加買戻しに利用できました。自社株買戻しプログラムは2024年1月31日まで有効で、その時点で当該プログラムの残りの未使用部分は失効しました。

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(未監査)
公正価値の決定

RSUの会社の公正価値 は、付与日の当社の普通株式の終値に基づいています。当社は、ブラック・ショールズ・オプション価格モデルを使用して、付与されたストックオプションの公正価値を見積もっています。その後、この公正価値は、報奨に必要なサービス期間（通常は権利確定期間）にわたって評価額で償却されます。ブラック・ショールズ・オプション価格モデルを使用する際の主なポイントは次のとおりです。

予想期間—会社の予想期間は、当社の株式ベースの報奨が未払いになると予想される期間を表し、会社の歴史的経験に基づいて決定されました。

予想ボラティリティ—予想ボラティリティは、会社のインプライドボラティリティと過去のボラティリティに基づいています。

予想配当—ブラック・ショールズの評価モデルでは、単一の予想配当利回りをインプットとして求めていますが、当社は配当を支払う予定はありません。

リスクフリー金利 — ブラック・スコールズの評価方法で使用されるリスクフリー金利は、予想されるオプション期間に対応する期間について、付与時点で有効な米国財務省のゼロクーポン発行に基づいています。

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と6か月間のストックオプション付与の公正価値は、以下の前提のもと、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して付与日に推定されました。
 3 か月が終了
12月31日		6 か月間終了
12月31日
 2023202220232022
リスクフリー金利
4.78%
4.16% - 4.25%
4.15% - 4.78%
2.81% - 4.25%
予定期間
5.99年
6.07年
3.00年- 5.99年
6.07年
配当利回り—%—%—%—%
ボラティリティ
58.89%
51.64% - 51.68%
56.87% - 58.89%
50.62% - 51.68%
加重平均公正価値$156.09$36.37$179.16$34.60

次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結営業報告書に含まれる株式ベースの報酬費用の合計（千単位）を示しています。
 
 3 か月が終了
12月31日		6 か月間終了
12月31日
 2023202220232022
売上原価$3,555 $1,486 $9,459 $2,370 
研究開発25,439 9,334 61,149 15,452 
セールスとマーケティング4,340 1,448 10,005 2,257 
一般と管理9,727 4,713 19,827 7,916 
税引前株式ベースの報酬費用43,061 16,981 100,440 27,995 
所得税の影響(9,569)(3,381)(25,434)(4,720)
株式報酬費用、純額$33,492 $13,600 $75,006 $23,275 
    
2023年12月31日現在、$73.5ストックオプションに関連する未認識の報酬費用100万件が、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 3.26年と $237.0権利が確定していないRSUに関連する未認識の報酬費用は、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 2.65年。 以下に説明するように、あります いいえ2023年12月31日現在の2021年CEOパフォーマンスストックオプションに関連する認識されていない報酬費用。さらに、$27.42023年のCEOパフォーマンス・ストックオプションに関連する未認識の報酬費用100万件が、一定期間にわたって計上される予定です 1.75年。
    
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(未監査)
ストックオプション活動

2021年CEOパフォーマンスアワード

2021年3月、当社の取締役会の報酬委員会（「報酬委員会」）は、以下の内容に対するストックオプション報奨の付与を承認しました 1,000,000会社のCEOへの普通株式（「2021年CEOパフォーマンスストックオプション」）。2021年のCEOパフォーマンス・ストックオプションは 五（1）CEOとして、または会社のCEOと取締役会の間で合意された職務で雇用され続け、（2）各権利確定日まで勤続することを前提として、事業上のマイルストーン（業績条件）と市況の達成に完全に基づいた権利確定スケジュールでトランシェを権利確定します。それぞれの 五2021年のCEOパフォーマンス・ストック・オプションの権利確定トランシェは、（i）当該トランシェの市場価格のマイルストーン（ドルから始まる）の両方が報酬委員会によって証明された時点で権利が確定します45.00最初のトランシェの1株当たり、最大で$まで増加します120.00その後の1株当たり（基準は 60取引日の平均株価）、達成、および（ii）次のいずれか 五米国会計基準で報告されているように、総収益に焦点を当てた運用上のマイルストーンは、過去4会計四半期連続で達成されました。権利確定と行使時（$の行使価格の支払いを含む）45.001株あたり、2024年3月2日より前に取得した株式を会社のCEOが保有しなければなりません。ただし、行使価格と必要な源泉徴収税を支払うために株式を同時に売却するキャッシュレス行使に基づいて売却された株式は除きます。

2023年12月31日現在の運用マイルストーンと株価マイルストーンの達成状況は次のとおりです。

年間収益マイルストーン（10億単位）アチーブメントステータス株価マイルストーンアチーブメントステータス
$4.0達成しました$45
達成しました (1)
$4.8達成しました$60
達成しました (2)
$5.8達成しました$75
達成しました (3)
$6.8達成しました$95
達成しました (4)
$8.0
達成しました (5)
$120
達成しました (6)

(1)の最初のトランシェの権利確定 200,0002021年のCEOパフォーマンス・ストック・オプションに基づくオプション株は、当該報奨の5分の1を占め、当社によって認定されました’2022年8月に開催されたの報酬委員会。
(2)の第2トランシェの権利確定 200,000その報奨の5分の1を占める2021年のCEOパフォーマンス・ストック・オプションに基づくオプション株は、当社によって認定されました’の報酬委員会は2022年10月。
(3)の第3トランシェの権利確定 200,000その報奨の5分の1を占める2021年のCEOパフォーマンス・ストック・オプションに基づくオプション株は、当社によって認定されました’2023年1月の報酬委員会。
(4)の第4トランシェの権利確定 200,000報奨額の5分の1を占める2021年CEOパフォーマンス・ストック・オプションに基づくオプション株式は、2023年9月に会社の報酬委員会によって認定されました。
(5)2023年12月31日に終了した4四半期に報告された収益は9.310億。$の達成8.010億の収益目標は、まだ会社の報酬委員会によって承認されていません。
(6)2023年6月19日、報酬委員会は$の達成を認定しました120に基づく株価マイルストーン 602023年3月6日から2023年5月30日までの取引日の平均株価。


2023年12月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は2021年のCEOパフォーマンスストックオプションに関連する報酬費用を$計上しました0.5百万と $0.7それぞれ 100 万。2022年12月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は2021年のCEOパフォーマンスストックオプションに関連する報酬費用を$計上しました1.9百万と $3.2それぞれ 100 万です。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、当社の資金は0 百万と $0.72021年のCEOパフォーマンス・ストック・オプションに関連する未認識の報酬費用は、それぞれ100万です。

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2023年CEOパフォーマンスアワード

2023年11月、報酬委員会はストックオプション賞の付与を承認しました 500,000会社のCEOへの普通株式（「2023年CEOパフォーマンスストックオプション」）。2023年のCEOパフォーマンス・ストックオプションは 五（1）CEOとして、または会社のCEOと取締役会の間で合意された職務で雇用され続け、（2）各権利確定日まで勤続することを前提として、事業上のマイルストーン（業績条件）と市況の達成に完全に基づいた権利確定スケジュールでトランシェを権利確定します。それぞれの 五2023年のCEOパフォーマンス・ストック・オプションの権利確定は、（i）ドルから始まる当該トランシェの市場価格マイルストーンの両方を報酬委員会が証明した時点で権利が確定します450.00最初のトランシェの1株当たり、最大で$まで増加します1,100.00その後の1株当たり（基準は 60取引日の平均株価）、達成、および（ii）次のいずれか 五米国会計基準で報告されているように、総収益に焦点を当てた運用上のマイルストーンは、過去4会計四半期連続で達成されました。権利確定と行使時（$の行使価格の支払いを含む）450.001株あたり、2026年11月14日までに、会社のCEOは、2026年11月14日までに取得した株式を保有しなければなりません。ただし、キャッシュレス行使に従って売却された株式では、行使価格と必要な源泉徴収税を支払うために同時に株式を売却します。

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2023年12月31日現在の運用マイルストーンと株価マイルストーンの達成状況は次のとおりです。

年間収益マイルストーン（10億単位）
アチーブメントステータス
株価マイルストーン
アチーブメントステータス
$13.0
可能性が高い
$450
会っていない
$15.0
ありそうもないです
$600
会っていない
$17.0
ありそうもないです
$750
会っていない
$19.0
ありそうもないです
$900
会っていない
$21.0
ありそうもないです
$1,100
会っていない

2023年12月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は2023年のCEOパフォーマンスストックオプションに関連する報酬費用を$計上しました2.5百万。2023年12月31日現在、会社の資金は27.42023年のCEOパフォーマンス・ストック・オプションに関連する、認識されていない報酬費用（100万件）。2023年12月31日現在の認識されていない報酬費用は、一定期間にわたって計上される予定です 1.75年。
    
2021年のCEOパフォーマンスアワードと2023年のCEOパフォーマンスアワードのそれぞれの付与日に、モンテカルロシミュレーションを使用して、各アワードの各トランシェについて、（i）そのトランシェの固定費用額と、（ii）そのトランシェの市場価格マイルストーンが達成されると予想される将来の時期、つまり「予想市場価格マイルストーンの達成時期」を決定しました。これとは別に、会社の将来の財務実績に関する主観的な評価に基づいて、四半期ごとに、以前は達成されていない、または達成される可能性が高いと見なされた各運用上のマイルストーンが達成される可能性があるかどうか、もしそうなら、会社がその運用上のマイルストーンを達成すると予想される将来の時期、つまり「予想される運用上のマイルストーンの達成時間」を決定します。運用上のマイルストーンが達成されそうになったと当社が最初に判断したときに、関連するトランシェの費用全額を、付与日からその時点で適用される「権利確定予定時期」までの四半期数にわたって配分します。任意の「権利確定予定時期」は、(i) 予想運用マイルストーンの達成時間（関連する運用マイルストーンがまだ達成されていない場合）と（ii）予想市場価格マイルストーンの達成時間（関連する市場価格マイルストーンがまだ達成されていない場合）のいずれか遅い方です。当社は、それぞれの助成日から運営上のマイルストーンが達成される可能性が高いと最初にみなされた四半期までのすべての累積経費のキャッチアップ費用を直ちに計上します。その後、四半期ごとに、当社は、その四半期からその時点で適用される予定権利確定時期までの四半期数に基づいて、トランシェの残存費用の比例配分額を認識します。ただし、トランシェの権利確定時には、そのトランシェの残りの費用はすべて直ちに計上されます。

次の表は、2023年12月31日に終了した6か月間のすべてのプランにおけるストックオプション活動をまとめたものです。
[オプション]
優れた		加重
平均
エクササイズ
1人あたりの価格
シェア		加重
平均
残り
契約上
期間 (年単位)
2023年6月30日現在の残高3,302,533 $40.47 
付与されました844,242 $393.40 
運動した(341,409)$28.68 
没収/キャンセル(7,127)$60.76 
2023年12月31日現在の残高3,798,239 $119.94 7.00
2023年12月31日に権利が確定し、行使可能なオプション2,044,524 $36.57 5.36

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要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
RSUアクティビティ

次の表は、2023年12月31日に終了した6か月間のすべてのプランにおけるRSUの活動をまとめたものです。

時間ベースの RSU
優れた		加重
平均
付与日:1株あたりの公正価値
2023年6月30日現在の残高2,042,986 $55.94 
付与されました724,048 $309.00 
リリース済み(511,022)$96.34 
没収(45,329)$91.53 
2023年12月31日現在の残高2,210,683 $128.75 


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スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
ノート 10.所得税

会社は$の所得税引当金を計上しました61.5百万と $81.72023年12月31日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル29.6百万と $68.52022年12月31日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ100万です。実効税率は 17.3% と 15.32023年12月31日に終了した3か月と6か月間のそれぞれの％、 14.3% と 15.92022年12月31日に終了した3か月と6か月間のそれぞれ%。2023年12月31日に終了した3か月間の実効税率は、2022年12月31日に終了した3か月間の実効税率よりも高くなっています。これは主に 2法定税率 21% よりも低い所得税率の対象となる外国由来の無形資産所得の減少による増加率。さらに、ありました 1基準額が100万ドルを超える役員に対して、税控除の対象とならない株式ベースの報酬が増えたことによる増加率です。2023年12月31日に終了した6か月間の実効税率は、2022年12月31日に終了した6か月間の実効税率よりも低くなっています。これは主に、2023年12月31日に終了した6か月間に株式ベースの報酬の税控除が増えたためです。

2017年の減税および雇用法により、発生した年度の研究開発（「R&D」）費用を控除するオプションが廃止され、代わりに納税者はソフトウェア開発費を含む研究開発費を資本化し、その後、当社の2023会計年度から米国内で実施される研究開発活動については5年間にわたり、米国外で実施される研究開発活動では15年以上にわたって償却する必要があります。議会は時価総額と償却の要件を延期、修正、廃止する法律を検討しましたが、その条項が延期、廃止、またはその他の方法で修正される保証はありません。

当社は、不確実なすべての税務ポジションに対して十分な準備金を用意していると考えています。ただし、税務当局が主張する金額は、会社の現在のポジションよりも多い場合も少ない場合もあります。したがって、将来記録される連邦、州、および外国の税務関連事項に関する当社の規定は、見積もりの修正が行われたり、基礎となる問題が解決されたりしたときに変更される可能性があります。

一般的に、連邦時効は2020年6月30日から2023年に終了した課税年度まで有効です。2019年6月30日から2023年に終了した課税年度は、さまざまな州の時効が一般に公開されています。2018年6月30日から2023年に終了した課税年度は、主要な外国の法域における特定の時効が引き続き有効です。会社の未認識の税制上の優遇措置の総額が約$減少する可能性は十分にあります3.2時効の失効により、今後12か月で100万件になります。これらの調整が認められれば、会社の実効税率にプラスの影響を与え、追加の税制上の優遇措置として認識されます。

ノート 11.コミットメントと不測の事態

法的手続きと補償

時々、当社は通常の事業活動から生じるさまざまな法的手続きに関与してきました。このような問題の解決は、2023年12月31日現在、およびそれ以前のどの期間においても、当社の連結財務状況、経営成績、または流動性に重大な影響を与えていません。

当社は、現在および以前の取締役および執行役員と補償契約を締結しています。

これらの契約に基づき、当社は、そのような個人に対し、取締役または役員としての地位を理由として生じる責任について、法律で認められる最大限の範囲で補償し、関連する法的手続きに関連してそのような個人が負担する費用を前払いすることに合意しました。以前の補償請求の履歴は限られており、各請求には固有の事実と状況があるため、これらの契約に基づいて会社が支払う必要がある可能性のある最大支払額を決定することはできません。ただし、当社は、そのような義務を負うリスクを減らすために、取締役および役員の賠償責任保険に加入しています。

購入コミットメント— 当社は、主に今後12か月間、在庫品と非在庫品を購入する契約を結んでいます。2023年12月31日現在、これらの残りのキャンセル不可のコミットメントは $1.910億（ドルを含む）87.4関連当事者に100万ドルを寄付します。


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要約連結財務諸表の注記— (続き)
(未監査)
ノート 12.セグメントレポート

当社は以下の国で事業を展開しています 一革新的でモジュール式のオープンスタンダードアーキテクチャに基づいて、高性能サーバーおよびストレージソリューションを開発および提供する事業セグメント。会社の最高執行責任者は最高経営責任者です。

以下は、資産、設備、純額（千単位）の概要です。
 12月31日6月30日
20232023
長期保有資産:
米国$183,896 $183,485 
アジア110,676 104,094 
ヨーロッパ2,530 2,661 
$297,102 $290,240 

会社の収益は、パートI、項目1、注2、「収益」に、製品の種類別および地域市場別に分類されています。


ノート 13。 後続イベント

2024年1月26日、当社は不動産を総額$で購入する契約を締結しました80.0百万、クロージング時に決定される特定の調整を条件とします。この取引は2024年度の第3四半期に完了する予定です。同社はこの物件を自己資金で取得する予定です。

2024年1月31日に、当社はおおよそのリースを締結しました 260,000一言で言えば、カリフォルニア州サンノゼの平方フィートのスペース 79ヶ月。同社は現在、そのような施設を追加の倉庫スペースとして使用する予定です。リースでは、会社が追加の概算値を借りる必要があることも規定されています 198,000上記の期間の残りの期間に空きが出た後の同じ建物内の平方フィートのスペース。リース契約に基づくプライマリスペースと追加スペースの両方の支払い総額は約$です0.61か月あたり100万です。年々増加する可能性があります。



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SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 13

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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

このセクションとこの四半期報告書の他の部分には、1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eの意味における、リスクと不確実性を伴う「将来の見通しに関する記述」が含まれています。これらの記述は、将来の出来事や将来の財務実績に関するものです。場合によっては、将来の見通しに関する記述を、「するだろう」、「できる」、「かもしれない」、「するだろう」、「期待」、「意図」、「計画」、「予測」、「予想」、「可能性」、「達成の可能性」、「継続」、「続行」、これらの用語や他の比較可能な用語などの用語で識別できます。これらの記述を評価する際には、本書類のパートII、項目1Aの「リスク要因」で説明されているリスクを含む、さまざまな要因を具体的に考慮する必要があります。これらの要因により、実際の結果が、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。私たちは、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。将来の成果、活動レベル、業績、業績を保証することはできません。

当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、この四半期報告書の他の部分に含まれており、2023年6月30日および2022年に終了した会計年度の要約連結財務諸表を含む2023年6月30日に終了した会計年度（「2023 10-K」）のフォーム10-Kの年次報告書に含まれている要約連結財務諸表および関連する脚注と併せて読む必要があります。

[概要]

私たちはシリコンバレーを拠点とするアクセラレーテッドコンピューティングプラットフォームのプロバイダーで、エンタープライズデータセンター、クラウドコンピューティング、人工知能（「AI」）、5G、エッジコンピューティングなど、さまざまな市場向けに、アプリケーションに最適化された高性能で高効率のサーバーおよびストレージシステムで構成されています。当社のトータルITソリューションには、完全なサーバー、ストレージシステム、モジュラーブレードサーバー、ブレード、ワークステーション、フルラックスケールソリューション、ネットワークデバイス、サーバーサブシステム、サーバー管理、セキュリティソフトウェアが含まれます。また、お客様のコンピューティングインフラストラクチャの設置、アップグレード、保守を支援するグローバルなサポートとサービスも提供しています。

私たちは1993年に事業を開始し、創業以来毎年利益を上げてきました。売上と利益を増やすためには、カスタマイズされアプリケーションに最適化されたサーバーとストレージソリューションを開発し続け、新しい機能や製品をいち早く市場に投入する必要があると考えています。私たちは、ますます大企業のお客様に焦点を合わせるにつれて、ソフトウェア、カスタマーサービス、サポートの提供を拡大し続けています。私たちは、純売上高の増加、粗利益率、営業利益率など、さまざまな指標に基づいて財務上の成功を測定します。当社の成功を示す主要な非財務指標の1つは、新製品を迅速に導入し、アプリケーションに最適化された最新のサーバーおよびストレージソリューションを提供する能力です。この点で、私たちはマイクロプロセッサー、GPU、その他の主要コンポーネントベンダーと緊密に協力して、新しいテクノロジーが導入されたらそれを活用しています。これまで、新製品を迅速に導入できることで、新しいマイクロプロセッサー、アクセラレーター、ストレージテクノロジーの導入などの技術移行の恩恵を受けることができました。そのため、インテルコーポレーション、NVIDIA株式会社、アドバンスト・マイクロ・デバイシズ株式会社、サムスン電子株式会社、マイクロンテクノロジー株式会社などの製品導入サイクルを綿密かつ注意深く監視してきました。これは、現在および将来の製品開発努力への投資を増やし続けるため、研究開発費にも影響します。

財務ハイライト

以下は、2024会計年度第2四半期の当社の財務ハイライトの要約です。

•純売上高103.2% 増加しました2023年12月31日に終了した3か月間を、2022年12月31日に終了した3か月間と比較したものです。

•売上総利益率に折り目をつけました 15.4%2022年12月31日に終了した3か月間の 18.7% から、2023年12月31日に終了した3か月間で。

•営業経費は、2022年12月31日に終了した3か月間と比較して57.8％増加し、2023年12月31日および2022年に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ5.3％と6.7％に相当します。

•2023年12月31日に終了した3か月間の実効税率は、終了した3か月間の14.3％から、2023年12月31日に終了した3か月間の17.3％に引き上げられました 2022年12月31日.


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重要な会計方針と見積もり

私たちの財政状態と経営成績についての議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。これらの要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、純売上高、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、a）過去の経験、b）その状況下では合理的であり、他の情報源からはすぐには明らかにならないと思われる仮定に基づいて、見積もりを継続的に評価します。その結果は、資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。これらの見積もりは状況によって異なる可能性があるため、実際の結果はこれらの見積もりとは異なる場合があります。将来の出来事についての見積もりや判断は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受けやすく、その中には私たちの制御が及ばないものもあります。これらの見積もりや仮定のいずれかが変更されたり、正しくなかったことが判明した場合、当社の経営成績、財政状態、キャッシュフロー計算書に重大な影響を与える可能性があります。

2023年の10-Kで開示されたものと比較して、当社の重要な会計方針と見積もりに大きな変化はありません。当社の重要な会計方針と見積もりの説明については、この四半期報告書の要約連結財務諸表の注記にあるパートI、項目1、注1、「重要な会計方針の要約」を参照してください。

業務結果
    
次の表は、当社の要約連結営業諸表の特定の項目を収益に占める割合で表したものです。
 3 か月が終了
12月31日		6 か月間終了
12月31日
 2023202220232022
純売上高100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
売上原価84.6 %81.3 %84.1 %81.3 %
売上総利益15.4 %18.7 %15.9 %18.7 %
営業経費:
研究開発
3.0 %3.9 %3.8 %4.0 %
セールスとマーケティング
1.3 %1.6 %1.5 %1.6 %
一般と管理
1.0 %1.2 %1.2 %1.2 %
営業費用の合計5.3 %6.7 %6.5 %6.8 %
事業からの収入10.1 %12.0 %9.4 %11.9 %
その他の（費用）収入、純額
(0.2)%(0.4)%0.0 %0.1 %
支払利息(0.2)%(0.1)%(0.2)%(0.2)%
所得税引当前利益9.7 %11.5 %9.2 %11.8 %
所得税規定(1.7)%(1.6)%(1.4)%(1.9)%
株式投資先からの収益（損失）の割合（税引後）
0.1 %(0.1)%0.0 %(0.1)%
当期純利益8.1 %9.8 %7.8 %9.8 %

純売上高

純売上高は、システムおよび関連サービス、サブシステムおよびアクセサリを含む、当社のサーバーおよびストレージソリューションの売上です。当社のサーバーとストレージシステムの価格は、構成や、CPU、GPU、SSD、メモリなどの主要コンポーネントの統合レベルによって大きく異なります。当社のサブシステムとアクセサリの価格は、お客様が電源、サーバーボード、シャーシ、その他のアクセサリを購入するかどうかによっても大きく異なります。

ほとんどの電子機器ベースの製品ライフサイクルと同様に、平均販売価格は通常、最新の技術を利用した新製品の導入時に最も高く、そのような製品が市場で成熟して次世代の製品に置き換えられるにつれて、時間の経過とともに下がる傾向があります。さらに、すべての業界サイクルを通じて競争力を維持するために、CPU、GPU、SSD、メモリなどの主要コンポーネントのコストの変化に応じて、ユニットあたりの販売価格を積極的に変更しています。

SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 33

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次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月と6か月間の製品タイプ別の純売上高（百万ドル）を示しています。
12月31日に終了した3か月間変更12月31日に終了した6か月間変更
20232022$%20232022$%
サーバーとストレージシステム$3,435.6 $1,660.9 $1,774.7 106.9 %$5,402.2 $3,374.0 $2,028.2 60.1 %
総純売上高に占める割合93.7 %92.1 %93.4 %92.3 %
サブシステムとアクセサリー$229.3 $142.3 $87.0 61.1 %$382.4 $281.3 $101.1 35.9 %
総純売上高に占める割合6.3 %7.9 %6.6 %7.7 %
総純売上$3,664.9 $1,803.2 $1,861.7 103.2 %$5,784.6 $3,655.3 $2,129.3 58.3 %

サーバーとストレージシステムは、サブシステム、アクセサリー、および関連サービスの組み立てと統合を構成します。サブシステムとアクセサリは、サーバーボード、シャーシ、アクセサリーで構成されています。

2023年12月31日に終了した3か月と2022年に終了した3か月間の比較

当社のサーバーおよびストレージシステムの純売上高が前年比で増加したのは、主に、GPU、ハイパフォーマンスコンピューティング（「HPC」）、およびラックスケールソリューションに対する顧客からの強い需要によるもので、これらは一般的に複雑で価値が高く、その結果、平均販売価格（「ASP」）が上昇しました。
サブシステムとアクセサリの純売上高が前年比で増加したのは、主に、フルシステムとサーバーの好調な売上に伴ってアクセサリやスペアの購入が増えたため、データセンターの顧客に販売されるアクセサリの需要が高まったためです。

2023年12月31日に終了した6か月と2022年に終了した6か月間の比較

当社のサーバーおよびストレージシステムの純売上高が前年比で増加したのは、主に、GPU、ハイパフォーマンスコンピューティング（「HPC」）、およびラックスケールソリューションに対する顧客からの強い需要によるもので、これらは一般的に複雑で価値が高く、その結果、平均販売価格（「ASP」）が上昇しました。
サブシステムとアクセサリの純売上高が前年比で増加したのは、主に、フルシステムとサーバーの好調な売上に伴ってアクセサリやスペアの購入が増えたため、データセンターの顧客に販売されるアクセサリの需要が高まったためです。

の次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と6か月間の地域別の純売上高（百万ドル）を示しています。
12月31日に終了した3か月間変更変更
12月31日に終了した6か月間
変更変更
20232022$%20232022$%
米国$2,605.6 $1,091.4 $1,514.2 138.7 %$4,225.1 $2,386.9 $1,838.2 77.0 %
総純売上高に占める割合71.1 %60.5 %73.0 %65.3 %
アジア$656.2 $330.7 $325.5 98.4 %$881.7 $600.7 $281.0 46.8 %
総純売上高に占める割合17.9 %18.4 %15.2 %16.4 %
ヨーロッパ$288.4 $312.5 $(24.1)(7.7)%$479.3 $547.6 $(68.3)(12.5)%
総純売上高に占める割合7.9 %17.3 %8.3 %15.0 %
その他$114.7 $68.6 $46.1 67.2 %$198.5 $120.1 $78.4 65.3 %
総純売上高に占める割合3.1 %3.8 %3.5 %3.3 %
総純売上$3,664.9 $1,803.2 $5,784.6 $3,655.3 

SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 34

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2023年12月31日に終了した3か月と2022年に終了した3か月間の比較

全体の純売上高が前年比で増加したのは、特に大企業やデータセンターのお客様にとって、ASPの増加によるものです。GPU、HPC、ラックスケールソリューションに対するデータセンターの顧客からの需要が高まったため、米国の売上は大幅に増加しました。アジアおよびその他の地域の純売上高が前年比で増加したのは、主に台湾、シンガポール、カナダ、南アフリカの純売上高の増加によるものです。ヨーロッパの売上高が前年比で減少したのは、主にドイツ、英国、フランスでの純売上高の減少によるものです。

2023年12月31日に終了した3か月間の純売上高の25.5％と10.4％を2人の顧客が占めました。 2022年12月31日に終了した3か月間、純売上高が10％を超える顧客はいませんでしたが、今後の四半期でも純売上高の10％を超える顧客は引き続きいると予想しています。

2023年12月31日に終了した6か月と2022年に終了した6か月間の比較

全体の純売上高が前年比で増加したのは、特に大企業やデータセンターのお客様にとって、ASPの増加によるものです。GPU、HPC、ラックスケールソリューションに対するデータセンターの顧客からの需要が高まったため、米国の売上は大幅に増加しました。アジアおよびその他の地域の純売上高が前年比で増加したのは、主に台湾、カナダ、南アフリカの純売上高の増加によるものです。ヨーロッパの売上高が前年比で減少したのは、主にドイツ、英国、フランスでの純売上高の減少によるものです。

一つ 2023年12月31日に終了した6か月間の純売上高の 25.3% を顧客が占めました。同じ 2022年12月31日に終了した6か月間の純売上高の 15.8% を顧客が占めました。今後の四半期でも、純売上高の10％を超える顧客が増えると予想しています。

売上原価と売上総利益

売上原価は主に、材料費、受託製造費、出荷費、人件費（給与、福利厚生、在庫ベースの報酬、インセンティブボーナス）、設備費および施設費、保証費用、在庫準備費が含まれます。売上原価に影響する主な要因は、販売される製品の構成、部品コストの変化、物流コストの変化、給与と福利厚生の変化、生産に関連する諸経費のほか、施設での生産量の増加から得られる規模の経済です。売上原価が純売上高に占める割合は、コストの変化が対応するASPの変化と一致しない場合、時間の経過とともに増減する可能性があります。純売上高に占める売上原価の割合は、製造能力をどの程度追加し、効率的に活用できるかによっても影響を受けます。私たちは通常、長期の固定供給契約を結んでいないため、売上原価は材料の入手可能性やその他の市況によって頻繁に変更される可能性があります。当社製品の製造に使用される特定の材料は、限られた数のサプライヤーから入手できますが、この傾向は今後も続くと予想されます。

当社では、複数のサプライヤーと委託製造業者を使用して、当社の仕様に従ってサブシステムを設計および製造しています。最終組立と試験のほとんどは、通常、製品が販売されているのと同じ地域の製造施設で行われます。私たちは、主要な委託製造業者の1つであり、関連会社でもあるAblecomと協力して、シャーシやその他の特定のコンポーネントのモジュール設計を最適化しています。また、設計活動の一部、および特定のコンポーネント、特に電源の製造の大部分を、同じく関連会社であるCompuwareに外注しています。

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と6か月間の売上原価と粗利益は次のとおりです（百万ドル）。
12月31日に終了した3か月間変更12月31日に終了した6か月間変更
20232022$%20232022$%
売上原価$3,100.6 $1,465.8 $1,634.8 111.5 %$4,866.6 $2,970.4 $1,896.2 63.8 %
売上総利益$564.3 $337.4 $226.9 67.2 %$918.0 $685.0 $233.0 34.0 %
売上総利益15.4 %18.7 %(3.3)%15.9 %18.7 %(2.8)%

SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 35

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2023年12月31日に終了した3か月と2022年に終了した3か月間の比較

売上原価の前期比の増加は、主に販売量の増加によるもので、その結果、材料費と受託製造費が16億3,910万ドル増加し、諸経費が310万ドル増加しましたが、在庫準備費が740万ドル減少したことで一部相殺されました。

売上総利益率が前四半期比で減少したのは、主に製品と顧客の組み合わせによるもので、製造効率やその他の要因による売上原価の低下によって一部相殺されました。

2023年12月31日に終了した6か月と2022年に終了した6か月間の比較

売上原価の前期比の増加は、主に販売量の増加によるもので、その結果、材料費と受託製造費が19億1,860万ドル増加し、諸経費が90万ドル増加しました。これは、サプライチェーンの改善による在庫準備費の1,270万ドルの減少と運送費の1,060万ドルの減少によって一部相殺されました。

売上総利益率が前四半期比で減少したのは、主に製品と顧客の組み合わせによるもので、製造効率やその他の要因による売上原価の低下によって一部相殺されました。

営業経費

研究開発費には、研究開発担当者の給与、福利厚生、株式ベースの報酬、インセンティブボーナスを含む人件費のほか、材料や消耗品、コンサルティングサービス、第三者試験サービス、第三者試験サービス、設備費や研究開発活動に関連する施設費などの製品開発費が含まれます。すべての研究開発費は、発生時に支出されます。私たちは時々、共同開発のために特定のサプライヤーや顧客から非経常的なエンジニアリング資金を受け取っています。これらの取り決めに基づき、サプライヤーや顧客との共同開発活動の一環として発生した特定の研究開発費が支給されます。これらの払い戻された費用は、関連する研究開発費の一部を相殺し、報告された研究開発費を削減する効果があります。

販売およびマーケティング費用は、主に、販売およびマーケティング担当者の給与、福利厚生、株式ベースの報酬およびインセンティブボーナス、見本市の費用、独立営業担当者の手数料、マーケティングプログラムなどの人件費で構成されています。時々、特定のサプライヤーからマーケティング開発資金を受け取っています。これらの取り決めに基づき、当社とサプライヤーの製品の共同プロモーションの一環として発生した特定のマーケティング費用は、当社に払い戻されます。これらの払い戻された費用は、関連費用の一部を相殺し、報告された販売およびマーケティング費を削減する効果があります。これらのプログラムのタイミング、規模、推定使用量によって、報告される販売およびマーケティング費用は、期間ごとに大きく変動する可能性があります。サプライヤーからの補てんされる共同マーケティングへの支出は、通常、サプライヤーによる新製品のリリースに伴って増加します。

一般管理費は主に、一般管理職の給与、福利厚生、株式ベースの報酬やインセンティブボーナスなどの人件費、財務報告、情報技術、コーポレートガバナンスとコンプライアンス、社外法務、監査、税金、保険、売掛金の不良債権準備金などの人件費を含みます。

SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 36

目次
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の営業費用は次のとおりです（百万ドル）。
12月31日に終了した3か月間変更
12月31日に終了した6か月間
変更
20232022$%20232022$%
研究開発$108.8 $70.7 $38.1 53.9 %$219.8 $145.0 $74.8 51.6 %
総純売上高に占める割合3.0 %3.9 %3.8 %4.0 %
セールスとマーケティング$46.9 $28.4 $18.5 65.1 %$84.1 $57.8 $26.3 45.5 %
総純売上高に占める割合1.3 %1.6 %1.5 %1.6 %
一般と管理$37.2 $23.1 $14.1 61.0 %$70.1 $46.9 $23.2 49.5 %
総純売上高に占める割合1.0 %1.2 %1.2 %1.2 %
営業費用の合計$192.9 $122.2 $70.7 57.9 %$374.0 $249.7 $124.3 49.8 %
総純売上高に占める割合5.3 %6.7 %6.5 %6.8 %

2023年12月31日に終了した3か月と2022年に終了した3か月間の比較

研究開発費。研究開発費が前年比で増加したのは主に、従業員の拡大と主要な人材への投資による給与増加、人員数の増加、株式報奨費用の増加による報酬費用の3,350万ドルの増加、次世代の製品と技術の開発を支援するための製品開発費の100万ドルの増加、および特定のサプライヤーや顧客から受け取った研究開発クレジットの360万ドルの減少によるものです。私たちは、次世代の製品や技術の開発の最前線に立ち続けるために、人材を増やし、主要な人材に投資し続けるにつれて、研究開発費は増え続けると考えています。

販売およびマーケティング費用。販売およびマーケティング費が前年比で増加したのは主に、昇給による報酬費用の1,490万ドルの増加、人員数と株式報奨費用の増加、広告費およびその他の費用の550万ドルの増加、および受け取ったマーケティング開発資金の190万ドルの減少によるものです。私たちは、従業員を増やし、主要な人材に投資し続けるにつれて、販売およびマーケティング費用は増え続けると考えています。

一般管理費。一般管理費が前年比で増加したのは、主に、人員数の増加と株式報奨費用の増加に伴う報酬費用の780万ドルの増加と、専門職およびサービス料およびその他の費用の630万ドルの増加によるものです。私たちは、従業員を増やし、主要な人材に投資し続けるにつれて、一般管理費は増え続けると考えています。
SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 37

目次

2023年12月31日に終了した6か月と2022年に終了した6か月間の比較

研究開発費。研究開発費が前年比で増加したのは主に、従業員の拡大と主要な人材への投資による給与増加、人員数の増加、株式報奨費用による報酬費用の7,240万ドルの増加、次世代の製品と技術の開発を支援するための製品開発費の190万ドルの増加、および特定のサプライヤーや顧客から受け取った研究開発クレジットの50万ドルの減少によるものです。私たちは、次世代の製品や技術の開発の最前線に立ち続けるために、人材を増やし、主要な人材に投資し続けるにつれて、研究開発費は増え続けると考えています。

販売およびマーケティング費用。販売およびマーケティング費が前年比で増加したのは主に、昇給による報酬費用の2,400万ドルの増加、人員数および株式報奨費用の増加、広告費およびその他の費用の350万ドルの増加、および受け取ったマーケティング開発資金の120万ドルの減少によるものです。私たちは、従業員を増やし、主要な人材に投資し続けるにつれて、販売およびマーケティング費用は増え続けると考えています。

一般管理費。一般管理費が前年比で増加したのは、主に、人員数の増加と株式報奨費用の増加に伴う報酬費用の1,640万ドルの増加と、専門職およびサービス料およびその他の費用の380万ドルの増加によるものです。私たちは、従業員を増やし、主要な人材に投資し続けるにつれて、一般管理費は増え続けると考えています。

支払利息およびその他の費用、純額

その他（費用）収益（純額）は、主に当社の投資から得た利息と現金残高、および為替差損益で構成されています。

支払利息は、当社のタームローンとクレジットラインの支払利息を表します。

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の支払利息およびその他の収入（費用）は次のとおりです（百万ドル）。
3 か月が終了
12月31日		変更6 か月間終了
12月31日		変更
20232022$%20232022$%
その他（費用）収入、純額
$(7.9)$(6.3)$(1.6)25.4 %$(1.3)$1.7 $(3.0)(176.5)%
支払利息(8.1)(1.8)(6.3)350.0 %(10.0)(5.7)(4.3)75.4 %
支払利息およびその他の費用、純額
$(16.0)$(8.1)$(7.9)97.5 %$(11.3)$(4.0)$(7.3)182.5 %

2023年12月31日に終了した3か月と2022年に終了した3か月間の比較

支払利息およびその他の費用（純額）が790万ドル増加したのは、主に、未払いのローン残高の増加により支払利息が630万ドル増加したことと、米ドル安による300万ドルの為替差損の増加によるその他の費用の160万ドルの増加が、利息およびその他の収益の140万ドルの増加によって相殺されたためです。

2023年12月31日に終了した6か月と2022年に終了した6か月間の比較

支払利息およびその他の費用（純額）が730万ドル増加したのは、主に次の要因によるものです 未払いのローン残高の増加と、投資減損によるその他の費用の300万ドルの増加、および米ドル安による600万ドルの為替差損の増加による430万ドルの利息支出の増加は、300万ドルの利息およびその他の収入の増加によって相殺されました。

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目次
所得税規定

当社の所得税規定は、主に米国、台湾、オランダなど、当社が事業を展開する管轄区域で発生した課税所得に基づいています。当社の実効税率は、主に研究開発税額控除、特定の控除対象外の費用、外国から派生した無形所得からの税制上の優遇措置、および株式ベースの報酬により、法定税率とは異なります。

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の所得税および実効税率の引当金は次のとおりです（百万ドル）。
3 か月が終了
12月31日		変更6 か月間終了
12月31日		変更
20232022$%20232022$%
所得税規定$61.5 $29.6 $31.9 107.8 %$81.7 $68.5 $13.2 19.3 %
総純売上高に占める割合1.7 %1.6 %1.4 %1.9 %
実効税率 17.3 %14.3 %15.3 %15.9 %

2023年12月31日に終了した3か月と2022年に終了した3か月間の比較

四半期ごとの実効所得税率は、予想される年間所得税率予測と、その期間に認識された個別の税項目に基づいています。2023年12月31日に終了した3か月間の所得税規定と実効税率は、2022年12月31日に終了した3か月間の所得税引当金と実効税率よりも高くなっています。これは主に、21％の法定税率よりも低い所得税率の対象となる外国由来の無形所得の減少により、2％の増加によるものです。さらに、基準額が100万ドルを超える役員に対する非税控除の対象となる株式ベースの報酬が増えたため、1％の増加がありました。

2023年12月31日に終了した6か月と2022年に終了した6か月間の比較

四半期ごとの実効所得税率は、予想される年間所得税率予測と、その期間に認識された個別の税項目に基づいています。2023年12月31日に終了した6か月間の所得税引当金は、2022年12月31日に終了した6か月間の所得税引当金よりも高くなっています。これは主に、年間予測課税所得が大幅に増加したためです。2023年12月31日に終了した6か月間の実効税率は、主に株式報酬の税額控除が増えたため、2022年12月31日に終了した6か月間の実効税率よりも低くなっています。

株式投資先からの収益（損失）のシェア（税引後）

株式投資先からの収益（損失）の税引後シェアは、当社が30％の所有権を持つコーポレートベンチャーからの収益（損失）に占める当社のシェアです。

2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の株式投資先からの税引後収益（損失）は次のとおりです（百万ドル）。

 
3 か月が終了
12月31日
変更
6 か月間終了
12月31日
変更
 20232022$%20232022$%
株式投資先からの収益（損失）の割合（税引後）
$2.0 $(1.4)$3.4 
n/m (1)
$2.0 $(2.2)$4.2 
n/m (1)
総純売上高に占める割合0.1 %(0.1)%— %(0.1)%

(1) n/m-意味がありません
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2023年12月31日に終了した3か月と2022年に終了した3か月間の比較

株式投資先からの利益に占める税引後シェアが340万ドルと前四半期比で増加したのは、主にコーポレートベンチャーが計上した純利益によるものです。

2023年12月31日に終了した6か月と2022年に終了した6か月間の比較

株式投資先からの利益に占める税引後利益の割合が前四半期比で420万ドル増加したのは、主にコーポレートベンチャーが計上した純利益によるものです。


流動性と資本資源

私たちは、借入ファシリティの活用や普通株式の売却に加えて、主に事業から生み出された資金で成長の資金を調達してきました。最近の流動性変化の要因には、収益の増加に伴う在庫の増加による運転資本の必要性の増加と、程度は低いものの、特定の主要コンポーネントのサプライチェーンのリードタイムの延長が含まれます。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、当社の現金および現金同等物はそれぞれ7億2,570万ドルと4億4050万ドルでした。海外における当社の現金および現金同等物 ありました 1億9,380万ドルです a2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、それぞれ1億9,230万ドルです。
米国外で保有されている金額は、通常、米国以外の流動性ニーズを満たすために使用されます。本国送還は通常、米国連邦税の観点からは課税対象にはなりませんが、州の所得税または外国の源泉徴収税の対象となる場合があります。現地の規制により効率的な会社間の資金移動が妨げられている場合、私たちの意図は、現金残高を米国外に保ち、営業キャッシュフロー、外部借入、またはその両方を通じて流動性ニーズを満たすことです。米国外に保有されている金額の本国送還に課される制限や潜在的な税金が、当社の全体的な流動性、財政状態、または経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
私たちは、現在の現金、現金同等物、クレジットファシリティから利用可能な借入能力、および社内で生み出されたキャッシュフローは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の提出後12か月間、当社の事業運営と満期債務および利息の支払いを支援するのに十分であると考えています。 2023年12月7日、当社の台湾子会社は、HSBC銀行の台湾関連会社と新しいファシリティレターを締結しました。新ファシリティレターでは、合計総額5,000万ドルまでの借入が許可されています。これには、サブリミットが3億台湾ドルの新台湾ドルリボルビングファシリティと、サブリミットが5,000万ドルの輸出/販売ファシリティの下での借入が含まれます。 予想以上に急速に事業の成長が見込まれる場合、それを支えるために必要となる可能性のある資金調達オプションを引き続き評価しています。

2022年8月3日、2022年7月31日に以前の自社株買いプログラムが終了した後、正式に権限を与えられた取締役会の小委員会が、公開市場で最大2億ドルで普通株式を実勢価格で買い戻すための新しい自社株買戻しプログラムを承認しました。自社株買いプログラムは2024年1月31日まで有効でした。このプログラムに基づき、2023年6月30日に終了した会計年度中に、普通株式1,553,350株を1億5,000万ドルで買い戻しましたが、2023年12月31日現在、および2024年1月31日にプログラムが終了した時点では、5,000万ドルの残存在庫がありました。

2023年12月5日、当社は、1株あたり262.00ドルで当社の普通株式2,415,805株の公募を完了しました。そのうち2,315,105株は当社が売却し、100,700株は売却株主によって売却されました。

引受割引や手数料、および当社が支払うべき提供費用を差し引いた後、約5億8,280万ドルの純収入を受け取りました。売却株主による普通株式の売却による収益は受け取りませんでした。私たちは、その収益を、運転資金のニーズ、製造能力の拡大、研究開発投資の増加など、当社の事業を支援するために使用するつもりです。

SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 40

目次
私たちの主なキャッシュフロー指標は以下の通りです（単位：百万ドル）：
6 か月間終了
12月31日		変更
20232022
営業活動により提供された純現金（使用額）
$(324.6)$474.7 $(799.3)
投資活動に使用された純現金
$(22.5)$(20.6)$(1.9)
財務活動によって提供された（使用された）純現金
$632.2 $(415.8)$1,048.0 
現金、現金同等物、制限付現金の純増加額
$285.2 $36.5 $248.7 

営業活動

営業活動によって提供された純現金は、2022年12月31日に終了した6か月間と比較して、2023年12月31日に終了した6か月間で7億9,930万ドル減少しました。この減少は主に、顧客の需要に応え、予想される事業成長をサポートするために製品の製造に必要な正味運転資本が9億4,510万ドル増加したことと、非現金品目が1,900万ドル減少したことによるものです。これらの減少は、純利益9,240万ドルの増加と株式ベースの報酬費用の7,240万ドルの増加によって一部相殺されています。純運転資本9億4,510万ドルの主な変化には、在庫11億4,520万ドルの増加、売掛金の4億2,270万ドルの増加が、買掛金の5億7,050万ドルの増加によって相殺されたことが含まれます。

投資活動

投資活動に使用された純現金は、2022年12月31日に終了した6か月間と比較して、2023年12月31日に終了した6か月間で190万ドル増加しました。これは主に、2023年12月31日に終了した6か月間に行われた520万ドルの投資の増加が、不動産、プラント、設備の購入が330万ドル減少したことで相殺されたためです。

資金調達活動

2023年12月31日に終了した6か月間は、2022年12月31日に終了した6か月間と比較して、2023年12月31日に終了した6か月間で10億8,800万ドル増加しました。これは主に、発行費用を差し引いた5億8,280万ドルの普通株式公開による収益と、返済を差し引いた借入による収益が5億1,300万ドル増加したためです。

流動性と資本資源に影響を及ぼすその他の要因

未払いの負債の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表の注記にあるパートI、項目1、注記6「短期および長期債務」を参照してください。

資本支出の要件

2024会計年度の残りの資本支出は1億7,000万ドルから1億8,000万ドルの範囲になると予想しています。これは主に、新製品の工具、新しい情報技術への投資、施設のアップグレードや拡張など、製造能力に関連する費用によるものです。2023会計年度の第2四半期に、製造事業を拡大するためにマレーシアの土地を取得するという覚書を締結しました。その後、さまざまな条件のもとでそのような土地を取得する最終契約が、2023年1月に締結されました。私たちは買収前にそのような土地への早期アクセスを取得しました。2024会計年度の残りの期間には、このようなイニシアチブのために2,800万ドル（上記の範囲に含まれる）の追加資本支出を見込んでいます生きる。さらに、2024年1月に、カリフォルニア州サンノゼにある当社の本社スペースの近くにある約19.72エーカーの土地と293,906平方フィートの建物および改修施設で構成される不動産を、総額8,000万ドルの購入価格で「現状のまま」購入する売買契約（「購入契約」）を締結しました。ただし、契約締結時に決定される特定の調整を条件とします。購入契約に基づき、1,000万ドルの入金をしましたが、限られた状況を除いて返金できません。この取引は、現在2024年2月に完了する予定ですが、慣習的な完了条件が適用されます。Wまた、新しいビジネスチャンスと新しい市場を引き続き評価していきます。その結果、既存の事業や新しい機会や市場における当社の将来の成長により、その成長を支えるための追加の施設や設備投資が必要になる可能性があります。資本支出プロジェクトは、予想される戦略的影響（収益の伸び、生産性、経費、サービスレベル、顧客維持に対する予測される影響など）や予想される投資収益率など、さまざまな要因に基づいて評価します。

SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 14

目次
私たちは、事業の成長を支援するために、2024会計年度も引き続き資本支出を集中させるつもりです。私たちの将来の資本要件は、成長率、開発努力を支援するための支出のタイミングと範囲、販売とマーケティング活動の拡大、新しく強化されたソフトウェアとサービスの導入、オフィス施設とITシステムインフラストラクチャへの投資など、多くの要因に左右されます。

最近の会計上の宣言
    
採用予定日や、当社の要約連結財務諸表に対する予想される影響（ある場合）を含む、最近の会計上の発表の説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表のパートI、項目1、注1、「重要な会計方針の要約」を参照してください。
    

SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 24

目次
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示

金利リスク

私たちの投資活動の主な目的は、リスクを大幅に増加させることなく、元本を維持し、流動性を提供し、収益を最大化することです。私たちが投資する証券の中には、市場リスクの対象となるものがあります。つまり、実勢金利の変動により、投資の公正価値が変動する可能性があるということです。このリスクを最小限に抑えるために、私たちは現金同等物、マネーマーケットファンドへの短期投資、預金証書のポートフォリオを維持しています。これらはすべて取引以外の目的で保有されています。オークションレート証券への当社の投資は、これらの証券の流動的な市場がないため、非流動証券に分類されています。当社の経営成績は投資に依存していないため、金利の変動に関連するリスクは投資ポートフォリオに限定されており、金利が10％変化しても当社の経営成績に大きな影響はないと考えています。2023年12月31日現在、私たちはマネーマーケットファンド、預金証書、オークションレート証券に投資していました。

私たちは、タームローンやリボルビング・ライン・オブ・クレジットによる借入の結果として、金利の変動にさらされています。タームローンとリボルビング・ライン・オブ・クレジット・ラインの金利は、2023年12月31日時点では1.2％から6.8％、2023年6月30日時点では1.20％から7.08％の範囲でした。2023年12月31日現在の当社のクレジットファシリティに基づく未払いの元本負債3億7,560万ドルに基づくと、金利が 10% 変化しても、当社の経営成績に大きな影響はないと考えています。

外貨リスク

これまで、当社の国際顧客およびサプライヤー契約は主に米ドル建てであったため、顧客契約による外貨為替レートの変動によるリスクは限られており、現在、外貨ヘッジ取引は行っていません。オランダと台湾の子会社の機能通貨は米ドルです。ただし、これらの事業体における特定のローンや取引は、米ドル以外の通貨建てであるため、米ドルへの再測定に伴う外貨為替レートの変動の影響を受けます。2023年12月31日に終了した3か月間の実現および未実現の為替損失は990万ドル、2023年12月31日に終了した6か月間の実現および未実現の為替損失は240万ドルでした。2022年12月31日に終了した3か月間の実現および未実現の為替差損は690万ドル、2022年12月31日に終了した6か月間の実現および未実現の為替差損は90万ドルでした。


SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 43

目次
アイテム 4.統制と手続き

開示管理と手続きの評価

最高経営責任者（「CEO」）や最高財務責任者（「CFO」）を含む経営陣の監督と参加を得て、2023年12月31日現在の改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている開示管理と手続きの有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、2023年12月31日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であったと結論付けました。

財務報告に関する内部統制の変更

適用されるSEC規則（取引法規則13a-15（d）および15d-15（d））に基づき、経営陣は、各会計四半期に発生した財務報告に対する内部統制の変更で、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的にある場合、CEOおよびCFOの参加を得て評価する必要があります。2023年12月31日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。

統制の有効性に関する固有の制限

財務報告に関する内部統制システムの有効性には、統制と手続きの設計、実施、運用、評価における判断力の行使、不正行為を完全に排除できないことなど、本質的な制限があります。したがって、財務報告の内部統制システムは、その目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的にしか提供できません。さらに、評価の有効性を将来にわたって予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。私たちは、事業に必要または必要に応じて内部統制を引き続き監視し、改善していくつもりですが、そのような改善が財務報告に対する効果的な内部統制を提供するのに十分であるとは保証できません。

SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 44

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パートII: その他の情報

アイテム 1.法的手続き

この項目に必要な情報は、この四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記のパートI、項目1、注記11「コミットメントと不測の事態」の「法的手続きと補償」というキャプションに記載されている情報を参照してここに組み込まれています。

法的手続きには不確実性が内在しているため、現時点では手続きの結果を予測することはできません。また、手続きが当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼさないという保証もありません。

アイテム1A。リスク要因

当社の事業や財務実績に影響を与える可能性がある、または結果や出来事が現在の予想と異なる原因となる可能性のある重要なリスク要因は、2023年の10-KのパートI、項目1A「リスク要因」に記載されています。

アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用

最近の未登録証券の売上

[なし]。

発行者による株式の購入

2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、私たちは普通株式の買い戻しをしませんでした。

2022年8月3日、2022年7月31日に以前の自社株買いプログラムが終了した後、正式に権限を与えられた取締役会の小委員会が、公開市場で最大2億ドルで普通株式を実勢価格で買い戻すための新しい自社株買戻しプログラムを承認しました。 自社株買いプログラムは2024年1月31日まで有効でした。このプログラムに基づき、2023年6月30日に終了した会計年度中に、普通株式1,553,350株を1億5,000万ドルで買い戻しましたが、2023年12月31日現在、および2024年1月31日にプログラムが終了した時点では、5,000万ドルの残存在庫がありました。

アイテム 3.シニア証券のデフォルト
    
該当しません。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
    
該当しません。

アイテム 5.その他の情報

ルール10b5-1 トレーディングプラン

2023年12月31日に終了した3か月間、会社の執行役員または取締役はいませんでした 入った改正された1934年の証券取引法の規則10b5-1（c）に基づく取引計画に、規則10b5-1（c）の肯定的防衛条件を満たすことを目的とした既存の取引計画はありませんでした 終了しましたまたは会社の執行役員および取締役によって修正され、規則10b5-1（c）アファーマティブディフェンスの対象となることを意図していないその他の書面による取引契約は、会社の執行役員および取締役によって採択、変更、または終了されませんでした。




SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 45

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アイテム 6.展示品
 
(a) 展示物。
示す
番号		説明
10.1
2023年12月7日付けのスーパーマイクロコンピューター株式会社とHSBC銀行（台湾）株式会社との間のファシリティレター （2023年12月11日に証券取引委員会に提出された8-Kに関する当社の最新報告書（委員会ファイル番号001-33383）の別紙10.1を参照して組み込まれています）
10.2 +
2023年11月28日付けで、貸し手の当事者であるスーパー・マイクロ・コンピューター社、および貸し手の管理代理人であるバンク・オブ・アメリカとの間で発効する予定の米国バンク・オブ・アメリカとのローンおよび担保契約の第6改正案です
10.3
チャールズ・リャン氏への業績連動型ストックオプションの付与に関する通知書式 （2023年11月20日に証券取引委員会に提出された8-Kに関する当社の最新報告書（委員会ファイル番号001-33383）の別紙10.1を参照して組み込まれています）
10.4
付与通知に関連する非適格ストックオプション報奨契約 （2023年11月20日に証券取引委員会に提出された8-Kに関する当社の最新報告書（委員会ファイル番号001-33383）の別紙10.2を参照して組み込まれています）
10.5
2024年1月26日付けの、カラコル・プロパティ・オーナー合同会社とスーパー・マイクロ・コンピューター株式会社との間の売買契約 （2024年2月1日に証券取引委員会に提出された8-Kに関する当社の最新報告書（委員会ファイル番号001-33383）の別紙10.1を参照して組み込まれています）
31.1+
2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいて採択された、第302条に基づく登録者の社長兼最高経営責任者であるチャールズ・リャンの証明
31.2+
2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいて採択された、第302条に基づく登録者の最高財務責任者であるデビッド・ウェイガンドの証明
32.1+
2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいて採択された、第906条に基づく登録者の社長兼最高経営責任者であるチャールズ・リャンの証明
32.2+
2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいて採択された、第906条に基づく登録者の最高財務責任者であるデビッド・ウェイガンドの証明書
101.INS+XBRL インスタンスドキュメント
101.SCH+XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CAL+XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEF+XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LAB+XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE+XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104+フォーム10-Qのこの四半期報告書の表紙。インラインXBRLでフォーマットされています

+ ここに提出
SMCI | 2024年第2四半期フォーム 10-Q | 46

目次

署名

1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、それにより正式に権限を与えられました。

スーパーマイクロコンピューター株式会社



日付:2024年2月2日
/s/ チャールズ・リャン
チャールズ・リャン
社長、最高経営責任者、会長
ボード
(最高執行役員)



日付:2024年2月2日/s/ デビッド・ウェイガンド
デビッド・ウェイガンド
上級副社長、最高財務責任者
(最高財務会計責任者)

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