アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表:
あるいは…。
本財政年度末まで
あるいは…。
_から _への過渡期.
あるいは…。
この幽霊会社の報告書が必要な事件の日付:
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(法団または組織の司法管轄権)
江蘇、江蘇
(主な行政事務室住所)
電話:
江蘇、江蘇
(名前、電話、Eメールおよび/またはファックス番号 および会社の連絡先アドレス)
この法第12(B)項に基づいて登録又は登録される証券:
各クラスのタイトルは何ですか | 取引コード | 登録された各取引所の名称及び名称 | ||
1株0.001ドル |
この法第12(G)節に基づいて登録または登録される証券:
ありません
(クラス名)
同法第15(D)項に基づく報告義務を有する証券:
ありません
(クラス名)
2024年1月25日現在、発行者の各種資本または普通株の流通株数は:
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す。
はい。☐
この報告が年次報告または移行報告である場合、 は、登録者が1934年の証券取引法第13または15(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示してください。
はい。☐
登録者 (1)が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に1934年の“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告を再選択マークで示し、(2)過去90日間、登録者 はこのような提出要求を遵守してきた。
登録者 が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されたすべての対話データファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示す。
登録者 が大型加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバ,非加速ファイルサーバであるか新興成長型会社であるかをチェックマークで示す.“取引所 法案”12 b-2条規則における“大型加速申請者”、“加速申請者”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択):
大型加速ファイルサーバ☐ | 加速ファイルサーバ☐ | 新興成長型会社 |
もし新興成長型会社が米国公認会計原則に基づいてその財務諸表を作成する場合、登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示してください。取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
イ用語“新たな又は改正された財務会計基準”とは、財務会計基準委員会が2012年4月5日以降にその会計基準改正について発表した任意の更新を意味する。
登録者
が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ−オキシリー法案”(“米国法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性の評価を行うことを証明し、この報告は、その監査報告を作成又は発表する公認会計士事務所によって行われる
登録者がどのような会計基盤を使用して本届出文書に含まれる財務諸表を作成したかをチェックマークで示す:
☒ | 発表された国際財務報告基準 | ☐他にも |
国際会計基準委員会 |
前の質問に答えたときに“Other”(その他)をチェックした場合、登録者がどの財務諸表に従うかを選択することをチェックマークで示してください:17項目 18項目☐
証券が証券登録法(Br)12(B)節に基づいて登録されている場合、チェックマークを適用することは、登録者の届出中の財務諸表が、以前に発表された財務諸表の誤りの訂正を反映しているか否かを示す
これらのエラー のより真ん中に再記載が必要であるかどうかをチェックマークで示すことは、登録者の任意の幹部が関連回復中に受信したインセンティブベースの報酬を§240.10 D−1(B)に従って回復分析する必要がある☐
これが年次報告書である場合は、登録者が空殻会社であるか否かをチェックしてください(取引法第12 b-2条で定義されているように)。はい、いいえ、違います。
易電行有限公司
表20-F年度報告
カタログ
ページ | ||
第I部 | 1 | |
第1項。 | 役員·上級管理職·コンサルタントの身分 | 6 |
第二項です。 | 割引統計データと予想スケジュール | 6 |
第三項です。 | 重要な情報 | 6 |
第三A項。 | [保留されている] | 19 |
第四項です。 | 会社についての情報 | 65 |
プロジェクト4 Aです。 | 未解決従業員意見 | 100 |
五番目です。 | 経営と財務回顧と展望 | 100 |
第六項です。 | 役員、上級管理者、従業員 | 113 |
第七項。 | 大株主と関係者が取引する | 119 |
第八項です。 | 財務情報 | 121 |
第九項です。 | 見積もりと看板 | 121 |
第10項。 | 情報を付加する | 122 |
第十一項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 137 |
第十二項。 | 株式証券を除くその他の証券説明 | 137 |
第II部 | 138 | |
十三項。 | 違約、延滞配当金、延滞配当金 | 138 |
14項です。 | 保持者の権利を保証する実質的な修正と収益の使用 | 138 |
第十五項。 | 制御とプログラム | 139 |
第十六項。 | [保留されている] | 140 |
プロジェクト16 A。 | 監査委員会財務専門家 | 140 |
プロジェクト16 B。 | 道徳的規則 | 140 |
プロジェクト16 Cです。 | チーフ会計士費用とサービス | 140 |
プロジェクト16 Dです。 | 監査委員会の上場基準の免除 | 140 |
プロジェクト16 E。 | 発行者および関連購入者が株式証券を購入する | 140 |
プロジェクト16 Fです。 | 登録者の認証会計士を変更する | 140 |
プロジェクト16 Gです。 | 会社の管理 | 141 |
16 H項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 141 |
プロジェクト16 I | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 141 |
プロジェクト16 J | 局内人貿易政策 | 141 |
プロジェクト16 K | ネットワーク·セキュリティ | 141 |
第三部 | 142 | |
17項です。 | 財務諸表 | 142 |
第十八項。 | 財務諸表 | 142 |
プロジェクト19. | 陳列品 | 142 |
i
第I部
いくつかの情報
本20-F表年次報告では、別の説明がある以外に、“易電行”系は英領バージン諸島の商業会社を指し、“私たち”、“私たち”、“私たちの会社”または同様の用語は易電行および/またはその合併子会社を意味し、可変利益実体江蘇エズゴ電子技術有限公司(旧江蘇宝哲電子技術有限公司)は、文脈が別の指示がない限り、中国会社である。EZGOは常州EZGO企業管理有限会社(“常州EZGO”または“WFOE”)、VIE及び中国の子会社を通じて中国で業務を展開しており、EZGO自体は何の業務も展開していない。会計目的で、VIE及びその子会社の財務結果は、我々の財務諸表に統合されるが、VIE又はその任意の子会社のいかなる持分も保有していない。株主は英領バージン諸島ホールディングスEZGOで権益を持っている
文意が別に指摘されている以外、すべて“中国”と“中華人民共和国”に言及すると、すべて人民Republic of Chinaを指し、香港とマカオを含む。本年度報告について言えば、“中国人”という言葉には関連する意味がある。“人民元”や“人民元”に言及すると、いずれも中国の法定通貨を指し、“ドル”および“$”に言及するのは、アメリカ合衆国(“米国”)の法定通貨を指す。本年度報告書には、特定の為替レートで人民元金額をドルに換算したデータが含まれており、読者の便宜のためだけである。本年度報告で言及された人民元またはドルの金額は、いかなる特定の為替レートでも、あるいは全くドルや人民元に両替できないことを示していません。2023年9月30日、人民銀行が発表した人民元為替レートの中間価格は7.2960元で1ドル=6.980元だった。
EZGOに投資する証券は高い投機性を持ち、大きなリスクに関連している。EZGOは中国で設立された運営会社ではなく、英領バージン諸島に登録設立された持ち株会社である。それ自体に重大な業務を持たない持株会社として、華中GOは中国で設立された経営実体(主に華為は何の持分も持たないVIE)とVIEが中国にある付属会社(その業務及び資産は基本的に中国にある)と契約手配を締結してその大部分の業務を行っている。このような可変的な利益実体構造はEZGOの株主に独特のリスクをもたらした。VIEとの契約手配 はまだ法廷でテストを受けていない。このような可変利益実体構造はオルドス社の株主に中国会社への外国投資の契約開放を提供するために用いられるが、中国法律は外国の運営会社への直接投資を禁止または制限している。中国の法律は外資に対してインターネットに基づく業務の制限を持っているため、私たちはVIEのいかなる持分も持っておらず、ある契約手配を通じてVIE業務運営の経済的利益を獲得している。
この一連の契約手配の結果、EZGO及びその子会社は会計面でVIEの主要な受益者となり、VIEは米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて中国の合併実体とした。私たちはアメリカ公認会計原則に基づいてVIEとその子会社の財務結果を私たちのbr合併財務諸表に統合します。私たちおよびEZGOの株主は、VIEのいかなる持分も、外国直接投資、またはこのような所有権/投資によってVIEを制御していません。これらの契約の手配はまだ中国の裁判所でテストされていない。したがって,我々の株主はVIEやその子会社の株式を所有するのではなく,英領バージン諸島ホールディングスEZGOの株式を所有している.
1
EZGOの株主はこの中国運営会社の株式を永遠に保有しないかもしれない。中国の監督管理当局はこのような可変利益実体構造を許可しない可能性があり、これは華為の運営に重大な変化を招く可能性があり、主にVIE及び中国の子会社及び/又は を通じて私たちが登録販売した証券の価値に重大な変化が発生し、それを含む華潤証券のbr証券価値が大幅に低下したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。当社の構造とVIEとの契約スケジュールの説明については、“を参照されたい”プロジェクト4 C。組織構造この年間報告書にあります。別に参照してください“プロジェクト3.重要な情報−リスク要因−会社構造に関するリスク“21ページから、VIEの契約スケジュールに関連するいくつかのリスクを理解する。
また、深セン電力は外商独資企業、中外合弁企業および中国の子会社を通じて中国でほとんどの業務を展開しているため、そのほとんどの業務が中国で業務を展開することに関する法律と運営リスクに直面しており、このリスクは深セン電力の業務および/またはその証券の価値に重大な変化をもたらす可能性があり、あるいは深セン電力の投資家への深セン電力の証券発売または継続発売を著しく制限または完全に阻害する可能性があり、深セン電力の証券価値が大幅に縮小したり、価値が低下したりする可能性がある。最近、中国政府は事前通知なしに、中国の経営行為について一連の監督管理行動を開始し、多くの公開声明を発表し、証券市場の違法行為に打撃を与え、中国海外上場企業に対する監督管理を強化し、新しい措置を取ってネットワーク安全審査範囲を拡大し、反独占法執行に力を入れた。著者らの中国法律顧問の徳恒弁護士事務所(深セン)は、本年の新聞日まで、著者らはこのような監督管理行動或いは声明に直接制限されていないと考えている。著者らはいかなる独占行為を実施していないため、深セン恒大は外商独資企業、深セン徳恒弁護士事務所及び中国に位置する子会社を通じて、ユーザーデータの収集、ネットワーク安全或いは他のタイプの制限された業界に関連していない。吾らの中国法律顧問がさらに伝えたところによると、本年報の期日に、中国は有効な法律或いは法規がなく、私は海外上場は中国証券監督管理委員会(“証監会”)或いは任意の他の中国政府機関の許可を得なければならないことを明確に規定しておらず、当社、吾などのいかなる付属会社或いはVIE或いはその任意の付属会社も中国証監会或いは任意の他の中国政府機関が吾などの海外上場計画について提出したいかなる調査、通知、警告或いは制裁を受けていない。しかし、中国政府のこれらの声明と規制行動は新たに発表され、公式 指導意見や関連実施細則はまだ発表されていないため、このような改正や新しいbrの法律と法規がVIEの日常業務運営、外国投資の受け入れ、米国または他の外国為替上場の能力にどのような潜在的な影響を与えるかは高度に確定されていない。全国人民代表大会常務委員会または中国の他の監督管理機関は将来、法律、法規または実施細則を公布する可能性があり、当社、VIEまたはその任意の子会社のbrが米国で証券を発行する前に中国の監督管理部門の承認を得ることを要求する可能性がある。将来的には、中国、米国、英領バージン諸島または他の規則br、および中国で広範な業務を持つ会社の融資またはその他の活動を制限する規制規定は華為の業務および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“プロジェクト3.キー情報−D.リスク要因−中国ビジネスに関するリスク “21ページから、中国でのビジネスに関する様々なリスクの詳細な説明 と、オルドスの任意の証券の購入を決定する前に考慮すべき他の情報を知る。
EZGOは、持株会社として、配当金および他の現金分配または生成可能な任意の費用を株主に支払うために必要な資金を含む現金および融資需要を満たすために、その運営子会社が支払う配当金および他の配当金分配に依存する。我々の中国子会社が配当金を分配する能力 はそれぞれの分配可能収益に基づいている。中国の現行法規は、私たちの中国子会社が中国の会計基準と法規によって決定された累積利益(あれば)からそれぞれの株主に配当金を支払うことしかできないことを許可している。また、中国の法律によると、私たちの各中国子会社は毎年少なくともその税引後利益の10%(あれば)を保留し、その積立金がその登録資本の50%に達するまで、いくつかの法定積立金に資金を提供しなければならない。これらの備蓄は現金配当金として割り当てることができない。もし私たちのいずれかの中国付属会社が後日自身の名義で債務を発生させれば、このような債務を監督するツールはEZGOに配当金を支払う能力を制限する可能性がある。今まで、私たちの中国子会社は私たちの中国以外にある子会社に当該等の配当金或いはその他の分配を派遣していません。また、本年報日に、私たちの中国付属会社は深セングループあるいはその中国以外の株主にいかなる配当や割り当ても送っていません。また、本年度報告日までに、EZGOおよびそのどの子会社も、米国の株主に配当金を支払ったり、分配したりしたことがない。中国の法律と法規によると、華潤置地はオフショア持株会社として、株主ローン或いは出資を通じて中国の中国付属会社に資金を提供することができるが、適用する政府の登録、審査及び届出規定に符合しなければならない。“中華人民共和国の中国外商投資企業に関する規定”によると、オルドスがその中国子会社に出資する能力に数量制限はない。しかし、我々の中国子会社が獲得した融資は、外商投資総合管理情報システムに記録されている総投資額とそれぞれの登録資本との差額または純価値の2.5倍を超えてはならない。将来、海外融資活動から集めた現金収益は、EZGO が出資や株主ローン(場合によっては)を通じて中国子会社に移行し続ける可能性がある。EZGOは、その大部分(すべてでなければ)の利用可能な資金と任意の将来の収益を残し、中国での業務発展と成長に利用することを意図している。EZGOは予測可能な未来に配当金を支払ったり収益を分配しないと予想される。EZGOはVIEとの契約に基づいて借金を返済するつもりだ。
2
中国の現行の外貨法規によると、現在華為の中国子会社は外貨を購入して“経常項目取引”の決済を行うことができ、国家外貨管理局や外為局の許可を得ずに華潤集団に配当金を支払うことを含む。しかし、中国の関係政府部門は華潤集団の将来外貨を購入して経常項目取引を行う能力を制限または廃止する可能性がある。深セン電力の中国での収入のかなりの部分は人民元建てであるため、いかなる既存及び将来の通貨両替或いは対外資本流動の制限は、人民元で発生した収入を利用して深セン電力の中国国外での業務活動に資金を提供し、投資を行い、深セン電力が中国国外で発生した任意の債務を返済するか、あるいは外貨で深セン電力の株主(深セン電力普通株式所有者を含む)に配当金を支払うか分配する能力を制限する可能性がある。また、EZGOの中国子会社へのいかなる資金移転も、株主ローンとしても登録資本としての増加としても、外管局、国家市場監督管理総局(“SAMR”、前身は国家工商行政管理総局或いは“国家工商行政管理総局”)、商務部(“商務部”)或いはその現地同業者が適用した一連の手続き要求を遵守しなければならない。これは深セン市政府のその子会社およびVIEへの業務の現金配備を阻害または遅延させる可能性があり、EZGOの外商独資企業、VIEおよび中国での子会社の運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 がいるのを見て“項目3.重要な情報−D.リスク要因−中国でのビジネスに関するリスク− の通貨両替や対外資本流動の制限は,中国の収入を有効に利用する能力を制限する可能性がある28ページにはプロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因--“中国-中華人民共和国の中国住民の海外投資外貨登録に関する規定”におけるビジネスに関連するリスク 中国住民受益者又は私たちの中国子会社は責任を負うか又は処罰される可能性があり、これらの子会社への出資能力を制限し、中国子会社が登録資本を増加させたり、利益を分配する能力を制限したり、あるいは他の方法で私たちに悪影響を及ぼす可能性がある29ページ、 とプロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-中国での事業に関連するリスク-中国政府 は、保存された現金が中国から離れることを阻止し、現金を外商独資企業、VIE及びそのbr子会社の業務に配備することを制限し、米国の株主への配当金の支払い能力を制限することができ、これはWFOE、VIE及びその中国での子会社を通じてEZGOの運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある“31ページにあります。
これまでにEZGO,その子会社とVIEの間に移行が発生している。EZGOが2021年1月に初公募を完了するまで、VIEとその子会社の資金源には主に株主の出資と運営による現金が含まれていた。
初の公募を完了した後、深セン電力は株主ローンを通じてその全額付属会社である深セン電力集団有限公司(以下、“深セン電力香港”と呼ぶ)に資金を移した。EZGO HKは登録資本を増加させることでその完全子会社常州EZGOに資金 を移転する。EZGOと常州EZGOはVIEに融資を提供し、法定限度額と制限を受けている。
EZGOは2022年9月30日まで財政年度中にEZGO HKに308,200ドルの無利子融資を提供し、常州EZGOに8,000,000ドルの無利子融資を提供し、EZGO HKは常州EZGOに登録資本313,000ドルを注入した。常州EZGOはVIEに335,714ドルの融資を提供し、VIEとその子会社に7,589,951ドルの支払いを行った。
3
EZGOは2023年9月30日までの財政年度で、常州EZGOに31,848,983ドルの無利子融資を提供し、常州EZGOはその全子会社に8,696,766ドルの無利子融資を追加提供した。常州EZGOの完全子会社の売掛金は2023年9月30日現在で14,092,722ドル,VIEおよびVIE子会社の売掛金は15,971,124ドルである。
常州EZGOが提供するローンの詳細は以下の通り
開始日 | 期日まで | 金額 | 年利率 | |||||||
2021年4月6日 | 2026年4月5日 | $ | 3,426,535 | 5 | % | |||||
2021年6月9日 | 2026年6月8日 | 2,055,921 | 5 | % | ||||||
2021年9月17日 | 2024年9月16日 | 548,246 | 4 | % | ||||||
2021年9月29日 | 2024年9月28日 | 2,302,632 | 4 | % | ||||||
2021年10月13日 | 2026年10月13日 | 3,426,535 | 中国銀行業ローン最優遇金利(LPR)+0.25 | % | ||||||
2021年12月21日 | 2024年12月21日 | 301,535 | 4 | % | ||||||
合計する | $ | 12,061,404 |
EZGO、その子会社とVIEとの間の譲渡に関する詳細は、“を参照されたい”プロジェクト3.重要な情報--本組織による現金振込“VIE財務 情報の詳細については、“をご覧ください”プロジェクト3.重要な情報-VIE財務情報“本年度報告に関する簡明な統合スケジュール及びF-11~F-14ページ。
私たちは中国に銀行口座があります。2023年9月30日までの人民元現金60,597,599元とドル現金8,945,685ドルを含みます。資金はEZGO,その子会社とVIEの間に移行し,その日常運営目的に用いられている。我々中国子会社とVIEとの間の資金移転は、“民間貸借案件の適用に関する最高人民法院の法律の若干の問題の審理に関する規定(2020年改訂版)”(“民間貸借事件に関する規定”)の制約を受け、この規定は2020年8月20日から実施され、自然人、法人、非法人組織間の融資活動を規範化する。“民間貸借案件に関する規定”では、民間貸借契約は無効である:(一)貸金人が金融機関の融資をだまし取ること、(二)貸金者が借入方式で他の営利法人に資金を転貸し、従業員に資金を募集し、公衆預金を不法に吸収すること、(三)法に基づいて貸借資格を取得していない貸金人が営利目的で社会不特定対象に貸し出すこと。(四)借入者が、借り手が違法犯罪目的に借入を意図していることを知っているか、又は借主に資金を貸していることを知っている者、(五)公共秩序又は道徳規範に違反しているか、又は(六)法律、行政法規の強制規定に違反しているもの。このような状況は中国子会社の運営には存在しないため、私たちの中国弁護士の徳恒弁護士事務所(深セン)は、“プライベートローン案件に関する規定”は、1つの子会社から発生した現金を使用して別の子会社の運営に資金を提供することを禁止していないとしている。私たちはまだ私たちの中国子会社が子会社間で現金を移転する能力を制限することができる他の制限を受けていません。本年度報告日まで、EZGO、当社の子会社とVIEとの間の資金の移転方式を規定する現金管理政策 は採用されていません。
私たちの現金の大部分は人民元であり、中国政府は大陸部または香港の中国または香港での現金が中国から離れることを阻止し、外国の独資企業、VIEおよびその子会社の業務に現金を配置することを制限し、配当金を支払う能力を制限することができる。EZGO、当社の子会社とVIEとの間での現金移転の能力制限の詳細については、“を参照されたい”項目3.キー情報−D.リスク要因−中国でのビジネスに関するリスク−通貨両替や対外資本流動の制限が中国の収入を有効に利用する能力を制限する可能性がある ,” “プロジェクト3.主要な情報-D.リスク要因-中国での業務展開に関するリスク-中国の海外ホールディングスが中国実体に提供する融資と中国実体への直接投資および政府の通貨両替に対する規制は、私たちが最初の公募株または後続の発行で得られた資金を使用して私たちの中国子会社に融資を行うことを延期または阻止する可能性があり、私たちの中国子会社に追加出資を行うことは、私たちの流動性および中国の業務に資金を提供し、業務を拡大する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある“と”プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-中国での経営に関連するリスク-中国政府は保留された現金が中国から離れることを阻止し、現金を外商独資企業、VIEおよびその子会社の業務に配置することを制限し、米国の株主への配当金の支払い能力を制限することができ、これはEZGOのWFOE、VIEおよび中国での子会社の運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある.”
4
外国会社の責任を追及する効果br法案
2020年12月18日に法律となる“外国会社に責任を負うことを要求する法案”(“HFCA法案”) は、上場企業会計監督委員会(PCAOB)が会社の財務諸表に署名した外国監査員を完全に検査することができない場合には、外国政府によって所有または操作されていない声明を提出したり、政府エンティティの所有権およびいくつかの追加情報を開示したりすることを要求する。PCAOBが3年連続で当社の監査役を検査できない場合、当社の証券は国家取引所での取引が禁止されます。2022年12月29日に公布された“外国会社責任追及加速法案”は“外国会社責任追及加速法案”を改正し、発行者の証券取引所での取引を禁止することを米証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に要求し、発行者の監査役が3年連続ではなく2年連続で米国上場会社会計基準委員会の検査を受けることを前提としている。中国証監会の立場のため、PCAOBは監査記録を全面的に検査し、在中国監査師の品質制御プログラムを評価することができない。したがって、EZGOの株主はこのようなPCAOB検査の利点を奪われる可能性がある。監査庁が中国の監査人を検査できない場合、中国以外の監査師が監査署で検査を受けた監査師ではなく、これらの会計士事務所の監査プログラムや品質制御プログラムのbrの有効性を評価することが困難になる可能性があり、深セン監査署の既存株主と潜在株主が報告した財務情報や財務諸表の品質に自信を失う可能性がある。
2021年12月16日、PCAOBはその認定報告を発表し、中国当局が当該などの司法管轄区の職位にあるため、PCAOBはPCAOBに登録されている会計士事務所を全面的に検査或いは調査することができず、大陸部の中国と香港の会計士事務所に本部を置き、PCAOBはその認定報告の中で大陸部の中国或いは香港に本部を置く会計士事務所のリストに入った。本報告には,当社前核数師Marcum Asia CPAS LLP(前身はMarcum Bernstein&Pinchuk LLP(“MarumAsia”)およびブリッグス·ヴィセルカ株式会社(“Briggs&Veselka”)や現原子力数師魏偉法律事務所(“魏微”)は含まれていない。2022年8月26日、PCAOBは中国証監会と中国財政部と“議定書声明”(以下、“議定書声明”と略称する)に署名したことを発表した。議定書声明の条項は、PCAOBが監査作業の原稿やその他の情報を完全に閲覧することを可能にし、PCAOBに登録されている会計士事務所を検査して調査することができ、中国大陸と香港に本部を置く中国を調査することができるようにする。2022年12月15日、PCAOBは、大陸部と香港に本部を置く公認会計士事務所の中国 の全面的な検査と調査を取得し、2021年までの認定報告を取り消すことを投票で決定したと発表した。我々の現在の監査師である魏微は米国上場会社の監査人であり、PCAOBに登録されている会社でもあり、 はアメリカの法律の制約を受けており、PCAOBはこれらの法律に基づいて定期的な検査を行い、それが適用される専門 基準に適合しているかどうかを評価する。上述したように、将来、中国の監督管理機関にいかなる規制変更や中国の監督管理機関が取った任意のステップが発生した場合、私たちの監査人が中国にある監査文書をPCAOBに提供して検査または調査を行うことを許可しない場合、EZGOの株主 はこのような検査のメリットを奪われる可能性がある。いかなる非監査者が発行した監査報告は監査署の全面的な検査を経ていない、あるいは監査署は中国の監査仕事に対して検査が不足しており、監査署が私たちの監査師の監査及びその品質制御プログラムを定期的に評価できないようにすることは、すべて私たちの財務諸表と開示に対する十分かつ正確な保証が不足する可能性があり、このような不足検査は深セン証券が証券取引所から退市される可能性がある。
2021年12月2日,米国証券取引委員会は“HFCA法案”を施行するルールの最終改正案 を可決した。これらの最終規則は、(I)登録者 が“委員会確認の発行者”(米国証券取引委員会が確認した登録者が年次報告書を提出し、外国司法管轄区に位置する公認会計士事務所が発行した監査報告書を提出したものであり、PCAOBは当該司法管区当局の立場により完全に検査または調査できない)および(Ii)“反海外腐敗法”に基づいて委員会確認に属する発行者の取引を3年連続で禁止する手続きを確立する。米国証券取引委員会が2020年12月18日以降に開始する会計年度識別証監会が決定した発行者。欧州委員会が決定した発行者は、その決定された毎年の年間報告書の提出と開示要件を遵守しなければならない。登録者が2021年9月30日までの財政年度の年次報告書 に基づいて欧州委員会が決定した発行者と決定された場合、登録者は、2022年9月30日までの財政年度の年次報告書に提出又は開示の要求を遵守することを要求される。本年度報告日までに我々 はなく,米国証券取引委員会に“HFCA法案”に基づいて決定されることも望まない。しかし、PCAOBは引き続き中国大陸部と香港に本部を置く公認会計士事務所中国に対して検査と全面的な調査を行い、それに満足できるかどうかは不確定性があり、私たちと私たちの監査人がコントロールする多くの要素に依存して、中国当局の頭寸 を含む。将来的にPCAOBは引き続き大陸部と香港に本部を置く会計士事務所の中国 の全面的な検査と調査を要求し、2023年初め以降に定期検査 を再開する予定であることを示した。HFCA法案によると、PCAOBは毎年その全面的な検査と調査、大陸部、中国と香港を拠点とする会計士事務所の能力について確定しなければならない。“委員会が認定した発行者”となる可能性や退市リスクは引き続きわれわれ証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。PCAOBが中国大陸部あるいは香港で任意の当局の立場で再び 検査と調査の障害に遭遇した場合、PCAOBは適切な時に“HFCA法案”に基づいて決定する。
HFCA法案が我々に与える影響の詳細については、“を参照されたい”項目3. 肝心な情報-D.リスク要素-中国経商に関連するリスク-監査と監査委員会が中国にある監査文書を十分に検査できなければ、“高周波取引法”により、オルドスの普通株が脱落される可能性がある。EZGO普通株が退市したり、退市の脅威に直面したりすると、あなたの投資価値に重大な悪影響を与える可能性があります。また,PCAOBは十分な検査ができず,我々EZGOの株主がこのような検査のメリットを享受していることを奪っている。また、米国証券取引委員会法案は、米国証券取引委員会法案を改正し、発行者の証券がどの米国証券取引所でも取引を禁止することを米国証券取引委員会に要求し、その監査役が3年連続で米国上場取引委員会の検査を受けなければ、2年連続ではなく2年連続で米国上場取引委員会の検査を受けることを求めている“38ページを参照。
5
前向きに陳述する
本年度報告書には,我々の将来の事件に対する信念,予測,予測を代表する“1995年個人証券訴訟改革法”における安全港条項に含まれる“前向き陳述”が含まれている。歴史的事実の陳述を除いて、すべての他の陳述は“展望性陳述”であり、利益、収入または他の財務プロジェクトの予測、未来経営の計画、戦略と目標に関するいかなる陳述、新しいプロジェクトまたは他の発展に関する陳述、未来の経済状況または業績に関する任意の陳述、管理層の信念、目標、戦略、意図および目的に関する任意の陳述、 および上述の任意の仮定に関連する任意の陳述を含む。“可能”,“将”,“すべき”,“br}”,“可能”,“将”,“予測”,“潜在”,“継続”,“予想”,“予想”,“未来”,“予定”,“計画”,“信じる”,“推定”と類似した表現,および未来時制の陳述は,前向き表現である.
これらの陳述は必然的に主観的であり、 は既知および未知のリスク、不確実性および他の重要な要素に関連しており、これらのリスク、不確実性および他の重要な要素は、私たちの実際の結果、業績または業績または業界結果をもたらす可能性があり、このような陳述に記載されている任意の未来の結果、業績または成果とは大きく異なるかもしれない。 の実際の結果は、私たちの業務に影響を与える要素またはその可能な影響の程度を正確に測定および識別することを含む、私たちの前向きな陳述に記載されている予想される結果とは大きく異なる可能性がある。我々のビジネス戦略またはビジネス成功に基づく要因に関連する公開情報の正確性および完全性。
展望的陳述は、未来の業績または結果の保証と解釈されるべきではなく、必ずしも私たちの業績または結果が達成されたかどうかまたは実現された時間に対する正確な指示であるとは限らない。前向き表現は、これらの表現を行う際に得られる情報及び経営陣の当時の未来事件に対する信念に基づいており、リスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定性は実際の業績或いは結果を招き、展望性表現中に表現或いは提案されている状況とは大きく異なる可能性がある。このような違いを引き起こす可能性のある重要な要素には、タイトルの下で議論されている要素が含まれているが、これらに限定されない“リスク要因,” “プロジェクト 5.経営と財務回顧と展望“および本年度報告の他の部分。
項目1.役員、上級管理者、コンサルタントの身分
適用されません。
項目2.見積統計データと予想スケジュール
適用されません。
プロジェクト3.重要な情報
契約手配と会社構造です
EZGOは2019年1月24日に英領バージン諸島に編入された。EZGOの完全付属会社EZGO HK(前身は香港JKCグループ有限公司)は2019年2月13日に香港に登録設立された。EZGO HKは常州EZGO(前身は常州捷凱新エネルギー科技有限公司、2019年6月12日に登録設立)と常州朗逸電子科技有限公司(常州朗逸電子科技有限公司)のすべての株を持ち、常州朗逸電子科技有限公司(常州朗逸)は2021年8月6日に中国に登録されている。常州EZGOはすでに一連の契約手配(“VIEプロトコル”)を通じてVIEの最も重要な経済活動を決定する契約権を獲得し、VIEの大部分の経済利益を獲得した。参照してください“-VIEおよびその株主との契約スケジュール“EZGO は主にVIE及びその付属会社常州恒茂動力電池科技有限公司(“恒茂動力電池”)、江蘇森鳥電動バイク科技有限公司(“江蘇森鳥”)及び常州益智営モノのインターネット技術有限公司(“益智営物聯網”)を通じて中国で業務を展開している。EZGOはVIEとの契約手配を通じて、VIEの最も重大な経済活動を決定する権利を獲得し、2019年11月からVIEの大部分の経済利益を獲得した。
6
この一連の契約手配の結果として、EZGO及びその子会社は会計面でVIEの主要な受益者となり、VIEは米国公認会計基準下の中国合併実体とした。私たちはアメリカ公認会計原則に基づいてVIEとその子会社の財務結果を私たちの連結財務諸表に統合します。私たちおよびEZGOの株主は、VIEのいかなる持分も、外国直接投資、またはこのような所有権/投資によってVIEを制御していません。このような契約は中国の法廷でテストを受けていない。したがって,EZGOの株主はVIEやその付属会社の持分を持つのではなく,BVIホールディングスEZGOの株式を所有している。
次の図に本年度報告日までの会社構造をVIEとその子会社を含む。しかし、株主は、このようなVIEプロトコルの実行可能性が法廷で検証されていないことに注意してください。オルドスは主にVIEとその中国での子会社を通じて中国で業務を展開しており、オルドスは単独で何の業務も展開していない。VIE構造は、EZGOの株主に契約開放を提供するために使用され、外国は中国の会社に投資し、中国の法律は外国の運営会社への直接投資を禁止または制限している。中国の法律によるインターネットベースの業務の外資所有権の制限により、私たちはVIEに対して何の持分所有権もない。逆に、私たちはいくつかの契約手配を通じてVIE業務運営の経済的利益を得る。この一連の契約手配の結果、EZGO及びその子会社は会計面でVIEの主要な受益者となり、VIEは米国公認会計基準下の中国合併実体とした。私たちはアメリカ公認会計原則に基づいてVIEとその子会社の財務結果を私たちの連結財務諸表に統合します。私たちおよびEZGOの株主は、VIEのいかなる持分も、外国直接投資、またはこのような所有権/投資によってVIEを制御していません。株主は英領バージン諸島ホールディングスEZGOの権益を持っている。
7
VIEとその株主との契約スケジュール
中国の法律は外資に対してインターネット業務の制限を持っているため、私たちも私たちの子会社もVIEのいかなる持分も持っていません。代わりに、私たちはVIE協定を通じてVIE業務運営の経済的利益を得る。常州EZGO、VIE及びその持分所有者は2019年11月8日にVIE 協定を締結した。VIE協定は、(I)VIEの最も重要な経済活動を決定するために、VIEのいくつかの制御権および資産、財産、および収入の権利を含む、常州EZGOに契約権利および義務を提供することを目的としており、(Ii)VIEの経済的利益の大部分を得ることができ、最も重要なのは、米国公認会計基準に従ってVIEの財務諸表を当社の持株会社EZGOの財務諸表と統合することができ、私たちはVIE会計目的の主要な受益者である。(Iii)中国の法律で許可されている範囲内で、任意の第三者がVIEを購入する全部または一部の持分および資産を購入または指定する独占的選択権がある。しかしながら、VIEプロトコルは、VIEおよびその子会社に対する制御権を提供する上で直接所有権ほど有効ではない可能性があり、VIEプロトコルの実行可能な はまだ法廷でテストされておらず、中国政府は、中国の発行者の海外での発行および/またはそのような会社の外国投資により多くの監督および制御を適用するか、またはVIEプロトコルを許可しない可能性がある。これは、主にVIEおよび中国の付属会社の経営に大きな変化をもたらす可能性があり、および/または、EZGOの証券価値が大幅に縮小したり、一文の価値もなくなったりする可能性があることを含む、私たちが登録販売している証券の価値に大きな変化をもたらす可能性がある。具体的には、中国の法律環境は米国などの他の管轄区ほど発達していない。したがって、中国の法律システムの不確実性は、私たちが英領バージン諸島ホールディングスとしてこれらのbr契約手配を実行する能力を制限する可能性があり、しかもそのコストはかなり高いかもしれない。常州EZGOとVIE及びその株主の契約手配は常州EZGO権利地位の現行と未来の中国の法律、法規と規則の解釈と応用にも重大な不確定性 が存在する。可変利益実体構造に関連する新しい中国の法律または法規を通過するかどうか、または通過すれば、それらが何を提供するかは現在のところ確定されていない。私たちまたはVIEが、任意の既存または将来の中国の法律または法規に違反していることが発見された場合、または必要な許可または承認を取得または維持できなかった場合、中国関連規制機関は、そのような違反または失敗を処理するために広範な裁量権を有するであろう。また,当社の上記各種契約のVIEに対する実行可能性はVIEの株主に依存する。VIEの株主 が契約手配下の義務を履行できない場合、主要受益者である米国公認会計基準 に従って財務諸表におけるVIEの運営と財務結果を統合できる契約スケジュール を実行できない可能性がある。このような状況が発生したら、私たちはVIEの強化を解除する必要があるだろう。私たちの資産の大部分は、中国で業務を展開するために必要な許可証を含めて、VIEとその子会社が保有しており、私たちの大部分の収入はVIEとその子会社から来ています。VIEの合併解除を招く事件は主にVIEとその中国での子会社を通じてEZGOの運営 に重大な影響を与え、その証券価値が大幅に縮小し、一文の価値もなくなる。当社アーキテクチャに関するリスクの詳細については、ご参照ください第br項3.キー情報−D.リスク要因−わが社の構造に関するリスク“21ページです。
吾は常州EZGOの直接所有権及びVIEとの契約手配に等しいため、吾らは江蘇EZGOの主要な受益者とみなされ、吾らはアメリカ公認会計原則に従ってVIEを 吾などの総合可変利益実体と見なし、一般的に吾はその中に何の持分もない実体に等しいことを指すが、その財務業績はアメリカ公認会計原則に基づいて著者らの総合財務諸表に総合的に列挙され、私はこの実体が を持って財務権益をコントロールすることに等しいため、この実体の主要な受益者である。私たちはアメリカ公認会計原則に基づいてVIEとその子会社の財務結果を私たちの連結財務諸表に統合しました。
以下では、各VIEプロトコルを詳細に説明し、各プロトコルは現在完全に発効している
独占管理コンサルティングと技術サービスプロトコル
常州EZGOとVIEが2019年11月8日に締結した“独占管理コンサルティング及び技術サービス協定”(“VIE独占管理プロトコル”)によると、VIEは、VIE業務範囲内であり、常州EZGOが必要に応じて時々決定するすべてのサービスを含む常州EZGOをその管理コンサルティング、技術支援、知的財産権許可及び関連サービスの独占プロバイダとして招聘することに同意した。VIEは各財政年度終了後3ヶ月以内に常州EZGOにサービス料を支払います。サービス料は前会計年度の赤字を補い、法定積立金を抽出した後の税引き後利益の95% (あるいは常州オルドス市政府が自ら調整したパーセンテージ)によって確定される。常州EZGOはVIE独占管理協定の履行によるいかなる知的財産権も独占的に所有している。VIE独占管理協定の有効期間は20年であり、協定又は合意当事者が締結した他の書面合意が事前に終了することが規定されていない限り。常州EZGOに別の書面通知がない限り、VIE独占管理プロトコル は、常州EZGOの業務期限またはVIEの業務期限期間が満了するまで、その期限終了時に自動的に延長される。VIE独占管理プロトコルの有効期間内に、VIEは、常州東風GOの重大な不注意や詐欺、またはVIE独占管理プロトコルまたは適用される中国の法律に別の規定がない限り、VIE独占管理プロトコルを終了してはならない。常州EZGOはいつでもVIEに30日間の書面通知を出し、VIE独占管理協定を終了することができる。
株式質権協定
2019年11月8日の常州EZGO、VIE及びVIE持分所有者間の株式質権契約(“VIE持分質権協定”)によると、VIEの株式所有者はすでにVIEの100%株式権質を常州EZGOに押託して、常州EZGOがVIE独占管理プロトコル、VIE融資プロトコル(以下)、VIE独占引受オプション協定(以下定義)及びVIE代理プロトコル(以下、)項のすべての責任を履行することを保証する。もしいかなる違約事件が発生した場合、常州深港は質権者として、適用された中国の法律に基づいて質権を処分する権利がある。2019年11月28日、常州経済特区政府、VIE及びその全体持分所有者は“中華人民共和国物権法”の規定に基づいて、SAMR関連事務室で株式質権登録を完了した。
8
独占コールオプション協定
常州EZGO、VIE及びVIE持分所有者が2019年11月8日に締結した独占引受オプション協定(“VIE独占コールオプション協定”)によると、VIE各持分所有者はすでに常州EZGOに撤回不可能な独占選択権を付与し、適用される中国の法律、規則及び法規の許可の範囲内で、その持分者にVIEのすべての持分及び資産を購入又は指定する。VIEの持分所有者は、常州EZGOが事前に書面で同意していないことに同意し、彼らはVIEでの持分を処理するか、またはその持分にいかなる財産権負担をもたらすか、または許可しない。持分の購入価格は適用される中国の法律、規則及び法規が許可する最低価格、又は持分所有者が持分についてVIEに実際に支払う金額は、低い者を基準とする。資産の買い入れ価格は適用される中国の法律、規則、法規が許可する最低価格、あるいは資産の帳簿純値であり、両者は低い者を基準とする。VIE独占コールオプション(Br)プロトコルは、プロトコルに従ってすべての持分またはすべての資産を譲渡する際に満了します。
代理協定
常州EZGO、VIE及びVIEの各持分所有者が2019年11月8日に締結した代理プロトコル(“VIE代理プロトコル”)によれば、各株式所有者は、VIE独占引受オプション協定に従って株式保有者会議に出席し、投票権を行使し、VIEの全部又は一部に譲渡する権利を含む常州EZGOがVIE持分所有者としての権利を撤回できないことを許可する。VIEエージェントプロトコルの期間内に、VIEおよびそのすべての持分所有者は、VIEエージェントプロトコルまたは適用される中国の法律が別に規定されていない限り、VIEエージェントプロトコルを終了することができない。
融資協定
2019年11月8日の融資協定(“VIE融資協定”)によると、常州EZGOはVIEの時々の必要に応じて、年利24%でVIEに異なる金額の融資を提供することに同意した。各ローンの期限は20年で、双方の書面で同意し、期限を延長することができる。融資期限または延長期間内に、常州開発区政府の書面の同意を得ず、VIEはいかなるローンも事前に返済することはできないが、場合によっては、VIEは常州経済特区政府の書面要求に基づいて事前に融資を返済しなければならない。
配偶同意書
VIE個人持分所有者の配偶者はそれぞれ配偶者同意書に署名している。配偶者同意書によれば、配偶者の署名は、その配偶者がVIE持権質権協定、VIE独占コールオプション協定、およびVIE代理協定に署名することに無条件かつ撤回できないことに同意し、その配偶者は、その同意なしに、そのような合意を履行、修正、または終了することができる。さらに、配偶者が任意の理由でその配偶者が所有するVIEの任意の持分を取得した場合、彼または彼女は、brの制約を受けることに同意し、その配偶者によって締結された契約スケジュールと実質的に類似した任意の法律文書に署名し、時々br}を修正することができる。
現在の契約手配により、私たちはVIEのすべての持分所有者と契約関係を確立した。このようなプロトコルによれば、VIEのすべての持分所有者は、常州EZGOが投票権および持分所有者としての他のすべての権利を行使することを撤回することができず、VIEのすべての持分を担保品質として常州EZGOに押託して、brなどの合意項の下のすべての責任を履行することを保証する。しかしながら、VIEの持分所有者は、潜在的な利益と衝突する可能性があり、VIEに違反したり、私たちとVIEとの間の既存の契約スケジュールの更新を拒否したりする可能性があります。VIEあるいはVIEの持分所有者が吾などと彼などと締結した契約手配の義務を履行できなかった場合、主にVIE及び中国での付属会社及び財務状況を通じて華東電通の業務に重大な不利な影響を与える。参照してください“プロジェクト3.キー情報 −D.リスク要因−わが社の構造に関するリスク“21ページです。
私たちの中国弁護士の提案によると、徳恒法律事務所(深セン):
● | 中国のVIEと常州EZGOの所有権構造は、現行適用されている中国の法律や法規に違反しない |
● | 常州経済特区政府、VIE及びVIE株主間の契約手配は中国の法律によって管轄され、その条項及び現行の有効な適用中国の法律或いは法規によって、すべて有効、拘束力及び強制執行可能であり、しかもいかなる現行の有効な適用中国の法律或いは法規に違反することもない。 |
しかし、中国の現行と未来の法律、法規と規則の解釈と応用については大きな不確実性があり、VIE協定はまだ法廷でテストを行っていない。したがって、私たちはVIE協定条項を実行する大量のコストが生じる可能性があり、中国の監督管理機関 は将来、私たちの中国の法律顧問の上述した意見とは逆または異なる観点をとるかもしれない。
9
VIE財務情報
以下に2021年,2021年,2022年,2023年9月30日までの財政年度の精選総合経営報告書とキャッシュフロー,および2021年,2022年および2023年9月30日までの選りすぐり貸借対照表情報を示し,親会社の財務情報であるEZGO,非VIE子会社,WFOE,VIE,VIEのbr子会社が分録·合併情報(千ドル単位)を除去した。次の表では、コラムタイトルは、7ページ目の組織構成図の以下のエンティティに対応しています。また、財務諸表付記1のVIEおよび統合財務情報を参照してください。
● | “親会社”とは、易電行有限公司の英領バージン諸島の商業会社のことである |
● | “非VIE子会社”とは、(1)中国集団有限会社、わが社の完全子会社;(2)常州朗逸電子科技有限公司、中国完全子会社である;(3)江蘇朗逸輸出入貿易有限公司;(4)江蘇オジゴエネルギーサプライチェーン科学技術有限公司;(V)江蘇鄂中科新エネルギー技術有限公司;(Vi)四川鄂中科エネルギー科技有限公司;(Vii)天津中科電子科学技術有限会社;(br}(八)常州優迪電動自転車有限会社;(Ix)常州四迅科技有限公司;(X)常州ヒッグス知能科技有限公司;(Xi)常州筑雲科技有限公司。 |
● | “WFOE”とは、私たちの中国での完全子会社常州オジゴ企業管理有限会社を意味する |
● | VIE及びその子会社は(I)江蘇EZGO電子科技有限会社、(Ii)常州恒茂動力電池科技有限会社、(Iii)常州益智営モノのインターネット技術有限会社と(Iv)江蘇森バード電動バイク科学技術有限会社の総和である。 |
● | “VIE”とは江蘇EZGO電子科技有限公司を指す。 |
連結業務報告書情報
2023年9月30日までの会計年度 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | 非VIE子会社 | WFOE | VIEとその応用 付属会社 | 淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
収入.収入 | $ | - | $ | 4,792,821 | $ | 5,852,450 | $ | 6,757,558 | $ | (1,482,170 | ) | $ | 15,920,659 | |||||||||||
収入コスト | - | (4,066,673 | ) | (5,544,860 | ) | (6,651,897 | ) | 1,482,170 | (14,781,260 | ) | ||||||||||||||
毛利 | - | 726,148 | 307,590 | 105,661 | - | 1,139,399 | ||||||||||||||||||
運営費 | (2,252,709 | ) | (1,059,040 | ) | (908,775 | ) | (1,710,953 | ) | - | (5,931,477 | ) | |||||||||||||
運営損失 | (2,252,709 | ) | (332,892 | ) | (601,185 | ) | (1,605,292 | ) | - | (4,792,078 | ) | |||||||||||||
付属会社の赤字シェア | (206,966 | ) | (205,147 | ) | - | - | 412,113 | - | ||||||||||||||||
その他の収入,純額 | (408 | ) | (9,170 | ) | 520,098 | (2,194,868 | ) | (844,907 | ) | (2,529,255 | ) | |||||||||||||
所得税前損益 | (2,460,083 | ) | (547,209 | ) | (81,087 | ) | (3,800,160 | ) | (432,794 | ) | (7,321,333 | ) | ||||||||||||
純損失 | (2,460,083 | ) | (523,744 | ) | (42,100 | ) | (3,799,592 | ) | (432,794 | ) | (7,258,313 | ) | ||||||||||||
差し引く:非持株権益は純損失を占めるべき | - | (153,737 | ) | - | (321,490 | ) | - | (475,227 | ) | |||||||||||||||
EZGO株主は純損失を占めるべきだ | (2,460,083 | ) | (370,007 | ) | (42,100 | ) | (3,478,102 | ) | (432,794 | ) | (6,783,086 | ) |
2022年9月30日までの会計年度 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | 非VIE 子会社 | WFOE | VIEとその応用 子会社 | 淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
収入.収入 | $ | $ | 176,027 | 4,407,284 | $ | 12,805,906 | $ | $ | 17,389,217 | |||||||||||||||
収入コスト | (170,454 | ) | (4,042,002 | ) | (12,957,722 | ) | - | (17,170,178 | ) | |||||||||||||||
毛利 | 5,573 | 365,282 | (151,816 | ) | - | 219,039 | ||||||||||||||||||
運営費 | (1,449,339 | ) | (14,993 | ) | (1,095,508 | ) | (4,121,806 | ) | - | (6,681,646 | ) | |||||||||||||
運営損失 | (1,449,339 | ) | (9,420 | ) | (730,226 | ) | (4,273,622 | ) | - | (6,462,607 | ) | |||||||||||||
付属会社の赤字シェア | (157,105 | ) | (149,440 | ) | - | - | 306,545 | - | ||||||||||||||||
その他の収入,純額 | 327 | (265 | ) | 533,977 | (931,538 | ) | - | (397,499 | ) | |||||||||||||||
所得税前損益 | (1,606,117 | ) | (159,124 | ) | (196,249 | ) | (5,205,160 | ) | 306,545 | (6,860,106 | ) | |||||||||||||
純損失 | (1,606,117 | ) | (157,105 | ) | (149,440 | ) | (5,862,713 | ) | 306,545 | (7,468,830 | ) | |||||||||||||
差し引く:非持株権益は純損失を占めるべき | - | - | - | (1,005,032 | ) | - | (1,005,032 | ) | ||||||||||||||||
EZGO株主は純損失を占めるべきだ | (1,606,117 | ) | (157,105 | ) | (149,440 | ) | (4,857,681 | ) | 306,545 | (6,463,798 | ) |
10
2021年9月30日までの会計年度 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | 非VIE 付属会社 | WFOE | VIEとその応用 付属会社 | 淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
収入.収入 | $ | - | $ | - | 3,793,146 | $ | 19,628,860 | $ | - | $ | 23,422,006 | |||||||||||||
収入コスト | - | - | (3,604,878 | ) | (19,434,650 | ) | - | (23,039,528 | ) | |||||||||||||||
毛利 | - | - | 188,268 | 194,210 | - | 382,478 | ||||||||||||||||||
運営費 | (495,835 | ) | (1,964 | ) | (70,278 | ) | (3,691,820 | ) | - | (4,259,897 | ) | |||||||||||||
営業収入(赤字) | (495,835 | ) | (1,964 | ) | 117,990 | (3,497,610 | ) | - | (3,877,419 | ) | ||||||||||||||
付属会社の赤字シェア | (203,744 | ) | (205,707 | ) | - | - | 409,451 | - | ||||||||||||||||
その他の収入,純額 | 279 | - | 156,368 | (75,873 | ) | - | 80,774 | |||||||||||||||||
所得税前損益 | (699,300 | ) | (207,671 | ) | 274,358 | (3,573,483 | ) | 409,451 | (3,796,645 | ) | ||||||||||||||
純損失 | (699,300 | ) | (203,744 | ) | (205,707 | ) | (2,714,344 | 409,451 | (3,413,644 | ) | ||||||||||||||
差し引く:非持株権益は純損失を占めるべき | - | - | - | (434,971 | ) | - | (434,971 | ) | ||||||||||||||||
EZGO株主は純損失を占めるべきだ | (699,300 | ) | (203,744 | ) | (205,707 | ) | (2,279,373 | ) | 409,451 | (2,978,673 | ) |
合併貸借対照表情報
2023年9月30日まで | ||||||||||||||||||||||||
父級 | 非VIE 付属会社 | WFOE | VIEとその応用 付属会社 | 淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
EZGO子会社の対応額 | $ | 16,132,200 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (16,132,200 | ) | $ | - | |||||||||||
VIEに代わって前払いする | 2,940,601 | - | - | - | (2,940,601 | ) | - | |||||||||||||||||
VIE及びその子会社の対応金額 | - | 12,061,404 | - | - | (12,061,404 | ) | - | |||||||||||||||||
VIEからのサービス料 | - | - | 116,190 | - | (116,190 | ) | - | |||||||||||||||||
非VIE子会社の対応額 | 9,574,449 | - | 102,873,896 | 15,971,826 | (128,420,171 | ) | - | |||||||||||||||||
WFOE満期金額 | 29,328,300 | 16,107,637 | - | - | (45,435,937 | ) | - | |||||||||||||||||
EZGOの満期金額 | - | - | - | 1,240,629 | (1,240,629 | ) | - | |||||||||||||||||
流動資産 | 66,903,734 | 2,700,294 | 43,117,422 | 25,321,902 | (85,148,253 | ) | 52,895,099 | |||||||||||||||||
VIE及びその子会社の対応金額 | (1,240,629 | ) | (15,971,826 | ) | - | - | 17,212,455 | - | ||||||||||||||||
WFOE対応の金額 | - | (102,873,896 | ) | - | - | 102,873,896 | - | |||||||||||||||||
WFOEに支払うべきサービス料 | - | - | - | (116,190 | ) | 116,190 | - | |||||||||||||||||
非VIE及びその子会社に対応する金額 | - | - | (16,107,637 | ) | (12,061,404 | ) | 28,169,041 | - | ||||||||||||||||
EZGO対応の金額 | - | (25,706,649 | ) | (29,328,300 | ) | (2,940,601 | ) | 57,975,550 | - | |||||||||||||||
運営資本 | 65,723,174 | (21,683,899 | ) | (3,549,861 | ) | 14,623,762 | (13,257,034 | ) | 41,856,142 | |||||||||||||||
非VIE子会社への投資 | - | 14,237,988 | - | - | (14,237,988 | ) | - | |||||||||||||||||
資産 | 66,903,734 | 36,087,012 | 53,581,072 | 28,372,723 | (103,037,022 | ) | 81,907,519 |
2022年9月30日まで | ||||||||||||||||||||||||
父級 | 非VIE 付属会社 | WFOE | VIEとその応用 付属会社 | 淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
EZGO子会社の受取額 | $ | 16,161,400 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (16,161,400 | ) | $ | - | |||||||||||
VIEに代わって前払いする | 3,014,680 | - | - | - | (3,014,680 | ) | - | |||||||||||||||||
VIE及びその子会社の対応金額 | - | - | 12,370,844 | - | (12,370,844 | ) | - | |||||||||||||||||
VIEからのサービス料 | - | - | 116,190 | - | (116,190 | ) | - | |||||||||||||||||
非VIE子会社の対応額 | - | - | 5,971,687 | 704 | (5,972,391 | ) | - | |||||||||||||||||
WFOEからの融資 | 8,000,000 | - | 7,589,951 | (15,589,951 | ) | - | ||||||||||||||||||
EZGOの満期金額 | - | - | - | 417,138 | (417,138 | ) | - | |||||||||||||||||
流動資産 | 27,278,299 | 5,789,274 | 30,210,861 | 17,434,133 | (47,558,531 | ) | 33,154,036 | |||||||||||||||||
VIE及びその子会社の対応金額 | (417,138 | ) | (704 | ) | (7,589,951 | ) | - | 8,007,794 | - | |||||||||||||||
WFOE対応の金額 | - | (5,971,687 | ) | - | (12,370,844 | ) | 18,342,531 | - | ||||||||||||||||
WFOEに支払うべきサービス料 | - | - | - | (116,190 | ) | 116,190 | - | |||||||||||||||||
EZGO対応の金額 | - | (16,161,400 | ) | (8,000,000 | ) | (3,014,680 | ) | 27,176,080 | - | |||||||||||||||
運営資本 | 26,773,478 | (16,904,159 | ) | 14,651,312 | (5,334,798 | ) | - | 19,185,833 | ||||||||||||||||
非VIE子会社への投資 | - | 15,604,043 | - | - | (15,604,043 | ) | - | |||||||||||||||||
資産 | 27,278,299 | 21,803,156 | 27,446,730 | 31,327,603 | (93,502,243 | ) | 14,353,546 |
11
2021年9月30日まで | ||||||||||||||||||||||||
父級 | 非VIE 付属会社 | WFOE | VIEとその応用 付属会社 | 淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
EZGO子会社の受取額 | $ | 15,853,200 | $ | - | - | $ | - | $ | (15,853,200 | ) | $ | - | ||||||||||||
VIEに代わって前払いする | 3,017,337 | - | - | - | (3,017,337 | ) | - | |||||||||||||||||
VIEが支払うべき金額 | - | - | 13,323,711 | (13,323,711 | ) | - | ||||||||||||||||||
VIEからのサービス料 | - | - | 116,190 | - | (116,190 | ) | - | |||||||||||||||||
非VIE子会社の対応額 | - | - | 1,914,828 | (1,914,828 | ) | - | ||||||||||||||||||
EZGOの満期金額 | - | - | 316,524 | (316,524 | ) | - | ||||||||||||||||||
流動資産 | 20,145,974 | 7,831 | 18,187,550 | 23,880,044 | (34,541,789 | ) | 27,679,610 | |||||||||||||||||
VIE対応金額 | (316,524 | ) | - | (1,914,828 | ) | - | 2,231,352 | - | ||||||||||||||||
非VIEの受取額 | - | - | (13,323,711 | ) | 13,323,711 | - | ||||||||||||||||||
WFOEに支払うべきサービス料 | - | - | - | (116,190 | ) | 116,190 | - | |||||||||||||||||
EZGO対応の金額 | - | (15,853,200 | ) | (3,017,337 | ) | 18,870,537 | - | |||||||||||||||||
運営資本 | 19,781,865 | (15,844,963 | ) | 16,188,763 | (1,921,225 | ) | - | 18,204,440 | ||||||||||||||||
非VIE子会社への投資 | - | 15,753,483 | - | (15,753,483 | ) | - | ||||||||||||||||||
資産 | 20,145,974 | 15,761,314 | 18,187,547 | 38,212,105 | (50,295,270 | ) | 42,011,670 |
統合キャッシュフロー情報
2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | 非VIE 付属会社 | WFOE | VIEとその応用 付属会社 | 淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
経営活動が提供する現金総額 | $ | 6,720,013 | $ | (14,534,540 | ) | $ | (7,644,249 | ) | $ | 6,346,133 | $ | - | $ | (9,112,643 | ) | |||||||||
VIEとその子会社への融資 | - | (3,796 | ) | 313,236 | - | (309,440 | ) | - | ||||||||||||||||
EZGOの満期金額 | - | - | - | (823,491 | ) | 823,491 | - | |||||||||||||||||
非VIE子会社の受取金 | (9,149,944 | ) | - | (8,126,807 | ) | (610 | ) | 17,277,361 | - | |||||||||||||||
常州EZGOに融資する | (21,723,605 | ) | - | - | (8,865,949 | ) | 30,589,554 | - | ||||||||||||||||
常州四迅の買収による現金純流出 | - | (572,296 | ) | - | - | - | (572,296 | ) | ||||||||||||||||
子会社売却による現金純流入 | - | - | - | 5,089,321 | - | 5,089,321 | ||||||||||||||||||
長期投資を購入する | - | - | (10,687,851 | ) | (1,425,574 | ) | - | (12,113,425 | ) | |||||||||||||||
長期投資金を前払いする | - | - | (2,835,552 | ) | - | - | (2,835,552 | ) | ||||||||||||||||
他の人は(1) | - | (3,564,461 | ) | - | 28,314 | - | (3,536,147 | ) | ||||||||||||||||
投資活動が提供する現金使用総額 | (30,873,549 | ) | (4,140,553 | ) | (21,336,974 | ) | (5,997,989 | ) | 48,380,966 | (13,968,099 | ) | |||||||||||||
EZGOからのローン | - | 9,149,944 | 21,723,605 | - | (30,873,549 | ) | - | |||||||||||||||||
常州EZGOローン | - | - | - | (309,440 | ) | 309,440 | - | |||||||||||||||||
常州EZGOの金額に対応する | - | 8,126,807 | - | - | (8,126,807 | ) | - | |||||||||||||||||
VIE及びその子会社の対応金額 | 823,491 | 610 | 8,865,949 | - | (9,690,050 | ) | - | |||||||||||||||||
株式発行の現金収入は,発行コストを差し引く | 31,848,983 | - | - | - | - | 31,848,983 | ||||||||||||||||||
短期借款収益 | - | - | 751,422 | 283,555 | - | 1,034,977 | ||||||||||||||||||
短期借入金を返済する | - | - | - | (2,835,552 | ) | - | (2,835,552 | ) | ||||||||||||||||
長期借入金収益 | - | 4,536,883 | - | - | - | 4,536,883 | ||||||||||||||||||
他の人は(2) | 420,067 | - | - | 1,164,549 | - | 1,584,616 | ||||||||||||||||||
融資活動提供の現金総額 | 33,092,541 | 21,814,244 | 31,340,976 | (1,696,888 | ) | (48,380,966 | ) | 36,169,907 | ||||||||||||||||
為替レート変動の影響 | - | (309,440 | ) | - | 61,052 | - | (248,388 | ) | ||||||||||||||||
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | 8,939,005 | 2,829,711 | 2,359,753 | (1,287,692 | ) | - | 12,840,777 |
12
2022年9月30日までの会計年度 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | 非VIE 付属会社 | WFOE | VIEとその応用 付属会社 | 淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
経営活動に使われている現金総額 | $ | 132,326 | $ | (3,456 | ) | (11,973,551 | ) | $ | 1,489,651 | $ | - | $ | (10,355,030 | ) | ||||||||||
非VIE子会社への融資 | (308,200 | ) | - | - | 308,200 | - | ||||||||||||||||||
VIEとその子会社への融資 | - | - | (335,714 | ) | - | 335,714 | - | |||||||||||||||||
非VIE子会社の受取金 | - | - | (1,546 | ) | (722 | ) | 2,268 | - | ||||||||||||||||
常州EZGOに融資する | (8,000,000 | ) | - | - | (5,675,124 | ) | 13,675,124 | - | ||||||||||||||||
投資子会社 | - | (313,000 | ) | - | - | 313,000 | - | |||||||||||||||||
他の人は(1) | - | - | - | (4,481,075 | ) | - | (4,481,075 | ) | ||||||||||||||||
投資活動のための現金総額 | (8,308,200 | ) | (313,000 | ) | (337,260 | ) | (10,156,921 | ) | 14,634,306 | (4,481,075 | ) | |||||||||||||
EZGOからのローン | - | 308,200 | 8,000,000 | - | (8,308,200 | ) | - | |||||||||||||||||
常州EZGOローン | - | - | - | 335,714 | (337,260 | ) | - | |||||||||||||||||
常州EZGOの金額に対応する | 1,546 | |||||||||||||||||||||||
VIE及びその子会社の対応金額 | - | 722 | 5,675,124 | - | (5,675,846 | ) | - | |||||||||||||||||
株主からの貢献 | 8,000,000 | - | 313,000 | - | (313,000 | ) | 8,000,000 | |||||||||||||||||
他の人は(2) | - | - | - | 6,243,210 | - | 6,243,210 | ||||||||||||||||||
融資活動が提供する現金総額 | 8,000,000 | 310,468 | 13,988,124 | 6,578,924 | (14,634,306 | ) | 14,243,210 | |||||||||||||||||
為替レート変動の影響 | 2,657 | - | 1,280,821 | (2,167,250 | ) | - | (883,772 | ) | ||||||||||||||||
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | (173,217 | ) | (5,988 | ) | 2,958,134 | (4,255,596 | ) | - | (1,476,667 | ) |
2021年9月30日までの会計年度 | ||||||||||||||||||||||||
父級 | 非VIE 付属会社 | WFOE | VIEとその応用 付属会社 | 淘汰する | 統合された | |||||||||||||||||||
経営活動に使われている現金総額 | $ | (801,208 | ) | $ | (1,963 | ) | (4,351,605 | ) | $ | (1,101,659 | ) | $ | - | $ | (6,256,435 | ) | ||||||||
VIEを代表して天津嘉豪の支払いを買収する | (3,017,337 | ) | - | - | 3,017,337 | - | ||||||||||||||||||
EZGOの子会社にローンを提供する | (15,853,200 | ) | - | - | 15,853,200 | - | ||||||||||||||||||
VIEに融資する | - | - | (13,323,711 | ) | - | 13,323,711 | - | |||||||||||||||||
投資子会社 | (15,843,000 | ) | 15,843,000 | |||||||||||||||||||||
常州EZGO受取金 | - | - | (1,914,828 | ) | 1,914,828 | - | ||||||||||||||||||
他の人は(1) | - | - | (11,037,254 | ) | - | (11,037,254 | ) | |||||||||||||||||
投資活動のための現金総額 | (18,870,537 | ) | (15,843,000 | ) | (13,323,711 | ) | (12,952,082 | ) | 49,952,076 | (11,037,254 | ) | |||||||||||||
EZGOからのローン | - | 15,853,200 | 3,017,337 | (18,870,537 | ) | - | ||||||||||||||||||
常州EZGOローン | - | - | 13,323,711 | (13,323,711 | ) | - | ||||||||||||||||||
VIE対応金額 | - | - | 1,914,828 | - | (1,914,828 | ) | - | |||||||||||||||||
株主からの貢献 | 15,843,000 | (15,843,000 | ) | |||||||||||||||||||||
初公開に関連する普通株発行による収益は,発行コストを差し引く | 20,947,182 | - | - | - | 20,947,182 | |||||||||||||||||||
他の人は(2) | - | - | 1,816,894 | - | 1,816,894 | |||||||||||||||||||
融資活動が提供する現金総額 | 20,947,182 | 15,853,200 | 17,757,828 | 18,157,942 | (49,952,076 | ) | 22,764,076 | |||||||||||||||||
為替レート変動の影響 | - | - | 78,968 | - | 78,968 | |||||||||||||||||||
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | 1,275,437 | 8,237 | 82,512 | 4,183,169 | - | 5,549,355 |
(1) | 投資活動の他のキャッシュフローは主に不動産の購入、工場と設備と土地使用権、短期投資の購入を含む。 |
(2) | 融資活動による他のキャッシュフローには,主に株主への売掛金の受け取り,関連側への借金の返済,関連側の借金の返済がある。 |
13
私たちの組織を通じて現金を送金します
EZGOは出資および/または会社間融資によってその子会社に現金を移転することができ、EZGOの子会社は配当金または他の分配および/または会社間融資によってEZGOに現金を移転することができる。さらに、EZGOの子会社は、融資によって現金をVIEに転送することができ、VIEは、VIEプロトコルに従って、および/またはローンを介して現金をサービス料としてEZGOに転送することができる。私たちはVIE協定の下での借金を返済するつもりだ。
我々が2021年1月に初公募を完了するまで、VIEとその子会社の資金源には、主に株主の出資と運営による現金が含まれていた。
初の公募が完了した後、私たちの持ち株会社EZGOは株主ローンを通じてEZGO HKに資金を移した。EZGO HKは登録資本を増やすことで常州EZGOに資金を移す。EZGOと常州EZGOはVIEに融資を提供するが、法定限度額と制限を受けなければならない。
EZGOは2021年9月30日までの財政年度中にEZGO HKに15,853,200ドルの無利子融資を提供し、EZGOもVIEを代表して3,017,337ドルの天津嘉豪と保険料を支払い、EZGO HKは常州EZGOに15,843,000ドルを出資した。常州EZGOはVIEに13,323,711ドルの融資を提供し,VIEの対応金は1,914,828ドルであった。
EZGOは2022年9月30日まで財政年度中にEZGO HKに308,200ドルの無利子融資を提供し、常州EZGOに8,000,000ドルの無利子融資を提供し、EZGO HKは常州EZGOに登録資本313,000ドルを注入した。常州EZGOはVIEに335,714ドルの融資を提供し、VIEとその子会社に7,589,951ドルの支払いを行った。
EZGOは2023年9月30日までの財政年度で、常州EZGOに31,848,983ドルの無利子融資を提供し、常州EZGOはその全子会社に8,696,766ドルの無利子融資を追加提供した。常州EZGOの完全売掛金は2023年9月30日現在、14,092,722ドル、VIEとVIE子会社の売掛金は15,971,124ドルである。
常州EZGOが提供するローンの詳細は以下の通り
開始日 | 期日まで | 金額 | 年利率 | ||||||||
2021年4月6日 | 2026年4月5日 | $ | 3,426,535 | 5 | % | ||||||
2021年6月9日 | 2026年6月8日 | 2,055,921 | 5 | % | |||||||
2021年9月17日 | 2024年9月16日 | 548,246 | 4 | % | |||||||
2021年9月29日 | 2024年9月28日 | 2,302,632 | 4 | % | |||||||
2021年10月13日 | 2026年10月13日 | 3,426,535 | 中国銀行業ローン最優遇金利(LPR)+0.25 | % | |||||||
2021年12月21日 | 2024年12月21日 | 301,535 | 4 | % | |||||||
合計する | $ | 12,061,404 |
14
上記取引は、出資及び融資を含め、合併後に廃止される。
私たちは中国に銀行口座があります。2023年9月30日までの人民元現金60,597,599元とドル現金8,945,685ドルを含みます。資金はEZGO,その 子会社とVIEの間に移行し,日常運営目的に用いられている。我々の中国子会社とVIEとの間の資金移転は、自然人、法人、非法人組織間の融資活動を規範化するために、2020年8月20日に実施される“民間貸借案件に関する規定”によって拘束されている。“民間貸借案件規定”では、民間貸借契約が無効である:(一)貸金人が金融機関の融資をだまし取ること、(二)貸金人が貸借方式で他の営利法人に資金を転貸し、従業員に資金を募集し、公衆預金を不法に吸収すること、(三)法に基づいて貸借資格を取得していない貸金人が営利目的で社会不特定対象に貸し出すこと。(四)借入者は、借入者が違法犯罪目的に借入資金を使用していることを知っているか、又は知るべきである。(五)公共秩序又は道徳規範に違反する。(六)法律、行政法規の強制規定に違反する。上記の状況は中国子会社の運営には存在しないため、私たちの中国弁護士徳恒法律事務所(深セン)は、“プライベートローン案件に関する規定”は、1つの子会社から発生した現金を使用して別の子会社の運営に資金を提供することを禁止していないとしている。 吾らは、私たちの中国付属会社が付属会社間で現金を移転する能力を制限する可能性のある他の制限を受けていない。本年度報告の日まで、私たち、私たちの子会社、VIE間の資金の移転方式を規定する現金管理政策はまだ採用されていません。
中国政府が私たち、私たちの子会社、VIEが現金を移転する能力に介入したり制限したりしない保証はない。私たちの現金の大部分は人民元で、中国政府は維持している現金が中国から離れることを阻止することができ、現金を外商独資企業、VIE及びその子会社の業務に配置し、配当金を支払う能力を制限することができる。私たち、私たちの子会社とVIEの間で現金を転送する能力制限の詳細については、参照されたい“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-中国での経営に関連するリスク-中国政府は保持している現金が中国から離れることを阻止し、現金を外商独資企業、中企業およびその子会社の業務に配置することを制限し、米国の株主に配当金を支払う能力を制限することは、中外合弁企業、中企業および中国での子会社を通じて東芝の運営に重大な悪影響を与える可能性がある “31ページにあります。私たちは現在、私たち、私たちの子会社とVIEの間でどのように資金を移転するかを規定する現金管理政策を持っていません。
配当金とその他の分配
EZGOは英領バージン諸島に登録して設立された持ち株会社であり、それ自体には何の実質的な業務もなく、何の収入も生じない。当社は現在、外商独資企業、VIE及びその付属会社を通じて中国で業務を展開しているが、その大部分の業務と資産は中国にある。中国の法律·法規によると、私たちは融資または出資を通じて私たちの外商独資企業WFOEとVIEに資金を提供することができ、私たちは適用される政府の登録と承認要求を満たした場合にのみ資金を提供することができる。参照してください“プロジェクト3. の主要な情報-D.リスク要素-中国の中国での経営に関連するリスク-中国の海外持株会社が中国実体に融資と直接投資を提供する規定、および政府の通貨両替の制御は、私たちが最初の公募株またはその後の発行で得られた資金を使用して私たちの中国子会社に融資または追加資本金を提供することを延期または阻止する可能性があり、これは私たちの流動性およびEZGO業務に資金を提供し、業務を拡大する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある“ 30ページ目。
私たちの現在の会社構造の下で、私たちは私たちの中国子会社の配当金支払いに依存して、EZGO株主に配当金や他の現金を支払い、私たちが発生する可能性のある任意の債務を分配または返済するために必要な資金を含む、可能性のある任意の現金および融資需要に資金を提供します。我々は中国の子会社とVIEでそれぞれ経営活動で発生した現金を発生·保留し,その業務に再投資している。もし私たちのどの中国子会社も将来自分の名義で債務を発生させれば、そのような債務を管理するツールは彼らが私たちに配当金を支払う能力を制限するかもしれない。
私たちの中国子会社はその留保収益から配当金を支払うことしかできません。しかし、私たちのすべての中国子会社は、前年の累積赤字(あれば)を補った後、毎年少なくとも10%の税引後利益を残して、このような公的準備金を支払うために、このような資金総額が登録資本の50%に達するまで、いくつかの法定準備金を支払わなければならない。私たちの中国子会社のこの部分の純資産は配当金として株主に分配してはいけません。しかしながら、本年度報告日まで、私たちのどの子会社およびVIEも、当社の持ち株会社または米国の株主に任意の配当金を支払ったり、他の割り当てを行ったりしていません。別に参照してください“プロジェクト3.主な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク-私たちの中国の子会社が私たちに配当金や他の支払いを支払うことが制限されています。これは私たちの流動性要件を満たす能力を制限する可能性があり、中国の子会社で私たちが配当金を支払う能力を制限することは、これらの実体の業務から発生する現金を得る能力を制限するかもしれません“35ページです。
15
中国の現行の外貨法規によると、現在華為の中国子会社は外貨を購入して“経常項目取引”の決済を行うことができ、ある手続きの要求に符合する場合には、外管局の許可を必要とせずに華潤に配当金を支払うことができる。しかし、中国の関係政府当局はEZGOの将来の経常口座取引のための外貨購入能力を制限または撤廃する可能性がある。深セン電力の中国での収入のかなりの部分は人民元建てであるため、現在と未来の通貨両替や対外資本流動に対するいかなる制限も、人民元で発生した収入を利用して深セン電力の中国国外での業務活動に資金を提供し、深セン電力が中国以外で発生する可能性のあるいかなる債務を返済するか、あるいは外貨で深セン電力の株主(深セン電力普通株保有者を含む)に配当金を支払うか分配する能力を制限する可能性がある。また、EZGOの中国子会社へのいかなる資金移転も、株主ローンとしても登録資本としての増加としても、外匯局、商務部或いはその現地同業者が規定する一連の手続き要求を遵守しなければならない。これは、EZGOがその子会社およびVIEの事業に現金を配備することを阻害または遅延させる可能性があり、それにより、EZGOの外商独資企業、VIEおよびそれらの中国における子会社の運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。以下に開示するリスクを参照してください項目3.キー情報−D.リスク要因−中国での業務展開に関するリスク−両替や対外資本流動の制限が中国の収入を有効に利用する能力を制限する可能性がある 28ページには第三項.重要な情報-D.リスク要因-中国での業務経営に関連するリスク 中国-中華人民共和国の中国住民の海外投資外貨登録に関する規定は、私たちの中国人住民の実益所有者あるいは私たちの中国子会社に責任を負わせたり、処罰を受けたりして、私たちがこれらの子会社に出資する能力を制限し、 中国子会社が登録資本を増加させたり、私たちに利益を分配する能力を制限したり、あるいは他の方法で私たちに不利な影響を与える可能性がある29ページの ,およびプロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-中国での経営に関連するリスク-中国政府は保留された現金が中国から離れることを阻止し、現金を外商独資企業の業務に配置することを制限することができ、 外商独資企業とその子会社、およびアメリカの株主への配当金の支払いを制限する能力は、深セン企業が外商独資企業、中国企業および中国での子会社の運営を通じて重大な悪影響を及ぼす可能性がある“31ページにあります。
2023年9月30日まで、私たちの子会社 は、私たちまたはそのそれぞれの持株会社に任意の配当金を支払ったり、任意の他の分配を行ったことがありません。私たちまたは私たちの任意の子会社 は、アメリカの株主に配当金を支払ったり、他の分配を行ったことがありません。EZGOはその大部分(すべてでなければ)の利用可能資金 および将来の海外融資活動からの収益と現金収益を保留し、その業務の発展と成長に資金を提供するつもりだ。したがって、私たちは予測可能な未来に何の現金配当金も支払わないと予想する。
また、中国政府は人民元の外貨両替を規制し、場合によっては中国の送金通貨に対して規制を実施している。もし外国為替規制制度が私たちの外貨需要を満たすのに十分な外貨を得ることを阻止すれば、私たちはEZGOの株主に外貨配当金を支払うことができないかもしれない。参照してください“項目3.重要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク −通貨両替や対外資本流動の制限は、中国の収入を有効に利用する能力を制限する可能性がある“28ページです。
EZGO非住民企業株主に支払われる配当金には、10%の中華人民共和国源泉徴収税が適用される。このような株主が普通株を譲渡して発生したいかなる収益も現行税率10%で中国税項を納付しなければならず、配当については、当該等の収益が中国国内からの収入とみなされていれば、当該等の収益は源から源泉徴収される。別に参照してください“プロジェクト3.キー情報-D.リスク要因-中国事業に関するリスク -“中華人民共和国企業所得税法によると、私たちの中国子会社の事前提出税金責任には重大な不確定性があり、私たち中国子会社が私たちのオフショア子会社に支払う配当金はある条約の福祉を受ける資格がないかもしれません“33ページの です。
中国の最近の規制動向
最近、中国政府はほとんど事前通知がない中で、中国の経営行為について一連の監督管理行動を開始し、多くの公開声明を発表し、証券市場の違法行為の取締り、中国海外上場企業に対する監督管理の強化、新しい措置を講じてネットワーク安全審査範囲を拡大し、反独占法執行を強化することを含む。
その中で、中国全国人民代表大会常務委員会が公布し、2008年に発効した“外資M&A国内企業に関する規定”(“M&A規則”)と“人民Republic of China独占禁止法”(“独占禁止法”)は追加の手続きと要求 を設立し、外国投資家のM&A活動を更に時間と複雑にする可能性がある。その他の事項を除いて、このような規定の要求は、国務院が2008年に発表した“国務院の経営者集中申告基準に関する規定”の規定のいくつかのハードルをトリガした場合、外国投資家は中国国内企業或いは中国で大量の業務を有する外国会社の制御権の任意の制御権を獲得して取引を変更し、事前に国家外国為替管理局に通知しなければならない。また、 独占禁止法は、国家安全に関する取引を要求し、国家安全の審査も国の関連規定に従って行わなければならない。また、2021年1月に発効した“中華人民共和国外商投資安全審査方法”は、外国投資家が軍事関連や他の国家安全に重要な業界に従事している中国企業の買収は、どのような買収が完了する前に安全審査を行わなければならないことを要求している。
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2021年7月6日、中国政府の関係部門は“法に基づいて証券違法行為を厳しく打撃することに関する意見”あるいは“意見”を公表した。br意見は中国国外上場会社の不法証券活動に対する管理と監督管理を強化することを強調し、関連監督管理制度の建設を推進し、中国海外上場会社が直面するリスクと事件に対応するなど、有効な措置をとることを提出した。“意見”は最近発表されているため,公式指導意見や関連実施細則はまだ発表されておらず,現段階では“意見”の解読は不明である。参照してください“プロジェクト 3.重要な情報-D.リスク要素-中国でのビジネスに関するリスク-M&Aルールと他のいくつかの中国法規は外国投資家が中国会社を買収するために複雑な手続きを構築し、これは私たちが中国を買収することで成長を実現することをより困難にするかもしれない“36ページにあります。
また、2021年12月28日、“ネットワークセキュリティ審査方法”(2021年版)が公布され、2022年2月15日から施行され、その中で、100万以上のユーザの個人情報を制御するネットワークプラットフォーム経営者 が外国証券取引所に上場することを求めている場合も、ネットワークセキュリティ審査を行うべきであることが規定されている。“ネットワーク安全審査方法”(2021年版)はさらに、関連活動の国家安全リスクを評価する際に考慮すべき要素を述べ、その中には、(I)核心データ、重要データ或いは大量の個人情報が盗まれ、漏洩、破壊或いは不法使用或いは出国するリスク、(Ii)キー情報インフラ、核心データ、重要データ或いは大量の個人情報が海外上場後に影響を受け、制御或いは悪用されるリスクが含まれている。私たちの中国弁護士である徳恒法律事務所(深セン)は:(I)ナスダックはすでに“ナスダック”に上場しており、しかも“他のいかなる外国証券取引所での上場を求めていない”としている;(Br)(Ii)深セン徳恒法律事務所は外商独資企業、創業投資企業及びその子会社を通じてその業務運営中に100万ユーザーを超える個人情報を持っていない。および(Iii)EZGOが業務で処理しているデータは国家セキュリティに影響を与えないため,当局にコアや重要なデータに分類されない可能性があるため,EZGOは“ネットワークセキュリティ方法” 審査(2021年版)に基づいてネットワークセキュリティ審査を申請する必要はない.
2023年2月17日、証監会は“国内企業の海外上場証券発行管理試行方法”(“海外上場条例”と略称する)を発表し、2023年3月31日から施行した。海外上場規則は、以下の発行者が行う海外証券発行及び/又は上場に適用される:(I)中国で登録設立された会社(“中国国内会社”)及び(Ii)中国で大量の業務を有する海外登録会社。“海外上場条例”では、発行者は株式の初公開を申請し、海外で上場してから3営業日以内に届出手続きを完了しなければならないと規定されている。その中、海外上場発行者が海外株式市場で後続発行を行おうとしているのは、発行完了後3営業日以内に、中国で登録設立された主要な経営実体を通じて中国証監会に届出書類を提出しなければならない。要求される届出材料は、(1)届出報告および関連承諾書、(2)国内の法律的意見を含むが、これらに限定されない。“海外上場条例”は将来的に追加的なコンプライアンス要求を出す可能性がありますが、“海外上場条例”の届出手続きをタイムリーまたは根本的に通過できないことを保証することはできません。もし私たちが新しい規制要求を完全に遵守できなかった場合、私たちの証券を提供または継続する能力を制限または完全に阻害し、私たちの業務運営に大きな妨害を与え、私たちの名声を深刻に損なう可能性があり、これは私たちの財務状況と運営結果に重大で不利な影響を与え、私たちの証券を大幅に値下がりさせたり、一文の価値もなくなったりする。
2023年2月24日、中国証監会は財政部、国家秘密局、中国国家公文書局と中国証監会、中国国家秘密局、国家公文書局が2009年に発表した“海外証券発行上場守秘とアーカイブ管理の強化に関する規定”または“規定”と改訂した。改訂後の規定は“国内会社の海外証券発行上場守秘とアーカイブ管理の強化に関する規定”と題して発表され、2023年3月31日から施行される。海外上場条例と一緒に。改訂条文の1つの主な改訂は、海外間接発行と上場をカバーし、海外上場規則に適合するために、その適用範囲を拡大することである。改正後の規定要求:(A)国内会社計画は直接或いは間接的にその海外上場実体を通じて関係個人或いは証券会社、証券サービス提供者と海外監督管理機関を含む実体に国家秘密或いは政府機関の仕事秘密を含む文書と資料を公開開示或いは提供し、まず法に基づいて主管部門の許可を経て、そして同級秘密行政部門に記録しなければならない。国内会社はその海外上場実体を通じて直接或いは間接的に証券会社、証券サービス提供者と海外監督管理機関などの関連個人と実体に公開開示或いはその他の国家の安全或いは公共利益を損なう文書と資料を提供しようとしているのは、国家の関連法規が規定する関連手続きを厳格に履行しなければならない。当社あるいは我々の中国子会社が上記改正条文及びその他の中国法律法規の守秘及びアーカイブ管理要求を遵守できなかったか又は遵守できなかったとみなされると、関係実体が主管当局に法的責任を追及され、犯罪の疑いがあれば、司法機関に移送されて刑事責任を追及される可能性がある。
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“国務院弁公庁による行政許可事項リスト管理の全面的推進に関する通知”(第2号)[2022] 国務院弁公庁) 及びその添付ファイル、法律、行政法規と国務院が決定した行政許可事項リスト(2022年版)は、本年度報告日まで、私たち、私たちの中国子会社、VIE及びその子会社はすでに中国当局から現在中国で展開されている業務に従事するために必要なすべての許可、許可或いは承認を獲得し、 はいかなる許可或いは承認も拒否された。許可証と許可は、商業登録、排出許可証、建築計画許可証、建設プロジェクト消防設計審査、建設プロジェクト消防検収を含むが、これらに限定されない。次の表は、私たちの中国子会社が持っているライセンスと権限の詳細を提供します
会社 | ライセンス/権限 | 発行機関 | 効果度 | |||
EZGO HK: | 商業登録証 | 香港特別行政区会社登録処部長 | 2023年2月13日- 2024年2月12日 | |||
常州EZGO | 営業許可証 | 常州市武進市市場監督管理局 | 2019年6月12日- 長期 | |||
江蘇オジゴエネルギーサプライチェーン技術有限会社。 | 営業許可証 | 常州市武進市行政審査局 | 2021年12月10日- 長期 | |||
江蘇EZGO電子科技有限公司 | 営業許可証 | 常州市武進市行政審査局 | 2019年7月30日- 長期 | |||
恒茂動力電池 | 営業許可証 | 常州市武進市行政審査局 | 2014年5月5日- 2034年5月4日 | |||
一智英体ネット接続 | 営業許可証 | 常州市武進市行政審査局 | 2018年8月21日- 長期 | |||
江蘇森バード | 営業許可証 | 江蘇常州経済開発区管理委員会 | 2018年5月7日- 長期 | |||
常州廊義 | 営業許可証 | 常州市武進市行政審査局 | 2021年8月6日- 長期 | |||
江蘇朗逸輸出入貿易有限公司。 | 営業許可証 | 常州市武進市行政審査局 | 2021年12月7日- 長期 |
本年度報告日まで、私たちの中国法律顧問徳恒法律事務所(深セン)の通知 によると、当社、私たちの子会社あるいはVIEはいずれも中国証監会、中国ネット信弁(“ネット信弁”)またはVIE運営を承認する必要がある他のいかなる政府機関の許可 の要求にカバーされていないため、このような許可や承認は拒否されていない。
本年報の日付まで、中国は関連する法律或いは法規がなく、吾などの付属会社或いはVIEが吾などの海外上場或いは証券発行計画について中国証監会或いは任意の他の中国政府機関の承認を求めることを明確に要求していない。当社、吾などの任意の付属会社或いはVIE或いはその任意の付属会社も中国証監会或いは任意の他の中国政府当局から任意の証券発売についてのいかなる問い合わせ、通知、警告又は制裁を受けていない。中国政府のこれらの声明と規制行動は新たに発表され、公式指導と関連実施規則はまだ発表されていないため、このような改正や新しい法律と法規が私たちの日常業務運営または外国投資を受け入れ、アメリカや他の外国為替市場に上場する能力にどのような潜在的な影響を与えるかは高度に確定されていない。中国人民代表大会または他の中国監督管理機関は将来、わが社、外商独資企業、中外合資企業またはその子会社が米国、英領バージン諸島またはその他の規則において中国で広範な業務を持つ会社の融資またはその他の活動を制限することを要求する法律、法規または実施細則を公布する可能性があり、これらの法律、法規または実施細則は、わが社、外商独資企業、中外合資企業またはその子会社が米国、英領バージン諸島またはその子会社が米、英領バージン諸島で証券を発行する前に、中国の監督管理部門の許可を得なければならない。br他の規則は外商独資企業、中外合資企業、中外合資企業、またはその子会社を通じて中国の華華事業の業績と経営に悪影響を及ぼす可能性があるプロジェクト3.キー情報−D.リスク要因−中国でのビジネスに関するリスク−中国政府は、中国が外商独資企業、VIE及び中国の子会社による業務活動の方式に重大な影響を与えている。中国政府もいつでも外商独資企業、仮想企業及び中国での子会社を通じてオルドスの運営に関与或いは影響を与える可能性があり、これはその運営に実質的な変化を招く可能性があり、その普通株は値下がりしたり、一文の価値もなくなる可能性があるこれらの法律や運営リスクに関する議論や、EZGO証券の購入を決定する前に考慮すべき他の情報は、23ページを参照されたい。(I)我々、我々の子会社またはVIEが必要な許可または承認を得ていない場合、または が必要な許可または承認を維持していない場合、(Ii)私たちは、このような許可または承認を必要としない、または (Iii)が適用される法律、法規または解釈が変化した場合、将来的にそのような許可または許可を得なければならない。 我々の子会社、およびVIEは、罰金および罰金、WFOE、VIEおよびその子会社の許可を取り消し、これらの実体の業務を一時停止することを含む中国関連規制機関によって制裁される可能性がある。我々は中国以外の配当の能力の制限またはbr制限、規制命令を派遣し、外商独資企業、VIE及びその子会社にデータの収集或いは処理を停止することを要求する禁止令、訴訟又は負の宣伝、ナスダック退市、及びその他の形態の制裁を含み、これらはその業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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3.A. [保留されている]
3.b.資本化と負債
適用されません。
3.C.収益の理由の提示と使用
適用されません。
3.リスク要因
EZGOに投資する普通株は高度に投機的であり、大きなリスクに関連している。EZGOの普通株への投資を決定する前に、“前向き陳述”および“第5項.経営と財務回顧および展望”というタイトルで議論された事項を含む、以下のリスクおよび本年度報告に含まれる他のすべての情報をよく考慮しなければなりません。私たちは中国で大量の業務を持っている持株会社で、多くの面でアメリカとは異なる法律と規制環境の制約を受けている。以下に議論するリスクは、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、配当能力、およびEZGO普通株の取引価格に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。私たちは現在知らないか、または現在重要ではないと考えている他のリスクと不確実性は、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、配当金の支払い能力にも重大で不利な影響を及ぼす可能性があり、あなたは投資の全部または一部を損失する可能性があります。
このような危険は万象を網羅しているわけではない。私たちは他のリスクに直面しているかもしれませんが、これらのリスクは私たちが現在未知であるか、本年度報告書が発表された日に重要ではないと思います。既知および未知のリスクおよび不確実性は、外商独資企業、VIEおよびその中国子会社を通じてEZGOの業務運営に著しく影響し、損害を与える可能性がある。
リスク要因の概要
EZGOのビジネスは多くのリスクに直面しています タイトルは“リスク要因“この年次報告書の他の場所で。以下に列挙した主なリスクとあなたが考慮すべき他のリスクはタイトルにあります“リスク要因は“brを完全に読むべきです。
中国でのビジネスに関するリスク
私たちは全体的に中国での業務展開に関するリスクと不確実性の影響を受けますが、これらに限定されません
● | 中国の法律法規の解釈と実行における不確実性は、あなたと私たちが得ることができる法的保護を制限する可能性があります。 | |
● | 私たちは中国のインターネット小売業者の規制の複雑さ、不確実性、変化の悪影響を受けるかもしれない。 | |
● | 中国の経済、政治または社会条件や政府政策の変化は、オルドスの業務や運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。中国の法律や規則制度の実行は事前通知が少ない場合に迅速に変化する可能性があり、深セン市政府の運営や深セン市政府の普通株価値に重大な不利な変化を招く可能性がある。 | |
● | 中国政府は深セン証券取引所の運営に随時介入または影響を与える可能性があり、あるいは海外発行および/または海外投資中国の発行者により多くの制御を加える可能性があり、これは深セン証券取引所の業務および/または深セン証券登録販売の証券価値に大きな変化をもたらす可能性がある。中国政府が海外および/または外国投資中国発行者の発行により多くの監督と制御を加えるいかなる行動も、深セン証券が投資家にその証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害する可能性があり、このような証券の価値が大幅に縮小したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。 | |
● | 両替や対外資本の流れの制限は、私たちの中国での収入を有効に利用する能力を制限するかもしれません。また、私たちの中国子会社は私たちに配当金を支払うか、他のお金を支払うことに制限されています。これは私たちの流動資金の要求を満たす能力を制限するかもしれませんが、私たちの中国子会社が私たちに配当金を支払う能力はいかなる制限を受けても、私たちはそのような実体運営によって発生した現金を得る能力を制限するかもしれません。 | |
● | 中国住民の海外投資外貨登録に関する中国の規定は、私たちの中国住民の実益所有者や私たちの中国子会社が法的責任を負うか、処罰される可能性があり、私たちがこれらの子会社に出資する能力を制限し、中国子会社がその登録資本を増加させたり、私たちに利益を分配する能力を制限したり、他の面で私たちに悪影響を与える可能性がある。 |
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● | 中国の海外持株会社の中国実体への融資と直接投資の監督管理、および政府の通貨両替の制御は、初公募株やその後発行された所得資金を使用して私たちの中国子会社に融資を提供したり、追加資本を提供したりすることを遅延または阻止する可能性があり、これは私たちの流動資金およびEZGO業務に資金を提供し、業務を拡大する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
● | 私たちの中国子会社は私たちに配当金を支払うか、他のお金を支払うことが制限されています。これは私たちの流動資金要求を満たす能力を制限するかもしれませんが、私たちの中国子会社が私たちに配当金を支払う能力のいかなる制限も、私たちがそのような実体運営によって発生した現金を取得する能力を制限するかもしれません。 | |
● | “海外上場条例”は海外直接上場と間接上場の届出監督管理手配を規定し、海外間接上場の確定基準を明確にした。その中、海外上場発行者が海外株式市場で後続発行を行おうとしているのは、発行完了後3営業日以内に、中国で登録設立された主要な経営実体を通じて中国証監会に届出書類を提出しなければならない。海外上場規則は将来的に追加的なコンプライアンス要求を受ける可能性がありますので、海外上場規則の下での届出手続きをタイムリーまたは根本的に通過できないことを保証することはできません。私たちが新しい規制要件を完全に遵守できなかった場合、私たちが証券を提供または継続する能力を深刻に制限または完全に阻害し、私たちの業務運営に大きな妨害を与え、私たちの名声を深刻に損なう可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に重大な悪影響を与え、私たちの証券価値を大幅に低下させたり、一文の価値もなくなったりする。 | |
● | EZGOの現在のほとんどの業務はVIEとその子会社を通じて中国で行われており、そのほとんどの資産は中国に位置している。EZGOの多くの現役員と上級管理職は中国国民と住民であり、彼らの大部分の資産はアメリカ以外にある。したがって、EZGO株主は、米国内でこれらのbr人に訴訟手続きを送達したり、米国または米国の任意の州証券法条項に基づく民事責任の判決を含む米国裁判所で得られた判決を実行することが困難である可能性がある。 | |
● | PCAOBが私たちの監査役を検査できない場合、EZGOの普通株はキャンセルされたり、HFCA法案によって取引が禁止されたりする可能性がある。EZGO普通株の退市或いはその 退市の脅威はEZGO普通株の価値に重大な不利な影響を与える可能性がある。また,PCAOB は十分な検査ができず,EZGO株主がこのような検査のメリットを享受していることを奪っている.また,AHFCA法案はHFCA 法案を改正し,米国証券取引委員会に発行者の証券のいずれかの米国証券取引所での取引を禁止することを要求し,発行者の監査師 が3年ではなく2年連続でPCAOB検査を受けていない場合,EZGOの普通株取引 を禁止し,3年後ではなく2年後に退市する可能性がある。 |
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
EZGOの外商独資企業、VIEおよび中国における子会社および業界運営に関するリスクおよび不確実性は、以下を含むが、これらに限定されない
● | 私たちは将来損失を受けるかもしれない。 | |
● | 私たちは初期の電気自転車(“電動自転車”)製品と充電スタンド会社で、運営歴史は限られています。私たちは、この業界の限られた運営履歴では、私たちの将来の見通しとこの細分化された市場の運営結果を判断するのに十分なbrを提供できない可能性があり、あなたの投資リスクを増加させる可能性があります。 | |
● | もし私たちが市場の需要に応じて新しいモデルの電動自転車製品をタイムリーかつ経済的に開発·発売できなければ、私たちの競争地位と創造能力は実質的で不利な影響を受けるかもしれない。 | |
● | 新しい技術を採用したり、変化する顧客要求や業界基準に私たちの電動自転車を適応させることができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性があります。 | |
● | もし私たちが私たちの成長を効果的に管理したり、私たちの戦略を実行することができなければ、私たちの業務と見通しは実質的な悪影響を受けるかもしれない。 | |
● | 私たちがもっと多様なユーザーグループを誘致して成長させるマーケティング戦略は成功しないかもしれない。 | |
● | 私たちは充電スタンド市場で激しい競争に直面しています。もし効果的に競争できなければ、市場シェアと顧客を失うかもしれません。 | |
● | 私たちの製品やサービスは時々品質問題が発生する可能性があり、これは売上高の低下を招き、私たちの運営結果に悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があります。 | |
● | もし私たちの製品が人や財産に損害を与えたら、私たちは製品責任のクレームを受けるかもしれません。私たちは製品のリコールや他の行動を余儀なくされるかもしれません。これは私たちのブランドイメージと運営結果に悪影響を与えるかもしれません。 | |
● | 私たちの製品は安全と他の基準の制約を受けていますが、これらの強制基準を満たさなければ、私たちの業務と経営業績に重大な悪影響を与えます。 |
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私たちの会社の構造に関するリスク
私たちの会社の構造に関連するリスクと不確定要素は含まれていますが、これらに限定されません
● | 我々の現在の会社構造と業務運営は、新たに公布された“外商投資法”の影響を受ける可能性があり、同法は明確に規定されておらず、契約手配によって制御される可変利益実体が最終的に外国投資家によってコントロールされれば、外商投資企業とみなされるかどうかは明確に規定されていない。 | |
● | 私たちはVIEとその株主との契約スケジュールに依存して私たちの業務を運営していますが、これは運営制御を提供する上で直接所有権よりも有効ではないかもしれません。そうでなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を与えます。 | |
● | VIEまたはその株主が私たちと彼らとの契約手配の義務を履行できなかった場合、私たちの業務に大きな悪影響を与えます。 | |
● | VIEの株主は私たちと潜在的な利益の衝突がある可能性があり、これは私たちの業務や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
● | もし中国政府がVIEに関連する契約手配が中国の関連業界の外資投資に対する中国の監督管理制限或いはその他の中国法規に符合しないと考え、或いは当該などの法規は後日変化或いは異なる解釈があると考え、当該等の決定、変更或いは解釈によりEZGOはその中国付属会社或いはEZGOの大部分の業務に従事するVIEの資産に対して契約権利を主張できない場合、EZGOが登録された証券の価値が低下するか、或いは一文の価値もなくなる可能性がある。 | |
● | VIEに関連する契約手配は中国税務機関の審査を受ける可能性があり、VIEは追加の税金を支払う必要があると判断する可能性があり、これは私たちの財務状況とあなたの投資価値にマイナスの影響を与える可能性があります。 | |
● | VIEが破綻したり、解散または清算手続きに直面したりすると、私たちは、VIEが保有する私たちの業務運営に重要な資産を使用して享受する能力を失う可能性がある。 | |
● | 私たちが統制している無形資産(印鑑や印鑑を含む)の受託者や権限使用者が彼らの責任を履行できなかった場合、またはこれらの資産を流用または乱用した場合、私たちの業務および運営は実質的な悪影響を受ける可能性がある。 |
EZGO普通株に関するリスク
これらのリスクと不確実性に加えて、EZGO普通株に関連するリスクに直面しており、以下のリスクを含むが、これらに限定されない
● | EZGO普通株の活発な取引市場は続かない可能性があり、EZGO普通株の取引価格は大幅に変動する可能性がある。 |
● | EZGO普通株の取引価格が変動する可能性があり, これはEZGOの株主に大きな損失を与える可能性がある。 |
● | 私たちはナスダックに上場し続けることができないかもしれません。これは深港通の株主が深港通証券を取引する能力を制限し、追加の取引制限を受けるかもしれません。 |
● | 私たちは予測可能な未来に配当金を発行しないと予想されているので、あなたはEZGO普通株の価格上昇に依存して投資収益を得なければなりません。 |
● | 私たちが以前登録した直接発行に関する制限的な契約は、私たちが未来の融資を受ける能力を制限するかもしれない。 |
中国でのビジネスに関するリスク
中国の法律法規の解釈と実行における不確実性は、あなたと私たちが得ることができる法的保護を制限する可能性があります。
私たちの中国子会社は中国会社に適用される様々な中国の法律法規に制約されています。中華人民共和国の法律制度は成文法規に基づいている.普通法制度とは異なり、判例価値が限られた制度である。20世紀70年代末、中国政府は経済事務を全面的に管理する法律法規体系を公布し始めた。過去40年間の立法の全体的な効果は中国の様々な形式の外国あるいは民間部門への投資の保護を著しく増加させた。
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関連する法律法規は比較的に新しく、しかも中国の法律体系は絶えず迅速に発展しているため、多くの法律、法規と規則の解釈は常に統一されているわけではなく、これらの法律、法規と規則の実行は不確定性が存在する可能性がある。
時々、私たちは私たちの合法的な権利を強制的に実行するために行政手続きと裁判所手続きに訴えなければならないかもしれない。しかし、中国の行政と裁判所当局は法定と契約条項の解釈と実行に大きな自由裁量権を持っているため、行政と裁判所訴訟の結果および私たちが享受している法的保護レベルを評価することは、より発達した法制度よりも難しいかもしれない。また、中国の法制度は政府政策や内部規則(その中のいくつかは適時に公表されていないか、あるいは全く公表されていない)にある程度基づいており、遡及効力を有する可能性がある。したがって、私たちはこれらの政策や規則に違反した後に、私たちがこれらの政策や規則に違反していることを認識することができるかもしれない。 このような不確実性は、私たちの契約、財産(知的財産を含む)とプログラム権利の範囲と効果の不確実性、および中国の規制環境の変化に反応できず、華為の外商独資企業、VIEおよび中国に位置する子会社の業務に重大な悪影響を与え、その運営継続能力を阻害する可能性がある。
このほど、中央弁公庁、国務院弁公庁は共同で“法に基づいて不法証券活動に厳しく打撃することに関する意見”を通達し、2021年7月6日に社会に公表した。意見は、不法証券活動の管理を強化し、中国企業の海外上場に対する監督管理を強化しなければならないと強調した。関連する監督管理制度の建設を推進するなどの有効な措置を取り、中国概念海外上場会社のリスクと事件、ネットワーク安全とデータプライバシー保護要求などの事項に対応する。この意見は、中国の関連政府部門がこの法律をどのように解釈、改正、実施するかはまだ不明であるが、この意見とこれから公布される任意の関連実施規則は、私たちが将来的にコンプライアンス要求の制約を受ける可能性がある。
2021年12月28日、“ネットワークセキュリティ審査方法”(2021年版)が公布され、2022年2月15日から施行され、その中で、100万以上のユーザーの個人情報を制御するネットワークプラットフォーム経営者 が外国証券取引所に上場することを求めている場合も、ネットワークセキュリティ審査を行うべきであることが規定されている。我々はEZGOが外商独資企業、VIE及び中国での子会社の運営を通じて 上述した“重要な情報インフラ事業者”あるいは“データプロセッサ”とみなされると信じていないが、改訂された“ネットワークセキュリティ審査方法” 草案は制定中であり、この意見はまだ中国の関連政府部門がどのように を解読、改訂、実施するかは不明である。そのため、中国政府当局が海外上場をどのように規制するか、具体的な規制承認を得る必要があるかどうかはまだ確定していない。さらに、中国証監会または他の監督機関が後に新しい規則または解釈を公布した場合、EZGOの任意の後続発行が承認されなければならないことが要求され、EZGOはこのような承認を得ることができない可能性があり、これは投資家への証券発行または継続発行能力を著しく制限または完全に阻害する可能性がある。
中国証監会は2023年2月17日に“海外上場条例”を発表した。発行者が行う海外証券発行および/または上場に適用され、発行者は(I)中国国内会社と(Ii)中国で大量の業務を有する海外登録会社である。“海外上場条例”では、発行者は株式の初公開を申請し、海外で上場してから3営業日以内に届出手続きを完了しなければならないと規定されている。海外上場規則は将来的に追加的なコンプライアンス要求を受ける可能性がありますので、海外上場規則下の届出手続きをタイムリーまたは根本的に通過できないことを保証することはできません。もし私たちが新しい規制要求を完全に遵守できなかった場合、私たちの証券を提供または継続する能力を深刻に制限または完全に制限する可能性があり、私たちの業務運営に大きな中断をもたらし、私たちの名声を深刻に損なうことは、私たちの財務状況や運営結果に重大で不利な影響を与え、私たちの証券が大幅に値下がりしたり、価値がなくなったりするだろう。
また、中国政府当局は、私たちのような中国発行者の海外での発行および/または外国投資の監督と制御を強化する可能性がある。中国政府当局がとるこのような行動は、いつでも外商独資企業、VIEおよび中国の子会社を通じてEZGOの運営に関与したり、影響を与えたりする可能性があり、これは制御できない。そのため、どのような行動も、外商独資企業、中外合弁企業及び中国での子会社を通じて長城の経営に悪影響を与え、投資家へのその証券の発売或いは継続発売能力を大幅に制限或いは阻害し、当該等の証券の価値を縮小させる可能性がある。
法律執行面の不確実性 および中国の規則制度はほとんど事前通知なしに迅速に変化する可能性がある事実、および中国政府 はいつでも外商独資企業、仮想企業および中国の子会社を通じて深セン電力の運営に関与または影響する可能性があり、あるいは海外で行われた発行および/または中国の発行者に基づく外国投資により多くの 制御を加える可能性があり、その運営、財務業績および/または深セン電力普通株の価値に重大な変化を招き、あるいはその融資能力を弱める可能性がある。
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中国政府は外商独資企業、中外合弁企業及び中国での子会社を通じて、華中GOが業務活動を展開する方式に重大な影響を与えている。中国政府 も随時外商独資企業、中外合弁企業及び中国での付属会社を通じて華中電工の運営に関与或いは影響する可能性があり、これはその運営に重大な変化を招く可能性があり、その普通株は切り下げ或いは一文の価値がなくなる可能性がある。
我々の中国弁護士徳恒法律事務所(深セン)の提案によると、我々は現在、米国取引所に上場するために中国当局の承認を得る必要はなく、VIE協定を実行する必要もない。しかし、VIEまたはホールディングス会社が将来承認を得る必要があり、br中国当局によって米国または他の外国取引所への上場を拒否された場合、EZGOは米国または他の外国取引所に上場し続けることができず、投資家に証券を提供し続けることができない、あるいは投資家の利益に重大な影響を与え、その普通株価格の大幅な下落を招く。
中国政府はすでに監督管理と国有制を通じて中国経済のほぼすべての部門を実質的にコントロールし続けている。私たちの中国での経営能力はその法律法規の変化によって損害を受ける可能性があり、税収、環境法規、土地使用権、財産、その他の事項に関する法律法規を含む。これらの司法管轄区域の中央または地方政府は、私たちがこのような法規や解釈を遵守することを確実にするために、追加の費用と努力を支払う必要がある新しい、より厳格な法規または既存の法規の解釈を実施するかもしれない。そのため、政府の将来の行動は、最近の経済改革やより集中的な計画経済への回帰や経済政策を実行する際の地域や地方の違いを引き続き支持しないことを決定し、中国またはその特定の地域の経済状況に重大な影響を与える可能性があり、浙江電力に中国業務で持っている任意の権益を剥離することを要求する可能性がある。そのため、中国政府はいつでも外商独資企業、仮想企業及び中国での子会社を通じて浙江電力の運営に関与或いは影響する可能性があり、これはその運営及び/又は深セン電力登録の証券価値に重大な変化を招く可能性がある。
例えば、中国のサイバーセキュリティ監督管理機関は2021年7月2日に滴滴(ニューヨーク証券取引所コード:DIDI)の調査を発表し、2日後に同社のアプリケーションをスマートフォンのアプリからダウンロードすることを命じた。同様に、外商独資企業、VIE及び中国の子会社を通じて業務を展開している地域では、EZGOの業務部門は様々な政府や規制機関の介入を受ける可能性がある。私たちは様々な地方や市政機関、政府の支店など、様々な政治や規制実体の規制を受ける可能性がある。我々は,既存と新たに採択された法律法規や遵守しないいかなる処罰を遵守することにより,必要なコスト増加を招く可能性がある.
また,米国や他の外国為替取引所に上場するためにいつおよび中国政府の許可を得る必要があるかどうか,あるいは将来的にVIE協定 を締結し,そのような許可を得ても拒否または撤回されるかどうかは不明である.私たちの中国法律顧問の徳恒法律事務所(深セン)は、私たちは現在、いかなる中国中央あるいは地方政府の許可を得る必要もなく、米国や他の外国為替上場やVIE協定の締結の拒否も受けていないが、EZGOの外国独資企業、VIEおよび中国での子会社の運営は、その業務や業界に関連する既存または将来の法律法規の直接的または間接的な悪影響を受ける可能性があると考えている。中国政府が最近意向を表明した声明、および中国政府が行動する可能性があり、中国発行者の海外および/または外国投資による発行により多くの監督と制御を加えることは、深セン証券が投資家にその証券を発売または継続する能力を著しく制限または完全に阻害し、その証券価値が大幅に縮小したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある
中国証監会は“中国海外上場管理方法”を発表し、中国会社が海外市場でその証券を発行することを許可した。中国政府は中国の海外発行や外国投資により多くの監督と制御を加える可能性があり、これはEZGOが投資家に普通株を発行し続ける能力を著しく制限または完全に阻害し、その証券価値が大幅に下落したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。
2023年2月17日、証監会は“海外上場条例”を発表し、2023年3月31日から施行された。“海外上場条例”は海外直接上場と間接上場の届出監督管理手配を規定し、海外間接上場の認定基準を明確にした。
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海外上場規則は発行者が行う海外証券発行及び/又は上場に適用され、発行者は(I)中国国内会社と(Ii)中国で大量の業務を有する海外登録会社である。“海外上場条例”は、発行者は株式の初公開を申請し、海外株式市場に上場した日から3営業日以内に届出手続きをしなければならないと規定している。海外上場発行者が海外株式市場で後続発行を行う予定である場合は、発行完了後3営業日以内に中国国内で登録した主要経営主体を通じて中国証監会に届出書類を提出しなければならない。必要な届出材料は、(1)届出報告と関連承諾書、(2)国内法律意見書を含むが、これらに限定されない。
また、(一)国家の法律、法規、関連規定が発行予定の発行を明確に禁止している場合、(二)国務院主管部門の法に基づく審査により、国家の安全を脅威あるいは国家の安全に危害を及ぼす可能性があると認定された場合の一つがある。(3)この3年間、国内企業或いはその持株株主、実際の支配者は汚職、収賄、汚職、財物の流用或いはその他の社会主義市場経済秩序を乱す刑事犯罪行為がある;(4)国内企業は刑事犯罪の疑いで司法調査を受けているか、あるいは重大な違法の疑いで調査を受けており、まだ明確な結論がない。(五)持株株主、持株株主が制御する株主又は実際に支配者が保有する国内企業の持分に重大な所有権紛争が存在する。“海外上場条例”は違反行為の法律結果を規定し、届出義務を履行していない或いは詐欺届出行為に従事することを含み、100万元から1000万元までの罰金を科すことができ、深刻な違反は、また関連責任者の証券市場への参入を禁止することができる。
海外上場ルールは将来的に追加的なコンプライアンス要求を受ける可能性がありますので、海外上場ルールでの届出手続き をタイムリーまたは完全に通過できることを保証することはできません。 の海外上場が明確に禁止されている場合は私たちには適用できないと思います。この結論を出す際には,我々の中国弁護士徳恒法律事務所(深セン)の提案によると, は弁護士の意見に依存して固有の不確実性がある,すなわち私たちは中国政府から許可を得る必要があるかどうか, は外商独資企業,VIEおよび中国での子会社および/または発売によってEZGOの運営 を承認する必要がある。EZGOが新しい監督管理要求を完全に遵守できなかった場合、EZGOが投資家に証券を提供し続ける能力を著しく制限或いは完全に阻害し、その業務運営に重大な妨害を与え、その名声を深刻に損害する可能性があり、これは私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性があり、そしてEZGOが募集説明書に登録して売却した証券を含み、大幅に縮小したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。
私たちは複雑性、不確実性、そして中国のインターネット小売業者の規制変化の悪影響を受けるかもしれない。
中国政府はインターネット業界に対して広範な監督管理を行っており、外資のインターネット業界会社に対する所有権、及びインターネット業界に関連する許可と許可要求を含む。これらのインターネット関連の法律と法規は相対的に新しく、絶えず発展しており、それらの解釈と実行には重大な不確定性が存在する。したがって、場合によっては、どのような行為または非作為が適用される法律および法規に違反しているとみなされる可能性があるかを決定することは困難である可能性がある。中国政府のインターネット業界の監督管理に関する問題、リスクと不確実性 は以下を含むが、これらに限定されない
● | 中国の電子商取引業界はまだ発展の初期段階にあり、中国がこの業界に適用する法律は依然として発展中である。既存の中国規制制度が明確でないため、私たちは追加の法律と許可要求を遵守する必要があるかもしれない。例えば、モバイルデバイスユーザにモバイルアプリケーション を提供しており、電子 データ交換サービスの付加価値電気通信サービス経営許可証、すなわちEDIライセンスを申請している。私たちの中国子会社がインターネットコンテンツに単独の付加価値電気通信業務運営許可証を取得する必要があるかどうか、あるいはEDI許可証に加えてICP許可証を取得する必要があるかどうかは不明です。現在の市場慣行に適合した単独ライセンスを取得する必要はないと考えられるが、将来的にはモバイルアプリケーションのための運営ライセンスを申請する必要がない保証はない。 |
● | 中国のインターネット業界が絶えず発展している監督管理システムは新しい監督管理機関の構築を招く可能性がある。例えば、2011年5月、国務院は新たな部門である国家インターネット情報弁公室(国務院新聞弁公室、工信部、公安部が参加)の設立を発表した。この新機関の主な役割は、この分野の政策制定と立法発展を促進し、オンラインコンテンツ管理に関連する関連部門を指導·調整し、インターネット業界に関連する部門間監督事項を処理することである。 |
● | オンライン小売を含むインターネット活動を規範化するための新しい法律法規が公布されるかもしれない。これらの新しい法律法規が公布された場合、EZGOの運営には追加のライセンスが必要になる可能性がある。EZGOの運営がこれらの新しい法規の施行時に遵守されていない場合、またはEZGOがこれらの新しい法律法規によって要求されるいかなるライセンスも取得できない場合、それは処罰される可能性がある。 |
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中国の現有の法律、法規と政策及び発表可能なインターネット業界に関連する新しい法律、法規或いは政策の解釈と応用は、華為が外商独資企業、VIE及び中国での子会社の業務を含む、中国の現有と未来の外国投資及びインターネット企業の業務と活動の合法性に大きな不確定性をもたらした。外商独資企業、VIEおよびその子会社が中国で業務を展開するために必要なすべての許可またはライセンスを取得したか、または既存のライセンスを保持したり、新しいライセンスを取得したりすることができることを保証することはできません。
EZGOの業務は、外商独資企業、VIE及び中国の子会社を通じて、データのプライバシーと安全に関する複雑かつ絶えず変化する中国の法律法規の制約を受ける。 その中の多くの法律と法規は変化と不確定な解釈が発生する可能性があり、クレーム、処罰、EZGO業務実践の変化 を招き、運営コストを増加させ、その名声とブランドを損害し、あるいはWFOE、VIE及び中国での子会社を通じてその業務 を損害する可能性がある。
中国では、政府当局はデータプライバシーやネットワークセキュリティの保護を強化するための一連の法律法規を制定した。“中華人民共和国ネットワークセキュリティ法”および関連規定は、私たちを含む、ネットワークを介して提供されるサービスの安全と安定を確保し、プライバシーおよび個人データの安全を保護しなければならず、その個人データを収集、使用または開示する前にインターネットユーザの同意を得ることを要求する。ネットワークセキュリティ法によると、ネットワークおよびネットワークサービスプロバイダの所有者および管理者は、ユーザの個人情報の収集および使用を制限することを含む様々な個人情報セキュリティ保護義務を有し、個人データの漏洩、盗難、改ざんを防止するための措置をとるように要求されている。個人情報保護に関する規制要求 は変化しつつあり,異なる解釈や重大な 変化の影響を受ける可能性があり,この点での責任範囲は不確定である.このような変化する規制要求の一例は、2021年12月28日に公布され、2022年2月15日に発効する“ネットワークセキュリティ審査方法”(2021年版)である。その他の規定以外にも、“方法”は、100万以上のユーザーの個人情報を制御するネットワークプラットフォーム経営者は、外国証券取引所に上場しようとする場合、CACのネットワーク安全審査を受けるべきであることを規定している。ネットワーク安全審査は重要な情報インフラ、核心データ、重要なデータ或いは大量の個人情報が事業者の海外上場後に外国政府に影響され、コントロール或いは悪用される潜在的リスクを評価することを含む。ネットワーク製品やサービスの調達,データ処理活動や海外上場が懸念または国家安全にリスクとなる可能性があれば,ネットワークセキュリティ審査も受けるべきである。我々の中国法律顧問の徳恒法律事務所(深セン)は、EZGOはCACのネットワーク安全審査を受けていないとしている。(I)ネットワークセキュリティ審査は、米国で初めて公募株を完成した会社のさらなる株式や債券発行には適用されないため、(Ii)EZGOはWFOE、VIEおよび中国に位置する子会社が業務運営中に処理したデータを通じて国家安全に影響を与えず、中国政府当局によって核心や重要なデータにされない可能性がある。しかし、中国政府当局がネットワークセキュリティ審査が私たちの適用性に相反する観点や解釈を持っていないことを保証することはできません。本年度報告日まで、私たちはいかなる中国政府機関によっても“キー情報インフラ事業者”として確定されておらず、いかなる中国政府機関からもネットワークセキュリティ審査を受けることが通知されていない。
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また、“人民Republic of Chinaデータ安全法”(“データ安全法”と略称する)は2021年6月10日に全人代から公表され、2021年9月1日から施行された。また、2022年7月7日、CACは“越境データ安全評価方法”を発表し、2022年9月1日から施行される。“国境を越えたデータセキュリティ評価方法”によると、データ処理者は海外でデータを提供し、(1)データ処理者が海外で重要なデータを提供する場合、(2)キー情報インフラと100万人以上の個人情報を処理するデータ処理者が海外で個人情報を提供する場合のうちの1つである。(3)昨年1月1日から海外で個人情報10万件または敏感な個人情報1万件を提供するデータ処理者が海外で個人情報を提供する場合(4)国家ネット信局がセキュリティ評価を行う必要があると規定している他の場合。“クロスボーダーデータ安全評価方法”の発表時間が遅いことから、その効力はまだ確定されておらず、普遍的に指導が不足しており、その解釈と実行に大きな不確定性が存在している。2021年11月14日、中国民航総局は、(一)中国国内で製品又はサービスを提供する場合、(二)国内個人と組織を分析評価する場合、(三)国内の重要なデータを処理する場合、又は(四)法律、行政法規で規定されているその他の状況に適用する“ネットワークデータ安全管理条例(意見募集稿)”を発表した。条例草案はデータを3種類に分類している。一般データ、重要データ、コアデータである。 中国国内で収集·生成したデータを中国国外のデータ処理者に転送し、(I)中国国外から転送されたデータに重要なデータが含まれていれば、(Ii)キー情報技術インフラ事業者と百万以上のユーザーを持つデータ処理者 が中国国外にデータを転送しなければならない場合、または(Iii)中国民航局が必要と考えている他の場合にデータを提出しなければならない。同時に、個人情報と重要なデータを中国国外に転送するデータ処理者は、(1)すべてのデータ受信者の身分と連絡先、(2)送信データのタイプ、数量、用途、(3)送信データの格納位置と期限および使用範囲および方法、(4)ユーザ苦情および送信データに関する対応処理、を現地網信弁に報告しなければならない。(V)データセキュリティ違反および送信されたデータに関する対応処理、(Vi)送信されたデータの再送、および(Vii)CACが必要と考えられる他の場合。条例草案に違反したデータ処理者には、最高1000万元の罰金を科すことができる。上記の措置及び条例案がいつ可決されたか否かは定かではなく、通過した場合、最終バージョンには条例案と同じ条項が含まれるか否かが決定される。
“データセキュリティ法”、“ネットワークセキュリティ法”などの関連規定を発表し、中国の個人情報ネットワークセキュリティ保護分野を共同で規範化する。これらの法律と法規のさらなる解釈と実施にはまだ不確実性がある。 私たちは適用された法律、法規、プライバシー、データ保護、情報セキュリティに関する他の義務を守るために努力しているが、私たちはこれらの新しい法律、法規、義務を全面的に遵守することを保証することはできず、私たちは規制機関によって規制されたいかなる規制機関が規則に合わないとみなされ、罰金と他の制裁を受けることを命じられるかもしれない。本年度報告の日まで,CACがそれに基づいて行ったネットワークセキュリティ審査調査には参加しておらず,この点に関する問い合わせ,通知,警告,処罰は何も受けていない.私たちは私たち がCACがこれまで発表してきた法規と政策に適合していると信じている。
適用法の発効時にコンプライアンス を維持または達成するためには,我々の政策やプロセスを継続的に評価し,我々に適用される新たな要求に適応するために多くの資源が必要となる可能性がある.任意の追加または新しい規制要求を遵守することは、外商独資企業、VIEおよび中国の子会社を通じてEZGOの運営に重大な負担とコストをもたらす可能性があり、あるいはそれがその業務やり方を変更することを要求する可能性がある。我々は,我々のユーザのプライバシーやデータセキュリティを保護し,我々に適用されるデータ保護法律や法規を遵守しようと努力しているが,我々の既存のユーザ情報保護システムや技術的措置が,適用されるすべての法律や法規のすべての点で十分であるとは保証できない.必要なエンドユーザの同意を収集し、エンドユーザにその個人データの使用に関する十分な情報を提供することを含む、適用されるデータプライバシー法律および法規を遵守できないか、または遵守できない場合、規制当局に罰金および処罰を科す可能性があり、(何らかの方法でデータの収集または処理を停止することを要求する実行命令を含む)、br}訴訟および/または負の宣伝を引き起こす可能性がある。私たちの訴訟に対する-規制、民事、または他は、私たちにお金をかけ、そのような訴訟の弁護や和解、それに関連した救済に資源を投入するかもしれない。既存または将来の法律法規が解釈または実施される方法が、私たちの現在のビジネス実践と一致しない場合、またはこれらの実践を変更する必要がある場合、EZGOは、外商独資企業、VIEおよびそれらの中国子会社の業務運営によって悪影響を受ける可能性がある。
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“中華人民共和国労働契約法”やその他の労働関連法規の中国での実行は、外商独資企業、VIE及びその中国における子会社 を通じて華中電子の業務及びその経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
“中華人民共和国労働法”と“労働契約法”は、使用者が常勤従業員と書面労働契約を締結しなければならないことを要求している。すべての雇用主は従業員たちに少なくとも現地の最低賃金基準に等しい賃金を支払わなければならない。“中華人民共和国労働法”や“労働契約法”に違反した場合は、罰金、賠償などの行政処分が科され、ストーリーが深刻で、刑事犯罪となる可能性がある。
“中華人民共和国労働契約法”は2008年1月1日から施行され、2012年12月28日に改正された。“中華人民共和国労働契約法”に規定されている書面労働契約の締結、場合によっては無固定期限労働契約の締結、残業賃金の受け取り、労働契約条項の終了または変更などの権利の保護を強化した。2011年7月1日から施行された“中華人民共和国社会保険法”と“住宅積立金管理条例”によると、中国で経営している企業は養老保険、労災保険、医療保険、失業保険、生育保険、住宅積立金計画に加入しなければならず、使用者はその従業員のために社会保険料と住宅積立金の全部または一部を納めなければならない。
これらの法律法規の解釈と実施はまだ発展中であるため、私たちの労働使用実践は常に新しい法律法規に適合しているとみなされていないかもしれない。もし私たちが労働争議や調査に関する厳しい処罰を受けたり、重大な責任を生じたりすれば、私たちは外商独資企業、VIEおよび中国の子会社の業務を通じて不利な影響を受ける可能性があり、経営業績は不利な影響を受ける可能性がある。
中国の法規の要求に従って各種従業員福祉計画に十分な支払いを提供できず、従業員の給料を源泉徴収した個人所得税は、私たちは罰を受ける可能性がある。
中国で経営している会社は、政府が規定している各種従業員福祉納付計画に参加しなければならない。ある社会保険、住宅積立金、その他の福祉義務を含み、ボーナスと手当を含む従業員の給料に相当する一定の割合の金額を計画に納付しなければならない。深セン市政府は中国の外商独資企業、VIE及びその子会社がその業務を経営している場所を通じて、当該計画に支払う金額は現地政府が時々規定する最高額を超えてはならない。地域によって経済発展レベルが異なるため、中国の地方政府の従業員福祉支払い計画に対する要求は一致して実行されていない。中国で経営している会社は、従業員1人当たりの実際の賃金に応じて従業員の賃金を代行する個人所得税を徴収することも要求されている。私たちは従業員の福祉支払い不足や源泉徴収された個人所得税で滞納金や罰金を受ける可能性があり、EZGOの財務状況や経営業績は悪影響を受ける可能性があります
中国の経済、政治、社会条件や政府政策の変化は、外商独資企業、中外合弁企業及びその中国での子会社を通じてオルドスの業務と運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
現在、オルドスのほとんどの業務は外商独資企業、仮想企業、仮想企業の子会社を通じて中国で行われているが、オルドスのほとんどの販売 は中国で完成している。そのため、オルドスグループは外商独資企業、合弁企業及び中国での子会社の業務、財務状況、経営業績と見通しを通じて、中国全体の政治、経済と社会状況及び中国全体の経済の持続的な成長の影響を大きく受ける可能性がある。
中国の経済は多くの面で大多数の先進国の経済と異なり、政府参加の程度、発展レベル、成長速度、外貨規制と資源配置を含む。中国政府は1970年代末から措置を実施し、市場力を利用して経済改革を行い、生産性資産の国有所有権を減少させ、企業の会社管理を改善することを強調しているが、これは通常外商投資の積極的な発展とされているが、中国のかなりの生産性資産は依然として中国政府が所有している。また、中国政府は引き続き産業政策を実施することで業界発展を規範化する上で重要な役割を果たしている。中国政府はまた、資源の分配、外貨債務の支払いの制御、通貨政策の制定、特定の業界や会社に優遇待遇を提供することで、中国の経済成長を重大な制御を行っている。
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中国の経済は過去数十年間で著しい成長を経験しているにもかかわらず、地理的にも経済の各部門の間でも成長は不均衡であり、成長速度は減速している。政府のいくつかの措置は中国全体の経済に有利になるかもしれないが、私たちにマイナスの影響を与える可能性がある。例えば、私たちの財務状況や経営業績は、政府の資本投資のコントロールや税収法規の変化の悪影響を受ける可能性がある。中国経済を活性化するためのいかなる刺激措置も、より高いインフレを招く可能性があり、これは私たちの運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、従業員の給与やオフィス運営支出のようないくつかの運営コストや支出は、インフレ上昇によって増加する可能性がある。また、中国政府は過去に経済成長の速度を抑えるためのいくつかの措置を実施した。これらの措置は経済活動の減少を招く可能性があり、更に華中電子が外商独資企業、VIE及び中国の子会社を通じて提供する製品とサービスの需要減少を招き、それによってその業務、財務状況と経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。2021年10月から2022年9月まで、EZGO電動自転車生産の主要原材料の一つである鋼材の購入価格は安定している。2022年にEZGOリチウム電池生産の主要原材料の一つである正極材料の調達価格が上昇し続けているにもかかわらず、EZGO は製品の販売価格を高めることで、これらのコストを端末消費者に転嫁した。そのため、最近のインフレ圧力は外商独資企業、VIE及び中国での子会社を通じて華中電子の運営に実質的な影響を与えていない。
両替や海外資本の流れの制限は、私たちの中国での収入を有効に利用する能力を制限するかもしれません。
私たちのすべての収入は人民元で計算されています。人民元は現在“経常項目”の下で両替することができ、“経常項目”は配当金、貿易とサービスに関連する外国為替取引を含むが、関係政府部門或いは“資本項目”の下で指定銀行の承認或いは登録を得る必要がある。現在、我々の中国子会社は外商投資企業であり、一定の手続き要求に従って、外国為替局の許可を必要とせず、外貨を購入して“経常項目取引”の決済を行い、配当金の支払いを含むことができる。しかし、中国政府関係部門は将来的に外貨を購入して経常口座取引を行う能力を制限または撤廃する可能性がある。
2016年以来、中国政府当局は対外資本流動に対してより厳しい制限を実施しており、ある業界に対する“非合理的”海外投資および4種類の“非正常”オフショア投資の審査を強化することを含む
● | わずか数ヶ月で実質的に経営されていない企業を投資する |
● | 投資金額は岸親会社に登録されており、財務諸表が示す経営業績支援の投資をはるかに超えている |
● | 岸親会社での主業務とは関係のない目標への投資 |
● | 投資人民元資金源は正常ではなく、資産を不法に移転したり、地下銭荘を不法経営したりした疑いがある。 |
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2017年1月26日、外匯局は“外国為替管理改革の更なる完備による真実性と適合性審査の最適化に関する通知”を発表し、国境を越えた取引と国境を越えた資本流動の真実性と適合性審査を強化した。また、“対外投資敏感業界目録(2018)”は国家発改委(“発改委”) が投資資金を海外に送金する前に事前承認が必要なある敏感業界をリストし、これにより、私たちは海外投資活動においてより多くの審査要求と制限を受けた。私たちの中国での収入の大部分は人民元建てであるため、いかなる既存の と未来の通貨両替或いは対外資本流動の制限は、私たちが人民元で発生した収入 を利用して深セングループの中国国外の業務活動に資金を提供し、投資を行い、私たちが中国国外で発生する可能性のある任意の債務を返済し、あるいは外貨で深セングループの株主(深セングループの普通株式保有者を含む)に配当金を支払う能力を制限する可能性がある。
中国外国為替に関する法規br中国住民の海外投資の登録は私たちの中国住民の実益所有者あるいは私たちの中国子会社に責任を負わせたり、処罰を受けたりして、私たちがこれらの子会社に出資する能力を制限し、中国子会社がその登録資本を増加させたり、私たちに利益を分配する能力を制限したり、あるいは他の方法で私たちに不利な影響を与える可能性があります。
2014年7月4日、外匯局は、元外匯局が2005年10月21日に発表した“中華人民共和国住民が海外特殊目的担体を介して融資と入国投資に従事することに関する通知”(通称“外匯局第75号通知”)に代わって、“域内住民の特殊目的担体による投融資と往復投資に関する通知”または“外匯局第37号通知”を発表した。2015年2月13日、外匯局はさらに“外国為替直接投資管理のさらなる簡略化と改善に関する通知”、すなわち“外国為替直接投資管理のさらなる簡略化と改善に関する通知”を発表し、2015年6月1日から施行した。外管局第13号通知は“国家外国為替管理局第37号通達”に対して改訂を行い、中国国内住民或いは実体が海外投資設立を直接或いは間接的に制御するオフショア実体、又は当該中国住民が合法的に所有する資産又は域内企業の株式又はオフショア資産又は権益で融資するには、外管局又はその現地支店ではなく、条件に適合する銀行に登録する必要がある。2015年6月1日から、条件を満たす現地銀行は、外国為替登録及び改訂登録を含む海外直接投資の外国為替登録を直接審査及び受理する。
この等の通達はまた、特殊な目的担体にいかなる重大な変化が発生した場合、例えば中国住民の出資の増減、株式譲渡或いは交換、合併、分立或いはその他の重大な事件、登録を修正することを要求している。特殊な目的担体の権益を持つ中国住民が必要な外国為替局登録を完了できなかった場合、この特殊目的担体の中国子会社は、オフショア親会社への利益分配と後続の国境を越えた外国為替活動を禁止される可能性があり、この特殊目的担体の中国子会社への増資能力が制限される可能性がある。また、この規定および将来のオフショアまたは国境を越えた取引に関するいかなる規定がどのように解釈されるかは不明であり、brは中国の関係政府部門によって改訂·実施される。これらの規定が外商独資企業、VIEおよび中国の子会社または将来の戦略を通じてEZGOの業務運営にどのように影響するかを予測することはできない。上記の各種外管局の登録要求を守らなければ、中国の法律に基づいて外国為替規制の責任を逃れることになる可能性がある。これはEZGOの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
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外管局第37号通函及び外管局通函 13によると、華潤置地の株主又は実益所有者は中国住民のようであり、その当社での投資は外管局第37号通手紙又はその他の外国為替管理規定の制約を受けなければならない。私たちの知る限り、EZGOは当社のBVIホールディングスの株式を直接または間接的に保有している中国住民株主は、外管局第37号通達および第13号外管局通達(Br)に基づいて、当社への海外投資外貨登録申請を完了しました。中国住民の普通株の主な実益所有者に申告義務を通知する手順をとっています。しかし、私たちはいつでも完全にbrを知っているか、またはそのような登録を行う必要があるすべてのEZGO株主または実益のすべての人の識別情報を通知されないかもしれません。私たちは常に彼らに関連するすべての外国為替規制を遵守するように強要することができないかもしれません。したがって、EZGOのすべての株主または実益所有者(中国住民)が常に遵守しているか、または将来的に を行うか、またはすべての関連外国為替法規によって要求される任意の適用登録または承認を得ることを保証することはできません。これらの個人が本条例で規定されている登録手続きに失敗したり、遵守できなかったりすることは、罰金や法的制裁に直面する可能性があり、私たちの国境を越えた投資活動や私たちの中国子会社が私たちの会社に配当金を分配したり、私たちの会社から外貨を中心とした融資を受ける能力が制限されたり、あるいは私たちが配当金を分配したり支払うことを阻止したりする可能性があります。そのため、深セン市政府が外商独資企業、VIE及び中国での子会社の業務運営及び深セン市政府株主に分配する能力は重大な影響と不利な影響を受ける可能性がある。
また、これらの外国為替法規 は依然として比較的に新しいため、その解釈と実施はずっと変化しており、関連政府部門がこれらの法規をどのように解読、改訂と実施するか及び未来のオフショア或いは国境を越えた取引に関するいかなる法規もまだ不明である。これらの規定が外商独資企業、VIEおよび中国の子会社または将来の戦略を通じてEZGOの業務運営にどのように影響するかを予測することはできない。また、中国国内の会社を買収することを決定した場合、私たちまたはその会社の所有者(場合によっては)が必要な承認を得たり、外国為替法規に要求される必要な届出や登録を完了することを保証することはできません。これは我々の買収戦略を実施する能力を制限する可能性があり,外商独資企業,VIEおよび中国やProspectsの子会社を介してEZGOの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
中国の海外持株会社の中国実体への融資と中国実体への直接投資の監督管理、および政府の通貨両替面の制御は、初公募株や後続発行の収益を利用して私たちの中国子会社に融資を提供したり、追加資本を提供したりすることを遅延または阻止する可能性があり、これは私たちの流動性およびEZGOに資金を提供し、業務を拡大する能力に重大な悪影響を与える可能性がある。
華潤置業は英領バージン諸島に登録設立された会社であり、持株会社であり、その中国付属会社を通じて中国で業務を展開している。中国の法律法規が許可されている場合、EZGOは初公募株や後続発行の収益を使用する場合、政府部門の許可と限度額制限を経て、その中国子会社に融資を行うことができ、あるいはその中国子会社に追加出資することができる。華潤置業はその中国付属会社に融資を提供してその活動を援助し、融資総額はそのそれぞれのプロジェクト投資額と登録資本総額の差額を超えてはならない、あるいはその中国付属会社の純価値及び出資の2.5倍を超えてはならないが、中国の他の政府機関に必要な届出及び登録をしなければならない。
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国家外貨管理局は2015年6月1日から“外商投資企業資本決済管理の改革に関する国家外貨管理局の関連問題に関する通知”を発表し、“外商投資企業外貨資本決済管理の改善に関する操作問題に関する通知”、“国家外貨管理局の外国為替業務管理の強化に関する問題に関する通知”と“一部の資本項目の外貨業務管理に関する問題の更なる明確化と規範化に関する通知”を発表した。外匯局第19号通知によると、外商投資会社の外貨登録資本の人民元資本への転換の流れと使用を規範化し、人民元資本を人民元委託ローンの発行、企業間ローンの返済または第三者に譲渡された銀行ローンの返済に使用してはならない。“外匯局通知”は外商投資企業の外貨登録資本を人民元資本に換算して国内株式投資に使用することを許可したが、外商投資企業の外貨資本を換算して人民元を直接或いは間接的にその経営範囲以外の目的に使用してはならないという原則を再確認した。そのため、外為局が実際の操作でこのような資本が中国での株式投資に使用されることを許可するかどうかは不明である。外匯局は2016年6月9日に“国家外貨管理局の資本項目の外貨決済管理政策の改革と規範化に関する通知”を発表し、外匯局第19号通知の一部の規定を再確認したが、外商投資会社の外貨登録資本を使用して人民元資本に転換した人民元資本の人民元委託ローンの発行を禁止することを、このような資本を用いて非関連企業への融資を禁止することに変更した。外管局通告19および外管局通告16に違反する行為は、行政処罰を受ける可能性がある。外管局第19号通書および第16号外管局通達は、私たちが持っている任意の外貨(初公開発売または後続発売で得られた純額を含む)を私たちの中国付属会社に移す能力を大きく制限する可能性があり、これは私たちの流動資金、および私たちが外商独資企業、VIE およびその付属会社を通じてEZGOの中国での業務に資金を提供し、業務を開拓する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
中国法規が海外持株会社の中国実体に対する融資と直接投資に対して提出した様々な要求を受けて、私たちはあなたに保証することができません。私たちは必要な政府登録を完成したり、適時に必要な政府の許可を得ることができます。私たちの中国子会社に対する未来の融資あるいは私たちの中国子会社への未来出資について。もし私たちがこのような登録を完了できなかったり、承認を得られなかった場合、私たちは最初の公開発売または後続発売で得られたお金を使用して、私たちの中国での業務を資本化したり、他の方法で資金を提供する能力がマイナス影響を受ける可能性があり、これは私たちの流動資金およびEZGOの業務に資金と拡張を提供する能力に大きな悪影響を与える可能性がある。
中国政府は維持している現金が中国から離れることを阻止し、現金を外商独資企業、中外合弁企業及びその子会社の業務に配置することを制限し、米国の株主に配当金を支払う能力を制限することができ、これは華為が中外合弁企業、中外合弁企業及び中国での子会社の運営に重大な悪影響を与える可能性がある。
中国政府は人民元を外貨に両替し、通貨を中国に送金することをコントロールしている。私たちのほとんどの収入は人民元で計算されています。私たちのほとんどの現金は人民元で計算されています。私たちの会社の構造の下で、英領バージン諸島持株会社EZGOは主に私たちの中国子会社の配当金支払いに依存して、それが存在する可能性のある任意の現金と融資需要に資金を提供します。現行の“中華人民共和国外国為替管理条例”によると、経常項目の支払いは、利益分配、利息支払い及び貿易とサービスに関する外国為替取引を含み、一定の手続きの要求に従って、外国為替局の事前承認を必要とせず、外貨支払いを使用することができる。そのため、既存の両替制限により、我々中国子会社の運営によって発生した現金は外貨 を配当金としてEZGOに支払うことができ、外国為替局の事前承認を必要とせず、ある手続きの要求を遵守することができる。しかし、人民元を外貨に両替して中国から送金して外貨ローンの返済などの資本支出を支払うには、関係政府部門の承認や登録を得る必要がある。中国政府は将来的に経常口座取引の外貨使用を制限することも自ら決定することができる。中国政府が私たち、私たちの子会社、あるいはVIEが現金を移転する能力に介入したり制限したりしない保証はない。外国為替規制システムが私たちの外貨需要を満たすのに十分な外貨を得ることを阻止すれば、私たちは中国子会社から海外子会社およびEZGOの株主(米国株主を含む)に外貨配当金を支払うことができないかもしれない。これらの外国為替制限と制限は、保留された現金が中国から離れることを阻止し、EZGOと米国の株主に配当金を支払う能力を制限する可能性がある。
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我々の中国子会社 とVIEはそれぞれの株主に収益を分配する能力に制限がある。一方、現行の中国法律法規によると、私たちの中国子会社はその累積利益から配当金しか支払うことができない。また、私たちの中国子会社は、その基金の総額がその登録資本の50%に達するまで、毎年少なくとも10%の累積税引後利益(ある場合)を法定準備金として確保しなければならない。私たちの中国子会社は中国の関連規則と法規に基づいて、その税引後利益の一部を従業員福祉とボーナス基金に適宜分配することができる。このような準備基金と職員福祉基金とボーナス基金は現金配当金として分配できない。また、中国子会社が将来的に自身の名義で債務を発生させれば、債務を管理するツールは、配当金の支払いや他の分配を行う能力を制限する可能性がある。一方,常州EZGO,VIEとその株主間のVIEプロトコルにより,常州EZGOが提供するサービスを考慮すると,我々は基本的にVIEのほぼすべての経済的利益を獲得しており, で最も重要なのは,VIEの財務諸表をわが持株会社EZGOの財務諸表と統合できることである。詳細は“をご覧ください”プロジェクト3.主な情報--契約スケジュールと会社構造“ は本年度に報告します。VIEプロトコルは持分所有権と同等ではなく、VIEプロトコルに従ってVIEによって借金を返済する能力を制限する可能性があります。例えば、VIEの契約に拘束された株主は、契約義務を履行できなかった、私たちの利益に沿って行動できなかった、または私たちの利益を損なう行為をしたので、彼らと私たちとの契約br協定に違反する可能性がある。また、これらの株主は常州EZGOではなくVIEの実際の株主であるため、VIE株主のいかなる権利も独立して行使することができず、VIEにその収益を私たちに分配させることができない。また、VIEプロトコルの合法性や実行可能性 は中国の裁判所で試練を受けたことがない。いずれかの関連契約条項が最終的に中国裁判所または他の政府機関によって実行不可能と判断された場合、このような不確実性は、私たちが能力低下に直面しているか、またはVIEの業務運営から経済的利益を完全に得ることができない可能性がある。これらの制限と制限は、私たちがVIE協定下の借金を決済する能力と、私たちの子会社が配当金を支払う能力を制限するかもしれない。
また、EZGOの私たちの中国子会社へのいかなる資金移転も、株主ローンとしても登録資本としての増加としても、外管局、SAMR、商務部あるいはその現地同業者が規定する一連の手続き要求を守らなければならない。これは、東方海外のその付属会社およびVIE業務への現金配備を阻害または遅延させる可能性があり、EZGOの外商独資企業、VIEおよび中国での子会社の運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
中国企業所得税法によると、中国企業所得税については、中国の“住民企業”に分類される可能性がある。このような分類は私たちとEZGOの非中国株主に不利な 税務結果をもたらし、私たちの運営結果とあなたの投資価値に重大な悪影響を与える可能性がある。
2008年1月に施行され、2017年2月と2018年12月に改正された“中華人民共和国企業所得税法”とその実施細則によると、中国国外に設立され、中国国内に“事実上の管理機関”が設置されている企業は、中国企業の所得税については“住民企業”とみなされ、その全世界収入には統一された25%企業所得税税率が適用される。“企業所得税法施行細則”によると、“事実上の管理機関”は、企業の生産経営、人事·人的資源、財務·財産を物質的かつ全面的に管理·制御する機関と定義されている。また、国家税務総局が2009年4月に発表した“国家税務総局82号通知”という通知によると、中国企業または中国企業グループによって制御される特定のオフショア登録企業が中国に位置または居住している場合、中国国内企業に分類される:日常生産を担当する高級管理者と部門、財務·人事決定機関、重要財産、会計帳簿、会社印鑑と取締役会と株主総会紀要、および投票権のある上級管理者または取締役の半分以上。“SAT第82号通告”に続き、SATは2011年9月に“SAT公報45”という公告を発表し、“SAT第82号通告”の実施により多くの指導を提供し、このような“中国がコントロールしている海外登録住民企業”の報告と届出義務を明らかにした。SAT公告45は、住民のアイデンティティを決定するプログラムおよび行政の詳細、および決定された事項の行政管理を提供する。SAT通告82およびSAT公告45は、中華人民共和国企業または中華人民共和国企業グループによって制御されるオフショア企業にのみ適用され、中華人民共和国個人または外国個人によって制御されるオフショア企業には適用されないが、SAT通告82とSAT公告45に規定された確定基準は、SATが“事実上の管理機構”テストをどのように適用してオフショア企業の税務住民地位を決定するかに関する一般的な立場を反映する可能性があり、オフショア企業が中華人民共和国企業、中華人民共和国企業グループ、または中華人民共和国または外国個人によって制御されるかもしれない。
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私たちは華中GOが英領バージン諸島に登録設立された会社として上述のすべての条件に符合することを信じないので、私たちは華中GOが中国住民企業であることを信じません。私たちのbr管理チームと私たちのオフショア持株会社の管理チームのすべてのメンバーが中国にいるにもかかわらず。しかし、中国税務機関が中国企業所得税について当社が中国住民企業であることを確定すれば、いくつかの不利な中国税務結果 が生じる可能性がある。まず、私たちは世界の収入に対して25%の企業所得税を統一的に徴収し、これは私たちの純収入を大幅に減少させるかもしれない。また、私たちは中国企業所得税の申告義務を遵守するつもりだ。しかし、企業の税務住民身分 は中国の税務機関の決定に依存し、用語“事実上の管理機関”の解釈には依然として不確実性がある
最後に、吾等はEZGO株主に支払うべき配当金及び吾等の株式を売却する収益は中国源泉徴収税を支払う必要がある可能性があり、非中国企業は10%又は非中国個人が20%で源泉徴収税を徴収し(いずれの場合もいかなる税務条約の規定により制限されているか)、このような収益が中国からのものとみなされていることを前提としている。もし私たちが中国住民企業とみなされれば、EZGOの非中国株主がその税務居住国と中国との間のいかなる税収協定のメリットを享受できるかどうかは不明だ。このような税金は普通株に対するあなたの投資収益を減少させるかもしれない。
“中華人民共和国企業所得税法”によると、私たちの中国子会社の源泉徴収責任には重大な不確定性があり、私たちの中国子会社が私たちに支払うオフショア子会社の配当金は、ある条約の福祉を受ける資格に適合していない可能性がある。
“中華人民共和国企業所得税法”とその実施細則によると、私たちは非住民企業、すなわち外国(地域)の法律に従って法律に基づいて設立された企業として、中国に事務所や場所を設立しているが、中国で実際の管理機能がない企業、あるいは中国で収入を取得または計算すべき企業は、中国に事務所や場所はないが、10%の源泉徴収税を支払う必要がある。香港と大陸部中国の間の特別手配によると、香港住民企業が中国会社の25%を超える株式を持っていれば、この税率は5%に下がることができる。常州EZGOはEZGOの完全子会社EZGO HKが完全所有している。したがって、EZGO HKは常州EZGOの流通について5%の税率を享受する資格がある可能性がある。2009年2月20日に公表された“国家税務総局の税収条約配当規定管理に関する問題に関する通知”によると、納税者が税収条約に定める利益を享受するには一定の条件を満たす必要がある。このような条件は、(1)納税者が配当に関する実益所有者でなければならないこと、および(2)中国付属会社から配当金を受け取る会社株主は、配当金を受け取る前に12ヶ月以内に直接所有権のハードルを継続的に達成しなければならないことを含む。また、国家税務総局が2018年4月1日から施行する“国家税務総局の税収協定における”利益所有者“に関する問題に関する公告”によると、“利益を受ける者”とは、所得及びその取得した権利及び財産に対して所有権及び統制権を有する者をいう。税収条約の利益を享受する必要がある条約相手側住民の“受益者”の身分を決定するためには,具体例の実態に合わせて総合的に分析すべきである。
中国中央政府と他の国家或いは地区政府との間の税務協定或いは手配によって、より低い税率の配当金を享受するには、国家税務総局第60号税務通告(“第60号通告”)の規定の制限を受けなければならない。第60号通知では,非住民企業が減税を受ける予定税金は関連税務機関 の事前承認を必要としないことが規定されている。非住民企業及びその源泉徴収義務者は自ら評価することができ、規定に適合する税収協定優遇条件を享受することを確認した場合には、減免された源泉徴収税率を直接適用し、納税申告を行う際に必要な用紙及び証明書類を提出し、関連税務機関が納税後審査を行う。したがって、私たちはWFOEから得られた配当金について、税金条約によって任意の割引された源泉徴収税率を受ける権利があるということを保証することはできません。
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中国税務機関が買収取引に対する審査を強化することは、私たちが将来行う可能性のある潜在的買収にマイナス影響を与える可能性がある。
国家税務総局が2009年12月10日に発表した“非中国住民企業の株式譲渡企業所得税管理の強化に関する通知”又は“国家税務総局第698号通知”によると、外国投資家は、海外持株会社の株式を処分することにより、又は“間接譲渡”の方法で、住民企業の株式を間接的に譲渡し、かつ、当該海外持株会社が(1)実質税率が12.5%未満又は(2)その住民の外国所得に課税されない税収管区区に位置する。外国投資家は主管税務機関に間接譲渡を報告しなければならない。中国税務機関は間接移転の真の性質を審査し、もし税務機関が外国投資家が中国の税収から逃れるために“濫用手配”を取ったと考えるならば、それは海外持株会社の存在を無視し、間接移転の性質を再定義することができるため、このような間接移転の収益は10%に達する中国源泉徴収税を徴収される可能性がある。
2015年2月3日、国家税務総局は“国家税務総局の非住民企業間接譲渡財産の企業所得税徴収に関する若干の問題に関する公告”(“国家税務総局公告7”と略称する)を発表し、“国家税務総局第698号通知”の間接譲渡に関する既存の規定に代わるとともに、“国家税務総局第698号通知”の他の規定を保留した。国家税務署の公告7によると、非住民企業 は企業所得税の納付を逃れるために正当な経営目的がなく、間接的に中国住民企業の株式などの財産を譲渡するために、中国住民企業の株式を直接譲渡するように再分類しなければならない。br}は中国の課税財産を間接譲渡することが合理的な商業目的を持っているかどうかを評価するために、間接譲渡に関連するすべての手配を総合的に考慮し、実際の状況と結合して“国家税務局公告7”に列挙された要素を総合的に分析しなければならない。国家税務総局の公告7はまた、非中国住民企業が公平な市価より低い価格で住民企業の株式を関連側に譲渡する場合、主管税務機関はこの取引の課税所得額を合理的に調整する権利があると規定している。
2017年10月17日、国家税務総局は“非住民企業源所得税の源泉徴収に関する国家税務総局の関連事項に関する公告”を発表し、“国家税務総局第698号公告”と“国家税務総局公告7”の徴収義務者が主管税務機関に納付期限を申告することに関する規定を廃止した。“国家税務総局公告37”、“企業所得税法”第19条第2項に規定する財産譲渡所得に基づいて、株式譲渡などの持分投資資産が取得した収益を含まなければならない。持分譲渡所得から持分純値を差し引いた残高は持分譲渡所得課税所得額である。源泉徴収義務者は非住民企業と経営契約を締結し、企業所得税法第3条第3項に規定する所得brに係る場合、非住民企業の税抜き収入は税込み所得で処理し、課税額を計算して減免し、契約は源泉徴収義務者が納税すべき税金を負担することを約束する。
SAT 公告7とSAT公告37の適用は非常に限られており,これらの規定はそれぞれ2015年2月と2017年12月に新たに発行され発効したためである.SAT 698号通書発効期間中、一部の仲介持株会社は実際に中国税務機関に検査されたため、非中国住民投資家は中国子会社を譲渡したとみなされ、それに基づいて中国会社の税項を評価した。我々または我々の非中国住民投資家は、SAT公告7およびSAT公告37に基づいて課税されるリスクに直面する可能性があり、貴重な資源をかけてSAT公告7およびSAT公告37を遵守することを要求される可能性があり、または、私たちまたは私たちの非中国住民投資家がSAT公告7およびSAT公告37に基づいて課税すべきではないと判断する可能性があり、これは私たちの財務状況および経営業績、またはそのような非中国住民投資家のEZGOへの投資に悪影響を及ぼす可能性がある。
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私たちの中国子会社は私たちに配当金を支払ったり、他のお金を支払う時に制限されています。これは私たちの流動性要求を満たす能力を制限するかもしれませんが、私たちの中国子会社が私たちに配当金を支払う能力を制限することは、私たちがそのような実体の業務によって発生する現金を得る能力を制限するかもしれません。
EZGOは英領バージン諸島構造 に登録設立されたホールディングスである。EZGOはEZGOの流動性要求 を満たすために、私たちの中国子会社から配当金と他の株式分配を得る必要があるかもしれない。中国の現行法規は私たちの中国子会社が中国の会計基準と法規によって確定した累積利益(あればある)から配当金を支払うことしかできません。 また、EZGOの中国子会社は毎年、それぞれの累計利益の少なくとも10%(あれば)を予約し、予約された総額がそれぞれの登録資本の50%に達するまで、いくつかの準備基金の資金として確保しなければならない。EZGOの中国子会社も中国会計基準に基づいてその一部の税引き後利益 を従業員福祉とボーナス基金に分配することができる。これらの準備金は現金配当金として分配できない。また、私たちの中国子会社が将来自分の名義で債務を発生させれば、債務を管理するツールは、彼らが私たちに配当金や他の支払いを支払う能力を制限することができるかもしれない。EZGO子会社は配当金を送ったり、それに配当金を支払う能力がいかなる制限を受けても、EZGOがその流動性要求を満たす能力を制限する可能性がある。
また、“企業所得税法”及びその実施細則は、中国企業が非中国住民企業に支払う配当金には、中華人民共和国中央政府と非中国住民企業登録成立の他の国又は地域政府との間の条約又は手配に基づいて別途免除又は減免がない限り、最高10%の事前提出税率が適用されることが規定される。
為替レートの変動は私たちに為替損失をもたらすかもしれない。
人民元の米ドルやその他の通貨に対する価値は変動する可能性があり、政治的·経済的条件の変化や中華人民共和国政府が採用している外国為替政策などの要素の影響を受ける可能性がある。2015年8月、中国人民銀行は人民元対米ドル中間値の計算方式を変更し、為替レートを参考にした市場業者に前日終値の為替レート、為替需給及び主要通貨為替レートの変化を考慮するよう要求した。2017年、人民元対米ドルレートは約6.3%上昇した;2018年、人民元対米ドルレートは約5.7%値下がりした。2018年末から2021年9月末まで、人民元対米ドルレートは約5.20% 上昇した。FRBの任意の利上げ を含む市場力や中国や米国政府の政策を予測することは困難であり、将来の人民元の対ドルレートにどのように影響する可能性がある。中国政府は依然として巨大な国際圧力に直面しており、より柔軟な通貨政策を要求しており、その中には米国政府からの圧力が含まれており、米国政府は中国を“為替操作国”とすると脅しており、これにより人民元対ドルレートがより大きく変動する可能性がある。しかし、中国政府は将来的に経常口座取引の外貨使用を制限することを自ら決定することができる。そのため、将来の市場力や政府政策が人民元とドルや他の通貨との為替レートにどのように影響するかを予測することは難しい。また、中国人民銀行は定期的に外国為替市場に介入し、人民元レートの変動を制限し、政策目標を実現している。人民元とドルの間の為替レートが予想外の方法で変動すれば、私たちの経営業績と財務状況、外貨で計算したEZGO株の価値と対応配当金は悪影響を受ける可能性がある。EZGOは株主に外貨配当金を支払うことができないかもしれない。人民元の対ドル高は為替損失をもたらし、人民元の対ドル安は為替収益をもたらす。
海外の株主および/または監督管理機関は中国に対する調査や証拠取得が困難かもしれない。
米国でよく見られる株主クレームや規制調査 は中国では通常法律や実際の角度から追及することは困難である。例えば、中国では、規制調査や中国以外で提起された訴訟に必要な情報を提供することには重大な法律や他の障害がある。中国は他の国や地域の証券監督管理機関と規制協力メカニズムを構築し、国境を越えた監督管理を実施することができるが、相互の実務的な協力メカニズムがなければ、このような米国証券監督管理機関との協力は効率が悪い可能性がある。また、2020年3月に施行される“中華人民共和国証券法”第百七十七条又は第百七十七条の規定により、海外証券監督管理機関は、中国国内で直接調査又は証拠取得活動を行ってはならない。第百七十七条の詳細な解釈や実施細則は公表されていないが、海外証券監督機関 は中国内部で直接調査や検証活動を行うことができず、あなたの利益を保護する上での困難をさらに増加させる可能性がある。
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M&Aルールや他のいくつかの中国法規は、外国投資家が中国会社を買収するための複雑な手続きを構築しており、中国を買収することで成長を実現することを難しくする可能性がある。
前述のリスク要因で議論されているM&AルールやM&Aに関する関連法規やルールは追加的なプログラムや要求を確立しており、外国投資家のM&A活動をより時間と複雑にする可能性がある。例えば、M&A規則は、外国投資家が中国国内企業の制御権を制御して取引を変更することを要求し、 は事前に商務部に通知すべきであり、 が(1)重要な業界に関連すれば、(2)この取引は国家の経済安全に影響を与える可能性がある要素、あるいは(3)このような取引は有名な商標や中国の老舗を持つ国内企業の制御権変更を招く。(四)又は中国企業又は住民によって設立又は制御された海外会社が国内関連会社を買収する場合。1つの市場主体が別の市場主体を制御すること、または別の市場主体に決定的な影響を与える合併、買収または契約手配を許可する場合も、国務院が2008年8月に発表した“経営者集中事前通知敷居規定”または“事前通知規則”に規定された敷居をトリガした場合には、事前に商務部に通知しなければならない。
我々は、M&Aルールに基づいて、事前に中国証監会の承認を得る必要はないという中国弁護士の徳恒法律事務所(深セン)の意見に依存してきた。しかしながら、M&Aルールがどのように解釈および実施されるかにはまだ不確実性 が存在し、私たちは、任意の新しい法律、ルール、および法規の制約 またはM&Aルールに関連する任意の形態の詳細な実施および解釈を受ける可能性がある。もし中国証監会または他の中国監督管理機関がその後、私たちの未来の任意の発行について中国証監会の許可を得る必要があると判断した場合、あるいは中国証監会または他の中国政府機関が私たちの発売前に任意の解釈または実施規則を公布した場合、私たちは任意の未来の発行について中国証監会または他の政府の許可を得ることを要求し、私たちは中国証監会または他の中国監督管理機関の不利な行動や制裁に直面する可能性がある。いずれの場合も、当該等の監督機関は、外商独資企業、中外合弁企業及び中国にある付属会社を通じて、華中電通の経営に対して罰金及び処罰を科すことができ、brは中国での経営特権を制限し、任意の未来の発売で得られた金を中国に送金することを遅延又は制限することができ、或いはその他の業務、財務状況、経営業績、名声及び将来性、及び任意の未来発売を達成する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性のある行動をとることができる。中国証監会や他の中国監督管理機関も行動する可能性があり、決済·交付前に任意の将来の発行を停止することを要求する。したがって、決済および受け渡しの前または前に市場取引または他の活動に従事している場合、あなたがそうするリスクは、このような決済および受け渡しが起こらない可能性があるということである。
また、商務部が2011年9月から施行した安全審査規則(Br)は、外国投資家が行う“国防と安全”の懸念を引き起こすM&Aや、外国投資家がM&Aを通じて国内の企業に対する実際のコントロール権を獲得する可能性のあるM&Aは、委託代理や契約制御による取引の手配を含む安全審査を迂回しようとする活動を禁止する商務部の厳格な審査を受けると規定されている。さらに、安全審査によれば、外国投資は、重要な農産物、エネルギー資源、装備製造、インフラ、交通、文化製品とサービス、情報技術、インターネット製品とサービス、金融サービス、技術業界のようないくつかの重要な業界の資産brの実際の制御権を得ることになり、brは事前に指定された政府部門の承認を得なければならない。
将来,EZGOは 相補業務を買収することで業務を拡大する可能性がある.上記の規定や他の関連規則の要求を遵守してこのような取引を完了するのに非常に時間がかかる可能性があり、商務部や地方 の口単位に対する承認を得ることを含む任意の必要な承認プロセスは、このような取引を完了する能力を遅延または抑制する可能性がある。外商独資企業、VIE及びその中国における子会社による業務運営が、“国防·安全”や“国家安全”の懸念を引き起こす業界であると考えられるかどうかは不明である。しかし、商務部または他の政府機関は将来的に解釈を発表する可能性があり、華中GOが外商独資企業、VIEおよびその中国での子会社の業務が安全審査を受ける業界に属することを決定し、この場合、我々の将来の中国での買収は、対象エンティティとの契約制御手配を締結する方法での買収を含め、厳格な審査または禁止される可能性がある。EZGOが将来の買収を通じて事業を拡大したり、その市場シェアを維持したり拡大したりする能力は、実質的で不利な影響を受けることになる。また、M&A規則によると、中国単位または個人 が当該単位または個人が合法的に設立または制御する海外会社によるその関連中国実体のM&Aを計画している場合は、商務部の承認を受ける必要がある。中国の監督管理機関は新しい規則や解釈を公布する可能性があり、私たちが完成したか、または行われている合併と買収は、商務部または他の中国政府部門の承認を得なければならない。買収を計画すれば、商務省または他の関連中国政府部門から合併·買収の承認を得ることができ、これらの承認を得られなければ、買収の一時停止を要求され、処罰される可能性があることは保証されない。このような承認要求に関するいかなる不確実性も、EZGOの業務、運営結果、会社構造に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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また、2021年7月6日、中国政府関係部門は“法に基づいて不法証券活動に厳しく打撃を与えることに関する意見”を公表した。意見は中国海外上場会社の違法違反証券活動に対する管理と監督管理を強化することを強調し、関連監督管理制度の建設を推進するなど、有効な措置をとることを提出し、中国国外上場会社が直面しているリスクと事件に対応すべきである。これらの意見は最近発表されているため,公式指導意見や関連実施細則はまだ発表されていないが,これらの意見の説明は現段階では不明である。もし中国証監会または他の監督機関が後に新しい規則や解釈を公布し、EZGOの未来の任意の後続発行が承認されなければならないことを要求する場合、EZGO はこのような承認を得ることができない可能性があり、これは中国以外の投資家へのその証券の発売または継続発売能力を著しく制限するか、または完全に阻害する可能性がある。
米国の規制機関は、外商独資企業、VIE及び中国の子会社を通じてEZGOの運営を調査或いは検査する能力が制限される可能性がある。
外国機関は中国に位置する文書や情報のいかなる開示も司法管轄権の制限を受ける可能性があり、かつ中国の国家秘密法を遵守しなければならない。同法は経済利益と技術に関連する事項を含む“国家秘密”の範囲を広義に定義している。中国の法律要件に違反することなく、特にこれらのエンティティが中国に位置するときに、米国連邦または州監督機関によって提出された外商独資企業、VIEおよび中国の子会社によるEZGO運営の要求を満たすことは、私たちが保証することができず、サービスを提供し、または私たちと関連しているエンティティが中国の法律要求に違反することなく、EZGO運営の要求を満たすことができる。また、中国の現行法律によると、どのような規制機関が私たちの施設の現場検査を行っても制限されたり禁止されたりする可能性がある。
あなたは法律手続きを履行し、外国の判決を実行したり、外国の法律に基づいて中国で本年報で指名された私たちや私たちの管理職を起訴する際に困難に遭遇する可能性があります。
華潤置業は英領バージン諸島の法律に基づいて設立された会社であり、華潤置業は外商独資企業、合弁企業及びその付属会社を通じて中国でのほとんどの業務を展開し、しかも基本的にそのすべての資産はすべて中国に位置する。また、EZGOの大部分の現役員および上級管理職は、葉剣輝さん、趙沢斌さん、金佩瑶女史、楊輝さんと黎冠能さんはすべて中国国民と住民で、その大部分の資産はアメリカ国外にある。したがって、あなたは私たちや 内地の中国国内の人員に法的手続き書類を送ることが難しいかもしれません。あなたも、アメリカ連邦証券法における私たちとその上級管理者および役員に対する民事責任条項に基づいてアメリカ裁判所で得られた判決を実行することは難しいかもしれません。彼らの中には現在アメリカに住んでいる人やアメリカに大量の資産を持っている人はいないからです。また、中国の裁判所が米国裁判所が私たちまたは米国証券法または任意の州証券法民事責任条項に基づくこのような個人に対する判決を認めたり執行したりするかどうかにも不確実性がある。
“中華人民共和国民事訴訟法”は外国判決の承認と執行について規定した。中国裁判所は“中華人民共和国民事訴訟法”の要求に基づいて、中国と判決所在国が締結した条約に基づいて、あるいは司法管轄区間の互恵原則に基づいて、外国判決を認め、執行することができる。中国と米国にはいかなる条約やその他の形式の書面もなく、外国の判決を相互に認め、執行することを規定している。また、“中華人民共和国民事訴訟法”によると、中国裁判所が外国判決が中国法律の基本原則や国家主権、安全あるいは公共利益に違反していると判断した場合、私たちまたは私たちの役員と高級管理者に対して外国判決を執行しない。そのため、中国の裁判所が米国の裁判所が下した判決を執行するかどうか、判決を執行する根拠が何なのかは定かではない。
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監査署が中国にある監査文書を十分に検査できなければ、EZGOの普通株はHFCA法案によって外される可能性がある。EZGOの普通株が退市したり、退市の脅威に直面したりすると、EZGOの普通株に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また,PCAOBは十分な検査ができず,EZGOの株主がこのような検査のメリットを享受していることを奪っている。また,AHFCA 法案はHFCA Actを改正し,発行者の証券のいずれかの米国証券取引所での取引を禁止することを米国証券取引委員会に要求し,その監査人が3年間ではなく2年連続でPCAOB検査を受けていない場合である。
“反海外腐敗法”は2020年12月18日に公布された。“反海外腐敗法”は、米国証券取引委員会がある会社が公認会計士事務所が発行した監査報告を提出したと認定し、2021年から3年連続で米国上場会社会計基準委員会の検査を受けていない場合、米国証券取引委員会はこのような普通株の米国国家証券取引所または場外取引市場での取引を禁止すべきであると規定している。
2021年3月24日、米国証券取引委員会は、“高周波取引法案”のいくつかの開示と文書要求の実施に関する暫定最終規則を採択した。ある会社が米国証券取引委員会に米国証券取引委員会がその後に設立された流れの中で1年間検査を受けていないと認定された場合、同社は本規則を遵守することを要求される。米国証券取引委員会は、上記の上場禁止や取引の要求 を含む“高周波取引法案”の他の要求をどのように実施するかを評価している。また,AHFCA法案はHFCA法案を改正し,米国証券取引委員会に発行者の証券のいずれかの米国証券取引所での取引を禁止することを要求し,発行者の監査師が3年連続でPCAOB検査を受けていない場合には,EZGOの証券が取引禁止または退市される期間を短縮する。2021年9月22日、PCAOBは、PCAOBがHFCA 法案の想定に基づいて、PCAOBが外国司法管轄区の1つまたは複数の当局の立場から完全に登録された会計士事務所 を検査または調査できないかどうかを決定するための枠組みをPCAOBに提供するHFCA法案を実施する最終規則を採択した。
2021年12月2日,米国証券取引委員会は“HFCA法案”を施行するルールの最終改正案 を可決した。これらの最終規則は、(I)登録者 が“委員会確認の発行者”(米国証券取引委員会が確認した登録者が年次報告書を提出し、外国司法管轄区に位置する公認会計士事務所が発行した監査報告書を提出したものであり、PCAOBは当該司法管区当局の立場により完全に検査または調査できない)および(Ii)“反海外腐敗法”に基づいて委員会確認に属する発行者の取引を3年連続で禁止する手続きを確立する。米国証券取引委員会が2020年12月18日以降に開始する会計年度識別証監会が決定した発行者。欧州委員会が決定した発行者は、その決定された毎年の年間報告書の提出と開示要件を遵守しなければならない。登録者が2021年9月30日までの財政年度の年次報告書 に基づいて欧州委員会が決定した発行者と決定された場合、登録者は、2022年9月30日までの財政年度の年次報告書に提出又は開示の要求を遵守することを要求される。本年度報告日までに我々 はなく,米国証券取引委員会に“HFCA法案”に基づいて決定されることも望まない。
2021年12月16日、PCAOBは、中国当局が当該などの司法管轄区のポストにいるため、PCAOBがPCAOBに登録されている大陸部と香港に本部を置く会計士事務所 中国を徹底的に検査あるいは調査することができず、PCAOBはその認定報告に大陸部の中国または香港に本部を置く会計士事務所のリストに入ったと認定する報告書を発表した。この報告書には私たちの元監査人MarumAsiaとBriggs&Veselkaも含まれておらず、私たちの現在の監査役の魏微も含まれていない。
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2022年8月26日、PCAOBは中国証監会と財政部と“議定書声明”に署名したと発表した。議定書声明の条項は、PCAOBが中国大陸部と香港に本部を置く中国に本部を置くPCAOB登録会計士事務所を検査し、調査することができるように、PCAOBが監査作業の原稿やその他の情報を完全に取得することを可能にする。2022年12月15日、PCAOBは、大陸部中国と香港に本部を置く公認会計士事務所 の全面的な検査と調査を取得し、2021年までの認定報告 を取り消すことを投票で決定したと発表した。したがって、Form 20−F年度報告書を提出した後、2022年9月30日現在の会計年度に“HFCA法案”の下の“委員会確認発行者”として決定されることはないと予想される。しかし、PCAOB は、中国大陸部と香港に本部を置く公認会計士事務所中国に対して全面的な検査と調査を継続するかどうかは不確定であり、中国当局の職を含む我々と監査役の制御にかかっている。将来的にPCAOBは引き続き大陸部と香港に本部を置く会計士事務所中国に対する全面的な検査と調査を要求し、2023年初め以降に定期検査を再開する予定であることを示した。HFCA法案によると、PCAOBは毎年、大陸部、中国と香港を拠点とする会計士事務所を全面的に検査·調査する能力があるかどうかを確定しなければならない。 が“委員会認定の発行元”になる可能性と退市リスクは引き続き我々証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。PCAOBが再び大陸部または香港のいずれかの当局の立場で中国または香港の検査·調査に障害が生じた場合、PCAOBは適切な時に“HFCA法案”に基づいて決定する。
また、複数の株式研究機関 は最近、中国会社の会社管理やり方、関連側取引、販売やり方と財務諸表を審査した後、これらの会社に関する報告を発表し、これらの報告はアメリカ国家取引所に特別調査を行い、上場を一時停止させた。私たちのどのような審査に対しても、その望ましくない点にかかわらず、EZGO普通株の市場価格の下落を招き、管理層の資源と精力を移転させ、私たちが自分のデマを弁護する費用を招き、取締役と高級職員保険のために支払う保険料を増加させる可能性がある。
我々の前監査役MarumAsiaは、米国上場企業の監査役やPCAOBに登録されている会社として独立した公認会計士事務所であり、米国の法律の制約を受けて、これらの法律に基づいて定期的に検査を行い、適用される専門基準に適合しているか否かを評価する。MarumAsiaはニューヨークマンハッタンに本部を置き,PCAOBの定期検査を受けており,前回の検査は2020年である。
我々の前監査役Briggs&Veselkaは、本年度報告書の監査報告を発行する独立公認会計士事務所であり、米国上場企業の監査役とPCAOBに登録されている米国の会計士事務所であり、米国の法律に拘束されており、PCAOBは法律に基づいて定期的に検査を行い、適用された専門基準に適合しているかどうかを評価する。PCAOBの検査を受け、前回の検査は2019年です。Briggs&VeselkaのPCAOBでの登録取り消しは2022年5月24日に発効しました。
本年度報告日までに,我々の現監査師である魏微は,米国上場企業の監査役とPCAOBに登録されている会社として,米国の法律に制約されており,PCAOBはこれらの法律に基づいて定期的に検査を行い,適用される専門的なbr基準に適合しているかどうかを評価する。魏微本部はニューヨークのファラ盛にあり、PCAOBの定期検査を受ける予定で、前回の検査は2022年2月である。
上述したように、将来、中国の監督管理機関にいかなる規制変更や任意のステップが発生した場合、我々の監査人が上場企業会計基準委員会に検査または調査のために中国に位置する監査文書を提供することを許可しない場合、深セン証券取引所の株主はこのような検査の利益を奪われる可能性がある。任意の非監査者が発行した監査報告が監査人監査委員会の全面的な検査を経ていない場合、あるいは監査署の中国の監査業務に対する検査が不足しており、監査師委員会が私たちの監査者の監査とその品質制御プログラムを定期的に評価できないようにすることは、私たちの財務諸表や開示の十分かつ正確な保証が不足している可能性があり、その後、このような検査の不足は、br}EZGOの証券を証券取引所から退市させる可能性がある。最近の事態は、目論見書による発行に不確実性を増加させることになりますが、ナスダックや監督機関が、このような監査人の監査手順や品質制御プログラムの有効性、人員の十分性と訓練、あるいは私たちの財務諸表監査に関連する資源、地理的範囲、経験の十分性を考慮した後、他のより厳しい基準を適用するかどうかを保証することはできません。
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米国証券取引委員会は、監査役がPCAOB検査を受けない場合、これらのルールまたは指導意見が私たちに影響を与える可能性がある追加のルールまたは指導意見を提示する可能性がある。例えば、2020年8月6日、総裁の金融市場ワーキンググループは、当時の米国総裁に、中国会社の重大なリスクから米国投資家を保護することに関する報告書を発表した。本報告は、アメリカ証券取引委員会が5つの提案を実施し、br司法管轄区域がPCAOBにその法定任務を履行するのに十分なルートを提供していない会社を解決することを提案する。これらの提案のいくつかの概念 は“HFCA法”の公布に伴い実施されている.しかし、その中のいくつかの提案はHFCA法案よりもっと厳しい。例えば、ある会社の監査人がPCAOB検査を受けなければ、この報告は会社が退市前の過渡期を2022年1月1日に終了すべきであることを提案している。
米国証券取引委員会はすでに、米国証券取引委員会の職員が“高頻度取引法案”の実施規則と工務グループ報告書の提案のための合併提案を準備していると発表した。米証券取引委員会がいつ規則を制定し、これらの規則がいつ発効するか、工務グループの提案のどのような内容(あれば)が採択されるかは不明である。HFCA法案の要求に加えて,この可能な規定の影響は不確実である。私たちは中国証監会、アメリカ証券取引委員会、上場会社会計基準委員会がすでに中国の上場会社の公認会計士事務所を検査することについて対話していることを知っていますが、アメリカの監督管理機関からの要求を守ることができる保証はありません。この不確実性 はEZGO普通株の市場価格が重大な悪影響を受ける可能性があり、EZGOの証券 が取得され、国家証券取引所での取引が禁止される可能性があり、HFCA法案の要求よりも早い。その時、EZGOの証券が別の証券取引所に上場できなければ、退市は必要な時にEZGO普通株を売却または購入する能力を大幅に弱めることになり、潜在的な退市に関連するリスクと不確定性はEZGOの普通株価格にマイナス影響を与える。
もし監査署が中国の全面的な検査を行うことができず、私の独立した公認会計士事務所の監査と品質制御プログラムを全面的に評価できない場合、私たち、深セン証券取引所の株主と深セン証券の潜在投資家は、中国の監査師の検査のメリットを奪われる可能性があります。もし監査署が中国の監査師を検査できなければ、監査署の検査を受けた中国以外の監査人に比べて、私たちの独立公認会計士事務所の監査プログラムや品質制御プログラムの有効性を評価することはさらに困難になる可能性があります。これは、EZGOの株主や私たちの株の潜在的な投資家が、私たちの監査手続きや報告書の財務情報、および私たちの財務諸表の品質に自信を失ってしまう可能性があり、その証券の価値に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。また、米国と中国の新しい法律法規や法律法規の変化は、ナスダック上場企業の普通株の能力に影響を与える可能性があり、これはその普通株の市場や市場価格に実質的な影響を与える可能性がある。
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
私たちは将来損失を受けるかもしれない。
2021年、2022年、2023年9月30日までの会計年度における純損失はそれぞれ約341万ドル、747万ドル、726万ドルだった。私たちは、予測可能な未来に、私たちの運営費用(例えば、販売費用、マーケティング費用、研究開発費)に、増加していく上場企業の一般管理費用に加えて、私たちの業務を維持し、引き続き増加させ、潜在的な顧客を誘致し、私たちの製品供給をさらに向上させることを求めているからだと予想しています。このような努力は私たちが現在予想しているより高いことが証明されるかもしれないし、私たちはこのようなより高い費用を相殺するために十分な収入を増加させることに成功できないかもしれない。上記および他の要因により、私たちは将来純損失になる可能性があり、予測可能な未来では中期または年間利益を実現または維持できない可能性がある。
私たちは電動自転車と充電スタンドの初期会社で、運営歴史が限られています。私たちは、この業界の限られた運営履歴では、私たちの将来の見通しとこの細分化された市場の運営結果を判断するのに十分なbrを提供できない可能性があり、あなたの投資リスクを増加させる可能性があります。
私たちは2014年に私たちの業務を開始し、2019年8月から現在の電動自転車製品と充電スタンド事業に集中しています。私たちの限られた歴史は、EZGOの株主と潜在的な投資家に意味のある基礎を提供して、私たちの業務、財務業績、業務の将来性を評価することができないかもしれません。潜在的な顧客は私たちの市場に慣れていないかもしれませんが、私たちの製品とサービスを競争相手の製品やサービスと区別することは難しいかもしれません。潜在的な新しい顧客に私たちの製品とサービスの価値を信じさせることは、私たちのサイトを通じて促進される販売量と私たちの業務の成功を増加させるために重要です。もし私たちの製品とサービスの価値を潜在的な顧客に理解させることができなければ、もし私たちのサービス市場が私たちが予想していたように発展していなければ、あるいは私たちが中国や他の場所での目標市場の需要を満たすことができなければ、私たちの業務と経営業績は損なわれるだろう
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もし私たちが市場の需要に応じて新しい電動自転車製品モデルをタイムリーかつ経済的に開発·発売できなければ、私たちの競争地位と創造能力は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
最近、私たちの主な関心は新しい電気自転車製品 だ。電動自転車業界の新たな参加者として、私たちは現在の業界の先頭からの激しい競争に直面している。新製品の発売はリスクと不確定要素の影響を受ける。意外な技術、運営、物流、規制、または他の問題は、1つまたは複数の新製品の発売を延期または阻止する可能性がある。また、これらの新製品のいずれも、競争相手が開発した製品の品質や人気度に匹敵し、広範な市場受容度を得ることや、お客様のために必要な収入レベル を創出することを保証することはできません。
同時に、新製品を提供することは、研究開発の面で投資を行い、より多くの合格労働者を募集と訓練し、マーケティングに力を入れることが求められている。また、愛馬やヤディアなどの業界大手を含む一部のメーカーはすでにローエンドと低コストの車種を開発しており、1台(電池を含まない)の販売価格は約1000元となっている。多くの電動自転車ユーザーは低収入労働者であるため、私たちは新製品の創造と新製品の提供時に困難に直面する可能性があり、私たちが慣れていない新しいリスクと挑戦に直面する可能性がある。また、私たちは新製品を開発するために合格労働者を募集したり、他の方法で決定したりする際に困難に直面する可能性がある。私たちが新製品をタイムリーかつ経済的に効率的に提供できなければ、私たちの運営結果や財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。
新しい技術を採用したり、変化する顧客要求や業界基準に私たちの電動自転車を適応させることができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
競争力を維持するために、私たちは引き続きbrを強化し、私たちの電動自転車の機能と特徴を改善しなければならない。電動自転車は研究開発段階から実施段階までの生産周期に多大な時間を費やした。顧客要求および選好の変化、新製品および新技術を含むサービスの頻繁な発売、および新しい業界標準および実践の出現は、いずれも私たちの既存のbr技術および製品を時代遅れにする可能性がある。私たちの成功はある程度私たちが識別、開発、獲得できるかもしれない著者らの業務に有用なリード技術があるかどうかに依存し、そして経済的に効率的な方法で適時に技術進歩と新しい業界標準と実践に応答する。電気自転車や他のノウハウの開発は重大な技術と商業リスクをもたらす。私たちは、お客様の要求または新しいbr業界標準を満たすために、新しい技術を有効に使用したり、私たちのプロジェクトおよびノウハウを調整することができないかもしれません。もし技術、法律、財務あるいはその他の原因で、私たちは絶えず変化する市場状況や顧客要求に適時に適応できない場合、私たちの業務、将来性、財務状況と運営結果は重大な悪影響を受ける可能性があります。
もし私たちが私たちの成長やbrを管理できなければ、私たちの戦略を効果的に実行することができなければ、私たちの業務と見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの成長に適応するためには、私たちの会計や他の内部管理システムの改善を含む、様々な新しい、アップグレードされた運営と財務システム、プログラム、制御を実施する必要があると予想されます。私たちはまた、私たちの従業員 を拡大、訓練、管理、激励し、顧客と第三者サプライヤーとの関係を管理する必要があります。このようなすべての努力は危険と関連があり、多くの管理職と多くの追加支出が必要だ。私たちは私たちの成長を効果的に管理したり、私たちの戦略を実行することができないかもしれませんが、それができなければ、私たちの業務や将来性に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
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私たちはより多様なユーザー群を引き付けるために販売増加を誘致し、マーケティング戦略は成功しないかもしれない。
私たちのマーケティングは私たちのブランドのハイエンド電動自転車ブランドとレンタルサービスプロバイダーとしての顧客の認識を強化することを目的としています。私たちの目標は、私たちのオンラインサイトとサービスショップを通じて私たちのユーザーに便利なフルセットのサービスを提供することを含む、ユーザーに良好なユーザー体験を提供することです。私たちのサービスまたは私たちがオンラインとオフラインのルートを介してユーザーと交流する努力が成功するかどうかを保証することはできません。br}これは私たちの収入と私たちの顧客満足度とマーケティングに影響を与える可能性があります。
業務を長期的に発展させるためには、製品やサービスの販売に成功し、より広く、より多くのユーザーに私たちのブランド体験を普及させなければならない。コアユーザーのブランド力に悪影響を与えることなく、多角化戦略を実行しなければならない。電動自転車の需要を引き出すことに成功しなければ、私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは充電スタンド市場で激しい競争に直面しています。もし効果的に競争できなければ、市場シェアと顧客を失うかもしれません。
新技術と強化技術は充電スタンド業界の競争を増加させる可能性がある。競争の激化は、私たちの収益力、市場シェア、顧客基盤、ブランド認知度を低下させる可能性があります。br}は、現在または未来のライバルとの競争に成功する保証はありません。このような競争圧力は、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの製品やサービスは時々品質問題が発生する可能性があり、これは売上高の低下を招き、私たちの運営結果に悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があります。
私たちの製品とサービスには設計と製造の欠陥があるかもしれない。私たちが提供する製品とサービスのすべての欠陥を検出して修復できる保証はありません。br}それができなければ、収入損失、巨額の保証、その他の費用を招き、私たちの名声を損なう可能性があります。
また、タイヤ、モータ、コントローラなどの電動自転車の運営および生産における重要な部品を第三者および関連サプライヤーから調達し、調達している。現在,江蘇信鳥のほとんどの電動自転車や部品は関連側から調達されている。サプライヤーが提供するこれらの重要な部品の品質と機能が私たちの高い基準と一致し、高い基準を維持することを保証することはできません。これらのキー部品中の任意の欠陥または品質問題、またはこれらの第三者サプライヤーに関連する任意のランダムなイベントは、私たちの電動自転車に品質問題 を発生させ、それによって私たちのブランドイメージと運営結果を損なう可能性がある。
もし私たちの製品が人員や財産を損害した場合、私たちは製品責任クレームを受ける可能性があり、私たちは製品のリコールや他の行動を余儀なくされるかもしれません。これは私たちのブランドイメージと運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちはオンラインとオフラインで販売したりレンタルしたりした製品に対して製品責任を請求します。したがって、私たちのプラットフォームでそのような製品を販売および/またはレンタルすることは、私たちを人身傷害や財産損傷に関連する製品責任クレームに直面させ、製品をリコールするか、または他の行動をとる必要があるかもしれません。製品の小売業者、製造業者、レンタル者として、このような被害または破損を受けた第三者は、私たちにクレームまたは法的訴訟を提起する可能性があります。今後、私たちの任意の製品(サプライヤーから調達された任意のシステムまたは部品を含む)に欠陥があることが証明された場合、または適用される法律法規に適合していないことが証明された場合、異なる時間に能動的または非自発的にリコールを開始する可能性があります。このようなリコールは、任意または非自発的であっても、私たちまたは私たちのサプライヤーが設計または製造したシステムまたはコンポーネントによって引き起こされても、巨額のbr費用に関連する可能性があり、ターゲット市場における私たちのブランドイメージおよび私たちの業務、見通し、財務状況、およびbr}運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
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私たちの製品は安全と他のbr標準の制約を受けていますが、これらの強制基準を満たさなければ、私たちの業務と経営業績に重大な悪影響を与えます。
すべての電動自転車は電動自転車販売市場の安全と他の基準を満たさなければならない。中国では、電動自転車は国や地方基準を含むすべての規定された安全および他の基準を達成または超えなければならない。これらの基準によると、会社は厳格なテストを行い、承認された材料と設備を使用しなければならない。2019年4月15日、国家市場監督管理総局と国家標準局中国は共同で“電動自転車安全技術規範規定”を発表し、新標準GB 11761-2018の発効を発表し、即ち国家新標準であり、旧標準GB 17761-1999に代わった。規制の要求に沿って、軽工業委員会認証センターが発行した3 C証明書を取得していますが、私たちの新しい電動自転車は国家の新しい基準を達成できない可能性があります。
また、我々の電池は、2018年12月28日に正式に発表され、2019年7月1日から実施される国家標準GB/T 36972-2018電動自転車用リチウム電池に適合しなければなりません。基準を満たしていないリチウム電池は、顧客に返品され、私たちの名声を損なう可能性があり、追加の規制措置 を受けることができます。充電スタンドには国家基準がありませんが、お客様が私たちの製品に満足していなければ、返品できます。これは私たちの業務パートナーとの関係と産業的名声を損なうかもしれない。このような事件のいずれも私たちの運営と財政的業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが受け入れた様々な支払い方法は私たちを第三者決済処理と関連したリスクに直面させる。
私たちは様々な支払い方式を受けています。 は銀行振込、中国銀行が発行したデビットカードのオンライン支払い、アリペイやWeChat決済などの第三者オンライン決済プラットフォームによる支払いを含みます。我々は,我々が受け入れた様々な支払い方法に関する詐欺や他の不正活動の影響を受ける可能性がある オンライン支払いを含む.また,電子資金振込を管理する様々なルール,法規,要求の制約を受けており,これらのルール,法規,要求が変化したり再解釈されたりして,遵守が困難または不可能になる可能性がある。もし私たちがこれらの規則や要求を遵守できなかった場合、私たちは罰金とより高い取引費を受け、顧客のデビットカード支払いを受け入れ、電子資金振込を処理し、または他のタイプのオンライン支払いを促進する能力を失う可能性があり、私たちの業務、br}の財務状況および運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの電気自転車と電池の大部分の販売とレンタルは私たちのコア顧客に依存しています。私たちのコア顧客との関係のいかなる中断も、私たちの成長と財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
2023年9月30日までの会計年度において、私たちは寧波億啓新エネルギー科技有限公司、成都百亜科技有限公司と常州コピーディエネルギー有限会社の3つの電池販売大顧客に頼って、それぞれ私たちのリチウム電池販売台数の51%、26%と16%を占めている。2022年9月30日までの会計年度に、私たちは私たちの三大電池販売顧客に頼って、寧波益啓新エネルギー科学技術有限会社、浙江威辰科技有限会社と常州コピーディエネルギー有限会社を含み、それぞれ私たちのリチウム電池売上高の29%、23%と23%を占めている。私たちは浙江威朝科技有限会社、常州コピーディエネルギー有限会社と広西安能科技有限会社の三つの主要な顧客の電池販売に頼って、それぞれ2021年9月30日までの会計年度のリチウム電池売上高の約52%、28%と8%を占めている。
2023年9月30日までの事業年度では、Piesat情報技術有限公司と江蘇碧雅橋バイク販売有限公司を含む2大電動自転車販売顧客に頼っており、それぞれ私たちの電動自転車販売収入の約35%と20%を占めている。私たちの電動自転車の販売では、江蘇碧雅橋バイク販売有限会社と温州龍湾永中騰歩自転車会社を含む2つの主要な顧客に依存しており、それぞれ2022年9月30日までの会計年度の電動自転車販売収入の22%と13%を占めている。2021年9月30日までの会計年度において、私たちは河南青年実業貿易有限会社、北京七十代有限会社、温州竜湾永衆騰歩自転車会社など3つの大顧客に頼って、それぞれ私たちの電動自転車販売収入の17%、11%と9%を占めている。私どものビジネスパートナーとのいかなるトラブルも私どもの業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちの成功は私たちが核心管理チームと他の重要な人員を維持する能力にかかっている。
私たちの業績は、私たちの業務戦略と将来計画の実施を指導する上で重要な役割を果たすため、私たちの役員と上級管理職の継続的なサービスと業績にかかっています。もし私たちのいかなる役員や任意の上級管理者が彼らのサービスや採用を終了した場合、私たちが受け入れ可能なコストで適切な後継者をタイムリーに見つけることができるか、あるいは全く ができないという保証はありません。肝心な人員のサービスを失ったり、未来に発見、採用、訓練と維持できない他の合格した管理者 は私たちの業務、財務状況、運営結果と将来性に重大な不利な影響を与える可能性がある。また、私たちは私たちの研究開発者に頼って製品開発と技術革新を行っています。もし私たちのすべての重要な研究開発者が私たちを離れたら、私たちは私たちがすぐに同じ職の研究開発者を得ることができることを保証することができません。
私たち従業員の競争は非常に激しく、私たちは私たちの業務を支援するために必要な高技能従業員を引き付け、維持することができないかもしれません。
私たちが成長していくにつれて、私たちの成功は私たちの従業員の努力と才能にかかっていると信じています。管理チームと財務者を含めて。私たちの未来の成功は私たちが引き続き高い素質と高技能従業員を誘致、発展、激励、維持する能力にかかっている。高技能人材に対する競争は非常に激しい。私たちは私たちの既存の給与と給与構造と一致した給与水準でこのような人たちを採用して維持することができないかもしれない。私たちと競争する多くの会社は私たちよりも多くの資源 を持っており、より魅力的な雇用条件を提供できるかもしれない。
また、私たちは従業員の訓練に多くの時間と費用を投入し、これは彼らの競争相手を募集することを求める価値を増加させた。もし私たちが従業員を引き留めることができなければ、私たちは彼らの後継者の募集と訓練に巨額の費用を発生する可能性があり、私たちのサービスの質と顧客にサービスを提供する能力が低下し、私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性があります。
私たちは他人が私たちの知的財産権を不正に使用することを防ぐことができないかもしれません。これは私たちの業務と競争地位を損なうかもしれません。
私たちは私たちの商標、ドメイン名、貿易機密、ノウハウ、および他の知的財産権が私たちの業務に重要だと思う。私たちは、知的財産権法および契約(従業員、パートナー、および他の人と締結されたセキュリティ協定を含む)によって、私たちの固有の権利を保護します。本年度報告日までに、私たちは中国から8つの登録特許を取得し、私たちの電池製造、電池パッケージ、2サイクル永久磁石エンジン、電気自転車製造に使用される技術に関連している。我々 はまた,中国商標局に14個の商標を登録し,1つの登録された“Cenbird”商標, と12個の中国での著作権登録を使用する権利がある.参照してください“プロジェクト4 B。業務の概要-知的財産権
中国では、知的財産権は登録、維持、そして法執行が困難であることが多い。法定法律と条例は司法解釈と執行の制約を受けており,法定解釈に関する明確な指導が乏しいため, は一貫して適用できない可能性がある。したがって、私たちは私たちの知的財産権を効果的に保護したり、中国での私たちの契約権利を実行することができないかもしれません。私たちの知的財産権を不正に使用する行為を規制することは困難で高価であり、私たちが取ったステップは、私たちの知的財産権の流用を防ぐのに十分ではないかもしれません。もし私たちが私たちの知的財産権を強制的に執行するために訴訟に訴えるなら、このような訴訟は巨額のコスト と私たちの管理と財務資源の流用を招く可能性があります。私たちは私たちがそのような訴訟で勝つことを保証できない。さらに、私たちのビジネス秘密は漏洩されたり、他の方法で私たちの競争相手に漏れたり、私たちの競争相手によって独立して発見される可能性があります。私たちの知的財産権を保護できなかったり、実行されなかった行為は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの特許は期限が切れて延期できない可能性があるので、私たちの特許出願は承認されないかもしれません。私たちの特許権は論争、回避、無効、あるいは範囲制限を受ける可能性があり、私たちの特許権は私たちを効果的に保護できないかもしれません。
本年度報告が発表された日までに,我々は8つの登録特許を有しており,我々の業務の様々な面に触れている。しかし、発行された任意の特許によって付与された権利は、独自の保護または競争優位性を提供してくれない可能性がある。我々の特許出願によって発行される任意の特許の請求項は十分ではない可能性があり、 は、他の会社が我々と同様の技術を開発したり、同様の結果を達成することを阻止するのに十分ではない。他の人の知的財産権が私たちの許可を阻止する可能性もあります。我々がすでに我々の技術を開発·開発している分野には,他の多くの人が所有する特許が存在する.これらの特許および特許出願は、私たちの特許出願よりも優先され、私たちの特許出願を無効にする可能性がある。最後に、優先権を要求する可能性のある人に加えて、私たちの既存の任意の特許 は、これらの特許が他の側面で無効であるか、または強制的に実行できないという理由で、他の人から疑問視される可能性がある。私たちの既存特許を延長できなかった場合、または私たちの特許権が競争、回避、無効、または範囲制限を受けた場合、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちは知的財産権侵害クレームの影響を受ける可能性があり、これは高価な弁護である可能性があり、私たちの業務と運営を乱す可能性がある。
私たちは、私たちのビジネスまたはビジネスのいかなる態様も、第三者が保有する特許、著作権、または他の知的財産権を侵害しないか、または侵害しないか、または他の方法で侵害するかどうかを決定することはできません。私たちは、将来、他人の知的財産権に関する法的手続きとクレームの制約を受けるかもしれない。さらに、私たちの製品、サービス、または私たちの業務の他の側面によって侵害される他の第三者知的財産権があるかもしれない。私たちが意識していない既存の特許もあるかもしれません。私たちの製品は無意識にbrを侵害するかもしれません。私たちの製品または業務のいくつかの態様に関連する特許の所有者(存在すれば)は、中国、米国、または任意の他の司法管轄区で、私たちにそのような特許の強制執行を求めることができると言われています。また,中国特許法の適用と解釈および中国が特許を付与するプログラムや基準は依然として発展中であり,不確実性があり,中国の裁判所や監督機関は我々の分析に同意しない可能性がある。もし私たちが他人の知的財産権を侵害していることが発見された場合、私たちは私たちの侵害行為に責任を負うことができ、あるいはそのような知的財産権の使用が禁止される可能性があり、私たちは許可料を発生させたり、私たち自身の代替製品の開発を余儀なくされたりする可能性がある。また、私たちは巨額の費用を発生させる可能性があり、それらのbrの是非を考慮することなく、これらの第三者侵害クレームに対抗するために、経営陣の時間および他の資源を私たちの業務や運営から移転させることを余儀なくされる可能性がある。私たちの知的財産権を侵害したり、私たちに成功した許可クレームを提出することは、巨大な金銭的責任を招く可能性があり、関連する知的財産権の使用を制限または禁止することによって、私たちの業務と運営を大きく乱す可能性があります。
私たちの業務、財務状況、経営業績 は世界的あるいは中国経済低迷の悪影響を受ける可能性があります。
私たちの売上は顧客の可処分所得レベル、感知された雇用の見通しと消費意欲に依存する可能性があるため、私たちの業務と見通しは中国あるいは世界の経済状況の影響を受ける可能性がある。中国経済は過去10年間着実に増加しているにもかかわらず、中国人民銀行と米国と中国を含むいくつかの世界主要経済体の財政当局が採用した拡張的通貨と財政政策の長期効果にはまだかなりの不確定性が存在している。中東、ヨーロッパ、アフリカの動乱やテロの脅威が懸念されており、石油や他の市場の変動を招いている。中国と他のアジア諸国との関係を懸念する声もあり、領土紛争に関する潜在的な衝突を招いたり激化したりする可能性がある。また、中国の経済状況は、世界経済状況および国内経済と政治政策の変化および中国の予想や予想される全体的な経済成長率に敏感である。機械や他の業界の経済見通しの低下は、現在または潜在的な顧客の支出優先順位を変える可能性がある。電気自転車の全体的な支出や特に私たちの製品に対する支出が現在のレベルで増加または減少しないことを保証することはできません。そのため、中国経済や世界経済の減速は電動自転車への需要減少を招く可能性があり、これは我々の財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは財務報告書の内部統制の重大な欠陥を発見した。効果的な財務報告内部統制制度を構築し、維持することができなければ、財務結果を正確に報告したり、詐欺を防止することができない可能性がある。
2021年、2021年、2022年、2023年9月30日までの会計年度財務諸表を作成する際に、財務報告内部統制における重大な欠陥を含む重大な欠陥とその他の制御欠陥を発見した。PCAOBが制定した基準によって定義されるように、“重大な欠陥”は、年度または中期財務諸表の重大なミス報告が予防 またはタイムリーに発見されない可能性があるように、財務報告の内部制御に欠陥または欠陥が存在する組み合わせを意味する。
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2023年9月30日と2023年9月30日までの会計年度まで、発見された1つの重大な弱点は、私たちの十分な財務報告と会計人員の不足と関係があり、彼らはアメリカ公認会計基準とアメリカ証券取引委員会報告に対して適切な理解を要求し、複雑なアメリカ公認会計基準会計問題を正確に解決できず、そして私たちの合併財務諸表と関連開示を作成して審査し、アメリカ公認会計基準とアメリカ証券取引委員会財務報告要求を満たす。 もう1つの決定された重大な弱点は、会社のリスク管理を監督·監視するための重要な監視メカニズム(内部制御部門など)の不足と関連している。業務戦略と財務報告手続き。
我々は、(A)内部監査部門の設立に引き続き努力し、内部統制制度の有効性を向上させるための措置を含むが、これらに限定されないが、発見された重大な弱点を是正するための措置を継続し、(B)会社の資産取引および処置の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映し、(C)定期的かつ継続的な米国公認会計基準および財務報告訓練計画を実施する。これらの措置の詳細については、ご参照ください“項目15.制御および手順--(B)財務報告の内部統制”
サバンズ·オキシリー法第404条によると、我々の経営陣は、我々の独立公認会計士事務所が発行した財務報告の内部統制に関する認証報告 を含む、我々の財務報告の内部統制に関する報告書を提出しなければならない。しかし、私たちはまだ新興成長型会社ですが、私たちの独立公認会計士事務所が発行した財務報告の内部統制に関する証明報告書 を含むことは要求されません
私たちはこれらの措置が実質的な弱点を補うことに成功するかどうか、あるいは将来他の実質的な弱点を発見しないだろうかどうかを確認することはできない。もし私たちが効果的な内部統制環境を実現し、維持できなければ、私たちの財務諸表に重大な誤報を招く可能性があり、私たちは私たちの報告義務を履行できないかもしれません。これはEZGOの株主と潜在的な投資家が私たちが報告した財務情報に自信を失ってしまう可能性があります。これは逆に私たちが資本市場に参入する機会を制限し、私たちの経営業績を損ない、EZGO普通株の取引価格を低下させる可能性がある。また、財務報告の内部統制に力が入らないことは、私たちをより大きな詐欺や会社の資産乱用のリスクに直面させ、私たちが上場している証券取引所からの退市、規制調査、民事または刑事制裁に直面させる可能性があります。私たちはまた、前の時期の財務諸表を再説明することを要求される可能性がある。
いかなる重大なネットワークセキュリティ事件または私たちの情報技術システムまたは第三者パートナーのシステム中断は、ユーザー関係を深刻に損害し、私たちを重大な名声、財務、法律、運営の結果に直面させる可能性がある。
私たちは、私たちの情報技術システムおよび第三者のシステムに依存して、新しい製品やサービスを開発し、私たちのサービスを管理し、データを保存し、取引を処理します。私たちのシステムまたは私たちが依存している第三者システムのいかなる重大な中断や減速は、私たちのサービス中断や遅延を招く可能性があり、特に私たちのサイトが提供するサービス中断の形で、私たちのブランドを損害し、私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。技術変化が私たちの情報技術システムや私たちが依存している第三者のシステムを時代遅れにしたり、私たちや彼らの情報システムが私たちの成長に十分でない場合、私たちはユーザーを失う可能性があり、私たちの業務や経営業績は悪影響を受ける可能性があります。
私たちの保険カバー範囲は限られていて、これは私たちを巨大なコストと業務中断に直面させるかもしれません。
私たちは私たちの業務と運営に関連する様々なリスクに直面しており、私たちは限られた責任保険カバー範囲を持っている。私たちのユーザーが被害や損害を受けたために私たちに提出された責任クレームの成功は、私たちの名声、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。クレームが失敗しても、私たちの負の宣伝を招く可能性があり、巨額の弁護費用を支払い、私たちの経営陣の時間と注意を分散させる必要があります。しかも、私たちはどんな業務中断保険も持っていない。どの業務中断イベントも我々に巨大な コストをもたらし,我々の資源を転送する可能性がある.
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私たちの持続的な国際拡張により、私たちは様々なコストとリスクに直面しており、これらのコストとリスクは成功しない可能性があり、私たちの収益性や運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの電動自転車は販売と流通のために生産されており、主に中国にあります。私たちは国内業務に比べて現在の国際市場シェアが相対的に小さいにもかかわらず、国際市場を拡大し続けている。現在、私たちはオンライン販売促進を通じて国際市場に私たちの製品を普及させています。国際市場を開拓するにはマーケティング費用を投入し続ける必要があります。国際拡張は私たちが業務をさらに発展させ、競争地位を向上させる巨大なチャンスであり、私たちの核心戦略の一つでもある。
私たちは新しい地理市場に入るかもしれません。これらの市場の中で、私たちはマーケティング、販売、そして電動自転車の現地化と配備における経験が限られているか、あるいは経験がありません。国際拡張は必要であり、私たちは大量の資本と他の資源を投入する必要があり、私たちの努力は成功しないかもしれない。国際販売と運営は以下のリスクの影響を受ける可能性がある
● | ブランド認知度は限られている(私たちの国内市場の中国に比べて) |
● | 新しい流通ネットワークの構築に関連するコスト |
● | 合格したパートナーを見つけて海外流通を行うことは難しい |
● | 外国人消費者の好みや習慣は予見できない |
● | 人員配置と海外業務の管理に困難がある |
● | 個人データ保護、電池、モーター、パッケージ、ラベルなど、様々な現地の法律と法規を遵守する負担 |
● | 政治的で経済的に不安定です |
● | 貿易制限; |
● | 知的財産権の保護の程度は低い |
● | 関税と関税と適用された政府機関の私たちの貨物の分類; |
● | 不正な影響や腐敗を受ける法律制度。 |
これらのリスクの発生はすべて私たちの国際業務にマイナスの影響を与え、それによって私たちの業務と経営業績に影響を与える可能性があります。また、このようなリスクに対する懸念もまた、私たちが特定の市場で私たちのいくつかの電気自転車に参入したり、放出したりすることを阻止するかもしれない。
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米国と中国法規の変化brや米国と中国との関係の変化は、私たちの業務、私たちの経営業績、私たちの融資能力、およびEZGO普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。どのような変化も早く起こる可能性があり、事前に通知する必要はほとんどない
米国証券取引委員会を含む米国政府は最近声明を発表し、何らかの行動をとることで、米国と国際関係に重大な変化を招き、米国や中国と関連のある会社 に影響を与える可能性がある。新しい関税(または他の新しい法律や法規)が採用されるかどうか、およびどの程度新しい関税が採用されるかは不明であり、どのような行動が私たちまたは私たちの業界やユーザーにどのような影響を与えるのかも分からない。国境を越えたビジネスは私たちが主に注目している分野ではないかもしれませんが、もし私たちが将来的に製品の国際販売を増加させれば、政府の国際貿易におけるいかなる不利な政策、例えば資本規制や関税など、私たちの製品やサービスに対する需要に影響を与え、私たちの製品の競争地位に影響を与えたり、特定の国で製品を販売することを阻止したりする可能性があります。任意の新しい関税、立法および/または法規が実施される場合、または既存の貿易協定が再交渉される場合、または特に米国政府が最近の米中国貿易緊張のために報復貿易行動をとる場合、これらの変化は私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、米国証券取引委員会は、主に私たちのように大量の中国業務を持つ会社を対象とした声明を発表した。例えば、2021年7月30日、米国証券取引委員会のジャンスラー会長は、中国の最近の事態の発展について投資家保護に関する声明を発表し、声明によると、ジェスラーは、米国証券取引委員会の従業員に、中国に基づく重大な業務の会社の届出文書の的確な追加審査を要求した。この声明はまた、利益主体構造が可変な会社固有のリスクにも言及している。会社が米国証券取引委員会に提出した書類は、米国証券取引委員会の強化された審査を受ける可能性があり、このような追加的な審査は、米国で効果的に資金を調達する能力に影響を与える可能性がある。
米国証券取引委員会が2021年7月30日に発表した声明に対して、中国証監会は2021年8月1日に公告を発表した[i]中米両国の監督管理機関は引き続き相互尊重、協力の原則に基づいて意思疎通を強化し、中国の渡米上場会社の監督管理に関する問題を適切に解決し、安定した政策期待を形成し、市場のために良性のルール枠組みを構築すべきであると信じている。中国証監会は引き続き投資家、会社、関連部門などの異なる利害関係者と密接に協力し、さらに 政策と実施措置の透明性と確実性を促進するが、それは“関連法律法規による国際あるいは国内市場での上場の選択に開放されてきた”と強調している。もし米国や中国政府が最近の米中緊張のために報復行動を取った場合、あるいは中国政府が米国で行われた証券発行により多くの監督とコントロールを加えるならば、これらの変化は私たちの業務、財務状況と経営業績、私たちの融資能力、および中国普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの電動自転車、充電スタンドと電池は外部サプライヤーと第三者配送サービスプロバイダーに大きく依存しています。
私たちは調達注文に基づいて、タイヤ、エンジン、ヘッドライト、パネルフレーム、コントローラを含む電動自転車を生産するためのいくつかの重要な部品と原材料を外部サプライヤーから購入します。私たちはまた、外部サプライヤーに依存して充電スタンドを製造し、電池や電池モジュールを供給します。これらの部品、原材料、および私たちの標準に適合した製品の持続的な安定供給は、私たちの運営と生産に重要です。私たちはこれらのサプライヤーとの既存の関係を維持し、安定した基礎と合理的な価格で私たちが電動自転車で使用する重要な部品と原材料を調達できることを保証することはできません。例えば、私たちのサプライヤーは、私たちが購入したコンポーネントまたは材料の価格を向上させ、および/またはコンポーネントまたは材料の製造において中断 に遭遇する可能性がある。また、自然災害や流行病、例えば新冠肺炎の発生により、中国の多くのサプライチェーンが中断され、中国で運営する会社や国際会社のサプライチェーンが中断された。
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私たちはまた、私たちのオンラインショップで販売されている製品を第三者配信会社に依存しています。複数の宅配会社との相互作用および調整活動は非常に複雑であり、これらの第三者輸送サービスの任意の重大な中断または故障は、私たちの製品のタイムリーまたは成功的な配送を阻害する可能性がある。これらの中断は、悪天候、自然災害、輸送中断、または労働騒乱または不足のような、我々またはこれらの第三者宅配会社が制御できない予見不可能な事件によって引き起こされる可能性がある。もし私たちの製品 が時間通りに納品されていない場合、あるいは破損状態にある場合、お客様は私たちの製品を受け入れることを拒否し、私たちのサービスに自信を失ってしまう可能性があります。したがって、私たちは顧客を失うかもしれないし、私たちの財務状況と名声は影響を受けるかもしれない。私たちの製品納入は、私たちが委託して交付した納入会社の合併、買収、倒産、または政府閉鎖の影響や中断を受ける可能性もあります。特に業務規模が比較的小さい地元企業は特にそれらの業務規模が小さい地元企業です。これらの問題の発生は、単独または同時に発生しても、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務および運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
我々は コンポーネントと原材料の調達および配送サービスに関する巨額のコストを発生させた.部品と原材料の価格は、市場条件とこれらの部品や材料に対する需要を含む、私たちがコントロールできない要素によって変動します。電気自転車の生産に使用する部品や原材料の価格が大幅に上昇したり、いかなる配達サービスが中断されても私たちのコストを増加させ、利益率を下げます。
財務報告の内部統制や私たちの開示制御や手続きに有効でなければ、私たちの財務業績を正確に報告することができない可能性があり、詐欺を防止したり、定期的な報告書をタイムリーに提出したりすることは、EZGOの株主および潜在的投資家が私たちの報告書の財務情報に自信を失い、EZGO証券の価値を縮小させる可能性がある。
上場企業として、私たちは、財務報告や開示制御プログラムの有効な内部統制を要求する米国証券取引委員会がサバンズ-オキシリー法案第302と404条を実施するルールを守らなければならない。特に、私たちは、サバンズ·オクスリ法案第404条の要求に基づいて、システムおよびプロセス評価を行い、財務報告の統制を記録し、経営陣と私たちの独立公認会計士事務所が“サバンズ·オクスリ法案”404条の要求に基づいて、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を報告するために、財務報告の重要な制御をテストしなければならない。2021年、2021年、2022年、2023年9月30日までの会計年度財務諸表を作成する際に、財務報告内部統制における重大な欠陥を含む重大な欠陥とその他の制御欠陥を発見した。もし私たちが404条の要求を直ちに遵守できない場合、あるいは私たちまたは私たちの独立公認会計士事務所が財務報告の内部統制に重大な弱点とみなされている欠陥があることを発見した場合、EZGOの証券価値は低下する可能性があり、 私たちは訴訟、制裁、または規制機関の調査を受ける可能性があり、これは追加の財務と 管理資源を必要とするだろう。
我々の内部 制御に適切な変更を実施することは,我々の上級管理職や従業員の注意を分散させる可能性があり,新しいプロセスを実施したり,既存の プロセスを修正したりするのに多大なコストがかかり,達成に時間がかかる可能性がある.このシステムを実施するどんな困難や遅延も、私たちが財務業績をタイムリーに報告する能力に影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちは現在いくつかの分野で人工的なプロセスに依存しており、これは私たちが財務結果を報告する際に直面している人為的なミスや介入を増加させる。これらの理由により、当社の財務業績をタイムリーかつ正確に報告することが困難になる可能性があり、EZGOの株主や潜在投資家にタイムリーに情報を提供する能力に影響を与えることになります。したがって、EZGOの株主や潜在投資家は、我々が報告した連結財務情報に自信を失う可能性があり、EZGOの証券価値が低下する可能性がある。
また,このような変更はいずれも内部制御の十分性を効果的に維持する保証はなく,このような十分性を保持できなかった場合には財務業績を正確に報告することを阻止する可能性がある.
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Brに上場している会社として、米国は他の規制を遵守することを要求し、巨額のコストを発生させ、管理層に多くの関心を要求している。しかも、私たちの管理チームが上場企業を管理する経験は限られている。
アメリカで上場している会社として、私たちは大量の法律、会計、役員、高級社員保険、その他私たちが個人会社として発生していない費用を生み出しています。例えば、1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)の報告要求、br}“サバンズ-オキシック法案”と“ドッド-フランクウォール街改革と消費者保護法”の適用要件、およびアメリカ証券取引委員会の規則と条例を遵守しなければなりません。ナスダック上場要求と他の適用される証券規則と規制は私たちにも適用される。私たちは効果的な情報開示と財務制御を確立し、維持し、私たちの会社の管理方法を変更する必要があります。これらの要求を遵守することは、私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより時間をかけることになります。
私たちのほとんどの経営陣や他の人たちは上場企業を管理したり上場書類を準備したりした経験がほとんどありません。また,我々の経営陣や他の人員 は,報告や上場企業の他の要求として多くの時間を利用するために,他の業務事務から注意をそらす必要があると予想される.特に、私たちは巨額の費用を発生させ、サバンズ·オキシリー法案404条の要求を遵守するために大量の管理努力を投入する予定だ。私たちは適切な上場企業の経験と技術会計知識を持つ会計と財務者をより多く雇う必要があるかもしれない。
そのほか、会社の管理と公開開示に関連する絶えず変化する法律、法規と標準 は上場会社に不確定性をもたらし、法律と財務コンプライアンスコスト を増加させ、そしていくつかの活動に更に時間をかけた。これらの法律、条例と基準は多くの場合、的確性が不足しているため、異なる解釈を受けているため、監督管理機関と理事機関が新しい指導意見を提供するにつれて、それらの実践における応用は時間の経過とともに変化する可能性がある。これは、コンプライアンス問題の持続的な不確実性と、開示およびガバナンス実践を継続的に修正するために必要なより高いコストをもたらす可能性がある。変化する法律,法規,br基準に適合するように資源を投入する予定であり,この投資は一般や行政費用の増加を招き,経営陣の時間 を創収活動からコンプライアンス活動に移行させる可能性がある。もし私たちが新しい法律、法規、標準を遵守する努力がその応用と実践に関連する曖昧さによって規制機関の予想活動と異なる場合、規制部門は私たちに法的訴訟を提起する可能性があり、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性がある。
これらの新しい規制は、取締役や上級管理者責任保険を獲得するコスト をより高くする可能性があり、将来的には、低減された保証範囲 を受け入れることや、より高い保証コストを発生させることが要求される可能性がある。これらの要素はまた、特に私たちの監査委員会、給与委員会、指名と会社管理委員会、および合格した上級管理者の中で、合格した取締役会のメンバーを引き付けて維持することを難しくするかもしれない。
本年度報告や上場企業が要求する文書に情報を開示することにより、我々の業務や財務状況が分かるようになり、競争相手や他の第三者の訴訟を含む脅威や実際の訴訟につながる可能性があると考えられる。もしこのようなクレームが成功すれば、私たちの業務は深刻な損害を受けるかもしれない。クレームが訴訟を招いたり、私たちに有利な解決策を得たりしなくても、クレーム解決に要する時間と資源は、私たちの管理層の資源を分流し、私たちの業務を深刻に損なう可能性があります。
自然災害の発生は私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
自然災害の発生は,ハリケーン,洪水,地震,竜巻,火災,大流行疾患を含み,我々の業務,財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。自然災害が私たちの経営業績と財務状況に及ぼす潜在的な影響は投機的であり、多くの要素に依存するだろう。このような自然災害の程度と深刻さはそれらが特定の経済に及ぼす影響を決定する。現在,新冠肺炎“コロナウイルス”,H 5 N 1“鳥インフルエンザ”やH 1 N 1豚インフルエンザなどの疾患の長期的な影響は予測できないが,以前に発生した鳥インフルエンザや豚インフルエンザは最も流行している国の経済に悪影響を与えている。感染症のわが市場での爆発は、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務合併後、S-X条例とS-K条例によって直ちに報告義務を負う可能性があります。将来自然災害や私たちの業務、財務状況、経営業績が悪影響を受けないことを保証することはできません。
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私たちの会社の構造に関するリスク
我々の現在の会社構造と業務 は新たに公布された“外商投資法”の影響を受ける可能性があり、同法は明確に規定されておらず、契約手配によって制御されるVIEが最終的に外国 投資家によって制御されれば、外商投資企業とみなされるかどうかは明確に規定されていない。
2019年3月15日、中国の国家立法機関全国人民代表大会は外商投資法を承認し、2020年1月1日から施行された。これ は比較的新しいため,その解釈には不確実性がある.外商投資法は明確に規定されておらず、契約手配によって制御される可変利益実体が最終的に外国投資家によって制御されれば、外商投資企業とみなされるかどうかが明確に規定されていない。しかし、“外商投資”の定義の下には、外国投資家が法律、行政法規又は国務院が規定している他の方式で中国への投資を含む網羅的な規定がある。そのため、それは依然として未来の法律、行政法規、あるいは国務院の規定のために契約手配を外国投資の余地と見なしている。したがって、私たちが契約手配によるVIEの統制が将来的に外国投資とみなされないという保証はない。
外商投資法は外商投資実体に国民待遇 を与えるが、まだ公表されていない“ネガティブリスト”では“制限”または“外商投資禁止”とされている外商投資実体は除外されている。これから発表される“ネガティブリスト”が現行の“外商投資市場参入特別管理方法”(ネガティブリスト)と異なるかどうかは不明である。外商投資法は、外商投資実体が経営する業界が制限されているか、または禁止されており、中国政府関係部門の市場参入許可およびその他の承認を得る必要があると規定している。もし、契約手配によるVIEの制御が将来的に外商投資とみなされ、VIEの任意の業務が 時間に発効した“ネガティブリスト”の下で“制限”または“禁止”された場合、外商投資法に違反していると考えられる可能性があり、VIEを制御する契約スケジュールが無効で不正とみなされる可能性がある。私たちは、このような契約スケジュールの解除および/または当社のビジネス運営の再構築を要求される可能性があります。いずれも、私たちのビジネス運営に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、将来の法律、行政法規、または規定が既存の契約手配についてさらなる行動を要求する場合、私たちはこのような行動をタイムリーに達成できるかどうか、あるいは根本的に達成できないかどうか、大きな不確実性に直面する可能性がある。上述したような規制コンプライアンス課題に適切な措置を講じなければ、当社の現在の会社構造や業務運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはVIEとその株主との契約スケジュールに依存して私たちの業務を運営していますが、これは運営制御を提供する上で直接所有権が有効ではないかもしれません。そうでなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を与えます。
私たちはVIEとその株主との契約スケジュールに基づいて私たちの業務を運営しています。これらの契約スケジュールの説明については、“を参照されたい”プロジェクト3.主な情報 --契約スケジュールと会社構造“私たちのすべての収入はVIEのおかげだ。VIEに対する制御権を提供してくれる点で、これらの契約スケジュールは、直接所有権よりも有効である可能性がある。VIEまたはその株主がこれらの契約手配の下でそれぞれの義務を履行できない場合、VIEが保有する資産に対する請求権は間接的であり、私たちは中国の法律で規定されている法的救済措置に依存して巨額のコストと大量の資源をかけてこのような手配を実行しなければならないかもしれない。これらの救済措置は常に有効ではないかもしれない。特に中国の法律制度が不確定な場合には。また、訴訟、仲裁又は他の司法又は紛争解決手続において、VIE持分の任意の記録所有者名義の資産は、当該等持分を含めて、裁判所に保管することができる。したがって、私たちは持分が契約手配や持分の記録所有者の所有権に基づいて処分されることを決定することはできない。
これらのすべての契約手配は中国の法律によって管轄され、中国で仲裁を通じて争議を解決することを規定している。したがって、これらの契約は中国の法律に基づいて解釈され、いかなる論争も中国の法律手続きに従って解決される。中国の法律環境はアメリカなどの他の管轄区のように発達していません。そのため、中国の法律制度の不確実性は、私たちがこれらの契約手配を実行する能力を制限する可能性があります。もし私たちがこれらの契約スケジュールを実行できない場合、あるいはこれらの契約スケジュールを実行する過程で重大な時間遅延や他の障害に遭遇した場合、私たちは最も重要な経済活動に対して任意の決定権を実行することは困難であり、最も重要なことを含むVIEの経済的利益の大部分を得ることは困難であり、私たちはVIEの財務諸表を米国公認会計基準EZGOに基づいて当社のホールディングスと統合する能力、および私たちが業務、財務状況、および運営結果を展開する能力は実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。参照してください“--中国でのビジネスに関連するリスク-中国の法律法規の解釈と実行における不確実性は、あなたと私たちが利用可能な法的保護を制限する可能性があります.”
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VIEまたはその株主 が私たちと彼らとの間の契約手配に規定された義務を履行できなかった場合、私たちの業務に大きな悪影響を与えます。
私たちの中国における外商独資企業を通じて、私たちはVIEとその株主と一連の契約手配を締結しました。これらの契約スケジュールの説明については、 “を参照してくださいプロジェクト3.主な情報--契約スケジュールと会社構造“VIEまたはその株主がこれらの契約スケジュールに従ってそれぞれの義務を履行できない場合、我々は、巨額のコストを生成し、追加のリソース をかけてそのようなスケジュールを実行する可能性がある。私たちはまた、特定の履行や禁止救済を求めること、クレームを求めることを含む中国の法律下の法的救済に依存しなければならないかもしれませんが、中国の法律の下でこれらの救済が有効であることを保証することはできません。例えば、VIEの株主が、私たちがこれらのbr契約に従って購入選択権を行使する際に、VIEにおける彼らの持分を私たちまたは私たちの指定者に譲渡することを拒否する場合、または彼らが私たちに約束を守らない場合、私たちは彼らの契約義務を履行するように法的行動を取らなければならないかもしれない。
私たちの契約で手配されたすべての合意は中国の法律によって管轄され、中国で仲裁を通じて論争を解決することを規定している。したがって、これらの契約は中国の法律に基づいて解釈され、いかなる論争も中国の法律手続きに従って解決される。中国の法律制度はアメリカなどの他の管轄区のように発達していません。そのため、中国の法律制度の不確実性は、私たちがこれらの契約手配を実行する能力を制限する可能性があります。また、VIEにおける契約手配を中国の法律の下でどのように解釈または実行するかについては、前例や正式なガイドラインは少ない。法的行動が必要であれば、このような仲裁の最終結果にはまだ大きな不確実性がある。また、中国の法律によると、仲裁人の裁決は最終裁決であり、各当事者は法廷で仲裁結果に上訴することができず、このような裁決が主管するbr裁判所に撤回または裁定されない限り、執行できない。もし敗訴側が所定の期限内に仲裁裁決を実行できなかった場合、勝訴側は仲裁裁決認可手続きを通じて中国裁判所で仲裁裁決を実行するしかなく、これには追加の費用 と遅延が必要となる。もし私たちがこれらの契約スケジュールを実行できない場合、あるいはこれらの契約スケジュールを実行する過程で重大な遅延や他の障害 に遭遇した場合、私たちは最も重要な経済活動を決定し、VIEの経済的利益の大部分を得る権利を実行できないかもしれません。最も重要なのは、VIEの財務諸表を、私たちのホールディングスEZGOが米国公認会計基準に基づく財務諸表と統合する能力と、私たちが持っている運営業務に必要な関連権利とライセンスとを、私たちの業務を展開する能力が負の影響を受ける可能性があります。参照してください“- 中国におけるビジネスに関連するリスク-中国の法律法規の解釈と実行における不確実性は、あなたと私たちが利用可能な法的保護を制限する可能性があります.”
これらの契約 手配下の仲裁条項は、EZGO株主が米国連邦証券法に基づいて私たちにクレームを出す権利に影響を与えない。
VIEの株主は、私たちの潜在的なbr利益と衝突する可能性があり、これは私たちの業務や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
VIE株主のbrにおける利益は、当社全体の利益とは異なる可能性があります。何がVIEの最適な利益であるかは、配当金を割り当てるかどうか、または私たちのオフショア要求に資金を提供するために他の分配を行うかどうかを含むので、わが社の最適な利益に合わないかもしれません。利益衝突が発生した場合、これらの株主のいずれかまたはすべての人がわが社の最良の利益で行動するか、またはこれらの利益衝突が私たちに有利な方法で解決される保証はない。さらに、これらの株主 は、VIEおよびその子会社が我々との既存の契約スケジュールの更新を違反または拒否する可能性がある。
現在,VIE株主が遭遇する可能性のある潜在的な利益衝突を解決する一方で,わが社の実益所有者である を解決する予定はない.しかし、吾らは独占オプション協定項下の選択権を随時行使することができ、彼等にVIEに等しいすべての持分譲渡を当時適用された中国法律で許可された吾等が指定した中国実体又は個人に譲渡することを促すことができる。 また、当該等の利益衝突が発生した場合、吾等も授権書の規定により、VIE当時の既存株主の事実受権者として、VIEの新取締役を直接委任することができる。私たちはVIEの株主に依存して中国の法律と法規を遵守し、これらの法律と法規は契約を保護し、取締役と幹部がわが社に忠誠義務を負うことを規定し、彼らに利益衝突を回避することを要求し、彼らの地位を利用して個人の利益を図ることができず、英領バージン諸島の法律を考慮してはならず、これらの取締役は慎重な義務と誠実な行動の義務があり、私たちの最良の利益を実現することを期待している。中国も英領バージン諸島の法的枠組みも、他の会社のガバナンス制度との衝突を解決するための指針を提供していない。 もし私たちとVIE株主との間のいかなる利益衝突や紛争も解決できなければ、私たちは法的手続き に頼らざるを得なくなり、これは私たちの業務中断を招き、このような法的手続き結果の大きな不確実性に直面させる可能性がある。
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もし中国政府がVIEに関連する契約 手配が中国の関連業界の外商投資に対する中国の監督管理制限や の他の中国法規に適合していないと考えている場合、またはこれらの法規が未来に変化したり、異なる解釈があったりする場合、決定、変化、または解釈により、その中国子会社またはEZGOの大部分の業務を行うVIEの資産が契約 権利を主張できない場合、EZGOが登録されている証券は値下がりしたり、価値がなくなったりする可能性がある
EZGOは英領バージン諸島に登録設立された商業会社であるため、中国の法律法規により外国企業に分類されているが、EZGOの中国における外商独資企業は外商投資企業(“外商投資企業”)である。常州EZGOはすでにVIE及びその株主と一連の契約手配を締結し、(I)VIEの最も重要な経済活動に対して決定権を持つことができ、(Ii)VIEの大部分の経済利益を得ることができ、最も重要なのは、米国公認会計基準に基づいてVIEの財務諸表とEZGOの財務諸表を合併することができ、私たちはVIEの主要な受益者である。及び(Iii)中国の法律で許可されている範囲内で、VIEの全部又は一部の持分及び資産を購入する独占的選択権を有する。これらの契約手配のため、私たちは契約権利が最も重要な経済活動を決定し、大部分の経済利益を獲得し、VIEの主要な受益者であるため、アメリカ公認会計基準に基づいてその財務結果をVIEに統合する。これらの契約スケジュールの説明については、“を参照されたい”プロジェクト3.重要な情報−契約スケジュールと会社構造−VIEおよびその株主との契約スケジュール.”
私たちの会社の構造と契約手配は現在適用されている中国の法律と法規に適合していると信じています。吾らの中国法律顧問徳恒法律事務所(深セン)の意見に基づき、 は関連法律及び法規に対する理解に基づいて、吾らの中国全額付属会社常州EZGO間の各契約は有効であり、その条項によって拘束力と強制執行が可能である。しかし、中国の法律法規の解釈と応用には大きな不確定性が存在し、電気通信業に関連するM&A規則と関連する監督管理措置 を含む。商務部や工信部、あるいはオンラインサービス提供者や電気通信業界の他の参加者を監督する他の当局のような中国政府当局が、我々の会社構造または上述した任意の契約手配が中国の許可、登録または他の監督管理要求に適合していることに同意することは保証されず、 は既存の政策または将来採用可能な要求または政策に適合する。これらの契約取り決めの有効性を管理する中国の法律や法規は不確定であり、関連政府当局はこれらの法律や法規を解釈する際に広範な裁量権を持っている。
もし私たちの会社の構造と契約手配が工信部、商務部、または他の主管権力のある監督機関によって全部または一部不法だと思われたら、私たちはVIEの最も重要な経済活動と経済的利益の大部分を決定する権利を失う可能性があり、最も重要なのは、VIEの財務諸表を私たちの持株会社EZGOの財務諸表と統合することができず、私たちはVIEの主要な受益者である。私たちは規制要件に適合するようにこの構造を修正しなければならない。しかし、EZGOの業務に実質的な影響を与えることなく、主にVIEとその中国での子会社によってこの目標を実現できる保証はない。さらに、私たちの会社の構造と契約スケジュールが既存または未来の中国の法律または法規に違反していることが発見された場合、関連する規制機関は、このような違反を処理するための広範な裁量権を持つだろう
● | 営業許可証と経営許可証を取り消す |
● | 私たちに罰金を科すのは |
● | 彼らが不正経営で得たと思われる私たちの収入を没収します |
● | 私たちのサービスを閉鎖し |
● | オルドス社の中国での経営活動を停止または制限する |
● | 私たちが守れないかもしれない条件や要求を強要する |
● | 私たちの会社の構造と契約の手配を変更することを要求します |
● | 海外発行で得られた資金を使用してVIEの業務と運営を支援することを制限または禁止し、 |
● | 私たちの業務を損なう可能性のある他の規制や法執行行動を取る。 |
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中国政府は中国の法律法規を遵守したり違反したりする是正可能な措置や懲罰的措置を確定する上で広範な自由裁量権を持っている。中国政府は可変利益実体構造を許可しない可能性があり、これは主にVIE及び中国の付属会社及び/又はその証券の価値を通じて深セン市政府の業務に重大な変化を招く可能性があり、このような証券の価値が大幅に低下したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。VIE協定は中国の法廷で試練を受けたことがない。もし中国政府がVIEに関連する契約手配が中国の関連業界の外国投資に対する規制制限に適合していないと考えている場合、 あるいはこれらの規定や既存の規定の解釈が将来的に変化したり、異なる解釈があったりすれば、私たちは厳しい罰を受けたり、これらの業務における私たちの権益を放棄させられたりする可能性がある。中華人民共和国政府が、私たちまたはVIEが適用法に従わないと判断した場合、VIEの業務および経営許可証を取り消し、VIEの経営停止または制限、VIEの収入権の制限、VIEのウェブサイトを遮蔽し、VIEがその経営を再構成することを要求し、VIEが遵守できない可能性のある追加の条件または要求を適用し、VIEの業務運営に制限 を加えることができる。またはVIEに対して、そのトラフィックに有害である可能性のある他の規制または法執行行動をとる可能性がある。 のような任意のまたは同様のイベントは、私たちまたはVIEのトラフィック運営を大きく乱す可能性があり、またはVIEの大部分のトラフィック運営を制限する可能性があり、これは、VIEのトラフィック、財務状態、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらのイベントのいずれかが、VIEの活動がその経済パフォーマンスに最大の影響を与えることを決定できない場合、および/または、VIEから経済的利益を得ることができない場合、私たちは、米国公認会計原則に基づいて、私たちの統合財務諸表でVIEを統合することができないかもしれない。また、EZGOの証券は値下がりしたり価値がなくなったりする可能性があり、VIEとその子会社がEZGOの大部分の業務を展開しているため、米国公認会計原則に基づいて我々の財務諸表にVIEの運営や財務結果を合併することはできない。
VIEに関連する契約手配は中国税務機関の審査を受ける可能性があり、VIEは追加の税金を支払う必要があると判断する可能性があり、これは私たちの財務状況とあなたの投資価値にマイナスの影響を与える可能性があります。
適用される中国の法律と法規により、関連側間の手配と取引は中国税務機関の監査や質疑を受ける可能性がある。“中華人民共和国企業所得税法”又は“企業所得税法”は、中国の各企業が関連税務機関に年度企業所得税申告書及び関連側との取引報告を提出することを要求する。税務機関は公平原則に適合しない関連側取引を発見し、税収を合理的に調整することができる。もし中国税務機関が常州EZGO、VIE及びその株主間の契約手配が独立方式で締結していないと認定した場合、中国の適用法律、法規及び規則に基づいて許可されない減税を行い、そして譲渡定価調整の形式でその収入を調整することを招き、吾などは重大かつ不利な税務結果 に直面する可能性がある。譲渡定価調整は、常州EZGOまたはVIEが中国の税務目的記録のための費用控除を減少させる可能性があり、これは逆に、その税務支出を減少させることなく、その納税義務を増加させる可能性がある。また、中国税務機関は適用規定に基づいて常州EZGOとVIEに対して滞納金とその他の処罰を徴収することができる。常州EZGOとVIEの納税義務が増加した場合、または彼らが滞納金や他の罰金の支払いを要求された場合、私たちの財務状況は実質的なbrと不利な影響を受ける可能性がある。
VIEが破綻したり、解散または清算手続きに直面したりした場合、私たちは、VIEが保有する私たちの業務運営に重要な資産を使用して享受する能力を失う可能性がある。
VIEは私たちのほとんどの資産を持っています。契約によって、私たちの事前の同意を得ず、VIEおよびその株主は、いかなる方法でも、その資産またはその業務における合法的または実益権益を売却、譲渡、抵当または処分してはなりません。しかしながら、VIEの株主 がこれらの契約取り決めに違反し、自発的にVIEを清算する場合、またはVIEが破産を宣言し、その資産の全部または一部が第三者債権者の留置権または権利によって制限される場合、または私たちの同意を得ずに他の方法で処分される場合、私たちは、私たちの業務活動の一部または全部を継続することができず、これは、私たちの業務、財務状態、およびbrの経営業績に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。VIEが自発的または非自発的清算手続きを経験した場合、独立した第三者債権者は、これらの資産の一部または全部の権利を要求し、それによって、私たちの業務を経営する能力を阻害する可能性があり、これは、私たちの業務、財務状態、および経営結果に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
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私たちが統制している無形資産(印鑑や印鑑を含む)の受託者や権限使用者が彼らの責任を履行できなかった場合、またはこれらの資産を流用または乱用した場合、私たちの業務および運営は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
中国の法律によると、会社取引の法律文書は、我々の業務に依存する協定及び契約を含み、署名実体の印鑑又は捺印を使用して、又は法定代表者によって署名され、その指定された法定代表者が国家市場監督管理総局(前身は国家工商行政管理総局)の関連地方支局に登録及び届出した。私たちは一般に、指定された法定代表者が書類に署名するのではなく、印鑑や印鑑を押すことで法律文書に署名する。
私たちは二つの主なタイプの印鑑を使用する:会社印鑑と金融印鑑。印鑑は中国会社が合法的に書類を許可するための印鑑や印鑑で、通常サインの代わりに使われています。私たちは通常、業務範囲の変更、取締役や会社名の変更、法律書簡など、会社の印鑑を使って政府機関に提出する書類を提出します。私たちは一般的に金融印鑑を使って支払いと入金を行い、領収書の発行を含めています。 企業印鑑を使用するには私たちの法律部門と行政の承認を得なければなりません。金融印鑑を使用するには私たちの財務部門の承認を経なければなりません。我々の子会社とVIEの印鑑は通常関連エンティティが持っているため,ファイル は現地で実行することができる.私たちは通常印鑑を使って契約を実行しますが、私たちの子会社とVIEの登録法定代表者は、このような契約が別途規定されていない限り、印鑑なしでこのようなエンティティを代表して契約を締結する権利があります。
私たちの印鑑の物理的安全を維持するために、私たちは通常それらを安全な位置に保存して、私たちの法律、行政、あるいは財務部門の指定された重要な従業員だけが入ることができます。私たちが指定した法的代表は一般的に印鑑に触れることができない。私たちの子会社やVIEの指定された法定代表者を含む承認手続き があり、私たちのキースタッフを監視しているにもかかわらず、手続き はすべての乱用や不注意を防ぐのに十分ではない可能性があります。また,印鑑の許可ユーザと貯蔵室鍵の保持者 を分離し,貯蔵室に安全カメラを設置した.私たちの主要な従業員や指定された法定代表者は、例えば、私たちの子会社と私たちの利益に違反する契約を拘束することによって、私たちを拘束することができるかもしれません。他方が誠実に行動すれば、私たちの印鑑や私たちの法定代表者の署名に依存して、私たちはこれらの契約を履行する義務があるからです。任意の指定された法定代表者が関連実体に対する支配権を得るために印鑑の制御権を獲得する場合、株主または取締役会が新たな法定代表者 を指定することを決議して法的行動を取り、印鑑の返還を要求し、関係当局に新しい印鑑を申請するか、あるいは他の方法でその法定代表者の不正行為について法的救済 を求める必要がある。任意の指定された法定代表者が任意の理由で私たちの印鑑や印鑑または他の制御無形資産を獲得し、乱用または流用した場合、私たちの正常な業務は中断される可能性があります。私たちは、問題を解決するために多くの時間と資源を伴う可能性があり、同時に、経営陣の私たちの運営に対する関心を分散させ、私たちの業務運営は実質的で不利な影響を受ける可能性がある会社や法的行動を取らなければならないかもしれません。
EZGO普通株に関するリスク
エンジゴ普通株の最近の市価の下落幅は比較的に大きく、ナスダック普通株は札を取られたり停止されたりする可能性がある。
オボコ普通株がナスダック資本市場に上場できるかどうかは私たちがナスダック資本市場の継続上場条件を満たしているかどうかにかかっています。2023年10月19日、ナスダックが2023年10月18日に“ナスダック上場規則”に規定されている1株1.00ドルの最低購入価格要求(以下、“最低購入価格要求”と略す)を遵守できなかったことを示す書面通知または通知状を受信したことを発表した。ナスダック上場規則によると、180カレンダー日以内または2024年4月15日までに最低入札価格 要求を再遵守することが求められています。コンプライアンスを再獲得するために、EZGOの普通株は、少なくとも10取引日または2024年4月15日までに少なくとも1.00ドルの終値を有することが要求される。EZGOの普通株を逆分割することなく,あるいはコンプライアンスを再獲得した後に最低入札価格要求を遵守することができる保証はなく,逆株式分割を実施しても最低入札価格要求を遵守する.
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私たちはナスダック上場規則での最低入札価格要求を再び守ることができるか、あるいは将来ナスダックから他の欠品通知を受けないことを保証することはできません。オルドス株式普通株の終値下落はナスダック資本市場上場要求に違反する可能性がある。もし私たちがコンプライアンスを維持しなければ、ナスダックはオルドスの普通株に対して停止あるいは退市手続きを開始するかもしれない。取引所が停止または退市手続きを開始するかは、依然として当該取引所が自ら決定し、当該取引所が公開発表する。停止や退市すれば、ストップ高や退市証券の流動資金が大幅に減少する。しかも、私たちが株式や債務融資を通じて追加的に必要な資本を調達する能力は大きな影響を受けるだろう。また,任意の停止や退市の普通株については,機関や他の投資家の需要,アナリストのカバー範囲,市活動および得られる取引価格や出来高に関する情報 が減少し,そのような普通株について取引を希望するブローカーが減少することが予想される。停止や退市はEZGO普通株の投資家に対する吸引力を低下させ、EZGO普通株の取引量を低下させる可能性があり、これはEZGO普通株の市場価格をさらに下落させる可能性がある。
EZGOの普通株がナスダックから撤退すれば、米国のブローカーがEZGO普通株の取引を行うことを阻止する可能性があり、br}これらの普通株は細価格株とみなされる可能性があるため、細価格株規則の制約を受けている。
米国証券取引委員会は一連の規則を採択して、細価格株とみなされる株の取引を制限する“細価格株”を規範化した。これらのルールは、“取引法”におけるルール3 a 51−1、15 g−1、15 g−2、15 g−3、15 g−4、15 g−5、15 g−6、15 g−7、および15 g−9を含む。これらの規定は安価株の流動性 を低下させる可能性がある。細価格株“とは、一般に、1株当たり価格が5ドル未満の株式証券を意味する(特定の国の証券取引所に登録されている証券またはナスダック上でオファーされた証券は含まれておらず、取引所またはシステムが、そのような証券取引に関する現在の価格および出来高情報を提供することを前提とする)。EZGOの普通株は規則的な意味での“細価格株”と見なすことができる。米国のブローカーに適用される追加販売慣行および開示要求は、このようなブローカーがEZGO普通株の株式取引を行うことを阻止する可能性があり、これは、このような普通株の市場流動性 を深刻に制限し、二次市場での販売を阻害する可能性がある。
米国のブローカーが、既定の顧客または“認可投資家”(通常、純資産が1,000,000ドルを超えるまたは年収200,000ドルまたは300,000ドルを超える個人およびその配偶者)以外の誰かにペンス株を販売する場合には、購入者のために特別な適合性決定 を行わなければならず、販売前に購入者の書面同意を得なければならない。また、“細価格株”条例は、米国のブローカーが“細価格株”に関するいかなる取引を行う前にも、当該ブローカーまたは取引が免除されない限り、米国証券取引委員会の“細価株”市場に関する基準に基づいて作成された開示スケジュールを提出しなければならないことを要求している。米国ブローカーはまた、米国ブローカーおよび登録代表に支払う手数料および証券の現在のオファーを開示することを要求されている。最後に、米国ブローカーは月報を提出し、顧客口座に保有している“ペンス株”の最新価格情報、および“細価格株”の限られた市場の情報を開示しなければならない。
近年、“格安株”市場は詐欺や乱用モデルの影響を受けている。このようなモデルは、(I)発起人または発行者に一般的に関連する1つまたはbrのブローカーが証券市場を制御すること、(Ii)購入および販売および虚偽および誤ったニュース原稿のマッチングを事前に手配することによって価格を操作すること、(Iii)高圧販売戦略および経験の乏しい販売者が非現実的な価格予測を行う“ボイラー室”のやり方、(Iv)ブローカーを販売することによって過剰および開示されていない売買差額および値上げを行うこと、を含む。そして(V)発起人とブローカーは価格が必要なレベルに操作された後に同じ証券を卸売りし、EZTO株主損失を招いた。私たちの経営陣は歴史的に安価な株式市場で発生した乱用を認識している。市場の行動や市場参加のブローカーの行動を決定することは期待されていないが、管理層は、EZGOのための証券がモデルを構築することを実際に制限された範囲で防止するために努力する。
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EZGO普通株の活発な取引市場は続かない可能性があり、EZGO普通株の取引価格は大幅に変動する可能性がある。
EZGO普通株の流動性公開市場が引き続き であることを保証することはできません。EZGO普通株の活発な公開市場が続かなければ、EZGO普通株の市場価格や流動性は重大な悪影響を受ける可能性がある。私たちはEZGO普通株の取引価格が下がらないという保証はない。そのため、EZGOの株主やEZGO証券の潜在投資家は、その普通株価値の大幅な低下を経験する可能性がある。
EZGO普通株の取引価格が変動する可能性があり、これはEZGOの株主や潜在投資家に大きな損失を与える可能性がある。
EZGO普通株の取引価格は変動する可能性があり、我々がコントロールできない要因の影響を受けて大幅に変動する可能性がある。これは,広範な市場や業界要因が原因である可能性があり,他の業務のように主に中国に位置する会社が米国に上場する市場表現や市場価格変動がある。多くの中国の会社はすでにあるいはその証券をアメリカに上場しています。 一部の会社の証券は、その初公募株(IPO)に関する価格下落を含む大幅な変動を経験している。これらの中国会社の株式発行後の取引表現は米国に上場する中国会社に対する投資家の全体的な態度に影響を与える可能性があり、それによってEZGO普通株の取引表現に影響を与える可能性があり、私たちの実際の経営業績にかかわらず。
市場と業界要素以外に、EZGO普通株の価格と取引量 は私たち自身が運営する特定の要素によって高度に変動する可能性があり、以下の要素を含む
● | 私たちの収入、収益、キャッシュフロー、および私たちのユーザー基盤またはユーザ参加度に関連するデータの変化 |
● | 私たちまたは競争相手は新しい投資、買収、戦略的パートナーシップ、または合弁企業を発表します |
● | 私たちまたは私たちの競争相手が提供する新製品とサービス、解決策、拡張を発表します |
● | 証券アナリストの財務見積もりの変動 |
● | 私たちや私たちの業界に不利な宣伝 |
● | キーパーソンの増減 |
● | 私たちが発行した株式証券または追加株式証券の売却のロックまたは他の譲渡制限を解除すること |
● | 潜在的な訴訟や規制調査。 |
これらの要因のいずれも、EZGO普通株の取引量や価格に重大かつ突然の変化をもたらす可能性がある。
過去、上場企業の株主は、証券市場価格が不安定な時期にこれらの会社に対して証券集団訴訟を提起することが多かった。もし私たちが集団訴訟に巻き込まれれば、私たちの経営陣の私たちの業務と運営に対する多くの関心と他の資源を分散させ、巨額の訴訟弁護費用を要求することができ、これは私たちの運営結果を損なう可能性がある。このような集団訴訟は、勝訴するか否かにかかわらず、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの将来の資金調達能力を制限する可能性がある。また、私たちに対するクレームが成功すれば、私たちは重大な損害賠償金の支払いを要求されるかもしれませんが、これは私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
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私たちはナスダックに上場し続けることができないかもしれません。これはEZGOの株主と潜在的な投資家がEZGO証券を取引する能力を制限し、追加の取引制限を受ける可能性があります。
オボコ普通株はナスダックに上場しています。未来のオボコの普通株がナスダックに上場し続けることを保証することはできません。EZGOの証券をナスダックに上場させ続けるためには、一定の財務、流通、株価水準を維持しなければならない。一般的には、(I)最低株主権益額(一般に2,500,000ドルを超える)、最低上場証券の時価(一般に35,000,000ドルを超える)、または最低2年前の運営純収入(一般に500,000ドルを超える)、および(Ii)最低公開株式数(一般に500,000株を超える)、および最低公開株主数 (一般に300人を超える株主)を維持しなければならない。EZGOの普通株式入札も1.00ドルを下回ってはいけない。また、私たちの取締役会と監査委員会のメンバーの独立性に関するいくつかの上場基準を遵守しなければなりません。我々 はこれらの要求を完全に遵守する予定であるが,将来的にはこれらの要求を満たすことができないかもしれない.
ナスダックが東芝の証券をその取引所から退市し、別の全国的な証券取引所に上場できない場合、東芝の証券は場外取引市場でオファーされる可能性があると予想される。このような状況が発生した場合、私たちは重大な不利な結果に直面する可能性があり、 は:
● | EZGO証券の市場オファーは限られている |
● | EZGO証券の流動性が減少した |
● | EZGOの普通株を“細価格株”と決定することは、EZGO普通株を取引するブローカーにより厳しい規則を遵守することを要求し、EZGO証券二級取引市場の取引活動を減少させる可能性がある |
● | 限られたニュースやアナリストの報道 |
● | 将来的により多くの証券を発行したり、より多くの融資を得る能力が低下する。 |
1996年の“国家証券市場改善法案”は米国の連邦法規であり、各州が特定の証券の販売を阻止または先制し、これらの証券は“担保証券”と呼ばれている。EZGOの普通株がナスダックに上場しているため、このような証券は担保証券となる。各州はEZGO証券の販売を優先的に規制されているにもかかわらず、連邦法規は確かに各州が詐欺の疑いがある場合にbr社を調査することを許可しており、詐欺活動が発見された場合、各州は特定の場合にbr保証証券の販売を規制または禁止することができる。また、もし私たちがナスダックに上場しなければ、EZGOの証券は保証証券ではなく、私たちがEZGO証券を提供する州ごとに規制されるだろう。
証券や業界アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表しない場合、または彼らがEZGO普通株の提案に不利な変化をした場合、 EZGO普通株の市場価格および取引量が低下する可能性がある。
EZGO普通株の取引市場 は、業界や証券アナリストが発表した我々の業務に関する研究や報告の影響を受ける。1人以上のアナリストがEZGOの普通株格付けを引き下げた場合、EZGO普通株の市場価格は下落する可能性がある。もしこれらのアナリストのうち1人以上が私たちを追跡しなくなったり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかった場合、私たちは金融市場での可視性を失う可能性があり、これはまたEZGO普通株の市場価格や取引量を低下させる可能性がある。
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大量に販売または販売可能なEZGO普通株は、その市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
将来的には公開市場で大量のEZGO普通株を販売したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたりして、EZGO普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があり、将来的に株式発行による資金調達能力を深刻に弱める可能性がある。1933年に改正された証券法(“証券法”)によると、EZGOの普通株は自由に取引でき、制限されず、またはさらに登録され、EZGOの既存株主が保有する株式は将来的に公開市場で販売することもできるが、証券法規則第144条および規則第701条の制限および適用されるロック協定の制限を受ける必要がある。EZGOの主要株主や他の任意の株主が保有する証券の市場売却や、これらの証券が将来売却可能な状況がEZGO普通株の市場価格にどのような影響を与えるかを予測することはできない(あれば)。
私たちは追加の資本を必要とする可能性があり、追加の普通株または他の株式証券を売却したり、債務を発生させる可能性があり、これはEZGOの株主の追加的な償却または私たちの債務超過義務を増加させる可能性がある。
事業条件の変化や他の将来の発展により、私たちが決定する可能性のある任意の投資や買収を含む追加の現金資源が必要になるかもしれません。もし私たちの現金資源が私たちの現金需要を満たすのに十分でなければ、私たちは追加の株式や債務証券の売却を求めるか、信用br融資を得ることができるかもしれない。追加の持分証券または株式に関連する債務証券の売却は、EZGO 株主の株式のさらなる希釈をもたらす可能性がある。債務の発生は債務返済義務を招き、私たちの運営や融資契約 を制限する可能性があります。もし私たちがbrですべて融資したら、私たちが受け入れられる金額や条項で融資を提供することを保証することはできません。
空売り者が使うテクニックは普通株の市場価格を下げる可能性がある
空売りとは,売り手が所有していない証券ではなく,第三者から借りた証券を売却し,以降の 日に同じ証券を買い戻し,貸手に返すことを目的としている.空売り者は,借入した証券の売却と置換株の購入との間の証券価値低下から利益を得たいが,空売り者は今回の購入で支払う価格が 売却で受け取った価格よりも低いと予想しているためである.証券価格の下落は空売り者の利益に合致するため、多くの空売り者は関連発行者及びその業務の将来性に対する負の意見と告発を発表或いは手配し、負の市場勢いを製造し、空売り後に自分のために利益を創出する。過去に、このような空爆は市場の株売りを招いたことがある。もし私たちがどんな不利な告発の対象になったら、これらの疑いが本物であることが証明されても、私たちはそのような疑惑を調査し、/または自分自身を弁護するために多くの資源を使わなければならないかもしれない。我々 はこのような空売り者攻撃を強く防御するが,言論の自由の原則,適用される州法律や商業秘密問題の制限を受ける可能性があり,関連する空売り者には行動できない.
私たちは予測可能な未来に配当金 を発行しないと予想されているので、あなたはEZGO普通株の価格上昇に依存して投資収益を得なければならない。
私たちは現在すべての利用可能な資金 と任意の未来の収益を維持して、私たちの業務の発展と成長に資金を提供しています。したがって、私たちは予測可能な未来に何の現金配当金も送らないと予想している。したがって、あなたは将来の任意の配当収入の源としてEZGO普通株への投資に依存してはいけません。
私たちの取締役会は配当金を派遣するかどうかの完全な決定権を持っている。私たちの取締役会が配当金を発表して支払うことを決定しても、将来配当の時間、金額、形式(あれば)は、私たちの将来の経営業績とキャッシュフロー、私たちの資本需要と黒字、私たちが子会社から得た割り当て金額(あれば)、私たちの財務状況、契約制限br、および取締役会が関連すると思う他の要素に依存します。したがって、EZGO普通株に対するあなたの投資リターン は、EZGO普通株の将来の任意の価格増加に完全に依存するかもしれません。EZGOの普通株が将来値上がりする保証はなく、EZGO普通株を購入した価格を維持することもできません。 あなたのEZGO普通株への投資はリターンが実現できず、すべての投資を失う可能性もあります。
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EZGOの主要株主はわが社に実質的な影響力を持っている。彼らの利益はEZGOの他の株主の利益と一致しない可能性があり、 彼らは制御権や他の取引の変更を阻止または招く可能性がある。
当社の行政人員および取締役 は、当社の5%以上の発行済み普通株および発行済み普通株を持つ各主要株主 実益とともに約7,063,380株の普通株を持っているか、または当社の発行済み普通株の約6.9%を占めている。
したがって、EZGOの役員および取締役は、我々が発行した普通株式の5%以上を保有する主要株主に加えて、株主承認の任意の会社取引またはその他の事項の提出を決定した結果、合併、合併、取締役選挙、その他の重大な会社行動を含む大きな影響を与える可能性がある。彼らの利益が一致し、一緒に投票すれば、 これらの主要株主もまた制御権の変更を阻止または誘導する権利があるだろう。これらの主要株主の一部またはすべての同意を得ずに、私たちまたはEZGOの小株主に有利になる可能性のある取引を行うことが阻止される可能性があります。また、私たちの役員や管理者は彼らの受託責任に違反し、業務機会を私たちから彼ら自身または他の人に移す可能性があります。EZGOの主要株主の利益はEZGOの他の株主の利益とは異なる可能性がある。EZGO普通株所有権の集中はEZGO普通株価値の大幅な低下を招く可能性がある。
英領バージン諸島に登録設立された会社として、私たちbrはナスダック社のガバナンス上場基準と著しく異なる会社管理事項において、ある母国の実践に依存している。我々がナスダック社の上場基準を完全に遵守している場合に比べて、これらのやり方は株主の保護が少ない可能性がある。
ナスダックに上場している英領バージン諸島で登録設立された商業会社として、オルドスはナスダック社の上場基準を守っている。しかし、ナスダック規則は深セン政府のような外国の民間発行者がその母国の会社管理のやり方に従うことを可能にしている。英領バージン諸島のある会社の管理やり方はナスダック会社の管理上場基準と大きく異なる可能性があり、取締役会の独立要求、取締役指名手続き、報酬委員会の件を含むが限定されない。易方達はナスダックの上場規則ではなく、自国の法律に従っており、後者は、公開公募株以外のいくつかの取引は、発行会社の20%以上の株式を含み、他の会社の株式または資産を買収することに関連するいくつかの希釈事件において株主の承認を得なければならないことを要求する。したがって,米国国内発行者に適用されるナスダック社のガバナンス上場基準により,EZGOの株主が獲得する保護は よりも少なくなる可能性がある。
EZGOは英領バージン諸島会社で、英領バージン諸島法律の株主権利に対する司法前例はアメリカの法律よりも限られているため、あなたの株主権利の保護はアメリカの法律よりも少ないかもしれません。
私たちの会社の事務は、私たちが時々改正し、再記述した組織定款の概要と定款細則、2004年の英領バージン諸島商業会社法(改正)(“英領バージン諸島法”)と英領バージン諸島普通法の管轄を受けています。英領バージン諸島法律によると、株主が取締役を提訴する権利、少数株主の訴訟、および取締役の私たちに対する受託責任は英領バージン諸島普通法によって大きく管轄されている。英領バージン諸島の一般法部分は、英領バージン諸島の比較的限られた司法判例と、英領バージン諸島裁判所に対して説得力があるが拘束力のないイギリス普通法に由来している。英領バージン諸島の法律によると、EZGO株主の権利と私たち取締役の受託責任は、米国のある司法管轄区の法規や司法前例のように明確ではない。特に、英領バージン諸島は米国とは異なる証券法体系を持っている。さらに、アメリカのいくつかの州、例えばデラウェア州は、英領バージン諸島よりも完全かつ司法解釈の会社法機関を持っている。英領バージン諸島は、英領バージン諸島の裁判所が場合によっては管轄権のある外国裁判所の非刑事判決を認め、執行するにもかかわらず、事件の再審を行わないにもかかわらず、米国で得られた判決を法的に認めていない。このような理由から、公衆株主は、経営陣、取締役会メンバー、あるいは持株株主の行動に直面した場合、米国上場企業の株主としてよりも自分の利益を保護することが困難になる可能性がある。
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私たちは外国の個人発行者であるため,米国の依頼書ルールの制約を受けず,米国発行者よりも緩やかで頻度の少ない“取引法”報告義務の制約を受けることになる。
私たちは“取引法”に規定されている外国の個人発行者資格に適合しているため、私たちは“取引法”にアメリカ上場企業に適用されるいくつかの条項に制限されていません
● | “取引法”では、取引法に基づいて登録された証券募集依頼書、同意書、または許可の章について規範化されている |
● | 取引法では、内部者に株式所有権及び取引活動の公開報告を提出し、短期的に行われた取引から利益を得た内部者に責任を負うことを要求する条項; |
● | 取引法に規定されているルールは、指定された重大なイベントが発生したときに、監査されていない財務および他の指定情報を含むForm 10-Q四半期レポートおよびForm 8-Kの現在のレポートを提出することを要求する。 |
また,外国個人発行者は,各年度終了後120日までにForm 20−F形式で年次報告書を提出する必要はなく,大型 加速申告者や加速申告者ではない米国内発行者は,各年度終了後90日以内にForm 10−K形式で年次報告書を提出する必要がある。外国の個人発行者もFD規定の制約を受けず、発行者が重大な情報を選択的に開示することを防止することを目的としている。したがって、あなたは外国の個人発行者ではない株主に同等の保護を受けることができないかもしれない。
上場企業として、私たちのコストが増加しました。特に“新興成長型会社”の資格を持たなくなった後です
私たちは上場企業ですので、大量の法律、会計、その他の費用が発生していますが、これは私たちが民間会社としては起きていません。2002年の“サバンズ-オクスリ法案” 及びその後アメリカ証券取引委員会とナスダックが実施した規則は上場会社の会社管理実践に対して様々な要求を提出した。前期収入が12.35億ドルを下回った会社として、“雇用法案”によると、新興成長型会社になる資格がある。新興成長型会社は,特定の削減報告や他の上場企業に適用される他の 要求を利用することができる。これらの規定には、新興成長型企業の財務報告に対する内部統制を評価する際に、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第404条に規定されている監査人認証要件の遵守を免除することと、これらの基準が民間会社brに適用されるまで、新たな会計基準の採用または改正を延期することを許可することとが含まれている。
私たちはこれらの規則と法規が私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの企業活動をより時間とコストを高くすると予想している。私たちが“新興成長型会社”でなくなった後、私たちは巨額の支出が発生することが予想され、2002年サバンズ-オキシリー法案404節の要求および米国証券取引委員会の他の規則と規定を遵守することを確実にするために多くの管理努力を投入する。例えば,上場企業の結果として,独立取締役の数を増やし,br内部制御や制御プログラムの開示に関する政策をとる必要がある.また、上場企業の運営により、取締役や上級管理職責任保険を獲得することがより困難かつ高価になり、同じまたは類似した保険を得るために、引き下げられた保険限度額や保険範囲を受け入れることが求められる可能性があると予想されています。さらに、私たちは上場企業の報告書の要求に関連した追加費用を生成するつもりだ。私たちにとって、合格者を見つけて私たちの取締役会に参加したり、役員になることももっと難しいかもしれません。私たちは現在、これらの規制に関連する発展状況を評価して監視しており、私たちは、私たちが生成する可能性のある追加のコストまたはそのようなコストの時間を任意の程度の確実性で予測または推定することはできない。
従来、上場企業の株主は、同社の証券市場価格に不安定な時期が生じた後に同社に対して証券集団訴訟を起こすことが多かった。私たちが集団訴訟に巻き込まれれば、私たちの経営陣の多くの関心や他のbr資源を私たちの業務や運営から移してしまうかもしれません。これは私たちの運営結果を損なう可能性があり、訴訟を弁護するために巨額の費用を発生させる必要があります。このような集団訴訟は、勝訴するか否かにかかわらず、私たちの名声を損なう可能性があり、将来資金を調達する能力を制限する可能性がある。また、私たちのクレームが成功すれば、巨額の損害賠償金を支払う必要があるかもしれません。これは、私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちは未来に外国の個人発行者の身分 を失うかもしれないが、これは大量の追加費用と支出をもたらすかもしれない。
上述したように、私たちは外国のプライベート発行者であり、したがって、私たちは“取引法”のすべての定期的な開示と現在の報告要求を遵守する必要はありません。外国のプライベート発行者の地位の決定は、発行者が最近完成した第2四半期の最後の営業日に毎年行われるので、次の決定は2024年3月31日に行われます。将来的には、(1)私たちの50%以上の未償還および投票権証券が米国住民によって所有されている場合、および(2)私たちのほとんどの役員や幹部がアメリカ市民または住民であるか、または外国のプライベート発行者の地位を失うことを避けるために必要な追加の要求を満たすことができなかった場合、私たちは外国のプライベート発行者の身分を失うことになる。もし私たちが外国の個人発行者の身分を失った場合、私たちは外国の個人発行者が提供する表よりも詳細で広い米国内発行者テーブルの定期報告書と登録声明をアメリカ証券取引委員会に提出することを要求されるだろう。我々はまた,EZGOの上級管理者,役員,主要株主は取引所法案第16節の短期利益開示と回収条項の制約を受ける米国連邦委託書の要求を強制的に遵守しなければならない.また、私たちはナスダック上場規則 で規定されているある会社のガバナンス要求に依存する能力を失うだろう。外国のプライベート発行者ではないアメリカの上場企業として、多くの追加の法律、会計、その他の費用が発生しますが、私たちは外国のプライベート発行者としてこれらの費用を発生させません。
JumpStart Our Business Startups ActやJOBS Actによる“新興成長型会社” として,いくつかの情報開示要求の免除に依存することが許可されている.
雇用法案(JOBS Act)に基づく“新興成長型企業”として、特定の開示要求の免除を許可され、依存している。私たちはbrの最初の成長型会社です
● | 財政年度の最後の日、私たちの年間総収入は12.35億ドル以上だった |
● | 最初の公募5周年後の財政年度の最後の日 |
● | 過去3年間で10億ドルを超える転換不可能債券を発行しました |
● | 連邦証券法の定義によると、私たちは“大型加速発行業者”の日付とみなされている。 |
私たちがまだ新興成長型企業である限り、私たちは“新興成長型企業”ではない上場企業に適用される様々な報告要件のいくつかの免除を利用することができますが、これらに限定されず、私たちの初公募日後の5会計年度には、サバンズ-オキシリー法案404節の監査役認証要件の遵守が求められていません。投資家 がEZGOの普通株吸引力の低下を発見するかどうかは予測できない。これらの免除に依存する可能性があるからである。一部の投資家がEZGOの普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、EZGO普通株の取引市場はそれほど活発ではなくなり、EZGO普通株の取引価格はより変動する可能性がある。また、新興成長型企業として停止すると、上場企業としての運営コストが増加する可能性がある。
いかなる課税年度にも米国連邦所得税の目的のために受動的な外国投資会社やPFICになることは保証されず、これはEZGO普通株を持つ米国投資家を重大な不利な米国所得税の結果に直面させる可能性がある。
米国連邦所得税の場合、わが社のような非米国会社は、任意の課税年度において、(I)年間総収入の75%以上がいくつかのタイプの“受動”収入を含む場合、または(Ii)年間の50%以上の資産価値(四半期平均値から決定される)が、受動的なbr収入を生成するために保有する資産に起因するか、またはそれに起因する場合、PFICに分類される。
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我々の現在の資産構成,子会社 と時価(時々変動する)に基づいて,米国連邦所得税 目的のPFICにはならないかと予想される。しかし、私たちがPFICになるかどうかの決定は、私たちの営業権および他の未記録無形資産の価値にある程度依存するだろう。また,我々がPFICになるかどうかの決定は,我々の収入と資産の構成 に部分的に依存する.EZGO普通株市場価格の変動は本課税年度またはその後の納税年度にPFICとなる可能性があります。私たちの収入と資産の構成は、私たちがどのように私たちの流動資産をどのように迅速に使用するか、発行によって調達された現金の影響を受ける可能性がある。また、関連規則の適用には不確実性があるため、国税局は、特定の収入および資産に対する非受動的分類、または有形および無形資産に対する私たちの推定値を疑問視する可能性がある。
PFICの地位の決定は毎年我々の資産や収入構成に基づいた密な事実調査であるため,PFICに分類されないことや分類されないことは保証されない。いずれの課税年度にPFICまたはPFICに分類された場合、米国所有者(定義参照)第br項10.付加情報-10.E.税収-米国連邦所得税)は、EZGO普通株によって確認された収益を売却または他の方法で処理し、普通株の分配を受けることになる可能性があるが、米国連邦所得税規則によれば、このような収益または分配は“超過分配”とみなされる。また、もし私たちが米国でEZGO普通株を保有している任意の年度にPFICに分類された場合、 私たちは通常、この米国所有者がEZGO普通株を保有しているその後のすべての年をPFICと見なし続ける。PFICに分類されたり、PFICになったりする場合は、普通株のアメリカ連邦所得税結果を買収、保有、処分した後、税務コンサルタントにお問い合わせください。詳細は“をご覧ください”プロジェクト10.付加情報 -10.E.税金--アメリカ連邦所得税.”
あなたはあなたの利益を保護する上で困難に直面するかもしれません。あなたがアメリカ裁判所を通じてあなたの権利を保護する能力は制限されるかもしれません。私たちは英領バージン諸島の法律に基づいて設立されたからです。
EZGOは英領バージン諸島の法律に基づいて設立された会社です。したがって,投資家は米国裁判所で得られた我々br役員や幹部に対する判決を実行することは困難である可能性がある.
私たちの会社の事務は、私たちが改正し、再記述した覚書と組織定款、英領バージン諸島法案、イギリス領バージン諸島普通法の管轄を受けています。英領バージン諸島法律によると、株主が取締役を提訴する権利、小株主の訴訟、および取締役の私たちに対する受託責任は英領バージン諸島法律と英領バージン諸島普通法によって管轄されています。英領バージン諸島の一般法は英国一般法に由来しており、英国裁判所の裁決には説得力があるが、英領バージン諸島の裁判所には拘束力がない。英領バージン諸島法律によると,EZGO株主の権利と我々取締役の受託責任 は,米国のある司法管区の法規や司法先例のように明確に確立されていない可能性がある。特に、イギリス領バージン諸島の証券法体系は米国に比べてあまり発達しておらず、デラウェア州のようないくつかの州は、より全面的な会社法体系と司法解釈を持っている。また、英領バージン諸島法律には、場合によっては派生訴訟に関する法定条項が存在するにもかかわらず、英領バージン諸島会社の株主は、米国連邦裁判所で株主派生訴訟を提起する資格がない可能性がある。このような訴訟を提起することができる場合や、どのような訴訟に対してもとりうる手続きおよび抗弁措置は、英領バージン諸島会社の株主の権利が、米国で組織された会社の株主の権利よりも多く制限される可能性がある。したがって,株主が会社に不正行為が発生したと考えた場合,彼らが選択できる選択はより少なくなる可能性がある.
英領バージン諸島裁判所も不可能です
● | 米国裁判所が米国証券法の特定の民事責任条項に基づいて下した判決を承認または実行すること。もしその責任が会社の懲罰、税金、罰金または同様の財政または収入義務に関するものである場合、および |
● | 英領バージン諸島で提起された原始訴訟では、米国証券法のいくつかの刑事的な民事責任条項に基づいて、私たちに責任を課す。 |
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英領バージン諸島は米国で得られた判決を認めていないが、英領バージン諸島の裁判所は場合によってはこのような外国判決を認め、それ自体を訴因と見なし、一般法に基づいて債務として訴訟を提起することができるため、これらの問題を再審する必要はない
● | 判決を下した米国の裁判所はこの件に管轄権があり、その会社はその管轄権に従うか、その管轄権の範囲内に居住または業務を展開し、正式に法的手続き文書に送達される |
● | 判決は終局判決であり,判決金額は違約金である |
● | 米国裁判所の判決は、同社の罰金、税金、罰金、または同様の財政的または収入義務に関連していない |
● | 判決を得る過程で、判決が勝訴した側または米国の裁判所には詐欺行為はなかった |
● | 判決を認めたり実行したりすることは英領バージン諸島の公共政策に違反しない |
● | 判決に基づいた訴訟手続きは自然正義に反するものではない。 |
以上のような理由から、我々の取締役会、管理層、または持株株主の行動に直面して、公衆株主 は、米国会社である公衆株主よりも自分の利益を保護することが困難である可能性がある。
EZGOの 株主が獲得した我々に不利な判決は実行できない可能性がある.
私たちは英領バージン諸島会社で、私たちのほとんどの資産はアメリカ以外にあります。私たちは現在ほとんどの業務を中国で行っています。しかも、私たちのいくつかの役員と管理者たちはアメリカ以外に住んでいる。したがって、アメリカ内や中国以外の他の場所でこれらの人に処理プログラムを送ることは難しいかもしれません。あなたもbr中国または英領バージン諸島裁判所でアメリカ連邦証券法の中で私たちとその高級管理者と取締役に対する民事責任条項によってアメリカ裁判所で得られた判決を執行することは難しいかもしれません。彼らの大部分はアメリカ住民ではなく、その大部分の資産brはアメリカ国外に位置しています。もしあなたがアメリカ証券法の下であなたの権利が侵害されたと思うなら、あなたは英領バージン諸島で私たちを提訴することが難しいか不可能かもしれません。さらに、英領バージン諸島または中国の裁判所が、私たちまたは米国または任意の州証券法民事責任条項に基づくこのような人々に対する米国の裁判所の判決を承認または実行するかどうかについても、不確実性があり、その英領バージン諸島または中国裁判所が、英領バージン諸島で私たちまたは中国に提起された、私たちまたは米国または任意の州証券法に基づくこのような人々に対するオリジナル訴訟を聞くかどうかも定かではない。
私たちが改訂して再記述した覚書や定款の条項は、私たちの買収を阻止するかもしれません。これは、投資家が将来私たちの株式に支払う可能性のある価格を制限し、経営陣を強化する可能性があります。
我々が改訂·再記述した組織規約大綱と条項 には,株主がその最適な利益に適合すると考えられることを阻止する可能性のある能動的買収提案の条項が含まれている。これらの規定には、交錯する取締役会と、取締役会がbrの条項を指定して新たな優先株系列を発行することができ、管理層の更迭をより困難にする可能性があり、現在の株式市場価格に対する我々の株式市場価格に対する割増を支払う取引を阻止する可能性がある。
私たちが以前に登録した直接発行に関する制限条項は、将来の融資を受ける能力を制限する可能性があります。
いくつかの認可された投資家(“従来の登録直接発売投資家”)と締結された先に登録された直接発売に関する証券購入契約に基づいて、吾等は、先に登録された直接発売に関する引受権証が有効にならなくなるまで、いかなる変動金利取引(定義は後述)も行ってはならない。可変金利取引“とは、(I)任意の変換可能、交換可能または行使可能な債務または株式証券を発行または販売するか、または追加の普通株を取得する権利を含むか、または(A)そのような債務または持分証券の初期発行後の任意の時間の普通株取引価格またはオファーおよび/またはそれに従って変動するか、または(B)変換によって取得された価格、または(B)変換によって得られる追加の普通株式を発行または販売することを意味する。当該等の債務又は持分証券が初めて発行された後、又は会社の業務又は普通株式市場に直接又は間接に関連する指定又は有事項が発生した場合、又は(Ii)締結又は任意の合意に基づいて取引を行うことができ、株式信用限度額を含むが限定されない。これにより、会社は将来定められた価格で証券を発行することができる。
また、前回登録された直接発売終了後1年以内に、我々が行った任意の債務又は株式リンク融資に対して、以前登録されていた直接発売投資家の30%の参加権(比例)を付与する。これらの参加権は、私たちが投資銀行家を招いて融資取引を構築し、優遇条項で追加融資を調達する能力に深刻な影響を与える可能性がある。さらに、交渉してこのような参加権の放棄を得ることは不可能かもしれないし、私たちには費用が高いかもしれない。
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私たちは規制事項、会社管理、公開開示に関する法律法規の変化に支配されており、これは私たちのコストを増加させ、違反リスクも増加させる。
我々は、投資家と証券上場会社の保護を担当する米国証券取引委員会と、法律の下で変化していく新しい規制措置を適用する様々な監督管理機関の規則を受けている。私たちの新たで変化する法律法規を遵守する努力は、一般的かつ行政費用の増加を招き、管理時間と注意力を創設活動からコンプライアンス活動に移行させ続ける可能性がある。
さらに、これらの法律、法規、および基準は異なる解釈の影響を受けるため、新しいガイドラインの発売に伴い、それらの実践における適用は時間の経過とともに変化する可能性がある。 のような変化は、コンプライアンス問題の持続的な不確実性をもたらす可能性があり、情報開示およびガバナンス実践の継続的な修正に必要な追加コストをもたらす可能性がある。EZGOがこれらの規定および任意の後続の変化を処理および遵守できなかった場合、EZGO は処罰される可能性があり、それは外商独資企業、VIEおよび中国の子会社の業務によって損害を受ける可能性がある。
EZGO、その取締役、上級管理者、コンサルタントまたはサービスプロバイダ(英領バージン諸島で登録オフィスサービスを提供する組織を含む)は、転送アドレスへのメールの到着によるいかなる遅延に対してもいかなる責任も負いません。
EZGOに送信して登録した オフィスで受信したメールは,EZGOが提供する気付アドレスにそのまま転送して処理を行う.EZGO、その取締役、管理者、コンサルタント、またはサービスプロバイダ(英領バージン諸島で登録オフィスサービスを提供する組織を含む)は、転送アドレスにメールが到着したいかなる理由によるいかなる遅延に対してもいかなる責任も負いません。
項目4.会社に関する情報
4 A.会社の歴史と発展
EZGOは2019年1月24日に英領バージン諸島に編入された。EZGOの完全子会社EZGO HKは2019年2月13日に香港で登録設立された。EZGO HKは常州EZGOと常州朗逸のすべての株を持ち、常州EZGOは2019年6月12日に中国に登録され、常州朗逸は2021年8月6日に中国に登録される。常州EZGOはVIEプロトコルによりVIEを制御する。参照してください--VIEおよびその株主との契約スケジュール。“EZGOは主にVIEとその付属会社の恒茂動力電池(VIEが80.87%の持分を持つ中国会社)、江蘇信鳥(VIEが51%の持分を持つ中国会社)、億志盈物連(中国社およびVIEの全額付属会社)を通じて業務を展開している。EZGOは2019年11月に契約手配によりVIEの最も重大な経済活動を決定する権利を獲得し、VIEの大部分の経済利益を獲得したからである。
この一連の契約手配の結果として、EZGO及びその子会社は会計面でVIEの主要な受益者となり、VIEは米国公認会計基準下の中国合併実体とした。私たちはアメリカ公認会計原則に基づいてVIEとその子会社の財務結果を私たちの連結財務諸表に統合します。私たちおよびEZGOの株主は、VIEのいかなる持分も、外国直接投資、またはこのような所有権/投資によってVIEを制御していません。このような契約は中国の法廷でテストを受けていない。したがって,EZGOの株主はVIEやその付属会社の持分を持つのではなく,BVIホールディングスEZGOの株式を所有している。
2021年3月12日、VIEは個人Huang及び非関連第三者天津嘉豪と資産購入手配協定(“資産購入手配協定”)を締結し、これにより、VIEは天津嘉豪のいくつかの土地と工場(“目標資産”)を購入することに同意し、当社の未来の生産及び業務発展のために、総購入価格は10,164,204ドルであり、その中の2,800,000ドルは2021年3月15日にEZGOによって現金で支払われる。残りの50,000,000元(約7,364,204ドル) は取引条件を完成した後に支払い、本林Huangの目標資産に対する独占的なbr所有権、私たちの天津嘉豪歴史重大債務に対する更なる職務調査、目標資産の良好と 流通性所有権及び天津嘉豪営業証明書上の業務範囲の継続を含む。2021年4月2日、VIEは譲渡書面通知を受け、これにより、本林Huangは“資産購入手配協定”の項の下でのすべての権利、肩書と義務を上海明利新エネルギー科技有限公司(“上海明利”)に譲渡した。
二零二一年四月十九日、VIEは上海明利及び天津嘉豪と株式購入協定(“株式購入協定”)を締結し、これによりVIEは目標資産所有権所有者上海明利100%発行株式を購入する権利を獲得した。株式購入契約によると、二零二一年四月二十日に現金対価人民元15,000,000元(約2,209,261.22ドル)を支払い、残りの人民元35,000,000元(約5,154,942.85ドル)は取引完了時に支払い、譲渡目標資産所有権の完成及び中国政府当局への買収事項の登録などの成約条件に制限されなければならない。
資産購入手配プロトコルおよび株式 購入プロトコルは、売り手およびVIEの慣例的な陳述および保証を含む。私たちは売り手がその陳述と保証規定に違反して賠償を受ける権利があります。
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2021年6月28日、天津嘉豪とTarget 資産買収が完了し、天津嘉豪はVIEの完全子会社となった。今回の買収の完成に伴い、私たちは35,000平方メートルを超える工場用地を持ち、2棟の工場ビルと1棟の行政ビルを含み、建築面積は約11,000平方メートルである。天津市武清区京津科技谷にあるこの土地に、中国自転車王国工業区の一部である40,000平方メートルの生産工場を追加的に建設することもできます。この取引で購入した既存工場の生産能力は10万台の二輪電動自転車と予想される。Brの余剰土地に建設可能な建屋の予想生産能力は約50万台の二輪電動自転車と予想される。本年度報告の日までに、私たちの天津南蔡鎮レンタル工場での生産能力は30万台近くの電動自転車であり、回転空間が限られているため、実際の生産能力は15万台の電動自転車である。今回のTarget Assetsの買収により、国家一級電動バイク資格申請を完了した後、電動自転車の生産量を大幅に向上させることができる。
2022年7月21日、オルドスGOは証券法S規例で定義されたいくつかの“非アメリカ人”と証券購入協定 を締結し、これにより10,000,000株の普通株 を発行し、1株当たりの購入価格は0.8ドル(“登録S発売”)である。これにより公布された“S条例”により,REG S発売中に発行された株式はbr証券法の登録規定を免除される。
2023年1月25日、当社は株式譲渡契約を締結し、人民元59,400,000元で常州四信100%株式及び全資産を江蘇新エネルギーに譲渡し、その中で (I)は現金で人民元5,000,000元を支払い、及び(Ii)は当社7,667,943株普通株を発行して残りの人民元54,400,000元(8,080,448ドル)を支払い、販売期間を6ヶ月に制限した。
当社は2023年3月9日にいくつかの買い手と証券購入契約を締結し、当社の18,000,000株普通株を1株0.80ドルで発売および販売することに関連している(“2023年3月 発売”)。同社が2023年3月の発行から得た総収益は14,400,000ドル。
2023年4月7日、当社取締役会は、当社が許可して発行した最高株式数を100,010,000株から以下の2種類に変更することを許可した:(A)最大100,000,000株の1株当たり額面0.001ドルの普通株と、(B)最大10,000株無額面優先株、から500,010,000株までを以下の2種類に分類した:(A)最大500,000,000株の額面0.001ドルの普通株と、(B)最大10,000株無額面優先株の2種類に分類した。
2023年6月16日、当社は10,000,000株の証券 (“単位”)を販売し、単位ごとに(I)自社普通株と(Ii)株式承認証を含み、1株1.20ドルで普通株を購入し、1株当たり発行価格は0.85ドル、総収益は8,500,000ドル(“2023年6月発売”)である。
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2023年9月11日、当社はいくつかの投資家と証券購入協定を締結し、普通株1株当たり1.13ドル及び付属引受権証(“2023年9月発売”)の合併購入価格で、合計8,498,125株本会社の普通株及び付帯承認権証(本文でさらに説明する)を発売及び売却し、1株当たり普通株を行使できる普通権証と一緒に、行使価格は1株普通株1.13ドルであり、投資家は最大8,498,125株普通株を購入することができる。当社が2023年9月11日に米国証券取引委員会に提出した“棚上げ”登録声明によると、投資家 は普通株1株当たり1.13ドルの使用価格で、普通株1株当たり最大33,992,500株の普通株の価格で、登録直接発売方式で最大33,992,500株の普通株を購入することができる。
2023年9月の発売についても,当社はAegis Capital Corp.(“配給エージェント”)と 配給エージェントプロトコル(“PAA”)を締結し,後者は2023年9月に発売された独占配給エージェントである.会社は(I)2023年9月発売と(Ii)2023年9月11日に351,433株の普通株販売を完了したことで投資家の1人が追加獲得した397,119ドルの収入の8%である800,000ドルの現金費用を配給代理に支払う。引受割引、弁護士費、その他の発行費用を差し引くと、同社の純収益総額は8,948,982ドルである。
2023年9月30日までに,投資家は2021年6月1日に直接公開発売された1,794,871件の一般権証 および2023年6月に発売された10,000,000件の一般権証 当社からの806,243株および4,942,904株の普通株をそれぞれキャッシュレス オプションで行使した。2023年9月に発売された6,523,272件の普通権証は26,093,088株交換株式証で購入し、投資家は無現金選択権でさらに26,093,088株自社普通株を行使した。
私たちの主な実行事務室は江蘇省常州市武進区大連理工大学常州学院常州学院2階#A棟にあり、住所は中国213164, ,電話番号は+86 51983683805です。私たちは会社のウェブサイトを守っていますWww.ezgotech.com.cnそれは.本年度報告書には、本年度報告に含まれる情報や、当社のウェブサイトまたは任意の他のサイトから取得可能な情報は含まれていません。
4 B。業務の概要
華潤置業は英領バージン諸島に登録設立された持株会社であり、運営付属会社VIEとVIEを設置する付属会社であるが、華潤置業はいかなる持分も持っておらず、そのすべての業務と資産は基本的に中国が所有している。それ自体に実質的な業務を持たないホールディングスとして、オルドスは外商独資企業、外商投資企業及びその子会社を通じて中国で業務を展開している。外商独資企業、仮想企業及び中国での子会社を通じて、易志高のビジョンは中国をリードする短距離輸送ソリューションプロバイダになることである。モノのインターネット製品とサービスプラットフォームによって、浙江電通はすでに初歩的に電動自転車と電池の販売を核心とし、電池パック販売と充電スタンド業務を補充とする商業モデルを形成し、そして外商独資企業、仮想企業及び中国での子会社を通じて関連業務を展開した。現在、EZGO(I)は主にVIE及び中国に位置する子会社を通じて電動自転車と電動三輪車を設計、製造、レンタル及び販売し、(Ii)リチウム電池のレンタルと販売、及び(Iii)主にVIE及びWFOEに位置する子会社を通じて電動自転車と他の電子機器のスマート充電スタンドを販売、特許経営及び運営している。
電動自転車は“中華人民共和国電動自転車安全技術規範”(GB 17761-2018年)(また“電動自転車新国標”とも呼ばれ、本文は“新国標”(“新国標電動自転車”)に符合する車種であり、国内にはまだ都市電動三輪車に関する関連法律法規がない。また、新国標で生産された新基準を満たしていない二輪電気自動車車種(以下、非新国標電動自転車) は“中華人民共和国電動バイクと電動軽量バイク国家標準汎用規範”(GB/T 24158-2018)(“汎用 規範基準”)に従って生産され、2019年4月1日から施行される。江西電聯、外商独資企業、VIE及び中国での子会社はすべて非新標準の電動自転車を生産していない。江西電通は2023年9月30日現在、外商独資企業、VIEとその中国での子会社を通じて、2021年、2021年、2022年、2023年9月30日までの財政年度中に非新標準電動自転車を私たちの財産、工場、設備としておらず、減値も確認されていない。
2021年9月30日、2022年9月30日及び2023年9月30日までの財政年度まで、華能グループは外商独資企業、VIE及び中国の付属会社“br”を通じて電池パック販売業務に従事し、それぞれその総収入の約18%、40%及び52%を占めている。2021年、2022年、2023年9月30日までの会計年度では、電動自転車販売収入はそれぞれ総収入の78%、54%、27%を占めている。2021年,2021年,2022年,2023年9月30日までの会計年度では,自主開発した電動自転車などの電子機器スマート充電スタンドが大規模生産·販売に入っていないため,この業務の収入がEZGO総収入に占める割合は小さい。2023年9月30日までの事業年度では、EZGO総収入の7%を占めるスマート充電スタンド事業収入があります。EZGOは2023年9月30日までの会計年度で、EZGO総収入の約15%を占める電子制御システムとスマートロボット販売という新しい業務ラインを増加させました。
EZGOは外商独資企業、VIE及び中国の子会社を通じて、高品質の電動自転車、軽量、高耐久性のリチウム電池を設計、製造、レンタルと販売することを通じて、異なるレベルの消費者の需要を満たし、そしてコミュニティのスマート充電スタンドの運営を通じて、短距離外出者に高いコストパフォーマンスと便利な解決方案を提供することに取り組んでいる。江西電子は外商独資企業、仮想企業及び中国での子会社を通じて、またオンライン4 S(販売、備品供給、アフターサービスと調査を代表する)サービスを発売し、そのオンライン販売ポータルサイトとオフラインサービスと支持ルートを結合することで、その販売能力を増強する計画である。
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歴史と一里塚
次の表はわが社の歴史とマイルストーンを説明します
著者らは2014年5月に恒茂動力電池を通じてリチウム電池袋電池 の生産を開始し、中国で最初にリチウム電池袋電池を生産した民間企業の一つである。我々は,約15,000平方メートル(約161,460平方フィート)の施設に成熟したリチウム電池生産プロセスを構築し,4本の大容量リチウム電池生産ライン,年産1億個のリチウム電池セルを搭載した。しかし、中国政府のエネルギー補助金政策の変化や、工業生産能力が中国のいくつかのトップ企業に集中しているため、リチウム電池業界の競争が激化している。そこで,2018年10月からリチウム電池製造から電池パッケージに重点を移すようになってきた。私たちは2017年1月にリチウム電池レンタル業務を開始し、顧客はEMS、宅配サービス業者などの宅配サービス専門家、常州美団、餓了などのプラットフォームのオンライン配達員を目指している。2017年9月には,宅配員,学生,ビジネス旅行者,外来出稼ぎ労働者向けに電動自転車レンタル業務を開始し,このようなサービスを提供する契約を我々の個人転貸エージェントと締結した。しかし、私たちは特定の配信サービスプロバイダと何の契約もない。私たちは2018年5月まですべてのオンラインサービスを提供して、私たちの最初のオンラインモバイルアプリケーションである一点興を発売して、私たちのモノのインターネット電池レンタル業務を運営しています。2018年10月、電池製造からリチウム電池の包装と販売、リチウム電池と電動自転車のレンタルに移行することにしました。2018年8月、私たちはIoTプラットフォームを開発し、管理するために易智営IoTを設立しました。IoTに簡単に行くことで、私たちはIoT運営プラットフォームをアップグレードして向上させます。2018年12月、私たちは電気自転車とバッテリーレンタル業務のために新しいバージョンの一点興モバイルアプリケーションを更新しました。エンドユーザー体験と私たちのシステムメンテナンスを便利にするために、2019年12月、私たちは古いモバイルアプリケーションの代わりにWeChatアプレットを発売しました。現在まで、億智営物ネットプラットフォームは常州、温州、蕪湖などの都市に拡張されています。
2018年12月には、リチウム電池と電動自転車の包装、レンタル、販売に全面的に集中した恒茂動力電池の全電池生産ラインを販売しました。
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2019年4月15日、新国標が中国で正式に発効した。新しい国家基準はペダルサイクリング機能を含む電動自転車に要求されており、このような電動自転車の時速は25キロ/時間を超えてはならず、重量は55キロを超えてはならない。新しい国家標準はまた電圧が48 Vを超えてはならず、モータの電力は400 Wを超えてはならないなどの制限が要求されている。新しい国家基準brも基準を満たしていない電動自転車の販売を禁止しています。非新標準電動自転車の使用について、国家市場監督管理総局、工業·情報化部、公安部は共同で“2019年第53号--電動自転車国家標準実施監督強化”(“第53号令”)を発表した。第53号令第4条の規定によると、各省政府は猶予期間を与え、非新基準電動自転車の所有者に臨時許可証を発行しなければならない。江蘇を含む大部分の省で非新国標準電動自転車を使用する猶予期間は2019年4月15日から5年。猶予期間内に、人々は合法的に使用、購入、レンタル、非新標準の電動自転車に乗ることができる。
著者らは新標準電動自転車市場のビジネスチャンスを評価し、電動自転車部品の外部サプライヤーの多くは中国の3つの地域、すなわち常州と無錫地区、浙江と台州地区と天津地区に位置すると結論した。このすべての地域は私たちの常州本部と天津工場に非常に近い。そのため、私たちは天津と江蘇の外部サプライヤーから新標準電動自転車の重要な部品を購入することができる。私たちは通常、注文をもとにコンポーネントを購入し、将来必要に応じてこれらのコンポーネントを定期的に供給することを保証するために、サプライヤーと長期合意を締結することを考えます。
2019年7月30日、私たちはVIEを設立して 持株と管理会社として、恒茂動力電池の80.87%の持分(残りの持分は2つの機関 投資家が所有する)と易到モノのインターネット100%の持分を持っている。2019年9月6日、販売ルートを拡大し、電動自転車を開発する能力を強化するため、江蘇森バードと協力することにした。江蘇森鳥総経理、元株主の劉宇星は2019年9月6日にVIEと株式譲渡協定に調印し、劉宇星が保有する江蘇森鳥51%株式をVIEに譲渡することを約束した。VIEを通じて、私たちは人民元510万元を投資して、江蘇森鳥の51%の株式を占めています。江蘇森鳥のもう一人の株主の閻芳も490万元を投資し、江蘇森鳥の49%の株式を占めた。閻芳家は常州森バード電動自転車製造有限会社(常州森バードと略称する)を持っており、これは20年近くの非新標準電動自転車の製造経験を持つ実体であり、その製品はアメリカを含む多くの国に輸出されている。常州森鳥の電動スクーターは、米国のOjo Electric LLC(前身はEUrban LLC)と共同開発され、2016年以来サンフランシスコの通勤車両となっている。今回の取引により、江蘇省の有名な電動自転車ブランドCenbird商標を使用する権利があり、 電動自転車の設計と販売能力、および将来的にアメリカ、ブラジル、イスラエル、東南アジアの潜在顧客と既存顧客に製品を輸出する販売ルートを通過することができる。
我々の電動自転車製品とサービス生態系をさらに整備するために、2018年11月に独自のスマート充電スタンドを開発し、ブランド名は“横店”です。2019年8月にスマート充電スタンドの設計を完了し、プロトタイプを無錫市製品品質検査所に送ってテストを行いました。2019年12月、私たちは無錫市製品品質検査研究院が私たちのスマート充電スタンドに発行した品質管理証明書 を受け取りました。私たちのスマート充電スタンド事業には、共同投資と収入共有の手配を達成したフランチャイズ業者へのハードウェアの提供と、自営が含まれています。我々のスマート充電スタンドは中国で入手可能な最高スパーク防火標準 ,モノのインターネットスマート制御機能(各ポートの充電状態を遠隔監視することができる)とbr}の広い電圧範囲を満たし、電動自転車、携帯電話、ノートパソコンの充電に用いることができる。我々が現在開発しているM版スマート充電スタンドは携帯型であり,公園などの固定地点でも利用可能であり,長距離バスや観光バスでも利用可能である。私たちのスマート充電スタンドは広告端末としても使えます。これはわが社に対する付加価値の潜在力を増加させます。
2021年3月12日、VIEは個別の人本林Huang及び天津嘉豪と資産br購入手配協定を締結し、これにより、VIEは10,164,204ドルで目標資産を購入することに同意し、総購入価格は10,164,204ドルであり、その中の2,800,000ドルは2021年3月15日に華能グループが現金で手付金を支払い、残りの50,000,000元(約7,364,204ドル)は買収取引完了時に支払い、本林Huangの目標資産に対する独占所有権を含む。吾らは天津嘉豪の歴史的重大な負債及び目標資産の良好及びbr可流通性所有権の更なる職務調査、及び営業許可証で天津嘉豪の業務範囲を継続した。2021年4月2日、VIEは譲渡書面通知を受け取り、これにより、本林Huangは“資産購入手配協定”の項の下でのすべての権利、肩書、義務を上海明利に譲渡した。
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二零二一年四月十九日、VIEは上海明利及び天津嘉豪と株式br購入協定を締結し、これによりVIEは購入目標資産所有権所有者上海明利既発行株式の権利を取得した。現金対価人民元15,000,000元(約2,209,261ドル)はすでに二零二一年四月二十日に株式購入協定に従って支払い、残りの人民元35,000,000元(約5,154,943ドル)は取引完了時にbr}を支払いますが、譲渡目標資産の所有権の完了や中国政府当局への買収事項の登録などの成約条件に制限されなければなりません。
資産購入手配プロトコルおよび株式 購入プロトコルは、売り手およびVIEの慣例的な陳述および保証を含む。私たちは売り手がその陳述と保証規定に違反して賠償を受ける権利があります。
2021年6月28日、天津嘉豪とTarget 資産買収が完了し、天津嘉豪はVIEの完全子会社となった。今回の買収の完成に伴い、私たちは35,000平方メートルを超える工場用地を持ち、2棟の工場ビルと1棟の行政ビルを含み、建築面積は約11,000平方メートルである。天津市武清区京津科技谷にあるこの土地に、中国自転車王国工業区の一部である40,000平方メートルの生産工場を追加的に建設することもできます。この取引で購入した既存工場の生産能力は10万台の二輪電動自転車と予想される。Brの余剰土地に建設可能な建屋の予想生産能力は約50万台の二輪電動自転車と予想される。本年度報告の日までに、私たちの天津南蔡鎮レンタル工場での生産能力は30万台近くの電動自転車であり、回転空間が限られているため、実際の生産能力は15万台の電動自転車である。今回のTarget Assetsの買収により、国家一級電動バイク資格申請を完了した後、電動自転車の生産量を大幅に向上させることができる。
2022年7月21日、オルドス株式会社は証券法S規則で定義されたいくつかの“非アメリカ人”と証券購入協定を締結し、これにより10,000,000株の普通株 を発行し、1株当たりの購入価格は0.8ドルである。その後公布された“S条例”により,今回発行中に発行された株式は証券法の登録規定 を遵守することが免除される.
2022年8月8日、給与委員会の許可を得て、鄂鋼2022年株式激励計画に基づき、オルドスは温志祥、韓暁飛、劉宇星と謝慧燕の4人の従業員にそれぞれ32万株、20万株、33万株と15万株の普通株を授与し、韓暁飛がオルドスの顧問であることを除いた。温志祥と韓暁飛に付与された普通株は、授与された日からすぐに帰属する。劉宇星に与えられた普通株は授出日1周年に帰属する。謝慧燕に付与された普通株は、授与日の第2回br周年の日に帰属する。オルドス高科普通株の授出日の市場価格計算によると、授授普通株の公正価値の合計はそれぞれ240,000元、150,000元、247,500元及び112,500元である。
2022年11月30日、米国証券取引委員会はF-3表で発効を発表した。棚登録宣言によると、EZGOは公開取引および非公開取引で最大200,000,000ドルのEZGO証券を販売することができるが、いくつかの制限を受けなければならない。
2023年1月25日、当社は株式譲渡契約を締結し、人民元59,400,000元で常州四信100%株式及び全資産を江蘇新エネルギーに譲渡し、その中で (I)は現金で人民元5,000,000元を支払い、及び(Ii)は当社7,667,943株普通株を発行して残りの人民元54,400,000元(8,080,448ドル)を支払い、販売期間を6ヶ月に制限した。
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2023年2月13日、江蘇オルドスと蘇泰(天津)包装材料有限会社(“蘇泰”)は株式譲渡協定を締結し、6,141,721ドル(人民元44,810,000元)で江蘇オルドス完全資本付属会社天津嘉豪100%株式を譲渡した。
2023年3月9日、当社はいくつかの買い手と証券購入協定 を締結し、当社の18,000,000株の普通株を1株0.80ドルで発売および売却することに関連している。同社が2023年3月の発行から得た総収益は14,400,000ドル。
2023年4月3日、常州儀志穎は天津米之燕新エネルギー科技有限公司(“米の燕”)と株式譲渡協定を締結し、307,018ドル(人民元2,240,000元)で常州儀志穎子会社天津地朗の80%株式を米之燕に譲渡した。
2023年4月7日、当社取締役会は、当社が許可して発行した最高株式数を100,010,000株から以下の2種類に変更することを許可した:(A)最大100,000,000株の1株当たり額面0.001ドルの普通株と、(B)最大10,000株無額面優先株、から500,010,000株までを以下の2種類に分類した:(A)最大500,000,000株の額面0.001ドルの普通株と、(B)最大10,000株無額面優先株の2種類に分類した。
2023年6月16日、当社は10,000,000株単位を販売し、1単位 は(I)自社普通株及び(Ii)一株承認株式証を含み、1株1.20ドルで普通株を購入し、発行価格は1単位当たり0.85ドル、総収益は8,500,000ドルである。
2023年9月11日、当社はいくつかの投資家と証券購入協定を締結し、合計8,498,125株の自社普通株及び付認株式権証(本文で更に説明したように)を発売及び売却し、合併購入価格は1株当たり1.13ドル及び付随株式権証であり、1株当たり普通株は1部の普通株が行使可能な普通権証と一緒に売却し、行使価格は1株普通株1.13ドルであり、これにより投資家は最大8,498,125株普通株を購入することができる。4つの行使可能な株式認定証、1株当たりの普通株の行使が可能であり、行使価格は1株当たり1.13ドルであり、投資家は直接発行方式を登録して最大33,992,500株の普通株 を購入することができ、この株式承認証は当社が2023年9月11日にアメリカ証券取引委員会に提出した登録声明に基づいて作成された
2023年9月の発売については,当社は配給エージェントとPAAも締結しており,後者は2023年9月に発売された唯一の配給エージェントである.当社は、(I)2023年9月発売と(Ii)のうちの1人の投資家が2023年9月11日に351,433株の普通株販売を完了して追加獲得した397,119ドルの収入の8%である現金費用800,000ドルを配給代理に支払う。引受割引、法律費用、その他の発行費用を差し引くと、同社の純収益総額は8,948,982ドルである。
2023年9月30日までに,投資家は2021年6月1日に直接公開発売された1,794,871件の一般権証 および2023年6月に発売された10,000,000件の一般権証 当社からの806,243株および4,942,904株の普通株をそれぞれキャッシュレス オプションで行使した。2023年9月に発売された6,523,272件の普通権証は26,093,088株交換株式証で購入し、投資家は無現金選択権でさらに26,093,088株自社普通株を行使した。
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競争優位
私たちは以下の利点が私たちの成功に貢献し、私たちが同業者とは異なる独特な要素であると信じている
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業界への深い理解私たちのチームは二輪と三輪電動自転車業界で20年近く働いています。同時に、著者らの研究開発部門は比較的に強い業界背景と研究経験を持つ専門家を募集し、彼らも短距離輸送の最新の市場需要を理解することができ、そして需要に適した製品 を迅速に開発することができる。
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コストパフォーマンスが高い電動自転車。私たちは生産設備をアップグレードして、より費用効果のある製品を生産することができます。新しい工場と生産ラインを購入した後、私たちの電動自転車の年間生産台数は30万台から50万台に増加し、製品品質は安定しています。生産効率の向上により、生産規模を拡大し、生産コストを低減し、よりコストパフォーマンスの高い製品を提供することができます。
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蓄積した業界資源
私たちの経営陣とキーパーソンはリチウム電池業界、電動自転車業界、電子商取引業界で数年間の経験を持っていて、私たちのbrマーケティングを促進すると信じています。例えば、恒茂電池の早期創始者の一人である陳恒龍博士はリチウム電池業界で豊富な経験を持っている。江蘇森バード総経理の劉宇星(さん·ウー)は、1999年に電動自転車業界に参入し、2000年12月にセンバード電動自転車ブランドを創業した。秦暁松さん、私たちの実行副総裁は2020年8月から、商業、投資管理の両方において豊富な経験を持っています。彼はニューヨーク大学レナード·N·ステイン商学院商工管理修士号を持っている。彼は現在アメリカに住んでいて、北米とラテンアメリカでの私たちの業務発展を担当しています。
また、2019年7月以降、大連理工大学江蘇研究院と戦略連盟を設立した。私たちの合意によると、大連理工大学江蘇研究院は私たちに人員訓練、技術共有と技術支持を提供し、私たちの長期発展計画を加速するのを助けることに同意した。
高度な運営モデル
私たちは私たちの競争優位の中の一つが私たちの先進的な運営モデルにあると思う。私たちはアウトソーシングを通じて費用と支出を管理する。私たちのスマート充電スタンドを通じて、お客様の情報を取得し、私たちの製品やサービスを普及させることを願っています。私たちはまた、WeChatアプレットで私たちのスマート充電スタンドを広告することで、私たちの製品とサービス を宣伝し、ソーシャルメディアと電子商取引プラットフォーム(TikTokと淘宝生放送を含む)を通じて製品を販売し、O 2 O(オンラインからオフライン)とB 2 B 2 C(企業対消費者)マーケティングモード を採用した。私たちの内部見積もりによると、これらのマーケティングモデルは有線だけの店に比べて、5%以上の販売費用を節約し、利益率を向上させてくれました。また、私たちの経験豊富な情報技術チームはすでに基本的なモノのインターネットプラットフォーム を構築しており、これはモノのインターネットプラットフォームを持たない競争相手の製品および/またはサービスをリードすると信じている。
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良質な製品とサービス
私たちは競争力のある価格を提供できるように、私たちの既存の成熟した電動自転車モデルを革新し、強化することを求めている。私たちの電動自転車の製造過程では、リーン生産方式と全面的な品質管理実践を適用することで、品質を維持しながらコストを抑えることを目標としている。
私たちは一貫して高品質の製品を提供し、高品質のサービスを提供するために努力しています。私たちの目標は、彼らの短期的な需要を満たすだけではなく、顧客の長期的な需要を満たすことを支援することだ。この方法は,迅速な応答メンテナンスのためのオンライン4 Sサービスの開発と,出前配達員のために設計した高耐久電池を指導した。
私たちはA級電池を使って私たちの電池を包装します。私たちの電池管理システムは私たちの技術進歩と経験の蓄積に従って発展しています。したがって,我々が自主生産したbr電池の使用時間は,2019年7月に発効したリチウム電池国家標準(GB T 36972−2018)より平均約10%延長された。
私たちの戦略
私たち は今後5年(2024-2026)を予定しています )は、電気自転車の設計、研究開発、生産、製造、販売サービスに専念する会社になりつつあり、大陸部の電動自転車業界で1%以上の市場シェア中国を実現している。また、世界の電動自転車市場 を配置し、2028年までに世界販売台数が50万台を突破することを目指している。大陸部の中国市場では、我々はすでに京津冀都市群、長三角都市圏、珠江デルタ都市圏及び成都、xi、鄭州などの内陸中心都市を基礎とした販売とサービスネットワークを構築した。私たちはまた地域ディーラーと電気自転車充電ネットワークを構築した。“フォロー、革新、適度にリードする”戦略に依拠して、資源共有とコストリード優勢を利用して、M&Aを通じて業界の良質な資源を統合し、次第に“自主革新の製品体系”と“良質なサプライチェーンサービス体系”を構築した。
私たちは電動自転車、中高速電動バイク、電動スクーターの設計、研究開発、生産、製造に集中している。著者らは徐々に電動自転車販売、リチウム電池充電レンタル、電動自転車運営維持サービスを一体化したスマート短距離交通ネットワーク戦略を構築し、短距離旅行者に全面的な電動自転車とリチウム電池製品とサービスを提供した。電気自転車やリチウム電池の設計、開発、生産、販売、レンタル、運営から充電·交換サービスまでのエコチェーンを構築しています。私たちのビジョンは、中国をリードする短距離旅行ソリューション提供者と新エネルギーシステム事業者になることです。
私たちの製品とサービスは
私たちの製品の組み合わせには、リチウム電池、Cenbirdブランド電動自転車と電動三輪車、EZGOブランド電動自転車、横店ブランドスマート充電スタンド、スマートロボット、電子制御システムがあります。(I)電気自転車および電動三輪車の設計、製造および販売、(Ii)スマートロボットの設計および販売、および(Iii)電池、充電スタンドおよび電子制御システムを含む電気自動車部品の設計および販売。また、技術サポート、部品供給、周辺製品と派生製品の販売など、電気自転車にアフターサービスを提供します。レインコート、ヘルメットと携帯電話のスタンドを含みます。
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電池.電池
2018年12月、電池の製造を停止しましたが、私たちはまだ電池取引に従事しています。2023年9月30日までの会計年度には、まず下流顧客とリチウム電池販売契約を締結し、適切な上流サプライヤーから購入し、下流顧客に電池を転売する。電池取引では、私たちは貯蔵を提供し、数ヶ月の在庫リスクを負担する。すべての品質保証リスクは供給者が負担する。私たちは、業界情報、業務関係、業界名声を含む、リチウム電池の長年の製造と取引で蓄積された業界資源を利用することができ、バイヤーと販売者に迅速に一致することができる。
また、電池の包装、レンタル、販売を行います。 大量の電池パックが必要なら、電池を購入して自己組み立てたり、電池を第三者メーカーにアウトソーシングしたりします。
2021年、2022年、2023年9月30日の会計年度まで、私たちの電池取引とバッテリーパックの売上高はそれぞれ約430万ドル、700万ドル、820万ドルで、主に既存の貿易パートナー関係から来ています。将来、私たちは貿易業務を続けて、特に私たちの電池包装能力と私たちの特別な電動自転車電池モデルを使用することができて、私たちの60 Vと48 V電池の取引業務に従事します。
以下は60 Vと48 Vのような自転車の電池モデルです
48 V 24 Aリチウムバッテリ
60 V 20 Ah型リチウムバッテリ
72 V 60 Ah型リチウム電池
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Cenbird電動自転車などの製品
Cenbirdは電動自転車業界の有名ブランド である.Cenbirdの製品セットには,高速非新標準電動自転車,軽量電動スクーター(“e-moped”) と新標準電動自転車がある.現在、江蘇森バードのすべての製品は常州森バードがアウトソーシングした元設計メーカーによって生産されている。これまで、江蘇森バードには非新国標電動自転車の在庫がなかった。注文しない限り、私たちはこれらのbr製品をプレハブしません。
Cenbirdブランドの製品は主にオフラインショップ で販売されている.2019年8月末の投資に続き、私たちは徐々に設計、販売、研究開発活動 を引き継ぎました。
以下にCenbird電動自転車モデルの一部を示す
DQ 7-7 A | 鴻英 | |
華凌 | 華牛 |
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佳麗 | 同前の姿 |
洪山 | 霊芝 | |
同前の泡 |
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肖玉洲 | 青新ちゃん |
T2 | T3 |
以下はCenbird電動自転車の新型車の一部である
EZGO電動自転車
2021年10月、江蘇第39回中国電気自動車·部品展覧会で、新たなEZGOブランド を発売し、4種類の超高速電動バイク、 “悪魔”、“小天使”、“M 9”、“朱雀”(モデル名は変化する可能性がある)と の3種類の新しい国標電動自転車を発表した。新しいEZGOブランド シリーズは滑らかで高品質な外観設計を持ち、優れた車両性能を持っている。4種類の超高速電動バイクの販売とマーケティング はアメリカ、ヨーロッパ、その他の海外市場に重点を置くと予想されています。電動自転車に使用されているEZGO商標 はまだ出願中である。今まで、私たちはEZGOブランド製品の販売収入を記録していません。
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横店スマート充電スタンド
私たちのスマート充電スタンドは無錫漢博新エネルギー有限会社が生産したものです。スマート充電スタンドはハードウェアとソフトウェアシステムから構成されています。 ハードウェアシステムは高速シングルチップ、4 Gインターネットモジュール、処理モジュール、br}電力収集モジュール、継電制御モジュールと周辺補助システムモジュールからなります。このソフトウェアシステムは10件のソフトウェア著作権を取得している.
現在、河南省はすでに充電スタンドの地方基準 を発表しているにもかかわらず、電気自転車スマート充電スタンドに関する全国或いは業界標準はまだない。著者らはすでに無錫市の製品品質検査所が発行した充電スタンドの品質管理証明書を獲得した。中国太保(集団)有限公司は品質保障を提供する。
私たちのスマート充電スタンド業務はフランチャイズ業者にハードウェアを提供することを含み、私たちはこれらのフランチャイズ業者と共同投資と収入共有手配、 及び自営を締結した。私たちは充電スタンドのフランチャイズ業者と5年間のフランチャイズ協定を締結した。800元(約113.11ドル)を投資すると、加盟者は1つの充電スタンドによる収入の30%を獲得し、1000元(約141.38ドル)を投資し、加盟者は発生した収入の50%を獲得する。2023年9月30日まで、私たちは無錫、蘇州、温州、蕪湖と常州に充電スタンドが一つもありません。私たちが直接運営する3459個の充電スタンドです。
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充電スタンド業務は戦略的業務である。私たちは電気自転車とユーザー情報を収集することができ、これは私たちのビッグデータ分析を助けるだろう。今まで、私たちは充電スタンドから相当な収入を得ていなかった。人口密度の高い地域に充電スタンドを設置すると、各充電スタンドは毎月約120元(約16.97ドル)の収入を発生させることができるが、人口密度の低い地域では各充電スタンドは毎月約20元から30元(約2.83ドル~4.24ドル)の収入を発生させることができる。
知能 ロボット:
2020年1月以来、EZGOは中国をリードする自動運転研究開発チームと協力し、工業団地、住宅地、観光区、商業広場を含む様々な応用シーンに適したスマートロボットの開発に注力している。私たちの最初のスマートロボットモデルは2022年3月に発売された
我々のスマートロボットはL 4級自動運転,30キロ/時間巡航,8時間を超える持続時間,音声警報,顔認識,br}RFIDとWi−Fiプローブを搭載している
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2023年上半期、第1陣のスマートロボットが量産され、私たちの顧客に渡された。私たちはスマートロボットを自主的に設計·開発し、アウトソーシング工場で製造している。
電子制御システム
常州ヒッグス社は2018年以来電子制御システムの設計と開発に注力してきた。我々は,プログラマブル論理コントローラ(“PLC”)コアボードと我々が自主開発した電子制御システムを用いて,異なるアプリケーションのためのコントローラを作成した.このムーブメント生産のコントローラは建設機械、電気液ステアリング、工業自動化、特殊運動制御などの分野に応用できる
CODEsysプログラミング、組込みソフトウェア、ハードウェア設計アウトソーシング、技術コンサルティングサービスも提供しています。Br業界の痛みを突破し、プログラム可能なチップを自主的に開発することによって、私たちの顧客は彼らの業界と応用のためにコア に一致するキックボードを作るのを助ける
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全面的な機械メンテナンスサービス
常州ヒッグスの管理チームはすでに工事機械業界で約20年間経営し、国内の工事機械業界で非常に高い名声を得ている。同社のいくつかの製品は国内市場でかなりの市場シェアを占めています。同社は機械、電気、建設機械分野の専門家からなる専門技術チームを持っている。この敬業のチームは様々な道路機械用機器、計器、部品の開発と維持に取り組んでいる。
機器総合メンテナンスサービスは以下のとおりである
1. | 屋台とフライス盤製造業者のための支援サービスを提供する。 | |
2. | 道路機械の各種電気、機械と油圧部品を供給し、国内外のメーカーの舗装機、フライス盤と各種モデルのプレス機を含む。 | |
3. | 各種の屋台機の修理サービスを受けています。br社には専門の修理チームと専門の油圧試験台があり、各種油圧設備のパラメータをテストしています。 |
研究と開発
2016年10月から2023年9月まで、私たちの研究開発への継続支出は人民元784万元(約br}ドル)に達している。わが社の初期段階では、主にリチウム電池生産の技術ノウハウと包装技術の開発に専念しています。私たちはこの分野で多くの特許を取得した。2023年9月30日までの会計年度には、13,000元(約1,990ドル)を超える投資を行い、スマート充電スタンドを開発した。我々は164万元(約251,000ドル)をかけて電子制御システムを開発した。
私たちは新しい国家標準自転車モデルの開発に集中しています。我々は77,000元(約11,787ドル)を投資し、2023年9月30日までの会計年度に新たな電動自転車車種を開発し、2023年9月30日現在、江蘇森バードで6車種の3 C認証を持っている。
2019年7月、私たちは大連理工大学江蘇研究院(以下IDUT)と戦略協力合意に達し、人材育成、技術共有と技術支援などのチャンスを提供してくれた。
2021年4月、著者らはIDUTと戦略協力合意に達し、共同でスマート急速充電技術革新センターを設立し、リチウム電池の充電速度 を加速し、充電効率と安全性を高め、電池寿命を延長することを含む会社の急速充電技術をさらに最適化することを目的とした。
顧客
我々の クライアントは以下のように分類できる.私たちの電池販売は3つの主要な顧客に依存しており、2023年9月30日までの会計年度で、各顧客はそれぞれ私たちのリチウム電池売上高の51%、26%、16%を占めています。2022年9月30日までの会計年度で、私たちは3つの主要なbr顧客に頼ってリチウム電池を販売し、各顧客はそれぞれ私たちのリチウム電池の売上高の約29%、23%、23%を占めています。私たちの電池販売は私たちの三つの主要な顧客に依存しています。2021年9月30日までの会計年度で、各顧客はそれぞれ私たちのリチウム電池売上高の52%、28%、8%を占めています。
2023年9月30日までの会計年度において、私たちの電動自転車販売は私たちの2つの主要な顧客に依存しており、各顧客はそれぞれ私たちの電動自転車販売収入の約35%と20%を占めています。私たちは電気自転車販売で2つの主要な顧客に依存してきましたが、2022年9月30日までの会計年度では、各顧客はそれぞれ私たちの電動自転車販売収入の約22%と13%を占めています。私たちは3つの主要顧客に依存しており、2021年9月30日までの会計年度で、各顧客はそれぞれ私たちの電動自転車販売収入の約17%、11%、9%を占めています。
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私たちの電池と電動自転車レンタル業務のお客様は個人を中心に、エンドユーザー、エンド顧客、転貸エージェントを含みます。 私たちはエンドユーザーとエンド顧客と何の合意もありません。お客様が初めてWeChatウィジェットサービスを利用した場合の登録情報と電子領収書 を除いて。私たちのエンドユーザーはWeChatウィジェットで電動自転車と電池の費用を借りて支払うことができます。また,転貸エージェントは我々のレンタル業務において重要な役割を果たしており,地理的範囲をさらに広げることができる.朱国慶、さん、趙澤武、趙沢武さんの3つの主要事業年度に対して、2020年9月30日までの主要事業年度には、それぞれ34%、19%、13%のリース業務収入を計上しています。3名分レンタル代理店の1つである朱国慶さんは電動自転車のレンタル業務に従事し、他の2人の代理店鄭暁英さんと趙沢武さんは電池レンタル業務に従事しています。2020年9月30日までの事業年度では、電動自転車転貸エージェントは電動自転車レンタル業務の約26%を占め、私たちの総レンタル業務収入の約17%を占めている。2020年9月30日までの事業年度では、バッテリレンタル転貸エージェントが当社のバッテリレンタル業務の約67%を占め、私たちの総レンタル業務収入の約22%を占めています。私たちは各転貸代理店と協力協定を締結した。電動自転車レンタル協力協定によると、私たちはレンタルエージェントに電動自転車レンタルと任意の必要な修理サービスを提供します。転貸代理店は月極料金 を支払わなければならず、単位人民元当たり250元(約36ドル)である。他方 がプロトコルに違反した場合,いずれか一方がこのような転貸プロトコルを終了することができる.私たちは私たちのバッテリーレンタル転貸エージェントと一年間の転貸協力協定を締結しました。Br電池レンタルプロトコルによると、私たちはレンタルエージェントにバッテリ充電サービスを提供することに同意し、私たちのレンタルエージェントはバッテリ立地とマーケティングを担当します。転貸代行は月単位人民元80元(約12ドル)の転貸料を支払わなければならない。双方は30日前に転貸協力協議の中止を通知し、朱国清さん、趙沢武さんおよび鄭暁瑩女史はそれぞれ2020年1月、2020年5月および2020年7月に協議を終了した。EZGOは2021年9月30日までの財政年度中にすべての転貸エージェントを終了した。これまで,我々は エージェントを転貸していない.
電動自転車販売の顧客は個人と機関ディーラーと個人顧客を含む。私たちは通常個人顧客 と販売契約を締結しません。私たちのディーラー、例えば北京70代株式会社の販売協定 は通常、ディーラーが特定の地域で私たちの製品を独占販売することを許可しています。ディーラーは合意に規定された月販売量 を達成しなければなりません。もしディーラーが6ヶ月連続で販売量に達していない場合、当社は合意を終了するか、あるいは双方が30日前に契約終了を通知することができます。
スマート充電スタンドについて、私たちの顧客は特許経営者で、私たちは通常彼らと五年間の特許経営協定を締結します。特許経営権協定には、協力条項、投資条項、収入比例、支払い条項が含まれる。私たちは充電スタンド に設置とメンテナンスサービスを提供し、加盟者が充電スタンド1本当たり800元(“800パイル”)または1000元(“1000パイル”) の一回の費用を支払う。加盟者は充電スタンドの合法的な使用に責任を負い、800本の杭から発生する収入の30%または1本の1000本の杭による収入の50%を獲得する。
販売 とマーケティング
私たちの全体的なマーケティング戦略は生態チェーンを構築することで統合マーケティングを行うことです。私たちが運営している違うブランドに対して、私たちは違う販売戦略を取っています。恒茂は私たちのリチウム電池ブランドです。CenbirdとEZGOは我々の電動自転車ブランドであり,横店は我々のスマート充電杭ブランドである.
私たちの恒茂電池は主にレンタルです。その一部は古い鉛酸電池を交換する必要があるお客様に販売しています。私たちの販売促進活動を含めて。
Cenbirdブランドの電動自転車の場合、我々のマーケティング戦略は、製品の組み合わせを改善するために新しい電動自転車を開発し、新しいメディアを活用して私たちの製品を宣伝すること、すなわちソーシャルメディア上で広告を行うこと、例えば私たちのスマート充電スタンドのWeChatウィジェットホームページ上で私たち自身の広告を表示することなど、ターゲットを絞ったマーケティングを行うことを含む。私たちの販売は主にWeChatモールとネットライブ配信プラットフォーム(TikTokと淘宝生放送を含む)で行われています。江蘇森鳥の製品は主に江蘇に販売されています。私たちは様々な国際電子展に参加することで、私たちの海外市場を開拓し、北米、ヨーロッパ、東南アジアで私たちの製品を販売する予定です。
私たちのスマート充電スタンドのマーケティング は主に関係マーケティングと私たちの販売チームの電話と訪問を通じて行われます。 加盟業者とディーラーは関係マーケティングを担当して、物件所有者と物件管理会社との関係 を通じて駐車場に入ることを求めています。電話やオフィスアクセスは小規模事業主を目指し,彼らの場所に我々のスマート充電スタンド を設置する.
季節性
私たちの製品とサービスには明らかな季節的な特徴がない。電気自転車や電動三輪車の生産·販売では,我々の冬の北方地域での影響は小さい。しかし、中国の北部地域でも、天気は中低所得者や家族旅行の第一の考慮要素ではない。
私たちのレンタル業務のお客様は主に美団、エルマとAli中宝飲食配達員、学生とビジネス客なので、私たちは学校の休み中に軽い影響を受けるかもしれません。歴史的に見ると、中国の春節や他の祝日のため、私たちはカレンダー 年の第1四半期にも下落します。
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知的財産権
私たちの特許、著作権、商標、商業秘密、その他の知的財産権は私たちの成功に重要だと思っています。私たちは特許、著作権、商標、商業秘密法律、および開示の制限によって私たちの知的財産権を保護します。本年度報告日まで、私たちの知的財産権の組み合わせは以下を含みます
● | 特許:私たちは中国に電気自転車製造をカバーする45件の特許を登録しました。中国案中の発明特許期限は出願日から20年 であり,実用新案特許と意匠特許の期限はそれぞれ出願日から10年である。この8つの特許の詳細は以下のとおりである |
違います。 | 特許 説明 | 保持者 | 特許 タイプ | 特許番号 | 期間 | |||||
1 | 2サイクル永久磁石エンジン | 一智英体ネット接続 | 発明創造 | ZL 2010105520625 | 2010年11月19日から2030年11月18日まで | |||||
2 | 電気自動車の前照灯装置 | 江蘇オルドス | 公共事業運営モデル | ZL 2019224131648 | 2019年12月27日まで 2029年12月26日 | |||||
3 | 電気自動車の漏れ防止装置 | 江蘇オルドス | 公共事業運営モデル | ZL 2019224185050 | 2019年12月28日から 2029年12月27日 | |||||
4 | 携帯型折り畳み式自転車 | 江蘇オルドス | 公共事業運営モデル | 2019223905637 | 2019年12月27日まで 2029年12月26日 | |||||
5 | 省力化簡易エレベーター | 江蘇オルドス | 公共事業運営モデル | 2019224145744 | 2019年12月28日から 2029年12月27日 | |||||
6 | 取り外し可能なbrとゴンドラ | 江蘇オルドス | 公共事業運営モデル | 2019224195387 | 2019年12月28日から 2029年12月27日 | |||||
7 | 電気自動車電池緊急非破壊急速充電装置 | 江蘇 オルドス | 公共事業運営モデル | 2021229889300 | 2022年6月3日まで | |||||
8 | 電源スイッチ用フィードバック劣化装置 | 江蘇 オルドス | 公共事業運営モデル | 2021233961363 | 2022年9月2日から 2032年9月1日 | |||||
9 | LED電動自転車照明灯 | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2021207649545 | 2021年4月15日まで 2031年4月14日 | |||||
10 | 防水機能を有する電動自転車制御装置 | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2021207650114 | 2021年4月15日まで 2031年4月14日 | |||||
11 | 電動自転車充電スタンド放熱装置 | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2021207651051 | 2021年4月15日まで 2031年4月14日 | |||||
12 | 電動自転車急速充電スタンド | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2021207651155 | 2021年4月15日まで 2031年4月14日 | |||||
13 | 電動自転車充電スタンド制御装置 | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2021207651371 | 2021年4月15日まで 2031年4月14日 | |||||
14 | 電気自動車のフロントダンパ | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2020218413777 | 2020年8月28日まで 2030年8月27日 | |||||
15 | USBインタフェース付き電気自動車変換器 | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2020218419010 | 2020年8月28日まで 2030年8月27日 | |||||
16 | 電気自動車の定速巡航装置 | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2020218430880 | 2020年8月28日まで 2030年8月27日 | |||||
17 | 電気自動車の充電器の落下防止プラグ | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2020218430912 | 2020年8月28日まで 2030年8月27日 | |||||
18 | ブレーキ付属品を含む電気自動車ハブ | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2020218418709 | 2020年8月28日まで 2030年8月27日 | |||||
19 | 電気自動車の後部独立サスペンションダンパです | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2020218428664 | 2020年8月28日まで 2030年8月27日 | |||||
20 | 予備電源を搭載した省エネ電気自動車 | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2020218415560 | 2020年8月28日まで 2030年8月27日 | |||||
21 | 省エネ型電気自動車電機 | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2020218415382 | 2020年8月28日まで 2030年8月27日 | |||||
22 | 電気自動車盗難防止電子機械ロック | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2020218413885 | 2020年8月28日まで 2030年8月27日 | |||||
23 | タイヤバルブノズルを保護することができる電気自動車ハブ | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2020218419114 | 2020年8月28日まで 2030年8月27日 | |||||
24 | 電動自転車の制振構造 | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2021214852977 | 2021年7月1日から 2031年6月30日 | |||||
25 | 電動自転車の支持構造 | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2021214870373 | 2021年7月1日から 2031年6月30日 | |||||
26 | 防水盗難防止電動自転車電池パック | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 202121485284X | 2021年7月1日から 2031年6月30日 | |||||
27 | 制振効果の良好な電動自転車の後部座席 | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 202121487034X | 2021年7月1日から 2031年6月30日 | |||||
28 |
電動自転車に使われている防水計 | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2021214852816 | 2021年7月1日から 2031年6月30日 |
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29 | 二輪電気自動車(イルカ) | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2021308220034 | 2021年12月13日まで 2031年12月12日 | |||||
30 | 2輪電動スクーター | 江蘇 森バード | 公共事業運営モデル | 2021308221361 | 2021年12月13日まで 2031年12月12日 | |||||
31 | 竹枠用高強度竹材の製造装置及びその製造方法 | 江蘇 森バード | 発明創造 | 2022109102575 | 2022年7月29日まで 2042年7月28日 | |||||
32 | ノイズ除去効果に優れたbrフィルタ | 江蘇 森バード | 発明創造 | 2017103525626 | 2017年5月18日まで 2037年5月17日 | |||||
33 | 均一な油注入を容易にする圧路機油注入装置 | 常州ヒッグス | 公共事業運営モデル | 2020225910628 | 2020年11月10日まで 2030年11月9日 | |||||
34 | リフト構造を備えたプレスプレス衝突防止プッシュロッド | 常州ヒッグス | 公共事業運営モデル | 2020225866911 | 2020年11月10日まで 2030年11月9日 | |||||
35 | ストレージと携帯に便利なコントローラ | 常州ヒッグス | 公共事業運営モデル | 2020225707667 | 2020年11月9日まで 2030年11月8日 | |||||
36 | 衝突防止構造を有するプレス機 | 常州ヒッグス | 公共事業運営モデル | 2020225562954 | 2020年11月6日まで 2030年11月5日 | |||||
37 | 特殊車両制御用コンピュータ | 常州ヒッグス | 公共事業運営モデル | 2020226171322 | 2020年11月12日まで 2030年11月11日 | |||||
38 | ガイド取付構造を有するコントローラ | 常州ヒッグス | 公共事業運営モデル | 2020225706965 | 2020年11月9日まで 2030年11月8日 | |||||
39 | 強固な実装構造を有する回路基板 | 常州ヒッグス | 公共事業運営モデル | 2020225751250 | 2020年11月9日まで 2030年11月8日 | |||||
40 | 加熱攪拌構造の圧延ロール油注入装置 | 常州ヒッグス | 公共事業運営モデル | 2020226044717 | 2020年11月11日まで 2030年11月10日 | |||||
41 | 濾過構造を備えた圧路機注油装置 | 常州ヒッグス | 公共事業運営モデル | 2020226179057 | 2020年11月12日まで 2030年11月11日 | |||||
42 | 保護構造を備えた圧電機 | 常州ヒッグス | 公共事業運営モデル | 2020226060673 | 2020年11月11日まで 2030年11月10日 | |||||
43 | 圧送機のオイル噴射防止カードホイール装置 | 常州ヒッグス | 公共事業運営モデル | 2020225557284 | 2020年11月6日まで 2030年11月5日 | |||||
44 | 押し棒に衝突しないように設置しやすいプレス機 | 常州ヒッグス | 公共事業運営モデル | 2020225558982 | 2020年11月6日まで 2030年11月5日 | |||||
45 | 回路基板現像用接着装置 | 常州ヒッグス | 公共事業運営モデル | 2020226199845 | 2020年11月12日まで 2030年11月11日 |
● | ソフトウェア著作権:私たち は中国に登録された17件のソフトウェア著作権を含む膨大な保護されたソフトウェア著作権の組合せを持っている |
● | 商標:我々は11個の登録商標 を持ち,1つの登録商標-Cenbirdを使用する権利がある.私たちの商標は、一点興、恒茂、十季蘭香、森バード、宝哲の図形の組み合わせ と名前を含みます |
● | ドメイン名:私たちは中国に5つのドメイン名を登録しましたWwws-go.com.cn、www.ezgotech.com.cn、www.ezgotech.cn、www.cenBird.cn. そしてWwwc.cenBird.com.cn. |
上記の保護措置に加えて、我々は、通常、内部および外部制御を使用することによって、独自の および他の機密情報へのアクセスおよび使用を制御する。たとえば,外部制御に対しては,クライアントとセキュリティプロトコルを締結したり,セキュリティ条項に同意したりし,内部制御に対しては システムの操作と保守を管理し,ユーザがデータ管理を生成するポリシーを採用する.
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競争
数十年の発展を経て、中国の電動自転車市場は現在、ますます激しい競争と統合に直面している。大手メーカー(例えばYadea,Niu,Segway−Ninebot)は価格低減,加工技術,製品品質,サービスカバー面の向上に努めているが,小型メーカーは製品品質の向上や投資市場拡張により地域競争を激化させている。新国家標準の発表により、すべてのメーカーはモデル設計、品質管理、コスト制御の面で同じスタートラインに連れて行かれた。
私たちの市場での主な競争要因は
● | 新しい国家基準に適合する能力 |
● | 製品の特性と機能 |
● | 技術品質 であるため、研究開発能力である |
● | イノベーション能力と顧客のニーズに迅速に対応する能力 |
● | コストを抑える能力 |
● | 価値連鎖の重要な参加者との関係 |
● | 十分な資本支援 |
● | ブランドの知名度と名誉度。 |
我々 は,上記の要因に基づいて有利な競争が可能であると信じている.しかし、私たちは未来に競争が激化すると予想している。私たちが競争力を維持する能力は、私たちの業務モデル、私たちの製品とサービスの品質、私たちの販売とマーケティングの仕事の有効性、そして私たちの製品の特性と機能を強化する能力に大きく依存します。
保険
私たちのスマート充電スタンドに製品責任保険を提供します。私たちの保険範囲は、中国の同業界や似たような規模の他社が採用している慣用業界基準と一致していると思います。
法的訴訟
私たちは時々法的手続き、調査、そして私たちの業務展開に関するクレームを受けるかもしれません。私たちは現在、私たちのサプライヤーである江蘇安瑞達新材料有限公司(“安瑞達”)と珠海泰タン新電力電気有限公司(“泰タン”)と2件の契約紛争が発生し、王正宇と一緒に保証紛争が発生した。
2019年10月21日、安瑞達は常州市武進区中級人民法院で恒茂動力電池に対して訴訟を起こし、恒茂動力電池が契約代金人民元958,805.40元(約139,000ドル)を延滞し、契約代金及び契約代金利息などの支払いを要求した。控訴裁判所は2021年1月28日に判決を下し、これにより恒茂動力電池は人民元958,805.40元(約139,000ドル)と計算すべき利息を返済しなければならない
タイタン社は2020年1月6日、常州市武進区中級人民法院に恒茂動力電池会社を起訴し、恒茂動力電池会社が人民元1,072,560元(約156,000ドル)を滞納し、契約金などの支払いを要求したことを告発した。しかし、私たちはこの事件を厳格に弁護する計画だ。控訴裁判所は2021年1月27日に判決を下し、これにより恒茂動力電池は人民元1,072,560元(約156,000ドル)、課税利息及び弁護士費を返済しなければならない。
2022年2月22日、王正宇は麗水市中級人民法院で陳恒龍、陳恒偉、呉迪、恒茂動力電池に対して訴訟を提起し、陳恒龍、陳恒偉、呉迪は元金返済責任があり、その中には元本人民元6,500,000元(約958,750ドル)、br}及び保証人である恒茂動力電池が連帯弁済責任を負うと述べた。この事件は王正宇によって撤回された
上述した開示者以外に、当社は参加していないし、当社の管理層が当社の業務、財務状況、または経営業績に重大な悪影響を与える可能性があると考えているいかなる法律手続き、調査またはクレームも知らない。
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法規 :
私たちの業務運営は主に中国にあり、主に中国の法律法規の制約を受けている。この部分は、中国またはオルドスの株主が私たちから配当金や他の分配を得る権利を含む、私たちの経営活動に影響を与える最も重要な法規または要求をまとめている。
中国の最近の監督管理動向
最近、中国政府は事前通知なしに、中国の経営行為について一連の監督管理行動を開始し、多くの公開声明を発表し、証券市場の違法行為に打撃を与え、中国海外上場企業に対する監督管理を強化し、新しい措置を取ってネットワーク安全審査範囲を拡大し、反独占法執行に力を入れた。
その他の面では、M&A規則と独占禁止法は追加の手続きと要求を確立し、外国投資家の合併と買収活動をより時間と複雑にする可能性がある。このような規定要求は、“国務院が2008年に発表した”経営者集中申告基準“に関する規定のいくつかのハードルをトリガした場合、外国投資家が中国国内企業或いは中国で大量の業務を有する外国会社の支配権のいかなる制御権を獲得して取引を変更するかは、事前に国家税務総局に通知しなければならない。また、独占禁止法は、国家安全に関する取引は、国の関係規定に従って国家安全審査を行わなければならないことも要求されている。また、2021年1月に発効した“中華人民共和国外商投資安全審査方法”は、外国投資家が軍事関連や他の国家安全に重要な業界に従事している中国企業の買収は、どのような買収が完了する前に安全審査を行わなければならないことを要求している。
2021年7月6日、中国政府関係部門は“法に基づいて不法証券活動に厳しく打撃を与えることに関する意見”を公表した。これらの意見は、中国企業の海外上場違法行為の管理と監督管理を強化し、有効な措置をとることを強調している。関連する監督管理制度の建設を推進すれば、中国国外の上場企業が直面するリスクと事件に対応すべきである。これらの意見は最近発表されているため,公式 指導意見や関連実施細則は発表されておらず,現段階ではこれらの意見の解釈 は不明である。参照してください“第三項.重要な情報--リスク要因--中国でのビジネスに関するリスク--“M&Aルール”と他のいくつかの中国法規は、外国投資家が中国会社を買収するために複雑な手続き を設立した。これは中国を買収することで成長を実現することを難しくするかもしれません.”
また、“ネットワークセキュリティ審査方法(2021年版)”は2021年12月28日に発表され、2022年2月15日から施行されている。その中で、100万人を超えるユーザーの個人情報を制御するオンライン プラットフォーム事業者 が外国証券取引所に上場することを求めている者も、ネットワークセキュリティ審査を受けるべきであることを繰り返している。 “ネットワークセキュリティ審査方法(2021年版)”はさらに関連活動の国家安全リスクを評価する際に考慮すべき要因について述べた。その中には,(I)コアデータ,重要データ,または大量の個人情報が盗まれ,漏洩,廃棄,不正使用または出国されるリスクがある.及び(Ii)キー情報インフラ、核心データ、重要データ或いは大量の個人情報が 海外で発売された後に外国政府に影響され、コントロール或いは悪用されるリスク。中国網信弁は、提案された規則 によって100万人を超えるユーザーデータを持っている会社は現在、他の国で上場する際にネットワークセキュリティ承認 を申請しなければならないことを求めており、このようなデータと個人情報が影響を受け、制御されている可能性がある。外国政府に悪用されている“ ネットワークセキュリティ審査は、海外初公募株(IPO)による潜在的な国家安全リスクも調査する。
2021年12月24日、中国証監会は“国務院の国内企業海外発行上場管理規定(意見募集稿)”(“管理規定意見募集稿”)と“国内企業海外発行証券及び上場届出管理方法(意見募集稿)”(“届出方法草案”、“管理規定草案”を総称して“海外上場規則草案”と呼ぶ)を発表し、両者の評議期間はすべて2022年1月23日に満了した。“海外上場規則(意見募集稿)”は海外直接上場と間接上場の届出管理手配を明確にし、海外間接上場の認定基準を明確にした。海外上場発行者が海外市場で後続発行を実施しようとしているのは、発行完了後3営業日以内に中国国内で登録した主要な経営主体を通じて中国証監会に届出書類を提出しなければならない。要求される届出材料は、(1)届出報告および関連約束、(2) 国内の法律的意見を含むが、これらに限定されない。
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2023年2月17日、中国証監会は“海外上場管理規定”を発表した。海外上場規則は発行者が行う海外証券発行及び/又は上場に適用され、発行者は(I)中国国内会社と(Ii)中国で大量の業務を有する海外登録会社である。“海外上場条例”では、発行者は株式の初公開を申請し、海外で上場してから3営業日以内に届出手続きをしなければならないと規定されている。その他の事項以外に、 海外上場発行者が海外株式市場で後続発行を行う予定である場合は、発行完了後3営業日以内に、中国で登録設立された主要経営実体を通じて中国証監会に届出書類を提出しなければならない。要求される届出材料は、(1)届出報告と関連する 承諾状、(2)国内法的意見を含むが、これらに限定されない。海外上場ルールは将来的に追加的なコンプライアンス要求を受ける可能性がありますので、海外上場ルールでの届出手続きの承認をタイムリーに得ることができるか、全くできないことを保証することはできません。私たちは新しい規制要件を完全に守ることができず、私たちの証券を提供または継続する能力を著しく制限したり、完全に阻害したりして、私たちの業務運営に大きな中断をもたらし、私たちの名声を深刻に損なう可能性があります。これは私たちの財務状況と経営業績に実質的な悪影響を与え、私たちの証券が大幅に値下がりしたり、一文の価値もなくなったりするだろう。
本年度報告日まで、私たちの中国法律顧問徳恒法律事務所(深セン)の提案によると、私たちの会社、私たちの子会社、VIEはいずれも中国証監会、CAC、あるいはVIE運営を許可する必要がある他のいかなる政府機関の許可要求にもカバーされていないため、このような許可や承認を拒否していません。
本年度報告日まで、中国には関連法律法規がなく、私たちの子会社あるいはVIEが中国証監会あるいは任意の他の中国政府機関に私たちの海外上場或いは証券発行計画を承認することを明確に要求していません。私たちのbr会社、私たちのいかなる子会社あるいはVIEも中国証監会あるいは他の中国政府部門から私たちが証券を発行する計画に関するいかなる問い合わせ、通知、警告、または制裁を受けていません。 しかし、中国政府のこれらの声明や規制行動は新たに発表されたものであり、公式指導意見や関連実施細則はまだ発表されていないため、このような改正や新しい法律法規が私たちの日常業務運営にどのような潜在的な影響を与えるかは非常に不明である。あるいは外国投資を受け入れてアメリカや他の外国為替市場に上場する能力。SCNPCまたは他の中国監督管理機関は将来、法律、法規または実施細則を公布する可能性があり、わが社、外商独資企業、VIEまたはその子会社がアメリカで証券を発行する前に、中国当局の監督管理許可を得なければならない。英領バージン諸島やその他の規則は、中国で広範な業務を持つ会社の融資やその他の活動に制限 を加え、外商独資企業、VIE及びその中国での子会社 を通じてEZGOの業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“プロジェクト3.キー情報−D.リスク 要因−中国ビジネスに関するリスク−中国政府は我々の業務活動のあり方に重大な影響を与えている。中国政府はまたいつでもEZGOの運営に関与したり、影響したりする可能性があり、これはその運営に実質的な変化を招く可能性があり、その普通株はbrを下げたり、一文の価値もなくなる可能性があるこれらの法律や運営リスクに関する議論や、EZGO証券の購入を決定する前に考慮すべき他の情報は、23ページを参照されたい。(I)我々、我々の子会社またはVIEが必要な許可または承認を取得または維持していない場合、(Ii)私たちは、そのような許可または承認を必要としないという結論を無意識に出すか、または(Iii)適用される法律、法規、または解釈変更を説明し、私たちと私たちの子会社は将来このような許可または承認を得る必要があり、VIEは罰金と処罰、VIEおよびその子会社の許可証の取り消し、これらのエンティティの業務を一時停止し、中国以外で配当金を支払う能力を制限または制限し、VIEおよびその子会社にデータの収集または処理、訴訟または負の宣伝を停止するように要求する禁止令を含む規制命令を含む。ナスダック退市やその他の形式の制裁は,我々の業務,財務状況,経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
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“中華人民共和国ネットワークセキュリティ法”および関連規定はネットワーク事業者に要求しており、その中には私たちが含まれている可能性がある。ネットワークを介して提供されるサービスのセキュリティと安定性を確保し、インターネットユーザに、その個人データを収集、使用または開示する前に、プライバシーおよび個人データの全体的なセキュリティを保護することに同意することを要求する。 は、“ネットワークセキュリティ法”によれば、ネットワークおよびネットワークサービスプロバイダの所有者および管理者は、ユーザの個人情報の収集および使用の制限brを含む様々な個人情報セキュリティ保護義務を有し、個人データの漏洩、盗難、改ざんを防止するための措置をとるように要求されている。個人情報保護に関する規制要求は絶えず変化しており, は異なる解釈や重大な変化の影響を受ける可能性があり,この点での我々の責任範囲は不確定である.このような変化する規制要求brの一例は,2021年12月28日に公布され,2022年2月15日に発効する“ネットワークセキュリティ審査方法”(2021年版)である。“方法”などの規定では、 100万以上のユーザの個人情報を制御するネットワークプラットフォーム経営者は、外国証券取引所に上場することを求めており、CACのネットワークセキュリティ審査を受けるべきである。ネットワーク安全審査は重要な情報インフラ、核心データ、重要なデータ或いは大量の個人情報が事業者の海外上場後に外国 政府に影響され、コントロール或いは悪用される潜在リスクを評価することを含む。ネット製品やサービスの調達、データ処理活動や海外上場は、CACが国家安全にリスクとなる可能性がある場合、brネットワークセキュリティ審査も受けるべきだ。私たちの中国弁護士徳恒法律事務所(深セン)、EZGOはCACのネットワークセキュリティ審査を受けないと考えられているが、(I)ネットワークセキュリティ審査は、米国で初めて公募株を完了した会社のさらなる株式または債券発行 に適用されないからである。(Ii)EZGO業務で処理されているデータは、国家安全とは無関係であり、中国政府当局によってコアまたは重要なデータとされてはならない。しかし、中国政府当局がサイバーセキュリティ審査の適用性について反対の観点や解釈を持っていないことは保証できません。本年度報告が発表された日まで、私たちはどの中国政府機関からも“キー情報インフラ事業者”と認定されておらず、どの中国政府機関からもネットワークセキュリティ審査の受け入れを通知されていない。
また、“人民Republic of Chinaデータ安全法”(“データ安全法”と略称する)はすでに2021年6月10日に全人代常務委員会によって公表され、2021年9月1日から施行された。また、2022年7月7日、CACは“越境データ安全評価方法”を発表し、2022年9月1日から施行される。“国境を越えたデータ安全評価方法”によると、データ処理者は海外でデータを提供し、(1)データ処理者が海外で重要なデータを提供する場合、(2)100万人以上の個人情報を処理するキー情報インフラとデータ処理者が海外で個人情報を提供する場合のうちの1つである。(3)昨年1月1日から海外で個人情報10万件または敏感な個人情報1万件を提供するデータ処理者が海外で個人情報を提供する場合、(4)国家網信弁がセキュリティ評価を行う必要があると規定している他の場合。“クロスボーダーデータ安全評価方法” が最近発表されたため、それはまだ発効しておらず、普遍的に指導が不足しており、その解釈と実行に大きな不確定性が存在している。2021年11月14日、中国民航総局は、個人および組織データの出国処理に適用される“ネットワークデータセキュリティ管理条例(意見募集稿)”または“条例草案”を発表し、(1)中国国内で製品またはサービスを提供する場合、(2)国内個人と組織を分析評価する場合、(3)国内の重要なデータを処理する場合、または(4)法律、行政法規が規定する他の場合がある。条例草案はデータを一般的なデータ、重要なデータ、核心データの3つに分類する。中国国内で収集·生成されたデータを中国国外のデータ処理者に転送し、(I)中国国外で転送されたデータに重要なデータが含まれている場合、(Ii)100万人を超えるユーザを持つキー情報技術インフラ事業者とデータ処理者 がデータを中国国外に転送するか、または(Iii)民航局が必要と考えている他の場合は、現地網信にデータ安全評価報告を提出しなければならない。個人情報と重要なデータを中国国外に転送するデータ処理者は、(1)すべてのデータ受信者の身分と連絡先、(2)送信データのタイプ、数、用途、(3)送信データの格納位置と期限および使用範囲および方法、(4)ユーザからの苦情と送信データに関する対応処理、(5)データセキュリティ違反および送信データに関する対応処理、(4)データ受信者の身分と連絡先、(2)送信データのタイプ、数および用途、(3)送信データの格納位置と期限および使用範囲および方法を現地ネットワーク通信に報告しなければならない。(6)送信データの再送, と(7)CACが必要と考える他の場合.条例草案に違反したデータ処理者には、最高1000万元の罰金を科すことができる。上述した措置および条例草案がいつ通過されるかどうかは決定されず、 が通過する場合、最後のバージョンは条例草案と同じ規定を含むかどうか。
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“データセキュリティ法”“ネットワークセキュリティ法”などの関連規定を発表し、中国の個人情報ネットワークセキュリティ保護におけるネットワーク分野を共同で規範化する。このような法律と規制のさらなる解釈と施行にはまだ不確実性がある。プライバシー、データ保護、情報セキュリティに関連する適用法律、法規、その他の義務を遵守しようと努力していますが、私たちはこれらの新しい法律、法規、義務を全面的に遵守することを保証することはできません。私たちは規制部門の規則外とみなされ、罰金や他の制裁を受けた任意の行為に是正と終了を命じられるかもしれません。本年度の報告日まで、私たちはCACがそれに基づいてネットワークセキュリティ審査を行ったいかなる調査 にも参加しておらず、私たちもこのような方面からの問い合わせ、通知、警告、処罰を受けていません。私たちはCACがこれまで発表してきた法規や政策を遵守していると信じています
会社の規定について
“中華人民共和国会社法”(以下は“会社法”と略称する)は1993年12月29日に公布され、1994年7月1日から施行され、その後、それぞれ1999年、2004年、2005年、2013年、2018年及び2023年に改正された。中国に設立されたすべての会社は“会社法”の制約を受けている。“会社法”は中国の法人実体の設立、経営、法人構造と管理を規範化し、会社を有限責任会社と株式会社に分けた。外商投資法には別途規定があるほか、外商投資会社にも“会社法”が適用される。2024年7月1日に施行される最新改訂された“会社法”によると、いくつかの注目すべき変化がある:(I)有限責任会社の株主は会社設立後5年以内に全額出資しなければならない;(Ii)株式譲渡を求める株主は他の株主に書面通知を提供し、数量、価格、支払い方法、期限を明確にするだけで、他の株主は任意の第三者バイヤーがこれらの買収条項に従って持分を購入することができる。(Iii)会社は、取締役会役員からなる監査委員会を設立することができ、会社の財務及び会計事務を監督することができ、(Iv)株主は、会社の独立法人資格及び株主の有限責任を利用して、会社の独立法人資格及び株主の有限責任を利用して債務から逃避し、債権者の権利を侵害しようとするものであり、関連する各会社は、いずれかの実体から発生した債務に対して連帯責任を負うことができる。
外商投資条例
2019年3月15日、全国人民代表大会は外商投資法を採択し、2020年1月1日から施行され、“中外合弁経営企業法”、“中外合作経営企業法”、“外商独資企業法”の代わりに、中国の現行の3部の外商投資法律、すなわち“中外合弁経営企業法”、“中外合作経営企業法”と“外商独資企業法”を同時に実施し、 規則と付属法規を同時に実施した。外商投資企業の組織形式、組織形式と活動は“中華人民共和国会社法”、“中華人民共和国組合企業法”などを適用する。外商投資法施行前に設立された外商投資企業は,本法施行後5年以内に元の営業機関等を保留することができる。法に基づいて外商の中国国内での投資、収益、その他の合法的な権益を保護し、国家が企業の発展を支持する各政策は外国投資企業にも同様に適用される。その中で、国家は外商投資企業が平等に標準制定に参加することを保障し、外商投資企業が法に基づいて公平な競争を通じて政府調達活動に参与することを保障する。また、特別な状況を除いて、国は外商投資を徴収してはならない。特殊な場合、国家は公共利益の需要から、法に基づいて外国投資家の投資に対して徴収或いは徴収することができる。 徴収徴収は法定手続きに従って行い、適時、合理的な補償を与えるべきである。
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対外開放をさらに拡大し、外商投資を強力に促進し、外国投資家の合法的権益を保護するために、特に外商投資法を制定する。外商投資法により、外商投資は参入前内国民待遇を享受し、ネガティブリスト管理制度を実行する。参入前内国民待遇とは、投資参入段階で外国投資家及びその投資に与える待遇が国内投資家及びその投資より低くない待遇である。 ネガティブリスト管理制度とは、国が特定分野の外商投資参入に対して特別な管理措置を実施することである。外商投資法は契約手配構造に関する概念や規制制度 に言及していない。しかしながら、それは比較的新しいため、その解釈および実施には依然として不確実性が存在する。
2019年12月26日、国務院は“中国外商投資法実施条例”または“外商投資法実施条例”を公布し、2020年1月1日から施行した。外商投資法実施条例は外商投資法の立法原則と趣旨を厳格に貫徹し、外商投資の促進と保護を強調し、具体的な措置を細分化した。同日、最高人民法院は“”中華人民共和国外商投資法“の適用に関する解釈”を発表し、2020年1月1日から施行された。本解釈は、外国投資家が贈与、財産分割、企業合併、企業分立などで関連権益を取得して発生する契約紛争に適用される。
また、“外商投資法”は中国の外商投資に対して投資情報申告義務を負っており、これは商務部と国家市場監督管理総局が2019年12月30日に共同で発表し、2020年1月1日から施行される“外商投資情報申告方法”または“外商投資申告方法”における更なる規定である。外商投資申告方法によると、2020年1月1日から、外商と外商投資企業は企業登録システムと国家企業信用情報公示システムを通じて中国の直接或いは間接投資活動に対する投資情報報告を提出することが義務付けられている。このような報告には、設立に関連する予備報告、修正報告、ログアウト報告、および年間報告が含まれる。
外商投資ネガティブリスト
自由貿易試験区が採用した特殊な手配以外に、中国の現行の外商投資監督管理制度は初歩的に3つの主要な法律文書からなり、即ち“外商投資奨励産業目録(2022年版)”である。あるいは商務部と発改委が2022年10月26日に共同で発表し、2023年1月1日から施行される“2022年奨励目録”、“外商投資参入特別管理措置(ネガティブリスト)(2021年版)”または“2021年ネガティブリスト”である。2021年12月27日に商務部と国家発改委が共同で発表し、2022年1月1日から施行され、2002年2月11日に国務院が発表し、2002年4月1日から施行された“外商投資方向規定”である。これら3つの法律文書は,すべての外商投資項目の合計を,(1)奨励項目,(2)許容項目,(3)制限項目,(4)禁止項目の4つに分類している。投資しようとする業界が奨励類に属する場合、場合によっては、外商投資は優遇政策や優遇を受けることができる。 が制約類に属する場合,外商投資は適用される法律や法規制約に従って行うことができる.禁止されたカテゴリーに属していれば、いかなる形の外国投資も許されないだろう。
“2022年奨励目録”と“2021年ネガティブリスト”は、外国投資家の中国での投資活動を規範化し、外商投資の業界を“奨励”、“制限”、“禁止”の3種類に分類した。 がカタログに登録されていない業界は、中国の他の法律の明確な制限を受けない限り、第4種、すなわち“許可”に属すると考えられている。一部の制限された業界については、外国投資家は株式や協力企業を通じて投資活動しかできないが、他の場合、中国側パートナーはこのような合弁企業の中で多数の株式を保有することを要求している。また、いくつかの制限された種類のプロジェクトは上級政府の承認を得る必要がある。外国人投資家は投資カテゴリーが禁止されている業界に投資してはいけない。
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電動自転車生産条例
2017年6月24日、国務院は“工業製品生産許可管理目録の調整と審査手続きの簡略化に関する決定”を発表した。この決定により、電動自転車生産許可証が取り消され、強制製品認証管理を実施することに変更された。2018年7月2日、国家認定委員会は共同で“電動自転車製品のCCC認証管理手配への移行許可に関する公告”を発表した。公告によると、2019年4月15日から、CCC認証を受けていない電動自転車製品は、納入、販売、輸入、または他の経営活動に使用してはならない。2018年7月19日、国家認定委員会(Br)は“電動自転車強制製品認証実施細則”(CNCA-C 11-16:2018)を発表し、2018年8月1日から施行した。
2018年5月15日、新国家標準は国家市場監督管理総局、国家標準化管理委員会によって発表され、2019年4月15日から施行された。新しい国家標準は1999年5月28日に発表された“電動自転車汎用技術要求”(GB 17761-1999)に取って代わった。
“電動自転車登録条例”
“中華人民共和国道路交通安全法”(2011年改正)によると、非自動車は合法的に登録すべきであり、現地交通管理部門に登録する前に、道路違法とみなされなければならない。また、このような非自動車の種類は省級政府が本地区の実際状況に基づいて確定し、そして全体重量、制動性能、全体サイズと反射鏡方面の技術 標準を含むべきであり、すべての非自動車は を遵守すべきである。2011年3月18日に発表された“電動自転車管理の強化に関する通知”によると、ランダムな車両brは非自動車として登録されてはならず、街頭不正とみなされることを意味する。
安全生産に関する規定
“中華人民共和国安全生産法”あるいは2002年6月29日に公布された“安全生産法”によると、2021年9月1日から施行される最新の改訂版 の規定によると、生産経営活動に従事する単位は必ず生産安全を保障する国家 業界標準を実行し、法律、行政法規と国家、業界標準に規定する安全生産要求を遵守しなければならない。単位は、効率的な安全生産措置を講じ、安全施設を維持し、安全生産プログラムを検査し、従業員の教育訓練を行い、他の措置を講じて、従業員及び公衆の安全を確保しなければならない。安全生産責任を履行しない単位及びその関係責任者に対しては,期限付き改正を命じ,そうでなければ行政処罰を受ける。期限を過ぎても改めない者は,生産経営部門に休業整頓を命ずることができ,筋が深刻なものは刑事責任を追及する.
製品品質に関する法規
“中華人民共和国製品品質法”は1993年2月22日に公布され、それぞれ2000年7月8日、2009年8月27日と2018年12月29日に改正された。“製品品質法”は、中華人民共和国国内で任意の製品を製造または販売する者に適用される。偽ブランドを含む任意の形態の偽造品の製造または販売を禁止するか、または製品製造業者に関する虚偽情報を提供する。国家基準や業界基準に違反した場合、賠償、罰金、休業、違法所得没収などの民事責任と行政処罰を受ける可能性があり、ストーリーが深刻な場合は刑事責任を追及する可能性がある。
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モバイル応用条例
2016年6月28日、中国網信弁は“モバイルインターネットアプリケーション情報サービス管理規定”(“モバイルアプリケーション管理規定”)を発表し、2016年8月1日から施行され、モバイルインターネットアプリケーションまたはアプリケーションを介して情報サービスを提供するインターネットサービスプロバイダに要求した
● | 携帯電話番号や他の類似チャネルで登録ユーザの正体 ; |
● | ユーザ情報保護プログラム ; |
● | 情報コンテンツ審査手続きを確立し、改善する |
● | アプリケーションに関する十分な情報をユーザに提供することを保証し、アプリケーションをインストールするか否か、インストールされたアプリケーションを使用するか否か、およびその機能を選択することができるようにする |
● | 知的財産権の尊重と保護 |
● | ユーザの ログを60日間保存する. |
アプリケーションを介して情報サービスを提供するインターネットプロバイダは、本規定に違反して、そのアプリケーションを発行するモバイルアプリケーションストアが警告を発し、そのアプリケーションの配信を一時停止するか、またはそのアプリケーションの販売を停止するか、および/または政府部門に通報することができる。
知的財産権に関する条例
特許. 中国の特許は主に“中華人民共和国特許法”によって保護されている。特許権の期限は出願日から10年または20年であり,具体的には特許権のタイプに依存する.
著作権所有中国国内の著作権は,著作権保護されたソフトウェアを含み,主に“中華人民共和国著作権法”,“コンピュータソフトウェア保護条例”および関連規則によって保護されており,著作権保護されているソフトウェアの保護期間は50年である.
商標登録商標は“中華人民共和国商標法”と関連規則によって保護されている。商標は国家工商行政管理総局商標局に登録される。登録を出願した商標が,すでに登録されているか,または予備承認されて同じまたは類似している商品またはサービスで使用されている他の商標と同一または類似している場合は,その商標の登録出願を却下することができる。商標登録の有効期間は継続可能な10年であり,別途撤回しない限り。
ドメイン名 名それは.ドメイン名は工信部が発表した“インターネットドメイン名管理方法”によって管理される。工信部はドメイン名管理を担当する主要な監督機関であり、CNNICは.cnドメイン名と中国語ドメイン名の日常管理を担当する。ドメイン登録において,工信部は に対して先届出原則をとる.ドメイン登録は 関連規定により設立されたドメイン名サービス機関で処理され,登録に成功すると,申請者はドメイン名保持者となる.
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雇用と社会福祉条例
労働法 法
中華人民共和国企業は1994年7月5日に公布された“中華人民共和国労働法”(以下は“中華人民共和国労働法”と略称する)、2007年6月29日に公布された“中華人民共和国労働契約法”(“中華人民共和国労働契約法”と略称する)、2008年1月1日から施行され、2012年12月28日にさらに改正された“中華人民共和国労働契約法”と国務院が9月18日に公布した“中華人民共和国労働契約法実施条例”を適用する。2008年に施行され、同日に施行され、関連政府部門が不定期に公布した他の関連法規、規則と規定。 従来の中国の法律法規と比較して、“中華人民共和国労働契約法”は従業員との労働契約の締結、試用期間と違反処罰の規定、労働契約の終了、報酬と経済補償の支払い、労務派遣及び社保費の使用などの面でより厳しい要求を提出した。
“中華人民共和国労働法”と“中華人民共和国労働契約法”の規定によると、使用者と労働者の間に労働関係を構築するには、書面労働契約を締結しなければならない。使用者が労働者と書面労働契約を締結していない場合は、1ヶ月未満の場合は、毎月の賃金の2倍に支払い、1年を超えた場合は、無固定期限労働契約を締結したとみなす。使用者は労働者に現地最低賃金基準を下回らない賃金を支払わなければならない。使用者はまた中華人民共和国の規則と標準に符合する労働安全と衛生制度を構築し、従業員に関連訓練を提供しなければならない。
社会保険と住宅積立金
“社会保険料徴収暫定条例”、“労災保険条例”、“失業保険条例”と“企業従業員生育保険試行方法”によると、中国企業は従業員に基本養老保険、失業保険、生育保険、労災保険と医療保険などの利益計画を提供しなければならない。企業はまた、現地の社会保険取扱機関に社会保険登録を行い、従業員や代行従業員のために関連社会保険料を納付または代理納付しなければならない。2010年10月28日に公布され、2011年7月1日から施行され、2018年12月29日に改正された“社会保険法”は、基本養老保険、失業保険、生育保険、労災保険、医療保険などを規範化し、社会保険関連法律法規を遵守しない使用者の法的義務と責任を詳細に規定した。1999年4月3日に公布施行され、2002年3月24日と2019年3月24日に改正された“住宅積立金管理条例”は、従業員個人が納付した住宅積立金納付と使用者が納付した住宅積立金納付は、すべて従業員個人が所有することが規定されている。
“外貨管理条例”
“中華人民共和国外貨管理条例”は中国外貨管理の主体法規であり、最近国務院が2008年8月1日に改正し、2008年8月5日から発効した。この規定によると、人民元の経常項目は適切な手続きを経て自由に両替することができ、配当分配、貿易に関連する外国為替取引とサービスに関連する外貨取引を含むが、直接投資或いはローンなどの資本項目の外貨は、事前に外匯局の承認を経て登録する必要がある。
国家外貨管理局が2016年6月9日に発表した“国家外貨管理局の資本項目決済管理政策の改革と規範化に関する通知”によると、文書の中で、自発的な決済が必要な資本項目の外貨収入(海外上場収益の送金を含む)について、 国内機関は業務の必要に応じて銀行に行って決済業務を行うことができることが明らかになった。資本項目の外貨収入の自発的な決済比率は暫定的に100%であり、条件は外匯局が国際収支状況に応じて上述の比率を適時に調整できることである。
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2017年1月、外匯局は“外国為替管理改革の更なる深化の真実性と適合性審査の最適化に関する通知”(“外匯局通知3”)を発表し、2017年1月18日から施行し、国内機関が海外機関に利益を送金することに対して複数の資本規制措置を規定した。(I)真実取引原則の下で、銀行は取締役会の利益分配に関する決議、納税申告記録原本と監査された財務諸表を照合すべきである。(二)国内機関は、利益を送金する前に、数年前の損失の会計処理に収入を残さなければならない。また、外匯局第3号通知によると、国内機関は対外投資登録手続きを行う際に、資金源と使用手配について詳細に説明し、取締役会決議、契約などの証明を提供しなければならない。
配当分配条例
外商投資企業の中国での配当分配を管理する主要な法律、法規と規則は改正後の“中華人民共和国会社法”である。これらの法律、規則、規定によると、外商投資企業は中国の会計基準と法規に従って決定された累積利益(あれば)からしか配当できない。中国国内の会社も外商独資企業も、当該準備金の累計金額がその登録資本の50%に達するまで、その税引後利益の少なくとも10%を一般準備金として抽出しなければならない。前のいくつかの会計年度のいかなる損失を相殺する前に、中国会社はいかなる利益も分配してはならない。前年度の利益剰余金は、本年度の分配可能利益と共に分配することができる。
税収条例
中華人民共和国企業所得税
中華人民共和国企業所得税は課税所得額によって計算され、(I)“中華人民共和国企業所得税法”(2007年3月16日に公布され、最近改正され、2018年12月29日に施行された)と(Ii)国務院は2007年12月6日に公布され、2008年1月1日に施行され、2019年4月23日に改正された“企業所得税法”(以下は“企業所得税条例”と略称する)によって確定された。“企業所得税法”はすべての中国住民企業(外商投資企業を含む)に対して25%の企業所得税率を統一的に徴収するが、ある例外条件を満たすものは除外する。企業所得税は中国税法及び会計基準で定められた中国住民企業の全世界収入で計算される。“企業所得税法”及びその実施細則に基づいて、ハイテク企業証明書を取得した企業は、関連税務機関の許可を得て、その所得税率を15%に減らすことができる。
“企業所得税法”はまた、外国司法管轄区の法律に基づいて設立され、“事実上の管理機関”が中国国内にある企業は、中国税務については“住民企業”とみなされ、その全世界の収入は中国所得税を納めると規定されている。“企業所得税条例”によると、“事実上の管理機関”は、企業の業務、人員、口座、財産に対して真かつ全面的な管理統制権を有する機関として定義されている。
“海外に登録した中国資本持株企業が実際の管理機関によって住民企業に関する問題と認定されたことに関する通知”又は国家税務総局第82号通知は、海外に登録された中制御企業の“事実上の管理機関”が中国で一定の具体的な基準を提供しているか否かを決定するために提供される。“中華人民共和国税務総局通知”によると、中国企業または中国企業グループがコントロールするオフショア登録企業は、中国における“事実上の管理機関”によって中国税務住民とみなされ、以下のすべての条件を満たす場合にのみ、その全世界の所得に対して中国企業所得税を納付する:(I)日常経営管理の主要な場所は中華人民共和国である。(Ii)企業の財務及び人的資源に関する決定は、中国の組織又は人員が行ったり、承認したりする;(Iii)企業の主要資産、会計帳簿及び記録、会社印鑑、取締役会及び株主決議案は中国に位置又は維持されている;及び(Iv)少なくとも50%の議決権を有する取締役会メンバー又は高級管理者は常に中国に住んでいる。SAT第82号通告に続き、SATは2011年9月に“SAT公報45”という公告を発表し、SAT第82号通告の実施に更に多くの指導を提供し、このような“中国制御のオフショア登録住民企業”の報告と届出義務を明確にした。SAT公告45は、住民のアイデンティティを決定するためのプログラムおよび行政的詳細、ならびに決定された事項の管理を提供する。SAT通告82とSAT公告45はいずれも中国企業或いは中国企業グループが制御するオフショア企業にのみ適用され、中国個人或いは外国個人が制御するオフショア企業には適用されないが、SAT通告82とSAT公告45に規定された確定基準は、どのように“事実管理機構”テストを適用してオフショア企業の税務住民身分を決定するかに関する国家税務総局の一般的な立場を反映している可能性があり、オフショア企業が中国企業、中国企業グループであるか、中国或いは外国個人が制御するかを反映する可能性がある。
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私たちは華中GOが英領バージン諸島に登録して設立された会社として上述のすべての条件に符合することを信じないので、私たちは華中GOが中国住民企業であることを信じません。私たちの管理チームのすべてのメンバーと私たちのオフショア持株会社の管理チームはすべて中国にあるにもかかわらず。しかし、もし中国税務機関が中国企業所得税について私たちが中国住民企業であると認定すれば、いくつかの不利な中国税収結果が伴う可能性がある。まず、私たちは世界の収入に対して25%の企業所得税を統一的に徴収し、これは私たちの純収入を大幅に減少させるかもしれない。また、私たちは中国企業所得税申告義務 を担当します。しかし、企業の税務住民身分は中国の税務機関の決定に依存し、“事実上の管理機関”という言葉に関する解釈には依然として不確定性が存在する
最後に、EZGOが株主に支払う配当金とEZGO株を売却する収益 は中華人民共和国源泉徴収税を支払う必要があるかもしれない。非中国企業の税率は10%、非中国個人の税率は20%(いずれの場合も、いかなる適用される税収条約の規定を遵守しなければならない)であり、当該等の収益が中国からのものとみなされることを前提としている。もし私たちが中国住民企業とみなされれば、EZGOの非中国株主がその税務居住国と中国との間のいかなる税収協定のメリットを享受できるかどうかは不明だ。このような税金は普通株に対するあなたの投資収益を減らすことができる。
国際税収条約と源泉徴収税
“中華人民共和国企業所得税法とその実施細則”によると、我々は非住民企業、すなわち外国(地域)法律に基づいて登録成立した企業として、中国に事務所や場所を設立したが、中国で実際の管理機能を果たしていない企業、あるいは中国で収入を取得したり、計算しなければならないが、中国に事務所や場所がない企業では、 は10%の税率で源泉徴収税を徴収する。“大陸部と香港の二重課税と脱税回避条約”によると、香港住民企業が中国会社の25%以上の株式を持っていれば、税率は5%に下げることができる。2009年2月20日に公表された“国家税務総局の税収条約配当規定管理に関する問題に関する通知”によると、納税者が税収条約に定める利益を享受するには一定の条件を満たす必要がある。これらの条件は、(1)納税者が関連配当金の実益所有者でなければならないこと、および(2)中国子会社から配当を取得した会社株主は、配当を受け取る前に12ヶ月連続で直接所有権のハードルを達成しなければならないことを含む。また、国家税務総局が2018年4月1日から施行する“国家税務総局の税収協定における”利益所有者“に関する問題に関する公告”によると、“利益を受ける者”とは、所得及びその取得した権利及び財産に対して所有権及び統制権を有する者をいう。税収条約の利益を享受する必要がある条約相手側住民の“受益者”の身分を決定するためには,具体例の実態に合わせて全面的な分析を行うべきである。
中国中央政府と他の国或いは地区政府との間の税務協定或いは手配に基づいて、より低い税率を有する配当金は国家税務総局第60号通告(“第60号通告”)の制約を受けるべきである。“第60号通知”では,非住民企業は減税予定税を享受し,関連税務機関の事前承認を必要としないと規定されている。非住民企業及びその源泉徴収義務者は自ら評価することができ、規定された享受税協定優遇基準を満たしていることを確認した場合には、減免後の源泉徴収税率を直接適用し、納税申告を行う際に必要な用紙と証明書類 を提出し、関連税務機関が税引き後審査を行う。
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中華人民共和国付加価値税
2017年11月19日に改正施行された“中華人民共和国付加価値税暫定条例”と2011年10月28日に改正され、2011年11月1日に施行された“中華人民共和国付加価値税暫定条例実施細則”(総称して“増値税法”)によると、貨物販売に従事するすべての単位と個人が、中国は修理交換サービスと輸入貨物を提供し、一般的に販売収入総額の17.0%から納税者が納付または負担した任意の付加価値税を差し引くことができるが、小規模納税者は3%の税率で付加価値税を支払うことができる。また、別の規定を除いて、輸出業者は、貨物を輸出する際に、その支払いまたは負担されたすべての付加価値税の払い戻しを受ける権利がある。
2011年11月16日、財政部と国家統計局は共同で“営業性付加価値税試験案”を発表した。2012年1月1日から、中国政府は徐々に一部の省市で試験事業を展開している。文書では,有形個人財産賃貸等に17%の税率を適用し,交通運輸業,建築業に11%の税率を適用し,その他の現代サービス業には6%の税率を適用することが規定されている。
2016年3月23日、財政部と国家統計局は共同で“営業税増値税改革の全面実施に関する通知”(“通知”)を発表し、2016年5月1日から営業税の代わりに付加価値税を全面的に導入することを決定した。
2018年4月4日、国家税務総局と財政部は共同で、納税者の課税販売または輸入貨物の税率をそれぞれ17%と11%から16%および10%に変更することを含む“付加価値税税率の調整による付加価値税税率のさらなる調整に関する通知”を発表した。
2019年3月20日に発表され、2019年4月1日から施行された“増値税改革政策の深化に関する公告”によると、増値税一般納税者が16%で増値税販売活動を徴収していた場合、適用税率は13%に調整された。
間接譲渡に関する税収規定
2015年2月3日、国家税務総局は“国家税務総局第7号通知”を発表した。“第7号通知”によると、非中国住民企業の資産(中国住民企業の株式を含む)の間接譲渡は再同定でき、中国の課税資産を直接譲渡することができると考えられ、このような手配に合理的なビジネス目的がなければ、中国企業所得税の納付を避けるために設立された。したがって、当該等の間接譲渡からの収益は、中国企業所得税 を納めなければならない可能性がある。取引手配に“合理的な商業目的”があるかどうかを決定する時、 考慮要素は(I)オフショア企業の株式の主要な価値が直接或いは間接的に中国課税資産に由来するかどうか;(Ii)オフショア企業の資産が主に中国への直接或いは間接投資を含むかどうか、或いはその収入が主に中国から来ているかどうか;及び(Iii)オフショア企業及びその直接或いは間接的に中国課税資産を持っているbr付属会社が実際の商業性質を持っているかどうかは、その実際の機能とリスク によって証明される。国家税務総局第7号の通知によると、納税者が税金を代理納付していない場合、譲渡人は法定期限内に自ら税務機関に納付税を申告しなければならない。超過納付適用税金は譲渡先 に違約利息を負担させます。SAT通告7は、投資家が公共証券取引所を介して株式を売却する取引には適用されず、このような株は公共証券取引所で取得される。2017年10月17日、国家統計局は“非中国住民企業所得税の代理納付問題に関する通知”または“第37号通知”を発表し、非住民企業の代理納付税の計算、申告、納付義務などに関する実施細則についてさらに述べた。しかしながら、SAT広告7の解釈および適用については、依然としてbrの不確実性が存在する。SAT広告7は、非住民企業のbr譲渡に関する税務機関によって、我々のオフショア取引または株式販売に適用されるか、または我々のオフショア子会社のオフショア取引または販売を決定する可能性がある。
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合併再編条例
2006年に中国の6つの監督管理機関は2009年に改正された“海外投資家M&A国内会社条例”或いは“M&A規則”の要求を通過し、中国会社或いは個人がコントロールし、中国国内会社の買収を目的として設立された海外特殊目的担体は、海外証券取引所の上場取引前に、中国証券監督管理委員会或いは中国証監会の許可を得なければならない。2006年9月、中国証監会はその公式ウェブサイトで通知を発表し、特殊用途車両報送証監会がその海外上場を許可するために提出する書類と材料を明確にした。
私たちの中国法律顧問の徳恒弁護士事務所(深セン)は彼らの中国の現行の法律、法規に対する理解に基づいて、私たちは私たちの初公開株と後続発行の背景の下で、深セン恒大普通株のナスダックでの上場と取引は中国証監会の許可を得る必要がないことを提案して、原因は以下の通りです
● | 中国証監会は現在、私たちが本年報の下で発行した株がこのbr規定の制約を受けているかどうかについて、明確な規則や解釈を発表していない |
● | VIEは、M&Aルールによって定義された任意の中国国内会社との合併または買収によって設立されたものではない。 |
しかし、我々の中国法律顧問はさらに、海外上場を背景に、M&Aルールがどのように解釈または実施されるかにはまだいくつかの不確実性が存在し、その以上の概要の意見は、任意の新しい法律、ルールおよび法規、またはM&Aルールに関連する任意の形態の詳細な実施および解釈の影響を受けることを提案している。
2021年7月6日、中国共産党中央弁公庁、国務院弁公庁は共同で“法に基づいて証券違法行為を厳しく打撃することに関する意見”を通達し、中国企業の海外上場違法行為に対する監督管理を強化し、有効な措置をとることを要求した。
中華人民共和国住民の海外投資管理条例
2014年7月4日、外匯局は“域内住民の特殊な目的ツールによる投融資と往復投資に関する問題に関する通知”、すなわち“国家外匯局第37号通知”を発表した。2015年2月13日、外匯局はさらに“外国為替直接投資管理のさらなる簡略化と改善に関する通知”、すなわち“外貨直接投資管理のさらなる簡略化と改善に関する通知”を発表し、2015年6月1日から施行した。本“外管局第13号通達”は“外管局第37号通達”を改訂し、中国住民或いは実体が海外投資或いは融資目的のために設立されたオフショア実体を直接或いは間接的に制御することを要求し、そしてこのような 中国住民が国内企業或いはオフショア資産或いは権益の中で合法的に所有する資産或いは持分を持っており、条件に適合する銀行に登録しなければならず、外管局或いはその現地支店に登録する必要がある。2015年6月1日から、条件を満たした地方銀行は国家外匯局第37号通知に基づいて、外国為替初期登録と変更登録を含む海外直接投資外貨登録を直接審査受理する。
これらの通知はまた、特殊な目的担体にいかなる重大な変化が発生した場合、例えば中国住民の出資の増減、株式譲渡或いは交換、合併、分立或いはその他の重大な事件 のように、登録を修正することを要求する。特殊目的担体権益を持つ中国住民が必要な外国為替局登録を完了できなかった場合、この特別目的担体の中国子会社はオフショア親会社への利益分配およびその後の国境を越えた外国為替活動を禁止される可能性があり、この特殊目的担体がその中国子会社に資本を追加する能力が制限される可能性がある。上記のような各種外管局の登録要求を守らなければ、中国の法律に基づいて外貨規制の責任から逃れることになる可能性がある。
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“中華人民共和国証券法”下の監督管理
“中華人民共和国証券法”は1998年12月に公布され、その後、それぞれ2005年10月、2013年6月、2019年8月と2019年12月に改正された。2020年3月から施行される“中国証券法”第百七十七条又は第百七十七条の規定によると、海外証券監督管理機関は、中国国内で直接調査又は証拠取得活動を行ってはならない。 第百七十七条下の規則実施を詳細に説明していないが、海外証券監督管理機関が中国で調査や検証活動を行うことは困難である。
民事責任の実行可能性
我々の多くの役員や役員は、叶剣輝さん、趙沢斌、さん、金佩瑶女史、楊辉大江、黎冠能さんを含めて中国の住民で、彼らの大部分の資産はアメリカ以外に位置しています。したがって、株主は、米国証券法または米国の任意の州の民事責任条項に基づく判決を含む、米国内で私たちまたはこれらの人に訴訟手続きを送達することが難しいか、または米国裁判所で得られた判決を実行することができないかもしれない。株主も米国連邦証券法で我々とその役員や役員に対する民事責任条項に基づいて米国裁判所で得た判決を執行することは困難かもしれない。
我々の中国法律顧問は,中国裁判所が(I)米国または米国の任意の州証券法の民事責任条項に基づいて得られた我々または我々の役員または上級職員に対する米国裁判所の判決を認めまたは実行するかどうか,または(Ii)米国または米国の任意の州の証券法に基づいて各司法管区で我々または我々の役員または上級職員に対して提起したオリジナル訴訟を受理するかどうかには不確実性があることを提案している.
私たちの中国の法律顧問はさらに、“中華人民共和国民事訴訟法”が外国判決の承認と執行に適用されることを教えてくれた。中国裁判所は“中華人民共和国民事訴訟法”に基づき、中国と判決所在国が締結した条約に基づいて、あるいは司法管轄区域間の対等原則に基づいて、外国判決を認め、執行することができる。
中華人民共和国とアメリカは外国の判決を相互に認めて実行する条約や他の協定を持っていない。また、“中華人民共和国民事訴訟法”によると、中国裁判所が外国判決が中国の法律の基本原則又は国家主権、安全又は公共利益に違反していると認定した場合、中国裁判所は私たち又は私たちの取締役及び高級職員に対する外国判決を執行しない。したがって、中国裁判所が米国裁判所の判決を執行するかどうかはまだ確定していない。中国民事訴訟法によると、外国の株主 は中国の法律に基づいて中国で私たちに訴訟を提起することができ、彼らが中国と十分な関係を構築し、中国の裁判所に管轄権を持たせ、そして他の手続きの要求を満たすことができることを前提としており、原告は事件と直接の利害関係がなければならず、しかも具体的なクレーム、事実根拠と訴訟理由がなければならない。
4 C。組織構造
本年度報告日までの我々の組織構造、契約手配、可変利益実体及び子会社の説明については、“を参照されたい”プロジェクト3. 主な情報−契約手配と会社構造.”
4 Dです。財産·工場·設備
中国の法律によると,土地は国家の所有に帰する.土地使用権は,適用される国又は農村集団経済組織が土地使用権費用を納付した後,個人又は単位に付与された土地使用権を指す。土地使用権は、土地の所有者が特定の長期にわたって土地を使用することを可能にする。
私たちの本社は江蘇省常州市武進区大連理工大学科学教育城常州学院2階A棟にあり、郵便番号:中国213164、天津、常州、温州、蕪湖に事務、製造、倉庫施設と店舗が設置されている。2023年9月30日現在、約35,047.8平方メートル(約377,251.4平方フィート)の不動産を所有しており、約11,8100平方メートル(約127,103.5平方フィート)の不動産を賃貸している。私たちは賃貸契約が満期になった時にどんなレンタル契約も更新することは困難にはならないと予想しています。もし私たちがもっと多くの空間が必要なら、私たちは商業的に合理的な条項でより多くの施設を得ることを願う。
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自分に財産がある
住所.住所 | サイズ | 所有権 | 満期になる | |||||
天津市武清区茶谷港鎮香園路184号 | 35,047.8平方メートル (約377,251.4平方フィート | 天津市嘉豪自転車有限公司 | 2057年12月4日 |
賃貸物件
住所.住所 | サイズ | 賃貸料 | 満期になる | |||||
江蘇省常州市武進区長武中路18号常州市大連理工大学江蘇研究院科学技術城A 203室 | 60平方メートル(約645.8平方フィート) | 毎月人民元3,465元(約510.4ドル) | 2024年12月31日 | |||||
江蘇省常州市武進区長武中路18号常州市大連理工大学江蘇研究院科学技術城A 210室 | 70平方メートル (約753.4平方フィート |
毎月人民元3,465元(約510.4ドル) | 2024年12月31日 | |||||
江蘇省常州市武進区長武中路18号常州市大連理工大学江蘇研究院科学技術城A 211室 | 70平方メートル (約753.4平方フィート |
毎月人民元3,465元(約510.4ドル) | 2024年12月31日 | |||||
江蘇省常州市武進区長武中路18号常州市大連理工大学江蘇研究院科学技術城A 208-209 | 135平方メートル (約1453.0平方フィート) |
毎月の人民元6682.5元(約984.3ドル) | 2024年12月31日 | |||||
3研究開発江蘇省常州市常州経済開発区横山橋鎮西流村湖西新区802号オフィスビル1階 | 300平方メートル (約3,229.2平方フィート) |
毎月6000元(約883.7ドル) | 2024年8月31日 | |||||
天津市武清区南菜村京津路西側 | 1万平方メートル (約107,639.1平方フィート) |
毎月3.5万元(約5154.9ドル) | 2025年7月31日 | |||||
江蘇省常州市武進区湖塘青羊路三秦038号中国 | 175平方メートル (約1883.68平方フィート) |
毎年人民元17,850元(約2,629.3.0ドル) | 2024年8月31日 | |||||
4TH:江蘇省常州市経済開発区横山橋鎮西六村湖西新西区802号西六村湖3号オフィスビル1階 | 1000.0平方メートル (約10763.9平方フィート) |
毎月人民元1.5万元(約2209.5ドル) | 2026年9月9日 |
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プロジェクト4 Aです。未解決従業員意見
適用されません。
プロジェクト5.ビジネスと財務審査と展望
以下の議論と分析は、我々の連結財務諸表、これらの財務諸表の付記、および本年度報告書の他の場所に出現する他の財務データと一緒に読まなければならない。歴史的情報に加えて、以下の議論は、リスクと不確実性に関連する現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。多くの要素により、“第3項.重要な情報-D.リスク要素”と本年度報告の他の部分で述べた要素を含むため、あるイベントの実際の結果と時間はこのような展望性陳述で予測されたものと大きく異なる可能性がある。私たちの連結財務諸表はアメリカ公認会計基準に従って作成されました。
概要
私たちのビジョンは中国でトップの短距離交通ソリューション提供者とスマートメーカーを作ることです。私たちのモノのインターネット管理プラットフォームを利用して、電池パック、電動自転車、電子制御システム、スマートロボットを中心としたビジネスモデルを構築しました。また、顧客の要求に応じて計量カスタマイズされた製品を提供するために、電動自転車、電子制御システム、スマートロボットの設計·製造にも従事している。潜在顧客を発掘·拡大するために、2023年から全面的な機械メンテナンスサービスを提供しています。
2021年9月30日まで、2022年、2023年までの会計年度の収入は、それぞれ23,422,006ドル、17,389,217ドル、15,920,659ドルです。2021年、2022年、2023年9月30日までの会計年度では、それぞれ3,413,644ドル、7,468,830ドル、7,534,967ドルの純損失を出しました。私たちの現在の収入の大部分はバッテリーパック、電動自転車、電子制御システム、スマートロボットの販売から来ている。
経営業績に影響を与える重要な要素
私たちは以下の重要な要素が私たちの財務状況と運営結果に影響を及ぼす可能性があると考えている
● | 電池の販売量を増やすことができます |
● | 私たちの能力は電気制御システムの販売量を向上させ |
● | 私たちは効率的な能力を向上させ |
● | 私たちが国際市場に拡張する能力。 |
新冠肺炎
新型コロナウイルス(新冠肺炎)は2019年12月に発生し、2020年1月30日に世界保健機関によって迅速に国際的に注目された突発的な公共衛生事件として発表された。疫病は隔離、旅行制限、そして中国と他の地域の商店と施設の一時的な閉鎖を招いた。大衆との密接な接触を避けるために、需要は公共交通から個性化交通に転換し、電動自転車の市場需要を増加させた。
私たちのほとんどの収入は中国から来ており、従業員もここに集中している。そのため、持続的な新冠肺炎疫病と中国のゼロ冠状疫病政策(brの厳格な封鎖、隔離と大規模検査などを含む)は著者らの業務運営と財務状況、 2022年度の経営業績とキャッシュフローに不利な影響を与えた。私たちの電気自転車の生産と販売は引き続き新冠肺炎疫病の影響を受けて、輸送の減速、展停止、工場の異常運転などの影響を受けて、私たちの電動自転車の販売量は低下して、2022年9月30日までの会計年度の私たちの収入は減少しました。
2022年12月、中国は新冠肺炎をB類疾病とすることを発表し、当局はコロナウイルス感染者に対する隔離措置を取り消し、密接接触者の識別を停止したり、ハイリスクと低リスク地区を指定したりした。隔離政策の終了に伴い,感染例は2023年1月にピークに達し, は短期的にわれわれのサプライチェーンに一定の中断をもたらした。ポスト大流行時代の経済回復が予想されるにもかかわらず、br経営陣は引き続き新冠肺炎の大流行に関連する不確実性に直面し、今後の収入増加と長期キャッシュフローにさらに影響を与える可能性がある。
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経営成果
次の表は,2021年9月30日まで,2022年9月30日と2023年9月30日までの財政年度の総合損益表をそれぞれ示している。この情報は,本年度報告書の他の部分に含まれる総合財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。 どの時期の運営結果も必ずしも我々の未来の傾向を代表するとは限らない.
九月三十日まで | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
純収入 | $ | 23,422,006 | $ | 17,389,217 | $ | 15,920,659 | ||||||
収入コスト | (23,039,528 | ) | (17,170,178 | ) | (14,781,260 | ) | ||||||
毛利 | 382,478 | 219,039 | 1,139,399 | |||||||||
販売とマーケティング費用 | (1,558,719 | ) | (1,008,422 | ) | (620,579 | ) | ||||||
一般と行政費用 | (2,562,317 | ) | (4,833,293 | ) | (4,658,529 | ) | ||||||
研究開発費 | (138,861 | ) | (839,931 | ) | (652,370 | ) | ||||||
総運営費 | (4,259,897 | ) | (6,681,646 | ) | (5,931,478 | ) | ||||||
運営損失 | (3,877,419 | ) | (6,462,607 | ) | (4,792,079 | ) | ||||||
その他の収入(支出)を合計して純額 | 80,774 | (397,499 | ) | (2,529,255 | ) | |||||||
所得税支出前に経営赤字が続く | (3,796,645 | ) | (6,860,106 | ) | (7,321,334 | ) | ||||||
所得税給付 | 419,405 | (527,119 | ) | 62,447 | ||||||||
経営純損失を続ける | (3,377,240 | ) | (7,387,225 | ) | (7,258,887 | ) | ||||||
非持続経営収入,税引き後純額 | (36,404 | ) | (81,605 | ) | 573 | |||||||
純損失 | (3,413,644 | ) | (7,468,830 | ) | (7,258,314 | ) | ||||||
経営純損失を続ける | (3,377,240 | ) | (7,387,225 | ) | (7,258,887 | ) | ||||||
差し引く:持続可能な経営による非持株権益の純損失 | (434,971 | ) | (1,005,032 | ) | (475,227 | ) | ||||||
経営を続ける株主は純損失を占めるべきだ | (2,942,269 | ) | (6,382,193 | ) | (6,783,660 | ) | ||||||
非持続経営損失,税引き後純額 | (36,404 | ) | (81,605 | ) | 573 | |||||||
非持続経営の株主は純損失を占めなければならない | (36,404 | ) | (81,605 | ) | 573 | |||||||
株主は純損失を占めるべきだ | $ | (2,978,673 | ) | $ | (6,463,798 | ) | $ | (6,783,087 | ) |
市場情報を細分化する
2021年、2021年、2023年9月30日までの会計年度では、(I)電池とバッテリパック、(Ii)電動自転車販売、および(Iii)電子制御システムおよびスマートロボット細分化市場の3つの細分化市場に分けられる。電池パック販売に従事する電池パックと電池パック細分化市場。電動自転車販売部門は、オンラインで地域独占流通業者や卸売業者に電動自転車を販売し、様々なオンライン電子商取引プラットフォームで個人顧客に電動自転車を販売する。電子制御システムと知能ロボット部門は、電子制御システムとスマートロボットの販売に従事している。潜在顧客を発掘·展開するために、2023年から全面的な機械メンテナンスサービスを提供しています。総合機器保守サービスの収入は、2023年9月30日までの会計年度に、分部が報告した“その他”部分に計上される。
101
次の表は、2021年、2021年、2022年、2023年9月30日までの財政年度の報告可能部門ごとの収入と収入の概要を示しており、これらの収入と収入は部門経営業績測定基準とされている
2021年9月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||
電池セル及び電池パック 細分化市場 | 電動自転車の売り上げ 細分化市場 | 小計自 運営中です セグメント化する | 他にも | 統合された | ||||||||||||||||
外部のお客様からの収入* | $ | 4,288,366 | $ | 18,232,537 | $ | 22,520,903 | $ | 901,103 | $ | 23,422,006 | ||||||||||
減価償却および償却 | (804 | ) | (139,501 | ) | (140,305 | ) | (329,543 | ) | (469,848 | ) | ||||||||||
分部税前収益 | 16,902 | (2,034,515 | ) | (2,017,613 | ) | (1,779,032 | ) | (3,796,645 | ) | |||||||||||
部門毛金利 | 3.2 | % | 1.6 | % | 1.9 | % | -4.4 | % | 1.6 | % |
2022年9月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||
電池パック バックパックと 細分化市場 | 電動自転車の売り上げ 細分化市場 | 小計自 運営中です セグメント化する | 他にも | 統合された | ||||||||||||||||
外部のお客様からの収入* | $ | 6,990,215 | $ | 9,405,103 | $ | 16,395,318 | $ | 993,899 | $ | 17,389,217 | ||||||||||
減価償却および償却 | (289,150 | ) | (319,801 | ) | (608,951 | ) | (314,971 | ) | (923,922 | ) | ||||||||||
分部税前損失 | (1,538,888 | ) | (3,068,693 | ) | (4,607,581 | ) | (2,252,525 | ) | (6,860,106 | ) | ||||||||||
部門毛金利 | 6.5 | % | -1.7 | % | 1.8 | % | -7.6 | % | 1.3 | % |
2023年9月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
電池パック とバッグ 細分化市場 | 電動自転車 売上高 細分化市場 | 電子学 制御 システムと 知能 ロボットの売り上げ 細分化市場 | 小計 から 実行中 細分化された市場 | 他にも | 統合された | |||||||||||||||||||
外部のお客様からの収入* | $ | 8,245,966 | $ | 4,276,147 | $ | 2,344,373 | $ | 14,866,486 | $ | 1,054,173 | $ | 15,920,659 | ||||||||||||
減価償却および償却 | (34,870 | ) | (255,032 | ) | (364,180 | ) | (654,082 | ) | (528,892 | ) | (1,182,974 | ) | ||||||||||||
分部税前損失 | (534,720 | ) | (2,551,727 | ) | (162,757 | ) | (3,249,204 | ) | (4,072,130 | ) | (7,321,334 | ) | ||||||||||||
部門毛金利 | 6.9 | % | 2.2 | % | 25.8 | % | 8.6 | % | -12.5 | % | 7.2 | % |
* | 本節の“業務成果構成部分”の段落による純収入の分析を参照されたい。 |
102
減価償却および償却
2021年度から2022年度にかけて、電動自転車販売部門の減価償却·償却が129%増加したか、または180300ドル増加したのは、2021年7月に天津嘉豪の土地使用権とbr建築物を買収したためである。未分配減価償却·償却は2021年度の329,543ドルから2022年度の314,971ドルに減少し、14,572ドル減少した。減少の主な原因は私たちの充電スタンド設備の減価償却減少です。
2022年度から2023年度にかけて、天津嘉豪が2023年3月に土地使用権とbr建築物を売却したため、電池·電池部の減価償却·償却が88%減少したか、254,280ドルに減少した。電子制御システムおよびスマートロボット販売の減価償却·償却は、2022年度のゼロから2023年度の364,180ドルに増加する。この増加は主に2023年1月に常州思訊 を買収したためである。
分部税前収益/損失
電池·電池部門の税引前収入は1,555,790ドルと大幅に減少し、2022年度は1,538,888ドルの赤字であったが、2021年度の収入は16,902ドルであった。赤字は主に2022年度の一般·行政費の1,743,944ドルの増加によるものである
2022年度の電気自転車販売部門の税引前損失は3,068,693ドル、2021年度の税引前損失は2,034,515ドルです。2022年度の赤字の増加は、主に電動自転車業界の激しい競争による単価低下と電動自転車販売台数の低下である。全体的に、2021年度に比べて、2022年度の電気自転車の単価は12%減少し、販売台数は40%減少した。
2022年度の税引き前損失は2,252,525ドル、2021年度の税引き前損失は1,779,032ドルです。2022年度の赤字増加の主な原因は、株式ベースの給与と経営陣の賃金支出の増加である。
バッテリーパックとコンポーネントの税引前損失は2022年度の1,538,888ドルから2023年度の534,720ドルに低下し、1,004,168ドル減少し、減少幅はbr}65%であった。減少の要因は、(1)2022年度と比較して、2023年度の一般および行政費用が666,547ドル減少したこと、(2)2022年度と比較して、2023年度の研究開発費が288,327ドル減少したこと、(3)2023年度に関係者に提供された融資利息収入が123,605ドル増加したことである。
私たちの2023年度の電動自転車販売部門の税引き前損失は2,551,727ドルで、2022年度の税引前損失は3,068,693ドルで、516,966ドル減少した。2023年度の赤字減少は、主に2023年度が2022年度に比べて1,097,241ドル減少したためであるが、2023年度に比べて、2023年度の他の支出は1,542,704ドル増加し、この部分は相殺され、主に2023年度の天津嘉豪と天津ディランの売却損失によるものである。
2023年度の税引き前損失は4,072,130ドル、2022年度の税引き前損失は2,252,525ドルだった。2023年度の赤字が大幅に増加した要因は、株式ベースの報酬および営業権減価損失に関する支出の増加である。
103
経営成果の構成部分
2021年,2022年および2023年9月30日までの年度
次の表は、2021年9月30日、2022年9月30日、2023年9月30日までの会計年度の持続可能な運営および報告可能部門からの収入をそれぞれ示しています
9月30日までの年度 | ||||||||||||||
細分化市場 | 2021 | 2022 | 2023 | |||||||||||
電池と電池パックの販売 | 電池パックと電池パック | $ | 4,288,366 | $ | 6,990,215 | $ | 8,245,966 | |||||||
電動自転車の販売 | 電動自転車販売細分化市場 | 18,232,537 | 9,405,103 | 4,276,147 | ||||||||||
電子制御システム及びスマートロボットの販売 | 電子制御システム及びスマートロボット販売細分化市場 | - | - | 2,344,373 | ||||||||||
他の人は | 901,103 | 993,899 | 1,054,173 | |||||||||||
純収入 | $ | 23,422,006 | $ | 17,389,217 | $ | 15,920,659 |
純収入
2021年、2022年、2023年9月30日までの会計年度における持続的な運営収入は、それぞれ23,422,006ドル、17,389,217ドル、15,920,659ドルです。2021年度から2022年度までの収入の低下は、主に電動自転車の販売台数の低下により、バッテリとバッテリーパックの販売台数の増加によって部分的に相殺された。2022年度から2023年度までの収入の低下は、主に電動自転車の販売台数の低下によるものであり、電子制御システムとスマートロボットの販売台数の増加およびバッテリパック販売量の増加を部分的に相殺した。
電動自転車細分化市場の販売はオンライン販売とオフライン販売に分かれている。電動自転車業界の激しい競争により単価の低下と電動自転車の販売台数が低下し、2022年度の電動自転車の売上高は2021年度の18,232,537ドルから9,405,103ドルに低下し、減少幅は48.4%となった。全体的に、2021年度に比べて、2022年度の電気自転車の単価は12%減少し、販売台数は40%減少した。トップ企業のシェアが上昇し、中小企業は競争に対応するために販売価格を下げざるを得ない
2022年度のバッテリパック販売収入は6,990,215ドル、2021年度は4,288,366ドルです。市場需要の増加と2022年度の単価上昇により、電池パックの販売を推進し続けている。2021年度と比較して、2022年度の電池パックの販売価格は約60%上昇した。
電動自転車業界の激しい競争により電動自転車の販売台数が低下し、2023年度の電動自転車の売上高は2022年度の9,405,103ドルから4,276,147ドルに低下し、減少幅は54.5%、すなわち5,128,956ドルとなった。全体的には、2023年度の売上高は2022年度に比べて48%減少した。性能圧力により、リーダー企業はミドル·ローエンド電動自転車市場への進出を余儀なくされ、中小企業は競争に対応するために値下げせざるを得なくなった。また、2023年に天津地朗と天津嘉豪の株式を売却しましたが、この2社の主な業務は電動自転車の販売です。
リチウム電池スタックと鉛酸電池スタックの売上高は、2022年度の6,990,215ドルから2023年度の8,245,966ドルに増加し、18%の1,255,751ドルに増加した。これは、四川鉛酸電池市場の発展といくつかの新たな受注に対応した鉛蓄電池の販売量の増加によるものである。全体的に、2023年度のリチウム電池パックの販売量は2022年度より5%増加したが、2022年度に比べて2023年度のリチウム電池パックの単価は14%低下した。2023年度の鉛蓄電池の販売収入は3,674,578ドルであり、2022年度はゼロであった。
2023年度の電子制御システムおよびスマートロボットの販売収入は2,344,373ドルであり、2022年度はゼロである。2023年9月30日までの年度中に,新たな業務部門,電子制御システム,スマートロボット販売部門を開発した。
104
収入コスト
収入コストには、主に電動自転車の製造と購入コスト、バッテリーパックの調達コスト、電子制御システムコンポーネントの調達、スマートロボットの手数料処理費用、減価償却、メンテナンス、その他の管理費用が含まれる。
我々の収入コストは2021年度の23,039,528ドルから2022年度の17,170,178ドルに低下し、下げ幅は5,869,350ドル、下げ幅は25%であり、これは主に電動自転車を販売するための電動自転車の製造·調達コストが低下したためであり、これは収入の低下と一致している。
我々の収入コストは2022年度の17,170,178ドルから2023年度の14,781,260ドルに低下し,下げ幅は2,388,918ドルであり,減少幅は14%であり,これは主に電動自転車を販売するための電動自転車の製造·調達コストが低下したためであり,収入の低下と一致している。
毛利
2021年、2021年、2022年と2023年9月30日までの前期毛利益はそれぞれ382,478ドル、219,039ドルと1,139,399ドルであり、それぞれ純収入の2%、1%と7.2%を占めた。
2022年度の毛金利が2%から1%に低下したのは、主に電動自転車の販売利益率がマイナスであり、これが私たちの総収入に大きな割合を占めているからである。br毛金利が低下した主な原因は、2022年度の電動自転車の平均販売価格が12%低下したことである。また、新冠肺炎の悪影響により、工場が何度も生産停止となり、原材料コストが上昇した。
2023年度の毛金利が1%から7.2%に上昇したのは、主に電子制御システムとスマートロボットの販売および電動自転車の販売が正の利益率を実現したためである。常州ヒッグスが開発·製造した電子制御システムは高度に複雑なソフトウェアが組み込まれており、市場競争が限られており、電子制御システムが販売する毛金利は相対的に高く、46%に達し、私たちの総収入の5%を占めている。2023年度スマートロボット販売毛率は15%です。我々は,顧客のニーズに応じてスマートロボット をカスタマイズ開発し,製品が顧客の特定のニーズを満たすことを確保している.この程度のカスタマイズは製品に著しい価値を増加させ、それによってより高い毛金利をもたらす。機械修理サービス業務の毛金利(未分配部門に計上)は39%であり,2023年度に184,029ドルの収入を創出した。
販売とマーケティング費用
私たちの販売·マーケティング費用は2021年度の1,558,719ドルから2022年度の1,008,422ドルに低下し、550,297ドル減少し、減少幅は約35%であり、これは主に展示費用、広告、販売促進費用の減少によるものである。2022年、ゼロコロナウイルス政策の下で、展覧会と多くの販売活動はキャンセルされ、あるいは新冠肺炎疫病の悪影響を受けた。広告費用は2021年度の174,566ドルから2022年度の58,869ドルに低下し、下げ幅は115,697ドル、減少幅は66%だった。展示費用は2021年度の188,177ドルから2022年度の35,221ドルに減少し、152,955ドル減少し、減少幅は81%だった。
私たちの販売·マーケティング費用は2022年度の1,008,422ドルから2023年度の620,579ドルに低下し、387,843ドル減少し、販売·マーケティング担当者の賃金、サービス費用、倉庫費用の低下が主に原因で約38.5%減少した。販売およびマーケティング担当者の賃金は226,708ドル低下し、減少幅は45%であり、2022年度の508,294ドルから2023年度の281,587ドルに低下したが、これは主に販売チームの削減によるものである。サービス料金は47,705ドル減少し、減少幅は71%で、2022年度の67,234ドルから2023年度の19,529ドルに低下した。私たちが既存の顧客群に頼って電池業務を拡大するにつれて、普及とマーケティングの費用が減少しました。保管費用が2022年度の34,438ドルから2023年度のゼロに低下したのは、主に電子自転車の販売台数の低下によるものである。
105
一般と行政費用
私たちの一般と行政費用は2,972,046ドル増加し、110%増加し、2021年度の2,701,178ドルから2022年度の5,673,224ドルに増加した。増加は、主に、(1)株式ベースの給与支出、管理者給与、従業員ボーナスが707,763ドル増加したこと、または103%増加したこと、(2)買収された土地使用権および建物の減価償却および償却が311,805ドルまたは214%増加したこと、および(3)新電動自転車の研究開発活動支出が89,125ドル増加したこと、または53%増加したためである。
私たちの一般と管理費用は2022年度の4,833,293ドルから2023年度の4,658,529ドルに低下し、174,764ドル減少し、減少幅は3.6%だった。減少は主に(1)売掛金不良債権支出が619,024ドル減少し、あるいは55%減少し、主に天津地郎100%株式譲渡による売掛金残高の減少である;(2)減価償却及び償却が287,785ドル減少し、あるいは46%減少し、主に天津嘉豪土地使用権とビルの売却によるものである。株式ベースの給与支出は819,714ドル増加し、この減少額を部分的に相殺した。
研究開発費
私たちの研究開発費は2021年度の138,861ドルから2022年度の839,931ドルに増加し、701,070ドルに増幅され、505%に増加した。これは主に新しい電動自転車の研究開発活動が610,389ドル増加したためだ。
私たちの研究開発費は2022年度の839,931ドルから2023年度の652,370ドルに低下し、187,561ドル減少し、22%減少した。減少の要因は,新型電動自転車の研究·開発活動費が610 389ドル減少したことであるが,電子制御システムの研究·開発活動は613 274ドル増加し,この減少額を相殺した。
所得税費用·福祉
中国企業所得税(“企業所得税”) は2008年1月1日に施行された企業所得税法の適用とその実施細則に基づいて確定された課税所得額に基づいて計算される。個人所得税法は中国のすべての住民企業に対して25%の所得税税率を統一的に適用する。2021年度と2022年度の所得税割引および費用はそれぞれ419,405ドルおよび527,119ドルであり、2023年度には62,447ドルの所得税割引も発生した。原因は、2023年度に647,147ドルの繰延税金資産が増加したことであり、これは純損失の増加と在庫準備金の増加によるものである。企業所得税法は中国のハイテク企業に対して15%の所得税優遇税率を適用し、中国の製造業企業の研究開発費に対して100%を控除する。
経営純損失を続ける
2021年度、2022年度、2023年度の持続的な運営損失は、それぞれ3,377,240ドル、7,387,225ドル、7,258,887ドルです。
非持続経営の損失/収入、税引き後純額
2021年度と2022年度、私たちの運営中断による損失はそれぞれ36,404ドルと81,605ドルであり、主な原因は顧客需要の低下による賃貸料収入の低下、および新冠肺炎の影響で転貸契約が終了したことです。2023年度、非持続的な運営からの純収入は573ドルでした。
純損失
したがって、2021年度、2022年度、2023年度にそれぞれ3,413,644ドル、7,468,830ドル、6,783,087ドルを記録しました。
106
流動性と資本資源
これまで、私たちは主に出資、初公募株、登録直接発行と運営を通じて私たちの業務に資金を提供してきました。我々は2021年1月の初公募株で約1,085万ドルの純収益を獲得し,2021年6月の前回登録直接発行で約1,088万ドルの純収益を獲得した.2022年7月21日、吾らは証券法Sルールで定義されたいくつかの“非米国人”と証券購入協定を締結し、純収益800万ドルを獲得した。2023年3月9日、私たちはある購入者と証券購入協定を締結し、1800万株の普通株を発行し、総収益は1440万ドルだった。2023年6月6日、私たちはある購入者と証券購入契約を締結し、850万ドルの毛収入を得た。2023年9月11日、私たちはある投資家と証券購入協定を締結し、895万ドルの純収益を獲得した。
私たちは主に生産された現金を運営することで私たちの未来の運営を支援する予定だ。しかし、業務拡張や他の将来の発展のために、私たちは追加の現金を必要とするかもしれません。もし私たちの未来の現金が私たちの要求を満たすのに十分でなければ、私たちはさらに債務や株式証券の発行や追加の信用手配を得ることを求めるかもしれません。
2023年9月30日現在、私たちの現金と現金等価物は17,253,120ドル、運営資本総額は41,856,141ドルで、このうち42,549,984ドルは持続的運営から来ており、非持続的運営の流動負債は流動資産より693,843ドル高い。
VIEとその子会社の業績を固めましたが、VIEとの契約 手配でVIEとその子会社の現金残高や将来収益しか得られません。
中国の現在の外貨と他の法規は、私たちの中国実体がその純資産を私たちと私たちの子会社に移転する能力を制限する可能性がある。しかし、私たちは現在配当の計画を発表していません。私たちは私たちの利益剰余金を保留して、私たちの業務を増加させることを計画しています。また、これらの制限は、私たちの現在のすべての現金債務が中国国内で満期になっているため、私たちが現金債務を履行する能力に影響を与えない。
2023年の私募で得られた金を利用するために、吾らは私たちの中国付属会社に追加出資を行い、新しい中国付属会社を設立し、当該などの新しい中国付属会社に出資したり、中国付属会社に融資を提供したりすることができる。しかし、このような用途の大多数は中国の法規によって制限されている。外国直接投資および融資は、2008年に改正された“外国為替管理条例(1996)”によって承認および/または登録されなければならない。私たちの中国子会社に提供できる融資総額は法定限度額を超えてはいけません。現地外国為替局に登録しなければなりません。外商投資企業外債総額の法定限度額は、商務部又は地方の許可を受けた投資総額と当該外商投資企業登録資本との差額である。
中国の法律と法規によると、私たちは融資または出資を通じて私たちの中国子会社に資金を提供し、融資だけで私たちの総合VIEに資金を提供することしかできません。brは適用される政府の登録と承認要求を満たさなければなりません。私たちの中国子会社への出資に関する届出や登録手続き は通常約8週間かかります。私たちの中国子会社または私たちが合併したVIEに融資を提供する届出および登録プロセス は通常、完成するのに約4週間以上かかります。私たちは現在、将来の中国子会社への出資や私たちの中国子会社や合併VIEへの融資の届出や登録手続きに大きな障害はないと考えていますが、これらのbrの届出や登録をタイムリーに完了できること、あるいは全くできないことを保証することはできません。参照してください“プロジェクト3.主要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク-中国の海外持株会社の中国実体への融資と直接投資の規定、および政府の通貨両替の制御は、発行所得を使用して私たちの中国子会社に融資を行うことを延期または阻止する可能性があり、それに追加出資を行うことは、私たちの流動性および業務に資金を提供し、業務を拡大する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある.‘’また、中国子会社に提供できる出資額には法定制限はありませんが、私たちの中国子会社やVIEに提供される融資は一定の法定制限を受けています。私たち は出資を通じて私たちの中国子会社に資金を提供することができ、私たちの中国業務に投資するすべての純収益 を使用することができ、これは中国の法律や法規による金額のいかなる法定制限も受けない。私たちは引き続き中国で人民元形式で純額を使用する予定であるため、私たちの中国子会社とVIEは適用される中国の法律と法規に基づいて任意の出資額や融資をドルから人民元に両替する必要があります。
107
キャッシュフロー
次の表は,指定された年のキャッシュフロー :
九月三十日まで | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
経営活動·継続経営のための現金純額 | $ | (6,871,446 | ) | $ | (10,298,816 | ) | $ | (9,112,643 | ) | |||
経営活動が提供する現金純額,非持続経営 | 615,011 | (56,214 | ) | - | ||||||||
投資活動·継続経営のための現金純額 | (11,436,429 | ) | (4,488,509 | ) | (13,968,099 | ) | ||||||
投資活動、非持続経営が提供する現金純額 | 399,175 | 7,434 | - | |||||||||
融資活動、継続経営提供の現金純額 | 22,764,076 | 14,243,210 | 36,169,907 | |||||||||
為替レート変動の影響 | 78,968 | (883,772 | ) | (248,388 | ) | |||||||
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) | 5,549,355 | (1,476,667 | ) | 12,840,777 | ||||||||
財政年度開始時の現金、現金等価物、制限現金 | 340,530 | 5,889,885 | 4,413,218 | |||||||||
財政年度終了時の現金、現金等価物、限定現金 | $ | 5,889,885 | $ | 4,413,218 | $ | 17,253,995 |
2021年,2022年および2023年9月30日までの年度
経営活動
2023年度の継続経営活動に使用された現金純額は9,112,643ドルであり、主に(1)持続経営純損失7,258,887ドル、(1)減価償却 営業権損失1,792,392ドル調整、(2)減価償却1,182,974ドル、(3)株式による補償1,260,339ドル、(4)子会社売却損失1,593,656ドル、および(V)常州四迅買収の裁定収益979,770ドルである。(2)売掛金が2,596,732ドル減少したのは、主に天津地朗と天津嘉豪の売却を減少させ、新しい顧客を適時に支払うこと、(3)前払い費用および他の流動資産の2,972,838ドルの増加、(4)他の非流動資産の1,010,759ドルの増加、主に建設工事の前払いによるものであり、(5)計算すべき費用および他の支払いの増加4,038,271ドルによって相殺される、(6)仕入先への前払いが9,365,508ドル増加するためであり、主にカスタマイズ設備の購入による前払いによるものである。
2022年度の継続経営活動で使用された現金純額は10,298,816ドルであり、主に(1)持続経営純損失7,387,225ドルであり、減価償却と償却調整後1,003,846ドル、不良債権準備は1,094,291ドルであった。(2)サプライヤーの前払金が4,206,570ドル増加したのは、主に我々の電動自転車販売業務の前払いによるものであった;(3)顧客への支払い遅延により、売掛金が2,492,075ドル増加した。(4)関連側の支払い金額が4,217,864ドル増加したのは、主に関連側に電気自転車販売業務を前払いしたためであり、(5)土地使用権前払いが大きいため、前払い費用および他の流動資産が増加し、計算すべき費用および他の支払いが2,429,472ドル増加したためである。
2022年度の非持続的経営活動のための現金純額は56,214ドルであり、主に(1)非持続経営純損失81,605ドル、減価償却および償却調整後46,381ドル、および財産、工場および設備損失33,199ドルの処分、(2)売掛金の減少 2,913ドル、(3)売掛金が85,867ドル減少した理由は、一部のサプライヤーが信用期限を短縮したためであり、それに応じて支払いを行ったからである。
2021年度の継続経営活動で使用された現金純額は6,871,446ドルであり、主に(1)継続経営純損失3,377,240ドル、減価償却および償却調整後469,848ドルであった。(2)サプライヤーへの前払金が4,514,366ドル増加したのは、主に我々の電動自転車販売事業の前払い ;(3)関連側の受取額の増加3,062,904ドルの増加によるものであり、これは主に、私たちの電動自転車販売業務が関係者に事前支払いし、(1)課税費用と他の の支払い増加3,026,677ドルによって相殺された。(2)売掛金により減少した受取手形1,736,538ドル。
2021年度の非持続的経営活動によって提供される現金純額は615,011ドルであり、主に(1)非持続経営純損失36,404ドル、減価償却および償却調整後292,739ドル、(2)売掛金の減少328,631ドル、(3)前払い費用および他の流動資産の363,640ドルの減少、計上費用および他の支払金の298,237ドルの減少によって相殺される。
108
投資活動
2023財政年度,継続経営の投資活動に使用される現金純額は13,968,099ドルであり,主に(1)関連側への融資5,142,327ドル,(2)不動産,工場および設備3,261,000ドルおよび土地使用権1,729,035ドルの購入,(3)長期投資12,113,425ドルおよび前払い予定長期投資2,835,552ドル,一部相殺は関連側から融資6,596,215ドルおよび天津地郎および天津焦豪を売却する現金純流入5,089,321ドルである。
2022会計年度,継続経営の投資活動に使用される現金純額は4,481,075ドルであり,主に(1)関連側への4,730,513ドルの無利子融資,(2)不動産,工場および設備234,256ドルおよび長期投資154,886ドルの購入,一部は短期投資満期日の1,525,972ドル相殺,109,817ドルからの短期投資および関連側からの534,090ドルの融資である。
2022年度には、投資活動が非持続的な事業に提供する現金純額は7,434ドルであり、これは主に設備処分による費用である。
2021財政年度に、継続経営の投資活動に使用される現金純額は11,436,429ドルであり、主に購入物件、工場及び設備6,723,468ドル及び無形資産4,497,426ドルであり、主に工場の購入及び天津家豪の買収に関する土地使用権に関連しているが、物件、工場及び設備を売却して得られた金453,652ドルはこのような現金純額を部分的に相殺した。
2021年度には、投資活動が非持続的な事業に提供する現金純額は399,175ドルであり、これは主に処分設備の収益によるものである。
融資活動
2023会計年度には,継続業務の融資活動が提供する現金純額は36,169,907ドルであり,主に(1)株式発行の現金収入31,848,983ドル,(2)関連側への融資1,574,901ドル,(3)短期借入金1,034,977ドルと長期借入4,536,883ドル,および(4)短期借入金2,835,55ドルの返済を含む。
2022年度、持続的な経営活動に資金を提供する現金純額は、(1)株式発行の現金収入、金額8,000,000ドル、(2)株主から徴収された融資、金額は2,992,126ドル、および(3)短期借入金収益 ,3,051,944ドルを主に含む14,243,210ドルである。
2021年度には、持続的な経営活動に資金を提供する現金純額は22,764,076ドルであり、主に(1)株式発行の現金収入20,947,182ドルと、(2)株主から1,821,847ドルの融資を受けることを含む。
トレンド情報
私たちは、私たちの純収入、持続的な経営収入、br}の収益性、流動性または資本資源に重大な影響を与える可能性がある、または報告をもたらす財務情報が必ずしも の将来の経営結果または財務状況を示すとは限らない、任意の傾向、不確実性、br}需要、約束またはイベントが私たちの純収入、持続的な経営収入、 収益性、流動性または資本資源に重大な影響を与える可能性があることを知らない。
表外手配
提出年度内に、私たちは表外融資手配、または非合併実体または財務パートナーシップ企業(構造融資または特殊な目的エンティティと呼ばれることがあるエンティティを含む)と任意の表外融資手配または任意の関係があり、これらのエンティティは、表外手配または他の契約上の狭いまたは限られた目的を促進するために設立されている。
109
契約義務表開示
引受金とその他の事項
私たちは時々正常な業務過程で発生するいくつかの法的手続き、クレーム、紛争の影響を受けるかもしれない。これらの法的手続きの結果は予測できないが,これらの行動は全体的にその財務状況,運営結果や流動性に大きな悪影響を与えないと考えられる。
レンタルを経営する
著者らはすでに主に中国国内に位置するオフィスビルと倉庫について各種の取消不可能な運営賃貸協定を締結した。私は、開始時に1つの手配がレンタルであるかどうかまたはレンタルを含むかどうかを決定し、レンタル開始日(すなわち、レンタル者が対象資産をテナントに提供して使用する日)に総合財務諸表(“CFS”)にレンタルを記録する。
以下は、2023年9月30日までの私たちの運営リースでの将来最低支払スケジュールです
9月30日までの年度は | 金額 | |||
2024 | $ | 41,941 | ||
賃貸支払総額 | 41,941 | |||
差し引く:推定利息 | (371 | ) | ||
合計する | $ | 41,570 |
上記を除いて、2023年9月30日現在、私たちには重大な資本や他の約束、長期債務、保証はありません。
重要な会計政策と試算
我々の財務報告は、財務報告の日の資産及び負債額、収入及び費用、又は有資産及び負債に関する開示、並びに財務報告期間内に発生する収入及び費用の報告金額及び付記に影響を与えるために、米国の“公認会計原則”に基づいて作成されたものである。最も重要な見積もりと仮定は、売掛金と在庫の推定値、財産、工場と設備、および無形資産の使用年数、長期資産の回収可能性、または負債の必要な準備および収入確認を含む。我々の見積りは,歴史的経験と当時の状況で合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいており,これらの仮定の結果が資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成している.経済環境、金融市場、およびこのような推定を決定するための任意の他のパラメータの変化は、実際の結果の違いをもたらす可能性がある。私たちの重要な会計は以下のように推定される。重要会計政策の詳細については、2022年9月30日および2023年9月30日現在のCFSにおける付記2を参照されたい。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務報告を作成することは、財務報告日の報告された資産と負債額、あるいは有資産と負債の開示、および報告期間内に報告された収入と費用および付記を含む、財務報告日の報告された資産と負債額、および報告期間内に報告された収入と費用および付記を要求し、不良債権準備、不動産、工場と設備の使用年数、短期投資と長期資産の減価、繰延税金資産の評価準備と不確定な税務意見を含む。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.
短期投資
短期投資は、投資信託商品および変換可能な債務ツールを含み、ASCテーマ320(“ASC 320”)に従って、これらの製品は、売却可能な債務投資、投資-債務証券に分類される。短期投資は公正価値(“FV”)で計量し、利息収入は収益で確認する。純現在値変動の未実現収益または損失は,累積他の総合収益から税項を差し引いて実現するまで報告する。
我々は、特定の確認方法に基づいて、非一時的減値(“OTTI”)の売却可能債務投資 を検討する。その投資の潜在的な減値を評価する際には,利用可能な定量的かつ定性的な証拠を考える。もし投資のコストが投資のFVを超えた場合、一般市場状況、被投資者の予想される将来の業績、投資の公正な価値がコストよりも低い持続時間と程度、および私たちがこの投資の意図と能力を持っていることを考慮する。OTTIがあれば、総合損益表で損失が確認されます。2021年度、2022年度、2023年度では、OTTIは何も記録されていません。
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売掛金純額
売掛金、純額は、期末のすべての未清算金額の審査により、元の金額から疑わしい売掛金を引いて(ある場合)列報します。私たちが売掛金の元の条項に従ってすべての満期金を回収できないという客観的な証拠がある場合、会計も減額する。疑わしい口座準備の十分性を評価する際に、我々は、顧客口座の帳簿年齢、信用保険カバー範囲、顧客集中度、顧客信用、br}歴史と現在の経済傾向、および顧客支払いモードの変化を分析する。
棚卸しをする
在庫には,我々が購入した電池パック組み立て,電動自転車生産,電子制御システムのための原材料と,電池パックや電動自転車を含む完成品を,コストまたは現金化可能な正味価値の低いものに記載した。在庫コストは重み平均法 を用いて決定する.在庫が正常な業務過程で処理する際の効用がコストを下回るという証拠があれば、実物の変質、古い、価格レベルの変化、あるいはその他の原因でも、在庫は可変現純値に減記される。
財産·工場·設備·純価値
財産·工場と設備·純価値.財産、工場、設備はコストから減価償却累計を引いて列記し、資産の推定使用年数内に直線的に減価償却する。コストとは、資産の購入価格と、その予想用途に資産を投入して発生する他のコストのことです。 修理と維持コストは発生した費用に応じて費用を計上し、重大な交換と改善は資本化に計上されています。資産が廃棄または処分された場合、コスト及び減価償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる損益はいずれも処分年度の損益に計上される。予想寿命は以下のとおりである
役に立つと思います 命 | ||
家を建てる | 20年 | |
賃借業用具 | 2.5-5年 | |
電動自転車の生産ライン | 5-10年 | |
家具、固定装置、オフィス機器 | 3-5年 | |
車両 | 4-10年 | |
賃借権改善 | 5年間 |
土地使用権
土地使用権はコストから累計償却を差し引いて入金される。償却は直線をもとに、土地使用権の使用年数に応じて償却する。土地使用権期間は 50年であり,2073年1月5日に満期となる。
商誉
営業権とは、企業合併で得られた識別可能な資産と負債の購入価格が fvを超える部分である。
営業権は減価償却や償却を行わないが、各貸借対照表の日付の9月30日から年間減価テストを行い、年次テスト間でイベントが発生したり、資産が減額可能であることを示す場合が変化した場合に減値テストを行う。我々は,まず評価定性的要因を選択して,報告単位のFVがその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定することができる.
定性的評価により報告単位の純資産純資産額がその帳簿価値を下回る可能性が高いことを決定すれば,定量化減値テストは強制的である。そうでなければ、これ以上のテストは必要ない。定量化減値テストは、各報告単位の財務価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較することを含む。報告先の帳簿価値はその財務価値を超えているが、営業権帳簿価値を超えない金額は、営業権減価費用に計上される。営業権減価テストを適用するには、報告単位の決定と各報告単位のFVの決定を含む重要なbr管理層判断が必要である。推定報告単位の正味現在値の判断には、将来のキャッシュフローの推定、適切な割引率の推定、その他の仮定が含まれています。 これらの推定や仮説の変動は、報告単位ごとの正味現在値の予測に大きな影響を与える可能性があります。
長期資産減価準備
米国会計基準第360号のテーマによると、事件や環境変化が資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示す場合、長期資産の減値を評価する。 割引されていない将来の現金流量の和が資産の帳簿金額よりも少ないことが予想される場合、減値損失を確認する。減値金額は、資産の推定公正価値とその帳簿金額との差額に応じて計量される。
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収入確認
ASU 2014-09、お客様との契約収入 (“ASCトピック606”)に注目します。私たちはリチウム電池と電動自転車レンタルの収入としてASCテーマ840レンタルを申請した。
ASCトピック606の核心原則は、顧客への約束された商品またはサービスの移転の金額を記述するために、これらの商品またはサービスを交換する権利があることが予想される対価格 を反映するために、収益を確認すべきであることである。この核心原則を実現するために、以下の5つのステップが取られた
ステップ1:顧客との契約を決定する
ステップ2:契約中の履行義務を決定する
ステップ3:取引価格を決定する
ステップ4:取引価格を契約に割り当てる 履行義務
ステップ5:会社が業績義務を果たしたときに収入を確認する
収入確認政策は以下のように議論される :
自作電池、電池パック、電動自転車、電子制御システム、スマートロボットの販売収入
我々は異なる顧客に製品を販売し,主にbr自作電池(付記17の運転停止を参照),自己組織化電池パック,電動自転車,電子制御システム,スマートロボットを販売している。私たちは販売契約に規定されている固定対価格で製品を提供する義務を確定します。元金として、私たちは毛収入をもとにその製品販売による収入を列記した。収入は,我々が義務を果たすある時点で,すなわち顧客が受け取った後に承諾した製品を顧客 に譲渡することを確認する.
修理サービス収入
我々は包括的な機器保守サービスを提供しており, は通常単独の契約指定で保守サービスを提供する.契約書の詳細な要求に基づき、私たちは修理が必要な機械に対して的確な修理戦略を実施します。私たちは販売契約に規定されている固定対価格でメンテナンスサービスを提供する中で契約履行義務を決定しました。依頼人として、私たちは毛収入をもとに製品販売による収入を列報します。収入は,顧客検収後に保守サービスを完了することで義務を履行した時点で確認される.
その他のサービス収入
私たちはまた、主にbr光起電力工事請負、その他の雑製品と材料の販売を含む他のサービスを提供します。我々は,販売契約においてサービス提供と製品のいずれかの履行義務 を決定し,顧客検収後に契約履行義務を満たした場合に収入を確認した.太陽光発電工事請負については,直接工事に参加するのではなく,プロジェクト所有者と適切な請負業者との間の仲介として機能している。したがって、私たちは代理として純額で光起電力工事請負収入を報告した。
最近の会計声明
私たちは2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)で定義された“新興成長型会社” (“EGC”)です。JOBS法案によれば、EGC は、これらの基準 が民間会社に適用されるまで、JOBS法案の公布後に発表された新しいまたは改訂された会計基準の採用を延期することができる
2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)は、報告日に保有する金融資産のすべての予想信用損失を、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて計量することが要求されるASU第2016-13号“金融商品-信用損失”を発表した。その後、FASBはASU第2018-19号を発表し、テーマ326の編纂改善を発表し、 経営性賃貸による売掛金がリース会計基準の範囲に属することを明らかにした。また、FASBは、信用損失基準に関する追加指導を提供するために、ASU 2019-04号、ASU 2019-05号、ASU 2019-10号、ASU 2019-11号、ASU 2020-02号を発表した。他のすべてのエンティティについて、 ASU 2016−13年度の改正案は、2022年12月15日以降の事業年度で発効し、これらの事業年度内の移行期間を含め、早期採用を許可する。ASUSの採択は修正された遡及に基づいて行われた。我々は2023年10月1日からASU 2016-13を採用している。我々はこのASUを用いた効果を評価している.
財務会計基準委員会が発表した他の会計基準は、今後のある日までに採用する必要はなく、採用時には連結財務諸表に大きな影響を与えないことが予想される。我々は,そのCFSに影響を与えないことやそのCFSとは無関係な最新の基準については議論しない.
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市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちはまた、私たちがその約束と業務需要を満たすために十分な資本資源と流動性を提供できないリスクに直面している。流動性リスク は財務状況分析と監視プログラムを適用することで制御される。必要に応じて、流動性不足の問題を解決するために、他の金融機関や株主に短期資金を求める。
インフレリスク
これまで、中国のインフレは私たちの経営業績に実質的な影響を与えていない。国家統計局中国のデータによると、2021年と2022年の住民消費価格指数 の前年比上昇幅はそれぞれ2.1%と1.6%、2023年11月は0.5%低下した。私たちは過去にインフレの大きな影響を受けていませんが、私たちは将来中国のより高いインフレ率の影響を受けないという保証はありません。例えば、従業員の報酬やオフィス運営費用のようないくつかの運営コストおよび支出は、インフレ上昇によって増加する可能性がある。また、我々の資産の大部分は現金と現金等価物で構成されているため、 高インフレはこれらの資産の価値と購買力を著しく低下させる可能性がある。私たちは中国のインフレ上昇のリスクを解決することができない。
金利リスク
私たちの金利リスクの開放は主に私たちの預金現金で稼げる金利と関係があります。利息を稼ぐ道具はある程度の金利リスクを持っている。私たちは金利変化によって大きな危険に直面していない。しかし、増加は私たちが未来に発生するどんな債務の費用も増加させるかもしれない。
外貨換算と取引
私たちのほとんどの経営活動と私たちの資産と負債は人民元建てで、自由に外貨に両替することができません。すべての外国為替取引 は中国人民銀行(“中国人民銀行”)またはその他の認可金融機関を通じて中国人民銀行が公表した為替レートで行われる。中国人民銀行または他の監督管理機関が外貨支払いを許可するには、サプライヤーの領収書と署名された契約と共に支払い申請書 を提出する必要がある。人民元の貨幣価値は中央政府の政策変化及び中国外国為替取引システムの市場需給に影響する国際経済と政治動態の影響を受ける。
項目6.役員、上級管理職、従業員
6.役員、上級管理職、および主要従業員
以下の表に,各取締役,役員,主要従業員の名前,年齢,役職およびbr日までの業務経験の簡単な説明を示す。
役員および行政員 | 年ごろ | 役職/肩書 | |||
葉剣輝 | 36 | 取締役CEO兼最高経営責任者 | |||
呉静燕 | 53 | 首席財務官 | |||
趙沢斌 | 37 | 首席運営官 | |||
ペヤオ·キム | 41 | 役員.取締役 | |||
楊光 | 61 | 独立役員 | |||
ロバート·ジョンソン | 55 | 独立役員 | |||
冠能が来る | 37 | 独立役員 |
大株主、顧客、サプライヤーまたはその他の方面とは何の手配や了解もなく、これにより、上記のいずれの者も取締役または上級管理職メンバーに選ばれなかった。取締役と幹部住所:江蘇省常州市武進区大連理工大学常州学院常州学院#A棟易電行有限会社、郵便番号:213164。
113
行政員および役員
葉剣輝2019年8月から私たちの最高経営責任者兼取締役を務め、2017年10月から恒茂動力電池社長を務め、2019年8月からVIE江蘇フォアグラ電子科技有限公司の最高経営責任者兼取締役を務める。葉さんは我々の日常運営と業務戦略の策定を担当した。葉さんは2017年9月からも、中国の投資会社珠海鼎華株式投資管理有限公司の総経理を務めており、潜在的なパートナーと投資家を探すためのプラットフォームを提供しています。葉さんは、珠海鼎華株式投資管理有限公司の日常的な運営に関与していないので、我々の管理上のほとんどの時間を割いている。2016年9月から2017年9月までの間、葉さんは香港証券取引所の国元証券有限公司の高級投資マネージャーを務めていた。葉さんは2014年7月から2016年9月まで、中国の投資管理会社広東巨牛投資管理有限公司でコンプライアンスマネージャーを務めている。葉さんは、2010年9月から2014年7月までの間に、中国コンサルティング会社広州匯富企業諮詢有限公司で投資マネージャーを務めている。葉さんは2018年8月に中国証券投資基金業協会から発行された基金資質証明書を取得した。葉さんは2010年7月に深セン大学で学士号を取得した。
呉静燕2020年9月1日以来、VIE江蘇EZGO電子科技有限公司の首席財務官と首席財務官を務めてきた。呉さんは20年以上の会計と監査の専門経験を持ち、アメリカの上場企業と公共会計士事務所で10年以上サービスを行っている。2018年6月から2020年8月まで、呉暁紅さんはMSIGホールディングス(米国)の高級内部監査役を務めた。Inc.は,日本にある世界トップクラスの財産と傷害保険プロバイダの一つであるMS&AD保険グループホールディングスのメンバーである。2009年11月から2018年6月まで、呉敏さんはアメリカの子供服とアクセサリー専門小売業者の子供用品会社(ナスダック株式コード:PLCE)の高級内部監査役を務めた。2007年2月から2009年11月まで、徳勤会計士事務所高級監査役を務めた。呉さんは2005年から公認会計士を務めており、 はニュージャージー州とイリノイ州の公認会計士である。呉敏さんは1993年6月に上海財経大学で学士号を取得し、2004年5月にイリノイ大学シャンパン校で会計学修士号を取得した。
趙沢斌2022年4月からVIEの首席運営官と首席運営官を務めてきた。趙さんは2020年8月から2022年4月までの間にVIE副総経理を務め、コーポレート·ガバナンスと日常運営の監督を担当する。趙さんは2017年1月から2020年8月まで、深セン市興財通資産管理有限公司の総経理を務め、投資管理を担当している。趙さん氏は2011年8月から2017年1月まで、投資管理会社深セン市双子星資産管理有限公司の副総経理(Br)を務め、産業調査とM&Aを担当した。趙さんは2010年4月から2011年7月まで、深セン市南方信用格付け有限公司で信用アナリストを務めた。趙さんは2010年7月、深セン大学で金融学の学士号を取得。2017年6月に中国証券投資基金業協会が発行した基金資質証明書を取得した。
ペヤオ·キム2022年4月以来私たちの役員として使用されてきました。2011年2月から2013年12月まで、金さんはニュージーランド政府部門の社会発展部の仕事と収入アシスタントマネージャーのヘンダーソンを務めた。2005年2月から2009年6月まで、金さんはニュージーランド現地ホテルQuest Aucklandのアシスタントマネージャー を務めた。金さんは2007年11月にオークランド工科大学で会計学学士号を取得した。金さんは当社の元首席運営官兼VIE前首席運営官の呉爽さんの配偶者です。
ロバート·ジョンソン2020年12月以来、私たちの独立役員と監査委員会の議長を務めてきました。彼は2020年2月からBAS Holdings Investments,LLCの財務総監 を務めてきた。2017年1月から2020年1月まで、Lionstone Development,LLCの財務ディレクターを務め、2015年7月から2016年12月まで、ジョンソンさんを独立コンサルタントに務めました。2010年6月から2015年6月にかけて、BSL Capital,Inc.の財務ディレクターを務めた。2005年9月から2010年6月まで、フロリダ州マイアミの会計サービスプロバイダおよび商業コンサルティング会社CBIZ MHM、LLCは上級税務会計士を務めた。2004年1月から2005年9月まで、Johnさんはフロリダ州マイアミのMallah Furman and Companyで税務会計士を務めた。ジョンソンさんは、2000年8月にフロリダ大学で学士号を取得し、2003年12月にマイアミ大学会計学科のビジネスマネジメント修士号を取得しました。Johnsonさんは、2005年10月からフロリダ州の公認会計士を務め、2013年8月から管理会計士協会の公認会計士を務めている。Johnsonさんは、2017年11月以降、米国のホテル·宿泊協会から発行されているホテル業分析証明書も保有しており、2018年7月以降は、ホテルの財務·技術専門職の許可を得ている公認会計士であるホテルの経営者であります。また、2018年7月より、さんJohnsonは、当ホテルの金融·技術者協会のメンバーであり、2013年8月以来、管理会計士協会のメンバーであり、2005年10月以来、米国の公認会計士協会のメンバーでもある。
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楊光2021年7月以来、私たちの独立した役員と報酬委員会の議長を務めてきた。楊さんは1997年5月から深セン大学経済学院助教授を務め、1987年6月から1997年5月まで深セン大学経済学部講師を務めた。楊さんは2012年11月から深セン市統計調査専門家グループのメンバーを務めている。2008年4月から2009年4月まで、深セン市南山区科学技術局の専門家を務めた。2004年11月から2007年11月まで、深セン市人口と計画出産専門家委員会委員であった。楊先生は1982年に蘭州大学で数学学士号を取得し、1987年に華中科技大学で応用数学修士号を取得し、2006年にアモイ大学で統計学博士号を取得した。
冠能が来る2020年12月以来、私たちの独立した役員と指名と会社統治委員会の議長を務めてきました。Mr.Laiは2015年12月から北京竜眼法律事務所(深セン支社)のパートナーを務めている。また、Mr.Laiは2019年10月から長江商学院 に入学し、工商管理修士号を取得している。Mr.Laiは2011年7月から2015年12月まで、北京竜眼法律事務所(深セン支所)の弁護士アシスタント、パートナーを務めた。Mr.Laiは2011年3月から2011年6月まで北京東源法律事務所で弁護士アシスタントを務めた。2010年7月から2011年2月まで、Mr.Laiは北京映客法律事務所で弁護士アシスタントを務めた。Mr.Laiは2010年7月に中国政法大学で学士号を取得した。深交所が2018年1月に発行した上場企業独立役員従業資格証明書を取得した。彼はまた、2019年5月に幹将新区国際仲裁院が発行した仲裁員証明書を取得した。2017年6月から深セン市弁護士協会証券、基金及び先物法律事務専門委員会委員、2017年6月から深セン市会社管理研究会法律委員会委員を務めた。
私たちのすべての役員が取締役の一員になり、私たちの来年度株主総会と彼らの後継者が正式に選出されて資格を得るまで務めます。
取締役会の多様性
次の表は,本年度報告日までの我々の取締役会の多様性 のいくつかの情報を提供する.
取締役会多様性行列 | ||||
主な執行機関がある国·地域: | 中国 | |||
外国の個人発行業者 | はい、そうです | |||
母国法律で開示が禁止されている | 違います。 | |||
役員総数 | 5 | |||
女性は | 男性 |
-ではない 2桁上げ |
ありません 開示 性別 | |
第1部:性別同意 | ||||
役員.取締役 | 1 | 4 | 0 | 0 |
第2部:人口統計的背景 | ||||
母国管内に在任人数が足りない個人 | 0 | |||
LGBTQ+ | 0 | |||
人口統計の背景は明らかにされていない | 0 |
家族関係
私たちの役員や幹部はS-K条例第401項で定義された家族関係を持っていない。
6.B.補償
2022年及び2023年9月30日までの財政年度まで、吾らはそれぞれ現金 で1,677,448元(約255,974ドル)及び人民元1,677,448元(約255,974ドル)を支払い、すべての取締役及び高級管理者のサービスについて彼らを代表する実物福祉 を授与又は代表し、私らは取締役及び高級管理者にいかなる追加報酬も支払わなかった。私たちは、私たちの主管者および役員に退職金、退職、または他の同様の福祉を提供するために、何のお金も予約または蓄積していません。法律の規定によると、私たちの中国子会社とVIEは従業員1人当たりの給料の一定割合で年金保険、医療保険、失業保険、その他の法定福祉及び住宅積立金を納めなければならない。
115
雇用協定
私たちは私たちのすべての幹部と雇用協定を締結した。これらの合意によると、私たちの各役員の初期任期は3年です。 役員は固定賃金と他社の福祉を得る権利があり、それぞれは取締役会が時々決定します。私たち は“中華人民共和国労働法”や他の適用される法律法規に基づいて幹部への採用を終了することができる。
各幹部は、雇用に関連する義務を履行する際、または適用される法律の要求に基づいて、私たちのいかなる秘密情報も使用しない限り、雇用契約の終了または終了の間およびその後の任意の時間に、厳格に秘密にし、または幹部が、機密または合理的な予期されるbrとして明示的に指定された場合、書面、口頭、または他の方法で私たちから得られる任意の機密または独自の情報を幹部に開示または直接または間接的に秘密とすることに同意している。
6.C.取締役会の慣例
本年度報告日までに、我々の取締役会は5名の取締役で構成されています。取締役は、当社のどの株式を持っていても取締役を務める資格がありません。brは、私たちが改訂·再述した組織定款大綱や定款細則に従って取締役会に適切に開示する場合、取締役はその利害関係のある任意の契約、提案契約または手配について投票することができ、このような事項について投票を行う場合、その取締役はその取締役の役割を考慮すべきである。取締役は、会社のすべての権力を行使し、資金を借り入れ、会社の業務、財産及び未納資本を担保し、資金又は会社又は任意の第三者の義務の担保として借入したときに債券又はその他の証券を発行することができる。
取締役会各委員会
本年度報告の日までに、取締役会の下に監査委員会、報酬委員会、指名、コーポレートガバナンス委員会を設置しました。私たちは三つの委員会のそれぞれの規定を採択した。各委員会のメンバーと機能は以下のとおりである。
監査委員会我々の監査委員会はロバート·ジョンソンさん、頼冠能さんと楊輝さんから構成され、ロバート·ジョンソンさんを主席として担当している。吾らは,この3人の取締役とも がナスダック上場規則の“独立性”要求に適合し,取引所法案規則第(10 A−3)条下の独立性基準 を満たしていることを決定した。私たちはロバート·ジョンソンが“監査委員会財務専門家”になる資格があることを確認した。監査委員会は私たちの会計と財務報告の流れと私たちの財務諸表の監査を監督します。 監査委員会は以下の事項を担当しています
● | 独立公認会計士事務所を選択し、当該独立公認会計士事務所が従事することができるすべての監査および非監査業務を事前承認する |
● | 独立公認会計士事務所との任意の監査問題や困難、および経営陣の対応を検討する |
● | 証券法のS-K条例第404項で定義されるように、すべての提案された関連者取引を審査および承認する |
● | 経営陣および独立公認会計士事務所と年次監査された財務諸表を検討する |
● | 私たちの会計および内部統制政策およびプログラムの十分性と有効性、ならびに重大な財務リスクの開放を監視し、制御するための任意の特別なステップを検討する |
● | 私たちの監査委員会の定款の十分性を毎年検討して再評価する |
● | 管理職および独立公認会計士事務所とそれぞれ定期的に会議を行い、 |
● | 適切な遵守を確保するために、私たちの手続きが十分かつ有効であるかどうかを検討することを含む、私たちが商業行為と道徳的規則を遵守する状況を監査すること |
● | 定期的に取締役会に仕事を報告します。 |
116
報酬委員会それは.我々の給与委員会はロバート·ジョンソンさん、頼冠能さんと楊輝さんから構成され、楊輝さんが主席を務めた。このような取締役がナスダック上場規則の“独立性”要求に適合していることを確認した。報酬委員会は、すべての形態の報酬を含む、取締役会の審査および承認に協力し、取締役および役員に関する報酬構造を承認する。私たちの幹部はその報酬を審議するいかなる委員会会議にも出席してはいけない。他の事項を除いて、報酬委員会は責任を負う
● | 取締役会が私たちのCEOや他の役員の報酬を承認することを審査または提案します |
● | 取締役会が非従業員役員の報酬を決定することを審査し、提案した |
● | 奨励された報酬または株式計画、計画または他の同様の計画を定期的に審査し、承認する |
● | 報酬コンサルタント、法律顧問、その他のコンサルタントは、経営陣から個人が独立していることを考慮したすべての要因を考慮してのみ選択することができる。 |
指名と会社管理委員会. 私たちのノミネートと会社管理委員会は、Robert Johnsonさん、黎冠能さん、楊光輝さんによって構成され、黎冠能さん氏が議長を務めた。このような取締役がナスダック上場規則の“独立性”要求に適合していることを確認しました。 取締役会に指名と会社管理委員会が協力して、私たちの取締役になる資格のある個人 を選び、取締役会とその委員会の構成を決定します。指名とコーポレートガバナンス委員会が担当する事項は以下の通りです
● | 取締役会候補者を推薦し、取締役会メンバーを選挙または改選するか、取締役会メンバーを任命して取締役会の空きを埋める |
● | 毎年取締役会と共に独立性、知識、技能、経験、専門知識、多様性と私たちにサービスを提供するなどの特徴について取締役会の現在の構成を審査する |
● | 監査委員会と報酬委員会のメンバーおよび指名と会社管理委員会のメンバーになる取締役リストを選抜し、取締役会に推薦する |
● | 取締役会が採択した企業管理原則を発展·検討し、企業管理の法律と慣例の重大な発展、及び当等の法律と慣例の遵守について、取締役会に意見を提供する |
● | 取締役会の全体的な表現と有効性を評価する。 |
役員の職責
英領バージン諸島の法律によると、役員は普通法と法規の下で責任を負い、誠実に信頼を守り、私たちの最適な利益に着目した法定義務を含む。取締役が取締役として権力を行使したり、職責を履行したりする場合、取締役は関連する場合に行使すべき慎重、勤勉、技能を行使する義務があるとともに、会社の性質、意思決定の性質、取締役の地位、彼が負う責任の性質を考慮することに限定されない。取締役の権力を行使する際には,取締役は正当な目的で彼らの権力を行使しなければならず,我々が改正·再記述した組織定款の大綱や細則や英領バージン諸島法案に違反する方法で行動したり,会社に同意したりしてはならない。
117
役員および上級者の任期
我々の取締役会は3つのレベルに分けられ、毎年1つのレベルの取締役のみが選出され、各レベル(私たちの第1次株主総会の前に任命された取締役を除く)の任期は3年である。頼冠能からなる第1期取締役の任期は、私たちの第1次年次株主総会で満了する。ヤン光輝とロバート·ジョンソンからなる第二種役員の任期は第二期株主周年総会で満了する。葉剣輝と金培耀からなる第三級取締役の任期は、第三期株主周年総会で満了する。
私たちの管理職は取締役会でbrを選挙し、特定の任期ではなく、取締役会が適宜決定します。当社の取締役会は、適切と思われる人を当社の改訂及び再記述された組織定款大綱及び定款細則に掲載されたポストに任命することを許可した。
6.D.従業員
本年の期日までに、私たちは81人の常勤従業員がいて、すべての従業員は中国にいます。
次の表は、今年度の報告日までの私たちの従業員数を提供します
機能 | フルタイムの人数 従業員 | |||
研究と開発 | 12 | |||
製造する | 29 | |||
ビジネスとマーケティング | 18 | |||
行政、人的資源、財務 | 22 | |||
合計する | 81 |
中国の法律の要求に基づいて、私たちは市レベルと省級政府が私たちの中国にいる全従業員のために組織した各種従業員の社会保障計画に参加して、年金、失業保険、生育保険、労災保険と医療保険を含む。中国の法律によると、私たちは中国での常勤従業員の給料、ボーナス、特定の手当の特定の割合で月ごとに入金しなければならず、最高限度額は適用される地方政府が規定する最高額である。
私たちは重要な従業員と労働契約、標準機密協定、知的財産権協定を締結した。従業員と良好な仕事関係を保つことが不可欠であり、私たちは何の労使紛争も経験したことがないと思います。私たちの職員たちの中で労働組合が代表する人は一人もいない。
私たちの電池、スマート充電スタンド、および一部レンタルされた電動自転車と電池製品の組み立て、生産と交付は独立請負業者が行っています。請負業者数の変動 は,変化する業務や生産需要に関係している.
6.株式所有権
2024年1月25日現在、普通株102,165,549株 が発行されている。EZGO普通株の保有者は 株主に承認されたすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する権利がある.普通株式保有者は他の普通株式保有者とは違う投票権を持っていない。私たちは何か予定があることが今後わが社の制御権の変更につながる可能性があることを知りません。
実益権は米国証券取引委員会の規則 に従って決定される。下表の実益保有株式率は、2024年1月25日現在の102,165,549株の発行済み普通株に基づいている。
次の表は2024年1月25日までの私たちの普通株の実益所有権情報を示しています。具体的には以下の通りです
● | 私たちのすべての役員や行政は |
● | 私たちが知っているすべての実益は私たちが普通株式を発行した5%以上の人たちを持っている。 |
118
以下に別途説明がある以外に、各上場株主、役員或いは幹部の住所は:江蘇省常州市武進区科学教育小鎮常州理工大学常州学院2階A棟、郵便番号:中国213164である。
実益所有普通株 | ||||||||
受益銀行所有者リスト(1) | 番号をつける | % | ||||||
役員や行政職: | ||||||||
葉剣輝(2) | 6,725,016 | 6.6 | % | |||||
呉静燕 | — | — | ||||||
趙沢斌 | — | — | ||||||
ペヤオ·キム | 338,364 | * | ||||||
ロバート·ジョンソン | — | — | ||||||
楊光 | — | — | ||||||
冠能が来る | — | — | ||||||
全役員と執行幹事(7人) | 7,063,380 | 6.9 | % |
* | 1.0%を下回った。 |
(1) | 特別な説明以外に、以下の単位または個人の営業住所はすべて江蘇省常州市武進区大連理工大学科学教育小鎮常州学院2階#A棟、中国213164である。 |
(2) | WXYZグループ有限会社が直接保有する3,034,200株の普通株を含むが、当社の行政総裁の葉剣輝は唯一の株主であり、その実体が保有する普通株に対して投票権と処分権を持っている。 |
EZGOの大株主は違う投票権を持っていない。私たちはその後の日付でわが社の統制権の変更を招く可能性があるという予定があることを知りません。
6.f.登録者がエラー賠償を取り戻す行動を開示します。
当社は 期間中または前に完了した会計年度後に会計再記述を作成する必要はありません。
項目7.大株主と関連者取引
7.a.大株主
プロジェクト6.Eを見てください“所有権を共有し“ EZGO主要株主に関する説明。
7.B.関連者取引
以下に当社が前会計年度から今年度報告日までに発生した関連先取引を示す。取引はForm 20-Fに規定されているルールによって識別され,中国の法律により関連側取引とみなされてはならない.
ある関係者との取引
私たちは監査委員会の定款を採択しました。その中で、委員会はすべての関連者の取引を継続的に審査することを要求し、このようなすべての取引は監査委員会の承認を受けなければなりません。監査委員会は、関連側取引を承認するか否かを決定する際には、他の要因に加えて、関連側取引に関する範囲内で以下の要因を考慮すべきである
● | 関連側取引の条項が当社に対して公平であるか否かは、取引が関連先に触れていない場合に適用される基礎と同様である |
● | 当社が関連側の取引を行うにはビジネス理由があるかどうか |
● | 関係者取引が取締役外部の独立性を損なうかどうか |
● | 取引の規模、取締役、役員または関連側の全体的な財務状況、取締役、役員または関連側の取引における直接的または間接的利益の性質、任意の提案関係の継続的な性質、および監査委員会が関連すると考えている任意の他の要因を考慮すると、関連側取引が会社の任意の役員または幹部に対して不正な利益衝突を構成するかどうか; |
● | 事前に存在する契約義務。 |
119
2021年9月30日、2022年、2023年9月30日までの財政年度および本年度報告までの日に、以下のような重大な関連者取引があります
九月三十日まで | ||||||||||||||
関連先 | 自然界 | 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
常州センバード電気自転車製造有限会社(g) | 電動自転車を買う | $ | (6,048,053 | ) | $ | (4,029,157 | ) | $ | (2,179,826 | ) | ||||
山東興能安新エネルギー科技有限公司(m) | 電池パックを買う | - | (1,498,964 | ) | - | |||||||||
山東興能安新エネルギー科技有限公司(m) | 関係者への融資 | - | 3,051,944 | 5,134,618 | ||||||||||
山東興能安新エネルギー科技有限公司(m) | 関係者から融資を受ける | - | - | (6,007,720 | ) | |||||||||
山東興能安新エネルギー科技有限公司(m) | 関係者への長期投資 | - | (1,525,972 | ) | - | |||||||||
江蘇新中天蘇業有限公司(h) | 電動自転車、歯車、部品を購入します | (915,213 | ) | (1,188,752 | ) | (1,158,391 | ) | |||||||
江蘇新中天蘇業有限公司(h) | レンタル料と光熱費 | (146,607 | ) | - | - | |||||||||
深セン市星騎ネット科技有限公司(k) | 関係者への融資 | 310,395 | 915,583 | 4,253 | ||||||||||
深セン市星騎ネット科技有限公司(k) | 関係者から融資を受ける | - | - | (446,599 | ) | |||||||||
江蘇友迪科技有限公司(n) | その日常経営目的のために関係者に提供する無利子融資 | - | 296,200 | - | ||||||||||
江蘇友迪科技有限公司(n) | 関係者から無利子融資を受ける | - | - | (141,896 | ) | |||||||||
江蘇友迪科技有限公司(n) | 関係者への融資 | - | 457,792 | 3,456 | ||||||||||
南京鳴峰科技有限公司(l) | 関係者への融資 | 228,774 | - | - | ||||||||||
南京鳴峰科技有限公司(l) | その日常経営目的のために関係者に提供する無利子融資 | - | 305,194 | - | ||||||||||
南京鳴峰科技有限公司(l) | 関係者に無利息融資を返済する | - | (534,090 | ) | - | |||||||||
南京鳴峰科技有限公司(l) | 関係者に代わって受け取った支払い | - | - | 35,846 | ||||||||||
南京鳴峰科技有限公司(l) | 関係者名義で受け取った支払いの振込 | - | - | (26,705 | ) | |||||||||
北京唯奇科技有限公司(j) | 電気自転車を関係者に販売する | 12,341 | - | - | ||||||||||
陳恒龍(a) | 株主から融資を受ける* | (1,821,847 | ) | (2,992,126 | ) | (99,634 | ) | |||||||
謝慧燕(b) | 関係者から金を借りる | - | 504,334 | 830,108 | ||||||||||
謝慧燕(b) | 関係者の無利息ローンを返済する | - | (70,198 | ) | (75,653 | ) | ||||||||
双武(c) | 関係者から金を借りる | - | - | 675,067 | ||||||||||
双武(c) | 会社を代表して支払う日常運営費 | - | - | 142,394 | ||||||||||
双武(c) | 会社を代表して支払った日常運営費を精算する | - | - | (99,693 | ) | |||||||||
方燕(d) | 関係者から金を借りる | - | - | 69,726 | ||||||||||
方燕(d) | 関係者の無利息ローンを返済する | - | (45,427 | ) | (14,266 | ) | ||||||||
葉剣輝(e) | 関係者から金を借りる | - | 127,720 | - | ||||||||||
葉剣輝(e) | 関係者の無利息ローンを返済する | - | (132,115 | ) | - |
* | 当社の重要株主兼前取締役会長の陳恒龍氏に提供した無利子融資は、返済を差し引いた後、当社の権益を控除することを確認した。関連側の借金が内部統制に欠けているため、陳恒龍に提供された融資は個人目的で“サバンズ-オキシリー法案”第402条に違反している。すべての4,737,521ドルのローンは2023年9月30日までに回収されました。 |
120
我々の可変利益実体とその株主との契約手配
中国の法律法規は現在、外資の中国付加価値電気通信業務に対する所有権と投資を制限している。そのため、著者らは2019年11月にVIEと契約手配を締結して以来、著者らは主にVIE及びその付属会社の恒茂動力電池、江蘇森バード、益智営物のネット接続を通じて中国で業務を展開している。これらの契約スケジュールの説明については、“を参照されたい”プロジェクト4.a.会社の歴史と発展 .”
7.C.専門家と弁護士の利益
適用されません。
項目8.財務情報
8.a連結レポートおよびその他の財務情報
本プロジェクト が要求する財務諸表は,本年度報告第20−Fページ末尾を参照し,第F−1ページから開始する。
法律訴訟
参照してください“項目4.b.業務概要− 法的訴訟“私たちが現在関連している法的手続きに関する説明。
配当をする
私たちはEZGOの普通株について何の配当も発表したり支払ったりしたことがなく、私たちは将来もEZGOの普通株に何の配当も支払わないと予想している。私たちは現在、すべての将来の収益を維持し、私たちの運営と拡大業務に資金を提供しています。
8.Bに大きな変化はありません
本稿に掲載されている年次財務諸表の日から、我々の財務状況に大きな変化は生じていません。
項目9.見積もりとリスト
9.a.割引と発売の詳細
EZGOの普通株はナスダック資本市場で看板取引され、取引コードはEZGOである。同株は2021年1月26日にナスダック資本市場で取引を開始した。 2024年1月25日の普通株終値は0.0971ドルであった
9.b.配送計画
適用されません。
9.C.市場
EZGOの普通株は現在ナスダック資本市場で取引されており、コードは“EZGO”である
9.D.売却株主
適用されません。
9.希釈
適用されません。
9.f.発券者の支出
適用されません。
121
項目10.補足情報
10.A.エクイティ
適用されません。
10.b.メモと会社規約
EZGOは英領バージン諸島株式会社であり、その事務はその組織定款大綱と英領バージン群島法(時々改正或いは改正)によって管轄されている。
EZGOが改正と再記述された組織定款の大綱と細則に規定されているように、英領バージン諸島法の規定の下で、EZGOはいかなる業務或いは活動を経営或いは負担する十分な能力があり、 はいかなる行為或いはいかなる取引を行い、そしてそのためにすべての権利、権力及び特権を持っている。EZGOの登録事務所は英領バージン諸島トルトラ路町173号郵便ポスト、C/o紅葉企業サービス(BVI)有限会社。
深セン市政府はすでに改訂と重述された覚書及び組織定款の細則を通じて、最大500,000,000株の1株額面0.001ドルの普通株及び最大10,000株の非額面優先株の発行を許可した。
すべてのオプションは,付与日にかかわらず,帰属と行使条件を満たすと, 保有者は同数の普通株式を獲得する権利がある.
EZGOの普通株はすでにナスダック に上場しており、コードはEZGOである
普通株
将軍私たちが発行を許可された最大株式数は500,000,000株普通株、1株当たり0.001ドル、および10,000株無額面の優先株です。 普通株式保有者は同じ権利を持っています。私たちのすべての発行された普通株は十分に入金されていて、評価できません。発行範囲内では、普通株を代表する株が登録形式で発行される。
私たちが改訂して再記述した組織規約大綱と条項 は優先購入権を提供しません。
配当金EZGO普通株の保有者は私たちの取締役会が発表する可能性のある配当金を得る権利がある。吾等の改訂及び重述された組織定款細則(Br)は、取締役が当社が配当後直ちに法定支払能力テストに合格すると信じている限り、取締役に決められた時間及び金額に応じて配当金を宣派及び支払うことができると規定している。普通株式保有者は、発表されれば、同じ額の配当金を得る権利があるだろう。
投票権すべての株主投票で議決しなければならない事項については、当社株主名簿に登録されている1株当たり普通株は、1株当たり1票を投じる権利がある。普通株式保有者は常に株主投票に提出されたすべての決議案について共同投票しなければならない。どの株主総会での投票も投票が要求されない限り手を挙げて投票する。その会議の議長または任意の株主は投票を要求することができる。
株主総会に必要な定足数 は、当社が会議日に発行した株式の少なくとも半分の投票権を有する保持者が自ら出席するか、または被委員会代表が出席するか、または会社または他の非自然人の場合は、その正式に許可された代表が出席する。株主総会は年に一回開催されるかもしれない。周年大会を除いて、株主総会ごとに特別総会となる。特別株主総会は、当社取締役会または当社議長の多数のメンバーが開催したり、当社が申請書に入金した日に当社の総投票権の30%以上を持つ株主の要求に応じて開催することができます。我々の年次株主総会や他の株主総会を開催するには少なくとも10日前の通知 が必要である.
普通株譲渡。英領バージン諸島法によると,認可取引所に上場していない登録株の譲渡は,譲渡人が譲渡者の氏名を記載した書面譲渡文書に署名して行われる。しかし,登録 が譲受人に当社に責任を負わせる場合には,その文書も譲受人が署名しなければならない.譲渡書は会社に届けて登録しなければなりません。株式の譲渡は,譲り受け者の氏名がメンバー登録簿に登録されているときに発効する.ある人の名前 を当社の株主名簿に登録する,すなわち株式の合法的な所有権がその人に帰属するという表面的証拠である.
122
公認取引所に上場するbr株を譲渡する手続きが異なる。譲渡が取引所に上場する株式を認可するために適用される法律,規則,手続及びその他の規定に従って行われ,当社の改訂及び再記述された組織定款大綱及び定款細則の規定により制限されていれば,当該等の株式は書面による譲渡書類を必要とせずに譲渡することができる。
清算する清算時に、EZGOの資産を清盤または他の方法で株主に返す(転換、償還、または普通株の購入を除く)場合、普通株式保有者に割り当て可能な資産は、普通株式所有者に比例して割り当てられるべきである。
普通株は普通株を催促して没収する.当社取締役会は、時々、指定された支払い時間前に少なくとも14日にわたって株主に通知を出し、株主にその普通株が支払われていないいかなる金額も支払うことを要求することができる。催促されたがまだ支払われていない普通株は没収される。
普通株の償還。英領バージン諸島法案と私たちが改正し、再記述した組織定款大綱と定款細則は、関連株主の事前書面同意、役員決議、法律の適用を得て、私たち自身の株式を購入することを可能にします。
株式変更。我々が改訂·再記述した組織定款大綱と定款細則に基づいて優先株を発行するほか、任意のカテゴリー株に付随するすべてまたは任意の権利は、英領バージン諸島法案の規定に適合している場合には、当該カテゴリの発行済み株式保有者の同意なしに変更することができるが、取締役会は、このような変更が当該等の権利に重大な悪影響を与えることはないと考えている。そうでなければ、任意の変更は、カテゴリ発行済み株式の過半数 所有者の書面同意を得なければならないか、またはそのカテゴリ株式所有者が別の会議で簡単な多数票で可決された決議案の承認を得なければならない。発行された任意のカテゴリ株式所有者に付与する権利は、当該カテゴリ株式の発行条項が別途明確に規定されていない限り、br株ランキングの設立または発行によって変更されたとみなされてはならない平価通行証このような既存の株式カテゴリを所有している。
本と記録の検査当社のメンバーは、当社に書面通知を出した後、(A)当社の組織定款大綱と定款細則、(B)株主名簿、(C)取締役名簿、及び(D)株主及びその所属カテゴリ株主の議事録及び決議を閲覧する権利がある。改訂及び再記載された組織定款大綱及び定款細則の規定の下で、取締役が信納が株主が上記(B)、(C)及び(D)項に記載された任意の文書又は文書の一部を閲覧することを許可する場合、当社の利益に違反する場合は、株主が当該文書を閲覧することを許可することを拒否することができ、複製を制限すること、又は記録から抜粋することを含む、当該文書の閲覧を制限することができる。
会社がメンバーが文書を検査することを許可または拒否する場合、またはメンバーが制限された文書を検査することを許可する場合、そのメンバーは、文書を検査することを可能にするか、または制限されずに文書を検査することを可能にするように英領バージン諸島高等裁判所に申請することができる。
会社は、その登録代理人のオフィスに保存しなければならない:会社定款大綱及び会社定款、メンバー登録簿又はメンバー登録簿の写し、取締役登録簿又は取締役登録簿の写し、及び会社が過去10年以内に提出したすべての通知及びその他の書類の写し。
新株を増発する。当社は改訂及び再記述された組織定款の大綱及び細則を経て、当社取締役会が当社取締役会の決定に基づいて、時々普通株を増発することを許可した。
会員登録簿
英領バージン諸島法案によると、メンバー登録簿を保存し、その中に登録しなければならない
● | 私たちのメンバーの名前と住所、各メンバーが保有する株式の数とカテゴリの宣言 |
● | 誰かの名前が登録記録書に登録されて会員になった日; |
● | 誰ももう会員の日ではありません。 |
英領バージン諸島法によると,当社の株主名簿はその中に記載されている事項の表面的証拠(すなわち株主名簿は上記事項について事実推定 を提出し,覆されない限り),株主名簿に登録されている株主は株主名簿内でその名称に対して株式を所有する法定所有権は英領バージン諸島法令に属する事項とみなされる。
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もし誰かの氏名が誤って当社の株主名簿に記入または漏れている場合、または当社の株主名簿を登録する際に何らかのミスまたは不必要な遅延が生じた場合、屈託を感じた人またはメンバー(または当社の任意のメンバーまたは当社自身)は、英領バージン諸島高等裁判所に登録簿の訂正を命令することができ、裁判所はその申請を拒否することができ、または信納事件の公正性のように、登録簿の訂正を命令することができる。
会社法の違い
英領バージン諸島法は米国会社とその株主に適用される法律とは異なる。以下は、我々の英領バージン諸島法案に適用される条項と、デラウェア州に登録されている会社に適用される法律との間の大きな違いの要約である。
合併と似たような手配英領バージン諸島法案によると、2社または2社以上の会社は合併または合併することができ、どの会社も“構成会社”である。合併は、2つ以上の会社を1つの構成会社(合併)に合併し、そのうちの1つの構成会社が引き続き存在し、合併後にbr生存会社となることに関連する。合併は二つ以上の会社が新しい会社に合併することに関連しています。
合併は、合併定款細則(以下に述べる)は、会社事務登録処長が英領バージン諸島に登録された日から発効し、又は合併定款細則に記載されている登録の日から30日を超えない後の日から発効する。
英領バージン諸島法では、当社のどのメンバーも、合併に同意しない場合には、その株式の公正価値を支払う権利があり、当社が合併後に存続している会社でない限り、そのメンバーは同じまたは同様の株式を保有し続けていると規定されている。以下は英領バージン諸島法案に基づく立場の概要である。
多くの場合、異なる政見を持つ者は当社に反対意見を提出する必要があり、その中には、合併が発生した場合、異なる政見者がその株式の支払いを要求することを示す声明が含まれなければならない。この書面反対は合併を投票のメンバー会議に提出する前に提出しなければならないし、会議で提出されなければならないが、投票前に提出されなければならない。しかし、当社は株主総会について通知する株主がいない場合や、合併が株主の書面の同意を得て会議を行わずに許可されている場合は、反対する必要はありません。
合併を書面で同意または承認する会議の直後20日以内に、会社は、同意または決議の書面を、書面で反対または書面で反対する必要がないメンバーに通知し、合併を提案することに賛成または書面で同意したメンバーを除外しなければならない。
当社に選択異議通知を要求されたメンバーは、合併計画コピーまたは合併大綱を受信した直後から20日以内に、当社に書面通知を行い、その選択異議の決定を説明しなければならない
(a) | 彼の名前と住所 |
(b) | 彼が異なる意見を持っている株式の数およびカテゴリ(彼が会社で所有しているすべての株式でなければならない);および |
(c) | その株の公正価値の支払いを要求する。 |
異なる政見者に選挙通知を出した後、異なる政見者はメンバーのいかなる権利も持っていないが、その株式公開価値を得る権利は除外し、その行為を不法とすることを理由に訴訟を起こして救済を得る権利がある。
当社は異なる政見を持つ者一人一人に書面要約を出し、当社がその公正価値と確定した特定価格でその株式を購入しなければならない。このカプセルは,メンバが異なる政見者に選択通知を出した期限満了後7日以内に提出するか,合併発効日直後7日以内に提出しなければならず,遅い日を基準とする.
もし当社と異なる政見を持つ者が直前提出日から30日以内に異なる政見者が所有する株式の価格について合意できなかった場合、20営業日以内に:
(a) | 当社と異なる意見を持つ者はそれぞれ一人の評価士を指定しなければならない |
(b) | 二人の指定された鑑定人が共同で鑑定人を指定する |
(c) | 3人の評価士は、会議日または決議が採択された日の前日に終了したときの異なる政見者によって所有された株式の公正価値を決定しなければならず、この行動またはその提案によって直接的または間接的に引き起こされるいかなる切り上げまたは切り下げも含まれず、その価値は、当社および異なる政見を有する者に拘束力を有する |
(d) | 当社は、異なる政見者がその株式を代表する株を提出する場合には、異なる意見者を現金で支払う必要があり、当該等の株式は解約する。 |
124
締め出し条項投票権流通株の90%の投票権を持つ会社員と、投票権流通株毎の90%の投票権を持つ会社員は、残りのメンバーが保有する株式を償還するように会社に書面で指示することができる。
株主訴訟英領バージン諸島法の規定によると、会社の定款大綱と定款は、会社とそのメンバーとの間およびメンバー間に拘束力がある。一般に、メンバーは、覚書や組織定款または英領バージン群島法で規定されている多数または特殊多数の決定によって制約される。投票については,通常のルールは,正常なビジネスに対して,メンバ がその株式に付随する投票権を行使する際に自身の利益に基づいて行動できることである.
多数の会員が少数の会員の権利を侵害した場合、少数の会員は、派生訴訟または個人訴訟によってその権利の強制執行を求めることができる。派生訴訟は会社の権利侵害に関連し、違反者は会社をコントロールし、会社の行動を阻止し、個人訴訟は特定のメンバーに関する個人権利の侵害に関するものである。
英領バージン諸島法案は会員たちが獲得できる一連の救済措置を規定する。“英領バージン諸島法”に基づいて設立された会社が“英領バージン諸島法”又は当該会社の組織定款大綱及び定款に違反する活動を展開した場合、英領バージン諸島高等裁判所は制限令又は規則令を発することができる。メンバーは現在、場合によっては派生訴訟、br}個人訴訟、および代表訴訟を提起することもできる。
会員救済措置の伝統的な英語基礎も英領バージン諸島法案に組み込まれている:ある会社のメンバーが会社の事務がすでに、彼に圧迫、不公平な差別、または不公平な損害を与える可能性が高いと考えている場合、彼は英領バージン諸島高等裁判所にこのような行為に関する命令を申請することができる。
会社のどのメンバーも英領バージン諸島高等裁判所に会社の清算人の任命を申請することができ、裁判所がそうすることが公正で公平であると思う場合は、会社のために清算人を任命することができる。
英領バージン諸島法では、会社のどのメンバーも次のいずれかについて異なる意見を持っていれば、その株式を支払う公正な価値を得る権利があると規定されている
(a) | 合併する |
(b) | 一度の合併 |
(c) | 会社の資産または業務価値が50%を超える任意の売却、譲渡、リース、交換または他の処置は、会社が経営する通常または通常の業務過程で行われない場合、(1)このことに管轄権を有する裁判所の命令による処置、(2)処分日の後1年以内にメンバーそれぞれの利益に応じてすべてまたは実質的にすべての純収益をメンバーに分配することを要求する条項による金銭的処置、または(3)取締役がメンバーを保護するために資産を移転する権限による移転、または(3)取締役がメンバーを保護するために資産を移転する権限による移転; |
(d) | 英領バージン諸島法の条項によると、会社の90%以上の株式を保有する保有者の要求に応じて、会社の発行済み株式の10%以下を償還する |
(e) | もし英領バージン諸島高等裁判所が許可すれば。 |
一般的に、メンバーの会社に対する任意の他のクレームは、英領バージン諸島に適用される一般契約法又は侵害行為法、又は会社の組織定款大綱及び定款によって確立されたそれをメンバーとしての個人的権利に基づいていなければならない。
英領バージン諸島法では、ある会社又はある会社の役員が従事し、従事することを提案し、又は既に英領バージン群島法又は会社組織定款大綱及び定款細則に違反する行為に従事することができる場合は、英領バージン諸島高等裁判所は、会社のメンバー又は取締役の申請をすべきであり、当該会社又は取締役が遵守することを命令し、又は当該会社又は取締役が当該英領バージン群島法又は組織定款大綱及び定款細則に違反する行為を従事することを禁止する。
役員と上級管理職の賠償と責任制限。英領バージン諸島の法律は、ある会社の定款大綱や定款細則が高級管理者や役員を賠償する程度を制限していないが、英領バージン諸島高等裁判所は、このような規定が公共政策に違反していると認める範囲を除く可能性がある(例えば、犯罪結果に賠償を提供すると主張している)。その人は彼の行為が不法だと信じる合理的な理由がない。我々が改訂·再記述した組織定款大綱及び定款細則は、そのような損失又は損害が当該等の役員又は上級管理者の不誠実又は詐欺によるものでない限り、高級管理者及び取締役がその身分により発生した損失、損害、コスト及び費用の賠償を可能にする。このたびの標準は通常デラウェア州汎用会社法のデラウェア州会社に対する許可基準と同じである。また、私たちの役員や役員と賠償協定brを締結し、これらの人たちに私たちの改訂と重記されたbr会社の定款や定款に規定されている以上の追加賠償を提供しました。
125
証券法による責任の賠償は、私たちの役員、上級管理者、または上記の条項に基づいて私たちをコントロールすることを許可することができる可能性があることを考慮して、アメリカ証券取引委員会は、このような賠償は証券法で表現された公共政策に違反すると考えているので、実行できないと言われています。
役員の受託責任。デラウェア州会社法によると、デラウェア州会社の取締役は会社とその株主に対して受託責任がある。この義務には二つの構成要素がある:注意義務と忠誠義務。注意義務は、取締役が善意に基づいて行動することを要求し、通常慎重な人が似たような場合に取る慎重な態度をとることである。この義務に基づき、取締役は自分に告知し、重大な取引に関するすべての合理的に利用可能な重要な情報を株主に開示しなければならない。忠誠義務は取締役に最も会社の利益に合っていると合理的に考えるように要求されています。彼は会社のポストを利用して私利や利益を図ることができない.この義務は,取締役が自己取引を行うことを禁止し,会社とその株主の最適な利益が取締役,役員あるいは持株株主が所有する,一般にbr株主が共有しないいかなる利益よりも優先することを規定している。一般に,取締役の行為は知る上で誠実で誠実な信念に基づいていると推定され,とった行動は会社の最適な利益に合致すると考えられる.しかし,この推定は受託責任のうちの1つに違反する証拠によって覆される可能性がある.取締役が取引についてこのような証拠を提出する場合,取締役は取引が手続き的に公平であり,取引が会社に対して公正な価値を持つことを証明しなければならない.
英領バージン諸島の法律によると、役員は普通法と法規の下で責任を負い、誠実に信頼を守り、私たちの最適な利益に着目した法定義務を含む。取締役が取締役として権力を行使したり、職責を履行したりする場合、取締役は関連する場合に行使すべき慎重、勤勉、技能を行使する義務があるとともに、会社の性質、意思決定の性質、取締役の地位、彼が負う責任の性質を考慮することに限定されない。取締役の権力を行使する際には,取締役は正当な目的で彼らの権力を行使しなければならず,我々が改正·再記述した組織定款の大綱や細則や英領バージン諸島法案に違反する方法で行動したり,会社に同意したりしてはならない。
場合によっては、取締役が英領バージン諸島法に規定されている職責に違反した場合、株主は会社に対する様々な救済措置を求める権利がある。英領バージン群島法第184 B節によると、ある会社又はある会社の役員が従事、提案又は既に従事又は行った行為が英領バージン群島法又は会社の組織定款又は定款細則の規定に違反した場合、英領バージン諸島裁判所は、会社の株主又は取締役の申請に応じて、当該会社又は取締役が遵守することを指示し、又は当該会社又は取締役が英領バージン群島法又は組織大綱又は定款に違反する行為を禁止することができる。さらに、英領バージン群島法第184 I(1)節によれば、会社の株主は、会社の事務がすでに、そのような方法で行われていると考えるか、または会社の任意の行為が抑圧されているか、不公平に差別されている可能性があり、br}またはその身分を不公平に損害する可能性がある場合には、英領バージン諸島裁判所に命令を申請することができ、その中で、他のものを除いて、会社または他の人に株主に賠償を支払うことを要求することができる。
株主は書面で訴訟に同意する“デラウェア州会社法”によると、会社はその会社の登録証明書を修正することで、株主が書面で行動に同意する権利を除去することができる。英領バージン諸島法律は、株主が書面の同意の下で行動することを許可する可能性があるが、我々は、書面決議の方法で会社事項を承認してはならないと、覚書及び組織規約の規定を改正し、再記載した。
株主提案。“デラウェア州会社法”によると、株主は年次株主総会で任意の提案を提出する権利があり、その提案が管理文書中の通知条項に適合することを前提としている。取締役会または管理文書中で特別会議の開催を許可している他の誰でも特別会議を開催することができるが、株主は特別会議を開催してはならない。
英領バージン諸島の法律および私たちが改正し、再記述した覚書および組織規約の細則は、30%以上の投票権を持つ株主は、会議に転換される任意の事項に投票する権利があり、取締役に株主総会の開催を要求することができる。英領バージン諸島会社として、株主総会を開催する義務はないと法律で定められています。
投票を累積する“デラウェア州会社法”によると、会社の会社登録証明書に明確な規定がない限り、取締役選挙への累積投票は許可されていません。累積投票権は、小株主が単一の取締役に株主が投票権を有するすべての票を投票することを可能にするため、取締役会における小株主の代表的なbrを促進する可能性があり、選挙取締役における株主の投票権を増加させる。英領バージン諸島の法律によると、累積投票に関する禁止はありませんが、私たちが改正して再記述した組織定款大綱や定款細則は累積投票を規定していません。したがって、EZGOの株主がこの問題で得られる保護や権利はデラウェア州の会社の株主より少ないわけではない。
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役員の免職デラウェア州一般会社法によると、分類取締役会を設立した会社の取締役は、投票権のある多数の流通株の承認を得た場合にのみ除名されることができ、会社登録証明書が別途規定されていない限り除外される。我々が改訂及び再記述した組織定款大綱及び定款細則によると、取締役は理由がある場合又は理由がない場合にEZGOの株主決議により罷免されるか、又は取締役決議の理由で罷免することができる。
興味のある株主と取引します。 デラウェア州一般会社法にはデラウェア州会社に適用される企業合併法規が含まれており、この法規によると、会社がその会社の登録証明書を改訂することによってこの法規の管轄を受けないことを明確に選択しない限り、br個人が利益株主になった日から3年以内に、同社が“利害関係のある株主”とある商業合併を行うことを禁止する。利害関係のある株主とは、通常、過去3年以内に目標会社の15%以上の議決権を発行した株式を所有または所有する個人または集団を指す。これは潜在的な買収者が目標を2段階買収する能力を制限し、この場合、すべての株主が平等に扱われることはない。もし がその株主が利害関係のある株主になる日までに,取締役会がその人が利害関係のある株主となる企業合併や取引を承認した場合,この法規は適用されない.これは、デラウェア州会社の任意の潜在的な買収者がターゲット会社の取締役会と任意の買収取引の条項を交渉することを奨励する。
英領バージン諸島には似たような法律がない。したがって、私たちはイギリス領バージン諸島でデラウェア州商業合併法規と同じ法的保護を受けていない。しかし、英領バージン諸島の法律は会社とその大株主との間の取引を規範化していないにもかかわらず、このような取引は会社の最適な利益を前提に誠実に行わなければならず、少数の株主に対して詐欺になってはならないと規定されている。 は別に見られる“-株主訴訟“上です。私たちはビジネス行為と道徳基準を採択して、従業員に任意の合理的な予想が利益衝突を引き起こす可能性がある状況を十分に開示し、関連するbr}利益衝突制限と手続きを制定して、会社の最適な利益を確保することを要求した。
解散する。デラウェア州会社法によると、取締役会が解散の提案を承認しない限り、解散は会社の総投票権100%を持つ株主の承認を得なければならない。取締役会が解散してこそ、会社流通株の簡単な多数の承認を得ることができる。デラウェア州法律は、デラウェア州会社がその登録証明書に取締役会が開始した解散に関する絶対多数の投票要求を含むことを許可している。
英領バージン諸島法律によると、会社の清算は自発的な債務清算であってもよいし、破産法に規定されている破産清算であってもよい。
自発的に清算する
清算が支払能力のある清算であれば、英領バージン諸島法の規定に基づいて清算する。英領バージン諸島法によると、会社に負債がない場合、または債務満期時に債務を返済する能力があり、資産価値が負債を超えた場合にのみ、会社は支払能力のある清算として清算することができる。改訂と重述された会社の組織定款の大綱と定款の細則に別の規定がある以外、清盤人は取締役決議或いはメンバー決議によって委任することができるが、もし取締役がすでに取締役決議によって清算を開始した場合、限られた場合を除いて、メンバーはメンバー決議で清算計画を承認しなければならない。
清算人を指定する目的は、会社の資産を収集し、現金化し、債権者に収益を分配することである。
当社で自動清算が発生した場合、清算人は、清算費用及び当時の債権者に対応する任意の金を支払った後、同等の基礎の上で私たちの残りの資産を分配することを期待しています。
破産法に基づいて清算する
破産法は破産清算に適用される。 破産法により、(A)会社が法定要求の要求を遵守できなかった場合、すなわち破産法、判決、法令又は裁判所の命令に基づいて発行された執行又はその他の手続きにより、会社債権者のbrを全部又は部分的に弁済しなかった場合、又は会社の負債価値がその資産を超え、又は会社が満期時に債務を返済できなかった場合、会社は破産状態にある。清盤人は英領バージン諸島の破産管理署署長または英領バージン諸島の破産従業員でなければならない。英領バージン諸島以外に住んでいる個人は清算人に任命され、英領バージン諸島の所有破産業者や破産管理署署長と共同で清算人を務めることができる。会社のメンバーは、破産従業員を会社の清算人に任命することができ、または裁判所は破産管理署署長または合資格の破産従業員を委任することができる。以下の1つまたは複数は、裁判所に申請することができる:(A)会社(B)、債権者(C)、メンバー(D)、債権者が会社に手配した監督者、金融サービス委員会、および英領バージン諸島の総検事長。
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次の場合、裁判所は清算人を任命することができる
(a) | この会社は借金をしない |
(b) | 裁判所は清算人を任命することは公正で公平であると考えている |
(c) | 裁判所は、清算人を任命することが大衆の利益に合致すると考えている。 |
メンバーが上記(A)項に基づいて提出した出願 は,裁判所の許可を得た場合にのみ提出され,裁判所が表面的な証拠を信納して当該会社が償還しないことを示していない限り,その許可を承認することはできない。上記(C)項に基づいて提出された出願は、金融サービス委員会または律政局によってのみ提出することができ、彼らは、関連会社が、または任意の時間に管理者(すなわち、金融サービスナンバープレートを所持していた者)であった場合にのみ、または任意の時間に無資格金融サービス業務を経営している場合にのみ、上記(C)項に基づいて申請することができる。
清算時の優先支払順序 会社倒産清算の際は、以下の優先順位で会社の資産を運用しなければならない:(A)所定の優先順位に従って、清算過程で正当に発生した費用と費用を優先的に支払う。(B)清算費用および支出を支払った後、清算人が受け入れた優先請求時(賃金と賃金、英領バージン諸島社会保障委員会の金額、年金拠出、政府税収)--優先請求は互いに平等であり、会社の資産が全額請求を支払うのに不十分である場合は比例して支払わなければならない。(C)支払優先債権を弁済した後、支払清算人が認めた他のすべての債権が、無担保債権者の債権を含む場合、会社の無担保債権者の債権は平等でなければならず、会社の資産が全額支払債権を弁済しない場合は、これらの無担保債権者を比例して弁済しなければならない。(D)認められた債権をすべて弁済した後、英領バージン諸島破産法により支払われるべき任意の利息を支払う。最後に、(E)上記コスト、支出及び債権を支払った後に残った任意の資産は、メンバーの会社における権利及び利益に応じてメンバーに分配されなければならない。破産法第VIII部分は、債権者が利用可能な資産に不公平な減価をもたらす取引を撤回するために、清算人が提出することができる様々な申請を規定する。
会社資産の清算者を指定することは、担保債権者の占有及び現金化又は当該債権者が担保権益を有する会社資産を処理する権利に影響を与えない。したがって、保証債権者は、上記支払順序を優先して、清算者に助けを求めることなく、その担保を直接強制的に実行することができる。ただし、清算中に会社が無担保債権者及び優先債権者の債権を支払うために利用可能な資産が清算のコスト及び費用を支払うのに不十分である場合には、これらのコスト、費用及び債権は、会社によって設定された変動担保された資産の質権債権よりも優先され、これらの資産の中からそれに応じて支払われなければならない。
取消可能な取引記録
会社が倒産した場合、破産法では4種類の撤回可能な取引が規定されている
(a) | 不公平な優遇:破産法第245条の規定によると、ある会社が倒産時の硬化期間内に取引を行った場合、又はその取引により当該会社が倒産(“倒産取引”)された場合、当該取引の効果は、当該会社が破産清算に入った場合、当該債権者の立場が当該取引を行わない場合よりも良好になることである。不公平な特典とみなされます。 取引が正常な業務過程で行われている場合、その取引は不公平な特典ではありません。 支払いや振込が価値で行われているか、過小評価価値で行われているかにかかわらず、本規定は適用されることに注意されたい。 |
(b) | 価値過小評価取引:破産法246条によれば、会社が何の代価も徴収しない条件で、または取引の対価価値が、貨幣価値であっても貨幣価値であっても、会社が提供する対価の価値よりも大幅に低い場合(強化期間内に達成された倒産取引である場合)は、価値過小評価取引とみなされる。ある会社が誠実さとその業務の目的のために取引を行い、取引達成時に合理的な理由でその取引が会社に利益をもたらすと信じていれば、その会社は価値を下回る価格で取引することはない。 |
(c) | 取消可能変動担保:破産法第247条によると、会社が設定した変動担保が強化期間内に発生した破産取引であれば、その変動担保は取り消すことができる。以下の場合、浮動押記は無効にしてはならない:(I)押記を設定すると同時にまたは後に、会社に立て替えまたは支払われた金、または押記設定後に会社の指示に従って立て替えまたは支払いを指示した金、(Ii)押記を設定すると同時にまたは後に、会社が解除または減少した任意の負債の額、(Iii)押記の同時または後に会社に売却または提供される資産または提供されるサービスの価値を設定する。(Iv)および(I)~(Iii)項に記載の金について支払われる利息(ある場合)。任意のプロトコルに従って金を立て替えまたは支払うか、負債を解除または減少させるか、資産を売却または供給するか、またはサービスを提供する。 |
(d) | 恐喝性信用取引:破産法第248条によれば、ある会社が同社に信用を提供するため、または同社に信用を提供するために行われる破産取引であり、信用を提供する者が負うリスクを考慮すると、取引条項は、信用の提供について過大な金を支払うことを要求するか、またはその取引は他の点で公平取引の一般的な原則に深刻に違反し、このような取引が硬化期間内に発生した場合、恐喝信用取引と見なすことができる。 |
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上記の各取引を無効にすることができる“硬化期”(“破産法”では“脆弱期”と呼ぶ)は以下のとおりである
(a) | 破産法第245条、第246条、第247条については、期限が異なり、取引を締結したり、優先順位を得たりする者(S)が破産法が指す会社の“関係者”であるか否かに依存する |
(i) | “関係者”の場合、“硬化期”とは、“倒産開始”の2年前から会社が清算人を指定した時点までの期間である |
(Ii) | 他の人の場合、“硬化期”は、“破産開始”の6ヶ月前から会社が清算人を指定するまでの期間である |
(b) | 破産法第248条については、“硬化期”とは、“破産開始”の5年前から会社が清算人を指定したときまでの期間を指し、それと取引を締結した者(S)が関係者であるか否かにかかわらず。 |
これらの目的の場合、破産の開始日は、指定清算人の申請を提出した日(清算人が裁判所によって指定された場合)または清算人を指定する日(清算人がメンバーによって指定された場合)である。
詐欺債権者を意図した者による譲渡書は、損害を受けた者の要求の下で無効にすることができる。要求なし取引は,取引側が破産したり,取引により倒産した場合に行われ,譲渡先がその後清算手続きに入ることも要求されていない.しかし,詐欺意図の通知を受けていない人への価値のある対価格や善意で締結された譲渡は疑問視されてはならない.
裁判所は、裁判所がそうすることが公正で公正だと思うことを含む、いくつかの特定の状況で清算を命令する権利がある。英領バージン諸島法案および私たちが改訂し、再記述した組織定款の大綱と定款細則によると、私たちの会社はEZGO株主の決議によって解散、清算または清算することができる。
株式変更。“デラウェア州会社法”によると、会社登録証明書に別段の規定がない限り、会社は当該カテゴリ発行済み株式の多数の承認を得た後、当該カテゴリ株式の権利を変更することができる。英領バージン諸島法律及び私たちが改正し、再記載した覚書及び組織規約によれば、任意のカテゴリの株式に付随するすべて又は任意の権利は、英領バージン諸島の法律の規定に適合する場合には、取締役会がこのような権利に重大な悪影響を与えないと考えている場合には、当該カテゴリの発行株式保有者の同意を得ずに変更することができる。そうでなければ、当該カテゴリ等の変更は、当該カテゴリ発行済み株式過半数所有者の書面同意を得なければならないか、又は当該カテゴリ株式所有者が別の会議で過半数票で可決された決議案によって承認されなければならない。発行された任意のカテゴリ株式の所有者に付与する権利は、当該カテゴリ株式の発行条項が別途明確に規定されていない限り、より多くのランクの株式を設立または発行することによって変更されたとみなされてはならない平価通行証このような既存の株式カテゴリを所有している。
管理書類の改訂“デラウェア州会社法”によると、会社登録証明書に別段の規定がない限り、投票権のある流通株の多数の承認を得た場合には、会社の管理書類を修正することができる。英領バージン諸島の法律で許可されている場合、改訂及び再記述された組織定款大綱及び定款細則は、EZGO株主決議又はbr取締役決議により改訂することができるが、会社役員は、改正及び再記述された組織定款大綱(A)を改訂して株主改訂定款大綱又は定款細則の権利又は権力を制限する権利はない;(B)定款大綱又は定款細則を改訂するために決議を採択することを要求する権利又は権限を変更する権利はない;又は(C)株主が定款大綱又は定款細則を改訂できない場合。
非住民または外国株主の権利。 私たちが改訂·再記述した組織定款大綱および定款細則は、非住民または外国株主が私たちの株式投票権を保有または行使する権利に制限はありません。また,我々が改訂·再記述したbr社定款大綱や定款細則には,株主所有権が開示しなければならない所有権のハードルは規定されていない。
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10.c. 材料契約
正常業務過程および次の条項で述べた以外に、実質的な契約は何も締結されていません項目4.会社に関する情報“ または本年度報告の他の場所。
10.外国為替規制
英領バージン諸島
英領バージン諸島は現在私たちやEZGO株主に適用されていない外国為替規制規制。
中華人民共和国
中国は主に以下の規則制度を通じて外貨両替を規制している
● | 1996年に施行された“外貨管理規則”は改正された |
● | 1996年“決済管理方法”。 |
私たちが上記のリスク要因で開示したように、人民元 は現在自由に両替できる通貨ではない。中国の現行法規によると、中国は人民元を通常の経常項目の外貨取引に両替することを許可し、貿易とサービスに関連する外貨取引、配当金の支払いと外債の返済を含む。しかし、直接投資、中国証券市場への投資、投資送金などの大多数の資本項目の人民元両替は依然として外匯局の承認を得る必要がある。
上記の管理規定によると、外商投資企業は有効な商業証明書などの手続き要求に基づいて、中国国内の銀行で経常項目の外国為替売買および/または送金業務を行うことができる。外国直接投資、外債および対外証券とデリバティブ投資に関連する資本口座取引については、外管局の承認が前提条件である。外商投資企業の中国国外への資本投資は、事前に商務部または外為局の許可を得なければ、“中国”の制限と要求を受けている。
10.課税
EZGO普通株投資の重大な英領バージン諸島、中国と米国連邦所得税結果の検討は、本年度報告日までの有効な法律と関連解釈に基づいており、これらはすべて変化する可能性がある。本議論は、EZGO普通株への投資に関連するすべての可能な税収結果、例えば州、地方、その他の税法で規定された税収結果については言及しない。
英領バージン諸島の税金
当社及び当社が非英領バージン諸島住民に支払うすべての配当金、利息、レンタル料、特許権使用料、補償及びその他の金額、及び非英領バージン諸島住民が当社の任意の株式、債務債務又はその他の証券について現金化したいかなる資本収益も、英領バージン諸島所得税条例のすべての条文により制限されます。
英領バージン諸島にいない者は、当社のいかなる株式、債務又はその他の証券についても相続税、相続税、相続税又は贈与税、br税率、税金、徴収費又はその他の費用を支払う必要はありません。
当社への譲渡又は当社による財産譲渡に関する文書,及び当社の株式,債務又はその他の証券取引に関するすべての文書,及び当社業務に関する他の取引のすべての文書は,英領バージン諸島の印紙税 を免除する。これは当社が英領バージン諸島に不動産権益を持っていないと仮定する。
英領バージン諸島には現在、当社またはそのメンバーに適用される源泉徴収や為替規制規定はありません。
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人民Republic of China税
“中国企業所得税法”によると、中国企業所得税については、中国国外に“事実上の管理機関”を設立した企業 は“住民企業”とみなされ、その全世界の収入は一般的に25%の統一税率で企業所得税を納付する。“企業所得税法施行細則”によると、“事実上の管理機関”は、企業の生産経営、人事·人的資源、財務·財産を物質的かつ全面的に管理·制御する機関と定義されている。もし私たちが英領バージン諸島の持ち株会社あるいは私たちの中国以外の任意の付属会社が中国企業所得税法に基づいて“住民企業”とみなされた場合、その全世界の収入は25%の税率で企業所得税を納めます。参照してください“3つ目の重要な情報 -D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク--“中国企業所得税法”によると、私たちは中国企業所得税を納めるために中国“住民企業”に分類される可能性がある。このような分類は私たちとEZGOの非中国株主に不利な 税務結果をもたらし、私たちの運営結果とあなたの投資価値に重大な悪影響を与える可能性がある。”
常州EZGOは中国の法律登録に基づいて設立された会社であるため、その課税所得額は中国関連所得税法に基づいて中国企業所得税を納付しなければならない。2008年1月1日に施行され、2017年2月24日に改正された“企業所得税法”に基づき、外商投資企業と国内企業には統一された25%の企業所得税税率が一般的に適用されるが、特別優遇税率が適用されるのは除外される。企業所得税は中国税法と中国会計基準に基づいて計算される。実施細則によると、条件を満たす“ハイテク企業”は15%の優遇税率を受けることができる。“ハイテク企業証明書”の有効期間は3年である。元の証明書が満期になった後、部門は再び ハイテク企業証明書を申請することができる。しかし、私たちの中国子会社 はハイテク企業に認定されていません。そのため、私たちの中国子会社はすべて15%の優遇税率 を受ける資格がありません。
国家税務総局が2008年から実施している関連法律法規によると、研究開発活動に従事する企業は、年度課税所得額を確定する際に、その条件を満たす研究開発費用の150%を課税可能費用とする権利がある。条件を満たす研究開発費の50%の加計控除は年間納税申告でしか直接申請できず、関連税務機関の許可を得なければならない。2018年より,研究·開発活動に従事する企業は,その条件を満たす研究開発費の175%を課税可能費用 とする権利がある。条件を満たす研究開発費の75%の加計控除は年間納税申告で直接申請することができる。
私たちは販売している製品に対して13%の付加価値税を徴収しますが、モノのインターネットは私たちが提供するサービスに対して、私たちがすでに支払ったか負担した任意の控除可能な付加価値税を引いて、3%の税率で付加価値税を徴収します。中国の法律によると、私たちは付加価値税の追加料金を払わなければなりません。
英領バージン諸島持株会社として、EZGOはその香港仲介持株会社を通じてその中国子会社から配当を得ることができる。企業所得税法及びその実施細則は、中国実体が所得税目的で非住民企業に支払う配当金は、10%の税率で中国の事前提出税金を納付すべきであり、brは中国と締結した適用税収条約によって減免できると規定している。中国と香港特別行政区の“所得と資本に対する二重課税の回避と脱税防止に関する手配” 及び関連移植通知によると、もし私たちの香港子会社が税務手配下のすべての要求を満たし、関連税務機関の許可を得た場合、香港子会社に支払う配当金は5%の標準税率で源泉徴収税を徴収する。参照してください“プロジェクト3.キー情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク− “中華人民共和国企業所得税法”によると、私たちの中国子会社の事前提出税金責任には重大な不確定性があり、私たち中国子会社が私たち海外子会社に支払った配当金はある条約の福祉を受ける資格がないかもしれません.”
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アメリカ連邦所得税のいくつかの考慮事項
以下の議論は,米国連邦所得税考慮事項の概要であり,EZGO普通株の所有権と処分権に通常適用される米国所有者(以下の定義)である。本要約は、EZGOの普通株を資本資産(通常は投資のために保有する財産)とし、ドルをその機能通貨とする米国の保有者にのみ適用される。本要約は、本年度報告日までに発効する米国税法、発効した米国財務省法規、または場合によっては、本年度報告日までの提案税法、およびその日または前に入手可能な司法および行政解釈に基づく。上述したすべての当局はbr変更の制約を受けており、これらの変更は追跡力を持つ可能性があり、以下に述べる税収結果に影響を与える可能性がある。さらに、本要約は、EZGO普通株の所有権および処置に関連する米国連邦遺産、贈与、予備源泉徴収、および代替最低税額考慮事項、または任意の州、地方、および非米国の税金考慮事項については言及しない。以下の要約は、米国連邦所得税のすべての態様には関連しないが、これらの態様は、EZGOの特定の株主または特別な税金の場合の個人にとって重要である可能性がある
● | 金融機関や金融サービス実体; |
● | 保険会社 |
● | 年金計画 |
● | 協同組合 |
● | 規制された投資会社 |
● | 不動産投資信託基金 |
● | 自営業を営む |
● | 時価計算の会計方法を使用するトレーダーを選択する |
● | 政府や機関やその道具 |
● | 元アメリカ市民や長期住民もいました |
● | 個人基金を含む免税実体; |
● | 最低税額の代わりに責任のある人 |
● | 国境を越えた、ヘッジ、転換、または他の総合取引の一部として株を持っている人; |
● | ドルの人ではありません |
● | 受動的外商投資会社 |
● | 支配されている外国企業 |
● | 実際にまたは建設的に私たちのすべてのカテゴリに議決権株式総投票権の5%以上を持っている人;または |
● | 組合企業又は他の組合企業として納税すべき米国連邦所得税実体、又はそのような実体を介して普通株を保有する者。 |
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EZGOの株主に、米国連邦税収が彼らの特定の状況および州、地方、非米国、br、またはEZGO普通株の所有権および処置によって生じる他の税金結果について彼ら自身の税務顧問に相談するように促す。
本議論では、“米国保有者”は、EZGO普通株の実益所有者、すなわち米国連邦所得税の目的である
● | アメリカ市民や住民の個人です |
● | 米国内で、または米国、その任意の州またはコロンビア特区の法律に従って設立または組織された会社(または会社として課税されるべき他の米国連邦所得税エンティティ) |
● | その収入は、その出所にかかわらず、米国連邦所得税の遺産を納めなければならない |
● | 以下の条件を満たす信託:(1)米国内裁判所の主な監督を受け、1人以上の米国人のすべての重大な決定に対する支配を受けるか、または(2)適用される米国財務省法規に基づいて、有効な選挙を有し、米国人とみなされる。 |
組合企業(または米国連邦所得税において組合企業とみなされる他の実体)がEZGO普通株の実益所有者である場合、組合企業におけるパートナーの納税待遇は、通常、パートナーの身分やパートナーの活動に依存する。EZGO普通株を持つ組合企業とそのパートナーは、EZGO普通株への投資について税務顧問に相談することを提案した。
EZGO普通配当金とその他分配の課税
以下の“受動的外国投資会社規則”の議論によると、米国連邦所得税原則に基づいて決定されたEZGO普通株(Br)から支払われる任意の現金分配(源泉徴収された任意の中国税額を含む)は、通常、米国連邦所得税原則に基づいて米国所有者が実際または建設的に受け取った当日の米国株主毛収入に計上される。私たちは米国連邦所得税原則に基づいて私たちの収益と利益を決定するつもりはないからである。私たちが支払うどんな分配も一般的にアメリカ連邦所得税の“配当”とみなされるだろう。ある保有期間の要求を満たす場合、非法人米国保有者は、一般的に一般的に適用される一般的な収入に適用される限界税率 ではなく、より低い適用資本利益税で“適格外国会社”の配当収入に課税する。非米国社 (配当金を支払う課税年度または前納税年度にPFICに分類された会社を含まない) は一般に適格な外国企業とみなされ、当該会社(I)が米国財務長官が本条項について好ましいと考えている米国との総合税収条約のメリットを享受する資格があれば、br}情報交流計画を含む。または(Ii)は、米国の成熟した証券市場(ナスダックを含む)上で随時取引可能な株式について支払われる任意の配当金である。EZGO普通株に支払う配当金 が税率引き下げに必要な条件を満たしているかどうかは不明である。しかし、“中華人民共和国企業所得税法”によれば、私たちは中国住民企業とみなされています(“企業所得税法”参照)第10項補足情報-10.E.税務-中国税務中華人民共和国 )“と、米中所得税条約のメリットを享受する資格があるかもしれません。もし私たちがこのような福祉を受ける資格があれば、私たちがEZGO普通株に支払った配当金は、この段落で述べた減税税率を受ける資格があるだろう。EZGO普通株に関連する低い配当率が利用可能かどうかを知るために、税務コンサルタントにお問い合わせください。EZGO普通株が受け取った配当金は、会社が獲得することが許可された配当控除 に該当しない。
アメリカの外国税収相殺の目的で、配当金は通常外国からの収入 とみなされ、通常受動的な種類の収入を構成する。アメリカの持株者の個人的な事実と状況によると、アメリカの保有者は条約税率を超えない外国税収控除を申請する資格がある可能性があるが、いくつかの複雑な制限の制限を受けている。外国控除税として外国税控除を申請することを選択していない米国保有者は、米国連邦所得税のためにこのような源泉徴収の減額を申請することができるが、当該米国保有者がすべての控除可能な外国所得税として選択した年に限定される。外国の税収控除を管理するルールは複雑で、その結果は米国の保有者の個人的な事実と状況に大きく依存する。そのため、米国の保有者に、その特定の状況で外国税収控除を受けることができるかどうかについて税務顧問 に相談するように促す。
133
普通株を売却または処分する税収
次の議論を前提に“受動的外商投資会社規則米国の株式保有者は、一般に、普通株を売却または他の方法で処分する際に資本収益または損失を確認し、その金額は、売却時に現金化された金額と、米国の保有者がそのような普通株で調整されたbr税ベースとの差額に等しい。普通株保有が1年を超える場合、いかなる資本収益や損失も長期的であり、通常は米国の外国税収控除の目的で米国からの収益または損失である。非会社納税者の長期資本利得は現在減税を受ける資格がある。普通株を売却して得られた収益は中国でbr税を納めなければならない場合、この等の収益は米国-中国所得税条約により中国からの収益と見なすことができる。資本損失の控除額は制限される可能性がある。EZGO普通株の処分に外国税を徴収する場合、彼らの特定のbrの場合に外国税免除を受けることができるかどうかを含む場合、アメリカの所持者に税務顧問に相談してください。
受動型外国投資会社規則
米国連邦所得税の場合、(I)この年度の総収入の75%以上がいくつかのタイプの“受動”収入を含むか、または(Ii)年間の50%以上の資産価値(四半期平均値に基づいて決定される)は、受動的な 収入を生成するための資産の生成または保有に起因することができる、米国連邦所得税の場合、任意の課税年度においてPFICに分類される。このため、現金および現金等価物は受動資産に分類され、会社の営業権および他の未記録無形資産は非受動資産に計上される。受動的収入には、通常、配当金、利息、レンタル料、特許使用料、受動資産を処分する収益などが含まれる。私たちは、25%(価値別)を超える株式を直接または間接的に所有する任意の他社の資産と収入の割合シェア とみなされる。
我々の現在の資産構成,子会社 と時価(時々変動する)に基づいて,米国連邦所得税 目的のPFICにはならないかと予想される。しかし,この点では保証されないが,我々がPFICになるかどうかは毎年行われる事実決定であるため,部分的には我々の収入や資産の構成に依存する。また,我々の収入や資産の構成は,我々が流動資産を使用する方式や速度の影響や,初公募株や後続発行で調達した現金 を受ける可能性もある.受動的収入を発生させる活動から得られる収入が,非受動的収入を発生させる活動から得られる収入に比べて大幅に増加したり,大量の現金を能動的用途に用いないことにしたりすると,PFICに分類されるリスクが大幅に増加する可能性がある。また、関連ルールの適用には不確実性があるため、国税局は、いくつかの 収入および資産を非受動的収入および資産に分類するか、または有形および無形資産の推定値を疑問視する可能性があり、いずれも、本納税年度または以降の納税年度のPFIC となる可能性がある。もし私たちがどの年もアメリカの保有者がEZGO普通株を持っているPFICに分類されれば、私たちは通常、このアメリカの所有者がEZGO普通株を持っているその後のすべての年はPFICとみなされ続け、私たちがその後数年でPFICでなくなっても、何らかの選択をしない限り。
もし私たちが米国でEZGO普通株を持っている任意の課税年度がPFICに分類され、米国所有者が時価建ての選択をしない限り(以下に述べる)、私たちが依然としてPFICであるかどうかにかかわらず、米国人所有者は通常、罰効果のある特別税規則の制約を受けるだろう。(I)我々が米国所有者に行う任意の超過分配(通常は、課税対象者が米国所有者に支払う任意の分配を意味し、前の3つの納税年度に支払われた平均年間割り当ての125%を超え、短い場合、米国所有者の普通株式の保有期間よりも大きい)、および(Ii)普通株式または他の一般株の売却によって達成される任意の収益を意味する。これらのルールによると
● | 米国保有者の収益または超過分配は、米国所有者が普通株式を保有している間に比例的に分配される |
● | PFICに分類される最初の納税年度までに、本納税年度と米国保有者保有期間内のいずれかの納税年度に割り当てられた金額を一般収入として納税する |
● | 前課税年度(PFIC前年度を除く)に割り当てられた金額は、適宜当該年度の個人又は会社が有効な最高税率で課税される |
● | 米国保有者のこれまでの課税年度ごと(PFIC前の年度を除く)には,通常少ない税金に適用される利息費用に相当する追加税が徴収される。 |
134
もし私たちがいかなる課税年度にも米国の保有者がEZGOの普通株を持っているとみなされる場合、あるいは私たちのどの子会社もPFICである場合、本規則の適用については、この米国の所有者は任意の低いレベルのPFIC株式を所有する比例金額とみなされる(価値で計算される)。米国の保有者は、PFICルールが私たちのどの子会社に適用されるかについて税務コンサルタントに相談することを促す。
前述の規則の代替案として,PFICでは“株を販売可能”の米国保有者はその株を時価で選択することができ,その株 は適用される米国財務省法規の意味で“定期取引”であることを前提としている。EZGOの普通株が通常取引として資格 を有し、選択されている場合、米国の保有者は、一般に、(I)PFICである課税年度毎の一般収入を、その納税年度終了時に保有する普通株式の公平時価が当該普通株の調整後のbr計税ベースを超える超過部分(あれば)、および(Ii)調整後の普通株br}株式がその納税年度終了時に保有する当該普通株の公平市場価値の超過部分(あれば)を差し引く。しかし,このような控除は までの時価計算選挙により収入に計上された金額のみを許可する。米国保有者は普通株式で調整されたbr計税基礎を調整し、時価選挙で発生した任意の収入や損失を反映するように調整される。米国の 所持者がPFICに分類された会社を時価で選択し、同社がPFICに分類されなくなった場合、同社がPFICに分類されていない間は、米国所有者は上記の収益や損失を考慮する必要がないであろう。もし米国の株主が時価建ての選択をすれば、私たちがPFICである1年以内に、この米国の株主がEZGO普通株を売却または他の方法で処理する際に確認された任意の収益は一般収入とみなされ、いかなる損失も一般損失とみなされるが、このような損失は一般損失とみなされるが、このような損失は以前に収益を計上した時価換算の純額の範囲内でのみ とみなされる。
我々が所有する可能性のある任意の低いレベルのPFICを時価で選択することはできないため、このような米国所有者の私たちが持っている任意の投資における間接的権益(米国連邦所得税目的でPFICの持分とみなされる)については、米国所有者はPFIC規則を遵守し続けることができる。
また、前述のルールの代替 として、PFIC株を有する米国の保有者は、通常、このような会社に対して“合格選挙基金”を行って を選択して、超過分配および収益の確認に関する上記PFICルールを脱退することができる。しかし,米国の保有者が適格選挙基金選挙を行うために必要なbr情報を提供するつもりはなく,これらの情報が利用可能であれば,税収待遇は上記PFICの一般税待遇と異なることになる。
もし米国所有者が私たちがPFICの任意の課税年度にEZGOの普通株 を持っている場合、米国所有者は通常年度米国国税局表8621を提出しなければならず、そして は時価別の選択が行われているか否かにかかわらず、米国財務省が要求する可能性のある他の情報を提供しなければならない。もし私たちがPFICになるなら、あなたの税務コンサルタントに問い合わせて、あなたの任意の報告要求に適用される可能性があることを理解しなければなりません。
あなたは税務コンサルタントに問い合わせて、PFICルールをEZGO普通株への投資にどのように適用するかを理解しなければなりません。
アメリカ人ではありません
普通株式について非米国所有者に支払うか、または支払うとみなされる現金配当金については、一般に米国連邦所得税を支払う必要はなく、このような配当金は、非米国所有者が米国内で貿易または業務を展開することに関連しない限り、(適用される所得税条約の要件が適用される場合、その所有者が米国に設立または維持する常設機関または固定基地によることができる)。
さらに、非米国保有者は、一般に、一般に、一般的に普通株または他の課税処分によって得られた収益のために、米国連邦所得税を納付しない。保有者が米国で維持または維持することに起因することができる永久機関または固定基地) または非米国所有者とは、そのような販売または他の処置の納税年度内に米国に183日以上滞在し、いくつかの他の条件を満たす個人を意味する(この場合、米国からのこのような収益は、通常、30%以下の税率またはそれ以下の適用税条約税率で米国連邦所得税を納付する)。
非米国保有者が米国で貿易または業務を展開することに関連する現金配当金および収益(適用される所得税条約の要件がある場合、保有者が米国に設立または維持する永久機関または固定基地によることができる) は、通常、比較可能な米国保有者に適用される同じ従来の米国連邦所得税税率で従来の米国連邦所得税を納付する。非米国所有者が米国連邦所得税の目的に適合した会社である場合、30%以下の適用税収条約税率で追加の支店利益税を支払うことも可能である。
135
情報報告とバックアップ減納
特定の米国保有者は、指定されたすべての外国金融資産の総価値が50,000ドル(または米国国税局に規定されているより高いドルの金額)を超えるすべての年度に、非米国会社によって発行された株を含む“指定外国金融資産”の権益に関する情報を米国国税局に報告することを要求されているが、いくつかの例外は除く(米国金融機関が開設した信託口座に保有されている株式brの例外を含む)。これらのルールは,米国の保有者がこのような情報を米国国税局に提出することを要求されたが,そうしなければ処罰されることも規定されている.
また、EZGO普通株の配当金支払いと売却、交換または償還EZGO普通株の収益は、米国国税局に報告された追加のbr情報の影響を受ける可能性があり、可能な米国の予備控除を受ける可能性がある。しかしながら、バックアップ源泉徴収は、正しい納税者識別子を提供し、米国国税局テーブルW−9上で任意の他の必要な証明を提供する米国所有者、または他の態様でバックアップ源泉徴収を免除する米国所有者には適用されない。その免除身分を決定することを要求された米国の保有者は、通常、米国国税局表W−9上でそのような証明を提供しなければならない。米国の保有者に、米国の情報報告とバックアップ源泉徴収ルールの適用について彼らの税務顧問に相談するよう促す。
予備源泉徴収は付加税ではありません。バックアップ源泉徴収の源泉徴収金額brは、アメリカ連邦所得税債務に記入される可能性があります。適切な返金申請をアメリカ国税局に提出し、必要なbr情報を提供することによって、バックアップ源泉徴収規則に従って源泉徴収された任意の超過したbr金額の返金を得ることができます。私たちは個人株主のために税金を源泉徴収するつもりはない。しかしながら、いくつかの仲介人または他の仲介機関による取引は、予備源泉徴収税(予備源泉徴収税を含む)を支払う必要がある場合があり、法律は、そのような仲介人または仲介機関にそのような税金を源泉徴収することを要求する可能性がある。
先の米国連邦税収考慮事項に関する議論 は参考にしてください。これは税務提案ではありません。すべてのEZGO株主はEZGO普通株の具体的なアメリカ連邦、州、地方と外国の税収結果について、任意の提案された適用法律変更の結果を含む自分の税務顧問に相談しなければならない。
10.配当金および支払代理人
適用されません。
10.G.専門家の発言
適用されません。
10.h.展示されたファイル
当社は“取引法”の情報要求 を遵守し、米国証券取引委員会に報告、登録声明、その他の情報を提出する必要があります。会社の報告、登録声明、その他の情報は、アメリカ証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govで調べることができます。こちらのサイトwww.ezgotech.com.cn. にアクセスすることもできますが、私たちのサイトに含まれる情報は本年度報告の一部にはなりません。
10.一、子会社情報
適用されません。
10.証券所持者に提出された年報
適用されません。
136
プロジェクト11.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
外国為替リスク
私たちの本位貨幣は人民元で、私たちの財務諸表はドルで表されています。2021年9月30日までの会計年度では、米ドル対人民元の平均為替レートは6.4434元対人民元1.00ドル、2022年9月30日までの会計年度人民元は6.5532元人民元1.00ドル、2023年9月30日現在の会計年度は人民元7.0533元1.00ドル。人民元のドルに対する価値の変化は、私たちの業務や経営業績の潜在的な変化に影響を与えることなく、ドル建ての財務業績 に影響を与える可能性がある。2022年度の平均為替レートを使用すれば、2023年9月30日現在の会計年度では、私たちの収入、収入コスト、総支出(販売費用、一般および行政費用、研究開発費を含む)はそれぞれ約120万ドル、110万ドル、50万ドル増加する。
現在、私たちの資産、負債、収入、br、コストはすべて人民元建てであり、私たちが直面している外貨リスクは主にドル建ての金融資産に関連する。人民元のドルに対するいかなる重大な切り上げも、私たちの収益と財務状況及び未来のEZGO普通株のドル価値と配当に重大な影響を与える可能性がある。
信用リスク
2021年9月30日、2022年9月30日、2023年9月30日まで、私たちの現金と現金等価物はそれぞれ4,774,531ドル、4,389,990ドル、17,253,120ドルです。私たちの現金は中国の金融機関に保管されており、現在、このような金融機関が銀行倒産時に銀行預金に保険を提供することを要求する規則や法規はない。
売掛金は通常無担保であり, は顧客から稼いだ収入から来るため,信用リスクに直面する.同社は顧客の信用を評価し、未返済残高を監視し続け、リスクを低減している。
インフレリスク
インフレ要因は、我々の製品コストや間接コストの増加など、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。これまで、インフレが私たちの財務状況や経営結果に実質的な影響を与えているとは思いませんが、もし私たちのサービスの販売価格がこれらのコストの増加とともに増加しなければ、将来の高インフレ率は、現在の毛利レベルおよび販売、一般および行政費用が純売上のパーセントを占める能力を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
第12項.持分証券以外の証券の説明
12.債務証券。
ない。
12.B株式証明書および権利を承認する。
ない。
12.他の証券。
ない。
12.D米国預託株式。
ない。
137
第II部
プロジェクト13.配当金の滞納および配当金の滞納
私たちは重大な違約、配当金、滞納、あるいは滞納は何もない。
項目14.保持者権利を保証する実質的な修正brと収益の使用
14.A-D所有者の権利を保証する実質的な修正
EZGO証券所有者の権利は何の実質的な修正もない。
14.収益の使用
以下の“得られた金の使用”資料は、改訂されたF-1表(フレット番号:333-249687)(“F-1初公開募集表”)上の登録声明に関連しており、当社が初めて3,038,500株の普通株を公開発売し、発行価格は1株4ドルであり、一部行使引受業者の超過配給を含む。上場表F-1は2020年12月31日に米証券取引委員会によって発効が発表された。私たちの初公募株は2021年1月28日に完成した。
わが社のbr口座の私たちの初公募株に関する総費用は約130万ドルで、その中には約85万ドルの引受割引と手数料、約45万ドルの他の費用が含まれています。これらの費用と支出はいずれも、わが社の役員、役員、または彼らの連絡先、EZGO普通株の株式の10%以上を持っている人、または私たちの関連会社に直接または間接的に支払われていません。
総支出を差し引いて、初公募株から約1,085万ドルの純収益を得た。
私たちの初公募株の純収益は、わが社の役員、役員、あるいは彼らの連絡先、EZGO普通株の10%以上を持っている人、または私たちの関連会社に直接または間接的に支払われていません。
以下の“得られた金の使用”資料は改訂されたF-1表(フレット番号:333-256311)(“後続発売表F-1”)上の登録声明に関連しており、 は私たちの2,564,102株の後続発売単位について、各単位は(I)自社普通株、1株当たりの額面価値 $0.001、および(Ii)1株の承認株式証を含み、0.7億株の普通株を購入する。私たちは1単位4.68ドルでこれらの単位を販売して、私たちが支払うべき発売費用を差し引く前に、後続発売から約1,200万ドルの毛収入を得ました。後続提供表F-1は2021年5月26日に米国証券取引委員会によって発効が発表された。私たちの後続発売は2021年6月1日に終了しました。独占配給エージェントはFT Global Capital,Inc.
割引、手数料、br発売費用を差し引いて、後続発売から約1,088万ドルの純収益を獲得します( 超過配給選択権を行使する前に)。
私たちの後続発売で得られた純額は、取締役、当社幹部またはその連絡先、EZGO普通株の10%以上を持っている人、または私たちの関連会社に直接または間接的に支払われていません。
138
項目15.制御およびプログラム:
(a) | 制御とプログラムを開示する |
私たちの経営陣(私たちの最高経営責任者とCEOを含む)の監督と参加の下で、取引所法案に基づいて公布された規則第13 a-15(E)条に基づいて定義された我々の開示制御および手続きを評価した。我々の最高経営責任者と最高財務官は、本年度報告書がカバーする期間が終了するまで、私たちの情報開示制御および手続きはまだ発効していないと結論した。この結論は、財務報告の内部統制に重大な弱点があることに基づいて以下にさらに説明する。
(b) | 財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 |
我々の経営陣は、“取引法”の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。我々の経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”に規定されている基準に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。
2022年9月30日と2023年9月30日までの財政年度の財務諸表を作成する際には、財務報告内部統制上の重大な欠陥を含む重大な欠陥やその他の制御欠陥が発見された。評価によると、我々の経営陣は、以下に述べる重大な弱点のため、財務報告書の内部統制に無効であると結論した。
2023年9月30日まで、発見された重大な弱点は、私たちの十分な財務報告と会計人員の不足と関係があり、彼らはアメリカGAAPとアメリカ証券取引委員会の報告要求に対して適切な理解があり、複雑なアメリカGAAP会計問題を正確に解決できず、私たちの合併財務諸表と関連開示を作成し、審査し、アメリカGAAPとアメリカ証券取引委員会の財務報告要求を満たす。発見されたもう一つの重大な弱点は、会社のリスク管理、業務戦略と財務報告手続きを監督·監視するために、内部制御部門などの重要な監視メカニズムの不足と関係がある。
我々は、発見された重大な弱点を是正するための措置 を継続して実施しているが、これらに限定されないが、(A)内部監査部門の構築に引き続き努力し、内部統制システムの有効性を強化すること、(B)会社の資産の取引および処置を合理的かつ詳細に正確かつ公平に反映するための記録の維持について、(C)定期的かつ継続的な米国公認会計および財務報告研修計画を我々の会計·財務報告者のために実施する。しかし、私たちはあなたに保証できません。私たちは未来に他の重大な欠陥や重大な欠陥を発見しません。
参照してください“項目3.重要な情報であるD. リスク要因−財務報告内部統制の重大な弱点を発見した。効果的な財務報告内部統制制度を構築し、維持することができなければ、私たちの財務結果を正確に報告したり、詐欺を防止することができないかもしれません.”
(c) | 当社の公認会計士事務所認証報告 |
米国証券取引委員会の規定により、私たちはこのForm 20-F年報にbr社の公認会計士事務所の認証報告を含めていません。その中で非加速申請者である国内と海外の 登録者(私たちは)であり、私たちも“新興成長型会社”の登録者であり、監査師認証報告を提供する必要はありません。
(d) | 財務報告の内部統制の変化 |
上記の開示に加えて、2023年9月30日までの財政年度内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に我々の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
139
プロジェクト16.保留
プロジェクト16 A。監査委員会財務専門家
我々の監査委员会はロバート·ジョンソンさん、 頼冠能さんと楊輝さんからなる。当社取締役会は、ロバート·ジョンソン、黎冠能、楊輝を ナスダック株式市場規則第5605(A)(2)条が指す“独立取締役”と認定し、取引所法第10 A 3(B)条に規定されている独立基準 を満たしている。ロバート·ジョンソンは米国証券取引委員会適用規則に規定されている監査委員会財務専門家の基準に適合している。
プロジェクト16 B。道徳的準則
私たちの取締役会はナスダックとアメリカ証券取引委員会の規則に基づいて私たちのすべての幹部、役員、従業員に適用される道徳的基準を採択しました。道徳基準の目的は道徳的行為と不法行為の抑止を促進することだ。道徳規則で概説された政策は、私たちの役員、役員、従業員が私たちの業務に適用される法律や法規の文字や精神だけでなく、私たちの業務に適用される法律や法規に沿って行動することを確保することを目的としています。我々の役員,役員,従業員は日常活動において正確に判断し,日常活動においてこれらの基準を遵守し,会社との関係で適用されるすべての政策や手順を遵守することを期待している。米国証券取引委員会またはナスダックの規則によると、私たちの取締役会のメンバーおよび幹部の道徳的規則に対するいかなる改正または免除も、改訂または免除後4営業日以内に当社のウェブサイトwww.ezgotech.com.cnで開示される。2023年度には、私たちのどんな幹部も道徳的基準を修正または免除しなかった。
私たちの道徳基準は私たちのbrサイトwww.ezgotech.com.cnで公開されている。
プロジェクト16 Cです。チーフ会計士費用とサービス
以下の表では、当社の独立公認会計士事務所魏微がいくつかの専門サービスを提供している費用総額 を以下の指定カテゴリごとに並べます。次の期間、私たちは私たちの独立公認会計士事務所に他の費用を支払わなかった。
9月30日までの会計年度は 2022 | 財政年度が終わる 九月三十日 2023 | |||||||
料金を計算する* | $ | 280,000 | $ | 280,000 |
* | 監査費用-このカテゴリは、当社の年間財務諸表を監査し、当社の四半期報告書に含まれる財務諸表を審査し、通常独立公認会計士事務所によって提供されるここ数年の業務に関するサービスと、当社の独立公認会計士事務所が通常提供する法定監査及び米国証券取引委員会の規制又は業務に関するサービスとを含む。 |
我々の監査委員会及び取締役会の政策は、監査サービス、監査関連サービス及び上記他のサービスを含むすべての監査及び非監査サービスを予め承認しておくことであるが、サービス完了前に監査委員会又は我々の取締役会によって承認されたde Minimisサービスを除く。
プロジェクト16 Dです。免除監査委員会は上場基準を遵守する
適用されません。
プロジェクト16 E。発行者とその関連購入者が株式証券を購入する
ない。
プロジェクト16 Fです。登録者の認証会計士を変更する
EZGOは2022年1月31日、Briggs&Veselkaの独立公認会計士事務所を終了し、2022年1月31日から発効した。Briggs&Veselkaは当社に通知し、Briggs&VeselkaはCrowe LLP会計士事務所に加入しているため、2022年1月1日から発効し、当社の独立公認会計士事務所を脱退し、Briggs&VeselkaはCrowe LLPに加入したため、2022年1月27日にPCAOB公認会計士事務所の資格を脱退する。Briggs&Veselkaの脱退と終了は、会社監査委員会によって審議され、承認されました。Briggs&Veselkaは、当社の2021年9月30日までの年度財務諸表に対する監査報告書 にはいかなる不利な意見や免責声明も含まれておらず、不確実性、監査範囲または会計原則 を保留または修正していない。Briggs&VeselkaとBriggs&Veselkaの契約日から終了日まで,Briggs&Veselkaとは任意の会計原則や実務,財務諸表開示や監査範囲やプログラムなどの事項に食い違いがなく,Briggs&Veselkaが満足に解決できなければ, はBriggs&Veselkaの意見についてこの分岐のテーマ事項を参考にすることになる。当社の財務報告の内部統制に重大な欠陥がある以外に、“報告すべき事項” は表格20-Fの第16 F(A)(1)(V)(A)~(D)項で述べたように、2021年9月30日までの財政年度内およびその後終了日まで発生する。
140
オルドス政府は2022年2月28日、当社の後任独立公認会計士事務所に魏微を委任し、同日から発効し、2022年9月30日までの財政年度内に独立監査サービスを実行する。魏微の任命は2022年2月28日に取締役会監査委員会の承認を得た。当社の最近の二つの会計年度内、および魏マイクロ委任前の次の移行期間において、当社またはその代表は、(A)すでに完了または予定されている特定の取引については、br}会計原則を採用しているか、あるいは、当社の財務諸表に対して提出する可能性のある監査意見のタイプを採用しており、魏微さんとの協議は、当社に書面での報告や口頭意見を提供していない。魏微は、当社の会計、監査、財務報告について決定する際に重要な要素であると考えている。 または(B)論争において定義された任意の事項(S-K法規第304(A)(1)(Iv)項および関連説明によって定義されるように)、またはイベント(S-K法規第304(A)(1)(V)項に記載されているように)
プロジェクト16 Gです。会社の管理
オルドス株式会社の普通株がナスダックに上場しています。したがって、私たちはナスダックによって適用された会社の統治要求に制約されている。ナスダック規則によると、わが社のような非アメリカ上場企業は通常、ナスダックの一部の会社管理要求 の代わりに、その自国の会社管理実践に従うことができる。
私たちの祖国英領バージン諸島のある会社の管理やり方はナスダック会社の管理上場基準と大きく異なるかもしれません。以下に我々の会社管理方法と国内会社がナスダック上場基準に従ういくつかの重要な方面の違いをまとめた
ナスダック上場規則第5615(A)(3)(A)条に規定されている母国規則免除 規定(本明細書で述べた結論とは無関係な例外的な場合を除く) 外国の個人発行者は、ナスダック上場規則第5600シリーズの要求の代わりに、その母国の慣例に従うことができ、 私たちは以下の要求を免除することを選択する
(a) | ナスダック市場規則第5620条(本稿で述べた結論とは無関係ないくつかの例外を除く)に上場する普通株又は議決権優先株及びその等価物を有する会社は、会社の財政年度終了後1年後に年次株主総会を開催することを規定している |
(b) | ナスダック市場規則第5635条には,以下の事項に関連する証券発行前に株主の承認を得なければならない場合,(I)他の会社の株式又は資産の買収,(Ii)上級管理者,役員,従業員又はコンサルタントの株式報酬,(Iii)支配権の変更,及び(Iv)公開発売以外の取引が記載されている。 |
上記の規定を除いて、私たちはbrのナスダックのコーポレートガバナンス実践を守るように努力していますが、上記の規定を除いて、私たちのコーポレートガバナンス実践とナスダックのアメリカ国内会社に対する要求に有意差はありません。
16 H項です。炭鉱安全情報開示
適用されません。
プロジェクト16 I。Br検査を阻止する外国司法管轄区を開示する
適用されません。
プロジェクト16 Jです。インサイダー取引政策
取締役会は2024年1月8日にインサイダー取引政策を採択し、インサイダー取引政策の写しを今年度報告の証拠品として提出した。
プロジェクト16 Kです。ネットワークセキュリティです。
適用されません。
141
第III部
プロジェクト17.財務諸表
適用されません。
プロジェクト18.財務諸表
本プロジェクトに必要な合併財務諸表と関連する は第F-1からF-47ページに付記されている。
プロジェクト19.展示品
展示品 番号 |
これらの文書の説明: | |
1.1 | 改訂及び再改訂された組織定款の大綱及び細則(1) | |
2.1* | 証券説明書 | |
2.2 | 代表的手令(2) | |
2.3 | 配給代理授権書の日付は2021年6月1日です(9) | |
2.4 | 投資家引受権証の書式(4) | |
4.1 | “独占管理コンサルティング及び技術サービス協定”は、2019年11月8日で、常州EZGO新エネルギー科技有限公司と江蘇EZGO電気技術有限公司が締結された。(1) | |
4.2 | 独占コールオプション協定は、日付は2019年11月8日で、常州EZGO新エネルギー科技有限公司、江蘇EZGO電気技術有限公司と江蘇EZGO電気技術有限公司の株主が署名した。(1) | |
4.3 | 株式質権契約は、日付は2019年11月8日で、常州EZGO新エネルギー科学技術有限会社、江蘇EZGO電気技術有限公司と江蘇EZGO電気技術有限公司の株主の間で締結された。(1) | |
4.4 | 代理協議は、日付は2019年11月8日で、常州EZGO新エネルギー科技有限公司、江蘇EZGO電気技術有限公司と江蘇EZGO電気技術有限公司の株主の間で締結された。(1) | |
4.5 | 融資協定は、日付は2019年11月8日で、常州EZGO新エネルギー科技有限公司と江蘇EZGO電気技術有限公司が署名した。(1) | |
4.6 | 配偶同意書形式(1) | |
4.7 | 天津迪朗科技有限公司と北京第70代株式会社との間の代理合意は、2019年12月25日となっている。(1) | |
4.8 | “株式譲渡協定”の英訳本は、2019年9月6日で、江蘇顎智高電動科技有限公司、劉宇星、閻芳、常州森鳥電動自転車製造有限公司が共同で完成した。(1) | |
4.9 | 2018年12月26日朱国慶と常州恒茂動力電池科技有限公司が締結した電動自転車代理契約英語訳。(1) | |
4.10 | 鄭暁鷹と常州恒茂動力電池科技有限公司が2019年12月28日に調印した協力協定の英語訳。(1) | |
4.11 | 前回後続発売の配給代理プロトコル形式(4) | |
4.12 | 前回増発した証券購入契約フォーマット(4) | |
4.13 | 前回の後続オファーの補償ホストプロトコルフォーマット(5) | |
4.14 | 取締役招待状は、期日は2021年7月10日で、会社と広匯会社が発行し、楊広匯が提供します(6) | |
4.15 | 2022年4月1日に金培耀と江蘇東方電子科技有限公司が締結した“労働契約”の英訳本。(7) |
142
4.16 | 趙沢斌は江蘇東方電子科技有限公司と締結し、締結した2022年4月1日の労働契約英語訳。(7) | |
4.17 | 易電行とその署名者が2022年7月21日に署名した証券購入契約フォーマット(8) | |
4.18 | 前回後続発売の配給代理授権書表(9) | |
4.19 | 江蘇鄂中科新エネルギー科学技術有限会社、易電行有限会社、常州思訊科技有限公司といくつかの売り手署名者の間で2023年1月25日に調印した株式譲渡協定フォーマット(10) | |
4.20 | 蘇泰(天津)包装材料有限会社、江蘇EZGO電動科技有限公司、天津嘉豪自転車有限公司間の株式譲渡協定は、期日は2023年2月13日である。(11) | |
4.21 | 証券購入契約表は,日付は2023年3月8日であり,当社とその署名ページに記載されている買手との間で署名される.(12) | |
4.22 | “株式譲渡協定”は、期日は2023年4月3日で、常州益智営モノのインターネット技術有限会社、天津米之燕新エネルギー科技有限公司、天津迪朗科技有限公司の3社の間で締結された。(13) | |
4.23 | 当社と署名ページに記載されている買い手との間の証券購入契約フォーマットは、2023年6月5日です(14) | |
4.24 | 当社と署名ページに記載されている買い手との間の証券購入契約フォーマットは、2023年9月6日となっています(15) | |
4.25 | 当社と署名ページに記載されている買い手との間の証券購入契約フォーマットは、2023年9月11日となっています(16) | |
4.26 | イージス·キャピタルと易電行が2023年8月17日に締結した配給代理契約(16) | |
4.27 | 前回後続発行された普通株式証明書(16) | |
4.28 | 前回後続発行された株式交換承認証表(16) | |
8.1* | 登録者子会社リスト | |
11.1* | インサイダー取引政策 | |
12.1* | 取引法規則第13 a-14条に基づいて発行されるCEO証明書 | |
12.2* | 取引法規則第13 a-14条に基づいて首席財務官の認証を行う | |
13.1** | 2002年“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節に規定された最高経営責任者証明書 | |
13.2** | 2002年“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節に規定される首席財務官証明書 |
143
15.1* | Briggs&Veselka Co.,LLP,独立公認会計士事務所同意 | |
15.2* | 魏法律事務所は同意し、独立公認会計士事務所 | |
15.3* | 徳恒法律事務所同意書(深セン) | |
97.1* | 役員報酬回収政策 | |
101INS* | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | |
101SCH* | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
101Cal* | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
101定義* | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
101実験* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
101プリセット* | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
104* | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
* | 本局に提出します。 |
** | 手紙で提供する。 |
(1) | ここでは,当社が2023年4月11日に提出した6-Kフォームの現在の報告 を引用する. |
(2) | 2021年2月1日に会社が提出した現在のForm 6−K報告書を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
(3) | 2021年5月19日に会社が提出した現在のForm 6−K報告書を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
(4) | 2021年5月28日に会社が提出した現在のForm 6−K報告書を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
(5) | 2021年5月24日に提出したF-1テーブル登録声明の第1号修正案(文書番号333-256311)を参考に統合する. |
(6) | 2021年7月16日に会社が提出した現在のForm 6−K報告書を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
(7) | 2022年5月17日に会社が提出した現在のForm 6−K報告書を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
(8) | 2022年7月27日に会社が提出した現在のForm 6-K報告書を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
(9) | ここでは、当社が2022年9月22日に提出したForm 6-K/Aの現在の報告を引用します。 |
(10) | 2023年1月26日に会社が提出した現在のForm 6−K報告書を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
(11) | 2023年2月16日に会社が提出した現在のForm 6−K報告書を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
(12) | 2023年3月9日に会社が提出した現在のForm 6−K報告書を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
(13) | 2023年4月18日に会社が提出した現在のForm 6−K報告書を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
(14) | 社が2023年6月6日に提出した最新の報告Form 6-Kを参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
(15) | 社が2023年9月11日に提出した最新の報告Form 6-Kを参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
(16) | 社が2023年9月13日に提出した最新の報告Form 6-Kを参考にして本明細書に組み込まれる。 |
144
サイン
登録者は、それが20-F表を提出するすべての要件に適合していることを証明し、本年度報告書に以下の署名者代表登録者が署名することを正式に促し、許可した。
易電行有限公司 | ||
/S/葉剣輝 | ||
名前: | 葉剣輝 | |
タイトル: | 最高経営責任者 | |
日付:2024年1月26日 |
145
EZGO科技有限会社です。
連結財務諸表
2022年と2023年9月30日まで
2021年、2021年、2022年、2023年9月30日までの年度
連結財務諸表インデックス
カタログ | 第(S)ページ | |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID 2388) | F-2 | |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID) | F-3 | |
2022年9月30日と2023年9月30日までの連結貸借対照表 | F-4 | |
2021年,2022年,2023年9月30日までの連結業務報告書 | F-5 | |
2021年、2022年、2023年9月30日終了年度総合総合収益(赤字)表 | F-6 | |
2021年,2022年,2023年9月30日までの総合権益変動表 | F-7 | |
2021年,2022年,2023年9月30日終了年度までの統合キャッシュフロー表 | F-8 | |
連結財務諸表付記 | F-9 |
F-1
独立公認会計士事務所報告{br
Br社の取締役会と株主へ
EZGO科技有限公司
財務諸表に対する意見
私たちは、易電行とその子会社(“当社”)の2023年9月30日までの連結貸借対照表と、2023年9月30日までの2年間の各年度の関連合併経営報告書、総合損失、権益変動、現金流量および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。合併財務諸表は、各社の2023年9月30日、2023年9月30日、2022年9月30日までの財務状況を各重大な面で公平に反映していると考えられます。および2023年9月30日までの2年間の経営結果とキャッシュフローは、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に適合している。
意見を求める根拠
これらの財務諸表は会社経営陣が担当しています。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはアメリカ上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券br法律およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。
私たち はPCAOBの基準に従って監査を行います。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。会社 はその財務報告の内部統制を監査する必要はなく、私たちを招いて監査を行うこともありません。私たちの監査の一部として、私たちは財務報告書の内部統制を理解しなければならない。しかし、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々のbr監査には、財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するための実行プログラムが含まれており、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、財務諸表の全体的なレポートの評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/S/ 魏偉法律事務所
私たち は2022年以来当社の監査役を務めています。
ファラ盛、ニューヨーク
2024年1月26日
F-2
独立公認会計士事務所報告{br
易電行有限公司の取締役会と株主へ。
連結財務諸表に関する意見
添付されている2021年9月30日現在の営業報告書、全面収益(赤字)、株主権益とキャッシュフロー、およびEZGO技術有限会社とその子会社(総称して“当社”と呼ぶ)に関する付記(総称して“財務諸表”と総称する)を監査しました。財務諸表は,2021年9月30日までの年度の経営結果とキャッシュフローをすべての重大な面で公平に列報しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
意見を求める根拠
これらの財務諸表は会社経営陣が担当しています。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはアメリカ上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券br法律およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に基づいて監査を行いました。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。会社 はその財務報告の内部統制を監査する必要はなく、私たちを招いて監査を行うこともありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を知る必要がありますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々のbr監査には、財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するための実行プログラムが含まれており、エラーによるものであっても 詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、財務諸表の全体的なレポートの評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
/S/ブリッグス·ヴィセルカ有限責任会社 | |
2021年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。彼は言いました
2022年1月27日
F-3
*EZGO(Br)テクノロジー株式会社そして付属会社
合併貸借対照表
(株式数を除く単位は ドル)
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
制限現金 | ||||||||
短期投資 | ||||||||
売掛金純額 | ||||||||
受取手形 | ||||||||
在庫、純額 | ||||||||
仕入先に対する前払金,純額 | ||||||||
関連側が金額に対応し、当期 | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
非流動資産: | ||||||||
財産·工場·設備·純価値 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
土地使用権,純額 | ||||||||
使用権資産、純額 | - | |||||||
商誉 | ||||||||
税金資産を繰延し,純額 | ||||||||
長期投資 | ||||||||
他の非流動資産 | ||||||||
非流動資産総額 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債.負債 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
短期借款 | $ | $ | ||||||
売掛金 | ||||||||
お客様からの前金 | ||||||||
所得税に対処する | ||||||||
賃貸負債 | - | |||||||
関係者の金に対処する | ||||||||
計算すべき費用その他は支払わなければならない | ||||||||
非持続的経営流動負債 | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
非流動負債: | ||||||||
長期借款 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
株権 | ||||||||
普通株(額面#ドル) | ||||||||
受取引受金 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主売掛金 | ( | ) | ||||||
追加実収資本 | ||||||||
法定準備金 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の総合損失を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
易電行株式会社“S株主権益” | ||||||||
非制御的権益 | ||||||||
総株 | ||||||||
負債と権益総額 | $ | $ |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-4
EZGO科技有限会社です。そして付属会社
合併の運営報告書
(株式数を除いて ドルで計算)
9月30日までの年度 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | |||||||||
収入コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
毛利 | ||||||||||||
運営費用: | ||||||||||||
販売とマーケティング | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
一般と行政 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
研究開発 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
総運営費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
その他の収入(支出): | ||||||||||||
財務(費用)収入,純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
営業外収入,純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
常州四迅のプレミアム収益を買収する | ||||||||||||
営業権減価損失 | ( | ) | ||||||||||
売却子会社の損失 | ( | ) | ||||||||||
その他の収入(支出)を合計して純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前の経営赤字が続く | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税の割引 | ( | ) | ||||||||||
経営純損失を続ける | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非持続経営収入,税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
経営純損失を続ける | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
差し引く:持続可能な経営による非持株権益の純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
易電行有限公司の株主は経営を続けて純損失を占めるべきである | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非持続経営収入,税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
易電行有限会社S株主非持続経営は純収入を占めるべきである | ( | ) | ( | ) | ||||||||
易電行有限公司の株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
普通株1株当たりの純損失を継続して経営する | ||||||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通株1株当たりの非持続経営純損失: | ||||||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
普通株1株当たり純損失: | ||||||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加重平均流通株 | ||||||||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-5
EZGO科技有限会社です。
統合 総合損失表
(株式数を除いて ドルで計算)
9月30日までの年度 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
非持株権益前に経営損失を続けている | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
非持続経営収入,税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
その他全面収益(赤字) | ||||||||||||
外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
債務売却投資の未実現損益 | ( | ) | - | |||||||||
総合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
差し引く:非持株権益は総合損失を占めるべき | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
易電行株式会社のS株主は総合損失を占めなければならない | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-6
EZGO科技有限会社です。
統合権益変動表
(株式数を除いて ドルで計算)
普通株 株 | 定期購読する | 売掛金 締め切り |
その他の内容 実収 |
法律を定める | 積算 収益/ |
積算 その他 全面 |
合計する EZGOの 株主 |
-ではない 制御 |
合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
共有 | 金額 | 売掛金 | 株主.株主 | 資本 | 保留する | (赤字) | 収益(損失) | 株権 | 利子 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年9月30日までの残高 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
発行済み 普通株で、発行コストを差し引く | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
売却可能な債務投資の公正価値を変更する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
株主売掛金 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
法定備蓄金に金を支出する | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日までの残高 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
株主の貢献 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
売却可能な債務投資の公正価値を変更する | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
株主売掛金 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
法定備蓄金に金を支出する | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日までの残高 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
株主の貢献 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株を増発して常州四迅の買収に用いる | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式承認証(Br)無現金オプションで行使された株 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
常州ニュースを買収して非制御的権益を追加する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
天津地郎非持株権益の売却が減少 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
株主売掛金 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
法定備蓄金に金を支出する | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日までの残高 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-7
EZGO科技有限会社です。
統合現金フロー表
(株式数を除いて ドルで計算)
9月30日までの年度 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||
経営純損失を続ける | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
非持続経営の純収入,税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||||||
不良債権準備 | - | |||||||||||
在庫整理 | ||||||||||||
減価償却および償却 | ||||||||||||
株式ベースの報酬 | ||||||||||||
短期投資収益 | - | ( | ) | - | ||||||||
売却子会社の損失 | - | |||||||||||
長期投資損失 | - | |||||||||||
財産·工場·設備による損失を処分する | - | |||||||||||
営業権減価損失 | ||||||||||||
常州四迅のプレミアム収益を買収する | ( | ) | ||||||||||
税金(福祉)費用を繰延する | ( | ) | ( | ) | ||||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||||||
売掛金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
受取手形 | - | |||||||||||
仕入先に対する前払金,純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
在庫、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
関係者が応じた金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
他の非流動資産 | - | - | ( | ) | ||||||||
売掛金 | ||||||||||||
お客様からの前金 | ( | ) | ||||||||||
所得税に対処する | ||||||||||||
賃貸負債 | - | - | ( | ) | ||||||||
計算すべき費用その他は支払わなければならない | ||||||||||||
継続経営における経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
経営活動は非持続経営活動の現金純額を提供する | ( | ) | - | |||||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
土地使用権を購入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
短期投資満期日 | - | - | ||||||||||
短期投資収益 | - | - | ||||||||||
長期投資を購入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
長期投資金を前払いする | - | ( | ) | |||||||||
財産と設備を処分して得た収益 | - | |||||||||||
関係者への融資 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
関係者から融資を受ける | ||||||||||||
子会社売却による現金純流入 | - | |||||||||||
常州四迅の買収による現金純流出 | - | ( | ) | |||||||||
継続経営における投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非持続的経営からの投資活動から提供される現金純額 | - | |||||||||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||||||
短期借款収益 | ||||||||||||
短期借入金を返済する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
長期借入金収益 | - | - | ||||||||||
関係者が借金をする | ||||||||||||
関係者に融資を返済する | - | - | ( | ) | ||||||||
株主から売掛金を受け取る | ||||||||||||
株式発行の現金収入は,発行コストを差し引く | ||||||||||||
資金調達活動を継続して提供する現金純額 | ||||||||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||||||
為替レート変動の影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | ( | ) | ||||||||||
年初の現金、現金等価物、制限現金 | ||||||||||||
年末現金、現金等価物、制限現金 | $ | $ | $ | |||||||||
連結貸借対照表中の現金、現金等価物、および制限現金の入金 | ||||||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | $ | |||||||||
制限現金 | ||||||||||||
現金総額、現金等価物、制限された現金 | $ | $ | $ | |||||||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||||||
所得税を納めた | $ | $ | $ | |||||||||
支払の利子 | $ | $ | $ | |||||||||
非現金投資活動の追加開示: | ||||||||||||
物件·工場設備と土地使用権との間の購入価格の再分配 | $ | - | $ | $ | - | |||||||
常州四迅を買収するために発行された株式 | $ | $ | - | $ | ||||||||
常州四報を買収した割増収益は応収金に計上しなければならない | $ | - | $ | - | $ | |||||||
常州四信を買収して非持株権益を増資する | $ | $ | - | $ | ||||||||
無現金オプションで行使した引受権証 | $ | - | $ | - | $ |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-8
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連結財務諸表付記:
(株式数を除いてドルで計算)
1. 組織と主な活動
EZGOテクノロジー株式会社(“EZGO”または“当社”)は、英領バージン諸島(“英領バージン諸島”)の法律に基づいて2019年1月24日に設立された持ち株会社です。当社はその可変権益実体(“VIE”)
及びVIEを通じて中国人民Republic of China(“中国”)の付属会社で業務を展開している。当社は主に中国で電池パック、電池パック、電動自転車(“電動自転車”)を販売している
名前.名前 | 登録成立/買収日 | 登録場所: | 有効所有権のパーセンテージ | エージェント活動 | ||||
完全子会社 | ||||||||
中国(前身は香港JKCグループ有限会社、略称EZGO HK) | 香港.香港 (“香港”) |
|||||||
常州朗逸電子科技有限公司 | ||||||||
江蘇朗逸輸出入貿易有限公司(“朗逸貿易”) | ||||||||
EZGO科学技術グループ有限会社(前身は常州捷凱企業管理有限会社、外商独資企業、“WFOE”または“常州EZGO”) | ||||||||
江蘇EZGOエネルギーサプライチェーン科学技術有限公司(“江蘇サプライチェーン”) | ||||||||
江蘇EZGO新エネルギー科技有限公司(“江蘇新エネルギー”) | ||||||||
四川EZGOエネルギー科技有限公司(“四川EZGO”) | ||||||||
天津EZGO電気技術有限公司(“天津EZGO”) | ||||||||
常州優迪電動自転車有限公司(“常州優迪”) | ||||||||
常州思訊科技有限公司(“常州思訊”) | ||||||||
常州ヒッグス知能科技有限公司(“常州ヒッグス”) | ||||||||
常州珠雲科技有限公司(“常州珠雲”) | ||||||||
VIE 及びその子会社 | ||||||||
江蘇EZGO電子科技有限公司(前身は江蘇宝哲電気科技有限会社、略称“江蘇EZGO”) | ||||||||
常州恒茂動力電池科技有限公司(“恒茂”) | ||||||||
常州易智営物網技術有限公司(“易智営”) | ||||||||
江蘇森バード電動バイク技術有限公司(“森バード電動バイク”) |
F-9
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連結財務諸表付記:
(株式数を除いてドルで計算)
1.組織と主な活動(継続)
VIE契約手配
中国の現行法律法規は付加価値電気通信業務とある他の業務に従事する外資持株を制限或いは禁止している。常州EZGOは外商投資企業とされている。中国の法律法規を遵守するため、オルドスグループは主に一連の契約手配に基づいて、江蘇オルドスグループとその子会社を通じて中国で業務を展開している。これらの契約手配は2039年11月8日に満期になる。以下は,EZGO にそのVIEとVIE子会社の効率的な制御を提供し,その運営から実質的にすべての経済的利益を得ることができるようにする契約スケジュールの概要である.
各VIEプロトコルは以下のように説明される
エージェント プロトコル
2019年11月8日の委託書によると、WFOE、江蘇EZGOおよび江蘇EZGOの各持分所有者は、独占引受オプション協定に従って株式保有者会議に出席し、投票権を行使し、江蘇EZGOに譲渡された株式の全部または一部を譲渡する権利を含むWFOEの権利行使を取り消すことができない。委託書合意期間内に、本協定又は適用される中国法律に別途規定がある以外、江蘇オルドス株式会社及びそのすべての持分所有者は合意を終了してはならない。
独占 コールオプション協定
日付が二零一九年十一月八日の独占引受オプション協定によると、二零一九年十一月八日、WFOE、江蘇EZGO及び江蘇EZGOの持分所有者の間で、江蘇EZGOの各持分所有者は適用された中国の法律、規則及び法規の許可の範囲内で、WFOE購入又は他の人に江蘇EZGOを購入するすべての持分及び資産の独占的選択権を取り消すことができない。江蘇EZGOの持分所有者は同意し、WFOEの事前書面の同意を得ず、彼らは江蘇EZGOでのbr持分を売却することもなく、その持分にいかなる財産権負担を与えることもない。株式の購入価格は適用される中国の法律、規則と法規が許可する最低価格、あるいは持分所有者が持分のために実際に江蘇EZGOに支払う金額であり、両者は低い者を基準とする。資産の買い入れ価格は、適用される中国の法律、規則、法規によって許容される最低価格、あるいは資産の帳簿純値であり、低い者を基準とする。独占コールオプション協定は、合意に従ってすべての持分権益またはすべての資産を譲渡するときに満了する。
独占管理コンサルティングと技術サービスプロトコル(“EMCTSA”)
WFOEと江蘇EZGOが2019年11月8日に締結したEMCTSAによると、江蘇EZGOは、江蘇EZGO業務範囲内を含み、必要に応じてWFOEによって時々決定されるすべてのサービスを含むWFOEを、その管理コンサルティング、技術支援、知的財産権許可、および関連サービスの独占プロバイダとして招聘することに同意した。江蘇EZGOは各会計年度終了後3ヶ月以内にWFOEサービス料を支払わなければならない。サービス料は
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連結財務諸表付記:
(株式数を除いてドルで計算)
1.組織と主な活動(継続)
株式質権協定
2019年11月8日のWFOE、江蘇EZGOと江蘇EZGO持権所有者の間の持分質権契約によると、江蘇EZGO持権所有者質権
ローン契約
2019年11月8日の融資契約によると、WFOEは江蘇オルドスに異なる金額の融資を提供することに同意し、融資利息は
配偶者同意書
江蘇EZGO個人持分所有者の配偶者はそれぞれ配偶者同意書に署名した。配偶者同意書によれば、同意書に署名した配偶者は、その配偶者が上記株式質権協定、独占コールオプション協定および代理協定に署名することに無条件かつ撤回不可能に同意し、その配偶者は、その同意なしに、これらの合意を履行、修正、または終了することができる。さらに、例えば、配偶者が任意の理由で江蘇深港GOに保有している任意の持分を取得し、その配偶者によって締結された任意の法律文書の制約を受けることに同意し、その配偶者によって締結された契約手配に実質的に類似した任意の法律文書に署名し、このような契約スケジュールは時々修正することができる。
VIE構造に関するリスク{br
2019年3月15日、全国人民代表大会は外商投資法を承認し、2020年1月1日から施行された。FILは,契約手配によって制御されるVIEを明確に外国投資企業に分類しておらず,それらが最終的に外国投資家によって“制御”される場合である。FILは比較的に新しいため、その解釈と実施面でまだ不確定性が存在し、FILがどのようにVIE構造と業務運営に影響するかはまだ不明である。
EZGO はそのVIE及びそれぞれの持分所有者との契約手配は中国の法律法規 に符合し、法律強制実行力を持っていると信じている。しかし、中国の法制度の不確実性は、当社が契約手配を実行する能力を制限する可能性がある。もし法律構造と契約手配が中国の法律法規に違反していることが発見されたら、中国政府は:
● | 当社の中国子会社の営業許可証と経営許可証を取り消す |
● | 当社の中国子会社とVIEとの間の任意の関連者取引を停止または制限する |
● | 契約手配方式で会社の中国での業務展開を制限する |
● | 中国子会社およびVIEが遵守できない可能性のある罰金またはその他の要求を適用する |
● | 当社又は当社の中国子会社の再編に関連する所有権構造又は業務を要求する |
● | 当社が増発した金を当社の中国での業務と運営に援助することを制限または禁止します。 |
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
1. 組織と主な活動(続)
会社総合貸借対照表に示されている総資産と負債、および総合経営報告書に示されている収入、費用と純損失、およびキャッシュフロー表に示されている経営、投資、融資活動のキャッシュフローは、基本的にEZGOのVIEとVIE子会社の財務状況、運営結果、キャッシュフローである。
VIEの資産は、2022年9月30日と2023年9月30日まで、VIE債務の償還にしか使えない質権や担保が存在しない。VIEの純資産は#ドルです
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
現金 | $ | $ | ||||||
制限現金 | ||||||||
非VIEが支払うべき金額 | ||||||||
EZGOの満期金額 | ||||||||
他にも | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
非流動資産総額 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
非VIEの受取額 | $ | $ | ||||||
EZGO対応の金額 | ||||||||
非持続的経営流動負債 | ||||||||
他にも | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
非流動負債総額 | ||||||||
総負債 | $ | $ |
9月30日までの年度 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
収入.収入 | $ | $ | $ | |||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
その他の損失、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
経営純損失を続ける | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非持続経営損失,税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
EZGO株主は純損失を占めるべきだ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
経営活動が提供する現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
融資活動提供の現金純額 | ( | ) |
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
2.主な会計政策の概要
(A)新聞記事の根拠
添付されている財務報告は、米国公認の会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。財務報告はEZGO、その子会社、VIE及びそのVIE子会社の財務諸表を含み、EZGOはこれらの子会社の主要な受益者である。
(B)合併
財務報告はEZGO、その子会社、VIE及びそのVIE子会社の財務諸表を含み、EZGOはこれらの子会社の主要な受益者である。子会社の合併は、当社が子会社の支配権を獲得した日から始まり、当社が子会社への支配権を失った時点で終了します。当社とその子会社間のすべての会社間取引、残高、未実現収益または損失は合併で打ち消されます。
当社付属会社の非持株権益とは、付属会社のうち非直接または間接的に当社に帰属する権益(純資産)部分を指す。非持株権益は総合貸借対照表の中で権益の単独構成部分として を示し、非持株株主は純損失とその他の全面赤字を占めるべきであり、合併経営報告書の中で単独構成部分として を示すべきである。
(C)予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務報告を作成し、財務報告の日に報告された資産と負債額、あるいは有資産と負債の開示、および報告期間内に報告された収入と支出金額および付記を含む推定と仮定を会社の管理層に要求し、不良債権準備、財産、工場と設備の使用寿命、短期投資と長期資産の減価、繰延税務資産の推定準備と不確定な税務意見を含む。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
(D)経営を停止する
非持続的経営は、1つのエンティティの構成要素またはエンティティの構成要素のセットを含むことができ、商業または非営利活動であってもよい。戦略移転によって生じる処置結果 がエンティティの経営および財務結果に重大な影響を与える場合、(1)エンティティまたはエンティティのセットの構成要素が販売すべき基準を有するように分類された基準に適合する場合、非持続的経営において処理が報告される。(2) 1つのエンティティの部品またはエンティティの構成要素のセットは、販売方法で処理され、(3)エンティティの部品またはエンティティの構成要素 のセットは、非販売方式で処理される(例えば、放棄または剥離中に所有者に割り当てられることによって)。売却されるべきか、または売却されない方法で処理されるように分類された任意の構成要素について、当社は、非持続的経営の資産および負債を、2022年9月30日および2023年9月30日までの総合貸借対照表中の非持続的経営流動資産、brおよび非持続的経営流動負債として報告する資格がある場合には、非持続的経営流動資産として報告している。2021年,2021年,2022年,2023年9月30日までの年度の非持続経営実績は,それぞれ米国公認会計原則に基づいて列報された全期間の運営総合報告書 に反映されている。上記3つのカテゴリーの非持続経営によるキャッシュフローは、2021年、2021年、2022年、2023年9月30日までの年度までに、それぞれ米国公認会計原則に基づいて列記された全期間のキャッシュフロー総合レポートに記載されている。
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
2.主要会計政策の概要(継続)
(E)公正価値計測
当社は会計基準編纂(“ASC”)テーマ820を用いて、公正価値計量と開示を許可し、公正価値(“FV”)を定義し、FVを計量する枠組みを構築し、FV計量に対する財務諸表の開示要求を拡大した。ASCトピック820は、FVを、資産または負債の元本または最も有利な市場 内の市場参加者間の秩序ある取引において、計量日に売却資産から取得された価格または負債を移動させるために支払う価格 (退出価格)として定義する。ASC主題820は、評価技術への入力が観察可能であるか観察不可能であるかに基づく評価技術のレベルを規定する。階層構造は以下のとおりである
第1レベル推定方法の投入とは、市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)をアクティブにすることである。
評価方法のレベル2投入は、アクティブ市場または非アクティブ市場における同じまたは同様の資産および負債の見積もりと、金融商品の実質的な全期間にわたって直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入とを含む。
第3レベルの推定方法の入力は観察不可能であり,FVに重要な意味を持つ.その短期的な性質のため、当社の金融商品の帳簿価値はその純資産価値に近い。当社の金融商品には、現金および現金等価物、短期投資、売掛金、関連側支払金、関連側金、短期借入金および売掛金が含まれています。
(F)現金および現金等価物
現金 と現金等価物には、手元現金、銀行預金、短期高流動性投資が含まれており、いつでも既知の金額の現金に変換することができ、金利変化に関する価値変化リスクは大きくなく、購入時の原始満期日は 3ヶ月以下である。
(G)制限現金
制限された 現金は指定用途の銀行預金であり、許可されていないか通知されていない場合は引き出してはいけません。
(H)短期投資
短期投資は、投資信託商品および変換可能な債務ツールを含み、ASCテーマ320(“ASC 320”)に従って、販売可能な債務投資-債務証券に分類される。短期投資はFV で計量し、利息収入は収益で確認します。純現在値変動の未実現収益または損失は,累積した他の全面収益から税項を差し引いて報告し,実現するまでである。当社は特定の識別方法に基づき、非一時的減値の売却可能債務投資 (“OTTI”)を審査する。当社はその投資の潜在的減値を評価する際に利用可能な定量的·定性的証拠 を考慮する。一つの投資のコストが投資のFVを超える場合、当社は他の要因を考慮し、一般市場状況、被投資者の予想将来業績、持続時間、投資のFVがコストを下回る程度、および会社が投資の意図と能力を持っている。OTTIがあれば、合併経営報告書で損失が確認されます。当社は2021年、2021年、2022年および2023年9月30日まで、オンライン旅行会社を記録していません。
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
2.主要会計政策の概要(継続)
(I)売掛金,純額
売掛金、純額は、期末のすべての未払い金額の審査により、元の金額から疑わしい売掛金を引いて(ある場合)レポートを準備します。もし客観的な証拠があれば、当社は売掛金の元の条項に従ってすべての支払金を回収することができず、会計も減額することができます。不良債権準備の十分性を評価する際に、会社は顧客口座の帳簿年齢、信用保険カバー範囲、顧客集中度、顧客信用、歴史と現在の経済傾向、顧客支払いモードの変化を分析する。
当社が記録した不良債権支出は、2021年9月30日、2022年9月30日および2023年9月30日までの年度までです
(J)在庫,純額
在庫は,主に,1)電池パック組み立てと電動自転車生産に必要な原材料,および電気制御システムを製造する部品,2)分散型太陽光発電工事建設と電気制御システムの建設工事,3)電池パックと電動自転車を含む完成品,在庫はコストまたは可変現純値の低いものを基準とする。 在庫コストは加重平均法を用いて決定した。処分中あるいは正常業務過程中の在庫価値がコストより低いという証拠があれば、実物の変質、古い、価格レベルの変化或いはその他の原因により、在庫はすべて可変現純値に減記される。
(K)仕入先への前払金,純額
仕入先への前払い
は、材料または他のサービスプロトコルを調達するための前払いを意味する。会社は前金前にサプライヤーの信用記録と背景情報を審査する。仕入先の財務状況が悪化し、貨物を納入したり、サービスを提供する能力が損なわれた場合、会社は減値とみなされている間にそのような金額のための準備を提供する。当社は、2021年、2021年、2022年および2023年9月30日までに、不良債権支出を計上しています
(L)財産、工場及び設備、純価値
財産、工場、設備はコストから減価償却累計を引いて列記し、資産の推定使用年数内に直線的に減価償却する。コストとは、資産の購入価格と、その予想用途に資産を投入して発生する他のコストのことです。
修理と維持コストは発生した費用に応じて費用を計上し、重大な交換と改善は資本化に計上されています。資産が廃棄または処分された場合、コスト及び減価償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる損益はいずれも処分年度の損益に計上される
寿命予想 | ||
家を建てる | ||
賃借業用具 | ||
電動自転車の生産ライン | ||
家具、固定装置、オフィス機器 | ||
車両 | ||
賃借権改善 |
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(株式数を除いてドルで計算)
2.主要会計政策の概要(継続)
(M)無形資産純額
会社は、買収された各資産に割り当てられる相対純資産を決定するために、企業合併によって生成された無形資産を推定する。買収された無形資産はFVで確認と計量される
カテゴリー | 寿命予想 | |
特許 | ||
ソフトウェア著作権 |
(N)土地使用権
土地 使用権はコストから累積償却を差し引いて入金される.償却は直線をもとに、土地使用権の使用年数に応じて償却する。土地使用権期間は50年で、2073年1月5日に満期となる。
(O)営業権
商誉 とは、企業合併で買収された識別可能な資産と負債の購入価格がFVを超える部分である。
営業権 は減価償却や償却を行わず、毎年9月30日の年度に基づいて減価テストを行い、年度 テストの間に資産の減価可能性を示すイベントや状況が変化した場合に減値テストを行う。当社はまず選択権 を持って定性的要因を評価し,報告単位の正味現在値がその帳簿金額 よりも低い可能性があるかどうかを決定する。
会社がその定性的評価結果から報告単位の純資産価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いと考えた場合には,定量的減価テストを行う必要がある。そうでなければ、これ以上のテストは必要ない。定量化減値テストは、各報告単位の財務価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較することを含む。報告先の帳簿価値がそのFVを超えた金額は営業権減価費用に計上されるが,営業権の帳簿金額
を超えない。営業権減価テストを適用するには、報告単位の決定と各報告単位のFVの決定を含む重要な管理職判断が必要である。報告単位のFVを推定する際には,
の将来のキャッシュフローの推定,適切な割引率の決定,他の仮定が含まれていると判断する.これらの推定や仮定の変化は,各報告単位のFVの決定に大きな影響を与える可能性がある。同社は$を確認した
(P)長期資産減価
ASCテーマ360により、イベントや環境変化が資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示す場合、当社は長期資産の減値を審査します。 未割引の将来のキャッシュフローの和が資産の帳簿金額より少ないことが予想される場合、当社は減価損失を確認します。減価額は資産の見積もり公正価値とその帳簿価値との差額で計量される。当社は2021年、2021年、2022年および2023年9月30日までに減価費用を記録していません。
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(株式数を除いてドルで計算)
2.主要会計政策の概要(継続)
(Q)長期投資
長期投資とは、会社が非上場会社に対する持分投資を権益法に計上すること、及び公正価値がいつでも確定できない持分投資である。
(1) 株式投資は権益法を用いて計算する
会社はそれに重大な影響を与えるが、多数の持分或いは他の支配権を持たない普通株或いは実質普通株の株式投資に対して権益会計方法を採用している。権益法の下で、当社は最初に をコストで投資に計上します。当社はその後、当社が買収日後に各株式被投資者の純収益または損失を割合で占め、総合経営報告書と全面赤字 に計上すべきであることを確認するために、投資の帳簿金額を調整した。
(2) 公正価値が確定しにくい株式投資
随時確定されていない純資産純資産額の株式投資とは、当社が普通株または実質的な普通株投資によってそれに重大な影響を与える能力がない投資であり、これらの投資はASU 2016-01(“計量代替案”)を採用する際に計量代替案を計上する。計量代替案によれば,帳票価値は購入コストに応じて任意の減値を減算し,同一発行者の同じ や類似投資の秩序取引に見られる価格変化による変動を加えたり減算したりすることで計測される.これらの投資のすべての実現済みと未実現の収益と損失は、連結経営報告書と全面赤字で確認されている。当社は被投資先の業績と財務状況および各報告日ごとの他の時価証拠に基づいて投資が減値するかどうかを評価します。このような評価 には,被投資先の現金状況,最近の融資状況,および財務や業務業績 の審査が含まれるが,これらに限定されない.当社が確認した減価損失は、総合経営報告書における帳簿価値とFVとの差額と全面赤字(あれば)に相当する。
(R)付加価値税
オルドス中国の子会社、VIE、VIEの子会社はサービス提供と製品販売のため付加価値税を納めている。サービス提供と販売製品の収入は一般的に適用税率で付加価値税を納付し、購入商品に付加価値税を計上した後、中国税務機関に支払う。売上増値税が付加価値税を超えた部分は、課税費用とその他の支払いに反映される。当社が経営連結報告書に列報したすべての期間の収入は、中国付加価値税を差し引いて純額となっています。
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(株式数を除いてドルで計算)
2.主要会計政策の概要(継続)
(S)収入確認
当社は、ASU 2014-09“お客様との契約の収入”(ASCテーマ606)に従い、自作の電池、電池パック、電動自転車の販売収入および電池取引から来ています。
ASC Theme 606の核心原則は、会社は、顧客への譲渡約束された商品またはサービスの金額を記述するために収入を確認すべきであり、その金額は、会社がこれらの商品またはサービスの対価格と交換する権利があることを期待していることを反映しなければならないことである。以下の5つのステップは、コア原則を実現するために適用される
ステップ 1:クライアントとの契約を識別する
ステップ第 2:契約中の履行義務を決定する
ステップ 3:取引価格の決定
ステップ第 4:契約に取引価格を割り当てる履行義務
ステップ5:会社が業績義務を果たしたときに収入を確認する
収入 確認政策の検討は以下のとおりである
自作電池、電池パック、電動自転車、電子制御システム、スマートロボットの収入 を販売
同社はそれぞれの顧客に製品を販売しており、主に自作の電池パック(注17“生産停止”参照)、自己組み立て電池パック、電動自転車、電子制御システム、スマートロボットである。販売契約における規定により、会社は固定対価格で製品を提供する契約履行義務を決定した。当社は依頼人として、毛利列報で 製品を販売することによる収入。収入は,会社が契約履行義務を履行した場合,すなわち顧客の検収後に承諾した製品を顧客に譲渡することを確認する.
メンテナンスサービス収入
会社は包括的な機器保守サービスを提供し,通常は単独の契約指定で保守サービス を提供する.契約中の詳細な要求に基づき、会社は修理が必要な機器に対して的確なメンテナンス戦略 を実行します。販売契約の規定に基づき、会社は固定対価格で修理サービスを提供する契約履行義務を決定した。依頼人として、会社は製品販売による収入を毛数列報としています。 会社が顧客検収によりメンテナンスサービスを完了して義務を履行した場合、収入が確認されます。
他のサービスからの収入
会社はまた、主に太陽光発電工事請負、その他の雑製品と材料の販売を含む他のサービスを提供する。会社は販売契約においてサービス及び製品を提供する履行義務を決定し、顧客検収後に会社が契約履行義務を履行したときに収入を確認する。太陽光発電工事請負については,当社は直接工事に参加するのではなく,プロジェクトオーナーと適切な請負業者との仲介として機能している。そこで、当社は純額をもとに太陽光発電工事請負収入を列報し、当社の代理としています。
自製電池,リチウム電池,電動自転車サービスを転貸エージェントと自己のアプリケーションで販売した収入
は,当社の非持続経営の収入であり,2021年,2022年および2023年9月30日までの年度経営総合報告書
に単独で示されている(付記17非持続経営参照)
9月30日までの年度 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
バッテリーパック、電動自転車、電子制御、スマートロボットの販売 | $ | $ | $ | |||||||||
修理サービス | ||||||||||||
他にも | ||||||||||||
純収入 | $ | $ | $ |
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
2.主要会計政策の概要(継続)
(S) 収入確認(続)
契約残高
契約書 負債は主に顧客前払いで構成されている。
収入確認の時間 は,クライアントに伝票を発行する時間とは異なる可能性がある.売掛金とは、会社がその履行義務を履行し、無条件に支払いを受けた場合に、領収書を発行する前に確認された収入のことである。2022年9月30日と2023年9月30日まで、会社 は契約資産を持っていません。
償却期間が1年以下の場合、br社は顧客との契約に発生する費用コストに対して実際の便宜策を講じている。当社には顧客との契約の重大な増分コストは存在しませんが、当社はこれらのコストの収益が1年を超えると予想しています。
(T)収入コスト
収入コスト は主に製品コスト、人工コスト、減価償却、材料コスト、その他の間接費用を含む。
(U)株式ベースの報酬
会社はASC 718、報酬-株式補償(“ASC 718”)を用いてすべての株式ベースの支払いを計算する。 はASC 718に基づいて、会社は奨励が分類され、株式奨励 奨励に計上されるべきであると決定した。当社が付与したすべての株式ベースの奨励は持分奨励に分類され、その付与日FVに基づいて財務諸表で確認されます。
サービス条件に応じて階層的に付与されたすべての報酬に対して, 社は直線方法を用いて補償費用を確認することを選択した.同社はまた、没収が発生した場合に説明することを選択した。以前確認されたbr報酬の補償コストは奨励が没収されている間に打ち切られます。
(五)所得税
Br社は、ASC 740所得税に規定されている資産/負債方法を用いて所得税を計算する。この方法によれば、繰延税金項目 資産および負債は、資産と負債の財務報告と税ベースとの間の差額に基づいて決定され、差額予想沖販売の間に発効する制定税率を採用する。もし既存の証拠の量に基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、当社は繰延税金資産を相殺するために推定値を計上する。税率変動が繰延税金項目に与える影響は、公布日を含む期間内に収入または損失であることが確認された。
ASC 740-10-25“所得税における不確実性の会計処理”の条項は、連結財務諸表確認および計量納税申告書において採用される(または予想される)納税状況の可能性が非可能性の閾値よりも大きいことを規定する。本説明では,所得税資産と負債の確認,当期と繰延所得税資産と負債の分類,税収頭寸に関する利息と罰金の計算および関連開示について指導した。当社の中国での運営付属会社は税務機関に関する審査を受けなければなりません。“中華人民共和国税務総局”と“徴管法”によると、納税者または源泉徴収義務者の計算ミスで税金を過納した場合、訴訟時効は3年となる。特殊な状況で税金を少納して人民元を超えた場合、訴訟時効は5年に延長される
F-19
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
2.主要会計政策の概要(継続)
外貨両替
当社の報告通貨はドル(“U.S.”または“$”)です。中国にある子会社、VIEとVIE子会社の本位貨幣は人民元であり、香港にある子会社の本位貨幣はドルである。本位貨幣が人民元である実体については、経営成果と現金流量を期間内の平均為替レートで換算し、権益類資産、負債と売掛金は期末に統一為替レートで換算し、株主の売掛金を除いて、その他の権益類項目は歴史的為替レートで換算する。したがって、キャッシュフロー表上で報告されている資産や負債に関する額は、必ずしも貸借対照表上の対応する残高の変化と一致するとは限らない。換算 調整は外貨換算調整報告として,合併全面損失表では他の全面損失の単独構成要素 として示した。
外貨建ての取引 を取引日の現行為替レートで換算して本位貨幣とします。 外貨建ての資産と負債を資産負債表日の現行為替レート で換算して本位貨幣とし、本位貨幣以外の通貨建ての取引が為替変動による任意の取引損益で発生した場合の経営実績を計上します。
2022年と2023年9月30日、2022年と2023年の連結貸借対照表金額(権益を除く)を人民元に換算する
(X)支部報告
社はその業務を2つの運営部門に組織している.これらの細分化は,会社の首席運営決定者(“CODM”)がその業務業績を評価し,その運営を管理する方式を反映しており,意思決定,資源配分,評価業績を行っている.会社の最高経営責任者はすでにCEOに指定されており,資源の配分や会社の業績評価に関する意思決定を行う際に,合併の結果の審査を担当する.
同社は,(1)電池パックと電池パックの販売,(2)電動自転車の販売,(3)電子制御システムとスマートロボットの販売の3つの経営部門を有していることを確認した。同社の報告可能部門は戦略業務部門であり、異なる製品やサービスを提供している。それらは別々に管理されています。各ビジネスは異なる技術とマーケティング戦略を必要とするからです。
当社の長期資産は基本的にすべて中国に位置しているが、当社のすべての収入および支出は中国国内から来ているため、地域分部は報告されていない。
(Y)普通株1株当たり純損失
普通株1株当たりの基本損失の計算方法は、普通株株主が純損失を当期発行普通株の加重平均で割るべきである。1株当たり償却損失の計算方法は、償却普通株(あり)の影響調整後の普通株株主が純損失を期間中に発行された普通株と希薄普通株の加重平均 で割るべきである。潜在希釈性株の影響が逆希釈であれば、計算範囲には含まれない。
F-20
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(株式数を除いてドルで計算)
2.主要会計政策の概要(継続)
総合収益(赤字)
総合収益(赤字)は会社の純収益(赤字)とその他の総合収益(赤字)からなる。その他の総合収益(損失)の構成要素には、外貨換算調整と短期投資を売却できる未実現収益が含まれる。
(Aa)引受金及び又は有事項
クレーム、評価、訴訟、罰金および罰金、および他の出所によって生じるまたは損失のある負債 は、負債が発生している可能性が高く、金額が合理的に推定できる場合に記録される。潜在的な重大な損失または可能性があるが合理的に可能であるか、または可能であるが推定できない場合、開示または負債の性質、および可能な損失範囲の推定 (決定可能かつ重大である場合)である。損失または有損失に関する法的費用 は発生時に費用を計上する。
(Bb)最新の会計基準
社は2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)で定義された“新興成長型会社”(“EGC”)である。“雇用法案”によると、EGCは、これらの基準が民間会社に適用されるまで、“雇用法案”の公布後に発表された新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。
2016年6月、財務会計基準委員会は、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつ支援可能な予測に基づいて、報告日に保有する金融資産のすべての予想信用損失を計量することが要求される米国会計基準委員会第2016-13号“金融商品--信用損失”を発表した。その後、FASBはASU第2018-19号を発表し、テーマ326の編纂改善を発表し、 経営性賃貸による売掛金がリース会計基準の範囲に属することを明らかにした。また、FASBは、信用損失基準に関する追加指導を提供するために、ASU 2019-04号、ASU 2019-05号、ASU 2019-10号、ASU 2019-11号、ASU 2020-02号を発表した。他のすべてのエンティティについて、 ASU 2016−13年度の改正案は、2022年12月15日以降の事業年度で発効し、これらの事業年度内の移行期間を含め、早期採用を許可する。ASUSの採択は修正された遡及に基づいて行われた。会社は2023年10月1日からASU 2016-13を採用する。同社はこのASUを採用した効果を評価している。
財務会計基準委員会が発表した他の は、将来のある日までに採用する必要のない会計基準であり、採用後に財務報告基準に実質的な影響を与えないと予想される。当社ではそのCFSに影響を与えないことやそのCFSとは無関係な最新基準については検討していません。
F-21
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
3.買収
常州四迅を買収する
2023年1月25日、当社は改正された1933年証券法S条例で定義されたいくつかの“非アメリカ
人”(“売り手”)と株式譲渡協定を締結し、常州四訊への買収を完成した
Br社は、買収された資産、負担した負債、買収日までに確認された無形資産の評価に協力する独立した評価会社を招いた。
会計目的については、この取引は業務合併を構成し、ASC 805に基づいて買収方法で入金される。
当社は会計買収側とみなされている。買収時に取得された識別可能無形資産は特許及びソフトウェア著作権であり,その耐用年数は
金額 | ||||
現金と現金等価物 | $ | |||
売掛金 | ||||
受取手形 | ||||
仕入先に前払いする | ||||
前払い費用と他の流動資産、純額 | ||||
在庫、純額 | ||||
固定資産 | ||||
無形資産--特許 | ||||
無形資産--ソフトウェア著作権 | ||||
総資産(A) | ||||
お客様からの前金 | ||||
売掛金 | ||||
計算すべき費用その他は支払わなければならない | ||||
総負債(B) | ||||
取得した確認可能純資産総額(c=a-b) | ||||
常州Higgs(D)の非制御的権益 | ||||
総掛け値(E) | ||||
買収日までの営業権(e+d-c) | ||||
営業権の減価** | ( | ) | ||
外貨換算調整 | ( | ) | ||
2023年9月30日までの営業権 | $ |
* |
買収前、常州四訊はアメリカ公認会計基準に従って財務諸表を作成しなかった。当社は買収前の期間中に財務諸表を再建するコストが収益よりも大きいことを常州四に決定した。常州四訊の財務表現の評価及び常州四信と当社の買収前の会計年度の財務表現の比較によると、当社はbr}重要性テストに基づいて、常州四信が当社に対して重大な意義を持っているとは思わない。そのため、当社の経営陣は、業務合併のために当社の経営業績に関する備考財務資料を列報することは非現実的であると考えています。
F-22
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
4.売掛金、純額
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
マイナス:不良債権準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金純額 | $ | $ |
9月30日までの年度 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
年初残高 | $ | $ | ||||||
今年度の加算 | ||||||||
核販売 | ( | ) | ||||||
天津地朗の処分減価 | ( | ) | ||||||
外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
年末残高 | $ | $ |
会社は2021年9月30日,2022年9月30日,2023年9月30日までの年度に不良債権支出を記録した
5.投資
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
短期投資: | ||||||||
転換可能債務ツール(1) | $ | $ | ||||||
短期投資総額 | ||||||||
長期投資: | ||||||||
権益法を用いて投資を計算する(2) | ||||||||
確定しやすいFVの投資はありません(3) | ||||||||
長期投資総額 | ||||||||
総投資 | $ | $ |
9月30日までの年度 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
期初残高 | $ | $ | ||||||
権益法を用いて計算された新規投資 | ||||||||
確定しやすいFVなしで投資を増加させる | ||||||||
株式被投資者の純損失の割合 | ( | ) | ( | ) | ||||
外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末残高 | $ | $ |
(1) |
(2) |
(3) |
F-23
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(株式数を除いてドルで計算)
6.在庫、純額
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
完成品(1) | $ | $ | ||||||
進行中の仕事(2) | ||||||||
原料.原料(3) | ||||||||
在庫整理 | ( | ) | ( | ) | ||||
在庫、純額 | $ | $ |
(1) |
(2) |
(3) |
2013年9月30日までの年度は | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
年初残高 | $ | $ | ||||||
当期加算 | ||||||||
減少する | ( | ) | ( | ) | ||||
天津地朗の処分減価 | - | ( | ) | |||||
外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
年末残高 | $ | $ |
2021年9月30日、2022年9月30日、2023年9月30日までの年度
F-24
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
7.仕入先への前払金、純額
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
バッテリーパック購入の前払い(1) | $ | $ | ||||||
カスタマイズ設備を購入するための前金(2) | ||||||||
電動自転車の材料購入の前払い(3) | ||||||||
電子制御システム組立材料購入前金 | ||||||||
他にも | ||||||||
小計 | ||||||||
マイナス:不良債権準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
仕入先に対する前払金,純額 | $ | $ |
2013年9月30日までの年度は | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
年初残高 | $ | $ | ||||||
当期加算 | - | |||||||
核販売 | - | ( | ) | |||||
外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
年末残高 | $ | $ |
(1) |
(2) |
(3) |
8.前払い料金およびその他の流動資産
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
仕入先に前払いを払い戻す(1) | $ | $ | ||||||
常州四報買収中の受取割増価格(2) | ||||||||
天津嘉豪の短期売掛金を売却する | ||||||||
専門サービス料を前払いする | ||||||||
証券保証金 | ||||||||
控除可能な付加価値税 | ||||||||
家賃と光熱費を前払いする | ||||||||
展示費を前払いする | ||||||||
他にも | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | $ | $ |
(1) |
(2) |
F-25
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
9.財産、工場、設備、純価値
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
建設中の工事(1)&(2) | $ | $ | ||||||
賃借業用具 | ||||||||
車両 | ||||||||
家具、固定装置、オフィス機器 | ||||||||
家を建てる(3) | ||||||||
電動自転車の生産ライン(1) | ||||||||
賃借権改善(1) | ||||||||
小計 | ||||||||
減算:減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
財産·工場·設備·純価値 | $ | $ |
(1) |
(2) |
(3) |
2021年9月30日現在、2022年と2023年9月30日までの年間減価償却は$
F-26
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
10.無形資産、純額
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
特許 | $ | $ | ||||||
ソフトウェア | ||||||||
小計 | ||||||||
累計償却する | ( | ) | ||||||
無形資産、純額 | $ | $ |
特許やソフトウェア著作権を含む無形資産は,常州四信(付記3)業務買収における重要な対象資産とみなされ,独立第三者推定専門家が発行した正式な推定報告に基づいて確認·確認されている。
無形資産の償却は2023年9月30日までの年度で409,442ドル。
9月30日までの年度は | 金額 | |||
2024 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
合計する | $ |
F-27
易電行有限公司
連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
11.土地使用権、純額
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
土地使用権 | $ | $ | ||||||
累計償却する | ( | ) | ( | ) | ||||
土地使用権,純額 | $ | $ |
当社は、2021年、2021年、2022年、2023年9月30日までに、償却金額を確認しました
(1) | 田家号土地使用権 |
2021年3月12日、江蘇オルドスグループは個人Huang及び非関連第三者天津嘉豪と資産購入手配協定を締結し、これに基づいて、江蘇オルドスグループは天津嘉豪のいくつかの土地と工場を購入し、当社の未来の生産と業務発展のために提供する。
2021年4月2日、江蘇オルドスグループは譲渡書面通知を受け、これにより、本林Huangは“資産購入手配協定”の項の下でのすべての権利、所有権と義務を上海明利に譲渡した。
2021年4月19日、江蘇オルドスは上海明利及び天津嘉豪と株式購入協定を締結し、江蘇オルドスは株式購入権を取得した
2021年6月28日、江蘇オルドスは天津嘉豪への資産買収を完了した
先に付記9で述べたように、天津嘉豪の土地使用権も帳簿金額$で販売されている
(2) | 江蘇新エネルギー土地使用権 |
1月、江蘇新エネルギーは現地政府から土地使用権を獲得し、江蘇常州に製造工場を建設するために使用された。土地使用権の期限は
9月30日までの年度は | 金額 | |||
2024 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
2029年以降 | ||||
合計する | $ |
F-28
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(株式数を除いてドルで計算)
12.その他の非流動資産
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
意向持分投資金を前払いする(1) | $ | $ | ||||||
建設費を前払いする | ||||||||
天津嘉豪の長期売掛金を売却する | ||||||||
土地使用権長期保証金(2) | ||||||||
他の非流動資産 | $ | $ |
(1) |
(2) |
13.課税料金およびその他の支払
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
その他は税金を払うべきだ(1) | $ | $ | ||||||
第三者から金を貸す | ||||||||
賃金総額に対処する | ||||||||
流通業者の保証金 | ||||||||
その他の課税費用 | ||||||||
計算すべき費用その他は支払わなければならない | $ | $ |
(1) |
F-29
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
14.借金
利子 | 借金をする | 成熟性 | 9月30日まで | |||||||||||||
債権者 | 料率率 | 日取り | 日取り | 2022 | 2023 | |||||||||||
江蘇銀行 | % | $ | $ | |||||||||||||
天津農村商業銀行 | % | |||||||||||||||
江蘇銀行(1) | % | |||||||||||||||
農業銀行(2) | % | |||||||||||||||
江蘇銀行(3) | % | |||||||||||||||
短期借入金総額 | ||||||||||||||||
江南銀行(4) | % | |||||||||||||||
長期借入金総額 | ||||||||||||||||
借入総額 | $ | $ |
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
当社は2021年、2021年、2022年および2023年9月30日までに、利息支出$を記録しました
F-30
易電行有限公司
連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
15.関連する当事者の取引および残高
名前.名前 | 関係.関係 | ||
(a) | 陳恒龍(Br)陳 | ||
(b) | ホイヨン 謝 | ||
(c) | 双 呉 | ||
(d) | 厳 方 | ||
(e) | 建輝葉 | ||
(f) | 常州センバード電気自転車製造有限会社。 | ||
(g) | 江蘇新中天蘇業有限公司が設立された | ||
(h) | 深セン市星辰資産管理有限公司 | ||
(i) | 北京微奇科技有限公司 | ||
(j) | 深セン市星騎ネット科技有限公司。 | ||
(k) | 南京鳴峰科技有限公司。 | ||
(l) | 山東興能安新エネルギー科技有限公司。 | ||
(m) | 江蘇友迪科技有限公司 |
関連先の受取金額
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
常州センバード電気自転車製造有限会社(f)(1) | $ | $ | ||||||
山東興能安新エネルギー科技有限公司(l)(1)&(2) | ||||||||
深セン市星騎ネット科技有限公司(j) (1)&(2) | ||||||||
江蘇友迪科技有限公司(m)(1)&(2) | ||||||||
葉剣輝(e)(3) | ||||||||
双武(c)(3) | ||||||||
江蘇新中天蘇業有限公司(g)(1) | ||||||||
北京唯奇科技有限公司(i)(4) | ||||||||
関係者が応じた金 | $ | $ |
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
F-31
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(株式数を除いてドルで計算)
15.関連先の取引および残高(継続)
関連先金額に対応
2022年、2022年、2023年9月30日までの対応先の金額は以下の通り
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
双武(c)(1)&(2) | $ | $ | ||||||
江蘇新中天蘇業有限公司(g)(4) | ||||||||
南京鳴峰科技有限公司(k)(2)&(3) | ||||||||
閻芳(d)(1) | ||||||||
深セン市星辰資産管理有限会社(h)(2) | ||||||||
謝慧燕(b)(1) | ||||||||
関係者の金に対処する | $ | $ |
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
F-32
易電行有限公司
連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
15.関連先の取引および残高(継続)
関連する 側取引
9月30日までの年度 | ||||||||||||||
関連先 | 自然界 | 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
常州センバード電気自転車製造有限会社(g) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
山東興能安新エネルギー科技有限公司(m) | ( | ) | ||||||||||||
山東興能安新エネルギー科技有限公司(m) | ||||||||||||||
山東興能安新エネルギー科技有限公司(m) | ( | ) | ||||||||||||
山東興能安新エネルギー科技有限公司(m) | ( | ) | ||||||||||||
江蘇新中天蘇業有限公司(h) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
江蘇新中天蘇業有限公司(h) | ( | ) | ||||||||||||
深セン市星騎ネット科技有限公司(k) | ||||||||||||||
深セン市星騎ネット科技有限公司(k) | ( | ) | ||||||||||||
江蘇友迪科技有限公司(n) | ||||||||||||||
江蘇友迪科技有限公司(n) | ( | ) | ||||||||||||
江蘇友迪科技有限公司(n) | ||||||||||||||
南京鳴峰科技有限公司(l) | ||||||||||||||
南京鳴峰科技有限公司(l) | ||||||||||||||
南京鳴峰科技有限公司(l) | ( | ) | ||||||||||||
南京鳴峰科技有限公司(l) | ||||||||||||||
南京鳴峰科技有限公司(l) | ( | ) | ||||||||||||
北京唯奇科技有限公司(j) | ||||||||||||||
陳恒龍(a) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
謝慧燕(b) | ||||||||||||||
謝慧燕(b) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
双武(c) | ||||||||||||||
双武(c) | ||||||||||||||
双武(c) | ( | ) | ||||||||||||
方燕(d) | ||||||||||||||
方燕(d) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
葉剣輝(e) | ||||||||||||||
葉剣輝(e) | ( | ) |
* |
F-33
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
16.賃貸証書
当社は各種の取消不可能な経営リースを締結し、主に中国国内に位置するオフィススペースや倉庫に使用されている。当社は開始時に賃貸か賃貸かを決定し,レンタル開始日(すなわちレンタル者が対象資産をテナントに提供して使用した日)にリースをCFS に記録する。
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
使用権資産 | $ | $ | ||||||
賃貸負債--流動負債 | ||||||||
賃貸負債--非流動負債 | ||||||||
リース負債総額を経営する | $ | $ | ||||||
加重平均残余レンタル期間 | ||||||||
加重平均割引率 | % |
2023年9月30日までの年間で、会社は$を確認しました
大部分の借款は暗黙的な収益率を提供していないため、当社は借入開始日の資料 に基づいて逓増借款金利を採用して借入支払いの現在値を決定している。
9月30日までの年度は | 金額 | |||
2024 | $ | |||
差し引く:推定利息 | ( | ) | ||
合計する | $ |
F-34
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(株式数を除いてドルで計算)
17.経営停止
新冠肺炎の影響を受け、2019年12月以降にレンタル業務収入が減少し、その転貸エージェントと2020年1月から2020年7月までの提携が終了した。そのため、経営陣は2021年9月30日までに大部分のレンタル資産を処分することにしました。主に電池と電動自転車です。当社の賃貸業務の売却は、本報告の全財政年度内の非持続経営とみなされます。
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
経営停止負債 | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
その他の支払金 | ||||||||
所得税に対処する | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
総負債 | $ | $ |
9月30日までの年度 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | |||||||||
収入コスト | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前非継続経営所得 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税費用 | ( | ) | ||||||||||
非継続経営所得税控除 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
F-35
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
18.所得税
英領バージン諸島
その会社は英領バージン諸島に編入された。英領バージン諸島の現行法律によると、同社は所得税や資本利益税を支払う必要がない。しかも、英領バージン諸島では、配当金支払いは源泉徴収税を支払う必要がない。
香港 香港
香港立法会は2018年3月21日に“2017年税務(改正)(第7号)条例草案”(略称“条例草案”)を採択し、利得税2級税率制度を導入した。この法案は2018年3月28日に法律に署名し、翌日に発表された
中華人民共和国
“中華人民共和国企業所得税法”(以下“企業所得税法”と略称する)によると、国内企業と外商投資企業の標準企業所得税率は
“企業所得税法実施細則”によると、条件を満たすハイテク企業(HNTE)は以下の優遇税率を受けることができる
によると色水[2021]財政部、国家税務総局公告第13号は、2021年1月1日から施行され、製造業業務に従事し、主業務収入の占める割合が超えている
9月30日までの年度 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
現在のところ | $ | $ | $ | |||||||||
延期する | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税費用総額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
F-36
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
18.所得税(継続)
9月30日までの年度 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
所得税費用前純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
中華人民共和国法定税率 | % | % | % | |||||||||
法定税率で徴収される所得税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
中国以外の管轄区域における所得税率の違いの影響 | ||||||||||||
納税目的に使用できない費用と非課税所得額 | ||||||||||||
研究開発費の追加控除 | ( | ) | ||||||||||
優遇税率の効果 | ||||||||||||
評価免税額への影響 | ||||||||||||
所得税(福祉)費用 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
現行の“中華人民共和国企業所得税法”では
2022年、2022年及び2023年9月30日まで、当社は中国における外商投資企業の留保収益計についていかなる源泉徴収税(Br)を提案していない。なぜなら、当社はその収益を大陸部での業務中国をさらに拡大することに再投資しようとしているが、その外商投資企業も直接の外資持株会社に配当を宣派するつもりはないからである。
2021年、2021年、2022年及び2023年9月30日までの年度まで、中国以外の管轄区の所得税税率の違いの影響は主にEZGO損失によるものであり、EZGOは英領バージン諸島で登録成立し、所得税や資本利益税を支払う必要がない。実税率
は
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
繰延税金資産: | ||||||||
税損繰り越し | $ | $ | ||||||
不良債権準備 | ||||||||
在庫備蓄 | ||||||||
広告費 | ||||||||
減算:推定免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
税金資産を繰延し,純額 | $ | $ |
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(株式数を除いてドルで計算)
18.所得税(継続)
9月30日までの年度 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
会計年度期初残高 | $ | $ | $ | |||||||||
追加する | ||||||||||||
税損繰越利用 | ( | ) | ||||||||||
天津地郎と天津嘉豪の処置で逆転した | ( | ) | ||||||||||
為替レート効果 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
会計年度末残高 | $ | $ | $ |
当社は2021年、2021年、2022年および2023年9月30日までに、当社は繰延税資産推定値を$として準備しなければなりません
2022年、2022年、2023年9月30日までの会社の純営業損失は
9月30日までの年度は | 金額 | |||
2024 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
2029 | ||||
2030 | ||||
2031 | ||||
2032 | ||||
2033 | ||||
合計する | $ |
不確実性税務頭寸会計
会社は2021年、2021年、2022年、2023年9月30日までの年間で、重大な未確認税収割引は確認されていない。当社は未納の可能性のある所得税の支出によっていかなる利息や罰金を招くこともありません。一般的に、中国の税務機関は最大5年の期間で当社の税務届出を審査します。そのため、当社の中国付属会社及びVIE及びVIE付属会社は2018年から2022年までの課税年度は依然として税務管轄区の審査に供することができる。当社は未確認税務状況の評価は今後12カ月以内に大きな変化はないと予想している。
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(株式数を除いてドルで計算)
19.株式ベースの報酬
EZGO 科学技術有限会社インセンティブ計画(“EZGO 2022計画”)
2022年8月6日、EZGO取締役会はEZGO 2022計画を承認した。2022年8月8日
2023年1月13日と3月1日
与えられた限定株式の推定純価値は,当社が授出日に連結所で売買した普通株の終値である。
未帰属数
制限 個の共有 | 重みをつける 平均Fv 各普通の人 の 付与日 | |||||||
2021年9月30日現在返済されていない | $ | |||||||
授与する | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
2022年9月30日現在帰属していません | ||||||||
授与する | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
2023年9月30日現在帰属していません |
2023年9月30日現在、未確認株式ベースの給与支出は$
株式ベースの報酬支出は$
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(株式数を除いてドルで計算)
20.権益
(A)普通株 株
同社は2019年1月24日に英領バージン諸島の法律に基づいて設立された。普通株式の法定数は
2020年9月8日、当社は株主に対して千株1株分割を実施し、会社の法定発行普通株総数を増加させた
当社は2021年1月28日に初公募(“IPO”)を完了した
2021年6月1日、当社はその登録直接公開を完了しました
2022年7月21日、当社はいくつかの“非米国人”(“買い手”)と証券購入協定を締結し、この協定の定義は1933年に改正された証券法S条例(“証券法”)を参照し、この合意に基づいて、当社は証券を売却する
2022年8月8日会社発表
2023年1月25日
2023年3月9日、当社はいくつかの買い手と証券購入契約を締結し、関連要約及び売却について
2023年4月7日、会社取締役会は、会社が発行を許可した最高株式数を
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(株式数を除いてドルで計算)
20.公平(続)
(A)普通株式(継続)
2023年6月6日、当社はいくつかの買い手と証券購入契約を締結し、契約及び売却に関する
2023年9月11日、当社はいくつかの投資家と証券購入協定を締結し、要約及び売却を行った
2023年9月11日の発売に関連して、当社も初めて発売された唯一の配給エージェントであるAegis
Capital Corp.(“配給エージェント”)と配給エージェントプロトコル(“PAA”)を締結している。会社は設置代理に$の現金費用を支払います
2023年9月30日までの年間で
(B)法定準備金および有限純資産
会社の中国での子会社、VIEとVIEの子会社は保留しなければなりません
関連する中国の法律及び法規は、当社の中国付属会社及びVIE及びVIEの付属会社は、中国会計基準及び法規に基づいて定められた留保収益(あればある)からのみ配当金を支払うことを許可している。また,
登録株や資本積立金口座も割り当てが制限されている。当該等の中国の法律及び法規により、当社の中国付属会社及びVIE及びVIEの付属会社は、その一部の純資産を配当、融資又は立て替えの形で当社に譲渡する能力が制限されている。会社の有限純資産は、会社の中国子会社およびVIEとVIEの子会社の登録実収資本と法定準備金を含み、$
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(株式数を除いてドルで計算)
20.公平(続)
(C) 株主売掛金
2022年9月30日と2023年9月30日までの株主の売掛金(Br)には、当社前会長の陳恒龍さんへの借款が含まれています
(D)授権書
2021年1月、株式承認証株式は引受業者に購入される
2021年6月、当社が株式を直接公開した投資家に引受権証株式を付与する
2023年6月、当社が株式を直接公開した投資家に引受権証株式を付与する
2023年9月30日までに
普通株
株 番号 突出 | 重みをつける 平均値 トレーニング 価格 | 契約書 生活は 年 | 固有の 値 | |||||||||||||
2022年9月30日までの未償還株式証明書 | $ | $ | ||||||||||||||
2022年9月30日から行使可能な引受権証 | $ | $ | ||||||||||||||
承認された引受権証 | ||||||||||||||||
株式証演習 | ( | ) | ||||||||||||||
株式承認証が満期になる | ( | ) | ||||||||||||||
2023年9月30日までの未償還株式証明書 | ||||||||||||||||
2023年9月30日から行使可能な引受権証 |
(E)非持株権
2023年9月30日現在、会社の非持株権益は
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(株式数を除いてドルで計算)
二十一引受金とその他の事項
法的訴訟
会社は時々法的手続き、調査、業務展開に関するクレームを受ける可能性がある。会社 は現在、私たちのサプライヤーである江蘇安瑞達新材料有限公司(“安瑞達”)と珠海泰タン新電力電気有限公司(“泰タン”)と2つの契約紛争が存在している
2019年10月21日、安瑞達は常州市武進区中級人民法院で恒茂動力電池に対して訴訟を起こし、恒茂動力電池が契約代金人民元を滞納していることを告発した
2020年1月6日、タイタース社は常州市武進区中級人民法院で恒茂動力電池会社に対して訴訟を提起し、恒茂動力電池会社が人民元を滞納していると述べた
上述した開示者以外に、当社は参加していないし、当社の経営陣が当社の業務、財務状況、あるいは経営業績に重大な悪影響を与える可能性があると考えているいかなる法的手続き、調査、または請求を知らない。
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(株式数を除いてドルで計算)
22.細分化市場報告
Br社は、(1)バッテリパックとバッテリパックの販売、(2)電動自転車の販売、および(3)電子制御システムとスマートロボットの販売の3つの細分化市場に分けられることを決定した。これは、2023年9月30日までの年度内に構築された新しい業務部門である。br}バッテリパックとバッテリパック販売。電動自転車販売部門は各種電気事業者プラットフォームで個人顧客に電動自転車を販売している。電子制御システム及びスマートロボット部門は、カスタマイズされた電子制御システム及びスマートロボットを販売する。
会社の最高経営責任者兼最高経営責任者CODMは、運営収入と税引前利益の指標に基づいて各部門の業績を測定し、これらの結果を用いて各部門の業績を評価し、各部門に資源を割り当てる。当社の大部分の長期資産は中国に位置しているが、当社の大部分の収入は中国から来ているため、地理的資料は何も提供されていない。CODMは資産情報評価部門の業績を使用しないため、当社はその部門に資産を割り当てません。
2021年9月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||
電気コアとバッテリーパック 細分化市場 | 電動自転車の売り上げ 細分化市場 | 小計自 実行中 細分化された市場 | 他にも | 統合された | ||||||||||||||||
外部顧客からの収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
減価償却および償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
分部税前収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
部門利益率 | % | % | % | - | % | % |
2022年9月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||
電池パック を包んで Sセグメント | 電動自転車の売り上げ 細分化市場 | 小計自 運営中です セグメント化する | 他にも | 統合された | ||||||||||||||||
外部顧客からの収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
減価償却および償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
分部税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
部門利益率 | % | - | % | % | - | % | % |
2023年9月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
電池パック とバッグ 細分化市場 | 電動自転車の売り上げ 細分化市場 | 電子学 制御 システムと 知能 ロボットの売り上げ 細分化市場 | 小計自 運営中です セグメント化する | 他にも | 統合された | |||||||||||||||||||
外部顧客からの収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
減価償却および償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
分部税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
部門利益率 | % | % | % | % | - | % | % |
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
22.分部報告(継続)
9月30日までの年度 | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
純収入 | ||||||||||||
部門の総収入を報告できる | $ | $ | $ | |||||||||
その他の収入 | ||||||||||||
合併純収入 | ||||||||||||
収益や損失 | ||||||||||||
部門の総運営損失を報告できる | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
部門のその他の収入を報告することができる | ( | ) | ||||||||||
細分化市場の総損失を報告できる | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
未割当金額: | ||||||||||||
他社費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税費用前の継続経営の総合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
二十三濃度.濃度
信用リスク集中度
2022年と2023年9月30日現在、中国国内の現金、現金等価物、制限された現金残高は#ドルです
顧客集中度
2022年9月30日まで | 2023年9月30日まで | |||||||||||||||
お客様 | 金額 | 全体のパーセントを占める | 金額 | 全体のパーセントを占める | ||||||||||||
A | $ | $ | % | |||||||||||||
B | % | |||||||||||||||
C | % | |||||||||||||||
D | % | |||||||||||||||
E | % | |||||||||||||||
合計する | $ | % | $ | % |
* |
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連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
二十三濃度(続)
2022年9月30日まで | 2023年9月30日まで | |||||||||||||||
お客様 | 金額 | 全体のパーセントを占める | 金額 | 全体のパーセントを占める | ||||||||||||
F | $ | $ | % | |||||||||||||
合計する | $ | $ | % |
* |
9月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
お客様 | 金額 | 総数の% | 金額 | 総数の% | 金額 | 全体のパーセントを占める | ||||||||||||||||||
B | $ | $ | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||
C | % | |||||||||||||||||||||||
G | % | |||||||||||||||||||||||
A | % | |||||||||||||||||||||||
合計する | $ | % | $ | % | % |
* |
仕入先集中度
2022年9月30日まで | 2023年9月30日まで | |||||||||||||||
貨物供給業者 | 金額 | 総数の% | 金額 | 総数の% | ||||||||||||
A | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
B | % | |||||||||||||||
C | % | |||||||||||||||
D | % | |||||||||||||||
E | % | |||||||||||||||
F | % | |||||||||||||||
G | % | |||||||||||||||
合計する | $ | % | $ | % |
* |
F-46
易電行有限公司
連結財務諸表付記
(株式数を除いてドルで計算)
二十三濃度(続)
2022年9月30日まで | 2023年9月30日まで | |||||||||||||||
貨物供給業者 | 金額 | 総数の% | 金額 | 総数の% | ||||||||||||
H | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
I | % | |||||||||||||||
J | % | |||||||||||||||
K | % | |||||||||||||||
合計する | $ | $ | % |
* |
9月30日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
仕入先 | 金額 | 全体のパーセントを占める | 金額 | 全体のパーセントを占める | 金額 | 全体のパーセントを占める | ||||||||||||||||||
G | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
K | % | |||||||||||||||||||||||
L | % | |||||||||||||||||||||||
M | % | |||||||||||||||||||||||
N | % | |||||||||||||||||||||||
O | % | |||||||||||||||||||||||
合計する | $ | % | $ | % | $ | % |
* |
24.後続事件
常州四信を買収する時、売り手(定義は付記
3を参照)は約束し、もし常州四信及びその子会社が株式譲渡協定に記載されている具体的な業績指標に達しなかった場合、
当社は2024年1月26日までの後続イベントの評価、すなわちCFSの発表日を評価し、CFSで調整または開示する必要がないことを確認した。
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