オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表
(未監査)
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と9か月間
(カナダドルで)
目次
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要約連結中間財政状態計算書 | 3 |
要約連結中間損失計算書および包括損失計算書 | 4 |
要約連結株主資本変動中間計算書 | 6 |
要約連結中間キャッシュフロー計算書 | 8 |
要約連結中間財務諸表の注記 | |
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ノート 1 | 業務の性質 | 9 | | ノート 11 | 一株当たり損失 | 19 |
ノート 2 | 重要な会計方針と判決 | 9 | | ノート 12 | その他の利益(損失) | 19 |
ノート 3 | 市場性のある証券 | 10 | | ノート 13 | 補足キャッシュフロー情報 | 20 |
ノート 4 | 生物資産 | 11 | | ノート 14 | コミットメントと不測の事態 | 20 |
ノート 5 | インベントリ | 12 | | ノート 15 | 収益 | 22 |
ノート 6 | 不動産、プラント、設備 | 13 | | ノート 16 | セグメント化された情報 | 23 |
ノート 7 | 売却目的で保有している資産と廃止事業 | 14 | | ノート 17 | 金融商品の公正価値 | 24 |
ノート 8 | 転換社債 | 16 | | ノート 18 | 金融商品リスク | 25 |
ノート 9 | ローンと借入 | 16 | | 注 19 | 後続イベント | 27 |
ノート 10 | 株式資本 | 18 | | | | |
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オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財政状態計算書
2023年12月31日および2023年3月31日現在の
(金額は数千カナダドルに反映されます)
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| 注記 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 |
| | $ | $ |
資産 | | | |
現在の | | | |
現金および現金同等物 | | 144,368 | | 234,942 | |
制限付き現金 | 13 | 60,629 | | 65,900 | |
売掛金 | 18(a) | 43,318 | | 41,345 | |
| | | |
市場性のある証券 | 3 | 4,183 | | — | |
| | | |
生物資産 | 4 | 31,432 | | 22,690 | |
インベントリ | 5 | 112,524 | | 106,132 | |
プリペイドおよびその他の流動資産 | | 8,276 | | 8,280 | |
売却目的で保有されている資産 | 7 | 1,800 | | 638 | |
| | 406,530 | | 479,927 | |
| | | |
不動産、プラント、設備 | 6 | 295,641 | | 322,969 | |
デリバティブ資産 | 3, 17 | 931 | | 7,249 | |
預金やその他の長期資産 | | 12,994 | | 15,786 | |
| | | |
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リース売掛金 | 18(a) | 6,896 | | 6,496 | |
無形資産 | | 60,424 | | 59,680 | |
グッドウィル | | 18,715 | | 18,715 | |
繰延税金資産 | | 15,036 | | 15,500 | |
総資産 | | 817,167 | | 926,322 | |
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負債 | | | |
現在の | | | |
買掛金と未払負債 | 18(b) | 62,324 | | 75,986 | |
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繰延収益 | | 3,494 | | 1,739 | |
転換社債 | 8 | 6,960 | | 132,571 | |
ローンと借入 | 9 | 13,177 | | 9,571 | |
リース負債 | | 4,842 | | 5,413 | |
条件付対価が支払われる | 17, 18(b) | 11,253 | | — | |
規定 | | 5,190 | | 4,453 | |
その他の流動負債 | 14 | 137 | | 12,572 | |
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| | 107,377 | | 242,305 | |
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ローンと借入 | 9 | 34,742 | | 36,163 | |
リース負債 | | 43,619 | | 43,804 | |
デリバティブ負債 | 10(c), 17 | 1,840 | | 9,634 | |
条件付対価が支払われる | 17, 18(b) | — | | 12,487 | |
その他の長期賠償責任 | | 55,071 | | 48,047 | |
繰延税金負債 | | 16,328 | | 16,745 | |
負債総額 | | 258,977 | | 409,185 | |
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株主資本 | | | |
株式資本 | 10 | 6,938,763 | | 6,841,234 | |
埋蔵量 | | 157,048 | | 154,040 | |
その他の包括損失の累計 | | (211,555) | | (212,365) | |
赤字 | | (6,367,806) | | (6,296,833) | |
オーロラ・カンナビス社の株主に帰属する株式総額 | | 516,450 | | 486,076 | |
非支配持分 | | 41,740 | | 31,061 | |
総資本 | | 558,190 | | 517,137 | |
負債と資本の合計 | | 817,167 | | 926,322 | |
業務の性質(注1)
コミットメントと不測の事態(注14)
その後のイベント(注 19)
添付の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間損失計算書および包括損失計算書
2023年12月31日と2022年の3ヶ月と9か月です
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
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| | 12月31日に終了した3か月間 | 12月31日に終了した9か月間、 |
| 注記 | 2023 | 2022(1) | 2023 | 2022(1) |
| | $ | $ | $ | $ |
収益 | 15 | 72,607 | $ | 69,088 | | 224,588 | 182,086 |
| | | | | |
物品税 | 15 | (8,188) | (7,999) | (21,718) | (21,810) |
| | | | | |
純収入 | | 64,419 | 61,089 | 202,870 | 160,276 |
| | | | | |
売上原価 | 5 | 44,525 | 57,380 | 149,541 | 149,516 |
| | | | | |
公正価値調整前の売上総利益 | | 19,894 | 3,709 | 53,329 | 10,760 |
| | | | | |
売却された在庫と生物資産の公正価値の変動 | 4, 5 | 22,833 | 24,642 | 59,104 | 71,273 |
生物資産の公正価値の変動による未実現利益 | 4 | (22,742) | (8,082) | (86,068) | (56,554) |
| | | | | |
売上総利益 | | 19,803 | (12,851) | 80,293 | (3,959) |
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経費 | | | | | |
一般および管理 | | 22,259 | 26,508 | 66,564 | 85,172 |
セールスとマーケティング | | 12,106 | 12,946 | 37,400 | 41,495 |
購入コスト | | 1,567 | 2,998 | 2,356 | 8,632 |
研究開発 | | 782 | 954 | 2,829 | 4,115 |
減価償却と償却 | 6 | 4,140 | 6,409 | 11,059 | 21,379 |
株式ベースの報酬 | | 2,839 | 4,281 | 9,688 | 10,616 |
| | 43,693 | 54,096 | 129,896 | 171,409 |
| | | | | |
事業による損失 | | (23,890) | (66,947) | (49,603) | (175,368) |
| | | | | |
その他の収入 (費用) | | | | |
法的和解および契約解除手数料 | | (1,024) | (806) | (1,546) | (2,376) |
利息およびその他の収入 | | 3,326 | 4,214 | 9,924 | 8,943 |
財務およびその他の費用 | | (2,573) | (10,362) | (12,129) | (35,921) |
為替差益 (損失) | | (3,526) | 5,922 | (5,152) | 7,758 |
その他の利益 (損失) | 12 | 2,728 | 7,773 | 15,405 | (415) |
リストラ費用 | | (326) | (288) | (1,227) | (1,301) |
財産、プラント、設備の減損 | 6, 7(a) | — | (1,961) | (1,230) | (80,685) |
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無形資産とのれんの減損 | | — | — | — | (453,797) |
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| | (1,395) | 4,492 | 4,045 | (557,794) |
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税引前損失 | | (25,285) | (62,455) | (45,558) | (733,162) |
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所得税(費用)の回収 | | | | | |
現在の | | 16 | (100) | (423) | (2,635) |
延期、純額 | | 51 | 198 | 266 | 16,073 |
| | 67 | 98 | (157) | 13,438 |
| | | | | |
継続事業による純損失 | | (25,218) | (62,357) | (45,715) | (719,724) |
非継続事業による純損失、税引後 | 7(b) | (345) | (4,826) | (10,306) | (18,122) |
| | | | | |
純損失 | | (25,563) | (67,183) | (56,021) | (737,846) |
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添付の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
(1) 事業が中止されたため、比較情報が再表示されました。注7 (b) を参照してください。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間損失計算書および包括損失計算書
2023年12月31日と2022年の3ヶ月と9か月です
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
(続き)
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| | 12月31日に終了した3か月間 | 12月31日に終了した9か月間、 |
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| 注記 | 2023 | 2022(1) | 2023 | 2022(1) |
| | $ | $ | $ | $ |
継続事業による純損失 | | (25,218) | (62,357) | (45,715) | (719,724) |
非継続事業による純損失、税引後 | 7(b) | (345) | (4,826) | (10,306) | (18,122) |
| | | | | |
純損失 | | (25,563) | (67,183) | (56,021) | (737,846) |
純損失に再分類されないその他の包括損失(「OCI」) | | | | | |
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有価証券の含み益について | | — | (264) | — | (1,999) |
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純損失に再分類される可能性のあるその他の包括利益(損失) | | | | | |
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外貨換算利益 (損失) | | (126) | (2,193) | 810 | (2,523) |
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継続事業による包括的な損失 | | (25,344) | (64,814) | (44,905) | (724,246) |
非継続事業による包括的な損失 | | (345) | (4,826) | (10,306) | (18,122) |
包括的損失 | | (25,689) | (69,640) | (55,211) | (742,368) |
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以下に帰属する継続事業からの純利益(損失) | | | | | |
オーロラ・カンナビス株式会社 | | (24,154) | (60,566) | (41,614) | (717,661) |
非支配持分 | | (1,064) | (1,791) | (4,101) | (2,063) |
| | | | | |
以下に起因する非継続事業からの純損失: | | | | | |
オーロラ・カンナビス株式会社 | 7(b) | (345) | (4,826) | (10,306) | (18,122) |
非支配持分 | | — | — | — | — |
| | | | | |
以下に起因する包括損失 | | | | | |
オーロラ・カンナビス株式会社 | | (24,625) | (67,849) | (51,110) | (740,305) |
非支配持分 | | (1,064) | (1,791) | (4,101) | (2,063) |
| | | | | |
1株当たり損失-基本損失と希薄化後 | | | | | |
継続業務 | 11 | ($0.05) | ($0.19) | ($0.10) | | ($2.46) | |
中止された業務 | 11 | $— | ($0.01) | ($0.03) | | ($0.06) | |
業務の合計 | 11 | $(0.05) | ($0.20) | ($0.13) | | ($2.52) | |
添付の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
(1) 事業が中止されたため、比較情報が再表示されました。注7 (b) を参照してください。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結株主資本変動中間計算書
2023年12月31日に終了した9か月間
(株式の金額を除き、数千カナダドルに反映される金額)
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| | 株式資本 | | 埋蔵量 | | AOCI | | | |
| 注記 | 普通株式 | 金額 | | 株式ベース 補償 | 補償 オプション/ 発行された新株予約権/株式 | コンバーチブル メモ | 変更中 所有権 利息 | 株式発行義務 | 合計 埋蔵量 | | フェア 価値 | 延期 税金 | アソシエイト OCIピックアップ | 外貨翻訳 | 合計 AOCI | 赤字 | 非支配持分 | 合計 |
| | # | $ | | $ | $ | $ | $ | $ | $ | | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
バランス、2023年3月31日 | | 345,269,310 | | 6,841,234 | | | 212,340 | | 27,667 | | 419 | | (86,800) | | 414 | | 154,040 | | | (214,599) | | 18,919 | | 208 | | (16,893) | | (212,365) | | (6,296,833) | | 31,061 | | 517,137 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
企業結合に関連する収益支払いのために株式が公開されました | | 570,083 | | 353 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 353 | |
転換社債の買い戻し用に発行された株式 | 8 | 72,593,292 | | 54,680 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 54,680 | |
エクイティ・ファイナンスにより発行された株式 | | 55,767,850 | | 41,098 | | | — | | — | | — | | — | | (414) | | (414) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 40,684 | |
株式発行費用 | | — | | (3,249) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (3,249) | |
取引費用に対する繰延税金 | | — | | (265) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (265) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
RSU、PSU、DSUプランに基づいて発行された株式 | | 1,703,287 | | 4,912 | | | (4,912) | | — | | — | | — | | — | | (4,912) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
株式ベースの報酬 | | — | | — | | | 8,334 | | — | | — | | — | | — | | 8,334 | | | — | | — | | — | | — | | — | | | | 8,334 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
プットオプション賠償責任 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (6,845) | | — | | (6,845) | |
純資産の所有権の変化 | 6, 7(b) | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (12,208) | | 14,780 | | 2,572 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
当期の包括損失 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | 810 | | 810 | | (51,920) | | (4,101) | | (55,211) | |
残高、2023年12月31日 | | 475,903,822 | | 6,938,763 | | | 215,762 | | 27,667 | | 419 | | (86,800) | | — | | 157,048 | | | (214,599) | | 18,919 | | 208 | | (16,083) | | (211,555) | | (6,367,806) | | 41,740 | | 558,190 | |
添付の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結株主資本変動中間計算書
2022年12月31日に終了した9か月間
(株式の金額を除き、数千カナダドルに反映される金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式資本 | | 埋蔵量 | | AOCI | | | |
| 注記 | 普通株式 | 金額 | | 株式ベース 補償 | 補償 オプション/ ワラント | 転換社債券 | 変更中 所有権 利息 | | 合計 埋蔵量 | | フェア 価値 | 延期 税金 | アソシエイト OCIピックアップ | 外貨翻訳 | 合計 AOCI | 赤字 | 非支配持分 | 合計 |
| | # | $ | | $ | $ | $ | $ | | $ | | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
バランス、2022年3月31日 | | 224,329,745 | | 6,570,995 | | | 203,877 | | 27,667 | | 419 | | (86,800) | | | 145,163 | | | (212,412) | | 18,919 | | 208 | | (13,797) | | (207,082) | | (5,419,488) | | 500 | | 1,090,088 | |
事業目的で発行/発行可能な株式 組み合わせ | | 5,082,416 | | 18,913 | | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 18,913 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
エクイティ・ファイナンスにより発行された株式 | | 111,233,554 | | 255,065 | | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 255,065 | |
株式発行費用 | | — | | (12,112) | | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (12,112) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
取引費用に対する繰延税金 | | — | | (1,381) | | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1,381) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
RSU、PSU、およびDSUのエクササイズ | | 341,719 | | 4,355 | | | (4,355) | | — | | — | | — | | | (4,355) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
株式ベースの報酬 | | — | | — | | | 10,541 | | — | | — | | — | | | 10,541 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 10,541 | |
NCIコントリビューション | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 25,809 | | 25,809 | |
プットオプション負債の認識 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (49,570) | | — | | (49,570) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
子会社の所有権の変化 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (11,923) | | 11,923 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
当期の包括損失 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | | — | | | (1,999) | | — | | — | | (2,523) | | (4,522) | | (735,783) | | (2,064) | | (742,369) | |
残高、2022年12月31日 | | 340,987,434 | | 6,835,835 | | | 210,063 | | 27,667 | | 419 | | (86,800) | | | 151,349 | | | (214,411) | | 18,919 | | 208 | | (16,320) | | (211,604) | | (6,216,764) | | 36,168 | | 594,984 | |
添付の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間キャッシュフロー計算書
2023年および2022年12月31日に終了した9か月間
(金額は数千カナダドルに反映されます)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | 12月31日に終了した9か月間、 |
| | | | |
| 注記 | 2023 | 2022(1) | 2023 | 2022(1) |
| | | | $ | $ |
営業活動 | | | | | |
継続事業からの純利益(損失) | | (25,218) | | (62,357) | | (45,715) | | (719,724) | |
現金以外の商品の調整: | | | | | |
生物資産の公正価値の変動による未実現利益 | 4 | (22,742) | | (8,082) | | (86,068) | | (56,554) | |
売却された在庫と生物資産の公正価値の変動 | 5 | 22,833 | | 24,642 | | 59,104 | | 71,273 | |
資産、プラント、設備の減価償却 | 6 | 8,376 | | 11,475 | | 25,394 | | 33,449 | |
無形資産の償却 | | 264 | | 267 | | 783 | | 8,767 | |
株式ベースの報酬 | | 2,839 | | 4,281 | | 9,688 | | 10,616 | |
財産、プラント、設備の減損 | 6, 7(a) | — | | 1,961 | | 1,230 | | 80,685 | |
| | | | | |
| | | | | |
無形資産とのれんの減損 | | — | | — | | — | | 453,797 | |
純利息の発生と増加 | 8 | 2,119 | | 7,773 | | 7,404 | | 29,928 | |
利息およびその他の収入 | | (280) | | (61) | | (280) | | (61) | |
繰延税金回収 | | (44) | | (57) | | (118) | | (15,932) | |
その他の(利益)損失 | 12 | (2,733) | | (10,518) | | (15,410) | | (5,939) | |
外国為替 (利益) 損失 | | 1,356 | | (2,654) | | 2,497 | | 291 | |
リストラ規定 | | — | | 288 | | — | | 3,056 | |
繰延報酬償却 | | 952 | | — | | 2,856 | | — | |
非現金運転資本の変更および非継続事業の前に営業活動で使用されていた現金 | | (12,278) | | (33,042) | | (38,635) | | (106,348) | |
非現金運転資本の変動 | 13 | 8,105 | | (25,372) | | (4,665) | | (1,495) | |
非継続事業による営業活動に使用された純現金 | | (1,091) | | (2,234) | | (4,082) | | (10,604) | |
営業活動に使用された純現金 | | (5,264) | | (60,648) | | (47,382) | | (118,447) | |
| | | | | |
投資活動 | | | | | |
| | | | | |
デリバティブ資産と有価証券からの収入 | | 3,821 | | 3,053 | | 3,821 | | 3,256 | |
| | | | | |
ローン売掛金による収入 | | — | | 760 | | — | | (16) | |
不動産、プラント、設備、無形資産の購入 | 6 | (2,787) | | (1,485) | | (11,270) | | (11,861) | |
売りに出されている不動産、プラント、設備、資産の処分による収入 | 7(a) | 8,859 | | 14,680 | | 11,460 | | 15,315 | |
| | | | | |
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの) | | — | | — | | — | | (63,257) | |
条件付対価の支払い | | (3,006) | | — | | (3,006) | | (98) | |
預金が支払われました | | — | | (980) | | — | | (4,737) | |
| | | | | |
非継続事業からの投資活動に使用された純現金 | | — | | (1,525) | | (255) | | (5,766) | |
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | | 6,887 | | 14,503 | | 750 | | (67,164) | |
| | | | | |
資金調達活動 | | | | | |
長期貸付による収入 | 9 | 599 | | 5,097 | | 4,581 | | 5,939 | |
| | | | | |
長期ローンの返済 | 9 | (1,418) | | (1,120) | | (2,450) | | (1,821) | |
転換社債の返済 | 8 | (22,540) | | (128,706) | | (84,407) | | (274,356) | |
リース負債の元本の純支払い | | (1,595) | | (385) | | (4,349) | | (3,836) | |
制限付き現金 | 13 | 3,267 | | (6,041) | | 5,271 | | (14,333) | |
| | | | | |
株式発行費用を差し引いた現金で発行された株式 | | 36,844 | | 68,761 | | 38,392 | | 278,575 | |
| | | | | |
非継続事業からの財務活動によって提供された(使用された)純現金 | | — | | 13 | | (89) | | (144) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | | 15,157 | | (62,381) | | (43,051) | | (9,976) | |
現金および現金同等物に対する外国為替の影響 | | (1,330) | | (2,043) | | (891) | | 24,402 | |
現金および現金同等物の増加(減少) | | 15,450 | | (110,569) | | (90,574) | | (171,185) | |
現金および現金同等物、期初 | | 128,918 | | 369,278 | | 234,942 | | 429,894 | |
現金および現金同等物、期末 | | 144,368 | | 258,709 | | 144,368 | | 258,709 | |
補足的なキャッシュフロー情報(注 13)
添付の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
(1) 事業が中止されたため、比較情報が再表示されました。注7 (b) を参照してください。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日と2022年の3ヶ月と9か月です
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
注1 業務の性質
オーロラ・カンナビス.(以下「当社」または「Aurora」)は、2006年12月21日に事業会社法(ブリティッシュコロンビア州)に基づいてミルクキャピタル株式会社として設立されました。2014年10月2日をもって、当社は社名をオーロラ・カンナビス. に変更しました。当社の株式は、ナスダック・キャピタル・マーケット(「ナスダック」)とトロント証券取引所(「TSX」)に取引シンボル「ACB」で上場しています。」、そしてフランクフルト証券取引所(「FSE」)では取引シンボル「21P1」で取引されています。
会社の本社と本社の住所は、アルバータ州エドモントン通り2207 90B St. S.W. T6X 1V8です。会社の登録および記録事務所の住所は、カナダ、ブリティッシュコロンビア州バンクーバーのバラード通り666番地のSuite 1700、V6C 2X8です。
同社の主要な戦略的事業分野は、カナダおよび海外での大麻関連製品の生産、流通、販売に焦点を当てています。Auroraは現在、下記の管轄区域で以下の主要な事業活動を行っています。
•大麻法に基づくカナダにおける医療および消費者向け大麻製品の生産、流通、販売。
•ドイツ医薬品法およびドイツ麻薬法に基づく欧州連合(「EU」)における医療用大麻の卸売販売。そして
•オーストラリア、カリブ海、南米、イスラエルなど、さまざまな国際市場での医療用大麻の卸売を行っています。
同社は、北米の繁殖野菜や観賞植物の主要サプライヤーであるBevo Farms Ltd. の唯一の親会社であるBevo Agtech Inc.(「Bevo」)の50.1%の支配権を持っています。
注2 重要な会計方針と判決
(a) 表示と測定の基礎
当社の要約連結中間財務諸表は、国際財務報告基準(「IFRS」)会計基準および国際会計基準(「IAS」)34、国際会計基準審議会(「IASB」)が発行した中間財務報告(「IAS 34」)、およびIFRS解釈委員会(「IFRIC」)の解釈に従って作成されています。特に明記されていない限り、1株および1株あたりのデータを除き、すべての金額は数千カナダドルで表示されます。
要約された連結中間財務諸表はカナダドルで表示され、新しい会計方針の採用を除いて、会社の年次連結財務諸表に記載されているのと同じ会計方針、重要な見積もり、および方法に従って作成されます(注記2(d))。年次監査済み連結財務諸表に含まれる特定の情報および脚注の開示が、IAS 34に従って要約または除外されていることを踏まえ、これらの要約連結中間財務諸表は、付随する注記を含め、2023年3月31日に終了した年度の当社の年次監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。
(b) 連結の基礎
要約された連結中間財務諸表には、当社とその子会社の財務結果が含まれています。子会社には、完全所有の企業だけでなく、Auroraが投資先の財務的および/または運営上の決定に対して権限を行使する(つまり支配する)権限または能力を持っている事業体が含まれます。これにより、投資先からの変動収益に対する会社のエクスポージャーまたは権利に影響を与える可能性があります。連結中間財務諸表には、支配権が取得された日または支配権が失われた日から、買収または処分された事業体の経営成績がそれぞれ含まれています。会社間の残高と取引はすべて連結時に消去されます。
2023年12月31日に終了した3か月および9か月間の当社の主要子会社は次のとおりです。
| | | | | | | | |
主要な子会社 | 出資比率 | 機能通貨 |
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オーロラ・カンナビス・エンタープライズ株式会社(「ACE」) | 100% | カナダドル |
オーロラドイツGmbH(「オーロラドイツ」) | 100% | 欧州ユーロ |
テラファーマ株式会社 | 100% | カナダドル |
ウィスラーメディカルマリファナコーポレーション(「ウィスラー」) | 100% | カナダドル |
ベボアグテック株式会社(「ベボ」) | 50.1% | カナダドル |
カンナヘルス・セラピューティクス株式会社 | 100% | カナダドル |
ACBキャプティブ・インシュアランス・カンパニー株式会社 | 100% | カナダドル |
すべての株式は普通株式またはその他の株式です。その他の子会社は、連結財務諸表には含まれていますが、重要ではなく、上の表には反映されていません。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日と2022年の3ヶ月と9か月です
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
(c) 廃止された事業
当社は、廃棄取引が継続事業から受ける財務的影響を区別するために、継続事業とは別に非継続事業の財務結果を報告しています。非継続事業の報告は、会社の一部または一部の構成要素の廃棄が、会社の事業と財務結果に影響を与える戦略的な転換を意味し、事業とキャッシュフローが業務上および財務報告の目的で会社の他の部分と明確に区別できる場合に行われます。
非継続事業の結果は、特に明記されていない限り、要約連結中間財務諸表の継続事業と事業セグメント情報、および要約連結中間財務諸表の注記から除外され、当期および比較期間の要約連結中間損失および包括損失計算書には税引後表示されます。注7 (b) 廃止事業を参照してください。
(d) 新しい会計宣言の採用
IFRS 17 — 保険契約
IFRS第17号は、基準の範囲内での保険契約の認識、測定、表示、開示に関する原則を定めています。IFRS第17号の目的は、企業がそれらの契約を忠実に表す関連情報を提供できるようにすることです。この基準は、2023年1月1日以降に開始する年間期間に有効です。当社には現在、この基準に基づいて考慮すべき契約はありません。ただし、当社には完全子会社のキャプティブ保険事業体があり、単独で報告する場合はこの基準を採用する必要があります。キャプティブ保険会社がIFRS第17号を採用したことによる影響は、当社の要約連結中間財務諸表には重要ではありませんでした。
(e) 新しい会計上の宣言はまだ採用されていません
以下のIFRS基準がIASBによって最近発行されました。無関係な、または大きな影響を与えるとは予想されない発言は除外されました。
IAS 1の改正:流動負債または非流動負債の分類
この改正により、負債を財政状態計算書に流動負債と非流動負債のどちらとして表示すべきかの決定に関する要件が明確になりました。新しい要件では、負債が流動負債と非流動負債のどちらとして提示されるかの評価は、報告日時点で実施されている契約上の取り決めに基づいて行われ、認識の金額やタイミングには影響しません。この修正は、2024年1月1日以降に開始する年次報告期間に遡って適用されます。当社は、必要に応じて各報告日の終了時にこの評価を行います。
改正により、企業が特定の状況において負債やその他の金融負債を流動負債と非流動負債にどのように分類するかが明確になります。修正は、2024年1月1日以降に開始する年間期間に遡って適用されます。経営陣は、必要に応じて報告期間ごとにこの評価を実施し、この基準が会社の連結財務諸表に与える潜在的な影響を評価します。
注3 市場性のある証券
2023年12月31日現在、当社は以下の有価証券を保有しています。
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| | ハイ・タイド |
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バランス、2023年3月31日 | | — | |
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追加 | | 4,183 | |
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残高、2023年12月31日 | | 4,183 | |
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2023年12月31日に終了した3か月間に、当社はハイタイドと未払いの転換社債を利息を含めて1,080万ドルを削減する和解契約を締結しました。和解には、280万ドルの現金支払い、合意された特定のサービスについて当社がHigh Tideに支払うべき買掛金から生じる190万ドルの相殺、および将来の特定の日に発表される予定の信託で保有されているHigh Tide普通株式500万ドルの同等の金額が含まれていました。2023年12月31日現在の転換社債残高は100万ドル(2023年3月31日〜1,080万ドル)で、公正価値は90万ドル(2023年3月31日〜710万ドル)でした。残りの残高はサービスの提供を通じて決済されます。転換社債は、要約された連結中間財務諸表ではデリバティブ資産として分類され、損益を差し引いて公正価値で再測定されます。
ハイタイドの普通株式は市場性のある有価証券として分類され、最初は公正価値で測定され、その後、損益を計上して公正価値を再測定します。取引制限と受領した普通株式の将来のリリース日により、ハイタイド普通株式の公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを使用して測定されます。さらに、和解契約には、公正価値を決定する際に考慮されるハイタイド普通株式の価値に対する保証が含まれています。ハイタイドの普通株式は、公正価値階層ではレベル2に分類されます。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
注 4 生物資産
生物資産の内訳は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 |
| $ | $ |
屋内大麻生産施設 | 16,567 | | 8,428 | |
| | |
植物繁殖生産施設 | 14,865 | | 14,262 | |
| 31,432 | | 22,690 | |
期間中の生物資産の帳簿価額の変化は次のとおりです。
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| $ | |
バランス、2023年3月31日 | 22,690 | | |
資本化された製造コスト | 59,290 | | |
| | |
生物資産の売却 | (27,726) | | |
非継続事業に関連する減損 | (1,032) | | |
外貨翻訳 | (3) | | |
生物学的変化による公正価値の変動から販売コストを差し引いたもの | 86,068 | | |
収穫時に在庫に移されました | (107,855) | | |
残高、2023年12月31日 | 31,432 | | |
a) 屋内大麻生産施設
次の表は、屋内の大麻生産施設で栽培される生物資産の公正価値に対する重要な仮定の変更の感度と影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重要なインプットと前提条件 | 入力の範囲 | 感度 | 公正価値への影響 |
12月31日 2023 | 2023年3月31日 | 12月31日 2023 | 2023年3月31日 |
1グラムあたりの平均販売価格 | $4.58 | | $4.42 | | 1グラムあたり1.00ドルの増減 | $4,495 | | $3,360 | |
加重平均収量(植物あたりのグラム数) | 63.94 | | 38.80 | | 植物1本あたり5グラム増減します | $1,248 | | $1,438 | |
加重平均実効利回り | 96 | % | 91 | % | 5% 増加または減少 | $835 | | $395 | |
生産を完了するためのグラムあたりのコスト | $1.00 | | $1.65 | | 1グラムあたり1.00ドルの増減 | $4,601 | | $3,427 | |
2023年12月31日現在、当社の屋内大麻栽培施設で生産された乾燥大麻1グラムの完成費用と販売費用を差し引いた加重平均公正価値は、1グラムあたり3.31ドル(2023年3月31日 — 1グラムあたり2.43ドル)でした。
2023年12月31日に終了した3か月と9か月間に、当社の屋内大麻生物資産はそれぞれ10,579キログラムと32,856キログラムの乾燥大麻を生産しました(2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、それぞれ12,438キログラムと45,421キログラム)。2023年12月31日現在、当社の屋内大麻生物資産は、収穫すると約10,489キログラム(2023年3月31日〜7,667キログラム)の乾燥大麻を生産すると予想されており、屋内の生物資産の加重平均成長段階は46%(2023年3月31日— 44%)でした。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
b) 植物繁殖生産施設
次の表は、植物繁殖生産施設で栽培される生物資産の公正価値に対する重要な仮定の変更の感度と影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重要なインプットと前提条件 | 入力の範囲 | 感度 | 公正価値への影響 |
12月31日 2023 | 2023年3月31日 | 12月31日 2023 | 2023年3月31日 |
| | | | | |
花/寝具植物1本あたりの平均販売価格 | $4.69 | | $7.58 | | 10% 増減します | $1,245 | | $1,682 | |
製造プロセスの平均的な完成段階 | 48 | % | 56 | % | 10% 増減します | $2,438 | | $2,295 | |
2023年12月31日現在、繁殖植物1本あたりの完成コストと販売コストを差し引いた加重平均公正価値は、植物あたり1.89ドル(2023年3月31日〜2.35ドル)でした。
2023年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、植物繁殖セグメントに関連する生物資産は、それぞれ720万ドルと2,770万ドルの売上原価に費やされました(2022年12月31日に終了した3か月と9か月、それぞれ470万ドルと790万ドル、これにはそれぞれ140万ドルと570万ドル(2022年12月31日に終了した3か月と9か月)、100万ドルと110万ドルが含まれます。それぞれ900万)は、売却された生物資産の公正価値の変動に関連しています。
注 5 インベントリ
在庫の内訳は次のとおりです。
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| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 |
| 資本化 コスト | 公正価値 調整 | 持ち運び 値 | 資本化 コスト | 公正価値 調整 | 持ち運び 値 |
| $ | $ | $ | $ | $ | $ |
収穫した大麻 | | | | | | |
作業中の作業 | 29,046 | | 23,080 | | 52,126 | | 30,936 | | 14,756 | | 45,692 | |
完成品 | 18,735 | | 4,452 | | 23,187 | | 13,518 | | 1,777 | | 15,295 | |
| 47,781 | | 27,532 | | 75,313 | | 44,454 | | 16,533 | | 60,987 | |
抽出された大麻 | | | | | | |
作業中の作業 | 9,341 | | 3,400 | | 12,741 | | 11,566 | | 2,753 | | 14,319 | |
完成品 | 7,471 | | 553 | | 8,024 | | 8,786 | | 561 | | 9,347 | |
| 16,812 | | 3,953 | | 20,765 | | 20,352 | | 3,314 | | 23,666 | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
消耗品と消耗品 | 14,693 | | — | | 14,693 | | 19,923 | | — | | 19,923 | |
| | | | | | |
商品やアクセサリー | 1,753 | | — | | 1,753 | | 1,556 | | — | | 1,556 | |
| | | | | | |
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期末残高 | 81,039 | | 31,485 | | 112,524 | | 86,285 | | 19,847 | | 106,132 | |
2023年12月31日に終了した3か月と9か月間、売上原価に費やされた在庫はそれぞれ6,010万ドルと1億8,090万ドル(2022年12月31日に終了した3か月と9か月、それぞれ7,730万ドルと2億1,290万ドル)で、これにはそれぞれ2,150万ドルと5,340万ドル(2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、それぞれ2,370万ドルと6,930万ドル)でした。販売された在庫の公正価値の変動に関連しています。
2023年12月31日に終了した3か月と9か月間に、当社はそれぞれ1,730万ドルと5,680万ドルの減損損損失(2022年12月31日に終了した3か月と9か月、それぞれ3,690万ドルと1億1,110万ドル)を計上しました。これらの損失は、それぞれ390万ドルと2,300万ドル(2022年12月31日に終了した3か月と9か月、それぞれ1,600万ドルと5,240万ドル)で、そのうち売上原価はそれぞれ390万ドルと2,300万ドル(2022年12月31日に終了した3か月と9か月、それぞれ1,600万ドルと5,240万ドル)です。)および売却された在庫の公正価値の変動はそれぞれ1,340万ドルと3,380万ドル(2022年12月31日に終了した3か月と9か月間)— 20.9ドルそれぞれ百万と5,860万ドル)。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
注 6 プロパティ、プラント、設備
以下は、対象期間の不動産、プラント、設備の帳簿価額をまとめたものです。
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| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 |
| 費用 | 減価償却累計額 | 障がい | 純帳簿価額 | 費用 | 減価償却累計額 | 障がい | 純帳簿価額 |
所有資産 | | | | | | | | |
土地 | 42,423 | | — | | — | | 42,423 | | 52,077 | | — | | (1,820) | | 50,257 | |
建物 | 240,923 | | (94,951) | | — | | 145,972 | | 239,353 | | (83,888) | | (3,842) | | 151,623 | |
建設中 | 23,362 | | — | | (645) | | 22,717 | | 37,563 | | — | | (11,945) | | 25,618 | |
コンピューターのソフトウェアと機器 | 31,235 | | (30,073) | | — | | 1,162 | | 31,313 | | (29,570) | | (20) | | 1,723 | |
家具と備品 | 7,838 | | (6,258) | | — | | 1,580 | | 7,434 | | (5,596) | | (42) | | 1,796 | |
生産およびその他の設備 | 145,647 | | (97,602) | | — | | 48,045 | | 146,960 | | (87,425) | | (1,686) | | 57,849 | |
所有資産の合計 | 491,428 | | (228,884) | | (645) | | 261,899 | | 514,700 | | (206,479) | | (19,355) | | 288,866 | |
| | | | | | | | |
使用権リース資産 | | | | | | | | |
土地 | 13,890 | | (1,537) | | — | | 12,353 | | 14,859 | | (1,345) | | (969) | | 12,545 | |
建物 | 36,958 | | (15,959) | | — | | 20,999 | | 36,789 | | (15,836) | | — | | 20,953 | |
生産およびその他の設備 | 5,290 | | (4,900) | | — | | 390 | | 5,343 | | (4,738) | | — | | 605 | |
使用権リース資産の合計 | 56,138 | | (22,396) | | — | | 33,742 | | 56,991 | | (21,919) | | (969) | | 34,103 | |
| | | | | | | | |
総資産、プラント、設備 | 547,566 | | (251,280) | | (645) | | 295,641 | | 571,691 | | (228,398) | | (20,324) | | 322,969 | |
以下は、提示された期間における不動産、プラント、設備の正味簿価の変動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2023年3月31日 | 追加 | | 処分 | その他 (1) | 減価償却 | 障がい | 外貨翻訳 | 残高、2023年12月31日 |
所有資産 | | | | | | | | | |
土地 | 50,257 | | — | | | — | | (7,774) | | — | | — | | (60) | | 42,423 | |
建物 | 151,623 | | 786 | | | (12) | | 2,445 | | (9,250) | | — | | 380 | | 145,972 | |
建設中 | 25,618 | | 7,936 | | | (2,194) | | (8,365) | | (145) | | (645) | | 512 | | 22,717 | |
コンピューターのソフトウェアと機器 | 1,723 | | 253 | | | — | | (188) | | (623) | | — | | (3) | | 1,162 | |
家具と備品 | 1,796 | | 401 | | | (11) | | 156 | | (750) | | — | | (12) | | 1,580 | |
生産およびその他の設備 | 57,849 | | 507 | | | (234) | | 3,802 | | (13,734) | | — | | (145) | | 48,045 | |
所有資産の合計 | 288,866 | | 9,883 | | | (2,451) | | (9,924) | | (24,502) | | (645) | | 672 | | 261,899 | |
| | | | | | | | | |
使用権リース資産 | | | | | | | | |
土地 | 12,545 | | — | | | — | | — | | (191) | | — | | (1) | | 12,353 | |
建物 | 20,953 | | 5,232 | | | (2,355) | | (376) | | (2,417) | | — | | (38) | | 20,999 | |
生産およびその他の設備 | 605 | | 87 | | | (68) | | — | | (232) | | 6 | | (8) | | 390 | |
使用権リース資産の合計 | 34,103 | | 5,319 | | | (2,423) | | (376) | | (2,840) | | 6 | | (47) | | 33,742 | |
総資産、プラント、設備 | 322,969 | | 15,202 | | | (4,874) | | (10,300) | | (27,342) | | (639) | | 625 | | 295,641 | |
(1) 関連プロジェクトが完了したときの、進行中の建設費の再分類を含みます。2023年12月31日時点で売却目的で保有されている資産への1,070万ドルの土地および設備の譲渡を含みます(注7)。
所有および使用権のあるリース資産の製造設備および生産施設に関連する減価償却費は、在庫に計上され、商品の売却時に売上原価に計上されます。2023年12月31日に終了した3か月と9か月間に、当社はそれぞれ870万ドルと2,730万ドル(2022年12月31日に終了した3か月と9か月、それぞれ1,180万ドルと3,570万ドル)の減価償却費を計上し、そのうちそれぞれ510万ドルと1,570万ドル(2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、それぞれ460万ドルと1,610万ドル)に反映されました売上原価。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
当社は、アルバータ州メディシンハットにあるオーロラサン施設および関連する資産と負債を、当社の完全子会社の売却を通じてBevoに売却する契約を締結しました(「Aurora Sun取引」)。BevoがAurora Sunの施設で一定の財務上のマイルストーンを無事に達成したことを踏まえると、Aurora Sunの取引に関連して、Bevoから当社に長期的に最大1,500万ドルが支払われる可能性があります。他の特定の運営上および財務上のマイルストーンが達成されれば、BevoはAuroraに最大100万ドルを追加で支払うことができます。オーロラ・サンの取引は2023年7月21日に終了しました。当社は、Bevoへの純資産の費用負担による譲渡を認識し、譲渡された純資産の帳簿価額に対する非支配持分の比例配分に等しい非支配持分の増加を1,470万ドルで記録しました。これに対応して、要約された連結中間財務諸表の赤字も減少しました。
注7 売却目的で保有している資産と廃止された事業
(a) 売却目的で保有している資産
売却目的で保有されている資産は、次のもので構成されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ウィスラーアルファレイク | ヨーロッパの研究開発施設と土地 | 装備 | | | | | | | 合計 |
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バランス、2023年3月31日 | 638 | — | — | | | | | | | | 638 |
不動産、プラント、設備からの譲渡 | — | | 8,919 | | 1,800 | | | | | | | | 10,719 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
障がい | — | | (585) | | — | | | | | | | | (585) | |
外国為替 | — | | (1) | | — | | | | | | | | (1) | |
処分による収入 | (2,270) | | (8,333) | | — | | | | | | | | (10,603) | |
廃棄による利益 | 1,632 | | — | | — | | | | | | | | 1,632 | |
残高、2023年12月31日 | — | — | 1,800 | | | | | | | 1,800 |
ウィスラーアルファレイク
2022年6月30日に終了した年度中に発表されたリストラに関連して、当社はウィスラー・アルファレイクの施設を売りに出しました。その結果、同社は60万ドルの不動産、プラント、設備を売却目的で保有している資産に再分類しました。2023年12月31日に終了した9か月間に、この施設は純収入230万ドルで売却されました。当社は、160万ドルの処分益を計上しました。これは、要約連結中間財務諸表の損失および包括損失(注12)のその他の利益(損失)として計上されています。
ヨーロッパの研究開発施設と土地
2023年12月31日に終了した9か月間に、当社はヨーロッパの研究開発施設を売却し、オランダでまだ保留中の管理された大麻サプライチェーン実験に参加する資格のあるライセンス保有者の1つであるGrowery B.V.(「Growery」)のパートナーとの契約を終了することを決定しました。その結果、当社は890万ドルの関連資産、プラント、設備を売却目的で保有している資産に再分類しました。2023年11月3日、当社は、Groweryの研究開発施設および関連資産を所有する子会社であるAurora Netherland B.V. の持分を総収入約830万ドル(580万ユーロ)で売却し、2023年12月31日に終了した9か月間に60万ドル(40万ユーロ)の減損損失を計上しました。売却後、当社はオランダでの商業的利益を失いました。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
b) 廃止された事業
2023年12月31日に終了した9か月間に、当社は、潜在的なカンナビジオール(「CBD」)の規制経路とスケジュールに関する米国食品医薬品局(「FDA」)の最近の発表に基づいて、Reliva事業を正式に終了することを決定しました。当社は、ワインドダウンに関連して追加費用が発生する見込みはありません。
2023年12月31日に終了した9か月間、当社は運用上および規制上の問題により、デンマークにあるオーロラノルディック施設(「ノルディック」)を閉鎖しました。
Nordic、Growery、Relivaの閉鎖に関連して、事業とキャッシュフローが事業上および財務報告の目的で会社の他の事業と明確に区別できるため、当社はこれらを非継続事業として報告しました。
次の表は、各期間の当社の連結非継続事業をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | 12月31日に終了した9か月間、 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
収益 | 154 | | 590 | | 429 | | 881 | |
| | | | |
売上原価 | 645 | | 2,183 | | 6,169 | | 5,131 | |
売却された在庫と生物資産の公正価値の変動 | — | | (56) | | 5,449 | | 2,775 | |
生物資産の公正価値の変動による未実現損失(利益) | — | | 1,782 | | (4,411) | | 2,504 | |
一般管理費 | 436 | | 604 | | 1,770 | | 1,827 | |
セールスとマーケティング | 63 | | 228 | | 501 | | 863 | |
購入コスト | — | | 30 | | — | | 30 | |
研究開発 | — | | 333 | | 301 | | 1,231 | |
減価償却 | — | | 135 | | (350) | | 473 | |
利息 | (7) | | — | | 193 | | — | |
財務コスト | (347) | | (100) | | (530) | | (318) | |
外国為替 | 13 | | 17 | | 55 | | 32 | |
財産、プラント、設備の減損 | — | | 298 | | 85 | | 298 | |
のれんの減損 | — | | — | | — | | 3,661 | |
その他の損失(利益) | (350) | | (38) | | (959) | | 496 | |
現在の税金 | 46 | | — | | 51 | | — | |
繰延税金 | — | | — | | — | | — | |
非継続事業の処分による損失 | — | | — | | 2,411 | | — | |
| 499 | | 5,416 | | 10,735 | | 19,003 | |
非継続事業による純損失 | (345) | | (4,826) | | (10,306) | | (18,122) | |
| | | | |
| | | | |
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
注 8 転換社債
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バランス、2023年3月31日 | | | | 132,571 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
利息が支払われました | | | | (2,844) | |
降着量 | | | | 5,110 | |
未払利息 | | | | 2,135 | |
買い戻された負債の償却費用 | | | | (129,298) | |
| | | | |
外国為替の未実現利益 | | | | (714) | |
残高、2023年12月31日 | | | | 6,960 | |
| | | | |
| | | | |
2023年12月31日に終了した3か月と9か月間に、当社は転換社債の元本としてそれぞれ合計2,310万ドルと1億4,110万ドル(1,700万米ドルと1億450万米ドル)を買い戻しました(2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、1億3,500万ドルと2億9030万米ドル)を買い戻しました。未収利息を含む総費用は、それぞれ2,320万ドルと1億4010万ドル(1,710万米ドルと1億380万米ドル)(2022年12月31日に終了した3か月と9か月で、1億3,040万ドルと2億7,960ドル)百万(9,570万米ドルと2億1,090万米ドル))であり、損失および包括損失の要約連結中間財務諸表におけるその他の利益(損失)には、それぞれ130万ドルと920万米ドル(2022年12月31日に終了した3か月と9か月、1,090万ドルと2,920万ドル)の損失がありました。
転換社債の未割引額710万ドル(530万米ドル)の残りの残高は、普通株式に転換されない場合、満期日の2024年2月28日頃に現金で決済されます。
2023年12月31日に終了した3か月間に、転換社債は額面から平均 0.08% 割引されて買い戻され、現金対価総額は約2,250万ドル(1,710万米ドル)でした(2022年12月31日 — 額面価格の平均割引額は4.91%、現金対価総額は約1億2870万ドル(9,570万米ドル)でした。
2023年12月31日に終了した9か月間に、転換社債は額面から平均 1.43% 割引で買い戻され、現金対価総額は約8,440万ドル(1億380万米ドル)、普通株式72,593,292株の発行(2022年12月31日-額面から平均4.91%割引)、現金対価は2億7,440万ドル(2億1,090万米ドル)でした。)。
注 9 ローンと借入
2022年8月25日、当社はBevo Farms Ltdの50.1%の支配権を取得することにより、Bevo Farms Ltd. クレジットファシリティに基づくタームローンを取得しました(「クレジット契約」)。
流動クレジットファシリティと非流動クレジットファシリティの帳簿価額の変化は次のとおりです。
| | | | | | |
| クレジットファシリティ | |
| $ | |
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バランス、2023年3月31日 | 45,734 | | |
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図面 | 4,581 | | |
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利息の増額 | 55 | | |
| | |
元本返済 | (2,451) | | |
残高、2023年12月31日 | 47,919 | | |
現在の部分 | (13,177) | | |
長期分 | 34,742 | | |
2023年12月31日に終了した9か月間に、クレジット契約が修正され(「修正クレジット契約」)、タームローンから引き出せる金額が970万ドル減って3,810万ドルになり、リボルバーから引き出せる金額が400万ドル増えて1,200万ドルになりました。さらに、当社は、特に資本拡大の資金を調達するために、最大1,600万ドルの複数の前払い金と2026年10月20日の満期日を含む追加のタームローンを含むように、クレジット契約に別の修正を締結しました。修正に関連する取引費用はわずかでした。
タームローン
2023年12月31日に終了した3か月と9か月の合計支払利息は、それぞれ80万ドルと310万ドル(2022年12月31日に終了した3か月と9か月、60万ドルと80万ドル)で、要約された連結中間損失および包括損失計算書で財務およびその他の費用として計上されました。2023年12月31日現在、タームローンの合計残高は3,670万ドル(2023年3月31日—3,820万ドル)です。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
リボルバー
リボルバーは、総額1,200万ドルまでの借入が可能です。2023年12月31日現在、リボルバーローンから1,120万ドル(2023年3月31日〜750万ドル)が引き出されました。
財務規約と非財務規約
Bevo Farms Ltdとその貸し手との間の修正信用契約の条件に基づき、当社は特定の慣習的な金融および非財務契約と制限の対象となります。さらに、クレジット契約は、Bevo Farms Ltdとその子会社の実質的にすべての資産に対する一流の担保権によって担保されています。
2023年12月31日に終了した3か月間、および当社の2024年第2四半期の要約連結中間財務諸表の提出後、信用契約に基づく当社の財務契約の計算に誤りが見つかりました。2023年6月30日および2023年9月30日の時点で、当社の要約連結中間財務諸表では誤りは修正されていません。計算ミスの結果、2023年6月30日および2023年9月30日の時点で、特定の財務規約が規定の基準を満たしていないことが確認されませんでした。そのため、それぞれの四半期末現在の貸付金と借入残高は、以下の表に示すように、現在のものとして再分類されているはずです。
2023年12月29日、Bevo Farms Ltdは、2023年6月30日および2023年9月30日の時点で金融契約違反を免除する第3次補足信用契約を締結し、Bevo Farms Ltdの改訂された予測を考慮して財務契約を修正しました。予測と規約の修正に基づいて、当社は今後15か月間は財務規約を遵守する予定です。再分類調整は、2023年および2022年6月30日に終了した3か月間、および2023年および2022年9月30日に終了した6か月間の要約連結中間損失および包括損失計算書、資本変動計算書またはキャッシュフロー計算書には影響しませんでした。
2023年12月31日現在、Bevo Farms Ltdはクレジット契約に関連するすべての契約を遵守しており、ローンと借入残高は非流動負債に分類されています。
| | | | | | | | | | | |
| 以前に報告された | 調整 | 調整済み |
連結財政状態計算書 | | | |
2023年6月30日 | $ | $ | $ |
負債 | | | |
現在のローン、ローン、借入金 | 9,439 | | 35,111 | | 44,550 | |
流動負債合計 | 171,999 | | 35,111 | | 207,110 | |
非流動、ローン、借入金 | 35,111 | | (35,111) | | — | |
負債総額 | 324,256 | | — | | 324,256 | |
負債と資本の合計 | 832,188 | | — | | 832,188 | |
| | | |
2023年9月30日 | | | |
負債 | | | |
現在のローン、ローン、借入金 | 13,421 | | 34,586 | | 48,007 | |
流動負債合計 | 117,972 | | 34,586 | | 152,558 | |
非流動、ローン、借入金 | 34,586 | | (34,586) | | — | |
負債総額 | 269,323 | | — | | 269,323 | |
負債と資本の合計 | 818,371 | | — | | 818,371 | |
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
注 10 株式資本
(a) 承認済み
会社の授権株式資本は、次のもので構成されています。
i. 普通議決権株式の数は無制限、額面価格はありません。
ii. クラス「A」株の数は無制限で、それぞれの額面金額は1.00ドルです。2023年12月31日現在、クラス「A」株は発行されておらず、発行もされていません。
III。クラス「B」株の数は無制限で、それぞれの額面金額は5.00ドルです。2023年12月31日現在、クラス「B」株は発行されておらず、発行もされていません。
(b) 発行済株式および発行済株式
2023年12月31日に、475,903,822株の普通株式(2023年3月31日〜345,269,310株)が発行され、全額支払われました。
2023年10月3日、当社は、当社の普通株式53,187,500株の購入取引を普通株式1株あたり0.73ドルで完了しました。総収入は約3,880万ドルです。取引費用は約220万ドルで、純収入は3,670万ドルでした。
買収取引の募集後、2023年棚上げ目論見書が有効である25か月間の普通株式、新株予約権、オプション、新株予約権、債券、またはそれらの組み合わせの潜在的な新規発行に利用できる金額は、約2億1,270万ドルに減額されました。
注19 — その後のイベントを参照してください。
(c) 株式購入新株予約権
未払いの新株予約権の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| ワラント | 加重平均 行使価格 |
| # | $ |
| | |
| | |
| | |
バランス、2023年3月31日 | 89,124,788 | | 7.09 |
| | |
| | |
期限切れ | (514,486) | | 112.46 |
残高、2023年12月31日 | 88,610,302 | | 6.28 |
以下は、ワラントデリバティブ負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 米ドル相当 |
| 2020年11月の募集 | 2021 年 1 月のオファリング | 六月 2022 オファリング | 合計 | | 2020年11月の募集 | 2021 年 1 月のオファリング | 六月 2022 オファリング | 合計 |
| $ | $ | $ | $ | | $ | $ | $ | $ |
バランス、2023年3月31日 | 75 | | 45 | | 9,514 | | 9,634 | | | 54 | | 33 | | 7,041 | | 7,128 | |
| | | | | | | | | |
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デリバティブ負債の未実現利益(損失) | (1) | | (1) | | (9,048) | | (9,050) | | | — | | — | | (6,688) | | (6,688) | |
残高、2023年12月31日 | 74 | | 44 | | 466 | | 584 | | | 54 | | 33 | | 353 | | 440 | |
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次の表は、2023年12月31日時点で未払いの新株予約権をまとめたものです。
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行使価格 ($) | 有効期限 | 保証書 (#) |
4.35 – 41.88 (2) | 2024年1月26日 — 2025年11月30日 | 88,596,596 | |
116.09 (1) | 2024年8月22日 | 13,706 | |
| | 88,610,302 | |
(1)それぞれ9.00米ドルと12.60米ドルで行使可能な2020年11月と2021年1月のオファリングワラントを含みます。
(2) 3.20米ドルで行使可能な2022年6月のオファリングワラントを含みます。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
注 11 一株当たりの損失
以下は、基本1株当たり損失と希薄化後の1株当たり損失の調整です。
1株当たりの基本損失と希薄化後損失
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | 12月31日に終了した9か月間、 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Auroraの株主に帰属する継続事業からの純損失 | ($24,154) | | ($60,566) | | ($41,614) | | ($717,661) | |
Auroraの株主に帰属する非継続事業による純損失 | ($345) | | ($4,826) | | ($10,306) | | ($18,122) | |
Auroraの株主に帰属する純損失 | ($24,499) | | ($65,392) | | ($51,920) | | ($735,783) | |
| | | | |
加重平均発行済普通株式数 | 474,225,938 | | 326,446,018 | | 403,918,408 | | 292,002,410 | |
| | | | |
1株当たりの基本損失、継続事業 | ($0.05) | | ($0.19) | | ($0.10) | | ($2.46) | |
1株当たりの基本損失、非継続事業 | $0.00 | | ($0.01) | | ($0.03) | | ($0.06) | |
1株当たりの基本損失 | $(0.05) | ($0.20) | | ($0.13) | | ($2.52) | |
転換社債、RSU、DSU、PSU、新株予約権、新株予約権の行使による株式発行は希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり損失は1株当たりの基本損失と同じです。
注 12 その他の利益(損失)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | 12月31日に終了した9か月間、 |
| 注記 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| | $ | $ | $ | $ |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
デリバティブ投資の未実現利益(損失) | | 885 | | (138) | | 1,761 | | (3,622) | |
デリバティブ負債の未実現利益 | 10(c) | 2,407 | | 22,365 | | 9,050 | | 37,301 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
売却目的で保有されている資産、不動産、プラント、設備の処分による利益(損失) | 6, 7(a) | (1,354) | | (1,823) | | 72 | | 1,929 | |
偶発的対価の損失 | | (373) | | (1,383) | | (1,543) | | (1,383) | |
契約終了手数料 | 14(b) | — | | (2,750) | | — | | (2,750) | |
政府補助金収入 (費用) (1) | | — | | — | | 12,547 | | (867) | |
規定 | | — | | — | | 200 | | (3,372) | |
転換社債の買戻しによる実現損失 | 8 | (1,330) | | (10,874) | | (9,244) | | (29,222) | |
その他の利益 | | 2,493 | | 2,376 | | 2,562 | | 1,571 | |
その他の利益(損失)の合計 | | 2,728 | | 7,773 | | 15,405 | | (415) | |
(1) 2023年12月31日に終了した9か月間に、カナダ歳入庁がカナダ緊急賃金補助金「CEWS」の支払いを監査したところ、監査調整の提案はありませんでした。その結果、その他の流動負債に記録されていた1,240万ドルの引当金が取り消されました。この規定は、COVID-19パンデミックに対応して迅速に展開された政府補助金の適格性に関する不確実性を考慮して制定されました。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
注 13 補足キャッシュフロー情報
非現金運転資本の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | 12月31日に終了した9か月間、 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| | | $ | $ |
売掛金 | (3,589) | | (5,627) | | (2,635) | | 2,891 | |
生物資産 | (14,834) | | (14,395) | | (31,560) | | (50,183) | |
インベントリ | 10,335 | | 18,459 | | 40,188 | | 57,974 | |
プリペイドおよびその他の流動資産 | (654) | | (2,546) | | (217) | | (761) | |
買掛金と未払負債 | 14,548 | | (20,915) | | (12,470) | | (12,280) | |
支払うべき所得税 | — | | (52) | | — | | 2,324 | |
繰延収益 | 2,250 | | 668 | | 1,917 | | (984) | |
繰延税金 | — | | — | | — | | — | |
規定 | — | | (964) | | — | | (42) | |
その他の流動負債 | 49 | | — | | 112 | | (434) | |
営業資産と負債の変動 | 8,105 | | (25,372) | | (4,665) | | (1,495) | |
その他の補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | 12月31日に終了した9か月間、 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| | | $ | $ |
買掛金の有形固定資産、プラント、設備 | 1,456 | | (371) | | (383) | | (3,073) | |
使用権資産の追加 | — | | 109 | | — | | (96) | |
| | | | |
プリペイドの償却 | 2,302 | | 8,656 | | 11,055 | | 22,068 | |
利息が支払われました | 1,099 | | 3,773 | | 8,021 | | 8,528 | |
利息を受け取った | (1,043) | | (587) | | (2,567) | | (1,815) | |
2023年12月31日現在の制限付現金には、信用状および法人クレジットカードの担保に帰属する340万ドル(2023年3月31日〜340万ドル)、Bevoの買収に関連する担保に起因する340万ドル(2023年3月31日〜600万ドル)、自己保険には2,040万ドル(2023年3月31日〜2,070万ドル)、自己保険には2040万ドル(2023年3月31日〜2,070万ドル)が含まれています。— 10万ドル)は国際子会社に帰属し、3,670万ドル(2023年3月31日〜3,570万ドル)の資金は保険補償のための分離セルプログラムに充当されます。
注 14 コミットメントと不測の事態
(a) クレームと訴訟
時々、当社および/またはその子会社が法的措置の被告となることがあり、当社は、必要に応じてそのような法的請求から身を守ることを含め、そのような法的措置に関して適切な措置を講じるつもりです。この報告の日付の時点で、以下に説明する請求以外に、Auroraは当社に対するその他の重要または重大な請求について知りません。
2019年11月21日、米国ニュージャージー州地方裁判所で、2018年10月23日から2020年2月6日の間に上場オーロラ証券を購入または取得した個人または団体に代わって、当社および現在および以前の取締役および役員の一部に対して、集団訴訟が開始されたとされています。裁判官は2023年8月24日、オーロラの却下申立てについて決定を下しました。2023年9月8日、原告は、オーロラの2019年9月の決算後に発生した株価下落について、再考を求める申立てを提出しました。オーロラはこの動議に反対します。調停は2024年2月に予定されています。この問題が継続している間、当社は申し立てに異議を唱え、申し立てに対して引き続き精力的に弁護するつもりです。訴訟手続きから生じる可能性のある損失の金額または範囲を見積もることは本質的に困難です。特に、金銭的損害賠償請求が不確定で、主要な事実上および法的問題が解決されていない訴訟の段階にある場合は特にそうです。これらの理由から、当社は現在、上記の事項から生じる可能性のある損失または起こりうる損失の範囲の最終的な時期や結果を予測したり、合理的に見積もったりすることができません。
当社とその子会社であるACEは、THC/CBD含有量が不正確な大麻製品の誤った表示の疑いで2020年6月16日にアルバータ州で開始されたとされる集団訴訟で指名されました。集団訴訟には、Aleafia Health Inc.、ヘクソコープ、Tilray Canada Ltd. など、他の多くの関係者が関与しており、実験室でのテストの結果、特定の大麻製品のTHCの効力が表示されている量よりも低いことが判明したと主張しています。これは、とりわけ、プラスチック容器がカンナビノイドを浸出させている可能性があることを示唆しています。この問題が継続している間、当社は申し立てに異議を唱え、申し立てに対して精力的に弁護するつもりです。訴訟手続きから生じる可能性のある損失の金額または範囲を見積もることは本質的に困難です。特に、金銭的損害賠償請求が不確定で、主要な事実上および法的問題が解決されていない訴訟の段階にある場合は特にそうです。これらの理由から、当社は現在、上記の問題から生じる可能性のある損失または起こりうる損失の範囲の最終的な時期や結果を予測したり、合理的に見積もったりすることができません。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
2020年6月15日、アルバータ州王室でアルバータ州王室でオーロラに対する請求が開始され、元役員がそのタームシートに基づく義務違反の申し立てを行い、原告は1800万ドルの損害賠償を求めました。この問題は進行中ですが、当社はその訴訟にはメリットがないと考え、申し立てを弁護するつもりです。
2020年8月10日、2019年9月11日から2019年12月21日の間に、上場オーロラ証券を購入または取得し、オーロラが不実表示を含む声明を発表したことで損失を被った個人または団体に代わって、オーロラとアルバータ州の特定の執行役員に対してアルバータ州王室に集団訴訟が提起されました。原告と被告はそれぞれ、休暇申請のための事実を作成しています。聴聞会の前に、被告は延期と訴状を修正するための許可を申請しました。原告は現在、2024年3月11日までに修正訴状を提出する必要があります。当社は申し立てに異議を唱え、申し立てに対しては精力的に弁護するつもりです。訴訟手続きから生じる可能性のある損失の金額または範囲を見積もることは本質的に困難です。特に、金銭的損害賠償請求が不確定で、主要な事実上および法的問題が解決されていない訴訟の段階にある場合は特にそうです。これらの理由から、当社は現在、上記の問題から生じる可能性のある損失または起こりうる損失の範囲の最終的な時期や結果を予測したり、合理的に見積もったりすることができません。
2021年1月4日、元家主からオーロラとヘンプコに対して、元家主がオーロラとヘンプコに対して民事訴訟を起こしました。これは、約40万ドルの家賃の滞納と費用、約40万ドルの家賃の滞納および残余期間の損失に850万ドルを加えたものです。当社は2021年3月24日に抗弁書を提出しました。原告は略式判決の申請をすることになっていましたが、Auroraは反対しており、その申請は2024年に審理される可能性が高いです。宣誓供述書に関する質問は終了し、私たちの弁護士は現在、オーロラの供述者に事業への回答を提供中です。この問題が続いている間、当社は引き続き請求に対する弁護を続けるつもりです。
当社、その子会社であるACE、およびMedreleaf Corp.(2020年7月にACEと合併)は、2022年11月15日にオンタリオ州上級裁判所で開始されたとされる集団訴訟の手続きで指名されました。集団訴訟とされるのは、会社が大麻の消費に関連するとされる特定のリスクについて警告しなかったというものです。請求書は2022年11月22日に当社に提出され、抗弁書が提出され、送達されました。プロセスの次の主要なステップは、原告の証明動議記録の提出を含む、プロセスの残りの成果物のタイムテーブルをスケジュールすることです。原告は、提案された集団訴訟の開始から1年以内に、証明資料を提出するか、オーロラ被告と期限について合意に達する必要があります。裁判所は、「V.T」による身元確認を含め、すべての裁判所文書で代表原告を匿名のままにすることを許可する命令を出しました。2024年1月24日、原告は階級認定に関する申立て記録を提出しました。現在検討中であり、2024年6月までには対応のスケジュールを設定する予定です。会社は申し立てに異議を唱え、申し立てに対して弁護するつもりです。
2022年5月5日、Aurora Cannabis Inc. は、Terrafarma Inc. の発行済み株式および発行済み株式をすべて取得しました。Terrafarma Inc. は現在、オーロラ・カンナビス. の完全子会社です。AuroraがTerrafarmaを買収する前に、Terrafarmaの元従業員が、1,046,400ドルに特定の損害賠償を加えた金額の損害賠償を求めて、不当解雇の請求を開始しましたオプションと未払いのボーナス。会社は申し立てに異議を唱え、申し立てに対して弁護するつもりです。
オーロラの元従業員が、オーロラ・カンナビス・エンタープライズ社とオーロラの別の元従業員(「被告従業員」)に対して請求を開始しました。原告は、被告従業員が2017年1月に原告が所有する不動産のリースを締結したと主張し、Auroraは被告従業員の保証人であったと述べています。申し立てには、被告の従業員が施設を離れて損害を与えたことが記載されています。原告はさらに、未払いの家賃と弁護士費用を請求します。Auroraがそのような関係の当事者であったという記録はありません。原告は被告の従業員を債務不履行と認定し、Auroraは被告従業員に対して第三者通知を提出し、提出しました。会社は申し立てに異議を唱え、申し立てに対して弁護するつもりです。
当社は、雇用、人事、製造物責任、商事紛争に関連する請求を含め、通常の事業過程で訴訟や同様の請求の対象となっています。当社は、請求の規模がごくわずかである場合や、一部の請求の暫定的な性質、不完全な事実記録、対立当事者の予測不可能な性質とその要求など、さまざまな要因により、そのような請求の結果、発生する可能性のある請求または訴訟を現在予測できない場合に、当社に対する特定の請求の通知を受け取った、または認識しています。経営陣は、法的評価と現在入手可能な情報に基づいて、保険やその他の方法で規定されていない範囲で、これらの請求のいずれかが会社に対する責任につながる可能性は、上記の請求以外の連結財務諸表に重大な影響を与える可能性は低いと考えています。
前述の請求に関して、2023年12月31日現在、当社は、要約連結中間計算書に関する引当金の総額200万ドル(2023年3月31日〜100万ドル)、要約連結中間財政状態計算書における買掛金および未払負債の引当金はゼロ(2023年3月31日〜100万ドル)であることを認識しています。
(b) コミットメント
当社は、2033年6月までに期限が切れるさまざまなオフィススペース、生産設備、車両、施設、倉庫に関連するさまざまなリース契約を結んでいます。会社には、オプションの更新条件付きの特定のリースがあり、会社の選択で行使することができます。
注記18(b)に開示されているリース負債契約、および注記9のローンと借入金の返済に加えて、当社には430万ドルの将来の資本コミットメントと購入契約の支払いがあり、これらは今後12か月間に支払われる予定です。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
注 15 収益
当社は、以下の収益源から、時間の経過とともに、ある時点での商品やサービスの移転から収益を生み出しています。商品の販売による純収益は、2023年12月31日に終了した3か月と9か月(2022年12月31日に終了した3か月と9か月、それぞれ200万ドルと180万ドル)の実際の返品と将来の返品および価格調整のための推定変動対価を差し引いたものです。推定変動対価は、過去の経験と、将来のリターンと価格調整に対する経営陣の期待に基づいています。2023年12月31日現在、推定変動収益対価の純収益負債は120万ドル(2023年3月31日〜160万ドル)で、要約連結中間財政状態計算書の繰延収益に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した3か月間 | 12月31日に終了した9か月間、 |
| | | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| | | $ | $ | $ | $ |
カンナビス | | | | | | |
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| | | | | | |
大麻収入 | | | 65,322 | | 62,457 | | 190,245 | | 172,158 | |
物品税 | | | (8,188) | | (7,999) | | (21,718) | | (21,810) | |
大麻の純収入 | | | 57,134 | | 54,458 | | 168,527 | | 150,348 | |
植物の繁殖 | | | | | | |
商品の販売による収入 | | | 7,285 | | 6,631 | | 34,343 | | 9,928 | |
純収入 | | | 64,419 | | 61,089 | | 202,870 | | 160,276 | |
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
注 16 セグメント化された情報
2023年3月31日に終了した年度中、当社には、(i) カナダ大麻、(ii) EU大麻、(iii) 植物繁殖という3つの事業セグメントが報告対象でした。2023年12月31日に終了した9か月間に、当社は内部管理報告を変更しました。その結果、事業セグメントの構成が変更されました。ノルディックが閉鎖されたことで、ヨーロッパ市場のほとんどはカナダ産の大麻から供給されるようになり、資源の配分方法に影響が出ています。さらに、カナダ、ヨーロッパ、その他の輸出市場は一元管理されています。したがって、経営陣は、大麻と植物繁殖という2つの報告対象事業セグメントを特定しました。比較期間は、セグメント構成の変化に合わせて修正され、以前のカナダとEUの大麻事業セグメントが統合されました。
| | | | | | | | | | | | | | |
オペレーティングセグメント | カンナビス | 植物の繁殖 | コーポレート (1) | 合計 |
| $ | | $ | $ |
2023年12月31日に終了した3か月間 | | | | |
純収入 | 57,134 | | 7,285 | | — | | 64,419 | |
公正価値調整前の売上総利益 | 19,930 | | (36) | | — | | 19,894 | |
| | | | |
販売費、一般管理費 | 31,406 | | 803 | | 2,156 | | 34,365 | |
継続事業による税引前純損失 | (17,792) | | (1,023) | | (6,470) | | (25,285) | |
| | | | |
2022年12月31日に終了した3か月間 | | | | |
純収入 | 54,458 | | 6,631 | | — | | 61,089 | |
公正価値調整前の売上総利益(損失) | 5,158 | | (1,449) | | — | | 3,709 | |
| | | | |
販売費、一般管理費 | 32,192 | | 688 | | 6,574 | | 39,454 | |
継続事業による税引前純損失 | (53,173) | | (3,563) | | (5,719) | | (62,455) | |
| | | | |
オペレーティングセグメント | カンナビス | 植物の繁殖 | コーポレート (1) | 合計 |
| | | | |
2023年12月31日に終了した9か月間 | | | | |
純収入 | 168,527 | | 34,343 | | — | | 202,870 | |
公正価値調整前の売上総利益 | 52,157 | | 1,172 | | — | | 53,329 | |
| | | | |
販売費、一般管理費 | 93,321 | | 1,954 | | 8,689 | | 103,964 | |
継続事業による税引前純損失 | (11,930) | | (2,221) | | (31,407) | | (45,558) | |
| | | | |
2022年12月31日に終了した9か月間 | | | | |
純収入 | 150,305 | | 9,927 | | 44 | | 160,276 | |
公正価値調整前の売上総利益(損失) | 12,116 | | (1,378) | | 22 | | 10,760 | |
| | | | |
販売費、一般管理費 | 109,795 | | 947 | | 15,925 | | 126,667 | |
継続事業による税引前純損失 | (632,253) | | (4,294) | | (96,615) | | (733,162) | |
(1) 企業配分に基づく純利益(損失)には、有価証券、デリバティブおよび関連会社への投資への投資による公正価値の損益が含まれます。規制手数料、株式ベースの報酬、債務発行に関連する資金調達支出など、企業および管理費も法人に含まれています。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
| | | | | | | | | | | | | | |
地理的セグメント | カナダ | EU | その他 | 合計 |
| $ | $ | $ | $ |
金融商品以外の非流動資産 | | | | |
2023年12月31日 | 345,748 | | 29,475 | | 12,551 | | 387,774 | |
2023年3月31日 | 360,254 | | 41,866 | | 15,030 | | 417,150 | |
| | | | |
2023年12月31日に終了した3か月間 | | | | |
純収入 | 54,271 | | 10,104 | | 44 | | 64,419 | |
公正価値調整前の売上総利益 | 13,957 | | 6,095 | | (158) | | 19,894 | |
| | | | |
2022年12月31日に終了した3か月間 | | | | |
純収入 | 52,217 | | 8,872 | | — | | 61,089 | |
公正価値調整前の売上総利益(損失) | (1,303) | | 5,012 | | — | | 3,709 | |
| | | | |
2023年12月31日に終了した9か月間 | | | | |
純収入 | 171,962 | | 30,188 | | 720 | | 202,870 | |
売上総利益 (損失) | 36,571 | | 17,854 | | (1,096) | | 53,329 | |
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2022年12月31日に終了した9か月間 | | | | |
純収入 | 132,766 | | 28,082 | | (572) | | 160,276 | |
売上総利益 (損失) | (4,428) | | 16,068 | | (880) | | 10,760 | |
2023年12月31日に終了した3か月間の純収益には、カナダの大麻セグメントの顧客F(2022年12月31日に終了した3か月間、顧客Fは390万ドル)からの約720万ドルの純売上高が含まれており、当社の純収益に10%以上貢献しています。
2023年12月31日から2022年12月31日に終了した9か月間、会社の純収益に10パーセント以上貢献した顧客はいませんでした。
注 17 金融商品の公正価値
2023年12月31日現在の金融商品の帳簿価額は次の表にまとめられています。
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| 償却費用 | FVTPL | 指定されています FVTOCI | 合計 |
| $ | $ | $ | $ |
金融資産 | | | | |
現金および現金同等物 | 144,368 | | — | | — | | 144,368 | |
制限付き現金 | 60,629 | | — | | — | | 60,629 | |
売掛金(売上税とリース売掛金を除く) | 39,932 | | — | | — | | 39,932 | |
市場性のある証券 | — | | 4,183 | | — | | 4,183 | |
デリバティブ資産 | — | | 931 | | — | | 931 | |
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リース売掛金 | 9,425 | | — | | — | | 9,425 | |
金融負債 | | | | |
買掛金と未払負債 | 62,324 | | — | | — | | 62,324 | |
転換社債 | 6,960 | | — | | — | | 6,960 | |
支払われる偶発対価 (1) | — | | 11,253 | | — | | 11,253 | |
| | | | |
リース負債 | 48,461 | | — | | — | | 48,461 | |
デリバティブ負債 | — | | 1,840 | | — | | 1,840 | |
ローンと借入 | 47,919 | | — | | — | | 47,919 | |
その他の長期負債 | 55,071 | | — | | — | | 55,071 | |
(1) 当社が支払うべき偶発的対価は、観察できないインプットに基づいて公正価値で測定され、レベル3の金融商品とみなされます。これらの負債の公正価値の決定は、主に、それぞれの子会社が一定のマイルストーンを達成することに対する当社の期待によって決定されます。予想されるマイルストーンには確率が割り当てられ、予想される関連キャッシュフローは割り引かれ、偶発的対価の公正価値が導き出されました。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
以下は、さまざまなレベルのインプットに基づいて公正価値で測定された金融商品の概要です。
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| メモ | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 |
| | $ | $ | $ | $ |
2023年12月31日現在の | | | | | |
市場性のある証券 | 3 | — | | 4,183 | | — | | 4,183 | |
デリバティブ資産 | | — | | 931 | | — | | 931 | |
条件付対価が支払われる | | — | | — | | 11,253 | | 11,253 | |
デリバティブ負債 | 8, 10(c) | 1,294 | | 546 | | — | | 1,840 | |
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2023年3月31日現在 | | | | | |
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デリバティブ資産 | | — | | 7,114 | | 135 | | 7,249 | |
条件付対価が支払われる | | — | | — | | 12,487 | | 12,487 | |
デリバティブ負債 | 8, 10(c) | 9,634 | | — | | — | | 9,634 | |
この期間中、公正価値カテゴリー間の譲渡はありませんでした。
デリバティブ負債
2023年12月31日現在、デリバティブ負債には、それぞれパフォーマンスシェアユニットと制限付株式ユニットの長期現金決済プランと非従業員取締役の繰延株式ユニットキャッシュプランに従って現金で決済される繰延株式ユニット(「DSU」)とパフォーマンスシェアユニット(「PSU」)に関連する金額が含まれています。
現金決済の対象となるDSUは、最初は公正価値で測定され、デリバティブ負債として計上されます。DSUは、過去の取締役の職務を称えて発行されるため、株式ベースの報酬費用の全額として計上されます。DSUは報告期間ごとに再測定され、その差額は株式ベースの報酬費用を計上します。決済時に、DSUは再測定され、デリバティブ負債は再測定された金額で消滅します。2023年12月31日に終了した3か月と9か月間(2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、それぞれゼロとゼロ)、当社は要約連結損失および包括損失計算書に株式ベースの報酬費用をそれぞれ10万ドルと70万ドル計上しました。DSUは、利益と損失を差し引いた公正価値で測定されるレベル1の金融商品として分類されます。
現金決済の対象となるPSUは、最初にモンテカルロシミュレーションモデルを使用して公正価値で測定され、デリバティブ負債として記録されます。PSUのサービス要件は3年で、その期間にわたって比例的に償却されます。PSUは、株式ベースの報酬費用に価値の変化を反映して、報告期間ごとに再測定されます。2023年12月31日に終了した3か月と9か月間(2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、それぞれゼロとゼロ)、当社は要約連結損失および包括損失計算書で株式ベースの報酬費用をそれぞれ20万ドルと50万ドル計上しました。PSUは、利益と損失を差し引いた公正価値で測定されるレベル2の金融商品として分類されます。
注 18 金融商品リスク
当社は、金融商品に関連するさまざまなリスクにさらされています。取締役会は、会社のリスク管理プロセスを評価、監視、承認することにより、これらのリスクを軽減します。
(a) 信用リスク
信用リスクとは、顧客または金融商品の第三者が契約上の義務を履行しなかった場合に、会社が損失を被るリスクです。当社は、現金および現金同等物、売掛金、および売掛金による信用リスクの影響を中程度受けています。リスクにさらされるのは、要約された連結中間財務諸表に反映されている帳簿価額に限定されます。現金および現金同等物のリスクは、これらの商品を格付けの高いカナダの金融機関に保有することで軽減されます。3,670万ドルの特定の制限付資金は、バミューダ金融管理局が管理する分離口座会社法に基づいて保険会社によって留保されています。当社は資産担保預金や投資に投資していないので、信用損失は予想していません。当社は定期的に投資の質を評価し、金融機関の信用格付けと保証投資証書(「GIC」)の投資適格に満足しています。当社は、基礎となる取引関係を管理および監視することにより、売掛金に関連する信用リスクを軽減します。
当社は、通常の業務において特定の顧客に信用を提供し、信用リスクを軽減するために信用評価および監視プロセスを確立しています。信用リスクは通常、債務不履行リスクが低い政府機関からの売掛金に限定されます。非政府卸売顧客の信用リスクはケースバイケースで評価され、必要に応じて引当金が記録されます。2023年12月31日現在、引当金を差し引いた2,260万ドルの売掛金は、非政府卸売顧客からのものです(2023年3月31日—2,090万ドル)。2023年12月31日現在、当社は予想信用損失に対する130万ドルの引当金(2023年3月31日~340万ドル)を認識しています。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
当社の営業債権の経年劣化(純額)は次のとおりです。
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| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 |
| $ | $ |
0 — 60日間 | 34,284 | 28,355 |
61日以上 | 4,183 | 6,661 |
| 38,467 | 35,016 |
リース債権による当社の契約上のキャッシュフローは次のとおりです。
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| | 2023年12月31日 |
| | $ |
次の12か月 | | 2,995 | |
1年以上から2年以上 | | 2,194 | |
2年以上から3年以上 | | 1,919 | |
3年以上から4年 | | 1,846 | |
4年以上から5年以上 | | 1,046 | |
その後 | | 766 | |
割引前のリース支払いの売掛金の総額 | | 10,766 | |
不労金融収入 | | (1,341) | |
リース売掛金の総額 | | 9,425 | |
現在の | | (2,529) | |
長期 | | 6,896 | |
(b) 流動性リスク
会社の買掛金と未払負債の構成は次のとおりです。
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| 2023年12月31日 | 2023年3月31日 |
| $ | $ |
買掛金取引 | 22,708 | 21,942 |
未払負債 | 22,444 | 38,176 |
給与負債 | 13,510 | 12,610 |
消費税が支払われます | 2,612 | 2,611 |
未払所得税 | 720 | 161 |
その他の買掛金 | 330 | 486 |
| 62,324 | | 75,986 | |
注記14に記載されているコミットメントに加えて、2023年12月31日現在、当社には以下の割引なしの契約上の義務があり、これらはそれぞれ以下の期間に支払われる予定です。
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| 合計 | ≤1年 | 1年以上-3年 | 3年以上-5年 | 5 年以上 |
| $ | $ | $ | $ | $ |
買掛金と未払負債 | 62,324 | | 62,324 | | — | | — | | — | |
転換社債と利息 (1) | 7,078 | | 7,078 | | — | | — | | — | |
リース負債 (2) | 95,836 | | 7,777 | | 21,558 | | 14,341 | | 52,160 | |
ローンと借入 | 47,919 | | 13,177 | | 34,742 | | — | | — | |
支払われる偶発対価 (3) | 11,253 | | — | | 11,253 | | — | | — | |
| 224,410 | | 90,356 | | 67,553 | | 14,341 | | 52,160 | |
(1) 2023年12月31日に発行された社債の元本残高が未転換のままであり、満期日までに支払われる予定利息が含まれていると仮定します。
(2) 満期日までに支払われる利息を含みます。
(3) 買収した事業に関連しています。Aurora独自の裁量により、現金、株式、または両方の組み合わせで支払います。
オーロラカンナビス株式会社
要約連結中間財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した9か月と、2023年3月31日に終了した年度
(金額は数千カナダドルに反映されます。1株あたりおよび1株あたりの金額は除きます)
流動性リスクとは、会社が金融負債に関連する金融債務を期日までに履行できなくなるリスクです。当社は、資本構成とリソースの管理を通じて流動性リスクを管理し、債務と負債を期日に決済するのに十分な流動性を確保しています。当社の事業要件を満たすことができるかどうかは、将来の業績とキャッシュフローに左右されます。これらの要因は、経済、財務、競争、ビジネス、規制の状況、およびその他の要因の影響を受けますが、その中には当社の制御が及ばないものもあります。私たちの主な短期流動性ニーズは、純営業損失、既存施設を維持するための資本支出、転換社債の返済とリース料の返済です。当社の中期的な流動性ニーズは主にリース料に関するもので、長期的な流動性ニーズは主に潜在的な戦略計画に関するものです。
2023年12月31日現在、当社は事業と債務の資金調達に利用できる以下の資本資源を利用できます。
•1億4,440万ドルの現金および現金同等物。そして
•2023年シェルフ目論見書(以下に定義)へのアクセス。当社は現在、2023年棚卸目論見書に基づいて売りに登録されている有価証券を入手できます。これは現在6億5,000万米ドルの発行可能な有価証券を対象としています。米国証券取引委員会に提出された2023年の棚上げ目論見書およびそれに対応するフォームF10の登録届出書に基づいて登録された6億5,000万米ドルの証券のうち、約4億900万米ドルが、2020年から2022年までの金融取引で発行された現在未払いのワラントの潜在的な行使に割り当てられています。その結果、2023年10月3日の買収取引の募集終了後、2023年棚卸目論見書が有効である25か月間に、普通株式、新株予約権、オプション、新株予約証券、負債証券、またはそれらの任意の組み合わせの新規発行に約2億1,270万米ドルが利用可能になります。大麻業界、株式市場、および会社の株価のボラティリティは、2023年の棚上げ目論見書に基づく金額と資金調達能力に影響を与える可能性があります。
2023年12月31日以降、2024年1月26日に、行使価格が1260米ドルのワラント6,600,000件が失効したため、25か月間の普通株式、新株予約権、オプション、新株予約証券、債券、またはそれらの組み合わせの新規発行の可能性について、2023年棚卸目論見書で利用できる金額が約2億1,270万米ドルから2億9,590万米ドルに増加しました 2023年棚目論見書は引き続き有効です。
前述のすべての要因に基づいて、当社は、運用コストの削減、現在の流動性状態、および2023年目論見書へのアクセスは、当面の間、投資、資金調達、および戦略的活動のための営業活動と現金コミットメントの資金を調達するのに十分であると考えています。さらに、当社は、必要に応じて、自己保険契約に関連する5,710万ドルの制限付現金にアクセスすることができます。
注 19 その後のイベント
2024年1月31日、当社は、必要な規制当局および証券取引所の承認を条件として、現在発行されている普通株式10株につき普通株式1株に基づいてすべての発行済み普通株式を連結する計画(以下「統合」)を取締役会が承認したと発表しました。この統合は2024年2月20日頃に発効します。当社は、この統合によりナスダック上場規則5550(a)(2)の遵守が回復し、当社が引き続き幅広い機関投資家にアクセスできるようになることを期待しています。
2024年2月7日、当社の完全子会社が、オーストラリアに本拠を置くIndica Industries Pty Ltd(「MedreLeaf Australia」)の残りの持分90%を、慣習的な調整により総額4,500万豪ドルで取得しました。総額は4,500万豪ドルで、現金は約950万豪ドル、残りは普通株式の発行によるものです。