展示品99.2
SNDL Inc.
連結財務諸表
2023年12月31日まで及び2022年12月31日まで年度
(千カナダドル単位)
独立公認会計士事務所報告
SNDL Inc.の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
SNDL Inc.(“当社”)2023年12月31日現在と2022年12月31日までの連結財務状況表、2023年12月31日までの両年度の関連総合損失と全面損益表、株主権益と現金流量の変化および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。この等財務諸表は,当社の2023年12月31日および2022年12月31日までの財務状況,および2023年12月31日までの各年度の運営結果およびキャッシュフローを各重大な面で公平に反映しており,国際会計基準委員会(“IFRS”)が公布した国際財務報告基準に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、2023年12月31日までの会社の財務報告内部統制を監査した テレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が2013年に発表した“内部統制-総合枠組み”で確立された基準 我々の報告日は2024年3月19日です, 重大な欠陥があるため、社内財務報告の内部統制の有効性に反対意見を示した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項である:(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
営業権の減価
営業権は、毎年、または事実および状況がそれが減少する可能性があることを示すときに減値評価を行う。営業権は(現金発生単位(“CGU”)レベルで減値テストを行い、方法は帳簿額面と回収可能金額を比較し、後者は公正価値から処分コストと使用価値の両方の大きい者で確定する。帳簿金額が回収可能金額を超えた部分はいずれも減値金額である。
重要な監査事項として減値評価を決定する主な考慮要因は、これらの要因を評価するために必要な判断や仮定により、監査管理層の減値評価が非常に複雑であることである。監査のこれらの仮定は、我々の推定専門家の参加を必要とすることを含む幅広い監査作業に関連しており、これは、これらの仮定の複雑さと、監査プログラムの実行やそれなどのプログラムの結果を評価する際の監査師の判断力が高いためである。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの監査手続きは営業権と無形資産減価の会計処理に関するものです
他の事項を除いて、この重要な監査問題を解決することは以下のことを含む
株式会計被投資者の評価
同社の株式口座被投資先における基礎投資は、Sunstream Bancorp Inc.(“合弁企業”)による合弁企業である。当社は合弁企業における権益法を用いて記録している。合営企業は各報告期に公正価値損益によってその投資を記録した。合営会社の保有投資の推定値には、変動率や割引率など、投資保有株式の市場価値と関連する基本的な仮定が含まれている。
著者らは合営企業投資の公正価値計量を決定することは重要な監査事項の主要な考慮要素であり、推定に必要な高度な主観性と監査師の判断であり、投資持株の市場価値と関連する基本的な仮定を含み、例えばその投資の公正価値を計算するための波動性と割引率である。監査のこれらの仮定は、我々の推定専門家の参加を必要とすることを含む幅広い監査作業に関連しており、これは、これらの仮定の複雑さと、監査プログラムの実行やそれなどのプログラムの結果を評価する際の監査師の判断力が高いためである。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
この重要な監査問題を解決するために、私たちの株式会計被投資者の評価に関する監査手続きは以下の内容を含む
/s/Marcum有限責任会社
馬ゴム有限責任会社
2022年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
ニューヨーク州ニューヨーク市
2024年3月20日
独立公認会計士事務所報告
財務報告の内部統制を浅談する
SNDL Inc.の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制に対する否定的な評価
SNDL Inc.とその子会社(“当社”)の2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。次項で述べる重大な弱点が制御標準目標の実現に与える影響により,当社は 2023年12月31日までに内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
重大な欠陥とは、財務報告の内部制御面の制御欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにする。“経営陣財務報告内部統制年度報告”では、以下のような重大な欠陥が発見され、組み込まれている
情報技術一般制御(ITGC)の設計や動作は,(I)アプリケーションやデータへのアクセスや計画や作業変更を行う能力が適切な人員に適切に制限されていること,および(Ii)データの修正や計画や作業変更を行う個人の活動が適切に監視されることを効果的に確保していないと考えられる.影響を受けたITGCに依存したワークフロー制御(自動と手動)は悪影響を受ける可能性があるため,2023年12月31日には無効であるとも考えられる.
我々が監査財政年度に採用した監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、この大きな弱点を考慮した 2023年12月31日の連結財務諸表は、本報告は、2024年3月20日に当該等の連結財務諸表について行った報告に影響を与えません。
米国上場企業会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って現在まで監査しています 2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、 このような連結財務諸表に対して余すところのない意見を表現した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“財務報告内部統制管理年次報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性の評価を担当する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分を合理的かつ正確かつ公平に反映した記録を維持することに関連する政策および手順、(2)取引記録の合理的な保証を提供し、許可するための政策および手順が含まれる
国際会計基準理事会が公布した国際財務報告基準に基づいて財務諸表を作成し、会社の収入と支出は会社の管理層と取締役の許可のみに基づいて行う;(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。
固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じたり,政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.
/s/Marcum有限責任会社
馬ゴム有限責任会社
2022年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
ニューヨーク州ニューヨーク市
2024年3月20日
SNDL Inc.
合併財務状況表
(千カナダドル単位)
時点で |
注意事項 |
2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 |
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制限現金 |
8 |
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有価証券 |
9 |
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売掛金 |
10 |
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生物資産 |
11 |
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在庫品 |
12 |
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前払い料金と保証金 |
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投資する |
18 |
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販売待ち資産を保有する |
13 |
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分譲純投資 |
16 |
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非流動資産 |
|
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長期預金と売掛金 |
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使用権資産 |
14 |
|
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財産·工場·設備 |
15 |
|
|
|
|
||
分譲純投資 |
16 |
|
|
|
|
||
無形資産 |
17 |
|
|
|
|
||
投資する |
18 |
|
|
|
|
||
株式に計上された被投資者 |
19 |
|
|
|
|
||
商誉 |
20 |
|
|
|
|
||
総資産 |
|
|
|
|
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負債.負債 |
|
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流動負債 |
|
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|
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||
売掛金と売掛金 |
21 |
|
|
|
|
||
賃貸負債 |
23 |
|
|
|
|
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派生権証 |
22 |
|
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|
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非流動負債 |
|
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|
||
賃貸負債 |
23 |
|
|
|
|
||
その他負債 |
24 |
|
|
|
|
||
総負債 |
|
|
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|
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||
株主権益 |
|
|
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株本 |
26(b) |
|
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||
株式承認証 |
26(c) |
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||
払い込み黒字 |
|
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||
値段が合うかもしれない |
|
|
|
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||
赤字を累計する |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
その他の総合収益を累計する |
|
|
|
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||
株主権益総額 |
|
|
|
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|
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非制御的権益 |
37 |
|
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||
総負債と株主権益 |
|
|
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承諾(付記38)
連結財務諸表の付記を参照。
取締役会の承認を経て: |
|
|
“署名済み”ブライアン·ベニー |
|
“署名済み”ザカリー·ジョージ |
役員.取締役 |
|
役員.取締役 |
1
SNDL Inc.
統合損失表と包括損失表
(千カナダドルで表し、1株当たりの金額を除く)
|
|
|
|
現在までの年度 |
|
|||||
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注意事項 |
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2023 |
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|
2022 |
|
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毛収入 |
|
28 |
|
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|
||
消費税 |
|
|
|
|
|
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||
純収入 |
|
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|
|
|
||
販売コスト |
|
12 |
|
|
|
|
|
|
||
在庫品の減価と廃棄 |
|
12 |
|
|
|
|
|
|
||
公正価値調整前毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
生物資産公正価値変動 |
|
11 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
在庫による公正価値変動 |
|
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|
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|
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( |
) |
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毛利 |
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|
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|
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||
|
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|
|
|
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||
利子と手数料収入 |
|
29 |
|
|
|
|
|
|
||
投資損失 |
|
29 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
権益類被投資者の利益シェア |
|
19 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
一般と行政 |
|
30 |
|
|
|
|
|
|
||
販売とマーケティング |
|
30 |
|
|
|
|
|
|
||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
減価償却および償却 |
|
14,15,17 |
|
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報酬 |
|
27 |
|
|
|
|
|
|
||
再構成コスト(回収) |
|
30 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
資産減価 |
|
14,15,17,20 |
|
|
|
|
|
|
||
契約の収益を取り消す |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
営業収入(赤字) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
取引コスト |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資コスト,純額 |
|
31 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
誘導株式証公正価値推定変動 |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
||
為替損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資産処分損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税前損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税の追戻 |
|
25 |
|
|
|
|
|
|
||
経営純損失を続ける |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非持続経営の純損失 |
|
6 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
純損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
株式に計上された被投資者−その他の総合収益(赤字)におけるシェア− |
|
19 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
総合損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
|
||
持続的な運営の純損失は |
|
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|
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|
|
|
||
当社のオーナー |
|
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
非制御的権益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
純損失は |
|
|
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|
|
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|
||
当社のオーナー |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非制御的権益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
以下の全面的な損失に起因することができる |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
当社のオーナー |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非制御的権益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
会社の所有者は普通株の1株当たり純損失を占めなければならない |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
基本的希釈の |
|
33 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
連結財務諸表の付記を参照。
2
SNDL Inc.
合併株主権益変動表
(千カナダドル単位)
|
注意事項 |
株本 |
|
株式承認証 |
|
投稿する. |
|
値段が合うかもしれない |
|
赤字を累計する |
|
積算 |
|
-ではない |
|
総株 |
|
||||||||
2021年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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|||||||
純損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
その他総合収益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
||
株式発行 |
26(b) |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
株式買い戻し |
26(b) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
付属会社の株式発行 |
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||
採掘する |
26(b) |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|||
株式承認証が満期になる |
26(c) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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|
— |
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|
株式ベースの報酬 |
27 |
|
— |
|
|
— |
|
|
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|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
従業員奨励を行使する |
26(b) |
|
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
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— |
|
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— |
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— |
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— |
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子会社が発表した分配 |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
|
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2022年12月31日の残高 |
|
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( |
) |
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純損失 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
その他総合損失 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
株式発行 |
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— |
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— |
|
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— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
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||
株式買い戻し |
26(b) |
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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付属会社の株式発行 |
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採掘する |
26(b) |
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株式を買収·解約する |
26(b) |
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株式ベースの報酬 |
27 |
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従業員奨励を行使する |
26(b) |
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子会社が発表した分配 |
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) |
2023年12月31日の残高 |
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連結財務諸表の付記を参照。
3
SNDL Inc.
統合現金フロー表
(千カナダドル単位)
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現在までの年度 |
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注意事項 |
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2023 |
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2022 |
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現金提供側(使用): |
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経営活動 |
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当期純損失 |
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以下の項目を調整する |
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所得税の追戻 |
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25 |
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利子と手数料収入 |
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29 |
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生物資産公正価値変動 |
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株式ベースの報酬 |
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減価償却および償却 |
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14,15,17 |
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資産処分損失 |
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在庫品の減価と廃棄 |
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12 |
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融資コスト,純額 |
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31 |
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誘導株式証公正価値推定変動 |
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22 |
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外国為替収益を実現しない |
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取引コスト |
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資産減価 |
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14,15,17,20 |
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権益計算の被投資者の損失シェア |
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19 |
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) |
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有価証券決済はすでに損失を実現した |
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9,29 |
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有価証券の未実現損失 |
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9,29 |
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( |
) |
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有価証券の補充 |
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有価証券決済で得られた収益 |
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9 |
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株式会計は投資者の収入に分配される |
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受け取った利息 |
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現金決済の繰延株式単位 |
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非現金運営資金変動 |
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32 |
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) |
継続経営における経営活動のための現金純額 |
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( |
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) |
非持続経営の経営活動が提供する現金純額 |
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6 |
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経営活動のための現金純額 |
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( |
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) |
投資活動 |
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物件·工場·設備の課徴金 |
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15 |
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( |
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) |
無形資産の付加価値 |
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17 |
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( |
) |
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( |
) |
投資への補完 |
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18 |
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( |
) |
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( |
) |
株式会計被投資者への追加 |
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19 |
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( |
) |
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) |
財産·工場·設備を処分して得た収益 |
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買収,買収現金を差し引いた純額 |
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5 |
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( |
) |
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非現金運営資金変動 |
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32 |
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継続経営における投資活動のための現金純額 |
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( |
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) |
投資活動のための非持続経営所得現金純額 |
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6 |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動 |
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制限現金の変動 |
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( |
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賃貸負債支払い、純額 |
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( |
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普通株買い戻し,コスト控除 |
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26(b) |
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( |
) |
株を発行して得た収益(コストを差し引く) |
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子会社が発表した分配 |
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( |
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) |
長期債務を償還する |
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) |
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非現金運営資金変動 |
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32 |
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継続経営資金調達活動のための現金純額 |
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( |
) |
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) |
非持続的経営資金調達活動のための現金純額 |
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6 |
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融資活動のための現金純額 |
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現金および現金等価物の変動 |
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) |
期初現金及び現金等価物 |
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期末現金と現金等価物 |
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連結財務諸表の付記を参照。
4
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
SNDL Inc.(“SNDL”または“会社”)は“ビジネス会社法”2006年8月19日2022年7月25日、株主はSNDLの定款を修正し、会社名を“Sunial Growers Inc.”から“Sunial Growers Inc.”に変更する特別決議を採択した。“SNDL Inc.”へ。
会社の本社はカナダアルバータ州カルガリー市西南第十一大通り三百、九十九号にあります。
同社の主な活動は、ワイン、ビール、スピリッツを小売し、娯楽用大麻の個人販売を許可するカナダ司法管轄区で、会社が所有·特許経営を支援する大麻小売店で、独自の大麻加工サービスを提供する大麻製品を製造し、国内で大麻を生産、流通、販売し、“大麻法案”(カナダ)(“大麻法案”)と、投資機会に資本を使用する。“大麻法案”はカナダ医療と成人娯楽用大麻の生産,分配,所有を管理している。同社はNova Cannabis Inc.(“Nova”)(トロント証券取引所コード:NOVC)の約63%の株式を保有しており、同社の主な活動は大麻の小売である。
SNDLとその子会社はカナダでのみ運営されている。その合弁企業Sunstream Bancorp Inc.(“Sunstream”)(注19)により、同社は成長資本を提供し、大麻業界の間接投資と金融サービス機会、その他の投資機会を求めている。同社は債務と株式証券の戦略的組合せ投資も行っている。
同社の普通株はナスダック資本市場で取引されており、株式コードは“SNDL”である。
これらの総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IFRS会計基準”)が発表した国際財務報告基準と、2023年12月31日から発効する国際財務報告解釈委員会の解釈に基づいて作成されている。
同等の連結財務諸表はすでに2024年3月20日にSNDL取締役会(“取締役会”)の許可と許可を得て発表された。
生物資産、繰延株式単位(“繰延株式単位”)及びいくつかの金融商品(付注34(A))は公正価値によって計量し、公允価値変動を損益に計上する以外、この等の総合財務諸表は歴史コストによって作成される。
これらの連結財務諸表はカナダドルで表され、カナダドルは会社とそのカナダ子会社の本位貨幣である。同社の株式会計合弁企業はその機能通貨としてドルを使用している。本位貨幣以外の通貨で行われる取引は取引日の現行為替レートで換算される。外貨建ての貨幣資産と負債は報告日ごとの現行為替レートに換算する。収入と支出金額は取引日に換算される。
会社の総合財務諸表を作成する際には、外国子会社と外国株式会計合弁企業の財務諸表が会社の列報通貨カナダドルに換算される。機能通貨カナダドルのない外国業務の資産と負債は報告日の為替レートでカナダドルに換算される。外国業務の収入と費用は#年の日付に近い為替レートを使ってカナダドルに換算します
5
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
基礎取引。外国子会社と外国株式会計合弁企業をカナダドルに換算した外貨差額は他の全面収益(“OCI”)で確認された。同社の総合財務諸表には、株式会計合弁企業に占める加元利益または損失、保険会社のシェアが含まれている。
子会社は会社がコントロールする実体である.企業が実体の財務·経営政策を直接または間接的に管理し、その活動の可変リターンの影響を受ける権利がある場合には、制御が存在する。子会社の財務諸表は、制御権開始日から制御権終了日までこれらの連結財務諸表に含まれている。会社間取引によるすべての会社間残高,収入と費用および未実現の損益は合併時に打ち消される。
以下に掲げる会計政策は、これらの連結財務諸表列報のすべての期間に適用されてきた。
現金と現金等価物
現金と現金等価物には、手元現金、銀行預金、その他の満期日以下の短期流動投資が含まれています
制限現金
制限的現金は流動資産として記録され、2つの独立した専属自己保険構造の最低供給要求を代表する。
生物資産
同社の生物資産には大麻植物が含まれている。当社は,初期確認点から収穫点までの間の生物資産の生物転化に関するすべての直接·間接コストを資本化し,労働力に関するコスト,消耗品,材料,公共事業,施設コスト,減価償却,品質,検出コストを含む。そして,生物資産は公正価値で記録され,未収穫の大麻クローンを含む植生段階の異なる大麻植物からなる。生物資産公正価値から期間販売コストを差し引いた純変化は関連期間の経営業績に計上されていない。生物資産は国際会計基準第41号−農業(“国際会計基準41”)に基づいて推定され,その公正価値から収穫点に売却されたコストを差し引いて報告されている。公正価値は、現在栽培されている植物の予想収穫収量(グラム単位)を推定し、予想販売価格を調整して1グラム当たりの生産および販売コストを差し引いた金額を計算するモデルを用いて決定される。生物資産の公正価値計量はすでに使用された推定技術への投入によって第3級公正価値に分類された。当社の生体資産の会計計算方法は,生物資産の最初のクローンから収穫までの全ライフサイクルにわたって直線に基づく価値増値である。予想収穫収量の推定は,1株当たりの推定収量の仮定と,年末に完成した加重平均生育週数が総予想生育週数に占める百分率に基づいている。これらの見積もりは市場価格、市場状況、収益率とコスト変動の影響を受け、これは未来の一定期間内に生物資産の公正価値に重大な影響を与える可能性がある。予想収益との差は、将来の生物資産公正価値の純変化に反映される。
6
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
棚卸しをする
仕入れた大麻
在庫はコストと可変純価値の中の低いもので計算されます。大麻とバイオマスのコストは,最初の第三者調達コストに分析試験コストを加えたものからなる。大麻、大麻油および完成品在庫を抽出するコストは、バイオマスの初期購入コストおよびすべての直接および間接加工コストを含み、労働力に関連するコスト、消耗品、材料、包装用品、光熱費、施設費用、分析試験費用、および生産に関連する減価償却を含む。換金可能な算入値は、通常のビジネスプロセスにおける推定販売価格から、推定完成コストおよび販売に必要な推定コストを減算すると決定される。包装と用品は最初にコストで価格を計算し、その後コストと可変現金価値の中の比較的に低い者によって価格を計算する。
刈り取った大麻
収穫した大麻在庫はコストと可変現純値のうち低いもので価格を計算した。収穫した大麻在庫は,その公正価値から売却コストを差し引いて生物資産から収穫点に移行し,これが最初のコストとされている。すべてのその後の直接と間接収穫後のコストは発生時に在庫を計上し、労働力に関するコスト、消耗品、材料、包装用品、光熱費、施設コスト及び品質と検査コストを含む。換金可能な算入値は、通常のビジネスプロセスにおける推定販売価格から、完了した推定コストおよび販売を行うために必要な推定コストを減算すると決定される。大麻用品と消耗品は最初にコストで価格を計算し、その後コストと可変現金値の中の低い者で価格を計算する。
生物資産の収穫時の推定値はすべての大麻在庫の計量基礎として用いられるため,生物資産推定値に関する任意の重要な推定や判断は在庫にも適用される。製品や製品の見積もりには発生した転換費用も見積もりが必要であり,これらの費用は在庫帳簿金額の一部となる。
小売在庫
会社の自営店の小売在庫はコストと可変現金の中で低い者で値段を計算します。現金化可能な純価値は、正常な経営過程における推定販売価格から最終製品を販売する推定コストを差し引くことである。コストは重み付き平均法を用いて決定し,直接調達コストを含む.在庫コストが古い、破損、販売価格の低下で回収できないと予想された場合、在庫はその換金可能純値に減記されます。同社は、古い、将来の販売価格、季節性、顧客行動、在庫レベルの変動に関する見積もりを出している。
財産·工場·設備
物件、工場及び設備(“PP及びE”)はコストから減価償却累計を減算し、任意の確認された減価損失を減算した。建造期間中の増築、改造、更新と利息のコストは資本化されている。PP&Eコンポーネントの一部あたりのコストは,そのコンポーネントの総コストに比べて非常に重要であり,単独で減価償却すべきである.PP&Eコンポーネントの一部を交換するコストが資本化された場合,交換されたコンポーネントの帳票金額がキャンセルされて確認される.
建設中資産の減価償却は,資産準備がその予定用途のための遅い時間から,あるいはカナダ保健省生産者許可証発行時に開始される。資産の残存価値と耐用年数は、報告期間終了ごとに審査と適切な調整を行う。資産が体現する未来の経済利益の期待使用年限或いは期待消費モードの変化は、償却期間或いは減価償却方法を適切に調整することによって計算を行い、そして会計推定の変化として処理する。
PP&E構成要素の売却またはログアウトによって生じる任意の収益または損失は、売却収益と資産帳簿価値との間の差額として決定され、損益で確認される。
PPとEは利用可能なときに減価償却します。建物は生産者許可証を取得するまで減価償却しません。経営が必要であれば
7
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
賃貸借証書
契約が一定期間内に確定された資産の使用権を価格と交換するように制御した場合、契約はレンタルであるか、またはレンタルを含む。
借受人として
当社はレンタル開始日に使用権資産と賃貸負債を確認します。使用権資産は最初にコストおよび賃貸を取得する任意の直接コストで計量し、その後、コストから任意の累積減価償却および減価償却損失を差し引いて計量し、賃貸負債のいくつかの重量計量に基づいて調整する。減価償却は、リース資産の推定耐用年数または賃貸期間の中で短い時間で確認する。賃貸負債は、最初に開始日に支払われていない賃貸支払いの現在値で計量し、レンタルに隠れている金利で割引したり、その金利が容易に確定できない場合は、会社の逓増借入金金利で割引します。賃貸負債はその後、賃貸負債の利息コストにより増加し、支払いによるリース支払いにより減少する。レンタル料は負債と付加価値費用の間で分担します。付加価値料金は実金利法でリース負債で確認され、レンタル負債で支払われる。
使用権資産、リース負債、およびそれによって生成された利息および減価償却費用の帳簿金額は、リーススケジュール内の暗黙的金利に基づいており、この情報がない場合は、借入金金利をインクリメントする。借入金利の増加は経済環境、期限と資産内の潜在リスクの判断に基づいている。
貸出し人として
当社がレンタル者である場合は、レンタル開始時に各レンタルが融資リースか経営リースかを決定します。テナントごとに分類するために,当社はテナントが標的資産所有権に付随するほとんどのリスクとリターンを移転しているかどうかを全面的に評価した。もしそうなら、レンタルは融資レンタルです;そうでなければ、それは経営レンタルです。融資リースによると、当社は未収金の金額が賃貸投資純額、すなわちレンタル者が賃貸支払い総額の現在値に等しいことを確認した。レンタルを運営することにより、当社はレンタル期間内に直線原則で受け取ったレンタル支払いを収入として確認します。当社が中間レンタル者である場合、その総借款及び分譲証書の権益は別々に入金される。これは、総賃貸契約によって生成された使用権資産を参照して、対象資産ではなく、分譲契約のリース分類を評価する。
無形資産
無形資産はコストから累積償却と減価損失(ある場合)を差し引いて入金される。企業合併で買収した無形資産は買収日に公正価値に応じて計量される。無形資産が使用可能になると、寿命無形資産の償却が直線的にその推定使用年数内に償却されることが決定される。この無形資産がまだ使用可能でない場合には、国際会計基準第38号である無形資産(“国際会計基準第38号”)に基づいて年次ごとに減値テストが行われる。
共同手配
共同手配とは、会社が契約協定を通じて共同統制権を確立する活動を意味する。共同統制は財政と業務に関する決定が満場一致を得ることを要求する。連携手配は、当事者が資産と負債に権利を持つ共同経営であってもよいし、当事者が純資産を獲得する権利を有する合弁企業であってもよい。
8
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
共同行動については,双方は連合制御開始日から連合制御停止日まで,手配された資産,負債,収入,費用とキャッシュフローにおける割合シェアおよび性質が類似している項目をプログレッシブに統合した.
合営企業は権益会計方法を用いて会計計算を行い、最初にコストで確認し、企業合併の一部として買収すれば、公正価値で確認する。その後、合弁企業は買収後の自社の株式投資純資産に占めるシェアの変化に応じて調整する。当社の総合財務諸表には、共同コントロール終了日まで、権益会計投資損益その他の全面収益におけるシェアが含まれています。当社が権益入金された被投資会社の権益を超える損失を占めるべき場合、その権益(任意の長期投資を含む)の額面はゼロに減少し、当社は被投資会社に支払う義務があるか、または被投資会社を代表して支払うことが義務付けられているほか、さらなる損失の確認を停止する。権益は投資者の投資分配及び貢献が受領又は支払い時に確認される。
株式会計被投資者の権益
当社の株式会計被投資先における権益には、共同経営会社と合弁企業の権益が含まれている。
共同経営会社とは、会社が財務と経営政策に重大な影響を与えるが、コントロールしない、あるいは共同でコントロールする実体のことである。合弁企業は、会社が共同統制権を持つ手配であり、この手配によると、会社は手配された純資産に対して権利を持ち、資産に対する権利とその負債に対する義務ではない。
共同経営会社及び合営企業の権益は権益法に基づいて入金する.それらは最初に取引コストが含まれていることをコストで確認した。初歩的な確認の後、連結財務諸表には、重大な影響または共同制御停止日まで、当社が権益会計被投資者に占める損益と保険が含まれている。
金融商品
同社は、金融商品を評価するための観察可能な投入数に基づいて、金融商品の公正価値を以下のレベルで分類している
第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり。資産または負債の活発な市場とは、資産または負債の取引が発生する頻度および数が定価情報を継続的に提供するのに十分な市場を意味する。
第2レベル-資産または負債のようなオファー;非アクティブな市場のオファー、または資産または負債の全期間にわたって観察可能な観察可能な市場データによって確認される他の投入。
第三レベル-市場活動が少ないか、または市場活動支援の観察できない投入がなく、資産または負債の公正な価値に大きな意義を持っている。
金融資産と負債は、当社が当該文書契約条項の一方になったときに確認します。金融資産または負債は最初に公正価値で計量され、非公正価値が損益(“FVTPL”)によって計量された項目については、その買収または発行に直接帰属する取引コストで計量される。
初期確認時には、金融資産は、償却コスト、FVTPL、または他の包括収益(“FVOCI”)の公正価値によって分類および計量され、具体的には、そのツールの業務モデルおよび契約キャッシュフローに依存する。
償却コストで計算された金融資産はその後、実金利法で償却されたコストで計量される。償却コストは減価損失によって減少する。利息収入、為替損益と減価は損益で確認します。
9
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
FVTPLの金融資産はその後、公正価値によって計量される。純収益と純損失は、任意の利息または配当収入を含め、損益で確認する。
資産からキャッシュフローを取得する権利が満期または譲渡され、当社が実質的にすべての所有権のリスクおよびリターンを移転した場合、金融資産は再確認されない。既存の金融資産条項の重大な改正により、金融資産の確認を終了し、公正な価値で新たな金融資産を確認することになる。既存の金融資産条項の改正により契約現金流量に大きな差が生じなければ、その金融資産の帳票値を再計算し、帳簿毛値の調整による差額を損益で確認する。
会社の現金と現金等価物、制限的現金と売掛金は剰余コストで計量されます。同社の有価証券はFVTPLで計量されている。同社の投資は割増コストとFVTPLで計量されている。当社にはFVOCIで計量された金融資産はありません。
財務負債は最初に余剰コストあるいはFVTPLによって計量された。支払すべき帳簿および売掛金は、最初に、支払すべき金額から必要な割引確認を減算して、支払すべき帳簿を公正価値に低下させる。
FVTPLの金融負債は公正価値で計量され、純損益は、任意の利息支出と為替損益を含み、損益で確認される。
金融負債は債務消滅時に再確認されない。既存の金融負債条項の重大な改正は、既存の金融負債の清算と新金融負債の確認として記録されている。清算済み金融負債の帳簿金額と支払された対価格との差額は損益で確認されている。1つの金融負債が補償を構成しない方法で修正された場合、修正されたキャッシュフローは、その負債の元の有効金利で割引される。修正中に第三者に支払われる取引コストは、修正された債務の残り期間内に償却される。
当社の売掛金、売掛金、財務保証負債(他の負債に計上)は、償却コストに応じて計測されます。同社の派生権証負債は、予備確認時にFVTPLに指定されている。
資産減価
経営陣は、会社の資産に関連する内部·外部減値指標を評価し、継続的に監視する。
当社は予想信用損失(“ECL”)モデルをFVTPLが保有するすべての金融資産に適用するのではなく、財務状況表の日に損失事件が発生したかどうかではなく、将来の年度に信用損失が発生することを予想している。売掛金の面で、当社はすでに国際財務報告基準第9号-金融商品(“IFRS 9号”)下の簡略化方法を採用し、そしてすでに債務者の過去の信用損失経験、債務者に特定した財務要素及び一般経済状況を考慮し、生涯予想信用損失を基礎としてECLを計算した。ECLは信用損失の確率に対する重み付け推定である.信用損失とは,契約満期に応じたキャッシュフローと会社が予想して受信したキャッシュフローとの差額の現在値である.ECLは金融資産の実金利で割引します。償却コストで計量された金融資産については、当社は国際財務報告基準第9号の一般的な方法を採用し、金融資産の信用リスクが初期確認以来大幅に増加しているかどうかを考慮し、予想される終身信用損失に基づいてECLを計算する。金融資産の信用リスクが初期確認から著しく増加しているかどうかを決定する際およびいつ
10
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
ECLを評価する際、会社は会社の歴史経験と関係者の信用評価に基づいて、展望性情報を含む定量的かつ定性的な情報と分析を考慮する。
報告期間末ごとに、当社のPP&E、使用権資産および無形資産の帳簿価値は、減値指標および減価償却指標として評価され、これらの資産が減値または減値償却を経験した兆候があるかどうかを判断する。そのような兆候がある場合、資産の回収可能な金額を推定して、減価損失または減価償却の程度を決定する。
減価損失は,資産の帳簿金額がその回収可能金額を超えていることを確認した。回収可能金額は、1つの資産または1組の資産の推定公正価値から処分コストおよびその使用価値を差し引いたより高い者である。評価減値については、資産は、独立した現金流入(現金生成単位(“現金発生単位”)が存在する最低レベルでグループ化される。
減価損失がその後振り戻されたことが確定した場合、その資産やCGUの帳簿はその回収可能金額の改訂された見積もりに調整されるが、先に減価損失が確認されていない場合には計上された帳簿金額に限られる。減価損失の償却は、記録すべき任意の減価償却を差し引いて、直ちに損失表と全面損失表で確認する。
営業権は、毎年、または事実および状況がそれが減少する可能性があることを示すときに減値評価を行う。営業権はCGUレベルで減値テストを行い、方法は帳簿額面と回収可能金額を比較し、後者は公正価値から販売コストと使用価値を減算する大きい者として決定された。帳簿金額が回収可能金額を超えた部分はいずれも減値金額である。公正価値レベルに基づいて、回収可能金額推定値は第3レベルに分類される。減価費用は損益で確認します。営業権はコストから任意の累積減価を引いて新聞に列記する.営業権の減価は逆転しない。
条文
会社が過去の事件により現在の法律や推定義務を持っている場合には,経済的利益を流出させてその義務を清算し,その義務の金額を確実に推定できる場合には,支出を確認する必要がある。予備額は,本報告で述べた期間終了時の審議状況に対する最適な推定数である。債務返済に必要な推定キャッシュフロー計測を用いた準備は,現在の市場の貨幣時間価値の評価を反映した税前レートで予想される将来のキャッシュフローを割引することで決定され,負債特有のリスクを適切な場合に反映させている。
会社が契約から得た期待利益が契約義務履行の避けられないコストを下回った場合には、激務契約の準備を確認した。その会社は所有している
非貨幣取引
すべての非金銭的取引は、取引が商業的実質を欠いていない限り、または公正な価値を確実に決定することができない限り、資産を引き渡すか、または(より信頼できる者に準じて)受領された公正な価値に従って計量される。取引が未来のキャッシュフローに重大な変化を招く時、商業実質の不足の要求を満たした。非貨幣取引の公正価値が確実に計量できない場合は、資産を放棄した帳簿価値(減値後、適切な時に減値を計算する)に計上し、受信或いは与えられたいかなる貨幣の価格に対する公正価値に基づいて調整する。受け取った資産または与えられた対価格が取引が活発な市場の株式で構成されている場合、これらの株式の価値は公正価値とみなされる。
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SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
複合金融商品
複合金融商品の負債部分は、最初に持分変換選択権のない類似負債の公正価値で確認される。資本部分は、複合金融商品全体の公正価値と負債部分の公正価値との差額として最初に確認された。いずれも直接取引コストを占めるべきであり、その初期額面の割合で負債および権益部分に割り当てられる。
初期確認後、複合金融商品の負債部分は実際の利息法で償却コストで計量される。複合金融商品の資本部分は初期確認後に再計量されない。
財務負債に関する利息、損失、収益は損益で確認されます。転換時には、財務負債は資本に再分類される
収入.収入
“国際財務報告基準15--顧客と締結された契約収入”(“IFRS 15”)によると、収入を確認する金額と時間を決定するために、同社は5ステップモードに従う
大麻収入
大麻を固定価格で直接販売する毛収入は、会社が貨物統制権を顧客に移譲する際に確認する。制御権の移行は、契約ごとに特定され、納品点から顧客が貨物を受け取るまでの指定時間長さを範囲とする。大麻がその後、その特許小売業者子会社から買い戻し転売されることが予想される場合、同社は省レベル取締役会への販売から大麻収入や関連販売コストを除去し、全小売収入を確認する。
顧客の返品を許可する契約については、確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高い場合には、収入を確認します。したがって,確認された収入額は期待収益に応じて調整され,期待収益は履歴データと管理層が将来の収益の予想を推定する.これらの場合、返金責任と返品資産を取り戻す権利が確認された。返品資産を回収する権利は、在庫以前の帳簿価値から回収貨物の予想コストを差し引いて計測されます。返金負債は売掛金と売掛金に含まれ、返品を回収する権利は在庫に含まれる。同社は、各報告日にその予想収益推定値を審査し、それに応じて資産および負債の金額を更新する。
カナダで得られた総収入には、会社が元金として支払う消費税が含まれているが、第三者を代表して徴収される関税や税金は含まれていない。純収入は総収入から消費税を引く。毛収入は大きな逆転が起こらない可能性が高い場合に確認される。そのため、毛収入は予想価格割引、顧客返品割引と類似項目を差し引いた純額である。一般的に、取引価格の支払いは業界慣例に適合した信用条件で支払われ、融資要因はない。
小売収入
小売収入には、会社の商店や電子商取引で運営される販売が含まれている。企業商店の収入は、顧客が商品またはサービスを制御する際に販売時点で確認し、会社が獲得する権利が期待される対価格金額で計算され、推定リターンおよび販売インセンティブが差し引かれる。当社はその履行義務が販売時点で履行されていると考えている。同社の商品とサービスは一般に区別でき、単独の履行義務として入金されている。電子商取引業務による販売顧客で商品を制御したり
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SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
サービスの交付時には、会社が獲得する権利が期待される対価格金額、控除推定リターン、販売インセンティブで測定される。
同社の政策は限られた返品権で商品を販売することだ。返品はギフトカードの交換や発行でのみ提供されます。
同社はギフトカードを販売しています。ギフトカードの販売には将来の履行義務が生じる。履行義務が履行された場合、会社は収入が取引価格の金額であることを確認する。
フランチャイズ収入
特許料は,会社がその履行義務を履行したときに確認し,その義務が特許権の運営開始時と決定された。契約履行義務には立地、レンタル協力、訓練が含まれている。初期フランチャイズ料は推定された独立販売価格に応じて契約履行義務に割り当てられる。フランチャイズ開始前に受け取った資金はフランチャイズ費保証金として記録されている。
継続的な特許権使用料及び広告費は、関連フランチャイズ協定の条項に基づいて、フランチャイズ業者の月収又は利益率に基づいて式により決定され、契約義務の履行又は他のサービスに関する業績義務を達成したときに収入として確認される。業績義務はフランチャイズパートナーの支援とスレイトリフブランドの管理に関するものだ。加盟業者は精霊葉の名で運営しているが,精霊葉商標を使用しているため,会社は特許経営協定に基づいて収入を確認する義務を果たしている。
その他の収入
独自ライセンス収入は、お客様に提供される独自ライセンスサービスから来ます。収入は契約に規定された時点で顧客にサービスを渡す際に確認します。同社は、これらのサービスをその主要な小売販売や業務と分離して経営または管理することはなく、専有許可収入に関する重大な販売コストも存在しない。
木材製品収入は、店舗固定装置を含む木材製品の販売に関する収益および売掛金として定義される。木工収入は契約交換契約を締結する際に確認され,木工が特許経営パートナーに交付された場合には,履行義務が履行されたとみなされる。
供給収入は,オーダーメイド精霊葉金具をフランチャイズ地点に販売して得られた収入である。精霊葉部品の収入は貨物出荷時に稼いでいます。
研究と開発
研究費は発生した期間内に支出される。当社がある開発プロジェクトが国際会計基準第38号の遅延及び償却に関する公認基準に適合していると信じない限り、開発コストは発生した期間内に支出される。研究·開発コストには,相談費,育成·試験品種ロットから商業化までのコスト,ライセンス取得費用が含まれている
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SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
株式ベースの報酬
会社の株式ベースの報酬計画には、株式決済奨励と現金決済奨励が含まれている。
株式に基づく報酬支出の公正価値は、Black-Scholes定価モデルを用いて推定され、報酬の期待寿命、標的株価の変動性、無リスク収益率、および推定された報酬喪失比率のようないくつかの推定値に依存する。
株式-決済された
簡単及び履行承認株式証、株式オプション及び制限性株式単位(“RSU”)は時々取締役会から従業員、取締役及びその他の人士に適宜付与される。株式権証、履行権証、株式オプションとRSUの付与日公正価値は株式に基づく補償支出であることを簡単に認識し、奨励帰属期間中に相応して入金黒字を増加させる。単純株式承認証、履行権証及び株式オプションを行使する際には、受け取った現金対価を株式に記入し、実納黒字中の関連金額は株式に再分類する。RSUを行使する際には,黒字に入金された関連金額を株式に再分類する.
現金決済
配給先は取締役に授与され、代表所有者は現金支払いを受ける権利があり、このような現金支払いは当日計算した当社の普通株の公正価値に等しい。
Nova DSUはNova取締役に授与され、代表者は現金支払いを得る権利があり、この現金支払いはNova普通株或いはNova普通株が支払い日に計算した公正価値に相当し、Novaによって適宜決定される。
債務単位は負債ツールとして入金され、公正価値は当社普通株の期末ごとの時価で計量される。公正価値は、帰属中に株式ベースの報酬として確認される。公正価値の変動は、その発生期間中に株式ベースの報酬で確認される。
所得税
所得税が損益で確認され、所得税が権益で直接確認された項目に関係しない限り、この場合、所得税は権益で確認される。
今期の税項は一般的に報告期間内の課税収入の予想すべき所得税であり、総合財務状況報告書の日付公布或いは実質公布の税率によって計算され、前のいくつかの期間に対応或いは回収可能な所得税の任意の調整を含む。
不確定所得税頭寸は当期所得税資産や負債に適した基準を用いて会計処理を行う。負債と資産はそれが可能と思われる程度に記録されている。
繰延税項は、資産及び負債の財務諸表帳額面とそれぞれの所得税基との一時的な差に基づいて、資産及び負債法を用いて確認する。繰延税項目は総合財務状況報告書の日付がすでに公布または実質公布された税率によって決定され、関連する繰延税項資産の現金化または繰延税項負債の返済時に適用されることが予想される。繰延税項が取引時に会計や課税収入(損失)に影響を与えずに業務合併以外の取引で資産や負債を初めて確認したものであれば、繰延税項には計上されない。繰延税額は資産と負債帳簿の額面の現金化或いは清算の期待方式と時間によって決定される。繰延税金資産は、仮差額を利用可能な将来の課税所得額が存在する可能性がある場合にのみ確認される。繰延税金資産は、各報告日に審査を行い、関連税優遇を実現することができなくなった場合に調整される。
会社が法的に強制的に執行可能な権利が確認された金額を相殺し、純額で決済または同時に現金化資産と負債を償還しようとしている場合は、税務資産と負債はすぐに相殺される。
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SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
繰延税金資産には、課税損失の繰越により生じる繰延税金資産が含まれており、管理層は、確認された繰延税金資産を利用するために、企業が今後の期間に十分な課税収入を生成する可能性を評価するように要求する。将来の課税利益に関する仮定は経営陣の将来のキャッシュフローの見積もりにかかっています。また、将来の税法の変化は、企業が将来的に税収減免を受ける能力を制限する可能性がある。将来のキャッシュフローや課税収入が見通しと大きく異なる場合、会社が報告日に記録した繰延税項純資産の現金化能力が影響を受ける可能性がある。
企業合併と商業権
企業合併において買収された資産及び負担する負債の公正価値は、対価格及び営業権を含むか、又は有することができ、買収の日に得られる情報に基づいて推定される。公正価値計量は市場比現金流量と割引現金流量を含む異なる推定技術を採用し、これらの現金流量は未来の販売価格、期待販売量、割引率及び未来の発展と運営コストなどの仮定に依存する。これらの変数の変化は純資産の帳簿価値に大きな影響を与える可能性がある。無形資産を確認する際には、具体的な判断が必要だ。
買収した資産が企業の定義に合致する場合、企業は合併買収会計方法を用いて会計計算を行う。買収の確認可能な資産と負債および企業合併で負担するまたは有負債は、買収日の公正価値に応じて計量される。買収コストは、支払された現金および与えられた資産の公正価値、発行された権益ツール、および買収日に負担される売り手負債を含む、売り手に移転された対価の公正価値によって計量される。支払いされた対価の公正価値は、取得された確認可能な資産、負債、および負債の公正な価値の任意の部分を超えることが営業権に計上される。買収コストが買収純資産の公正価値を下回った場合、差額は直ちに損益で確認される。企業合併に関する取引コストは発生時に費用を計上する。
初歩的に確認した後、営業権はコストから任意の累積減価損失を引いて計量した。営業権は償却できません。減価テストについては、事業合併で買収された営業権は、買収された側の他の資産または負債がそのような単位に譲渡されたか否かにかかわらず、買収された他の資産または負債がそのような単位に譲渡されたか否かにかかわらず、合併の相乗効果に恩恵を受けることが予想される各CGUに割り当てられる。各CGUは経営陣を代表して営業権の最低水準を監視する。
非制御的権益
当社は公正価値或いは非持株権益が被買収エンティティが純資産を識別できる割合で被買収エンティティの非持株権益を確認し、買収によって一つずつ確定する。
暴走する
当社が付属会社に対する支配権を失った場合には、当該付属会社の資産及び負債、並びにいかなる関連する非持株権益及びその他の権益構成要素も再確認しない。これにより生じたいかなる収益や損失も利益または損失の中で確認される.コントロール権を失った場合、前子会社に保留されているいかなる権益も公正価値によって計量される。
自己保険
同社は2つの独立した専属自己保険構造を通じてその役員と高級管理者に保険を提供している。
第1の構造は、登録保険会社と締結された自己保険細胞計画であり、個別の細胞口座(“細胞自己保険”)を介して会社の保険資金を保有·管理することを目的としている。当社は国際財務報告基準第10号−総合財務諸表(“IFRS第10号”)を用いて制御評価を行っており,独房監禁に関与している。会社の会計政策は統合された監禁された細胞だ。CELL専属基金は現金形式で保有されており、会社の財政政策に基づいて投資することができる。囚人がいつでも全額の資金を得なければならないので、このような資金は制限された現金の形で開示される。会社はどんな収益も確認します
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SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
または利益(損失)と全面収益(損失)表における公正な市場価値調整、利息および(または)外国為替損失。
第二の構造は、単独および追加の保険を提供するために登録設立された完全子会社、Sunial保険(バミューダ)株式会社(“SIBL”)である。当社はSIBLに関係しているため、国際財務報告基準第10号を用いて制御評価を行っている。会社の会計政策は合併SIBLです。これらの資金は、実体の初期資本化に必要なものであり、業界法規に基づいて最低資本と黒字を維持することを要求するため、限定的な現金として開示されている。
1株当たり純収益
1株当たり基本収益(損失)の計算方法は、当期会社の普通株株主が占めるべき純収益(損失)を当期発行普通株の加重平均で割る。
1株当たり償却収益(損失)は,希釈工具の発行済み普通株の加重平均を調整することで計算される。簡単に株式証明書、履行権証、株式オプション、株式承認株式証、株式分類株式証及び責任分類株式証に含まれる株式数は、すべて在庫株方法を用いて計算する。
新会計基準
以下の会計基準は、2023年1月1日以降の年間期間に適用され、会社の連結財務諸表に実質的な影響はありません
2024年1月1日から施行される新会計基準、会計基準改正案、会計基準解釈は、2023年12月31日までの年度総合財務諸表を作成する際には採用されていない。これらの基準と解釈は、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される
国際財務報告基準に基づいてこれらの連結財務諸表を作成することは、管理層に判断、推定と仮定を要求し、これらの判断、推定と仮定は会計政策の応用及び資産、負債、収入と費用の報告金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
判断は、主に、連結財務諸表において残高または取引を確認すべきかどうかを決定するために使用される。見積り数と仮説は,主に確認された取引と残高の計測に用いられる.しかし、判断と推定はしばしば相互に関連している。
判断、推定、仮説は絶えず評価され、将来のイベントの予想を含む様々な要因に基づいており、これらの予想は当時の場合には合理的であると考えられる。会計推定数の改訂は、改訂推定数の期間と影響を受けた将来の期間で確認される。
重大なリスクがあることによる重大な調整の判断、仮説、および推定不確定要素は以下の通りである
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SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
値を減らす
CGUは識別可能な現金流入を生成する最低総合資産グループとして定義されており,これらの現金流入は他の資産や資産グループとは大きく独立した現金流入である.CGUに資産を組み込むには,資産間の統合,活発な市場の存在,外部ユーザ,共有インフラ,管理層が会社の運営を監視する方式について大きな判断と解釈が必要である.
CGU及び個別資産の回収可能金額はCGU或いは資産の公正価値から処分コスト及びその使用価値の両者の中で高い者に決定された。これらの計算は、推定および仮定を使用する必要があり、新しい情報の出現に伴って変化する可能性があり、これらの情報は、将来カナダ衛生部から許可証を取得する可能性、アドレス可能な市場総額、市場シェア上昇係数、毛利益上昇係数、端末倍数、および割引率を含む。回収可能金額を決定する際に用いる仮定の変更は、関連資産やCGUの帳簿価値に影響を与える可能性がある。
生物資産と在庫
大麻植物および大麻からなる農産物を含み、公正価値から生産および販売コストを差し引いて収穫点まで計算される生物資産。
生物資産と農産物の公正な価値を決定するには、当社が市場参加者がこれらの資産をどのように公平に価値配分するかを仮定する必要がある。これらの仮定は,大麻を収穫点に到達させるための努力,収穫した大麻を完成品に変換するコスト,販売価格,損失リスク,大麻植物の将来の期待収量および生育周期期間の推定価値に関連している。
生物資産の収穫時の推定値は,すべての国内で栽培されている大麻在庫の計量基礎として用いられるため,生物資産推定値に関する任意の重要な推定や判断は在庫にも適用される。製品や製品の見積もりには発生した転換費用も見積もりが必要であり,これらの費用は在庫帳簿金額の一部となる。会社はまた、価格の低下、在庫の変質、あるいは他の方法で破損した場合のような、任意の在庫の帳簿価値がその可変純価値を超えているかどうかを確認しなければならない。
収入.収入
政府の顧客は通常、製品の返品を要求する権利があり、場合によっては、その後別の管轄区で割引されるか、またはより低い価格で販売される製品を定価調整する権利がある。場合によっては、許可を得た生産者は返品や保証期間を要求する権利がある。潜在的な将来のリターンの推定は、推定および仮定の使用を含み、新しい情報の取得に伴って変化する可能性がある。
買収する
当社は、買収が国際財務報告基準3-業務合併(“IFRS 3”)に基づいて資産買収または業務合併に計上されるべきかどうかを評価する。この評価は,買収した資産と負担する負債がIFRS 3で定義された業務を構成しているかどうか,買収の投入やプロセスを含む一連の活動が業務として管理できるかどうか,会社が業務投入やプロセスの制御を獲得しているかどうかを管理者に判断することを求めている。
投資する
FVTPLへの会社の投資は、報告期間ごとに公正価値に応じて計量された金融資産である。個々の投資の公正価値の決定には経営陣の判断が必要であり,主に割引率であると仮定している。
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SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
株式に計上された被投資者
当社の合弁企業における権益は権益法を用いて計算されます。この合弁企業の現在のポートフォリオは担保債務と混合ツールからなり、その中にはオプションと引受権証が含まれている。これらの投資は報告期間ごとに公正価値で入金され、公正価値のいかなる変動も損益によって入金される。
対象投資の公正価値の見直しは現金流動法を基礎とし、管理職の判断が必要である。割引キャッシュフローは,市場価格,変動性,割引率の推定を含む様々な仮定に基づいている.同社は四半期ごとに独立した評価を行っています。
2021年10月7日、当社はAlcanna Inc.(“Alcanna”)と手配合意を締結したことを発表し、この合意に基づき、当社は法定手配計画方式でAlcannaの発行および発行された普通株(“Alcanna取引”)を買収する。会社とアルカンナはアルカンナ取引に関する取り決めを改訂しました
アルカンナ買収は、キャッシュフローを分散·安定させるために、会社の垂直統合戦略を推進するためだ。
アルカンナ取引対価格は:(1)合計#ドルを含む
当社は独立推定専門家を招いて、買収したいくつかの資産及び負担した負債の公正価値及び関連する繰延所得税の影響(あれば)を決定することに協力する。
支払いの公定価値は以下のとおりである
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一時的の |
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調整する |
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最終的には |
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現金 |
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— |
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普通株を発行する |
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— |
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— |
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SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
購入された資産と負債の公正価値は以下のとおりである
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一時的の |
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調整する |
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最終的には |
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現金 |
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— |
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売掛金 |
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— |
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前払い料金と保証金 |
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在庫品 |
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使用権資産 |
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財産·工場·設備 |
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無形資産 |
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商誉 |
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売掛金と売掛金 |
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( |
) |
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長期債務 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
賃貸負債 |
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( |
) |
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( |
) |
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派生権証 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
非制御的権益 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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非持株権益はすでにNova非持株権益の公正価値によって計量され、当時の公正価値は
2022年3月31日、会社は買収した長期債務残高#ドルを全額返済
これらの連結財務諸表は、アルカナが2022年3月31日から開始する業務に組み込まれている。2022年3月31日から20 22年12月31日までの間、会社は収入を記録した$のES
同社のアルカンナ取引に関する費用は#ドルです
同社は2022年第4四半期に、より多くの情報を反映し、買収日が未知または不確定な事実や状況に関する経営陣の推定のより大きな確実性を反映するための公正価値の調整を記録した。このような調整は初歩的な推定仮定の変動と関係があり、使用権資産、物件、工場及び設備、無形資産、支払すべき帳簿及び負債、レンタル負債、派生権証及び非持株権益の調整を含む。すべての価格計算期間の調整はすべて営業権を相殺します。
当社は2022年11月1日、ゼナビスグループ(以下、定義を参照)が会社債権者手配法(“CCAA”)に基づいて提出した法律手続きにおいて、ケベック高裁(“裁判所”)の承認令により、当社はゼナビスグループ事業のすべての資産(“ゼナビス事業”)の買収に成功したが、いくつかの例外的な場合に制限されなければならないと発表した。
裁判所はSNDLの完全子会社がZenabis Ltd.のすべての発行および流通株を買収することを許可することを命令し、Zenabis Ltd.はZenabisグループがSNDL子会社の優先保証債務を借りている代償の一部として、いくつかのZenabisエンティティ(総称して“Zenabisグループ”と呼ばれる)によって合併された会社である。Zenabis株式会社はZenabisのすべての業務を所有しており、いくつかの許可された財産権負担(すなわちSNDLの完全所有子会社の安全を除いて、同社は保護されている)を除いて何の財産権負担もない。
Zenabis買収の代償には(I)当社優先融資の清算が含まれている。
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SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
当社は独立推定専門家を招いて、買収したいくつかの資産及び負担した負債の公正価値及び関連する繰延所得税の影響(あれば)を決定することに協力する。
支払いの公定価値は以下のとおりである
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最終的には |
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優先融資の弁済 |
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購入された資産と負債の公正価値は以下のとおりである
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最終的には |
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現金 |
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売掛金 |
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生物資産 |
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前払い料金と保証金 |
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在庫品 |
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販売待ち資産を保有する |
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使用権資産 |
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財産·工場·設備 |
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売掛金と売掛金 |
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( |
) |
賃貸負債 |
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( |
) |
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販売対象資産には、成人用大麻市場の付加価値および派生製品を包装および加工することが主な目的であるノバスシア省Stellartonの加工施設が含まれている。
これらの連結財務諸表には、2022年11月1日から開始されるZenabisの業務が含まれている。2022年11月1日から2022年12月31日までの間、会社は収入を記録した$のES
同社のZenabis買収に関連した費用は#ドルだ
2023年1月17日、当社は法定手配計画(“Valens取引”)によりValens Company Inc.(“Valens”)のすべての発行済み普通株と発行済み普通株を買収したが、SNDLとその子会社が所有する普通株は除外した。Valens取引対価格は:(I)Valens#ドルと仮定する
Valensは大麻製品メーカーであり,大麻消費包装商品の製品開発,製造,商業化に加え,独自の大麻加工サービスを提供している。Valens製品は医療、健康、保健、そして娯楽消費細分化市場のために制定された。
当社は独立推定専門家を招いて、買収したいくつかの資産及び負担した負債の公正価値及び関連する繰延所得税の影響(あれば)を決定することに協力する。
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SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
支払いの公定価値は以下のとおりである
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一時的の |
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調整する |
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最終的には |
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ヴァレンスローンの手配 |
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— |
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普通株を発行する |
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— |
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値段が合うかもしれない |
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— |
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||
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これは…。Eが購入した資産と負債の公正価値は以下のとおりである
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一時的の |
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調整する |
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最終的には |
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|||
現金 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
有価証券 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
前払い料金と保証金 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
在庫品 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
販売待ち資産を保有する |
|
|
|
— |
|
|
|
||
使用権資産 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
財産·工場·設備 |
|
|
|
( |
) |
|
|
||
無形資産 |
|
|
|
( |
) |
|
|
||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
|||
売掛金と売掛金 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
契約義務 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
賃貸負債 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
Valens子会社Green Roads,Inc.(“Green Roads”)が販売され、販売待ちと運営停止に分類されている(注6)。ブリティッシュコロンビア州米申市に位置するValens工場も保有販売のために分類され,今年度処分された(付記13)。
財務諸表にはValensの2023年1月18日からの業務が含まれている。2023年1月18日から2023年12月31日までの間に、会社が記録した毛収入は
その会社のValens取引に関連した費用は#ドルだった
2023年2月7日,当社は(I)トロントおよびオタワにある5つのSuperette小売店,(Ii)Superetteブランドに関する知的財産権,および(Iii)Superette Ontarioの株式(総称して“Superette取引”と呼ぶ)の権利,所有権および権益を買収した。
Superetteの買収対価格には会社の本票の清算が含まれている。
支払いの公定価値は以下のとおりである
|
|
|
|
本票の消滅 |
|
|
|
|
|
|
21
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
購入された資産と負債の公正価値は以下のとおりである
|
|
|
|
現金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
前払い料金と保証金 |
|
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|
在庫品 |
|
|
|
使用権資産 |
|
|
|
財産·工場·設備 |
|
|
|
売掛金と売掛金 |
|
( |
) |
賃貸負債 |
|
( |
) |
|
|
|
財務諸表には、Superetteが2023年2月8日から開始する業務が含まれています。2023年2月8日から2023年12月31日までの間、会社は毛収入を記録したf $
同社ではSuperette取引に関するコスト$が発生している
2021年5月5日、当社と内霊控股有限公司(“内霊”)は、双方が手配合意を締結し、これにより、当社は内霊所有の発行および発行済み普通株(“内霊取引”)を買収することを発表した。Inside SPIRIT取引は
INTERNAL SPIRIT取引対価格は(I)合計$を含む
会社は独立評価専門家を招いて、ある買収資産と負担した負債の公正価値及び関連する繰延所得税の影響の確定に協力した。
支払いの公定価値は以下のとおりである
|
一時的の |
|
調整する |
|
最終的には |
|
|||
現金 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
普通株を発行する |
|
|
|
— |
|
|
|
||
値段が合うかもしれない |
|
|
|
— |
|
|
|
||
|
|
|
|
— |
|
|
|
22
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
購入された資産と負債の公正価値は以下のとおりである
|
一時的の |
|
調整する |
|
最終的には |
|
|||
現金 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
|
( |
) |
|
|
||
前払い料金と保証金 |
|
|
|
— |
|
|
|
||
在庫品 |
|
|
|
|
|
|
|||
使用権資産 |
|
— |
|
|
|
|
|
||
財産·工場·設備 |
|
|
|
( |
) |
|
|
||
無形資産 |
|
— |
|
|
|
|
|
||
分譲純投資 |
|
|
|
|
|
|
|||
商誉 |
|
|
|
( |
) |
|
|
||
売掛金と売掛金 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
転換可能債券 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
賃貸負債 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
財務保証責任 |
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
繰延税金負債 |
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
同社は2022年第3四半期に、より多くの情報を反映し、買収日が未知または不確定な事実や状況に関する経営陣の推定のより大きな確実性を反映するための公正価値の調整を記録した。これらの調整は、売掛金の調整、在庫、転貸投資純額、リース負債、および無形資産および繰延税金負債に割り当てられた金額を含む初歩的な推定仮定の変化と関連している。すべての価格計算期間の調整はすべて営業権を相殺します。
Valens買収の一部として買収されたGreen Roads業務は、売却グループの帳簿金額が引き続き使用するのではなく販売取引によって回収される予定であるため、売却待ちと非持続業務に分類される。
Green Roadsは2023年3月6日に破産を申請した。1回成功したドル入札
総合損失と全面損失表と総合現金フロー表はすでに報告され、持続経営と分離した非持続経営を示した。
23
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
経営停止の結果
|
|
現在までの年度 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
純収入 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
販売コスト |
|
|
|
|
|
— |
|
|
毛利 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
一般と行政 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
販売とマーケティング |
|
|
|
|
|
— |
|
|
減価償却および償却 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
営業損失 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
融資コスト |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
損失を処分する |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
当社の再保険移植可能細分化市場はビジネスラインごとに組織され,以下の部分からなる
|
|
白酒 |
|
|
マリファナ |
|
|
マリファナ |
|
|
投資する (3) |
会社 |
|
|
合計する |
|
||||||||
2023年12月31日まで |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年12月31日までの年度 |
|
|||||||||||||||||||||||
純収入 (4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
営業収入(赤字) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
所得税前収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
24
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
|
|
白酒 |
|
|
マリファナ |
|
|
マリファナ |
|
|
投資する (3) |
会社 |
|
|
合計する |
|
||||||||
2022年12月31日まで |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2022年12月31日までの年度 |
|
|||||||||||||||||||||||
純収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
営業収入(赤字) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前収益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
地理情報開示
会社は2023年12月31日現在、米国で投資信用業務に関連する非流動資産#ドルを所有している
時点で |
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
自己保険 |
|
|
|
|
||
他にも |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
同社はすでに2つの独立した専属自己保険構造を通じてその役員と上級者に保険を提供している(付記3)。
時点で |
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
年初残高 |
|
|
|
|
||
買収(付記5(C)) |
|
|
|
|
||
足し算 |
|
|
|
|
||
性質.性質 |
|
( |
) |
|
|
|
損益で確認された公正価値変動 |
|
( |
) |
|
( |
) |
期末残高 |
|
|
|
|
2023年12月31日までの年間収益はf $
時点で |
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
売掛金 |
|
|
|
|
||
その他売掛金 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
25
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
当社はすでに生涯予想信用損失に基づいて信用負担を計算し、過去の信用損失経験及び債務者の財務要素及び一般経済状況を考慮した。注34を参照してください信用リスク開示に使用される。
同社の生物資産には,収穫されていない植物を含む異なる植生段階の大麻植物が含まれている。生体資産の帳簿価値変動状況は以下のとおりである
時点で |
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
年初残高 |
|
|
|
|
||
資本化コストにより生物資産が増加する |
|
|
|
|
||
採掘する |
|
|
|
|
||
生物資産公正価値純変動 |
|
( |
) |
|
( |
) |
収穫時に在庫に繰り越す |
|
( |
) |
|
( |
) |
年末残高 |
|
|
|
|
生物資産は国際会計基準第41号に基づいて推定され,その公正価値から収穫点に売却されたコストを差し引いて報告されている。これは、現在栽培されている植物の予想収穫収量をグラム単位で推定し、予想販売価格から1グラム当たりの生産および販売コストを減算して調整するモデルを用いて決定される。
生物資産の公正価値計量はすでに使用された推定技術への投入によって第3級公正価値に分類された。当社の生体資産の会計計算方法は,生物資産の最初のクローンから収穫までの全ライフサイクルにわたって直線に基づく価値増値である。
同社は異なる成長段階の大麻収穫生産量を推定している。2023年12月31日までに,会社の生物資産が約40%発生すると予想される
時点で |
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
白酒を小売する |
|
|
|
|
||
大麻を小売する |
|
|
|
|
||
木製品 |
|
|
|
|
||
刈り取った大麻 |
|
|
|
|
||
原材料、包装、部品 |
|
|
|
|
||
マリファナオイルとマリファナオイル |
|
|
|
|
||
進行中の仕事 |
|
|
|
|
||
完成品 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
2023年12月31日までの年間在庫は
当社は2023年12月31日までに在庫減記$を確認します
26
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
はい2023年12月31日と2022年12月31日に、保有販売待ち資産を公正価値から売却コストを引いて計量し、以下のように構成する
Stellarton工場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Stellarton工場はノバスコシア州Stellartonに位置し,その主な目的は成人用大麻市場のための付加価値と派生製品の包装と加工である。Stellarton工場はZenabis買収時に買収された(付記5(B))。
2023年12月31日までの年度内会社は特派団施設を売却し、売却益#ドルを記録した
コスト |
|
|
|
|
2021年12月31日の残高 |
|
|
|
|
買収(付記5(A)、付記5(B)) |
|
|
|
|
足し算 |
|
|
|
|
テナント入社手当 |
|
|
( |
) |
処置と再測定 |
|
|
|
|
2022年12月31日の残高 |
|
|
|
|
買収(付記5(C)、付記5(D)) |
|
|
|
|
足し算 |
|
|
|
|
更新·再計量·処置 |
|
|
|
|
2023年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却と減価償却 |
|
|
|
|
2021年12月31日の残高 |
|
|
|
|
減価償却 |
|
|
|
|
減損する |
|
|
|
|
2022年12月31日の残高 |
|
|
|
|
減価償却 |
|
|
|
|
減損する |
|
|
|
|
性質.性質 |
|
|
( |
) |
2023年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
帳簿純価値 |
|
|
|
|
2022年12月31日の残高 |
|
|
|
|
2023年12月31日の残高 |
|
|
|
2023年12月31日までの年間で、ドルを更新、再計量、処分する
2023年12月31日まで会社は使用権資産減価損失#ドルを計上する
27
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
|
土地 |
|
生産施設 |
|
賃借権改善 |
|
装備 |
|
建設 |
|
合計する |
|
||||||
コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2021年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
買収(付記5(A)、付記5(B)) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
足し算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
性質.性質 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
2022年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
買収(付記5(C)、付記5(D)) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
足し算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
CIPから接続する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|||||
性質.性質 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|||
2023年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
減価償却と減価償却 |
|
|||||||||||||||||
2021年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
減価償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
減損する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
性質.性質 |
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
||
2022年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
減価償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
減損する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
性質.性質 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|||
2023年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
帳簿純価値 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2022年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日までの年間減価償却費用は
当社は2023年12月31日までの年間で,いくつかの遊休機器や設備に関する減価指標が存在することを決定した。資産の推定回収可能金額はゼロとマイナスに決定されたf $
2023年10月,経営陣はOLD施設を閉鎖し,そのAtholville施設のすべての栽培活動を統合することを決定した。これは減値指標を生成し,回収可能金額と資産の帳簿価値を比較推定することにより,その公正価値から処分コストを差し引いた減値テストを行った。分析によると、会社は減価損失が#ドルであることを確認した
当社は2023年12月31日までの年度内に、店舗レベルの経営業績が悪いため、ある小売店に関する減価指標が存在することを決定した。小売物件、工場、設備および使用権資産の減価テストについて、当社はCGUを個々の小売店として定義することを決定した。当社は割引キャッシュフローモデルを用いて,潜在的な減値指標が決定されたCGUごとに減値テストを完了した。各CGUの回収可能金額は,その推定使用価値と公正価値から第3レベル投入を使用する処置コストの両方の高いものを引いて計算される.減値テストに適用される重要な仮定は以下のように記述される
28
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
2023年12月31日現在、会社は財産、工場、設備の減価損失を記録した共$
2022年12月31日までの年間収益は
2022年12月31日までの年間収益は
当社は2022年12月31日までの年間で、遊休機器や設備に関する減価指標が存在することを決定した。資産の推定回収可能金額はゼロに決定され、#ドル減額された
|
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
年初残高 |
|
|
|
|
||
足し算 |
|
|
|
|
||
財政収入 |
|
|
|
|
||
回収した家賃を所有者に直接払う |
|
( |
) |
|
( |
) |
処置と再測定 |
|
|
|
( |
) |
|
年末残高 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
現在の部分 |
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長期の |
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転貸純投資とは,あるフランチャイズパートナーに転貸された賃貸小売店のことである。この等分譲は融資リースに分類され、分譲条項は総レンタル期間の残り期限に適用されるからである。
29
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
|
ブランドと商標 |
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フランチャイズ協定 |
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ソフトウェア |
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小売する |
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合計する |
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コスト |
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2021年12月31日の残高 |
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買収(付記5(A)) |
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足し算 |
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性質.性質 |
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( |
) |
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( |
) |
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2022年12月31日の残高 |
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買収(付記5(C)) |
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足し算 |
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|||||
性質.性質 |
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( |
) |
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( |
) |
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2023年12月31日の残高 |
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|||||
償却と減価を累計する |
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2021年12月31日の残高 |
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償却する |
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減損する |
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2022年12月31日の残高 |
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償却する |
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減損する |
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|||||
性質.性質 |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
|||
2023年12月31日の残高 |
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帳簿純価値 |
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2022年12月31日の残高 |
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2023年12月31日の残高 |
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ブランドおよび商標は,Sun 8 Holdings Inc.(“Sun 8”)から購入された知的財産権に関するものであり,使用期限は
フランチャイズ協定には、内部精霊会社を買収することで得られた知的財産権が含まれており、有効期限が含まれている
ソフトウェアはアルカンナを買収することで取得したライセンスからなり、ライセンスの有効期間内に直線法を使用して償却する。
アルカンナを買収することで得られた小売許可証は無期限であるため、償却はしない。小売許可証は期限が切れるのではなく、毎年無期限に行政延期手続きを受けている。
2023年12月31日までの年度内同社は、市場需要の低下により、Sun 8知的財産権およびいくつかの他の大麻品種に関連する知的財産権および権利の減価指標が存在すると判断した。無形資産の推定回収可能金額は#ドルに決定された
当社は2022年9月30日に無形資産減価を計上し、その耐用年数は#ドルに確定していない
30
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
当社は2022年12月31日に、Alcanna and Novaを買収して以来、主に大麻小売市場の過飽和持続による状況変化に基づいて、無期限使用寿命と名誉を有する無形資産の減値をテストした。その会社の結論は
時点で |
2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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償却原価計算の投資 |
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FVTPLの投資 |
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現在の部分 |
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長期の |
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償却原価計算の投資
当社はIndiva Limited(“Indiva”)に対して元金残高#ドルのローンを持っています
FVTPLの投資
ヴァレンス
2022年8月22日、提案されたValens取引について、当社は当時の貸手からValensの非循環定期融資手配を担当し、関連する信用協定を改訂して再記述し、$を提供した
超女
2022年2月9日、同社はドルへの投資を完了した
2022年8月31日、当社はSuperette Inc.,Superette Ontario Inc.及びそのいくつかの付属会社(総称して“Superette”)がCCAA訴訟手続きに基づいて2022年8月30日にオンタリオ州高裁から得た初歩的な注文について、当社はすでにSuperetteと売買合意を締結し、これによりSuperetteの実質全業務及び資産の買収を提案することを発表した。
2022年12月31日までに会社は$を追加前払いしました
2023年1月から2月までの間に、同社は$を追加前払いした
31
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
その他の内容$
時点で |
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
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||
合弁企業への興味 |
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Sunstreamは合弁企業で、会社はその合弁企業の中で
Sunstreamは独立ツールであり、当社はSunstream純資産の余剰権益を持っている。そこで,当社はSunstreamでの権益を合営企業に分類し,権益法を用いて入金している。
Sunstreamの現在のポートフォリオには、担保債務、混合債務、および米国大麻事業を所有する派生ツールが含まれている。これらの投資は報告期間ごとに公正価値で入金され、公正価値のいかなる変動も損益によって入金される。Sunstreamは、これらの投資の信用リスク、市場リスク、および個々の投資特有の他のリスクの変化を積極的に監視する。
2023年12月31日までその会社は全額援助しました
下表は合弁企業における会社の権益の帳簿価値をまとめたものである
|
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帳簿金額 |
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2021年12月31日の残高 |
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出資する |
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純損失シェア |
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( |
) |
他の総合収益のシェアを占める |
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分配する |
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( |
) |
2022年12月31日の残高 |
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出資する |
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|
純収益のシェアを占める |
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|
|
その他の総合収益のシェアを占める |
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( |
) |
2023年12月31日の残高 |
|
|
|
Sunstreamは当社の合弁企業に分類されるため,関連先である.合弁企業への出資と合弁企業から得られる分配は関連側取引に分類される。
32
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
次の表はSunstreamの財務情報をまとめています
時点で |
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
流動資産(現金および現金等価物を含む--2023年:#ドル |
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非流動資産 |
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流動負債 |
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( |
) |
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( |
) |
純資産(負債)( |
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||
12月31日までの年度 |
2023 |
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2022 |
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||
収入(損) |
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( |
) |
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営業利益(赤字) |
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( |
) |
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その他全面収益(赤字) |
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( |
) |
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全面収益合計 |
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( |
) |
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( |
) |
当社は1つを持っている
帳簿純価値 |
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2021年12月31日の残高 |
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業務合併による買収(付記5(A)) |
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減損する |
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( |
) |
2022年12月31日の残高 |
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|
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業務合併による買収(付記5(C)) |
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減損する |
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( |
) |
2023年12月31日の残高 |
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|
減損試験
当社は,業務部門間のキャッシュフローの相互依存関係,部門ごとの最低キャッシュフローレベルおよび管理層が運営を監視する方式に基づいてCGUを考える.したがって,CGUは酒類小売,大麻小売,大麻小売特許経営グループ,大麻運営−Valens,大麻運営−Atholvilleと定義されている。
減価テストを行うために、営業権は以下のように割り当てられる
|
2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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白酒小売店 |
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大麻小売 |
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大麻小売フランチャイズグループ |
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マリファナ行動-Valens |
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— |
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|
2023年12月31日の減価テストについて、無限年限を持つ無形資産が会社に割り当てられた現金付加価値株は以下の通り:(I)$
33
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
当社は2023年12月31日および2022年12月31日に付記3で述べた政策に基づいて年間営業権減値テストを行った。
同社の大麻小売,大麻小売特許経営グループと大麻業務の減値テスト−Valens CGUは公正価値から処分コストを差し引いたモデルを用いた。公正価値から販売コストを減算するための主な仮定は、第2レベル公正価値仮定とみなされる市場収入およびEBITDA倍数(例えば、適用される)、および第3レベル公正価値仮定とみなされる収入およびEBITDAの年間予測である。当社の白酒小売CGUの減価テストは,2023年12月31日の内部キャッシュフロー推定に基づく有用価値法を採用し,割引率は
分析によると、同社の大麻業務の減価であるValens CGUは#ドルである
2022年12月31日の減値テストについて、無限年限を持つ無形資産を当社に割り当てるCGUは以下の通り:(I)$
当社の大麻小売CGUの減値テストはその公正価値から販売コストを差し引いたものを用い,公正価値計量は使用した推定技術への投入により1級公正価値に分類された。同社の大麻特許経営権と酒類小売CGUの減値テストは,2022年12月31日の内部キャッシュフロー推定に基づく有用価値法を採用し,割引率は
分析によると、同社の小売大麻CGUは#ドルに減少した
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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貿易応払い |
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||
負債その他の負債を計上しなければならない |
|
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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||
年初残高 |
|
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||
損益で確認された公正価値変動 |
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( |
) |
|
( |
) |
採掘する |
|
— |
|
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|
年末残高 |
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34
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
帳簿金額はデリバティブ公正価値の見積もりであり,流動負債として列報する。派生権証は負債に分類され、会社の株価はドル建てであるため、行使時にはカナダドル建ての価値に変動が生じる。派生株式証明書は流動負債として記録されているが、当社は現金責任もなく、株式承認証を誘導する現金損失もなく、株式承認証を行使する場合、当社は普通株を交付する。
♪the the the
下表まとめ現在時点の未償還派生権証2023年12月31日:
|
行権価格(ドル) |
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手令の数 |
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加重平均契約年限 |
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2020初の株式譲渡証(1) |
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無担保転換手形株式証明書(1) |
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新規引受権証 (2) |
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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年初残高 |
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買収(注5) |
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足し算 |
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レンタル料 |
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( |
) |
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( |
) |
更新·再計量·処置 |
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テナント入社手当を受けました |
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吸積費用 |
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年末残高 |
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現在の部分 |
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長期の |
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2023年12月31日までの年間で、ドルを更新、再計量、処分する
次の表は契約書に割引されていない現金流量を示しており、レンタル期間決定に含まれているテナント賃貸延期オプションに含まれている期間は含まれていません。この期間は当社と現在までです2023年12月31日:
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2023年12月31日 |
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1年もたたないうちに |
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1年から3年 |
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3年から5年 |
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その後… |
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最低レンタル料 |
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35
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
当社には、レンタル期間が12ヶ月以下の短期賃貸契約と、低価値賃貸契約があります。このような費用が発生したため、それらは一般的で行政的費用として確認された。2023年と2022年には、このような費用は重要ではない。
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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||
財務保証責任(A) |
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繰延株式単位負債(B) |
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会社がそのフランチャイズ業者に賠償を提供するフランチャイズ地点では,フランチャイズ業者が所有者に直接賃貸料を支払い,フランチャイズ業者が分譲やリース条項の義務を滞納した場合にのみ,レンタル料支払い義務が会社に回復する。同社は、専営会社が賃料を滞納している場合、同社が支払うべき電気料金を推定している。この金額は、総合財務状況表において財務保証負債として確認され、推定負債の変動は、総合損失表及び総合損失表において財務コストにおける財務保証負債支出であることが確認される(付記31)。
DSUは取締役に授与され、通常1年以内に均等に分割払いになります。取締役が取締役会を離れる際には、支払日に計算した会社普通株公正価値に相当する現金を保有者に支払うことで決済する。債務単位は負債ツールとして入金され、公正価値は当社普通株の期末ごとの時価で計量される。公正価値変動株式ベースの給与支出で確認(付記27(D))).
下表は、カナダ連邦と省の法定所得税税率における期待所得税支出(回収)と、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の損益確認金額とを照合した
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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||
税引き前損失 |
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( |
) |
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( |
) |
法定所得税税率 |
|
% |
|
% |
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所期所得税還付 |
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( |
) |
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( |
) |
差し引かれない株式ベースの報酬 |
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||
権証負債の公正価値再評価 |
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( |
) |
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非制御的権益 |
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資本損失のうち差し引かれない部分 |
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他にも |
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( |
) |
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営業権の減価 |
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||
繰延税の割引が確認されていません |
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|
||
所得税費用 |
|
|
|
( |
) |
36
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
繰延税金資産(負債)の内訳は以下の通り
|
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
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||
繰延税金資産(負債): |
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||
財産·工場·設備 |
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( |
) |
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在庫品 |
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生物資産 |
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( |
) |
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( |
) |
分譲純投資 |
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( |
) |
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( |
) |
無形資産 |
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( |
) |
|
( |
) |
賃貸負債 |
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|
( |
) |
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有価証券 |
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||
派生ツールの公正価値 |
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( |
) |
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株式会計被投資者 |
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|
( |
) |
|
繰延税項目純資産(負債) |
|
|
|
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繰延税金資産は、以下の控除可能な一時的な差が確認されていません
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
|
||
未確認の一時的な差を差し引くことができる: |
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|
||
財産·工場·設備 |
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無形資産 |
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株式発行コスト |
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投資する |
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賃貸負債 |
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財務義務その他 |
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非元金損失&科学研究と実験発展 |
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||
未確認の場合は一時的な違いを差し引くことができる |
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繰延所得税負債の変動状況は以下のとおりである
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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||
年初残高 |
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損益で確認する |
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( |
) |
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他の総合収益の中で確認する |
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年末残高 |
|
|
|
|
その会社は所有している$
当社の法定資本は数量を問わない投票権のある普通株と額面のない優先株からなります。
2022年7月26日、取締役会は自社発行済み普通株と発行済み普通株を1対10株(“株式合併”)に合併することを許可した。当社は2022年7月25日までに日付の終値を記録した場合の株主一人ずつ受け取りました
すべての言及は普通株式、株式承認証、派生株式証負債、単純株式承認証、履行権証、株式オプション、RSU及びDSU(Nova RSU及びDSUを含まない)は株式合併を反映するために全面的に遡及調整された。
37
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
|
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2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
||||||||
|
注意事項 |
量 |
|
携帯する |
|
量 |
|
携帯する |
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年初残高 |
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株式発行 |
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株式買い戻し |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
買収する |
5 |
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||||
株式を買収·解約する |
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( |
) |
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( |
) |
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従業員奨励を行使する |
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||||
年末残高 |
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2023年12月31日まで年度末E社は購入してキャンセルしました
2022年12月31日までに、当社は購入及びログアウトします
Valens取引と関係がある)、会社は受け取り、キャンセルします
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手令の数 |
|
帳簿金額 |
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||
2021年12月31日の残高 |
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|
|
|
||
株式承認証が満期になる |
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( |
) |
|
( |
) |
2022年12月31日の残高 |
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|
|
||
2023年12月31日の残高 |
|
|
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|
2022年12月31日までの年度内に、金融債務の買収に関する引受権証が満期になる。財務責任は、2018年から当社の前執行議長がコントロールしていた1社と合意した合意に関連しており、この合意に基づいて、収入から得られた規定式に基づいて支払われる四半期特許使用料と引き換えに、当社に株式融資を提供します。2019年、財務義務を持っている会社は会社に買収され、引受権証、財務義務が終了した。
38
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
下表まとめ現在の未償還持分証2023年12月31日:
|
未償還と行使可能な引受権証 |
|
|||||||
以下の事項について発行します |
加重平均行権値 |
|
手令の数 |
|
加重平均 |
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金融サービス業 |
|
|
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|
|
|
|||
内面的な精神から得る (1) |
|
|
|
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|
|
|||
Sun 8 |
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|
|
|
|
|
|||
|
$ |
|
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|
同社は単純かつ履行承認株式証、株式オプション、RSU、DSUを含む株式ベースの報酬計画を多く持っている。会社が株式を初めて公開発行した後、会社は簡単な引受権証と履行権証の付与の代わりに株式オプション、RSUとDSU計画を設立した。
株式に基づく報酬費用の構成は以下のとおりである
|
現在までの年度 |
|
||||
|
2023 |
|
2022 |
|
||
持分決済費用 |
|
|
|
|
||
簡易株式証明書(A) |
|
( |
) |
|
|
|
株式オプション(B) |
|
( |
) |
|
|
|
限定株単位 (1) (C) |
|
|
|
|
||
現金決済費用 |
|
|
|
|
||
繰延株単位 (1)(2) (D) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
株式決済計画
当社は取締役会が適宜従業員、取締役及びその他の人に簡単な株式承認証及び契約承認持分証を発行します。簡単と契約履行証は一般的に年に1回授与されます
39
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
次の表はSIMPLEと履行株式証をまとめました2023年12月31日までの年度および2022年12月31日までの年度:
|
|
簡単だよ |
|
|
重みをつける |
|
|
性能 |
|
|
重みをつける |
|
||||
2021年12月31日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
没収される |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
期限が切れる |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
2022年12月31日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
没収される |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
期限が切れる |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
2023年12月31日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
下表は現在までの未完了の簡単さと性能保証をまとめたものである2023年12月31日:
|
|
未弁済持分証 |
|
|
行使可能な引受権証 |
|
||||||||||||||||||
行権価格区間 |
|
量 |
|
|
重みをつける |
|
|
重みをつける |
|
|
量 |
|
|
重みをつける |
|
|
重みをつける |
|
||||||
簡単な捜査令状 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$6.25 - $9.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$29.69 - $45.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$62.50 - $93.75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$125.00 - $312.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
||||||
株式引受証を履行する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$6.25 - $9.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$29.69 - $45.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$62.50 - $93.75 |
|
|
|
|
|
|
|
適用されない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$125.00 - $218.75 |
|
|
|
|
|
|
|
適用されない |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
適用されない |
|
||||
|
|
|
|
|
$ |
|
|
適用されない |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
会社は取締役会の決定に基づいて従業員や他の人に株式オプションを発行します。付与された株式オプションは一般に毎年3分の1以上授与される
次の表は株式オプションをまとめた2023年12月31日までの年度および2022年12月31日までの年度:
|
|
未償還株式オプション |
|
|
重みをつける |
|
||
2021年12月31日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
||
期限が切れる |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2022年12月31日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
||
買収(付記5(C)) |
|
|
|
|
|
|
||
没収される |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期限が切れる |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2023年12月31日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
40
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
下表は現在までの未償還株式オプションをまとめたものである2023年12月31日:
|
|
未償還株式オプション |
|
|
行使可能株式オプション |
|
||||||||||
行権価格 |
|
量 |
|
|
重みをつける |
|
|
量 |
|
|
重みをつける |
|
||||
$11.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
$11.90 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
$31.50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
11.79ドル-38.88ドル(遺産価値) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RSUは従業員に付与され、帰属要求と最長期限は取締役会が適宜決定する。RSUは同数の普通株式を交換することができる.
次の表に以下の期間のRSU変化をまとめる2023年12月31日までの年度および2022年12月31日までの年度:
|
|
|
|
RSU |
|
|
2021年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
授与する |
|
|
|
|
|
|
没収される |
|
|
|
|
( |
) |
鍛えられた |
|
|
|
|
( |
) |
2022年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
授与する |
|
|
|
|
|
|
没収される |
|
|
|
|
( |
) |
鍛えられた |
|
|
|
|
( |
) |
2023年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
現金決済計画
2023年12月31日現在、会社は負債#ドルを確認した
41
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
次の表は以下の場合をまとめている2023年12月31日までの年度および2022年12月31日までの年度:
|
|
|
|
DSU |
|
|
2021年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
授与する |
|
|
|
|
|
|
鍛えられた |
|
|
|
|
( |
) |
2022年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
|
授与する |
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日の残高 |
|
|
|
|
|
2023年12月31日までに
白酒の小売収入は顧客にワイン、ビール、強いお酒を販売することから来ています。大麻小売収入は顧客への大麻小売販売からであり、特許経営収入には特許権使用料および特許経営費収入が含まれ、その他の収入には加工、供給および部品収入、および独自の許可が含まれる。大麻業務収入は、それぞれの流通モードで大麻を販売する省レベル委員会への販売、許可を得た生産者へのさらなる加工の販売、独自の大麻加工サービスの提供、製品開発、大麻消費財の製造および商業化、医療顧客への販売を含む顧客との契約からなる。
|
現在までの年度 |
|
||||
|
2023 |
|
2022 |
|
||
白酒小売収入 |
|
|
|
|
||
大麻小売収入 |
|
|
|
|
||
小売する |
|
|
|
|
||
フランチャイズ権 |
|
|
|
|
||
他にも |
|
|
|
|
||
大麻小売収入 |
|
|
|
|
||
大麻経営収入 |
|
|
|
|
||
省級委員会 |
|
|
|
|
||
医療.医療 |
|
|
|
|
||
卸売 |
|
|
|
|
||
分析テスト |
|
|
|
|
||
大麻経営収入 |
|
|
|
|
||
毛収入 |
|
|
|
|
当社はお客様と締結した契約から以下の売掛金を確認しました
|
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
売掛金、“貿易売掛金”(付記10) |
|
|
|
|
売掛金顧客との契約は通常
42
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
|
現在までの年度 |
|
||||
|
2023 |
|
2022 |
|
||
利子と手数料収入 |
|
|
|
|
||
償却コストで計算した投資利息収入 |
|
|
|
|
||
FVTPLの投資利息と手数料収入 |
|
|
|
|
||
現金利子収入 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
現在までの年度 |
|
||||
|
2023 |
|
2022 |
|
||
投資損失 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
現在までの年度 |
|
||||
|
2023 |
|
2022 |
|
||
給料と給料 |
|
|
|
|
||
相談料 |
|
|
|
|
||
事務室と総司令官 |
|
|
|
|
||
専門費 |
|
|
|
|
||
商家加工費 |
|
|
|
|
||
役員料金 |
|
|
|
|
||
他にも |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
現在までの年度 |
|
||||
|
2023 |
|
2022 |
|
||
マーケティングをする |
|
|
|
|
||
事件.事件 |
|
|
|
|
||
メディア |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
再編成コストは5ドルです
43
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
|
現在までの年度 |
|
||||
|
2023 |
|
2022 |
|
||
現金財務費用 |
|
|
|
|
||
その他の融資コスト |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
非現金財務費(収入) |
|
|
|
|
||
FVTPL投資公正価値変動 |
|
|
|
|
||
賃貸負債の増加 |
|
|
|
|
||
財務保証責任を償う |
|
( |
) |
|
( |
) |
他にも |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
利子収入 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
現在までの年度 |
|
||||
|
2023 |
|
2022 |
|
||
現金提供側(使用): |
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
|
( |
) |
|
生物資産 |
|
( |
) |
|
|
|
在庫品 |
|
( |
) |
|
|
|
前払い料金と保証金 |
|
( |
) |
|
|
|
販売待ち資産を保有する |
|
|
|
— |
|
|
投資する |
|
|
|
|
||
使用権資産 |
|
( |
) |
|
( |
) |
財産·工場·設備 |
|
( |
) |
|
|
|
売掛金と売掛金 |
|
( |
) |
|
( |
) |
賃貸負債 |
|
|
|
|
||
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
||
以下に関連する非現金運営資本変動: |
|
|
|
|
||
運営中です |
|
( |
) |
|
( |
) |
投資する |
|
|
|
|
||
融資する |
|
|
|
|
||
|
|
( |
) |
|
( |
) |
44
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
|
|
現在までの年度 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
加重平均流通株(2000) |
|
|
|
|
|
|
||
基本的希釈の (1) |
|
|
|
|
|
|
||
継続的に運営する |
|
|
|
|
|
|
||
会社の所有者は純損失を占めなければならない |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
1株当たり-基本と希釈した後 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
生産経営を停止する |
|
|
|
|
|
|
||
会社の所有者は純損失を占めなければならない |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
1株当たり-基本と希釈した後 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
会社の所有者は純損失を占めなければならない |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
1株当たり-基本と希釈した後 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
総合財務状況表で確認された金融商品は、現金及び現金等価物、制限的現金、有価証券、売掛金、剰余コスト投資、FVTPL投資、売掛金及び売掛金及び派生権証を含む。
手形の短期的な性質により、現金および現金等価物、制限的現金、売掛金および売掛金と売掛金の帳簿価値はその公正価値に近い。償却コストで計算される投資帳簿価値は、固定金利が取引可能な市場金利に近いため、その公正価値に近い。
45
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
有価証券、FVTPL投資と派生権証の公正価値は以下の通りである
|
|
|
公正価値計量使用 |
|
||||||||
2023年12月31日 |
携帯する |
|
レベル1 |
|
レベル2 |
|
レベル3 |
|
||||
繰り返し測定: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有価証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
FVTPLの投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
派生権証 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
公正価値計量使用 |
|
||||||||
2022年12月31日 |
携帯する |
|
レベル1 |
|
レベル2 |
|
レベル3 |
|
||||
繰り返し測定: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有価証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
FVTPLの投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
派生権証 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり。資産または負債の活発な市場とは、資産または負債の取引が発生する頻度および数が定価情報を継続的に提供するのに十分な市場を意味する。
有価証券はFVTPLに指定されている。有価証券の公正価値は報告期間ごとに再計測され,公正価値の変動は損益で確認された。有価証券の公正価値は、アクティブ市場における同じ資産の現在の見積もりに基づいて推定される。
第2レベル-資産または負債のようなオファー;非アクティブな市場のオファー、または資産または負債の全期間にわたって観察可能な観察可能な市場データによって確認される他の投入。
2023年12月31日、当社には第2級公正価値で計量された金融商品は何もありません。
第三レベル-市場活動が少ないか、または市場活動支援の観察できない投入がなく、資産または負債の公正な価値に大きな意義を持っている。
FVTPLに指定された投資は報告期間ごとに再計測され,公正価値の変化は財務コスト内で確認された損益で確認された。投資の公正価値は割引キャッシュフロー分析を用いて推定される。計算に用いる主な仮定は,クレジット調整された割引率を決定することである。
派生権証はFVTPLに指定されている.派生権証の公正価値は報告期間ごとに再計量し,公正価値変動は財務コスト内で確認された損益で確認した。派生権証の公正価値は推定値モデルを用いて推定される。これらの計算に用いる仮定には,変動率,割引率,様々な確率要素がある.
2023年12月31日, a
年内には、1級、2級と3級投入の間に移行していない。
46
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
信用リスクとは、金融取引の相手側がその義務を履行できなかった場合に財務損失をもたらすリスクである。当社は信用の良い取引相手にのみ信用を発行することで売掛金のリスクを管理しています。同社は投資を管理する合意が取引相手が違約した場合に保証されることを確保することで、その投資の信用リスクを制限している。当社は、その信用リスク格付けが投資レベルに相当する場合、金融商品の信用リスクは低いと考えている。当社は、ある金融資産が契約支払い条件を超えた場合、その信用リスクが著しく増加していると仮定している。債務者が当社にクレジット義務を支払うことが不可能な場合、当社は1つの金融資産に違約が発生したと考えている。
当社は国際財務報告準則第9号の簡略化方法を売掛金に応用し、債務者の過去の信用損失経験及び特定の財務要素及び一般経済状況を考慮し、生涯期待信用損失でECLを計算した。
損益で確認された売掛金減価損失は以下の通り
時点で |
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
売掛金減価損失 |
|
|
|
|
||
その他売掛金の減価損失(売掛金) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
年内売掛金減価準備の変動状況2023年12月31日までの年間状況は以下の通り
|
2023年12月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
年初残高 |
|
|
|
|
||
減価損失を計上して純額を用意する |
|
|
|
|
||
年末残高 |
|
|
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|
当社は投資に国際財務報告基準第9号下の一般的な方法を採用しており、金融商品の信用リスクが初期確認以来大幅に増加しているかどうかの評価である。一般的には,報告日に違約が発生するリスクと初回確認日に違約が発生するリスクを比較する。当社はすでにその投資の信用リスクを評価し、そして違約リスク、過去の信用損失経験、債務者特有の財務要素及び全体の経済状況を考慮し、そして予想される信用損失を決定したOは$
当社の信用リスク開放口の最高金額は、現金及び現金等価物、売掛金、投資の帳簿金額である。同社は、投資レベルの信用格付けや担保投資を持つ金融機関にのみ投資することで、その現金に対するこのようなリスクの開放を減少させようとしている。
市場リスクとは、市場価格の変化が当社の持つ金融商品の収入や価値に影響を与えるリスクである。当社は市場リスクに直面しており、市場価格の変化により有価証券の公正価値が変動するからである。有価証券の公正価値は、会社の有価証券が公開取引実体が保有する株式であるため、見積に基づく市場価格である。
流動性リスクとは,会社が満期になったときにその財務義務を履行できないリスクである。その会社は運営と成長要求を監視することで流動性リスクを管理する。経営陣は、現在の資本資源およびキャッシュフローおよび運営資本レベルを管理する能力は、生産能力を維持し、今後12ヶ月の開発活動に資金を提供するために、会社の運営費用の支払いに関連する現金需要を満たすのに十分であると信じている。しかし、状況がそうになる保証はなく、将来資金源が必要ないという保証もない。
47
SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
財務負債に関する予想現金流出時間は2023年12月31日の状況は以下の通り
|
少ないです |
|
1~3人 |
|
3~5人 |
|
その後… |
|
合計する |
|
|||||
売掛金と売掛金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
財務保証責任 |
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年末残高 |
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付記19に開示されている自社合弁企業に関する事項を除いて、当社は上記期間中に以下の関連先取引を行う。
肝心な管理職のメンバーが共同で、SNDLに貸し出された財産を持ち、小売酒類店に使われている会社を支配している
重要な管理職の報酬
当社は会社役員と上級管理職をキー管理者としています。
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現在までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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賃金と短期福祉 |
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株式ベースの報酬 |
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会社は資本を株主権益と債務と定義する。当該等の総合財務諸表が別途開示されている以外に、当社の資本に制限はありません。企業の資本管理の目標は
下表は、アルカンナ取引が完了した日から発効し、その後会社間で相互相殺する同社子会社Novaの財務情報要約を提供している
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SNDL Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千カナダドルで表す)
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2023 |
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2022 |
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流動資産 |
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流動負債 |
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流動純資産 |
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非流動資産 |
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非流動負債 |
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非流動純資産 |
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純資産 |
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2023 |
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2022 |
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収入.収入 |
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収益と総合収益 |
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2023 |
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2022 |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動のための現金純額 |
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現金が増える |
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同社は特定の供給契約を締結し、第三者に乾燥大麻と大麻製品を提供している。このような契約はいくつかの日または前に異なる量の乾燥大麻を提供することを要求する。会社が合意した時間枠で製品を納入しなければ、罰金を受け、罰金は製品の実物や現金で支払われる可能性がある。これらの合意に基づき、当社は2023年12月31日に罰金に対処しました$
当社及びその付属会社は、その正常な業務及び運営過程において出現する様々な法律の請求及び訴訟に時々関与又は関与する可能性がある。このようなクレームや訴訟の結果は本質的に不確定であるが、会社は、起こりうる損失(あれば)は財務諸表に大きな影響を与えないと信じている。
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