米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
______から______への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
(IRS) 雇用主 |
(主要行政機関の住所) (郵便番号) |
|
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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登録された各取引所の名前 |
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|
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
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☐ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
登録者は未払いでした
目次
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ページ |
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第一部。 |
財務情報 |
5 |
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アイテム 1. |
未監査の要約連結財務諸表 |
5 |
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要約連結貸借対照表 |
5 |
|
要約連結営業報告書 |
6 |
|
要約連結包括損失計算書 |
7 |
|
要約連結株主資本変動計算書 |
8 |
|
要約連結キャッシュフロー計算書 |
10 |
|
未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
11 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
27 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
44 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
45 |
|
|
|
第二部 |
その他の情報 |
48 |
|
|
|
アイテム 1. |
法的手続き |
48 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
48 |
アイテム 2. |
株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入 |
49 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
49 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
49 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
49 |
アイテム 6. |
展示品 |
50 |
署名 |
51 |
|
2
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれており、これらの記述にはかなりのリスクと不確実性が伴います。将来の見通しに関する記述は、通常、将来の出来事や将来の財務または経営成績に関するものです。場合によっては、「かもしれない」、「する」、「する」、「すべき」、「期待」、「計画」、「予想」、「できる」、「する」、「意図」、「ターゲット」、「プロジェクト」、「熟考する」、「信じる」、「見積もる」、「予測する」、「潜在的な」、「求める」、「続く」などの言葉が含まれているため、将来の見通しに関する記述を特定できます。これらの言葉、または私たちの期待、戦略、計画、意図に関係する他の類似の用語や表現は否定的です。このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
前述のリストには、このForm 10-Qの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述がすべて含まれていない可能性があることにご注意ください。将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。私たちは、これに含まれる将来の見通しに関する記述に基づいています
3
Form 10-Qの四半期報告書。主に、当社の事業、財務状況、経営成績、および見通しに影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測を示しています。これらの将来の見通しに関する記述に記載されている出来事の結果は、リスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受けます。これには、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」およびフォーム10-Qのこの四半期報告書のパートII、項目1A「リスク要因」に記載されているものが含まれます。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っています。新しいリスクや不確実性が時折発生するため、このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確実性を予測することは不可能です。将来の見通しに関する記述に反映されている結果、出来事、状況が達成または発生することを保証することはできません。実際の結果、出来事、または状況は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
私たちも他の人物も、これらの将来の見通しに関する記述の正確性と完全性について責任を負いません。さらに、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述は、記述が行われた日現在の期待にのみ関連しています。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述を、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降の出来事や状況を反映するため、または新しい情報や予期しない出来事の発生を反映するために更新する義務を負いません。私たちは、将来の見通しに関する記述に開示されている計画、意図、期待を実際に達成できない可能性があります。私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。当社の将来の見通しに関する記述には、将来の買収、合併、処分、合弁事業、または投資の潜在的な影響は反映されていません。
さらに、「私たちが信じている」という記述や類似の記述には、関連事項に関する私たちの信念や意見が反映されています。これらの記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で入手可能な情報に基づいており、そのような情報はそのような記述の合理的な根拠となると私たちは考えていますが、そのような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの声明を読んで、潜在的に入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査または検討を行ったことを示すものであってはなりません。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に頼らないように注意する必要があります。
4
パートI—結構です財務情報
アイテム 1.未監査の要約連結金融cialステートメント
スパイア・グローバル株式会社
凝縮されたコンソ明記された貸借対照表
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
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9月30日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金および現金同等物 |
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市場性のある証券 |
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売掛金、純額（$の引当金を含む） |
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契約資産 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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グッドウィル |
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顧客との関係 |
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その他の無形資産 |
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制限付現金を含むその他の長期資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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現在の負債 |
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買掛金 |
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$ |
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$ |
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未払賃金と福利厚生 |
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契約負債、流動部分 |
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その他の未払費用 |
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流動負債合計 |
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長期債務 |
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偶発的収益負債 |
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繰延所得税負債 |
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保証責任 |
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オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの |
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その他の長期負債 |
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負債総額 |
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株主資本 |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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その他の包括損失の累計 |
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累積赤字 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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$ |
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(1)
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
スパイア・グローバル株式会社
凝縮コンソール日付の付いた運用明細書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
|
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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収益コスト |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般と管理 |
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廃止された衛星の損失 |
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営業費用の合計 |
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事業による損失 |
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その他の収入 (費用): |
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利息収入 |
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支払利息 |
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( |
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( |
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偶発収益負債の公正価値の変動 |
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ワラント負債の公正価値の変動 |
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外国為替 |
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( |
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( |
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債務の消滅による損失 |
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その他の費用、純額 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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その他の費用合計、純額 |
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( |
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税引前損失 |
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所得税規定 |
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純損失 |
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( |
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( |
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) |
基本および希薄化後の1株当たり純損失(1) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式(1) |
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||||
(1)
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
スパイア・グローバル株式会社
凝縮された統合 包括損失計算書
(千単位)
(未監査)
|
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純損失 |
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その他の総合利益（損失）： |
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外貨換算調整 |
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投資による未実現（損失）純利益 |
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包括的損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
スパイア・グローバル株式会社
要約された短所株主資本の変動に関する確固たる声明
（千単位、株式金額を除く）
(未監査)
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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累積 |
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合計 |
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株式(1) |
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金額(1) |
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資本(1) |
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損失 |
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赤字 |
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エクイティ |
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バランス、2023年6月30日 |
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制限付株式ユニットのリリース |
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株式報酬費用 |
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端数株式の償還 |
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純損失 |
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( |
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外貨翻訳 |
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の純含み損失 |
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— |
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( |
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( |
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バランス、2023年9月30日 |
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( |
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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累積 |
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合計 |
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株式(1) |
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金額(1) |
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資本(1) |
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損失 |
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赤字 |
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エクイティ |
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残高、2022年12月31日 |
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制限付株式ユニットのリリース |
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以下の普通株式の発行 |
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株式報酬費用 |
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に基づく普通株式の発行 |
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ワラントの普通株への転換 |
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端数株式の償還 |
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純損失 |
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外貨翻訳 |
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の純未実現利益 |
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バランス、2023年9月30日 |
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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|
累積 |
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合計 |
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株式(1) |
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金額(1) |
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資本(1) |
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収入 |
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赤字 |
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エクイティ |
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バランス、2022年6月30日 |
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ストックオプションの行使 |
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制限付株式ユニットのリリース |
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以下の普通株式の発行 |
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株式報酬費用 |
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純損失 |
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外貨翻訳 |
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バランス、2022年9月30日 |
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累積 |
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残高、2021年12月31日 |
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バランス、2022年9月30日 |
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(1)
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
9
スパイア・グローバル株式会社
コンデンセッド・コンソリデーテッド・ストリートキャッシュフローの計算書
(千単位)
(未監査)
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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純損失 |
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純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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株式ベースの報酬 |
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オペレーティングリースの使用権資産の償却 |
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債務発行費用の償却 |
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保証責任の公正価値の変更 |
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偶発収益負債の公正価値の変動 |
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廃止された衛星の損失と資産の減損 |
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債務の消滅による損失 |
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その他、ネット |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金、純額 |
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契約資産 |
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その他の流動資産 |
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その他の長期資産 |
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買掛金 |
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その他の未払費用 |
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オペレーティングリース負債 |
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その他の長期負債 |
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営業活動に使用された純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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短期投資の購入 |
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資産および設備の購入 |
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投資活動に使用された純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー |
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長期債務による収入 |
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株式分配契約に基づく普通株式の発行による収入、純額 |
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長期債務の支払い |
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債務発行費用の支払い |
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ストックオプションの行使による収入 |
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従業員株式購入制度による収入 |
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財務活動による純現金 |
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現金、現金同等物、制限付現金に対する外貨換算の影響 |
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現金、現金同等物および制限付現金の純減少 |
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現金、現金同等物および制限付現金 |
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期首残高 |
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期末残高 |
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キャッシュフロー情報の補足開示 |
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利息として支払われた現金 |
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支払った所得税 |
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現金以外の営業、投資、財務活動 |
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購入した資産や備品はまだ支払われていません |
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リース負債と引き換えに取得した使用権資産 |
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未払長期債務発行費用 |
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新株予約権のクラスA普通株式への転換 |
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長期負債を伴う新株予約権の発行（注8） |
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添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
2012年8月に設立されたSpire Global, Inc.（「スパイア」または「当社」）は、宇宙ベースのデータおよび分析を提供するグローバルプロバイダーで、お客様に地球に関する独自のデータセットと洞察を究極の視点から提供しています。同社は、独自の多目的超小型衛星群を通じて、この宇宙ベースのデータを収集しています。独自の衛星と地上局を設計、製造、統合、運用することで、同社はシステム全体を独自のエンドツーエンドで制御し、所有しています。同社は、海事、航空、気象の3つのデータソリューションを顧客に提供しています。4番目の解決策として、同社は宇宙サービスソリューションを通じて「サービスとしての空間」を提供しています。
同社はバージニア州ウィーンに本社を置き、米国、英国、ルクセンブルク、シンガポール、オーストラリア、ドイツ、カナダに完全子会社をいくつか持っています。
2021年8月16日、スパイア・グローバル子会社株式会社（旧称：スパイア・グローバル株式会社）（「レガシー・スパイア」）は、2021年2月28日付けの企業結合契約の条件に従い、スパイア、NavSight、NavSight、NavSightの完全子会社であるNavSight Merger Sub、Inc.（以下「NavSight Merger Sub」）、およびピーター・プラッツァーによる2021年2月28日付けの企業結合契約の条件に従い、以前に発表された特別目的買収会社であるNavSightホールディングス株式会社（「NavSight」）との合併を完了しました。、テレサ・コンドル、ジェルーン・キャパールト、ジョエル・スパーク（総称して「レガシー・スパイアの創設者」、およびそのような合意は「合併契約」）。その結果、NavSight Merger SubはLegacy Spireと合併し、NavSight Merger Subの独立した企業存続は終了し、レガシー・スパイアは存続会社およびNavSightの完全子会社として存続しました（「合併」、およびそのような完了を「クロージング」）。その後、NavSightは社名をスパイア・グローバル株式会社（連結子会社である「ニュー・スパイア」または「スパイア」）に変更し、レガシー・スパイアは社名をスパイア・グローバル子会社株式会社に変更しました。
2022年9月14日、当社は販売代理店（「代理人」）としてCanaccord Genuity LLCと株式分配契約（「株式分配契約」）を締結しました。株式分配契約の条件に従い、当社は、総募集価格が最大$のクラスA普通株式を提供および売却することができます
2023年3月24日、当社はニューヨーク証券取引所（「NYSE」）から、当社のクラスA普通株式の最低平均終値、額面金額に関するニューヨーク証券取引所の上場会社マニュアル（「規則802.01C」）の規則802.01Cに準拠していないという通知を受けました。
普通株式の額面価格は$のままです
プレゼンテーションの基礎
要約された連結財務諸表とそれに付随する注記は未監査であり、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）および米国証券取引委員会（「SEC」）の中間財務報告に関する規制に従って作成されています。
GAAPに従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、中間財務報告に適用される規則や規制に従って要約または省略されています。未監査の要約連結財務諸表は、監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、示された期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローの公正な計算に必要な通常の定期的な調整からなるすべての調整が含まれています。これらの要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表と併せて読む必要があります。
要約連結貸借対照表に含まれる2022年12月31日現在の情報は、当社の監査済み連結財務諸表から得られたものです。連結により、会社間口座と取引はすべて削除されました。
2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の経営成績は、必ずしも他の中間期間または2023年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。
株式の逆分割
報告済み これらの要約連結財務諸表および添付の注記で、発行済み株式および発行済み株式1株あたりの金額、報告された発行済みおよび発行済み新株予約権、および普通株式に転換可能なその他の有価証券を含む株式金額は
11
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
遡及的に 株式併合比率を適用して株式併合を調整しました。普通株式の授権株式数は、株式併合の影響を受けなかったため、遡及的に調整されていません。
流動性リスクと不確実性
創業以来、当社は製品の開発、資金調達、人材の採用に取り組んできました。会社の事業計画は、現在不明な多くの要因の結果として変更される可能性があり、現在の事業計画が会社の予想した期間内に達成されるという保証はなく、計画よりも早く追加資金を調達する必要があるかもしれません。会社が適切な資金を適時に利用できない場合、特定の商業的取り組みを延期、制限、削減、または終了したり、合併や買収戦略を追求したりすることが必要になる場合があります。これらはすべて、会社の株主の持ち株や権利に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社には、創業以来、営業損失と営業活動によるマイナスのキャッシュフローの歴史があります。2023年9月30日に終了した9か月間の純損失は $
自社の財源が事業を支え、財務契約を履行するのに十分である期間についての当社の評価は、将来の見通しに関する記述であり、リスクと不確実性を伴います。会社の実際の業績は、成長率、サブスクリプションの更新活動、インフラや研究開発活動を支援するための支出の時期と範囲、販売とマーケティング活動の拡大など、多くの要因によって異なる場合があります。当社は将来、知的財産権を含む補完的な事業、サービス、技術を取得または投資する契約を結ぶ可能性があります。会社の見積もりは、間違っていると判明する可能性のある仮定に基づいており、利用可能な資本資源を現在の予想よりも早く使い果たす可能性があります。会社は、追加のエクイティファイナンスやデットファイナンスを求めたり、契約上の義務の放棄や修正を求められたりすることがあります。将来の流動性と現金要件は、市場への浸透、新製品の導入、関連事業や技術の買収の可能性など、さまざまな要因に左右されます。外部からの追加資金が必要な場合、会社は受け入れ可能な条件で資金を調達できないか、まったく調達できない場合があります。会社が希望どおりに追加資本を調達できない場合、ブルートーチ融資契約に基づく最低流動性契約またはその他の財務契約を満たせない場合、または十分な資本が不足しているために事業を拡大したり、事業機会を活用したりできない場合、その事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼします。
マクロ経済と地政学的な影響
過去2年間、当社は外貨の変動、新型コロナウイルスのパンデミック、金利の上昇、ロシアのウクライナ侵攻などのマクロ経済環境の影響を受けてきました。
2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間における当社の外国子会社の現地機能通貨に対する米ドル高は、当社の収益に悪影響を及ぼしました。これは、当社の従業員の過半数が米国以外の国に居住しているため、当社の売上の約3分の1が外貨で取引されているためです。
マクロ経済環境により、既存または潜在的な顧客は、当社の製品を購入するかどうかの決定を再評価するようになりました。その結果、追加の顧客割引、支払い条件の延長、販売サイクルの長期化、およびいくつかの契約のキャンセルが発生することがあります。
当社の与信枠は変動金利に基づいているため、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して2023年9月30日に終了した9か月間で金利を引き上げた結果、支払利息が増加しました。ロシアのウクライナ侵攻と継続的な紛争により、さらなる世界的な制裁措置が講じられ、第三者の衛星打ち上げプロバイダーによるスケジュールの変更や打ち上げのキャンセルが発生し、特定の販売契約の収益認識が遅れることがありました。
これらの要因のいずれかが継続または悪化した場合、および/または新たなマクロ経済的または地政学的な問題が発生した場合、会社の業績と財政状態はさらに悪影響を受ける可能性があります。当社は、一般的に、または特定の業界や地域における景気減速、景気低下、不安定性、回復のタイミング、強さ、または期間を予測することはできません。一般的な経済または当社が事業を行っている産業の低迷は、その事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼします。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、要約連結財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣の重要な見積もり
12
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
収益認識、信用損失引当金、2021年11月のExactEarthの買収（以下「買収」）により取得した特定の資産および負債の評価、繰延所得税資産の実現可能性、株式報奨の公正価値、偶発収益負債およびワラント負債に関する仮定を含みます。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
当社は、稼働中の衛星の寿命を評価し、ソフトウェアの更新によって稼働中の衛星の耐用年数を延ばす現在の能力に基づいて、減価償却を目的として、資本化された衛星の推定耐用年数と関連する打ち上げ費用を3年から4年に変更しました。当社は、2023年6月からこの変更を行うことが適切であると判断しました。推定耐用年数の変化は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間には重大な影響はありませんでした。
現金、現金同等物、有価証券、制限付現金
当社は、当初の満期が
当社は、元本損失の潜在的なリスクを最小限に抑えることを主な目的として、格付けの高い証券に投資しています。会社の投資方針では、通常、証券は投資適格であることが義務付けられており、信用エクスポージャーの額は特定の発行体に制限されています。当社の有価債券への投資は、売却可能として分類され、会計処理されています。当社は、各商品の基礎となる契約上の満期日に基づいて、有価債務証券を短期または長期に分類しています。売却可能として分類される有価負債証券の未実現損益は、その他の包括損失累計額に計上されます。売却可能と分類される有価証券の利息は、要約連結損益計算書の利息収入に含まれています。
次の表は、指定された日付の時点で要約連結貸借対照表に報告されている現金、現金同等物、および制限付現金の構成要素を示しています。
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9月30日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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現金および現金同等物 |
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その他の長期資産に含まれる制限付現金 |
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信用リスクの集中
会社を信用リスクの集中の対象となる可能性のある金融商品には、現金、現金同等物および制限付現金、有価証券、売掛金があります。会社には通常、連邦預金保険公社の保険適用限度額を超える現金口座があります。会社はそのような口座で損失を被ったことはなく、経営陣は会社の損失リスクは低いと考えています。
当社は、さまざまな政府機関と契約上の収益契約を結んでいます。共通の管理下にある事業体は、単一の顧客として報告されます。2023年9月30日の時点で、 会社には、以下の顧客Aと顧客Bのどちらでもありません）が、
以下の顧客は、以下の各期間の会社の総収益の10％以上を占めていました。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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お客様 A |
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* |
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* |
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お客様 B |
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*この顧客からの収益は、期間中の総収益の 10% 未満でした。
関連パーティ
2021年11月に当社がExactEarthを買収したことに伴い、既存のスパイアの顧客であったミリオタ株式会社（「ミリオタ」）は、ExactEarthの調査の結果、関連当事者になりました
13
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
最近採択された会計宣言
2021年10月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2021-08年会計基準更新（「ASU」）を発表しました。 企業結合 （トピック805）「顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理」では、取得した契約負債と支払い条件の認識、および買収者が認識するその後の収益への影響に関連する慣行の多様性と不一致に対処することにより、企業結合における顧客との買収収益契約の会計処理を改善します。このガイダンスは、2022年12月15日以降に開始する年次報告期間（その報告期間内の中間期間を含む）に有効であり、修正の発効日以降に発生する企業結合にも将来適用する必要があります。2023年1月1日現在のASU 2021-08の採用は、当社の要約連結財務諸表に影響しませんでした。
2022年9月、FASBは2022-04年ASUを発行しました。 負債 — サプライヤーファイナンスプログラム（サブトピック405-50）、サプライヤー財務プログラムの透明性を高めるための開示要件の修正に関するガイダンスです。これには、プログラムの主要条件、年間期間終了時点で買い手が未払いの未払い金額、それらの債務が貸借対照表のどこに表示されているかの説明、および年間期間中の債務の繰り越しが含まれます。このアップデートの修正は、2022年12月15日以降に開始する年次期間に発行された財務諸表に対して有効です。2023年1月1日現在のASU 2022-04の採用は、当社の要約連結財務諸表に影響しませんでした。
まだ採択されていない会計上の宣言
2023年3月、FASBはASU 2023-01を発行しました。 リース — 共通管理契約（トピック842）は、共通の管理下にある事業体間の取り決めに関連する借地権改善の償却会計を改善することです。この改正では、借手がリースを通じて原資産の使用を管理している限り、借手が借地権の改善の耐用年数にわたって（リース期間に関係なく）共通管理グループに借手が償却することを義務付けています。さらに、借手が原資産の使用を管理しなくなった場合に、借手が資本調整による共通管理下にある事業体間の譲渡として賃借権の改善を考慮する必要があります。このアップデートの修正は、2023年12月15日以降に開始する年次期間に発行された財務諸表に有効で、早期採用が認められています。当社は、このASUが連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年8月、FASBは2023-05年ASUを発行しました。 企業結合 — 合弁会社の設立（サブトピック805-60）：認識と初期測定。このASUの改正は、合弁事業（「JV」）の設立時に会計ガイダンスを一貫して適用できるようにすることを目的としています。このASUでは通常、合弁会社の設立日に企業結合会計を使用する必要があります。これにより、拠出資産/負債が公正価値に再評価され、合弁会社の財務諸表にのれんやその他の無形資産が計上される可能性があります。ただし、このASUは、合弁会社の業務の継続的な会計処理を変更しません。このガイダンスは、設立日が2025年1月1日以降の合弁会社に有効です。当社は、この基準が当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
14
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
収益の細分化
サブスクリプションベースの契約による収益は $
地域別に分類された次の収益が認められました：
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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EMEA(1) |
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南北アメリカ (2) |
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アジアパシフィック |
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合計 |
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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EMEA |
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% |
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$ |
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% |
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南北アメリカ (2) |
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% |
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アジアパシフィック |
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合計 |
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% |
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契約資産
2023年9月30日および2022年12月31日現在、契約資産は $
終了した9か月間の契約資産の変動 2023年9月30日と2022年9月30日は次のとおりでした：
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
期間中に記録された契約資産 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金勘定に再分類されました |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
9月30日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
契約負債
2023年9月30日現在、契約負債は $
終了した9か月間の契約負債の変動 2023年9月30日と2022年9月30日は次のとおりでした：
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
期間中に記録された契約負債 |
|
|
|
|
|
|
||
期間中に計上された収益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
9月30日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
15
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
残りの履行義務
当社には、将来のサービスに関する顧客契約の約束に関連する履行義務がありますが、まだ収益として認識されていません。将来のサービスに関するこれらのコミットメントには、（i）元の期間が1年以下の契約と、（ii）キャンセル可能な契約は含まれません。2023年9月30日現在、これらのコミットメントによる収益としてまだ認識されていない金額は $
その他の流動資産は次のとおりです。
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
テクノロジーやその他の前払い契約 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
プリペイド保険 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延契約費用 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の流動資産 |
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||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
資産および設備、純額は以下のとおりです。
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
運用中の衛星 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
社内開発ソフトウェア |
|
|
|
|
|
|
||
稼働中の地上局 |
|
|
|
|
|
|
||
借地権の改善 |
|
|
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|
|
||
機械および装置 |
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コンピューター機器 |
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コンピューターソフトウェアとウェブサイト開発 |
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家具と備品 |
|
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|
||
|
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||
控除：減価償却累計額と償却額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
衛星、打ち上げ、地上局の作業中 |
|
|
|
|
|
|
||
完成した衛星は稼働していません |
|
|
|
|
|
|
||
資産および設備、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の資産および設備に関連する減価償却費は $
会社は$を記録しました
その他の未払費用は以下のとおりです。
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2023 |
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2022 |
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
衛星/打ち上げ/地上局の材料 |
|
|
|
|
|
|
||
プロフェッショナルサービス |
|
|
|
|
|
|
||
サードパーティの運用コスト |
|
|
|
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||
法人税と売上税 |
|
|
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|
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||
未払利息 |
|
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|
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ソフトウェア |
|
|
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|
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|
||
その他 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
16
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
次の表は、のれん残高の変動をまとめたものです。
2022年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
外貨換算の影響 |
|
|
( |
) |
2023年9月30日の残高 |
|
$ |
|
無形資産は次のもので構成されていました。
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||
顧客との関係 |
|
$ |
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|
$ |
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||
開発技術 |
|
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商標名 |
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バックログ |
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特許 |
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FCCライセンス |
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控除:累積償却額 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023年9月30日現在、顧客関係と開発技術の加重平均償却期間は
現在 2023年9月30日、将来予想される無形資産の償却費用は次のとおりです。
12月31日に終了する年度は、 |
|
|
|
|
2023年の残りの期間 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本化された特許費用、未発行 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
長期負債は次の内容でした。
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
ブルートーチのタームローン |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
その他 |
|
|
|
|
|
|
||
長期負債総額 |
|
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||
少ない：債務発行費用 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
長期負債の非流動部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
17
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
会社は、長期債務からの繰延発行費用の償却を含む支払利息を記録しました $
ブルートーチクレジット契約
2022年6月13日、当社は借り手として、スパイア・グローバル子会社株式会社とオースティン・サテライト・デザイン合同会社は保証人として、デラウェア州の有限責任会社であるブルートーチ・ファイナンスLLC（「ブルートーチ」）を管理代理人および担保代理人として、および特定の貸し手（「貸し手」）と融資契約（「ブルートーチ融資契約」）を締結しました。ブルートーチ融資契約は、とりわけ、元本総額が最大$のタームローンファシリティを規定しています
ブルートーチ・クレジット・ファシリティは2026年6月13日に満期になる予定です。
ブルートーチ・ファイナンス契約には、資産の処分、支配権の変更、合併または統合、買収、負債の発生、先取特権の発生、配当金の支払い、株式の買い戻し、投資などを行う会社の能力と子会社の能力を制限する慣習的な肯定契約と慣習的な否定契約が含まれています。いずれの場合も、特定の例外があります。同社はまた、ブルートーチ・ファイナンス契約の最初の2年間は毎月テストされる最大負債対年間経常収益レバレッジ比率の財務規約、ブルートーチ融資契約の3年目と4年目に毎月テストされる最大負債対EBITDAレバレッジ比率の財務規約、および常にテストされている最低流動性財務規約を遵守する必要があります。
2023年9月27日、当社はブルートーチおよび貸し手と融資契約の権利放棄および修正第2号（「権利放棄および改正」）を締結しました。これにより、ブルートーチ融資契約が修正され、（a）年間経常収益レバレッジの合計が許容比率を超えていることが原因でブルートーチ融資契約に基づく債務不履行が発生した場合は放棄し、（b）修正します。年間経常収益に対する負債の最大レバレッジ率および最大負債対EBITDAレバレッジ比率から契約上の緩和を提供する財務規約将来の期間のブルートーチ融資契約に定められており、（c）修正第2条の出口手数料を規定しています。憲法修正第2条の出国手数料は $
18
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
政府ローン
2021年11月、当社は買収を完了し、無利子ローン契約を結びましたh、受け取った収益と同額の金額で計上された戦略的イノベーション基金（「SIF」）。本契約とその後の改正により、当社は2018年2月13日から2023年5月12日までに発生した特定の支出について、最大で$までの資金提供を受ける資格がありました
2023年9月30日に終了した3か月と9か月のリース費用は $
次の表は、当社が借手となっている会社のリースに関する必要な情報を示しています。
|
|
9月30日現在、 |
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12月31日現在、 |
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資産 |
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ROU アセット |
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$ |
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$ |
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ROUの総資産 |
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$ |
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$ |
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負債 |
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$ |
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$ |
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|||
非電流 |
|
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|
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リース負債総額 |
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$ |
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|
$ |
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||
加重平均残存リース期間 (年) |
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||
加重平均割引率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
おおよそ
現在2023年9月30日、オペレーティングリース負債の満期は以下の通りです：
12月31日に終了する年度は、 |
|
|
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|
2023年の残りの期間 |
|
$ |
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|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
リース料総額 |
|
|
|
|
少ない：リース料の利息 |
|
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( |
) |
リース負債の現在価値 |
|
$ |
|
|
支払われた営業キャッシュフローは、2023年9月30日に終了した3か月および9か月間のオペレーティングリース負債の測定に含まれます$でした
19
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
当社は、各報告期間の終わりに再測定され、公正価値で報告される負債について、会計基準体系化（「ASC」）820「公正価値測定」のガイダンスに従います。
当社の普通株式および優先株保証負債の公正価値は、当社が資産の売却に関連して受け取る、または測定日に市場参加者間の秩序ある取引における負債の譲渡に関連して支払われるであろう金額の経営陣の見積もりを反映しています。次の公正価値階層を使用して、資産と負債を評価するために使用される観察可能なインプットと観察不可能なインプットに基づいて資産と負債を分類します。
レベル 1: |
同一資産または負債の活発な市場における相場価格 |
レベル 2: |
レベル1に含まれる相場価格以外の重要なその他の観察可能なインプット。たとえば、活発な市場における類似の資産や負債の相場価格、活発ではない市場における同一または類似の資産と負債の相場価格、観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなどです。 |
レベル 3: |
経営陣の仮定を反映した、他の市場参加者が合理的に入手可能な仮定と一致する、観察不可能なインプット。これらの評価には慎重な判断が必要です。 |
当社は、評価モデルへの少なくとも1つの観察不可能な重要なインプットに依存している場合、金融商品を公正価値階層のレベル3に分類します。これらの観察不可能なインプットに加えて、レベル3の金融商品の評価モデルは通常、直接的または間接的に容易に観察できる多くのインプットにも依存しています。公正価値測定への特定のインプットを会社が評価するには、経営陣が判断を下し、資産または負債に固有の要素を考慮する必要があります。公正価値階層では、公正価値を決定する際に、観察可能な市場データがあればそれを使用する必要があります。当社は、公正価値階層内のレベル間の移転がある場合は、各期間の終了時に認識します。
20
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
経常的に公正価値で測定される資産および負債
次の表は、定期的に公正価値で測定される当社の金融商品の公正価値階層を示しています。
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
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|
レベル 3 |
|
|
合計 |
|
||||
資産: |
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||||
現金および現金同等物: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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$ |
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市場性のある証券: |
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米国財務省短期証券と債券 |
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コマーシャル・ペーパー |
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米国政府および政府機関証券 |
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長期負債: |
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||||
信用契約ワラント |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
偶発的収益負債 |
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$ |
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$ |
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||||
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|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
|
合計 |
|
||||
資産: |
|
|
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|
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||||
現金および現金同等物: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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コマーシャル・ペーパー |
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市場性のある証券: |
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米国財務省短期証券と債券 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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企業証券 |
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コマーシャル・ペーパー |
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米国政府および政府機関証券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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負債: |
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流動負債: |
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パブリックワラント |
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$ |
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$ |
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長期負債: |
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信用契約ワラント |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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偶発的収益負債 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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金融資産
当社は、マネー・マーケット・ファンド、米国財務省短期証券および債券からなるレベル1の資産を、同一の商品の活発な市場における相場価格を使用して評価しています。
レベル2のインプットを使用して公正価値が定期的に測定される金融資産には、コマーシャルペーパー、企業証券、および米国政府および政府機関証券が含まれます。当社は、同一または類似の証券の活発な市場における相場市場価格を提供するか、大幅な調整を行わずに観察可能なインプットを価格設定に使用する価格設定サービスの助けを借りて、これらの資産の公正価値を測定します。
21
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
公募および私募新株予約権
会社は想定しました
2022年11月、当社は、受け取るワラントの全保有者に関する交換オファー（「オファー」）の開始と同意の勧誘を発表しました
オファーと同時に、当社は、オファーの終了時に未払いの各ワラントとの交換を会社が要求できるように、ワラント契約を修正することについて、公的ワラントの保有者からの同意を求めました。r
信用契約ワラント
2022年6月13日、ブルートーチ融資契約に関連して、当社はブルートーチにワラントを発行しました。このワラントは合計金額で行使可能でした
2023年9月27日、権利放棄と修正に関連して、当社およびブルートーチの一部の関連会社は、2022年のブルートーチワラントを修正および表示し直し、1株あたりの行使価格をドルから引き下げました
信用契約新株予約権の公正価値は、活発に取引されている市場における当社のクラスA普通株価を含むインプットを含むブラック・ショールズモデルを使用して推定され、この公正価値はレベル2の金融商品に分類されます。このモデルで使用される他の重要な仮定は、行使価格、予想期間、ボラティリティ、金利、予想配当利回りです。
以下の表は、信用契約ワラントに使用される重要な情報を定量化したものです。
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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会社のクラスA普通株式の公正価値 |
$ |
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$ |
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||
行使価格 |
$ |
|
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$ |
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|||
リスクフリー金利 |
|
|
% |
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|
% |
||
予想ボラティリティファクター |
|
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% |
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% |
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予想配当利回り |
|
|
% |
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|
% |
||
残りの契約期間（年単位） |
|
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|||
偶発的収益負債
合併に関連して、適格なスパイア株主は、特定の収益誘発事象の達成時に、当社のクラスA普通株式の追加株式を受け取る権利があります。偶発収益負債の推定公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して決定されます。収益期間は、合併完了後最大5年間の収益期間であり、入手可能な最も信頼できる情報を優先して、この公正価値をレベル3の負債に分類します。
22
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
計算に使用される仮定は、会社のクラスA普通株式の現在の価格、予想ボラティリティ、リスクフリー金利、予想期間、予想配当利回りなど、特定の株価マイルストーンの達成に基づいています。
以下の表は、偶発収益負債に使用される重要なインプットを定量化したものです。
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
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2023 |
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2022 |
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||
会社のクラスA普通株式の公正価値 |
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$ |
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|
$ |
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||
リスクフリー金利 |
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% |
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|
% |
||
予想ボラティリティファクター |
|
|
% |
|
|
% |
||
収益の有効期限 |
|
|
|
|
||||
次の表は、定期的に公正価値で測定される当社のレベル3金融商品の公正価値の変動の概要を示しています。
|
|
偶発的 |
|
|
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2022年12月31日現在の公正価値 |
|
|
|
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偶発収益負債の公正価値の変動 |
|
|
( |
) |
|
2023年9月30日現在の公正価値 |
|
$ |
|
|
|
現金および現金同等物と有価証券
次の表は、当社の現金、現金同等物、および売却可能な有価証券を、重要な有価証券カテゴリ別にまとめたものです。
|
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2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
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|
償却コスト |
|
|
未実現利益 |
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未含み損失 |
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公正価値 |
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2022年12月31日 |
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マネー・マーケット・ファンド |
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コマーシャル・ペーパー |
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コマーシャル・ペーパー |
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スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
次の表は、有価証券の償却費用と推定公正価値を契約満期別に示しています。
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2023年9月30日 |
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償却コスト |
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公正価値 |
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期限が1年以内 |
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会社の投資方針に従い、投資は信用の質の良い発行者がいる投資適格証券に行われ、通常、信用エクスポージャーの額はいずれかの発行者に制限されています。当社は、各報告期間の終了時に有価証券の減損評価を行います。当社は、2023年9月30日に終了した3か月および9か月間、売却可能な有価証券に関連する減損費用を一切記録しませんでしたと2022年。
L3ハリスのコミットメント
買収に関連して、当社は、58個のAppStarペイロードを備えたイリジウムのリアルタイム第2世代衛星コンステレーションであるイリジウムNEXTコンステレーションに搭載されているL3Harris AppStarペイロードから衛星自動識別システム（「S-AIS」）データを受け取るという契約（「L3Harris契約」）をL3Harris Technologies社（「L3Harris」）と締結しました。2020年1月21日付けの修正および改訂されたL3ハリス契約（「A&R L3ハリス契約」）に基づき、会社には$の固定料金が発生します
A&R L3ハリス契約に基づき、会社は
次の表は、L3Harrisへの固定支払い義務を含む、A&R L3Harris契約に基づく運営費の約束をまとめたものです。
12月31日に終了する年度は、 |
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2023年の残りの期間 |
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2024 |
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2026 |
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2027 |
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その後 |
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訴訟
時々、会社は通常の事業過程で生じるさまざまな請求や法的措置の当事者になります。これらの問題の最終的な結果は現時点では決定できませんが、経営陣は、現在の事実と状況の評価に基づいてそのような保留中の問題をすべて解決しても、会社の事業、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響はないと考えています。ただし、これらの問題の最終的な解決が、どの期間においても当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼさないという保証はありません。
クロージングに関連して、当社は2021年の株式インセンティブプラン（「2021年プラン」）と2021年の従業員株式購入プラン（「2021 ESPP」）を採用しました。2021年プランで発行可能な株式数は、2022年1月1日から始まる各会計年度の初日に、2021年プランに記載されている金額で増加します。2021年プランのこの自動増額機能に従い、
2021 ESPPに基づいて発行可能な株式数は、2022年1月1日から始まる各会計年度の初日に、2021年のESPPで規定されている金額で増加します。2021 ESPPのこの自動増加機能に従って、
24
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
次の表は、当社の株式報酬制度に基づくストックオプション活動をまとめたものです:
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の数 |
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加重- |
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加重- |
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2022年12月31日時点で未払いのオプション |
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付与されました |
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運動した |
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没収、キャンセル、または期限切れ |
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2023年9月30日時点で未払いのオプション |
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権利が確定し、2023年9月30日に権利が確定する見込みです |
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2023年9月30日にエクササイズ可能です |
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あった
次の表は、2021年計画における制限付株式ユニット（「RSU」）の活動をまとめたものです。
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RSU の数 |
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加重平均付与日 1株あたりの公正価値 |
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2022年12月31日時点で未処理です |
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RSU が付与されました |
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RSU は没収されました |
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2023年9月30日時点で抜群です |
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サービスベースの権利確定条件のあるRSUの場合、公正価値は付与日の会社の終値に基づいて計算され、株式ベースの報酬費用は該当する助成金権利確定期間（通常は4年間）にわたって計上されます。
2023年9月30日の時点で、 $
次の表は、要約された連結営業報告書における従業員の役割と責任に基づく株式ベースの報酬費用の総額の構成要素をまとめたものです。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収益コスト |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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25
スパイア・グローバル株式会社
要約連結財務諸表の注記
（特に明記されていない限り、株式数および1株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
次の表は、普通株主に帰属する基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算を示しています。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子: |
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純損失 |
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分母: |
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基本株と希薄化後の計算に使用される加重平均株式 |
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基本および希薄化後の1株当たり純損失 |
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当社には、クラスAとクラスBの2種類の普通株式があります。クラスBの普通株式には経済的権利がないため、基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。希薄化の可能性のある有価証券は、1株当たりの純損失が減少するため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。したがって、基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される発行済普通株式の加重平均数は同じです。
当社は、各期末の発行額に基づいて提示されたクラスA普通株式の以下の潜在株式を、終了した3か月および9か月間の希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外しました 2023年9月30日、2022年9月30日。それらを含めると希薄化防止効果があったでしょうから：
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9月30日に終了した3か月と9か月間、 |
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2023 |
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2022 |
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ストックオプションとクラスAの普通株式を購入する2021 ESPP |
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公的および私的ワラント |
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RSU |
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信用契約ワラント |
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イテm 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表と関連注釈、および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022フォーム10-K」）に含まれる監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。このディスカッションには、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。私たちの実際の結果は、多くの要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります。このような違いの原因となる、または原因となる可能性のある要因には、以下に示されているものや、2022年のフォーム10-Kの「リスク要因」というタイトルのセクションおよびフォーム10-Qのこの四半期報告書で説明されているものが含まれます。当社の過去の結果は、必ずしも将来のどの期間にも予想される結果を示すものではありません。
[概要]
私たちは宇宙ベースのデータ、分析、宇宙サービスのグローバルプロバイダーであり、組織が自信を持って正確かつ迅速に意思決定を行えるように、宇宙という究極の視点から地球に関する独自のデータセットと強力な洞察を提供しています。私たちは、低軌道にある世界最大級の多目的衛星コンステレーションを所有し、運営しています。当社のマルチレシーバー衛星は、船舶からの自動識別システム（「AIS」）データ、航空機からの自動従属監視放送（「ADS—B」）データ、およびグローバルナビゲーション衛星システム（「GNSS」）衛星を利用して電波遮断（「RO」）データを取得します。私たちの完全に展開された星座は100個以上の衛星で構成されており、無線周波数センサーを使って地球を観測している世界最大の「リスニング」星座の1つでもあると思います。私たちは、この入手が難しい貴重なデータを分析と予測ソリューションで充実させ、世界中の組織が事業運営を改善し、環境への影響を減らし、成長と競争上の優位性のためのリソースを投入し、リスクを軽減できるように、データをサブスクリプションとして世界中の組織に提供しています。
私たちの星座は1日に平均200回以上地球をカバーしており、私たちのグローバルな地上局ネットワークは毎日平均して何千もの通信を行い、低遅延で確実かつ回復的にデータを収集します。当社のクラウドベースのデータインフラストラクチャは、独自のデータ分析ソリューションを構築する際に、毎日平均3テラバイトのデータを集約して処理します。私たちは、アプリケーションプログラミングインターフェイス（「API」）インフラストラクチャを通じてこれらのソリューションをお客様に提供します。私たちが収集するグローバルな専有データには、宇宙からしかキャプチャできず、地上の代替手段がないデータが含まれます。私たちはこのデータを一度収集するだけで、気象、航空、海事など、拡大を続ける幅広い業界に何度でも販売できます。全世界を対象に、お客様の業務に簡単に統合できるリアルタイムおよびほぼリアルタイムのデータを提供します。当社の宇宙サービスにより、お客様、商業機関、政府機関は、アイデアから軌道に乗るまで、簡単、確実、迅速、そして費用対効果の高い方法で進めることができます。私たちは、私たちが所有し、お客様に代わって管理しているソフトウェア、ペイロード、専用の衛星コンステレーションを起動します。当社独自のデータおよび分析ソリューションと同様に、お客様はAPIを通じて収集されたデータを購読します。
2012年の設立以来、私たちは宇宙からのデータを活用して地球上の問題を解決することに着手してきました。私たちは、宇宙ベースのデータビジネスを鼓舞し、主導し、革新する手助けをすることを目指しています。今日、私たち独自のデータとソリューションは、気候変動や世界の安全保障など、世界で最も大きな課題のいくつかを革新して解決しようとする企業や政府機関が優位に立つのに役立っています。2021年11月、カナダで船舶追跡および海事状況認識ソリューションのための海上船舶データをグローバルに提供する大手プロバイダーであるExactEarth（以下「買収」）を買収しました。
私たちのプラットフォームは、付加価値のある洞察と予測分析をこの独自のデータに適用して、商業的に価値のあるデータセットを作成します。私たちはお客様に3つのデータソリューションを提供しています。それらは複雑さと価格が異なり、APIを介してほぼリアルタイムで提供でき、お客様の事業運営に簡単に統合できます。
それぞれのデータソリューションについて、私たちはお客様にさまざまな機能と付加価値を提供することができます。私たちが収益化するデータの4つの形式は次のとおりです。
これらの付加価値データ機能により、顧客はさまざまなユースケースを解決し、顧客との関係全体にわたる拡大への道筋を提供することができます。
4番目のソリューションとして、宇宙サービスソリューションを通じて革新的なビジネスモデルを開拓しています。私たちは、完全に展開されたインフラストラクチャと大規模な事業を活用して、お客様がAPIを通じてカスタマイズされたデータを取得できるようにしています。お客様は、当社と契約してから1年以内にデータを受け取り始め、サブスクリプション契約を結ぶことでデータを受け取ることができます。当社の宇宙サービスは、お客様に迅速でスケーラブルで信頼性の高い宇宙へのアクセスを提供します。
私たちのソリューションは多くの業界の顧客に提供されており、それぞれの業界でアップセルをする機会があるだけでなく、すべてのソリューションをクロスセルする機会もあります。
私たちは、サブスクリプションモデルまたはプロジェクトベースのソリューションを通じて、世界中の顧客にソリューションを提供しています。現在、最終顧客に直接販売しており、有益な場合は再販業者パートナーを利用しています。
27
2023年9月30日に終了した3か月間のハイライト
マクロ経済と地政学的な影響
過去2年間、私たちは外貨の変動、COVID-19のパンデミック、金利の上昇、ロシアのウクライナ侵攻などのマクロ経済環境の影響を受けてきました。
2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間の海外子会社の現地機能通貨に対する米ドル安は、当社の収益にプラスの影響を及ぼしました。当社の従業員の大多数は米国以外の国に住んでいるため、経費にはマイナスの影響はありましたが、売上の約3分の1が外貨で取引されているためです。
マクロ経済環境により、既存または潜在的な顧客は、当社の製品を購入するかどうかの判断を再検討するようになりました。その結果、追加の顧客割引、支払い条件の延長、販売サイクルの長期化、およびいくつかの契約のキャンセルが発生することがあります。
当社のクレジットファシリティは変動金利に基づいているため、2023年9月30日に終了した3か月間に金利が上昇した結果、支払利息が増加しました。ロシアのウクライナ侵攻と継続的な紛争により、さらなる世界的な制裁措置が講じられ、第三者の衛星打ち上げプロバイダーによるスケジュールの変更や打ち上げのキャンセルが発生し、特定の販売契約の収益認識が遅れることがありました。
これらの要因のいずれかが継続または悪化した場合、および/または新たなマクロ経済的または地政学的な問題が発生した場合、当社の業績と財政状態はさらに悪影響を受ける可能性があります。一般的に、または特定の業界や地域における景気減速、景気低下、不安定性、回復のタイミング、強さ、または期間を予測することはできません。一般経済または当社が事業を展開している産業の低迷は、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼします。
当社の業績に影響を及ぼす主な要因
現在および将来の業績は、以下に説明するものを含むがこれらに限定されない多くの要因に左右されると考えています。これらの分野には大きなチャンスがありますが、成功するためには管理しなければならないリスクもあります。これらのリスクに関する追加情報については、」というタイトルのセクションを参照してくださいリスク要因」2022年のフォーム10-Kとフォーム10-Qのこの四半期報告書にあります。これらのリスクに対処できない場合、当社の事業と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
28
顧客基盤の拡大とさらなる浸透
私たちは、新しい顧客（「土地」）を効率的に獲得し、時間の経過とともにこれらの顧客との関係を深める（「拡大」）ことに焦点を当てた「土地を拡大する」ビジネスモデルを採用しています。私たちは、お客様が当社と契約するサービスの価値を高める可能性のある、追加のデータセットやさまざまな拡張機能をお客様に提供することができます。私たちの将来の収益成長と収益性への道のりは、新しい顧客を獲得し続け、その組織内で当社のソリューションの採用を拡大できるかどうかにかかっています。
私たちは、ある会計年度から次の会計期間までのARRソリューションの顧客数（以下に定義）を測定して、新規顧客の獲得の進捗状況を追跡します。たとえば、ARRソリューションのお客様の数を、2022年9月30日現在の717人から2023年9月30日現在の827人に増やしました。私たちは、ARRのネットリテンション率（以下に定義）を測定することで、顧客契約額の増減を追跡しています。2023年9月30日に終了した3か月間の当社のARRネットリテンション率は 86% で、2022年9月30日に終了した3か月間のオーガニックARRネットリテンション率は 135% でした。
新しい産業や地域への拡大
ソリューションが成長するにつれ、海事、航空、物流、政府（民事、防衛/情報）などの初期産業へのさらなる浸透に引き続き注力しています。私たちの技術とソリューションにより、エネルギー、金融サービス、農業、輸送、保険などの他の業界や、ラテンアメリカ、アフリカ、中東などの他の地域にも拡大できると考えています。私たちの収益の伸びは、新しい業界や地域への拡大を続ける能力にかかっています。これらの拡張に関連する費用は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
成長への投資
私たちは、マクロ経済環境と地政学的環境からの不確実性のバランスを取りながら、事業の成長と市場機会の活用に投資を続けています。私たちは、新しい顧客を獲得し、既存の顧客への売り上げを増やすために、引き続きグローバルな営業チームとマーケティングチームに人員を増やしていくつもりです。また、必要に応じて研究開発チームに人員を増やしたり、超小型衛星、地上局、データ分析技術の改善と革新に投資したりする予定です。2023年9月30日に終了した3か月間、当社の研究開発への支出は、2022年9月30日に終了した3か月間から170万ドル、つまり 19% 増加しました。全部門の従業員総数は、2022年9月30日現在の403人から2023年9月30日現在の420人に増加しました。これらの投資の費用は当社の業績に悪影響を及ぼす可能性がありますが、これらの投資は当社の長期的な成長に貢献すると考えています。
買収
当社の事業戦略には、買収などの他の補完的なソリューション、技術、または事業の買収が含まれる場合があります。これにより、収益性への道のりの継続、新しい技術の開発に必要な時間やコストの削減、既存のソリューション提供への拡張機能の組み込み、既存のソリューション提供への補完、エンジニアリング要員の増強、技術力の強化が可能になると考えています。
外国為替レートの影響
私たちは米ドルで報告しています。海外事業子会社の機能通貨は、ユーロ、英国ポンド、シンガポールドル、カナダドルなどの現地通貨です。2022年9月30日に終了した3か月間以降、米ドルはこれらの通貨の多くに対して下落しています。2023年9月30日に終了した3か月間で、当社の収益の約 30% は米ドル建て以外の通貨で生み出されました。これらの子会社の財務諸表は、資産と負債については各貸借対照表日に有効な為替レートを使用し、収益と費用については期間中の平均為替レートを使用して米ドルに換算されます。通貨が大幅に変動した場合、当社の経営成績が影響を受ける可能性があります。
主なビジネス指標
次の主要なビジネス指標を見直して、事業の評価、業績の測定、事業に影響する傾向の特定、事業計画の策定、戦略的意思決定を行います。
年間経常収入
私たちは、ARRを、報告期間の終了時に当社のサブスクリプションソリューションについて拘束力のある更新可能な契約を結んでいるお客様、または当社の宇宙サービスソリューションのコンポーネントからプロジェクトベースの顧客ソリューションまで多岐にわたる拘束力のある複数年契約を結んでいるお客様からの予想年間収益と定義しています。プロジェクトベースの契約を結んでいる顧客は、契約に再生可能な要素を含む複数年の拘束力のある契約がある場合、定期契約と見なされます。また、顧客は複数年にわたって複数の契約を結んでいる場合も、定期契約を結んでいると見なされます。データトライアルと1回限りの取引に関する顧客契約は、ARRの計算から除外されます。
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2023年9月30日に終了した3か月間のARRの伸びは、ARR顧客の総数の増加に反映されているように、ARRの新規顧客（以下に定義）の獲得によって推進されました。この成長は、既存の顧客とのARRビジネスの量の減少によって一部相殺されました。この減少は主に、NOAAとの電波遮蔽技術（「RO」）の販売注文が2023年7月に終了し、2023年7月中旬から2024年1月中旬までの次のサイクルでは更新されなかったため、最大の気象顧客であるNOAAの契約額が減少したことが原因です。ROの販売注文は、その期間に約990万ドルの収益をもたらすと予測されていました。ROの販売注文は、現在NOAAに受けている複数の販売注文のうちの1つで、私たちはNOAAへの製品の販売の資格のあるベンダーです。2023年末までにRO販売注文の更新を申請する予定です。
一部のプロジェクトベースの契約のタイミング（契約の開始時と終了時を含む）もあって、当社のARRは過去に期間ごとに変動してきましたが、ARRは今後も期間ごとに変動し続けると予想されます。ARRは先行指標であるため、時間の経過とともに契約額が認識されるため、収益への影響を上回る傾向があります。
次の表は、示された各期末時点のARRをまとめたものです。
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9月30日現在、 |
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(千ドル) |
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2023 |
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2022 |
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% |
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ARR |
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$ |
103,063 |
|
|
$ |
98,121 |
|
|
|
5 |
% |
ARRの顧客とARRソリューションの顧客の数
私たちは、ARR顧客を、当社と契約している、または当社の再販パートナーとの契約を通じて、当社のサブスクリプションソリューションに関する拘束力のある更新可能な契約、または契約に基づいて契約しているソリューションの数とは無関係に、測定日現在の拘束力のある複数年契約のいずれかを締結している企業と定義しています。個別の子会社、セグメント、または部門を持つ単一の組織は、複数の顧客を代表することがあります。これは、個別に請求される各事業体を個別の顧客として扱うためです。顧客が当社の再販業者パートナーを通じて当社のプラットフォームに登録する場合、上記の定義を満たす各エンドカスタマーは個別にARR顧客としてカウントされます。データトライアルと1回限りの取引の契約を結んでいるすべての事業体は、ARR Customerの計算から除外されます。
私たちは、ARRソリューション顧客をARR顧客と同様に定義していますが、お客様が当社に提供しているすべてのソリューションを個別に数えます。その結果、一部のお客様は複数のソリューションを契約しているため、各期末にARRソリューションの顧客数はARRの顧客の数を上回っています。当社の複数のソリューションのお客様とは、海事、航空、気象、宇宙サービスの少なくとも2つのソリューションを契約しているお客様です。データトライアルと1回限りの取引の契約を結んでいるすべての事業体は、ARR Solution Customerの計算から除外されます。
提示された日付におけるARRのお客様とARRソリューションのお客様のそれぞれの成長は、4つのソリューション（海事、航空、天候、宇宙サービス）にわたるARRの新規顧客の開拓、業界と地理的フットプリントの拡大、および当社との契約を更新していない顧客の数が少ないことによって推進されました。私たちは、顧客基盤を拡大する能力が、市場への浸透、ビジネスの成長、および将来の潜在的なビジネスチャンスの重要な指標であると考えています。
次の表は、示された各期間終了時点でのARRのお客様とARRソリューションのお客様の数をまとめたものです。
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9月30日現在、 |
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||||||
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2023 |
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|
2022 |
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|
% |
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|||
ARRのお客様へ |
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794 |
|
|
|
690 |
|
|
|
15 |
% |
ARRソリューションのお客様 |
|
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827 |
|
|
|
717 |
|
|
|
15 |
% |
ARRネットリテンション率
特定の会計期間終了時のARR純維持率を計算します。（i）その会計期間終了時に前会計期間終了日の時点で顧客でもあったARR顧客からのARRを、（ii）前会計期間の最終日現在のすべての顧客のARRで割ります。この計算では、顧客契約額の上昇（アップセル）、顧客契約金額の減少（ダウンセル）、および当社との契約を更新しないことを選択した顧客による顧客価値の低下（顧客の喪失）による全体的な影響を測定します。
次の表は、2023年9月30日までの3か月と9か月間の当社のARRネットリテンション率をまとめたものです。2022年のARR純維持率には、更新基準の計算には2021年の期間のデータが必要となる比較可能なデータがないため、買収データは含まれていません。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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||||||||||||
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2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
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|
% |
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
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|
% |
|
||||||
ARRネットリテンション率 |
|
86 |
% |
|
|
135 |
% |
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|
(49 |
)% |
|
|
101 |
% |
|
|
118 |
% |
|
|
(17 |
)% |
当社のARR純維持率は、顧客契約額の大幅な増減、および当社との契約を更新していない顧客からの契約額の大幅な減少によって、期間ごとに影響を受ける可能性があります。ARRのネットリテンション率が 100% を超えているということは、お客様が当社から購入したソリューションの価値が、前会計年度末と比較して、会計年度末よりも高まっていることを示しています。ARRのネットリテンション率が 100% 未満ということは、お客様が当社から購入しているソリューションの価値が、前会計年度末と比較して会計期末に低下したことを示しています。当社のARR純維持率は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月から、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ49％と17％減少しました。これらの減少は主に、上記の「—」で説明したように、2023年7月に終了するROの販売注文の結果としてNOAAとの契約総額が減少したことによるものです。年間経常収入.”
30
経営成績の構成要素
収益
私たちは、サブスクリプションベースで販売されているクラウドベースのテクノロジープラットフォームへのデータ、洞察、アクセスの提供から収益を得ています。顧客との取り決めの中には、特定の履行義務の履行や、その後のプロジェクトベースの成果物の顧客受諾などがあり、収益認識のタイミングに影響を与える可能性があります。当社のソリューションのサブスクリプション期間は通常1年から2年で、通常はキャンセルできません。お客様は、当社が契約に基づく義務に著しく違反した場合にのみ、契約を解除する権利があります。私たちの購読料は通常、毎月または四半期ごとに前払いされます。
収益コスト
収益コストは、主に人件費、減価償却費、ホスト型インフラストラクチャとハイパワーコンピューティング費用、データやサービスをお客様に提供することに関連する第三者の運営費とロイヤルティ費用、および買収に関連して購入した無形資産の償却で構成されます。人件費は主に、衛星運用、地上局の制御、打ち上げ管理など、コンステレーションの運用をサポートおよび管理する従業員の費用に関係しています。人件費を含め、衛星の製造と打ち上げに関連する費用は、運用開始時に、通常は4年間の予想耐用年数にわたって資産計上され、減価償却されます。衛星が期待される耐用年数の終わりに近づくと、コンステレーションを最適な状態に保つために、通常は補充衛星に置き換えられます。新しい地上局の購入と開発に関連する費用は、地上局を設置するための材料費と人件費を含めて、通常は4年から10年の予想耐用年数にわたって、サービス開始時に資産計上され、減価償却されます。地上局ネットワークを最適な状態に保つために、期待耐用年数の終わりに近づいたら、地上局の修理と補充に継続的な資本支出が見込まれます。当社独自の地上局ネットワークは、主に第三者の場所にあり、リース料やその他の運営費が発生します。収益コストには、データソリューションに統合するサードパーティのデータセットに関連するロイヤリティも含まれます。
営業経費
研究開発。研究開発費は、主に従業員関連の費用、第三者のコンサルティング料、コンピューティングコストで構成されています。私たちの研究開発努力は、衛星技術の向上、新しいデータセットの開発、新しいアルゴリズムの開発、スマートで予測的な分析の強化、宇宙ベースのデータソリューションの使いやすさと有用性の向上に焦点を当てています。
セールスとマーケティング。販売およびマーケティング費用は、主に従業員関連費用、販売手数料、マーケティングおよび広告費、顧客関係の発展にかかる費用、ブランド開発費用、旅行関連費用、および買収に関連して購入した無形資産の償却で構成されています。新規顧客契約予約の手数料は、顧客契約を獲得するための費用とみなされます。複数年契約の手数料は契約取得費用と見なされ、最後の12か月を除く契約期間中に繰り延されて償却され、最後の12か月の期間の初めに費用が発生します。12か月以内の期間で完了した契約の手数料は、発生した期間に支出されます。
一般管理と管理。一般管理費は、当社の役員、財務・会計、施設、法務、人事、グローバルサプライチェーン、経営情報システム部門の人員、およびその他の管理職員の従業員関連費用です。さらに、一般管理費には、第三者の法律顧問に関連する費用、企業保険、会計、税金、監査費用に関連する費用、オフィス施設費、ソフトウェア購読費用、その他の企業費用が含まれます。
廃止された衛星の損失。廃止された衛星の損失は、衛星の耐用年数が終了する前に、衛星の製造と打ち上げに関連する残りの資本化された費用を償却することで構成されます。私たちは第三者企業と契約して、衛星を打ち上げ、運び、宇宙に配備しています。損失は、第三者による打ち上げまたは展開機の故障、衛星の技術的故障、または衛星の耐用年数が終了する前に衛星が軌道から外れたり廃止されたりしたことが原因である可能性があります。技術的な障害には、衛星が地上局のネットワークと通信できなかったり、1か月以上にわたって意図した技術的任務を果たせなかったりすることが含まれます。損失額は、受け取った保険収入を差し引いた金額です。これらのイベントの性質上、将来の衛星の軌道外れや打ち上げ失敗による損失の規模や頻度を予測することはできません。経済的に現実的な場合に打ち上げ保険を購入することもありますが、これらの保険からの収益は通常、計画外の衛星離脱または打ち上げ障害が発生した場合の損失の一部のみをカバーします。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に、廃止された衛星でそれぞれ20万ドルと60万ドルの損失が発生しました。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、このような損失は発生しませんでした。
その他の収入 (費用)
利息収入。利息収入には、当社の現金残高と短期有価証券から得られる利息が含まれます。
支払利息。支払利息には、約束手形および転換社債に関連する利息費用と、繰延融資費用の償却が含まれます。
偶発収益負債の公正価値の変動。偶発的アーンアウト負債の公正価値の変動には、偶発的アーンアウト負債の公正価値の変化を反映するための時価調整が含まれます。
ワラント負債の公正価値の変動。ワラント負債の公正価値の変動には、ワラント負債の公正価値の変化を反映した時価調整が含まれます。
債務の消滅による損失。債務の消滅による損失には、繰り上げ債務発行費用、既存債務の返済または借り換えに関連する法的費用およびその他の費用が含まれます。
31
為替差益/損失。 為替差損益は、外貨建て取引と残高を記録されている事業体の機能通貨に再測定する際の、米ドルに対する原通貨レートの変動から生じる、実現外貨損益と未実現外貨損益の正味効果です。ルクセンブルク、イギリス、シンガポール、カナダでの取引や残高には、現地通貨を機能通貨として使用しています。
その他の費用、純額。 その他の費用（純額）は、主に税額控除、付与収入、株式投資損失、売上税および地方税、特定の前払資産の償却、および法的和解で構成されています。
所得税規定
所得税の規定は、米国の連邦所得税と特定の外国の法域の所得税で構成されています。私たちは、海外子会社の未分配収益に対して所得税を課していません。これは、これらの収益を米国外に恒久的に投資する予定だからです。私たちは資産負債法を使用して所得税を計上します。繰延税金資産と負債は、財務報告と資産と負債の課税基準との差異に基づいて認識され、差異が逆転すると予想される場合に施行される制定税率と法律を使用して測定されます。
業務結果
2023年9月30日に終了した3か月間と2022年9月30日に終了した3か月の比較、および2022年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月の比較
次の表は、示された各期間の要約連結営業報告書データをまとめたものです。
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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||||||||||
(千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
収益 |
|
$ |
27,317 |
|
|
$ |
20,418 |
|
|
$ |
77,978 |
|
|
$ |
57,883 |
|
収益コスト(1) |
|
|
9,555 |
|
|
|
10,198 |
|
|
|
29,548 |
|
|
|
29,617 |
|
売上総利益 |
|
|
17,762 |
|
|
|
10,220 |
|
|
|
48,430 |
|
|
|
28,266 |
|
営業経費(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
10,538 |
|
|
|
8,879 |
|
|
|
29,953 |
|
|
|
25,761 |
|
セールスとマーケティング |
|
|
6,993 |
|
|
|
7,794 |
|
|
|
20,572 |
|
|
|
21,427 |
|
一般と管理 |
|
|
11,049 |
|
|
|
9,903 |
|
|
|
33,718 |
|
|
|
33,861 |
|
廃止された衛星の損失 |
|
|
156 |
|
|
|
— |
|
|
|
628 |
|
|
|
— |
|
営業費用の合計 |
|
|
28,736 |
|
|
|
26,576 |
|
|
|
84,871 |
|
|
|
81,049 |
|
事業による損失 |
|
|
(10,974 |
) |
|
|
(16,356 |
) |
|
|
(36,441 |
) |
|
|
(52,783 |
) |
その他の収入 (費用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息収入 |
|
|
540 |
|
|
|
336 |
|
|
|
1,741 |
|
|
|
456 |
|
支払利息 |
|
|
(4,728 |
) |
|
|
(3,897 |
) |
|
|
(14,015 |
) |
|
|
(9,725 |
) |
偶発収益負債の公正価値の変動 |
|
|
13 |
|
|
|
344 |
|
|
|
217 |
|
|
|
9,597 |
|
ワラント負債の公正価値の変動 |
|
|
(119 |
) |
|
|
1,282 |
|
|
|
984 |
|
|
|
11,014 |
|
外国為替 |
|
|
(1,829 |
) |
|
|
(2,806 |
) |
|
|
(1,240 |
) |
|
|
(6,346 |
) |
債務の消滅による損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(22,510 |
) |
その他の費用、純額 |
|
|
(620 |
) |
|
|
(660 |
) |
|
|
(2,420 |
) |
|
|
(1,165 |
) |
その他の費用合計、純額 |
|
|
(6,743 |
) |
|
|
(5,401 |
) |
|
|
(14,733 |
) |
|
|
(18,679 |
) |
税引前損失 |
|
|
(17,717 |
) |
|
|
(21,757 |
) |
|
|
(51,174 |
) |
|
|
(71,462 |
) |
所得税規定 |
|
|
78 |
|
|
|
54 |
|
|
|
560 |
|
|
|
406 |
|
純損失 |
|
$ |
(17,795 |
) |
|
$ |
(21,811 |
) |
|
$ |
(51,734 |
) |
|
$ |
(71,868 |
) |
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
収益コスト |
|
$ |
48 |
|
|
$ |
60 |
|
|
$ |
173 |
|
|
$ |
180 |
|
研究開発 |
|
|
957 |
|
|
|
845 |
|
|
|
2,510 |
|
|
|
2,370 |
|
セールスとマーケティング |
|
|
673 |
|
|
|
766 |
|
|
|
1,729 |
|
|
|
2,117 |
|
一般と管理 |
|
|
1,852 |
|
|
|
1,454 |
|
|
|
5,104 |
|
|
|
3,656 |
|
株式報酬総額 |
|
$ |
3,530 |
|
|
$ |
3,125 |
|
|
$ |
9,516 |
|
|
$ |
8,323 |
|
収益
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
収益 |
|
$ |
27,317 |
|
|
$ |
20,418 |
|
|
|
34 |
% |
|
$ |
77,978 |
|
|
$ |
57,883 |
|
|
|
35 |
% |
32
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月の比較
総収益は690万ドル、つまり34％増加しました。これは主に、ARRの顧客数の増加と、マイルストーンベースのプロジェクトで認識された収益の増加が相殺されました。これは、主に2023年7月にNOAAとのRO販売注文が更新されなかったことによるROベースの収益の減少によって一部相殺されました。当社のARRの顧客は、2022年9月30日の690件から2023年9月30日現在の794社に15％増加し、新規顧客からの収益の増加に貢献しました。当社のARR純維持率は、主にNOAAとのRO販売注文が更新されなかったことが原因で、2022年9月30日に終了した3か月間は135％でしたが、2023年9月30日に終了した3か月間は135％でした。2023年7月に終了したNOAAのRO販売注文は、2023年7月中旬から2024年1月中旬までの次のサイクルでは更新されませんでした。ROの販売注文は、その期間に約990万ドルの収益をもたらすと予測されていました。ROの販売注文は、現在NOAAに受けている複数の販売注文のうちの1つで、私たちはNOAAへの製品の販売の資格のあるベンダーです。2023年末までにRO販売注文の更新を申請する予定です。
2023年9月30日に終了した3か月間、私たちは収益の57％を南北アメリカから、収益の35％をヨーロッパ、中東、アフリカ（「EMEA」）から、収益の8％をアジア太平洋（「APAC」）から得ました。2022年9月30日に終了した3か月間、収益の 46% を南北アメリカから、収益の 40% をEMEAから、収益の 14% をアジア太平洋地域から得ました。2023年9月30日に終了した3か月間は、収益の55％をサブスクリプション契約から得ましたが、2022年9月30日に終了した3か月間は 74% でした。このパーセンテージミックスは、主に契約で非サブスクリプション収益が認識されるタイミングによって、期間ごとに大きく変動する可能性があります。
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月の比較
総収益は2,010万ドル、つまり35％増加しました。これは主に、ARRの顧客数の増加と、当社のARR純維持率が 100% をわずかに上回ったことによるものです。当社のARRの顧客は、2022年9月30日の690件から2023年9月30日現在の794社に15％増加し、新規顧客からの収益の増加に貢献しました。2023年9月30日に終了した9か月間の当社のARR純維持率は 101% で、既存の顧客ベースからの収益の増加に貢献しました。
2023年9月30日に終了した9か月間、収益の57％を南北アメリカから、34％をEMEAから、収益の9％をアジア太平洋地域から得ました。2022年9月30日に終了した9か月間、収益の44％を南北アメリカから、41％をEMEAから、収益の15％をアジア太平洋地域から得ました。2023年9月30日に終了した9か月間は、収益の 68% をサブスクリプション契約から得ましたが、2022年9月30日に終了した9か月間は 69% でした。このパーセンテージミックスは、主に契約で非サブスクリプション収益が認識されるタイミングによって、期間ごとに大きく変動する可能性があります。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、ARRの顧客数が増加したのは、販売およびマーケティング活動への継続的な支出、および新しいデータソリューションの開発と展開でした。私たちは、お客様との契約の対象範囲、データセット、さまざまな強化された機能やサービスを追加することで、既存のお客様の定着とさらなる拡大を目指しています。
時間が経つにつれて、アジア太平洋地域での総収益は、それらの地域での販売とマーケティングの焦点が増えると予想しています。
収益コスト
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
総収益コスト |
|
$ |
9,555 |
|
|
$ |
10,198 |
|
|
|
(6 |
)% |
|
$ |
29,548 |
|
|
$ |
29,617 |
|
|
|
(0 |
)% |
売上総利益 |
|
|
17,762 |
|
|
|
10,220 |
|
|
|
74 |
% |
|
|
48,430 |
|
|
|
28,266 |
|
|
|
71 |
% |
売上総利益 |
|
|
65 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
62 |
% |
|
|
49 |
% |
|
|
13 |
% |
人員数（期末） |
|
|
33 |
|
|
|
44 |
|
|
|
(25 |
)% |
|
|
33 |
|
|
|
44 |
|
|
|
(25 |
)% |
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月の比較
売上高は60万ドル、つまり 6% 減少しました。これは主に、人件費が30万ドル減少し、コンピューティングコストが30万ドル減少したことによるものです。人件費の減少は、全体的な人員削減によるものです。コンピューティングコストの削減は、クラウドプラットフォームの効率化によって推進されました。
2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の売上総利益率は、それぞれ65％と50％でした。2023年9月30日に終了した3か月間の2022年9月30日に終了した3か月間の増加は、主に収益の増加によるレバレッジによるものです。この指標は、主に収益の金額と時期、および技術投資のタイミングによって、期間ごとに大きく変動する可能性があります。
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月の比較
売上高は10万ドル、つまり0％減少しました。これは主に、コンピューティングコストが70万ドル減少し、人件費が40万ドル減少し、その他の雑費が10万ドル減少したことによるものです。 サードパーティのロイヤルティ費用の70万ドルの増加とソフトウェア費用の40万ドルの増加によって一部相殺されました。コンピューティングコストの削減は、クラウドプラットフォームの効率化によって推進されました。の減少
33
人件費は、全体的な人員削減によって押し上げられました。第三者のロイヤルティ費用の増加は、販売活動の増加によるもので、その結果、当社のデータソリューションが強化されるにつれて、サードパーティのデータセットプロバイダーへの支払いが増加しました。ソフトウェア費用の増加は、顧客の成長を支えるリソースによるものです。
2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の売上総利益率は、それぞれ 62% と 49% でした。2023年9月30日に終了した9か月間の2022年9月30日に終了した9か月間の増加は、主に収益の増加によるレバレッジによるものです。この指標は、主に収益の金額と時期、および技術投資のタイミングによって、期間ごとに大きく変動する可能性があります。
事業が成長するにつれて、減価償却費、第三者の運用コストとロイヤリティ、高性能コンピューティングコストを含む収益コストは、絶対ドルで増加すると予想しています。
営業経費
営業費用には、研究開発、販売とマーケティング、一般管理費のほか、一部の期間における廃止された衛星の損失が含まれます。追加の人員を雇用するなど、成長への投資を続けているため、収益が増加するにつれて営業費用は絶対ドルで増加すると予想しています。ただし、収益に占める営業費用の割合は、時間の経過とともに減少すると予想しています。
研究開発
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
研究開発 |
|
$ |
10,538 |
|
|
$ |
8,879 |
|
|
|
19 |
% |
|
$ |
29,953 |
|
|
$ |
25,761 |
|
|
|
16 |
% |
総収益の割合 |
|
|
39 |
% |
|
|
43 |
% |
|
|
|
|
|
38 |
% |
|
|
45 |
% |
|
|
|
||
人員数（期末） |
|
|
221 |
|
|
|
200 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
221 |
|
|
|
200 |
|
|
|
11 |
% |
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月の比較
研究開発費は170万ドル、19％増加しました。これは主に、人件費が130万ドル増加したこと、その他の営業費用が20万ドル増加したこと、設備費が10万ドル増加したこと、旅行および接待費が10万ドル増加したことによるものです。人件費の増加は、人員数の全体的な増加によるものです。設備費の増加は、新しい開発プロセスと機能を支えるためのリソースによるものです。旅費と接待費の増加は、新型コロナウイルス規制の緩和によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月の比較
研究開発費は420万ドル、16％増加しました。これは主に、人件費380万ドルの増加、旅行および接待費の30万ドルの増加、およびコンピューティング費の20万ドルの増加によるもので、その他のその他の営業費が10万ドル減少したことにより一部相殺されました。人件費の増加は、人員数の全体的な増加によるものです。旅費と接待費の増加は、新型コロナウイルス規制の緩和によるものです。コンピューティングコストの増加は、顧客の成長を支えるための費用の増加によるものです。
研究開発費は、主にソリューション製品や新技術の開発への投資を継続することによる人員数の増加により、将来的には絶対額で増加すると予想しています。ただし、収益の伸びが研究開発費の増加を上回るため、研究開発費は将来の収益に占める割合が減少すると予想しています。
セールスとマーケティング
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
セールスとマーケティング |
|
$ |
6,993 |
|
|
$ |
7,794 |
|
|
|
(10 |
)% |
|
$ |
20,572 |
|
|
$ |
21,427 |
|
|
|
(4 |
)% |
総収益の割合 |
|
|
26 |
% |
|
|
38 |
% |
|
|
|
|
|
26 |
% |
|
|
37 |
% |
|
|
|
||
人員数（期末） |
|
|
77 |
|
|
|
79 |
|
|
|
(3 |
)% |
|
|
77 |
|
|
|
79 |
|
|
|
(3 |
)% |
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月の比較
販売およびマーケティング費用は、主に償却費が80万ドル減少したことにより、80万ドル、つまり 10% 減少しました。償却費の減少は、2022年12月31日に終了した3か月間に完了した買収から購入した無形資産の償却が完了したためです。
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月の比較
34
販売およびマーケティング費用は、主に償却費が240万ドル減少し、その他の営業費用が20万ドル減少したことにより、90万ドル（4%）減少しました。これは、不良債権費用の70万ドルの増加、請負業者の人件費および人件費の50万ドルの増加、およびマーケティング費の50万ドルの増加によって一部相殺されました。償却費の減少は、2022年12月31日に終了した3か月間に完了した買収から購入した無形資産の償却が完了したためです。不良債権費用の増加は、主に特定の顧客準備金に対する請求によるものです。請負業者の人件費と人件費の増加は、給与とコミッション費用の増加によるものです。マーケティング費の増加は、需要創出、ブランド認知度、広報活動への支出の増加によるものです。
販売およびマーケティング費用は、主に人員数の増加に伴う従業員関連費の増加と、当社のソリューション全体にわたる販売能力の継続的な拡大により、一般的に絶対額で増加すると予想しています。ただし、収益の伸びが販売およびマーケティング支出の増加を上回るため、将来の期間に売上およびマーケティング費が収益に占める割合は減少すると予想しています。
一般管理と管理
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
一般と管理 |
|
$ |
11,049 |
|
|
$ |
9,903 |
|
|
|
12 |
% |
|
$ |
33,718 |
|
|
$ |
33,861 |
|
|
|
(0 |
)% |
総収入の割合 |
|
|
40 |
% |
|
|
49 |
% |
|
|
|
|
|
43 |
% |
|
|
58 |
% |
|
|
|
||
人員数（期末） |
|
|
89 |
|
|
|
80 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
89 |
|
|
|
80 |
|
|
|
11 |
% |
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月の比較
一般管理費は110万ドル、12％増加しました。これは主に、専門サービス費の70万ドルの増加、人件費の60万ドルの増加、施設費の20万ドルの増加、ソフトウェア費用の20万ドルの増加、およびその他の営業費用の10万ドルの増加によるもので、事業保険費用の70万ドルの減少によって一部相殺されました。専門サービス料金の増加は、第三者の会計、法務、その他のコンサルティングサービスの増加によるものです。人件費と施設費の増加は、全体的な人員数の増加によるものです。ソフトウェア費の増加は、人員数の増加と事業の拡大によるものです。企業保険費用の減少は、年率の改善によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月の比較
一般管理費は10万ドル、つまり0％減少しました。これは主に、事業保険費が240万ドル減少し、専門サービス料が140万ドル減少したことによるものです。これは、人件費が220万ドルの増加、ソフトウェア費が80万ドル増加したこと、および施設費が70万ドル増加したことにより一部相殺されました。企業保険費用の減少は、年率の改善によるものです。専門サービス費用の減少は、買収や合併に関連する費用が増加した前年同期と比較して、第三者の会計、法務、その他のコンサルティングサービスが減少したことによるものです。人件費と施設費の増加は、全体的な人員数の増加によるものです。ソフトウェア費の増加は、人員数の増加と事業の拡大によるものです。
収益の伸びを支えるために従業員関連の費用が増加するにつれて、一般管理費は通常、将来の期間に絶対ドルで増加すると予想しています。ただし、収益の伸びが一般管理費の増加を上回るにつれて、収益に占める一般管理費の割合は減少すると予想しています。
35
廃止された衛星の損失
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
||||
廃止された衛星の損失 |
|
$ |
156 |
|
|
$ |
— |
|
|
* |
|
$ |
628 |
|
|
$ |
— |
|
|
* |
総収入の割合 |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
|
* |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
|
* |
*意味がありません
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に、耐用年数が終了する前に廃止された衛星の1つと3つに、それぞれ20万ドルと60万ドルの非現金費用が発生しました。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間に、廃止または故障した衛星はありませんでした。
これらの事象の性質上、将来の廃止措置による損失の規模や頻度を予測することはできません。経済的に現実的な場合に打ち上げ保険を購入することもありますが、これらの保険からの収益は通常、計画外の衛星離脱または打ち上げ障害が発生した場合の損失の一部のみをカバーします。
その他の収入 (費用)
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
利息収入 |
|
$ |
540 |
|
|
$ |
336 |
|
|
|
61 |
% |
|
$ |
1,741 |
|
|
$ |
456 |
|
|
|
282 |
% |
支払利息 |
|
$ |
(4,728 |
) |
|
$ |
(3,897 |
) |
|
|
21 |
% |
|
$ |
(14,015 |
) |
|
$ |
(9,725 |
) |
|
|
44 |
% |
偶発収益負債の公正価値の変動 |
|
$ |
13 |
|
|
$ |
344 |
|
|
|
(96 |
)% |
|
$ |
217 |
|
|
$ |
9,597 |
|
|
|
(98 |
)% |
ワラント負債の公正価値の変動 |
|
$ |
(119 |
) |
|
$ |
1,282 |
|
|
|
(109 |
)% |
|
$ |
984 |
|
|
$ |
11,014 |
|
|
|
(91 |
)% |
外国為替 |
|
$ |
(1,829 |
) |
|
$ |
(2,806 |
) |
|
|
(35 |
)% |
|
$ |
(1,240 |
) |
|
$ |
(6,346 |
) |
|
|
(80 |
)% |
債務の消滅による損失 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
* |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(22,510 |
) |
|
* |
|
||
その他の費用、純額 |
|
$ |
(620 |
) |
|
$ |
(660 |
) |
|
|
(6 |
)% |
|
$ |
(2,420 |
) |
|
$ |
(1,165 |
) |
|
|
108 |
% |
*意味がありません
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月の比較
当社の短期有価証券の金利上昇により、利息収入は20万ドル増加しました。
支払利息は80万ドル、つまり 21% 増加しました。これは主に、ブルートーチのタームローンに関連する利息および償却債務の発行費用が高くなったためです。
偶発的損益負債の公正価値の変動は、2022年9月30日に終了した3か月間の30万ドルの利益と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間の実質的な利益ではなく、96％減少しました。各期間の利益は主に、期間中の原株価格の下落による負債の公正価値の減少によるものです。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2と8、および2022年のフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2、3、10を参照してください。
ワラント負債の公正価値の変動は、2023年9月30日に終了した3か月間の10万ドルの損失でした。これに対し、2022年9月30日に終了した3か月間の損失は130万ドルで、109％減少しました。2023年9月30日に終了した3か月間の10万ドルの損失は、主に2023年9月27日に実行された修正に関連して、2022年のブルートーチワラント（以下の「—流動性と資本資源」で定義されています）の1株あたりの行使価格の下落によるものです。2022年9月30日に終了した3か月間の130万ドルの利益は、当時存在していた当社の公的および私的ワラントの公正市場評価を反映した時価調整によるもので、その後、2022年12月19日と2023年1月4日にクラスA普通株式と交換されました。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2、6、8と、2022年のフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2、10、13を参照してください。
2023年9月30日に終了した3か月間の為替差損は180万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の為替差損は280万ドルでした。各期間の損失は、その期間中の子会社の現地通貨に対する米ドルの高騰によるものです。つまり ユーロ、英ポンド、シンガポールドル、カナダドル、および初回売却時に記録された顧客売掛金への影響。
2023年9月30日に終了した3か月間でも、2022年9月30日に終了した3か月間でも、債務の消滅による損失はありませんでした。
2023年9月30日に終了した3か月間のその他の費用（純額）は60万ドルと比較的横ばいで、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して6％増加しました。
36
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月の比較
より多くの流動資産を、全体的な金利が高い短期有価証券にシフトしたため、利息収入は120万ドル増加しました。
支払利息は430万ドル、つまり44％増加しました。これは主に、ブルートーチのタームローンに関連する利息および償却債務の発行費用が高くなったためです。
偶発収益負債の公正価値の変動は、2023年9月30日に終了した9か月間で20万ドルの増加でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の利益は960万ドルで、98％減少しました。各期間の利益は主に、期間中の原株価格の下落による負債の公正価値の減少によるものです。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2と8、および2022年のフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2、3、10を参照してください。
ワラント負債の公正価値の変動は、2023年9月30日に終了した9か月間で100万ドルの増加でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の増加は1,100万ドルで、91％減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間の100万ドルの利益は、主に当社の信用契約ワラント（以下の「—流動性と資本資源」で定義されています）の公正市場価値評価の変化によるものです。2022年9月30日に終了した9か月間の1,100万ドルの利益は、前年同期に公開ワラントと非公開ワラントが存在し、その後、2022年12月19日と2023年1月4日にクラスA普通株式と交換されたため、さらに大きくなりました。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2、6、8と、2022年のフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表の注記2、10、13を参照してください。
2023年9月30日に終了した9か月間の為替差損は120万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の為替差損は630万ドルでした。各期間の損失は、その期間中の子会社の現地通貨に対する米ドルの高騰によるものです。つまり ユーロ、英ポンド、シンガポールドル、カナダドル、および初回売却時に記録された顧客売掛金への影響。
2022年9月30日に終了した9か月間の債務消滅による損失は2,250万ドルでしたが、2023年9月30日に終了した9か月間は債務の消滅による損失はありませんでした。前年の損失は、FPクレジット契約の消滅に伴う未償却債務発行費用およびその他の管理費の加速によるものです。
その他の費用は、主にヴァージンオービットの打ち上げ前払いの減価償却に費やされた110万ドルの費用と、ミリオタの株式投資による20万ドルの損失の増加により、純額は130万ドル、つまり108％増加しました。
外貨建ての取引と残高を、それらが記録されている事業体の機能通貨に再測定するにつれて、外貨の変動は引き続き発生します。当社の経営成績は、環境の変化により変動する可能性があります ユーロ、英国ポンド、シンガポールドル、カナダドル。これらの通貨はそれぞれの機能通貨と比較して変動するため、外貨為替に有利または不利な影響が引き続き発生する可能性があります。
所得税規定
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
|
|
||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
||||||
所得税規定 |
|
$ |
78 |
|
|
$ |
54 |
|
|
|
44 |
% |
|
$ |
560 |
|
|
$ |
406 |
|
|
|
38 |
% |
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月の比較
所得税は概ね横ばいで、引当金は主に英国子会社の税金によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月の比較
主に英国子会社の税引当金の引き上げにより、所得税は20万ドル、つまり 38% 増加しました。
非GAAPベースの財務指標
非GAAPベースの調整後EBITDAは、GAAPに従って決定された業績に加えて、当社の事業、経営成績、財務状況の評価に役立つと考えています。この非GAAP財務指標は、過去の財務実績との一貫性と比較可能性をもたらし、事業の期間ごとの比較を容易にするため、投資家にとって有用であると考えています。これにより、当社の基礎となる業績を反映していないと思われる理由により、期間ごとの特定の変数の影響が排除されるためです。GAAP指標に加えて、この非GAAP財務指標を社内で予算編成やリソース配分の目的、および財務結果の分析に使用しています。
下記の理由から、以下の項目を除外することで、当社の経営成績の理解、将来の見通しの評価、会計期間にわたる財務結果の比較、および財務結果を同業他社との比較に役立つ情報が得られると考えています。同業他社の多くは、同様の非GAAP財務指標を提供しています。
37
38
次の表は、示された期間の純損失と調整後EBITDAとの調整の概要を示しています。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
純損失 |
|
$ |
(17,795 |
) |
|
$ |
(21,811 |
) |
|
$ |
(51,734 |
) |
|
$ |
(71,868 |
) |
減価償却費と償却 |
|
|
3,759 |
|
|
|
4,715 |
|
|
|
11,642 |
|
|
|
14,056 |
|
利息、純額 |
|
|
4,188 |
|
|
|
3,561 |
|
|
|
12,274 |
|
|
|
9,269 |
|
税金 |
|
|
78 |
|
|
|
54 |
|
|
|
560 |
|
|
|
406 |
|
EBITDA |
|
|
(9,770 |
) |
|
|
(13,481 |
) |
|
|
(27,258 |
) |
|
|
(48,137 |
) |
偶発収益負債の公正価値の変動 |
|
|
(13 |
) |
|
|
(344 |
) |
|
|
(217 |
) |
|
|
(9,597 |
) |
ワラント負債の公正価値の変動 |
|
|
119 |
|
|
|
(1,282 |
) |
|
|
(984 |
) |
|
|
(11,014 |
) |
外国為替損失 |
|
|
1,829 |
|
|
|
2,806 |
|
|
|
1,240 |
|
|
|
6,346 |
|
債務の消滅による損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
22,510 |
|
その他の費用、純額 |
|
|
620 |
|
|
|
660 |
|
|
|
2,420 |
|
|
|
1,165 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
3,530 |
|
|
|
3,125 |
|
|
|
9,516 |
|
|
|
8,323 |
|
合併と買収関連の費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,015 |
|
|
|
4,527 |
|
廃止された衛星の損失 |
|
|
156 |
|
|
|
— |
|
|
|
628 |
|
|
|
— |
|
その他の買収会計の償却 |
|
|
172 |
|
|
|
173 |
|
|
|
508 |
|
|
|
530 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
(3,357 |
) |
|
$ |
(8,343 |
) |
|
$ |
(13,132 |
) |
|
$ |
(25,347 |
) |
非GAAP財務指標の使用に関する制限
非GAAP財務指標はGAAPに従って作成されておらず、他社が提供する非GAAP財務指標とは異なる場合があるため、非GAAP財務指標の使用には制限があります。
非GAAP財務指標は、報告された財務結果に重大な影響を与える可能性のある特定の項目を除外しているため、価値が限られています。さらに、これらは当社の非GAAP財務指標を計算するためにどの項目を調整するかについての経営陣の判断を反映しているため、固有の制限があります。私たちは、現在および将来の業績をGAAPベースおよび非GAAPベースで分析し、また公開情報にGAAP指標を提示することで、これらの制限を補っています。これらの制限の一部は次のとおりです。
非GAAP財務指標は、GAAPに従って作成された財務情報と切り離して、またはそれに代わるものとして検討すべきではありません。投資家やその他の人々には、当社の財務情報全体を見直し、当社の事業を評価するために単一の財務指標に頼るのではなく、非GAAP財務指標を最も直接的に比較可能なGAAP財務指標と併せて検討することを奨励しています。
流動性と資本資源
当社の事業資金を調達するための主な流動性源は、現金および現金同等物、および2023年9月30日時点で合計5,010万ドルの有価証券（主にブルートーチ・クレジット・ファシリティ（以下に定義）に基づく借入と、販売代理店であるCanaccord Genuity LLCとの株式分配契約に基づく普通株式の売却（「株式分配契約」）です。総額5,010万ドルのうち、2,990万ドルは現金および現金同等物で、そのうち約1,890万ドルは米国外で保有されていました。残りの2,020万ドルは短期有価証券で、すべて米国で保有されており、最小限の取引費用で現金に転換できます。これらの金額は、2023年6月30日現在の現金および現金同等物および有価証券が6,420万ドルで、そのうち4,310万ドルは現金および現金同等物で、1,700万ドルは米国外で保有されていました。残りの2,110万ドルは短期有価証券で保有されていました。現金および現金同等の金額には、2023年9月30日の時点で合計50万ドル、2023年6月30日の時点で合計0.5ドルの制限付現金を除いています。
創業以来、技術インフラへの多額の投資、研究開発基盤の構築、収益拡大のための販売・マーケティングリソースの拡大、業務効率化のための一般管理機能の拡大などにより、営業キャッシュフローが不足しています。
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私たちの主な流動性源は、現金および現金同等物の残高になると予想しています。私たちは現在、2023年9月30日の要約連結財務諸表の発行から少なくとも1年間にわたって、該当する各測定ポイントで最低流動性契約およびブルートーチ融資契約（以下に定義）に基づくその他すべての財務規約を満たし、9月30日の要約連結財務諸表の発行から少なくとも1年間は営業するのに十分な運転資本が確保されると考えています。2023年の要約連結財務諸表、いずれの場合も、現在の現金と現金に基づいています同等の残高と予想される将来の財務結果。運転資金の十分性と財務条件を満たす能力は、成長率、ソリューション開発努力を支えるための支出のタイミングと範囲、販売とマーケティング活動の拡大、技術インフラへの継続的な投資、新しく強化されたソリューションの導入、当社のソリューションの継続的な市場受け入れなど、多くの要因に左右されます。これらはすべて、リスク、不確実性、および実際の結果とは異なる可能性のあるその他の要因の影響を受けます。実質的に。時々、資本支出、戦略的イニシアチブまたは投資、および継続的な事業に資金を提供するために、追加のエクイティまたはデットファイナンスを求める場合があります。外部から追加の資金調達を求めることを決定した場合、または必要になった場合、私たちが受け入れられる条件で資金を調達できないか、まったくできない場合があります。必要なときに追加の資本を調達できない場合、または最低流動性契約またはブルートーチ融資契約に基づくその他の財務契約を満たせない場合、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ブルートーチクレジット契約
2022年6月13日、私たち、および一部の子会社（保証人）は、デラウェア州の有限責任会社であるブルートーチファイナンスLLC（「ブルートーチ」）を管理代理人および担保代理人として、および特定の貸し手（「貸し手」）と融資契約（「ブルートーチ融資契約」）を締結しました。ブルートーチ融資契約は、とりわけ、元本総額が最大1億2,000万ドルのタームローンファシリティ（「ブルートーチ・クレジット・ファシリティ」）を規定しています。タームローンの収益の一部は、FP Credit Partners, L.P. の当時存在していた7,000万ドルのクレジットファシリティの返済に使用され、タームローンの残りの収益は一般的な企業目的に使用できます。
ブルートーチ・クレジット・ファシリティは2026年6月13日に満期になる予定で、その時点で未払いのローンの未払いの元本と、未払いの利息、手数料、およびブルートーチ・クレジット・ファシリティに基づいて未払いの利息、手数料、その他の債務を返済する必要があります。特定の例外を除いて、ブルートーチ・クレジット・ファシリティの前払いには、締切日の1周年以前に前払いされた元本の3.0％、締切日の1周年以降で締切日の2周年以前に前払いされた元本の2.0％、2周年以降に前払いの場合は前払いの元本の2.0％、2周年以降に前払いの場合は前払いの元本の 1.0% に相当する金額の早期解約手数料がかかります締切日の、ただし締切日の3周年またはそれ以前に、さらに、締切日の1周年またはそれ以前に前払いが行われた場合は、ブルートーチ・クレジット・ファシリティの満期日までに支払われるはずの利息額と等しい額を全額差し上げます。
1億2,000万ドルのタームローンは、クロージング時に利用可能で引き出されました。そのうち1,970万ドルはブルートーチによってエスクロー口座に入金され、年間経常収益と年間総経常収益レバレッジ率に関する特定の指標が達成された時点で返却されます。これらの指標は達成され、1,970万ドルがエスクロー口座から引き出され、2023年2月に当社に引き渡されました。タームローンは、当社の選択により、参照金利または3か月のターム・セキュア・オーバーナイト・ファイナンス・レート（「SOFR」）レート（1.0％の下限を条件とします）に基づいて、変動金利で利息が発生します。さらに、参照金利借入の場合は7.0％、3か月のタームSOFR借入の場合は8.0％の金利マージンに加えて、0.26161％のタームSOFRマージンを加算します。私たちは、2023年9月30日の時点で13.6669％のタームSOFR率を選択しました。タームローンの元本は満期時にのみ支払われ、タームローンの利息は、参照金利借入の場合は毎月、タームSOFR借入の場合は四半期ごとに支払われます。また、締切日に240万ドルのコミットメント手数料、年間30万ドルの仲介手数料、ブルートーチ融資契約の終了時に180万ドルの退会手数料など、ブルートーチクレジットファシリティに関連するその他の慣習的な手数料や費用を支払う必要があります。
ブルートーチ・ファイナンス契約に基づく当社の義務は、ブルートーチ・ファイナンス契約に定められた重要基準を満たす国内外の特定の子会社によって保証されているか、保証されるでしょう。保証を含むこのような義務は、2022年6月13日に当社、スパイア・グローバル子会社株式会社、オースティン・サテライト・デザイン合同会社、ブルートーチとの間で締結された担保契約に基づくものを含め、実質的にすべての私物および子会社の保証人の個人財産によって担保されています。締切日現在、このような子会社の保証人は、スパイア・グローバル子会社株式会社、オースティン・サテライト・デザイン合同会社、スパイア・グローバル・カナダ子会社株式会社、ExactEarth Ltdでした。
ブルートーチ・ファイナンス契約には、資産の処分、支配権の変更、合併または統合、買収、負債の発生、先取特権の発生、配当金の支払い、株式の買い戻し、投資などを行う当社および子会社の能力を制限する慣習的な肯定的および否定的な契約が含まれています。いずれの場合も、特定の例外があります。また、ブルートーチ・ファイナンス契約の最初の2年間は毎月テストされる最大負債対年間経常収益レバレッジ比率の財務規約、ブルートーチ・ファイナンス契約の3年目と4年目に毎月テストされる最大負債対EBITDAレバレッジ比率の財務規約、および常にテストされている最低流動性財務規約も遵守する必要があります。2023年9月30日現在、私たちはブルートーチ融資契約に基づいて適用されるすべての財務規約を遵守していました。
ブルートーチ融資契約には、特定の支払い不履行、他の債務との相互不履行、表明と保証の不正確さ、契約の不履行、支配権の変更、判決不履行、破産および破産の不履行など、慣習的な債務不履行事由も含まれています。債務不履行が発生した場合、貸し手に代わってブルートーチが代理人として、ブルートーチ融資契約に基づくすべての債務の即時支払いを要求する場合があり、ブルートーチ融資契約、その他の融資書類、および適用法に規定されているその他の特定の権利と救済策を行使する場合があります。特定の状況下では、ブルートーチ・ファイナンス契約に基づく債務不履行事由が発生している間、すべての債務に、適用される金利より2.00％高い年率でデフォルト金利が適用されます。
2023年9月27日、ブルートーチおよび貸主との間で、融資契約の権利放棄および修正第2号（「権利放棄および改正」）を締結しました。これにより、ブルートーチ融資契約は、（a）年間経常収益レバレッジの合計が許容比率を上回っていることに起因するブルートーチ融資契約に基づく債務不履行事由を放棄し、（b）金融
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将来の期間のブルートーチ融資契約に定められた最大負債対年間経常収益レバレッジ比率および最大負債対EBITDAレバレッジ比率から契約上の救済を提供する契約、および（c）修正第2条の終了手数料を規定しています。修正第2条の終了手数料は180万ドル（これは、権利放棄および修正の発効日におけるタームローンの未払い元本残高の合計の1.5パーセント（1.50％）に相当します）で、3か月の利息期間の調整後期間SOFRの権利放棄および修正日から、融資契約に基づく該当するマージンを加えた利息が支払われ、ブルートーチに支払われます融資が加速された結果、または最終満期時に、ブルートーチ融資契約の終了時に現金で送られます日付。権利放棄と改正により、2023年10月2日にタームローンの未払い元本残高250万ドルを当社が返済する必要がありました。前払いプレミアムは505万ドルでした。また、権利放棄と改正では、当社の流動性レベルが1か月中いつでも3,500万ドル未満で、2023年9月30日以降、常に少なくとも3,000万ドルの流動性を要求するように最低流動性契約を改訂する場合にも追加の報告が必要です。どちらの場合も、当初の要件から500万ドルずつ増額されます。2023年9月30日の時点で、該当するすべての財務規約を遵守していました。
2022年6月13日、ブルートーチ融資契約に関連して、当社は貸し手の関連会社にクラスA普通株式を購入するワラント（「2022年ブルートーチワラント」）を発行しました。このワラントは、1株あたりの行使価格が16.08ドルの当社のクラスA普通株式の合計437,025株に対して行使可能でした。
さらに、2022年6月13日、資金調達の完了に関連して、デラウェア州の有限責任会社であるUrgent Capital LLCに、ローンファイナンスの目的で貸主に当社を紹介するための手数料として、60万ドルの現金とクラスA普通株式の購入ワラント（「GPOワラント」）、および2022年のブルートーチワラントと2023年を総称して支払いましたブルートーチワラント（以下に定義するとおり）、「信用契約ワラント」）は、当社のクラスA普通株式の合計24,834株に対して行使可能です。1株あたりの行使価格は16.08ドルです。
2023年9月27日、権利放棄と修正に関連して、当社およびブルートーチの一部の関連会社は、2022年のブルートーチワラントを修正および改訂し、1株あたりの行使価格を16.08ドルから5.44ドルに引き下げました。また、1株あたり5.44ドルの行使価格で、当社のクラスA普通株式597,082株を追加して行使できる新しいワラントをそれらの関連会社に発行しました（「2023ブルートーチワラント」）。
信用契約ワラントはキャッシュレスで行使できます。信用契約ワラントは、発行日から始まり、クレジット契約ワラントに記載されているように、発行日または特定の買収の完了日から10年間のうちいずれか早い方の期間に行使できます。信用契約新株が行使可能な株式数および関連する行使価格は、信用契約新株に定められているように、一定の比例調整の対象となります。
FPクレジット契約
2021年4月15日、私たちは複数の貸し手（「FPレンダー」）の代理人として、FP Credit Partners, L.P. と、7,000万ドルのタームローンファシリティに関するクレジット契約を締結しました（2021年5月17日に修正された「FPクレジット契約」）。2021年5月の資金調達時に、FPタームローンは、（i）イーストワード・ファンド・マネジメント合同会社と欧州投資銀行との既存の信用枠の返済と、（ii）運転資金の資金調達と一般的な企業目的で使用されました。FPタームローンに関連して、1,230万ドルの債務発行費用が発生しました。また、FPの貸し手には、175万ドルのコミットメントフィーを受け取る権利がありました。この手数料は、FPクレジット契約に署名した時点で全額稼いで支払われます。返済の時点で、FPタームローンには年率9.00％の利子がかかっていました。合併前は、FPタームローンには年率8.50％の利息がかかっていました。FPの貸し手が合併に関連して転換権を行使することを選択し、私たちはそのような取引の終了時にFPタームローンの残りの転換されていない未払いの元本を前払いしないことを選択したので、FPタームローンの金利は年率9.0％に上昇しました。
FPタームローンの利息は、四半期ごとに延滞して支払われました。FPタームローンの未払いの元本総額は、2026年4月15日の満期時に支払期限が到来しました。私たちには、FPタームローンの未払いの元本をいつでも全額前払いする権利がありましたが、一部は返済できませんでした。さらに、FPの貸し手は合併に関連して転換権を行使することを選択したため、前払金にはプレミアムやその他の契約上の利益はありませんでした。FPレンダーへの前払いで返済する必要のある総額は、FPタームローンの未払いの元本と、それに対する未払利息および未払利息のみでした。FPクレジット契約に基づく当社の債務は、FPクレジット契約に従って決定された当社の重要な子会社によって保証され、実質的にすべての当社の資産と子会社保証人の資産によって担保されていました。
FPクレジット契約には、当社の能力、および子会社が追加の負債を負担する能力、先取特権の付与、投資、配当金またはその他の分配の支払い、資産の処分、合併または買収の完了、関連会社との取引の締結などの能力を制限する契約など、慣習的な肯定契約と否定契約が含まれていました。いずれの場合も慣習に従い例外と資格。合併を含む適格IPO（FPクレジット契約で定義されているとおり）が完了する前に、各会計四半期の最終日現在、FPクレジット契約に従って決定された最低1,500万ドルの無制限現金を維持する必要がありました。ただし、この契約は、EBITDAがプラスのEBITDAを達成した会計四半期以降は適用されません。ただし、この契約は、当社が継続している限り、EBITDAがプラスになった会計四半期以降は適用されません次の会計四半期もプラスのEBITDAを維持してください。合併後、私たちはFPクレジット契約の条件に従ってこの財務契約を維持する必要がなくなりました。
FPクレジット契約には、支払不履行、契約または表明および保証の違反、他の特定の債務とのクロスデフォルト、破産および破産事由、判決不履行など、慣習的な債務不履行事由が含まれていましたが、特定の場合には猶予期間が適用されます。債務不履行発生時および継続中に、FPの貸し手は、当社が支払うべき未払債務の全部または一部を直ちに支払期日が到来することを宣言し、FPクレジット契約に規定されているその他の権利と救済策を行使することができます。特定の状況下では、FPクレジット契約に基づく債務不履行事由が発生している間、すべての債務にデフォルト金利が、適用される金利よりも2％高い年率で適用されます。
2022年6月13日、私たちはFPクレジット契約に基づいてすべての債務と借りた金額を全額返済し、すべての債務は終了しました。この契約はブルートーチ融資契約に置き換えられました。FPクレジット契約に基づく未払いの元本と利息の合計
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約7,280万ドル相当の金額が、ブルートーチ・クレジット・ファシリティに基づくタームローンの収益で返済されました。FPクレジット契約の終了に関連して、早期解約ペナルティは発生しませんでした。
政府ローン
2021年11月の買収の一環として、ストラテジック・イノベーション・ファンド（「SIF」）と融資契約を結びました。この契約は負債の公正価値で計上されました。2023年9月30日現在、500万ドルが長期負債に含まれていますが、SIFローン契約に関連する未監査の要約連結貸借対照表には非流動負債が含まれています。本契約とその後の改正により、2018年2月13日から2023年5月12日までに発生した特定の支出に対して、最大570万ドルの資金を受け取る資格があります。ローンは、2026年2月28日から年15回の支払いで返済可能で、記載されている金利はゼロです。
追加情報については、このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記6を参照してください。
株式分配契約
2022年9月14日、私たちは販売代理店としてCanaccord Genuity LLCと株式分配契約を締結しました。株式分配契約の条件に従い、2022年9月26日に発効したフォームS-3の登録届出書に従い、総募集価格が最大8,500万ドルのクラスA普通株式の株式を代理人を通じて随時募集および売却する場合があります。2023年6月、この取り決めによりクラスA普通株式約220万株を売却し、純収入は790万ドルになりました。2023年9月30日現在、株式分配契約に基づき、約7,680万ドルの株式が残っていますが、まだ売却されていません。
キャッシュフロー
次の表は、指定された期間における当社の営業活動に使用された純現金、投資活動に使用された純現金、および財務活動によって提供された純現金をまとめたものです。
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9月30日に終了した9か月間 |
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(千単位) |
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2023 |
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2022 |
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営業活動に使用された純現金 |
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$ |
(27,733 |
) |
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$ |
(42,708 |
) |
投資活動に使用された純現金 |
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$ |
(19,946 |
) |
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$ |
(38,342 |
) |
財務活動による純現金 |
|
$ |
28,174 |
|
|
$ |
25,369 |
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2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月の比較
営業活動によるキャッシュフロー
当社の営業キャッシュインフローの最大の源泉は、お客様からの現金回収です。営業活動による現金の主な用途は、従業員関連の支出、テクノロジーインフラストラクチャに関連する費用、コンピューティングインフラストラクチャに関連する費用（コンピューティング能力、データベースストレージ、コンテンツ配信のコストを含む）、インフラストラクチャの構築コスト（オフィススペースのリースを含む）、サードパーティサービスの料金、およびマーケティングプログラムの費用です。
2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は2,770万ドルでした。これは、当社の純損失が5,170万ドル、非現金項目の調整額が2,390万ドル、営業資産と負債が10万ドル増加したことを反映しています。非現金項目には、主に1,160万ドルの減価償却費用、950万ドルの株式ベースの報酬、220万ドルのオペレーティングリース使用権資産の償却、160万ドルの債務発行償却費用、160万ドルの廃止された衛星の損失が含まれていましたが、保証負債の公正価値の100万ドルの変動、その他40万ドルの変動によって一部相殺されました。純額、および偶発収益負債の公正価値の20万ドルの変動。営業資産と負債の変化には、主に売掛金の純額480万ドルの増加、オペレーティングリース負債の190万ドルの減少、契約資産の110万ドルの増加、買掛金の80万ドルの減少、その他の未払費用の50万ドルの減少、およびその他の流動資産の20万ドルの増加が含まれていました。これは、契約負債の700万ドルの増加、その他の長期資産の130万ドルの減少、および未払賃金と福利厚生の120万ドルの増加によって一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は4,270万ドルでした。これは、当社の純損失が7,190万ドル、非現金項目の調整後2,900万ドル、営業資産と負債が20万ドル増加したことを反映しています。非現金項目には、主に負債消滅損失2,230万ドル、減価償却費1,410万ドル、株式ベースの報酬830万ドル、債務発行償却費320万ドル、オペレーティングリース資産の償却170万ドルが含まれ、ワラント負債の公正価値の変動による1,100万ドルの利益と960万ドルの変動利益によって一部相殺されました偶発収益負債の公正価値で。営業資産と負債の変化には、主に売掛金の純額710万ドルの増加、契約資産の140万ドルの増加、オペレーティングリース負債の100万ドルの減少、買掛金の80万ドルの減少、未払賃金と福利厚生の20万ドルの減少が含まれていました。これは、契約負債の640万ドルの増加、その他の未払費用の160万ドルの増加、その他の長期資産の140万ドルの減少、およびその他の流動資産の130万ドルの減少によって一部相殺されました。
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投資活動によるキャッシュフロー
投資活動によるキャッシュフローは、主に、事業買収、資本資産の調達、開発、配備（衛星、地上局、機械設備、設備、家具、コンピューター機器とソフトウェア、借地権の改善など）の調達、開発、配備に使用されます。
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は1,990万ドルでした。これは、3,780万ドルの短期投資と2370万ドルの不動産・設備投資の購入によるもので、短期投資の満期4,150万ドルによって一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は3,830万ドルでした。これは、2,980万ドルの短期投資と1,590万ドルの不動産・設備投資の購入によるもので、短期投資の満期740万ドルによって一部相殺されました
財務活動によるキャッシュフロー
財務活動によるキャッシュフローは、主に長期債務、転換社債、クラスA普通株式の発行による純収入に関係しています。
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された純現金は2,820万ドルでした。これは、長期債務による1,990万ドルの収入、株式分配契約に基づく普通株式の発行による790万ドルの収入、および当社の従業員株式購入計画からの40万ドルの収益によるものです。長期債務の収益は、ブルートーチのローン取引の第2段階によって賄われました。
2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された純現金は2,540万ドルでした。これは、長期債務による1億40万ドルの収入、ストックオプションの行使による80万ドルの収入、および従業員の株式購入計画からの30万ドルの収益によって推進され、一部は長期債務の7,150万ドルの支払い、および460万ドルの債務発行費用の支払いによって相殺されました。長期債務と債務発行費用項目は、ブルートーチのローン取引によって決定されました。
重要な会計方針と見積もり
当社の要約連結財務諸表は、GAAPに従って作成されています。これらの要約連結財務諸表を作成するにあたり、報告された資産、負債、収益、費用、経費、および関連する開示に影響する特定の見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは継続的に見積もりと仮定を評価します。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。
2022年のフォーム10-KのパートII、項目7「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析-重要な会計方針と見積もり」で開示されたものと比較して、当社の重要な会計方針と見積もりに重要な変更はありませんでした。
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最近採用されたのにまだ採用されていない会計上の宣言
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
新興成長企業のステータス
私たちは、起業促進法（「JOBS法」）によって改正された1933年の証券法のセクション2（a）（19）で定義されている「新興成長企業」です。雇用法の下では、新興成長企業は、JOBS法の制定後に発行された新しい会計基準または改訂された会計基準の採用を、それらの基準が民間企業に適用されるまで延期することができます。この延長された移行期間は、公開企業と非公開企業で発効日が異なる新規または改訂された会計基準を遵守するために利用することを選択しました。(i) 新興成長企業ではなくなった日、または (ii) JOBS法に規定されている延長された移行期間を肯定的かつ取消不能にオプトアウトする日のいずれか早い方までです。その結果、当社の連結財務諸表は、公開会社の発効日時点で、新規または改訂された会計上の声明に従う企業と比較できない場合があります。
小規模な報告会社のステータス
さらに、当社は、規則S-Kの項目10（f）（1）で定義されている「小規模な報告会社」です。小規模な報告会社は、監査済み財務諸表を2年だけ提供するなど、特定の開示義務の軽減を利用することがあります。当社は、(i) 非関連会社が保有する当社の普通株式の市場価値が6月30日の時点で2億5000万ドルを超える会計年度の最終日まで、または (ii) 当該会計年度中に当社の年間売上高が1億ドルを超え、非関連会社が保有する当社の普通株式の市場価値が前年の6月30日の時点で7億ドルを超える会計年度の最終日まで、小規模な報告会社であり続けます。
アイテム 3.数量市場リスクに関する質的かつ詳細な開示
外貨為替リスク
当社の経営成績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動、特にユーロ、英国ポンド、シンガポールドル、カナダドルの変動により変動する可能性があり、将来、外貨為替レートの変動により悪影響を受ける可能性があります。外貨の変動は引き続き発生しています。これは主に、記録されている事業体の機能通貨以外の通貨建ての外貨口座残高の定期的な再測定によるものです。為替レートの変動は、米ドルで表される当社の収益やその他の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。現在、外国為替ヘッジ契約は行っていません。国際的なプレゼンスを拡大し続ける中で、外国為替リスクを軽減するためのオプションを評価していきます。
私たちは、記録されている事業体の機能通貨以外の通貨建ての特定の資産および流動負債残高の再評価に関連する損益の結果として、純損失が変動したことがあり、今後もそうなるでしょう。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間で、それぞれ180万ドルの損失と280万ドルの損失がありました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間で、それぞれ120万ドルと630万ドルの損失がありました。仮に、当社の収益と経費が見込まれる通貨に対して米ドルが10％上昇または下落した場合、2023年9月30日に報告した3か月間でそれぞれ増減し、約70万ドルの税引前損失となり、2023年9月30日に終了した9か月間では、約210万ドルの税引前損失が発生することになります。
金利感度
2023年9月30日現在、当社の現金および現金同等物は合計2,990万ドルで、主に需要預金口座に保有されており、2,020万ドルの短期有価証券への投資がありました。現金および現金同等物は、運転資金または戦略的投資目的で保有されています。
私たちは、ブルートーチ・クレジット・ファシリティに関連する金利の変動に関連する市場リスクにさらされています。ブルートーチ・クレジット・ファシリティは、当社の選択により、参照金利または3か月の定期SOFR金利（1.0％の下限を条件とします）のいずれかに基づいて、変動金利で利息を計上します。さらに、参照金利借入の場合は 7.0%、3か月期間のSOFR借入の場合は 8.0% の金利マージンを加算します。 さらに、0.26161％のタームSOFRマージンが増えます。したがって、SOFRが増加すると、ブルートーチ・クレジット・ファシリティに基づく利息支払いが増える可能性があります。たとえば、ブルートーチ・クレジット・ファシリティの金利が100ベーシスポイント上昇したと仮定すると、当社の経営成績に年間約120万ドルの影響が及ぶことになります。SIFローンは無利子です。
インフレリスク
私たちはインフレリスクにさらされています。構成部品、人件費、その他の諸経費の増加などのインフレ要因は、当社の業績を損なう可能性があります。近年、インフレ率は大幅に上昇していますが、2023年9月30日、または2022年に終了した3か月間の当社の業績に大きな影響はありませんでした。しかし、将来のインフレ率の上昇は、当社の運営費と資本支出に悪影響を及ぼす可能性があり、コストの増加としてお客様に転嫁できなくなる可能性があります。
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アイテム4。コントロールと手続き
開示管理と手続きの評価s
開示管理と手続きは、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するために設計された管理およびその他の手続きです。開示管理と手続きには、取引法に基づいて提出または提出された会社報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、当社の最高執行責任者や最高財務責任者を含む経営陣に確実に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
2023年9月30日の時点で、当社の開示管理および手続き（この用語は取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）の設計と運用の有効性について、最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督および参加を得て評価を行いました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、以下に説明する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、2023年9月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
以下に説明する重大な弱点にもかかわらず、当社の経営陣は、この四半期報告書の対象期間および本四半期報告書に含まれる期間の要約連結財務諸表はGAAPに従って作成されており、すべての重要な点において、本書に記載されている各期間の当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に示していると結論付けています。
財務報告に関する内部統制の重大な弱点
財務報告に関する内部統制の重大な弱点を特定しました。重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。これにより、当社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が、適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。次の重大な弱点が確認されました。
私たちは、公開会社の財務報告要件に見合った効果的な統制環境を設計し、維持していませんでした。具体的には、適切なレベルの内部統制と会計の知識、訓練、経験を持ち、会計事項を適時かつ正確に分析、記録、開示するための十分な数の専門家が不足していました。さらに、十分な数の専門家が不足していたため、財務報告の目的を達成するための適切な権限と責任を一貫して確立することができませんでした。これは、とりわけ、当社の財務および会計部門における職務の分離が不十分であることからもわかります。この重大な弱点は、さらに次の重大な弱点の一因となりました。
上記の重大な弱点により、2020年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の発行前に記録された、重要でない特定の監査調整が行われました。さらに、これらの重大な弱点により、実質的にすべての勘定科目または開示が虚偽表示され、その結果、防止または発見できない年次または中間連結財務諸表に重大な虚偽表示が生じる可能性があります。
さらに、これらの重大な弱点により、実質的にすべての勘定科目または開示が虚偽表示され、その結果、年次または中間連結財務諸表に重大な虚偽表示が生じ、防止も発見もできなくなる可能性があります。
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これらのITの欠陥は、財務諸表の虚偽表示にはなりませんでした。ただし、これらの欠陥をまとめると、効果的な職務分掌を維持する当社の能力や、ITに依存する統制（1つ以上の主張に対する重大な虚偽表示のリスクに対処する自動制御や、システムが生成したデータやレポートの有効性を裏付けるIT統制や基礎データなど）の有効性に影響を及ぼし、誤表示につながる可能性があります。すべての財務諸表勘定に影響を与える可能性のある財務諸表と年次財務諸表または中間財務諸表に重大な虚偽表示をもたらし、防止も発見もできないような開示。したがって、経営陣は、全体としてこれらの欠陥が重大な弱点であると判断しました。
財務報告に関する内部統制の重大な弱点に対する是正活動
特定された重大な弱点に対応して、財務報告に関する内部統制にいくつかの変更を実施し、以下に説明するように、引き続き是正措置を実施していきます。
それぞれの重大な弱点の是正と最終的な解決は、会社の取締役会の監査委員会で審査されます。
以下に説明するように、制御環境に関連する重大な弱点への対処が進んでいます。
主要な専門家
2022年度から現在に至るまで、国内外の財務会計および報告部門全体の改善を目的として、適切なレベルの内部統制と会計知識を持つ専門家を多数発見、採用しました。採用される役職には、最高会計責任者、経理部長兼米州コントローラー、技術会計部長、経理マネージャー、上級会計士、上級財務システムマネージャー、スタッフ会計士が含まれます。さらに、外部のコンサルタントと契約して、技術会計と財務システムサービスを提供しました。当社は、財務および経理担当者への必要な継続的なトレーニングの提供を含め、効果的な統制環境に必要な人材要件と専門知識を引き続き監視しています。
リスクアセスメント
私たちは、会社の事業の変化と内部統制への影響を特定して評価するためのリスク評価プロセスの設計と実施を支援するために、第三者のコンサルティング会社に依頼しました。主要なビジネスプロセスを特定し、社内の重要基準を設定するために、財務リスク評価を実施しました。すべての主要なプロセスをウォークスルーし、主要な統制を特定し、リスクポイント、プロセス、および対応する統制を説明する説明を作成しました。2023年に向けて進行中の試験プログラムの基礎となるリスク・アンド・コントロール・マトリックス（RCM）が作成されました。
私たちは第三者のコンサルティング会社に最初の企業リスク評価を依頼しました。コンサルティング会社の協力を得て、テクノロジーを基盤とする組織の主要なリスクを特定し、経営陣メンバーと監査委員会の委員長にインタビューして、主要なリスク分野について話し合いました。受け取った回答を検討し、特定されたリスクのリストをまとめ、特定されたリスクに対応する可能性、影響、および準備状況を示すヒートマップを作成しました。リスクに対処するための行動計画と試験計画が策定中であり、結果は経営陣と検討されます。
職務の分離
私たちは、仕訳と勘定調整に関連する職務の分離に対する統制を設計し、実施しました。2022年の第4四半期に、同じ人物が当社の総勘定元帳システムで日誌エントリを作成して投稿できないようにするために、以前は手動だった探偵管理に代わる自動制御を導入しました。主要な経理担当者を雇用した結果、口座調整の準備とレビューを分離しました。2022年12月31日に終了した年度中に、当社は第三者の支援を受けて職務分掌に関する初期評価を完了し、適切な権限と責任の確立を含め、すべてのプロセスと場所にわたる分析を開始しました。現在、職務分掌に関する統制をテスト中です。
非定型、珍しい、または複雑な取引
2022年を通じて、非定型取引、異常取引、または複雑な取引におけるGAAP会計の特定と適切な適用に関する統制を改善するために、主要な経理担当者を雇用し、第三者の技術会計専門家と連携しました。2021年8月に行われた合併以来、ワラント証書はGAAPに基づく当社の会計方針に従って会計処理されてきました。2022年の第4四半期に、経営陣は経理チームを訓練し、偶発収益負債の公正価値を適時に特定して会計処理するための新しい統制を設計しました。また、将来発生する可能性のあるあらゆる企業結合を含む、非日常的、異常な、または複雑な取引におけるGAAPの適切な適用を支援するために、第三者の技術会計事務所を雇いました。私たちは、非定型取引、異常取引、または複雑な取引向けに設計された統制をテストし、統制の運用効果を監視中です。
IT一般統制
経営陣は、ソフトウェアがビジネス要件とIT要件に沿っていることを確認するために、プログラム開発のためのテストと承認の統制を設計し、維持しています。これには、本番環境に移行する前のソフトウェアの最終承認とテストが含まれます。2022年の間に、当社は、ユーザーのアクセス権と権限の制御、変更管理など、特定のIT一般統制を設計および実装しました。
上記の行動と計画された行動は、継続的な経営評価の対象であり、内部統制の設計と運用の有効性を長期間にわたって検証およびテストする必要がありますが、私たちは継続的な改善に取り組み、財務報告に関する内部統制を引き続き熱心に見直していきます。経営陣がそれを完了するまで、重大な弱点は是正されたとは見なされません
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統制が十分な期間運用されるまで、そして経営陣がテストを通じて統制が有効であると結論付けるまで、上記の対策の設計と実施を行います。
統制および手続の有効性に関する制限
最高経営責任者、最高財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制によって、すべてのエラーや詐欺が防止されるとは期待していません。制御システムは、どんなにうまく設計および運用されても、制御システムの目的が達成されていることを絶対的に保証するのではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、統制のメリットはコストと相対的に考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、統制上の問題や不正の事例がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純なエラーやミスが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。さらに、一部の人物の個々の行為、2人以上の共謀、または経営陣による統制の無効化によって、統制を回避できます。統制システムの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来起こり得るあらゆる状況下で、どのような設計でも定められた目標を達成するという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い制御システムには固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生しても検出されない場合があります。
財務報告に関する内部統制の変更
直近の会計四半期に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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パートII—その他R 情報
イテm 1.法的手続き。
私たちは時々、通常の事業活動から生じるさまざまな法的手続きに関与しています。
当社は現在、当社にとって不利と判断された場合、当社の事業、経営成績、財務状況、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと思われる法的手続きの当事者ではありません。第三者の所有権の範囲、法的強制力、有効性を判断して当社、パートナー、お客様を守るため、または当社の所有権を確立するために、今後の訴訟が必要になる可能性があります。現在または将来の訴訟の結果を確実に予測することはできず、結果がどうであれ、訴訟は弁護および和解費用、経営資源の流用、その他の要因により、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
イテ私は1Aです。リスク要因。
当社の事業と財務結果は、さまざまなリスクと不確実性の影響を受けます。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022フォーム10-K」）のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されている要因、および以下に説明する要因を慎重に検討する必要があります。これらの要因は、当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフロー、および株式の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。以下に記載されている場合を除き、2022年のフォーム10-Kに含まれるリスク要因に重大な変更はありません。当社の事業、財政状態、経営成績、または見通しは、現在私たちが知らない、または現在重要ではないと考えているリスクや不確実性によって損なわれる可能性もあります。
2022年のフォーム10-Kの「収益のかなりの部分を限られた数の政府顧客に任せています」と「衛星の打ち上げは第三者に依存しており、打ち上げの遅延、誤動作、または障害は、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります」と題されたリスク要因は、すべて次のように置き換えられます。
私たちは、収入のかなりの部分を限られた数の政府機関の顧客に依存しています。
私たちはこれまで、収益のかなりの部分を連邦、州、地方、および外国政府との契約から得てきました。2023年9月30日に終了した9か月間の収益の約 43% を占めていました。私たちのビジネスの将来の成功と成長は、政府との契約を維持し拡大し続ける能力に一部かかっていると考えています。政府チャネル内では、2023年9月30日に終了した9か月間の収益の約 64% が、3人の政府顧客によって生み出されました。政府機関との契約は、理由の有無にかかわらず、いつでも政府によって終了または一時停止される可能性があります。どの法域の政府との契約も、将来終了または一時停止されないという保証はありません。たとえば、NOAAは、2023年7月中旬から2024年1月中旬までの期間、当社への販売注文を1つも更新しませんでした。この販売注文は、その期間に約990万ドルの収益をもたらすと予想していました。2023年末までにこの販売注文の更新を申請する予定ですが、この事業を正常に回復できる保証はありません。
私たちは、政府との契約に、発生した合理的な費用を私たちに払い戻す便宜上の言葉による解約などの標準規定があるように努めていますが、支払いは保証されておらず、契約の早期終了を全額補償するには十分ではない可能性があります。1人または複数の政府顧客の喪失、これらの顧客への売上の大幅な減少、政府の全部または一部の閉鎖、または政府歳出の遅延により、当社の純売上高とキャッシュフローが減少し、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは衛星の宇宙への打ち上げを第三者に依存しており、打ち上げの遅れ、誤動作、または故障は、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはサードパーティのローンチサービスプロバイダーに依存しています。現在、打ち上げサービスを提供している企業の数は限られており、このセクターが成長しなかったり、現在のプロバイダー間で統合が行われたりすると、ロケットのスペースを確保できなくなったり、そのようなスペースの価格が高くなる可能性があります。これにより、お客様のニーズを満たす能力が遅れたり、サービスの価格が上昇したりして、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。既存の打ち上げプロバイダーが既存の機能を繰り返し、新しいプロバイダーが市場に参入するにつれて、打ち上げ機能に関連するテクノロジーは急速に進化しています。当社の打ち上げパートナーは、打ち上げ、配備、軌道上での遅延や障害に遭遇し、お客様の資産を含む当社の衛星が損傷したり、完全に失われたりする可能性があります。発売が遅れた場合、プロジェクトベースの成果物に対する顧客の承認に関連する収益の計上時期も同様に遅れる可能性があります。2023年9月30日に終了した四半期に、打ち上げパートナーの1社が打ち上げ失敗を経験しましたが、打ち上げに失敗した衛星はありませんでした。打ち上げパートナーは、調査を完了し、打ち上げを再開するために必要な承認を得るまで、今後の打ち上げを延期しています。その結果、2023年の第4四半期に予定されていたこの打ち上げパートナーによるミッションの立ち上げが遅れ、そのような打ち上げに関連する収益の計上時期が遅れる可能性があります。発売の遅れは私たちの業界ではよくあることで、一定期間の財務諸表や収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
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アイテム 2. 株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入
[なし]。
アイテム 3.デフォルトは Uシニア証券について
該当しません。
アイテム 4.マインセーフ私の情報開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2023年9月30日に終了した3か月間、当社の取締役または役員（証券取引法規則16a-1（f）で定義されているとおり）の誰も、証券取引法の規則10b5-1（c）または規則10b5-1以外の取引契約（SECで定義されているとおり）の肯定的防衛条件を満たすことを目的とした証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画を採択または終了しませんでしたルール)。
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アイテム 6. 展示品
以下にリストされている展示品は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されているか、以下に示すように、参照としてここに組み込まれています。
示す |
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参考により組み込み |
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説明 |
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フォーム |
ファイル番号 |
示す |
出願日 |
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3.1 |
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スパイア・グローバル社の設立証明書 |
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S-1 |
333-259733 |
3.1 |
2021年9月23日 |
3.2 |
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2023年8月30日付けのスパイア・グローバル社の設立証明書の修正証明書 |
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8-K |
001-39493 |
3.1 |
2023年8月30日 |
3.3 |
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スパイア・グローバル株式会社の細則 |
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S-1 |
333-259733 |
3.2 |
2021年9月23日 |
4.1 |
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2023年9月27日付けのスパイア・グローバル社の普通株式を購入するためのブルートーチワラントの修正および改訂の形式 |
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8-K |
001-39493 |
4.1 |
2023年10月2日 |
4.2 |
|
2023年9月27日付けのスパイア・グローバル社の普通株式を購入するためのブルートーチワラントの形式 |
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8-K |
001-39493 |
4.2 |
2023年10月2日 |
10.1 |
|
レオナルド・バソラとスパイア・グローバル子会社株式会社との間のオファーレター、2023年8月10日発効 |
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8-K |
001-39493 |
10.1 |
2023年8月16日 |
10.2 |
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2023年8月15日付けのトーマス・クライウェとスパイア・グローバル社の間のコンサルティング契約 |
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8-K |
001-39493 |
10.2 |
2023年8月16日 |
10.3 |
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スパイア・グローバル社の2021年株式インセンティブ・プランは、2023年8月2日に発効した憲法修正第1条と、2023年8月31日に発効した株式併合を反映して準拠しました |
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8-K |
001-39493 |
10.1 |
2023年9月7日 |
10.4 |
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スパイア・グローバル社の2021年従業員株式購入計画は、2023年8月31日に発効した株式併合を反映して適合しました |
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8-K |
001-39493 |
10.2 |
2023年9月7日 |
10.5 |
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2023年9月27日付けの、スパイア・グローバル株式会社、スパイア・グローバル子会社株式会社、オースティン・サテライト・デザイン合同会社、ブルー・トーチ・ファイナンス合同会社およびその貸し手間での、2023年9月27日付けの融資契約の放棄および第2号修正 |
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8-K |
001-39493 |
10.2 |
2023年10月2日 |
10.6 |
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2023年10月1日付けのスパイア・グローバル・ドイツGmbHとピーター・プラッツァーとの間の、マネージング・ディレクター・サービス契約 |
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8-K |
001-39493 |
10.3 |
2023年10月2日 |
10.7 |
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2023年10月1日付けの、スパイア・グローバル・ドイツGmbHとテレサ・コンドルとの間の雇用契約 |
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8-K |
001-39493 |
10.4 |
2023年10月2日 |
31.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高執行役員の認定。 |
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31.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高財務責任者の認定。 |
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32.1* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、18 U.S.C. セクション1350に基づく最高執行責任者および最高財務責任者の認定。 |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは、iXBRL タグが原因でインタラクティブデータファイルに表示されません) インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています)。 |
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101.CAL |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 |
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101.LAB |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 |
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101.PRE |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 |
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104 |
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2023年9月30日に終了した四半期の当社の四半期報告書のフォーム10-Qの表紙は、インラインXBRLでフォーマットされています |
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* フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されている別紙32.1として添付されている証明書は、提出済みで証券取引委員会に提出されていないものとみなされ、提出されていないため、1933年の証券法または改正された1934年の証券取引法に基づくスパイアグローバル社の提出書類に参照として組み込むことはできません。このフォーム10-Qの四半期報告書の日付より前に作成されたか後に作成されたかを問わず、そのような申告書に含まれる一般的な法人設立言語に関係なく。
50
歌う性質
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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スパイア・グローバル株式会社 |
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日付：2023年11月8日 |
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作成者: |
/s/ ピーター・プラッツァー |
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ピータープラッツァー |
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最高経営責任者 |
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(最高執行役員) |
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日付：2023年11月8日 |
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作成者: |
/s/ レオナルド・バソラ |
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レオナルド・バーゾラ |
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最高財務責任者 |
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(最高財務会計責任者) |
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