MITK-20230930
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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
☒1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで九月三十日, 2023
☐1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された移行報告
日本から現在に移行する過渡期については、日本はそれを現在の姿に変え、日本はそれを現在の姿に変えなければならない。
手数料書類番号001-35231
Mitekシステム会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州
87-0418827
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
(税務署の雇用主
識別番号)
B街600号、100号スイートルーム
サンディエゴ、カリフォルニア州
92101
(主にオフィスアドレスを実行)
(郵便番号)
登録者の電話番号：(619) 269-6800
同法第12(B)項に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は一株当たり0.001ドルの価値がありますMITK
ナスダック資本市場
同法第12(G)項により登録された証券：
優先株購入権
(クラス名)
登録者が証券法405条の規則で定義された経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示す。**は、**違います。   ☒
登録者が当該法案の第13節又は第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がない場合は、複選マークで示してください。**は、**違います。  ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13節または第15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求を遵守してきたかどうかを示すはい、そうです***☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです***☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型ファイルサーバの高速化☐ファイルマネージャを加速する☒
非加速ファイルマネージャ☐規模の小さい新聞報道会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す。☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その管理層の内部統制の有効性の評価を証明する
サバンズ·オキシリー法(“米国法典”第15編，第7262(B)節)第404(B)条の規定により監査報告書を作成又は発行する公認会計士事務所の財務報告
記事：☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。そうであれば、できない☒
ナスダック資本市場によると、登録者普通株が2023年3月31日、すなわち登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日の終値販売価格によると、登録者の非関連会社が保有する議決権付き株の総時価は約$となっている428,814,692それは.上級管理職や役員が持っている株は除外されており、これらの人は関連会社とみなされる可能性があるからだ。他の目的に対して，このような関連地位の決定は必ずしも決定的な決定であるとは限らない.登録者は発行されたか発行された無投票権株を持っていない
いくつありますか46,790,611登録者は2024年3月12日までに発行された普通株。



引用で編入された書類
ない。
Mitekシステム会社
表格10-K
2023年9月30日までの財政年度
前向き陳述に関する重要な説明
i
第1部
第1項。
業務.業務
1
第1 A項。
リスク要因
6
項目1 B。
未解決従業員意見
24
プロジェクト1 C。
ネットワーク·セキュリティ
24
第二項です。
属性
24
第三項です。
法律訴訟
24
第四項です。
炭鉱安全情報開示
24
第II部
五番目です。
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
25
第六項です。
[保留されている]
26
第七項。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
27
第七A項。
市場リスクの定量的·定性的開示について
36
第八項です。
財務諸表と補足データ
36
第九項です。
会計と財務情報開示の変更と相違
36
第9条。
制御とプログラム
37
プロジェクト9 B。
その他の情報
38
プロジェクト9 Cです
検査妨害に関する外国司法管区の開示
40
第三部
第10項。
役員·幹部と会社の管理
41
第十一項。
役員報酬
47
第十二項。
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
66
十三項。
特定の関係や関連取引、取締役の独立性
69
14項です。
チーフ会計士費用とサービス
69
第IV部
第十五項。
展示品と財務諸表の付表
71
第十六項。
表格10-Kの概要
74
サイン
75



前向き陳述に関する重要な説明
このForm 10-K年次報告書は、“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”を含み、“展望的陳述”を含み、これらの陳述は、通常、将来のイベントおよび将来の結果を使用することによって識別され、これらのイベントおよび結果は、リスクおよび不確実性に関連する安全港から制限され、それらが達成されていない場合、または正しくないことが証明されている場合、私たちの結果は、このような前向き陳述の明示的または暗示的な結果とは大きく異なる可能性がある。
非純粋歴史的陳述は前向き陳述であり、改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後の1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)の意味を満たしている。前向き記述は、“推定”、“計画”、“プロジェクト”、“予測”、“意図”、“予想”、“予想”、“信じる”、“求める”、“目標”または同様の表現を使用することによって識別することができる。
第1 a項である“リスク要因”で議論されている要因を除いて、重要な要素は実際の結果が私たちの予想と大きく異なる可能性がある。これらの要素にはこれらに限定されない
•不利な経済的条件
•私たちの製品やサービスの需要は一般的に減少しています
•新製品を市場に出すタイミングが変わりました
•私たちよりもはるかに大きな資源を持つ競争者を含む激しい競争(新しい競争者の参入を含む)
•連邦、州、地方政府の規制を増加または不利にする
•資本金が足りない
•意外なコスト
•収入と純収入は予想を下回った
•訴訟を起こす
•経営業績と財務状況に起こりうる変動と変動
•私たちの業務、経営結果、または財務状況に及ぼす法律、法規または規制事項の影響
•市場や販売計画を実行することはできません
•重要な従業員と幹部の流出は
•私たちの販売とマーケティング戦略は、私たちの国際販売とチャネルパートナー戦略を含む
•内部配備からクラウドサービスへの更新、拡張、および変換を含む顧客製品の採用および購入モード；
•経営陣の未来運営に対する計画、信念、目標
•私たちは顧客に注目され、絶え間なく安全なクラウドサービスを提供することができます
•地政学的事件の影響
•私たちの買収にはこのような買収の予想影響が含まれています
•会計声明および他の財務および非財務報告基準の変化の期待的な影響
•金利変化のリスクを開放する
•インフレと
•気候変化、自然災害、そして実際あるいは脅威の突発的な公衆衛生事件の影響。
これらの陳述は私たちの経営陣が私たちが現在把握している情報に基づいて持っている信念と仮定を代表する。このような前向き表現はリスク、不確定要素、および他の重要な要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果とあるイベントの時間がこのような前向き表現の明示的または暗示的な未来の結果と大きく異なる可能性がある。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因には、上述した決定された要因と、“リスク要因”と題する第1の部分1 Aの節で説明された要因とが含まれるが、これらに限定されない。さらに、このような展望的な陳述は、現在の報告日だけを説明する。法律の他に規定がある以外に、私たちは本報告日後に発生した事件や状況を反映するために、いかなる前向きな陳述も更新する義務はない。
i

第1部

第1項：業務を展開する.

概要
Mitek Systems，Inc.(“Mitek”，“会社”，“私たち”)モバイル画像取り込みおよびデジタル認証解決策の有力なイノベーティブである。私たちはソフトウェア開発会社で、コンピュータ視覚、人工知能、機械学習に専門的な知識を持っています。私たちは現在、世界の7，900以上の金融サービス機関および有力な市場と金融科学技術(“金融科学技術”)ブランドにサービスを提供している。お客様は、Mitekに依存して信頼でき便利なオンライン体験を提供し、詐欺を検出し、低減し、お客様(“KYC”)および反マネーロンダリング(“AML”)規制を理解する必要があります。同社のソリューションは、デジタル消費者体験を促進するために、ローカルモバイルアプリケーションおよびウェブブラウザに組み込まれている。Mitekの認証と検証技術とサービスは銀行、金融サービス組織と世界有数の市場と共有プラットフォームが顧客ライフサイクルの多くの段階で個人身分を検証することができ、それによってリスクを低減し、監督管理要求を満たすことができる。会社の先進的な移動管理システムは、顧客に安全、迅速、便利な預金管理サービスを提供する。何千もの組織がMitek解決策を使用して移動小切手預金、新規口座開設などの安全性を最適化する。
2021年5月、MitekはAIに基づく音声と顔生体認識及び生体検出受賞プロバイダID R&D，Inc.(ID R&D及びこのような買収、すなわちID R&D買収)を買収した。ID研究開発は革新的な生物識別機能を提供し、可用性と性能標準を高めた。ID開発買収は、企業および消費者の取引ライフサイクル全体を簡略化し、保護することに役立ち、企業および金融機関に取引期間全体に配置された単一の認証解決策を提供し、消費者に簡単で直感的な詐欺対策方法を提供することができる
2022年3月、Mitekは英国有数のKYC技術サプライヤーHooYu Ltd.(“HooYu”)を買収した。この技術は生物識別検証を多くの異なるソースにわたるリアルタイムデータ集約と結びつけることによって、信用局、国際制裁リスト、現地法執行部門とその他の出所を含み、企業が顧客の真の身分を理解することを確保することを助ける。
Mitekは、アメリカ、ヨーロッパ、ラテンアメリカに位置する内部直販チームおよびチャネルパートナーを通じて、その製品およびサービスを世界的にマーケティングし、販売しています。我々のパートナー販売戦略には、金融サービス技術プロバイダと認証プロバイダのチャネルパートナーが含まれています。これらのパートナーは、顧客のニーズを満たすために、私たちの製品を彼らの解決策に統合し、通常、それぞれのプラットフォームを介してMitekサービスを提供します。
製品と技術の概要
技術
2023年9月30日までの12ヶ月間、モバイル画像キャプチャおよび認証に関する独自ソフトウェアソリューションの開発、販売、サービスの1つの運営部門しかありません。
我々のデジタル技術解決策は、(I)モバイル画像取得のためのソフトウェア開発ツールパッケージと、(Ii)人工知能と機械学習を使用してデータを分類および抽出して、移動小切手預金を実現し、カメラを備えた装置を使用してパスポート、身分証明書、および運転免許証を含む身分証明書の検証を支援するクラウドソフトウェアプラットフォームとに分けられる。
我々の技術は，特許アルゴリズムを用いて，身分証明書の画像を様々な方法で分析する.画質分析、画像修復および最適化、文書識別および分類、データ抽出、および多くのベリファイアが含まれる。
製品
移動預金.®
Mitekの移動預金解決策は現在アメリカとカナダで数百万人の消費者によって移動小切手預金に使用されている。モバイル預金は、個人や企業がカメラを搭載したスマートフォンやタブレット遠隔預金小切手を使用できるようにする。モバイル預金は消費者が使用する金融機関デジタル銀行アプリケーションに組み込まれており，現在では毎年10億件を超える小切手預金が処理されている.ミテークは2008年初めにモバイル預金の販売を開始し、2010年8月に同製品の最初の特許を取得した
モバイル預金は、消費者が小切手の正面と裏面の写真を撮影し、小切手を彼らの金融機関のモバイル銀行アプリケーションに遠隔操作することを可能にします。Mitekは、私たち独自の移動自動キャプチャによって、ユーザがモバイルデバイスを小切手上に置くことで高品質の小切手画像を取り込むのを助ける簡単で簡単なユーザ体験を提供します。
1

移動検証®
Mobile Verifyは、モバイルアプリケーション、モバイルサイト、およびデスクトップアプリケーションに統合することができる認証ソリューションです。Mobile Verifyは、最適な画像取得体験を、当社の先行する文書認証技術と組み合わせることで、デジタル取引で提供されるアイデンティティファイルが本物であり、改ざんされていないことをクライアントが検証するのを支援します。移動検証は身分証明の第2層を追加し，生体特徴顔比較を行うことにより，身分証明書から抽出した肖像をその演者の自撮りとマッチングさせる.
移動検証認証エンジンは、機械学習および高度なコンピュータ視覚アルゴリズムを用いたモジュール化クロスプラットフォームアーキテクチャである。最高の精度を達成するために，Mitekの技術が概念化され，以下のシステムの方法で身分証明書の真正性を検証する
•ユーザが高品質な写真を撮影して最適な処理を行うことができるように文書キャプチャを誘導する
•文書分類コンピュータ視覚アルゴリズムは、世界各地から数千種類の異なるアイデンティティ文書を識別して分類し、信頼できるデータ抽出を実現する
•文書を構成し、各フィールドの内容を解析するために、従来の最適文字認識(OCR)を超えたデータ抽出と、
•真正性要素評価は，機械学習技術と独自のコンピュータ視覚アルゴリズムの組合せを用いて，文書中のいくつかの要素を評価することで文書の真正性の決定を支援する.
移動充填®
Mobile Fillは，自動キャプチャを含め，クリック回数を最大限に削減し，フォーム記入を加速している.数秒で、身分証明書の写真を撮るだけで、人々は申請表を簡単に完成させることができ、迅速に承認された顧客になることができる。組織は、小切手の開設、貯蓄やクレジットカード口座の簡略化、請求書の支払い、特典の活性化など、様々な目的にモバイルパッドを使用することができる。Mobile FillはネイティブアプリケーションやWebブラウザアプリケーションに利用可能である.
MiSnap™
Mitek MiSnapは特許を取得したモバイルキャプチャソフトウェア開発キット(“SDK”)であり、直感的なユーザ体験と即時キャプチャ識別証明書および小切手の高品質な画像を実現することができる。移動小切手保管管、データ事前記入と身分証明書検証の成否は、画像収集の品質にある。MitekのMiSnapは、各ユーザが最初の時間に高品質な画像を捕捉するのを助ける
CheckReader™
CheckReaderは、小切手がアプリケーションによってスキャンされた後、または写真を撮った後に、金融機関が小切手からデータを自動的に抽出することを可能にする。CheckReaderは、モバイルおよびサーバベースのアプリケーションに容易に統合され、手書きでも機械印刷でも小切手および汎用支払伝票上のすべてのフィールドを自動的に識別することができる自動画像前処理および識別機能を提供する。CheckReaderは、ATM、集中処理およびバックグラウンド処理、送金、業者、および詐欺アプリケーションを含む幅広い小切手処理アプリケーションのコアコンポーネントとして使用されている。CheckReaderは世界40以上の国と地域に配備されています。
詐欺防御者を検査する
Check Fraud Defenderは、Mitek特有の小切手画像科学を使用して、疑わしい詐欺をよりよく分離し、銀行および消費者の損失を低減するために、銀行提出に参加する小切手内の視覚的異常を発見するために、小切手詐欺と戦う随一の人工知能サポートおよびクラウドホストモデルである。小切手詐欺防御者は、小切手の18個の視覚要素を分析することによって、可能な詐欺行為をより全面的に理解するために、銀行が小切手詐欺と戦うのを助ける。
情報を検査する
小切手スマートは、金融機関が任意の預金チャネル(支店、ATM、遠隔預金捕捉、移動)から受信した小切手画像からデータを自動的に抽出することを可能にする。小切手上のすべてのフィールドを自動的に識別することにより、手書きでも機械印刷でも、Check Intelligenceは銀行と顧客の預金時間を加速し、金融機関が小切手清算規定を遵守するのを助ける。Check Intelligenceは、内蔵された画質分析および画像可用性分析によって、小切手が21世紀法案の小切手清算要件および他の業界および法規基準に適合することを保証する。
MITEK認証アイデンティティプラットフォーム(“MiVIP”)
MiVIPは、会社が強力なKYC旅を迅速に設計、構築、展開するのを助けるエンドツーエンドのKYCプラットフォームであり、わずかまたは全く開発されていないだけでよい。著者らは顔の生物識別、生体検査、ID文書検証、データベース検査、地理定位、デジタル足跡分析などの機能を結合し、誰が企業サービスへのアクセスを要求しているかの最も明確な画像を提供した。♪the the the
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プラットフォームは全面的な文書検証、生物特徴比較と生体測定を通じて強力な身分検証を提供する。このプラットフォームはまた、全チャネル旅行サポートによってエンドユーザ体験を簡略化し、ユーザは、旅行進行を失うことなく、または異なるデバイスによって一時停止し、その後彼らの旅行を継続することなく、移動とデスクトップ体験との間で容易に切り替えることができる。
MiPass®
MiPassは最先端の顔と音声生物認識能力を有し、現在最も複雑な身分窃盗形式と日々危険になっている詐欺技術(例えば、深さ偽造と合成身分)に対してより良い保護を提供することができる。これらの技術は，変化する脅威に対する最高レベルの安全性を確保するとともに，優れた消費者体験を提供することができる.
ますます多くの相互作用がネット上に移行するにつれて、パスワードは顧客にアカウントアクセス権限を付与するために挑戦的であり、非常に不完全な解決策でもある。信頼された顧客に各接触点で身元を再声明することを要求することは、落胆と放棄を招くだけであり、パスワードは顧客が身分窃盗や口座占領の攻撃を受けやすいようにする。消費設備上の生体認証の可用性、簡単さ、利便性は、すべての業界の組織転換に信頼できる顧客体験に扉を開いた。MiPassは偽造が極めて困難な生物識別の複雑な組み合わせを使用して、企業の消費者の真実の身分に対する信頼-顔認識、活動度測定と音声を強化し、組織がパスワードと使い捨てパスワードを既存のプラットフォームと顧客体験に簡単に埋め込むことができる生物識別身分検証に置き換えることを可能にする
ID_クラウド™
ID_CLOUDは、クライアントのアプリケーションに統合され、身分証明書を即時に読み取り、検証することができる全自動認証ソリューションです。ID_CLOUD自動化技術は全世界企業がその顧客獲得技術を改善できるようにし、同時に安全かつ経済的かつ効率的な方法で反マネーロンダリング要求を満たすことができる。この解決策は、モバイル·サイトおよびデスクトップ·アプリケーションを介してクラウドで使用することができる。さらに、ID_CLOUDの1つのバージョンは、ID証明書を読み取りおよび検証するために適切なハードウェアスキャナに接続されたデスクトップ上でローカルに動作することができる。
IDLiveFace
IDliveFaceは業界初の受動顔面活動度測定製品である。この技術は，顔生体認識を用いた認証とデジタル認証の解決策における無摩擦詐欺予防に重要である。IDliveFaceは、世界の顧客の毎月数百万単位の取引を処理するために、iBeta Level 1と2 Presentation Attack Detect(“PAD”)規格に準拠しています。
IDVoice®
IDVoiceは強力な人工知能駆動の音声生体認識エンジンであり、移動、ネットワーク、電話チャネル上で迅速かつ便利な認証を実現することができる。この製品はまた、モノのインターネット設備上の組み込み安全と個性化を実現するために最適化されている。IDVoiceは業界トップのベンチマークチャレンジでトップランクを獲得した。
音声をインタラクティブに中継する
IDLive音声は，リアルタイム音声と合成音声，音声深さ偽造と録音を区別することで，音声生体認識システムへの騙し攻撃の阻止を支援する.
IDLiveドキュメント™
IDLive Docは、デジタル表示文書画像に関連する詐欺行為との戦いに取り組んでいる。この人工知能に基づく製品は、オンラインで顧客の身分を検証する際に使用する文書の物理的な存在を検証することができる。この製品は、任意の入社または電子KYCソリューションに追加することができ、銀行、パート経済会社、電気通信会社、および他の会社に別の詐欺予防を提供することができる。
販売とマーケティング
私たちの収入は主に販売許可証(私たちの内部ソフトウェアであるサービスと取引ソフトウェアすなわちサービス(“SaaS”)製品)と私たちの製品を使用する取引費から来て、次に私たちが提供する製品にメンテナンスと専門サービスを提供します。私たちがこのようなライセンスを販売することから得た収入は、私たちが提供するアプリケーションを販売するために、私たちのチャネルパートナーにライセンスを販売することからも、お客様にライセンスおよびサービスを直接販売することからも由来します。
私たちには、会社とデジタルマーケティング戦略の策定を担当する内部マーケティングチームがあります。内部チームは、必要に応じて外部資源を借りてこれらの戦略を実行し、直販やチャネルパートナーの販売努力を支援します。
知的財産権
私たちの成功は私たちの独自技術に大きくかかっている。私たちは主に特許、著作権、商標、商業秘密、従業員、第三者秘密協定、その他の措置を通じて私たちの知的財産権を保護しようと努力している。私たちは、私たちの人員の技術と創造的な技能、新製品開発、頻繁な製品の改善、知名度と信頼できる製品の維持などの要素は創立と
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技術のリードを保つ。私たちは私たちがアメリカや海外で私たちの所有権を保護する手段が十分だということを保証できない。私たちはビジネス秘密と著作権法によって私たちのソフトウェア、文書、その他の書面を保護することを求めています。これらの法律は限られた保護しか提供できません。さらに、私たちの特許がどんな保護を提供するか、またはそれらが挑戦、無効、または回避されないという保証はない。もし私たちが私たちの知的財産権を保護できない場合、あるいは私たちが第三者の知的財産権を侵害した場合、私たちの経営業績は不利な影響を受ける可能性がある
米国特許商標局は2023年9月30日までに100件の特許を付与しており，有効期間は2026年から2037年までであり，さらに20件の国内および国際特許を出願している。しかも、私たちは一般的に特定の職員たちと秘密協定を締結する。
市場のチャンス、挑戦、リスク
金融機関、金融技術会社、その他の会社は、消費者のますます増加するオンライン信頼と便利な需要を満たすために、優れたデジタル顧客体験を提供する方法と見なし、同時に規制要求を満たすことを支援していると信じている。デジタル転換が私たちの顧客に与える価値は、営業を増加させ、販売とサービスコストを下げることが可能だ。新技術使用の増加に伴い，関連する詐欺やネットワーク攻撃も増加している。詐欺とサイバー攻撃の否定的な結果は財務損失、ブランド損害、忠誠顧客の流失を含む。消費者が銀行が提供するデジタル金融サービスと、現在の支払い、オンラインローン、より厳しい規制、共有アプリケーション、オンライン市場の使用が増えていること、デジタルサービスの需要が増加していることに基づいて、私たちの預金業務が増加することを予想しています。
他の製品または技術からの競争、デジタル取引需要の任意の低下、または私たちの製品の実行が存在するソフトウェア環境の負の宣伝または時代遅れのような、私たちのデジタルソリューションの価格設定または需要に悪影響を及ぼす要因は、収入または毛金利の低下をもたらす可能性がある。また、私たちのほとんどの収入はいくつかのタイプの技術から来ているため、私たちの製品の集中度は、特に市場需要や他の技術からの競争の影響を受けやすい可能性があり、これは私たちの収入を減少させるかもしれない。
私たちのソフトウェアとサービスの販売周期は長いかもしれません。私たちのチャネルパートナーと顧客は私たちのソフトウェアとサービスの実施周期も長いかもしれません。通常は6ヶ月に及ぶかもしれません。大きなお客様にとっては時に長いです。もし私たちのチャネルパートナーとお客様が私たちの製品の実施を延期または完了できなかった場合、私たちの業務、財務状況、運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちのほとんどのモバイル製品の内部配備許可証に関する収入は、すべての適用可能な収入確認基準を満たした後に事前に確認しなければなりません。私どものSaaS製品に関する収入は契約有効期間内に比例して確認するか、契約条件に応じて取引を使用して確認します。これらのライセンスの将来の収入の確認は、当社のライセンス契約期間、当社のチャネルパートナーおよびお客様が私たちの製品を実施する時間、および当社のチャネルパートナーおよびお客様が任意の追加のライセンスおよび/またはライセンスを再注文する時間を含むが、これらに限定されない多くの要因に依存します。
過去数年間の毎年、1つ以上のチャネルパートナーへの販売許可証は、私たちの年収当たりの大きな部分を占めている。これはライセンスの更新または購入時間によるものであり、単一チャネルパートナーへの依存を表すものではない。もし私たちがチャネルパートナー関係を失ったら、私たちはこの損失が私たちの運営に悪影響を与えないと思います。なぜなら、私たちまたは他のチャネルパートナーは、私たちが失ったチャネルパートナーから製品を購入したエンドユーザーに私たちの製品を販売することができるからです。しかしながら、この場合、私たちまたは他のチャネルパートナーは、発展するために時間を要する可能性があるエンドユーザと関係を確立しなければならない。
私たちはモバイル画像収集と認証業界の競争相手がますます多くなり、その中の多くの競争相手はより多くの資金、技術、マーケティングなどの資源を持っている。しかし、私たちは特許を取得したモバイル画像キャプチャと認証技術、私たちが増加している製品の組み合わせと金融サービス業のカバー範囲、そして私たちの市場専門知識は私たちに明らかな競争優位性を持っていると信じています。競争力を維持するために、消費者に魅力的な製品と、コンプライアンス、正確で便利な製品を提供し続けます。私たちが競争力を維持するのを助けるために、私たちは研究開発と他の技術提供者との協力にさらに投資するつもりだ。
競争
私たちの製品と解決策の市場競争は激しく、変化は迅速で、業界参加者の新製品や技術の発売及びその他の市場活動の重大な影響を受けている。私たちは幅広い競争相手からの直接および間接競争に直面しており、これらの競争相手は私たちの既存および潜在的な顧客に様々な製品と解決策を提供している。私たちの主な競争は、(I)顧客が開発した解決策、(Ii)代替認証方法を提供する会社、(Iii)モバイル遠隔預金捕捉または認証ファイル検証および顔写真照合の競合技術を提供する会社、および(Iv)顔および音声認識を含む代替形態のユーザ検証から来ている。
私たちはまた新しい産業参加者や代替技術からの競争に直面する可能性がある。また，自動文書処理，画像認識と認証，小切手撮像，詐欺検出ソフトウェアとしての市場
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私たちの発展に伴い、私たちよりもはるかに大きな資源を持つ多くの会社は、私たちの業界に独立して参入したり、私たちの業界での彼らの存在を増加させたり、私たちの競争相手を買収したり、私たちの競争相手と戦略的同盟を構築したり、他の方法でその業界への関心を増加させようとすることができる。さらに、既存および潜在的な競争相手は、その製品が私たちの既存および潜在的な顧客ニーズを満たす能力を向上させるために、それらの間または第三者との協力関係を確立しているか、または可能性がある。
私たちの製品はサービス指向のアーキテクチャ基準に符合し、異なる程度で多くの主要な競争相手が生産した製品と競争しています。この市場では、製品サプライヤー間の競争は通常、価格、正確性、信頼性、全世界カバーと技術サポートに集中している。私たちのこの市場での主な競争優位性は、(I)私たちのモバイル自動車画像収集ユーザ体験が数百万人の消費者に使用されること、(Ii)私たちが特許を取得したデータ科学、(Iii)拡張性、および(Iv)私たちの製品が修正しやすく、機能を追加することによって改善され、新しい製品のために構成されたアーキテクチャソフトウェア設計を可能にし、私たちのソフトウェアを容易にアップグレードできることだと信じている。
競争の激化は値下げ、毛金利の低下、市場シェアの喪失を招く可能性があり、そのいずれも私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
研究と開発
私たちは内部でソフトウェア製品を開発し、第三者の知的財産権を購入できるかもしれない権利も購入する。私たちの将来の成功は、コア技術を維持し、改善し、既存製品を強化し、拡大する顧客のニーズを満たす新製品を開発する能力にある程度かかっていると信じています。
内部研究開発は、私たちの製品に対してより緊密な技術制御を維持することができ、どのような修正と強化が最も重要であるかを決定することができ、これらの修正と強化をいつ実施すべきか、私たちの製品の正常な機能と改善の性能を確保することができるようにした。私たちは既存の製品の供給を拡張し、私たちの顧客のより広い需要を満たすために、新しいモバイル画像キャプチャとデジタル認証機能を発売する予定です。私たちは主要な産業標準操作環境を引き続き支持するつもりだ。
私たちの研究開発組織はソフトウェアエンジニアと科学者を含み、その中の多くの人は高度な学位と、品質保証と関連学科の追加人員を持っている。私たちのすべての科学者とソフトウェアエンジニアは製品開発に参加した
開発チームには、人工知能、コンピュータ視覚、ソフトウェア工学、ユーザーインターフェース設計、製品文書、製品管理、品質保証の専門家が含まれています。このチームは私たちのすべての製品の性能、品質、実用性を維持し、向上させる責任があります。研究開発以外に、私たちのエンジニアは必要に応じて顧客に技術支援を提供します。
人的資本資源
2023年9月30日現在、私たちは590人の従業員を持っており、そのうち160人はアメリカにいて、430人は国際で、そのうち573人はフルタイムです。私たちの従業員の総数は329人の販売とマーケティング、専門サービスと書類審査従業員、189人の研究開発と支援従業員、72人の幹部、財務、ネットワーク管理、その他の職の従業員を含んでいます。また、2023年度には、研究開発、製品開発、財務、マーケティングの分野で様々なコンサルタントを招聘しています。私たちは一度も労働を停止したことがなく、私たちの従業員の中の一人も労働機関によって代表されていない。一定数の役員やヨーロッパで慣例的な雇用手配のある従業員を除いて、私たちのほとんどの従業員は勝手な従業員であり、これは各従業員が私たちとの関係を終了することができ、私たちはいつでも彼や彼女との関係を終了することができることを意味します。私たちは業界競争力のある給料と福祉を提供し、従業員の生産性と満足度を促進する労働環境の維持に取り組んでいます。私たちは従業員との関係が良好だと思います。私たちはまた、私たちの多様性と包括的な利点と機会を理解し、さらなる進展を支援する戦略を実行することに重点を置いている。私たちは人材パイプの構築に集中し続け、職場の多様化のためにより多くの機会を創出し、社内のより大きな代表性を支援しています。
利用可能な情報
私たちは取引法の報告書の要求事項を守らなければならない。したがって、Form 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出された報告書の修正案を含む報告および情報を米国証券取引委員会に提出しなければならない。これらの報告書と他の私たちの情報は、アメリカ証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govと私たちのサイトwww.miteksystems.comで無料で取得できます。これらの報告書は米国証券取引委員会に提出された後、合理的で実行可能な状況でできるだけ早く私たちのサイトに置かれるだろう。当ウェブサイトに含まれている、または本ウェブサイトを介してアクセス可能な情報は、参照によって本10−Kテーブルに組み込まれることもなく、いかなる方法でも当ウェブサイト10−Kに組み込まれることはない。

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項目1 A.リスク要因は含まれていない。

リスク要因の概要
以下は，我々の普通株投資に投機的あるいはリスクを持たせる要因の概要である.この結論は私たちが直面しているすべての危険を解決していない。本リスク要因要約でまとめたリスクおよび我々が直面している他のリスクに関する他の議論は，我々の普通株について投資決定を行う前に，本年度報告Form 10−Kと，米国証券取引委員会に提出された他の文書の他の情報を注意深く考慮すべきであることを以下に示すことができる。
•私たちの現在のほとんどの収入はいくつかの種類の技術から来ている。これらの技術や関連製品が市場承認を達成または継続できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績は不利な影響を受けるだろう。
•小切手使用量の低下，技術進歩による消費者行動の変化，小切手代替品の開発，あるいは携帯電話銀行のユーザ浸透率の停滞が我々の業務に与える影響は予測できない.
•私たちの製品が第三者の権利を侵害していると主張したり、他の方法で第三者の独自の情報を利用したりすることは、私たちまたは私たちの顧客に対する高価な訴訟を招く可能性があり、私たちは彼らを賠償する義務があるかもしれません。私たちはこれらの製品の販売を阻止され、損害賠償金の支払いを要求され、訴訟の弁護または顧客の賠償を義務化する義務があります。
•もし私たちが所有したり許可したりした特許や私たちの他の知的財産権が私たちの技術を十分に保護できなければ、私たちは市場シェアを私たちの競争相手に失い、利益を上げて私たちの業務を運営することができないかもしれない。
•私たちはいくつかの会社からの競争に直面しています。これらの会社は私たちよりも多くの資源を持っているかもしれません。これは値下げ、利益率の低下、あるいは市場シェアを失う可能性があります。
•私たちは競争力を維持するために幅広い研究と開発を続けなければならない。
•私たちの製品の欠陥や故障は私たちの名声、販売、収益性を損なうかもしれません。
•私たちの長い販売周期と販売や遅延の予測が難しい時間は私たちの経営業績に影響を与える可能性があります。
•私たちの歴史上の注文流モデルは、私たちは続くと予想されて、私たちに予測困難をもたらした。もし私たちが私たちの予測やアナリストの予測に達しなかったら、私たちの普通株の価格は下がるかもしれない。
•我々の買収により新たなビジネスラインに参入し、新たな製品やサービスを提供することは、新たなリスクを招く可能性がある。
•不利な経済状況や情報技術ソリューションへの支出の減少は、私たちの収入や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちは持続的な運営に資金を提供するために追加の資本を調達する必要があるかもしれないし、必要な資本を集めることができない、あるいは受け入れ可能な条件でそうすることができないことは、私たちの業務の成功を脅かすかもしれない。
•ID R&D，Inc.とHooYu Ltd.の統合に関する追加料金を予想する.
•私たちの業務をID R&DとHooYuのそれぞれの業務と統合し、買収の期待的なメリットを実現することに成功しないかもしれません。
•ID R&DおよびHooYuを買収した後、当社の実際の財務および運営結果は、私たちが提供する将来の財務および運営実績に関する任意の予想や指導と大きく異なる可能性があります。
•私たちの年度と四半期の業績は過去に大きく変動していて、そうし続けるかもしれません。これは私たちの普通株価格の大幅な変動を招く可能性があります。
•我々は，クライアントとそのエンドユーザの機密や独自の情報を格納することに関連するリスクに直面している.私たちの製品は絶対的な安全性を提供できないかもしれない。これらのリスクを最小限に抑えてネットワークイベントに対応するためには，ますます多くのコストを招く可能性がある.
•私たちの非アメリカ市場での業務のため、私たちはいくつかのリスクの影響を受けており、これらのリスクは私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちの国際業務は反腐敗、貿易保護、税金、そして他の法律法規の下で私たちの潜在的な責任を増加させるかもしれない。
•外貨両替や金利の変動は私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•企業統治と公開開示に関する変化する法規を遵守することは、追加費用を招く可能性がある。
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•私たちは損失の歴史があり、未来は利益を維持できないかもしれない。
•“所有権変更”は、純営業損失と税収繰越免除の能力を利用することを制限する可能性があり、純営業損失や税収控除を活用できる場合よりも早く所得税を支払うことになる可能性があります。
•もし私たちが現金と現金等価物を持っている金融機関が倒産すれば、私たちの現金と現金等価物は悪影響を受けるかもしれない。
•もし私たちが債務協定に基づいて違約すれば、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
•私たちの収入は既存の顧客関係を維持し拡大する能力と、私たちが新しい顧客を引き付ける能力にかかっています。
•変化する国内および国際データプライバシー規制は、私たちとお客様が個人情報を請求、収集、処理、開示、使用する能力を制限したり、コストを増加させたりする可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
•私たちの取締役会は時々、融資、戦略連合、買収、あるいはわが社の売却を含む戦略的選択を探索し、考慮しています。私たちの取締役会は任意の適切な戦略選択を決定または完了できない可能性があり、そのような戦略選択に関する公告は、私たちの業務や株価に影響を与える可能性があります。
•私たちの内部者たちは未来に私たちの普通株を売ることで私たちの株価を下落させるかもしれない。
•私たちの年次会議で取締役を選出する潜在的な代理権競争は、潜在的な運営中断を招き、私たちの資源を移転し、私たちのいくつかの合意によって不良な結果を招く可能性があります。
•わが社の文書とデラウェア州一般会社法(“DGCL”)に含まれる条項は、わが社の支配権の変更を阻害、延期、阻止し、現在の管理層の交換や撤退を阻止し、わが株の市場価格を低下させる可能性がある。
•当社の会社登録証明書及び第三次改正及び再記載の定款規定は、当社が費用を負担する上級管理者及び取締役の賠償を行い、彼らの責任を制限し、会社資源が高級管理者及び/又は取締役の利益に使用される可能性があるため、我々の重大なコストを招き、株主の利益を損なう可能性がある。
•私たちの普通株の市場価格はずっと不安定で、あなたの私たちの株への投資は値下がりするかもしれません。
•私たちは現金配当金を支払うつもりはないので、私たちの株価が上昇した時だけ、私たちの株主は私たちの普通株への投資から利益を得ることができます。
•2023年9月30日までのForm 10-K年度報告書と2023年12月31日現在のForm 10-Q四半期報告書をタイムリーに提出できなかったため、我々は現在、Form S-3に新しい短い登録声明を提出する資格がなく、転売登録声明の発効をタイムリーに宣言する資格もなく、私たちに有利な条項がタイムリーに、または資金調達に不利な能力を弱める可能性があります。
•私たちの3回目の改正と再記述の定款規定は、デラウェア州に位置する州または連邦裁判所は、私たちと株主とのほとんどの紛争の唯一かつ独占的なフォーラムとなり、これは、私たちの株主が有利な司法フォーラムを獲得し、私たちまたは私たちの役員、役員、または従業員との紛争を処理する能力を制限するかもしれない。
•もし私たちが合格した人員を維持して募集することができない場合、あるいは私たちの主要な幹部や重要な従業員が私たちの仕事を終了することができなければ、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
•米国および他の国が公布した我々または私たちの顧客に適用される法律および政府法規は、既存の製品およびサービスおよび/または追加費用の変更を要求する可能性があり、これは、私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
•未来の私たちの普通株の販売は私たちの普通株の市場価格を低下させるかもしれない。
•金融や業界アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表しない場合、または彼らが私たちの株式に対して否定的または誤った評価を発表した場合、私たちの株価や取引量は低下する可能性がある。
•私たちの財務報告内部統制には重大な欠陥があることが発見されており、もし私たちがそのような重大な欠陥の救済措置が有効でない場合、あるいは有効な開示制御と財務報告内部制御システムを発展させ、維持できない場合、私たちは適時に正確な財務諸表を作成したり、適用された法律·法規を遵守する能力が損なわれる可能性がある。
•自然災害や他の悲劇的な事件は私たちの業務を混乱させるかもしれない。

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リスク要因
本テーブル10−Kに含まれる以下のリスク要因および他の情報を詳細に考慮すべきである。以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは現在知らないか、あるいは現在あまり重要ではないと考えている他のリスクや不確実性も私たちの業務運営を損なう可能性があります。実際に以下のいずれかのリスクが発生すれば、我々の業務、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、予想結果、将来の見通しは重大な悪影響を受ける可能性がある。この場合、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、あなたは投資または利息の全部または一部を失うかもしれません。
私たちの業務と運営に関するリスク
私たちの現在のほとんどの収入はいくつかの種類の技術から来ている。これらの技術や関連製品が市場承認を達成または継続できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績は不利な影響を受けるだろう。
現在、私たちのほとんどの収入は、私たちのスマートモバイルイメージング技術とソフトウェア製品を使用して、私たちのソフトウェア製品と共に顧客に提供する許可販売とサービスから来ています。もし私たちのコア技術やそれを採用した製品に対する市場の受け入れを実現したり、継続したりすることができなければ、私たちの製品販売は著しい収入増加を生じないだろう。
さらに、私たちの製品およびサービスの価格設定または需要に悪影響を及ぼす要因、例えば、他の製品または技術からの競争、モバイル画像処理需要の任意の低下、負の宣伝、または私たちの製品が実行されているソフトウェア環境の時代遅れは、私たちの業務、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
小切手使用量の低下，技術進歩による消費者行動の変化，小切手代替品の開発，あるいは携帯電話銀行のユーザ浸透率の停滞が我々の業務に与える影響は予測できない.
過去数年間、小切手の使用は減少し始めた。技術の進歩はZelleやVenmoなどの小切手代替品の開発を可能にし，これらの代替品は消費者行動の何らかの変化を招いている。小切手代替品が消費者に広く受け入れられるようになるにつれて、小切手の使用は引き続き低下する可能性があり、これは私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。また、携帯銀行市場の成熟に伴い、活発な携帯銀行ユーザーの増加が鈍化しており、これは私たちの業務成長能力にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちの製品が第三者の権利を侵害していると主張したり、他の方法で第三者の独自の情報を利用したりすることは、私たちまたは私たちの顧客に対する高価な訴訟を招く可能性があり、私たちは彼らを賠償する義務があるかもしれません。私たちはこれらの製品の販売を阻止され、損害賠償金の支払いを要求され、訴訟の弁護または顧客の賠償を義務化する義務があります。
過去に、第三者は私たちと私たちの製品を使用した顧客にクレームをつけ、私たちの製品に含まれるいくつかの技術が彼らの知的財産権を侵害したと主張した。私たちは私たちの第三者特許侵害に対する過去のクレームを解決したにもかかわらず、私たちの製品が第三者の知的財産権を侵害している、あるいは私たちの製品が他の方法でこれらの第三者の固有情報を利用しているという保証はありません。
2018年7月7日、共同サービス自動車協会(USAA)はテキサス州東区の富国銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)を提訴し、会社がパートナーを介して富国銀行に提供した技術を利用した富国銀行の遠隔預金捕捉システム(USAAが所有するモバイル預金に関する4つの特許(“最初の富国銀行訴訟”)を侵害したと告発した。2018年8月17日、米農務省はテキサス州東区で富国銀行に対して第2の訴訟(“第2の富国銀行訴訟”および第1の富国銀行訴訟とともに)を提起し、富国銀行の遠隔預金捕獲システムが米国農務省が他に持つ5つの特許を侵害したと主張した。この2つの訴訟では、同社は起訴状で侵害者とされておらず、米国農業局も同社の製品自体が主張するいかなる特許を侵害していることを具体的に告発したことはない。その後、2019年11月6日、富国銀行の最初の訴訟の陪審員は、富国銀行が少なくとも1つの主題特許(以下の定義)を故意に侵害し、USAAに2億ドルの損害賠償金を判決したことを発見した。第二の富国銀行訴訟では、USAAは訴訟から2つの特許を撤回し、事件中の裁判官は残りの3つの特許のうち1つが無効であることを発見した。2020年1月10日、富国銀行の2件目の訴訟の陪審員は、富国銀行がこの事件の少なくとも1つの論争のある特許を故意に侵害し、USAAに1.02億ドルの損害賠償金を判決したことを発見した。第2の富国銀行訴訟では、訴訟は、同社固有の移動預金機能ではなく、幅広い銀行プロセスに関連しているため、2つの論争のある特許のいずれかを侵害したとして告発されたMitek製品はない。USAAと富国銀行はその後和解を達成し、2021年4月1日、裁判所は双方の共同動議と富国銀行訴訟を偏見で却下する規定を承認した
富国銀行は請願書を提出した各方面の間に特許裁判·控訴委員会(“PTAB”)との審査(“IPR”) 最初の富国銀行訴訟ではこの4つの特許の有効性に疑問を提起した。この4つの請願書のうち，3件が提訴され，もう1つ(米国特許番号9，818，090(“090特許”)に関連する)が却下された。2020年11月24日と2021年1月26日、PTABは、富国銀行が米国特許第8，977，571号(“‘571号特許”)、8，699，779号(“’779号特許”)または9，336，517号(“517号特許”)のいずれの特許請求も出願できないと判断する最終書面裁決を発表した。
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2020年9月30日、米国農務省は、米国特許番号10，482，432(“432特許”)および10，621，559号を侵害したとして、テキサス州東区でPNC銀行に対して訴訟(“最初のPNC訴訟”)を提起した。この2つの特許は富国銀行の2件目の訴訟で主張された特許の継続であり，類似したテーマに関連している.2020年10月19日，PNC銀行の統合パートナーNCR Corporationは，最初のPNC訴訟に関するすべてのクレームの賠償を要求する賠償要求を会社に出した。PNC銀行に対する起訴状は、会社のいかなる製品が主張された特許を侵害したとは主張していない。現在，会社はNCR社やNCR社のエンドユーザが米国特許庁の特許侵害疑惑による損失を賠償する義務はないと考えている。2020年12月4日、米国SAAはPNC銀行に対して修正された起訴状を提出し、最初の富国銀行訴訟で2つの論争のある特許である‘779特許と’571特許を主張した。NCR社は2021年2月2日、修正された起訴状に記載されているクレームの賠償を要求する2つ目の賠償要求を同社に出した。2021年3月31日、USAAはテキサス州東区でPNC銀行に対して別の訴訟を提起し、2件目のWells訴訟における2つの特許である米国特許番号10，013，605(“605特許”)および10，013，681号(“第2 PNC訴訟”)−−が侵害されたことを告発した。2021年7月7日、米国SAAは、米国特許10，769，598；10，402，638および9，224，136の侵害を主張する第3のPNC訴訟(“第3のPNC訴訟”、第1のPNC訴訟および第2のPNC訴訟と共に“PNC訴訟”と呼ばれる)を提起した。2022年5月、陪審員は1件目のPNC訴訟と2件目のPNC訴訟に対して陪審裁判を行った。陪審員は、PNCが少なくとも1つの特許請求を故意に侵害し、USAAに2.18億ドルの損害賠償金を判決したことを発見した。裁判所はPNC銀行の衡平法の弁護を否定し、2022年8月19日に合併した1件目のPNC訴訟と2件目のPNC訴訟で最終判決を下した。2022年9月、陪審員はPNCの3件目の訴訟を裁判した。陪審員は、PNCが少なくとも1つの特許請求を侵害し、USAA 430万ドルの損害賠償金を判決したことを発見した。裁判所は2023年2月16日にPNCの3件目の訴訟に対して最終判決を下した。
富国銀行の訴訟もPNCの訴訟も同社を被告としていないが、同社の以前のUSAAとの訴訟歴史およびその顧客が同社の製品を使用し続けていたため、同社は2019年11月1日に米国カリフォルニア州北区地域裁判所に訴え、製品が“779特許、”571特許、“517特許、”090特許(“主題特許”と総称されている)を侵害していないことを宣言的に判決した。2020年1月15日、米農務省は主題特許に対する宣言的判決の撤回、テキサス州東区への案件移譲を求める動議を提出したが、同社はいずれも反対した。2020年4月21日、カリフォルニア州北区裁判所は同社の宣言的判決訴訟をテキサス州東区に移譲し、米農務省の却下動議を裁決しなかった。2021年4月28日、テキサス州東区裁判所は米農務省が司法管轄権に基づいて会社の宣言的判決訴訟を却下する動議を承認した。裁判所の判決は同社が主張した不侵害の是非曲直に触れなかった。同社は動議を却下する裁決と、宣言的判決訴訟をカリフォルニア州からテキサス州に移転する決定を上訴し、米連邦巡回控訴裁判所に引き渡した。連邦巡回裁判所は2022年4月4日と2022年5月20日に同社の控訴に対する口頭弁論を聴取し、地域裁判所がUSAA却下動議を承認する命令を撤回し、却下した意見を発表した。2022年8月1日、双方は連邦巡回裁判所の意見に基づいて地域裁判所に補足ブリーフィングを提出した。裁判所はUSAAが提出した会社の管轄権に基づく宣言的判決訴訟を却下する動議について再び公聴会を行い、2023年2月23日にUSAAの却下動議を再承認した。同社は直ちにアメリカ連邦巡回控訴裁判所に控訴通知を提出した。控訴は十分なプレゼンテーションをしており、会社は口頭討論を待っている。当社は依然としてその製品が主体特許を侵害しないと信じ、そのエンドユーザーがその技術を使用する権利を強力に守る
同社は2020年4月，5月，6月に米国特許商標局に知的財産権請願書を提出し，主題特許の有効性に疑問を投げかけている。2020年11月6日と17日，PTABは裁量権の行使を決定し，同社と富国銀行との間に関係があるといわれており，富国銀行はこれまで関連特許について知的財産権請願書を提出していたため，この4つの請願書の提起を拒否した。PTABは同社の請願書の是非曲直やそれらの請願書に引用されている既存技術については言及していない。当社は依然として、本に参照されている既存技術が主題特許のすべての権利要件を無効にすることを信じている。同社は、2020年12月6日、2020年12月17日、2021年2月23日に、却下された知的財産権申請4件に対して、再審と前例意見グループ(POP)審査の請求を行った。特許庁は再審理と世論調査審査の請求を拒否した。
2020年9月、同社はまた米国特許商標局に2つの知的財産権請願書を提出し、‘681号特許と’605号特許の有効性に疑問を提起した--この2つの特許は2件目のウェルズ訴訟で論争された2つの特許である。2021年3月、PTABはこの二つの請願を提起しないことを決定した。
2021年7月7日、7月14日、および7月21日、PNC銀行はまた、“779特許、”571特許、“559特許、および‘432特許の有効性に疑問を提起する6つの知的財産権請願書を米国特許商標局に提出した。2021年8月27日、PNCはまた2つの知的財産権請願書を提出し、‘681特許と’605特許の有効性に疑問を提起した。2021年10月と11月、PNC銀行はまた4つの知的財産権請願書を提出し、‘638特許、’136特許、および‘598特許の有効性に疑問を提起した。特許庁は‘432特許，605特許，’681特許，および‘638特許に関する請願書に挑戦する機関を拒否したが，提起した各方面間特許779号、特許571号、特許559号、および特許598号に関連する請願書を審査することは、疑問視される特許請求の少なくとも1つが無効である可能性があることを発見する。米国特許商標局は、各知的財産権において、“779号特許、”571号特許、“559号特許”に挑戦し、各特許のすべての疑問視された権利請求が特許を出願できないと判断する最終書面裁決を発表した。USAAは再審理の要請とPOP審査の要請をした。民研計画が被覆核と再審を要求する要求は2023年3月に拒否された。
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2021年8月16日、USAAはテキサス州東区でスペイン対外銀行(BBVA)を提訴し、PNC訴訟における同じ特許を侵害したと告発した。起訴状には同社の知的財産権訴状が言及されているが、同社は被告とされておらず、告発された権利侵害にも言及されていない。スペイン対外銀行はその後、2021年9月7日に同社に賠償要求を出した。上記のPNC銀行とPNC訴訟と同様の理由から，当社はスペイン対外銀行に賠償する義務があるとは考えていない。2022年6月6日、裁判所はPNC訴訟で未解決の控訴を考慮し、行政方式で結審し、すべての最終期限を猶予する双方の請求を承認した。
2022年7月29日、米農務省はテキサス州東区で再びTruist Bank(“Truist”)に対して特許侵害訴訟を起こした。訴訟の告発は‘090特許，’432特許，および米国特許番号11，182，753(“753特許”)を侵害した。その会社は被告にされておらず、告発された権利侵害にも言及されていない。2022年10月5日、Truistの統合パートナーNCR Corporationは、訴訟に関連するすべてのクレームに対する賠償を要求する賠償要求を同社に出した。上述したPNC訴訟と同様の理由で、会社は、NCR社またはNCR社のエンドユーザがUSAAの特許侵害疑惑による損失を賠償する義務があるとは考えていない。2022年10月7日、Truistはノースカロライナ州西区に場所を移転することを要求する動議を提出した。その動議は2023年4月8日に却下された。2022年12月30日、Truistは、米国特許番号7，336，813；7，519，214；8，136，721；および2023年4月8日に承認されたUSAAに対する反訴を許可することを要求する動議を提出した。2023年3月13日、米国農務省は許可を申請して第1次修正後の訴えを提起し、米国特許11，544，944号(“944特許”)を侵害した疑いを追加した。2023年4月4日、Truistは訴訟に関する賠償を要求する別の賠償要求を会社に出した。 2023年5月3日、米国農務省は許可を申請して第2次改訂後の訴えを提起し、米国特許11，625，770号(“770特許”)を侵害する疑いを追加した。2023年5月30日、Truistは、第2次改正された訴えに関する賠償を要求する別の賠償要求を会社に出した。2023年10月6日、双方の当事者は和解通知書と共同動議及び解雇規定を提出した。和解合意を受けて、双方間のすべてのクレームと訴訟理由は2023年10月10日に損害を与えて却下された。
Truistは2022年10月と11月に米国特許商標局に知的財産権請願書を提出し、‘090特許、’432特許、および‘753特許の有効性に疑問を提起した。特許庁は‘090及び’753特許に対する請願書を提出したが，‘432特許に対する請願書を拒否した。USAAとTruistの間の和解を考慮して、知的財産権は撤回された。
また、私たちは、私たちの知的財産権侵害について当事者に他のクレームや訴訟を提起したり、私たちの知的財産権の有効性を証明したりすることができます。原告としても被告としての訴訟も、このような訴訟が私たちに有利な方法で解決されているかどうかにかかわらず、私たちの巨額の費用を招く可能性がある。たとえ私たちが勝訴しても、どんな訴訟も高価で時間がかかる可能性があり、私たちの経営陣とキーパーソンの私たちの業務運営に対する関心を移すかもしれません
もし私たちが所有したり許可したりした特許や私たちの他の知的財産権が私たちの技術を十分に保護できなければ、私たちは市場シェアを私たちの競争相手に失い、利益を上げて私たちの業務を運営することができないかもしれない。
私たちの成功は私たちが移動預金を含む製品で使用する技術の権利を保護する能力があるかどうかに大きく依存する。私たちは商標、商業秘密、著作権、特許法、および秘密、秘密および他の契約手配の組み合わせによって、私たちの技術と権利を保護します。しかし、このような法的保護は限られた保護しか提供できず、私たちの権利を十分に保護できないかもしれないし、私たちがどんな競争優位性を獲得したり維持したりすることを可能にするかもしれない
しかも、私たちは私たちのどの係属中の特許出願も特許の発行につながるという保証はない。特許商標局(“特許商標局”)は、私たちの係属中の特許出願における特許請求を拒否または要求することができ、係属中の特許出願によって発行される特許(ある場合)は、私たちに重大な商業保護を提供しない可能性があるか、または私たちに有利な形態で発行されない可能性がある。私たちはまたPTOの訴訟手続きで巨額の費用を招くかもしれない。私たちが発行し許可した特許および将来発行または許可される可能性のある特許は期限切れになる可能性があり、挑戦、無効、または回避される可能性があり、これは競争相手が私たちに関連する技術を販売することを阻止する能力を制限するかもしれない。さらに、発行または許可された特許が満期になると、満期特許に基づく技術を使用して他社が製品を製造、使用、販売、または輸入する権利の一部を排除することができるかもしれません
私たちはまた第三者との契約条項に依存しなければなりません。これらの条項は私たちに技術を許可し、これらの第三者が私たちに許可する技術上の権利を保護する義務があるようにしなければなりません。このような第三者がこのような許可技術のいずれかに対する私たちの権利を保護しようと成功的に努力するという保証はない。競争相手が私たちの特許や他の知的財産権、または私たちに許可された知的財産権や技術を迂回して設計することができない保証はない
私たちはまた非特許ノウハウに依存している。私たちは、私たちの非特許ノウハウ上のすべての権利を効果的に保護することができるか、または他の人が実質的に同等の独自技術を独立して開発しないか、または他の方法で私たちの非特許ノウハウを取得することができるということを保証することはできません。従業員、コンサルタント、パートナー、顧客とセキュリティ協定および知的財産権譲渡協定を締結することによって、当社の独自技術および他の非特許ノウハウを保護することを求めています。しかしながら、許可されていない使用または開示または他の合意違反の場合、または同様の設計または他の独自情報を当社の競合他社が発見または独立して開発する場合には、そのようなプロトコルは強制的に実行できない可能性があり、または我々の固有情報に意味のある保護を提供することができない可能性がある
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また、私たちは登録商標と一般法商標と私たちのいくつかの製品のブランド名を使用することに依存しています。一般法商標が提供する保護は登録商標よりも劣る。私たちの商標権を失うことは私たちの業務、財務状況、そして経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
さらに、外国の法律はアメリカの法律のように私たちの知的財産権を保護しないかもしれません。もし私たちがこれらの国で私たちの知的財産権を十分に保護できなければ、私たちの競争相手は私たちとより効果的に競争することができるかもしれません。これは私たちの競争地位や私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちはいくつかの会社からの競争に直面しています。これらの会社は私たちよりも多くの資源を持っているかもしれません。これは値下げ、利益率の低下、あるいは市場シェアを失う可能性があります。
私たちはモバイルイメージングソフトウェア市場で多くの会社と競争している。多くの要因、例えば新しいまたはより大きな競争者または代替技術の参入により、この市場の競争は激化する可能性がある。これらの競争相手は、より多くの財務、技術、マーケティングおよび公共関係資源、より大きな顧客基盤、およびより高いブランドまたは知名度を持つ可能性がある。他の事項を除いて、これらの競争相手は：
•私たちの既存製品の代わりになる可能性のある新製品や新技術を発表する
•私たちに値下げを強要したり
•私たちと既存の顧客との関係に悪影響を及ぼす。
私たちは既存と潜在的な競争相手との競争に成功できないかもしれません。もし私たちの業務が競争相手に奪われたり、価格を下げさせられたりすれば、私たちの収入、運営利益率、市場シェアは低下するかもしれません。もし私たちの競争相手が市場シェアを奪還したり、他の製品やサービスを販売するためにいくつかの製品やサービスに大幅な割引を提供する場合、競争に成功するためには価格を下げたり、他の優遇条件を提供したりする必要があるかもしれません。これらと他の理由で、私たちは未来に私たちの価格設定を変えることを選択するかもしれない。これらの変化は私たちの利益率に実質的な負の影響を与える可能性があり、もし私たちの競争相手が市場シェアを取り戻したり獲得したりすることができれば、私たちの収入はマイナスの影響を受けるかもしれない。
私たちは競争力を維持するために幅広い研究と開発を続けなければならない。
私たちは効果的に私たちのモバイル画像ソフトウェア製品と競争できるかどうかは、私たちが絶えず変化する市場条件を満たす能力があるかどうかにかかって、そして適時に私たちの製品を改善して、私たちの競争優勢を維持することができます。モバイルイメージングソフトウェア技術と製品を結合した製品市場の特徴は技術の迅速な進歩とユーザー選好の変化である。私たちの持続的な成長は、最終的には、私たちがより多くの技術を開発し、関連または独立した製品を誘致する戦略連合の能力に依存するだろう。私たちが製品の強化機能と他の技術の開発とマーケティングに成功することを保証することはできません。これらの製品の成功した開発、発売とマーケティングを遅延あるいは阻止する可能性のある困難に遭遇しないことを保証することはできません。また、私たちの新製品と製品増強機能が市場要求を十分に満たし、受け入れ可能な品質を持っているか、あるいは市場の承認を得ることが保証されません。
私たちの製品の欠陥や故障は私たちの名声、販売、収益性を損なうかもしれません。
私たちの業務と顧客の私たちの製品に対する受け入れ度は私たちの製品の持続的で、効果的で信頼できる運行にかかっています。私たちの製品は非常に複雑で、絶えず修正と改善されているので、新しいバージョンを初めて発売または発表する際には、検出されていない欠陥やエラーが含まれる可能性があります。もし欠陥やミスが私たちの製品に故障を招いたら、私たちの顧客が私たちの製品を使用することが中断され、私たちの名声が損なわれる可能性があり、私たちの収入が低下したり遅延したりする可能性があり、これらの欠陥は修復されるかもしれない。また、サードパーティ技術パートナーおよび当社の製品およびサービスと統合された他の人の欠陥および障害に責任を負うことができます。しかも、私たちの製品は一般的に顧客業務に重要な応用に使用される。したがって、私たちの顧客と潜在顧客は一般的なソフトウェア製品市場よりも製品欠陥に敏感だと信じています。テストを行ったにもかかわらず、商業出荷開始後、新製品やバージョンでエラーが発見されず、それによって収入損失や市場受容度の遅延、開発資源の移転、私たちの名声被害、不利な訴訟、あるいは増加したサービスと保証コストを招くことは保証できません。これらのミスはすべて私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を与えます。
私たちの長い販売周期と販売や遅延の予測が難しい時間は私たちの経営業績に影響を与える可能性があります
我々のソフトウェアやサービスの販売周期や実施周期が長く，時期によって運営結果が大きく異なる可能性がある.私たちの製品の販売周期は六ヶ月以上とすることができます。お客様ごとに販売周期が大きく違います。私たちは複雑で深い統合された解決策を販売しているため、私たちの製品の販売と実施を確保するためには数ヶ月の顧客訓練が必要かもしれません。私たちの潜在顧客は最終合意を実行する前に私たちの製品を評価する可能性があるので、潜在顧客に関連した場合に多くの費用が発生し、多くの管理と法的努力がかかる可能性があります。
私たちの歴史上の注文流モデルは、私たちは続くと予想されて、私たちに予測困難をもたらした。もし私たちが私たちの予測やアナリストの予測に達しなかったら、私たちの普通株の価格は下がるかもしれない。
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歴史的に見ると、私たちの大部分の売上高は本四半期の最後の数週間の出荷から来ており、これらの注文は適用四半期の最後の月に受け取った注文から来ています。しかし、私たちの支出水準は私たちの未来の収入に対する期待に大きく基づいている。したがって、私たちは私たちの支出水準が短期的に相対的に固定されると予想する。四半期末のどの販売集中も私たちが運営費用を計画したり調整したりする能力を制限する可能性があります。したがって、いずれの四半期の予想出荷量にも遅延が生じていなければ、売上高に占める支出水準の割合が比例しない可能性があり、我々の同四半期の経営業績は悪影響を受けることになる。したがって，我々の経営業績を期ごとに比較することは意味がなく，必ずしも意味があるとは限らず，将来の業績の指標として依存すべきではないと考えられる。もし私たちの第1四半期の経営業績が公開市場アナリストや投資家の予想を下回れば、私たちの普通株の価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の買収により新たなビジネスラインに参入し、新たな製品やサービスを提供することは、新たなリスクを招く可能性がある。
新しいビジネスライン、製品、またはサービスは、私たちの内部制御システムの有効性に大きな影響を与える可能性があり、私たちの収入を減少させ、損失を生じる可能性があります。新しい製品やサービス、あるいは新しい市場に参入するには、大量の時間、資源、資金が必要となる可能性があり、利益目標は実現できない可能性がある。新市場への参入は私たちの経験不足に関する固有のリスクをもたらし、これはコストの高い決定を招き、私たちの利益と経営業績を損なう可能性がある。新製品とサービスの提供には実質的な内在的リスクと不確実性が存在し、特に新市場が十分に発展していない場合や新製品に関する法律法規が成熟していない場合。私たちがコントロールできない要素、例えば法律法規の制定、監督命令、競争的製品供給及び商業と消費者の製品或いはサービス需要に対する変化は、新製品或いはサービスの成功実施に重大な影響を与える可能性もある。これらのリスクを管理できなかったか、またはどの製品やサービスが成功および利益を得られなかったかは、私たちの財務状況および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
不利な経済状況や情報技術ソリューションへの支出の減少は、私たちの収入や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある
経済状況における予測不可能かつ不安定な変化は、景気後退、インフレ、政府の介入の増大、あるいは新冠肺炎などの全世界流行病に対応するための措置、あるいはその他の変化は、私たちの全体的な業務戦略に不利な影響を与える可能性がある。特に、中小企業の不況に影響を与えることは、私たちの多くの既存およびターゲット顧客が中小企業部門にあるため、これらの企業は規模が大きく、成熟した企業よりも不況の大きな影響を受ける可能性があるため、私たちの業務に大きな影響を与える可能性がある。また、これらの顧客は通常、限られた自由支配可能な資金を持っており、彼らはこれらの資金を私たちの製品やサービス以外のプロジェクトに使うことを選択し、私たちの収入を低下させるかもしれない
私たちは持続的な運営に資金を提供するために追加の資本を調達する必要があるかもしれないし、必要な資本を集めることができない、あるいは受け入れ可能な条件でそうすることができないことは、私たちの業務の成功を脅かすかもしれない。
私たちは現在、私たちの既存の資本資源と運営キャッシュフローが、少なくとも今後12ヶ月間に予想される運営資本と資本支出需要を満たすのに十分であると予想している。しかし、このような資源は私たちの業務の長期的な成長に資金を提供するのに十分ではないかもしれない。もし私たちが追加資金を調達する必要があると判断した場合、私たちは公共またはプライベート株または債務融資、銀行信用限度額、戦略協力、許可、または他の手配によってそうすることを選択するかもしれない。もし必要であれば、任意の追加資金が私たちに有利な条項で提供されるかどうかは確信できません。さらに、任意の追加の持分または株式に関連する融資は、私たちの株主を希釈する可能性があり、新しい持分証券は、私たちの普通株の既存の所有者よりも優先的な権利、優遇または特権、および利用可能な場合、債務または株式融資は、限定的な契約および重大な利息コストの制約を受ける可能性がある。もし私たちが戦略的協力や許可手配を通じて資金を獲得すれば、私たちはいくつかの技術、製品、またはマーケティング地域に対する私たちの権利を放棄する必要があるかもしれない。もし私たちが私たちの運営を支援するために必要な資金を得ることができなければ、私たちはいくつかの計画支出を延期、減少、または廃止したり、私たちの運営を大幅に削減することを要求されるかもしれない。
ID R&D，Inc.とHooYu Ltd.の統合に関する追加料金を予想する.
私たちはID R&D、ニューヨーク会社、HooYu Ltd.の業務、政策、プログラム、運営、技術、システムの統合に関連する追加費用を予想しています。私たちのより大きな組織は、管理情報、会計と財務、請求書、賃金と福祉、法規遵守を含むが、これらに限定されない多くのシステムと機能を統合しています。さらに、従来のやり方は、2002年のサバンズ-オキシリー法案(Sarbanes-Oxley Act)の要求および/または米国で一般的に受け入れられている会計原則(GAAP)に適合していない可能性があるので、ID R&DおよびHooYuなどの非公共エンティティの買収は特に挑戦的である。この業務を統合することは一定のレベルの費用が生じると仮定しているが、私たちがコントロールできない要素の多くは、すべての予想される統合費用の総額や時間に影響を与える可能性がある。また，その性質のため，発生する多くの費用を正確に見積もることは困難である
私たちの業務をID R&DとHooYuのそれぞれの業務と統合し、買収の期待的なメリットを実現することに成功しないかもしれません。
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我々の経営陣は、引き続き多くの精力と資源を投入し、私たちの業務実践と運営をID R&DとHooYuの業務実践と運営と結びつける必要があるだろう。特に，ID開発とHooYuの買収は，これまで異なる国で独立して運営してきた会社の合併に触れている.統合プロセスの一部として、私たちが直面する可能性のある潜在的な困難は、これらに限定されない
•買収完了後、各企業の複雑なシステム、技術、ネットワーク、および他の資産をシームレスに統合する課題を含む、当社の業務およびID R&DおよびHooYuのそれぞれの業務を管理することに関連する複雑さは、顧客、サプライヤー、従業員、および他の顧客への悪影響を最大限に低減することを含む
•従業員チームを統合し、一貫した良質な顧客サービスの提供に集中している
•潜在的な未知の負債および買収に関連する意外に増加した費用または遅延は、統合会社のコストが予想されるコストを超える可能性があることを含む。
上記に示した潜在的な困難は、顧客、サプライヤー、従業員、および他の顧客と関係を維持する能力、または買収の予想される利益を達成する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、または他の方法で私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります
ID R&DおよびHooYuを買収した後、当社の実際の財務および運営結果は、私たちが提供する将来の財務および運営実績に関する任意の予想や指導と大きく異なる可能性があります。
ID R&DとHooYuの買収による合併後の会社は我々や市場が予想しているように表現されない可能性がある.ID R&DとHooYuが我々の財務や経営業績に与える影響に関する予想は、ID R&DとHooYu業務の現状と将来性への努力による仮説、および私たちの業界全体、特にID R&DとHooYu製品市場の短期的な見通しに関する仮定を含む多くの仮説の影響を受けている。我々が行った他の仮定は，以下を含む多くの事項を扱っているが，以下に限定されない
•将来の収入の予測は
•製品と現在開発されている製品の予想財務実績
•買収後にID R&Dに支払われる可能性のある(場合によっては)前株主の任意のプレミアム株式；
•ID R&DとHooYuそれぞれの顧客との関係を維持、発展、深化させることができます
•買収された他の財政的で戦略的危険。
ID R&DまたはHooYuの将来の収入または収入増加率(あれば)の仮定を含む、私たちの仮説の正確性について何も保証することはできません。我々の実際の結果が現在の予想結果と大きく異なる可能性のあるリスクおよび不確実性は、買収から現在予想されている収入増加を達成する能力に関するリスク、ID R&DまたはHooYuの顧客および他のパートナーが合併後の会社の業務展開意欲に関連し続けるリスク、および業界全体および私たちの製品およびID R&DおよびHooYuそれぞれの市場に影響を与える多くのリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されない。現在予想されている買収から得られる財務的利益が実現できなければ、将来の経営業績や財務状況に重大な悪影響を与え、我々の普通株の取引価格や取引量に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの年度と四半期の業績は過去に大きく変動していて、そうし続けるかもしれません。これは私たちの普通株価格の大幅な変動を招く可能性があります。
私たちの年度と四半期の経営業績は過去と未来に大きな変動があるかもしれません。これは顧客プロジェクトと調達注文の時間、わが社と他の会社が新製品を発表する時間、重要な顧客の獲得或いは損失、私たちの製品の価格割引、支出の時間、顧客製品の交付要求、部品或いは労働力の可用性とコスト及び経済状況を含むいくつかの要素に依存します。全体的にも情報技術市場でも。我々のモバイルイメージングソフトウェア製品ライセンスに関する収入は，すべての適用可能な収入確認基準を満たした後に確認しなければならない.これらのライセンスの将来の収入の確認は、当社のライセンス契約の条項、当社のチャネルパートナーおよびお客様が私たちの製品を実施する時間、および私たちのチャネルパートナーおよび顧客が任意の追加のライセンスおよび/またはライセンスを再注文する時間を含む、多くの要因に依存します。これらまたは他の要素のいかなる不利な変化も、私たちの特定の四半期や年度の経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの普通株価格に下振れ圧力を与える可能性がある。
歴史的に見ると、私たちのチャネルパートナーへの販売許可証はずっと私たちの収入の重要な構成要素だ。これはライセンスの購入または更新のスケジュールによるものであり、単一チャネルパートナーへの依存を表すものではない。もし私たちがチャネルパートナー関係を失ったら、私たちはこのような損失は私たちの運営に悪影響を与えないと思います。私たちも他のルートも
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パートナーは私たちの製品を失ったチャネルパートナーから製品を購入したエンドユーザーに販売することができます。しかし、この場合、私たちまたは他のチャネルパートナーは、それが本当に発展していれば、エンドユーザと関係を構築しなければならない。
私たちは予測可能な未来に、四半期と年間変動が続くと予想している。これらの変動は私たちの運営結果に変動をもたらし、私たちの普通株の市場価格に悪影響を与えるか、あるいは両者を兼ねている可能性がある
我々は，クライアントとそのエンドユーザの機密や独自の情報を格納することに関連するリスクに直面している.私たちの製品は絶対的な安全性を提供できないかもしれない。これらのリスクを最小限に抑えてネットワークイベントに対応するためには，ますます多くのコストを招く可能性がある.
当社の製品は、敏感な財務データおよび消費者に関する個人識別情報を含む可能性がある当社の顧客およびそのエンドユーザが当社のシステムに格納する機密および独自の情報の機密性および安全性を保護することを目的としています。しかしながら、任意の意外または故意のセキュリティホール、またはこれらのデータへの他の許可されていないアクセスは、このような情報損失の責任、時間および高価な訴訟、他の可能な責任、および否定的な宣伝に直面する可能性がある
私たちは私たちの製品、システム、プロセスのセキュリティホールを解決するために大量の資源を投入していますが、私たちは製品、システム、プロセスの維持と定期的なアップグレードを目的としています。私たちの製品の安全と私たちとお客様に属する情報の機密性、完全性、可用性を保護するために、絶対的な安全性を提供できないかもしれません。許可されていないアクセスまたはシステムを破壊するための技術は、しばしば変化し、複雑化しており、一般に識別および反応が困難である。私たちはこのような技術を予見したり、十分な予防的または反動的な措置を施行することができないかもしれない。
ネットワーク攻撃がますます複雑になるにつれて，我々の業務やクライアントデータを保護するために我々のインフラを開発する必要があり，ネットワークセキュリティ保護コストが増加する可能性がある.このようなコストは、組織変革を行うこと、より多くの人員および保護技術を配置すること、従業員を訓練すること、および第三者専門家およびコンサルタントを招聘することを含むことができる。これらの努力は、収入と人的資源の潜在的コストを犠牲にしており、これらの収入および人的資源は、我々の製品供給を強化し続けるために使用することができる
私たちの製品の安全への成功的な浸透や回避は、私たちの運営を深刻に混乱させ、私たちまたは私たちの顧客の機密情報を流用したり、私たちまたは私たちの顧客と取引相手のシステムを破壊したり、適用されたプライバシーや他の法律に違反したり、私たちまたは私たちの顧客に経済的損失をもたらしたり、私たちの安全措置に自信を失ったり、顧客の不満、重大な訴訟リスク、そして私たちの名声が損なわれたりする可能性があり、これらはすべて私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。ネットワークセキュリティホールに対応するのに十分な保険カバー範囲がない場合や、セキュリティホールによって保険料が増加する可能性があります。
実際にまたは感知されたセキュリティホールが発生すると、私たちのセキュリティ対策の有効性に対する顧客の見方が損なわれ、顧客の流出を招く可能性があります。実際または予想される攻撃およびリスクは、より多くの人員および保護技術の導入、従業員の訓練、および第三者の専門家およびコンサルタントを招聘するコストを含む、増加するコストをもたらす可能性がある。
私たちの非アメリカ市場での業務のため、私たちはいくつかのリスクの影響を受けており、これらのリスクは私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはアメリカ以外の市場で収入を生み出していますグローバルビジネス固有のリスクは
•雇用法やプライバシー法を含む外国の法律や法律基準に慣れておらず、これらの法律や基準は、私たちが製品を販売している国の間で大きく異なる可能性がある
•“反海外腐敗法”(“FCPA”)を含む外国企業に適用される米国の法律を遵守するための費用を増加させる
•外国の税収制度を遵守し、不利な税金結果をもたらす可能性がある
•通貨レートの変動、通貨レートの規制、価格規制、送金収益の制限
•現地の経済状況
•製品の現地化と外国語マーケティングや販売材料の開発に関する費用が増加した
•売掛金の支払い周期が長く、海外で売掛金を回収することは困難である
•財務会計と報告書の負担と複雑さを増加させる
•制限的な労働規定
•会社の政策と統制を実行する困難と費用の増加
•国際知的財産権法律は、米国の法律よりも制限が多いか、または提供される保護レベルが低い可能性がある
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•地域データプライバシー法、およびこれらの国際場所が適用される場合に米国の法律および法規を遵守することを含む、複数の国際的な場所が異なり、変化する現地の法律と法規を遵守する
•私たちが合法的な権利と救済措置を実行する能力を制限する。
もし私たちがこれらや他の私たちの国際業務の管理と拡張に関連するリスクをうまく管理できなければ、これらのリスクは私たちの業務、運営結果、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、国際市場で業務を展開するには大量の管理関心と財政資源が必要だ。外国の管轄地域で業務を展開する追加の不確実性とリスクのため、国際買収はしばしばリスクをもたらし、追加の監督と管理関心が必要であるが、米国内で行われる買収は通常、これらの追加的な監督と管理関心を伴うことはない。他の国で業務を確立、買収または統合するために必要な投資と追加資源が予想される収入や利益レベルを生むかどうかを決定することはできない。
私たちの国際業務は反腐敗、貿易保護、税金、そして他の法律法規の下で私たちの潜在的な責任を増加させるかもしれない。
“反腐敗法”およびその他の反腐敗法律法規(“反腐敗法”)は、私たちの従業員、サプライヤー、または代理店の腐敗支払いを禁止します。私たちは時々アメリカや他の地方当局から、私たちのアメリカ以外での業務活動と、私たちが反腐敗法律を遵守しているかどうかについての質問を受けるかもしれない。腐敗リスクの支払いを低減するための政策、訓練、内部統制を実施していますが、私たちの従業員、サプライヤー、または代理店は私たちの政策に違反する可能性があります。私たちがID Checker、ICAR、A 2 iA、ID R&D、HooYuを買収することは、反腐敗法の下での私たちの潜在的な責任の開放を著しく増加させるかもしれない。ID Checker、ICAR、A 2 iA、ID R&D、およびHooYuは従来、FCPA、Sarbanes-Oxleyまたは他の法律の制約を受けておらず、過去にID Checker、ICAR、A 2 iA、ID R&D、HooYuの運営がこれらの法律に適合していなければ、私たちは責任を負う可能性がある。
私たちが反腐敗法を守らないと巨額の罰金と処罰を招く可能性があり、私たち、私たちの役人、あるいは従業員に刑事制裁を実施し、私たちの業務を禁止し、私たちの名声を損なう可能性があります。米国以外の業務は、貿易保護法、政策·措置の変化、その他の貿易·投資に影響を与える規制要求の影響を受ける可能性がある。
個人データを欧州連合(EU)から米国に移すことは、潜在的な運営とコンプライアンスリスクの重要な分野となっている。2020年、EU裁判所とスイス連邦データ保護と情報専門家はそれぞれ米国-EUと米国-スイスプライバシー保護枠組みの無効を宣言した。プライバシー保護は、会社がEU加盟国またはスイスから米国にデータを転送する仕組みである。その決定で、CJEUはまた、EU個別加盟国は、標準契約条項(SCC)(別のデータ転送の“適切な”オプション)がEUからデータを安全に転送するのに十分であるかどうかを決定することができると述べている。EUの多くの地方諸国のデータ保護当局は、その後、SCCが米国へのデータ送信に無効であることを決定した。EUデータ保護委員会は、CJEU決定で提起されたいくつかの問題を解決するために、更新されたSCCを発表した。これらの新しいSCCは、2022年12月27日までに到着することが要求され、EU-米国データ転送プロトコルを審査·修正するための会社の多大な努力が必要とされている。これらの裁判所やデータ保護機関の裁決は法的挑戦をもたらしているため，米国へのデータ転送の法的基盤に不確実性があり，このような転送中断を招く可能性がある。複雑な性質とEU/イギリス/スイス関連の法律の米国への移行は、運営中断、責任、名声の損害を招く可能性がある。これらの要求や他の要求は、私たちと私たちの顧客のコンプライアンスコストを増加させ、私たちと私たちの顧客がデータを保存して処理する能力を制限し、私たちがある場所で解決策を提供する能力に負の影響を与え、私たちの顧客が私たちの解決策をグローバルに展開する能力を制限するかもしれない。これらの結果は、私たちまたは私たちの顧客が他の管轄地域でデータストアを確立する必要があるか、またはグローバルプロセスと統合することが困難でコストの高いローカル動作プロセスを適用する必要があるかもしれないので、立法がデータの現地化を維持することを要求する国/地域でより深刻になる可能性がある。
もし私たちがこれらの法律と法規を守らなければ、私たちは守らないことで巨額の罰金、処罰あるいは責任を受けて、私たちの業務を損なうかもしれません。例えば、2016年、EUは“一般データ保護条例”(GDPR)を採択し、個人データの処理に関する新たな要求を確立し、2018年5月に発効した。GDPRを守らないことは世界の収入4%までの罰金を招く可能性がある
私たちの国際業務のせいで、私たちは特定の外国の税金規制によって制限されている。このような規定は明確ではなく、不一致に適用される可能性があり、特に国際譲渡定価の面で急に変化する可能性がある。このような税金規制の不確実で変化する性質は私たちの収入を減少させるかもしれない。
外貨両替や金利の変動は私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は普通ドルで行われます。しかし、私たちはドル以外の通貨を使った国で収入を稼ぎ、費用を支払い、資産を持って、債務を発生させている。私たちの連結財務諸表はドルで報告されているので、各報告期間内に平均レートで収入と支出をドルに換算し、各報告期間の終了時に有効な為替レートで資産と負債をドルに換算しなければならない。オランダ、スペイン、フランス、その他のヨーロッパ市場での運営コストはユーロとポンドの為替レート変動の影響を受けている
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はいドルです。したがって、ドルの他の主要通貨価値の増加または減少は、私たちの純収入、純収益(赤字)と外貨で表される貸借対照表項目の価値に影響を与え、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
企業統治と公開開示に関する変化する法規を遵守することは、追加費用を招く可能性がある。
私たちの業務は、ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法(“ドッド·フランク法案”)、サバンズ-オクスリー法案、米国証券取引委員会が公布した様々な他の新法規、国家証券取引所公布の規則を含む、会社のガバナンスと開示に関連する法律、規則、法規、標準によって制約されています。
2010年7月に公布された“ドッド·フランク法案”は、会社の管理に関する連邦規制を拡大し、私たちを含む上場企業に要求を提出し、他にも、株主に役員報酬に関する定期的なコンサルティング投票を提供し、報酬委員会の改革と業績報酬開示の強化を増加させた。“ドッド·フランク法案”のいくつかの条項は公布時に発効しており、他の条項は米国証券取引委員会が関連規則や条例を通過した後に実施されているが、“ドッド·フランク法案”はまだ完全に実施されておらず、この法案による追加規則や条例の成立の範囲や時間はまだ確定していないため、“ドッド·フランク法案”を遵守するコストも不確定である。また、サバンズ-オキシリー法案は特に、財務報告と制御プログラムの開示に対して効果的な内部統制を維持することを要求している。特に、私たちは、経営陣がサバンズ-オクスリ法案(Sarbanes-Oxley Act)第404条の要求報告書に基づいて財務報告書の内部統制に対する有効性を報告できるように、私たちの財務報告の内部統制のシステムとプロセス評価とテストを行わなければならない。私たちの独立公認会計士事務所は財務報告書に対する私たちの内部統制を証明しなければならない。私たちのテストまたは私たちの独立公認会計士事務所のその後のテストは、財務報告の内部統制における私たちの欠陥を明らかにするかもしれません。これらの欠陥は実質的な弱点と考えられています。私たちは404条を遵守して、私たちが多くの会計費用を発生させ、多くの管理努力をすることを要求する。我々の現在の内部監査能力は限られており、適切な上場会社の経験と技術会計知識を持つ会計と財務人員をより多く招聘する必要がある。さらに、第404条の要求を遵守できなかった場合、または我々または私たちの独立公認会計士事務所(適用すれば)が、我々の財務報告内部統制に実質的な弱点と考えられる欠陥があることが発見された場合、私たちの株は下落する可能性があり、米国証券取引委員会または他の規制機関の制裁または調査を受ける可能性があり、追加の財務·管理資源が必要となるであろう。
これらおよび他の新しいまたは変更された法律、規則、条例、および基準は、多くの場合、的確さの欠如によって、または異なる解釈を受けるであろう。したがって、規制機関と理事機関が新しい指導を提供するにつれて、それらの実践への応用は時間の経過とともに変化する可能性があり、これは契約事項に関する持続的な不確実性を招き、開示と管理慣行を絶えず改訂するために必要なより高いコストを招く可能性がある。私たちが変化していく法律、法規、基準を遵守する努力は、一般と行政費用の増加を招き、管理時間と注意力を創設活動からコンプライアンス活動に移し続ける可能性がある。さらに、新しい法律、既存の法律、規則、法規、基準を遵守することは、取締役および上級者責任保険をより難しく、より高価に維持することを可能にするかもしれません。私たちは、保証範囲の減少またはより高い保証コストの発生を受け入れることを要求されるかもしれません。私たちの取締役会メンバー(“取締役会”)および私たちの主要行政者および主要財務官は、職責を履行することによって、より大きな個人責任リスクに直面する可能性があります。したがって、私たちは適格な役員や幹部を引き付けることが難しいかもしれませんが、これは私たちの業務を損なう可能性があります。私たちは規制の発展を評価し、監視し続けており、私たちがそれによって生じる可能性のある追加コストの時間や規模を推定することはできない。
私たちは損失の歴史があり、未来は利益を維持できないかもしれない。
2022年9月30日、2021年、2020年9月30日までの12ヶ月間で純利益が発生したにもかかわらず、2018年9月30日までの12ヶ月間で、運営はそれぞれ70万ドルと1180万ドルの純損失を招いた。予測可能な未来には、私たちは引き続き大きな損失を被る可能性があり、これは私たちの業務に資金を提供する能力を制限する可能性があり、私たちは将来業務から収入を得ることができないかもしれない。2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの累計赤字はそれぞれ900万ドル、1700万ドル、600万ドルだった。私たちの未来の収益性は私たちがコントロールできないいくつかの要素を含む多くの要素に依存する。これらの要素にはこれらに限定されない
•私たちの製品やサービスに対する需要の変化
•重要な顧客や契約を失うこと
•競争的ソフトウェアを導入すること
•私たちの新製品と既存製品は市場に受け入れられませんでした
•費用対効果に適合した方法で新製品、サービスおよび製品の開発、発売、販売に成功したこと
•収入の時間を確認する。
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また、上場企業として、大量の法律、会計、その他の費用も発生している。このような支出のせいで、私たちは将来の収益性を達成して維持するために、より多くの収入を創出し維持しなければならないだろう。
“所有権変更”は、純営業損失と税収繰越免除の能力を利用することを制限する可能性があり、純営業損失や税収控除を活用できる場合よりも早く所得税を支払うことになる可能性があります。
連邦·州税法は、1986年に国税法(改正)第382条で定義された“所有権変更”(“第382条”)のように、純営業損失(“NOL”)と税収控除の使用を制限した。一般に、適用されるテスト期間(通常は3年)内のいずれかの場合、1つまたは複数の直接的または間接的な“5%株主”によって所有される株式価値のパーセンテージがその最低所有権パーセントよりも50%以上増加すると、“所有権変更”が発生する。第382条によれば、ある会社が“所有権変更”を経験した場合、当該会社は、変更前純資産、税収控除繰越及びその他の変更前税収属性を用いて変更後収入を相殺する能力が限られている可能性がある。“所有権変更”による年次制限は何もありませんが、将来の株式権の変化は私たちの制御範囲内ではなく、“所有権変更”を引き起こす可能性があります。また、将来的に株式を対価格構成要素とする株式発行や買収は“所有権変更”を招く可能性がある。もし未来に“所有権変更”が発生すれば、私たちのNOLと税金控除または他の税務属性の使用が制限される可能性があり、これは私たちの将来の納税義務を増加させる可能性がある
もし私たちが現金と現金等価物を持っている金融機関が倒産すれば、私たちの現金と現金等価物は悪影響を受けるかもしれない。
私たちは、運営資金および運営費用の需要を満たすために使用される現金および現金等価物を異なる金融機関の口座に保管する。預金口座の残高は、連邦預金保険会社(FDIC)の預金保険限度額または同様の政府預金保険計画を常に超えている。私たちが現金または現金等価物を持っている1つ以上の金融機関が倒産したり、金融または信用市場の他の不利な条件の影響を受けたりする場合、私たちの現金および現金等価物は、未保険預金および他の未保険金融資産の損失を含む悪影響を受ける可能性がある。
私たちは第一市民銀行(“SVB”)の分岐シリコンバレー銀行で大量の現金と現金同等物を持っており、私たちの機関での預金は保険限度額を超えている。2023年3月にSVBが倒産し，FDICがSVBを接収した。FRBはその後、口座所持者が完全に賠償され、私たちがSVBで持っているすべての現金にアクセスできると発表した。米国連邦準備委員会、米国財務省、連邦預金保険会社が将来任意の他の銀行や金融機関が適時に閉鎖または根本的に閉鎖されていない場合に、未保険資金を得る方法を提供することは保証されない。このような資金を得ることができない場合や遅延されたどんな状況も、私たちの業務、財務状況、および流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの銀行預金やポートフォリオを効果的に分散させなければ、私たちの投資の価値や流動性が大きく変動する可能性があり、これは私たちが資本と運営結果を得ることに大きな影響を与えるかもしれない。また、手配された金融機関と直接流動性制限や倒産に直面すれば、私たちの業務に資金を提供するのに十分な現金や現金等価物を得る能力が深刻な損害を受ける可能性がある。米国または国際金融システムに対する投資家の懸念は、より高い金利またはコスト、より厳しい財務および運営契約、または信用および流動性源を得るための体系的な制限を含む、あまり有利ではない商業融資条項を招き、私たちがより受け入れられない条項や根本的に受け入れられない条件で融資を得ることを可能にするかもしれない。利用可能な資金の任意の実質的な低下または現金および現金等価物を得る能力は、私たちの運営結果および流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが債務協定に基づいて違約すれば、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
もし私たちが2026年に満了した転換可能な手形に関連する債務協定を含む任意の債務協定に違約すれば、私たちの業務、分配能力、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローは悪影響を受ける可能性がある。もし私たちがその債務の貸手または所有者から違約免除を受けることができない場合(場合によっては)、これらの貸主または所有者は、その債務に基づいて返済を加速することができる。加速は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが債務ツールによって支払い義務を履行する能力は、私たちが未来に大量のキャッシュフローを生成する能力にかかっている。これは市場、経済、金融、競争、立法と規制要素、そして他の私たちがコントロールできない要素の影響をある程度受けている。私たちの業務が運営からキャッシュフローが生じることを保証することはできません。あるいは、債務返済義務を履行し、他の流動性需要に資金を提供できるように十分な追加資本を得ることができます。
私たちの収入は既存の顧客関係を維持し拡大する能力と、私たちが新しい顧客を引き付ける能力にかかっています。
私たちの収入の持続的な増加は、既存の顧客の私たちの解決策への使用を拡大し、新しい顧客を誘致する能力があるかどうかにある程度かかっています。私たちが私たちの解決策に対する顧客の使用を拡大することができなければ、私たちの顧客により多くの解決策を販売し、私たちのメンテナンスと購読契約の更新率を維持し、私たちの顧客基盤を拡大することができなければ、私たちの収入は減少したり、歴史的な成長率で成長できなくなる可能性があり、これは私たちの業務や運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また，将来的に顧客からの不満に遭遇した場合，以下の時間で解決策の使用を増やすことはより困難であることが分かるかもしれない
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私たちの既存の顧客基盤と私たちは新しい顧客を引き付けることがもっと難しいかもしれません。あるいは私たちは信用または払い戻しを要求されるかもしれません。いずれも私たちの経営業績にマイナスの影響を与え、私たちの業務に実質的な損害を与える可能性があります。
変化する国内および国際データプライバシー規制は、私たちとお客様が個人情報を請求、収集、処理、開示、使用する能力を制限したり、コストを増加させたりする可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
連邦、州と外国政府及び監督機関はすでに公布され、将来的に生体特徴データなどの敏感な情報を含む消費者個人情報の募集、収集、処理、開示または使用に関する法律と法規を公布する可能性がある。EUや他の地方では、個人データや個人情報の進化に関する法規、特にIPアドレス、機器識別、家庭データ、位置データ、生体識別データおよび他の情報の分類に関する法規が、我々が業務を運営または拡張する能力を制限または抑制することができる。このような法律および法規の要件または将来的には、私たちまたは私たちの顧客にプライバシーおよびセキュリティポリシーおよびアプローチを実行することを要求することができます；個人が私たちまたは私たちの顧客によって記憶または維持されている個人情報をアクセス、訂正または削除することを可能にすること、その個人情報に影響を与えるセキュリティイベントを個人に通知すること、場合によっては、特定の目的のための個人情報の使用に同意を得る必要があります。他の提案された立法が通過した場合、追加の要求が適用される可能性があり、例えば、個人のウェブページ上での活動を追跡する技術、または個人が電子メールに含まれるリンクをいつクリックするかを記録する技術、または生体認証子を収集および使用することに関連する技術、およびこれらの技術に依存するシステムのような特定の技術の使用が禁止される可能性がある。このような法律法規は、私たちの顧客がデータや個人情報を収集して利用したり、生体認証派生情報を使用したりする能力を制限する可能性があり、私たちの顧客の解決策に対する需要を減らすことができます。この分野の法律は複雑で、発展が迅速だ。
米国では、多くの州の立法機関が、プライバシー、データセキュリティ、データ漏洩に関する措置を含む、企業のオンライン運営方式を規制する立法を通過している。すべての州の法律は，個人身分情報がデータ漏洩により漏洩した顧客に通知を企業に要求している.これらの法律は一致しておらず，広範囲のデータ漏洩が発生すると，法律を遵守するコストも高い。また，各州では新たな法律や既存の法律の改正が続いており，常に変化する規制要求に注意する必要がある。例えば、カリフォルニア州は2018年6月28日に“カリフォルニア消費者プライバシー法”(以下、“CCPA”と略す)を制定し、2020年1月1日から施行される。CCPAは、カリフォルニア州住民に、彼らの個人情報をアクセスおよび削除する権利を与え、特定の個人情報共有から退出することを選択し、カバーする会社にカリフォルニアの消費者に新たな開示(広く定義されている)を提供することを要求することによって、その個人情報がどのように使用されるかに関する詳細な情報を取得し、これらの消費者に特定の個人情報販売から退出することを選択する新しい方法を提供する。CCPAは違反行為に対する民事処罰と，データ漏洩に対する個人訴権を規定しており，データ漏洩訴訟が増加すると予想される。CCPAは私たちのコンプライアンスコストと潜在的な責任を増加させるかもしれない。カリフォルニアプライバシー権法案(“CPRA”)はCCPAを改正し拡大し、カバーする企業に追加の消費者権利手続き、データ使用の制限、高リスクデータの新しい監査要件、および敏感なデータからの脱退を選択するいくつかの用途を含む追加のデータ保護義務を増加させた。それはまた、実質的な法規の発行を許可し、プライバシーと情報セキュリティ法執行の強化につながる可能性がある新しいカリフォルニア州データ保護機関を作成した。CPRAは2023年1月1日に全面的に施行された。バージニア州、コロラド州、コネチカット州、ユタ州で採択された類似の法律は2023年に施行された。また、デラウェア州、インディアナ州、アイオワ州、モンタナ州、オレゴン州、テネシー州、テキサス州ではプライバシー法が成立しており、2024年7月1日から2026年までの有効期限がある。アメリカには似たようなデータプライバシー法を制定することが考慮されている他の州もある。私たちはこれらの州法律(カリフォルニア法律を含む)が私たちの業務や運営に与える影響を完全に予測することはできませんが、私たちのデータ処理実践と政策を修正し、遵守するために多くのコストと支出を生成する必要があるかもしれません。他の州で提案されたり公布された新しい立法は、全国のデータプライバシー環境を形成し続けると予想される。いくつかの州の法律は、機密、敏感、および個人情報に関する点で、連邦、国際、または他の州の法律よりも厳しいか、またはより多くの個人的権利を提供する可能性があり、これらの法律は互いに異なる可能性があり、これはコンプライアンス作業を複雑化させる可能性がある。
データ収集、使用、開示に関する業界基準や業界自律を変更することは、類似した影響を与える可能性がある。既存および将来のプライバシーおよびデータ保護法、ならびに消費者は不正開示および個人情報の使用にますます敏感になり、顧客の販売行為に対する公衆の見方に負の影響を与える可能性がある。もし私たちの解決策が個人情報が安全でないか、またはそれに不利な関連をもたらすと考えられれば、不法であるかどうかにかかわらず、私たちまたは私たちの顧客は大衆から批判される可能性がある。データ収集、プライバシー、セキュリティに対する公衆の懸念は、一部の消費者が私たちの顧客のサイトにアクセスしたり、他の方法で私たちの顧客と相互作用したりする可能性があり、これは、私たちの解決策の需要を制限し、私たちの業務の増加を抑制する可能性がある。私たちは、適用されるプライバシーやデータ保護の法律、法規、政策、基準を遵守できなかったり、私たちの解決策に関連するプライバシーやセキュリティ問題を十分に解決できなかったり、根拠がなくても、私たちに責任を負わせ、私たちの名声を傷つけ、私たちの販売と業務を損なう可能性があります。また、我々の顧客がこのような法律、法規、政策、基準を遵守することによるコスト、それによる他の負担は、私たちの解決策の採用や需要を制限する可能性があります。
私たちの普通株への投資に関するリスク
私たちの取締役会は時々、融資、戦略連合、買収、あるいはわが社の売却を含む戦略的選択を探索し、考慮しています。私たちの取締役会は任意の適切な戦略選択を決定または完了できない可能性があり、そのような戦略選択に関する公告は、私たちの業務や株価に影響を与える可能性があります。
私たちの取締役会は時々、融資、戦略連合、買収、あるいはわが社の売却を含む戦略的選択を探索し、考慮しています。私たちは現在いかなる合意も具体的な戦略取引に従事することを約束していません。未来の様々な戦略選択のいかなる探索がいかなる具体的な行動をもたらすことを保証することはできません
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取引する。もし私たちが戦略取引に従事することを決定したら、私たちはこのような戦略取引が私たちの運営や株価に影響を与える可能性があると予測できない。法律が別途要求されない限り、私たちは戦略代替案の評価について最新の状況を提供したり、さらに論評するつもりはない。
私たちの内部者たちは未来に私たちの普通株を売ることで私たちの株価を下落させるかもしれない。
私たちのかなりの部分の流通株は私たちの現職と元役員と幹部が持っています。これらの株主は私たちの大量株を転売し、大量の私たちの株を転売しようと発表したり、これらの株主が大量転売を行う可能性があると考えたり、私たちの株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの役員や役員の一部は、過去と将来にルール10 b 5-1の取引計画に参加する可能性があり、この計画によると、彼らは未来に時々私たちの株を売ることができます。これらの個人の実際または潜在的な売却は、予め手配された規則10 b 5-1取引計画による売却を含み、実際の状況にかかわらず、市場は、内部者が私たちの株に自信を失った兆候と解釈され、私たちの株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはすでに登録して、S-8表の登録声明に私たちの株式計画に基づいて保留された株式を登録し続ける予定です。S-8表の登録声明に基づいて発行されたすべての株式は発行時に公開市場で自由に販売することができるが，証券法第144条による我々の関連会社の制限を受ける。これらの株を大量に公開市場で販売すれば、私たちの株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの年次会議で取締役を選出する潜在的な代理権競争は、潜在的な運営中断を招き、私たちの資源を移転し、私たちのいくつかの合意によって不良な結果を招く可能性があります。
私たちの投資家は代理権競争を開始し、取締役候補を指名して私たちの年間株主総会で取締役会のメンバーに選出することができます。委託書競争は、多くの法的費用や委託書募集費用を発生させる必要があり、投資家が指名した取締役(当選した場合)を含む潜在的な運営中断を招く可能性があり、既存の取締役会の戦略や運営計画とは異なるわが社の業務案件があり、この議題は私たちの株主に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの将来の方向性と制御に関する不確実性は、潜在的なビジネス機会を失うことを招き、適格者やビジネスパートナーを引き付けることをより困難にする可能性があり、これらはいずれも、私たちの業務や経営業績に悪影響を与え、私たちの株価変動を増加させる可能性がある。
また、場合によっては、取締役会の多数のメンバーの変動は、執行管理層および執行管理層と締結されたいくつかの雇用協定の下での統制権を変化させる可能性があり、実行管理層と締結された2002年株式オプション計画、2010年株式オプション計画、改訂および再修正された2012年インセンティブ計画、改正および再調整された2020年インセンティブ計画、取締役制限株式単位計画、およびこれらの計画に基づいて発行された任意の持分ベースの奨励を含む場合がある。合意および報酬によれば、いくつかの支払いおよびホーム条項は、任意のこのような制御権変更後12ヶ月以内に資格を満たす終了が発生することを条件として、制御権変更後にトリガすることができる。
わが社の文書とデラウェア州一般会社法(“DGCL”)に含まれる条項は、わが社の支配権の変更を阻害、延期、阻止し、現在の管理層の交換や撤退を阻止し、わが株の市場価格を低下させる可能性がある。
私たちが再記述した会社登録証明書および第3の改正および再記載された定款の条項は、私たちの株主が有利だと思うかもしれないので、私たちの合併または買収に関連する条項を阻害、延期、または阻止する可能性があります。例えば、私たちの会社登録証明書は、私たちの取締役会が最大100万株の“空白小切手”優先株を発行することを許可しました。したがって、株主のさらなる承認を必要とせず、取締役会は、投票権及び配当権を含む当該優先株に特別な権利を付加する権利を有する。このような権利があれば、優先株株主は第三者が私たちを買収するのを難しくするかもしれない。私たちはまたDGCLの反買収条項に制限されている。これらの条項によれば、誰もが“利益関係のある株主”となれば、特に承認されていない場合には、3年以内に当該人と“業務合併”を達成することができず、第三者による買収要約を阻止し、我々の支配権の変更を延期または阻止する可能性がある。“利害関係のある株主”とは、一般に、自社発行済み議決権株15%以上の株主、または過去3年間に自社発行済み議決権株15%以上を保有している関連会社を指すが、DGCLが述べたいくつかの例外を除く。
当社の会社登録証明書及び第三次改正及び再記載の定款規定は、当社が費用を負担する上級管理者及び取締役の賠償を行い、彼らの責任を制限し、会社資源が高級管理者及び/又は取締役の利益に使用される可能性があるため、我々の重大なコストを招き、株主の利益を損なう可能性がある。
吾等の重述した会社登録証明書及び改正及び再記載された第三条の細則及びデラウェア州適用法律の認可によると、吾等の役員及び高級管理者は、受託責任違反に対して金銭賠償責任を負わないが、以下の責任を除く：(I)違反役員の自社又はその株主に対する忠誠責任、(Ii)非善意行為又は不作為、又は故意に関連する不当な行為又は違法を承知し、(Iii)“取締役条例”第174条に基づいて、又は(Iv)取締役がその中から不正な個人利益を得るいかなる取引を行うか。
私たちはすでに私たちの各役員と単独の賠償協定(“賠償協定”)を締結した。“賠償協定”によると、各取締役は、取締役が私たちに提供してくれたサービスのために、取締役に対して提起された任意のクレーム、訴訟またはその他の訴訟について、取締役またはその代表が支払うすべての費用、判決、罰金、罰金および和解金額に対して実際かつ合理的に賠償を受ける権利がある
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(Ii)関連行動が我々の最良の利益に合致すると合理的に信じること、および(Iii)刑事法律手続きにおいて、その行為が違法ではないと合理的に信じること。また、賠償協定は、各取締役が取締役と共通の責任を持つ任意の訴訟で私たちから費用の貢献を受ける権利がありますが、他の方法で賠償を得ることはできません。賠償協定はまた、各取締役に、任意の当該等のクレーム、訴訟又は他の訴訟の最終裁決の前に、当該取締役が任意のクレーム、訴訟又は他の訴訟によって発生した費用を前借りする権利があり、取締役が最終的に取締役が賠償を受ける権利がないと判断した場合に、当該等の前払いをすべて前払いすることに同意することを前提としている。
上記の責任制限および費用調達は、会社資源が役員および/または取締役の利益に使用される可能性があるので、重大なコストをもたらし、当社の株主の利益を損なう可能性があります。
私たちの普通株の市場価格はずっと不安定で、あなたの私たちの株への投資は値下がりするかもしれません。
私たちの普通株の市場価格は重大な価格と出来高変動を経験した。例えば、2023年9月30日までの3年間、私たちの普通株の終値は8.45ドルから23.03ドルまで様々です。また、株式市場は時々重大な価格や出来高変動を経験し、特に技術会社の普通株の市場価格に影響を与え、特定の会社の経営業績とは無関係であることが多い。このような広範囲な市場変動は私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちの経営業績や見通しの変化、その他の要素により、私たちの株式の市場価格が変動して、あなたが購入した価格あるいはあなたが支払った価格より高い価格であなたの株を転売することができないかもしれません。
上述したように決定された他のリスク要因に加えて、私たちの株価に大きな影響を与える可能性のあるいくつかの特定の要因は、これらに限定されないが、これらに限定されることはできない
•私たちの発表や競争相手の技術革新の公告
•経営業績の四半期変化
•私たちや競争相手の製品価格政策の変化
•知的財産権侵害訴訟請求または他の訴訟；
•私たちのニュース原稿、私たちの他の公開公告、そして私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した文書に対する大衆の反応
•会計基準、政策、指針、解釈、または原則の変更；
•私たちの成長率や競争相手の成長率の変化
•私たちの特許または独自の権利または私たちの競争相手の特許または固有の権利の発展に関する；
•必要に応じて追加資本を集めることはできません
•金融市場や全体的な経済状況の変化
•私たちや私たちの管理チームや取締役会のメンバーが株を売却したり
•株式市場アナリストは、私たちの株、他の会社、または私たちの業界全体の提案や収益予想の変化を比較することができます。
私たちは現金配当金を支払うつもりはないので、私たちの株価が上昇した時だけ、私たちの株主は私たちの普通株への投資から利益を得ることができます。
私たちは普通株の現金配当金を発表したり支払ったりしたことがない。私たちは現在、私たちの将来の収益(あれば)を残して、私たちの業務運営と拡張のために、予測可能な未来に現金配当金を支払わないつもりです。したがって、私たちの普通株への投資成功はその未来の価値が上昇するかどうかに完全に依存するだろう。私たちの普通株が値上がりする保証はなく、購入時の価格を維持する保証さえありません。
2023年9月30日までのForm 10-K年度報告書と2023年12月31日現在のForm 10-Q四半期報告書をタイムリーに提出できなかったため、我々は現在、Form S-3に新しい短い登録声明を提出する資格がなく、転売登録声明の発効をタイムリーに宣言する資格もなく、私たちに有利な条項がタイムリーに、または資金調達に不利な能力を弱める可能性があります。
S-3フォームは、条件を満たす発行者が短い登録声明を使用して登録発行を可能にし、発行者が参照によって過去および未来の届出文書と“取引法”に従って提出された報告とを統合することを可能にする。また，S表3は，条件を満たす発行者が証券法第415条による初公開を許可する.保留登録プログラムは合併情報を転送する能力と結合し、発行者が発行過程中の遅延と中断を避けることができ、発行者がS-1表登録声明に基づいて標準登録発行で資金を調達するよりも速く、より有効な方法で資本市場に参入できるようにする。S-3表の資格を失ったため、転売証券を登録する能力も制限される可能性がある。
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2023年9月30日までのForm 10-K年次報告と2023年12月31日現在のForm 10-Q四半期報告書をタイムリーに提出できなかったため，我々は現在Form S-3に新たな短い登録声明を提出する資格がない.また、もし吾らがS-3表を使用できない期間内に登録発売による資本市場への参入を求める場合、発売開始前に提案発売とその重要な条項を公開開示する必要があるかもしれないが、米国証券取引委員会がS-1表の登録声明を審査したために発売過程が遅延し、そのために増加した発売や取引コストやその他の考慮要因が生じる可能性がある。
私たちの3回目の改正と再記述の定款規定は、デラウェア州に位置する州または連邦裁判所は、私たちと株主とのほとんどの紛争の唯一かつ独占的なフォーラムとなり、これは、私たちの株主が有利な司法フォーラムを獲得し、私たちまたは私たちの役員、役員、または従業員との紛争を処理する能力を制限するかもしれない。
私たちの第三の改正および再記載された会社定款規定は、私たちが別の法廷に同意しない限り、デラウェア州内に位置する州または連邦裁判所は、以下の事件の唯一かつ独占裁判所となるだろう：(A)私たちが提起した任意の派生訴訟または訴訟を代表し、(B)取締役が私たちまたは私たちの株主義務に違反していると主張するいかなる訴訟も、(C)デラウェア州会社法の任意の条項に基づいて提起されたクレームの任意の訴訟、または(D)内部事務原則によって管轄されているクレームを主張する任意の訴訟。私たちの定款はまた、任意の個人または実体が私たちの株式株式の任意の権益を購入または他の方法で獲得することを規定しており、この選択に通知され同意した裁判所条項とみなされる。上記の裁判所条項の選択は、証券法または取引法に基づいて提起されたいかなる訴訟にも適用されない。取引法第27条は，連邦政府が取引法又はその下の規則及び条例を実行するために生じた任意の義務又は責任に対して提起されたすべての訴訟に対して排他的連邦管轄権を有すると規定されている。したがって、排他的法廷条項は、取引法に規定されているいかなる義務や責任を執行するための訴訟にも適用されず、連邦裁判所が排他的管轄権を持つ他のいかなるクレームにも適用されない。しかし、私たちの定款は私たちが連邦証券法とその下の規則と法規を遵守する責任を解除するわけではなく、私たちの株主もこのような法律、規則、そして法規の遵守を放棄したとみなされないだろう
私たちの規約の中で裁判所条項を選択することは、株主が司法裁判所で、私たちまたは私たちの役員、上級管理者または他の従業員と紛争することに有利だと思うクレームを提出する能力を制限する可能性があり、これは、私たちと私たちの役員、上級管理者、および他の従業員に対するこのような訴訟を阻止することができるかもしれません。さらに、デラウェア州の州裁判所または連邦裁判所にクレームを出した株主は、そのようなクレームを提起する際に、特にデラウェア州またはその近くに住んでいなければ、追加の訴訟費用に直面する可能性がある。また，他社の管理文書で選択されたような裁判所条項の実行可能性が法的手続きで疑問視されており，裁判所はこれらのタイプの条項が適用されないか実行不可能であると考える可能性がある.もし裁判所が私たちの別例で選択した裁判所条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは他の管轄区域でそのような訴訟の解決に関連する追加費用を発生させる可能性があり、これは私たちの業務および財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはナスダック株式市場(“ナスダック”)に上場し続けることができないかもしれないし、ナスダック資本市場での取引は一時停止または一時停止される可能性があり、これは私たちの普通株価格に否定的な影響を与えるかもしれない。もし私たちの普通株がナスダックから撤退すれば、私たちの業務、財務状況、経営業績と株価は不利な影響を受ける可能性があり、私たちの普通株の流動性は損害を受ける可能性があります。
私たちは過去に、将来的にナスダック上場要求を遵守できない可能性があり、上場継続要求を含めて、すべての規定の定期財務報告書を米国証券取引委員会にタイムリーに提出することを含む。本10-Kフォーム提出日まで、2023年12月31日までの四半期10-Qフォームは提出していません。もし私たちの普通株がどんな理由でナスダックで看板取引を停止すれば、私たちの株価を損害し、私たちの株価の変動性を増加させ、取引活動度を下げ、投資家が私たちの普通株を売買する難しさを増加させるかもしれない。私たちはナスダック上場を維持することができず、私たちの未済債務(2026年満期の転換可能な手形を含む)と任意の未来の債務の下で違約事件を構成する可能性があり、これはこのような債務の満期日を加速させたり、他の債務を誘発するだろう。また、非上場会社の証券を保有することが許可されていない機関投資家の一部は、その株の売却を要求される可能性があり、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす。もし私たちがナスダックに上場しなければ、私たちが追加資金を調達する能力は制限されるだろう。
2022年8月11日、ナスダックは私たちがナスダックの規定に符合しないことを知らせてくれました上場規則第5250条(C)(1)条(“上場規則”)は，規定2022年6月30日までの10-Q表四半期報告書を提出できなかったため、ある上場企業は直ちに米国証券取引委員会にすべての規定の定期財務報告を提出した。我々は2022年10月12日にコンプライアンス回復計画を提出し，2022年10月18日にコンプライアンス回復を申請した日から180日間の例外を受けた。2022年10月28日、2022年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書を提出し、コンプライアンスを再獲得しました
2022年12月16日にナスダックは吾らに通知し，吾らは2022年9月30日までの財政年度のForm 10−K年報(以下“FY‘22 Form 10−K”と呼ぶ)を提出できなかったため上場規則に違反した。私たちは2023年2月9日にナスダックに初歩的なコンプライアンス計画を提出した。
2023年2月16日にナスダックは吾などに通知し，吾らは2022年12月31日までの10−Q表四半期報告(“Q 1 Form 10−Q”)や，我々はFY‘22 Form 10−K表の提出を延滞し続けており，吾らは上場規則を遵守できなかった。2023年3月1日、私たちは以前に提出されたコンプライアンス計画の更新をナスダックに提出した。2023年3月15日私たちはナスダックの例外を受け取りました2023年6月12日に
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コンプライアンス締め切り)、またはFY‘22 Form 10-K初期満了日から180日、FY’22 Form 10-KおよびQ 1 Form 10-Qを提出することによってコンプライアンスを再獲得する。
2023年5月12日、ナスダックは、2023年3月31日までの10-Qフォーム四半期報告(“Q 2 Form 10-Q”)を提出できなかったことと、FY‘22 Form 10-KとQ 1 Form 10-Qの提出を滞納し続けていたため、ナスダックが会社が米国証券取引委員会にすべての規定期間の財務報告をタイムリーに提出することを要求する要求を遵守できなかったことを通知した。2023年5月26日、私たちは以前に提出されたコンプライアンス計画の再更新をナスダックに提出した。
我々のFY‘22 Form 10-KおよびQ 1 Form 10-QとQ 2 Form 10-Qはまだコンプライアンス締め切り前に提出されていないため，2023年6月13日にナスダック上場資産部のスタッフから退市決定を受けた当行は上場規則を遵守できなかったため、ナスダック上場資格審査部(“当該人員”)がプログラムを開始し、当行の証券をナスダックから除名したことを当社に通知した。2023年8月10日に、“上場規則”を再遵守する計画を提出しますナスダック公聴会グループ(以下、“グループ”と呼ぶ)
その後，2023年8月14日にナスダックは吾などに通知し，吾らは2023年6月30日までの四半期のForm 10−Q四半期報告(“Q 3 Form 10−Q”)を提出できなかったため，上場規則を守れなかった
2023年8月16日、私たちは専門家グループの決定を受け、2023年10月13日までに上場規則、その他の条件を満たしていることを証明しなければならないことを条件に、ナスダック資本市場への上場継続の要請を承認した。
我々は2023年7月31日にFY‘22 Form 10-K，2023年9月6日にQ 1 Form 10-Q，2023年9月29日にQ 2 Form 10-Qを提出した.2023年10月9日、専門家グループに通知し、Q 3 Form 10-Qの提出延期を求める必要があると考えています。2023年10月12日、専門家チームは、2023年11月3日までにQ 3 Form 10-Qを提出することを要求する延期要請を承認しました。私たちは2023年10月26日に第3四半期10-Q表を提出した。
委員会は2023年11月6日に書簡を出し，吾らが上場規則の遵守を再開したことを通知し，ナスダック上場規則第5815(D)(4)(B)条(“監察委員会”)に基づき，2024年11月6日までに監察吾などの上場規則の遵守状況を監察することを決定した。
2023年12月18日、ナスダックは吾等に通知し、吾らは2023年9月30日までの財政年度のForm 10-K年報を提出できなかったため上場規則に違反したが、吾らは専門家グループ監査の制約を受けたため、スタッフは直ちに退市決定を出した。私たちは、委員会とのヒアリングを要求し、2024年1月17日に委員会から通知を受け、2024年3月19日に委員会で公聴会を開催し、私たちの上場地位を最終決定するまで、ナスダックから普通株式を自動的に一時停止する時間を延長することを委員会に承認したことを通知した。
私たちの普通株式は、公聴会後と専門家グループが承認した任意の追加延長期間が満了した後に決定されるまで、ナスダック資本市場で取引を継続し、取引コードは“MITK”である。このグループはナスダックスタッフが最初に退市決定をしてから180日以内に例外を承認する権利がある。専門家グループが私たちの要請を承認することは保証されません。すなわち、聴聞手続きまたは聴聞または継続名の後にさらに延期されるということです私たちは、“上場規則”を再遵守し、滞在期間の延長を得るために、専門家グループに提出する詳細な計画を立てています。もし私たちの普通株がナスダックで看板取引を停止すれば、私たちの普通株は場外取引市場で取引されると予想されます。
規制やコンプライアンスに関するリスク
私たちの財務報告内部統制には重大な欠陥があることが発見されており、もし私たちがそのような重大な欠陥の救済措置が有効でない場合、あるいは有効な開示制御と財務報告内部制御システムを発展させ、維持できない場合、私たちは適時に正確な財務諸表を作成したり、適用された法律·法規を遵守する能力が損なわれる可能性がある。
2023年度と2022年度の財務諸表を作成する過程で、財務報告の内部統制の大きな弱点が発見された。重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、年度或いは中期財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。参照してください第2部は、項目9 A“制御とプログラム”このような重大な欠陥と私たちの救済作業に関するもっと多くの情報。
財務報告や開示制御プログラムの有効な内部統制をさらに実施し、維持することができなければ、財務情報を正確に記録、処理、報告し、必要な時間帯に財務諸表を作成する能力が悪影響を受ける可能性があり、これは、管理資源と法律および他の費用の支払いが必要な訴訟や調査に直面し、投資家の財務諸表に対する信頼に悪影響を与え、私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが財務報告の内部統制に有効であると断言できない場合、あるいは私たちの独立公認会計士事務所が財務報告の内部統制の有効性について保留しない意見を発表できない場合、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの普通株の市場価格は悪影響を受ける可能性があり、私たちは証券取引所の訴訟や調査対象になるかもしれない
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我々の証券は上場しており、米国証券取引委員会または他の規制機関であり、これには追加の財務·管理資源が必要となる可能性がある。さらに、私たちが今まで取ってきた措置と、私たちが将来取る可能性のある行動は、財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを解決するのに十分な制御欠陥、またはそれらが未来の潜在的な重大な欠陥を防止または回避するのに十分であることを保証することはできません。私たちの現在の統制と私たちが開発したどんな新しい制御も私たちの業務条件の変化によって十分ではないかもしれません。しかも、財務報告書開示統制と内部統制に関する私たちの弱点は未来に発見されるかもしれない。効果的な制御を開発または維持できなかった場合、または実施または改善の過程でいかなる困難に遭遇しても、私たちの経営業績を損なう可能性があり、または私たちの報告義務を履行できず、前の期間の財務諸表を再説明することにつながる可能性があります。
財務報告を実施し、有効な内部統制を維持することができなかった場合は、定期管理評価や年間独立公認会計士事務所認証報告の結果に悪影響を及ぼす可能性があり、これらの報告は、我々の財務報告の内部統制の有効性に関連しており、米国証券取引委員会に提出された定期報告にこれらの報告を組み込まなければならない。無効な開示統制や手続き、財務報告の内部統制は、投資家が私たちの報告書の財務や他の情報に自信を失ってしまう可能性もあり、これは私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、もし私たちがこのような要求を満たし続けることができなければ、私たちはナスダックで上場し続けることができないかもしれない。
一般リスク因子
もし私たちが合格した人員を維持して募集することができない場合、あるいは私たちの主要な幹部や重要な従業員が私たちの仕事を終了することができなければ、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは私たちの管理チームの重要な会員たちと他の重要な技術者たちに非常に依存している。もし私たちが1人以上のキーパーソンのサービスを失った場合、または私たちがより多くの合格者を引き付けて維持できない場合、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。また、合格した高技能エンジニアを募集し、維持して、私たちの技術の改善と未来の製品を発売するために必要な持続的な開発に参加することは、私たちの成功に重要です。ハイテク業界の競争を受けて、私たちは受け入れ可能な条件で合格した人材を誘致、同化し、維持することができないかもしれない。私たちは私たちの高級管理職のメンバーと具体的な雇用期間を規定する雇用協定を締結していない。私たちは私たちのどんな高級職員や従業員にも“キーパーソン”保険を提供しない。我々はすでに制限的な株式単位あるいは他の形式の株式奨励を付与することを計画しており、これを従業員を吸引し、維持し、業績を激励し、従業員の利益と株主の利益を一致させる1つの方法とする。2023年9月30日現在、私たちの既存の株式報酬計画によると、私たちは1，425，042株の普通株を発行することができ、これは既存および未来の従業員に株式インセンティブ奨励を提供する能力を制限する可能性がある。もし私たちが十分なインセンティブを提供する株式報酬スケジュールを採用、実施、維持することができなければ、私たちは既存の従業員を維持し、より多くの合格した応募者を引き付けることができないかもしれない。合格した技術者を含め、既存の従業員を引き留めることができず、より多くの合格候補を引き付けることができなければ、私たちの業務や運営結果は悪影響を受ける可能性がある。
米国および他の国が公布した我々または私たちの顧客に適用される法律および政府法規は、既存の製品およびサービスおよび/または追加費用の変更を要求する可能性があり、これは、私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
金融機関、保険会社、モバイル機器会社の立法及び政府法規の変化に影響を与えることを含む法律及び政府法規は、我々の業務展開方式に影響を与えている。世界的にも、法律や政府法規は、私たちの現在と潜在的な顧客の活動、そして彼らの私たちの製品やサービスに対する期待と需要にも影響を与えている。これらの法律および法規を遵守することは重く高価である可能性があり、異なる司法管轄区域間で一致しない可能性があり、遵守のコストがさらに増加する可能性がある。これらの法律法規またはその解釈の変化による任意のこのようなコスト増加は、個別にまたは全体的に私たちの製品やサービスの顧客への魅力を低下させ、1つまたは複数の地域での新製品の発売を延期し、私たちの業務慣行を変更または制限したり、私たちの財務状況や経営業績に影響を与えたりする可能性がある。
未来の私たちの普通株の販売は私たちの普通株の市場価格を低下させるかもしれない。
私たちの普通株の市場販売や売却可能な普通株が私たちの普通株の市場価格に与える影響は予測できません。私たちは現在、アメリカ証券取引委員会に有効な汎用棚登録声明を提出し、私たちの普通株と他の証券の発行を可能にするための準備をしている。私たちの普通株や他の証券の大量の株を公開市場で売却したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたりすることで、私たちの普通株の市場価格が下落する可能性があります。しかも、このようなどんな下落も、あなたが受け入れられると思う価格で私たちの普通株を売却することを難しくするかもしれません。
金融や業界アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表しない場合、または彼らが私たちの株式に対して否定的または誤った評価を発表した場合、私たちの株価や取引量は低下する可能性がある。
私たちの普通株の取引市場は、業界や金融アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告書の影響を受けるだろう。私たちはこのようなアナリストや彼らの報告書に含まれている内容と観点を統制しない。私たちの1人以上のアナリストを追跡して私たちの株に不利な提案をしたり、より有利な親族を提供したりすれば
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もし私たちの競争相手を推薦しなければ、私たちの株価は下落するかもしれない。私たちの1人以上のアナリストを追跡してわが社への報道を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、金融市場での可視度を失う可能性があり、逆に私たちの株価や取引量を低下させる可能性がある。
自然災害や他の悲劇的な事件は私たちの業務を混乱させるかもしれない。
私たちの業務運営は、火災、洪水、地震、停電、電気通信障害、サイバー攻撃、戦争またはテロ、流行病、または大流行のような自然災害および他の悲劇的な事件の影響を受けます。このような事件が私たちの施設や外部インフラに影響を与える場合、私たちは運営を継続できない可能性があり、システム中断、名声被害、ソフトウェア開発遅延、サービス長時間中断、データセキュリティが破壊され、重要なデータが失われる可能性があり、これらはすべて私たちの将来の運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

プロジェクト1 B.--未解決スタッフの意見。
ない。 

第1 C項目はネットワークセキュリティに関するものだ。
2023年9月30日現在の事業年度には適用されない。

第2項：財産を含む.
私たちの主な行政事務室はカリフォルニア州サンディエゴの約29，000平方フィートのオフィス空間にあり、レンタル期間は2024年6月30日までです
私たちの他の事務所はフランスパリ、オランダアムステルダム、ニューヨーク、スペインバルセロナとイギリスロンドンにあり、各事務所には私たちの重大なレンタル義務が含まれていません。私たちは私たちの現在の不動産状況が良くて、私たちの業務を展開するのに十分だと信じている。

三番目の項目：法的手続きを継続する。
法律手続きの説明については、ご参照ください注10連結財務諸表付記は、本表に含まれ、参照によって本表に組み込まれる。

四番目の項目：炭鉱の安全情報開示。
適用されません。
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第II部

第五項：登録者普通株、関連株主事項、発行者が株式証券を購入する市場。
普通株
私たちの普通株式額面は0.001ドルで、ナスダック資本市場で取引され、株式コードは“MITK”です。私たちの普通株の2024年3月12日の終値は11.86ドルです。2024年3月12日現在、我々普通株の登録株主は226人であり、利益者数は不明である。
配当をする
私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払わなかった。私たちは現在、収益を私たちの業務に保留し、予測可能な未来に現金配当金を支払わないと予想している。
期内持分証券販売状況
本Form 10-Kがカバーする間に販売されているすべての証券法に基づいて登録されていない株式証券は、当社のForm 10-Q四半期報告または現在のForm 8-K報告書で報告されています。
株式表現グラフ
以下の情報は、米国証券取引委員会に“届出”されたとみなされてはならないし、参照によって、特に引用によってそのような未来の届出文書に組み込まれない限り、証券法または取引法に従って提出された任意の未来の届出文書にこのような情報を格納してはならない。
以下の表は2018年9月30日から2023年9月30日までの著者らの普通株の累計株主総リターンデータと(I)大盤指数ナスダック総合指数と(Ii)業界指数ナスダック科学技術プレート指数の期間の累積リターンを比較した。グラフは、2018年9月30日に1株7.05ドルで私たちの普通株および各参考指数に投資されたと仮定し、すべての配当金の再投資を仮定しています。以下のグラフにおける株価表現は必ずしも未来の株価表現を表しているとは限らない.
5年間累計総収益の比較
Mitek Systems，Inc.ではナスダック総合指数とナスダック技術プレート指数

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上の図は次の値を反映している：
201820192020202120222023
MITK$100.00 $136.88 $180.71 $262.41 $129.93 $152.06 
ナスダック複合体$100.00 $99.42 $138.79 $179.57 $131.43 $164.29 
ナスダック-100テクノロジープレート指数$100.00 $110.31 $147.99 $198.97 $132.32 $183.54 

未登録証券販売
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2023年2月14日、吾らは従業員株購入計画(“従業員株購入計画”)に基づいて当社及びその付属会社の高級社員及び従業員に71，135株の当社普通株を売却し、この取引は証券法による登録を免除され、その根拠は証券法下のS規例、第4(A)(2)節及びD規例第506条である。これらの株は1株8.39ドルで販売されており、行使日普通株株式公正時価の85%に相当し、総収益は596，823ドルである。
2023年8月15日、吾らは当社及びその付属会社の高級社員に49，760株の自社普通株を売却し、吾等の株主特別引出権に基づいて、この取引は証券法により登録を免除し、証券法下のS条例、条例第4(A)(2)節及び条例D第506条に基づく。これらの株は1株8.288ドルで売却され、発行日普通株公平時価の85%に相当し、総収益は412，411ドルである。

第6項。以下の内容：[保留されている]
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第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
以下、当社の財務状況と経営結果の検討と分析は、当社の連結財務諸表と本年度報告書10-K表の他の部分に関する付記と一緒に読まなければなりません。本議論には、項目11 A--“リスク要因”または本報告の他の部分で議論されたリスクおよび不確実性を含む、いくつかのリスクおよび不確実性に関する予測、推定、および他の展望的陳述が記載されている。これらのリスクは、これらの前向き陳述で予想される結果とは大きく異なる我々の実際の結果をもたらす可能性があり、これは、“リスク要因”に記載された要因を含む様々な要因の結果である
概要
Mitek Systems，Inc.(“Mitek”，“会社”，“私たち”)モバイル画像取り込みおよびデジタル認証解決策の有力なイノベーティブである。私たちはソフトウェア開発会社で、コンピュータ視覚、人工知能、機械学習に専門的な知識を持っています。私たちは現在、世界の7，900以上の金融サービス機関および有力な市場と金融科学技術(“金融科学技術”)ブランドにサービスを提供している。お客様は、Mitekに依存して信頼でき便利なオンライン体験を提供し、詐欺を検出し、低減し、お客様(“KYC”)および反マネーロンダリング(“AML”)規制を理解する必要があります。同社のソリューションは、デジタル消費者体験を促進するために、ローカルモバイルアプリケーションおよびウェブブラウザに組み込まれている。Mitekの認証と検証技術とサービスは銀行、金融サービス組織と世界有数の市場と共有プラットフォームが顧客ライフサイクルの多くの段階で個人身分を検証することができ、それによってリスクを低減し、監督管理要求を満たすことができる。会社の先進的な移動管理システムは、顧客に安全、迅速、便利な預金管理サービスを提供する。何千もの組織がMitek解決策を使用して移動小切手預金、新規口座開設などの安全性を最適化する。
2021年5月、MitekはAIに基づく音声と顔生体認識及び生体検出受賞プロバイダID R&D，Inc.(ID R&D及びこのような買収、すなわちID R&D買収)を買収した。ID研究開発は革新的な生物識別機能を提供し、可用性と性能標準を高めた。ID開発買収は、企業および消費者の取引ライフサイクル全体を簡略化し、保護することに役立ち、企業および金融機関に取引期間全体に配置された単一の認証解決策を提供し、消費者に簡単で直感的な詐欺対策方法を提供することができる
2022年3月、Mitekは英国有数のKYC技術サプライヤーHooYu Ltd.(“HooYu”)を買収した。この技術は生物識別検証を多くの異なるソースにわたるリアルタイムデータ集約と結びつけることによって、信用局、国際制裁リスト、現地法執行部門とその他の出所を含み、企業が顧客の真の身分を理解することを確保することを助ける。
Mitekは、アメリカ、ヨーロッパ、ラテンアメリカに位置する内部直販チームおよびチャネルパートナーを通じて、その製品およびサービスを世界的にマーケティングし、販売しています。我々のパートナー販売戦略には、金融サービス技術プロバイダと認証プロバイダのチャネルパートナーが含まれています。これらのパートナーは、顧客のニーズを満たすために、私たちの製品を彼らの解決策に統合し、通常、それぞれのプラットフォームを介してMitekサービスを提供します。
2023年度のハイライト
 
•2023年9月30日までの12カ月間の収入は1兆726億ドルで、2022年9月30日までの12カ月分の1兆448億ドルより19%増加した。
•2023年9月30日までの12カ月の純収益は800万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は0.17ドルだったが、2022年9月30日までの12カ月の純収益は370万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は0.08ドルだった
•2023年9月30日までの12カ月間、経営活動で提供された現金は3160万ドルだったが、2022年9月30日までの12カ月は2110万ドルだった。
•2023年度には、我々の技術許可を得た金融機関の総数は7900社を超え続けている。
•2023年度には、2023年度までに発行された特許総数が100件に達するように新たな特許を追加しました。また、2023年9月30日現在、20件の特許出願が解決されていません。
HooYu Ltdを買収する
当社は2022年3月23日に、2022年3月23日の購入契約(“購入契約”)に基づいてHooYuの買収(“HooYu買収”)を完了した。購入契約によると、当社はHooYuの100%発行株を買収し、HooYuは世界有数の顧客入社プラットフォームであり、KYCの誠実さを向上させ、顧客の入社成功率を最大限に向上させることを目的としている。HooYuを買収する代償として、当社は合計129.1，000，000ドルの対価格(“終了対価格”)を支払い、この金額は取引費用と債務に応じて調整される可能性がある。
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市場のチャンス、挑戦、リスク
他の市場機会，挑戦，リスクの詳細については，項目1：“業務”を参照されたい。
経営成果
2023年9月30日および2022年9月30日までの12カ月間の比較
次の表は、2023年9月30日までの12ヶ月と2022年9月30日までの12ヶ月間の経営業績のいくつかをまとめています(千単位ですが、百分率は除外します):
9月30日までの12ヶ月間
総収入のパーセントを占める(減少を)増やす
2023202220232022$%
収入.収入
ソフトウェアとハードウェア$88,374 $72,928 51 %50 %15,446 21 %
サービスとその他84,178 71,876 49 %50 %12,302 17 %
総収入$172,552 $144,804 100 %100 %27,748 19 %
収入コスト22,951 20,008 13 %14 %2,943 15 %
販売とマーケティング40,551 38,841 24 %27 %1,710 4 %
研究開発28,988 30,192 17 %21 %(1,204)(4)%
一般と行政43,338 26,591 25 %18 %16,747 63 %
償却と買収に関連するコスト19,046 15,172 11 %10 %3,874 26 %
再構成コスト2,114 1,800 1 %1 %314 17 %
利子支出9,063 8,232 5 %6 %831 10 %
その他の収入，純額3,840 (366)2 %— %4,206 1,149 %
所得税の割引(2,314)92 (1)%— %(2,406)(2,615)%
純収入8,027 3,694 5 %3 %4,333 117 %
収入.収入
2023年の総収入は2770万ドル増加し、19%増の1兆726億ドルだったが、2022年は1兆448億ドルだった。2023年にはソフトウェアとハードウェア収入が1540万ドル増加し、21%増の8840万ドルに達したが、2022年には7290万ドルとなった。この成長は主に私たちの移動預金の売り上げが増えましたIDliveと®ソフトウェア製品は1，730万ドルの価値がある我々の移動預金製品の売上高の増加は、主に既存の顧客が重要な長年の移動預金契約を締結したためであり、完全契約期間に関連する許可収入が2023年度第1四半期に確認されたこの成長は私たちの収入減少によって部分的に相殺されたカードリーダーと旧型の認証をチェックする180万ドルのソフトウェアおよびハードウェア製品それは.2023年と比較して、2023年のサービスやその他の収入は1230万ドル増加し、17%増加し、8420万ドルに達した7190万ドルまで2022それは.この成長は主にHooYu買収によるSaaS収入の力強い増加であり、次いで2022年と比較して、2023年のモバイル預金ソフトウェア販売に関する保守収入と取引収入の増加である。
収入コスト
収入コストには、有料サービスおよびソフトウェアサポートに関連する人員コスト、当社のハードウェア製品に関連する直接コスト、ホストコスト、および当社製品に埋め込まれた第三者製品の印税コストが含まれます。2022年の2000万ドルに比べ、2023年の収入コストは290万ドル増加し、15%増の2300万ドルに達した。収入に占める収入コストの割合は2022年の14%から2023年の13%に低下した。収入コストの増加は，主にHooYu買収に関連する可変人員，信託，特許使用料コストの増加によるものである。
販売とマーケティング費用
販売およびマーケティング費用には、賃金、従業員福祉、株式ベースの報酬、および販売、マーケティングおよび製品管理者に関連する他の従業員数に関連するコストが含まれる。販売およびマーケティング費用には、専門サービススタッフの非請求書費用、広告費用、製品普及費用、貿易展、および他のブランド宣伝計画も含まれています。2022年の3880万ドルに比べ、2023年の販売とマーケティング費用は170万ドル増加し、4%増の4060万ドルに達した。売上とマーケティング費用が収入に占める割合は2022年の27%から2023年の24%に低下した。販売とマーケティング費用が増加したのは、主に製品普及とその他の費用が120万ドル増加し、出張と関連費用が増加したためです
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40万ドルは、2022年に比べて2023年の人事関連コストが10万ドル増加した。
研究と開発費
研究開発費には、賃金、従業員福祉、株式ベースの報酬、第三者請負業者費用、およびソフトウェア工学およびモバイル画像取得科学に関連する他の従業員関連コストが含まれる。2022年の3020万ドルに比べ、2023年の研究開発支出は120万ドル減少し、減少幅は1%未満で2900万ドルに低下した。研究開発費が収入に占める割合は2022年の21%から2023年の17%に低下した。研究開発費が減少した要因は，人事関連費用が220万ドル減少したことであるが，2022年に比べて第三者請負業者に関する費用が60万ドル増加したことと，出張や関連費用が40万ドル増加したことが減少額を相殺した
一般と行政費用
一般的および行政費用には、賃金、従業員福祉、株式ベースの給与、および財務、法律、行政および情報技術機能に関連する他の従業員数に関連するコスト、および第三者法律、会計および他の行政コストが含まれる。2022年の2660万ドルに比べ、2023年の一般·行政費は1670万ドル増加し、63%増の4330万ドルに達した。一般と行政費用が収入に占める割合は2022年の18%から2023年の25%に増加した。一般·行政費用が増加した要因は，2022年に比べて2023年に第三者·専門費が730万ドル増加し，監査·会計費用が590万ドル増加し，ソフトウェアやITコストが180万ドル増加し，法律費が80万ドル増加し，管理職交代費用が70万ドル増加し，不良債権準備が40万ドル増加したためである。2022年と比較して、2023年の人事関連費用は20万ドル減少し、一般と行政費用の全体的な増加を部分的に相殺した。
償却と買収に関連するコスト
償却および買収関連コストには、無形資産の償却、価格公正価値の変化による記録の調整、および買収に関連する他のコストが含まれる。2022年の1520万ドルに比べ、2023年の償却·買収関連コストは380万ドル増加し、26%増の1900万ドルに達した。2023年と2022年には、収入に占める償却·買収関連コストの割合が11%を維持している。償却·買収関連コストの増加は、主にHooYu買収に関連する無形資産の530万ドルの償却と、2022年に比べて2023年のID研究開発買収関連または有償負債の公正価値が340万ドル増加したためである。これらの増加は、HooYu買収に関連する費用の300万ドルの減少と、これまでの買収に関連する無形資産の償却費用の減少分によって相殺され、2022年に比べ、これまでの買収は2023年に190万ドルを完全に償却した。
再構成コスト
再構成費用には従業員解散費と他の関連費用が含まれている。組織を簡素化し、将来の資源を集中させるために、2022年11月と6月にリストラを含む戦略的再編を行った。2023年と2022年に発生した再編コストはそれぞれ210万ドルと180万ドル
利子支出
利息支出には、当社が2026年に満期にした0.75%転換優先手形(“2026年手形”)の債務割引及び発行コストの償却及び計算すべき額面金利及び特別利息が含まれる。2023年の利息支出は910万ドルで、760万ドルの債務償却、割引、発行コスト、160万ドルの利息が含まれている。2022年の利息支出は820万ドルで、700万ドルの債務償却、割引、発行コスト、120万ドルの利息が含まれている。
その他の収入，純額
その他の収入(費用)、純額には、償却された利息収入と、我々有価証券ポートフォリオが実現した純収益または純損失、外貨取引収益または損失を差し引くことが含まれる。その他の収入(支出)は420万ドル純増加し，2023年の純収益は380万ドルであったが，2022年の純支出は40万ドルであったが，これは主に250万ドルの償却後の利息収入の増加，Insta訴訟(以下の定義)140万ドルの有利な結果と，2022年に比べて2023年に販売可能証券を販売する実現収益が30万ドル増加したためである。
所得税の割引
2023年の所得税は230万ドル、実際の税率は22%だが、所得税の優遇は10万ドル、2022年の実際の税率はマイナス3%だ。2023年の所得税支出は主に今年度の純収入が正であるためである。相殺できない費用と外国と州税が私たちの税収規定に与える影響のため、私たちは2023年度の有効税率はアメリカ連邦法定税率の21%より高い
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経営成果
2022年9月30日と2021年9月30日までの12ヶ月間の比較
次の表は、2022年9月30日までの12ヶ月と2021年9月30日までの12ヶ月間の経営業績のいくつかをまとめています(千単位ですが、百分率は除外します):
9月30日までの12ヶ月間
総収入のパーセントを占める(減少を)増やす
2022202120222021$%
収入.収入
ソフトウェアとハードウェア$72,928 $60,069 50 %50 %12,859 21 %
サービスとその他71,876 59,728 50 %50 %12,148 20 %
総収入$144,804 $119,797 100 %100 %25,007 21 %
収入コスト20,008 14,540 14 %12 %5,468 38 %
販売とマーケティング38,841 32,497 27 %27 %6,344 20 %
研究開発30,192 28,042 21 %23 %2,150 8 %
一般と行政26,591 22,490 18 %19 %4,101 18 %
償却と買収に関連するコスト15,172 8,951 10 %7 %6,221 70 %
再構成コスト1,800—1 %— %1,800 100 %
利子支出8,232 5,129 6 %4 %3,103 60 %
その他の収入，純額(366)654 — %1 %(1,020)(156)%
所得税の割引92 (824)— %(1)%916 (111)%
純収入3,694 7,978 3 %7 %(4,284)(54)%
収入.収入
2021年の1.198億ドルに比べ、2022年の総収入は2500万ドル増加し、21%増の1兆448億ドルに達した。2022年、ソフトウェアとハードウェア収入は1290万ドル増加し、21%増の7290万ドルに達したが、2021年は6010万ドルだった。この成長は主に私たちの移動預金の販売が増えましたCheckReaderとIDlive®ソフトウェア製品です。ID_CLOUDからの収入減少分はこの増加を相殺した™ソフトウェアとハードウェア製品それは.2022年に比べて、2022年のサービスやその他の収入は1210万ドル増加し、すなわち20%の7190万ドルに達した2021年までに5970万ドルに達する。この成長は主にHooYuの買収によりMobile Verify取引SaaS収入とSaaS収入が強く増加し、2021年に比べて2022年には移動預金ソフトウェア販売やホスト移動預金取引収入に関する保守収入が増加した。
収入コスト
収入コストには、課金サービスおよびソフトウェアサポートに関連する人員コスト、当社のハードウェア製品に関連する直接コスト、およびホストコストが含まれます。2021年の1450万ドルに比べ、2022年の収入コストは550万ドル増加し、38%増の2000万ドルに達した。収入コストの増加は，主に2021年やHooYu買収に比べて2022年に処理されるMobile Verifyの取引量が大きく，可変人員，ホスト，印税コストが増加したためであるハードウェア収入の低下により、私たちの身分認証ハードウェア製品のコストが低下し、この成長を部分的に相殺しました.
販売とマーケティング費用
販売およびマーケティング費用には、賃金、従業員福祉、株式給与、および販売およびマーケティング関係者に関連する他の従業員数に関連するコストが含まれる。販売およびマーケティング費用には、専門サービススタッフの非請求書費用、広告費用、製品普及費用、貿易展、および他のブランド宣伝計画も含まれています。2021年の3250万ドルと比較して、2022年の販売とマーケティング費用は630万ドル増加し、すなわち20%増の3880万ドルに達した。2022年と2021年には、収入に占める販売とマーケティング費用の割合が27%を維持している。販売·マーケティング費用の増加は、主に私たちの従業員数が400万ドル増加し、製品普及コストが170万ドル増加したことと、2022年の出張·関連費用が2021年より60万ドル増加し、人員関連コストが増加したことによるものである。
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研究と開発費
研究開発費には、賃金、従業員福祉、株式ベースの報酬、第三者請負業者費用、およびソフトウェア工学およびモバイル画像取得科学に関連する他の従業員関連コストが含まれる。2021年の2800万ドルに比べ、2022年の研究開発支出は220万ドル増加し、8%増の3020万ドルに達した。研究開発費が収入に占める割合は2021年の23%から2022年の21%に低下した。研究開発費の増加は，主に我々の従業員数が360万ドル増加したことと，出張や関連費用が20万ドル増加したことによるものであるが，2021年に比べて2022年には第三者請負業者やその他の費用が160万ドル減少し，その増加を部分的に相殺している。
一般と行政費用
一般的および行政費用には、賃金、従業員福祉、株式ベースの給与、および財務、法律、行政および情報技術機能に関連する他の従業員数に関連するコスト、および第三者法律、会計および他の行政コストが含まれる。2021年の2250万ドルに比べ、2022年の一般·行政費は410万ドル増加し、18%の2660万ドルに達した。一般と行政費用が収入に占める割合は2021年の19%から2022年の18%に低下した。一般·行政費用が増加した要因は，2021年に比べて2022年に第三者·専門費用が210万ドル増加し，人員関連コストが140万ドル増加し，訴訟費用が50万ドル増加し，出張·関連費用が30万ドル増加したためである
償却と買収に関連するコスト
償却および買収関連コストには、無形資産の償却、価格公正価値の変化によって記録された費用、および買収に関連する他のコストが含まれる。2021年の900万ドルに比べ、2022年の償却·買収関連コストは620万ドル増加し、70%増の1520万ドルに達した。償却と買収関連コストが収入に占める割合は2021年の7%から2022年の11%に上昇した。償却·買収関連コストの増加は、主にHooYu買収やID研究開発買収に関連する無形資産の償却710万ドルと、HooYu買収に関連する費用が2022年に2021年より290万ドル増加するためだ。2021年と比較して、ID研究開発買収関連または対価格負債の公正価値は240万ドル減少し、これまでの買収関連無形資産の償却費用は100万ドル減少し、2021年に比べてID研究開発買収の買収関連費用は30万ドル減少し、これらの増加を部分的に相殺した。
再構成コスト
再構成費用には従業員解散費と他の関連費用が含まれている。組織を簡素化し、将来の資源を集中させるために、リストラを含む2022年6月に戦略的再編を行った。2022年に発生する再編コストは180万ドル。2021年には再構成コストがありません
利子支出
利息支出には、私たちの2026年債に関する債務割引と発行コスト、および発生した利息利息の償却が含まれています。2022年の利息支出は820万ドルで、700万ドルの債務償却、割引、発行コスト、発生した120万ドルの利息利息が含まれている。2021年の利息支出は510万ドルで、440万ドルの債務償却、割引、発行コスト、および発生した80万ドルの利息利息が含まれている。
その他の収入，純額
その他の収入(費用)、純額には利息収入、償却と私たちの有価証券ポートフォリオの達成された純収益または純損失、外貨取引収益または損失、および私たちの転換可能な優先手形のヘッジおよび埋め込み変換デリバティブの公正価値変化が含まれる。その他の収入(支出)は純100万ドル減少し、2022年の純支出は40万ドルだったが、2021年の純収入は70万ドルであり、これは主に外国為替取引損失が増加し、有価証券売却の実現損失が増加し、2021年に比べて2022年に償却後の利息収入純額が増加し、この影響を部分的に相殺したためである。
所得税の割引
2022年の所得税割引は10万ドル、実際の税率はマイナス3%だが、所得税は80万ドル、2021年の実質税率は9%となっている。私たちの2022年度の有効税率は、株式オプションの行使と制限的な株式奨励の付与による超過税収利益、外国と州税収の影響、いくつかの永久プロジェクトがその税収準備に与える影響、連邦と州研究開発相殺が私たちの税金支出に与える影響が原因で、米国連邦法定税率21%より低い
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流動性と資本資源
運営から発生した現金は、従来、私たちが運営と投資に資金を提供して業務を発展させる主要な流動性源であった。私たちの現在の流動資金源には、利用可能な現金残高と2026年債発行の収益が含まれている。2023年9月30日現在、私たちは1億349億ドルの現金と現金等価物と投資を持っているが、2022年9月30日は1.01億ドルで3390万ドル増加し、34%増加した。現金および現金等価物と投資の増加は，主に運営するキャッシュフローが3，160万ドルであることと，Mitek Systems，Inc.により改訂·再改訂された2020年インセンティブ計画(“2020年計画”)による普通株発行の純収益，1株当たり額面0.001ドルである。
包括的に言えば、私たちの持続的な業務からのキャッシュフローは以下の通りです千単位のドル):
9月30日までの12ヶ月間
202320222021
経営活動が提供する現金$31,586 $21,119 $37,341 
投資活動が提供する現金(6,784)1,700 (170,488)
融資活動で提供された現金1,701 (21,143)143,680 
経営活動のキャッシュフロー
経営活動に関するキャッシュフローは，純収入，純収入に対する非現金調整および運営資本の変化に依存する。2023年度、運営活動が提供する現金純額は3160万ドルで、主に800万ドルの純収益、3260万ドルの非現金費用純額、900万ドルの運営資産および負債の不利な変化から来ている。2022年度と比較して、2023年度の経営活動により提供される現金が増加した要因は、我々の入金プロセスの改善により、売掛金入金の現金が前年比2330万ドル増加し、その他の負債が170万ドル増加したためである。このような成長は2023年度の繰延収入の減少部分によって相殺される。
2022年度、経営活動が提供する現金純額は2110万ドルで、主に370万ドルの純収益、2670万ドルの非現金費用純額、930万ドルの経営資産と負債の不利な変化から来ている。2021年度、経営活動が提供する現金純額は3730万ドルで、主に800万ドルの純収益、2730万ドルの非現金費用純額、210万ドルの運営資産と負債の有利な変化から来ている。2021年度と比較して、2022年度の経営活動で提供される現金が減少した要因は、売掛金が1820万ドル増加したことであるが、計上すべき賃金や関連税収は140万ドル減少し、再編費用は100万ドル増加し、投資プレミアムやその他の費用は40万ドル償却され、この減少額が部分的に相殺された。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年度の投資活動用現金純額は680万ドルで、主にHooYu買収に関する現金純額30万ドルと資本支出100万ドル、投資純購入額550万ドルを含む。2022年度と比較して、2023年度の投資活動用現金減少の要因は、HooYu買収に関連する純売上高と投資満期日が1.31億ドル減少し、HooYu買収に関連する買収用現金純額が1.224億ドル減少したことである。
2022年度、投資活動が提供する現金純額は170万ドルで、主にHooYu買収に関連する1兆227億ドルの現金純額と110万ドルの資本支出を含むが、1億255億ドルの純売上高と投資満期日によって相殺される。2021年度の投資活動のための現金純額は1.705億ドルで、主に投資純購入額1.566億ドル、ID研究開発買収に関連する現金純額1250万ドル、資本支出140万ドルを含む。2021年度と比較して、2022年度の投資活動用現金減少の要因は、純売上高と投資満期日が2兆821億ドル増加したことであり、この部分は買収に用いられた現金増加によって相殺され、後者は得られた現金1.101億ドルを差し引く。
融資活動によるキャッシュフロー
2023財政年度には、融資活動が提供する現金純額は170万ドルで、主に2020年計画に基づいて普通株を発行する純収益170万ドルを含む。2022年度と比較して、2023年度の融資活動が提供する現金が増加したのは、主に株式買い戻し計画が2022年6月に満了し、2022年度に770万ドルの買収関連対価格が支払われたためだ。
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2022年度の融資活動のための現金純額は2，110万ドルで、1，520万ドルの普通株の買い戻しとログアウト、770万ドルの買収関連または対価格支払いが含まれており、一部は2020年に予定されている普通株発行の純収益170万ドルによって相殺されている。2021年度には、融資活動が提供する現金純額は1.437億ドルで、2026年手形発行の純収益1.497億ドル、株式計画普通株発行収益400万ドルと他の借金の純収益20万ドルが含まれているが、2026年手形に関連して発行された引受株式証と転換可能優先手形セット期間保証値の引受価格差に用いられた現金純額930万ドル、買収関連や対価格支払い80万ドル、普通株の買い戻しと20万ドル抹消分で相殺されている。2021年度と比較して、2022年度の融資活動用の現金が増加したのは、2021年度に発行された2026年債の純収益が1.497億ドルであったことと、2022年度の普通株の買い戻し·解約純収益が1520万ドルであったためである。
2026年満期の0.75%変換可能優先チケット
2021年2月、会社は2026年の債券元金総額155.3ドルの債券(以下の追加債券を含む)を発行した。2026年債は当社の優先無担保債務です。2026年債は、当社と受託者であるUMB銀行が受託者として2021年2月5日に締結した契約(“契約”)に基づいて発行されます。契約は慣例の契約を含み、そしていくつかの違約事件を載載し、このような事件の後、2026年の手形は即時満期と対応と発表され、そして当社に関連するいくつかのタイプの破産或いは債務返済不能事件を引用し、その後2026年の手形は自動的に満期と対応することができる。当社は2026年債の初期購入者(“初期購入者”と総称する)に13日間の選択権を付与し、2026年債の元金総額最大2，025万ドル(“追加債券”)を追加購入でき、すべて行使した。2026年債券は2021年2月5日に完了した取引で購入された。2023年1月13日までに、会社は2022年9月30日までの財政年度10-K表(“10-K表”)と2022年12月31日までの四半期10-Q表(“Q 1表格10-Q”)を米国証券取引委員会に提出できなかったため、会社は契約中の何らかの契約を守れなかった。規定を満たしていないため、2026年債は、規定日を満たしていない90日後の未償還元本の0.25%と、2026年債が規定日を満たしていない後91日目から180日目までの未償還元本の0.50%の追加的な特別利息が発生し始める。当社はその後、2023年3月31日までの四半期10-Q表(“Q 2 Form 10-Q”)と2023年6月30日現在の10-Q表(“Q 3 Form 10-Q”)をタイムリーに提出していません。同社はその後、2023年7月31日に米国証券取引委員会に10-K表を提出し、2023年9月6日に米国証券取引委員会に第1四半期10-Q表を提出し、2023年9月29日に米国証券取引委員会に第2四半期10-Q表を提出した。したがって、その会社はこれ以上追加的な特別利息を必要としない。2024年2月15日現在、2023年12月31日までの10-Q表シーズン報を米証券取引委員会にタイムリーに提出しなかったため、会社は契約中の何らかの契約を守れなかった。
初期購入者の割引と手数料および会社が推定した今回の発行に関する発売費用を差し引いたところ、今回発売された純収益は約149.7ドルだった。事前償還、買い戻し、転換がない限り、2026年債券は2026年2月1日に満期となる。債券は2021年2月5日から給付され、金利は年利0.750厘で、半年ごとに配当され、それぞれ毎年2月1日および8月1日に配当され、2021年8月1日から開始される。以下の場合、2026年債券は、2025年8月1日前の営業日営業終了直前の任意の時間に、所有者の選択に応じて変換することができる：(1)2021年6月30日までのカレンダー四半期以降のいずれのカレンダー四半期においても、前のカレンダー四半期までの最終取引日(最終取引日を含む)の30連続取引日において、会社普通株の最後の報告販売価格が、少なくとも20取引日の各取引日における各取引日の換算価格の130%を超える場合。(2)任意の5取引日期間(連続5取引日期間、“精算期間”)直後の連続5営業日において、測定期間内の各取引日の1取引日当たりの元本手形の取引価格は、取引日に最終報告された普通株式1株当たり販売価格と当該取引日の換算率との積の98%よりも低い、(3)普通株には、ある会社イベントまたは割り当てが発生する。2025年8月1日以降、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、保有者は、上記の状況にかかわらず、保有者の選択の下、1，000元元金の倍数で全てまたは任意の部分2026年債券を変換することができる。株式交換の際、当社は適用される換算率に応じて、現金および/または普通株(場合によっては)の普通株の支払および/または交付(場合によっては)普通株の交換義務を履行することができます。しかし、当社は、当社(I)が株主の承認を得て普通株の法定株式数の増加を承認するまで、および(Ii)管理期限2026年手形の契約の規定に基づいて、関連額の普通株を後日発行するために、関連額の普通株を予約することを要求されます。2026年債券の為替レートは最初は1，000ドル当たり2026年債券元金は47.9731株普通株に両替され、初期転換価格に相当するのは1株当たり約20.85ドルである。2026年債の初期転換価格は、普通株が前回発表した売却価格(2021年2月2日)より1株15.16ドル割増約37.5%。換算率は契約条項によって場合によっては調整することができる。この間の平均株価が転換価格より大きい場合、転換機能の影響は私たちの1株当たりの収益を希釈します。
2026年手形の発行について、私たちは手形ヘッジ(“手形ヘッジ”)と株式承認証(“株式証取引”)を転換して取引することができる。手形ヘッジはアメリカ銀行N.A.，ジェフリーと締結されました
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純決済ベースで約740万株の普通株を買収する選択権を会社に提供し，実行価格は20.85ドルであり，これは名目ベースの普通株数に相当し，2026年手形の転換価格に対応している。Notesヘッジのコストは3320万ドルだ。債券ヘッジは2026年2月1日に満期となり、2026年債の満期日に相当する。もし私たちの普通株の1日当たりの出来高加重平均価格が手形ヘッジの実行価格を超えた場合、手形ヘッジレートは2026年の手形変換時の潜在的な株式希釈を減少させることが予想される。
また、株式証取引は最大740万株の私たちの普通株を買収できるようにした。株式証明書取引は2026年5月1日(この日を含む)から80取引日以内に比例満期となり、会社選択時に普通株式純額または純現金で決済することができる。私たちは権利証取引から2390万ドルの現金収益を得た。株式証券取引の結果として、どの会計四半期の平均株価が26.53ドルを超える限り、会社は1株当たりの収益の増減を確認しなければならない。
二零二四年三月十九日、2026年手形は両替できないため、吾らは手形に基づいていかなる株式を購入することもなく、株式証取引は行使されておらず、返済されていない。注釈9を参照されたい。本表格10-Kに掲載されている総合財務諸表に付記されている“転換可能優先手形”は、付記ヘッジ及び株式証明書取引に関するより多くの資料を取得する。
株式買い戻し計画
2021年6月15日、取締役会は現在発行されている普通株を買い戻し、1500万ドルに達する株式買い戻し計画を承認し、承認した。株式買い戻しは2022年度第2四半期に完了する予定であるため、当社は2023年9月30日までの12ヶ月間何の購入も行っていない。2022年9月30日までの12ヶ月間、同社は1株16.73ドルの平均価格で1480万ドル、約886，204株を購入し、その後これらの株を解約した。株式買い戻し計画は2022年6月30日に満期となるため、この日以降は何の購入も行われていない。買い戻しのタイミング、価格、数量は市場状況、関連証券法律、その他の要素に依存する。買い戻しは、時々公開市場の能動的または能動的な取引、私的に協議された取引、または株式買い戻し取引計画に基づいて行われる。
レンタル義務
私たちの主要な行政事務室と私たちの研究開発施設はカリフォルニア州サンディエゴの約二十九，000平方フィートのオフィス空間にあり、レンタル期間は2024年6月30日まで続きます。この賃貸契約によると、平均年間の基本賃貸料は約120万ドル。この賃貸契約について、私たちは合計約100万ドルのテナント改善手当を受けた。これらのレンタルインセンティブは、レンタル期間内にレンタル料金の削減償却となる
私たちの他の事務所はフランスパリ、オランダアムステルダム、ニューヨーク、スペインバルセロナ、イギリスロンドンに設置されている。カリフォルニア州サンディエゴのオフィススペースを借りる以外に、私たちのオフィスのレンタルは実質的なレンタル義務だとは思いません。
他の流動性の問題
2023年9月30日現在、私たちは7600万ドルの投資を持っており、売却可能な債務証券に指定されており、米国債、資産支援証券、外国政府と機関証券、会社が発行した債券を含み、同じまたは類似した資産の見積市場価格で公正価値に記載されており、税収を差し引いて未実現損益があり、株主権益の単独構成要素として報告されている。1年以内に満期または売却されることが予想されるすべての証券は、総合貸借対照表上で“流動”証券に分類される。他のすべての証券は合併貸借対照表で“長期”証券に分類される。2023年9月30日現在、7470万ドルの売却可能証券が現在の証券に分類され、130万ドルの売却可能証券が長期証券に分類されている。2022年9月30日現在、5830万ドルの売却可能証券が現在の証券に分類され、1060万ドルの売却可能証券が長期証券に分類される。
2023年9月30日現在、私たちの運営資本は1億385億ドルですが、2022年9月30日現在、私たちの運営資本は8940万ドルです。付記10で述べたリースに関する現金需要以外に、吾等には他に重大な現金需要はない。本表格10-Kに記載されている連結財務諸表に付記されている“引受金及び又は有事項”。私たちの現在の運営計画によると、現在の現金および現金等価物の残高および運営から発生すると予想される現金は、合併財務諸表を提出した日から少なくとも今後12ヶ月の運営資金需要を満たすのに十分であると信じている。
肝心な会計見積もり
私たちの財務状況と経営結果の議論と分析は、米国公認の会計原則に基づいて作成された当社の総合財務諸表と付記に基づいています。財務諸表の作成は、資産、負債、収入および費用に影響を与える報告金額、および関連または資産および負債開示に影響を与える推定および判断を行うことを要求しています。私たちは我々を検討しました
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持続的な基礎の上で。我々は，歴史的経験や当時の状況では合理的であると考えられる他の様々な仮定から推定しており，これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている.異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。以下の重要な会計見積もりは、我々が連結財務諸表を作成する際に使用するより重要な判断と見積もりに影響を与えると考えられる
収入確認
このような製品またはサービスの単独販売を含む当社のソフトウェア製品、製品サポートおよび保守サービス、SaaSサービス、コンサルティングサービス、またはそれらの様々な組み合わせを含むことができる統合業者、ディーラー、およびお客様と直接契約を締結します。これらの契約手配の収入を確認する会計政策については、本表格10-Kに含まれる連結財務諸表付記の付記2で詳しく説明します。
私たちのSaaSサービスは顧客に2つの選択肢を提供しています。1つは借金で料金を請求する(“付随付随”)こと、2つは契約期間内に最低消費を約束し、契約期間内に最低消費限度額を超える無限追加取引を購入することです。最低承諾を含む契約については、いつでも契約期間内に顧客の必要に応じて可能な限り多くの取引を提供し、最低約束を超える推定使用量を含む契約期間内に課税額で収入を確認する準備をしています。最低約束を超える使用量は、履歴使用量、期待使用量、その他の要因を見ることで推定され、契約期間の残り部分を予測する。予想される使用ベースの収入は、私たちのプラットフォームへのアクセス権限の提供と引き換えに、私たちが期待する権利が得られる金額に制限されます。
私たちの契約には取引総価格の一部として固定費用が含まれています。可変対価格が制限されない範囲で、可変金額の推定を総取引価格に適切に含め、契約期間の仮定を更新します。最終的な対価格金額に高い不確実性がある場合には、料金が調整される可能性があるため、推定された取引価格を制限する可能性がある。取引価格は、任意の割引を含み、商品とサービスの相対的に独立した販売価格に応じて、多要素手配において異なる商品とサービスとの間に割り当てられる。単独販売がない項目については，市場状況や内部承認の定価ガイドなどの既存情報を用いて独立販売価格を推定する.契約義務ごとの独立販売価格と，我々が獲得したい関連商品やサービスの交換金額を記述しているかどうかを決定するためには，重大な判断が必要となる可能性がある.
権益ツールの公正価値
一部のプロジェクトの推定値には、株式奨励の付与に関する報酬支出が含まれており、経営陣が行った基本的な仮定に基づく重大な推定に関連している。株式オプションの推定値は、株式変動性の推定、ツールの期待寿命、および他の仮定を含むブラック·スコルス推定モデルに基づく。業績オプション、上級管理者の長期インセンティブ制限株単位および類似報酬の推定値は、我々の株価、予想変動率、および業績目標に達する確率の推定を含むモンテカルロシミュレーションに基づいている。
所得税会計
私たちは私たちが業務を展開している違う管轄区域に基づいて所得税を推定する。私たちの世界的な所得税の支出を決定する時、重大な判断が必要だ。繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する。これらの違いは繰延税金資産と負債をもたらし、これらの資産と負債は私たちの貸借対照表に反映される。そして私たちは繰延税金資産の現金化の可能性を評価する。一部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を計上する。推定値が確立または増加しようとしている場合、私たちは経営報告書に対応する税金支出を記録します。繰延税金資産の満期前にこれらの資産を利用できるかどうかの不確定要素を反映するために、各中期に推定値を計上する必要があるかどうかを検討する。繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化される可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。私たちは引き続き存在する可能性のある正と負の証拠を評価することで、繰延税金資産計の評価を準備する必要があるかどうかを評価するつもりだ。繰延税金資産推定準備純額のどの調整も、調整が必要な期間を決定する損益表に記録される。
私たちは二段階法を使用して税金の収益を確認して測定します。最初のステップは、税金申告書において取られたまたは意図された税務立場を評価することであり、方法は、任意の関連する控訴または訴訟手続きを解決することを含む、税務立場が監査後に維持される可能性が高いことを示すかどうかを決定することである。監査により維持される可能性の高い税収については、第2のステップは、税収割引を決済時に50%を超える機会がある最大金額として測定することである。不確実な税金を評価するためには重大な判断が必要だ。私たちは四半期ごとに不確実な税務状況を評価する。これらの評価はいくつかの要因に基づいており
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事実又は状況の変化、税法の変化、監査過程における税務機関との通信、及び監査問題の効果的な解決。

第(7 A)項は、市場リスクに関する定量的かつ定性的開示を規定している。
金利.金利
私たちの投資活動の主な目標は、元本を保留しながら、リスクを著しく増加させることなく、税引後収益を最大化することです。これを実現するために、現金等価物と有価証券のポートフォリオを維持し、会社債務証券、商業手形、預金証書、資産支援証券を含む様々な証券に投資する。私たちは私たちのポートフォリオで派生金融商品を使用していません。私たちのどの投資も取引や投機目的のために持っているわけではありません。短期と長期債務証券は一般的に販売可能なものに分類されるため、総合貸借対照表に公正価値で記録され、収益或いは損失を達成していないことを他の総合損失を累積する単独構成部分報告として、推定税項を差し引く。2023年9月30日まで、私たちの有価証券の残り期限は約1~13ヶ月で、公平時価は7600万ドルで、私たちの総資産の19%を占めています。
我々の現金等価物や債務証券の公正価値は，市場金利や発行者信用に関する投資リスクの変化によって変化する可能性がある。私たちは金融契約を利用して私たちのポートフォリオの市場金利変化への開放を管理しません。市場金利の上昇や低下100ベーシスポイントは、これらの投資の満期日が相対的に短いため、我々の現金等価物や債務証券の公正価値に実質的な影響を与えないと仮定する。市場金利の変化は、私たちのポートフォリオの公正価値に影響を与える可能性がありますが、投資が売却されない限り、または公正価値の減少が非一時的減値として決定される場合、どの収益や損失も、私たちの経営業績で確認されません。
外貨リスク
イギリス、フランス、オランダ、スペインでの私たちの業務はドル、ユーロ、ルーブルとポンドの間の外貨為替レートの変動の影響を受けています。私たちのフランス、オランダとスペインの業務の本位貨幣はユーロで、私たちのイギリス業務の本位貨幣はポンドです。外貨為替レートの変化、特にユーロの変化により、我々の経営業績や現金フローは変動の影響を受けることになります。本位貨幣財務諸表をドル等価物に変換することによる換算調整は，総合経営報告書とその他の全面収益(損失)で個別に報告する。
インフレ率
私たちはインフレが私たちの過去3つの財政年度の業務、財務状況、または経営結果に実質的な影響を与えるとは思わない。もし私たちの費用が深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちは価格上昇によってこれらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうかもしれない。

第8項：財務諸表及び補足データ。
我々の財務諸表と本プロジェクトに必要な補足データは，それぞれ本テーブルの10-K第IV部分第15(A)(1)と(A)(2)項に示すページに掲載されている. 

第9項：会計·財務開示面の変化と会計士との相違を説明する。
2022年5月23日、マイヤー·ホフマン·マッケン社は当社に通知し、当社の独立公認会計士事務所を辞任することを決定し、(I)当社が新たな独立公認会計士事務所を招聘した日または(Ii)当社が2022年6月30日または(Iii)2022年8月16日までのForm 10-Q四半期報告を提出した日から発効する。これ以上接触しなくなったとき、彼らはメイヤー·ホフマン·マッケンと食い違っていなかった。
2022年7月18日からBDO USA，LLP(n/k/a BDO USA，P.C.)を招聘した(“BDO”)は独立公認会計士事務所である.当社とBDOの間では会計原則、実務または財務諸表開示については何の相違もありません

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プロジェクト9 Aには、制御措置およびプログラムが含まれる。
情報開示制御とプログラムの管理職の評価
吾らは、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条の規則において定義されており、これらの規則は、合理的な保証を提供することを目的としており、吾等が取引法に基づいて提出又は提出した報告において開示すべき情報が“米国証券取引委員会”規則及び表で指定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告されており、これらの情報が蓄積された後、当社の最高経営責任者及び最高財務官を含めて、必要な財務開示について決定することを確実にすることを目的としている。
我々の経営陣(我々の最高経営責任者とCEOを含む)の監督と参加の下で、本10-K表に含まれる期間終了時の開示制御および手順を、取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に基づいて評価した。この評価には#年トレデビル委員会後援組織委員会が提案した基準を採用した内部制御–統合フレームワーク(2013). どのような制御やプログラムも，どんなに設計や操作が良くても，その目標を実現するためには合理的な保証しか提供できず，管理層は，可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価する際にその判断を運用しなければならないことを認識している.これまでに報告された2022年9月30日の重大な弱点が残っているため、2023年9月30日現在、我々の開示統制及び手続は発効していないと結論した
重大な欠陥があるにもかかわらず、経営陣は、本年度報告に含まれる10-K表の総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って、すべての重要な面で、会社の現在および上記期間の財務状況、経営成果、現金流量を公平に反映していると信じている。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、財務報告の適切な内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条で定義されているように)を確立し、維持する責任がある。会社の財務報告に対する内部統制は財務報告の信頼性に合理的な保証を提供し、アメリカ公認会計原則に基づいて外部報告目的の会社財務諸表を作成することを目的としている。企業の財務報告に対する内部統制には、以下の条件を満たす政策と手続きが含まれている
•合理的、詳細、正確かつ公平に会社の取引を反映する記録を維持することと関係がある
•アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な記録の取引を確保し、会社の収入と支出は会社の管理層と取締役の許可のみに基づいて行われることを保証する
•財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正使用または会社資産の適切な保証を防止またはタイムリーに発見することを提供する。
その固有の限界により、財務報告の内部統制はすべての誤報を防止または発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。
当社の経営陣(当社の主要行政官及び主要財務官を含む)の監督及び参加の下、当社は、2023年9月30日までの財務報告内部統制の有効性を以下の枠組みを用いて評価する内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催する組織委員会(通常は“COSO”フレームワークと呼ばれる)が発表された。この評価によると、経営陣は、2023年9月30日現在の会社の財務報告に対する内部統制が発効していないと結論しており、これは、2023年9月30日に以下に掲げる以前の報告書の大きな弱点が依然として存在しているためである。
先に報告したように、同社は以下に関連する重大な弱点を発見した
•経営陣は、ID研究開発買収事項に移行したことが確認された一部の対価又は代償負債の初期推定値及びその後再計量された審査の正確性を確保するために、有効な制御措置を設計及び維持していない
•経営陣は十分な内部技術資源や会社の第三者税務顧問に対する十分な監督がなく、米国、外国、合併税務口座のいくつかの投入と仮定に影響を与えることを適切に識別、評価、審査することができない
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•経営陣は、特定の金額及び開示の完全性及び正確性、特に貸借対照表口座の入金、並びに企業の合併及び財務諸表の審査及び準備に関連する金額及び開示を確保するために、財務諸表の決済プロセスを効率的に制御していない。
•経営陣は、取引コストおよび繰延税金の会計審査を含む企業合併会計審査の効果的な制御を設計または維持していない。
•経営陣は、適切な収入確認、特に顧客契約の会計審査に関する収入確認を確保するために有効な制御措置を設計·維持していない。
•経営陣は、企業のほとんどの財務諸表分野の不適切な役割分担を考慮した効果的な制御を設計·実施するために十分なリスク評価プログラムを実行していない。
•管理層は、財務報告過程で使用されるいくつかの重要な情報システムのために論理アクセスやプログラム変更管理を設計または維持するための有効な情報技術の一般的な制御を行っていない。
•経営陣は、会社のほとんどの財務諸表分野の制御動作において制御所有者が使用する情報の完全性および正確性を確認するために、制御を設計または維持していない。
•経営陣は、ある管理審査統制と活動レベルが会社のほとんどの財務諸表分野で運営されていることを証明する十分な証拠を維持していない。
•経営陣は、内部統制の構成要素が存在して機能するか否かを決定するために、タイムリーかつ継続的な評価を行っていない。
2023年9月30日現在、財務報告書の内部統制に対する我々の有効性は、独立公認会計士事務所BDO USA，P.C.によって監査され、ここで証明されている。
財務報告の内部統制に重大な欠陥がある救済策
重大な弱点に対処し、解決するために、経営陣は、会社監査委員会の監督の下で、詳細な救済計画を策定した
•評価技能は差を設定し、必要に応じて追加の会計、財務報告、コンプライアンス人員(内部と外部資源を含む)を招聘し、関連する上場企業の会計と財務報告の経験を持ち、他の政策、プログラム、制御措置を制定し、実施する
•財務報告の内部統制を担当する主要な人員のための持続的な訓練を提供する
•企業の財務諸表および財務報告書におけるこれらのリスクに対応するために、関連する内部統制が適切に設計および実行されることを保証するために、エンティティ全体の重大なミスマッチリスクを識別し、評価するために、包括的かつ持続的なリスク評価プログラムを強化または設計し、実施すること
•財務報告に使用される情報の完全性および正確性の制御を強化または設計し、実施すること
•会社のすべての財務報告プロセスに関連するプロセスレベルの制御と有効な一般情報技術制御を強化または設計し、実施する。
同社は重大な弱点を補うことに力を入れ、この点で進展を遂げている。会社が取っている行動は持続的な評価の影響を受けるだろう。全面的に実施·運営された後、当社は上記の措置が重大な弱点を招く制御欠陥の根本的な原因を救済し、当社の財務報告に対する内部統制を強化すると信じている。これらの救済作業は、2023年9月30日までの会計年度中に行われている。これらのステップが完了し、十分な時間で有効に動作するまで、同社はこれらの重大な弱点を完全に修復することができないだろう。当社はまた、当社の財務報告内部統制の重大な弱点を補うために、必要な他の措置を決定することが可能であり、さらなる行動が必要である。
財務報告の内部統制の変化
同社は上記のような重大な弱点を修復するためのプログラムやプログラムの実施に取り組んでいる。2023年9月30日までの年度内に、上記で開示された救済計画を除いて、当社の財務報告内部統制には何の変化もなく、このような変化は、その財務報告内部統制に重大な影響を与えているか、またはその財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある。

プロジェクト9 B。他の資料が含まれています。
3回目の改訂と付例の再制定
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2024年3月17日、取締役会は、(1)株主投票の事項の投票基準を明らかにするために、(2)取引法第14 a-19条に記載されている米国証券取引委員会が公布した汎用委託書規則を解決するために、(1)株主指名及び商業提案に関する開示要求及び手続メカニズムの強化、(4)デラウェア州会社法の変化を反映するための休会要求の強化、(5)事前通知条項を改正し、“一致行動”の定義を更新するための改正案及び再記述を承認した。“(6)株主会議中に株主リストを提供する要求を明らかにし、(7)規定に適合した他の技術的、非実質的な変更を行う。
前述の要約は、完全であると主張するのではなく、本年度報告の添付ファイル3.3アーカイブとして表格10−Kの形態でアーカイブされ、参照されて本明細書に組み込まれる第3の改訂および再改訂された定款全文を参照することによって限定される。
2024年現金奨励計画
2024年3月17日、取締役会は取締役会報酬委員会の提案に基づき、当社の2024年9月30日までの財政年度の年間インセンティブ計画(“2024計画”と略す)を承認した。2024年計画の条項によると、会社の役員チームを含む会社のある常勤永久従業員は、2024年度に特定の会社および個人の業績目標を達成したことに基づいて現金ボーナスを得る資格がある。これらのボーナスは会社の従業員と管理チームを誘致、激励、維持、奨励することを目的としている。
2024年計画によると、業績は2つの財務指標とリンクし、即ち収入と非GAAP営業収入であり、この2つの指標は会社全体の総収入と肝心な業務領域(預金、身分とID研究開発)による収入に基づいて計算される。2024年計画によると、参加者は全社カテゴリまたは主要業務分野と全社収入の組み合わせに割り当てられる。取締役および以上のレベルの参加者については、70%の目標インセンティブは、2024年計画収入構成要素の達成(“2024年計画”に規定されている追加制限の制限を受け、(I)100%の目標は全社総収入に基づく、または(Ii)55%の目標は指定された特定業務分野収入に基づいており、15%の目標は全社総収入に基づく)、残りの30%の目標は2024年計画の非公認会計基準営業収入部分の達成に基づくが、追加制限を受けている。他のすべての参加者について、目標インセンティブの60%は、2024年計画収入部分の達成に基づく(ただし、(I)この目標の100%は、会社全体の収入に基づく。または(Ii)分配された特定の業務分野収入のこのような目標の50%および会社全体の収入に基づくこのような目標の10%)、20%の目標インセンティブは、2024年計画における非公認会計基準営業収入部分の実現に基づいており、残りの20%の目標インセンティブは、会社が完全に適宜決定した個人目標の実現状況に基づいて、2024年計画に規定されている追加的な制限を受ける。2024年計画の財務指標によると、個人成果は取締役会が個人貢献に基づいて自ら決定し、参加者の目標インセンティブ金額の10%を修正することができる。2024年計画については、収入には元の計画目標に含まれていない買収関連収入は含まれておらず、買収に関連する収入減記または繰延収入に基づいて調整される
2024計画によると、私たちのCEOのボーナス目標はその年収の120%に相当し、私たちのCEOのボーナス目標はその年収の65%に相当し、私たちの最高法務官のボーナス目標はその年収の60%に相当し、私たちの社長のボーナス目標はその年収の50%に相当する。参加者に支払われる最高ボーナスは、それぞれのボーナス目標の200%だ。任命された幹部は2024年計画に参加する資格があるのは永久全職員でなければならない。
上記の説明は、2024年計画の実質的な条項の要約のみとして、2024年計画のテキストを参照することによって全体的に限定され、この計画のコピーは、添付ファイル10.25として本明細書に添付され、参照によって本明細書に組み込まれる。
現在のForm 8−K報告とForm 10−K年次報告の違い
2023年9月30日までの10−K表年次報告書を作成したところ，同社はいくつかの多年期ライセンスの収入を誤って確認した。したがって、会社が2023年12月7日に発表したプレスリリースに含まれる、2023年12月7日に米国証券取引委員会に提出された現在のForm 8−K報告書と共に提供される2023年9月30日までの12ヶ月間の特定の公認会計基準財務結果は、本年度報告で開示されたForm 10−K年度報告書に開示されている財務結果とは以下のような違いがある(千計では、1株当たりのデータおよびパーセンテージを除く)

39

2023年9月30日までの12ヶ月
 
提供されたように
総額を調整する
調整後の
総収入
$171.9 $0.7 $172.6 
純収入
$7.8 $0.2 $8.0 
非公認会計基準純収益
$43.8 $0.6 $44.4 
運営キャッシュフロー
$31.4 $0.2 $31.6 

第(9)C項は，検査阻止に関する外国司法管轄区域の開示を説明している。

ない。
40

第三部

プロジェクト10.役員、役員、および会社管理を含む。
取締役会
以下の表に、取締役会の各メンバーの名前、2024年3月19日までの年齢、その他の情報を示します
名前.名前年ごろポスト
シピオ·マックス·カーネギー61
取締役CEO兼最高経営責任者
スコット·カーター54
取締役会長兼取締役会長
ラホール·グプタ64役員.取締役
ジェームズ·シーです“ジム”·ヘア72役員.取締役
スーザン·J·レボ57役員.取締役
キンバリー·S·スティーブンソン61
役員.取締役
ドナ·C·ウェルズ62役員.取締役
シピオ·マックス·カーネギーですカーネギーは2018年11月からMitekの最高経営責任者と取締役を務めてきた。カーネギーさんは、2017年10月から2018年7月まで、市場をリードするソフトウェアであるサービス教育プラットフォームLightate Education，Inc.のCEO兼取締役会のメンバーを務めています。照明に加わる前に、カーネチアさんはAccelrys，Inc.の社長兼CEOで、2009年から2014年までダソシステムズに買収されるまでAccelrys取締役会に在籍していた。買収完了後、カーネギーは同社の最高経営責任者を務め続け、同社はBioviaと改名した。カネキアさんは、2009年1月にAutonomy Corporation plcによって買収されたコンテンツ管理ソフトウェア会社Interwoven，Inc.の社長兼臨時CEOを務めています。Intervenに加入する前に、カーネギーさんは2000年4月から2001年1月までの間にソフトウェア製品開発会社Xoriant Corporationで世界販売副社長を務め、1996年9月~2000年2月にシステムインテグレータおよびIT組織のためのデータ統合ツールキットを提供するSmartDB社の販売·サービス副社長を務めた。カーネギー亜さんはAccelrys、Interwoven、Biovia、Lighting Education、Inc.でCEOを務め、XoriantとSmartDBで副社長を務め、優れたリーダーシップを発揮し、20年以上のハイテク経験を取締役会で担当しています。カネチアさんは、過去5年間、Guidance Software，Inc.，Agilysys，Inc.，Accelrys，Inc.およびDHI，Inc.カーネギー·さん·スティーブンス工科大学電子工学学士号を有していた。カルネキアさんは、当社の業界について広く理解しており、会社の日常的な運営における彼の最高経営責任者としての役割を十分に理解しており、取締役会が会社の運営や戦略的問題について広く理解することを可能にしています。
スコット·カータースコット·カーターは2022年3月以来取締役の執行議長を務め、2023年1月から2023年12月1日まで執行議長を務め、2020年12月以来最高経営責任者や取締役会の特別顧問を務め、業界知識を共有し、製品や市場戦略の策定に協力している。2014年9月から2018年7月まで、ID Analytics(現在LexisNexis)の最高経営責任者と元最高経営責任者を務め、同社は信用リスク、消費者保護、リスク識別、詐欺検出、支払い、窃盗保護サービスを提供するリスク管理ソリューション提供者である。カーターは2019年5月から2020年12月まで、Brain Corpの最高運営官とコンサルタントを務め、ロボット業界のための変革的なコア技術を創造する人工知能会社である。カーターさんは2013年7月から2014年9月までの間に私たちの最高経営責任者を務めていました。カーターさんは、2005年1月から2013年6月まで、意思決定分析およびマーケティング支援サービスを企業に提供する消費者信用報告会社の上級副社長を務めています。カーターさんは、Guardinex社とLendingUSA社の取締役会のメンバーです。カーターはまた、複数の私募株式会社が将来SaaS、金融科学技術及びデータと人工知能会社を買収するためにコンサルティングを提供した。カーターはまた、2018年7月から2019年6月までの間にUbiq Security，Inc.取締役会議長を務めた。カーターさんはデラウェア大学で文学の学士号を取得し、デラウェア大学レナ·ビジネススクールでビジネスマネジメントの修士号を取得しました。また、西北大学ケロッグ学院でさらなる幹部教育を終え、NACDの役員資格を持っていた。カーターは経験豊富な幹部で、技術企業のリーダー、コンサルタント、取締役会のメンバーとして豊富な経験を持っている。カーターさんは、一流のソリューション·プロバイダのCクラスのポジションを務め、クライアント·産業の役割を果たしており、独自の360度の視野を持ち、組織成長を加速させる一貫した記録を持っており、お客様と市場の洞察力を利用して、戦略、企業の製品、技術、販売、マーケティング活動に情報を提供しています。
ラホール·グプタですラホール·グプタは2022年3月以来取締役役を務めてきた。グプタさんは、2017年1月から2019年3月までの間に、高度成長技術サービスの組織であるRevSpringのCEOを務め、2，000社を超える医療プロバイダーにスマート金融参加と支払いソリューションを提供しています。グプタさんはまた、2014年11月から2016年12月までの間に、料金支払いグループの社長および料金支払いグループを務め、2006年12月から2014年11月までの間にフィッシャー·サーフのデジタル支払グループの総裁を務めていた。グプタは現在Fleetcor，Amount，Exact Payments，SavvyMoney，Capital Good Fundの取締役会メンバーであり，Cardtronics，Zego/PayLease，nContractsの脱退に成功した後に取締役会メンバーであった。彼はNycaの顧問でもあります
41

ベンチャーファンド、以下は私募株式ファンド：Platform Partners、StoicLane、およびいくつかの金融科学技術会社。彼は南カリフォルニア大学(“南カリフォルニア大学”)の大使、南カリフォルニア大学教務長協会のメンバー、ウィトビー工学学院の複数の創業チームの指導者である。グプタさんは、インディアナ大学のビジネスマネジメントの修士号を卒業し、デリー大学でビジネス文学の学士号とインドの公認会計士の学位を取得しました。グプタさんは、金融サービス業や金融科学技術産業において35年以上の経験を有しているため、取締役会や役員レベルで様々な職に就いており、完全に当社の取締役会に在籍する資格があります。
ジェームズ·C·ヘアヘアは2014年11月以来取締役を務めてきた。ヘアさんは、取締役会に参加する前に2012年9月から2014年11月まで私たちの顧問委員会に勤めていました。ヘアさんは、発展を続ける金融サービス市場のビジョン、新興金融技術のビジョン、商業·投資銀行分野で数十年にわたって構築されてきたトップクラスの金融サービス会社のグローバルネットワークを活用した複数のビジネスを創設し、発展させてきました。ブラックは2011年以来、彼が設立した会社Columbus Strategic Advisors LLCにコンサルタントを務め、成長型企業にコンサルティングサービスを提供してきた。1998年、ヘア·さんは他の人と共同で金融科学技術ベンチャー企業(現在はFTV Capital)を設立し、同社の上級管理員で最高経営責任者を務め、同社は世界金融科学技術会社のベンチャーキャピタルと私募成長株式投資を専門とし、現在は同社の栄誉あるパートナーである。1982年から1998年にかけて、BancAmerica Securities(前身はモンゴメリ証券)に勤務し、上級管理パートナー·金融サービスグループの責任者を歴任し、1982年から1998年にかけて創業したビジネス。2015年以降、Haleさんはグローバルソフトウェア会社ACI Worldwide(ナスダック株式コード：ACIW)の取締役およびリスク委員会の会長を務め、国内オフィステクノロジー·ソリューション·プロバイダー·ビジュアル·エッジ·テクノロジーの取締役を務めてきました。ヘアさんは2014年以降、北カリフォルニア州の独立商業銀行と小売り銀行のマリン銀行(BMRC)の監査委員長を務めてきた。ヘアさんは、2001年から2009年まで、サービスアウトソーシング会社ExlService Holdings，Inc.(ナスダック：EXLS)の取締役を務め、2010年から2014年まで、グローバル電子決済ソフトウェア会社公式支払い(ナスダック：OPay)の取締役および取締役会長を務めました。また、ブラックはカリフォルニア州フランチャイズ銀行インド国立銀行やメディア会社公共国際放送局の取締役メンバー、その他の民間会社取締役会メンバーでもある。彼はカリフォルニア大学バークレー校の金融·会計学士号、ハーバードビジネススクールのMBA学位、公認会計士(非在職)を持っている。ブラックさんは、銀行、支払い、金融サービス、テクノロジー業界で35年間の経営経験を有し、取締役企業およびその他の上場企業および民間企業の取締役会長として、豊富な専門知識および経験を有し、完全に当社の取締役会のメンバーとして働く資格を有しています。
スーザン·J·レボです雷波は2021年6月以来取締役の一員を務めている。2021年2月以来、フィンランドの微小衛星メーカーICEYEの首席財務官を務めてきた。2013年から2018年にかけて、雷波は電気自動車メーカーテスラで複数の職を務めており、最近は企業財務担当者と総裁財務副総裁を務めている。2019年から2020年まで、雷波さんはオープンソースストレージ会社MariaDB Corporationの首席運営官を務めた。2019年、雷波さんは金融科学技術自動車会社DriveOnの最高経営責任者兼最高経営責任者を務め、2018年、雷波さんは人材流動プラットフォームTopiaの最高財務官を務めた。2007年から2013年まで、彼女は博ネットワーク会社で国際税務上級取締役を務め、同社は多国籍企業であり、ルータ、スイッチ、ネットワーク管理ソフトウェア、ネットワークセキュリティ製品とソフトウェア定義のネットワーク技術を含むネットワーク製品を開発とマーケティングした。雷波さんは現在汎用金融銀行の取締役会に勤めており、この銀行はGM子会社Matterport，Inc.とCall 2 Reccle，Inc.のメンバーであり、後者は北米最大の電池管理と回収組織であり、監査と技術委員会の議長を務めている。Repoさんは南カリフォルニア大学の工商管理と金融学学士号、シカゴ-ケント法学院法学博士号、イリノイ工科大学法学博士号、スタンフォード大学法学部法学修士号を持っている。取締役会は、彼女の技術業界での豊富な経験により、彼女は完全に取締役会に就く資格があると信じている
キンバリー·S·スティーブンソンですスティーブンソンさんは2023年1月から2023年12月まで私たちの独立役員の最高経営責任者を務め、2020年11月から取締役CEOを務めています。2021年8月、スティーブンソンさんは上場しているクラウドデータサービスプロバイダNetApp，Inc.を退職し、上級副社長と基礎データサービス事業部総経理を務めた。NetAppに加入する前に、スティーブンソンさんは2017年3月から2018年10月までの間に上級副社長と多国籍テクノロジー会社のレノボデータセンター製品とソリューション社長を務めた。2009年9月から2017年2月まで、インテル社で企業副総裁を務め、2016年9月から2017年2月までクライアントとモノのインターネット業務およびシステム構築グループの首席運営官、2012年2月から2016年8月まで首席情報官、2009年9月から2012年1月までIT運営とサービス総経理を務めた。インテルに入社する前、スティーブンソンさんは元電子データシステム会社(現在のDXC技術会社)で7年間働き、グローバル開発と企業サービスの提供を担当していた。彼女はIBMで17年以上働いており、様々な財務や運営職を務めている。スティーブンソンさんは現在Verisk Analytics，Inc.とAmbiq Micro Solutionsの役員スタッフです。これまで、彼女はQuaterHill，Inc.，Skyworks Solutions，Inc.，ボストン個人金融持株会社と河床科学技術会社で取締役会の職務を担当していたが、これらの会社は当時上場会社であった。彼女は民間企業ソフトウェア会社Clouderaや非営利団体国家女性·情報技術センターの役員ユーザーも務めている。スティーブンソンさんは東北大学会計と商業管理学士号とコーネル大学工商管理修士号を持っています
ドナ·C·ウェルズですウェルズさん 2019年11月から取締役として働いています。私たちの取締役会に参加する前に、彼女は2017年9月から2019年11月まで私たちの顧問委員会に勤めていた。ウェルスさんは連続創業者、取締役会のベテラン取締役、金融サービス、金融科学技術とクラウドソフトウェア業界の革新者である。彼女は現在バレンシアベンチャー企業の最高経営責任者で、戦略コンサルティングやコーポレートガバナンスサービスを提供する民間会社である。2010年から2017年にかけてウェルズさんは取締役、社長、
42

MindFlash Technologies，Inc.の最高経営責任者であり、これはリスク投資によって支持された革新型企業ソフトウェアスタートアップ会社であり、企業のために企業訓練プラットフォームを構築した。このポストを担当している間、彼女は会社をSaaS製品から市場トップに発表し、“フォーチュン”誌に米国で最も働く価値のある50社の小会社に選ばれた。MindFlashに加入する前に、Wellsさんは2007-2009年の間にMint Software，Inc.の首席営業官を務めた。そこで彼女はこの画期的なモバイル個人金融ソフトウェア会社が製品発表からIntuitに買収された成長戦略をリードした。Mintに加入する前に、Wellsさんはアメリカ運通会社と嘉信投資信託会社で20年間の戦略マーケティングに従事し、2つのフォーチュン500強会社IntuitとExpedia Groupのマーケティングを指導した。現在、彼女は世界最大のビジネス旅行管理会社の一つであるCRE金融会社ウォーカー-ダンロップの取締役会メンバーであり、同時に金融科学技術“ユニコーン”プロジェクトの取締役会メンバーでもある。2014年から2018年まで、銀行持株会社ボストンプライベート金融ホールディングスで取締役社長を務め、2019年から2021年まで、特殊目的買収会社Apex Technology Acquisition Corporationに勤めていた。2019年9月、ウェルズさんはスタンフォード大学ビジネススクール創業研究センターから管理学講師に任命された。2021年9月、彼女は情報技術女性組織に取締役年度取締役会に選ばれた。彼女はスタンフォード大学のMBA学位とペンシルバニア大学ウォートンビジネススクールの経済学学士号を持っています。取締役会は、ウェルスさんが金融科学技術とクラウドソフトウェア業界で豊富な経験を持っているため、彼女は完全に取締役を務める資格があると信じている
私たちの役員は私たちの他の役員や役員とは何の家族関係もありません。現在法的手続きはなく、過去10年間法的手続きもなく、これは私たちのどの取締役の能力や誠実さを評価するためにも重要だ。
役員の資質
カネクシー症
カーター
グプタ
ヘイル
買い戻し
スティーブンソン
ウェルズ
会社の管理経験別の上場企業の役員として。
X
X
X
X
X
X
戦略計画の経験上級管理者或いは取締役会メンバーとして年間会社戦略計画の制定に参与し、資本分配、合併、買収或いは資産剥離決定を含む。
X
X
X
X
X
X
行政指導経験最高経営責任者/社長または複雑な業務の上級管理者として。
X
X
X
X
X
X
X
業界経験企業ソフトウェア、金融サービス、認証、または詐欺防止の面で。
X
X
X
X
X
X
財務/会計/監査経験複雑な企業のための財務諸表の準備、監査、分析、または評価。
X
X
X
X
X
X
資本市場経験債務と株式市場、会社融資、投資家、アナリストの関係の面で。
X
X
X
人的資本管理と役員報酬経験人材戦略と計画、リーダーシップ管理、発展とインセンティブ計画、多様性、公平、包摂性の面で。
X
X
X
X
X
技術体験ソフトウェア会社の上級管理者として、戦略、製品リーダー、ソフトウェア開発、企業ITまたはネットワークセキュリティを担当しています。
X
X
X
X
X
X
X
製品/マーケティング/販売経験複雑な業務でCPO、CMO、または高度な収入/成長/顧客担当を担当します。
X
X
X
X
X
国際経験米国以外に物質業務を持つ複雑な企業の高級管理者として。
X
X
X
43

役員は自主独立している
取締役会は日常運営に関与していないにもかかわらず、会社政策と会社全体の業績の策定を担当している。ナスダック上場基準の要求によると、上場会社の取締役会の多くのメンバーは会社の取締役会が肯定的に決定する“独立”資格を持たなければならない。取締役会は、取締役の独立性に関する取締役会の決定が、適用されるナスダック上場基準において時々発効するものを含む、すべての関連証券及び他の“独立”定義に関する法律及び法規と一致することを確実にするために法律顧問に諮問する。この等の考えに基づき、取締役会は、各役員(又は前役員(例えば、適用する))又はその任意の家族と、当社、吾等の上級管理職及び吾等の独立監査役との間のすべての関連取引又は関係を検討した後、カネキアさん(当社の執行役員として雇用される)を除くすべての取締役を独立取締役とすることを決定し、それぞれナスダック上場規則第5605(A)(2)を参照する。また、取締役会は、監査委員会のメンバーが監査委員会のメンバーに必要な追加的な独立基準に適合することを決定した。
取締役会の会議
取締役会は、当社の重大な事態に影響を与えることを検討し、その承認が必要な事項について定期的に会議を定期的に開催しています。取締役会が予定会議の間で行動する必要がある重要な事項が発生した場合、取締役会も時々特別会議を開催します。*2023年度には、取締役会は8回の会議を開催し、書面で合意した方法で6回の行動を取りました。2023年度は、取締役会会議全体の75%に取締役が出席していません
幹部会議
適用されるナスダック上場基準の要求によると、私たちの独立役員は定期的に彼らだけが出席する実行会議で会議を開きます。
役員が年会に出席する
取締役会のメンバーが私たちの年間株主総会に出席することに関する正式な政策はありませんが、私たちのすべての取締役が参加することを奨励します。私たちの2023年の年度株主総会については、私たちのすべての取締役が年次会議に参加しました(自らまたは電話で)。
董事局委員会に関する資料
取締役会は、特定のテーマに集中し、職責履行に協力するために常設監査委員会、報酬委員会、指名委員会、会社管理委員会を設置した。*この3つの委員会は取締役会が採択した書面規約に基づいて運営されており、各定款は私たちのインターネットサイトで閲覧することができ、URLはWwwn.miteksystems.com“投資家”の欄では次の表は、2023年度の取締役会の各委員会の会議回数と書面の同意を得て行われた行動、および取締役会の各委員会のメンバーの身分を示している。取締役会のメンバーが出席する取締役会および委員会の会議回数は、2023年度にそのメンバーが出席した取締役会および委員会会議総数の75%以上である。
 監査？監査
委員会		 候補者の指名と
会社
統治する
委員会		 補償する
委員会		 
従業員取締役：      
シピオ·マックス·カーネギー—  —  —  
非従業員取締役：      
スコット·カーター(2)
—  — —  
ジェームズ·C·ヘアX—  X 
ブルース·E·ハンソン—  X—  
ラホール·グプタX —  X
スーザン·J·レボX
(1)
X— 
キンバリー·S·スティーブンソンX— X
(1)
ジャーナリストのドナ·C·ウェルズは
— 

X
(1)
— 
2023年度会議の総数
33 4 9 
———————
(1)委員会の議長。
44

(2)カーターさんは2023年1月24日から2023年12月1日まで執行主席を務めた。カーターさんは、実行委員長に任命される前に報酬委員会と監査委員会のメンバーだった。
監査委員会
我々は、“取引所法案”第3(A)(58)(A)節に基づいて個別に指定された常設監査委員会を設立した。監査委員会は、我々の会計·財務報告手続及び我々財務諸表の監査を監督し、我々の財務報告手続の完全性及び財務、会計及び法律コンプライアンスに関する内部統制制度を監督し、独立した公認会計士の独立性及び業績を審査する責任がある。ヘア、グプタ、メスです。取締役会は、適用された米国証券取引委員会規則に基づいて、買い戻しとスティーブンソンさんを“監査委員会財務専門家”と決定した。監査委員会の各メンバーは、適用される取締役上場基準および適用される米国証券取引委員会規則および規則が指す“独立”米国証券取引委員会のメンバーである。
報酬委員会
報酬委員会は、役員報酬を見直し、役員報酬レベルを決定し、従業員報酬プログラムを提案し、インセンティブ·プログラムを管理し、企業が適用可能な米国証券取引委員会規則やナスダック上場基準に準拠しているかどうかを監視します。報酬委員会の現メンバーは、グプタ·さん、ヘア·さん、スティーブンソンさんであり、それぞれが適用されるナスダック上場基準および米国証券取引委員会規則および規制を適用している“独立”取締役です。
指名と会社管理委員会
指名と会社管理委員会は、取締役会の構成と構造を審査し、取締役会に提案し、取締役会メンバーの基準と取締役会メンバーの募集に関連する会社政策を制定し、制定し、実施し、監督する。会社管理原則に関する政策と手続きを制定、実施し、監督する。指名と会社管理委員会の現メンバーはMSESである。買い戻しと富国銀行、彼らの各々は、適用される取締役上場基準と、適用される米国証券取引委員会規則及び法規が指す“独立”米国証券取引委員会である。
取締役会の指導構造
現在、取締役会のリーダーシップは私たちの会長とCEOの職を別々にしており、2022年3月から取締役会のメンバーを務めているカーターさん氏は議長を務め、カルネキア·さん氏は私たちのCEOを務めています。取締役会は、現在の規定では、取締役とCEOの役割を分離する仕組みが適切であると考えており、業務の監督を取締役や役員に割り当てることで、我々のCEOが取締役に報告し、日常業務運営に集中することができ、取締役会にリーダーや指導を提供し、CEOや会社実行チームの他のメンバーと協力して、会社の将来の成長戦略に関する戦略的専門知識を提供することができ、他の取締役はCEOの活動を監督することができる。他の幹部と企業全体。取締役会は、現在の構造がこの時点で適切であり、会社に最も効果的な指導者を提供していると考えているが、取締役会は、具体的な状況に応じて、CEOと会長の職を合併すべきか分離すべきか、独立した取締役が議長を務めるべきかどうかを柔軟に決定することができる。この柔軟性は、取締役会が当時の状況で最も有効で当社とその株主の最適な利益に合致すると考えられるようにその機能を手配し、業務を展開することができるようにしている。
リスク規制における取締役会の役割
取締役会は、会社が直面しているリスクを監督し、私たちの経営層はリスクの日常管理を担当しています。取締役会は全体としてそのリスク監督機能を直接管理しています。また、リスク監督機能も取締役会の常務委員会によって管理されており、これらの委員会はそれぞれの職責範囲内の固有のリスクを監督し、定期的に取締役会に報告し、必要に応じて取締役会にリスク監督の実行に参加させています。例えば、監査委員会は、私たちの財務開放や財務報告に関するリスクを監督し、報酬委員会は私たちの報酬計画ややり方に関連するリスクを監督しています。経営陣との定期的なやり取りや独立コンサルタントの意見を通じて、製品開発リスクやネットワークセキュリティリスクを含む当社の戦略や業務リスクを直接監督します。取締役会のリーダーシップはリスク監督における役割を支持していると信じており、私たちのCEO、最高財務官、最高法務官は会社が直面している日常リスクの評価と管理を担当し、取締役会のメンバーはこのようなリスク管理を監督しています。
45

取締役会への株主通信
株主は、Mitekシステム会社、600 B Street、Suit 100、San Diego、California 92101、Attn：取締役会を含む団体または特定の委員会または取締役会として個人取締役、取締役会に連絡することができる。また，株主は取締役会に電子メールを送信することで取締役会に連絡することも可能であり，電子メールアドレスはir@miteksystems.comである.もっと情報と連絡先を知りたいのですが、私たちのサイト：www.miteksystems.comにアクセスしてください。私たちは通信を受信して処理し、それらを受信者に転送する。取締役は一般に主にビジネス的で不適切や関係のない話題に関連する株主通信を受けることはなく，会社に関する一般的な情報の提供も要求しない
私たちの取締役会のメンバー、実行管理層と投資家関係チームは定期的に私たちの株主と交流して、業務運営、業界発展、競争、管理層の報酬、法律の話題、会社のリスクを含む様々な話題を討論します。会社は電話と投資家会議、非取引ロードショー、会社本部会議での対面会議を通じて私たちの株主と交流します。私たちの2023年度には、機関所有権の37%以上を代表する投資家と相互作用したと思います。
行政員

次の表に、私たちの現職幹部の名前、年齢、本年度報告までのいくつかの他の情報を示します。カーネギーの背景は“取締役会”の節で議論された

名前.名前年ごろポスト
シピオ·マックス·カーネギー61
取締役CEO兼最高経営責任者
デヴィッド·ライル
60
首席財務官
ジェイソン·L·グレイ53最高法務官、首席コンプライアンス官、会社秘書
マイケル·E·デモンド58デジタル銀行社長上級副社長
クリストファー·ブリッグス
55
上級副社長、アイデンティティ製品マーケティング
デヴィッド·ライルそれは.ライルさんは2024年1月から当社の最高財務責任者を務めています。Mitekに加入する前に、Lyleさんは最近Surgalign Holdings，Inc.のチーフ財務官を務め、2022年3月から2023年10月までの会社名をSurgalign Spine Technologies，Inc.(元ナスダック·コード：SRGA)とした。SurGalignに加入する前に、2020年から2022年までAirGain社(ナスダックコード：AIRG)の首席財務官を務めた。AirGainに参加する前に、Lyleさんは、Sunniva，Inc.(前CSE：SSN，OCTQB：SNNVF)の首席財務官を2019年まで、Sunnivaに先立って、2015年から2019年までMaxwell Technologies，Inc.(元ナスダック：MXWL)の首席財務官を務め、2019年までテスラによって買収された。レ·さんはまた、2007年から2015年にかけて、MaxLineによって買収されたアンドロイド通信会社(元ナスダック：ENTR)の最高財務責任者(CEO)を務めていた。Androidに加入する前に、2007年にAndroidに買収されたRF Magic、2004年に博通に買収されたZyray Wireless、2003年にインテルに買収されたMobilianの首席財務官を務めた。彼のキャリアの初期には、インテル(ナスダック：INTC)やボトン(ナスダック：BRCM)を含む大手多国籍企業で企業融資職を務めていた。Lyleさんは、南カリフォルニア大学の工商管理学学士号、ライチョウ·グローバル管理学院国際管理修士号、アリゾナ州立大学の工商管理修士号を取得しています。
ジェイソン·L·グレイそれは.Grayさんは、2023年1月から2023年1月まで当社の最高法務官、最高経営責任者、会社秘書、2018年11月~2022年3月まで当社の最高法務官、最高経営責任者、および会社の首席秘書官を務め、2016年3月から2018年11月まで当社の最高経営責任者、総法律顧問、会社秘書を務めてきました。Mitekに参加する前に、グレイさんは、2014年7月にGRADER Legal，Inc.を作成し、運営します。これは、中小市場技術会社にアウトソーシングの法的サービスを提供し、私募株式およびベンチャー投資ファンドにコンサルティングサービスを提供します。グレイは2013年5月から2014年7月まで、上場ソフトウェア会社Accelerys，Inc.で上級副総裁兼総法律顧問を務め、2014年にダソーシステムに売却された。2002年11月から2013年5月まで、グレイさんはミッチェル国際戦略開発部の上級副社長兼総法律顧問を務めています。1999年から2002年11月まで、グレイさんは、社長兼副弁護士兼NetRating Inc.総法律顧問を務めていた。1997年から1999年まで、ゴーレイさんは、ウィルソン·ソンシーニ·グドリッチ·ロッサティ法律事務所の弁護士であった。グレイは現在OneLegacyの取締役会のメンバーだ。グレイさんは1995年にミシガン大学法学部で法学博士号を取得し、1992年にアンダース大学で経済学とドイツ語の学士号を取得した
マイケル·E·デモンドデモンドさんは、2016年1月から当社のデジタル銀行業務社長の上級副社長を務め、2013年9月から2016年1月まで当社のチーフエコノミストを務め、2012年6月から2013年9月まで当社の販売·事業発展部上級副社長を務めています。Mitekに加入する前に2008年3月から2012年6月にかけて、デモンドさんはグローバルモバイル決済会社Obopay Corporationで事業発展部上級副社長を務めています。2004年7月~2008年3月にはIBMの業務部門幹部を務めています。2001年1月から2004年7月まで、ダイモンドさんは事業·企業開発副社長を務めています。AlphaBlox Corporationでは，Webベースの企業分析ソフトウェアを提供し，AlphaBloxのIBMによる買収に直接関与して推進している
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1999年11月から2001年1月までの間に、デル·モンド·さんは、ラテンアメリカおよび日本のビジネス開発/総経理上級副社長を含め、オンライン金融·サービスプロバイダS 1で様々な職務を担当しました。1996年3月から1999年11月まで、デーモンド·さんは、国際業務を中心とした取締役チャネル販売部(取締役チャネル販売部)など様々な管理職を担当しています。デーモンド·さんは、国際業務を中心に、サンノバート大学で学士号を取得しています。
クリストファー·ブリッグスそれは.ブリッグス·さんは2022年4月以来、アイデンティティ·プロダクト管理の上級副社長を務めてきた。Mitekに加入する前に、2021年4月から2022年4月まで、BriggsさんはAirSideで首席産品官を務め、観光業に注力していた身分認証会社である。2015年7月から2020年10月までの間に、ブリッグスさんは、製品担当者、チーフマーケティング責任者、戦略副社長など、世界的なデータ、分析、技術会社Equifaxで複数のポストを担当しています。2007年1月から2015年5月までの間に、ブリッグスさんは、国際データ分析および消費者信用報告会社益百利で上級副社長および製品管理副社長を務めた。ブリッグスは2021年5月以来、Seneca学院で教授を務め、製品管理とマーケティング課程を教授してきた。2023年5月以来、ブリッグスはフォーブス技術委員会の思想指導者だった。ブリッグス·さんは、ライス大学で政策研究とスペイン語の学士号、バージニア大学で工商管理修士号を取得した。
私たちの役員は他の役員や役員とは何の家族関係もありません。ライルさんは、Surgalignホールディングス(前身：ナスダック：SRGA)の最高財務責任者(前身：SRGA)を2022年3月~2023年12月に務め、2023年6月19日に米国破産法第11章に基づいて自発的手続きを開始しました。現在法的手続きはなく、過去10年間も法的手続きがなく、これは私たちのどの幹事を実行する能力や誠実さを評価するためにも重要だ。
“ビジネス行動規範”
私たちは、私たちのすべての幹部、従業員、および役員に適用されるビジネス行動基準(“ビジネス行動基準”)を採択しました。私たちのビジネス行動基準は、私たちのサイトの投資家関係部分のコーポレートガバナンスタイトルに掲載されており、以下のサイトで見つけることができます：https：//investors.miteksystems.com。
当社の商業行為基準の任意の改正または免除は、取締役会メンバーまたは当社役員のうちの1つに関連して、当社のサイト上で上記の住所で開示されます。
延滞金第16条報告
同社は2023年9月30日までの財政年度中に、2023年1月20日にスコット·カーター代表を代表して2023年1月24日に行われた取引の表4を提出した

第11項：役員報酬の増加。
報酬理念と目標
私たちの報酬理念は、業績報酬、所有権共有、および私たちの株主の長期利益と一致する原則に基づいています。私たちの報酬計画のすべての側面は、短期的と長期的な現金と株式インセンティブの組み合わせを含めて、時間の経過とともに株主価値を最大化する能力を強化すべきだと信じている。私たちがこのアイデアと一致している具体的な目標は
•私たちの役員報酬を私たちの業務目標と株主の利益と一致させます
•目標志向、積極的に進取する管理チームを育成し、その参加者は私たちの業務目標と共通の企業価値観を明確に理解している
•競争環境の中で株主価値を高めるために必要な幹部人材を誘致、激励、維持することができるようにした。
これらの目標を達成するために、給与委員会は、基本給および何らかの他の福祉を含む“固定”報酬形式と、業績に基づく年間奨励金および長期持分インセンティブ奨励を含む“リスク”報酬形式とを組み合わせた報酬プランを設計した。リスク補償形態は、報酬委員会が決定した企業および個人目標を達成し、および/または特定の目標株価を達成することに基づいている。私たちの目標は私たちの報酬計画の発展を指導しているが、私たちは個別従業員と締結された任意の合意の制約の下で、私たちの変化する需要に応じて私たちの計画ややり方を変えるかもしれない。

2023年の株主諮問投票への配慮
我々の2023年度株主総会では，我々の株主はS-K法規第402項(通称“報酬発言権投票”)に基づき，会社が2023年8月に発表した依頼書に開示された会社役員報酬決定と政策について諮問投票を行った.私たちの株主は役員の報酬を承認しました
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株式の約62%が報酬発言権の提案に賛成票を投じた。遅延のため、私たちの2023年度株主総会は2023年度終了後まで開催されません。したがって、私たちは私たちの2023年の給与実践に関する報酬発言権投票結果を評価することができない。報酬発言権投票後、私たちの首席独立取締役(報酬委員会議長兼任)は複数の株主と会見し、会社の報酬やり方についてフィードバックを提供した。これらの意見に基づき、給与委員会は2024年度役員報酬計画の一般的な方法を保留することを決定したが、株主からのフィードバックに応じていくつかの変更が行われた。我々の2024年度現金インセンティブ計画のこれらの変化は、(I)営業利益率目標指標を営業収入に変更すること、(Ii)収入および営業収入目標が年間買収の影響を排除することを明らかにすること、および(Iii)取締役会に個人業績に応じて10%までのボーナスを役員に支払う裁量権を適宜修正することを含む。私たちはいつものように、私たちの報酬を私たちの財務、運営、戦略目標、株主リターンにリンクさせる理念に対する株主の支持に注目しています。これらの変化は、この理念と一致することを目指しています。

任命された行政員
本項では、米国証券取引委員会規則の要求に基づき、以下の報酬決定について議論する：(I)会社の主要幹部を務めるすべての個人、(Ii)会社の主要財務官を務めるすべての個人。(Iii)給与が最も高い3人の行政者(当社の主要行政人員および主要財務者を除く)、彼らは2023財政年度終了時に行政人員を担当し、および(Iv)はたかだか他の2人の個人であり、その名者が2023財政年度終了時に当社の行政人員を担当していない場合は、前述の(Iii)条に基づいて関連資料を開示しなければならない。本行政者報酬節および関連報酬表では，これらの行政者を総称して“指名行政者”(“NEO”)と呼ぶ.2023年9月30日までの財政年度、近地天体は：

•私たちの最高経営責任者(“CEO”)カーネギー
•フランク·トルル元財務責任者(CFO)(1)
•フォアード·アフマド元臨時財務責任者(2)
•スコット·カーター元取締役会長(現取締役会非執行議長)(3)
•マイケル·デモンド上級副社長デジタル銀行社長
•クリストファー·ブリッグス上級副社長アイデンティティ製品マーケティング

(1)トルイルさんは2023年1月31日から最高財務責任者を辞任
(2)アフマドさんは、2024年1月2日から臨時首席財務官を辞任し、会社の新チーフ財務官David·ライルへの移行に成功することを確実にするために会社に残り続ける。
(3)カーターは2023年12月1日に執行議長を辞任した。彼は取締役会の議長を続けている。
補償の過程を確定する
報酬委員会と執行幹事の役割
給与委員会の現メンバーはスティーブンソン、グプタ、ヘアだ。スティーブンソンさんは報酬委員会の議長を務めています。上記の者はいずれも(I)ナスダック上場規則に規定されている“独立役員”資格、及び(Ii)取引所法案第16 b-3条でいう“非従業員取締役”資格を満たしている。報酬委員会は、私たちが任命した役員の業績と報酬を監督し、報酬計画を審査し、私たちのインセンティブ計画を管理する責任があります。
給与委員会は、書面規約に基づいて運営され、毎年の提案、審査、承認(または取締役会承認)を担当しており、当社最高経営責任者や他の役員の報酬額や形式を担当しています。このようにする過程で、報酬委員会は、役員報酬を決定する際にCEOの提案を考慮する。具体的には、我々の最高経営責任者は、基本給、年間現金インセンティブ機会、株式奨励レベルを増加させ、給与計画の役員人材の誘致、維持、激励能力について報酬委員会に提案を提供することを提案した。報酬委員会は私たちの最高経営責任者が提案した報酬金額を大幅に増加または減少させることができる。私たちの最高経営責任者はまた、私たちの役員報酬プロセスに参加し、他の役員に適用される業績基準について意見を提供します。私たちの給与委員会は定期的に実行会議で会議をしていて、私たちのCEOは出席しないで、そこで彼の報酬について決定します
給与委員会はまた私たちの給与コンサルタントの意見を考慮するだろう。2023年度には、給与委員会は、当社の報酬コンサルタントとして、コンサルティング会社Frederic W.Cook&Company，Inc.(“F.W.Cook”または“報酬コンサルタント”)を選択します(給与コンサルタントの詳細については、以下“報酬コンサルタントの役割”を参照)。報酬委員会は、2024年度の報酬コンサルタントとして、F.W.クックのコンサルティング会社を再選択しました。報酬委員会はCEOやコンサルタントの意見を考えていますが
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それはこのような提案によって制限されない。最高経営責任者や他の近地天体報酬に関する報酬委員会の決定は取締役会に最終的に承認される。

報酬コンサルタントの役割
報酬委員会は、報酬コンサルタントの独立性を評価し、米国証券取引委員会が確立したルールで利益衝突が存在しないと認定した。報酬委員会は毎年その顧問の独立性を検討する。
給与委員会は、私たちが任命した役員のための報酬計画を設計し、2023年度の報酬レベルを決定する際に、報酬コンサルタントを招いて報告を作成し、私たちの報酬計画と役員報酬レベルについて提案します。賠償委員会議長は、賠償委員会の決定過程において賠償委員会に相談意見を提供するために必要な作業範囲を決定するために、賠償顧問と直接協力する。給与コンサルタントは、基本賃金、目標、実際の現金報酬総額、長期奨励価値、直接報酬総額について、当社が指名した執行幹事の基準比較データを給与委員会に提供します。
2023年度の給与決定を行う際には、報酬委員会は、直接報酬総額の各要素を14社の上場技術企業の同業者と比較し、これらの会社はアプリケーション企業、またはインターネットサービスやインフラ会社に重点を置いており、給与委員会はこれらの会社と幹部人材を争っていると考えている。私たちはこのグループを総称して“報酬対等グループ”と呼ぶ。報酬コンサルタントは、各会社の最近の公開文書を用いて、このグループの報酬データを分析した。この報酬は、利用可能であれば、同レベルのグループは、私たちが指定した役員に使用されます。私たちは通常、収入がほぼ似ており、過去の時価12ヶ月の報酬同業者グループ会社を選択する。2023会計年度には、(I)年収8100万ドルから3.07億ドルの間、(Ii)時価1.24億ドルから11.4億ドルの間、(Iii)主要大都市地域に本部を置く(会社に似た生活コストを反映する)、および(Iv)収入に対する株式推定値はほぼ類似している。以下は、2023年度の報酬同業者グループを構成する14社のリストです
A 10ネットワーク会社
 Brightcove，Inc. OneSpan，Inc.
Agilysys社は ChannelAdvisor Corp. Uplandソフトウェア会社
アメリカのソフトウェア会社は イガーン社 
Veritone，Inc.
Asureソフトウェア会社 Model N，Inc. 
Viantテクノロジー社は
優位性焦点
ON 24，Inc.
前年の報酬同業者グループと比較した変化には、A 10ホールディングスの増加と、買収によりLimelightとZixが廃止されたことがある
役員報酬の構成要素
同社の役員報酬計画は以下の要素からなる
•基本給
•年間現金奨励
•持分インセンティブ
•他の利益
•制御計画を解散·変更する。
基本給
私たちは、本年度に提供された日常サービスを補償するために、指定された幹部に基本給を提供します。基本給は、通常、競争的な市場慣行に適合するために、任命された実行幹事ごとの経験、技能、知識、責任を反映する。
私たちの主管者の初期基本給は、個別の主管者を採用する際に公平な協議によって決定され、彼または彼女の経歴、経験、以前の報酬レベルを考慮したものである。その後、賃金審査は通常毎年業績審査と一緒に行われる。必要か適切かがあれば、報酬委員会は検討し、私たち行政員の基本賃金の調整を取締役会に提案します。
報酬委員会は、通常、指名された役員の報酬を、会社が同様の職に就くことができる役員の報酬中央値レベルに設定するが、他の要因は、報酬が中央値よりも高いか、または下回る可能性がある。♪the the the
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給与委員会は、基本給の中央値は、通常、才能のある幹部を引き付けて引き留めることができる最低現金給与水準だとしている
カネキアさん、デモンドさん、ブリッグスさんの2023年度への基本給は、それぞれ約5.6%、11.4%、13.6%増加し、市場の動向や慣行と一致した。次の表は、私たちが指名した幹部の2022年9月30日と2023年9月30日までの財政年度の基本給をまとめています
CEOに任命される
2022年基本年俸
2023年の成長
2023年基本年俸
大鱗馬尾魚$450,000 5.6%$475,000 
フランク·トルイル
$360,000 —%$360,000 (1)
フォアード·アフマド
適用されない
適用されない
適用されない
(2)
スコット·カーター
適用されない
適用されない$780,000 (3)
マイケル·E·デモンド$314,150 11.4%$350,000 
クリストファー·ブリッグス
$286,000 13.6%$325,000 
(1)トルエルさんの年功序列化を反映する基本給。トルイルさんは2023年1月31日に辞任したため、2023年9月30日現在の財政年度内に、実際に支払われるサービス現金給与は、本明細書で示した年度内基本給を下回っている
(2)アフマドさんは、外部コンサルタントとして当社の臨時最高経営責任者であり、時間単位での報酬、ボーナス、現金報酬、および配当金の贈与を受ける資格はありません。2023年1月12日から2023年9月30日までの間、アフマドがサービスを提供する実費は1，156，383ドル
(3)カーターさんの年化基本給を反映。カーターさんは、2023年1月から2023年12月1日までの間に取締役会の執行議長を務め、2023年9月30日までの財政年度中に、サービスにより実際に支払った現金給与を本明細書で示した年度内の基本給よりも低く設定している
年間現金奨励
私たちの年間現金インセンティブ計画は私たちが役員に提供する“リスク”報酬の重要な構成要素の中の一つだ。私たちは私たちの年間現金インセンティブ計画を利用して1年以下の範囲での業績を奨励する。私たちの計画は、私たちの株主の利益に合った長期的な会社の財務と戦略目標の実現に貢献したので、私たちの役員を激励し、奨励することを目的としています
私たちの年間現金インセンティブ計画を策定する際に、報酬委員会は、私たちの業界内のビジネス機会を反映し、私たちの短期的かつ長期的な目標を達成することと一致すると考える目標を設定した。目標達成レベルは、会社の来年度の目標業績を反映した取締役会が承認した運営計画に基づいており、調整を経て、十分な挑戦性があり、幹部が強力で一貫した努力をする必要がある。
取締役会は、給与委員会の提言に基づき、2023年9月30日までの事業年度役員年度インセンティブ計画(“2023年度インセンティブ計画”)を承認した。2023年度インセンティブ計画の条項によると、会社役員は、2023年度に特定の企業目標を達成した上で現金インセンティブを得る資格がある
給与委員会は基本給の割合で各管理者の目標を検討した。審査の一部として、私たちのCEOの目標は年収の120%に設定されていますが、私たちの上級副社長、デジタル銀行社長の上級副社長、およびアイデンティティ製品マーケティングマネージャーの目標はそれぞれの年収の50%を維持しています。取締役および以上のレベルの参加者については、80%の目標インセンティブは、2023年計画収入部分の実現に基づいており(ただし、(I)の全80%は主要業務分野に基づいているか、または(Ii)65%および15%はそれぞれ主要業務分野および二次業務分野に基づいている)、残りの20%は、2023年計画非公認会計基準営業利益率部分の実現に基づいているが、2023年計画で規定されている追加制限によって制限されている。2022年現金インセンティブ計画によると、役員あたりに支払われる最高インセンティブ金額は、それぞれの目標の200%となる。
2023年度終了後、給与委員会は、会社の業績構成要素に基づいて会社の業績を評価し、会社が預金収入計画の112%、身分収入計画の79%、非公認会計基準営業利益率計画の82%を実現したことを決定した。給与委員会は、2023年第4四半期に次の年間奨励額を支払いました

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CEOに任命される
2023年現金インセンティブ目標
(基本給のポイントで計算)
2023年現金インセンティブ目標
(基数*目標パーセンテージ)(1)
2023年の実際の現金奨励
大鱗馬尾魚120 %$570,000 $449,531 
フランク·トルイル(2)
適用されない
適用されない
適用されない
フォアード·アフマド(3)
適用されない
適用されない
適用されない
スコット·カーター(4)
適用されない
適用されない
適用されない
マイケル·E·デモンド50 %$175,000 $195,300 
クリストファー·ブリッグス
50 %$162,500 $128,213 
(1)任命された幹部の経年化激励目標を反映する。
(2)トルイルさんは2023年1月31日に最高財務責任者を辞任したため、2023年の現金インセンティブ·プログラムによる支払を受ける資格はありません。
(3)アーマドさんは外部コンサルタントであり、時間単位での臨時最高財務官を務めているため、参加する資格がなく、2023年の現金奨励計画に参加する資格もない
(4)カーターさんは取締役会の議長を務めたカーターさんは、基本給と配当金の形で報酬を決定しました。カーターさんは2023年の現金報酬プランの条件を満たしていませんし、含まれていません。

持分激励
私たちの長期株式インセンティブは私たちの“リスク”の報酬のもう一つの重要な構成要素であり、長期業績を奨励し、更に私たちの役員の利益を私たちの株主の利益と一致させることを目的としている。私たちは長期的な業績は所有権文化によって実現され、この文化は株式激励を使用することで私たちの幹部の業績を奨励すると信じている。
会社の現在の株式激励方法は、その幹部に時間に基づくRSUと業績ベースのRSU(“PSU”)の組み合わせを授与し、付与価値の50%をRSU、50%の授与価値をPSUに指定する。株式インセンティブは，Mitek Systems，Inc.が改訂·再改訂した2020年インセンティブ計画(“2020計画”)に基づいて我々の幹部に提供される。2020年計画により付与されたRSUは、贈与者の過去または将来に会社に提供されるサービスに応じて配布することができます。もし会社が適用業績期間の年間業績基準に達した場合、RSUは一般的に授与日から4年以内に帰属し、PSUは授与日から3年以内に均等額を年分割払い(毎年“業績期間”)するのが一般的である。各年度業績期間の年間業績基準は、この業績期間における当社の普通株式価値の増加率がラッセル2000指数を達成または超えるかどうかにリンクしています。年度業績基準に達するかどうかを決定するために、会社は私たちの普通株とラッセル2000指数への仮説投資を審査し、その購入価格は適用業績期間直前の20取引日それぞれの平均終値に等しい。適用履行期間終了時には，投資の価値は1株あたりの直前20取引日の平均終値に基づいて売却されると仮定する.百分率変化は価値増加と初期投資を比較することによって決定される。さらに、現在および以前のすべての業績期間における当社の普通株式の累積価値増加率がラッセル2000指数の累積パーセント増加率を超える場合、PSUの一部は後の業績中に帰属する可能性がある
通常、私たち幹部の初期持分奨励の規模と形式は、個別の幹部を採用する際に公平な協議によって決定される。長期株主価値に基づく有意義な報酬機会を創出するために、報酬委員会は、他に加えて、期待される役割や責任、類似職の競争市場、および実行幹事がその前に雇用主が喪失する可能性のある株式ベースの報酬額を考慮する。その後、給与委員会は毎年私たちの役員の持分保有量を審査し、取締役会に持分奨励を与えることを提案した。
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次の表は、2023年9月30日までの会計年度において、任命された役員に付与された持分奨励数を示しています
CEOに任命される限定株単位(1)業績に基づく限定株式単位(2)
大鱗馬尾魚97,752 130,333 
フランク·トルイル
14,663 19,550 
フォアード·アフマド(3)
— — 
スコット·カーター(4)
101,523 — 
マイケル·E·デモンド24,438 32,584 
クリストファー·ブリッグス
24,438 32,584 
———————
(1)RSUは、授与日1周年に25%の株式を4年間帰属し、その後毎年均等分割方式で帰属するが、所有者は各帰属日に当社にサービスを提供し続ける必要がある
(2)適用される履行期間内に何らかの業績指標に達した場合、引受単位は授出日から3年以内に年等額分割払いとなるが、所有者から各帰属日まで当社に継続的にサービスしなければならない。
(3)もう一人の外部コンサルタントのアフマド·さんが私たちの臨時最高財務責任者を務めます。顧問として、彼は時間単位で報酬を計算し、いかなる持分贈与も得る資格もなく、いかなる持分贈与も得られなかった
(4)カーターさんが執行議長を務める株式単位は、2年以内に帰属し、奨励される株式の50%は、それぞれ第1および第2の周年の日に帰属するが、カーターさんは、それぞれの帰属日において、当社に対してサービスを継続しなければならない。

他のメリット
私たちは401(K)計画を維持し、計画に参加した従業員がアメリカ国税局コード第401(K)節に規定された現金または繰延スケジュールに基づいて、税引き前にその給料の一定の割合を貢献し、年間制限を受けることを許可する。会社は12月31日までの6年間、その計画に相応の貢献をしたSTそれは.同社は2023年12月31日までの例年の計画に貢献している。
また、すべてのフルタイム従業員に健康、歯科、視力、生命保険、長期障害保険福祉を提供しており、私たちが指定した幹部を含めています。私たちはこのような福祉が私たちが従業員を争う会社の福祉と競争力があると信じている。
管制計画の解散と変更
給与委員会は私たちの役員に解散費と統制権変更保護を提供し、このような保護が必要だと判断した場合、役員を誘致または維持するために必要だ。彼らのそれぞれの幹部解散費および統制権変更計画の条項によると、指名された幹部1人当たり、理由なく解雇されたり、正当な理由で辞任および/または当社の統制権変更で解雇された場合には、いくつかの解散費や福祉を受ける権利があるが、いずれの場合もいくつかの条件に制限されている。これらの計画に基づいて支払うべき解散費および福祉は、以下、“終了または制御権変更時の潜在的支払い”と題する節でさらに説明する
2024年度役員報酬
役員報酬の構成要素
基本給。-競争市場レベルに対する報酬コンサルタントの投入に応じて、報酬委員会は、2024年度に私たちが任命したいくつかの役員の基本給を向上させることを取締役会の承認を受けて提案する。デモンドとブリッグスはそれぞれ7.1%と3.1%の上昇幅を獲得した。Ahmadさんとカーターさんの基本給は、この部分的な報酬が適切と考えられているため、2023年の水準と変わらない。以下の表は、私たちが指名した幹部の2023年9月30日と2024年9月30日までの財政年度の基本給をまとめています
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CEOに任命される
2023年基本年俸
2024年に成長
2024年の基本給(1)
大鱗馬尾魚$475,000 —%$475,000 
デヴィッド·ライル
適用されない

適用されない$425,000 (2)
フォアード·アフマド
適用されない(3)適用されない適用されない(3)
スコット·カーター
$780,000 (4)適用されない780,000 (4)
マイケル·E·デモンド$350,000 7.1%$375,000 
クリストファー·ブリッグス
$325,000 3.1%$335,000 
———————
(1)これらの基本給は2024年1月1日から発効する。
(2)ライルさんは、2024年1月より当社に雇用開始。2024年9月30日までの財政年度中に、実際に彼に支払われるサービス現金賃金は、本稿で示した年次化賃金を下回ることになる。
(3)アフマドさんは外部顧問であり，2023年1月12日から2024年1月2日まで我々の臨時財務大臣を務める。2024年の金額は以前に開示された合意契約条項に基づくだろう。2023年度、アフマドが彼のサービスに実際に支払った相談料は1，156，383ドルだった。
(4)カーターさんは、2023年1月24日から2023年12月1日までの間に取締役会の執行議長を務めており、したがって、2023会計年度に実際に支払われた現金賃金が、本文書に示されている年度内の基本給よりも低く、2024会計年度も、本明細書で説明した年度内基本給を下回ることになる。

年間現金奨励2024年3月、取締役会は、給与委員会の提案に基づき、2024年度までの財政年度の役員現金インセンティブ計画(“2024年現金インセンティブ計画”)を承認した。2024年度の現金インセンティブ計画の条項によると、会社役員は、2024年度にある会社および個人の業績目標を達成することに基づく現金インセンティブを得る資格がある。これらのインセンティブは、会社役員の誘致、インセンティブ、維持、奨励を目的としている。2024年現金インセンティブ計画によると、我々のCEOのボーナス目標は年収の120%であり、私たちの最高財務官のボーナス目標は年収の65%であり、私たちのデジタル銀行社長高級副総裁と身分製品市場部の上級副総裁のボーナス目標は年収の50%である。2024年の現金激励計画によると、業績は2つの財務指標とリンクし、即ち収入と非GAAP営業収入であり、この2つの指標は会社の肝心な業務領域、預金、核心身分とID R&D、Inc.(会社の直接完全子会社ID R&D)によって計算される。2024年現金インセンティブ計画の収入部分の目的のために、計画の参加者に主要業務分野目標及び/又は会社総目標を割り当てる。役員および以上のレベルの参加者については、目標インセンティブの70%が2024年現金インセンティブ計画収入部分(S)の達成に基づいており、残りの30%は2024年現金インセンティブ計画非公認会計基準に基づいて営業収入部分の業績を達成している(いずれの場合も、年内買収の影響は含まれていない)。2024年現金インセンティブ計画によると、役員あたりの最高インセンティブ金額はそれぞれの目標の200%となっています。2024年の現金インセンティブ計画によると、取締役会は最高経営責任者とその直接部下に対する唯一の裁量権を保持し、個人表現と貢献に応じて、個人業績を最大10%の目標インセンティブ金額に修正します

持分激励監査委員会は、賠償委員会の提案に基づき、2024年9月30日に終了した財政年度に、以下の時間的に計算された応答単位と勤務手配単位の贈与を承認した

CEOに任命される
限定株単位(1)
業績に基づく限定株式単位(2)
嘉年魚(3)
88,106 117,181 
デヴィッド·ライル(4)
58,185 77,386 
マイケル·E·デモンド(3)
35,243 46,873 
クリストファー·ブリッグス(3)
28,635 38,085 

(1)時間ベースのRSUは、付与された日から4年以内に均等分割払いになる。
(2)ある業績指標に達した場合、PSUは授与日から3年以内に年等額で分割払いになる。業績に基づくRSUは、前述の業績指標の超過達成状況に応じて33%を追加付与する。
(3)取締役会は2023年12月1日にこの贈与を承認した。
(4)取締役会は2024年1月2日にこの贈与を承認した。
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税務面の考慮
守則第162(M)条 この規則第162(M)条は一般に，上場企業が任意の課税年度に“被保障従業員”に支払う補償を差し引くことができる限度額は1，000，000元と規定している。給与委員会は減税が役員の給与を決定する多くの要素の一つだと考えている。しかし、給与委員会は、このような報酬が会社減税でなくても、私たちの役員報酬計画の目標と一致すると考えられる報酬の裁量権を保持している
報酬政策ややり方に関するリスク
給与委員会は、会社がその従業員に対する全体的な報酬計画が、会社に重大な損害を与える可能性のある過度または不合理なリスクを負担するよう従業員を激励するかどうかを考慮している。私たちは、管理職従業員の報酬政策のいくつかの特徴に対して、適切であると考えられる長期的および短期的な報酬インセンティブの組み合わせ、および会社全体の報酬政策の一致を含むこのようなリスクを適切に軽減すると信じており、報酬委員会は、会社に適切なリスク負担レベルを設定していると考えている。また、社内法や財務統制は、短期的な利益補償と引き換えに、個人従業員が会社が有害な長期業務取引を行うことを約束する可能性や潜在的な影響を適切に軽減していると考えられる。
ヘッジと質保証を禁止する
私たちのインサイダー取引政策の一部として、私たちの役員および役員(彼らのそれぞれの配偶者、彼らの家に住んでいる人、未成年の子供、および彼らがコントロールしている実体を含む)は、私たちの証券の空売りおよび購入または販売のコール、上昇または他のデリバティブ証券、ならびに私たちの証券のヘッジ、長期販売、および他の類似のデリバティブ取引に従事することが禁止されている。また、私たちの役員や役員は保証金口座に私たちの証券を持っていたり、私たちの証券をローン担保として抵当に入れたりしてはいけません

払戻政策
2023年10月2日から、我々の取締役会はナスダックが取引所法案実施規則10 D-1に基づいて承認した上場基準に基づいて回収政策をとった。追跡政策は私たちの報酬委員会によって管理され、私たちのルール10 D-1で定義された現職幹部と元幹部に適用されます(それぞれ影響を受けた人員”). U追跡政策の下で、吾らが以前に発行された財務諸表の中で以前に発行された財務諸表に重大な影響を与えるエラーの再記載を含む、吾等の重大な証券法下の任意の財務報告要求を訂正するように要求された場合、又はエラーが今期内に訂正された場合、又は当期に訂正されていない場合には重大な誤報を招く重記(総称して“重述”と呼ぶ)、吾等は任意の影響を受けた上級職員に誤って報酬を与えるなど、報酬に基づく報酬を追及する責任がある。インセンティブに基づく報酬には、財務報告措置の実現に基づいて完全にまたは部分的に付与され、獲得され、または付与された任意の報酬が含まれる 誤った報酬の報酬ベース補償とは、適用された重述に基づいて決定された報酬ベースの補償の額を超えた報酬ベースの補償の額を意味する。
54

報酬総額表
次の表は、2023年9月30日、2022年、2021年9月30日までの財政年度内に得られた補償に関するいくつかの情報を、近地天体ごとに示しています
名称と主要ポスト年.年給料(元) ボーナス(ドル) 在庫品
賞.賞
($)(1)		選択権
賞.賞
($)(1)		非持分
激励計画
補償する
($)(2)		他のすべての
補償する
($)(3)		合計する
補償する
($)
大鱗馬尾魚2023468,750 — 2,295,513— 449,531 863 3,214,657 
行政長官2022450,000 — 4,701,320— 459,000 720 5,611,040 
将校.将校2021450,000 — 2,283,961— 724,500 2,580 3,461,041 
フランク·トルイル2023120,000 (4)— 344,329 — — 310 464,639 
元首席財務官2022360,000 — 193,946 — 183,600 1,470 739,016 
202173,636 60,915 (5)1,200,012 — — 231 1,334,794 
フォアード·アフマド
20231,156,383 (6)— — — — — 1,156,383 
前臨時首席財務官
スコット·カーター
2023536,250 — 1,000,002 — — 16,247 (7)1,552,499 
元執行議長
マイケル·E·デモンド2023341,037 — 573,886— 195,326 863 1,111,112 
デジタル銀行社長上級副社長2022311,862 — 822,742— 169,641 1,590 1,305,835 
2021302,750 — 399,698— 173,316 1,080 876,844 
クリストファー·ブリッグス
2023324,880 — 573,886— 128,156 1,613 1,028,535 
上級副社長、アイデンティティ製品マーケティング
———————
(1)“株式報酬”欄および“オプション報酬”の欄に示される金額は、それぞれ、FASB ASCトピック718から計算された各近接組織に付与されたRSU(いくつかの高度な実行実績RSUを含む)およびオプション報酬の付与日公正価値合計を表す報酬--株式報酬それは.付与日公報価値を計算するための仮定的な議論は、本テーブル10-Kに添付されている連結財務諸表付記7に記載されている。2023年11月現在、我々の上級管理者業績評価単位の業績評価期間は終了し、会社の業績期間中の株式表現は高級管理者業績評価単位の一部に帰属する
(2)非持分インセンティブ計画報酬の欄に表示される金額は、当社が適用年度に発効した現金インセンティブ計画によって稼いだ実際の年間現金ボーナスである。
(3)私たちを代表する近地天体は、他に説明がない限り、2023年9月30日、2022年、2021年9月30日までの財政年度内に支払われる団体定期生命保険と長期障害保険料と健康福祉を代表する。
(4)アフマド代表は、2023年1月12日から2023年9月30日までの間に臨時首席財務官を務めた期間に支払われた費用。
(5)トルエルさんを代表して、2023年度までの間に当社を退社して2023年度までに基本給部分を稼ぐ。
(6)代表的なトルエルさんは、当社のサービスのための2021年度における60，915ドルの適宜のボーナスを表します。トルルさんは、2021年財政年度に当社に入社するため、2021年9月30日までの財政年度幹部による現金奨励計画(“2021年現金奨励計画”)には関与していませんが、取締役会は、報酬委員会の提案に基づき、2021年現金奨励計画に記載されている目標および基準に基づいて、トルルさんの在任期間の一部を反映させるために、この適宜配当金を比例配分します。
(7)その中にはカーターが取締役会のメンバーとして提供した15，694ドルのサービスが含まれている。

55

計画に基づく奨励の付与
次の表は、2023年9月30日までの財政年度中に、私たちの近地天体ごとに計画に基づく報酬を支給する情報を示しています

非持分インセンティブ計画奨励下の推定将来支出(1)持分インセンティブ計画奨励下の将来推定支出(2)(3)その他すべての株式奨励：株式又は単位の株式数(3)付与日株式及びオプション奨励の公正価値(4)
 グラント閾値目標.目標極大値閾値目標.目標極大値
名前.名前日取り($)($)($)(#)(#)(#)
大鱗馬尾魚11/30/202248,876 97,752 130,333 $97,752 $2,295,513 
3/15/2023102,600 570,000 1,140,000 
フランク·トルイル(5)
11/30/2022— — — 7,332 14,663 19,550 $14,663 $344,329 
フォアード·アフマド(6)
— — — — — — — $— $— 
スコット·カーター
1/24/2023— — — — — — $101,523 $1,000,002 
マイケル·E·デモンド11/30/202212,219 24,438 32,584 $24,438 $573,886 
3/15/202331,500 175,000 350,000 
クリストファー·ブリッグス
11/30/202212,219 24,438 32,584 $24,438 $573,886 
3/15/202329,250 162,500 325,000 
———————
(1)これらの近地天体(カーターさんとアフマドさんを除く)は、2023年現金奨励プログラムに参加し、以下に説明するいくつかの会社の業績目標を達成することに応じて現金のボーナスを得る資格を持っています
(2)この欄には，近地天体に付与されたRSUとPSUに基づく普通株の株式数を示している。近地天体がそのようなPSU報酬に関する業績ベースの帰属条件を満たさない場合、そのような報酬は帰属せず、近地天体は、そのような報酬に関連するいかなる普通株も取得しないであろう。業績に基づく帰属条件および時間ベースの帰属期限が終了すると、全額が帰属され、RSUおよびPSUが近地天体に支払われる。詳細は以下の“持分インセンティブ”と題する章と脚注(3)を参照されたい。
(3)RSUとPSUは2022年11月30日、カーネチア、トルエル、デモンド、ブリッグスさんが取得した。与えられた重みの50%がRSUとして指定され、付与された重みの50%がPSUとして指定される。カーターさんは2023年1月24日に当社に雇用された際にもRSUを取得した。トルエルさんへの返信単位および特別サービス単位は、それぞれ150，000ドルと199995ドルです。トルイルさんは、RSUまたはPSUのいずれも帰属していない2023年1月31日から有効となる、我々の最高財務責任者を辞任しました。RSUはそれぞれの授与日の1年ごとの記念日に、4年以内に25%の株式を付与する。適用された業績期間中に何らかの業績指標を達成すれば、PSUはそれぞれ付与された日から3年間年間等額分割払いとなる。PSU帰属に関連する業績指標は著者らの普通株価値のパーセンテージ増加とリンクし、適用業績期間中のラッセル2000指数価値のパーセンテージ増加と比較した。年度業績基準に達するかどうかを決定するために、会社は私たちの普通株とラッセル2000指数への仮説投資を審査し、その購入価格は適用業績期間直前の20取引日それぞれの平均終値に等しい。適用履行期間終了時には，投資の価値は投資ごとの上位20取引日の平均終値に基づいて売却を仮定したと仮定する.百分率変化は価値増加と初期投資を比較することによって決定される。もし私たちの普通株がラッセル2000指数の表現より低いが、少なくともラッセル2000指数の85%であれば、私たちは比例して一部の株を獲得するだろう。もし私たちの普通株がラッセル2000指数表現の100%を超えたら、私たちは比例して追加株を得るだろう。さらに、現在および以前のすべての業績期間における当社の普通株式の累積価値増加率がラッセル2000指数の累積パーセント増加率を超える場合、PSUの一部は後の業績中に帰属する可能性がある。
(4)“付与日株式およびオプション報酬の公正価値”の欄に開示された金額は、ASC主題718から計算された各RSUおよびPSU報酬の付与日公正価値の合計に等しい。本テーブル10−Kに含まれる連結財務諸表付記7は、付与日公正価値を計算する際に使用される仮定について検討した
(5)トルルさんは2023年1月31日に最高財務官を辞任したため、2023年の現金インセンティブ·プログラムによるボーナス獲得資格はない。
(6)臨時最高財務責任者の外部顧問として、さんAhmadは、2023年現金報酬プログラムまたは株式計画に参加する資格がありません。
56

簡論“報酬集計表”と“計画奨励表”
“報酬要約表”と“計画に基づく奨励金”表の記述的議論については、表の脚注を参照してください。また，2023年9月30日現在の財政年度の年間基本給と現在の年度基本給を含む2023年9月30日までの財政年度内に我々の近地天体と実施するすべての雇用予定における物質補償に関する条項について述べた。雇用終了又は統制権変更に関する支払及び福祉の説明については、以下のタイトル“終了又は統制権変更時の潜在的支払い”の章を参照されたい

シピオ·マックス·カーネギー
2018年11月、私たちは最高経営責任者シピオ·マクシムス·カーネギーと役員採用協定を締結しました。カーネギー亜さんは、我々の2023年度の年間基本給は475，000ドルであり、彼の現在の年間基本給は475，000ドルです。彼は会社の年間現金奨励計画、401(K)計画、そして私たちの他の給料従業員が一般的に利用できる健康、障害、保険、その他の計画に参加する資格があります。また、カネキアさんは、何らかの解散費や給付を受ける権利があり、理由もなく彼の雇用を打ち切る場合や、支配権の変更により雇用関係を終了する十分な理由がある場合は、以下の節で述べたように、“終結または支配権変更時の潜在的な支払”の節で述べる

フランク·トルイル
デルさんは、2021年6月に、フランク·トルイル元財務責任者と書面で合意しました。デル·さんは、2023会計年度に36万ドルの基本給を計上し、2023年1月に辞任した際の年間基本給を36万ドルとしました。彼は会社の年間現金インセンティブ計画、401(K)計画、そして私たちの他の給料従業員が一般的に利用できる健康、障害、保険、その他の計画に参加する資格がある。また、トルエルさんは、以下の節で述べたように、支配権の変更により彼の雇用関係を終了するには十分な理由がなく、理由もなく散逸料や福祉を受ける権利がある

フォアード·アフマド
さんAhmadはその会社の従業員ではなく請負業者であったため、その契約を執行する者は雇用しなかった。

スコット·カーター
我々は2023年1月に、スコット·カーター(現取締役会長および前取締役会長)と雇用関係を確立し、取締役会長職に報酬を提供した。カーターさんは、2023年度と2023年12月1日の会長職を辞任した際の基本給は780，000ドルである。彼は会社の年間現金奨励計画に参加する資格がありませんが、401(K)計画と私たちの他の給料従業員が一般的に利用できる健康、障害、保険、その他の計画に参加する資格があります。カーターさんはまた、いくつかの散逸料と福祉を得る権利があり、支配権の変更によって彼の雇用関係を終了する理由が、理由もなく彼に十分であれば、以下の節で述べたように、“終了または支配権変更時の潜在的支払い”と題する

マイケル·E·デモンド
2012年6月、私たちはデジタル銀行のマイケル·E·デモンド社長と書面協定を締結しました。当社の2023年度では、デモンドさんの年間基本給は35万ドル、現在の年間基本給は375，000ドルです。彼は会社の年間現金インセンティブ計画、401(K)計画、そして私たちの他の給料従業員が一般的に利用できる健康、障害、保険、その他の計画に参加する資格がある。デモンドさんはまた、何らかの解散費や給付を受ける権利があり、理由もなく雇い止めをしたり、支配権の変更により彼が十分な理由で雇用を打ち切られたりすると、次の節に“終結や支配権変更時の潜在的な支払い”と題する節を記す

クリストファー·ブリッグス
2022年4月、私たちは私たちの上級副社長身分製品マーケティング部門のクリストファー·ブリッグスと書面で合意した。私たちの2023年度では、ブリッグスさんの年間基本給325，000ドル、そして彼の現在の年間基本給335，000ドルです。彼は会社の年間現金インセンティブ計画、401(K)計画、そして私たちの他の給料従業員が一般的に利用できる健康、障害、保険、その他の計画に参加する資格がある。Briggsさんはまた、一定の解散料や福祉を得る権利があり、われわれが理由なく雇用関係を終了した場合や、制御権変更に係る雇用関係を終了するのに十分な理由があれば、以下の節で説明したように、“終了または支配権変更時の潜在的支払い”の節で議論するようになる


57

財政年度終了時の優秀株奨励
次の表は、2023年9月30日まで、私たちの近地天体がまだ獲得していない株式奨励を示しています
財政年度終了時の優秀株奨励
 オプション大賞株式大賞
名称と主要ポスト行使可能な未行使オプションの証券数(#) 未行使オプションの証券数(#)行使不可持分インセンティブ計画：未満期オプションを行使していない証券数を奨励するオプション取引権価格(ドル)オプション満期日(%1)まだ帰属していない株式または株式単位数 未帰属株式又は株式単位の時価(2)
シピオ·マクシムス
90,393 (3)— — 9.50 11/6/2028—  — 
カネクシー症
77,855 (4)3,385 — 9.50 11/6/2028—  — 
 — (5)— 800,000 9.50 11/6/2028—  — 
 —  — — — — 11,843 (6)126,957 
 —  — — — — 27,503 (7)294,832 
— — — — — 42,230 (8)452,706 
— — — — — 56,308 (9)603,622 
— — — — — 88,497 (10)948,688 
— — — — — 78,664 (11)843,278 
— — — — — 97,752 (12)1,047,901 
— — — — — 130,333 (13)1,397,170 
フランク·トルイル— — — — — — (14)— 
フォアード·アフマド
— — — — — — (14)— 
スコット·カーター
— — — — — 101,253 (15)1,088,327 
マイケル·E·デモンド8,216 (19)— — 8.60 11/15/2027— — 
60,626 (3)— — 9.50 11/6/2028— — 
— — — — — 9,283 (16)99,514 
— — — — — 7,391 (8)79,232 
— — — — — 9,855 (9)105,646 
— — — — — 15,487 (10)166,021 
— — — — — 13,766 (11)147,572 
— — — — — 24,438 (12)261,975 
— — — — — 32,584 (13)349,300 
クリストファー·ブリッグス
— — — — — 22,107 (17)236,987 
34,386 (18)368,618 
— — — — — 24,438 (12)261,975 
— — — — — 32,584 (13)349,300 
———————
58

(1)オプション奨励は付与された日から10年満期となり、雇用関係の終了により早期に満期になる可能性がある。
(2)
2023年9月29日まで、我々普通株のナスダック資本市場における終値は1株10.72ドルであった。
(3)
購入株式奨励を受けた株式は2018年11月6日(授出日)から4年以内に帰属し、そのうちの25%は授出日1周年に帰属し、残りの株式は授出日から月平均分割払いで帰属し、2022年11月6日に完全に帰属する。
(4)購入株式の授権を受けた株式は2018年11月6日(授出日)から5年以内に帰属し、そのうちの25%は授出日の1周年に帰属し、残りの株式は授出日から月平均分割払いで帰属し、2023年11月6日に完全に帰属する。
(5)
普通株式の終値が所定の水準に達した後、少なくとも3年後には企業の最高経営責任者を務めるカーネギーさんが、業績配当金の奨励を受ける株式が付与される
(6)
RSUから奨励された株式は、2018年11月6日(授与日)から5年以内に帰属し、そのうちの25%の奨励された株式は、授与日2周年の時点で帰属し、その後、年次均等額で分割払いになり、2023年11月6日に完全に帰属する。
(7)
PSUから奨励された株式は2020年3月20日(授出日)から4年以内に帰属し、そのうち33.33%の奨励株式は授出日1周年に帰属し、その後授出日第2および第3周年は年平均分割払いとなる。これらの株式にはさらに1年間の帰属期限があり、2024年3月20日に完全に帰属し、年間業績基準を達成することが条件となる。
(8)RSUから奨励された株式は、2020年11月27日(授与日)から4年以内に帰属し、そのうちの25%の奨励された株式は、授与日1周年に帰属し、その後、均等分割払いで帰属し、2024年11月27日に完全に帰属する。
(9)
PSUから奨励された株式は2020年11月27日(授出日)から3年以内に帰属し、そのうち33.33%の奨励対象株式は授出日1周年に帰属し、その後は年平均分割払いとなり、2023年11月27日に完全に帰属する。
(10)
RSUから奨励された株式は、2021年11月26日(授権日)から4年以内に帰属し、そのうち25%の奨励株は許可日1周年に帰属し、その後は年平均分割払いとなり、2025年11月26日に完全に帰属する。
(11)
PSUから奨励された株式は2021年11月26日(授与日)から3年以内に帰属し、そのうち33.33%の奨励株式は授与日1周年に帰属し、その後は年平均分割払いで、2024年11月26日に完全に帰属し、年間業績基準を達成することが条件となる。
(12)
RSUによって奨励された株式は、2022年11月30日(授与日)から4年以内に帰属し、そのうちの25%の奨励された株式は、授与日1周年に帰属し、その後、均等分割方式で帰属し、2026年11月30日に完全に帰属する。
(13)
PSUから奨励された株式は2022年11月30日(授与日)から3年以内に帰属し、そのうち33.33%の奨励株式は授与日1周年に帰属し、その後は年平均分割払いで、2025年11月30日に完全に帰属し、年間業績基準を達成することが条件となる。
(14)
2023年9月30日現在、アフマドとトルルは未完成の株式奨励を持っていない。
(15)
RSUから奨励された株式は2023年1月24日(授与日)から2年以内に帰属し、奨励された株式の50%は授与日の第1および第2周年日に帰属し、2025年1月24日に完全に帰属する。
(16)RSUから奨励された株は、2020年3月20日授与日1周年時37.5%、2021年11月14日12.5%、2022年11月14日と2023年11月14日それぞれ25%だった。
(17)
RSUから奨励された株式は、2022年5月16日(授与日)から4年以内に帰属し、そのうちの25%の奨励された株式は、授与日1周年に帰属し、その後、年平均分割払いになり、2026年5月16日に完全に帰属する。
(18)
PSUから奨励された株式は2022年5月16日(授与日)から3年以内に帰属し、そのうち33.33%の奨励株式は授与日1周年に帰属し、その後は年平均分割払いで、2025年5月16日に完全に帰属し、年間業績基準を達成することが条件となる。
(19)
株式購入奨励を受けた株式は2017年11月15日(付与日)から4年以内に帰属し、そのうち25%の奨励対象株式は授出日1周年に帰属し、その後月平均分割払いとなり、2021年11月15日に完全に帰属する。

59

オプション行権と既得株
次の表は、2023年9月30日までの財政年度における近地天体行使オプション奨励と株式基礎RSUの情報を示しています
 オプション大賞株式大賞
名称と主要ポスト量
買収した株
運動にかけて		価値がある
以下の日付で実現する
(1)の練習		量
買収した株
帰属論(二)		価値がある
以下の日付で実現する
帰属(3)
大鱗馬尾魚— — 74,298 809,469 
スコット·カーター
— — — — 
フォアード·アフマド
— — — — 
マイケル·E·デモンド— — 26,034 291,107 
クリストファー·ブリッグス
— — 12,281 111,021 
フランク·トルイル— — 1,217 13,034 
———————
(1)実現価値は行使時に獲得した株式数に行使日会社普通株1株当たり終値とオプション1株当たり使用価格との差額を乗じたものに等しい。
(2)金額には、帰属時に自動的に売却された株式が含まれており、得られた金は当社に送金され、賃金税義務を支払います。
(3)現金化価値は帰属株式数に帰属当日の普通株を乗じた1株当たりの終値に等しい。

年金給付、非限定納付、その他の非限定繰延補償
2023年9月30日までの財政年度中には、私たちのどの近地天体にも年金給付は支払われていない。私たちは現在、不合格な固定支払い計画や不合格の繰延補償計画を支持していない。
終了または統制権変更の際に支払う可能性のある金額

大鱗馬尾魚
2018年11月6日、我々はカーニバルと役員採用協定(以下、“カーニバル採用協定”と略す)を締結した
カネキアの雇用契約の条項によれば、会社がカルネキアのさんの会社の雇用関係を理由なく終了した場合、またはカーネギーのさんが“十分な理由”で雇用関係を終了した場合(いずれもカーネギーの雇用契約で定義されている)で雇用関係を終了する場合には、支配権の変更に関連するほか、会社に対するいかなるクレームも解消する限り、以下の解散料給付を受ける権利がある：(1)終了した日に支払われていない賃金に相当する現金金額；(Ii)その終了日の基本給の100%に相当する使い捨て現金金額、(Iii)COBRA継続保険12(12)ヶ月の価値に相当する使い捨て現金金額、(Iv)彼に付与されたすべての持分報酬は、適用される奨励協定および計画文書に記載されているものとみなされ、(V)その終了日までの目標ボーナスの比例金額。
カネキアの雇用契約によれば、カネキアさんが支配権変更の2カ月後または24ヶ月以内に、理由なく会社の雇用関係を終了させた場合、カーネギーさんが会社へのクレームにサインすれば、以下の解散料給付を受ける権利がある：(1)終了日に稼いだが支払われていない賃金に相当する使い捨て現金金額、(2)彼の終了日時の基本給の200%に相当する一次総支払現金金額、(3)“コブラ”に相当する保険二十四(24)ヶ月の一回の総支払い現金金額。(IV)(A)その付与されたすべての非業績持分奨励金は帰属して直ちに行使することができ，(B)(1)任意の業績持分奨励金の帰属要件が満たされているものとみなす，(2)任意の業績持分奨励金の業績帰属要件が満たされているか否かを決定するための株価は，制御権変更に伴う当期株主への対応すべき株価，並びに(C)自社又は任意の会社持分奨励計画又は持分奨励契約に適用されるCarnechiaさん保有する任意の持分証券又は持分奨励金に関連するいかなる制限も失効する；および(V)その退職日までの金額を比例して算出した目標ボーナス金額。
“カーネギー雇用協定”によると解散費や福祉の支払時間を遅らせることができ、第409 a条に基づいて追加的な税金及び罰金を招くことを回避することができる。
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フランク·トルイル
2021年5月10日、我々は最高財務責任者Frank Teruelと役員離職·統制権変更計画(“Teruel Severance計画”)を締結した。
テルル離職計画の条項によれば、われわれが無断でトルルさんの雇用を中止する場合(以下この条参照)、あるいはトルルさんの雇用終了には十分な理由がある(以下の定義を参照)場合、トルルさんは、(I)発効日までに算定されないすべての補償および福利厚生を終了する権利がある：(I)トルルさんが当時有効としていた年間基本給の50%に相当する一次現金金額；及び(Iii)一度に六か月間の保険料に相当する現金を支払った後、当該会社がトルルさん及びその家族に提供する健康計画の更新を支払うことができる。
また、“トルル離職計画”は、支配権変更完了前の二か月間(以下この項参照)又は支配権変更完了後12か月の間に、理由なくトルルさんの雇い止め、又はトルルさんの当社での雇用を終了する十分な理由があれば、(1)効力発生日までに算定されなかった補償及び福利厚生を終了する権利がある、(2)トルルさんの当時有効な年間基本給の50%に相当する一度の現金金額、(Ii)当社の健康計画に基づいてTeruelさんとその家族に保証を継続するために、6ヶ月間の保険料に相当する現金の金額；および(Iv)Teruelさんが当時保有していたすべての未償還持分を100%帰属させることを加速する。
トルル·セビランス計画下の解散費や福祉の時間は、第409 A条に基づいて追加的な税金や罰金を招くことを避けるために延期することができた。 トルイルさんは、2023年1月31日から最高財務責任者を辞任するため、本契約は有効ではありません
フォアード·アフマド
さんAhmadはその会社の従業員ではなく請負業者であったため、その契約を執行する者は雇用しなかった。

スコット·カーター
2023年1月24日、スコット·カーターと役員離職·統制権変更計画(カーター離職計画と略す)を締結した
カーター離職計画の条項によれば、カーターさんの雇用をわれわれは理由なく終了する(以下の定義を参照)、またはカーターさんの正当な理由による雇用の終了(定義は後述)によれば、カーターさんは、発効日までのすべての未払い補償および福祉を終了する権利がある：(I)カーターさんの当時有効な年間基本給の50%に相当する使い捨て現金金額(十分な理由で終了した減給は無視)、(Iii)カーターさんとその家族の当社の健康計画の下で持続的な保険に使用される6ヶ月間の保険料に相当する現金を一度に支払った場合には、柔軟な支出口座を含まない。
また、カーター離職計画は、支配権変更が完了する前の2ヶ月以内または支配権変更完了後12ヶ月以内に、理由なくカーターさんの雇用を中止するか、またはカーターさんの会社での雇用を終了する十分な理由がある場合、カーターさんは、発効日までに支払われるべき補償および福祉をすべて支払う権利を得る権利があると規定している。(Ii)カーターさん氏は当時の有効年間基本給の50%に相当する一度の現金の金額(十分な理由による解雇の減額は無視)；(Iii)カーターさん氏とその家族が会社の健康計画の下で6カ月間保険を継続するために支払った1回限りの現金金額に相当する(Iv)カーターさん氏が当時保有していたすべての未償還持分報酬の100%帰属を加速する(Iv)。
カーター雇用協定によると、解散費や福祉の時間は、第409 A条に基づいて追加的な税金や罰金を招くことを避けるために延期することができる。カーターさんは主席を辞任し、2023年12月1日から発効し、本協定はもはや有効ではない。
マイケル·E·デモンド
2017年8月10日、私たちはデジタル銀行のマイケル·E·ダイモンド社長と役員離職と支配権変更計画(以下、ダイヤモンド離職計画)を締結しました。
ダイヤの離職計画によれば、われわれが理由なくダモンドさんの雇用を中止する場合(以下の定義を参照)、またはデモンドさんが正当な理由で雇用を終了する場合(以下の定義を参照)、デモンドさんは、(1)発効の日までに計上されるべきすべての補償および福利厚生を終了する権利がある(2)ダモンドさんの当時有効な年間基本給の100%に相当する一度の現金の金額(十分な理由で打ち切られた減給は一切無視)、および(Iii)さん·デ·モンドとその家族の健康計画のために当社が支払った12ヶ月の保険料に含まれる柔軟な支出口座を含まない一時的な現金の金額に相当します。
また、“ダイヤ分離計画”では、制御権変更完了前の2ヶ月以内(以下のように定義する)又は制御権変更完了後12ヶ月以内に、当社は、
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理由なくデモンドさんの雇用を中止するか、あるいはデモンドさんが当社での雇用を終了するのに十分な理由があれば、デモンドさんは：(I)発効日までにすべての未払い補償と福利厚生を受ける権利がある；(Ii)戴モンドさんが当時有効としていた年間基本給の100%に相当する一度の現金金額を無視する(契約を終了する理由があるいかなる減給も無視する)；(Iii)当社の健康計画に基づいてデイモンドさんおよびその家族に支払うための12ヶ月間の保険料に相当する現金の金額；ただし、いかなる柔軟な支出口座も含まれていません；および(Iv)デル·さんが当時保有していたすべての未償還持分報酬の100%帰属を加速する
第409 A節によると、ダイヤ離職計画下の解散費や福祉の時間は、追加の税金や罰金を招くことを避けるために延期される可能性がある。また、ダイヤの散逸料計画は、第280 G条に規定するいかなる“超過パラシュート払い”も受けないことを確実にするために、デモンドさんへの任意の散逸料と給付を必要程度削減することを規定している。
クリストファー·ブリッグス
2022年4月25日、私たちはクリストファー·ブリッグス、私たちの上級副社長、アイデンティティ製品マーケティング担当のクリストファー·ブリッグスと幹部退職と統制権変更計画(ブリッグス退職計画と略す)を締結した。
ブリッグス計画の条項によれば、我々が理由なくブリッグスさんの雇用を中止する場合(以下のように定義する)、またはブリッグスさんがその雇用を終了する十分な理由がある場合(以下のように定義する)、ブリッグスさんは、発効日が終了するまでの全ての課税対象となるが支払われない補償および福利厚生をすべて無効にする権利があり、(Ii)ブリッグスさんがその時点で有効としていた年間平均賃金の50%に相当する使い捨ての現金の額(十分な理由で終了した減給は無視)、(Ii)一度に、当社がブリッグス·さん及びその家族に提供する健康計画の下で持続可能な保険を支払うために、6ヶ月の保険料に相当する現金の金額を支払ったが、いずれの柔軟な支出口座も含まれていない。
また、ブリッグス·サービス·プログラムは、支配権変更が完了するまでの2ヶ月間(以下の定義を参照)、または支配権の変更が完了してから12ヶ月の間、理由なくブリッグスさんの雇用を中止する場合、またはブリッグスさんがその企業の雇用を終了する十分な理由がある場合、(I)発効日までの全ての補償および給付を無効にする権利を有すると規定している。(Ii)Briggsさん当時の有効年度の基本給の50%に相当する一度の現金の金額(十分な理由による解雇の減額は無視)；(Iii)Briggsさんとその家族が当社の健康計画の下で継続して保険を受ける6ヶ月間の保険料について支払われる一度の現金金額に相当する(十分な理由による解雇の減額は無視)；および(Iv)Briggsさんが保有していたすべての未償還持分報酬の100%の帰属を加速する
Briggs Severance計画下の解散費と福祉の時間は、第409 A条に基づいて追加的な税金と罰金を招くことを避けるために延期される可能性がある。Briggs Severanceプログラムはまた、第280 G条に規定されたいかなる“超過パラシュート支払い”も受けないことを確実にするために、Briggsさんの任意の散逸料と福祉を減らすことを規定しています。
上記のすべての解散計画について言えば、
•“事業”一般的には、(I)行政者がその職責を忠実かつ専門的に履行することができなかった任意の重大な過失であるが、10日間の治療期間が必要である；(Ii)行政者の不誠実または他の故意的な不正行為(またはカーネギー雇用協定については、他の不当行為)、もしそのような不誠実または他の故意的不正行為(またはカーネギー雇用協定については、他の不正行為)が、会社の業務に重大な損害を与えることを目的としているか、または会社の業務に重大な損害を与える可能性がある(カーネギー亜雇用協定については、会社の名声に重大な損害を与えることである)。(3)行政者は、各事件において道徳的退廃に関連する任意の重罪または任意の他の罪を犯していると判定され、(4)行政者は、職責および責任を履行する過程で、麻薬、化学品または規制された物質を覚醒または不法に使用しないか、または他の方法でその職責を履行する能力に重大な影響を与える、および(5)行政者の任意の恣意的または意図的な職務怠慢。上記を除いて、“カーネギー雇用協定”によると、“事業”また、役員が、会社またはその任意の関連会社との任意の書面合意に実質的に違反したり、会社の商業行為基準または会社の任意の他の重大な書面政策に重大な違反をしたりすることも指す。
•“いい理由”一般的には、(I)会社は解散費計画のいかなる実質的な条項に違反しているか、(Ii)会社は役員が最初に主に雇われたオフィスをアメリカ国外または幹部住所と会社のオフィスから50マイル以上離れた場所に移転し(またはカーネギーの雇用契約の場合、アメリカ国外またはサンディエゴ県以外に移転する)、このような異動は幹部の通勤に実質的かつ不利な影響を与え、幹部は役員の書面の同意なしにその場所を往復しなければならない。(Iii)行政職員の職責、責任または雇用条件(または“カーネギー雇用協定”については、職名)が大幅に減少し、解散費計画が発効した日に発効する職務または責任または雇用条件と比較して、(4)役員の同意なしに初めて実施される任意の減給の合計が、役員基本給の10%を超える減給(このような減給または一般的に当社の他の上級管理職に適用される減給を除く)(または“カルネキア雇用協定”については、役員の同意なしにカーネギーさんの基本給を低下させ、またはカーネギーさんの目標賞与を削減する割合をいう。)しかし，行政者は行政者が最初に存在してから60日以内に行政者の雇用中止の意向に関する書面通知とその事件の記述を会社に提供しなければならず，この事件は行政者が十分な理由となっていると考えられている
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もし違約が救済されなかった場合、幹部は救済期間終了後90日以内に終了しなければならない。
•“統制権の変更”一般に、以下のいずれかの事件が発生することを意味する：(I)任意の個人または団体(“取引法”第13(D)または14(D)節(状況に応じて定める)の意味)(“個人”)が当時発行されていた証券(“会社投票証券”)の投票権50%以上の証券となった“実益所有者”(取引法第13 d-3条の定義による)；(Ii)株式交換又は合併又は合併を完了し、その取引直前に完了していない会社が議決した証券の実益所有者であり、その取引直後に自社又は買収会社(定義適用協定参照)が投票権を有する証券の50%を超え、当該株式の割合が、その取引直前に所有している会社が証券を議決する割合とほぼ同じである。(Iii)我々の全又は実質的な所有資産を売却又は処分する。又は(Iv)在任取締役(定義適用協議離職計画参照)が取締役会(又は適用された場合は、当社後継者の取締役会)を構成しない少なくとも多数のメンバーの時間。
下表は、指名された行政官が雇用を終了した場合に、その行政官に提供される補償および福祉額を推定する。これらの金額は、雇用終了または統制権変更が2023年9月30日、すなわち本年度終了の最終営業日に発生した場合、役員に支払われるか提供される金額の推定値である。実際の金額はその役員が会社を出たときにしか確定できません。
次の表では、株式オプションが帰属を加速する仮定支払いは、非帰属通貨下の株式オプションの行権価格と10.72ドルとの差額を取ることによって計算され、後者は、2023年9月29日までの我々普通株のナスダック資本市場における1株当たりの終値であり、制御権変更が2023年9月30日に発生した場合に帰属する株式オプション数を乗じたものである。加速帰属RSUの仮定支出は、制御権変更が2023年9月30日に発生した場合にRSUに帰属する普通株式数を10.72ドルに乗じて算出される。これらの仮定支出は米国証券取引委員会の開示目的にのみ用いられており、必ずしも幹部が獲得する実際の利益を代表するとは限らない
名前.名前効果がある非自発的な
終了方法：
“会社”
もしなければ
原因や原因
以下の理由で辞職する
十分な理由		 管理部門の職責を変更する
理由もなく契約を中止したり
辞職には理由がある		 
大鱗馬尾魚基本給$475,000 (1)$950,000 (2)
 株式計画— 5,402,172 (3)
 健康福祉33,712 (4)67,423 (5)
フランク·トルル(6)
基本給— — 
株式計画— — 
健康福祉— — 
フォアード·アフマド
基本給— — 
株式計画— — 
健康福祉— — 
スコット·カーター(7)
基本給390,000 (8)390,000 —
株式計画— 1,088,327 (9)
健康福祉— —— —
マイケル·E·デモンド基本給350,000 (1)350,000 (1)
 株式計画— 1,121,934 (11)
 健康福祉16,918 (4)16,918 (4)
クリストファー·ブリッグス
基本給167,500 (8)167,500 (8)
株式計画— 760,938 (12)
健康福祉6,093 (10)6,093 (10)
———————
(1)別の説明がない限り、金額は幹部が2023年9月30日に発効した年間基本給の100%に相当する。カネキアさんは、その額を除いて、退職した日から一度に目標額を比例して獲得する権利がある。
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(2)金額は、幹部が2023年9月30日に発効した年間基本給の2倍に相当する。カネキアさんは、その額を除いて、退職した日から一度に目標額を比例して獲得する権利がある。
(3)金額は、2023年9月30日現在、RSUに帰属していない500，549個の加速帰属を示している。
(4)別の説明がない限り、金額は会社の健康計画の下で12ヶ月間継続的に保証する推定支払いです。
(5)金額は会社の健康計画の下で24ヶ月間継続的に保証された見積もり支払いを代表します。
(6)トルールさんは2023年1月31日から当社の役職を辞任しており、その辞任に伴うトリガーとなる事件は発生していないため、トルルさんが実際に受け取った金額を反映している
(7)カーターさんは2023年12月1日から執行主席を辞任したため、この日以降に発生するはずはない。
(8)金額は幹部が2023年9月30日までに発効した年間基本給の50%に相当する。
(9)金額は、2023年9月30日現在のホーム101，523個の非帰属RSUを表す。
(10)金額とは会社の健康計画に基づいて最大六ヶ月間保険を継続する見積もり支払いのことです。
(11)金額は、2023年9月30日現在のホーム104，658個の非帰属RSUを表す。
(12)金額は2023年9月30日現在でRSUに帰属していない70，983個の加速帰属を示している。
報酬委員会は内部の人と連動して参加する
2023年度には、ジェームズ·C·ヘア、キンバリー·S、ラフエル·グプタ、スコット·カーターが給与委員会に勤務しています。カーターさんは2023年1月に実行委員会の議長に任命されました。これらの役員は当社の上級管理職を務めたことがありません。2023財政年度内に、取締役会または報酬委員会と、任意の他のエンティティの取締役会、報酬委員会または人的資源委員会との間には、いかなる連鎖関係もない

報酬委員会報告
給与委員会はすでに管理層と審査し、“アメリカ証券取引委員会細則”S-K条例第402(B)項目の要求の報酬討論と分析を討論した上で、報酬委員会は取締役会が報酬討論と分析を本Form 10-K年度報告に含めることを提案した。
報酬委員会
ジェームズ·C·ヘア
キンバリー·S·スティーブンソン
ラホール·グプタ
上記賠償委員会報告は“募集材料”とみなされてはならず、米国証券取引委員会に提出された“アーカイブ”とみなされてはならず、取引法第18条の責任を負うものとみなされてはならない。会社が以前に改正された“1933年証券法”または“取引法”によって提出された任意の文書に逆規定があるにもかかわらず、これらの文書は、本Form 10-K年度報告を含む将来の文書の全部または一部に組み込まれている可能性があり、上述した報酬委員会報告は、参照された方法で任意のこのような文書に格納されてはならない。

PEO支払率
“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法”第953(B)節と適用される米国証券取引委員会規則に基づき、従業員の年間総報酬中央値に対する当社のPEOの年間総報酬の比率を作成しました。我々は2023年7月31日のPEO，すなわち従業員の中央値を計算する日付は，Scipio Maximus Carnechiaである.カーネギー亜の2023年の年間給与は3，214，657ドルだった。この額は、“賠償表要約”で報告されたカーネギーさんの賠償額に等しい。2023年の従業員(PEOを除く)の年間総報酬の中央値は66，911ドル。以上に基づき、我々のPEOの年間総報酬と中央値従業員の年間総報酬との比率の推定値は48対1となった。
米国証券取引委員会は、従業員の中央値を決定し、その従業員の年間総報酬に基づいて報酬比率を計算するための規則は、会社が様々な方法の中から選択し、いくつかの排除を適用し、その従業員数と給与実践を反映した合理的な推定と仮定を行うことを可能にする。したがって、私たちの給与比率は他社が発表した給与比率と比較できないかもしれない。
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我々のPEOと従業員中央値比率は、全世界の給与と人的資源記録の給与データに基づいており、以下に説明する方法、仮定、推定を用いて、米国証券取引委員会規則に適合するように計算された合理的な推定数である。
私たちの中位数従業員を決定する際には、会社給与明細や他の給与記録に含まれる従業員1人当たりの年間基本給を使用しました。年間未勤務の永久従業員、例えば新規雇用者や有給休暇または無給休暇を取得した従業員については、すべての補償金額は年率で計算される。私たちは生活費を何の調整もしていないし、どんな形の統計サンプリングも使っていない。世界各地に分布する約596人(うち約439人が国際に分布している)を含む2023年7月31日現在の従業員を捕獲した。 私たちは誰の従業員も私たちが決定した中央職員から除外しなかった。
2023年度には、ユーロ、Gbps、ペソ、ルーブルを含むすべての非アメリカ人従業員に現地外貨を支払いました。金額は2023年7月31日までの適用為替レートをドルに換算し、PEOと従業員の中央値の比率を計算する。

非従業員役員の報酬
2023年度には、私たちの非従業員役員は採用制モデルで報酬を得る。私たちはまた非従業員役員が取締役会と委員会会議に出席して発生した合理的な費用を精算する。同時に当社従業員でもある取締役会メンバーは、彼らが取締役として提供するサービスによって何の補償も受けません。我々の非従業員取締役もMitek Systems，Inc.取締役延期計画(“延期計画”)に参加する資格があり、この計画によれば、延期計画に規定されている規則および最小および/または最大延期に基づいて、一部の持分報酬を延期することができる。
以下の表には、取締役会メンバーが2023年9月30日に終了した財政年度に取締役会メンバーとして提供されたサービスに支払われたまたは支払うべき報酬に関するまとめ資料を示す

名前(1)費用.費用
稼いでいるか
すでに納めた
現金(ドル)(2)
株式大賞
(3)
他のすべての
補償する
($)		合計する
補償する
($)
スコット·カーター$15,694 $— $— $15,694 
ラホール·グプタ$50,000 $— $— $50,000 
ジェームズ·C·ヘア$50,000 $— $— $50,000 
ブルース·E·ハンソン$70,403 $— $— $70,403 
スーザン·J·レボ
$62,500 $— $— $62,500 
キンバリー·S·スティーブンソン
$67,792 $— $— $67,792 
ドナ·C·ウェルズ$55,000 $— $— $55,000 

(1)取締役最高経営責任者兼指定行政総裁シピオ·マクシムス·カーネギーはこの表には含まれておらず，当社の従業員であるため，取締役としてのサービスからは何の補償も受けていない。カネキアさんの賠償金は、上述の“賠償金匯総表”に入れられている
(2)上記を除いて、この額は四半期ごとに支払われる年間50000ドルの求人費を反映している。(A)カーターさん氏は、2022年10月~2023年1月23日までの間にCEOを務め、任期は2022年10月から2023年1月23日まで、(B)ハンソンさん氏は、2023会計年度における取締役会長を20ドル追加するとともに、(C)Repoさんは、2023会計年度監査委員会の議長を務めることにより12 500ドルを追加、(D)スティーブンソン氏は、委員長就任により7 500ドルの追加増加、および2023年度には、一部独立系取締役CEOを務めている間に10 292ドルを追加増加させる、(E)Wellsさんは2023財政年度指名とコーポレートガバナンス委員会議長として5，000ドル追加しました。
(3)“株式奨励”欄に示す金額は、財務会計基準委員会(“取締役”)で計算された非従業員取締役1人当たりの株式オプションと制限株式単位の付与日公正価値の合計を表すFASB“)会計基準編纂(”ASC“)テーマ718、報酬--株式報酬それは.与えられた日付公正価値を計算する際に用いる仮定の議論は，本テーブル10-Kに添付されている総合財務諸表付記7に掲載されている.会社は通常年度株主総会の終わりに毎年私たちの独立取締役に株式を授与します。我々は2023年度株主総会の延期により、2023年度に独立取締役に株式を付与しなかった

役員の持株要求
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取締役会には、私たちの取締役会の利益と私たちの株主の利益をさらに結びつけることを目的とした株式要求があります。これらの要求は、私たちのすべての独立取締役は会社の株式を所有しなければなりません。その価値は彼または彼女の年間採用金の5倍に相当します。直接及び間接持株は、独立した取締役が保有する任意の株式オプションの現金帰属部分を含み、各取締役の持分を決定する株式に含まれる。すべての独立した役員たちは目標所有権水準を達成するために5年の時間を持っている。5年以内に所有権ガイドラインに達しなかった取締役は、取締役が所定の所有権レベルに達するまで、新たな持分奨励を得る資格がない。2023年度末までに、取締役会に5年以上在任しているすべての取締役がこの政策を遵守している。

第(12)項には、特定の実益所有者及び管理職の保証所有権及び関連株主事項が含まれる。
次の表は2024年2月15日までの私たちの普通株の利益所有権情報を示しています。締め切りは：
•私たちが知っている普通株流通株の5%以上を持つ実益所有者は
•私たちが任命された執行官は
•私たちの現在の役員は
•私たちのすべての現職幹部と役員はチームです。
実益所有権に関する情報は、当社の株式譲渡記録の審査、並びに次の株主又はその代表が米国証券取引委員会に提出した公開文書に完全に基づく。すべての幹部と役員の住所はMitekシステム会社で、住所はカリフォルニア州サンディエゴB街600 B街100室、郵便番号：92101です。
利益所有権パーセンテージは、2024年2月15日に発行された46，790，611株の普通株に基づいて計算される。利益所有権は、株式オプションによって発行可能な普通株式、または2024年2月15日から60日以内に普通株に行使または変換可能な他の証券を含む証券の実益所有権を一般的にこれらの証券に対して単独または共有投票権または投資権を有する者に帰属するものである。これらの株式が発行されたとは考えていないが、他の誰の所有権率を計算するために、発行済み株式とはみなさない。我々が把握している情報によると，適用されるコミュニティ財産法により，次表に示す個人と実体は，その実益が持つすべての普通株に対して唯一の投票権と投資権を持つ.当社では、その後の日に当社の制御権変更を招く可能性のある手配は一切承知しておりません。
 次の所有権の恩恵を受けています
普通株
実益所有者名や集団身分量
株		パーセント
クラス
5%以上の株主  
青石窟資本有限責任会社3,436,070 (1)7.3 %
ベレード株式会社3,735,346 (2)8.0 %
Go ETF Solutions LLP2,988,407 (3)6.4 %
先鋒集団3,379,226 (4)7.2 %
法通投資管理有限公司3,045,287 (5)6.5 %
任命された行政員 
大鱗馬尾魚1,231,441 (6)2.6 %
フランク·トルイル
13,512 (7)*
フォアード·アフマド
— *
スコット·カーター
70,275 (8)*
マイケル·デモンド
198,711 (9)*
クリストファー·ブリッグス
92,444 (10)*
役員.取締役
ラホール·グプタ36,234 (11)*
ジェームズ·C·ヘア216,557 (12)*
スーザン·J·レボ29,639 (13)*
キンバリー·S·スティーブンソン34,864 (14)*
ドナ·C·ウェルズ55,391 (15)*
役員及び現職行政員を一組(11名)とする
2,181,230 (16)4.5 %
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*1%未満です
(1)ブルー石窟資本会社が保有する普通株からなり、ジョージア州アトランタ30328号Suite 500 RiverEdge Parkway 2000号にある。青窟資本有限責任会社(“青窟”)の所有権情報は、2024年2月13日に米国証券取引委員会に提出された付表13 G/Aに関する声明で提供された情報に基づく。Blue Grottoは登録投資コンサルタントとして多くの投資コンサルタント顧客を代表してこれらの株を保有しており，これらの顧客のうち5%以上の株式を保有している企業はない.Blue Grottoは3436，070株の普通株に対して唯一の投票権と処分権を持っている。
(2)ベレード社(“ベレード”)が持っている普通株からなり、住所はニューヨーク東52街55番地、郵便番号：10055。ベレードは登録投資コンサルタントとして多くの投資コンサルタント顧客を代表して私たちの株式を持っており、これらの顧客のうち1人も私たちの5%以上の株式を保有していないことが分かった。ベレードは3，688，523株に対して唯一の投票権を持ち、3，735，346株に対して唯一の処分権を持っている。これらの情報は、2024年1月25日に米国証券取引委員会に提出された13 G/Aスケジュールに基づいている。
(3)GO UCITS ETC Solutions PLC(“GO ETF Solutions”)が持つ普通株からなり、アイルランドダブリン2号大運河広場2号に位置する。GO ETF Solutionsは可変資本を持つオープン投資会社です。GO ETF Solutionsは傘形基金で、異なるサブ基金で構成されている。GO ETF Solutions LLPとLegal&General Investment Management Limited(それぞれロンドンコルマン街1号EC 2 R 5 AAに位置する)(総称して“ETF投資マネージャー”と呼ぶ)は各基金の投資マネージャーである。GO ETF Solutionsと投資マネージャは2，988，407株の普通株に対して共通の投票権を持ち、GO ETF Solutions LLPはこのような株式に対して唯一の処分権を持っている。これらの情報は、2021年2月11日に米国証券取引委員会に提出された13 Gスケジュールに基づいている。
(4)先鋒集団が持っている普通株から構成され、先鋒集団はペンシルバニア州マルヴィン先鋒大道100号に位置し、郵便番号：19355。パイオニアグループ(“パイオニア”)の所有権情報は、2024年2月13日に米国証券取引委員会に提出された付表13 G/Aに関するパイオニアの声明に提供された情報に基づく。パイオニア社は、登録投資コンサルタントとして多くの投資コンサルティング顧客を代表してこれらの株式を保有しており、これらの顧客のうち5%以上の株式を保有している企業はないことが分かった。パイオニアは75，485株の普通株に対して共通投票権を持ち、所有する3，264，524株に対して唯一の処分権を持ち、所有する114，702株に対して共通の処分権を持っている
(5)Legal&General投資管理有限会社(以下“Legal&General”と呼ぶ)はイギリス金融行為監督局が許可と監督管理する一任投資管理会社である。法通UCITS ETF Plc(“L社”)はオープン投資会社であり、可変資本構造は傘型基金であり、異なるサブファンドから構成されている。L社は基金間の責任を分離し、アイルランドの法律に基づいて会社法(2014年)(改正)(“会社法”)に基づいて公衆有限会社として設立した。L社はLGIM Manager(Europe)Limitedと管理プロトコルを締結し，このプロトコルにより，マネージャはL社の事務を管理する.LGIMマネージャー(欧州)有限公司はアイルランドに登録設立された有限責任会社で、アイルランド中央銀行からスーパーMancoとして許可されている。LGIMマネージャー(ヨーロッパ)有限公司はLegal&Generalをファンドごとの投資管理人に任命している。Legal&Generalは3，045，287株の投票権と唯一の処分権を持っていると報告している。L社とLGIMマネージャー(ヨーロッパ)有限公司はそれぞれ，3，045，287株に対する投票権を共有していると報告している。Legal&General法律事務所の営業住所はOne Coleman Street，London，EC 2 R 5 AA，UKであり，L社とLGIM Managers Europeの営業住所はアイルランドダブリン2号ジョン·ロジェイソンジャズ埠頭70番地である。これらの情報は、2024年2月13日に米国証券取引委員会に提出された13 G/Aスケジュールに基づいている。
(6)(A)直接保有する259，262株の普通株と、(B)2024年2月15日から60日以内に行使可能な株式オプションにより発行可能な972，179株の普通株を含む。
(7)13，512株の直接保有普通株からなる
(8)70，275株の直接保有普通株からなる。
(9)198，711株の直接保有普通株からなる
(10)(A)23，602株が直接保有する普通株と、(B)68，842株が2024年2月15日から60日以内に行使可能な株式オプションに従って発行可能な普通株を含む。
(11)(A)12，068株を直接保有する普通株と、(B)24，166株が2024年2月15日から60日以内に行使可能な株式オプションに従って発行可能な普通株とを含む。
(12)(A)162，459株の直接保有普通株、(B)2024年2月15日から60日以内に行使可能な株式オプション発行可能な普通株、および(C)14，098株がRSUに制約された普通株を含み、これらの普通株は2024年2月15日から60日以内に発行可能である可能性がある。
(13)(A)15，541株の直接保有普通株と、(B)14，098株がRSU制限された普通株とを含み、これらの普通株は2024年2月15日から60日以内に発行される可能性がある。
67

(14)(A)20，766株の直接保有普通株と、(B)14，098株がRSU制限された普通株とを含み、これらの普通株は2024年2月15日から60日以内に発行される可能性がある。
(15)(A)41，293株の直接保有普通株と、(B)14，098株がRSUによって制限された普通株とを含み、これらの普通株は、2024年2月15日から60日以内に発行可能である可能性がある。
(16)(A)直接保有する956，477株の普通株、(B)2024年2月15日から60日以内に行使可能な株式オプションにより発行可能な1，144，195株の普通株、(C)80，558株は、2024年2月15日から60日以内に発行可能な株式単位に制限された普通株を含む
株式補償計画に基づいて発行された証券
次の表は、私たちの既存の持分補償計画と2023年9月30日に発効するオプション行使後に発行される可能性のある普通株に関する2023年9月30日までの私たちの持分補償計画のいくつかの情報を示しています。これらの資料には、購入株式を行使した場合にカバーされる株式数および加重平均行権価格と、将来与えられる残りの株式数(購入した株式を行使したときに発行される株式を含まない)とが含まれる。
 発行された証券数を
演習後すぐに配布いたします
4つの未返済債務オプションのうち
株式引受証と引受権証
(a)		加重平均
以下の価格を行使する
未償還株式オプションは
株式引受証と引受権証
(b)(1)		中国証券の数量
残りの部分は以下の項目に用いることができる
未来債券発行は進行中です
株式と報酬
計画(含まない)
証券取引は以下の点に反映されている
第(A)欄
(c)(2)(3)
株式報酬計画が承認された
証券所有者が保有する(4)		4,369,958 $8.54 1,695,918 
証券保有者の承認を得ていない持分補償計画(5)317,609 
合計する4,687,567 

(1)加重平均行使価格は、RSUが発行されたときに発行可能な2，188，296株の普通株を含まず、これらの普通株は価格を行使しない。
(2)代表(I)2023年9月30日まで2020計画に従って将来奨励できる1，425，042株普通株と(Ii)2023年9月30日まで従業員による株式購入計画(ESPP)が将来奨励可能な270，876株普通株
(3)2020年計画によると、(I)株式引受権又は特別行政区の行使により参加者に発行される1株当たり株式は、株式備蓄を1株減少させる必要があり、及び(Ii)株式オプション又は特別行政区以外の奨励に基づいて参加者に発行する1株当たり株式は、1.25株減少する必要がある。
(4)2002年株式オプション計画、2006年株式オプション計画、2010年株式オプション計画及び改訂及び再編成された2012年インセンティブ計画(“前期計画”)、2020年計画、役員計画及び従業員持株計画により付与された奨励からなる。当社の株主は2020年3月4日に2020年計画を承認した後、先の計画に基づいて何の奨励も与えていません。現行計画に基づいて付与された、その日に返済されていない株式オプションは、これらのオプションが行使または満了されるまで有効である。
(5)(I)当社に雇用された重大な誘因として、ナスダック上場規則第5635(C)(4)条に付与された制限株式単位：(I)129，204株式自社普通株の制限株式単位は、4年間の間に帰属し、25%の株式が授出日の各周年日に帰属することと、(Ii)119，634持株会社の普通株の制限株式単位は、授出日1周年に最大25%の制限株式に帰属することができる制限株式単位と、を含む。(Iii)29，474株式は、4年以内に帰属し、当社普通株に制限されている株式の25%は、授出日の各周年日に帰属し、(Iv)29，474株式は、授与日の各周年日に自社普通株に制限された株式最大33.33%に帰属する。年度業績基準の実現状況に応じて、年間業績基準は、ラッセル2000指数の適用年度業績期間中の割合増加に対する会社普通株価値増加の割合、および(V)会社普通株9，823株に基づいており、年間業績が授与日の各周年日にあれば、会社普通株は制限された株式の33.33%が付与される
68

適用実績期間の基準を超えている(ラッセル2000指数価値の増加に対する会社の普通株式価値の増加率に基づく)。

第13項：特定の関係と関連取引を確立し、取締役の独立性を確立する。
特定の関係や関係者が取引する
ない。
関係者取引承認手続
その定款によると、監査委員会はすべての潜在的な関係者取引の審査と承認を担当する。そして，このような関連者取引はすべて適用された米国証券取引委員会規則に基づいて報告しなければならない.監査委員会の定款が要求される可能性がある以外に、関連側取引を審査するための追加の手続きを採用しておらず、関連側取引を承認する基準も採用しておらず、ケースベースでこのような取引を審査しています。
取締役会の独立性
取締役会は日常運営に関与していないにもかかわらず、会社政策と会社全体の業績の策定を担当している。ナスダック上場基準の要求によると、上場会社の取締役会の多くのメンバーは会社の取締役会が肯定的に決定する“独立”資格を持たなければならない。取締役会は、取締役の独立性に関する取締役会の決定が、適用されるナスダック上場基準において時々発効するものを含む、すべての関連証券及び他の“独立”定義に関する法律及び法規と一致することを確実にするために法律顧問に諮問する。この等の考えに基づき、取締役会は、各役員(又は前役員(例えば、適用する))又はその任意の家族と、当社、吾等の上級管理職及び吾等の独立監査役との間のすべての関連取引又は関係を検討した後、カネキアさん(当社の執行役員として雇用される)を除くすべての取締役を独立取締役とすることを決定し、それぞれナスダック上場規則第5605(A)(2)を参照する。また、取締役会は、監査委員会のメンバーが監査委員会のメンバーに必要な追加的な独立基準に適合することを決定した。

14項目目：総会計士代とサービス料を支払います。
独立公認会計士事務所課金情報
次の表は、BDOが2023年9月30日および2022年9月30日までの会計年度に示したサービスの総料金を示している。以下に説明するすべての費用は監査委員会によって承認された。
 
 2023年9月30日2022年9月30日
料金を審査する(1)
$5,089,000 $5,541,000 
監査関連費用(2)
260,000 188,000 
税金.税金— — 
他のすべての費用— — 
総費用$5,349,000 $5,729,000 
———————
(1)このカテゴリは、(I)我々の10-K表年次報告書に含まれる2023年9月30日および2022年9月30日までの財政年度の年次財務諸表を監査するためのBDOへの費用であり、(Ii)2023年財政年度未監査の中間財務諸表の四半期審査は、これらの時期の10-Q表四半期報告書と、2022年6月30日までの四半期財務諸表の審査を含み、(Iii)2023年9月30日、2023年9月30日、2022年9月30日までの財政年度の財務報告の内部統制を監査する。(Iv)BDOは、通常、法定および規制届出または採用に関するサービスを提供する。
(2)このカテゴリーとは、我々の財務諸表監査又は審査の業績に合理的に関連する担保及び関連サービス費用を指し、監査費用項目では次のように報告されていない。このカテゴリには、法律または法規が要求しない監査および証明サービスに関連する費用、合併、買収および投資に関する職務調査、および財務会計および報告基準に関する相談が含まれる。
次の表は、Mayer Hoffman McCann P.C.が2023年9月30日および2022年9月30日までの会計年度に指定したサービスのために徴収した総費用を示しています。以下に説明するすべての費用は監査委員会によって承認された。
69

 
70

 2023年9月30日2022年9月30日
料金を審査する(1)
$— $109,296 
監査関連費用(2)
160,500 160,500 
総費用$160,500 $269,796 
———————
(1)このカテゴリとは、(I)2022年9月30日までの財政年度および2021年12月31日および2022年3月31日までの四半期間の監査されていない中期財務諸表を検討するためのMayer Hoffmanに支払われる費用であり、それぞれの場合は、Form 10-Q表に含まれる四半期報告書に含まれ、(Ii)Mayer Hoffmanは、通常、法定および規制文書または業務に関連するサービスを提供する。
(2)このカテゴリは、2023年9月30日および2022年9月30日までのForm 10-K年次報告書に含まれるMayer Hoffmanに支払われるその同意書の発行に関連する手続き費用を表す。
監査役の独立性
2023年9月30日までの財政年度内に、上記のサービスを除いて、デ勤またはマイヤホフマンマッケン社は他の専門的なサービスを提供しておらず、私たちの監査委員会は、徳勤またはマイエホフマンマッケン社の独立性維持との互換性を考慮する必要がある。メエホフマンマッケン社の株主制御の下で働くSスタッフは、CBIZ，Inc.の完全子会社の従業員であり、同社は別の勤務構造でメエホフマンマッケン社に人員や各種サービスを提供している
監査および非監査サービス事前承認政策
監査委員会は、我々の独立公認会計士事務所が提供する任意の監査及び許可された非監査サービスを事前に承認する政策及び手続を策定している。これらの政策及び手続によれば、独立公認会計士事務所を招聘して予め承認されたサービスを提供する前に、独立公認会計士事務所にサービスを提供することを要求する要求又は申請は、監査委員会に提出しなければならず、提供されるサービスの詳細な説明を含まなければならない。我々の首席財務官及び独立公認会計士事務所は、独立公認会計士事務所が提案するサービスを提供しないことを保証しなければならない。これらのサービスが監査委員会の予め承認されたサービスリストに属さない限り、独立公認会計士事務所が提供するすべてのサービス及び関連費用を監査委員会に直ちに通報しなければならない。
各要求または申請は、以下のことを含む必要がある
•最高財務官は、監査委員会がこの請求または申請を承認すべきかどうかについての提案；および
•我々の首席財務官と独立公認会計士事務所の共同声明は、当該請求又は申請が上場企業会計監督委員会(“PCAOB”)監査人の独立性に関する米国証券取引委員会の要求に適合しているか否かを示すものである。
監査委員会は、独立公認会計士事務所が招聘されても、独立公認会計士事務所が提供することを禁止する米国証券取引委員会が提供するサービスを提供することを許可しない
•会計記録、財務諸表に関する簿記またはその他のサービス
•財務情報システムの設計と実施
•評価または評価サービス、公平な意見、または実物寄付報告；
•精算サービス
•内部監査アウトソーシングサービス；
•管理機能；
•人的資源；
•取引業者投資コンサルタント投資銀行サービス
•法律サービス
•監査とは関係のない専門家サービス；
•PCAOBが決定したいかなるサービスも許可されない。
2023年9月30日と2022年9月30日までの会計年度において、BDOおよびMayer Hoffman McCann P.C.に支払われたすべての費用は、我々の監査委員会の事前承認を経ている。
71

第4部

項目15.リスト、展示品、財務諸表の添付表。
(A)(1)財務諸表
Mitek Systems，Inc.の財務諸表と独立公認会計士事務所の報告は，F-1ページからの10-Kテーブルの単独部分に含まれる.
(A)(2)財務諸表付表
これらの付表が省略されているのは、財務諸表や付記に要求された資料が記載されているため、またはこれらの資料が適用されていないか、または必要ではないためである。

(A)(3)展示品
 
展示品番号：説明する
以下の会社が登録して設立する
引用は
文書
2.1**
株式購入契約は，2015年5月26日にMitek Systems，Inc.，ID Checker NB.V.，ID Checker Holding B.V.，Stichting Administration ekantoor OPID，Pierre L.M.DeBoer，Michael Hagenによって署名された。
(1)
2.2**
株式購入契約は，日付は2017年10月16日であり，Mitek Systems，Inc.，Mitek Holding B.V.とICAR Vision Systems，S.L.の株主が署名した。
(2)
2.3**
株式購入契約は，2018年5月23日にMitek Systems，Inc.，A 2 iA Group IIの株主S.A.S.と売り手代表であるAndera Partners，S.C.が署名した.
(3)
2.4**+
合併協定と計画は，日付は2021年5月28日であり，Mitek Systems，Inc.，Ibis Merge Sub，Inc.，ID R&D，Inc.とAlexey KhitrovはID R&D，Inc.株主代表としてのみ署名される.
(4)
2.5**
購入契約は、日付が2022年3月23日であり、名前とアドレスが別表Iにリストされている者とMitek Systems，Inc.によって署名される。
(5)
3.1
改訂されたMitek Systems，Inc.社登録証明書を再説明します。
(6)
3.2
Mitek Systems，Inc.証明書の改訂証明書を再登録する
(7)
3.3
Mitek Systems，Inc.の3回目の改訂と再改訂の付則。
*
3.4
Bシリーズ初級参加優先株指定証明書。
(8)
4.1
取引法第12条に基づいて登録された持分証券の説明。
(9)
10.1
Mitek Systems，Inc.2002年株式オプション計画とそれに関連するプロトコル形式。
(10)
10.2
Mitek Systems，Inc.2006年株式オプション計画およびそれに関連するプロトコル形式。
(11)
10.3
Mitek Systems，Inc.2010年株式オプション計画とそれに関連するプロトコル形式。
(12)
10.4
Mitek Systems，Inc.2012年奨励計画およびそれに関連するプロトコルフォーマットが改訂され、再作成された。
(13)
10.5
    
Mitek Systems，Inc.は2020年インセンティブ計画とそれに関連するプロトコル形式を改訂·再策定した。

(14)
10.6
改訂されたミテックシステム会社取締役限定株式単位計画及びそれに関連する合意フォーマット。
(13)
72

10.7
Mitekシステム社401(K)貯蓄計画。
(15)
10.8#
2018年11月6日、Mitek Systems，Inc.とScipio“Max”Carnechiaとの間の役員採用協定。
(16)
10.10#
招待状は2012年6月6日にMitek Systems，Inc.とMichael Diamondが執筆した。
(15)
10.13#
役員離職と制御計画変更は，2017年8月10日にMitek Systems，Inc.とMichael Diamondが共同で完了した。
(18)
10.14#
株式オプション合意は，2018年11月6日にScipio“Max”CarnechiaとMitek Systems，Inc.によって達成された.
(16)
10.15#
条件付き株式オプション協定は，2018年11月6日にScipio“Max”CarnechiaとMitek Systems，Inc.によって署名された.
(16)
10.16#
業績株式オプション合意は、2018年11月6日にScipio“Max”CarnechiaとMitek Systems，Inc.によって達成された。
(16)
10.17#
限定株式単位奨励協定は，日付は2018年11月6日であり，Scipio“Max”CarnechiaとMitek Systems，Inc.によって達成された.
(16)
10.18#
条件付き制限株奨励協定は，日付は2018年11月6日であり，Scipio“Max”CarnechiaとMitek Systems，Inc.によって達成された。
(16)
10.19#
執行者の離職と計画変更の形式をコントロールする。
(18)
10.2#
賠償協議形式。
(6)
10.21#
Mitek Systems，Inc.2020年度役員ボーナスプログラム。
(20)
10.22#
Mitek Systems，Inc.2021年度現金インセンティブ計画。
(17)
10.23#
Mitek Systems，Inc.2022年度インセンティブ計画。
(19)
10.24#
Mitek Systems，Inc.2023年度年次インセンティブ計画。
(26)
10.25#
Mitek Systems，Inc.2024年度インセンティブ計画。
*
10.26#
Mitek Systems，Inc.従業員株式購入計画
(21)
10.27
転貸日は，2016年8月12日，Bridgepoint Education，Inc.とMitek Systems，Inc.である。
(22)
10.28
レンタル日は2017年10月5日で、サンディエゴB街600番地所有者LLCとMitek Systems，Inc.
(23)
10.29
契約は，日付は2021年2月5日であり，Mitek Systems，Inc.とUMB Bank，National Associationによって締結される.
(24)
10.30
招待状は，2023年12月1日にMitek Systems，Inc.とDavid·ライルの間で署名された。
*
10.31
融資と担保協定は，2024年2月13日にシリコンバレー銀行，Mitekシステム社，A 2 IA社，ID R&D社が署名した
(25)
21.1
付属会社名簿
*
23.1
BDO USA，P.C.は同意する.
*
23.2
メイヤー·ホフマン·マッケンの同意です
*
73

24.1
授権書(署名ページに含まれる)。
*
31.1
1934年証券取引法第13 a-14条(A)条に基づいて最高経営責任者証明書を発行する。
*
31.2
1934年証券取引法第13 a-14条(A)条に基づいて首席財務官証明書を発行する。
*
32.1
2002年サバンズ-オキシリー法906節によると、最高経営責任者と最高財務責任者を認証します。
*
97*
Mitek Systems，Inc.払戻政策
*
101.INSXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。*
101.書院XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。*
101.カールXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.*
101.defXBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する.*
101.介護会XBRL分類拡張タグLinkbase文書.*
101.PreXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント.*
______________________________________________________
74

*本局に提出します。
**S−K法規第601(B)(2)項によれば、本プロトコルの非実質的な付表及び展示品は省略されている。会社はアメリカ証券取引委員会の要求に応じて、任意の漏れたスケジュールと展示品の補充コピーを提供することを約束した。
+S-K条例第601(A)(5)項によれば、非実質的な別表及び展示品は省略されている。会社はアメリカ証券取引委員会の要求に応じて、任意の漏れたスケジュールと展示品の補充コピーを提供することを約束した。
#契約、補償計画の手配を管理する。
(1)会社が2015年6月17日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を参考に登録設立された。
(2)同社が2017年10月20日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K/A表報告を参考に合併した。
(3)会社が2018年5月23日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告を参考に合併した。
(4)会社が2021年6月1日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を参考に合併した。
(5)会社が2022年3月23日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を参考に合併する。
(6)当社が2014年12月5日に米国証券取引委員会に提出した2014年9月30日までの財政年度Form 10−K年度報告を引用する。
(7)会社が2022年3月8日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を参考に合併する。
(8)会社が2018年10月23日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告を参考に合併した。
(9)当社が2020年12月7日に米国証券取引委員会に提出した2020年9月30日までの財政年度Form 10−K年度報告を引用する。
(10)同社は2003年7月7日に米国証券取引委員会に提出したS-8表登録説明書にこれらの証拠物を引用した。
(11)当社が2006年5月3日に米国証券取引委員会に提出したS-8表の登録説明書には上記の証拠が引用されている。
(12)当社は二零一年三月十四日にアメリカ証券取引委員会のS-8表登録説明書に提出し、証拠品を参考にして当社に組み入れます。
(13)展示品を参考に会社に編入し、2017年8月16日に米国証券取引委員会のS-8表登録説明書を提出します。
(14)
当社は2023年10月3日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書にこれらの証拠を引用した。
(15)当社が2013年12月12日に米国証券取引委員会に提出した2013年9月30日までの財政年度Form 10−K年度報告を引用する。
(16)会社が2018年11月7日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告を参考に合併した。
(17)会社が2021年1月25日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を参考に合併する。
(18)同社が2017年8月11日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を参考に合併した。
(19)同社が2016年11月21日に米証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を参考に合併した。
(20)
会社が2023年3月15日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を参考に合併
(21)2018年3月22日に米国証券取引委員会に提出されたS-8表登録書登録成立を参照してください。
(22)当社が2016年12月9日に米国証券取引委員会に提出した2016年9月30日までの財政年度Form 10−K年度報告を引用する。
(23)同社が2017年10月10日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を参考に合併した。
(24)会社が2021年2月5日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を参考に合併する。
(25)
会社が2024年2月14日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を参考に合併した。
(26)
会社が2023年3月15日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を参考に合併する。


16項：表格10-K要約
ない。

75

サイン
1934年証券取引法第13項又は第15項(D)項の要件に基づいて、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可している。
 
2024年3月19日
Mitekシステム会社
差出人：
/S/うろこアナゴ/カーニバル
大鱗馬尾魚
最高経営責任者
(首席行政主任)
授権依頼書
以下の署名の各一人当たりこれ等の身分をそれぞれ構成し、シピオ·マクシモス·カーネチア、フォアード·アフマド、ジェイソン·グレイをその真の合法的な代理人及び事実受権者に委任し、十分な代替及び再代理の権力を有し、その任意及びすべての身分で、その名義、場所及び代替身分で、本報告書の任意及びすべての改訂に署名し、すべての証拠物及びその他の関連文書を委員会に提出し、上述した実際の受権者に十分な権力及び権力を付与し、本人又は本人が可能又は自ら行うことができるすべての意図及び目的に完全に応じて、各項目又は各必要な事項を行い、実行し、ここで上記事実受権者及び代理人又は彼又は彼女の1人以上の代替者が、本条例によって合法的に行われるか、又はそれに至るすべての行為及び事柄を承認及び確認することができる。
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
/S/うろこアナゴ/カーニバル
取締役最高経営責任者2024年3月19日
大鱗馬尾魚
(首席行政主任)
寄稿S/David·ライル
首席財務官
2024年3月19日
デヴィッド·ライル
(首席財務会計官)
/S/スコット·カーター
取締役会議長
2024年3月19日
スコット·カーター
/S/ラフル·グプタ
役員.取締役
2024年3月19日
ラホール·グプタ
/S/ジェームズ·C·ヘア
役員.取締役
2024年3月19日
ジェームズ·C·ヘア
/S/スーザン·J·レイ波
役員.取締役
2024年3月19日
スーザン·J·レボ
/S/キンバリー·S·スティーブンソン
役員.取締役
2024年3月19日
キンバリー·S·スティーブンソン
/S/ドナ·ウェルズ
役員.取締役
2024年3月19日
ドナ·ウェルズ

F-76

財務諸表索引
Mitek Systems，Inc.
 
独立公認会計士事務所報告(BDO USA，P.C.，トロイ，ミシガン州，監査役事務所ID： 243)
F-2
独立公認会計士事務所報告(Mayer Hoffman McCann P.C.，カリフォルニア州サンディエゴ、監査役事務所ID： 199)
F-6
2023年、2023年、2022年9月までの連結貸借対照表
F-8
2023年9月30日まで、2022年9月、2022年9月、2021年9月までの12ヶ月間の総合経営報告書とその他の全面収益(赤字)
F-9
2023年、2023年、2022年、2021年9月30日までの12ヶ月間の株主権益合併報告書
F-10
2023年9月30日、2022年9月、2021年9月までの12ヶ月間の統合現金フロー表
F-12
2023年9月30日、2022年9月、2021年9月までの12ヶ月間の連結財務諸表付記
F-13

F-1

独立公認会計士事務所報告

株主と取締役会
Mitekシステム会社
カリフォルニア州サンディエゴ

連結財務諸表に対するいくつかの見方

Mitek Systems，Inc.(“当社”)2023年9月30日現在と2022年9月30日までの連結貸借対照表，2023年9月30日までの2年度の関連総合業務表とその他の全面収益(損失)，株主権益とキャッシュフローおよび関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は，すべての重要な面で，2023年9月30日，2023年9月30日，2022年9月30日の財務状況，および2023年9月30日までの2年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。

我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2023年9月30日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が発表した報告書と、2024年3月19日の私たちの報告書はこれに反対意見を示した。

意見の基礎

これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する

我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。

収入確認.異なる履行義務を確定する

総合財務諸表付記2に記載されているように、同社は2023年9月30日までの1年間に総収入1兆726億ドルを記録した。同社の収入は、(I)ソフトウェア許可、(Ii)SaaS製品およびサービス、(Iii)内部ソフトウェア許可の販売に関連する保守、(Iv)専門サービス、および(V)ハードウェア販売からのものである。同社は顧客と契約を結び、その中には複数の履行義務が含まれていることが多い。個々の製品およびサービスが異なる場合、すなわち、製品またはサービスが契約内の他の項目とは別に識別することができ、顧客が個別に利益を得ることができ、または顧客がいつでも入手可能な他の資源を利用することができる場合、会社は、これらの製品およびサービスを個別に計算する。

F-2

私たちは違う履行義務を決定することが重要な監査事項だと思う。契約における履行義務やそれらが異なるかどうかを決定するためには、重大な判断が必要かもしれない。監査は、これらの問題を解決するために必要な監査作業の性質と程度に関連している。

この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです

•経営陣の会計政策ややり方を評価することは、経営陣が業績義務を評価することに関する判断や仮定、それらが明確であるか不明確であるかを含む。
•収入契約と基本注文文書のサンプルをテストし、経営陣が収入契約において異なる業績義務を識別した場合を評価する。



/s/ BDO USA，P.C.
2022年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
トロイミシガン州
2024年3月19日























独立公認会計士事務所報告

株主と取締役会
Mitekシステム会社
カリフォルニア州サンディエゴ

財務報告の内部統制については

Mitek Systems，Inc.およびその子会社(“当社”)の2023年9月30日までの財務報告内部統制を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して組織委員会が発表した(“COSO標準”)。COSO基準によると、2022年9月30日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと考えられる。

当社が経営陣の評価の日後に取ったいかなる是正行動にも言及する経営陣の声明に意見を発表したり、他の形態の保証を提供したりしません。

我々はまた、アメリカ上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2023年9月30日までの総合貸借対照表、及び2年度までの関連総合経営報告書とその他の全面収益(損失)、株主権益と現金流量を監査した
F-3

2023年9月30日、関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)と本紙2024年3月19日の報告書はこれについて保留のない意見を発表した。

意見の基礎

当社の経営陣は、効果的な財務報告の内部統制を維持し、添付の第9 A項“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告の内部統制の有効性の評価を担当する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って財務報告に対して内部統制監査を行った。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。以下の重大な弱点が明らかになった

1.経営陣は、ID研究開発買収事項に移行したことが確認された一部の対価又は代償負債の初期推定値及びその後再計量された審査の正確性を確保するために、有効な制御措置を設計及び維持していない
2.経営陣は十分な内部技術資源や会社の第三者税務顧問に対する十分な監督がなく、米国、外国、合併税務口座のいくつかの投入と仮定に影響を与えることを適切に識別、評価、審査することができない
3.経営陣は、特定の金額及び開示の完全性及び正確性、特に貸借対照表口座の入金、並びに企業の合併及び財務諸表の審査及び準備に関連する金額及び開示を確保するために、財務諸表の決済プロセスを効率的に制御していない。
4.経営陣は、取引コストおよび繰延税金の会計審査を含む企業合併会計審査の効果的な制御を設計または維持していない。この重大な疲弊は2022年度第2四半期の再記述を招いた。
5.経営陣は、適切な収入確認、特に顧客契約の会計審査に関する収入確認を確保するために有効な制御措置を設計·維持していない。
6.経営陣は、企業のほとんどの財務諸表分野の不適切な役割分担を考慮した効果的な制御を設計·実施するために十分なリスク評価プログラムを実行していない。
7.管理層は、財務報告過程で使用されるいくつかの重要な情報システムのために論理アクセスやプログラム変更管理を設計または維持するための有効な情報技術の一般的な制御を行っていない。
8.経営陣は、会社のほとんどの財務諸表分野の制御動作において制御所有者が使用する情報の完全性および正確性を確認するために、制御を設計または維持していない。
9.経営陣は、ある管理審査統制と活動レベルが会社のほとんどの財務諸表分野で運営されていることを証明する十分な証拠を維持していない。
10.経営陣は、内部統制の構成要素が存在して機能するか否かを決定するために、タイムリーかつ継続的な評価を行っていない。

我々が2023年の財務諸表を監査する際に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、これらの重大な弱点が考慮されており、本報告は、2024年3月19日のこれらの財務諸表に関する報告書に影響を与えない。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映する取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供すること、および会社の収入および支出が会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われること、(3)合理的な保証を提供することを含む、以下の政策および手順を含む
F-4

財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な会社の資産の取得、使用、または処分の行為を防止またはタイムリーに発見する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.


/S/BDOアメリカ，P.C.
トロイミシガン州
2024年3月19日





























F-5



独立公認会計士事務所報告


取締役会に提出し
Mitekシステム会社の株主：

財務諸表のいくつかの見方

当社はすでに監査所に添付されているMitek Systems，Inc.(“当社”)2021年9月30日現在の総合経営報告書及びその他の全面収益(損失)、株主権益及びキャッシュフロー、及び関連付記(“財務諸表”と総称する)を監査している。これらの財務諸表は，すべての重要な面で会社が2021年9月30日までの年度の経営結果とそのキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

すでに取得した無形資産の推定値と値幅がある

財務諸表付記3に記載されているように、会社は2021年5月にID R&D，Inc.の買収を完了し、総買収価格は4，230万ドルであり、その中には公正価値が1，570万ドルであるかまたは価格があると推定され、会社はいくつかのマイルストーンを実現した時に支払うべきである。完成した技術と顧客関係無形資産も買収され、公正価値はそれぞれ1400万ドルと250万ドルと推定された。この取引は事業統合とみなされている

私たちは価格と買収された無形資産の推定値を重要な監査事項として決定する。この決定の主要な考慮要素は管理層が仮説を制定する時に関連する判断程度、及びこのような無形資産の公正価値及び或いは価格に対する評価モデルの投入、及び各公正価値の関連する重大な仮定に対する敏感性を含む。特に，これらの仮定には，収入増加率，予測された運営コスト，加重平均資本コスト，無形資産の公正価値を評価する無債務運営資本がある。価格に対する公正な価値を推定または有するための重要な仮定は、収入増加率、販売可能性の欠如、加重平均資本コスト、および変動性を含む。したがって，重大な仮説の正当性や，これらの仮説を用いた推定モデルへの適用を評価する際には，主観的かつ複雑な監査人判断が必要である.

この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです

F-6

•企業が買収のための無形資産とあるいは価格に対して公正な価値推定を制定する過程に対する内部制御の有効性を理解、評価、評価し、内部制御をテストする
•推定数を作成する際に用いる推定モデルの妥当性を評価するには，使用するモデルが適切であるかどうか，データが適切に使用されているかどうか，モデルごとに適切に適用される重要な仮定を含む.
•買収された無形資産およびまたは価格の公正な価値を推定するための基礎データの完全性と正確性をテストし、データが十分に正確であるかどうかを評価する
•公正な価値推定を作成する際に使用される重要な仮定を決定および評価することは、評価されるかどうかを含む
◦上場企業を指導する金利と比較することにより、加重平均資本コスト、無債務運営資本、市場性に乏しい割引と波動性仮定は合理的である。
◦顧客流出予測、既存顧客増加と増量収入増加推定を評価することで、収入は合理的であると予想される。予想収入仮定と予想運営コストを現在の業界データ，買収業務の履歴結果および会社の歴史結果と比較した。

また，専門的なスキルや知識を備えた推定専門家を招聘し，使用した推定モデルやそれなどのモデルの推定を作成する際の応用や，推定モデルに適用される何らかの仮定の正当性の評価を支援している.

ソフトウェア収入確認

財務諸表付記2に記載されているように、社内ソフトウェアライセンス販売の収入と、ハードウェア、取引性SaaS製品およびサービス、保守およびコンサルティングおよび専門サービスの販売収入とを確認する。同社の多くの契約には複数の履行義務が含まれており、それらが異なる場合、会社はこれらの義務をそれぞれ評価し、計算する。契約履行義務を確定するには専門的な会計知識が必要だ

我々は、潜在的な非標準条項および条件を識別することが、多重履行義務契約を識別、評価および計算する際の管理層の重大な判断に影響を与える可能性があるため、多重履行義務契約収入の監査を重要な監査事項として決定することは、多重履行義務を有する契約が管理層の適切な識別、評価、会計処理を行う際に重大な判断と努力を行うための手続きを実行する可能性があるからである

この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです

•企業プロセスの制御に対する設計とテストの操作有効性を理解、評価し、異なる業績義務を確定し、会計に影響を与える可能性のある条項と条件を評価する
•テストの基礎の上で収入手配を審査し、評価手配の条項と条件を含み、そしてソフトウェア収入確認方面の専門会計知識を持つ監査者を利用して契約履行義務の識別、評価と計算をテストする。
•経営陣が相対的に独立した販売価格を決定する際に使用される基礎データの正確性と完全性を評価する。


/s/ マイエ·ホフマン·マッケンP.C.

私たちは2007年から2022年まで会社の監査役を務めた
カリフォルニア州サンディエゴ
2021年12月10日
F-7

Mitekシステム会社
合併貸借対照表
(共有データを除いて、千単位)
九月三十日
20232022
資産
流動資産：
現金と現金等価物$58,913 $32,059 
短期投資74,700 58,268 
売掛金純額32,132 35,922 
契約資産、現在部分18,355 7,037 
前払い費用3,513 1,946 
その他流動資産2,396 2,622 
流動資産総額190,009 137,854 
長期投資1,304 10,633 
財産と設備、純額2,829 3,493 
使用権資産4,140 5,155 
無形資産、純額64,674 75,756 
商誉123,548 115,632 
繰延所得税資産11,645 10,110 
契約資産、非流動部分5,579 4,218 
他の非流動資産1,647 1,628 
総資産$405,375 $364,479 
負債と株主権益
流動負債：
売掛金$7,589 $4,974 
賃金及び関連税額を計算すべきである10,554 10,393 
支払利息305 202 
所得税を課税する4,329 206 
繰延収入，当期分17,360 21,350 
賃貸負債、流動部分1,902 2,110 
買収に関連しているか，あるいは掛け値がある7,976 5,920 
再編すべき項目— 901 
その他流動負債1,482 2,402 
流動負債総額51,497 48,458 
転換可能優先手形135,516 127,970 
繰延収入，非当期部分957 1,775 
賃貸負債、非流動部分2,867 4,106 
繰延所得税負債、非流動部分6,476 9,578 
他の非流動負債2,874 1,613 
総負債200,187 193,500 
引受金及び又は有事項(付記10)
株主権益：
優先株、$0.001額面は1,000,000株式を許可してありません発行済みと未返済、2023年9月30日と2022年まで
— — 
普通株、$0.001額面は120,000,000株式を許可して45,591,199そして44,680,429発行済みと未返済は、それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日まで
46 44 
追加実収資本228,691 216,493 
その他の総合損失を累計する(14,237)(28,219)
赤字を累計する(9,312)(17,339)
株主権益総額205,188 170,979 
総負債と株主権益$405,375 $364,479 
                 連結財務諸表の付記を参照。
F-8

Mitekシステム会社
連結業務報告書その他の全面収益(赤字)
(1株当たりのデータを除いて、千単位)
 
9月30日までの12ヶ月間
202320222021
収入.収入
ソフトウェアとハードウェア$88,374 $72,928 $60,069 
サービスとその他84,178 71,876 59,728 
総収入172,552 144,804 119,797 
運営コストと支出
収入コスト--ソフトウェアとハードウェア(減価償却や償却を除く)1,413 1,576 2,468 
収入コスト--サービスその他(減価償却や償却を除く)21,538 18,432 12,072 
販売とマーケティング40,551 38,841 32,497 
研究開発28,988 30,192 28,042 
一般と行政43,338 26,591 22,490 
償却と買収に関連するコスト19,046 15,172 8,951 
再構成コスト2,114 1,800 — 
総運営コストと費用156,988 132,604 106,520 
営業収入15,564 12,200 13,277 
利子支出9,063 8,232 5,129 
その他の収入，純額3,840 (366)654 
所得税前収入10,341 3,602 8,802 
所得税の割引(2,314)92 (824)
純収入$8,027 $3,694 $7,978 
1株当たりの純収益-基本$0.18 $0.08 $0.18 
1株当たり純収益-希釈した後$0.17 $0.08 $0.18 
1株当たり純収益を算出する際に使用する株式−基本45,533 44,595 43,509 
1株当たりの純収益を計算するための株式−希釈後46,461 45,780 45,083 
総合収益(赤字)
純収入$8,027 $3,694 $7,978 
外貨換算調整13,093 (27,559)(455)
投資が実現していない収益889 283 (165)
その他全面収益(赤字)13,982 (27,276)(620)
総合収益(赤字)$22,009 $(23,582)$7,358 
 

連結財務諸表の付記を参照。

F-9

Mitekシステム会社
合併株主権益報告書
2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12ヶ月
(金額(千で数える)
普通株その他の内容
支払い済み
資本		在庫株積算
他にも
全面的に
収入(損)		積算
赤字.赤字		合計する
株主の
権益
株金額株金額
バランス、2020年9月30日41,780 $42 $146,518 — $— $(323)$(13,994)$132,243 
株式オプションの行使330 — 2,516 — — — — 2,516 
制限株式単位の決算1,066 1 (1)— — — — — 
従業員株購入計画による普通株の発行129 — 1,519 — — — — 1,519 
買収関連株を発行した867 1 13,942 — — — — 13,943 
株に基づく報酬費用— — 11,532 — — — — 11,532 
売却転換優先手形引受証— — 23,909 — — — — 23,909 
普通株の買い戻しと解約(3)— — (8)(140)— (50)(190)
包括的な収入の構成部分：— 
純収入— — — — — — 7,978 7,978 
貨幣換算調整— — — — — (455)— (455)
投資が未実現収益変動— — — — — (165)— (165)
総合収益総額7,358 
バランス、2021年9月30日44,169 $44 $199,935 (8)$(140)$(943)$(6,066)$192,830 
株式オプションの行使35 — 238 — — — — 238 
制限株式単位の決算1,075 1 (1)— — — — — 
従業員株購入計画による普通株の発行129 — 1,487 — — — — 1,487 
買収関連株を発行した203 — 1,836 — — — — 1,836 
株に基づく報酬費用— — 13,346 — — — — 13,346 
普通株の買い戻しと解約(931)(1)(348)8 140 — (14,967)(15,176)
総合損失構成：0
純収入— — — — — — 3,694 3,694 
貨幣換算調整— — — — — (27,559)— (27,559)
投資が未実現収益変動— — — — — 283 — 283 
全面損失総額(23,582)
バランス、2022年9月30日44,680 $44 $216,493 — $— $(28,219)$(17,339)$170,979 
株式オプションの行使100 — 727 — — — — 727 
制限株式単位の決算689 2 (2)— — — — — 
F-10

従業員株購入計画による普通株の発行122 — 1,010 — — — — 1,010 
株に基づく報酬費用— — 10,463 — — — — 10,463 
包括的な収入の構成部分：
純収入— — — — — — 8,027 8,027 
貨幣換算調整— — — — — 13,093 — 13,093 
投資が未実現収益変動— — — — — 889 — 889 
総合収益総額22,009 
バランス、2023年9月30日45,591 $46 $228,691 — $— $(14,237)$(9,312)$205,188 

連結財務諸表の付記を参照。
F-11

Mitekシステム会社
統合現金フロー表
(金額は千単位)
9月30日までの12ヶ月間
202320222021
経営活動：
純収入$8,027 $3,694 $7,978 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
株に基づく報酬費用10,463 13,346 11,532 
無形資産の償却16,992 13,547 7,505 
減価償却および償却1,727 1,401 1,439 
償却投資割増その他(722)1,684 1,266 
債務証券の増額と償却7,546 7,053 4,372 
買収に関連したり、価格の見積もりが公正に価値が純変化したりする2,056 (1,358)1,080 
税金を繰延する(5,496)(8,988)105 
資産と負債の変動買収を差し引く：
売掛金4,316 (19,004)(813)
契約資産(12,471)(3,095)1,150 
その他の資産(1,124)417 (1,331)
売掛金2,535 2,183 (1,589)
賃金及び関連税額を計算すべきである18 (2,195)2,687 
所得税に対処する5,577 422 (71)
収入を繰り越す(5,217)9,950 1,790 
再編すべき項目(977)991 — 
その他負債(1,664)1,071 241 
経営活動が提供する現金純額31,586 21,119 37,341 
投資活動：
購入投資(71,733)(47,818)(246,508)
投資販売と満期日66,250 173,316 89,956 
買収，買収現金を差し引いた純額(267)(122,672)(12,549)
財産と設備を購入し，純額(1,034)(1,126)(1,387)
投資活動提供の現金純額(6,784)1,700 (170,488)
融資活動：
転換可能優先手形を発行して得た金— — 155,250 
転換可能優先手形の発行コストを支払う— — (5,513)
2026年に転換可能な優先手形ヘッジを購入— — (33,192)
転換可能優先手形を発行して持分証を承認して得られた金— — 23,909 
株式発行計画普通株で得た金1,737 1,725 4,035 
普通株の買い戻しと解約— (15,176)(190)
支払いは買収に関連しているか、または割引があります— (7,656)(782)
その他の借金で得た金— — 251 
その他の借金の元金支払い(36)(36)(88)
融資活動提供の現金純額1,701 (21,143)143,680 
現金および現金等価物に対する外貨の影響351 71 (207)
現金と現金等価物の純増加26,854 1,747 10,326 
期初現金及び現金等価物32,059 30,312 19,986 
期末現金および現金等価物$58,913 $32,059 $30,312 
キャッシュフロー情報の補足開示：
利子を支払う現金$1,413 $1,164 $569 
所得税の現金を納める$3,836 $750 $741 
非現金投資と融資活動の追加開示：
変換可能な優先チケットのヘッジおよび埋め込み変換デリバティブの追加の実収資本への再分類$— $28,516 $— 
買収関連株を発行した$— $1,836 $— 
売却可能投資の未実現保有損益$889 $283 $(165)
連結財務諸表の付記を参照。
F-12

Mitekシステム会社
連結財務諸表付記
2023年9月30日まで、2022年9月、2021年9月までの12ヶ月

1.ビジネスの性質と主要な会計政策の概要
運営の性質
Mitek Systems，Inc.(“Mitek”，“会社”，“私たち”)モバイル画像取り込みおよびデジタル認証解決策の有力なイノベーティブである。私たちはソフトウェア開発会社で、コンピュータ視覚、人工知能、機械学習に専門的な知識を持っています。私たちが今提供しているサービスは7,900金融サービス機関と世界有数の市場と金融科学技術(“金融科学技術”)ブランド。お客様は、Mitekに依存して信頼でき便利なオンライン体験を提供し、詐欺を検出し、低減し、お客様(“KYC”)および反マネーロンダリング(“AML”)規制を理解する必要があります。同社のソリューションは、デジタル消費者体験を促進するために、ローカルモバイルアプリケーションおよびウェブブラウザに組み込まれている。Mitekの認証と検証技術とサービスは銀行、金融サービス組織と世界有数の市場と共有プラットフォームが顧客ライフサイクルの多くの段階で個人身分を検証することができ、それによってリスクを低減し、監督管理要求を満たすことができる。会社の先進的な移動管理システムは、顧客に安全、迅速、便利な預金管理サービスを提供する。何千もの組織がMitek解決策を使用して移動小切手預金、新規口座開設などの安全性を最適化する。
2021年5月、MitekはAIに基づく音声と顔生体認識及び生体検出受賞プロバイダID R&D，Inc.(ID R&D及びこのような買収、すなわちID R&D買収)を買収した。ID研究開発は革新的な生物識別機能を提供し、可用性と性能標準を高めた。ID開発買収は、企業および消費者の取引ライフサイクル全体を簡略化し、保護することに役立ち、企業および金融機関に取引期間全体に配置された単一の認証解決策を提供し、消費者に簡単で直感的な詐欺対策方法を提供することができる
2022年3月、Mitekは英国有数のKYC技術サプライヤーHooYu Ltd.(“HooYu”)を買収した。この技術は生物識別検証を多くの異なるソースにわたるリアルタイムデータ集約と結びつけることによって、信用局、国際制裁リスト、現地法執行部門とその他の出所を含み、企業が顧客の真の身分を理解することを確保することを助ける。
Mitekは、アメリカ、ヨーロッパ、ラテンアメリカに位置する内部直販チームおよびチャネルパートナーを通じて、その製品およびサービスを世界的にマーケティングし、販売しています。我々のパートナー販売戦略には、金融サービス技術プロバイダと認証プロバイダのチャネルパートナーが含まれています。これらのパートナーは、顧客のニーズを満たすために、私たちの製品を彼らの解決策に統合し、通常、それぞれのプラットフォームを介してMitekサービスを提供します。
重要会計政策の概要
陳述の基礎
財務諸表は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ105-10に基づいて作成された会計原則を公認する米国公認の会計原則(“公認会計原則”)に従う。
合併原則
連結財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれています。すべての重大な会社間残高及び取引は合併中に打ち切られています。
外貨？外貨
会社は海外に子会社を設置し、世界の異なる国や司法管轄区で製品やサービスを経営·販売している。そのため、会社は外貨両替リスクに直面している。機能通貨がドルでない子会社については、資産と負債は資産負債表の日の有効為替レートをドル等価物に換算し、収入と支出は期間平均為替レートをドルに換算する。これにより発生した通貨換算調整は連結貸借対照表に計上された累計その他の全面的な赤字である。*会社が録画した外国為替換算純収益$13.12023年9月30日までの12カ月。当社は為替交換で純損失#ドルが発生しました27.61000万ドルと300万ドルです0.52022年9月30日と2021年9月30日までの12カ月はそれぞれ400万ドル。
F-13

予算の使用
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、資産、負債、収入、費用、繰延税金項目およびまたは資産および負債の関連開示に関する報告金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。経営陣は現在把握している情報に基づいてその見積もり数を検討し続けている。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。これらの推定は、売掛金の回収可能性の評価、株式ベースの補償報酬を推定する価値、資産および負債を買収する公正な価値、営業権減価、無形資産の使用寿命、収入確認に関連する独立販売価格、または対価格および所得税を含むが、これらに限定されない。
収入確認
同社の収入は、主に顧客にライセンスおよび関連サービス(内部配備およびソフトウェアすなわちサービス(SaaS)製品を含む)を提供し、ハードウェアおよび専門サービスを提供することから来ている。会計基準符号化主題606と一致する取引先と契約した収入(“ASC 606”)、収益は、これらのサービスの制御権が会社の顧客に転送されたときに確認され、金額は、企業がこれらのサービスの対価格と交換する権利があることを期待していることを反映する。 会社は以下の手順で収入確認を決定した
1.顧客との1つまたは複数の契約の表示
2.契約における義務履行の確定
3.成約価格の確定
4.契約履行義務の取引価格配分
5.契約履行義務を履行する際または履行義務として収入を確認する
付記2は、当社の主要収入タイプの性質と、当社がその顧客と達成した取引タイプに関する収入確認政策と重要な支払条項について述べている。
契約残高：収入確認の時間は、顧客に領収書を発行する時間とは異なる可能性があり、これらの時間差は、会社総合貸借対照表上の売掛金(発行または未発行)、契約資産または契約負債(繰延収入)をもたらす可能性がある。当社は、開票前に収入を確認する際に契約資産を記録したり、開票後に収入を確認した場合に繰延収入を記録したりします。同社は収入を確認する際に請求書が発行されていない売掛金を記録し、無条件に領収書を発行し、支払いを受ける権利がある。会社は各報告期間の終了時に顧客ごとに契約資産または負債純頭寸を報告します。未開売掛金は総合貸借対照表の売掛金に計上され、#ドルです0.91000万ドルと300万ドルです1.7それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日まで。
契約コスト：同社が契約を取得するために生じる増額コストには主に販売手数料が含まれており、契約を取得した場合にのみ支払うことができる。顧客が更新した手数料率が新規契約の手数料率に釣り合わない場合は，手数料が回収される見込みがあれば，手数料を資本化する。これらの費用は，資産に関する貨物やサービスの移行モデルに一致した組み合わせで資本化と償却を行う。契約コストは、連結貸借対照表の他の流動資産および非流動資産に記入される。
収入コスト：収入コストには、課金サービスおよびソフトウェアサポートに関連する人員コスト、当社のハードウェア製品に関連する直接コスト、およびホストコストが含まれます。収入コストを計上していない減価償却と償却は、総合経営報告書やその他の全面収益(赤字)に研究·開発、販売、マーケティングを計上している。
再構成コスト
再構成費用には従業員解散費と他の関連費用が含まれている。再構成コストは$2.11000万ドルと300万ドルです1.82023年9月30日と2022年9月30日までの12カ月はそれぞれ400万ドル。いくつありますか違います。2021年9月30日までの12ヶ月間の再編コスト。
再分類する
前のいくつかの期間の連結財務諸表を再分類し、今期の列報方式に適合した。支払利息および支払所得税は、2022年9月30日現在、総合貸借対照表中の他の流動負債項目に計上されているが、2023年9月30日現在、総合貸借対照表に個別に記載されているため、他の流動負債項目の合計は流動負債総額の5%未満である。
以前報告された連結財務諸表の改訂
当社は、2023年9月30日までの12ヶ月間の総合財務諸表を作成する際に、先に発表した2022年9月30日までの総合財務諸表にGAAPの適用に誤りがあると認定した。詳細は付記15を参照されたい。
F-14

1株当たり純収益
当社はFASB ASCテーマ260に基づいて1株当たり純収益を計算している1株当たりの収益それは.1株当たりの基本純収入は期間内に発行された普通株の加重平均に基づいている。償却後、1株当たりの純収入も、制限株式単位(“RSU”)、株式オプションおよび従業員株購入計画(“ESPP”)株式(例えば、希薄化)のような期内のすべての薄くなる可能性のある発行済み証券に対して発効する。純損失がある期間には、潜在的希薄化証券は1株当たりの純損失の計算に計上しないが、これは逆赤字となるため、1株当たりの基本純損失と赤字を計算するための株式数は同じである。
次の希釈可能な普通株は、逆希釈されるため、2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12ヶ月間、1株当たり純収益の計算から除外される(金額は千単位):
202320222021
株式オプション437 506 543 
RSU1,455 960 1,113 
ESPP普通株式等価物6 7 9 
[パフォーマンスオプション]755 623 272 
パフォーマンスRSU268 281 104 
転換可能優先手形7,448 7,448 4,856 
株式承認証7,448 7,448 4,856 
潜在希釈性既発行普通株式総数17,817 17,273 11,753 
2023年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの12ヶ月間の1株当たり基本および償却純収益は以下のように計算される(金額は千単位、1株当たりデータは除く)：
 
202320222021
純収入$8,027 $3,694 $7,978 
加重平均流通株-基本45,533 44,595 43,509 
普通株等価物928 1,185 1,574 
加重平均流通株-希釈
46,461 45,780 45,083 
1株当たり純収益：
基本的な情報$0.18 $0.08 $0.18 
薄めにする$0.17 $0.08 $0.18 
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、元の満期日が3ヶ月以下である高流動性金融商品として定義される。同社の現金と現金等価物は利息と無利子預金および通貨市場基金からなっています。現金と現金等価物は各金融機関と一致している。
投資する
投資には会社手形や債券、米国債、資産保証証券が含まれる。その会社は購入時に投資を販売可能に分類し、各貸借対照表の日付にこのような分類を再評価する。すべての投資はその見積もりに従って公正価値で入金される。売却可能な証券の未実現損益は累計他の総合損失を計上し、これは株主権益の1つの構成部分である。同社は、赤字を達成していない人が一時的に減価されているかどうかを評価するためにその投資を評価している。減価が信用リスクの悪化に関係している場合や，当社がそのコストベースを回収する前に証券を売却する可能性が高い場合には，減値は非一時的とみなされる。実現した損益と非一時的と判定された価値低下は具体的な確認方法に基づいて決定され，他の収入(費用)，総合業務表，その他の包括収益(損失)で報告される. 違います。非一時的減値費用は，2023年9月30日，2022年9月30日，2021年9月30日までの12カ月間で確認された。
1年以内に満期または売却されると予想されるすべての投資は、総合貸借対照表上で“流動”投資に分類される。他のすべての証券は合併貸借対照表で“長期”証券に分類される。
F-15

売掛金と信用損失の準備
売掛金は領収書の純価値で入金され、利息は計算されません。当社は契約支払条項に基づいて売掛金を期限を過ぎたとみなしています。信用損失準備は各種の要素に基づいて構築され、会社の顧客の信用状況、契約条項と条件、歴史支払いと現在の経済傾向を含む。当社は特定の帳簿年齢と金額の個人売掛金を評価することでその引当を審査します。売掛金は逐一査定した上で、回収可能な任意の金額を差し引いて査定します。その会社は$を持っている0.12023年9月30日までの12ヶ月間の信用損失準備の解約違います。2022年9月30日終了12ヶ月の核販売と#ドル0.12021年9月30日の1億8千万ドルの核販売。同社は信用損失準備金#ドルを維持している1.51000万ドルと300万ドルです0.9それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日まで。
信用リスクが集中する
会社を高度な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金と現金等価物、投資と売掛金を含む。当社と経営陣は、高信用、高品質金融機関である金融機関が大部分の現金と現金等価物残高を保持し、その現金等価物を格付けの高い市場基金に投資していると考えている。
財産と設備
財産と設備はコストから減価償却と償却を差し引く以下は、2023年9月30日と2022年9月30日までの財産·設備の概要(千単位)： 
20232022
財産と設備--コストで計算する：
賃借権改善$2,612 $2,554 
機械と設備3,657 3,384 
資本化ソフトウェア開発コスト3,610 2,902 
家具と固定装置728 709 
10,607 9,549 
減算：減価償却累計と償却(7,778)(6,056)
財産と設備の合計$2,829 $3,493 
財産や設備の減価償却と償却は直線法で計算され，耐用年数は三つ至れり尽くせり7年になるそれは.リース改善資産のレンタル期間または推定耐用年数の短い1つの償却。財産と設備の減価償却と償却総額は#ドル1.71000万、$1.42000万ドルとドル1.42023年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの12カ月はそれぞれ2億5千万ドル。修理と保守の支出は発生時に計上される。修理とメンテナンス費用の総額は$0.12023年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの12ヶ月間で、毎月1000万ドルがあります。
賃貸借証書
会社はASCテーマ842に基づいて、開始時にレンタルであるかどうかを決定した賃貸借証書(“ASC 842”)。賃貸期間は、開始日から、すなわち会社が物件を引き継ぐ日であり、選択権の行使を合理的に決定した場合に賃貸借契約を延長または終了する選択権を含むことができる。リース期間は，リース種別が経営的リースか融資賃貸かを決定し，経営的リースの直線料金を計算するために用いられる
使用権(“ROU”)資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースにより発生した金を支払う義務を有する。実際の便宜策として、賃貸および非リース構成要素を含む賃貸プロトコルは、すべての資産カテゴリの単一賃貸構成要素とみなされ、これらの資産カテゴリは、不動産賃貸および自動車レンタルを含む。純収益資産および賃貸負債は、開始日にレンタル期間内の賃貸支払いの現在値に基づいて確認される。ROU資産には前払いレンタル支払いも含まれており、受信したレンタル報酬は含まれていません。当社がリース報酬を想定している場合や、当社はレンタル開始時に奨励を受ける権利がある可能性があります。当社の借款は通常暗黙的な金利を提供していないため、当社は借入開始日ごとに入手可能な情報に基づいて逓増借款金利を使用しています。増量借入金金利の確定には判断が必要です。当社は当社の現在の担保借入金利を用いて逓増借入金利を決定しています。同社は条件に合ったすべての賃貸契約のために短期賃貸契約確認免除を選択した。このため、初期リース期間が12ヶ月以下のレンタルは総合貸借対照表に記録されず、逆に、リース支払いはレンタル期間内に直線原則でレンタル料金として確認される。詳細については注11を参照されたい。
F-16

レンタル期間が12ヶ月以上のレンタルについては、レンタル資産と負債を経営して開始日にレンタル期間内の将来の賃貸支払いの現在値を確認します。経営リース費用はレンタル期間内に直線法で確認します。
長寿資産
イベントおよび状況が長期資産(ライセンス契約および他の無形資産を含む)が減値する可能性があることを示す場合、当社は、当該資産の帳簿価値を評価して、関連する利用可能年数に任意の改訂を行うべきか否かを決定する。この評価は、各製品または資産に関連する未割引の将来のキャッシュフローの管理層の予測に基づく。経営陣の評価が当該等の資産の帳簿価値が減値されたことを示す場合、確認すべき減価は、資産の帳簿金額が資産公正価値を超える金額に応じて計量される。“会社”ができた注釈2023年9月30日、2022年または2021年9月30日までの12ヶ月間の長期資産の任意の減値を記録する
資本化ソフトウェア開発コスト
技術の実行可能性を決定した後、販売、レンタル、または他の方法で販売されるソフトウェア開発によるコストが資本化される。ソフトウェア開発コストには、主に開発者の報酬と新製品の開発および会社の既存製品のアップグレードと改善に伴う管理費用と、外部コンサルタントに支払われる費用が含まれる。ソフトウェア開発コストの資本化が停止し，資本化ソフトウェア開発コストの償却は製品が全面的に発表できる時点から開始される.開発コストを資本化した償却費用は，他の全面収益(赤字)の連結報告書に研究·開発に計上されている。2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12ヶ月違います。ソフトウェア開発費用が資本化されているのは，すべてのソフトウェア製品が発表された技術実行可能性と一般発表との間の時間帯や費用が実質的でないか実現できないからである.その会社は所有している違います。2023年9月30日または2021年9月30日までの12ヶ月間、資本化ソフトウェアコストから差し引かれた償却費用。
社内要求のみを満たすために購入，開発または修正されたソフトウェアに関する同定コストは，開発時にこのようなソフトウェアを販売する実質的な計画がなく，資本化される.プロジェクトの予備計画と評価段階および実施後の業務段階で発生した費用は発生した費用に計上される。プロジェクトのアプリケーション開発段階で発生するコストは資本化される.会社は設計、構成、コーディング過程をアプリケーション開発段階と定義している。同社は資本化した$0.71000万、$0.82000万ドルとドル0.82023年，2022年，2021年9月30日までの12カ月間，内部使用のために開発した計算機ソフトウェアに関するコストはそれぞれ1.1億ドルであった.同社は$を確認した0.71000万、$0.41000万ドルと300万ドルです0.32023年9月30日，2022年9月30日，2021年9月30日までの12カ月間，内部使用ソフトウェアからの償却費用はそれぞれ1.5億ユーロであった。
商誉と購入した無形資産
同社の営業権と無形資産は以前の買収から来ている。使用年限不定の商標および無形資産は償却しないが、少なくとも毎年減値テストを行ったり、その価値が回収できなくなる可能性があることを状況が示した場合にテストを行う。ASCテーマ350によると無形資産-営業権とその他(“ASC主題350”)当社は、その第4の四半期に少なくとも年に1回その減値営業権を審査し、その報告単位および/またはその無期限無形資産の公正価値がそれぞれの帳簿価値よりも低い可能性があることを示すイベントまたは変化が発生した場合に、その減値営業権をより頻繁に検討する。このような事件または状況の例は、法律要素または商業環境に重大な不利な変化が発生したこと、会社の株価が大幅に下落したこと、会社の収入またはキャッシュフローが大幅に低下したこと、監督管理機関が不利な行動を取ったり、評価を行ったり、意外な競争、キーパーソンの流失、あるいは報告単位の公正価値の減少を表明する可能性がある他の指標が出現したことを含む。
経営陣が、営業権が割り当てられた報告単位の帳簿価値が管理層の公正価値の推定を超えていると判断した場合、当社の営業権は減値とみなされる。ASC 350およびASCテーマ280が提供するガイダンスに基づいて、細分化市場報告経営陣はその会社が1つはデータセグメントは，以下の部分からなる1つは報告単位です。営業権の潜在的な減値を評価する過程は主観的であり、分析過程中の多くの点で重大な判断を下す必要がある。経営陣は収益法に基づいて報告単位の公正価値を決定し，その報告単位の将来のキャッシュフロー，割引率，成長率を大きく判断する必要がある。会社のキャッシュフロー予測は，会社の報告単位を代表する最高と最適用途の仮定に基づいている。2023年度第4四半期に、経営陣は年間営業権減価テストを完了し、会社の営業権は注釈けがをしました
無形資産は使用年数内に償却する。各期間において、当社は、その無形資産の推定残存使用寿命を評価し、イベントや状況変化が残りの償却期間を修正する必要があるか否かを評価する。イベントや状況が変化してそのなどの資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに，そのなどの資産の帳票価値を定期的に検討して減価する.これらの資産の回収可能性は，資産グループごとの帳簿価値と資産予想による将来の未割引キャッシュフローを比較することで測定される.回収テストで使用される未割引現金流量がそのような資産の帳票価値よりも少ない場合、そのような資産の帳票価値は公正価値に減少する
F-17

資産です違います。無形資産減額に関する減価費用は、2023年9月30日または2021年9月30日までの12ヶ月以内に入金される
その他の借金
当社はスペイン政府機関といくつかの融資協定を締結しており、これらの協定は当社が2017年にICAR Vision Systems，S.L.(“ICAR”)を買収した際に負担したものである。これらの合意の返済期間は5人至れり尽くせり12年そして燃え盛る炎違います。利息です。2023年9月30日までにドル1.2これらの合意によると，返済されていない金額は約300万ドルである0.21000万ドルと300万ドルです1.11000万ドルは、それぞれ総合貸借対照表内の他の流動負債および他の非流動負債に計上される。2022年9月30日までに1.3これらの合意によると、未返済額は300万ドルです0.11000万ドルと300万ドルです1.21000万ドルは、それぞれ総合貸借対照表内の他の流動負債および他の非流動負債に計上される。
保証する
通常の業務プロセスでは、当社は、FASB ASC主題(460)の範囲内の保証の潜在的義務の制約を受けない保証する(“ASC 460”)しかし、会社の多くの顧客許可およびサービス契約、ならびにいくつかのサプライヤー協定に含まれる標準的な賠償および保証条項は除外され、ASC 460によって規定される開示要件のみに適合する。当社の顧客ライセンスとサービス契約およびあるサプライヤー契約に含まれる賠償と保証条項は、当社業界に一般的に存在する条項とほぼ一致しています。当社は過去に顧客賠償や保証条項の下で重大な責任を負っておらず、将来も重大な責任を負わないことが予想される。そのため、当社は潜在顧客賠償や保証に関する義務の課税項目を保留していません。
所得税
当社はFASB ASCテーマ740に基づいて所得税を計算している所得税(“ASC 740”)。繰延税金資産および負債は、資産および負債の課税ベースと、財務諸表で報告された金額との間の一時的な差によって生じるものであり、これらの差は、今後数年間の課税または控除可能な金額をもたらす。
経営陣は、将来の課税所得額およびその他の可能な繰延税金資産の現金化源に関する既存の証拠を評価する。評価は、繰延税金資産を、このような繰延税金資産が最も現金化される可能性が最も高い金額に対する管理層の推定値に減少させるために準備されている。詳細については、注釈8を参照されたい。
当社は、税務機関が税務状況の技術的価値に基づいて審査を行った後にその税務状況を維持する可能性が高い場合にのみ、不確定税務状況からの税務利益を確認します。税金優遇は、最終和解時に50%以上の最大割引が実現される可能性があることによって測定される。当社は所得税支出において所得税事項に関する利息と罰金を確認します。詳細については、注釈8を参照されたい。
株に基づく報酬
会社はRSUに割り当てられた公正価値(普通株に基づく終値，額面$)に基づいて，RSU，株式オプション，業績オプション，上級管理者長期インセンティブ制限株式単位(“上級管理者業績制限株”)を従業員への奨励として発行している0.001(“普通株”)授与の日に。また、条件を満たした従業員は会社のESPPに参加することができる。従業員株奨励は付与された日に公正価値で計量され、費用はFASB ASCテーマ718によって直線単一オプション方法で確認された報酬--株式報酬(“ASC 718”)。没収は発生時に記録された。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプションとESPP株の公正価値を推定している。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは，将来の株価変動率と期待行使時間を含めた主観的仮定が必要であり，計算値に大きな影響を与える。オプション付与の期待期限は，従業員の行使と付与後の雇用終了行為の履歴データから得られる。任意の特定の贈与を評価する無リスク金利を選択するのは、贈与の日までに発効した贈与の期待寿命に対応する米財務省金利に基づいている。予想変動率は会社の株価に基づく歴史的変動率である。これらの要因は将来的に変化し、将来の株式に基づく報酬費用の決定に影響を与える可能性がある。
同社はモンテカルロシミュレーション法を用いて業績オプション、高級管理者業績RSUと類似報酬の公正価値を推定した。モンテカルロシミュレーションには，会社の推定日，年次無リスク金利，期待変動率，株式業績目標達成の可能性，および主観的仮定が必要である20-取引日平均株価。
広告費
広告費用は発生時に費用を計上するそして総額は$1.21000万、$1.11000万ドルと300万ドルです1.22023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12カ月間でそれぞれ1億2千万ドルだった。
F-18

研究と開発
研究と開発コストは発生した期間内に支出される。
細分化市場報告
FASB ASCテーマ280細分化市場報告企業の部門を決定するために管理方法を使用する必要がある。2023年9月30日までの12ヶ月間、経営陣は当社のみを決定しました1つは運営部門：モバイルイメージングに関する独自のソフトウェアソリューションの開発，販売，サービス。同社の最高経営決定者はその最高経営責任者であり、総合的な基礎の上で提出された財務情報を審査し、経営決定を行い、財務業績を評価し、資源を分配する。
総合収益(赤字)
総合収益(損失)には、純収益、売却可能証券の未実現収益と損失、外貨換算調整が含まれる。
最近採用された会計公告
2023年9月30日までの12ヶ月間、会社は新たな会計声明を採用していない。
最近発表された会計公告
FASBは、2023年12月、会計基準更新(ASU)2023-09所得税(主題740)：所得税開示の改善のための既存の所得税開示ガイドラインを改訂し、主に、支払われた所得税および効果的な税率調整をより詳細に開示することを要求する。ASUは2024年12月15日以降の年度報告期間内に有効であり、事前採用を許可し、予想或いは追跡に基づいて応用することができる。同社は現在、その所得税開示と予想への影響を決定するためにASUを評価している。
FASBは2020年3月、為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の促進が財務報告に与える影響(ASU 2020-04)を参考にしたASU 2020-04を発表し、その後の対 予備指導(総称して主題848と呼ぶ)。主題848は、契約修正および終了されることが予想される基準金利からの移行に関連するいくつかのヘッジ関係にオプションのガイダンスを提供する。関連契約が代替参照レートに移行したときに修正されると、会社はテーマ848を採用する。当社は、テーマ848を採用することが連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
2023年9月30日までの12ヶ月以内に、発行または発効されていない他の新しい会計声明は、会社の総合財務諸表に重大な影響を与えるか、または予想される。

2.収入確認
商品とサービスの性質
以下に同社の収入発生の主な活動について述べる。顧客との契約は、以下に説明するように、複数のタイプの貨物およびサービスを含む可能性があるので、個々の契約に基づいて評価される
ソフトウェアとハードウェア
ソフトウェアおよびハードウェア収入は、内部配備ソフトウェアライセンス販売、ならびにハードウェアスキャンボックスおよび内部配備装置製品の販売からのものである。ソフトウェアは通常、時間ベースのライセンスとして販売され、期限は1つは至れり尽くせり3年それは.異なるソフトウェアライセンスプロトコルについては，会社は納入時と契約証拠が存在した後にソフトウェアライセンス収入を確認する.ハードウェア収入は，出荷後と契約証拠が存在した後のある時点で確認される.
サービスとその他
サービスおよび他の収入は、販売ソフトウェアすなわちサービス(“SaaS”)製品およびサービス、内部ソフトウェアライセンスの販売に関連するメンテナンスおよびコンサルティングおよび専門サービスからのものである。同社のSaaSサービスは、顧客が、発生した借金に応じて料金(“付随付随”)を徴収するか、または契約期間内に最低料金を支払うことを承諾し、契約期間内に最低限度額を超える無制限追加取引を購入することができるようにする。現金支払契約に関する収入は、顧客の使用期間内の実際の使用量によって確認される。最低約束を含む契約については、会社はいつでも契約期間全体で顧客の必要に応じて可能な限り多くの取引を提供する準備ができており、収入は契約期間内にレートで確認され、最低約束を超える推定使用量を含む。最低約束を超える使用量は、履歴使用量、期待使用量、その他の要因を見ることで推定され、契約期間の残り部分を予測する。予想される使用状況に基づく収入
F-19

同社は、そのプラットフォームへのアクセスを提供する交換として、獲得する権利がある金額を予想している。専門サービスが異なると考えられる場合、収入はサービスを提供する際に確認される。同社は、契約の署名や初期設定サービスの提供を異なる独立収益イベントとはみなさない。
“指導意見”の適用における重大な判断
同社は、収入額を決定する際に、以下の方法、投入、および仮定を用いて確認した
義務を果たすことを確定する
複数の履行義務を含む契約については、ソフトウェア許可、保守、サービスの組み合わせが含まれており、単独の貨物またはサービスが異なる場合、会社はそれを単独の履行義務として会計処理する。貨物またはサービスがプロトコル内の他の項目とは別に識別することができ、クライアントが顧客がいつでも入手可能な他のリソースを単独で利益を得るか、または利用することができる場合、貨物またはサービスは異なる。これらの基準を満たさなければ、約束された貨物やサービスは総合履行義務として入金されるだろう。
成約価格の決定
取引価格は，会社が顧客に製品やサービスを譲渡するために獲得する権利がある対価格に基づいて決定される.その会社は総取引価格の一部として、その契約に任意の固定費用を含む。可変対価格が制限されない範囲内で、会社は適宜可変金額の推定を総取引価格に含め、契約期間の仮定を更新する。実際の便宜策として、契約開始時に、顧客支払いと貨物又はサービス移転との間の時間が1年以上と予想される場合、会社は重大な融資部分の影響に対して取引価格を調整することはない。
可変対価格評価カウントの評価
同社と顧客との多くの契約には、可変対価格のいくつかの部分が含まれているが、可変対価格に関する不確実性が解決された後に、確認された収入が大きな逆転が生じない可能性が高い場合にのみ、可変対価格が取引価格に含まれる。最終的な対価格金額に高い不確実性がある場合、会社は見積もりの取引価格を制限する可能性があり、費用が調整される可能性が長いこと、あるいは収集可能性をめぐる不確実性によるためである。当社は主に期待値手法を用いてその契約中の可変コストを推定しているが，当社は，歴史的使用傾向，個別契約考慮要因，および当時の最適判断に基づいて，そのコストに対する最適な見積りを代表していると考えているからである。
出来高払いの分配
任意の割引を含む取引価格は、それらの比較的独立した販売価格に基づく複数の履行義務を含む契約内の異なる商品とサービスとの間に割り当てられる。独立販売価格は、会社が個々の商品やサービスを単独で販売する価格に基づいている。単独販売されていない製品については，会社は市場状況や内部承認の定価ガイドラインなどの既存情報を用いて独立販売価格を推定している。場合によっては、主に上述した取引SaaS収入であり、会社は可変対価格を契約内の一連の異なる商品またはサービスに割り当てる。以下の場合、会社は、契約内の1つまたは複数の異なる商品またはサービスまたは一連の異なる商品またはサービスに可変報酬を割り当てる：(I)可変報酬は、具体的には、会社が独自の商品またはサービスを譲渡する努力に関連し、(Ii)可変報酬の金額は、約束された商品またはサービスをその顧客に譲渡するために、会社が獲得する権利が予想される対価格金額を記述する。
F-20

収入の分類
次の表は当社の主要製品別(千単位の金額):
9月30日までの12ヶ月間
202320222021
主要製品種別
ソフトウェアとハードウェアを格納する$78,212 $64,548 $55,129 
預金サービスとその他25,922 22,013 20,388 
預金収入104,134 86,561 75,517 
認証ソフトウェアとハードウェア10,162 8,380 4,940 
身分認証サービスとその他58,256 49,863 39,340 
身元検証収入68,418 58,243 44,280 
総収入$172,552 $144,804 $119,797 
契約残高
次の表は、お客様と締結された契約資産及び契約負債に関する情報を提供します(千単位の金額)2023年9月30日と2022年まで：
2023年9月30日2022年9月30日
契約資産、流動$18,355 $7,037 
契約資産、非流動資産5,579 4,218 
契約負債(繰延収入)、流動17,360 21,350 
契約負債(繰延収入)、非流動957 1,775 
契約資産は流動資産に単独で列報され、他の非流動資産列報は合併貸借対照表において、主に対価格権が時間経過以外の他の要因に依存するためである。契約負債は主に顧客から受け取った前払い費用(繰延収入)に関連しており，これに対して制御権移転が発生するため，収入はサービス提供として確認される.各報告期間が終了すると、契約残高は、1つの契約に基づいて契約資産または負債純額に報告される。同社は$を確認した19.31000万ドルと300万ドルです10.9それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日までの12ヶ月間の収入は、このような期間の開始毎に契約負債残高に含まれる。未開票売掛金は売掛金に計上され、連結貸借対照表では純額は#ドルとなる0.91000万ドルと300万ドルです1.7それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日まで。
余剰履行義務に割り当てられた取引価格
2023年9月30日現在，未清算または一部未清算の余剰履行債務に割り当てられた取引価格総額は$である18.32000万ドルは、会社の総合貸借対照表に繰延収入と記されている。その中で、$17.41000万ドルは2024年9月30日までの会計年度に収入として確認される1.0その後、この数字は100万ドルに達した。
2022年9月30日現在、未清算または一部未清算の余剰履行債務に割り当てられた取引価格総額は$23.12000万ドルは、会社の総合貸借対照表に繰延収入と記されている。その中で、$21.42023年9月30日までの会計年度では、1億2千万ドルが収入として確認される見通しだ1.8その後、この数字は100万ドルに達した。
契約費用
連結貸借対照表における他の流動資産及び非流動資産に掲げる契約費用総額は$2.61000万ドルと300万ドルです2.4それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日である契約コストは資産に関する貨物やサービスの譲渡に応じて償却される。償却期間は、予想顧客寿命および資産が、特定の予想契約に基づいて譲渡された貨物またはサービスに関係しているかどうかも考慮される。これらの費用は，総合業務表や他の包括収益(損失)における販売とマーケティング費用に計上されるそして総額は$1.51000万ドルと300万ドルです1.32023年9月30日と2022年9月30日までの12ヶ月間で、それぞれ2.5億ユーロと2.5億ユーロだった。いくつありますか違います。2023年9月30日と2022年9月30日までの12ヶ月以内に確認された資本化契約コストに関する減価損失。


F-21

3.ビジネス統合
ID開発会社を買収する。
2021年5月28日(“締め切り”)に、当社は当社、ID R&D及びAlexey Khitrov(“代表”)によって2021年5月28日に締結した合意及び合併計画(“合併合意”)に基づいてID研究開発買収を完了した。ID R&Dの買収が完了した後、ID R&DはMitek Systems，Inc.の直接完全子会社となった。ID R&Dはしばしば受賞した人工知能に基づく音声と顔生体認識および生体検査の提供者である。
ID R&D買収の対価格として，会社は高$の総買収価格を支払うことに同意した49.01000万ドルです。締め切り、ID R&Dの持分所有者は当社から受け取りました：(I)$13.02000万の現金ですが、取引費用、管理代行金額、債務、運転資金の調整(“初期現金支払い”)を調整する必要があります。(2)867,226株、または$13.91000万ドル普通株です上記の規定に加えて、ID R&Dの持分所有者は、以下のいくつかのマイルストーンに達したときに当社の追加対価格(総称して“割増支払い”と呼ぶ)を取得する権利がある可能性がある：ID R&Dが締め切りから年終了までの間に目標収入を達成する場合に依存する1年周年記念日と自1年締め切りは周年記念、締め切りは1年周年記念(このような期間ごとに、1つの“回収期間”)：(1)最高総額は約#ドル12.3第1セットの現在期間は約1，000，000元および(2)は約5，000元である9.82つ目のオーバーフロー期間は1000万ドルです15最初のキャッシュ期間支払いの%を(追加資金として)信託基金に入金します。会社は現金で配当金を支払います。最高で711,535合併協定に規定されている普通株式。当社は割増期間(S)を代表するオプションを付与した1年合併協定の条項による。また、割増期間の実収入がその期間の目標収入を超えた場合、超過した金額は、次の割増期間の割増支払いに計上される。2022年5月と6月、会社は最初の分割払いを支払い、総額は#ドルだった9.51000万ドルですその中にはドルが含まれています7.71000万ドルは現金とドルで支払います1.81，000，000株の普通株式はID R&Dの株主に与えられる15第1のオーバーフロー期間に関連する割増支払いのパーセンテージは、現金および普通株からなる代理基金に入金される。同社は2023年度第4四半期に信託保有の現金と株を発表した。第2のオーバーフロー期間は2023年5月に終了し，代表はオーバーフロー期を変更する選択権を行使していない.2024年度第1四半期に、会社は2回目の配当金を支払い、総額は$8.01000万ドルですその中にはドルが含まれています4.71000万ドルは現金とドルで支払います3.3ID R&Dの株主に普通株1，000万株を売却する
当社はプレミアム期間の対価の公正価値を#ドルと推定しています15.7決算日には、管理職が決定した財務予測(収入増加及び割引率に関する仮定を含む)に基づいて、割引キャッシュフロー方法を用いて決定し、公正価値レベルの第三級を計上した。四半期ごとに、同社はプレミアム期間の価格の推定公正価値を改訂します。そこで、会社は費用#ドルを確認した2.11000万ドルの収益は$です1.42023年9月30日および2022年9月30日までの12ヶ月間の総合経営報告書及びその他の全面収益(赤字)における償却及び買収関連コストはそれぞれ1百万ユーロである。
その会社は$を生み出した0.6買収に関連する費用は主に法律費用、外部サービスコスト、出張費用に関連し、これらの費用は総合経営報告書とその他の全面収益(損失)に償却と買収関連コストを計上する。
締め切りは、会社は初期現金支払いの一部といくつかの普通株を入金し、総価値は約#ドルである4.02，000，000，000ドルは、運営資金調整の担保および部分保証として、会社の特定の賠償権利として信託基金に入金されます。以上のように、15最初のオーバーフロー期間に関する割増支払いの%も代理基金に入金されます。信託基金は2023年度第4四半期にID R&Dの持分所有者に発行される。同社は手元の現金で初期現金を支払います。
HooYu Ltdを買収する
当社は2022年3月23日に、2022年3月23日の購入契約(“購入契約”)に基づいてHooYu Ltd(“HooYu”)の買収(“HooYu買収”)を完了し、買収先は当社および購入契約が指すいくつかの人(“売り手”)である。購入契約によると，当社はその他の事項を除いて買収する100HooYuは世界有数の顧客入社プラットフォームで、KYCの誠実さを高め、顧客の入社成功率を最大限に高めることを目的としている。HooYuを買収する代償として、会社は合計#ドルの対価格を支払った129.12000万ユーロ(“決済対価格”)は、この額が取引費用と債務によって調整される可能性があるからだ。調達契約によると、#ドル1.6100，000，000ドルは決済コストの減価として差し引かれ、当社が最後の運営資金調整を保留し、購入契約に基づいていくつかの税務事項について賠償します。
その会社は$を生み出した3.2買収に関連する費用は、主に法律費用、外部サービスコスト、外貨と実現された投資損失および出張費用に関連し、これらの費用は総合経営報告書やその他の全面収益(損失)に償却と買収に関するコストを計上する。
F-22

2022年3月23日、同社は手元の現金を利用して、$を送金した127.5売り手とその第三者法律·投資コンサルタントに100万ドルを支払い、得られた現金の純額を差し引く0.51000万ドルです。2022年7月、同社は1ドルを追加支払いました0.4最終運営資金を決済するために売り手に100万ドルを支払う。
次の表は、2023年9月30日現在のID研究開発買収とHooYu買収で得られた資産と負担する負債の推定公正価値をまとめたものである(千単位の金額):
ID開発胡裕
売掛金$173 $1,234 
財産·工場·設備114 504 
その他流動資産147 630 
無形資産16,930 73,100 
商誉27,748 74,206 
流動負債(425)(2,264)
収入を繰り越す— (2,612)
繰延所得税負債(2,355)(16,896)
取得した純資産$42,332 $127,902 
商誉は市場参加者の協同効果とその他の要素によるものであることを確認した違います。所得税については、相殺できないと予想される。当社は主に買収関連無形資産を確認できる割引キャッシュフロー予測に基づいて、当該等資産の公正価値を推定している。当社は価値を公正に決定する際に使用される仮定について重大な判断を下しており、例えば収入増加率、割引率及び無形資産推定利用可能年限の決定に関するものである次の表には、2023年9月30日までの12ヶ月以内にID研究開発買収及びHooYuから取得した確定寿命を有する無形資産の推定公正価値及び推定耐用年数(以下の表に記載されている)千単位の金額ですが、年は含まれていません):
ID開発
償却期限分配の金額
プラント技術7.0年.年$14,020 
取引先関係3.0年.年2,540 
商号5.0年.年370 
買収した無形資産総額$16,930 
F-23

胡裕
償却期限分配の金額
プラント技術7.0年.年$61,400 
取引先関係5.0年.年5,000 
商号5.0年.年6,100 
競争しないチノ3.0年.年$600 
買収した無形資産総額$73,100 
以下監査を受けていない予備財務情報は、確定された無形資産に関連する償却費用の調整を含む会社の将来の総合経営結果を代表するものとみなされてはならない。以下の表は、会社が監査を受けていない受験財務情報を概説し、ID R&D買収とHooYu買収がそれぞれ2020年10月1日と2021年10月1日に発生すると仮定する(千単位で表示される金額):
9月30日までの12ヶ月間
20222021
収入予想$149,679 $130,302 
純収益を見込む$(6,683)$(8,516)
表は，会社の総合業績に含まれるID R&DとHooYuの結果(千単位)をまとめたものである
9月30日までの12ヶ月間
20222021
ID開発
収入.収入
$5,663 $849 
純収益(赤字)
$(3,769)$(3,021)
胡裕
収入.収入
$5,738 
純収益(赤字)
$(1,587)

4.構造調整

組織を簡素化し、将来の資源を集中させるために、会社は2022年6月と11月にリストラを含む戦略再編を行った。再構成費用には従業員解散費と他の関連費用が含まれている次の表は，2023年9月30日までの12カ月間の再編すべき項目の変動をまとめたものである(金額は千単位):
2022年9月30日の残高$901 
発生した追加費用2,109 
支払い(3,070)
外貨の再編対応項目への影響60 
2023年9月30日の残高$— 

5.投資
その会社は、購入時に適切な投資指定を決定し、各貸借対照表の日付にその指定を再評価する。同社のすべての投資は売却可能な債務証券に指定されている。会社の短期投資は、2023年9月30日と2022年9月30日まで、貸借対照表の日付から満期日まで1年未満である。同社の長期投資の満期日は貸借対照表の日から一年を超えています。
F-24

販売可能な有価証券は、同じ或いは類似資産の市場オファーによって決定された公正価値に基づいて計算され、税務項目を差し引いた後に未実現損益があり、株主権益の単独構成部分として報告される。経営陣は、少なくとも毎月、ポートフォリオの公正価値を審査し、貸借対照表の日に、償却コストよりも公正な価値の個別証券を評価する。債務証券については，減値が一時的であるかどうかを決定するためには，経営陣は，会社が減価証券を売却しようとしているかどうか，会社がその償却コストベースを回収する前に証券を売却することを要求される可能性が高いかどうかを結論しなければならない。経営陣が減価債務証券を売却しようとしている場合、あるいは当社がその償却コストベースを回収する前にその証券を売却することを要求される可能性が高い場合、非一時的減値は発生したとみなされる。信用損失に関連する債務証券の非一時的減価額、又は経営陣が回復前に売却しようとしている証券を、収益の中で確認する。他の要因に関連する債務証券の非一時的減価金額は、株主権益構成要素である他のすべての売却可能証券の公正価値変動が他の全面収益(損失)に記録されていることと一致する違います。非一時的減値費用は，2023年9月30日，2022年9月30日，2021年9月30日までの12カ月間で確認された。その会社は所有している違います。2023年9月30日までの12カ月間、売却可能な証券を売却して収益や損失を達成した。その会社は1ドルを実現した0.32022年9月30日までの12カ月間、売却可能な証券の売却による損失は100万ドルだった。いくつありますか違います。2021年9月30日までの12ヶ月間、売却可能な証券を売却して収益または損失を達成した。
証券売却のコストは具体的な識別方法によって決定される。保険料の償却、割引の増加、利息、配当収入とすでに実現した損益を他の収入に計上し、純額は総合経営報告書とその他の全面収益(赤字)に計上する。
次の表は、2023年9月30日と2022年までの投資を証券タイプ別にまとめたものです(金額は千単位で):
2023年9月30日：コスト
毛収入
実現していない
収益.収益
毛収入
実現していない
損
公平競争市場
価値がある
販売可能な証券：
アメリカ財務省は短期的に$40,329 $1 $(76)$40,254 
短期会社債務証券34,545 — (99)34,446 
アメリカ財務省は長期的に1,371 — (67)1,304 
合計する$76,245 $1 $(242)$76,004 
 
2022年9月30日：コスト毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公平な市場
価値がある
販売可能な証券：
アメリカ財務省は短期的に$6,016 $— $(134)$5,882 
外国政府と機関短期証券2,865 — (38)$2,827 
短期商業手形18,245 — (223)18,022 
短期会社債務証券32,065 — (528)31,537 
アメリカ財務省は長期的に3,431 — (210)3,221 
長期会社債務証券7,692 — (280)7,412 
合計する$70,314 $— $(1,413)$68,901 
公正価値計量と開示
FASB ASCトピック820、公正価値計量(“ASC 820”)は公正価値を定義し、公認会計基準に基づいて公正価値を計量する枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を強化した。ASC 820によれば、公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移動させるために課金または支払いされる交換価格(退出価格)として定義される。ASC 820によれば、公正な価値を計量するための推定技術は、観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない使用の投入を最大限に減少させなければならない。ASC 820は、公正価値を計量するために使用可能な以下の3段階の投入に基づく公正価値階層構造を説明し、上位2段階は観察可能であると考えられ、最後の段階は観測不可能であると考えられ、公正価値を計量するために使用可能な投入は、以下を含む
•第1レベル--活発な市場における同じ資産または負債の見積もり；
•レベル2--レベル1の投入に加えて、資産または負債のようなオファー、非アクティブな市場のオファー、または資産または負債の全期間にわたって観察可能または観察可能な他の観察可能な市場データによって確認される投入のような直接または間接的に観察されることができる投入；
F-25

•第三レベル-市場活動が少ないか、または市場活動支援の観察できない投入がなく、資産または負債の公正な価値に大きな意義を持っている。
次の表はそれぞれ会社の2023年9月30日と2022年9月30日までの投資と買収関連或いは価格の公正価値レベルを代表します(千単位)：
2023年9月30日てんびん市場オファー(1級)を活発にする重要な他に観察可能な投入(第2レベル)観察できない重要な入力(レベル3)
資産：
短期投資：
アメリカ財務省は$40,254 $40,254 $— $— 
会社債務証券34,446 — 34,446 — 
公正な価値で計算された短期投資総額74,700 40,254 34,446 — 
長期投資：
アメリカ財務省は1,304 1,304 — — 
公正な価値で計算された長期投資総額1,304 1,304 — — 
公正な価値で計算された総資産$76,004 $41,558 $34,446 $— 
負債：
流動負債：
買収に関連しているか，あるいは掛け値がある$7,976 $— $7,976 $— 
公正価値で計算された負債総額$7,976 $— $7,976 $— 
2022年9月30日てんびん市場オファー(1級)を活発にする重要な他に観察可能な投入(第2レベル)観察できない重要な入力(レベル3)
資産：
短期投資：
アメリカ財務省は$5,882 $5,882 $— $— 
商業手形18,022 — 18,022 — 
外国政府と機関証券2,827 — 2,827 — 
会社債務証券31,537 — 31,537 — 
公正な価値で計算された短期投資総額58,268 5,882 52,386 — 
長期投資：
アメリカ財務省は3,221 3,221 — — 
会社債務証券7,412 — 7,412 — 
公正な価値で計算された長期投資総額10,633 3,221 7,412 — 
公正な価値で計算された総資産$68,901 $9,103 $59,798 $— 
負債：
流動負債：
買収に関連しているか，あるいは掛け値がある$5,920 $— $— $5,920 
公正価値で計算された負債総額$5,920 $— $— $5,920 
•レベル1：米国政府および機関証券への投資を含み、最近実行された同じまたは類似した証券の取引に基づいて推定される。
•第2レベル：転換可能優先手形と会社債務証券。会社の債務証券の推定値は、資産または負債の見積もり、非アクティブな市場の見積もり、または観察可能または観察可能な他の市場データによって確認される資産または負債の完全な期限の市場データを使用する。当社は2021年2月5日に2026年債を発行し、詳細は付記9を参照
F-26

当社は2026年手形への転換の潜在的な希薄化を減少させることを目的とした手形ヘッジ及び株式証明書取引を締結した(付記9参照)
チケットのヘッジおよび埋め込みの変換デリバティブの公正価値は、Black-Scholesモデルを用いて推定される。公正価値レベルによると、当社は、重大な投入が直接または間接的に見られるため、手形のヘッジと埋め込みの変換デリバティブを2段階に分類した。モデルにおける派生ツールの公正価値を計算するための重要な入力と仮定は、普通株価格、派生ツールの使用価格、無リスク金利、変動率、年間額面金利、および残りの契約期間を含む。
2023年9月30日現在、買収関連または対価格総額は8.0百万ドルは総合貸借対照表に買収関連または対価格を計上します。譲渡対価の一部として、当社は、当社の買収ID R&Dに関するものや収益支払いの可能性に基づいて、買収日の公正価値を記録しています。プレミアム支払いには、現金支払いと普通株式発行が含まれ、その後、各報告日ごとに公正価値で再計量される。当社はモンテカルロシミュレーション法を用いて価格総額に対する公正価値を見積もるか持っています。さらに、可変数の普通株で決済されたまたは対価格がある場合、会社はナスダック資本市場報告の最新MITEK株価を使用して、予想される発行株の公正価値を決定する。関連して観察できる投入と市場活動が不足しているため、会社はこれまで対価格を3級に分類していた。2023年5月28日までの第2のプレミアム期間と2023年9月30日までに記録された価値は、計算された最終配当に基づいており、会社は2023年度第3四半期に対価格を2段階に再分類する次の表には、2023年9月30日までの12ヶ月以内または対価格負債の前転が含まれている(千単位)：
2022年9月30日の残高$5,920 
公正価値変動による記録費用2,056 
2023年9月30日の残高$7,976 
次の表は、2022年9月30日までの数量化情報をまとめており、我々の買収関連や対価格関連の観察できない投入を含めています(金額は千単位):
2022年9月30日の公正価値
技術を評価する観察できない入力使用的入力
買収に関連しているか，あるいは掛け値がある$5,920 モンテカルロシミュレーション加重平均資本コスト14.80 %
収入重み-平均資本コスト4.40 %
収入変動性0.20


6.営業権および無形資産
商誉
同社の営業権残高は#ドルです123.51000万ドルと300万ドルです115.6それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日の600万ユーロであり、企業資産買収コストが公正価値を超えた部分を代表する次の表には、2023年9月30日までの12ヶ月間の営業権残高変動状況(千単位の金額):
2022年9月30日の残高$115,632 
外貨の営業権への影響7,916 
2023年9月30日の残高$123,548 
無形資産
無形資産には、購入に割り当てられた完全な技術、顧客関係、商号、および非競争契約の価値が含まれるこれら全ての無形資産の推定寿命は三つ至れり尽くせり7年になるそれらは直線ベースで償却されています。2023年9月30日と2022年9月30日までの無形資産の概要は以下のとおりである(金額単位：
F-27

年を除いて数千人)：
2023年9月30日：
重みをつける
平均値
償却する
期間(年)
コスト
積算
償却する
ネットワークがあります
プラント技術6.9年.年$95,761 $39,254 $56,507 
取引先関係4.7年.年25,168 21,396 3,772 
商号5.0年.年7,088 2,967 4,121 
競争しないチノ3.0年.年$600 $326 274 
無形資産総額$128,617 $63,943 $64,674 
2022年9月30日：
重みをつける
平均値
償却する
期間(年)
コスト
積算
償却する
ネットワークがあります
プラント技術6.9年.年$95,761 $32,265 $63,496 
取引先関係4.7年.年25,168 18,241 6,927 
商号5.0年.年7,088 2,174 4,914 
競争しないチノ3.0年.年600 181 419 
無形資産総額$128,617 $52,861 $75,756 
 
買収された無形資産に関する償却費用は#ドルである17.01000万、$13.52000万ドルとドル7.52023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12ヶ月間で、それぞれ1000万ドルであり、総合経営報告書とその他の全面収益(赤字)に償却と買収関連コストを計上した。
次の5会計年度において、無形資産に関する将来の償却費用は以下のように推定される(千単位)：
将来の償却費用を見込む
202414,650 
202513,404 
202612,207 
202711,095 
20289,418 
その後…3,900 
合計する$64,674 

7.株主権益
株に基づく報酬費用
次の表は、2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12ヶ月間のRSU、株式オプション、ESPP株に関する株式ベースの報酬支出をまとめたもので、以下のように割り当てられます(千単位)：
202320222021
収入コスト$468 $289 $339 
販売とマーケティング3,023 4,383 3,399 
研究開発2,757 3,701 3,218 
一般と行政4,215 4,973 4,576 
費用に計上された株式報酬費
$10,463 $13,346 $11,532 
F-28

違います。オプションは2023年9月30日または2022年9月30日までの12ヶ月以内に付与された。2023年9月30日現在、同社は20.3未償還株式オプションとRSUに関する未確認報酬支出は加重平均期間で確認される予定であり，加重平均期間は約2.3何年もです。
2020年インセンティブ計画
2020年1月、取締役会は取締役会報酬委員会の提案に基づき、Mitek Systems，Inc.2020インセンティブ計画(“2020計画”)を採択した。2020年3月4日、会社の株主は2020年計画を承認した。2020年に予約発行予定の普通株式総株式数は4,500,000株式にその数の株式を加えては，超えてはならない107,9032020年1月17日に2002年株式オプション計画、2006年株式オプション計画、2010年株式オプション計画および2012年インセンティブ計画(総称して“優先計画”と呼ぶ)に基づいて発行することができ、2020年1月17日以降に終了、没収、ログアウト、満期にして行使されなかった、または現金で決済した優先計画の下で関連する報酬を加えた任意の株式を発行することができる。2023年9月30日まで、(I)1,834,474RSUと730,3932020年計画によると、業績ベースの限定的な株式単位奨励(“業績業績単位”)が突出している、(2)1,425,0422020年計画によると、普通株式は将来の付与、および(Iii)購入合計のために予約されている434,090普通株と普通株94,309従来の計画ではRSUは突出していた.
2023年10月2日、会社は株主総会(以下“年次総会”と略す)を開催した。年次会議では，会社株主は2020年計画の改訂と再記述を承認し，その計画に基づいて発行された株式数を増加させる5,108,000株式(改正·再述された2020年計画、“A&R 2020計画”)
A&R 2020計画は、2023年8月9日に取締役会報酬委員会の提案に基づいて、株主が承認した場合、会社取締役会(“取締役会”)によって承認されている。A&R 2020計画の要約は、会社が2023年8月22日に米国証券取引委員会に提出した年次会議の最終依頼書に含まれ、2023年9月19日に補充·改訂(“依頼書”)される。
従業員株購入計画
2018年1月、取締役会はESPPを採択した。2018年3月7日、会社の株主はESPPを承認した。この条項により発行保留となる普通株式の総数は1,000,000株式です。2023年9月30日まで、(I)729,124ESPPにより参加者に株式と(Ii)を発行した270,876ESPPによると、普通株は未来の購入のために予約されている。当社は2018年4月2日に初発売を開始しました
ESPPは条件を満たす従業員が賃金減額を通じて、市場価格より低い割引で普通株を購入できるようにしたが、いくつかの制限を受けている。条件を満たした従業員はオープン登録期間中にESPPに参加することしか選択できません。求人期間は、開放された登録ウィンドウの直後にあり、このとき、ESPPの支払いは、参加者の通常の賃金から差し引かれる。ESPPは15付与日価格(発売期間の初日)と購入日価格(発売期間の最終日)のうち低い者で計算した株価割引率。同社は$を確認した0.31000万、$0.41000万ドルと300万ドルです0.6それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12ヶ月間のESPP関連株式報酬支出は1.2億ユーロであった
取締役限定株計画
2011年1月、取締役会は改訂·再記述されたミテックシステム会社取締役限定株式単位計画(“取締役計画”)を採択した。2017年3月10日、会社株主は、将来付与可能な普通株式数を増加させるための取締役計画の修正案を承認した。この条項により発行保留となる普通株式の総数は1,500,000株式です。取締役は2022年12月31日に満期になる予定です。2023年9月30日まで、(I)259,513“役員”計画の下、パートナー関係はまだ実行されていない。(Ii)違います。普通株式は将来取締役計画に基づいて付与された株式のために予約されている。
F-29

株式オプション
次の表は、2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12ヶ月間の会社株計画下の株式オプション活動をまとめています
量
株
重み付けの-
平均値
価格を行使する
重み付けの-
平均値
残り
契約期限
(年単位で)
内在的価値を合計する千の計で)
2020年9月30日現在返済していません1,162,505 $7.51 6.1$6,081 
授与する— $— 
鍛えられた(329,878)$7.63 $2,670 
キャンセルします(15,910)$9.41 
2021年9月30日現在の未返済債務816,717 $7.42 5.8$9,046 
授与する— $— 
鍛えられた(35,625)$6.68 $279 
キャンセルします— $— 
2022年9月30日に返済されていません781,092 $7.46 3.7$1,512 
授与する— $— 
鍛えられた(98,952)$7.44 $338 
キャンセルします(30,871)$9.49 
2023年9月30日現在の未返済債務651,269 $7.37 3.6$2,185 
すでに帰属しており、2023年9月30日に帰属する予定です651,269 $7.37 3.6$2,185 
2023年9月30日に行使できます647,884 $7.35 3.6$2,181 
同社は$を確認した0.41000万、$0.52000万ドルとドル0.7未償還株式オプションに関する株式ベースの報酬支出は、2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12ヶ月間で、それぞれ1.2億ユーロであった。2023年9月30日現在、同社は9,000加重平均期間内に確認される未償還株式オプションに関する未確認報酬支出は約0.1何年もです。
総内的価値とは、会計期間中の最終取引日の終値が加重平均行権価格を超えた会社の価値であり、発行された及び行使可能なオプション数を乗じたものである。いくつありますか違います。2023年9月30日まで、2022年9月30日または2021年9月30日までの12ヶ月以内に付与されたオプション
F-30

限定株単位
次の表は、2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12ヶ月間の会社持分計画下のRSU活動をまとめています
量
株
重み付けの-
平均値
公正価値
1株当たり
2020年9月30日現在返済していません2,661,943 $7.95 
授与する887,049 $13.35 
解決しました(975,764)$7.64 
キャンセルします(161,961)$8.94 
2021年9月30日現在の未返済債務2,411,267 $9.99 
授与する1,272,917 $14.43 
解決しました(898,178)$9.57 
キャンセルします(344,329)$11.16 
2022年9月30日に返済されていません2,441,677 $12.29 
授与する1,101,925 $10.24 
解決しました(665,635)$11.33 
キャンセルします(689,671)$12.49 
2023年9月30日現在の未返済債務2,188,296 $11.49 
RSUのコストは、付与日普通株の公正価値を使用して決定され、補償費用は帰属期間中に比例して確認される。同社は$を確認した7.11000万、$9.42000万ドルとドル8.12023年9月30日、2022年、2021年9月30日までの12カ月間、RSU未返済に関する株式報酬支出はそれぞれ1億2千万ユーロだった。2023年9月30日現在、同社は16.71.未確認RSUに関する未確認賠償支出は、加重平均期間中に約が確認される予定である2.5何年もです。
業績制限株式単位
次の表は、2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12ヶ月間の会社株式計画下での業績RSU活動をまとめたものである
量
株
重み付けの-
平均値
公平な市価
1株当たりの収益
2020年9月30日現在返済していません353,556 $6.06 
授与する284,765 $11.84 
解決しました(90,345)$6.06 
キャンセルします(19,252)$6.06 
2021年9月30日現在の未返済債務528,724 $9.17 
授与する629,279 $15.60 
解決しました(176,864)$8.42 
キャンセルします(61,683)$13.51 
2022年9月30日に返済されていません919,456 $13.43 
授与する325,837 $10.23 
解決しました(27,245)$9.25 
キャンセルします(487,655)$11.61 
2023年9月30日現在の未返済債務730,393 $13.37 
F-31

パフォーマンスRSUのコストは、モンテカルロシミュレーションを使用して決定され、付与日の公正価値を推定し、許可期間内に補償費用を比例的に確認する。同社は$を確認した2.71000万、$3.02000万ドルとドル1.3優秀業績RSUに関する株式報酬支出は、2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12カ月間でそれぞれ2.5億ユーロであった。2023年9月30日現在、同社は3.4未確認のRSUに関する未確認補償支出は重み付き平均期間で確認される予定であり，加重平均期間は約である1.7何年もです
[パフォーマンスオプション]
2018年11月6日、ナスダック上場規則第5635(C)(4)条に付与された誘因として、当社行政総裁は業績オプション(“業績オプション”)を付与し、最大購入可能となりました800,000普通株、行権価格は$9.501株当たり、普通株株は付与日の終値である。2021年9月30日までの会計年度で業績条件を達成した。2021年11月、時間帰属条件が満たされ、履行オプションはすべて帰属する。同社は$を確認した0.11000万ドルと300万ドルです0.8それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの12カ月間、未返済業績オプションに関する株式ベースの報酬は2億5千万ユーロを支出した。“会社”ができた注釈2023年9月30日までの12ヶ月間の未返済業績オプションに関する任意の株式ベースの報酬支出を確認した。
株式買い戻し計画
2021年6月15日、取締役会は1ドルまでの株式買い戻し計画を承認し、承認した15私たちが現在発行している普通株式のうち1，400万株。株式買い戻しは2022年度第2四半期に完了する予定であるため、当社は2023年9月30日までの12ヶ月間何の購入も行っていない。
同社は$を購入した14.81000万、または約886,2042022年9月30日までの12ヶ月間の株式の平均価格は$16.73その後このような株式を解約します。株式買い戻し計画は2022年6月30日に満期となるため、この日以降は何の購入も行われていない。買い戻しのタイミング、価格、数量は市場状況、関連証券法律、その他の要素に依存する。買い戻しは、時々公開市場の能動的または能動的な取引、私的に協議された取引、または株式買い戻し取引計画に基づいて行われる。
権利協定
2018年10月23日、当社は第382節株式供給協定(“株式供給協定”)を締結し、配当金を派遣した1つは2018年11月2日に当該日に登録された普通株株主に支払う1株当たりの優先株購入権(“権利”)。場合によっては、各権利は、登録所有者に$#のBシリーズ一次優先株の千分の1の株式を自社に購入する権利を持たせる0.0011株あたり(“優先株”)、価格は$35.00請求項に代表される優先株の千分の1で計算すると、調整することができる。権利の記述と条項は権利協定に記載されている。
このような権利は、割り当て日(権利協定によって定義されるように)前に行使されてはならない。ある権利を行使する前に、その権利の所有者は、投票権または配当金を受け取る権利を含むが、これらに限定されない当社の株主としての権利を享受しないであろう。
誰もが買収者(権利協定を定義する)になる前のいつでも、取締役会は$価格ですべてを償還することができるが、一部の権利ではない0.0001それぞれの権利(“償還価格”)。権利の償還は取締役会が適宜全権的に決定した時間、基礎及び条件の下で発効することができる。権利が償還されると、権利所有者が権利を行使する権利は直ちに終了し、権利所有者の唯一の権利は償還価格を得ることである
2019年2月28日、当社は、(I)権利協定下の“実益所有者”、“実益所有”及び“実益所有”の定義を改正することを目的として、当該等の定義を、改正された1986年国税法第382節(“第382節”)下の実際及び推定所有権規則又は2017年減税及び就業法及びその後公布された規則及び法規の類似条文に適合させることを目的としている。及び(Ii)は，“権利協定”に基づいて免除を申請して“取得者”となることを意図している者は，その人が取得を希望することができる免除申請プログラムに加入する4.9当時は普通株式の%以上を発行していた。
権利は2021年10月22日に満期になり、違います。権利は償還または交換される。

F-32

8.所得税
所得税支給
2023年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの12ヶ月間の所得税前収入構成は以下の通りです千単位の金額):
202320222021
国内では$23,836 $11,483 $10,966 
外国.外国(13,495)(7,881)(2,164)
合計する$10,341 $3,602 $8,802 
所得税の割引(規定)は、2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12ヶ月間、以下のようになります(千単位)：
202320222021
現在：
連邦制$(4,414)$(233)$— 
状態.状態(1,215)(325)(78)
外国.外国(1,023)(1,800)(1,119)
所得税当期準備金総額(6,652)(2,358)(1,197)
延期：
連邦制(659)(1,400)(1,387)
状態.状態819 513 457 
外国.外国4,178 3,337 1,303 
所得税繰延準備総額4,338 2,450 373 
税収割引総額$(2,314)$92 $(824)
繰延所得税資産と負債
2023年9月30日と2022年9月30日まで、会社の繰延税金項目の純資産と負債の重要な構成要素は以下の通りである(千単位)：
20232022
繰延税金資産：
株に基づく報酬$2,357 $1,793 
純営業損失が繰り越す11,548 6,656 
研究単位繰り越し4,336 7,747 
リース責任1,185 859 
無形資産4,606 — 
その他、純額852 1,117 
繰延資産総額24,884 18,172 
繰延税金負債：
使用権資産(1,032)(633)
無形資産(15,914)(14,139)
繰延負債総額(16,946)(14,772)
繰延税項純資産の見積準備(2,769)(2,868)
繰延税項目純資産$5,169 $532 
2023年9月30日と2022年9月30日までの12カ月間の総評価免税額の純変動は#ドル減少した0.11000万ドル1，300万ドル増加しました2.12億5千万ドルと2億5千万ドルです2023年9月30日までの12カ月間、総推定免税額に大きな変動はなかった。2022年9月30日までの12カ月間に発生した外国損失により、予想額が増加した。繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、当社は繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。当社はこの評価を行う際に、将来の課税収入の予想や計画策を考慮しています。歴史に基づいてレベルを運行する
F-33

業績および将来の課税収入の予測によると、当社は繰延税金項目資産の現金化が確定している可能性が高いが、いくつかの外国実体の海外繰延税項純資産は除外している。当社は2022年9月30日までの年度内にHooYuの買収を完了し、詳細は付記3を参照し、その中に無形資産に関する繰延税金負債が増加している。
2023年9月30日までに会社は違います。連邦所得税目的に利用可能な純営業損失繰越。国家用途の純営業損失は#ドル25.21000万ドルは2032年に満期になります。2023年9月30日までに会社は違います。会社がすべての連邦研究と開発信用を十分に利用する時、連邦研究と開発信用を利用して送金することができる。2023年9月30日現在、同社はカリフォルニアの研究開発信用で繰越可能で、準備金を差し引いた純額は$となっている4.4100万ドルで、この債券は期限が切れないだろう。2023年9月30日現在、同社は海外で利用可能な研究開発信用繰越金額を持っている$0.81000万ドルは2037年に満期になります。
1986年に改正された国内税法(IRC)第382条および383条は、会社の所有権が何らかの累積的な変化が生じる前に生じる税収属性の繰越の使用を制限している。2017年3月31日現在、当社はIRC第382/383節の分析を完了しており、いかなる決定された所有権変更も税務属性の繰越の利用に影響を与えていない。将来のいかなる所有権変更も課税項目属性の使用に影響を及ぼす可能性がある。
同社の海外子会社の収益は無期限再投資とされている。配当金やその他の形でこれらの非米国収益を分配することは、同社に外国源泉徴収税を納付させ、同社に米国連邦と州税収を納付させる可能性がある。
所得税の調整
2023年9月30日と2021年9月30日までの12ヶ月間の所得税割引(計上)と米国連邦所得税税率を用いて計算された所得税との差額は以下の通りです(千単位)：
202320222021
法定料率で計算した金額$(2,172)$(756)$(1,849)
繰延税項純資産建て純準備変化292 (1,702)(19)
他にも(477)1,605 — 
外貨利回り504 268 13 
差し引かれない項目(14)(64)(141)
取引コスト— (411)— 
州所得税(100)251 (276)
研究開発単位791 1,166 1,248 
外国所得税— — (15)
値段が合うかもしれない(432)285 — 
不確定税収状況(184)(318)— 
株の報酬，純額(522)(232)215 
所得税の割引$(2,314)$92 $(824)
不確定税収状況
権威の指針によると、当社は所得税の頭寸がより持続的に存在する可能性がある場合にのみ、これらの頭寸のメリットを確認します。不確実な所得税状況が持続する可能性が50%未満であれば、それは確認されないだろう。
下表は、2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12ヶ月間の税収割引が確認されていない期間初めと期末金額を照合しました(千単位)：
202320222021
年明け未確認の税収割引総額
$2,664 $2,114 $1,810 
今年度の税収頭寸の増加額330 484 268 
数年前の税収から増加したのは— 66 36 
数年前の税収から減少した(9)— — 
年末に税収総額が確認されていません$2,985 $2,664 $2,114 
2023年9月30日現在の未確認税収総額のうち、2.41000万ドルは会社の実際の税率に影響を及ぼすだろう。当社では未確認の税収割引は今後12カ月以内に大きな変化はないと予想しています。
F-34

当社のやり方は、所得税支出において所得税事項に関する利息及び/又は罰金を確認することです。2023年9月30日までに違います。税務状況の不確定に関連する計算利息または罰金を総合財務諸表に計上しなければならない。
その会社はアメリカで連邦と州の所得税を払わなければならない。純営業損失と税収控除の繰越を使用していないため、すべての納税年度はアメリカ、カリフォルニア州、その他の州の税務機関の審査を受けなければならない。同社はその業務がある国·地域で外国人所得税を納める必要がある。当社の知る限り、当社は現在、他の税務機関の審査を受けていません。

9.変換可能な優先チケット
帳簿価値があります0.75当社が発行した2026年満期の変換可能手形、元金総額$155.3億元(“2026年債券”)は以下の通り(千単位の金額):
2023年9月30日2022年9月30日
2026年備考：
元金金額$155,250 $155,250 
差し引く：償却後の未償却割引と発行コスト(19,734)(27,280)
帳簿金額$135,516 $127,970 
2021年2月に同社はドルを発行しました155.32026年に発行された債券元金総額は百万元(追加を含む)
注，以下のように定義する).2026年債は当社の優先無担保債務です。2026年債は、当社と受託者であるUMB銀行が受託者として2021年2月5日に締結した契約(“契約”)に基づいて発行されます。契約は慣例の契約を含み、そしていくつかの違約事件を載載し、このような事件の後、2026年の手形は即時満期と対応と発表され、そして当社に関連するいくつかのタイプの破産或いは債務返済不能事件を引用し、その後2026年の手形は自動的に満期と対応することができる。当社は2026年債の初購入者(総称して“初購入者”と呼ぶ)に付与する13-天のオプション、最大$を追加購入可能20.32026年に発行された債券(“追加債券”)の元金総額は1，000万元で、すべて行使された。2026年債券は2021年2月5日に完了した取引で購入された。2023年1月13日までに、会社は2022年9月30日までの財政年度10-K表(“10-K表”)と2022年12月31日までの四半期10-Q表(“Q 1表格10-Q”)を米国証券取引委員会に提出できなかったため、会社は契約中の何らかの契約を守れなかった。規定を遵守できなかったため，2026年に発行された債券には追加の特別利息が発生し始めた0.252026年に発行された債券未償還元金の割合90規定を守らない日から数日以内に0.502026年に発行された債券の未償還元金の割合180規定を守らなかった日後の初日。当社はその後、2023年3月31日までの四半期10-Q表(“Q 2 Form 10-Q”)と2023年6月30日現在の10-Q表(“Q 3 Form 10-Q”)をタイムリーに提出していません。同社はその後、2023年7月31日に米国証券取引委員会に10-K表を提出し、2023年9月6日に米国証券取引委員会に第1四半期10-Q表を提出し、2023年9月29日に米国証券取引委員会に第2四半期10-Q表を提出した。したがって、その会社はこれ以上追加的な特別利息を必要としない。2024年2月15日現在、2023年12月31日までの10-Q表シーズン報を米証券取引委員会にタイムリーに提出しなかったため、会社は契約中の何らかの契約を守れなかった。
2023年12月、当社は通知を受け、当社の今年度までの10-K表をタイムリーに提出できなかったため、当社はナスダック上場規則を遵守できませんでした2023年9月30日ナスダックは退市決定を発表した。同社は2024年3月19日の公聴会を待つよう要請し、猶予を得た。会社は2024年3月19日にナスダックとグループヒアリングを行い、ナスダックの自社普通株停止に対する会社の執行猶予に関する会社の要請を審査する。同社の普通株式は、陪審員が公聴会後と陪審員が承認した任意の追加延長期間満了後に決定するまで、ナスダック資本市場で取引を継続する。このグループはナスダックスタッフが最初に退市決定をしてから180日以内に例外を承認する権利がある。専門家会が当社の請求を承認することは保証されません。すなわち、聴聞手続きまたは聴聞または上場継続後のさらなる延期まで延期することです。当社の普通株がナスダック上場取引を停止すれば、当社は2026年手形の契約違反により、当社の債務が満期日までに満期と対応する可能性があります。手形が償還された場合、会社は手形の全部または一部の再融資、手形の償還、またはこれらの行動の組み合わせを求めるだろう。
事前償還、買い戻し、転換がない限り、2026年債券は2026年2月1日に満期となる。2026年に発行された債券は2021年2月5日から利上げされ、利息率は0.750毎年%は，2021年8月1日から半年ごとに延滞し，それぞれ毎年2月1日と8月1日である。以下の場合、2026年債券は、2025年8月1日前の営業日営業終了直前の任意の時間に所有者によって選択的に変換することができる：(1)2021年6月30日までのカレンダー四半期以降の任意のカレンダー四半期中に、最終報告された普通株式1株当たり販売価格が超えた場合130換算価格の割合は少なくともそれぞれです20期間取引日30前日暦四半期最後の取引日までの連続取引日；(2)5人次の日の直後の連続営業日5人連続取引日期間(例えば5人連続取引日期間とは，取引価格によるものである
F-35

精算期間内の取引日あたりの1，000元手形元本金額以下98この取引日に前回報告された普通株1株当たり販売価格の積のパーセンテージとその取引日の換算率と、(3)普通株に特定の会社イベントまたは分配が発生した場合。2025年8月1日またはその後、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、保有者は、その2026年債の全部または任意の部分を転換することを選択することができ、元金金額は、上記の場合にかかわらず、1，000ドルの倍数となる。株式交換の際、当社は、適用される換算率に応じて、現金及び/又は交付(場合によっては)現金及び/又は普通株株式の交付(場合により定める)を支払うことができ、その交換義務を履行することができるが、当社は、当社(I)が株主の承認を得て普通株の法定株式数を増加させることがない限り、及び(Ii)管轄2026年手形の契約の規定により、関連額の普通株を後日発行のために予約することを要求される。2026年債券の為替レートは最初は1，000ドル当たり2026年債券元金は47.9731株普通株を保有しており、初期転換価格に相当する約ドルである20.851株当たり普通株。2026年債の予備交換株価プレミアムは約37.5%から$15.16普通株の1株当たり販売価格が最近報告されたのは2021年2月2日である。換算率は契約条項によって場合によっては調整することができる
今回発行された純収益は約#ドル149.7初期購入者の割引と手数料および当社が推定した今回の発行に関する発売費用を差し引くと、1000万ユーロとなる。同社は約$を使用しています9.3発売された純額のうち1，000万元は手形ヘッジのコストを支払うために使用され、このコストは以下に述べる株式承認取引の所得金の一部によって相殺されている。初期購入者は、すべての追加手形を購入する選択権を行使し、追加株式証取引の所得金の一部を当該等のコストを相殺した後、当社は、当該追加手形を売却して得られた金の一部を追加手形のヘッジを締結するために使用し、オプション取引相手(定義は後述)を参照する。同社は今回発行された余剰純収益を一般会社用途に利用しようとしており、運営資本、資本支出、潜在的な買収や戦略取引が含まれている可能性がある。
2023年9月30日現在、他の用途として予約されていない許可普通株と未発行普通株数は、2026年手形入株を決済するのに十分である。したがって、会社は、会社の選択に応じて、現金、普通株または現金と普通株の組み合わせを支払いまたは交付することで、手形の転換を決済することができる。
2026年手形の発行を計算する際には、2026年手形の転換選択権は埋め込み派生商品とみなされ、2026年手形(“主契約”)から分割し、埋め込み派生負債として単独計算する必要があるのは、当社が数量の認可を必要としないが発行されていない普通株が2026年手形の株式転換選択権の決済に利用できるためである。2026年チケットの収益は、まず、埋め込まれた派生負債に割り当てられ、残りの収益は、主契約に割り当てられる。2021年2月5日、転換選択権を代表する派生負債を含む公正価値は$33.21000万ドルと残りのドル116.51000万ドルがホスト契約に割り当てられた。2026年債の元本金額と信託契約の公正価値との差額(“債務割引”)は、2026年債期限内に実際の利息法で償却して利息支出とする
2022年度第2四半期には、株主が普通株式の発行株式数の増加を承認し、2026年の手形転換を解決するのに十分な金額に増加する。普通株式法定株式数が増加したため、当社は埋め込まれた変換デリバティブを追加実収資本に再分類した
2023年9月30日現在、埋め込まれた変換デリバティブは、統合貸借対照表の追加の実収資本に含まれており、ASC 815-10-15-74(A)の範囲の例外的な要求が満たされ続ける場合、再計量されない。
2026年債発行の債務発行コストは約$5.5初期購入者の割引とその他の発行コストを含む2000万ドル。取引コストを計上する際には、会社は発生した総金額を2026年期手形に割り当てる。取引コストは債務発行コスト(総合貸借対照表では相殺債務として記録されている)として記録されており、実際の利息法を用いて2026年手形期間内の利息支出を償却している。
次の表に記載されている2023年9月30日および2022年9月30日までの12ヶ月間の2026年手形に関する確認済み利息コスト総額(千単位の金額):
20232022
契約利子支出$1,615 $1,179 
債務償却割引と発行コスト7,546 7,053 
確認された利子支出総額$9,161 $8,232 

2026年手形ホスト契約の派生実質金利が決定されました6.71%は、そのままで
発行日。残りの未償却債務は#ドルに割引された19.72023年9月30日までに、約を償却します2.3何年もです。

F-36

転換可能な高級手形のヘッジおよび株式引受証
2026年の債券の定価について、同社は米国銀行、Jefferies International Limited、ゴールドマン·サックス社(“オプション相手側”)と債券ヘッジ協定を締結した。手形対沖は会社に純決済に基づいて買収約を提供した7.4700万株の普通株で、実行価格は1ドルです20.85これは，名目ベースとなる普通株式数に等しく，2026年手形の転換価格に対応する.同社はオプション取引相手と同じ数の普通株について株式承認証取引も行っているが、慣例を遵守した減額調整が必要だ。株式証明書取引の実行価格は$26.531株当たりこれは1つの75.0前回報告した普通株のナスダック資本市場における2021年2月2日の販売価格より1%割増し、株式証取引条項に基づいて若干の調整を行った
同社は当初、ASC 815における発行者の自己持分に関する契約の範囲例外に適合せず、派生資産として入金されるため、手形のヘッジを現金で決済することを要求された。最初に購入したときに手形対沖は転換可能優先手形ヘッジ販売価格は$33.2連結貸借対照表の1，300万ドル。2022年度第2四半期には、株主が普通株式の発行株式数の増加を承認し、2026年の手形転換を解決するのに十分な金額に増加する。普通株式法定配当数の増加により、会社は手形ヘッジを追加の実収資本に再分類した。
2023年9月30日現在、手形ヘッジは、総合貸借対照表に含まれる追加実収資本に含まれており、ASC 815-10-15-74(A)の範囲の例外的な要件が満たされ続けており、会社は注釈手形ヘッジの下で任意の株式を購入する。
株式証券取引の結果として、平均株価が$を超えると、会社は1株当たり収益の増減を確認しなければならない26.53どの財政四半期にも。2023年度には違います。1株当たりの収益を薄める。株式証券取引はしばらくの間満期になります802026年5月1日からの取引日は、会社が選択した場合に普通株純額または純現金で決済することができる。最初の売却時には、株式承認証取引は株主権益内の追加実収資本として記録されて#ドル増加23.91000万ドルです。2023年9月30日まで、株式証取引注釈行使されたが，まだ結審されていない.

10.支払いの引受およびまたは事項
法律訴訟
ICARに対するクレーム
2018年6月11日、スペイン民事訴訟制度一審裁判所であるスペインバルセロナ第五第一審裁判所(Juzgado De Primera Instancia)はICARにクレームを出した。このクレームは、ICARの前ホールディングス株主、クレームを出したときの現社長Xavier CodóGrasaさんについても、ICARの全株式を同社の完全子会社Mitek Holding B.V.に売却する背景にあったサービス契約に違反したとして、スペイン社Global Equity&Corporate Consulting，S.L.によって提起されたものである。ICCarは2018年9月7日にこの表現に答えた。新冠肺炎の大流行で何度か延期された後、裁判は2022年3月3日に行われた。2022年6月7日、バルセロナの第5回裁判所は、このクレームを完全に支持する判決を下し、Xavier CodóGrasaさんとICARが、Global Equity&Corporate Consulting，S.L.から提示されたユーロに相当する金額および損害賠償金を支払わなければならないと発表した0.82000万ユーロ(またはドル)0.8(2023年9月30日現在)には、利息及び法的費用が加算される。
ICARとXavier CodóGrasaさんは2022年7月13日にこの判決を上訴した。Global Equity&Corporation Consulting，S.L.は2022年9月2日にこの控訴に反対した。次の手続きは控訴に対する投票と判決の発表になるだろう。Global Equity&Corporation Consulting，S.L.仮判決を求め，ICARとXavier CodóGrasaさんに損害賠償金の加算を求めた30%で上訴中に累積利益を継続する可能性があります(ユーロ1.1合計100万ドル)は裁判所と協力しています
ICAR株を買収する売買契約条項によると、Mitek Holding B.V.は、ICARおよび/またはMitek Holding B.V.がこのクレームによって受けた任意の損害について賠償を受ける。したがって第三者管理者(ユーロ)は0.9判決の仮強制執行により解放され、Xavier CodóGrasaさんは残りのユーロを入金します0.21000万ドルです。Global Equity&Corporate Consulting，S.L.またICARとXavier CodóGrasaさんに臨時執行費用を要求した。これはユーロに相当します16,475課税利息とユーロ10,995法律費用として。ICARとXavier CodóGrasaさんはこの要求を遵守し、これらの金額を裁判所に預けた損害賠償金に計上しました
会社の顧客に対する第三者クレーム
当社はエンドユーザー顧客から賠償要求を受けており、これらの顧客は第三者特許権者から特許許可申立及び特許侵害疑惑を受けている。いくつかの見積もりと疑いは進行中の訴訟を招いた。当社はこのような訴訟のいずれでもありません。会社の最終顧客に許可証を提供して侵害容疑を提起した会社
F-37

灯台コンサルティンググループ、LLC；Lupercal，LLC；Pebble Tide，LLC；Dominion Harbor Group，LLC；およびIP Edge，LLCは、会社の競争相手ではなく、一般に“特許痴漢”と呼ばれる非勤務エンティティ(NPE)のように見える。これらのNPEは、私たちの最終顧客から和解を求めることができ、それによって、会社への新しいまたは再賠償要求をもたらす可能性がある。現在、当社は、上記会社のライセンスまたは特許侵害疑惑によるいかなる顧客または最終顧客にも賠償する義務があるとは考えていません。しかし、会社がこれらの要約や告発に関連する任意の顧客または最終顧客を賠償する必要があると判断した場合、会社は巨額のコストを発生させる可能性がある。同社は、他の顧客や業界への潜在的な影響を考慮して、オファー、告発、およびそれによって生じる任意の訴訟を積極的に監視している。
2018年7月7日，連合サービス自動車協会(USAA)はテキサス州東区の富国銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)を提訴し，富国銀行の遠隔預金捕捉システム(一部利用会社がパートナーを介して富国銀行に提供する技術)の侵害を告発した四つUSAAは移動預金に関する特許(“First Wells訴訟”)を持っている。2018年8月17日、米国農務省はテキサス州東区で富国銀行に対して第2の訴訟(第2の富国銀行訴訟)を提起し、最初の富国銀行訴訟とともに、別の訴訟があると主張した5人富国銀行の遠隔預金捕獲システムはUSAAの特許を侵害している。この2つの訴訟では、同社は起訴状で侵害者とされておらず、米国農業局も同社の製品自体が主張するいかなる特許を侵害していることを具体的に告発したことはない。その後、2019年11月6日、富国銀行の最初の訴訟の陪審員は、富国銀行が少なくとも故意に侵害したと認定した1つは主題特許(以下、定義を参照)、USAA$を付与する200700万ドルの損害賠償金。2つ目の富国銀行訴訟でアメリカ農務省は放棄しました二つ訴訟からの特許で裁判官は事件で発見されました1つは残りのは三つ特許は無効です。2020年1月10日、富国銀行の2件目の訴訟の陪審員は、富国銀行が少なくとも故意に侵害したことを発見した1つはこの事件で議論されている特許はUSAA$に判決されました102700万ドルの損害賠償金。この2社を侵害したと告発されたMitek製品はありません二つ富国銀行の第2の訴訟に係る特許問題は、訴訟が同社の特定の移動預金機能ではなく、広範な銀行プロセスに関連しているためである。USAAと富国銀行はその後和解を達成し、2021年4月1日、裁判所は双方の共同動議と富国銀行訴訟を偏見で却下する規定を承認した
富国銀行は請願書を提出した各方面の間に特許裁判·控訴委員会(“PTAB”)との審査(“IPR”) この法案の有効性を問う四つ最初の富国銀行訴訟での特許3点あの人たちの中で四つ請願書を提出しました1つは(米国特許番号9，818，090(“090特許”)は却下された。2020年11月24日と2021年1月26日、PTABは、富国銀行が米国特許第8，977，571号(“‘571号特許”)、8，699，779号(“’779号特許”)または9，336，517号(“517号特許”)のいずれの特許請求も出願できないと判断する最終書面裁決を発表した。
2020年9月30日、米国農務省は、米国特許番号10，482，432(“432特許”)および10，621，559号を侵害したとして、テキサス州東区でPNC銀行に対して訴訟(“最初のPNC訴訟”)を提起した。これらは二つ特許は2件目のウェルズ訴訟で主張された特許の継続であり，類似したテーマに関連している。2020年10月19日，PNC銀行の統合パートナーNCR Corporationは，最初のPNC訴訟に関するすべてのクレームの賠償を要求する賠償要求を会社に出した。PNC銀行に対する起訴状は、会社のいかなる製品が主張された特許を侵害したとは主張していない。現在，会社はNCR社やNCR社のエンドユーザが米国特許庁の特許侵害疑惑による損失を賠償する義務はないと考えている。2020年12月4日、米国SAAはPNC銀行に修正を申し立て、また二つ最初のウェルズ訴訟で議論された特許である‘779号特許と’571号特許。NCR社は2021年2月2日、修正された起訴状に記載されているクレームの賠償を要求する2つ目の賠償要求を同社に出した。2021年3月31日、USAAはテキサス州東区でPNC銀行に対して別の訴訟を起こし、その侵害を告発した二つ2件目のWells訴訟からの特許は、米国特許番号10，013，605(“‘605特許”)および10，013，681(“”681特許“)(”第2 PNC訴訟“)である。2021年7月7日、米国SAAは、米国特許10，769，598；10，402，638および9，224，136の侵害を主張する第3のPNC訴訟(“第3のPNC訴訟”、第1のPNC訴訟および第2のPNC訴訟と共に“PNC訴訟”と呼ばれる)を提起した。2022年5月、陪審員は1件目のPNC訴訟と2件目のPNC訴訟に対して陪審裁判を行った。陪審員はPNCが少なくとも故意に侵害したと認定した1つは特許出願と受賞USAA$218700万ドルの損害賠償金。裁判所はPNC銀行の衡平法の弁護を否定し、2022年8月19日に合併した1件目のPNC訴訟と2件目のPNC訴訟で最終判決を下した。2022年9月、陪審員はPNCの3件目の訴訟を裁判した。陪審員はPNCが少なくとも侵害したと認定した1つは特許出願と受賞USAA$4.3700万ドルの損害賠償金。裁判所は2023年2月16日にPNCの3件目の訴訟に対して最終判決を下した。
富国銀行の訴訟もPNCの訴訟も同社を被告としていないが、同社の以前のUSAAとの訴訟歴史およびその顧客が同社の製品を使用し続けていたため、同社は2019年11月1日に米国カリフォルニア州北区地域裁判所に訴え、製品が“779特許、”571特許、“517特許、”090特許(“主題特許”と総称されている)を侵害していないことを宣言的に判決した。2020年1月15日、米農務省は主題特許に対する宣言的判決の撤回、テキサス州東区への案件移譲を求める動議を提出したが、同社はいずれも反対した。2020年4月21日、カリフォルニア州北区裁判所は同社の宣言的判決訴訟をテキサス州東区に移譲し、米農務省の却下動議を裁決しなかった。2021年4月28日、テキサス州東区裁判所は米農務省が司法管轄権に基づいて会社の宣言的判決訴訟を却下する動議を承認した。裁判所の判決は同社が主張した不侵害の是非曲直に触れなかった。同社は動議を却下する裁決と、宣言的判決訴訟をカリフォルニア州からテキサス州に移転する決定を上訴し、米連邦巡回控訴裁判所に引き渡した。連邦巡回裁判所は2022年4月4日と2022年5月20日に同社の控訴に対する口頭弁論を聴取し、地域裁判所がUSAA却下動議を承認する命令を撤回し、却下した意見を発表した。2022年8月1日、双方は#年の補足ブリーフィングを地域裁判所に提出した
F-38

連邦巡回裁判所の意見。裁判所はUSAAが提出した会社の管轄権に基づく宣言的判決訴訟を却下する動議について再び公聴会を行い、2023年2月23日にUSAAの却下動議を再承認した。同社は直ちにアメリカ連邦巡回控訴裁判所に控訴通知を提出した。控訴は十分なプレゼンテーションをしており、会社は口頭討論を待っている。当社は依然としてその製品が主体特許を侵害しないと信じ、そのエンドユーザーがその技術を使用する権利を強力に守る
同社は2020年4月，5月，6月に米国特許商標局に知的財産権請願書を提出し，主題特許の有効性に疑問を投げかけている。2020年11月6日と17日，PTABはその裁量権を行使することを決定し，設立を拒否した四つ同社と富国銀行とのいわゆる関係で提出された請願書は，富国銀行が以前から主題特許について知的財産権請願書を提出していた。PTABは同社の請願書の是非曲直やそれらの請願書に引用されている既存技術については言及していない。当社は依然として、本に参照されている既存技術が主題特許のすべての権利要件を無効にすることを信じている。2020年12月6日、2020年12月17日、2021年2月23日に、会社はそれぞれ再審請求と前例意見グループ(以下、民研計画と略す)対を提出した四つ知的財産権請願書は却下された。特許庁は再審理と世論調査審査の請求を拒否した。
2020年9月に会社は別のレポートを提出しました二つ米国特許商標局に提出された知的財産権請願書は，特許681号及び605号特許の有効性を疑問視する−二つ二番目の富国銀行訴訟で議論されている特許。2021年3月、PTABは設立されなくなることを決定した二つ請願書。
2021年7月7日、7月14日、7月21日、PNC銀行が提出した6人米国特許商標局に提出された他の知的財産権請願書は、‘779特許、’571特許、‘559特許、および’432特許の有効性に疑問を提起する。2021年8月27日、PNCはまた2つの知的財産権請願書を提出し、‘681特許と’605特許の有効性に疑問を提起した。2021年10月と11月、PNC銀行はまた4つの知的財産権請願書を提出し、‘638特許、’136特許、および‘598特許の有効性に疑問を提起した。特許庁は‘432特許，605特許，’681特許，および‘638特許に関する請願書に挑戦する機関を拒否したが，提起した各方面間特許779号、特許571号、特許559号、および特許598号に関連する請願書を審査することは、疑問視される特許請求の少なくとも1つが無効である可能性があることを発見する。米国特許商標局は、各知的財産権において、“779号特許、”571号特許、“559号特許”に挑戦し、各特許のすべての疑問視された権利請求が特許を出願できないと判断する最終書面裁決を発表した。USAAは再審理の要請とPOP審査の要請をした。民研計画が被覆核と再審を要求する要求は2023年3月に拒否された。
2021年8月16日、USAAはテキサス州東区でスペイン対外銀行(BBVA)を提訴し、PNC訴訟における同じ特許を侵害したと告発した。起訴状には同社の知的財産権訴状が言及されているが、同社は被告とされておらず、告発された権利侵害にも言及されていない。スペイン対外銀行はその後、2021年9月7日に同社に賠償要求を出した。上記のPNC銀行とPNC訴訟と同様の理由から，当社はスペイン対外銀行に賠償する義務があるとは考えていない。2022年6月6日、裁判所はPNC訴訟で未解決の控訴を考慮し、行政方式で結審し、すべての最終期限を猶予する双方の請求を承認した。
2022年7月29日、米農務省はテキサス州東区で再びTruist Bank(“Truist”)に対して特許侵害訴訟を起こした。訴訟の告発は‘090特許，’432特許，および米国特許番号11，182，753(“753特許”)を侵害した。その会社は被告にされておらず、告発された権利侵害にも言及されていない。2022年10月5日、Truistの統合パートナーNCR Corporationは、訴訟に関連するすべてのクレームに対する賠償を要求する賠償要求を同社に出した。上述したPNC訴訟と同様の理由で、会社は、NCR社またはNCR社のエンドユーザがUSAAの特許侵害疑惑による損失を賠償する義務があるとは考えていない。2022年10月7日、Truistはノースカロライナ州西区に場所を移転することを要求する動議を提出した。その動議は2023年4月8日に却下された。2022年12月30日、Truistは、米国特許番号7，336，813；7，519，214；8，136，721；および2023年4月8日に承認されたUSAAに対する反訴を許可することを要求する動議を提出した。2023年3月13日、米国農務省は許可を申請して第1次修正後の訴えを提起し、米国特許11，544，944号(“944特許”)を侵害した疑いを追加した。2023年4月4日、Truistは訴訟に関する賠償を要求する別の賠償要求を会社に出した。 2023年5月3日、米国農務省は許可を申請して第2次改訂後の訴えを提起し、米国特許11，625，770号(“770特許”)を侵害する疑いを追加した。2023年5月30日、Truistは、第2次改正された訴えに関する賠償を要求する別の賠償要求を会社に出した。2023年10月6日、双方の当事者は和解通知書と共同動議及び解雇規定を提出した。和解合意を受けて、双方間のすべてのクレームと訴訟理由は2023年10月10日に損害を与えて却下された。
Truistは2022年10月と11月に米国特許商標局に知的財産権請願書を提出し、‘090特許、’432特許、および‘753特許の有効性に疑問を提起した。特許庁は‘090及び’753特許に対する請願書を提出したが，‘432特許に対する請願書を拒否した。USAAとTruistの間の和解を考慮して、知的財産権は撤回された。
同社が発生した法律費用は#ドルです1.42023年9月30日現在の会計年度では、お客様に対する第三者クレームに関するクレームは2.5億ドルです。このような費用は、総合業務報告書やその他の全面収益(損失)の一般的かつ行政費用に計上される。
F-39

UrbanFT，Inc.に対するクレーム。
2019年7月31日、当社は米国カリフォルニア州南区地方裁判所に訴訟を起こし、その顧客の一つであるUrbanFT，Inc.(以下、UrbanFT)(案件番号19-CV-1432-CAB-DEB)を起訴した。UrbanFTは支払いを滞納し、その会社がUrbanFT特許を侵害しているか、または侵害されている可能性があると断言することによって、その不払いを正当化しようとしている。会社がこのような訴訟を起こしたのは延滞金を回収し，不侵害を得るためである5人UrbanFTの特許だと言われている。UrbanFTはその後侵害したと主張する回答を提出した二つのです5人その会社はUrbanFTの訴訟における論争特許を扱っている。その後，同社は反訴を起こし，発表を要求した二つUrbanFTが現在主張している特許は侵害されていない以外は無効だ。訴訟の過程で，UrbanFTの連属会社とその前の所有者に不利な判決が下されたことを当社は承知しているが，オレゴン州の裁判所は，UrbanFTの連属会社が前所有者の購入価格を支払わなかったため，係争特許を前所有者Stevensさんに返還するよう命じた。2020年9月8日、会社はその違約クレームに対して簡易判決動議を提起した。2020年9月15日、地域裁判所はオレゴン州の判決に基づいて、特許問題の管轄権について理由を提起する命令を発表した。2020年12月17日，地域裁判所は，UrbanFTがこれらの特許を所有していないため，UrbanFTがこれらの特許を所有していないため，UrbanFTの特許侵害に対する反訴と特許侵害に基づく関連平権抗弁を却下した。地域裁判所はその後、残りの州の法律請求を却下したが、州裁判所への再提訴には影響を与えなかった。
2020年12月18日、当社はサンディエゴ県カリフォルニア州上級裁判所にUrbanFTに対して新たな訴訟(案件番号37-2020-00046670-CU-BC-CTL)を提起し、違約、未決済帳簿口座、金銭損害賠償を要求すると主張した。UrbanFTは交差クレームを提起しなかった答えを提出した。同社は即決判決動議を提出し、2022年4月15日に審理を開廷した。裁判所は会社の動議を承認し、2022年6月2日に会社に有利な判決を下し、金額は#ドルだった1.71000万ドルの補償性損害賠償には、弁護士費を含めた費用がかかる。裁判所はその会社に$を判決した2,600コストとドルを加えて0.6300万ドルの弁護士費、総判決は$2.31000万ドルです。UrbanFT上訴ドルの時が来ました1.71000万ドルの補償損害判決は満期になったが、UrbanFTが弁護士費と費用裁決を上訴する期間はまだ満了していない。今のところ誰も控訴していない。
2023年8月2日、同社はサンディエゴ高等裁判所において、Richard Steggall，UFT(北米)、LLC FKA Urban FT LLC，Urban FT Group，Inc.，Urban FT Client Solutions，LLC，UFT Professional Services，LLCおよびX-35 Financial Technologiesに対して単独で訴訟を提起した(案件番号37-2023-0003005-CU-FR-CTL(“詐欺譲渡訴訟”)。運送詐欺訴訟は、Steggallさんは、UFT(北米)、LLCの任意の資産を剥奪し、効率的にUrban FTトラフィックを彼が所有し、制御している他のエンティティに転送する計画を計画していると主張し、これらはすべて企業の入金を回避するための努力でした。詐欺譲渡訴訟は、スターゲルが彼が所有·制御している他の実体ネットワークを介してUrban FTに収入を送ることも告発されており、これらは同社を含む債権者が債務を回収できないことを確保するためだ。当事者は既に証拠提示を開始した.
2024年2月23日、裁判所は詐欺輸送訴訟を2025年3月14日に開廷する予定だ。また、同社は2024年4月12日に強制的に発見することを求める2つの動議を提出した。被告はすでに大通銀行に動議を提出し、会社が大通銀行に出した伝票の撤回を要求し、会社が各方面の保護令に違反した罪を軽視するために理由を提出する命令を提出した。同社は被告の軽率な侮蔑動議に対する制裁を求める自分の動議を提出する予定だ。
Mapleear，Inc.(Dba Insta)に対するクレーム：
2021年12月13日、Mitekはサンディエゴ県カリフォルニア州上級裁判所でMapleear Inc.，d/b/a Insta(“Insta”)に対して訴訟を起こした(事件番号37-2021-00052089-CU-BC-CTL)(“Insta訴訟”)。Mitekは契約違反と暗黙的契約違反の訴訟原因を告発し、$を超えることを要求しています2.0700万ドルの損害賠償金
2018年8月3日、InstaはMitekとホームサービスプロトコル(“プライマリサービスプロトコル”)を締結し、MitekのMobile Verify Advancedサービスの購読を購入することに同意した。2020年6月19日、双方はメインサービス協定について2つ目の注文を締結した。注文用紙の期限は2020年6月18日から2023年12月31日までであり，毎年の約束$を要求する1.21000万ドルです。 2021年9月23日、InstaはMitekに手紙を送り、プライマリサービス協定違反について概説したと主張した。 Mitekは2021年11月11日に対応し，Instaの説に反論し，さらなる議論への参加を提案した。Instaはその後、2021年11月24日のプライマリサービス契約終了通知を発行した
当事者は2022年3月15日に調停に参加する。調停により事件が解決されず，調停後，Instaは2022年4月27日にMitekの訴えに回答すべきであると規定されている。Instaは訴えに応えるのではなく，動議を提出し，場所を旧金山県に移すことを選択したが，裁判所はこの請求を拒否し，事件をサンディエゴ県に保留した。
2022年11月28日、Instaは、(1)詐欺的誘因、(2)故意不実陳述、(3)虚偽広告、(4)詐欺的商業行為、(5)不正商業行為、(6)不公平な商業行為、(7)契約違反、および(8)誠実および公平な取引黙示条約違反、を告発した。2023年1月27日，Mitekは交差苦情(却下動議に相当)に異議を唱えた。双方はまた動議を提出し，要求する
F-40

書面証拠書の提示要請に追加的な反応を強要する 双方が事件を解決して却下するまで，裁判所は抗弁者や強制的な動議を決定しなかった.
2023年9月29日、双方は和解合意に達した。和解条項は完了し、2023年10月24日、会社は双方の弁護士が署名した解雇請求を提出し、裁判所書記が会社の訴えと訴訟理由、Instaの交差訴えと訴訟理由を却下することを要求した。裁判所は2023年10月24日に却下請求を提出し，当事者それぞれの訴訟請求を却下した
“生体認証情報プライバシー法案”は
2021年12月16日、会社はイリノイ州クック県巡回裁判所で集団訴訟を提起され、会社はイリノイ州生物識別情報プライバシー法(BIPA)に違反し、会社がその顧客のためにHyreCar，Inc.(“HyreCar”)がイリノイ州でHyreCarの顧客に身分検証サービスを提供することに関連している(“BIPA訴訟”)。原告は，会社は原告の生体特徴情報の収集と使用に必要な同意を得ていないため，原告と類似した立場にある個人はBIPAにより法定損害賠償を受ける権利があると主張している。
会社は米イリノイ州北部地域裁判所にBIPAに対する訴訟を撤回し、HyreCarの条項と条件に基づいて強制仲裁を要求し、HyreCar顧客に個人(非類)に基づいて仲裁を行うことを要求する動議を2022年3月4日に提出した(“仲裁動議”)。2022年5月4日、初審裁判所は仲裁動議を却下した。2022年12月21日、一審裁判所は控訴維持判決を執行し、事件はその後一審裁判所に返送された。
2023年3月10日、原告は改正起訴状を提出し、2人目の原告を追加し、HyreCarのエンドユーザーでもあるが、他の点では実質的に告発を変更しなかった。 2023年3月27日、同社は集団告発の却下またはストライキを要求する動議を提出した
2023年5月11日、会社がClass疑惑を却下または罷免する動議を十分に聴取した後、原告は、会社の顧客InstaとRoadieのエンドユーザーである2つ目の改訂された起訴状の提出を許可し、指名された原告を削除することを要求する動議を提出した。会社は休暇動議に反対します。
2023年9月13日、原告は自発的な退職通知書を提出した。2023年9月14日，裁判所は偏見なしに訴訟を却下し，訴訟を終了した。
その他の法律事項
上記の事項に加えて、当社は正常業務過程においても各種請求や法的訴訟の影響を受けています。当社は、(I)損失が発生した可能性があり、(Ii)米国会計基準第450条に基づいて損失額を合理的に推定することができる場合には、当該等の負債を計上しなければならない事件があったりそれは.どの法的手続きにも不確定要素がありますが、当社は全体的に、当該等の処置が当社の財務状況や経営業績に大きな影響を与えないと信じています。
従業員401(K)退職計画
同社には401(K)計画があり、計画に参加した従業員が賃金の一定割合を貢献することを許可しているが、米国国税局の年間制限を受けている。2015年、会社は会社マッチング計画を実施しました。会社の出資額は50最初の割合は6従業員たちはその合格報酬の割合を支払うことを延期することを指定した。同社の401(K)計画に関する総コストは$である0.51000万、$0.72000万ドルとドル0.72023年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの12カ月はそれぞれ2億5千万ドル。

F-41

11.レンタル証書
賃貸借証書
同社は取消不可能な経営リースに基づいて事務や研究開発施設をレンタルし、レンタル期間は2030年まで。 いくつかのレンタルプロトコルには、継続オプション、レンタル料減免期間、およびレンタル期間全体のレンタル料上昇が含まれています。ROU資産の性質と用途に応じて、営業リースコストは、会社の総合経営報告書やその他の全面収益(損失)に収入、販売とマーケティング、研究と開発、および一般と行政費用を計上する。

次の表は、総合経営レポートおよび総合収益レポートで確認された期間のリースコストの構成要素を提供します(千単位の金額):
9月30日までの12ヶ月間
20232022
リースコストを経営する2,0251,881
可変リースコスト319385
総賃貸コスト(1)
2,3442,266
1.当社の2023年、2023年および2022年9月30日までの12ヶ月間の短期賃貸コストは重要ではありません。
貸借対照表の日付までのレンタルに関する他の情報は以下の通りです
9月30日までの12ヶ月間
20232022
加重-平均残存期間(年)-営業賃貸4.34.5
加重平均割引率-レンタル経営3.7 %3.5 %
2023年9月30日までの経営リース負債満期日は以下の通りです(金額は千単位):
賃貸借契約を経営する1
20241,985 
2025713 
2026701 
2027616 
2028413 
その後…574 
賃貸支払総額5,002 
差し引く：利息を表す額$(233)
将来のレンタル支払いの現在価値$4,769 
1.約$は含まれていない1.8署名されたがまだ開始されていないオフィスレンタルの法的拘束力のある最低レンタル料。

12.収入集中
収入が集中する
2023年9月30日までの12ヶ月間の同社の収入は27.71人の顧客から1000万ドルですこのような顧客が16会社の総収入の%を占める。2022年9月30日までの12ヶ月間の同社の収入は25.0同じ単一顧客から1000万ドルを占めています17会社の総収入の%を占める。2021年9月30日までの12ヶ月間の同社の収入は20.2同じ単一顧客から1000万ドルを占めています17会社の総収入の%を占める。収入が総収入の10%を超える顧客の対応する売掛金残高は#ドルである2.71000万、$8.02000万ドルとドル3.4それぞれ2023年9月30日，2022年9月30日，2021年9月30日である。
地理的に見ると72%和682023年9月30日と2022年9月30日現在、会社の長期資産総額のそれぞれ1%が会社の国際子会社と関連している。地理的に見ると
F-42

23%和182023年9月30日まで、2023年9月30日と2022年9月30日まで、会社の総長期資産に営業権やその他の無形資産が含まれていない割合は、それぞれ会社の国際子会社の割合に占める。
米国は2023年9月30日、2022年、2021年9月30日までの12ヶ月間、会社収入の10%以上を占める唯一の国/地域である2023年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの12ヶ月の収入は以下の通り(千単位の金額):
9月30日までの12ヶ月間
202320222021
アメリカです
$134,957$113,499$92,832
他のすべての国/地域
37,59531,30526,965
総収入
$172,552$144,804$119,797


F-43

13.四半期情報(監査なし)
先に報告したように、会社は2022年度第2四半期と第3四半期を2022年度9月30日までの年度10-K表年次報告書で再記述しており、このことは連結財務諸表付記15に記載されている次の表には、2023年度および2022年度の厳選された四半期財務情報を示します(1株当たりのデータを除く、金額は千単位)：
2023
Q1Q2Q3Q4
収入.収入$45,703 $46,123 $43,070 $37,656 
収入コスト(減価償却や償却を除く)
5,069 5,898 5,712 6,272 
運営費32,261 31,539 35,566 34,671 
営業収入(赤字)8,373 8,686 1,792 (3,287)
利子支出2,137 2,163 2,362 2,401 
その他の収入、純額340 454 925 2,121 
所得税の割引(1,846)(1,808)(783)2,123 
純収益(赤字)4,730 5,169 (428)(1,444)
1株当たり純収益(損失)：
1株当たりの基本収益0.11 0.11 (0.01)(0.03)
1株当たり純収益(損失)を計算するための株式−基本44,930 45,377 46,002 45,997 
1株当たり減額収益0.10 0.11 (0.01)(0.03)
1株償却後の純収益(赤字)を計算するための株式45,634 45,780 46,473 47,050 
2022
Q1Q2Q3Q4
収入.収入$32,473 $33,510 $39,195 $39,626 
収入コスト(減価償却や償却を除く)4,556 4,451 5,784 5,217 
運営費23,089 26,379 32,518 30,610 
営業収入(赤字)4,828 2,680 893 3,799 
利子支出2,008 2,040 2,077 2,107 
その他の収入，純額135 (225)89 (365)
所得税の割引168 20 880 (976)
純収益(赤字)3,123 435 (215)351 
1株当たり純収益(損失)：
1株当たりの基本収益0.07 0.01 — 0.01 
1株当たり純収益(損失)を計算するための株式−基本44,788 44,775 44,669 44,661 
1株当たり減額収益0.07 0.01 — 0.01 
1株償却後の純収益(赤字)を計算するための株式46,155 46,097 45,224 45,311 

14.後続の活動
2024年2月13日(“締め切り”)に，当社，A 2 iA社およびID R&D，Inc.(共通および各別，個別および集団，“借り手”)とFirst-Citizens Bank&Trust Company(“銀行”)傘下のシリコンバレー銀行と融資および担保プロトコル(“信用プロトコル”)を締結した.使用されるが、本明細書で定義されていない大文字の用語は、クレジットプロトコルにおいてそれらを与える意味を有するべきである。
“信用協定”は1つの循環信用限度額を規定し、借り手は最大#ドルを借りることができる35.0100万ドル$を加えて15.0運転線の下で100万ドルを立て替えて、銀行の一存で決めます。回転線は借り手の資産を第一優先の担保とする。借り手又は任意の保証人のいずれかが新たに設立又は買収した付属会社は、共同席借主として信用協定に加入するか、又は信用協議の下の保証人となるかは、本行の全権適宜決定される。借り手は回転線を運営資金や一般ビジネス目的に使うつもりだ。
循環線は終了し、この条に基づいて支払われたすべての立て替え金のいずれかの未償還元金、およびその任意の課税および未払い利息は、(A)締め切り3周年および(B)“2026年変換可能手形”満期日90日以内(この日が決済されていない場合)の満期日から90日以内に即時満期および支払いとなる
F-44

“2026年高度転換可能手形”とは、2021年2月5日に会社が発行者とUMB Bank、National Associationが契約受託者との間で発行する既存の無担保債務を指し、この契約は、借主の債権証、手形又は他の債務ツールを随時発行し、1つ又は複数の系列に分けて発行することを規定している。
クレジット協定下の借入金は一般に変動金利で計上されており、金利は(A)定期SOFRプラス指定保証金または(B)WSJ特典プラス指定保証金に等しく、両者とも当社の借入時の純レバレッジ率に応じて調整される。借り手はまた、銀行(I)に#ドルの承諾料を支払わなければならない87,500(2)“未使用の回転パイプライン施設費”0.25回転線の平均未使用部分の年間パーセント
信用プロトコルは、声明、保証、およびこのような取引慣用の否定および肯定契約を含む。 これらは、借り手およびその任意の付属会社(いくつかの例外的な状況およびバスケットを除く)の能力を制限すること、(I)債務を生成すること、(Ii)その資産に留置権を生成すること、(Iii)他の人と任意の合併または合併または他の人のすべてまたはほぼすべての持分または財産を締結または買収すること、(Iv)その任意の業務または財産を処分すること、(V)二次債務について任意の支払いを行うこと、または(Vi)任意の配当金を支払うこと、任意の他の割り当てまたは任意の持分を償還することを可能にする能力を含む。
信用協定には常習的な違約事件が盛り込まれており、違約事件には第三者が#ドルを超える債務の返済を加速させる権利がある違約が含まれていると規定されている500,000. いかなる違約事件が発生し、信用協定規定の適用猶予期間内に救済または免除されていない場合、すべてのローンと他の債務は満期になり、直ちに支払う可能性があり、ローンは終了される可能性がある。また、借り手は銀行に現金を預けることを要求される可能性があります。金額は105米ドルで信用状を発行していない%あるいは115外貨建ての信用状の%は発行されていません。

15.以前に報告された連結財務諸表の修正
同社は、2023年9月30日までの12ヶ月間の総合財務諸表を作成する際に、先に発表された2022年9月30日までの総合財務諸表にGAAPの適用に以下のエラーがあると認定した
i.相殺権が存在しない場合、会社は売掛金と繰延収入残高に誤って対応して純価値計算を行い、#ドルを少なくした8.0売掛金、純収入と繰延収入、今期の部分はすべて2000万ドルである。
二、同社は、2022年3月に業務統合を記録した際に、HooYu買収による株による報酬控除の影響を計上できなかったと認定している。これにより#ドルが少なくなりました21.6会社の繰延税金資産残高に記録されるべきNOL関連繰延税金資産(少額#ドル5.4(百万、課税済み)HooYuを買収する。数を#ドルに調整する4.6外国為替影響後は1億7千万ドルだった
三、三、同社は6つのソフトウェアライセンス契約で便利条項の終了を誤って確認し、いくつかの多年期許可の収入を誤って確認した。そこで、同社は#ドルを確認しました0.92022年9月30日までの12カ月間の追加収入は1.6億ドル。これはまた契約資産の増加につながり、今期の部分は#ドルだ0.81，000万ドル、繰延収入は1ドル減少0.21000万ドル、所得税の割引はドルを減らします0.24億8千万ドル前払い費用が減少しました0.12000万ドル、繰延所得税資産が減少#ドル0.12000万ドル、所得税の課税額を1ドル増やす12,000他の流動負債と減少して#ドル7,000.
“米国証券取引委員会従業員会計公報”第99号“重要性”(以下、“SAB 99”と略す)と“米国証券取引委員会従業員会計公報”第108号“本年度財務諸表中の誤報を定量化する際に前年度の誤報の影響を考慮する”(以下、“米国証券取引委員会従業員会計公報”と称する)によると、当社は当該等の誤りを評価し、関連影響は以前に発表された連結財務諸表に重要ではないと考えているが、今期の誤り訂正は今年度の財務諸表に実質的な影響を与える。そこで、当社は、当社取締役会監査委員会に諮問した後、影響を受けた期間は、以下の議論の確定調整を提示するように改訂すべきであると結論した当社はまだ提出しておらず、先に提出した2022年9月30日現在のForm 10-K年報の修正も提出する予定はありませんが、改訂本Form 10-K年報で以前に報告された財務諸表は、以下の通りです千単位の金額):
F-45
2022年9月30日まで
 前に報じたように総額を調整する
改訂された
売掛金，純額
$27,874 $8,048 $35,922 
契約資産、流動部分(三)
6,273 764 7,037 
前払い費用(3)
2,000 (54)1,946 
商誉(2)
120,186 (4,554)115,632 
繰延所得税資産(三)
10,245 (135)10,110 
総資産
360,410 4,069 364,479 
所得税を納めなければならない
194 12 206 
その他流動負債(三)
2,409 (7)2,402 
収入を繰延し，当期部分(1)(3)
13,394 7,956 21,350 
繰延所得税負債(二)
14,132 (4,554)9,578 
総負債
$190,093 $3,407 $193,500 
2022年9月30日までの12ヶ月
前に報じたように総額を調整する
改訂された
収入.収入
ソフトウェアとハードウェア(3)
$72,494 $434 $72,928 
サービスその他(三)
71,449 427 71,876 
総収入
143,943 861 144,804 
営業収入
11,339 861 12,200 
その他の費用、純額(3)
(370)4 (366)
所得税割引(3)
295 (203)92 
純収入$3,032 $662 $3,694 
キャッシュフロー表や影響を受けた脚注開示も改正され，この修正を実施した。経営陣は、上記の誤った陳述を評価し、これらの誤った陳述は、2022年と2023年の2つの財政年度の中期にとって重要ではなく、個別でも合計でも重要ではないと結論した。そのため、当社は関連前期簡明総合財務諸表と関連付記を前向きに訂正し、これらの誤った陳述を是正することを計画している。