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2024年3月18日にアメリカ証券取引委員会に提出された書類によると
登録番号333-   
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表F-3
登録声明
はい
1933年証券法
ビットディール·テクノロジー·グループ
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
適用されない
(登録者氏名英文訳)
ケイマン諸島
 ​ ​
適用されない
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
 ​ ​
(税務署の雇用主
識別コード)
Kallang通り08号
Aperia Tower 1，#09-03/04
シンガポール339509
電話番号：+65 62828220
(登録者は主に事務室の住所を実行し、郵便番号と電話番号、市外局番を含む)
コーリンユニバーサル社です
東42街122番地、18階
ニューヨーク、ニューヨーク一零一五
+1 800-221-0102
(サービスを提供するエージェントの名前、住所、郵便番号と電話番号、市外局番を含む)
コピーされました
蔡偉強、Esq
ダニエルI.ゴールドバーグEsq
リード·S·フーパー
コーリーLLP
ハドソン55ヤード
ニューヨーク市、郵便番号：10001
+1 212 479-6000
一般販売の開始日 ：本登録宣言が発効した日またはその後に時々提出される
配当金または利息再投資計画のみに基づいて本表に登録されている証券を発売する場合は、以下のブロックを選択してください ☐
この表に登録されている任意の証券が1933年証券法第415条規則に従って遅延または連続的に提供される場合、以下の枠を選択してください。☒
証券法規則第462(B)条に基づいて本フォームを提出することが 発行の追加証券を登録するためである場合は、以下の枠を選択し、同一の発行された以前に発効した登録声明の証券法登録宣言番号をリストしてください ☐
この表が証券法第462(C)条の規則に基づいて提出された改正案である場合は、同一の発売された比較的早い有効登録書の証券法登録書番号を以下の枠を選択してリストアップしてください ☐
本表が汎用指示I.C.又はその発効後の修正案の登録宣言に基づいており、証券法の下の規則第462(E)条に基づいて委員会に提出されたときに発効しなければならない場合は、以下の枠を選択してください ☐
本表が、証券法第413(B)条の規則に従って追加証券または追加カテゴリ証券を登録し、一般指示I.C.に従って提出された登録声明の発効後に改訂された場合、以下の枠を選択してください ☐
登録者が1933年証券法第405条で定義された新興成長型会社であるか否かを再選択マークで示す
新興成長型会社☒
もしある新興成長型会社が米国公認会計原則 に基づいてその財務諸表を作成する場合、登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示すことは、証券法第7(A)(2)(B)節に提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守する ☐
“新たまたは改訂された財務会計基準”とは、2012年4月5日以降に財務会計基準委員会が発表したその会計基準編纂の任意の更新を意味する
登録者は，本登録声明を修正し，修正日が必要な1つまたは複数の日であり，その発効日を延期し，登録者がさらなる修正案を提出するまで，本登録声明がその後1933年証券法第8(A)節に基づいて発効するか，または登録声明が上記第8(A)節に基づいて委員会が決定した日に発効するまで明確に規定する。

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説明的説明
Bitdeer Technologies Group(登録者)は、2つの目論見書を含むこの 登録説明書を提出している
•
最大7.5億ドルの会社普通株、債務証券、引受権証、および最大7億5千万ドルの発行、発行、販売を含む基本目論見書
•
販売契約募集説明書の付録は、会社とB.Riley Securities，Inc.，Cantor Fitzgerald&Co.，Needham&Company，LLC，StockBlock Securities LLC，Roth ital CapPartners，LLCとRosenblatt Securities Inc.によって2024年3月18日に締結された販売契約募集説明書に基づいて、最大250，000，000ドルの会社A類普通株 の発行と販売を含む
基本的な目論見書はこの例示的な説明の直後にある。基本目論見書に基づいて発行される任意の証券の具体的な条項は、基本目論見書の目論見書付録に詳しく説明する。販売契約目論見書付録は基本目論見書の直後にある。販売契約募集説明書付録に基づいて発行·販売可能なA類普通株は、会社が基本目論見書に従って発行·販売可能な750，000，000ドルの証券に含まれている。販売契約募集説明書付録に含まれる250，000，000ドルのうち、販売プロトコルに従って販売されていない任意の部分は、基本入札説明書および対応する入札説明書付録に従って他の製品で販売されることができます

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本募集説明書の情報は不完全であり、変更される可能性があります。これらの証券は、米国証券取引委員会に提出された登録声明が発効するまでは販売されてはならない。本募集説明書は売却要項でもなく、いかなる契約や売却も許可されていない司法管轄区域で証券購入の要約を求めるものでもない
完成待ち、日付は2024年3月18日
目論見書
ビットディール·テクノロジー·グループ
750，000ドル
 
普通株
債務証券
株式承認証
私たちは時々1回または複数回発売される方法で、以下の証券の任意の組み合わせを発売するかもしれません。金額は最大750，000，000ドル：普通株、債務証券、および引受権証(総称して“証券”と呼ばれます)。私たちは異なるシリーズ、時間、金額、価格と条項の発売と株式募集説明書に記載されている任意の証券の組み合わせを発売することができます。具体的な条項は毎回発売時または前に確定します。本募集説明書では，これらの証券の一般条項とこれらの証券を発行する一般的な方式を紹介した。私たちはこの目論見書の付録にこのような証券の具体的な条項を提供するつもりだ。募集説明書付録はまた、これらの証券を発行する具体的な方法を説明し、本募集説明書に含まれる情報を補充、更新、または修正することができる。あなたが投資する前に、あなたは本募集説明書とどんな適用可能な目論見書の付録を読まなければなりません
本募集説明書に含まれる証券は、1つまたは複数の引受業者、取引業者、および代理人を介して、または購入者に直接発売することができる。適用される入札説明書の付録には、引受業者、取引業者または代理人の名前(ある場合)、彼らに支払われる任意の適用手数料または割引、および流通計画の具体的な条項が記載されています。証券流通の一般資料の発売については、本募集説明書49ページからの“流通計画”を参照してください
我々のA類普通株は現在ナスダック資本市場(“ナスダック”)に上場しており、コードは“BTDR”である。2024年3月15日、私たちA類普通株の最新販売価格は1株当たり8.00ドルです
私たちの証券に投資することは高いリスクと関連がある。参照してください“リスク要因” 部分 本募集説明書9ページから、および(適用される場合)任意の適用される入札説明書の付録および本明細書に引用されて本明細書に記載された我々の証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)文書に記載されている任意のリスク要因。
米国証券取引委員会またはどの州証券委員会もこれらの証券を承認または承認しておらず、本入札説明書が正確または十分であるかどうかも決定されていない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。
本募集説明書の日付は2024年です。

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この目論見書について
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1
市場価格情報
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3
常用用語
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3
前向きな陳述に関する警告的声明
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5
わが社
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7
リスク要因
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9
収益の使用
 ​ ​
10
配当政策
 ​ ​
10
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
 ​ ​
11
証券説明書
 ​ ​
37
証券の形式
 ​ ​
47
配送計画
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49
発売に関する費用
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51
税務面の考慮
 ​ ​
52
法律事務
 ​ ​
58
専門家
 ​ ​
58
民事責任の実行可能性
 ​ ​
58
そこでもっと多くの情報を見つけることができます
 ​ ​
59
引用によって組み込まれた情報
 ​ ​
60
財務諸表索引
 ​ ​
F-1
i

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この目論見書について
本目論見書は、我々が“棚上げ”登録プロセスを用いて米国証券取引委員会に提出した登録声明の一部である。この保留登録手続きによれば、我々は、750，000，000ドルまでの本入札明細書に記載されている任意の証券組み合わせを時々販売することができる。本募集説明書は、私たちが提供する可能性のある証券の一般的な説明を提供します。私たちが証券を売るたびに、私たちは本募集説明書に従って目論見書の補充資料を提供します。目論見書付録には，証券を提供する人のbrの性質および当時提供されている証券の条項に関する具体的な情報が含まれる.募集説明書の副刊はまた、本募集説明書に含まれる情報を追加、更新、または変更することができる
私たちが提供する任意の証券を購入する前に、本募集説明書および任意の目論見説明書の付録を慎重に読まなければなりません。この中には、本募集説明書に引用されているすべての情報と、タイトルに記載されている他の情報が含まれていますここでもっと情報を見つけることができます“と”統合した情報を引用することで“これらの文書には、投資決定を行う際に考慮すべき重要な情報が含まれています。本募集説明書は、登録説明書の一部であり、私たち は、登録説明書を提出したか、または参照によって組み込まれている。あなたは展示品の中であなたに重要かもしれない条項をよく読まなければならない
本入札明細書に含まれる情報と、任意の目論見書副刊または引用および本明細書に含まれる任意の文書に含まれる情報との間に衝突がある場合、一方の文書中の任意の陳述が別のより遅い日付の文書中の陳述と一致しない場合、以下のように、株式募集説明書内の情報に依存しなければならない。株式募集説明書の副刊、または本募集説明書の文書に引用して入ることによって、日付の遅い文書中の陳述は、以前の陳述を修正または置換する
当社または任意の引受業者、取引業者、または代理人は、本入札説明書、任意の付随する入札説明書の付録、または私たちが準備した任意の無料で書かれた入札説明書に含まれる情報または陳述以外の任意の情報または陳述を提供することを許可していない。私たちまたは任意の引受業者、ディーラ、またはbrエージェントは、他人があなたに提供する任意の他の情報の信頼性に責任を負うか、または任意の保証を提供しません。本募集説明書は、ここで提供された証券を販売する要約のみを提供し、合法的な場合にのみ、 司法管轄区で販売される。任意の取引業者、販売者、または他の人員は、本募集説明書、任意の適用可能な入札説明書の付録、または任意の関連する自由に書かれた入札説明書に含まれていないいかなる情報、または任意の内容を提供する権利がない。本募集説明書は、証券を売却する要約でもなく、いかなる要約や売却を許可しない司法管轄区で証券購入の要約を求めるものでもない。本募集説明書または任意の募集説明書付録の情報は、これらの文書の表紙の日付のみが正確であり、本募集説明書または任意の適用可能な入札説明書付録の交付時間、または任意の証券の販売にかかわらず、偽決定されなければならない。これらの日付から、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しが変化した可能性があります
本入札明細書は、本明細書に記載された部分文書に含まれるいくつかの条項の要約を含むが、完全な情報を取得するために実際の文書を参照してください。すべての要約は実際の文書によって完全に限定されている本入札明細書が指すいくつかのファイルのコピーはアーカイブされているか、アーカイブされているか、または参照されている方法で本明細書の一部である登録宣言の証拠物に組み込まれており、以下に説明するように、これらのファイルのコピーを得ることができるそこでもっと多くの情報を見つけることができます.”
当社は、本出願明細書で使用されている商標の独自の権利を有しており、これらの商標は、適用される知的財産法に基づいて登録されている(または登録を待っている)当社の業務に非常に重要である。本募集説明書は、他の エンティティに属する商標、商号、およびサービスマークへの参照を含む。便宜上、本明細書で言及された商標、商号、およびサービスマークは、商標記号またはTM記号を有さない可能性があるが、このような参照は、適用許可者が適用法に従って、これらの商標、商号、およびサービスマークの権利を最大限に主張しないことを意味するわけではない。私たちは、私たちが他の会社と関係があるか、または他の会社が裏書きしたり、賛助したりすることを示唆するために、他の会社の商号、商標、またはサービスマークを使用または展示するつもりはありません
2023年4月13日(“締め切り”)、2021年12月15日(2022年5月30日、2022年12月2日および2023年3月7日改訂)、Bitdeer Technologies Holding Company、Bitdeer Technologies Group、Blue Safari Group Acquisition Corp.(“BSGA”)、Blue Safari Merge Limited、英領バージン諸島商業会社とBitdeer Technologies Group(“BSGA Merge Sub 1”)の完全子会社、英領バージン諸島企業Blue Safari Merge II Limited
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Bitdeer Merge Limitedは，ケイマン諸島の法律登録により設立された免除有限責任会社であり，Bitdeer Technologies Group(“Bitdeer Merge Sub”)およびBlue Safari Mini Corp.(“BSGA Sub”)の完全子会社である
合併プロトコルが予想されるように、(I)BSGA合併Sub 1はBSGAと合併してBSGAに組み込まれ、BSGAはBitdeer Technologies Groupの完全子会社として存続(“第1回SPAC合併”)、(Ii)第1回SPAC合併に続き、BSGAとBSGAが合併してBSGA合併Sub 2、BSGA合併Sub 2がBitdeer Technologies Groupの完全子会社として生存(“第2回SPAC合併”、第1回SPAC合併とともに“初期合併”)、Bitdeer Merge Subは とBitdeerに統合され，BitdeerはBitdeer Technologies Groupの完全子会社として存続している(“買収合併”，合併プロトコルが期待する初期合併やその他の取引とともに“業務 合併”と呼ぶ).業務合併が完了したため、Bitdeerの株主とBSGAの証券保有者はわが社のBitdeer Technologies Groupの株主と証券保有者となった
2

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市場価格情報
A類普通株は現在ナスダックに上場しており、コードは“BTDR”である。2024年3月15日、A類普通株1株当たりの終値は8.00ドル。A類普通株の市場価格は随時変化する可能性がある
常用用語
本募集説明書では、文意に加えて、 “会社”、“Bitdeer”、および“私たち”または同様のこのような言及は、Bitdeer Technologies Groupおよびその子会社への参照として理解されるべきである。本文書が、2023年4月13日に業務合併が完了する前にビット鹿のトラフィックまたは他のトランザクションを議論する文脈で“ビットシカ”、“私たち”または同様のこのような抽出法を言及する場合、ビットテクノロジーホールディングスおよびその子会社の業務を意味する。br}は、業務合併が完了した日後、“ビットシカ”、“私たち”または同様のこのような提案法を言及することは、ビットテクノロジーグループおよびその子会社を指すものと理解されるべきである。“BSGA”に言及する際には，Blue Safari Group Acquisition Corpを指すと捉えるべきである
四捨五入のため、本明細書で示されるいくつかの金額およびパーセントは、合計ではない可能性がある。本文書では、説明または文意が別に指摘されていることを除いて、以下のように構成されている
“Bitdeer変換可能チケット”とは、BitdeerとVente Technology Growth Investments L.P.がチケット保持者として2021年7月23日に署名した引受協定によって発行された2023年7月に満了した30，000，000ドル8%額面金利の無担保変換可能チケットであり、同協定は、2021年12月15日に同じ変換可能チケット最終証明書第1修正案を改正し、同じ当事者が2023年7月22日に発行した転換可能チケット最終証明書第2修正案をさらに改正する。そこで、当時未返済手形の元金700万ドル(および2023年7月1日からの利息)を返済し、ビトシカ転換手形の満期日を2025年7月21日に延長し、残りの手形を支払います。
“Bitdeer Merge Sub”または“Merge Sub 3”とは、Bitdeer Merge Limited、ケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された免除有限責任会社および当社の直接全額付属会社を指す
“ビット鹿普通株式”とは、ビット鹿株式における普通株式を意味する
“ビット計画”とは、ビットが2021年7月20日に採択され、時々改訂される“2021年株式インセンティブ計画”を意味する
“ビット鹿優先株”とは、ビット鹿株における優先株を意味する
“ビット鹿株式単位”とは、ビット鹿計画によって付与された奨励発行されたビット鹿 株を買収する限定的な株式単位である
“ビット鹿株式”とは、ビット鹿普通株とビット鹿 優先株を意味する
“Bitdeer総株式”とは，買収発効時間(定義は合併プロトコル参照)の直前に，(I)発行済みおよび発行済みビット鹿株式総数(換算後計算)，(Ii)買収有効期間の直前(買収合併の完了または買収合併の完了に関連する任意の非帰属ビット鹿RSUの加速発効後を含む)は、買収発効時間の直前(買収合併の完了または買収合併の完了に関連する任意の非帰属ビット鹿RSUの加速後を含む) のすべての帰属ビット鹿RSUの決済に基づいて発行可能なビット鹿株式総数(換算基準)および(Iii)ビット鹿交換手形を変換する際に発行可能なビット鹿株式総数(換算基準)に基づく
“業務合併”とは、合併協定によって予想される取引を意味する。
“ケイマン会社法”はケイマン諸島の会社法(改正)を意味する
“A類普通株”とは、会社株の額面0.0000001ドルのA類普通株を意味する
“第V類普通株”とは、自社株式における第V類普通株のことで、額面0.0000001ドル
“締め切り”とは、2023年4月13日のことです。
“新冠肺炎”とは新型コロナウイルスを指す
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“税法”は改正された1986年の米国国税法を指す。
“取引法”とは、改正された1934年の米国証券取引法を指す
交換比率“とは、1株当たりの持分価値を10ドルで割った商数であり、約0.00858である
“国際会計基準”とは、国際会計基準をいう
“国際会計基準理事会”とは、国際会計基準理事会を意味する
“国際財務報告基準”とは、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準を指す
“投資会社法”または“1940年投資会社法”は改正された1940年投資会社法を指す。
“雇用法案”とは、2012年の“私たちの企業創業法案をスタートさせる”ことです
“合併協定”とは、2021年12月15日に当社、BSGA、Bitdeerおよび他の当事者の間で署名された改正および再署名された協定および合併計画を意味し、この協定および計画は、2021年11月18日に当社、BSGA、Bitdeerおよび他の当事者によって改訂され、再記述され、(I)2022年5月30日に同じ当事者によって改正された“第1の修正案”と、2022年5月30日に再署名された合併協定および計画が改訂され、(Ii)が2022年12月2日に同じ当事者によって署名され、相互に改訂された改正および再署名された協定および合併計画を意味する。(Iii)同じ当事者が2023年3月7日に同一当事者との間で可決され、再署名された合併協定及び計画の第3改正案を可決した
ナスダックとは“ナスダック”株式市場のことである
“普通株式”とは、A類普通株式および/またはV類普通株(場合によっては)を意味する。
PFICとは受動的な外国投資会社のことである
“1株当たり利益値”とは、11.8億ドルをビット鹿総株式で割った商のことである
“第144条規則”とは，証券法下の第144条規則をいう
“サバンズ-オキシリー法案”とは、2002年のサバンズ-オクスリ法案を指す。
“米国証券取引委員会”とは、米国証券取引委員会を意味する。
“証券法”とは、改正された1933年の米国証券法を指す。
“ドル”と“ドル”はドルを意味し、米国の法定通貨である。
“米国公認会計原則”とは、米国公認の会計原則を意味する
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前向き陳述に関する警告声明
本募集説明書と引用して本募集説明書に入る文書は、重大なリスクと不確実性に関連する前向きな陳述を含む。1995年の“個人証券訴訟改革法”(PSLRA)は展望性陳述に安全港保護を提供し、会社がその業務に関する展望性情報を提供することを奨励した。展望的陳述は、業務の将来性、生産性、将来の運営改善および資本投資の計画および目標、運営業績、将来の市場状況または経済的表現、ならびに資本および信用市場の発展および予想される将来の財務業績の予想、および可能または仮定された将来の運営結果に関する任意の情報を含むが、これらに限定されない
BitdeerはPSLRAの安全港条項を利用し，この安全港立法に関する警告声明を含むことを希望している。本募集説明書に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、その他のすべての陳述は、私たちの将来の財務状況、業務戦略と計画及び将来の経営の管理目標に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。場合によっては、“見積もり”、“計画”、“プロジェクト”、“予測”、“予定”、“予想”、“予想”、“信じる”、“求める”、“戦略”、“未来”、“機会”、“可能”、“目標”、“すべき”、“会する”、“会する”などの言葉によって前向きな陳述を識別することができる。“継続する”、“将来の イベントまたは傾向を示す同様の表現、または未来の イベントまたは傾向を予測または示す同様の表現、または歴史的イベントの陳述ではない
前向きな陳述は、多くのリスク、不確実性、および仮定に関連し、実際の結果またはイベントは、それらの陳述において示唆されたものとは大きく異なる可能性がある。このような違いを引き起こす可能性のある重要な要素は、これらに限定されない
•
ビットコインおよび他の暗号化通貨の価格および変動性；
•
私たちは排他的な分散率の競争的地位を維持することができる
•
私たちはより低コストで鉱機を調達する能力があります
•
採鉱データセンターの能力を拡大し
•
電力コストを抑える能力は
•
価格設定戦略と資源配分を効果的に判断する能力
•
私たちは製品の供給能力をアップグレードして拡大します
•
暗号化通貨の使用を制限することができ、またはいくつかまたはすべての動作を停止することを要求するbr方式で暗号化通貨ネットワークの規制変更または行動を動作させることができる
•
私たちは明らかにされた重大な弱点を解決するための措置を取る能力がある
•
新冠肺炎の大流行を含む衛生流行病の影響
•
地震、火災、洪水、その他の自然災害事件のリスク、ストライキやテロなどの問題による中断
•
企業合併収益が投資家や証券アナリストの予想に合わないリスク
•
A類普通株市場価格の変動は、あなたの投資価値を縮小させる可能性があります。
•
A類普通株の活発な取引市場は決して発展または持続的なリスクがない可能性がある
•
企業合併に関する潜在的な訴訟
•
ナスダックでのA類普通株の上場を維持することができます
•
私たちの証券の価格はずっと変動していて、変動し続けるかもしれない
•
予想外のコストや支出
•
A類普通株の将来発行、販売、または転売；
•
私たちA類普通株の活発な公開取引市場は発展したり持続したりしないかもしれない
•
“項に記載されているその他の事項プロジェクト3.D.--リスク要因我々の最新のテーブル20−Fの年次報告では、参照によって本明細書に組み込まれる
5

カタログ

私たちは、前向き陳述に依存しないように注意します。これらの前向き陳述は、現在の信念を反映し、前向き陳述発表の日までの現在の利用可能な情報に基づいています。本明細書に記載された展望的陳述は、本募集説明書の発行日に限定される。私たちは、法律の要求がなければ、未来の事件、環境変化、または信念変化を反映するために展望的陳述を修正する義務を負わない。任意の前向き陳述が更新された場合、法的要件がない限り、私たち がこの陳述、関連事項、または任意の他の前向き陳述を追加的に更新すると推定されるべきではない。あなたは、本募集説明書、引用して本募集説明書に入る文書、および私たちが証拠物として登録説明書に提出した文書(目論見書はこの目論見書の一部である)を読み、私たちの将来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく異なる可能性があることを知るべきである。[br}実際の結果が前向き陳述とは大きく異なる訂正や改訂、および重大なリスク要因の議論を含む他の重要な仮定および要因は、米国証券取引委員会に提出された公開文書に現れる可能性があり、これらの文書は、または(場合によっては)Wwwv.sec.gov，聞いてみることをお勧めします。もっと知りたいのは、タイトルを参照してください“そこであなたはもっと多くの情報を見つけることができます。”
本募集説明書で使用される市場、ランキングと業界データは、市場規模と技術採用率に関する陳述を含み、著者らの管理層の誠実な推定に基づいており、これらの推定はまた私たちの管理層の内部調査、独立業界調査とbr出版物及びその他の第三者研究と公開情報の審査に基づいている。このようなデータは多くの仮定と制限と関連があり、あなたにこのような推定を過度に重視しないように想起させる。本明細書で提供される業界データについて何の 誤り記述があるかは知られていないが、その推定はリスクおよび不確定要素に関連し、様々な要因によって変化する可能性がある
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わが社
本要約では，本募集説明書と我々が参照により組み込まれた文書に含まれる部分 情報を重点的に紹介した.この要約には、投資決定を行う前に考慮すべきすべての情報が含まれていません。本募集説明書、特に本募集説明書の9ページから始まる“リスク要因”の節で議論されているリスク、および私たちの合併財務諸表とそのような合併財務諸表の付記、および本募集説明書に引用されている他の情報を慎重に読まなければなりません。
私の会社
概要
私たちはブロックチェーンと高性能計算分野の世界有数の技術会社です。私たちは顧客に包括的な計算解決策を提供するために努力している。設備調達、輸送物流、データセンターの設計と建設、設備管理と日常運営など、計算に関連する複雑なプロセスを処理します。また、人工知能に高い需要を持つ顧客に高度なクラウド能力を提供しています。我々はシンガポールに本部を置き，現在米国，ノルウェー，ブータンで6つの鉱業データセンターを運営しており，2024年2月29日までの総発電量は895メガワットである。これらのマイニングデータセンターから，独自ハッシュ率とトー管ハッシュ率に分類される管理下のハッシュ率が生成される.2024年2月29日現在、我々の独自ハッシュ率は8.4 EH/Sに達している。我々の採鉱データセンターに保管されている鉱機による13.6 EH/Sホストハッシュ率に加え、2024年2月29日現在、我々が管理しているハッシュ率は合計22.0 EH/Sである
これまで，我々は主に3つのビジネスラインである “自己マイニング”，“ハッシュ率共有”，“ホスト”を経営してきた.自掘り(本名自有掘削)とは、自分の口座を暗号化した通貨マイニングを行い、暗号化通貨の高高潜在力を直接捕捉することである。 Cloud Hash RateとHash Rate Marketplaceの2種類のハッシュ率共有解決策を提供する。Cloud Hash Rateを通じて、当社独自のHash Rateをお客様に販売します。私たちは固定価格のハッシュ率購読計画を提供し、一定の手配の下で彼らと掘削収益を共有する。Hash Rate Marketplaceにより，信頼できる第三者Hash RateサプライヤーとHash Rateユーザを関連付け，Hash Rateの販売を促進し，サービス料を徴収することで収入を得る.当社のホスティングサービスは、効率的な暗号通貨マイニングを実現するために、配備、保守、管理サービスを含むワンストップ鉱機ホスティングソリューションをお客様に提供します。広範なホストサービス選択では、顧客は、“共同購入”モードで計算能力を得ることができる、または一般的なホストオプションまたはbr}会員制ホストオプションに従ってホストするために、彼らの鉱機を私たちのマイニングデータセンターに送信することができる指定された鉱山のためのクラウド·ホスト·サービスに加入することができる。私たちの3つのビジネスラインはミームプラス我々が自主開発した統合知能ソフトウェアプラットフォームは，ソフトウェア支援を提供し，日常保守や鉱機のアップグレードに要する時間を大幅に削減し，運用者を大幅に減少させている
私たちは様々なメーカーと貿易業者から鉱機を調達し、長年彼らと強固な関係を築いてきた。そのため、私たちの多くの鉱機は優遇価格で調達された最新と最もよく使われているモデルのスポット機器であり、高エネルギー効率と安定したバルク率供給を確保し、品質的にも数量的にも。私たちはまだ定期的に鉱機の販売に従事していません。我々は常に技術発展の最前線を歩んでいる.我々のハッシュ率スライス技術により1 TH/Sの ハッシュ率単位を得ることができる市場参加者として，2023年12月31日現在，99%のハッシュ率販売契約のハッシュ率変動を1%以下に保つことに成功した
企業情報
BitMain Technologies Holding Companyで会社再編を行った後，2021年1月に“Bitdeer Technologies Holding Company”として設立し，雲ハッシュ率業務，自己マイニング業務，動的ホスティングソリューションを提供する業務(総称して“Bitdeer業務”と呼ぶ)と鉱池業務(“BTC.com Pool業務”)を分離した.2021年2月，我々はグループで会社再編を行った後，BTC.com Pool業務を分離するためにブロックチェーン連盟技術持株会社(以下，ブロックチェーン連盟)を設立した.分離は2021年4月に完了し，当時我々はブロックチェーン連盟の株を実物配当で我々グループ当時の既存株主に分配した
2023年4月、業務合併が完了し、ケイマン諸島の法律によって免除された会社“ビット科学技術グループ”は本グループの最終親会社となり、A類普通株はナスダックに看板を掲げ、コードは“BTDR”である
7

カタログ

私たちの登録事務所はOgier Global(Cayman)Limited，89 Nexus Way，Camana Bay，Grand Cayman，KY 1-9009であり，私たちの主な実行オフィスは08 Kallang Avenue，Aperia Tower 1，#09-03/04，シンガポール339509である.私たちの主なサイトアドレスはhttps：//www.bitdeer.comです。私たちのウェブサイトに含まれている、あるいは私たちのサイトを介してアクセスしたbr情報を本募集説明書に統合することはありません。あなたはこれを本募集説明書の一部と見なしてはいけません
新興成長型企業、外国民間発行者、制御企業としての意味
新興成長型会社
私たちは証券法第2(A) 節で定義されているように、2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)の改正により、低減された報告要求を利用する可能性があり、これらの要求はもともと上場企業に適用されている“新興成長型会社”である。雇用法案第107条免除新興成長型企業は、民間企業がこれらの基準を遵守することが要求されるまで、新たなまたは改正された財務会計基準を遵守する。JOBS法案はまた、サバンズ-オキシリー法404(B)条に基づいて財務報告の内部統制を提供しなければならない監査証明書を免除した
私たちは、 (I)財政年度の最終日(A)終了日5周年後、(B)私たちの年間総収入が少なくとも1兆235億ドル、または(C)大型加速申請者とみなされるまで、新興成長型会社であり、このbrは、この財政年度の第2四半期の最終営業日まで、非付属会社が保有する私たちの普通株式の時価が7億ドルを超えることを意味する。そして(Ii)私たちは前の3年間に10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行した日。本稿で言及した“新興成長型会社”の意味は“雇用法案”の意味と同じである
外国の個人発行業者
“外国人個人発行者”として、米国内発行者とは異なる米国証券法を遵守する。我々が開示しなければならない情報を管理するルールは、取引法に基づいて米国会社を管理するルールとは異なる。我々は，取引法 に規定されている株主への依頼書や依頼書の内容の規定を受けない.これらの依頼書は，取引法により公布された依頼書規則の付表14 Aに適合していないと予想される
また，“外国プライベート発行者”として，発行済みA類普通株を10%以上保有する高級管理者とbr役員と所持者は，“取引法”で内部者に普通株売買状況の報告を要求する規則や16条空頭運転利益報告と責任の制約を受けない。参照してください“プロジェクト3.D.重要な情報-リスク要因-私たちの証券に関連するリスク-私たちは取引法規則が指す外国の個人発行者なので、アメリカ国内の上場企業に適用されるいくつかの条項に制限されていません我々の最新の20−F表年次報告では、参照によって本明細書に組み込まれる
制御会社
呉継漢さんは現在、私たちが発行した普通株式の大部分の投票権を制御している。したがって、私たちはナスダック上場規則が指す“制御された会社”を適用する。これらの規則によると、役員選挙の投票権の50%以上を個人、グループ、または他の会社が保有する会社を“制御会社”と呼ぶ。私たちがまだ“制御された会社”である限り、私たちは以下の要求を含むいくつかの会社の管理要求を守らないことを選択することができます
•
取締役会の多くは独立役員で構成されている
•
指名委員会、会社管理委員会、報酬委員会の年間業績評価を行った
•
私たちは完全に独立した取締役で構成され、委員会の趣旨と責任を述べる書面を持っている指名と会社管理委員会を持っている
•
私たちは完全に独立した役員で構成された報酬委員会を持ち、その委員会の趣旨と責任を述べた書面規約を作成した
私たちはこのような免除を使用して、未来にこのような免除のすべてまたは一部を使用し続けるつもりだ。したがって、ナスダックのすべての会社の管理要求に制約された会社の株主から得られる同等の保護が得られないかもしれません
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カタログ

リスク要因
私たちの証券に投資するのはリスクがある。私たちの証券への投資を決定する前に、あなたの具体的な投資目標と財務状況に基づいて、適用される目論見説明書の付録と、当社の当時の最新のForm 20-F年次報告書の“リスク要因”の項に記載されているリスク、および本募集明細書に引用されているForm 6-K報告書のこれらのリスク要因の任意の更新、ならびに本募集説明書および任意の適用可能な入札説明書の付録に引用または組み込まれた他のすべての情報をよく考慮しなければなりません。リスク要因を議論する際に重要なリスクを議論したが，将来的には新たなリスクが出現する可能性があり，重大であることが証明される可能性がある。私たちは将来のリスクを予測したり、それらが私たちの業務、運営結果、財務状況、見通しに影響を与える可能性があるかどうかを推定することはできません
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カタログ

収益の使用
募集説明書の付録に別途説明されていない限り、発売の主な目的は、当社の資本化と財務的柔軟性を増加させることであり、私たちの証券売却の純収益は、一般会社用途および他のビジネス機会に使用されるであろう
配当政策
私たちは時々普通株の配当を発表するかもしれません。今後の任意の配当金の発表、支払い、金額は私たちの取締役会が適宜決定し、運営結果、キャッシュフローと財務状況、運営と資本要求、および取締役会が関連すると考えている他の要素に依存します。将来配当金を支払うことは保証されず、配当金を払えば、このような配当金の金額も保証されない
配当金の分配も会社法の制限を受ける可能性があり、この方法は利益或いは会社の株式割増口座中の信用から配当分配を行うことのみを許可し、いかなる場合でも、もしこれが会社が分配或いは配当支払い日後に正常業務過程で満期になった債務を返済できない場合は、配当金を支払うことができない。会社の定款によると、配当金分配は株主の承認を必要とすることなく、私たちの取締役会によって決定することができる。参照してください“証券説明書“と”税務面の考慮“より多くの情報を得るために
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カタログ

経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の財務状況および運営結果の検討および分析、ならびに私たちの総合財務諸表および本募集説明書の他の部分に含まれる関連説明を読まなければなりません。この議論は、私たちの業務と運営に関連するリスクと不確実性に関する前向きな陳述を含む。“リスク要因”および本明細書の他の部分に記載されている要素を含む様々な要因のため、我々の実際の結果および選択されたイベントの時間は、これらの前向き陳述において予想されるものと大きく異なる可能性がある。
最新の発展動向
最近私たちの業務に影響を与えた事件は以下の通りです
業務合併
私たちは2023年4月13日に業務統合を完了した。我々のA類普通株は2023年4月14日にナスダックで取引を開始し、取引コードはBTDRである
重要な業績指標
私たちは、以下に提供する重要な指標 を含む複数の指標を定期的に審査し、私たちの業務と業績を評価します
哈希率
私たちはハッシュ率が私たちの業務の実力を評価する重要な指標だと信じている。ハッシュ率“は、ビットコインのようなPOWブロックチェーン上の取引の計算能力を掘削して処理するためのメトリックであり、毎秒実行可能な計算回数を表す。 暗号通貨マイニングは、特定の掘削難題を大量の計算によって解決する最初の掘削者のみが掘削報酬を得ることができるので、競合プロセスである。したがって，我々が持つハッシュ率が高いほど，特定の暗号化通貨であるネットワーク全体のハッシュ率のパーセンテージとして，ネットワークブロックチェーン上のブロックを解析する可能性が高くなるため，暗号化通貨報酬を得る成功機会が大きくなる.EH/Sで我々のハッシュ率 を計算し報告する.1回のExahashは毎秒1兆分の1回のHashに等しい.2023年9月30日現在，8.7 EH/Sの固有ハッシュ率を有している
電気容量
暗号化通貨マイニングのエネルギー集約性を考慮して、電力容量は私たちの業務と運営を評価するもう一つの重要な指標 である。暗号化通貨マイニングは密な計算によって行われ，この計算に用いるハッシュ率の生成には大量の電力が必要となる.したがって，Cloud Hash Rateによる自己採取とハッシュ率販売のような我々の業務の成長は，持続可能かつ増加していく大量の電力供給に依存しており，このことは現在，我々の鉱業データセンターが支援している。br}は2023年9月30日現在，我々の電力容量は895メガワットである
電気代
我々の業務運営は大量の電力を消費するため，鉱機を操作する電力コストは我々の総収入の大きな部分を占めており，地球規模で採鉱データセンターを構築することで，地球規模の電力コスト曲線上でのリードを維持し，これらのデータセンターでは，低電力コストで安定した運営を支援しようと努力している。したがって、私たちは電気料金が私たちの業務表現の重要な指標だと思う。私たちの主要鉱業データセンターは、私たちの鉱業データセンターの平均電力コストを2022年12月31日までの年間で50ドル/メガワット時に達し、2023年6月30日までの6ヶ月で38ドル/メガワット時に達した
非国際財務報告基準財務測定基準
我々の業務を評価する際には、非国際財務報告基準の測定基準、調整後のEBITDA、調整後の利益/(損失)を考慮して使用し、我々の経営業績を審査·評価する補充措置とする。調整後のEBITDAを未計算利息，税項，減価償却および償却前の収益と定義し，IFRS 2によりさらに調整して上場費用と株式による支払費用を除去し，調整後の利益/(損失)を調整後の利益/(損失)として除外する
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カタログ

上場費用と株式ベースの支払い費用はIFRS 2に基づいています。これらの非IFRS財務指標を提案したのは、私たちの経営陣がそれらを使用して私たちの経営業績を評価し、業務計画を立てるからです。また、これらの非国際財務報告基準の使用は、投資家が私たちの経営業績を評価するのに役立つと信じている。このような措置は必ずしも他の会社が使用する似たような名前の措置に匹敵するとは限らない。したがって、これらの措置を孤立的に考慮したり、国際財務報告基準に基づいて決定された私たちのbr}中の利益/(損失)の代替分析としてはいけません
我々はこれらの非IFRS財務指標を最近のIFRS業績指標と協調させることでこれらの制限を補い，これらの指標はすべて我々の業績を評価する際に考慮すべきである。私たちはあなたが単一の財政的測定基準に依存するのではなく、私たちの財政情報を全面的に検討することを奨励する
次の表は，2020年12月31日，2021年と2022年12月31日までの年度および2022年6月30日と2023年6月30日までの6カ月間の利益/(損失)と調整後EBITDAと調整後利益/(損失)の台帳を示している
 
 ​ ​
この年度までに
十二月三十一日
 ​ ​
以下の日付までの6か月
六月三十日
 
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2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
 
 ​ ​
ドル
 ​ ​
ドル
 ​ ​
ドル
 ​ ​
ドル
 ​ ​
ドル
 
 ​ ​
(単位：千)
調整後EBITDA
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
当年または期間の利益/(赤字)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
追加：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
減価償却および償却
 ​ ​
112,037
 ​ ​
63,055
 ​ ​
66,424
 ​ ​
29,251
 ​ ​
36,223
所得税支出/(福祉)
 ​ ​
(7,961)
 ​ ​
48,246
 ​ ​
(4,400)
 ​ ​
7,975
 ​ ​
(2,807)
利子支出/(収入)、純額
 ​ ​
404
 ​ ​
(504)
 ​ ​
912
 ​ ​
1,729
 ​ ​
(1,385)
上市費
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
33,151
株式ベースの支払費用
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
 ​ ​
90,648
 ​ ​
54,425
 ​ ​
21,847
調整後EBITDA
 ​ ​
48,654
 ​ ​
281,795
 ​ ​
93,218
 ​ ​
68,186
 ​ ​
37,202
調整後利益/(損失)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
当年または期間の利益/(赤字)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
追加：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
上市費
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
33,151
株式ベースの支払費用
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
 ​ ​
90,648
 ​ ​
54,425
 ​ ​
21,847
調整後利益/(損失)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
170,998
 ​ ​
30,282
 ​ ​
29,231
 ​ ​
5,171
われわれの経営業績に影響を与える要因
以下の要因は、我々の業務、財務状況、運営結果、および将来性に影響を与え続ける主な要因である
ビットコインの価格と変動性
我々は，暗号化通貨(主にビットコイン)の自己マイニングから獲得し，大きな収入の大部分を獲得し続ける予定である.したがって，我々がこのトラフィックラインから収入を発生させる能力はビットコイン市場価格の影響を直接受ける.ビットコイン価格はまた私たちの掘削機の使用に影響を及ぼすかもしれない。私たちの自己採取業務は、私たちの採鉱機の運営を継続するために経済的に有利であれば、損益バランスを実現することができる。これは、基本的には、採鉱機が正の現金流を発生させるときである(すなわち、1枚のビットコインを採掘する可変コスト、すなわち電力コストは、1枚のビットコインの市場価格に等しく、私たちの自己採取業務については、これを“ビットコイン価格閉鎖”と呼ぶ)。ビットコイン価格が“閉鎖ビットコイン価格”より高い限り、私たちは私たちの鉱機を運営し続け、このような運営は私たちにとって経済的なメリットです。“リスク要因-私たちの業務、運営、業界、および財務状況に関連するリスク--私たちの運営結果は、ビットコイン価格変動の著しい影響を受け続けると予想されている”というタイトルの節を参照してください。また、我々の鉱機の切り下げと減値潜在力は、ビットコインや他の暗号通貨市場の価格変動の影響を受ける可能性がある。“私たちが採鉱能力を得る”という一節を見てください
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カタログ

機器のコストがより低い“は，以下のとおりである.一方、ビットコイン価格の下落はまた私たちの採鉱チームのためにもっと安い鉱機を増やす機会を作ってくれるかもしれない。Cloud Hash Rateからも大きな割合の収入を得ており，第三者鉱夫のためのHash Rateを提供している。したがって，このトラフィックラインの収入もビットコイン価格や変動性に関連している
しかしながら、ビットコイン市場感情、マクロ経済要因、ビットコインの効用、および取引所中断またはソーシャルメディアなどの特別なイベントを含むが、これらに限定されないが、ビットコイン価格および変動性の変化をもたらす他の要因も多い。これらの要素はビットコインの切り下げを招いた。例えば，最近の業界全体の発展は，暗号化通貨取引所FTX(その付属ヘッジファンドAlameda Research LLCを含む)が最近破産法11章により破産保護を申請し，業界全体に影響を与え続けており，暗号化ヘッジファンドThree Arrow，暗号化鉱商Compute NorthとCore Science，および暗号化融資機構Celsius Network，Voyager Digital，BlockFiは，ビットコイン価格の下落を招いている.ビットコイン価格は2021年11月9日の前回ピークから2022年11月22日の15，986ドルまで大幅に下落し、前回ピーク以来の最低値となり、2023年4月18日現在、ビットコイン価格は29，923ドルに戻った
最近は市場の変動が大きいにもかかわらず、いくつかの要因により、ビットコインの値上がりの潜在力は依然として高い。ビットコインは、2100万ビットコインの限られた供給を有するように設計され、“半減”と呼ばれる切り下げ報酬機構に関連するので、ビットコイン取引の報酬は、4年毎に半分に減少するので、ビットコインは本質的に希少である。ビットコインの認知度が高くなり、ビットコイン経済への大量の投資も誘致されていることは、グローバルなビットコインのネットワークハッシュ率が向上していることと、ビットコインの投資ツールや支払い方法としての受容度が高くなっていることに現れている。さらに、ビットコインの採掘および取引のためにより安定した環境を創出する明確で有力な法規が確立されており、ビットコインの需要およびビットコイン価格の上昇を促進する可能性がある。Frost&Sullivanのデータによると、ビットコイン価格は2017年12月17日の20，089ドルの前回のピークから236%に急上昇し、2021年11月9日の67，562ドルに上昇した
我々の自己採取とCloud Hash Rate業務が明らかに増加していることが見られたが，ビットコイン価格とその変動性を予測する能力は限られており，将来の収益やキャッシュフローに影響を与え続けることが予想される
私たちは独自のハッシュ率の面でリードを維持することができます
独自ハッシュ率から利得を得る主流戦略は マイニングである.採掘された暗号通貨の時価が鉱機コスト、電気代、その他の採鉱に関連する費用を支払うのに十分に高い場合、利益を得ることができる。ビットコインは意図的に資源集約型で採掘が困難に設計されているため，分散率は採鉱業において重要である.より高いネットワークハッシュ率シェアを持つことは、マイニング報酬が発生する可能性が高いことを意味する
私たちは固有のハッシュ 速度の面で私たちのリードを維持するために努力している。特に、私たちは私たちの市場のリードを強化し、私たちの独自のハッシュ率を向上させる上で私たちの競争相手を超えていくことができるビジネスモデルを構築した。私たちは、顧客が私たちのハッシュ率計画に加入しているときに即時現金リターンを達成するために、当社のクラウド·ハッシュ率ビジネスを介してハッシュ率販売を行うために、大量の独自ハッシュ率を戦略的に割り当てます。我々は通常，長期 ハッシュ率購読計画によりハッシュ率販売から収益を得ており，これらの購読計画は鉱機の購入コストとほぼ同じである.我々のハッシュ率購読計画はハッシュ率買手のための複雑な採鉱操作と保守作業を節約し，顧客の中でブランド認知度を確立したため，鉱機購入コストに対する割増を実現することができる.したがって，Frost&Sullivanによると，我々の既存の採鉱チームを用いてbr}バルク率販売で得られた即時現金を用いて追加の採鉱チームの購入に資金を提供することで，我々の独自分散率を継続的に向上させることができ，我々の回収期間を1カ月まで大幅に減少させることができ，暗号化通貨掘削活動に関連する長期回収期間は通常6~18カ月である。私たちはこのような効率的な方法で私たちのインフラと固有ハッシュ率を拡大して、独自ハッシュ率の面で私たちのリードを維持して強化するつもりだ。しかし，我々がこのモデルでプレミアムを実現できるかどうかは，鉱機や全世界採鉱データセンターの需給状況，鉱夫が自分で採鉱作業を行いたいかどうか，技術進歩など様々な要因に依存する。短期 ビットコイン価格変動は別の要因であり，我々のハッシュ率購読計画の定価を迅速に調整してこのような価格変化を反映することは不可能でなくても困難であるからである.この方法が引き続き有効であるかどうかは，我々のインフラやハッシュ率の拡大を支援するために，より多くの採鉱チームの能力を増加させることに影響を与えるであろう
13

カタログ

より低コストで鉱機を調達することができます
2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までの年度および2022年6月30日、2022年、2023年6月30日までの6ヶ月間、鉱機減価償却は依然として私たちが業務運営で発生した数少ない最大コストの一つである。鉱機の減価償却はこれらの機器購入価格の影響を直接受ける
暗号化通貨の市場価値が増加すれば、最新、最も効率的な鉱機に対する需要も増加し、鉱機の供給不足を招き、鉱機価格の上昇を招く。そのため、新しい機械のコストは予測できない可能性があり、私たちが新しい鉱機を購入する歴史的コストよりも著しく高い可能性がある。上流鉱機サプライヤーと貿易業者との良好なネットワークに基づいて、私たちは比較的に低い価格で私たちの大多数の鉱機のために最新と最もよく使われているモデルの現品機械を確保し、鉱機の減価償却を下げることができると信じています。一方，暗号通貨の時価の低下は，より安価な採鉱機器を購入する機会を提供してくれるかもしれない.例えば、ビットコイン価格の最近の下落と変動を考慮して、財務的苦境に陥った鉱商から鉱機を購入し、これらの鉱機の価値と品質が私たちを満足させていれば基金を設立している
しかし、私たちが低価格で鉱機を購入することに成功できるかどうかは多くの要素に依存して、私たちのブランドの実力、私たちの鉱機の調達ルート及び鉱機の需給状況を含めて、その中のいくつかは私たちが完全に制御できるものではないかもしれない。たとえ私たちがより低いコストで鉱機を調達することができても、私たちの鉱機の減価償却と減価潜在力はビットコインと他の暗号通貨の市場価格変動の影響を受ける可能性がある。私たちは、暗号化通貨価格の毎年またはより頻繁な変化に基づいて、私たちの鉱機の現在の使用寿命、残存価値、および減価償却方法の適合性を再考する必要があるかもしれない。Br減価償却の見直しに加えて、私たちの採鉱機械の減価につながる兆候があるかどうかを評価する必要があるかもしれません。例えば、鉱機の予想運転利益が以前の予測よりも大幅に低下した場合、減値が必要となる可能性があり、ビットコインの市場価格が鉱機閉鎖価格を割った場合、減値を招く可能性がある
世界の電力コスト曲線における私たちのリードを効果的に保つことができます
電力コストは，鉱機減価償却 を除いて，2020年12月31日まで，2021年と2022年12月31日までの年度と，2022年6月30日，2022年と2023年6月までの6カ月間の業務運営で生じるもう1つの最大コストである
私たちは低い電力コストで十分な電力供給を確保することができて、私たち一流のグローバル鉱業データセンターの配置と運営経験と能力のおかげです。私たちはマイニングデータセンターを世界的に展開して運営することでリードしている。著者らは鉱業データセンター建設に力を入れている全世界のチーム は鉱業の肝心な需要及び複雑かつ絶えず発展する全世界の電力供給構造を理解している。彼らはまた世界各地の現地電力専門家と電力企業と広範な関係を構築し、私たちは鉱業データセンターの建設において明らかな優勢を持たせ、それによって電力容量と電力コストの面で私たちの競争相手をリードしている。採鉱データセンターの平均電力コストが2022年12月31日までの年度で50ドル/メガワット時に達し，2023年6月30日までの6カ月で38ドル/メガワット時に達するように電力コスト構造を最適化することができる。私たちの現在のコスト節約努力や私たちの将来の戦略が有効であるかどうかは、世界の電力コスト曲線における私たちのリードを維持するために、コストを制御する能力に影響を与えます
価格設定戦略と資源配分の業務判断
私たちの業務運営は私たちの製品とサービスの価格設定と鉱物資源分配の持続的で重要な決定に関するものです。私たちの価格設定戦略は私たちの市場傾向の推定に基づいている。3つのビジネスラインを運営するとともに，独自ハッシュ率の自己マイニングとハッシュ率共有との間の割当て と，マイニングデータセンター能力の自己マイニング，ハッシュ率共有とホスト間の割当てを決定しなければならない.より多くのマイニングリソースを“ハッシュ率共有” および“ホスト”サービスに割り当てることは、現金回収およびマイニングデータセンターの拡張を促進する可能性があるが、私たちは、同じマイニングリソースを“自己マイニング”に割り当てることによって、より多くのビットコインを稼ぐことができるので、ビットコインの巨大な上昇潜在力をある程度放棄しなければならない。ビットコイン価格、ネットワークハッシュ率、私たちに必要な現金の数、そして鉱機を低コストで買収したり、採鉱データセンターなどの市場機会を拡大したりすることを考慮すると、私たちは会社の最適な利益に合った決定をする際に大きな努力をしています。しかし、私たちの決定が毎回会社に最適な結果をもたらす保証はありません。私たちの商業判断は引き続き私たちの運営の結果に影響を与えることが予想されます
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カタログ

私たちは製品をアップグレードして拡張する能力
暗号経済の特徴は変動が絶えず、革新が頻繁であることだ。したがって、私たちの将来の成功は、ビットコイン価格変動のリスクを減らすために、私たちの収入構造の多様化を実現する能力にかかっています。ビットコインは私たちの業務の中で最も重要な暗号通貨 であり、私たちの製品をアップグレードして拡張することで、私たちの市場のリードを維持します。私たちは始めましたミームプラス2021年1月、私たちの自己採取業務と鉱夫顧客のために運営効率を向上させます。私たちは私たちのホストサービスをさらに拡大し、このサービスからもっと多くの収入を生むことを願う。我々は効率的なハッシュ率取引市場を構築しており，第三者ハッシュ率サプライヤーとハッシュ率買手を接続している.我々は、新しい暗号プロトコルをカバーするマイニングサービスを提供することにより、身分証明(POS)、委託身分証明(DPO)、時空証明(POST)、容量証明(PoC)を含む当社の製品およびサービスの組み合わせを豊富にし、収入源を多様化し、これらの新しい暗号プロトコルのユーザを引き付けるために、新しいビジネスの重みを着実に増加させる予定である
暗号通貨業界では幅広い専門知識やノウハウが蓄積されているにもかかわらず、製品拡張計画を実行する初期段階にすぎない。既存製品のアップグレードと新業務の開始は巨大なコストが発生し、長いアップグレード期間を経験する可能性がある。私たちのbrは、これらの投資が私たちの業務を長期的に利益にすることを予想していますが、予測可能な未来に、私たちの総運営費用が増加することも予想されます。もしこれらの新しい業務に何か不利な発展があれば、私たちは予想したようにこれらの新しい業務を成功させることができないかもしれないし、あるいは成功することができないかもしれません。私たちの運営業績と将来性はそのために重大なマイナス影響を受ける可能性があります
環境を規制する
私たちは世界的に強い影響力を持っている暗号化通貨マイニングサービス提供者です。2023年9月30日現在、米国、ノルウェー、ブータンで6つの主要なマイニングデータセンターを運営しており、世界100以上の国と地域のユーザにサービスを提供しており、より多くの国や地域に業務を拡大していく可能性があります。私たちのすべての業務線は私たちが運営するすべての司法管轄区で政府によって監督されています。各司法管轄区は時々私たちの業務に影響を与える法律、法規、あるいは指示を採用するかもしれません。私たちは暗号通貨の採掘、保有、使用、譲渡などの面で規制リスクの影響を受け、規制環境の不確実性、および政府政策や法規の潜在的な変化に予測し、対応する能力は、私たちが運営する国/地域での業務運営および私たちの全体的な運営結果に大きな影響を与える。規制は、私たちが提供することができる製品の性質および範囲、当社のプラットフォーム上の製品の価格設定、私たちとビジネスパートナーとの関係、および私たちのビジネスパートナーに提供または徴収されるインセンティブ、費用および手数料、ならびにビジネスのいくつかの細分化された市場で運営される私たちの能力に影響を与える可能性があります。私たちは、各市場規制機関との関係を管理する能力や、既存かつ発展していく規制が、今後の業績に影響を与え続けると予想しています
新冠肺炎の影響
2020年1月から、新冠肺炎疫病は全世界範囲内で普遍的な商業中断 をもたらし、その後世界各国政府が実施した制限的措置は商業に妨害を与え、そして全世界経済に重大な影響を与えた。新冠肺炎はまた歴史的に私たちの特定の顧客の支払い効率に影響を与えた。大流行の影響は消えており、私たちは現在通常通り業務と業務を展開している。本募集説明書の発表日まで、これらの影響はまだ私たちの財務業績や運営、流動性に大きな影響を与えていません。“”というタイトルの部分を参照リスク要素-私たちの業務、運営、業界と財務状況に関連するリスク-新冠肺炎疫病は全世界の経済、業界と市場状況に重大なマイナス影響をもたらした。疫病の持続的な発展と世界的な制御はまだ不明であり、これはビット発展の不安定性を増加させ、ビットの経営業績に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある新冠肺炎疫病に関連するリスクの更なる詳細を理解する
私たちの運営結果の重要な構成要素は
収入.収入
我々の収入は，(I)自己発掘，(Ii)Cloud Hash Rateによるハッシュ率販売 ，(Iii)クラウドホスティング，(Iv)一般ホスト，(V)会員ホスト，(Vi)鉱機販売，(Vii)その他，主に技術と人的資源サービスの提供， ホスト鉱機整備サービス，リースからのものである
15

カタログ

投資物件と鉱機周辺設備の販売。歴史的には，我々 はクラウドホストの暗号通貨のみを受け取る.お客様に提供している他の製品やサービスについては、法定通貨と暗号通貨を支払いとして受け入れています
自己発掘
私たちは鉱池事業者と契約を結び、鉱池に私たち自身の鉱機による計算能力を提供する。鉱山事業者との契約はどちらか一方によっていつでも終了することができる。鉱山に計算能力を提供する交換として、私たちは、予定の一部である私たちと鉱池事業者が合意した所定の式に基づいて計算された可変対価であるbr暗号通貨奨励を鉱池事業者から得る権利がある。変数考慮は，鉱床オペレータに提供される実際の計算能力に基づいて，所与の日が終了する前に採鉱報酬の金額を合理的に推定できるまで制限される。その際，収入が大きな逆転を生じず，取引価格にこのような可変対価格を計上する可能性が高いと考えられる。計算能力を提供することは我々の日常活動の結果であり，私たちが鉱池事業者と締結したbr契約の中で唯一の履行義務でもある。可変対価格が制限されなくなり、計算能力を提供する履行義務が履行された場合には、収入を確認する。したがって，大口報酬や取引検証費に関する分類 収入情報は提供されない
雲ハッシュ率
Cloud Hash Rateにより，クライアントは，我々が提供する多様なハッシュ率購読計画により，計画期間と掘削する暗号通貨タイプに応じて区別し，一定期間保持している鉱機で得られた指定されたbr計算能力を購読することができる.ハッシュ率購読計画を購読することにより，クライアントは我々が提供する計算能力をクライアントが指定した掘削プールに一定期間接続することができる.この計算能力を掘削池に直接接続するため、顧客は掘削池から顧客が指定した暗号化通貨財布に直接移行する掘削報酬を得る権利がある。クライアントはプラン開始時に購読するハッシュ率に固定額 を支払う.ハッシュ率購読に関する収入は計画期間を通して比例して償却されます。顧客はまた、定期購読ハッシュ率を生成する鉱機 を維持するために、電力加入費用を単独で支払う必要がある。電力購読に関する収入は，電力購読期間ごとに比例して確認される。電気代は電気代が始まるたびに確定します。ハッシュレート購読計画は2つのモードで提供される.典型的なモードで、顧客は掘削池からすべての掘削奨励を獲得する。アクセラレータモードでは，クライアント が支払う計算能力購読料は相対的に低い.交換として、顧客のコストを回収すると、私たちは追加的な考慮を得る権利がある。追加の対価格は、購読の計算能力から顧客が得た採鉱利益のパーセンテージで決定される。私たちはCloud Hash Rateとして暗号通貨と法定通貨の支払いを受け入れます
クラウド·ホスト
クラウドホスティングを通じて、著者らは顧客にワンストップ式鉱機管理解決方案を提供し、この方案は中古鉱機が発生した計算能力を指定し、メンテナンスサービスを提供することを一体に提供し、主に電力供給と日常保守及びbr}修理サービスを含む。私たちはクラウド手配開始時に顧客に前払い金額を受け取り、顧客が指定された鉱機からの調達計算能力を確保することができ、対応する収入はサービス期限内に比例して確認され、指定鉱機の寿命の約であり、2年と推定される；メンテナンスサービス料は、電力などの資源の消費に基づいて、 に応じた収入はサービス周期ごとに確認される。これらの鉱機の推定寿命は少なくとも財政年度末に審査され，指定鉱機が経済効果を実現する期待がこれまでの推定と異なる場合に調整される。クラウドホスティングは2つのモードで提供される予定だ。典型的なモードで、顧客は掘削池からすべての掘削奨励を獲得する。アクセラレータ モードでは、クライアントから低い前金を受け取り、より速いコスト回収を享受する。交換として、顧客のコストを回収すると、私たちは追加的な考慮を得る権利がある。追加的な考慮事項は可変であり、 は、指定された鉱機の計算能力から顧客が得た採鉱利益のパーセンテージとして決定され、所定の日の採鉱活動に関連する採鉱報酬の計算が完了する前に制限される。このような追加費用が含まれています
16

カタログ

取引価格で収入を考慮して確認した場合， は金額を合理的に計算し，大きな逆転が生じない可能性が高いことを確認することができる.2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までの年度と、2023年6月30日、2022年、2023年6月30日までの6ヶ月間、“加速リターンモード”で提供されるクラウドホスティング手配の追加対価格によって収入は発生しません。我々は従来，クラウドホストが手配したサービスとして暗号化通貨のみの支払いを受けてきた.クラウド管理手配によると、鉱機が私たちの所有にある場合、私たちの顧客は鉱機を直接使用し、そこから基本的にすべての残りの利益を得る能力は限られている。我々はまだ採鉱機器に対するbr制御権を保持していることが確認されているため，クラウド管理下の採鉱機器は我々の帳簿から廃止されていない
一般預かり
我々のクライアントがブロックチェーン計算操作を実行できるように汎用ホストサービスを提供する.サービス料は、顧客のこれらの資源の使用状況に応じて、一定期間の電力使用量のように、月ごとに顧客に徴収されます。一般的なホスト·サービスの収入は、各サービス期間内に確認される。私たちは信託と信託サービスを提供する支払いとして暗号化通貨と法定通貨を受け入れます
会員制預かり所
私たちは一連の契約を締結することで、会員計画協定と管理サービス協定を含む大規模鉱商顧客に会員信託サービスを提供する。これらの契約は、同じ時間またはほぼ同時に同じ顧客と署名され、それらは統合され、単一の契約として入金される
通常のホストとは異なり、通常のホストでは、クライアントアクセスデータセンタ容量は、要求されたときのそのような容量の利用可能性に依存し、会員ホスト下のクライアントは、標準的な会員計画プロトコルに署名することによって、クライアント固有の特定の容量(すなわち、指定された容量)として指定される。また、会員管理下の顧客に、(I)新しい採鉱データセンターが利用可能な場合、新たに利用可能な、大型鉱夫が使用するのに十分な新規利用可能な採鉱データセンター容量を事前に、優先的に、独占的にアクセスすることと、(Ii)鉱機管理サービスのような当社サービスの価格設定条項とを含み、現地市場の現行価格よりも割引がある。私たちはこのような計画の福祉に対して前払い費用を徴収する
また、個別の管理サービスプロトコルに基づいて、会員ホスト顧客の鉱機に、インフラ、ホスト、公共事業などの指定容量以下の管理サービスを提供し、管理サービス料を徴収する。私たちはまた私たちのbr単機の販売価格で追加料金を取ります。私たちの鉱機操作サービスを注文するために使います。管理サービス料と鉱機操作費(場合によっては)は、顧客の資源消費量(例えば、一定期間の電力使用量)に応じて月ごとに顧客に徴収される
我々が会員計画プロトコルや管理サービスプロトコルで提供する承諾は単独では識別できず，一定期間確認された単一の履行義務と見なすこともできない.計画収益の前払い費用に関する収入は計画購読期間内に確認し，管理サービスに関する収入は異なるサービス期間ごとに確認する.顧客が鉱機操作サービスを提供する約束を引き受けた場合，単独の履行義務として入金され，関連収入は異なるサービス期間ごとにそれぞれの独立販売価格で確認される。私たちは暗号通貨と法定通貨を信託 として手配した会員の支払いを受けます
鉱機販売状況
私たちは市場状況、私たちの採鉱データセンターの生産能力の可用性、そしてより効率的な新世代鉱機の供給状況に基づいて、時々手元の鉱機の販売に従事するかもしれません。私たちの三大主要業務ラインの一部ではありませんが、私たちは以下の状況で鉱機を販売します：私たちの判断によると、古いモデルを販売する鉱機は(I)合理的な利益範囲を維持しながら、現金回収を促進することができます。それらを私たち自身の運営に使用するのではなく、(Ii)私たちの採鉱船団の効率を最適化することができます。私たちが考慮している要素は市場状況、私たちの採鉱データセンターの生産能力の可用性、そしてより効率的な新世代鉱機の可用性を含む。鉱機販売の収入を確認しました
17

カタログ

顧客が鉱機制御権を私たちの顧客に引き渡した場合 ，これは通常契約で規定された鉱機出荷時に発生する。私たちは鉱機購入の支払い方法として暗号通貨と法定通貨を受け入れます
他の人は
他の業務からも収入を得ており、主に技術と人的資源サービスの提供、信託鉱機のメンテナンスサービス、投資物件のレンタル、鉱機周辺設備の販売を含む。議論のすべての期間において、これらの業務によって生じる収入は個人的には取るに足らないものだ
収入コスト
我々の収入コストには，(I)その創設活動において我々の採鉱機器を操作することによる電気料金 ，(Ii)採鉱機器とそのような採鉱機器を預けるデータセンターの減価償却費用，(Iii)顧客に販売される採鉱機器のコスト，および(Iv)採鉱データセンター員による補償費用がある
鉱機作業中の電気代
我々は，(I)暗号化通貨マイニングのための自律マイニング機器を操作する，(Ii)Cloud Hash Rateにより販売のためのハッシュ率を生成する，(Iii)Cloud Hostedでクライアント操作に指定された掘削機，および(Iv)一般ホストと会員ホストサービスを提供している間にクライアントが所有する掘削機を操作する，という電力コストを発生させる
鉱機と鉱用データセンターの減価償却
我々の採鉱機器の減価償却は，資産の推定耐用年数内にコストを剰余価値に割り当てるために直線法を用いて計算されている。我々は少なくとも財政年度末に使用年数と剰余価値を審査し、適切な状況で調整を行い、 方法と減価率が採鉱機械の経済効果を実現する期待モデルと一致することを確保する。我々は歴史経験に基づいて採鉱機械の使用寿命を推定し，期待される技術変化を考慮した。先に推定した耐用年数と大きく変化すると、減価償却費用の額が変化する可能性がある
2021年7月に行われた審査によると、2021年に購入した比較的新しいモデルの鉱機は、2021年12月31日の年度から、その耐用年数を1年から1年から2年に変更した。2023年6月に2023年に購入した比較的新しいモデルの鉱機を審査したため、鉱機の使用寿命はさらに1年から2年まで1年から5年に変更された
採鉱データセンターの減価償却は，建築物，機械，電子機器，リース改善などの資産の推定耐用年数に基づく直線法を用いて計算し，物件，建屋，設備の減価償却に計上した。これらの資産の減価償却方法，耐用年数，残存価値は少なくとも財政年度末ごとに審査され，適切なときに調整される
データセンターの従業員による報酬費用を発掘します
採鉱データセンター員による給与支出 は、主に、(I)2021年の株式インセンティブ計画下のオプション付与による採鉱データセンター員に関する株式支払費用と、(Ii)採鉱データセンター員のbr}に関する賃金、賃金、その他の福祉を含む従業員コストとを含む
鉱機販売コスト
鉱機を販売するコストは、私たちが業務運営のための鉱機を販売する際に発生します。関連鉱機の帳簿純価値で確認します
毛利/(損失)
私たちの毛利または損失は主に、(I)ビットコイン 価格、これは私たちが業務から確認した収入金額に重大かつ直接的な影響を与える；(Ii)鉱機減価償却、これは私たちが購入した鉱機と直接関連する；(Iii)電気代、(Iv)従業員コスト、賃金、給料、その他の福祉を含む、および(V)株式ベースの支払い費用
18

カタログ

営業費用/(収入)
販売費用
私たちの販売費用は、主に(I)従業員コスト、 は、販売者の給料、ボーナス、福祉、(Ii)販売促進費用を含み、主に、より多くの顧客に接触するために発生するオンラインマーケティング活動および他の販売促進活動の費用、および(Iii)マーケティング担当者に関連する株式ベースの支払い費用を指す
一般と行政費用
私たちの一般および行政費用には、主に(I) 従業員コスト、一般および行政者の給料、ボーナス、福祉、(Ii)コンサルティングサービス費用、(Iii)行政関係者の株式支払い費用、(Iv)保険費用、および(V)日常運営で生じる出張費用および事務費用が含まれる
研究と開発費
私たちの研究開発費は主に(I) 従業員コスト、研究開発者の給料、ボーナス、福祉、および(Ii)研究開発者に関連する株式支払い費用を含む。私たちは大量の研究開発資源を投入して、私たちのクラウド·ハシー率業務に関連する技術を改善して、哈希率スライス、ハッシュ率市場の開発と私たちの改善を含むミームプラスウイルス検出やハッシュ率監視などの機能.我々は再生可能エネルギーの利用とエネルギー効率の向上にも取り組んでいる
その他営業収入/(支出)
我々の他の営業収入/支出には，(I)暗号通貨売却の純収益/損失，(Ii)採鉱機器売却の純損失，および(Iii)関連側売掛金の解約がある
その他純収益/(損失)
その他の純収益/損失には，(I)公正価値損失 が損益により価値変動を公正に許容する金融資産，(Ii)他の金融資産を売却する純収益，(Iii)売却物件，工場および設備および無形資産の純収益，(Iv)早期満期投資の減価損失，および(V)Bitmain間の残高を決済する純収益がある
19

カタログ

経営成果
下表は，2020年12月31日，2021年，2022年12月31日までの年度および2022年6月30日と2023年6月30日までの6カ月間の運営結果，収入細分化と費用をまとめたものである。この情報は、当社の連結財務諸表および本募集明細書の他の部分に含まれる関連付記と共に読まなければなりません。どんな特定の時期の行動結果も必ずしも私たちの未来の傾向を暗示するわけではない
表に示したbrの年中または期間の運営結果をまとめた
 
 ​ ​
この年度までに
十二月三十一日
 ​ ​
以下の日付までの6か月
六月三十日
 
 ​ ​
2020
(重述)
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 ​ ​
2022
(未監査)
 ​ ​
2023
(未監査)
 
 ​ ​
ドル
 ​ ​
ドル
 ​ ​
ドル
 ​ ​
ドル
 ​ ​
ドル
 
 ​ ​
(単位：千)
収入.収入
 ​ ​
186,387
 ​ ​
394,661
 ​ ​
333,342
 ​ ​
179,619
 ​ ​
166,403
収入コスト
 ​ ​
(209,564)
 ​ ​
(153,255)
 ​ ​
(250,090)
 ​ ​
(110,622)
 ​ ​
(136,754)
毛利/(損失)
 ​ ​
(23,177)
 ​ ​
241,406
 ​ ​
83,252
 ​ ​
68,997
 ​ ​
29,649
販売費用
 ​ ​
(5,567)
 ​ ​
(8,448)
 ​ ​
(11,683)
 ​ ​
(6,303)
 ​ ​
(4,315)
一般と行政費用
 ​ ​
(20,268)
 ​ ​
(89,735)
 ​ ​
(93,453)
 ​ ​
(52,686)
 ​ ​
(32,471)
研究開発費
 ​ ​
(9,790)
 ​ ​
(29,501)
 ​ ​
(35,430)
 ​ ​
(19,743)
 ​ ​
(12,727)
上市費
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(33,151)
その他営業収入/(支出)
 ​ ​
(2,045)
 ​ ​
14,625
 ​ ​
(3,628)
 ​ ​
(2,791)
 ​ ​
(100)
その他純収益/(損失)
 ​ ​
(2,560)
 ​ ​
2,483
 ​ ​
357
 ​ ​
1,130
 ​ ​
1,608
営業利益/(赤字)
 ​ ​
(63,407)
 ​ ​
130,830
 ​ ​
(60,585)
 ​ ​
(11,396)
 ​ ​
(51,507)
財務収入/(支出)
 ​ ​
(380)
 ​ ​
59
 ​ ​
(4,181)
 ​ ​
(5,823)
 ​ ​
(1,127)
税前利益/(損失)
 ​ ​
(63,787)
 ​ ​
130,889
 ​ ​
(64,766)
 ​ ​
(17,219)
 ​ ​
(52,634)
所得税割引/(料金)
 ​ ​
7,961
 ​ ​
(48,246)
 ​ ​
4,400
 ​ ​
(7,975)
 ​ ​
2,807
当年または期間の利益/(赤字)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
次の表に指定されたbr年または期間の収入内訳を示す
 
 ​ ​
この年度までに
十二月三十一日
 ​ ​
以下の日付までの6か月
六月三十日
 
 ​ ​
2020
(重述)
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 ​ ​
2022
(未監査)
 ​ ​
2023
(未監査)
 
 ​ ​
ドル
 ​ ​
%
 ​ ​
ドル
 ​ ​
%
 ​ ​
ドル
 ​ ​
%
 ​ ​
ドル
 ​ ​
%
 ​ ​
ドル
 ​ ​
%
 
 ​ ​
(百分率を除いて千単位)
収入.収入
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
自己発掘
 ​ ​
88,493
 ​ ​
47.5
 ​ ​
191,693
 ​ ​
48.6
 ​ ​
62,359
 ​ ​
18.7
 ​ ​
41,010
 ​ ​
22.8
 ​ ​
34,713
 ​ ​
20.9
雲ハッシュ率
 ​ ​
78,288
 ​ ​
42.0
 ​ ​
124,205
 ​ ​
31.5
 ​ ​
121,341
 ​ ​
36.4
 ​ ​
74,893
 ​ ​
41.7
 ​ ​
36,039
 ​ ​
21.6
ハッシュ率定期購読
 ​ ​
31,389
 ​ ​
16.8
 ​ ​
53,952
 ​ ​
13.7
 ​ ​
77,862
 ​ ​
23.3
 ​ ​
46,861
 ​ ​
26.1
 ​ ​
21,877
 ​ ​
13.1
電気代定期購読
 ​ ​
45,242
 ​ ​
24.3
 ​ ​
35,113
 ​ ​
8.9
 ​ ​
39,525
 ​ ​
11.9
 ​ ​
24,583
 ​ ​
13.7
 ​ ​
13,994
 ​ ​
8.4
アクセラレータモードで提供される雲ハッシュ率スケジュールの他の考慮事項
​ ​
1,657
 ​ ​
0.9
 ​ ​
35,140
 ​ ​
8.9
 ​ ​
3,954
 ​ ​
1.2
 ​ ​
3,449
 ​ ​
1.9
 ​ ​
168
 ​ ​
0.1
鉱機販売状況
 ​ ​
15,844
 ​ ​
8.5
 ​ ​
45,693
 ​ ​
11.6
 ​ ​
705
 ​ ​
0.2
 ​ ​
442
 ​ ​
0.2
 ​ ​
2
 ​ ​
0.0
クラウド·ホスト手配(1)
 ​ ​
2,929
 ​ ​
1.6
 ​ ​
7,568
 ​ ​
1.9
 ​ ​
12,723
 ​ ​
3.8
 ​ ​
6,787
 ​ ​
3.8
 ​ ​
1,805
 ​ ​
1.1
一般預かり
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
18,312
 ​ ​
4.6
 ​ ​
99,251
 ​ ​
29.8
 ​ ​
53,000
 ​ ​
29.5
 ​ ​
49,911
 ​ ​
30.0
会員制預かり所
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
26,056
 ​ ​
7.8
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
40,435
 ​ ​
24.3
他の人は(2)
 ​ ​
833
 ​ ​
0.4
 ​ ​
7,190
 ​ ​
1.8
 ​ ​
10,907
 ​ ​
3.3
 ​ ​
3,487
 ​ ​
2.0
 ​ ​
3,498
 ​ ​
2.1
総収入
 ​ ​
186,387
 ​ ​
100.0
 ​ ​
394,661
 ​ ​
100.0
 ​ ​
333,342
 ​ ​
100.0
 ​ ​
179,619
 ​ ​
100.0
 ​ ​
166,403
 ​ ​
100.0
(1)
2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までの年度と、2022年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、私たちは“加速投資モード”で提供された雲信託手配の追加対価格から何の収入も生まれませんでした
20

カタログ

(2)
その他の収入には、主に技術と人的資源サービスの提供、信託鉱機修理サービス、投資物件賃貸、鉱機周辺設備販売からの収入が含まれる
次の表に指定年または期間における収入，販売，一般と行政および研究開発費コストの性質の内訳を示す
 
 ​ ​
この年度までに
十二月三十一日
 ​ ​
以下の日付までの6か月
六月三十日
 
 ​ ​
2020
(重述)
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 ​ ​
2022
(未監査)
 ​ ​
2023
(未監査)
 
 ​ ​
ドル
 ​ ​
%
 ​ ​
ドル
 ​ ​
%
 ​ ​
ドル
 ​ ​
%
 ​ ​
ドル
 ​ ​
%
 ​ ​
ドル
 ​ ​
%
 
 ​ ​
(百分率を除いて千単位)
従業員費用：給料、給料、その他の福祉
 ​ ​
33,041
 ​ ​
13.5
 ​ ​
37,730
 ​ ​
13.4
 ​ ​
50,132
 ​ ​
12.8
 ​ ​
23,874
 ​ ​
12.6
 ​ ​
24,345
 ​ ​
13.1
株式ベースの支払い
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
 ​ ​
31.4
 ​ ​
90,648
 ​ ​
23.2
 ​ ​
54,425
 ​ ​
28.7
 ​ ​
21,847
 ​ ​
11.7
無形資産の償却
 ​ ​
111
 ​ ​
0.0
 ​ ​
146
 ​ ​
0.1
 ​ ​
97
 ​ ​
0.0
 ​ ​
29
 ​ ​
0.0
 ​ ​
154
 ​ ​
0.1
減価償却：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
鉱機
 ​ ​
98,136
 ​ ​
40.0
 ​ ​
43,857
 ​ ​
15.6
 ​ ​
29,281
 ​ ​
7.5
 ​ ​
15,045
 ​ ​
7.9
 ​ ​
11,208
 ​ ​
6.0
財産·工場·設備
 ​ ​
9,807
 ​ ​
4.0
 ​ ​
14,416
 ​ ​
5.1
 ​ ​
30,438
 ​ ​
7.8
 ​ ​
11,766
 ​ ​
6.2
 ​ ​
20,376
 ​ ​
10.9
投資物件
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,237
 ​ ​
0.3
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,280
 ​ ​
0.7
使用権資産
 ​ ​
3,983
 ​ ​
1.6
 ​ ​
4,636
 ​ ​
1.7
 ​ ​
5,371
 ​ ​
1.4
 ​ ​
2,411
 ​ ​
1.3
 ​ ​
3,205
 ​ ​
1.7
操作鉱機の電気代
 ​ ​
72,078
 ​ ​
29.4
 ​ ​
58,447
 ​ ​
20.8
 ​ ​
139,469
 ​ ​
35.7
 ​ ​
59,354
 ​ ​
31.3
 ​ ​
84,510
 ​ ​
45.4
鉱機及び部品販売コスト
 ​ ​
17,537
 ​ ​
7.2
 ​ ​
5,978
 ​ ​
2.1
 ​ ​
1,002
 ​ ​
0.3
 ​ ​
571
 ​ ​
0.3
 ​ ​
4
 ​ ​
0.0
サービス料の問い合わせ
 ​ ​
1,039
 ​ ​
0.4
 ​ ​
8,787
 ​ ​
3.1
 ​ ​
6,797
 ​ ​
1.7
 ​ ​
3,012
 ​ ​
1.6
 ​ ​
5,650
 ​ ​
3.0
税金および追加料金
 ​ ​
3,085
 ​ ​
1.3
 ​ ​
2,202
 ​ ​
0.8
 ​ ​
3,355
 ​ ​
0.9
 ​ ​
2,261
 ​ ​
1.2
 ​ ​
3,155
 ​ ​
1.7
広告費
 ​ ​
2,189
 ​ ​
0.9
 ​ ​
880
 ​ ​
0.3
 ​ ​
737
 ​ ​
0.2
 ​ ​
416
 ​ ​
0.2
 ​ ​
628
 ​ ​
0.3
事務費
 ​ ​
543
 ​ ​
0.2
 ​ ​
2,219
 ​ ​
0.8
 ​ ​
3,124
 ​ ​
0.8
 ​ ​
1,333
 ​ ​
0.7
 ​ ​
1,894
 ​ ​
1.0
研究開発技術サービス料
 ​ ​
681
 ​ ​
0.3
 ​ ​
1,964
 ​ ​
0.7
 ​ ​
1,313
 ​ ​
0.3
 ​ ​
526
 ​ ​
0.3
 ​ ​
1,104
 ​ ​
0.6
低値消耗品費用
 ​ ​
971
 ​ ​
0.4
 ​ ​
1,662
 ​ ​
0.6
 ​ ​
4,025
 ​ ​
1.0
 ​ ​
2,412
 ​ ​
1.3
 ​ ​
1,126
 ​ ​
0.6
可変レンタル料
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
610
 ​ ​
0.2
 ​ ​
639
 ​ ​
0.2
 ​ ​
284
 ​ ​
0.1
 ​ ​
193
 ​ ​
0.1
短期借約の支出
 ​ ​
372
 ​ ​
0.2
 ​ ​
351
 ​ ​
0.1
 ​ ​
527
 ​ ​
0.1
 ​ ​
316
 ​ ​
0.2
 ​ ​
159
 ​ ​
0.1
採鉱機減価損失
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
106
 ​ ​
0.0
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
物流費用
 ​ ​
339
 ​ ​
0.1
 ​ ​
1,391
 ​ ​
0.5
 ​ ​
3,060
 ​ ​
0.8
 ​ ​
1,477
 ​ ​
0.8
 ​ ​
243
 ​ ​
0.1
出張費用
 ​ ​
52
 ​ ​
0.0
 ​ ​
1,393
 ​ ​
0.5
 ​ ​
3,202
 ​ ​
0.8
 ​ ​
2,015
 ​ ​
1.1
 ​ ​
1,227
 ​ ​
0.7
保険料
 ​ ​
459
 ​ ​
0.2
 ​ ​
983
 ​ ​
0.3
 ​ ​
3,446
 ​ ​
0.9
 ​ ​
2,091
 ​ ​
1.1
 ​ ​
692
 ​ ​
0.4
他の人は
 ​ ​
766
 ​ ​
0.3
 ​ ​
4,826
 ​ ​
1.9
 ​ ​
12,756
 ​ ​
3.3
 ​ ​
5,736
 ​ ​
3.1
 ​ ​
3,267
 ​ ​
1.8
収入、販売、一般費用および行政と研究開発費の総コスト
 ​ ​
245,189
 ​ ​
100.0
 ​ ​
280,939
 ​ ​
100.0
 ​ ​
390,656
 ​ ​
100.0
 ​ ​
189,354
 ​ ​
100.0
 ​ ​
186,267
 ​ ​
100.0
2022年6月30日までの6ヶ月間と2023年6月30日の比較
収入.収入
我々の収入は2022年6月30日までの6カ月の1兆796億ドルから2023年6月30日までの6カ月の166.4ドルに低下し、減少幅は7.4%であり、主な原因は：(I)収入の減少である
21

カタログ

クラウド分散率からの収入、例えば、ハッシュ率購読および電力 購読、(Ii)自己採取収入の減少、および(Iii)クラウドホスティングおよび一般的なホストによって生成される収入の減少は、会員ホストによって生成される収入の増加によって部分的に相殺され、このメンバーホストは、2022年下半期から収入を生成する
•
自己採取業務による収入は2022年6月30日までの6カ月の4，100万ドル から2023年6月30日までの6カ月の3，470万ドルに低下し，下げ幅は15.4%であった。この変化は主にビットコインの価格低下によるものであり，ビットコインは我々の業務運営において最も重要な暗号通貨タイプであるが，我々の自己マイニング業務に割り当てられたハッシュ率はネットワーク全体のハッシュ率の割合が増加するため，自己マイニングビットコインの相対数の増加 を部分的に相殺している.自己採取に用いた散布率は6カ月平均で計算すると，2023年6月30日までの6カ月は約3.6 EH/Sであり，2022年6月30日までの6カ月の2.0 EH/Sより増加した。市場状況に応じて，自掘削とCloud Hash Rateによるハッシュ率販売との間に ハッシュ率を柔軟に分配したい
•
Cloud Hash Rateからの収入は，2022年6月30日までの6カ月の7，490万ドルから2023年6月30日までの6カ月の3，600万ドルに低下し，下げ幅は51.9%であり，主に(I)Hash Rate購読，(Ii)電力購読，(Iii)加速計画計画の追加考慮による収入減少である。ハッシュ率購読の販売価格は，主に販売時のビットコイン価格とネットワーク全体ハッシュ率定価を参考にし，購読による収入は購読継続時間内に平均的に確認される.したがって，2023年6月30日までの6カ月間のハッシュ率購読収入には，2023年6月30日までの6カ月間の新規販売だけでなく，2023年までの販売償却収入 も含まれており，2021年のビットコイン価格の値上がりを捉えている。ハッシュ率購読の満期に伴い，Cloud Hash Rateに割り当てられたハッシュ率もわずかに低下し，6カ月 月平均値で計算すると，2022年6月30日までの6カ月の2.2 EH/Sから2023年6月30日までの6カ月の1.6 EH/Sに低下した。電力購読収入が減少したのは，購読注文の活発なハッシュ率の低下によるものである.加速器モードで提供されるCloud Hash Rateスケジュールの追加的な対価格による収入減少は、私たちが前のbr年に引受した既存の収入共有スケジュールが満了したためであり、引受期間が通常より長く、採鉱リターンが予想よりも低いため、収入共有の条件に達するのが遅延されたためである
•
クラウドホスティングからの収入は、2022年6月30日までの6ヶ月間の680万ドルから2023年6月30日までの6ヶ月間の180万ドルに低下し、減少幅は73.4%であり、これは主にクラウドホスティングに割り当てられた容量の減少と、2022年末に大部分のクラウドホスティング注文を完了したためである
•
一般ホストからの収入は，2022年6月30日までの6カ月の5，300万ドルから5.8%から2023年6月30日までの6カ月の4，990万ドルにわずかに低下し，主に一般信託の能力がやや低下したためである
•
会員信託による収入は、2022年6月30日までの6カ月間のゼロから2023年6月30日までの6カ月間の収入4040万ドルに大幅に増加した。これは、北米の鉱業データセンターで2022年下半期に生産能力の納入を開始したためである
収入コスト
我々の総収入コストは，2022年6月30日までの6カ月間の110.6，000，000ドル から2023年6月30日までの6カ月間の136.8，000，000ドルに増加したが，これは主に(I)鉱機を運営する電力コストの増加と，(Ii)財産，工場，設備の減価償却によるものであるが，(I)株式による支払費用と(Ii)鉱機減価償却の減少分が相殺された
•
これは、2023年6月30日までの6ヶ月間、収入コストに帰属する株式支払支出が580万ドルから260万ドルに低下し、55.7%低下したのは、(I)2023年上半期に従業員に付与された株式奨励数が減少し、(Ii)2023年6月30日までの6ヶ月間の発行済み株式奨励の階層帰属スケジュールに基づいて確認された支出が減少したためである
22

カタログ

•
鉱機減価償却は2022年6月30日までの6カ月間の1，500万ドルから25.5%低下し、2023年6月30日までの6カ月間の1，120万ドルに低下しており、主に2022年前に調達された鉱機が全額減価償却されているためである
•
鉱機を運営する電力コストは，2022年6月30日までの6カ月間の5，940万ドルから2023年6月30日までの6カ月間の8，450万ドルに上昇し，42.4%と増加しており，北米およびノルウェーの採鉱データセンター業務拡張による全体のエネルギー消費増加によるものである
•
収入コストに起因する物件，工場および設備減価償却の増加は70.0%であり，2022年6月30日までの6カ月の1，170万ドルから2023年6月30日までの6カ月の1，990万ドルに増加したのは，主に北米とノルウェーの採鉱データセンターと採鉱施設の拡張によるものである
販売費用
我々の販売費は31.7%低下し、2022年6月30日までの6ヶ月間の630万ドルから2023年6月30日までの6ヶ月間の430万ドルに低下したが、これは主に(I)2023年上半期に販売者に新たな株式奨励を付与して260万ドル減少したことと、(Ii)2023年6月30日までの6ヶ月間の発行済み株式奨励の分級付与スケジュールにより確認された費用が減少したためである。一部は販売員の給料、給料、その他の福祉を含む70万ドルの従業員コストの増加によって相殺される
一般と行政費用
我々の一般および行政支出は，2022年6月30日までの6カ月間の5，270万ドルから2023年6月30日までの6カ月間の3，250万ドルに低下し，38.4%に達し，主な原因は，(I)株式による支払い支出が1，800万ドル減少したこと，これは，2023年上半期に一般および行政者に新たに付与された株式奨励が減少したことと，6月30日までの6カ月間の発行済み株式奨励の階層授与スケジュールに基づいて確認された支出の減少によるものである.2023年と(Ii)従業員コストは、一般および行政職員の賃金、ボーナス、その他の福祉を含む360万ドル減少したが、コンサルティングサービス料の260万ドル増加によって部分的に相殺された
研究と開発費
我々の研究開発費は、2022年6月30日までの6カ月の1，970万ドルから2023年6月30日までの6カ月の1，270万ドルに低下し、減少幅は35.5%であり、2023年上半期に新たに研究開発者に授与された株式奨励金が880万ドル減少したことと、6月30日までの6カ月分の発行済み株式奨励の等級別授与スケジュールに基づいて確認された費用の減少が主な原因である。2023年には、研究開発者の給料、ボーナス、その他の福祉、および(Ii)60万ドルの研究開発技術サービス料の増加を含む70万ドルの従業員コストの増加によって部分的に相殺される
上市費
私たちの2023年6月30日までの6ヶ月間の業務合併に関する上場費用は3320万ドルですが、2022年6月30日までの6ヶ月の上市費はゼロです
その他営業収入/(支出)
2022年と2023年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ280万ドルと10万ドルの他の運営費が発生した。この変化は主に、2022年6月30日までの6ヶ月間に220万ドルの純損失を記録したが、2023年6月30日までの6ヶ月で50万ドルの暗号通貨売却収益を記録したためであり、これは売却前のビットコイン価格の下落と関係がある。私たちは通常、次の数日以内に私たちの主要業務ラインから稼いだビットコインを売っているからである
その他純収益/(損失)
2023年6月30日までの6ヶ月間、著者らは他の純収益160万ドルを記録し、主にMatrixport Groupが2022年に設立した有限組合企業の投資が公正価値によって損益透過公平価値で計算した金融資産公正価値の変動によるものである。他の収益110万ドルを記録しました
23

カタログ

2022年6月30日までの6ヶ月間、主に(I)売却物件、工場及び設備の純収益(br})60万ドル及び(Ii)その他の収益60万ドルを含み、その中には主に2022年6月30日までの6ヶ月間の投資信託商品リターン及びその他の副次的な運営収益が含まれている
運営損失
このような理由から，我々の運営損失は2022年6月30日までの6カ月の1，140万ドルから2023年6月30日までの6カ月の5，150万ドルに増加し，352.0%となった
所得税割引/(料金)
280万ドルの所得税優遇と2023年6月30日までの6カ月間の所得税優遇を記録し，2022年6月30日までの6カ月間に800万ドルの所得税支出を発生させた
純損失
このような理由から、当社は2023年、2023年および2022年6月30日までの6ヶ月間にそれぞれ4，980万ドルおよび2，520万ドルの純損失を記録しました
2021年12月31日期と2022年12月31日期との比較
収入.収入
我々の収入は2021年12月31日現在の年度の3兆947億ドルから2022年12月31日までの年度の333.3億ドルに低下し、減少幅は15.6%であり、主な原因は(I)自己採取収入の減少、(Ii)鉱機販売収入の減少、(Iii)クラウド分散率収入の減少であるが、(I)クラウドホスティング収入が増加し、(Ii)一般信託収入が増加したことである。そして(Iii)会員制預かりは2022年下半期から収入が発生する
•
自己採取業務による収入は2021年12月31日までの年度の1兆917億ドルから2022年12月31日までの6，240万ドルに低下し，67.4%減少した。この変化は，主に(I)ビットコインの価格低下，ビットコインが我々の業務運営において最も重要な暗号通貨タイプであること，および(Ii)自己採取ビットコインの相対数が減少することにより，我々の自己採取業務に割り当てられたハッシュ率がネットワーク全体のハッシュ率に占める割合が低下したためである.自採に用いた散布率は12カ月平均で計算すると，2022年12月31日までの年度は約2.4 EH/Sであり，2021年12月31日までの年度の2.2 EH/Sよりやや上昇した。市場状況に応じて，自掘削とCloud Hash Rateによるハッシュ率の間にハッシュ率を柔軟に割り当てる予定である
•
鉱機販売からの収入は2021年12月31日までの4，570万ドルから2022年12月31日までの70万ドルと98.5%に低下したが，これは主に2022年12月31日までに販売された鉱機数が減少したためであり，2021年12月31日までに旧モデルの鉱機の大部分が販売されているからである。私たちは現在近い将来に鉱機を販売しないと予想している
•
Cloud Hash Rateからの収入は，2021年12月31日までの年度の124.2，000，000ドルから2.3%から2022年12月31日までの年度の121.3，000，000ドルに低下したが，これは主に，(I)Hash Rate購読からの収入および(Ii)電力購読からの収入が増加したが，加速計画の追加考慮による収入減少が相殺されたためである。ハッシュ率購読の販売価格は，主に販売時のビットコイン価格とネットワーク全体ハッシュ率定価を参考にして， 購読による収入は購読期間中に平均的に確認される.したがって，2022年12月31日までの年度のハッシュ率購読からの収入には，2022年12月31日までの年度内の新規販売だけでなく，2022年までに販売された償却収入も含まれており，2021年のビットコイン価格の値上がりを捉えている。ハッシュ率購読の満期に伴い，Cloud Hashに割り当てられたハッシュ率 もわずかに低下し，12カ月平均で計算すると，2021年12月31日までの年度の2.0 EH/Sから2022年12月31日までの年度の1.8 EH/Sに低下した。電力購読量が増加したのは2022年の既存顧客の電気価格の引き上げによるものです
24

カタログ

雲哈希率。加速器モードで提供されるクラウド·ハッシュ率スケジュールからの追加の対価格収入の減少は、私たちが前年に購読した既存の収入共有スケジュールが満了したためであり、一般的に長い引受期間および予想される掘削リターンよりも低いため、収入共有の条件に達するのが遅延したためである
•
クラウドからの収入が2021年12月31日までの年度の760万ドルから67.1%増加し、2022年12月31日までの年度の1270万ドルに増加したのは、主に2021年のクラウドホスティングの注文の半分近くが2021年下半期に購読されており、2022年の収入に貢献しているのに対し、2022年のほとんどのクラウドホスティング注文が2022年の収入に貢献しているためである
•
一般信託業務からの収入は，2021年12月31日までの1，830万ドルから2022年12月31日までの9，930万ドルに大幅に増加し，主に我々の採鉱データセンター業務拡張により鉱場容量が増加したためである
•
我々は2022年下半期から会員預かりにより収入が発生し，当時北米の採鉱データセンターで生産能力の納入を開始し，2022年12月31日までの年間収入は2610万ドルであった
収入コスト
我々の収入コストは，2021年12月31日までの153.3，000，000ドルから63.1%から2022年12月31日までの250.1，000，000ドルに上昇し，主に(I)操作鉱機の電力コスト，(Ii)賃金，賃金及びその他の福祉及び(Iii)物件，工場及び設備減価償却増加によるものであるが，(I)鉱機減価償却及び(Ii)鉱機販売及び部品販売コスト減少分が相殺されている
•
鉱機減価償却は、2021年12月31日までの4，390万ドルから2022年12月31日までの2，930万ドルに33.3%低下しており、主に(I)バルク率容量を拡大して2021年までに調達された大量鉱機が2021年に完全減価償却されており、(Ii)2021年7月から購入した比較的新しいモデルの鉱機の使用年数を1年から2年に変更し、その後の減価償却を低くしている
•
採鉱機器を運営する電力コストは，2021年12月31日までの58，400，000ドルから138.9%から2022年12月31日までの139.5，000，000ドルに上昇しており，これは北米およびノルウェーでの採鉱データセンター業務の拡大に関する全体のエネルギー消費増加によるものである
•
鉱機販売コストおよび部品販売コストは，2021年12月31日までの600万ドルから83.3%から2022年12月31日までの年度の100万ドルに低下し，主に2021年12月31日までに年間販売される鉱機数が減少したためであり，2021年12月31日現在では古いモデルの鉱機の大部分が販売されているからである。私たちは現在近い将来に鉱機を販売しないと予想している
•
収入コストによる賃金，賃金およびその他の福祉の増加は89.4%であり，2021年12月31日までの年度の940万ドルから2022年12月31日までの年度の1780万ドルに増加したのは，北米の採鉱データセンター業務の拡張により従業員数が増加し，良質な従業員を誘致·維持するために増加した賃金，賃金，その他の福祉であった
•
収入コストによる物件，工場および設備減価償却は114.3%増加し，2021年12月31日までの年度1，400，000ドルから2022年12月31日までの3，000，000ドルに増加したのは，主に北米およびノルウェーの採鉱データセンターおよび採鉱施設の拡大によるものである
販売費用
我々の販売支出は，2021年12月31日までの年度の840万ドルから2022年12月31日までの年度の1170万ドルに増加し，主に(I)2021年7月に承認された2021年株式インセンティブ計画に基づいて販売者に2022年のオプションを付与し，株式による支払支出が230万ドル増加したことと，(Ii)販売者の賃金，賃金，福祉を含む従業員コストが40万ドル増加したためである
25

カタログ

一般と行政費用
私たちの一般と行政費用は4.2%増加し、2021年12月31日までの年度の8970万ドルから2022年12月31日までの年度の9350万ドルに増加し、主に(I)私たちの日常運営に関する出張、保険、光熱費、その他の費用が640万ドル増加し、(Ii)従業員コストが320万ドル増加したためであり、一般と行政職員の給料、給料、福祉を含む。2021年7月に承認された2021年株式インセンティブ計画に基づいて行政者にオプション を付与することにより、株式による支払い費用が560万ドル減少し、その影響を部分的に相殺したのは、大部分のオプションが2021年に付与されたからである
研究と開発費
我々の研究開発費は2021年12月31日までの2，950万ドルから2022年12月31日までの3，540万ドルに増加し，20.0%に増加し，主に2021年7月に承認された2021年株式激励計画に基づいて2022年の新規オプションを研究開発者に付与するため，株式ベースの支払い支出は600万ドル増加した
その他営業収入/(支出)
2021年および2022年12月31日までに，それぞれ1，460万ドルの他の運営収入および360万ドルの他の運営費が生じた。この変化は，2021年12月31日までの年間で1，870万ドルの暗号通貨売却益を記録しているのに対し，2022年12月31日までの年度では310万ドルの暗号通貨売却損失を記録しており，これは売却前のビットコイン価格の下落に関係しており，主業務 シリーズから稼いだビットコインを今後数日以内に販売しているためである
その他純収益/(損失)
本グループは2022年12月31日までに年度までに他の純収益36万ドルを記録し、主に(I)売却物件、工場及び設備及び無形資産の純収益66万ドル及び(Ii)その他の収益50万ドルを含み、主に投資信託商品のリターン及び非上場債務ツールの売却投資のその他の副次的な収益を含み、一部は赤字80万ドルから相殺され、赤字は主に非上場株式及び債務ツール投資の公正価値変動を含む。当社は2021年12月31日までに他の純収益250万ドルを記録し、主にBitmainと決済した純利益約450万ドルを含み、一部は早期投資による約200万ドルの一次減価損失で相殺された
営業利益/(赤字)
そこで，当社は2022年12月31日までに年間営業赤字6，060万ドルを記録し，2021年12月31日までに年間営業純利益1.308億ドルを記録した
所得税割引/(料金)
2021年および2022年12月31日までに所得税支出4，820万ドルおよび所得税収益440万ドルを記録した
純利益/(損失)
このような理由から，2022年12月31日までに純損失6，040万ドルを記録し，2021年12月31日までに純利益8，260万ドルを記録した
2020年12月31日期と2021年12月31日期との比較
収入.収入
私たちの収入は111.7増加し、2020年12月31日までの年度の1兆864億ドルから2021年12月31日現在の394億7千万ドルに増加した
•
自己採取業務による収入は2020年12月31日までの8，850万ドルから2021年12月31日までの191億7千万ドルに増加し，116.6と増加した。変化は
26

カタログ

主にビットコインの価格上昇により，ビットコインは我々の業務運営において最も重要な暗号通貨タイプであるが，ビットコイン採掘数の減少分がこの影響を相殺しているのは，主に2020年5月11日のビットコイン半減イベントと 自己マイニングに割り当てられたハッシュ率がやや低下しているためである.Frost&Sullivanのデータによると，2021年12月31日までの1年間のビットコインの平均価格は47，385ドルであったのに対し，2020年12月31日までの年間は11，057ドル，上昇幅は238.5であった。自採に用いたハッシュ率 は12カ月平均で計算すると，2021年12月31日までの年度のハッシュ率は約2.2 EH/Sであり，2020年12月31日までの年度の2.3 EH/Sよりやや低下した
•
Cloud Hash Rateからの収入は58.7%増加し，2020年12月31日までの7，830万ドルから2021年12月31日までの年度の1.242億ドルに増加し，主に(I)加速計画からの追加対価収入および(Ii)Hash Rate購読からの収入が増加したが，2021年にCloud Hash Rateに割り当てられたハッシュ率が低いため電気料金が低下して部分的に相殺された。加速計画からの追加考慮による収入増加は，2020年の“加速器モデル”での購読計画の発売，2021年に投資コストを回収する顧客数の増加，ビットコイン価格の上昇によるものである。ハッシュ率購読収入の増加は，主にハッシュ率購読の販売価格が高いこととCloud Hash Rateに対する需要が増加したためであり，この両者は主に(I)ビットコイン価格の上昇と，(Ii)我々のブランド認知度 が拡大している運営規模および多様なハッシュ率購読計画と高品質なハッシュ率によって向上しているためである.Cloud Hash Rateに割り当てられたハッシュ率は12カ月平均で計算すると，2021年12月31日までの年度は約2.0 EH/Sであり，2020年12月31日までの年度2.1 EH/Sよりやや低下した
•
鉱機販売からの収入は二零二年十二月三十一日現在の1，580万ドルから188.4%から二零二一年十二月三十一日までの4，570万ドルに上昇し、主な原因はビットコイン価格の上昇により鉱機販売価格が上昇したが、2021年に販売された鉱機数の減少に相殺された
•
クラウドからの収入は，2021年12月31日までの290万ドルから158.4%増加し，2021年12月31日までの760万ドルとなり，2020年にクラウドホスティングサービスを開始した後，クラウドホスティングの顧客群が増加したことが主な原因である
•
一般信託業務からの収入は，2020年12月31日までのゼロから2021年12月31日までの1，830万ドルに増加し，主に(I)専門鉱夫の2021年の信託サービスへの需要増加，(Ii)採鉱データセンター業務の拡張による採鉱サイト容量の増加，および(Iii)より多くの信託顧客を誘致して収入源を多様化するために努力している
収入コスト
我々の収入コストは、2021年12月31日現在の年度の209.6億ドルから2021年12月31日までの153.3億ドルに低下し、減少幅は26.9%であり、主に(I)鉱機減価償却、(Ii)鉱機運営の電力コスト及び(Iii)鉱機販売コストの低下により、一部は収入コスト、賃金、賃金及びその他の収入コスト及び財産減価償却の増加による株式ベースの支払費用の増加によって相殺されている。工場とbr設備は収入コストに起因する
•
鉱機減価償却は2020年12月31日までの9，810万ドルから55.3%低下して2021年12月31日までの4，390万ドルに低下し，主に(I)2020年初めにバルク率容量の拡大により調達された鉱機が2020年12月31日までに大量減価償却に貢献し，2021年上半期に全数で減価償却され，直線法で1年間で減価償却されているためである。(Ii)2021年7月から2021年7月までの間に，2021年に購入した比較的新しいモデル鉱機の使用寿命を1年から2年に変更したことにより，2021年12月31日までの年度の減価償却が低くなった
•
操作鉱機の電力コストが18.9%低下し、2020年12月31日までの年度の7，210万ドルから2021年12月31日までの年度の5，840万ドルに低下したのは、主に
27

カタログ

2021年12月31日までの我々の鉱機全体のエネルギー消費量は39.2 j/Tであったが，2020年12月31日現在で48 j/Tであり，この部分は12カ月平均計算した管理ハッシュ率の増加で相殺され，2020年12月31日までの年度の約4.6 EH/Sから2021年12月31日までの年度の約 5.7 EH/Sに増加した
•
二零二一年十二月三十一日までの鉱機販売コストは、二零二零年十二月三十一日までの17，500，000ドルから65.9%から6，000，000ドル に低下し、主に(I)が2021年に販売される鉱機の帳簿価値が低いため、2021年に販売される鉱機の使用時間が長いため、その大部分のコストは2020年に販売される鉱機減価償却及び(Ii)が2021年に販売される鉱機数よりも減少する
•
収入コストによる株式支払支出が2020年12月31日までのゼロから2021年12月31日までの1，040万ドルに増加したのは、2021年下半期に2021年の株式奨励計画に基づいて採鉱データセンター員に購入権を付与したためである
•
収入コストによる賃金，賃金およびその他の福祉は99.4%増加し，2020年12月31日までの470万ドルから2021年12月31日までの940万ドルに増加したのは，我々の鉱業データセンター業務拡張による採鉱データセンター員の賃金，賃金およびその他の福祉増加によるものである
•
収入コストに起因する物件、工場及び設備減価償却は2020年12月31日までの年度の950万ドルから2021年12月31日までの年度の1，400万ドルに上昇し、47.0%に増加し、これは主に採鉱データセンターの拡大によるものである
販売費用
我々の販売費は51.8%増加し，2020年12月31日までの年度の560万ドルから2021年12月31日までの年度の840万ドルに増加し，主に2021年下半期に2021年の株式インセンティブ計画により販売者にオプションを付与し，株式による支払費用が520万ドル増加し，賃金を含む従業員コスト140万ドルの減少によって一部が相殺されたためである。販売員の給料と福祉、広告費用は130万ドル減少しました。マーケティング活動を減らしたからです。私たちの業務運営において最も重要な暗号通貨ビットコインの価格上昇と、私たちのブランドがより広く市場に認められているため、アクティブマーケティング活動に参加することなく満足できる販売実績を実現することができます
一般と行政費用
我々の一般および行政支出は2020年12月31日までの年度の2，030万ドルから2021年12月31日までの8，970万ドルに増加し、342.7%に増加した。主な原因は(I)2021年下半期に“2021年株式インセンティブ計画”に基づいて行政人員に選択権を付与するためであり、一般および行政支出の株式支払い支出の5，450万ドルの増加によるものである。(Ii)資本市場活動における当社の努力により、専門家が徴収する一般的かつ行政的費用により、コンサルティングサービス料が750万ドル増加します
研究と開発費
当社の研究開発費は2020年12月31日までの9，800，000ドルから2021年12月31日までの2，950万ドルに増加し、201.3%に増加し、主に(I)2021年下半期に2021年下半期に株式奨励計画により研究開発者に株式購入権を付与することにより、株式で支払う支出が1，820万ドル増加し、(Ii)研究開発技術サービス料が1，300，000ドル増加した
その他営業収入/(支出)
2020年12月31日および2021年12月31日までに，200万ドルの他の運営費と1，460万ドルの他の運営収入が生じた。この変化は，主に，(I)2021年12月31日までの年度に，暗号通貨売却の純収益が1，600万ドル増加したことは，売却前のビットコイン価格の変化に関係しており，我々は通常，我々の主要業務線から稼いだビットコインを今後数日間で販売し，(Ii)貸し出した暗号通貨の公正価値変化により370万ドルの損失，(Iii)廃品で鉱機を売る純損失が290万ドル減少したためである
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カタログ

二零二一年に販売された鉱機が少ないのは、二零二一年に購入した新鉱機のモデルが新しく、状況が安定しているためであり、(Iv)関連先の二零二年十二月三十一日までの年間の受取金は2，000，000ドルであり、二零二一年十二月三十一日まではゼロであるからである
その他純収益/(損失)
2021年12月31日までの年度は、他の純収益250万ドルを記録しましたが、2020年12月31日までの年度は、他の純損失260万ドルを計上しています。この変化は、主に(I)2021年12月31日までの年度のBitmain残高決済純収益が450万ドルであったのに対し、2020年12月31日までの年度はゼロであったことと、(Ii)2020年12月31日までの年度の物件、建屋、設備の減価は220万ドルであったのに対し、2021年12月31日までの年度はゼロであったためである。2021年12月31日までに、このような取引やこのようなコストは発生していませんが、没収投資プロジェクト200万ドルに関する200万ドルの前払い投資減価損失はbr部分で相殺されています
営業利益/(赤字)
このような理由から，2020年12月31日までに年間営業損失6，340万ドルを記録し，2021年12月31日までに年間営業純利益1.308億ドルを計上した
所得税割引/(料金)
当社は2020年12月31日までに所得税800万ドルの割引を記録し、2021年12月31日までに所得税支出4，820万ドルを記録した。主な原因は、2021年12月31日までに年間所得税前プレミアム1.309億ドルを記録したが、2020年12月31日までに税引き前損失6，380万ドルを記録したためである
純利益/(損失)
そこで、当社は2020年12月31日までに純損失5，580万ドルを記録し、2021年12月31日までに純利益8，260万ドルを記録しました
流動性と資本資源
2023年6月30日現在、私たちは130.2ドルの現金と現金等価物、100万ドルの非上場債務ツールの法定通貨投資を持っており、必要に応じて償還することができる。我々がBitmainから分離して以来，我々の運営資金は主に主要業務運営を売却して稼いだ暗号通貨 のキャッシュフローから来ている.私たちの現金、短期投資、および私たちの主業務に関連する暗号化通貨の売却の期待収益は、私たちの現在および予想されている運営資本要件と、少なくとも本募集説明書の日付からの今後18ヶ月の資本支出を満たすのに十分であると信じています。2023年6月30日現在、私たちの現金と現金等価物は、2022年12月31日現在の231.4億ドルから130.2億ドルに減少した。主な理由は、ブータングデュの採鉱データセンターに採鉱チームを建設し、購入し、電力供給者に保証金を支払うことである。私たちの現金と現金等価物は、2021年12月31日の372.1億ドルから2022年12月31日の231.4億ドルに減少し、主に北米とノルウェーに採鉱データセンターを積極的に建設し、アジア自由港ホールディングス有限公司を買収することで投資不動産資産を購入したためである。非上場株や債務ツールへの投資もあります我々の現金と現金等価物は2020年12月31日の4，480万ドルから2021年12月31日の372.1ドルに増加し、主に調整後のEBITDA の増加によるものであり、これは1種の非IFRS財務指標であり、利息、税項、減価償却と償却前収益と定義され、IFRS 2によってさらに調整され、上場費用と株式ベースの支払い費用を含まない
今まで、私たちは新冠肺炎の疫病に関連した事件が私たちの流動性に実質的な影響を与えることを見ていない
2023年6月30日までの任意の過渡期まで、私たちの物質現金需要は主に私たちの工場、物件と設備の購入、レンタル義務と借金を含みます。以下の議論を除いて、2023年6月30日現在、私たちはいかなる重大な資本および他の約束、長期 義務、または保証を持っていない
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カタログ

購入物件、工場と設備、投資物件と無形資産それは.購入物件、工場及び設備、投資物件及び無形資産は主に購入機器、設備及びその他の採鉱データセンターの建設及び運営に関連する支出を含む。2020年，2021年および2022年までの年間，購入物件，工場および設備，投資物件および無形資産の現金流出総額はそれぞれ1，990万ドル，6，290万ドルおよび6，320万ドルであり，2022年および2023年6月30日までの6カ月間の現金流出総額はそれぞれ4，980万ドルおよび2，460万ドルであった。2023年6月30日現在、私たちは12ヶ月以内に採鉱データセンターの建設に約3，200万ドルを支払う予定です
レンタル義務それは.私たちはレンタルスケジュールによって私たちのオフィスの大部分とある採鉱データセンターを占めています。これらの手配の初期レンタル期間は普通一年半から三十年の間です。賃貸契約は通常固定期限 ですが、延期オプションがある可能性があります。行使延期選択権の行使を吾等が合理的に決定しない限り、当該等リース契約内のいずれの延期選択権も賃貸負債には計上されていない。リースが終了しないことが合理的に決定された場合にのみ， リース期間に終了後の時間帯が含まれる.2020年、2021年および2022年12月31日までの年間の賃貸現金流出総額(賃貸賃貸料を支払う資本要素および賃貸利息の支払いを含む)はそれぞれ約540万ドル、540万ドルおよび630万ドル。2022年6月30日および2023年6月30日までの6ヶ月間の賃貸現金流出総額は、賃貸賃貸料を支払った資本要素と支払われた賃貸利息を含め、それぞれ約280万ドルおよび390万ドルである。2023年6月30日現在、契約未割引支払いによる12ヶ月以内と12ヶ月以上の満期の賃貸負債はそれぞれ770万ドルと7940万ドルである
借金をする 2023年6月30日現在、私たちの借金と2021年7月23日に発行されたBitdeer変換可能手形の元金と利息に関する約束は3，000万ドルです。Bitdeer変換可能手形は3，000万ドルの転換可能手形で、年利率は8%で、2023年7月23日に満期になります。2023年7月22日にBitdeer変換可能手形を改訂し、これにより、当時未返済手形の700万ドル元金(および2023年7月1日から計算すべき利息)を返済し、Bitdeer変換可能手形の満期日を2025年7月21日に延長し、残りの手形を支払います
私たちは主に現金、短期投資、および私たちの主な業務に関連する暗号化通貨の売却予想収益を通じて、私たちの既存および未来の物質的現金需要に資金を提供する予定で、これは投資活動に分類される。しかし、私たちの将来の資本需要は、暗号化通貨に対する市場の受け入れ度、私たちの成長、インフラとハッシュ率を拡大する能力、私たちがコストを効果的にコントロールする能力、私たちが顧客を吸引し、維持する能力、市場の私たちの製品に対する持続的な受容度、販売とマーケティング活動の拡大、および全体的な経済状況を含む多くの要素に依存するだろう。現在および予想される将来の流動資金源が不足している場合、私たちの将来の業務活動や需要に資金を提供するためには、追加の株式や債務融資を求める必要があるかもしれない。より多くの株式を売却することは私たちの株主の株式をさらに希釈することになるだろう。債務融資は債務超過義務を招き、このような債務を管理するツールは、私たちの運営を制限する運営や融資契約を規定することができる。もし外部源から追加資金を得る必要があれば、私たちは私たちが受け入れられる条項や資金を調達できないかもしれない。もし私たちが必要な時に追加的な資本を調達できなければ、私たちの業務、運営、財務状況は不利な影響を受けるかもしれない
私たちはいかなる第三者の支払い義務についても財政的保証や他のbrの約束をしていない。私たちは私たちの株にリンクして株主権益に分類されたデリバティブ契約を締結していないか、または私たちの財務報告書に反映されていません。さらに、私たちは、そのエンティティの信用、流動資金、または市場リスク支援として、資本または資本が非総合エンティティに移転する権利を持っていません。私たちは、融資、流動性、市場リスク、または信用支援を提供してくれたり、レンタル、ヘッジ、または製品開発サービスに従事している任意の未統合エンティティに可変権益を持っていません
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カタログ

キャッシュフロー
次の表に2020年12月31日まで，2021年と2022年12月31日までの年度および2022年6月30日まで，2022年と2023年6月までの6カ月の総合現金フロー表を示す
 
 ​ ​
この年度までに
十二月三十一日
 ​ ​
以下の日付までの6か月
六月三十日
 
 ​ ​
2020
(重述)
 ​ ​
2021
(重述)
 ​ ​
2022
 ​ ​
2022
(未監査)
 ​ ​
2023
(未監査)
 
 ​ ​
ドル
 ​ ​
ドル
 ​ ​
ドル
 ​ ​
ドル
 ​ ​
ドル
 
 ​ ​
(単位：千)
経営活動のための現金純額
 ​ ​
(109,176)
​ ​
(52,466)
 ​ ​
(268,037)
 ​ ​
(151,845)
 ​ ​
(157,129)
投資活動による現金純額
 ​ ​
62,742
​ ​
394,569
 ​ ​
133,793
 ​ ​
114,884
 ​ ​
67,799
融資活動による現金純額
 ​ ​
30,776
 ​ ​
(14,426)
 ​ ​
(3,884)
 ​ ​
(1,623)
 ​ ​
(10,283)
現金と現金等価物純額(減少)/増加
 ​ ​
(15,658)
 ​ ​
327,677
 ​ ​
(138,128)
 ​ ​
(38,584)
 ​ ​
(99,613)
年明けまたはbrの間の現金と現金等価物
 ​ ​
59,826
 ​ ​
44,753
 ​ ​
372,088
 ​ ​
372,088
 ​ ​
231,362
所持する現金と現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響
 ​ ​
585
 ​ ​
(342)
 ​ ​
(2,598)
 ​ ​
(2,734)
 ​ ​
(1,546)
年末または期末の現金と現金等価物
 ​ ​
44,753
 ​ ​
372,088
 ​ ​
231,362
 ​ ​
330,770
 ​ ​
130,203
経営活動
2023年6月30日までの6カ月間、経営活動で使用された純現金は157.1ドル。我々の純損失4，980万ドルと経営活動で使用されている現金純額との差額は，主に(I)暗号通貨を受け取った際に確認された収入が1.535億ドルに調整されたこと，(Ii)前払いとその他の資産の変化が3960万ドルであり，主にサプライヤーへの保証金や前払いに関連しており，(Iii)運営費用に関する他の支払·課税項目の変化が480万ドルであったためである。(I)減価償却及び償却調整数36，200，000ドルは、主に当社の主要業務運営に使用されている採鉱機器及び今期内の採鉱データセンターに関する物件、工場及び設備の減価償却に関するものであり、(Ii)業務合併に関する上市費調整3，320万ドル、及び(Iii)2021年株式奨励計画を採択して株式奨励を支給するための株式ベースの支払支出調整21，800，000ドル
2022年6月30日までの6カ月間、経営活動で使用された純現金は151.8ドル。当社の純損失2，520万ドルと経営活動で使用されている現金純額との差は、主に(I)暗号化通貨を受けた際に確認された収入が1.566億ドルに調整されたこと、(Ii)前払いとその他の資産変化が2240万ドルであり、主にその間に私たちの業務拡大後にサプライヤーに支払う保証金と前払金、(Iii)受取貿易変化1260万ドル、主に私たちの一般信託業務収入の増加と、(Iv)が支払う所得税1，960万ドルに関係しているためである。この部分相殺は，(I)2021年7月に2021年株式奨励計画を採択して株式奨励を発行したことによる株式本位の支払支出調整数は5，440万ドル，(Ii)減価償却および償却は2，930万ドルに調整され，主に当社の主要業務運営に使用している採鉱機器および当社がその間に採鉱データセンターを拡張して使用する物件，工場および設備の減価償却と，(Iii)所得税支出が8，000，000ドルに調整されている
2022年12月31日までの年度、経営活動で使用されている純現金は268.0ドル。私たちの純損失6，040万ドルと経営活動のための現金純額との差額は、主に(I)暗号通貨を受け取った場合に確認された収入が3.05億ドルに調整されたこと、(Ii)前払いとその他の資産変化が2，190万ドルであり、主に私たちがその間に業務が拡大した後にサプライヤーに支払う手付金と前払いと関係があり、(Iii)繰延収入の変化 は主に収入確認に関係しており、(Iv)所得税2000万ドルを前納しているためである。および(V)所得税優遇の調整数は440万ドルであるが，(I)株式ベースの支払い調整費用は9060万ドルであり，ビット鹿の2021年の株式を採択した後にオプションを発行するために使用される
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カタログ

2021年7月に実施された奨励計画、及び(Ii)減価償却及び償却調整数は6，640万ドルであり、主に当社が今期内の主要業務運営で使用している採鉱機器の減価償却及び採鉱データセンターの拡張に関連する物件、工場及び設備に関連している
2021年12月31日までの年度の経営活動に用いられる現金純額は5，250万ドルである。当社の8，260万ドルの純利益と経営活動で使用されている現金純額との差額は、主に(I)暗号通貨を受け取った際に確認された収入333.7ドルの調整と、(Ii)暗号通貨売却益1，870万ドルであるが、(I)株式による支払費用調整8，840万ドル、(Ii)主に我々の主要業務運営や財産で使用されている採鉱機器の減価償却に関する6，310万ドルの減価償却と償却調整所によって部分的に相殺されている。今期中に我々の採鉱データセンターの拡大に関連して使用した工場と設備、及び(Iii) 所得税支出は4，820万ドルに調整した
2020年12月31日までの年度の経営活動用現金純額は1.092億ドル。当社の純損失5，580万ドルと経営活動で使用されている現金純額との差額は，主に暗号通貨を受けた際に確認された収入が170.2，000，000ドルに調整されているが，減価償却および償却調整112.0，000，000ドル部分で相殺されており，これは主にこの間の主要業務運営で使用している採鉱機器や，我々の採鉱データセンターに関する物件，工場，設備の減価償却の拡大に関係している
投資活動
2023年6月30日までの6ヶ月間、投資活動による現金純額は6，780万ドル であり、主に(I)暗号通貨を売却して得られた金125.2，000，000ドル及び(Ii)法定通貨を非上場債務ツールに投資して得られた金3，110万ドルであり、(I)購入物件、工場及び設備、投資物件及び無形資産2，460万ドル及び(Ii)は新規のGedu鉱業データセンターが採鉱機器6，250万ドルを購入するために部分的に相殺された
2022年6月30日までの6ヶ月間、投資活動による現金純額は114.9億ドル であり、主に(I)暗号通貨の売却による351.3億ドルと(Ii)以前に売却された子会社から990万ドルを受け取ったが、br(I)によって186.0億ドルを購入して投資(貸借および投資信託商品)の暗号化通貨に相殺され、(Ii)不動産を購入した。工場及び設備及び無形資産4，980万ドル及び(Iii)は公正価値に応じて損益1，080万ドルで金融資産を購入する
2022年12月31日までの年間、投資活動による現金純額は133.8億ドル であり、主に暗号通貨の売却による5.61億ドルであるが、以下の部分で相殺される：(I)暗号通貨2.86億ドルを購入して投資(貸借と投資信託商品の購入)、(Ii)購入物件、工場と設備および無形資産6，320万ドル、(Iii)法定通貨投資現金流出3，080万ドル非上場債務ツールは、必要に応じて取り戻すことができる。(br}(Iv)非上場株式ツールへの投資は2，950万ドル、(V)資産買収のために支払われた現金は、買収された現金を差し引いた純額2，670万ドル
2021年12月31日までの年間、投資活動による現金純額は394.6億ドル であり、主に(I)暗号通貨の売却による5.686億ドル及び(Ii)関連側による2，170万ドルの返済であるが、(I)不動産、工場及び設備及び無形資産6，290万ドルの購入により部分的に相殺され、(Ii)ローン及び投資6，000万ドルのために暗号通貨を購入する。(3)関連側に3，220万ドルの融資を提供する，(4)採鉱機器2，660万ドルを購入する
二零年十二月三十一日現在の投資活動による現金純額は6，270万ドル であり，主に(I)関連側が194.4，000，000ドルおよび(Ii)暗号通貨を売却して得られた金17，3100，000ドルを返済しているが，(I)から関連側に16，100，000ドルの融資および(Ii)採鉱機器124，000，000ドルの購入分を相殺している
融資活動
2023年6月30日までの6カ月間、融資活動で使用された現金純額が1，030万ドルであったのは、現金が770万ドル支払われ、主に業務合併の取引コストおよび賃貸賃貸料を支払う資本要素260万ドルに及んだためである
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カタログ

2022年6月30日までの6カ月間、融資活動で使用された現金純額は160万ドルで、賃貸賃貸料の資本要素が支払われたことに完全に起因している
2022年12月31日現在、融資活動で使用されている現金純額は390万ドルであり、賃貸賃貸料を支払った資本要素によるものである
2021年12月31日現在，融資活動で使用されている現金純額は1，440万ドルであり，(I)関連側の借金の返済により2，930万ドル，(Ii)は関連側に1，090万ドルおよび(Iii)賃貸賃貸料を支払った資本要素4，200，000ドルを割り当て，3，000，000ドルの転換可能債務収益から相殺されていると考えられる
二零年十二月三十一日現在の融資活動による現金純額は3，080，000，000ドル であり，主に(I)当社が当時予想していた分譲により関連側から受け取った出資額420.0，000，000ドル，および(Ii)関連側の借金9，200，000ドル， は関連先に割り当てられた39，480，000ドルと賃貸賃貸料を支払った資本部分4，500，000ドルで相殺されている
財務リスクに関する定量的かつ定性的開示
私たちは正常な業務過程で市場の危険に直面している。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの金融リスクの開放は主に暗号化通貨リスク、金利リスク、投資リスク、信用リスク、外貨リスクと流動性リスクの結果です
暗号化通貨リスク
私たちがある収入計画から暗号化通貨を生成する時、私たちは暗号化通貨のリスクに直面するだろう。私たちは暗号通貨から当日のスポット公正価値を稼いで収入を確認していますが、暗号通貨の価値は法定通貨に売却された日に変化する可能性があります。
暗号化通貨価格は世界の需給、金利、為替レート、インフレ或いはデフレ及び世界の政治と経済状況を含む様々な要素の影響を受ける。私たちの収益性は暗号化通貨の現在と未来の市場価格と高度に関連しており、暗号化通貨の市場価格の低下は私たちの未来の運営に負の影響を与える可能性がある。また、必要であれば、私たちが持っている暗号通貨を希望の価格で清算できないかもしれないし、極端な市場条件では、私たちが持っている暗号通貨を全然清算できないかもしれません
暗号通貨の歴史は限られており、暗号化通貨の公正な価値は非常に不安定になってきた。暗号化通貨の歴史的表現は，その将来の価格表現を示唆するものではない.私たちの業務に関連している暗号通貨は現在主にビットコインとUSDTです。我々の管理層 は主流暗号通貨両替市場が暗号通貨から法定通貨為替レートへの変化に与える影響に密接に注目している。我々は，我々の運営戦略に を含めて法定通貨を稼いだ直後に暗号化通貨を処分することで，暗号化通貨リスクへの開放を制限する
ビットコインおよび/または他の暗号化通貨の市場価格の変動は、我々のいくつかのトラフィックに他のトラフィックよりも線形かつ定量化可能な影響を与える可能性がある。他の要因を考慮せずに、ビットコインおよび/または他の暗号通貨の平均市場価格は、2020、2021および2022年、および2023年上半期に10%上昇または低下し、私たちの収入に以下の影響を与えるであろう：(I)私たちの自営採掘からの収入は10%増加または減少する。(Ii)全体的に言えば、ビットコイン価格はHash Rate加入費用を決定する重要な要素であるが、具体的な影響は、購読時に予想される掘削リターン、契約条項、Hash Rateの典型的なモードと加速器モード間の分配、および電気価格など、我々のCloud Hash Rate収入の増減 である。および(Iii)クラウドホスティング収入の増加または減少は，専有 採鉱と比較して全体的な影響がそれほど線形ではないことを前提としている。ビットコインの実際の価格に加えて、鉱機販売収入への影響は、関連する時点の市場のビットコインに対する感情にも依存する。ビットコインおよび/または他の暗号化通貨の市場価格の変化は、他のソースからの収入に実質的な影響を与えない
また、2021年12月31日、2022年12月31日、2023年6月30日まで、ビットコインとその他の暗号通貨はそれぞれ私たちの総資産の1.0%、0.3%、1.7%を占めている。我々は比較的短い時間で暗号化通貨を処分するため、2021年12月31日と2022年12月31日まで、2023年6月30日までのビットコインと他の暗号化通貨の市場価格はそれぞれ10%上昇または下落し、これらの日の総資産に実質的な影響を与えることはない
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カタログ

金利リスク
私たちの金利リスクは主に銀行預金、制限された現金、そして借金から来ている。銀行預金、制限性現金と変動金利と固定金利借款はそれぞれ現金流動金利リスクと公正価値金利リスクに直面させます。私たちの経営陣は定期的にこのような金利の変動に集中している。他のすべての変数(税率を含む)が一定のままである場合、金利は1%を超えるか、または下回る場合、2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までの年度、および2023年6月30日までの6ヶ月間の税前利益/(損失)は、それぞれ50万ドル、350万ドル、210万ドル、110万ドル高くまたは低い
投資リスク
私たちは、損益によって公正な価値で金融資産に投資するなど、投資取引からの投資リスクに直面している。このような投資には元金保証がなく、私たちはそれによって大きな損失を受けるかもしれない。私たちは、私たちの投資を密接に監視し、その運営戦略に、潜在的な被投資者の職務調査を含めて、投資を行う前に業務のロバスト性を評価する要求を含み、被投資者と定期的にコミュニケーションをとり、管理報告および最新の財務諸表を審査することによって、投資段階および投資にどのような行動をとるべきかを評価し、投資リスクへの開放を制限します
外貨リスク
私たちは取引を行う時に外貨リスクに直面しています。これらの取引は外貨建ての応払いと現金残高が発生し、私たちの金融商品の公正価値や将来のキャッシュフローはこれらの外貨為替レートの変動によって変動する可能性があります。 為替レートの変動性は多くの私たちが正確に予測できない要素に依存しています。私たちの経営陣は私たちの通貨リスクの開放を密接に監視し、そのようなリスクへの開放を最小限に抑えることを求めている。2020年12月31日まで、2021年、2022年12月31日までの年度および2023年6月30日までの6ヶ月間、大きな外貨リスクにさらされていません
信用リスク
信用リスクとは取引相手が約束を破ってこちらに経済損失をもたらすリスクのことです。私たちの信用リスクは現在主に銀行に保管されている現金と信託された暗号通貨から来ている
現金、現金等価物、制限された現金によるリスクを管理するために、信用の良い金融機関とのみ取引を行っており、これらの機関は最近違約の歴史がない。したがって、私たちは現金、現金等価物、および制限された現金による重大な信用リスクの影響を受けない
2020年12月31日，2021年，2022年12月31日までの年度，および2023年6月30日までの6カ月間，我々のほとんどの暗号通貨は関連先Matrixport Groupホストの財布に格納されている.ホスト暗号通貨に関連する信用リスクを制限するために，ホスト·サービスプロバイダのシステムセキュリティ設計を評価し，ホスト暗号通貨のリスクを定期的に検討する.さらに内部制御を実施し，ホストする暗号通貨の適切な使用 を確保し，法定通貨獲得直後に暗号化通貨を処分する運営戦略をとった.Matrixport Groupの不良表現は重大な信用リスクをもたらさないと予想される
しかしながら、ビットコインおよびブロックチェーンベースの他の暗号通貨 は、常に、将来的にセキュリティホール、ネットワーク攻撃、または他の悪意のある活動の影響を受ける可能性がある。成功したセキュリティホールまたはネットワーク攻撃は、私たちの暗号通貨の一部またはすべての損失をもたらす可能性があり、このような損失は、私たちの財務状況および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
流動性リスク
流動性の危険は私たちが満期財務負債を履行することが難しい場合に発生する。慎重な流動性リスク管理は私たちの財政的義務を履行するために十分な現金を維持することを意味する。私たちの流動性の危険は微々たるものだ。私たちは現在十分な現金備蓄を持っている。2023年6月30日現在、私たちは1.302億ドルの現金と現金等価物、および100万ドルの非上場債務ツールの法定通貨投資を記録し、これらの債務ツールは必要に応じて償還することができる。私たちの現金、短期投資、そして私たちの主な業務に関連する暗号通貨の売却の期待収益は私たちのを満たすことができると信じています
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カタログ

少なくとも本募集説明書の発行日から少なくとも今後18ヶ月間の現在および予想される運営資本需要および資本支出。我々は，運営によるキャッシュフロー，利用可能な借入能力，長期融資の期限状況を監視することで流動性リスクを管理している
最近の会計公告
2022年1月1日から、最近発表または改訂された以下の基準を採用した。これらの新しい基準は私たちの財務諸表に大きな影響を与えないと予想されます
標準/解釈
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申請日
の基準
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申請日
私たちのチームのために
“国際財務報告基準1”の修正については，付属会社が初めて採用者とした
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2022年1月1日
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2022年1月1日
“国際財務報告基準”改正案第9号、金融負債の確認を廃止
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2022年1月1日
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2022年1月1日
“国際財務報告基準3”の修正，概念枠組みへの参考
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2022年1月1日
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2022年1月1日
“国際会計基準”第16号“不動産·建屋と設備”の修正： 期待用途前の進展
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2022年1月1日
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2022年1月1日
“国際会計基準”改正案第37号，激務契約−契約履行費用
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2022年1月1日
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2022年1月1日
国際財務報告基準第17号、懸念問題の解決及び課題の実行のための保険契約及び修正案
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2023年1月1日
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2023年1月1日
国際財務報告準則第4号の修正、延期方法の満期日
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2023年1月1日
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2023年1月1日
“国際会計基準”第1条の修正について重大な判断を下す
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2023年1月1日
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2023年1月1日
“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務報告書2”の修正、 会計政策開示
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2023年1月1日
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2023年1月1日
“国際会計基準”第8号“会計見積数定義”の修正
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2023年1月1日
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2023年1月1日
改正“国際会計基準”第12号，単一取引による資産·負債に関する繰延税金
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2023年1月1日
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2023年1月1日
国際財務報告基準第17号と第9号の予備適用−比較情報−
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2023年1月1日
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2023年1月1日
これらの財務諸表の発表日までに、国際会計基準理事会はいくつかの修正案を発表しており、これらの修正案は2023年6月30日までの6ヶ月以内に発効しておらず、これらの財務諸表にも採用されていない。我々は，これらの新しい と改訂された基準と解釈が最初の適用中にどのような影響を与えるかを評価している.これまで、私たちはこのような規則を採用することが私たちの財政状況に大きな影響を与える可能性が低いと結論した
標準/解釈
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申請日
私たちのチームのために
“国際会計基準”第1号の改正：流動又は非流動負債分類及び会計政策開示
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2024年1月1日
“国際会計基準”第1号の改正案に対して、チェーノの債務分類がある
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2024年1月1日
“国際財務報告準則”第16号改正案−売買双方による販売·借り戻し取引の後続計量−
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2024年1月1日
キー会計政策と重要な判断と見積もり
我々は、国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日までの年度の総合財務諸表を作成する。我々は、国際会計基準(“IAS”)第34号“中間財務報告”に基づいて、2023年6月30日までの6ヶ月間の中期財務資料を作成した
財務諸表を作成する際に、我々の経営陣は、会計政策の適用と報告に影響を与える資産負債、損益金額の判断と推定を行った。推定·判断は継続的に評価され、将来の事件の予想を含む歴史的経験や他の要因に基づいており、これらの事件は当時の場合には合理的であると考えられる。私たちは未来を推定して仮定する。これにより生じる会計推定は、関連する実際の 結果に等しくない可能性がある
鉱機減価償却，暗号化通貨会計，自己採取業務収入，所得税，株式支払い，公正価値に基づいて損益する金融資産の公正価値，および2020年と2021年12月31日までの資産買収評価に関する会計政策と考えられる
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カタログ

2022年は、私たちの財務諸表を作成する際に使用される重大な判断と見積もりに関連します。我々は、判断及び推定の使用を付記3に開示し、関連会計政策は、本募集明細書の他の部分に含まれる総合財務諸表の付記2に開示される。また、2023年6月に行った審査結果によると、鉱機の耐用年数は1年から2年から1年から5年に変更されているが、耐用年数の変化が中期財務諸表/財務業績に与える影響は大きくない。私たちの財務諸表を審査する時、あなたは私たちの重要な会計政策の選択、私たちの重大な判断と影響、私たちがこれらの政策を適用した他の不確実性、および報告されたbr結果のこれらの政策、判断と不確実性の変化に対する敏感性を考慮しなければならない。これらの重要な判断および推定の説明は、本入札明細書に含まれる他の開示内容に関連して読まれなければならない
新興成長型会社の地位
“雇用法案”の定義によると、私たちは“新興成長型会社” であり、低減された報告要求を利用する可能性があり、これらの要求はもともと上場企業に適用されています。JOBS法案第107条免除新興成長型企業は、民間企業がこれらの基準を遵守することが要求されるまで、新たなまたは改正された財務会計基準を遵守する。JOBS法案はまた、サバンズ-オキシリー法404(B)条に基づいて財務報告の内部統制を提供しなければならない監査人証明書を免除している
持株会社構造
Bitdeer Technologies Groupは有限責任会社で、2021年12月8日にケイマン諸島に登録設立され、それ自体に実質的な業務はない。私たちは現在主に私たちの子会社を通じて業務を展開しています。したがって、私たちが配当金を支払う能力は主に私たちの子会社が支払う配当金にかかっている。もし私たちの既存の子会社または任意の新しく設立された子会社が未来に自分を代表して債務を発生させれば、その債務を管理する道具は彼らが私たちに配当金を支払う能力を制限するかもしれない
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カタログ

証券説明書
A類普通株はナスダックに上場し、取引法第12(B)節に基づいて登録されている。以下にA類普通株とV類普通株式保有者の権利記述を示す
普通株の説明
普通株
将軍私たちの普通株は登録された形で発行され、私たちの株主名簿に登録された時に発行されます。私たちは無記名に株を発行しないかもしれない。私たちの非ケイマン諸島の住民株主は彼らの普通株を自由に保有して投票することができる。私たちの普通株はA類普通株とV類普通株に分かれています。私たちA類普通株とV類普通株の保有者は、投票権と転換権を除いて、同じ権利を持っています。 参照“--投票権“より多くの情報については、以下を参照されたい。第V種普通株式は、(I)呉基漢さん(“創設者”)、(I)創設者が実質的に50%以上の所有権または投票権を直接的または間接的に保有するすべての有限責任組合企業、私営会社またはその他の交通機関、および(Ii)創設者が創設者またはその家族の利益のために支配する信託、およびその信託全権が所有するすべての有限責任組合企業、私営会社またはその他の交通機関、これらに限定されないが、勝利勇気株式会社(総称して“創設者エンティティ”)が所有することができる
変換しますV類普通株は、A類普通株(株式分割、株式組み合わせおよび類似取引に従って調整される)に自動的に変換されなければならず、創設エンティティがV類普通株の任意の実益所有権または経済的権益またはV類普通株に付随する投票権の制御(任意の契約、投票依頼書または他の方法によって)を非創設実体に譲渡する場合、A類普通株はA類普通株に自動的に変換されるべきである。しかしながら、創設エンティティが、それが保有する第Vクラス普通株式の任意の留置権、押記、担保、または他の財産権負担(“担保権益”)を付与した場合、およびこれらの株式の合法的な所有権が、そのような保証権益(これに関連する任意の強制執行または停止を含む)に従って譲渡されなければならない
第V類普通株は、その所有者がいつでもA類普通株に変換することを選択することができる(株式分割、株式合併及び類似取引調整後)。創業者実体が保有する第V類普通株は、創始者が亡くなったとき、または行為能力を失ったときに、自動的にA類普通株に変換しなければならない(株式分割、株式合併および類似取引調整後)
配当金当社の普通株を持つ株主は当社の取締役会が発表する可能性のある配当金を得る権利があります。また、私たちの株主は一般決議で配当を発表することができますが、配当金は私たちの役員が提案した金額を超えてはいけません。我々が改正して再記述した組織定款大綱及び定款細則規定は、取締役は任意の配当金を提案又は発表する前に、合法的に分配可能な資金の中から、1つ又は複数の準備金として適切であると考えられる準備金を引き出すことができ、取締役は絶対的な情動権を有し、配当金を同等に対処又はあるか、又はそのような資金を適切に運用することができる任意の他の目的に使用することができる。ケイマン諸島法律によると、当社は利益または当社の株式割増帳内の貸方から配当金を支払うことができますが、いずれの場合も、もしこれが当社が割り当てまたは配当日の後に正常な業務過程で満期になった債務を支払うことができない場合、いかなる場合も配当金を支払うことができません
投票権当社の普通株式保有者は、当社の株主総会の通知、当社の株主総会への出席、及び当社の株主総会での投票を受ける権利があります。私どもA類普通株とV類普通株の保有者はいつでも一つのカテゴリ として当社のどの株主総会で議決されたすべての事項について株主として投票しなければなりません。A類普通株は1株(1)票を投票する権利があり、1株第V類普通株はすべての事項について10(10)票を投じる権利があるが、当社の株主総会で採決しなければならない。投票が要求されない限り、どの株主総会でも投票は挙手で行われる(挙手投票結果を発表する前または後)。株主総会議長または任意の1人または複数の株主は、代表が会議に出席する普通株式総投票権の10%以上を共有または委任するように、投票方式での投票を要求することができる
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カタログ

株主が総会で可決した普通決議案は、当社が会議に出席し、会議に投票する権利のある株主が普通株式数に投票する簡単な多数の賛成票を獲得する必要があり、特別決議案は当社が出席して総会で投票する権利のある株主が投票する普通株式数の3分の2以上の賛成票を獲得しなければならない
名称の変更や我々が改訂·再記述した組織定款大綱や定款細則などの重要事項については，特別決議が必要となる。普通株式保有者は、その他の事項を除いて、一般決議によりその株式を分割または合併することができる
株主総会ケイマン諸島の免除会社として、ケイマン会社法に基づいて株主総会を開く義務はない。吾らは改訂及び重述された組織定款大綱及び細則規定を経て、吾等は毎年株主周年総会を開催することができ、この場合、吾らは株主総会開催の通告で当該会議を指定し、株主周年総会は取締役が決定した時間及び場所で開催される
株主総会は当社取締役会議長が開催することもできますし、当社取締役会多数のメンバーで開催することもできます。当社は年次株主総会(ある場合)及び任意の他の株主総会を開催し、少なくとも10日前に通知を出さなければならない。任意の株主総会に必要な定足数は、当社のすべての発行済み株式に添付されているすべての投票権の50%以上を単独または合算して保有し、その株主総会で投票する権利を有する1人以上の出席または被委員会代表が出席する株主を含む
ケイマン会社法は株主に株主に周年総会前に何の提案もする明確な権利を与えていない。しかし、“ケイマン会社法”は株主に株主総会の開催を要求する限られた権利を提供する可能性があるが、このような権利はわが社の定款に規定されなければならない
普通株譲渡以下の制限の規定の下で、当社の任意の株主は、その全部または任意の普通株式を、通常または通常形態の譲渡文書または当社取締役会によって承認された任意の他の形態で譲渡することができる
私たちの取締役会は、その絶対的な情動権に基づいて、未納または私たちの保有権のある普通株の譲渡を拒否することができます。取締役会は普通株式の譲渡を拒否することもできます
•
譲渡書は私の行に提出し、それに関連する普通株式証明書とわが社の取締役会が合理的に要求する可能性のある他の証拠を添付して、譲渡者が譲渡を行う権利があることを証明します
•
譲渡文書は1種類の株式にのみ適用される
•
必要があれば、譲渡文書には適切な印紙が押されている
•
連名所有者に譲渡された、普通株が譲渡した連名所有者の数は4人以下である
•
私たちはこれについてナスダックセンチで決めた最高額や吾などの役員が時々要求する低い金額の費用を吾らに支払いました
もし私たちの取締役が譲渡の登録を拒否した場合、彼らは譲渡文書を提出した日から3ヶ月以内に、譲渡先と譲渡先に拒否通知を出さなければなりません
ナスダックに規定されている任意のbr通知を遵守した後、取締役会が時々決定した時間および期間内に譲渡登録および閉鎖登録を一時停止することができますが、いかなる日にも譲渡登録または閉鎖登録を30日以上一時停止してはいけません
清算する当社の清算時に、当社株主が分配可能な資産が清算開始時に全株式を償還するのに十分であれば、黒字は株主が清算開始時に保有株式の額面に比例して株主に分配しなければならないが、当該等の株式から満期金を差し引かなければならない
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カタログ

わが社に支払うすべての未払い電話代かその他の費用です。もし私たちが割り当て可能な資産brがすべての株式を返済するのに十分でない場合、これらの資産は、私たちの株主が彼らの保有株式の額面に比例して損失を負担するように割り当てられるだろう
株式を催促して株式を没収する当社取締役会は時々、指定された時間および支払先の前に少なくとも14の暦の日に株主に通知を出し、株主にその株式の任意の未払い金を支払うことを要求することができる。償還されたがまだ支払われていない株は没収されるだろう
Br株を償還、買い戻し、引き渡しするケイマン会社法、私たちが改正し、再記述した組織定款の大綱と定款の細則、およびナスダック、米国証券取引委員会または私たちの証券上場の任意の他の認可証券取引所が時々適用する任意の適用要件を満たす場合には、私たちの選択またはこれらの株式保有者の選択に基づいて、当該株式を償還しなければならない条項で株式を発行することができる。当社の取締役会又は当社の株主特別決議案によって決定された条項及び方式により、当社の取締役会又は当社株主の一般決議案が承認した条項及び方式で当社の任意の株式を買い戻すこともできる
ケイマン会社法によれば、任意の株式brの償還または購入は、当社等の利益または償還または買い戻し目的で発行された新株所得から支払うことができ、または資本(株式割増口座を含む)から支払うことができ、当社が当該金の支払いを提案した後、正常な業務過程で満期になった債務を直ちに返済することができることを前提としている。また、ケイマン社法によれば、当該等の株式のいずれも、(A)十分な配当金を納付していない限り、(B)株式を償還または買い戻しすることにより、発行済み株式がないことになるか、または(C)会社が清算を開始している。また、当社は未納株式の任意の株式を無料で引き渡すことができます
持分変動私たちの株式がいつでも異なるカテゴリまたはシリーズ株式に分類されている場合、任意のカテゴリまたはシリーズ株式(brカテゴリまたはシリーズ株式の発行条項が別途規定されていない限り)に添付されている権利は、当社が棚卸ししているか否かにかかわらず、そのカテゴリまたはシリーズ株式所有者の3分の2の発行済み株式所有者の書面で同意するか、またはそのカテゴリまたはシリーズ株式所有者の単独会議で採択された特別決議案の承認を介して変更することができる。発行された任意のカテゴリ株式所有者に付与する権利は、当該カテゴリ株式の発行条項に別途明確な規定がない限り、増設または発行により複数のランキングが変更されたとみなされてはならない平価通行証または当社が任意のカテゴリの任意の株式を償還または購入すること。株式所有者の権利は、優先権または他の権利を有する株式の設立または発行によって変更されてはならず、強化投票権または重み付け投票権を有する株式を設立することを含むが、これらに限定されない
新株を増発する私たちが改訂し、再記述した組織定款大綱は、使用可能であるが発行されていない株式の範囲内で、取締役会の決定に応じて追加の普通株式を時々発行することを許可します
私たちが修正し、再記述した組織規約の大綱はまた、私たちの取締役会が時々1つ以上の優先株シリーズを設立することを許可し、任意のシリーズの優先株についてこのシリーズの条項と権利を決定することを含む
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このシリーズの名前；
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このシリーズの株の数
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配当権転換権投票権
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優先権の償還及び清算の権利及び条項；及び
•
他のどんな権力、選好、そして親族、参加権、任意の権利、そして他の特別な権利
我々の取締役会は、株主が行動することなく、許可されているが発行されていない範囲で優先株を発行することができる。これらの株を発行することは普通株式保有者の投票権を希釈するかもしれない
本と記録の検査ケイマン諸島法律によると、私たちの普通株式の所有者は、私たちの会社の記録の写しを参照または取得する一般的な権利を持たないだろう(私たちの定款と定款、担保登録または担保の写し、および私たちの株主が採択した任意の特別決議の写しを除いて)。しかし、私たちは株主に年間監査された財務諸表を提供するつもりだ
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カタログ

反買収条項私たちが修正し、再記述した組織規約の大綱および定款のいくつかの条項は、株主が有利と思われる可能性のある会社または経営陣の支配権変更を阻害、延期、または阻止する可能性があり、以下の条項を含む
•
私たちの取締役会が1つまたは複数のシリーズの優先株を発行することを許可し、これらの優先株の価格、権利、優遇、特権、および制限を指定し、私たちの株主がさらなる投票や行動を必要とすることなく、
•
株主要求と株主総会を開催する能力を制限する
しかし、ケイマン諸島法律によると、私たちの役員は、正当な目的と、彼らがわが社の利益に最も適合していると心から思っている場合にのみ、私たちが改訂し、再記述した組織定款大綱と定款細則が彼らに付与された権利と権力を行使することができる
会社を免除する“ケイマン会社法”によると、私たちは免除された有限責任会社だ。“ケイマン会社法”は一般住民会社と免除会社を区別した。ケイマン諸島に登録していますが主にケイマン諸島以外で業務を経営している会社は、免除会社として登録を申請することができます。免除された会社に対する要求は、基本的に一般会社と同様であり、免除会社のみである
•
検査のためにメンバー登録簿を開く必要はありません
•
年次株主総会を開催する必要はない
•
将来の税金を徴収しない約束を得ることができる(このような約束は、通常、最初に20年間の約束を行う)
•
他の法域で登録を継続し、ケイマン諸島で登録を取り消すことができる
•
存続期間の限られた会社として登録することができる
•
独立したポートフォリオ会社に登録することができる
会社法の違い
ケイマン会社法はイギリスの古い会社法に大きく由来しているが、イギリスの最近の成文の法則に沿っていないため、ケイマン会社法とイギリスの現行会社法の間には大きな違いがある。また、“ケイマン会社法”は、米国会社とその株主に適用される法律とは異なる。以下は，我々の“ケイマン会社法”条項と，米国で登録設立された会社に適用される比較可能な法律との間にいくつかの大きな違いがある要約である
合併及び類似手配それは.“ケイマン会社法”は、ケイマン諸島会社間およびケイマン諸島会社と非ケイマン諸島会社との間の合併および合併を許可するが、外国司法管轄区の法律は、このような合併または合併を許可しなければならない。これらの目的について、(I)“合併”とは、2つ以上の構成会社が合併し、その業務、財産及び債務をそのうちの1つの会社に帰属し、既存の会社とすること、及び(Ii)“合併”とは、2つ以上の構成会社を新たな合併会社に合併し、当該会社等の業務、財産及び債務を合併後の会社に帰属することを意味する。このような合併又は合併を実施するためには、各構成会社の取締役は、合併又は合併の書面計画を承認しなければならず、その後、(A)各構成会社の株主の特別決議及び(B)当該構成会社の定款に規定されている他の認可(ある場合)を通過しなければならない。合併又は合併の書面計画は、合併又は存続会社の支払能力に関する声明、各構成会社の資産及び負債リスト、及び各構成会社の株主及び債権者に合併又は合併証明書の写しを発行する約束とともにケイマン諸島会社登録所 に提出しなければならず、合併又は合併の通知はケイマン諸島公報に公表される。このような法的手続きに従って行われた合併や合併は裁判所の承認を必要としない
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カタログ

ケイマン諸島の親会社とその1つ以上のケイマン諸島子会社との間の合併がケイマン諸島子会社の株主決議の許可を必要としない場合、メンバーが他に同意しない限り、ケイマン諸島子会社の各メンバーは、合併計画のコピーを得ることができる。このように、1社が保有する発行済み株式の合計が当該子会社の株主総会投票権の少なくとも90%(90%)を占めていれば、同社はその子会社の“親会社”である
ケイマン諸島の裁判所がこの要求を放棄しない限り、構成会社が固定的または変動的な保証権益を持つすべての所有者の同意を得なければならない
ある限られた場合を除いて、ケイマン構成会社の株主は、合併または合併に対して異なる意見を持つ場合、合併または合併に反対するときにその株式を支払う公平な価値を得る権利がある(双方が合意に達していない場合は、ケイマン諸島裁判所によって裁定される)、異なる意見を持つ株主は、“ケイマン会社法”に記載されている手続を厳格に遵守しなければならない。異なる政見者の権利の行使は、異なる意見を持つ株主の行使を阻止するか、または彼女が株式を保有することによって権利を有する可能性のある他の任意の権利を行使するが、合併または合併が無効または不法であることを理由に救済を求める権利は除外される
合併及び合併に関する法定規定に加えて、“ケイマン会社法”には、会社の再編及び合併を計画的に便利にするための法定規定が含まれており、この手配は、それと合意する各種類の株主及び債権者の多数の承認を得なければならないことが条件であり、これらの株主及び債権者は、自ら又は受委代表によって出席し、1回又は複数回の会議で投票する各種類の株主又は債権者の4分の3の価値を代表しなければならない。そのために会議が開かれた。会議の開催とその後の計画はケイマン諸島大裁判所の承認を受けなければならない。異なる意見を持つ株主は、取引を承認すべきではないという観点を裁判所に表明する権利があるが、裁判所が以下のことを確定した場合、裁判所はこの手配を承認する見通しである
•
必要な多数票に関する法定規定は満たされている
•
株主は関係会議で公平な代表を得て、法定多数の人が誠実に行動し、少数の人から脅迫されず、その種類の利益に逆行する利益を促進した
•
この計画は、そのカテゴリの中でその権利について行動する賢い者および誠実な人によって合理的に承認されることができる
•
“ケイマン会社法”の他のいくつかの条項によると、この計画はより適切な制裁を受けないだろう
“ケイマン会社法”には強制買収の法定権力も含まれており、買収要約時に異なる意見を持つ少数株主を“排除”するのに役立つ可能性がある。買収要約が4ヶ月以内に影響を受けた株式の所有者の90%に提出されて受け入れられた場合、要人は、当該4ヶ月の期限が満了してから2ヶ月以内に、残りの株式の所有者に、当該等の株式を要約条項に従って要人に譲渡することを要求することができる。ケイマン諸島大裁判所に異議を唱えることはできるが、詐欺、信用を守らない、あるいは談合する証拠がない限り、このような承認の申し出を得て成功する可能性は低い
手配案による手配や再編が承認され承認された場合、または買収要約を提出して受け入れた場合、異なる意見を持つ株主には評価権に匹敵する権利がなく、そうでなければ、異なる意見を持つ株主は通常、異なる意見を持つ株主が享受する権利、すなわち司法的に決定された株式価値の現金支払いを得る権利がある
株主訴訟原則として、私たちは通常、私たちを会社としての不当行為を起訴する適切な原告であり、一般的には、小株主はデリバティブ訴訟を起こしてはならない。しかし、ケイマン諸島の説得力が高い可能性の高いイギリス当局によると、ケイマン諸島裁判所は一般法の原則(すなわちFOSSがハボット事件の規則とその例外を訴える)に従い、br}非持株株主が会社の名義で集団訴訟または派生訴訟を提起することを許可し、挑戦する
•
会社が違法または越権しているため、株主の承認を得ることができない行為
41

カタログ

•
行為は権利を越えることはないが、まだ得られていない合格(または特殊)多数(すなわち、単純多数を超える)の許可を得る必要がある；および
•
この行為は少数者に対する詐欺を構成し、その中で違法者は自分で会社をコントロールした
役員と上級管理職の賠償と責任制限ケイマン諸島の法律では、会社の組織定款大綱や定款細則は高級管理者や役員に対して賠償の程度を制限していないが、ケイマン諸島裁判所は、民事詐欺や犯罪結果について賠償を提供するなど、このような規定が公共政策に違反していると考えている可能性がある。補償された人自身に対する詐欺や不誠実な行為。我々が改訂·再記述した組織定款大綱及び定款細則規定は、当社の上級管理者及び取締役が会社の業務又は事務の処理(任意の判断ミスを含む)を賠償し、又はその職責、権力、権限又は適宜決定権を実行又は履行する際に、不誠実、故意違約又は詐欺以外の理由で招いたり、受けたりしたすべての行動、訴訟、費用、損失、損害又は責任を含む。取締役またはその上級職員がケイマン諸島または他の地方の任意の裁判所において、当社またはその事務に関連する任意の民事訴訟を弁護する(成功するか否かにかかわらず)招いた任意の費用、支出、損失または責任。このたびの基準は通常、デラウェア州会社法がデラウェア州会社に対して許可した行為基準と同じである
また、私たちの役員や役員と賠償協定を締結し、私たちが改訂·再記述した組織定款大綱や定款細則に規定されている賠償に加えて、これらの人に追加的な賠償を提供します
役員の受託責任デラウェア州会社法によると、デラウェア州会社の取締役は会社とその株主に対して受託責任がある。この義務には2つの構成要件がある：注意義務と忠実義務。注意義務は，取締役に誠実さに基づいて行動することを要求し，通常慎重な人が類似した場合にとる慎重な態度を持つことである。この義務に基づき、取締役は自分に告知し、重大な取引に関するすべての合理的に入手可能な重大な情報を株主に開示しなければならない。忠実な義務は取締役に会社の最良の利益に合っていると合理的に判断するように要求します。彼は会社のポストを利用して私利や利益を図ることができない.この義務は取締役の自己取引を禁止し、会社及びその株主の最適な利益が取締役、役員又は持株株主が所有する、株主が普遍的に共有していないいかなる権益よりも優先することを規定している。一般に，取締役の行為は，知っているうえで，とった行為が会社の最良の利益に合致すると誠実かつ誠実に信じていると推定される.しかし，この推定は，いずれかの受託責任に違反した証拠によって覆される可能性がある.このような証拠を提供することが取締役の取引に関連する場合、取締役は、その取引が手続き上公平であり、その取引が会社に対して公正な価値を有することを証明しなければならない
ケイマン諸島法律によると、取締役は会社に対して、(I)法定責任、(Ii)受託責任、(Iii)一般法責任の3つの責任を有する。ケイマン司法は役員にいくつかの法的責任を課した。ケイマン諸島取締役の受信責任は法典に組み込まれていないが，ケイマン諸島裁判所は，(A)取締役が会社の利益に最も適合すると心から考えて行動する責任，(B)与えられた目的のために権力を行使する責任，(C)後日の裁量決定権を制限する責任，および(D)利益衝突や義務衝突を回避する責任を負わなければならないと判断した。取締役が負う一般法責任とは，その役員が会社について履行している機能と同じ機能を実行する人に対して合理的に期待できる熟練，慎重，勤勉で行動する義務と，それが持つ任意の特定の技能に応じた慎重な基準で行動し，そのような技能を持たない役員よりも高い基準を達成できるようにする一般法義務である
株主は書面決議案を通じて行動したデラウェア州一般会社法によると、会社はその会社の登録証明書を修正することで、株主が書面で同意して行動する権利をなくすことができる。ケイマン諸島法律及び私たちが改正及び再記述した組織定款細則は、株主は、株主総会で会社事項について投票する権利がある各株主又はその代表が署名した一致書面決議案によって会社事項を承認することができ、会議を開催することなく、会社事項を承認することができる
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カタログ

株主提案デラウェア州一般会社法によると、株主は年次株主総会で任意の提案を提出する権利があり、この提案が管理文書中の通知条項に適合することを前提としている。取締役会または管理文書において特別会議の開催を許可している任意の他の人は特別会議を開催することができるが、株主は特別会議を開催することができない可能性がある
“ケイマン会社法”は株主に株主総会の開催を申請する限られた権利のみを与える。しかし、このような権利は会社の定款で規定されることができる。当社の改正及び再記述された組織定款細則は、当社の任意の1名又は複数人の株主が単独又は合算して自社のすべての発行済み及び発行済み株式の総投票数の3分の1以上の株式を保有し、申請日に株主総会で投票する権利があり、当社取締役会は特別株主総会を開催しなければならないと規定している。ケイマン諸島の免除を受けた会社として、法律によると、株主周年総会を開く義務はないかもしれません。参照してください“-証券概要-株主総会年次株主総会で提案するために、私たちの株主の権利に関するより多くの情報を理解します
投票を累積するデラウェア州会社法によると、会社の会社登録証明書が明確に規定されていない限り、取締役選挙に対する累積投票は許可されていません。累積投票権は、小株主が株主が投下する権利のある取締役の全投票権を投下することを可能にするため、取締役会における小株主の代表性を促進する可能性があり、選挙取締役における株主の投票権を増加させる。ケイマン諸島の法律によると、累積投票に関する禁止はないが、私たちが改正して再記載した組織規約は累積投票を規定していない。したがって、私たちの株主がこの問題で得られる保護や権利はデラウェア州会社の株主より少ないわけではない
役員の免職デラウェア州一般会社法によると、分類取締役会を設立した会社の取締役は、投票権のある多数の流通株が承認された場合にのみ除名されることができ、会社登録証明書が別途規定されていない限り除外される。我々の改訂·重記された定款によると、取締役は株主が一般決議を採択した場合にのみ免職されることができる。また、董事は、(1)破産または債権者との合意や債務立て直し、(2)精神的不健全または死亡が発見されたか、または死亡したこと、(3)会社にその職を辞任することを書面で通知すること、(4)特別な許可を得ずに当社の取締役会会議を欠席し、取締役会決議を3回連続して罷免すること、などである。又は(V)我々が改正して再記載した組織定款大綱及び定款細則のいずれか他の規定により免職される
興味のある株主との取引デラウェア州一般会社法には、デラウェア州会社に適用される企業合併法規が含まれており、この法規によると、会社がその会社の登録証明書を改訂することによって当該法規の管轄を受けないことを明確に選択しない限り、その人が利益株主になった日から3年以内に、同社が“利害関係のある株主”と何らかの業務合併を行うことを禁止する。興味のある株主とは、通常、過去3年以内に目標会社の15%以上の議決権を有する株式を所有または所有する個人またはグループを指す。これは潜在的な買収者が目標を2段階買収する能力を制限し、この場合、すべての株主が平等に扱われることはない。その他の事項を除いて、当該株主が利害関係のある株主となる日までに、取締役会が当該人を利害関係のある株主となる企業合併又は取引を承認した場合、この法規は適用されない。これはデラウェア州会社の任意の潜在的な買収者とターゲット会社の取締役会がいかなる買収取引の条項について交渉することを奨励する
ケイマン諸島の法律には似たような法規がありません。 したがって、私たちはデラウェア州商業合併規制によって提供される保護タイプを利用することができない。しかし、ケイマン諸島の法律は会社とその大株主との取引を規範化していないにもかかわらず、このような取引は会社の最大の利益に合致した場合に誠実に行われなければならず、少数の株主に対して詐欺になってはならないと規定している
解散するデラウェア州会社法によると、取締役会が解散の提案を承認しない限り、解散は会社の総投票権100%を持つ株主の承認を得なければならない。取締役会が解散を開始した場合にのみ、会社流通株の簡単な多数の承認を得ることができる。デラウェア州法律は、デラウェア州会社がその会社登録証明書に取締役会が開始した解散に関する絶対多数の投票要求を含むことを許可している
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カタログ

ケイマン諸島法律によると、会社はケイマン諸島裁判所の命令またはそのメンバーの特別決議によって清算することができ、会社が満期債務を返済できない場合は、そのメンバーの一般決議で清算することができる。裁判所は裁判所がそうすることが公正で公平であると考えることを含む、様々な特定の状況で清算を命令する権利がある。ケイマン会社法と私たちが改正して再説明した会社定款によると、私たちの会社は私たちの株主の特別決議によって解散、清算、または清算するかもしれません
株式変更“デラウェア州一般会社法”によると、会社登録証明書に別段の規定がない限り、会社は当該カテゴリ流通株の多数の承認を得て、当該カテゴリ株式の権利を変更することができる。ケイマン諸島法律及び吾等の改正及び再記載された組織定款細則によれば、いつでも、吾等の株式が異なるカテゴリの株式に分類されている場合には、任意のカテゴリ株式に付随する権利(当該カテゴリ株式の発行条項が別途規定されていない限り)、清算の有無にかかわらず、当該カテゴリの発行済み株式の3分の2を取得した保有者の書面同意の下、又は当該カテゴリ株式所有者の別の会議で採択された特別決議案の承認の下で変更することができる
管理書類の改訂デラウェア州会社法によると、会社の管理書類は、会社登録証明書 が別に規定されていない限り、投票する権利のある流通株の多数の承認の下で修正することができる。ケイマン会社法及び当社が改訂及び再記述した組織定款大綱及び細則によると、吾等の組織定款大綱及び定款細則は当社株主のみが特別決議案で改訂することができる
非住民または外国株主の権利 我々が改訂·再記述した組織定款大綱および定款細則は、非住民または外国株主が私たちbr株の投票権を保有または行使する権利には何の制限もない。また、我々が改訂·再記述した組織定款大綱及び定款細則には、株主所有権が開示されなければならない所有権敷居に関する規定はない
株式買い戻し計画
2023年6月16日、2023年6月16日の10 b 5-1株式買い戻し協議に基づき、当社取締役会は最大1，000，000ドルのA類普通株(“買い戻し計画”)を承認し、買い戻し有効期間は2023年9月15日までとした。買い戻し計画はその後、私たちの取締役会によって延長され、2023年12月15日まで有効期限があります。私たちは全額または一部の承認された金額を買い戻すことができる。買い戻し計画は特定の数のA類普通株を買い戻すことを要求していません。 買い戻し計画はいつでも一時停止または終了することができ、私たちの管理層が適宜決定します。買い戻し計画によると、本募集説明書の日付までに、私たちは606，756株のA類普通株を買い戻し、買い戻し金額は約260万ドルだった
債務証券、引受権証及び権利その他の証券説明
債務証券説明
私たちは債務証券を発行することができ、これらの証券は保証されていてもよく、無担保のbrであってもよく、私たちのA類普通株を含む他の証券に交換および/または変換することができる。当該等債務証券は、吾等と指定受託者との間の1部または複数の独立契約に基づいて発行される。提供される各一連の債務証券の条項は、一連の債務証券が他の証券に変換可能であるか、または他の証券に交換可能な条項(あれば)を含み、債券の具体的な条項は、適用される目論見付録に記載される
適用される目論見書補編は、必要な範囲内であり、適用される場合には、目論見書補編に係る債務証券の以下の条項を列挙する(詳細ではない)
•
このシリーズのタイトル；
•
元金総額
•
債務証券元金総額のパーセントで表される1つまたは複数の発行価格
•
元金総額の任意の限度額
•
元金に対応する1つ以上の日付；
•
1つまたは複数の金利(固定または可変であってもよい)、または適用可能な場合、そのような金利または 個の金利を決定するための方法；
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カタログ

•
利息を支払う1つまたは複数の日付(ある場合)、および利息に対応する任意の定期的な記録日；
•
元金および保険料および利息を支払わなければならない1つまたは複数の場所
•
私たちまたは所有者は私たちに債務証券の償還または買い戻しの条項と条件を要求するかもしれない
•
このような債務証券は、額面が1，000ドルまたはその数字の整数倍でない場合、発行可能な額面である
•
債務証券が信用証明債務証券の形で発行されるか、世界的な債務証券の形で発行されるか
•
債務証券元本を除いて、満期日の加速を宣言したときに支払うべき元本部分
•
額面の貨幣
•
元金および保険料および利息を支払うための通貨、通貨または通貨単位を指定すること
•
債務証券の元金および(適用されるような)プレミアムまたは利息が、額面通貨以外の1つまたは複数の通貨または通貨単位で支払われる場合、そのような支払いの為替レートはどのような方法で決定されるか；
•
元金および(適用されるような)割増および利息の額が、1つまたは複数の通貨に基づく指数を参照することができる場合、または商品、商品指数、証券取引所指数または金融指数を参照して決定される場合、そのような額の方法が決定される
•
このような債務証券に提供される任意の担保に関する準備(例えば)
•
いかなる違約事件も
•
普通株式に変換するか、または普通株式に交換する条項および条件(ある場合)；
•
預金機関、金利計算機関、為替レート計算機関、または他の機関
•
債務証券の償還権はわが社の他の債務の条項や条件(あればある)に従属する
手令の説明
私たちは株式承認証を発行して私たちの債務や株式証券を購入することができます。 権証は独立して発行することもできますし、任意の他の証券と一緒に発行することもできますし、このような証券と一緒に発行することもできますし、このような証券と分けることもできます。各一連の株式承認証は、著者らと株式承認証代理人との間で締結された単独株式証契約に基づいて発行される。提供される任意の株式承認証の条項及び適用される引受権証合意の重大な条項の記述は、適用される目論見書の付録に記載される
適用される募集説明書補編は、必要な範囲内であり、適用される場合には、募集説明書補編に係る引受権証の以下の条項(詳細ではない)を列挙する
•
当該等承認株式証の名称
•
この等株式証の総数は何であるか
•
この等株式証の発行価格
•
この株式証明書の価格はどのような通貨で支払いますか
•
株式承認証を行使する際に購入可能な証券または他の権利であって、1つまたは複数の特定の商品、通貨、証券または指数の価値、金利または価格 に従って現金または証券支払いを受け取る権利、または上記の任意の組み合わせを含む、証券または他の権利
•
当該等承認株式証を行使する際に購入可能な証券又は他の権利の価格及び通貨；
•
当該等承認株式証を行使する権利の開始日及び当該権利の満了日；
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カタログ

•
適用される場合、任意の回に行使可能なこのような引受権証の最低または最高額
•
適用される場合、このような株式承認証を発行する証券の名称および条項、およびこのような証券ごとに発行されるこのような株式承認証の数；
•
適用される場合、当該等株式証及び関連証券がそれぞれ譲渡可能な日及びその後
•
登録手続きに関する情報(ある場合)；
•
適用されれば、実質的な米国連邦所得税の考慮事項について議論する
•
当該等持分証の任意の他の条項は、当該等株式証の交換及び行使に関連する条項、手続き及び制限を含む
アメリカ預託株式の概要
適用されません
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カタログ

証券の形式
各債務証券、権証、および単位は、最終的な形態で特定の投資家に発行される証明書、または証券全体を代表して発行される1つまたは複数のグローバル証券によって代表される。認証証券は最終形式で発行され，グローバル証券は登録形式で発行される.最終証券は、あなたまたはあなたの代理人を証券のすべての人として指定し、これらの証券を譲渡または交換するために、または利息または他の中間支払い以外の支払いを受けるために、あなたまたはあなたの代理人 は、証券を受託者、登録者、支払い代理人または他の代理人に実際に渡さなければならない(場合に応じて)。グローバル証券指定預託機関又はその指定者は、これらのグローバル証券に代表される債務証券、引受権証又は単位の所有者である。受託者は、投資家がその仲介人/取引業者、銀行、信託会社、または他のbr代表に開設された口座を介して、各投資家の証券の実益所有権を反映するコンピュータ化されたシステムを維持し、以下でより詳細に説明する
世界一周証券を登録する
登録債務証券、引受権証、および単位は、適用される募集説明書付録に指定された受託者またはその代有名人に格納され、その委託者または代理有名人の名義で登録される1つまたは複数の完全に登録されたグローバル証券のbrの形態で発行される可能性がある。これらの場合、1つまたは複数の登録グローバル証券は、登録グローバル証券に代表される証券元金または額面総額の一部に相当する額面または額面で発行される。最終登録形態で全体的に証券を交換する前に、登録されたグローバル証券は、登録されたグローバル証券の受託者、委託者の代理名人または委託者の任意の相続人またはこれらの代名人によって譲渡されてはならないが、全体として譲渡されてはならない
以下に説明されていない場合、グローバル証券代表の登録された任意の証券に関連する預託スケジュールの任意の具体的な条項は、目論見明細書の付録に説明される。以下の規定はすべてのホスト手配 に適用されると予想される
登録されたグローバル保証の実益権益の所有権は、保管人において口座を有する参加者と呼ばれる者、または参加者を介して権益を保有する可能性のある者に限定される。登録されたグローバル証券を発行する際には、保管人は、その帳簿分録登録·譲渡システムにおいて、参加者の口座を参加者実益が所有する証券の元本又は額面に記入する。証券流通に参加する取引業者、引受業者、または代理店は、貸手の口座に記入することを指定する。登録されたグローバル保証における実益権益の所有権は、保管人が保存している参加者の利益に関する記録及び参加者が所有する者の利益に関する記録に表示され、所有権権益の譲渡は、保存された記録のみで行われる。いくつかの州の法律は、特定の証券購入者にこれらの証券を最終的な形で実物で渡すことを要求するかもしれない。これらの法律は、登録されたグローバル証券の実益権益を保有、譲渡、または質権する能力を弱めるかもしれません
受託者又はその代理著名人が登録されたグローバル証券の登録所有者である限り、当該受託者又はその代理人(状況に応じて)は、適用契約、引受権証契約又は単位合意項の下で登録されたグローバル証券に代表される証券の唯一の所有者又は所有者とみなされる。以下に述べる限り、グローバル証券の実益権益を登録するすべての人は、登録グローバル証券に代表される証券をその名義に登録する権利がなく、 は最終形態の証券の実物受け渡しを受信または受け取る権利がなく、契約、引受権証明書プロトコルまたは単位合意下の証券の所有者または所有者ともみなされない。 したがって、グローバル証券の登録において実益権益を有するすべての人は、その登録グローバル証券の信託機関の手続きに依存しなければならない。その者がその権利を有する参加者のプログラムに基づいて，所有者が適用される契約，引受権証明書プロトコルまたは単位合意の下での任意の権利を行使する.既存の業界慣行によれば、私たちがbr所有者に任意の行動を要求する場合、またはグローバル証券の実益権益を登録するすべての人が、適用された契約、引受権契約または単位合意に基づいて与える権利があるか、または取る権利がある所有者が任意の行動をとることを望む場合、グローバル証券を登録する受託者は、関連する実益権益を保有することを許可する参加者がその行動を行うか、または行動することを理解する。参加者は、彼らが所有している利益を介してすべての人がその行動を与えるか、または行動することを許可するであろう。そうでなければ、br}は、彼らが持っている利益所有者の指示に従って行動する
債務の元本，割増(ある場合)と利息支払br証券，及び株式承認証又は単位の所有者に支払われる任意の金は，受託者又はその代名人名で登録された登録グローバル証券代表である
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カタログ

登録されたグローバル証券の登録所有者として，保管人またはその代行者(場合に応じて)に提出する。Bitdeer Technologies Group、受託者、株式承認証エージェント、単位エージェントまたはBitdeer Technologies Groupの任意の他のエージェント、受託者のエージェントまたは株式認証エージェントまたはbr}単位エージェントは、グローバル証券における実益所有権権益を登録することによって支払われた記録の任意の側面に対していかなる責任または責任を負わないか、またはそのような実益所有権権益に関連する任意のbr}記録を維持、監督または審査しない
グローバル証券に代表される任意の証券を登録する受託者は、登録グローバル証券の所有者に支払われた元金、プレミアム、利息、または他の標的証券または他の財産の任意の割り当てを受けた後、直ちに、その登録グローバル証券におけるそれぞれの実益権益の割合で参加者の口座に記入されると予想される。また、参加者が参加者が保有する登録グローバル証券から利益を得るbr権益の所有者に支払うお金は、現在無記名形式または“ストリートネーム”で登録されている顧客口座に保有されている証券のように、長期顧客指示および慣例によって管轄され、これらの参加者が担当することも予想される
登録されたグローバル証券に代表されるいずれかのそのような証券のホスト機関が、いつでもホスト機関として継続することができない場合、または取引所法に基づいて登録された決済機関ではなく、“取引法”に基づいて決済機関として登録された後続のホスト機関が90日以内に私たちの指定を受けていない場合、私たちは、その信託機関が保有する登録グローバル証券と交換するために、最終的な形態で証券を発行する。登録されたグローバル証券と交換するために最終的な形態で発行された任意の証券は、ホスト機関またはそれらの関連受託者、権利証エージェント、単位エージェント、または他の関連エージェントの1つまたは複数の名前で登録されるであろう。保管人の指示は，保管者が参加者から受け取った保管者が所有している登録済みグローバル証券における実益権益の所有権に関する指示に基づいていると予想される
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カタログ

配送計画
私たちは時々以下の1つまたは複数の方法を列挙して(または任意の組み合わせで)証券を販売するかもしれない：
•
引受業者や取引業者を通じて
•
限られた数の購入者または単一購入者に直接販売する
•
証券法第415条(A)(4)にいう“市場に製品を提供する”では、取引所または他の場所の既存の取引市場に入る
•
エージェントを介して
•
法律を適用することによって許可され、適用される入札説明書の付録に記載されている他の任意の方法
募集説明書付録は、証券の発売条項を説明します
•
引受業者、トレーダー、または代理人の名前または名前；
•
このような証券の購入価格と私たちが受け取る収益(もしあれば)
•
引受業者または代理人が賠償する保証割引、代理費などの項目を構成する
•
どの公開価格でも
•
任意の割引または特典をディーラーにレンタルまたは転売することを許可または譲渡すること；および
•
証券が上場できる任意の証券取引所
取引業者に許可または再販売または支払いを可能にする任意の公開発行価格および任意の割引または特典は、時々変更される可能性がある
販売中に引受業者を使用する場合、引受業者は、自分の口座のために証券を購入し、1つまたは複数の取引で時々転売する可能性がある
•
取引を協議する
•
固定された1つまたは複数の公開発行価格で変更することができる
•
販売時の市価で計算する
•
当時の市場価格に関連した価格で計算したり
•
協議した価格で
募集説明書の付録に別の説明がない限り、引受業者が任意の証券を購入する義務は慣例成約条件を条件とし、引受業者はこのようなすべての証券シリーズ(任意の証券を購入した場合)の購入を義務とする
これらの証券は時々代理店を通じて販売されるかもしれない。募集説明書の副刊には、証券要約または販売に参加する任意の代理と、彼らに支払う任意の手数料が記載される。一般的に、どんな代理人もその任期中に最善を尽くすだろう
引受業者又は代理店と締結された流通契約の条項に基づいて、1社又は複数の引受業者又は代理店を介して市場で販売を行う。このような引受業者またはエージェントは、代理または委託エージェントを代理または委託することができる。任意のこのような合意の有効期間内に、一般株は、任意の証券取引所、市場または取引施設で日ごとに販売されてもよく、または私的に交渉された取引で、または引受業者または代理人と合意された他の方法で販売されてもよい。流通協定は、売却された任意の普通株が合意価格または私たちの普通株当時の現行市場価格に関連した価格で販売されることを規定する。したがって，調達した収益や支払う手数料の正確な数字については現在確定できておらず，目論見書付録で説明する.流通契約の条項によると、吾らも売却に同意することができるが、引受業者や代理人は、私たちの大量の普通株や他の証券を購入する要約を求めることに同意することができる。このような流通協定の各条項は目論見書の付録に説明される
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カタログ

私たちは、引受業者、取引業者、または代理人が特定の購入者の要約を募集し、募集説明書付録に規定されている公開発行価格で証券を購入することを許可し、規定に基づいて将来の指定日の支払いおよび交付の遅延交付契約を提供することができる。契約は、募集説明書付録に記載されている条件のみによって制限され、募集説明書付録には、これらの契約を募集するために支払われる任意の手数料が記載される
私たちと締結された合意によると、引受業者および代理人は、証券法下の責任、または引受業者または代理人が支払いを要求される可能性のある金銭を含む、特定の民事責任に対する私たちの賠償を得る権利がある可能性がある
入札説明書の補編はまた、引受業者が、安定入札に入ること、シンジケート援護取引を実施すること、または懲罰的入札を実施することを含む、証券の市場価格を安定させる、維持または他の方法で証券市場価格に影響を与える取引を超過販売または実施することができるかどうかを規定することができる
引受業者および代理は、当社およびその付属会社の顧客であり、当社およびその付属会社と取引したり、正常な業務中にサービスを提供したりする可能性がある
各シリーズの証券は新たに発行される証券となり、私たちがナスダックに上場している普通株を除いて、 は成熟した取引市場がないだろう。公開発行·販売された証券の引受業者は証券上で市を行うことができるが、引受業者にはそうする義務はなく、予告なく市を停止することができる。当社の普通株以外の証券は、国家証券取引所に上場することができ、国家証券取引所に上場しなくてもよい
取引法第15 c 6-1条によれば、二次市場の取引は、通常、(A)2024年5月28日までの2営業日以内に決済する必要があり、(B)2024年5月28日からの1営業日以内に決済する必要があり、そのような取引の当事者が別途明確な約束をしない限り、または証券は、販売引受発行を決定する形で販売業者に販売されることが決定される。適用される目論見書付録は、あなたの証券の元の発行日が、あなたの証券取引日の後の2つの予定営業日以上である可能性があると規定する場合があります。したがって、この場合、あなたの証券の元の発行日より前の第2の営業日に証券取引を行うことを希望する場合は、あなたの証券が最初にあなたの証券取引日の後の2つの所定の営業日以内に決済される予定であり、決済失敗を防止するために代替決済手配を要求されることになります。
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カタログ

発売に関する費用
以下の表は、当社が本登録声明に基づいて登録された証券を発行する可能性があるために発生すると予想されるすべての費用(引受割引および手数料または代理料と、引受業者または代理人補償を構成する他の項目)を示している
 
 ​ ​
金額
アメリカ証券取引委員会登録料
 ​ ​
110，700ドル
FINRA届出費用
 ​ ​
 (1)
会計費用と費用
 ​ ​
 (1)
弁護士費と支出
 ​ ​
 (1)
財務印刷費と雑役費用
 ​ ​
 (1)
合計する
 ​ ​
 (1)
(1)
これらの費用や支出は発行された証券や発行数に依存するため，今回は と見積もることはできず，適用される目論見書付録に反映させる
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カタログ

税務面の考慮
アメリカ連邦所得税の考慮要素
以下は、一般的に“米国保有者”(以下のように定義する)に適用される普通株を買収、所有、処分するいくつかの重要な米国連邦所得税考慮事項の検討である。本議論は、米国の保有者が保有する普通株にのみ適用され、“守則”(1221)節でいう“資本資産”(一般に投資のために保有する財産を指す)として適用される。本討論は、アメリカ所有者の特殊な状況に対して、アメリカ所有者に関連する可能性のあるすべてのアメリカ連邦所得税考慮要素を記述するのではなく、いかなる州、地方あるいは非アメリカ税収考慮要素、いかなる非所得税(例えば贈与税または相続税)考慮要素、代替性最低税、規則第451(B) 節下の特殊税務会計規則、純投資収入の連邦医療保険納付税、または特別な税金ルールによって制限されている、米国の所有者に関連する可能性のあるいかなる税金結果も含まれているが、これらに限定されない
•
銀行や他の金融機関
•
保険会社
•
共同基金
•
年金や退職計画
•
S社
•
証券や通貨ブローカーや取引業者
•
時価建ての証券トレーダーを選ぶ
•
規制された投資会社
•
不動産投資信託基金
•
信託や財産
•
免税団体(個人財団を含む)
•
普通株を持っている人は、米国連邦所得税目的の“国境を越えて”、“ヘッジ”、“転換”、“合成証券”、“推定売却”または他の総合取引の一部として；
•
ドル以外の機能通貨を持っている人
•
アメリカ人や元アメリカ人の長期居住者もいます
•
私たちの株式の5%以上を所有している人は
•
従業員株式オプションまたはその他の補償を行使して普通株を獲得する者
•
共同企業または他のエンティティ、または米国連邦所得税とみなされる直通エンティティ、およびそのようなエンティティの投資家を手配する
•
“規則”第957条(A)にいう“制御された外国会社”
•
“規則”第1297(A)節でいう“受動的外国投資会社”と；
•
アメリカ連邦所得税から逃れるために収益を蓄積しています
組合企業(米国連邦所得税においてbrパートナーシップとみなされる実体または手配を含む)が普通株を保有している場合、このような組合企業におけるパートナーの税務待遇は、一般にパートナーの地位およびパートナーおよびパートナーの活動に依存する。普通株を保有する組合企業は、その特定の場合の税務結果についてその税務顧問に相談しなければならない
本議論は“規則”、“規則”に基づいて公布された米国財務省法規、行政裁決、司法裁決に基づいており、これらはすべて現在有効であり、これらはすべて変化したり、異なる解釈があり、遡及効力がある可能性がある。このような変更または異なる解釈は、本明細書に記載された税金結果を変更する可能性がある。また，国税局(“国税局”)が本稿で述べた税務考慮に疑問を提起しない保証はなく，裁判所がこのような疑問を受け入れない保証もない
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カタログ

本議論では、“米国保有者”は普通株の実益所有者、すなわち米国連邦所得税については、
•
アメリカ市民やアメリカ人の個人です
•
米国、米国のいずれかの州またはコロンビア特区の法律の範囲内または米国の法律に基づいて設立または組織された会社(米国連邦所得税の目的のために会社の実体とみなされることを含む)
•
その収入は、その出所にかかわらず、米国連邦所得税の遺産を納めなければならない
•
信託：(I)米国内の裁判所が信託の管理行使を主に監督することができ、かつ“規則”第7701(A)(30)節に示される1つ以上の“米国人”が信託のすべての重大な決定を制御する権利がある場合、または(B)適用される米国財務省 法規に基づいて、有効な選挙を米国人とみなす
本討論は一般的な情報の参考に供するだけであり、税務提案ではない。アメリカの持株者はその特定の状況下で普通株を買収、所有し、処分する税務結果についてその税務顧問に相談しなければならない
普通株の分配
以下に議論するPFICルールに基づく--受動的外商投資会社のルール“普通株の分配は一般に米国連邦所得税の配当金として課税され、米国連邦所得税の原則に従って私たちが現在または累積している収益と利益から支払われる。私たちの現在と累積収益と利益を超えるこのような分配は資本収益を構成し、適用される米国保有者の普通株の調整後の税ベースに適用される(ただしゼロ以下ではない)。任意の残りの黒字は、普通株式または他の課税処分の現金化収益とみなされ、“−売却または他の課税処分普通株”の項目の下で説明されるように処理される。このような分配のいかなる金額にも、私たち(または他の適用可能な源泉徴収義務者)が米国の税収について源泉徴収を要求しない任意の金額が含まれるだろう。このような配当金とみなされるいかなる金額も外国配当収入とみなされるだろう。米国会社所有者が受信した任意のこのような配当金は、通常、米国会社が他の米国会社から受信した配当金が一般的に許可されている配当金減額の資格に適合していない。非米国会社所有者の場合、このような配当金は、一般に、(I)普通株が米国の成熟した証券市場で随時取引可能であること、または適用される米国税収条約によって利益を得る資格があること、(Ii)配当金の支払い時または前年に、適用される米国所有者にとってPFICとみなされないこと、および(Iii)特定の保有期間および他の要求を満たす資格があることを前提として、現在優遇されている長期資本利益税税率に課税される。ドル以外の通貨で支払われる任意のこのような配当金は、通常、その時点での支払いが実際にドルに両替されたか否かにかかわらず、実際に受信または推定された日の有効為替レートを参照して計算されるドル金額である。配当金が実際に受け取った日または推定された日後にドルに両替されれば、米国保有者は外貨収益や損失がある可能性がある
上述したように、適用される制限により、米国以外の他の管轄区は、普通株の分配から税金を控除することができ、かつ、適用される税収管区と米国との間に適用される税収条約があれば、および/または米国の連邦所得税義務から外国税控除を受ける資格がある米国所有者は、低減された源泉徴収税率を享受する資格がある。最近発表された米国財務省法規は、2021年12月28日以降から開始された納税年度内に支払われたまたは計上された外国税に適用され、場合によっては、米国所有者が適用税収条約によって相殺できないいくつかの外国税収に基づいて外国税控除を申請することを禁止する可能性がある。外国税収控除を申請する代替として、米国保有者は、当該米国保有者が当選したときに、当該米国保有者の課税所得額を計算する際に外国税を差し引くことができるが、米国税法が一般的に適用される制限に制限される。外国税収控除を申請するのではなく、外国税控除を選択することは、このような選択をした納税年度内に支払われるか、または計算すべきすべての外国税に適用される。外国の税収免除規則は複雑で、アメリカの保有者はこのような規則の応用について彼らの税務顧問 に相談し、その特定の情況下で外国の税収の信用を含むべきである
売却またはその他の課税処分普通株式
以下の“受動外国投資会社ルール”で議論されるPFICルールによると、普通株または他の課税処分普通株を売却する際に、米国の保有者は一般に収益または損失を確認し、その金額は(A)現金金額と(B) のいずれかの資産の公平な市場価値の和に等しい
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カタログ

このような売却または処分において受信された他の財産および(Ii)米国保有者の普通株式における調整課税基礎。このような収益または損失は通常、資本収益または損失となり、米国投資家のこのような普通株の保有期間が1年を超える場合、長期資本収益または損失となる。非会社アメリカ保有者が一般的に確認している長期資本利得は、現在優遇されている長期資本利得税率で課税される。資本損失の控除には制限がある。外国の税収免除目的の場合、任意のこのような収益または損失 は、一般に、米国由来収益または損失とみなされる
米国の保有者が普通株式または他の課税処分普通株を売却する際に受け取った対価がドルで支払われていない場合、現金化金額は、売却または処分の日の有効為替レートから計算されるこのような支払いのドル価値となる。米国 保有者は外貨収益または損失を有する可能性があり、(I)当該支払いの販売または処分の日のドル価値と(Ii)その支払いのドル価値との差額(ある場合)の範囲であり、このドル価値は、決算日の有効為替レートを参考にして計算される
米国の持株者は、普通株式の売却又は他の課税処分の税収結果について、米国以外の課税管区がその特定の場合にそのような売却又は処分に対して徴収する外国税収の信頼性を含むその税務顧問に相談しなければならない
受動型外国投資会社規則
米国連邦所得税の目的でPFICとみなされれば、米国保有者の米国連邦所得税待遇は上記と実質的に異なる可能性がある。一般的に、米国連邦所得税の場合、非米国会社とは、任意の課税年度内に、(I)50%以上の資産平均価値(一般に加重四半期平均値から決定される)が、受動的収入を生成するために、または受動的収入を生成するために保有する資産、または(Ii)75%以上の総収入からなる受動的所得からなる任意の課税年度を意味する。受動的収入には、一般に、配当金、利息、特許権使用料、レンタル料、投資収益、いかなる収入も生じない財産販売の純収益、および商品販売の純収益(貿易または企業の積極的な活動において得られるいくつかの収入の例外などのいくつかの例外的な状況によって制限される)が含まれる。現金および現金等価物は受動的資産であり、暗号化通貨残高は受動的資産である可能性がある。営業権の価値は、一般に、営業権が属する活動によって生成される収入の性質に基づいて能動的または受動的資産とみなされる。PFIC規則では、他の会社の株式価値の少なくとも25%を直接または間接的に所有する非米国会社は、他の会社の資産の割合シェアを保有し、他の会社の収入の割合シェアを直接獲得するとみなされている
当社の収入，資産，活動， と時価の分析によると，当社は2023年12月31日までの納税年度中にPFICではないと考えている。しかし、当社の任意の課税年度におけるプライベート株投資会社の地位は実際の年度に決定され、この年度が終わってから決定することができ、そして当社の収入と資産の組合せ及びその時々の資産価値に依存する(営業権価値を含み、営業権価値は主に時々A類普通株の市価を参考にして決定される可能性があり、市価は変動する可能性がある)。また，同社の時価がいずれの課税年度にも大幅に低下すれば，同社が同年度にPFICとなるリスクが増加する。また、企業の収入や資産は、営業権を含めて、どの程度能動的または受動的に記述されるかは、企業の将来の業務計画や法律の適用を含む様々な不確定要因に依存し、これらの法律は異なる解釈の影響を受ける。例えば、暗号化通貨自己マイニング収入、ハッシュ率共有収入、またはPFICルールに従ってホストされる収入のような会社の収入のいくつかの項目の適切な処理を直接処理する機関はなく、会社は現在これらの収入項目を活動収入と見なしているにもかかわらず、このような処理は不確定である。また，会社のある業務活動に受動的な収入が生じ，現在このような収入の金額は小さいが，会社がこのような業務活動で稼いだ収入の割合が将来納税年度に増加すると，会社がPFICとなるリスクが増加する。したがって，当社が本課税年度または将来どの課税年度にPFICにならないかは保証されず，当社の米国弁護士も当社のいかなる課税年度のPFICの地位にも何の意見も発表しない
PFICの地位は通常毎年決定されているが、その普通株式に含まれる米国保有者保有期間内の任意の課税年度(またはその一部)のPFICとして決定された場合、米国所有者が時価ベースの選挙や適格選挙基金(QEF)選挙を行っていない場合、または本議論で総称して“PFIC選挙”と呼ぶ場合、PFICの最初の納税年度とみなされる。アメリカの保有者が普通株式を保有しているか、または米国保有者が
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カタログ

他の方法で洗浄選択を行わず、以下に述べるように、米国所有者 は、一般に、(I)米国所有者がその普通株を売却または他の課税方法で処理する際に確認された任意の収益、および(Ii)米国所有者 への任意の“超過割り当て”(通常、)米国所有者 に行われる特殊かつ不利なルールによって制約される。米国の保有者の納税年度内に米国所有者が行ったいかなる割り当ても、米国所有者が米国所有者の前の3つの納税年度内にその普通株について受け取った平均年次配分の125%を超えているか、または短い場合は米国保有者の普通株式保有期間である)
これらのルールによると
•
米国保有者の収益または超過分配は、米国保有者の保有期間内にその普通株式に比例して分配される
•
米国所有者に割り当てられた収益または超過分配を受けた米国所有者の課税年度の金額を確認し、PFICの最初の納税年度とみなされる最初の納税年度の初日までに、米国所有者保有期間の任意の期間を一般収入として課税する
•
米国所有者に割り当てられた他の課税年度(またはその一部)に含まれ、米国所有者の保有期間内に含まれる金額は、その年度に有効であり、米国所有者に適用される最高税率で課税される
•
米国所有者には、米国所有者が他の課税年度ごとに支払うべき税金を対象とする通常の減納税に適用される利息費用に相当する付加税が徴収される
PFIC選挙
もし私たちがPFICとみなされ、普通株が“流通株”を構成している場合、米国所有者がその普通株を保有(または保有とみなされる)最初の納税年度とその後の各納税年度にその普通株について時価計算の選択を行う場合、米国所有者は上述した不利なPFIC税収結果を回避することができる。このような米国の保有者は、その課税年度ごとにその普通株のその年度終了時の公正時価が、その調整後の普通株課税基礎を超えた部分(あれば)を普通株に計上するのが一般的である。米国の保有者はまた、その普通株が納税年度終了時に調整された納税基礎がその普通株の公平な市場価値の普通損失を超えていることを確認する(ただし、先に計上した時価ベースの収入純額に限られる)。米国の保有者は、その普通株式における調整課税ベースで、そのような任意の収入または損失金額を反映するように調整され、その普通株売却または他の課税処分によって確認された任意のさらなる収益は、一般収入とみなされる
時価ベースの選択は“取引可能株”にのみ適用され、通常は、ナスダック(普通株が現在上場している)を含む、米国証券取引委員会に登録されている全国的な証券取引所で定期的に取引されている株式、または米国国税局が、市場価格が合法的かつ合理的で公平な市場価値を示すのに十分な外国為替または市場で取引されていると認定した株式を指す。したがって、このような選択は、これらの子会社の株 自体が“流通株”でない限り、通常、我々の非米国子会社には適用されない。したがって、米国の保有者は、以下に説明するように、普通株を時価で選択したにもかかわらず、上述した任意の低レベルのPFICに対する不利なPFICの税収結果の影響を受け続ける可能性がある
選択すれば、時価建ての選択は、選択した課税年度とその後のすべての課税年度に有効であり、普通株が“上場会社規則”の規定に適合しない限り、あるいはアメリカ国税局はこの選択を撤回することに同意する。アメリカの持株者は普通株式についてその特定の状況下で時価計算選挙の実行可能性と税収結果について彼らの税務顧問に相談しなければならない
もし私たちがPFICであり、アメリカの 保有者が有効なQEF選挙を行った場合、適用される税金結果も上記の不利なPFIC税収結果とは異なるであろう。しかし，QEF選挙の要求に適合するためには，米国ホルダーは通常我々からPFIC年間情報 宣言を受信しなければならない。いずれの課税年度にPFICとなるかを決定すれば，QEF選挙を行うか維持するために米国保有者に必要な情報を提供するつもりはない。したがって，米国保有者はQEF が普通株を選挙しないと仮定すべきである
もし私たちがPFICとみなされ、アメリカの所持者が適時にPFIC選挙を行うことができなかったか、あるいは迅速にPFIC選挙を行うことができなかった場合、アメリカの所有者はその普通株のPFIC汚点を除去するために洗浄選挙を求める可能性がある。はい
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カタログ

上述したように、洗浄選挙では、米国の保有者は、その公正な時価でその普通株式が売却されたとみなされ、このような販売において確認された任意の収益は、超過割り当てとみなされるであろう。洗浄選挙の結果として，米国保有者は新たな調整後の税ベースを持ち，PFICルールの目的のみについて普通株のbr期限を保有する
相関PFICルール
私たちがPFICとみなされ、任意の時点でPFICとみなされている非米国子会社がある場合、米国の株主は、一般に、より低いレベルのPFICのある割合の株式を所有するとみなされ、もし私たちがこのようなより低いレベルのPFICから分配または販売または他の方法で私たちの低レベルのPFICの完全または一部の権益を処理する場合、一般に、上述した繰延税費および利息費用の責任が生じる可能性がある。そうでなければ、米国の所有者は、このようなより低いレベルのPFICの権益を販売または他の方法で処理したとみなされる。米国 保有者は、低いレベルのPFICルールの特定の場合の適用についてその税務コンサルタントに相談しなければならない
任意の課税年度にPFIC株式を所有(または所有とみなされる)する米国の保有者は、QEF選挙または時価選挙が行われたか否かにかかわらず、米国国税局表8621を提出し、米国財務省が要求する可能性のある他の情報を提供しなければならない可能性がある。必要であれば、そうしなければ、米国国税局にこのような必要な情報を提供し、処罰を招く可能性があるまで、当該米国人所有者に適用される訴訟時効を延長する
PFIC規則は非常に複雑で、アメリカの所有者はこのような規則の特定の状況での応用について彼らの税務顧問に相談しなければならない
情報報告とバックアップ減納
米国内またはいくつかの米国関連金融仲介機関によって支払われる配当金および販売収益は、情報報告を行わなければならず、(I)米国所有者が会社または他の免除受給者である場合、または(Ii)予備控除の場合、米国所有者は正しい納税者識別子を提供し、予備控除の制約を受けないことを証明しなければならない
予備源泉徴収は付加税ではありません。米国国税局に必要な情報をタイムリーに提供する場合、米国保有者に支払うバックアップ源泉徴収額は、米国保有者である米国連邦所得税義務の免除を許可され、米国保有者に返金を受ける権利がある可能性がある
アメリカの保有者は情報申告要求と予備源泉徴収規則のその特定の場合の応用についてその税務顧問に相談しなければならない
本討論は一般的な情報の参考に供するだけであり、税務提案ではない。米国持株者は、普通株式を買収、所有し、処分する米国連邦、州、地方および非米国所得税および非所得税の結果について、彼らの特定の状況下で任意の潜在的な法律変化の影響を含む税務顧問に相談しなければならない
ケイマン諸島の税収面の考慮
以下の要約は、普通株の買収、所有、および処理のいくつかのケイマン諸島所得税の結果の記述を含むが、普通株の購入の決定に関連する可能性のあるすべての税務考慮事項を全面的に説明することは意図されていない。本要約は，ケイマン諸島の本要約日までの税法や法規に基づいており，そのような法律や法規が変更される可能性がある
潜在的投資家はその専門顧問に相談し、その国籍、住所、住所がある国の法律に基づいて任意の株を購入、保有または売却する可能性のある税収結果を知るべきである
以下はA類普通株に投資するいくつかのケイマン諸島所得税の結果に関する議論である。本議論は現行法の一般的なまとめであり，前向きかつトレーサビリティの変化がある可能性がある。本報告書は税務提案としてではなく、いかなる投資家の特殊な状況も考慮せず、ケイマン諸島の法律で規定されている以外の税務結果も考慮しない
ケイマン諸島の現行法によると
私たちの証券の配当金と資本の支払いについてはケイマン諸島の課税を受けません。誰に利息と元金あるいは配当金あるいは資本を支払うことは何も差し引く必要はありません
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カタログ

A類普通株の保有者は、A類普通株を売却して得られる収益もケイマン諸島所得税や会社税を納める必要がない。ケイマン諸島には現在所得税、会社税あるいは資本利益税がなく、相続税、相続税、贈与税もない
ケイマン諸島署名または署名後にケイマン諸島管内の手形に適用される印紙税のほか，吾などの証券や吾などの証券に関する譲渡文書を発行するには印紙税 を納付する必要はない
ケイマン諸島は現在、利益、収入、収益または付加価値に応じて個人や会社に課税せず、相続税や相続税も徴収していない。ケイマン諸島政府は、当社に重大な影響を与える可能性のある他のいかなる税も徴収していないが、いくつかの印紙税を除いて、このような印紙税は、ケイマン諸島の司法管轄区域に署名または組み入れられたいくつかの文書に時々適用される可能性がある
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カタログ

法律事務
Bitdeerは、米国連邦証券およびニューヨーク州法律のいくつかの法律に関連するニューヨークCooley LLPによって代表される。普通株式の有効性はOgierによって伝達された
専門家
Bitdeer Technologiesホールディングスおよびその子会社は、本募集説明書および登録説明書の他の部分に記載されているように、本募集説明書および登録説明書の他の部分で述べたように、独立公認会計士事務所MaloneBailey，LLPの報告に基づいて、会計および監査の専門家としての許可に基づいて、Bitdeer Technologiesホールディングスおよびその子会社が2021年12月31日、2021年12月31日および2022年12月31日までの総合財務諸表および2022年12月31日までの3年間の総合財務諸表を記載している。MaloneBailey，LLPの現在の住所はテキサス州ヒューストンリッチモンド通り10370号で、郵便番号は77042です。
Blue Safari Group Acquisition Corp.2021年12月31日および2022年12月31日までの財務諸表、および2022年12月31日までの年度および2021年2月23日(成立)から2021年12月31日までの財務諸表 は、独立公認会計士事務所Marcum LLPが監査し、本募集説明書および登録説明書の他の部分を引用して組み込まれている。その報告書に記載されているように(Blue Safari Group買収会社の経営継続能力に関する深刻な疑いの解釈段落が含まれている)、同社が会計および監査の専門家の権威として提供した報告書に基づいて参考になる。
民事責任の実行可能性
ケイマン諸島の法律によると、私たちは免除された有限責任会社だ。ケイマン諸島免除会社としての利益を利用するためにケイマン諸島に登録しています
•
政治と経済の安定
•
効果的な司法システム
•
税金の中立性
•
外国為替規制や通貨制限はありません
•
専門とサポートサービスを提供します
しかし、ケイマン諸島で会社を設立することにもいくつかの不利な点がある。これらの欠点は、これらに限定されるものではない
•
ケイマン諸島の証券法システムは米国に比べてあまり発達しておらず，これらの証券法が投資家に提供する保護は米国に比べてはるかに少ない
•
ケイマン諸島の会社はアメリカ連邦裁判所で訴訟を起こす資格がないかもしれない
私たちの構成文書には、アメリカ証券法に基づいて発生した論争を含む、私たち、私たちの上級管理者、役員と株主の間の仲裁を要求する論争は含まれていません
私たちはニューヨーク東42街122番ニューヨーク18階、NY 10168にあるCogency Global Inc.を私たちの代理として指定しました。アメリカ証券法に基づいて私たちに提起された任意の訴訟では、訴訟手続きが送られるかもしれません
私たちの一部の取締役はアメリカ以外の管轄区の国民あるいは住民で、彼らの大部分の資産はアメリカ以外にあります。したがって、株主は、米国内でこれらの個人に法的手続き文書を送達すること、または米国で私たちまたはこれらの個人に訴訟を提起すること、または米国または米国の任意の州証券法民事責任条項に基づく判決を含む、米国裁判所で得られた私たちまたは彼らに対する判決を実行することが困難である可能性がある
私たちのケイマン諸島法律顧問Ogierは、 ケイマン諸島の裁判所が(I)アメリカの裁判所がアメリカ証券法のある民事責任条項に基づいて私たちに不利な判決を承認または実行するかどうか、および(Ii)ケイマン諸島で私たちまたは私たちの役員または上級管理者に対して提起されたアメリカ連邦証券法またはアメリカのどの州の証券法に基づく原始訴訟を受理するかどうかには不確実性があると教えてくれた
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カタログ

ケイマン諸島には、ケイマン諸島裁判所が外国の判決を認め、執行する場合があるが、裁決された事項の再審や再訴訟は行われないが、ケイマン諸島には米国で得られた判決が強制的に執行されていない
(a)
管轄権を持つ外国の裁判所によって出された
(b)
決定債務者には、判決が下された算定された金を支払うための法的責任が課せられている
(c)
最終的なものです
(d)
税金や罰金や罰金とは関係ありません
(e)
詐欺で得られたのではなく
(f)
これは自然正義やケイマン諸島公共政策に違反する強制執行ではない
上記の制限に適合する場合、ケイマン諸島裁判所は、適切な場合には、宣言令、契約令、禁止令の履行など、ケイマン諸島で他のタイプの外国最終判決を実行することができる
そこでもっと多くの情報を見つけることができます
我々は、証券法に基づいて、“保留登録説明書” (登録説明書の改訂および証拠品を含む)を表F−3で米国証券取引委員会に提出した。本募集説明書は、登録宣言の一部であり、登録宣言に含まれるすべての情報 を含まない。私たちと私たちの証券に関するより多くの情報は、登録声明と私たちの展示品を参考にしなければなりません
私たちは外国の個人発行者に適用される“取引所法案”の情報要求を受けている。したがって、我々は、Form 20-F年次報告およびForm 6-K報告を含む報告書および他の情報を米国証券取引委員会に提出または提出することを要求される。米国証券取引委員会は、発行者に関する報告や他の情報を含む相互接続サイトを維持しており、これらの発行者は、私たちと同様に、米国証券取引委員会に電子的に記録されている。このサイトのアドレスはWwwv.sec.gov.
外国の個人発行者として、我々は取引法 により委託書の提供と内容を規定する規則を遵守することを免除し、我々の高級管理者、取締役、主要株主は、我々のA類普通株を購入·販売する際にも、取引法第(16)節に記載された報告や短期運転利益回収条項の制約を受けない。また、取引法によれば、取引法に基づいて証券を登録している米国の会社のように、定期的な報告書や財務諸表を米国証券取引委員会に頻繁またはタイムリーに提出することはない
私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類は、登録声明を含み、 あなたはアメリカ証券取引委員会のウェブサイトで得ることができます。本サイトには，米国証券取引委員会に電子的に届出された発行者の報告，依頼書と情報声明，その他の情報が含まれている。私たちはまたサイトを維持しました： https：//www.bitdeer.com/私たちのウェブサイトを通じて、私たちは電子的にアメリカ証券取引委員会に年報やその他の情報を提出した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く年報やその他の情報を無料で提供します。我々のサイトに本サイトでアクセス可能な情報 が含まれているか、またはアクセス可能な情報 は、本募集説明書の一部ではなく、引用によって本募集説明書に入ることもありません
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カタログ

引用によって組み込まれた情報
本登録宣言は、参照によって、本ファイルが本ファイルと共に提供されていないか、または提供されていない会社に関する重要な情報 を組み込む。引用によって組み込まれた情報は、本入札明細書の一部とみなされ、米国証券取引委員会は、本明細書に提出された情報を参照して組み込むことを可能にし、これは、本入札明細書の情報を繰り返すことなく、これらの文書を推薦することによって、重要な情報を開示することができることを意味する。本募集明細書の場合、本明細書に組み込まれた任意の文書に含まれる任意の陳述は、本入札明細書または任意の付随する入札説明書の付録または任意の他のその後に提出された文書に含まれる陳述が修正または置換されているとみなされる限り、記載の修正または置換とみなされるべきである。そのように修正または置換された任意の記載は、そのように修正または置換されていない限り、本募集説明書の一部とみなされてはならない。私たちは引用的に組み込まれています
•
2023年4月28日に米国証券取引委員会に提出した2022年12月31日現在の会計年度Form 20-F年度報告書
•
私たちは2023年5月8日、2023年5月9日、2023年5月15日、2023年6月7日、2023年6月15日、2023年6月16日、2023年6月20日、2023年7月10日、2023年8月9日、2023年8月11日、2023年8月22日、2023年9月7日、2023年9月20日、2023年10月10日、2023年10月13日、2023年10月19日、 2023年10月30日、2023年11月7日、2023年11月14日、2023年12月7日、2024年1月8日、2024年1月29日、2024年2月6日、2024年3月5日(2回申請)と2024年3月7日；そして
•
2023年4月12日に米国証券取引委員会に提出されたForm 8−Aレジストリに含まれる私たちの普通株式の説明と、この説明を更新するために提出された任意の修正または報告書
我々が米国証券取引委員会に提出したすべての後続の年次報告(Form 20−F、Form 40−FまたはForm 10−K )、および我々が取引法に従って米国証券取引委員会に提出したすべての後続のForm 10−Qおよび8−K報告(それぞれの場合、提供されたとみなされ、米国証券取引委員会に提出されていない情報または文書は含まれていない)、本入札明細書に含まれる登録声明が終了または満了する前に、参照によって組み込まれなければならない。吾等は、吾等が当該表又は任意の適用される募集定款補編において特別に指定され、引用方式で本募集定款又は当該募集定款の補編内に組み込むことができる吾等が表格6-Kで米国証券取引委員会に提出した任意の報告を参照することができる：(I)本募集定款がその一部を構成する登録声明を提出した後、かつ当該登録声明が発効する前；及び(Ii)本募集定款の日付の後及び本募集定款による証券発売が完了する前である
Form 20-F 年間報告およびForm 6-K現在の報告およびこれらの報告の修正を含む米国証券取引委員会に提出された文書は、米国証券取引委員会のウェブサイト上で電子的に得ることができるWwwv.sec.govそれは.本入札明細書に参照方式で組み込まれたすべての文書のコピー、これらの文書の証拠物を除いて、このような証拠物が参照方法で特に本入札説明書に組み込まれていない限り、利益を得るすべての人を含む本入札説明書のコピーを受信したすべての人に無料で提供され、この人によって提出された書面または口頭要求に応じて：
ビットディール·テクノロジー·グループ
Kallang通り08号
Aperia Tower 1，#09-03/04
シンガポール339509
電話番号：+65 62828220
注目：投資家関係
あなたは、参照によって本明細書に組み込まれるか、または本明細書または任意の添付の入札説明書の付録に提供される情報のみに依存しなければならない
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カタログ

財務諸表索引
 
 ​ ​
ページ
2022年12月31日と2023年6月30日および2022年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の未監査簡明合併財務諸表
​ ​
 
簡明合併財務状況表
 ​ ​
F-2
簡明合併経営報告書と 全面赤字
 ​ ​
F-3
簡明総合権益変動表
 ​ ​
F-4
キャッシュフロー表簡明連結報告書
 ​ ​
F-5
簡明合併財務諸表付記
 ​ ​
F-6
 
 ​ ​
 
2021年、2021年、2022年12月31日までの連結財務諸表、および
2022年12月31日までの3年間
 ​ ​
 
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：206)
 ​ ​
F-30
合併財務状況表
 ​ ​
F-31
合併経営諸表と全面収益表 /(損失)
 ​ ​
F-32
合併権益変動表
 ​ ​
F-33
統合現金フロー表
 ​ ​
F-34
連結財務諸表付記
 ​ ​
F-36
 
 ​ ​
 
Blue Safariが会社を買収した財務諸表。
 ​ ​
 
監査済み財務諸表
 ​ ​
 
独立公認会計士事務所報告(PCAOB 事務所番号：#688)
 ​ ​
F-86
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の貸借対照表
 ​ ​
F-87
2022年12月31日までの年度と2021年2月23日(初期)から2021年12月31日までの経営報告書
 ​ ​
F-88
2022年12月31日までの年度と2021年2月23日(初期)から2021年12月31日までの株主権益変動表
 ​ ​
F-89
2022年12月31日までの年間と2021年2月23日(初期)から2021年12月31日までのキャッシュフロー表
 ​ ​
F-90
財務諸表付記
 ​ ​
F-91
F-1

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
簡明総合財務状況表
(未監査)
(表の金額は千ドル単位)
 
 ​ ​
注意事項
 ​ ​
十二月三十一日
2022
 ​ ​
六月三十日
2023
資産
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
現金と現金等価物
 ​ ​
8
 ​ ​
231,362
 ​ ​
130,203
暗号化通貨
 ​ ​
9
 ​ ​
2,175
 ​ ​
10,336
売掛金
 ​ ​
 
 ​ ​
18,304
 ​ ​
15,440
関係者が当然の金
 ​ ​
22
 ​ ​
397
 ​ ​
308
鉱機
 ​ ​
12
 ​ ​
27,703
 ​ ​
47,295
前金やその他の資産
 ​ ​
10
 ​ ​
59,576
 ​ ​
129,711
公正価値に基づいて損益する金融資産
 ​ ​
11
 ​ ​
60,959
 ​ ​
33,486
制限現金
 ​ ​
8
 ​ ​
11,494
 ​ ​
9,477
使用権資産
 ​ ​
15
 ​ ​
60,082
 ​ ​
59,754
財産·工場·設備
 ​ ​
13
 ​ ​
138,636
 ​ ​
139,336
投資物件
 ​ ​
14
 ​ ​
35,542
 ​ ​
34,387
無形資産
 ​ ​
 
 ​ ​
322
 ​ ​
5,064
繰延税金資産
 ​ ​
21
 ​ ​
4,857
 ​ ​
4,216
総資産
 ​ ​
 
 ​ ​
651,409
 ​ ​
619,013
負債.負債
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
貿易応払い
 ​ ​
 
 ​ ​
15,768
 ​ ​
16,483
その他の支払及び課税項目
 ​ ​
17
 ​ ​
22,176
 ​ ​
29,913
関係者の金に対処する
 ​ ​
22
 ​ ​
316
 ​ ​
127
所得税を課税する
 ​ ​
 
 ​ ​
657
 ​ ​
562
収入を繰り越す
 ​ ​
 
 ​ ​
182,297
 ​ ​
155,572
借金をする
 ​ ​
16
 ​ ​
29,805
 ​ ​
29,988
賃貸負債
 ​ ​
15
 ​ ​
70,425
 ​ ​
70,665
繰延税金負債
 ​ ​
21
 ​ ​
11,626
 ​ ​
7,239
総負債
 ​ ​
 
 ​ ​
333,070
 ​ ​
310,549
純資産
 ​ ​
 
 ​ ​
318,339
 ​ ​
308,464
株権
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
株本*
 ​ ​
20
 ​ ​
—
 ​ ​
—
利益剰余金/(累積損失)
 ​ ​
20
 ​ ​
6,803
 ​ ​
(43,024)
備蓄*
 ​ ​
20
 ​ ​
311,536
 ​ ​
351,488
総株
 ​ ​
 
 ​ ​
318,339
 ​ ​
308,464
*
2023年4月に完成した逆資本再編の影響を与えた後、付記1で述べたように。
付記はこれらの監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素である。
F-2

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(未監査)
(表の金額は千ドル単位)
 
 ​ ​
 
 ​ ​
6月30日までの間に
 
 ​ ​
注意事項
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
収入.収入
 ​ ​
6
 ​ ​
179,619
 ​ ​
166,403
収入コスト
 ​ ​
18(a)
 ​ ​
(110,622)
 ​ ​
(136,754)
毛利
 ​ ​
 
 ​ ​
68,997
 ​ ​
29,649
販売費用
 ​ ​
18(a)
 ​ ​
(6,303)
 ​ ​
(4,315)
一般と行政費用
 ​ ​
18(a)
 ​ ​
(52,686)
 ​ ​
(32,471)
研究開発費
 ​ ​
18(a)
 ​ ​
(19,743)
 ​ ​
(12,727)
上市費
 ​ ​
1
 ​ ​
—
 ​ ​
(33,151)
その他の運営費
 ​ ​
18(b)
 ​ ​
(2,791)
 ​ ​
(100)
その他純収益
 ​ ​
18(c)
 ​ ​
1,130
 ​ ​
1,608
運営損失
 ​ ​
 
 ​ ​
(11,396)
 ​ ​
(51,507)
財務費用
 ​ ​
18(d)
 ​ ​
(5,823)
 ​ ​
(1,127)
税引き前損失
 ​ ​
 
 ​ ​
(17,219)
 ​ ​
(52,634)
所得税(費用)/福祉
 ​ ​
21
 ​ ​
(7,975)
 ​ ​
2,807
期間の損失について
 ​ ​
 
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
その他総合損失
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期間の損失について
 ​ ​
 
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
期内その他全面収益
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
利益に再分類できる項目
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-財務諸表換算における為替差異
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
9
当期のその他の総合収入は，税金を差し引いた純額
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
9
各期総合損失合計
 ​ ​
 
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,818)
1株当たり損失(基本損失と希釈後損失)*
 ​ ​
23
 ​ ​
(0.23)
 ​ ​
(0.45)
発行済み普通株式加重平均 (千株)(基本と希釈)*
 ​ ​
23
 ​ ​
108,681
 ​ ​
109,805
*
2023年4月に完成した逆資本再編の影響を与えた後、付記1で述べたように。
付記はこれらの監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素である。
F-3

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
簡明合併権益変動表
(未監査)
(表の金額は千ドル単位)
 
 ​ ​
共有
資本
 ​ ​
保留する
収益/収益
(累計)
赤字)
 ​ ​
取引所
備蓄する
 ​ ​
他にも
備蓄する
 ​ ​
総株
2022年1月1日の残高
 ​ ​
—
 ​ ​
67,169
 ​ ​
(195)
 ​ ​
221,105
 ​ ​
288,079
当期損失
 ​ ​
—
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(25,194)
株式ベースの支払い
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
54,425
 ​ ​
54,425
2022年6月30日の残高
 ​ ​
—
 ​ ​
41,975
 ​ ​
(195)
 ​ ​
275,530
 ​ ​
317,310
2023年1月1日の残高
 ​ ​
—
 ​ ​
6,803
 ​ ​
(217)
 ​ ​
311,753
 ​ ​
318,339
企業合併で株を発行する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
18,096
 ​ ​
18,096
当期損失
 ​ ​
—
 ​ ​
(49,827)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(49,827)
その他総合収益
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
9
 ​ ​
—
 ​ ​
9
株式ベースの支払い
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
21,847
 ​ ​
21,847
2023年6月30日の残高
 ​ ​
—
 ​ ​
(43,024)
 ​ ​
(208)
 ​ ​
351,696
 ​ ​
308,464
付記はこれらの監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素である。
F-4

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(表の金額は千ドル単位)
 
 ​ ​
6月30日までの間に
 
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
経営活動のキャッシュフロー            
期間の損失について
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
以下の項目を調整する
 ​ ​
 
 ​ ​
 
暗号通貨を受け取る際に確認された収入
 ​ ​
(156,640)
 ​ ​
(153,526)
減価償却および償却
 ​ ​
29,251
 ​ ​
36,223
上市費
 ​ ​
—
 ​ ​
33,151
株式ベースの支払費用
 ​ ​
54,425
 ​ ​
21,847
財産·工場·設備の収益·損失を処分する
 ​ ​
(554)
 ​ ​
51
公正価値に応じて損益を計上する金融資産公正価値変動
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,238)
鉱機処分損失
 ​ ​
—
 ​ ​
572
暗号通貨の損失/(収益)を処分する
 ​ ​
2,230
 ​ ​
(471)
減価費用
 ​ ​
561
 ​ ​
(1)
外貨取引損失
 ​ ​
3,903
 ​ ​
2,335
利子収入
 ​ ​
(777)
 ​ ​
(4,074)
賃貸負債の利子増額
 ​ ​
1,132
 ​ ​
1,299
転債利息支出
 ​ ​
1,374
 ​ ​
1,390
所得税支出/(福祉)
 ​ ​
7,975
 ​ ​
(2,807)
以下の変更：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
制限現金
 ​ ​
—
 ​ ​
2,017
売掛金
 ​ ​
(12,569)
 ​ ​
(800)
前金やその他の資産
 ​ ​
(24,393)
 ​ ​
(39,622)
販売待ち鉱機
 ​ ​
571
 ​ ​
4
関係者が当然の金
 ​ ​
212
 ​ ​
90
貿易応払い
 ​ ​
(2,382)
 ​ ​
862
収入を繰り越す
 ​ ​
(6,369)
 ​ ​
(52)
関係者の金に対処する
 ​ ​
—
 ​ ​
(189)
その他の支払及び課税項目
 ​ ​
(3,055)
 ​ ​
(4,836)
経営活動で使われている現金：
 ​ ​
(130,299)
 ​ ​
(158,602)
借約払いの利息
 ​ ​
(1,132)
 ​ ​
(1,299)
転換債券支払利息
 ​ ​
(1,207)
 ​ ​
(1,207)
受け取った利息
 ​ ​
422
 ​ ​
4,074
所得税を納めた
 ​ ​
(19,629)
 ​ ​
(95)
経営活動のための現金純額
 ​ ​
(151,845)
 ​ ​
(157,129)
投資活動によるキャッシュフロー
 ​ ​
 
 ​ ​
 
不動産、工場設備、投資性不動産と無形資産を購入する
 ​ ​
(49,800)
 ​ ​
(24,609)
鉱機を選ぶ
 ​ ​
—
 ​ ​
(62,510)
損益により公正な価値で金融資産を購入する
 ​ ​
(10,750)
 ​ ​
(1,400)
公正価値に応じて金融資産を損益処分することで得られる収益
 ​ ​
—
 ​ ​
31,111
暗号通貨を購入する
 ​ ​
(186,006)
 ​ ​
—
関連先の返済
 ​ ​
923
 ​ ​
—
第三者に貸す
 ​ ​
(1,226)
 ​ ​
(62)
財産·工場·設備を処分して得た収益
 ​ ​
597
 ​ ​
29
暗号通貨を売却して得られる収益
 ​ ​
351,265
 ​ ​
125,240
以前売却していた子会社から売掛金を受け取る
 ​ ​
9,881
 ​ ​
—
投資活動による現金純額
 ​ ​
114,884
 ​ ​
67,799
融資活動によるキャッシュフロー
 ​ ​
 
 ​ ​
 
賃貸賃貸料を支払った資本要素
 ​ ​
(1,623)
 ​ ​
(2,632)
企業合併に関する純支払
 ​ ​
—
 ​ ​
(7,651)
融資活動のための現金純額
 ​ ​
(1,623)
 ​ ​
(10,283)
現金と現金等価物の純減少
 ​ ​
(38,584)
 ​ ​
(99,613)
1月1日の現金と現金等価物
 ​ ​
372,088
 ​ ​
231,362
所持する現金と現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響
 ​ ​
(2,734)
 ​ ​
(1,546)
6月30日の現金と現金等価物
 ​ ​
330,770
 ​ ​
130,203
付記はこれらの監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素である。
F-5

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
1.
組織する
一般情報

Bitdeer Technologies Group(“会社”または“BTG”)は有限責任会社であり、2021年12月8日にケイマン諸島に登録設立された。その登録事務所の住所はケイマン諸島大ケイマン諸島KY 1-9009カマナ湾Nexus Way 89号です。当社は業務合併(定義は以下参照)を完了するために登録設立されました。企業が合併するまで、会社はいかなる物質資産も持っておらず、いかなる業務も経営していない

Bitdeer Technologies Holding Company(“Bitdeer”)は有限責任会社であり、2020年11月18日にケイマン諸島に登録設立された。2023年4月13日，Bitdeerは多重統合アーキテクチャ(以下，“Business 統合”)によりBlue Safari Group Acquisition Corp.(略称“BSGA”)との業務統合を完了した.業務合併が完了した後、Bitdeerはまだ存在実体であり、Bitdeerとその付属会社とBSGAはすべて最終持株会社BTGの全額付属会社となった。詳細は“ビジネスグループ” を参照されたい

当社とその付属会社(“当社グループ”) は主にクラウド分散率業務，自己採取業務およびホスト業務(総称して“ビット鹿業務”)に従事しており，詳細は年次財務諸表(定義は後述)を参照されたい。当社自身は実質的な業務を行うのではなく、その付属会社を通じて主な業務運営を行っています
業務合併

2021年12月15日に、Bitdeerは改訂及び再予約された合併協定と計画を締結し、その後2022年5月30日、2022年12月2日及び2023年3月7日に改訂(“合併協定”)を締結し、この合意に基づいて、BTG、Bitdeer及びBSGAは多重合併アーキテクチャで商業合併取引を締結し、その中で(I)Blue Safari Merge Limited、英領バージン諸島商業会社及びBTGの全資本付属会社はBSGAと合併してBSGAに合併し、BSGAはまだ存在実体である。(Ii)BSGAはBlue Safari Merge II Limited(英領バージン諸島の商業会社およびBTGの完全子会社)と合併し，Blue Safari Merge II Limitedは生存実体であり，(Iii)Bitdeer Merge Limited(ケイマン諸島の法律登録により設立された免除有限責任会社およびBTGの直接全額付属会社)はBitdeerと合併およびBitdeerと合併し，Bitdeerは既存会社でBTGの完全子会社となる

2023年4月13日、会社は合併合意に従って業務合併 を完了しました。業務合併が完了した時、(I)発行済み及び発行されたBSGA普通株1株につき解約した1つは第一旅団グループA類普通株、その中で2,607,498A類普通株はすでに発行され、(Ii)すでに発行及び発行された1株当たりのBitdeer普通株と優先株はログアウトされ、BTG A類普通株と交換され、Bitdeer創業者の呉季漢或いはその制御する実体、即ち勝利勇気有限会社が持っているBitdeer普通株及び優先株 について、交換比率は約0.00858その中で60,281,185第一旅団A類普通株式と48,399,922第V類普通株を発行し、(Iii)ビット鹿2021年奨励計画によって付与されたビット鹿普通株を買収する1株当たりの奨励は、既得または非帰属にかかわらず、BTGが負担し、BTG A類普通株を獲得する同じ権利を代表する株式奨励に変換されるが、brのような株奨励を受けるBTG A類普通株の数は、(A)このようなビット鹿株から奨励されたビット鹿普通株数に(B)を乗じた約である0.00858.

株式、その他の備蓄、発行済み株式の加重平均及び1株当たりの損失計算はすでにさかのぼって業務合併後の両替比率を反映した等値株式数とした

国際会計基準委員会が発表した“国際会計基準”によると、この企業合併は“逆資本再編”と表記され、以下のように定義される。このような会計方法の下で、Bitdeerは買収側に決定され、BSGAとBTGは財務報告用途の“買収された”会社 とみなされている。この決定は，主に業務合併後，ビトシカの株主が多数の持分を持っているという事実に基づいている
F-6

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
当社の投票権では、Bitdeerは合併後の会社のすべての継続業務からなり、Bitdeerは合併後の会社の大多数の管理機関からなり、Bitdeerの上級管理職は合併後の会社のすべての高級管理者からなる。BSGAはIFRS 3“企業合併”で定義されている企業の定義を満たしていないため、この取引はIFRS 3の範囲内ではなく、IFRS 2“株式支払い”に従って株式決済の株式支払い取引として入金される。したがって、会計目的のため、企業合併はビット鹿が公正な価値で普通株を発行する等価物とみなされ、合併後の実体の所有権権益は取引がビット鹿買収の法律形式をとるのと同じである100BSGAとBTGのパーセンテージは，資本再構成を伴う。Bitdeerによって発行された通常 株式の公正価値とBitdeerとBSGAとの間に以前に存在した債務者関係金額とのいかなる差額，およびBSGAとBTGが負担する負債純額とのいずれの差額も，損益により計上された上場費用である.いかなる商業権や他の無形資産も記録されていない。業務統合前の業務はビトジカの業務です

このような逆資本再編の結果として、上場費用はドルである33.2BSGA株主に発行された普通株とみなされる公正価値，BSGA以前に存在した債務者関係との和解，BSGAとBTGが想定した負債純額との公正価値との差を反映するために百万元が入金されている。Bitdeerの取引関連コストはドルです8.0手数料、専門費用、規制費用などは、今回の取引の100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルの手数料、専門費用、および規制費用は、他の準備金を差し引くものとして株式に計上される。企業合併に関する純支払はドルである7.7取引に関連したコストドルが含まれています8.0百万ドルは現金と現金等価物と相殺されます0.3百万ドルです

買収された認識可能な資産と負担する負債の購入価格配分の詳細は以下のとおりである

 
 ​ ​
2023年4月13日
BSGA株の終値と普通株式数情報を除いて千ドルで
 ​ ​
 
買収日BSGA株主が保有する発行済み普通株数(千株)
 ​ ​
2,607
買収日BSGA普通株終値(ドル)
 ​ ​
10
BSGA普通株の買収日における公正価値
 ​ ​
26,075
BSGAと以前に存在していた債務者関係を解決する*
 ​ ​
2,607
譲渡対価の公正価値総額
 ​ ​
28,682
取得した資産と負担された負債の公正な価値：
 ​ ​
 
現金と現金等価物
 ​ ​
317
前金やその他の資産
 ​ ​
48
その他の支払及び課税項目
 ​ ​
(4,834)
取得した資産と負担する負債の公正価値総額
 ​ ​
(4,469)
公正価値を超える譲渡対価格 買収した資産と負担した負債の公正価値は、上場費用であることが確認された
 ​ ​
33,151

*
BSGAと既存の債務者関係を解決することは，BSGAへの融資を提供することである.付記10を参照してください
2.
準備の基礎

2023年6月30日までの6カ月間の中期財務資料(“中期財務資料”)は、本グループが2020年、2020年、2021年および2022年12月31日までの年度の総合財務諸表(“年度財務諸表”)に採用している同じ会計政策に基づいて作成されている。

中期財務資料は2023年6月30日までの6ケ月の簡明総合財務状況表、簡明総合経営及び全面損益表、簡明総合権益変動表、簡明総合現金流動表及び簡明総合財務諸表を付記した。中期財務情報は監査されていない
F-7

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する

中期財務資料は国際会計基準委員会が公布した国際会計基準(“IAS”)第34号“中間財務報告”に基づいて作成され、年間財務諸表と一緒に読むべきであり、年度財務諸表は国際会計基準委員会(“国際会計基準委員会”)が公布した国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて作成されたものである。国際会計基準第34号に基づいて中期財務情報を作成することは、政策の応用及び年初から現在までに報告された資産と負債、収入と支出金額に影響を与えるために、管理層に判断、推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある

本中期財務情報は、精選された例示的な付記 を含む。付記には事件と取引の解釈が含まれており、これらの事件と取引は、本グループの2023年6月30日までの6ヶ月間の財務状況と業績変化を理解するために重要な意義を持っている。中期財務資料および付記には、国際財務報告基準に基づいて一連の財務諸表を作成するために必要なすべての資料は含まれていない
3.
重大会計政策

以下に述べる及び付記1に記載の逆資本再編を除いて、中期財務資料に採用されている会計政策は、年次財務諸表に採用されている会計政策と同様である

2023年12月31日までに財政年度に発効した新ガイドライン及び改訂指針は、当グループの中期財務情報に大きな影響を与えていない

いくつかの新しい会計基準と解釈はすでに公表されたが、このような準則と解釈は提出された報告期間内に強制的ではなく、本グループに早期に採択されなかった。このような基準は、本報告期間または将来の報告期間内に本グループに重大な影響を与えず、予測可能な未来の取引に重大な影響を与えることが予想される
a.
会計政策の変化と新たに採用された会計政策
本グループは、国際会計基準委員会が発表した本会計期間中の中期財務報告に対して、以下の国際会計基準修正案を適用した
•
国際財務報告基準第17号、懸念問題の解決及び課題の実行のための保険契約及び修正案
•
国際財務報告準則第4号の修正、延期方法の満期日
•
“国際会計基準”第1条の修正について重大な判断を下す
•
“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務報告書2”の修正、会計政策開示
•
“国際会計基準”第8号“会計見積数定義”の修正
•
“国際会計基準”改正案第12号，単一取引により生成された資産及び負債に関する繰延税金
•
国際財務報告基準第17号と第9号の予備適用−比較情報−
このような改訂は本グループの今期或いは過去期間の業績及び財務状況が本中期財務報告の作成或いは提出方式に重大な影響を与えていない。本グループは、本会計期間中に発効していない新しい基準や解釈を採用していない
4.
重要な会計見積もりと仮定

中期財務情報を作成する際に、管理層は会計政策の応用と報告の資産負債、損益金額に影響を与える判断と推定を行った。推定·判断は継続的に評価され、将来の事件の予想を含む歴史的経験や他の要因に基づいており、これらの事件は当時の場合には合理的であると考えられる

本グループは将来を見積もりと仮定します。 これによる会計見積もりは関連する実際の結果と一致しない可能性があります。経営陣が本グループの会計政策を適用する際に行う重大な判断と推定不確実性の主な源は、年次財務諸表に記載されているものと同じであるが、採鉱機器の減価償却は除外されている。
F-8

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する

鉱機の使用寿命は1つは至れり尽くせり2年．至れり尽くせり1つは至れり尽くせり5年2023年6月に行った審査の結果として。耐用年数の変更が当グループの財務状況や損益に与える影響は大きくない
5.
金融リスク管理と金融商品公正価値
金融リスク要因

本グループは、暗号化通貨リスク、金利リスク、投資リスクと外貨リスク、および金融資産や負債に関する信用リスクと流動性リスクを含む様々な市場リスクに直面している。グループは各種リスク管理策を設計·実施しており，年次財務諸表で検討されている対策と同様に，これらのリスクの開放がそのリスク許容度や業務目標と一致することを確保している
流動性リスク

以下は、契約未割引支払いに基づくグループ財務負債の満期日の概要である

 
 ​ ​
2022年12月31日
数千ドルで
 ​ ​
1内で
年以上の時間
需要
 ​ ​
超過
1年ですが
2以下
年.年
 ​ ​
超過
2年になりますが
五以下です
年.年
 ​ ​
更に
5より多い
年.年
 ​ ​
合計する
 ​ ​
携帯する
金額は
十二月三十一日
貿易応払い
 ​ ​
15,768
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
15,768
 ​ ​
15,768
その他の支払及び課税項目
 ​ ​
22,176
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
22,176
 ​ ​
22,176
関係者の金に対処する
 ​ ​
316
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
316
 ​ ​
316
借金をする
 ​ ​
29,805
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
29,805
 ​ ​
29,805
賃貸負債
 ​ ​
7,471
 ​ ​
6,967
 ​ ​
20,290
 ​ ​
53,347
 ​ ​
88,075
 ​ ​
70,425
 
 ​ ​
75,536
 ​ ​
6,967
 ​ ​
20,290
 ​ ​
53,347
 ​ ​
156,140
 ​ ​
138,490
 
 ​ ​
2023年6月30日
数千ドルで
 ​ ​
1内で
年以上の時間
需要
 ​ ​
超過
1年ですが
2以下
年.年
 ​ ​
超過
2年になりますが
五以下です
年.年
 ​ ​
更に
5より多い
年.年
 ​ ​
合計する
 ​ ​
携帯する
金額は
六月三十日
貿易応払い
 ​ ​
16,483
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
16,483
 ​ ​
16,483
その他の支払及び課税項目
 ​ ​
29,913
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
29,913
 ​ ​
29,913
関係者の金に対処する
 ​ ​
127
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
127
 ​ ​
127
借金をする
 ​ ​
29,988
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
29,988
 ​ ​
29,988
賃貸負債
 ​ ​
7,655
 ​ ​
7,351
 ​ ​
20,490
 ​ ​
51,569
 ​ ​
87,065
 ​ ​
70,665
 
 ​ ​
84,166
 ​ ​
7,351
 ​ ​
20,490
 ​ ​
51,569
 ​ ​
163,576
 ​ ​
147,176
公正価値計量

公正価値とは、計量日に資産を売却するか、または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移転させて支払う価格である。公正価値は、特定の時点で、残存期間と条件が同じ資産および負債の予想キャッシュフロー割引率によって推定される。これらの見積りは主観的であり，不確実性や重大な判断に関わるため，正確には決定できない.仮説の変更は 見積りに著しく影響する可能性がある
F-9

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する

本グループは以下の構造を採用して、価値技術を推定し、金融商品の公正価値を決定及び開示する
•
一次評価：計量日に、アクティブ市場での同じ資産または負債の未調整見積
•
二次評価：直接または間接的に観察可能な資産や負債の投入であるが、一級推定値内の見積もりは含まれていない。
•
第三級推定値：重大な観察不可能な投入計量を使用した公正価値

公正価値レベルはまた、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることをエンティティに要求する

2022年12月31日及び2023年6月30日まで、公正価値に基づいて損益した金融資産及びUSDCを除いて、本グループのほとんどの金融資産と金融負債は償却コストで計算され、帳簿額面はその公正価値に近い

市場取引を活発にする金融商品の公正価値は、報告期末の市場オファーを参考にして決定される。取引所、取引業者、ブローカー、業界組織、定価サービス機関、または規制機関がいつでもオファーを提供することができ、これらの価格が実際および定期的に発生する市場取引を代表する場合、市場は活発とみなされる。これらのツールはレベル1に含まれる

市場取引が活発に行われていない金融商品の公正価値は、推定技術を使用して決定される。これらの推定技術は，観察可能な市場データを最大限に利用し，可能な限り実体特定の推定に依存することが少ない.金融商品の公正な価値を評価するために必要なすべての重大な投入が観察可能である場合、ツールは第2のレベルに計上される。1つまたは複数の重大な投入が観察可能な市場データに基づいていない場合、ツールは第3のレベルに組み込まれる

2022年6月30日までの6ヶ月以内に、貸し出しや投資された暗号通貨の公正価値は、関連する暗号通貨の公正価値が計量された場合の見積もりであり、経常的な基礎に従って計量され、当グループはこの等公正価値を一級公正価値として投入すると考えている。投資信託商品に関連する埋め込み派生ツールの公正価値は経常的な原則に従って計量し、取引相手が提供した資産純資産値に計上し、本グループはこの資産純値を第2級公正価値投入と考えている

当グループ財務部は金融商品の評価を行っています。財務部門は直接首席財務官に報告し、首席財務官と評価過程と結果を検討し、本グループの会計と報告要求を遵守する

適用される評価プログラムには、同一証券または金融商品における最近の取引、被投資会社の最近の融資、経済および市場状況、被投資会社の現在および予想される財務業績、被投資会社の管理チーム、および投資を実現する潜在的な未来戦略を考慮することが含まれる

本グループは公正価値によって計量する金融商品の公正価値計量レベルは以下の通りである

数千ドルで
 ​ ​
価値を見積もる
技術(S)と
ボタン入力
 ​ ​
十二月三十一日
2022
 ​ ​
第1級
 ​ ​
2級
 ​ ​
第3級
USDC
 ​ ​
オファー
 ​ ​
89
 ​ ​
89
 ​ ​
—
 ​ ​
—
A、B、Dは非上場株式ツールに投資します
 ​ ​
純資産額
 ​ ​
18,348
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
18,348
CとEは非上場株式ツールに投資
 ​ ​
近いうちに成約する
 ​ ​
11,500
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
11,500
非上場債務ツールへの投資
 ​ ​
純資産額
 ​ ​
31,111
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
31,111
F-10

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
数千ドルで
 ​ ​
価値を見積もる
技術(S)と
ボタン入力
 ​ ​
2023年6月30日
 ​ ​
第1級
 ​ ​
2級
 ​ ​
第3級
USDC
 ​ ​
オファー
 ​ ​
150
 ​ ​
150
 ​ ​
—
 ​ ​
—
A、B、Dは非上場株式ツールに投資します
 ​ ​
純資産額
 ​ ​
20,586
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
20,586
EとFは非上場株式ツールに投資
 ​ ​
近いうちに成約する
 ​ ​
1,900
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,900
C投資は
未上場持分ツール
 ​ ​
倍数と校正
 ​ ​
10,000
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
10,000
非上場債務ツールへの投資
 ​ ​
純資産額
 ​ ​
1,000
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,000

2022年と2023年6月30日までの間に違います。異なるレベルの間で移行する。公正価値階層間の遷移(ある場合)は、各報告期間の終了時に発生するとみなされる

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
未上場権益ツールは重大な観察不能投入計量の損益を使用して公正価値 に従って計算する：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
1月1日
 ​ ​
1,250
 ​ ​
60,959
足し算
 ​ ​
10,750
 ​ ​
1,400
処置する
 ​ ​
—
 ​ ​
(31,111)
損益で確認された公正価値純変動
 ​ ​
—
 ​ ​
2,238
六月三十日
 ​ ​
12,000
 ​ ​
33,486
6.
収入と契約残高

本グループの収入は以下の主なカテゴリに由来する

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
自己採取業務
 ​ ​
41,010
 ​ ​
34,713
雲ハッシュ率
 ​ ​
 
 ​ ​
 
ハッシュ率定期購読
 ​ ​
46,861
 ​ ​
21,877
電気代定期購読
 ​ ​
24,583
 ​ ​
13,994
計画を加速させる他の考慮事項
 ​ ​
3,449
 ​ ​
168
鉱機販売状況
 ​ ​
442
 ​ ​
2
クラウド·ホスト手配(2)
 ​ ​
6,787
 ​ ​
1,805
会員制預かり所
 ​ ​
—
 ​ ​
40,435
一般預かり
 ​ ​
53,000
 ​ ​
49,911
他の人は(1)
 ​ ​
3,487
 ​ ​
3,498
総収入
 ​ ​
179,619
 ​ ​
166,403

(1)
他のbrは、主に技術と人的資源サービスの提供、ホスト鉱機修理サービス、投資物件レンタル、および鉱機周辺設備販売からの収入を含む。 
(2)
2022年6月30日、2022年6月、2023年6月まで、集団は加速器モードで提供された雲ホスト手配による追加の対価格によっていかなる収入も発生しなかった

2022年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間、顧客Aからの収入 代表15.74%和22.18それぞれ総収入の1%を占めている。2022年6月30日までの6ヶ月間、顧客Bによる収入19.51総収入の%を占める。そのグループは確かにやりました違います。2022年と2023年6月30日までの6ヶ月間、総収入の10%以上を占める他のお客様はいません
F-11

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
契約資産と負債

本グループは，契約に記載された支払条項に基づいて無条件に対価格前に収入 を確認した場合，すなわち契約資産を確認する.契約資産は期待信用損失に基づいて評価され、価格権が無条件になったときに売掛金に再分類される。2022年12月31日と2023年6月30日までにグループが完成しました違います。I don‘私は契約資産を何も持っていない

顧客が本グループが関連収入を確認する前に商品やサービスに掛け値を支払った場合、契約負債が確認される。本グループが関連収入を確認する前に無条件に返却不可対価を受け取る権利があれば，契約責任も確認する.この場合、相応の入金も確認されます。2022年12月31日および2023年6月30日まで、本グループの契約責任は約ドルであり、審査されていない簡明総合財務諸表 に繰延収入として示されている182.3百万ドルとドル155.6百万ドルです。約ドルです67.3百万ドルとドル29.22022年1月1日と2023年1月1日の繰延収入残高の100万ドルをそれぞれ計上し、2022年6月30日、2022年、2023年6月までの6カ月間で収入が確認された
7.
市場情報を細分化する

年次財務諸表に記載されているように、首席経営決定者は、内部管理機能に基づいて資源配分決定を行い、グループの経営業績を総合業務として評価し、単独の業務線や地理的地域で評価するのではない。 したがって、グループは1つは細分化市場を運営するため、細分化市場情報は提供されない

運営部門内の顧客の位置に応じて、地理的地域別の収入データは以下の通り

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
シンガポール.シンガポール
 ​ ​
5,167
 ​ ​
12,073
アジア、シンガポールは含まれていません
 ​ ​
97,630
 ​ ​
47,458
北米.北米
 ​ ​
59,658
 ​ ​
100,118
ヨーロッパ.ヨーロッパ
 ​ ​
11,251
 ​ ​
5,194
他の人は
 ​ ​
5,913
 ​ ​
1,560
合計する
 ​ ​
179,619
 ​ ​
166,403

経営部門内の地理区域別の鉱機、不動産、工場と設備精選資産、投資物件、使用権資産と無形資産は以下の通りである

数千ドルで
 ​ ​
十二月三十一日
2022
 ​ ​
六月三十日
2023
シンガポール.シンガポール
 ​ ​
46,306
 ​ ​
48,599
アジア、シンガポールは含まれていません
 ​ ​
—
 ​ ​
21,996
北米.北米
 ​ ​
170,439
 ​ ​
167,035
ヨーロッパ.ヨーロッパ
 ​ ​
45,540
 ​ ​
48,206
合計する
 ​ ​
262,285
 ​ ​
285,836
F-12

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
8.
現金、現金等価物、および限定現金

現金と現金等価物の内訳は以下の通り

数千ドルで
 ​ ​
2022年12月31日
 ​ ​
2023年6月30日
ドル
 ​ ​
211,253
 ​ ​
112,957
シンガポールドル
 ​ ​
2,234
 ​ ​
3,131
人民元
 ​ ​
2,484
 ​ ​
762
ノルウェークローナ
 ​ ​
12,589
 ​ ​
12,069
ユーロ.ユーロ
 ​ ​
2,791
 ​ ​
1,257
香港ドル
 ​ ​
11
 ​ ​
7
ブータンNgulum
 ​ ​
—
 ​ ​
20
貨幣別現金と現金等価物の合計
 ​ ​
231,362
 ​ ​
130,203
制限現金
 ​ ​
11,494
 ​ ​
9,477
制限現金総額
 ​ ​
11,494
 ​ ​
9,477

本グループは，2022年12月31日および2023年6月30日まで，現金等価物に分類される短期預金を持ち，金額は約ドルである372023年1月から2月までの期限付き百万ドルとドル23百万ドル、2023年7月に満期になり、利息から0.6%から4.2%和0.85%から4.5%です

本グループの制限された現金は主に予備信用状の申請に関するものだ。本グループは全部で申請しました三つ銀行の予備信用状(“SLC”)と賃貸物件と電力サービスに関連するCTBC銀行に署名する。2023年4月、署名銀行からのSLCが廃止され、代わりに物件賃貸者に保証金が支払われた。SLCは、受益者であるサービス提供者である銀行から指定された最高合計金額(すなわち“抽出金額”)を抽出する能力を提供する。補足融資計画の詳細は以下の通り

 
 ​ ​
2022年12月31日
 ​ ​
2023年6月30日
引き出し金額(単位：千ドル)
 ​ ​
11,477
 ​ ​
9,477
有効期限範囲
 ​ ​
2023年7月から2025年6月まで
 ​ ​
2024年8月

関連サービス協定の改訂により、本グループ及び受益者は時々特別サービス契約の金額及び満期日を改訂する。SLCの発行については，銀行は本グループが引き出した金額に等しい現金残高を担保として持っている.2022年12月31日と2023年6月30日までありません受益者は予備信用状から使用する
9.
暗号化通貨

本グループの暗号通貨は、2022年12月31日と2023年6月30日現在、以下のように含まれている

数千ドルで
 ​ ​
2022年12月31日
 ​ ​
2023年6月30日
USDC以外の暗号通貨
 ​ ​
2,086
 ​ ​
10,186
USDC
 ​ ​
89
 ​ ​
150
暗号化通貨の総数
 ​ ​
2,175
 ​ ​
10,336
F-13

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する

暗号化通貨の具体的な状況は以下のとおりである

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
コスト：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初残高
 ​ ​
6,697
 ​ ​
2,179
足し算
 ​ ​
554,586
 ​ ​
133,520
暗号通貨で表される投資信託商品を関連側から購入する (1)
 ​ ​
(149,972)
 ​ ​
—
関係者への融資(2)
 ​ ​
(50,025)
 ​ ​
—
処置する
 ​ ​
(357,113)
 ​ ​
(125,360)
期末残高
 ​ ​
4,173
 ​ ​
10,339
減価：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初残高
 ​ ​
(510)
 ​ ​
(4)
足し算
 ​ ​
(561)
 ​ ​
—
処置する
 ​ ​
—
 ​ ​
1
期末残高
 ​ ​
(1,071)
 ​ ​
(3)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初残高
 ​ ​
6,187
 ​ ​
2,175
期末残高
 ​ ​
3,102
 ​ ​
10,336

USDC以外の暗号通貨補足情報は以下のとおりである

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
コスト：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初残高
 ​ ​
6,598
 ​ ​
2,090
足し算
 ​ ​
481,077
 ​ ​
127,589
暗号通貨で表される投資信託商品を関連側から購入する (1)
 ​ ​
(149,972)
 ​ ​
—
関係者への融資(2)
 ​ ​
(15,004)
 ​ ​
—
処置する
 ​ ​
(318,622)
 ​ ​
(119,490)
期末残高
 ​ ​
4,077
 ​ ​
10,189
減価：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初残高
 ​ ​
(510)
 ​ ​
(4)
足し算
 ​ ​
(561)
 ​ ​
—
処置する
 ​ ​
—
 ​ ​
1
期末残高
 ​ ​
(1,071)
 ​ ​
(3)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初残高
 ​ ​
6,088
 ​ ​
2,086
期末残高
 ​ ​
3,006
 ​ ​
10,186

(1)
関連先Matrixport Groupから購入した暗号化通貨で表される財管理製品を代表する.2022年6月30日現在、このようなすべての投資信託商品はすべて償還され、償還は上に増加した暗号通貨に含まれている。なお付記22を参照されたい
(2)
関連側Matrixport Groupに発行された暗号化通貨ローンを代表する.2022年6月30日現在、すべてのローンが回収されており、受け取ったお金は上記の暗号通貨の追加に含まれている。なお付記22を参照されたい。
F-14

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する

USDC以外の暗号通貨の減価準備に対する経営陣の推定は、資産負債表毎の日暗号通貨の現在の市場価格に基づいている。USDC以外の暗号通貨の減値準備を決定する際には，貸借対照表日以降の暗号通貨市場価格の変動は考慮しない
10.
前金やその他の資産

前金とその他の資産の内訳は以下の通りです

数千ドルで
 ​ ​
2022年12月31日
 ​ ​
2023年6月30日
預金.預金(1)
 ​ ​
26,577
 ​ ​
63,906
仕入先に金を前払いする
 ​ ​
9,664
 ​ ​
41,887
所得税を前納する
 ​ ​
18,459
 ​ ​
17,521
付加価値税を差し引くことができる
 ​ ​
757
 ​ ​
1,623
第三者は帳簿を受領しなければならない(2)
 ​ ​
2,546
 ​ ​
—
他の人は
 ​ ​
1,573
 ​ ​
4,774
合計する
​ ​
59,576
 ​ ​
129,711

(1)
グループはある電力サービスプロバイダに保証金を支払う.支払予定電力事業者の按金を最小限にするために，2023年4月，本グループの付属会社Bitdeer Inc.は，一方の給電業者と保証契約を締結し，保証人として，本グループのもう1つの付属会社が発注した電力サービスの支払い義務を保証した。保証人の総責任は、すべての合意項目の下の保証債務のうちの小さいもの、またはドルに限定される13事件ごとに百万ドルあります
(2)
本グループと合併協定を締結した特殊目的買収会社Blue Safari Acquisition Corp.(“BSGA”)の対応残高を代表する.予想される合併に関連して，集団はBSGAに貸し出すことに同意し，元金総額は ドルである1.99百万インチ二つ分割と追加のドル2.58百万インチ四つBSGAが統合を完了しなければならない期間を延長するために必要な任意およびすべての金額が資金を提供する部分二つ追加料金の時間3か月 毎回周期.ローンは無利子で、BSGAが合併完了したときにのみ返済されます。合併は2023年4月に完了し、合併完了後に売掛金を決算する。注1を参照してください

2022年、2022年及び2023年6月30日までの間、本グループは前払い金及びその他の資産の予想信用損失について何の準備も確認していない
11.
公正価値に基づいて損益する金融資産

公正価値に基づいて損益を計上する金融資産の内訳は以下の通り

数千ドルで
 ​ ​
2022年12月31日
 ​ ​
2023年6月30日
非上場株式ツールへの投資
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-Aへの投資
 ​ ​
1,000
 ​ ​
1,000
-投資B
 ​ ​
1,000
 ​ ​
1,000
-Cへの投資
 ​ ​
10,000
 ​ ​
10,000
-投資D-Matrixport Groupが設立した有限共同企業 に投資
 ​ ​
16,348
 ​ ​
18,586
-Eへの投資
 ​ ​
1,500
 ​ ​
1,500
-投資基金
 ​ ​
—
 ​ ​
400
未上場債務ツールへの投資
 ​ ​
31,111
 ​ ​
1,000
合計する
​ ​
60,959
 ​ ​
33,486

上記の2022年12月31日と2023年6月30日の未上場債務と株式ツールへの投資はいずれも基金と民間企業への投資である。これらの公正価値に応じて損益を計上した金融資産は、公正価値に応じて第3級投入計量を使用する。詳細は付記5を参照されたい。 本グループは民間企業に対して支配権や重大な影響力を持っていない
F-15

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
12.
鉱機

鉱機の詳細は以下のとおりである

数千ドルで
 ​ ​
鉱機
コスト：
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
123,136
足し算
 ​ ​
9,422
処置する
 ​ ​
(733)
2022年6月30日
 ​ ​
131,825
減価償却累計：
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
(76,561)
この期間の料金
 ​ ​
(15,045)
処置する
 ​ ​
162
2022年6月30日
 ​ ​
(91,444)
減価：
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
(106)
2022年6月30日
 ​ ​
(106)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
2022年6月30日
 ​ ​
40,275
コスト：
 ​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
122,203
足し算
 ​ ​
31,402
処置する
 ​ ​
(6,185)
2023年6月30日
 ​ ​
147,420
減価償却累計：
 ​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
(94,399)
この期間の料金
 ​ ​
(11,208)
処置する
 ​ ​
5,583
2023年6月30日
 ​ ​
(100,024)
減価：
 ​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
(101)
2023年6月30日
 ​ ​
(101)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
2023年6月30日
 ​ ​
47,295
F-16

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
13.
財産·工場·設備

物件、工場、設備の詳細は以下の通り

数千ドルで
 ​ ​
建設
進行中です
 ​ ​
家を建てる
 ​ ​
土地
 ​ ​
機械設備
 ​ ​
電子学
装備
 ​ ​
賃借権
改善
 ​ ​
他の人は
 ​ ​
合計する
コスト：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
33,589
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
15,734
 ​ ​
5,335
 ​ ​
48,425
 ​ ​
3,522
 ​ ​
130,538
足し算
 ​ ​
39,910
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
119
 ​ ​
2,336
 ​ ​
581
 ​ ​
4,066
 ​ ​
47,012
建設中の工事に転入する
 ​ ​
(25,876)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
6,716
 ​ ​
312
 ​ ​
18,657
 ​ ​
191
 ​ ​
—
処置する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(23)
​ ​
(28)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(51)
2022年6月30日
 ​ ​
47,623
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
22,546
 ​ ​
7,955
 ​ ​
67,663
 ​ ​
7,779
 ​ ​
177,499
減価償却累計：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,388)
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,427)
 ​ ​
(1,034)
 ​ ​
(21,111)
 ​ ​
(961)
 ​ ​
(27,921)
この期間の料金
 ​ ​
—
 ​ ​
(568)
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,887)
 ​ ​
(617)
 ​ ​
(8,114)
 ​ ​
(580)
 ​ ​
(11,766)
処置する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
2
 ​ ​
6
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
8
2022年6月30日
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,956)
 ​ ​
—
 ​ ​
(4,312)
 ​ ​
(1,645)
 ​ ​
(29,225)
 ​ ​
(1,541)
 ​ ​
(39,679)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年6月30日
 ​ ​
47,623
 ​ ​
20,493
 ​ ​
484
 ​ ​
18,234
 ​ ​
6,310
 ​ ​
38,438
 ​ ​
6,238
 ​ ​
137,820
コスト：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
16,512
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
32,872
 ​ ​
10,624
 ​ ​
104,517
 ​ ​
8,428
 ​ ​
196,886
足し算
 ​ ​
19,390
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
823
 ​ ​
155
 ​ ​
758
 ​ ​
30
 ​ ​
21,156
建設中の工事に転入する
 ​ ​
(5,548)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
5,548
 ​ ​
—
 ​ ​
—
処置する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(69)
 ​ ​
(15)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(84)
2023年6月30日
 ​ ​
30,354
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
33,626
 ​ ​
10,764
 ​ ​
110,823
 ​ ​
8,458
 ​ ​
217,958
減価償却累計：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
(3,525)
 ​ ​
—
 ​ ​
(6,803)
 ​ ​
(2,473)
 ​ ​
(43,003)
 ​ ​
(2,446)
 ​ ​
(58,250)
この期間の料金
 ​ ​
—
 ​ ​
(568)
 ​ ​
—
 ​ ​
(3,169)
 ​ ​
(954)
 ​ ​
(14,696)
 ​ ​
(989)
 ​ ​
(20,376)
処置する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
3
 ​ ​
1
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
4
2023年6月30日
 ​ ​
—
 ​ ​
(4,093)
 ​ ​
—
 ​ ​
(9,969)
 ​ ​
(3,426)
 ​ ​
(57,699)
 ​ ​
(3,435)
 ​ ​
(78,622)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2023年6月30日
 ​ ​
30,354
 ​ ​
19,356
 ​ ​
484
 ​ ​
23,657
 ​ ​
7,338
 ​ ​
53,124
 ​ ​
5,023
 ​ ​
139,336

建設中の建設は主に 個の採鉱データセンターの建設である
14.
投資物件

投資物件の詳細は以下の通り

数千ドルで
 ​ ​
借受地
 ​ ​
家を建てる
 ​ ​
他の人は
 ​ ​
合計する
コスト：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
5,746
 ​ ​
30,679
 ​ ​
394
 ​ ​
36,819
足し算
 ​ ​
80
 ​ ​
33
 ​ ​
334
 ​ ​
447
為替調整
 ​ ​
(63)
 ​ ​
(271)
 ​ ​
(4)
 ​ ​
(338)
2023年6月30日
 ​ ​
5,763
 ​ ​
30,441
 ​ ​
724
 ​ ​
36,928
減価償却累計：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2023年1月1日
 ​ ​
(199)
 ​ ​
(1,051)
 ​ ​
(27)
 ​ ​
(1,277)
この期間の料金
 ​ ​
(195)
 ​ ​
(1,050)
 ​ ​
(35)
 ​ ​
(1,280)
為替調整
 ​ ​
3
 ​ ​
13
 ​ ​
—
 ​ ​
16
2023年6月30日
 ​ ​
(391)
 ​ ​
(2,088)
 ​ ​
(62)
 ​ ​
(2,541)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2023年6月30日
 ​ ​
5,372
 ​ ​
28,353
 ​ ​
662
 ​ ​
34,387
F-17

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する

投資物件に含まれる賃貸土地は、建物が所在する経営賃借下の賃貸土地に関連する使用権資産である。付記15を参照

本グループはbr経営賃貸借契約に基づいて投資物件を顧客にレンタルし，レンタル期間は1つは至れり尽くせり12年そして、追加レンタル期間を延長する権利があります。レンタル契約には市場審査条項が含まれています。もしテナントがそれを行使すれば拡張するオプションそれは.賃貸期間が満了した場合、テナントは投資物件を購入する協議価格選択権を持っていない

投資物件経営性賃貸項目での売掛金の満期日を以下のように分析した

数千ドルで
 ​ ​
六月三十日
2023
2023
​ ​
2,448
2024
​ ​
4,534
2025
​ ​
3,708
2026
​ ​
2,915
2027
 ​ ​
1,922
その後…
 ​ ​
4,786
合計する
​ ​
20,313

当グループはその投資物件の用途に制限はなく、購入したすべての投資物件又は修理、保守及び改善のための契約責任は何もない

本グループの2023年6月30日の投資物件公正価値は、収益法を用いて独立推定専門家の協力を得て決定される。公正価値等級では、投資物件は第3級に分類される

収益法では，投資物件の見積公正価値は運営予測と割引率に基づいている。2023年6月30日現在、投資物件の公正価値は約ドルである37.09百万ドルです

本グループは2023年6月30日現在、投資物件に関する減価記録は何もない
15.
賃貸借証書

当グループは賃貸手配によりその大部分のオフィスとある採鉱データセンターを占有しており、これらのデータセンターの初期賃貸期間は一般的に1年半至れり尽くせり30年それは.賃貸契約は通常固定期限で締結されていますが、延期の選択権がある可能性があります。当グループはレンタルと非レンタルコンポーネントを別々に計算し、その中で非レンタルコンポーネントは発生時に費用を計上します。本グループが延期選択権 を行使することを合理的に決定しない限り、この等リース契約における任意の延期選択権はレンタル負債に計上されていない。また、レンタル契約が終了しないと合理的に判定された場合にのみ、終了後の期間の選択がレンタル期間に含まれる。本グループは，リース期間満了時に当該等リース資産 を購入する権利がない

監査されていない簡明な財務状況簡明総合レポートは、使用権資産および賃貸負債に関する以下の金額を示している

数千ドルで
 ​ ​
十二月三十一日
2022
 ​ ​
六月三十日
2023
使用権資産
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-土地と建物
 ​ ​
60,082
 ​ ​
59,754
投資物件
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-土地を借りる
 ​ ​
5,547
 ​ ​
5,372
F-18

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する

2022年、2022年、2023年6月30日までの6カ月間の賃貸土地使用権資産と投資物件は約1億ドル863000ドルとドル3,058それぞれ1000，000ドルです。賃貸土地残高は投資性物件に計上される。付記14を参照

本グループは，2022年7月にAFHがシンガポールに保有する賃貸土地の敷地修復を買収する責任がある。敷地修復経費は年に1回更新される.2023年6月30日までの6カ月間、現場修復準備に実質的な変化はなかった

数千ドルで
 ​ ​
十二月三十一日
2022
 ​ ​
六月三十日
2023
賃貸負債は12ヶ月以内に満期になります
 ​ ​
4,973
 ​ ​
5,211
賃貸負債の満期が12ヶ月を超える
 ​ ​
65,452
 ​ ​
65,454
レンタル総負債*
 ​ ​
70,425
 ​ ​
70,665

*
レンタル負債、金額は約 ドル4.7百万ドルとドル4.6100万ドルは、2022年12月31日と2023年6月30日までの投資物件に含まれる賃貸土地と関係がある。付記14を参照。

損益で確認された金額：

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
使用権資産減価償却費用
 ​ ​
2,411
 ​ ​
3,205
利子支出
 ​ ​
1,132
 ​ ​
1,299
可変支払レンタルに関する料金
 ​ ​
284
 ​ ​
193
短期レンタルに関する費用
 ​ ​
316
 ​ ​
159
合計する
​ ​
4,143
 ​ ​
4,856

2022年と2023年6月30日までの6ヶ月間のレンタル現金流出総額は、レンタルレンタル料の支払いとレンタル利息を支払う資本要素を含めて約ドルです2.8百万ドルとドル3.9それぞれ100万ドルです
16.
借金をする

借金には以下の内容が含まれている

数千ドルで
 ​ ​
十二月三十一日
2022
 ​ ​
六月三十日
2023
転換債(1)
 ​ ​
29,805
 ​ ​
29,988
合計する
 ​ ​
29,805
 ​ ​
29,988

(1)
そのグループは1ドル発行した302021年7月23日の百万部チケット。このチケットは無担保手形で、年利率は8%は、2023年7月23日に満期になり、所有者に選択権を提供し、チケットの全部または一部を本グループの普通株式に変換し、価格はbrドルです0.0632手形発行日から発行日から2周年までのいつでも。 約ドル683,000持分構成部分として確認された。2022年12月31日と2023年6月30日までの未償却割引は約ドルです195,000ドルと一緒に12,000.
F-19

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
17.
その他の支払及び課税項目

他の支払いおよび請求項目には以下が含まれている

数千ドルで
 ​ ​
十二月三十一日
2022
 ​ ​
六月三十日
2023
営業費用を計算する
 ​ ​
5,539
 ​ ​
11,555
付加税を納めるべきだ
 ​ ​
8,928
 ​ ​
8,263
取引先の保証金を預ける
 ​ ​
2,911
 ​ ​
6,193
賃貸土地の回復条項について
 ​ ​
1,343
 ​ ​
1,328
従業員関連料金の支払い
 ​ ​
2,182
 ​ ​
1,003
他の人は
 ​ ​
1,273
 ​ ​
1,571
合計する
 ​ ​
22,176
 ​ ​
29,913

他のすべての支払いと課税項目は1年以内に清算するか、必要に応じて返済しなければなりません。
18.
性質別料金とその他の収入と費用項目
(a)
本質的費用

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
従業員コスト
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-給料、給料、その他の福祉
 ​ ​
23,874
 ​ ​
24,345
株式ベースの支払費用
 ​ ​
54,425
 ​ ​
21,847
償却する
 ​ ​
 
 ​ ​
 
--無形資産
 ​ ​
29
 ​ ​
154
減価償却
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-鉱機だ
 ​ ​
15,045
 ​ ​
11,208
-不動産、工場、および設備
 ​ ​
11,766
 ​ ​
20,376
-資産の使用権
 ​ ​
2,411
 ​ ​
3,205
-投資物件
 ​ ​
—
 ​ ​
1,280
操作鉱機の電気代
 ​ ​
59,354
 ​ ​
84,510
鉱機及び部品販売コスト
 ​ ​
571
 ​ ​
4
サービス料の問い合わせ
 ​ ​
3,012
 ​ ​
5,650
税金および追加料金
 ​ ​
2,261
 ​ ​
3,155
広告費
 ​ ​
416
 ​ ​
628
事務費
 ​ ​
1,333
 ​ ​
1,894
研究開発技術サービス料
 ​ ​
526
 ​ ​
1,104
低値消耗品の費用
 ​ ​
2,412
 ​ ​
1,126
可変レンタル料
 ​ ​
284
 ​ ​
193
短期借約の支出
 ​ ​
316
 ​ ​
159
物流費
 ​ ​
1,477
 ​ ​
243
出張費用
 ​ ​
2,015
 ​ ​
1,227
保険料
 ​ ​
2,091
 ​ ​
692
他の人は
 ​ ​
5,736
 ​ ​
3,267
収入、販売、一般費用および行政と研究開発費の総コスト
 ​ ​
189,354
 ​ ​
186,267
F-20

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
(b)
その他の運営費

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
暗号通貨の売却純額(損失)/収益
 ​ ​
(2,230)
 ​ ​
471
(確認)/暗号化通貨の減価損失を戻す
 ​ ​
(561)
 ​ ​
1
鉱機処分純損失
 ​ ​
—
 ​ ​
(572)
合計する
​ ​
(2,791)
​ ​
(100)
(c)
その他純収益

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
公正価値に応じて損益を計上する金融資産公正価値変動
 ​ ​
—
 ​ ​
2,238
政府支出
 ​ ​
19
 ​ ​
31
財産·工場·設備の純収益/(損失)
 ​ ​
554
 ​ ​
(51)
他の人は
 ​ ​
557
 ​ ​
(610)
合計する
​ ​
1,130
 ​ ​
1,608
(d)
財務費用

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
利子収入
 ​ ​
777
 ​ ​
4,074
暗号化貨幣取引サービス料
 ​ ​
(79)
 ​ ​
(37)
賃貸負債利息
 ​ ​
(1,132)
 ​ ​
(1,299)
転債利息支出
 ​ ​
(1,374)
 ​ ​
(1,390)
外貨取引損失
 ​ ​
(3,903)
 ​ ​
(2,335)
他の人は
 ​ ​
(112)
 ​ ​
(140)
合計する
 ​ ​
(5,823)
 ​ ​
(1,127)
19.
株式ベースの支払い

2021年7月、ビートシカ取締役会は“2021年株式インセンティブ計画”(略称“2021年計画”)の採択を承認した。Bitdeerは全部で1,097,852,000報酬を共有します二つ2021年8月と11月ロット；2021年12月31日までの年度，合計139,690,400報酬を共有します四つ2022年12月31日までの年度のうち，2022年1月，4月， 7月と10月のロットの計46,805,600報酬を共有します二つ2023年1月と4月に2021年計画下の指定受給者に承認されます。各株式奨励は受給者に購入の選択権を付与する1つは取引価格ドルの本グループ普通株株0.03一株ずつです。株式報酬の大部分は二つ から7年になる特定の株式奨励金は発行後すぐに授与される。受信者は、各ホーム日の前に グループにサービスを提供し続けるべきである。付与されたすべての株式奨励金は2031年7月20日に満期になる

2023年3月、BTG取締役会は2023年株式激励計画(“2023年計画”)を承認し、この計画は2023年4月13日に業務合併が完了した後に発効する。Bitdeer 2021計画で付与された株式奨励はBTGが負担して 2023インセンティブ計画での株式奨励に変換され、交換割合は約0.00858そして、最も近い整数部分に下方に丸められる。別注1.2023年4月、当グループは発行済み株式奨励金の満期日を自授出日起算十周年に修正しました。修正は全体的な財務報告書に影響を与えない。

遡及デモのために、Bitdeer株の報酬の数は約0.008582023年4月13日に業務合併が完了するまでの期間
F-21

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
 
 ​ ​
2022年6月30日までの期間
 
 ​ ​
オプション数
(’000)
 ​ ​
平均運動量
1株当たりの価格
賞(ドル)
 ​ ​
平均公平価値
1株当たりの奨励
(ドル)
2022年1月1日まで
 ​ ​
9,419
 ​ ​
3.50
 ​ ​
26.16
この期間内に承認を受ける
 ​ ​
1,059
 ​ ​
3.50
 ​ ​
19.77
没収される
 ​ ​
(125)
 ​ ​
3.50
 ​ ​
25.73
2022年6月30日まで
 ​ ​
10,353
 ​ ​
3.50
 ​ ​
25.52
2022年6月30日に帰属し、行使可能です
 ​ ​
3,395
 ​ ​
3.50
 ​ ​
25.52

 
 ​ ​
2023年6月30日までの期間
 
 ​ ​
オプション数
(’000)
 ​ ​
平均運動量
1株当たりの価格
賞(ドル)
 ​ ​
平均公平価値
1株当たりの奨励
(ドル)
2023年1月1日まで
 ​ ​
10,398
 ​ ​
3.50
 ​ ​
25.27
この期間内に承認を受ける
 ​ ​
401
 ​ ​
3.50
 ​ ​
4.72
没収される
 ​ ​
(130)
 ​ ​
3.50
 ​ ​
19.85
2023年6月30日まで
 ​ ​
10,669
 ​ ​
3.50
 ​ ​
24.57
2023年6月30日に帰属し、行使可能です
 ​ ​
5,293
 ​ ​
3.50
 ​ ​
24.57

2022年および2023年6月30日までの6カ月間に確認された株式奨励支出は約1億ドル54.4百万ドルとドル21.8百万ドルです。サブ数字については以下のとおりである

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
収入コスト
 ​ ​
5,812
 ​ ​
2,576
一般と行政費用
 ​ ​
29,256
 ​ ​
11,299
研究開発費
 ​ ​
14,906
 ​ ​
6,107
販売費用
 ​ ​
4,451
 ​ ​
1,865
合計する
 ​ ​
54,425
 ​ ​
21,847

株式奨励の公正価値は，付与日 が独立推定専門家の協力を得て二項モデルを用いて推定したものである.次の表は、2022年6月30日と2023年6月30日までの6ヶ月間の贈与価値を決定するためのモデルの投入を提供します

 
 ​ ​
八月一日
2021
 ​ ​
十一月一日
2021
配当率(%)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
期待変動率(%)
 ​ ​
130.19%
 ​ ​
130.23%
無リスク金利(%)
 ​ ​
1.24%
 ​ ​
1.57%
何度も運動する
 ​ ​
2.20-2.80
 ​ ​
2.20

 
 ​ ​
1月1日
2022
 ​ ​
四月一日
2022
 ​ ​
七月一日
2022
 ​ ​
十月一日
2022
配当率(%)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
期待変動率(%)
 ​ ​
128%
 ​ ​
123%
 ​ ​
120%
 ​ ​
121%
無リスク金利(%)
 ​ ​
1.618%
 ​ ​
2.415%
 ​ ​
2.893%
 ​ ​
3.886%
何度も運動する
 ​ ​
2.20-2.80
 ​ ​
2.20
 ​ ​
2.20
 ​ ​
2.20
F-22

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
 
 ​ ​
1月1日
2023
 ​ ​
四月一日
2023
配当率(%)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
期待変動率(%)
 ​ ​
121%
 ​ ​
124%
無リスク金利(%)
 ​ ​
4.152%
 ​ ​
4.167%
何度も運動する
 ​ ​
2.20-2.80
 ​ ​
2.20
上記二項モデルの入力値は、以下の式により決定される
•
配当金リターンは本グループが最近配当金を派遣する計画を参考にして推定される。現在この数字はゼログループ計画は企業拡張のためにすべての利益を維持するためだ
•
予想変動率は複数の比較可能社に基づいて当社の1日終値変動率を推定した；
•
無リスク金利は、オプション推定値が日ドル建ての米国国庫券の満期収益率に基づいて計算される
•
行権倍数は典型的な株式に対する行権行為の実証研究に基づいている
20.
株権
発行済み株

2023年4月13日、Bitdeerは付記1に記載の業務合併を完了し、これにより、本グループの株式構造はBTGの株式構造に変更され、法定株式はドルである50,000 は普通株に分類される：(I)499,600,000,000額面ドルのA類普通株0.0000001各項目、(Ii)200,000,000 額面ドルの第V類普通株0.0000001項目ごとに200,000,000ドルの非指定株0.0000001みんなです。業務合併が完了した後，すべての発行済みと未償還の4,384,796,703A類普通株453,892,313Aシリーズ優先株870,232,230 Bシリーズ優先株和1,314,267,705Bitdeer B+シリーズ優先株抹消と新株交換60,281,185第一旅団A類普通株、株式交換割合は約0.00858それは.発行され未償還債券は5,631,795,619B類普通株式と7,141,236Aシリーズ優先株を解約して新株発行と交換する48,399,922第一旅団V類普通株、株式交換割合は約0.00858それは.発行され未償還債券は2,607,498新規発行株と引き換えにBSGAの普通株を廃止する2,607,498第一旅団A類普通株

A類普通株1株当たり付与1第V類普通株に投票して付与する10投票する。投票権を除いて、すべての種類の普通株は配当金を派遣し、同等の権益を享受する権利がある

2023年6月、本グループの取締役会は株式買い戻し計画を採用することを許可し、本グループA類普通株の買い戻しを許可し、最高買い戻し金額はドルである12023年6月16日から2023年9月15日までの間の価値は百万ドルです。2023年6月30日までの6ヶ月間に会社は違います。 購入取引は何も行わない

遡及性列報のため、本集団の簡明総合権益変動表上の普通株及び優先株数はすでに約0.00858 業務合併は2023年4月13日完了までの期間です
埋蔵量

本グループの備蓄は主に以下のとおりである
(i)
株式割増は、実際には株式引受額が株式額面を超える金額を代表する。株式割増口座の申請は“会社法”(香港法例)第(34)節の管轄を受ける。22時々改正され、補完され、または他の方法で改正されたケイマン諸島法律(1961年法律第3号、合併および改正)
(Ii)
渉外業務財務諸表を換算することによる為替差額
F-23

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
(Iii)
転債に含まれる持分部分の転換オプションの価値
(Iv)
株式をベースにした累積支払い費用
資本管理

資本管理におけるグループの主な目標は
•
集団の持続経営企業としての持続的な経営能力を保障し，株主に見返りを提供し，他の利害関係者 に利益を提供し，主にリスクレベルに応じて製品やサービスを定価することである
•
集団の安定と発展を支持する
•
グループのリスク管理能力の強化に資金を提供する

グループの業務と財務状況は暗号化通貨の市場価格と高度に関連している 2022年、2022年および2023年6月30日までの6ヶ月間、本グループの収入は主に暗号通貨関連業務から来ています。本グループはすでに複数の措置を講じており、暗号通貨の市価変動のリスクを最小限に抑え、具体的には、本グループは一般業務から受け取ったすべての暗号通貨を迅速に法定通貨に両替することを要求する内部戦略を実施している

資本構造を維持或いは調整するために、本グループは積極的かつ定期的にその資本構造を検討及び管理し、最適な資本構造及び株主リターンを確保し、そして本グループの未来の資本需要及び資本効率、当時及び予想される利益能力、運営キャッシュフローの予想、資本支出及び予想される戦略投資機会を考慮した

本グループは外部から適用される資本要求の制約を受けない
21.
課税する

当グループがケイマン諸島および英領バージン諸島(“英領バージン諸島”)に登録して設立された付属会社は、収入または資本利益税について納税しなければならない。また、本グループがその株主に支払った配当金はケイマン諸島で源泉徴収税を支払う必要がない

本グループが他国に登録して設立された付属会社は、そのそれぞれの登録国の規則及び法規に基づいて所得税を納付しなければならない

2022年、2022年、2023年6月30日までの6ヶ月間の所得税引当金の概要は以下の通り

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
当期所得税支出
 ​ ​
6,132
 ​ ​
939
繰延所得税支出/(福祉)
 ​ ​
1,843
 ​ ​
(3,746)
合計する
​ ​
7,975
 ​ ​
(2,807)

中期内の損益税項は予想年度の評価すべき税損益総額に適用される税率で算出される。2022年と2023年6月30日までの6ヶ月間の実質税率は(46.3%)と5.3%です

2022年12月31日と2023年6月30日までの繰延税金資産/(負債)は、

数千ドルで
 ​ ​
十二月三十一日
2022
 ​ ​
六月三十日
2023
繰延税金資産
 ​ ​
 
 ​ ​
 
純営業損失
 ​ ​
4,324
 ​ ​
3,752
株式支払制
 ​ ​
2,672
 ​ ​
3,075
収入を繰り越す
 ​ ​
—
 ​ ​
1,796
財産·工場·設備·無形資産·使用権資産
 ​ ​
533
 ​ ​
545
F-24

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
数千ドルで
 ​ ​
十二月三十一日
2022
 ​ ​
六月三十日
2023
繰延税金資産総額
 ​ ​
7,529
 ​ ​
9,168
繰延納税頭寸の相殺は同一税務機関が徴収する所得税に関連する
 ​ ​
(2,672)
 ​ ​
(4,952)
繰延税金資産
 ​ ​
4,857
 ​ ​
4,216
繰延税金負債
 ​ ​
 
 ​ ​
 
財産·工場·設備
 ​ ​
(14,298)
 ​ ​
(12,191)
繰延納税頭寸の相殺は同一税務機関が徴収する所得税に関連する
 ​ ​
2,672
 ​ ​
4,952
繰延税金負債
 ​ ​
(11,626)
 ​ ​
(7,239)
繰延税金純負債
 ​ ​
(6,769)
 ​ ​
(3,023)

2022年6月30日、2022年6月、2023年6月30日までの6ヶ月間の繰延納税純負債の変動状況は以下の通り

数千ドルで
 ​ ​
1月1日
2022
 ​ ​
認められるのは
損益
 ​ ​
六月三十日
2022
税額損失繰り越し
 ​ ​
4,362
 ​ ​
(2,835)
 ​ ​
1,527
株式ベースの支払い
 ​ ​
—
​ ​
2,111
 ​ ​
2,111
財産·工場·設備
 ​ ​
(7,287)
 ​ ​
(1,119)
 ​ ​
(8,406)
繰延税金純負債
 ​ ​
(2,925)
 ​ ​
(1,843)
 ​ ​
(4,768)

数千ドルで
 ​ ​
1月1日
2023
 ​ ​
認められるのは
損益
 ​ ​
六月三十日
2023
税額損失繰り越し
 ​ ​
4,324
 ​ ​
(572)
 ​ ​
3,752
株式ベースの支払い
 ​ ​
2,672
 ​ ​
403
 ​ ​
3,075
収入を繰り越す
 ​ ​
—
 ​ ​
1,796
 ​ ​
1,796
財産·工場·設備·無形資産·使用権資産
 ​ ​
(13,765)
 ​ ​
2,119
 ​ ​
(11,646)
繰延税金純負債
 ​ ​
(6,769)
 ​ ​
3,746
 ​ ​
(3,023)

確認基準(すなわち将来課税割増の可能性)を満たしていないため，当グループでは差し引くことができる一時的な差額や繰り越しの部分課税損失は確認されていない.このような未使用の税金損失の金額は以下のように満期になる

税収管轄権
 ​ ​
金額(で)
数千ドル
 ​ ​
一番早い年
次の場合の有効期限
未利用
シンガポール.シンガポール
 ​ ​
3,300
 ​ ​
無期限
香港.香港
 ​ ​
4,661
 ​ ​
無期限
アメリカです
 ​ ​
70,558
 ​ ​
無期限
ノルウェー
 ​ ​
17,704
 ​ ​
無期限
合計する
​ ​
96,223
 ​ ​
 
F-25

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
22.
関係者取引
重要な経営陣と取締役会の報酬

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
賃金その他報酬
 ​ ​
6,723
 ​ ​
4,263
合計する
 ​ ​
6,723
 ​ ​
4,263
関係者残高と取引

重要な係り先と本集団との関係は以下のとおりである

関係者名
 ​ ​
集団との関係
Matrix Finance and Technologies Holding Groupとその子会社(“Matrixport Group”)
 ​ ​
本グループの持株者はMatrixport Groupの共同創設者および取締役会議長であり，Matrixport Groupに大きな影響力を持つ。

資産、負債、および関連先との取引の詳細は以下の通り

数千ドルで
 ​ ​
十二月三十一日
2022
 ​ ​
六月三十日
2023
関係者の売掛金
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-貿易売掛金
 ​ ​
75
 ​ ​
—
-関係者への融資(1)
 ​ ​
322
 ​ ​
308
関係者は総額に対処する
 ​ ​
397
 ​ ​
308
関係者の都合で
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-その他の支払い(2)
 ​ ​
316
 ​ ​
127
関係者の合計に対応する
 ​ ​
316
 ​ ​
127

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
-関連するパーティにサービスを提供
 ​ ​
1,377
 ​ ​
330
-関係者のサービスを受ける
 ​ ​
82
 ​ ​
154
-関係者から稼いだ利息
 ​ ​
355
 ​ ​
—
--関連側は投資信託商品を返金します
 ​ ​
283
 ​ ​
—
-公正価値に基づいて損益を計上する金融資産公正価値変動
​ ​
—
 ​ ​
2,238

(1)
関連側に貸し出す融資とは，関連側に貸した無担保·無利子融資である。これらのローンは即時満期です。
(2)
その他 支払とは，関係者が提供するホストや他のサービスに関する課税サービス費用である.

二零二二年および二零二三年六月三十日までの六ヶ月間、当グループのすべての暗号通貨はMatrixport Groupによってホストされていたが、当グループは販売当日に現物価格で暗号通貨を販売し、主にMatrixport Groupに売却された
F-26

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する

本グループは2022年6月30日までの6ヶ月間、暗号通貨でMatrixport Groupに無担保融資を提供し、Matrixport Groupに無元金保証投資信託商品を購入する。取引の概要は以下のとおりである

 
 ​ ​
タイプ：
暗号化通貨
 ​ ​
金額(で)
何千もの
暗号化通貨
 ​ ​
日取り
購入/購入
貸し付けをする
 ​ ​
日取り
償還/償還
募集する
 ​ ​
毎年発効する
収益率/
金利.金利
投資信託商品-A型
 ​ ​
アメリカ農務省
 ​ ​
80,000
 ​ ​
2022年1月14日
 ​ ​
2022年3月27日
 ​ ​
1.00%
貸し付け金
 ​ ​
アメリカ農務省
 ​ ​
15,000
 ​ ​
2022年4月1日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
5.83%
貸し付け金
 ​ ​
USDC
 ​ ​
5,000
 ​ ​
2022年4月1日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
7.00%
投資信託商品-A型
 ​ ​
アメリカ農務省
 ​ ​
10,000
 ​ ​
2022年4月15日
 ​ ​
2022年6月17日
 ​ ​
3.06%
貸し付け金
 ​ ​
USDC
 ​ ​
30,000
 ​ ​
2022年5月12日
 ​ ​
2022年5月19日
 ​ ​
15.00%
投資信託商品-B型
 ​ ​
アメリカ農務省
 ​ ​
10,000
 ​ ​
2022年6月17日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
5.70%
投資信託商品-B型
 ​ ​
アメリカ農務省
 ​ ​
50,000
 ​ ​
2022年6月20日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
5.92%

グループ買収二つ2022年6月30日までの6ヶ月以内の投資信託商品タイプ。投資信託商品A類は本グループが関連する暗号化貨幣取引戸籍の権益単位を代表し、単位価値は取引戸籍の表現によって決定される。本グループは，毎月いくつかの 日以内に償還日の価値に応じてMatrixport Groupに当該等単位を償還する権利がある.暗号通貨で表される財管理製品の会計政策については、年次財務諸表付記2(H)を参照されたい

投資信託商品B類は，本グループのMatrixport Groupの 可変利息暗号通貨預金を代表する.預金はいかなる預金保険計画及び無担保保障も受けず、極端な市場の場合、本グループは預金金額の一部又は全部を損失する可能性がある。 の引き出し時には，本グループは原則として同じ数の同じ種類の暗号通貨を獲得し，追加利息を得る.保証金は必要に応じて受け取ることができ、一般的に72時間以内に本グループに渡すことができる。B類投資信託商品の性質は本質的に1種の暗号化通貨貸借手配である。暗号化通貨貸借手配の会計政策については、年次財務諸表付記2(H)を参照

2022年12月31日と2023年6月30日までの暗号通貨売掛金と埋め込みデリバティブ残高はいずれもゼロそれは.貸し出しまたは投資の暗号化通貨の公正価値変動およびA類投資信託商品に関連する埋め込みデリバティブは重要ではなく、手配は短期的な性質であり、USDTとUSDCのオファーは相対的に安定しているからである
ローン及び投資信託商品の購入を容易にするために、当グループは上記暗号通貨を約ドルで購入する1862022年6月30日までの6カ月間は百万ドル。当グループの売却ローン及び償還投資信託商品からの収入総額は約ドルです1912022年6月30日までの6ヶ月間でいくつありますか違います。ローンとフォーチュン管理2023年6月30日までの6ヶ月間の製品購入
23.
1株当たり収益/(損失)

1株当たりの基本利益/(損失)は、2022年及び2023年6月30日までの6ヶ月間、本グループの普通株株主が損益及び発行済み普通株の加重平均に基づいて計算しなければならない

1株当たり償却収益/(損失)は、それぞれの期間に発行された普通株と希釈性潜在普通株の加重平均から計算される

本グループは2022年、2022年および2023年6月30日までの6ヶ月間に損失を計上したため、発行済み株式奨励および交換可能債務に関する潜在的な普通株は1株当たりの希薄損失に計上されておらず、これらの株式を計上することは逆償却性質になるからである
F-27

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する

以下に基本 と希釈後の1株当たり普通株収益/(損失)計算に用いた収入と株式データを反映した

 
 ​ ​
6月30日までの間に
千ドルで計算しますが1株当たりのデータは除外します
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
本グループの普通株主は損失を占めなければならない
 ​ ​
(25,194)
 ​ ​
(49,827)
発行済み普通株式加重平均(千株)(1)
 ​ ​
108,681
 ​ ​
109,805
1株当たりの損失，基本的な損失と赤字(ドル)
 ​ ​
(0.23)
​ ​
(0.45)

(1)
2022年6月30日までの6ヶ月間の発行済み普通株式加重平均は、2023年4月に実施された逆資本再編に反映されるように遡及調整されている。付記1を参照
(2)
A類普通株1株あたり携帯1投票権と1株あたりV 5類普通株10投票する。投票権を除いて、すべての種類の株式は配当金と同等の権益を得る権利がある。彼らは普通株式に含まれ、株式の株主は1株当たりの収益の付記と陳述 で普通株株主と呼ばれる
24.
キャッシュフロー情報を補充する

非現金投融資活動は以下の通り

 
 ​ ​
6月30日までの間に
数千ドルで
 ​ ​
2022
 ​ ​
2023
非現金投融資取引
 ​ ​
 
 ​ ​
 
経営性賃貸負債と引き換えに経営的賃貸資産と賃貸土地
​ ​
863
 ​ ​
3,058
暗号通貨の形で鉱機を購入する金を支払う
 ​ ​
2,210
 ​ ​
—
暗号化通貨の形で関係者に貸し出す
 ​ ​
50,025
 ​ ​
—
暗号化通貨の形で関係者に融資を受ける
 ​ ​
50,381
 ​ ​
—
暗号通貨を使って投資信託商品を購入する
 ​ ​
149,972
 ​ ​
—
暗号通貨の形で投資信託商品を償還する
 ​ ​
150,268
 ​ ​
—
無形資産の買収にかかわる負債
 ​ ​
—
 ​ ​
4,896
25.
後続事件

2023年7月、グループは2021年7月23日に発行された本チケットを修正した。これにより，本グループはドルを返済した7当時の未返済手形の元金は100万ドルで，約束手形の満期日を延長した2025年7月21日それは.このチケットは無担保手形で、年利率は8%です。価格をドルに転換する7.3660 は2023年4月から2023年4月までに実施された逆資本再編を反映したものであり、付記1を参照。満期日の延長は債務改正に計上される

本グループは2023年8月にB·レリシンアン資本II，LLC(“B·ライリシンアン資本II”)と購入協定を締結した。購入契約によると、本グループはB.レリシンアン資本二期に販売する権利があり、最高でドルに達することができます150,000,000額面ドルのA類普通株0.00000011株あたり 。購入契約の満期日は最長で36-Aクラス普通株の有効日またはB.Riley主体資本IIの購入日から1ヶ月の記念日、総購入価格はドル150,000,000 または調達プロトコルで約束された他の終了条件

グループは2023年8月に資産管理会社(“被投資先”)と合意した。合意に基づいて，グループはドルの貸し出しに同意した3100万ドル無担保年利率は6%、有効期限は2年．発効日から施行される。変換は、強制変換、すなわち、被投資者が満期日までに適格株式融資を完了するか、または当社グループのオプションの変換であってもよい。ローンは被投資先の優先株に変換でき、価格に転換することができます80適格株式融資の平均支払価格の% またはドル350百万を投資先の完全に削減された普通株式等価物で割った数 は、合格持分融資が完了する直前である
F-28

カタログ

BITDEERテクノロジーグループとその子会社
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する

2023年10月10日末までにグループが購入しました38,8042023年6月に承認された株式買い戻し計画下のA類普通株。これらの株式は平均価格ドルで買収された9.301株ずつ、国庫形式で保有している。本グループの取締役会は、株式買い戻し計画の期限を2023年12月15日に延長することを許可した

2023年6月30日から本中期財務情報が2023年10月10日に承認された日までの期間には、他に重大な後続事項はない
F-29

カタログ

独立公認会計士事務所報告
当社の株主および取締役会へ
ビットテクノロジー·ホールディングス
財務諸表のいくつかの見方
本監査人は、添付されているBitdeer Technologies Holding Companyとその付属会社(“当社”)が2022年12月31日まで、2022年及び2021年12月31日までの財務状況総合報告書、及び2022年12月31日までの各年度の関連総合経営報告書及び全面収益/(損失)、権益変動及び 現金流量、及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を審査した。この等財務諸表は、各重大面において、国際会計基準委員会が公布した国際財務報告基準に基づいて、当社の2022年12月31日、2022年及び2021年12月31日までの財務状況、及び2022年12月31日までの各年度の経営業績及びキャッシュフローを公平に反映していると考えられる
2021年と2020年の財務諸表を再記述する
財務諸表付記2(A)に記載されているように、添付されている2021年12月31日及び2020年12月31日までの年度の総合経営報告書及び全面収益/(損失)及び現金流量は、ある誤った陳述を訂正するために再列報された
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行う。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査する必要はなく、私たちを招いて監査を行うこともありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性に対する意見を表明するためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
/S/マロン·ベイリー、法律事務所
Www.maronebailey.com
2021年以来、当社の監査役を務めてきました。
ヒューストン、テキサス州
2023年4月19日
F-30

カタログ

BITDEERテクノロジーホールディングスとbr子会社
合併財務状況表
(表の金額は千ドル単位)
 
 ​ ​
注意事項
 ​ ​
十二月三十一日
2021
 ​ ​
十二月三十一日
2022
資産
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
現金と現金等価物
 ​ ​
6
 ​ ​
372,088
 ​ ​
231,362
暗号化通貨
 ​ ​
7
 ​ ​
6,187
 ​ ​
2,175
売掛金
 ​ ​
 
 ​ ​
8,238
 ​ ​
18,304
関係者が当然の金
 ​ ​
20
 ​ ​
1,500
 ​ ​
397
鉱機
 ​ ​
10
 ​ ​
46,469
 ​ ​
27,703
前金やその他の資産
 ​ ​
8
 ​ ​
34,637
 ​ ​
59,576
公正価値に基づいて損益する金融資産
 ​ ​
9
 ​ ​
1,250
 ​ ​
60,959
制限現金
 ​ ​
6
 ​ ​
10,310
 ​ ​
11,494
使用権資産
 ​ ​
13
 ​ ​
58,941
 ​ ​
60,082
財産·工場·設備
 ​ ​
11
 ​ ​
102,617
 ​ ​
138,636
投資物件
 ​ ​
12
 ​ ​
—
 ​ ​
35,542
無形資産
 ​ ​
 
 ​ ​
115
 ​ ​
322
繰延税金資産
 ​ ​
19
 ​ ​
4,622
 ​ ​
4,857
総資産
 ​ ​
 
 ​ ​
646,974
 ​ ​
651,409
負債.負債
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
貿易応払い
 ​ ​
 
 ​ ​
17,740
 ​ ​
15,768
その他の支払及び課税項目
 ​ ​
15
 ​ ​
17,258
 ​ ​
22,176
関係者の金に対処する
 ​ ​
20
 ​ ​
19
 ​ ​
316
所得税を課税する
 ​ ​
 
 ​ ​
10,454
 ​ ​
657
収入を繰り越す
 ​ ​
 
 ​ ​
213,449
 ​ ​
182,297
借金をする
 ​ ​
14
 ​ ​
29,460
 ​ ​
29,805
賃貸負債
 ​ ​
13
 ​ ​
62,968
 ​ ​
70,425
繰延税金負債
 ​ ​
19
 ​ ​
7,547
 ​ ​
11,626
総負債
 ​ ​
 
 ​ ​
358,895
 ​ ​
333,070
純資産
 ​ ​
 
 ​ ​
288,079
 ​ ​
318,339
株権
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
株本
 ​ ​
18
 ​ ​
1
 ​ ​
1
利益を残す
 ​ ​
18
 ​ ​
67,169
 ​ ​
6,803
埋蔵量
 ​ ​
18
 ​ ​
220,909
 ​ ​
311,535
総株
 ​ ​
 
 ​ ​
288,079
 ​ ​
318,339
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である
F-31

カタログ

BITDEER Technologies Holding 会社及び子会社
総合経営報告書と総合収益/(損失)
(表の金額は数千ドルで表され、1株当たりのデータは除く)
 
 ​ ​
 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
 
 ​ ​
注意事項
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 
 ​ ​
 
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
収入.収入
 ​ ​
2(A)、2(Q)
 ​ ​
186,387
 ​ ​
394,661
 ​ ​
333,342
収入コスト
 ​ ​
2(A)、16(A)
 ​ ​
(209,564)
 ​ ​
(153,255)
 ​ ​
(250,090)
毛利/(損失)
 ​ ​
 
 ​ ​
(23,177)
 ​ ​
241,406
 ​ ​
83,252
販売費用
 ​ ​
16(a)
 ​ ​
(5,567)
 ​ ​
(8,448)
 ​ ​
(11,683)
一般と行政費用
 ​ ​
16(a)
 ​ ​
(20,268)
 ​ ​
(89,735)
 ​ ​
(93,453)
研究開発費
 ​ ​
16(a)
 ​ ​
(9,790)
 ​ ​
(29,501)
 ​ ​
(35,430)
その他営業収入/(支出)
 ​ ​
16(b)
 ​ ​
(2,045)
 ​ ​
14,625
 ​ ​
(3,628)
その他純収益/(損失)
 ​ ​
16(c)
 ​ ​
(2,560)
 ​ ​
2,483
 ​ ​
357
営業利益/(赤字)
 ​ ​
 
 ​ ​
(63,407)
 ​ ​
130,830
 ​ ​
(60,585)
財務収入/(支出)
 ​ ​
16(d)
 ​ ​
(380)
 ​ ​
59
 ​ ​
(4,181)
税前利益/(損失)
 ​ ​
 
 ​ ​
(63,787)
 ​ ​
130,889
 ​ ​
(64,766)
所得税割引/(料金)
 ​ ​
19
 ​ ​
7,961
 ​ ​
(48,246)
 ​ ​
4,400
今年度の利益/(赤字)
 ​ ​
 
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
その他総合収益/(損失)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
今年度の利益/(赤字)
 ​ ​
 
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
本年度その他総合収益/(赤字)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
損益に再分類できる項目
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-財務諸表換算の為替差異
 ​ ​
 
 ​ ​
905
 ​ ​
(195)
 ​ ​
(22)
本年度その他総合収益/(損失)(税引き後純額)
 ​ ​
 
 ​ ​
905
 ​ ​
(195)
 ​ ​
(22)
今年度の総合収益/(赤字)総額
 ​ ​
 
 ​ ​
(54,921)
 ​ ​
82,448
 ​ ​
(60,388)
1株当たり収益/(損失)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
基本的な情報
 ​ ​
21
 ​ ​
(0.00)
 ​ ​
0.01
 ​ ​
(0.00)
薄めにする
 ​ ​
21
 ​ ​
(0.00)
 ​ ​
0.01
 ​ ​
(0.00)
加重平均流通株数 (千株)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
基本的な情報
 ​ ​
21
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,662,126
薄めにする
 ​ ​
21
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,977,177
 ​ ​
12,662,126
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である
F-32

カタログ

BITDEERテクノロジーホールディングスとbr子会社
合併権益変動表
(表の金額は千ドル単位)
 
 ​ ​
注意事項
 ​ ​
共有
資本
 ​ ​
保留する
収益.収益
 ​ ​
取引所
備蓄する
 ​ ​
他にも
備蓄する
 ​ ​
すでに投資した
資本
 ​ ​
合計する
権益
2020年1月1日の残高
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(61,618)
 ​ ​
(61,618)
本年度の赤字
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
(55,826)
その他総合収益
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
905
 ​ ​
905
関係者から受け取った出資
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
420,000
 ​ ​
420,000
関係者に配布されるとされています
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(157,557)
 ​ ​
(157,557)
2020年12月31日と2021年1月1日の残高
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
145,904
 ​ ​
145,904
本年度の利益
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
67,169
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
15,474
 ​ ​
82,643
その他総合損失
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(195)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(195)
再編成に関連する配当金分配
 ​ ​
 
 ​ ​
1
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(1)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
株式ベースの支払い
 ​ ​
17
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
転債権益部分の確認
 ​ ​
14
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
683
 ​ ​
—
 ​ ​
683
関係者に配布されるとされています
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(29,311)
 ​ ​
(29,311)
投資資本の再分類
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
132,067
 ​ ​
(132,067)
 ​ ​
—
2021年12月31日と2022年1月1日の残高
 ​ ​
 
 ​ ​
1
 ​ ​
67,169
 ​ ​
(195)
 ​ ​
221,104
 ​ ​
—
 ​ ​
288,079
本年度の赤字
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
(60,366)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(60,366)
その他総合損失
 ​ ​
 
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(22)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(22)
株式ベースの支払い
 ​ ​
17
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
90,648
 ​ ​
—
 ​ ​
90,648
2022年12月31日の残高
 ​ ​
 
 ​ ​
1
 ​ ​
6,803
 ​ ​
(217)
 ​ ​
311,752
 ​ ​
—
 ​ ​
318,339
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である
F-33

カタログ

BITDEERテクノロジーホールディングスとbr子会社
統合現金フロー表
(表の金額は千ドル単位)
 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
 
経営活動のキャッシュフロー
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
今年度の利益/(赤字)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
以下の項目を調整する
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
暗号通貨を受け取る際に確認された収入
 ​ ​
(170,228)
 ​ ​
(333,668)
 ​ ​
(304,962)
減価償却および償却
 ​ ​
112,037
 ​ ​
63,055
 ​ ​
66,424
株式ベースの支払費用
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
 ​ ​
90,648
財産·工場·設備および無形資産の損失/(収益) を処分する
 ​ ​
(66)
 ​ ​
(56)
 ​ ​
(662)
公正価値に応じて損益を計上する金融資産公正価値変動
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
841
公正価値に基づいて金融資産の純収益を損益処分する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(213)
鉱機処分損失
 ​ ​
2,984
 ​ ​
36
 ​ ​
497
暗号通貨の損失/(収益)を処分する
 ​ ​
(2,716)
 ​ ​
(18,725)
 ​ ​
3,131
暗号化通貨を貸し出す公正価値変動
 ​ ​
—
 ​ ​
3,735
 ​ ​
—
減価費用
 ​ ​
4,236
 ​ ​
2,567
 ​ ​
—
外貨取引の損失·収益
 ​ ​
(618)
 ​ ​
226
 ​ ​
2,881
債務返済収益
 ​ ​
—
 ​ ​
(880)
 ​ ​
—
Bitmainと残高を決済する収益
 ​ ​
—
 ​ ​
(4,468)
 ​ ​
—
付属会社の損失を売却する
 ​ ​
—
 ​ ​
8
 ​ ​
—
利子収入
 ​ ​
(419)
 ​ ​
(2,947)
 ​ ​
(4,291)
銀行融資利息支出
 ​ ​
6
 ​ ​
3
 ​ ​
—
賃貸負債の利子増額
 ​ ​
817
 ​ ​
1,217
 ​ ​
2,425
転債利息支出
 ​ ​
—
 ​ ​
1,223
 ​ ​
2,778
契約修正による収益
 ​ ​
(6)
 ​ ​
(205)
 ​ ​
—
所得税支出/(福祉)
 ​ ​
(7,961)
 ​ ​
48,246
 ​ ​
(4,400)
以下の変更：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
制限現金
 ​ ​
(2,622)
 ​ ​
(2,971)
 ​ ​
(1,184)
売掛金
 ​ ​
—
 ​ ​
(13,258)
 ​ ​
(5,350)
前金やその他の資産
 ​ ​
(5,381)
 ​ ​
(4,070)
 ​ ​
(21,913)
販売待ち鉱機
 ​ ​
17,440
 ​ ​
5,957
 ​ ​
1,002
関係者が当然の金
 ​ ​
—
 ​ ​
(413)
 ​ ​
337
貿易応払い
 ​ ​
512
 ​ ​
12,508
 ​ ​
(6,018)
収入を繰り越す
 ​ ​
(2,151)
 ​ ​
6,782
 ​ ​
(9,159)
関係者の金額に対応する
 ​ ​
—
 ​ ​
19
 ​ ​
297
その他の支払及び課税項目
 ​ ​
1,670
 ​ ​
12,667
 ​ ​
1,299
経営活動で使われている現金：
 ​ ​
(108,292)
 ​ ​
(52,414)
 ​ ​
(245,958)
借約払いの利息
 ​ ​
(842)
 ​ ​
(1,217)
 ​ ​
(2,425)
転換債券支払利息
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,080)
 ​ ​
(2,433)
受け取った利息
 ​ ​
340
 ​ ​
2,202
 ​ ​
2,791
納めた所得税
 ​ ​
(382)
 ​ ​
(19)
 ​ ​
(20,012)
払戻済み所得税
 ​ ​
—
 ​ ​
62
 ​ ​
—
経営活動のための現金純額
 ​ ​
(109,176)
 ​ ​
(52,466)
 ​ ​
(268,037)
投資活動によるキャッシュフロー
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
不動産·工場·設備および無形資産の購入
 ​ ​
(19,851)
 ​ ​
(62,882)
 ​ ​
(63,200)
鉱機を選ぶ
 ​ ​
(124,033)
 ​ ​
(26,611)
 ​ ​
—
損益により公正な価値で金融資産を購入する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(61,550)
公正価値に応じて金融資産を損益処分することで得られる収益
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,213
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である
F-34

カタログ

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
 
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
 
暗号通貨を購入する
 ​ ​
—
 ​ ​
(60,045)
 ​ ​
(285,990)
関係者への融資
 ​ ​
(161,000)
 ​ ​
(32,166)
 ​ ​
(322)
関連側が金を返済する
 ​ ​
194,353
 ​ ​
21,698
 ​ ​
1,087
第三者に貸す
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,546)
財産·工場·設備および無形資産を処分して得られる収益
 ​ ​
159
 ​ ​
877
 ​ ​
962
暗号通貨を売却して得られる収益
 ​ ​
173,063
 ​ ​
568,553
 ​ ​
560,988
採鉱機械を売却して得た収益
 ​ ​
51
 ​ ​
—
 ​ ​
—
子会社を売却し，売却した現金を差し引いた純額
 ​ ​
—
 ​ ​
(14,855)
 ​ ​
9,881
資産買い入れのための現金は，得られた現金を差し引く
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(26,730)
投資活動による現金純額
 ​ ​
62,742
 ​ ​
394,569
 ​ ​
133,793
融資活動によるキャッシュフロー
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
銀行融資収益
 ​ ​
871
 ​ ​
—
 ​ ​
—
賃貸賃貸料を支払った資本要素
 ​ ​
(4,517)
 ​ ​
(4,181)
 ​ ​
(3,884)
関係者から受け取った出資
 ​ ​
420,000
 ​ ​
—
 ​ ​
—
関係者に配布されるとされています
 ​ ​
(394,772)
 ​ ​
(10,943)
 ​ ​
—
関係者の借金を返済する
 ​ ​
—
 ​ ​
(29,302)
 ​ ​
—
転換可能債券収益
 ​ ​
—
 ​ ​
30,000
 ​ ​
—
関係者が借金をする
 ​ ​
9,194
 ​ ​
—
 ​ ​
—
融資活動による現金純額
 ​ ​
30,776
 ​ ​
(14,426)
 ​ ​
(3,884)
現金と現金等価物純額(減少)/増加
 ​ ​
(15,658)
 ​ ​
327,677
 ​ ​
(138,128)
1月1日の現金と現金等価物
 ​ ​
59,826
 ​ ​
44,753
 ​ ​
372,088
所持する現金と現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響
 ​ ​
585
 ​ ​
(342)
 ​ ​
(2,598)
12月31日の現金と現金等価物
 ​ ​
44,753
 ​ ​
372,088
 ​ ​
231,362
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である
F-35

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
1.
組織する
一般情報

Bitdeer Technologies Holding Company(“会社”または“Bitdeer”) は2020年11月18日にケイマン諸島に登録設立された有限責任会社である。その登録事務所の住所はケイマン諸島大ケイマン諸島KY 1-9009カマナ湾Nexus Way 89号です

当社自身は実質業務 は何も行っていませんが、その付属会社を通して主な業務を行っています。当社とその付属会社(“当社グループ”と総称)は主に以下の業務に従事している
•
顧客に計画購読を提供し、顧客はそこからハッシュ率で測定された計算サービス数を取得し、計算サービスを掘削プールに向け、暗号化通貨報酬を得ることによって利益を得る(“雲哈希率ビジネス”)
•
このグループの鉱機を使用して、暗号化通貨奨励(“自己採取”業務、前身は自営採鉱業務“)と引き換えに計算能力を鉱池に提供する
•
グループマイニングデータセンターでは，Cloud Hash Rate 業務と自己採取業務とともに“ビット鹿業務”と呼ばれる動的ホスティングソリューション(“ホスト業務”を提供する
再編成する
BitMainと分離する

2020年12月31日までの年度および2021年1月1日から2021年1月26日までの間，ビートシカ業務および鉱池業務は，ドメイン名btc.com(“BTC.com Pool Business”または“BTC”)の所有権および登録権を含み，BitMain Technologies Holding Company(“BitMain”とその付属会社を総称して“Bitmain”と呼ぶ)によって制御される複数の 実体を通して経営される.当社はBitMainで会社再編を行い分離を実現した後に設立され，ビット鹿業務とBTC.com Pool業務を分離することを目的としている.Bitmainとの分離によりBitdeer業務やBTC.com Pool業務に関するいくつかの資産，負債，契約が2021年1月26日にBitmainからbr}社に譲渡され，当時Bitmainは実物配当で会社株式を当時のBitmain株主に割り当て，当社とその付属会社が独立運営を開始した
BTC.com Poolビジネスの分離

グループは2021年2月にブロックチェーン連盟 科学技術持株会社(“ブロックチェーン連盟”)を設立し、BTC.com Pool業務を分離する。分割は2021年4月15日に完了し、当時の当グループは実物配当方式でブロックチェーン連盟の株式を当グループ当時の既存株主に割り当てた
2.
重要会計政策の概要
a.
準備の基礎
添付の総合財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した“国際財務報告基準”(“IFRS”)に基づいて作成されたものである
合併履歴財務諸表は、以下の財務情報を含む：
•
分割方式で作成した2020年12月31日までの年度および2021年1月1日から2021年4月15日までのビット鹿業務の総合経営実績；
F-36

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
•
本グループの2021年12月31日まで、2021年12月31日および2022年12月31日までの総合財務状況および本グループの2021年4月16日から2021年12月31日までの期間および2022年12月31日までの年度の総合経営実績は、いずれも総合基準で作成されている(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)
分割に基づいてビット鹿業務の連結財務諸表を作成する
付記1に記載の再編によると、本グループは、従来Bitmainの一部として運営されてきた独立したビット鹿業務を反映するために連結財務諸表を作成した。再編により，本グループはBTC.com Pool業務の資産，負債，経営業績，キャッシュフローもその連結財務諸表から除外した.合併後の財務諸表は歴史的にビット鹿業務のために用意されているわけではない
合併履歴財務情報を作成する際には、通常合併履歴財務情報を作成するためのいくつかの会計慣例が採用されている。連結財務諸表とは、IFRS 10に規定されている“グループ”の定義に適合しない独立した実体又はグループ構成要素の財務諸表をまとめて作成された財務情報である連結財務諸表それは.連結財務諸表を作成するための重要な仮定の一つは、列報期間全体の経済活動に拘束的な要素があることである。本グループの連結財務諸表は、共同統制権で束ねられているが法的グループではないBitdeer業務の財務情報をまとめて作成されている。連結財務諸表を作成する際には，グループ内取引と残高および未実現損益が打ち消されている
Bitdeer業務の連結財務諸表は、以下の基礎に基づいてBitmainの 履歴会計記録から得られます
(i)
Bitdeerビジネスの総合経営レポートおよび総合収益/(損失)には、Bitdeerビジネスに直接起因するすべての収入およびコストが含まれています。これには、BitmainおよびBTCの他のビジネス運営とBitdeerビジネスによって生成されるいくつかの一般的な運営および行政費用が含まれ、br}財務、人的資源、オフィス行政、および他の支援機能を含む。これらのコストは，管理層が合理的と考えたうえで割り当てられ，特定の指標を用いたり，使用量，人数や他の合理的な分配方法に応じて比例して割り当てられる.所得税支出は法定税率に基づいて推定され、上記の総合経営報告書及び総合収益/(損失)で報告された既知の非課税及び減額不可項目の影響に従って適切に調整される。しかしながら、ビット鹿業務の連結財務諸表は、発生する実際のコストを反映しない可能性があり、ビット鹿業務の総合的な運営結果、財務状況、およびキャッシュフローを反映することができない可能性もあり、ビット鹿業務が本報告に記載されている間に独立した基礎で運営されている場合がある
(Ii)
分割期間中、ビタジカ事業は独立した法的実体または実体集団を含まない。したがって， が株式や分析準備金を提案することは意味がない.本グループの権益残高とは総資産の総負債に対する黒字或いは損失であり、総合財務状況表に投資資本とする。分割期間中にBitdeer Business，BitmainとBTC間の取引は関連先取引に計上される.本グループに帰属する純資産変動は，総合投資資本および権益変動表に“関連側への貢献/(向)分配と見なす”項目にそれぞれ示されている.Bitdeer Business，BitmainとBTC間の内部融資を反映した株式取引は融資活動に計上され，総合キャッシュフローテーブルでは関連先として貢献/(割り当て)とされる.
F-37

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
整固する
分割期間が満了した後、本グループの財務資料は総合基準に従って作成され、総合政策は以下の通りである。
子会社は本グループが支配権を持つすべてのエンティティである.本グループは，本グループがそのエンティティに参加することによって可変リターンを得る権利があるエンティティを制御しており，そのエンティティ活動を指導する権力によってそのリターンに影響を与える能力がある.子会社は支配権が当グループに移管された日から全面的に合併する。それらは統制権が停止した日から合併を解除する
会社間取引、残高、会社とその子会社との間で取引された未実現収益は流された。取引が資産減価の証拠を提供しない限り、実現されていない損失もログアウトされる。付属会社の会計政策は、必要に応じて変更 しており、当グループが採用した政策と一致することを確保している
例年の財務諸表を再報する
鉱機販売状況についての紹介
2021年の間、当グループは、国際会計基準第16号に基づいて売却鉱機から得られた収入を関連鉱機の販売価格と余剰帳簿純値との差額として記載した場合にエラーが発生することを確認した財産·工場·設備それは.鉱機の販売代表グループが正常な業務過程中に顧客と締結した契約のため、取引はIFRS 15に従って入金されなければならない取引先と契約した収入それは.販売鉱機の収入は当グループが獲得する権利があると予想される承諾対価格金額で確認し、収入コストは販売鉱機の帳簿純値で確認しなければならない。販売鉱機に関する収入確認政策の詳細な検討については，付記2(Q)を参照されたい。これまでに報告された2020年12月31日までの年度連結財務諸表を再報告し、上記の誤りを訂正する
収入スケジュールから稼いだ暗号化通貨を処分するキャッシュフロー報告について
本グループは、経営活動から投資活動までの収入手配で稼いだ暗号通貨の列報を2021年12月31日までの年度に売却することを繰り返しており、国際会計基準第7号では、無形資産や債務投資を売却する収入は投資活動 に分類される予定であることを示している。暗号通貨を扱う会計政策については，付記2(H)を参照されたい.従来報告されている2020年12月31日までの連結キャッシュフロー表は，本期間の列報方式と一致している
上記調整が2020年12月31日までの年度の総合経営報告書及び総合収益/(損失)表及び2020年12月31日現在、2020年及び2021年12月31日までの総合キャッシュフロー表に及ぼす影響は以下のとおりである。これらの調整は、本報告に記載されている期間の純損失または総合財務状況表には何の影響もない
再報告の連結経営報告書と包括的損益

 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2020
 ​ ​
2020
数千ドルで
 ​ ​
AS
前に報道した
 ​ ​
調整の効果-
鉱機販売
 ​ ​
AS
改めて述べる
収入.収入
 ​ ​
168,850
 ​ ​
17,537
 ​ ​
186,387
収入コスト
 ​ ​
(192,027)
 ​ ​
(17,537)
 ​ ​
(209,564)
F-38

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
合併現金フロー表を再報告します

 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2020
 ​ ​
2020
数千ドルで
 ​ ​
AS
前に報道した
 ​ ​
調整の効果-
鉱機販売
 ​ ​
AS
改めて述べる
経営活動のキャッシュフロー
 ​ ​
(124,395)
 ​ ​
15,219
 ​ ​
(109,176)
投資活動によるキャッシュフロー
 ​ ​
77,961
 ​ ​
(15,219)
 ​ ​
62,742

 
 ​ ​
2021
 ​ ​
2021
 ​ ​
2021
数千ドルで
 ​ ​
AS
前に報道した
 ​ ​
調整の効果-
暗号通貨の処分
 ​ ​
AS
改めて述べる
経営活動のキャッシュフロー
 ​ ​
454,656
 ​ ​
(507,122)
 ​ ​
(52,466)
投資活動によるキャッシュフロー
 ​ ​
(112,553)
 ​ ​
507,122
 ​ ​
394,569
再分類する
前年のある金額は、今年度の列報 に適合するように再分類されました。このような再分類は純収益と財政状況に影響を与えない
b.
会計基礎
連結財務諸表は、キャッシュフローの連結財務諸表を除いて権責発生制で作成される。使用される計量ベースは歴史的コストであるが、いくつかのアカウントは、付記して述べた基礎計量を採用しているものは除外される
合併現金フロー表は間接法 を用いて作成され、経営、投資と融資活動の現金変化を反映している
連結財務諸表は前期に関する比較情報を提供する
c.
外貨換算
本位貨幣と列報貨幣
当グループの各附属会社の総合財務諸表に掲載されている項目は，附属会社が経営している主要な経済環境の通貨(“機能通貨”)で計測されている。本グループは総合財務諸表をドル(“ドル”，“ドル”または “$”)で列記している
取引記録と残高
今年度の外貨取引は取引日の為替レートで換算されます。外貨建ての貨幣資産と負債は報告期間末に裁定された為替レートで換算する。為替損益は損益で確認します
外貨の歴史的コスト で計量された非貨幣的資産と負債は取引日の為替レートで換算される。取引日は、当グループが当該等の非貨幣的資産又は負債を初めて確認した日である
外貨換算
列報通貨とは異なる本位貨幣を持つ海外業務の結果と財務状況を列報通貨に換算すると以下のようになる
•
列報された総合財務状況表毎の資産と負債は、当該貸借対照表の終了日の為替レートで換算され、
F-39

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
•
1連結経営報告書と包括収益/(赤字)当たりの収入と費用を平均為替レートに換算し、
•
これによって発生した為替差額はすべて投資資本と備蓄で確認された
d.
予算と判決の使用
国際財務報告基準に従って財務諸表を作成することは管理層に判断、推定と仮定を要求し、これらの判断、推定と仮定は政策の応用及び資産、負債、収入と支出の報告金額に影響を与える。このような推定や関連仮定は，過去の経験や関連する場合には合理的と考えられる他の様々な要因に基づいており，これらの要因の結果は，他のソースが知覚しにくい資産や負債額面を判断する基礎を構成している. 実際の結果は，そのような推定とは異なる可能性がある
推定数および基本的な仮定を継続的に検討する。 会計推定数の改訂がその期間にのみ影響を与える場合には、その期間で会計推定数の改訂が確認され、改訂が現在および将来の期間に影響を与える場合には、修正期間および将来の期間で確認される
付記3では、経営陣が国際財務報告基準を適用する際に行った財務諸表に重大な影響を与える判断および不確実性を推定する主要な源について検討した
e.
関連先
以下の場合，一方は集団に関連しているとみなされる
(a)
当事者は一人またはその人の家族の親密なメンバーであり、その人は
i)
このグループに対して支配権または共同支配権を持っている
Ii)
本グループに重大な影響を与える
Iii)
グループの重要な管理者のメンバーやグループの親会社です
(b)
当事者は次のいずれかの条件を満たすエンティティである
i)
実体と集団は同じ集団のメンバーである
Ii)
1つのエンティティは、別のエンティティ(または別のエンティティの親会社、子会社または同系子会社)の共同または合弁企業である
Iii)
本エンティティは本グループと同じ第三者の合弁企業である
四)
1つのエンティティは第3のエンティティの合弁企業であり、もう1つのエンティティは第3のエンティティの関連企業である
v)
このエンティティは、本グループまたはbrグループに関連するエンティティの従業員に福祉を提供する退職後福祉計画である
六)
このエンティティは、(A)項に列挙された人員によって制御または共同制御される
Vii)
(A)(I)項に記載の者は、そのエンティティに重大な影響を与えるか、またはそのエンティティ(またはエンティティの親会社)の鍵管理者のメンバーである
Viii)
エンティティまたはその所属グループの任意のメンバは、グループまたはグループの親会社にキー管理者サービスを提供する。
一人の家族の親密なメンバーは、実体と付き合う際にその人またはその人の影響を受ける可能性のある家族メンバーである。
F-40

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
関連先に関する取引は距離を保ったうえで行われると推定できず，競争的，自由市場取引の必要条件が存在しない可能性がある.関連側との取引に関する陳述は、当該等の陳述が確認されない限り、関連側取引が公平な取引で通行する条項と同等の条項で行われていることを示唆すべきではない
f.
現金、現金等価物、および限定現金
現金及び現金等価物には銀行現金及び手元現金及び短期高流動性投資が含まれており、当該等の投資は随時既知額の現金に変換することができ、価値変動リスクは大きくなく、かつ買収時の満期日が3ヶ月を超えない。現金と現金等価物は予想される信用損失に基づいて評価される。期待される信用損失に関する更なる討論は付記2(U)を参照されたい
予備信用状によって手配された条項によると、当グループは一定額の現金を担保として持たなければなりません。付記6における更なる議論を参照されたい
g.
売掛金
本グループが無条件に対価格を受け取る権利を持っている場合，すなわち売掛金を確認する.対価格を支払う前に一定時間が経過することのみを要求する場合、対価格を受ける権利は無条件である。売掛金は償却コストによって各報告日の生涯予想信用損失計に基づいて提案された損失準備を差し引く。期待される信用損失に関する更なる討論は付記2(U)を参照されたい
h.
暗号化通貨
暗号化通貨には、ドル硬貨(“USDC”)と、当集団暗号通貨財布に保持されている非USDC 暗号通貨とが含まれる
USDC
USDCは発行者の要求に応じて1部のUSDCを1ドル償還できるため金融商品とされている。USDCは債務投資に分類され，損益により公正価値に応じて計測される
USDC以外の暗号通貨
USDC以外の暗号通貨は本質的に実物に乏しい識別可能な非貨幣資産である.このような暗号化通貨は法定通貨に両替できるため，このような暗号化通貨の将来の経済的利益が本グループに流れることが予想される.また，USDCに加えて，本グループの 暗号化通貨のコストは，公平な価値を計測する際にそのような暗号化通貨の見積を用いて計測することができる
本グループは，総合財務状況表にUSDC以外の暗号通貨を無限耐用年数を持つ無形資産 に計上しているが，評価時には，そのような資産がキャッシュフローが生じることが予想される期間には予測可能な制限がないためである
本グループはさらに、USDC以外の暗号通貨に計上するためにコストモデルを採用し、“国際会計基準”第38条に基づいて報告日毎に使用年数および減値を審査する無形資産それは.本グループはUSDC以外の暗号通貨をコストで計算し，会計参考日ごとにその公平な価値でこのような暗号通貨を再評価するのではなく，後者のパターンはそのような暗号通貨価値固有の大幅な変動の影響を受けることがあるからである.また，本グループ は，本グループが暗号化通貨取引業務に従事しているわけではないため，コストモデルの方が本グループの業務モデルを反映していると考えられる
USDC以外の暗号通貨の売却による収益や損失 は，売却益純額と資産帳簿価値との差額として決定される.本グループは先進的な先行会計方法を用いて売却日の実現損益を確認しています。
F-41

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
暗号化通貨貸借手配
本グループは取引相手と手配を結び，無担保方式で暗号化通貨を貸し出している.貸し出された暗号通貨には担保がありません。貸借時には，本グループは貸し出した暗号通貨の確認を終了し，貸し出した暗号通貨の公正価値で計測された暗号通貨売掛金を同時に確認し，当該等売掛金は最初およびその後の計量日それぞれの見積に基づいて計算され，予想される信用損失に応じて調整される.確認された暗号通貨の帳票価値と暗号通貨売掛金の初期計量(適用すれば)と暗号通貨を貸し出す公正価値変動とのいずれかの差額を取り消し，総合経営報告書と 全面収益/(損失)で他の営業収入/(支出)であることを確認した.付記2(U)における暗号通貨受取による信用損失についてのさらなる検討を参照されたい。また、追加情報を理解するために付記20を参照してください
暗号通貨で表される投資信託商品
グループ買収二つ2022年12月31日までの年度内の投資信託商品の種類
投資信託商品A類
本グループは関連側Matrixport Groupと取り決めを結び， は暗号化通貨で表される財管理製品を購入し，このような製品は関連暗号化通貨取引口座の利息単位を表し，単位の価値はMatrixport Groupが管理する取引口座の表現に基づく.本グループは、支払い済みの暗号通貨の確認をキャンセルし、関連取引口座表現にリンクした可変リターンを生成する暗号化通貨売掛金を同時に確認する。売掛金 は埋め込みデリバティブを含み，取引口座の公正価値の変化に応じて単独で資産や負債として入金される.暗号化通貨の売掛金は、暗号化通貨の公正価値によって計量され、この公正価値は、暗号化通貨の計量日にそれぞれのオファーに基づいて投資を行い、期待される信用損失に基づいて調整される。確認された暗号通貨の帳票価値と暗号通貨の初期計量(適用)との間の任意の差額、および投資された暗号通貨の公正価値変動は、総合経営報告書と総合収益/(損失)表で他の営業収入/(費用)として確認された
投資信託商品タイプB
本グループは関連先Matrixport Groupと取り決めを結び， は暗号化通貨で表される投資信託商品を購入し，Matrixport Groupを代表する可変利息暗号通貨預金を購入する.預金はいかなる預金保険計画の保障や無担保も受けず、極端な市況では、本グループは預金金額の一部または全部を損失する可能性がある。引き出し時には、本グループは原則として同じ数の同じタイプの暗号通貨を獲得し、追加の利息を加算する。保証金は必要に応じて引き出すことができ、一般的に72時間以内に本グループに交付される。B類投資信託商品の性質は本質的に1種の暗号化通貨貸借手配である。暗号化通貨貸借手配会計に関する上記の議論を参照されたい
暗号化通貨受取の信用損失に関するさらなる検討は 付記2(U)を参照されたい。また、追加情報を理解するために付記20を参照してください
本グループは，暗号化通貨を受け取る際に確認された収入(非現金項目)を列報し，経営活動からキャッシュフローを除いた非現金項目の調整として，収入スケジュールで受信した暗号化通貨の処置を 統合キャッシュフローテーブル活動に投資するキャッシュフロー量を示す.投資または貸借取引に関連する暗号化された通貨の購入および処分は、統合キャッシュフロー表に投資活動として報告される
i.
前払い費用と他の資産
前払い料金とは、運営目的のための前払い、例えば前払いされた光熱費や保険料のことである。前払い支出は直線法を採用するか，あるいは本グループが対象商品やサービスを受信した後のある時点で，その将来の受益期間内に償却する.
F-42

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
他の資産には、一般に、レンタル者や電力供給者など、様々なサービスプロバイダに支払われる保証金が含まれる
j.
無形資産
本グループが買収した無形資産は、コストから累積償却(使用年期が限定されると想定される)および減価損失台帳を差し引く
耐用年数の限られた無形資産の償却は資産の予想耐用年数内に直線的に利益や損失を計上し、予想耐用年数とは資産が使用可能と予想される期間である。本グループが決定した使用年数に関する推定及び関連仮定は 技術或いは商業時代遅れ、資産使用の法律或いは契約制限、及びその他の関連要素に基づいている。以下の耐用年数が限られている無形資産は、利用可能な日から償却され、その推定耐用年数は以下の通りである

•
 ​ ​
ソフトウェア
 ​ ​
3 年
償却期間と償却方法は毎年審査されなければならない
無形資産は償却されず、その耐用年数は無期限と評価された。無形資産の使用寿命については無期限の結論であり、イベントや状況が当該資産の無期限な使用寿命評価を継続して支援しているか否かを決定するために毎年審査が行われている。そうでなければ、耐用年数評価が無期限から有限年限に変更された場合は、変更日から上記の有限年限無形資産償却政策に従って前向きに計算される
k.
財産·工場·設備
物件、工場と設備はコストから減価償却累計と減価償却損失(あればある)を引いて計量する
財産·工場と設備は購入費に応じて入金する.新しい資産の構築と既存資産のアップグレードによる直接人工とその他の直接占有コストを資本化すべきである。整備·維持支出は，総合経営報告書と総合収益/(損失)で発生したことが確認された である。重要な更新と改善は大文字だ
財産、工場と設備は資産の推定使用年数に応じて直線償却法を用いて減価償却を行い、具体的には以下の通りである

•
 ​ ​
建物.建物
 ​ ​
20 年
•
 ​ ​
土地
 ​ ​
無限
•
 ​ ​
機械設備
 ​ ​
3 – 10年.年
•
 ​ ​
電子機器
 ​ ​
3 – 7年.年
•
 ​ ​
賃借権改善
 ​ ​
3 年
本グループが買収した土地は無限耐用年数を有するため、減価償却はしない
資産の減価償却方法、耐用年数、残額は少なくとも財政年度末に審査し、適切な場合に調整する
資産が廃棄またはその他の方法で処分された場合、そのコストおよび関連する 減価償却は、総合財務状況表から確認をキャンセルし、それによって生じる売却または売却資産の損益は、総合経営表および 包括収益/(損失)で確認される
建設中資産は建設完了前にコスト順に報告され，その際にそれに関連する財産，工場，設備口座に再分類される。資産が準備されて使用または販売可能な建設期間内に、借入コストは、利息支出と を含む
F-43

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
外貨借入による外貨為替差額は利子支出調整の程度とみなされ、期間累計支出の平均金額に応じて比例して資本化される。借入コスト資本化は、建設が完了し、資産が予想される使用または売却が可能なときに停止する
l.
投資物件
投資性物件とは、賃貸料収入や資本増値を稼ぐために所有または賃貸する物件のこと。投資性財産には，投資性財産の定義に適合する財産に関する使用権資産が含まれる
リースにより得られた投資財産以外の投資財産はコストパターンで計量され、 は最初にコストで計量され、取引コストを含み、その後、コストから減価償却と減価減価損失を減算する
リースによって得られた投資物件は、最初にコストで計量され、ここで、 は、有効日または前の賃貸支払い調整後に、生成された初期直接コストおよび関連資産を回復するために必要な推定コストに加えて、受信された任意のレンタル報酬を減算する賃貸負債の初期計量を含む。このような投資物件はその後、コストから減価償却累計減価償却および減価償却損失を差し引いて計量し、賃貸負債の任意の再計量に基づいて調整する
減価償却は、投資財産が使用可能な場合から始まり、直線方法を用いて計算され、推定された耐用年数内に以下のように減価償却額が割り当てられる

•
 ​ ​
建物.建物
 ​ ​
15 年
•
 ​ ​
借受地
 ​ ​
15 年
•
 ​ ​
建物の一部としての機械と固定装置
 ​ ​
3 – 8年.年
投資物件の残存価値、耐用年数および減価償却方法 は少なくとも財政年度末ごとに検討し、適切な場合に調整する
投資物件が処分された場合、または投資物件の使用が永久的に停止され、その処分が将来の経済的利益をもたらさないことが予想される場合、投資物件はキャンセルされることが確認される。投資物件の売却またはログアウトのいずれの損益も、売却またはログアウト年度の総合経営および総合収益/(赤字)表で確認した。また、用途が変化したことを示す証拠がある場合にのみ、投資物件に譲渡または投資物件から譲渡する
m.
鉱機
鉱機とは複雑な数学関数を完成してブロックチェーン上の取引を検証するために設計された電子機器である。採鉱機器はコストから減価償却累計および減価償却損失を引いて(あれば)列報する。集団推定鉱機の耐用年数はbr 1~である2年．それは.この推定は主に(I)各鉱機が予想性能を提供できる時期と(Ii)技術進歩の頻度に基づいて、それによって新世代鉱機の歴史測定を招く。メーカーやモデルなどを考慮して、本グループも販売時の鉱機の残存価値を予想している。減価償却は推定耐用年数内に直線的に記録されている。採鉱機器の減価償却方法，耐用年数，残存価値は少なくとも財政年度末ごとに審査し，適切な場合に調整する
同グループは常に顧客に中古鉱機を販売している。本グループが関連採鉱機器の販売待ちを決定した場合，関連採鉱機器の帳簿純値を在庫に再分類し，販売時に総合経営報告書および総合収益/ (損失)で収入コストであることを確認した。付記2(Q)を参照
鉱機が廃棄された場合，そのコストおよび関連減価償却は総合財務状況表から抹消され，資産売却による損益は総合経営表および総合収益/(損失)表で確認される
F-44

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
n.
賃貸借証書
借受人として
当グループは“国際財務報告準則”第16号に基づいてリース契約を計算します賃貸借証書. 契約開始時に，専門家グループは契約がテナントであるかどうか，またはテナントが含まれているかどうかを評価する.契約が一定期間内に決定された資産の使用権を価格と交換するように制御した場合、契約はリース であるか、または含む
リース構成要素を含む契約を開始または再評価する際には、当グループは、リース構成要素と非レンタル構成要素との相対的な独立価格に基づいて、契約中の対価格を各リース構成要素および非レンタル構成要素に割り当てる
レンタル開始日には，本グループは使用権資産およびbrレンタル負債を確認したが，リース期間が12カ月以下の短期賃貸および本グループにとって主に車両である低価値資産リースは除外した。本グループが1つの低価値資産についてリース契約を締結した場合，本グループ はテナント方式でテナントを資本化するかどうかを決定する.未資本化されたリースに関するリース支払いはリース期間内にシステム原則で料金として確認される
レンタルが資本化された場合、レンタル負債は最初にレンタル期間内にレンタル支払いの現在値確認に対応し、レンタルに隠れた金利を用いて割引を行うか、またはその金利が容易に確定できない場合には、関連する逓増借入金金利を使用する。初歩的に確認した結果、レンタル負債は分担コストで計量し、利息支出は実際の利子法で計算した。使用対象資産に関する可変リース支払いはリース負債の計量に計上しない
リース資本化時に確認された使用権資産は、最初にコストで計量され、リース負債の初期金額に、開始日または前に支払われた任意の賃貸支払いと、生成された任意の初期直接コストとを含む。使用権資産はその後、コストに応じて減価償却と減価減価損失(ある場合)を差し引いて列報する。その後、直線法を用いて使用権資産に対して減価償却を行い、開始日から使用権資産使用年数が終了するか、または約未満期期限が終了したときまでの両者のうち早い者である。使用権資産の推定耐用年数は財産、工場、設備の推定耐用年数と同じである
リース条項および条件の要求に応じて、賃貸資産をその元の状態に戻すコストは、開始日またはリースの特定の期間に関連資産を使用した結果にかかわらず、グループによる資産回復に必要な支出の最適な推定で債務が発生した場合に確認される。私たちは定期的に見積もり数字を検討し、新しい状況に応じて適切に調整するつもりだ
本グループがリース資産をリース条項及び条件に回復するために要求されるbr条件の費用に戻す責任が生じた場合は、国際会計基準第37条に基づいて確認及び計量を行う。コストが使用権資産に関する範囲内で、コストを関連する使用権資産に計上する
将来的に賃貸支払いが指数または料率の変動によって変化するか、または残存価値保証項目における予想される対応金額の推定値が変化した場合、または、グループが購入、延期、または選択権の行使を合理的に決定するかどうかを再評価することによって変化した場合、賃貸負債は再計量される。このようにして賃貸負債を再計測する際に、使用権資産の帳簿価値がゼロに減少した場合には、使用権資産の帳簿価値に応じた調整または計上損益が行われる
貸出し人として
リース開始日には，本グループは資産所有権を譲渡する実質的にすべてのリスクおよびリターンを持たないテナントが運営リースに分類される.発生した賃貸料収入は賃貸条項ごとに直線的に計上され，総合 営業と総合収益/(損失)報告書中の収入に計上される
F-45

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o.
貿易支払金及びその他の支払金及び計上項目
貿易請求金は、通常業務中に仕入先から取得した貨物及び/又はサービスの支払義務である。その他の売掛金と売掛金項目は主に従業員費用、付加税と付加価値税、その他の運営サービス提供者の債務を支払うことである
貿易対応金及びその他の支払金及び計上項目は最初に公正価値で確認し、その後実際の利息法で償却コストに応じて計量する
p.
株式ベースの支払い
当社の従業員(高級行政官及び取締役会メンバーを含む)及びbr}のいくつかのサービス提供者は、株式支払い取引の形態で報酬金を受け取り、サービスを株式取引ツール(“株式決済取引”)の対価格として提供する
株式決済取引のコストは付与された日の公正価値によって計量される
持分決済取引のコストは、相応の権益とともに増加し、履行及び/又はサービス条件が満たされている間に確認され、受益者が完全に持分決済取引を有する日(“帰属日”)まで。帰属日までの各報告日に確認された持分決済取引の累積費用は、帰属期間が満了した程度を反映し、譲渡者がサービス条件を満たしていないことにより没収された持分決済取引数の仮定と、業績条件が完了していない後の没収 とを含む会社が最終的に帰属する持分決済取引数の最適な推定値 を含む
q.
収入確認
本グループの収入は主にクラウド分散率手配、自己採取手配、雲信託手配、鉱機販売、一般信託手配及び会員信託手配から来た
商品またはサービス制御権が顧客に移転する際に確認され、金額は本グループが享受する権利が予想される約束対価格金額である。収入には付加価値税(“付加価値税”)や他の販売税は含まれておらず、貿易割引(あれば)が差し引かれる
以下の5つのステップを適用して収入を確認する：
i)
顧客との契約を決定する
Ii)
契約の履行義務を確定する
Iii)
取引価格を決定する
四)
取引価格を契約に割り当てる履行義務；及び
v)
グループとして業績義務を果たした場合に収入を確認する。
法定通貨での定価の手配については、当グループは 契約価格に基づいて収入を確認します。暗号通貨での定価の手配については、当グループは暗号化通貨のスポット価格に基づいて収入を稼いだ日に法定通貨で収入を確認している。
他方がクライアントへのサービス提供に参加する場合，グループが特定のサービスをクライアントに転送する前にこれらのサービスを制御する場合，そのグループは依頼者である.
集団収入の主な出所は以下のように確認された
雲ハッシュ率
本グループは、特定の数の計算能力(毎秒計算能力で測定)を提供するか、または本グループが保有する鉱機から得られるハッシュ率を提供することによって、特定の数の計算能力を提供することによって、指定された時間継続するために、br}ハッシュ率加入計画を提供することによって、その顧客と雲ハッシュ率スケジュールを作成する。♪the the the
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顧客はまた、契約期間内に購読ハッシュ率を生成する掘削機を維持するために、個別に課金された電力購読費用を支払う必要がある。本グループは、顧客指示の下で、当該等の計算能力を顧客が指定した鉱池に接続し、顧客の採鉱体験を簡略化する。この計算能力を掘削池に直接接続するため、顧客は掘削池から顧客が指定した暗号化通貨財布に直接移行する掘削報酬を得る権利がある
本グループは，計画 期間とマイニングされる暗号通貨タイプごとに複数の異なるハッシュ率購読計画を提供する.当グループは短期電力購読を提供しており、顧客はハシー料率加入計画の継続時間をカバーするために電力購読を複数回購入する必要があります。 電力購読の価格は電力購読期間ごとに開始時に固定されていますが、異なる時期に調整される可能性があります。Cloud Hashレート手配により、暗号化通貨と法定通貨はすべて支払いとして受け入れられます。 また，ハッシュ率購読計画は2つのモードで提供される.典型的なモードで、顧客は掘削池からすべての掘削奨励を獲得する。アクセラレータモードでは、クライアントは比較的低い計算能力購読料を支払う。交換として，クライアントのコストを回収すると，グループは余分な考慮を得る権利がある
このグループはクラウド分散率の手配の下で二つの約束を提供する。1つは、一定期間内に指定された数の計算能力を提供すること、2つは、一定期間内に計算発電にメンテナンスサービスを提供することである。この2つの約束は高く関連しており、顧客がハッシュ料率加入計画と電力加入計画から組合せ出力の計算能力を得ることを望んでいるため、単独で決定することはできない。これら2つの約束は、一定期間内に一連の異なるサービスを提供し、これらのサービスは実質的に同じであり、同じ移行モードを有する。したがって、約束は時間の経過とともに履行される単一の履行義務とみなされる
履行義務の取引価格には，ハッシュ率購読計画と電力購読計画の購読 価格がある.電力購入計画の価格は購入期間ごとに変動する可能性があるため，本グループは変動対価格を購入期間 ごとに割り当てる
顧客は計算能力によるメリットを享受するとともに、計算能力の制御権も同時にクライアントに移行する。ハッシュ率加入に関連する対価格が契約期間内に平均的に確認され、電力 加入が電力加入期間毎に均一に分配および確認される場合、収入は時間の経過とともに確認される
アクセラレータモードでのセットには，前述の購読価格 のほかに，成約価格には顧客がコストを回収した後の追加対価格が含まれている.追加の対価格は可変であり、加入した計算能力から顧客が得た採鉱利益のパーセンテージで決定され、鉱床事業者が所与の日の採鉱活動に関連する採鉱報酬の計算が完了するまで制限される。本グループは，このような追加コストを取引価格に計上し，本グループが金額を合理的に計算し，大きな逆転が生じない可能性が高いことを確認した場合に収入を確認することができる
自己発掘
本集団は鉱池営運業者と契約を結び，自集団自体の鉱機から発生する計算電力を鉱池に供給する。鉱山事業者との契約はどちらか一方によっていつでも終了することができる。鉱床への計算能力の交換として、本集団は、鉱池事業者から暗号通貨奨励を得る権利があり、これは、本集団と鉱池事業者が手配の一部として合意した所定の式に基づいて計算された可変対価である。可変対価は本集団が採鉱池事業者に提供する実際の計算能力に基づいて、指定日が終了する前に採鉱奨励金額を合理的に推定できるまで制限される。その際，本グループは収入金額に大きな逆転が生じず，取引価格にそのような可変対価格を計上する可能性が高いと考えている.計算能力を提供するのはこの集団の普通です
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当グループが鉱場営運業者と締結した契約のうち、唯一の履行責任は採鉱活動及び唯一の履行義務を含む。本グループは，変動コストが制限されなくなり，計算能力を提供する履行責任が履行された場合に収入を確認する.暗号化プールオペレータがブロックチェーンネットワークから取得した暗号化通貨報酬には、ブロック報酬および取引検証料が含まれるが、当グループが取得した取引価格は、主にブロック報酬を含む総金額である。したがって， グループは大口報酬や取引検証費に関する収入分類情報を提供していない
クラウド·ホスト
本グループはクラウドホスティング注文を購読することによって、顧客にワンストップ式鉱機ホスティングソリューションを提供し、この解決方案は中古鉱機が発生した計算能力を指定し、メンテナンスサービスを提供することを一体に提供し、主に電力供給と日常保守と修理を含む。本グループでは，クラウド手配開始時に顧客に固定額を徴収し，顧客が指定された採鉱機器からの計算能力を確保し，サービス期間全体の消費電力などの資源に応じて保守サービスの浮動料金を提供する.本グループでは従来，暗号化通貨のみをクラウドホストとして手配したサービス支払い を受けてきた
クラウドホスティングは2つのモードで提供される予定だ。典型的なモードでは、br顧客は掘削池からすべての掘削報酬を得る。アクセラレータモードでは、顧客に低いプリペイドを受け取り、より速いコスト回収を受ける。交換として，クライアントのコストを回収すると，グループは余分な を得る権利があると考える
クラウド管理の手配の下で二つの約束が提供された。1つは指定鉱機による計算能力を提供することであり，もう1つは鉱機のライフサイクル全体にわたってメンテナンスサービスを提供することである。この2つの約束は、顧客がクラウドホスティング注文で指定された鉱機の安定した運転を望むため、指定された鉱機が計算能力を提供することと、指定された鉱機の保守サービスを提供することとの組み合わせ出力であることを単独で確認することはできない。これら2つの約束は、一定期間内に一連の異なるサービスを提供し、これらのサービスは実質的に同じであり、同じクライアントに移行するモードを有する。したがって、約束は時間の経過とともに履行される単一の履行義務とみなされる
履行義務の取引価格には，クラウドホスティング注文時に支払う前払い費用 と定期メンテナンス費用が含まれる.使用電力量によって、整備期間ごとに定期整備費が異なります。グループは ごとに異なる保守サービス期間に可変対価格を割り当てる
固定前払い費用が契約期間内に平均的に確認され、定期保守費がサービス期間毎に確認された場合、収入は時間経過とともに確認される。契約期間は指定採鉱機械の寿命の約であり，推定では2年．それは.これらの採鉱機器の推定寿命は少なくとも財政年度末に審査され，採鉱機器を指定して経済効果を実現する期待が先の予想と異なる場合に調整される
アクセラレータモードでのセットについては，上記の費用に加えて， 出来高には，いったんクライアントコストを回収するための追加的な考慮が含まれている.追加の対価格は可変であり、顧客の採鉱利益のパーセンテージで決定され、この割合は、指定された鉱機の計算能力からであり、鉱床事業者が所与の日の採鉱活動に関連する採鉱報酬の計算が完了するまで制限される。本グループは，このような追加コストを取引価格 に計上し，本グループが金額を合理的に計算し，大きな逆転が発生しない可能性が高いことを決定した場合に収入を確認する.本報告で説明したすべての期間において、アクセラレータモードで提供されるクラウド ホスト配置の追加的な考慮は、何の収入も生じない
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鉱機販売
本グループは鉱機制御権を顧客に移譲する際に顧客に鉱機を販売して得られた収入を確認し、収入契約で定義された鉱機出荷時に発生するのが一般的である。このような手配では、鉱機の販売は唯一の履行義務である。このグループは販売鉱機として暗号通貨と法定通貨の支払いを受けている
一般預かり
本グループは，ホストクライアントの鉱機，電力，ネットワーク保守，その他のサービスを含む統合サービスパッケージ を提供し，顧客がブロックチェーン計算業務を実行できるようにしている.クライアントはパッケージ形式でホストサービス からしか利益を得られず，本グループには契約履行義務が1つしかない.ホストサービス料は、顧客の資源消費状況、例えば一定期間の電力使用量に応じて、月ごとに顧客に徴収される単項料金である。 一般的なホストサービスの収入はサービス周期ごとに確認される。当グループでは、信託サービスとして暗号通貨と法定通貨の支払いを受け付けています
会員制預かり所
本グループは，会員計画プロトコルと管理サービスプロトコルを含む一連の契約を締結することにより，その大型鉱夫顧客に会員信託サービスを提供する。これらの契約は、同じ時間またはほぼ同時に同じ顧客と署名され、それらは合併されて 単一の契約として記録される
会員計画プロトコルによれば、この計画に加入している顧客は、エネルギー消費(すなわち、キロワットまたはキロワット)(“指定容量”)で測定された所定の容量内で、以下に説明する鉱機管理サービスの計画利益を得る権利がある。本グループは，採鉱データセンターを借りてこの等の指定生産能力を提供しているが，計画引受期間は指定生産能力を顧客に提供した時点から本グループが採鉱データセンターを運営しなくなった時点までである.そのほか、本グループも顧客に他の計画利益(あれば)を提供することに同意し、(I)新しい採鉱データセンターが大型鉱工に使用できる時、早期、優先及び独占的に新しいbr}大型鉱工が使用できる採鉱データセンター容量を提供することを含む；及び(Ii)本グループサービスの定価条項、例えば鉱機管理サービスは、現地市場の現行価格より更に優遇される。このグループは購読している計画収益に対して 前払い費用を受け取る
管理サービスプロトコルにより、本グループは顧客の鉱機に管理 サービスを提供し、最高で会員計画プロトコルの策定能力に達することができる。管理サービス料の交換として，本グループは一括サービスを提供し，鉱機にインフラ，例えば鉱機預かり場所，鉱機運営を支援するネットワークや公共事業を提供することを約束した。一般的なホスティングサービスとは異なり、本グループは、そのサービスセットには、鉱機の運転を継続し、顧客が指定した鉱池と接続するように顧客の指示の下で顧客を操作する鉱機(“鉱機運営サービス”)が含まれており、管理サービスプロトコルに基づいて、顧客は、鉱機運営サービスを適宜発注したり、顧客自身の資源運営鉱機を選択したりする権利がある。本グループは，本グループを発注した鉱機運営サービスについて追加料金を徴収し，その独立販売価格 で計算した。管理サービス料と鉱機操作費(場合によっては)は、顧客の資源消費量(例えば、一定期間の電力使用量)に応じて月ごとに顧客に徴収される
当グループの会員計画協定に関する承諾はサービスを提供する準備ができていることであり、管理サービス協定に関する承諾は管理サービス項目の下で提供されるサービスのセットを通じて鉱機にインフラを提供することである
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合意する。この2つの約束は、顧客が鉱機管理サービスを獲得して指定された生産能力を達成することを望んでいるため、単独では識別できない。これは、当グループがパッケージとして提供する計画的利益と管理サービスの組み合わせ出力である。この2つの約束は、一定期間にわたって顧客に同じ移行パターンを提供する一連の異なるサービスを提供する。したがって、約束は時間の経過とともに履行される単一の履行義務とみなされる。計画福祉の前期費用 に関する収入は計画購読期間内に確認し，管理サービスに関する収入はサービス期間ごとに確認する.顧客が採鉱機械操作サービスを提供する承諾を承認した場合，単独の履行義務として入金され，関連収入はそれぞれの独立販売価格で異なるサービス期間ごとに確認される。当グループでは、会員信託として暗号通貨及び法定通貨の支払いを受け付けております。契約期間はマイニングデータセンターのレンタル期限に近づいており、推定では13何年もです。本グループが合理的に必ずテナントを更新または終了する兆候がある場合には、テナント期間が調整されると予想される
カテゴリごとの収入の詳細は以下のとおりである

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
数千ドルで
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
自己発掘
 ​ ​
88,493
 ​ ​
191,693
 ​ ​
62,359
雲ハッシュ率
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
ハッシュ率定期購読
 ​ ​
31,389
 ​ ​
53,952
 ​ ​
77,862
電気代定期購読
 ​ ​
45,242
 ​ ​
35,113
 ​ ​
39,525
加速モードでの雲ハッシュ率スケジュールの追加考慮
​ ​
1,657
 ​ ​
35,140
 ​ ​
3,954
鉱機販売状況
 ​ ​
15,844
 ​ ​
45,693
 ​ ​
705
クラウド·ホスト手配(2)
 ​ ​
2,929
 ​ ​
7,568
 ​ ​
12,723
一般預かり
 ​ ​
—
 ​ ​
18,312
 ​ ​
99,251
会員制預かり所
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
26,056
他の人は(1)
 ​ ​
833
 ​ ​
7,190
 ​ ​
10,907
総収入
 ​ ​
186,387
 ​ ​
394,661
 ​ ​
333,342

(1)
他のbrは、主に技術と人的資源サービスの提供、ホスト鉱機修理サービス、投資物件レンタル、および鉱機周辺設備販売からの収入を含む。
(2)
2020年12月31日まで、2020年12月31日、2021年および2022年12月31日まで、本グループは加速器モードで提供されるクラウドホスティング手配による追加費用によっていかなる収入も発生していない。
2020年12月31日まで、2021年、2022年12月31日までの年度、AntPoolブランド下のBitmainによる収入代表24.44%, 0.72%和0.24それぞれ総収入の%を占める；BTCによる収入 は22.81%, 44.68%和14.94総収入の%を占めています；および1つの顧客からの収入 はゼロ, 1.53% と20.07それぞれ総収入の%を占めている。そのグループは確かにやりました違います。2020年12月31日、2021年、2022年までの年間で、総収入の10%以上を占める他のお客様はいません。
契約資産と負債
本グループが契約に記載された支払条項に基づいて無条件に対価格を享受する前に収入を確認した場合、契約資産が確認される。契約資産は、予想される信用損失に基づいて評価され、価格権が無条件になった場合に入金に再分類される。2021年、2021年および2022年12月31日まで、グループには何の契約資産もない。
お客様が当グループが関連収入を確認する前に貨物やサービスに掛け値を支払った場合、契約責任が確認されます。グループに以下のような場合があれば、契約責任も確認します
F-50

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連結財務諸表付記
集団 が関連収入を確認する前に，無条件に払戻不可能な対価格を得る権利がある.この場合、対応する入金も確認されます。2021年12月31日、2021年12月、2022年12月現在、本グループの契約負債は約ドルであり、連結財務諸表に繰延収入として示されている213.4百万ドルとドル182.3百万ドルです。約ドルです10.3百万ドル11.1百万ドルとドル102.32020年1月1日、2021年1月、2022年1月1日の繰延収入残高のうち100万ドルをそれぞれ計上し、2020年、2020年、2021年、2022年12月31日までの年間で収入として確認した
r.
収入コスト
収入コストは主に本グループが創設活動中に鉱機を運営することによる電気代支出、鉱機及びこのような鉱機があるデータセンターの減価償却支出、顧客に売却する鉱機コスト、及び 鉱務データセンター員による補償支出を含む
s.
税金.税金
所得税
当期所得税と繰延所得税は収入または支出と確認され、総合経営報告書と全面収益/(損失)に計上されるが、所得税が全面収益/(損失)または直接権益で確認された項目に関連する場合、この場合、関連税額はそれぞれ全面収益/(赤字)または直接権益で確認される
今期の所得税資産及び負債は予想される回収或いは支払い可能な金額に従って計量し、各報告日にすでに公布或いは実質公布された税率及び税法に従って計算する。経営陣は、適用される税務法規が解釈される可能性がある場合に対応するために、税務申告過程で取られた立場を定期的に評価する。適切な場合、管理層は、予想される税務機関に支払われるべき金額に基づいて準備を確立する
税金を繰延する
繰延税金資産および負債は、それぞれ控除および課税可能な一時的な差額、すなわち財務報告用途の資産および負債の帳簿とその課税ベースとの間の差額から生じる。繰延税金資産はまた、未使用の税収損失および未使用の税収控除に生じる
営業権による一時的な差額は減税できないことを除いて、すべての繰延税金負債とすべての繰延税金資産(資産が将来の課税利益を得る可能性がある限り)が確認された。繰延税項資産及び負債は、届出日毎に公布又は実質公布された税率及び税法計量を採用し、当該等の税率及び税法は、当該等の一時的な差額の年間の課税所得額の回収又は決済に適用されることが予想される
繰延税金資産の帳簿金額は報告日ごとに審査され、繰延税金資産の一部またはすべての利益を補償するために十分な課税オーバーフローがもはや可能でなければ、 が減少する。未確認の繰延税金資産は、各報告日に再評価され、将来の課税オーバー利益が回収可能である可能性がある場合に確認される。繰延税金資産の返送による減税は、将来の課税所得額の推定には含まれていない
損益以外で確認された取引の繰延税金は損益以外で確認します。したがって，これらの取引の繰延税金は全面収益/(赤字)で確認するか，権益で直接確認するかである
財務状況連結報告書において繰延税金項目資産と負債を相殺することは、合法的に実行可能な当期税項目資産と負債を相殺する権利がある場合のみであり、繰延税金資産と負債は、同じ課税主体または異なる課税主体に対して同一の課税主体または異なる課税主体に対して徴収される所得税に関連し、その意図は、当期税金項目負債および資産を純額で決済すること、または同時に資産と負債を清算することである。重大な繰延税金資産または負債を回収または返済すると予想される各期間内に
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連結財務諸表付記
所得税処理における不確実性
本グループは、税務機関が税務処理を審査する際に採用した仮定、税務機関が不確定税務処理及び再考を受ける可能性又は事実及び状況が変化した場合の推定に基づいて、所得税の不確実性を含む税務資産及び負債の確認及び計量 を決定する
税務処理を受けることが可能であれば、計量は 所得税記入に該当する。税務処理を受け入れることができない場合、当グループは、解決策(すなわち、最も可能な金額または予想価値)に対して良好な予測を提供する方法を採用して税額を使用する。それらの最終的な解決策は、いくつかの不確実性の複雑さのために、現在の推定値とは大きく異なる支払いをもたらす可能性がある。いずれのこのような違いも、決定期間の所得税費用の調整 に反映される
t.
金融商品
金融資産
本グループはその金融資産を以下の計測カテゴリに分類する
•
その後，公正な価値で計量される(他の包括的な収益または損益によって計量される)，
•
これらは余剰費用で計算されるだろう
分類は、本グループが財務資産を管理する業務モデルと契約キャッシュフローの特徴に依存する
金融資産の売買は取引日に確認され，すなわち本グループが資産の購入または売却を承諾した日 である.資産からキャッシュフローを受け取る権利が満了した場合、または当グループが資産所有権の実質的にすべてのリスクおよびリターンを移転した場合、金融資産は再確認されない
初歩的に確認する時、本グループはその公正価値によって金融資産を計量し、もし公正価値で損益を計上しない金融資産であれば、直接当該金融資産を占める取引コストによって計量すべきである。公正価値に応じて損益を計上した金融資産の取引コストを損益に計上する
債務道具
債務ツールの初期確認およびその後の計測は、本グループが資産を管理する業務モデルと資産の契約キャッシュフローの特徴に依存するが、本グループは、その資産を管理する業務モデルが変化した場合にのみ債務投資を再分類する。本グループはその債務ツールを3つに分類している
•
償却コスト：契約キャッシュフローを収集するために保有する金融資産であり、これらのキャッシュフローが元金と利息の支払いのみを代表する場合は、償却コストに分類して償却コストで計量する。債務投資の損益は償却コストで計量されるが、ヘッジ関係の一部ではなく、その資産がキャンセル確認または減値された場合には、損益で確認される。これらの金融資産の利子収入は有効金利法を用いて確認する
•
他の包括収益による公正価値：契約現金流量を収集するために保有する金融資産と、金融資産を売却するために保有する金融資産であり、その中の資産の現金流量は元金と利息の支払いのみを表し、他の包括収益によって分類され、公正価値に応じて計量される。これらの金融資産の帳簿金額変動は他の全面収益で計上されているが、損益で確認された減価損失または引越、利息収入および為替損益は除外されている。金融資産が再確認されていない場合には、従来他の全面収益で確認されていた累積損益が権益から損益に再分類される。これらの金融資産の利子収入は 実金利法を用いて確認します
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連結財務諸表付記
•
損益公正価値：他の総合収益計による償却コスト或いは公正価値基準に符合しない金融資産は、公正価値に従って損益を計上する。債務投資の損益は公正価値で損益によって計測されるが，この損益はヘッジ関係の一部ではなく，損益が生じている間は損益で確認される
持分道具
本グループはその後、損益或いはその他の全面的な収益で公正価値に基づいてすべての持分投資を計量する。取引のために保有していない株式ツールへの投資は、当グループが初期確認時に撤回不可能な選択をしたかどうかに依存し、公正価値が他の全面的な収益を通じて株式投資に計上される。本グループが金銭を受け取る権利を確立した場合、当該等投資からの配当は引き続き損益で確認される
•
公正価値に応じて損益を計上した金融資産の公正価値変動は損益に適用されることを確認した
金融負債
本グループの財務負債は実際の利子法によって分類され、償却コストによって計量される
そして、当グループの債務が返済され、ログアウトされ、または満了された場合にのみ、財務負債が確認解除される。キャンセル確認された金融負債の帳簿金額と支払済み対価格との差額が損益で確認された
金融資産および金融負債が相殺され、現在実行可能な法定権利が存在して確認された金額を相殺し、純額で決済すること、または資産および清算負債を同時に現金化することが意図されている場合、財務状況表に純額 を報告する
転換債
付記14で開示されたように、2021年に、本グループは交換可能債券を発行し、保有者はこの交換可能債券を本グループ普通株に変換することを選択することができる。発行される株式数は固定されており，公正価値の変化に応じて変化することはない.本グループはこの複合金融ツールの構成要素 をそれぞれ財務負債と権益ツールとして入金する。転換可能債務の負債部分は、最初に持分変換選択権のない類似負債の公正価値で確認される。権益部分 は最初に転換可能債務全体の公正価値と負債部分の公正価値との差額で確認される。いかなる直接取引コストを占めるべきかは、その初期帳簿価額の割合で負債と権益構成要素 に分配されるべきである。初期確認後、転換可能債務の負債部分は、実際の利息法を用いて償却コストで計量される。株式部分は再計量されません
財務負債に関する利息は損益で確認されています。 変換後、財務負債は権益に再分類され、何の損益も確認されません
u.
信用損失と資産減価
(i)
償却コストで計算される金融商品信用損失
本グループは、余剰コストで計量された現金及び現金等価物、制限的現金及び売掛金等の金融資産の期待信用損失準備金(“ECL”)を確認した
F-53

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連結財務諸表付記
ECLの測定
ECLは信用損失の確率に対する重み付け推定である.信用損失は、すべての予想される現金不足の現在値(すなわち、契約に基づいて当グループのキャッシュフローに対処することと、当グループが予期するキャッシュフローとの間の差額)で計量される。割引の影響が大きい場合には、以下の割引率を用いて期待される現金ギャップを割引する
•
固定金利金融資産、貿易、および他の入金：初期確認時に決定された有効金利またはその近似値；
•
変動金利金融資産：当期有効金利
ECLを評価する際に考慮する最長期限は，本集団が信用リスクに直面する最長契約期間 である
ECLを測定する際には，本グループは合理的かつ支援可能な情報を考慮しており，これらの情報は不必要なコストや努力なしに得ることができる.これには、過去のイベント、現在の状況、および将来の経済状況の予測に関する情報が含まれる
ECLは以下のいずれかの基準に基づいて測定される
•
12ヶ月ECL：これらは、報告日から12ヶ月以内に発生する可能性のある違約事件による損失であり、
•
寿命ECL：これらの損失は，ECLモデルに適用される 項の期待寿命内のすべての可能な違約イベントによるものと予想される
売掛金の損失準備金は常に 生涯ECLに等しい金額で計量される。このような金融資産のECLは本グループの過去の信用損失経験に基づいて、債務者特有の要素及び報告日の現在及び予測一般経済状況の評価に基づいて調整した準備行列推定である
他のすべての金融商品について、当グループは、初期確認以来金融商品の信用リスクが大幅に増加しない限り、12ヶ月のECLに等しい損失準備を確認し、この場合、損失準備は、生涯ECLに等しい金額で計量される
信用リスクが著しく増加する
本グループは、金融商品の信用リスクが初期確認以来大幅に増加しているか否かを評価する際に、報告日に評価された金融商品に違約が発生するリスクと、初期確認日評価におけるリスクとを比較する。このリスコアリングを行う際に，本グループ は，借り手が全数および請求権なしに本グループにそのクレジット責任を返済することが不可能な場合には，違約事件が発生すると考えている.専門家グループは、定量的および定性的情報はすべて合理的で支持可能であり、歴史的経験と展望性情報を含み、これらの情報は不必要なコストや努力なしに得ることができると考えている
信用リスクが初期確認から著しく増加しているかどうかを評価する際には、特に以下の情報を考慮する必要がある
•
契約の期限に応じて元金または利息を支払わない者
•
金融商品の外部または内部信用格付けが実際または予想されて著しく悪化する(利用可能であれば)；
•
債務者の経営業績の実際または予想の著しい悪化；
•
技術、市場、経済又は法律環境の既存又は予想変化は、債務者がそのグループの義務を履行する能力に重大な悪影響を及ぼす
F-54

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
金融商品の性質に応じて、信用リスクが大幅に増加する評価は、個人または集団に基づいて行われる。集団ベースで評価される場合、金融商品は、期限を過ぎた状態および信用リスク評価のような共通の信用リスク特徴に基づいてグループ化される
ECLは、初期確認以来の金融商品の信用リスクの変化を反映するために、各報告日毎に再計測する。ECL金額のいずれの変動も損益における減価収益または損失であることが確認された
本グループは，すべての金融商品の減価収益や損失を確認し，損失準備口座によりその帳簿金額を調整する
減価とログアウト政策
各報告日に、本グループはある金融資産に信用減値が発生したかどうかを評価する。1つまたは複数のイベントが金融資産の推定将来のキャッシュフローに悪影響を及ぼす場合、金融資産はクレジット減値である
金融資産信用減値の証拠には、以下の観察可能なbrイベントが含まれる
•
債務者には重大な経済的困難があります
•
利息や元金を滞納するなどの契約違反
•
借り手は破産や他の財政再編を行う可能性がある
•
債務者に悪影響を及ぼす技術、市場、経済または法的環境の重大な変化；または
•
発行者の財務困難により証券活性化市場が消失した
金融資産の帳簿総額は抹消され(一部または全部)、実際の回復の見通しがない程度に達している。一般に，本グループが債務者に資産や収入源がないと判断した場合，ログアウトすべきbrの金額を償還するのに十分なキャッシュフローを生成することができる
以前解約された資産の後続回収は，回収期間中の損益減価償却であることが確認された
(Ii)
暗号化通貨売掛金の信用損失
本グループは一般 期待信用損失モデルを用いて暗号化通貨の売掛金準備を確認し、その方式は上述した金融商品の信用損失を評価するためのモデルと考慮要素と類似している。このモデルの下で、本グループが信用損失割当を計算する方法は、割引基準に従ってすべての予想不足を考慮すること、すなわち契約に基づいて自グループの暗号化通貨数と自グループが予想して受信した暗号通貨数との間の差額に対応し、将来の期間の各種 違約を指定した場合に、それぞれの状況が発生する可能性を乗じることである。金融資産の準備はこのような確率的重み付け結果の合計だ
暗号化通貨の売掛金のECLを評価する際には、本グループは、内部および外部要因、および取引相手の信用、取引相手との歴史的取引結果、取引相手のビジネス慣行、業界に関する規制発展 ，基礎暗号通貨の流動性および全体経済傾向などの定量的および定性的要因を考慮する
本グループは、暗号化通貨売掛金の予想信用損失の減価収益または損失を確認し、赤字準備口座によりその帳簿金額を調整する。これまでログアウトした暗号通貨入金の後続回収は，発生期間中の 損益減価を回収することが確認された
F-55

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連結財務諸表付記
2021年と2022年12月31日までの暗号通貨売掛金残高はゼロそして違います。暗号化通貨 売掛金は期限が切れています違います。2020年12月31日現在、2021年、2022年12月31日までの年度の暗号通貨売掛金で引当、ログアウト、または回収が確認された
(Iii)
その他資産減額準備
以下の資産が減少している可能性があるか、または以前に確認された減価損失がもはや存在しないか、または減少している可能性がある兆候を決定するために、各報告期間の終了時に内部および外部情報ソースが検討される
•
財産、工場、設備
•
賃貸使用権資産
•
投資性物件
•
無形資産
•
USDC以外の暗号通貨
このような兆候があれば、資産の回収可能な金額を推定する。また，USDC以外の暗号通貨については，何らかの減値の兆候があるか否かにかかわらず，報告日ごとに回収可能な金額を推定する
•
回収可能金額の計算
資産の回収可能金額は，その公正価値から処分コストと使用価値を差し引いた大きな値である。使用価値を評価する際には，現在の市場の貨幣時間価値と資産特有リスクの評価を反映した将来のキャッシュフローを税前割引率を用いて現在値に割引する。1つの資産が他の資産と実質的に独立した現金流入が生じていない場合、回収可能金額は、現金流入を独立して発生する最小資産群(すなわち、現金が発生する単位)に決定される
USDC以外の暗号通貨の回収可能金額は，公正価値から処分コストを差し引いたものである.これらの暗号化通貨の公正価値は、公正価値を計量する際のこれらの暗号化通貨の見積を使用して計量される
•
減価損失確認
1つの資産又はそれが属する現金発生単位の帳簿金額がその回収可能金額を超えた場合、減価損失は損益で確認される。現金発生単位について確認された減価損失は、まず、現金生成単位(または単位群)に割り当てられた任意の営業権(例えば、ある)の帳簿金額を減少させ、その後、単位(または単位群)内の他の資産の帳簿金額を比例的に減少させるが、資産の帳簿価値は、その個別公正 価値から処置コスト(例えば、計量可能)または使用価値(例えば、計算可能)を減算することはない
•
減価損失償却
回収可能金額を決定するために使用される推定値が有利に変化した場合、減価損失は打ち消されるであろう
減価損の償却は資産の帳簿金額に限られており、ここ数年減価損失が確認されていなければ、その資産の帳簿金額が確定する。減価損失のフラッシングは当年の損益を確認するために計上した
v.
条文
当集団が過去の事件により現在の責任(法律や推定責任)を負っている場合には，経済的利益を表す資源を流出させて責任を弁済し，責任金額を確実に見積もることができる可能性が高い。時間または
F-56

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連結財務諸表付記
流出した金額はまだ確定していないかもしれない。計量準備には，債務に関するリスクと不確実性を考慮して，本報告で述べた期間終了時に現在の債務を清算するために必要な支出の最適推定数を用いた。通貨の時間価値が重要とされていれば、準備を割引します。
w.
市場情報を細分化する
運営分部は，本グループ構成要素 に関する内部報告に基づいて決定し，首席運営意思決定者が定期的に査読し，分部に資源を割り当て，その表現を評価する
運営部門は実体の構成要素である：
•
収入および費用が生じる可能性のある経営活動(同一エンティティの他の部門との取引に関連する収入および費用を含む)
•
その経営結果は、各部門に割り当てられた資源を決定し、その業績を評価するために、実体の首席運営決定者が定期的に審査する
•
その中には利用可能な離散的な財政情報がある
首席運営決定者は内部管理機能に基づいて資源配分決定を行い、グループの経営業績を総合業務として評価し、単独の業務線や地理区域による評価を行うのではない。したがって，本グループは1つの運営支部しかないため，新聞分部資料はない
運営部門内の顧客の位置別の地理的地域別収入データは以下の通り

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
数千ドルで
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
シンガポール.シンガポール
 ​ ​
90,808
 ​ ​
79,537
 ​ ​
27,591
アジア、シンガポールは含まれていません
 ​ ​
57,146
 ​ ​
211,805
 ​ ​
136,901
北米.北米
 ​ ​
24,063
 ​ ​
75,559
 ​ ​
141,174
ヨーロッパ.ヨーロッパ
 ​ ​
7,755
 ​ ​
15,487
 ​ ​
19,075
他の人は
 ​ ​
6,615
 ​ ​
12,273
 ​ ​
8,601
合計する
 ​ ​
186,387
 ​ ​
394,661
 ​ ​
333,342
経営部門内の地理区域別の鉱機、不動産、工場と設備精選資産、投資br物件、使用権資産と無形資産は以下の通りである

 
 ​ ​
十二月三十一日
 
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
シンガポール.シンガポール
 ​ ​
7,481
 ​ ​
46,306
北米.北米
 ​ ​
181,864
 ​ ​
170,439
ヨーロッパ.ヨーロッパ
 ​ ​
18,797
 ​ ​
45,540
合計する
 ​ ​
208,142
 ​ ​
262,285
x.
1株当たりの収益
1株当たりの基本的な利益は、本グループの株主が占めるべき収入を除いた期間内に発行された普通株の加重平均で計算される
割り勘の1株当たり収益の計算方法は：潜在的普通株の影響調整を行った後、本グループの株式株主が占めるべき収入を期間内にすでに発行された普通株の加重平均である
F-57

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連結財務諸表付記
2020年12月31日までの1株当たり基本損失を計算する際には、再編前期間の分母には、再編が2020年1月1日までまたは2020年1月1日までに発生するように、再編で発行された株式数が含まれる
y.
資産買い入れ
資産買収とは、IFRS 3に規定されていない業務グループの買収を意味する。IFRS 3は、オプションの集中度テストを使用して、買収が業務合併か資産買収かを決定することを許可する。オプションの集中度テストによれば、買収された総資産の公正価値が実質的に単一の識別可能資産または同様の識別可能資産のセットに集中している場合、試験に適合し、買収された資産および活動の総合資産は企業ではない
資産買収で買収した資産は最初に買収の日にコストで確認する。当該等の資産を買収する直接占有コストは初期帳簿額面に計上しなければならない
z.
報告の間に新しいまたは修正された基準が初歩的に適用される
グループは2022年1月1日から最近発表または改訂された以下の基準を採用している。これらの新しい基準は、グループの財務諸表に大きな影響を与えないと予想される

標準/解釈
 ​ ​
応用
日取り
基準
 ​ ​
応用
の日付です
集団化する
“国際財務報告基準1”の修正については，付属会社が初めて採用者とした
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
国際財務報告基準第9号改正案、財務負債の確認を廃止
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
IFRS 3の修正は，概念的な枠組み を参照する
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
“国際会計基準”第16号“不動産·建屋と設備”の修正： 期待用途前の進展
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
“国際会計基準第37号”改正案、激務契約-契約履行コスト
​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年1月1日
AAです。
まだ採用されていない新しい基準と解釈
これらの財務諸表が発表された日まで、国際会計基準理事会は、2022年12月31日までの年度では発効しておらず、これらの財務諸表には採用されていないいくつかの修正案および新たな基準IFRS 17を発表している

標準/解釈
 ​ ​
応用
の日付です
集団化する
国際財務報告基準第17号、懸念問題の解決及び課題の実行のための保険契約及び修正案
 ​ ​
2023年1月1日
国際財務報告準則第4号の修正、延期方法の満期日
 ​ ​
2023年1月1日
“国際会計基準”第1条の修正について重大な判断を下す
 ​ ​
2023年1月1日
“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務報告書2”の修正、 会計政策開示
 ​ ​
2023年1月1日
“国際会計基準”第8号“会計見積数定義”の修正
 ​ ​
2023年1月1日
改正“国際会計基準”第12号，単一取引による資産·負債に関する繰延税金
 ​ ​
2023年1月1日
国際財務報告基準第17号と第9号の予備適用−比較情報−
 ​ ​
2023年1月1日
“国際会計基準”第1号の改正：流動又は非流動負債分類及び会計政策開示
 ​ ​
2024年1月1日
“国際会計基準”第1号の改正案に対して、チェーノの債務分類がある
 ​ ​
2024年1月1日
“国際財務報告準則”第16号改正案−売買双方による販売·借り戻し取引の後続計量−
 ​ ​
2024年1月1日
F-58

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ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記

専門家グループはこのような新しい基準と改正された基準と解釈が最初の適用中にどのような影響を与えるかを評価している。これまで，本グループの結論は，これらの基準や解釈を採用することが本グループの財務状況に大きな影響を与える可能性は低いということである
3.
判決及び見積もりの使用

推定·判断は継続的に評価され、将来の事件の予想を含む歴史的経験や他の要因に基づいており、これらの事件は当時の場合には合理的であると考えられる

本グループは将来を見積もりと仮定します。 これによる会計見積もりは関連する実際の結果と一致しない可能性があります。次の財政年度中に重大なリスクがあることによる資産や負債帳簿の重大な調整の見積もりと仮定は以下のように検討する
鉱機減価償却

本グループの採鉱機器の減価償却は直線法を用いて計算し，資産の見積もりに年間でコストを剰余価値に割り当てることができる。本グループは各財政年度末より少ないまで使用年数と残存価値を検討し、適切な情況下で調整を行い、減価償却方法及び減価償却率が採鉱機械の経済効果を実現する期待モデルに符合することを確保する。本グループは歴史経験に基づいて採鉱機器の耐用年数を推定し，期待される技術変化を考慮している。先に推定した耐用年数と大きく変化すると、減価償却費用の額が変化する可能性がある

鉱機の使用寿命は1年1対12年．2021年7月に行った審査の結果として
暗号化貨幣

暗号通貨市場は依然として新しい市場であり、変動性が大きく、歴史価格は必ずしも未来の価値を暗示しているとは限らない。暗号化通貨市場価格の重大な変化は本グループの収益と財務状況に重大な影響を与える

状況がUSDC以外の暗号通貨の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、その資産は“減値”と見なすことができ、付記2(U)で述べたUSDC以外の暗号通貨減値の会計政策に基づいて減値損失を確認することができる

このような低下が生じた場合，帳票金額は回収可能金額まで減少する.回収可能金額は公正価値から処分コストを差し引いて計算される。また、USDCについては、USDCは総合財務状況表日の帳簿額面をその公正価値に調整し、損益に変動を記録した

暗号化貨幣の公正価値は暗号化貨幣の公正価値を計量する時の見積もり に従って計量し、本グループはこの公正価値は主に国際財務報告準則第13号公允価値計量公正価値体系に基づいて入力された公正価値レベル1であると考えている。貸し出しまたは投資に関する暗号通貨および暗号化通貨貸借スケジュールおよび暗号通貨で表される投資信託商品の購入に関する埋め込みデリバティブの公正価値計測は、付記4で議論される。これらの推定された変動は、資産金額に重大な影響を与える可能性があり、追加の減価費用または将来の公允価値変動による減値および損益逆転を招く可能性がある

暗号化通貨貸借や投資信託商品のために確認された暗号化通貨売掛金について、本グループは当該等の売掛金の予想信用損失を評価する際に、内部及び外部、数量及び質の要素を同時に考慮し、付記2(U)で述べた一般予想信用損失モデルを採用する
自営採鉱業務の収入

現在、“国際財務報告基準”や 他の会計枠組みには自己採取業務収入会計処理に関する具体的な明確な指導はない。グループ経営陣はすでに重大な権力を行使している
F-59

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連結財務諸表付記
自己採取業務収入を確認する適切な会計処理の判断を決定する。経営陣は、受信された暗号化通貨の信頼性を測定するなど、当グループの業務の実質をめぐる様々な要因を検討した
所得税

所得税支出、繰延税金資産と負債、および税務状況が不確定な準備金は、将来納付される予定の税金に対する管理層の最適な評価を反映している。当グループはシンガポール及びその他の複数の管轄区域で所得税を払わなければなりません。所得税費用を決定する際には、重大な判断と推定が必要だ

現在の所得税の計上を決定する際には、管理層は、税収や会計目的による項目の処理によって生じる一時的な差を評価する。これらの違いは、繰延税金資産と負債をもたらし、連結財務状況表 に計上される。経営陣が控除可能な一時的な差額を評価する場合には、課税損失の繰越による差額が含まれており、経営陣は、将来の課税所得額の調整によって回収される可能性を評価しなければならない。管理層が回収不可能と判断した場合、繰延税金資産は確認されない

未来の収入を予測するには多くの判断が必要だ。将来の収入を見積もる際には、経営陣は内部運営予算と長期計画予測を使用する。経営陣は、グループの業績に影響を与える最新の業績、傾向および経済·業界予測に基づいて予算と長期予測を策定している。管理職は一時的な差異予想可変現を差し引くことができる方面の判断に重大な変化が発生し、関連繰延税金資産の調整を招いた

所得税支出の計算は、本グループが業務を経営する複数の司法管轄区域に複雑な税務法律と法規を適用する上での不確実性を処理することに関連する。経営陣が不確定税務状況に関連する税務利益を確認した場合、管理層は、当該等の状況が技術的是非曲直に基づく任意の関連控訴又は訴訟の解決策を含む審査後に維持される可能性が高いと判断する。これまで入手できなかった新たな情報によって経営陣の判断が変化した場合、経営陣は税務不確定の負債を調整する。いくつかの不確実性の複雑さのために、それらの最終的な解決は、現在の推定数とは大きく異なる支払いをもたらす可能性がある。このような差額は決定中に所得税費用の調整に反映されるだろう
株式ベースの支払い

本グループの普通株の公正価値及び2021年株式激励計画に基づいて付与された株式奨励の見通しは重大な判断と推定に関連する。本グループは二項オプション推定モデルを用いて株式奨励の公正価値を決定した。推定モデルには株価，本集団普通株変動率，無リスク金利，行権倍数，期待配当率などの見積りを用いた

本グループは割引現金流量モデルを用いて、本グループの普通株の公正価値、或いは株式価格を決定し、株式奨励の公正価値を決定する。推定モデルは本グループの発展段階、財務状況及び経営業績、一般市況及び本グループの普通株の流通性の欠如などの推定を用いた

本グループの普通株の公正価値及び株式奨励 は本グループが独立第三者評価会社の協力を得て決定した
公正価値に基づいて損益に計上された金融資産の公正価値

公正価値計量は公正価値計量の投入によって観察できる程度及び公平価値計量全体に対する投入の重要性は第一、第二或いは第三級に分けられる。必要とされる判断のタイプおよびレベルは、本グループが取得可能な観察可能な市場ベースのデータの数に依存する。重大な観察不可能な投入を用いた推定モデルや技術を用いて評価される金融資産については、公正価値レベル3に分類された金融資産は、レベル1および2に分類されたツールの公正価値を推定する際に要求される判断よりも、公正価値を推定するための判断が重要である
F-60

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連結財務諸表付記

第3級以下のツールのための公正価値推定を決定する際には、管理層は、まず使用する適切かつ合理的な推定モデルと技術を決定する。第二に、市場に基づくデータが不足しているため、管理層は、大きな判断や仮定をした場合に、関連する経験データを評価して評価投入を得る必要がある。レベル3推定で使用された重大な観察不可能投入の詳細は付記4に記載されている

観察できない市場投入やその他の要因の推定は，報告期間内に記録された損益金額や年末までの在庫額に影響する可能性がある。専門家グループは，適用される推定数は合理的な仮定に基づいているが，これらの仮説自体は不確実であるとしている。したがって、実際の結果は、買収された金融商品の公正な価値を決定するための仮定および判断とは異なる可能性がある。これらの見積もりと仮定および推定モデルや技術の変化はグループの財務状況や経営業績に大きな影響を与える可能性がある
資産買収の評価

アジア自由港ホールディングス有限公司を買収する。付記2(Y)に記載されているオプション濃度テストを適用することにより、株式会社を資産買収として評価する。経営陣は，購入した資産，その相対的公正価値，および“基本的にすべて”基準を満たしているかどうかを判断を用いて決定し，従来の要素 に基づいている

選択可能な集中テストを応用するために、本グループは独立推定専門家の協力の下で、収益法下の現金流量モデルを採用して、投資物件の成約日の公正価値を推定した。投資物件価値を決定するためのモデルのキー入力には、運営予測と割引率、すなわち7.75%.
4.
金融リスク管理と金融商品公正価値
金融リスク要因

本グループは、暗号化通貨リスク、金利リスク、投資リスクと外貨リスク、及び信用リスクと流動性リスクを含む様々な市場リスクに直面している。本グループは様々なリスク管理策を設計·実施し，以下でさらに検討し，このようなリスクの開放がそのリスク許容度や業務目標に適合することを確保する
a.
市場リスク
i.
暗号化通貨リスク
本グループは，ある収入スケジュールから暗号化通貨が発生するため，暗号化通貨のリスクに直面している.本グループは暗号通貨により当日のスポット公允価値確認収入を稼いでいるが，暗号通貨の価値は法定通貨を売却した日に変化する可能性がある.
暗号化通貨価格は世界の需給、金利、為替レート、インフレ或いはデフレ及び世界の政治と経済状況を含む様々な要素の影響を受ける。本グループの収益力は暗号化通貨の現在と未来の市場価格と高度に関連しており、暗号通貨市場価格の下落は本グループの将来の業務にマイナス影響を与える可能性がある。また，必要に応じて，本グループは，その持つ暗号通貨を必要な価格で清算できない場合や，極端な市場の場合，自グループが持つ暗号化通貨をまったく清算できない可能性がある.
暗号通貨の歴史は限られており、暗号化通貨の公正な価値は非常に不安定になってきた。暗号化通貨の歴史的表現は，その将来の価格表現を示唆するものではない.本グループの業務に関連する暗号通貨は現在、主にビットコインとUSDTに基づいている。グループ は現在いかなる派生契約を使用して暗号通貨リスクに直面するリスクはないが、管理層は主流の暗号通貨両替市場の為替レートが暗号化通貨から 法定通貨に変更される影響を密接に監視している。本グループは，その運営戦略に法定通貨獲得直後に暗号化通貨を処分することを含むことで，暗号化通貨リスクの開放を制限している.
F-61

カタログ

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連結財務諸表付記
二、
金利リスク
当グループの金利リスクは、主に銀行預金、制限された現金及び借金から来ています。銀行預金、制限された現金及び変動金利及び固定金利借款はそれぞれ当グループをキャッシュフロー金利リスク及び公正価値金利リスクに直面させる。経営陣は定期的にこのような金利の変動を密接に監視している。
三、三、
投資リスク
本グループは、暗号化通貨で表される投資信託商品の購入や、公正価値に応じて損益を通して金融資産に投資するなど、投資取引所による投資リスクに直面している。当該等の投資には元金担保がなく、当グループは当該等の投資により重大な損失を被る可能性がある。当グループはその投資を密接に監査し、運営戦略に暗号化通貨建ての投資信託商品の購入に関する投資信託商品を加える場合、穏健な投資信託商品のみに投資し、投資は同一会計四半期内に償還しなければならない規定と、公允価値によって損益計算された金融資産投資については、投資リスクの負担を制限する。潜在的被投資者に対して職務調査を行い、投資を行う前に業務健全性を評価し、投資段階および投資に任意の 行動をとるべきかどうかを評価するために、被投資者と定期的にコミュニケーションし、管理報告および最新の財務諸表(ある場合)を審査する。
四、
外貨リスク
本グループは、外貨建ての支払金や現金残高を発生させる取引を行う際に、外貨リスクに直面しているが、自グループの金融商品の公正価値や将来のキャッシュフローは、そのような外貨の為替レート変動によって変動する可能性がある。 為替レートの変動は、自グループが正確に予測できない複数の要因に依存する。経営陣は、当グループの通貨リスクに対するリスクの開放を密接に監視し、このようなリスクへの開放を最小限に抑えるように工夫している。本グループは2020年、2020年、2021年および2022年12月31日までに重大な外貨リスクはない。
b.
信用リスク
信用リスクとは、取引相手が約束を破って当グループが財務損失を被るリスクを指す。信用リスクは、主に銀行に保管されている現金およびホストされた暗号通貨、暗号化通貨貸借取引、および暗号化通貨で表される富管理製品 から購入される。
現金，現金等価物および制限された現金によるリスクを管理するために，本グループは信用の良い金融機関とのみ取引を行う。最近このような金融機関に関連した違約の歴史はない。
本グループのほとんどの暗号通貨は，2020年，2020年，2021年および2022年12月31日までに，関連先Matrix Finance and Technologies Holding Company(“Matrixport Group”)によって保管されている財布に格納されている.信託暗号通貨に関する信用リスクを制限するために，本グループ はホスト·サービスプロバイダのシステムセキュリティ設計を評価し，ホスト暗号通貨のリスク開放を定期的に審査する.当グループはさらに内部統制を実施し，信託された暗号通貨の適切な使用を確保し，法定通貨獲得直後に暗号通貨を処分する経営戦略をとっている.本グループはMatrixport グループが業績不良による重大な信用リスクが発生しないことを期待している。
しかしながら、ビットコインおよびブロックチェーンベースの他の暗号化通貨は、将来的には、セキュリティホール、ネットワーク攻撃、または他の悪意のある活動の影響を受ける可能性もある。成功したセキュリティホールまたはネットワーク攻撃は、当グループの暗号通貨の一部またはすべての損失をもたらす可能性があり、このような損失は、当グループの財務状況および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
F-62

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連結財務諸表付記
本グループも暗号化通貨貸借取引や暗号化通貨で表される投資信託商品購入の信用リスクを開放している。本グループは契約開始時及び四半期ごと或いは比較的に短い時間間隔でこのような信用リスクを評価し、過去の入金経験及びいかなる関連金額も全数回収できない可能性がある兆候を参考にする。このようなリスクを管理するために、当グループは、関連する暗号通貨の流動性、取引相手に関する負の報告、および信頼性の良い取引相手のみとの取引を継続的に監査し、その経営戦略には、融資を回収する必要があること、および同一財政四半期内に投資信託商品を償還する必要があることが含まれる。現在，本グループはMatrixport Groupとこのような 取引のみを行っている.本グループは信用損失を経験したことがなく、総合財務諸表の終了日ごとにこのような信用リスクのリスクがない。したがって、これらの取引に対する信用リスクの開放は実質的とは考えられない
c.
流動性リスク
流動資金リスクは、当社グループが満期財務負債を履行することが困難な場合に発生する。
慎重な流動資金リスク管理は、当グループの財務義務を履行するために十分な現金を維持することを意味する。本グループは，運営によるキャッシュフローと貸借可能な能力を監査し，その長期ローンの満期日状況を管理することで，その流動資金リスクを管理する。
以下にbr契約未割引支払いに基づくグループ財務負債満期日の概要を示す

 
 ​ ​
2021年12月31日
数千ドルで
 ​ ​
1内で
年や年
必要に応じて
 ​ ​
超過
1年
でもそうではない
2年
 ​ ​
超過
2年
でもそうではない
5年間
 ​ ​
超過
5年間
 ​ ​
合計する
 ​ ​
帳簿金額
十二月三十一日
貿易応払い
 ​ ​
17,740
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
17,740
 ​ ​
17,740
その他の支払及び課税項目
 ​ ​
17,258
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
17,258
 ​ ​
17,258
関係者の金額に対応する
 ​ ​
19
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
19
 ​ ​
19
借金をする
 ​ ​
—
 ​ ​
29,460
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
29,460
 ​ ​
29,460
賃貸負債
 ​ ​
5,489
 ​ ​
5,516
 ​ ​
16,275
 ​ ​
53,254
 ​ ​
80,534
 ​ ​
62,968
 
 ​ ​
40,506
 ​ ​
34,976
 ​ ​
16,275
 ​ ​
53,254
 ​ ​
145,011
 ​ ​
127,445

 
 ​ ​
2022年12月31日
数千ドルで
 ​ ​
1内で
年や年
必要に応じて
 ​ ​
超過
1年
でもそうではない
2年
 ​ ​
超過
2年
でもそうではない
5年間
 ​ ​
超過
5年間
 ​ ​
合計する
 ​ ​
帳簿金額
十二月三十一日
貿易応払い
 ​ ​
15,768
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
15,768
 ​ ​
15,768
その他の支払及び課税項目
 ​ ​
22,176
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
22,176
 ​ ​
22,176
関係者の金額に対応する
 ​ ​
316
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
316
 ​ ​
316
借金をする
 ​ ​
29,805
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
29,805
 ​ ​
29,805
賃貸負債
 ​ ​
7,471
 ​ ​
6,967
 ​ ​
20,290
 ​ ​
53,347
 ​ ​
88,075
 ​ ​
70,425
 
 ​ ​
75,536
 ​ ​
6,967
 ​ ​
20,290
 ​ ​
53,347
 ​ ​
156,140
 ​ ​
138,490
公正価値計量

公正価値とは、計量日に資産を売却するか、または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移転させて支払う価格である。公正価値は、特定の時点で、残存期間と条件が同じ資産および負債の予想キャッシュフロー割引率によって推定される。これらの見積りは主観的であり，不確実性や重大な判断に関わるため，正確には決定できない.仮説の変更は 見積りに著しく影響する可能性がある
F-63

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記

本グループは以下の構造を採用して、価値技術を推定し、金融商品の公正価値を決定及び開示する
•
一次評価：計量日に、アクティブ市場での同じ資産または負債の未調整見積
•
二次評価：直接または間接的に観察可能な資産や負債の投入であるが、一級推定値内の見積もりは含まれていない。
•
第三級推定値：重大な観察不可能な投入計量を使用した公正価値

公正価値レベルはまた、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることをエンティティに要求する

二零二一年、二零二一年及び二零二年十二月三十一日に、公正価値に基づいて損益及びUSDCの金融資産投資を計上する以外、当グループのほとんどの金融資産及び金融負債は償却コストで計算され、帳簿額面はその公正価値に近い

市場取引を活発にする金融商品の公正価値は、報告期末の市場オファーを参考にして決定される。取引所、取引業者、ブローカー、業界組織、定価サービス機関、または規制機関がいつでもオファーを提供することができ、これらの価格が実際および定期的に発生する市場取引を代表する場合、市場は活発とみなされる。これらのツールはレベル1に含まれる

市場取引が活発に行われていない金融商品の公正価値は、推定技術を使用して決定される。これらの推定技術は，観察可能な市場データを最大限に利用し，可能な限り実体特定の推定に依存することが少ない.金融商品の公正な価値を評価するために必要なすべての重大な投入が観察可能である場合、ツールは第2のレベルに計上される。1つまたは複数の重大な投入が観察可能な市場データに基づいていない場合、ツールは第3のレベルに組み込まれる

2021年、2021年及び2022年12月31日までに、貸し出し又は投資された暗号通貨の公正価値は、関連する暗号通貨の公正価値を計量する際の見積に応じて経常的な基礎に従って計量され、本グループはこの等公正価値を一級公正価値として投入すると考えている。投資信託商品に関連する埋め込み派生ツールの公正価値 は取引相手が提供した資産純資産値を経常的な原則に従って計量し、本グループはこの資産純値を第2級公正価値投入と考えている

当グループ財務部は金融商品の評価を行っています。財務部門は直接首席財務官に報告し、首席財務官と評価過程と結果を検討し、本グループの会計と報告要求を遵守する

適用される評価プログラムには、同一証券または金融商品における最近の取引、被投資会社の最近の融資、経済および市場状況、被投資会社の現在および予想される財務業績、被投資会社の管理チーム、および投資を実現する潜在的な未来戦略を考慮することが含まれる

本グループは公正価値によって計量する金融商品の公正価値計量レベルは以下の通りである

数千ドルで
 ​ ​
評価テクニック(S)
ボタンを押して入力する
 ​ ​
十二月三十一日
2021
 ​ ​
第1級
 ​ ​
2級
 ​ ​
第3級
USDC
 ​ ​
オファー
 ​ ​
99
 ​ ​
99
 ​ ​
—
 ​ ​
—
AとBは非上場株式ツールに投資します
 ​ ​
近いうちに成約する
 ​ ​
1,250
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,250

数千ドルで
 ​ ​
評価テクニック(S)
ボタンを押して入力する
 ​ ​
十二月三十一日
2022
 ​ ​
第1級
 ​ ​
2級
 ​ ​
第3級
USDC
 ​ ​
オファー
 ​ ​
89
 ​ ​
89
 ​ ​
—
 ​ ​
—
A、B、Dは非上場株式ツールに投資します
 ​ ​
純資産額
 ​ ​
18,348
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
18,348
F-64

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
数千ドルで
 ​ ​
評価テクニック(S)
ボタンを押して入力する
 ​ ​
十二月三十一日
2022
 ​ ​
第1級
 ​ ​
2級
 ​ ​
第3級
CとEは非上場株式ツールに投資
 ​ ​
近いうちに成約する
 ​ ​
11,500
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
11,500
非上場債務ツールに投資する
 ​ ​
純資産額
 ​ ​
31,111
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
31,111

2022年12月31日までの年度は違います。異なるレベルの間で移行する。公正価値階層間の遷移(ある場合)は、各報告期間の終了時に発生するとみなされる。2020年12月31日現在、本グループは公正価値損益に応じていかなる金融資産も保有していない

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
数千ドルで
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
未上場の権益ツールと債務ツール 重大な観察不可能な投入計量を使用する損益を使用して公正価値で計算するツール：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
1,250
足し算
 ​ ​
1,250
 ​ ​
61,550
処置する
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,213)
公正価値に基づいて金融資産の純収益を損益処分する
 ​ ​
—
 ​ ​
213
損益で確認された公正価値純変動
 ​ ​
—
 ​ ​
(841)
十二月三十一日
 ​ ​
1,250
 ​ ​
60,959
5.
資産買い入れ

2022年6月17日，本グループはWorldwide VGS B.V.およびWorldwide VGS B.V.の最終実益所有者イヴ·チャールズ·エドガー·ブビルと売買プロトコルを締結することにより，本グループは購入に同意した100アジア自由港ホールディングス有限公司の持分率。同社とその子会社(総称して“AFH”と呼ぶ)は，これまでWorldwide VGS B.V.ホールディングスと，ロン·アラッドによる彫刻“Cage Sans Frontieres”であり，これまでYves Charles Edgar Bouvierが所有していた。この買収は2022年7月1日に完了した

像はAFH所有の投資物件建築 に置かれており，大きなコストを生じることなく単独で除去または使用することはできないため，この彫刻はAFH建築に付属しているとみなされる。また，イヴ·チャールズ·エドガー·ブビルはWorldwide VGS B.V.の最終実益所有者であるため，AFHや彫刻の買収は取引とされている。AFHはシンガポールに本部を置き，顧客へのレンタル業務に従事している。この取引はすでに資産購入として入金されており、“国際財務報告基準”第3号に規定されている選択可能な集中テストに達しているからである

総購入対価格は約ドルである27百万ドルは約#ドルの現金支払いが含まれています6100万ドル債務を返済して約#ドルです21 百万本グループはすでに取引日の公正価値に基づいて買収した資産及び負債グループを計量し、このグループの資産及び負債の購入費用を購入日の相対公正価値によって買収した個別識別可能な資産及び負債に分配した

購入した純資産と購入を確認できる対価格の詳細は以下のとおりである

純資産を確認できる
数千ドルで
 ​ ​
七月一日
2022
投資物件
 ​ ​
34,986
その他の資産
 ​ ​
529
その他負債
 ​ ​
8,727
純資産を確認できる
 ​ ​
26,788
F-65

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
購入注意事項
数千ドルで
 ​ ​
七月一日
2022
現金で掛け値を払う
 ​ ​
5,187
返済済みの債務
 ​ ​
21,107
取引コスト
 ​ ​
494
総掛け値
 ​ ​
26,788
6.
現金、現金等価物、および限定現金

現金と現金等価物の内訳は以下の通り

 
 ​ ​
十二月三十一日
数千ドルで
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
ドル
 ​ ​
368,115
 ​ ​
211,253
シンガポールドル
 ​ ​
2,829
 ​ ​
2,234
人民元
 ​ ​
37
 ​ ​
2,484
ノルウェークローナ
 ​ ​
1,104
 ​ ​
12,589
ユーロ.ユーロ
 ​ ​
3
 ​ ​
2,791
香港ドル
 ​ ​
—
 ​ ​
11
貨幣別現金と現金等価物の合計
 ​ ​
372,088
 ​ ​
231,362
制限現金
 ​ ​
10,310
 ​ ​
11,494
制限現金総額
 ​ ​
10,310
 ​ ​
11,494

2022年12月31日現在、グループは短期預金を持っており、このうち は現金等価物に分類され、金額は約ドルである372023年1月から2月までの満期100万ポンド、利息から0.6%から4.2%です。2021年12月31日現在、当グループはこのような短期預金を持っていません

本グループの制限された現金は主に予備信用状の申請に関するものだ。本グループは全部で申請しました三つ賃貸物件や電力サービスに関連する署名銀行とCTBC銀行の予備信用状(“SLC”)。融資担保計画は、サービス提供者である受益者が銀行から指定された最高総金額(“引き出し金額”)を抽出できるようにしている

 
 ​ ​
十二月三十一日
 
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
引き出し金額(単位：千ドル)
 ​ ​
10,293
 ​ ​
11,477
有効期限範囲
 ​ ​
2022年7月から2025年6月まで
 ​ ​
2023年7月から2025年6月まで

関連サービス協定の改訂により、本グループ及び受益者は時々特別サービス契約の金額及び満期日を改訂する。SLCの発行については，銀行は本グループが引き出した金額に等しい現金残高を担保として持っている.12月31日、2021年、2022年までに、違います。受益者は予備信用状からNeを使用した
7.
暗号化通貨

本グループの暗号通貨 は、2021年12月31日、2021年12月、2022年12月31日まで、以下のように含まれる

 
 ​ ​
十二月三十一日
数千ドルで
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
USDC以外の暗号通貨
 ​ ​
6,088
 ​ ​
2,086
USDC
 ​ ​
99
 ​ ​
89
暗号化通貨の総数
 ​ ​
6,187
 ​ ​
2,175
F-66

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記

暗号化通貨の具体的な状況は以下のとおりである

 
 ​ ​
十二月三十一日
数千ドルで
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
コスト：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初残高
 ​ ​
1,194
 ​ ​
9,656
 ​ ​
6,697
足し算
 ​ ​
172,530
 ​ ​
655,028
 ​ ​
865,333
関係者が受け取った暗号通貨を代表して(1)
 ​ ​
6,312
 ​ ​
—
 ​ ​
—
関係者が支払う暗号通貨を代表して(1)
 ​ ​
—
 ​ ​
(24,852)
 ​ ​
—
処置する
 ​ ​
(170,380)
 ​ ​
(562,894)
 ​ ​
(569,854)
第三者に貸す(2)
 ​ ​
—
 ​ ​
(10,222)
 ​ ​
—
暗号通貨で表される投資信託商品を関連側から購入する (4)
 ​ ​
—
 ​ ​
(30,004)
 ​ ​
(149,972)
関係者への融資(3)
 ​ ​
—
 ​ ​
(30,015)
 ​ ​
(150,025)
期末残高
 ​ ​
9,656
 ​ ​
6,697
 ​ ​
2,179
減価：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初残高
 ​ ​
(107)
 ​ ​
(74)
 ​ ​
(510)
足し算
 ​ ​
—
 ​ ​
(436)
 ​ ​
—
処置する
 ​ ​
33
 ​ ​
—
 ​ ​
506
期末残高
 ​ ​
(74)
 ​ ​
(510)
 ​ ​
(4)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初残高
 ​ ​
1,087
 ​ ​
9,582
 ​ ​
6,187
期末残高
 ​ ​
9,582
 ​ ​
6,187
 ​ ​
2,175

USDC以外の暗号通貨補足情報は以下のとおりである

 
 ​ ​
十二月三十一日
数千ドルで
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
コスト：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初残高
 ​ ​
1,194
 ​ ​
9,601
 ​ ​
6,598
足し算
 ​ ​
172,475
 ​ ​
575,730
 ​ ​
586,117
関連先を代表して受信したUSDC以外の暗号通貨(1)
 ​ ​
6,312
 ​ ​
—
 ​ ​
—
関連先を代表して支払うUSDC以外の暗号通貨(1)
 ​ ​
—
 ​ ​
(24,852)
 ​ ​
—
処置する
 ​ ​
(170,380)
 ​ ​
(513,655)
 ​ ​
(425,649)
第三者に貸す(2)
 ​ ​
—
 ​ ​
(10,222)
 ​ ​
—
暗号通貨で表される投資信託商品を関連側から購入する (4)
 ​ ​
—
 ​ ​
(30,004)
 ​ ​
(149,972)
関係者への融資(3)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(15,004)
期末残高
 ​ ​
9,601
 ​ ​
6,598
 ​ ​
2,090
減価：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初残高
 ​ ​
(107)
 ​ ​
(74)
 ​ ​
(510)
足し算
 ​ ​
—
 ​ ​
(436)
 ​ ​
—
処置する
 ​ ​
33
 ​ ​
—
 ​ ​
506
期末残高
 ​ ​
(74)
 ​ ​
(510)
 ​ ​
(4)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
期初残高
 ​ ​
1,087
 ​ ​
9,527
 ​ ​
6,088
期末残高
 ​ ​
9,527
 ​ ​
6,088
 ​ ​
2,086

(1)
関連先を代表して受け取るおよび支払う暗号通貨 やUSDC以外の暗号通貨は，自グループが持つ財布で送金された暗号通貨やUSDC以外の暗号通貨の純影響を表し，創業期間中のビットコインとビットコイン業務による取引 に及ぶ.
F-67

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
(2)
本グループを代表して第三者に提供する無担保·無利子暗号通貨ローン。2021年12月31日現在、ローンは全額回収された。グループは約ドル録画した3,735,0002021年12月31日までの年度に貸し出された暗号通貨公正価値変動損失
(3)
関連側Matrixport Groupに発行された暗号化通貨ローンを代表する.これらの回収は、2021年12月31日、2021年、2022年までにすべて回収され、これらの回収は上記の暗号化通貨の追加に含まれている。なお付記20を参照されたい
(4)
関連先Matrixport Groupから購入した暗号化通貨で表される財管理製品を代表する.2021年12月31日、2021年、2022年12月31日まで、このようなすべての投資信託商品はすべて償還され、償還は上記の暗号化通貨のbr新規コンテンツに含まれている。なお付記20を参照されたい。

USDC以外の暗号通貨の減価準備に対する経営陣の推定は、資産負債表毎の日暗号通貨の現在の市場価格に基づいている。USDC以外の暗号通貨の減値準備を決定する際には，貸借対照表日以降の暗号通貨市場価格の変動は考慮しない
8.
前金やその他の資産

前金とその他の資産の内訳は以下の通りです

 
 ​ ​
十二月三十一日
数千ドルで
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
仕入先に金を前払いする
 ​ ​
14,450
 ​ ​
9,664
預金.預金
 ​ ​
6,669
 ​ ​
26,577
付加価値税を差し引くことができる
 ​ ​
760
 ​ ​
757
所得税を前納する
 ​ ​
—
 ​ ​
18,459
第三者は帳簿を受領しなければならない(2)
 ​ ​
—
 ​ ​
2,546
子会社の売掛金を売る(1)
 ​ ​
10,203
 ​ ​
—
他の人は
 ​ ​
2,555
 ​ ​
1,573
合計する
 ​ ​
34,637
 ​ ​
59,576

(1)
当グループを代表して2021年12月に処分した2つの付属会社の対応残高。2022年3月までに、売掛金はすべて回収されました
(2)
本グループと合併協定を締結した特殊目的買収会社Blue Safari Acquisition Corp.(“BSGA”)の対応残高を代表する.予想される合併に関連して，集団はBSGAに貸し出すことに同意し，元金総額は ドルである1.99百万インチ二つ分割と追加のドル2.58百万インチ四つBSGAが統合を完了しなければならない期間を延長するために必要な任意およびすべての金額が資金を提供する部分二つ追加料金の時間3か月周期は 回ごとである.ローンは無利子で、BSGAが合併完了したときにのみ返済されます。合併は2023年4月に完了した。付記23を参照

2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日まで、本グループは前払い金及びその他の資産の予想信用損失について何の準備も確認していない
9.
公正価値に基づいて損益する金融資産

公正価値に基づいて損益を計上する金融資産の内訳は以下の通り

 
 ​ ​
十二月三十一日
数千ドルで
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
非上場株式ツールへの投資
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-Aへの投資
 ​ ​
1,000
 ​ ​
1,000
-投資B
 ​ ​
250
 ​ ​
1,000
-Cへの投資
 ​ ​
—
 ​ ​
10,000
-投資D-Matrixport Groupが設立した有限共同企業に投資(1)
 ​ ​
—
 ​ ​
16,348
-Eへの投資
 ​ ​
—
 ​ ​
1,500
未上場債務ツールへの投資
 ​ ​
—
 ​ ​
31,111
合計する
 ​ ​
1,250
 ​ ​
60,959

(1)
付記20を参照してください。
F-68

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記

上記2021年12月31日現在、2021年12月31日と2022年12月31日までの未上場債務と株式ツール投資はいずれも基金と民間企業への投資である。これらの公正価値に応じて損益を計上した金融資産は、公正価値に応じて第3級投入計量を使用する。詳細は付記4を参照されたい。グループは民間企業に支配権もなく、大きな影響力もない
10.
鉱機

鉱機の詳細は以下のとおりである

数千ドルで
 ​ ​
鉱機
コスト：
 ​ ​
 
2020年1月1日
 ​ ​
81,482
足し算
 ​ ​
133,335
処置する
 ​ ​
(87,597)
為替調整
 ​ ​
2,026
2020年12月31日
 ​ ​
129,246
減価償却累計：
 ​ ​
 
2020年1月1日
 ​ ​
(32,357)
年単位で料金を取る
 ​ ​
(98,136)
処置する
 ​ ​
67,113
為替調整
 ​ ​
(1,066)
2020年12月31日
 ​ ​
(64,446)
減価：
 ​ ​
 
2020年1月1日
 ​ ​
(9)
処置する
 ​ ​
9
2020年12月31日
 ​ ​
—
帳簿純価値：
 ​ ​
 
2020年12月31日
 ​ ​
64,800
コスト：
 ​ ​
 
2021年1月1日
 ​ ​
129,246
足し算
 ​ ​
31,645
処置する
 ​ ​
(37,998)
為替調整
 ​ ​
243
2021年12月31日
 ​ ​
123,136
減価償却累計：
 ​ ​
 
2021年1月1日
 ​ ​
(64,446)
年単位で料金を取る
 ​ ​
(43,857)
処置する
 ​ ​
32,005
為替調整
 ​ ​
(263)
2021年12月31日
 ​ ​
(76,561)
減価：
 ​ ​
 
2021年1月1日
 ​ ​
—
足し算(1)
 ​ ​
(106)
2021年12月31日
 ​ ​
(106)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
2021年12月31日
 ​ ​
46,469
F-69

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
数千ドルで
 ​ ​
鉱機
コスト：
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
123,136
足し算
 ​ ​
12,016
処置する
 ​ ​
(12,949)
2022年12月31日
 ​ ​
122,203
減価償却累計：
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
(76,561)
年単位で料金を取る
 ​ ​
(29,281)
処置する
 ​ ​
11,443
2022年12月31日
 ​ ​
(94,399)
減価：
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
(106)
処置する
 ​ ​
5
2022年12月31日
 ​ ​
(101)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
2022年12月31日
 ​ ​
27,703

(1)
収益コストに含まれています
11.
財産·工場·設備

物件、工場、設備の詳細は以下の通り

数千ドルで
 ​ ​
建設
進行中です
 ​ ​
家を建てる
 ​ ​
土地
 ​ ​
機械設備
 ​ ​
電子学
装備
 ​ ​
賃借権
改善
 ​ ​
他の人は
 ​ ​
合計する
コスト：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2020年1月1日
 ​ ​
12,596
 ​ ​
16,209
 ​ ​
484
 ​ ​
5,445
 ​ ​
1,070
 ​ ​
13,889
 ​ ​
637
 ​ ​
50,330
足し算
 ​ ​
18,263
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
12
 ​ ​
832
 ​ ​
—
 ​ ​
307
 ​ ​
19,414
建設中の工事
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
接続しました
 ​ ​
(27,486)
 ​ ​
6,354
 ​ ​
—
 ​ ​
3,858
 ​ ​
895
 ​ ​
15,195
 ​ ​
1,184
 ​ ​
—
処置する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(172)
 ​ ​
(755)
 ​ ​
(158)
 ​ ​
(132)
 ​ ​
(1,217)
2020年12月31日
 ​ ​
3,373
 ​ ​
22,563
 ​ ​
484
 ​ ​
9,143
 ​ ​
2,042
 ​ ​
28,926
 ​ ​
1,996
 ​ ​
68,527
減価償却累計：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2020年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
(333)
 ​ ​
—
 ​ ​
(83)
 ​ ​
(278)
 ​ ​
(3,368)
 ​ ​
(301)
 ​ ​
(4,363)
年単位で料金を取る
 ​ ​
—
 ​ ​
(955)
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,115)
 ​ ​
(546)
 ​ ​
(7,177)
 ​ ​
(305)
 ​ ​
(10,098)
処置する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
5
 ​ ​
121
 ​ ​
127
 ​ ​
50
 ​ ​
303
2020年12月31日
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,288)
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,193)
 ​ ​
(703)
 ​ ​
(10,418)
 ​ ​
(556)
 ​ ​
(14,158)
減価：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2020年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
足し算
 ​ ​
(2,211)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,211)
2020年12月31日
 ​ ​
(2,211)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,211)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2020年12月31日
 ​ ​
1,162
 ​ ​
21,275
 ​ ​
484
 ​ ​
7,950
 ​ ​
1,339
 ​ ​
18,508
 ​ ​
1,440
 ​ ​
52,158
F-70

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
数千ドルで
 ​ ​
建設
進行中です
 ​ ​
家を建てる
 ​ ​
土地
 ​ ​
機械設備
 ​ ​
電子学
装備
 ​ ​
賃借権
改善
 ​ ​
他の人は
 ​ ​
合計する
コスト：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2021年1月1日
 ​ ​
3,373
 ​ ​
22,563
 ​ ​
484
 ​ ​
9,143
 ​ ​
2,042
 ​ ​
28,926
 ​ ​
1,996
 ​ ​
68,527
足し算
 ​ ​
59,524
 ​ ​
886
 ​ ​
—
 ​ ​
479
 ​ ​
3,228
 ​ ​
—
 ​ ​
1,329
 ​ ​
65,446
建設中の工事に転入する
 ​ ​
(27,097)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
6,133
 ​ ​
936
 ​ ​
19,646
 ​ ​
382
 ​ ​
—
処置する
 ​ ​
(2,211)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(21)
 ​ ​
(871)
 ​ ​
(147)
 ​ ​
(185)
 ​ ​
(3,435)
2021年12月31日
 ​ ​
33,589
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
15,734
 ​ ​
5,335
 ​ ​
48,425
 ​ ​
3,522
 ​ ​
130,538
減価償却累計：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2021年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,288)
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,193)
 ​ ​
(703)
 ​ ​
(10,418)
 ​ ​
(556)
 ​ ​
(14,158)
年単位で料金を取る
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,100)
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,235)
 ​ ​
(793)
 ​ ​
(10,805)
 ​ ​
(501)
 ​ ​
(14,434)
処置する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1
 ​ ​
462
 ​ ​
112
 ​ ​
96
 ​ ​
671
2021年12月31日
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,388)
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,427)
 ​ ​
(1,034)
 ​ ​
(21,111)
 ​ ​
(961)
 ​ ​
(27,921)
減価：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2021年1月1日
 ​ ​
(2,211)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,211)
処置する
 ​ ​
2,211
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
2,211
2021年12月31日
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
帳簿純価値：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2021年12月31日
 ​ ​
33,589
 ​ ​
21,061
 ​ ​
484
 ​ ​
13,307
 ​ ​
4,301
 ​ ​
27,314
 ​ ​
2,561
 ​ ​
102,617
コスト：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
33,589
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
15,734
 ​ ​
5,335
 ​ ​
48,425
 ​ ​
3,522
 ​ ​
130,538
足し算
 ​ ​
54,107
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,228
 ​ ​
4,681
 ​ ​
2,431
 ​ ​
4,295
 ​ ​
66,742
資産購入に関する増加(付記5参照)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1
 ​ ​
—
 ​ ​
14
 ​ ​
15
建設中の工事に転入する
 ​ ​
(71,184)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
16,132
 ​ ​
794
 ​ ​
53,661
 ​ ​
597
 ​ ​
—
処置する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(222)
 ​ ​
(187)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(409)
2022年12月31日
 ​ ​
16,512
 ​ ​
23,449
 ​ ​
484
 ​ ​
32,872
 ​ ​
10,624
 ​ ​
104,517
 ​ ​
8,428
 ​ ​
196,886
減価償却累計：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,388)
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,427)
 ​ ​
(1,034)
 ​ ​
(21,111)
 ​ ​
(961)
 ​ ​
(27,921)
年単位で料金を取る
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,137)
 ​ ​
—
 ​ ​
(4,392)
 ​ ​
(1,532)
 ​ ​
(21,892)
 ​ ​
(1,485)
 ​ ​
(30,438)
処置する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
16
 ​ ​
93
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
109
2022年12月31日
 ​ ​
—
 ​ ​
(3,525)
 ​ ​
—
 ​ ​
(6,803)
 ​ ​
(2,473)
 ​ ​
(43,003)
 ​ ​
(2,446)
 ​ ​
(58,250)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年12月31日
 ​ ​
16,512
 ​ ​
19,924
 ​ ​
484
 ​ ​
26,069
 ​ ​
8,151
 ​ ​
61,514
 ​ ​
5,982
 ​ ​
138,636

建設中の建設は主に 個の採鉱データセンターの建設である

2020年12月までの年度と，2021年1月1日から2021年1月26日までは，約ドルである0.3百万ドルとドル0.02百万の減価償却費用はそれぞれBitmainと計上投資資本の変化に分配される
F-71

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
12.
投資物件

投資物件の詳細は以下の通り

数千ドルで
 ​ ​
借受地
 ​ ​
家を建てる
 ​ ​
他の人は
 ​ ​
合計する
コスト：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年7月1日*
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
資産を買い入れる
 ​ ​
4,833
 ​ ​
29,773
 ​ ​
380
 ​ ​
34,986
足し算
 ​ ​
730
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
730
為替調整
 ​ ​
183
 ​ ​
906
 ​ ​
14
 ​ ​
1,103
2022年12月31日
 ​ ​
5,746
 ​ ​
30,679
 ​ ​
394
 ​ ​
36,819
減価償却累計：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年1月1日
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
年単位で料金を取る
 ​ ​
(192)
 ​ ​
(1,019)
 ​ ​
(26)
 ​ ​
(1,237)
為替調整
 ​ ​
(7)
 ​ ​
(32)
 ​ ​
(1)
 ​ ​
(40)
2022年12月31日
 ​ ​
(199)
 ​ ​
(1,051)
 ​ ​
(27)
 ​ ​
(1,277)
帳簿純価値：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2022年12月31日
 ​ ​
5,547
 ​ ​
29,628
 ​ ​
367
 ​ ​
35,542

*
これらの投資物件はAFHを買収することで得られ、この取引は2022年7月1日に完了した。付記5を参照

投資物件に含まれる賃貸土地は、建物が所在する経営賃借下の賃貸土地に関連する使用権資産である。付記13を参照

本グループはbr経営賃貸借契約に基づいて投資物件を顧客にレンタルし，レンタル期間は1至れり尽くせり12数年の間にオプションを拡張する追加レンタル期間を申請します。レンタル契約にはテナントの延長選択権の行使を防ぐための市場審査条項が含まれています。賃貸期間が満了した場合、テナントは投資物件を購入する協議価格選択権を持っていない

投資物件経営性賃貸項目での売掛金の満期日を以下のように分析した

数千ドルで
 ​ ​
十二月三十一日
2022
2023
 ​ ​
3,600
2024
 ​ ​
3,701
2025
 ​ ​
3,229
2026
 ​ ​
2,492
2027
 ​ ​
1,855
その後…
 ​ ​
4,711
合計する
 ​ ​
19,588

当グループはその投資物件の用途に制限はなく、購入したすべての投資物件又は修理、保守及び改善のための契約責任は何もない

本グループの2022年12月31日の投資物件の公正価値は、収益法を用いて独立推定専門家の協力を得て決定される。公正価値等級では、投資物件は第3級に分類される

収益法では，投資物件の見積公正価値は運営予測と割引率に基づいている。2022年12月31日現在、投資物件の公正価値は約ドルである36.2百万ドルです

本グループは2022年12月31日までに投資物件に関する減値を記録していない
F-72

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
13.
賃貸借証書

当グループは賃貸手配によりその大部分のオフィス場所といくつかの採鉱データセンターを占有しており、その初期レンタル期間は一般的に1年半至れり尽くせり30年それは.賃貸契約は通常固定期限で締結されていますが、延期の選択権がある可能性があります。本グループはレンタルと非レンタル構成部分を分けて を計算し、非レンタル構成要素は費用が発生した場合に費用を計上する。本グループが延期選択権の行使を合理的に決定しない限り、当該等リース契約内のいかなる延期選択権も賃貸負債に計上されていない。また，リースが終了しないことが合理的に決定された場合にのみ，終了後選択期間はレンタル期間に含まれる.本グループは、レンタル期間満了時に当該等のリース資産を購入する選択権を有していません

連結財務状況表には、使用権資産に関する次の金額が示されています

 
 ​ ​
十二月三十一日
数千ドルで
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
使用権資産
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-土地と建物
 ​ ​
58,941
 ​ ​
60,082
投資物件
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-土地を借りる
 ​ ​
—
 ​ ​
5,547

12月31日現在，2020年，2021年，2022年までの年間使用権資産は約ドルである1.2百万ドル47.2百万ドルとドル7.3それぞれ100万ドルですまた， は約$である4.82022年12月31日までの年度の百万使用権資産は AFH(付記5参照)の買収により獲得され、関連使用権資産の残高は投資物件に計上される。付記12を参照

本グループは，本グループが2022年7月にAFHを買収し，シンガポールでの賃貸土地の修復を完了する責任がある(付記5参照)。敷地修復経費は年に1回更新される

次の表は回復規定の進捗状況を説明した

数千ドルで
 ​ ​
 
2021年12月31日までの回復条項
 ​ ​
—
資産買収で確認する
 ​ ​
1,343
準備を変更する
 ​ ​
—
2022年12月31日までの修復条項
 ​ ​
1,343

総合財務状況表によると、賃貸負債に関する次の金額を示しています

 
 ​ ​
十二月三十一日
数千ドルで
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
賃貸負債は12ヶ月以内に満期になります
 ​ ​
3,287
 ​ ​
4,973
賃貸負債の満期が12ヶ月を超える
 ​ ​
59,681
 ​ ​
65,452
レンタル総負債*
 ​ ​
62,968
 ​ ​
70,425

*
賃貸負債額は約ドルです4.7百万ドルは投資物件に含まれる賃貸土地と関連がある。付記12を参照。
F-73

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記

損益で確認された金額：

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
数千ドルで
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
使用権資産減価償却費用*
 ​ ​
3,983
 ​ ​
4,636
 ​ ​
5,371
契約修正による収益
 ​ ​
(6)
 ​ ​
(205)
 ​ ​
—
利息支出*
 ​ ​
817
 ​ ​
1,217
 ​ ​
2,425
可変支払レンタルに関する費用
 ​ ​
—
 ​ ​
610
 ​ ​
639
短期借約に関する支出
 ​ ​
372
 ​ ​
351
 ​ ​
527
合計する
 ​ ​
5,166
 ​ ​
6,609
 ​ ​
8,962

*
使用権資産減価償却費用は約$0.2100万ドル利息は約$です0.1百万ドルは投資物件に含まれる賃貸土地と関連がある。付記12を参照

2020年12月31日まで、2021年、2022年12月31日までの年間の賃貸現金流出総額は、賃貸賃貸料の支払いと賃貸利息の支払いを含む資本要素は約ドルです5.4100万ドルドル5.4百万ドルとドル6.3それぞれ 百万である
14.
借金をする

借金には以下の内容が含まれている

 
 ​ ​
十二月三十一日
数千ドルで
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
転換債(1)
 ​ ​
29,460
 ​ ​
29,805
合計する
 ​ ​
29,460
 ​ ​
29,805

(1)
そのグループはドルを発行した302021年7月23日の百万部チケット。このチケットは無担保手形で、年利率は8%は、2023年7月23日に満期になり、所有者に選択権を提供し、チケットの全部または一部を本グループの普通株式に変換し、価格はbrドルです0.0632手形発行日から発行日から2周年までのいつでも。 約ドル683,000持分構成部分として確認された。2021年と2022年12月31日までの未償却割引は約ドルです524,000ドルと一緒に195,000.
15.
その他の支払及び課税項目

他の支払いおよび請求項目には以下が含まれている

 
 ​ ​
十二月三十一日
数千ドルで
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
付加税を納めるべきだ
 ​ ​
8,184
 ​ ​
8,928
営業費用を計算する
 ​ ​
2,108
 ​ ​
5,539
従業員関連料金の支払い
 ​ ​
5,839
 ​ ​
2,182
取引先の保証金を預ける
 ​ ​
—
 ​ ​
2,911
賃貸土地の回復条項について
 ​ ​
—
 ​ ​
1,343
他の人は
 ​ ​
1,127
 ​ ​
1,273
合計する
 ​ ​
17,258
 ​ ​
22,176

他のすべての支払いと課税項目は1年以内に清算するか、または要求に従って返済しなければなりません
F-74

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
16.
性質別料金とその他の収入と費用項目
(a)
本質的費用

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
数千ドルで
 ​ ​
(重述)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
従業員コスト
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-給料、給料、その他の福祉
 ​ ​
33,041
 ​ ​
37,730
 ​ ​
50,132
株式ベースの支払い
 ​ ​
—
 ​ ​
88,355
 ​ ​
90,648
償却する
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
--無形資産
 ​ ​
111
 ​ ​
146
 ​ ​
97
減価償却
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-鉱機だ
 ​ ​
98,136
 ​ ​
43,857
 ​ ​
29,281
-不動産、工場、および設備
 ​ ​
9,807
 ​ ​
14,416
 ​ ​
30,438
-投資物件
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,237
-資産の使用権
 ​ ​
3,983
 ​ ​
4,636
 ​ ​
5,371
操作鉱機の電気代
 ​ ​
72,078
 ​ ​
58,447
 ​ ​
139,469
鉱機販売コスト
 ​ ​
17,537
 ​ ​
5,978
 ​ ​
1,002
サービス料の問い合わせ
 ​ ​
1,039
 ​ ​
8,787
 ​ ​
6,797
税金および追加料金
 ​ ​
3,085
 ​ ​
2,202
 ​ ​
3,355
広告費
 ​ ​
2,189
 ​ ​
880
 ​ ​
737
事務費
 ​ ​
543
 ​ ​
2,219
 ​ ​
3,124
研究開発技術サービス料
 ​ ​
681
 ​ ​
1,964
 ​ ​
1,313
低値消耗品費用
 ​ ​
971
 ​ ​
1,662
 ​ ​
4,025
可変レンタル料
 ​ ​
—
 ​ ​
610
 ​ ​
639
短期借約の支出
 ​ ​
372
 ​ ​
351
 ​ ​
527
採鉱機減価損失
 ​ ​
—
 ​ ​
106
 ​ ​
—
物流費用
 ​ ​
339
 ​ ​
1,391
 ​ ​
3,060
出張費用
 ​ ​
52
 ​ ​
1,393
 ​ ​
3,202
保険料
 ​ ​
459
 ​ ​
983
 ​ ​
3,446
他の人は
 ​ ​
766
 ​ ​
4,826
 ​ ​
12,756
収入、販売、一般費用および行政と研究開発費の総コスト
 ​ ​
245,189
 ​ ​
280,939
 ​ ​
390,656
(b)
その他営業収入/(支出)

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
数千ドルで
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
暗号通貨売却の純収益/(損失)
 ​ ​
2,716
 ​ ​
18,725
 ​ ​
(3,131)
暗号通貨の減価損失
 ​ ​
—
 ​ ​
(436)
 ​ ​
—
貸し出された暗号通貨の公正価値変化
 ​ ​
—
 ​ ​
(3,735)
 ​ ​
—
鉱機処分純損失
 ​ ​
(2,984)
 ​ ​
(36)
 ​ ​
(497)
関係者の売掛金の査定(1)
 ​ ​
(2,025)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
他の人は
 ​ ​
248
 ​ ​
107
 ​ ​
—
合計する
 ​ ​
(2,045)
 ​ ​
14,625
 ​ ​
(3,628)

(1)
2020年，ビシュケクMaker Cloud Technologies Co.，Ltd.(“Bishkek”)，Bitdeer Businessの1つのエンティティは，約1ドルの売掛金を放棄した2.0Bitmainの子会社から100万ドルを獲得した。ビシュケクは2021年7月に処分された
F-75

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
(c)
その他純収益/(損失)

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
数千ドルで
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
財産·工場·設備の減価損失
 ​ ​
(2,211)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
債務返済収益
 ​ ​
—
 ​ ​
880
 ​ ​
—
財産·工場·設備および無形資産を処分する純収益
 ​ ​
66
 ​ ​
56
 ​ ​
662
政府支出
 ​ ​
307
 ​ ​
35
 ​ ​
42
公正価値に応じて損益を計上する金融資産公正価値変動
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(841)
他の金融資産の純収益を処分する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
213
早期満期投資の減価損失(1)
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,025)
 ​ ​
—
Bitmainとの決済残高の純収益
 ​ ​
—
 ​ ​
4,468
 ​ ​
—
他の人は
 ​ ​
(722)
 ​ ​
(931)
 ​ ​
281
合計する
 ​ ​
(2,560)
 ​ ​
2,483
 ​ ​
357

(1)
グループは2021年4月に第三者とプロジェクト投資協定に署名し、約1ドルを支払った2百万ドルです。このプロジェクトはその後没収され、当グループは支払い済み金額を積極的に回収しており、2021年6月30日に減値されており、これは経営陣の現段階での回収可能性に基づいていると推定されている
(d)
財務収入/(支出)

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
数千ドルで
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
賃貸負債利息
 ​ ​
(817)
 ​ ​
(1,217)
 ​ ​
(2,425)
暗号化貨幣取引サービス料
 ​ ​
(458)
 ​ ​
(109)
 ​ ​
(159)
外貨取引損益
 ​ ​
618
 ​ ​
(226)
 ​ ​
(2,881)
利子収入
 ​ ​
419
 ​ ​
2,947
 ​ ​
4,291
銀行融資利息支出
 ​ ​
(6)
 ​ ​
(3)
 ​ ​
—
転債利息支出
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,223)
 ​ ​
(2,778)
他の人は
 ​ ​
(136)
 ​ ​
(110)
 ​ ​
(229)
合計する
 ​ ​
(380)
 ​ ​
59
 ​ ​
(4,181)
17.
株式ベースの支払い

2021年7月、グループ取締役会は“2021年株式インセンティブ計画”(略称“2021年計画”)の採択を許可した。当グループは全部で承認した1,097,852,000報酬を共有します二つ2021年12月31日までの年度は2021年8月と11月ロットの計139,690,400報酬を共有します四つ2022年12月31日までの1年間に，2022年1月，4月，7月と 10月から2022年10月まで2021年計画下の指定受信者にロットを送信する。株ごとの奨励金は受給者に株式購入の選択権を与える1つは取引価格ドルの本グループ普通株株0.031株あたり 。株式報酬の大部分は二つ至れり尽くせり7年になる特定の株式奨励金は発行後すぐに授与される。受信者は、各ホーム日前にグループにサービスを提供し続けるべきである。2021年と2022年に付与されたすべての株式奨励金は2031年7月20日に満期になる

次の表は、株式数と株式報酬の加重平均行権価格と変動状況を説明した
 
 ​ ​
量
オプション(‘000)
 ​ ​
平均運動量
単価
株式オプション(ドル)
 ​ ​
平均値
公正価値
株式オプション(ドル)
2021年1月1日まで
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
年内に発送する
 ​ ​
1,097,852
 ​ ​
0.03
 ​ ​
0.23
2021年12月31日まで
 ​ ​
1,097,852
 ​ ​
0.03
 ​ ​
0.23
F-76

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
 
 ​ ​
量
オプション(‘000)
 ​ ​
平均運動量
単価
株式オプション(ドル)
 ​ ​
平均値
公正価値
株式オプション(ドル)
年内に発送する
 ​ ​
139,690
 ​ ​
0.03
 ​ ​
0.16
没収される
 ​ ​
(25,597)
 ​ ​
0.03
 ​ ​
0.22
2022年12月31日まで
 ​ ​
1,211,945
 ​ ​
0.03
 ​ ​
0.22
2022年12月31日に帰属して行使可能です
 ​ ​
417,767
 ​ ​
0.03
 ​ ​
0.22

2021年12月31日までおよび2022年12月31日までに年度確認された株式奨励支出は約1億ドル88.4百万ドルとドル90.6百万ドルです。サブ数字については以下のとおりである

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年度
数千ドルで
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
収入コスト
 ​ ​
10,424
 ​ ​
10,050
一般と行政費用
 ​ ​
54,458
 ​ ​
48,850
研究開発費
 ​ ​
18,246
 ​ ​
24,258
販売費用
 ​ ​
5,227
 ​ ​
7,490
合計する
 ​ ​
88,355
 ​ ​
90,648

株式奨励の公正価値は，付与日 が独立推定専門家の協力を得て二項モデルを用いて推定したものである.次の表は、2021年、2021年、2022年12月31日終了年度の贈与価値を決定するためのモデルの投入を提供しています

 
 ​ ​
2021年8月1日
 ​ ​
2021年11月1日
配当率(%)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
期待変動率(%)
 ​ ​
130.19%
 ​ ​
130.23%
無リスク金利(%)
 ​ ​
1.24%
 ​ ​
1.57%
何度も運動する
 ​ ​
2.20-2.80
 ​ ​
2.20

 
 ​ ​
2022年1月1日
 ​ ​
2022年4月1日
 ​ ​
2022年7月1日
 ​ ​
2022年10月1日
配当率(%)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
期待変動率(%)
 ​ ​
128%
 ​ ​
123%
 ​ ​
120%
 ​ ​
121%
無リスク金利(%)
 ​ ​
1.618%
 ​ ​
2.415%
 ​ ​
2.893%
 ​ ​
3.886%
何度も運動する
 ​ ​
2.20-2.80
 ​ ​
2.20
 ​ ​
2.20
 ​ ​
2.20
上記二項モデルの入力値は、以下の式により決定される
•
配当金リターンは本グループが最近配当金を派遣する計画を参考にして推定される。現在この数字はゼログループ計画は企業拡張のためにすべての利益を維持するためだ
•
予想変動率は複数の比較可能社に基づいて当社の1日終値変動率を推定した；
•
無リスク金利は、オプション推定値が日ドル建ての米国国庫券の満期収益率に基づいて計算される
•
行権倍数は典型的な株式に対する行権行為の実証研究に基づいている
18.
株権
資本を投入する

総合財務諸表は付記2で述べた原則 に基づいて作成される違います。株式は2020年の歴史時期のために新聞に掲載された.投資資本は，Bitdeer Businessの直接·間接子会社の純資産と，BitmainとBTCの直接·間接子会社で行われるBitdeer業務の純資産を合計したものである。投資資本には、以下の理由による準備金の変化も含まれている
F-77

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
外貨換算調整と資本融資の影響。2021年12月31日までの年度については，2021年1月1日から2021年1月26日までの間にBitdeer BusinessがBitmainの直接·間接子会社で行った活動と，2021年1月1日から2021年4月15日までのBTCで行われた活動の純資産を含む。再編が完了した後、投資資本残高は他の準備金に再分類される
発行済み株

当グループの法定配当金はドルである50,000(I)に分ける497,354,466,516ドルの普通株0.0000001各項目、(Ii)461,033,549Aシリーズ優先株で、額面はドルです0.0000001 それぞれ，(Iii)870,232,230額面ドルのBシリーズ優先株0.0000001各項目；および(Iv)1,314,267,705B+シリーズ優先株で、額面はドルです0.0000001みんなです

2021年8月にグループは497,354,466,516普通株入株(I)491,722,670,897A類普通株は，1株当たり額面はドルである0.0000001そして1本グループの任意の株主総会ですべての事項について採決および(Ii)を行う5,631,795,619B類普通株は1株当たり額面がドルである0.0000001そして10本グループの任意の株主総会ですべての事項について投票します。すべての発行済みと発行された系列A，系列Bと系列B+優先株は不変であり， は不変である.普通株式の分割については、本グループが再指定します5,631,795,619本グループ取締役会議長が制御する実体勝利勇気有限会社が保有する普通株はB類普通株であり、残りの各株主が保有する発行済み普通株はA類普通株である

A類普通株、A系列優先株、B系列優先株、B+系優先株の1株が付与されます1投票では，1株B類普通株が付与される10投票する。投票権を除いて、すべての種類の株式は配当金を派遣し、同等の権益を享受する権利がある

 
 ​ ​
A類
普通株
 ​ ​
金額
ドル単位で
 ​ ​
クラスB
普通株
 ​ ​
金額
ドル単位で
2021年1月1日現在、発行済み株式と発行済み株
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
再編後の株式分配
 ​ ​
10,016,592,322
 ​ ​
1,002
 ​ ​
—
 ​ ​
—
普通株の再指定
 ​ ​
(5,631,795,619)
​ ​
(563)
​ ​
5,631,795,619
 ​ ​
563
2021年12月31日現在、発行済み株式と発行済み株
 ​ ​
4,384,796,703
 ​ ​
439
 ​ ​
5,631,795,619
 ​ ​
563
2022年12月31日現在、発行済み株式と発行済み株
 ​ ​
4,384,796,703
 ​ ​
439
 ​ ​
5,631,795,619
 ​ ​
563

 
 ​ ​
シリーズA
優先株
 ​ ​
金額
ドル単位で
 ​ ​
Bシリーズ
優先株
 ​ ​
金額
ドル単位で
 ​ ​
シリーズ：B+
優先株
 ​ ​
金額
ドル単位で
2021年1月1日現在、発行済み株式と発行済み株
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
再編後の株式分配
 ​ ​
461,033,549
 ​ ​
46
 ​ ​
870,232,230
 ​ ​
87
 ​ ​
1,314,267,705
 ​ ​
131
2021年12月31日現在、発行済み株式と流通株
 ​ ​
461,033,549
 ​ ​
46
 ​ ​
870,232,230
 ​ ​
87
 ​ ​
1,314,267,705
 ​ ​
131
2022年12月31日現在、発行済み株式と流通株
 ​ ​
461,033,549
 ​ ​
46
 ​ ​
870,232,230
 ​ ​
87
 ​ ​
1,314,267,705
 ​ ​
131

再構成により株主に割り当てられた株式 によりバックログを計上する
利益を残す

本グループの留保収益には、本グループの二零二一年十二月三十一日現在、二零二一年及び二零二年十二月三十一日、二零二一年及び二零二年十二月三十一日までの経営実績が含まれており、ビットマン及びビットコインの直接及び間接付属会社で行われる業務は含まれておらず、これらの業務は上記の投資資本に計上されている
F-78

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
埋蔵量

このグループの備蓄には、
(i)
株式割増は、実際には株式引受額が株式額面を超える金額を代表する。株式割増口座の申請は“会社法”(香港法例)第(34)節の管轄を受ける。22時々改正され、補完され、または他の方法で改正されたケイマン諸島法律(1961年法律第3号、合併および改正)
(Ii)
再編成が完了して再分類された投資資本
(Iii)
海外業務財務諸表の換算による為替差額は，Bitdeer BusinessがBitmainとBTCの直接·間接子会社で行った活動による影響は含まれておらず，これらの影響は投資資本に含まれている
(Iv)
転債に含まれる持分部分の転換オプションの価値
(v)
株式をベースにした累積支払い費用
資本管理

資本管理におけるグループの主な目標は
•
持続経営企業としての継続経営能力を保障し，株主に見返りを提供し，他の利害関係者 に利益を提供し，主にリスクレベルに応じて製品やサービスを定価することができるようにした
•
集団の安定と発展を支持する
•
集団のリスク管理能力を強化するための資金を提供する

グループの業務と財務状況は暗号化通貨の市場価格と高度に関連している 2020年，2020年，2021年および2022年12月31日までの年度まで，本グループの収入は主に暗号通貨関連業務に由来している.本グループはすでに複数の措置を講じており、暗号通貨の市価変動のリスクを最小限に抑え、具体的には、本グループは一般業務から受け取ったすべての暗号通貨を迅速に法定通貨に両替することを要求する内部戦略を実施している

資本構造を維持或いは調整するために、本グループは積極的かつ定期的にその資本構造を検討及び管理し、最適な資本構造及び株主リターンを確保し、そして本グループの未来の資本需要及び資本効率、当時及び予想される利益能力、運営キャッシュフローの予想、資本支出及び予想される戦略投資機会を考慮した

本グループは外部強制資本要求の制約を受けない.
19.
課税する

当グループがケイマン諸島および英領バージン諸島(“英領バージン諸島”)に登録して設立された付属会社は、収入または資本利益税について納税しなければならない。また、本グループがその株主に支払った配当金はケイマン諸島で源泉徴収税を支払う必要がない

本グループが他国に登録して設立された付属会社は、そのそれぞれの登録国の規則及び法規に基づいて所得税を納付しなければならない

2020年12月31日現在、2020年、2021年、2022年12月31日までの年間所得税引当金の概要は以下の通り

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
数千ドルで
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
当期所得税支出
 ​ ​
52
 ​ ​
13,125
 ​ ​
(8,244)
繰延所得税(福祉)/費用
 ​ ​
(8,013)
 ​ ​
35,121
 ​ ​
3,844
合計する
 ​ ​
(7,961)
 ​ ​
48,246
 ​ ​
(4,400)
F-79

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記

以下の税率を適用することにより計算される所得税割引/(費用)間の入金 172020年12月31日まで，2021年と2022年12月31日までの年度の営業および総合収益/(赤字)表に示す所得税前利益/(損失)および所得税純収益/ (支出)の割合は以下のとおりである

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
 
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
法定所得税率
 ​ ​
17.00%
 ​ ​
17.00%
 ​ ​
17.00%
税務目的のために控除してはならない支出の効果
 ​ ​
(0.35)%
 ​ ​
11.99%
 ​ ​
(22.71)%
税収管内別所得税の違いの影響
 ​ ​
2.55%
 ​ ​
5.64%
 ​ ​
(4.03)%
繰延税金資産で確認されていない税金損失の影響
 ​ ​
(7.39)%
 ​ ​
0.63%
 ​ ​
0.75%
前年の調整
 ​ ​
—
 ​ ​
2.11%
 ​ ​
16.05%
免税所得額の影響
 ​ ​
0.50%
 ​ ​
(0.60)%
 ​ ​
—
他の人は
 ​ ​
0.17%
 ​ ​
0.09%
 ​ ​
(0.27)%
合計する
 ​ ​
12.48%
 ​ ​
36.86%
 ​ ​
6.79%

2021年12月31日および2022年12月31日までの繰延税金資産/(負債)は、

 
 ​ ​
十二月三十一日
数千ドルで
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
繰延税金資産
 ​ ​
 
 ​ ​
 
純営業損失
 ​ ​
4,362
 ​ ​
4,324
株式ベースの支払い
 ​ ​
—
 ​ ​
2,672
財産、工場と設備、無形資産
 ​ ​
260
 ​ ​
533
繰延税金資産総額
 ​ ​
4,622
 ​ ​
7,529
繰延納税頭寸の相殺は同一税務機関が徴収する所得税に関連する
 ​ ​
—
 ​ ​
(2,672)
繰延税金資産
 ​ ​
4,622
 ​ ​
4,857
繰延税金負債
 ​ ​
 
 ​ ​
 
財産·工場·設備
 ​ ​
(7,547)
 ​ ​
(14,298)
繰延納税頭寸相殺同一税務機関が徴収する所得税に関連する
 ​ ​
—
 ​ ​
2,672
繰延税金負債
 ​ ​
(7,547)
 ​ ​
(11,626)
繰延税項目純資産/(負債)
 ​ ​
(2,925)
 ​ ​
(6,769)

2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までの繰延税項目純資産の変動状況は以下の通り

数千ドルで
 ​ ​
1月1日
2020
 ​ ​
認められるのは
損益
 ​ ​
料金は…
資本を投入する(1)
 ​ ​
十二月三十一日
2020
税額損失繰り越し
 ​ ​
19,292
 ​ ​
2,015
 ​ ​
2,285
 ​ ​
23,592
費用を計算する
 ​ ​
704
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
704
財産·工場·設備
 ​ ​
(192)
 ​ ​
5,998
 ​ ​
—
 ​ ​
5,806
繰延税項目純資産
 ​ ​
19,804
 ​ ​
8,013
 ​ ​
2,285
 ​ ​
30,102

数千ドルで
 ​ ​
1月1日
2021
 ​ ​
認められるのは
損益
 ​ ​
料金は…
資本を投入する(1)
 ​ ​
十二月三十一日
2021
税額損失繰り越し
 ​ ​
23,592
 ​ ​
(21,324)
 ​ ​
2,094
 ​ ​
4,362
費用を計算する
 ​ ​
704
 ​ ​
(704)
 ​ ​
—
 ​ ​
—
財産·工場·設備
 ​ ​
5,806
 ​ ​
(13,093)
 ​ ​
—
 ​ ​
(7,287)
繰延税項目純資産/(負債)
 ​ ​
30,102
 ​ ​
(35,121)
 ​ ​
2,094
 ​ ​
(2,925)
F-80

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
数千ドルで
 ​ ​
1月1日
2022
 ​ ​
認められるのは
損益
 ​ ​
料金は…
資本を投入する(1)
 ​ ​
十二月三十一日
2022
税額損失繰り越し
 ​ ​
4,362
 ​ ​
(38)
 ​ ​
—
 ​ ​
4,324
株式ベースの支払い
 ​ ​
—
 ​ ​
2,672
 ​ ​
—
 ​ ​
2,672
財産·工場·設備
 ​ ​
(7,287)
 ​ ​
(6,478)
 ​ ​
—
 ​ ​
(13,765)
繰延税金純負債
 ​ ​
(2,925)
 ​ ​
(3,844)
 ​ ​
—
 ​ ​
(6,769)

(1)
投資資本に計上される繰延税項資産 は、当グループが分割期間中に本グループ内の個別法人実体が得ることができる税項損失に基づいて、税項損失に関する繰延税金資産を確認するため、ビット鹿業務の経営業績に応じて定められた所得税優遇や支出の間に差が生じるためである。

確認基準(すなわち将来課税割増の可能性)を満たしていないため，当グループでは差し引くことができる一時的な差額や繰越部分税項損失は確認されていない。このような未使用の税金損失の金額は以下のように満期になる
税収管轄権
 ​ ​
金額(で)
数千ドル
 ​ ​
一番早い年
期限が切れている
利用
シンガポール.シンガポール
 ​ ​
3,555
 ​ ​
無期限
香港.香港
 ​ ​
4,694
 ​ ​
無期限
アメリカです
 ​ ​
88,438
 ​ ​
無期限
合計する
 ​ ​
96,687
 ​ ​
 
20.
関係者取引
重要な経営陣と取締役会の報酬

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
数千ドルで
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
賃金その他報酬
 ​ ​
10,175
 ​ ​
11,627
 ​ ​
11,969
合計する
 ​ ​
10,175
 ​ ​
11,627
 ​ ​
11,969
BitMainとBTCの残高と取引
分割期間中、本グループとBTCは再編完了前にBitmainが指導する全グループ業務に組み込まれる
Bitmainの業務モデルには，Bitmain，BTCとグループ間の独立と組合せ業務機能の組合せがあり，サービス範囲や国/地域によって異なる.本グループの総合財務諸表には，Bitmain，BTCと本グループ間のいくつかのコスト配分が含まれている.このような割当ては 見積り数であり，単独で実行すれば，そのようなサービスのコストを代表しない可能性がある.付記2における費用配分についての更なる説明を参照
総合財務状況表中の投資資本 は、Bitmainの本グループの歴史的投資、BitmainとBTCとの取引分配に対する純影響、および本グループの累積留保収益を代表する
再編が完了した後、本グループは独立経営を開始し、BitmainとBTCは株式を保有しなくなり、本グループ及びその業務に重大な影響を与え、或いはその連合会社とした。したがって，BitmainおよびBTCは本集団の係り先ではなくなった
再編完了日までに、本グループとBitmain及びBTCとの間の活動は総合経営報告書及び総合収益/(損失)、現金流量及び投資資本及び権益変動に報告されている
F-81

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
各列報期間に統合キャッシュフロー表に記載されている対応する 額の関係者への割り当てとみなされる台帳は以下のとおりである

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
数千ドルで
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
合併による投資資本と権益変動表は関連先 に割り当てられているとみなされる
 ​ ​
(157,557)
 ​ ​
(29,311)
 ​ ​
—
企業分配
 ​ ​
(1,709)
 ​ ​
(2,167)
 ​ ​
—
Bitmainビジネスが再編中にグループに移行する資産および負債の帰属の正味の影響
​ ​
(235,506)
 ​ ​
20,535
 ​ ​
—
統合キャッシュフロー表により関係者に割り当てられた総額 とみなされる
 ​ ​
(394,772)
 ​ ​
(10,943)
 ​ ​
—
BitMainとBTCの残高と取引

BitmainとBTCの残高は2021年12月31日現在、2021年12月と2022年12月現在でゼロとなっている

再構成完了日前のBitmainおよびBTCとの取引は、以下のように開示される

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
数千ドルで
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
BitmainとBTCからの収入(1)
 ​ ​
88,054
 ​ ​
73,522
 ​ ​
—

(1)
BitmainとBTCの収入 は本グループの正常な業務過程から来ており、付記2を参照されたい。
他の関係者残高と取引

以下，他の重要な係り先と本集団との関係について述べる

関係者名
 ​ ​
集団との関係
Matrix Finance and Technologies Holding Groupとその子会社(“Matrixport Group”)
 ​ ​
本グループの持株者はMatrixport Groupの共同創設者および取締役会議長であり，Matrixport Groupに大きな影響力を持つ。

関連先の満期の詳細は以下のとおりである

 
 ​ ​
十二月三十一日
数千ドルで
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
関連先の満期債務
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-貿易売掛金
 ​ ​
413
 ​ ​
75
-関係者への融資(1)
 ​ ​
1,087
 ​ ​
322
関係者が集計に対応する
 ​ ​
1,500
 ​ ​
397
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
関係者の都合で
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-その他の支払い(2)
 ​ ​
19
 ​ ​
316
関係者の合計に対応する
 ​ ​
19
 ​ ​
316

(1)
関連側に貸し出す融資とは，関連側に貸した無担保·無利子融資である。これらのローンは即時満期です。
F-82

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
(2)
その他 支払とは，関係者が提供するホストや他のサービスに関する課税サービス費用である.
関連先との取引の詳細は以下のとおりである
 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
数千ドルで
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
-関連するパーティにサービスを提供
 ​ ​
—
 ​ ​
530
 ​ ​
3,076
-関係者のサービスを受ける
 ​ ​
—
 ​ ​
294
 ​ ​
425
-関係者から稼いだ利息
 ​ ​
—
 ​ ​
1,552
 ​ ​
1,499
-投資信託商品の関連先からの返金
 ​ ​
—
 ​ ​
737
 ​ ​
283
-公正価値に基づいて損益を計上する金融資産公正価値変動
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(952)

二零一零年、二零二年、二零二一年および二零二年十二月三十一日まで、本グループのほとんどの暗号通貨はMatrixport Groupによってホストされていたが、当グループは販売当日にスポット価格で暗号通貨を販売し、主にMatrixport Groupに売却された

2021年2月、当グループはMatrixport Groupと融資協定を締結し、合意により、本グループは循環信用限度額を提供することに同意し、最高限度額はドルである20百万 受取年利率は12.5%は、当社グループが使用する毎号クレジットは60日それは.信用限度額はすでに満期になり、ローンは2021年6月に全額返済された。当グループが受け取る利息は約ドルです0.8このローンに関連した百万ドル

2022年7月、本グループはMatrixport Group(Matrixport Group)(Matrixport Groupが設立した有限パートナーシップ企業の一般パートナー)と合意に調印し、有限パートナー企業の有限パートナー権益を引受し、資本負担額はドルである20百万ドルです。本グループはこの有限共同企業に対して支配権を持っていない。2022年12月31日現在，本グループの有限共同企業に対する出資額はbrドルである17百万ドルです。グループは約ドル録画した952,0002022年12月31日までに年度ごとに公正価値に損益を計上した金融資産公正価値変動損失

本グループは、2021年および2022年12月31日までに、暗号通貨でMatrixport Groupに無担保融資を提供し、Matrixport Groupに無元金保証投資信託商品を購入する。取引の概要は以下のとおりである

 
 ​ ​
タイプ：
暗号化通貨
 ​ ​
金額(で)
何千もの
暗号化通貨
 ​ ​
日取り
購入/購入
貸し付けをする
 ​ ​
日取り
償還/償還
募集する
 ​ ​
毎年発効する
収益率/
金利.金利
貸し付け金
 ​ ​
USDC
 ​ ​
30,000
 ​ ​
2021年9月8日
 ​ ​
2021年12月27日
 ​ ​
8.25%
投資信託商品-A型
 ​ ​
アメリカ農務省
 ​ ​
30,000
 ​ ​
2021年10月20日
 ​ ​
2021年12月28日
 ​ ​
13.00%
投資信託商品-A型
 ​ ​
アメリカ農務省
 ​ ​
80,000
 ​ ​
2022年1月14日
 ​ ​
2022年3月27日
 ​ ​
1.00%
貸し付け金
 ​ ​
アメリカ農務省
 ​ ​
15,000
 ​ ​
2022年4月1日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
5.83%
貸し付け金
 ​ ​
USDC
 ​ ​
5,000
 ​ ​
2022年4月1日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
7.00%
投資信託商品-A型
 ​ ​
アメリカ農務省
 ​ ​
10,000
 ​ ​
2022年4月15日
 ​ ​
2022年6月17日
 ​ ​
3.06%
貸し付け金
 ​ ​
USDC
 ​ ​
30,000
 ​ ​
2022年5月12日
 ​ ​
2022年5月19日
 ​ ​
15.00%
投資信託商品-B型
 ​ ​
アメリカ農務省
 ​ ​
10,000
 ​ ​
2022年6月17日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
5.70%
投資信託商品-B型
 ​ ​
アメリカ農務省
 ​ ​
50,000
 ​ ​
2022年6月20日
 ​ ​
2022年6月28日
 ​ ​
5.92%
貸し付け金
 ​ ​
USDC
 ​ ​
80,000
 ​ ​
2022年7月1日
 ​ ​
2022年9月28日
 ​ ​
4.13%
貸し付け金
 ​ ​
USDC
 ​ ​
20,000
 ​ ​
2022年10月11日
 ​ ​
2022年12月28日
 ​ ​
3.50%

2021年、2021年、2022年12月31日までの暗号通貨br}売掛金と埋め込みデリバティブの残高はいずれもゼロそれは.関連手配は短期的な性質であるため、USDTとUSDCのオファーは相対的に安定しており、貸し出し或いは投資の暗号化貨幣の公正価値変動及びA類投資信託商品に関連する 埋め込み派生ツールは重大な影響がない
F-83

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記

ローンおよび投資信託商品の購入を容易にするため、当グループは約を使用していますゼロドルと一緒に2862021年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。当グループの融資及び償還投資信託商品の収入総額は約ドルである61百万ドルとドル3022021年と2022年12月31日までの年間でそれぞれ100万ドル
21.
1株当たり収益/(損失)

1株当たり基本利益/(損失)は、2021年まで、2021年及び2022年12月31日までの今年度の本グループ普通株株主が損益及び発行済み普通株加重平均に基づいて計算される

1株当たり償却収益/(損失)は、それぞれの期間に発行された普通株と希釈性潜在普通株の加重平均から計算される

本グループは2022年12月31日までに赤字になったため，行使可能な流通株奨励に関する潜在普通株約1.2億株普通株とbrは約に変換できる475百万株普通株は1株当たりの希薄損失 に計上されておらず、普通株に計上することは逆に赤字になるからである

以下に基本 と希釈後の1株当たり普通株収益/(損失)計算に用いた収入と株式データを反映した

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
千ドルで計算しますが1株当たりのデータは除外します
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
本グループの普通株主の純利益/(損失)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
発行済み普通株加重平均 (千株)
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,662,126
1株当たり基本収益/(損失)(ドル)
 ​ ​
(0.00)
 ​ ​
0.01
 ​ ​
(0.00)
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
本グループの普通株主の純利益/(損失)
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
82,643
 ​ ​
(60,366)
交換可能株債務の転換によりグループ普通株株主の占有利益が増加する
​ ​
—
 ​ ​
1,223
 ​ ​
—
1株当たりの収益を希釈するには本グループの普通株主の利益/(損失) を占めるべきである
 ​ ​
(55,826)
 ​ ​
83,866
 ​ ​
(60,366)
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
発行済み普通株加重平均 (千株)
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,662,126
以下の要因によって調整される：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
-変換可能債務の仮定変換
 ​ ​
—
 ​ ​
210,681
 ​ ​
—
-株報酬を行使すると仮定する
 ​ ​
—
 ​ ​
104,370
 ​ ​
—
希釈後の1株当たり収益の加重平均流通株数(千株)
 ​ ​
12,662,126
 ​ ​
12,977,177
 ​ ​
12,662,126
希釈して1株当たり収益/(損失)(ドル)
 ​ ​
(0.00)
 ​ ​
0.01
 ​ ​
(0.00)

(1)
A類普通株、A系列優先株、B系列優先株、B+系優先株の1株には が付与されています1投票では，1株B類普通株が付与される10投票する。投票権を除いて、すべての種類の株式は配当金を派遣し、同等の権益を享受する権利がある。この等優先株は普通株に含まれているが、この等優先株の株主は1株当たりの利益を付記および列記する場合を普通株株主と呼ぶ
F-84

カタログ

ビットテクノロジー·ホールディングスとその子会社
連結財務諸表付記
22.
キャッシュフロー情報を補充する

非現金投融資活動は以下の通り

 
 ​ ​
2013年12月31日までの年間
数千ドルで
 ​ ​
2020
 ​ ​
2021
 ​ ​
2022
非現金投融資取引
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
関連側から鉱機を買収したことによる責任
 ​ ​
9,302
 ​ ​
—
 ​ ​
7,212
経営リース負債交換で得られた経営的リース使用権資産
​ ​
1,174
 ​ ​
47,178
 ​ ​
7,270
暗号通貨の形で鉱機購入費用を支払う
 ​ ​
—
 ​ ​
11,986
 ​ ​
4,805
関係者が受け取った暗号通貨を代表して
 ​ ​
6,312
 ​ ​
—
 ​ ​
—
関係者が支払う暗号通貨を代表して
 ​ ​
—
 ​ ​
24,852
 ​ ​
—
暗号通貨の形で第三者に貸し出す
 ​ ​
—
 ​ ​
10,222
 ​ ​
—
暗号化通貨の形で第三者に融資を受ける
 ​ ​
—
 ​ ​
6,487
 ​ ​
—
暗号化通貨の形で関係者に貸し出す
 ​ ​
—
 ​ ​
30,015
 ​ ​
150,025
暗号通貨の形で関連先に借金を受け取る
 ​ ​
—
 ​ ​
30,735
 ​ ​
151,525
暗号通貨を使って投資信託商品を購入する
 ​ ​
—
 ​ ​
30,004
 ​ ​
149,972
暗号通貨の形で投資信託商品を償還する
 ​ ​
—
 ​ ​
30,724
 ​ ​
150,268
財産·工場·設備の売掛金を処分する
 ​ ​
850
 ​ ​
—
 ​ ​
—
財産·工場·設備の購入によって負担される債務
 ​ ​
156
 ​ ​
3,494
 ​ ​
—
23.
後続事件

2023年1月と4月に、本グループは共同で契約を承認した46,806,000報酬を共有します二つロットは2021年計画下の指定受給者に送信される。株ごとの奨励金は受給者に株式購入の選択権を与える1つは本グループの普通株式は、行使価格は$となります0.031株あたり 。株の奨励は5年受信者は、各ホーム日の前に、グループにサービスを提供し続けるべきである

2023年4月に、本グループは多重合併アーキテクチャ(以下は“業務合併”と略称する)方式でビット科学技術グループ(“BTG”)との業務合併を完成した。業務合併完了後，本グループおよびBSGAはいずれも最終持株会社Bitdeer Technologies Group(“BTG”)の完全子会社となり，当グループが当時発行および発行していた株式を抹消し，BTGの新発行株式と交換し，交換比率は約10%であった0.00858それは.“国際財務報告基準”によると、この業務合併は“逆資本再編”と記されている。このような会計方法によれば、財務報告については、本グループは会計買収側とみなされる

2022年12月31日から本合併財務諸表が2023年4月19日に承認された日までの期間には、他に重大な後続事項はない
F-85
カタログ
独立公認会計士事務所報告
当社の株主および取締役会へ
ブルー野生動物グループが会社を買収しました
財務諸表のいくつかの見方
添付されているBlue Safari Group Acquisition Corp.(“当社”)2022年12月31日現在，2022年12月31日および2021年12月31日までの総合貸借対照表，2022年12月31日までの年度および2021年2月23日(成立)から2021年12月31日までの関連総合経営報告書，株主赤字とキャッシュフローの変化，および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な点において，当社の2022年12月31日まで，2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの年度と2021年2月23日(成立)から2021年12月31日までの経営業績とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則 に適合していると考えられる
解釈段落-継続経営
添付財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業とする。財務諸表付記1で述べたように、当社の運営資金は深刻に不足しており、重大なコストが発生しており、その責任を履行し、その運営を維持するための追加資金を調達する必要があるが、当社の業務計画は業務合併の完了に依存している。これらのことは、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせています。br経営陣のこれらの事項における計画も付記1に記載されています。財務諸表には、このような不確実性の結果から生じる可能性のある調整は含まれていません
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行う。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査する必要はなく、私たちを招いて監査を行うこともありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性に対する意見を表明するためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
/s/Marcum LLP
 
馬ゴム法律事務所
 
2021年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
 
ヒューストン、テキサス州
2023年3月3日
F-86

カタログ

青狩りグループが会社を買収しました。
合併貸借対照表
 
 ​ ​
十二月三十一日
2022
 ​ ​
十二月三十一日
2021
資産
 ​ ​
 
 ​ ​
 
現金と現金等価物
 ​ ​
$487,303
 ​ ​
$413,417
前払い費用
 ​ ​
159,898
 ​ ​
157,553
流動資産総額
 ​ ​
647,201
 ​ ​
570,970
信託口座への投資
 ​ ​
18,237,834
 ​ ​
58,077,104
総資産
 ​ ​
$18,885,035
 ​ ​
$58,648,074
負債、A類普通株は償還と株主損失の可能性がある
 ​ ​
 
 ​ ​
 
発売コストと費用を計算しなければならない
 ​ ​
$4,083,468
 ​ ​
$549,373
関係者の都合で
 ​ ​
420,190
 ​ ​
355,863
本票の関連先
 ​ ​
200,000
 ​ ​
200,000
本チケット-ビットコイン
 ​ ​
2,545,800
 ​ ​
—
流動負債総額
 ​ ​
7,249,458
 ​ ​
1,105,236
引受業者割引を延期する
 ​ ​
2,012,500
 ​ ​
2,012,500
総負債
 ​ ​
9,261,958
 ​ ​
3,117,736
引受及び又は事項(付記7)
 ​ ​
 
 ​ ​
 
償還可能なA類普通株は、2022年と2021年12月31日までそれぞれ1，718，388株と5，750，000株であり、償還価値はそれぞれ1株10.61ドルと10.10ドルである
 ​ ​
18,237,834
 ​ ​
58,075,000
株主赤字：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
優先株、額面なし；認可1，000，000株 ；発行済みと流通株なし
 ​ ​
—
 ​ ​
—
A類普通株、額面なし、許可100，000，000株、発行済み株式350，000株、2022年および2021年12月31日に償還可能な1，718，388株および5，750，000株は含まれていません
 ​ ​
3,403,857
 ​ ​
3,403,857
B類普通株、額面なし、1，000，000株 の発行を許可し、2022年と2021年12月31日に1，437，500株を発行·発行する
 ​ ​
25,000
 ​ ​
25,000
赤字を累計する
 ​ ​
(12,043,614)
 ​ ​
(5,973,519)
株主損益総額
 ​ ​
(8,614,757)
 ​ ​
(2,544,662)
総負債、A類普通株は償還と株主損失の可能性がある
 ​ ​
$18,885,035
 ​ ​
$58,648,074
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-87

カタログ

青狩りグループが会社を買収しました。
連結業務報告書
 
 ​ ​
この1年の
一段落した
十二月三十一日
2022
 ​ ​
自起計
2021年2月23日
(スタートを)通過する
2021年12月31日
組織と運営コスト
 ​ ​
$4,660,233
 ​ ​
$1,241,824
運営損失
 ​ ​
(4,660,233)
 ​ ​
(1,241,824)
その他の収入
 ​ ​
 
 ​ ​
 
信託所得の利子
 ​ ​
742,433
 ​ ​
2,104
その他収入合計
 ​ ​
742,433
 ​ ​
2,104
純損失
 ​ ​
$(3,917,800)
 ​ ​
$(1,239,720)
基本と希釈後の加重平均流通株は、償還が必要なA類普通株が必要かもしれません
 ​ ​
5,750,000
 ​ ​
3,704,327
1株当たり基本と希釈後の純損失、償還可能なA類普通株
 ​ ​
$(0.52)
 ​ ​
$(0.23)
基本と希釈後の加重平均流通株、償還不可能なB類普通株とA類普通株
 ​ ​
1,787,500
 ​ ​
1,621,514
1株当たり基本と希釈後の純損失で、償還不可能なB類普通株とA類普通株
 ​ ​
$(0.52)
 ​ ​
$(0.23)
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-88

カタログ

青狩りグループが会社を買収しました。
合併株主損変動表
2022年12月31日までの年度および2021年2月23日(開始)から2021年12月31日まで
 
 ​ ​
A類
普通株
 ​ ​
クラスB
普通株
 ​ ​
積算
赤字.赤字
 ​ ​
合計する
株主の
赤字.赤字
 
 ​ ​
株
 ​ ​
金額
 ​ ​
株
 ​ ​
金額
 ​
2021年2月23日現在の残高(初期)
 ​ ​
—
 ​ ​
$—
 ​ ​
—
 ​ ​
$—
 ​ ​
$—
 ​ ​
$—
初期株主に発行するB類普通株
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
1,437,500
 ​ ​
25,000
 ​ ​
—
 ​ ​
25,000
2021年6月14日292，500個の私募部門を販売
 ​ ​
292,500
 ​ ​
2,925,000
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
2,925,000
代表株を発行する
 ​ ​
57,500
 ​ ​
478,857
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
478,857
償還価値に償還可能なA類普通株の帳簿価値 を再計測する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(4,733,799)
 ​ ​
(4,733,799)
純損失
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,239,720)
 ​ ​
(1,239,720)
2021年12月31日現在の残高
 ​ ​
350,000
 ​ ​
3,403,857
 ​ ​
1,437,500
 ​ ​
25,000
 ​ ​
(5,973,519)
 ​ ​
(2,544,662)
償還価値に償還可能なA類普通株の帳簿価値 を再計測する
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(744,537)
 ​ ​
(744,537)
信託の追加金を預ける
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(1,407,758)
 ​ ​
(1,407,758)
純損失
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
—
 ​ ​
(3,917,800)
 ​ ​
(3,917,800)
2022年12月31日現在の残高
 ​ ​
350,000
 ​ ​
$3,403,857
 ​ ​
1,437,500
 ​ ​
$25,000
 ​ ​
$(12,043,614)
 ​ ​
$(8,614,757)
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-89

カタログ

青狩りグループが会社を買収しました。
統合現金フロー表
 
 ​ ​
この1年の
一段落した
十二月三十一日
2022
 ​ ​
上には
開始時間帯
2021年2月23日
(スタートを)通過する
2021年12月31日
経営活動のキャッシュフロー：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
純損失
 ​ ​
$(3,917,800)
 ​ ​
$(1,239,720)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
スポンサーが払った結成費用
 ​ ​
—
 ​ ​
7,169
信託口座の投資で稼いだ利息
 ​ ​
(742,433)
 ​ ​
(2,104)
流動資産と流動負債の変動状況：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
前払い費用
 ​ ​
(2,345)
 ​ ​
(69,208)
発売コストと費用を計算しなければならない
 ​ ​
3,534,095
 ​ ​
549,373
関係者の都合で
 ​ ​
64,327
 ​ ​
355,863
経営活動のための現金純額
 ​ ​
(1,064,156)
 ​ ​
(398,627)
投資活動によるキャッシュフロー：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
信託口座に入金した元金
 ​ ​
(1,407,758)
 ​ ​
(58,075,000)
処分信託口座に保有されている投資
 ​ ​
41,989,461
 ​ ​
—
投資活動提供の現金純額
 ​ ​
40,581,703
 ​ ​
(58,075,000)
資金調達活動のキャッシュフロー：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
初めて公募して得た収益
 ​ ​
—
 ​ ​
49,000,000
私募収益
 ​ ​
—
 ​ ​
2,925,000
超過配給収益は引受業者割引を差し引く
 ​ ​
—
 ​ ​
7,350,000
ビット鹿にこのチケットを発行して得た金
 ​ ​
2,545,800
 ​ ​
—
A類普通株償還
 ​ ​
(41,989,461)
 ​ ​
—
繰延発売費を支払う
 ​ ​
—
 ​ ​
(387,956)
融資活動が提供する現金純額
 ​ ​
(39,443,661)
 ​ ​
58,887,044
現金純変化
 ​ ​
73,886
 ​ ​
413,417
期初の現金
 ​ ​
413,417
 ​ ​
—
現金、期末
 ​ ​
$487,303
 ​ ​
$413,417
非現金活動の追加開示：
 ​ ​
 
 ​ ​
 
保険者がB類普通株の発行と引き換えに支払う延期発行費用
 ​ ​
$—
 ​ ​
$25,000
A類普通株の帳簿価値を再計量することは、信託に入金された追加金額を含む償還価値に償還される可能性がある
 ​ ​
$2,152,295
 ​ ​
$4,733,799
償還可能な普通株の初期価値
 ​ ​
$—
 ​ ​
$57,500,000
延期引受手数料は追加実収資本に計上される
 ​ ​
$—
 ​ ​
$2,012,500
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-90

カタログ

注1-組織と業務操作
Blue Safari Group Acquisition Corp.(“当社”)は空白小切手会社で、2021年2月23日に英領バージン島(“BVI”)商業会社に登録された。当社設立の目的は、1つまたは複数の業務と合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(“業務合併”)を行うことである。当社はいかなる潜在業務合併目標も選択しておらず、当社を代表していかなる潜在業務合併目標とも実質的なbr協議を行う人は誰もいません
2022年12月31日現在、会社はまだ何の業務も開始していません。2021年2月23日(設立)から2022年12月31日までのすべての活動は、当社の設立、初公開発売(“IPO”)、業務合併目標の探索および 以下に述べる合併合意交渉に関連している。同社は最初の業務合併を終えるまで何の営業収入も発生しません。当社は初公募で得られた金から現金利息収入及び現金等価物の形で営業外収入を発生させます。同社はその財政年度の終了日として12月31日を選択した
同社のスポンサーはBSG First Euro Investment Corp.で、イギリスのバージン諸島会社(“スポンサー”)である
当社が初めて公募した登録書は、2021年6月9日(第2の“発効日”)に発効を発表しました。2021年6月14日、当社は、引受業者が追加 単位を購入して超過配給を補うために販売された750，000単位(“単位”を含む5，750，000単位(“単位”)の初公募を完了し、1株10.00元、得られた毛利は57，500，000元であり、詳細は 付記3を参照されたい
初公募終了と同時に、当社は引受業者が追加単位を購入して超過配給の選択権を補うために販売した22，500単位(“プライベート配給単位”)を含む292，500単位の売却を完了し、価格はプライベート配給単位あたり10.00ドル、総収益2，925，000ドルであり、詳細は付記4を参照されたい
IPOの取引コストは、1，150，000ドルの引受割引、2，012，500ドルの繰延引受割引、478，857ドルの代表株式公正価値、および517，442ドルの他の発行コストを含む4，158，799ドルである
IPO終了時には、IPOにおける単位販売当たり10.10ドル、または合計58，075，000ドルが、信託口座(“信託口座”)に格納され、180日以下の期限の米国政府国庫券のみに投資されるか、投資会社法第(Br)2 a-7条に規定されているいくつかの条件を満たす通貨市場基金に投資され、これらの基金は米国政府の直接国債のみに投資される。信託戸籍の保有資金で稼いだ利息を当社に振り分けることができるほか、公開発売や私募で得られた金は、(I)の初期業務合併が完了するまで信託戸籍から振り出されない。(Ii)株主投票に関連する任意の公開株式を適切に償還し、(A)合併期間内に最初の業務合併を完了できなかったときに当社が100%公開株式を償還する義務の実質又は時間、又は(B)株主権利又は業務合併前の活動に関連する任意の他の条文、及び(Iii)すべての償還を行うために、当社が改訂及び再記載された組織定款の概要及び定款の細則を改訂する。}公株会社は合併期間内に初期業務合併を完了できなかった。適用法を基準とする。信託口座に入金された収益は債権者の債権(あれば)に支配される可能性があり，債権者の債権は公衆株主の債権よりも優先される可能性がある
当社は、予備業務合併が完了した後に公衆株式の全部または一部を償還する機会を公衆株主に提供する(I)株主総会を開催して業務合併を承認するか、または(Ii)入札要約方式で公衆株式の全部または一部を償還する。当社が株主承認提案の業務合併や買収要約を求めるかどうかについては、当社が適宜作成し、取引の時間や取引条項に基づいて、当社が法律や連結所の上場規定に基づいて株主の承認を求めることを要求するかどうかなど、様々な要因に基づいて行われる。当社は、初期業務合併が完了した後、1株当たり公衆株式の全部または一部を償還する機会を公衆株主に提供する
F-91

カタログ

現金で支払う価格は、初期業務合併が完了する2営業日前に信託口座に入金された総金額に等しく、利息は納付すべき税金を差し引いて当時発行された公開株式数で割るべきであり、本稿で述べた制限brによって制限される
財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編集(“ASC”)テーマ480“負債と持分”によると、償還すべき普通株式がIPO完了時に償還価値で入金され、仮株式に分類される。この場合、会社が業務合併完了後に少なくとも5，000，001ドルの有形資産純資産を有する場合、会社は業務統合を継続し、会社が株主承認を求める場合、ほとんどの発行された株式と発行された投票流通株は企業合併に賛成票を投じた
2022年12月5日、会社は株主特別総会を開催した。本会議では、当社株主は、当社の業務統合完了期限(“延長”)を最大4(4)回延長し、2022年12月14日(“現在終了日”)から2023年12月14日(延長終了日)まで3ヶ月間延長する改正及び再記載された組織定款大綱及び定款細則(“本規約”)の改正及び再記述を承認した。“延長終了日”)憲章全体を削除し、その代わりに改訂され、再記載された組織定款大綱及び定款細則(“延長終了日”)改訂された憲章”).
改訂された定款の条項によると、当社は初公募完了から18ヶ月の期間で企業合併を完了することができるが、取締役会が当社がIPO完了後の18ヶ月以内に企業合併を完了できない可能性があると予想した場合、当社は初期株主の要求に応じて、取締役会決議により、企業合併完了の期限を最大4倍に延長することができる。信託協定に記載されている条項(“合併期間”)によると、初期株主は信託戸籍に追加資金を入金しなければならない。会社が初回公募終了後18ヶ月以内または初公募終了後最大30ヶ月以内に業務統合を完了していない場合(後者の場合は、いずれの場合も3ヶ月の有効期限を延長しなければならない)。このbrの失敗は公衆株式の自動償還(自動償還事件)をトリガし、会社の取締役はすべての必要な行動を取らなければならない(I)合理的に可能な場合はできるだけ早く、10(10)営業日を超えないで、現金形式で公衆株式を償還し、1株当たりの金額は適用される1株当たりの償還価格に相当する。および(Ii)実行可能な範囲内でできるだけ早くすべての業務を停止するが，その等の割当ておよび当社事務のその後のいかなる清算も除外する.自動償還事件が発生した場合、公開株式の保有者のみが、その公開発行株の償還分配を信託口座から比例して獲得する権利がある。会社が初期業務合併を完了する時間を延長するためには、会社は3ヶ月ごとに延期した1株当たりまだ償還されていない公開A類普通株を信託口座に0.15ドル入金しなければならない
憲章改正案に投票した場合、当社は4，031，612株A類普通株の保有者が適切に権利を行使し、1株当たり約10.41505502ドルの償還価格でその株式を償還して現金と交換し、総償還金額は約4，199万ドルである
2022年6月1日と2022年9月6日に、会社はこれまでに受け取った融資金額を利用して、1，150，000ドル(A類普通株1株当たり0.10ドルに相当)を会社の信託口座に入金し、連結期限を2022年6月14日から2022年12月14日に延長する。2022年12月5日、会社は257，758.20ドルを信託口座に入金し、会社が業務合併を完了しなければならない日を2022年12月14日から2023年3月14日に延長した
スポンサーは上級管理者及び取締役は、(I)初期業務合併の完了に関連する創設者株式及び公衆株式の償還権利を放棄することに同意し、及び(Ii)当社が合併期間内に初期業務合併を完了できなかった場合、信託口座からその創設者株式に清算割当を行う権利を放棄する(当社が合併期間内に初期業務合併を完了できなかったにもかかわらず、彼等は信託口座からその所有する公衆株式について清算割当を行う権利がある)。当社が初期業務合併を公衆株主投票に提出した場合、この書簡協定によると、内部者は、その創始者株式、私募株式、および最初の公募株式の間または後に購入した任意の公衆株式投票を初期業務合併を支援することに同意した
F-92

カタログ

当社の発起人は、サプライヤーが当社に提供するサービス又は当社に販売されている製品又は当社と取引合意を達成することを検討している予想対象企業に対して任意のクレームを提起し、一定範囲内で信託口座中の資金金額 を(I)公開株式1株当たり10.10ドル又は(Ii)信託口座の清算日までに信託資産価値の減少により保有する少ない金額に低下させた場合、会社に対して責任を負うことに同意する。各ケースにおいて、税金を支払うために抽出可能な利息が差し引かれた後、第三者が信託口座に入る権利を放棄する任意の請求書に署名しない限り、および、最初の公募引受業者に対する当社の賠償に基づいて、いくつかの負債(証券法下の負債を含む)について提出された任意の申出索を除く。さらに、実行された放棄が第三者に対して強制的に実行できないとみなされた場合、保険者は、このような第三者からクレームされたいかなる責任に対しても責任を負わないであろう。当社は保険者がその賠償義務を履行するのに十分な資金があるかどうかを独立して確認しておらず、保険者の唯一の資産は当社の証券であると考えている。当社はスポンサーにこのような義務のための資金の確保を要求していません
合併する
二零二一年十一月十八日、当社はケイマン諸島法律登録成立の免除有限責任会社及び当社全資附属会社Blue Saari Mini Corp.(“合併付属会社”)及びケイマン諸島法律登録により設立された免除有限責任会社(“Bitdeer”)と合意及び 合併計画(“合併合意”)を締結した
合併協議によると、契約者側は業務合併取引を締結し、これにより合併付属会社はBitdeerと合併してBitdeerに組み込まれ、Bitdeerは生存実体であり、当社の完全子会社となる(“合併”は、合併合意が予想される他の取引とともに“取引”と呼ばれる)。合併協定および取引はすべて当社、合併子会社およびビット鹿それぞれの取締役会で一致して可決された
2021年12月15日、当社は、(I)当社、(Ii)Bitdeer Technologies Group(ケイマン諸島の法律登録により設立された免除有限責任会社)、(Iii)Blue Safari Merge Limited、英領バージン諸島の商業会社及びBTGの全資付属会社(“合併子1”)と改訂及び再締結された合併協定及び計画(時々改訂された“合併協定”)、(Iv)Blue SafMerge II Limitedを締結し、(V)Bitdeer Merge Limitedは、ケイマン諸島の法律登録によって設立された免除有限責任会社およびBTGの完全子会社会社(“Merge Sub 3”は、BTG、Merge Sub 1およびMerge Sub 2、“買収エンティティ”)、(Vi)Merge Subおよび(Vii)Bitdeer Merge Limitedとともに、既存の合併協定を改訂および再記述する
合併協議は、元の合併協定 を改訂して業務合併の構造を変更して基本経済利益に影響を与えないようにすることにより、(A)合併付属会社1は自社と合併して当社に合併するが、当社は存続実体(“第1回SPAC合併”)であり、必須和必須の全資付属会社となり、(B)第1回SPAC合併直後に、当社は合併付属会社2と合併し、合併付属会社2を存続実体(“第2合併SPAC合併”)とする。および(C)初回合併後，合併子3はBitdeerと合併(“買収合併”および初期合併とともに“合併”と呼ぶ)，Bitdeerは 存続実体であり，BTGの完全子会社となる.合併プロトコルとプロトコル内で行われる取引はすべて当社の取締役会で一致して可決され、BTG、Merge Sub 1、Merge Sub 2、Merge Sub 3及びBitdeerはすべて取締役会の許可を得た
合併協議が行う予定の合併及びその他の取引は、当社株主BTG、Merge Sub 1、Merge Sub 2、Merge Sub 3、Merge Sub及びBitdeerの承認及びいくつかの他の常習成約条件を満たした後に を完了することを期待している
2022年5月30日、当社はBTG、合併付属会社1、合併付属会社2、合併付属会社3、合併付属会社3、合併付属会社及びBitdeerと改正及び再署名された合併協定及び計画の第1改正案(“改訂”及び改訂された元合併協定、“改訂合併協定”)を締結し、元の合併協定を改訂する。この修正案は、当社またはBitdeerが改訂された合併協定を終了することができる終了日を2022年5月31日から2022年9月1日に延長する
また、この改正案によると、Bitdeerは、資金援助を延長するために、当社に元金総額1，993，000ドルの若干の無利子融資を提供します
F-93

カタログ

会社が業務合併を完了するための利用可能時間と会社運営資金。このようなローンは業務合併が終わった後にのみ返済できる
当社は2022年12月2日に、BTG、Merge Sub 1、Merge Sub 2、Merge Sub 3、Merge Sub及びBitdeerと改正合併協定及び計画(“第2改訂”及びこの第2改正により改正された第1改訂合併協定、“第2改訂合併協定”)を締結して、第1改訂合併協定を改訂する。第二改正案は、当社又はBitdeerが第二回改訂合併協定を終了することができる終了日を2022年9月1日から(I)2023年6月1日及び(Ii)当社がその組織文書に基づいて業務合併を完了する当時の適用期限を延長する。また、第2の修正案によれば、Bitdeerは、当社が業務統合を完了するための利用可能時間およびbr}運営資金をさらに延長するために必要な任意の金額を支援するために、当社に総額2，584，141ドルの若干の無利子融資を提供することに同意している。この等融資は、買収が完了したときにのみ返済されなければならない(第2の改訂された合併協定を参照)。同社は2022年12月31日までにBitdeerから2，545，800ドルを取得した
経営を続けて考える
2022年12月31日現在、会社の現金は487，303ドル、運営資本の赤字は6，602，257ドル
当社の初公募完了前の流動資金需要は，創設者の株式を売却して得られた25，000ドル(付記5参照)と，付記5により保証人に提供された200，000ドルの融資で得られた金(付記5)を満たしている
初公募を完了した後、当社の流動資金は、初公募で得られた純額、信託戸籍以外の私募及びビット鹿ローンを完成させることで弁済されている
上場企業になって以来、会社はより多くの費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)と、初期業務合併に関する費用が発生すると予想されている
2022年6月1日と2022年9月6日に、会社はこれまでに受け取った融資金額を利用して、1，150，000ドル(A類普通株1株当たり0.20ドルに相当)を会社の信託口座に入金し、連結期限を2022年6月14日から2022年12月14日に延長する。2022年12月5日、会社は257，758.20ドル(A類普通株1株0.15ドルに相当)を信託口座に入金し、会社が業務合併を完了しなければならない日を2022年12月14日から2023年3月14日に延長した。 社がこの日までに業務統合を完了できるかどうかは不明である。企業合併が所定の日までに完了していない場合は、強制清算し、その後解散する。当社の2014−15年度財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準更新(“ASU”)に基づく権威ある指針“実体の持続経営企業としての能力に関する不確実性の開示”について持続経営考慮要素の評価を行い、経営陣は、会社が業務合併を完了できなければ、強制清算およびその後の解散は、会社が持続経営企業として経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせると認定している。企業合併がこの日までに完了していない場合は、強制清算し、その後解散する。もし当社が2023年3月14日以降に清算を要求された場合、資産と負債の帳簿金額は何も調整されていません
上記の分析に基づき、経営陣は、これらのbr条件は、当社が総合財務諸表発表日から1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせると認定した
リスクと不確実性
管理層は現在新冠肺炎疫病の影響を評価しており、そして結論を出して、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは目標会社を探すことに負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響はまだこれらの合併財務諸表の期日まで確定することは容易ではない。2022年2月、ロシア連邦とベラルーシはウクライナと軍事行動を展開した。この行動により、米国を含む複数の国がロシア連邦とベラルーシに対して経済制裁を実施した。またこの行動の影響と
F-94

カタログ

これらの連結財務諸表の日まで、世界経済に対する制裁は確定できず、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローへの具体的な影響も確定できない。連結財務諸表は、これらの不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない
また、ロシア連邦とベラルーシが2022年2月にウクライナ諸国で開始した軍事行動や関連する経済制裁により、当社が業務合併を完了する能力、あるいは当社が最終的に業務合併の目標業務の運営を完了することは、重大な悪影響を受ける可能性がある。また、当社が取引を完了する能力は、株式や債務融資を調達する能力に依存する可能性があり、これらの融資は、市場変動性の増加や、第三者融資の市場流動性の低下を含むこれらのbr事件の影響を受ける可能性があり、これらの融資条項は、当社が受け入れないか、または全く得られない。この行動や関連制裁が世界経済に与える影響や、会社の財務状況、運営結果および/または業務合併を完了する能力への具体的な影響はまだ確定していない。連結財務諸表には、このような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない
注：2-重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている連結財務諸表は、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)とアメリカ証券取引委員会の規則 に基づいて作成された
合併原則
添付されている総合財務諸表には、当社とその全額付属会社のbr勘定が含まれています。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された
新興成長型会社
当社は証券法第(Br)2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)の改訂により、当社は他の上場企業の各種報告要求に適した何らかの免除を利用することができるが、これらに限定されるものではなく、Sarbanes-Oxley Act 404節の監査人認証要求を遵守する必要はない。Brの定期報告および依頼書における役員報酬に関する開示義務を減少させ、役員報酬について拘束力のない諮問投票を行うことと、株主が以前に承認されなかった金パラシュート支払いを承認する要求を免除した
また、雇用法第102条(B)(1)節では、民間企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新興成長型企業が新たな又は改正された財務会計基準を遵守することを免除する。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、延長からの移行期間を選択しないことを選択しており、これは、1つの基準が発表または改訂された場合、上場企業または非上場企業に異なる適用日があれば、当社は新興成長型企業として、非上場企業が新しいまたは改訂された基準を採用する際に新しいまたは改訂された基準を採用することができることを意味する。これにより、当社の連結財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較することが可能であり、後者は使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期を使用しないことを選択することは困難または不可能である
予算の使用
米国公認会計原則に符合する連結財務諸表を作成する際には、管理層は連結財務諸表の日付の資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内の支出金額に影響するため、推定と仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
F-95

カタログ

現金と現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社の現金と現金等価物はそれぞれ487，303ドルと413，417ドルだった
IPOに関する発行コスト
当社はASC 340-10-S 99-1と米国証券取引委員会従業員会計公報テーマ5 A-“発売費用”の要求を遵守している。発売コストは主に決算日に発生する初公募に関する専門および登録費用を含み、初公募完了時に株主権益を計上する。したがって、2022年12月31日現在、合計4，158，799ドルの発行コストは、株主資本(1，150，000ドルの引受割引、2，012，500ドルの繰延引受割引、478，857ドルの代表株式公正価値および517，442ドルの他の発行コストを含む)に計上されている
公正価値計量
FASB ASC 820“公正価値計量と開示”によると、会社の資産と負債の公正価値は貸借対照表中の帳簿価値に近く、主にその短期的な性質によるものである
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された価格または負債を移転するために支払われる価格として定義される。GAAPは3級公正価値階層構造を構築し、それは公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。同じ資産や負債に対して， 階層構造はアクティブ市場で調整されていない見積りに最高優先度(1段階計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(3段階計測)を与える.これらの階層には
•
第1レベルは、アクティブ市場における同じツールのオファー(未調整)のような観察可能な投入として定義される
•
第2レベルは、アクティブ市場における類似ツールのオファーまたは非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーのようなアクティブ市場のオファー以外の直接的または間接的に観察可能な投入として定義される
•
第3レベルは，観察できない投入と定義されており，市場データが少ないかまったく存在しないため，エンティティは推定技術からの推定値のようなエンティティ自身の仮定を立てる必要があり，そのうちの1つまたは複数の重要な投入や重大な価値駆動要因は観察できない.場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合，公正価値計測は，公正価値階層構造において公正価値計測に重要な最低レベル投入によって全体的に分類される
信託口座への投資
2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社は、米国政府証券、現金、またはそれらの組み合わせに投資する共通基金を主に含む18，237，834ドルおよび58，077，104ドルの資産を信託口座に所有している。会社が信託口座に持っている投資は取引証券に分類される。取引性証券は、各報告期間終了時に公正価値で貸借対照表に一覧表示される。これらの証券の公正価値変動による収益と損失は，付随する経営報告書に信託口座が持つ投資収益 に計上される。信託口座に保有する投資の見積公正価値は，既存の市場情報に基づいて決定され，第1レベル計量に分類される
償還可能なA類普通株
会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と株式を区別する”中の指導によると、会社はそのA類普通株に対して会計処理を行うが、 が償還可能である必要がある。強制的に償還されなければならない普通株式(あれば)は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権は所有者によって制御されるか、または当社の制御範囲内でない不確定なイベントが発生した場合には償還されなければならない)を一時的権益に分類することができる。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。会社のA類普通株は何らかの償還権を持っており，
F-96

カタログ

会社の制御範囲内ではなく、不確実な未来イベントが発生する可能性がある。そのため、2022年12月31日及び2021年12月31日に、償還可能な1，718，388株及び5，750，000株のA類普通株の償還価値を仮権益として列報し、自社貸借対照表の株主赤字 部分に計上しない
普通株1株当たり純損失
会社はA類普通株とB類普通株の2種類の株式を持っている。収益と損失はこの二つの株の間で比例して分担します。表に普通株ごとの基本と希釈後の1株当たり純損失を計算するための分子と分母の台帳を示す
 
 ​ ​
この年度までに
2022年12月31日
 ​ ​
2021年2月23日から計
2021年12月31日まで
 
 ​ ​
償還可能である
A類
 ​ ​
-ではない
償還可能である
A類
 ​ ​
クラスB
 ​ ​
償還可能である
A類
 ​ ​
-ではない
償還可能である
A類
 ​ ​
クラスB
分子.分子
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
損失分担
 ​ ​
$(2,988,703)
 ​ ​
$(181,921)
 ​ ​
$(747,176)
 ​ ​
$(862,273)
 ​ ​
$(52,486)
 ​ ​
$(324,961)
分母.分母
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
加重平均流通株
 ​ ​
5,750,000
 ​ ​
350,000
 ​ ​
1,437,500
 ​ ​
3,704,327
 ​ ​
225,481
 ​ ​
1,396,034
1株当たりの基本と償却純損失
 ​ ​
$(0.52)
 ​ ​
$(0.52)
 ​ ​
$(0.52)
 ​ ​
$(0.23)
 ​ ​
$(0.23)
 ​ ​
$(0.23)
所得税
同社は、FASB ASC 740“所得税”における所得税の資産および負債会計方法に従っている。繰延税項資産及び負債は、総合財務諸表に記載されている既存資産及び負債金額とそのそれぞれの課税基礎との差額による推定未来税項影響確認である。繰延税項資産や負債は制定税率計量を採用しており，その等の一時的な差額の回収や決済が予想される年度の課税収入に適用される予定である。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。必要に応じて推定免税額を設定し、繰延税金資産を予想変動額に下げる
ASC主題740は、納税申告書において採用されるまたは予期される納税ヘッドに対する連結財務諸表の確認および計量の確認閾値および計量属性を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税務状況 を維持する可能性が高い必要があります。会社の経営陣は英領バージン諸島が会社の主要な税務管轄区域であることを確定した。当社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税支出と確認した。2022年12月31日と2021年12月31日まで、未確認の税収割引もなく、利息や罰金の課税額もない。会社は現在、重大なbr支払い、課税または重大な立場からの逸脱を招く可能性のある審査問題を発見していない。会社経営陣は、未確認の税収割引総額は今後12カ月以内に実質的に変化しないと予想している
当社は英領バージン諸島企業とみなされており、いかなる他の課税司法管轄区とは関係なく、現在英領バージン諸島あるいはアメリカの所得税あるいは所得税申告要求の制約を受けていない。したがって、当社が本報告で述べた期間の税金支出はゼロになる
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預金保険カバー範囲250，000ドルを超える可能性がある金融機関の現金口座が含まれている。当社はこれにより損失を被っていません。経営陣は当社が重大なリスクに直面しないと信じています
最近の会計公告
経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない会計声明は、現在採択されていれば、当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと考えている
F-97

カタログ

注：3-初公募株
当社は2021年6月14日に初公募を完了し、引受業者が追加単位を全面的に行使して超過配給の選択権を補うために販売された750，000単位を含む5，750，000単位を販売した。各単位は、1つの普通株式(“普通株式”)と1つの権利(“権利”)とからなり、初期業務統合が完了した後、普通株式の10分の1を得ることができる。これらの単位は単位当たり10.00ドルで販売され、会社に57，500，000ドルの毛収入をもたらした
初公募単位の一部として販売されている全5，750，000株のA類普通株には償還機能が含まれており、会社の清算、業務合併に関連する株主投票や要約買収、会社登録証明書のいくつかの改訂に関連した場合に当該等の公衆株式の償還が許可されている。米国証券取引委員会及びその従業員の償還可能持分ツールに関する指針(ASC 480-10-S 99に組み込まれている)によると、完全に当社の制御範囲内にある償還条項が償還が必要であることを要求する普通株は、永久持分以外のカテゴリに分類されるわけではない
A類普通株はアメリカ証券取引委員会及びその従業員の償還可能株権ツールに関するガイドラインに支配され、このガイドラインはすでにASC 480-10-S 99に組み込まれている。権益工具が償還可能になる可能性があれば、当社は、自己発行日(又は当該工具が償還可能になる可能性がある日から、比較後)から当該工具の最も早い償還日までのbr期間内に、償還価値の変動を累積したり、償還価値が変動したときに直ちにその変動を確認し、各報告期間終了時の償還価値と等しくなるように当該工具の帳簿を調整することができる。当社は償還価値が変化したときにこれらの変化を直ちに確認します。初公募終了後、当社は直ちに初期帳簿価値から償還金額までの増額を確認しました。普通株式の帳簿価値の変化による追加実収資本と累積損失の費用を償還することができる
2022年12月5日、憲章改正案が採決された際、当社4，031，612株A類普通株の保有者は、1株当たり約10.41505502ドルの償還価格で株式を現金で償還する権利を適切に行使し、償還総額は約4，199万ドルであった
2022年12月31日と2021年12月31日まで、貸借対照表に反映されている償還可能なA類普通株(Br)の入金は以下の通りである
初公募株の総収益
 ​ ​
$57,500,000
もっと少ない：
 ​ ​
 
A類普通株に割り当てられた普通株発行コスト 償還が必要となる可能性のある普通株
 ​ ​
(4,158,799)
また：
 ​ ​
 
帳簿価値と償還価値の再計量
 ​ ​
4,733,799
2021年12月31日現在、償還可能なA類普通株
​ ​
$58,075,000
また：
 ​ ​
 
信託口座の投資で稼いだ利息
 ​ ​
744,537
信託の追加金を預ける
 ​ ​
1,407,758
もっと少ない：
 ​ ​
 
2022年12月5日に償還されるA類普通株
 ​ ​
(41,989,461)
2022年12月31日現在、償還可能なA類普通株
​ ​
$18,237,834
注：4-私募
初公募および売却先を完成させるとともに、当社は引受業者が超過配給選択権を全面的に行使することにより販売された追加22，500の私募を含む292，500単位(“私募”)の私募(“私募”)を完成させた
F-98

カタログ

私募単位及びその構成部分証券は、初期業務合併が完了してから30日以内に譲渡、譲渡又は売却することができないが、許可譲渡者を除いて、かつ保証人又はその許可譲渡者が保有している限り、私募ユニット及びその構成部分証券は償還及び無現金で行使することができる
注：5-関係者取引
方正株
2021年2月23日及び2021年3月4日に、当社の保険者は合わせて25，001ドル、あるいは1株当たり約0.017ドルを支払い、いくつかの発行と結成コストを支払い、合計1，437，500株B類普通株(“方正株式”)と交換し、1株当たり額面がなく、その中の187，500株は引受業者が超過配給選択権を行使する程度によって没収することができる。2021年6月14日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使したため、没収された187，500株の方正株はなくなった
当社の初期株主は、(A)初期業務合併が完了してから6ヶ月後、または(B)当社が初期業務合併後に清算、合併、株式交換、再編またはその他の類似取引を完了する日まで、(A)初期業務合併が完了してから6ヶ月以内に、または(B)初期業務合併後に清算、合併、株式交換、または他の同様の取引を完了しない日まで同意している(“販売禁止期間”)
本チケット-関係者
2021年3月1日、会社は保険者に元票を発行し、これにより、会社は元金総額20万ドル以下の元金を借り入れることができる。本票は無利子手形であり、当社がその証券の初公募を完了した日又は当社が初公募日の支払いを行わないことを決定したが、この日は2022年8月31日まで延期されているが、当社は適宜決定することができ、First Euroに書面通知を出した後、当社が2022年5月30日に改訂本票を発行することなく2022年8月31日までに元金及び課税利息を全額返済することができない場合は、満期日をさらに6ヶ月延長することができる。2022年8月31日、当社は保証人に延期通知を出し、本チケットの期限を2022年8月31日から6ヶ月延長して2023年2月28日に延長します。会社は2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、約束手形の下で20万ドルを借金した
関係者の都合で
2022年12月31日と2021年12月31日までの残高はそれぞれ420，190ドルと355，863ドル。残高420，190ドルは、スポンサーが2021年6月9日から提供する130，000ドルの行政支援サービス料と、スポンサー代表会社が支払う290，190ドルの費用です。355，863ドルの残高は、スポンサーが2021年6月9日から提供する67，333ドルの行政支援サービス料と、スポンサー代表会社が支払う288，530ドルの課税費用です
運営資金ローン
行う予定の初期業務合併に関連する取引コストを支払うために、保険者又は保険者の関連会社又は会社のある上級管理者及び取締役は、必要に応じて会社資金(“運営資金ローン”)を貸し出すことができる(ただし義務はない)。会社が初期業務合併を完了すれば、会社は運営資金ローンを返済する。最初の業務合併が終了していない場合、会社は信託口座外に保有している運営資金の一部を使用して運営資金ローンを返済することができるが、信託口座のいかなる収益も運営資金ローンの返済には使用されない。最大1，150，000ドルの運営資金ローンは、貸手の選択に応じて、単位当たり10.00ドルの価格で郵便業務統合実体の単位に変換することができる。これらの単位は個人配給単位と同じになるだろう。2022年12月31日と2021年12月31日現在、このような運営資金ローンは返済されていない
注6-本票-位
2022年5月30日、会社、Bitdeerおよび他の当事者との間の改正および再改正された合意および合併計画の第1の修正案が発表され、この修正案に基づいて、Bitdeerは、延長協定および計画に必要な任意およびすべての金額を支援するために、合計199万ドルの元金を当社に2回に分けて提供することに同意した
F-99

カタログ

一定期間内に、会社は毎回追加3(3)ヶ月以内に最大2回の (2)回の企業合併を完了しなければならない。Bitdeerは、2022年12月2日に締結された第2改正案に基づき、当社が業務合併及びその運営資金を完了するために必要可能な任意の金額をさらに延長するために、当社に総額2，584，141ドルの若干の無利子融資を提供することに同意した。ローンは無利子で、当社が業務合併を完了したときにのみ返済します。業務合併が終了していない場合、当社は当該等の融資を返済しません。同社は2022年12月31日現在、約束手形の項目で2，545，800ドルを借金している
注：7-約束と事項
登録権
方正株式、私募機関、公開発売予定の引受業者に発行される株式、及び運営資金ローンの転換により発行される可能性のある単位(及び各場合においてその成分証券の所持者は、場合により決まる)は、提案公開発売発効日前又は当日に署名された登録権協定に基づいて登録権利を有する権利を有し、当該協定は、当社が転売のために当該等の証券を登録しなければならないことを規定している(方正株式については、A類普通株に変換した後のみ)。これらの証券の保有者は、会社にこのような証券の登録を要求する最大3つの要求を提出する権利があるが、短い要求は含まれていない。また、所有者は、初期業務合併が完了した後に提出された登録声明に対して一定の“共同販売”登録権利を有し、証券法規415に基づいて当社に当該等の証券の登録転売を要求する権利がある
引受契約
引受業者は45日間の選択権があり、2021年6月14日から最大750，000単位を購入し、750，000株のA類普通株と750，000個の超過配給の権利を含む(ある場合)
2021年6月14日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使して75万株を購入し、会社は引受手数料を計115万ドル支払った。また、引受契約の条項によると、引受業者は、信託口座における最初の公募株総収益の3.5%の繰延引受手数料を獲得する権利があるか、または会社が初期業務統合を完了したときに2，012，500ドルを得る権利がある
代表者普通株
初公募が完了した後、当社はMaxim Partners LLC及び/又はその指定者に57，500株の株式を発行した。Maximは、私たちが最初の業務統合を完了するまで、このような株式を譲渡、譲渡、または売却しないことに同意した。また、Maximは、(I)私たちの予備業務合併を完了したときに当該等の株式に対する償還権利を放棄することに同意し、及び(Ii)当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、信託戸籍から当該等の株式について清算割当を行う権利を放棄することに同意した
この等株式はFINRAにより補償されているため，FINRA規則第5110(E)(1)条によると，初公開発売開始日から180日以内にロックしなければならない。FINRA規則5110(E)(1)によると、目論見書がその構成部分を構成する登録声明が発効した日から180日以内に、これらの証券は、誰もが証券を経済的に処置するいかなる期間保証、空売り、派生、見下げ、または上昇取引の標的としてはならず、売却、譲渡、譲渡してはならない。株式募集説明書の発効日直後180日以内に質権または質権を有するが、発行に参加する任意の引受業者および選定された取引業者およびその高級管理者、パートナー、登録者または関連会社を除く
優先購入権
初めての公募が完了してから業務合併が終了してから12ケ月までの期間内に、当社はすでにMaxim優先引受権を付与し、その間に任意及びすべての未来の私募或いは公開株、株式とリンク、交換可能株及び債券発売の主要な帳簿管理マネージャー及び主要左側配給代理を担当した。FINRA規則5110(G)(6)(A)によると、この優先購入権の期限は、初公募株販売開始日から3年を超えてはならない
F-100

カタログ

注：8-株主赤字
優先株-当社は合計1，000，000株の無額面優先株を発行することを許可した。2022年12月31日と2021年12月31日まで、優先株や流通株は発行されていない
A類普通株 -当社はA類普通株1億株の発行を許可されており、額面がありません。2022年と2021年12月31日現在、発行されたA類普通株数は350，000株であり、その中に1，718，388株A類普通株と5，750，000株の償還が必要なA類普通株は含まれていない
B類普通株-当社は合計10，000，000株の額面価値のないB類普通株の発行を許可した。2022年12月31日と2021年12月31日までに、B類普通株1，437，500株、流通株 が発行された。B類普通株は初期業務合併時に自動的にA類普通株に変換し、あるいは所有者の選択によって、1対1の原則で事前にA類普通株に転換するが、本定款の細則及び当社が改訂及び重述した組織定款の大綱及び細則に従って調整しなければならない
権利.権利 ·会社が業務合併における生存企業でない限り、初期業務合併が完了した後、権利保持者は、10分の1(1/10)のAクラス普通株式を自動的に取得する。当社は権利交換により断片的な株式を発行しません。英領バージン諸島法律の適用条項によると、断片的な株式は最も近い完全株式に四捨五入されるか、あるいは他の方法で処理される。したがって、あなたは企業合併の終了時にすべての権利の株式を取得するために、10の倍数で権利を保有しなければなりません。会社 が初期業務合併完了後に既存の会社でなくなった場合、権利の各所有者は、業務合併完了後に各権利に関連するAクラス普通株式 の10分の1(1/10)を得るために、彼または彼女またはその権利を肯定的に変換することを要求されるであろう。当社が所定の時間内に初期業務統合を完了できず、かつ、当社が信託口座に保有している資金と交換するために公衆株式を償還することができない場合、権利所有者はその権利によってどのような資金も得られず、権利満了は一文の価値もない
注9-後続事件
当社は、貸借対照表の日以降から総合財務諸表発表日までに発生した後続事件と取引を評価しました。今回の審査によると、以下に述べる以外に、当社は総合財務諸表において調整または開示する必要がある他の後続イベントは発見されていない
2023年3月2日、当社は改訂された2つ目の合併協定に基づき、Bitdeer から667，800ドルの融資を受けた。同社は2023年3月2日現在、Bitdeerから3213，600ドルを借り入れている
注：10-後続事件(監査なし)
当社は2023年3月7日に、BTG、Merge Sub 1、Merge Sub 2、Merge Sub 3、Spac SubおよびBitdeerと改訂および再署名された合併協定および計画の第3回改訂(“第3回改訂”およびこの3回目の改訂された改訂合併協定、すなわち“第3回改訂された合併協定”)を締結し、改訂された2つ目の改訂合併協定を締結する。第3修正案は、“1株当たり権益価値”の定義を(I)1，180，000，000ドルを(Ii)会社総株式(定義合併協定参照)で割った商数に改訂する。第3項の改正によれば、契約者側も、第2項の改訂合併協定の下で想定されていた米国預託株式構造を廃止することに同意し、代わりに、第3項の改訂合併協定に基づいて支払われる代償として、第1旅団集団普通株式を発行することに同意する
当社は257，758.20ドルを信託口座 に入金し、当社の業務合併完了日を2023年3月14日から2023年6月14日に延長しました。この預金に入金した後、信託口座に残っている資金は約1860万ドル
F-101

カタログ

ビットディール·テクノロジー·グループ
750，000ドル
普通株
債務証券
株式承認証
   , 2024
あなたは、本募集説明書または本募集説明書の任意の追加または修正に含まれる情報のみに依存しなければなりません。私たちは誰もあなたに違う情報を提供することを許可していない。あなたは、本募集説明書またはその任意の補充または修正に含まれる情報を、本募集説明書またはそのような補充または修正された任意の日以外の任意の日に正確に決定してはならない。米国証券取引委員会およびどの州証券委員会もこれらの証券を承認または承認しておらず、本入札説明書が事実または完全であるかどうかも確定されていない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。

カタログ

本募集説明書の増刊に掲載されている資料は全部ではなく、変更される可能性があります。米国証券取引委員会に提出された登録声明brが発効するまでは，これらの証券を売却してはならない。本募集説明書の付録は売却要約ではなく、いかなる要約や売却を許可しない司法管轄区で証券購入の要約を求めるものでもない
完成待ち、日付は2024年3月18日
目論見書副刊
(2024年までの目論見書)
ビットディール·テクノロジー·グループ
最大250，000，000ドル
A類普通株
我々はB.{br>Riley Securities，Inc.(“B.Riley Securities”)，Cantor Fitzgerald&Co.(“Cantor”)，Needham&Company，LLC(“Needham”)，StockBlock Securities LLC(“StockBlock”)，Roth Capital Partners，LLC(“Roth”)とRosenblatt Securities Inc.(“Rosenblatt”) (“Rosenblatt”；B.Riley Securities，Cantor，Needham，StockBlock，RothおよびRosenblattはそれぞれ“販売エージェント”であり，合わせて“販売エージェント”と呼ばれ，日付は2024年3月18日であり，本募集説明書の副刊および添付の目論見書が提供するA類普通株の1株当たり額面0.0000001ドルの販売に関連している(この合意は“販売協定”である)。販売契約の条項によると、本募集説明書に基づいて資料を補充することにより、吾らは時々代理または依頼者として販売代理要約および販売合計発行価格250，000，000ドルに達する普通株を透過または販売することができる
本募集説明書 当社普通株(ある場合)の販売によれば、改正された1933年証券法(“証券法”)第415(A)(4)条に規定されている“市場別発売”とみなされる任意の許可方法で行われる。販売契約条項に適合する場合、販売エージェントは、特定の数の製品を販売する必要はないが、その正常な取引および販売実践に適合した商業合理的な努力で当社の販売エージェントとして機能するであろう。信託、信託、または同様の手配で資金を受け取る予定は存在しない
指定販売エージェントは、販売契約に従って販売される任意の普通株販売総価格の3.0%までの手数料を得る権利がある。吾などを代表して普通株を売却する場合，個々の販売エージェントは証券法 が指す“引受業者”とみなされ，販売エージェントの補償は引受手数料や割引とみなされる.私たちはまた、証券法に規定されている民事責任を含む、ある責任について販売代理に賠償と貢献を提供することに同意する。販売エージェントに支払われる補償に関するより多くの情報は、S-49ページからの“流通計画”を参照されたい
我々のA類普通株は現在ナスダック資本市場(“ナスダック”)に上場しており、コードは“BTDR”である。2024年3月15日、私たちA類普通株の最新販売価格は1株当たり8.00ドルです
私たちの証券に投資することは高いリスクと関連がある。参照してください“リスク要因“本募集説明書補編S−9ページから始まる章と，米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書のうち が引用により本募集説明書の補編に入る任意のリスク要因である。
米国証券取引委員会または任意の州証券委員会は、この証券を承認していないか、または承認していないし、本入札説明書の付録または添付の入札説明書が正確または十分であるかどうかも決定していない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。
B.ライリー証券
 ​ ​
コントール
 ​ ​
李ヨセフ会社
株式ブロック
 ​ ​
ロス
 ​ ​
ローゼンブラット
本募集説明書付録日付は、2024年

カタログ

カタログ
本目論見書補足資料について
 ​ ​
S-1
市場価格情報
 ​ ​
S-3
常用用語
 ​ ​
S-3
前向きな陳述に関する警告的声明
 ​ ​
S-5
募集説明書補編要約
 ​ ​
S-7
供物
 ​ ​
S-10
リスク要因
 ​ ​
S-11
収益の使用
 ​ ​
S-14
配当政策
 ​ ​
S-14
配送計画
 ​ ​
S-16
税務面の考慮
 ​ ​
S-18
法律事務
 ​ ​
S-24
専門家
 ​ ​
S-24
費用.費用
 ​ ​
S-24
民事責任の実行可能性
 ​ ​
S-24
そこでもっと多くの情報を見つけることができます
 ​ ​
S-25
引用によって組み込まれた情報
 ​ ​
S-26
S-I

カタログ

本目論見書補足資料について
本文書は2つの部分からなる.第1部は本 募集説明書付録であり，今回発行された具体的な条項を紹介した。第2の部分は、米国証券取引委員会に提出された登録説明書の一部であり、この登録声明は、“保留”登録プロセスを使用する添付の入札説明書である。添付の目論見書は、私たちが提供する可能性のある証券の一般的な説明を提供します。その中のいくつかは今回の発行に適用されない可能性があります。本募集説明書の付録および添付の入札説明書に含まれるまたは組み込まれた情報は、添付の株式募集説明書に参照されて本明細書に記載された情報を補足、更新し、適用される場合には、これらの情報を修正および置換する
本募集説明書付録に提供される任意の証券を購入する前に、本募集説明書付録および添付の入札説明書を注意深く読まなければならない。この中には、本募集説明書付録に参照されるすべての情報と、タイトルの下に記載された他の情報とが含まれているどこでもっと多くの情報を探せますか“と”統合した情報を引用することで“この文書にはあなたが投資決定を下す時に考慮すべき重要な情報が含まれている。私たちは提出されたか、または引用によって証拠物を登録説明書に組み入れており、本募集説明書の付録はその一部である。あなたは添付ファイルのあなたに重要かもしれない条項をよく読まなければならない
本明細書の付録に含まれる情報と、添付の目論見書または本明細書の付録に参照によって組み込まれた任意の文書に含まれる情報との間に競合がある場合、あなたは、一方の文書のいずれかの陳述が別の日の遅い文書の記載と一致しない場合、例えば、本募集説明書の付録の情報に依存しなければならない。本入札明細書の文書 付録−日付の遅い文書中の宣言を参照して適用することによって、より早い宣言を修正または置換する
本募集説明書の付録、任意の付随する入札説明書、または私たちが準備した任意の自由に書かれた入札説明書に含まれる情報を除いて、私たちおよび販売エージェントは、任意の情報を提供すること、または任意の陳述を行うことを許可していない。他人があなたに提供する任意の他の情報の信頼性については、私たちと販売エージェントは一切責任を負いませんか、または何の保証も提供しません。本募集説明書付録は、正当な場合と、ここで提供される証券を司法管区で販売する要約 のみを提供する。任意の取引業者、販売者、または他の者は、本募集説明書の付録、任意の適用可能な目論見説明書、または任意の関連する自由作成入札説明書に含まれていない任意の情報、または任意の内容を提供する権利がない。本募集説明書 は、証券を売却する要約でもなく、いかなる要約や売却も許可されていない司法管轄区で証券購入の要約を求めるものでもない。本募集説明書付録に示されている情報は、本募集説明書付録の交付時間または証券の任意の販売とは無関係であり、これらの文書の表紙の日付のみが正確であると仮定しなければならない。これらの日付以来、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しは変化している可能性があります
本募集説明書の付録は、本明細書に記載された部分文書に含まれるいくつかの条項の要約を含むが、実際の文書を参照して完全な情報を取得する。すべての要約は実際の文書によって完全に限定されている本募集説明書の付録に示されるいくつかのファイルのコピーは、保存されているか、保存されるか、または参照されるように登録説明書に組み込まれており、以下に説明するように、これらのファイルのコピーを取得することができるどこでもっと多くの情報を探せますか.”
当社は、本出願明細書(Br)付録で使用される商標の独自の権利を有しており、これらの商標は、適用される知的財産法に従って登録(または登録待ち)されている当社の業務に非常に重要である。本募集説明書の付録は、他のエンティティに属する商標、商号、およびサービスマークへの参照 を含む。便宜上、本出願明細書の付録に記載されている商標、商号、およびサービス標識は、商標またはTM記号を有しない場合があるが、このような参照は、適用許可者が、適用法に従って、これらの商標、商号、およびサービス標識の権利を最大限に主張しないことをいかなる方法でも示すものではない。私たちは、任意の他社との関係を示唆するために、他社の商号、商標またはサービスマーク を使用したり、または任意の他の会社が裏書きしたり、私たちを後援したりするつもりはありません
2023年4月13日(“締め切り”)に，2021年12月15日(2022年5月30日，2022年12月2日および2023年3月7日改訂)の改訂および再署名された合意および計画(“合併合意”)に基づき，先に発表した業務統合を完了し，Bitdeer Technologies Holding Company，Bitdeer Technologies Group Blue Safari Group Acquisition Corp.(“BSGA”)，Blue Safari Merge Limited，英領バージン諸島商業会社およびBitdeerの全附属会社が完成した
S-1

カタログ

Bitdeer Merge Limited(BSGA Merge Sub 1)，Bitdeer Merge Limited，Bitdeer Merge Limited，Blue Safari Mini Corp.(“BSGA Merge Sub”)
合併合意が予想されるように、(I)BSGA合併子会社1はBSGAと合併してBSGAに組み込まれ、BSGAはBitdeer Technologies Groupの完全子会社として存続する(“第1回SPAC合併”；(Ii)第1回SPAC合併に続き、BSGAとBSGAがBSGA合併子会社2に合併し、BSGA合併子会社2がBitdeer Technologies Groupの完全子会社として生存(“第2回SPAC合併”、第1回SPAC合併、すなわち“初期合併”)となる。Bitdeer Merge Subは とBitdeerに統合され，BitdeerはBitdeer Technologies Groupの完全子会社として存続している(“買収合併”，合併プロトコルが期待する初期合併やその他の取引とともに“業務 合併”と呼ぶ).業務合併が完了したため、Bitdeerの株主とBSGAの証券保有者はわが社のBitdeer Technologies Groupの株主と証券保有者となった
S-2

カタログ

市場価格情報
A類普通株は現在ナスダックに上場しており、コードは“BTDR”である。2024年3月15日、A類普通株1株当たりの終値は8.00ドル。A類普通株の市場価格は随時変化する可能性がある
常用用語
本募集説明書増刊では、文意に加えて、“会社”、“ビット鹿”、および“私たち”、“私たち”または同様のこのような提案は、ビットテクノロジーグループおよびその子会社への言及として理解されるべきである。本文書が2023年4月13日に業務統合が完了する前にビット鹿のトラフィックまたは他のトランザクションを議論する文脈で“ビット”、“私たち”または同様のこのような抽出法を言及する場合、ビットテクノロジーホールディングスおよびその子会社の業務を意味する。br}は、業務合併が完了した日後、“ビット”、“私たち”または同様のこのような提案法は、ビットテクノロジーグループおよびその子会社を指すものと理解されるべきである。“BSGA”に言及する際には，Blue Safari Group Acquisition Corpを指すと捉えるべきである
四捨五入のため、本明細書で示されるいくつかの金額およびパーセントは、合計ではない可能性がある。本文書では、説明または文意が別に指摘されていることを除いて、以下のように構成されている
“Bitdeer変換可能チケット”とは、BitdeerとVente Technology Growth Investments L.P.がチケット保持者として2021年7月23日に署名した引受協定によって発行された2023年7月に満了した30，000，000ドル8%額面金利の無担保変換可能チケットであり、同協定は、2021年12月15日に同じ変換可能チケット最終証明書第1修正案を改正し、同じ当事者が2023年7月22日に発行した転換可能チケット最終証明書第2修正案をさらに改正する。そこで、当時未返済手形の元金700万ドル(および2023年7月1日からの利息)を返済し、ビトシカ転換手形の満期日を2025年7月21日に延長し、残りの手形を支払います。
“Bitdeer Merge Sub”または“Merge Sub 3”とは、Bitdeer Merge Limited、ケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された免除有限責任会社および当社の直接全額付属会社を指す
“ビット鹿普通株式”とは、ビット鹿株式における普通株式を意味する
“ビット計画”とは、ビットが2021年7月20日に採択され、時々改訂される“2021年株式インセンティブ計画”を意味する
“ビット鹿優先株”とは、ビット鹿株における優先株を意味する
“ビット鹿株式単位”とは、ビット鹿計画によって付与された奨励発行されたビット鹿 株を買収する限定的な株式単位である
“ビット鹿株式”とは、ビット鹿普通株とビット鹿 優先株を意味する
“Bitdeer総株式”とは，買収発効時間(定義は合併プロトコル参照)の直前に，(I)発行済みおよび発行済みビット鹿株式総数(換算後計算)，(Ii)買収有効期間の直前(買収合併の完了または買収合併の完了に関連する任意の非帰属ビット鹿RSUの加速発効後を含む)は、買収発効時間の直前(買収合併の完了または買収合併の完了に関連する任意の非帰属ビット鹿RSUの加速後を含む) のすべての帰属ビット鹿RSUの決済に基づいて発行可能なビット鹿株式総数(換算基準)および(Iii)ビット鹿交換手形を変換する際に発行可能なビット鹿株式総数(換算基準)に基づく
“業務合併”とは、合併協定によって予想される取引を意味する。“ケイマン会社法”はケイマン諸島の会社法(改正)を意味する
“A類普通株”とは、会社株の額面0.0000001ドルのA類普通株を意味する
“第V類普通株”とは、自社株式における第V類普通株のことで、額面0.0000001ドル
“締め切り”とは、2023年4月13日のことです
“新冠肺炎”とは新型コロナウイルスを指す
“税法”は改正された1986年の米国国税法を指す
S-3

カタログ

“取引法”とは、改正された1934年の米国証券取引法を指す
交換比率“とは、1株当たりの持分価値を10ドルで割った商数であり、約0.00858である
“国際会計基準”とは、国際会計基準をいう
“国際会計基準理事会”とは、国際会計基準理事会を意味する
“国際財務報告基準”とは、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準を指す
“投資会社法”または“1940年投資会社法”は改正された1940年投資会社法を指す
“雇用法案”とは、2012年の“私たちの企業創業法案をスタートさせる”ことです
“合併協定”とは、2021年12月15日に当社、BSGA、Bitdeerおよび他の当事者の間で署名された改正および再署名された協定および合併計画を意味し、この協定および計画は、2021年11月18日に当社、BSGA、Bitdeerおよび他の当事者によって改訂され、再記述され、(I)2022年5月30日に同じ当事者によって改正された“第1の修正案”と、2022年5月30日に再署名された合併協定および計画が改訂され、(Ii)が2022年12月2日に同じ当事者によって署名され、相互に改訂された改正および再署名された協定および合併計画を意味する。(Iii)同じ当事者が2023年3月7日に同一当事者との間で可決され、再署名された合併協定及び計画の第3改正案を可決した
ナスダックとは“ナスダック”株式市場のことである
“普通株式”とは、A類普通株式および/またはV類普通株(場合によっては)を意味する
PFICとは受動的な外国投資会社のことである
“1株当たり利益値”とは、11.8億ドルをビット鹿総株式で割った商のことである
“第144条規則”とは，証券法下の第144条規則をいう
“サバンズ-オキシリー法案”とは、2002年のサバンズ-オクスリ法案を指す
“米国証券取引委員会”とは、米国証券取引委員会を意味する
“証券法”とは、改正された1933年の米国証券法を指す。
“ドル”と“ドル”はドルを意味し、米国の法定通貨である
“米国公認会計原則”とは、米国公認の会計原則を意味する
S-4

カタログ

前向き陳述に関する警告声明
本募集説明書の増刊及び引用を通じて本募集説明書の増刊に入る文書は展望性陳述を含み、重大なリスクと不確定性に関連する。1995年の“個人証券訴訟改革法”(PSLRA)は展望性陳述に安全港保護を提供し、会社がその業務に関する展望性情報を提供することを奨励した。展望的陳述は、業務の将来性に対する私たちの予想、生産性、将来の運営改善および資本投資の計画および目標、運営業績、将来の市場状況または経済的表現、資本および信用市場の発展および予想される将来の財務業績、 および可能性または仮定された将来の運営結果に関する任意の情報を含むが、これらに限定されない
BitdeerはPSLRAの安全港条項を利用し，この安全港立法に関する警告声明を含むことを希望している。本募集説明書の付録に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、その他のすべての陳述は、私たちの未来の財務状況、業務戦略と計画及び未来の経営の管理目標に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。場合によっては、“見積もり”、“計画”、“プロジェクト”、“br}”予測、“意図”、“予想”、“予想”、“信じる”、“求める”、“戦略”、“未来”、“機会”、“可能”、“目標”、“すべき”、“会する”、“会する”などの言葉によって前向き陳述を識別することができる。“続くかもしれない”、“将来のイベントまたは傾向を予測または指示する類似の表現、または歴史的イベントの陳述ではない
前向きな陳述は、多くのリスク、不確実性、および仮定に関連し、実際の結果またはイベントは、それらの陳述において示唆されたものとは大きく異なる可能性がある。このような違いを引き起こす可能性のある重要な要素は、これらに限定されない
•
ビットコインおよび他の暗号化通貨の価格および変動性；
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私たちは排他的な分散率の競争的地位を維持することができる
•
私たちはより低コストで鉱機を調達する能力があります
•
採鉱データセンターの能力を拡大し
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電力コストを抑える能力は
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価格設定戦略と資源配分を効果的に判断する能力
•
私たちは製品の供給能力をアップグレードして拡大します
•
暗号化通貨の使用を制限することができ、またはいくつかまたはすべての動作を停止することを要求するbr方式で暗号化通貨ネットワークの規制変更または行動を動作させることができる
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私たちは明らかにされた重大な弱点を解決するための措置を取る能力がある
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新冠肺炎の大流行を含む衛生流行病の影響
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地震、火災、洪水、その他の自然災害事件のリスク、ストライキやテロなどの問題による中断
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企業合併収益が投資家や証券アナリストの予想に合わないリスク
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A類普通株市場価格の変動は、あなたの投資価値を縮小させる可能性があります。
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A類普通株の活発な取引市場は決して発展または持続的なリスクがない可能性がある
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企業合併に関する潜在的な訴訟
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ナスダックでのA類普通株の上場を維持することができます
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私たちの証券の価格はずっと変動していて、変動し続けるかもしれない
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予想外のコストや支出
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A類普通株の将来発行、販売、または転売；
•
私たちA類普通株の活発な公開取引市場は発展したり持続したりしないかもしれない
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“項に記載されているその他の事項プロジェクト3.D.--リスク要因我々の最新のテーブル20−Fの年次報告では、参照によって本明細書に組み込まれる
S-5

カタログ

私たちは、前向き陳述に依存しないように注意します。これらの前向き陳述は、現在の信念を反映し、前向き陳述発表の日までの現在の利用可能な情報に基づいています。本文で述べた展望的陳述は、本募集説明書の付録の日までの陳述のみを指す。私たちは、法律の要求がなければ、未来の事件、環境変化、または信念変化を反映するために展望的陳述を修正する義務を負わない。任意の前向き宣言が更新された場合、法的要件がない限り、私たちがその宣言、関連事項、または任意の他の前向き宣言を追加的に更新すると推定されるべきではない。あなたは、本募集説明書の付録、引用して本募集説明書の付録に記入した文書、および私たちが証拠物として登録説明書に提出した文書(本募集説明書付録はその一部)を読み、私たちの未来の実際の結果は、私たちが予想しているbr}とは大きく異なる可能性があることを理解しなければならない。重大なリスク要因の議論を含む、実際の結果が前向き陳述と大きく異なる訂正または修正および他の重要な仮定および要因をもたらす可能性があるものは、米国証券取引委員会に提出された公開文書に出現する可能性があり、これらの文書は、または(状況に応じて)Wwwv.sec.gov，聞いてみることをお勧めします。詳細については、“br}タイトルを参照してください”そこであなたはもっと多くの情報を見つけることができます。”
本募集説明書に使用されている市場、ランキングと業界データ 付録は、市場規模と技術採用率に関する陳述を含み、すべて著者らの管理層の誠実な推定に基づいており、これらの推定はまた著者らの管理層の内部調査、独立業界調査、出版物とその他の第三者研究と公開情報の審査に基づいている。このようなデータは多くの仮定と制限と関連があり、あなたにこのような推定を過度に重視しないように想起させる。本明細書で提供される業界データについて何の 誤り記述があるかは知られていないが、その推定はリスクおよび不確定要素に関連し、様々な要因によって変化する可能性がある
S-6

カタログ

募集説明書補編要約
本要約では、本募集説明書付録の精選情報や、引用により本明細書付録に記載されている情報を重点的に紹介しており、重要なすべての情報は含まれていない。投資決定を下す前に、“リスク要因”、“展望性陳述に関する警告声明”、および私たちのbr財務諸表の章で提供される情報を含む、本募集説明書の全文および添付の目論見書および本募集説明書の付録の参照文書を慎重に読まなければなりません。
会社(The Company)
概要
私たちはブロックチェーンと高性能計算分野の世界有数の技術会社です。私たちは顧客に包括的な計算解決策を提供するために努力している。設備調達、輸送物流、データセンターの設計と建設、設備管理と日常運営など、計算に関連する複雑なプロセスを処理します。また、人工知能に高い需要を持つ顧客に高度なクラウド能力を提供しています。我々はシンガポールに本部を置き，現在米国，ノルウェー，ブータンで6つの鉱業データセンターを運営しており，2024年2月29日までの総発電量は895メガワットである。これらのマイニングデータセンターから，独自ハッシュ率とトー管ハッシュ率に分類される管理下のハッシュ率が生成される.2024年2月29日現在、我々の独自ハッシュ率は8.4 EH/Sに達している。我々の採鉱データセンターに保管されている鉱機による13.6 EH/Sホストハッシュ率に加え、2024年2月29日現在、我々が管理しているハッシュ率は合計22.0 EH/Sである
これまで，我々は主に3つのビジネスラインである “自己マイニング”，“ハッシュ率共有”，“ホスト”を経営してきた.自掘り(本名自有掘削)とは、自分の口座を暗号化した通貨マイニングを行い、暗号化通貨の高高潜在力を直接捕捉することである。 Cloud Hash RateとHash Rate Marketplaceの2種類のハッシュ率共有解決策を提供する。Cloud Hash Rateを通じて、当社独自のHash Rateをお客様に販売します。私たちは固定価格のハッシュ率購読計画を提供し、一定の手配の下で彼らと掘削収益を共有する。Hash Rate Marketplaceにより，信頼できる第三者Hash RateサプライヤーとHash Rateユーザを関連付け，Hash Rateの販売を促進し，サービス料を徴収することで収入を得る.当社のホスティングサービスは、効率的な暗号通貨マイニングを実現するために、配備、保守、管理サービスを含むワンストップ鉱機ホスティングソリューションをお客様に提供します。広範なホストサービス選択では、顧客は、“共同購入”モードで計算能力を得ることができる、または一般的なホストオプションまたはbr}会員制ホストオプションに従ってホストするために、彼らの鉱機を私たちのマイニングデータセンターに送信することができる指定された鉱山のためのクラウド·ホスト·サービスに加入することができる。私たちの3つのビジネスラインはミームプラス我々が自主開発した統合知能ソフトウェアプラットフォームは，ソフトウェア支援を提供し，日常保守や鉱機のアップグレードに要する時間を大幅に削減し，運用者を大幅に減少させている
私たちは様々なメーカーと貿易業者から鉱機を調達し、長年彼らと強固な関係を築いてきた。そのため、私たちの多くの鉱機は優遇価格で調達された最新と最もよく使われているモデルのスポット機器であり、高エネルギー効率と安定したバルク率供給を確保し、品質的にも数量的にも。私たちはまだ定期的に鉱機の販売に従事していません。我々は常に技術発展の最前線を歩んでいる.我々のハッシュ率スライス技術により1 TH/Sの ハッシュ率単位を得ることができる市場参加者として，2023年12月31日現在，99%のハッシュ率販売契約のハッシュ率変動を1%以下に保つことに成功した
企業情報
BitMain Technologies Holding Companyで会社再編を行った後，2021年1月に“Bitdeer Technologies Holding Company”として設立し，雲ハッシュ率業務，自己マイニング業務，動的ホスティングソリューションを提供する業務(総称して“Bitdeer業務”と呼ぶ)と鉱池業務(“BTC.com Pool業務”)を分離した.2021年2月，我々はグループで会社再編を行った後，BTC.com Pool業務を分離するためにブロックチェーン連盟技術持株会社(以下，ブロックチェーン連盟)を設立した.分離は2021年4月に完了し，当時我々はブロックチェーン連盟の株を実物配当で我々グループ当時の既存株主に分配した
S-7

カタログ

2023年4月、業務合併が完了し、ケイマン諸島の法律によって免除された会社“ビット科学技術グループ”は本グループの最終親会社となり、A類普通株はナスダックに看板を掲げ、コードは“BTDR”である
我々の登録事務所はOgier Global(Cayman)Limited，89 Nexus way，Camana Bay，Grand Cayman，KY 1-9009であり，我々の主な実行オフィスは08 Kallang Avenue，Aperia Tower 1，#09-03/04，シンガポール339509である.私たちの主なサイトアドレスはhttps：//www.bitdeer.comです。当社のウェブサイトに含まれているか、または私たちのサイトを介してアクセス可能な情報 を本募集説明書の付録に統合することはできませんし、本募集説明書の付録の一部と見なすべきでもありません
新興成長型企業、外国民間発行者、制御企業としての意味
新興成長型会社
私たちは証券法第2(A) 節で定義されているように、2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)の改正により、低減された報告要求を利用する可能性があり、これらの要求はもともと上場企業に適用されている“新興成長型会社”である。雇用法案第107条免除新興成長型企業は、民間企業がこれらの基準を遵守することが要求されるまで、新たなまたは改正された財務会計基準を遵守する。JOBS法案はまた、サバンズ-オキシリー法404(B)条に基づいて財務報告の内部統制を提供しなければならない監査証明書を免除した
私たちは、 (I)財政年度の最終日(A)終了日5周年後、(B)私たちの年間総収入が少なくとも1兆235億ドル、または(C)大型加速申請者とみなされるまで、新興成長型会社であり、このbrは、この財政年度の第2四半期の最終営業日まで、非付属会社が保有する私たちの普通株式の時価が7億ドルを超えることを意味する。そして(Ii)私たちは前の3年間に10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行した日。本稿で言及した“新興成長型会社”の意味は“雇用法案”の意味と同じである
外国の個人発行業者
“外国人個人発行者”として、米国内発行者とは異なる米国証券法を遵守する。我々が開示しなければならない情報を管理するルールは、取引法に基づいて米国会社を管理するルールとは異なる。我々は，取引法 に規定されている株主への依頼書や依頼書の内容の規定を受けない.これらの依頼書は，取引法により公布された依頼書規則の付表14 Aに適合していないと予想される
また，“外国プライベート発行者”として，発行済みA類普通株を10%以上保有する高級管理者とbr役員と所持者は，“取引法”で内部者に普通株売買状況の報告を要求する規則や16条空頭運転利益報告と責任の制約を受けない。参照してください“プロジェクト3.D.重要な情報-リスク要因-私たちの証券に関連するリスク-私たちは取引法規則が指す外国の個人発行者なので、アメリカ国内の上場企業に適用されるいくつかの条項に制限されていません我々の最新の20−F表年次報告では、参照によって本明細書に組み込まれる
制御会社
呉継漢さんは現在、私たちが発行した普通株式の大部分の投票権を制御している。したがって、私たちはナスダック上場規則が指す“制御された会社”を適用する。これらの規則によると、役員選挙の投票権の50%以上を個人、グループ、または他の会社が保有する会社を“制御会社”と呼ぶ。私たちがまだ“制御された会社”である限り、私たちは以下の要求を含むいくつかの会社の管理要求を守らないことを選択することができます
•
取締役会の多くは独立役員で構成されている
•
指名委員会、会社管理委員会、報酬委員会の年間業績評価を行った
S-8

カタログ

•
私たちは完全に独立した取締役で構成され、委員会の趣旨と責任を述べる書面を持っている指名と会社管理委員会を持っている
•
私たちは完全に独立した役員で構成された報酬委員会を持ち、その委員会の趣旨と責任を述べた書面規約を作成した
私たちはこのような免除を使用して、未来にこのような免除のすべてまたは一部を使用し続けるつもりだ。したがって、ナスダックのすべての会社の管理要求に制約された会社の株主から得られる同等の保護が得られないかもしれません
S-9

カタログ

供物
私たちが発行したA類普通株
A類普通株は、総発行価格は最高250，000，000ドルに達します
今回の発行前に発行されたA類普通株
67，279，706株のA類普通株、606，756株が買い戻しられたがログアウトしていないA類普通株および6，728，431株A類普通株を含まず、我々の株式インセンティブ計画に従って付与された奨励行使時に将来の発行のために保持する
配送計画
代理や依頼者として，時々販売エージェントや販売エージェントへの“市場販売”を行う.本募集説明書増刊S-16ページ“流通計画”を参照
収益の使用
今回発行された純収益(あれば)を運営資金や一般企業用途に利用する予定である。“収益の使用”を参照してください
リスク要因
本募集説明書付録に含まれる“リスク要因”およびその他の情報、および本募集説明書付録および添付の入札説明書の参照文書を参照して、私たちのA類普通株への投資を決定する前に慎重に考慮すべき要因を検討してください
ナスダック株式市場コード
A類普通株：“BTDR”
S-10

カタログ

リスク要因
私たちの証券に投資することはリスクに関連しています。 私たちの証券に投資することを決定する前に、あなたは、あなたの特定の投資目標と財務状況に基づいて、以下のリスクと、私たちの当時の最新のForm 20-F年間報告におけるリスクと、本募集説明書の付録に引用されて組み込まれたForm 6-K報告書のこれらのリスク要因の任意の更新と、本入札説明書および添付の入札説明書に引用または組み込まれたすべての他の情報とをよく考慮しなければなりません。リスク要因を議論する際に重要なリスクを議論したが，将来的には新たなリスクが出現する可能性があり，重大であることが証明される可能性がある。私たちは将来のリスクを予測したり、それらが私たちの業務、運営結果、財務状況、見通しに影響を与える可能性があるかどうかを推定することはできません。
今回の発行に関連するリスク
今回の発行でA類普通株を購入した買手は，ただちにその投資を経験した帳簿価値が大幅に希釈される
A類普通株1株当たりの見積は、今回の発行前にA類普通株を発行した1株当たりの有形帳簿純価値よりも高い可能性があります。合計31，250，000株のA類普通株が1株8ドルで販売されていると仮定すると、我々のA類普通株が前回ナスダック資本市場で発表された売却価格 は2024年3月15日、総収益は約250.0ドルであり、手数料と推定支払いすべき発行費用を差し引いた後、今回 発行した新投資家は直ちに1株4.13ドルを希釈する。上記の問題のより詳細な議論については、以下の“希釈”と題する節を参照されたい
あなたは未来の株式発行のために未来の希釈を経験するかもしれない
追加資本を調達するために、私たちは将来、Aクラス普通株に変換することができる他の、またはAクラス普通株に交換可能な他の証券を提供することができるかもしれない。今回の発行で投資家が支払ったA類普通株1株当たりの価格以上であり、将来A類普通株または他の証券を購入する投資家が既存の株主よりも高い権利を持つ可能性があるA類普通株または他の証券をA類普通株当たりの価格 で売却できることを保証することはできません。我々は、将来の取引において、追加のA類普通株またはA類普通株またはA類普通株に交換可能な証券に変換可能な他のA類普通株価格を、今回の発行におけるA類普通株の1株当たり価格よりも高いか、または下回る可能性がある
販売契約によると、私たちが販売する実際の普通株数とそれによって生じる毛収入はまだ確定していない
販売契約のいくつかの制限及び適用法律を遵守する場合には、販売契約期間内の任意の時間に販売代理に配給通知を送信する権利がある。販売エージェントが我々の販売通知を出した後に販売するA類普通株の数は，販売期間中のA類普通株の市場価格と我々が配給通知で設定した限度額に応じて変動する.販売される1株当たり価格は販売期間中に我々のA類普通株の市場価格によって変動するため，最終的に販売されるA類普通株の数やそれによる毛収入は予測できない
今回発行されたA類普通株は市場で公開発売される。今回の発行で私たちA類普通株を購入した投資家は時間によって異なる価格を支払う可能性があります
投資家は今回発行したA類普通株を異なる時間で購入し、異なる価格を支払う可能性があるため、投資結果で異なる結果を体験する可能性がある。我々は市場需要に応じてA類普通株を売却する時間、価格、数量を適宜決定し、販売契約のいくつかの制限の下で、最低または最高販売価格はない。投資家は彼らが支払った価格より低い価格でbr株を売っているので、彼らのA種類の普通株の価値の低下と希釈を経験するかもしれない
将来的に売るか、あるいは将来的に私たちのA種類の普通株を大量に販売することは、このような証券の価格を下げるかもしれない
将来的に私たちのA類普通株を公開市場で大量に販売したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたり、会社A類普通株の市場価格を低くし、追加株式証券を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性があります。
S-11

カタログ

例えば、2023年8月8日に、吾らはB.Riley信安資本II，LLC(“B.Riley信安資本II”)とbr}購入協定(“購入合意”)を締結し、この合意により、B.Riley信安資本IIは最大150，000，000ドルのA類普通株の購入を承諾したが、購入プロトコルに記載されているいくつかの制限および条件に制限されなければならない(この購入合意下のこの等の手配は“株式融資を承諾した”)である。2024年2月29日現在、約束された株式融資の下で、150，000，000ドルの総生産能力のうち109.7ドルが使用可能であり、A類普通株の実際の数(あれば)を予測することはできず、私たちは約束された株式融資による売却、あるいはその等の売却による実際の毛収入を継続する。また、今回の発行によりA類普通株が大量に売却されたり、そのような株が売却されることが予想されることにより、将来的に販売を実現したい可能性のある時間や価格で株式や株式関連証券を売却することが困難になる可能性がある。私たちは、投資家が今回の発行で支払った1株当たりの価格よりも低い価格で任意の他の発行された株式または他の証券を売却することができ、投資家が将来株式または他の証券を購入する権利は既存の株主よりも高い可能性がある。将来の取引では、私たちは、追加のA類普通株または私たちA類普通株に変換または交換可能な証券の1株当たり価格が、今回の発行で投資家が支払った1株当たり価格よりも高いか、または下回る可能性がある
我々は今回発行された純収益を使用する上で広範な裁量権を有しており，それらを有効に使用できない可能性がある
我々は現在，今回発行された純収益を， “報酬の使用”で述べたように用いる予定である.しかし、我々の取締役会および経営陣は、今回発行された純利益を適用する上で広範な情動権を保持し、得られた資金を、我々の運営実績を改善したり、A類普通株価値を向上させたりしない方法に用いることができる。もし私たちがこれらの資金を有効に運用できなければ、財務損失を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの証券に関するリスクは
将来的に売るか、あるいは将来的に私たちの普通株を大量に売ることは、このような証券の価格を下げるかもしれない
将来的には我々の普通株を公開市場で大量に売却したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたりして、当社の普通株の市場価格を低くし、追加株式証券を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性がある
2023年8月8日、吾らはB.頼利信安資本二期有限会社(“B.ライリー信安資本二期”)と普通株購入 合意(“株式融資購入協議”)及び登録権協定(“株式融資登録権協議”)を締結した。株式融資購入プロトコルに基づいて、株式融資購入プロトコルに記載されている条件を満たす場合、吾らは持分融資購入合意期間内に時々B.ライ信安資本IIに最大150，000，000ドルのA類普通株を売却する権利があり、br}は株式融資購入プロトコルに含まれるいくつかの制限と条件の制限を受ける。私たちは2023年9月20日に発効を発表し、最大150，000，000株のA類普通株を売却する登録声明を提出した。大量の株式が転売可能であることから、これらの保有者が株式を売却したり、市場で大量の株式を保有していると考えている人が株式を意図的に売却したりすることで、我々A類普通株の市場価格の変動性が増加したり、我々A類普通株の公開取引価格が大幅に低下したりする可能性がある。また、私たちが約束した株式融資によると、B.ライアンキャピタルIIに売却される可能性のある株式の購入価格は、私たちA類普通株の価格に応じて変動します。当時の市場流動性により、このような株の売却は我々A類普通株の取引価格を下落させる可能性がある。もし私たちがA類普通株をB.Riley元金資本IIに売却し、B.Riley元金資本IIがA類普通株を買収した後、B.Riley元金資本 IIは、これらの株を随時、または時々適宜転売することができる。したがって，我々がB.Riley主体資本IIに売却することにより，我々A類普通株の他の保有者の利益が大幅に希釈される可能性がある。また、私たちの大量のA類普通株をB.Riley主体資本IIに売却したり、このような売却が予想されたりすることは、将来的に私たちが販売を実現したいと思っていた時間と価格で株式または株式関連証券を売却することをより難しくするかもしれない。コミットメント持分融資に基づいて、B.ライアンキャピタルIIに売却するためにA類普通株のいずれかの株式を売却する決定は、市場状況、我々A類普通株の取引価格、その他の考慮事項に依存し、約束された株式融資をどの程度利用できるかを保証することはできない
S-12

カタログ

A類普通株の市場価格は変動する可能性があり、あなたの投資は一部または全部を損失する可能性があります
A類普通株の価格は、様々な要因によって変動する可能性がある
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私たちが経営している業界の変化
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競争相手の発展に関連しています
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私たちの業務に影響を与える法律法規の変化
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私たちの経営業績と競争相手の全体的な業績には差があります
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当社の四半期または年度の経営業績の実際または予想変動
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証券アナリストは私たちまたは私たちの競争相手や私たちの業界に関する研究報告を発表した
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私たちのニュース原稿、私たちの他の公開公告、そして私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した文書に対する大衆の反応
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所有者が保有しているA類普通株について訴訟を起こした
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キーパーソンの増減
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私たちの訴訟に参加したり参加したりします
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将来の証券発行や債務のような私たちの資本構造の変化
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公開発売可能なA類普通株式数；
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一般的な経済および政治的条件、例えば、新冠肺炎爆発の影響、景気後退、市場変動、金利、地方と国家選挙、燃料価格、国際通貨変動、腐敗、政治不安定、および戦争またはテロ行為
特に，A類普通株の市場価格は極端な変動や変動の影響を受ける可能性があり，暗号化通貨取引所FTX(その付属ヘッジファンドAlameda Research LLCを含む)が最近破産法11章による破産申請の継続的な影響，暗号化ヘッジファンドThree Arrow，暗号鉱夫Compute Northとコア科学と暗号化融資機構Celsius Network，Voyager Digital，BlockFiに対応している可能性がある.私たちは最近破産法第11章に基づいて破産を申請した暗号化通貨市場参加者にリスクを開放していないか、または過剰償還、償還停止、またはその顧客の暗号化資産が行方不明になっていることを知っているにもかかわらず、私たちはこれらの破産または過剰な一時停止または償還によって取り戻すことができないかもしれないbr資産、重大な資産、または他の資産は何もない。A類普通株の価格は、より広範な暗号通貨業界の最近のこれらのbrの発展による不利な投資家感情を免れることができない可能性があり、あなたはA類普通株価格の切り下げを経験するかもしれない
S-13

カタログ

収益の使用
私たちは時々販売代理店に合計発行価格250，000，000ドルの普通株を発売したり、販売したりすることができます。今回の発行を完了する条件として最低発行額がないため，現時点では我々の実際の公募株総額，手数料，br}収益(あれば)を決定することはできない
今回発行された純収益(あれば)を，我々の成長計画(ハードウェア購入およびデータセンターサイトや施設の買収·開発を含むがこれらに限定されない)に援助し，運営資金や一般企業用途に利用する予定である
我々の現在の計画と業務状況によると，今回の純収益の期待用途は我々の現在の意図を表しており，これらの意図は我々の計画や業務条件の発展に応じて変化する可能性がある.我々が実際に今回発行した純収益(あれば)の金額と時間は様々な要因によって異なる を実際に使用する.したがって，受信する任意の純収益のすべての特定用途や上記の用途に実際にかかる金額を確実に予測することはできない.私たちの取締役会と経営陣は今回発行された純収益を運用する上で幅広い裁量権を持っています
今回の発行で得られた資金を使用する前に、得られた資金の純額を様々な保証ツールに投資する予定であり、短期および長期金利ツール、投資レベルの証券、および米国政府の直接または保証債務の全部または組み合わせが含まれている可能性がある。私たちは投資の収益が有利な収益をもたらすかどうか予測できない
配当政策
私たちは時々普通株の配当を発表するかもしれません。今後の任意の配当金の発表、支払い、金額は私たちの取締役会が適宜決定し、運営結果、キャッシュフローと財務状況、運営と資本要求、および取締役会が関連すると考えている他の要素に依存します。将来配当金を支払うことは保証されず、配当金を払えば、このような配当金の金額も保証されない
配当金の分配も会社法の制限を受ける可能性があり、この方法は利益或いは会社の株式割増口座中の信用から配当分配を行うことのみを許可し、いかなる場合でも、もしこれが会社が分配或いは配当支払い日後に正常業務過程で満期になった債務を返済できない場合は、配当金を支払うことができない。会社の定款によると、配当金分配は株主の承認を必要とすることなく、私たちの取締役会によって決定することができる。参照してください“証券説明書“と”税務面の考慮“より多くの情報を得るために
S-14

カタログ

薄めにする
もしあなたが私たちの普通株に投資した場合、あなたの権益は今回の発行で支払った1株当たりの価格と今回の発行に続いて私たちの普通株の1株当たりの有形帳簿純価との差額に希釈されます。2023年12月31日現在、私たちの普通株の有形帳簿純価値は約3.125億ドルで、発行された111，966，634株で計算すると、普通株1株当たり約2.79ドルである。1株当たりの有形帳簿純価値は、2023年12月31日までの流通株総数を除いて、私たちの総有形資産から私たちの総負債を引いたものに等しい
仮に発行価格で1株8.00ドルで当方の総金額250，000，000ドルの普通株を売却した後、私たちA類普通株が前回ナスダック証券市場で発表した販売価格は2024年3月15日で、推定手数料とbr}推定で支払うべき発売費用を差し引いた後、2023年12月31日までの調整有形帳簿純価値は5.5446億ドル、あるいは1株当たり3.87ドルです。これは，我々の既存株主の1株当たりの有形帳簿純価値をただちにbrドル増加させ，今回発行した新規投資家の1株当たり有形帳簿純値に対して直ちに4.13ドル希釈することを意味する
下表に普通株1株あたりの計算方法を説明した。調整された資料は参考に供するだけであり、一般に公表された実際の価格、実際に販売された普通株の数、及び本募集説明書の補充資料に基づいて当社の普通株を販売する際に決定された他の発売条項に基づいて調整される。AS調整後の情報は、私たちの総金額が250，000，000ドルのすべての普通株が普通株1株当たり8.00ドルの仮定発行価格で販売されていると仮定して、私たちの普通株がナスダック証券市場で最近報告した売却価格 2024年3月15日です。今回発行で販売されている普通株は、あれば時々異なる価格で販売されます
1株当たりの普通株公開発行価格を仮定する
 ​ ​
 
 ​ ​
8.00
2023年12月31日現在の普通株式1株当たり有形帳簿純価値
 ​ ​
2.79
 ​ ​
 
今回発行された普通株式1株当たりの有形帳簿純価値の増加によるものと考えられる
​ ​
1.08
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発売後の調整を実施した後の1株当たりの普通株式有形帳簿純価値
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 ​ ​
3.87
発行に参加した新投資家の1株当たりの支出
 ​ ​
 
 ​ ​
4.13
以上の検討と表は，2023年12月31日現在の111，966，634株普通株 に基づいている。2023年12月31日現在の発行済み普通株式数は含まれていない
•
A類普通株を買い戻したが解約していない606，756株；
•
5，436，049株A類普通株は、将来私たちの株式インセンティブ計画を行使するための奨励を保留した場合に発行されます。
上記の表は、いかなる制限された株式単位または制限された株式に帰属するか、購入株権、株式承認証、または制限された株式を行使することには適用されない。オプションまたは株式承認証が行使される限り、または販売株単位または限定株の帰属が制限される限り、新投資家はさらに希釈される可能性がある
S-15

カタログ

配送計画
我々はB.Riley Securities，Cantor，Needham，StockBlock，RothおよびRosenblattと販売プロトコルを締結しており，プロトコルにより，吾らはB.Riley Securities，Cantor，Needham，StockBlock，RothおよびRosenblatt(それぞれ“販売エージェント”および総称して“販売エージェント”と総称する)を介して，B.Riley Securities，Cantor，Needham，StockBlock，RothおよびRosenblattにA類普通株を提供·販売することができる。本募集説明書補足書類及び添付の目論見書によると、当社は250，000，000ドルまでのA類普通株を発売及び販売することができます。本募集説明書付録及び添付の目論見書によれば、我々のA類普通株(あれば)の売却は、証券法規則第415(A)(4)条で定義されている“市場別発売”とみなされる任意の方法で行われる
販売プロトコルに従ってA類普通株を発行および売却したい場合には、販売エージェントに、A類普通株の数、そのような販売を要求する時間帯、いずれの日に販売されるA類普通株数の制限、および下回ってはならない任意の最低価格を通知する。吾らはこのように当該販売エージェントに指示した後、当該販売エージェントが書面で当該通知を受け入れることを拒否しない限り、当該販売エージェントは、当該等のA類普通株を売却し、当該等の条項で指定された金額まで、その正常な取引及び販売慣行に適合した合理的な努力を商業的に行うことに同意した。販売契約によると、私たちはA類普通株を売る義務はありません。販売プロトコルにより，販売エージェントが我々のA類普通株を売却する義務は，我々が満たさなければならないいくつかの条件によって制約される
我々と販売エージェントとの間で我々A類普通株を販売する決済は一般に売却日後の第2取引日に行われる予定である.最近の取引法規則第15 c 6-1条の改正によると、2024年5月28日またはその後に本募集説明書付録に基づいて提供される任意の証券の決済は、第1営業日、すなわち吾等に純収益を支払う日以降の取引日と引き換えに任意の販売を行うことができる。本募集説明書付録に所期のA類普通株の売却は、預託信託会社の施設や吾等が販売代理と合意した他の方式で決済される。代理管理、信託、または同様の手配で資金を受け取る予定は存在しない
私たちはA種類の普通株を売るたびに得られた総毛収入の3.0%までの手数料を販売代理に支払います。今回の発行を完了する条件として最低発行額がないため，現在我々に提供される実際の公開発行額，マージン，収益総額(あれば)を決定することはできない.当方と販売代理には別の約束があるほか、当方と販売代理に約束があるほか、販売代理が販売契約に署名した際に支払う弁護士費と支出を補償し、金額は100，000ドル以下で、何らかの継続的な弁護士費を加えます。今回発売された総費用は約378，700ドルであり、販売契約条項に従って販売代理に支払われるべき手数料や費用は含まれていないと推定される。余剰収益は、他の取引費用を差し引いた後、今回の発行で私たちの普通株を売却した純収益に相当します
販売エージェントは，販売プロトコルに従って普通株を売却する毎日ナスダック取引が終了した後，確実な範囲でできるだけ早く書面確認を提供する.毎回確認すると，当日売却された普通株数，このような売却の総収益，および我々に支払われたbr}収益が含まれる
当社を代表して普通株を販売する場合、各販売エージェントは証券法が指す“引受業者”とみなされ、販売エージェントの補償は引受手数料または割引とみなされる。私たちは証券法で規定されている民事責任を含む販売代理のいくつかの責任を賠償することに同意する。私たちはまた販売代理がこのような債務について支払うことを要求される可能性があるお金を分担することに同意する
販売契約に基づいて吾等普通株を発売することは、(I)販売契約の規定により制限されたすべての普通株の売却及び(Ii)販売契約で許可された販売契約が終了した時点で終了する
本販売プロトコルの主な条項要約 は，その条項や条件の完全な陳述ではない.販売協定の写しは登録説明書の証拠物として提出され，目論見書付録はその一部である
販売代理とそのそれぞれの関連会社は、過去と将来、私たちとその関連会社に様々な投資銀行、商業銀行、金融コンサルティング、その他の金融サービスを提供する可能性があります
S-16

カタログ

彼らは一般的な費用のサービスを受けたか、または未来に受けるかもしれない。具体的には，吾らとB.Riley Securitiesの連属会社B.Riley Trust Capital II，LLCは2023年8月8日のいくつかの普通株購入プロトコルを締結し，この合意により，吾らはB.Riley 主体資本II，LLCに最大150，000，000ドルのA類普通株を売却する権利がある。取引所法案に規定されている範囲内で、本募集説明書付録項の下で発売されている間、どの販売代理も当社の普通株に関する市活動には関与していない
募集説明書副刊と添付の入札説明書は各販売代理が維持するサイト上で電子フォーマットで提供することができ、各販売エージェントは入札説明書副刊と付属の入札説明書を電子的に配布することができる。B.Riley Securities，Inc.の住所はニューヨークパーク通り299号21階、NY 10171です。コント·フィッツジェラルド社の住所はニューヨーク東59街110番地、6階、NY 10022です。Needham&Company，LLCの住所はニューヨークパーク通り250号10階、郵便番号：10177。ストークブロック証券有限責任会社の住所はレキシントン通り600号、32階、New York 10022です。ロス資本組合の住所はカリフォルニア州ニューポートビーチ92660番地サンクレメント通り888番地Suite 400です。ローゼンブラット証券会社の住所は40 Wall Street、New York、NY 10005です
S-17

カタログ

税務面の考慮
アメリカ連邦所得税の考慮要素
以下は、一般的に“米国保有者”(以下のように定義する)に適用される普通株を買収、所有、処分するいくつかの重要な米国連邦所得税考慮事項の検討である。本議論は、米国の保有者が保有する普通株にのみ適用され、“守則”(1221)節でいう“資本資産”(一般に投資のために保有する財産を指す)として適用される。本討論は、アメリカ所有者の特殊な状況に対して、アメリカ所有者に関連する可能性のあるすべてのアメリカ連邦所得税考慮要素を記述するのではなく、いかなる州、地方あるいは非アメリカ税収考慮要素、いかなる非所得税(例えば贈与税または相続税)考慮要素、代替性最低税、規則第451(B) 節下の特殊税務会計規則、純投資収入の連邦医療保険納付税、または特別な税金ルールによって制限されている、米国の所有者に関連する可能性のあるいかなる税金結果も含まれているが、これらに限定されない
•
銀行や他の金融機関
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保険会社
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共同基金
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年金や退職計画
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S社
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証券や通貨ブローカーや取引業者
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時価建ての証券トレーダーを選ぶ
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規制された投資会社
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不動産投資信託基金
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信託や財産
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免税団体(個人財団を含む)
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普通株を持っている人は、米国連邦所得税目的の“国境を越えて”、“ヘッジ”、“転換”、“合成証券”、“推定売却”または他の総合取引の一部として；
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ドル以外の機能通貨を持っている人
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アメリカ人や元アメリカ人の長期居住者もいます
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私たちの株式の5%以上を所有している人は
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従業員株式オプションまたはその他の補償を行使して普通株を獲得する者
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共同企業または他のエンティティ、または米国連邦所得税とみなされる直通エンティティ、およびそのようなエンティティの投資家を手配する
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“規則”第957条(A)にいう“制御された外国会社”
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“規則”第1297(A)節でいう“受動的外国投資会社”と；
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アメリカ連邦所得税から逃れるために収益を蓄積しています
組合企業(米国連邦所得税においてbrパートナーシップとみなされる実体または手配を含む)が普通株を保有している場合、このような組合企業におけるパートナーの税務待遇は、一般にパートナーの地位およびパートナーおよびパートナーの活動に依存する。普通株を保有する組合企業は、その特定の場合の税務結果についてその税務顧問に相談しなければならない
本議論は“規則”、“規則”に基づいて公布された米国財務省法規、行政裁決、司法裁決に基づいており、これらはすべて現在有効であり、これらはすべて変化したり、異なる解釈があり、遡及効力がある可能性がある。このような変更または異なる解釈は、本明細書に記載された税金結果を変更する可能性がある。また，国税局(“国税局”)が本稿で述べた税務考慮に疑問を提起しない保証はなく，裁判所がこのような疑問を受け入れない保証もない
S-18

カタログ

本議論では、“米国保有者”は普通株の実益所有者、すなわち米国連邦所得税については、
•
アメリカ市民やアメリカ人の個人です
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米国、米国のいずれかの州またはコロンビア特区の法律の範囲内または米国の法律に基づいて設立または組織された会社(米国連邦所得税の目的のために会社の実体とみなされることを含む)
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その収入は、その出所にかかわらず、米国連邦所得税の遺産を納めなければならない
•
信託：(I)米国内の裁判所が信託の管理行使を主に監督することができ、かつ“規則”第7701(A)(30)節に示される1つ以上の“米国人”が信託のすべての重大な決定を制御する権利がある場合、または(B)適用される米国財務省 法規に基づいて、有効な選挙を米国人とみなす
本討論は一般的な情報の参考に供するだけであり、税務提案ではない。アメリカの持株者はその特定の状況下で普通株を買収、所有し、処分する税務結果についてその税務顧問に相談しなければならない
普通株の分配
以下に議論するPFICルールに基づく--受動的外商投資会社のルール“普通株の分配は一般に米国連邦所得税の配当金として課税され、米国連邦所得税の原則に従って私たちが現在または累積している収益と利益から支払われる。私たちの現在と累積収益と利益を超えるこのような分配は資本収益を構成し、適用される米国保有者の普通株の調整後の税ベースに適用される(ただしゼロ以下ではない)。任意の残りの黒字は、普通株式または他の課税処分の現金化収益とみなされ、“−売却または他の課税処分普通株”の項目の下で説明されるように処理される。このような分配のいかなる金額にも、私たち(または他の適用可能な源泉徴収義務者)が米国の税収について源泉徴収を要求しない任意の金額が含まれるだろう。このような配当金とみなされるいかなる金額も外国配当収入とみなされるだろう。米国会社所有者が受信した任意のこのような配当金は、通常、米国会社が他の米国会社から受信した配当金が一般的に許可されている配当金減額の資格に適合していない。非米国会社所有者の場合、このような配当金は、一般に、(I)普通株が米国の成熟した証券市場で随時取引可能であること、または適用される米国税収条約によって利益を得る資格があること、(Ii)配当金の支払い時または前年に、適用される米国所有者にとってPFICとみなされないこと、および(Iii)特定の保有期間および他の要求を満たす資格があることを前提として、現在優遇されている長期資本利益税税率に課税される。ドル以外の通貨で支払われる任意のこのような配当金は、通常、その時点での支払いが実際にドルに両替されたか否かにかかわらず、実際に受信または推定された日の有効為替レートを参照して計算されるドル金額である。配当金が実際に受け取った日または推定された日後にドルに両替されれば、米国保有者は外貨収益や損失がある可能性がある
上述したように、適用される制限により、米国以外の他の管轄区は、普通株の分配から税金を控除することができ、かつ、適用される税収管区と米国との間に適用される税収条約があれば、および/または米国の連邦所得税義務から外国税控除を受ける資格がある米国所有者は、低減された源泉徴収税率を享受する資格がある。最近発表された米国財務省法規は、2021年12月28日以降から開始された納税年度内に支払われたまたは計上された外国税に適用され、場合によっては、米国所有者が適用税収条約によって相殺できないいくつかの外国税収に基づいて外国税控除を申請することを禁止する可能性がある。外国税収控除を申請する代替として、米国保有者は、当該米国保有者が当選したときに、当該米国保有者の課税所得額を計算する際に外国税を差し引くことができるが、米国税法が一般的に適用される制限に制限される。外国税収控除を申請するのではなく、外国税控除を選択することは、このような選択をした納税年度内に支払われるか、または計算すべきすべての外国税に適用される。外国の税収免除規則は複雑で、アメリカの保有者はこのような規則の応用について彼らの税務顧問 に相談し、その特定の情況下で外国の税収の信用を含むべきである
売却またはその他の課税処分普通株式
以下の“受動型外国投資会社ルール”で議論されるPFICルールによると、普通株を売却したり、他の課税方式で普通株を処分したりする場合、米国の保有者は一般にある額の収益や損失を確認する
S-19

カタログ

(I)(A)現金金額とbr}(B)売却または処置で受信された任意の他の財産の公平な市場価値と(Ii)普通株式における米国所有者の調整課税ベースとの間の差額(ある場合)の和に相当する。このような収益または損失は一般に資本収益または損失となり、米国投資家がこのような普通株を保有する期限が1年を超える場合、長期資本収益または損失となる。非会社アメリカ保有者が確認した長期資本収益は、一般に現在優遇されている長期資本利益税税率で課税されます。資本損失の控除額は制限されています。外国の税収控除については、どのような収益または損失も、通常、米国源の収益または損失とみなされる
米国の保有者が普通株式または他の課税処分普通株を売却する際に受け取った対価がドルで支払われていない場合、現金化金額は、売却または処分の日の有効為替レートから計算されるこのような支払いのドル価値となる。米国 保有者は外貨収益または損失を有する可能性があり、(I)当該支払いの販売または処分の日のドル価値と(Ii)その支払いのドル価値との差額(ある場合)の範囲であり、このドル価値は、決算日の有効為替レートを参考にして計算される
米国の持株者は、普通株式の売却又は他の課税処分の税収結果について、米国以外の課税管区がその特定の場合にそのような売却又は処分に対して徴収する外国税収の信頼性を含むその税務顧問に相談しなければならない
受動型外国投資会社規則
米国連邦所得税の目的でPFICとみなされれば、米国保有者の米国連邦所得税待遇は上記と実質的に異なる可能性がある。一般的に、米国連邦所得税の場合、非米国会社とは、任意の課税年度内に、(I)50%以上の資産平均価値(一般に加重四半期平均値から決定される)が、受動的収入を生成するために、または受動的収入を生成するために保有する資産、または(Ii)75%以上の総収入からなる受動的所得からなる任意の課税年度を意味する。受動的収入には、一般に、配当金、利息、特許権使用料、レンタル料、投資収益、いかなる収入も生じない財産販売の純収益、および商品販売の純収益(貿易または企業の積極的な活動において得られるいくつかの収入の例外などのいくつかの例外的な状況によって制限される)が含まれる。現金および現金等価物は受動的資産であり、暗号化通貨残高は受動的資産である可能性がある。営業権の価値は、一般に、営業権が属する活動によって生成される収入の性質に基づいて能動的または受動的資産とみなされる。PFIC規則では、他の会社の株式価値の少なくとも25%を直接または間接的に所有する非米国会社は、他の会社の資産の割合シェアを保有し、他の会社の収入の割合シェアを直接獲得するとみなされている
当社の収入，資産，活動， と時価の分析によると，当社は2023年12月31日までの納税年度中にPFICではないと考えている。しかし、当社の任意の課税年度におけるプライベート株投資会社の地位は実際の年度に決定され、この年度が終わってから決定することができ、そして当社の収入と資産の組合せ及びその時々の資産価値に依存する(営業権価値を含み、営業権価値は主に時々A類普通株の市価を参考にして決定される可能性があり、市価は変動する可能性がある)。また，同社の時価がいずれの課税年度にも大幅に低下すれば，同社が同年度にPFICとなるリスクが増加する。また、企業の収入や資産は、営業権を含めて、どの程度能動的または受動的に記述されるかは、企業の将来の業務計画や法律の適用を含む様々な不確定要因に依存し、これらの法律は異なる解釈の影響を受ける。例えば、暗号化通貨自己マイニング収入、ハッシュ率共有収入、またはPFICルールに従ってホストされる収入のような会社の収入のいくつかの項目の適切な処理を直接処理する機関はなく、会社は現在これらの収入項目を活動収入と見なしているにもかかわらず、このような処理は不確定である。また，会社のある業務活動に受動的な収入が生じ，現在このような収入の金額は小さいが，会社がこのような業務活動で稼いだ収入の割合が将来納税年度に増加すると，会社がPFICとなるリスクが増加する。したがって，当社が本課税年度または将来どの課税年度にPFICにならないかは保証されず，当社の米国弁護士も当社のいかなる課税年度のPFICの地位にも何の意見も発表しない
PFICの地位は通常年に1回決定されるが、通常株式に含まれる米国保有者保有期間内の任意の課税年度(またはその一部)のPFICとして決定された場合、米国所有者は時価での選挙も、資格に応じた選挙基金 (“QEF”)選挙も行われていないか、または本議論では総称して“PFIC選挙”と呼ばれる最初の納税年度である
S-20

カタログ

PFICとみなされ、米国所有者が 普通株式を保有している(または保持しているとみなされる)、または米国所有者が他の方法で洗浄選択を行っていない場合、以下に説明するように、米国所有者は、一般に、(I)米国所有者がその普通株式を売却する際に確認した任意の収益または他の課税処分、および(Ii)米国所有者への任意の“超過分配”(通常、)米国所有者による任意の“超過分配”(通常、以下のように制限される。米国の保有者の納税年度内に米国所有者によるいかなる割り当ても、米国所有者が以前の3つの納税年度にその普通株について受け取った平均年次配分の125%を超えている(または、短い場合は米国保有者の普通株式保有期間である)。
これらのルールによると
•
米国保有者の収益または超過分配は、米国保有者の保有期間内にその普通株式に比例して分配される
•
米国所有者に割り当てられた収益または超過分配を受けた米国所有者の課税年度の金額を確認し、PFICの最初の納税年度とみなされる最初の納税年度の初日までに、米国所有者保有期間の任意の期間を一般収入として課税する
•
米国所有者に割り当てられた他の課税年度(またはその一部)に含まれ、米国所有者の保有期間内に含まれる金額は、その年度に有効であり、米国所有者に適用される最高税率で課税される
•
米国所有者には、米国所有者が他の課税年度ごとに支払うべき税金を対象とする通常の減納税に適用される利息費用に相当する付加税が徴収される
PFIC選挙
もし私たちがPFICとみなされ、普通株が“流通株”を構成している場合、米国所有者がその普通株を保有(または保有とみなされる)最初の納税年度とその後の各納税年度にその普通株について時価計算の選択を行う場合、米国所有者は上述した不利なPFIC税収結果を回避することができる。このような米国の保有者は、その課税年度ごとにその普通株のその年度終了時の公正時価が、その調整後の普通株課税基礎を超えた部分(あれば)を普通株に計上するのが一般的である。米国の保有者はまた、その普通株が納税年度終了時に調整された納税基礎がその普通株の公平な市場価値の普通損失を超えていることを確認する(ただし、先に計上した時価ベースの収入純額に限られる)。米国の保有者は、その普通株式における調整課税ベースで、そのような任意の収入または損失金額を反映するように調整され、その普通株売却または他の課税処分によって確認された任意のさらなる収益は、一般収入とみなされる
時価ベースの選択は“取引可能株”にのみ適用され、通常は、ナスダック(普通株が現在上場している)を含む、米国証券取引委員会に登録されている全国的な証券取引所で定期的に取引されている株式、または米国国税局が、市場価格が合法的かつ合理的で公平な市場価値を示すのに十分な外国為替または市場で取引されていると認定した株式を指す。したがって、このような選択は、これらの子会社の株 自体が“流通株”でない限り、通常、我々の非米国子会社には適用されない。したがって、米国の保有者は、以下に説明するように、普通株を時価で選択したにもかかわらず、上述した任意の低レベルのPFICに対する不利なPFICの税収結果の影響を受け続ける可能性がある
選択すれば、時価建ての選択は、選択した課税年度とその後のすべての課税年度に有効であり、普通株が“上場会社規則”の規定に適合しない限り、あるいはアメリカ国税局はこの選択を撤回することに同意する。アメリカの持株者は普通株式についてその特定の状況下で時価計算選挙の実行可能性と税収結果について彼らの税務顧問に相談しなければならない
もし私たちがPFICであり、アメリカの 保有者が有効なQEF選挙を行った場合、適用される税金結果も上記の不利なPFIC税収結果とは異なるであろう。しかし，QEF選挙の要求に適合するためには，米国ホルダーは通常我々からPFIC年間情報 宣言を受信しなければならない。いずれの課税年度にPFICとなるかを決定すれば，QEF選挙を行うか維持するために米国保有者に必要な情報を提供するつもりはない。したがって，米国保有者はQEF が普通株を選挙しないと仮定すべきである
S-21

カタログ

もし私たちがPFICとみなされ、アメリカの所持者が適時にPFIC選挙を行うことができなかった場合、アメリカの所有者はその普通株のPFIC汚点を除去するために掃除選挙を求める可能性がある。洗浄選挙によれば、米国の保有者は、その公平な時価でその普通株を売却したとみなされ、上述したように売却とみなされた場合に確認された任意の収益を超過配分とみなす。洗浄選挙の結果として，米国保有者は新たな調整後の税ベースを持ち，PFICルールの目的のみについて普通株のbr期限を保有する
相関PFICルール
私たちがPFICとみなされ、任意の時点でPFICとみなされている非米国子会社がある場合、米国の株主は、一般に、より低いレベルのPFICのある割合の株式を所有するとみなされ、もし私たちがこのようなより低いレベルのPFICから分配または販売または他の方法で私たちの低レベルのPFICの完全または一部の権益を処理する場合、一般に、上述した繰延税費および利息費用の責任が生じる可能性がある。そうでなければ、米国の所有者は、このようなより低いレベルのPFICの権益を販売または他の方法で処理したとみなされる。米国 保有者は、低いレベルのPFICルールの特定の場合の適用についてその税務コンサルタントに相談しなければならない
任意の課税年度にPFIC株式を所有(または所有とみなされる)する米国の保有者は、QEF選挙または時価選挙が行われたか否かにかかわらず、米国国税局表8621を提出し、米国財務省が要求する可能性のある他の情報を提供しなければならない可能性がある。必要であれば、そうしなければ、米国国税局にこのような必要な情報を提供し、処罰を招く可能性があるまで、当該米国人所有者に適用される訴訟時効を延長する
PFIC規則は非常に複雑で、アメリカの所有者はこのような規則の特定の状況での応用について彼らの税務顧問に相談しなければならない
情報報告とバックアップ減納
米国内またはいくつかの米国関連金融仲介機関によって支払われる配当金および販売収益は、情報報告を行わなければならず、(I)米国所有者が会社または他の免除受給者である場合、または(Ii)予備控除の場合、米国所有者は正しい納税者識別子を提供し、予備控除の制約を受けないことを証明しなければならない
予備源泉徴収は付加税ではありません。米国国税局に必要な情報をタイムリーに提供する場合、米国国税局に支払うバックアップ源泉徴収額は、米国保有者である米国連邦所得税義務の免除を許可され、米国国税局に返金を受ける権利がある可能性がある
アメリカの保有者は情報申告要求と予備源泉徴収規則のその特定の場合の応用についてその税務顧問に相談しなければならない
本討論は一般的な情報の参考に供するだけであり、税務提案ではない。米国持株者は、普通株式を買収、所有し、処分する米国連邦、州、地方および非米国所得税および非所得税の結果について、彼らの特定の状況下で任意の潜在的な法律変化の影響を含む税務顧問に相談しなければならない
ケイマン諸島の税収面の考慮
以下の要約は、普通株の買収、所有、および処理のいくつかのケイマン諸島所得税の結果の記述を含むが、普通株の購入の決定に関連する可能性のあるすべての税務考慮事項を全面的に説明することは意図されていない。本要約は，ケイマン諸島の本要約日までの税法や法規に基づいており，そのような法律や法規が変更される可能性がある
潜在的投資家はその専門顧問に相談し、その国籍、住所、住所がある国の法律に基づいて任意の株を購入、保有または売却する可能性のある税収結果を知るべきである
以下はA類普通株に投資するいくつかのケイマン諸島所得税の結果に関する議論である。本議論は現行法の一般的なまとめであり，前向きかつトレーサビリティの変化がある可能性がある。本報告書は税務提案としてではなく、いかなる投資家の特殊な状況も考慮せず、ケイマン諸島の法律で規定されている以外の税務結果も考慮しない
S-22

カタログ

ケイマン諸島の現行法によると
我々の証券に関連する配当金及び資本の支払いはケイマン諸島の課税を受けず、いかなるA類普通株保有者に利息及び元金又は配当金又は資本を支払うかは源泉徴収を必要とせず、A類普通株を売却する収益もケイマン諸島所得税や会社税を支払う必要はない。ケイマン諸島には現在所得税、会社税あるいは資本利益税がなく、相続税、相続税、贈与税もない
ケイマン諸島署名または署名後にケイマン諸島管内の手形に適用される印紙税のほか，吾などの証券や吾などの証券に関する譲渡文書を発行するには印紙税 を納付する必要はない
ケイマン諸島は現在、利益、収入、収益または付加価値に応じて個人や会社に課税せず、相続税や相続税も徴収していない。ケイマン諸島政府は、当社に重大な影響を与える可能性のある他のいかなる税も徴収していないが、いくつかの印紙税を除いて、このような印紙税は、ケイマン諸島の司法管轄区域に署名または組み入れられたいくつかの文書に時々適用される可能性がある
S-23

カタログ

法律事務
Bitdeerは、米国連邦証券およびニューヨーク州法律のいくつかの法律に関連するニューヨークCooley LLPによって代表される。普通株式の有効性はOgierによって伝達された。代理はDuane Morris LLP代表が今回のbr製品の発売に参加した
専門家
Bitdeer Technologiesホールディングス及びその付属会社は、2021年12月31日、2021年12月31日及び2022年12月31日までの3年度及び2022年12月31日までの3年度の総合財務諸表は、本募集説明書の付録及び登録説明書の他の部分に掲載されており、独立公認会計士事務所MaloneBailey，LLPが会計及び監査専門家の許可として登録されている。MaloneBailey、LLPの現在の住所はテキサス州ヒューストンリッチモンド通り10370号、郵便番号：77042です
Blue Safari Group Acquisition Corp.2021年12月31日と2022年12月31日までの財務諸表および2022年12月31日までの年度および2021年2月23日(設立)から2021年12月31日までの財務諸表は、Marcum LLP(独立公認会計士事務所)が監査し、本募集説明書の補編および登録報告書の他の部分に引用することにより監査されています。その報告書に記載されているように(Blue Safari Group 買収会社の持続的経営企業としての持続的な経営能力に関する深刻な疑いの解釈段落が含まれている)、同社が会計および監査の専門家の権威として提供した報告書に基づいて参考に格納される。
費用.費用
以下は 登録説明書の提出に関する予想費用であり、目論見書はその一部であり、すべての費用は私たちが支払います。また、将来的には、本募集説明書に基づいて私たちの証券を発行する際に追加料金が発生することが予想されます。このような追加費用は募集説明書の付録に開示されるだろう
 
 ​ ​
金額
アメリカ証券取引委員会登録料
 ​ ​
—
FINRA届出費用
 ​ ​
—
会計費用と費用
 ​ ​
ドル​115,000
弁護士費と支出
 ​ ​
10万ドル
財務印刷費と雑役費用
 ​ ​
ドル15,000
合計する
​ ​
23万ドル
民事責任の実行可能性
ケイマン諸島の法律によると、私たちは免除された有限責任会社だ。ケイマン諸島免除会社としての利益を利用するためにケイマン諸島に登録しています
•
政治と経済の安定
•
効果的な司法システム
•
税金の中立性
•
外国為替規制や通貨制限はありません
•
専門とサポートサービスを提供します
しかし、ケイマン諸島で会社を設立することにもいくつかの不利な点がある。これらの欠点は、これらに限定されるものではない
•
ケイマン諸島の証券法システムは米国に比べてあまり発達しておらず，これらの証券法が投資家に提供する保護は米国に比べてはるかに少ない
•
ケイマン諸島の会社はアメリカ連邦裁判所で訴訟を起こす資格がないかもしれない
S-24

カタログ

我々の構成文書には，米国証券法による紛争を含む，我々の上級管理者，役員，株主間の紛争の仲裁を要求する条項は含まれていない
私たちはニューヨーク東42街122番ニューヨーク18階、NY 10168にあるCogency Global Inc.を私たちの代理として指定しました。アメリカ証券法に基づいて私たちに提起された任意の訴訟では、訴訟手続きが送られるかもしれません
私たちの一部の取締役はアメリカ以外の管轄区の国民あるいは住民で、彼らの大部分の資産はアメリカ以外にあります。したがって、株主は、米国内でこれらの個人に法的手続き文書を送達すること、または米国で私たちまたはこれらの個人に訴訟を提起すること、または米国または米国の任意の州証券法民事責任条項に基づく判決を含む、米国裁判所で得られた私たちまたは彼らに対する判決を実行することが困難である可能性がある
私たちのケイマン諸島法律顧問Ogierは、 ケイマン諸島の裁判所が(I)アメリカの裁判所がアメリカ証券法のある民事責任条項に基づいて私たちに不利な判決を承認または実行するかどうか、および(Ii)ケイマン諸島で私たちまたは私たちの役員または上級管理者に対して提起されたアメリカ連邦証券法またはアメリカのどの州の証券法に基づく原始訴訟を受理するかどうかには不確実性があると教えてくれた
ケイマン諸島には、ケイマン諸島裁判所が外国の判決を認め、執行する場合があるが、裁決された事項の再審や再訴訟は行われないが、ケイマン諸島には米国で得られた判決が強制的に執行されていない
(a)
管轄権を持つ外国の裁判所によって出された
(b)
決定債務者には、判決が下された算定された金を支払うための法的責任が課せられている
(c)
最終的なものです
(d)
税金や罰金や罰金とは関係ありません
(e)
詐欺で得られたのではなく
(f)
これは自然正義やケイマン諸島公共政策に違反する強制執行ではない
上記の制限に適合する場合、ケイマン諸島裁判所は、宣告令、契約令、禁止令の履行など、ケイマン諸島で他の種類の最終外国判決を適切な場合に実行することができる
そこでもっと多くの情報を見つけることができます
我々は、証券法に基づいて、“保留登録説明書” (登録説明書の改訂および証拠品を含む)を表F−3で米国証券取引委員会に提出した。本募集説明書付録は、登録説明書の一部であり、登録説明書に含まれるすべての情報を含まない。私たちと私たちの証券に関するより多くの情報は、登録声明と私たちの展示品を参考にしなければなりません
私たちは外国の個人発行者に適用される“取引所法案”の情報要求を受けている。したがって、我々は、Form 20-F年次報告およびForm 6-K報告を含む報告書および他の情報を米国証券取引委員会に提出または提出することを要求される。米国証券取引委員会は、発行者に関する報告や他の情報を含む相互接続サイトを維持しており、これらの発行者は、私たちと同様に、米国証券取引委員会に電子的に記録されている。このサイトのアドレスはWwwv.sec.gov.
外国の個人発行者として、我々は取引法 により委託書の提供と内容を規定する規則を遵守することを免除し、我々の高級管理者、取締役、主要株主は、我々のA類普通株を購入·販売する際にも、取引法第(16)節に記載された報告や短期運転利益回収条項の制約を受けない。また、取引法によれば、取引法に基づいて証券を登録している米国の会社のように、定期的な報告書や財務諸表を米国証券取引委員会に頻繁またはタイムリーに提出することはない
S-25

カタログ

引用によって組み込まれた情報
本登録宣言は、参照によって、本ファイルが本ファイルと共に提供されていないか、または提供されていない会社に関する重要な情報 を組み込む。引用によって組み込まれた情報は、本募集説明書の補編の一部とみなされ、米国証券取引委員会は、私たちが提出したbr情報を参照によって組み込むことを可能にし、これは、本入札明細書の付録の情報を繰り返すことなく、これらの文書を推薦することによって、重要な情報を開示することができることを意味する。本募集説明書の付録または任意の付随する入札説明書において、または任意の他の後続提出された文書に含まれる陳述が、その記載の代わりに修正または置換された範囲内で、本募集説明書の付録または任意の付随する入札説明書または任意の他の後続提出された文書に含まれる陳述を限度として、本募集説明書の付録または任意の付随する入札説明書に含まれる陳述は、その記載を修正または置換するものとみなされるべきである。そのような修正または置換された記載は、構成コスト募集説明書の付録の一部とみなされるべきではないが、修正または置換されたものは除外される。私たちは引用的に組み込まれています
•
2023年4月28日に米国証券取引委員会に提出した2022年12月31日現在の会計年度Form 20-F年度報告書
•
私たちは2023年5月8日、2023年5月9日、2023年5月15日、2023年6月7日、2023年6月15日、2023年6月16日、2023年6月20日、2023年7月10日、2023年8月9日、2023年8月11日、2023年8月22日、2023年9月7日、2023年9月20日、2023年10月10日、2023年10月13日、2023年10月19日、 2023年10月30日、2023年11月7日、2023年11月14日、2023年12月7日、2024年1月8日、2024年1月29日、2024年2月6日、2024年3月5日(2回申請)と2024年3月7日；そして
•
2023年4月12日に米国証券取引委員会に提出されたForm 8−Aレジストリに含まれる私たちの普通株式の説明と、この説明を更新するために提出された任意の修正または報告書
我々が米国証券取引委員会に提出したすべての後続の年次報告(Form 20−F、Form 40−FまたはForm 10−K )、および我々が取引法に従って米国証券取引委員会に提出したすべての後続のForm 10−Qおよび8−K報告(それぞれの場合、提供されたとみなされ、米国証券取引委員会に提出されていない情報または文書は含まれていない)は、本入札明細書がその一部を構成する登録声明を終了または満了する前に、参照によって組み込まれなければならない。吾らは当表或いは任意の適用される株式募集定款副刊の中で特に指定し、引用方式で本募集定款副刊或いは当該等募集定款副刊内の任意の6-K表報告を本募集定款副刊或いはこの募集定款副刊に組み入れ、参考とすることができる：(I)本募集定款副刊がその一部を構成する登録声明を提出した後、及び(Ii)本募集定款副刊の日付後及び本募集定款副刊による証券発売が完成する前である
Form 20-F 年間報告およびForm 6-K現在の報告およびこれらの報告の修正を含む米国証券取引委員会に提出された文書は、米国証券取引委員会のウェブサイト上で電子的に得ることができるWwwv.sec.govそれは.本入札明細書の付録に引用的に組み込まれたすべての文書のコピー(これらの文書中の証拠品を除く)は、このような証拠物が参照によって特に本募集説明書の付録に組み込まれていない限り、利益を得るすべての人を含む、本入札説明書の付録のコピーを受信したすべての人に無料で提供され、その人が提出した書面または口頭要求に応じて、以下のとおりである
ビットディール·テクノロジー·グループ
Kallang通り08号
Aperia Tower 1，#09-03/04
シンガポール339509
電話番号：+65 62828220
注目：投資家関係
あなたは、参照によって本明細書に組み込まれたか、または本明細書の付録に提供された情報のみに依存しなければなりません
S-26

カタログ

ビットディール·テクノロジー·グループ
最大250，000，000ドル
A類普通株
目論見書副刊
B.ライリー証券
 ​ ​
コントール
 ​ ​
李ヨセフ会社
ストレージブロック
 ​ ​
ロス
 ​ ​
ローゼンブラット
   , 2024

カタログ

第II部
目論見書不要の資料
第八項です。
役員と上級者への賠償です
ケイマン諸島の法律は、ケイマン諸島裁判所がこのような規定が公共政策に違反していると考えない限り、例えば民事詐欺や犯罪結果について賠償を提供するなど、会社の組織定款大綱や定款細則が高級管理者や役員に対して賠償を行う程度を制限していない
私たちの現行の有効な組織定款の大綱と定款規定は、私たちの役員と上級管理者(すべての人が保障されている人)の会社の業務または事務の処理(任意の判断ミスを含む)またはその職責、権力を実行または履行する際に、その人自身の不誠実、故意の違約または詐欺によって引き起こされたり、受けたすべての訴訟、訴訟、費用、損失、損害または責任を賠償します。上記一般性を損なうことなく、当該保障者がケイマン諸島または他の地方の任意の裁判所において、当社またはその事務に関連するいかなる民事訴訟について抗弁するか(成功するか否かにかかわらず)によって引き起こされる任意の費用、支出、損失または責任を含む、許可または適宜決定権
私たちはすべての役員や役員と業務合併終了に関する賠償協定を締結しました。これらの合意によると、私たちは、彼らが取締役またはわが社の幹部であることによって発生したいくつかの法的責任と費用を賠償することに同意します
第九項です。
展示品と財務諸表明細書
(a)
陳列品
“展示品索引”をご覧ください
本登録宣言の添付ファイルであるプロトコル は，適用プロトコル当事者の陳述と保証を含む.これらの陳述と保証は完全に合意を適用する他の当事者の利益のために行われ、(I)は事実の明確な陳述とみなされるつもりではなく、これらの陳述が不正確であることが証明された場合にリスクを一方に割り当てる方法である; (Ii)適用プロトコルの交渉に関連して他方への開示により、そのプロトコルにおいて制限される可能性がある; (3)証券法の規定を適用する“実質的”とは異なる契約基準 が適用可能である; および(Iv)は、プロトコルが適用された日またはプロトコルによって指定された他の1つまたは複数の日付のみで行われる
上記の警告声明が含まれているにもかかわらず、本登録声明中の声明が誤っていないように、重大な契約条項に関する重大な情報を追加的に開示する必要があるかどうかを考慮する責任があることを認める
(b)
財務諸表明細書
付表に規定されている情報は、連結財務諸表またはその付記に適用または表示されないため、付表は省略される
第10項。
約束する
以下に署名した登録者は以下のように約束する
(a)
要約または販売の任意の期間に、本登録声明の発効後修正案 ：
(1)
証券法第10(A)(3)節に要求される任意の目論見書を含む
(2)
本登録説明書の有効日(または本登録説明書の発効後の最新の改訂)の後に発生する、個別的に、または全体的に、登録説明書に記載されている情報が根本的に変化することを表す任意の事実またはイベントが、目論見説明書に反映される。上記の規定にもかかわらず、発行証券数のいずれかの増加又は減少(合計があれば
II-1

カタログ

発行された証券のドル価値が登録金額を超えてはならない) 最高発売範囲を推定するローエンドまたはハイエンドのいずれかから外れていれば、規則424(B)条に従って米国証券取引委員会に提出された目論見書の形で反映することができ、出来高と価格の変化の総和が有効登録説明書“登録費の計算”表に規定されている最高発行総価格の20%を超えないことを前提とする
(3)
以前登録声明に開示されていなかった分配計画に関連する任意の重大な情報またはこのような情報の任意の重大な変更を登録声明に含める；
しかし前提はなお、本条第(A)(1)、(A)(2)及び(A)(3)項は適用されず、登録宣言がS-3表又はF-3表を採用し、登録者が1934年の証券取引法第13又は15(D)節に基づいて証券取引委員会に提出又は提出された報告 が、これらの段落要件が発効後修正案に含まれる情報を含み、これらの報告を引用して登録声明に組み込む。または第424条(B)に従って提出された目論見書に含まれる
(b)
1933年の証券法の下でのいかなる責任を確定するかについては、各施行後の改正案は、その中で提供された証券に関する新たな登録声明とみなされるべきであり、当時の同等の証券の発売は、最初の誠実な発売とみなされるべきである
(c)
発効後の改訂により、発行終了時にまだ販売されていない登録済み証券は、登録から削除される
(d)
任意の遅延発売開始時または連続発売中に、リスト20-F 88.A項に要求される任意の財務諸表を含むように、登録声明の発効後修正案を提出する。“証券法”第10(A)(3)節に規定する財務諸表及び情報を提供する必要はなく、登録者 が募集説明書に第(4)項に基づいて要求される財務諸表を含むことと、募集説明書中の他の全ての情報が少なくとも当該財務諸表の日付と同様に新たな他の必要な情報を確保することを前提とする。上述したにもかかわらず、表F−3上の登録声明については、登録者が取引法第13節または第15節(D)節に従って委員会に提出または提出された定期報告に財務諸表および情報が含まれており、参照により表F−3に組み込まれている場合には、証券法第10(A)(3)節または表格20−F 8.A項で要求される財務諸表および情報を含むために、発効後の修正案を提出する必要はない
(e)
証券法に基づいて購入者への責任を決定するために：
(1)
登録者は，規則第424(B)(3)条に基づいて提出された各目論見書は，提出された目論見書が登録説明書の一部とみなされ，登録説明書に登録された日から，登録説明書の一部とみなされる
(2)
第424(B)(2)、(B)(5)又は(B)(7)条の規定により提出しなければならない各目付説明書は、第415(A)(1)(I)、(Vii)、(Vii)に基づいて、又は(X)証券法第10(A)節に要求される情報を提供するためには、募集説明書が初めて使用された日から、又は募集説明書に記載されている初公開証券契約が発効した日から、登録説明書の一部とみなされ、登録説明書に含まれなければならない。規則第430 B条の規定によれば，発行者及びその日に引受業者である者の責任のために，その日は，募集説明書における証券登録声明に関する登録声明の新たな発効日とみなされ，その際に発行される証券は，その初誠実発売とみなされるべきである。しかし、登録説明書または入札説明書に作成された任意の宣言、または登録説明書または入札説明書に参照されて組み込まれているか、または登録説明書または募集説明書に組み込まれているとみなされる文書になされた任意の声明は、販売契約時間がその発効日前の購入者について、登録説明書または株式募集説明書のいずれかの陳述の代わりに、または修正され、その記載は、登録説明書の一部またはその有効日の直前に任意のそのような文書になされた陳述である。そして
II-2

カタログ

(f)
証券法に規定する登録者の証券の初期流通における任意の購入者に対する責任を決定するために、以下に署名された登録者は、本登録声明に基づいて署名された登録者の証券の初発売において、購入者への証券の引受方法にかかわらず、証券が次のいずれかの通信方式で購入者に提供または販売されている場合には、以下に署名された登録者は、買い手の売り手であり、買い手にそのような証券を提供または販売するとみなされる
(1)
第424条の規定により提出されなければならない発行に関連する、予備募集説明書又は以下に署名された登録者の目論見書
(2)
以下の署名された登録者またはその代表によって準備された、または署名された登録者によって使用または言及された発行に関連する任意の無料書面募集説明書
(3)
以下に署名される登録者またはその代表によって提供される、以下に署名する登録者またはその証券に関する重要な情報と、発行に関連する任意の他の無料で書かれた目論見説明書部分と、
(4)
以下に署名した登録者が買い手に発行する要約中の任意の他の情報を取得する
(g)
証券法の項のいずれかの責任を決定するために、登録声明に引用により編入された証券法第13(A)節又は第15(D)節に提出された登録者年次報告(及び取引法第15(D)節に基づいて提出された各従業員福祉計画年次報告)は、提供された証券に関する新たな登録声明とみなされる。当時の同社などの証券の発売は、初の誠実な発売としなければならなかった
(h)
証券法による責任の賠償は，前述の条項により登録者の役員，上級管理者，および 制御者を許可する可能性があり，登録者は，米国証券取引委員会が証券法 表現の公共政策に違反していると考えているため，実行できないと言われている。登録者の役員、上級職員、または制御者が、登録中の証券に関連するこのような責任(登録者がいかなる訴訟、訴訟または訴訟に成功したことによって引き起こされたまたは支払われた費用を支払うことに成功したかを除く)について賠償要求を提出した場合、登録者の弁護士がこのことが前例をコントロールすることによって解決されたと考えない限り、登録者は賠償要求を提出する。適切な管轄権を有する裁判所に、証券法で表現された公共政策に違反するか否かの問題を提出し、このような問題の最終裁決を管轄する
(i)
以下署名した登録者は、受託者が米国証券取引委員会が当該法第305(B)(2)条に規定する規則及び規定に基づいて、“信託契約法”(以下、“信託契約法”という。)第310節(A)項に基づいて行動する資格があるか否かを決定するために出願を提出することを承諾する
II-3

カタログ

展示品索引
 
 ​ ​
 
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引用で法団として成立する
証拠品番号：
 ​ ​
書類説明
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表：
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書類番号
 ​ ​
証拠品番号
 ​ ​
提出日
1.2**†
 ​ ​
2024年3月18日までの市場発行販売プロトコルでは，Bitdeer Technologies Group，B.Riley Securities，Inc.，Cantor Fitzgerald&Co.，Needham&Company，LLC，StockBlock Securities LLC，Roth Capital Partners，LLCとRosenblatt Securities Inc.が販売プロトコルに署名した.
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
2.1*†
 ​ ​
改訂と再署名された協定と合併計画は、2021年12月15日に、会社、Bitdeer、Blue Safari Merge Limited、Blue Safari Merge II Limited、Bitdeer Merge Limited、BSGAとBlue Safari Mini Corpによって改訂されます。
 ​ ​
F-4
 ​ ​
333-270345
 ​ ​
2.1
 ​ ​
2023年3月23日
2.2*†
 ​ ​
改訂と再署名された協定と合併計画の第1修正案は、2022年5月30日に、当社、Bitdeer、Blue Safari Merge Limited、Blue Safari Merge II Limited、Bitdeer Merge Limited、BSGAとBlue Safari Mini Corpである。
 ​ ​
F-4
 ​ ​
333-270345
 ​ ​
2.2
 ​ ​
2023年3月23日
2.3*†
 ​ ​
当社、Bitdeer、Blue Safari Merge Limited、Blue Safari Merge II Limited、Bitdeer Merge Limited、BSGAとBlue Safari Mini Corp.の間で改訂·再署名された合併協定と計画の第2改正案は、2022年12月2日となっています。
 ​ ​
F-4
 ​ ​
333-270345
 ​ ​
2.3
 ​ ​
2023年3月23日
2.4*
 ​ ​
当社、Bitdeer、Blue Safari Merge Limited、Blue Safari Merge II Limited、Bitdeer Merge Limited、BSGAとBlue Safari Mini Corpの間で改訂·再署名された合併協定と計画の第3改正案は、2023年3月7日となっています。
 ​ ​
F-4
 ​ ​
333-270345
 ​ ​
2.4
 ​ ​
2023年3月23日
3.1*
 ​ ​
改正·再策定された定款大綱と定款は、2023年4月13日から発効する
 ​ ​
20-F
 ​ ​
001-41687
 ​ ​
1.1
 ​ ​
2023年4月19日
4.1*
 ​ ​
会社普通株サンプル
 ​ ​
F-4
 ​ ​
333-270345
 ​ ​
4.1
 ​ ​
2023年3月23日
4.2*†
 ​ ​
Bitdeer Technologies GroupとB.Riley主体資本II，LLC間の普通株購入契約は，2023年8月8日である
 ​ ​
6-K
 ​ ​
001-41687
 ​ ​
10.1
 ​ ​
2023年8月9日
4.3*
 ​ ​
登録権協定は，期日は2023年8月8日であり，Bitdeer Technologies GroupとB.Riley主体資本II有限責任会社が署名した
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6-K
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001-41687
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10.2
 ​ ​
2023年8月9日
4.4**
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義歯表：
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 ​ ​
 
 ​ ​
 
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4.5**
 ​ ​
普通株式承認契約フォーマット
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 ​ ​
 
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4.6**
 ​ ​
債務証券株式証契約フォーマット
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
5.1**
 ​ ​
A類普通株発行の有効性に対するオージルの意見
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
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5.2**
 ​ ​
Cooley LLPに対する見方
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
23.1**
 ​ ​
MaloneBailey LLPは同意しました
 ​ ​
 
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 ​ ​
 
23.2**
 ​ ​
Marcum LLPの同意
 ​ ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
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24.1
 ​ ​
授権書(署名ページに含まれる)
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107**
 ​ ​
届出費表の計算
 ​ ​
 
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 ​ ​
 
*
前に提出した
**
本局に提出します
†
S-K条例第601(B)(2)項の漏れの付表およびいくつかの証拠品部分に基づく。会社は、このようなスケジュールまたはそのいずれかの節のコピーの提供を米国証券取引委員会に追加的に提供することを要求しなければならないことに同意する
#
参照によって本明細書に組み込まれる文書の証拠品として修正または提出され、提供された証券の発売に関連する
II-4

カタログ

サイン
改正された“1933年証券法”の要求によると、登録者は、F-3表を提出するすべての要求に適合していると信じる合理的な理由があることを証明し、2024年3月18日にシンガポール市で本登録書の署名を正式に許可した
 
 ​ ​
ビットディール·テクノロジー·グループ
 
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 ​ ​
 
 ​ ​
 
 
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差出人：
 ​ ​
原稿を投稿するS/呉季涵
 
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 ​ ​
名前：
 ​ ​
呉継漢
 
 ​ ​
 
 ​ ​
タイトル：
 ​ ​
取締役会長兼最高経営責任者
II-5

カタログ

授権依頼書
このような陳述によってすべての人を認識し、以下の署名の各々は、本登録声明、本登録声明、およびそれらの任意およびすべての修正案に署名することを含む、呉継漢をその真の合法的な事実代理人および代理人として構成し、任命し、十分な代替および再代理の権力を有し、本登録声明、本登録声明およびそれらの任意およびすべての修正案に署名することを含む。証券法462に基づいて提出された発効後の修正案及び登録を含み、当該改正案及びその全ての証拠物及びその他の関連文書を米国証券取引委員会に提出し、当該等のbr事実弁護士及び代理人に十分な権力及び権限を付与し、彼又は本人がとりうる又は取ることができるすべての意図及び目的に可能な限り十分に応じて、場所内及び場所の周囲で必要かつ必要なすべての行為及び事柄を行うことを含む。上述したすべての事実代理人および代理人を承認して確認するか、またはその代理人は、本条例に従って合法的に行動するか、または他人に法に基づいて行動するように促すことができる。
証券法の要求に基づき、本登録宣言は、指定された日に次の者によって指定された身分で署名された
サイン
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タイトル
 ​ ​
日取り
 
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 ​ ​
 
原稿を投稿するS/呉季涵
 ​ ​
取締役会長兼最高経営責任者(CEO )
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2024年3月18日
呉継漢
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投稿S/孔令輝
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役員と首席商務官
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2024年3月18日
凌恵崗
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/S/超索
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役員.取締役
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2024年3月18日
超索
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 ​ ​
 
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/S/劉建春
 ​ ​
取締役と業務運営首席財務官
(首席財務·会計幹事)
 ​ ​
2024年3月18日
劉建春
 ​
 
 ​ ​
 
 ​ ​
 
/S/ナファト·シリモンコルカセム
 ​ ​
役員.取締役
 ​ ​
2024年3月18日
ナファト·シリモンコルカセム
 ​
 
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 ​ ​
 
/S/シェルトン·トレノ-デギロラモ
 ​ ​
役員.取締役
 ​ ​
2024年3月18日
シェルトン·トレノ·デ·ジロラモ
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 ​ ​
 
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/S/広陽
 ​ ​
役員.取締役
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2024年3月18日
広陽
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II-6

カタログ

登録者が許可したアメリカ代表がサインします
改正された1933年の証券法の要求によると、署名者であるBitdeer Technologies Groupの米国での正式な許可代表は、2024年3月18日にニューヨークで本登録声明に署名した
 
 ​ ​
許可されたアメリカ代表
 
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差出人：
 ​ ​
/S/コリン·A·ド·フリーズ
 
 ​ ​
 
 ​ ​
名前：
 ​ ​
コーリン·A·デフリーズ
 
 ​ ​
 
 ​ ​
タイトル：
 ​ ​
上級副総裁はコリン·ユニバーサル社を代表する。
II-7