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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
________________________
フォーム 10-Q/A
________________________
(マークワン)
| | | | | |
x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
| | | | | |
o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
___________と____________からの移行期間について
コミッションファイル番号 001-41468
________________________
D ウェーブクオンタム
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
________________________
| | | | | |
デラウェア州 | 88-1068854 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| |
2650 イースト・ベイショア・ロード, パロアルト, カリフォルニア | 94303 |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(604) 630-1428
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | QBTS | ニューヨーク証券取引所 |
ワラント、各ワラント全体は、11.50ドルの行使価格で普通株式1.4541326株に対して行使可能 | QBTS.WT | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい xいいえo
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえo
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☐ | | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
非加速ファイラー | x | | 小規模な報告会社 | x |
| | | 新興成長企業 | x |
| | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はいoいいえx
企業発行者にのみ適用されます:
2023年8月7日の時点で、登録者は 98,902,073額面0.0001ドルの普通株式の発行済み株式。さらに、2023年8月7日の時点で46,550,462株の発行済み交換可能株式があり、これらは対価なしでいつでも普通株式に転換できます。
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
| | |
第I部財務情報 | |
アイテム 1. | D-Wave Quantum社の財務諸表(未監査) | 5 |
| 未監査要約連結貸借対照表 | 6 |
| 未監査の要約連結営業報告書と包括損失 | 7 |
| 株主(赤字)資本の変動に関する未監査の要約連結計算書 | 8 |
| 未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 | 12 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 13 |
アイテム 2. | D-Wave Quantum Inc. の経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 35 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 42 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 42 |
| | |
第二部。その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 44 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 44 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 44 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 44 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 44 |
アイテム 5. | その他の情報 | 44 |
アイテム 6. | 展示品 | 44 |
署名 | 47 |
説明メモ
D-Wave Quantum株式会社(「D-Wave」、「私たち」、「私たち」、「私たち」 または「会社」)は、2023年8月10日に証券取引委員会(「SEC」)に最初に提出した2023年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の特定の項目を修正および再記載するために、この修正第1号をフォーム10-Q(「フォーム10-QA」または「修正第1号」)に提出しています(「オリジナルフォーム10-Q」)。このフォーム10-Q/Aには、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の当社が以前に発行した連結財務諸表が再記載されています。追加情報については、パートI、項目1、財務諸表の注3-以前に発行された要約連結財務諸表の修正を参照してください。
修正の背景
2024年1月30日、当社の取締役会の監査委員会は、会社の経営陣および現在および以前の独立登録公認会計士事務所と話し合った結果、米国証券取引委員会(「SEC」)に提出された2022年、2021年および2020年12月31日に終了した期間の当社の(i)監査済み財務諸表(「監査済み財務諸表」)が会社の元のフォーム10-Kに含まれていることを決定しました(「監査済み財務諸表」)」)2023年4月18日、および(ii)会社のそれぞれに含まれる未監査の財務諸表2023年9月30日(「2023年第3四半期フォーム10-Q」)、2023年6月30日(「2023年第2四半期フォーム10-Q」)、および2023年3月31日(「2023年第1四半期フォーム10-Q」)までの期間のフォーム10-Qに関する四半期報告書、および2023年第2四半期のフォーム10-Qおよび2023年第3四半期のフォーム10-Q、「2023フォーム10-Q」)(2023年11月9日、2023年8月10日、2023年5月10日にそれぞれSECに提出された「未監査財務諸表」、および監査済み財務諸表とともに「財務諸表」)、およびフォームS-1およびS-4の登録届出書(登録番号333-3-)269732、333-267126、333-267124、333-267124、333-263573)は、それぞれ2023年2月13日、2022年8月29日、2022年8月29日、2022年3月15日にSECに最初に提出されました。これには財務諸表(総称して「影響を受ける期間」)や、財務諸表を説明または基にした通信の関連部分が含まれていますが、もはや信頼すべきではありません。当社は、2024年3月15日にSECに提出されたフォーム10-K/A、このフォーム10-Q/A、およびその他の2023フォーム10-Qの修正(総称して「修正事項」)で、影響を受ける期間の財務諸表を更新しています。
2024年2月2日にSECに提出された当社のフォーム8-Kの項目4.02に記載されているように、2021年以前に開始された特定の政府支援契約(以下「取り決め」)という形で開始された特定の政府支援契約(以下「取り決め」)の会計処理に関連して、前期の連結財務諸表に特定の虚偽表示があることがわかりました。
2023会計年度の財務諸表の作成に関連して、アレンジメントが適切に会計処理されていないことが判明しました。当社は当初、金利補助金の公正価値が収入として認識され、返済額が市場金利の帰属によって割り引かれるというIAS第20号とIFRS第9号と同様に、これらの取り決めを説明していました。2023会計年度の財務諸表の作成中に、当社は、アレンジメントの負債のような特性により、金利が政府機関によって規定された税属性または法的規制によって影響を受ける場合の利息の帰属を除外する特定の米国GAAPガイダンスの範囲内にあると判断しました。そのため、当社は、非現金利息帰属の影響を排除するために、連結営業報告書およびリサーチインセンティブの売掛金と支払われるローンを連結貸借対照表に記載し、政府援助および支払利息によるその他の収益を再表示しました。化合物に関連するエラー
債務返済キャッシュフローの見積もりにおける年間成長率入力も修正されました。
このファイリングで修正された項目
このフォーム10-Q/Aは、関連する期間の再表示と改訂を反映するために、元のフォーム10-Qに含まれていた以下の項目を必要に応じて修正および再表示しています。
•パートI、項目1-財務諸表(未監査);
•パートI、項目2-経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
•パートI、項目4-統制と手順、そして
•パートII、項目1A-リスク要因。
会社はこのフォーム10-Q/Aに、会社の最高経営責任者および最高財務責任者の現在の日付の証明書(別紙31.1、31.2、32.1、32.2)を含めています。
上記で説明されている場合と、このフォーム10-Q/Aの要約連結財務諸表の注記3でさらに説明されている場合を除き、当社は、後日発生した出来事やその後会社に知られるようになった事実を反映するために、元のフォーム10-Qに記載されている開示を変更または更新していません。したがって、この修正第1号に含まれる将来の見通しに関する記述は、元のフォーム10-Q時点での経営陣の見解を表している可能性があり、その後のどの日付の時点でも正確であるとは限りません。再表示の影響を受けない開示は変更されておらず、最初の申告時に行われた開示を反映しています。したがって、この修正されたフォーム10-Qは、元の提出書類をSECに提出した日以降にSECに提出した書類と併せて読む必要があります。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Q/Aの四半期報告書(この「報告書」)およびここに参照として組み込まれている文書の一部の記述は、1995年の民間証券訴訟改革法、改正された1933年の証券法のセクション27A、改正された1933年の証券法のセクション21Eなど、連邦証券法の目的上、「将来の見通しに関する記述」を構成する場合があります。特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、本レポートでの「D-Wave」および「当社」という用語はすべて、D-Wave Quantum Inc. およびその子会社を指します。当社の将来の見通しに関する記述には、D-WaveおよびD-Waveの経営陣の将来に関する期待、希望、信念、意図、または戦略に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。さらに、将来の出来事や状況に関する予測、予測、その他の特徴付けに言及している記述は、基礎となる仮定も含めて、将来の見通しに関する記述です。場合によっては、「信じる」、「かもしれない」、「する」、「する」、「できる」、「するだろう」、「すべき」、「期待」、「意図」、「計画」、「予測」、「傾向」、「信じる」、「見積もる」、「予測」、「プロジェクト」、「可能性」、「思う」という言葉で将来の見通しに関する記述を識別できます。これらの用語や他の同等の用語の「探求」、「未来」、「見通し」、「予測」、「予測」、「継続」、「継続」、「継続」、または否定的表現です。ただし、すべての将来の見通しに関する記述にこれらの言葉が含まれているわけではありません。これらの記述には、リスク、不確実性、および実際の結果、活動レベル、業績、または業績が、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示される情報と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因が含まれています。これらの記述は、当社が現在知っている事実と要因、および将来の予測の組み合わせに基づいており、多くのリスクにさらされていることを警告します。このレポートの将来の見通しに関する記述には、たとえば、次のような記述が含まれる場合があります。
•D-Waveの将来の成長と革新。
•量子コンピューティングソリューションの採用の増加と、関連する市場機会とユースケースの拡大。
•製品開発と機能に関するD-Waveの期待。
•財務予測やビジネス指標を含むD-Waveの財務および業績は、
•D-Waveの戦略、将来の事業、財政状態、推定収益と損失、予測コスト、見通しと計画の変化
•D-Waveの製品とサービスが顧客のコンプライアンスおよび規制上のニーズを満たす能力。
•資格のある従業員や経営陣を引き付けて維持するD-Waveの能力
•D-Waveの製品、競合他社、業界に関する開発と予測。
•インフレ、金利の上昇、ウクライナとロシアの紛争、およびそれらの進展による現在の経済環境が、D-Waveの事業およびそれに対応して取る可能性のある措置に与える影響。
•知的財産保護を獲得し維持し、他者の権利を侵害しない能力に関するD-Waveの期待。
•十分なキャッシュランウェイを提供するタームローン(以下に定義)に対するD-Waveの期待。
•D-Waveが上場企業になることに関連する追加の予想費用。
•D-Waveの将来の資本要件と現金の出所と用途
•D-Waveの事業と将来の成長のための資金調達能力。そして
•D-Waveのビジネス、拡張計画、機会。
投資判断を下す際に、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存してはいけません。これらの将来の見通しに関する記述は、本レポートの日付時点で入手可能な情報と、現在の期待、予測、仮定に基づいており、多くの判断、リスク、不確実性を伴い、実際の業績を予測するものではありません。したがって、将来の見通しに関する記述は、その後の日付における当社の見解を表すものとして信頼されるべきではありません。また、当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、作成された日以降の出来事や状況を反映するように将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
これらの将来の見通しに関する記述は、将来の業績、出来事、または状況に関する保証、保証、予測、または決定的な事実または確率の記述として役立つことを意図したものではなく、また信頼してはなりません。実際の業績、出来事、状況に影響する要因の多くは、D-Waveの制御が及ばないものです。多くの既知および未知のリスクと不確実性の結果として、当社の実際の結果または業績は、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる場合があります。
実際の結果が異なる可能性があるいくつかの要因は次のとおりです。
•D-Waveなど、量子コンピューティングの事業に従事する企業や、事業を展開する市場における予想される傾向、成長率、課題。
•D-Waveの証券がニューヨーク証券取引所(「NYSE」)に上場しないというリスク。
•未監査の見込み予測財務情報の不確実性に関連するリスク
•D-Waveが新しい監査人を雇えない可能性に関連するリスク。
•D-Waveの事業実績、および予想される事業または財務上のマイルストーンの時期に関連するリスク。
•予期せぬ技術的またはプロジェクト開発上の課題(そのコストやタイミングに関するものを含む)
•D-Waveの製品とサービスのパフォーマンス。
•D-Waveのビジネスに対する競争の影響。
•D-Waveの事業の変化、D-Waveの市場、財政、政治、法的条件の変化。
•D-Waveが事業計画を実行するために追加の資金を調達する必要があるというリスク。それが許容できる条件で実現できない場合や、まったく利用できない場合があります。
•D-Waveが収益性を達成または維持できない可能性があるリスク。
•D-Waveがその知的財産を確保または保護できないというリスク。
•適用される法律または規制の変更。
•インフレ、金利の上昇、ウクライナとロシアの紛争、地政学的出来事、自然災害、戦争、テロ行為、またはこれらの要因の組み合わせによる現在の経済環境がD-Waveの事業と経済全般に与える影響。
•D-Waveが計画している製品やサービスの市場での受け入れを含め、ビジネスモデルを実行する能力。
•リンカーン・パーク・キャピタル・ファンド合同会社(「リンカーン・パーク」)との購入契約(以下に定義)に基づくものを含む、D-Waveの資金調達能力
•D-Waveがタームローン(以下に定義)に基づいて資金を調達する能力。
•D-Waveが他の経済的、ビジネス的、および/または競争的要因によって悪影響を受ける可能性。
•インフレに起因するリスク。
•米国の税法を含む、適用される税法の変更。そして
•「リスク要因」というタイトルのセクションで参照されているものを含め、レポートに記載されているその他のリスクと不確実性。
さらに、「D-Waveが信じている」という記述や類似の記述には、関連事項に関するD-Waveの信念や意見が反映されています。これらの記述は、本レポートの日付時点でD-Waveが入手できる情報に基づいており、D-Waveはそのような情報がそのような記述の合理的な根拠となると考えていますが、そのような情報は限られているか不完全である可能性があり、そのような記述は、当該当事者が潜在的に入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査またはレビューを行ったことを示すものとして読むべきではありません。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
D-Wave Quantum株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | (修正後) | | (修正後) |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金 | $ | 7,514 | | | $ | 7,065 | |
売掛金、純額 | 803 | | | 757 | |
インベントリ | 2,325 | | | 2,196 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 2,200 | | | 3,907 | |
流動資産合計 | 12,842 | | | 13,925 | |
資産および設備、純額 | 1,792 | | | 2,294 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 8,716 | | | 9,133 | |
無形資産、純額 | 205 | | | 244 | |
その他の固定資産 | 1,354 | | | 1,351 | |
総資産 | $ | 24,909 | | | $ | 26,947 | |
負債と株主の赤字 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金取引 | $ | 4,106 | | | $ | 3,756 | |
未払費用およびその他の流動負債 | 10,800 | | | 8,640 | |
未払ローン、純額、現在のローン | 16,098 | | | 1,863 | |
繰延収益、現在 | 2,827 | | | 1,781 | |
流動負債合計 | 33,831 | | | 16,040 | |
保証責任 | 3,404 | | | 1,892 | |
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | 7,162 | | | 7,301 | |
未払ローン、純ローン、非流動ローン | 31,923 | | | 31,168 | |
繰延収益、非流動収益 | 120 | | | 9 | |
負債総額 | $ | 76,440 | | | $ | 56,410 | |
コミットメントと不測の事態(注12) | | | |
株主赤字: | | | |
普通株式の額面価格 $0.0001一株当たり。 675,000,0002023年6月30日および2022年12月31日に承認された株式 128,028,658株式と 113,335,5302023年6月30日および2022年12月31日の時点で発行され発行済み株式。 | $ | 12 | | | $ | 11 | |
追加払込資本 | 409,885 | | | 381,274 | |
累積赤字 | (450,941) | | | (400,346) | |
その他の包括損失の累計 | (10,487) | | | (10,402) | |
株主総赤字 | (51,531) | | | (29,463) | |
負債総額と株主赤字 | $ | 24,909 | | | $ | 26,947 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
D-Wave Quantum株式会社
要約連結営業報告書および包括損失計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間、 | 6月30日に終了した6か月間、 |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | (修正後) | | (修正後) | (修正後) | | (修正後) |
収益 | $ | 1,707 | | | $ | 1,371 | | $ | 3,290 | | | $ | 3,083 | |
収益コスト | 1,002 | | | 620 | | 2,164 | | | 1,235 | |
総利益は | 705 | | | 751 | | 1,126 | | | 1,848 | |
営業経費: | | | | | | |
研究開発 | 9,548 | | | 7,456 | | 20,463 | | | 14,260 | |
一般管理と管理 | 9,576 | | | 3,959 | | 20,872 | | | 7,606 | |
セールスとマーケティング | 2,488 | | | 1,739 | | 5,388 | | | 3,339 | |
営業費用の合計 | 21,612 | | | 13,154 | | 46,723 | | | 25,205 | |
事業による損失 | (20,907) | | | (12,403) | | (45,597) | | | (23,357) | |
その他の収益(費用)、純額: | | | | | | |
支払利息 | (575) | | | (1,041) | | (787) | | | (1,362) | |
ワラント負債の公正価値の変化 | (2,150) | | | — | | (1,512) | | | — | |
タームローンの公正価値の変動 | (345) | | | — | | (345) | | | — | |
タームローン債務発行費用 | (1,393) | | | — | | (1,393) | | | — | |
その他の収益(費用)、純額 | (819) | | | 1,147 | | (961) | | | 609 | |
その他の収益(費用)の合計、純額 | (5,282) | | | 106 | | (4,998) | | | (753) | |
純損失 | $ | (26,189) | | | $ | (12,297) | | $ | (50,595) | | | $ | (24,110) | |
1株当たり純損失(基本および希薄化後) | $ | (0.21) | | | $ | (0.10) | | $ | (0.40) | | | $ | (0.19) | |
基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式* | 127,337,903 | | | 125,472,590 | | 125,252,585 | | | 125,428,749 | |
総合損失: | | | | | | |
純損失 | $ | (26,189) | | | $ | (12,297) | | $ | (50,595) | | | $ | (24,110) | |
外貨換算調整、税引後 | (66) | | | 32 | | (85) | | | (38) | |
純包括損失 | $ | (26,255) | | | $ | (12,265) | | $ | (50,680) | | | $ | (24,148) | |
* 2022年6月30日までの3か月と6か月間の加重平均株式は、合併を有効化するために遡及的に修正されました。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
D-Wave Quantum株式会社
要約された株主資本(赤字)の連結計算書(修正後)
2023年6月30日に終了した3か月間
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累計 | | 総株主資本(赤字) |
| | | | | 株式 | | 金額 | | | | |
2023年3月31日現在の残高(報告どおり) | | | | | 127,173,552 | | | $ | 12 | | | $ | 404,501 | | | $ | (401,405) | | | $ | (10,421) | | | $ | (7,313) | |
累積的再表示調整 | | | | | — | | | — | | | — | | | (23,347) | | | — | | | (23,347) | |
2023年3月31日現在の残高(修正後) | | | | | 127,173,552 | | | 12 | | | 404,501 | | | (424,752) | | | (10,421) | | | (30,660) | |
ストックオプションの行使 | | | | | 855,106 | | | — | | | 662 | | | — | | | — | | | 662 | |
株式ベースの報酬 | | | | | — | | | — | | | 4,722 | | | — | | | — | | | 4,722 | |
外貨換算調整、税引後 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (66) | | | (66) | |
純損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | (26,189) | | | — | | | (26,189) | |
2023年6月30日の残高(修正後) | | | | | 128,028,658 | | | $ | 12 | | | $ | 409,885 | | | $ | (450,941) | | | $ | (10,487) | | | $ | (51,531) | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
D-Wave Quantum株式会社
要約された株主資本(赤字)の連結計算書(修正後)
2022年6月30日に終了した3か月間
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還不可能な転換優先株 | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累計 | | 総株主資本(赤字) |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | |
2022年3月31日現在の残高(報告どおり) | 122,564,333 | | | $ | 189,881 | | | 2,826,266 | | | $ | — | | | $ | 149,640 | | | $ | (336,925) | | | $ | (10,513) | | | $ | (7,917) | |
累積的再表示調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,532) | | | — | | | (21,532) | |
2022年3月31日現在の残高(修正後) | 122,564,333 | | | 189,881 | | | 2,826,266 | | | — | | | 149,640 | | | (358,457) | | | (10,513) | | | (29,449) | |
旧D-Waveのストックオプションの行使 | — | | | — | | | 146,369 | | | — | | | 134 | | | — | | | — | | | 134 | |
古いD-Waveの株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 817 | | | — | | | — | | | 817 | |
外貨換算調整、税引後 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,297) | | | — | | | (12,297) | |
2022年6月30日の残高(修正後) | 122,564,333 | | | $ | 189,881 | | | 2,972,635 | | | $ | — | | | $ | 150,591 | | | $ | (370,754) | | | $ | (10,481) | | | $ | (40,763) | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
D-Wave Quantum株式会社
要約された株主資本(赤字)の連結計算書(修正後)
2023年6月30日に終了した6か月間
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 株主赤字 |
| | 普通株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累計 | | 総株主資本(赤字) |
(千単位、株式データを除く) | | | | 株式 | | 金額 | | | | |
2022年12月31日現在の残高(報告どおり) | | | | 113,335,530 | | | $ | 11 | | | $ | 381,274 | | | $ | (376,797) | | | $ | (10,402) | | | $ | (5,914) | |
累積的再表示調整 | | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | (23,549) | | | $ | — | | | $ | (23,549) | |
2022年12月31日現在の残高(修正後) | | | | 113,335,530 | | | $ | 11 | | | $ | 381,274 | | | $ | (400,346) | | | $ | (10,402) | | | $ | (29,463) | |
ストックオプションの行使 | | | | 1,453,474 | | | — | | | 1,208 | | | — | | | — | | | 1,208 | |
購入契約に関連する普通株式の発行 | | | | 13,239,654 | | | 1 | | | 15,682 | | | — | | | — | | | 15,683 | |
株式ベースの報酬 | | | | — | | | — | | | 11,477 | | | — | | | — | | | 11,477 | |
ショートスイング利益決済 | | | | — | | | — | | | 244 | | | — | | | — | | | 244 | |
外貨換算調整、税引後 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (85) | | | (85) | |
純損失 | | | | — | | | — | | | — | | | (50,595) | | | — | | | (50,595) | |
2023年6月30日の残高(修正後) | | | | 128,028,658 | | | $ | 12 | | | $ | 409,885 | | | $ | (450,941) | | | $ | (10,487) | | | $ | (51,531) | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
D-Wave Quantum株式会社
要約された株主資本(赤字)の連結計算書(修正後)
2022年6月30日に終了した6か月間
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株主(赤字)資本 |
| 償還不可能な転換優先株 | | 普通株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累計 | | 総株主資本(赤字) |
(千単位、株式データを除く) | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | |
2021年12月31日現在の残高(報告どおり) | 137,765,828 | | | $ | 189,881 | | | 3,166,949 | | | $ | 2,610 | | | $ | 146,240 | | | $ | (325,268) | | | $ | (10,443) | | | $ | 3,020 | |
累積的再表示調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,376) | | | — | | | (21,376) | |
2021年12月31日現在の残高(修正後) | 137,765,828 | | | 189,881 | | | 3,166,949 | | | 2,610 | | | 146,240 | | | (346,644) | | | (10,443) | | | (18,356) | |
合併の遡及申請 | (15,201,495) | | | — | | | (349,451) | | | (2,610) | | | 2,610 | | | — | | | — | | | — | |
調整後残高、期首* | 122,564,333 | | | 189,881 | | | 2,817,498 | | | — | | | 148,850 | | | (346,644) | | | (10,443) | | | (18,356) | |
旧D-Waveのストックオプションの行使 | — | | | — | | | 155,137 | | | — | | | 141 | | | — | | | — | | | 141 | |
古いD-Waveの株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,600 | | | — | | | — | | | 1,600 | |
外貨換算調整、税引後 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | (38) | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,110) | | | — | | | (24,110) | |
2022年6月30日の残高(修正後) | 122,564,333 | | | $ | 189,881 | | | 2,972,635 | | | $ | — | | | $ | 150,591 | | | $ | (370,754) | | | $ | (10,481) | | | $ | (40,763) | |
* 従来の償還不可能な転換優先株式とレガシー普通株式の株式は、合併を有効にするために遡及的に修正されました。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ディー・ウェーブ・クアンタム株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
(千単位) | (修正後) | | (修正後) |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
純損失 | $ | (50,595) | | | $ | (24,110) | |
純損失を営業活動に使用された現金と調整するための調整: | | | |
減価償却費です | 601 | | | 705 | |
株式報酬 | 11,477 | | | 1,600 | |
営業権資産の償却 | 417 | | | 459 | |
現金以外の支払利息 | 750 | | | 779 | |
ワラント負債の公正価値の変化 | 1,512 | | | — | |
タームローンの公正価値の変動 | 345 | | | — | |
タームローンの収益から差し引かれた債務発行費用 | 643 | | | — | |
その他の現金以外の活動 | 932 | | | 243 | |
営業資産と負債の変化: | | | |
売掛金の取引勘定 | (40) | | | (266) | |
インベントリ | (81) | | | (301) | |
前払費用とその他の流動資産 | 1,709 | | | (4,330) | |
買掛金取引 | 338 | | | (136) | |
未払費用およびその他の流動負債 | 2,126 | | | 4,578 | |
繰延収益 | 1,157 | | | (293) | |
オペレーティングリース負債、現行分を差し引いたもの | (335) | | | (427) | |
営業活動に使用された純現金 | $ | (29,044) | | | $ | (21,499) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
財産や設備の購入 | (59) | | | (175) | |
ソフトウェアの購入 | (20) | | | (43) | |
投資活動に使用された純現金 | $ | (79) | | | $ | (218) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
リンカーンパーク購入契約による収入 | 15,683 | | | — | |
政府援助による収入 | — | | | 3,178 | |
ストックオプションの行使による普通株式の発行による収入 | 1,208 | | | 141 | |
タームローンからの収入 | 14,357 | | | 19,870 | |
借金の支払い | (1,835) | | | (424) | |
ショートスイング利益決済 | 244 | | | — | |
財務活動による純現金 | $ | 29,657 | | | $ | 22,765 | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (85) | | | (65) | |
現金および現金同等物の純増額(減少) | 449 | | | 983 | |
現金および現金同等物の期首残高 | $ | 7,065 | | | $ | 9,483 | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 7,514 | | | $ | 10,466 | |
非現金投資と財務活動の補足開示: | | | |
| | | |
未払いの繰延費用 | $ | — | | | $ | 3,734 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
D-Wave Quantum株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1. 事業内容の説明
D-Wave Quantum Inc.(「D-Wave」または「当社」)は、2022年1月24日にデラウェア州の一般会社法に基づいて設立されました。当社は、2022年2月7日に締結された最終契約(「取引契約」)に基づき、一連の取引(「合併」)により、DPCMキャピタル株式会社(「DPCM」)、D-Wave Systems Inc.(「D-Wave Systems」)、およびその他の特定の関連会社との合併(以下「合併」)を目的として設立されました。2022年8月5日、合併により、DPCMとD-Wave Systemsは当社の完全子会社となり、当社によって運営されています。合併が完了すると、当社は前身であるD-Wave Systemsのすべての事業を継承しました。
D-Waveは商業的な量子コンピューティング企業で、クラウドサービスLeapを通じて、顧客に幅広い専門サービスとWebベースの超伝導量子コンピューターシステムおよび統合ソフトウェア環境へのWebベースのアクセスを提供しています。TM。歴史的に、同社は独自のアニーリング超伝導量子コンピューターと関連ソフトウェアを開発してきましたが、現世代の量子システムがアドバンテージですTMシステム。
D-Waveは 三北米の運営施設(リースしています)。これらの施設は、ブリティッシュコロンビア州バーナビー、ブリティッシュコロンビア州リッチモンド、カリフォルニア州パロアルトにあります。
2. 重要な会計方針の提示と要約
プレゼンテーションの基礎
未監査の中間要約連結財務諸表とそれに付随する注記は、中間財務報告について米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)と、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日付の監査済み連結財務諸表から導き出されていますが、米国会計基準で通常必要とされる特定の注記やその他の情報は、当社の年次監査済み連結財務諸表に含まれる開示と実質的に重複している場合は省略されています。
米国会計基準に従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、米国証券取引委員会(「SEC」)が規定する指示、規則、規制に従って要約または省略されています。当社の意見では、提示されている中間期間の未監査財務情報には、連結損益計算書と包括的な損失、貸借対照表、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常かつ定期的なすべての調整が反映されています。中間結果は、他の期間または通年で予想される結果を示すものと見なすべきではありません。
ここに含まれる暫定要約連結財務諸表は、監査済みの年次連結財務諸表と同じ基準で作成されており、提示された中間期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要であると経営陣が考えるすべての調整(通常の定期的な調整を含む)を反映しています。これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、2024年3月15日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度現在のフォーム10-K/Aの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表および添付の注記と併せて読む必要があります。
2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結営業報告書および包括損失は、必ずしも2023年12月31日以降に終了する通年の業績を示すものではありません。要約連結財務諸表の注記にある2023年6月30日と2022年6月30日への言及はすべて未監査です。
統合の原則
要約された連結財務諸表には、当社とその完全子会社の口座が含まれます。連結時に、会社間勘定と取引はすべて要約連結財務諸表から削除されました。
以前に発行された財務諸表の改訂
2022年12月31日に終了した年度の当社の財務諸表の作成に関連して、当社の経営陣は、以下に起因する特定の虚偽表示を特定しました。
i) 2022年6月30日までの3か月と6か月間に報告された研究開発費を$で控えめに表したものです0.4百万と $0.72022年2月7日に取引契約に署名した後に、当社が科学研究および実験開発のクレジットを受け取ることができなくなったことに関して、それぞれ100万です。そして
ii) 2022年6月30日までの3か月と6か月間の現金以外の支払利息の誇張表記0.3百万と $0.3SIFローン(以下に定義)の返済計算モデルで特定のエラーを特定した会社に関して、それぞれ100万です。
純損失に重大な影響はなかったため、2022年6月30日までの3か月と6か月間、1株当たり純損失には影響はありませんでした。
以前に発行された要約連結財務諸表の修正
注3-以前に発行された要約連結財務諸表の修正に記載されているように、2023年6月30日および2022年に終了した3か月および6か月間の当社の要約連結財務諸表は、特定の政府支援契約の会計処理に関連する修正を反映するために、フォーム10-Qのこの四半期報告書(この「修正第1号」、この「四半期報告書」、またはこの「フォーム10-Q/A」)に再記載されています市場金利を下回る条件付き返済可能なローンの形態(「取り決め」)。修正後の要約連結財務諸表は、該当する場合、未監査の要約連結財務諸表および添付の注記に「修正済み」と表示されます。詳細については、注3-以前に発行された要約連結財務諸表の修正を参照してください。
流動性と継続的な懸念
同社は、継続企業として存続することを前提として、要約された連結財務諸表を作成しました。創業以来、同社は事業から純損失とマイナスのキャッシュフローを被っています。2023年6月30日の時点で、同社の累積赤字は$でした450.9百万。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、会社は$の純損失を被りました26.2百万と $50.6それぞれ、百万。2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、会社は$の純損失を被りました12.3百万と $24.1それぞれ、百万。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、同社の営業活動による純現金流出は$でした29.0百万と $21.5それぞれ、百万。2023年6月30日の時点で、同社には$がありました7.5100万ドルの現金と運転資本(流動資産から流動負債を差し引いたもの)の赤字21.0百万。当社は、商業活動と研究開発プログラムを拡大し続けるにつれて、営業活動による追加の営業損失とマイナスキャッシュフローが発生すると予想しています。
2023年4月13日(「締切日」)に、当社は、当社と当社の筆頭株主の関連当事者であるPSPIB Unitas Investments II株式会社(「PSPIB」または「貸主」)との間で、タームローンおよび担保契約(「タームローン」)を締結しました。注記8-返済予定のローンで詳しく説明されているように、タームローンでは元本の総額は$となります50.0タームローンで定義されている特定の契約条件に従い、100万ドルを3回に分けて会社に提供します。これには、四半期ごとの予算収益の一定の最低割合に対して会社の収益を測定する財務規約も含まれます。タームローンの最初の2つのトランシェ、それぞれの金額は15.0100万ドルは元本で、それぞれ2023年4月14日と2023年7月13日にD-Waveに繰り越され、第3トランシェは20.0特定の条件を条件として、2023年10月10日に100万個が利用可能になります。貸し手は、資金調達の特定の条件を変更することに同意しましたタームローンの第2トランシェ。取締役会が承認した2023年から2027会計年度の運営予算と計画の実施を2023年8月31日に延期することを含みます。第2トランシェの資金調達の前に、会社はPSPIBの従業員またはPSPIBの候補者の中から選ばれた独立取締役のいずれかである追加の取締役を指名し、後でそのような任命を要求しなければならないという条件を変更します。PSPIBのオプション、および知的財産の登録または出願に関する通知期限要件の変更。PSPIBは、2023年6月30日に終了した第2四半期の最低収益金契約など、当社が履行しなかったタームローンに基づく特定の契約を放棄することにも同意しました。2023年10月10日の時点でD-Waveが利用できる3番目のトランシェは、1ドルの成約を条件としています25.0貸し手が合理的に受け入れられる条件での100万ドルの非希薄化資金調達、および第2トランシェの前提条件として提出された知的財産評価報告書 取締役会が承認した2023年から2027年までの運営予算は、2023年8月31日までに提出され、どちらも貸し手にとって満足のいくものでした。当社が第3トランシェを引き出すために必要な条件を満たすことができるという保証も、タームローンの契約を遵守できるという保証もありません。また、PSPIBが将来、タームローンに基づく契約を放棄することに同意するという保証もありません。
合併に関連して、当社とD-Wave Systemsは、2022年6月16日にリンカーン・パーク・キャピタル・ファンド合同会社(「リンカーン・パーク」)と購入契約(「購入契約」または「リンカーン・パーク購入契約」)を締結しました(「購入契約」または「リンカーンパーク購入契約」)。この契約により、D-Waveは、リンカーンパークに最大$までの特定の金額を購入するよう指示する唯一の権利を付与しますが、義務ではありません150D-Waveの普通株式100万株、額面金額$0.00012025年10月26日までの1株あたり(「普通株式」)。購入契約は、契約に定められた条件に従い、会社とD-Waveに事業資金を供給するための追加の流動性を提供する場合があります。これには、定期的な市場価格に関連する取引量の制限、リンカーンパークがそれ以上の資産を所有することを制限する所有権制限が含まれます。 9.9当時の発行済普通株式総数の%と最低価格は1.00それ以下では、当社はリンカーンパークに普通株式を売却することはできません。会社がリンカーンパークに株式を売却すると、 リンカーンパークは、その裁量により、いつでも、または随時、それらの普通株式の全部または一部を転売することも、まったく転売しないこともできます。 2023年6月30日までの6か月間、会社は$を受け取りました15.7の発行による収益は100万です 13,239,654購入契約に基づくリンカーンパークへの普通株式。会社が購入契約に基づいて普通株式を発行するには、会社の株価が最低価格$を上回っている必要があります1.00一株当たり。最低価格が$を下回らないという保証はありません1.00会社が将来リンカーンパークに販売できなくなるようにします。
タームローンの収益またはリンカーンパークとの購入契約に基づく普通株式の発行に関連して受け取った現金で十分な資本が得られない場合、経営陣は負債や株式の発行、またはその他の取り決めを通じて追加の資本を獲得する必要があります。しかし、D-Waveが必要になったとき、または許容できる条件で追加の資本を調達できるという保証はありません。追加株式の発行により既存の株主が希薄化する可能性があり、新たに発行された株式には、現在発行されている普通株式と比較して上級権や優先権が含まれる場合があります。将来の負債には契約が含まれていて、D-Waveの配当支払いやその他の株主への分配能力が制限される可能性があります。D-Waveが追加資金を調達できない場合、事業は縮小されるか、中止されます。
注14でさらに説明されているように- 後続イベント、2023年6月30日までの3か月後に、D-Waveは$を前払いしました15.0タームローンの第2トランシェで100万ドル、そしてタームローンの第3改正が行われた後、最大で次の再販に関する登録届出書 35リンカーンパーク購入契約に基づく100万株の普通株式の発効が宣言され、発行されました 16,590,877リンカーンパーク購入契約に関連する普通株式、総収入は$です34.2百万。その後の出来事にかかわらず、財務会計基準審議会の会計基準体系化(「ASC」)トピック205-40に従った継続的な懸念事項に関する当社の評価に関連して、」プレゼンテーションの基礎—継続的な懸念」、経営陣は、会社の流動性状況により、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じていると判断しました。継続事業は、これらの財務諸表の発行から1年間とみなされます。これらの連結財務諸表には、記録された資産金額の回収可能性と分類、またはこの不確実性の結果として生じる可能性のある負債の金額と分類に関連する調整は含まれていません。このような調整は重要かもしれません。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠して要約財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付現在の会社の要約連結財務諸表および添付注記における資産および負債の報告額、収益と費用の報告額、および偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりと仮定は、現在の事実、歴史的経験、および状況下では妥当と思われるその他のさまざまな要因に基づいており、その結果は、資産と負債の帳簿価額や、他の情報源からはすぐにはわからない費用の計上を判断するための基礎となります。経営陣は、状況、事実、経験の変化に応じて、継続的に見積もりを評価します。
会社の会計上の見積もりと仮定は、インフレ、金利の上昇、ウクライナとロシアの紛争、およびそれらの進展による現在の経済環境の不確実性を含むリスクと不確実性に応じて、時間の経過とともに変化する可能性があります。この変更は、将来的に重大なものになる可能性があります。これらの要約連結財務諸表の発行日現在、当社は、資産または負債の見積もり、判断の更新、または帳簿価額の修正を必要とする特定の事象や状況を認識していません。実際の結果は、それらの見積もりや仮定と異なる場合があります。
債務
当社は、タームローンに関連する公正価値オプションの選択の対象であると判断しました。タームローンは、ASC 825-10-15-4に基づく公正価値オプションの対象となる受け入れ可能な金融商品である「認識された金融負債」の定義を満たしていますが、ASC 825-10-15-5に記載されている公正価値オプションの対象とならない金融商品の定義を満たしていません。発行日時点で、タームローンの公正価値は、開始時の商品の暗黙の割引率から導き出されます。
タームローンの公正価値の変動は、会社自身の信用リスクに関連する変動を除き、会社の要約連結営業報告書には損益として記録され、各報告期間における包括損失として記録されます。会社自身の信用リスクに起因する公正価値の変動は、各報告期間における当社の要約連結営業報告書のその他の包括利益または損失および包括損失に記録されます。2023年6月30日までの3か月および6か月間、そのような変化はありませんでした。公正価値オプションでは、債務発行費用は、会社の要約連結営業報告書および包括損失の他の費用として記録されます。
タームローンには、会社が評価分析で考慮した特定の返済および前払い条項が適用されます。2023年4月13日および2023年6月30日の発行日時点で実施された評価分析では、2023年6月30日以降に発生したタームローンの修正は考慮されませんでした(注記14を参照-後続イベント)。モンテカルロシミュレーションモデルを使用して、購入契約に基づいて普通株式が発行される確率を予測し、貸し手に支払われる推定収益と、必須の前払いプレミアムを決定しました。 10%。さらに、当社は、評価分析において、債務不履行が発生する可能性を推定しました。これにより、未払いの元本と未払利息の前払が義務付けられます。強制的な前払いが発生しない場合の、オプションの前払いの評価への影響を判断するために、二項格子モデルが使用されました。当社は、発行日および2023年6月30日の時点でタームローンの公正価値を評価した結果、未実現損失はドルになりました0.32023年6月30日までの3か月と6か月間はそれぞれ100万です。
将来の収益の売上-負債(修正後)
2020年11月20日、当社はカナダ戦略イノベーション基金(「SIF」)と契約を締結しました。SIFは、条件付きで返済可能な最大額の融資を当社に提供することを約束しました C$40.0百万(「SIFローン」)。SIFローンは、収益ベースの計算式に従って条件付きで返済可能です。SIFローンに関する追加情報については、注記8を参照してください。
当社は、ASC 470-10-25に概説されている「将来の収益の売却」ガイダンスを使用してSIFローンを会計処理し、この取り決めは繰延収益ではなく負債として扱うべきだと結論付けました。SIFローンから発生した負債は額面価格で計上され、実効利法を使用して償却されます。これにより、SIFローンの予定期間にわたる利息費用が発生します。償却スケジュールは、会社の長期収益予測から導き出される予測キャッシュフローに基づいています。その後の予測キャッシュフローの変化は、実効金利を反映するように元本残高の未収利息部分を収益から調整するキャッチアップ方式で計上されます。現在の予測では、貸借対照表の日付から12か月以内に返済が開始されないことが示されているため、負債は2023年6月30日と2022年12月31日の時点で非流動負債として分類されます。
SIFローンは、市場金利を下回る条件付きで返済可能なローンという形での政府の援助契約であるため、ASC 835の範囲制限に従って市場金利は計上されません。
金融商品の公正価値
特定の資産と負債は、米国会計基準に基づいて公正価値で計上されています。公正価値とは、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産として受け取る交換価格、または資産または負債の元本市場または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払われる交換価格(出口価格)と定義されます。公正価値の測定に使用される評価手法は、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。公正価値で保有される金融資産と負債は、公正価値階層の次の3つのレベルのいずれかに分類され、開示されます。最初の2つは観察可能で、最後の2つは観察不可能と見なされます。
⮚レベル1-同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。
⮚レベル2—類似の資産または負債の活発な市場での相場価格、同一または類似の資産または負債の活発ではない市場の相場価格、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど、観察可能なインプット(レベル1の相場価格以外)。
⮚レベル3—市場活動がほとんどまたはまったくないのに裏付けられ、資産または負債の公正価値を決定する上で重要な、観察不可能なインプット。価格モデル、割引キャッシュフローの方法論、および同様の手法が含まれます。
評価階層における金融商品の分類は、公正価値の測定にとって重要なインプットの最下位レベルに基づいています。当社は、事象発生日または譲渡の原因となった状況の変化時に、公正価値階層の各レベル間の移転を認識しています。
現金、売掛金、純取引、買掛金、未払費用の要約連結貸借対照表に反映されている帳簿価額は、その公正価値(レベル1)に近似しています。
当社は、市場性のある投資を原価で保有しています。これは、同じ発行者による同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動に起因するプラスまたはマイナスの変動です。これらの投資は、相場市場価格がない非公開企業への投資を指すからです。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、会社の有価証券の帳簿価額は$でした1.2それぞれ百万ドルで、連結貸借対照表にその他の非流動資産として報告されています。
次の表は、2023年6月30日の時点で定期的に公正価値で測定されている会社の負債に関する情報と、その公正価値を決定するために会社が利用した評価インプットの公正価値階層(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | |
説明 | レベル | | 2023年6月30日 |
負債: | | | |
ワラント負債 — 公的ワラント | 1 | | $ | 1,884 | |
ワラント負債 — 私募ワラント | 2 | | $ | 1,520 | |
タームローン | 3 | | $ | 15,700 | |
ワラントはASC 815-40に従って負債として会計処理され、要約連結貸借対照表のワラント負債として表示されます。ワラント負債は、開始時および定期的に公正価値で測定されます。公正価値の変動は、要約された連結営業報告書のワラント負債の公正価値の変動内に表示されます。
公的新株がユニットから切り離された後の期間は、公開新株予約権の終値が各関連日付における新株予約権の公正価値として使用されました。公的ワラントがユニットから切り離された後の公開ワラントのその後の測定は、活発な市場で観察可能な市場相場が使用されるため、レベル1の公正価値測定値として分類されます。公的ワラントがユニットから切り離された後のプライベートワラントのその後の測定は、活発な市場では同様の資産と見なされる公開ワラントの観察可能な市場相場を使用しているため、レベル2の公正価値測定値として分類されます。
2023年6月30日の時点で、新株予約権の負債は、DPCM公的新株予約権1件あたりの相場市場価格に$を掛けて計算されました0.19によって17,916,609未払いのワラント(注9を参照)。
会社はタームローンに公正価値オプションを選択しました。この負債はレベル3の評価とみなされます。当社は、添付の要約連結損益計算書にあるタームローンの公正価値の変化により、タームローンを公正価値に調整します。
レベル1、2、3への移転やレベル3からの移転は、評価手法や方法論に変更が生じた報告期間の終了時に認識されます
政府の援助
当社は、(i) 政府の助成金、(ii) 投資信用、(iii) 市場金利を下回る条件付き返済可能なローンなど、さまざまな形の政府支援を受けています(上記の「将来の収益の売却-負債(修正後)」を参照)。
2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社は$の科学研究および実験開発(「SR&ED」)投資税額控除を記録しました0.4百万と $0.8要約連結損益計算書の研究開発費と包括損失の相殺として、それぞれ百万ドルです。2022年2月7日に取引契約を締結した時点で、当社はカナダが管理する民間企業ではなくなりました。その結果、2022年2月7日から、SR&ED投資税額控除を適用してカナダ政府に支払うべき所得税の減額が可能になり、実現されなかった投資税額控除は投資税額控除の繰越として反映されます。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、同社は いいえあらゆるSR&ED投資税額控除を記録します。
最近発行され採択された会計報告書
当社が採用した最近発表された会計上の声明の中で、会社の経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な影響はありませんでした。
最近の会計上の公表はまだ採択されていない
最近発行された、または2023年に発効したその他の会計上の声明は、会社の業績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な影響を及ぼさなかった、または与えると予想されていません。
3。以前に発行された要約連結財務諸表の修正
2024年1月30日、当社の取締役会の監査委員会は、会社の経営陣および現在および以前の独立登録公認会計士事務所と話し合った結果、2023年8月10日にSECに提出された2023年6月30日までの期間のフォーム10-Qの当社の四半期報告書と、または以下を説明する通信の関連部分に、当社の未監査財務諸表が含まれていると判断しました。未監査の財務諸表に基づいているので、もはや信頼すべきではありません。
このノートは、修正調整の性質を開示し、元のフォーム10-Qに含まれていた2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月の期間の要約連結貸借対照表、営業明細書、およびキャッシュフロー計算書に対するこれらの調整の累積的な影響を開示しています。2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間の株主資本(赤字)の要約連結計算書も、純損失の修正のために修正されました。
再表示調整の説明
修正は、2021年以前に市場金利を下回る条件付き返済可能なローンという形で開始された、SIFとTPCとの特定の政府援助契約(以下「取り決め」)の会計処理に関するものです。2023会計年度の財務諸表の作成に関連して、アレンジメントが適切に会計処理されていないことが判明しました。当社は当初、金利補助金の公正価値が収入として認識され、返済額が市場金利の帰属によって割り引かれるというIAS第20号とIFRS第9号と同様に、これらの取り決めを説明していました。2023会計年度の財務諸表の作成中に、当社は、アレンジメントの負債のような特性により、それらは米国会計基準ガイダンスの範囲に入ると判断しました。これにより、金利が政府機関によって規定された税属性または法的規制によって影響を受ける場合の利息の帰属は除外されます。そのため、当社は、非現金利息帰属の影響を排除するために、要約された連結損益計算書と、包括的損失および研究インセンティブの売掛金と支払われる貸付金と貸付金から得たその他の収益を連結貸借対照表に修正しました。収益予測に加えて、SIFローンに基づく現金返済額を決定する収益ベースの計算式には、複合年間成長率など、他の入力が必要です。債務返済キャッシュフローの見積もりに入力された複合年間成長率に関するエラーも修正されました。
関連する所得税の影響を含む修正の影響は、本修正第1号の連結財務諸表全体の影響を受ける表と脚注に反映されています。修正後の調整と、それが元のフォーム10-Qに含まれていた以前に発行された要約連結財務諸表に与える影響を以下に説明します。
凝縮しました 要約連結財務諸表-修正調整表
上記を踏まえ、ASC 250「会計上の変更と誤りの訂正」に従い、修正の影響を反映し、対応する特定の開示を行うために、以前に発行された2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月の要約連結財務諸表を更新します。 次の表では、過去の期間に以前に報告された要約連結貸借対照表、営業明細書、およびキャッシュフローと、修正および修正後の金額との調整を示しています。わかりやすくするために、再表示調整の影響を受けなかった財務諸表の明細項目と小計は省略されています。
修正内容の要約-要約連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日現在 | | |
(千単位) | 以前に報告したように | | 言い直しの調整 | | 言い直したとおり | | | | | | |
未払ローン、純額、現在のローン | $ | 15,910 | | | $ | 188 | | | $ | 16,098 | | | | | | | |
流動負債合計 | 33,643 | | | 188 | | | 33,831 | | | | | | | |
未払ローン、純ローン、非流動ローン | 8,473 | | | 23,450 | | | 31,923 | | | | | | | |
負債総額 | 52,802 | | | 23,638 | | | 76,440 | | | | | | | |
累積赤字 | (427,303) | | | (23,638) | | | (450,941) | | | | | | | |
株主総赤字 | (27,893) | | | (23,638) | | | (51,531) | | | | | | | |
負債総額と株主赤字 | 24,909 | | | — | | | 24,909 | | | | | | | |
修正内容の要約-要約された連結営業報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | 以前に報告したように | | 言い直しの調整 | | 言い直したとおり | | 以前に報告したように | | 言い直しの調整 | | 言い直したとおり |
事業による損失 | $ | (20,907) | | | $ | — | | | $ | (20,907) | | | $ | (12,403) | | | $ | — | | | $ | (12,403) | |
その他の収益(費用)、純額: | | | | | | | | | | | |
支払利息 | (781) | | | 206 | | | (575) | | | (1,479) | | | 438 | | | (1,041) | |
その他の収益(費用)、純額 | (322) | | | (497) | | | (819) | | | 533 | | | 614 | | | 1,147 | |
その他の収益(費用)の合計、純額 | (4,991) | | | (291) | | | (5,282) | | | (946) | | | 1,052 | | | 106 | |
純損失 | (25,898) | | | (291) | | | (26,189) | | | (13,349) | | | 1,052 | | | (12,297) | |
1株当たり純損失(基本および希薄化後) | (0.20) | | | (0.01) | | | (0.21) | | | (0.11) | | | 0.01 | | | (0.10) | |
基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式* | 127,337,903 | | | — | | | 127,337,903 | | | 125,472,590 | | | — | | | 125,472,590 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
純包括損失 | (25,964) | | | (291) | | | (26,255) | | | (13,317) | | | 1,052 | | | (12,265) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | 以前に報告したように | | 言い直しの調整 | | 言い直したとおり | | 以前に報告したように | | 言い直しの調整 | | 言い直したとおり |
事業による損失 | $ | (45,597) | | | $ | — | | | $ | (45,597) | | | $ | (23,357) | | | $ | — | | | $ | (23,357) | |
その他の収益(費用)、純額: | | | | | | | | | | | |
支払利息 | (1,235) | | | 448 | | | (787) | | | (2,262) | | | 900 | | | (1,362) | |
その他の収益(費用)、純額 | (424) | | | (537) | | | (961) | | | 353 | | | 256 | | | 609 | |
その他の収益(費用)の合計、純額 | (4,909) | | | (89) | | | (4,998) | | | (1,909) | | | 1,156 | | | (753) | |
純損失 | (50,506) | | | (89) | | | (50,595) | | | (25,266) | | | 1,156 | | | (24,110) | |
1株当たり純損失(基本および希薄化後) | (0.40) | | | — | | | (0.40) | | | (0.20) | | | 0.01 | | | (0.19) | |
基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算に使用される加重平均株式* | 125,252,585 | | | — | | | 125,252,585 | | | 125,428,749 | | | — | | | 125,428,749 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
純包括損失 | (50,591) | | | (89) | | | (50,680) | | | (25,304) | | | 1,156 | | | (24,148) | |
修正内容の要約-要約連結キャッシュフロー計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
(千単位) | 以前に報告したように | | 言い直しの調整 | | 言い直したとおり | | 以前に報告したように | | 言い直しの調整 | | 言い直したとおり |
純損失 | $ | (50,506) | | | $ | (89) | | | $ | (50,595) | | | $ | (25,266) | | | $ | 1,156 | | | $ | (24,110) | |
純損失を営業活動に使用された現金と調整するための調整: | | | | | | | | | | | |
非現金支払利息 | 1,198 | | | (448) | | | 750 | | | 1,679 | | | (900) | | | 779 | |
その他の現金以外の活動 | 395 | | | 537 | | | 932 | | | 499 | | | (256) | | | 243 | |
営業活動に使用された純現金 | (29,044) | | | — | | | (29,044) | | | (21,499) | | | — | | | (21,499) | |
投資活動に使用された純現金 | (79) | | | — | | | (79) | | | (218) | | | — | | | (218) | |
財務活動による純現金 | 29,657 | | | — | | | 29,657 | | | 22,765 | | | — | | | 22,765 | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (85) | | | — | | | (85) | | | (65) | | | — | | | (65) | |
4. 合併
2022年8月5日、当社は合併を完了しました。合併の完了時に、次のことが起こりました:
•DPCMクラスA普通株式の各非償還株式は、受取権に転換されました 1.4541326普通株式(「交換比率」)、そのような 902,213償還されなかったDPCMクラスA普通株式が交換されました 1,311,937普通株式;
•DPCMのすべての未払いのワラントは、ワラントを受け取る権利に変換されました。そのような各ワラントは次の目的で行使可能です 1.4541326普通株式、2022年9月4日、つまり合併完了から30日後の任意の時点。新株予約権の行使時に受け取る普通株式の数は、普通株式の数に最も近い整数に切り捨てられます。
•3,015,575CDPM Sponsor Group LLC(以下「スポンサー」)およびDPCMの役員、取締役、その他の特別顧問が保有するDPCMクラスB普通株式は、次の日付で普通株式に転換されました 一-フォー・ワン・ベース、そして
•事業会社法(ブリティッシュコロンビア州)の第9部第5部(以下「取り決め」)に基づいて実施された取り決めに従い、D-Wave Systemsの発行済み償還不可能な転換優先株式のすべての保有者は、D-Wave Systemsの株式と引き換えにD-Waveの持分を受け取りました。合併に関連してD-Wave Systemsの元株主に支払われた対価の総額は約 99,736,752普通株式と交換可能株式(以下に定義)(D-Wave SystemsのオプションとD-Wave Systemsのワラントを除く)。
「交換可能株式」とは、D-Wave Quantum Technologies Inc.、またはD-Waveのカナダ間接子会社であるExchangeCoの資本金の株式を指します。交換可能な株式は、保有者の選択により、随時、以下の普通株式と交換できます 一-一対一。
合併に関連して、また取引契約の締結と同時に、2022年2月7日、DPCMと当社は多数の投資家(それぞれ「PIPE投資家」)と個別の新株予約契約を締結しました。これに従い、PIPE投資家は、PIPE投資家に、登録されたすべての普通株式の合計購入価格に等しい数の普通株式(「PIPE株式」)を売却することに合意しましたを各PIPE投資家で、ドルで割った値10.00に交換比率を掛けると、合計購入価格は$になります40.0百万(「PIPE投資」)、PIPE投資家が購入したもの 5,816,528PIPE株の総計です。PIPE投資は合併の完了と同時に終了しました。
2022年8月2日、DPCMの株主は合併の承認に賛成票を投じました。経営陣は、いったんこの投票が行われると、D-Wave Quantum Inc. が購入契約に関連するコミットメントフィーをリンカーンパークに支払う必要があると判断しました。そのため、2022年8月2日、D-Wave Quantum社は$を負担しました2.6リンカーンパークに支払うべき100万件の負債。これは、契約料を決済するために契約上必要な現金の金額です。2022年8月5日の合併完了まで、D-Wave Quantum, Inc.にはコミットメントフィー負債以外に他の資産、負債、事業はありませんでした。
この合併は、米国会計基準に基づく逆資本増強として会計処理されました。この会計方法では、DPCMは財務報告の目的で「買収された」会社として扱われました。したがって、会計上の観点から、本合併は、当社がDPCMの純資産の株式を発行し、資本増強を伴ったものとして扱われました。DPCMの純資産は過去の費用で記載されており、のれんやその他の無形資産は記録されていません。
5. 顧客との契約による収益
収益の細分化
次の表は、製品またはサービスの種類別の収益の分類と、製品またはサービスの移転時期(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
製品またはサービスの種類 | | | |
QCaaS | $ | 1,032 | | | $ | 1,176 | |
プロフェッショナルサービス | 655 | | | 156 | |
その他の収入 | 20 | | | 39 | |
総収入、純額 | $ | 1,707 | | | $ | 1,371 | |
収益認識のタイミング | | | |
収益は長期にわたって認識されていました | $ | 1,665 | | | $ | 1,296 | |
ある時点で計上された収益 | 42 | | | 75 | |
総収入、純額 | $ | 1,707 | | | $ | 1,371 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
製品またはサービスの種類 | | | |
QCaaS | $ | 2,201 | | | $ | 2,560 | |
プロフェッショナルサービス | 1,061 | | | 464 | |
その他の収入 | 28 | | | 59 | |
総収入、純額 | $ | 3,290 | | | $ | 3,083 | |
収益認識のタイミング | | | |
収益は長期にわたって認識されていました | $ | 3,207 | | | $ | 2,957 | |
ある時点で計上された収益 | 83 | | | 126 | |
総収入、純額 | $ | 3,290 | | | $ | 3,083 | |
その他の収益には、トレーニングとプリント回路基板の販売が含まれます。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と6か月間の地域別の収益の要約(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
米国 | $ | 485 | | | $ | 655 | |
日本 | 263 | | | 282 | |
ドイツ | 284 | | | 257 | |
スイス | 274 | | | — | |
イギリス | 170 | | | — | |
その他 | 231 | | | 177 | |
総収入 | $ | 1,707 | | | $ | 1,371 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
米国 | $ | 731 | | | $ | 1,439 | |
日本 | 621 | | | 709 | |
ドイツ | 578 | | | 520 | |
スイス | 375 | | | — | |
イギリス | 401 | | | — | |
その他 | 584 | | | 415 | |
総収入 | $ | 3,290 | | | $ | 3,083 | |
「その他」には、特定の国からの収入がそれ以下以下のヨーロッパ、中東、アフリカ、アジア、カナダ、オーストラリアが含まれますn 連結総収益の 10%。同社は、中国、ロシア、ウクライナでの販売は行っていません。
重要な顧客
同社には、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に重要な顧客がありました。重要な顧客とは、特定の年の総収益の最大10%以上、または年末時点で未払いの売掛金残高の10%を占める顧客と定義されます。
以下の表は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の主要顧客の総収益に対する割合を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
お客様 A | 16 | % | | 17 | % |
お客様 B | 14 | % | | 14 | % |
カスタマー C | 9 | % | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
お客様 A | 14 | % | | 15 | % |
お客様 B | 11 | % | | 14 | % |
カスタマー C | 10 | % | | 10 | % |
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、四そして、2つの重要な顧客は 十売掛金残高のそれぞれに対する割合またはそれ以上。
上記の主要な顧客から得られる収益はすべて、2023年6月30日までの3か月と6か月間は米国、ドイツ、その他のヨーロッパ諸国で、2022年6月30日までの3か月と6か月間は米国とドイツにあります。
契約残高
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の売掛金、契約資産および負債に関する情報(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
契約資産: | | | |
取引売掛金 | $ | 803 | | | $ | 757 | |
「前払費用およびその他の流動資産」に含まれる未請求売掛金 | 69 | | | 58 | |
契約資産総額 | $ | 872 | | | $ | 815 | |
契約負債: | | | |
繰延収益、現在 | $ | 2,827 | | | $ | 1,781 | |
繰延収益、非流動収益 | 120 | | | 9 | |
「未払費用およびその他の流動負債」に含まれる顧客預金 | 45 | | | 45 | |
契約負債総額 | $ | 2,992 | | | $ | 1,835 | |
顧客との契約による繰延収益の変化は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日 |
| | | 2023 |
期首残高 | | | $ | 1,790 | |
収益の延期 | | | 3,227 | |
繰延収益の計上 | | | (2,070) | |
期末残高 | | | $ | 2,947 | |
残りの履行義務
当社の製品およびサービスの販売のかなりの数は、契約期間が1年以下の短期的なものです。これらの契約について、当社はASC 606-10-50-14の実際的な手段を利用して、履行義務が当初の予定期間が1年以下の契約の一部である場合、残りの履行義務に割り当てられた取引価格の開示を免除しています。
2023年6月30日の時点で、顧客契約に関連して未履行または一部履行されなかった残りの履行義務の総額は$でした2.9百万。この金額には、当社の要約連結貸借対照表上の繰延収益が含まれており、そのうち約96%は次回に収益に計上される見込みです12ヶ月。
2022年12月31日現在、顧客契約に関連して未履行または部分的に履行されなかった残りの履行義務の総額は、米ドルでした1.8100万。これには、当社の要約連結貸借対照表上の繰延収益が含まれていますが、そのうち約99% は次回の収益に計上される予定でした12ヶ月。
6. 貸借対照表の詳細
未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債は以下のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
未払費用: | | | |
未払取引費用 | $ | — | | | $ | 2,459 | |
蓄積されたプロフェッショナルサービス | 3,873 | | | 1,858 | |
未払報酬および関連給付 | 3,012 | | | 1,641 | |
その他の積立金制度 | 1,172 | | | 233 | |
その他の流動負債: | | | |
その他の給与経費 | $ | 1,025 | | | $ | 451 | |
顧客預金 | 45 | | | 45 | |
オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 1,463 | | | 1,533 | |
約束手形、関連当事者(注記10を参照) | 210 | | | 420 | |
未払費用およびその他の流動負債の合計 | $ | 10,800 | | | $ | 8,640 | |
前払費用およびその他の流動資産は、以下のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
前払い費用: | | | |
プリペイドサービス | $ | 358 | | | $ | 391 | |
プリペイドソフトウェア | 426 | | | 559 | |
前払い家賃 | 133 | | | 96 | |
前払い手数料 | 206 | | | 268 | |
プリペイド保険 | 656 | | | 697 | |
その他 | 384 | | | 89 | |
その他の流動資産: | | | |
取締役および役員保険 | $ | — | | | $ | 1,449 | |
未請求売掛金 | — | | | 58 | |
セキュリティデポジット | 37 | | | 36 | |
売掛金研究インセンティブ | — | | | 264 | |
前払費用とその他の流動資産の合計 | $ | 2,200 | | | $ | 3,907 | |
7. 資産および設備、純額
資産および設備、純額は以下のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
量子コンピューターシステム | $ | 13,712 | | | $ | 13,714 | |
ラボ機器 | 6,687 | | | 6,666 | |
コンピューター機器 | 3,573 | | | 3,545 | |
借地権の改善 | 1,075 | | | 1,075 | |
家具と備品 | 328 | | | 319 | |
建設中 | 71 | | | 86 | |
総資産と設備 | 25,446 | | | 25,405 | |
控除:減価償却累計額 | (23,654) | | | (23,111) | |
資産および設備、純額 | $ | 1,792 | | | $ | 2,294 | |
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の減価償却費は$でした0.2百万と $0.3それぞれ、百万。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の減価償却費は $0.5百万と $0.7それぞれ 100 万です。当社は、キャピタルリースに基づいて不動産や設備を取得していません。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、不動産とプラント、純およびオペレーティングリースの使用権資産からなる当社の長期資産のほぼすべて、金額と$へ10.5百万と $11.4百万それぞれ、北米、主にカナダにあります。
8. 未払ローン(修正後)
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、支払われるローンは返金可能な政府ローンでした。 次の表は、未払ローンの構成要素(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利 | | 6月30日 | | 12月31日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | (修正後) | | (修正後) |
未払ローン、純額、現在のローン | | | | | |
タームローン (1) | 11.00% | | $ | 15,700 | | | $ | — | |
TPCローン、2024年満期 | 無利子です | | 398 | | | 399 | |
2023年満期の取締役および役員保険の資金調達 | 4.24% | | — | | | 1,449 | |
2023年満期の、現在支払われるその他のローン | | | — | | | 15 | |
未払ローンの総額、純額、現在のもの | | | $ | 16,098 | | | $ | 1,863 | |
| | | | | |
未払ローン、純ローン、非流動ローン | | | | | |
SIFローン (1) | | | $ | 31,546 | | | $ | 30,434 | |
TPCローン、2025年満期 | 無利子です | | 377 | | | 734 | |
未払ローンの総額、純額、非流動ローン | | | $ | 31,923 | | | $ | 31,168 | |
(1) 返済期間と実効金利に関する追加情報については、以下を参照してください。
SIFローン
オン 2020年11月20日、当社はSIFと契約を締結しました。SIFは、条件付きで返済可能な最大額のローンを会社に提供することを約束しました C$40.0百万。2023年6月30日現在、当社はカナダドルを受け取りました36.0SIFからの100万ドルの資金提供。SIFローンからの資金は、市場を混乱させる可能性のある商用アプリケーションへの研究結果の適応、会社の競争力を高める新しいまたは段階的な技術の実装による現在の製品とサービスの開発、および新しいまたは改良された技術の使用を通じて現在の生産の環境フットプリントを削減するプロセス改善の開発を含むプロジェクトに使用されます。
SIFローンに基づいて返済される元本と利息の金額は、収益ベースの計算式を使用して決定され、上限は 150元本の%(「返済上限」)。返済期限は、以降、最大で年15回です。 4 月 30 日会社が最初に年間収益を報告した会計年度に次ぐ第2会計年度の $70.0百万(「ベンチマーク年」)。会社が連絡を取れなかったら $70.0百万以後の年間収益で 14開始から数年間、または収益ベースの年間15回の分割払いの合計が元本を下回った場合、残りの返済義務は免除されます。
SIFローンの返済は、契約の不履行、契約の終了、またはカナダ政府によって承認されていない支配権の変更時にも開始されます。カナダ政府は、DPCMとの取引を条件付きで承認しました 2022年5月9日、合併の締切日にすべての条件が満たされた状態で。2023年6月30日現在、当社は債務不履行または契約終了の引き金となるような出来事については把握していません。
SIFローンの総収入は、将来の収益の売却に関連する負債として計上されました(注2-表示の基礎と重要な会計方針の概要を参照)。2023年6月30日と2022年の時点で、当社は、すべての区分の加重平均実効金利を計算しました 2.50% と 2.36%、それぞれ各報告日の最新の収益予測に基づいています。
タームローン
2023年4月13日、当社はPSIBとタームローンを締結しました。タームローンでは、タームローンの元本総額は$です50.0一定の条件に従い、100万個を3回に分けて当社に提供する予定です。
タームローンは、2027年3月31日に満期を迎え、実質的にすべての会社の資産に対する最優先の担保権によって担保され、四半期ごとの予算収益の一定の最低割合に対して会社の収益を測定する財務契約など、特定の運営上および財務上の契約が含まれています。タームローンには 2% ドローダウン手数料で、購入契約に基づく普通株式の発行による収益は、タームローンに基づく前払金の返済に充当する必要があります。このような返済には、以下と同額の保険料がかかります 10.0注記14で説明されているタームローンの修正によって変更された場合を除き、その日に適用される通常の前払い保険料に加えて、貸し手に前払いされた金額の% — 後続イベント。タームローンには、貸し手が支払うべき前払い保険料が次の金額になります。 3締切日から1年以内に前払い/返済された金額の割合、 22年目には%、 13年目は%、それ以降は前払いの保険料はありません。会社の裁量により、タームローンには(i)のいずれかで月単位で利息がかかります 10.0現金で支払うべき%、または (ii) 11.0現物払いの割合(「PIK」)。後者はタームローンの元本価値に加算されます。会社が認識した3か月と6か月間 $0.4タームローンに関連する100万PIKの支払利息。
PSPIBが第1トランシェを進める前は、同社はキャッシュフロー予測の提供や取締役会による顧問の確保など、いくつかの決算条件を満たしていました。タームローンの最初のトランシェ、元本総額 $15.0百万は、2023年4月14日にD-Waveに繰り越され、2番目と3番目のトランシェは15.0百万と $20.0一定の条件のもとで、100万円が会社に提供されます。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、会社は$の債務発行費用を記録しました1.4要約連結営業報告書および包括損失には、数百万ドルがその他の費用として含まれています。 PSPIBは、2023年6月30日に終了した四半期の最低収益金契約など、当社が履行しなかったタームローンに基づく特定の契約を放棄することに同意しました。2023年6月30日の時点で、同社は最低収益契約を満たしていないため、ASCに従って、今後12か月にわたって最低収益契約を満たすことができるかどうかを評価しました トピック 470, "債務「そして、この期間中にタームローンを申し込むことができると判断しました。したがって、タームローンは、2023年6月30日現在、当社の連結貸借対照表では流動負債に分類されていました。PSPIBが将来、タームローンに基づく最低収益やその他の契約を放棄することに同意するという保証はありません。
注記13で説明したように- 後続イベント, o2023年7月13日、当社は第2トランシェの総収入$を受け取りました15.0タームローンでは100万ドル。3番目のトランシェは、2023年10月10日に利用可能になる予定で、会社が$をクローズすることを条件としています25.0貸し手が合理的に受け入れられる条件での100万件の非希薄化資金調達、 第2トランシェの前提条件として提出された知的財産評価報告書 そして、2023年から2027年までの理事会承認の運営予算が提出されました 2023年8月31日はどちらも 貸し手にとっては満足のいくものであり続けます。会社が第3トランシェを引き出すのに必要な条件を満たすことができるという保証はありません。
9. 保証責任
合併に伴い、当社は引き受けました 10,000,000DPCM公開令状と 8,000,000DPCMプライベートワラント。2023年6月30日までの6か月の間に、 いいえDPCMの公的または私的令状が行使されました。
2023年6月30日の時点で、同社は 17,916,609未払いの新株予約権。合併の一環として、注記4に記載されているとおり 合併、合併直前に発行され発行された各DPCM公的令状および私的令状は、自動的かつ取消不能の形で次のように変換されました 一D-Wave 量子保証書。ワラントには、DPCM、コンチネンタル・ストック・トランスファー・アンド・トラスト・カンパニーと当社の間で締結されたワラント契約(取引契約に明記されている「ワラント契約修正」)の条件が適用されます。
このようなワラントはそれぞれ、$の行使価格で行使可能です11.50にとって 1.4541326普通株式、または普通株式1株あたりのおおよその行使価格7.91、調整される場合があります。新株予約権は一定期間行使できます会社の株式のホール数。新株予約権の行使時には、端数株式は発行されません。ワラントは、2027年8月5日、または償還または清算の時点でそれ以前に失効します。
プライベートワラントはパブリックワラントと同じです。ただし、プライベートワラントはキャッシュレスで行使可能で、最初の購入者またはその許可された譲受人が保有している限り償還できません。私的新株予約権が最初の購入者またはその許可を受けた譲受人以外の者によって保有されている場合、私的新株予約権は公新株と同じ基準で会社によって償還され、そのような保有者によって行使可能になります。
当社は、以下の公的新株予約権を引き換えることができます。
• 全体で、一部ではありません。
• で $0.10最低でも、ワラントごとに 30数日前の書面による償還通知。ただし、保有者は償還前にキャッシュレスでワラントを行使し、償還日と普通株式の公正市場価値に基づいてその数の株式を受け取ることができます。
• もし、もしあれば、そしてその場合のみ、普通株式の任意の20株の売却価格(20)30日以内の取引日(30)償還通知が行われた日の前の3取引日に終了する取引日が、ドルと同等かそれを超える10.001株当たり(株式分割、株式配当、組織再編、資本増強などの調整後)(「参考価値」)
• 基準値が$未満の場合18.001株当たり(株式分割、株式配当、組織再編、資本増強などの調整後)、私募新株予約も、前述のように、未発行の公開新株予約と同じ条件で同時に償還を求める必要があります。そして
• 新株予約権の行使時に発行可能な普通株式の発行に関する有効な登録届出書と、それに関連する最新の目論見書が全域で入手できる場合に限ります 30 日間償還の書面による通知が行われた後、または登録の免除が可能になった後の期間。
会社が公開ワラントの償還を求める場合、経営陣は、ワラント契約の修正条項に記載されているように、公的ワラントの行使を希望するすべての保有者に「キャッシュレスベース」で行うよう要求することができます。ワラントの行使により発行できる普通株式の行使価格と数は、株式配当、資本増強、組織再編、合併または統合などの特定の状況で調整される場合があります。ただし、行使価格を下回る価格で普通株式を発行しても、ワラントは調整されません。また、いかなる場合でも、会社がワラントの純現金決済を要求されることはありません。
株式に分類されるD-Wave Systemsのレガシーワラントの詳細については、注記12を参照してください- コミットメントと不測の事態。
10. 関連当事者
約束手形
2022年に、DPCMとその関連会社の1つが、最大$の2つの無担保約束手形を締結しました1.0スポンサー(「DPCMノート」)と一緒にそれぞれ100万個です。DPCMノートの目的は、DPCMに追加の運転資金を提供することでした。DPCMノートに記載されている金額はすべてDPCMに直接提供されました。DPCM紙幣は転換できず、利息もありません。DPCMノートの元本残高は、当初、DPCMが最初の企業結合を完了した日、またはDPCMの清算が有効になる日のどちらか早い方に支払期日とされていました。合計$です0.4DPCMノートには100万枚が引かれました。そのうち$は0.22023年6月30日現在、100万件が未払いのままです。
合併に関連して、DPCMノートは当社が引き継ぎ、2022年12月31日をもって修正および再表示されました。修正および改訂された紙幣は、会社が2022年12月31日、2023年3月31日、および2023年6月30日に元本残高を均等に分割して支払わなければならない点を除いて、DPCM紙幣と同じ条件です。
2023年2月、これらのDPCMノートはさらに修正および改訂され、会社は元本を均等に分割して支払わなければならないようになりました。最初の支払いは2023年4月30日、残りは2023年6月30日、2023年8月31日、2023年10月31日に支払われます。
修正および改訂されたDPCM債券の執行は、会社の関連会社に支払われるため、関連当事者取引です。
ショートスイング利益決済
2023年6月30日までの6か月間、同社は約$を記録しました0.2百万ドルは、改正された1934年の証券取引法のセクション16(b)に基づいて会社の株主から送金された短期利益決済に関連するものです。当社は、2023年6月30日までの6か月間の収益を、2023年6月30日現在の要約連結貸借対照表、および要約連結株主(赤字)資本計算書における追加払込資本、および要約連結キャッシュフロー計算書における財務活動によって提供された現金の増加として認識しました。
11. 株式ベースの報酬
2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間、株式報酬はストックオプション、制限付株式単位(「RSU」)、および会社の従業員株式購入制度(「ESPP」)に関連しています。
一般的なストックオプション活動
次の表は、表示期間中の当社のストックオプション活動をまとめたものです(1株および1株あたりのデータを除く千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未払いのオプションの数 | 加重平均行使価格 ($) | 加重平均残存契約期間(年) | 本質的価値($)の集計 |
2022年12月31日現在の残高 | 15,387,546 | $ | 1.76 | | 7.12 | $ | 8,763 | |
付与されました | — | — | | — | | — | |
運動した | (1,486,404) | 0.81 | | — | | 70 | |
没収 | (924,993) | 4.15 | | — | | — | |
期限切れ | (261,476) | 1.84 | | — | | — | |
2023年6月30日現在の残高 | 12,714,673 | $ | 1.70 | | 6.78 | $ | 14,344 | |
2023年6月30日に行使可能なオプション | 10,478,450 | $ | 1.19 | | 6.45 | $ | 12,545 | |
2023年6月30日の時点でオプションは権利が確定していません | 2,229,789 | $ | 4.09 | | 8.35 | $ | 1,791 | |
ストックオプションの総本質価値は、ストックオプションの行使価格と、行使価格が普通株式の公正価値よりも低いストックオプションの普通株式の推定公正価値との差として計算されました。
2023年6月30日の時点で、未確定ストックオプション付与に関連する認識されない報酬費用の合計は約$でした6.7百万。この金額は、およそ加重平均期間にわたって計上されると予想されます 0.77年。
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間に権利が確定したストックオプションの公正価値の合計は $でした2.4百万と $1.7それぞれ百万です。
制限付株式ユニット賞
D-Waveの2022年株式インセンティブプラン(「2022年プラン」)に従い、2023年6月30日までの6か月間に従業員に付与されたRSUにはサービス条件が適用され、権利が確定します 25付与日の1周年記念日に%、そして 6.2512四半期にわたって1周年を迎えた後、四半期ごとに%。2023年6月30日までの6か月間に取締役会のメンバーに付与されたRSUにはサービス条件が適用され、会社の2024年の年次株主総会の日に全額権利が確定します。
次の表は、2022年計画におけるRSUの活動と関連情報をまとめたものです:
| | | | | | | | | | | |
| 未払いの数 | | 加重平均付与日公正価値($) |
2022年12月31日現在、権利が確定していません | 8,143,304 | | | $ | 5.69 | |
付与されました | 4,423,933 | | | 0.89 | |
没収 | (1,296,912) | | | 4.75 | |
既得 | (167,605) | | | 4.02 | |
2023年6月30日の時点で権利が確定していません | 11,102,720 | | | 3.93 | |
2023年6月30日に発効する見込みです | 10,503,954 | | | $ | 3.97 | |
2023年6月30日までの6か月間、付与されたRSUの加重平均付与日の公正価値は $でした0.89。あった 167,605RSUは、2023年6月30日までの6か月間に権利が確定しました。2023年6月30日現在、RSUに関連する認識されていない株式ベースの報酬費用は、$でした30.4百万。加重平均期間中に計上される見込み 2.63年。
雇用株式購入計画
2022年8月、当社は2022年のESPPを設立しました。ESPPに基づいて発行できる普通株式の最大数は、当初でした 8,036,455。ESPPに基づいて予約され、発行可能な株式の数は、2023年1月1日から始まり、その後1月1日から2032年1月1日まで、(i)の小さい方だけ毎年自動的に増加します 1,607,291普通株式、または (ii) 1.0前暦年の12月31日に発行された普通株式(i)発行済普通株式、および(ii)普通株式(権利確定か未確定かを問わず)に転換可能な、またはそれらに対して行使可能な有価証券の総数の割合。2023年6月30日現在、ESPPに基づいて発行できる普通株式の数は 8,036,455。2023年6月30日の時点で、 226,453普通株式はESPPに基づいて発行されています。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、当社はESPPに関連する株式ベースの報酬費用を$として記録しました0.1百万と $0.2それぞれ百万、主に連結損益計算書内の営業費用と包括損失に分類されます。
株式ベースの報酬費用
次の表は、要約連結営業報告書に分類される株式ベースの報酬費用と包括損失を以下のようにまとめたものです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
収益コスト | $ | 232 | | | $ | 34 | |
研究開発 | 1,663 | | | 84 | |
一般と管理 | 2,642 | | | 641 | |
セールスとマーケティング | 184 | | | 58 | |
株式報酬総額 | $ | 4,721 | | | $ | 817 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
収益コスト | $ | 610 | | | $ | 66 | |
研究開発 | 4,424 | | | 144 | |
一般と管理 | 5,935 | | | 1,270 | |
セールスとマーケティング | 508 | | | 120 | |
株式報酬総額 | $ | 11,477 | | | $ | 1,600 | |
12. コミットメントと不測の事態
D-Wave システムズ保証取引契約
2020年11月、収益契約と同時に、D-Wave Systemsは契約を締結しました。この契約に基づき、D-Wave Systemsは、以前に顧客に対して発行されたワラントを取り消し、それを最大で買収するワラントに置き換えることに合意しました 3,247,637特定の権利確定要件の対象となるクラスA優先株式(「ワラント優先株式」)の株式。ワラントは顧客との既存の商業契約に関連して発行されたものであるため、ワラントの価値は顧客に支払う対価であると判断され、その結果、対応する収益契約に基づいて認識される収益の減額として扱われます。おおよそ 40以前に発行された新株予約権のうち、2020年8月13日に権利が確定し、すぐに行使可能になりました。契約は2022年11月28日に終了しました。その結果、未確定ワラント優先株式は権利が確定せず、行使可能になります。既得ワラントは2026年11月29日まで行使可能です。
リース
同社は主に、オペレーティングリースに分類されるオフィススペースのリースを締結しています。2023年6月30日、2022年6月30日に終了した6か月間の各営業リース費用の合計は0.7百万。
訴訟
時々、当社は通常の事業過程でさまざまな法的手続きに巻き込まれ、第三者の侵害請求の対象となることがあります。
通常の事業過程において、当社は、特定の事項に関して、顧客、貸主、および当社とのその他の取引の当事者を含む、契約関係を結ぶ第三者に補償することに同意する場合があります。当社は、特定の損失に対して、特定の損失に対してこれらの第三者を無害にすることに同意しています。これには、表明または契約違反、当社の製品が本来の目的で使用されたときに他の第三者の知的財産権を侵害するというその他の第三者の主張、または特定の当事者に対してなされたその他の請求などが含まれます。当社の過去の補償請求の歴史は限られており、それぞれの請求には固有の事実と状況があるため、これらの補償義務に基づく潜在的な最大責任額を決定することはできません。
2023年6月30日、2022年6月30日の時点で、当社は重大な訴訟や係争中の訴訟請求の対象にはなりませんでした。
13. 1株当たり純損失
合併(注4を参照)の結果、2022年6月30日までの3か月間、当社は、2022年8月5日より前に発行された加重平均株式数を遡及的に調整し、転換先の普通株式数の決定に使用される転換率を適用しました。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月および6か月間の普通株主に帰属する基本および希薄化後の1株当たり純損失(千単位、1株あたりのデータを除く)の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間、 |
| 2023 | | 2022 |
| (修正後) | | (修正後) |
分子: | | | |
普通株主に帰属する純損失-基本損失、希薄化後 | $ | (26,189) | | | $ | (12,297) | |
分母: | | | |
加重平均発行済普通株式 | 127,337,903 | | | 125,472,590 | |
普通株主に帰属する1株当たりの純損失-基本および希薄化後 | $ | (0.21) | | | $ | (0.10) | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間、 |
| 2023 | | 2022 |
| (修正後) | | (修正後) |
分子: | | | |
普通株主に帰属する純損失-基本損失、希薄化後 | $ | (50,595) | | | $ | (24,110) | |
分母: | | | |
加重平均発行済普通株式 | 125,252,585 | | | 125,428,749 | |
普通株主に帰属する1株当たりの純損失-基本および希薄化後 | $ | (0.40) | | | $ | (0.19) | |
2023年6月30日と2022年6月30日の時点で、当社の希薄化の可能性のある証券は、ストックオプション、ワラント株式、公募新株予約権と私募新株予約権でした。
当社は提示されたすべての期間において損失を計上していたので、1株当たりの基本純損失は、すべての期間の希薄化後の1株当たり純損失と同じです。これは、すべての発行済普通株式を含めると希薄化防止効果が期待できるためです。
希薄化防止効果があるために希薄化後の1株当たりの計算に含まれなかった(転換時に)潜在的に希薄化される有価証券は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間、 |
| 2023 | | 2022 |
普通株式に転換された公開新株予約権(注9) | 14,420,065 | | | — | |
普通株式に転換された私募新株予約権(注9) | 11,633,061 | | | — | |
D-Wave Systemsの普通株式に転換された保証株式(注12) | 2,889,282 | | | 2,889,282 | |
普通株式を普通株式に転換して購入するオプション | 11,311,698 | | | 13,621,251 | |
合計 | 40,254,106 | | | 16,510,533 | |
14. 後続イベント
同社は、その間に発生したすべての出来事を評価しました2023年8月10日、要約連結財務諸表が発行された日付、およびその間に、次の場合を除いて、通常の事業運営の範囲外で開示を必要とするようなことは何も発生していません。
•2023年7月13日、当社は第2トランシェの総収入$を受け取りました15.0会社とPSPIBの間のタームローンで100万ドル。タームローンでは、タームローンの元本総額は $50.0百万は、特定の利用条件に従い、3つの段階に分けて会社に提供されます(注記8を参照)-タームローン)。貸し手は、タームローンの第2トランシェの資金調達に関する特定の条件を変更することに同意しました。これには、(i)取締役会が承認した2023年から2027年の会計年度の運営予算と計画の実施を2023年8月31日に延期すること、(ii)当社は、資金調達の前に、PSPIBの従業員またはPSPIBの候補者の中から選ばれた独立取締役のいずれかである追加の取締役を指名したものとする後からPSPIBの判断でそのような予約を要求する代わりに、2つ目のトランシェ。そして (iii) 通知の遅延要件知的財産の登録または申請。PSPIBは、2023年6月30日に終了した第2四半期の特定の収益マイルストーンを含め、会社が達成しなかったタームローンに基づく特定の契約を放棄することにも同意しました。 当社が第3トランシェを引き出すのに必要な条件を満たすことができるという保証も、タームローンの契約を遵守できるという保証も、PSPIBが将来タームローンに基づく契約を放棄することに同意するという保証もありません。
•2023年7月13日に、までの再販に関する登録届出書 35,000,000リンカーンパーク購入契約に基づく普通株式が発効しました。
•2023年7月20日、タームローンは会社が最大$を発行できるように修正されました50.0リンカーンパークの下に百万 2023年10月18日までの購入契約タームローンを支払う必要はありません 購入契約に基づく収益が2023年10月18日より前に受領された場合に限ります。修正されたように、タームローンでは、購入契約に基づく普通株式の発行による収益が$を超えることが義務付けられています50.0タームローンに基づく前払金の返済と、それに等しい保険料の支払いに100万円が充てられます 10その後、金額の%を貸し手に前払いします。
•2023年7月24日から2023年8月7日まで、会社は発行しました 16,590,877リンカーンパーク購入契約に関連する普通株式、総収入は$です34.2百万。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
D ウェーブクオンタム」財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析
以下の説明は、お客様が当社の現在の事業と経営成績、および現在の財政状態を理解するのに役立つことを目的としています。このセクションは、2024年3月15日に証券取引委員会に提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K/Aの年次報告書と同様に、未監査の要約連結財務諸表および本レポートのパートI、項目Iに含まれる添付の注記と併せて読む必要があります。このセクションでは、特に明記されていない限り、「私たち」、「私たち」、「D-Wave」、または「当社」という用語は、2022年8月5日の合併終了(以下「クロージング」)後のD-Wave Quantum Inc. とその子会社を指し、「D-Wave Systems」はクロージング前のD-Wave Systems Inc. を指します。他のすべての大文字の用語は、このレポートの他の箇所で説明されている意味を持ちます。特に明記されていない限り、金額はすべて数千米ドル(「$」)で表されます。
以前に発行された要約連結財務諸表の修正
フォーム10-Q/Aのこの四半期報告書では、以前に発行された未監査の財務諸表を再表示しました。修正の背景、影響を受ける会計期間、その他の情報については、「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」の前の「説明文」を参照してください。その結果、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月の期間について、以前に報告された特定の財務情報もこの「項目2」に修正しました。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」。これには、「経営成績」および「流動性と資本資源」のセクション内の情報が含まれますが、これらに限定されません。適切な金額を修正して話し合いを進めます。「項目1」を参照してください。財務諸表および補足データ-要約連結財務諸表の注記-注3-以前に発行された要約連結財務諸表の修正」を参照してください。
[概要]
私たちは商業的な量子コンピューティング企業で、クラウドサービスLeapを通じて、お客様に幅広い専門サービスとWebベースの超伝導量子コンピューターシステムおよび統合ソフトウェア環境へのWebベースのアクセスを提供していますTM。歴史的に、私たちは独自のアニーリング超伝導量子コンピューターと関連ソフトウェアを開発してきましたが、現世代の量子システムがアドバンテージですTMシステム。私たちは量子コンピューティングシステム、ソフトウェア、サービスの開発と提供のリーダーであり、量子コンピューターの世界初の商業サプライヤーです。 私たちのビジネスモデルは主に、お客様にクラウド経由で当社の量子コンピューティングシステムへのアクセスを提供することで収益を生み出すことに重点を置いています。 サービスとしての量子コンピューティング(」QCaaS」)製品、そしてお客様の量子コンピューティングアプリケーションの特定と実装を支援する専門サービスの提供から。
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間で、クラウドとプロフェッショナルサービスからの収益はそれぞれ170万ドルと140万ドルでした。創業以来、大きな営業損失を被っています。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間、当社の純損失wそれぞれ5,060万ドルと2,410万ドルです。さまざまな研究開発プログラムや市場開拓イニシアチブへの投資を続けているため、当面は引き続き大きな損失を被ると予想されます。2023年6月30日の時点で、当社の累積赤字は4億5,090万ドルでした。
最近の動向
2022年6月16日、私たちはリンカーンパークと購入契約を締結しました。これに基づき、リンカーンパークは、当社の資本要件を満たすために、36か月にわたって(購入契約に含まれる特定の制限を条件として)購入契約を通じて最大1億5,000万ドルの普通株式を随時購入することに合意しました。ただし、普通株式の価格が最低価格1.00ドルを超えない限り、普通株式をリンカーンパークに売却することはできません。
購入契約に関連するリンカーンパークによる当社の普通株式の転売は、SECに提出された登録届出書(2022年10月26日に証券取引委員会(「SEC」)によって発効が宣言された(「最初のLP登録届出書」)に従って改正された1933年の証券法(「証券法」)に基づいて登録されました。
2023年2月13日、私たちはSECに登録届出書(「セカンドLP登録届出書」)を提出し、購入契約に関連する追加株式の売却を登録しました。2番目のLP登録届出書は、2023年7月13日に発効しました。
マクロ経済環境
国内総生産(GDP)の伸びの変化、労働力不足、サプライチェーンの混乱、インフレ圧力、金利の上昇、金融・信用市場の変動、銀行の崩壊とそれに関連する不確実性、国際貿易関係、政治的混乱、自然災害、伝染病の発生、米国、ヨーロッパへの戦争とテロ攻撃に起因する状況を含む、米国、カナダ、海外の経済における不利な状況または、ロシア、ウクライナに影響を与える軍事行動など、他の場所で他の場所では、当社製品への事業投資が減少し、当社の事業の成長と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
経営成績の主な構成要素
収益
私たちは主に、QCaaS クラウドプラットフォームとプロフェッショナルサービスにアクセスするためのサブスクリプション販売を通じて収益を上げています。 お客様がアプリケーションを特定して実装するのを支援します それは私たちのQCaaSクラウドプラットフォームを活用しています。QCaaSの収益は、契約期間(通常1か月から2年)にわたって評価基準で計上されます。プロフェッショナルサービスの収益は、主にサービスの提供における修了率に基づいて計上されます。
プロフェッショナルサービスへの需要の高まりにより、2023年には総収益に占めるクラウドベースの経常QCaaS収益の割合が2022年と比較して減少すると予想しています。その後の期間では、QCaaSサービスを必要とするプロダクションアプリケーションを生み出すプロフェッショナルサービス契約の完了や、当社のプロフェッショナルサービス組織を利用せずにLeapクラウドサービスにアクセスすることを選択したお客様によるQCaaS契約の増加により、総収益に占めるQCaaS収益の割合が増加すると予想しています。.
収益コスト
当社の収益コストは、QCaaSサービスの提供とプロフェッショナルサービスの提供に関連する費用、特に株式ベースの報酬を含む人事関連の費用と、QCaaSが常駐するクラウドプラットフォームの維持に関連する費用で構成されています。収益コストには、当社の量子コンピューティングシステムおよび関連ソフトウェアに関連する減価償却費も含まれます。
お客様をサポートし、QCaaSクラウドサービスを維持するために、プロフェッショナルサービスの収益と関連人員数の増加が予想されるため、当社の総収益コストは今後絶対ドルで増加すると予想しています。QCaaSクラウドサービスを提供するためのコストは、プロフェッショナルサービスのコストよりも低いため、QCaaSの収益が増加すれば、長期的には売上総利益が増加すると予想しています。
営業経費
私たちの運営費は、研究開発、一般管理費、販売費とマーケティング費で構成されています。
研究開発
研究開発費は主に、給与、福利厚生、人件費の株式報酬、製造コスト、コンサルティングとエンジニアリングサービス、ラボ用品、クラウドコンピューティングリソース、研究開発機能に割り当てられた施設費など、人事関連の費用で構成されています。標準的なコンピューターとは異なり、適切なキャリブレーションと最適な機能を保証するために、量子コンピューティングシステムの耐用年数を通じて設計と開発の取り組みが続けられます。研究開発費には、購入したハードウェアコンポーネント、研究目的で構築された量子コンピューティングシステムに関連する製造およびソフトウェア費用も含まれます。これらのシステムは、短期的に将来経済的利益をもたらす可能性が低く、将来他の用途がない可能性があります。現在、研究開発費は資本化していません。私たちは、研究開発能力に引き続き多額の投資を行うことを期待しています。
一般管理と管理
一般管理費は主に、給与、福利厚生、人件費の株式報酬を含む人件費と、法律、監査、会計サービス、保険、その他の管理費、および管理機能に割り当てられた施設費を含む外部の専門サービス費用で構成されています。私たちは、特に包括的なコンプライアンスとガバナンス機能、ITセキュリティとコンプライアンスの強化、財務報告に関する内部統制の強化など、一般管理部門に引き続き投資していく予定です。
セールスとマーケティング
販売およびマーケティング費用は、主に人件費に関連する費用で構成されます。これには、給与、福利厚生、人件費および株式報酬、ダイレクト広告、マーケティング、販促材料費、販売手数料、コンサルティング料、および当社の販売およびマーケティング機能に割り当てられた施設費用が含まれます。私たちは引き続き販売およびマーケティング組織に多額の投資を行い、収益を増やし、グローバルな顧客基盤を拡大し、ブランド認知度を広げるつもりです。さまざまな市場開拓イニシアチブに投資しているため、当面の間、販売およびマーケティング費用は絶対金額で増加し続けると予想しています。
その他の収益(費用)、純額
その他の収益(費用)、純額は、主にワラント負債と負債の公正価値の変動、債務発行費用、支払利息、および外貨による損益で構成されています。
業務結果
次の表は、示された期間(千単位)における当社の経営成績を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | (修正後) | | (修正後) |
収益 | $ | 1,707 | | | $ | 1,371 | |
収益コスト | 1,002 | | | 620 | |
総利益は | 705 | | | 751 | |
営業経費: | | | |
研究開発 | 9,548 | | | 7,456 | |
一般管理と管理 | 9,576 | | | 3,959 | |
セールスとマーケティング | 2,488 | | | 1,739 | |
営業費用の合計 | 21,612 | | | 13,154 | |
事業による損失 | (20,907) | | | (12,403) | |
その他の収益(費用)、純額: | | | |
支払利息 | (575) | | | (1,041) | |
ワラント負債の公正価値の変化 | (2,150) | | | — | |
タームローンの公正価値の変動 | (345) | | | — | |
タームローン債務発行費用 | (1,393) | | | — | |
その他の収益(費用)、純額 | (819) | | | 1,147 | |
その他の収益(費用)の合計、純額 | (5,282) | | | 106 | |
純損失 | $ | (26,189) | | | $ | (12,297) | |
外貨換算調整、税引後 | (66) | | | 32 | |
純包括損失 | $ | (26,255) | | | $ | (12,265) | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
(千単位、1株あたりのデータを除く) | (修正後) | | (修正後) |
収益 | $ | 3,290 | | | $ | 3,083 | |
収益コスト | 2,164 | | | 1,235 | |
総利益は | 1,126 | | | 1,848 | |
営業経費: | | | |
研究開発 | 20,463 | | | 14,260 | |
一般管理と管理 | 20,872 | | | 7,606 | |
セールスとマーケティング | 5,388 | | | 3,339 | |
営業費用の合計 | 46,723 | | | 25,205 | |
事業による損失 | (45,597) | | | (23,357) | |
その他の収益(費用)、純額: | | | |
支払利息 | (787) | | | (1,362) | |
ワラント負債の公正価値の変化 | (1,512) | | | — | |
タームローンの公正価値の変動 | (345) | | | — | |
タームローン債務発行費用 | (1,393) | | | — | |
その他の収益(費用)、純額 | (961) | | | 609 | |
その他の収益(費用)の合計、純額 | (4,998) | | | (753) | |
純損失 | $ | (50,595) | | | $ | (24,110) | |
外貨換算調整、税引後 | (85) | | | (38) | |
純包括損失 | $ | (50,680) | | | $ | (24,148) | |
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の比較
収益
2022年6月30日までの3か月間の140万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間の収益は30万ドル(25%)増加して170万ドルになりました。収益の増加は主に、お客様が当社のQCaaSクラウドプラットフォームを活用するアプリケーションを特定して実装できるようにするプロフェッショナルサービスの提供の増加によるものです。
収益コスト
収益コストは、2022年6月30日までの3か月間の60万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間で40万ドル(62%)増加して100万ドルになりました。収益コストの増加は主に、株式報酬費用に関連する20万ドルを含む人件費の増加によるものです。
営業経費
研究開発費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | 変更 |
(パーセンテージを除く千単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
研究開発 | $ | 9,548 | | | $ | 7,456 | | | $ | 2,092 | | | 28 | % |
研究開発費は、2022年6月30日までの3か月間の750万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間で210万ドル、つまり28%増加して950万ドルになりました。この増加は主に、QCaaSクラウドプラットフォームの機能を拡大し、クラウドプラットフォームの信頼性、可用性、スケーラビリティを向上させるための継続的な取り組みの結果です。特に、当社の人事関連費用は210万ドル増加しました(以下を含む 160万ドル相当活動率の上昇により、株式ベースの報酬費用(費用)とウェーハ製造コストは30万ドル増加しました。これらの増加は、20万ドルの修理およびメンテナンス費用の減少と10万ドルの消耗品の購入の減少によって相殺されました。
一般管理費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | 変更 |
(パーセンテージを除く千単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
一般管理と管理 | $ | 9,576 | | | $ | 3,959 | | | $ | 5,617 | | | 142 | % |
comでは、2023年6月30日までの3か月間で、一般管理費は560万ドル(142%)増加して960万ドルになりました2022年6月30日までの3か月間で400万ドルに削減されました。この増加は、主に公開会社として運営された結果です。特に、法務、会計、コンサルティングの費用は230万ドル増加し、人事関連費用は270万ドル(株式報酬費用に関連する200万ドルを含む)増加し、取締役および役員保険会社は増加しましたstsです 80万ドル増加しました.
販売およびマーケティング費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | 変更 |
(パーセンテージを除く千単位) | 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
セールスとマーケティング | $ | 2,488 | | | $ | 1,739 | | | $ | 749 | | | 43 | % |
販売およびマーケティング費用は、2022年6月30日までの3か月間の170万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間で70万ドル(43%)増加して250万ドルになりました。この増加は主に、株式報酬費用に関連する10万ドルを含む、80万ドルの人事関連費用の増加によるものです。
その他の収益(費用)、純額(修正後)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| (修正後) | | (修正後) | | | | |
その他の収益(費用)、純額 | $ | (5,282) | | | $ | 106 | | | $ | (5,388) | | | (5083) | % |
その他の費用(純額)は、2022年6月30日までの3か月間の10万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で540万ドル(5083%)増加して530万ドルになりました。これは、ワラント負債の公正価値の変動220万ドル、為替損失200万ドル、債務発行費用140万ドル、タームローンの公正価値の変動30万ドルによるものです。この増加は、負債残高の減少による50万ドルの支払利息の減少によって一部相殺されました。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の比較
収益
2023年6月30日までの6か月間の収益は、2022年6月30日までの6か月間の310万ドルに対し、2023年6月30日までの6か月間で20万ドル(7%)増加して330万ドルになりました。収益の増加は主に、お客様が当社のQCaaSクラウドプラットフォームを活用するアプリケーションを特定して実装できるようにするプロフェッショナルサービスの提供の増加によるものですが、一部の顧客契約が新規顧客契約に置き換えられた非更新によるQCaaS収益の減少によって一部相殺されました。
収益コスト
収益コストは、2022年6月30日までの6か月間の120万ドルに対し、2023年6月30日までの6か月間で90万ドル(75%)増加して220万ドルになりました。収益コストの増加は主に、60万ドルの株式報酬費用を含む人件費の増加によるものです。
営業経費
研究開発費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
研究開発 | 20,463 | | | 14,260 | | | $ | 6,203 | | | 43 | % |
研究開発費は、2022年6月30日までの6か月間の1,430万ドルに対し、2023年6月30日までの6か月間で620万ドル(43%)増加して2,050万ドルになりました。この増加は主に、QCaaSクラウドプラットフォームの機能を拡大し、クラウドプラットフォームの信頼性、可用性、拡張性を向上させるための継続的な取り組みの結果でした。特に、活動率の上昇により、人事関連費用は510万ドル(株式報酬費用に関連する420万ドルを含む)増加し、ウェーハ製造コストは110万ドル増加しました。
一般管理費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
一般管理と管理 | $ | 20,872 | | | $ | 7,606 | | | $ | 13,266 | | | 174 | % |
comによると、2023年6月30日までの6か月間で、一般管理費は1,330万ドル(174%)増加して2,090万ドルになりました2022年6月30日までの6か月間で760万ドルに削減されました。この増加は、主に公開会社として運営された結果です。特に、当社の法務、会計、税務、コンサルティング費用は480万ドル増加し、人事関連費用は620万ドル(株式ベースの報酬費用に関連する470万ドルを含む)増加しました。取締役および役員保険会社はstsが増えました 140万ドルとSECファイリング手数料50万ドル増加しました。
販売およびマーケティング費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
セールスとマーケティング | $ | 5,388 | | | $ | 3,339 | | | $ | 2,049 | | | 61 | % |
販売およびマーケティング費用は、2022年6月30日までの3か月間の330万ドルに対し、2023年6月30日までの6か月間で200万ドル(61%)増加して540万ドルになりました。この増加は主に、市場開拓の取り組みを拡大するための努力の結果でした。この増加は、130万ドルの人事関連経費(株式報酬費用に関連する40万ドルを含む)、30万ドルのプロモーション費用、30万ドルのコンサルティング費用の増加で構成されていました。
その他の収益(費用)、純額(修正後)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
| (修正後) | | (修正後) | | | | |
その他の収益(費用)、純額 | $ | (4,998) | | | $ | (753) | | | $ | (4,245) | | | 564 | % |
その他の費用(純額)は、2022年6月30日までの6か月間の80万ドルに対し、2023年6月30日までの6か月間で420万ドル(564%)増加して500万ドルになりました。増加したのは、ワラント負債の公正価値の変動150万ドル、外国為替損失170万ドル、債務発行費用140万ドル、タームローンの公正価値の変動0.3ドルです。百万。この増加は、負債残高の減少による80万ドルの支払利息の減少によって一部相殺されました。
流動性と資本資源
創業以来、純損失を被り、事業からのキャッシュフローはマイナスになっています。現在まで、当社の主な資金源は、転換優先株式の私募募や、当社の製品・サービスの売却による普通株式収入の私募や、政府の援助、債務融資でした。2023年6月30日と2022年に終了した6か月間で、それぞれ5,060万ドルと2,410万ドルの純損失が発生しました。研究開発と市場開拓プログラムへの投資を継続しているため、当面の間、追加の損失とより高い営業費用が発生すると予想しています。今後12か月間の事業資金を調達するには、追加の資金調達が必要であると判断しました。継続企業として継続できるかどうかは、追加の資本と資金調達の獲得にかかっています。
私たちの現金の主な用途は、事業を成長させ続けるための運営資金を調達することです。継続的な研究開発と事業運営に投資するため、支出には多額の現金が必要になります。QCaaSサービスや専門サービスの販売から多額の収益を上げることができるまでは、パブリックエクイティやプライベートエクイティ(購入契約に基づく販売を含む)や債務融資、その他の資金源を通じて必要な資金を調達することを期待しています。ただし、必要なときに、有利な条件で、あるいはまったく十分な資金を調達できない場合や、そのような他の取り決めをすることができない場合があります。特に、インフレ圧力、金利上昇、銀行の倒産、金融市場や信用市場の変動など、米国の不確実で不利な状況や世界的なマクロ経済環境は、有利な条件で資本にアクセスできなくなったり、まったく低下したりする可能性があります。株式または転換社債の売却を通じて追加の資本を調達する限り、当社の株主の所有権は希薄化されるか、希薄化される可能性があり、これらの有価証券の条件には、当社の普通株主の権利に悪影響を及ぼす清算またはその他の優先権が含まれる場合があります。デットファイナンスやエクイティファイナンス(可能な場合)には、追加の負債の発生、設備投資、配当の申告など、特定の措置を講じる能力を制限または制限する規約を含む契約が含まれる場合があります。必要なときにエクイティやデットファイナンスを通じて追加の資金を調達できない場合、量子コンピューティングの開発と市場開拓の取り組みを遅らせたり、制限したり、大幅に削減したりする必要があるかもしれません。
2023年6月30日現在、未払いのワラントは17,916,609件あり、各ワラントは当社の普通株式1.4541326株に対して11.50ドルの行使価格で行使できます。ワラント保有者がワラントを行使するかどうか、したがって行使時に当社が受け取る現金収入の金額は、普通株式の取引価格によって異なります。したがって、普通株式の取引価格が約7.91ドル(普通株式1株あたりのワラントの実効行使価格)未満の場合、ワラント保有者はワラントを行使しないと予想されます。2022年10月11日以降、当社の普通株式は7.91ドルを下回って取引を終えました。したがって、ワラント保有者が短期的にワラントを行使することを期待していません。そのため、ワラントの現金行使に頼って事業資金を調達することは期待していません。代わりに、以下で説明する他の資金源に頼って、引き続き事業資金を調達するつもりです。必要なときにエクイティやデットファイナンスを通じて追加の資金を調達できない場合、量子コンピューティングの開発と市場開拓の取り組みを遅らせたり、制限したり、大幅に削減したりする必要があります。
タームローンと担保契約
2023年4月13日、当社と貸し手であるPSPIBユニタス・インベストメンツII株式会社(「貸主」または「PSPIB」)との間で、タームローンを締結しました。タームローンでは、元本総額5,000万ドルのローンが、一定の条件と 2.0% のドローダウン手数料を条件として、3回に分けて提供されます。タームローンは2027年3月31日に満期を迎え、実質的にすべての資産に対する最優先担保権によって担保され、四半期ごとの予算収益の一定の最低割合に対して当社の収益を測定する財務契約など、特定の運用上および財務上の契約が含まれています。タームローンでは、下記のようにタームローンの修正により変更された場合を除き、購入契約に基づく普通株式の発行による収益を、その時点で貸し手に前払いされる金額の 10.0% に相当するプレミアム支払いに加えて、タームローンに基づく前払金の返済に充当する必要があります。タームローンには、締切日の最初の年に前払い/返済された金額の3%、2年目には 2%、3年目には 1% に相当する前払いプレミアムが貸し手に支払われ、それ以降は前払いプレミアムはありません。当社の裁量により、タームローンには、毎月(i)現金で支払われる10.0%、または(ii)現物払い(PIK)11.0%の利息がかかり、後者はタームローンの元本に加算されます。
タームローンの最初の2つのトランシェは、それぞれ元本1,500万ドルで、それぞれ2023年4月14日と2023年7月13日に当社に繰り越され、2,000万ドルの第3トランシェは、一定の条件のもとで2023年10月10日に当社に提供される予定です。PSPIBが第1トランシェを進める前は、同社はキャッシュフロー予測の提供や取締役会による顧問の確保など、いくつかの決算条件を満たしていました。貸し手は、タームローンの第2トランシェの資金調達に関する特定の条件を変更することに同意しました。これには、取締役会が承認した2023年から2027会計年度の運営予算と計画の実施を2023年8月31日に延期することが含まれます。第2トランシェの資金調達の前に、会社はPSPIBの従業員またはPSIPから選ばれた独立取締役のいずれかである追加の取締役を指名しなければならないという条件を変更しました。候補者は、PSPIBの選択により、後でそのような任命を要求し、通知の期限を変更する必要があります。知的財産の登録または出願の要件。PSPIBは、2023年6月30日に終了した第2四半期の最低収益金契約など、当社が履行しなかったタームローンに基づく特定の契約を放棄することにも同意しました。2番目のトランシェは、貸し手への知的財産評価報告書の提出や、SIFローンに関連するD-Waveのプロジェクト知的財産の担保権の付与に対するSIFの同意など、いくつかのクロージング条件を満たした後に進められました。当社が第3トランシェを引き出すために必要な条件を満たすことができるという保証も、タームローンの契約を遵守できるという保証もありません。また、PSPIBが将来、タームローンに基づく契約を放棄することに同意するという保証もありません。第3トランシェは、2023年10月10日に当社が利用可能になる予定で、当社が2,500万ドルの非希薄化融資を貸し手が合理的に受け入れられる条件で完了し、第2トランシェの前提条件として知的財産評価報告書が提出されることを条件としています。 そして、2023年8月31日までに理事会が承認した2023年から2027年の運営予算が提出され、どちらも貸し手にとっては満足のいくものでした。
タームローンは2023年7月20日に修正され、当社は、購入契約に基づく収益が2023年10月18日より前に受領される範囲で、タームローンの返済を必要とせずに、下記のリンカーンパーク購入契約に基づいて最大5,000万ドルを発行できるようになりました。改正されたタームローンでは、購入契約に基づく普通株式の発行による5,000万ドルを超える収益を、貸主に前払いの金額の10%に相当する保険料の支払いに加えて、タームローンに基づく前払金の返済に充当する必要があります。
リンカーンパーク購入契約
リンカーンパークとの購入契約は、契約に定められた条件に従って、事業資金を調達するための追加の流動性を会社に提供する場合があります。これには、定期的な市場価格に関連する数量制限、リンカーンパークが発行済み普通株式総数の9.9%以上を所有することを制限する所有制限、および当社がリンカーンパークに普通株式を売却できない最低価格1.00ドルが含まれます。 リンカーン・パークに株を売るときは、 リンカーンパークは、その裁量により、いつでも、または随時、それらの普通株式の全部または一部を再販することも、まったく転売しないこともできます。2023年6月30日までの6か月間、当社は購入契約に基づいてリンカーンパークに13,239,654株の普通株式を発行し、1,570万ドルの収益を受け取りました。2023年2月13日、当社はSECにS-1登録届出書を提出し、リンカーンパークとの購入契約に基づいてさらに3,500万株の普通株式を登録しました。登録届出書は、2023年7月13日と8月の時点で発効しました 7, 2023年以降、同社はさらに資金を調達しました $34.2 購入契約に基づく16,590,877株の普通株式の発行により百万株になりました。会社が購入契約に基づいて普通株式を発行するには、会社の株価が1株あたり1.00ドルの最低価格を上回っている必要があります。最低価格が1.00ドルを下回って会社が将来リンカーンパークに販売できなくなるという保証はありません。
タームローンや購入契約に基づく普通株式の発行に関連して受け取った現金では十分な資本が得られない場合、経営陣は追加の負債や株式の発行、またはその他の取り決めを通じて追加の資本を取得する必要があります。ただし、D-Waveが必要に応じて、または許容できる条件で追加の資本を調達できるという保証はありません。追加株式の発行により既存の株主は希薄化する可能性があり、新たに発行される株式には、現在発行されている普通株式と比較して優先権や優先権が含まれる場合があります。将来の負債には契約が含まれており、D-Waveが配当金を支払ったり、株主へのその他の分配を行うことができなくなる可能性があります。
私たちの将来の資本要件と利用可能な資金の妥当性は、このレポートの「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されているものを含め、多くの要因に左右されます。
キャッシュフロー(修正後)
次の表は、示された期間の当社のキャッシュフロー(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| (修正後) | | (修正後) |
純現金(使用額)の提供元: | | | |
営業活動 | $ | (29,044) | | | $ | (21,499) | |
投資活動 | (79) | | | (218) | |
資金調達活動 | 29,657 | | | 22,765 | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (85) | | | (65) | |
現金および現金同等物の純増額(減少) | $ | 449 | | | $ | 983 | |
営業活動に使用されるキャッシュフロー
営業活動によるキャッシュフローは、事業の成長の影響を大きく受けます。主に研究開発、販売とマーケティング、一般管理活動に関連しています。当社の営業キャッシュフローは、人件費の増加を支えるために必要となる運転資金や、買掛金、売掛金、その他の流動資産や負債の変動によっても影響を受けます。
2023年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は2,900万ドルで、これは主に5,060万ドルの純損失によるものです。営業使用権資産の償却を含む減価償却費100万ドルの非現金費用、1,150万ドルの株式ベースの報酬、150万ドルの公的および私的ワラントの公正価値の変動、80万ドルの非非現金損失現金利息、490万ドルの運転資本調整、30万ドルのタームローンの公正価値の変動、60万ドルの債務発行タームローンの費用。
2022年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は2,150万ドルで、これは主に2,410万ドルの純損失によるものです。営業使用権資産の償却を含む減価償却費120万ドル、株式ベースの報酬160万ドル、政府融資の非現金利息80万ドル、その他の非現金活動における20万ドル、120万ドルのその他の非現金活動と120万ドルを調整したものです運転資本の調整で。
投資活動に使用されるキャッシュフロー
2023年6月30日までの6か月間に投資活動に使用された純現金は10万ドルで、主に不動産と設備が10万ドル追加されたことになります。
2022年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は20万ドルで、主に20万ドルの不動産と設備の追加に相当します。
財務活動によって提供されるキャッシュフロー
2023年6月30日までの6か月間の財務活動によって提供された純現金w2,970万ドルで、主にリンカーンパーク購入契約による1,570万ドルの収益を反映しています。タームローンの最初のトランシェからの純収入は 1440万ドル、およびストックオプション行使による収益120万ドル。これは、180万ドルの資金提供を受けた取締役および役員保険料の支払いによって一部相殺されます。
2022年6月30日までの6か月間の財務活動によって提供された純現金は2,280万ドルでした。これは主にベンチャーローンから受け取った純収入を反映しています と、2022年3月3日付けのD-Waveとその子会社と貸し手であるPSPIBとの間の担保契約は1,990万ドル、SIFローンから受け取った純収入は320万ドルです。
契約上の義務とコミットメント
2023年6月30日現在、契約上の義務に関して、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K/Aの年次報告書の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析—契約上の義務とコミットメント」で開示されているものと大きな変更はありません。
重要な会計方針と見積もり
当社の重要な会計方針には、当社で開示されているものと比べて重要な変更はありません "経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析—重要な会計上の見積もり"終了した年度のForm 10-K/Aの年次報告書に 2022年12月31日。
最近の会計上の宣言
最近発行された会計上の声明に関する詳細については、フォーム10-Q/Aのこの四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
2023年6月30日までの6か月間、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K/Aの年次報告書のパートII、項目7Aの市場リスク開示から重大な変更はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
統制および手続の有効性に関する制限
取引法の規則13a-15(e)と15d-15(e)で定義されているように、当社の開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、経営陣は、どのような統制と手続きも、どんなにうまく設計および運用されても、望ましい統制目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しています。
開示管理と手続きの評価
取引法規則13a-15(e)および15d-15(e)に従い、2023年6月30日現在の開示管理および手続きの設計と運用の有効性について、最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て評価を実施しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、特に財務諸表に関連するD-Waveの統制環境に関連する財務報告の内部統制の重大な弱点(つまり、正確でタイムリーな財務報告を促進し、特定の財務諸表について十分なレビューを行うために、GAAPおよびSEC規則の複雑な分野の適用に必要な知識と経験を備えた十分な知識と経験を持つ十分な会計および財務報告担当者の不足)により、財務諸表のクローズプロセス(つまり、正確でタイムリーな財務報告を促進し、特定の財務諸表について十分なレビューを行うために必要な知識と経験を持つ十分な会計および財務報告担当者の不足)により、最終プロセス(つまり、GAAPおよびSEC規則の複雑な分野の適用に必要な知識と経験を持つ十分な会計および財務報告担当者の不足)領域)については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K/Aの年次報告書の項目9Aで以前に開示したように、当社の開示管理と手続きは、このレポートの対象期間の終了時点で有効ではありませんでした。
上記の重大な弱点にもかかわらず、フォーム10-Q/Aのこの四半期報告書に含まれる当社の未監査の連結財務諸表は、すべての重要な点において、そこに記載されている期間の米国会計基準に従って公正に記載されていると結論付けました。
以前に報告された重大な弱点に対する是正の取り組み
私たちは、この重大な弱点を是正するために、財務報告に対する内部統制を改善するための対策を実施しています。これには、複雑なGAAPおよびSEC規則の経験を持つ資格のある経理担当者の追加、財務諸表のクローズプロセスを支援するコンサルタントの雇用、適切なレビュー管理を可能にするために経理担当者間で職務を分担することが含まれます。このような措置に関連する主な費用は、それに対応する採用費用と追加の給与およびコンサルティング費用であり、現時点では見積もることは困難ですが、高額になる可能性があります。これらの追加リソースと手順は、財務報告に関連する基礎情報の内部レビューの範囲と質を広げ、内部統制手続きを正式化および強化できるようにすることを目的としています。
重大な弱点は、改善計画が完全に実施され、該当する統制が十分な期間有効であり、テストを通じて、新たに導入され強化された統制が効果的に機能していると結論付けるまで、是正されたとは見なされません。私たちは改善計画の実施に引き続き取り組んでおり、その後、そのような統制を時間をかけてテストしていきます。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の重大な弱点に対処するための継続的な改善以外に、2023年6月30日までの3か月間、財務報告に対する当社の内部統制(取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されている)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社の経営陣の知る限り、当社、当社の役員または取締役に対して、または当社の財産に対して、現在係争中または検討中の訴訟はありません。
時々、通常の業務から生じる請求に関連する法的手続きに巻き込まれることがあります。当社の経営陣は、現在、当社に対して係属中の請求や訴訟はないと考えています。最終的な処分は、当社の業績、財務状況、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因
2024年3月15日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のForm 10-K/Aの年次報告書に記載されているリスク要因からの重大な変更はありません。ただし、以下で説明するリスク要因は例外です。
2023年9月30日に終了する四半期期間(「第3四半期10-Q」)のフォーム10-Qにある会社の四半期報告書(「第3四半期10-Q」)を確認するのに十分な時間内に、代替の独立登録公認会計士事務所を雇うことができない場合、SECやニューヨーク証券取引所からの不利な措置を受ける可能性があります。
当社が2023年6月13日にSECに提出した8-Kの最新報告書で開示されているように、プライスウォーターハウスクーパースLLP(カナダ)(「PwC」)は、2023年6月7日に、当社の独立登録公認会計士事務所としての再選への立候補を拒否するというPwCの決定を会社に通知しました。PwCは再選への立候補を拒否しましたが、フォーム10-Qのこの四半期報告書の審査に向けて、2023年6月30日までの四半期期間の会社との関係を維持することに合意しました。
同社は現在、後継となる可能性のある独立登録公認会計士事務所に面接を行っており、そのような会社が第3四半期から第10四半期を見直すのに十分な時間内に会社を確保したいと考えています。ただし、会社がそれを行うことができない場合は、第3四半期から第10四半期を適時に提出できないか、まったく提出できない可能性があります。このような第3四半期から第4四半期までの不備は、SECの制裁、ニューヨーク証券取引所の停止または上場廃止、あるいはその両方につながる可能性があります。このようなSECの制裁措置やニューヨーク証券取引所の停止または上場廃止は、当社の証券の価格に悪影響を及ぼし、お客様が希望したときに当社の証券を売却または購入する能力を損ない、また将来的に有利な条件で資本を調達する能力に重大な影響を与える可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
該当しません。
アイテム 6.展示品
下記の書類は、参照用に組み込まれたものか、またはフォーム10-Qに記載されているように、この四半期報告書に記入されたものです(規則S-Kの項目601に従って番号が付けられています)。
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展示品番号。 | 説明 | 参考展示品によって組み込まれています |
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10.1! | 2023年4月13日付けの、PSPIBユニタス・インベストメンツII株式会社、D-Wave Quantum Inc.、およびその子会社間での貸付および担保契約。 | ディー・ウェーブ・クアンタム株式会社 | 8-K | 10.1 | 2023年4月19日 |
10.2 | 2023年4月19日付けのD-Wave Quantum Inc.、D-Wave Systems Inc.、および産業大臣が代表を務めるカナダ国王陛下との間の拠出契約の第2号の改正です。 | ディー・ウェーブ・クアンタム株式会社 | 8-K | 10.1 | 2023年4月24日 |
10.3 | 2023年5月26日付けのPSPIBユニタス・インベストメンツII社とD-Wave Quantum Inc. およびその子会社間の同意および権利放棄契約。 | ディー・ウェーブ・クアンタム株式会社 | 8-K | 10.1 | 2023年6月2日 |
10.4 | PSIBユニタス・インベストメンツII社とD-Wave Quantum社による2023年6月16日付けの貸付および担保契約の第1改正です。 | | | | |
10.5 | 2023年7月13日付けの、PSPIBユニタス・インベストメンツII株式会社とD-Wave Quantum Inc.による限定的権利放棄およびローンおよび担保契約の第2修正条項 | ディー・ウェーブ・クアンタム株式会社 | 8-K | 10.1 | 2023年7月20日 |
10.6 | 2023年7月20日付けの、PSPIBユニタス・インベストメンツII株式会社とD-Wave Quantum Inc.による、ローンおよび担保契約の第3次改正 | ディー・ウェーブ・クアンタム株式会社 | 8-K | 10.1 | 2023年7月21日 |
10.7 | 2023年7月28日付けの、D-Wave Quantum社とPSPIBユニタス・インベストメンツII社との間の貸付および担保契約に対する限定的放棄 | | | | |
10.8† | DWSIホールディングス株式会社、2020年5月8日付けのダイアン・グエンとDWSIホールディングス社の間の2020年株式インセンティブプラン報奨契約—オプション。 | | | | |
10.9† | DWSIホールディングス株式会社、2020年5月8日付けのダイアン・グエンとDWSIホールディングス社の間の2020年株式インセンティブプラン報奨契約—オプション。 | | | | |
10.10† | D-Wave Systems Inc. 2020年株式インセンティブプランアワード契約 — オプション、ダイアン・グエンとD-Wave Systems Inc.との間の2021年3月29日付けの契約。 | | | | |
10.11† | D-Wave Systems Inc. 2020エクイティ・インセンティブ・プラン・アワード契約 — オプション、ダイアン・グエンとD-Wave Systems Inc. の間で2021年9月30日付けで締結されました。 | | | | |
10.12† | 修正後の2022年3月4日付けのダイアン・グエンとD-Wave Commercial Inc. との間のフルタイム雇用契約。 | | | | |
10.13† | 2023年7月10日付けのダイアン・グエンとディー・ウェイブ・コマーシャル社の間のプロモーションレター。 | | | | |
10.14† | 2023年7月10日付けのビクトリア・ブライドンとD-Wave Systems Inc. の間のフルタイム雇用契約の改正. | | | | |
31.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 | | | | |
31.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務・会計責任者の認定。 | | | | |
32.1# | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国商務省第1350条に基づく最高経営責任者の認定です。 | | | | |
32.2# | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商務省第1350条に基づく最高財務会計責任者の認定。 | | | | |
10.1インチ* | インライン XBRL インスタンスドキュメント | | | | |
101.SCH * | インライン XBRL タクソノミースキーマ文書 | | | | |
101.カロリー * | インラインXBRL分類計算リンクベース文書 | | | | |
101.DEF * | インライン XBRL 分類定義リンクベース文書 | | | | |
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101.ラボ * | インライン XBRL タクソノミーラベルリンクベース文書 | | | | |
101.PRE * | インライン XBRL タクソノミープレゼンテーションリンクベース文書 | | | | |
104* | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 | | | | |
* ここに提出しました。
!この展示の一部 (「」と表示されています)[*****]」)は、規則S-Kの項目601 (a) (6) に従って編集されています。
# この四半期報告書のフォーム10-Q/Aに添付されている別紙32.1および32.2として添付されている証明書は、提出済みで証券取引委員会に提出されていないものとみなされ、1933年の証券法(改正された)または1934年の証券取引法(改正された1934年の証券取引法)に基づく登録者の提出書類に参照として組み込むことはできません。フォーム10-のこの四半期報告書の日付より前に作成されたか後に作成されたかを問わず Q/A、そのような申告書に含まれる一般的な法人設立言語は関係ありません。
†管理契約、補償計画、または取り決めを示します。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| ディー・ウェーブ・クアンタム株式会社 |
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2024年3月15日 | 作成者: | /s/ ジョン・M・マルコビッチ |
| | ジョン・M・マルコビッチ |
| | 最高財務責任者 |
| | (最高財務会計責任者) |