別紙99.1
要約された中間連結財務諸表
2024年1月31日に終了した3か月と9か月間
ウランロイヤリティ株式会社 要約された中間連結財政状態計算書 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
|
|
|
2024年1月31日現在の |
|
2023年4月30日の時点で |
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||
|
メモ |
($) |
|
($) |
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
||
現在の資産 |
|
|
|
|
|
||
現金 |
3 |
|
2,613 |
|
|
14,306 |
|
制限付き現金 |
3 |
|
110 |
|
|
110 |
|
短期投資 |
4 |
|
8,127 |
|
|
38,340 |
|
インベントリ |
5 |
|
180,529 |
|
|
85,561 |
|
前払い金やその他の売掛金 |
|
|
3,325 |
|
|
511 |
|
|
|
|
194,704 |
|
|
138,828 |
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動資産 |
|
|
|
|
|
||
使用権資産 |
|
|
192 |
|
|
96 |
|
ロイヤリティ |
6 |
|
46,384 |
|
|
46,864 |
|
|
|
|
46,576 |
|
|
46,960 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
241,280 |
|
|
185,788 |
|
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
||
買掛金と未払負債 |
|
|
760 |
|
|
549 |
|
支払可能な政府ローン |
|
|
— |
|
|
40 |
|
支払可能な証拠金ローン |
7 |
|
— |
|
|
9,726 |
|
リース負債の現在の部分 |
|
|
37 |
|
|
21 |
|
|
|
|
797 |
|
|
10,336 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
||
リース負債の非流動部分 |
|
|
166 |
|
|
83 |
|
|
|
|
166 |
|
|
83 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
963 |
|
|
10,419 |
|
エクイティ |
|
|
|
|
|
||
発行資本 |
8 |
|
214,010 |
|
|
167,277 |
|
埋蔵量 |
8 |
|
6,368 |
|
|
6,319 |
|
利益剰余金/ (累積赤字) |
|
|
18,294 |
|
|
(11,855 |
) |
その他の包括利益の累計 |
|
|
1,645 |
|
|
13,628 |
|
|
|
|
240,317 |
|
|
175,369 |
|
|
|
|
241,280 |
|
|
185,788 |
|
コミットメント(注 12)
その後のイベント(注 13)
取締役会で承認されました:
/s/「ニール・グレグソン」 |
|
ニール・グレッグソン ディレクター |
|
/s/「ビーニャ・パテル」 |
|
ビーニャ・パテル ディレクター |
|
添付の注記は、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です
1
ウランロイヤリティ株式会社 要約された中間連結損益(損失)と包括利益(損失)計算書 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
|
|
メモ |
終了した3か月間 |
|
9か月間 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
($) |
|
($) |
|
($) |
|
($) |
|
||||
収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ウラン在庫の販売 |
|
|
15,154 |
|
|
— |
|
|
30,472 |
|
|
— |
|
ロイヤリティ収入 |
|
|
6 |
|
|
— |
|
|
6 |
|
|
— |
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ウラン在庫のコスト |
|
|
(9,453 |
) |
|
— |
|
|
(20,508 |
) |
|
— |
|
売上総利益 |
|
|
5,707 |
|
|
— |
|
|
9,970 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
給与と役員報酬 |
10 |
|
(256 |
) |
|
(261 |
) |
|
(781 |
) |
|
(695 |
) |
事務所と行政 |
|
|
(563 |
) |
|
(1,318 |
) |
|
(2,736 |
) |
|
(2,273 |
) |
専門家費用と保険 |
|
|
(242 |
) |
|
(246 |
) |
|
(1,096 |
) |
|
(1,076 |
) |
譲渡代理人および規制手数料 |
|
|
(60 |
) |
|
(65 |
) |
|
(657 |
) |
|
(403 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
(186 |
) |
|
(113 |
) |
|
(614 |
) |
|
(849 |
) |
当期の営業利益(損失) |
|
|
4,400 |
|
|
(2,003 |
) |
|
4,086 |
|
|
(5,296 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他のアイテム |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の収入 |
|
|
188 |
|
|
146 |
|
198 |
|
|
146 |
|
|
支払利息 |
|
|
(4 |
) |
|
(464 |
) |
|
(6 |
) |
|
(1,284 |
) |
利息収入 |
|
|
378 |
|
|
49 |
|
|
472 |
|
|
60 |
|
為替純利益 (損失) |
|
|
(1,636 |
) |
|
288 |
|
|
(670 |
) |
|
(476 |
) |
税引前利益(損失) |
|
|
3,326 |
|
|
(1,984 |
) |
|
4,080 |
|
|
(6,850 |
) |
繰延所得税の控除 |
|
|
192 |
|
|
186 |
|
|
127 |
|
|
338 |
|
当期純利益 (損失) |
|
|
3,518 |
|
|
(1,798 |
) |
|
4,207 |
|
|
(6,512 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
後で純利益に再分類されない項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期投資の再評価による利益 |
4 |
|
1,696 |
|
|
1,332 |
|
|
14,237 |
|
|
2,506 |
|
短期投資の繰延税金費用 |
4 |
|
(192 |
) |
|
(186 |
) |
|
(127 |
) |
|
(338 |
) |
後で純利益に再分類される可能性のある項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外貨換算の違い |
|
|
(568 |
) |
|
(362 |
) |
|
(151 |
) |
|
522 |
|
その期間のその他の包括利益の合計 |
|
|
936 |
|
|
784 |
|
|
13,959 |
|
|
2,690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その期間の包括利益(損失)の合計 |
|
|
4,454 |
|
|
(1,014 |
) |
|
18,166 |
|
|
(3,822 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たり当期純利益 (損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの基本利益(損失) |
|
|
0.03 |
|
|
(0.02 |
) |
|
0.04 |
|
|
(0.07 |
) |
希薄化後の1株当たり利益(損失) |
|
|
0.03 |
|
|
(0.02 |
) |
|
0.04 |
|
|
(0.07 |
) |
加重平均発行済株式数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ベーシック |
8 |
|
112,544,430 |
|
|
99,126,202 |
|
|
105,083,827 |
|
|
97,415,996 |
|
希釈されています |
8 |
|
120,575,341 |
|
|
99,126,202 |
|
|
111,844,939 |
|
|
97,415,996 |
|
添付の注記は、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です
2
ウランロイヤリティ株式会社 資本の変動に関する要約中間連結計算書 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
|
|
|
の数 |
|
発行済み |
|
埋蔵量 |
|
保持 |
|
累積 |
|
合計 |
|
||||||
|
メモ |
株式 |
|
($) |
|
($) |
|
($) |
|
($) |
|
($) |
|
||||||
2022年4月30日時点の残高 |
|
|
95,546,314 |
|
|
152,444 |
|
|
5,488 |
|
|
(12,143 |
) |
|
18,847 |
|
|
164,636 |
|
新株予約権の行使時に発行される普通株式 |
|
|
49,614 |
|
|
112 |
|
|
(12 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
100 |
|
オプションの行使時に発行される普通株式 |
|
|
37,500 |
|
|
179 |
|
|
(48 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
131 |
|
アット・ザ・マーケットのサービス: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金で発行された普通株式 |
|
|
4,029,021 |
|
|
14,589 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
14,589 |
|
エージェントの手数料と発行費用 |
|
|
— |
|
|
(365 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(365 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
849 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
849 |
|
当期の純損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(6,512 |
) |
|
— |
|
|
(6,512 |
) |
その他の包括利益の合計 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,690 |
|
|
2,690 |
|
2023年1月31日の残高 |
|
|
99,662,449 |
|
|
166,959 |
|
|
6,277 |
|
|
(18,655 |
) |
|
21,537 |
|
|
176,118 |
|
新株予約権の行使時に発行される普通株式 |
|
|
141,280 |
|
|
318 |
|
|
(36 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
282 |
|
短期投資の処分時に、その他の包括利益を累積赤字に振り替えます |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
6,131 |
|
|
(6,131 |
) |
|
— |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
78 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
78 |
|
当期純利益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
669 |
|
|
— |
|
|
669 |
|
その他の包括損失の合計 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,778 |
) |
|
(1,778 |
) |
2023年4月30日時点の残高 |
|
|
99,803,729 |
|
|
167,277 |
|
|
6,319 |
|
|
(11,855 |
) |
|
13,628 |
|
|
175,369 |
|
新株予約権の行使時に発行される普通株式 |
8 |
|
2,251,520 |
|
|
5,068 |
|
|
(565 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
4,503 |
|
公募増資: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金で発行された普通株式 |
8 |
|
10,205,000 |
|
|
40,948 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
40,948 |
|
引受会社の手数料と発行費用 |
8 |
|
— |
|
|
(2,729 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(2,729 |
) |
アット・ザ・マーケットのサービス: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金で発行された普通株式 |
8 |
|
870,910 |
|
|
3,534 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,534 |
|
エージェントの手数料と発行費用 |
8 |
|
— |
|
|
(88 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(88 |
) |
短期投資の処分時に、その他の包括利益を利益剰余金に振り替えます |
4 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
25,942 |
|
|
(25,942 |
) |
|
— |
|
株式ベースの報酬 |
8 |
|
— |
|
|
— |
|
|
614 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
614 |
|
当期純利益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,207 |
|
|
— |
|
|
4,207 |
|
その他の包括利益の合計 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
13,959 |
|
|
13,959 |
|
2024年1月31日現在の残高 |
|
|
113,131,159 |
|
|
214,010 |
|
|
6,368 |
|
|
18,294 |
|
|
1,645 |
|
|
240,317 |
|
添付の注記は、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です
3
ウランロイヤリティ株式会社 要約中間連結キャッシュフロー計算書 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
|
|
|
終了した9か月間 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||
営業活動 |
|
|
|
|
|
|
||
その期間の税引前純利益(損失) |
|
|
4,080 |
|
|
|
(6,850 |
) |
調整対象: |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却 |
|
|
13 |
|
|
|
18 |
|
支払利息 |
|
|
6 |
|
|
|
1,284 |
|
利息収入 |
|
|
(472 |
) |
|
|
(60 |
) |
その他の収入 |
|
|
(167 |
) |
|
|
(146 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
614 |
|
|
|
849 |
|
その他 |
|
|
(18 |
) |
|
|
— |
|
純為替差損失 |
|
|
588 |
|
|
|
530 |
|
非現金運転資本項目の純増減額: |
|
|
|
|
|
|
||
インベントリ |
|
|
(94,639 |
) |
|
|
(7,512 |
) |
前払い金やその他の売掛金 |
|
|
(2,815 |
) |
|
|
1,470 |
|
買掛金と未払負債 |
|
|
211 |
|
|
|
167 |
|
営業活動に使用された現金 |
|
|
(92,599 |
) |
|
|
(10,250 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
ロイヤルティへの投資 |
|
|
— |
|
|
|
(139 |
) |
利息を受け取った |
|
|
472 |
|
|
|
61 |
|
短期投資の売却による純収入 |
|
|
45,386 |
|
|
|
260 |
|
短期投資への投資 |
|
|
(769 |
) |
|
|
— |
|
制限付き現金預金 |
|
|
— |
|
|
|
587 |
|
投資活動から生み出される現金 |
|
|
45,089 |
|
|
|
769 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
資金調達活動 |
|
|
|
|
|
|
||
引受人の手数料と発行費用を差し引いた公募による収入 |
|
|
38,219 |
|
|
|
— |
|
代理店手数料と発行費用を差し引いた、市場での提供による収入 |
|
|
3,446 |
|
|
|
14,223 |
|
オプションと新株予約権の行使時に発行された普通株式からの収入 |
|
|
4,503 |
|
|
|
230 |
|
証拠金ローンの純収入/(返済) |
|
|
(9,559 |
) |
|
|
2,179 |
|
政府ローンの返済 |
|
|
(30 |
) |
|
|
— |
|
リース負債の支払い |
|
|
(7 |
) |
|
|
(20 |
) |
支払った利息と手数料 |
|
|
(167 |
) |
|
|
(1,165 |
) |
財務活動から生み出される現金 |
|
|
36,405 |
|
|
|
15,447 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
為替レートの変動による現金への影響 |
|
|
(588 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金の純増加 (減少) |
|
|
(11,693 |
) |
|
|
5,966 |
|
現金 |
|
|
|
|
|
|
||
期間の開始 |
|
|
14,306 |
|
|
|
4,385 |
|
期間終了 |
|
|
2,613 |
|
|
|
10,351 |
|
添付の注記は、これらの要約された中間連結財務諸表の不可欠な部分です
4
ウランロイヤリティ株式会社 要約中間連結財務諸表への注記 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
|
1。企業情報
ウラニウム・ロイヤルティ・コーポレーション(「URC」または「当社」)は、2017年4月21日にカナダで設立され、カナダに拠点を置く会社です。URCは主に、ロイヤルティの取得とポートフォリオの組み立て、ウランにさらされている企業への投資、フィジカルウランの取引を行っています。会社の登録事務所は、カナダのブリティッシュコロンビア州バンクーバーのウェスト・ジョージア・ストリート925番地のカテドラル・プレイス1000番地にあります。会社の主な住所は、カナダブリティッシュコロンビア州バンクーバーのウェストジョージアストリート1188番地、スイート1830です。
同社はTSXベンチャー取引所(「TSX-V」)に上場していました。2023年7月5日の市場終了時点で、当社はTSX-Vから上場廃止となり、2023年7月6日をもって、当社はトロント証券取引所(「TSX」、および該当する場合はTSX-Vとともに「取引所」)に上場しています。当社の普通株式と普通株式購入新株予約権は、それぞれ2024年12月6日まで1株あたり2.00ドルの行使価格で普通株式1株に行使可能(「上場新株予約権」)は、TSXにそれぞれ「URC」と「URC.WT」の記号で記載されています。当社の普通株式は、ナスダック・キャピタル・マーケットで「UROY」のシンボルで取引されています。
2。準備の基本
2.1 コンプライアンスステートメント
当社の要約中間連結財務諸表は、国際会計基準34中間財務報告を含む中間財務諸表の作成に適用される国際会計基準委員会によって発行された国際財務報告基準に従って作成されています。要約された中間連結財務諸表は、2023年4月30日に終了した年度の年次連結財務諸表と併せて読む必要があります。
これらの要約された中間連結財務諸表は、2024年3月15日に当社の取締役会によって発行が承認されました。
2.2 プレゼンテーションの基本
当社の要約中間連結財務諸表は、公正価値で測定された金融商品を除き、過去の費用に基づいて作成されています。会社の要約中間連結財務諸表は、URCの機能通貨でもあるカナダドル(「$」または「ドル」)で表示されます。すべての値は、特に明記されていない限り、最も近い千に四捨五入されています。
これらの要約中間連結財務諸表の作成に適用される会計方針は、2023年4月30日に終了した年度の当社の年次連結財務諸表に適用および開示された会計方針と一致しています。会社の中間業績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。
2.3 連結の基礎
要約された中間連結財務諸表には、ウランロイヤルティ社とその完全子会社、つまりウランロイヤリティ(米国)コーポレーション(「ウルサ」)とリザーブミネラルズ合同会社(「RM」)の財務諸表が含まれています。子会社は、会社が支配権を獲得した日から統合され、支配権が失われる日まで連結され続けます。統制は、会社が事業体との関わりから生じるさまざまな収益にさらされている、または受ける権利があり、企業に対する権力を通じてそれらの収益に影響を与えることができる場合に達成されます。
会社間の取引、残高、収益、費用はすべて連結プロセスによって排除されます。
URUSAとRMの口座は、一貫した会計方針に基づいて、親会社と同じ報告期間に作成されています。URUSAとRMの機能通貨は米ドルです。海外事業は、資産と負債については期末の為替レート、収入と支出については平均為替レートを使用してカナダドルに換算されます。結果として生じる為替差額はすべて、その他の包括利益に計上されます。
5
ウランロイヤリティ株式会社 要約中間連結財務諸表への注記 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
|
3。現金と制限付現金
2024年1月31日現在、当社は2,613ドル(2023年4月30日:14,306ドル)の現金を保有していました。さらに、当社は110ドル(2023年4月30日:110ドル)の制限付現金を保有していました。2024年1月31日に保有されている制限付現金は、法人クレジットカードのセキュリティに関するものです。
4。短期投資
|
|
2024年1月31日現在の |
|
|
4月30日の時点で、 |
|
||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||
期首/年度の公正価値 |
|
|
38,340 |
|
|
|
51,787 |
|
その期間/年の追加 |
|
|
936 |
|
|
|
2,996 |
|
その期間/年の処分 |
|
|
(45,386 |
) |
|
|
(16,551 |
) |
その期間/年の為替レートの変動による公正価値調整 |
|
|
(79 |
) |
|
|
1,742 |
|
期間/年の株価変動による公正価値調整 |
|
|
14,316 |
|
|
|
(1,634 |
) |
期末/年度末の公正価値 |
|
|
8,127 |
|
|
|
38,340 |
|
2024年1月31日現在、クイーンズロード・キャピタル・インベストメント・リミテッド(「QRC」)とイエロー・ケーキ・ピーエルシー(「イエロー・ケーキ」)への当社の投資の公正価値は、それぞれ8,127ドル(2023年4月30日:6,249ドル)とゼロドル(2023年4月30日:32,091ドル)です。
イエローケーキと会社の間の契約に従い、イエローケーキは当社に、2019年1月1日から2028年1月1日までの間に、年間250万米ドルから1,000万米ドルの八酸化三ウラン(「U3O8」)を市場で取得するオプションを付与しました。2024年1月31日現在の最大総額は2,125万米ドル相当です。イエローケーキはまた、ウランに関してイエローケーキが特定したロイヤリティ、ストリーム、または同様の利益の機会について会社に通知することに同意しました。当社は、そのような機会の最大50%をイエローケーキと共同で取得することを選択する取り返しのつかない選択肢を持っています。その場合、両当事者は誠意を持って協力して共同でそのような機会を追求するものとします。さらに、当社とイエローケーキは、商業的に合理的である限り、他のウラン関連の共同参加の取り組みに協力する潜在的な機会を特定するために協力することに合意しました。
イエローケーキの普通株式とQRCの普通株式は、ロンドン株のオルタナティブ投資市場に上場しています
それぞれ取引所とTSX。2024年1月31日に終了した9か月間に、当社はイエローケーキ普通株式への投資をすべて処分し、純収入は45,386ドルになりました。当社は、その他の包括利益の累計にすでに含まれていた28,925ドル(2023年:ゼロドル)の利益を実現しました。この利益は、2,983ドル(2023年はゼロドル)の税引後利益剰余金に振り替えられました。
2024年1月31日に終了した3か月間に、当社は短期投資の公正価値が合計1,696ドル(2023年:1,332ドル)、その他の包括利益における繰延所得税がそれぞれ192ドル(2023年:186ドル)変動したことを認識しました。
2024年1月31日に終了した9か月間に、当社は短期投資の公正価値が合計14,237ドル(2023年:2,506ドル)、繰延所得税がその他の包括利益でそれぞれ127ドル(2023年:338ドル)変動したことを認識しました。
5。インベントリ
2023年1月31日現在、当社は2,499,106ポンドのU3O8(2023年4月30日:1,548,068ポンドのU3O8)を保有しています。帳簿価額180,529ドル(2023年4月30日:85,561ドル)には、2023暦年までのマッカーサー川鉱山からのウラン生産に対する当社の権利と、2024年1月31日の会社のロイヤルティ現物支払いの見越額が含まれます。発生したロイヤリティの現物支払いは、オペレーターが公表した2024暦年にマッカーサー川鉱山からの1800万ポンドのU3O8生産計画に基づいて日割り計算されます。
6
ウランロイヤリティ株式会社 要約中間連結財務諸表への注記 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
|
6。ロイヤリティ
|
|
ロイヤリティ |
|
|
ロイヤリティオプション |
|
|
合計 |
|
|||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|||
残高、2022年4月30日現在の残高 |
|
|
43,880 |
|
|
|
143 |
|
|
|
44,023 |
|
追加 |
|
|
282 |
|
|
|
(143 |
) |
|
|
139 |
|
外貨翻訳 |
|
|
521 |
|
|
|
— |
|
|
|
521 |
|
残高、2023年1月31日現在のものです |
|
|
44,683 |
|
|
|
— |
|
|
|
44,683 |
|
追加 |
|
|
2,031 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,031 |
|
枯渇 |
|
|
(147 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(147 |
) |
外貨翻訳 |
|
|
297 |
|
|
|
— |
|
|
|
297 |
|
残高、2023年4月30日現在のものです |
|
|
46,864 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,864 |
|
枯渇 |
|
|
(329 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(329 |
) |
外貨翻訳 |
|
|
(151 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(151 |
) |
残高、2024年1月31日現在の残高 |
|
|
46,384 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,384 |
|
|
|
費用 |
|
|
累積枯渇量 |
|
|
運送金額 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
2023年4月30日 |
|
|
外貨翻訳 |
|
|
2024年1月31日 |
|
|
2023年4月30日 |
|
|
枯渇 |
|
|
2024年1月31日 |
|
|
2024年1月31日 |
|
|||||||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|||||||
アンダーソンプロジェクト |
|
|
7,751 |
|
|
|
(68 |
) |
|
|
7,683 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,683 |
|
チャーチロック・プロジェクト |
|
|
792 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
785 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
785 |
|
シガーレイクプロジェクト |
|
|
4,704 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,704 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,704 |
|
ドーンレイクプロジェクト |
|
|
282 |
|
|
|
— |
|
|
|
282 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
282 |
|
デューイ・バードックプロジェクト |
|
|
1,445 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
1,432 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,432 |
|
エナジークイーンプロジェクト |
|
|
68 |
|
|
|
— |
|
|
|
68 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
68 |
|
ランスプロジェクト |
|
|
1,781 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
1,766 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,766 |
|
ランガー・ハインリッヒ・プロジェクト |
|
|
2,822 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,822 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,822 |
|
マッカーサー・リバー・プロジェクト |
|
|
11,543 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,543 |
|
|
|
(147 |
) |
|
|
(329 |
) |
|
|
(476 |
) |
|
|
11,067 |
|
ミシュランプロジェクト |
|
|
4,262 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,262 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,262 |
|
リノクリークプロジェクト |
|
|
305 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
302 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
302 |
|
ロカ・ホンダプロジェクト |
|
|
167 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
166 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
166 |
|
ラフライダー・プロジェクト |
|
|
5,923 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,923 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,923 |
|
サンラファエルプロジェクト |
|
|
546 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
541 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
541 |
|
スリック・ロック・プロジェクト |
|
|
3,076 |
|
|
|
(26 |
) |
|
|
3,050 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,050 |
|
ワールウィンド・プロジェクト |
|
|
68 |
|
|
|
— |
|
|
|
68 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
68 |
|
ワークマンクリークプロジェクト |
|
|
1,476 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
1,463 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,463 |
|
|
|
|
47,011 |
|
|
|
(151 |
) |
|
|
46,860 |
|
|
|
(147 |
) |
|
|
(329 |
) |
|
|
(476 |
) |
|
|
46,384 |
|
会社のロイヤリティの詳細は以下の通りです:
アンダーソン、スリックロック、ワークマンクリークのプロジェクト
当社は、米国のアンダーソンプロジェクト、スリックロックプロジェクト、ワークマンクリークプロジェクトのウランについて、製錬所純利益の 1% を保有しています。
ミシュランプロジェクト
当社は、カナダのミシュランホテルの総収入の 2% のロイヤリティを保有しています。
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ウランロイヤリティ株式会社 要約中間連結財務諸表への注記 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
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6。ロイヤリティ(続き)
チャークロックとロカ・ホンダのプロジェクト
当社は、チャークロックの不動産に対して4%の純製錬所収益ロイヤルティを、米国のロカホンダの不動産の一部に対して4%の総収益ロイヤルティを保有しています。Roca Hondaのロイヤリティは、支払人が最初のロイヤリティの支払い期限が切れる前に、いつでも500万米ドルでロイヤルティを購入する権利の対象となります。
デューイ・バードックプロジェクト
当社は、米国のデューイ・バドックの不動産の一部について、純収入30%のロイヤルティと総額2%から4%のロイヤルティを保有しています。
ランスプロジェクト
当社は、Lance物件の一部に対して総収入の 4% のロイヤリティを保有し、さらに米国で現在許可されているプロジェクトエリア全体をカバーする総収益の 1% のロイヤリティを保有しています。
ランガー・ハインリッヒ・プロジェクト
同社は、ナミビアのランガー・ハインリッヒ・ウランプロジェクトで生産されたイエローケーキ1キログラムあたり0.12オーストラリアドルの製造ロイヤルティを保有しています。
リノ・クリーク・プロジェクト
当社は、米国のリノクリークの不動産の一部について、0.5%の純利益利息のロイヤルティを保有しており、その下で支払われる最大額は250万米ドルです。
ラフライダー・プロジェクト
当社は、カナダのRoughrider不動産の純製錬所収益ロイヤルティを1.97%保有しています。
エナジークイーン、サンラファエル、ワールウィンドプロジェクト
当社は、エナジークイーンプロジェクトの一部に対して総額1%のロイヤリティ、サンラファエルプロジェクトの一部に対して2%の純製錬所収益ロイヤリティ、米国のワールウィンドプロジェクトの一部に対して2%から4%のスライディングスケールの総価値ロイヤルティを保有しています。会社は、エナジークイーンとワールウィンドのプロジェクトで生産された現物鉱石または精鉱で製品の支払いを行うことを選択できます。
シガーレイク、マッカーサーリバー、ドーンレイクプロジェクト
当社は、(i)カナダのサスカチュワン州にあるマッカーサー川プロジェクトのオラノ・カナダ社(「オラノ」)の約30.195%の所有権から得られた、ウラン生産の約9%のシェアに対する総額1%の優先使用権、(ii)ウラン生産全体の3.75%のシェアに対する10%から20%のスライディングスケールの純利益持分(「NPI」)のロイヤルティを保有しています。カナダのサスカチュワン州にあるウォーターベリーレイク/シガーレイクプロジェクト(「ウォーターベリーレイク/シガーレイクプロジェクト」)におけるオラノの約40.453%の所有権、および(iii)10%から20%から引用カナダのサスカチュワン州にあるドーンレイクプロジェクトのウラン生産量全体の 7.5% のシェアに対するスライディングスケールのNPI使用料です。
当社は、物理ウランの引き渡しを通じて、マッカーサーリバー鉱山からロイヤリティ収入を受け取ることを選択しました。その結果、当社は、2024年1月31日に終了した3か月と9か月間に、マッカーサー川のロイヤルティがそれぞれ98ドルと329ドル(2023年:ゼロドルとゼロドル)減少し、在庫も同額増加しました。
8
ウランロイヤリティ株式会社 要約中間連結財務諸表への注記 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
|
7。支払可能な証拠金ローン
2021年5月7日、2023年1月17日に修正および再表示されましたので、当社は最大額約18,552ドル(1,500万米ドル)の証拠金貸付ファシリティ(以下「ファシリティ」)を設立しました。マージンローンには、調整後期SOFR金利に年率5.50%を加えた金利が適用され、施設の未使用部分には年率2.50%の待機料が適用されました。調整後の期間SOFRレートとは、任意の日付のCMEグループ・ベンチマーク・アドミニストレーション・リミテッドが、該当する利息期間と同等の期間で公表したタームSOFR参照レートに、クレジットスプレッド調整を加えたものです。
この施設は、当社が保有するYellow Cakeの全株式の質権によって確保されました(注4)。施設は2023年5月3日に完全に決済され、消滅しました。
マージンローンの動きの概要は次のとおりです。
|
|
2000ドルです |
|
|
$ |
|
||
残高、2022年4月30日現在の残高 |
|
|
10,047 |
|
|
|
12,908 |
|
ドローダウン |
|
|
8,000 |
|
|
|
10,696 |
|
少ない:元本の支払い |
|
|
(11,121 |
) |
|
|
(14,864 |
) |
支払利息 |
|
|
1,270 |
|
|
|
1,628 |
|
利息が支払われました |
|
|
(1,019 |
) |
|
|
(1,348 |
) |
未実現為替差損失 |
|
|
— |
|
|
|
706 |
|
残高、2023年4月30日現在のものです |
|
|
7,177 |
|
|
|
9,726 |
|
少ない:元本の支払い |
|
|
(7,054 |
) |
|
|
(9,559 |
) |
利息が支払われました |
|
|
(123 |
) |
|
|
(167 |
) |
残高、2024年1月31日現在の残高 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
8。発行資本
8.1 普通株式
当社の授権株式資本は、無制限の数の普通株式と額面金額なしで連続発行可能な無制限の数の優先株式で構成されています。
アット・ザ・マーケット・エクイティ・プログラム
2021年8月18日、当社は、BMOキャピタル・マーケッツ株式会社、H.C. ウェインライト・アンド・カンパニーを含むBMOネスビット・バーンズ社が率いる代理人シンジケートと株式分配契約(「2021年分配契約」)を締結しました。市場での株式プログラム(「ATMプログラム」)のためのLLC、Canaccord Genuity Corp.、Canaccord Genuity LLC、Paradigm Capital Inc.、TD証券株式会社、TD証券(米国)LLC(総称して「エージェント」)。
2021年の分配契約により、当社はATMプログラムに基づいて最大4,000万米ドル(またはカナダドルで相当額)の当社の普通株式(「ATM株式」)を分配することができました。ATM株は、会社の裁量により、代理人を通じて、会社によって随時一般に発行されました。ATMプログラムに基づいて売却されたATM株は、売却時の実勢市場価格で売却されました。2021年の販売契約は2022年9月1日に終了しました。
2022年9月1日、当社はATMプログラムを更新し、当社の裁量により、最大4,000万米ドル(またはカナダドルで同等額)のATM株式を代理店を通じて随時一般に配布できるようになりました。ATMプログラムに基づいて売却されたATM株は、売却時の実勢市場価格で売却されました。ATM株式の売却は、2022年9月1日付けの株式分配契約(「2022年分配契約」)の条件に従って行われました。2022年の販売契約は、2023年7月14日に終了しました。
9
ウランロイヤリティ株式会社 要約中間連結財務諸表への注記 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
|
8。発行資本(続き)
8.1 普通株式(続き)
2023年8月8日、当社はATMプログラムを更新しました。これにより、会社の裁量により、最大4,000万米ドル(またはカナダドルで相当額)のATM株式を代理店を通じて随時一般に配布することができます。ATMプログラムに基づいて売却されたATM株は、もしあれば、売却時の実勢市場価格で売却されます。ATM株の売却は、2023年8月8日付けの株式分配契約(「2023年分配契約」)の条件に従って行われます。そこで許可されているように当社または代理店によって早期に終了されない限り、2023年の分配契約は、(a) ATMプログラムに基づいて売却されたATM株式の総売上高が総額4,000万米ドル(またはカナダドルで同等の金額)に達した日、または(b)2024年9月1日のいずれか早い日に終了します。
2024年1月31日に終了した9か月間に、当社は2023年のATMプログラムに基づいて870,910株の普通株式を発行し、総収入は3,534ドルで、代理店に支払われた、または支払うべき手数料およびその他の株式発行費用の総額は88ドルでした。
公募増資
2023年10月17日、当社は、10,205,000株の普通株式(「募集株式」)の短期目論見書により、募集株式1株あたり2.94米ドル(以下「募集価格」)の価格で公募を完了しました。総収入は40,948ドルです。2023年10月11日付けの当社と引受会社の間の引受契約に従い、当社は引受会社に対し、公募終了後30日間、募集価格で最大1,530,750株の普通株式を追加購入できるオーバーアロットメントオプションを付与しました。引受会社はオーバーアロットメントオプションを行使せず、2023年11月16日に期限が切れました。当社の株主および関連当事者であるウラニウム・エナジー社は、公募により募集株式数の約19%に相当する1,930,750株の募集株式を購入しました。
8.2 リザーブ
普通株式購入ワラントとオプション
以下は、当社の新株予約権と新株予約権の動きの概要です。
|
|
ワラント |
|
|
シェアオプション |
|
|
合計 |
|
|||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|||
残高、2022年4月30日現在の残高 |
|
|
4,430 |
|
|
|
1,058 |
|
|
|
5,488 |
|
新株予約権の行使時に発行される普通株式 |
|
|
(12 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(12 |
) |
オプションの行使時に発行される普通株式 |
|
|
— |
|
|
|
(48 |
) |
|
|
(48 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
|
849 |
|
|
|
849 |
|
残高、2023年1月31日現在のものです |
|
|
4,418 |
|
|
|
1,859 |
|
|
|
6,277 |
|
新株予約権の行使時に発行される普通株式 |
|
|
(36 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(36 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
|
78 |
|
|
|
78 |
|
残高、2023年4月30日現在のものです |
|
|
4,382 |
|
|
|
1,937 |
|
|
|
6,319 |
|
新株予約権の行使時に発行される普通株式 |
|
|
(565 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(565 |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
|
614 |
|
|
|
614 |
|
残高、2024年1月31日現在の残高 |
|
|
3,817 |
|
|
|
2,551 |
|
|
|
6,368 |
|
10
ウランロイヤリティ株式会社 要約中間連結財務諸表への注記 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
|
8。発行資本(続き)
8.2 リザーブ(続き)
2024年1月31日に終了した9か月間に、2,251,520件のワラントが行使されました。2024年1月31日現在、15,142,428件のワラントが未処理です。
2024年1月31日現在、1株あたり2.00ドルの行使価格で15,046,840件の上場新株予約権(注1)があり、95,588件の非上場普通株式購入新株予約権(「非上場新株予約権」)があります。非上場新株予約権は、2024年12月6日まで、1株あたり1.40ドルの行使価格で普通株式1株に行使できます。
2024年1月31日以降、378,773件の上場ワラントが758ドルで行使されました。
シェアオプション
以下は、当社の株式オプションの動きの概要です。
|
|
の数 |
|
|
加重平均 |
|
||
2023年4月30日時点の残高 |
|
|
1,196,000 |
|
|
|
3.50 |
|
付与されました |
|
|
501,300 |
|
|
|
3.03 |
|
2024年1月31日現在の残高 |
|
|
1,697,300 |
|
|
|
3.36 |
|
2023年8月21日と2023年8月29日に、当社は、当社の特定の取締役、役員、従業員、コンサルタントにそれぞれ1株あたり2.92ドルと1株あたり3.30ドルの行使価格で、418,800株と32,500株のオプションを付与しました。これらのオプションは5年間有効です。オプションは次のように権利が確定します。(a) 付与日に 25%、(b) 付与日から6、12、18か月の各日付に 25% が権利確定します。
2023年11月8日、当社は1株あたり3.76ドルの行使価格で50,000株のオプションを会社のコンサルタントに付与しました。これらのオプションは3年間有効です。オプションは次のように権利が確定します。(a) 付与日に 25%、(b) 付与日から4、8、12か月の各日付に 25% が権利確定します。
付与された株式オプションの加重平均公正価値は1株あたり1.69ドルで、付与日にBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して次の加重平均を仮定して見積もられました。
リスクフリー金利 |
|
4.28 |
% |
期待寿命 (年) |
|
3.90 |
|
予想されるボラティリティ |
|
71.46 |
% |
予想配当利回り |
|
0.00 |
% |
推定没収率 |
|
4.55 |
% |
2023年8月21日と2023年8月29日の付与日以前の当社の普通株式の取引履歴が不十分なため、予想ボラティリティは、株式オプションの予想期間と同様の期間における当社が事業を行っているセクターの同等の企業グループの過去の株価変動に基づいています。
11
ウランロイヤリティ株式会社 要約中間連結財務諸表への注記 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
|
8。発行資本(続き)
8.2 リザーブ(続き)
2024年1月31日に発行され、行使可能な株式オプションの概要は次のとおりです。
|
|
|
優れたオプション |
|
|
行使可能なオプション |
|
|||||||||||||||||||
行使価格 |
|
|
オプションの数 |
|
|
加重平均行使価格 |
|
|
加重平均残存契約期間 |
|
|
行使可能なオプションの数 |
|
|
加重平均行使価格 |
|
|
加重平均残存契約期間 |
|
|||||||
|
5.46 |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
5.46 |
|
|
|
2.62 |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
5.46 |
|
|
|
2.62 |
|
|
4.93 |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
4.93 |
|
|
|
2.95 |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
4.93 |
|
|
|
2.95 |
|
|
4.20 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
4.20 |
|
|
|
3.61 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
4.20 |
|
|
|
3.61 |
|
|
4.10 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
4.10 |
|
|
|
2.33 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
4.10 |
|
|
|
2.33 |
|
|
3.76 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
3.76 |
|
|
|
2.77 |
|
|
|
12,500 |
|
|
|
3.76 |
|
|
|
2.77 |
|
|
3.49 |
|
|
|
612,500 |
|
|
|
3.49 |
|
|
|
2.33 |
|
|
|
612,500 |
|
|
|
3.49 |
|
|
|
2.33 |
|
|
3.31 |
|
|
|
100,000 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
1.28 |
|
|
|
100,000 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
1.28 |
|
|
3.31 |
|
|
|
332,500 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
3.28 |
|
|
|
332,500 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
3.28 |
|
|
3.30 |
|
|
|
32,500 |
|
|
|
3.30 |
|
|
|
4.58 |
|
|
|
8,125 |
|
|
|
3.30 |
|
|
|
4.58 |
|
|
3.26 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
3.26 |
|
|
|
3.39 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
3.26 |
|
|
|
3.39 |
|
|
3.15 |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
3.15 |
|
|
|
3.73 |
|
|
|
3,750 |
|
|
|
3.15 |
|
|
|
3.73 |
|
|
2.92 |
|
|
|
418,800 |
|
|
|
2.92 |
|
|
|
4.56 |
|
|
|
104,700 |
|
|
|
2.92 |
|
|
|
4.56 |
|
|
2.88 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
2.88 |
|
|
|
3.43 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
2.88 |
|
|
|
3.43 |
|
|
|
|
|
1,697,300 |
|
|
|
3.36 |
|
|
|
3.11 |
|
|
|
1,320,075 |
|
|
|
3.46 |
|
|
|
2.74 |
|
2024年1月31日に終了した3か月と9か月間に認識された株式ベースの報酬費用の金額は、それぞれ186ドル(2023年:113ドル)と614ドル(2023年:849ドル)でした。
8.3 一株当たりの利益(損失)
2023年1月31日に終了した3か月と9か月間、当社の未払いのワラントとストックオプションは希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり損失の計算には含まれていませんでした。
|
|
3か月間 |
|
9か月間 |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
|
|
($) |
|
($) |
|
($) |
|
($) |
|
||||
当期純利益 (損失) |
|
|
3,518 |
|
|
(1,798 |
) |
|
4,207 |
|
|
(6,512 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式の基本加重平均数 |
|
|
112,544,430 |
|
|
99,126,202 |
|
|
105,083,827 |
|
|
97,415,996 |
|
1株当たりの基本利益(損失) |
|
|
0.03 |
|
|
(0.02 |
) |
|
0.04 |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
希薄化証券の影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ワラント |
|
|
7,757,254 |
|
|
— |
|
|
6,711,056 |
|
|
— |
|
ストック・オプション |
|
|
273,657 |
|
|
— |
|
|
50,056 |
|
|
— |
|
希薄化後の加重平均普通株式数 |
|
|
120,575,341 |
|
|
99,126,202 |
|
|
111,844,939 |
|
|
97,415,996 |
|
希薄化後の1株当たり利益(損失) |
|
|
0.03 |
|
|
(0.02 |
) |
|
0.04 |
|
|
(0.07 |
) |
12
ウランロイヤリティ株式会社 要約中間連結財務諸表への注記 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
|
9。金融商品
2024年1月31日現在、当社の金融資産には、現金、制限付現金、短期投資、その他の売掛金が含まれています。会社の金融負債には、買掛金負債、未払負債、リース負債が含まれます。当社は、金融商品の公正価値の決定と開示に次の階層を使用しています。
会社の現金、制限付現金、その他の売掛金、買掛金および未払負債は、決済期間が短いため、おおよその公正価値です。公正価値階層ではレベル1に分類される短期投資の公正価値は、短期投資の相場市場価格を取得し、それに外国為替レート(該当する場合)と会社が保有する株式の数量を掛けて決定されます。リース負債は償却費用で測定されます。リース負債の金利は現在の市場金利と同等なので、リース負債の公正価値は帳簿価額に近似しています。
9.1 金融リスク管理の目標と方針
会社の事業から生じる財務リスクは、信用リスク、流動性リスク、商品価格リスク、通貨リスク、その他の価格リスクです。これらのリスクは通常の業務過程から発生し、行われるすべての取引は、会社が継続企業として存続できるようにするためのものです。これらの金融商品に関連するリスクと、当社がこれらのリスクを軽減する方法に関する方針を以下に示します。経営陣はこれらのリスクを管理・監視して、適切な措置が適時かつ効果的に実施されるようにします。
9.2 信用リスク
信用リスクとは、顧客または金融商品の第三者が契約上の義務を果たせなかった場合に予期せぬ損失が発生するリスクです。会社の信用リスクは、主に会社の銀行残高に関連しています。当社は、2024年1月31日現在、銀行残高の大部分が無保険となっているカナダの公認金融機関に現金を保有しています。当社が信用リスクにさらされる最大額は、現金、制限付現金残高、その他の売掛金の帳簿価額と同等です。
9.3 流動性リスク
流動性リスクとは、会社が金融負債に関連する債務を決済または管理できなくなるリスクです。流動性リスクを管理するために、当社は流動性ポジションを注意深く監視し、プロジェクトと運営の資金を調達するための十分な資金源を確保しています。当社は、現在の現金準備金やその他の流動資産を考慮すると、少なくとも2024年1月31日から今後12か月間は、現在の債務を賄うのに十分な運転資本があると考えています。2024年1月31日現在の当社の運転資本(流動資産から流動負債を差し引いたもの)は193,907ドルでした。会社の買掛金および未払負債は、1年以内に実現または決済される予定です。
9.4 商品価格リスク
会社の将来の収益性は、鉱山運営者から受け取るロイヤルティ収入に左右されます。ロイヤルティは、鉱物や生産された製品の割合、または施設から生み出される収益や利益に基づいており、通常は不動産運営者が実現できる鉱物の価格に左右されます。鉱物価格は、金利、為替レート、インフレまたはデフレ、世界および地域の需要と供給など、さまざまな要因の影響を受けます。
9.5 その他の価格リスク
会社は他の鉱業会社に投資した結果、株価リスクにさらされています。これらの投資の株価は、商品価格を含むさまざまな基礎要因の影響を受けます。2024年1月31日時点で保有している当社の短期投資に基づくと、これらの投資の株価が 10% 変動すると、その他の包括利益に税引後約703ドルの影響が及ぶことになります。
13
ウランロイヤリティ株式会社 要約中間連結財務諸表への注記 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
|
9。金融商品(続き)
9.6 通貨リスク
通貨の変動により会社の純利益(損失)またはその他の包括利益に影響を与える金融商品には、米ドル建ての現金と英国ポンドが含まれます。カナダドルが米ドルおよび英ポンドに対して現金に対して10%変動しても、2024年1月31日に終了した9か月間の純利益に大きな影響はありません。
10。関連当事者取引
10.1 関連当事者取引
関連当事者間の取引は、両当事者が合意した金額に基づいています。2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月および9か月間、当社は、本書およびこれらの要約された中間連結財務諸表の他の部分に記載されている場合を除き、関連当事者と契約を締結したり、約束や義務を引き受けたりしませんでした。
10.2 主要管理職との取引
主要な管理担当者とは、企業の活動を計画、指示、統制する責任者です。
2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月および9か月間の取締役および主要管理職の報酬は、次のもので構成されます。
|
|
1月31日に終了した3か月間は、 |
|
|
1月31日に終了した9か月間は、 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||||
管理職給与 |
|
|
115 |
|
|
|
94 |
|
|
|
305 |
|
|
|
268 |
|
取締役会費 |
|
|
46 |
|
|
|
52 |
|
|
|
148 |
|
|
|
149 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
110 |
|
|
|
76 |
|
|
|
363 |
|
|
|
489 |
|
合計 |
|
|
271 |
|
|
|
222 |
|
|
|
816 |
|
|
|
906 |
|
11。事業セグメント
同社は、ロイヤルティの取得とポートフォリオの組み立て、ウランにさらされている企業への投資、物理ウランの取引など、単一の事業セグメントとして事業を行っています。米国とナミビアにあるウランプロジェクトのロイヤルティを除いて、会社の資産と負債のほとんどすべてがカナダ国内に保有されています。
12。コミットメント
2021年11月17日、当社はCGN Global Uranium Ltd(「CGN」)と契約を締結しました。これに基づき、当社は合計50万ポンドのU3O8を1ポンドあたり47.71米ドルの加重平均価格で購入することに合意しました。そのうち30万ポンドのU3O8は2023年10月に納入されました。2024年6月と2025年4月に残りの20万ポンドのU3O8を納品する必要があります。合計支払い額は約1,300万ドルです。
13。その後のイベント
これらの要約中間連結財務諸表の他の部分で開示されているもの以外に、2024年1月31日以降に以下の重要な出来事が発生しました。
当社は、35万ポンドのU3O8を1ポンドあたり102.86米ドルの加重平均価格で合計3,600万米ドルで購入する契約を締結しました。このようなウランの購入価格は、2024年3月、2024年5月、2024年9月に支払われる予定です。
2024年2月9日、当社は、普通株式6,724,600株の短期目論見書による公募を完了しました。普通株式1株あたり3.40米ドルの価格で、総収入は22,864米ドルでした。当社は、公募終了後30日間、普通株式1株あたり3.40米ドルで行使可能なオーバーアロットメントオプションを引受会社に付与しましたが、最大1,008,690株の普通株式を追加購入できますが、オプションは行使されませんでした。当社の株主および関連当事者であるウラニウム・エナジー社は、今回の公募により1,047,614株の普通株式を購入しました。
14
ウランロイヤリティ株式会社 要約中間連結財務諸表への注記 (未監査、特に明記されていない限り、数千カナダドルで表記されています) |
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13。その後のイベント(続き)
2024年3月5日、オラノは2023暦年のマッカーサー川鉱山の生産に関連するロイヤリティの支払いを、カナダのブラインドリバーにある会社の保管口座に12,165ポンドのU3O8を納入して決済しました。
15