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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
___________________________________________________________________
表20-F
☐1934年証券取引法第12(B)又は第(G)節に基づく登録声明
あるいは…。
☒ 1934年証券取引法第13又は第15節に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は第15節に基づいて提出された移行報告
移行期になります 至れり尽くせり
あるいは…。
☐シェル会社が1934年“証券取引法”第13又は第15(D)節に提出した報告
この幽霊会社の報告書が必要な事件の日付:
依頼書類番号:1-14832
___________________________________________________________________
Celestica Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
オンタリオ州, カナダ
(登録成立または組織の司法管轄権)
永吉街5140号、1900軒の部屋
トロントです, オンタリオ州, カナダM 2 Nおよび6 L 7
(主にオフィスアドレスを実行)
クレイグ·オーバーグ
416-448-2211
メール:clsir@celestica.com
永吉街5140号、1900軒の部屋
トロントです, オンタリオ州, カナダM 2 Nおよび6 L 7
(会社の連絡先名、電話、電子メールおよび/またはファックス番号および住所)
___________________________________________________________________
登録されたか、または登録される証券
“独占禁止法”第12(B)節によると:
| | | | | | | | |
授業ごとのテーマ: | 取引記号 | 登録されている各取引所の名前: |
従属議決権株 | CLS | トロント証券取引所 |
| | ニューヨーク証券取引所 |
___________________________________________________________________
登録されたか、または登録される証券
“反腐敗法”第12節(G)によると:
適用されない
__________________________________________________________________
報告義務のある証券
“反海外腐敗法”第15節(D)節によると:
適用されない
___________________________________________________________________
年度財務報告がカバーされる期間が終了するまで、発行者の1種類当たりの資本または普通株の流通株数を説明する。
| | | | | | | | | | | |
118,952,174 | 従属議決権株 | 0 | 優先株 |
0 | *複数の投票権株式 | | |
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示すはい、そうです☒No:☐
この報告が年次報告または移行報告である場合、登録者が1934年“証券取引法”第13または第15(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示してください。はい。☐違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い期間内に)1934年の証券取引法第13節または第15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい、そうです☒ありません。☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されることを要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☒ 違います。☐
登録者が大型加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバ,非加速ファイルサーバであるか新興成長型会社であるかをチェックマークで示す.取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。彼は言いました大型加速ファイルサーバ☒*申告手続きを加速*☐
もし1つの新興成長型会社が米国公認会計原則に従ってその財務諸表を作成する場合、登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかをチェック番号で示す場合、取引所法案第13(A)節に提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守する
“新又は改正財務会計基準”とは、財務会計基準委員会が2012年4月5日以降に発表したその会計基準編纂の任意の更新を意味する。
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の実行者が関連回復中に§240.10 D-1(B)によって受信されたインセンティブベースの補償による回復分析を行う必要があるかどうかをチェックマークで示す
登録者がどのような会計基盤を使用して本申告文書に含まれる財務諸表を作成したかをチェックマークで示す
アメリカ公認会計基準はアメリカ政府、中国政府、中国政府を評価した国際財務報告基準国際会計基準理事会が発表したように、財務諸表
前の質問に答えたときに“その他”をチェックした場合は、登録者がどの財務諸表項目に従うかをチェックしてください。第17項第18項☐
これが年間報告書である場合、登録者が空殻会社であるかどうかを再選択マークで表示してください(“取引法”規則12 b-2で定義されているように)。はい☐違います。☒
カタログ
| | | | | | | | | | | |
| | | ページ |
第一部分です | 1 |
第1項。 | 役員·上級管理職·コンサルタントの身分 | 5 |
第二項です。 | 割引統計データと予想スケジュール | 5 |
第三項です。 | 重要な情報 | 5 |
| A. | [保留されている] | 5 |
| B. | 資本化と負債化 | 5 |
| C. | 収益を提供し使用する理由は | 5 |
| D. | リスク要因 | 5 |
第四項です。 | 会社についての情報 | 29 |
| A. | 会社の歴史と発展 | 29 |
| B. | 業務の概要 | 30 |
| C. | 組織構造 | 43 |
| D. | 財産·工場·設備 | 44 |
プロジェクト4 Aです。 | 未解決従業員意見 | 45 |
第5項。 | 運営および財務回顧と展望 | 46 |
第6項。 | 役員、上級管理者、従業員 | 93 |
| A. | 役員と上級管理職 | 93 |
| B. | 補償する | 97 |
| C. | 取締役会の慣例 | 138 |
| D. | 従業員 | 141 |
| E. | 株式所有権 | 142 |
| F. | 開示登録者が誤って判決された補償を追及する行動 | 142 |
第七項。 | 大株主と関係者が取引する | 142 |
| A. | 大株主 | 143 |
| B. | 関係者取引 | 143 |
| C. | 専門家と弁護士の利益 | 144 |
第8項。 | 財務情報 | 144 |
| A. | 連結報告書およびその他の財務情報 | 144 |
| B. | 重大な変化 | 145 |
第9項。 | 見積もりと看板 | 145 |
| A. | 割引と発売詳細 | 145 |
| B. | 配送計画 | 145 |
| C. | 市場 | 145 |
| D. | 売却株主 | 145 |
| E. | 薄めにする | 145 |
| F. | 債券発行の支出 | 145 |
第10項。 | 情報を付加する | 145 |
| A. | 株本 | 145 |
| B. | 法団定款大綱及び定款細則 | 145 |
| C. | 材料契約 | 147 |
| D. | 外国為替規制 | 147 |
| E. | 税収 | 147 |
| F. | 配当金と支払代理人 | 152 |
| G. | 専門家の発言 | 152 |
| | | | | | | | | | | |
| | | ページ |
| H. | 展示された書類 | 152 |
| I. | 子会社情報 | 152 |
| J. | 証券所持者への年次報告 | 153 |
第十一項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 153 |
第十二項。 | 株式証券を除くその他の証券説明 | 156 |
| A. | 債務証券 | 156 |
| B. | 株式証明書と権利を認める | 156 |
| C. | その他の証券 | 156 |
| D. | アメリカ預託株 | 156 |
第二部です | 156 |
十三項。 | 違約、延滞配当金、延滞配当金 | 156 |
14項です。 | 保証所有者の権利と収益使用の実質的な改正 | 156 |
第十五項。 | 制御とプログラム | 157 |
第十六項。 | [保留されている] | 157 |
プロジェクト16 A。 | 監査委員会財務専門家 | 157 |
プロジェクト16 B。 | 道徳的規則 | 157 |
プロジェクト16 Cです。 | チーフ会計士費用とサービス | 157 |
プロジェクト16 Dです。 | 監査委員会の上場基準の免除 | 158 |
プロジェクト16 E。 | 発行者および関連購入者が株式証券を購入する | 159 |
プロジェクト16 Fです。 | 登録者の認証会計士を変更する | 159 |
プロジェクト16 Gです。 | 会社の管理 | 160 |
プロジェクト16 Hです。 | 炭鉱安全情報開示 | 160 |
プロジェクト16. | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 160 |
プロジェクト16 Jです。 | インサイダー取引政策 | 160 |
16 K項目目。 | ネットワーク·セキュリティ | 160 |
第三部です | 162 |
17項です。 | 財務諸表 | 162 |
第十八項。 | 財務諸表 | 163 |
第19項。 | 陳列品 | 164 |
第一部分です。
2023年12月31日現在の今年度20-F表年次報告(本稿では“本年度報告”と呼ぶ)において、“Celestica”、“会社”、“私たち”とは、Celestica株式会社とその子会社を指す。
本年度報告では、米国は“米国”と呼ばれている。(I)すべてのドル金額をドルで表す,(Ii)すべての“ドル”または“$”への言及はドルを指し、すべての“C$”への言及はカナダドルを指す;および(Iii)すべてのドルとカナダドルへの換算は、2023年12月31日までの年間平均レート換算である。この間、米国連邦準備委員会(Federal Reserve System)理事会により税関目的で認証されたニューヨーク市はカナダドル送金に関する昼に為替レートを購入し、1日平均レートは1ドル=1.3494カナダドルであった。本年度報告書で“含む”という言葉を使用することは、“含まれているが、これらに限定されない”ことを意味することに注意されたい
私たちが別に説明しない限り、本年度報告書のすべての情報は2024年2月20日を基準としています。
前向き陳述とリスク要因の概要
本年度報告の第3(D)項、“キー情報−リスク要因”、第3(D)項、“会社に関する情報”、第5項、“経営·財務回顧及び展望”などの部分には、1933年米国証券法(改正)第27 A節又は1934年米国証券法(改正後)第21 E節に該当する前向き表現が含まれており、適用されるカナダ証券法(総称して、これらに限定されないが、これらに限定されない:我々の優先順位、予定された重点分野、具体的な目標、目的、および目的(これらに限定されるものではないが、項目4(B)における“Celesticaの戦略”のタイトル下の記述、項目5“業務および財務レビューおよび展望”における“経営目標および優先順位”、および“我々の戦略”のタイトル、および項目16 Kの“ネットワークセキュリティ”に記載された目標)。電子製造サービス(EMS)業界と私たちの部門(および/またはその構成業務)の傾向とその予想影響;現在の市場状況が私たちの各部門(および/またはその構成業務)に対する予想影響と最近の予想;予想および潜在的な再編と潜在的資産剥離行動;私たちの予想財務および/または経営結果と展望;2022年のインドネシア巴譚工場火災(巴譚火)に関する有形損失の保険賠償の予想;私たちの戦略;私たちの信用リスク;買収または計画勝利、移転、損失または離脱の潜在的な影響;材料、部品、サプライチェーン制限;コロナウイルス病2019年(新冠肺炎)の回復または変異;輸送遅延;予想される費用、資本支出および他の運営資金の要求と契約義務(およびこれらのプロジェクトに資金を提供する予想される方法);予想される転貸回収;私たちは外国子会社からいくつかの未分配収益を送金するつもりである(および予測可能な将来私たちは送金するつもりはない金額);多様性と包容性、従業員参加度、および他の環境、社会および管理(ESG)事項、国際税制改革の推定最近の影響、税金と訴訟結果の潜在的な影響;私たちはいくつかの税金損失の能力を使用し、私たちの業務への期待投資;技術変革の歩み、顧客のアウトソーシング、計画移転、世界経済環境の潜在的影響;付属投票権株式(SVS)の買い戻しに資金を提供するための予想方法;私たちの未償還債務の影響;流動性と私たちの資本資源の十分性;私たちはSVSと未償還株式奨励の意図;私たちの財務諸表の推定と仮定;最近発表された会計声明と改訂;値下げとより長い支払い期限の影響;私たちは信用手配下の契約を遵守する;満期債務の再融資;金利と費用;私たちがコントロールできない事件の潜在的な悪影響(第5項“私たちの業務に影響を与える可能性のある外部要因”に記載されているものを含む);私たちの信用手配下の強制的な前払い、年金計画の資金要求と義務、年金購入の影響、所得税インセンティブ、支払いべきキャッシュフローレベル、売掛金販売、私たちは営業権を持つ現金発生部門、私たちの将来の保証義務、ネットワークセキュリティ脅威と事件、私たちの新しい賃貸または買収物件に対する環境評価の意図;私たちの賃貸満期に対する予想;私たちの役員給与計画の業績別支払いの一貫性;私たちは一般会社の目的のための収益の意図を保留しています。買収と戦略取引に関連したコストを求めていますこのような前向きな陳述は、“信じる”、“期待”、“予想”、“推定”、“計画”、“継続”、“目標”、“目標”、“計画”、“プロジェクト”、“潜在”、“可能”、“考慮”、“求める”または同様の表現の前、後、またはそのような言葉を無制限に使用することができる。“可能”、“すべき”または“そうなる”、または文法構造、表現、または文脈によって前向きな陳述として表される可能性がある。これらの声明に対して、私たちは1995年の米国個人証券訴訟改革法と適用されたカナダ証券取引法に含まれる前向き声明の安全港の保護を要求した。
リスク要因の概要
展望的な陳述を提供することは、管理職の現在の未来に対する期待と計画を理解するのを助けるためである。読者に、このような情報は他の目的に適していないかもしれないということを想起させてください。展望性陳述は、将来の業績の保証ではなく、実際の結果が、このような展望的陳述において明示的または示唆された結果と大きく異なる可能性があり、その中には、第3(D)項の重要な情報であるリスク要因および今年度の報告の他の部分でより詳細に説明されているように、以下の態様に関連するリスクが含まれている
•顧客と細分化市場の集中度
•完了した、失われた、または更新されていない計画または顧客が退出した収入を交換することによって直面する課題
•世界的なインフレおよび/または景気後退、ならびに地政学的不確実性および軍事行動および衝突の影響を含む、我々の業務を不確定な市場、政治的および経済的状況の下で管理している例えば:ロシア/ウクライナ紛争および/または中東地域の衝突は、イスラエル/ハマス紛争および紅海フセ攻撃に関連する衝突(中東紛争)、大陸中国と台湾間の緊張激化、保護主義および反応性反制、経済または他の制裁、および/または貿易障壁を含む
•輸送遅延と輸送費用の増加(紅海輸送中断によるものを含む)
•顧客のニーズの変化を管理する
•私たちの顧客は私たちが製造した製品と私たちが提供するサービスを使って競争して成功する能力
•材料制限の範囲、持続時間、および影響を含む部品、サービスおよび(または)材料送達および供給の遅延およびそのコストおよび品質;
•私たちの在庫レベルとやり方は
•私たちの半導体ビジネスの周期性と変動性は
•より高い集中度の低利益率計画の負の影響を含む、当社の顧客組み合わせおよび/または提供可能な製品またはサービスタイプの変化
•価格、利益率圧力とその他の競争要素、及びEMSと原始設計メーカー(ODM)業界に影響を与え、特に私たちの細分化市場の競争が激しい市場条件(予想される市場条件が現実的なリスクになっていないことを含む)
•新しい顧客または新しいサービスの計画または提供に関連する課題;
•金利が変動する
•商品、材料と部品コストの上昇、労働力コストの上昇と労働力条件の変化
•アメリカの政策や立法の変化
•新興会社との取引先関係
•技術人材を募集したり維持したりします
•知的財産権と機密情報を十分に保護する能力があります
•収入と経営業績の可変性
•私たちのキャッシュフローの意外な中断は
•世界的なインフレおよび/または景気後退を含む金融市場またはマクロ経済環境の悪化
•十分な財政資源を維持し、現在予想されている財務行動と義務に資金を提供し、望ましいビジネス機会を求める
•私たちの業務を拡大したり統合したり
•私たちの労働力の活用を維持することはできません
•買収と“現地運営”計画から得られた期待的な利益を統合し、実現する
•これらの課題を成功的に解決する能力を含む、実行および/または品質問題;
•取引相手は義務を果たさない
•現金、証券発行、および/または第三者債務の追加増加は、当社の業務に悪影響を与えます(当社の未承諾売掛金販売計画または仕入先融資計画により必要な金額を売却できない結果を含む)
•当社の運営中断、または外部イベントの結果を含む、当社の顧客、部品サプライヤー、および/または物流パートナーの運営中断
•私たちの製品、サービス、設計には欠陥や不足があります
•クライアント駆動のポリシーおよび基準、および第三者認証要件を遵守すること
•私たちの第三者債務は私たちの業務に否定的な影響を及ぼす
•米国や他の政府予算の低下、政府支出や予算優先事項の変化、または契約付与の遅延
•私たちの運営パターンを変えて
•外貨変動性
•私たちのグローバル運営とサプライチェーンは
•競争的入札選択プログラム;
•私たちは急速な技術変化の影響を受けている産業への依存です
•急速に発展し変化する技術と、私たちの顧客業務やアウトソーシング戦略の変化
•増税(グローバル税制改革の結果を含む)、および関連業務調整が無効になる可能性がある
•税務監査と私たちの税務立場を守る挑戦
•取得、継続、または税収優遇、税収免除条件に適合するもの
•私たちの情報技術システムの管理は、コンピュータウイルス、マルウェア、恐喝ソフトウェア、ハッカー事件、停電の実質的な影響を受けていませんが、私たちはこれらの事件の目標となってきました
•期待された効果を達成できなかったことを含む、私たちの再構成行動および/または生産性行動の影響
•将来発生する再編費用、減価費用、その他回収されていない資産(在庫を含む)減記または営業損失
•すべてのミスや詐欺を防止したり発見したりすることはできない
•適用される法律と法規を遵守する
•私たちの年金と他の福祉計画義務
•会計判断、推定、仮説の変化
•私たちは適用された信用手配契約を維持することができます
•私たちの総リターン交換協定は
•私たちが時々債務を再融資する能力は
•私たちの信用格付けは
•現在または将来の訴訟、政府行動、および/または法律または会計基準の変化;
•私たちのSVS価格変動
•SVSの買い戻しは許可されていないか、または正常な発行者のオファーでSVS(NCIB)を購入しないことが決定された
•判決の潜在的に実行不可能である
•否定的な宣伝
•気候変動の影響は
•気候変動や温室効果ガス削減の目標を含むESG目標と目標を達成する能力
•維権株主
•私たちは外国人個人発行者になる資格があるかどうか
•私たちの買収や要約買収に関する潜在的な脆弱性。
上記と他の重大なリスクと不確実性は、私たちの公開文書で議論されています。これらの文書はWww.sedarplus.comそしてWwwv.sec.gov本年度報告書には、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)およびカナダ証券管理人(適用されるように)に提出された後続表6−K報告書に含まれる。
本年度報告書に含まれる前向き陳述は,様々な仮定に基づいており,その多くは我々が制御できない要因に関与している。私たちの主な仮説は
•深刻な衰退やその他の理由で、世界経済や私たちの端末市場の経済活動は著しく低下していない
•多様な市場の顧客からの製造アウトソーシングの増加
•人工知能技術とクラウドコンピューティングの進歩と商業化が持続的に増加し、リードする超大規模顧客が高レベルの資本支出投資を継続的に行うことを支持する
•地政学的要因(戦争を含む)による予測不可能な中断はなく、経済活動、グローバルまたは地域サプライチェーン、または正常な商業運営に重大なマイナス影響を与える
•意外な移転、損失、解約はありません。私たちのビジネスグループには意外な不利な変化はありません
•規制環境には予見できない不利な変化はない
•私たちの顧客が私たちが製造した製品と提供されたサービスを使用して競争して成功する能力は不必要なマイナス影響を与えない
•私たちの端末市場の持続的な成長は
•私たちの運営に重大な予見不可能な負の影響はありません(新冠肺炎の突然変異や灰再発を含む)
•予測できない材料価格の上昇、利益率圧力或いはその他の競争要素がEMS或いはODM業界、特に私たちの細分化市場に影響を与えることはない
•私たちは保険請求でパ淡島火災による有形損失を完全に取り戻すことができる
•プロジェクトや顧客の能力を維持しています
•通貨レートの安定性
•第三者がその契約義務を履行する場合
•私たちの顧客は製品/コンポーネント関税と反制措置に対する責任を保持します
•私たちは日進月歩の科学技術の発展に追いつくことができます
•時々起こる品質の問題を解決することに成功しました
•私たちは顧客基盤を多様化し、新しい能力を開発することに成功した
•資本資源の獲得性、そして私たちの信用手配の下で、私たちの現行のNCIBによる未償還SVSの買い戻しの許容性、及びNCIBに関連する適用法律と法規を遵守する
•適用された信用手配契約を守る
•世界的なインフレおよび/または景気後退は私たちの収入や支出に実質的な影響を与えない
•私たちは十分な財政資源を維持し、現在予想されている財務行動と義務に資金を提供し、理想的なビジネス機会を求めている
また,以下に関連する仮定:
•材料制限の範囲と持続時間(即そして、それらが実質的に悪化しないことを保証し)、およびそれらの私たちのサイト、クライアント、およびサプライヤーへの影響を確認する
•製品またはサービスの数量および組み合わせにおける顧客の生産計画の変動
•新しいビジネスのタイミングと実行、それに関連する投資
•仕入先の表現と品質、定価、条項
•部品、材料、サービス、設備、労働力、エネルギーおよび輸送のコストおよび利用可能性;
•世界税法の変化(第2の柱世界最低税法の加速適用を含む)と予想される関連業務調整
•行動のタイミング、実行、効果を再構成する
•私たちのレバレッジの構成要素(私たちの信用計画で定義されている)
•私たちのすべてのビジネスの期待需要レベルは
•市況が私たちの業務に及ぼす影響を期待しています。
経営陣はその仮定が現在の状況では合理的であると考えているにもかかわらず、それらは不正確であることが証明されている可能性があり、これは、これらの仮定が正確であれば実現すべき結果とは大きく異なる(悪影響を及ぼす)実際の結果を招く可能性がある。
前向きな陳述は発行された日からのみ発表され、私たちは新しい情報、未来の事件、またはいかなる前向きな陳述のためにも、いかなる前向きな陳述を更新または修正するつもりもない
そうでなければ、法律が適用されない限り、他の要求がある。あなたは本年度報告書と私たちがここで引用した文書(もしあれば)を読んで、私たちの実際の結果が私たちが予想していたものと大きく違うかもしれないということを理解しなければならない。
本年度報告書に含まれる警告的声明は、私たちのすべての前向きな陳述に起因することを明確に限定している
項目1.役員、上級管理者、コンサルタントの身分
適用されません。
2つ目:見積統計と予想スケジュール
適用されません。
3つ目:情報と重要な情報
A. [保留されている]
B.資本化と負債の削減
適用されません。
C.要約と利用収益の要因を提示する
適用されません。
D.リスク要因の評価
以下のリスク要因の各々またはそれらの任意の組み合わせは、当社の業務、財務状態、および/または経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。我々の株主および潜在的投資家は、以下の各リスクと、本年度の財務報告に記載されている他のすべての情報とを慎重に考慮しなければならない。
私たちは限られた数の顧客と端末市場に依存している。いかなる重要な顧客の収入の低下や流失も、私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの収入の大部分は少数の顧客に依存している。2023年、私たち最大の10人のお客様は私たちの総収入の64%を占めています(2022年と2021年はそれぞれ66%)。私たちはまた、私たちの接続とクラウドソリューション(CCS)部門の収入に依存しており、この部分の収入は私たちの2023年の総合収入の58%(2022年と2021年はそれぞれ59%)を占めている。我々の高度技術ソリューション(ATS)部門が拡大したにもかかわらず、私たちのハードウェアプラットフォームソリューション(HPS)業務と高価値EMS計画(超スケーラを含む)もある程度増加したが、私たちの収入の一部は依然として私たちの伝統的なCCS業務に依存しており、この業務は引き続き成長速度の鈍化、定価圧力の増加と競争の激しい市場を経験しており、元の設計メーカー(ODM)からの業務を含む
どんな重要な顧客の収入低下や流失も、私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは保証できません:(I)完了、遅延、キャンセル、または減少した注文を新しいサービスで置き換えること、(Ii)私たちの既存の顧客は、過去の数に一致するサービスを使用し続けるか、または私たちのサービスを全く使用しないこと、および/または(Iii)私たちの顧客は、許容可能な条項で、または長期製造またはサービス契約を更新しないだろう。新しい顧客や計画のための努力が顧客集中度を下げることに成功する保証もありません。私たちのどの端末市場においても、既存の顧客や新規顧客から業務を得ることができなければ、私たちの経営業績に悪影響を与えます
上記のいずれも私たちの利益率、キャッシュフロー、私たちの収入を増加させる能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの経営業績の変動性を増加させる可能性があります。参照してください“私たちの収入と経営業績は時期によって大きく異なるかもしれません。"
私たちは不確実な世界経済と政治環境で運営し続けている
世界経済状況、金融市場、地政学的問題、エネルギーコスト、インフレ及び信用獲得性とコストに対する懸念は、世界経済と政治の不確定性を悪化させた。政治的な
米国の環境、米国と他国との緊張関係(米国と中国との持続的な緊張関係により中国政府を脅して報復行動をとることを含む)、持続的なロシア/ウクライナ衝突、中東衝突、中国大陸と中国台湾間の緊張の激化は、このような不確実性の原因の一つである。このようなすべての要素は私たちがコントロールできるものではない。参照してください“私たちの運営はコントロールできない事件の悪影響を受け続けているかもしれません" "アメリカです。 政策や立法は私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない" そして "ロシアとウクライナの間の軍事衝突および/または中東紛争を含む地政学的不確実性は、私たちの業務、財務状況、および業務結果に悪影響を及ぼす可能性がある。“不確定な世界経済は予測不可能な方法で通貨レートに影響を与え続ける可能性がある”私たちは外貨為替レートの変動に関する換算と取引リスクに直面しており、ヘッジツールはこのようなリスクを効果的に緩和できない可能性がある。金融市場の不安定さは私たちの金融投資リターンの低下を招き、私たちのいくつかの資産価値も低下するかもしれない
ロシア/ウクライナ紛争や関連する国際反応や不確実な経済環境などの要因により最近のインフレが上昇し、私たちの運営コストが増加し、増加し続ける可能性がある。これまで、製品やサービスの定価を上げることで増加したコストの大部分を相殺することに成功してきたが、今後の時期には、回収できない増加した運営コストが利益率に悪影響を及ぼす。私たちはインフレ率や他の否定的な経済要素や関連した成長の未来の傾向を予測できない。
経済がさらに減速したり衰退したりすれば、私たちの収入、収益力、キャッシュフローは、支払い遅延、入金困難、価格設定圧力の増加、および不利益経済状況が顧客に与える影響による他の要素を含む顧客需要の低下によって低下する可能性があります。金融·信用市場の不利な条件、消費者自信と支出の低下、インフレ、労働力、医療·保険コストの上昇、燃料·大口商品コストの変動及び米国と世界の経済·市場への影響は、顧客が私たちのサービスの使用を延期または放棄する可能性のある負の要素の例である。これらの経済状況は、私たちの顧客の運営予算や資金を約束して私たちの解決策を購入したり、既存の契約を更新する能力を低下させる可能性もあります。景気後退の後に緩やかで比較的弱い回復であれば、これらの負の経済状況の拡大や延長が私たちの顧客に与える影響は、私たちの収入、キャッシュフロー、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
グローバル経済環境と地政学的見通しをめぐる普遍的な不確実性は、現在および将来に私たちが製造するいくつかの製品または提供されるサービスの需要に影響を与える可能性があり、私たちの顧客および/またはサプライヤーの財務状況、および顧客統合の数と速度に影響を与える可能性がある。上記のいずれかが顧客の財務状況に影響を与える場合、彼らは私たちへの支払いを遅延させたり、支払い期限の延長を要求したりする可能性があり、これは私たちの財務状況や運営資金に悪影響を及ぼす可能性があります。上記のいずれかが当社の仕入先の財務状況に影響を与える場合、これは私たちの運営、財務状況、および/または顧客関係に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはこれらの経済や政治状況の適切な性質、程度、または持続時間を予測することができず、それらが私たちの財務業績にいかなる影響を与えるかどうかを予測することもできない。経済環境の悪化は、本年度報告で述べた様々なリスク要因の影響を悪化させる可能性があり、他の予見不可能なイベントを招く可能性があり、我々の業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
顧客ニーズの変化を管理する内在的な挑戦は、私たちの計画、サプライチェーンの実行と製造に影響を与え、私たちの経営業績と業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの顧客は通常、30日から90日以上前に生産計画を約束することはありません(ただし、世界的な供給不足のため、一部の顧客はより長い約束を提供してくれました)、顧客の注文や在庫レベルの変動にしばしば遭遇します。お客様は事前に私たちとの合意を終了し、満期後にこのようなプロトコルを更新できないか、または彼らが私たちに注文した製造または他のサービスの数量を大幅に変更、減少または延期する可能性があります。これらの状況が発生すると、私たちの経営業績に悪影響を与えます。例えば、私たちは2023年に資本設備事業の需要減少を経験した。お客様はまた、当社の競合他社、内因性プログラムにトラフィックを移行させるか、またはそのベンダーベースの集中度を調整することができます。世界的な経済環境、不利な市場状況、政治的、地政学的圧力、私たちの顧客の負の感情や地方政府の変化(例えば、税金優遇、関税や輸出規制)も、私たちの顧客のビジネス決定に影響を与える可能性があります。これらの要因や他の要因は,EMSプロバイダへのアウトソーシング速度に悪影響を及ぼす可能性があり,特に我々には不利である。私たちの大部分の収入は本四半期の最後の月に発生する可能性があり、購入注文が変化したりキャンセルしたりする可能性があり、これらはすべて発生時に私たちの経営業績に影響を与えます。顧客の行動、あるいは不利な市場状況がいつ逆転するかどうかを予測できないため、顧客注文の予測が不正確である可能性があり、適切なレベルの材料、計画生産を発注し、私たちの製造能力と資源を最大限に利用することが困難になる可能性がある。
私たちの顧客は時々彼らの予測、生産数量、または製品タイプの要求を変更したり、生産数量を加速、延期したり、キャンセルしたりします。顧客が生産量を変更したり、異なる製品を要求したりする場合
これらの製品はその最初の予測に基づいて製造されているため,このような変化に必要な部品や材料が得られず,我々の収入や運営資本表現にも悪影響を与える可能性がある。参照してください“私たちは第三者にいくつかの材料を提供することに依存して、過去の私たちの業績はこのような材料の供給の負の影響を受けて、将来このような材料の品質、可用性、コストの負の影響を受ける可能性があります。"
また、私たちの多くの顧客の持続的な供給を保証するために、特定の数量の完成品の製造と貯蔵が要求されています。私たちの顧客端末市場の需要不確実性、顧客の業界での激しい競争、および注文数の普遍的な変動は、時々、顧客が彼らのために製造した製品の納品を延期またはキャンセルしたり、注文数が予想を下回ったりします。これは在庫レベルが予想を上回っている可能性があり、さらに私たちの運営業績や運営資本業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのいつの時期の在庫レベルは、新計画のアップグレードや業務成長を支援するために必要な在庫レベルを反映しているにもかかわらず、在庫レベルは、顧客の後期変化や、サプライヤーの材料制限を含む需要変動や重大な製品構造の変化の影響を受けている(この状況は2023年に続いているが、程度は2022年より低い)。私たちは、これらの要因による過剰在庫を返品または転売できない可能性があり、または、いずれも、より高い運営資金需要(顧客の現金預金によって部分的に相殺される)をもたらす可能性があり、および/または、2022年および2023年に発生するような過剰または時代遅れの在庫のための追加(および典型的な)準備金を記録する必要がある場合がある。注文キャンセルや遅延は、私たちの資産利用率を低下させる可能性もあり、非生産性資産レベルが高く、在庫回転率が低く、利益が低い可能性があります。参照してください“私たちの製品とサービスは在庫リスクに関するものだ。"
私たちは私たちの顧客が私たちが製造した製品と提供されたサービスを使って市場で競争して成功する能力に依存しています
私たちの経営実績は私たちの顧客が私たちが製造した製品と提供したサービスを使って市場で競争して成功する能力に強く依存しています。顧客に不利な影響を与える可能性のある要素は:技術の迅速な変化;業界標準の絶えずの変化;季節的な需要;彼らの製品とサービスは成功的なマーケティングに成功できなかった、および/または広範な商業受容度が不足している;サプライチェーン問題;需要の急激な変化は、彼らが市場シェアや撤退業務を失う可能性がある;顧客市場の衰退期;製品とサービスの持続的な改善、いくつかの製品の商品化、端末顧客選好の変化による製品ライフサイクルの短縮;および破壊的な製品、サービス或いは新しいビジネスモデルを持つ新しい参入者或いは競争相手が出現し、これらの新しいモデルは伝統的な原始設備メーカー(OEM)解決方案と流通ルートの重要性を弱化させた。さらに、私たちの顧客の中には、将来的に深刻な収入侵食、定価、利益率、およびキャッシュフロー圧力、および在庫過剰を経験する可能性があり、これらは逆に私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります(将来的には悪影響を及ぼす可能性があります)。私たちの顧客の製品およびサービスまたは彼らのビジネスモデルがサポートする技術または標準が時代遅れで、規制認証のために遅延し、広く受け入れられなかった場合、またはキャンセルされた場合、私たちの業務は不利な影響を受けるだろう。例えば、エンド市場は、顧客固有の独自システムに対する需要が低下し、標準化技術を採用したオープンシステムをサポートすることに転じ、これは、私たちのいくつかの顧客に悪影響を与え、私たちの業務にも悪影響を与える。参照してください“私たちの収入と経営業績は時期によって大きく異なるかもしれません。"
私たちは第三者にいくつかの材料を提供することに依存して、過去の私たちの業績はこのような材料の供給の負の影響を受けて、将来このような材料の品質、可用性、コストの負の影響を受ける可能性があります。
材料と電子部品を購入することは私たちのコストの大きな部分を占めている。私たちはそのようなものを提供するために第三者に依存している。材料不足やその他の影響これらの材料をタイムリーに取得する問題(私たちの業界でよく発生する)は、プロジェクトを成功させる能力に影響を与える可能性があります。もし私たちが完成品、部品サプライヤーの供給遅延や中断、特に単一ソースの部品をタイムリーに渡すことができなければ、私たちの運営と私たちの顧客に大きな影響を与える可能性があります。もし私たちが支払う必要がある設備と用品の金額が私たちの見積もりを超えたら、特に固定価格契約で、私たちはこれらの契約で損失を受けるかもしれません。サプライヤーまたは製造業者が契約要件に従って部品、用品、または設備を提供できない場合、私たちは遅延またはあまり優遇されない条項で他の第三者からこれらのプロジェクトを調達することを要求される可能性があり、これは私たちの収益性に影響を与える可能性がある。また、私たちのいかなるコンポーネントサプライヤーの品質や信頼性の問題、あるいは彼らの生産と私たちにコンポーネントを供給する能力に影響を与える財務的困難は、顧客製品の生産停止や生産遅延を招く可能性があり、あるいは顧客の要求を満たしていない仕様によるクレームを招く可能性があり、これは私たちの経営業績に大きな悪影響を与える可能性があります。不足は私たちの在庫レベルの上昇や納期の延長、あるいは部品価格の上昇を招く可能性もあり、私たちが提供する製品とサービス価格の上昇が必要かもしれません。私たちが達成できないコスト増加は
回復は私たちの利益率と経営業績に負の影響を及ぼすだろう。事前測定や顧客ニーズの変化も私たちが部品を得る能力に悪影響を与え、私たちの経営業績に悪影響を与えます
近年、一部の電子部品が業界全体で不足していることが原因であるサプライヤーからの材料制限に直面している。2020年から2022年にかけて、新冠肺炎はこれらの制限を大きく悪化させた(我々のあるサプライヤーの工場が新冠肺炎に関する労働力制限を受けていることを含む)。私たちはサプライヤーに依存して顧客の注文を完成するために必要な製品を優先的に生産するため、これらの不足は私たちの2つの細分化された市場の顧客製品の生産遅延を招き、それに市場需要の変動に加えて、私たちの利益率は不利な影響を受け、近年在庫レベルは予想より高い。ある部品の世界的な供給不足が2023年に続いているため(ここ数年より低いにもかかわらず)、生産に必要な材料を確保するために、通常よりも長い引上げ前期(場合によっては1年を超える)の調達注文を行ってきた。他の供給チェーン管理技術及び顧客とサプライヤーとの協力を結合して、材料制限は2023年に私たちの収入或いは支出に実質的な影響を与えなかった。しかし、私たちはいくつかのコンポーネントの納期延長を経験し続け、材料制限の悪影響は少なくとも短期的には私たちが直面するリスクとなるだろう。一部の二次サプライヤーはパラジウム、ネオンと高級アルミニウムなどの原材料を提供します 一部はロシア/ウクライナ地域の供給に依存している。さらに、私たちはイスラエルにあるいくつかのサプライヤーからいくつかの部品を調達した。これまでロシア/ウクライナ紛争や中東紛争が私たちのサプライチェーンに与える影響は大きくなかったにもかかわらず、この状況が継続する保証はなく、輸出制限や燃料コストのさらなる増加などの影響を受ける可能性がある。参照してください“ロシアとウクライナの間の軍事衝突および/または中東紛争など、地政学的不確実性は、私たちの業務、財務状況、業務結果に悪影響を及ぼす可能性がある“と”私たちの製品とサービスは在庫リスクと関連がありますそして項目5,経営と財務回顧と展望−経営層の財務状況と経営結果の検討と分析−“最近の発展−細分化環境”と“流動性−契約義務”である
私たちの製品とサービスは在庫リスクに関するものだ。
私たちのほとんどの製品とサービスについて、私たちは顧客から必要な材料とコンポーネントの一部または全部を予測または注文して購入します。私たちのビジネス契約はよく私たちの顧客に在庫を最終的に購入して、彼らの予測や注文を支援することを要求しますが、私たちは通常最初にこれらの購入に資金を提供します。サプライヤーはまた、現在の顧客予測要求を超える最低注文量で材料およびコンポーネントを購入することを要求する可能性があります。さらに、お客様が予測または注文をキャンセル、延期、または減少させることは、過剰、過剰、または時代遅れの在庫または追加費用をもたらす可能性があります。お客様の工学的な変更は材料やコンポーネントを時代遅れにする可能性があります。過剰や古い在庫をキャンセル、返却、または他の方法で削減しようとしていますが、顧客にこれらの項目を補償し、現金保証金を提供し、および/または関連するリスクに対応するためにサービス定価を提供することを求めていますが、実際にはタイムリーまたは全額精算を受けることができず、十分な現金保証金を受け取って、これらの義務を受け取ることができ、あるいは私たちの定価でこのようなリスクを十分に防止することができます。新計画の実施や当社業務の増加を支援するために在庫を増やす場合があるほか、最近の部品不足や納期延長の影響を緩和し、高レベルの顧客サービスを維持するための在庫を追加しました。これはまた、追加の過剰および(または)古い在庫をもたらし、2022年および2023年の在庫準備が前の期間より増加し、今後の各期間に追加の在庫準備が必要になる可能性がある。過剰または古い在庫は、不足、顧客ニーズ、その他の理由でますます多くの在庫を得る必要があり、我々の経営業績に悪影響を与え続ける可能性がある。
また、一部のお客様に在庫管理計画を提供しており、これらの計画によると、完成品や製品在庫を保有して管理することができます。これらの在庫管理計画は、より高い在庫レベルを招く可能性があり、私たちの在庫回転率をさらに減少させ、このような顧客への財務開放を増加させる可能性がある。また、私たちの在庫は顧客の施設や倉庫、あるいは私たちがコントロールできない他の位置に保管されている可能性があり、損失のリスクを増加させる可能性があります。私たちの顧客は通常、このような在庫を購入する契約義務がありますが、私たちは依然として顧客の信用リスクと潜在顧客の違約リスクとこれらの義務を強制的に実行する必要があります。
半導体業界は本質的に周期性と波動性である。
半導体業界は高度周期性であり,現在経験しており,過去にも重大な景気後退を経験しており,通常は成熟した製品周期や全体的な経済状況の低下に関係しているか,あるいはこのような状況が予想されている。これらの衰退の特徴は、製品需要の減少、生産量の低下と平均販売価格の急速な低下であり、収入の低下、生産能力の過剰と在庫過剰を招く。これらの周期の時間,長さ,波動性の予測は困難である.需要変化の急速な開始と、この業務に関する高い固定コストは、これらの低迷がわが経営業績に悪影響を与えている。コストを下げるための行動は、私たちの構造を現在のビジネス状況と一致させるのに十分ではないかもしれません。投資できないかもしれません
研究開発と工学の面で、私たちは私たちの競争的地位を維持することが必要だと思う。一方、重大な好転が生じた場合、私たちの労働力や運営を十分にタイムリーに拡大し、十分な資源や原材料を調達したり、適切な第三者サプライヤーを見つけたりして、既存製品の需要変化や顧客に要求される新製品の需要に効果的に対応することができない可能性がある。上記のいずれも私たちの利益率、キャッシュフロー、私たちの収入を増加させる能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの経営業績の変動性を増加させる可能性があります
お客様の組み合わせおよび/または当社が提供する製品またはサービスタイプの変化は、当社の財務状況および経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの顧客の組み合わせや私たちが提供する製品やサービスのタイプは、私たちの財務状況や経営業績に影響を与える可能性があります。例えば、集中度の高い低利益率項目は、関連時期の私たちの経営業績に悪影響を及ぼすだろう。私たちの異なる時期に生産された顧客と製品の組み合わせはまた以下の要素の影響を受ける:技術変革の速度、顧客のEMSと/或いはODM競争相手間の業務移転の頻度、世界経済の絶えず変化する動態、新計画の勝利或いは計画失敗或いは更新しない影響、全体の需要変化及び技術端末市場の限られた可視性。参照してください“私たちの収入と経営業績は時期によって大きく異なるかもしれません。2023年の顧客とサービス組合が私たちの経営結果に与える影響についての検討は、項目5を参照してください。“経営と財務回顧と展望-MD&A-最近の発展”を参照してください。また、いくつかの顧客合意は、契約期間内に具体的な値下げを提供することを要求しており、相殺しなければ、私たちの財務状況や経営結果にマイナスの影響を与えます。
私たちは多くの競争相手と急進的な価格設定で構成された産業で運営されている
私たちは競争の激しい産業で運営している。私たちの競争相手は、大型グローバルEMS会社、内部設計製品および製造サービスを専門に提供するODM、一般的に地域、製品、サービスまたは業界に集中しているより小さいEMS会社、および部品およびサブシステムサプライヤー、販売業者、および/またはシステムインテグレータを含む。また、当社のHPS製品は、従来のお客様のハードウェア製品と競合する可能性があります。我々の顧客の製品やサービスと競合する製品またはサービスを提供することは、私たちとそのような顧客との関係に悪影響を与えたり、そのような顧客の業務損失を招いたりする可能性があります。我々は既存と潜在顧客からの間接競争に直面しており,これらの顧客は内部で製品を製造したり,以前にアウトソーシングしていた業務をアウトソーシングすることにした.上記のほか、流通や物流サプライヤーからの競争に直面しており、これらのサプライヤーはサービスをサプライチェーン全体に拡張している。
私たちの産業の競争環境は激しく、急進的な価格設定は一般的なビジネス動態だ。私たちのいくつかの競争相手はもっと規模が大きくて、提供するサービスの範囲がもっと広い。さらに、私たちの現在および/または未来の競争相手は、持続的な競争圧力と増加している労働コストを相殺するために、または新しい業務を確保しようとするために、新しい低コスト、低関税または無関税地域の存在を増加または移転すること、より大きな競争相手を形成するために統合すること、より大きな知名度、臨界品質および/または地理的市場の存在を有すること、および/または、新しい低コスト、低関税または無関税地域の存在を増加または移転することを試みるかもしれないより多くの製造、研究開発(R&D)、および/またはマーケティングリソースを有する買収機会をよりよく利用することができる;私たちよりも低い利益率で販売またはサービスを提供することができるか、または私たちよりも早く新しい技術、発展していく業界の傾向、および変化する顧客要求に適応することができる。さらに、私たちの競争相手は私たちよりも効率的に情報技術解決策に投資して、彼らの製品を区別することができるかもしれない。私たちのいくつかの競争相手は彼らが組み立てた製品で使用されるモジュールやコンポーネントを製造することで、彼らの垂直能力を向上させた。買収や“現地運営”による手配も含めて私たちの能力を拡大していますが、競争相手の拡張努力は私たちよりも成功しているかもしれません。競争は、定価の圧力、利益の減少、または市場シェアの喪失をもたらす可能性がある(例えば、計画損失、更新しない、または顧客の撤退による)。私たちは現在および/または未来の競争相手との競争に成功できないかもしれない
新しい顧客や計画や新しいサービスの提供に関連する挑戦は、私たちの運営や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
潜在的な新しい顧客、計画、サービスを追求するかどうかを決定する際に、それが私たちの価値主張に合っているかどうか、端末市場での潜在的な成功を評価します。私たちの目標は私たちの契約条項が予想される費用、リスク、そして補償を適切に反映することを確実にすることだ。慎重な交渉決定や適切な契約条項を作成できなかったことは、私たちの収益力や利益率に悪影響を及ぼす可能性がある。
新しい計画やサービスの予想収入のスケジュールと最終的な実現にもリスクがある。いくつかの新しい計画やサービスは私たちが新しい技術と能力を開発するために多くの資金と人員を投入する必要がある。お客様の期待に届かないかもしれませんが、このようなお客様との関係を損なう可能性があり、要求に応じた製品やサービスをタイムリーに提供する能力に影響を与える可能性があります。新しいプロジェクトの成功は要因にも大きく依存するかもしれない
製品信頼性、サプライチェーン動態、市場受容度、規制承認および/または経済条件を含む。このような要因の予想に達しなかった場合は、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
新しい顧客の加入はまた異なる需要周期をもたらす。例えば、最近、クラウドベースのサービスプロバイダは、我々のCCS細分化市場において製品の使用を増加させてきた。これらの顧客と市場は周期的に私たちの従来のOEM顧客と異なり、私たちの歴史的収入モデルを変化させ、私たちの運営資金要求管理の複雑さを増加させた
私たちは金利変動の影響を受けるだろう
私たちの信用協定下の借金は、通常、選択された金利(借金の通貨とその通貨の選択に依存する)に保証金(私たちが選択した金利と定義に基づく総合レバレッジ率)を加えて利息を計上します。私たちの定期融資は現在、定期保証隔夜融資金利(SOFR)に0.1%(調整後期限SOFR)と特定保証金(1件の定期融資2.125%、もう1つ1.75%)を加えて利息を計算している。これらの金利と利益率の変動により、これらの借金は私たちを金利リスクに直面させますが、私たちの金利交換協定は私たちの定期融資項目の下の総借金の一部にのみ適用されます。金利の大幅な変動は私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。また会いましょう“私たちは、SVS価格低下リスク、取引相手リスク、および金利リスクを含むいくつかのリスクに直面する可能性があるSVSについて総リターンスワップ(TRS)協定を締結しました。これらのリスクは、私たちの財務状況および/または財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。"
私たちの業績は労働コスト上昇の否定的な影響を受けるかもしれない。
私たちが運営している各地域では、労働コスト上昇の速度(政府が時々規定する最低賃金上昇を含む)や特定の人材/資源に対する競争が激しくなっており、いくつかの不確実性が存在している。どんな労働力コストの増加も、私たちが顧客に価格を設定する時に回収できなければ、私たちの利益率と経営業績にマイナスの影響を与えます
米国の政策や立法は、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
元米政府は貿易協定や自由貿易などに不確実性を作り、特定国から米国に輸入された商品に大幅に関税を引き上げ、国ごとに特定項目に報復関税を課していた。これらの行動および/または関税または国際貿易協定に関連する他の政府行動は、私たちの非米国製造拠点およびコンポーネントを使用する米国の顧客のコストを増加させ(さらに増加させる可能性があり、その逆も同様であり、これは、私たちのサービス需要、私たちの運営結果、または私たちの財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
また、2022年、米国政府はある先進的な計算半導体チップ、集積回路、半導体製造プロジェクト、関連取引に対して追加の輸出規制を実施した。これらの輸出規制は、中国が先進計算チップを獲得し、スーパーコンピュータを開発·維持し、先進半導体を製造する能力をある程度制限するためである。米国政府がとっているこれらの規則や他の規制行動の実施、解釈、私たちの業務への影響は不確定であり、絶えず変化している。これらの行動は我々の資本設備業務に悪影響を与え,我々のCCS部門にも小さい影響を与えている.これらおよび/または中国政府が取ったこれらおよび/または他の行動、または両方(持続的な緊張に対応するための行動を含む)がとる行動は、将来の悪影響が実質的である可能性がある。
これらの(またはさらなる)貿易および輸出行動の範囲および持続時間に不確実性があることを考慮して、貿易緊張がさらにエスカレートするかどうか、および私たちの顧客が関税コストを負担し続けるかどうか、および/または業務をアウトソーシングするか、または他のプロバイダに業務を移行させることによって、このようなコストを回避するかどうかは、私たちのサービスの需要、私たちの運営、および今後の時期の結果への影響は現在定量化できないが、実質的な可能性がある。より詳細は項目5を参照し、“経営と財務の回顧と展望--MD&A--我々の業務に影響を与える可能性のある外部要素”である。
さらに、米国が新しい法律または新しい規制提案を通過するかどうか、ある場合(または既存の法律または法規が廃止されるかどうか)、またはこれらの事件が経済および/または私たちの業務に影響を及ぼす可能性があることを予測することはできない。しかし、私たちおよび/または私たちの顧客またはサプライヤーが運営する司法管轄区域内では、米国社会、政治、規制および経済条件、または外国貿易と輸出、税収、製造業、クリーンエネルギー、医療産業、開発および投資を管理する法律および政策の変化は、私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“私たちは収入や他の税金を増加させるリスク、税務監査、そして私たちの税収状況を守ることに成功し、税金優遇および相殺条件を獲得、更新または満足させる挑戦に直面しており、これらはいずれも私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。"
大口商品価格の変動は私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性があります
私たちは生産と輸送活動で様々なエネルギーに依存している。エネルギーや他の商品価格の上昇は、原材料や部品コストおよび輸送コストのさらなる増加を招く可能性がある。私たちが顧客に価格を設定する時に回収できないどんなコスト増加も私たちの利益率と経営業績にマイナス影響を与えます。
新興会社との顧客関係は、老舗会社との顧客関係よりも大きなリスクをもたらす可能性がある
新興会社との顧客関係には、幅広い製品や顧客関係の歴史がないため、特別なリスクがある。市場は彼らの製品に対する受容度が低く、これは私たちが古い顧客に比べて需要を予測することを難しくさせた。我々はこれらの顧客に対する信用リスク、特に売掛金(A/R)や在庫面の信用リスク、及びこれらの顧客が私たちに対する賠償義務を履行できないリスクが増加する可能性がある
もし私たちが高い技能人材を募集したり維持することができなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない
EMSとODM業界の人員募集競争は非常に激しい。私たちの未来の成功はある程度私たちが業務のある各地域で高技能行政、技術と管理人材を誘致し、維持する能力に依存すると信じている。競争動態、およびいくつかの行政、管理、および技術従業員のサービス損失に関連する責任を交換または再分配するのに要する時間は、単独または全体的に私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、彼らのサービスを維持することができる保証はない。地域競争態勢はまた私たちが人材を維持して獲得する能力に影響を及ぼすかもしれない。組織変化は私たちと顧客、サプライヤーと従業員の関係に影響を与える可能性があり、業務損失、サプライヤー関係損失、肝心な従業員の流失或いは従業員の仕事効率の低下を招く可能性がある。いかなる上級管理職の引継ぎに関する不確実性は、私たちと業務往来のある既存および潜在的な第三者の懸念を招く可能性があり、いずれの懸念も私たちの業務の将来性を損なう可能性がある。社内のキーリーダー職の変動、あるいはキー新入社員や昇進従業員の統合に成功しなかったことは、私たちが会社を効率的に効率的に管理する能力に悪影響を与える可能性があり、管理層の注意を混乱させ、分散させる可能性があり、より多くの既存人員の離職を招く可能性があり、いずれも私たちの業務、運営業績、財務業績、および/または財務報告内部統制に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの知的財産権や他の人たちの知的財産権を十分に保護していないかもしれない
私たちは私たちの特定の知的財産権と情報が私たちに競争優位性を提供すると信じている。したがって、私たちは、特許を取得して私たちのHPS知的財産権を保護し、顧客、サプライヤー、従業員、および他の当事者とセキュリティ協定を締結し、セキュリティ対策を実施することを含む、これらの固有情報を保護するための措置を取っています。しかし、これらの措置は、私たちの知的財産権または他の情報が流用されたり、不正に使用されたり、開示されたりするのを防止または発見するのに十分ではないかもしれない。私たちはまたいくつかの知的財産権法律の効果的な保護程度が不確定な国で業務を展開している。私たちが知的財産権を持っていても、このような権利が私たちが独自と考えているプロジェクトに十分な保護を提供することは保証されない。私たちはまた、正式な書面協定によって、またはホスト国の法律または行政の要求によって、いくつかの司法管轄区域で業務を展開するか、または市場に入るために、技術、データまたは知的財産権の保護または権利の譲渡を妥協することを要求される可能性がある。もし私たちが私たちの知的財産権を保護できなければ、私たちの業務、財務状況、そして経営業績は不利な影響を受けるかもしれない
もう一つのリスクは、私たち、私たちの顧客、および/または私たちのサプライヤーに知的財産権侵害のクレームを提起する可能性があるということだ。このようなクレームが成功した場合、私たちは、非侵害プロセス、技術または情報を開発するために、または所有者から適切なライセンスを取得するために、多くの時間および財政資源を必要とするかもしれない。私たちはこのような開発に成功しないかもしれないし、あるいはどのようなライセンスも本当にあれば商業的に受け入れられる条項で提供されないかもしれない。しかも、どんな訴訟も長くて高価かもしれないし、私たちが勝訴しても、私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。私たちが私たちのサービス製品を拡大するにつれて、私たちは新しい製造、設計、他のサービスに関連する知的財産権リスクを予測したり軽減したりする上でそれほど効果的ではないかもしれません。これは非常に重要かもしれません。
私たちの収入と経営業績は時期によって大きく異なるかもしれません。
私たちの四半期と年間業績は様々な要素によって大きく異なる可能性があり、その中のいくつかの要素は以下に述べるように、その中の多くの要素は私たちのコントロール範囲を超えている
•私たちの生産能力と比較して顧客の需要の数と時間
•顧客製品の典型的な短いライフサイクルと市場での成功
•私たちのいくつかのビジネスにおける顧客ニーズの周期性は
•顧客の財務状況
•私たちの顧客グループ、計画、および/または端末市場の需要を変更します
•私たちの運営戦略がどのように行われているか、ビジネスモデルの変化の影響
•私たちが提供する製品またはサービスは、異なる地域および計画における収入と毛金利が異なる
•価格設定圧力、競争環境、契約条項
•新規顧客または既存顧客の計画のための前投資および関連する課題;
•市場状況の意外な変化が私たちの業界または私たちがサービスする可能性のある端末市場に影響を与えるための支出または費用
•お客様は、お客様の計画、手配、またはプロトコルを終了、終了または更新しません
•未来の注文の支出スケジュールを予想します
•私たちは在庫、固定資産、製造プロセスの生産と管理の効率を計画する
•個別の場所の業務効率の低下と生産中断
•私たちのキャッシュフローの意外な中断は
•商品、材料、部品、サービス、労働力のコストと獲得性の変化
•現在または将来の訴訟
•政府の行動や法律の変化
•通貨の変動
•外部事件の影響を含む世界経済·政治的条件や世界事件の変化。
その他の要素に関する討論は、第5項-運営と財務回顧と展望-MD&A M&Aの概要を参照してください。これらの要素は技術の迅速な変化、モデルの時代遅れ、ある製品の商品化及び新しいビジネスモデルの出現を含み、これらの要素は私たちの管理運営の複雑性と財務業績の変動を招く
金融市場やマクロ経済環境の悪化は、私たちの資金調達能力に悪影響を与えたり、資金調達コストを増加させたりする可能性がある
金融市場が不安定であれば、私たちが借金したり、資本を調達したり、再融資したり、第三者の債務を増加させる能力が影響を受ける可能性がある。資本·信用市場の中断は、リボルバー(または任意の後継者または追加融資)の能力、または売掛金販売計画または顧客仕入先融資計画に従って販売に必要な売掛金を調達する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが私たちの信用手配(または任意の後続または追加手配)によって資金を得ることができるかどうかは、私たちの高級貸手がその資金約束を履行する能力にかかっている。もし彼らが資本と流動資金不足に遭遇した場合、あるいは彼らが短時間で私たちと他の借り手からの過剰な借金要求に遭遇した場合、彼らは私たちへの資金約束を履行できないかもしれない。不確実性、規制の変化または強化、代替選択の減少、または重要な金融機関の倒産による資本·信用市場の長期的な中断は、業務を得るために必要な流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。いかなる中断も、市場が安定するまで、または信用手配または他の資金源の代わりに手配できるまで、現金を保存する措置を取ることを要求することができるかもしれない。このような措置は資本支出を延期すること、自由に支配可能な現金使用を減少または廃止することを含むかもしれない
私たちは私たちの業務を拡大または統合したり、新能力や新製品を導入したりすることが困難になる可能性があり、これは私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちが業務を拡張し、新しいサイトを開設し、新しい市場に参入し、製品と技術を導入し、研究、設計と開発に投資し、新しい業務または能力を獲得し、私たちのネットワーク内で業務を移転し、いくつかの業務を統合し、および/または新しい業務モデルや計画を導入する時、私たちは困難に直面し、このような活動に関連するコストが予想を上回ってしまう可能性がある。このような活動に関連する潜在的な困難は、成長を効率的に管理する能力があること、移行中に既存の業務関係を維持すること、私たちの運営中断が、私たちが時間通りに顧客に製品を配送すること、高品質な製品を生産し、全体的な顧客満足度を確保する能力に影響を与える可能性があることを予測すること、および顧客の需要または数量の変化に迅速に反応することを含む。例えば、私たちの収益力が2021年に悪影響を受けたのは、私たちの航空宇宙と国防(A&D)業務需要が大幅に減少したことが原因であり、これはある程度新冠肺炎によるものであり、コスト削減行動をとって私たちのコスト基盤を適切に調整する必要がある。
私たちは新しい手続きを拡張して実行する時にも困難に直面するかもしれない。生産を開始する前に、新しい計画を増やすには数ヶ月から1年以上かかるかもしれませんし、通常大量の前期投資と増加が必要です
運営資金。これらの計画は,傾斜地期および/または傾斜地期の後に低い利益率や損失が生じる可能性があり,あるいは予想される財務業績が実現できない可能性があり,生産傾斜期の効率低下,生産量が予想を下回ったり,傾斜地期の生産量が遅れたりする可能性がある。さらに、私たちの顧客は、彼らの端末市場需要または彼らの製品の市場での実際または予想成功度の低下によって、これらの計画を著しく変更し、さらにはこれらの計画を完全にキャンセルするかもしれない。私たちが事業をさらに拡大し、新しい計画を打ち出すにつれて、私たちはより高い成長コストを生むかもしれない。私たちが増加した投資が私たちに利益を与えたり、業務増加をもたらすという保証はない。私たちが新しい市場や新しい技術で機会を求める時、私たちはこれらの分野での知識や経験が限られているため、私たちは挑戦に直面するかもしれない。さらに、新しいビジネスモデルまたは計画の成功は、新しい業務または市場の理解、タイムリーかつ成功した製品開発、市場受容度、予想される需要に応じて調達承諾および在庫レベルを効率的に管理すること、所望の範囲内で適切な知的財産権および資本投資を開発または獲得すること、予想される需要を満たすのに十分な数および適切なコストの材料があるかどうか、および新製品が発売初期に品質または他の欠陥が存在する可能性があるリスクを含む多くの要因に依存する。これらの要因のいずれも、新市場や新技術の成長を実現するための期待的なメリットを阻害する可能性があり、これは私たちの業務や運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのエンドツーエンドサービス戦略の強化の一部として、私たちは私たちの設計と工学能力を拡大するつもりです。これらのサービスを提供することは、製造サービスを提供する場合とは異なるまたはそれ以上の潜在的リスクに直面する可能性がある。私たちの設計サービスは研究開発、技術許可、テストと工装設備、特許出願と人材募集に大量の投資を行う必要があります。もし私たちの投資コストが予想より高い場合、あるいは私たちの顧客が私たちの進捗に満足していない場合、あるいは私たちが完成した設計を承認しなければ、私たちの利益率は不利な影響を受ける可能性があります。また、我々の設計活動は、通常、顧客のしっかりとした調達約束を得る前に、最初の生産運転のために在庫を購入する必要があります。また、このサービスに関するますます激しい競争に直面しており、ODMや他の類似したサービスを提供する会社からHPS人材を募集しています。ネットワークの弾力性と能力を向上させるために、私たちのHPS事業を世界的に発展させていくにつれて、私たちの設計や工事能力を支援するために必要なコストが増加することが予想され、収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちが設計·開発したいくつかの製品は、安全·法規基準を満たし、および/または政府認証を受けなければならない。もし私たちがこれらの承認や認証をタイムリーに得ることができなければ、私たちはこれらの製品を販売することができなくなり、これは私たちの収入、収益性、名声を損なうだろう。
私たちは私たちの新しい市場や新しい業務への拡張が成功することを保証することはできないし、私たちが期待した利益を達成する保証もない。
また、適切な新たな買収目標を見つけることは保証されません。私たちが受け入れた条項や条件で任意の取引を達成することができるか、既存の現金資源を利用したり、外部融資者によって提供された融資を利用して、どのような買収にも資金を提供することができます。必要であれば、私たちは私たちが受け入れられる条項や追加資本を得ることができないかもしれない。私たちが望ましいと思う買収を達成できなければ、予想される業務計画を実施できない可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、私たちが買収および/または他の戦略的機会を追求することを支援するコストが生じる可能性があり、これは私たちの経営業績に悪影響を与え、そのような取引の完了を招くことはないかもしれません。参照してください“私たちは買収に資金を提供するための多くの第三者債務を発生させ、これは私たちの債務超過要求を増加させ、将来の買収および/または予期しない資本要求に対応する能力を低下させ、私たちの業務に他の悪影響を及ぼす可能性がある。"
もし私たちが私たちの労働力を十分に利用できなければ、私たちの収益性は影響を受けるかもしれない
サービスを提供するコストは、私たちが労働力を利用する程度を含めて、私たちの収益性に影響を与える。私たちの労働力利用率は、私たちが完成したプロジェクトから新しいプロジェクトに移行する能力、新しい従業員を雇用し、吸収する能力、私たちがサービス需要を予測し、それによって私たちの各地域と運営場所で適切な従業員数を維持する能力、私たちの管理者が流失する能力、私たちは訓練と発展の需要に時間と資源を投入すること、そして私たちは従業員のスキルセットを市場需要に合わせる能力を含む複数の要素の影響を受けている。もし私たちが私たちの従業員を過度に利用すれば、私たちの従業員は不敬になるかもしれないし、これは従業員の自然流出に影響を及ぼすかもしれない。もし私たちの労働力の利用が足りなければ、私たちの利益率と収益性は影響を受けるかもしれない
私たちは買収や戦略取引で統合や他の大きな挑戦に直面する可能性があり、これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは新しい地域や端末市場でのネットワーク、能力、存在、買収および/または戦略取引を通じて、長年の“現地運営”手配を含めて、顧客の場所から特定の生産、組み立て、または他のサービスを直接管理し、彼らの在庫を取得し、
設備および/または他の資産は、彼らの従業員を雇用し、彼らの製造場をレンタルまたは買収する。これらの買収および取引に関連する潜在的な課題は、買収の業務、システム、および業務を統合すること(これは、買収された事業から生産を既存のネットワークに移転すること、または買収の場所を縮小すること、または買収の場所を縮小すること、それぞれが予想される運営協同効果を得るためであることを含むことができる)、顧客の数、製品の品質および即時性に対する期待を満たすこと、レガシー契約義務をサポートすること、買収業務の顧客、サプライヤー、従業員または他の業務関係を保留すること、買収業務の予測不可能な負債を処理すること、新技術および市場の経験が限られていること、コスト節約および収入の増加などの期待された利益を達成できなかったこと、予想された業務量または営業利益率を達成できなかったこと、値方法が買収業務の価値を正確に捕捉しなかったこと、買収業務の価値を正確に捕捉することができないこと、これらの買収および取引に関連する潜在的な挑戦は、買収の業務、システム、および業務を統合することを含むことができる;買収された事業から私たちの既存のネットワークに生産を移転すること、または買収の規模を縮小または閉鎖することを含むことができる。経営層の関心を日常的な運営から買収された業務統合に関連する事項への影響;これらの取引に関連する潜在的な巨額の取引コスト;私たちの従業員および私たちの行政、内部統制、運営システムの負担の増加は、私たちの法律や規制コンプライアンス活動を阻害する可能性があり、買収は高すぎる費用を支払うこと、および買収された業務が買収後に悪化または減少することによる潜在的欠陥を阻害する可能性がある。買収された企業の売り手から賠償権利を得ることが多いが、この権利は実行が困難である可能性があり、損失は任意の専用信託基金を超える可能性があり、賠償者は財務的に賠償を支援することができない可能性がある。これらの要因のいずれも、追加の収入、運営協同効果、および/または規模経済を含む買収の予想される利益を達成することを阻害する可能性がある。買収の遅延または達成できなかった予想収益は、当社の業務および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があり、買収後の一定期間内に関連する営業権および無形資産の帳簿価値を減額することを要求する可能性があります。買収は私たちが慣れていない業務にもつながる可能性があり、買収時に従来経験したり予想していたのとは異なる追加業務リスクに直面させる可能性があります。
品質および実行問題は、私たちのサービスへの需要を減少させ、私たちの名声を損なうことができ、および/または私たちの業務および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
任意の所与の四半期に、材料、テスト、または他の製造またはサプライチェーン活動に関連する品質およびプロセスの違いを体験することができます。私たちはこのような問題の大多数を解決することに成功したにもかかわらず、これらの違いの存在は、是正措置に関連する重大なコストを発生させ、影響を受けた顧客の将来の私たちのサービスの需要に重大な悪影響を与え、私たちの名声を損なう、および/または私たちの業務および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
取引相手が義務を履行しないので、私たちは財務的で名声の危険に直面するだろう
取引相手が、顧客、サプライヤー、金融機関(私たちが購入した年金の発行元および私たちの総リターンスワップ協定を含む取引相手)または私たちと業務往来のある他の第三者がその契約義務を履行できなかった場合、私たちの財務損失を招き、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
主要サプライヤーまたはサプライヤーサプライチェーンのいずれかの会社が財務または他の困難に遭遇した場合、これらの困難は、彼らが材料、コンポーネント、またはサービスを供給する能力に影響を与える可能性があり、それによって、顧客製品の生産停止または遅延を招く可能性があり、および/または私たちの運営、財務業績、および顧客関係に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちが売掛金を回収する能力は、私たちの顧客の財務力にある程度かかっている。より詳細は項目5を参照し、“経営と財務の回顧と展望--MD&A--我々の業務に影響を与える可能性のある外部要素”である。2023年12月31日現在、両顧客はそれぞれ売掛金総額の10%以上を占めている(2022年12月31日-1顧客;2021年12月31日-2顧客)。もし顧客が破産した場合、影響を受けた売掛金が私たちの不良債権準備を超えた場合、私たちの収益性は悪影響を受ける可能性がある。しかも、私たちの未来の収入は顧客破産の悪影響を受けるかもしれない。売掛金を回収できず、および/または1つ以上の主要顧客を失うことは、私たちの経営業績、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。お客様やサプライヤーが財務困難になる可能性がある程度を合理的に決定することはできませんし、お客様の定価、支払い条件、および/またはサプライヤーに支払う材料と部品金額を調整する必要があるかどうかを合理的に決定することはできません。
私たちの固定収益年金計画の精算と投資リスクを低減するために、私たちは時々第三者保険会社から年金(既存の計画資産を使用)を購入して、指定年金計画の下でのいくつかまたは全部の義務を履行します。保険会社がその契約義務を履行できなかったことは、このような年金計画が清算されるまで、計画参加者に福祉を支払う最終的な責任を保留するため、私たちの大きな財務損失を招くことになる。
私たちは、手元の現金を使用して、債務または株式証券を発行し、および/または追加の第三者債務(またはそれらの任意の組み合わせ)を生成して、将来の買収を達成するか、または他の方法で私たちの運営に資金を提供することができ、これは、私たちの流動性、信用格付け、財務状況、および/または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある.
いかなる重大な現金使用(将来の買収やその他の側面のための)も、私たちの現金状況と流動性に悪影響を及ぼすだろう。さらに、私たちは、将来の買収を支援するため、または他の方法で私たちの業務に資金を提供するために、債務証券を発行するか、または他の方法で追加債務を発生させることを選択することができる。任意の追加債務(債務証券の発行または新たなまたは再融資による信用手配)は、私たちの債務レバレッジおよび債務超過要件(そのためには追加のキャッシュフローを使用する必要がある)を増加させ、私たちの債務機関の格付けを低下させる可能性があり、将来の買収に資金および/または予期しない資本要求に対応する能力にさらに悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの運営に追加的な制限を加える可能性があり、限定されないを含む様々な追加的な悪影響を及ぼす可能性がある私たちは買収に資金を提供するための多くの第三者債務を発生させ、これは私たちの債務超過要求を増加させ、将来の買収および/または予期しない資本要求に対応する能力を低下させ、私たちの業務に他の悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが株式または転換可能な債務証券を売却する場合、これらの証券の発行(その価格は発行時の市場状況に依存する)は、私たちの株主に実質的な希釈をもたらす可能性がある。私たちの株式証券や転換可能な債券を売却したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたり、SVSの市場価格を下落させる可能性もあり、新しい証券は私たちSVS保有者よりも優先的な権利、優遇、特権を持っている可能性がある。
私たちの運営は私たちがコントロールできない事件の悪影響を受け続けるかもしれない
私たちの業務および私たちの顧客、部品サプライヤー、および/または私たちの物流パートナーの業務は、自然災害、火災、関連破壊(パ淡島大火を含む)、政治的不安定、国家間の政治的緊張の激化(米国と中国間の持続的な緊張情勢のため、中国政府が報復行動をとることを脅し、大陸と台湾間の緊張が激化することを含む)、地政学的動態、テロ、武力衝突(ロシア/ウクライナ紛争および中東紛争を含む)、労働社会不安、犯罪活動、など、私たちの制御できない世界的またはローカルな事件によって妨害される可能性があります。地方、地域、国または国際経済に影響を与える疾患または疾患(新冠肺炎の突然変異または再発を含む);ハリケーン、竜巻、その他の極端な嵐、野火、干ばつ、洪水などの異常な悪天候条件(気候変化による状況を含む)、ネットワークセキュリティ事件(参照)我々の運営と顧客関係は,我々のITインフラのネットワークセキュリティホールによる中断を含む情報技術(IT)システム中断の悪影響と実質的な影響を受ける可能性がある"); そして、私たち、私たちの顧客、私たちのサプライヤー、および/または私たちの物流パートナーがいる司法管轄区域に存在する他のリスク。このようなイベントは、私たちの1つまたは複数のサイトの運営を妨害したり、私たちの顧客、部品サプライヤー、および/または私たちの物流パートナーの運営を混乱させる可能性があり、私たちまたは彼らが複数の施設を持っている地域では、イベントの影響が増幅される可能性があります。これらのイベントはまた、コスト上昇や供給不足を招く可能性があり、私たちに部品を納入したり、お客様に完成品またはサービスを提供する能力を乱したりする可能性があり、いずれも(材料制限の場合、過去および将来的には)私たちの経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、洪水、地震や他の事件などの自然災害による中断を含む、サイトの破損や運営中断に保険をかけています。しかし、私たちの保険証は賠償免除額、保険範囲の制限、排除された制限を受けており、このような事件が発生した場合、私たちの保険証は十分な(またはいかなる)保証範囲を提供しないかもしれません。このような事件はまた私たちの保険料に影響を及ぼすかもしれない。さらに、私たちのいくつかの工場は専門製品を生産するために必要な認証または独特の設備を持っていますが、私たちの他の場所ではこれらの認証や設備が不足しています。1つの施設の作業が上記のイベントまたは他の理由で中断された場合、これは非現実的である可能性があり、または重大なコストおよび遅延なしに、そのような専門的な作業を別の施設に移すことができない可能性がある。したがって、専門的な認証や設備を有する工場のどのような運営中断も、顧客に製品やサービスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの関係や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の業務や運営は,感染症の広範囲の発生や他の不利な公衆衛生事態の発展の影響を受けて実質的な悪影響を受ける可能性がある。これらの影響は、従業員および他のサービスプロバイダの出張能力の中断または制限、当社の施設または私たちの顧客、仕入先またはサプライチェーン内の他の供給者(単一ソース供給者を含む)の施設の一時的な閉鎖、および出荷遅延およびプレミアムを含む可能性がある(新冠肺炎の場合、そうである)。また、人口における伝染性疾患の深刻な爆発は(新冠肺炎についても、確かに)広範な健康危機を招き、多くの国の経済や金融市場に悪影響を与え、経済低下を招き、最終顧客製品の需要に影響を与え、更に私たちの経営業績に悪影響を与える可能性がある
米国とヨーロッパで以前受け入れられていた貿易や他の政府政策や立法の変化、欧州の一部地域と中東の不安定、および持続的な難民危機、反移民活動、社会不安とテロへの恐怖、国家安全対策の強化、武力衝突(ロシアとウクライナ間の武力衝突および中東紛争を含む)、米国/メキシコ国境の安全問題など、国際政治的変動が激化している
不法移民または不法麻薬活動、労働者または社会不安に関連する犯罪活動、緊張した国際関係(米国と他の国との緊張関係を含む)、およびこれらおよび他の要因による消費者信頼のいかなる関連低下も、私たちの業務を展開する能力を深刻に阻害したり、私たちの製品やサービスに対する需要を減少させたりする可能性がある。これらのイベントまたは将来の同様のイベントのどのようなアップグレードも、当社の運営または当社の顧客およびサプライヤーの運営を混乱させ、当社の製品を生産するために必要な材料の利用可能性に悪影響を及ぼす可能性があり、またはこれらの材料を製造場所に輸送し、顧客に完成品を提供する方法をさらに妨害する可能性があります。米国または他の国政府の政策変化は、関税、関税または税収の変化、または通貨または資金移転の制限、および特定の国で特定の国で生産または特定の国に特定の製品を輸送することに対する政府の制限であるため、私たちの経営業績にマイナスの影響を与える可能性がある
上記の事件は、将来的に米国や世界経済および消費者信頼や支出に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの収入や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。このようなイベントは、私たちの証券市場価格の変動性を増加させ、私たちおよび/または私たちの顧客とサプライヤーが利用できる資本資源を制限する可能性があります。 また会いましょう“私たちは不確実な世界経済と政治環境で運営し続けています" "アメリカです。 政策や立法は私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある," "グローバル業務とサプライチェーンに固有の意外な変化やリスクを管理することに成功した能力は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります," "ロシアとウクライナの間の軍事衝突および/または中東紛争による我々の業務、財務状況、および業務結果に悪影響を及ぼす可能性がある地政学的不確実性を含む," そしてプロジェクト5は、“経営と財務の回顧と展望--MD&A--我々の業務に影響を与える可能性のある外部要因”である
私たちは様々な契約や共同の運送業者に頼って原材料と部品をサプライヤーから私たちに輸送して、私たちの製品を私たちの顧客に輸送します。使用契約キャリアまたは一般キャリアは、エネルギー価格の上昇および労働力、車両および保険コストの上昇によるコスト増加、ハイジャックおよび窃盗による貨物の紛失、港の渋滞、労働力不足および/またはストライキによる納品遅延、および他の私たちがコントロールできない要素を含む一連のリスクに直面している。複数の運送業者や輸送方式および保険を使用することで、これらのリスクによる任意の損失の責任を軽減しようとしていますが、輸送や輸送遅延に関連するいかなるコストや損失も、私たちの顧客に軽減、回避、または転嫁できなければ、私たちの収益力を低下させ、代替製品の製造や顧客との関係を損なうことが要求されるかもしれません。中東紛争のため、私たちの輸送費用と遅延は増加しているにもかかわらず、今まで、このような増加と遅延は深刻ではなかった。しかし、私たちはこの状況が続くということを保証できない。
私たちが設計したり製造した製品に問題がある可能性があり、私たちの責任/保証クレームを招く可能性があります。これは私たちのサービスへの需要を減らし、私たちの名声を損なう可能性があり、そして/あるいは私たちに巨額のコストを発生させます
私たちのほとんどの販売契約で、私たちは私たちの製品、サービスあるいは設計中の欠陥あるいは欠陥に保証を提供します。私たちは通常、お客様の仕様に基づいて製品を設計し、その中の多くの規格は非常に複雑で、HealthTechやA&Dのような規制された業界の製品を含みます。私たちのHPS製品の一部を構成するカスタマイズされた設計解決策もまた、欠陥を発見したり告発したりすれば、責任クレームを提起する可能性があるリスクに直面します。品質管理と保証の面で努力しているにもかかわらず、これらの製品の設計および/または製造過程で問題が発生したり、あるいはこれらの問題を引き起こす可能性があると言われている。私たちが責任があるかどうかにかかわらず、私たちが設計および/または製造した製品中の問題、または私たちが製造したコンポーネントを含む製品中の問題は、真実であっても主張されても、誤った顧客仕様、設計または製造プロセス、またはコンポーネント欠陥に起因しても、私たちのコスト増加をもたらし、顧客への出荷を遅延させ、および/または顧客注文を減少またはキャンセルする可能性があります。これらの潜在的なクレームは、後果性および/または懲罰的賠償を含む製品リコールおよび/または人身または財産傷害の損害賠償を含むことができる
顧客または第三者(例えば、コンポーネント供給者)が欠陥に責任を負っていても、そのようなコストまたは私たちに支払うべき責任を負うことができないか、または負担できない可能性がある。その中の多くのリスクに保険をかけることが求められているが、保険カバー範囲は不十分である可能性があり、費用効果がないか、利用できないか、一般的にも特定のタイプの製品または他の問題に対しても。
私たちのサービス製品(私たちのHPS製品を含む)を拡大し、新しい端末市場で業務を展開することに伴い、私たちの保証義務が増加して、私たちの製品の価格設定に成功して、私たちの保証コストを適切に補うことができないかもしれません。私たちが十分な保険を受けていない欠陥または欠陥による損害クレームについては、クレームが成功した場合、第三者が直ちに(または他の方法で)賠償を得ることができず、私たちの名声および/または私たちの経営業績および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
お客様によって駆動されるポリシーおよび基準、および第三者認証要件を遵守しないいかなる行為も、当社の業務および名声に悪影響を及ぼす可能性があります
政府法規と業界基準を除いて、私たちの顧客は、私たち自身の気候変動、社会的責任、紛争鉱物、品質、または他の商業政策または基準を遵守することを要求するかもしれません。これらの政策または基準は、現在の法律法規や私たちが以前に存在していた政策よりも限定的かもしれません。このようなポリシーまたは基準は、お客様によって駆動され、私たちのいる業界によって制定されるか、または第三者組織によって強制的に実施される場合があります。例えば、私たちは責任ある商業連合(RBA)のメンバーだ。オーストラリア中央銀行は非営利の会社連合であり、他を除いて、そのメンバーのために労働者、環境コンプライアンス、従業員の健康と安全、道徳と社会責任などの分野で責任感と道徳実践の基準を確立している。私たちがこれらの政策、基準、および第三者認証要求を遵守することは費用がかかるかもしれません。もし私たちが守らなければ、私たちの運営、顧客関係、名声、収益性に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは買収に資金を提供するための多くの第三者債務を発生させ、これは私たちの債務超過要求を増加させ、将来の買収および/または予期しない資本要求に対応する能力を低下させ、私たちの業務に他の悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの未済債務は、私たちの信用手配の強制的な前払い条項に加えて、一部のキャッシュフローをこのような債務の利息と元本の支払いに使用することを要求し、それによって私たちが他の目的のためのキャッシュフローを制限し、将来の買収に資金を提供し、および/または予期しない資本要求に対応する能力を低下させる可能性がある。このような負債(私たちが約束していない売掛金販売計画またはサプライヤー融資計画に従って売却することができない場合、増加する可能性があります)また、潜在投資のための追加の定期融資を求めることが要求される可能性があり、これらの融資は、許容可能な条項で再融資できない可能性があり、または全く得られない可能性があり、運営資金、業務活動、および他の一般会社のための追加融資を要求する能力を制限し、私たちが受け入れられる条項または根本的に受け入れられない条項で債務を再融資する能力を制限し、変化する業務および市場条件のための計画および調整の柔軟性を制限し、一般的に不利な経済および業界条件の脆弱性を増加させる。さらに、このような債務は、(I)私たちが債務を返済するのに十分な資金がなければ、私たちの資産に違約および担保償還権の喪失が発生すること、(Ii)私たちが適用債務協定下の財務または他の契約に違反し、そのような違反が免除されていない場合、そのような債務または交差違約が加速すること、(Iii)競争条件や政府規制の不利な変化の影響を受けやすいこと、および(Iv)負債の少ない競争相手と比較して、私たちの他の劣勢を含む、他の様々な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの信用スケジュールはまた、私たちのレバレッジ率(このスケジュールで定義されているように)が指定された金額を超えたときに株式買い戻しをキャンセルすることを禁止します。
また、私たちの信用格付けは将来の借金のコストと獲得性に影響を与え、私たちの資金コストに影響を与える。私たちの格付けは、格付け機関が私たちの財務力、経営業績、債務義務を履行する能力に対する見方を反映している。私たちは私たちが未来に特定の格付けを達成または維持することを保証することができず、これは私たちを競争相手に比べて不利にし、長期的に私たちに有利になる可能性のある行動を取ることを阻止するかもしれない。私たちの信用格付けや見通しのどんな否定的な変化も、もしあれば、私たちが将来受け入れられる条項で追加資本を調達するコストをもっと高くするかもしれない。私たちは将来の需要を満たすために受け入れ可能な条項や十分な金額で融資計画を得ることができないかもしれませんが、これは私たちの内部または買収によって業務成長を達成する能力を損なう可能性があります。
米国や他の政府予算の低下、支出または予算優先事項の変化や契約付与の遅延は、私たちの将来の収入に重大かつ不利な影響を与え、私たちの成長見通しを制限する可能性がある
私たちの収入の一部はアメリカ政府や政府機関との契約から来ているので、私たちの運営結果は、関連支出上限や予算優先事項の変化の悪影響を受け、予算プロセス、プロジェクト起動または契約または注文付与の遅延を受ける可能性があります。米国政府の現在の国防関連プロジェクトやその他のプロジェクトに使用されている支出レベルは、予算制限、支出削減および/またはプロジェクト資金不確定を含む将来維持できない可能性がある。支出や計画認可は増加しない可能性があり、サービスを提供しない、または契約を得ることができない分野の計画に減少または移転する可能性もある。支出許可および予算優先順位のこのような変化は、連邦資金に対する競争需要、軍事衝突の数および強度、または他の要因により、国防関連項目および他の項目から支出優先順位が移行した結果である可能性がある。米国政府の総支出の大幅な低下、支出優先順位の重大な転換、特定の国防関連プロジェクトの大幅な減少または廃止、あるいは大型プロジェクトの契約や任務注文付与の予算に関する重大な遅延は、私たちの将来の収入に悪影響を与え、私たちの成長見通しを制限する可能性がある。
ロシアとウクライナの間の軍事衝突および/または中東紛争を含む地政学的不確実性は、私たちの業務、財務状況、および業務結果に悪影響を及ぼす可能性がある
ロシア/ウクライナ紛争、中東紛争、他の敵対行動または武力衝突、または私たちと私たちの顧客施設が存在する国との間の任意の関連貿易または輸送中断または中断は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。また、これらの地域または他の地域の政治、経済、軍事不安定はサイバー攻撃や破壊を増加させる可能性があり、世界市場の不安定(インフレ率の上昇、エネルギー価格の上昇、通貨レートや金融市場への悪影響を含む)、サプライチェーンおよび業界は私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。これまで、ロシア/ウクライナ紛争や中東紛争が私たちのサプライチェーンに与える影響は大きくなかったにもかかわらず、このような状況が継続する保証はない。これらや他の葛藤の長期的な影響を予測することはできないまた、大陸部と中国大陸との緊張関係は台湾最近の間にアップグレードしました。中国の地政学的変化中国-台湾間の関係や衝突中国そして台湾私たちを乱すかもしれない供給する半導体や他の電子部品のサプライチェーンまたはサプライヤーの運営を制限し、重要な港への進入を制限し、および/または国際制裁を招く可能性があり、いずれも我々の運営結果に悪影響を与えたり、コストを増加させたりする可能性があるこのような割込みのいずれも、本“リスク要因”の節で述べた他のリスクの影響を増幅する可能性がある。
私たちの運営モデルの変化は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちは様々な運営措置を通じて、私たちの生産性、品質、交付業績、柔軟性を高めるために努力しています。しかしながら、これらの措置を実施することは、(1)そのような行動が予想される利益率の改善を達成できなかったこと、(2)実際または予想されたサービス中断または顧客サービスレベルの低下、(3)移行中に私たちの内部制御環境に及ぼす一般的および行政機能の潜在的な悪影響、(4)サプライヤー、流通ネットワークおよび他の重要な業務関係に対する実際または予想される干渉、および潜在的な衝突をタイムリーに解決できないこと、(5)管理層の注意を進行中の業務活動および戦略目標から移行させること、などのリスクをもたらす。重要な従業員を引き留めることができませんでしたこれらや他の要因により、これらの取り組みの目的や期待収益を完全に達成したり、コストを節約したりするかどうかは予測できませんが、そうしなければ、私たちの業務や運営結果は悪影響を受ける可能性があります。さらに、私たちのビジネスの不利な変化は、将来的に追加的な再構成または再構成活動を行う必要があるかもしれない。参照してください“私たちは過去に多くの再構成費用が発生し、2024年にはさらなる再構成費用が発生することが予想され、私たちは私たちの再構成活動から予想される収益の一部または全部を得ることができない可能性があり、これらの活動は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、現在考慮されている行動が完了すると、追加の再構成行動を取る必要があるかもしれない。"
私たちは外貨為替レートの変動に関する換算と取引リスクに直面しており、ヘッジツールはこのようなリスクを効果的に緩和できない可能性がある
世界の通貨市場は変動するかもしれない。私たちの業務の大部分はドルで行われているにもかかわらず、私たちのグローバル業務は通貨レートの変動に関する換算と取引リスクに直面しており、これらのリスクは私たちの経営業績および/または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの運営コストの大部分(給料、年金、現場コスト、ローカルソースの供給と在庫コスト、所得税を含む)はドル以外の様々な通貨で価格を計算しています。通貨レートの変動は、他の通貨で発生するコストに必要なドル換算金額を著しく増加させるか、または非ドル収入から得られるドルを著しく減少させる可能性がある
私たちの機能通貨はドルですが、私たちは通常、現地通貨で業務を展開しているすべての国/地域に納税申告書を提出することを要求されていますので、私たちの所得税支出は通貨リスクが発生します。ドルに対する現地通貨の疲弊は、私たちの所得税(増加した現地通貨の課税利益に関連する)と私たちの繰延税収コスト(主に非貨幣的外国資産の歴史的平均為替レートから期末為替レートへの再評価に関連する)に悪影響を及ぼす可能性がある。総合財務諸表第18項付記20を参照されたい。私たちのヘッジ計画はドルに対する通貨リスクを低減することを目的としているが、私たちは納税報告書に関する換算元本財務業績においても課税外貨の影響を受けている。
私たちのリスク管理計画の一部として、将来の外貨取引の為替レートをロックするために、外貨長期とスワップ契約を締結し、私たちの運営コストと現地通貨建ての将来のキャッシュフローに関する外貨リスクを低減することを目的としています。これらの契約は外貨レート変動の影響を減らすことを目的としているが、我々のヘッジ戦略は為替レート変化の長期的な影響を軽減することはできない。また,これらのツールは,取引コスト,信用要求,取引相手リスクの影響を受ける.もし私たちのヘッジ計画が成功しなかったら、あるいは私たちが未来にヘッジ活動を変えたら、私たちは為替変動によって重大な意外な支出を経験するかもしれない。
私たちの財務業績はマイナス外貨両替の影響を受けており、このような悪影響は、その中のいくつかは実質的である可能性があり、将来再び出現する可能性が高い。
私たちがグローバル業務やサプライチェーンに固有の意外な変化やリスクを管理することに成功する能力は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります
カナダ、アメリカ、中国、アイルランド、日本、ラオス、マレーシア、メキシコ、ルーマニア、シンガポール、韓国、スペイン、インドネシア、インド、フィリピン、タイのウェブサイトを設置しています。2023年に私たちの収入の約80%は北米以外の地域から来ています私たちの部品と材料の大部分も国際サプライヤーから購入しました。
世界的なビジネスは私たちに悪影響を及ぼす可能性のある固有のリスクの影響を受けています
•地域税率と税金優遇の変化と収益を振り戻す不利な税金の結果
•労働騒乱と従業員関係を管理する法規と法規の相違は、私たちの業界内の労働行為をより厳格に審査することを含む
•文化的な違いおよび/または地域のビジネス習慣の違い;
•再構成活動の否定的な影響または無効;
•規制要求の変化
•インフレ傾向とコスト上昇
•国際政治関係の変化
•人員配置が困難(熟練労働力の獲得性とコストを含む)と海外業務の管理;
•インフラの整備と維持支援事業の課題
•輸出入関税と法規を含む様々な外国の法律を遵守する
•私たちが事業を展開している国間の貿易政策および/または合意の不利な変化
•部品または製品の輸出入に対する制限または他の貿易制裁;
•物流コストの変化
•部品と材料の獲得可能性、納期、コストの変化
•知的財産権を保護する法律は、そのような権利を弱く、および/または実行することが困難である
•武力衝突および軍事行動(ロシア/ウクライナ紛争および中東紛争を含む)、保護主義および対応、経済または他の制裁または貿易障壁を含む、世界経済、政治および/または社会的不安定
•外国政府の資金移転に対する潜在的な制限および/または他の制限的な行動;
•テロの影響
•自然災害、火災、流行病(新冠肺炎の突然変異または灰再発を含む)
•世界通貨が変動している。
これらのリスクのいずれも、私たちの部品や材料の供給を混乱させ、私たちの生産を緩和または停止し、および/または私たちのコストを増加させる可能性がある。中東紛争のため、私たちの輸送費用と遅延は増加しているにもかかわらず、今まで、このような増加と遅延は深刻ではなかった。しかし、この状況が続くという保証はない。貿易や外国税法を遵守することは私たちのコストを増加させる可能性があり、実際にまたはこのような法律に違反することは、法執行行動や経済的処罰を招き、巨額のコストを招く可能性があると言われている。さらに、外国の管轄区域で特定の社会計画を導入または拡大することは、私たちのコストと、特定のサプライヤーのコストを増加させる可能性がある。
特に、私たちの一部の製造、設計、支援、保管業務は私たちが中国にある施設で行われています。2023年、中国業務に関連する収入は総収入の7%を占めた— 11%; 2021 — 16%)それは.そのため、私たちの業務、財務状況、経営結果は中国の経済、政治、法律、規制、競争などの要素の悪影響を受ける可能性がある。中国経済は多くの面で大多数の先進国の経済とは異なり、政府参加の程度や経済成長の制御を含む。さらに私たちの
中国の業務は中国の法律·規則制度の管轄を受けており、その中のいくつかは比較的新しい。中国の法律体系は引き続き急速に発展しており、これは中国の法律、規則、法規の解釈と実行に不確実性をもたらす可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。労働市場の激しい競争と流動性のため、中国は製造業の直接労働力と著者らの設計センターエンジニアの高流動率を経験し、十分な労働力を維持することは1つの挑戦である。もし私たちの労働力流出率が私たちの予想より高い、あるいは私たちの労働力需要を十分に管理できない場合、私たちの業務と運営結果は不利な影響を受ける可能性がある。私たちはまた中国で組織された私たちの子会社に関連する危険に直面している。例えば、規制と登録要求と政府の承認は私たちが子会社に提供する融資に影響を及ぼすだろう。もし私たちが中国で組織した子会社に資金を提供するために必要な登録と承認を受けられなかった場合、あるいは私たちが中国から送金する能力が限られていれば、私たちの業務や流動性は悪影響を受ける可能性がある
また、中国との国際貿易紛争は関税増加やその他の措置を招き、当社の業務に悪影響を与え続ける可能性がある。アメリカの中国に対する技術輸出規制は私たちの資本設備業務に悪影響を与え、私たちのCCS部門にも小さい影響を与えた。より広く言えば、他の事項に加えて、米国の対外貿易、輸出入関税および制御、関税または税収、製造および/または投資、または他の我々がコントロールできない事件に関する米国の法律または政策の変化は、私たちの米国および海外業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“アメリカです。 政策や立法は私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない" "私たちの運営はコントロールできない事件の悪影響を受け続けているかもしれません" そしてプロジェクト5は、“経営と財務の回顧と展望--MD&A--我々の業務に影響を与える可能性のある外部要因”である
私たちの業務は私たちが競争的な入札選択過程に依存する。
これらの選択過程は通常長く,単一の顧客機会を追求するために大量の開発支出やエンジニアリング資源を投入する必要があるかもしれない.特定の設計賞を受賞できなかったことは、特定の製品の後続の数世代の製品で設計賞を受賞することを阻止するかもしれません。これは収入損失を招く可能性があり、将来の競争入札選択過程における私たちの地位を弱める可能性がある。
私たちは急速に発展する技術の歩みについていけないかもしれない
私たちの製造と工事サービスの多くの市場は急速に変化する技術と絶えず発展する技術開発を特徴としており、将来顧客に必要な能力を維持あるいは発展させることを保証することはできません。新技術、業界標準、またはお客様の要求の出現は、私たちの設備、設計、在庫、またはプロセスを時代遅れにしたり、競争力を欠いたりする可能性があります。さらに、私たちは、お客様が現在または未来の製品で使用している新しい技術をサポートし、彼らのサプライチェーンプロセスを支援するために、新しいプロセス、能力、またはデバイスに投資しなければならないかもしれません。また、私たちがサービス製品を拡大したり、私たちの経験が限られている可能性のある新しい市場で業務を求めたりするにつれて、私たちは技術変化に適応する上であまり効果的ではないかもしれません。これらの分野の急速な技術変革により,我々の製造,工程,サプライチェーンの流れおよびテスト開発作業や設計能力は成功しない可能性がある.新しい技術と設備を調達して実施し、私たちの顧客に新しいまたは追加のサービスを提供するには、大量の費用や資本投資が必要になる可能性があり、これは私たちの運営利益率と運営業績を低下させる可能性があります。私たちは顧客が変化する技術的ニーズや要求に予見して適応できなかったり、十分な数のエンジニアを雇用して保持し、私たちの工学、技術、製造の専門知識を維持することができなかったり、私たちのグローバル運営に実質的な悪影響を与える可能性があります。
私たちの顧客のために特定のタイプの製品を生産するには、様々な特定の業界の標準、資格、認証が必要です。これらの認証を取得または維持することができないことは、既存のトラフィックレベルを維持したり、新しいトラフィックを獲得する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは収入や他の税金を増加させるリスク、税務監査、そして私たちの税収状況を守ることに成功し、税金優遇および相殺条件を獲得、更新または満足する挑戦に直面しており、これらはいずれも私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちはいくつかの国で事業を展開しており、これらの国は外国投資や所得税税率が低いことを奨励するために税金優遇を拡大している。もし私たちが利益を得たいくつかの税金インセンティブが適用された世界最低税制法案によって撤回または無効にされれば、私たちの所得税支出は大幅に増加するかもしれない。これらの税金優遇に基づく条件を満たしていない場合、または期限が切れたときに更新や交換がない場合、撤回が発生する可能性がある。これらの管轄区域で私たちに適用される税率が他の方法で増加する場合、あるいは法律や行政慣行の変化により、私たちの所得税支出も増加する可能性がある。どんな特定の国でも私たちの見通しの変化は私たちが必要な条件を満たす能力に影響を及ぼすかもしれない。項目5を参照して、“経営と財務回顧と展望”-経営業績所得税“そして、私たちの既存の税金優遇措置を検討し、ルーマニアの税金状況に挑戦するために、19連結財務諸表項目18を付記します。
私たちは私たちの業務の期待性質と構造、そして私たちが資産を持ったり業務を展開している司法管轄区域は現在有効な税法、行政やり方と司法裁決に基づいて私たちの納税申告を制定します。これらはすべて変化したり、異なる解釈があったりして、遡及効果があるかもしれません。もしカナダが実質的に世界最低税額規則を公布すればこれらは、私たちの現金税金支出、監査リスク、私たちの世界的な会社の有効税率を増加させると予想されていますまた、経済協力開発組織は基数侵食と利益移転に関する基準と提案を引き続き発表し、これは更なる立法改革を招き、多くの国の国際税収ルールを再構築し、中国の実際の税率にマイナス影響を与える可能性がある私たちはどんな具体的な立法提案や計画の結果や時間を予測することもできないし、そのような立法や計画が私たちに適用されないという保証もない。しかも、私たちは業務調整がこのような立法の影響を部分的にまたは完全に軽減するのに十分であるという保証はない米国および/または国際税法の立法またはその他の変化は、私たちの納税義務を増加させるか、または私たちの全体的な収益性および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があるプロジェクト5を見てください“運営と財務回顧と展望”−医学と分析学− —経営実績— 収入.収入税金を払う“およびプロジェクト18における連結財務諸表付記19は、議論のために世界最低税(第2柱)立法が2024年第1四半期の所得税支出の推定増分に及ぼす影響(このような立法が2024年1月1日から開始される報告期間に適用される場合).
私たちのいくつかの付属会社は、異なる司法管轄区に位置する他の付属会社に融資または製品とサービスを提供し、時々他の付属会社といくつかの重大な取引を行う可能性がある。また、私たちが業務を行っているいくつかの管轄区域には税法があり、その中で詳細な譲渡定価規則は、非住民関連側とのすべての取引が公平な価格設定原則を用いて定価を行うことを要求し、このような定価を支持する同時文書が存在しなければならない。
私たちは異なる司法管轄区で税務監査を受けており、これは今後の期間の以前の業績に関連した追加税金支出を招く可能性がある。所得税支出および関連する利息および/または罰金のどのような増加も、私たちの将来の収益および将来のキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。いかなる税務機関の主張を追及することに成功することは、私たちに大量の税金、利息を不足させ、罰金を科されるかもしれない。私たちは私たちが可能などんな潜在的に不利な税金判決にも十分な準備があると信じている。しかし、どんなクレームもそれによって生成されたすべての手続きの最終的な解決は保証されない。もし任意のクレームとそれに伴う訴訟が私たちに不利と判断された場合、私たちが支払いを要求される可能性のある金額は実質的であり、課税金額を超える可能性がある。
2023年12月31日まで、私たちの大部分の現金と現金等価物はカナダ以外の外国子会社が持っています。現行税法によると、その大部分は送金時に源泉徴収税を支払う可能性があります。我々は2023年に資金を送金したが,現在予想される将来,各外国子会社から送金される資金総額は約4.8億ドル(2022年−約3.2億ドル)である。
我々の運営と顧客関係は,我々ITインフラのネットワークセキュリティホールによる中断を含む情報技術(IT)システム中断の悪影響と実質的な影響を受ける可能性がある
複雑なグローバル企業として、私たちは私たちのITシステムに大きく依存して、私たちの顧客のニーズを支援し、私たちの業務を管理することに成功しました。システムおよびデータセキュリティ、ネットワークセキュリティ、プライバシー、信頼性、コンプライアンス、性能およびアクセスに関連する事項を含む、このようなシステムの調達、開発、実施、実行、または保守を成功的に管理することができず、これらのシステムが予期される目的を達成できないことは、私たちの業務に悪影響および実質的な影響を与える可能性がある
私たちはますます私たち自身、第三者サービスサプライヤーのネットワークとシステム、そして私たちの顧客のネットワークとシステム(“現地動作”スケジュールを通じて)電子情報を処理、転送、蓄積することを含む情報科学技術ネットワークとシステムに依存してきた。特に、我々は、製品製造、グローバル財務報告、在庫およびその他のデータ管理、調達、領収書、従業員賃金および福祉管理、電子メール通信を含む様々な機能を実現するために、当社のITインフラに依存しています。これらすべてのシステムは、火災、洪水、停電、電気通信故障、テロ、破壊、および類似事件の影響を受けやすい。これらのシステムはまた、産業スパイ攻撃、データ窃盗、マルウェア、ネットワーク釣り、恐喝ソフトウェア攻撃(ますます一般的になっている)、または他のネットワークセキュリティ脅威または事件を含む可能性がある“高度な持続的脅威”と呼ばれる複雑かつ的確な措置に、調整されていない個人が私たちのITシステムに不正にアクセスしようと試みているネットワークセキュリティ脅威およびイベントの影響を受けやすい。同様に、私たちのサプライチェーン内の第三者およびインフラは、私たちのシステムとネットワーク、または私たちをサポートする第三者のシステムまたはネットワークを破壊または中断させる可能性がある、または利用可能な欠陥を含む可能性があります(私たちは知らないかもしれません)。 これらの第三者の情報セキュリティアプローチを監視する能力は限られており、これらの第三者には十分な情報セキュリティ対策がない可能性がある。第三者サービス提供者がプライバシーや安全に関する義務を履行できなかった場合、損害賠償を受ける権利があるかもしれませんが、どの賠償も私たちの損害を補うのに十分ではないかもしれません。あるいはそのような賠償を取り戻すことができないかもしれません。さらに、サプライチェーン攻撃の頻度と深刻さが増加しており、私たちのサプライチェーンの第三者が攻撃を受けていないこと、あるいは彼らのシステムや
ネットワークには利用可能な欠陥またはエラーがなく、これらの欠陥またはエラーは、私たちのプラットフォーム、システム、およびネットワーク、または私たちおよび私たちのサービスをサポートする第三者のシステムおよびネットワークを破壊または中断させる可能性がある。我々はまた、エラー、脆弱性、またはエラーを含む可能性があり、パッチまたは修復プログラムが利用可能になる前に利用または開示される可能性がある第三者およびオープンソースソフトウェアに依存する。インターネットを介した不正アクセスやマルウェアを我々の情報システムに導入する試みが増えていると考えられる数量的にも技術的にも複雑です
もし私たちのセキュリティ措置が損なわれた場合、または私たちのIT、ソフトウェア、サービス、通信またはデータのセキュリティ、セキュリティ、完全性または利用可能性が損なわれ、制限され、または故障した場合、損害を招く可能性があります私たちのシステムインフラストラクチャ;内部または当社の第三者プロバイダの重大な業務中断、遅延または中断、重大なデータ損失または漏洩(私たちの知的財産権、商業秘密、または私たちの従業員、顧客、または他のビジネスパートナーの個人情報を含む、許可されていない人または公衆に敏感なデータを暴露することを含む)データまたはシステムを回復するための巨額の追加費用;名声損失;巨額の罰金、処罰および責任;データ保護法、プライバシー政策および/またはデータ保護義務の違反またはトリガ(以下に述べる);顧客または販売流失;私たちの国防業務については、将来の米国政府計画への参加を禁止するさらに、私たちは、セキュリティホールを防止し、私たちの業務および運営に悪影響を及ぼす可能性があり、および/または、キーまたは敏感な情報の損失をもたらす可能性のある実際および潜在的な脆弱性を緩和、検出、修復するために、私たちの業務のやり方を変更したり、私たちの運営を修正したりする必要があるかもしれませんもし私たちがこのような中断および違反を防止または迅速に識別および修復することができないと考えられ、これは、名声損失および/または顧客または販売損失をもたらす可能性がある.
私たちはデータやITインフラの保護に投資し続けていますがEは、コンピュータウイルス、マルウェア、恐喝ソフトウェア、ハッカー事件、中断または不正アクセスデータの実質的な影響を受けていないが、(将来的には)そのようなイベントの目標となってきたが、Eは、不正な方法で私たちの情報システムにアクセスし、マルウェアをそのようなシステムに導入する、またはその両方を同時にしようとする試みに常に直面している。さらに、私たちの努力が、さらなるサービス中断を防止し、または私たちのシステムにおいて、私たちの業務および運営に悪影響を及ぼす可能性があり、および/または、重要または敏感な情報の損失をもたらす脆弱性を防止することは保証されません。これは、財務、法律、ビジネス、または名声に損害を与える可能性があります(上述したように)。これまでは問題ではなかったにもかかわらず、私たちの責任保険は、セキュリティホール、ネットワークセキュリティ攻撃、および他の関連脆弱性に関連するクレームをカバーするのに十分ではないかもしれません。
予測可能な将来、ネットワークセキュリティ攻撃に関連するリスクおよび暴露は、これらの脅威の性質および複雑さが急速に変化し、遠隔作業従業員数の増加によるリスク増加が原因であり、その原因は、ホームネットワークの使用が増加し、暗号化またはセキュリティ暗号保護が不足している可能性があり、仮想会議/会議セキュリティ問題およびデジタル資源をめぐるネットワーク釣り/ネットワーク攻撃が増加する可能性があるからであると予想される
私たちはまた顧客の日々増加する期待とデータ安全要求に直面して、“アメリカ連邦調達条例”、“アメリカ国防省連邦調達条例付録”と“アメリカネットワーク安全成熟度モデル認証”と関連する要求を含む。また、私たちは異なる司法管轄区域の商業と個人データを保護するために制定された日々の複雑かつ厳格な監督管理基準を守らなければならない。例えば、EUの“一般データ保護条例”および私たちが運営する他の司法管轄区の同様の立法は、個人データの処理に関する追加的な義務を企業に課し、データを保存する人に特定のプライバシー権を提供する。お客様の期待や既存、提案され、最近公布された法律および法規を遵守することは費用がかかる可能性があり、これらの期待および規制基準を遵守しない行為は、私たちを法律と名声のリスクに直面させる可能性があります。個人情報の濫用や保護ができないことは、データプライバシー法律法規、政府エンティティ、または他の人が当社に訴訟、罰金、処罰を提起し、私たちの名声と信頼を損なう可能性があり、私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは過去に多くの再構成費用を発生させ、2024年以内に再構成費用が発生することが予想され、私たちは私たちの再構成活動から予想される収益の一部または全部を得ることができない可能性があり、これらの活動は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、現在考慮されている行動が完了すると、追加の再構成行動を取る必要があるかもしれない
私たちの再構成活動を実施することはコストが高く、私たちの業務に妨害を与える可能性があり、私たちはこのような活動が期待するコスト節約と収益を実現できないかもしれない。予想されるリストラ、工場閉鎖、または製品/サービス移転に関する実行問題により、既存業務を保留または拡大することができない可能性があり、移行中により高い運営費用が発生する可能性があります。また,再構成行動は,我々の労働力の連続性や蓄積された知識の喪失,関連する業務効率の低下,および負の宣伝を招く可能性がある.リストラはまた士気と私たちの未来に新しい合格者を誘致して採用する能力に否定的な影響を及ぼすかもしれない。私たちの再編活動には、多くの経営陣と他の従業員の時間と労力が必要であり、これは私たちの業務運営と成長に対する人々の注意をそらす可能性があります。我々の再構成活動を達成できなかった予想される収益の一部またはすべては、任意の遅延実施計画における関連する再構成行動を含めて、重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの競争的地位と経営業績への影響。さらに、私たちの業務、市場の変化、および/または私たちは利益が低く、パフォーマンスが悪い、非コアまたは非戦略的業務から撤退するため、将来的に追加的な再構成行動または資産剥離を実施する可能性があります。
私たちはいくつかの業務で減価費用と運営損失が発生し、今後いくつかの時期にこのような費用と損失が発生する可能性がある
私たちの資産または関連する1つ以上の現金発生単位(CGU)の帳簿金額が回収できない可能性があると判断した場合、減価費用(前回の記録は2015年)を記録します。2021年の期間も含めて費用を記録しました—2023)我々の再編行動に関連する指定資産の減価償却を加速する(総合財務諸表第18項付記15項参照)。我々の資産とCGUの回収可能金額を決定することは主観的であり,管理層は将来の成長,収益性,割引,端末成長率,将来のキャッシュフローの予測などの要因(市場状況が管理層の仮定に与える影響を含む)を見積もる際に大きな判断を下す必要がある.未来の事件と絶えず変化する市場状況は価格、コスト或いはその他の要素に対する仮定に影響を与える可能性があり、これらの要素は未来のキャッシュフローに対する私たちの推定を変化させる可能性があり、更に減価費用を招く可能性があり、これは私たちの財務業績に重大な影響を与えるかもしれない。これらの資産の回収可能金額をそれぞれの帳簿価値より低くする可能性がある要因には、私たちの株価と時価の低下、将来のキャッシュフローの見積もりの減少、成長速度の鈍化、あるいは私たちの任意の業務の重大な運営損失が含まれています。持続的な市場価格の下落、需要の疲弊、および/または任意のCGUにおいて適切な利益率で将来の収入を実現できなかったことは、このCGUの再編費用および/または減価損失または関連業務の運営損失を含む我々の経営業績に負の影響を与える可能性がある。似たようなリスクはまた私たちの繰延税金資産の回収可能性を評価するのに適用される。
私たちはすべてのミスや詐欺を防止したり検出することができないかもしれない
内部制御制度の固有の限界により、誤りや不正による誤った陳述が発生する可能性があり、適時に発見できないか、あるいは全く発見できない可能性がある。したがって、私たちは私たちに影響を及ぼすすべての統制問題、エラー、または詐欺がすでにまたは予防または検出されるということを絶対的に保証することはできない。さらに、時間の経過とともに、制御システムのいくつかの態様は、条件の変化によって不十分になる可能性があり、または政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性があり、すべての誤りや詐欺を防止するために、これらの問題を十分に迅速に解決できない可能性がある。財務報告書の内部統制の有効性の持続的な評価に合わせて、私たちの内部統制には“重大な弱点”があることが分かるかもしれない。重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。どのような実質的な欠陥の存在も、管理職が多くの時間を投入し、多くの救済費用を発生させる必要があるかもしれない。私たちは財務報告書の内部統制に重大な欠陥があり、私たちの財務諸表にミスを招く可能性があり、修正調整を要求し、私たちの財務諸表を再記述し、私たちの報告義務を履行できず、株主が私たちの報告書の財務情報に自信を失ってしまい、これらすべてが私たちの証券の市場価格に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちがいかなる重大な弱点をタイムリーに発見し、是正できなければ、私たちの財務報告の正確性と時間は不利な影響を受ける可能性があり、定期報告のタイムリーな提出に関する証券法の要求と適用される証券取引所の上場要求を維持できない可能性がある。
政府の法律と義務を遵守することは費用が高く、私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性があり、遵守しないいかなる行為も私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちは様々な連邦/国家、州/省、地方、外国と超国家環境法律と法規の制約を受けている。ますます厳しくなる環境規制の遵守と応答を維持するためには、大量の時間と資源を投入する必要があり、生産拠点を修正または拡大し、生産を継続する能力を制限することが可能である。我々の環境管理システムややり方は,これらの法律や法規の遵守を確保することを目的としているにもかかわらず,これらの法律や法規を遵守する保証はなく,これらの法律や法規に違反する行為は巨額の罰金や処罰を招く可能性があり,我々の運営は一時停止またはより多く監視される可能性があり,関連調査コストはいつでも巨額である可能性がある
電子機器“生産者”及びそのサプライヤーに対してより多くの責任と要求を提出する法律を含む、世界規模でより複雑かつ厳格な環境立法を継続して実施する。このような法律は、製品投入(例えば、有害物質およびエネルギー消費)、製品使用(例えば、エネルギー効率および廃棄物管理/回収)、および/または私たちの製造過程において環境汚染をもたらす可能性のある運転産出/副産物(例えば、廃水、空気排出および危険廃棄物)に関連する可能性がある。これらの規定に合致しない
要求は罰金と罰金を含めて巨額のコストを招く可能性があり、私たちは私たちの顧客と消費者に責任を負うかもしれない。
コンプライアンス責任が主に私たちの顧客が負担していても、彼らは私たちに義務を履行するのを助けることを要請することができる。我々の顧客は依然として廃棄物管理(回収を含む),気候変動(炭素排出削減を含む),製品管理などに集中しており,彼らのEMSサプライヤーが環境リーダーになることを期待している。私たちはこれらの顧客の期待を満たすために努力しています。これらの需要は私たちの規制義務を超えているかもしれませんが、顧客を誘致し、維持するために大量の時間と資源を投入する必要があります。
私たちは通常、買収やレンタル時に私たちの製造拠点の環境評価を行ったり、他の人が負担している評価報告書を審査したりします。しかし、このような評価はすべての環境責任を明らかにしないかもしれないし、すべての場所の評価が得られたわけでもないかもしれない。しかも、私たちのいくつかの業務は環境に影響を及ぼす可能性のある危険物質の使用に関するものだ。環境管理を提供する運用システムがあるが,規制を遵守しないすべてのリスクを排除することはできず,規制を遵守する巨額のコストが生じる可能性がある。必要と考えられるにもかかわらず、私たちが所有またはレンタルしているいくつかの場所の排出および場所条件(例えば、空気、土壌および/または地下水条件)を調査、修復、または監視する可能性があるが、これらのすべての排出および条件を知らないか、または十分に解決していない可能性があり、このような作業が必要であれば、巨額のコストが生じる可能性がある。私たちが業務を行っている多くの司法管轄区域では、環境法は、これらの人や会社がこのような物質の排出や移転に責任を持っていなくても、不動産の所有者、占有者、経営者または経営者に、危険または有毒物質の除去、救済またはリスク評価の費用を負担することを要求している。場合によっては、私たちが所有または占有する前に土壌や地下水汚染が存在する場合、家主または前所有者は、いくつかの契約責任または規制責任を保持している可能性があるが、これは、私たちの責任を低減または除去するのに十分な保護を提供できない可能性がある。第三者が損害賠償や人身被害を要求することも可能であり、これは私たちに巨額の費用をもたらすかもしれない。環境法律や法規に基づいてより厳しいコンプライアンスや清掃基準が実施されている場合、あるいは私たちの現在または以前の運営地点の将来のテストと分析結果によると、私たちは空気、地面、および/または水中への危険物質の排出に責任があることが分かった場合、私たちは追加的な責任を負うかもしれない。現在問題のない場所や将来買収可能な場所では,将来的には追加の環境問題が生じる可能性がある。
私たちのHealthTech業務はアメリカ食品と薬物管理局、カナダ衛生部、ヨーロッパ薬品管理局とその他の司法管轄区の類似規制機関の監督管理を受けて、私たちが顧客のために生産した医療機器とハードウェアに関連している。私たちが医療業界に製品を提供するサイトは、適用された品質管理基準に従って認証または登録されている。我々は,我々の医療機器の設計,開発,テスト,製造,ラベルに関する様々な法律や法規の遵守が求められている。これらの規定を遵守しないいかなる行為も、罰金、禁止、製品のリコール、輸入差し止め、追加の規制制御、生産の一時停止、および/または私たちの1つまたは複数のサイトの閉鎖、および他の不利な結果をもたらす可能性がある。これらの規定を遵守しないことは、私たちの名声および/または顧客や規制機関との関係に大きな影響を与える可能性もある。
A&D業界のお客様に設計、工程、製造関連サービスを提供しております。これらのサービスの一部として、米国防総省(DOD)と米連邦航空管理局(FAA)を含む政府機関の厳しい規制を受けている。我々のA&Dサイトは,A&D業界に適した品質管理標準認証を通過した.これらの規定を遵守しない、または私たちのいかなる品質管理認証を失うかは、罰金、処罰、禁止を招く可能性があり、現在または将来の契約を実行することを阻止することができ、いずれも、私たちの財務状況および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。品質管理基準以外にも、統一的な調達政策と手順を提供する“連邦調達条例”(FAR)を含むいくつかのアメリカ法規を遵守する必要があり、国防総省FAR機関の補足文書であり、国防総省政府調達当局と国防総省と業務往来のある請負業者が商品やサービス調達過程で遵守しなければならない特定の調達法規を提供し、“交渉中の真実法案”は、請負者に政府およびその主請負業者と交渉する際に全面的かつ公平に情報を開示することを要求する。これらの規則は複雑で、これらの規則の下での私たちの表現は、アメリカ国防契約監査署、アメリカ連邦契約適合性プロジェクト事務室、他の政府規制機関の監査を受けており、多くの場合、私たちのサプライヤーはこれらの規則を守らなければならない。監査や調査により、私たちが法規を遵守できなかった場合、私たちは、政府の政府請負活動に対する事前承認、契約の終了、罰金の支払い、および米国政府とのさらなる業務の一時停止または禁止を含む、政府または主要顧客の民事または刑事罰および行政制裁を受ける可能性がある。これらの行動のいずれも私たちの支出を増加させ、私たちの収入を減少させ、信頼できるアメリカ政府サプライヤーとしての私たちの名声を損なう可能性がある。私たちはまた、米国の“国際武器貿易条例”や“輸出管理条例”を含む、私たちが業務を展開している国の輸出規制法律や法規に制約されている。
私たちの国際業務は、米国の“反海外腐敗法”(FCPA)や“外国公職者腐敗法(カナダ)”(CFPOA)など、様々な反賄賂法律を遵守することを求めている。私たちが業務を展開しているいくつかの国/地域では、企業は“海外腐敗防止法”“反海外腐敗法”や他の法律法規で禁止されているビジネス行為に慣れているかもしれません。“海外腐敗防止法”“海外腐敗防止法”および他の司法管轄区域のような法律を遵守することを確保するための政策や手続きが実施されているにもかかわらず、私たちのすべての従業員や代理人、特定の業務を外注している会社がこれらの法律や私たちの政策や手続きに違反しないことは保証されていません。コンプライアンスの監視が困難なほか、疑わしい活動や告発された活動は、コストの高い調査を行う必要があり、管理層の時間、資源、注意の分流を招く可能性がある。これらの法律を遵守しないことは、私たちに否定的な宣伝、処罰、法律費用などの影響を受ける可能性があり、これらは私たちの名声を損ない、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
上場企業として、私たちは厳格な法律、法規、その他の要求の制約を受けて、アメリカのサバンズ-オックススリー法案とアメリカのドッド-フランクウォール街改革と消費者保護法案(ドッド-フランク法案)を含み、これらの要求は私たちの会計、内部統制、コーポレートガバナンス実践、証券開示と報告などの分野に影響を及ぼす。例えば、私たちの複雑なサプライチェーンのため、定義された“衝突鉱物”に関する“ドッド·フランク法案”の調査、開示、報告書を遵守することは、時間も高価であることを要求している。私たちが実施した職務調査プログラムで、私たちの製品製造に使用されているすべてのこのような鉱物の出所を決定できなければ、お客様の認証要求を満たすことができないかもしれません。これは私たちの名声を害し、私たちの顧客関係を損害し、収入損失を招くかもしれない。米国証券取引委員会規則または他の新しい社会または環境基準が、“衝突なし”または“社会に責任を負う”製品を生産するために、または私たちの製品で使用される材料の調達、供給、および定価に悪影響を及ぼす場合には、コスト増加および私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼす場合もある。また、2024年3月6日、米国証券取引委員会は、特定の米国証券取引委員会の届出文書に大量の新たな気候関連情報を提供することを求める広範な規則を採択した。新しいルールの影響は評価されていないが,報告要求のいかなる増加と同様に,遵守コスト,管理関心,行政努力を増加させる必要があると予想される。私たちは現在、このような要求が私たちの環境目標や指標にも影響を及ぼすかどうかを評価できない。
また、私たちが新しい端末市場で業務を展開したり、私たちの顧客が新しい技術や業務を追求したりするたびに、このような端末市場や技術の潜在的に重い規制と立法負担、およびそれに関連する適用品質基準に対応する必要があります。
規制環境自体が私たちのサービスの需要に影響を及ぼすかもしれない。例えば、政府の販売率や他の法規、並びにヘルスケア提供者の財務健康状況、米国のヘルスケア構造の変化、及び医療機器の課税方式は、最終顧客がこの市場で顧客製品を購入する意欲や能力に影響を与え、我々の利益率に影響を与える可能性がある。
私たちの顧客はまた、上述した多くの業界特定法規を含む、様々な政府法規、法律要求、業界標準を遵守しなければならない。私たちの顧客が規定を守らないことは彼らの業務に影響を与えるかもしれません。これは逆に私たちの彼らの販売に影響を与えます。また、規制や他の要求が私たちの顧客にその製品ラインを変更することを要求すると、これらの顧客に対する特定の計画を深刻に混乱させ、顧客の業務効率を低下させる可能性があります。
さらに、サプライヤーや製造業者が適用される法律、法規、または顧客要件を遵守できないことは、私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性があり、政府の顧客には、私たちに罰金、処罰、停職、さらには休職を招く可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
雇用法律や法規を遵守または遵守しないことは私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは職場の安全、差別、嫌がらせ、告発、給料と残業、個人税収、従業員の分類、仕事の許可、解散費に関する法律を含む様々な国内と外国の雇用法律の制約を受けている。このような法律を遵守することは私たちの費用を増加させるかもしれない。また、このような法律は変化する可能性があり、他社の違反の疑い、法律の変化、政治、その他の要素がメディアの注目を集めているため、これらの法律に関連する法執行活動は特に米国以外で増加する可能性がある。私たちは未来に、私たちがこのような法律に違反する要素を発見されないということを保証できない。どのような違反も、規制部門が私たちに罰金や損害賠償を科す評価、または従業員のクレームを招く可能性があり、いずれも私たちの経営業績および/または私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があります。
未来に、私たちは私たちの固定収益年金と他の福祉計画にもっと貢献する必要があるかもしれない
私たちは固定収益と固定納付年金計画、その他の福祉計画を世界的に維持している。私たちの年金義務は、計画資産表現、賃金変化、従業員流動率、定年、期待寿命、期待医療コスト、金融市場表現、未来金利、計画と立法変化に関するいくつかの仮定に基づいている。実際の結果や将来の予想がこれらの仮定と異なる場合や,法定資金要求が変化した場合,年金計画への拠出義務がある金額が増加する可能性があり,その増加が大きい可能性がある。私たちはまた、現地の法定またはこのような計画の資金要求を満たすために、私たちの他の福祉計画にお金を支払うことを要求された。立法や他の法律の変化のため、私たちが貢献する義務がある金額は増加するかもしれない
財務諸表作成に用いる判断,見積もり,仮説には固有の不確実性がある。判断、推定、および仮定の任意の変化は、私たちの財務状況および業務結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
我々のプロジェクト18における連結財務諸表は、国際財務報告基準に基づいて作成されており、これは、管理層に、会計政策の適用および報告に影響を与える資産、負債、収入および費用金額の判断、推定、仮定を行うことを要求する。判断、推定および仮定は、今後一定期間にわたって必然的に変化し、これは、我々の財務状況および将来の業務の結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの信用協定には制限性と財務契約が含まれており、私たちの業務を展開する能力を弱める可能性があり、これらの契約を守らなければ、私たちの未済債務が直ちに返済される可能性があります
私たちの信用協定には、いくつかのビジネス事項における私たちの経営陣の裁量を制限する制限的な契約が含まれています。他の要因では、これらの条約は、私たちの能力および当社の子会社が追加債務を生成すること、留置権または他の財産権負担を生成すること、私たちの業務の性質を変更すること、資産を売却または他の方法で処理すること、特定の投資および支払いを行うこと、定義されたレバレッジ率が指定された金額を超えた場合にSVSを買い戻すこと、他のエンティティとの合併または合併、または指定された制御権変更を実施する能力を制限する。その協定はまた債務と利息のカバーに関連するいくつかの金融契約を含む。もし私たちがこれらの条約を遵守できなければ、私たちの未返済債務はすぐに満期と支払いが可能であり、私たちの循環信用計画は追加の債務の発生を許可しない可能性があり、この2つの場合のいずれも私たちの流動性と金融業務を展開する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは、SVS価格低下リスク、取引相手リスク、および金利リスクを含むいくつかのリスクに直面する可能性があるSVSについて総リターンスワップ(TRS)協定を締結しました。これらのリスクは、私たちの財務状況および/または財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々のTRSプロトコルによれば、取引相手は、変動金利に基づく特定の定期支払いと引き換えに、TRS価値の合意期間内の増加に応じて私たちに支払う義務がある。しかし、TRSの価値が合意期間内に低下した場合、減少した金額を取引相手に支払う義務があり、これは実質的である可能性がある。また、変動金利の増加は、取引相手に支払う利息の金額を増加させるだろう。我々のTRSプロトコルはまた,取引相手の違約のリスクに直面しているか,あるいは取引相手に対する義務を果たすことができない.また,取引相手がTRSに従って停止権を行使することを選択した場合,終了時に存在する不利な市場条件により,終了時間を制御するよりも取引相手が不足している(あるいは取引相手から獲得する権利が少ない)可能性がある.
私たちは 私たちは時々未返済債務を再融資し、有利な条件で再融資できない、あるいは再融資が全くできないことが予想され、私たちの経営業績や財務状況に実質的な悪影響を及ぼすだろう
私たちは時々再融資を通じて未済債務を返済すると予想している。私たちの既存の債務額は、私たちが受け入れ可能な条件でこのような再融資を得る能力を阻害するかもしれないし、全くないかもしれない。もし私たちが満期になった元金を他の資本取引の収益で再融資、延期、あるいは支払うことができなければ、私たちのキャッシュフローは満期時に債務を返済するのに十分ではないかもしれない。この場合、私たちは不利な条件で1つ以上の資産を処分することを余儀なくされるかもしれない。さらに再融資債務はより高い金利と私たちの現在の未返済債務よりも多くの制限的な契約私たちは既存の債務が満期になった時、返済や再融資ができると予想しているが、私たちがそうできる保証もなく、このような再融資の条項が有利になることも保証されない。できません債務が満期になった場合、私たちの債務を再融資し、延期または他の方法で返済することは、私たちの業務、契約、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、流動性と見通しに重大な悪影響を及ぼす
私たちの信用格付けは引き下げられるかもしれない
私たちの信用格付けや見通しのどんな否定的な変化も、もしあれば、私たちが将来受け入れられる条項で追加資本を調達するコストをもっと高くするかもしれない
私たちは訴訟と訴訟に直面する可能性があり、これは巨額の費用、和解費用、または判決を招く可能性があり、重要な管理資源の時間と注意を必要とし、負の宣伝を招く可能性があり、いずれも私たちの財務業績に負の影響を与える可能性がある
原告または被告として、私たちは時々、原告または被告として、様々な著作権、特許および商標侵害、不正競争、契約違反、慣習、雇用およびその他の私たちの業務に関連する法律訴訟、ならびに様々な他のクレーム、訴訟、調査および法律または政府訴訟(和解または却下された証券集団訴訟および株主派生訴訟を含む)に参加する。将来的には他の法律クレームや規制事項が発生する可能性があり、商業紛争、政府監督·コンプライアンス、知的財産権、反独占、税収、雇用または株主問題、製品責任クレーム、世界の他の問題に関連する事項に関連する可能性がある。クレームの是非にかかわらず、訴訟や政府手続きは時間がかかり、私たちの業務に妨害を与える可能性がある。任意の訴訟または他の法的手続きの弁護および最終結果は、より高い費用をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはこのような訴訟や訴訟の最終結果を予測することができず、私たちが他の訴訟を提起する可能性も予測できない。したがって、このような訴訟または訴訟、または任意の未来の訴訟または訴訟を弁護するコストが高くなる可能性があり、いずれにしても、これらの法的訴訟は、私たちの経営陣の時間と注意を私たちの業務から移行させる可能性がある。任意の法的手続きにおいて不利な裁決がある場合、私たちは、任意の計算された金額を超える可能性のあるお金を第三者に支払うことを要求される可能性があり、私たちの名声、財務状況、および/または業務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
関連基準作成機関が策定した会計基準の変化は、我々が報告した経営業績、収益性、財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
会計基準は、適用された基準作成機関によって定期的に改正および/または拡張される。これらの会計変化は通常私たちの業務の経済性に影響を与えませんが、これらの基準は過去も未来も私たちの会計方法や報告結果に大きな影響を与えます。我々の総合財務諸表は国際財務報告基準に基づいて作成されているため、我々の競争相手や異なる会計基準を使用した他の上場企業報告の情報と比較できない可能性がある
私たちのSVSの市場価格はずっと変動しています
私どもの業務の変動はSVS価格や取引量の大幅な変動を招く可能性があります。私たちの財務見積もりや経営業績の変化、証券アナリストの購入/売却提案、私たちまたは私たちの競争相手が重大な製品開発、買収または財務業績を発表するタイミング、電子業界会社に影響を与える他の事件、為替変動、全体的な市場変動、マクロ経済状況、全体的な株式市場状況、私たちのSVSの大量販売および/または他の外部要因は、私たちのSVSの市場価格をさらに低下させる可能性がある。また、私たちの経営業績が証券アナリストや投資家の予想に合わなければ、私たちのSVS価格は低下する可能性があります。また、私たちNCIBの存在は、私たちのSVS価格がこのような計画がない場合の価格よりも高くなる可能性があり、NCIBによる買い戻しにより、私たちは“公衆持ち株”の規模縮小のリスクに直面し、これは私たちの取引量と私たちのSVS価格を下げる可能性がある。
私たちがキャンセルのためにSVSを買い戻し続けるという保証はない
我々は現在有効なNCIBを持っているにもかかわらず、私たちがNCIBによってSVSを買い戻してキャンセルするかどうか、およびどのような買い戻しの金額と時間は、私たちの信用手配、資本利用可能性、および私たちの取締役会(取締役会)の定期的な決定によって制限されているかどうか、すなわちSVS買い戻しは私たちの株主の最適な利益に合致し、すべての適用可能な法律と合意に適合している。任意の未来に許容されるSVS買い戻しは、その時間および金額を含み、以下の要素の影響を受ける可能性があり、その中には、私たちの総合的なレバレッジ率(例えば、私たちの信用スケジュールで定義されているような)、買収を含む将来の戦略取引の潜在的資本要求に対する私たちの見方、債務超過要求、私たちの信用格付け、私たちの業務モデルの変化、および/または税法または会社法の変化が適用される。カナダはすでに立法を提出し、2024年1月1日以降に発生した純株式買い戻し取引に対して2%の株式買い戻し税を徴収するが、ある例外と反租税条項を守らなければならない。この立法が可決(またはカナダ税法の他の変化)を獲得すれば、その影響は正確には予測できないが、NCIBによる買い戻し株式数を制限する可能性がある。また、任意のNCIBまたは重大発行者の見積もりによると、私たちが費やした金額とキャンセルできるSVSの数は、株式ベースの補償報酬を満たすように非独立ブローカーが購入するSVS、SVSの価格、SVSの買い戻し制限の閉鎖期間を含む多くの他の要素の影響をさらに受ける可能性があります。SVSの買い戻しは時々変更されるかもしれません
私たちの信用手配の許可の下でも、私たちはログアウトするために任意の特定の金額のSVSを買い戻す保証はありません。私たちのSVS買い戻しを減らしたりキャンセルしたりすることは私たちの株価に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
判決の潜在的な実行は不可能だ
私たちはカナダオンタリオ州の法律登録に基づいて設立された。私たちの役員二人と幹部一人はカナダの住民です。さらに、私たちの資産の大部分とこれらの人の資産はアメリカ国外に位置しています。そのため、米国内で非米国住民の役員や上級管理者に訴訟手続きを送達したり、米国の裁判所で米国で得られた判決を執行することは困難かもしれません。株主はカナダで米国連邦または州証券法の民事責任条項に基づく米国判決を実行することが困難であるか、または米国連邦または州証券法のみに基づいてカナダでの訴訟で勝訴することも困難かもしれません。
否定的な宣伝は私たちの名声と私たちの業務、財務業績、株価に悪影響を及ぼすかもしれない
当社の業界、会社、ブランド、マーケティング、人員、運営、業務パフォーマンス、または将来性に関連する不利なメディアは、その正確性または不正確性にかかわらず、私たちの株価および業務パフォーマンスに影響を与える可能性があります。ソーシャルメディア、サイト、ブログ、時事通信を含む電子伝播能力の増強に伴い、負の宣伝の伝播速度が大幅に加速している。私たちが私たちのブランドイメージを維持、拡張、拡大することに成功できるかどうかは、この急速に変化するメディア環境に適応する能力にかかっている。どんなメディアの否定的な宣伝や否定的なコメントも、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの製品への需要を減少させることは、私たちの商業業務に悪影響を及ぼすだろう。
気候変化は私たちの業務、運営結果、そして財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
大気中の二酸化炭素や他の温室効果ガス濃度の増加により,世界の平均気温が徐々に上昇し,世界の天気パターンの重大な変化や,自然災害の頻度や重症度の増加を招き続けることを懸念する人が増えている。天候パターンの変化や極端な天候条件の頻度、強度、持続時間の増加などは、私たちの生産能力を損なう可能性があり、私たちのサプライチェーンの運営を乱し、私たちの顧客と私たちのサービスに対する需要に影響を与えます。私たちがどこで事業を展開しても、気候に関連した固有のリスクがある。気候変動に関連する天気イベントは、私たちの任意の場所または顧客の場所に悪影響を及ぼす可能性があり、保険コストの増加、または保険範囲の喪失、法的責任、および名声損失を含む、停止、プロジェクト遅延、財務損失、および/または運営再開の追加コストに遭遇する可能性があります。また、気候変動によるリスクは、A&D、工業、医療技術、資本設備、通信、企業を含む私たちのサービスの業界部門にまたがっています。気候変動は,海面や気温上昇などの長期的な環境変化やハリケーン,干ばつ,野火などの急性事件によるインフラ構成への直接物理的リスクが,これらの部門でよく見られる。インフラ所有者は、より高い資産維持コストに直面する可能性があり、これは、収益性の低下、戦略投資のための資源の減少を招く可能性がある。これらのタイプの実物リスクは、逆に、市場と技術変化を含む過渡的なリスクをもたらす可能性があり、私たちのサービスおよび解決策に対する需要の低下を含む;名声リスク、例えば、外部および内部利害関係者が私たちの持続可能な発展のやり方をどのように見るか、および世界で業務を展開する政府が気候変動に関連する措置をどの程度推進するかを含む政策および法律リスクを含む。したがって、気候変動の影響は、私たちの業務、運営結果、財務状況に長期的な実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください“私たちの運営はコントロールできない事件の悪影響を受け続けているかもしれません"そして"我々のサービスおよび運営は、環境、社会、およびガバナンス(ESG)イニシアティブの悪影響を受ける可能性がある。"
我々のサービスおよび運営は、環境、社会、およびガバナンス(ESG)イニシアティブの悪影響を受ける可能性がある
気候変動への懸念は,二酸化炭素や他の温室効果ガス(GHG)排出を規制するための国際立法·規制イニシアティブを招いた。温室効果ガス排出削減による気候変動対策の提案と既存の努力は、私たちのエネルギー、材料、製造、流通、包装、および他の運営コストに直接または間接的に影響を与える可能性があり、これは私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、政府機関は気候に関する義務的な報告義務の増加を採択し、提案してきた。任意の新しい適用報告書を遵守するためには、より多くの会社、運営、管理が必要となり、コストと支出の増加を招くことになります
さらに、ある投資家は、投資機会を評価する際に、ESG要因を含む非財務的要因をより重視する。我々は,我々の業務が社会や環境に与える潜在的な影響や,多様性や包摂性に関するトランザクションを含む幅広いESGトランザクションを積極的に管理しているにもかかわらず,これらの問題を効率的に管理するかどうか,あるいは社会の期待を満たすことに成功するかどうかを決定することはできない.♪the the the
私たちの株主、潜在的投資家、サプライヤー、顧客、他の利害関係者、または私たちが業務を展開しているコミュニティの私たちの運営に対する見方は、私たちがこれらの基準をタイムリーにまたは根本的に達成しているかどうかにかかわらず、私たちが選択したESG基準にある程度依存しているかどうか、および関連する外部ESG要因を満たしているかどうかにある程度依存しているかもしれない。さらに、これらの点で達成されているにもかかわらず、投資家を含む様々な利害関係者が、1つの会社のESG基準を評価する際に使用される主観的性質および様々な方法およびプログラムは、ESG負の要因に対する人々の見方や、我々のESG政策および実践の歪みをもたらす可能性がある。さらに、我々のESG基準を作成して共有することを選択して共有することによって、我々のサービスは、ESGアクティビティに関連するより厳しい審査に直面する可能性がある。したがって、もし私たちが私たちの報告書の分野で効果的な行動を取ることができなければ、私たちの名声は損なわれるかもしれない。さらに、ESGポリシーおよび実践においてタイムリーにまたは全く進展できない場合、または第三者によって設定されたESG基準を達成できない場合、我々のSVS価格、サービス、財務業績、または増加に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの業務は維権株主や他の人の行動の影響を受けるかもしれない。
維権株主や他の人の行動により、私たちは会社の運営において時々法律やビジネスに挑戦される可能性がある。このような行動に対する対応は高価で時間がかかる可能性があり、私たちの業務戦略と一致しない可能性があり、私たちの業務戦略に対する私たちの取締役会と上級管理職の関心を分散させる可能性があります。株主行動主義の私たちの未来の方向に対する不確実性は、私たちの業務方向の変化や他の不安定な見方を招く可能性があり、合格者と業務パートナーを誘致し、維持することをより困難にし、サプライヤー、顧客、その他の第三者との関係に影響を与える可能性がある。
私たちは外国の個人発行者の地位を失うかもしれない。
私たちは外国の個人発行者であるため、米国国内発行者に適用される“取引法”のすべての定期的な開示と現在の報告要件を遵守する必要はない。もし私たちの未償還証券の50%以上が直接または間接的にアメリカ住民が所有していれば、私たちは外国の個人発行者の地位を失うだろう。もし私たちが外国の個人発行者の地位を失ったら、私たちは外国の個人発行者の要求よりも詳細で広い米国内発行者の要求に適用される“取引法”報告書や他のアメリカ国内発行者の要求を遵守することが要求されるだろう。例えば、国際財務報告基準から米国公認会計基準に会計基盤を変更することが要求され、これは、先に国際財務報告基準に基づいて作成された歴史的財務諸表に大きな変化をもたらす可能性もある。私たちはまたアメリカ連邦委託書の要求を遵守することを要求されます;私たちの高級管理者、役員、および10%以上の株主は、取引法第16条の開示と短期利益回復条項の制約を受けるだろう;私たちはニューヨーク証券取引所(NYSE)の特定の会社のガバナンス規則免除に依存する能力を失うだろう
私たちはもうコントロールされている会社ではないので、買収や要約の影響を受けやすいかもしれません.
2023年8月に引受を完了した二次公開後、OneX社(OneX)は我々の持株株主ではなくなった。そのため、会社は忠誠心を持つ長期持株株主による安定によるメリットを失った。また、投票権は広範な株主に分散しており、二重株式構造が提供する能動的買収防止の固有の保護はなくなっている。したがって,買収カプセルや買収カプセルの影響を受けやすい可能性がある.
4つ目:会社に関する情報を提供する
A.会社の歴史と発展を振り返る
私たちは1996年9月27日にカナダオンタリオ州に登録設立された。私たちの法律とビジネス名はCelesticaです。私たちはカナダオンタリオ州に登録されている会社です“ビジネス会社法”(オンタリオ州)(OBCA)。私たちの主な行政事務室はカナダオンタリオ州トロント永格街5140 Yonge Street、Suite 1900、M 2 N 6 L 7にあります。私たちの電話番号は(416)-448-5800で、私たちのインターネットアドレスはWwwww.celestica.comそれは.私たちのウェブサイトの情報は引用的に本年度報告書に組み込まれません。
私たちが設立される前、私たちはIBMの製造部門で、IBMに7500年以上の製造サービスを提供していました。1993年,我々は非IBMクライアントに電子製造サービスを提供するようになった.1996年10月,OneXをはじめとする投資グループがIBMから買収され,1998年に初公募株を完成させた。OneX(当時の持株株主)は,2023年6月と2023年8月に我々SVSの引受二次公開(合計約1880万SVS)を完了した.このような発行に関しては,発行されたすべての多重投票権株(MV)をSVSに変換する.2023年8月の二次発行後、私たちは未返済のMVSを持っていません。OneXはもう私たちの持株株主ではありません。
過去3つの財政年度における買収活動(2021年11月のPCI買収を含む)、主要資本支出(不動産、工場、設備を含む)、および我々の融資活動について説明した
第四に、連結財務諸表に付記されている3、4、6、8、11、21、24において、プロジェクト718およびプロジェクト5の“経営および財務審査および展望
2023年12月31日の資本支出と2024年計画の資本支出の重大な約束の説明を項目5に記載し,“経営と財務回顧と展望”−MD&Aの重大な約束−流動性−契約義務:付加的約束2024年1月1日から現在までの我々の資本支出総額は約800万ドルである
我々の過去3つの財政年度の資産剥離活動(我々の再編活動を含む)の説明は、連結財務諸表付記6、7、15の項目718および項目5の“経営と財務回顧と展望--MD&A”に掲載されている。2024年1月1日から現在まで、実質的な資産剥離活動は何も発生しておらず、現在行われている活動も何もない。
“概要”をご覧くださいCelesticaのビジネス“和” “最近の事態”プロジェクト5 “運営と財務回顧と展望--MD&A”は、世界的な供給制限の影響を含む、我々の業務に影響する最新の傾向を討論した
前財政年度または本財政年度内に、当社のSVSまたはMVSまたは当社が他社の株式について公開買収要約を提出する第三者はいない。
米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)は、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報を含むインターネットサイトを維持している。このサイトのアドレスはHttp://www.sec.gov.
B.“ビジネス概要”
一般情報
我々は、高度技術ソリューション(ATS)と接続とクラウドソリューション(CCS)の2つの運営·報告分野でグローバル顧客に革新的なサプライチェーン解決策を提供する
私たちのATS部門は私たちのATS端末市場を含み、私たちのA&D、工業、医療技術と資本設備業務から構成されている。私たちの資本設備業務は半導体とディスプレイ業務からなります。私たちのCCS細分化市場には私たちの通信と企業端末市場が含まれている。私たちの企業端末市場は私たちのサーバーとストレージ業務で構成されています。本年度報告書のすべての期間パーセントと財務情報は、現在の列報方式を反映している。連結財務諸表付記25、項目18を参照。
私たちの顧客は、超大規模計算、および幅広い業界の他の会社を含む、元のデバイス製造業者、クラウドベースのサービスプロバイダ、および他のサービスプロバイダを含む。私たちの世界本部はカナダオンタリオ州トロントにあります。北米、ヨーロッパ、東南アジアの戦略的位置に位置する卓越したサイトとセンターネットワーク(以下、議論)を運営しており、特定の市場や顧客製品のライフサイクル要求を満たすための専用のエンドツーエンド·サプライチェーン能力を有している。
私たちはこの2つの細分化された市場の顧客に全面的な製品製造と関連サプライチェーンサービスを提供し、設計と開発、新製品紹介、工事サービス、部品調達、電子製造と組み立て、テスト、複雑な機械組み立て、システム統合、精密加工、注文履行、物流、資産管理、製品許可及び販売後の修理と返品サービスを含む。我々のCCS部門では、当社のHPS製品には、当社のハードウェア製品を補完するオープンソースソフトウェアと、顧客と協働して特定のアプリケーションのためにカスタマイズできるサービスや、IT資産処理(ITAD)および資産管理サービスを含むプロジェクト設計およびサプライチェーン、製造および販売後サポートに関する管理を含むインフラプラットフォーム、ハードウェアおよびソフトウェア設計ソリューションが含まれています。
私たちのサービスと解決策は、顧客の戦略を支援することによって、彼らの上場時間を加速させ、私たちの顧客サプライチェーンにおいてより高い品質、より低いコスト、より短いサイクル時間(内部パッケージと比較して)を提供することによって、顧客のための価値を創造すると信じています。これは総所有コストを下げ、柔軟性を高め、投資資本収益率を高め、私たちの顧客のそれぞれの市場での競争優位性を高めると信じている
私たちの収入の大部分は少数の顧客に依存している。全体的に、私たち最大の10人のお客様は2023年に私たちの総収入の64%(2022年と2021年はそれぞれ66%)を占めています。2023年には、総収入の10%以上(22%)を個別に占める顧客(CCS細分化市場)がある。2022年には、2人の顧客(それぞれCCS細分化市場において)がそれぞれ総収入の10%以上を占めている(各顧客は11%を占める)。2021年までに、総収入の10%以上を占める単独の顧客はいない。これらのビジネスや私たちのビジネスによる収入は大幅に減少または損失しています
大顧客は私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。項目3(D)、“重要な情報--リスク要因”--“私たちは限られた数の顧客と端末市場に依存している。いかなる重要な顧客の収入の低下や流失も、私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。"
著者らのATS部門の製品とサービス範囲は広く、監督管理はCCS部門より更に厳しく、以下の内容を含む:A&D顧客に政府認証の高度専門化の製造、電子と筐体関連サービスを提供する;高精度半導体と表示設備及び集積サブシステム;広範な工業自動化、制御、テストと測定設備;工程を重点とする業務は、遠隔情報処理、ヒューマンインタフェース、モノのインターネットと組込みシステム領域の全面的な製品開発;手術器械、診断画像と患者モニタリングの高度な解決方案;及びエネルギーと電力業界の高効率製品の管理と監視を助ける。CCS部門の伝統的な業務と比べ、我々のATS部門業務は通常、より高い利益率と利益率波動性、より高い運営資金要求とより長い製品ライフサイクルを持っている。我々CCS部門の製品とサービスは主に企業レベルのデータ通信と情報処理インフラ製品とシステムから構成され、ルータ、スイッチ、データセンター相互接続、エッジ解決方案、サーバとストレージ関連製品を含むことができ、様々な企業とクラウドベースのサービスプロバイダに広く使用され、デジタル接続、商業とソーシャルメディアアプリケーションを管理することができる。ATS業務と比べ、我々の伝統的なCCS業務は通常低い利益率、低い運営資金要求と比較的に高い業務量を持っている。しかしながら、我々のCCS業務では、我々のHPS事業(すべての主要なITインフラデータセンター技術のファームウェア/ソフトウェアサポート、我々のハードウェアプラットフォームを補完するオープンソースソフトウェア製品、およびITADを含むアフターサービスを含む)は、通常、我々の従来のCCS業務よりも高い利益率を有するが、特定の投資(研究開発を含む)およびより高い運営資本も必要となる。我々のCCS部門は通常収入と製品/サービスの組み合わせで高度な変動を経験しているため,我々のCCS部門の利益率は異なる時期に変動する可能性がある.ここ数年、我々の計画組み合わせは、クラウドベースのサービスプロバイダおよび他のサービスプロバイダにますます移行しており、これらのサービスプロバイダは、私たちの従来のOEMクライアントと周期的に異なり、これは、私たちの収入モデルにより大きな変動性と予測不可能性をもたらし、私たちのサプライチェーン管理および運営資本要求の面でより多くの挑戦をもたらしている。
我々は、我々の長期成長戦略を支援し、競争地位を強化し、顧客満足度を向上させ、長期株主価値を増加させるために必要と考えられる投資を行うことに取り組んでいる。私たちの二つの細分化された市場の中で、私たちはすべて:私たちの端末市場の浸透率を高めること、私たちの顧客の組み合わせと製品の組み合わせを多様化すること、設計と開発、工程とアフターサービス(より付加価値の高いサービス)を増加させること、そして私たちの能力とサプライチェーンを多様化することに集中している。長期成長率の鈍化や従来の市場定価圧力の増加に対応するために、我々の業務をこのような従来市場以外に拡張することに注力し続け、我々のHPS業務、高価値EMS計画(超スケーラを含む)、サービスに集中するCCS細分化市場成長計画、および我々のATS細分化市場で新たな顧客と買収機会を求め続けるつもりである。我々の戦略の検討については,以下の“Celesticaの戦略”を参照されたいが,我々の現在の優先順位については,項目5“経営と財務回顧と将来性であるMD&A-経営目標と優先事項”を参照されたい.
電子製造サービス業
概要
有力なEMS会社は、オーダーメイド·サプライチェーン·ソリューションを提供できるグローバルネットワークを管理している。彼らは設計とエンジニアリングサービス、製造、組み立て、テスト、システム統合、履行とアフターサービスを含む製品ライフサイクル全体にエンドツーエンドサービスを提供します。我々の顧客は、OEM、クラウドベースのサービスプロバイダ、および他のサービスプロバイダ(超大規模サプライヤーを含む)、および様々な業界の他の企業を含み、これらのサービスをアウトソーシングして、コスト、資産利用率、品質、上場時間、需要変動性、顧客サポート、および急速に変化する技術に関連する挑戦に対応する。特に、サービスプロバイダは、彼らの戦略を支援するために、我々のサービスを利用して、彼らのデータセンターを拡張して最適化します。
これらの企業のアウトソーシングは、一つの手段として、複数の業界で継続されると信じています
運営コストと投資資本を削減する。*グローバルEMS社は、サプライチェーン管理の専門知識、高度なエンジニアリング能力、柔軟な能力、および規模経済を有する製造サイトネットワークへのアクセスを提供することができます。そのため、このような会社にアウトソーシングすることは顧客全体の製品ライフサイクルと運営コスト、運営資金及び不動産、工場と設備投資要求を下げることができる。
資源をコア能力に集中させる.EMS顧客は、アウトソーシング設計、工程、製造、サプライチェーン、製品ライフサイクル管理、その他の製品支援需要を通じて、製品開発、販売、マーケティング、顧客サービスにおける資源を優先的に手配することができる。
製品の発売時間を短縮する。EMSプロバイダの専門知識とインフラから利益を得ることで、設計と工程サービス、プロトタイプ制作および新製品が大量生産の能力に急速に向上する方面の専門知識とインフラを含むことで、会社はその製品開発周期を著しく改善し、上場時間を短縮することができ、これらはすべてグローバル供給チェーン管理と製造ネットワークの重要な支持を得られると信じている。
EMS会社の調達、在庫管理、物流専門知識を利用する。電子製品の成功製造には,計画,調達と在庫管理の複雑さ,頻繁な設計変更,製品ライフサイクルの短さと製品需要の変動を管理するために大量の資源が必要であると考えられる。(I)複雑なITシステムとグローバル供給チェーン管理能力を持つEMSプロバイダにアウトソーシングすることで,これらの複雑さの管理を支援することができる(Ii)著しい部品調達優位性を利用することができる。
最先端の工学的機能と技術にアクセスする。EMSプロバイダは会社が新しい製品概念を開発し、既存の製品を再設計し、製品を市場に投入するのに必要な性能、コストと時間を改善することができる。また、会社は先進技術、相互接続、テスト技術分野の高品質な製造専門知識と能力を得ることができる。
世界市場参入を改善する。グローバルなインフラとサポート能力を持つEMS会社は、お客様に効率的なグローバル製造ソリューション、流通能力、アフターサービスを提供するのに役立ちます。
付加価値サービス製品にアクセスします。EMSプロバイダは、彼らのサービス範囲を拡大し、設計、履行、アフターサービスなどのサービスを含め、修理と回収を含め、会社がより多くの販売商品コストをアウトソーシングすることを奨励するために努力している。
Celesticaの戦略
私たちは絶えず私たちの品質、工事、製造、HPSとサプライチェーン能力の向上を求めている。私たちは引き続き以下のような追求に集中し、私たちの競争地位を強化し、顧客満足度と株主価値を高めることを目的としています
私たちの端末市場/製品の浸透率を増加させる。私たちは私たちのポートフォリオをさらに多様化するために努力し続けている。我々の目標は,高価値市場における我々の影響力を拡大し,特に我々のATS細分化市場,HPS業務,高価値EMS計画(超大規模顧客向けを含む)の拡大を強調することである。2022年と比較して、私たちのATS部門の収入は2023年に11%増加した。我々のCCS細分化市場では、我々の企業端末市場収入は2023年に2022年より40%増加し、超大規模顧客からの収入は2023年に2022年より32%増加した。私たちはより高い利益率のサービス製品の中で私たちのポートフォリオを拡大し続けるつもりです
私たちの端末市場収入が総収入に占める割合は以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
アンフェタミン | 41 | % | | 41 | % | | 42 | % |
通信 | 40 | % | | 40 | % | | 33 | % |
企業 | 19 | % | | 19 | % | | 25 | % |
買収と戦略取引を選択的に行う。私たちは引き続き、(I)収益を利益的に増加させるために、(Ii)私たちの端末市場顧客との戦略的関係をさらに発展させるための買収機会と戦略的取引を選択的に求め、(Iii)私たちの能力とサービス範囲を強化し、(Iv)私たちの知的財産権の組み合わせを強化し、(V)より多くのアフターサービスおよび製品許可機会を含むように、私たちの能力と製品を拡張する。
経営業績を上げ続けています。私たちは引き続き、(I)私たちの全体的な利益率を向上させるために、私たちの業務とサービスの組み合わせと数量を管理すること、(Ii)私たちの世界的なサプライチェーン実践を利用して、材料コストを低減し、納期を最大限に減らし、顧客ニーズの変動をより良く満たし、資産利用率と在庫レベルを向上させるために、私たちの計画周期を改善すること、(Iii)新しい計画を成功的に推進すること、および(Iv)コストを低減し、利益率を向上させるために運営効率を向上させることに集中する。私たちのプロセスを簡略化するのを助けるために、私たちは引き続き私たちの“デジタル工場”に投資して、私たちの顧客とサプライヤーを含めて、私たちのグローバルネットワークの設備、人員、システムを自動化して接続します。私たちの計画の組み合わせと私たちのいくつかの業務の数量レバレッジは私たちの2023年の毛金利に有利な影響を与えた。また、私たちのコスト削減計画は、私たちの業務をさらに簡素化し、運営効率と生産性を向上させ、2023年の収益性に有利な影響を与えることを目的としています。
発展と発展は顧客をリードする信頼できる関係だ。私たちは引き続き業界の先頭者と利益のある戦略的関係を構築することを求め続けており、私たちはこれらの関係が私たちのサービスと解決策から利益を得ることができると信じている。私たちは顧客のニーズに迅速で柔軟で予測可能な方法で対応するために努力している。我々はすでに我々の端末市場の様々なリーディングOEM、クラウドベースのサービスプロバイダ、他社と強固な協力関係を確立し、維持している。私たちは、より多くのサービスを提供することで、これらの関係を強化することを求めているので、私たちの顧客基盤は私たちの強力な潜在的成長源だと信じています
サービス範囲を拡大し、新技術、良質製品、サプライチェーンソリューションとサービスの開発に引き続き投資する。私たちは顧客に提供するサービスの拡大を求めており、技術、工事、品質、製品ライフサイクル管理、サプライチェーン管理分野における顧客の需要を満たすことに取り組んでいます。これらの分野での専門知識は、大量の電子製品から幅広い業界で使用される高度に複雑な技術インフラ製品までの様々な電子製品を生産することができ、一貫した信頼性のある製品を提供することができるように、お客様の厳しい要求を満たすことができると信じています。また,サプライチェーン管理に関する専門知識に関するシステムや連携プロセスは,顧客の納期要求を満たし,迅速かつ効率的に最終顧客に製品を直接渡すために,我々の運営を調整するのに役立つと信じている.私たちは私たちのサプライヤーと協力して、お客様の利益のためにコンポーネントを設計します。私たちがこのような分野で成功したので、私たちは多くの顧客と産業業績賞を受賞した
我々の現在の優先事項と重点分野の検討については,項目5,“経営と財務審査及び展望−MD&A−経営目標と優先事項”を参照されたい。
Celesticaのビジネス
革新的なサプライチェーンソリューションとサービス
私たちは革新的なサプライチェーン解決策の世界的な供給者だ。私たちは設計と開発、工事サービス、サプライチェーン管理、新製品紹介、部品調達、電子製造、組み立て、テスト、複雑な機械組み立て、システム統合、精密加工、注文履行、物流、資産管理、製品許可及び販売後の修理と返品サービスを含む一連のサービスを提供します。私たちの設計と開発サービスには、開発インフラプラットフォーム、ハードウェアおよびソフトウェア設計ソリューション(私たちのハードウェア製品を補完するオープンソースソフトウェアを含む)、主にCCSと細分化された顧客と協働するサービス、およびすべての主要なITインフラデータセンター技術にわたるファームウェア/ソフトウェア有効化を含むサプライチェーンおよび製造の様々な側面を管理するHPS製品が含まれていますITADや資産管理サービスを含む販売後サポートもある私たちのHPS製品は先進的な技術設計ソリューションを含み、顧客はその特定のプラットフォームに基づいてカスタマイズソリューションを適用することができ、それによって私たちが他のEMSサプライヤーとは異なることを助けることができると信じています。私たちは北米、ヨーロッパ、アジアの戦略的位置にある私たちの指定された卓越した中心を含めて、私たちのグローバルサイトネットワークで業務を展開しています。我々は,連携プロセスと高度なスキル,顧客を中心とした従業員チームにより,これらのサイトと卓越したセンター,IT,我々のサプライチェーンの専門知識を活用している.私たちは、顧客に一連のサプライチェーンとハードウェアソリューションを提供する能力が、競争力のある納期を提供し、品質、柔軟性、総所有コストの面で優れていると信じています。
私たちの卓越した中心計画の目標は、私たちの運営が私たちがサービスする市場に対する深い理解を反映し、現在の能力と標準化された実践を持っていることを保証し、私たちのグローバル顧客に効率、一貫性、価値を提供することに位置づけられている。“卓越センター”の地位を得るためには,我々のサイトは,我々が定義した品質,サプライチェーン能力,リーン,ヘキサシグマ,特定市場認証(適用範囲内)およびその運営に関する他の事項に関する基準を満たさなければならない
品質、精益、六シグマ文化
私たちは、私たちの利点の一つは、質の高いサービスと製品を一貫して提供できることだと信じている。私たちは幅広い品質管理システムを持っており、持続的なプロセス改善と高いレベルの顧客満足度の実現に集中しています。私たちは様々な先進的な統計工学技術と他のツールを使って製品とサービスの質の向上を助けます。我々の主なサイトはISO 9001とISO 14001認証(国際品質管理標準)であり,他に必要な業界特定認証を持っている。
我々のCelesticaオペレーティングシステム(COS)は、品質、供給と運営計画、新製品の発売、日常の可視化業績管理、および“計画検査調整”周期による持続的な運営改善を含む全世界標準プロセスを著者らの運営に応用するすべての重要な方面を含む。COSはコスト生産性を向上させ,責任あるチームを作成し,一致した業績を確保することを目的としている。
これらの標準以外に、私たちは精益計画を実施して、製造効率、周期速度の向上と製品品質の改善を助け、そして六シグマを広く使用して、過程の差異を減少し、根本的な原因問題の解決を推進するために努力している。精益と六シグマ方法はまた、私たちのプロセスを簡略化し、浪費をなくすために非生産分野にも使用される。私たちはアフターサービスで得た知識を応用して、次世代製品の品質と信頼性を高めるのを助けます。私たちは、これらの分野での成功は、私たちの顧客がコストを下げ、彼らがそれぞれの市場でより競争力を持つようにするのに役立つと信じている
設計と工学サービス
著者らの全世界設計チームは柔軟な解決方案と専門知識の提供に集中し、顧客が全体的な製品コストを下げ、発売時間を短縮し、競争力のある差別化製品を発売し、そしてハードウェア革新を推進することを目的としている。お客様が持っている設計については、彼らの設計チームを強化し、私たちの独自の設計分析ツールを利用して、設計修正を最大限に削減し、より高い製造生産量を実現します。我々のHPSサービスは,顧客と連携してインフラプラットフォームやハードウェアおよびソフトウェア設計ソリューションを開発し,サプライチェーンの様々な側面を管理し,それらの製品を製造し,資産管理サービス(ITADを含む)を提供することを含む.我々のHPS製品は工学主導の知的財産権に基づく製品であり、顧客のハードウェア革新と解決策を推進し、私たちの生態系パートナーと製品ライフサイクルにおける広範な機能を利用することで、私たちの価値主張をさらに拡大することができる。私たちは引き続き市場基準と新興技術に適合した先端製品路線図と設計能力に投資して、私たちのHPS製品を支援します。当社は、ストレージ、サーバ、および通信市場のお客様に、部分的にカスタマイズされたHPS製品および完全なハードウェアプラットフォームソリューションを提供します。これらの製品および解決策は、私たちの顧客が彼らの市場により早く進出し、彼らの戦略を実施するのを助け、同時に総コストを低減し、サプライチェーンの弾力性を高め、彼らの製品の組み合わせおよび/またはデータセンターのための価値のある知的財産権を構築することを目的としている。複数の業界や製品グループの汎用技術における集合的な経験を通して、顧客の様々な設計ニーズや戦略に高品質でコストを重視した解決策を提供できると信じています
私たちは製品開発の初期段階で私たちのいくつかのコア顧客の製品デザイナーと協力して、先進的なツールを使って新しい製品アイデアを発展させて、電気と専用集積回路設計からシミュレーション、物理レイアウト、設計審査まで、これらはすべて製造の準備を確保することを目的としています。著者らは私たちの設計専門知識を利用して革新的な技術とハードウェア製品の解決方案を創造し、そして肝心な生態系協力パートナーを利用して革新とサプライチェーンのレバー作用を推進する。我々のHPS製品には、先進的な技術インフラプラットフォームとハードウェアとソフトウェア設計ソリューションが含まれており、お客様は自分の具体的なアプリケーションに応じてこれらのソリューションをカスタマイズすることができます。私たちの顧客チーム、重要な生態系パートナー、そして私たちの設計と製造チームの間の協力は、新しい設計が迅速で、円滑かつ和合的に生産に投入されることを確保するのに役立つと信じています。
私たちのエンジニアリングサービスチームは製品ライフサイクル全体でお客様と協力しています。製品とプロセス設計、設計審査、製品テストソリューション、組立技術、自動化及び品質と信頼性に関する工学専門知識と経験は、お客様が直面している挑戦を解決するために必要なサービスを提供することができると信じています。私たちは主要業界協会とエンジニアリング会社と連絡を取り合い、私たちが技術知識の進歩を適時に理解するのを助ける。
プロトタイプ法と新製品導入
プロトタイプ設計は新製品開発の鍵となる初期段階である.我々のエンジニアは顧客のエンジニアと連携し、製品開発ライフサイクルの早期段階で迅速な応答を提供する。
サプライチェーン管理とサービス
私たちは先進的な計画、分析、企業資源計画、供給チェーン管理システムを使用して、サプライヤーから顧客への材料管理を最適化します。サプライチェーンの効率的な管理は、市場への製品の配送に要する時間とコスト、在庫に関連する資本要求に直接影響を与えるため、顧客の成功に重要であると信じています。
顧客の総所有コストを低減し、彼らのサプライチェーンにおいてより低コストかつ短縮されたサイクルを提供し、より高品質な製品を提供するように努力する。私たちはまた第一選択のサプライヤーと私たちの
優れたセンターは、我々のサプライチェーンの速度と柔軟性を向上させ、より高品質な製品を提供し、発売時間を短縮する
私たちのグローバルサプライチェーン管理プロセスと統合されたITツールを通じて、在庫や注文管理を含む彼らのグローバル需要と供給需要をバランスさせるために、より高い可視性を提供するように努力しています。
製造業サービス業
プリント回路基板組立体
プリント回路基板(PCB)アセンブリは、キャパシタ、マイクロプロセッサ、抵抗器、メモリモジュールなどの電子部品をプリント回路基板に接続することを含む。私たちのグローバルエンジニアネットワークは私たちが顧客に完全なプリント回路基板の組み立て技術能力を提供するのを助けてくれます。これらの能力は、製造設計、プリント回路基板レイアウト、パッケージ、組み立て(回路カードアセンブリまたはCCA)、鉛フリー溶接、試験開発、および複雑な可撓性および剛性フレキシブル回路およびハイブリッドプリント回路基板のデータ分析を含む。
複雑な機械組み立て
私たちは私たちのCapital Equipmentお客様にシステム統合と精密加工部品を提供します。複雑な機械システム統合は、流体、固体、粒子、および剛体のような様々な材料と相互作用する複数の相互関連サブシステムからなる。このようなシステムは、一般に、半導体製造、ディスプレイ製造(LCD、OLED、QLEDおよび他のディスプレイを含む)、ロボットを使用する医療アプリケーション、および現金処理機のような正確な標準を必要とする他のアプリケーションのような先進的な製造アプリケーションのために使用される。私たちは主に私たちの航空宇宙顧客に複雑な機械組み立てを提供して、ハーネス組み立て、システム集積、板材製造、溶接と金属加工を含む。
精密加工
私たちは専用のコンピュータ制御の機械を利用して、厳格な公差要求に合った高品質の部品を製造します。このような構成要素は、一般に、上述した複雑な機械組立と同様の用途に使用される。
エネルギーサービス
私たちは私たちの再生可能エネルギー顧客に発電、転換、監視分野の総合的な解決策とサービスを提供します。私たちのエネルギー製品の組み合わせは電源インバータ、エネルギー貯蔵製品、スマート電気メーターと他の電子部品を含み、設計、製造と信頼性サービスを含む完全な製品ライフサイクル解決方案をカバーしている。
システムの組み立てとテスト
私たちは製品の組み立てとテストに先端技術を使用する。我々は,自動化ソリューションの開発や,製品品質の向上,コスト削減,顧客への配送時間の短縮を目的とした新しい組み立てやテストプロセス技術に投資し続けている.私たちは独立して働き、顧客やサプライヤーとも協力して組み立てやテスト技術を開発しています。システムの組み立てとテストには、部品を迅速に調達し、製品を組み立て、複雑なテストを実行し、世界各地の顧客に製品を配布するための複雑な物流能力が必要だ。我々の完全なシステム組み立てサービスは,各シードコンポーネントとコンポーネントを最終目的地に搬送する前に,それらを組み合わせてテストすることを含む.一部のお客様は納期が非常に短いカスタマイズされたシステムソリューションを必要としており、私たちは私たちの先進的なサプライチェーン管理能力を使用してお客様のニーズに対応することに集中しています。
品質と製品保証
お客様の全製品ライフサイクル要求をサポートするために、完全な製品信頼性テスト、検査と鑑定能力を提供します。私たちの品質と製品保証チームは設計が要求された規格に達したり、超えたりすることを保証するために製品テストを行います。私たちは様々な業界基準に従ってテストを行い、私たちの顧客と密接に協力して、独自のテストプロトコルを実行することができます。このサービスは、私たちの顧客が製品開発ライフサイクルの早期に認証リスクを評価し、コストと発売時間を下げることができると信じています。
故障分析とアフターサービス
我々の広範な故障分析能力は製品故障の根本的な原因の確定と是正措置の確定に集中している。製品は温度、湿度、振動、電圧、汚染を含む様々な極端な環境の影響を受ける。電子顕微鏡,分光計,その他の先進設備を用いた故障分析実験室で現場条件をシミュレーションした。私たちのエンジニアは自発的にサプライヤーや顧客と協力して、製品出荷前に製品の故障を発見し、必要な時に解決策を開発·実施するように努力しています。
修理、履行、逆物流、資産管理と処置(ITADを含む)、回収および返品処理と予防など、当社のアフターサービスを通じてお客様に価値を提供したいと思います。私たちが提供するサービスには、軽工製造、総装備と回収の統合サプライチェーンと材料管理の設計と管理が含まれています。私たちの逆物流サービスには、輸送ネットワークの設計と管理、製品の倉庫と流通、資産回収サービス、輸送とサプライチェーンイベント監視が含まれています。我々の資産管理·処分製品は、ハードウェア買い戻し、再マーケティング/転売、データ消去および廃棄、部品収集、再配置、寄付を含む最適な持続可能性でIT資産を処分することができる単一源の解決策である。返品処理と予防サービスはお客様に製品の選別とテストと製品設計とプロセス分析を提供します。我々の回収サービスには,製品の解体,再組み立て,再利用,認証された廃棄物処分処理がある。私たちは、顧客の人員、システム、プロセスを調整し、販売後の市場バリューチェーン全体により高いレベルの可視性と分析を提供することで、サービスレベルを向上させる制御塔モデルを単独または統合してこれらのサービスを提供します。
製品許可
製品ラインの合理化を求めている私たちのパートナーに対して、販売または生産停止の選択を提供することを許可してくれました。Celesticaは、受注、顧客サービス、エンジニアリング、サプライチェーン、時代遅れの管理、製造、物流、サービス部品の供給、アフターサービスなど、ライセンス製品または製品シリーズのビジネスプロセス全体を管理します。これにより、私たちのパートナーは、知的財産権の所有権を維持しながら、彼らの顧客にサービスを継続し、彼らのリソースを他の用途に再配置することができる
地理的位置
2021年、2022年、2023年、私たちの収入の約70%はアジアから、約20%の収入は北米から来ている。カナダからの収入は2023年収入の5%(2022年-5%;2021年-7%)を占めている。2023年12月31日現在、カナダでの物件、工場と設備は、私たちの物件、工場と設備の4%(2022年12月31日-6%、2021年12月31日-7%)を占めています。我々の主な場所のリストは,第4(D)項“当社の所有財産,工場,設備に関する情報”に含まれている.対外収入、不動産、工場および設備、ならびに使用権(ROU)資産および無形資産および商標権を有する国のいくつかの地理的情報は、連結財務諸表第18項の付記25に記載されている
マーケティングと顧客体験
我々は端末市場に基づいて我々の業務開発チームを構築し,顧客に市場洞察力と専門知識を提供し,完全な製造,HPS(我々のCCS部門について)とサプライチェーン解決策に集中した.私たちは顧客を中心としたチームを持っており、各チームは1人のグループ社長が指導し、私たちの主要顧客とのグローバル関係を担当しています。これらのチームは、各顧客の製品やサプライチェーンの要求を満たすために、私たちのテーマ専門家と協力しています。我々のグローバルネットワークは,このような顧客を中心としたチームおよび運営とプロジェクトマネージャ,サプライチェーン管理チーム,高度管理者から構成されている
私たちは製品とサービスの提供前、期間、後に全面的な支援を提供する。一貫した、高品質な実施と顧客支援サービスを提供することで、私たちの顧客関係を深化させ、発展させることを求めており、既存の顧客群で顧客を維持し、より多くの機会を創出するのに役立つと信じています。
顧客集中度と関係管理
私たちの目標顧客は私たちの各細分化市場の産業リード顧客だ。我々の現在のCCS細分化クライアントには,Amazon Fulfulment Services,Inc.,Ciena Corporation,Dell Technologies,Google Inc.,Hewlett-Packard Enterprise,Hewlett-Packard Inc.,IBM Corporation,Juniper Networks,Inc.,Meta Platform,Inc.,NEC Corporation,Polycom,Inc.がある.我々の現在のATS細分化クライアントには,アプリケーション材料会社,Lam Research,Honeywell Inc.が含まれており,新たな拡張とエンドツーエンド解決策を提供することで顧客との戦略的関係を強化することに集中している.
1つの顧客(我々のCCS細分化市場で)は2023年の総収入の10%以上(22%)を占めている。2つの顧客(各CCS細分化市場)は、それぞれ2022年の総収入の10%以上を占めている(各顧客は11%を占める)。2021年までに、総収入の10%以上を占める単独の顧客はいない。上位10位のお客様は、2023年の総収入の64%(2022年と2021年-66%)を占めています
私たちは通常、特定のビジネスレベルまたは固定価格を保証しないにもかかわらず、お客様とプライマリプロビジョニング協定を締結し、全体的な関係にフレームワークを提供します。逆に,我々は個々の計画に基づいて入札し,通常特定の数量や時間の製品の顧客調達注文を受け取る.顧客を中心とした工場は柔軟であり,顧客特定の製品要求や数量の変動を満たすために必要に応じて再配置することができると信じている(確かに意外な需要変化により時々生産コストが増加するにもかかわらず).これらのプロビジョニング·プロトコルの多くはまた、顧客が予測した製造需要を満たすために購入した未使用の在庫を顧客に購入することを要求する。その中のいくつかの合意は、契約期間内に私たちの顧客に具体的な値下げを提供することを要求しています。これは、私たちの収入、毛金利、および経営業績に大きな悪影響を与えています。また項目3(D)重要な情報--リスク要因を参照してください“顧客ニーズの変化を管理する内在的な挑戦は、私たちの計画、サプライチェーンの実行と製造に影響を与え、私たちの経営業績と業績に悪影響を及ぼす可能性があります。"
研究と技術開発
私たちは先進的な技術を使って私たちが製造した製品を設計、組み立て、テストします。私たちは引き続き私たちのグローバル設計サービスと能力に投資して、私たちの顧客のために差別化されたHPS製品ソリューションを構想します。
私たちは広範囲な専門的な組み立て、構成、そしてテストプロセスの能力を持っている。我々は,我々が顧客のために製造した製品に基づく様々な基板,薄型,可撓性PCBから高度に複雑で緻密な多層PCB,および我々の顧客の製品や我々自身の製品設計に採用されている様々な先進的な部品や接続技術を用いている。全システムの解決策が絶えず増加する需要は、電力、熱と機械組み立て、製造可能性、適用性、持続可能性を含む複雑な設計の技術進歩を推進し続けると信じている。 また、光学モジュールや複雑な機械部品などのサブアセンブリを開発·製造し、これらの機会を支援するために、的確な技術進歩を推進することを目的としている。
我々の自動化電子配線は,最新世代の技術を用いて更新されることが多く,高速変換,大回路基板能力,小素子能力を持つ柔軟な生産ラインに重点を置いている.私たちの組み立て能力は先進的なテスト能力によって補完された。我々が使用する技術には,高速機能試験,光学試験,老化試験,振動試験,無線周波数試験,およびオンラインおよび現場動的熱サイクル応力試験がある。著者らの測定技術はX線コンピュータ断層撮影、先進的な自動光学測定、三次元ペースト体積測定と走査電子顕微鏡を含む。私たちは、設備業界のリーダーと直接協力して、製品や解決策を最適化したり、顧客のニーズを満たすために解決策を共同設計したりします。私たちは可能な場合に自動化ソリューションを適用して、製品品質の向上、製品コストの低減、製造効率の向上を支援します
我々が行っている研究開発活動には、コアデータセンター技術にまたがって、お客様の特定のアプリケーションを最適化するために、そのまま使用またはカスタマイズすることができる開発プロセス、テスト技術、ハードウェアプラットフォームソリューションが含まれています。当社のHPS製品は、設計ソリューションの開発に専念し、その後、製品製造およびアフターサービスを含むサプライチェーンの他の側面を管理します。私たちの解決策は、完全なプラットフォームの開発を含む、現在および次世代のストレージ、サーバ、および通信製品(特にデータセンターの要素)の開発に集中していますORMソリューションは、製品コストを低減し、発売時間を加速させるために、これらの解決策が引き続き増加すると信じている)。私たちは直接顧客と協力して、彼らの製品路線図と要求を理解して、満足するために開発しました特別な必要があります。我々は,最新のコンポーネント,製品,パッケージ設計を利用した製造技術を積極的に開発している.私たちは業界の技術発展を推進するために努力してきた業界や学術団体と協力し、その中でリーダーシップを発揮してきた。私たちが私たちの顧客とより深い関係を築き、彼らとより多くのサービスと収入機会を共有することを求め続けるにつれて、私たちはこれらの分野での支出が増加すると予想される。
供給チェーン管理
私たちは主要サプライヤーと電子的にデータを共有し、私たちの部品サプライヤーや物流パートナーと強固な関係を築くことで、供給速度の確保を支援します。我々のITシステムを含む調達活動の規模と規模は、より良い価格設定を獲得し、コンポーネントパッケージと設計に影響を与え、制限された市場でコンポーネント供給を得る能力を増強するため、重要な競争優位であると考えられる。私たちは基本的に私たちの顧客を代表して、個別調達注文に基づいて私たちのすべての材料と部品を調達します。これらの注文は通常短期的です。
部品や原材料は世界から来ており,その大部分はアジア諸国から来ているプロジェクト3(D)、重要な情報--リスク要因を参照してください“グローバル業務とサプライチェーンに固有の意外な変化やリスクを管理することに成功した能力は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります私たちの海外業務に関連する様々なリスクを議論するために。 私たちが製造したり組み立てたりするすべての製品は1つ以上の部品が必要だ。多くの場合、特定の構成要素は1つの供給者しかいない可能性がある。その中のいくつかの部品は供給不足に対応するために配給を実行することができる。私たちは私たちのサプライヤーと顧客と協力して、このようなコンポーネントの供給連続性を確保しようと努力している。予期せぬ顧客ニーズや供給不足が発生した場合には、必要な部品の利用可能性に対応するために、代替供給源(例えば、ある)を手配したり、計画された生産を延期したりすることを試みる。しかし、これらの努力をしているにもかかわらず、近年、いくつかのサプライヤーの材料制限に遭遇し、私たち2つの細分化された市場の顧客製品の生産遅延を招いている。しかし、材料制限は私たちの最近の四半期の収入や支出に実質的な影響を与えていない。項目5を参照して,“経営と財務回顧と展望−MD&A−最近の事態の推移− —市場環境を細分化する近年の材料制限が我々の業務に与える影響についての検討。項目3(D)、キー情報とリスク要因を参照私たちは第三者にいくつかの材料を提供することに依存して、過去の私たちの業績はこのような材料の供給の負の影響を受けて、将来このような材料の品質、可用性、コストの負の影響を受ける可能性があります。主要原材料の価格は全体的に変動しないが、最近では材料不足やインフレにより価格が上昇している。これまで製品やサービスの価格を上げることで増加したコストの大部分を相殺することに成功してきたが、このような不足や/または他の顧客から回収できない要因による価格上昇は、我々の運営結果に悪影響を与え続ける可能性がある。
私たちは、私たちの企業システムおよび特定のサプライチェーンITツールを利用して、私たちの物流、財務、工学支援機能に関する包括的な情報を提供します。これらのシステムは、管理層に、ビジネス物流の複雑さを管理するために必要なデータおよび分析を提供し、工場制御、コンポーネントおよび製品データベース管理、および設計ツールのような他のアプリケーションによって強化および統合される。
在庫に関するリスクを最小限に抑えるために、主に顧客契約条項や条件が適用される既存の顧客注文と予測に必要な範囲内でのみ材料やコンポーネントを注文します。しかし、近年の材料環境の緊張を受けて、供給確保のための注文を増やしてきたが、関連顧客からの現金保証金の影響を部分的に相殺している。我々はすでに、“仕入先管理在庫”(必要に応じて生産ライン上で在庫を牽引する)や現場在庫計画など、特定のサプライヤーに対して具体的な在庫管理戦略を実施している。私たちの精益と六シグマへの取り組みはサプライチェーン全体の過剰在庫の解消にも重点を置いています
知的財産権
私たちは買収に関連する様々な技術のライセンスを持っている。また、私たちは現在の技術業務を展開するのに十分な技術を得ていると信じている。
私たちは私たちの製造技術といくつかの設計が独自の商業秘密と機密情報だと思う。私たちは主に商業秘密法律、顧客、サプライヤー、従業員、その他の当事者と締結された秘密協定、および私たちの内部セキュリティシステム、秘密手続き、従業員秘密協定に依存して、私たちの設計と製造過程の商業機密を維持します。私たちは私たちの商業秘密と他の知的財産権を保護する措置を取っているにもかかわらず、私たちは流用行為が起こらないという保証はない。項目3(D)を参照すると,重要な情報である“リスク要因”である私たちは私たちの知的財産権や他の人たちの知的財産権を十分に保護していないかもしれない。"
私たちが増加している研究と設計活動は私たちの特許組み合わせへの依存度を増加させた。私たちは約250件のハードウェアとソフトウェア特許を持っていて、これらの特許は私たちのHPS業務に不可欠です。私たちは私たちがこの業務を拡大するにつれて、この成長(と重要性)が続くと予想している。さらに、私たちは現在、私たちの知的財産権を保護するために、限られた数の他の特許と特許出願が出願されている。私たちの専有権に重要な意味を持つ他の要素は、管理職と人員の知識と経験、および私たちが電子製造サービスを開発、強化し、マーケティングする能力を含む。
私たちの各顧客は通常、そのような顧客に電子製造サービスを提供するために、その技術のライセンスを提供してくれます。一般に、主題技術に関連する非排他的グローバル許可を付与することを管轄するプロトコルは、通常、無料で提供され、そのような合意の条項に実質的に違反したり、そのような許可に関連する計画を終了したりするときに終了する。
私たちはまた第三者からいくつかの技術許可を得て、私たちの顧客に電子製造サービスを提供します。私たちはこのような許可が一般的に商業条項で多くの許可者から得られたと思う。一般的には
このような技術を管理するプロトコルは、主題技術に関する非排他的グローバルライセンスを付与し、そのようなプロトコルの満了または私たちの実質的な条項違反時に終了します
競争
EMS業界の競争は激しく、多くの全世界のEMSプロバイダは顧客とプログラムを争っている。我々の競争相手はBenchmark Electronics,Inc.,Flex Ltd.,鴻海精密工業株式会社,Jabil Inc.,PlexusCorp.とSanmina Corporation,及び通常地域、製品、サービス或いは業界に集中する比較的に小さいEMS会社、及びODM会社(広達コンピュータ会社、緯創会社、Delta Network、Inc.とAccton Technology Corp.)を含む。内部設計の製品と製造サービスを提供します。私たちのHPS製品の一部として、ハードウェアプラットフォームソリューションを提供します。私たちのハードウェアプラットフォーム解決策はお客様のハードウェア製品と競争する可能性があります
私たちはまた、内部製造製品の利点と照らし合わせて、私たちの能力および商業モデル、および流通および物流提供者からの間接競争を評価する既存および潜在的な顧客からの間接競争に直面しており、これらのサプライヤーは、組み立て、履行、物流を含むサプライチェーン全体にサービスを拡張し、場合によってはエンジニアリングサービスも含む。私たちはサービスの種類や地理的な地域によって違う会社と競争している。私たちのいくつかの競争相手は私たちより規模が大きく、提供されるサービスの範囲が広い。私たちは、私たちの競争優位性は、製造技術、品質、複雑性、応答能力と高いコストパフォーマンス付加サービスの過去の記録にあると信じています。競争力を維持するためには、技術的に先進的な製造サービスと解決策を提供し続け、品質レベルを維持し、柔軟な納品時間を提供し、完成品とサービスを時間通りに提供し、価格に優れていると信じている
需要増加が従来のOEMからクラウドベースおよび他のサービスプロバイダに移行し続け、EMSプロバイダの積極的な入札、およびODMからの競争が激化しているため、我々CCS分野の競争構造は依然として激しく、彼らはこれらの市場にさらに浸透しているからである。我々の業務はCCS市場に高度に集中しているため、これらの競争圧力、急進的な価格設定と技術駆動の需要変化はすでに私たちのCCS業務に負の影響を与え、将来またそれにマイナス影響を与える可能性がある。我々は,これらの動きを引き続き監視し,これらの要因に対応するためにコストとポートフォリオ管理に重点を置く予定である.私たちの競争力を強化するために、私たちは引き続き私たちのサービス製品と能力を拡張することに集中して、私たちの伝統的なEMS専門知識分野を超えて、私たちのHPS、集成、アフターサービス製品を拡張することを含みます
プロジェクト3(D)重要な情報-リスク要因を参照してください“私たちの業界は多くの競争相手と急進的な定価動態で構成されていますそしてプロジェクト5,“経営と財務回顧と展望”営商環境概要そして最近の事態です
環境問題
私たちは、汚染物質、有害物質および廃棄物の放出、使用、貯蔵、処理、輸送、排出、処分、救済に関連する環境対策、および私たちのウェブサイトの建設と運営に適した実践および手順に関連する健康および安全対策を含む、様々な連邦/国、州/省、地方、外国および超国の法律および法規を遵守している。私たちはこのような法律と法規の遵守を維持するための管理制度を確立した。
私たちの過去の運営と私たちのサイトの他の人の歴史的運営は、私たちのサイト上の土壌や地下水汚染を招く可能性があり、私たちが運営している多くの司法管轄区では、環境法は、その人や会社がこのような物質の排出や移転に責任を持っていなくても、不動産の所有者、占有者または経営者に、危険または有毒物質の除去、救済またはリスク評価の費用を負担することを要求している。私たちは不定期にいくつかの作業地点の土壌や地下水汚染を調査、修復、モニタリングしている。私たちは、通常、買収またはレンタル時に、私たちの製造場のための第1段階以上の環境評価(土壌サンプリングや地下水分析なしに一般的な検査を含む)、または他の人が負担する評価報告を検討する。しかしながら、このような評価は、すべての環境責任(例えば、これらのブロックを買収またはレンタルする際に、物件が以前に運営されていた利用可能な情報の限られたまたは情報の他の空白のため)を開示しない可能性があり、すべてのブロックの評価は得られていない。買収やレンタル中の場所の汚染が疑われる場合には、第2段階の侵襲的環境評価(土壌および/または地下水試験を含む可能性がある)が一般的に行われる。将来の物件買収や賃貸について第1段階または第2段階と同様の環境評価を行う予定であり、適切と考えられる場合には第2段階評価を行う予定である。過去の環境アセスメントは、私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼすと信じている環境責任を示していません。一部の原因は、ある場所のオーナーと元オーナーが契約上責任を保留しているからです。しかし、このような契約責任保持は、私たちの責任を減少または除去するために十分な保護を提供できないかもしれない。第三者が損害賠償や人身被害を要求することも可能であり、これは私たちに巨額の費用をもたらすかもしれない。もし環境法で規定されているより厳しいコンプライアンスや整理基準が
規制が施行された場合、あるいは私たちの現在または以前の場所の未来のテストと分析結果が、私たちが空気、地面、および/または水中に危険物質を排出することに責任があることを示していれば、私たちは追加的な責任を負うかもしれない。環境問題は現在問題のない場所や私たちが将来買収する可能性のある場所に現れる可能性がある。プロジェクト3(D)重要な情報-リスク要因を参照してください“政府の法律と義務を遵守することは費用が高く、私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性があり、遵守しないいかなる行為も私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。"
環境立法もまた製品レベルで行われる。Celesticaは、その顧客と連携して、当社の顧客がその使用および販売のために製品を製造および/または提供する管轄地域で、適用される製品レベルの環境規制を遵守します
たまっている
我々の研究開発業務は2023年に引き続き材料不足の負の影響を受け(程度は2022年より低いにもかかわらず)、最も顕著なのはある高信頼性電子部品と機械加工部品の供給であり、注文が持続的に滞っている。
私たちは顧客から購入注文を受けましたが、彼らは通常30日から90日以上前に製品を渡すことを約束しません。しかし、世界的な供給不足のため、いくつかの顧客は私たちにもっと長い約束を提供してくれた。私たちは、通常注文が再手配またはキャンセルされる可能性があるので、調達注文に含まれる予想される製品販売の在庫が将来の販売の意味のある測定基準だとは思わない。
季節性
季節性は現在私たちのどの細分化された市場にも実質的な影響を与えない。
前持株株主
2023年6月と2023年8月にOneX(当時のホールディングス株主)が引受の二次公開を完了し,合計約SVSの1880万を占めた。このような製品については,すべての未返済のMVをSVSに変換した。2023年8月の二次発行の後、私たちは未返済のMVSがなく、私たちも持株株主はいません
政府の監督管理
Celestica業務に対する政府法規の実質的な影響に関する情報は“と題する私たちは収入や他の税金を増加させるリスク、税務監査、そして私たちの税務地位の擁護に成功し、税金優遇および相殺条件を獲得、更新、または満たす挑戦に直面しており、これらはいずれも私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある," "政府の法律と義務を守ることは費用が高く、私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性があります。守らない行為はすべて私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性があります," "雇用法律や法規を遵守したり守らないことは私たちの財務業績にマイナス影響を与える可能性があります" "アメリカです。 政策や立法は私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない“と”私たちのサービスと運営は、環境、社会、およびガバナンス(ESG)イニシアティブの悪影響を受ける可能性があります“(3)(D)項において、重要な情報であるリスク要因。
持続可能性
私たちは、従業員、顧客、サプライヤー、地域コミュニティとの協力を通じて持続可能な開発計画を推進することに取り組んでいます。私たちの持続可能な開発報告書は年に1回発表され、私たちの持続可能な発展戦略、社会に責任のある組織としての私たちの進展、そして私たちが私たちのすべての重点分野のために努力している重要な活動とマイルストーンを概説します:私たちの地球、私たちの製品とサービス、私たちの人々、そして私たちのコミュニティ。私たちの最新の持続可能な開発報告書と私たちの企業価値は私たちのサイトで見つけることができますWwwww.celestica.com(当サイトの情報は、本年度報告書に参考的に組み込まれていません)。
私たちは私たちのインフラを持続可能にし、私たちの温室効果ガス排出を減らすことで、私たちの業務の環境への影響を最小限に抑えるために努力している。2020年には、科学的目標イニシアティブ(SBTI)と一致する新たな温室効果ガス削減目標を策定した。我々は2018年を踏まえて,2025年までに絶対範囲1と範囲2の温室効果ガス排出量を30%削減することを約束した。また,2018年には,2025年までに燃料とエネルギー関連活動,商品やサービスの調達および上下流輸送と分配の絶対範囲3温室効果ガス排出量を10%削減することを約束した。2022年12月31日現在,2018年のベースラインと比較して,我々の範囲1と範囲2の排出量は81%減少している。
私たちは毎年私たちの温室効果ガス排出量を報告し、2013年以来、私たちの温室効果ガス排出の第三者保証を私たちの年間持続可能な開発報告書に盛り込むことを約束した。2010年以降,CDP気候変動アンケートに対応し,地球環境問題に参加できるようになった。我々は現在、持続可能な開発会計基準委員会(SASB)および気候関連財務開示特別ワーキンググループ(TCFD)の開示を含む、グローバル報告イニシアティブ(GRI)の指導に基づいて報告している。私たちは依然として“国連グローバル契約”に取り組み、“国連グローバル契約”に私たちの進捗状況通報を直接提出した。 私たちの持続可能な開発戦略の一部として、私たちは(17個のうち)10個の国連持続可能な開発目標(SDGs)を採択し、これらの目標は私たちに最大の変化に影響を与える機会をもたらしていると思います。私たちは毎年私たちの重要性評価と利害関係者たちの対話を通じてこれを決定する。私たちが採択した持続可能な開発目標は、多様性と包括性に対する私たちの約束、私たち従業員への投資、気候行動への持続的な関心、および水に対するより多くの関心を反映している。私たちはドッド·フランク法に基づいて紛争鉱物政策を制定した。私たちはコンゴ民主共和国と隣接国の暴力をできるだけ減らすための紛争鉱物立法の目標を完全に支持し、私たちのサプライヤーがすべての要求の申告を提供することを期待している。
多様性と包括性
我々は1種の包容的な文化を構築し、思想と属性の多様性を奨励すると信じ、同時に従業員がすくすくと成長し、重視され、祝賀されることを可能にする。多様性は、性別または性別アイデンティティ、人種、年齢、民族、宗教または文化的背景、障害、結婚または家庭状況、性指向、教育、スキル、経験、視点、言語、および他の潜在的な差異の分野を含むが、これらに限定されないと考えられる。これらの信念を促進するために,多様性と包摂的な政策を堅持し,この政策の下で,誰もが受け入れられ重視されていると感じる作業環境を提供し,企業全体で公平かつ尊重された扱いを受けることに取り組んでいる。私たちは従業員から耳を傾け、勉強し、理解し、彼らを通じて、私たちの包括的な文化を改善するために努力してきた。
上記の作業を推進するために、多元化·包括的指導委員会(D&I指導委員会)と多元化·包括性委員会(D&I委員会)を維持する。研究開発と革新指導委員会は高級管理層のメンバーから構成され、私たちの最高経営責任者と首席人力資源官が共同で議長を務め、Celesticaの多様性と包容性を監督し、多様性と包容性が私たちの文化、職場と人材実践に溶け込むように努力している。開発と革新委員会は多様性と包括的な計画を制定して促進する責任がある。私たちはまた、Celesticaの多様性と包括的戦略を推進するために、多様性と包括的なリーダーを任命した。経営陣は、多角化と包括的な目標の実現に向けた会社の進捗状況を人的資源·報酬委員会に定期的に通報している。私たちは5人の従業員リーダーのリソースグループ(Celestica女性ネットワーク、Celestica黒人従業員ネットワーク、Celestica Pride Network、Celestica先住民親和性グループ、Celestica NextGen)を持ち、各グループは1人の上級指導者によって提唱されている。
Celesticaが2023年に採択したいくつかの重要な多様性と包括的なイニシアティブは、:
•“あなたの声”従業員の尊敬度調査を拡大し、多様性と包摂性に関する問題を含める
•包括的な重要性に対する認識、偏見と微小侵略に対する認識、指導者がどのようにより包括的な環境を作るかを高めるために、私たちの世界の指導者に対して“包括的な指導者”訓練を行った
•全人民指導者と従業員に対する多様性と包摂性訓練方案は、教師によって指導された全人民指導者に対する訓練を含み、包容の重要性に対する認識、偏見と微侵略に対する認識、指導者がどのようにより包摂的な環境を創造するか、および
•我々は3回連続で“Celestica多様性と包摂性意識日”を開催し,公平な価値を強調し,注意され解決されていない可能性のある不平等問題を明らかにし,異なるチーム,文化の違いを理解して異文化の円滑性を育成し,Celestica内部の包摂性に対する考え方を刺激し,職場における異なるチームの価値を強化した。
2023年には,Celesticaの多様性と包摂性の分野で意義のある影響をどのように推進できるかを,我々のCEOと行政リーダーチームがリーダーチームとして考えている.彼らは労働力の多様性を強化する長期目標を含む2023年以降の目標を策定し、私たちの多様性と包括性イニシアティブで明らかなリーダーシップを発揮することに同意した。
取締役会は、取締役会の構成を維持する目標を含む多様性政策を維持し、すなわち、取締役会の少なくとも30%の取締役会メンバーが女性であることを確認し、少なくとも1人の取締役会メンバーがアボリジニ、明らかな少数派メンバー、障害者、またはLGBTQ+メンバーであることを確認する。取締役会の選挙または候補者の任命を決定する際、取締役会とその指名と会社管理委員会は次のようになる
•技能、背景、経験、知識のバランスに基づいて合格候補を考える;
•年齢,Celesticaのある地域の代表性,在職者数が不足しているグループの代表性など,多様性を考慮すると,
•様々な候補者が考慮されることを確認します
•最初の候補者リストの50%以上が女性であることを確認し;
•多様性を確保するために招聘と選考議定書を定期的に審査し、依然として監査委員会の重要な構成要素である。
取締役会は、取締役が著名人に選出された構成と数は、取締役会が有効に職責を履行し、会社とその利益関係者の最適な利益に従って行動することができると考えており、取締役会は多元化問題の解決に成功していると信じている。
まもなく開催される2024年度·特別株主総会(2024年会議)では、9人の取締役有名人のうち3人が女性(33%)だと思っている。他の3人の役員が指名された人は少数派のメンバー(33%)と自認されていたが、指名された取締役は先住民、障害者、LGBTQ+と自己承認された取締役は1人もいなかった。
従業員敬業度
Celesticaで、私たちは私たちの成功が私たちの才能あふれる職員たちと彼らの卓越した約束にかかっているということを知っている。私たちは従業員の尊敬度は従業員の業績と生産性と強力な業務成果に重要だと信じている。そのため、私たちは引き続き人材を誘致し、維持することを確保するために、従業員の尊敬度を高めるために努力している。
私たちが高い業績と尊敬度のある従業員チームを育成する努力を支持するために、著者らは2023年に全世界の従業員の敬業度調査を開始し、全体の敬業度を測定し、私たちの優勢と改善すべき領域を確定した。この調査は多様性と包括性に関する問題を含めて拡大された。経営陣は調査結果を審査し,2021年に行った前回の従業員敬業度調査と比較した。今回の調査の参加率は会社最高の91%に達し、2021年の調査より3%増加した。経営陣は調査結果を審査し、人的資源·報酬委員会(HRCC)とともに、調査フィードバックに基づいて経営陣が敬業度を高め続ける戦略を審査した
2023年の従業員敬業度活動には、
l リーダーシップ開発計画、同業者指導計画、Celesticaの文化や全体的に興味のあるテーマに一致した職業発展とグローバル講演活動、さらに多くのオンライン学習機会を提供することで、持続的な人材発展を支援するための“共同成長”人材戦略を強化した
l 研修と教育課程を通じて管理者の包括的かつ参加的なやり方訓練を継続する
l 訓練と教育課程を通じて持続的なフィードバック文化を構築し
l 従業員焦点グループを指導し、仕事と生活バランスに影響する要素を理解し、健康資源と仕事優先順位ガイドラインを制定と実施する。
Celesticaの奨励と表彰計画は、私たちのブランドや価値観を実践し、私たちのリーダーシップの特徴を受け入れて業務の成果を得た従業員を表彰します。私たちは企業と人々のリーダーが四半期市役所で個人とチームの成功を表彰し、私たちのBravoを通じてより正式な方法で努力することを奨励します!点火賞のプログラムです
健康、支援、安全な職場を通じて、従業員の尊敬度と幸福感が強化されると信じています。世界的に、私たちはすべてのサイトがその環境、健康、安全表現を定期的に測定し、報告することを要求する枠組みを構築した。
健康、支援、安全な職場を通じて、従業員の尊敬度と幸福感が強化されると信じています。世界的に、私たちはすべてのサイトがその環境、健康、安全表現を定期的に測定し、報告することを要求する枠組みを構築した。
地域社会参加
私たちは私たちの生活と仕事の地域共同体を支持するために努力している。私たちはすべてのフルタイム従業員が毎年最大16時間の有給休暇を取ることを奨励し、私たちの休暇ボランティア計画を通じてボランティアをしています。この計画は従業員たちを有意義な方法で彼らのコミュニティに参加させ、助けが必要な人たちを助ける機会を与える。
連合の道は67の地域連合路中心事務所からなる共同ネットワークであり、カナダ各地の5000以上のコミュニティにサービスを提供し、各コミュニティは自分の非営利組織として登録されている。2023年、Celesticaの年間共同拠出活動は256,854カナダドルを調達し、Celesticaの終身拠出総額を1280万カナダドルにした。
道徳的労働実践
私たちはビジネス行動ガバナンス(BCG)政策を堅持し、その中で、私たちが積極的な労働環境に必要だと思う道徳とやり方、そして私たちの従業員が守らなければならない高い法律と道徳基準について概説した。私たちの従業員の100%がBCG政策訓練を終えて、私たちは毎年再認証を行っています。私たちのBCG政策は私たちのサイトで得られますWwwww.celestica.com(当サイトの情報は、本年度報告書に参考的に組み込まれていません)。
また、私たちは、私たちの全世界の従業員のために尊重、安全、健康な労働環境を作ることを目的とした完全な公平な労働実践政策とガイドラインを持っている。
私たちはオーストラリア中央銀行の創設メンバーであり、非営利の会社連合であり、他を除いて、そのメンバーのために労働、環境コンプライアンス、従業員の健康と安全、道徳と社会的責任などの分野で責任感と道徳実践の基準を確立している。オーストラリア中央銀行行動基準は,サプライチェーンにおける作業条件が安全であることを確保し,労働者が尊重と尊厳を得ること,製造過程が環境に責任を負う業界基準について概説した。私たちは“オーストラリア中央銀行行動基準”に対する私たちの遵守状況の実施、管理、監査に引き続き努力している
私たちは、多様な労働力の促進、包括的な労働環境、平等な雇用機会募集のやり方と政策、反ハラスメント、労働力の安全、反報復政策を含む、私たちの世界的な労働力を発展させ、公平に扱うことに取り組んでいる。
地理的地域に関する財務情報
我々は、地理的地域の財務情報に関する詳細な情報を連結財務諸表の付記25に開示し、総合財務諸表の第18項において、第4(B)項“当社の業務概要及び地理的位置の情報”において、及び第4(D)項の“当社の関連財産、建屋及び設備の情報”に開示する。我々の海外業務に関するリスクは、第3(D)項のキー情報に開示されている−リスク要因、を含む“グローバル業務とサプライチェーンに固有の意外な変化やリスクを管理することに成功した能力は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります."
C.組織構造を改革する
Celesticaは世界的に運営されている子会社を通じて業務を展開している。以下の会社はCelesticaの重要な子会社とされており、各会社はCelesticaが直接または間接的に完全所有している
Celesticaケイマン諸島ホールディングス株式会社ケイマン諸島の会社です
Celesticaはアメリカデラウェア州の有限責任会社です
Celestica(タイ)有限会社タイの会社
Celestica(USA)Inc.,米国デラウェア州の会社
2480333ドルでカナダオンタリオ州の石油会社を買収し
Celestica Holdings Pte Limitedシンガポールの会社です
D.不動産、工場、設備の購入
次の表は2024年2月20日までの私たちの主な自己所有と賃貸物件をまとめています。これらのフィールドは、プリント回路基板の製造、最終システムの組み立ておよび構成、複雑な機械組み立て、精密加工、および設計および開発、倉庫、流通、履行およびアフターサービスを含む他の関連サービスおよび顧客支援活動を提供するために使用され、総生産能力は約730万平方フィートである
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主な場所 | 平方フィート(1) | 細分化市場 | 自有/レンタル | | 賃貸借期限 |
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カナダ(2)(3) | 341 | ATS/CCS | レンタルする | | 2025年から2028年の間に |
アリゾナ州 | 111 | アンフェタミン | レンタルする | | 2027 |
カリフォルニア州(3) | 198 | ATS/CCS | レンタルする | | 2024年から2028年の間に |
中国(3)(4) | 976 | ATS/CCS | 自有/レンタル | | 2024年から2056年の間に |
インドは | 5 | 二酸化炭素捕獲 | レンタルする | | 2024 |
インドネシア(3)(4) | 228 | アンフェタミン | 自有/レンタル | | 2024年から2028年の間に |
アイルランド(3) | 89 | ATS/CCS | レンタルする | | 2024年から2030年の間に |
日本です(3) | 594 | ATS/CCS | 自有/レンタル | | 2026 |
ラオス.ラオス | 121 | 二酸化炭素捕獲 | レンタルする | | 2026 |
マレーシア(3)(4)(5)(7) | 1,451 | ATS/CCS | 自有/レンタル | | 2024年から2060年の間に |
マサチューセッツ州(5) | 60 | アンフェタミン | 持っている | | 適用されない |
ミネソタ州(3) | 111 | ATS/CCS | レンタルする | | 2024年から2032年の間に |
メキシコだ(3) | 839 | ATS/CCS | レンタルする | | 2026年から2032年の間に |
オレゴン州(3) | 217 | アンフェタミン | レンタルする | | 2026 |
ルーマニア | 286 | ATS/CCS | 持っている | | 適用されない |
シンガポール.シンガポール(3)(4) | 188 | ATS/CCS | 自有/レンタル | | 2024年から2053年の間に |
韓国(3) | 207 | アンフェタミン | 自有/レンタル | | 2026 |
スペイン.スペイン | 109 | アンフェタミン | 持っている | | 適用されない |
テキサス州(6) | 153 | 二酸化炭素捕獲 | レンタルする | | 2032 |
タイ(3)(4)(7) | 1,005 | ATS/CCS | 自有/レンタル | | 2024年から2048年の間に |
(1)使用している推定平方フィート(千単位)を表す.
(2)2019年3月にトロント不動産を売却する過程で、私たちは当時予想していた会社本部の買い手と10年間の賃貸契約を締結し、買い手は私たちの古い住所(買い手賃貸)の元の住所に私たちの会社本部を建設します。しかし、工事の問題により、このレンタルの開始日は2023年5月の先の目標以降に延期された(現在は2024年6月に開始予定)。2022年11月、我々は既存会社本社の賃貸契約を延長し、2023年に買い手賃貸に基づいて部分空間の転貸を締結した。したがって、買い手レンタルはこの表に含まれていません。項目5を参照して,“経営と財務回顧と展望”−MD&A報告−流動性報告−現金需要-契約義務“および総合財務諸表第18項に付記15買い手リースに関する補足資料。
(3)複数の位置を表す
(4)これらの場所については、土地はレンタルされています。建物は私たちが所有するか、あるいは私たちがレンタルします。
(5)このような場所で所有されている不動産は私たちの信用手配のために担保されている
(6)私たちは2027年4月からこの場所で追加的な空間を借りることを約束した。項目5を参照して,“経営と財務回顧と展望”−MD&A報告−流動性報告−現金需要-契約義務。“
(7)我々は現在、高度専門化されたデータセンター製品の需要をサポートするために、約100,000平方フィートの容量を増加させるためにタイでの施設を拡張している(2023年開始、2025年上半期完成予定)。マレーシアでは、HPSを含むCCS部門の強い需要を支援するために、約80,000平方フィートの生産能力(2023年に着工し、2024年上半期に完成予定)も増加する。私たちはこの二つの拡張プロジェクトに手元の現金で資金を提供する予定だ。
上表のいずれの物件もその目的を達成するのに十分であり,業務に関する個別の性質や必要に応じて適切に利用していると考えられる.私たちは現在、期限が切れる賃貸契約期間を延長したり、商業的に受け入れ可能な条件で代替場所を探すことを期待しています。また,上記項目4(B)における“環境事項”を参照されたい.私たちの主な行政事務室はカナダオンタリオ州トロント永格街5140 Yonge Street、Suite 1900、M 2 N 6 L 7にあります。我々の重大な有形固定資産(うち約3分の1は私たちの信用協定に従って担保として担保されている)は、総合財務諸表(18)項付記6に記載されている。
第4 A項:未解決スタッフの意見
ない。
項目5:年度経営と財務回顧と展望
Celestica Inc
経営陣の議論と分析
財務状況と経営結果
2023年12月31日までの年度
以下の管理'Sは財務状況と経営成果に対する討論と分析(MD&A)は著者らが国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に従って作成した2023年監査総合財務諸表(2023年AFS)と一緒に読むべきである。他の説明がない限り、すべてのドルの金額はドルで表される。本議論における情報提供日は2024年2月20日私たちが他に説明がない限り。 本稿で用いたように、“Q 1”、“Q 2”、“Q 3”、“Q 4”に1年を加えると、それぞれこの年の第1四半期、第2四半期、第3四半期、第4四半期を指す.
本MD&Aに含まれるいくつかの陳述は、改正された1933年米国証券法(米国証券法)第27 A節と改正された1934年米国証券取引法(米国取引所法)第21 E節で定義された前向き陳述を構成し、カナダ証券法で定義された前向き情報を含む。このような展望的情報は、以下の記述を含むが、これらに限定されない:私たちの優先順位、予想される重点分野、目標、目的、および目標、電子製造サービス(EMS)業界および私たちの部門(および/またはその構成業務)の傾向およびその予想される影響、現在の市場状況が私たちの各部門(および/またはその構成業務)および最近の予想される予想に与える影響、潜在的な再編および資産剥離行動、予想される財務および/または経営結果および見通し、予想される収入の増減、およびいくつかの業務および端末市場の増加を含む。2022年のインドネシアパ淡島工場火災(巴淡島火災)に関する有形損失の保険賠償への期待;私たちの戦略;私たちの信用リスク;買収の潜在的影響、または 計画された利益、移転、損失または離脱;材料、コンポーネントおよびサプライチェーン制限;予想費用、資本支出および他の運営資本要求と契約義務(およびこれらのプロジェクトに資金を提供する予想される方法);予想される転貸回収;私たちの値下げとより長い支払い期限の影響;私たちは外国子会社からいくつかの未分配収益(および予測可能な未来に送金しようとしない金額)、国際税制改革の最近の影響を推定する;税金と訴訟結果の潜在的な影響;私たちは議決権を持つ株式(SVS)で従業員株式単位の奨励を決済するつもりであり、私たちはいくつかの税金損失の能力を使用して、私たちの業務に投資する予定である;技術変革の歩み、顧客アウトソーシング、プロジェクト移転、世界経済環境の潜在的影響、私たちの未返済債務の影響、流動性と私たちの資本資源の十分性、財務諸表の推定と仮定、私たちがコントロールできない事件の潜在的な悪影響(以下の“私たちの業務に影響を与える可能性のある外部要因”に記載されている事件を含む)(外部イベント)、私たちの信用手配の強制的な前払い、私たちは信用手配下の契約を遵守する、満期債務の再融資、所得税インセンティブ、支払すべき金のキャッシュフローレベル、商業的な現金の発生単位への期待、年金計画の資金要件と債務、そして、当社の売掛金販売計画及びサプライヤー融資計画に基づいて販売売掛金(A/R)のオファーを受けることへの期待を示している。このような前向きな陳述は、“信じる”、“期待”、“予想”、“推定”、“計画”、“継続”、“プロジェクト”、“目標”、“潜在”、“可能”、“考慮”、“求める”または同様の表現の前、後、またはそのような言葉を無制限に使用することができる。“可能”、“すべき”または“そうなる”、または文法構造、表現、または文脈によって前向きな陳述として表される可能性がある。これらの陳述に対しては,“1995年米国民間証券訴訟改革法”に含まれる前向き陳述の安全港と,適用されるカナダ証券法下の前向き情報の保護が求められている。
展望的な陳述を提供することは、管理職の現在の未来に対する期待と計画を理解するのを助けるためである。読者に、このような情報は他の目的に適していないかもしれないということを想起させてください。展望性陳述は、将来の業績の保証ではなく、実際の結果が、顧客および細分化された市場の集中度、完了した、失われたまたは継続されていない計画、または顧客の撤退による収入補償からの挑戦を含むが、これらのリスクを含むが、これらのリスクを含むが、これらに限定されない実際の結果は、このような前向き陳述において明示的または暗示的な結果とは大きく異なる可能性がある。世界的なインフレおよび/または衰退、地政学的不確実性、および軍事行動および衝突の影響を含む我々の国際業務に関連する他のリスク(例えば、ロシア/ウクライナ紛争および/または中東地域の衝突、イスラエル/ハマス衝突および紅海フセ攻撃に関連する衝突(中東紛争)、大陸中国と台湾間の緊張激化、保護主義および反応性反制、経済または他の制裁、および/または貿易障壁;輸送遅延および輸送コストの増加(紅海運航中断を含む)を含む不確定な市場、政治的および経済的条件下で私たちの業務を管理する。顧客ニーズの変化を管理する;私たちの顧客は、私たちが製造した製品と私たちが提供するサービスを使用して競争し、成功する能力;コンポーネント、サービスおよび/または可用性の提供および可用性遅延
材料(材料制限の範囲、持続時間および影響を含む)とそのコストと品質;私たちの在庫レベルとやり方;私たちの半導体業務の周期性と変動性;私たちの顧客の組み合わせおよび/または私たちが提供できる製品またはサービスタイプの変化は、より高い集中度の低い利益率計画の負の影響を含む;価格、利益率圧力および他の競争要素とEMSと元の設計メーカー(ODM)に影響を与える不利な市場条件、および業界全体、特に私たちの細分化された市場の高度な競争性質(予想される市場条件が現実的にならないリスクを含む);新規顧客または計画または新しいサービスの提供に関連する挑戦;金利変動;商品、材料と部品コストの上昇、労働力コストの上昇と労働力条件の変化;アメリカの政策や立法の変化;新興会社との顧客関係;熟練した人材の採用または維持;知的財産権と機密情報を十分に保護する能力;収入と経営結果の多変性;私たちのキャッシュフローの意外な中断;世界的なインフレおよび/または景気後退の結果を含む金融市場またはマクロ経済環境の悪化;現在予想されている財務行動と義務に資金を提供し、理想的なビジネス機会を求める十分な財務資源を維持する。私たちの業務の拡張または合併;私たちの労働力は十分な利用を維持できない;買収および“現地運営”計画の予想収益を統合し、達成すること;実行および/または品質の問題(これらの挑戦を成功的に解決する能力を含む);取引相手の不履行;任意の現金、証券発行の重大な使用が私たちの業務に与える負の影響;および/または第三者債務のさらなる増加(私たちの未承諾債権販売計画またはサプライヤー融資計画による販売予想額を含む)。私たちの運営中断、または私たちの顧客、コンポーネントサプライヤーおよび/または物流パートナーの運営中断は、外部イベントによるものであり、私たちの製品、サービスまたは設計における欠陥または不足、商業航空業界の変動、顧客駆動の政策と標準の遵守、および第三者認証要件の遵守、第三者債務の私たちの業務に対する負の影響、アメリカと他の政府予算の低下、政府支出または予算優先事項の変化または契約付与の遅延、私たちの運営モデルの変化、外国為替変動、私たちのグローバル運営とサプライチェーン、競争的入札選択プロセス;迅速な技術変化の影響を受ける業界への私たちの依存;迅速な発展と変化の技術、および顧客業務またはアウトソーシング戦略の変化、税収増加(世界的な税制改革の結果を含む)および関連業務調整の潜在的無効、税務監査、および私たちの税務地位を守る挑戦、税収優遇および税金控除の条件を獲得、更新、または満足すること、私たちの情報技術システムの管理、およびコンピュータウイルス、マルウェア、恐喝ソフトウェア、ハッカー事件または停電の実質的な影響を受けていないが、私たちはこのような事件の目標となってきた;予想されていなかった利点を含む、私たちの再構成行動および/または生産性計画の影響;将来の再構成費用、減価費用、他の回収されていない資産(在庫を含む)減記または営業損失の発生;すべてのミスや詐欺を防止または発見できない;適用された法律と法規を遵守する;私たちの年金と他の福祉計画義務;会計判断、推定と仮定の変化;私たちは適用信用手配契約を遵守する能力を維持する;私たちの総リターンスワップ協定;私たちは時々債務再融資の能力;私たちの信用格付け;私たちは外国の個人発行者の地位を得る資格があるかどうか;維権株主;現在または未来の訴訟、政府行動および/または法律または会計基準の変化;私たちのSVS価格の変動;任意の正常プロセス発行者入札(NCIB)では、SVSの買い戻しやSVSの買い戻しを許可しないこと、SVSを買い戻すことを決定しないこと、判断の潜在的に実行不可能であること、負の宣伝、気候変動の影響、気候変動および温室効果ガス削減を含む環境、社会およびガバナンス(ESG)目標および目標を達成する能力、および買収や買収要約の影響を受けやすい可能性がある。我々は,本MD&A,我々が米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出した2023年12月31日までのForm 20−F年次報告(本MD&Aはその一部)と,米国証券取引委員会(SEC)とカナダ証券取引委員会に提出された後続のForm 6−K報告(適用すれば)に含まれるwww.sedarplus.comとwww.sec.govの公開申告文書で上記とその他の重大なリスクと不確実性を検討した
私たちの展望的な陳述は様々な仮定に基づいており、その中の多くは私たちがコントロールできない要素と関連している。私たちの重大な仮定は、世界経済または私たちの端末市場の経済活動が深刻な衰退や他の原因で大幅に低下しないこと、多様な市場顧客の製造アウトソーシングの増加、人工知能技術とクラウドの進歩と商業化の持続的な成長、リードする超大規模顧客の持続的な高額な資本支出投資を支持すること、地政学的要素(戦争を含む)が経済活動、グローバルまたは地域サプライチェーンまたは正常な業務運営に大きな負の影響を与えないこと、意外な移転、損失、離脱が起こらないこと、私たちの業務組み合わせに意外な不利な変化が起こらないこと、規制環境は予測できない不利な変化を起こさないこと、を含む。私たちの顧客は私たちが製造した製品と提供されたサービスを使用して競争し、成功する能力は不適切な負の影響を受けていない;私たちの端末市場は持続的に増加している;私たちの運営は重大な予測不可能な負の影響を受けていない(新冠肺炎の突然変異や再出現を含む);私たちの業務は予見できない材料価格の上昇、利益率の圧力、または他の競争要素の影響を受けていない;私たちの顧客は保険クレームを通じて巴淡島火災による有形損失を完全に挽回する;私たちは計画と顧客の能力を保留し、通貨レートの安定性;第三者は彼らの契約義務を遵守し、私たちの顧客は製品/製品に対する責任を保留する
これらの要素には関税と反措置が含まれている;私たちは急速に変化する技術発展に追いつく能力;私たちは時々発生する品質問題を解決する能力;私たちは私たちの顧客基盤を多様化し、新しい能力を開発することに成功した能力;私たちは信用手配の下でNCIB項で返済されていないSVの資本資源の利用可能性と信用手配の下での許容性を再購入し、適用された信用契約を遵守する;世界的なインフレは私たちの収入や支出に実質的な影響を与えない;私たちは現在予想されている財務行動と義務に資金を提供し、理想的なビジネス機会を追求するのに十分な財務資源を維持している。材料制限の範囲および持続時間(すなわち、それらは実質的に悪化しない)、および私たちのサイト、顧客、およびサプライヤーへの影響、私たちの顧客の生産計画の数量および製品またはサービスの組み合わせにおける変動、新しい業務のタイミングと実行状況、およびそれに関連する投資の拡大、サプライヤーの業績と品質、価格設定および条項、部品、材料、サービス、設備、労働力、エネルギーおよび輸送のコストおよび利用可能性、Pillar Twoの世界最低税法の適用加速を含む)および予想される関連業務の調整、および関連する要因。再構成行動のタイミング、実行と効果;私たちのレバレッジ率の構成要素(私たちの信用手配で定義されている);私たちの業務の予想需要レベル;そして予想される市場状況が私たちの業務に与える影響。経営陣はその仮定が現在の状況では合理的であると考えているにもかかわらず、それらは不正確であることが証明されている可能性があり、これは、これらの仮定が正確であれば実現すべき結果とは大きく異なる(悪影響を及ぼす)実際の結果を招く可能性がある。前向きな陳述は、発行された日にのみ発表され、法律が適用されて別の要求がない限り、私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正することもなく、いかなる義務も負わない
しかし、私たちのすべての展望的な陳述がこのような警告声明によって明確に制限されているからだ。
概要
Celesticaのビジネス:
我々は、高度技術ソリューション(ATS)と接続およびクラウドソリューション(CCS)の2つの運営と報告可能な分野でグローバル顧客に革新的なサプライチェーン解決策を提供する。私たちのATS部門は私たちのATS端末市場を含み、私たちの航空宇宙と国防(A&D)、工業、医療技術と資本設備業務から構成されている。我々のCCS細分化市場には,我々の通信と企業(サーバとストレージ)端末市場がある.我々の細分化市場に関するより多くの情報は2023年のAFSの付記25に含まれている
私たちの顧客は、超大規模計算、および様々な業界の他社を含む、元のデバイス製造業者(OEM)、クラウドベースのサービスプロバイダ、および他のサービスプロバイダを含む。私たちの世界本部はカナダオンタリオ州トロントにあります。我々は北米、ヨーロッパ、アジアの戦略的位置で優れたサイトと中心ネットワークを運営しており、特定の市場や顧客製品ライフサイクル要求を満たすための専用のエンドツーエンド·サプライチェーン能力を有している
私たちはこの2つの細分化された市場の顧客に全面的な製品製造と関連サプライチェーンサービスを提供し、設計と開発、新製品紹介、工事サービス、部品調達、電子製造と組み立て、テスト、複雑な機械組み立て、システム統合、精密加工、注文履行、物流、資産管理、製品許可及び販売後の修理と返品サービスを含む。我々のハードウェアプラットフォームソリューション(HPS)製品(我々のCCS細分化市場では)は、我々のハードウェア製品を補完するオープンソースソフトウェア、および顧客と協働して特定のアプリケーションのためにカスタマイズ可能なサービス、および計画設計とサプライチェーン、製造および販売後のサポートに関する管理、IT資産処置(ITAD)および資産管理サービスを含むインフラプラットフォーム、ハードウェアおよびソフトウェア設計ソリューションの開発を含む。
著者らのATS部門の製品とサービス範囲は広く、監督管理はCCS部門より更に厳しく、以下の内容を含む:A&D顧客に政府認証の高度専門化の製造、電子と筐体関連サービスを提供する;高精度半導体と表示設備及び集積サブシステム;広範な工業自動化、制御、テストと測定設備;工程を重点とする業務は、遠隔情報処理、ヒューマンインタフェース、モノのインターネットと組込みシステム領域の全面的な製品開発;手術器械、診断画像と患者モニタリングの高度な解決方案;及びエネルギーと電力業界の高効率製品の管理と監視を助ける。CCS部門の伝統的な業務と比べ、我々のATS部門業務は通常、より高い利益率と利益率波動性、より高い運営資金要求とより長い製品ライフサイクルを持っている。
我々CCS部門の製品とサービスは主に企業レベルのデータ通信と情報処理インフラ製品とシステムから構成され、ルータ、スイッチ、データセンター相互接続、エッジ解決方案、サーバとストレージ関連製品を含むことができ、様々な企業とクラウドベースのサービスプロバイダおよび他のサービスプロバイダに広く使用され、デジタル接続、商業およびソーシャルメディアアプリケーションを管理するために使用される。我々のCCS部門はこの市場競争の激しい負の価格設定圧力の影響を受け、技術駆動の需要転換を経験しており、このような転換は弱まることはないと予想される。ATS業務と比べ、我々の伝統的なCCS業務は通常低い利益率、低い運営資金要求と比較的に高い業務量を持っている。しかしながら、我々のCCS事業では、我々のHPS事業(すべての主要なITインフラ·データセンター技術のファームウェア/ソフトウェアサポート、我々のハードウェアプラットフォームを補完するオープンソースソフトウェア製品、およびITADを含むアフターサービスを含む)は、通常、我々の従来のCCS事業よりも高い利益率を有するが、特定の投資(研究開発(R&D)を含む)およびより高い運営資本も必要である。我々のCCS部門は通常収入と製品/サービスの組み合わせで高度な変動を経験しているため,我々のCCS部門の利益率は異なる時期に変動する可能性がある.ここ数年、我々の計画組み合わせは、クラウドベースのサービスプロバイダおよび他のサービスプロバイダにますます移行しており、これらのサービスプロバイダは、私たちの従来のOEMクライアントと周期的に異なり、これは、私たちの収入モデルにより大きな変動性と予測不可能性をもたらし、私たちのサプライチェーン管理および運営資本要求の面でより多くの挑戦をもたらしている
ビジネス環境の概要:
EMS業界は競争が激しい。需要は異なる時期に変動する可能性があり、急進的な価格設定は一般的な商業動態だ。顧客は、その製品に対する需要の変化、定価割引、より優遇された条項および条件、実行または品質の問題、彼らがそのサプライチェーン能力を修正または統合すること、またはそのサプライチェーンパートナーの選好または必要性、税金優遇、新しい貿易および/または輸出政策または法規、または顧客間の統合を含む、様々な理由でEMSと元の設計製造(ODM)サプライヤーとの間で生産を移転することができる。顧客はまた、彼らのアウトソーシング業務数、あるいは彼らのEMSサプライヤーの集中度や場所を変えることができる。そのため,顧客と細分化市場の収入や組合せ,全体的な収益力を予測することは困難である.1つ以上の主要顧客を失うことは、私たちの経営業績、財務状況、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
*私たちの運営を管理することは複雑で、私たちの財務業績はよく変動して、他の要素を除いて、私たちのサービスの市場の製品ライフサイクル、顧客に必要な生産前期、私たちの材料と部品を確保する能力、私たちの管理者と人材動態の能力、技術の急速な変化、モデルの時代遅れ、ある製品の商品化、新しいビジネスモデルの出現、需要モデルの変化、ソフトウェア定義技術の急増は、ソフトウェアとハードウェアの分割、製品供給過剰、変化するサプライチェーンと顧客サプライチェーン要求、および顧客蓄積在庫バッファを可能にします。例えば、従来のネットワークおよびデータセンターインフラから高度に拡張可能、仮想化、クラウドベースの環境への転換は、我々のいくつかの従来のCCS細分化クライアントに悪影響を与え、当社のサービスプロバイダ顧客および我々のHPS業務に積極的な影響を与える。2023年、グローバル·サプライチェーン制限による運営課題は、私たちの収入や支出に重要ではなく、グローバル·サプライチェーン制限の負の影響は減少してきている。しかし、このようなサプライチェーン制限は短期的には依然として私たちが直面しているリスクである(以下“私たちの業務に影響を与える可能性のある外部要因”を参照)。
生産能力の利用率、顧客の組み合わせ及び私たちが提供する製品とサービスのタイプは私たちの財務業績に影響する重要な要素です。EMSとODMプロバイダにとって、サイトの数、合格者の位置、製造と工事能力とネットワーク、およびこれらの能力による業務の組み合わせも適切なリターンを生じる重要な考慮要素である。EMS業界は運営資本集約型業界であるため、著者らは非IFRS調整後の投資資本収益率(ROIC)は主に非IFRS運営収益(それぞれ以下の“非IFRS財務措置”で討論)及び運営資本と設備投資に基づいており、EMSサプライヤーの財務業績を評価する重要な指標であると考えられる。
最新の発展動向
細分化市場環境:
ATS網セグメント
ATSセグメント版2023年のEnueは11%(3億ドル)増加し、2022年の30億ドルに比べて11%(3億ドル)増加しました。これは、私たちの工業業務における新しいプロジェクトの増加、私たちのA&D業務の需要改善、そして私たちの
HealthTech事業、これは私たちの資本設備業務の需要の疲弊を相殺します。2023年と比較して,2024年にATS部門の収入は1桁の中央値百分率範囲に増加すると予想される。
2023年のATS部門利益率は、2022年と4.7%と横ばいであり、これは、私たちの工業事業の数のレバレッジと計画斜面のメリットが、私たちの資本設備事業の疲弊によって相殺されたからです
スマートエネルギーと電気自動車充電計画に後押しされ、私たちの工業事業収入は2023年に2022年より29%増加した。しかし、2023年末に近い市場が疲弊しているため、2024年上半期には工業事業収入が低下し、下半期には増加を回復し、2024年の収入は2023年に比べてやや増加することが予想される。
私たちの資本設備事業は2023年に市場の疲弊の影響を受け続けている。私たちは現在、2023年と比較して、2024年の収入がやや増加すると予想しており、これは新しい計画の勝利と市場需要が安定しているという期待のおかげだ。
商業宇宙市場の持続的な回復と国防業務の着実な増加により、我々のA&D業務収入は2023年に2022年より32%増加した。2023年と比較して、2024年のA&D収入は、商業航空市場の強い需要と私たちの国防業務の増加、新プロジェクトの勝利と政府の軍事能力投資の増加が原因で、低い2桁の数百分の範囲で増加すると予想される。
私たちが新しい計画を出すにつれて、私たちの医療技術業務は2024年に2023年より増加すると予想されています。
全体的に、私たちは引き続き新しい顧客を求めて、私たちのATS部門に投資して、私たちの市場シェアを拡大し、私たちの端末市場の組み合わせを多様化し、新しい機能を追加することで私たちの製品を強化します。
CCS網セグメント
2022年の43億ドルと比較して、2023年にCCS部門の収入が9%(3億ドル)増加し、46億ドルに達したのは、私たちの企業端末市場の成長(私たちの超大規模顧客による人工知能/機械学習(AI/ML)計算の強い需要に支持されている)が、主に2022年の強力な比較可能性によるものである。我々の2023年のHPS業務収入が2022年より7%低下したのは、2022年のHPS収入が特に強いためだ。しかし、2022年と比較して、2023年の超スケーラーからの収入は32%増加し、2023年のCCS部門総収入の62%を占め、前年の51%を上回った。
CCS部門利益率が6.2%に向上2023 これは2022年の5.1%と比較して、より高い売り上げとより良い組み合わせによるものだ。
我々は現在,(I)新計画の勝利に後押しされて,2024年第1四半期と2024年第1四半期のHPS収入は前年同期比増加する,(Ii)超大規模顧客のネットワーク需要の増加により,2024年第1四半期の通信端末市場収入は2023年第1四半期より増加すること,および(Iii)超大規模顧客のAI/ML計算能力の導入に伴い,2024年には我々の企業端末市場が2023年よりも強く増加することを予想している.全体的に言えば、2023年に比べて、2024年のCCS部門収入は低い2桁の数百分比の範囲で増加すると予想される。
運営影響
グローバル·サプライチェーン制限は、私たちの以前の業務にマイナスの影響を与え、ある部品の納期延長を招き、顧客計画を支援するために必要な材料の可用性に影響を与えた。サプライチェーン制約は2023年に引き続き存在しているにもかかわらず、その悪影響は減少している。2023年には、サプライチェーン制限により、お客様の注文を完了することができませんので、実質的な悪影響を与えていません(2022年-約1700万ドル、すべてATS部門、すべて2022年第1四半期)。2023年には実質的な制約コストは発生しませんでした1サプライチェーン制限、定期停止或いは従業員制限(従業員制限)或いは新冠肺炎に関連する費用(2022-約400万ドル、すべて私たちのATM部門内で、すべて2022年第1四半期以内)
1 制約コストには、私たちが材料を得ることができないことによる生産効率の低下、アイドル労働力コスト、労働力、加速費と運賃、清掃用品、個人保護設備、およびIT関連サービスの増加コストを含み、私たちの在宅勤務手配をサポートすることを含む。
高品質アルミニウムなどの原材料を提供するいくつかの二次サプライヤーはロシア/ウクライナの供給に部分的に依存しているため、これらの原材料の供給状況と価格変動に引き続き密接に注目していく。しかし、現在のロシア/ウクライナ紛争は私たちのサプライチェーンに与える影響は大きくない。また、私たちのいくつかのサプライヤーが中東にいるため、私たちは中東からいくつかの部品を調達し、イスラエル/ハマス紛争や紅海でのフセの襲撃に関連する衝突(中東紛争)を含む地域の紛争が私たちのサプライチェーンに与える影響を密接に監視している。私たちはこの地域のサプライヤーや物流サプライヤーと密接な関係を維持しており、これまで私たちも彼らも大きな影響を経験していない。
未来の不確実性:
グローバル·サプライチェーンの制限は過去に私たちの運営に影響を与え、近い将来も私たちのリスクだ。グローバル·サプライチェーン制限が私たちの業務に与える最終的な影響は、現在予測できない未来の発展に依存し、私たちのサプライヤーと物流プロバイダーが全面的な生産速度を回復および/または維持すること、サプライヤーの在庫に対する影響、新冠肺炎の返品、政府の対応措置、労働力不足の状況を含む。したがって、私たちは現在、これらの問題の影響の全体的な深刻さや持続時間を推定することができず、これは実質的な可能性がある。著者らはすでに供給制限が私たちの生産性に与える影響を大きく緩和することに成功したが、新冠肺炎の持続的な伝播、復興と突然変異は私たちの緩和努力をもっと挑戦的にさせるかもしれない。これらの問題が収まった後であっても、私たちは、その世界経済の影響によって、任意の関連する衰退、および私たちのサプライヤー、第三者サービスプロバイダ、および/または顧客への影響を含む、当社の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。別の項目3(D)重要な情報--リスク要因“私たちは第三者にいくつかの材料を提供することに依存して、過去のこれらの材料の可用性は私たちの結果に負の影響を与えて、将来このような材料の品質、可用性、コストの負の影響を受けるかもしれません“当社の12月31日までの年度の20-F表年報は、2023 (2023年報)は,このMD&Aがその一部である
再構成更新:
2023年には1,120万ドルの純再編成費用を記録しました私たちの再構成活動は主に私たちのコスト基盤を調整して、私たちのいくつかの業務と地域の需要レベルの低下の問題を解決することを含む
会社本部賃貸:
2019年3月、トロント不動産販売の一部として、当時予想されていた本社のための10年間の賃貸契約をバイヤーと締結し、買い手が私たちの跡地(買い手リース)の跡地に建設した。しかし、先に開示されたように、私たちは建築問題のため、買い手賃貸の開始日が2023年5月の以前の目標の後に延期されると聞いた。そこで、2022年11月には、現在の会社本社の賃貸契約を延長しました。その後,買い手賃貸契約が2024年6月から発効することが分かった。2023年第3四半期に、吾らは買い手賃貸(分譲)項の下の部分空間について分譲契約を締結した。2019年のトロント不動産販売による重複コストの処理と一致し、我々は2023年第3四半期に390万ドル(買い手賃貸費用)の移行コスト(以下“非国際財務報告基準財務措置”を定義する)、すなわち買い手賃貸項目下の賃貸料支出(転貸空間に対する)が分譲契約下の予想賃貸料回収を超えたことを記録した。参照してください“流動性— C灰分要求-契約義務“以下私たちの買い手賃貸契約項の下でのレンタル義務についての説明。アルしたがって、次の“経営実績--回収後の他の費用を差し引く”を参照されたい。
従属投票権株式(SVS)買い戻し:
2023年12月12日,トロント証券取引所(TSX)は我々の通知を受け,新たな正常経路発行者入札(NCIB)を開始した。本NCIB(2023年NCIB)は、適宜、2023年12月14日から2024年12月13日までまたはその項で購入を完了した場合に買い戻しを行うことを許可し、公開市場で最大約1180万SVSを買い戻すことができるあるいは他の許容される方法でこのような入札の正常な条項と制限から制限されている。2023年NCIBによると、ログアウトを許可されたSVSの最大数は、株式ベースの補償(SBC)計画下での交付義務を履行するために、任意の非独立ブローカーがその有効期間内に公開市場で購入するように手配されたSVS数を差し引く。2023年NCIB開始から2024年2月20日まで、(I)1,650万ドル(取引費用を含む)50万SVSの買い戻し、加重平均価格は1株35.96ドルで解約に使用し、(Ii)101.6ドルを支払いました280万SVS(取引費用を含む)、加重平均価格36.3ドル3 pええとシェアは私たちのSBC計画で規定された交付義務。
.の間に20232022年12月に発売された前回のNCIB(2022年NCIB)によると、合計3560万ドル(取引費を含む)を支払い、合計260万SVSを解約に使用し、加重平均価格は1株13.83ドルだった。8230万ドルの支払いもしました20232022年のNCIB期間には、独立仲介人により370万個のSVSを公開市場で購入し、我々のSBC計画下の交付義務を履行する。SVは年間購入していません20232023年のNCIB任期中の公開市場で。
備考をご参照ください12は私たちのです2023AFSは私たちが20232022年とそれに基づいてSVS購入しました
二次発行及び関連事項:
2023年6月8日、我々の当時の持株株主OneX社(OneX)は、1200万株のSVSの引受二次公開(6月二次発行)を完了した。2023年8月4日,OneXは別引受の二次公開を完了し,約680万株のSVS(8月二次発行,6月二次発行と合計二次発行)を発行した。私たちはこのような発行された株を何も売っていないし、この二つの発行から何の収益も得ていない
六月二次発売について、当社及びOneXは2023年6月5日にカナダロイヤル銀行資本市場有限責任会社(六月引受業者)と引受契約(六月引受協定)を締結した。8月の二次発行について、当社とOneXは2023年8月1日にアメリカ銀行証券会社と美林カナダ社(8月引受業者)と引受契約(8月引受契約)を締結しました6月請負契約と8月請負販売協定はすべてこのような協定の常習陳述、保証、契約及びその他の常習規定を掲載している。また、私たちは賠償に同意します6月引受業者とOneX(6月二次発行関連)と8月引受業者とOneX(8月二次発行関連)いくつかのクレームに対して米国証券法及び適用されるカナダ証券法によるクレームを含み、関連する米国登録声明及び関連する米国及びカナダ株式募集説明書に基づく。当社は2023年6月の二次発行の総費用と支出約95万ドル、および8月の二次発行の総費用と支出約65万ドルを支払った。
6月2回目の発売および8月2回目の発売時には,それぞれ約1,180万株のSVSおよび約680万株のSVSを発行し,それぞれ同数の多重投票権株式(MV)に変換して発行した。8月の二次発行の後、私たちは未返済のMVSを持っていません。OneXはもう私たちの持株株主ではありません。
我々は、取締役会(取締役会)の役員としてOneXとの間でTawfiq Popatiaさん(OneXの取締役)とサービスを提供することについて合意し、2023年9月3日に自動的に終了する。この協定の規定によると、私たちは2023年10月にOneXに約920万ドルの現金を支払い、OneXの未償還繰延株式単位(DSU)を決済した。ポパティアさんは2023年9月3日に取締役会を辞任。なお、“関連先取引”を参照されたい
取締役会のメンバーは退職しました
Dan DiMaggioは2024年1月29日に私たちの取締役会(取締役会)を退職し、2024年年度と特別株主総会で再選に立候補しないだろう。DiMaggioさんが保有するDSUは、取締役株式補償計画に基づき、2024年3月15日に償還され、支払われる。ディマジオは現在30万個のデジタル記憶ユニットを持っている。
運営目標と優先事項
以下は私たちの現在の経営目標と優先順位だ
私たちの収入グループを発展させています(I)競争的地位を確立できると考えられる魅力的な市場で収入増加を追求すること、(Ii)持続可能で利益のある収入増加を推進すること、(Iii)長期的には、私たちのATS部門の総収入が平均年間10%の速度で有機的に増加すること、(Iv)能力を拡大するための規律的かつ的確な買収によって私たちの有機的な成長を補完すること、および(V)より安定したリターンおよび収益性を推進するために、私たちのポートフォリオを最適化することに引き続き集中するつもりである
利益率と非IFRS調整後の1株当たり収益(EPS)*我々の目標は、(I)非国際財務報告基準を長期的に調整した1株当たり収益*10%+複合年成長率**、および(Ii)我々の部門利益率および非国際財務報告基準の営業利益率の向上に引き続き集中することである*.
本明細書に記載された世界的な供給制限、他の業界の市場状況、および他の外部要因の持続時間および影響は、我々の制御範囲内ではないため、上記の目標を達成する能力に影響を与える可能性がある
**バランスのとれた資本分配方法-私たちは、強力な貸借対照表を維持し、非IFRS調整後の自由キャッシュフロー*を生成し、最適な財務柔軟性を維持しながら、私たちの債務および資本レベルをバランスさせることに集中します。資本分配において、我々の目標は、(I)長期的に、許容された場合、平均約50%の非IFRS調整後の自由キャッシュフローを株主に返還すること;(Ii)一般に年収の1.5%~2.0%を資本支出に投資して、私たちの長期的な有機的成長を支援すること、および(Iii)規律の明確な資本分配枠組みの一部として潜在的な戦略的買収を行うことである
上記の優先事項と期待重点分野は、将来の業績の予測や予測ではなく、我々の目標と目標である。我々の将来の業績はリスク、不確定要素、その他の要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果と結果が上記の目標と優先事項と大きく異なる可能性がある。
部門業績は部門収入、部門収入、部門利益率(部門収入が部門収入に占める割合)によって評価され、いずれも“経営業績-分部収入と利益率“下だ。
*非IFRSは、1株当たり収益、非IFRS営業利益率(いずれも非IFRS財務計量に基づく比率)を調整し、非IFRSは自由現金流量を調整して非IFRS財務計量を調整し、標準化された意味がなく、他社が提案した類似計量と比較できない可能性がある。以下の“非国際財務報告準則財務計量”を参照して、これらの非国際財務報告基準財務計量の定義と用途を理解し、そしてこれらの非国際財務基準財務計量と国際財務報告基準に基づいて決定された具体期間中に最も直接比較可能な財務計量と入金を行う。私たちは展望性のない“国際財務報告基準”の財務措置に入金を提供しない。私たちは入金項目に意味があるか正確な計算や推定を提供することができず、しかも不合理な努力がなければ、関連情報を得ることができないからだ。
**複合年間成長率(CAGR)、計算式は:(終了値/開始値)^(1/年数)-1である。
私たちの戦略
**我々は、長期的な目標をサポートし、株主価値を創出し、コストおよびリソースを管理しながら、私たちの効率および生産性を最大限に向上させるために、必要と考えられる投資を継続しています。私たちの二つの細分化された市場では、私たちは端末市場での浸透率を向上させること、私たちの顧客の組み合わせと製品の組み合わせを多様化すること、設計と開発、工程、アフターサービス(ITADを含むより高い付加価値のサービス)を増加させること、そして私たちの能力を多様化することに集中している。しかし、私たちは望ましい投資コストが後退する可能性があると考えているため、多様化目標の達成を阻害している。また、私たちが行っている投資に関する成長活動は非常に重要である可能性があり、中短期的に私たちの利益率に負の影響を与える可能性がある。これらの要因を相殺するために、品質と生産性を向上させるために、自動化およびデジタル工場ソリューションおよび機能をネットワーク全体に投資·配置し続けている。我々のCelesticaオペレーティングシステムの重点と規模は、私たちのネットワーク全体のベストプラクティスとプロセスを標準化し、2023年に運営の最適化とサプライチェーンの弾力性を高め続けた。私たちの最近の生産性の取り組みや関連する再編行動も、私たちの業務をさらに簡素化し、運営効率を向上させるためです
我々の成長努力の一環として,最近,タイやマレーシアの施設の生産能力を拡大し,AI/ML計算やHPS計画への需要を支援するための投資を行っている。また、インドのチェンナイとマレーシアのペナン(拡大後のマレーシアのクリム製造拠点に近い)に優れた設計センターを設立し、お客様が提供できるHPS製品の広さをさらに拡大しています。
したがって、私たちが業務を拡大し、新しいウェブサイトを開設したり、私たちのネットワーク内で業務を転送して成長に適応したり、相乗効果とサプライチェーンの弾力性を実現したりする場合、私たちは困難に直面し、このような活動に関連するコストが期待以上になる可能性がある。このような活動に関する潜在的困難は,第3(D)項“キー情報−リスク要因”で説明した私たちは私たちの業務を拡張したり統合したり、新しい能力や新製品を導入する時に困難に直面する可能性があります。これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります“私たちの2023年報、このMD&Aはその一部です。このような困難は、新市場や新技術の成長を含む事業成長の予想される利点を阻害する可能性があり、これは私たちの業務や運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
彼は言った:私たちはいつでも可能な買収や戦略取引について議論するかもしれない。このような議論のいずれも最終的な合意をもたらすことは保証されず、もし彼らがそうすれば、そのような合意の条項や時間は何になるだろうか。いかなる買収や他の戦略的取引が成功的に統合されたり、私たちの期待した見返りが生成されるかも保証されない。手元の現金、第三者の借金、証券の発行、または両者の組み合わせで、私たちの買収や他の戦略取引に資金を提供することができます。
私たちの業務に影響を与える可能性のある外部要素
私たちの業界および/または業務に悪影響を及ぼす可能性のある外部要因は、政府立法、法規または政策、サプライヤーまたは顧客の財務困難、自然災害、火災と関連中断、政治的不安定、国家間の政治的緊張の激化(米国と中国間の持続的な緊張による中国政府の脅威、報復行動、および中国大陸と台湾間の緊張の激化を含む)、地政学的動態、テロ、武力衝突(ロシア/ウクライナ紛争および中東紛争を含む)、労働者または社会不安、犯罪活動、ネットワークセキュリティ事件、異常な悪天候条件(気候変動による状況を含む)、ハリケーン、竜巻、その他の極端な嵐、当社または当社の顧客、サプライヤーおよび/または当社の物流パートナーが管轄地域に存在する、現地、国または国際経済に影響を与える野火、干ばつおよび洪水、疾患または疾患(新冠肺炎の潜在的な突然変異または再発を含む)、およびその他のリスク。このようなイベントは、私たちの1つまたは複数のサイトの運営を混乱させる可能性があり、私たちの顧客、部品サプライヤー、および/または物流パートナーの運営を乱す可能性もあります。これらの事件はまた、コスト上昇や供給不足を招く可能性があり、私たちに部品を納入したり、私たちが顧客に完成品またはサービスを提供する能力を乱す可能性があり、いずれも(材料制限の場合、過去および未来に)私たちの経営業績に実質的な負の影響を与える可能性があります。ロシア/ウクライナ紛争も中東紛争も、私たちのサプライチェーンに大きな影響を与えていませんが、この状況が続く保証はありません。最近の材料規制が我々の業務に及ぼす影響の検討については,上記の“最新発展−細分化環境”を参照されたい潜在的な未来の影響もあります.
Iインフレ圧力は労働力と材料コストを増加させ、それによって私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの運営コストは増加し続けているかもしれません最近のインフレの増加他にも、ロシア/ウクライナ紛争と関連する国際反応および不確定な経済環境のためそれは.これまで、製品やサービスの定価を上げることで増加したコストの大部分を相殺することに成功してきたが、この点で引き続き成功する保証はなく、今後回収できない増加した運営コストが利益率に悪影響を及ぼすことになる。さらに、私たちが価格を上げると、私たちの顧客は私たちとの業務を減らすことを選択するかもしれない。また、グローバル経済(グローバルインフレおよび/または衰退の深刻さおよび持続時間を含む)や金融市場の不確実性は、現在および将来の顧客製品やサービスに対する需要に影響を与え、私たちの運営に影響を与える可能性がある。私たちはインフレ率や他の否定的な経済要素の将来の傾向、あるいは経営コストの関連増加を予測することができない。私たちは引き続き世界経済と金融環境の動態と影響を監視し、私たちが必要と思う任意の変化を予測し、準備するために、私たちの優先順位、コスト、資源を管理するために努力している
柱二立法はすでに私たちが業務を展開しているいくつかの司法管轄区で公布または実質的に公布されているが、他の関連司法管轄区の類似立法はまだ最終的に決定されていない。“経営業績”を見てください所得税“次は、この法案が報告期間に適用されれば、2024年第1四半期の所得税支出の推定増分に対する第2の柱立法の影響である。
国際貿易協定に関連する政府行動が増加し(さらに増加する可能性がある)我々の米国製造拠点およびコンポーネントを使用する米国の顧客のコストは、その逆であり、これは、私たちのサービス需要、私たちの運営結果、または私たちの財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。最近、我々の資本設備業務およびCCS部門は、米国の最近の中国に対する技術輸出規制および中国がその民間部門の業務を支持する政策のマイナス影響を受けている。私たちはこの動きを管理するために世界的なネットワークの弾力性を向上させた。しかし、これらの(またはさらなる)貿易行動の範囲および持続時間、および貿易緊張がさらにエスカレートするかどうかの不確実性を考慮すると、それらが私たちのサービス需要、私たちの業務、および今後の時期の結果に与える影響は現在定量化できないが、実質的な可能性がある。私たちは、アメリカと他の国の政府が私たちの業務に取っている貿易行動の範囲と持続時間を引き続き監視します。
政府の政策や立法による不確実性、および/または国家間の政治的緊張の激化は、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。一般的に、我々および/または顧客またはサプライヤーが存在する司法管轄区域内では、社会、政治、法規および経済的条件、または外国貿易、税収、製造業、クリーンエネルギー、医療産業および/または開発および投資を管理する法律および政策の変化
運営は、我々の業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。項目3(D)を参照すると,重要な情報である“リスク要因”である私たちの業務はすでに私たちがコントロールできない事件の悪影響を受け続ける可能性があります“と”アメリカの政策や立法は私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります“私たちの2023年次報告では,本MD&Aはその一部であり,より詳細な情報を知ることができる
私たちは様々な契約や共同の運送業者に頼って原材料と部品をサプライヤーから私たちに輸送して、私たちの製品を私たちの顧客に輸送します。使用契約キャリアまたは一般キャリアは、エネルギー価格の上昇および労働力、車両および保険コストの上昇によるコスト増加、ハイジャックおよび窃盗による貨物の紛失、港の渋滞、労働力不足および/またはストライキによる納品遅延、および他の私たちがコントロールできない要素を含む一連のリスクに直面している。複数の運送業者や輸送方式および保険を使用することで、これらのリスクによる任意の損失の責任を軽減しようとしていますが、輸送や輸送遅延に関連するいかなるコストや損失も、私たちの顧客に軽減、回避、または転嫁できなければ、私たちの収益力を低下させ、代替製品の製造や顧客との関係を損なうことが要求されるかもしれません。中東紛争のため、私たちの輸送費用と遅延は増加しているにもかかわらず、今まで、このような増加と遅延は深刻ではなかった。しかし、この状況が続くという保証はない。
主要サプライヤー(またはサプライヤーサプライチェーンのいずれかの会社)が財務的または他の困難に遭遇した場合、これは、材料、コンポーネントまたはサービスを私たちに供給する能力に影響を与え、それによって、顧客製品の生産を停止または遅延させることができ、および/または、私たちの運営、財務業績、および顧客関係に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
技術変化とデータセンター配備の速度、および顧客のアウトソーシングまたはEMSおよび/またはODM競争相手間で業務を転送する頻度は、私たちの業務、運営結果および/または財務状況に影響を与える可能性がある。
我々は、第三者サービスプロバイダのネットワークおよびシステムを含むITネットワークおよびシステムに依存して、電子情報を処理、送信、および格納する。特に、製品製造、グローバル財務報告、在庫、その他のデータ管理、調達、領収書、電子メール通信など、様々な機能を実現するために、当社のITインフラに依存しています。これらのシステムのいずれも、火災、洪水、停電、電気通信障害、テロ、破壊、ネットワークセキュリティ脅威および事件、および同様のイベントによって中断されやすい。私たちはコンピュータウイルス、マルウェア、恐喝ソフトウェア、ハッカー事件、または停電の実質的な影響を受けていないが、私たちはこれらの事件の目標としてきた。
顧客の流動資金不足は私たちの資金の滞納に重大な遅延や違約を招く可能性があります。また、顧客の財務困難や顧客製品需要の変化により、注文キャンセルや在庫レベルが予想以上に上昇する可能性があり、これは我々の経営業績や運営資本業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはこれらの在庫を返品したり転売したりすることができないかもしれません。あるいは私たちは長い間在庫を持っていることが要求されるかもしれません。いずれの場合も、追加の在庫備蓄を記録しなければならないかもしれません。お客様の業務をサポートするために発生した未使用在庫や資本投資の金額を支払うことを含む、お客様の借りたすべての金額を回収することもできないかもしれません。私たちは私たちの借金を回収できず、および/または1つ以上の主要な顧客を失うことは、私たちの経営業績、財務状況、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。資本資源を参照してください金融商品と金融リスク“我々が行った顧客信用リスク審査に関する議論。重大な信用調整記録はありません2023あるいは今までです。
近年、私たちは私たちの業務成長を支援し、持続的な材料制限に対応するために高い在庫レベルを維持してきました(より小さい程度で)2023年は2022年と2021年より少ないこれは,材料供給の改善によるものである)。この点で、在庫増加の影響を緩和するために、現金預金を得るために顧客と協力し続けています。項目3(D)を参照すると,重要な情報である“リスク要因”である私たちの製品とサービスは在庫リスクに関連しています我々の2023年年次報告では,本MD&Aはその一部であり,より詳細な情報を知ることができる.
顧客はEMSとODMサプライヤーの間で生産を移転することを決定し、あるいは彼らのアウトソーシングの業務量或いはEMSサプライヤーの集中度或いは場所を変更し、すでに私たちの収入と利益率、未来の再編の需要、資本支出レベルと私たちのキャッシュフローに影響を与え続ける可能性がある。
主な経営実績と財務情報の概要
我々の2023年の財務報告は、“国際財務報告基準”と、“国際財務報告基準”に基づいて採択された会計政策に基づいて作成された。この等総合財務諸表は、経営陣が公平列報と考えている当社の2023年12月31日及び2022年12月31日までの財務状況及び2023年12月31日までの3年間の各年度の財務表現、全面収益及びキャッシュフローに必要なすべての調整を反映している。参照してください“最近発表された会計基準と修正案“私たちの注釈2では2023AFSは、最近採択された会計基準と修正案の説明を理解する
以下の表に示す期間のいくつかの重要な経営業績および財務情報(単位は百万ドルであるが、1株当たりの金額およびパーセンテージを除く)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | | | | |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2022年から2021年までの変更率 | | 2023年と2022年の変化率 |
収入.収入 | $ | 5,634.7 | | | $ | 7,250.0 | | | $ | 7,961.0 | | | 29 | % | | 10 | % |
毛利 | 487.0 | | | 636.3 | | | 778.5 | | | 31 | % | | 22 | % |
販売、一般と行政費用(SG&A) | 245.1 | | | 279.9 | | | 279.6 | | | 14 | % | | — | % |
その他の有料は,追徴金を差し引いた純額 | 10.3 | | | 6.7 | | | 15.2 | | | (35) | % | | 127 | % |
純収益 | 103.9 | | | 145.5 | | | 244.6 | | | 40 | % | | 68 | % |
希釈して1株当たり収益する | $ | 0.82 | | | $ | 1.18 | | | $ | 2.03 | | | 44 | % | | 72 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
部門収入*総収入に占める割合: | 2021 | | 2022 | | 2023 |
ATS収入(総収入に占める割合) | 41 | % | | 41 | % | | 42 | % |
容器サービス収入(総収入に占める割合) | 59 | % | | 59 | % | | 58 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
部門収入と部門利益率*: | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | 分部辺距離 | | | 分部辺距離 | | | 分部辺距離 |
ATS網セグメント | $ | 105.0 | | 4.5% | | $ | 140.9 | | 4.7% | | $ | 156.1 | | 4.7% |
CCS網セグメント | 128.9 | | 3.9% | | 217.1 | | 5.1% | | 289.1 | | 6.2% |
*セクション業績は、セクション収入、セクション収入、およびパート利益率(支部収入が支部収入に占める割合)に基づいて評価され、いずれも以下の“経営実績--パート収入と利益率”に定義されています。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 十二月三十一日 2023 |
現金と現金等価物 | $ | 374.5 | | | $ | 370.4 | |
総資産 | 5,628.0 | | | 5,890.7 | |
定期借款下の借款(1) | 627.2 | | | 608.9 | |
循環信用手配された借金(2) | — | | | — | |
(1)未償却債務発行コストは含まれていない。
(2)普通信用状(L信用状)は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
経営活動が提供する現金 | $ | 226.8 | | | $ | 297.9 | | | $ | 429.7 | |
| | | | | |
SVS買い戻し活動: | | | | | |
総コスト (1) ログアウトに使用されたSVSの購入済み数量(2) | $ | 35.9 | | | $ | 34.6 | | | $ | 35.6 | |
ログアウトのための買い戻しのSVS数(単位:百万)(3) | 4.4 | | | 3.4 | | | 2.6 | |
買い戻しの加重平均1株当たり価格 | $ | 8.21 | | | $ | 10.45 | | | $ | 13.83 | |
総コスト(1)SBC計画によると購入して交付されたSVSの(4) | $ | 20.6 | | | $ | 44.9 | | | $ | 82.3 | |
SBC計画によると納入されたSVSの数(百万単位)を買い戻す(5) | 1.9 | | | 3.9 | | | 3.7 | |
(1) 取引手数料を含んでいます。
(2)2021年の予測については、2021年12月31日に記録された2021年12月に締結されたASPPによって許可されたSVS買い戻しによる推定契約最高数(契約最高数)を含まない課税項目750万ドル;2023年の課税項目は含まれていない$2.72023年12月31日に記録された2023年12月に締結されたASPP項での推定契約最高数は100万。
(3)計画には、2023年、2022年、2021年にASPPによって廃止された90万、250万、280万部のSVS買い戻しが含まれる
(4)2021年については、2021年12月31日に記録された2021年12月31日に2021年12月に締結されたASPP項による推定契約最高数の課税項目3380万ドルは含まれておらず、2023年12月31日に記録された2023年12月31日に2023年9月に締結されたASPP項による推定契約最高数の750万ドルの課税項目は含まれておらず、いずれの場合も我々のSBC計画におけるSVS交付義務に関するものである。
(5) 2023年、2022年、2021年にASPPがこの目的で行ったSBC交付義務の370万、390万、70万SVSの買い戻しが含まれています。
その他の業績指標:
上記の主要な経営業績と財務情報のほか、管理層は次の措置を審査する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Q1 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2022 | | Q1 2023 | | Q2 2023 | | Q3 2023 | | Q4 2023 |
現金サイクル日数: | | | | | | | | | | | | | | | |
売掛金日数 | 73 | | 65 | | 56 | | 57 | | 66 | | 60 | | 65 | | 72 |
在庫日数 | 116 | | 118 | | 115 | | 115 | | 130 | | 123 | | 114 | | 104 |
日数に対処する | (84) | | (85) | | (78) | | (72) | | (76) | | (68) | | (65) | | (62) |
現金預金日数* | (29) | | (29) | | (30) | | (36) | | (45) | | (42) | | (42) | | (42) |
現金サイクル日数 | 76 | | 69 | | 63 | | 64 | | 75 | | 73 | | 72 | | 72 |
在庫回転率 | 3.2x | | 3.1x | | 3.2x | | 3.2x | | 2.8x | | 3.0x | | 3.2x | | 3.5x |
*私たちは、主に高い在庫レベルの影響を軽減し、過剰および/または時代遅れの在庫に関連するリスクを低減するために、当社の一部のお客様から現金預金を受け取ります。次の表の“お客様の現金預金”をご覧ください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2023 |
(単位:百万) | 3月 31 | 6月 30 | 九月三十日 | 12月 31 | | 3月 31 | 6月 30 | 九月三十日 | 12月 31 |
応収売上高 | $ | 162.8 | | $ | 225.4 | | $ | 367.3 | | $ | 245.6 | | | $ | 282.6 | | $ | 253.5 | | $ | 66.5 | | $ | — | |
仕入先ファイナンスプラン*(SFP) | 150.9 | | 166.6 | | 147.1 | | 105.6 | | | 128.2 | | 112.4 | | 92.5 | | 18.6 | |
合計する | $ | 313.7 | | $ | 392.0 | | $ | 514.4 | | $ | 351.2 | | | $ | 410.8 | | $ | 365.9 | | $ | 159.0 | | $ | 18.6 | |
| | | | | | | | | |
顧客現金預金 | $ | 461.7 | | $ | 525.7 | | $ | 623.6 | | $ | 825.6 | | | $ | 810.8 | | $ | 809.7 | | $ | 874.8 | | $ | 904.8 | |
**は、第三者銀行に販売されている3つの顧客(1つのCCS細分化顧客および2つのATS細分化顧客)の未承諾SFPに関連する収益を意味します
当社の売掛金販売計画およびSFPによる販売金額は、地理的位置を含む四半期(および四半期ごと)によって異なる場合があります。具体的には、地理的位置を含む当社の運営資金および他の現金需要に依存します。上の図と“流動性”を見てください現金需要-融資スケジュール“
受取日数の定義は,本四半期の平均当収を日平均収入で割ることである。在庫日数、支払日数、現金保証金日数の算出方法は、本四半期の品目あたりの平均残高を1日当たり販売コストで割ったものである。キャッシュサイクル日数の定義は,受取日数と在荷日数から支払日数とキャッシュ保証金日数を差し引くことである.在庫回転率は365日を在庫日数で割って決定した。受取日数、在庫日数、現金周期日数が少なく、支払日数、現金保証金日数、在庫回転率が高く、現金管理業績の改善を反映している
*第4四半期の現金サイクル日数は8日増加2023第4四半期に比べて2022年2023年第4四半期の受取日数が2022年第4四半期より15日から72日増加したのは、主に2023年第4四半期の平均収入増加によるものだが、2023年第4四半期の収入増加の影響は部分的に相殺されている。2023年第4四半期の平均受取残高比Q4 2022年は主に2023年第4四半期の収入増加によるものですが、私たちの受取販売計画で販売された売掛金と2023年第4四半期のお客様SFP比Q4 2022年第4四半期在庫日数
2023年第4四半期が2022年第4四半期から11日減少し、104日に減少したのは、主に2023年第4四半期の平均在庫水準が低いことと、2022年第4四半期に比べて2023年第4四半期の販売コストが高いためである。2022年第4四半期と比較して、2023年第4四半期の平均在庫水準が低いのはサプライチェーン制約条件の改善によるものだ。2023年第4四半期の販売コストが2022年第4四半期を上回ったのは、私たちの業務が増加したためです。対応日数が2022年第4四半期の10日から2023年第4四半期の62日に減少したのは、主に2023年第4四半期の販売コストが高いことと、2023年第4四半期の平均対応日数が低いためである。2023年第4四半期の平均A/Pが低かったのは、2023年第4四半期の在庫調達水準が低いことと支払時間が低かったためである。現金預金日数2022年第4四半期の6日から2023年第4四半期の42日間に増加したのは、主に2023年第4四半期と2022年第4四半期の比較一部は販売コスト上昇の影響で相殺されている私たちは在庫購入が私たちのキャッシュフローに与える影響を緩和するために、ある顧客から現金保証金を受け取りました(上図参照)年平均現金預金が増える2023年第4四半期と2022年第4四半期の比較私たちの業務の増加によるものです。私たちの顧客現金預金残高は、ある顧客が購入することを要求する在庫レベル(将来の需要の供給を確保するため)や生産に在庫を使用することによって変動します
2023年第4四半期の現金サイクル日数は、2023年第3四半期と横ばいの72日。2023年第4四半期の受取日数環比が7日増加したのは、主に2023年第4四半期の平均受取残高が2023年第3四半期を上回ったが、2023年第4四半期の収入増加の影響部分によって相殺されたためである。2023年第4四半期の平均受取残高が2023年第3四半期より増加したのは、2023年第4四半期の収入が高く、2023年第4四半期の収入が増加したためである私どもの売掛金販売計画とお客様SFP販売の売掛金を通じて2023年第4四半期の平均在庫水準の低下と販売コストの上昇により、2023年第4四半期の在庫日数は10日連続で減少した。2023年第3四半期に比べ、2023年第4四半期の平均在庫水準は低く、サプライチェーン制約の改善を反映している2023年第3四半期に比べて、2023年第4四半期の販売コストが高い2023私たちの業務が増加したからです。第4四半期支払日数20233日連続で減少したのは主により高い販売コストQ4 2023それは.第4四半期現金預金日数2023高い平均現金預金の影響は、高い販売コストによって相殺されるため、リング比は42日で横ばいとなった年平均現金預金が増える2023年第4四半期と第3四半期の比較2023年は私たちの業務の成長によるものです。
**キャッシュサイクル日数(およびその構成要素)および在庫回転率は、当社の現金管理実績に関する情報を投資家に提供する有用な指標であり、当社の業界で公認されている運営資金管理効率の測定基準でもあると信じています。
肝心な会計見積もり
“国際財務報告基準”に基づいて財務諸表を作成することは、管理層に判断、推定および仮定を要求し、これらの判断、推定および仮定は、会計政策の適用、資産、負債、収入および費用の報告金額、および資産および負債に関する開示に影響を与える。我々の判断、推定および仮定は、現在の事実(最近のグローバル·サプライチェーン制限の長期的な影響を含む)、歴史的経験、およびこのような場合に合理的であると考えられる様々な他の要因に基づいている。経済環境は、我々の非金融資産減価テストのための回収可能金額の決定に適した重大な推定および割引率を含む、我々の総合財務諸表を作成するために必要ないくつかの推定および割引率にも影響を与える。これらの要因の評価は,資産や負債の帳簿価値およびコストと費用の計上すべき価値の判断の基礎となっている。実際の結果は私たちの推定や仮定とは大きく異なるかもしれない。私たちは継続的な基礎の上で私たちの推定と基本的な仮定を検討し、経営陣が確定した必要に応じて修正します。訂正推定数期間確認中であり、将来の期間に影響を与える可能性もある
2023年の財務報告書作成に使用された見積もり、判断、仮説の審査には、収入確認の時間を決定し、私たちの資産と現金発生単位(CGU)に減値指標が存在するかどうかを決定することが含まれています2)は、繰延税金資産および負債の計量、在庫減記および予想される信用損失、顧客信用、および業務合併に関連する買収資産および負債を担う公正価値の決定を推定する。推定、判断、または仮定の任意の修正は、資産減額、減価償却または償却の加速、または私たちの資産またはCGUの減価、および/または私たちの売掛金および/または在庫の帳簿価値調整、または私たちの繰延税金資産の推定値をもたらす可能性があり、いずれも私たちの財務業績および財務状況に大きな影響を与える可能性がある
我々が総合財務諸表を作成する際に用いる材料会計政策と方法を我々の2023年財務報告付記2で説明した。以下は、経営陣が“鍵”と考えている会計推定の議論であり、国際財務報告基準に基づく重大な見積もりレベルに係る会計推定と定義する
2 CGUは最小の識別可能な資産グループは、個別にテストすることができず、生成された現金流入は、他の資産または資産グループとは大きく独立した現金流入であり、単一のサイト、1組のサイト、または1つのトラフィックラインから構成されてもよい。
不確実性は、すでに又は合理的に会社の財務状況又は経営結果に重大な影響を与える可能性がある
不確実性と判断の主な源を評価します私たちは、以下の分野で重大な推定、判断、仮定を適用しており、これらの推定、判断、および仮定は、私たちが発表した業績および財務状況に大きな影響を与える可能性があると考えています:私たちが収入を確認するタイミングを決定すること、環境中のイベントや変化が、私たちの資産またはCGUを減価検討すべきであることを示しているかどうか、将来の成長、収益性、割引、端末成長率を推定することを含むCGUの回収可能な金額の測定、および私たちの業務買収に関連する買収価格および他の推定値の分配を含む。
収入確認:
製品は顧客の特定の要求を満たすためにカスタマイズされており、顧客は私たちがこれまで行ってきた仕事を補償する義務がありますが、生産の進展や提供されるサービスに伴い、時間の経過とともに収入を確認します。私たちは通常、これまでに発生したコストに代替用途のない合格製品の合理的な利益率を加えて、私たちが行っている仕事の収入を推定しています。私たちは、お客様の契約を説明し、収入確認の時間を決定し、進行中の仕事を測定する際に、重要な見積もり、判断、仮説を適用します
営業権、無形資産、財産、工場と設備、使用権資産の減価:
また、イベントや状況変化(トリガイベント)が営業権、無形資産、物件、工場および設備および使用権資産の帳簿価値または関連する1つまたは複数のCGUが回収できない可能性があることを示すたびに、これらの資産の帳簿価値を審査する。2023年には我々の資産やCGUの減価評価を必要とするトリガイベントが発生していないことが確認された.年内のトリガーイベントを評価するほか、年第4四半期に営業権のある現金付加価値株に対して年間減値評価(年次減値評価)を行う。状況のイベントまたは変化が欠陥を審査すべき指標であるかどうかを決定する際には、判断する必要がある
*資産、CGU、またはCGUのセットの帳簿金額が回収可能金額を超えた場合、減価損失を確認します。資産、CGU、またはCGUのセットの回収可能な金額は、その予想される使用価値および推定公正価値から処置コストの大きなものを引いて計量される。回収可能金額の決定は主観的であり、経営陣は将来の収入、収益力、割引と端末成長率、将来のキャッシュフローの予測などの要素を見積もる際に重大な判断を下す必要がある。未来の事件と変化する市場状況は価格、コスト、あるいは他の要素に対する仮定に影響を与える可能性があり、これらの要素は私たちの未来のキャッシュフローの推定を変化させるかもしれない。私たちの期待使用価値は割引キャッシュフロー分析に基づいて決定された。推定公正価値から処分コストを減算するには、推定値と評価の使用が必要である。各報告日毎に、吾らは、関連資産の回収可能金額の推定値を変更する可能性のある吾等のトリガイベントが発生したか否かを評価する。1つのCGUの適切な利益率で仮定した収入を実現できなかったことは,このCGUが今後いくつかの時期に減値損失を招く可能性がある.
業務グループ:
私たちは、識別可能な資産および負債を評価するための推定値を決定するために判断を使用し、または買収日における公定価値を決定するために、価格および他のまたは適用される事項がある。私たちは第三者にある買収の在庫、財産、工場と設備、および無形資産の公正価値を決定することを依頼しました。我々は、買収された無形資産および対価格を評価するために、将来の収益が予想される期間、および将来の成長および割引率、およびその他の要因を含む、予測を用いてキャッシュフロー予測を決定する。有形資産を買収する公正価値は,市場法,コスト法あるいはリセットコスト法または収益法(割引現金流量と管理層の予測を用いて)を用いて計測する
経営実績
私たちの製品とサービス量、収入、ならびに年間および四半期の経営業績によると、顧客注文のレベルと時間、私たちの顧客と業務の組み合わせ、ならびに私たちが提供する製品またはサービスのタイプ、新しい計画に関連する速度、コストおよび実行、需要量、価格競争および他の競争要因、製造またはサービス付加価値の組み合わせ、製造能力、利用率が含まれています
これらのリスクおよび不確実性には、私たちが組み立て過程で使用する自動化の程度、部品または労働力の利用可能性、合格者の位置、異なる場所間でプロジェクトを転送するコストと効率、プロジェクト完了または損失、顧客退出および後続業務または任意の代替業務の時間および利益率、外国為替変動の影響、第三者サプライヤーの表現、在庫、生産場所および設備を効率的に管理する能力、変化する労働力、部品、エネルギーおよび輸送コストを効率的に管理する能力、可変報酬コストの変動、予想される販売レベルの予想で支出される時間、および任意の買収および関連統合コストの時間配置が含まれる。新しい番組が完全な生産または番組終了に達した時間、後続または次世代番組の時間、および/または既存の番組の全部または一部が内部で競合他社に転送または転送される時間も、顕著な週期間差をもたらす可能性がある。“概要”をご覧くださいビジネス環境概要“上記の“最近の発展”と同様に、最近の事件や市場状況が我々の部門や業務に与える影響を検討している。
収入パーセントで表される経営業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
収入.収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
販売コスト | 91.4 | | | 91.2 | | | 90.2 | |
毛利 | 8.6 | | | 8.8 | | | 9.8 | |
SG&A | 4.3 | | | 3.9 | | | 3.5 | |
研究開発コスト | 0.7 | | | 0.6 | | | 0.7 | |
無形資産の償却 | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.5 | |
その他の有料は,追徴金を差し引いた純額 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
融資コスト | 0.6 | | | 0.8 | | | 1.0 | |
所得税前収益 | 2.4 | | | 2.8 | | | 3.9 | |
所得税費用 | 0.6 | | | 0.8 | | | 0.8 | |
純収益 | 1.8 | % | | 2.0 | % | | 3.1 | % |
| | | | | |
収入:
2022年と比較して、2023年の収入は80億ドルで、10%増加した。2023年のATS部門収入は2022年より11%増加し、CCS部門収入は2023年には2022年より9%増加する
2021年と比較して、2022年の収入は73億ドルで29%増加した。2021年と比較して、2022年のATS部門収入とCCS部門収入はそれぞれ29%増加した。
*次の表には、表示されている期間の部分収益情報(百万であるが、百分率を除く)が示されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | 全体のパーセントを占める | | | 全体のパーセントを占める | | | 全体のパーセントを占める |
ATS部門収入 | $ | 2,315.1 | | 41 | % | | $ | 2,979.0 | | 41 | % | | $ | 3,319.8 | | 42 | % |
CCS細分化市場収入 | | | | | | | | |
中国通信会社 | $ | 2,259.9 | | 40 | % | | $ | 2,865.0 | | 40 | % | | $ | 2,675.6 | | 33 | % |
中国企業 | 1,059.7 | | 19 | % | | 1,406.0 | | 19 | % | | 1,965.6 | | 25 | % |
| $ | 3,319.6 | | 59 | % | | $ | 4,271.0 | | 59 | % | | $ | 4,641.2 | | 58 | % |
| | | | | | | | |
総収入 | $ | 5,634.7 | | 100 | % | | $ | 7,250.0 | | 100 | % | | $ | 7,961.0 | | 100 | % |
2022年と比較して、2023年にATS部門の収入が3兆408億ドル(11%)増加したのは、我々の工業事業の新計画の増加(収入増加29%)、我々A&D事業の需要改善(収入増加32%)、HealthTech事業の堅調な増加(収入増加16%)により、一部は我々の資本設備事業の需要疲弊によって相殺された。2023年、サプライチェーン制限は私たちのATS部門収入(2022年-約1700万ドル)に何の悪影響もありません。
2021年と比較して,2022年にATS部門の収入が6.639億ドル(29%)増加したのは,我々のATS業務の多くが強く,強い需要,新計画の支援,材料供給の改善を得たためである。収入の約3分の2の増加は私たちの産業事業によって推進されている。2022年、我々ATS部門全体のサプライチェーン制限による総悪影響は約1700万ドル(2021年-約7300万ドル)と推定される。
2022年と比較して、2023年にCCS部門の収入は3.702億ドル(9%)増加し、これは私たちの企業端末市場の成長によって推進されたが、一部は私たちの通信端末市場が予想していた需要の疲弊によって相殺された。2023年または2022年には、サプライチェーン制限はCCS部門の収入に実質的な悪影響を与えていない。2022年と比べ、2023年の通信端末市場収入は1兆894億ドル(7%)減少し、予想需要の疲弊と2022年の強い比較収入が原因である。超大規模顧客のAI/ML計算に対する強い需要に押され、2023年の企業端末市場収入は2022年より5兆596億ドル(40%)増加した。2022年と比較して、2023年のHPS収入は7%(17億ドル)低下し、2023年の総収入の21%(2022年は総収入の25%)を占めているのは、2022年の比較的収入が強いためである。2022年と比べ、2023年の超収縮器からの収入は32%増加し、2023年のCCS細分化市場総収入の62%を占め、2022年の51%を上回った。
2021年と比較して、2022年にCCS部門の収入が9.514億ドル(29%)増加したのは、私たちの通信も企業端末市場も強いからだ。サプライチェーン制限は2022年のCCS部門の収入に大きな悪影響はない(2021年-推定悪影響は約5400万ドル)。2021年と比較して、2022年の通信端末市場収入は6.051億ドル(27%)増加しており、これは主に我々のHPS業務の増加と材料供給の改善によるものである。顧客需要の増加と新計画のアップグレードに後押しされ、2022年の企業端末市場収入は2021年より3億463億ドル(33%)増加した。2021年と比較して、2022年のHPS収入は59%(18.3億ドル)増加し、2022年の総収入の25%(2021年の総収入の20%)を占めた。私たちのHPS事業の成長は、私たちの超大規模顧客の差別化製品に対する強い需要によって推進されています。
私たちの収入の大部分は少数の顧客に依存している。全体的に言えば、私たちのトップ10の顧客は2023年の総収入の64%を占め、2022年と2021年はそれぞれ66%を占めている。2023年、1人の顧客個人が総収入の10%以上(22%)を占める。2022年には、2つのお客様がそれぞれ総収入の10%以上を占めます(各お客様は11%)です。2021年までに、総収入の10%以上を占める単独の顧客はいない。
私たちは通常、特定のビジネスレベルまたは固定価格を保証しないにもかかわらず、お客様とプライマリプロビジョニング協定を締結し、全体的な関係にフレームワークを提供します。逆に私たちは入札します
個々の計画に基づいて、特定の数量及び時間の製品の顧客調達注文を受信する。私たちはできない
私たちの既存の顧客が後続業務や新しい業務を継続して提供してくれることを確実にする。顧客はまた、契約をキャンセルする可能性があり、数量レベルが変更または延期される可能性があり、いずれも、私たちの運営結果、運営資本表現(特に需要を満たすことができるように供給制限された環境での要求を含む)に重大な悪影響を与え、資産利用率および利益率の低下をもたらす可能性がある。私たちは、完了、遅延、キャンセル、または減少した注文を置き換えることを保証することもできませんし、既存のお客様が私たちのサービスを継続して使用することを保証することもできませんし、受け入れ可能な条項で、または彼らの長期製造またはサービス契約を更新することができません。さらに、任意の所与の四半期において、材料、試験、または他の製造またはサプライチェーン活動に関連する品質およびプロセスの違いを体験することができる。私たちはその大部分の問題を解決することに成功したにもかかわらず、これらの違いの存在は、影響を受けた顧客の将来の私たちのサービスの需要に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。また、いくつかの顧客合意は、契約期間内に特定の値下げを顧客に提供することを要求しており、これは、私たちの収入および利益率に大きな影響を与え続ける可能性があります。市場は分散型ソリューションとオープンハードウェアプラットフォームに移行しており、これは我々の従来のOEM通信クライアントの需要に不利な影響を与えているが、我々のサービスプロバイダ顧客と我々のHPS業務に積極的な影響を与えている。私たちは、私たちの主要顧客からの収入が過去の水準に維持されるか、または総収入の絶対値またはパーセントから見て低下しないという保証はありません。これらまたは他の顧客の収入が大幅に低下したり、価格設定圧力がかかったり、主要顧客または計画を失ったりすることは、私たちの業務、私たちの経営業績および私たちの財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
材料制限は引き続き生産遅延を招き、私たちの在庫レベルに悪影響を及ぼす。このような負の影響は2023年には弱まっているにもかかわらず,材料制限(および高需要部品や材料のより長い納期)は短期的にはリスクとなり,運営資本業績に悪影響を及ぼす可能性があると予想される。プロジェクト3(D)重要な情報--リスク要因を見てください“私たちは第三者にいくつかの材料を提供することに依存して、私たちの結果は過去にこのような材料の利用可能性の否定的な影響を受け、受ける可能性があります
未来のこのような材料の品質、獲得可能性、コスト" 我々の2023年次報告では,本MD&Aはその一部であり,より詳細な情報を知ることができる.
毛利:
次の表に示す期間の毛利益と毛利回り(総収入に占める毛利益の割合)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
毛利益(単位:百万ドル) | $ | 487.0 | | | $ | 636.3 | | | $ | 778.5 | |
毛利率 | 8.6 | % | | 8.8 | % | | 9.8 | % |
2023年の毛利は2022年より1兆422億ドル(22%)増加し、主に上記2部門の収入増加が強かったが、2022年(3050万ドル、その約3分の2が我々のATS部門関連)と比較して、2023年の在庫純減記(5760万ドル、私たち2部門間でほぼ平均配分)の影響部分がこの増加を相殺した。2022年に比べて2023年の在庫減記が増加したのは、ある古い在庫に対する需要が減少したことが原因だ
毛金利が2022年の8.8%から2023年の9.8%に上昇したのは、主にこの2つの細分化市場の生産量レバレッジ、組み合わせと生産効率の向上によるものである
2021年と比較して、2022年の毛利は1.493億ドル(31%)増加したが、これは主に上記の2部門の収入増加が強いが、2021年に比べて2022年の在庫純減記の影響は部分的に相殺された(2022年-3050万ドル、そのうちの約3分の2は私たちのATS部門に関連している;2021年-490万ドルは、私たちのATS部門に関連する720万ドルの在庫減記を含み、一部は私たちのCCS部門230万ドルの推定値回収によって相殺された)。2021年に比べて2022年の在庫減記が増加したのは、ある古い在庫に対する需要が減少したことが原因だ。2022年の毛利益は、販売コストに記録された約400万ドルの制約コストの悪影響を受け、すべて我々の自動試験サービス部門(2021年-販売コストに記録された制約コストは約3100万ドルであり、新冠肺炎に関連する合計900万ドルの政府補助金、贈与および/または信用(COVID補助金)、および新冠肺炎関連顧客の販売コストにおける回収)によって悪影響を受けている
毛金利は2021年の8.6%から2022年の8.8%に上昇し、主に我々のATSとCCS部門の業務量の増加による運営レバーであるが、上記の2021年と比較して、2022年の在庫減記の影響部分はこの影響を相殺している。
私たちのいくつかの顧客協定は契約期間内に具体的な値下げを提供することを要求しています。これは収入と利益率に深刻な影響を与えます。 このような不利な影響は続くと予想される。一般的に、様々な要素は、製品またはサービスの数量および組み合わせ、より低い毛金利製品および業務の収入集中度が高い/低い、価格設定圧力、契約条項および条件、生産管理、製造能力の利用、直接製造業従業員に関連する可変労働コスト、製造および輸送コスト、起動および起動活動、新製品の発売、計画移転による中断を含む個別場所の生産中断、個別地点のコスト構造、外国為替変動、および部品および材料の利用可能性を含む異なる時期における毛金利の変動をもたらす可能性がある。注文キャンセルと遅延はまた私たちの資産利用率を低下させ、利益率を低下させる可能性がある。新計画が勝利したり、後続業務の定価が過去の計画よりも競争力があれば、利益率も重大な経時的変化が生じる可能性がある。さらに、顧客は時々、複雑性が低く、価格が高い軽接触計画を含む、他のサービスプロバイダから計画を私たちに移します。これは、将来の運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの利益とSG&A費用(以下で説明する)はまた、各期間に記録された可変報酬費用(私たちのインセンティブ計画およびSBC計画下の報酬を含む)の影響を受けます
販売、一般、行政費用(SG&A):
2023年のSG&Aは2.796億ドル(総収入の3.5%)だった。2022年のSGAは2.799億ドル(総収入の3.9%)だった。2023年SG&Aは、2022年12月に署名された総リターンスワップ協定(TRSプロトコル)に関連する2700万ドルの有利公正価値調整(TRS FVA)の影響を受け、これらのほとんどは、より高い変数によって相殺されます
2022年と比較して、アジアの子会社のある歴史的付加価値税申告の監査和解と、2022年に比べて約700万ドルの為替損失が増加した。“流動性”を見てください現金需要-TRS“、我々のTRSプロトコルの説明を了解します。
2022年のSG&Aは2.799億ドル(総収入の3.9%)であり、2021年の2.451億ドル(総収入の4.3%)より3,480万ドル増加し、主な原因は可変報酬の増加、従業員SBC費用の1,030万ドル増加(後述)、SG&A記録のCOVID補助金の減少(2022年-ゼロ;2021年-300万ドル)、および2021年11月のPCI Private Limited(PCI)買収によるSG&Aの増加(2022年-約1100万ドル;2022年-約200万ドル)である。
部門収入と利益率:
分部収入(上記で述べた)、分部収入、分部利益率(分部収入が分部収入に占める割合)に基づいて支部業績を評価する。収入はその製品を生産する細分化された市場に起因するアクティブ化されたか、またはサービスが実行された。部分収入は、1つの部分の純収入からその販売コストとその分配すべきSG&AとR&D費用部分(総称して部分コストと呼ぶ)を減算すると定義される。識別可能な部分コストは適用される部分に直接割り当てられるが,他の支部コストは,間接コストとある会社費用を含めて,各部ごとにこのようなコストから得られる相対使用量や収益の分析に基づいて,我々の支部に割り当てられる.部門収入には財務コストは含まれていない(定義参照)融資コスト以下)、従業員SBC料金、無形資産償却(コンピュータソフトウェアを除く)、その他の費用、回収後の純額を差し引く(後述)その他の有料は,追徴金を差し引いた純額“以下)、2023年第1四半期からTRS FVA(2022年の影響)は極小の)は、これらのコストおよび課金/回収は、当社のCEOによって会社レベルで管理および検討されるからである。2023年AFS付記25中の2021-2023年分部収入と我々の所得税前収益の入金を参照。私たちの部門は部門間の収入を記録しない。分部収入と支部利益率は私たちの支部の表現を評価するためのものですが、一方の支部で運営コストが発生する可能性があり、他方の支部に利益を与える可能性もあります。私たちの支部報告会計政策は会社全体に適用される会計政策と同じです。
2022年と比較して,2023年にATS部門の収入が1520万ドル(11%)増加したのは,主に上記の収入の増加によるものである。ATS部門の利益率は2022年と比較して4.7%を維持しており、これは、私たちの工業事業の数量レバレッジと計画斜面のメリットが私たちの資本設備事業の疲弊によって相殺されているからである。先に述べた2022年と比較して,2023年の在庫減記が増加し,ATS部門の収入や部門利益率にも悪影響を与えている
2021年と比較して、2022年のATS部門の収入は3590万ドル(34%)増加した。ATS部門利益率は2021年の4.5%から2022年の4.7%に増加した。2021年と比較して,2022年にATS部門収入が増加した要因は,上記の収入増加である。2021年と比較して,2022年のATS部門利益率の増加は,主により強い需要と成熟した計画坂道により我々ATS事業の収益性が向上したためである。ATS部門の収入と利益率の増加は2022年の在庫減記の影響によって部分的に相殺され、この影響は先に述べた2021年を上回った。
上記の収入増加により、2023年にCCS部門収入は2022年より7200万ドル(33%)増加した。CCS部門利益率は2022年の5.1%から2023年の6.2%に上昇し、主に販売台数の増加と組合せ改善によるものだ。CCS分部収入と利益率の増加は2023年の在庫減記の影響部分で相殺され,上記の2022年と比較してもよい。
上記の収入増加により、2022年のCCS部門収入は2021年より8820万ドル(68%)増加した。CCS部門利益率は2021年の3.9%から2022年の5.1%に上昇し,主に販売台数増加によるレバレッジ率の向上と,我々のHPS業務増加による組合せ改善である。CCS分部収入と利益率の増加は2022年在庫減記の影響部分によって相殺され、この影響は上記2021年を上回っている
SBC料金とTRS FVA:
私たちのSBC費用は、新たな補助金、従業員の解雇や辞任による没収、資格退職した従業員の加速SBC費用の確認など、異なる時期に変動する可能性があります(通常、私たちの年間補助金に関連する年第1四半期)。従業員SBC料金のうち業績報酬に関連する部分は、予め定められた業績目標および財務目標の推定実現レベルの変化を反映するために、任意の時期に調整される可能性がある
2022年12月、我々は、SBC計画下のいくつかの未償還持分報酬の決済に関連して、我々のキャッシュフロー要求とSVS株価変動のリスクを管理するためのTRSプロトコルを締結した。“流動性”を見てください現金需要-TRS“、より詳細を知ります。
以下の表に示す期間の従業員SBC料金(従業員に付与された株式オプション、制限株式単位(RSU)および業績株式単位(PSU)について)、TRS FVAおよび取締役SBC費用(報酬として取締役に支給されるDSUおよびRSUについて)(百万単位):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | 2022 | 2023 |
販売コスト中の従業員SBC料金 | $ | 13.0 | | $ | 20.3 | | $ | 22.6 | |
SG&Aの従業員SBC料金 | 20.4 | | 30.7 | | 33.0 | |
従業員SBC総支出 | $ | 33.4 | | $ | 51.0 | | $ | 55.6 | |
| | | |
TRS FVA(販売コスト収益) | $ | — | | $ | — | | $ | (18.6) | |
SG&AにおけるTRS FVA(報酬) | — | | — | | (27.0) | |
TRS FVA総数(ゲイン) | $ | — | | $ | — | | $ | (45.6) | |
| | | |
従業員SBC料金とTRS FVAの併用効果 | $ | 33.4 | | $ | 51.0 | | $ | 10.0 | |
| | | |
取締役はSG&AのSBC料金(1) | $ | 2.1 | | $ | 2.2 | | $ | 2.4 | |
(1)費用には、各取締役が選択する取締役賠償とSVS決済、またはSVSおよび現金が含まれる
2022年と比較して、2023年の従業員SBC費用は増加し、2021年に比べて2022年の従業員SBC費用が増加し、この2つの状況は主に関連する3年間の業績期末帰属または予想帰属のPSU数の増加を反映している。これらの決裁を受贈者が許可を得て現金で決済することを選択しない限り、CelesticaはSVSとすべての未償還RSUおよびPSUを決済することを意図している。したがって、私たちはこの株式単位の奨励金を株式決済奨励金に計上する。“流動性”を見てください現金需要“下だ。
追討費用を差し引いた他の費用:
以下の項目を除いて、2022年に回収された他の費用には、減記在庫、2022年6月のインドネシア巴譚工場火災(巴譚火災)による建物と設備、および同値な回収金額が含まれており、私たちの保険契約の条項と条件に基づいて減記金額を完全に回収する予定だからです。したがって、2022年期間の回収を差し引くと、このような事件は他の費用に純影響はない。今まで、私たちは保険賠償によって5400万ドルのパ淡島火災損失を取り戻した。“2023年AFS”付記26を参照。
(I)再構成費用を差し引いて回収純額を差し引く:*
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
再編成費用,回収後の純額(百万)を差し引く | $ | 10.5 | | | $ | 8.4 | | | $ | 11.2 | |
我々は,我々の業務,運営効率,コスト構造を継続的に評価し,必要と考えた場合に再構成行動を実施する.2023年の私たちの再編活動は、主に、私たちのいくつかの業務や地域需要レベルの低下に対応するために、私たちのコストベースを調整することを含む
私たちは2023年に純再編費用1,120万ドルを記録しました(I)現金再編成費用960万ドル主に従業員退職費用と(Ii)非現金再編費用290万ドルを含めて主に離脱計画や財産の空きに関する設備、建築内装、ROU資産の加速減価償却が含まれており、一部は130万ドルの再編回収で相殺されている余剰設備を売却する収益と、関連する賃貸帳簿の価値を超えるいくつかの分譲回収を指す。2023年、私たちの再構成費用と再構成回収は、私たちの2つの部門の間でほぼ平均的に分配されます私たちの再構成条項は
2023年12月31日は360万ドル(2022年12月31日-580万ドル2021年12月31日-610万ドル)を、総合貸借対照表の当期準備金部分に計上します。
**2022年に記録された再編費用は840万ドルで、主に従業員解雇コスト、90万ドルの非現金料金が含まれている750万ドルの現金料金が含まれていますROU資産の加速減価償却は,空けた財産や離脱計画に関する資産に関係している。2022年の再編費用の約3分の2は私たちのCCS部門に関連している。
私たちは2021年に980万ドルの現金費用、主に従業員の離職コスト、70万ドルの非現金費用の純額(150万ドルの非現金再構成費用と80万ドルの非現金再構成回収を含む)を含む1,050万ドルの再構成費用を記録した。非現金費用には主に非参加計画に関連する設備加速減価償却が含まれている。非現金再編の回復は主に過剰設備売却の収益を反映している。私たちの2021年の再編費用の約半分は私たちのATS部門に関連しており、その中には私たちのA&D業務に関する行動が含まれている
私たちの業務、市場の変化、および/または私たちは利益が低く、パフォーマンスが悪い、非コアまたは非戦略的業務から撤退するため、将来的に追加の再構成行動または資産剥離を実施する可能性もあります。また、顧客が私たちの競争相手に業務を移す頻度が増加し、彼らのアウトソーシングの数が変化し、価格設定の圧力や、私たちのサイト間やコストの低い場所で彼らの手続きを転送することを要求することは、私たちの将来の再構成行動につながる可能性もあります。私たちのネットワーク内部や競争相手への移行計画の間、私たちはより高い運営費用が発生するかもしれません。このような再構成活動を行うと、私たちの運営や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの運営をさらに調整することが求められるかもしれません。
(二)移行費用の削減(回収):
移行コスト(回収)は、以下“非国際財務報告基準財務措置”の下で定義される。2023年には390万ドルの移行コストが発生しました会社本部賃貸“上の図)とゼロ移行回復。
2022年に、私たちは150万ドルの移行コストを記録し、主に2022年第1四半期に販売待ち資産に再分類された処分と、360万ドルの過渡回収と関連しており、その後このような資産を処分して販売すべき収益を反映している
2021年には120万ドルの移行コストを記録しましたこれは生産ラインを閉鎖場所からグローバルネットワークの他の場所に移すことに関連しています移行回収はゼロです
(三)減価償却資産減価額:減価償却
イベントや状況の変化(トリガイベント)が営業権、無形資産、物件、工場と設備及びROU資産の帳簿額面或いは関連する現金流通単位(S)が回収できない可能性があることを示すたびに、私たちはこのような資産の帳簿額面を審査します。年内のトリガーイベントの評価に加え、毎年第4四半期に営業権のある現金付加価値株に対して年間減値評価(年次減値評価)を行う。上文“キー会計見積もり”と2023年財務報告書付記2(J)を参照。私たちは2021年、2022年、2023年に何のトリガも発見されず、私たちの資産やCGUの帳簿価値は回収できない可能性があることを示しています。しかし、私たちは設備とROU資産の減価償却を加速させるために、私たちの再構成活動に関連する非現金再構成費用を記録した。上文第(I)段、および“2023年行動要綱”各注6と7の脚注(I)を参照。当社は2021年、2022年または2023年に年次減値評価を行った後、営業権減値による減値はありませんでした。当社CGUの回収可能金額がそれぞれの帳簿価値を超えていると判断したからです。
我々の資産とCGUの減値損失がいつ確認されるかについては,我々の減値評価のキャッシュフロー予測をどのように決定するか,および2021年,2022年および2023年の年間営業権CGU減値評価に用いたキャッシュフロー予測期間,成長率,割引率の検討については,2023年財務諸表の付記2(J)と8を参照されたい.
*当社の営業権残高は、以下のCGUに割り当てられます:*
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2021 | 2022 | 2023 |
資本設備(1) | $ | 131.9 | | $ | 131.7 | | $ | 131.6 | |
A&D(2) | 3.7 | | 66.3 | | 66.3 | |
アテレン (3) | 62.6 | | 適用されない | 適用されない |
PCI(4) | 126.0 | | 123.8 | | 123.8 | |
| $ | 324.2 | | $ | 321.8 | | $ | 321.7 | |
(1)収益には,2018年にImpakt Holdings,LLC(Impakt)を買収したことによる営業権,およびこれまでの買収が含まれる.
(2) 2016年にLorenz,Inc.およびSunTek製造技術会社SA de CV(総称してKarel製)を買収した営業権と、2022年と2023年の営業権を含め、2018年にAtrenne統合ソリューション社(Atrenne)を買収した商標も含まれています。私たちはR Atrenne CGUは2022年から我々のA&D CGUに統合され,独立したCGUではなくなった(以下に述べる).そこで,A&D CGUの2022年と2023年の年間減値評価には我々のAtrenne業務が含まれている.
(3) 2021年には、2018年にAtrenneを買収したことによる営業権を含む。始まったのは2022年にAtrenne CGUは独立したCGUではなくA&D CGUに統合されました文章脚注(2)を参照。
(4)2021年のPCI買収によって生成された営業権の予備割り当てを含む2021年の予算。2022年と2023年に、私たちが2022年第1四半期に完成したこのような買収による営業権の最終分配を含む。
2022年には、我々のAtrenne CGUを我々のA&D CGUに統合し、これは、(I)製造設備の再分配とこれらの業務との間の計画移転、(Ii)いくつかの業務プロセスの統合、および(Iii)それらの管理報告構造の統合によるものである。これらの業務の共通クライアントと現場利用状況を考慮して,それらの間の関連資源割当てを1つの連携したA&D CGUに集中させることで,コア製造資産を共有することができ,総合的に収入を発生させ,共通顧客の注文を完了する.そのため,各製造拠点では独立した現金流入は生じなくなった。
著者らの販売権CGU年度減価評価の一部として、著者らはまた関連CGUに対して敏感性分析を行い、予想成長率、収益能力、割引と端末成長率を含む重要な仮説変化の影響を決定した。私たちは、合理的な可能性の変化が、上述した営業権残高が2021年、2022年、または2023年に大きな減少をもたらすという重要な仮定を決定していない。これらCGUの収入と利益率の将来の成長は,最近付与された新業務,顧客予測,我々の現在の収入ルートに基づく未来計画勝利の仮定,実施による再編行動の利益率向上,および外部業界展望の支持を得ている。私たちの2023年度の減価評価の仮定は、(I)私たちの資本設備CGUは、短期的な市場需要の予想安定と長期業務の強力な成長を含み、(Ii)私たちのA&D CGUは、業界の予想に合った予想需要増加を含み、(Iii)私たちのPCI CGUは、私たちが様々な協同計画を継続している予想収益を含む。
(Iv)銀行の信用手配に関連する費用を支払う:
2021年のクレジット手配に関連する費用には、2021年12月のクレジット協定修正案に関連する以前の期限ローンを終了する際に、償却未償却繰延融資コストを加速するための260万ドルの費用が主に含まれています。“流動性”を見てください融資活動から提供された現金-融資および融資コスト“このような修正案および”を検討するために使用されます融資コスト以下は関連する債務コストである
(五)予算買収コスト(回収):
彼は、潜在的かつ完了した買収に関するコンサルティング、取引、統合コストが生じると述べた。私たちはまた、その後に賠償資産を再計量したり、買収に関連する賠償または他の債務(例えば、適用される)を解除することに関連する費用または免除を発生させる。これらのコスト,課金,解放を総称して購入コスト(回収)と呼ぶ
以下の項目の調達コストを記録しました100万ドルはい2023潜在的な買収と関係があります40万ドル2022年の買収コストのうち、これらはすべて私たちのPCI買収と関係がある。私たちは2022年も2023年も買収回復を記録していない。はい
2021年、私たちが記録した純買収コストは610万ドルで、その中には買収活動に関連する730万ドル、PCI買収に関連する480万ドルを含むが、120万ドルによって部分的に相殺されたいくつかの関連した発表を含む買収回復間接的に納税義務先にImpaktの2018年11月の買収に関する記録.
(6)料金控除後のその他の回収:
二零二三年には、他の回収金の純額は9,000,000ドルであり、吾らの原告のための集団訴訟(部品回収)について和解した2,700,000元の法律回収金(部分回収金)を含み、一部は合計1,800,000ドルのコストで相殺され、実質的に二次発売の費用と支出が含まれている。2021年に私たちは1050万ドルの部品回収を記録した
融資コスト:
融資コストには、私たちのクレジット手配に関連する利息および費用(債務発行および関連償却コストを含む)、私たちの金利交換協定、私たちのTRSプロトコル、私たちの売掛金販売計画、顧客SFP、および私たちのレンタル義務の利息支出を含み、稼いだ利息収入を減算します。2023年には、2023年に支払われた40万ドルの債券発行コスト(2022年-80万ドル;2021年-360万ドル)を含む6550万ドルの財務コスト(2022年-5000万ドル;2021年-2600万ドル)を支払いました。T.T彼は実収財務コストを増やした2023与2022主に私たちの売掛金販売計画と顧客SFPが約600万ドルの高利息を支払い、私たちの信用手配が約900万ドルの高利息を支払ったからですそれは.金利上昇により、我々は売掛金販売計画と顧客SFPの下でより高い財務コストを支払い、これらの手配により2023年に販売された売掛金総額が2022年を下回る影響によって相殺された(2023年合計約19.59億ドル、2022年約22.18億ドル)。金利上昇のため、私たちは信用手配の下でより高い利息を支払いましたが、2022年に比べて、2023年に私たちの循環ローン手配下の四半期内の平均借金は減少し、この影響を部分的に相殺しました
T2022年に支払う財務コストが2021年に比べて約900万ドル増加したのは、主に私たちの売掛金販売計画と顧客SFPが支払う利息が約900万ドル増加したことと、私たちのクレジット手配支払いの利息が約1700万ドル増加したが、2022年に支払われた債務発行コストが280万ドル減少し、この影響を部分的に相殺したためである。2021年12月には、クレジット手配下の定期ローン借款を増加させ、PCI買収価格の一部に資金を提供します。また,2021年と比較して,2022年の受取販売計画,顧客SFP,クレジット手配の下で高い利息を支払っているのは,2021年に比べて2022年に販売された受取額が高いためである(2022年の総額は22.18億ドル、2021年の期間は12.85億ドル)私たちの信用手配の下で、四半期内の借金が増加し、金利が上昇した。
“流動性”における信用手配活動表の脚注を参照されたい融資活動から提供された現金-2021年、2022年、および2023年の四半期ごとの循環ローンの四半期内借入金および返済累計総額の融資および融資コスト“流動性”を見てください現金需要--融資の手配
所得税:
2023年、私たちの税引き前収益の純所得税支出は6200万ドル、税引き前収益は3.066億ドルだったのに対し、2022年の税引き前収益の純所得税支出は5810万ドル、税引き前収益は2.036億ドル、2021年の税引き前収益の純所得税支出は3210万ドル、税引き前収益は1.36億ドルだった
私たちの2023年の所得税の純支出には、未分配収益の国内送金による1130万ドルの税金支出と、あるアジア子会社への送金が予想される未分配収益に関する課税臨時差額と、私たちのアジア子会社に関連する税収不確実性支出480万ドルが含まれており、一部は私たちの別のアジア子会社が以前に記録した税収不確実性を逆転させた550万ドルの有利な影響によって相殺されている。2023年に私たちのいくつかのアジア子会社から送金された未分配収益に関連する580万ドルの源泉徴収税(当期税として実現された)は、当時予想されていたこのような未分配収益が計上された繰延税金によって完全に振り込まれている。私たちの機能通貨と報告通貨はドルです;しかし、いくつかの司法管轄区域では、私たちの所得税支出は由来国通貨に基づいて決定された課税収入です。したがって、課税外国為替の影響は様々な時期に私たちの所得税支出に影響を及ぼす。しかし、2023年の課税外国為替の影響は顕著ではない。
2022年の純所得税支出には、主に人民元対ドルの弱さによる350万ドルの課税外国為替悪影響と、私たちのある中国子会社に関連する未分配収益(送還費用)の国内送金に関する課税臨時差異に関する330万ドルの税収支出が含まれており、この影響を部分的に相殺した490万ドルの有利な逆転私たちのアジア子会社が以前に記録した税金の不確実性は. 2022年に私たちのある中国子会社から送金された未分配収益に関連する1030万ドルの源泉徴収税(当期税として実現された)は、以前予想されていたこのような未分配収益送金に完全に繰延税項目によって押し切られている。
私たちの2021年の所得税の純支出は760万ドルの繰延税金回収の有利な影響を受けています。これは適用された税金優遇によって、私たちのタイ子会社の将来の有効税率は、当時100%所得税免税から2022年の50%免税への移行に関するいくつかの臨時差額と再評価され、これは私たちのいくつかの中国子会社に関連する600万ドルの送還費用によって大きく相殺されたからです。2021年には、ある中国子会社から現金を送金し、これに関連する1,530万ドルの繰延税金負債を記録する予定だ。2022年に送金する際には、1030万ドルの繰延納税義務を打ち消し、等額源泉徴収税の当期所得税支出を記録した。2021年、課税外国為替の影響は顕著ではない。
彼は言った:私たちは外国投資や所得税税率の低い国を奨励するために税金優遇を拡大することを含む複数の国で事業を展開している。様々な理由により、異なる税務管区の業務組み合わせと業務量、それぞれの税務機関と交渉する税収割引を含む、私たちの有効税率は時期によって大きく異なる可能性があります(後述)。私たちの有効税率は、再編費用、外国為替変動、営業損失、現金送金、ある税務開放、税法によって損失が使用できる時間帯、および経営陣が将来課税利益がある可能性があると思っているかどうかによって、繰延所得税と資産の影響が異なることを確認することができます。
私たちが事業を展開しているいくつかの国·地域は、私たちの業務を誘致し、保留するために税金優遇を与えている。もし私たちが利益を得たいくつかの税金インセンティブが撤回されたり、二番目の柱の増税によって無効になったりすれば、私たちの税金支出は大幅に増加するかもしれない。これらの税金優遇に基づく条件を満たしていない場合、または期限が切れたときに更新や交換がない場合、撤回が発生する可能性がある。このような管轄区域で私たちに適用される税率が他の方法で増加する場合、あるいは法律や行政慣行の変化により、私たちの税金も増加する可能性があります。どんな特定の国でも私たちの見通しの変化は私たちが必要な条件を満たす能力に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの現在の税金インセンティブはタイとラオスの子会社の利益を免税することを含む。このような免税条項は私たちが遵守しようとしているいくつかの条件によって制限され、以下のように期限が満了する。私たちはタイで4つの所得税優遇措置を持っている。インセンティブの一つは2027年の期限までに所得税の50%を免除することを可能にする。2つ目のインセンティブは8年以内に所得税と分配税を100%免除することを許可し、2028年に満期になる。3つ目のインセンティブは6年以内に所得税と分配税を100%免除することを許可し、2028年に満期になる。4つ目の奨励は2023年に得られた新たな奨励であり、2024年から実施される予定で、6年以内に所得税と分配税を100%免除することが許可されている。私たちはラオスでの税金優遇政策で2025年までに所得税を100%免除することを許可し、その後所得税税率を8%下げることを許可した。すべてのインセンティブが完全に無効になった後、これらのインセンティブに関連する課税利益はすべて納税される。2023年、私たちのすべての税金優遇による税収総額は約4000万ドル(2022年-2100万ドル、2021年-1500万ドル)です。
2023年5月、国際会計基準理事会は国際会計基準第12号に対する改正案を発表し、経済協力·発展組織の国際税制改革(柱2立法)による繰延税金の一時的な強制減免を各実体に与える会計処理を行った。改正案は公布の日から発効するが、一部の開示要求は除外され、これらの要求は2023年1月1日以降の年次報告期間内に発効する。私たちは2023年5月に必要な改正案を採択し、第2柱の所得税に関する情報の確認と開示に強制的な臨時例外を適用する
柱二立法はすでに私たちが業務を展開しているいくつかの司法管轄区で公布または実質的に公布されており、他の司法管轄区の類似立法はまだ最終的に決定される必要がある。現在公布されている立法によると、第2の柱立法は2025年1月1日以降から報告期間に影響を与えることが予想される。しかし、私たちが運営する他の司法管轄区域で彼らの第2の柱立法が制定されているため、私たちは2024年1月1日以降の報告期間内に影響を受けるかもしれない
私たちは現在、このような立法が2024年1月1日からの報告期間に適用されれば、2024年第1四半期に約600万ドルの所得税を増加させると推定している。
一部の管轄区域では、主にアメリカとヨーロッパで、私たちは現在重大な純営業損失と他の控除可能な一時的な違いがあり、その中のいくつかは今後いくつかの時期にこれらの管轄区の課税収入を減少させるために使用されると予想されていますが、現在すべてが繰延税金資産として確認されているわけではありません。また,再構成費用やSBC料金に関する税収割引は限られている可能性があるが,このような金額の大部分は損失繰越が確認されていない管轄区で発生しているためである。私たちが買収した構造によると、無形資産会計の償却に関する税収割引も記録できることは限られている。私たちは各報告日に私たちの繰延所得税資産を検討し、関連税金割引がもはや実現できないと思う程度に減らした。
私たちは私たちの業務の期待性質と構造、そして私たちが資産を持ったり業務を展開している司法管轄区域は現在有効な税法、行政やり方と司法裁決に基づいて私たちの納税申告を制定します。これらはすべて変化したり、異なる解釈があったりして、遡及効果があるかもしれません。私たちは異なる司法管轄区で税務監査を受けており、これは今後の期間の以前の業績に関連した追加税金支出を招く可能性がある。税務機関の審査は通常、融資や譲渡定価政策を含むわが社間取引の有効性に重点を置いているが、これらの政策は通常、主観分野の税収や重大な判断に関連している。私たちの所得税支出および関連する利息および/または罰金のどのような増加も、私たちの将来の収益および将来のキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
2021年、ルーマニアの税務機関は、ルーマニアの子会社2014~2018年の納税年度の追加所得税と付加価値税を支払うための総金額約3100万ルーマニアのレイ(2023年の年末レートで約700万ドル)の最終納税評価を発表した。私たちの事件を控訴段階に進め、潜在的な利息と罰金を減少または除去するために、2021年に割り当てられたすべての金額をルーマニアの税務当局に支払った(このような評価の全部または一部について合意されていない)。私たちが最初に提出した納税申告書は適用されたルーマニアの税金法律と法規に適合し、すべての必要な控訴や他の司法手続きを通じて私たちの立場を強力に守るつもりだと思う
税務当局の主張を含む任意の政府当局の追及に成功すると、大量の税金や他の精算、利息を不足させ、罰金を科される可能性がある。私たちは私たちが可能などんな潜在的な不利な裁決にも十分な準備があると信じている。しかし、どんなクレームもそれによって生成されたすべての手続きの最終的な解決は保証されない。もし任意のクレームとそれに伴う訴訟が私たちに不利であると判断された場合、私たちが支払いを要求される可能性のある金額は非常に重要であり、課税金額を超えているかもしれない
純収益:
2022年と比較して、2023年の純収益は9910万ドル増加した。増加は主に毛利が1.422億ドル増加したためであるが、研究開発コストは1460万ドル増加し(私たちの医療保険業務の増加を支援する)、その他の費用純額は850万ドル増加し、記録された財務コストは1690万ドル増加した部分相殺である。
2022年の純収益は2021年より4160万ドル増加すると予想される。増加は主に毛利が1.493億ドル増加したが、一部は比較的に高いSG&A収入3,480万ドル、無形資産償却が1,460万ドル増加した(主に2021年11月にPCIを買収)、財務コストが2,800万ドル増加し、所得税支出が2,600万ドル増加したためである。
流動性と資本資源
流動性
以下の表に示す時期の重要な流動性指標(百万ドル単位)を示す
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| 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
現金と現金等価物 | $ | 394.0 | | | $ | 374.5 | | | $ | 370.4 | |
信用手配された借金* | 660.4 | | | 627.2 | | | 608.9 | |
*通常コースL/証明書は含まれていません。
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| 12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | | |
経営活動が提供する現金 | $ | 226.8 | | | $ | 297.9 | | | $ | 429.7 | |
投資活動用の現金 | (364.3) | | | (108.9) | | | (122.4) | |
融資活動から提供された現金 | 67.7 | | | (208.5) | | | (311.4) | |
| | | | | |
非キャッシュ運転資金項目変動(上記経営活動を含む): | | | | | |
応収する | $ | (102.4) | | | $ | (133.3) | | | $ | (402.2) | |
棚卸しをする | (521.9) | | | (717.3) | | | 244.2 | |
その他流動資産 | (11.5) | | | (51.6) | | | 8.8 | |
対応、計上およびその他の流動負債および準備金 | 556.9 | | | 813.4 | | | 106.5 | |
運営資金変動 | $ | (78.9) | | | $ | (88.8) | | | $ | (42.7) | |
経営活動が提供する現金:
2023年、私たちの運営活動は4億297億ドルの現金を生み出したが、2022年は2.979億ドルだった。2022年と比較して、2023年の経営活動による現金が1兆318億ドル増加した要因は、2022年に比べて2023年の純収益が9910万ドル増加したこと(上記“経営業績-純収益”で述べた)、運営資金需要が4610万ドル減少し、純収益のうち、(I)財務コストが1690万ドル増加したこと、(Ii)減価償却と償却が1560万ドル増加したこと(以下“投資活動のための現金”で述べるように、2023年の資本支出が2022年より増加したことによる)である。部分は2023年に記録された4560万ドルのTRS FVA収益(純収益としての非現金控除)によって相殺される。2022年と比べ、2023年の運営資本需要は減少し、在庫キャッシュフローは9.615億ドル増加し、他の流動資産キャッシュフローは6040万ドル増加したが、売掛金フローは7.069億ドル減少し、売掛金キャッシュフローは2.689億ドル減少し、この影響を大きく相殺した。受取キャッシュフローが減少したのは、2023年12月31日の受取残高が高かったためである(なぜなら、2023年第4四半期は2022年第4四半期に比べて2023年第4四半期の収入が増加したのに対し、我々の受取販売計画により販売された売掛金および2023年12月31日の顧客SFPは2022年12月31日に比べて減少したためである)。2022年に比べて2023年の在庫キャッシュフローが改善されたのは、2023年12月31日の在庫水準が2022年12月31日の在庫水準を下回ったことが原因である(材料可用性の改善に押されている)。2022年と比較して、2023年の他の流動資産のキャッシュフローが増加したのは、サプライヤーの保証金の時間手配とある司法管轄区の2022年の間接税の回収遅延が原因である。2022年と比較して、2023年のキャッシュフロー減少の原因は、支払い時間と顧客預金の増幅が小さいためである(2021年12月31日から2022年12月31日までに顧客預金は約3.92億ドル増加し、2022年12月31日から2023年12月31日までに約7900万ドル増加した)。上文“主な経営業績と財務情報要約”を参照。私たちは在庫購入が私たちのキャッシュフローに与える影響を軽減するために顧客に現金保証金を受け取ります。2023年には、材料供給の改善により顧客預金の伸びが鈍化した。私たちのキャッシュフローレベルはその後の期間は支払いの進行や現金預金残高の変化に伴って減少する可能性があります。
2022年には運営活動から2兆979億ドルの現金が生まれたが、2021年には2億268億ドルだった。2021年と比較して、2022年の経営活動の現金が7,110万ドル増加したのは、主に2022年の純収益が2021年より4160万ドル増加したことと、純収益のうち以下の非現金補充:(I)減価償却と償却が1,850万ドル増加したこと(2021年11月のPCI買収による)、(Ii)財務コストの2,800万ドルの増加、および(Iii)従業員SBC支出が1,760万ドル増加したが、990万ドルの運営資金需要増加によって部分的に相殺されたためである。2021年と比べ、2022年の運営資本需要は増加し、主に売掛金のキャッシュフローが3090万ドル減少し、在庫キャッシュフローが1.954億ドル減少し、その他の流動資産キャッシュフローが4010万ドル減少し、売掛金キャッシュフローが2.565億ドル増加する影響を相殺した。2021年と比較して、2022年の売掛金フローが減少したのは、入金のタイミングと2022年12月31日現在の受取残高の増加(原因は2022年第4四半期の収入が2021年第4四半期よりも高いため)であるが、我々の受取販売計画と顧客SFP販売の受取増加の影響部分によりこの影響を相殺している。2021年と比較して、2022年の在庫キャッシュフローが減少した原因は、2022年末の在庫レベルが高いためである。持続的なグローバルサプライチェーン制限とある部品のより長い納期を考慮して、私たちは私たちの業務の強力な成長と供給確保を支援するために、より高い在庫レベルを維持しました。しかし、私たちの在庫購入の大部分は顧客から受け取った現金預金によって支払われており、このような購入が私たちのキャッシュフローに与える影響を軽減するのに役立ちます。2021年と比較して、2022年の他の流動資産キャッシュフローが減少した理由は、ある司法管轄区の間接税回収遅延および仕入先保証金支払いの時間が遅れているためである。2022年キャッシュフローの改善に対応
これは、2021年と比較して、顧客から在庫を購入するための現金預金が増加し、支払いの時間が増加したためである。
私たちは時々、特定の顧客に適用される支払い期限を延長し、および/または新しい顧客により長い支払い期限を提供します。特定の顧客の支払い期限延長が私たちの運営資金に与える影響を大幅に相殺するために、3人の顧客SFPに参加し、これらの顧客SFPに基づいて、より早い支払いを得るために、約束されていないベースで第三者銀行に売掛金を売却します。最近期間中にこのような手配に基づいて販売された受取金については、上記の“主な経営業績及び財務資料要約”及び以下の“資本資源”を参照されたい
非国際財務報告基準調整の自由キャッシュフロー:
非IFRS調整の自由現金流量は標準化されていない非IFRS財務計量であり、他社が提案した類似計量とは比べものにならないかもしれない。2022年第2四半期まで、非国際財務報告基準調整後の自由現金流量は、非国際財務報告基準自由現金流量と呼ばれていたが、名称変更された。その組成は変わらない。我々は、非国際財務報告基準によって調整された自由現金流量を、不動産、工場および設備(いくつかの残りの設備および物件を売却して得られた金)、賃貸支払いおよび支払いされた融資コスト(支払われた債務発行コストおよび支払われた任意のクレジット協定免除費用を含まない)後に提供されるか、または運営のための現金として定義する。私たちは、支払われた債務発行コスト(2023年は40万ドル、2022年は80万ドル、2021年は360万ドル)またはこのような免除費用(適用すれば)が私たちの持続融資支出の一部だとは思わないので、これらのコストは、非国際財務報告基準調整後の自由現金流量を決定する際に支払われる財務コスト総額には含まれていない。しかしながら、非国際財務報告基準調整後の自由キャッシュフローは、Celesticaが自由支配可能支出のために使用可能な残りのキャッシュフローを表すものではないことに留意されたい。管理層は、測定基準として、国際財務報告基準で調整されていない自由現金流量を使用し、また、国際財務報告基準によって提供される現金または運営のための現金(上述したように)を使用して、我々の運営キャッシュフロー表現を評価する。私たちは、非国際財務報告基準調整後の自由キャッシュフローが、私たちの流動性に別のレベルの透明性を提供すると信じている。
非“国際財務報告基準”調整後の自由現金流量と“国際財務報告基準”に基づいて計量された経営活動によって提供される現金の入金は以下の通りである
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| 12月31日までの年度 |
(単位:百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
“国際財務報告基準”運営が提供する現金 | $ | 226.8 | | | $ | 297.9 | | | $ | 429.7 | |
不動産·工場·設備を購入して販売収入を差し引く | (49.6) | | | (108.9) | | | (122.4) | |
| | | | | |
レンタル料 | (40.0) | | | (46.0) | | | (48.3) | |
| | | | | |
支払われた融資コスト(支払済み債務発行コストを除く) | (22.4) | | | (49.2) | | | (65.1) | |
非国際財務報告基準調整の自由キャッシュフロー | $ | 114.8 | | | $ | 93.8 | | | $ | 193.9 | |
我々の2023年の非国際財務報告基準調整後の自由キャッシュフローは1.939億ドルであり、2022年に比べて1.001億ドル増加し、主な理由は、運営による現金が1.318億ドル増加した(上述したように)が、不動産、工場、設備を購入するためのキャッシュフローは1350万ドル増加し、販売収益(以下に述べる)と支払いを差し引いた財務コストは1590万ドル(支払いの債務発行コストを含まない)増加したからである(“経営業績参照--融資コスト“(上図)。
2022年に非国際財務報告基準によって調整された自由キャッシュフローは9,380万ドルであり、2021年より2,100万ドル減少し、主に不動産、工場、設備(以下に述べる)の購入のための現金流量の5,930万ドルの増加、および支払いの財務コストの2,680万ドル(支払われた債務発行コストを含まない)の増加により、一部は運営によって発生した7,110万ドルの現金増加によって相殺される。
投資活動のための現金:
私たちの2023年の資本支出は1.251億ドルで、主に異なる地域での私たちの製造能力(タイとマレーシアでの施設の拡大を含む)と、CCS部門を支援する新しい顧客計画を強化するために使われています。私たちの2022年の資本支出は1.09億ドルで、米国、東南アジア、メキシコのいくつかの施設での私たちの足跡を拡大することを含む、HPS事業とATS部門の成長を支持しています。私たちの2021年の資本支出は、米国(ミネソタ州)にAtrenne工場を拡張し、私たちのA&D顧客および他の高度に規制された市場の顧客に追加の生産能力を提供し、CCS部門の成長、特に私たちのHPS事業をサポートすることを含む5,220万ドルです。2023年、2022年、2021年に、私たちの資本支出は私たちの細分化市場でほぼ平均的に分配される。2021年の全体的な資本支出は当初の予想を下回った。原因は遅延または
計画や支出を未来の時期に移す。私たちは手元の現金と以下に述べる融資計画を通じて資本支出に資金を提供します。脚注(III)“を参照付加的約束“次の表は、2023年12月31日までの資本支出の引受状況を示している
2021年11月1日、PCIの買収を完了しました。PCIの買い取り価格は3.147億ドルで、1140万ドルの現金買収を差し引いた。
資金調達活動によって提供される現金:
SVS買い戻し:
2021年、2022年、2023年の各SVS買い戻しの詳細表については、上記の“キー経営実績と財務情報概要”を参照されたい。
融資と融資コスト:
信用協定
我々は、元元金3.5億ドルの定期融資(初期定期融資)、元元金3.65億ドルの定期融資(増量定期融資)、6.0億ドルの循環信用手配(Revolver)を含む、行政代理である米国銀行および他の融資先と締結された信用協定(クレジットローン)である。この改正前に、信用手配には、初期定期融資、元元金2.5億ドルの定期融資(定期融資終了)、2021年12月に増分定期融資収益の一部で全額返済された未返済借款、および軌道転換項での約束4.5億ドルが含まれている。初期定期ローンと増量定期ローンを総称して定期ローンと呼ぶ。2023年6月(既存借入金とすべての新たな後続借入金のすべての新たな利息期限が有効)では、第6回及び第7回改正(2023年6月改正)により、LIBORの代わりに期限保証隔夜融資金利(SOFR)に0.1%(調整後期限SOFR)を加えて信用スケジュールを改訂した。2023年6月の修正案は私たちの2023年のAFSに大きな影響を与えなかった。
最初の定期ローンは2025年6月に満期になる。インクリメンタル定期ローンおよびRevolverは、(I)初期定期ローンが前払いまたは再融資されていない限り、または(Ii)Revolverでの約束が利用可能であり、初期定期ローンの全額返済のために予約されており、この場合、増分定期ローンおよびRevolverは、2025年3月に満了する
いずれも2026年12月に期限が切れるだろう。
増量定期ローンは四半期ごとに456.25万ドルの元金を返済する必要があり、各定期ローンは満期未返済の余剰金を一度に返済する必要がある。最初の定期融資は四半期ごとに元金87.5万ドルの返済を要求し、すべて数年前に支払われた。また、クレジット手配下の未返済債務の年間前払い(クレジット手配に規定されている方法では、まず定期融資に適用され、その後Revolverに適用される)、前期指定超過キャッシュフローの0%~50%(定義されたレバレッジ率に基づく)の範囲が求められている。2021年、2022年、2023年は超過キャッシュフローに基づく前金を必要とせず、2024年にも必要ない。また、所定の年度の敷居を超える所定の現金受取額(特定の資産の処分の受取額を含む)の額であるクレジット手配(上述したように適用される)項の未済債務を前払いすることも要求される可能性がある。2021年、2022年、2023年には現金純収益に基づく信用手配前払いは不要であり、2024年にも必要ない。Revolverによると、返済されていない金額は満期になります
2022年と2023年の四半期ごとに、私たちは増分定期ローン計画に基づいて456.25万ドルの元金を返済した。2022年第4四半期には、初期定期ローンに基づいて自発的に1,500万ドルを前払いした
2021年第1四半期に、私たちは終了した定期ローンによって合計3,000,000ドルを返済しました。2021年10月には、Revolverで2.2億ドルを借り入れ、(2021年11月に買収した)PCI買収価格の一部に資金を提供します。2021年12月、3.65億ドルの増分定期融資の純収益を受けた後、定期融資終了(1.45億ドル)での未返済残高とRevolverによる借金2.2億ドルを返済した
また,四半期内借入金と返済(四半期内B/R)を行ったが,いずれの場合も同一四半期に抽出と全額返済されており,関連四半期末の未返済金額には影響しなかった(下表足注参照)
私たちの信用手配の下で、示された期間の活動状況は以下の通りです(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 左輪拳銃* | | 定期ローン |
2020年12月31日現在の未返済残高 | $ | — | | | $ | 470.4 | |
| | | |
2021年第1四半期返済額 | — | | | (30.0) | |
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2021年第4四半期の借入金額 | 220.0 | | | 365.0 | |
2021年第4四半期返済額 | (220.0) | | | (145.0) | |
2021年12月31日現在の未返済残高 | $ | — | | | $ | 660.4 | |
| | | |
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2022年第1四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
| | | |
2022年第2四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
| | | |
2022年第3四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
| | | |
2022年第4四半期返済額 | — | | | (19.5625) | |
2022年12月31日現在の未返済残高 | $ | — | | | $ | 627.2 | |
| | | |
| | | |
2023年第1四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
| | | |
2023年第2四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
| | | |
2023年第3四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
| | | |
2023年第4四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
2023年12月31日現在の未返済残高 | $ | — | | | $ | 608.9 | |
* 本表で述べた活動を除いて、上記期間中、同一四半期に四半期内のB/Rを抽出して全額返済しており、関連四半期末の未返済金額には影響しない。このような四半期内のB/Rは相互に相殺され,本表には含まれていない.2023年第4四半期、2023年第3四半期、2023年第2四半期、2023年第1四半期のB/R累計総額はそれぞれ2.7億ドル、1.4億ドル、2億ドル、2.81億ドル(2022年第4四半期、2022年第3四半期、2022年第2四半期、2022年第1四半期-はそれぞれ3億ドル、3.59億ドル、3.48億ドル、2.28億ドル、2021年第4四半期、2021年第3四半期、2021年第2四半期と2021年第1四半期-3億ドル、ゼロ)。
クレジット計画下の利息支出は、我々の金利交換協定(以下に述べる)の影響を含み、2023年には4730万ドル(2022年-3830万ドル;2021年-2070万ドル)である。私どもの売掛金販売契約とお客様SFPによると、2023年の利息支出は1630万ドル(2022年-1080万ドル;2021年-160万ドル)です。“経営業績”を見てください融資コスト“以上は、2023年、2022年、2021年に支払われる財務コストについて述べたものである。
2022年と比較して、2023年の信用手配でより高い金利を記録したのは金利上昇の結果ですが、2022年に比べて2023年四半期の平均借入金の減少分はこの影響を相殺しています(上表足注を参照)それは.2021年に比べて、2022年のクレジット手配で高い利息を支払いましたが、これはRevolverの四半期内の平均借金が増加したためです(上表の脚注を参照))短期運営資金需要を満たすために,2021年第4四半期に一部PCI買収価格を支払うために増加した借金により平均定期融資借金が増加し,金利が上昇した
現在の金利、保証金、または借金金額のさらなる増加は、私たちの利息支出を増加させるだろう。信用手配項目の下で2023年12月31日に返済された未返済借款金利は以下の“資本資源”の一節に掲載される
信用スケジュールによると、Revolverの未使用部分に承諾料を支払う必要があり、この費用は定義された総合レバレッジ率と毎日の未返済残高に基づいて計算される2023年の間に支払われる承諾料は160万ドル(2022年から140万ドル、2021年から180万ドル)です。私たちは2023年に40万ドルの債務発行コスト(2022年-60万ドル;2021年-400万ドル)を発生させ、信用手配下の安全手配および/または改正と関連している。債務発行コストは私たちの総合貸借対照表で延期され、財務コストとして償却される。2021年12月、私たちは定期ローンの終了時に260万ドルの未償却繰延融資コストを加速し、他の費用にこのコストを記録した
レンタル料:
2023年には4830万ドル(2022年から4600万ドル;2021年から4000万ドル)のレンタル料を支払いました
部分TRS決済による収益:
2023年9月、私たちはTRS協定の一部を終了し、この協定の下の名目金額を50万スイスフラン減少させた。このような点で、私たちは取引相手から500万ドルを受け取った。2024年2月に、私らはTRSプロトコルの別の部分を終了し、プロトコル項目の下の名目金額を125万スイスフラン追加的に減少させ、関連する取引相手からこれに関連する3,230万ドルを徴収した。詳細は“2023年AFS”付記20を参照
現金需要:
一連の商業要素のため、私たちの毎月の運営資金需要は大きく異なる可能性があります。これらの要素は新しい計画の増加、私たちのサービスと業務運営の拡張、購入時間、新しい計画と予想される顧客需要のより高い在庫レベル、支払いと売掛金の時間、そして顧客の予測変化を含む。私たちの業務の国際範囲はまたある国で運営資本要求が生じる可能性があり、他の国で発生する現金は運営資本需要を超えている。現地通貨法規、税収考慮、その他の要因により、国家間で短期的に現金を移転して運営資本に資金を提供することは常に有利ではない。そこで,我々は通常四半期内にB/Rを行い,我々の受取販売計画によりA/Rを販売し,許可された場合にクライアントSFPに参加する.売掛金販売と四半期内売掛金を組み合わせることは、短期流動性と運営資本需要を管理する有効な方法であると信じています。私たちの現金需要によると、私たちがこれらのローンの下で借金したり返済したりする時間と金額は月によって異なるかもしれません。2023年の運営資金需要の低さと、サプライチェーン改善後の低い在庫水準を維持しているため、2022年と比較して、2023年には売掛金計画と顧客SFPにより四半期内のB/RとA/R販売総額を減少させました。参照してください“融資活動から提供された現金--“融資と融資コスト”と“融資手配”。
私たちの現在のキャッシュフロー予算と私たちの短期的かつ長期的な流動性需要の予測によると、私たちは依然として私たちの現在と予想されている流動性源が私たちの今後12ヶ月以降の予想される流動性需要を満たすのに十分であると信じている。具体的には、経営活動からのキャッシュフローは、手元現金、Revolver項下の可獲得性(2023年12月31日現在の5.895億ドル)、約束されていない日および隔夜銀行貸越手配下の潜在的な獲得可能性、および受け入れられた売掛金販売の現金とともに、私たちの予想される運営資本需要、計画資本支出、契約義務および他の現金需要(任意の必要なSBC株買い戻し、債務返済、および財務コストを含む)を満たすのに十分であると信じている。以下の“資本資源”を参照されたい。上述したように、クレジット手配下の未返済債務の満了時に返済または再融資(現在の主な長期現金流動性要求)ができると予想されているにもかかわらず、これができる保証もなく、再融資の条項も有利である保証はない。さらに、私たちは将来、資本支出、買収(対価格支払いを含むか、または対価格支払い)、戦略取引、または他の投資に資金を提供する追加の資本が必要になるかもしれない。私たちの目標、経営業績、経済と資本市場状況、その他の関連状況を考慮して、流動資金状況と潜在的な補充流動資金源を引き続き評価します。我々の経営業績は、我々が2023年年報リスク要因の部分的に検討した事項の影響を受ける可能性もあり、本MD&Aはその一部である。このような危険と不確実性は私たちの長期的な流動性に悪影響を及ぼすかもしれない。
契約義務:
2023年12月31日現在、将来の支払いが必要な契約義務は以下の通りであることが知られています(百万単位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | その後… |
信用手配された借金(i) | $ | 608.9 | | | $ | 18.25 | | | $ | 298.65 | | | $ | 292.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
レンタル義務(Ii) | 240.7 | | | 43.9 | | | 39.0 | | | 32.5 | | | 23.9 | | | 19.9 | | | 81.5 | |
年金計画支払い(Iii) | 14.0 | | | 14.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非年金は退職後に支払いを計画する | 60.4 | | | 4.6 | | | 4.4 | | | 4.7 | | | 5.1 | | | 5.5 | | | 36.1 | |
拘束力のある調達注文義務(Iv) | 3,563.4 | | | 3,484.4 | | | 76.8 | | | 1.9 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
ITサポート下の購入義務 3カ国の合意 | 90.1 | | | 22.6 | | | 18.3 | | | 12.8 | | | 11.4 | | | 9.7 | | | 15.3 | |
合計する(v) | $ | 4,577.5 | | | $ | 3,587.8 | | | $ | 437.2 | | | $ | 343.9 | | | $ | 40.7 | | | $ | 35.1 | | | $ | 132.9 | |
(I)*は、増量定期ローンの年間償却、および満期時の元本償還義務(初期期限ローンの場合の借入金については、2025年6月)であるN,増量定期ローンの想定満期日は2026年12月),
2023年12月31日までの未返済額に基づいているが、関連利息や費用は含まれていない。流動資金を見る— 融資活動から提供された現金-2021-2023年には、クレジットスケジュールに基づいて支払いの満期日、早期返済義務、および年間利息および承諾料の融資および融資コスト“を設定します以下の“資本資源”を参照して明記してください11私たちの2023年AFSに信用スケジュールの説明を請求します。その下の未返済金額と、適用される金利と保証金を含みます。2024年には、指定された超過キャッシュフローや純現金収益に基づいて定期融資を強制的に元本前払いする必要はありませんが、その後このような前金が必要かどうかは判断できません。クレジット手配下の借金は利息を発生させ、その年利は(I)2%プラス(Ii)がそのような未払い金額の年利に適用されるか、または指定または利用可能な金利がない場合、基本金利循環ローンに適用される年利である。違約事件が発生し、依然として継続している(放棄されていない)場合、行政エージェントは、信用手配下のすべての金額が直ちに満了および対応することを宣言することができ、融資下での貸手のさらなる立て替えの約束をキャンセルすることができる
(Ii)会計年度は、我々の総合貸借対照表で確認されたリース負債に関するリース支払からなり、現在2023年12月31日(A)当社の2027年4月から2032年3月までのテキサス州リチャードソンのある空間での賃貸(2027年は90万ドル、2028年は130万ドル、その後430万ドル)および(B)買い手は2024年6月から2034年6月(予想買い手の賃貸開始日に基づく)の項目での賃貸支払い。買い手賃貸開始後、最初の5年間の毎年の基本賃貸料は約210万カナダドル、残りの5年間の毎年の基本賃貸料は約220万カナダドル(約220万カナダドル)と予想される2024年は10万ドル、2025年から2028年までは150万ドル、その後980万ドル(2023年の年末レート換算)となる。2023年12月31日現在、テキサスリースと買い手リースは合併残高で負債として確認されていませんE表は、このようなレンタル契約がまだ開始されていないためです。
(Iii)最新の精算によると、2024年の資金需要は1,400万ドルと推定されています(2023年--資金需要1550万ドルN;2022年に必要な資金は1,450万ドル)。2023年のAFSの付記18を見てください。資産価値や資産リターンの著しい悪化は、将来の入金が予想以上に増加する可能性がある。精算値計量の調整は、将来の現金入金増加にもつながる可能性がある。私たちは手元の現金から私たちの年金支払いに資金を提供する。現在純無資金状況にある福祉計画が決定されているにもかかわらず、私たちの年金義務は、私たちの将来の運営業績、キャッシュフロー、または流動性に実質的な悪影響を与えないと予想される。
(Iv)会計年度は、我々の総合貸借対照表で確認された購入債務所で予想される支払からなり、現在2023年12月31日(売掛金に記録された12.982億ドルと、負債およびその他の流動負債に記録された6.31億ドルは、いずれも#年の額に含まれている2024)および16.342億ドルの購買注文は、統合アセットバランスシートで確認されていません2023年12月31日、2023年12月31日現在、関連サービスまたは購入はまだ提供または受信されていないため(場合によっては)それは.これらの調達注文の大部分は、特定の顧客の調達注文またはその調達を予測する標準在庫項目であり、これらの注文または予測に基づいて、これらの顧客は契約に基づいてこのような材料の責任を負い、消費していなければならない。場合によっては、顧客から現金保証金を得て、在庫買収のリスクを軽減するのに役立ちます。
(V)この表には、4,220万ドルの長期繰延所得税負債および4,120万ドルの準備金および他の非流動負債は含まれておらず、主に、これに関連する任意の将来の支払いの時間を確実に推定することができないので、保証および資産廃棄義務に関連する。しかし、我々が2023年12月31日までの総合貸借対照表に含まれる長期負債には、これらの項目が含まれている。さらにここでは2023年12月31日私たちの金利交換協定は、定期融資項目の合計3.3億ドルの未返済ローンについて固定金利を支払うことを要求しています。しかし、交換された可変金利に基づいて、私たちが受け取った関連利息の部分はこの支払いを相殺した。相殺は確定できず、四半期ごとに異なるため、この表には私たちの金利交換協定の利息支払いも含まれていません。 Fまた,我々はTRSプロトコルの側であり,我々のキャッシュフロー要求と我々のSVS価格変動のリスクを管理するために,我々のSBC計画下のいくつかの未償還持分報酬の決済に関連している.TRSプロトコルによれば、取引相手は、TRSの終了(全部または一部)または満了(決済)時に、TRS価値(このプロトコルで定義されるように)に応じて、取引相手のSVS購入コストおよびSOFRに基づいて指定された保証金を加えて定期的に支払いを行うために、プロトコル期間内に吾等に支払いを増加させる義務がある。同様に,TRSの価値がその合意期間内に低下した場合には,和解時に減少した金額を取引相手に支払う義務がある.2023年第3四半期と2024年第1四半期のTRSプロトコルの一部決済および取引相手が我々に支払った関連金の説明については、以下の“融資スケジュール-TRS”を参照されたい。利息支払いは期間によって異なるため、私はさらなる決済時のSVS価値は現在確定できないに等しいが、本表には、TRSプロトコルについて支払いが必要な可能性のある利息および/または他の支払いも含まれていない
追加約束:中国と中国
2023年12月31日現在、以下の追加約束が満了しています(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | その後… |
外貨契約とスワップ(i) | $ | 700.4 | | | $ | 700.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
L為替手形,保険証書,保険証書(Ii) | 27.0 | | | 11.4 | | | 0.1 | | | 10.5 | | | 0.1 | | | — | | | 4.9 | |
資本支出(Iii) | 22.9 | | | 22.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
合計する | $ | 750.3 | | | $ | 734.7 | | | $ | 0.1 | | | $ | 10.5 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 4.9 | |
(I)人民元とは、我々の長期通貨契約とスワップ契約の名義総額である。
(Ii)債券には、満期日を2026年12月と仮定した、Revolverによって発行された1,050万ドルのL/証明書が含まれています。S.SEe“流動性”— 融資活動から提供された現金--クレジットオプションの債務満期日の“融資および融資費用”です。
(Iii)管理層は、2023年12月31日現在、資本支出のために125.2,000,000ドルを承認し、主に特定の施設の製造空間を増加させるためのものであり、新しい顧客計画を支援するための機械および設備(そのうちの約14%はアメリカ、約80%がアジア、残りはヨーロッパのため)である。承認された金額のうち、2023年12月31日までに、第三者サプライヤーに2290万ドルの調達注文を出した。私たちの資本支出は時期ごとに異なり、その中には新業務が勝つタイミングと予測された販売レベルが含まれている。私たちの現在の計画によると、2024年の資本支出は収入の1.75%~2.25%であると予想され、手元の現金と後述する“資本資源”に記載されている融資協定を通じてこれらの支出に資金を提供する予定だ。我々が計画している2024年の資本支出は,AI/ML計算とHPS計画の需要を支援するために,ある地点の容量を拡大するためである。
私たちの契約義務と上の表で決定された約束された現金支出は、手元の現金によって資金を提供し、後述する“資本資源”の項に記載された融資手配によって資金を提供する予定です
融資手配:
増量定期ローンは四半期ごとに456.25万ドルの元金を返済する必要があり、各定期ローンは満期未返済の余剰金を一度に返済する必要がある。上述したように、私たちはまた指定された超過現金流量と現金純収益に基づいて、毎年信用手配下の未返済債務を前払いしなければならない。2024年にはこのような早期返済は必要ありませんが、今後数年でこのような早期返済が必要になるかもしれません。Revolverによると、返済されていない金額は満期になりますSEe“流動性”— 融資活動から提供された現金融資および融資コスト“は、信用スケジュール項目の年間利息支出および承諾料、および四半期内のB/Rの説明のためのものである信用手配下の借金に適用される金利は次の“資本資源”の節に記載されている。
私たちは、2023年12月31日まで、私たちの信用計画の下の未返済総額(定期融資項目の6.089億ドル、一般授業の1,050万ドル)が、私たちの流動性、私たちの経営業績、財務状況に大きな悪影響を及ぼすことはないと信じていません(私たちの債務が再融資なしに満期にならない限り)。また、すべての四半期内のB/Rは同時期に借入·返済されているため、当該等の借入金(あるいはいずれの当該等の将来の借金が私たちの流動性、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼすとは考えられない)。私たちが利用可能な流動性源の説明については、以下の“資本資源”を参照されたい
しかし、私たちの現在の未補償債務および信用手配(上述した)の強制的な前払い条項は、私たちがこのような債務を返済するために一部のキャッシュフローを使用することを要求し、将来の買収に資金を提供し、または意外な資本要求に対応する能力を低下させる可能性がある;将来の投資、運営資本、または他の会社の目的のための追加融資を得る能力を制限する;私たちが受け入れることができる条項または根本的に受け入れられない条項で私たちの債務再融資の能力を制限すること;変化する業務および市場条件のための計画および調整の柔軟性を制限すること;一般的な不利な経済および業界条件に対する脆弱性を増加させること;および/または私たちの債務格付け機関を減少させることができる。既存または増加した第三者債務は、(I)許容可能な条項で再融資できず、満期時に債務義務を償還するのに十分な資金がない場合、私たちの資産に違約および担保償還権の喪失が発生すること、および(Ii)適用された財務または他の条約に違反し、そのような違反が免除されない場合、そのような債務または交差違約が加速することを含む、既存または増加した第三者債務が様々な他の悪影響を及ぼす可能性がある。
*信用スケジュールには、特定の種類の取引に従事する能力を制限し、指定された金額を超える場合に株式買い戻しをキャンセルし、指定された財務的契約(以下“資本資源”に記載する)を禁止する制限的な契約が含まれています。現在、私たちは私たちの信用手配契約を守り続ける予定だ。しかし、私たちが適用される金融条約を遵守する能力は、私たちの持続的な財務と経営業績に依存し、これらの業績は経済状況と金融、市場、競争要素の影響を受ける可能性があり、その多くの要素は私たちがコントロールできない。このような条約に違反するいかなる行為も、私たちの債務管理ツールの違約を招く可能性がある。..
2023年12月31日と2022年12月31日まで、通常課程L/証明書を除いて、転換項目の下で未返済の金額はない(ただし、上記の“融資と融資コスト-信用協定”における信用手配活動表の脚注、最近の期間の四半期内B/Rについて参照)。2023年12月31日現在、当社の現在の売掛金販売計画(2022年12月31日-2.456億ドル)によると、売掛金は一切販売されていません。また、特定の顧客支払い期限延長が私たちの運営資金に与える影響を相殺するために、3人の顧客SFPにも参加しており、これらの顧客SFPに基づいて、より早い支払いを得るために、未承諾ベースで第三者銀行に売掛金を販売しています。2023年12月31日現在、SFP(2022年12月31日-1.056億ドル)により販売された売掛金総額は1860万ドル。2023年、売掛金販売計画および顧客SFP(2022年から22.18億ドル、2021年~12.85億ドル)での販売総額は約19.59億ドルで、各関連四半期内の1ロット以上で販売されています。我々の売掛金販売計画とSFPの説明については、以下の“資本資源”を参照されたい。私どもの売掛金販売計画とお客様SFPが提供する販売金額は私どもの短期一般コースの現金需要によって異なります。
私たちは私たちの財政的費用を手元の現金で支払いたい。
TRS:
2022年12月に、吾らは第三者銀行とTRSプロトコルを締結し、吾等のSVS(元の名義金額)の名目金額300万元に関連し、吾らのキャッシュフロー需要の管理及び決済吾等のSBC計画下のいくつかの未償還持分奨励に関するSVS価格変動リスクを管理する。TRSプロトコル項の下の取引相手は、TRSプロトコルの終了(全部または一部)または満了(決済)時に、TRSプロトコル期間内のTRS価値(TRSプロトコルの定義参照)の増加(ある場合)に応じて、吾等が取引相手のSVS購入コストおよびSOFRに指定された保証金を加えて定期的に支払うお金と交換する責任がある。同様に,TRSの価値(定義はTRSプロトコル参照)がTRSプロトコルの期限内に減少すれば,和解時に減少した金額を取引相手に支払う義務がある.TRSの価値変化は,取引相手が購入したSVSを販売する際に実現した平均金額と,そのようなSVSに支払われた平均金額を比較することで決定される.2023年9月および2024年2月に,吾らはTRSプロトコルの一部を終了し,元の名目金額をそれぞれ50万元および125万元減らし,それぞれ取引相手から500万元および3,230万元を徴収した.TRSプロトコル項での利息支払いは期間によって異なるため、吾はさらに決済時のSVS価値を予め決定できないことに等しく、吾等は吾等のTRSプロトコルについて対応可能(又は支払い先)の将来の利息及び/又は他の支払いを決定することができない。私たちのTRS合意によると、私たちは手元の現金から必要なお金を支払うことを望んでいる。
送還:
2023年12月31日まで、私たちの大部分の現金と現金等価物はカナダ以外の外国子会社が持っています。現行税法によると、その大部分は送金時に源泉徴収税を支払う可能性があります。子会社が持っている現金と現金等価物は、私たちは予見可能な将来国内に送金するつもりはなく、これらの源泉徴収税を支払う必要はありません。2023年には複数の海外子会社から約4.01億ドルの現金を送金し、源泉徴収税(約1500万ドル)を送金した。我々は現在、予測可能な未来に各外国子会社から合計約7700万ドルの現金を送金し、予想される関連源泉徴収税を繰延所得税負債(約200万ドル)として記録している。私たちのいくつかの付属会社は、私たちの国際運営資金需要および他の業務目標(上述したように)を満たすために時々必要または必要である現地政府の資金流入および流出の管轄範囲の制限を受けているが、これらの制限は(合理的にも可能ではなく)現金義務を履行する能力に実質的な影響を与えていない。2023年12月31日現在、カナダ国外の外国子会社が保有している現金と現金等価物は約2.85億ドル(2022年12月31日-2.97億ドル)であり、予測可能な未来に送金するつもりはない
資本支出:
私たちの資本支出は時期ごとに異なり、その中には新業務が勝つタイミングと予測された販売レベルが含まれている。2023年12月31日までの査定資本支出額と2024年予想資本支出についての説明は、上表“超過引受”の脚注(3)を参照されたい。私たちは、手元の現金と後述する“資本資源”の項で説明する融資手配を通じて、これらの支出に資金を提供したい
SVS買い戻し:
*我々は、手元現金、Revolverでの借金、または両方の組み合わせによって、NCIBでのSVS買い戻しに資金を提供し続けるつもりです。我々はすでに、SVSリベートに資金を提供し続け、SBC計画奨励項目の下での交付義務を履行し、手元から現金を提供する予定である。これらの買い戻しの時間と支払いの金額は時期によって異なる可能性があります。参照してください "主な経営業績と財務情報の要約“は、上記を参照する。
再構成条項:
2024年2月20日まで、私たちの再編支出は約290万ドルだった。私たちは2024年に増分再構成費用が発生すると予想している。私たちはすでに手元の現金で私たちの再編成のための資金を提供し続けるつもりだ
レンタル義務:
2023年12月31日現在、1兆765億ドルのリース債務(2022年12月31日-1.624億ドル、2021年12月31日-1.386億ドル)を確認した。別表“契約義務”の脚注(2)を参照。すべてのリース債務は、手元現金で、後述する“資本資源”項で説明する融資手配により資金を提供する予定です
訴訟や事項(賠償を含む):
私たちの正常な運営過程で、私たちは環境、労働、製品、顧客紛争、その他の事項を含む訴訟、調査、その他のクレームを受ける可能性があります。私たちの経営陣は、必要な場所に十分な準備が記録されていると考えています。潜在コストの程度(あれば)を常に見積もることができるわけではないが、経営陣は、このようなすべての未解決問題の最終的な解決は、私たちの財務業績、財務状況、または流動性に実質的な悪影響を与えないと信じている。“経営業績”を見てください所得税“以上はルーマニアで行われている所得税と付加価値税の問題についての記述だ
我々は通常の賠償を提供し、賠償条項の期限と範囲はそれぞれ異なり、通常は第三者の知的財産権侵害、いくつかの不注意クレーム及び私たちの役員と高級管理者を含む明確な定義がない。私たちはまた、ある資産の売却と1回の2回の発売に関する賠償を提供した。このような補償の最大の潜在的な責任は合理的に推定できない。場合によっては、私たちはこれらの賠償による損失リスクを軽減するために、他の当事者や保険会社に請求権を持っています。歴史的に、私たちはこのような種類の賠償に関連した重大なお金を支払わなかった。
資本資源
私たちの資本資源には、経営活動によって提供される現金、Revolverの使用権、約束されていない日および隔夜銀行貸越施設、約束されていない売掛金販売計画、3つの未承諾SFP、および債務または持分証券を発行する能力が含まれています。私たちは定期的に私たちの借入金能力を審査し、許可された場合には、経済状況の変化と私たちの需要の変化に応じて調整します。私たちは会社の政策に基づいて私たちの資金や財務活動を集中的に管理し、適切な流動性レベルを確保し、運営資本や私たちが決定した他の投資に資金を提供し、私たちの業務を発展させ、債務契約を遵守し、十分な保険レベルを維持し、市場リスクに対する私たちの開放をバランスさせることを主な目標としている。
2023年12月31日現在、私たちは3億704億ドルの現金と現金等価物(2022年12月31日-3.745億ドル)を持っており、その大部分はドル建てである。私たちはまた以下の通貨の現金と現金同等物を持っていますポンド、ブラジルレアル、カナダ元、人民元、チェココルナ、ユーロ、香港ドル、インドルピー、インドネシア盾、円、ウォン、ラオス、マレーシアリンギット、メキシコペソ、フィリピンペソ、ルーマニアレイ、
シンガポールドル、台湾ドル、タイバーツです。私たちの現金と現金等価物は内部統制されています·四半期変動は、通常、売掛金の徴収、在庫購入および支払い、および他の資本使用の時間に関連する。
2023年12月31日現在、定期融資項目での未返済融資総額は6.089億ドルであり、一般課程L/Csを除いて、Retrover項では未返済額がない(2022年12月31日-定期融資項目での未返済額は6.272億ドル、一般課程L/Cs項での未返済額を除いて、Revolver項では未返済額はない)。“流動性”を見てください融資活動提供(使用)の現金−融資と融資コスト“以上、2021年、2022年、2023年の私たちの信用に基づいて借入と返済の金額を検討しました。特定の場合を除き、かつ、あるような違約料を支払う場合には、他のプレミアムまたは罰金を支払うことなく、任意の前払い転債および定期ローンの場合の未償還金額を許可されることが多い。定期ローンの返済済み金額はこれ以上借り入れてはいけません。Revolverで返済した金額は再借入できます。2023年12月31日現在、私たちはRevolver項で5兆895億ドルを将来の借金に使用することができ、これは信用計画に基づいて発行された未返済L/証明書を反映したものである(2022年12月31日-5.82億ドルの利用可能資金)。
クレジット手配はアコーディオン機能を持ち、Revolverの下で定期ローンおよび/または約束1.5億ドルを増加させ、制限されない金額を追加することを許可し、形式上の指定レバレッジ率が指定制限を超えないことを前提とし、すべての場合は承諾していない上で、いくつかの条項と条件を満たす場合である。Revolverには、5,000万ドルの旋回限度額融資限度額、最大10営業日の短期借入金、L/CSの1.5億ドル分限度額が含まれており、いずれの場合もRevolver総信用限度額によって制限されている。Revolverは、資本支出、特定の買収、および運営資金需要を含む、一般会社の目的のための資金の借り入れ(特定の条件によって制限されている)を、特定の指定子会社とすることを可能にしています
Revolver項における借入金利息は、借入通貨と我々の当該通貨の選択に依存し、金利は、(I)2023年6月改正前に開始された利息期間のLIBORとその後の調整期間SOFR、(Ii)基本金利、(Iii)カナダ最優遇金利、(Iv)代替通貨1日金利、または(V)代替通貨定期金利(各金利はクレジット手配に定義される)に指定保証金を加える。LIBOR及び調整された期限SOFR借入(誰が適用するかによって決まる)及びその他の貨幣借款について言えば、ターンテーブルと増量定期ローンの限界金利は1.50%~2.25%の間を介し、基本金利とカナダ最優遇ローンの限界金利は0.50%~1.25%の間を介し、すべての情況はすべて私たちが選択した利率と私たちの総合レバレッジ率(信用手配を定義する)によって決まる。承諾料は0.30%から0.45%まで様々で、具体的には私たちの総合レバー率にかかっています。2023年12月31日、初期定期ローンの利息は調整後期限SOFRプラス2.125%、増量定期ローンの利息は調整後期限SOFRプラス1.75%となった。二零二一年十二月に信用手配を改訂する前に、転換ローンの限界金利は0.75%から2.5%を介し、承諾料は0.35%から0.50%を介し、すべての情況は私たちが選択した金利と私たちの総合レバレッジ率に依存し、初期定期ローンの利息はロンドン銀行の同業解体プラス2.125%であり、終了した定期ローンの利息はロンドン銀行の同業解体に2.5%をプラスした。
我々の定期融資の金利変動リスクを部分的にヘッジするために、第三者銀行と様々な合意に達し、変動金利を固定金利と交換した。2023年12月31日には、(I)金利交換、2024年6月期に満期となった1.00億ドルの初期定期ローン借入金に関する金利リスク(初期スワップ)、(Ii)金利スワップ、1.00億ドルの初期定期ローン借入金(および初期定期ローンに代わる後続の定期ローン)に関する金利リスクをヘッジし、そのキャッシュフローは初期スワップ満期時から2025年12月まで続いている(初延長の初期スワップ)。(Iii)金利交換は、2025年12月に満期となる増量定期ローンの場合の1.00億ドルの未返済借入金に関する金利リスク(増量スワップ)、および(Iv)金利スワップ、2025年12月に満期となる追加1.3億ドルの増量定期ローン借入金の金利リスク(追加増量スワップ)をヘッジする。2024年1月から2025年10月までの間に追加増額名目金額を廃止し、最大5,000万ドルの選択権を2024年1月に終了した。
私たちは2023年6月にLIBORの代わりにSOFR(上述したように)を調整するために私たちの信用スケジュールを改訂した。我々のすべての金利交換協定は、2023年6月に同様の改正を行った(これは、ロンドン銀行間の同業借り換え金利にリンクした残りの合意を構成している)。これらすべての修正案(単独または合計)は、2023年の“行動綱領”に大きな影響を与えない。私たちは金利スワップ取引にヘッジ会計を適用し続けた。
2023年12月31日現在、信用手配下の278.9ドルの借金に関する金利リスクはヘッジが行われておらず(2022年12月31日から297.2ドル)、いずれの場合も定期融資での未ヘッジ額が含まれている。未返済の金利により、関連金利が1ポイント上がるごとに利息支出が増加する
2023年12月31日現在、信用手配下の借金は、私たちの金利交換協定の影響を含め、毎年280万ドル増加している。我々の金利交換プロトコルの詳細については、2023年のAFSの付記20(B)を参照されたい。
吾らは信用手配の下でいくつかの制限的な契約を遵守しなければならず、いくつかの債務の発生、いくつかの保留権の存在、いくつかの資産の売却、指定された投資及び支払い、販売及びレンタル取引、及びいくつかの利息カバー率及びレバレッジ率の定義に関連する財務契約を含み、そして四半期ごとにテストを行う必要がある。2023年12月31日まで、私たちは信用手配下のすべての制限と金融契約を遵守した。私たちの信用スケジュールはまた、私たちのレバレッジ率(このスケジュールで定義されているように)が特定の金額(買い戻し制限)を超えた場合に株式買い戻しをキャンセルすることを禁止します。買い戻し制限は現在発効しておらず、2021年から2023年の間にも発効していない。信用手配項の下の責任は吾等及びいくつかの指定付属会社が保証する。特定の免除と制限の規定の下で、保証人のすべての資産は質抵当され、信用手配項の下で債務の担保となる。信用手配には通常の違約事件が含まれている。違約事件が発生し、依然として継続している(放棄されていない)場合、行政エージェントは、信用手配下のすべての未返済金額が直ちに満了および支払いされることを宣言することができ、融資下での貸手のさらなる立て替えの約束をキャンセルすることができる。支払又はその他の指定違約が発生した場合には、未済債務は、指定された違約率に基づいて利息を算出する
2023年12月31日現在、L/CSでは1,050万ドルの未返済金(2022年12月31日-1,800万ドル)がある。RevolverのほかにL/証明書と保証債券を手配します。2023年12月31日現在、1,650万ドルのこのようなL/証明書と保証債券の未返済(2022年12月31日-2,380万ドル)があります。
2023年12月31日現在、日内と隔夜の運営要件(2022年12月31日-1.985億ドル)に使用できる合計1兆985億ドルの未承諾銀行貸越手配も持っている。これらの貸越手配では、2023年12月31日または2022年12月31日までに未返済の金額がない。
第三者銀行と契約を結び、約束されていないサイクルに基づいて4億5千万ドルまでの売掛金を販売し(2023年3月には先の4.05億ドルの上限から増加)、顧客が予め定めた限度額に制限されている。その協定は毎年自動的に1年間延長されることを規定している。本協定は、銀行または当方が3ヶ月前に通知した後に随時終了するか、または違約を指定した場合に銀行が終了することができます。3人の顧客SFPにも参加しており、これにより、関連顧客の売掛金を第三者銀行に売却することを承諾していないことにより、より早い支払いを得ることができる(顧客の支払い期限の延長が期間中の運営資金に及ぼす影響を大幅に相殺する)。SFPには不確実な条項があり、お客様または指定された事前通知でいつでも終了することができます。売掛金はこれらの手配で販売されていますが、割引費用は含まれていません。私たちの売掛金販売計画とSFPは約束されていないので、どの銀行もこの計画に従って彼らに売却しようとしている任意の売掛金を購入する保証はありません。しかし、これらの計画の下で販売されている売掛金は、主に信頼できると思われる顧客から提供されているため、現在の環境下にもかかわらず、このようなオファーは受け入れられ続けると信じている。参照してください “流動性-現金需要-融資スケジュール“は、最近期間中にこれらのスケジュールに従って販売された売掛金を示す。
したがって、当社の運営資金や他の現金需要に応じて、Revolver(四半期内B/Rを含む)と貸越施設での借金および返済の時間および金額、またはSFPまたは当社のA/R販売計画によって販売される時間や金額が大きく異なる可能性があります“経営業績”を見てください融資コスト“と”流動性-融資活動によって提供される現金“と”流動性-現金の需要-資金調達の手配“
彼は、2022年末以来、資本リスク管理におけるわれわれの戦略に明らかな変化はないと述べた。上述したように、私たちの信用手配に関連する制限的および財務的契約を除いて、私たちはいかなる契約または規制資本要求の制約も受けない。私たちの国際業務は政府の資本流入に制限されていますがその管轄外では、これらの制限は私たちの運営やキャッシュフローに実質的な影響を与えていない。
金融商品と金融リスク:
私たちは金融商品と他の道具と関連した様々な危険に直面している。
通貨リスク:私たちの業務の世界的なため、私たちは様々な通貨建ての金融商品が為替変動のリスクに直面している。私たちの大部分の現金残高、顧客への定価と材料コストはドルで価格されていますが、私たちの大部分の非材料コスト(給料、年金、現場コスト、現地源の供給と在庫コスト、所得税を含む)は様々な他の通貨で計算されています。したがって,為替変動により,換算や取引において為替収益や損失に遭遇する可能性がある.私たちの通貨リスクの大部分はこれらのコストによって駆動され、これらのコストは私たちの子会社が現地通貨で発生した。私たちのリスクの一部として
管理計画では、将来のキャッシュフローおよび外貨建て通貨資産および貨幣負債の予測を利用したヘッジプランによって通貨リスクを低減しようとしている。私たちは外貨長期契約を締結して、私たちのキャッシュフローの開放とスワップ契約をヘッジして、私たちの貨幣資産と貨幣負債の開放(経済ヘッジ)を解決して、期限は一般的に12ヶ月に達して、未来の外貨取引の為替レートをロックして、私たちの運営コストとローカル通貨建ての未来のキャッシュフローに関する外貨リスクを低減します。経済ヘッジは、外貨建ての予想通貨資産と貨幣負債の将来状況の予測に基づいているため、将来の換算影響のすべての影響を軽減することはないかもしれない。私たちのキャッシュフローのヘッジについては、これらの契約は外貨レートの変動が私たちの運営コストとキャッシュフローに与える影響を減らすことを目的としていますが、私たちのヘッジ戦略は外国為替レートの変化の長期的な影響を緩和することはできません。私たちの機能通貨はドルですが、私たちは通常、現地通貨で業務を展開しているすべての国/地域に納税申告書を提出することを要求されていますので、私たちの所得税支出は通貨リスクが発生します。私たちの短期保証計画はドルに対する通貨リスクを下げることを目的としていますが、私たちの転換後の貨幣財務業績は納税申告目的と関連しており、依然として課税外国為替の影響を受けています。私たちは派生金融商品を投機目的に使用しないつもりだ
2023年12月31日に指定通貨をドルで両替する外貨の長期とスワップのリストについては、2023年のAFSの付記20を参照されたい。2023年12月31日現在、未達成契約の公正価値は、契約施行日と期末日との為替変動が原因で、未達成純収益650万ドル(2022年12月31日-未実現純収益520万ドル)である。私たちのヘッジ取引が外国為替リスクを下げることで非常に成功する保証はありません
彼は“通貨レートの変化、為替レートの変化が私たちの経営業績に与える影響を予測することもできないし、通貨レートの変化の影響をどの程度管理できるか予測できない。このような変化は私たちの業務、運営結果、そして財務状況に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
金利リスク:クレジット手配された借入金は指定金利に指定保証金を加算して計上します(上記のように)。定期融資(上述した)項の未返済額の一部について、変動金利を固定金利と交換することで合意した。市場金利の潜在的な変動により、未ヘッジ借入金(2023年12月31日現在2.789億ドル)が金利リスクに直面している。2023年12月31日までの信用手配と金利交換協定での未返済借入金によると、適用金利が1ポイント上がるごとに、利息支出は毎年280万ドル増加し、毎年610万ドル増加し、このような交換協定は含まれていない。我々の金利交換協定の公正価値は、2023年12月31日現在、未実現収益1320万ドル(2022年12月31日-未実現収益1870万ドル)であり、合併貸借対照表に記録されている。スワップの公正価値変動は,2023年に満期となる金利スワップの決済と,最近の長期金利の我々の固定金利に対するいくつかの低下を反映している.長期金利のさらなる低下は収益のさらなる減少をもたらすだろう。2023年6月には、LIBORの代わりにSOFRを調整するために、クレジット協定と金利交換協定を改訂しました。これらの改正は私たちの2023年のAFSに大きな影響を与えない(単独または全体)。
“流動性”を見てください現金需要-TRS“以上は、TRSプロトコルの記述です。TRSプロトコルでの利息支払いはSOFRに基づいて計算されます。関連金利が1ポイント増加するごとに、私たちの年間利息支出はわずかに増加します
株価リスク: “流動性”を見てください現金需要TRSプロトコルの説明を理解するためのTRS“。TRSの価値(TRSプロトコルにおける定義)がTRSプロトコルの期限内に減少すれば,和解時に減少した金額を取引相手に支払う義務がある.したがって、TRSプロトコルは株式価格リスクの影響を受ける。取引相手は1株12.73ドルの加重平均価格で全元名目金額(300万SVS)を買収した。上述したように、最初の名目金額は2023年第3四半期に250万SVSに減少し、2024年2月には125万SVSにさらに減少した。TRSプロトコルの公正価値は、2023年12月31日現在、4,060万ドルの未実現収益(2022年12月31日)である— 極小の)これは私たちです私たちの総合貸借対照表の他の流動資産に計上される。私たちのSVS価格は1ドル下がるごとに、2023年12月31日までのTRS価値は250万ドル減少し、2024年2月20日までのTRS価値は130万ドル減少する。
信用リスク:信用リスクとは、取引相手がその契約義務を履行できない可能性があり、経済的損失をもたらすリスクである。私たちの取引相手が履行していない信用リスクは引き続き相対的に低いと考えられる。私たちは私たちの顧客、サプライヤー、物流プロバイダと定期的な連絡を維持していますが、2023年またはこれまで、取引相手の信用に関する重大な不履行はありませんでした。しかし、主要サプライヤー(またはサプライヤーサプライチェーンのいずれかの会社)または顧客がその契約義務を履行できなかった場合、これは私たちに大きな財務損失をもたらす可能性がある。もし私たちが外貨両替契約やスワップ、金利スワップ、あるいは私たちの年金計画の年金を購入する機関や私たちのTRS合意の取引相手が違約すれば、私たちも大きな財務損失を受けるだろう。私たちの金融市場活動に対しては、約束違反による財務損失リスクの軽減を助けるために、信頼性のある取引相手とのみ付き合う政策をとっています。私たちは、信用格付け審査とポートフォリオ審査を組み合わせた過程を通じて、私たちが業務を展開している取引相手の信用リスクを監視します
私たちはまた正常な業務過程で顧客に無担保信用を提供する。私たちが信用リスクに直面させる可能性のある顧客リスクには、私たちの売掛金、手元在庫、顧客ニーズをサポートするキャンセル不可能な購入注文が含まれています。私たちは時々特定の顧客に適用される支払い条項を延長し、および/または商業的に合理的と考えられる場合により長い支払い条項を提供する。長い支払い期限は、私たちの運営資金要求に悪影響を与え、私たちの財務リスクと信用リスクを増加させる可能性があります。顧客の財務状況を監視し、継続的な信用評価を適切に行うことにより、顧客の信用リスクを低減しようとする。場合によっては、L/証明書または他の形態の保証を顧客から取得する。私たちはまた、特定の顧客に対する私たちの信用リスクを減らすために、金融機関から信用保険を購入することができる。私たちは不良債権の準備をする時に信用リスクを考慮し、時々調整された準備は十分だと信じている。2023年の間、私たちが行っている評価と監視活動のため、私たちは疑わしい口座の準備に大きな調整をしていません。2023年12月31日現在、90日以上超過した売掛金総額は1%未満(2022年12月31日-約1%)である。売掛金は、2023年12月31日の840万ドルの不良債権準備後の純額(2022年12月31日-790万ドル)を差し引く。
流動性リスク:流動性リスクとは、満期になった財務義務を履行するための現金がない可能性があるリスクである。私たちが売掛金、売掛金、その他の流動負債、準備金に記録されている金融負債の大部分は90日以内に満期になります。流動性リスクは、流動資金と投資のポートフォリオを維持し、循環信用手配、約束されていない日内および隔夜銀行貸越手配、売掛金販売計画、および3人の顧客SFPを獲得することで管理する。私どもの受取販売計画とお客様SFPは約束されていませんので、どの参加銀行も私たちが販売したい任意の売掛金を購入する保証はありません。しかし、私たちは、経営活動のキャッシュフローに、手元の現金、受け入れられた売掛金販売の現金、およびRevolverに従って利用可能であり、約束されていない日および隔夜銀行の貸越手配によって利用可能な借金は、現在予想されている財務義務に資金を提供し、現在の環境下で利用可能であると信じている。参照してください“現金需要“上の図。
大口商品価格リスク: 私たちが生産した製品で使用される部品について、私たちは商品価格変動の市場リスクに直面している。これらの構成要素は、全世界の価格設定圧力、全体的な経済状況、市場状況、地政学的問題、天気、関税税率の変化、その他の予測も制御範囲内にもない要素の影響を受ける。全体的に言えば、価格上昇、生産性の向上、より大規模な経済、サプライヤー交渉、世界的な調達措置によって、インフレと重要な運営資源コストの他の変化を相殺することができるが、将来的にこのようにし続けることができる保証はない。私たちは大口商品の価格リスクのヘッジ活動をしていません。競争条件は私たちの価格設定の柔軟性を制限する可能性があり、マクロ経済条件はさらに値上げを不謹慎にする可能性がある。お客様から回収できない大口商品の価格上昇は私たちの経営業績に悪影響を与えます。私たちはまた輸送コスト変動の影響を受け、貨物輸送能力や燃料価格によって輸送コストが増加している。私たちは物流とサプライチェーン計画を最適化することで輸送費用を管理する。私たちは産業全体の生産能力の挑戦に対応するためにサプライチェーンの取り組みに投資し続けている。
詳細は“2023年AFS”付記20を参照。
関係者取引
2023年6月と2023年8月、私たち当時の持株株主OneXはそれぞれ6月と8月の二次発行を完了しました。私たちは2回の発売でSVSは何も販売していないし、そこから何の収益も得ていない。私は…6月の2回目の発売と8月の2回目の発売について、吾らはOneXやいくつかの引受業者と請負販売協定を締結した。“最近の発展を見てください二次発行及び関連事項“このような合意や関連する代償については
二次供給。二次発売に関する同数のMV変換後,合計約1,860万部のSVを発行した。
8月の二次発売前に、OneXは、発行されたすべてのMVSおよび返済されていないMVSを直接または間接的に所有、制御、または指示しています。したがって、OneXは、私たちの業務および事務に大きな影響を与える能力があり、通常、SVSとMVSが1つのカテゴリとして一緒に投票する私たちの株主投票のすべての事項を提出する権利を決定する権利がある。OneX取締役会長Gerald Schwartzさんは、OneXの株式の大部分を代表する投票権を間接的に保有しています。しかし、8月の2回目の発売が完了した後、私たちはまだ返済していないMVSはなく、OneXも私たちの持株株主ではありません
吾らはOneXと、OneXの上級職員Tawfiq PopatiaさんにCelesticaの取締役サービスを提供するサービス契約を締結し、この合意に基づき、OneXは年会費235,000ドルを徴収し、そのようなサービスの補償として季ごとの平均分割払いで支払うことを提案した。Popatiaさんは当社取締役会から辞任し、サービス契約はその条項に基づいて2023年9月3日に自動的に終了します。サービス協定の規定によると、私は2023年10月にOneXに約920万ドルの現金を支払い、OneXの未清債務単位を決着させた。
OneX、CelesticaとカナダComputerShare Trust Company(カナダモントリオール信託会社の後継者である)との間でSVS所有者の利益のために受託者として合意した合意は、これらの所有者が買収要約(このような立法定義のような)の場合に適用される接収入札立法によって本来獲得する権利が奪われないことを保証し、MVSではなくSVSが販売されている場合には、どの適用証券法規もSVS所有者に同じ要約または後続要約を提出することを要求するが、それ以外の場合は同じ条項で9月3日に終了する。2023年
流通株データ
自分から2024年2月20日私たちは119,256,660個の未完成SVSを持っていて、未完成MVSはありません。この日までに、70,888個の未償還株式オプション、2,740,949個の未償還RSU、3,294,763個の未償還PSU(帰属目標金額の100%(帰属範囲を付与された目標金額の0%~200%のPSU)および1,082,951個の未償還DSUがあり、各帰属オプションまたは単位は、その条項に基づいてSVS(または場合によっては現金)を取得する権利があり、一定時間または業績に基づく帰属条件に制限される。
制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価:
我々の経営陣は、米国証券取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条の規則で定義されているように、米国証券取引法に基づいて提出または提出された報告書のうち、開示を要求している情報が、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計、報告されることを確実にするための開示制御およびプログラムシステムの構築および維持を担当している。開示制御および手続きは、発行者が米国証券取引法に従って提出または提出された報告書において開示を要求する情報が蓄積され、発行者管理者に伝達されることを保証することを目的としているが、その主要幹部および首席財務官、または状況に応じて同様の機能を果たす者の制御および手順を含むが、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために使用される。
経営陣は、我々の最高経営責任者と最高財務官の監督·参加の下で、2023年12月31日現在の開示制御プログラム及びプログラムの設計·動作の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年12月31日まで、米国証券取引所法案における規則13 a-15(E)および15 d-15(E)の要求を満たすことができる開示制御および手続きが有効であると結論した。
その発想や動作がどのように整備されていても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、その目標が実現されることを確保する制御システムである。このようなすべてのシステム固有の制約により,どの制御評価も社内のすべての制御問題が検出されたことを絶対に保証することはできない.したがって、私たちの開示制御および手続きは、私たちの開示制御システムの目標が完全に達成されることを確実にするために、絶対的な保証ではなく合理的な保証を提供することを目的としている。
財務報告の内部統制の変化:
2023年12月31日までの年度内に、吾らは財務報告の評価に関する財務報告の内部統制に重大な影響を与えるか、または合理的に財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のあるいかなる変化も発見していない。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書:
2023年年報F-1ページの経営陣の財務報告内部統制に関する報告を参考にしてください。本MD&Aはその一部です。監査役の畢馬威会計士事務所は独立した公認会計士事務所であり、2023年12月31日現在の財務報告の内部統制に関する監査報告書を発表しており、この報告書は2023年年報の第F-2ページに掲載されている。
監査されていない四半期の財務要件
2023年第4四半期と2022年第4四半期の比較:
*第4四半期の収入は21.4億ドルを予定2023第4四半期に比べて9790万ドル増加し,5%増となった2022それは.第4四半期ATS部門収入1860万ドル減少(2%)2023第4四半期に比べて2022,tのためO需要が疲弊する私たちの工業事業と私たちの資本設備事業の持続的な需要は向かい風が私たちのエー&D事業の強力な成長を相殺しました。第4四半期に比べて2022CCS部門の第4四半期の収入2023116.5ドルと100万ドル(10%)増加それは.私たちの通信端末市場の収入は減少しました7960万ドル (10%)2023年第4四半期に前年同期と比較して、顧客が前期購入の在庫を引き続き消化して需要が疲弊していることが原因です。2023年第4四半期のHPS収入は4.84億ドル(2023年第4四半期の総収入の23%)を占め、2022年第4四半期より1%低下した。HPS収入の低下はネットワーク計画需要の低下によって推進されている。前年同期と比較して、我々の企業端末市場収入は2023年第4四半期に196.1億ドル(46%)増加したが、これは計画の向上と我々の超大規模顧客のAI/ML計算に対する強い需要によるものである。第4四半期の利益は3700万ドル増加しました2023第4四半期に比べて2022年は主に年収の増加によるものですQ4 2023年は2022年第4四半期と比較した第4四半期の利回り2023第4四半期の9.1%から10.4%に増加した2022 生産効率の向上と混合の改善による。CCS部門第4四半期収入20234四半期の7,160万ドルから9,020万ドルに増加しました2022年CCS部門収入増加Q4 2023年は2022年第4四半期と比較してそれは.第4四半期CCS細分化市場利益率2023部門収入の6.7%に増加しましたが、第4四半期は5.9%でした2022年には結果としてより高い売り上げレバレッジとより良い組み合わせは、私たちの超大規模顧客との著しい増加を含む。ATS部門収入第4四半期2023第4四半期の3620万ドルから3750万ドルに増加しました2022およびATS部門利益率は第4四半期部門収入の4.4%から増加した2022第4四半期の4.7%まで2023そして、それは生産効率と有利な組み合わせ第4四半期の純収益は8420万ドルに増加した2023対照的に、第4四半期の純利益は4240万ドルだった2022主に3700万ドルの高い利益のせいです480万ドルの融資コストを削減します第4四半期に2023年。融資コストを下げるQ4 2023年とQ4 2022年の主な原因は、当社の売掛金計画やお客様SFPに関するコスト削減です(年間販売の売掛金総額の減少により約5.41億ドルQ4 2023年とQ4 2022年には、より高い金利の影響によって部分的に相殺される)。
2023年第4四半期と2023年第3四半期の比較:
第4四半期の収入2023第3四半期に比べて9720万ドル増加し,5%増となった2023それは.ATS部門の収入環比は5,650万ドル(7%)減少し、原因は私たちの工業業務需要が減少したが、我々の資本設備業務需要の改善部分はこの低下を相殺した。CCS部門収入環比は1兆537億ドル(13%)増加した。第4四半期の通信端末市場収入は1790万ドル(2%)減少2023第3四半期に比べて2023需要が鈍化したため. 我々のサーバとストレージ計画の増加により、企業端末市場収入ループ比は1兆716億ドル(38%)増加した。第4四半期の利益は1650万ドル増加しました2023第3四半期に比べて2023主に第4四半期の収入増加によるものです2023それは.第4四半期の利回りは10.4%に増加した2023第3四半期の10.1%と比較して2023生産効率と材料コストの節約により。2023年第4四半期のCCS部門収入の増加と関連する生産効率の向上により、2023年第4四半期のCCS部門収入環比は1660万ドルから9020万ドル増加した。CCS部門の2023年第4四半期の利益率は6.7%に増加したが、2023年第3四半期の利益率は6.2%であり、これは主に販売台数のレバー作用によるものであるより効率的な運営をしていますA2023年第4四半期のTS部門収入環比は460万ドルから3750万ドルに低下し、ATS部門利益率は2023年第3四半期の4.9%から2023年第4四半期の4.7%に低下した。これは主に私たちの工業業務規模のレバレッジが低いためである。第4四半期の純収益は8420万ドル2023第3四半期より400万ドル増えました2023純利益は8020万ドルで、主に1650万ドルの毛利益の増加によるものです低い他の費用の純額410万ドル(主に2023年第3四半期に記録された390万ドルの買い手賃貸費用によるものです“最近の発展-会社本部賃貸“)と380万ドルの低い財務コスト Q4 2023年、大部分は高いSG&A費用1880万ドルで相殺されますQ4 2023年第3四半期と比較して、主に当社の売掛金計画と当社の顧客SFPによるコスト低下(主に2023年の販売収益総額の約2.05億ドルの減少によるものですQ4 2023年第3四半期と比較)。高いSG&Aは主に1100万ドル低いためです
2023年第3四半期と比較して、2023年第4四半期に記録されたTRS FVAが有利であり、アジアにある私たちの子会社のある歴史的付加価値税申告を監査決済します。
ベスト2023年第4四半期国際財務報告基準結果:中国
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国際財務報告基準収入(10億で計算) | $2.14 |
国際財務報告基準運営収益(単位:百万) | $118.6 |
国際財務報告基準運営収益が収入のパーセントを占めている | 5.5% |
国際財務報告基準SG&A(百万) | $75.7 |
国際財務報告基準純収益(単位:百万) | $84.2 |
国際財務報告基準1株当たり収益*(希釈後) | $0.70 |
*2023年第4四半期のIFRS 1株当たり収益には、従業員SBC費用、無形資産償却(コンピュータソフトウェアを除く)、および再構成費用(再構成回収を除く)の総費用が含まれます。各料金は上記の“経営業績”と以下の“非国際財務報告基準財務措置”を参照されたい。この総費用は2023年第4四半期のこれらのプロジェクトに対する指導範囲内、すなわち1株0.15ドルから0.21ドルである。
2023年第4四半期の実際の2023年第4四半期指導と比較して:
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| Q4 2023 |
| 案内する | | 実際 |
国際財務報告基準収入(単位:数十億ドル) | 2.00ドルから2.15ドル | | $2.14 |
非国際財務報告基準営業利益率* | 5.7%収益および非IFRS調整後の1株当たり収益指導区間の中点 | | 6.0% |
非国際財務報告基準調整SG&A*(単位:百万) | 67ドルから69ドル | | $76.7 |
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非国際財務報告基準調整後の1株当たり収益*(希釈後) | 0.65ドルから0.71ドル | | $0.76 |
*これらの非IFRS財務指標は標準化されておらず、他社が提案した類似指標に匹敵しない可能性があると考えています。非IFRS営業利益率、非IFRSと調整されたSG&A及び非IFRSが調整EPSを経て最も直接比較可能なIFRS財務指標はそれぞれ運営収益が収入、SG及びA及びEPSに占めるパーセンテージである(上述した)。以下の“非国際財務報告基準財務措置”を参照すると、これらの非国際財務報告基準財務措置の定義と、これらの非国際財務基準財務措置と最も直接比較可能な国際財務基準財務措置との入金状況が含まれている。以下の“非国際財務報告基準財務措置”はまた、(X)最近適用された我々のTRS関連の排除、および(Y)最近他の費用で増加したいくつかのコストのため、いくつかの非国際財務報告基準財務措置計算の修正を説明する。その理由は、実質的にすべての追加の移行コストおよび二次発売コストを含む(各コストは以下の“非国際財務報告財務措置”で定義される)。
2023年第4四半期、私たちの収入は私たちの指導範囲のハイエンドに近づいている;私たちの非IFRS調整後の1株当たりの収益は私たちの指導範囲のハイエンドを超えて、私たちの非IFRS運営利益率は私たちの収入と非IFRS調整後の1株当たり収益指導範囲の中点を超えて、これは私たちのCCS部門の予想外の生産量レバーと生産効率の推進によるものである。2023年第4四半期に非IFRS調整されたSG&Aは私たちの指導範囲のハイエンドを超えています。主な原因はアジアにある子会社のある歴史的付加価値税申告を監査決済しますそれは.私たちの2023年第4四半期の国際財務報告基準の有効税率は19%です。予想通り、私たちの2023年第4四半期の非国際財務報告基準調整後の有効税率は20%だった。
2023年の国際財務報告基準の結果を選択します
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国際財務報告基準収入(10億で計算) | $7.96 |
国際財務報告基準運営収益(単位:百万) | $383.2 |
国際財務報告基準運営収益が収入のパーセントを占めている | 4.8% |
国際財務報告基準純収益(単位:百万) | $244.6 |
国際財務報告基準1株当たり収益(希釈) | $2.03 |
“国際財務報告基準”運営部門が提供する現金(単位:百万) | $429.7 |
2023年実際と2023年展望:
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| 2023年展望 | | 2023年実際 |
| (これまで2023年11月29日プレスリリースに提供) | | |
国際財務報告基準収入(10億ドル単位) | $7.90 | | $7.96 |
非国際財務報告基準営業利益率* | 5.5% | | 5.6% |
非国際財務報告基準調整後の1株当たり収益* | $2.36 | | $2.43 |
非IFRS調整自由キャッシュフロー*(単位:百万) | $150.0 | | $193.9 |
私たちの2023年の非IFRS調整後の自由キャッシュフローは、より強力な現金収益と改善された運営資本管理のため、2023年の予想を上回っている。
*これらの非国際財務報告基準財務指標は標準化されておらず、他社が提案した同様の指標と比較できない場合があります。IFRS財務指標と非IFRS営業利益率、非IFRSが1株当たり収益を調整することと非IFRSが自由現金流量を調整する最も直接的な比較可能性は、それぞれ運営収益が収入、1株当たり収益と運営提供の現金を占めるパーセンテージである(上述したように)。以下の“非国際財務報告準則財務措置”は本文に列挙された非“国際財務報告基準”の財務計量に対して討論を行い、そして歴史上の非“国際財務報告準則”の財務計量と最も直接比較可能な“国際財務報告準則”の財務計量に対して協調を行った。以下の“非国際財務報告基準財務措置”はまた、(X)最近適用された我々のTRS関連の排除、および(Y)最近他の費用で増加したいくつかのコストのため、いくつかの非国際財務報告基準財務措置計算の修正を説明する。その理由は、実質的にすべての追加の移行コストおよび二次発売コストを含む(各コストは以下の“非国際財務報告財務措置”で定義される)。
非国際財務報告基準財務測定基準:
管理層は、本明細書で説明した調整された純収益および他の非国際財務報告基準財務指標(国際財務報告基準に基づく財務指標の比率を含む)を使用して、(I)経営業績および資源の有効な使用および分配を評価し、(Ii)経営業績に対してより意義のある期間間比較を提供し、(Iii)投資家の私たちの業務コア経営結果に対する理解を強化し、(Iv)管理層インセンティブ目標を設定する。我々がここで提案した非IFRS財務指標は、投資家がより一貫した方法で私たちの運営結果を評価し、比較することができるので、(私たちのコア業務を反映できないと考えられる特定の項目を排除することによって)、各時期に業務から発生する現金資源を評価し、私たちの首席運営決定者が業績を評価するために使用する同じ指標を使用して運営結果の分析を提供することができるからであると信じている。さらに、経営陣は、非IFRSを使用して調整された税支出および非IFRS調整の有効税率は、我々のコア事業の税収影響をよりよく洞察することができ、管理層と投資家との歴史的比較および予測に役立つと考えている。これらの非“国際財務報告基準”の財務措置の主な原因は、経営陣が認定したものであり、排除された費用や回収に関する事実や状況は、我々の中核業務を説明することができない。
私たちは、投資家がIFRSと非IFRS財務指標を使用して、管理層の過去、現在と未来が私たちの優先順位と資本分配に関連する決定を評価し、私たちの業務が経済周期の変動や私たちのコア運営に影響を与える他の事件でどのように運営または反応するかを分析すると信じている。
非IFRS財務計測は、IFRSによって規定される任意の標準化された意味を持たないので、IFRS報告に基づく他の会社または米国GAAP報告に基づいて非GAAP財務測定値を使用して類似の財務指標を記述する他の会社によって提案された同様の測定基準と比較することができない可能性がある
2022年第4四半期、私たちはTRS協定を締結した。TRS FVAは、従業員SBC料金と同様に、我々の総合運営報告書においてSG&A費用と販売コストに分類される。2023年第1四半期から、TRS財務会計基準は以下の非IFRS財務指標の確定に含まれない:調整後の毛利、調整後の毛利、調整後のSG&A、調整後のSG&Aが収入に占めるパーセンテージ、非IFRS運営収益、非IFRS運営利益率、調整後の純収益と調整後の1株当たり収益(原因は以下の通り)。TRS FVAはまた、我々の非IFRS調整後の税金支出と非IFRS調整後の実際の税率の決定に影響を与える。しかし、TRS FVAが2022年第4四半期と2022年通年の連結財務諸表に与える影響は極小のこの二つの期間内に、このような非“国際財務報告基準”の財務措置はこのような排除には適用されない。
非“国際財務報告基準”の財務計量は“国際財務報告基準”の下での業績計量ではなく、孤立的に考慮したり、いかなる“国際財務報告基準”の財務計量の代替品としても考慮すべきではない。経営陣が非“国際財務報告基準”を使用する財務措置の最大の制限は、非“国際財務報告基準”の財務措置から排除された費用やローンが依然として“国際財務報告基準”に基づいて確認されていることである
私たちの経済に影響を与えています経営陣は主に“国際財務報告基準”の結果を発表することで、私たちの業績の全貌を示し、“国際財務報告基準”ではない財務測定基準と“国際財務報告基準”によって決定された最も直接的に比較可能な財務測定基準とを調整し、これらの制限を補う
現在まで、本MD&Aは以下の非IFRS財務指標を含む:調整後毛利、調整後毛利(調整後毛利が収入に占めるパーセンテージ)、調整後SG&A、調整後SG&Aが収入に占めるパーセンテージ、非IFRS営業収益(或いは調整後EBIAT)、非IFRS営業利益率(非IFRS営業収益或いは調整後EBIATが収入に占めるパーセンテージ)、調整後の純収益、調整後の1株当たり収益、調整後ROIC、調整後自由現金流量、調整後税項支出と調整後有効税率を含む。調整後のEBIAT,調整後のROIC,調整後の自由キャッシュフロー,調整後の税項支出と調整後の実税率を以下の表でさらに説明する。以下の非IFRS財務指標を計算する時:調整後の毛利、調整後の毛利、調整後のSG&A、調整後のSG&Aが収入に占めるパーセンテージ、非IFRS運営収益、非IFRS運営利益率、調整後の純収益、調整後の1株当たり収益と調整後の税費支出、管理層は以下の項目を含まない(明記があれば)、従業員SBC費用、TRS FVA、無形資産償却(コンピュータソフトウェアを含まない)、その他の費用(回収)(以下の定義)、すべての関連税項調整(以下の表で数量化)、および任意の非コア税項目の影響(買収に関連する税項調整、買収に関連する税項調整、そして、再構成行動または再構成場に関連するいくつかの他の税金コストまたは回収)。以下は、これらの除外された経済実質(列挙された期間に適用される場合)および管理層が非国際財務報告基準財務措置から除外する理由を提供する。非国際財務報告基準の調整された有効税率、調整された自由キャッシュフロー及び調整されたROICの規定はそれぞれ下表に付記されている2、3及び4に記載されている。
従業員SBC費用は、従業員に付与された株式オプション、RSUとPSUの推定公正価値を代表し、含まれておらず、授与活動は数量と公正価値で四半期によって異なるためである。また、この費用を除去することで、コア運営結果を競争相手と比較することができ、競争相手は運営業績を評価する際にも通常、従業員のSBC費用を排除し、彼らは異なる付与モデルや株式奨励タイプを持っている可能性があり、私たちとは異なる推定仮説を使用する可能性がある。
TRS FVAは,TRSが四半期末に公正価値で記録されているため,我々TRSに対する時価調整を表す.私たちは私たちのSVSの市場価格の異なる時期の変動を反映しているので、私たちの持続的な経営業績ではなく、これらの非現金公正価値調整(積極的かつ消極的なものを含む)の影響を排除した。また,これらの非現金調整を除くことで,我々のコア運営実績を我々の競争相手とより良く比較することができると考えられる
償却費用(コンピュータソフトウェアを除く)には無形資産の非現金費用が含まれており、これらの費用は買収業務のタイミングや規模の影響を受ける。無形資産の償却は我々の競争相手によって異なり,これらの費用を除いてコア経営実績と我々の競争相手の業績をより良く比較することができ,競争相手は経営業績を評価する際にも償却費用は通常含まれていないと考えられる。
その他の費用(回収)には、再構成費用、回収された純額(以下の定義参照)、移行コスト(回収)(以下参照)、減価費用純額(定義以下参照)、買収コスト(回収)、法律和解(回収)、特定信用手配関連費用、離職後福祉計画損失、2023年第2四半期および第3四半期の二次発売コスト(以下参照)、2023年第2四半期からのある会計考慮に関する関連コストが含まれる。これらの費用および回収は、継続的な経営業績と直接関係がないと考えられ、これらの活動を完了した後の予想される将来の運営費用や関連コストや回収を反映していないと考えられるからである。私たちの競争相手は、類似した費用や回収を異なる時間に記録する可能性があり、これらの排除は、私たちのコア運営結果を競争相手とより良く比較し、経営業績を評価する際に、競争相手も一般的にこれらの種類の費用と回収を排除すると信じている。また,2022年のその他の費用(回収)には,約9500万ドルの費用と巴淡島火災による同値回収が含まれている。“2023年AFS”付記26を参照。
回収後の再編費用を差し引くと,従業員解散費,レンタル終了,敷地閉鎖と合併,不使用と販売可能な自有財産や設備の加速減価償却,インフラの削減が含まれる。
移行コストには,(I)生産ラインを閉鎖場所から我々のグローバルネットワーク内の他の場所に移転すること,(Ii)再構成行動(財産処分)とは無関係な不動産を売却すること,および(Iii)2023年に関連する買い手賃貸費用に関するコストがある。移行費用には、移行期間中に発生する直接移転と重複費用(例えば、賃貸料費用、光熱費、減価償却費、人員費など)が含まれます
このような移転、移転、処置がなければ、私たちは関連する住宅地の遊休や一部の空きに関連する停止および他の費用を発生させないだろう。私たちはこれまで2019年のトロント不動産販売による重複コストの処理と一致し、私たちは買い手の賃貸費用を過渡コストとして記録し、買い手の賃貸項目での賃貸料支出(転貸空間に対する)が転貸項目での期待賃貸料回収を超えたことを代表した。過渡期の回復には財産処分と関連したどんな収益も含まれる。これらのコストの除去と回収は,これらの指定されたイベント完了後の継続的な運営を反映していないため,各時期のコア運営結果をより良く比較することができると考えられる
減価費用は、営業権、無形資産、物件、工場や設備および純資産の非現金費用からなり、主にこれらの資産の帳簿価値がその回収可能金額を超えた場合に生じる
二次発売コストには、OneX変換と私たちの株売却に関するコストが含まれています。2023年の二次発売に関するこのようなコストは合計で約160万ドルである。二次発売コストを除くと,我々が行っている運営を反映していないため,各時期のコア運営結果をより良く比較することができ,このような転換や販売が完了するにつれて,これらの結果は適用されなくなると考えられる
非コア税務影響は除外されており,これらのコストや回収はコア経営業績を反映していないと考えられるため,我々の競争相手は経営業績を評価する際にもこれらのコストや回収を含まないのが一般的であるため,差が大きい。
以下の表は、上述した期間に記載された様々な非“国際財務報告基準”財務計量、および非“国際財務報告基準”財務計量と“国際財務報告基準”に基づいて決定された最も直接比較可能な財務計量の入金状況(百万ドル、百分率および1株当たり金額を除く)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月 | | 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| | 収入のパーセントを占める | | | 収入のパーセントを占める | | | 収入のパーセントを占める | | | 収入のパーセントを占める |
国際財務報告基準収入 | $ | 2,042.6 | | | | $ | 2,140.5 | | | | $ | 7,250.0 | | | | $ | 7,961.0 | | |
| | | | | | | | | | | |
国際財務報告基準毛利 | $ | 186.2 | | 9.1 | % | | $ | 223.2 | | 10.4 | % | | $ | 636.3 | | 8.8 | % | | $ | 778.5 | | 9.8 | % |
従業員SBC料金 | 5.6 | | | | 4.2 | | | | 20.3 | | | | 22.6 | | |
TRS FVA(ゲイン) | — | | | | (4.8) | | | | — | | | | (18.6) | | |
非国際財務報告基準調整後毛利 | $ | 191.8 | | 9.4 | % | | $ | 222.6 | | 10.4 | % | | $ | 656.6 | | 9.1 | % | | $ | 782.5 | | 9.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
国際財務報告基準SG&A | $ | 77.1 | | 3.8 | % | | $ | 75.7 | | 3.5 | % | | $ | 279.9 | | 3.9 | % | | $ | 279.6 | | 3.5 | % |
従業員SBC料金 | (8.6) | | | | (5.6) | | | | (30.7) | | | | (33.0) | | |
TRS FVA(ゲイン) | — | | | | 6.6 | | | | — | | | | 27.0 | | |
非国際財務報告基準調整のSG&A | $ | 68.5 | | 3.4 | % | | $ | 76.7 | | 3.6 | % | | $ | 249.2 | | 3.4 | % | | $ | 273.6 | | 3.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
“国際財務報告基準”の運営収益 | $ | 81.6 | | 4.0 | % | | $ | 118.6 | | 5.5 | % | | $ | 263.3 | | 3.6 | % | | $ | 383.2 | | 4.8 | % |
従業員SBC料金 | 14.2 | | | | 9.8 | | | | 51.0 | | | | 55.6 | | |
TRS FVA(ゲイン) | — | | | | (11.4) | | | | — | | | | (45.6) | | |
無形資産の償却(コンピュータソフトウェアを除く) | 9.2 | | | | 9.2 | | | | 37.0 | | | | 36.8 | | |
その他の料金(追討) | 2.8 | | | | 1.5 | | | | 6.7 | | | | 15.2 | | |
| | | | | | | | | | | |
非国際財務報告基準営業収益(調整後のEBIAT) (1) | $ | 107.8 | | 5.3 | % | | $ | 127.7 | | 6.0 | % | | $ | 358.0 | | 4.9 | % | | $ | 445.2 | | 5.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
国際財務報告基準純収益 | $ | 42.4 | | 2.1 | % | | $ | 84.2 | | 3.9 | % | | $ | 145.5 | | 2.0 | % | | $ | 244.6 | | 3.1 | % |
従業員SBC料金 | 14.2 | | | | 9.8 | | | | 51.0 | | | | 55.6 | | |
TRS FVA(ゲイン) | — | | | | (11.4) | | | | — | | | | (45.6) | | |
無形資産の償却(コンピュータソフトウェアを除く) | 9.2 | | | | 9.2 | | | | 37.0 | | | | 36.8 | | |
その他の料金(追討) | 2.8 | | | | 1.5 | | | | 6.7 | | | | 15.2 | | |
| | | | | | | | | | | |
税項調整 (2) | (0.2) | | | | (3.0) | | | | (5.8) | | | | (14.3) | | |
非国際財務報告基準調整後の純収益 | $ | 68.4 | | | | $ | 90.3 | | | | $ | 234.4 | | | | $ | 292.3 | | |
| | | | | | | | | | | |
1株当たりの収益を薄める | | | | | | | | | | | |
加重平均株数(百万株) | 122.4 | | | | 119.5 | | | | 123.6 | | | | 120.3 | | |
国際財務報告基準1株当たり収益 | $ | 0.35 | | | | $ | 0.70 | | | | $ | 1.18 | | | | $ | 2.03 | | |
非国際財務報告基準調整後の1株当たり収益 | $ | 0.56 | | | | $ | 0.76 | | | | $ | 1.90 | | | | $ | 2.43 | | |
期末流通株数(百万株) | 121.6 | | | | 119.0 | | | | 121.6 | | | | 119.0 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
“国際財務報告基準”運営が提供する現金 | $ | 101.3 | | | | $ | 138.8 | | | | $ | 297.9 | | | | $ | 429.7 | | |
不動産·工場·設備を購入して販売収入を差し引く | (32.3) | | | | (31.9) | | | | (108.9) | | | | (122.4) | | |
レンタル料(3) | (9.9) | | | | (11.4) | | | | (46.0) | | | | (48.3) | | |
支払われた融資コスト(支払済み債務発行コストを除く) (3) | (16.5) | | | | (11.7) | | | | (49.2) | | | | (65.1) | | |
非国際財務報告基準調整の自由キャッシュフロー(3) | $ | 42.6 | | | | $ | 83.8 | | | | $ | 93.8 | | | | $ | 193.9 | | |
| | | | | | | | | | | |
IFRS ROIC%(4) | 15.7 | % | | | 21.6 | % | | | 12.9 | % | | | 17.8 | % | |
非IFRS調整後ROIC%(4) | 20.7 | % | | | 23.3 | % | | | 17.5 | % | | | 20.7 | % | |
(1)経営陣は,我々のコア業務に関する業績を評価する指標として,非IFRS営業収益(調整後のEBIAT)を用いた。非IFRS営業収益は、従業員SBC料金、TRS FVA(上記定義)、無形資産償却(コンピュータソフトウェアを含まない)、および他の費用(回収)(上記参照)を差し引く前の運営収益として定義される。他の費用(回収)組成物の単独定量化と検討については,“経営実績−回収後の他の費用を差し引く”ことが見られる。非国際財務報告基準の営業利益率とは、非国際財務報告基準の営業利益が収入に占める割合である。
(2)適用される税務調整は、我々の非国際財務報告基準調整の税務影響を代表する(以下参照)
以下の表は、我々の非IFRS調整税支出と、我々の非IFRS調整後の有効税率と、それぞれ、我々のIFRS税金料金およびIFRS有効税率との入金を示しており、いずれの場合も、これらの期間のIFRS税金から列挙された項目に関連する税金割引またはコスト(百万で計算されているが、百分率を除く)を差し引くことによって決定される。私たちのIFRS有効税率は、(I)IFRS税金を(Ii)運営収益で割って財務コストを減算し(以下の脚注(3)参照)、我々の非IFRS調整後の有効税率は、(I)非IFRS調整後の税費を(Ii)非IFRS営業収益から財務コストを減算することによって決定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月 | | 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
国際財務報告基準税支出 | $ | 19.9 | | | $ | 19.9 | | | $ | 58.1 | | | $ | 62.0 | |
| | | | | | | |
国際財務報告基準税収支出には、以下の項目の税収コスト(収益)は含まれていない | | | | | | | |
従業員SBC料金 | (1.0) | | | 2.4 | | | 2.5 | | | 10.6 | |
TRS FVA | — | | | — | | | — | | | (0.6) | |
無形資産の償却(コンピュータソフトウェアを除く) | 0.7 | | | 0.8 | | | 3.0 | | | 3.0 | |
その他の料金(追討) | 0.5 | | | (0.2) | | | 0.3 | | | 1.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非国際財務報告基準調整後の税金 | $ | 20.1 | | | $ | 22.9 | | | $ | 63.9 | | | $ | 76.3 | |
| | | | | | | |
国際財務報告基準税支出 | $ | 19.9 | | | $ | 19.9 | | | $ | 58.1 | | | $ | 62.0 | |
| | | | | | | |
運営収益 | $ | 81.6 | | | $ | 118.6 | | | $ | 263.3 | | | $ | 383.2 | |
融資コスト | (19.3) | | | (14.5) | | | (59.7) | | | (76.6) | |
| $ | 62.3 | | | $ | 104.1 | | | $ | 203.6 | | | $ | 306.6 | |
国際財務報告基準有効税率 | 32 | % | | 19 | % | | 29 | % | | 20 | % |
| | | | | | | |
非国際財務報告基準調整後の税金 | $ | 20.1 | | | $ | 22.9 | | | $ | 63.9 | | | $ | 76.3 | |
| | | | | | | |
非国際財務報告基準営業収益 | $ | 107.8 | | | $ | 127.7 | | | $ | 358.0 | | | $ | 445.2 | |
融資コスト | (19.3) | | | (14.5) | | | (59.7) | | | (76.6) | |
| $ | 88.5 | | | $ | 113.2 | | | $ | 298.3 | | | $ | 368.6 | |
非国際財務報告基準調整後の実質税率 | 23 | % | | 20 | % | | 21 | % | | 21 | % |
(3)管理層は、測定基準として非IFRS調整自由キャッシュフローを使用し、また、IFRS運営によって提供される運営キャッシュを使用して、私たちの運営キャッシュフロー表現を評価する。私たちは、非国際財務報告基準調整後の自由キャッシュフローが、私たちの流動性に別のレベルの透明性を提供すると信じている。非国際財務報告基準は、調整された自由現金流量を、不動産、工場および設備の購入(いくつかの残りの設備および物件の売却によって得られたお金を差し引いた)、賃貸支払いおよび支払い融資コスト(以下に定義する)後に運営によって提供(使用)された現金(いかなる債務発行コストおよび(例えば、適用される)によって支払われたクレジット融資免除費用を含まない)と定義される。融資コストには、私たちのクレジット手配に関連する利息支出と費用(債務発行と関連償却コストを含む)、私たちの金利交換協定、私たちのTRSプロトコル、私たちの売掛金販売計画と顧客のサプライヤー融資計画、および私たちのレンタル義務の利息支出、稼いだ利息収入を差し引くことが含まれています。私たちは支払われた債務発行コスト(2023年第4四半期-ゼロ;2023年-40万ドル;2022年第4四半期-ゼロ;2022年-80万ドル)またはこのような免除費用(適用されれば)が私たちの持続的な融資費用の一部だとは思わない。したがって、これらのコストは、非国際財務報告基準調整後の自由現金流量を決定する際に支払われる財務コスト総額には含まれない。非国際財務報告基準調整後の自由キャッシュフローを決定する際には、業務提供された現金から支払われた財務コスト(債務発行コスト及びクレジット合意に関連する免除費用)を差し引くことが、我々のコア業務の業績を評価するために有用な知見を提供することができると信じている。しかしながら、非国際財務報告基準調整後の自由キャッシュフローは、Celesticaが自由支配可能支出のために使用可能な残りのキャッシュフローを表すものではないことに留意されたい
(4)管理層は、製品の製造または顧客にサービスを提供するための投資資本の有効性を評価するための指標として、非IFRS調整後のROICを使用し、業務に投資した資本に対して当社がどの程度良い収益をもたらすかを定量化する方法である。非IFRS調整後のROICの算出方法は、非IFRS調整後のEBIATをその期間の平均純投資資本で除した年化である。純投資資本(次の表で計算)は、“国際財務報告基準”の財務計量に基づいて導出され、総資産を減算すると定義される:現金、純収益資産、支払すべき帳簿、売掛金、その他の流動負債、準備金、および未払い所得税。我々は,2点の平均値を用いて本四半期の平均純投資資本を計算し,5点の平均値を用いて年間の平均純投資資本を計算した。2023年第4四半期の平均純投資資本は2023年9月30日と2023年12月31日までの平均純投資資本であり,2023年通年の平均純投資資本は2022年12月31日と2023年3月31日までの平均純投資資本である
2023年9月30日と2023年12月31日。国際財務報告基準計量を用いて確定した非国際財務報告基準調整後の純資産収益率の比較可能な財務計量は、国際財務報告準則業務の年間化収益をこの期間の平均純投資資本で割ることによって計算される
次の表は、示す期間におけるIFRS ROIC%および非IFRS調整後ROIC%の計算(単位:百万、IFRS ROIC%および非IFRS調整後ROIC%を含まない)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 現在までの年度 |
| | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| | | | | | | | | |
“国際財務報告基準”の運営収益 | | $ | 81.6 | | | $ | 118.6 | | | $ | 263.3 | | | $ | 383.2 | |
経年収益の乗数 | | 4 | | | 4 | | | 1 | | | 1 | |
国際財務報告基準運営収益の経年化 | | $ | 326.4 | | | $ | 474.4 | | | $ | 263.3 | | | $ | 383.2 | |
| | | | | | | | | |
この期間の平均純投資資本 | | $ | 2,085.4 | | | $ | 2,193.7 | | | $ | 2,040.3 | | | $ | 2,152.8 | |
| | | | | | | | | |
IFRS ROIC%(1) | | 15.7 | % | | 21.6 | % | | 12.9 | % | | 17.8 | % |
| | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 現在までの年度 |
| | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| | | | | | | | | |
非国際財務報告基準営業収益(調整後のEBIAT) | | $ | 107.8 | | | $ | 127.7 | | | $ | 358.0 | | | $ | 445.2 | |
経年収益の乗数 | | 4 | | | 4 | | | 1 | | | 1 | |
年化非IFRS調整後利税前利益 | | $ | 431.2 | | | $ | 510.8 | | | $ | 358.0 | | | $ | 445.2 | |
| | | | | | | | | |
この期間の平均純投資資本 | | $ | 2,085.4 | | | $ | 2,193.7 | | | $ | 2,040.3 | | | $ | 2,152.8 | |
| | | | | | | | | |
非IFRS調整後ROIC%(1) | | 20.7 | % | | 23.3 | % | | 17.5 | % | | 20.7 | % |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 三月三十一日 2023 | | 六月三十日 2023 | | 九月三十日 2023 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | | | | | | | |
純投資資本には | | | | | | | | | |
総資産 | $ | 5,628.0 | | | $ | 5,468.1 | | | $ | 5,500.5 | | | $ | 5,745.3 | | | $ | 5,890.7 | |
差し引く:現金 | 374.5 | | | 318.7 | | | 360.7 | | | 353.1 | | | 370.4 | |
減算:ROU資産 | 138.8 | | | 133.1 | | | 146.5 | | | 157.8 | | | 154.0 | |
引引く:買掛金、未払いその他の流動負債、準備金、未払い所得税 | 3,003.0 | | | 2,873.9 | | | 2,870.6 | | | 3,045.4 | | | 3,167.9 | |
期末投資資本純額(1) | $ | 2,111.7 | | | $ | 2,142.4 | | | $ | 2,122.7 | | | $ | 2,189.0 | | | $ | 2,198.4 | |
| | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2021 | | 三月三十一日 2022 | | 六月三十日 2022 | | 九月三十日 2022 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | |
純投資資本には | | | | | | | | | |
総資産 | $ | 4,666.9 | | | $ | 4,848.0 | | | $ | 5,140.5 | | | $ | 5,347.9 | | | $ | 5,628.0 | |
差し引く:現金 | 394.0 | | | 346.6 | | | 365.5 | | | 363.3 | | | 374.5 | |
減算:ROU資産 | 113.8 | | | 109.8 | | | 133.6 | | | 128.0 | | | 138.8 | |
引引く:買掛金、未払いその他の流動負債、準備金、未払い所得税 | 2,202.0 | | | 2,347.4 | | | 2,612.1 | | | 2,797.5 | | | 3,003.0 | |
期末投資資本純額(1) | $ | 1,957.1 | | | $ | 2,044.2 | | | $ | 2,029.3 | | | $ | 2,059.1 | | | $ | 2,111.7 | |
(1)前ページの脚注4を参照されたい。
最近発表された会計声明:
利息Rの採用についての検討は、“2023年米国財務報告”付記2を参照ATEベンチマーク改革(IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4およびIFRS 16の第2段階修正案)2021年1月1日に発効する(第2段階国際銀行間同業借り換え金利改革)。第二段階国際銀行同業借り換え金利改革は、我々の開示又は我々の総合財務諸表に報告された金額に実質的な影響を与えない
“2023年AFS”の注釈2を参照して、我々が採用していることを理解するために重大な判断(国際会計基準第1号及び国際財務報告準則実務声明2の修正)、会計推定の定義(国際会計基準第8号の修正)、単一取引により発生した資産及び負債に関する繰延税項(国際会計基準第12号所得税の修正)、及び国際会計基準第17号保険契約の定義を行う私たちは2023年1月1日からこのような基準を採用した。これらの基準の採用は私たちの2023年のAFSに実質的な影響を与えない。
“2023年AFS”の注釈2を参照して、我々が採用していることを理解するために国際税制改革--2つのモデル規則(“国際会計基準”第12号所得税改正案)を柱とする私たちは2023年5月に必要な改正案を採択し、第2柱の所得税に関する情報の確認と開示に強制的な臨時例外を適用する。“経営業績”を見てください所得税“以上が第2の柱立法が2024年第1四半期の所得税支出の推定増分に及ぼす影響であり、このような立法が2024年1月1日からの報告期間に適用される場合。
“2023年AFS”の注釈2を参照して、我々が採用していることを理解するために負債は流動負債又は非流動負債に分類される(“国際会計基準”改正案第1号)2024年1月1日まで。私たちはこの基準を採択することが私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。最近発表された他のまだ発効していない会計声明は、採用時に私たちの連結財務諸表に大きな影響を与えるとは思いません。
研究開発、特許、ライセンスなど。
本プロジェクトに必要な情報は,上記第4(B)項“会社情報−業務概要−研究と技術開発”に掲載した
トレンド情報
本プロジェクトに要求される情報は、上記の“概要”、“経営業績”および“流動性と資本資源”、プロジェクト3(D)、重要な情報とリスク要因、およびプロジェクト4(B)、会社財務および業務概要に掲載されている
肝心な会計見積もり
上記の“重要会計見積もり”を参照されたい。
表外手配
適用されません。
項目6.役員、上級管理職、従業員
A.役員と上級管理職
Celesticaの各取締役は株主選挙によって選出され、任期は次の株主周年総会が終了したり、後継者を選出または委任するまで、そのポストが当社の定款に基づいて早期に退任しない限り。次の表には、2024年2月20日までのCelestica役員と役員のいくつかの情報が示されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名前.名前 | 年ごろ | | 役員.取締役 以来 | | Celesticaの位置 | | 住宅.住宅 |
マイケル·M·ウィルソン(1) | 72 | | 2011 | | 取締役会議長 | | カナダのエバータ州 |
Kulvinder Ahuja(2) | 57 | | 2024 | | 役員.取締役 | | アメリカカリフォルニア州 |
ロバート·A·カセラ | 69 | | 2019 | | 役員.取締役 | | アメリカフロリダ州 |
ディパーカー·ジョプラ | 60 | | 2018 | | 役員.取締役 | | カナダオンタリオ州 |
フランソワ·コプロン(3) | 53 | | 2022 | | 役員.取締役 | | アメリカミシガン州 |
ジル·カイル(4) | 64 | | 2022 | | 役員.取締役 | | アメリカメリーランド州 |
ローレット·T·コルナ | 69 | | 2009 | | 役員.取締役 | | アメリカフロリダ州 |
ルイス·A·ミュラー | 54 | | 2021 | | 役員.取締役 | | アメリカカリフォルニア州 |
ロバート·A·ミョニス | 60 | | 2015 | | 役員、総裁、CEO | | アメリカニューハンプシャー州 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名前.名前 | 年ごろ | | 執行者 将校.将校 以来 | | Celesticaの位置 | | 住宅.住宅 |
マンデップ·シュラ | 47 | | 2017 | | 首席財務官 | | カナダオンタリオ州 |
トッド·C·クーパー | 54 | | 2018 | | 社長、ATS | | アメリカコネチカット州 |
ヤンイン·エティエンヴル | 50 | | 2022 | | 首席運営官 | | アメリカマサチューセッツ州 |
ジェイソン·フィリップス | 49 | | 2019 | | 中国社会科学院総裁 | | アメリカノースカロライナ州 |
| | | | | | | |
(1)さん·ウィルソンは2020年1月29日から発効する取締役会長に任命された。
(2)Hujaさんは、2024年1月29日から取締役会メンバーと常設委員会メンバーに任命され、発効した。
(3)コルプリンは取締役最高経営責任者に任命され、2022年10月1日から施行される。
(4)カイルは取締役CEOに任命され、2022年12月1日から発効した。
以下にCelestica各取締役、取締役指名者、役員の簡単な伝記を示す
マイケル·M·ウィルソンですウィルソンさんは取締役会長。彼は2011年から取締役会に勤めており、2013年から取締役に勤務している。2013年12月に退職するまで、Agrium Inc.(大型上場農業作物投入会社、後にカナダサスカチューン州のPotash Corporationと合併し、Nutrien Ltd.)の総裁兼最高経営責任者兼取締役総裁を務めてきた。彼は30年以上の国際的で実行管理経験を持っている。Agrium株式会社に入社する前に、さん·ウィルソンは、メタン会社(非上場企業)の社長を務め、18年間、陶氏化学(非上場企業)で働いていたが、北米やアジアでは様々な上級職に就いている。さん·ウィルソンは現在(2014年以来)カナダ航空とゼネラル·エレクトリック社の取締役会にも勤めており、以前はフェンニング国際会社(いずれも上場企業)の取締役会に勤めていたし、カルガリー前立腺がんセンターの前会長も務めていた。彼はワーテルロー大学の化学工学の学位を持っている。
Kulvinder Ahujaそれは.Hujaさんは、インターネットや電気通信分野で20年以上の経験を持っています。2016年以来、Versa Networksの最高経営責任者を務めており、ベンチャー投資で支援されている会社で、ネットワークとセキュリティの融合に専念している。彼はこれまでシスコ社(シスコ)で18年間働いていたが、最近(2015年から2016年まで)シスコでサービスプロバイダ業務、製品、ソリューションの上級副社長を務め、サービスプロバイダ細分化市場戦略と組み合わせの開発と管理を担当している。Hujaさんは、モバイル業務部の上級副社長兼社長、サービスプロバイダ業務首席アーキテクチャ師、サービスプロバイダルーティング技術部の上級副社長兼総経理など、シスコで多数の上級管理職を務めています。彼のキャリアの初期、Ahujaさんは光ネットワークスタートアップ会社でマーケティング副社長を務めていました
ブルーリーフネットワークとStratacomの製品管理リーダー。彼はまたAT&Tカナダ会社、カナダ銀行、カナダ電気通信会社のためのデータと音声ネットワークの設計と配備を担当している。Hujaさんは、カルガリー大学で電気、電子、通信工学の学士号を持っています。
ロバート·A·カセラですカセラさんは、オランダに上場している国際医療機関ロイヤルフィリップスを2021年に退職し、最近では特別顧問および戦略的ビジネス開発責任者を務めています。2015年から2020年まで、彼はロイヤルフィリップス執行副総裁とフィリップス診療業務の最高経営責任者を務め、放射線学、心臓病と腫瘍学業務及び企業診断情報学を含む。カセラさんはまた、2016~2021年の間、フィリップス実行委員会のメンバーを務めていた。 彼は2022年以来、ナスダックに上場している会社で、独自の携帯型と革新的な医療機器を設計、製造、マーケティングするコール医療システム会社の取締役会メンバーを務めてきた。また、2021年以来、Neuronetics,Inc.、ナスダックに上場している医療機器会社、Mirion Technologies、ニューヨーク証券取引所に上場している核と放射線測定と検出システムのサプライヤー、およびMetoxon Inc.、代謝グループ学を利用してバイオマーカーの発見を支援する民間会社が取締役会のメンバーを務めている。カセラさんは2003年から2013年にかけて、公共医療機器および診断会社のCEOを務め、社長およびCEOを歴任した。彼はCFG資本会社、新視覚会社、フィッシャー画像会社で高級指導者を務めたこともある。カセラさんは2008年から2013年にかけてホジッチ社S取締役会のメンバーを務めた。フィールフェルド大学の会計学学士号を所有している。カセラさんは全米会社役員協会(NACD)の役員資格を持っている。
ディパーカー·ジョプラですジョプラは企業役員の一員です。彼は最近2011年2月から2018年3月までカナダ郵政総裁兼最高経営責任者を務めた。彼は金融サービス、技術、物流、サプライチェーン業界で30年以上の世界的な経験を持っている。ジョプラはPitney Bowes Inc.で20年以上働いており、これはニューヨーク証券取引所に上場した科学技術会社であり、郵便料金メーター、メール自動化と位置特定知能サービスで有名である。2006年から2010年まで、彼はピタニボスカナダとラテンアメリカ会社の社長を務めた。彼は国際的にますます多くの高級管理職を務め、2001年から2006年まで新しいアジア太平洋地域と中東地域の総裁を務め、1998年から2001年までヨーロッパ、アフリカ、中東地域の首席財務官を務めた。彼は以前、カナダ郵政会社、Purolator Inc.,SCIグループ、カナダ郵政コミュニティ基金会、トロント地域貿易局、カナダ経済教商会の取締役会に勤めていた。彼は現在、トロント証券取引所(Toronto Stock Exchange)に上場する小売業者North West Company Inc.(2018年以降)、トロント証券取引所とナスダックに上場する物流会社デカルトシステムグループ(Descartes Systems Group Inc.)(2020年以降)、トロント証券取引所とニューヨーク証券取引所に上場する国際金融サービス組織永明人寿金融会社(Sun Life Financial Inc.)の取締役会メンバー(2021年以来)である。ジョプラさんは、商業学士号(栄誉)と商業管理修士号(PGDBM)を有するカナダ特許専門会計士協会の会員です。
フランソワ·コプロンですコルプロンさんは取締役会社の弁護士で、30年以上の世界的な商業と法律経験を持っている。2008年から2022年にかけて、パリ証券取引所に上場する世界自動車サプライヤーのファリオグループ(ファリオ)北美区グループ総裁を務め、米国、メキシコ、カナダでの業務を担当した。彼女は1998年にファリオ社法律部に入社し、いくつかのポストを務めており、まずパリ気候制御支店の法律役員、そして2005年から2015年までの北米と南米総法律顧問だった。ファルオに加入する前、コルプリンのキャリアはモンレアル·オメレノの法律事務所(現在はノートン·ロスグループの一部)から始まった。Colpronさんは現在Seal Air CorporationとVeralto Corporationの取締役会のメンバーを務めており、Seal Air Corporationはニューヨーク証券取引所に上場するグローバルパッケージソリューション会社(2019年以降)、Veralto Corporationはニューヨーク証券取引所に上場する世界の水と製品品質のトップ企業(2023年以降)である。Colpronさんはモントリオール大学で民法の学位を取得し、ケベック弁護士協会のメンバーだ。彼女はまた勤勉な研究所と主管委員会のESGリーダーシップ認証を受けた。
ジル·カイルカイルさんは取締役の社員で、A&D分野で30年以上の卓越したキャリアを持っている。彼女が最近担当しているコバム高級電子ソリューション会社(CAES)部門総裁(2012年から2019年)では、同部門の戦略方向と運営実績、特に先進的なレーダー、電子戦、ミサイル誘導、国防電子システムの設計と交付を監督している。これまで、Kaleさんはノースロープ·グルマン社とイギリス宇航システム会社で指導職を務め、大規模監視レーダーシステム、電子戦キット、米国軍の総合的な解決策を含む複雑なA&Dプロジェクトを指導·交付してきた。彼女は現在、ST Engineering iDirect社の完全子会社(2022年より)で、衛星ベースの安全な音声、ビデオ、データアプリケーションを提供するiDirect政府有限責任会社の取締役会メンバーである。Kaleさんはロッグス大学工業工学理学学士号とジョージワシントン大学工商管理修士号を持っています。
ローレット·T·コルナですミシェル·コルナさんは企業役員の一員です。彼女が最近担当しているのは、米国国際グループ(AIG)の航空機リース子会社で、2012年から2014年にかけて販売されている国際リース金融会社の執行主席だ。コルナさんは2008年にボーイング社に属するボーイング国際会社の総裁職を退職した。ボーイング社在任中、彼女はConnexion by Boeingの総裁と会長オフィスのメンバーであり、内部サービス実行副総裁、共有サービス首席人的資源と行政官総裁、会社財務総監を務めた。コルナさんは現在、Papa John‘s International,Inc.(2014年以来)、特異的なタイヤ製造とゴム会社(2015年以来)とNucor Corporation(2015年以来)の取締役会に勤めており、これらの会社はすべて上場企業である。コルナさんはこれまでHillshire Brands Company(上場企業、前身はSara·リー社、現在はタイソン食品会社と合併)取締役会と米国国際グループ(AIG)取締役会長を務めてきた。彼女は中フロリダ大学の商業管理理学学士号とスターソン大学の工商管理修士号、全国契約管理協会の登録専門契約マネージャーの称号を持っている。
ルイス·A·ミュラーミラー博士は半導体業界で25年間のビジネスと技術指導経験を持っている。2014年、Cohu,Inc.の最高経営責任者兼取締役会のメンバーを務め、Cohu,Inc.はナスダックに上場する世界有数のバックエンド半導体装置とサービス会社である。Cohuに加入する前にミラー博士はKinetrix,Inc.を共同設立し,その後ナスダックに上場した高度テストソリューション会社TeradyneがKinetrixを買収した際にTeradyneに加入した。ミラー博士はマサチューセッツ工科大学の機械工学博士号と、聖カタリーナ連邦大学の機械工学学士と修士号を持っている。彼はまたNACDネットワークリスク監視証明書を持っている。
ロバート·A·ミョニスです*ミョニスさんは2015年8月1日から社長兼CEOを務めています。ミョニスさんは会社の全面的なリーダーシップ、戦略とビジョンを担当しています。彼は取締役会と共に会社の目標と目的、私たちのリスク管理方法を含む会社の全体戦略計画を策定した。彼は会社の長期的な利益成長の位置づけに集中し、Celesticaが世界各地の顧客に成功することを確保した。2013年7月から2015年8月まで、世界の私募株式会社パンプロナ資本管理(パンプロナ)の運営パートナーであり、そこでは工業、航空宇宙、医療、自動車業界を含む幅広い業界のいくつかの会社を支持している。パン·プロナに加入する前に、ミョニス·さんはスタンダード航空の社長とCEOを務め、会社を率いて収入と収益性が大幅に増加した時期を過ごした。彼のキャリアの中で、彼は航空宇宙、工業、半導体市場の会社で複数の運営とサービス職を務め、汎用電気とAxcelis Technologies(いずれも上場会社)、AlliedSignal、ホニウェルを含む。ミョニスは2018年から2021年までトロント証券取引所に上場したエネルギーサービス会社ShawCor Ltd.(現在MattR Corp.)の取締役会メンバーを務めたことがある。彼はマサチューセッツ大学電気工学理学学士号を持っている。
マンディップ·シュラです*シュラさんは2017年10月から当社の最高財務責任者(CFO)を担当しています。シュラさんは、企業の短期的および長期的な財務業績と報告活動の計画と管理を担当しています。彼はCEOに協力して会社の長期戦略方向と財務目標を策定し、全体的な資本分配活動を管理し、株主価値の最大化を実現した。彼はリスク管理と管理を監督し、主要な財務利益関係者とのコミュニケーションと関係管理活動を指導した。2010年にCelesticaに加入して以来、Chawlaさんは2017年にチーフ財務責任者に就任する前に、会社の上級職に就いていました。彼のキャリアはゼネラル·エレクトリックから始まった。さんそれは.シュラは2020年に睡眠国カナダホールディングスの取締役会メンバーに任命され、同社はトロント証券取引所に上場しているマットレスや寝具小売業者であり、現在はその監査委員会の議長である。シュラさんはクイーン大学の金融修士号を取得していますマクマスター大学商学学士号彼は公認会計士で、CMAです。
トッド·シー·クーパーですクーパーは2018年にCelesticaに入社し、2022年1月1日までATSの総裁に任命された首席運営官を務めた。クーパーさんは、最高経営責任者として、当社全体の運営およびサプライチェーンの卓越した、品質、技術革新を推進し、価値創造プロセスの実施を推進する責任を負いました。その役割の一部として、同社の運営、サプライチェーン、品質、グローバルビジネスサービス、情報技術チームも指導している。ATSの社長として、クーパーさんは、CelesticaのA&D、Capital Equipment、HealthTech、PCIを含む産業ビジネスの戦略策定、展開、実行を担当します。クーパーさんは、世界的な組織の大規模な改善を推進するために運営戦略を策定し実施する上での経験を含む、25年以上の運営リーダーとコンサルティング経験を持っています。Celesticaに参加する前に、クーパーさんは、サプライチェーン、調達、物流、および持続可能な開発価値創出の仕事を率いて、2008年から2018年までのグローバル投資会社KKRで発表しました。これまではホネウェル航空宇宙事業部グローバル購買部の副総裁だった。彼は以前マッキンゼー社のストレージ技術会社で様々な管理職を務めていました
アメリカ陸軍大尉として。彼はアメリカウエストポイント士官学校の工学学士号、マサチューセッツ工科大学の機械工学理学修士号、マサチューセッツ工科大学スローン管理学院のMBA学位を持っている。
ヤンイン·エティエンヴルですEtienvreさんは、2021年11月にCelesticaに参加してコンサルタントを務めた後、2022年1月1日からチーフオペレータに任命されます。首席運営官として、会社全体の運営の卓越、品質、技術革新の推進、価値創造の推進の流れを担当している。その役割の一部として、技術革新、サプライチェーン、情報技術、運営の卓越したチームをリードしている。Celesticaに入社する前、2013年から2021年までニューヨーク証券取引所に上場していたグローバルテクノロジー会社Sensata Technologiesが様々なリーダーを務めていた。最近は2019年から2021年にかけて、執行副総裁兼首席供給チェーン官を務め、グローバル運営、調達、物流、コンプライアンスを担当している彼はIMI plc,汎用電気ヘルスケア,モンツペット,ルノーで様々な指導職を務め,自動車,医療保健,電化,石油と天然ガス,エネルギーや家電などの異なる市場分野で豊富な経験を持っている彼はリヨン国立応用科学研究所の機械工学学士号とマケイト大学のEMBA号を持っています
ジェイソン·フィリップスです*フィリップスさんはCCS総裁に任命され、2019年1月1日から施行されます。このポストでは、Celestica企業と通信業務の戦略と技術開発、展開、実行を担当している。彼の役割は、戦略開発と私たちのHPS業務(すべての主要なITインフラデータセンター技術のファームウェア/ソフトウェアサポート、私たちのハードウェアプラットフォームを補完するオープンソースソフトウェア製品、およびITADを含むアフターサービスを含む)とHPSネットワークを含み、テキサス州リチャードソンにおける私たちの新しい卓越したセンターを含み、これは私たちのHPSの足跡を拡大し、北米での製造能力を向上させました。フィリップスさんは、2008年にCelesticaに加入し、CCSビジネスで段階的に上位職を担当し、最近では企業とクラウド·ソリューションの責任者である上級副社長の職を務めています25年以上の業界経験を持っています。Celesticaに加入する前に、Elcoteqで副総裁と個人通信部社長を務め、Solectronで5年間働き、販売、グローバル顧客管理、業務部門のリーダー、運営などの高級職を務めた。フィリップスさんはノースカロライナ大学チャペル山校の商工管理理学の学士号を持っています。
上述のいかなる人の間には家族関係がなく、いかなる人といかなる手配或いは了解を確立することもなく、当社のいかなる取締役或いは行政人員を選抜する根拠としている。
当社の2023年期間の取締役、現取締役、または2024年会議で指名された取締役は、他社の取締役を同時に務めることができません。
以下の表は指名と会社管理委員会が開発した技能行列に基づいて、会社2024年会議で指名された者の機能能力、専門知識と資格を確定し、著者らの取締役会の理想的な情況下で持つ職能能力、専門知識と資格を確定する
*また、取締役会では、コルナさん、ジョプラさん博士、およびミュラー博士がそれぞれ監査委員会財務専門家であることが決定されました。Form 20-F 16 A(B)項に参照され、ニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル第303 A.07節に規定されている監査委員会のメンバーに必要な財務専門知識をそれぞれ所有しています。
B.補償
役員報酬
取締役報酬は、人権委員会の提案に基づいて取締役会が策定し、指名·コーポレートガバナンス委員会(NCGC)が策定した役員報酬ガイドラインと原則に基づいて策定される。これらのガイドラインや原則に基づき、取締役会は、取締役報酬を取締役報酬と比較可能な会社で競争力のあるレベルに維持することを求め、このような報酬の大部分を株式形式で支払うことを求めている(または取締役選挙時に、取締役持分ガイドラインが満たされていれば、株式単位である)
2023年の役員報酬の全面審査の一部として、人権委員会はWTW(給与コンサルタント)を招いて役員報酬政策ややり方について競争力のある市場情報を提供する(参照)報酬議論と分析-報酬目標-独立したアドバイス報酬コンサルタントの役割についての議論)。今回の審査まで、取締役報酬は2016年1月1日から変化していない
この審査の結果、人権委員会は、取締役費用が競争力のある市場報酬と一致するように、取締役と議長採用費の年間費用の増加を承認した。また,NCGC議長の年間招聘人を設置し,この役割が理事会議長によって履行されなくなったことを確認した。このような変化は2023年8月1日に施行されるだろう。2023年取締役料金構成を以下の表1に示す
表1:役員報酬(1)
| | | | | | | | | | | |
元素.元素(2) | 役員料金構造 |
2023年1月1日-7月31日 | 2023年8月1日-12月31日 |
年度取締役会が人を招聘する | 取締役会議長 | $360,000 | $400,000 |
役員.取締役 | $235,000 | $275,000 |
監査委員会議長の年間採用費 | $20,000 | $35,000 |
HRCC議長の年間採用費 | $15,000 | $25,000 |
NCGC議長の年間採用費(3) | — | $20,000 |
(1) Mionisさん、社長さん、会社CEOは含まれていません。その報酬は表16を参照してください。Tawfiq Popatiaさん(OneXの上級社員)が取締役として支払うべき費用は含まれていません。このような料金は8月の二次発行が完了する前に支払い、脚注11で説明します 表2を参照.
(2) 四半期分割払いで滞納しています。取締役会や委員会会議に出席するためには、取締役たちは2500ドルの出張費を支払う必要がある。取締役はまた追加の求人費と以下の活動に参加する会議費用を得ることができます仮委員会です。 2023年、取締役捜索委員会に参加した取締役は支払い費用を増加させなかった。取締役会は適宜個別取締役に適切と思われる補充持分奨励を付与する権利がある(2023年には当該等情状権を行使していない)。
(3) ColpronさんがNCGC議長に任命される前に、取締役会長もNCGC議長を務め、そのようなサービスに追加料金を支払わなかった。
DSU/RSU選挙
各取締役は、その年間取締役会費用、委員会主席採用費、および出張費(総称して年会費と呼ぶ)の0%、25%または50%を現金形式で受け取ることを選択しなければならず、残高はDSUであり、当該取締役が以下(および定義)に記載される取締役持分ガイドラインの要求を満たすまで、(および定義)役員持分案内下です。取締役がこれらの要求を満たすと、取締役は、その年会費の0%、25%または50%を現金で受け取ることを選択することができ、残りの部分はDSUまたはRSUの形態で受け取ることができる。取締役が選択しなければ、取締役の年会費の100%はDSUで支払います。
| | | | | | | | | | | | | | |
歳費選挙 |
役員が満足する前に 株式所有権基準 | 役員が満足したら 株式所有権基準 |
オプション1 | 代替案文2 | オプション1 | 代替案文2 | 代替案3 |
100%デジタルユーザーユニット | (I)25%現金+ デジタルユーザーユニットの75% あるいは…。 (Ii)現金50%+ デジタルユーザーユニットの50% | (I)100%直接販売ユニット あるいは…。 (Ii)100%RSU | (I)25%現金+ デジタルユーザーユニットの75% あるいは…。 (Ii)現金50%+ デジタルユーザーユニットの50% | (I)25%現金+ RSUの75%は あるいは…。 (Ii)現金50%+ RSUの50% |
取締役株式補償計画条項の規定の下で、取締役(A)がもはや当社の取締役ではなく、かつ(B)当社の従業員又は取締役又は当社と距離を置いていない会社の従業員でない場合(当社の適宜決定する)、支付宝単位毎に特別引き出し権又は同等の価値の現金(総称して離職金と呼ぶ)を受け取る権利がある。取締役に付与されたRSUは,会社長期インセンティブ計画(LTIP)条項に制約される。四半期ごとのRSUは贈与の第1、2、3周年日に分割払いになり、金額は毎年3分の1となる。各帰属RSUは、その所有者がSVSを取得する権利を有するようにするが、付与条項の下で会社の許可を得る場合、RSUは、SVSの代わりに現金支払いを受け入れることを選択することができる。帰属していないRSUは取締役が引退した日にすぐに帰属する。引退時に帰属する流通単位は、取締役が引退した日から45日以内に受け渡しされ、45日目が営業日(推定日)でない場合は、次の営業日に受け渡しするか、可能な場合にはできるだけ早く受け渡しする。現金決済DSUのための金額(適用すれば)は,SVSの評価日の終値に基づく.すべての場合、DS Uは90または前に償還および支払いされるこれは…。役員が引退した日の翌日です。
取締役に付与されたDSUとRSUは四半期別に貸方に計上する。適用される場合、付与された減持株および減持株数の算出方法は、この四半期の取締役年会費金額に、取締役が減持株または減持株の形で徴収することを選択した年会費のパーセンテージを乗算し、当期最終営業日のニューヨーク証券取引所での減持株の終値と減持株の付与日前のニュ交所での終値を積算することである。
2023年の役員手数料収入
2023年に支払われたすべての補償 当社が2023年株主総会(2023年株主総会)で選出またはその後取締役会メンバーに任命された取締役に提供した資料を表に掲載する 取締役会における月収総額は、2023年で2,254,250ドル、1,260,223ドルを含むサポート単位への支出および386,630ドルのサポート単位への支出(Mionisさんへの報酬表16参照)の料金も含まれていますし、2023年にはOneX社の取締役サービス料として支払われることになります、詳細は脚注11を参照のことです 表2)を参照する
表2:2023年役員料金収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名前.名前(3) | 年会費収入 | 年会費の分配(1)(2) |
年度取締役会が人を招聘する | 年度委員会議長招聘費 |
交通費(4) |
総費用 |
DSU(5) |
RSU(5) |
現金(6) |
ロバート·A·カセラ | $251,630 | $19,158(7) | $5,000 | $275,788 | $137,894 | — | $137,894 |
ディパーカー·ジョプラ | $251,630 | — | — | $251,630 | $125,815 | — | $125,815 |
フランソワ·コプロン | $251,630 | $8,316(8) | $10,000 | $269,946 | $134,973 | — | $134,973 |
ダニエル·P·ディマジョ(9) | $251,630 | — | $7,500 | $259,130 | $194,348 | — | $64,782 |
ジル·カイル | $251,630 | — | $10,000 | $261,630 | $261,630 | — | — |
ローレット·T·コルナ | $251,630 | $26,236(10) | $10,000 | $287,866 | $143,933 | — | $143,933 |
ルイス·A·ミュラー | $251,630 | — | $10,000 | $261,630 | $261,630 | — | — |
Tawfiq Popatia(11) | — | — | — | — | — | — | — |
マイケル·M·ウィルソン | $376,630 | — | $10,000 | $386,630 | — | $386,630 | — |
(1)以下に述べる取締役持分指針の要求に適合できなかった取締役は、2023年の年会費の0%、25%または50%を現金(上記の“費用総額”の欄に記載)として徴収することを選択し、残りは減額単位で計上しなければならない。これらの要求を満たす取締役は、2023年の年会費の0%、25%または50%を現金形式で獲得し、残りの部分はDSUまたはRSU形式で獲得することを選択しなければならない。取締役が受け取った2023年DSU年会費は四半期ごとに計上され、付与されたDSU数は四半期ごとの最終営業日SVSのニューヨーク証券取引所での終値に基づいて決定され、2023年3月31日は12.90ドル、2023年6月30日は14.50ドル、2023年9月29日(本四半期最終取引日)は24.52ドル、2023年12月29日(今年度最終取引日)は29.28ドルであった。取締役がRSUで受け取った2023年の年会費は四半期ごとに計上され、授与されたRSUの数は授与前の取引日のSVSのニューヨーク証券取引所での終値によって決定され、2023年3月30日は12.64ドル、2023年6月29日は14.37ドル、2023年9月29日は24.52ドル、2023年12月29日は29.28ドルとなった。
(2)2023年、役員たちが受け取る年会費は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
役員.取締役 | 現金 | DSU | RSU |
ロバート·A·カセラ | 50% | 50% | — |
ディパーカー·ジョプラ | 50% | 50% | — |
フランソワ·コプロン | 50% | 50% | — |
ダニエル·P·ディマジョ | 25% | 75% | — |
ジル·カイル | — | 100% | — |
ローレット·T·コルナ | 50% | 50% | — |
ルイス·A·ミュラー | — | 100% | — |
マイケル·M·ウィルソン | — | — | 100% |
(3)会社さんによると、hujaは取締役会のメンバーに任命され、2024年1月29日から発効する。
(4)この欄のその他の金額は、取締役会及び委員会会議に自ら出国した取締役に支払われる出張費を代表します。
(5)本欄のすべての金額は、2023年に年会費発行された単位の付与日公正価値を代表し、その公正価値はその会計価値と同じである。
(6)この欄のすべての金額は、2023年の年会費のうち現金で支払われた部分を表します。
(7)彼は人権委員会の議長の年間採用費を代表している。
(8)彼はNCGC議長の年間採用費を代表している。
(9)報道によると、DiMaggioさんは2024年1月29日から取締役会を引退し、会議で再任取締役会メンバーに立候補しない
(10) 監査委員会議長の年間採用費を代表する。
(11)しかし、OneXが2009年1月1日に締結したサービス契約(2017年1月1日改定サービス協定)によると、OneXは2023年にPopatiaさんを取締役としてサービス提供するため、2023年に159,008ドルの直接支払先を受け取る。 サービス協定は2023年9月3日に自動的に終了した。このような合意の規定によると、私たちは2023年10月18日にOneXの未償還DSUを終わらせるために約920万ドルの現金をOneXに支払った
取締役の証券の所有権
株に基づいた優秀な奨励
表3には、2023年12月31日現在、会社が2024年役員会議で著名人(Mionisさんを除く。その情報は表17参照)によって作成した、2023年までに付与されたアワードを含む未完の株式ベースのアワードに関するすべての情報を、表3に示す。このようなインセンティブには、DSUおよびRSUが含まれる。以下に述べる個人に付与された流通単位は,公開市場で購入したSVSや同値現金(会社の適宜決定)でしか決済できない.取締役に付与されたRSUはLTIP条項によって制約される.各帰属RSUは、その所有者がSVSを取得する権利を有するようにするが、付与条項の下で会社の許可を得る場合、RSUは、SVSの代わりに現金支払いを受け入れることを選択することができる。LTIPによれば,現在のところSVS買収の選択権は取締役に付与されていない可能性があり,これまでLTIPに基づいて取締役(または元取締役)に付与されていたいかなる選択権も存在し続けることはない.
表3:株式ベースの優れた報酬
| | | | | | | | | | | | | | |
名前.名前(2) |
優秀証券数 | 優秀証券の時価(1) ($) |
デジタルユーザーユニット(#) | RSU(#) | DSU ($) | RSU ($) |
ロバート·A·カセラ | 71,079 | — | $2,081,193 | — |
ディパーカー·ジョプラ | 87,007 | — | $2,547,565 | — |
フランソワ·コプロン | 9,956 | — | $291,512 | — |
ジル·カイル | 15,929 | — | $466,401 | — |
ローレット·T·コルナ | 287,684 | — | $8,423,388 | — |
ルイス·A·ミュラー | 37,572 | — | $1,100,108 | — |
マイケル·M·ウィルソン | 283,131 | 58,913 | $8,290,076 | $1,724,973 |
(1) DSUと無許可RSUの時価は29.28ドルの株価を用いて決定され、これはSVSのニューヨーク証券取引所2023年12月29日、すなわち今年最後の取引日の終値である。
(2) Hujaさんは取締役会メンバーに任命され、2024年1月29日から施行される。
役員持分案内
すべての取締役は取締役会に加入してから五年以内に私たちの取締役持株基準に適合しなければなりません(彼らが会社の従業員や幹部でない限り)。“取締役持分指針”は取締役がSVS、DSU及び/又は未帰属RSUを持つことを要求し、合計価値は年間招聘金の150%に相当し、取締役会主席はSVS、DSU及び/又は未帰属RSUを持ち、合計価値は取締役会主席の年間採用金の187.5に相当する
12月31日現在、各取締役の証券保有量は年次評価を受けている。次の表は、2023年12月31日現在、2024年の会議に参加した各取締役候補が“取締役持分ガイドライン”に適合しているかどうかを示しています。
表4:持株要求
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役員.取締役(1)(2) | 持株要求 |
2023年12月31日現在の目標値 | 2023年12月31日までの価値(3) | 2023年12月31日までに目標達成 |
ロバート·A·カセラ | $412,500 | $2,081,193 | はい、そうです |
ディパーカー·ジョプラ | $412,500 | $2,547,565 | はい、そうです |
フランソワ·コプロン(4) | $412,500 | $291,512 | 適用されない |
ジル·カイル(4) | $412,500 | $466,401 | 適用されない |
ローレット·T·コルナ | $412,500 | $8,423,388 | はい、そうです |
ルイス·A·ミュラー | $412,500 | $1,100,108 | はい、そうです |
マイケル·M·ウィルソン | $750,000 | $10,428,219 | はい、そうです |
(1) 会社のCEOと社長さんとして、ミョニス·さんは“役員持株基準”を遵守している--参照幹部持株それは.取締役は任命されてから5年間取締役の持分ガイドラインを遵守してきた。適用役員は、会社証券の時価下落により当該等の指針に違反するとはみなされないが、当該等の取締役は、事件発生後一定期間内にさらに証券を購入して、取締役株式案内を遵守しなければならない。
(2) アフージャさんは取締役会メンバーに任命され、2024年1月29日から施行され、任命後5年以内に取締役持分ガイドラインを遵守することが求められる。
(3) 各取締役が保有するSVS、DSUおよび/または非帰属RSUの総数の価値は、29.28ドルの株価を用いて決定され、これは、2023年12月29日、すなわち今年の最終取引日のニューヨーク証券取引所におけるSVSの終値である。
(4) MSEです。ColpronとKaleはそれぞれ取締役会メンバーに任命され、それぞれ2022年10月1日と2022年12月1日に発効し、それぞれの任命後5年以内に取締役持分ガイドラインを遵守することが求められる。
役員出席率
取締役はすべての取締役会とそれぞれの委員会会議の準備をして会議に出席しなければなりません。以下の表は、取締役が2023年1月1日から2024年2月20日までの間に取締役会会議とその所属常設委員会会議に出席した場合を示している。すべての当時の取締役会メンバーが2023年の年間株主総会に参加した。
表5:取締役会と委員会会議に役員が出席した場合
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役員.取締役 | サーフボード | 監査委員会 | HRCC | NCGC | 会議出席率 |
サーフボード | 委員会 |
Kulvinder Ahuja(1) | — | — | 1個中の1個 | — | — | 100% |
ロバート·A·カセラ | 9回のうち9回 | 6ページ、全部で6ページ | 6ページ、全部で6ページ | 5ページ、全5ページ | 100% | 100% |
ディパーカー·ジョプラ | 9回のうち9回 | 6ページ、全部で6ページ | 6ページ、全部で6ページ | 5ページ、全5ページ | 100% | 100% |
フランソワ·コプロン | 9回のうち9回 | 6ページ、全部で6ページ | 6ページ、全部で6ページ | 5ページ、全5ページ | 100% | 100% |
ダニエル·P·ディマジョ | 9回のうち9回 | 6ページ、全部で6ページ | 6ページ、全部で6ページ | 5ページ、全5ページ | 100% | 100% |
ジル·カイル | 9回のうち9回 | 6ページ、全部で6ページ | 6ページ、全部で6ページ | 5ページ、全5ページ | 100% | 100% |
ローレット·T·コルナ | 9回のうち9回 | 6ページ、全部で6ページ | 6ページ、全部で6ページ | 5ページ、全5ページ | 100% | 100% |
ロバート·A·ミョニス | 9回のうち9回 | — | — | — | 100% | — |
ルイス·A·ミュラー | 9回のうち9回 | 6ページ、全部で6ページ | 6ページ、全部で6ページ | 5ページ、全5ページ | 100% | 100% |
Tawfiq Popatia(2) | 5ページ、全5ページ | — | — | — | 100% | — |
マイケル·M·ウィルソン | 9回のうち9回 | 6ページ、全部で6ページ | 6ページ、全部で6ページ | 5ページ、全5ページ | 100% | 100% |
(1) Hujaさんは、2024年1月29日から取締役会メンバーと常設委員会メンバーに任命され、発効した
(2) ポパティアさんは2023年9月3日から取締役を辞任。OneXの幹部として、利益相反の存在を宣言したため、取締役会会議への参加を回避された。
報酬問題の検討と分析
本報酬検討と分析は、2023年に当社の最高経営責任者、最高財務責任者、および他の3人の最高報酬の役員(総称して幹部または近地天体と呼ぶ)の報酬を決定する際の当社の政策について述べた。今回の報酬議論と分析のテーマである近地天体には、:
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| ロバート·A·ミョニス社長とCEOは ミョニスさんは、Celesticaの包括的なリーダーシップ、戦略、ビジョンを担当しています。彼は取締役会と共に会社の目標と目的、私たちのリスク管理方法を含む会社の全体戦略計画を策定した。彼は会社の長期的な利益成長の位置づけに集中し、Celesticaが世界各地の顧客に成功することを確保した。 |
2015年にCelesticaに加入する前に、Mionisさんは、産業、航空宇宙、医療、自動車産業を含む幅広い業界をサポートしているいくつかの企業をサポートしている世界的な私募株式会社パンプロナの運営パートナーです。ミョニス·さんは、パンプロナに加入する前に、スタンダード航空のCEO兼社長を務めており、収入と収益性が大幅に増加した時期を過ごした。彼のキャリアの中で、彼は航空宇宙、工業、半導体市場の会社で多くの運営とサービス職を務めており、汎用電気、Axcelis Technologies、AlliedSignal、およびホニウェルを含む。2018年から2021年まで、ミョニスはトロント証券取引所に上場したエネルギーサービス会社ShawCor Ltd.(現在MattR Corp.)の取締役会メンバーを務めた。 ミョニスさんは取締役会のメンバーです。彼はマサチューセッツ大学電気工学理学学士号を持っている。 |
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| マンディップ·シュラ最高財務責任者 シュラさんは、企業の短期的および長期的な財務業績と報告活動の計画と管理を担当しています。彼はCEOに協力して会社の長期戦略方向と財務目標を策定し、全体的な資本分配活動を管理し、株主価値の最大化を実現した。彼はリスク管理と管理を監督し、主要な財務利益関係者とのコミュニケーションと関係管理活動を指導した。 |
シュラ·さんは2010年にCelesticaに加入し、2017年にチーフ財務責任者を務める前に会社で上級職に就きました。彼のキャリアはゼネラル·エレクトリックから始まった。シューラさんは、2020年にトロント証券取引所に上場するマットレスや寝具小売業者Sept Country Canada Holdings Inc.の取締役に任命され、現在同社監査委員会の議長を務めています。 シュラ·さんは、クイーン大学の金融修士号とマクマスター大学のビジネス学士号を持っています。彼は公認会計士で、CMAです。
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| ジェイソン·フィリップス社長CCS フィリップスさんは、2019年1月1日から施行される中国社会科学院院長の総裁に任命されました。このポストでは、Celestica企業と通信業務の戦略と技術開発、展開、実行を担当している。彼の役割は、戦略開発と私たちのHPS業務(すべての主要なITインフラデータセンター技術のファームウェア/ソフトウェアサポート、私たちのハードウェアプラットフォームを補完するオープンソースソフトウェア製品、およびIT資産処理を含むアフターサービス)とHPSネットワークを含み、テキサス州リチャードソンにおける私たちの新しい卓越したセンターを含み、これは私たちのHPSの足跡を拡大し、北米での私たちの製造能力を向上させました。 |
フィリップスさんは、2008年にCelesticaに加入し、CCSビジネスで段階的に上位職を担当し、最近では企業とクラウド·ソリューションの責任者である上級副社長の職を務めています25年以上の業界経験を持っています。Celesticaに加入する前に、Elcoteqで副総裁と個人通信部社長を務め、Solectronで5年間働き、販売、グローバル顧客管理、業務部門のリーダー、運営などの高級職を務めた。フィリップスさんはノースカロライナ大学チャペル山校の商工管理理学の学士号を持っています。
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| トッド·C·クーパー社長ATS クーパーさんは2022年からATS総裁を務めている。彼はCelesticaのA&D,Capital Equipment,HealthTech,工業業務(PCI Private Limited(PCI)を含む)の戦略開発,展開,実行を担当している。2018年から2021年にかけて、最高経営責任者を務め、会社全体の運営とサプライチェーンの卓越、品質と技術革新の推進、価値創造のプロセスの実施を推進する。その役割の一部として、運営、サプライチェーン、品質、グローバルビジネスサービス、情報技術チームも指導している。 |
クーパーさんは、世界的な組織の大規模な改善を推進するために運営戦略を策定し実施する上での経験を含む、25年以上の運営リーダーとコンサルティング経験を持っています。Celesticaに参加する前に、クーパーさんは、サプライチェーン、調達、物流、および持続可能な開発価値創出のためのグローバル投資会社KKRで仕事をリードしています。これまではホネウェル航空宇宙事業部グローバル購買部の副総裁だった。彼は以前、マッキンゼー·アンド·ストレージ·テクノロジー社で様々な管理職を務め、米陸軍大尉を務めていた。 彼はアメリカウエストポイント士官学校の工学学士号、マサチューセッツ工科大学の機械工学理学修士号、マサチューセッツ工科大学スローン管理学院のMBA学位を持っている。
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| Yann Etienvre-最高経営責任者 Etienvreさんは、2021年11月にCelesticaに加入した後にコンサルタントを務め、2022年1月1日からチーフオペレータに任命されます。彼は会社全体の卓越した運営、品質、技術革新を推進し、価値創造の流れを推進している。その役割の一部として、技術革新、サプライチェーン、IT、運営の卓越したチームをリードしている。 |
Etienvreさんは、Sensata TechnologiesからCelesticaに加盟し、2019年から2021年までSensata Technologiesで執行副社長とチーフ·サプライチェーン責任者を務めます。この職で、彼は世界的な運営、調達、物流、そしてコンプライアンスを担当している。彼はSensata Technologies,IMI plc,GE Healthcare,Montuet,Renaultで様々な指導職を務め,自動車,医療保健,電化,石油と天然ガス,エネルギー,家電など異なる市場分野で豊富な経験を持っている。 彼はリヨン国立応用科学研究所の機械工学学士号とマケイト大学のEMBA号を持っています。 |
上記近地天体が2023年の間に得られた補償に関する重要な内容の説明と解釈は以下のとおりである2023年の報酬決定.
非国際財務報告基準財務計量に関する説明
本報酬は、非国際財務報告基準の営業利益率、調整された投資資本収益率(ROIC)、調整された自由現金流量および調整された1株当たり収益(EPS)を検討および分析し、各項目は、非国際財務報告基準の財務計量(非国際財務報告基準の財務比率を含む)である。参照してください“非国際財務報告基準財務測定基準本年度報告(86ページから開始)項目5“経営および財務回顧と展望--MD&A”では、他の事項に加えて、これらの非IFRS財務計量または非IFRS比率構成要素に属する非IFRS財務計量の定義および排除を決定するために、これらの非IFRS財務計量および比率、ならびに歴史上の非IFRS財務計量(または非IFRS財務計量に基づく非IFRS財務計量)と特定の時期に最も直接比較可能なIFRS財務計量との相対的な入金をどのように使用するかが検討され、これらのクレジットはここで参照によって組み込まれる
報酬目標
会社の役員報酬理念は会社の成功を推進するリーダーを誘致、激励、維持することである。この理念に基づいて、私たちは業績に応じて報酬を支払い、会社のリスク状況を遵守し、役員と株主の利益を調整し、幹部をチームとして仕事して、私たちの戦略目標を実現し、年度と長期運営に対する直接責任を確保するために、私たちの役員報酬計画とやり方を設計しました
その結果、業務戦略と市場規範を反映した。人的資源調整委員会は、報酬政策ややり方を定期的に検討し、関連リスクを考慮し、当社の報酬政策が合理的に当社に重大な悪影響を与えないことを確実にするために必要と思われる任意の調整を行う。
私たちの役員報酬の大部分は会社の業績とリンクしています。人権調整委員会は、比較グループ(定義は以下参照)の報酬中央値を参照して、近地天体の総目標報酬といくつかの報酬要素(基本給、短期奨励、長期報酬)を決定する比較器組)、経験、内部報酬公平、勤務先、任期、および役割を含む他の要因。比較指標群は、報酬を中央値と完全に一致する式に設定するのではなく、報酬の合理性を検証するために主に基準点を設定するために使用される。近地天体は目標業績目標を超える高い補償と、目標業績目標を下回る低い補償を得る機会がある。
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私たちがしているのは | 私たちがしないこと |
業績に応じて給料を支払う | ✔ | 不対オプション再定価 | X |
バランスのとれた報酬要素の組み合わせを使用して長期報酬に集中する | ✔ | Celestica証券幹部はヘッジや質権を行ってはならない | X |
役員報酬の組み合わせが長期的な成功、年間業績、十分な固定報酬の間でバランスをとることを確保する | ✔ | いくつかの業績レベルでは支払いの崖が出現せず、これは短期業務決定が支払いのハードルを達成することを奨励する可能性がある | X |
市場規範と競争的報酬を考慮する | ✔ | 長年の保証なし | X |
報酬計画における過度のリスクを低減する | ✔ | 無上限インセンティブ計画はありません | X |
独立した人権委員会の顧問を残して | ✔ | |
圧力テスト補償案設計 | ✔ | |
CEOの株式に対して厳格な株式政策と退職後の保有期間を実施する | ✔ | |
特定の場合はインセンティブの報酬に基づいて | ✔ | |
持分維持計画は,“二重トリガー”要求に基づいて発行された株式に対する制御待遇を変更することを規定している | ✔ | |
CTI支払いのための最低企業収益性要件の設定 | ✔ | |
PSU支払い要因に上限を設定する | ✔ | |
年間株主“報酬発言権”を提供する諮問投票 | ✔ | |
2023年の給与プランは、
·役員が公平に補償されることを確保し、会社が不適切なリスクを負担したり、役員に不適切なリスクを負わせることを奨励したりしない
·従業員が競争力のある固定報酬を提供する(即基本賃金と福祉)、そして私たちの年間と株式ベースのインセンティブ計画を通じて大量のリスク報酬を支払います
·経営陣奨励幹部:会社の年間運営計画(AOP)に基づく年間現金インセンティブによる短期運営と財務業績の実現、長期運営と財務業績の実現、技術ハードウェアおよび設備会社に対する優れた株価パフォーマンス(PSUによる)、持続的、長期的なリーダー(RSUによる);
·会社は長期持分報酬で役員と株主の利益を調整する
·終身教職を認め、新たに就任した役員に長年の方法で報酬を設定し、移行目標報酬を設定する
·報酬は、異なる役割や責任に対する公平かつ適切な報酬レベルを認め、会社の業績を達成するためのチームとしての幹部の仕事を奨励する内部公平を反映すべきである
·取締役会は、会社の年間経営業績と長期財務業績に対する直接問責を確保すべきである。
独立提案
人材調整委員会は、人材調整委員会の役員報酬コンサルタントを保持し、終了する権利があり、2006年からその報酬コンサルタントを独立した報酬コンサルタントとして招聘し、決定に協力してきた
当社の給与水準を評価し、同社等に関するデータを提供し、当社の給与慣行と選定した比較会社及び一般市場の報酬やり方について意見及び意見を提供する。
給与コンサルタントも、管理職が作成した政策提案について人的資源調整委員会に意見を提供し、行政職員の報酬の市場傾向を随時人力資源調整委員会に報告する。人権委員会議長の要求に応じて、報酬顧問は自ら、人権委員会が2023年に開催されたすべての会議の一部会議に電話または仮想的に出席した。会議のたびに人権調整委員会が開催されたカメラの中で経営陣のメンバーがいない場合に報酬コンサルタントと会議を行う。しかし、人権調整委員会の決定は人権調整委員会の責任であり、補償コンサルタントが提供する情報や提案の補完要素や考慮要素を反映している可能性がある。
毎年、人材調整委員会は、報酬コンサルタントの活動範囲を審査し、適切と考えられた場合に相応の予算を承認する。審査中、人的資源調整委員会はまた、ニューヨーク証券取引所がコンサルタントの提案を選択または受け入れる前に考慮すべき独立性要因を考慮する。これらの独立要因を考慮した後,2023年に賠償顧問を採用する前に,人権委員会は賠償顧問が独立していると認定した。報酬コンサルタントは、外部支援を必要とする任意のイニシアティブおよび年間毎の人権調整委員会会議の議題項目を決定するために、少なくとも毎年人的資源調整委員会議長および管理職と面会する。給与コンサルタントは、経営陣が採用するのではなく、人的資源調整委員会議長に直接報告する。人材調整委員会の承認を経て、給与コンサルタントは経営陣の審査に協力し、会社のやり方を競争やり方と一致させるために、適切な状況で報酬計画を制定し、推薦することができる。給与コンサルタントが提供する役員報酬に関する任意のこのようなサービスは、事前に人的資源調整委員会議長の承認を得なければならない25,000ドルを超える。また、25,000ドルを超える非実行報酬相談サービスは、経営陣が人的資源調整委員会に事前承認を提出しなければならず、非実行報酬相談費用総額が1カレンダー年度に25,000ドルを超えるサービスも、事前に人的資源調整委員会の承認を得なければならない。
以下の表は、同社が過去2年間に毎年賠償コンサルタントに支払った費用を示している
表6:賠償コンサルタントの費用
| | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
2023 | 2022 |
役員報酬に関する費用(1) | C$306,875 | C$312,108 |
他のすべての費用 | C$— | C$— |
(1)2023年および2022年の報酬サービスには、人的資源委員会の年間議題の一部である役員報酬事項の支援が含まれる(例えば、役員報酬競争市場分析、役員報酬傾向審査、同業者グループ審査、業績別報酬分析および役員報酬関連開示への協力、会計目的でPSUの年間評価値、すべてのHRCC会議への出席、および年間に発生する特別役員報酬問題をサポートする)。2023年のサービスには、競争市場分析を含む取締役報酬の審査も含まれる。2022年のサービスには、2023年のインセンティブ計画の設計変更に対する提案も含まれています。
補償の流れ
役員報酬は年間手続きの一部として決定され、その後、役員報酬調整委員会がコンサルタントの支援を受けて決定される。人的資源調整委員会は、基本給、CTI下の目標年次インセンティブ報酬、株式ベースのインセンティブ贈与を含む最高経営責任者および他の近地天体の報酬を審査し、承認する。人的資源調整委員会は、取締役会が時々この目的のために承認した財務及び業務目標及び目標に基づいて、行政総裁の表現を評価する。人的資源調整委員会は、比較グループのデータと他の競争的市場データを検討し、その独立した判断を行使して、適切な報酬レベルを決定する前に報酬コンサルタントを相談する。最高経営責任者は、人権調整委員会と共に他の近地天体の業績評価を審査し、補償アドバイスを提供する。人権調整委員会は、これらの提案を考慮して、市場補償情報を審査し、補償コンサルタントに相談し、その後、そのような他の近地天体の補償を承認する前に任意の調整が必要かどうかを決定するために、その独立した判断を行使する。最高経営責任者や他の近地天体は,それぞれの報酬を検討する際にHRCC会議に出席しなかった。
人権調整委員会は、1月、4月、7月、10月、12月にそれぞれ年5回の会議を開催するのが一般的だ。役員の年間給与の流れは、通常、以下のカレンダーに従っている
| | | | | |
1月 | •会社業績因子(監査委員会により承認された会社の年末業績)と前年度CTI支払いの個人業績因子を決定する •適用実績末までの業績に基づき、今年度決算のPSUの業績を決定します •今年度のCTIの会社業績目標を承認する •今年度付与されたPSUの業績目標を承認する •個人目標報酬水準を検討し、今年度の基本給、CTI目標、長期インセンティブを承認 •報酬計画のリスク評価を行う •報酬コンサルタントの活動範囲を審査し,今年度の費用を承認する •役員報酬開示を審査する •CEOの報酬に関連する企業目標及び目標を審査し、取締役会が承認した前年の財務及び業務目標及び目標に基づいてCEOの業績を評価する •業績報酬ストレステストを含む今年度のCEO総報酬プランの承認 |
四月 | •年間給与政策審査と年金計画審査 •報酬コンサルタントの業績を評価する •多様性と包括的な更新 |
シチ月 | •報酬発言権投票に対する株主のフィードバックの検討と考慮 •報酬ガバナンスにおける動向と“話題”を振り返る •次の年の比較グループの審査と承認(報酬コンサルタントのアドバイスによる) •人材管理戦略と後任計画の審査 •業績に応じた報酬調整審査を行う |
10月 | •最高経営責任者と他の近地天体の市場基準報告書を審査する •今年度の会社の目標と目的を照らし合わせて中期業績を回顧·評価する |
12月 | •本年度の会社の目標と目的に照らして,更新された中期業績を審査·評価する •基本賃金提案と株式ベースのインセンティブの価値と組み合わせを含む来年度の予備報酬提案と業績目標を検討する(NEO報酬提案は最高経営責任者が策定)。最高経営責任者の報酬提案は、人材調整委員会と報酬コンサルタント、CHROとの協議によって決定される)。補償提案を事前検討することにより、HRCCは、1月の会議の前に提案された補償変化に関する意見を検討して提供するのに十分な時間があり、その際、HRCCは、12月の会議で提供された意見に基づいて、適切に改訂されたと考えられる補償提案を承認する。 •目標に対する個人パフォーマンスの初歩的な評価 |
HRCC裁量権
人的資源調整委員会は、関連する業績目標または同様の条件に達していない場合に補償を与えるか、または任意の近地天体に対する任意の報酬または支払いの金額を減少または増加させるかを適宜決定することができる。2023年に、人権委員会はこのような自由裁量権を近地天体賠償に行使しなかった。
報酬リスク評価とガバナンス分析
人的資源調整委員会は、その職責を履行し、その権限下の権力を行使する際に、当社の報酬政策ややり方に関するリスクの影響を考慮する。これは、役員が不適切または過剰なリスクを負担することを奨励する任意の政策またはやり方を決定することと、そのような政策およびやり方によって生じる合理的で企業に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるリスクを決定することと、会社の報酬政策および慣行のリスク影響を考慮することと、それに対する任意の提案変化とを含む。
同社の報酬計画は、その業務戦略とリスク状況に一致したバランス方法で設計されている。潜在的な報酬政策のリスクを軽減するために、複数の報酬慣行が実施されている. 情報技術
人的資源委員会は、企業の2023年の給与政策ややり方が過度なリスク負担を促進していないことは、企業に大きな悪影響を及ぼす可能性があり、会社の報酬計画に適切なリスク緩和機能があるとしている。その意見を達成する際に、人的資源調整委員会は、会社の報酬管理プログラムと報酬構造におけるリスク低減の主な特徴を検討した
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統治する |
企業戦略ドッキング | •我々の役員報酬計画は、役員報酬結果を業務戦略の実行に結びつけ、株主利益と一致させることを目的としている。 |
報酬決定過程 | •私たちは、報酬決定とインセンティブ設計の指導を支援し、パフォーマンス賃金政策を効果的に支援するための正式な報酬目標を策定しました(参照報酬目標). |
株主参加度 | •私たちは株主外展計画を持っており、この計画を通じて、会社管理、役員報酬計画、その他の事項についてフィードバック意見を求めることができます。 |
役員報酬の拘束力のない株主相談投票について | •私たちは毎年役員報酬に関する諮問投票を行い、株主が私たちの役員報酬方法に賛成または反対することを可能にします。 |
奨励計画の年次審査 | •私たちは毎年、私たちの業務計画とリスク状況に基づいて、私たちの長期インセンティブ計画に基づいて、CTIとPSU贈与の業績評価基準と目標を審査して設定して、持続的な関連性と適用性を確保します。 •新たな報酬計画を考慮すると、潜在的な支出が業績結果全体を背景に合理的であることを確実にするためのストレステストが行われる。新しい給与計画のストレステストを行うほか、CEOの報酬は毎年ストレステストを行っている。 |
外部独立報酬コンサルタント | •持続的な基礎の上で、人力資源調整委員会は独立した給与顧問のサービスを保留し、給与設計、管理と報酬リスク管理に関連する市場変化と最適なやり方について外部視点を提供する。 |
委員会のメンバーが重なる | •我々のすべての独立取締役はHRCCのメンバーであり、連続性を提供し、委員会と取締役会のそれぞれの監督責任との協調を促進する。 |
報酬案設計 |
奨励計画の審査 | •私たちは業務要求、株主の意見、市場慣行、ガバナンスに基づいて、報酬理念と計画設計を含む適切な時間ごとに私たちの報酬戦略を審査します。 |
固定報酬と可変報酬 | •近地天体の場合、目標総直接報酬の大部分は、可変報酬(CTIおよび株式ベースの長期インセンティブ計画)によって提供される。 •目標可変報酬の大部分の価値は、長期持分インセンティブ計画下の贈与によって提供され、この計画は、時間および/または業績既得性要求によって制約される。 •可変報酬の組み合わせは、業績ごとに報酬を支払う強力な関係を提供する。 •近地天体報酬方案は給与を通じて競争力のある基本的な報酬レベルを提供し、長期株主価値の創造と維持を代償に短期目標の実現を奨励するリスクを軽減し、株主価値が長期的に増加すれば、近地天体は利益を得るからである。 |
“一会社”年間インセンティブ計画 | •Celesticaの“1社”年間インセンティブ計画(CTI)は、いずれかの業務部門の業績がCelestica全体の会社の業績に与える影響を緩和し、異なる業務部門や地域の幹部や従業員を会社の目標と一致させることで、冒険行為の減少を助ける。 |
財務業績指標のバランスと絶対と相対業績指標 | •CTIは業績に対するバランス評価を確保し、最終支出は測定可能な会社の財務指標とリンクした。 •個人業績は業務結果、チームワーク、重要な業績に基づいて評価され、市場業績はRSUとPSU(絶対的かつ相対的な財務目標に対する業績に基づく授与)によって獲得される。 |
最低パフォーマンス要件と最高支払上限 | •CTIによるどんな支払いも会社の収益性要件を満たさなければなりません。 •また、CTI収入業績指標目標より高い支払いに対しては、第2のCTI業績指標の目標業績を達成しなければならない。 •CTI支払いとPSUが付与したすべての最高支払いは目標の2倍です。 |
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株式所有権要求 | •私たちの役員持株基準は、彼らの利益が株主の利益と私たちの長期業績と一致するように、幹部に私たちの証券を大量に保有することを要求します。 •このやり方は、幹部が不適切や過度のリスクを冒すことを防止し、長期目標を犠牲にして短期業績を改善することもできる。 •Mionisさんが何らかの理由で当社での採用を終了した場合、その終了日から12ヶ月以内に、Mionisさんが2016年8月1日に施行した改訂されたCEO雇用契約(CEO雇用協定)に掲載されている保有株式の保有量を留保するよう要求されることになる。 |
反ヘッジと反質拘留政策 | •幹部と取締役は:投機的取引と私たちの証券の時価低下をヘッジまたは相殺するための取引を行ってはならない;保証金で私たちの証券を購入する;保証金口座に持っている証券を担保として借金する;そして私たちの証券質をローン担保としてはならない。 |
追跡政策と追跡政策 | •米国証券取引委員会規則とニューヨーク証券取引所上場基準と一致する回収政策を採用し、ある会計が再記述された場合には、特定の期間内に保証役員が指定された時間内に受信した特定超過インセンティブ報酬を補償することを規定している。また、指定された従業員が特定の退職後の規定に深刻に違反した場合、奨励的な報酬は回収される。参照してください追跡政策と追跡政策下です。 •Celesticaは2002年の“サバンズ-オキシリー法案”の追跡条項の制約も受けている |
“ダブルトリガー” | •LTIPとCelestica株単位計画(CSUP)は,“ダブルトリガ”要求に基づくフロー株制御権変更処理を規定している. |
解散費保障 | •近地天体の無断終了時の権利は,秘密保持,スポーツ禁止,スポーツ禁止義務の遵守にある程度依存する。 |
パフォーマンスに基づく報酬分析 | •私たちは定期的に役員報酬計画のシナリオテストを行い、業績に応じた報酬分析を含む。 |
比較器組
グローバル業務
会社が設立されカナダに本部を置いて登録されていますが、グローバルなビジネス戦略を持っており、世界的に幹部人材を争っています。我々は北米、ヨーロッパ、アジアの戦略的位置で優れたサイトと中心ネットワークを運営しており、特定の市場や顧客製品ライフサイクル要求を満たすための専用のエンドツーエンド·サプライチェーン能力を有している。
EMS業界の競争は激しく、私たちのいくつかの業務は広範な技術性と高度な専門性を持っており、高い技能の指導チームが必要である。
2023比較器グループ
私たちが役員報酬基準を制定する方法は、私たちの戦略方向、業務モデルの変化と外部市場条件を反映している。基準報酬のための比較グループ(比較グループ)にとって、私たちの戦略ビジョン、私たちの役員人材市場、私たちの財務的特徴、私たちの高度な専門化と多様な業務を推進するために必要な役員人材のグローバル規模を反映することが重要です。
私たちの現在のほとんどの幹部はカナダ市場から募集していない。我々の最近の3人のCEO(Mionisさんを含む)とその他の4つの近地球天体で3人は米国から来ています。我々はカナダにEMS競合他社はありませんし、完全にカナダに位置する類似の規模の非EMS企業は、ビジネスの複雑さに必要なEMSビジネスと運用に関する知識を提供することができません。
2023年の比較グループを決定する時、人権委員会は報酬顧問によって作成された以下の基準を審議した
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規模·財務的措置 | •収入は役員報酬と最も関連性の強い財務指標であるため、 ◦収入は一般的に会社の収入の50%~200%の間で考えられている ◦Celesticaの収入は比較集団の中央値よりも高い •収入のほかに、時価、利税前利益(EBIT)利益率、その他私たちの戦略方向と一致する財務指標など、他の財務指標が検討された •これらの財務属性は、役員報酬が類似した財務的特徴を有する会社の報酬と一致することを保証し、インセンティブ計画の負担能力を確保する |
運営 | •規模や複雑さが世界のビジネスに似ている会社は •Celesticaのアメリカにおける幹部人材市場を考えると |
業界.業界 | •他の財務指標に基づいて類似規模の業界比較可能データをさらに細分化した •EMS業界に関連する技術会社 |
同業者の中の同業者 | •EMS業界内のある同業者会社の比較グループ分析 |
経営陣からの意見 | •業務運営と人材競争相手の観点から見たどのような組織が最も関連する管理観点 |
これらの基準に基づいて、給与コンサルタントは、2023年の役員報酬を決定するために、米国技術会社からなる以下の比較グループを提案し、承認する
表7:比較器グループ
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基準電子会社 | NetApp,Inc. |
シニナ社 | 安森美半導体会社 |
CommScopeホールディングス | PlexusInc. |
カーティス·ライト社は | サンmina社 |
ディボルド·ニクスドフ社は | ScanSource Inc. |
インターネット会社を見て | ヒジェット·テクノロジー社は |
Keysight Technologies Inc. | Trimble Inc. |
NCR社 | ゼロックスホールディングス |
また,HRCCが承認したプログラムに基づき,他の類似規模の組織および報酬コンサルタントがグローバル業務を提供する米国科学技術会社とカナダ一般業界会社のより広範な市場報酬調査データを分析した。HRCCは,CEOや他の近地天体の報酬決定には,比較グループにおける会社の依頼書開示や,調査データなども考慮している。
2024比較器グループ
HRCCは年次役員報酬プログラムの一部として,2023年7月に対照グループの2024年役員報酬に関する状況を審査した。私たちの業務が成長段階に入ったことを受けて、私たちは比較会社グループの構成を審査して、幹部人材に対する市場ニーズを正確に反映することを確保しました。さらに比較グループを拡大し,より多くのEMS会社を含めることを強調した。給与コンサルタントは比較グループが変化する可能性のある深い審査報告書を作成し、人権事務調整委員会に提出し、規模/財務基準を更新し、そして以下のEMS要素を増加させた
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規模·財務的措置 | •Celesticaのパフォーマンスと相対的な位置付けの改善 •時価をより重視する |
EMS | •EMS部門の給与レベル、政策、やり方を分析して、会社の競争相手とよりよく一致するようにします |
今回の審査の結果、3社を比較グループから削除しました。うち2社は会社の規模や範囲に合わなくなったため更迭され(安森美半導体会社とKeysight Technologies Inc.)、もう1社は2023年に破産申請で更迭された(ディボルド·ニクスドフ社)。EMS会社(Fabrinet、Flex Ltd.,Jabil Inc.とTTM Technologies)が4社追加され、その中の2社は顧客と人材の直接競争相手である。HRCCは,この4社の参入はCelesticaの規模と成長ポイントを反映しており,同社の役員報酬計画の競争力を評価するのに適していると考えている。
反ヘッジと反質拘留政策
我々のインサイダー取引政策は役員による投機的取引と我々証券の時価下落をヘッジまたは相殺するための取引を禁止しています。したがって、執行者は、会社証券を空売りしてはならず、会社証券のコールオプションまたはコールオプションを売買してはならない、または会社証券の時価低下をヘッジまたは相殺するための金融商品(前払い可変契約、株式交換、カラーまたは外国為替基金単位を含む)を購入してはならない。行政者も保証金で会社の証券を購入することを禁止され、保証金口座に保有する会社の証券を担保として借金したり、会社の証券質を融資の担保とすることが禁止されている。会社役員はまた、インサイダー取引政策におけるヘッジおよび/または質権会社証券の禁止規定を守らなければならない。
追跡政策と追跡政策
2023年の間、当社は、“会計再記述”が発生した場合に、2023年10月2日以降に受信した特定期間に関する“超過報酬”を返還することを規定した払戻政策(払戻政策)を採択した(いずれも2023年Form 20-Fの添付ファイルとする払戻政策の定義にある)。復帰政策は、適用されるすべての法律·法規を遵守し、それに一致した方法で解釈·管理されるであろう。取引所法案に基づいて公布された第10 D-1条およびニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル第303 A.14節を含むが、これらに限定されない。
また、同社は、特定従業員が特定の退職後の規定に深刻に違反した場合には、“奨励補償”を補償する奨励補償補償政策(補償政策)を維持する。取り戻すことは、(I)支払い、報酬、または従業員に付与された任意の現金報酬の全部または一部を返却または返済することと、および/または(Ii)従業員または既得の任意の報酬の全部または任意の部分に違反日の2年前の2年以内に付与または付与された株式ベースの報酬の終了または辞任、減少またはキャンセルおよび終了のために失われていない配当に基づく報酬、およびそのような報酬または許可のいずれかを売却して得られた任意の収益は、毎回違反日の2年以内である。補償政策の場合、奨励的補償とは、短期現金奨励、株式ベースの奨励および贈与、および任意の他の現金補償または特別支払いを意味するが、これらに限定されない。
Celesticaはまた,2002年の“サバンズ-オキシリー法案”(Sox払戻)304条の制約を受けている.払戻ポリシーの適用が、SOX払戻ポリシーおよび/または払戻ポリシーに従って指定された従業員に報酬を繰り返し戻すことをもたらす場合、SOX払戻または払戻ポリシーに従って得られた補償は、同じ報酬について従業員に取り戻すことができると決定された金額または他の補償に計上されるべきである。
また、LTIPおよびCSUPが従業員(近地天体を含む)に提供するすべての持分贈与の条項によると、発表日の12ヶ月以内に何らかの離職後条項(競争禁止、意見募集禁止、機密情報の開示)に違反した場合には、株式の発表時の時価(またはオプションの場合、役員が実現する内在的価値)に相当する税金純額を会社に返済しなければならない。
原因で解雇された幹部はまた、付与されていないRSU、PSU、株式オプション、および付与されていない株式オプションと行使されていないすべての株式オプションを喪失する。
幹部持株
当社には、表8に示すように、行政株式持株案内(行政株式持株案内)があり、指定された行政者は、会社特定証券の基本給の倍数を保有しなければならない。行政株式持株案内を遵守しなければならない行政者は、以下の5年以内に指定された所有権に達することが予想される:(I)採用日、または(Ii)所有権案内に該当するレベルに昇進した日。毎年12月31日から毎年コンプライアンスが審査されている。次の表は、2023年12月31日までに適用される近地天体が“行政株式所有権基準”を遵守している場合を示している
表8:幹部持株基準
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名前.名前 | 役員持株基準 | 単位所有権を共有し共有する (価値が)ある(1) | 単位所有権を共有し共有する (給料の倍数) |
ロバート·A·ミョニス(2) | $5,000,000 (給料の5倍) | $65,072,634 | 65.1x |
マンデップ·シュラ | $1,800,000 (給料の3倍) | $11,728,953 | 19.5x |
ジェイソン·フィリップス | $1,530,000 (給料の3倍) | $12,146,867 | 23.8x |
トッド·C·クーパー | $1,455,000 (給料の3倍) | $19,028,604 | 39.2x |
ヤンイン·エティエンヴル | $1,455,000 (給料の3倍) | $14,548,412 | 30.0x |
(1) (I)2023年12月31日までの実益所有のSVS,(Ii)2023年12月31日までに保有するすべての未帰属RSU,および(Iii)2023年12月31日に自社の予想配当であり,帰属時に実配当となる2024年2月2日までの200%決済のPSUと,その価値は29.28ドルの株価に基づいて決定され,SVSの2023年12月29日(当年最終取引日)のニューヨーク証券取引所での終値を含む。
(2) また、Mionisさんの株式および株式単位の所有権の詳細については、本年度報告表17および第6.E項を参照されたい。
行政総裁雇用契約は、Mionisさんがいかなる理由で当社への雇用を終了した場合、その終了日から12ヶ月以内に株式所有指針に記載されている株式所有権レベルを保留することを要求すると規定している。
任命された実行幹事の報酬要素
私たちの役員報酬計画は以下の要素で構成されている
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元素.元素 | 理理 |
基本給 | 役員の職責範囲や経験レベルを反映し、経時的な継続的な業績を奨励し、競争力のある基本給水準に近似することを目的とした固定報酬水準を提供する |
年間現金奨励 | 役員業績を会社の年間目標と目標と一致させる |
持分激励 | |
RSUのサポート | 長期留任幹部に強力な激励を与える |
PSUとの関係は | 役員の利益と株主の利益を一致させ,長期業績にインセンティブを提供する |
優位性 | 幹部の健康と健康の確保を目的としています |
年金.年金 | 幹部の退職貯蓄を支援することを目的としています |
追加手当 | 当社は当社の利益に合致するため、個別の状況に応じて行政者に追加手当を提供します |
報酬要素組合せ
私たちの役員報酬計画が市場競争力を持つことを確保するために、私たちは計画設計を定期的に審査し、グループ内の会社の報酬レベルと他の競争力のある市場データを毎年審査します。我々は,我々の役員報酬計画に関する市場情報を評価する際に,目標直接報酬総額(基本給,年間現金報酬,株式付与)および報酬の具体的な要素を評価する.目標直接報酬総額を決定する際には、人的資源調整委員会は、比較指標群の中央値をガイドラインとして使用するが、特定の報酬要素のいずれの目標百分率値にも制約されない。競争力のある市場データのほかに、役員の責任レベル、経験、内部同業者に対する表現、後任計画に基づいて役員報酬を考えています。グループと内部の同業者に対する適切な位置づけを決定する際には、長年の方法を用いて新規役員の設定と移行目標報酬を設定する。
総給与におけるリスク部分は役職や役員レベルによって異なるが、最高経営陣では最も重みが高い。CTI報酬といくつかの株式ベースのインセンティブ計画奨励は会社に依存します
財務と運営業績が良くないので、危険に直面している。総目標の直接報酬の大部分を可変にすることで、会社は新業務報酬を株主利益と一致させ続けるつもりだ。
リスク補償
近地天体に支払われるほとんどの補償形式は,業績変化に応じたリスクのある補償である。著者らの幹部リスク報酬の重要な構成部分は株式に基づく激励であり、その価値は直接に著者らのSVSの価値とリンクし、株主の利益と一致することを確保する。また、CTI奨励は会社の財務と運営業績に依存するため、リスクも存在する
基本給
基本給の目標はトップレベルの人材を誘致し、奨励し、維持することだ。役員職の基本給は,グループの市場中央値を比較することを考慮して決定される.基本給は毎年審査を行い、個人表現、関連知識、経験、幹部の社内での責任レベルを反映するように適切な状況で調整する。
Celesticaチーム·インセンティブ·プログラム
CTIは基礎の広い年間激励計画であり、すべての条件を満たす従業員に向けて、近地天体を含む。CTIの目標は従業員たちが私たちの短期会社の目標を達成し、それに応じて彼らを奨励することだ。CTIの参加者あたりの支払額は,(1)具体的な会社目標実現状況に基づく会社業績係数(CPF),(2)個人業績目標実現状況に基づく個人業績係数(IPF)の実績レベルから算出される.業績によっては、支払金額は目標報酬の0%から200%まで様々にすることができます(以下のように定義します)。
CTI項での支払いは現金で支払い、以下の式で決定される
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CPF | 業績期間開始時には、経営陣は取締役会が承認したAOPに基づいて特定の会社の財務目標を策定する。これらの目標が最終的に決定されると,HRCCはこれらの目標を承認し,承認目標に対する会社の結果を測定し,業績期末に中央積立金を決定する。 中央積立金は0%から200%まで様々であり、これは会社の財務目標の実現程度に依存するが、以下の2つのパラメータ(CTIパラメータ)の制約を受ける必要がある (1)中央積立金は、ゼロを超えるために、最低企業の利益要求を別途作成しなければならない (2)非国際財務報告基準営業利益率の目標を達成しなければ、中央積立金の収入部分は目標以上の費用を支払うことができる。 CTIパラメータはCPF会社の財務目標を実現した上で設定され、挑戦的な目標が現在のビジネス環境を反映することを確保し、CTIが私たちの業績別支払い理念に符合することを確保する。 CPFはゼロより大きくなければならず、幹部はどんなCTI支払いも受けることができる。 |
IPF | 個人の貢献はCTIの森林グループ部分で確認した。業績期間開始時に、条件に適合する従業員は、近地天体を含み、個人の具体的な目標と、この1年間に達成すべき目標とを決定し、その中に数量及び品質目標を含む。近地天体はまた、行政指導チームの目標と趣旨を一致させ、最終決定後に最高経営責任者によって承認されるように、CEOと共にその目標と趣旨を審査した。目標および基準は、例えば、部門または会社のサービス結果に対する個人業績、ESG指標、チームワーク、リーダーシップ、責任実行、および重要な成果を含む。 年末には,近地天体の指標値は年間業績審査プログラムにより決定され,このプログラムは近地天体の業績の評価に基づいて,近地天体の具体的な目標と基準に基づいて測定され,最高経営者が提案した人権調整委員会の承認を経ている。CEOのIPFはHRCCがCEOの具体的な目標に基づいて取締役会がCEOの表現を評価することによって決定される。 IPFは、近地天体のCTI報酬を1.5倍に増加させることができるが、全体的なCTI報酬上限は、目標報酬の2倍であるか、または個人表現に応じて近地天体のCTI報酬をゼロに減少させることができる。IPFが1.0未満であることは、CTI報酬支払いの減少をもたらし、IPFがゼロであることは、CTI支払いを引き起こさない。 |
目標激励 | 目標インセンティブは近地天体の基本給の1パーセントであり、競争的市場データに基づいて決定される。 |
目標賞 | 目標報酬は近地天体の目標インセンティブに彼らの基本給を乗じることだ。 |
最高賞 | CPFが200%であり、IPFが1.5倍である組み合わせは、数学的に目標賞の2倍を超える金額を生成する可能性があるが、すべてのCTI賞の上限は目標賞の2倍である。 |
持分激励
同社の近地天体に対する持分激励措置には、RSU、PSUおよび/または株式オプションが含まれている。株式ベースの報酬の目標は
•近地天体の利益と株主の利益を一致させ、適切な行為を奨励して長期的な業績を実現する
•同社の長期的な成功への近地天体の貢献を奨励する
•会社が合格と経験のある従業員を誘致、激励、維持することができるようにする。
1月の会議で、人権調整委員会は、近地天体に付与された株式ベースの贈与のドル価値と組み合わせを決定した(あれば)。授権日には,ドル価値は使用許可日前の取引日SVSの終値を付与する単位数に変換される.年度贈与は、会社の年末業績発表後48時間以上の停電期間終了後に支給される。持分インセンティブの組み合わせは毎年HRCCによって審査·承認され、競争的な贈与方法を含む様々な要因に基づいている
業績激励と保留価値、および各持分ツールの重要な指導者の激励と維持における有効性。
株式を基礎とする目標激励は各種の要素によって確定され、比較グループの奨励中央値、及び個人表現、経験と会社戦略に対する期待貢献を含む。各近地天体の年間株式奨励の付与価値を決定する際に、まず、比較グループにおける会社同等職の目標直接報酬中央値を評価した。そしてこれらのデータを数年以内に比較し,他の背景や市場動向を知る。人的資源調整委員会はまた、個人の業績、経験と才能のある指導者を残して会社の業務戦略を実行する必要性と、幹部が長期的な株主価値に貢献する潜在力を考慮している。幹部の役割と責任,内部公平性と従来の長期インセンティブレベルも考慮した。これらのすべての要素を考慮すると、近地天体年間株式奨励の付与価値を確定した。
毎年の持分奨励のほか、経営陣は株式に基づく奨励を奨励して、誘致することができる
新しい幹部を募集し、特殊な状況で既存の幹部を維持する。この贈与は事前に理事会議長と人権委員会議長と一緒に審査され、人権委員会の承認を受けなければならない。2023年には、近地天体にこのような贈与は提供されていない。
RSU
同社の年間配当金の一部として、近地天体は長期信託投資計画や国家持続可能な発展計画によってRSUを獲得することができる。このような裁決は、時間に基づく条件、または人権委員会によって適宜決定される他の条件を含む、帰属要件によって制約される可能性がある。会社から授与されたRSUは一般的に3年以内に毎年3分の1の分割払いで授与され、その基礎は引き続き会社に雇われている。報酬の支払い価値は,解放されたRSU数と解放時のSVSの市場価格に基づく.当社は消費者権益保護法によりRSUを現金またはSVSで決済する権利がある(SVSで決済する予定)。LTIPによれば、会社は、付与されたRSUを、付与された譲受人に現金またはSVS(1対1の方法で)で決済することを許可することができる。このような許可された選挙がなければ、LTIPでの既得金をSVSに決済するつもりです。 参照してください役員報酬--株式報酬計画.
PSU
会社の年間株式贈与の一部として、近地天体は長期投資促進計画あるいは国家持続可能な発展計画に基づいて近地天体にPSUを授与することができる。このような奨励を付与するには、人権委員会が適宜決定した特定の期間内に特定の業績に基づく条件を達成する必要がある。予め定められた業績基準に基づいて、同社が承認した販売実績単位は、一般に3年間の履行期間終了時に付与される。インセンティブの支払い価値は、付与されたPSU数(付与対象金額の0%~200%)と、リリース時のSVSの市場価格とに基づく。CCSuPによると、当社は既存のPSUを現金またはSVS(1対1で)で決済する権利があり、SVSで決済する予定です。LTIPによると、会社は付与時に人に現金またはSVSでPSUの決済を許可することができる。このような許容された選挙がなければ、私たちはSVSのLTIPで支出問題を解決するつもりだ。参照してください役員報酬--株式報酬計画.
株式オプション
LTIPによると、近地天体は株式オプションを得ることができる(2015年以降は近地天体株式オプションを付与していない)。株式オプションの発行価格は前日の営業日に付与された終値です。同社が付与した株式オプションは、授与日の最初の4周年記念日に毎年25%の金利で付与され、10年の期限後に満期になるのが一般的だ。LTIPは常緑樹計画ではなく、再定価の株式オプションもない。
その他の補償
優位性
近地天体は同社の健康、歯科、年金、生命保険、長期障害計画に参加している。福祉計画の決定は現地の地理的地域の市場中央値レベルを考慮した。
追加手当
当社の利益に合致するため、当局は個別の状況に応じて行政者に追加手当を提供します。近地天体は個人診療所で年間人間ドックを受ける権利がある。適用された場合、すべての近地天体に税収均衡を提供し、会社の短期ビジネス旅行プランの構成要素として、個人の税負担を自国に滞在した場合とほぼ同じレベルに維持することを目的としている。主にカナダと米国の間の時間や税率の違いなどの変数により、税収均衡化金額は毎年異なる可能性がある。会社は設立されカナダに本部を置いて登録されていますが、私たちの業務はグローバルであり、世界的に幹部人材を争っています。しかも、私たちの幹部たちはしばしば広範囲な旅行を要求される。したがって、特定の能力を有する非カナダ幹部を吸引して維持するためには、税収均衡支払いを行うことが適切であると考えられ、我々の幹部が、私たちの業務の世界的な性質に必要なビジネス旅行によって追加的な税収負担が生じないことを保証する。私たちはアメリカの近地天体で同社がカナダで提供した住宅を共有している。
2023年の報酬決定
報酬のすべての要素は他の要素とは独立して考慮される。しかしながら、総報酬は、会社および個人の業績を達成する目標レベルを達成することを保証するために検討され、総報酬は、一般に、比較グループの総報酬中央値に相当することになる。
2023年の業績評価基準改定
役員報酬を持続的な成長と株主リターンを推進する戦略的重点とさらに一致させるために、CTIのCPFに関する2023年業績測定基準と、2023年にPSUに付与された帰属条件を見直した。関連要因を考慮した後、管理層は、PSU贈与に適した帰属条件を再設計し、CTI CPFに適用される会社の財務目標に追加措置を追加する提案をHRCCに提出した。この点で、人的資源調整委員会は業績評価基準を真剣に審議し、以下の表に述べる2023年業績測定基準の2つの変動を承認した
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| 2022 | 2023 | 変革の理由 |
CTI:CPF 性能パラメータ | 非国際財務報告基準営業利益率(50%) 国際財務報告基準収入(50%) | 非国際財務報告基準営業利益率(40%) 国際財務報告基準収入(40%) 非国際財務報告基準調整の自由キャッシュフロー(20%) | 非国際財務報告基準調整の自由キャッシュフローを増加させることは、私たちの幹部が私たちの運営資本効率を最大限に向上させ、会社を業務成長機会により良く位置づけることを目的としている。しかし、私たちは依然として、非国際財務報告基準の営業利益率と収入が、会社が“トップライン”と“ベースライン”に基づいて利益成長を推進する持続的な重要な目標と一致していると信じているため、私たちは2023年に中央積立金のこれらの措置の相当(と同等)の重みを保留した。 |
PSU:パフォーマンス付与条件 | 帰属は主に3年間の実績期間の最後の年の非国際財務報告基準の営業利益率に基づいているが、年平均で修正しなければならない 3年間実績期間非国際財務報告基準調整後のROIC業績と3年間実績期間の相対TSR実績 | 帰属は主に3年間の業績期内の非国際財務報告基準で調整された1株当たり収益表現に基づいているが、3年間の業務期間内の相対TSR業績を見て改訂しなければならない。 | 我々の幹部が引き続き利益増加を推進することに集中するように激励するために、私たちはPSU帰属の主要な業績測定基準として、非IFRS調整後の1株当たり収益を導入した。非IFRS調整後の1株当たり収益を業績評価基準として利用することは、さらに役員報酬と我々の戦略重点を一致させ、株主利益と一致させると信じている TSRは引き続き主要な性能指標の修正剤として使用され,修正係数範囲を−30%~+30%(−25%~+25%)に増加させる。 業績は3年間の業績期間で測定され、我々の長期成長目標における株主との一致を示す。 |
HRCCはこれらの変化が適切であると考えており,Celesticaは目標利益率を達成するために長年の転換を達成しており,成長に重点を置いているからである。これらの業績条件は、この業務戦略と一致し、非IFRS調整後の自由キャッシュフローの発生と拡大を推進するリーダーを激励し、非IFRS調整後の1株当たり収益を拡大することを目的としており、株主価値を推進すると信じている。
これらの変化により,CTIとPSUの帰属条件の2023年のCPFの間に重複する指標はなかった。
基本給
次の表には、2021年12月31日から2023年12月31日までの近地天体の年間基本給を示す
表9:NEO基本給変動状況
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近天体 | 年.年 | 給料(元) | パーセントを増加させる |
ロバート·A·ミョニス 社長と最高経営責任者 | 2023 | $1,000,000 | 5% |
2022 | $950,000 | — |
2021 | $950,000 | — |
マンデップ·シュラ 首席財務官 | 2023 | $600,000 | 9% |
2022 | $550,000 | — |
2021 | $550,000 | 10% |
ジェイソン·フィリップス 中国社会科学院総裁 | 2023 | $510,000 | 5% |
2022 | $485,000 | — |
2021 | $485,000 | 5% |
トッド·C·クーパー 社長、ATS | 2023 | $485,000 | — |
2022 | $485,000 | — |
2021 | $485,000 | 5% |
ヤンイン·エティエンヴル 首席運営官 | 2023 | $485,000 | — |
2022 | $485,000 | — |
2021 | — | — |
2023年の間、人権調整委員会は近地天体の基本給を審査した。HRCCの承認は、これらの管理者の経時的業績を補償するために、より適切に特定の近さ物基本給を比較グループ内の類似職の管理者の中央値基本給と一致させ、(I)Mionisさんの年間基本給を950,000ドルから1,000,000ドルに増加させ、(Ii)Chawlaさんの基本給を550,000ドル~600,000ドル増加させ、(Iii)Phillipsさんの基本給を485,000ドルから510,000ドルに増加させることである
年間インセンティブ賞(CTI)
2023年の会社業績係数
2023年のCTIのCPF部分は、以下の財務指標に基づく具体的な会社財務目標(2023年指標)の実現状況である:収入(40%)、非IFRS営業利益率(40%)、および非IFRS調整後の自由キャッシュフロー(20%)(2023年措置)。2023年の措置では、非国際財務報告基準調整の自由キャッシュフローを増加させ、当社の役員が私たちの運営資本効率を最大化し、企業が業務成長機会をより良く準備するように奨励することを目的としている。しかし、私たちは依然として、非国際財務報告基準の営業利益率と収入が、会社が“トップライン”と“ベースライン”に基づいて利益成長を推進する持続的な重要な目標と一致していると信じているため、私たちは2023年に中央積立金のこれらの措置の相当(と同等)の重みを保留した。
CTIパラメータは、最低CTI支払いを保証しないことを保証する。最初のCTIパラメータによると、最低企業の利益要求を達成しなければ、任意のCTI奨励を支払うことができる。第2のCTIパラメータでは、CPFの収入部分が目標よりも高い費用(実績レベルにかかわらず)を支払うためには、非国際財務報告基準の営業利益率目標を達成しなければならず、達成されている上限がある。この2つのCTIパラメータはいずれも2023年に達成された。また,CTIが支払う上限は目標賞の2倍である.
2023項目の目標の各々の達成率は、閾値、目標、および最高値に対応する係数間を適宜補間することによって決定される。そして、各達成要因にその重みを乗算して、重み付け達成を決定する。2023年には、2023年の各措置の目標業績を達成したが、“国際財務報告基準”調整後の自由キャッシュフローを除いて、すべての2023年の措置は最高水準に達していない。HRCCは、会社の戦略目標とリスク管理枠組みと株主価値向上目標のバランスを考慮した後、次の表の結果を用いて170%の中央積立金を承認した
表10:会社の業績係数
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2023年措置 |
重さ |
閾値 |
目標.目標 |
極大値 |
得られた成果 |
CPF |
国際財務報告基準収入 | 40% | $6,900M | $7,500M | $8,100M | $7,961M | 170% |
非国際財務報告基準営業利益率 | 40% | 4.25% | 5.00% | 5.75% | 5.6% |
非国際財務報告基準調整の自由キャッシュフロー | 20% | $75M | $125M | $175M | $194M |
2023年の個人パフォーマンス係数
IPFは、個人的なパフォーマンスに応じて、幹部のCTI報酬を1.5倍まで増加させるか、またはCTI報酬をゼロに減少させることができる(IPFが1.0未満であると、CTI報酬が減少する。そうでなければ支払う)。上述したにもかかわらず、CTI支払いの全体的な最高上限は、目標報酬の200%である。規約数とは年次業績審査手続きによって決定される。
毎年年初、人的資源調整委員会と最高経営責任者は最高経営責任者の業績目標について合意し、取締役会が承認した。そして,最高経営者目標と一致する他の近地天体の目標を策定し,最高経営者とそれぞれの近地天体との間で合意する。最高経営責任者や他の近地天体の業績は既定の目標に基づいて測定されており,定性的要因も含まれているため,森林グループの基準や額は人権調整委員会によって適宜決定されている。しかし、CPFはゼロよりも大きくなければならず、幹部は任意のCTI支払いを受ける権利がある。
最高経営責任者
HRCCは、Mionisさんの個人的パフォーマンスを評価する際に、企業が達成した目標と結果、毎年決定される個人パフォーマンスの目標、およびHRCCがCEOの役割に関連すると考えているその他の要因を考慮します。ミョニスさん2023年の指導値を決定する際に考慮した主な結果は以下のとおりである
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客観化する | 2023年の実績結果 |
私たちの約束を果たす | •2023年の財務業績目標を超える •超過予約目標は主に我々CCS細分化市場の強力な表現によって推進される •高価値·高成長市場の開放により,我々の業務組合せを多様化し,競争力のある存在を開拓する |
成長を回復する | •2022年と比較して、2023年の株価は約160%増加した •2022年に比べて79.6億ドルの収入が10%増加しました •Celestica史上、前年度非IFRS営業利益率と非IFRS調整後の1株当たり収益が最も高かった •非国際財務報告基準調整後の自由キャッシュフローは1.94億ドルで、年間1.5億ドルの予想を上回った •人工知能と超大規模顧客による成長機会は |
運営を最適化する | •強力な品質と生産効率の表現を推進する •私たちが提供する付加価値サービスと先行する工学能力を拡大していくことを含む、私たちの能力を拡大し、強化することに投資します •次世代人工知能製品を支援するために知的財産権の組み合わせに投資し続けています •強い需要と新しい計画を支援するために、ミネソタ州、テキサス州、インドネシア、マレーシアで場所を拡張します •より効率的なプロセス運営戦略は、ニーズに応じて拡張することができます |
企業版を有効にする | •組織全体の指導者の要務と後任準備に重点を置く •所有権構造が単一種類の株式に転換し、長期持株株主の脱退が統一的な投票権を生み出し、新たな長期株主を誘致する機会を開いたと信じている •同社はウォーターストーン人力資本会社に2023年カナダで最も尊敬される企業文化の一つに選ばれ、2024年1月にカナダの若者が最も好きな雇用主の一人に“環球郵報”に選ばれた •従業員の尊敬度、多様性、包摂的な計画の改善を重視し、リーダーシップの発展を業務の急務としている •我々のESG戦略を実行し,温室効果ガス排出削減,廃棄物移動の増加,再生可能エネルギーの使用増加への改善により,より持続可能な未来に貢献する。 •ESG計画は、EcoVadisのプラチナ格付けのような外部業界の認可を受け続け、EcoVadisはグローバル·サプライチェーン·サービスの持続可能な開発格付けの信頼できるプロバイダである |
2023年はCelesticaにとって強力な年であり、CCSとATS部門の力強い成長に後押しされ、同社は79.6億ドルの収入を創出し、他の財務予想を上回った。私たちの考えでは、これらの印象的な財務業績は、強力なリーダーシップとミョニス·さんが制定した戦略的方向に起因しています。したがって、人権委員会と取締役会は、Mionisさんが本年度の予想を超えたとみなし、2023年の指数値を1.40と承認することとした。会社のCPFは170%ですが、ionisさんのIPFは1.40で、両者の合計は目標賞の2倍を超えていますが、CTI計画によると、彼は2023年のCTI賞の上限を目標賞の2倍にしています。
その他近地天体
最高経営責任者以外の近地天体の業績は年末に最高経営責任者の目標に合った客観的な措置と照らし合わせて評価する。最高経営責任者は、近地天体の上級指導チームの一部としての貢献を含む、互いの近地天体の会社業績への貢献を評価する。最高経営責任者の評価によると,HRCCは近地天体ごとの個人表現および会社の目標や目的への貢献から,近地天体ごとに2023年の予想を達成または上回っていると考えられる。各近地天体森林グループを評価する際に考慮する要因は、以下のとおりである
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マンデップ·シュラ | •財務管理を提供し,会社のために記録的な財政年度を作った •世界規模でリスク管理計画を効果的に指導し、リスクを積極的に管理し、私たちの業務の保護と支援を支援する •私たちの強力な運営実行力を利用して、私たちの運営資本効率を最大化して、強力で一致した非IFRS調整後の自由キャッシュフローを生成することに重点を置いています •2回の引受を監督した目論見書の発行は,この2回の発行により,OneXが持つMVSはSVSに変換されて一般に販売される •2023年仮想投資家会議を含む会社の投資家関係戦略を指導する |
ジェイソン·フィリップス | •9%の年収増加を推進し、CCS部門で46億ドルの収入を実現し、Celestica 2023年の総収入の58%を占めた •CCS細分化市場は引き続き多元化と拡張を続け、HPSの予約量が記録的なレベルに達することを推進する •HPS製品と超大規模顧客との業務組み合わせを拡張し、超大規模かつデータセンターに集中した顧客ニーズをより良く満たすために、データセンター機能とサービス製品を構築しました •CCSチームを拡大し、良好な敬業度点数を維持することに集中し、人材の深さ、後継力、多様性を高める |
トッド·C·クーパー | •A&Dと工業需要に後押しされ,ATS部門の年収は2022年に比べて11%増加した •PCIの独自の専門知識と私たち自身の工学能力を利用して、工場の自動化、自動運転、遠隔情報処理とあるHealthTechプロジェクト分野の製品を強化します •ATS部門で記録的な予約利益率を実現しました •ATS人材の面で意義のある進歩を推進して、人材発展、多元化計画と後任計画を含む |
ヤンイン·エティエンヴル | •ATSとCCS細分化市場の強力な成長を支援するためにネットワーク拡張計画を実行します •重要なネットワークセキュリティリスク緩和プログラムを提供します •効率的な意思決定と運営戦略の目を示し、常に強力な現場生産性、材料生産性と品質結果を実現する •強力なグローバル管理システムを構築し、グローバル運営を統一しました •営業·運営計画の流れを再設計し、運営資本のパフォーマンスを向上させる |
2023年CTI大賞
以下の表は、2023年にCTIによって規定された近地天体の潜在的および実際の報酬に関する情報を示す
表11:2023年CTI大賞
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名前.名前 | 目標.目標 報酬の割合(1) | 潜在力 受賞プロジェクト 閾値を下回る性能 | 潜在力 受賞プロジェクト 閾値パフォーマンス(2) | 潜在力 受賞プロジェクト 目標業績(2) | 潜在最高賞(3) | 判決された金額 | パーセントで示された受賞金額 基本給のパーセント |
ロバート·A·ミョニス | 150% | $0 | $370,377 | $1,481,507 | $2,963,014 | $2,963,014 (4) | 300% |
マンデップ·シュラ | 100% | $0 | $146,918 | $587,671 | $1,175,342 | $1,175,342 (4) | 200% |
ジェイソン·フィリップス | 80% | $0 | $100,767 | $403,069 | $806,137 | $806,137 (4) | 160% |
トッド·C·クーパー | 80% | $0 | $97,000 | $388,000 | $776,000 | $725,560 | 150% |
ヤンイン·エティエンヴル | 80% | $0 | $97,000 | $388,000 | $776,000 | $776,000(4) | 160% |
(1)2022年から、近地天体ごとの目標激励措置は変わっていないという。
(2)これらの列のすべての報酬金額は、IPF 1.0から計算される。
(3)この欄のすべての報酬金額は、CTIにおける最高支払額、すなわち目標報酬の2倍を表す。
(4)CTI計画設計によると,2023年の受賞額の上限は目標賞の2倍である。
Neo Equity AwardsとMix
比較グループの奨励中央値を参照して、近地天体のために株式に基づく目標奨励を確定した。個人業績,近地天体の役割と責任,活用価値と市場傾向も考慮した。2023年の賠償に関連する資本の組み合わせには、40%の相対単位と60%の個人単位が含まれる(ここ数年と一致)。参照してください任命された役員の報酬要素−持分に基づくインセンティブ−このような報酬金額を決定する手続きの一般的な説明を得るために。
次の表は、2023年補償の一部として、2023年1月31日に近地天体に付与された株式奨励を示している
表12:近地天体株式賞
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名前.名前 | RSU(#)(1) | PSU(#個)(2) | 株式オプション(#) | 持分価値賞(3) |
ロバート·A·ミョニス | 260,126 | 390,188 | — | $8,285,000 |
マンデップ·シュラ | 61,224 | 91,837 | — | $1,950,000 |
ジェイソン·フィリップス | 58,085 | 87,127 | — | $1,850,000 |
トッド·C·クーパー | 53,375 | 80,063 | — | $1,700,000 |
ヤンイン·エティエンヴル | 53,375 | 80,063 | — | $1,700,000 |
(1) 2023年1月30日(付与日前の最終営業日)におけるSVSのニューヨーク証券取引所での終値となる12.74ドルベースの株価が付与された。
(2)彼らは100%の目標水準の業績を達成すると仮定した。
(3)**RSUおよびPSUの合計付与日を表します。
2023年に授与されたRSUは3年以内に比例して授与され、授与された日から1周年から始まる。2023年1月31日に承認されたRSUの価値は、2023年1月26日の人権委員会会議で決定された。付与されたRSU数は、2023年1月30日(授与日の前日)にニューヨーク証券取引所におけるSVSの終値12.74ドルに基づいて決定される。
以上のように、2023年給与決定--2023年業績評価改定HRCCは,会社が成長段階に入ったことを反映するためにPSU贈与付与のための業績測定基準を審査した。非IFRS営業利益率は非IFRS調整後の1株当たり収益に取って代わられ、PSU帰属の業績条件として、3年業績期間ではなく、3年業績期間の最終年に測定される。
2023年に付与されたPSUは、3年間の期限終了時に予め定められた業績基準に基づいて付与されます。この報酬に対して,近地天体ごとにPSU(目標贈与)の目標値が得られた。実際に付与されたPSU数は、目標贈与の0%から200%まで様々であり、主に会社が3年間の業績期間中に測定した非IFRS調整後の1株当たり収益(1株当たり収益を調整した結果)に基づいて、HRCC(1株当たり収益目標を調整する)が承認した予定目標範囲と比較して、会社の業績期間に応じた相対TSR業績(TSR係数)を以下の規定により改正する
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公式式 | 説明する | |
調整後EPS結果に基づく初期帰属率 | 付与されるPSUのパーセンテージは、3年間の調整1株当たり収益結果に基づいており、所定の目標範囲(予備帰属率)と比較して、直線補間法を使用することにより、範囲を目標贈与の0%~200%とすることができる。予備帰属率(肯定的である場合)は、以下に説明するように、帰属可能なPSUの最大数が目標贈与の200%を超えないことを前提として、TSR係数に従って調整される。 | |
初期帰属率は、係数に従って30%~+30%の係数に修正することができる | TSRはある会社の株の一定期間の表現を測定した。それは、株価上昇と関連期間に支払われた配当金(ある場合)と組み合わせて、業績期初めの株価のパーセンテージで株主に支払う総リターンを表す。TSRごとの比較指標(定義は後述)については,TSRの計算方法は3年業績期間の株価変動(任意の配当を加える)を除いた初株価であり,このうち2022年12月の平均1日終値は開始株価,2025年12月の平均1日終値は終了株価である。同社のTSRは同じ方法で計算されている(同社は現在配当金を支払わない)。 TSR要素に基づいて初歩的な帰属率を決定するために、HRCCは、2023年に付与されたPSUについて、会社のTSRは2023年1月1日のSアメリカBMI技術ハードウェアと設備指数(BMI指数)に対して測定し、Flex Ltd.(BMI指数に含まれていない唯一のEMS同業者会社)を増加させ、これらの会社は業績期間中も既存のアメリカ証券取引所に上場取引(TSR比較器)を増加させた。BMI指数は業務多元化の科学技術、ハードウェアと設備分類会社から構成されている。人的資源調整委員会は,BMI指数の属性は,全体の役員報酬基準のための米国技術同業者との整合性,およびCelesticaのビジネスモデルを含み,PSU帰属決定に適合するように認定した。同社の時価はTSR比較指数の中央値程度と位置づけられている。 各TSR比較器のパーセンタイル値を計算した後(高い順にTSR結果を並べることにより)、会社のTSRは各TSR比較器の結果と順位を付ける。予備帰属率は、その後、次の表のCelesticaパーセンタイル値の位置上とそれ以下の対応するパーセンテージとの間で補間される(30%から30%への減少から30%への減少)が行われ、その前提として、同社のTSR実績が、ターゲット付与に属するPSUの実際の数を目標付与の200%を超えるまで増加させることができないことを前提とする。 | |
CelesticaのTSR位置 | TSR補正係数 | |
75これは…。パーセンタイル値 | 30% | |
50これは…。パーセンタイル値 | 0% | |
10これは…。パーセンタイル値 | -30% | |
要約.要約 | PSU総帰属率= (1)調整後の1株当たり収益結果に基づく予備帰属率 (2)初期帰属率は、要因ベースの30%~+30%の要因で修正することができる。 | |
CEOは報酬と実現可能な報酬を実現しました
次の表では、CEO報酬をレビューし、Mionisさんが2019年12月31日から2023年12月31日までに付与した総目標報酬と、1年ごとに達成された報酬と実現可能な報酬とを比較します。
表13:CEOは報酬と実現可能な報酬を実現しました
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| 完全に実現する | 完全に実現していない |
2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
目標直接報酬合計(1) | $9,337,500 | $9,337,500 | $9,337,500 | $9,575,000 | $10,754,178 |
実現され実現可能な補償(2) | $9,340,985(3) | $19,922,261(3) | $47,292,977(3) | $19,513,927(4) | $22,991,879(4) |
目標の直接報酬総額に占める達成され実現可能な報酬の割合 | 100% | 213% | 506%(5) | 204% | $214% |
(1) 全体的な目標直接報酬価値は、Mionisさんの給与、目標CTI報酬、および株式ベースの報酬の目標価値(すなわち、PSU 100%)を表します。
(2)その後、2019−2021年の達成および実現可能価値は、実際に支払われた賃金、実際のCTI支払い、およびホーム日価値における株式ベースの報酬を表す(これらの年間のすべての持分付与の帰属または実績期間が終了したので、完全に達成された補償を示す)。2022年および2023年の実現および換金可能価値は、実際に支払われた賃金、実際のCTI支払い、2023年12月31日までに帰属したRSU付与部分の帰属日価値、およびその日までに帰属していない株式ベースの奨励部分の仮定価値29.28ドル(SVSは2023年12月29日、すなわち本年度最後の取引日のニューヨーク証券取引所での終値)を表し、PSUが100%の目標業績に帰属すると仮定すると、これは最終的に稼いだ金額ではない可能性がある。2022年と2023年の補償は一部しか実現されていないため,まだ大部分が実現可能であり,以下のように脚注4で述べたように,“リスク”が存在する。
(3)*次の表には、実際に支払われたCTI報酬のCPFおよび毎年付与されたPSUの帰属率が含まれています
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年.年 | CTI下のCPF | PSUが目標の割合を占めている |
2019 | 34% | 74% |
2020 | 182% | 200% |
2021 | 116% | 200% |
2022 | 170% | |
2023 | 170% | |
(4)また、Mionisさん2022年と2023年の補償はまだ完全には実現されておらず、大きな部分は以下のように“リスク”状態にあると報告されています(2023年12月31日の価値を表す:2024年と2025年末にそれぞれ終了したPSUと、各年に付与された非帰属のRSU)
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年.年 | 金額はまだ“リスク”状態にある |
2022 | $14,675,282 |
2023 | $19,041,194 |
(5) 実際のCTI支払いを反映し,およびPSUは目標の200%で付与され,また,PSUについては株価は3年間業績期間中に263%上昇した。
NEO実現可能な補償
以下の表はすべての近地天体の補償状況を回顧し、2019年12月31日から2023年12月31日までの間に近地天体に与える総目標の直接補償とその実現と実現可能な補償を比較した。
表14:NEO実現と実現可能な補償
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| 完全に実現する | 完全に実現していない |
2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
目標直接報酬合計(1) | $19,155,708 | $19,904,386 | $20,267,253 | $20,244,000 | $21,782,425 |
実現され実現可能な補償(2) | $18,973,951(3) | $40,793,197(3) | $92,239,221(3) | $40,423,395 (4) | $45,083,988(4) |
目標の直接報酬総額に占める達成され実現可能な報酬の割合 | 99% | 205% | 455%(5) | 200% | $207% |
(1)さらに、総目標直接報酬価値は、近地天体の賃金、目標CTI報酬、および株式ベースの報酬の目標価値(すなわち、PSU 100%)を表す。
(2)その後、2019−2021年の達成および実現可能価値は、実際に支払われた賃金、実際のCTI支払い、およびホーム日価値における株式ベースの報酬を表す(これらの年間のすべての持分付与の帰属または実績期間が終了したので、完全に達成された補償を示す)。2022年および2023年の実現および換金可能価値は、実際に支払われた賃金、実際のCTI支払い、2023年12月31日までに帰属したRSU付与部分の帰属日価値、およびその日までに帰属していない株式ベースの奨励部分の仮定価値29.28ドル(SVSは2023年12月29日、すなわち本年度最後の取引日のニューヨーク証券取引所での終値)を表し、PSUが100%の目標業績に帰属すると仮定すると、これは最終的に稼いだ金額ではない可能性がある。2022年と2023年の補償は一部しか実現されていないため,まだ大部分が実現可能であり,以下のように脚注4で述べたように,“リスク”が存在する。
(3)*次の表には、実際に支払われたCTI報酬のCPFおよび毎年付与されたPSUの帰属率が含まれています
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年.年 | CTI下のCPF | PSUが目標の割合を占めている |
2019 | 34% | 74% |
2020 | 182% | 200% |
2021 | 116% | 200% |
2022 | 170% | |
2023 | 170% | |
(4) 近地天体の2022年と2023年の補償はまだ完全に実現されておらず、大部分はまだ“リスク”状態にあり、具体的には以下の通りである(2023年12月31日の価値を代表する:履行期間はそれぞれ2024年と2025年末まで終了した業務単位と、毎年与えられている帰属していない業務単位)
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年.年 | 金額はまだ“リスク”状態にある |
2022 | $28,841,005 |
2023 | $35,588,757 |
(5)これは,実際のCTI支払い,およびPSUの目標200%帰属を反映しており,また,PSUについては株価が3年間実績で263%上昇している.
株主総リターン
表15:TSRとNEO報酬の比較(1)
次の図はこの5つを比較している-同社の3年期TSRの年間傾向は,毎年の目標直接補償額および実現と可変現可能な近地天体補償額である。この報酬の回顧は、実際の報酬と支給時に予想される目標直接報酬総額との比較を示している。総目標直接賠償額と実現済みと現金化可能賠償額との違いは,特別サービスの実績,CTIとPSU業績目標に対する業績,および報告された近地天体の適用年の変化によるものである
(1)近地天体目標直接報酬合計値は、同社がForm 20−F年報で毎年報告しているすべての近地天体の賃金、目標CTI報酬、および株式ベースの報酬の目標値(すなわち、PSUに対して100%)およびオプション報酬(適用される場合)を意味する。NEOは、実際に支払われた賃金、実際のCTI支払い、および帰属日における株式ベースの報酬(および2023年12月31日現在帰属されていない株式ベースの奨励部分を表し、1株当たり29.28ドル、SVSのニューヨーク証券取引所における終値を2023年12月29日、すなわちその年の最終取引日と仮定し、PSUが目標業績100%で帰属すると仮定して、最終的に稼いだ金額ではない可能性がある)を実現し、変動可能な価値を表す。
役員報酬
本節では、非国際財務報告基準の営業利益率、調整後の1株当たり収益率、調整後の純資産収益率に言及し、これらは非国際財務報告基準の財務比率である。参照してください“非国際財務報告基準財務測定基準本年度報告(86ページから)の第5項“経営と財務回顧と展望--MD&A”では、他の事項に加えて、これらの非IFRS比率の構成要素である非IFRS財務計量の定義、これらの非IFRS財務計量を決定するための排除、これらの非IFRS財務比率の使用方法、およびこれらの非IFRS財務比率に基づく非IFRS財務計量と特定の歴史期間に最も直接比較可能なIFRS財務計量との入金が検討され、これらの入金は参照によって本明細書に組み込まれる
報酬総額表
次の表に2021年12月31日から2023年12月31日までの近地天体補償状況を示す
表16:報酬集計表
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氏名と主要ポスト | 年.年 | 給料(元) | 株ベースの奨励(ドル)(1)(2) |
オプションベースの奨励(ドル)(3) | 非持分インセンティブ計画報酬 | 退職金価値(元)(5) | 他のすべての補償(ドル)(6) |
総補償(ドル) |
年間奨励計画(ドル)(4) |
ロバート·A·ミョニス 社長と最高経営責任者 | 2023 | $987,671 | $8,285,000 | — | $2,963,014 | $281,273 | $57,960 | $12,574,918 |
2022 | $950,000 | $7,200,000 | — | $2,850,000 | $202,010 | $143,962 | $11,345,972 |
2021 | $950,000 | $7,200,000 | — | $1,790,750 | $249,200 | $292,382 | $10,482,332 |
マンデップ·シュラ 首席財務官 将校.将校 | 2023 | $587,671 | $1,950,000 | — | $1,175,342 | $131,680 | $3,665 | $3,848,358 |
2022 | $550,000 | $1,950,000 | — | $1,100,000 | $100,706 | $1,979 | $3,702,685 |
2021 | $538,356 | $1,950,000 | — | $736,902 | $110,942 | $3,901 | $3,340,101 |
ジェイソン·フィリップス 中国社会科学院総裁 | 2023 | $503,836 | $1,850,000 | — | $806,137 | $82,640 | $20,509 | $3,263,122 |
2022 | $485,000 | $1,700,000 | — | $776,000 | $67,085 | $18,001 | $3,046,086 |
2021 | $479,178 | $1,700,000 | — | $569,187 | $80,342 | $26,925 | $2,855,632 |
トッド·C·クーパー(7) 社長、ATS | 2023 | $485,000 | $1,700,000 | — | $725,560 | $71,035 | $19,800 | $3,001,395 |
2022 | $485,000 | $1,700,000 | — | $659,600 | $62,460 | $18,300 | $2,925,360 |
2021 | $479,178 | $1,900,000 | — | $511,379 | $80,342 | $48,664 | $3,019,563 |
ヤンイン·エティエンヴル(8) 首席運営官 将校.将校 | 2023 | $485,000 | $1,700,000 | — | $776,000 | $76,872 | $20,768 | $3,058,640 |
2022 | $485,000 | $1,600,000 | — | $725,560 | $32,836 | $488,384 | $3,331,780 |
2021 | $43,849 | $3,525,000 | — | — | $1,399 | $560 | $3,570,808 |
(1) この欄のすべての金額は、付与日株式奨励の公正価値を表す。この欄の2023年の額は,2023年1月31日にすべての近地天体に提供されたRSUとPSUへの贈与である。ニューヨーク証券取引所でのSVSの終値となる12.74ドルベースの株価が付与されたのは、2023年1月30日(授与日の前日)である。本欄の2022年額は,2022年2月1日のすべての近地天体へのRSUとPSUへの贈与である。付与は、ニューヨーク証券取引所2022年1月31日(授与日の前日)におけるSVSの終値である12.45に基づく株価である。 この欄の2021年の額は、(1)すべての近地天体へのRSUおよびPSUの贈与(2021年が近地天体ではないEtienvreさんの場合、2021年12月10日に発行された使い捨てRSUの贈与(授与日公正価値3,525,000ドル)を含み、Celesticaのコンサルタントとして採用を開始し(以下、記事注8参照)、以前の雇用主から帰属していない株式を認めたことを承認し、(2)Celesticaのコンサルタントとして彼を採用し始めた(公開日公正価値200,000ドル)ためのRSUの追加的な支給(授与日公価値200,000ドル)である。新冠肺炎のため、私たちの運営状況は延長されました。すべての付与は2021年2月2日に行われ、ニューヨーク証券取引所におけるSVSの終値であるSVSの2021年2月1日(付与日前日)における8.10ドルの株価に基づいて行われるが、Etienvreさんへの一度の付与を除いて、SVSが2021年12月9日(付与日前の最終営業日)にニューヨーク証券取引所での終値となる10.57ドルに基づく株価を一度に付与する。参照してください報酬検討と分析−任命された役員の報酬要素−持分に基づくインセンティブ−2023年の贈与過程の決定についての説明は、ご参照ください報酬検討と分析−2023年報酬決定−持分に基づくインセンティブRSUとPSU報酬の帰属条項について説明する。年ごとに支給される贈与金はその年度の報告書である。
(2) 株式奨励の推定会計公正価値は各計画で定義されたSVSの市価によって計算され、PSUについては、各種の公正価値定価モードを採用することができる。表16に記載されている株式ベースの報酬におけるPSU部分の会計公正価値は、適用会計基準によるこのような報酬の推定帰属の様々な仮定を反映している。表16における株式奨励に基づくRSU部分の付与日公正価値は、その会計公平価値と同じである。付与された日付株式ベースの奨励における主要株式部分の公正価値は、付与された主要株式数の目標数の100%帰属を想定した補償目的の奨励のためのドルの金額を反映する。表中のすべての株式の奨励に基づく会計公正価値は、没収比率がゼロであると仮定している。2023年に付与された実際に付与されたPSU数は、付与目標数の0%から200%まで様々であり、主に会社の非国際財務報告基準に基づいて調整された1株当たり収益実績を、3年間の業績期間における相対TSR業績の修正に依存する。2022年に付与された実際に付与されたPSUの数は、付与目標数の0%から200%まで様々になり、主に会社に基づいて
3年間の業績期間の最後の年は、2023年の給与決定のような企業の業績期間の平均年次非国際財務報告基準調整後の純資産収益率と相対TSRに依存して-2023年の業績評価の修正とNeo Equity AwardsとMix上です。2021年に承認された目標金額の200%は2024年2月に決算され、主に当社の3年間の業績期間の最後の年の非国際財務報告基準に基づいて利益率表現を運営し、そして当社の業績期間中の年間平均非国際財務報告基準によるROIC及び相対TSR改訂を調整した。2021-2023年に付与されたPSUについて、会社のTSRは、Flex Ltdを含むBMI指数の会社に対して測定され、これらの会社は全業績期間にわたって米国の老舗証券取引所で取引されている。同社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いてTSR要素の付与日公正価値を推定した。受賞予定の奨励数は、授与日モンテカルロのこの賞の推定値を考慮している。TSRに基づいて得られた最終奨励数にかかわらず、会計付与日公正価値はその後調整されない。付与日非TSRに基づく業績評価および修正(例えば、適用)の公正価値は、付与時に我々のSVSの市場価値に基づいており、適用業績条件に関連する推定業績レベルの変化を反映するために、その後の期間に調整される可能性がある。市場表現状況によって稼いだ最終奨励数にかかわらず、会計付与日の公正価値はその後調整されない。
(3) 2021年、2022年または2023年には、近地天体は株式オプションを獲得していない。
(4) この欄の金額は、近地天体に対するCTI報酬を表します。参照してください報酬議論と分析-役員の報酬要素の指定-Celesticaチームインセンティブ計画CTIの記述を取得する.
(5) この欄の額は、Celesticaが近地天体の固定年金支払計画(401(K)計画を除く)への入金を表しています年金計画この計画の完全な説明を得るために。Mionis、Phillips、Cooper、Etienvreの寄付はドルで計算されている。シュラの寄付金はドルで計算され、2023年のカナダドルの平均為替レートは1カナダドルで1.3494カナダドルに相当する。
(6) この欄のMionisさんの金額には、CEOの雇用契約によって規定されたプロジェクトの金額が含まれています。(1)2023年には18,205ドルの税金均衡支払いと19,800ドルの401(K)寄付金が含まれています;(2)2022年には110,458ドルの税金均衡支払いが含まれています;(3)2021年のカナダでの税金均衡支払い189,260ドルおよび住宅支出75,080ドル。この欄のフィリップスさんの額は以下の通りです:(1)2023年は401(K)納付19,614ドルからなる;(2)2022年は401(K)からなる18,001ドルの支払い;(3)2021年には9,340ドルの税金均衡支払いと17,085ドルの401(K)払込金を含みます。この欄では、クーパーさんへの金額は、(1)2023年は401(K)から19 800ドル、(2)2022年は401(K)の18 300ドルからなり、(3)2021年は課税均衡支払い31 264ドル、401(K)は17 400ドルからなる。Etienvreさんの金額:(I)2023年に401(K)寄付19,800ドル;(Ii)2022年に最高経営責任者に任命されたために彼に支払われた475,000ドルの一度の現金インセンティブを含み、彼がキーリーダーシップへのシームレスな移行を容易にすると考えたときに会社に入社し、それに関連する以前の雇用主を失ったことを認めた彼の短期的インセンティブを奨励するように奨励します。同社の短期ビジネス旅行プランによると、各近地天体の税負担を自国に残した場合とほぼ同じレベルに維持するために、すべての近地天体に対して税収均衡支払いを行った。主にカナダと米国間の時間や税率の違いなどの変数により,税収均衡額は年によって異なる可能性があり,今年度の純収益は正である可能性があり,負である可能性がある。会社は設立されカナダに本部を置いて登録されていますが、私たちの業務はグローバルであり、世界的に幹部人材を争っています。したがって、特定の能力を有する非カナダ幹部を吸引して保持するためには、場合によっては税収均衡支払いを行うことが適切であると考えられ、当社の役員が私たちの業務の世界的な性質に必要なビジネス旅行によって追加的な税収負担が生じないことを保証する。
(7) さんクーパーは総裁に任命され,2022年1月1日から発効する。
(8) Etienvreさんは最高経営責任者に任命され,2022年1月1日から施行され,これに先立ち2021年11月と12月に顧問を務める。
オプションと株式ベースの報酬
次の表は、2023年12月31日までに各近地天体で付与されていない株式オプションの詳細(既得および非帰属)および帰属されていない株式ベースの報酬の総数を提供する。
表17:オプションと株による優れた報酬(1)
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名前.名前 | オプションに基づく奨励 | 株式ベースの報酬 |
オプションの対象となる証券の数 (#) | オプション取引権価格(ドル) | オプション期限 | 未行使現金オプションの価値 ($) | まだ帰属していない株式または単位数(#)(2) | まだ最低帰属していない株式ベースの報酬の配当値(ドル)(3) | Targetに帰属していない株式報酬の配当値(ドル)(3) | 最高帰属に達していない株式ベースの報酬の配当値(ドル)(3) | 株の既得奨励に基づく配当値 未払いまたは未分配(ドル) | |
ロバート·A·ミョニス | | | | | | | | | | |
2015年8月1日 | 298,954 | C$17.52 | 2025年8月1日 | $4,716,712 | — | — | — | — | — | |
2021年2月2日 | — | — | — | — | 533,333 | — | $15,615,990 | $31,231,980 | — | |
2022年2月1日 | — | — | — | — | 501,205 | $4,515,474 | $14,675,282 | $24,835,091 | — | |
2023年1月31日 | — | — | — | — | 650,314 | $7,616,489 | $19,041,194 | $30,465,899 | — | |
合計する | 298,954 | — | — | — | 1,684,852 | $12,131,963 | $49,332,466 | $86,532,970 | — | |
マンデップ·シュラ | | | | | | |
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2021年2月2日 | — | — | — | — | 144,444 | — | $4,154,344 | $8,308,688 | — | |
2022年2月1日 | — | — | — | — | 135,743 | $1,201,258 | $3,904,095 | $6,606,932 | — | |
2023年1月31日 | — | — | — | — | 153,061 | $1,760,859 | $4,402,177 | $7,043,494 | — | |
合計する | — | — | — | — | 433,248 | $2,962,117 | $12,460,616 | $21,959,114 | — | |
ジェイソン·フィリップス | | | | | | |
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2021年2月2日 | — | — | — | — | 125,925 | — | $3,687,084 | $7,374,168 | — | |
2022年2月1日 | — | — | — | — | 118,340 | $1,066,143 | $3,464,995 | $5,863,847 | — | |
2023年1月31日 | — | — | — | — | 145,212 | $1,700,729 | $4,251,807 | $6,802,886 | — | |
合計する | — | — | — | — | 389,477 | $2,766,872 | $11,403,886 | $20,040,901 | — | |
トッド·C·クーパー | | | | | | |
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2021年2月2日 | — | — | — | — | 125,925 | — | $3,687,084 | $7,374,168 | — | |
2022年2月1日 | — | — | — | — | 118,340 | $1,066,143 | $3,464,995 | $5,863,847 | — | |
2023年1月31日 | — | — | — | — | 133,438 | $1,562,820 | $3,907,065 | $6,251,309 | — | |
合計する | — | — | — | — | 377,703 | $2,628,963 | $11,059,144 | $19,489,324 | — | |
ヤンイン·エティエンヴル | | | | | | |
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2021年12月10日 | — | — | — | — | 200,095 | — | $5,858,782 | $11,717,563 | — | |
2022年2月1日 | — | — | — | — | 111,379 | $1,003,455 | $3,261,177 | $5,518,899 | — | |
2023年1月31日 | — | — | — | — | 133,438 | $1,562,820 | $3,907,065 | $6,251,309 | — | |
合計する | — | — | — | — | 444,912 | $2,566,275 | $13,027,024 | $23,487,771 | — | |
(1) 参照してください報酬検討と分析−2023年報酬決定−持分に基づくインセンティブ株式に基づく贈与について議論しています
(2) 未付与のRSUおよび2021年に付与されたPSU(I)を含む 2024年2月2日に目標とした200%決済は、2023年12月31日の帰属時に当社の予想配当となり、決済時は実際の配当となり、および(Ii)は2022年および2023年に承認され、100%の目標レベル表現に達したと仮定すると、いずれも帰属していない。
(3) 最小帰属の支払い価値は、最低業績条件が満たされない場合、PSUの最低価値が0.00ドルとなるので、RSUの価値のみを含む。目標帰属時の支払値は,付与されたPSU目標数の100%帰属を仮定し,最大帰属時の支払値は,帰属付与されたPSU目標数の200%であると仮定する.シュラの配当価値は38.81カナダドルの株価に基づいて決定され、これはSVSが2023年12月29日、つまり今年最後の取引日のトロント証券取引所での終値で、2023年1カナダドル相当の1.3494カナダドルの平均レートでドルに両替されたものである。Mionis、Phillips、Cooper、Etienvreの配当価値は29.28ドルの株価によって決定され、これはSVSの2023年12月29日、つまり今年最後の取引日のニューヨーク証券取引所での終値である。
次の表は、2023年期間に付与されたオプションと株式ベースの奨励価値および2023年の業績に関する年間インセンティブ奨励価値の詳細を提供します
表18:奨励計画奨励-2023年の既得または稼いだ価値
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名前.名前 | オプションに基づく賞- 年内帰属価値 ($) |
株式に基づく報酬−年内帰属の価値 ($)(1) | 非持分インセンティブ計画報酬-年内に稼ぐ価値 ($)(2) |
ロバート·A·ミョニス | — | $18,973,889 | $2,963,014 |
マンデップ·シュラ | — | $4,935,267 | $1,175,342 |
ジェイソン·フィリップス | — | $4,297,295 | $806,137 |
トッド·C·クーパー | — | $4,635,562 | $725,560 |
ヤンイン·エティエンヴル | — | $2,393,691 | $776,000 |
(1) この欄の金額は、(I)2023年にSVSの決済価格からMionis、Phillips、Cooper、Etienvreさんに配布された株式ベースの報酬は以下の通りです
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賞カテゴリー | 帰属日 | 値段 |
RSU | 2023年2月1日 | $13.47 |
RSU | 2023年2月2日 | $13.70 |
PSU | 2023年2月6日 | $13.53 |
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RSU | 2023年12月1日 | $26.68 |
RSU | 2023年12月11日 | $27.02 |
(2)SVSによる決済により2023年に発表されたシュラさんへの株式報酬は以下の通りです
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賞カテゴリー | 帰属日 | 値段 |
RSU | 2023年2月1日 | C$17.88 |
RSU | 2023年2月2日 | C$18.19 |
PSU | 2023年2月6日 | C$18.20 |
RSU | 2023年12月1日 | C$36.06 |
この欄のいくつかの価値は2023年の1カナダドルが1.3494カナダドルに相当する平均レートでカナダドルからドルに換算されています。2023年に決済された先に発行されたPSUについては,当社の非IFRS運営利益率,非IFRSによりROICおよび相対TSR表現を調整し,全体の帰属率は200%であった。
(2)それにはCTIによって2024年2月16日に2023年の業績について支払われたお金が含まれている。参照してください報酬検討と分析−2023報酬決定−年間インセンティブ−目標賞それは.これらの額は、表16の“非持分インセンティブ計画報酬--年間インセンティブ計画”の欄に開示されている額と同じである
2023年、近地天体は株式オプションを行使して何の収益も実現しなかった。
株式補償計画に基づいて発行された証券
表19:2023年12月31日までの持分給与計画(1)
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計画種別 | 未償還オプション,株式承認証及び権利を行使する際に発行される証券 (#) |
未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格 ($) | 持分補償計画によると,将来発行可能な証券(2) (#) |
持分補償計画 証券所持者の許可を得る | LTIP(オプション) | 369,842 | C$16.85 | 適用されない(3) |
LTIP(RSU) | 64,445 | 適用されない | 適用されない(3) |
LTIP(PSU) | 0 | 適用されない | 適用されない(3) |
合計する(4) | 434,287 | C$16.85 | 9,455,257(3) |
(1) この表は、2023年12月31日までにLTIP許可に従って発行されたSVSの情報を示しており、LTIPまたは会社の他の持分補償計画に従って株式報酬を決済するために公開市場で購入(または購入)するSVSは含まれていない。LTIPはすでに当社の株主の許可を得て、当社がそれに基づいて新しいSVSを発行して持分奨励を決済することができる唯一の持分補償計画である。
(2) 発行された株式オプション,株式承認証および権利の行使により発行された証券は含まれていない.
(3) LTIPは、国庫から発行可能な証券の最高数を規定しているが、種類ごとの報酬に個別の最高額は提供されていない。
(4) 株主が承認した全持分補償計画下の未償還付与を行使/決済する場合,発行可能証券の総数は2023年12月31日流通株総数の0.365%(LTIP(オプション)−0.311%,LTIP(RSU)−0.054%,LTIP(PSU)−0.000%)であった。
持分補償計画
長期インセンティブ計画
LTIP(会社の株主承認を受けた)は、トロント証券取引所及びニューヨーク証券取引所に上場して以来、国庫から証券を発行する証券ベースの補償計画を規定する唯一の会社であり、当該計画に基づいて会社が付与され、引き続き付与される。LTIPによれば、取締役会は、時々、当社およびその共同経営エンティティの従業員およびコンサルタントに株式オプション、株式単位(RSUおよびPSUの形態)および株式付加価値権(SARS)(および取締役に株式オプション以外のすべてのこのような報酬を付与する)を適宜付与することができる。
LTIPにより,最大29,000,000枚のSVSを財務省から発行することができる.長期投資優遇計画によると、物置から取締役に発行できる株式数は2,000,000枚に制限されているが、同社は2004年に、長期投資優遇計画に基づいて取締役に株式オプションを付与しないことを決定した。LTIPによると,2024年2月20日までに財務省から19,643,663社のSVS,70,888社が未償還株式オプションにより発行可能,718,280社が未償還RSUにより発行可能,502,025社が未償還PSUにより発行可能である。したがって、2024年2月20日まで、LTIP項目の下で現在および将来付与される可能性のある証券ベースの補償に従って、9,356,337個のSV予約が国庫から発行されるために予約される。また、同社は公開市場でSVSを買収することで、長期投資協定下の責任を果たすこともできる。
同社の長期税収優遇計画下での“総黒字”は2024年2月20日現在で7.3%だった。“懸案”とは、任意の所与の時間に、長期持分投資計画項目の下で発行された株式について予約された株式を含む、株式計画に従って国庫から予約された株式総数を発行済み株式総数に対して予約することを意味する。地下鉄会社の“未解決のまま”(即従業員に付与された発行済み株式と取締役に付与された未償還株式(発行済み株式総数に対する)を満たすために、在庫から発行された株式総数は1.1%である。
2023年12月31日現在、当社の株式オプション残高は8.3%であり、その日までに発行済株式オプションが物置から予約発行された株式数と、将来株式オプションが付与される可能性があるために予約された株式数と、その日に対する既発行株式総数を指す。
同社の2023年,2022年,2021年の年間LTIPの“やけど率”はそれぞれ0.0%,0.0%,0.1%であった。“焼損率”の算出方法は,適用年度内に付与された奨励数(付与されたPSU目標金額を含む)を適用年度未償還証券の加重平均で割る。
LTIP制限(A)内部者への発行のための予約(トロント証券取引所規則に従って定義される)および(B)LTIPによって付与された株式オプション、権利または株式単位が1年以内に内部者に発行するSVSの数、および会社の他の従業員に関連する計画に従って発行されたSVSまたは会社によって付与されたサービスに応じた株式オプションを予約する場合は、いずれの場合も、会社が発行および発行した株式総額の10%を超えてはならない。LTIPはまた、株式オプション、特別引出権、またはLTIPによって付与された株式単位に基づいて、任意の参加者への発行のためのSVSを予約し、当社の任意の他の従業員関連持分計画または当社が付与したサービスによる株式オプション予約に基づいて発行するSVSの数を、発行済み株式および発行済み株式総額の5%に制限する。
長期投資協定により発行された既得株式オプションは、長期投資協定に規定された期間内に行使することができ、最長10年を超えてはならない。LTIPはまた、取締役会が別の決定をしない限り、株式オプションは、制御権変更に関連する終了を含む、条件を満たす参加者が会社または関連エンティティに雇用された後の特定の時間内に終了することを規定する。発行済み株式オプションの発行権価格
LTIPではSVSの授権日までの最終営業日の終値である.トロント証券取引所の終値はカナダ人従業員に使用され、ニューヨーク証券取引所の終値は他のすべての従業員に使われる。株式オプションの行使は、帰属の具体的なスケジュールおよび株価および財務業績などの業績に基づく条件を含む帰属条件に制限される可能性がある。合資格参加者に株式オプションを付与するか、またはそれによって株式オプションを行使することは、特定の持分要求によって制約される可能性もある。
長期投資協定の下でのいかなる参加者の権益も一般的に譲渡または譲渡してはならない。しかしながら、LTIPは、参加者がその権利を参加者の配偶者または参加者によって制御される個人持株会社または家庭信託に譲渡することができ、参加者、参加者の配偶者、未成年の子供または孫の任意の組み合わせが株主または受益者であることを規定している(場合に応じて)。
長期投資優遇計画によると、合資格の参加者は、香港特別行政区で権力を行使した場合、特別行政区の特別行政区行使時の市価が特別行政区行使時の特別行政区の市価よりも高い額に等しい現金を得ることができる。この目的のための市場価格は,決定日までの5取引日におけるSVSの加重平均価格である.トロント証券取引所の市場価格はカナダ人従業員に適用され、ニューヨーク証券取引所の市場価格は他のすべての従業員に適用される。当該等の金も特別引き出し証の発行(会社の適宜決定)により支払うことができる。SARSの行使も株式オプションを行使するような条件によって制限される可能性がある。これまで、同社は長期税務優遇によって深刻な急性呼吸器症候群を批判していなかった。
LTIPによれば、合資格の参加者は、PSUまたはRSUの形態で割り当てられた株式単位を取得することができる。各付与されたRSUとPSUは,所有者に適用された発行日にSVSを受信する権利を持たせる(ただし,付与可能なPSUの数は付与目標金額の0%から200%まで様々である).当該等の株式を発行するには、取締役会が適宜決定する時間及び/又は業績条件を含む、上述した株式オプション及び特別行政区の帰属規定に類似した帰属規定を遵守しなければならない可能性がある。LTIPによれば、地下鉄会社は、(授権書の条項に従って)授権者が、帰属したRSUまたはPSUを現金または特別引き出し権で決済することを選択することができる。このような許可された選挙がなければ,SVSで既存のRSUとPSUを決済する予定である.株式単位計画によると、誰にも発行可能なSVSの数は、発行済み株式および発行済み株式総数の1%を超えてはならない。当社が別途決定しない限り、無断で雇用、死亡、または長期障害を終了した場合、株式単位で発行されるSVSの数は比例して計算される。LTIPは、株式単位を、時間ベースの帰属条件を有するRSUまたは特定の期間内の業績に基づく帰属条件を有するPSUとして明示的に指定することを規定する。会社が別途決定しない限り、PSU所持者が退職した場合、このようなPSUの比例帰属は、会社が付与のために指定された期間内に取得した実績に基づいて決定されるべきである。
以下のタイプのLTIPまたはLTIPによって付与された権利の改訂に応じて、会議に出席する株主またはその代表が、会議で複数票で投票権のある証券の所有者を通過する必要がある:
(A)長期税務優遇計画の下で発行可能な最高数のライセンスを増加させ続けること
(B)未償還株式オプションの実行権価格(キャンセルおよびキャンセルを含む)を継続的に低下させる
株式オプションをより低い取引価格で再付与する);
(C)行使されていない株式オプションまたは特別行政区の期間の延長を承認すること
(D)株式オプション、特別行政区又は株式単位の譲渡又は譲渡に参加者の権利を拡大し続ける
LTIPは現在考慮中である;
(E)株式発行によって他のタイプの安全ベースの補償を提供することを規定するために、LTIPを修正することを考慮する
(F)株式オプションの期限が付与された日から10年以上許可される規則;
(G)長期投資協定の下で発行可能または内部者に発行可能なSVSのパーセンテージ制限の増加または削除を禁止すること
(H)長期税務優遇計画の下で任意の人のために予約された特別引き出し証のパーセンテージ限度額の追加または削除を考慮する
(会社の発行および未返済の特別証券および担保融資証券の総額の5%を占める);
(I)長期投資促進計画に参加する資格がある参加者種別を増加させることを考慮する
(J)逆希釈または組換えの適用状況に応じて、修正条項の修正を継続する
LTIPの規定
取締役会は、株主の承認なしに長期投資促進計画の改訂または計画に基づいて付与される権利を承認することができるが、上述した株主の承認を必要とするものを除くが、これらに限定されない
(A)文書変動(例えば、不一致や漏れを訂正するための変動、または行政規定を更新するための変動);
(B)この変更が、地下鉄会社の付与終了日が付与日から10年を超える株式オプションを付与することを許可しない限り、または行使されていない株式オプションの終了日をその日の後に延長する限り、長期投資協定または株式オプションの終了条文を変更する
(C)適用される法律又は法規の要求を遵守するために必要又は適切とされる変更。
Celestica共有ユニット図
CSUPはLTIPで規定されているのと同様にRSUとPSUを発行することを規定しているが,会社は国庫で株式を発行することでCSUPの義務を果たしてはならず,CSUPの条項によりRSUとPSUとして発行できる株式単位の数に制限はない.会社は現金または特別引き出し権の形で証券を発行することを適宜決定することができる。株式単位は、取締役会が適宜策定した任意の時間ベースの条件を含む、帰属要求の制約を受ける可能性がある。PSUの帰属は,人権調整委員会が決定した業績に基づく具体的な条件を達成することも求められている。この計画には“焼損率”はなく,この計画によって発行された債券は国庫からではないため,希薄な性質を持たない。
年金計画
次の表は,Celesticaが近地天体の固定拠出年金計画に対する納付金額を表す詳細な情報と,2023年12月31日までの近地天体あたりの累積価値を提供している
表20:年金固定支払計画
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名前.名前 | 年初累計価値(ドル) |
補償性(ドル) | 年末累計価値(1) ($) |
ロバート·A·ミョニス(2) | $1,363,262 | $281,273 | $2,019,099 |
マンデップ·シュラ(2) | $564,629 | $131,680 | $786,025 |
ジェイソン·フィリップス | $517,344 | $82,640 | $752,325 |
トッド·C·クーパー | $246,656 | $71,035 | $364,289 |
ヤンイン·エティエンヴル | $34,639 | $76,872 | $116,227 |
(1) (I)年初累計価値プラス補償額と(Ii)年末累積価値との差額は、2023年12月31日までの年度内に当社債務の非補償性変動に起因する。
(2) MionisさんとChawlaさんのこの報告書の年頭累計価値と、2022年12月31日現在の年次報告書Form 20-F(2022 20-F)で報告されている年末累計価値との差は、我々の2022 20-F表と本年度報告書で使用されている異なる為替レートのせいです。私たちが使用した2022年20-Fの為替レートは1ドル=1.3014カナダドルです。
カナダ年金計画
Chawlaさんは固定納付計画であるカナダ人労働者登録年金計画(カナダ年金計画)に参加した。カナダ年金計画は、従業員が第三者基金マネージャーが提供する一連の投資選択の中で、会社の納付が彼らを代表して投資するかを選択することを許可している。退職福祉は選択された投資オプションの表現にかかっている。Chawlaさんはまた未登録補充年金計画(カナダ補充計画)に参加した。これも固定拠出計画であり
会社が毎年提供する供給額は、(I)カナダ年金計画とカナダ税務署規則に基づいて決定された最高年間供出限度額と(Ii)基本給総額の8%と支払われた年間奨励金との差額に等しい。カナダ補充計画のすべての参加者は名義口座を持っている。参加者は、カナダの追加計画名義口座のリターンを決定するために、カナダ年金計画が選択可能な投資オプションの中から選択する権利がある。
アメリカ年金計画
Mionisさん、Phillipsさん、Cooperさん、およびEtienvreさんは、米国国税法(401(K)計画)401(K)節に規定される繰延賃金スケジュールに適合する2つの固定納付退職計画を含む会社の年金計画に参加している。401(K)計画によれば、計画に参加した従業員は、任意の法定制限の場合、100%の税引前収入を遅らせることができる。会社は資格従業員の利益に合わせて資金を供給することができる。401(K)計画は、第三者ファンドマネージャーが提供する一連の投資選択において、従業員が彼らのアカウント残高を代表して投資する方法を選択することを可能にする。当社は,(I)プレイヤ合資格補償の3%,および(Ii)プレイヤが貢献した上位6%の50%,たかだか合資格補償の追加3%を提供している.国税法規則と2023年401(K)計画式によると、401(K)計画に対する最高納付金は22 500ドル(50歳以上の個人に7 500ドル加算)である。Mionisさん、Phillipsさん、CooperさんとEtienvreさんはまた、固定料金支払い計画(米国補足計画)でもある追加退職計画に参加しました。米国補足計画によると、会社は参加者の給料の8%と支払われた報酬と401(K)計画のためにCelesticaが提供した金額との差額に相当する金額を参加者に毎年提供し、参加者がCelesticaに対応する50%の寄付を得るために必要な金額を支払ったと仮定する。Mionisさん、Phillipsさん、Cooperさん、Etienvreさんの両方の名義口座を持っており、彼らは401(K)計画から選択可能な投資オプションから選択する権利を持っており、その名義口座のリターンを決定します。
雇用の中止と指定行政員の規制の変更
同社は、雇用終了後の秘密、競業禁止、競業禁止義務、近地天体の雇用終了時に支払う解散費の額などについて、会社やこのような近地天体に確実性を提供し、支配権が変化した場合に留用奨励を提供するための雇用契約を締結した。
ミョニスさん
最高経営責任者雇用協定は、Mionisさんが自社の支配権変更期間または潜在的支配権変更期間内に理由なく解雇されたり、その合意で定義された十分な理由により解雇されたり(“二重トリガー”条項)が辞任した場合、特定の給与(基本給、持分、CTI報酬を含む)の特定の減少(S)を含む一定の解散費給付を受ける権利があるが、これらに限定されないが、役職や職責に重大な悪影響を与える(S)と規定している。彼のプロトコルでは,制御権変更期間の定義は制御権変更後12カ月である.彼のプロトコルでは,制御権の潜在的変更期間は,制御権潜在的変更が発生した日から次の期間の早い者が終了するまでの期間として定義される:(I)制御権潜在変更後6カ月の期間終了,および(Ii)制御権変更.
Mionisさんの解散料は、(1)終了日までの基本賃金(終了日を含む)の基本賃金、(2)終了日前のCTIに規定されている目標支払額に相当する額、(3)CTIによる終了までの会計年度までの会計年度の未払いに相当する総支払金額に相当する。(4)一次総給付額は、その合格収入の2倍に相当する(この合格収入はその年度基本給で計算され、(A)解雇された財政年度には、中央積立金1.0と指数値1.0の目標達成率に基づいて、CTIによって支払われる目標報酬、および(B)CTIが受信した前財政年度に契約を終了して支払われた金)、(5)解雇日(当該日を含む)までに稼いだが支払われていない休暇賃金、のうちの小さいものを加える。(Vi)退職金や退職計画の返済を一度に現金で清算するか、または2年間継続して返済を継続すること。(Vii)後日のすべての福祉や手当の代わりに10万元を一度に支払ったことがある。また,制御権変更および理由なくまたは十分な理由で終了した場合には,(A)彼に付与された株式購入権はただちに帰属し,(B)付与された未帰属PSUはただちにPSU付与条項で指定された業績目標レベルに帰属し,および(C)付与されたRSUは直ちに帰属すべきである.
制御期間の変更に加えて、ionisさんが合意の正当な理由の下で無断で終了又は辞任された場合、その解散費の金額は、(A)終期まで(その日を含む)の基本給、(B)CTIによる終了された会計年度までの会計年度までの任意の支払に相当する1回の総支払額、(C)合格所得の2倍に相当する1回の総支払額(上段別)、(D)終了日まで(当該日を含む)稼いでいるが支払われていない休暇賃金、(E)将来のすべての福祉および追加手当の代わりに$100,000を一度に支払ったこと;および。(F)一度に現金で退職金および退職計画の供出を清算するか、またはその退職金および退職計画を2年間継続する。さらに、(A)既得株式オプションは30日以内に行使することができ、既得株式オプションは終了日に没収され、(B)RSUはaにあるべきである比例する(1)付与日から雇用終了日までの間に完了した完全雇用年数と,(2)付与日から帰属日までの年数,および(C)根拠から計算される比例する(I)付与日から雇用終了までの間に完了した完全雇用年数と(Ii)付与日から帰属日までの年数との比率に基づいて。
上記の権利がMionisさんに付与された理由の一部は、彼が雇用終了後2年以内に、特定の秘密保持、非入札、および競業禁止義務を履行したからである。このような義務に違反した場合、会社は強制救済を含む適切な法律、公平、その他の救済措置を求める権利がある。
次の表は、Mionisさんが2023年12月31日に支配権変更を発生した場合、あるいは、彼の雇用が2023年12月31日に支配権変更、退職または理由なく終了した場合に、本来ならば獲得する権利がある逓増支払および給付をまとめている
表21:ミョニスさん福祉
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| | 価値があります | | |
| 選択肢と | | |
現金 | 株式を基礎とする | 他にも | |
部分 | 賞.賞(1) | 優位性(2) | 合計する |
理由なく終了/十分な理由で終了または終了した場合は変更を制御する | $5,000,000 | — | $702,146 | $5,702,146 |
支配権の変更は、終了や退職はありません | — | — | — | — |
(1) 加速された権利の正味現在値を計算するための割引率が加速期間中の特別引出権の期待上昇の比率よりも大きくないと仮定した場合、オプション、特別引出権、および特別引出権の加速帰属に関する増分金額は何も受信されない。
(2) 他の福祉には団体健康福祉と年金計画入金が含まれている。
Chawla、Phillips、CooperとEtienvreさん
Chawlaさん、Phillipsさん、CooperさんとEtienvreさんは、以下のように規定されている“実行政策ガイド”を遵守しなければなりません
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理由もなく契約を打ち切る | ·最高年度基本給の2倍の解散費と前年の目標または実際の年間奨励金(資格に適合した収入)を受け取る資格があるが、サービス年数を含む要因に基づいて調整し、比例して計算した当該年度奨励金の一部に基づいて、離職日まで比例して計算する必要がある ·(A)既得株式オプションの行使期間は30日であり、付与されていない株式オプションは終了日に没収され、(B)RSUは直ちに比例して付与されるべきであり、その根拠は、(1)付与された日と雇用終了日との間に完了した完全雇用年数と、(2)付与された日と付与された日との間の年数、(C)実績に応じて比例的に付与されたPSUであり、その根拠の比率は、(1)付与された日と雇用終了日との間に完了した十分雇用年数である。(Ii)付与日から帰属日までの年数 |
| | | | | |
会社の支配権変更後2年以内に無断で終了する(“二重トリガー”条項) | ·最高合格収入の2倍の解散費を得る資格があるが、サービス年数を含む要因に応じて調整し、その年の一部の年間奨励金を比例して計算し、退職日まで比例して計算する必要がある ·(A)すべての未帰属株式オプションは、制御権変更の日に帰属し、(B)すべての未帰属RSUは、制御権変更の日に帰属し、及び(C)すべての未帰属PSUは、制御権変更の日に目標業績レベルで帰属し、PSUに付与された条項が別途規定されていない限り、又は取締役会が適宜規定する他のより優遇された条件 |
契約を打ち切る理由がある | ·解散費を払わない ·すべての非帰属持分は終了日に没収される |
定年退職する | ·(A)株式オプションが付与され、行使可能であり、退職後3年および元の満期日の早い者まで、(B)RSUは、その帰属日に帰属を継続し、(C)PSUは、付与日と退職日との間の日数と、付与日からPSU発行株式に帰属した予定発行日との間の総日数の比の割合に基づく実績に基づいて帰属する |
辞職する | ·解散費を払わない ·(A)既得株式オプションは30日以内に行使でき、未得株式オプションは辞任日に没収され、(B)すべての未取得株とPSUは辞任日に没収される |
また、“政策実行ガイドライン”では、解雇された管理者の年金·福祉は、彼らが参加した計画の条項に基づいて処理されると規定されている。
もし行政員が雇用終了後の2年間の間にある退職後の規定に深刻に違反した場合、上記表に記載した享受権利は補償しなければならない。
下の表では,Chawla,Phillips,CooperとEtienvreさんが2023年12月31日に制御権を変更した場合,あるいは彼らの雇用が2023年12月31日に制御権の変更,退職,理由なく終了した場合に終了した場合に,増給金を得る権利があることを概説した
表22:シュラさん福祉
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| | 価値があります | | |
| 選択肢と | | |
現金 | 株式を基礎とする | 他にも | |
部分(1) | 賞.賞(2) | 優位性 | 合計する |
無断終了または制御変更終了 | $2,400,000 | — | — | $2,400,000 |
支配権の変更は、終了や退職はありません | — | — | — | — |
(1) 本欄の金額は最高解散費を合資格収入の2倍と仮定していますが、実際に支払うべき金額はもっと少ない可能性があります。
(2) 加速された権利の正味現在値を計算するための割引率が加速期間中の特別引出権の期待上昇の比率よりも大きくないと仮定した場合、オプション、特別引出権、および特別引出権の加速帰属に関する増分金額は何も受信されない。
表23:フィリップスさんの福祉
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 価値があります | | |
| 選択肢と | | |
現金 | 株式を基礎とする | 他にも | |
部分(1) | 賞.賞(2) | 優位性 | 合計する |
無断終了または制御変更終了 | $1,836,000 | — | — | $1,836,000 |
支配権の変更は、終了や退職はありません | — | — | — | — |
(1) 本欄の金額は最高解散費を合資格収入の2倍と仮定していますが、実際に支払うべき金額はもっと少ない可能性があります。
(2) 加速された権利の正味現在値を計算するための割引率が加速期間中の特別引出権の期待上昇の比率よりも大きくないと仮定した場合、オプション、特別引出権、および特別引出権の加速帰属に関する増分金額は何も受信されない。
表24:さんクーパーの福利厚生
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 価値があります | | |
| 選択肢と | | |
現金 | 株式を基礎とする | 他にも | |
部分(1) | 賞.賞(2) | 優位性 | 合計する |
無断終了または制御変更終了 | $1,746,000 | — | — | $1,746,000 |
支配権の変更は、終了や退職はありません | — | — | — | — |
(1) 本欄の金額は最高解散費を合資格収入の2倍と仮定していますが、実際に支払うべき金額はもっと少ない可能性があります。
(2) 加速された権利の正味現在値を計算するための割引率が加速期間中の特別引出権の期待上昇の比率よりも大きくないと仮定した場合、オプション、特別引出権、および特別引出権の加速帰属に関する増分金額は何も受信されない。
表25:Etienvreさんの福祉
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 価値があります | | |
| 選択肢と | | |
現金 | 株式を基礎とする | 他にも | |
部分(1) | 賞.賞(2) | 優位性 | 合計する |
無断終了または制御変更終了 | $1,746,000 | — | — | $1,746,000 |
支配権の変更は、終了や退職はありません | — | — | — | — |
(1) 本欄の金額は最高解散費を合資格収入の2倍と仮定していますが、実際に支払うべき金額はもっと少ない可能性があります。
(2) 加速された権利の正味現在値を計算するための割引率が加速期間中の特別引出権の期待上昇の比率よりも大きくないと仮定した場合、オプション、特別引出権、および特別引出権の加速帰属に関する増分金額は何も受信されない。
[パフォーマンスチャート]
以下の図は,2018年12月31日から2023年12月31日までの間に,SVSに投資した100カナダドルの累積TSRとS/トロント証券取引所総合総リターン指数の累積TSRを比較したものである
表26:パフォーマンスチャート
グラフにより、上証総合指数の表現はS/トロント証券取引所の総合総リターン指数より優れている。2018年12月31日の同社への投資は、2023年12月31日までの5年間の価値を224%増加させ、S/トロント証券取引所の総合投資総収益は71%の増加をもたらす
同じ時期の指数です。同5年間に適用されたまとめ補償表で報告された近地天体の年間報酬(実際に支払われた賃金,実際に支払われたCTI金と該当年度に与えられた長期奨励金の付与日公允価値(PSUの場合を目標))は33%増加した
C.取締役会の慣例
取締役会メンバーは、次の株主総会が終了したり、後継者を選出または委任したりするまで選挙によって選出される(そのポストが当社の定款によって早期に空けられていない限り)。我々の各上級管理職メンバーの任命は、取締役会によって適宜決定される(彼らそれぞれの雇用協定の条項や条件があれば)。取締役ごとと上級管理職在任期間の詳細については、項目6 A“役員と上級管理職”を参照されたい。私たちの独立取締役(カナダ規則とニューヨーク証券取引所の上場基準の定義に基づいて)それぞれ会議を開きますカメラの中で(我々の最高経営責任者、CEO、または他の管理職メンバーが出席する場合)各取締役会会議の一部として、適切と思われる事項を考慮する。役員大会の主催者カメラの中で会議は、理事会議長、または理事会議長が欠席したときに、出席者によって選択された別の独立した取締役である。独立取締役は自分の議事日程を作成し、議事録を保存し、取締役会全体に報告することができる。独立役員の内会い事項の中でカメラの中で検討するのは最高経営責任者の表現だ。委員会会議の一部として、我々の各常設取締役会委員会は独立取締役のみで構成されており(適用されるカナダと米国証券取引委員会規則およびニューヨーク証券取引所上場基準の定義により)、個別に会議(最高経営者、最高財務官、または他の管理職メンバーが欠席)もある
取締役会では、カセラさん、ジョプラさん、Colpronさん、DiMaggioさん、Kaleさん、Koellnerさん、Müler博士、Perryさん(彼女が2023年4月に取締役会を退職するまで)、Wilsonさんさん(2023年4月に取締役会を退職するまで)が、カナダで適用される独立基準、ニューヨーク証券取引所に上場する標準に従って独立取締役になることが決定しました
繰延補償を受ける権利を除いて、どの取締役も取締役としてのサービスを停止する際には、いかなるサービス契約に基づいて天獅子から利益を得る権利もない。項目6(B)“賠償”を参照
委員会とのコミュニケーション
株主および他の関係者は、上記のいずれかのc/o投資家関係部に手紙を書くことにより、取締役会議長またはすべての非管理取締役(会社執行者ではない取締役)または独立取締役または独立取締役と直接コミュニケーションすることができ、住所:Celestica Inc.,5140 Yonge Street,Suite 1900,M 2 N 6 L 7;電話:416-448-2211。そのような手紙のいずれかは、取締役会長または適切な受信者(S)またはその指定者にそのまま送信されるであろう
株主とその他の利益に関連する者、例えば会計、内部会計制御、監査事項、公金流用、不法或いは詐欺行為、証券違反或いはその他の事項に対して任意の疑問或いは苦情があり、上述の住所に手紙を送ったり、私たちの道徳ホットラインを通じて1-888-312-2689に無料で電話して監査委員会に連絡することもできる。米国またはカナダ以外の発信者は、コレクトコール1−503−726−2457に電話することができる。また、市民は安全なネットツールを使って関心や苦情を通報することもできます。サイトはWwws.ethics.celestica.com.
法的に許容される範囲内で、すべての通信は秘密裏に処理されるだろう。投書は匿名で行うことができるが、この場合、報告書を提出する個人は、この事項を検討および解決するために十分な詳細を提供しなければならない。会社は誠実に通報した従業員に対するいかなる報復も容認しないだろう。
取締役会委員会
取締役会には3つの常設委員会があり、各委員会には特定の任務(定款):監査委員会、人的資源·報酬委員会(HRCC)、指名·コーポレートガバナンス委員会(NCGC)がある。これらの委員会はすべて完全に独立取締役で構成されている(この語は適用されるカナダと米国証券取引委員会規則およびニューヨーク証券取引所上場基準によって定義されているので、状況に応じて決定される)。
監査委員会
2023年の監査委員会は、コルナさん(会長)、カセラさんさん、ジョプラさんさん、コプロンさん、デマジョさんさん、カイルさん、ミュラー博士、ペリーさん(2023年4月に取締役会を退職するまで)とウィルソンさんさん、これらの人々をすべて監査委員会の独立役員に決定します(カナダ、米国証券取引委員会規則、ニューヨーク証券取引所上場基準で定義されています)、財務知識に通じています。すべての監査委員会のメンバーは大企業や金融サービス会社で幹部職を務めたことがある。監査委員会は明確な任務を持ち、その中には、非常勤原子力数師との関係と対外非常勤原子力数師の期待を規定し、非常勤原子力数師の独立性の審査と評価、非常勤原子力数師のいかなる非監査サービスの承認、非常勤原子力数師の採用、評価、報酬と終了を含む;内部監査師の機能及び内部統制に対する監督との関係と期待、財務と関連情報の開示、及び当社の非常勤原子力数師の資格、専門知識、資源と全体表現を審査する手続きが含まれている。監査委員会の役割には,管理層や監査人とともに財務諸表の審査,Celesticaの内部制御プログラムを監視する十分性,およびCelesticaがリスクを識別·管理するプログラムの十分性がある.この点で、監査委員会の任務は、Celesticaの主要な財務リスク開放および管理層がこのような開口を監視および制御するためのステップを検討し、リスク評価および管理(情報セキュリティ、ネットワークセキュリティおよびデータ保護に関連するリスクを含む)を管理するためのガイドライン、政策、ステップをさらに検討し、発生したリスクと会社証券保有者の潜在的リターンおよび会社の長期生存との間で適切なバランスを達成するために、適切なシステムを確立し、管理することを要求する。監査委員会は、具体的な問題を検討し、検討し、適切と思われる独立した法律、会計、または他のコンサルタントを保持し、支援するために、内部および外部監査人と直接コミュニケーションチャネルを持っている。監査委員会は内部監査部門の任務と計画を毎年審査して承認する
監査委員会は、(I)会計、内部会計制御又は監査事項に関する苦情の受信、保留、処理、及び(Ii)従業員の秘密、不審会計又は監査事項に関する懸念の匿名提出の手続きを確立した。監査委員会が許可したコピーは私たちのウェブサイトで得ることができます。URLはWwwww.celestica.com(当サイトの情報は、本年度報告書に参考的に組み込まれていません)。
監査委員会のメンバーは、Celesticaの監査委員会を含む3つ以上の上場企業監査委員会に在任しない。 会社監査委員会の財務専門家の議論については、プロジェクト16 A“監査委員会財務専門家”を参照されたい。
監査委員会報告書:
監査委員会は、監査された財務諸表を審査し、検討した
監査委員会と独立監査人は、上場会社会計監督委員会(上場会社会計監督委員会)と米国証券取引委員会の適用要求に検討すべき事項を検討した
監査委員会はすでにPCAOBの独立会計士と監査委員会の独立性に関するコミュニケーションの適用要求に基づいて独立会計士の書面開示と書簡を受け取り、独立会計士と独立会計士の独立性を討論した
上記の審査と検討に基づいて、監査委員会は、米国証券取引委員会の届出のために、監査された財務諸表を当社の2023年12月31日までの年次報告書に盛り込むことを取締役会に提案した。
監査委員会:
カセラさん
ジョプラさん
コルプロンさん
ディマジオさん
カイルさん
コルナさん
ミラー博士
ウィルソンさん
人的資源·報酬委員会
2023年の人的資源調整委員会のメンバーには、カセラさん(会長)、ジョプラさん、Colpronさん、DiMaggioさん、Kaleさん、Müler博士、Koellnerさん、Perryさんが含まれています(彼女が2023年4月に取締役会を退職するまで)、カナダおよび米国証券取引委員会規則、ニューヨーク証券取引所上場基準に基づき、彼らは報酬委員会の独立役員として決定しました。HRCCには、我々の戦略的方向、業務目標、必要な文化を反映して伝達し、支援する報酬政策と原則を定義し、伝達する責任がある。その任務に応じて、人的資源調整委員会:Celesticaの全体的な報酬/報酬政策を審査·承認し、競争慣行に適合し、組織目標および株主利益を支援する役員報酬政策を含む;取締役会が承認したCEOの報酬に関連する会社の目標および目的を審査し、これらの目標と目的に基づいてCEOの業績を評価し、この評価に基づいてCEOの報酬を決定する。任命および雇用条件(または雇用条件の任意の実質的な変化)を審査および承認し、CEOの提案に基づいて、最高経営者に報告されたすべての高級管理者職およびいくつかの他の高級管理者職の基本給の変化、および雇用を終了する任意のこのような幹部の任意の退職合意または報酬スケジュールを検討し、会社のインセンティブに基づく計画および株式ベースの計画の要素を審査、修正し、承認することは、計画設計、業績目標、行政管理および支払いのための資金/株式総額を予約し、国家公務員制度委員会が策定した原則およびガイドラインに基づいて、取締役報酬について取締役会に提案する。最高経営責任者、最高経営責任者に報告するすべてのポストおよびいくつかの他の行政職の後継計画を維持し、審査する;適用された規則と条例に基づいて、管理層と共に役員報酬に関する公開開示を審査し、承認し、任意の適用可能な証券監督機関または証券取引所要求が適用される公開開示文書に格納される報告書を準備する;“重要な任務”の役割に影響を与える提案組織の変動、および会社の人的資源政策の提案に関する重大な変動の審査、会社の人材管理戦略とやり方の審査、インサイダー取引および株式政策の審査および承認;会社の報酬政策およびやり方に関連するリスクの定期審査;任意の“報酬発言権”諮問投票の結果を審査、報告し、取締役会に提案する;Celesticaの人的資本管理方法および戦略について定期的に審査し、取締役会に提案する結果は、(A)Celesticaの文化および従業員参加度を監督するために管理職の報告を審査すること、(B)Celestica従業員の健康、安全および福祉を支援および促進するための政策および計画を監視すること、および(C)NCGCタスクに関連する他のESGアプローチを考慮すること、および(C)多様性および包括性を含むNCGCタスクに関連する他のESGアプローチを考慮することを含む。人権委員会の任務と一致した他のどんな活動も実行する。役員および役員報酬の流れや手順を考慮して決定する詳細については、役員および役員報酬について人的資源調整委員会に提案する際の当社の報酬コンサルタントの役割については、項目6(B)“報酬”を参照されたい。
人権委員会が許可したコピーは私たちのサイトで取得することができますWwwww.celestica.com(当サイトの情報は、本年度報告書に参考的に組み込まれていません)。
人的資源と報酬委員会の報告書:
人力資源調整委員会はすでに管理層と報酬討論と分析を検討し、そしてこのような審査と討論に基づいて、取締役会は報酬討論と分析を2023年12月31日までの今年度報告に盛り込むことを提案した。
人的資源と報酬委員会:
カセラさん
ジョプラさん
コルプロンさん
ディマジオさん
カイルさん
コルナさん
ミラー博士
ウィルソンさん
指名と会社管理委員会
2023年のNCGCはFran oise Colpronからなる 彼は取締役(議長)、Cascellaさん、Chopraさん、DiMaggioさん、Kaleさん、Michael Koellnerさん、Müler博士、Perryさん(彼女が2023年4月に取締役会から退任するまで)で、他はカナダのルールやニューヨーク証券取引所の上場基準に基づいて取締役会によって独立取締役に決定された。会社管理委員会は、会社管理指針の制定と推薦(およびこのガイドラインの改訂を提案する)を担当し、合資格が取締役会のメンバーになる人を物色し、取締役指名人選を毎回株主周年大会で株主に提出することを推薦する。新中国取締役会の職責は:会社の会社管理基準を審査すること;新取締役を取締役会に任命するために正式、厳格かつ透明な手続きを構築すること;新しい取締役が有名人になることを確定し、推薦すること;会社の多数票政策に基づいて取締役の辞任に関連する問題を考慮し、取締役会に提案すること;年度取締役会多元化政策の有効性及び取締役会の多元化を促進する上での有効性を評価し、開示と適用される会社と証券法律法規及び任意の適用される証券取引所の多元化に関する要求の遵守状況を監視すること;取締役迎新計画を制定すること;取締役継続教育計画を制定すること;取締役会常務委員会の任務を審査(そして適切な時期に取締役会に提案する)、議長、最高経営責任者および各委員会の議長のためのポスト説明を作成し、取締役年間評価を制定し、監督することは、同業者による取締役会、委員会および個別取締役の業績の評価、取締役報酬基準の審査、利害関係者からフィードバックを得る措置の確立、持続可能な開発問題(気候政策、持続可能性と多様性を含む)に関する会社の全体戦略、政策および計画を監督し、持続可能な発展問題に関連するリスクを審査し、取締役独立性年次審査を行う。
NCGCの許可と会社のコーポレートガバナンス基準のコピーは、当社のサイトで取得することができます。URLはWwwww.celestica.com(当サイトの情報は、本年度報告書に参考的に組み込まれていません)。
D.従業員へのサービス
2023年12月31日現在、世界で26,554人の永久·臨時(契約)従業員(2022年12月31日-26,324人;2021年12月31日-23,915人)を雇用している。私たちの中国、日本、メキシコ、ルーマニア、シンガポール、スペインの一部の従業員は労働組合代表または集団交渉協定によって保護されている。私たちは管理職と関連労働組合の間に生産的で協力的な仕事関係があると信じている。私たちは私たちの職員関係が全体的に肯定的で安定的だと信じている。
以下の表は、過去3つの財政年度の地理的位置別の私たち従業員(長期と一時)の情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員数 |
日取り | アメリカ.アメリカ | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アジア | 合計する |
| | | | | | |
| | | | | | |
2021年12月31日 | 5,243 | | | 2,347 | | | 16,325 | | 23,915 | |
2022年12月31日 | 6,284 | | | 2,509 | | | 17,531 | | 26,324 | |
2023年12月31日 | 6,525 | | | 2,627 | | | 17,402 | | 26,554 | |
我々のプロジェクトプロセスの多変性性と顧客要求の迅速な応答時間を考慮すると,効率を最大限に向上させるために生産を迅速に調整しなければならない.これを達成するために、私たちの方法は必要に応じて熟練した臨時労働力を雇用してきた。2023年12月31日までに、4664人の臨時(契約)従業員(2022年12月31日-5713人、2021年12月31日-5272人)を世界規模で採用した。平均的に私たちはこの1年間で5,6262023年末に臨時(契約制)従業員。2021年12月31日から2022年12月31日まで(主に我々の業務の増加による)従業員総数(永久·臨時)は2409人増加し、2022年12月31日から2023年12月31日までに230人増加した
以下の見出しの項目4(B)“業務概要”:“を参照多様性と包括性," "従業員敬業度," "地域社会参加“と”道徳的労働実践私たちがこれらの問題を扱う方法に関する情報を得る。
E.E.はより多くの株式を持っています
次の表には、2024年2月20日に各取締役、各役員(NEO毎を含む)、およびその日までにグループであるCelesticaのすべての取締役および役員によるCelestica株式の直接および実益所有権に関するいくつかの情報が示されている。以下に示す各株主のアドレスは、Celesticaの主な実行オフィスです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
実益所有者の氏名または名称(1)(2) | 株式数 | | パーセント クラスに属する | | | | パーセント 投票権(3) |
| | | | | | | |
Kulvinder Ahuja | SVS×0 | | — | | | | — |
ロバート·A·カセラ | SVS×0 | | — | | | | — |
ディパーカー·ジョプラ | SVS×0 | | — | | | | — |
フランソワ·コプロン | SVS×0 | | — | | | | — |
ジル·カイル | SVS×0 | | — | | | | — |
ローレット·T·コルナ | 0-SVS | | — | | | | — |
ルイス·A·ミュラー | SVS×0 | | — | | | | — |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
マイケル·M·ウィルソン | 14,111個のSVS | | * | | | | * |
ロバート·A·ミョニス | 741,417個のSVS | | * | | | | * |
マンデップ·シュラ(4) | 45,000個のSVS | | * | | | | * |
| | | | | | | |
トッド·C·クーパー | 308,247個のSVS | | * | | | | * |
ヤンイン·エティエンヴル | SVS×0 | | * | | | | * |
ジェイソン·フィリップス | 68,505個のSVS | | * | | | | * |
| | | | | | | |
全役員と執行幹事(13名) | 1,177,280 SVS | | 1.0% | | | | 1.0% |
*1%未満です
(1)本表に示すように、利益所有権とは、証券への投票または投票を示す唯一または共有権、または証券に関する一意または共有投資権を意味する(即.処置または処分保証の権限を示す)。誰でも、その日の後60日以内に取得する権利がある任意の保証は、その人に対して実益所有権を有するとみなされる。一人以上は同じ証券に対して実益所有権を持っていると見なすことができる
(2)実益所有株式または行使制御または指示された株式に関する情報はCelesticaが知っている範囲内ではない.他に開示されない限り、このような情報はすべての人によって提供される。
(3)未返済のMVがないため、所有するSVSの割合は保有する投票権のパーセンテージに等しい
(4)Chawlaさんの配偶者実益によって所有されることを含む14,200人のSV、ならびにChawlaさんおよび/またはその子の利益のためのカナダ退職および免税貯蓄計画において合計30,800個のSVを保有する。
MVSとSVSは異なる投票権を持っている。MVSは所有者に1株当たり25%の投票権を与え,SVSは1株1票の権利を付与する.しかし、8月の二次発売完了時点で、住宅ローン証券の返済は行われていない。
2024年2月20日、Celestica従業員が株式オプションを持っている。2021年11月5日、従業員は94,518件の株式オプションを獲得し、行権価格は10.58ドルであった。2024年2月20日現在、このうち70,888件の株式オプションはまだ行使されておらず、返済されていない。これらのオプションは4年以内に比例して付与され、授与日1周年から2031年11月5日まで満期となる。すべての株式オプションは長期投資協定に基づいて発行された。2024年2月20日現在、会社が従業員に発行した他の株式オプションは返済されていない。私たちの従業員に発行および発行可能な異なるタイプの株式報酬に関する議論は、項目518の連結財務諸表の項目6(B)“報酬”および付記12(B)を参照されたい
F.米国政府は登録者が誤った賠償金を取り戻す行動を開示している
適用されません。
第7項:主要株主及び関連先取引
A.アメリカ銀行の主要株主
次の表は、2024年2月20日までにCelesticaが5%以上のSVS株式を所有していることが知られているCelesticaの直接所有権および実益所有権のいくつかの情報を示しています。MVSとSVSは異なる投票権(上記(6)(E)項参照)を持つが,未発行のMVSがないため,SVSはCelestica株式に付随する総投票権の100%を占める.当社株のその他の資料については、項目10(B)“その他の資料である会社登録メモ及び細則”を参照されたい
| | | | | | | | |
実益所有者の氏名または名称(1) | 量 株 | パーセント クラス |
*Conner,Clark&Lunn投資管理株式会社(2) | SVS×6,135,452 | 5.1% |
| | |
| | |
(1)本表に示すように、利益所有権とは、証券への投票または投票を示す唯一または共有権、または証券に関する一意または共有投資権を意味する(即.処置または処分保証の権限を示す)。誰でも、その日の後60日以内に取得する権利がある任意の保証は、その人に対して実益所有権を有するとみなされる。一人以上は同じ証券に対して実益所有権を持っていると見なすことができる。
(2)コナー、クラークとレンヌ投資管理有限公司(コナー)は、6,135,452人のSVSの実益所有者です。コナーが本主要株主表で実益所有と報告した株式数と本脚注中の情報は,コナーが2024年2月8日に米国証券取引委員会に提出した付表13 Gに基づき,2023年12月31日までの実益所有を報告している。コナーの住所はカナダ卑詩省バンクーバー西ジョージア街2300-1111、郵便番号:V 6 E 4 M 3。2020年12月31日までのコナーのSVSに対する実益所有権によると、コナーは最後に本主要株主表に登場した。未返済のMVがないため,Connor実益が持つSVSの投票権パーセンテージは現在,Connor実益が持つSVSのパーセンテージに等しい
当社は、他の会社(S)、いかなる外国政府または任意の他の自然人または法人(S)によって単独または共同で直接または間接的に所有または制御されているわけではありません。
同社には既知の手配は何もないが、当該等の手配の運営は後日同社の制御権の変更を招く可能性がある。
所持者
2024年2月20日現在,我々の譲渡エージェントが提供してくれた情報によると,SVS記録保持者は1738名であり,そのうち381名の所持者は,約93.6を持っている% 未完成のSVSではアメリカに住んでいます 344所持者、保有約6.3% 未完成のSVSには,カナダ在住者がいる。これらの数字は,我々のSVSの実益所有者数を表すものではなく,このような株の多くが仲介人や他の指定された人によって登録されて保有されているため,これらの実益所有者の居住地を表すものでもない.当社は仲介者登録されたSVSを通じてすべての人の利益を得ていることを知りません。未完成のミュージックビデオはありません。
B.取引には、関連者取引が含まれる
2023年6月8日、OneXは6月二次発行を完了し、2023年8月4日、OneXは8月二次発行を完了した。私たちはこの2回の発行で何の株も売っていないし、そこから何の収益も得ていない。(I)6月の二次発行については,CelesticaとOneXはカナダロイヤル銀行資本市場有限責任会社と引受協定を締結し,期日は2023年6月5日,および(Ii)8月の二次発行であり,CelesticaとOneXは米国銀行証券会社と美林カナダ社(総称して引受合意と呼ぶ)と2023年8月1日に引受合意に達した。項目5を参照して,“経営と財務回顧と展望−MD&A−最近の事態−二次発売このような製品と引受協定に関するもっと多くの細部事項を理解する
8月の二次発売前に、OneXは、発行されたすべてのMVSおよび返済されていないMVSを直接または間接的に所有、制御、または指示しています。したがって、OneXは、私たちの業務および事務に大きな影響を与える能力があり、通常、SVSとMVSが1つのカテゴリとして一緒に投票する私たちの株主投票のすべての事項を提出する権利を決定する権利がある。OneX取締役会長Gerald Schwartzさんは、OneXの株式の大部分を代表する投票権を間接的に保有しています。しかし、8月の2回目の発売が完了した後、私たちはまだ返済していないMVSはなく、OneXも私たちの持株株主ではありません
OneX,Celestica,カナダComputerShare Trust Company(カナダモントリオール信託会社の後継者として)受託者がSVS所有者の利益として達成した合意は2023年9月3日に終了した。より詳細は項目5であり、“経営と財務の回顧及び展望、MD&Aに関する締約国取引”である。
当社取締役会役員としてOneXとTawfiq Popatiaさん(OneXの上級者)との間で締結したサービス契約は、2023年9月3日に自動的に終了しました。このような合意の規定によると、私たちは2023年10月18日にOneXの未償還DSUを終わらせるために約920万ドルの現金をOneXに支払った。ポパティアさんは2023年9月3日に取締役会を辞任。より多くの詳細は項目5、経営と財務回顧及び展望、MD&A関連側取引を参照する。
当社役員及び行政人員との給与手配は、上記第6(B)項“取締役、高級管理者及び従業員-報酬”の項に記載されている。
関連側の債務
Celesticaとその完全子会社間の会社間融資を除いて、2023年1月1日から2024年2月20日まで、OneX、Celesticaまたはその子会社と任意の関連先(定義Form 20-F参照)との間に融資がない。2024年2月20日現在、同社などの会社間融資以外に、関連先(定義表格20-F参照)はOneX、Celesticaまたはその付属会社の債務を一切借りていない
C専門家と弁護士の利益を守る
適用されません。
第8項:財務情報を提供する
A.連結レポートおよびその他の財務情報
プロジェクト18“財務諸表”を参照
輸出販売
2023年12月31日までの年間で、私たちの輸出売上高は約77億ドル(即.カナダ以外の顧客への販売)は,年間80億ドルの総売上高の約97%を占めている.過去3年間の地理的地域別収入のより多くの情報については、第4項“会社情報−業務概要−地理的位置”を参照されたい
訴訟を起こす
私たちは時々訴訟に参加する。私たちは現在、Celesticaの財務状況や利益に大きな影響を与える可能性のある法的または仲裁手続き(係属中または考慮されている政府手続きを含む)に参加していません。いかなる重大な訴訟においても、私たちの任意の連結会社、役員または上級管理職メンバーは、私たちまたは私たちの子会社に不利な側ではないか、または私たちまたは私たちの子会社に不利な重大な利益を持っています
特定の税務事項の状況に関する情報は、第5項“経営·財務回顧及び展望--MD&A-流動資金及び資本資源--訴訟及び又は賠償を含む事項”で開示され、第18項連結財務諸表付記24に開示される。
配当政策
私たちは私たちの株主に何の配当金も発表したり支払ったりしなかった。私たちは将来の成長を促進するために一般企業用途に収益を残すつもりだ;したがって、私たちの取締役会は現在何の配当も支払わないと予想している。私たちの取締役会は時々この政策を検討し、私たちの財政状況、融資需要、その他の関連要素を考慮するだろう。
B.トランプ氏は大きな変化が生じると表明した
本年報が別に開示されている以外は、2023年12月31日以来大きな変動はない。
9項には要約と上場が含まれている
答え:中国の見積もりと発売の詳細
市場情報
SVSはニューヨーク証券取引所およびトロント証券取引所に上場している(いずれの場合もコードは“CLS”である)
B.“グローバル流通計画”
適用されません。
C.グローバル金融市場
種目9 Aを参照してください。-上記の“特典および発売詳細”です
D.*売却株主
適用されません。
E.希釈を減らす
適用されません。
アメリカ連邦準備委員会は今回発行されたすべての費用を負担した
適用されません。
第10項:補足情報
A、新株資本
適用されません。
B.会社登録に関する覚書と定款
目標と目的
Celestica(オンタリオ州会社番号:1201522番)は、OBCAによって許可された任意の合法的な活動に従事することができます。当社が定款(細則)第(6)項で述べたように、我々が経営できる業務又は私たちが行使可能な権力には制限はありません。
役員のある権力
白鳥座の付例では、取締役は時々決議案で取締役に支払う報酬を決定しなければならないが、この報酬金には、同時に取締役に属する天像座に支払ういかなる上級者や従業員の給料も含まれていないと規定されている。取締役も決議案を可決し、どの取締役にも特別報酬を支払い、天獅子を代表して正常な仕事以外のいかなる特別サービスにも従事させることができる。規定によると、Celesticaの株主はこのような決議案を確認する必要がない。
このような細則は、取締役会は時々適切と思われる金額および条項に従って、株主の許可がない場合、(I)Celesticaの信用で借金すること、(Ii)Celesticaの債務を発行、再発行、販売または質権すること、(Iii)Celesticaを代表して保証を提供し、任意の人が義務を履行することを保証することができると規定している。及び(Iv)住宅ローン、担保、押記、質権或いはその他の方法でCelesticaの所有或いは任意の現在所有或いはその後に取得した不動産及び非土地、動産及び不動産の担保権益を設定し、帳簿債務、権利、権力、特許経営権及び業務を含み、Celesticaの責任を保証する。
当社の定款や附例は取締役が年齢制限で退職しなければならないか退職しないかという規定はありません。しかし、取締役会には、取締役会が例外を承認しない限り、取締役員は75歳後に再選に立候補しないという退職政策があるこれは…。誕生日です。
アジオ理事会第132条の規定によれば、他の事項を除いて、セレスティカとその1人又は複数の取締役との間の重大な契約、又はセレスティカと他の人との間の重大な契約、例えば、天像座の取締役が当該契約の役員又は役員であるか、又は当該契約において実質的な権益を有するか、又は当該関係又は取締役が出席又は計算されて、ライセンス契約の取締役又は取締役会議に定足数があることを決定するためにのみ無効にすることができ、又は無効にすることができ、取締役がアジオ理事会の適用規定に従って彼又は彼女の利益を開示してはならない。この契約または取引は承認時にCelesticaに合理的で公正だ。また、東方匯理銀行第132条には他に利益衝突条文があるにもかかわらず、関連取締役がそれが承認された時に合理的かつ公平であり、かつ株主総会で特別決議案で当該契約を確認或いは承認し、かつ取締役の契約中の権益の性質及び程度がすでに大会開催の通知又は適用の資料通達で合理的に詳細に開示されている場合、当該契約が株主総会で特別決議で確認又は承認されたことによって無効になることもなく、当該契約の当該契約における権益のみによって廃止されることもない
株式所有権
“会社定款”では,会社定款に別段の規定があるほか,会社の役員は会社が発行した株を保有する必要はない。条項には取締役がCelesticaによって発行されたどんな株も持っていなければならないという規定はない。しかし、我々の取締役会は、非CelesticaまたはOneX従業員または上級管理職の取締役の最低持株要求を規定するガイドラインを策定している。これらの最低持株要件の概要については、#6項“役員、上級管理者、および従業員報酬”の次の“取締役持分基準”と題する章を参照されたい。
株主権利と制限
我々のSVSおよびMVSに添付される権利および選好、ならびに本第10(B)項に記載の他の情報は、添付ファイル2.3本年度報告書に添付され、その添付ファイルは、参照によって本明細書に組み込まれる。しかし、8月2回の発売完了後、住宅ローン証券の返済が行われていないため、住宅ローン証券及び当該等の添付ファイルに記載されている関連共同契約に関する条項は適用されない。我々の株主は、2024年の株主総会で、MVSをライセンス株式種別として廃止し、SVSを普通株に再指定する条項改正案を審議する
C.C.は大量の材料契約に署名した
Celesticaまたはその子会社が本年度報告発表直前の2年以内に締結した重大な契約の情報には、本年度報告発表前2年前のプロジェクト5-経営および財務回顧と展望-MD&A-“最近の発展”および“流動性および資本資源”、および総合財務諸表の付記4が項目18に含まれている。これらの契約には、私たちのクレジット手配、当社の売掛金販売計画、引受契約に関連する合意が含まれている。本年度報告書の提出時またはその後に全部または部分的に履行された非一般授業材料契約を本年度報告の証拠物とする。プロジェクト719、“展示品”を参照
D.外国為替規制の強化
カナダには外国為替規制制度がない。私たちはカナダが私たちの関連会社が使用している現金と現金等価物の利用可能性、またはCelestica証券の非住民所有者に配当金、利息、または他の支払いを送金する可能性があるにもかかわらず、カナダのいかなる政府の法律、法令、法規、または他の立法が資本の輸出入に影響を与える可能性があるかどうかを知らない。項目10(E)である“課税”を参照
E.アメリカの税金
カナダ連邦所得税の重要な考慮要素
以下は,一般に以下の個人に適用されるカナダ連邦所得税の重要な考慮要因の要約である:(A)SVSを取得し,“カナダ所得税法(カナダ)”(“カナダ税法”)と“カナダ−米国所得税条約”(1980)(改正された税収条約)の目的については,すべての関連時間に米国に居住しており,カナダ住民でもカナダ住民とも考えられず,“税収条約”により福祉を享受する資格があり,Celesticaと距離を置いて取引し,このようなSVSを資本財産として保有している。また,使用や保有もせず,カナダで業務を展開する際にSVSを使用または保有しているともみなされない.この要約で議論されていない特殊なルールは、金融機関(カナダ税法で定義されているように)の米国保険所有者、または保険財産に指定されている保険会社(カナダ税法で定義されているように)に適用される可能性がある。
本要約は、“税収条約”、“カナダ税法”およびその下の法規の現行条項、“カナダ税法”の改正、またはカナダ財務大臣が2024年2月20日までに公開発表した法規のすべての具体的な提案に対するCelesticaの理解、およびカナダ税務局が現在公表している行政政策および評価慣行に基づいている。
本要約は、すべての可能なカナダ連邦所得税考慮要因について詳細に議論されていないが、上記に加えて、本要約は、立法、行政または司法決定または行動によっても、カナダのどの省または地域またはカナダ以外の任意の司法管轄区域の税務立法または考慮要因も考慮しないが、これは、本要約に記載されている考慮要因とは大きく異なる可能性がある。
本要約は一般性のみを有し、任意の特定の所有者に対する法律または税務提案として解釈されることも意図されていないし、任意の特定の所有者に対するカナダ連邦所得税の結果についてもいかなる陳述も発表されてはならない。したがって、SVSのアメリカ保有者は彼らの特定の状況を考慮して、彼らの所得税の結果について自分の税務顧問に相談しなければならない。
カナダ税法によると、米国債保有者の債務を計算する際には、すべての関連金額がカナダドルで計算される。
配当の課税
カナダ税法および税収条約によれば、配当実益所有者である米国証券所有者に、そのような配当金の支払いまたは融資とみなされる配当金(株式配当を含む)を支払うか、または貸記するとみなされ、一般に、そのような配当金総額の15%の税率でカナダ非住民源泉徴収税が納付される。税収条約によると、米国の株主が実益所有(または実益所有とみなされる)Celesticaが議決権株を有する会社である場合、配当金の源泉徴収税率は5%に低下する。しかも、税金条約によると、ある人に支払われる配当金は
アメリカに住んでいて、通常免税されている宗教、科学、文学、教育または慈善組織、そしていくつかの養老組織は通常カナダの非住民税を免除します。そのような組織がいくつかの行政手続きを遵守する場合、Celesticaは、その組織に支払いまたはクレジットされた配当金からそのような税金を源泉徴収する必要がないであろう。源泉徴収を受けたこのような組織は、税金の払い戻しが要求される可能性があるかどうかを知るために、自分のコンサルタントに相談しなければならない。
SVSの処置
米国証券保有者は、SVSが処分時にカナダ税法で定義されている“条約によって保護された財産”以外の“カナダ課税財産”を構成するか、またはみなさない限り、カナダ税法によってSVSが得られた収益を処分または処分するとみなされない。一般的に、SVSは特定の時間に米国証券保有者の“カナダ課税財産”にはならず、その直前の60ヶ月間のいずれの時間でもない限り、(A)米国証券保有者、すなわち米国証券保有者が一定の距離を置いていない人については、米国の株主または米国の株主と一定の距離を置いて取引しない組合企業(直接または間接的に別の組合企業を介して会員権を保有する)、または米国の株主は、すべてのこのような人または共同企業と共に、Celesticaの任意のカテゴリまたはシリーズの株式を所有する発行済み株式の25%以上である。および(B)50%超のSVS公平市価は、(I)カナダに位置する不動産または不動産、(Ii)“カナダ資源物件”、“Iii)”木材資源物件“および(Iv)(I)~(Iii)項に記載の不動産の選択権または権益のうちの1つまたは任意の組み合わせから直接または間接的に由来し、各場合はカナダ税法が定義されている。カナダ税法に規定されている場合、特定の米国税収保有者のSVSは、その保有者にとって“カナダ課税財産”と見なすことができる。SVSが米国証券保有者にとって“カナダの課税財産”であっても,税務条約によると,このような株式の処分時の価値が主に税収条約やカナダ税法がその目的のために定義した“カナダに位置する不動産”でなければ,税収条約によれば,これらの株式は通常その所有者の“条約によって保護された財産”である。どのような関連時間においても、SVSの価値は主にこのような“カナダに位置する不動産”とみなされるべきではないと予想されるため、カナダ税法によると、米国の所有者がSVSを処分する際に実現されるいかなる収益も一般的に免税されるべきである。
アメリカ連邦所得税の重要な考慮要素
以下の議論では,米国連邦所得税が米国保有者に及ぼす重大な影響を述べた(以下の定義)。本議論において、米国所有者とは、米国市民または住民であるSVSの利益所有者、米国またはその任意の州の法律、または米国またはその任意の州の法律またはその法律に基づいて作成または組織された会社(または米国連邦所得税の目的のために会社として課税されるべき他のエンティティ)、その収入が米国連邦所得税目的の総収入に含まれることができる遺産、または信託を意味する。(I)米国内の裁判所が信託の管理を主に監督することができ、かつ1つ以上の“米国市民”(改正された1986年の米国国税法(Internal Revenue Code,略称国税法)第7701(A)(30)条の意味)が信託のすべての重大な決定を制御する権利がある場合、または(Ii)信託が適用された米国財務省法規(財務省法規)に基づいて選択された場合は、米国連邦所得税を納付するために国内信託とみなされる。組合企業(または米国連邦所得税において共同企業とみなされる任意の他のエンティティ)がSVSを保有する場合、組合企業の持分所有者(または米国連邦所得税において共同企業とみなされる他のエンティティ)の税収待遇は、通常、持分所有者の地位および組合企業(または他のエンティティが米国連邦所得税において共同企業とみなされる)の活動に依存するであろう。SVSを保有する共同企業(または米国連邦所得税の目的で提携企業の他のエンティティとみなされる)の持分所有者である場合は、税務コンサルタントにお問い合わせすることをお勧めします。本要約は一般的な参考に供するのみであるそれは、SVSの購入、保有、または処理に関連する可能性のあるすべての税務考慮要因の完全な説明ではありません。本要約では,SVSを持つ米国所有者を国内税法第(1221)節で示した資本資産と見なすことのみを考える.この点で、“資本資産”という言葉は一般的に納税者が投資のために持っている資産を指す。“非米国所有者”とは,SVSの実益所有者であり,(I)米国所有者ではなく,(Ii)米国連邦所得税の組合企業ではないことを意味する。以下では、非米国保有者に関連する米国連邦所得税のいくつかの実質的な側面についても議論する。
この討論は“国税法”の現在の条項、この法規に基づいて公布された現行と提案された財政部法規、アメリカ国税局(IRS)の行政裁決と公告及び司法裁決に基づいており、これらはすべて2024年2月20日までに変化する可能性があり、追跡力がある可能性がある。本議論では,米国連邦所得税のすべての側面には触れず,米国所有者の個人状況によると,これらの側面は任意の特定の米国所有者と関連している可能性がある。特に,本議論では触れていない
特別待遇を受けた米国保有者に代替性最低税または米国連邦所得税の結果を徴収するが、これらに限定されず、ブローカーまたは保険会社の納税者として、時価会計、個人退職およびその他の繰延納税口座を選択する納税者、免税組織、金融機関または“金融サービス実体”、不動産投資信託基金、規制された投資会社、“国税法”451(B)条特殊会計規則に制約された納税者は、他の投資との“国境を越えた”、“ヘッジアップ”または“転換取引”の一部としてSVSを持つ納税者として、間接的または少なくとも10%の投票権または株式価値に起因し、その機能通貨(米国国税法第2985節で定義されるように)は、ドルの納税者ではない。
本議論は、米国連邦贈与税または相続税または州、現地または非米国税法のいずれの側面も言及しない。また,提携企業や他の伝達エンティティ(S社など)を介してSVSを持つ人の税金待遇は考慮されていない.米国連邦所得税の場合、非米国または国内共同企業または同様のエンティティによって得られる収入は、通常、その所有者が所有する。SVSがあなたに与えた具体的な税務結果を購入、保有、または処置することをお勧めします。
特別引出権について支払われた配当金の課税
以下の受動型外国投資会社(PFIC)規則の議論によると、私たちが配当金を支払う場合、米国の保有者は、米国連邦所得税の目的のために決定された現在または累積収入および利益から支払われる限り、SVSによって支払われた任意の割り当てられた金額を一般収入として、分配を受けた日に支払われた金額から源泉徴収された任意のカナダ税を含むことを要求される。また、会社の現在または累積収益と利益の分配は、米国の外国税収免除目的の外国源“受動カテゴリ収入”となり、通常は会社が獲得できる配当控除資格に適合しない。このような収益と利益を超える分配は、SVSにおける米国保有者の納税基盤を低下させることに適用され、その基礎を超えた場合、資本収益とみなされる。
米国の保有者にカナダドルで支払われる現在または累積収益と利益の分配は、米国の保有者の収入に含まれ、ドル金額は分配を受けた日の為替レートに基づいて計算される。米国の保有者がカナダ元の分配を受け、受け取った後にカナダ元をドルに両替すれば、カナダドルのドルに対する切り上げや切り下げによって外貨収益や損失を得ることになる。このような損益は通常、一般的な収入および損失であり、通常は米国および外国の税収控除目的のための米国由来損益である。アメリカの保有者は外貨収益や外貨損失の処理について自分の税務顧問に相談しなければならない。
特定の条件および制限の制限を受けて、米国の保有者は、通常、総収入から控除するか、またはドルに対するドルの控除として任意のカナダ所得税の源泉徴収金額を申請することができる。サブ控除を申請している個人ではなく、標準控除を使用している個人は、控除されたカナダ所得税の金額を申請しない可能性がありますが、これらの個人は通常、米国連邦所得税義務の免除を申請することができます。毎年控除を申請できる外国所得税の金額は複雑な制限と制限を受けており、各株主が単独で決定しなければならない。いずれの年においても、収入カテゴリで許可されている外国税収控除総額は、その収入カテゴリにおける外国由来課税収入を超えてはならず、その年度の控除前の米国税負担に起因することができ、代替最低税額に基づいて、個人はさらに制限される可能性がある。SVSから受け取った配当金から源泉徴収されたカナダ所得税の場合、米国人所有者は、彼または彼女が除利日の15日前から31日以内に少なくともこのようなSVSを保有していないことを前提として、外国税控除の享受を拒否されるであろうか、または彼または彼女は実質的に類似または関連する財産について関連金を支払う義務がある。代わりに、減額が許可されるかもしれない。米国保有者はそのSVSで損失リスクを大幅に低減したどの日数も16日間の保有期間に計上しなかった。
“適格配当収入”(PFICからの配当を含まない)を取得した個人、遺産または信託は、通常、いくつかの保有期間要件を満たすことを前提として、現在の米国連邦所得税の最高税率20%(一般的に適用される一般的な収入項目に適用されるより高い税率ではない)に課税される。以下のPFICルールの検討によると、Celesticaは、そのSVSが支払う配当金について米国連邦所得税の“合格配当収入”を構成すべきであり、個人(およびある信託と遺産)所有者は適用される税率引き下げを受ける権利があると考えている。所有者は自分の税務顧問に相談して、合格したことを理解しなければなりません
国税法における配当収入に関する規定は、関連する制限及び特別規則を含む。
ある敷居より収入が高いある個人、信託基金、遺産が受け取った配当金も受動収入に対して3.8%の非労働医療保険納付税を徴収する。
特別引出権の課税を処分する
以下のPFICルールの検討によると,SVSを売却,交換または他の方法で処分する場合,米国所有者は資本収益や損失を確認し,その金額はその株式の調整後納税ベースと処置時に実現した金額との差額に等しい。
米国の保有者がSVSで調整した税ベースは通常初期コストであるが、この米国所有者が受信した分配が上記のように収益と利益からなるわけではないことを含む様々な理由で調整される可能性があり、タイトルは“SVSに支払う配当金への課税”である。受取実現制会計方法を用いた米国の所有者は、取引決済日までの販売収益のドル価値を計算するが、権利責任発生制会計方法を使用する米国所有者は、通常、彼または彼女が決済日を使用して彼または彼女の販売収益ドルを決定することを選択しない限り、取引日までの販売収益のドル価値を計算する。保有株式の1年以上の資本収益を売却、交換、または他の方法で処分することは、長期資本収益である。非会社納税者に確認された長期資本収益は、現在20%の米国連邦所得税最高税率と、特定のハードルを超える収入のある個人、信託基金、および遺産が獲得した受動的収入の3.8%の税を享受する資格がある。税率引き下げは会社の米国保有者として実現された資本利益には適用されない。資本損失は一般的に資本利益からしか差し引かれず、一般収入から差し引くことはできない。しかし、個人的には、資本収益を超える未使用資本損失は、年間3,000ドルに達する一般的な収入を相殺する可能性がある。米国所有者がSVSを売却、交換、または他の方法で処理する際に確認された収益または損失は、一般に、米国または外国の税金控除目的のための米国由来の収入または損失とみなされる。米国の保有者はSVSを処置する際に外貨を受け取り、受け取った後に外貨をドルに両替し、外貨の対ドル価値のいかなる切り上げや切り下げによって外貨収益や損失を得ることができる。アメリカの保有者は外貨収益や外貨損失の処理について自分の税務顧問に相談しなければならない。
もし私たちが受動的な外国投資会社であれば税金の結果は
一般に、(I)1つの納税年度における総収入の75%以上であり、25%以上の株式を有すると考えられる米国または外国企業の総収入の割合を含む割合が受動的収入である場合、または(Ii)納税年度内に50%以上の資産(四半期平均値に基づいて決定される)を含む場合、非米国会社は受動外国投資会社、またはPFICと呼ばれる。また、通常、公平な市価に基づいて決定され、その割合で25%以上の株式を保有しているとみなされる任意の会社の資産を保有し、受動的な収入を生産または生成することを含む。Celesticaがいずれの課税年度においても米国所有者がSVSのPFICを保有しており、その米国所有者が同社を“合格選挙基金”とみなすことを選択しておらず、以下に述べる“時価ベース”選択も行われていなければ、
•Celesticaから受け取った任意の“超過割り当て”について、これらの米国人所有者は、特殊で不利な税金ルールの制約を受けるだろう。“超過割当”とは、米国所有者が任意の課税年度にSVSに関する金額を受け取り、米国所有者が前3年または本課税年度までの株式保有期間のうち短い1年以内に会社から受け取った平均割り当ての125%を超えることを意味する。超過割り当てはSVSを保有するアメリカの保有者に比例して割り当てられなければならない。米国保有者は,その総収入に本納税年度と任意の非PFIC年度に割り当てられた金額を当該年度の一般収入としなければならない。米国の保有者は、この年度に一般収入に有効な最高限界税率で前年度の課税年度に割り当てられた金額に納税し、所得税の欠員額に適用される税率で利息料金を徴収しなければならない。
•米国の保有者が株式を売却またはその他の方法で処分する際に実現したすべての収益も超過分配とみなされ、上述したように税金を納める。
•米国人の被相続人である被相続人から米国所有者が獲得した株の米国納税基盤は、通常、被相続人が亡くなった日に公正な市場価値の増加を得るのではなく、被相続人の納税基盤に等しくなり、その価値を下回れば。
米国人所有者がCelesticaがSVS所有中にPFICの最初の納税年度選択である場合、同社を“合格選挙基金”と見なし、以下に述べる報告要件を遵守する場合、特殊なPFICルールは米国所有者には適用されない。代わりに、課税年度ごとに、合資格選挙基金の株主は比例して合資格選挙基金の一般収入を比例して収入に計上し、比例して合資格選挙基金の純資本収益を比例して長期資本利益に計上しなければならないが、別途納税延期を選択し、納税を延期するには利息費用を支払う必要がある。私たちは、私たちがPFICに分類された場合に、今回の選挙に基づいて収入と収益を報告するために、米国の保有者に必要な情報を提供することに同意した。この選択は個々の株主に基づいて行われ、米国国税局の同意を得た場合にのみ撤回されることができる。株主は適時に提出したアメリカ連邦所得税申告書に完全なアメリカ国税局表8621を添付し、PFIC年度情報報告書に含まれる情報を反映して選択を行う。選択が行われなくても、PFICの株主が米国所有者であれば、通常は毎年完全なアメリカ国税局表8621を提出しなければならない。
公開取引のPFIC株を持つ米国保有者は,毎年株式を時価計算し,毎年普通収入や損失と確認することができ,金額は納税年度終了までのPFIC株の公平な市場価値と米国保有者のPFIC株における調整後納税基礎との差額に等しく,いずれの損失の場合も,数年前に確認された任意の時価純収入しか確認できないことを前提としている。毎年ベースで、米国の保有者がSVSで調整した納税ベースは、任意の収入に含まれる金額を増加させ、時価計算規則による任意の減額額を減算する。時価建ての選挙が行われれば、上記の規則は選挙がカバーする時期には適用されない。時価ベースの選挙では,SVSは上場取引とみなされるため,CelesticaがPFICに分類されれば,このような選択が可能である.しかし,時価ベースの選挙は複雑で具体的なルールや要求に制約されており,CelesticaがPFCに分類されれば,米国の保有者にこの選挙について税務顧問に相談するよう強く促す。
我々は活発な業務に従事しているにもかかわらず,Celesticaは2023年または数年前にPFICではなく,我々の内部で行われている分析にもかかわらず,このような地位を得ることは不可能であると結論することはできない.個人投資会社の地位を決定するテストには、会社のすべての資産の価値を決定することが含まれており、これは非常に主観的である。また、毎年テストが行われており、個人投資会社の地位を決定するため、将来の収入や資産を正確に予測することは困難であり、将来民間投資会社になるかどうかの決定に関連している。したがって,Celesticaは2024年か今後1年でPFICとなる可能性がある。私たちがPFICである間にSVSを持っているアメリカ人所有者はPFIC規則に拘束され、たとえ私たちがPFICでなくても、彼や彼女が合格した選挙基金選挙を行わなければならない。CelesticaがPFICに分類された場合に、今回の選挙に応じて収入や収益を報告するために必要な情報を米国所有者に提供することに同意したが、CelesticaがPFICとして決定され、このように扱われるとは思わなかった場合、米国所有者が適格な選挙基金選挙を行うことができるようにするために必要な情報は提供されない。Celesticaが非PFICとみなされている場合に、SVSについて時価または合格選挙基金選挙が彼らに与える結果を含む、PFICルールについて彼らの税務顧問に相談することを強く促す。
アメリカではないSVS保有者に対する税金の結果は
以下の“情報報告およびバックアップ控除”に記載されていることを除いて、非米国保有者は、配当金の支払いおよびSVSの収益の処置のために、米国連邦所得税または源泉徴収税を納付しないであろう
•このプロジェクトは、実際には、米国で貿易または企業に従事している非米国保有者の行為に関連しており、一般的に、米国と所得条約を有する国の住民の場合、このプロジェクトは、米国の永久機関によるものである
•非米国保有者とは、SVSを資本資産として保有し、課税年度に米国に183日以上滞在し、何らかの他の要求を満たす個人を指す
•米国税法が2008年6月17日までに国外に移住した米国居留民に適用される規定によると、非米国所有者は納税しなければならない。
情報報告とバックアップ減納
いくつかのSVS販売または他の課税処置によって生じる配当および収益を米国内でまたは米国の支払者または米国の中間者によって支払うことは、情報報告によって制限される。もしアメリカの所有者(A)がアメリカの所有者の正確なアメリカ納税者識別コードを提供できなかったら、当時適用された税率で予備源泉徴収税を徴収します
(通常、米国国税局のW-9表に)、(B)米国国税局は、米国の保有者が以前、予備源泉徴収の項目を正確に報告できなかったこと、または(C)偽証処罰の下で、米国所有者が米国所有者の正しい米国納税者識別番号を提供したことを証明することができず、米国国税局は米国保有者に通知せず、米国保有者は予備源泉徴収税を支払う必要があると通知した。しかし、会社であるアメリカの保有者は、通常、これらの情報報告書と予備源泉徴収規則から除外される。米国予備源泉徴収規則によって源泉徴収された任意の金額に基づいて、米国所有者が必要な手続きに従い、直ちに米国国税局に必要な情報を提供する場合、米国所有者の米国連邦所得税責任(ある場合)を相殺することが許可されるか、または返金される。アメリカの保有者は情報報告とバックアップ源泉徴収規則について自分の税務顧問に相談しなければならない。
米国個人および“指定された国内エンティティ”は、通常、その人が所有する資産の総価値が納税年度の最終日に50,000ドルを超える場合、または納税年度内のいつでも75,000ドルを超える場合、任意の“指定された外国金融資産”に権益を申告することを要求される(または米国国税局表8938の指示に従って特定の納税者のより高いハードルに適用される)。このため、非米国会社が発行した株は特定の外国金融資産とみなされている。
非米国保有者は、通常、株式処理時またはその後に支払われる配当に関する情報報告またはバックアップ抑留に関する制約を受けず、場合によっては、非米国所有者が彼の外国身分を証明するか、または他の方法で免除を確立することを前提としている。
富国銀行は配当金と支払い代理店を担当している
適用されません。
G.--専門家の声明
適用されません。
陳列されているH·S·M·H·H·S·N
本年度報告書の私たちの任意の契約や他の文書に関するいかなる声明も詳細ではない。契約または文書が本年度報告の証拠品として提出される場合、または参照によって本明細書に組み込まれる場合、契約または文書は、我々の説明を修正したとみなされる。あなたは契約や文書の完全な説明を得るために展示品自体を確認しなければならない。
私たちのウェブサイトでこの年間報告書を見ることができます展示品を含めてURLはWwwcelestica.com私たちのサイトで無料で請求したりします要求を(I)に向けることもできるメール:clsir@celestica.com(Ii)カナダオンタリオ州トロントYonge Street 5140、Suite 1900、カナダオンタリオ州M 2 N 6 L 7に郵送するか、または(Iii)416-448-2211に電話する。
アメリカ証券取引委員会にはウェブサイトがありますWwwv.sec.gov)は、登録者に関する報告、依頼書及び情報宣言、並びに他の情報が含まれている。このサイトでは、私たちが米国証券取引委員会に提出した文書(2000年11月から提出された文書、すなわち私たちが米国証券取引委員会に文書を電子的に提出し始めた日)にアクセスすることができます。我々の米国証券取引委員会の届出文書も商業文書検索サービスから得ることができる。
また、CSAの電子文書分析およびシステムサイトを検索することができるカナダ証券管理者またはCSAに報告、声明、および他の情報を提出する(Www.sedarplus.com).
Celesticaに関する他の情報は、私たちのサイトでアクセスできますWwwww.celestica.comそれは.私たちのウェブサイトの情報は引用的に本年度報告書に組み込まれません。
一、中国ホールディングス子会社情報
適用されません。
J.証券保有者への年次報告。
もし私たちが表格6-Kの形で証券保有者に年次報告書を提出することを要求されたら、エドガー·フェラーマニュアルに従ってこの年間報告書を電子的に提出します。
第11項.市場リスクの定量的かつ定性的開示の強化
市場リスク
市場リスクとは,市場金利と市場価格変動による潜在的損失である。私たちの市場リスクの開放は主に外貨為替レートと金利の変動、そして私たちのSVS価格によるものです。
私たちは投機取引目的のための金融商品を持っていない
為替レートリスク
ドル以外の通貨で業務を展開することで、通貨レートの変動に関する転換と取引リスクに直面することになる。私たちの業務の大部分はドル(私たちの主要機能通貨)で行われているにもかかわらず、私たちのグローバル業務は外貨変動の影響を受けています。私たちの非アメリカ通貨の開放はBが含まれていますポンド、ブラジルレアル、カナダドル、人民元、チェコクローナ、ユーロ、香港ドル、インドルピー、インドネシア盾、円、ウォン、ラオス、マレーシアリンギット、メキシコペソ、フィリピンペソ、ルーマニア列伊、シンガポールドル、台湾ドルとバーツです。
リスク管理計画の一部として、外貨長期契約とスワップ契約を締結します。通常期間は最長です 12 6ヶ月間、外貨取引リスクおよび現地通貨建て貸借対照表リスクをヘッジすることを目的とした。このような契約は様々な程度に市場リスク要素を含んでいる。私たちがこれらの契約を締結するのは、将来の外貨取引の為替レートと貸借対照表残高を特定するためであり、私たちの運営コストと現地通貨建ての将来のキャッシュフローに関する外貨リスクを減らすことを目的としています。これらの契約は外貨レート変動の影響を低減することを意図しているが、我々のヘッジ戦略は為替レート変動の長期的な影響を軽減することはできない。
私たちは通常私たちの業務を展開する特定の国ごとに現地通貨で納税申告書を提出するように要求されているので、私たちの所得税支出に為替リスクが発生しました。関連する現地通貨とドルとの間の為替変動は、法定財務諸表に現地通貨で計上された外国資産、負債、収入、支出の記録金額に影響を与える。私たちのヘッジプランはドルに対する通貨リスクを下げることを目的としていますが、私たちの転換後の貨幣財務業績は納税申告目的と関連しており、課税外貨の影響を受けています。また、私たちのグローバル業務の一部として、外貨で収入と発生費用を稼いでいます。そのため、私たちは外貨両替取引のリスクにも直面しているため、通貨レートの変動は、他の通貨で発生する費用や非ドル収入から得られる米ドル換算金額に大きな影響を与える可能性がある
以下の表に名目金額(ヘッジレートで計算した外貨売買契約のドル同値金額)、期待(契約)満期日別の加重平均為替レート、および2023年12月31日に外貨未返済長期契約とスワップの公正価値を示す。これらの名義金額は契約項目の下で交換される契約支払いの計算に使われます。2023年12月31日現在、各種通貨をカバーする外貨契約とスワップ契約を有しており、名目総金額は7.004億ドル(2022年12月31日-6.847億ドル)である。これらの契約が2023年12月31日(2022年12月31日-520万ドル)の公正価値で実現されていない純収益は650万ドルであり、契約施行と年末日の為替レート変動が原因である。
2023年12月31日まで、外貨長期契約とスワップ取引ドルがあり、以下の通貨と交換します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期日を予想する |
| 2024 | | 2025 | | 2026年とその後 | | 合計する | | 公正価値 (損を)得る (単位:百万ドル) |
通貨長期および交換協定* | | | | | | | | | |
(契約金額は百万単位) | | | | | | | | | |
カナダドル/ドル支払いを受け取りました | | | | | | | | | |
契約金額 | $ | 202.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 202.1 | | | $ | 3.9 | |
平均為替レート | 0.75 | | | | | | | | | |
タイバーツ/ドル支払いを受け取りました | | | | | | | | | |
契約金額 | $ | 156.3 | | | — | | | — | | | $ | 156.3 | | | $ | 2.9 | |
平均為替レート | 0.03 | | | | | | | | | |
了解マレーシアリンギット/ドル支払い | | | | | | | | | |
契約金額 | $ | 93.6 | | | — | | | — | | | $ | 93.6 | | | $ | (1.5) | |
平均為替レート | 0.22 | | | | | | | | | |
メキシコのペソ/アメリカドルを支払います | | | | | | | | | |
契約金額 | $ | 86.9 | | | — | | | — | | | $ | 86.9 | | | $ | 1.8 | |
平均為替レート | 0.06 | | | | | | | | | |
英ポンド/受け取りドルを支払います | | | | | | | | | |
契約金額 | $ | 2.7 | | | — | | | — | | | $ | 2.7 | | | $ | (0.1) | |
平均為替レート | 1.26 | | | | | | | | | |
人民元/米ドルの支払いを受け付けます | | | | | | | | | |
契約金額 | $ | 30.2 | | | — | | | — | | | $ | 30.2 | | | $ | 0.1 | |
平均為替レート | 0.14 | | | | | | | | | |
ユーロ/受け取りドル | | | | | | | | | |
契約金額 | $ | 48.3 | | | — | | | — | | | $ | 48.3 | | | $ | (1.4) | |
平均為替レート | 1.09 | | | | | | | | | |
ルーマニアのレイ/ドルを受け取りました | | | | | | | | | |
契約金額 | $ | 42.2 | | | — | | | — | | | $ | 42.2 | | | $ | 0.9 | |
平均為替レート | 0.22 | | | | | | | | | |
シンガポールドル/米ドルを受け取ります | | | | | | | | | |
契約金額 | $ | 29.4 | | | — | | | — | | | $ | 29.4 | | | $ | 0.3 | |
平均為替レート | 0.75 | | | | | | | | | |
円/受取ドルを支払う | | | | | | | | | |
契約金額 | $ | 5.1 | | | — | | | — | | | $ | 5.1 | | | $ | (0.2) | |
平均為替レート | 0.0069 | | | | | | | | |
ウォンを支払う/ドルを受け取る | | | | | | | | | |
契約金額 | $ | 3.6 | | | — | | | — | | | $ | 3.6 | | | $ | (0.2) | |
平均為替レート | 0.0008 | | | | | | | | | |
合計する | $ | 700.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 700.4 | | | $ | 6.5 | |
*平均レートは1単位外貨のドル同値を表し、2023年12月31日までの基礎外貨長期契約とスワップ契約の名目金額に基づいて重み付けされます。
金利リスク
信用手配下のすべてのローンは指定された金利に指定された保証金を加えて利息を計算します。総合財務諸表第18項付記11を参照。2023年12月31日現在、定期融資項目の未返済額と、通常課程信用状を除いて、未返済金額項目での軌道転換融資が含まれている6.089億ドルの借入金総額は6.089億ドル。市場金利の潜在的な変化のため、このような借金は私たちを金利リスクに直面させた。仮に上述したように、2023年12月31日現在、クレジット手配下の未返済借入金総額(2022年12月31日-未返済借入金総額は6.272億ドル)を想定し、以下に述べる金利交換協定を考慮しなければ、適用金利が1ポイント上がるごとに、私たちの利息支出は毎年610万ドル増加する(2022年12月31日-毎年630万ドル増加)。2023年12月31日までに完了していない金利交換協定の影響を含め、2023年12月31日までの信用手配による未返済借入金によると、関連金利を1ポイント上げるごとに、毎年280万ドル(2022年12月31日から300万ドル)増加する。..
2023年12月31日まで、私たちは、(I)初期ドロップ、(Ii)最初の初期ドロップの延期、(Iii)増分ドロップ、および(Iv)追加の増分ドロップに参加した。2023年12月31日現在、定期融資項目の未ヘッジ額と軌道変更計画(2022年12月31日-2.972億ドル)項目の未ヘッジ額(一般課程信用証を除く)の場合の未ヘッジ額(一般課程信用証を除く)には、定期融資項目下の未ヘッジ額と軌道転換計画項目下の未返済額(一般課程信用証を除く)が含まれる信用手配項目の2.789億ドルの借金に関する金利リスクがヘッジされていない
項目5を参照して,“経営と財務回顧と展望−MD&A−流動性−現金需要-TRS“は、我々TRSプロトコルの記述です。我々TRSプロトコルの利息支払いは、変動金利と取引相手のSVS購入コストに基づいています。取引相手の2023年12月31日のSVS購入コストによると、適用金利が1%増加するごとに、2023年の利息支出はわずかに増加します。なお、以下の”株式価格リスク“を参照してください。
持分価格リスク
項目5を参照して,“経営と財務回顧と展望−MD&A−流動性−現金需要-TRS“は、我々のTRSプロトコルを記述するために使用されます。TRSプロトコルで定義されているTRS価値がプロトコル期間内に低下した場合、決済時に取引相手にこのような減少した金額を支払う義務があります。SVS価格が10%低下した場合(決済日を2023年12月31日とする)、取引相手にいかなる金額も支払う義務はありません(決済日は2022年12月31日-些細な支払い義務とします)
信用リスクと取引相手リスク
経営陣は私たちの現金と現金同等物を持っている機関を監視する。経営陣の重点は主に依頼人の安全だ。経営陣は、私たちの現金と現金等価物を銀行機関で適宜多様化して、これらの実体に対するリスクを受け入れられると思うレベルに調整しています。私たちは今まで何の損失もなく、私たちが投資した現金や現金同等物を得ることができませんでした;しかし、これらの資産を保有する方法が金融市場の不利な条件の影響を受けない保証はなく、第三者機関が受け入れ可能な信用格付けや投資慣行を維持することも保証されない。
私たちと業務往来のあるアメリカの銀行機関が持っている現金残高は連邦預金保険会社(FDIC)の保険限度額を超える可能性があります。経営陣はこれらの銀行口座の現金残高を監視しているが、関連銀行が倒産したり、金融市場の他の不利な条件の影響を受ける可能性があれば、これらの現金残高は影響を受ける可能性がある。
信用リスクとは、取引相手がその契約義務を違約する可能性があり、私たちに経済損失をもたらすリスクである。私たちは私たちの取引相手の契約違反のリスクが依然として相対的に低いと思う。私たちは常に私たちの顧客、サプライヤー、物流サプライヤーと連絡を取り合っていますが、これまで取引相手の信用に関する重大な不履行状況はありませんでした。しかしながら、主要サプライヤー(またはサプライヤーサプライチェーンのいずれかの会社)または顧客が財務的困難に遭遇したり、その契約義務を履行できなかったりする場合、これは私たちに大きな財務損失をもたらす可能性がある。もし私たちが外国為替契約やスワップ、金利スワップまたは年金計画を購入する機関、あるいは私たちのTRS合意の取引相手が違約すれば、私たちも重大な財務損失を受けるだろう
義務(年金義務については、このような年金計画が終了するまで、計画参加者に福祉を支払う最終的な責任を保留する)。私たちの金融市場活動に対しては、約束違反による財務損失リスクの軽減を助けるために、信用できる取引相手とのみ付き合う政策をとっています。私たちは、信用格付け審査とポートフォリオ審査を組み合わせた過程を通じて、私たちが業務を展開している取引相手の信用リスクを監視します。私たちはまた正常な業務過程で顧客に無担保信用を提供する。私たちは時々、特定の顧客に適用される支払い条項を延長し、および/または商業的に合理的とみなされる場合に、より長い支払い条項を提供します。長い支払い期限は、私たちの運営資金要求に悪影響を与え、私たちの財務リスクと信用リスクを増加させる可能性があります。顧客の財務状況を監視し、継続的な信用評価を適切に行うことにより、顧客の信用リスクを低減しようとする。場合によっては、私たちは顧客から信用状や他の形態の保証を受ける。私たちはまた、特定の顧客に対する私たちの信用リスクを減らすために、金融機関から信用保険を購入することができる。私たちは不良債権準備を決定する際に信用リスクを考慮しており、時々調整された準備は非常に十分であると考えられる。私たちは顧客の財務的安定性と流動性を評価し、契約違反のリスクが最も大きいと思う顧客を決定する。私たちはまた、決定された露出を減らすための計画を監視および/または作成する。過去3年間、私たちが行っている評価と監視活動のため、私たちは疑わしい口座の準備に大きな調整をしなかった。
商品価格リスク
私たちが生産した製品で使用される部品について、私たちは商品価格変動の市場リスクに直面している。これらの構成要素は、全世界の価格設定圧力、全体的な経済状況、市場状況、地政学的問題、天気、関税税率の変化、その他の予測も制御範囲内にもない要素の影響を受ける。全体的に言えば、価格上昇、生産性の向上、より大規模な経済、サプライヤー交渉、世界的な調達措置によって、インフレと重要な運営資源コストの他の変化を相殺することができるが、将来的にこのようにし続けることができる保証はない。私たちは大口商品の価格リスクのヘッジ活動をしていません。競争条件は私たちの価格設定の柔軟性を制限する可能性があり、マクロ経済条件はさらに値上げを不謹慎にする可能性がある。お客様から回収できない大口商品の価格上昇は私たちの経営業績に悪影響を与えます。私たちはまた輸送費用の変動の影響を受けている。私たちは物流とサプライチェーン計画を最適化することで輸送費用を管理する。私たちは産業全体の生産能力の挑戦に対応するためにサプライチェーンの取り組みに投資し続けている。
第12項:持分証券を除くその他の証券の説明
A、アメリカ債務証券
適用されません。
B.株式証明書及び権利の承認
適用されません。
C.その他の証券
適用されません。
D.A.アメリカ預託株の購入
適用されません。
第二部です。
第13項:債務違約、配当金滞納、延滞
ない。
第14項:所有者を担保する権利及び収益の使用を実質的に改正する
ない
項目15:管理制御と管理プログラム
本プロジェクトに要求される我々の開示制御及びプログラム、並びに財務報告に対する我々の内部統制の変化に関する情報は、第5項に記載されており、“経営及び財務審査及び展望−MD&A−流動性及び資本資源−制御及びプログラム”に記載されている
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告は、当社総合財務諸表第F-1ページの18項に記載されている
私たちの監査役の畢馬威会計士事務所(KPMG)(独立公認会計士事務所)の認証報告書は、私たちの総合財務諸表F-2ページの第18項に掲載されています。
第十六項[保留されている]
プロジェクト16 A:監査委員会財務専門家
取締役会では、コルナさん、ジョプラ氏、さん博士、ミュラー博士の豊富な財務経験が検討されており、他はいずれも20-F表(16 A)(B)項に記載の監査委員会財務専門家であり、他はカナダおよび米国証券取引委員会規則およびニューヨーク証券取引所上場基準が適用されることによって定義されている独立取締役であることが決定された。
項目16 B:“道徳的規則”
取締役会はすでにCelestica最高経営責任者、私たちの高級財務官と私たちの財務組織のすべての人員のために財務職業行為規則を採択し、不正行為を抑制し、財務管理実践の中で個人と専門関係の間の実際または表面的な利益衝突を道徳的に処理することを含む誠実さと道徳的行為を促進した;アメリカ証券取引委員会に提出または提出された報告と文書および会社が発表した他の公共宣伝で全面的、公平、正確、適時かつ理解可能な開示を行う;すべての適用可能な法律、規則と法規を遵守する;規則違反行為を規則の中で確定された適切な人員に報告する;および規則を遵守することに対して責任を負う。これらの専門家は、本規則およびCelesticaのBCGポリシーおよび他のすべての適用可能なビジネスポリシー、基準、ガイドラインを遵守しなければなりません。
“財務専門行動基準”およびボストンコンサルティング会社のポリシーは、以下のサイトで電子的に取得することができますWwwww.celestica.com(当サイトの情報は、本年度報告書に参考的に組み込まれていません)。Celesticaは、そのような保証書のコピーを要求した任意の人に無料で提供します。要求は:(I)に向けられるべきであるメール:clsir@celestica.com郵送:カナダオンタリオ州トロントYonge Street、Suite 1900、5140 Yonge Street、Suite 1900、カナダオンタリオ州M 2 N 6 L 7;または(Iii)416-448-2211に電話します。
プロジェクト16 C.15:チーフ会計士費用とサービス料
非常勤原子力数師の招聘は取締役会審査委員会が制定した審査前の政策と手続きに基づいてサービスを提供する。審査委員会は非常勤核数師の審査計画、非常勤核数師の四半期審査の範囲及びすべての関連費用を許可した。監査委員会は、監査人によって提供される任意の非監査サービスおよび関連費用を承認しなければならず、これらのサービスが外部監査人の独立性に適合していると考えられる場合にのみそうしなければならない。
私たちの監査役はピマウェイです。ビッマウェイは2022年か2023年の間、金融情報システムの設計や実施サービスを提供してくれませんでした。監査委員会は、以下に述べるピマウェイが提供する非監査サービスはピマウェイの独立性を損なわないと認定した。
料金を審査する
ピマウェイは2023年に監査サービスのために494万ドル(2022年から450万ドル)の請求書を発行した。2023年の監査サービスには、MVSをSVSおよび二次発行に変換することに関連する証券作業が含まれています。
監査関連費用
畢馬威は2023年に24万ドルの監査関連費用を徴収し、主に使用した年金計画監査、財務諸表翻訳サービス、および特定の監査プログラム(2022年--財務諸表翻訳サービスおよび特定の監査プログラムのための1万ドル)
税金.税金
畢馬威は2023年(2022年-2000万ドル)に税務相談とコンプライアンスサービスのために12万ドルの請求書を発行した。
他のすべての費用
ピマウェイは2023年に所得税免税条件の確認と再編相談作業の手続きのために30万ドルの請求書を発行した(2022年から20万ドルは、主に在庫や財務諸表処理サービスに必要ないくつかの特殊保証サービスに使用されている)。
承認前の政策と手順--監査委員会が承認したサービスの割合
ビマウェイのすべてのサービスと費用は監査委員会によって次のように承認される。監査委員会は、我々の独立監査人が提供するすべての許可された監査及び非監査サービスを事前承認するための監査及び非監査サービスの事前承認政策を策定した。監査委員会は、独立監査人が提供する可能性のある種類のサービスを毎年審査し、事前に承認し、財政年度の監査サービス予算を適用する。初期リスト上のサービスを予め承認した後、管理層は、予め承認されたサービスの定義範囲内の特定活動について監査人を採用することができる。特定のハードルを超える重大なサービスプロジェクトは、個別的な事前承認が必要だ。この政策には,所定の監査委員会会議の前に事前承認が必要な場合には,認可監査委員会議長が事前承認を行う規定が掲載されている。監査委員会の議長は、次に予定された監査委員会会議でこのような事前承認の状況を報告しなければならない。監査委員会は、年末に監査意見を発表する前に、すべての監査および非監査サービスおよび料金について最後の詳細な審査を行う。ピマウェイは2023年にS-Xルール2-01(C)(7)(I)(C)により上記の事前承認プロセスを免除するサービスを提供していない.ピマウェイが提供するサービスは2022年監査関連費用の72%と他のすべての費用の10%を占め、S-X法規により第2-01(C)(7)(I)(C)条により上記事前承認手続を免除した
ピマウェイのフルタイムの永久従業員がビマーウェイ業務に費やした時間数百分比(50%を超える場合):
適用されません。
第16 D項:監査委員会上場基準の免除
適用されません。
プロジェクト16 E.は、発行者および関連購入者が株式証券を購入することを含む
発行者が株式証券を購入する
| | | | | | | | | | | | | | |
期間 | (A)総数 SVSの数 購入した (単位:百万ドル) | (B)支払いの平均価格 全てのSVSは | (C)総人数 購入したサービスとして 公開の一部 発表された計画や 番組 (単位:百万ドル) | (D)最高 量 存在しうるSVS しかしまだ購入されます 計画の下で あるいはプログラムです (単位:百万ドル) |
2023年1月1日-10月31日(1) | 0.02 | $13.25 | 0.02 | 8.5 |
2023年2月1日-2023年2月28日(1) | 0.4 | $13.76 | 0.4 | 8.1 |
2023年3月1日-2023年3月31日(1)(3) | 0.4 | $12.62 | 0.4 | 7.7 |
2023年4月1日-2023年4月30日(1)(3) | 0.5 | $11.60 | 0.5 | 7.2 |
2023年5月1日-2023年5月31日(1) | 1.1(2) | $10.99 | 0.9 | 6.3 |
2023年6月1日から2023年6月30日まで(1) | 0.2(2) | $13.77 | — | 6.3 |
2023年7月1日-2023年7月31日(1) | 0.4(2) | $16.73 | — | 6.3 |
2023年8月1日-2023年8月31日(1) | 0.6(2) | $21.53 | — | 6.3 |
2023年9月1日から2023年9月30日まで(1) | 1.0(2) | $23.06 | — | 6.3 |
2023年10月1日-10月31日(1) | 0.4(2) | $24.66 | 0.1 | 6.2 |
2023年11月1日-2023年11月30日(1) | 0.4(2) | $25.46 | 0.2 | 6.0 |
2023年12月1日-2023年12月31日(1)(4) | 0.9(2) | $26.92 | 0.1 | 11.8 |
合計する | 6.3 | $18.75 | 2.6 | |
(1)2022年12月8日からトロント証券取引所は我々の通知を受け,通常授業発行者入札(2022年NCIB)を開始し,発表した.2022年NCIBは、2022年12月13日から2023年12月12日まで、またはこの条項に従って購入を完了する前に、公開市場または他の許可された場合に、最大8,776,134部のSVSを購入することを許可しますが、このような入札の正常な条項と制限を遵守しなければなりません。2023年、私たちは2022年のNCIBに基づいて1株13.83ドルの加重平均価格で合計260万部のSVSを買い戻し、解約した。2022年NCIBは2023年12月12日に満期になる。
(2)我々は時々、特定の期間をカバーする自動株式購入計画(ASPP)を作成し、当社のSBC計画(SBC ASPP)下の既存従業員補償を決済するために、公開市場で指定された数の株式(指定された条件に制限された)を購入するように指示する。2023年の間に、SBC ASPP項目の独立マネージャーは私たちを代表して370万個のSVS(2023年5月20万個のSVS、2023年6月に20万個のSVS、2023年7月に40万個のSVS、2023年8月に60万個のSVS、2023年9月に100万個のSVS、2023年10月に30万個のSVS、2023年11月に20万個のSVS、2023年12月に80万個のSVS)を購入した。2022年NCIBによると、キャンセルのための買い戻しが許可されたSVSの最大数は、この独立ブローカーが購入したSVSの数を引いていません。
(3)当社は時々、特定の期間をカバーするASPPを作成し、当社のNCIB(NCIB ASPP)に従ってログアウトするために、公開市場で指定された数の株式を購入するように指示する(指定された条件に制限されている)。2023年3月および2023年4月に,吾らはNCIB ASPPによりそれぞれ40万および50万個のSVSを購入し,毎月発効した。
(4)2023年12月12日,トロント証券取引所は我々の通知を受け,新たな通常授業発行者入札(2023年NCIB)を開始し,発表した。2023年NCIBは、2023年12月14日から2024年12月13日まで、またはこの条項に従って購入を完了する前に、公開市場または他の許可された場合に、最大11,763,330部のSVSを購入することを許可しますが、このような入札の正常な条項と制限を遵守しなければなりません。2023年NCIBによると、キャンセルされたSVSの最大数は、任意の非独立ブローカーがその有効期間内に公開市場で購入するように手配されたSVS数を差し引くことで、SBC計画下の交付義務(あれば)を履行することができます。2023年12月、私たちは2023年NCIB下のSVSを購入しませんでした。2023年12月のすべてのSVS購入は2022年NCIBに基づいて行われた。
第十六F項:登録者認証会計士の変更
適用されません。
プロジェクト16 G.コーポレートガバナンスの整備
会社の管理
私たちはトロント証券取引所、証監会、ニューヨーク証券取引所とアメリカ証券取引委員会がその規則及びアメリカ2002年サバンズ-オクスリー法案とテレス-フランク法案に基づいて公布した各種の会社管理指導方針と要求を守らなければならない。私たちはニューヨーク証券取引所に上場して、私たちがアメリカの上場企業であれば守るすべてのニューヨーク証券取引所会社の管理要求を守る必要はありませんが、私たちの管理方法は一つの面で、ニューヨーク証券取引所のアメリカと国内発行者に対する要求とは大きく異なります。Celesticaは、新株発行に関する株式補償スケジュールの承認と、このようなスケジュールのいくつかの修正を株主に要求するトロント証券取引所規則を遵守するが、補償スケジュールが公開市場で会社が購入した株式のみに関連する場合には、そのような承認を必要としない。ニューヨーク証券取引所の規則は、株主にすべての株式報酬計画(およびその実質的な改訂)を承認することを要求するが、限られた例外を除いて、新規発行または在庫株の使用の有無にかかわらず。
私たちの企業管理ガイドは私たちのサイトでダウンロードすることができますWwwww.celestica.com(当サイトの情報は、本年度報告書に参考的に組み込まれていません)。
プロジェクト16 H:“炭鉱安全情報開示”
適用されません。
プロジェクト16 I。 検査妨害に関する外国司法管区の開示
これらの規定は適用されない。
プロジェクト16 Jです。インサイダー取引政策
適用される米国証券取引委員会移行規則によると、第16 J項で要求される開示は当社にはまだ適用されていない。
プロジェクト16 Kです。ネットワーク·セキュリティ
リスク管理と戦略
我々はネットワークセキュリティホール、脅威と事件の識別、評価と対応に重点を置く戦略を通じて、ネットワークセキュリティリスクを優先的に有効に管理する。我々の主な目標は、ネットワークセキュリティリスクの暴露、脅威、事件に検出、分析、制御、対応するための全面的なネットワークセキュリティ計画を通じて、情報資産を保護し、それらが乱用されたり、失われたりすることを防止し、業務中断を最小限に抑えることである。
我々の取締役会は、我々の監査委員会の支援の下、ネットワークセキュリティリスク管理(以下、“ガバナンス”部分で説明する)を含む我々の戦略及び業務リスク管理を監督する。監査委員会は、我々が直面しているネットワークセキュリティリスクを識別し評価し、ネットワークセキュリティリスクを管理し、ネットワークセキュリティイベントを緩和するプロセスと計画を実施するために、管理層がプロセスを策定することを確保する責任がある。
我々は、様々なプロセスを使用して、技術セキュリティ制御、政策実行メカニズム、監視システム、従業員訓練、契約スケジュール、第三者プロバイダが提供するツールおよび関連サービス、およびネットワークセキュリティ脅威の重大なリスクを評価、識別、管理する管理監視を含む、ネットワークセキュリティ脅威のリスクを評価、識別、管理するための情報を提供する。私たちのネットワークセキュリティリスク管理プロセスと戦略の重要な分野は:
多学科協調:我々のITセキュリティチームは、ITサイトマネージャ、ITリスクとコンプライアンスチーム、グローバル情報セキュリティチーム、ネットワークセキュリティイベントマネージャを含み、私たちのネットワークセキュリティリスク管理プロセスを担当し、ネットワークセキュリティポリシー、プログラム、戦略を実施する責任があります。このチームは私たちの安全、インフラ、現場IT副総裁(安全副総裁)が指導し、彼は私たちのIT副主管総裁(IT担当者)に仕事を報告し、後者は私たちの最高運営官(COO)に仕事を報告した。ITセキュリティチームは、私たちの実行指導チーム、ITセキュリティ委員会、コンプライアンス委員会を含む複数の機能を超えたチームの監督を受けています。私たちのIT安全保障理事会は世界のITセキュリティ戦略チームで、毎月会議を開いてITセキュリティロードマップと
戦略、統制強化、コンプライアンス事項、そして顧客要求。私たちのコンプライアンス委員会は、会社のリスク開放、緩和戦略と政策を評価するために、私たちの法律、コンプライアンス、道徳、内部監査、運営、安全とサプライチェーンチームの代表を含み、四半期ごとに会議を開いて、ネットワークセキュリティに関連する問題を含むリスク、政策とコンプライアンス問題を討論する
内部監査:私たちの内部監査部門は監査を行い、私たちのITリスクとコンプライアンスチームは、より大きな内部制御環境に統合されたいくつかのITシステム制御を監視するセキュリティ副社長に報告します
ネットワークイベント対応計画:私たちは機能を越えたネットワークイベント対応計画を維持し、役割、責任、報告プロトコルを定義します。この計画は、従業員が疑わしいまたは確認されたネットワークセキュリティ脅威またはイベントを報告する流れを含み、定期的に評価およびテストを行う。一般に、疑わしいまたは確認された脆弱性が発見された場合、グローバル情報セキュリティチームのネットワークセキュリティイベントマネージャは、評価問題を割り当てられ、必要に応じてセキュリティ副社長に問題を報告する。ネットワークセキュリティイベントに対する会社の応答(任意のイベントの影響を制御·軽減することにより、当社のシステムや情報を保護するための迅速な措置を含む)は、セキュリティ副社長が管理し、IT担当者と協議し、適切な場合には最高財務官、最高経営責任者、および我々の最高法務官と共に管理する。これらの指導者は、特定のイベントの重要性(単独または他の要因に関連して)を評価し、任意の報告または通報責任をトリガしたかどうかを決定する。最高経営責任者は、私たちの取締役会や監査委員会に任意の重大な事件を通報し、経営陣の重要性に関する提案を調整する責任があります
継続的な評価:私たちは、私たちの情報セキュリティ管理システムを定期的に更新し、必要だと思うときに基準と枠組みを採用して、規制、業界、変化するデータプライバシー要件の遵守状況を監視するのに役立ちます。また,我々のITシステムやプロセスを継続的に監視し,実際および潜在的な脅威が発生した場合にこれらの脅威を識別し修復することを期待している.私たちは、確定された脅威とリスクに対応するために、必要に応じて定期的に私たちのシステム、手続き、政策を調整する
養成:私たちは少なくとも年に2回、従業員にネットワークセキュリティと情報セキュリティコンプライアンス訓練を提供し、完了状況を追跡し、証明を提供することを要求しています。私たちは毎月すべての従業員に対してネット釣り攻撃をシミュレーションし、業界の傾向と潜在的な脅威に基づいて私たちの需要に特化して訓練を行っています。我々ITセキュリティチームの一部のメンバーは、我々のセキュリティ協定と応答時間をテストする年間“実弾”訓練を含む、緊急準備と救済に重点を置いたセキュリティトレーニングに参加した。
外部顧問:第三者専門家を招いてNIST CSF(ネットワークセキュリティフレームワーク)監査を行い、会社のネットワークセキュリティ成熟度レベルを測定し、そして私たちのネットワークセキュリティリスク管理と戦略に協力を提供する。他の第三者プロバイダは私たちに持続的な協力を提供して、脅威監視、緩和策略及び新たに出現した安全傾向と発展の最新状況を含めて、同時に私たちは他のサプライヤーを招いて的確な協力を提供して、必要な時に法医学専門知識を提供する。任意の敏感なデータを交換したり、任意の重要な第三者プロバイダと統合する前に、セキュリティアンケートに記入することでセキュリティ適合性を評価し、必要と思われる場合に変更を要求します。
第三者の監督:2023年には、第三者サプライヤーとサプライヤーのITセキュリティ制御評価を行い、外部セキュリティ評価ソリューション·プラットフォームを介してCelesticaおよびこれらのエンティティのITセキュリティ評価を測定するための第三者リスク管理計画を実施しました。この計画により、当社のITリスクおよびコンプライアンスチームは、新しいおよび既存の第三者プロバイダおよびプロバイダからの潜在的なネットワークセキュリティリスクを評価、監視、緩和することができます。
認証するS:我々のいくつかの生産拠点はISO 27001(情報セキュリティに焦点を当てた国際標準)認証を通過しており、米国国家標準と技術研究院(“NIST 800-171”)800-171“政府請負業者強化ネットワークセキュリティ対策”に基づいて、私たちの研究開発拠点と研究開発データを支援するシステムの評価を続けている
私たちはデータおよびITインフラの保護に投資し続けていますが、私たちはしばしば、コンピュータウイルス、マルウェア、恐喝ソフトウェア、ハッカー事件、停止、または不正アクセスデータの実質的な影響を受けていませんが、私たちはこのようなイベントの目標を(将来的には)このようなイベントの目標としてきましたが、他人が不正な方法で私たちの情報システムにアクセスし、マルウェアをそのようなシステムに導入すること、またはその両方を同時にしようとする試みに直面しています。しかし、2023年12月31日現在、私たちは、会社、私たちの業務戦略、私たちの運営結果、または私たちの財務状況に大きな影響を与えるネットワークセキュリティ脅威(これまでの任意のネットワークセキュリティイベントを含む)によるいかなるリスクも発見していません。サイバーセキュリティ脅威が我々に重大な影響を与える可能性のあるリスクの検討については,項目3(D),重要な情報であるリスク要因を参照してください--“私たちの運営と顧客関係は不利で実質的な影響を受ける可能性があります
我々の情報技術(IT)システムの中断,我々のITインフラを含むネットワークセキュリティホールによる中断この年間報告書にあります。
統治する
その監督責任の一部として、業務の主要なリスクを決定し、これらのリスクを管理するために適切なシステムを実施することを確保することが含まれており、監査委員会は、監査委員会の支援の下、ネットワークセキュリティ、データプライバシー、コンプライアンスを含む情報セキュリティおよびリスク管理に多くの時間とエネルギーを使用する
監査委員会はCelesticaの主要な財務リスクの開放を評価し、管理層がこのような開放を監視と制御するためのステップを担当している。監査委員会の任務はまた、リスク評価および管理を行うプログラム(情報セキュリティ、ネットワークセキュリティ、データ保護に関連するリスクを含む)を管理するためのガイドライン、政策、ステップを検討し、これらのリスクを管理する適切な制度を確立し、管理することを要求する。監査委員会は、管理層の四半期報告を通じてネットワークセキュリティリスクを審査し、既存の情報セキュリティ制御とやり方の状況を監視し、変化するネットワークセキュリティ脅威による潜在的なリスクを軽減する
また、その任務規定によると、監査委員会は管理層の四半期報告を受け、適切な危機準備、業務連続性、情報システム制御、ネットワークセキュリティと情報セキュリティおよび災害後回復計画を含む会社業務に固有の主要なリスクを説明した。これらの報告は、業界傾向、基準と評価報告、技術現代化、政策とやり方、内部と外部の重要な脅威に対する予防、検出と対応の具体的かつ持続的な努力を含む一連のテーマに関連している。
経営陣の役割:
当社のITセキュリティチームは、いくつかの支援チーム(当社のITサイトマネージャー、当社のネットワークセキュリティイベントマネージャ、私たちのグローバル情報セキュリティチーム、および私たちのITリスクおよびコンプライアンスチームを含む)からなり、セキュリティアーキテクチャと工学、アイデンティティとアクセス管理、およびセキュリティ運営に関連するリスクを含むネットワークセキュリティリスクおよびイベントへの対応と対応を担当しています。以上のように、私たちのITセキュリティチームは、私たちのセキュリティ副社長が指導し、世界のセキュリティとコンプライアンス機能と戦略をリードする上で14年間の経験を持ち、複数の認証を持っています認証情報システムセキュリティ専門家情報システムセキュリティ管理専門家(ISSMP)、登録情報システム監査師(CISA)、リスク·情報システム制御認証(CRISC)、登録情報セキュリティ管理士(CISM)。私たちのIT担当者は、リードするセキュリティ、コンプライアンス、デジタル検証機能について18年間の経験を持っています。全体的に、我々ITセキュリティチームの他のメンバーは数十年の関連教育と経験を持ち、広範な業界認証を持っている。また,我々のITセキュリティチームに対して定期的,継続的なネットワークセキュリティ訓練を行っている.
管理職(私たちの内部監査副社長を含む)は、四半期ごとに情報セキュリティ、データプライバシー、保護を監査委員会に報告します。これらの講演は,ネットワーク脅威の傾向と,我々のセキュリティシステムと我々人員のネットワーク準備を強化するためのイニシアティブの現状を含む幅広いテーマに関連している
経営陣は、年間管理リスク評価(ネットワークセキュリティリスクを含む)、情報セキュリティとデータ損失予防制御の継続、穏健な危機対応計画の維持、外部コンサルタントの招聘(上述した)を含むネットワークセキュリティおよび情報セキュリティリスクおよびイベントの影響を軽減するための複数の措置を講じ、企業が適切とみなされるネットワークセキュリティ保険カバー範囲を維持することを確保する。管理監視プログラムには,(1)ネットワークセキュリティイベントの迅速なアップグレードを確保し,適切な内部·外部報告を行う方法,(2)毎月情報セキュリティ管理委員会すべての現場情報技術マネージャーとの会議;および(Iii)高度管理者と内部監査部門は四半期ごとに会議を開催し、次の年の展望を討論し、現在のリスク環境に重点を置いている。
第三部です。
プロジェクト17.財務諸表の作成
適用されません。
プロジェクト18.財務諸表の作成
以下の財務諸表は、今年度の財務報告の一部として提出されました
| | | | | |
| ページ |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 | F-1 |
独立公認会計士事務所報告(ピマウェイ会計士事務所, カナダトロント,PCAOB ID85) | F-2、F-3 |
2022年12月31日と2023年12月31日までの総合貸借対照表 | F-5 |
2021年、2021年、2022年および2023年12月31日までの年度の総合業務報告書 | F-6 |
2021年,2021年,2022年,2023年12月31日までの年度総合総合収益表 | F-7 |
2021年,2021年,2022年と2023年12月31日までの年度の総合権益変動表 | F-8 |
2021年、2021年、2022年、2023年12月31日までの統合現金フロー表 | F-9 |
連結財務諸表付記 | F-10 |
プロジェクト19.すべての展示品
以下の証拠品は、本年度報告の一部としてアーカイブされています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
展示品 番号をつける | | 説明する | | 表 | | 書類番号. | | 提出日 | | 展示品 違います。 | | |
1.1 | | 2004年6月25日に施行された会社証明書と再登録の規約 | | 20-F | | 001-14832 | | 2010年3月23日 | | 1.10 | | |
1.2 | | 付例第1号の改訂及び再制定 | | 6-K | | 001-14832 | | 2024年2月28日 | | 99.3 | | |
2 | | 株式証券または長期債務保有者の権利を定義する文書: | | | | | | | | | | |
2.1 | | 上記で確定した証明書と再登録の会社定款を参照 | | | | | | | | | | |
2.2 | | 下位に議決権株式証明書形式がある | | F-3 ASR | | 333-221144 | | 2017年10月26日 | | 4.1 | | |
2.3 | | 証券説明書 | |
| |
| | | | | | X |
4 | | いくつかの契約: | | | | | | | | | | |
4.1 | | 2014年1月29日までのCelestica Inc.長期インセンティブ計画を改訂し再起動した | | 6-K | | 001-14832 | | 2014年7月9日 | | 99.1 | | |
4.2 | | 2015年7月22日までのCelestica Inc.長期インセンティブ計画を改訂し再起動しました | | 6-K | | 001-14832 | | 2015年7月29日 | | 99.1 | | |
4.3 | | 2015年10月19日までのCelestica Inc.長期インセンティブ計画を改訂し再起動しました | | 20-F | | 001-14832 | | 2016年3月7日 | | 4.5 | | |
4.4 | | 2016年10月19日までのCelestica Inc.長期インセンティブ計画を改訂し再起動しました | | 20-F | | 001-14832 | | 2017年3月13日 | | 4.7 | | |
4.5 | | 2014年1月29日までのCelestica株式単位計画の改訂と再発表 | | 6-K | | 001-14832 | | 2014年7月9日 | | 99.2 | | |
4.6 | | 2015年7月22日までのCelestica株式単位計画の改訂と再発表 | | 6-K | | 001-14832 | | 2015年7月29日 | | 99.2 | | |
4.7 | | 2015年10月19日までのCelestica株式単位計画の改訂と再発表 | | 20-F | | 001-14832 | | 2016年3月7日 | | 4.8 | | |
4.8 | | 取締役株式補償計画(2008) | | SC to-I | | 005-55523 | | 十月二十九日-- 2012 | | (d)(3) | | |
4.9 | | 取締役株式報酬計画は、2013年7月25日から改訂され、再記述される | | 20-F | | 001-14832 | | 2014年3月14日 | | 4.16 | | |
4.10 | | 取締役株式報酬計画は、2016年1月1日から改訂され、再記述される | | 20-F | | 001-14832 | | 2016年3月7日 | | 4.22 | | |
4.11 | | 取締役株式報酬計画は、2019年1月1日から改訂·再記載される | | 20-F | | 001-14832 | | 2019年3月11日 | | 4.27 | | |
4.12 | | 証券購入と合併協定は,2018年10月9日,Impakt Holdings,LLC,Graycliff Private Equity Partners III Parly(A-1 Blocker)LLC,Graycliff Private Equity Partners III Parally LP,Celestica(USA)Inc.,Iron Man Acquisition Inc.,Iron Man Merge Sub,LLCとFortis Advisors LLCが所有者代表として署名された | | F/A×20 | | 001-14832 | | 2019年4月25日 | | 4.31 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
展示品 番号をつける | | 説明する | | 表 | | 書類番号. | | 提出日 | | 展示品 違います。 | | |
4.13 | | “証券購入·合併協定第1修正案”は、2018年11月9日、グレクリフ私募株式パートナーIII並行有限責任会社、アイアンマン買収会社、Impakt Holdings,LLCである | | F/A×20 | | 001-14832 | | 2019年4月25日 | | 4.32 | | |
4.14 | | 2020年3月6日まで、Celestica LLC、Celestica Holdings Pte Ltd、Celestica Hong Kong Ltd.,Celestica(ルーマニア)S.R.L.,Celestica Japan KK,Celestica Oregon LLC,Celestica精密加工有限会社,Celestica Electronics(M.)SDN。売り手としてBhdとCelestica International LP,Celestica Inc.をプロバイダとして,フランス農業信用銀行ニューヨーク支店とフランス農業信用銀行企業と投資銀行(カナダ支店)を買い手とする | | 20-F | | 001-14832 | | 2020年3月16日 | | 4.22 | | |
4.15 | | 2022年2月4日まで、Celestica LLC、Celestica Holdings Pte Ltd.,Celestica Hong Kong Ltd.,Celestica(ルーマニア)S.R.L.,Celestica Japan KK,Celestica Oregon LLC,Celestica Electronics(M.)SDN。売り手はBhd、Celestica精密加工有限会社とCelestica International LP、サービス業者はCelestica Inc.,買い手はフランス農業信用銀行ニューヨーク支店とフランス農業信用銀行企業と投資銀行(カナダ支店) | | 20-F | | 001-14832 | | 2022年3月14日 | | 4.24 | | |
4.16 | | 2022年9月27日まで、Celestica LLC、Celestica Holdings Pte Ltd.,Celestica Hong Kong Ltd.,Celestica(ルーマニア)S.R.L.,Celestica Japan KK,Celestica Oregon LLC,Celestica Electronics(M.)SDN。売り手はBhd、Celestica精密加工有限会社とCelestica International LP、サービス業者はCelestica Inc.,買い手はフランス農業信用銀行ニューヨーク支店とフランス農業信用銀行企業と投資銀行(カナダ支店) | | 20-F | | 001-14832 | | 2023年3月13日 | | 4.21 | | |
4.17 | | Pagani Holding III Limited、Pagani Holding III Limited、Pagani Holding III Limitedの間で2021年9月22日に達成されたPCI Private Limitedのすべての発行済み株式の売却および購入の合意 売り手は2863862オンタリオ州会社で、買い手はCelestica社で、買い手は保証人です | | 20-F | | 001-14832 | | 2022年3月14日 | | 4.25 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
展示品 番号をつける | | 説明する | | 表 | | 書類番号. | | 提出日 | | 展示品 違います。 | | |
4.18** | | 2023年6月14日までの第6修正案は、2018年6月27日のCelestica Inc.と、借り手に指定された子会社、Celestica Inc.および保証人に指定された子会社、行政エージェントとしての米国銀行(ノースカロライナ州)と、スイング限度額融資者およびL/C発行者とその他の融資者との間の信用協定である | | | | | | | | | | X |
4.19** | | 期日は2023年6月14日の“2018年6月27日現在Celestica Inc.と借主に指定された子会社、Celestica Inc.およびその中で保証人に指定された子会社、行政エージェント、揺動限度額融資者およびL/C発行元である米国銀行と他の融資者との間の信用協定の第7項修正案” | | | | | | | | | | X |
4.20 | | Celestica Inc.,OneX社とRBC Capital Markets,LLC間の引受プロトコルは,2023年6月5日である | | 6-K | | 001-14832 | | 2023年6月7日 | | 1.1 | | |
4.21 | | Celestica Inc.,OneX社,米国銀行証券会社と美林カナダ社との引受合意は,2023年8月1日である。 | | 6-K | | 001-14832 | | 2023年8月3日 | | 1.1 | | |
8.1 | | 登録者の子会社 | | | | | | | | | | X |
11.1 | | 金融職業行為準則 | | 20-F | | 001-14832 | | 2010年3月23日 | | 11.1 | | |
12.1 | | ルール13(A)-14(A)に従って発行されるCEO証明書 | | | | | | | | | | X |
12.2 | | 規則13(A)-14(A)に基づく首席財務官証明書の発行 | | | | | | | | | | X |
13.1 | | “米国法典”第18編第63章第13 a-14(B)条及び第1350節に要求された証明* | | | | | | | | | | X |
15.1 | | 独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所同意 | | | | | | | | | | X |
97.1 | | 払戻政策 | | | | | | | | | | X |
101.INS | | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | | | | | | | | | | X |
101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | | | | | | | | | | X |
101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | | | | | | X |
101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | | | | | | X |
101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | 保存済み ここから声明する |
展示品 番号をつける | | 説明する | | 表 | | 書類番号. | | 提出日 | | 展示品 違います。 | | |
101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | | | | | | | X |
104 | | 表紙対話データファイル-添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式 | | | | | | | | | | X |
____________________________________
*“米国証券取引法”第18節の場合、この文書は、提出されたとみなされないか、または他の方法で“米国証券取引法”第18節の責任によって制約されても、登録者が参照によって明示的に組み込まれない限り、参照によって“米国証券法”または“米国証券取引法”に基づいて提出されたいずれの文書にも組み込まれない。
**完全な修正および再記述です。
イは、(I)実質的ではない、(Ii)登録者が個人または機密とみなすタイプであるので、本展覧会のいくつかの部分が漏れていることを示している
サイン
登録者は、それが20-F表を提出するすべての要求に適合し、正式に次の署名者が本年度報告書に署名することを促進し、許可したことを証明する。
| | | | | |
Celestica Inc. |
差出人: | //S/ダグラス·パーカー |
| ダグラス·パーカー |
| 首席法務官兼会社秘書 |
日付:2024年3月11日
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
Celestica株式会社(The Company)の経営陣は、会社の財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。会社の内部制御システムは、国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。すべての内部制御システムには,どんなに良く設計されていても,固有の限界がある.したがって,有効と判定されたシステムであっても,財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.
私たちの財務報告に対する内部統制は、国際会計基準委員会が発表したIFRSに基づいて財務諸表を作成し、私たちの収入と支出が私たちの経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われるように、合理的な保証を提供し、国際会計基準委員会が発表したIFRSに従って財務諸表を作成し、私たちの収入と支出が私たちの経営陣と取締役の許可に基づいて行われるために、適切な保証を提供し、私たちの財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な買収、使用、または処分について合理的な保証を提供するための政策および手続きを含む。
経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制枠組み-総合枠組み(2013)”に規定されている基準に基づいて、2023年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価によると、経営陣は、2023年12月31日現在、財務報告の内部統制に有効であると結論している。
2023年12月31日現在、本年度報告に含まれる総合財務諸表を監査するピマウェイ会計士事務所が財務報告の内部統制の有効性を監査しており、その報告はF-2ページに掲載されている。
2024年3月8日
独立公認会計士事務所報告
Celestica Inc.株主と取締役会へ:
財務報告の内部統制については
Celestica Inc.(会社)が2023年12月31日までの財務報告内部統制Sを以下の基準に基づいて監査しました“内部統制法--統合枠組み(2013)”テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表を監査し、2023年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営報告書、全面収益、権益変動表とキャッシュフロー表、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、2024年3月8日の報告でこのなどの総合財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、付随する“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる効果的な財務報告内部統制を維持し、財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は、私たちの監査結果に基づいて、会社の財務報告の内部統制に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映する記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供すること、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われること、の政策および手続きが含まれる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用又は処分会社の資産の行為を防止又はタイムリーに発見し、合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
| | | | | |
カナダトロント2024年3月8日 | /S/ピマウェイ会計士事務所 特許専門会計士事務所は 持ち会計士 |
独立公認会計士事務所報告
Celestica Inc.株主と取締役会へ:
連結財務諸表に対するいくつかの見方
Celestica Inc.(当社)2022年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表、2023年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営表、全面収益、権益とキャッシュフローの変化および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査しました。総合財務諸表は、すべての重要な点において、会社の2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年間の各年度の財務業績と現金流量を公平に反映しており、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した“内部統制法--統合枠組み(2013)”トレデビル委員会が後援して組織委員会が発行しました2024年3月8日社内統制の有効性について余すところのない意見を発表しました。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである:(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない
資本設備現金発生単位営業権の推定値
総合財務諸表付記2(J)で述べたように、当社は営業権のある現金発生単位について年間減値評価を行っている。また,イベントや環境変化(トリガイベント)が現金発生単位の帳票金額が回収できない可能性があることを示すたびに,当社もそのような現金発生単位の減値を審査する.総合財務諸表付記8に記載されているように、会社は2023年12月31日現在、資本設備現金発生単位に関連する1兆316億ドルを含む3.217億ドルの営業権を持っている
私たちは資本設備現金発生単位の営業権推定値を重要な監査事項として決定した。当社が資本設備現金発生単位の回収可能金額を推定する際に使用する減値モデルのいくつかの仮定を評価するには,主観的で挑戦的な監査者の判断が必要である。具体的には,回収可能金額を見積もるためのいくつかの仮定は評価が困難であり,将来の収入増加率,収益力,割引率仮説のわずかな変化が回収可能金額に大きな影響を与える可能性があるためである.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。私たちは設計を評価し、重要な監査事項に関するいくつかの内部制御の運営効果をテストした。これには,将来の収入増加率,収益力,減価モデルで用いられる割引率仮説の承認に関する制御が含まれている.私たちはそれらを基本予測、将来の顧客ニーズの証拠、業界報告、歴史結果と比較することで、会社の将来の収入成長率と収益力を評価した。我々は、会社が資本設備現金発生単位の履歴予測を実際の結果と比較し、会社が正確に予測する能力を評価する。私たちはそれに関わっています専門的なスキルと知識を持つ評価専門家は割引率の評価に協力していますこれを比較可能実体を用いた公開市場データを用いて独立に開発した割引率範囲と比較する.
| | | | | |
カナダトロント2024年3月8日 | /S/ピマウェイ会計士事務所 特許専門会計士事務所は 持ち会計士 |
| 1997年以来、当社の監査役を務めてきました。 |
Celestica Inc.
合併貸借対照表
(単位:百万ドル)
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| 注意事項 | | | 十二月三十一日 2022 | | 十二月三十一日 2023 |
資産 | | | | | | |
流動資産: | | | | | | |
現金と現金等価物 | 20 | | | $ | 374.5 | | | $ | 370.4 | |
売掛金 | 4 | | | 1,393.5 | | | 1,795.7 | |
棚卸しをする | 5 & 26 | | | 2,350.3 | | | 2,106.1 | |
課税所得税 | | | | 5.9 | | | 11.9 | |
| | | | | | |
その他流動資産 | 26 | | | 202.8 | | | 228.5 | |
流動資産総額 | | | | 4,327.0 | | | 4,512.6 | |
財産·工場·設備 | 6 | | | 371.5 | | | 472.7 | |
--資産の使用権 | 7 | | | 138.8 | | | 154.0 | |
*営業権 | 8 | | | 321.8 | | | 321.7 | |
*無形資産 | 8 | | | 346.5 | | | 318.3 | |
*繰延所得税 | 19 | | | 68.9 | | | 62.5 | |
他の非流動資産 | 9 | | | 53.5 | | | 48.9 | |
総資産 | | | | $ | 5,628.0 | | | $ | 5,890.7 | |
負債と権益 | | | | | | |
流動負債: | | | | | | |
信用手配と賃貸義務項下の借入金の当期分 | 11 | | | $ | 52.2 | | | $ | 51.6 | |
売掛金 | | | | 1,440.8 | | | 1,298.2 | |
負債その他流動負債を計上しなければならない | | | | 1,462.2 | | | 1,781.3 | |
所得税に対処する | 19 | | | 82.1 | | | 64.8 | |
準備の現在の部分 | 10 | | | 17.9 | | | 23.6 | |
流動負債総額 | | | | 3,055.2 | | | 3,219.5 | |
信用手配と賃貸義務項下の借入金の長期部分 | 11 | | | 733.9 | | | 731.2 | |
年金と非年金離職後福祉義務 | 18 | | | 77.0 | | | 88.1 | |
準備金その他非流動負債 | 10 | | | 32.5 | | | 41.2 | |
*繰延所得税 | 19 | | | 51.7 | | | 42.2 | |
総負債 | | | | 3,950.3 | | | 4,122.2 | |
株本: | | | | | | |
株本 | 12 | | | 1,714.9 | | | 1,672.5 | |
在庫株 | 12 | | | (18.5) | | | (80.1) | |
払い込み黒字 | | | | 1,063.6 | | | 1,030.6 | |
赤字.赤字 | | | | (1,076.6) | | | (839.6) | |
その他の総合損失を累計する | 13 | | | (5.7) | | | (14.9) | |
総株 | | | | 1,677.7 | | | 1,768.5 | |
負債と権益総額 | | | | $ | 5,628.0 | | | $ | 5,890.7 | |
| | | | |
引受、又は事項及び保証(付記24)、後続事項(付記12及び20) | | | | |
| | | | | |
取締役会を代表して署名する |
[署名する]マイケル·M·ウィルソン取締役 | [署名する]ローレット·T·コルナ役員 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Celestica Inc.
連結業務報告書
(単位:百万ドル、1株を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| 注意事項 | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | | | |
収入.収入 | | $ | 5,634.7 | | | $ | 7,250.0 | | | $ | 7,961.0 | |
販売コスト | 5 & 14 | 5,147.7 | | | 6,613.7 | | | 7,182.5 | |
毛利 | | 487.0 | | | 636.3 | | | 778.5 | |
販売、一般と行政費用(SG&A) | 14 | 245.1 | | | 279.9 | | | 279.6 | |
研究と開発 | | 38.4 | | | 46.3 | | | 60.9 | |
無形資産の償却 | 8 | 25.5 | | | 40.1 | | | 39.6 | |
その他の有料は,追徴金を差し引いた純額 | 15 | 10.3 | | | 6.7 | | | 15.2 | |
運営収益 | | 167.7 | | | 263.3 | | | 383.2 | |
| | | | | | |
融資コスト | 16 | 31.7 | | | 59.7 | | | 76.6 | |
所得税前収益 | | 136.0 | | | 203.6 | | | 306.6 | |
所得税支出(回収) | 19 | | | | | |
現在のところ | | 40.9 | | | 88.7 | | | 63.9 | |
延期する | | (8.8) | | | (30.6) | | | (1.9) | |
| | 32.1 | | | 58.1 | | | 62.0 | |
純収益 | | $ | 103.9 | | | $ | 145.5 | | | $ | 244.6 | |
| | | | | | |
基本1株当たりの収益 | | $ | 0.82 | | | $ | 1.18 | | | $ | 2.04 | |
希釈して1株当たり収益する | | $ | 0.82 | | | $ | 1.18 | | | $ | 2.03 | |
1株当たりの金額を計算する際に使用する株式(単位:百万ドル): | | | | | | |
基本的な情報 | 22 | 126.7 | | | 123.5 | | | 120.1 | |
薄めにする | 22 | 126.7 | | | 123.6 | | | 120.3 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Celestica Inc.
総合総合収益表
(単位:百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年間 |
| 注意事項 | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | | | |
純収益 | | $ | 103.9 | | | $ | 145.5 | | | $ | 244.6 | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | 13 | | | | | |
純収益の項目に再分類されません | | | | | | |
年金と非年金離職後の福祉計画の収益(損失) | 18 | 9.3 | | | 33.5 | | | (7.6) | |
純収益に再分類できる項目: | | | | | | |
外国業務の貨幣換算の違い | | (7.7) | | | (6.7) | | | (3.4) | |
通貨の長期デリバティブからのヘッジの変化 | | (13.5) | | | 7.2 | | | (1.8) | |
金利交換デリバティブ·ヘッジの変化 | 20 | 9.6 | | | 20.6 | | | (4.0) | |
総合収益総額 | | $ | 101.6 | | | $ | 200.1 | | | $ | 227.8 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Celestica Inc.
総合権益変動表
(単位:百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | 株本 | | 在庫株 | | 投稿する. 満ち欠けしている | | 赤字.赤字 | | AOC損失 (a) | | 合計する 株権 |
残高-2020年12月31日 | | $ | 1,834.2 | | | $ | (15.7) | | | $ | 974.5 | | | $ | (1,368.8) | | | $ | (15.2) | | | $ | 1,409.0 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
資本取引: | 12 | | | | | | | | | | | |
株を発行する | | 0.3 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 0.2 | |
解約のための株の買い戻し(b) | | (70.0) | | | — | | | 41.6 | | | — | | | — | | | (28.4) | |
株の計画に基づいて在庫株を購入する(c) | | — | | | (54.4) | | | — | | | — | | | — | | | (54.4) | |
株式決済株式報酬(SBC) | | — | | | 21.2 | | | 13.8 | | | — | | | — | | | 35.0 | |
総合収入総額: | | | | | | | | | | | | |
2021年の純収益 | | — | | | — | | | — | | | 103.9 | | | — | | | 103.9 | |
年金と非年金退職後の福祉計画の赤字(PEB) | 18 | — | | | — | | | — | | | 9.3 | | | — | | | 9.3 | |
外国業務の貨幣換算の違い | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.7) | | | (7.7) | |
通貨の長期デリバティブからのヘッジの変化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13.5) | | | (13.5) | |
金利交換デリバティブ·ヘッジの変化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.6 | | | 9.6 | |
残高-2021年12月31日 | | $ | 1,764.5 | | | $ | (48.9) | | | $ | 1,029.8 | | | $ | (1,255.6) | | | $ | (26.8) | | | $ | 1,463.0 | |
資本取引: | 12 | | | | | | | | | | | |
株を発行する | | 0.7 | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | 0.2 | |
解約のための株の買い戻し(d) | | (50.3) | | | (1.8) | | | 25.0 | | | — | | | — | | | (27.1) | |
*株式の計画に基づいて在庫株を購入する(e) | | — | | | (11.1) | | | — | | | — | | | — | | | (11.1) | |
株式決済のSBC | | — | | | 43.3 | | | 9.3 | | | — | | | — | | | 52.6 | |
総合収入総額: | | | | | | | | | | | | |
2022年純収益 | | — | | | — | | | — | | | 145.5 | | | — | | | 145.5 | |
年金と非年金PEBの収益 | 18 | — | | | — | | | — | | | 33.5 | | | — | | | 33.5 | |
外国業務の貨幣換算の違い | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.7) | | | (6.7) | |
通貨の長期デリバティブからのヘッジの変化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.2 | | | 7.2 | |
金利交換デリバティブ·ヘッジの変化 | 20 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.6 | | | 20.6 | |
残高-2022年12月31日 | | $ | 1,714.9 | | | $ | (18.5) | | | $ | 1,063.6 | | | $ | (1,076.6) | | | $ | (5.7) | | | $ | 1,677.7 | |
資本取引: | 12 | | | | | | | | | | | |
株を発行する(f) | | 0.6 | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | 0.3 | |
解約のための株の買い戻し(g) | | (43.0) | | | 1.8 | | | 2.9 | | | — | | | — | | | (38.3) | |
*株式の計画に基づいて在庫株を購入する(h) | | — | | | (89.8) | | | — | | | — | | | — | | | (89.8) | |
SBC現金決済 | | — | | | — | | | (66.7) | | | — | | | — | | | (66.7) | |
株式決済のSBC | | — | | | 26.4 | | | 31.1 | | | — | | | — | | | 57.5 | |
総合収入総額: | | | | | | | | | | | | |
2023年の純収益 | | — | | | — | | | — | | | 244.6 | | | — | | | 244.6 | |
年金と非年金PEBの収益 | 18 | — | | | — | | | — | | | (7.6) | | | — | | | (7.6) | |
外国業務の貨幣換算の違い | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.4) | | | (3.4) | |
通貨の長期デリバティブからのヘッジの変化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.8) | | | (1.8) | |
金利交換デリバティブ·ヘッジの変化 | 20 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | | | (4.0) | |
残高-2023年12月31日 | | $ | 1,672.5 | | | $ | (80.1) | | | $ | 1,030.6 | | | $ | (839.6) | | | $ | (14.9) | | | $ | 1,768.5 | |
(a)AOC損失(他の総合損失を累積)は税後純額である。注13を参照。
(b) $からなる35.92021年の解約と$のために議決権付き株(SVS)を支払う7.52021年12月にこの目的のために実行された自動株購入計画(ASPP)(2021年NCIB応計)によると、2021年12月31日現在、推定されたSVS買い戻しを許可する契約最大数(契約最大数)は計算され、部分はドルの沖販売によって相殺される15.02020年12月31日までに、2020年12月にこの目的で署名されたASPP項の推定契約最高数に基づき計算しますそれは.付記12を参照
(c) $からなる20.6私たちのSBC計画によると、2021年にSVSを支払って交付義務を履行し、$33.82021年12月31日現在、2021年12月にこの目的で署名されたASPP項下の推定契約最高数量は計算されるべきである(2021年SBCは計算すべき)。付記12を参照
(d) $からなる34.62022年の解約のためのSVSを支払い、一部はドルの相殺されました7.52021年NCIB応募プロジェクトそれは.付記12を参照。
(e) $からなる44.9私たちのSBC計画によると、2022年にSVSの買い戻し義務のために、一部はドルの輸出によって相殺されます33.82021年SBC対応。付記12を参照
(f) 2023年に私たちは18.6相当数の我々の多重議決権株式を変換した場合,1,000,000 SVSは,我々の総株式金額には何の影響もない.付記12を参照。
(g) $からなる35.6支払いは2023年にキャンセルと$のためにSVSを買い戻すために使用される2.72023年12月にこの目的で署名されたASPP項の推定契約最高数に基づいて、2023年12月31日に計算しなければならない。付記12を参照
(h) $からなる82.3私たちのSBC計画によると、2023年にSVSを支払って交付義務を履行し、7.52023年9月にこの目的で署名されたASPP項の推定契約最高数に基づいて、2023年12月31日に計算しなければならない。付記12を参照
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Celestica Inc.
統合現金フロー表
(単位:百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年間 |
現金提供側(使用): | 注意事項 | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | | | |
経営活動: | | | | | | |
純収益 | | $ | 103.9 | | | $ | 145.5 | | | $ | 244.6 | |
現金に影響を与えない項目の純収益を調整する: | | | | | | |
減価償却および償却 | | 126.3 | | | 144.8 | | | 160.4 | |
株式決済従業員SBC | 12 | 33.4 | | | 51.0 | | | 55.6 | |
総リターンは価値調整を公平に許容する | | — | | | — | | | (45.6) | |
その他の料金 | 15 | 2.5 | | | 0.9 | | | 5.5 | |
融資コスト | | 31.7 | | | 59.7 | | | 76.6 | |
所得税費用 | | 32.1 | | | 58.1 | | | 62.0 | |
他にも | | 15.2 | | | (8.2) | | | (8.3) | |
非現金運営資金プロジェクトの変動: | | | | | | |
売掛金 | | (102.4) | | | (133.3) | | | (402.2) | |
棚卸しをする | | (521.9) | | | (717.3) | | | 244.2 | |
その他流動資産 | | (11.5) | | | (51.6) | | | 8.8 | |
支払すべき帳簿、売掛金及びその他の流動負債及び準備金 | | 556.9 | | | 813.4 | | | 106.5 | |
非現金運営資金変動 | | (78.9) | | | (88.8) | | | (42.7) | |
納めた所得税の純額 | | (39.4) | | | (65.1) | | | (78.4) | |
経営活動が提供する現金純額 | | 226.8 | | | 297.9 | | | 429.7 | |
| | | | | | |
投資活動: | | | | | | |
買収する | 3 | (314.7) | | | — | | | — | |
コンピュータソフトウェアと財産·工場·設備を購入する | | (52.2) | | | (109.0) | | | (125.1) | |
資産を売却して得た収益 | 6 | 2.6 | | | 0.1 | | | 2.7 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
投資活動のための現金純額 | | (364.3) | | | (108.9) | | | (122.4) | |
| | | | | | |
融資活動: | | | | | | |
循環ローンの下の借金 | 11 | 220.0 | | | — | | | — | |
循環ローンの下の返済 | 11 | (220.0) | | | — | | | — | |
定期ローンの下で金を借りる | 11 | 365.0 | | | — | | | — | |
定期ローンの返済 | 11 | (175.0) | | | (33.2) | | | (18.3) | |
レンタル料 | 11 | (40.0) | | | (46.0) | | | (48.3) | |
株を発行する | 12 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
解約のための株の買い戻し | 12 | (35.9) | | | (34.6) | | | (35.6) | |
株の計画に基づいて在庫株を購入する | 12 | (20.6) | | | (44.9) | | | (82.3) | |
部分TRS決済による収益 | 20 | — | | | — | | | 5.0 | |
SBC現金決済 | 12 | — | | | — | | | (66.7) | |
支払い済みの財務コスト(a) | 16 | (26.0) | | | (50.0) | | | (65.5) | |
融資活動提供の現金純額 | | 67.7 | | | (208.5) | | | (311.4) | |
| | | | | | |
現金と現金等価物の純減少 | | (69.8) | | | (19.5) | | | (4.1) | |
現金と現金等価物、年明け | | 463.8 | | | 394.0 | | | 374.5 | |
現金と現金等価物、年末 | | $ | 394.0 | | | $ | 374.5 | | | $ | 370.4 | |
(a) 支払いされた融資コストには支払い債務発行コスト#ドルが含まれています0.42023年(2022年--$0.8; 2021 — $3.6).
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
1. 報告実体:
Celestica Inc.(以下、Celestica、The Company、We、UsまたはOur)はオンタリオ州に登録設立され、会社の本社はカナダオンタリオ州トロントにあります。私たちの付属には議決権株(SVS)がトロント証券取引所(TSX)とニューヨーク証券取引所(NYSE)に上場しています。私たちの運営と報告可能部門は高度技術ソリューション(ATS)部門と接続とクラウドソリューション(CCS)部門から構成されている。セグメント化情報のさらなる詳細については、付記25を参照されたい。
2. 作成と材料会計政策の根拠:
コンプライアンス声明:
総合財務諸表は、国際会計基準理事会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて作成された。総合財務諸表はすでに当社の取締役会(董事局)から得られた2024年3月8日.
本位貨幣と列報貨幣:
連結財務諸表はドルで報告され、ドルもCelesticaの機能通貨です。他の説明がない限り、すべての財務情報は百万ドル単位である(百万ドルおよび1株当たりの金額を除く)。
推定と判断の使用:
“国際財務報告基準”に基づいて財務諸表を作成することは、管理層に判断、推定および仮定を要求し、これらの判断、推定および仮定は、会計政策の適用、資産、負債、収入および費用の報告金額、および資産および負債に関する開示に影響を与える。我々の判断、推定および仮定は、現在の事実(最近のグローバル·サプライチェーン制限の長期的な影響を含む)、歴史的経験、およびこのような場合に合理的であると考えられる様々な他の要因に基づいている。経済環境は、我々の非金融資産減価テストのための回収可能金額の決定に適した重大な推定および割引率を含む、我々の総合財務諸表を作成するために必要ないくつかの推定および割引率にも影響を与える。これらの要因の評価は,資産や負債の帳簿価値およびコストと費用の計上すべき価値の判断の基礎となっている。実際の結果は私たちの推定や仮定とは大きく異なるかもしれない。私たちは継続的な基礎の上で私たちの推定と基本的な仮定を検討し、経営陣が確定した必要に応じて修正します。訂正推定数期間確認中であり、将来の期間に影響を与える可能性もある。
総合財務諸表作成に使用される推定、判断および仮定の審査には、収入確認時間の決定、資産および現金発生単位(CGU*)に減価指標が存在するかどうか、繰延税金資産および負債の計量、推定された在庫減記および予想される信用損失、顧客信用、および業務合併に関連する買収資産および負担する負債の公正価値の決定が含まれる。推定、判断、または仮定の任意の修正は、減額、減価償却または償却の加速、または私たちの資産またはCGUの減価をもたらす可能性があり、および/または私たちの売掛金(A/R)および/または在庫の帳簿価値を調整するか、または私たちの繰延税金資産の推定値を調整する可能性があり、これらのいずれも、私たちの財務業績および財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
*CGUは最小の識別可能な資産グループであり、個別にテストすることはできず、生成された現金流入は、単一のサイト、1組のサイト、または1つのトラフィックラインからなることができ、他の資産または資産グループとは大きく独立した現金流入である。
不確実性と判断の主な源を評価します私たちは以下の分野で重大な推定、判断、仮説を適用しており、これらの見積もり、判断、仮説は、私たちの報告の業績と財務状況に大きな影響を与える可能性があると考えています:私たちの収入確認時間の決定、状況のイベントや変化は、私たちの資産やCGUを減値審査すべきかどうか、私たちCGUの回収可能な金額の測定、
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
これには、将来の成長、収益性、割引、端末成長率の推定と、我々の業務買収に関連する買収価格および他の推定値の配分が含まれる
*以下の“重大会計政策”で説明する会計政策では、判断および推定不確実性の使用についてより詳細に説明します。
最近発表された会計基準と修正案:
利子RATEベンチマーク改革(IFRS 9の修正(金融商品)国際会計基準39(金融商品:確認·計量)、国際財務報告基準4(保険契約)、国際財務報告基準7(金融商品:開示)及び国際財務報告基準16(リース):
2020年8月、国際会計基準理事会は金利基準改革第2段階(第2段階)を発表し、IFRS 9、IAS 39、IFRS 4、IFRS 7とIFRS 16を改訂した。第2段階IBOR改革は、銀行間同業借り換え金利(IBOR)改革のため、会社が先の基準金利の代わりに財務諸表に与える影響に注目している。私たちは第2段階の国際銀行同業借り換え金利改革を採用しました2021年1月1日まで第二段階国際銀行同業借り換え金利改革を採用することは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えません。別注20を参照。
重大な判断(“国際会計基準”第1号と“国際財務報告基準”実務説明2の修正)
2021年2月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務説明2”に対する修正案を発表した重大な判断を下す“これらの文書は、各エンティティが会計政策の開示に重大な判断を適用するのを助ける指導および例を提供する。修正案は実体がより有用な会計政策の開示を提供することを支援し、実体にその“重要”会計政策の要求を開示することをその重要な会計政策を開示することに変更し、実体がどのように会計政策の開示について決定する時に重要な概念を適用するかに関する指導意見を増加させることを目的としている。これらの修正案は2023年1月1日以降に開始された年間期間に適用される。私たちがこの日に採択したこれらの改訂は私たちの年度総合財務諸表に反映されており、私たちの年度総合財務諸表に実質的な影響はありません。
会計推定数の定義(“国際会計基準”改正案第8号)
2021年2月国際会計基準理事会が発表しました会計推定数の定義(“国際会計基準”改正案第8号)会計政策と会計推定との違いを明確にする。 改正案は2023年1月1日以降に開始された報告期間内に発効する。私たちは2023年1月1日にこの基準を採用した。この基準を採用することは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。
単一取引による資産·負債に関する繰延税金(国際会計基準第12号所得税改正案)
2021年5月国際会計基準理事会が発表しました単一取引による資産·負債に関する繰延税金(国際会計基準第12号所得税改正案)リースや退役債務などの取引の繰延税金の会計処理を明確にする。 改正案は2023年1月1日以降に開始された報告期間内に発効する。私たちは2023年1月1日にこの基準を採用した。この基準を採用することは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。
国際財務報告基準第17号保険契約
2017年5月に国際会計基準理事会が発表しました国際財務報告基準第17号保険契約それは.IFRS 17は、IFRS 4の代わりに、IFRS 17の範囲内で保険契約の確認、計量、列報、および開示の原則を規定している。この基準は、2023年1月1日またはその後に開始された報告期間に対して有効である。私たちは2023年1月1日にこの基準を採用した。この基準を採用することは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。
国際税制改革−柱二モデル規則(“国際会計基準”改正案第12号)
2023年5月、国際会計基準理事会は国際会計基準第12号に対する改正案を発表し、各実体に経済協力と発展組織の国際税制改革による繰延税金を一時的に減免する会計処理を与えた。改正案は公布の日から発効するが、一部の開示要求は除外され、これらの要求は2023年1月1日以降の年次報告期間内に発効する。私たちは2023年5月に必要な改正案を採択し、第2柱の所得税に関する情報の確認と開示に強制的な臨時例外を適用する
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
柱二立法はすでに私たちが業務を展開しているいくつかの司法管轄区で公布または実質的に公布されているが、他の関連司法管轄区の立法はまだ最終的に決定されていない。現在公布されている法律によると、第2柱立法は2025年1月1日からの報告期間に影響を及ぼすことが予想されるが、他の関連司法管区では第2柱立法による報告期間が2024年1月1日から適用される可能性がある。私たちは現在、この法案が2024年1月1日に開始された報告期間に適用されれば、約#ドルの増分所得税があると推定している62024年第1四半期。
業務を展開する管轄区域での“第2柱モデル規則”の発効に伴い、第2柱所得税の影響を監視していきたい
負債は流動負債又は非流動負債に分類される(“国際会計基準”改正案第1号)
2020年1月国際会計基準理事会が発表しました負債は流動負債又は非流動負債に分類される(“国際会計基準”改正案第1号)債務と他の負債を流動負債または非流動負債に分類する方法を明確にする。 改正案は2024年1月1日以降に開始された報告期間内に発効する。私たちは2024年1月1日にこの基準を採用した。私たちはこの基準を採択することが私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。
材料計算政策:
以下の会計政策は、国際会計基準理事会が発表した“国際財務報告基準”に適合し、これらの連結財務諸表列報のすべての期間に一致して適用される
(a) 計量基礎:
これらの連結財務諸表は主に歴史的コストに基づいて作成された。使用した他の測定基準は適用の説明で説明した。
(b) 統合根拠:
これらの連結財務諸表には、私たちの直接および間接子会社が含まれており、これらの子会社はすべて完全に所有している。本年度内に設立または買収する任意の付属会社は、それぞれの設立または買収日から合併する。会社間取引と残高は合併時に流されます。
(c) 業務グループ:
私たちは任意の業務合併を考慮するために買収方法を使用する。すべての確認可能な資産および負債は買収日に公正価値で当社の総合貸借対照表に計上されている。企業合併によるいかなる営業権も毎年減値テストを行わなければならない(付記2参照(j))である。または対価格その他または事項のある潜在的債務も買収日の総合貸借対照表に公正価値で入金される。我々の総合経営報告書には、買収日から決算日までのような潜在債務の公正価値のその後の変化を記録しています。我々は、統合コスト(買収された業務のためのワークフロー、インフラ、情報システムの構築)、および買収に関するコンサルティングおよび取引コストを支出し、これらのコストは、我々の統合業務報告書で生成される
我々は、判断を使用して、識別可能な資産および負債を評価するための推定値、および潜在的債務の公正価値(例えば、適用)を決定する。私たちは第三者を招いて、いくつかの在庫、財産、工場と設備、および無形資産の公正な価値を決定するかもしれない。我々は、将来の収益が予想される期間、および将来の成長および割引率、およびその他の要因を含めて、無形資産およびまたは対価格を評価するために、推定を使用してキャッシュフロー予測を決定する。有形資産を買収する公正価値は,市場法,コスト法あるいはリセットコスト法または収益法(割引現金流量と管理層の予測を用いて)を用いて計測する。無形資産を買収する公正価値は損益法を用いて計量し、割引キャッシュフローモデルを用いて、管理層の推定と仮定に基づいて予測を行う。
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
(d) 外貨換算:
私たちのほとんどの子会社はドル機能通貨を持っています。これはそれらが運営している主要な経済環境の通貨を表しています。これらの子会社については,(I)外貨建ての通貨資産と負債を期末レートでドルに換算する,(Ii)外貨建ての非貨幣資産と負債を過去の為替レートでドルに換算する,(Iii)収入と支出を取引当月の平均レートでドルに換算する。外貨建て取引の決済にも為替損益が生じる。私たちは総合外国為替業務報告書で換算による外貨差額を確認します。
合併後、非ドル機能通貨を使用している子会社については、期末レートを用いて外貨建ての資産と負債をドルに変換し、取引当月の平均レートで収入と支出をドルに変換する。これらの業務を他の全面収益(赤字)(OCI)に含まれる外貨換算口座に累積する換算損益を延期した。当該等付属会社については、吾等は、取引当月の現行レートを用いて外貨取引を関連する非ドル機能通貨に換算し、当該等外貨建ての貨幣資産及び負債の期末レートで当該等外貨資産及び負債を換算し、当該等換算による損益をドルに換算する前にその非ドル機能通貨を経営報告書に計上し、合併のためのものである。
(e) 現金と現金等価物:
現金および現金等価物には、入金現金および元の満期日が3ヶ月以下の短期投資が含まれる。現金及び現金等価物は、公正価値に応じて損益によって計量された金融資産に分類される(#段落参照(o)(下記参照)。これらのツールは,公正価値がその条項で変化する微小リスクの影響を受けるため,そのコストで現金と現金等価物を携帯する.
(f) 在庫:
私たちは特定の顧客注文と予測に基づいて在庫と製造製品を購入し、コストと可変現純値が低い先進的な先出し原則で私たちの在庫を推定します。私たちの完成品と製品のコストには直接材料、人工と管理費用が含まれています。実際の市場状況や私たちの製品やサービスに対する需要が最初に予想された有利でなければ、評価調整が必要かもしれません。可変現金値の決定は重大な管理判断と推定に関連する。在庫の可変現純値を見積もる際には,縮み,在庫の老朽化,将来の需要,顧客との契約手配などが考えられる。私たちは私たちが生産した他の製品で余分な在庫を利用したり、これらの在庫を関連するサプライヤーや顧客に返却しようとしています。私たちは将来の販売量予測を使って手元の過剰在庫を見積もります。このような仮定の変化は私たちの在庫推定値と毛金利に影響を及ぼすかもしれない。見積もりが変化している間は,総合経営報告書における従来の減記を調整した。
(g) 財産、工場、設備(PP&E):
コストから減価償却累計と減価償却損失を差し引いてPP&Eを抽出します。コストには、資産購入または建造に直接起因することができる支出と、資産を予期される用途に到達させるために必要な直接起因性コストとが含まれる。資産に関連する経済的利益が可能であり、そのコストを確実に計量することができる場合には、資産のコストを資本化する。私たちは重大なリフォームのコストを資本化し、資産の帳簿価値をリセットすることを抹消する。私たちは発生した総合運営報告書に他のすべてのメンテナンスと修理費用を計上します。私たちは土地を切り下げないだろう資産の推定耐用年数で減価償却費用を直線的に確認すると以下のようになります
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建物.建物 | …まで40年.年 |
建築·リース面の改善 | …まで40賃貸年数またはレンタル期間(例えば短い) |
機械と設備 | 3至れり尽くせり15年.年 |
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
我々は,資産の性質,歴史経験,技術の期待変化および関連顧客計画の期待持続時間からPP&Eの使用寿命を推定した.1つの資産の主要な構成要素がその主要な資産と著しく異なる使用寿命を有する場合、これらの構成要素はそれぞれ入金と減価償却になる。著者らは毎年年末に残存価値、使用可能年限及び減価償却方法の推定を検討し、必要がある時に前向きに調整する。売却所得と資産の帳簿価値を比較することでPP&E処分や廃棄の損益を決定し,処分または廃棄期間の総合経営報告書でこれらの損益を確認した。なお付記2を参照j).
(h) 賃貸借契約:
私たちは土地、建物、機械設備のテナントです。契約開始時に、吾等はIFRS 16に基づいてリースであるか否かを評価したり、レンタルが含まれているか否かを評価したりする。吾等はIFRS 16によりリースがあることを確定し、吾等はレンタル開始日を適用して使用権(ROU)資産(吾等を代表して当該リース資産を使用する権利)及び関連リース義務を確認することに等しい。ROU資産はまず関連する賃貸債務の初期金額に基づいて計量されるが、調整があれば、その後、そのコストから減価償却累計と累積減価損失を引いて計量する(付記2参照j)です。ROU資産の減価償却費用は主に資産の性質や用途に応じて、我々の総合経営報告書における販売コストやSG&Aリース期間内に直線的に記録されている。リース責任は,最初に開始日未払いレンタル支払いの現在値で計測し,レンタルに隠れている金利(随時決定可能)やレンタル開始日の逓増借入金金利(特定国のリスクを考慮した)を用いて割引を行う。私たちは一般的に割引率として私たちの増量借金金利を使用します。関連賃貸債務の利息支出は我々の総合経営報告書で財務コストであることが確認された。適用指数や料率の変化、残存価値担保項で予想される支払すべき推定金額の変化、又は吾等が適用可能な購入、延期又は終了オプションの評価を行使するか否かの評価を変更した場合、レンタル責任は再計量される。いずれかの当該等の再計測後、関連ROU資産の帳簿金額は相応の調整が行われたり、当該ROU資産の帳簿金額が減値された場合には、我々の総合経営報告書に記録される。私たちは私たちの総合経営報告書に直線的にレンタル期間内に低価値と短期賃貸のコストを計上します。
(i) 営業権と無形資産:
営業権:
私たちは最初に、支払いまたは支払総額(任意または有償の推定公正価値を含む)の公正価値を超える金額が、買収された識別可能な純資産の公正価値を超える事業買収に関連する営業権を総合貸借対照表に計上する。その後の報告期間内に、私たちはコストから累積減価損失(あれば)を減算して営業権を計量する。私たちは営業権を広げることはできません。減価テストを行うために,関連買収から利益を得ると予想されるCGUまたはCGUグループに商標権を割り当てる.付記2を参照(j).
無形資産:
私たちは買収日に公正な価値で買収した無形資産を私たちの合併貸借対照表に記録します。資産に関連した経済的収益が可能であり、コストが確実に計量できる場合には、買収した無形資産を資本化する。我々は、資産の性質、歴史的経験、資産が提供する将来の経済的利益の予想期間に基づいて、買収された無形資産の使用年数を推定する。その後の報告期間内に、私たちはコストから累積償却と累積減価損失を引いて、このような無形資産を計量しますこれらの資産の推定寿命を直線的に償却しています具体的には以下の通りです
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知的財産権 | 3至れり尽くせり55年 |
その他無形資産 | 4至れり尽くせり155年 |
コンピュータソフトウェア資産 | 1至れり尽くせり105年 |
知的財産権資産は主にいくつかの獲得された非特許知的財産権と加工技術を含む。他の無形資産は主に顧客関係と契約無形資産を含む。コンピュータソフト
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
資産は主にソフトウェアライセンスで構成されている。著者らは毎年年末に残存価値、使用可能年限及び償却方法の推定を検討し、必要がある時に展望性調整を行う。
(j) 営業権、無形資産、PP&E、ROU資産の減価:
イベントや環境変化(トリガイベント)が営業権、無形資産、PPおよびEおよびROU資産の帳簿額面または関連CGUまたは関連CGUが回収できない可能性があることを示す場合、我々はそのような資産の帳簿額面を減値することを審査する。もしこのような兆候があれば、このような資産やCGUの帳簿価値をテストして減価を計算します。年内トリガイベントの評価に加えて,我々の年間計画周期(年次減価評価)に適合するように,毎年第4四半期に商誉を持つCGUに対して年次減値評価を行っている.(I)私たちの現金流量単位は、資産或いは資産グループが主に独立した現金流入が発生しているかどうかを評価することと、管理層がそのような資産或いは資産グループに関連する業務運営をどのように監査するかを評価すること;及び(Ii)年内に発生するイベント或いは状況変化が減値審査を行うべき指標であるかどうかを評価することを含む。
資産,CGU,またはCGUのセットの帳簿金額がその回収可能金額を超えた場合,減価損失を確認する.資産、CGU、またはCGUのセットの回収可能な金額は、その予想される使用価値および推定公正価値から処置コストの大きなものを引いて計量される。回収可能金額の決定は主観的であり、経営陣は将来の成長、収益力、割引と端末成長率、将来のキャッシュフローの予測などの要素を見積もる際に重大な判断を下す必要がある。我々の予想使用価値の決定は,関連資産,CGUまたはCGUグループの割引キャッシュフロー分析に基づいている.推定公正価値から処分コストを減算するには、推定値と評価の使用が必要である。未来の事件と変化する市場状況は価格、コスト、あるいは他の要素に対する仮定に影響を与える可能性があり、これらの要素は私たちの未来のキャッシュフローの推定を変化させるかもしれない。適用された場合、私たちは独立した仲介人を招いて市場価格を取得し、私たちの不動産や他の資産価値を推定する。私たちは総合経営報告書で減価損失を確認した。減値の存在が決定されれば,まず減値損失を関連するCGU(またはCGUの組)に割り当て,その(またはその)営業権の帳簿金額(たとえばある)を減少させる.営業権がゼロに減少し、減価損失が完全に分配されていない場合、私等は当該等資産単位(又は1組の資産単位)内の他の資産の帳簿金額を比例的に減少させ、減値損失が全て確認されるまで減少する。注釈6、7、8を参照されたい。
私たちは未来の間に営業権のために減価損をしないつもりだ。PP&E,ROU資産,無形資産については,その等損失を招くイベントや条件が存在しなくなったり,環境変化によって減少したりすれば,その等減価損失を打ち消す.各報告日に、関連資産の回収可能金額の推定を決定するための指標を変更する可能性があることを検討します。戻した金額は確定すべき帳簿金額に限られ、以前の期間に減価損失が確認されていない場合は、減価償却や償却を差し引かれます。
(k) 条文:
過去に発生した事件によって発生した法律や推定債務の額が確実に推定され、債務を返済するための資源流出が必要となる可能性が高いことを認識している。規定された性質やタイプはそれぞれ異なり,義務の程度や資源が流出する可能性があるかどうかを決定するために管理職が判断する必要がある.各報告期間が終わった時、私たちは残りの残高の適切性を評価する。私たちは、実際の経験や未来の期間の推定値の変化を反映するために、記録された金額を調整する必要があるかもしれない。
再構成:
リストラ、サイト統合に関する再編費用と、リストラや撤退に関するコストが発生しました。私たちの再構成費用には、従業員解散費と福祉コスト、コンサルタントコスト、損益、加速減価償却、または私たちがこれ以上使用せずに販売可能な既存の敷地および設備に関連する減価償却または減価償却、関連無形資産の減価、および私たちがこれ以上使用しない賃貸場所および設備に関連するコストまたは減価が含まれています。
再編費用の確認には、経営陣が私たちの再編行動の性質、タイミング、金額を何らかの判断と見積もりを下す必要があります。私たちの仮説には従業員のスケジュールが含まれています
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
終了、終了コストの計量、退出場所から回収された任意の予想される転貸、処置の時間、および私たちがこれ以上使用せず、販売可能な資産の推定公正価値から売却コストを減算する。私たちは詳細な計画を立て、従業員に解雇を通知している間に解雇コストを記録する。これ以上使用されず、販売可能な自社敷地および装置については、その推定公正価値から販売コストを引いて減価損失を確認し、公正価値を推定することは、類似した資産の市場価格に基づく。私たちは第三者を招いて、これらの資産の推定公正価値の決定に協力して処分コストを減らすことができるかもしれない。再編活動により撤退しようとしている賃貸土地については,我々のROU資産の回収可能性を評価し,帳簿価値が任意の推定された分譲回収を超えた場合にはその資産(再構成費用として記録)を減記する。将来の転貸回収を見積もるために、私たちは独立したマネージャーを招いて、私たちが期待できる推定テナント賃貸料を確定するかもしれません。各報告期間が終わった時、私たちは私たちの再編成費用と残高の適切性を評価する。私たちは、実際の経験や未来の期間の推定値の変化を反映するために、記録された金額を調整する必要があるかもしれない。付記15を参照(a).
法律やその他の事項:
私たちの正常な運営過程で、私たちは環境、労働、製品、顧客紛争、その他の事項を含むが、これらに限定されない訴訟、調査、その他のクレームを受けるかもしれない。訴訟を提起したり正式にクレームを出したりすると、規定を記録する要求を自動的にトリガすることはありません。我々は、経営陣の可能な結果の推定に基づいて、法的クレームを含む損失準備金を記録した。一連の可能な結果がある場合、判断が必要だ。経営陣は結果の確率の程度と損失を合理的に推定する能力を考慮する。私たちはまた第三者コンサルタントを使用して私たちの決定を決定することができる。最終的な結果、支払いに必要な金額と時間を含めて、私たちの最初の見積もりとは大きく違うかもしれません。準備として確認されていない潜在的に重大な法律債務および他の重大または債務は、結果が遠いまたは発生することが不可能であるため、または金額が信頼できる推定ができないため、または負債として開示される。付記24を参照
保証:
お客様に製品とサービス保証を提供します。経営陣はこれらの保証の下で発生する可能性のあるクレームの見積もりに基づいて、未来の保証費用のために準備金を提出します。調達金額を決定する際には、保証条項(お客様、製品またはサービスによって異なる)、保証期間内に販売された製品または提供されるサービスの現在の数、および履歴保証情報を含むいくつかの要因が考慮されます。私たちは必要な時にこれらの見積もり数字を検討して調整して、私たちの経験と新しい資料を反映します。私たちが準備した金額と時効は様々な要素によって異なります。提供された保証期間、保証残り期間、保証クレームの範囲と時間を含みます。保証条項のうち、今後12ヶ月以内に支払うことが予想される部分を当期部分に分類し、残りの部分を非当期部分に分類します。
(l) 従業員福祉:
年金と非年金退職後の福祉:
私たちは年金と非年金退職後の福祉を固定拠出計画と固定福祉計画に分けています。
確定された払込計画によると、私たちの義務は単独の実体に固定的な入金を提供することです。関連投資リスクは従業員が負担する。従業員サービスを提供している間に、私たちの合併運営報告書に固定払込計画への入金を従業員福祉支出として義務があることを確認しました。
固定福祉計画の下で、私たちの義務は、指定された計画参加者に合意された福祉を提供することです。固定収益計画の側面で、私たちはまだ精算と投資リスクに直面している。私たちの債務はサービスと経営陣の見積もりに基づいて、予測単位クレジット法を用いて精算して決定されます。精算評価は、管理層が賃金増加、退職時の給与レベル、退職年齢、福祉純資産或いは負債純利息を定義するための割引率及び期待医療コスト(状況に応じて)を判断と推定することを要求する。これらの精算仮説は期間によって異なる可能性があり,実際の結果は経営陣が最初に行った見積もりとは大きく異なる可能性がある。私たちは現在の市場状況と履歴データを考慮して、私たちの仮説を定期的に評価する。市場駆動の変化は実際に影響を及ぼす可能性がある
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
計画資産のリターン率は,我々の仮定と比較して,我々の割引率やその他が実際の結果を我々の見積りと大きく異なる変数にする可能性がある.仮定の変化は、私たちの固定収益年金計画の推定値と、私たちの将来の固定収益年金支出と必要な資金に影響を及ぼす可能性がある
固定収益計画ごとの負債は、固定収益負債の現在値から計画資産の公正価値を引いて構成され、我々の総合貸借対照表に純額で示されている。精算して収益を算出する際には、資産は経済収益の現在値に限られており、その形態は、将来的に計画から返金または計画に対する将来の入金を減少させる形態であることが確認される。経済効果の現在値を計算するために,この計画に適用される任意の最低資金要求も考慮した。経済的利益が計画の有効期限内にある場合、または計画債務の償還時に実現可能であれば、経済的利益を得ることができる。
私たちは直ちに私たちの総合経営報告書で、過去に計画改訂によって発生したサービスコストまたは信用を確認します。既得または未得にかかわらず。年初に福祉負債(資産)の純額を定義するための割引率を福祉負債(資産)の純額を定義するために適用し、年内の入金や福祉支払いによる福祉負債(資産)の純額を定義するいかなる変化も考慮することで、毎年の福祉負債(資産)純額を定義する支払利息(収入)純額を決定する。純利息支出と固定福祉計画に関する他の支出は我々の総合経営報告書で確認します。計画資産の利子収入と計画資産の実純収益との差額は、福祉純資産(資産)を定義する再計量に計上される。計画資産や債務の精算損益,および保監所貸借対照表状況のいずれかの前年比減値変化を確認し,金額を赤字に再分類した。計画の重大な変化は収益削減や損失を生じる可能性がある。削減が発生した場合、削減収益や損失を私たちの合併経営報告書に記録します。
我々の固定収益年金計画の精算·投資リスクを低減するために、特定またはすべての計画参加者に向けて、第三者保険会社に年金(既存の計画資産を使用)を購入することがある。年金計画購入年金は、関連年金義務に関連する財務リスクを大きくヘッジしている。年金が年金計画を代表して購入され、年金計画によって保有されている場合、関連雇用主は、計画参加者に福祉を支払う最終責任を保留し、年金資産と負債を我々の総合貸借対照表に保持する。私たちの年金購入は(将来年金購入につながる可能性がある)赤字になっており、年金を購入した日までに計画義務に対する計画資産の価値が減少しているためである。我々はこれらの非現金損失を我々の総合貸借対照表に記録するとともに,これらの金額を同期の赤字に再分類する.あるいは、適用された計画参加者を代表して保険会社に年金を購入し、将来的に関連計画を清算する予定である場合(年金を個別計画メンバーに移行することが予想される)場合、保険会社は清算完了後に関連計画参加者に福祉を支払う責任を負う。この場合、年金の購入には決済会計が採用され、損失(あれば)は我々の総合経営報告書の他の費用に記録されている。さらに、計画が終了すると、年金資産と負債は私たちの総合貸借対照表から削除されるだろう。
株式報酬(SBC):
我々のSBC計画によると、我々は通常、従業員に制限株式単位(RSU)と業績株単位(PSU)を付与し、時々株式オプションを付与する。株式オプションとRSUは授権期間内に分割払いする.株式オプションは通常毎年4分の1を授与し,1年を超える4年制期間中RSUは毎年3年制ピリオド。補償費用を決定する際には、株式オプションとRSUによって付与された毎期支払いを個別の付与とする。PSUは通常それぞれの任期終了時に授与される3年与えられた日から,所定の性能条件を満たすまで.
私たちは私たちの長期インセンティブ計画(LTIP)に基づいて従業員に株式オプションを付与することができる。私たちは、LTIPまたは私たちのCelestica株式単位計画(CSUP)に基づいて、従業員にRSUとPSUを授与することができます。消費者権益保護法により、私たちは(私たちの裁量決定権によって)公開市場(在)とすることができます1つは-1人ベース)または現金を使用します。長期投資奨励計画によると、私たちは、現金または庫務署によって発行された特別引き出し権(指定された限度額を超えない)または公開市場で購入することを許可することができる(いずれの場合も、1つは-一人ベース)。このようなLTIP寄付の許可選択がなければ,LTIPおよびCSUP下のすべての従業員RSUとPSUをSVS(源泉徴収税控除)で決済する予定である.したがって、私たちはこの株式単位の奨励金を株式決済奨励金に計上する
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
株式オプション:
株式オプションはSVSに対して行使可能である.従業員に付与された株式オプション付与日の公正価値が、私たちの総合経営報告書に補償費用として、帰属中に私たちの総合貸借対照表に対応する払込黒字を計上することを確認します。私たちは、帰属期間の終了時に付与される予定のオプションの推定数を反映するように補償費用を調整する。オプションが行使された場合、収益を総合貸借対照表の株式に記入します。私たちはブラック-スコアーズオプション価格モデルを使用して株式オプションの公正価値を測定した。評価入力には,我々のSVSの付与日における価格,株式オプションの行権価格,および我々のSVSの期待価格変動率(加重平均履歴変動率に基づく),株式オプションの加重平均期待寿命(履歴経験と一般オプション保持者の行動に基づく),無リスク金利の推定が含まれる
RSU:
我々がRSUに記録したコストは,我々のSVSが付与されたときの市場価値に基づいている.帰属期間中、RSUのコストを私たちの総合経営報告書の補償費用に償却し、対応する費用を私たちの総合貸借対照表の未納黒字に計上します
PSU:
実際に付与されたPSUの数は0%から200目標金額の%を承認しました。2021年および2022年に付与されたPSUについて、帰属または帰属するPSUの数は、2021年および2022年の最終年に予め決定された非市場業績に基づいて測定された業績レベルである3年制業績期間は、予め定められた個々の非市場財務目標と我々の相対的な総株主リターン(TSR)とに依存して、予め定義された会社グループと比較して市場業績状況である3年制出演期間。2023年から、与えられたPSU数は、予め定義された会社グループに対する我々の相対的なTSRの修正に応じて、異なる予め決定された非市場業績測定の達成レベルに基づいて、それぞれの場合に決定される3年制出演期間。我々がPSUに記録したコストは,我々の適用性能条件結果の見積りに基づいている.付与日非TSRに基づく業績評価および修正(例えば、適用)の公正価値は、付与時に我々のSVSの市場価値に基づいており、適用業績条件に関する推定業績レベルの変化を反映するようにその後の期間に調整される可能性がある。TSR修正量の付与日公正価値 モンテカルロシミュレーションモデルに基づいています我々は,総合経営報告書において必要なサービス期間内の補償費用を直線的に確認し,付与されないと予想されるPSU見積報酬の費用を削減し,雇用条件が満たされないと予想した
繰延株式単位(DSU):
当社役員の給与には、年間取締役会および取締役会主席採用費、年度取締役会常務委員会主席採用費(例えば適用)および出張費(総称して年会費と呼ぶ)が含まれています 対処する四半期分割払いで滞納**。取締役は受け入れを選択しなければならない0%, 25%または50年会費の10%は現金で支払い、残高は減持単位で価格を計算し、取締役が会社役員持株基準の要求を満たすまで。役員がこれらの要求を満たしたら,役員は受け取ることを選択することができる0%, 25%または50年会費の%は現金で支払い、残高はDSUまたはRSU形式である(選択されていない場合、100このような役員の年会費の1%は流通単位で支払われる)。我々が付与したDSUまたはRSUの数は、本四半期に稼いだ年会費ドル価値の選択されたパーセントを、この四半期の最後の営業日(DSUについて)または付与日の前の取引日(RSUの場合)のニューヨーク証券取引所におけるSVSの終値で割ることによって決定される。各DSUは受信権利を表す1つは個人はもはや取締役の従業員でもなく、会社の従業員でもなく、取締役の従業員でもなく、会社と距離を置いている会社の従業員でもなく、個人がアリペイとしての役割を停止した後に現金で支払う。取締役に付与された預託証明書は、公開市場で購入した預託証明書で決済したり、現金で決済したりすることができる(会社の適宜決定)。私たちはSVSとDSU賠償について和解するつもりだ。役員に授与されるRSUは比例して授与できます3年制長期保険条項の制約を受けています与えられたRSUは所有者に権利を持たせます1つはしかし、付与条項の下で会社の許可を得た場合、取締役はSVSの代わりに現金支払いを受けることを選択することができる。もしこのような許可された選挙がなければ、私たちはSVSとこのRSU判決を解決するつもりだ。私たちは取締役に付与されたDSUとRSUを株式決済奨励として計算します。帰属していないRSUは取締役が引退した日にすぐに帰属する。サービス提供期間中、SG&Aを通じて当社の総合運営報告書に取締役補償コストを支出します。
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
**我々は、2023年9月3日までに、OneXの役員Tawfiq PopatiaさんがCelesticaの取締役として提供していたサービスについて当時の支配株主OneX(OneX)とサービス協定(サービスプロトコル)を締結し、この合意に基づいて、OneXがそのサービスについて補償を受けました。サービス協定は2023年9月3日に自動的に終了した。ポパティアさんは2023年9月3日に取締役会を辞任。OneXの未償還DSUは2023年10月に解決された。付記12を参照そして17.
(m) 所得税:
私たちの各報告期間の所得税支出には当期所得税と繰延所得税が含まれている。当期所得税および繰延所得税は、保監所で確認された項目または権益で直接確認された項目に関連しない限り、私たちの総合経営報告書で確認され、この場合、それぞれ保監所で確認されるか、または直接権益で確認される
通常の業務過程では、関連税務機関とそれを解決するまで、多くの取引の最終税収結果が不確定であり、これは何年もかかるかもしれない。これらの事項の最終税務結果は、経営陣が最初に私たちの税務準備を決定する際に行った推定とは異なるかもしれない。経営陣は私たちの納税申告書に税務規則を適用して解釈の影響を受ける立場を定期的に評価します。私たちは、最終的に税務機関に支払われるか、または税務機関から受け取った金額の推定に基づいて、適切な場合に税金の不確実性に関連する支出を確立する。当期所得税と支出における税収不確実性に関連して利息と罰金を計上すべきであることを確認します。経営陣が税務不確実性に関する準備を構築する際に使用する様々な判断や推定は、連結財務諸表で確認された金額に大きな影響を与える可能性があります。
私たちは負債法を採用して繰延所得税を計算する。この方法によれば、繰延所得税資産および負債は、資産および負債の帳簿金額とそれぞれの所得税ベースとの間の一時的な差、および未使用の税金損失および税控除繰越による将来の所得税の結果であることを確認する。我々は、報告日に公布または実質的に公布された税率および法律を使用して繰延所得税を計量し、関連する繰延所得税資産の現金化または繰延所得税負債を清算する際に、このような税率および法律が適用されることが予想される。繰延所得税資産の程度は、経営陣の推定によると、将来の課税利益は、控除可能な一時的な差額および未使用の税額損失や税額控除に使用される可能性があると考えられていることが確認された。異なる税収管区の将来の課税利益の推定は不確実性を推定する分野である。私たちは各報告日に私たちの繰延所得税資産を検討し、関連税金割引が実現できないと思う程度に減らした繰延税金資産が報告日ごとに再評価されることは確認されておらず、将来的に課税オーバーフローが使用可能になる可能性がある場合に確認されます。私たちは所得税率が公布または実質的な公布の間に変化する影響を認識している。
繰延所得税が営業権の初期確認に起因する場合や、非企業合併取引における資産や負債の初期確認による一時的な差が生じ、会計にも課税損益にも影響を与えない場合には、繰延所得税は確認されない。私たちも子会社投資に関連する臨時差額の繰延所得税を確認しません。一時差額を打ち抜く時間を抑えることができれば、それは予測可能な未来では、このような一時的な相違は逆転しない可能性が高い。
各期間内に、吾らは、当社が運営している各税務管区区で稼いだまたは発生した課税収入または損失記録当期所得税の支出または回収金、および資産負債表の日に公布または実質公布された税法に基づいて、例年の対応税金について任意の調整を行う。
(n) 金融資産と金融負債:
我々はまず公正価値に基づいて金融資産と金融負債を確認し、その後、その分類に基づいて公正価値または余剰コストによって計量し、以下に述べる。別注2参照(p)“金融資産減価”
損益公正価値(FVTPL):
我々が短期的に収益を発生させるために購入または発生した金融資産や任意の金融負債,およびキャッシュフローヘッジ以外のデリバティブは,FVTPLに分類される.このカテゴリには、通貨市場基金(適用可能な場合)への短期投資、現金等価物と分類され、派生資産と
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
ヘッジ会計条件を満たしていない派生負債。我々がFVTPLに分類した投資については、最初に我々の総合貸借対照表上で公正な価値でこのような金融資産を確認し、その後の変化を我々の総合経営報告書で確認した(これらの変化が会計上の有効なヘッジ関係に関連していない限り、この場合、後続の変化は保監所に記録されている)。付記2を参照o)である。我々は、FVTPLに分類された金融商品に関する取引コストを支出し、これらの取引コストは、我々の総合財務諸表で発生する。私たちは分類されていない金融商品を適宜FVTPLとして指定することができる。しかし、私たちは現在FVTPLとして指定された負債を持っていない。
償却コスト:
私たちが持っている契約現金流量(元金と関連利息を支払う形で)を受け取ることを目的とした金融資産は、私たちの売掛金、定期預金、非顧客売掛金を含む償却コストで計量されています。私たちはまず公正な価値を加えて直接取引コストを占めて、その等の資産の総合貸借対照表上の帳簿額面を確認し、それから実際の金利法に従って償却コストからいかなる減価損失を引いてそのなどの資産を計量します。FVTPLに分類されていない金融負債には、私たちの売掛金(A/P)、私たちの負債の大部分、およびいくつかの他の準備金、および私たちの定期融資を含む私たちの信用手配下の借金が含まれている。これらの負債の総合貸借対照表上の額面が公正価値であり、この等負債の発行に直接起因する取引コストであることを初歩的に確認した。このような財務負債は初期確認後に償却費用によって計量される。私たちが特定の四半期に循環信用手配下の短期運営資金需要のために借りた借金は、この四半期内に全額返済した借金は私たちの総合キャッシュフロー表で相互に相殺します。
(o) デリバティブとヘッジ会計:
また、可能性が高いと考えている会社の購入承諾と外貨取引に関するキャッシュフローリスクをヘッジし、外貨残高を予測するために、長期外貨とスワップ契約を締結します。私たちは見積もりを用いて将来のキャッシュフローと外貨建て純資産または負債の将来の財務状況を予測する。私たちは定期融資の一部の金利リスクを軽減するために金利交換協定を締結した。私たちはヘッジ会計を効果的と思われるヘッジ関係に適用する。経営陣は,実際の結果を定期的に我々の見積りと比較することで,ヘッジの有効性を評価している.将来のキャッシュフロー予測推定の後続改訂は、重大であれば、ヘッジのヘッジ会計停止を招く可能性がある。私たちは投機目的のために派生ツール契約を締結しないつもりだ。
ヘッジ関係を構築する際に、我々のヘッジツールと被ヘッジ項目との関係、および各種ヘッジ取引を行うリスク管理目標と策略を正式に記録した。私たちのプロセスは、すべてのデリバティブを私たちの総合貸借対照表上の特定の資産および負債に関連付けること、または特定の会社との約束または予測取引を関連付けることを含む。ヘッジ開始時と四半期末ごとにヘッジ取引に使用されるデリバティブがヘッジプロジェクトのキャッシュフローの変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかを正式に評価している。これらの長期為替とスワップ契約の収益や損失を同一行項目に記録し,その中で基礎リスクは我々の総合経営報告書で確認された
会計目的が有効でないヘッジの長期為替とスワップ契約に対して、期間ごとに市価で価格を計算し、著者らの総合業務報告書に収益或いは損失を発生させる。私たちは連結貸借対照表で公正な価値でこのような派生ツール契約を測定する。私たちの派生資産と負債の大部分は、私たちがキャッシュフローのヘッジとして指定した外貨の長期とスワップ契約と金利スワップから来ます。キャッシュフローのヘッジにおいて、私たちは累積保証所で有効であるまで、総合経営報告書で被ヘッジ項目を確認するまで、ヘッジ派生ツールの公正価値変動を延期した。いかなるキャッシュフローのヘッジ無効もすぐに私たちの総合経営報告書で確認されます。我々が元のヘッジ期限終了前に終了したヘッジツールについては、ヘッジ関係の元の期限が終了する前に発生した場合、累積保険書中の未達成ヘッジ収益または赤字を、ヘッジ関係の残り期間内またはヘッジプロジェクトによって純収益で確認された場合の総合経営報告書に償却する。もし被ヘッジ契約項目が元のヘッジ期限が終了する前になくなった場合、私たちは直ちに私たちの総合経営報告書で累積保険証書中の未実現ヘッジ収益または損失を確認します。私たちの現在の外貨長期とスワップキャッシュフローのヘッジについて、私たちの対沖の基礎費用の大部分は在庫、労働力と施設コストであり、これらのコストは私たちの総合業務報告書の販売コストに含まれています。私たちの金利交換協定については、私たちのベース金利支出は、私たちの総合欧朋社報告書の財務コストに含まれていますテツ
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
我々は2022年12月に第三者銀行と総リターン交換協定(TRS協定)を締結し、元の名目金額は3.02000万人のSVSが2.5我々が2023年9月に一部のTRSプロトコルを終了する際には、我々のキャッシュフロー需要と、SBC計画下のいくつかの未償還持分報酬の決済に関連するSVS株価変動のリスクを管理する。TRSプロトコル下の取引相手は、TRSプロトコルが終了(全部または一部)または満了(決済)したときに、TRSプロトコル期間内のTRS価値(定義はTRSプロトコル参照)の増加(ある場合)に従って吾等にお金を支払い、吾等が取引相手のSVS購入コストおよび保証隔夜融資金利(SOFR)に指定された保証金に基づいて定期的に支払うTRS利息と交換する責任がある。同様に,TRSの価値(定義はTRSプロトコル参照)がTRSプロトコルの期限内に減少すれば,和解時に減少した金額を取引相手に支払う義務がある.TRSの価値変化は,取引相手が購入したSVSを販売する際に実現した平均金額と,そのようなSVSに支払われた平均金額を比較することで決定される.TRSはヘッジ会計を行う資格がない。我々は,総合貸借対照表上で公正価値ごとにTRSプロトコルを計測し,総合経営報告書において価値変動を公平に代表する公正価値調整(TRS FVA)を確認した。TRS利息は私たちの総合経営報告書の財務コストに含まれています。
私たちは公開市場でいつでも入手可能な投入または公開市場から入手可能な情報に基づいて私たちの派生資産と負債を推定します。我々が用いた入力には,割引率,長期レート,金利収益率曲線と変動率,我々のSVSの株価および信用リスク調整がある.このような投資の変化は私たちの金融商品の公正な価値を大幅に変動させるかもしれない。
(p) 金融資産減価準備:
私たちは各報告日に金融資産の減価準備を検討する。資産を初期確認した後に発生した1つまたは複数のイベントによって生成された客観的な証拠が、資産の推定将来のキャッシュフローが減少したことを示す場合、金融資産は減値とみなされる。我々は、貿易売掛金、契約資産に関連するので、前向き予想信用損失(ECL)モデルを使用して、我々の不良債権準備を決定した(IFRS 15によれば、取引先と契約した収入)、その他の金融資産。私たちの手当は、残高の老化、顧客の信用、現在の経済状況、倒産予想、市場/顧客所在地の政治や経済変動などを考慮した歴史的経験に基づいている。減価損失を帳簿価値が金融資産の元割引率を用いて割引した将来のキャッシュフローの現在値を超えると計測し,我々の総合財務諸表でこの損失を確認した。1つの金融資産は、確定されると、その現金化可能な純資産にログアウトまたは減算する。我々は,見積りや実際の経験の変化を反映するように以前の減記を調整する.
(q) 収入と繰延投資コスト:
私たちの収入の大部分は私たちが製造した電子製品の販売と私たちが顧客に提供する規格サービスから来ます。私たちは販売製品やサービスの収入を確認する際に、私たちの履行義務を履行したり、製品に関する統制が顧客に移管された場合には、私たちの売掛金の回収に大きな不確実性はありません。製品が顧客の特定の要求を満たすためにカスタマイズされ、顧客がこれまで行ってきた仕事を補償する義務がある場合、生産の進展やサービス提供に伴い、一定期間の収入を確認します。私たちは通常、これまでに発生したコストに代替用途のない合格製品の合理的な利益率を加えて、私たちが行っている仕事の収入を推定しています。時間が経つにつれて収入確認資格を満たしていない他の契約については、制御権が顧客に移譲された時点で収入を確認しますが、これは通常、出荷時に、私たちの標準製造やサービス保証以外に義務はありません。私たちは、お客様の契約を説明し、収入確認の時間を決定し、進行中の仕事を測定する際に、重要な見積もり、判断、仮説を適用します。私たちの領収書は通常お客様に最終製品を渡す時に発行されますので、あるカスタマイズ製品の収入が未発行の契約資産を招くことを早く確認したので、これらの資産を総合貸借対照表の売掛金に計上します
私たちのほとんどの契約の予想期間は1年以上であるため、国際財務報告基準15.121によって提供される実際の便宜的な計(残りの履行義務に関する情報を具体的に開示する必要がない)、国際財務報告基準15.63によって提供される実際の便宜的な計(取引価格調整の影響)を採用した
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多額の資金は必要ありません)。一般的に、私たちが顧客と締結した契約における対価格は、収入を測るための取引価格から除外されません
我々は、これらのコストの回収可能性が可能であると考えられる限り、契約買収または履行コストを含むいくつかの投資コストを総合貸借対照表の他の流動資産および非流動資産に記録する。我々はその後、これらの投資コストを将来の経済効果が予想される予測期間内に償却したり、回収を実現する際に新しい契約から償却したりする。私たちは定期的にこのような繰延費用に潜在的な減少値があるかどうかを監視する。
3. 買収:
2021年11月に私たちは100設計、エンジニアリング、製造ソリューション提供者PCI Private Limited(PCI)の株式5人アジア各地の製造と設計施設。経皮的冠動脈介入治療の購入価格は$である314.7純額は$11.4得られた現金。購入価格は、現金と私たちの信用で手配された借金と組み合わせて資金を提供します(付記11参照)。2022年第1四半期(2022年第1四半期)に、買収の買収価格配分を最終的に決定した。これに関連して,顧客無形資産の帳簿価値を1ドル増加させた予備買収価格配分を以下のように変更した2.7繰延所得税負債増加$0.5営業権は1ドル減少しました2.2それは.買収の名誉は主に従業員の具体的な知識と能力、及びわが業務合併による予想協同効果から来ている。このような営業権は私たちのATS部門に起因することができ、課税できない
我々のPCI買収の最終買収価格配分の詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
売掛金その他流動資産 | $ | 68.9 | |
棚卸しをする | 83.6 | |
PP&E | 22.8 | |
顧客無形資産 | 176.1 | |
他の非流動資産 | 6.9 | |
商誉 | 123.8 | |
売掛金と売掛金 | (121.3) | |
その他流動負債 | (8.1) | |
繰延所得税とその他の長期負債 | (38.0) | |
| | | | $ | 314.7 | |
| | | | |
私たちはPCIの買収に関連するいくつかの在庫、PP&E、無形資産の推定値を提供するために第三者コンサルタントを招いた。有形資産を買収する公正価値は、市場(販売比較、ブローカーオファー)、コスト或いはリセットコスト或いは収益(現金流動量を割引)法で計量し、状況に応じて決定する。第三者コンサルタントによる無形資産の推定値は主に収益法に基づいており,割引キャッシュフローモデルを用いて,管理職の主観的推定と仮定に基づいて予測を行っている。公正価値計測システム(定義付記20参照)の各種第2レベルおよび第3レベルデータは、上記資産の推定値に入力される。無形資産の年間償却は約#ドル増加した18これはPCIを買収した結果である
以下の項目の調達コストを記録しました$1.0(定義は付記15)2023年、すべて潜在的買収に関連し、$0.42022年、これらすべてはPCIに対する私たちの買収と関連がある。私たちは1曲録画しました収用費用$7.32021年の間にドルを含めて4.8PCIの買収と関連して一部は$を相殺しています1.2買収回収(備考で定義する15)は、2018年11月にImpakt Holdings,LLC(Impakt)の買収に関連したいくつかの間接税金負債を解除します。付記15を参照(d).
4. 売掛金:
受入販売計画および仕入先融資計画(SFP):
私たちは第三者銀行と受取販売計画協定を締結して、販売金額は最高$に達します450.0(2023年3月に増加し、以前の限度額を超える$405.0)約束されていないサイクルに基づく売掛金は、顧客によって予め定められた限度額によって制限される。本協定は毎年自動的に1年制内線です。本プロトコルはいつでも終了することができる
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銀行で支払うか、それとも私たちが払いますか3数ヶ月前に通知したり、違約を指定した場合には銀行が通知します。我々は,本プロトコルにより売却された売掛金に関する契約を遵守することを要求され,支払い義務の履行および売却,譲渡または留置権の制限に関する契約を含む.2023年12月31日と2022年12月31日に、私たちはこの条約を遵守した。私たちの売掛金販売計画によると、私たちは引き続き顧客から現金を受け取り、毎週受け取った金額を銀行に送金します。
2023年12月31日まで私たちは三つお客様SFP、1つはCCS細分化市場の顧客と協力して二つATSとクライアントの関係を細分化する.SFPによると、関連顧客の売掛金を未承諾で第三者銀行に販売しています。SFPには不確実な条項があり、お客様または指定された事前通知でいつでも終了することができます。我々はSFPを用いて,これらの顧客要求の支払期限延長が我々の期間運営資金に与える影響を大きく相殺している.我々のSFP計画の下で、第三者銀行は直接顧客に関連売掛金を受け取ります
2023年12月31日に販売しましたゼロ受取(2022年12月31日-$245.6)私たちの受取販売計画と$で18.6売掛金(2022年12月31日-$105.6)私たちのSFPの下にあります
また,これらの計画の下で販売された受取は我々の受取残高から確認を取り消し,収益は我々の合併キャッシュフロー表に経営活動に提供される現金に反映される.販売時に、私たちは売掛金の権利を銀行に譲渡する。売掛金は割引費用を差し引いて販売されます。割引費用は私たちの総合経営報告書に財務コストと記入されています。
契約資産:
2023年12月31日現在、私たちの受取残高は$を含みます250.8(2022年12月31日--$292.9)私たちの収入確認会計政策に基づいて収入として確認された契約資産。
5. 在庫:
在庫には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2023 |
原料.原料 | $ | 2,130.6 | | | $ | 1,885.5 | |
進行中の仕事 | 84.1 | | | 93.6 | |
完成品 | 135.6 | | | 127.0 | |
| $ | 2,350.3 | | | $ | 2,106.1 | |
私たちは推定回収後の在庫を差し引いて販売コストに計上します。在庫準備金は我々の在庫価値を可変動純価値に減記することを反映しており、推定回収は主に以前に減記された在庫の実現した収益を反映している。2023年の間に純在庫減記#ドルを記録しました57.6(私たちの2つの細分化市場ではほぼ平均的に割り当てられている)。2022年には純在庫減記#ドルを記録しました30.5そのうちの約3分の2は私たちのATS部門と関連がある。2021年には純在庫減記#ドルを記録しました4.9$でできています7.2我々のATS部門に関する在庫減記では,部分的に$を相殺した2.3我々CCS部門の推定値は回収された。付記15と26は,2022年6月の火災事件で廃棄された在庫の会計処理を説明した。私たちは歴史的業績、現在の状況と未来の予想を分析することで、在庫価値を評価するための推定と仮説を定期的に審査します
**現在制限されている材料環境による高在庫レベルの影響を緩和し、過剰および/または時代遅れの在庫に関連するリスクを低減するために、主に一部のお客様から現金保証金を受け取ります。2023年12月31日現在、このような預金総額は$904.8(2022年12月31日--$825.6)を統合し、バランスシート上の計算すべき負債および他の流動負債を計上します。
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6. 財産、工場、設備
PP&Eは以下のことからなる | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| コスト | | 積算 減価償却と償却 減損する | | ネットブック 価値がある |
土地 | $ | 34.2 | | | $ | 12.0 | | | $ | 22.2 | |
改善された建物も含めて | 374.6 | | | 235.5 | | | 139.1 | |
機械と設備 | 808.2 | | | 598.0 | | | 210.2 | |
| $ | 1,217.0 | | | $ | 845.5 | | | $ | 371.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| コスト | | 積算 減価償却と償却 減損する | | ネットブック 価値がある |
土地 | $ | 33.7 | | | $ | 12.0 | | | $ | 21.7 | |
改善された建物も含めて | 402.2 | | | 250.8 | | | 151.4 | |
機械と設備 | 939.6 | | | 640.0 | | | 299.6 | |
| $ | 1,375.5 | | | $ | 902.8 | | | $ | 472.7 | |
以下の表は、示した年間PP&E帳簿純価値の変化状況を詳細に説明する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 土地 | | 建物.建物 含まれています 改善 | | 機械設備 そして 装備 | | 合計する |
残高-2022年1月1日 | | $ | 23.2 | | | $ | 155.5 | | | $ | 160.0 | | | $ | 338.7 | |
| | | | | | | | |
足し算 | | — | | | 16.5 | | | 99.7 | | | 116.2 | |
| | | | | | | | |
減価償却 | | — | | | (22.1) | | | (47.1) | | | (69.2) | |
| | | | | | | | |
資産減価償却その他の処置を加速する(I)(Ii) | | — | | | (10.1) | | | (2.0) | | | (12.1) | |
外国為替とその他 | | (1.0) | | | (0.7) | | | (0.4) | | | (2.1) | |
残高-2022年12月31日(Iii) | | 22.2 | | | 139.1 | | | 210.2 | | | 371.5 | |
| | | | | | | | |
足し算 | | — | | | 39.2 | | | 151.0 | | | 190.2 | |
| | | | | | | | |
減価償却 | | — | | | (23.6) | | | (60.2) | | | (83.8) | |
| | | | | | | | |
資産減価償却その他の処置を加速する (i) | | — | | | (2.8) | | | (2.5) | | | (5.3) | |
外国為替とその他 | | (0.5) | | | (0.5) | | | 1.1 | | | 0.1 | |
残高-2023年12月31日(Iii) | | $ | 21.7 | | | $ | 151.4 | | | $ | 299.6 | | | $ | 472.7 | |
(I)付記15に記載されているように、減価償却は、2022年および2023年の離脱参加案に関連する設備の加速減価償却(それぞれ再構成費用と記す)を含む(a).
(2)費用にはアジアにある建物の処分が含まれている(#ドル8.1我々のCCS部門によるものである)
(3)現在のPP&E合計金額には$が含まれている35.02023年12月31日までの建設工事数(2022年12月31日−$19.7).
イベントや状況変化(トリガイベント)がそのような資産(あるいは関連資産単位)の額面が回収できない可能性があることを示す場合には,付加価値税や他の資産の減価台帳額面を検討する.もしこのような兆候があれば、このような資産やCGUの帳簿価値をテストして減価を計算します。我々は2021年から2023年までの間に何のトリガも発見されず,そのなどの資産や関連CGUの帳簿価値が回収できない可能性があることを示している.しかし、私たちは、上記の脚注(I)および付記15のような、私たちの再構成活動に関連する特定の資産の減価償却を加速するために、これらの年間に非現金再構成費用を記録したa)である。付記15,26は、2022年6月に火災事件で焼失した建物·設備の会計処理を説明している。
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7. 使用権資産:
以下の表は、示した期間のROU資産帳簿純資産値の変化状況を詳細に説明する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 土地 | | 建物.建物 | | 他にも | | 合計する |
残高-2022年1月1日 | $ | 10.7 | | | $ | 101.0 | | | $ | 2.1 | | | $ | 113.8 | |
新規賃貸借契約と借款継続 | — | | | 63.0 | | | 0.4 | | | 63.4 | |
| | | | | | | |
減価償却 | (0.6) | | | (34.3) | | | (0.5) | | | (35.4) | |
資産加速減価償却とリース終了(i) | — | | | (0.7) | | | — | | | (0.7) | |
外国為替とその他 | — | | | (2.2) | | | (0.1) | | | (2.3) | |
残高-2022年12月31日 | 10.1 | | | 126.8 | | | 1.9 | | | 138.8 | |
新規賃貸借契約と借款継続 | 0.4 | | | 52.9 | | | 0.4 | | | 53.7 | |
| | | | | | | |
減価償却 | (0.6) | | | (35.9) | | | (0.5) | | | (37.0) | |
資産加速減価償却とリース終了(i) | — | | | (1.1) | | | — | | | (1.1) | |
外国為替とその他 | — | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | |
残高-2023年12月31日 | $ | 9.9 | | | $ | 142.3 | | | $ | 1.8 | |
| $ | 154.0 | |
(I)減価償却とは、再構成行動に関連するあるROU資産の加速減価償却(いずれの場合も再構成費用として)を意味する。付記15を参照(a).
さらに、イベントまたは状況変化(トリガイベント)がそのような資産(または関連する1つまたは複数のCGU)の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、ROU資産の減価帳簿額面がレビューされる。もしこのような兆候があれば、このような資産やCGUの帳簿価値をテストして減価を計算します。私たちは2021年、2022年、または2023年の間に何のトリガも発見されず、私たちのROU資産や関連CGUの帳簿価値が回収できない可能性があることを示しています。 しかし、私たちは、先の脚注(I)および付記15のような、私たちの再編活動に関連するいくつかの空き物件関連ROU資産の減価償却を加速するために、2022年および2023年に非現金再構成費用を記録したa).
8. 営業権と無形資産:
営業権および無形資産には以下のものが含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| コスト | | 積算 償却する 減少しています | | ネットブック 価値がある |
商誉 | $ | 377.2 | | | $ | 55.4 | | | $ | 321.8 | |
| | | | | |
知的財産権 | $ | 111.3 | | | $ | 111.3 | | | $ | — | |
その他無形資産 | 679.3 | | | 342.1 | | | 337.2 | |
コンピュータソフトウェア資産 | 300.7 | | | 291.4 | | | 9.3 | |
| $ | 1,091.3 | | | $ | 744.8 | | | $ | 346.5 | |
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| コスト | | 積算 償却する 減少しています | | ネットブック 価値がある |
商誉 | $ | 377.1 | | | $ | 55.4 | | | $ | 321.7 | |
| | | | | |
知的財産権 | $ | 111.3 | | | $ | 111.3 | | | $ | — | |
その他無形資産 | 672.3 | | | 371.9 | | | 300.4 | |
コンピュータソフトウェア資産 | 310.8 | | | 292.9 | | | 17.9 | |
| $ | 1,094.4 | | | $ | 776.1 | | | $ | 318.3 | |
以下の表は、示した年間営業権と無形資産帳簿純資産値の変化状況を詳細に説明する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | 商誉 | | 他にも 目に見えない 資産 | | 電気計算機 ソフトウェア 資産 | | 合計する |
残高-2022年1月1日 | | $ | 324.2 | | | $ | 371.5 | | | $ | 10.5 | | | $ | 706.2 | |
足し算 | | — | | | — | | | 1.9 | | | 1.9 | |
業務合併で買収を調整する(i) | 3 | (2.2) | | | 2.7 | | | — | | | 0.5 | |
償却する | | — | | | (37.0) | | | (3.1) | | | (40.1) | |
| | | | | | | | |
外国為替とその他 | | (0.2) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
残高-2022年12月31日 | | 321.8 | | | 337.2 | | | 9.3 | | | 668.3 | |
足し算 | | — | | | — | | | 11.4 | | | 11.4 | |
| | | | | | | | |
償却する | | — | | | (36.8) | | | (2.8) | | | (39.6) | |
| | | | | | | | |
外国為替とその他 | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
残高-2023年12月31日 | | $ | 321.7 | | | $ | 300.4 | | | $ | 17.9 | | | $ | 640.0 | |
(I)2022年第1四半期にPCI調達価格配分を決定した。これに関連して、顧客無形資産の帳簿価値を1ドル増加させることを含む予備買収価格配分を調整した2.7販売権を$に削減します2.2それは.付記3を参照。
イベントまたは状況変化(トリガイベント)が営業権および無形資産(または関連資産単位)の帳簿額面が回収できない可能性があることを示す場合、私たちは商業権および無形資産の帳簿額面を減額することを審査します。もしこのような兆候があれば、このような資産やCGUの帳簿価値をテストして減価を計算します。2021年、2022年、または2023年の間にトリガは発生していません。ただし、付記15を参照されたい(a) 以下に、当社の再構成活動に関連する指定機器、ROU、およびその他の資産について、この3年間の減価償却加速について説明する。年内のトリガーイベントを評価するほか、毎年第4四半期にCGUに対して営業権年間減値評価を行う。録画しました違います。私たちの2021年、2022年、または2023年の減価評価によって生成された商業権または無形資産減価費用
私たちの年間減価評価については 私たちが使っているキャッシュフロー予測は主に次の年の計画に基づいています3年制戦略的計画と他の財政的予測。私たちの計画は主に私たちの子会社が提出した財務予測と私たちの顧客チームの意見に基づいていて、私たちの年間計画周期の一部として、各レベルの経営陣がそれを審査します。我々の3年制戦略計画と他の財務予測は2023年7月に取締役会に提出された。私たちの2024年計画は経営陣の承認を得て、2023年12月に取締役会に提出されました。
したがって,CGUの回収可能金額を決定することは主観的であり,管理層は将来の収入,収益力,割引,端末成長率などを見積もる上で大きな判断を下す必要がある.我々が2023年度の減価評価に用いた仮説は,過去の経験に基づいて決定され,将来の状況の予想変化に応じて調整された。適用された場合、私たちはまた、私たちの不動産や他の資産価値を推定するために、独立した仲介人を招いて市場価格を取得する。2023年の年間減価評価ではキャッシュフローを使って
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
1つ以上の予測5-年間、永続成長率を適用2その後の割合(長期インフレ指針と一致).
2023年12月31日まで、私たちの営業権残高はドルです321.7(2022年12月31日--$321.8;2021年12月31日--$324.2)である。2023年12月31日現在、私たちのCapital Equipment CGU営業権残高は$です112.12018年11月のImpakt買収の名声に起因しています19.5以前の買収による;私たちのA&D CGU営業権残高は#ドルの営業権を含む3.72016年11月にLorenz、Inc.とSunTek製造技術会社、SA de CV(Karel製)、そして$を買収したおかげです62.6私たちは2018年4月にAtrenne統合ソリューション会社を買収したので(2022年からAtrenne CGUは私たちのA&D CGUに統合されました);私たちのPCI CGU営業権残高は$を含みます123.82021年11月にPCIを買収したからです
2022年には、我々のAtrenne CGUを我々のA&D CGUに統合し、これは、(I)製造設備の再分配とこれらの業務との間の計画移転、(Ii)いくつかの業務プロセスの統合、および(Iii)それらの管理報告構造の統合によるものである。これらの業務の共通クライアントと現場利用状況を考慮して,それらの間の関連資源割当てを1つの連携したA&D CGUに集中させることで,コア製造資産を共有することができ,総合的に収入を発生させ,共通顧客の注文を完了する.そのため,各製造拠点では独立した現金流入は生じなくなった。
示された期間の営業権の年間減価評価には、以下の仮定を用いた
| | | | | | | | | | | | | | | |
仮に | 資本設備CGU | A&D CGU(Iii) | Atrenne CGU(Iii) | PCICGU | |
年間収益成長率 | 5年間で2023年-12% 5年間で2022-9% 2021年-5年間で10% | 2023年-5年間9% 2022年-5年期間12%;2021年-5年期間11% | 2023-適用されません(Iii); 2022-適用されません(Iii); 2021年-5年間で19% | 2023 — 11%5年以上 2022 — 11%5年以上 2021 — 9%5年以上の時間を | |
5年間のCGUの平均年間利益率 | 2023 — 上にあります会社総利益率(i); 2022 — 上にあります会社総利益率(i); 2021年-総利益率を上回る(i) | 2023 — 会社の総利益率と似ている(i); 2022 — 会社の総利益率よりやや高い(i); 2021年-会社総利益率をやや上回る(i) | 2023-適用されません(Iii); 2022-適用されません(Iii); 2021年-総利益率を上回る(i) | 2023 — 総和以上会社利益率(i); 2022 — 総和以上会社利益率(i); 2021 — 総和以上会社利益率(i) | |
割引率(Ii) | 2023 — 14%; 2022 — 14%; 2021 — 11% | 2023 — 12%; 2022 — 12%; 2021 — 11% | 2023-適用されません(Iii); 2022-適用されません(Iii); 2021 — 10% | 2023 — 15%; 2022 — 15%; 2021 — 15% | |
(I)会社毛利総額は、総収入に占める分部収入総額の割合と定義される。付記25を参照。
(2)2023年,CGUの税引率は以下のとおりである:資本設備CGU18%;A&D CGU15%;およびPCI CGU17%.
(Iii)2022年から我々のAtrenne CGUは我々のA&D CGUに統合され,独立したCGUではなくなる.そこで,A&D CGUの2022年と2023年の年間減値評価には我々のAtrenne業務が含まれている.
これらCGUの収入と利益率の将来の成長は 最近付与された新しい業務、顧客予測、私たちの現在の収入ルートに基づく将来のより多くの計画に勝利するという仮定、実施された再編行動に基づく利益率の向上、および外部業界の展望をサポートする。私たちの2023年度の減価評価の仮定は、(I)私たちの資本設備CGUは、短期的な市場需要の予想安定と長期業務の強力な成長を含み、(Ii)私たちのA&D CGUは、業界の予想に合った予想需要増加を含み、(Iii)私たちのPCI CGUは、私たちが様々な協同計画を継続している予想収益を含む。
未来の事件と変化する市場状況は価格、コスト、あるいは他の要素に対する仮定に影響を与える可能性があり、これらの要素は未来のキャッシュフローの推定を変化させる可能性がある。仮定した収入は1つのCGUの適切な利益率では実現できず,将来そのCGUの減値損失を招く可能性がある.
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9. 他の非流動資産:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| 注意事項 | 2022 | | 2023 |
年金純資産 | 18 | $ | 7.1 | | | $ | 5.3 | |
土地権 | | 7.3 | | | 6.9 | |
繰延投資コスト | | 1.7 | | | 9.3 | |
繰延融資コスト | | 1.5 | | | 1.1 | |
金利交換デリバティブ | 20 | 18.7 | | | 11.0 | |
他にも | | 17.2 | | | 15.3 | |
| | $ | 53.5 | | | $ | 48.9 | |
10. 条文:
私たちの条項には、再編、保証、法律、その他の条項が含まれています(付記2に記載のように(k))である。私たちは付記15に再構成条項の細部事項を含めている(a). 次の表は、今年度の私たちの財務準備の変化を詳しく説明します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 再編成する | | 保証付き | | 法律.法律 (i) | | 他にも(Ii) | | 合計する |
残高-2022年12月31日 | $ | 5.8 | | | $ | 31.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 8.6 | | | $ | 47.0 | |
条文 | 9.6 | | | 19.6 | | | 3.2 | | | 1.7 | | | 34.1 | |
前年に割り当てられたプレス販売(Iii) | — | | | (4.9) | | | — | | | — | | | (4.9) | |
支払い/使用量 | (11.8) | | | (3.0) | | | — | | | (0.3) | | | (15.1) | |
累積性、外貨その他 | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | 0.3 | |
残高-2023年12月31日 | $ | 3.6 | | | $ | 43.6 | | | $ | 4.0 | | | $ | 10.2 | | | $ | 61.4 | |
現在のところ | $ | 3.6 | | | $ | 16.0 | | | $ | 4.0 | | | $ | — | | | $ | 23.6 | |
当面ではない(Iv) | — | | | 27.6 | | | — | | | 10.2 | | | 37.8 | |
2023年12月31日 | $ | 3.6 | | | $ | 43.6 | | | $ | 4.0 | | | $ | 10.2 | | | $ | 61.4 | |
(I)私たちの法律代表は、可能な結果の推定に基づいて、様々な法律行動記録の総準備として私たちを代表します
(Ii)その他とは、我々が現在賃貸している物件に関する資産廃棄義務をいう
(Iii)2023年以内に、保証満了および歴史的経験に基づく推定コストが変化したため、前年の保証条項を撤回しました
(4)我々の総合貸借対照表の準備および他の非流動負債には、より多くの非流動残高が計上されている。
各報告期間の終了時に、私たちが準備した適切性を評価し、実際の経験や私たちの推定された変化を反映するために必要に応じて調整する。
11. 信用手配と賃貸義務:
**我々は、行政代理である米国銀行および他の融資者と締結されたクレジット協定(クレジット手配)の一方であり、2021年12月までの修正案では、元の元金を$とする定期融資を含む350.0(初期定期ローン)、元元金金額が#ドルの定期ローン365.0(増額定期ローン)、および$600.0循環信用計画(Revolver)。この改正前に、信用手配には、初期定期ローン、すなわち元の元金金額が#ドルの定期ローンが含まれている250.0(定期ローン終了)、未返済借款は2021年12月に増量定期ローン収益の一部で全額返済され、承諾額は#ドルです450.0左輪車で降ります。初期定期ローンと増量定期ローンを総称して定期ローンと呼ぶ。2023年6月(既存の借金と後続のすべての新しい借金のすべての新しい利子期間が有効)、私たちはLIBORの代わりに期限保証隔夜融資金利(SOFR)を追加するために、私たちの信用スケジュール(2023年6月修正案)を修正しました0.1%(調整後の期限SOFR)。2023年6月の改正案は、2023年の年度連結財務諸表に大きな影響を与えていません。
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最初の定期ローンは2025年6月に満期になる。増分定期融資およびRevolverは、それぞれ、(I)初期定期融資が前払いまたは再融資されていない限り、または(Ii)Revolver項の約束が利用可能であり、初期定期融資の全額返済のために予約されており、この場合、このような債務は2026年12月に満了する。
増額定期ローンは四半期ごとに元金#ドルの返済を要求する4.5625各定期ローンは満期時に残りの未返済分を一度に返済する必要がある。最初の定期ローンは四半期ごとに元金#ドルの返済を要求した0.875これらすべては数年前に支払われました。私たちはまた、毎年の前払い信用手配下の未返済債務(まず定期融資に適用され、それから信用手配に規定された方法で債権者に支払う)を要求されています0% — 50前会計年度は超過キャッシュフローのパーセンテージ(定義に基づくレバレッジ率)を指定した違います。2021年、2022年、または2023年には、超過キャッシュフローに基づく前払いが必要になるか、または2024年に要求される。また、所定の年度の敷居を超える所定の現金受取額(特定の資産の処分の受取額を含む)の額であるクレジット手配(上述したように適用される)項の未済債務を前払いすることも要求される可能性がある違います。2021年、2022年、または2023年には、現金純収益に基づくクレジット手配前払いが必要になるか、または2024年に要求される。Revolverによると、返済されていない金額は満期になります。特定の場合を除き、かつ、あるような違約料を支払う場合には、他のプレミアムまたは罰金を支払うことなく、任意の前払い転債および定期ローンの場合の未償還金額を許可されることが多い。定期ローンの返済済み金額はこれ以上借り入れてはいけません。
2023年12月31日現在、信用手配による残りの強制元金返済総額は以下の通り(仮定)違います。超過キャッシュフローや純現金収益により、強制元金をさらに返済する必要がある):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
初期定期ローン | $ | 280.4 | | | $ | — | | | $ | 280.4 | | | $ | — | |
増額定期ローン (i) | $ | 328.5 | | | $ | 18.25 | | | $ | 18.25 | | | $ | 292.0 | |
(I)これは,2026年12月満期日に必要な条件を満たすことを前提に行った.これらの条件を満たさなければ、増量定期ローンは2025年3月に満期になる(このローンにより、すべての未返済金額が支払われる)。
**クレジットツールにはアコーディオン機能があり、定期ローンおよび/またはRevolverでのコミットメントを増加させることができます$150.0また、無制限金額を加え、予備試験に基づく指定レバー率が指定限度額を超えないことを限度とし、いずれの場合も未承諾を基礎とし、いくつかの条項と条件を満たさなければならない。Revolverには1ドルも含まれています50.0回転限度額ローンのサブ限度額は,短期借入金が最高に達することが規定されている10個営業日、そして$150.0信用状(L信用状)の項目限度額は、それぞれの場合は総信用状限度額を基準とします。Revolverは、資本支出、特定の買収、および運営資金需要を含む、一般会社の目的のための資金の借り入れ(特定の条件によって制限されている)を、特定の指定子会社とすることを可能にしています。
Revolver項における借入金利息は、借入通貨と我々の当該通貨の選択に依存し、金利は、(I)2023年6月改正前に開始された利息期間のLIBORとその後の調整期間SOFR、(Ii)基本金利、(Iii)カナダ最優遇金利、(Iv)代替通貨1日金利、または(V)代替通貨定期金利(各金利はクレジット手配に定義される)に指定保証金を加える。ターンテーブルと逓増定期ローンの借入金保証金の範囲は1.50%から2.25LIBORと調整後期限SOFR借入金(場合に応じて)と代替通貨借入金のパーセンテージ、及び0.50%から1.25基本金利とカナダの最優遇借款については、それぞれの場合、私たちが選択した金利と私たちの総合レバレッジ率(信用手配で定義されているような)に依存します。承諾料従従0.30%から0.45%は私たちの総合レバー率にかかっています。2023年12月31日には、初期期限ローンは調整後の期限SOFR PLUSで利息を計上する2.125%は、調整後の期間SOFRプラスプラス定期ローンの増分定期ローン1.75%です。2021年12月に信用手配を改訂する前に、“軌道転換方法”下の借金保証金は0.75%から2.5%、承諾料から0.35%から0.50それぞれの場合、私たちが選択した金利と私たちの総合レバー率に基づいて、初期定期ローンの利息はLIBORに加算されます2.125%で、定期ローンの終了はロンドン銀行の同業解体で加算されます2.5%です。私たちは定期融資の一部の金利変動リスクをヘッジするための金利交換協定を締結した。詳細は付記20を参照されたい。
**いくつかの債務の発生、いくつかの留置権の存在、いくつかの資産の売却、指定された投資および支払い、販売およびレンタル取引、およびいくつかの利息カバー率および定義を含むクレジット手配下のいくつかの制限的な契約を遵守しなければなりません
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レバレッジは四半期ごとにテストされます。私たちの信用スケジュールはまた、私たちのレバレッジ率(このスケジュールで定義されているように)が特定の金額(買い戻し制限)を超えた場合に株式買い戻しをキャンセルすることを禁止します。2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちは信用手配下のすべての制限と財務的な契約を遵守しており、買い戻し制限は発効していません
また、信用手配項の下の責任は、吾等及びいくつかの指定付属会社によって保証される。特定の免除と制限の規定の下で、保証人のすべての資産は質抵当され、信用手配項の下で債務の担保となる。信用手配には通常の違約事件が含まれている。違約事件が発生し、依然として継続している(放棄されていない)場合、行政エージェントは、信用手配の下のすべての未返済金額が直ちに満期になり、支払うべきであることを宣言することができ、融資者がローン手配に基づいてさらに立て替えなければならないという約束をキャンセルすることができる。支払又はその他の指定違約が発生した場合には、未済債務は、指定された違約率に基づいて利息を算出する違います。このような違約は2021年から2023年の間に発生する。
2022年と2023年の四半期ごとに、私たちは計画通りに元金を返済しました4.5625増額定期ローンの下で。2022年第4四半期には#ドルを自発的に前払いしました15.0最初の定期ローンに基づいて
2021年第1四半期に私たちは$を返済しました30.0終了した定期ローンに基づいて。2021年10月に1ドルを借りました220.0Revolverによると、PCI買収価格(2021年11月買収)の一部に資金を提供する。2021年12月にドルの純利益を受け取った後365.0増額定期ローンは、定期ローン($)の返済を終了したすべての未返済残高を返済しました145.0)と$220.0“左輪拳銃”の下で借りてきました。
また,2021年から2023年までの大部分の四半期にRevolverによる四半期内借入金を行ったが,いずれの場合も借金四半期での抽出·返済であり,関連四半期末や年末の未返済額には影響しなかった。
私たちの信用手配の下で、示された期間内の活動は以下の通りです | | | | | | | | | | | |
| 左輪ピストル(i) | | 定期ローン |
2020年12月31日現在の未返済残高 | $ | — | | | $ | 470.4 | |
| | | |
2021年第1四半期返済額 | — | | | (30.0) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2021年第4四半期の借入金額 | 220.0 | | | 365.0 | |
2021年第4四半期返済額 | (220.0) | | | (145.0) | |
2021年12月31日現在の未返済残高 | $ | — | | | $ | 660.4 | |
| | | |
| | | |
2022年第1四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
| | | |
2022年第2四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
| | | |
2022年第3四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
| | | |
2022年第4四半期返済額 | — | | | (19.5625) | |
2022年12月31日現在の未返済残高 | $ | — | | | $ | 627.2 | |
| | | |
| | | |
2023年第1四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
| | | |
2023年第2四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
| | | |
2023年第3四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
| | | |
2023年第4四半期返済額 | — | | | (4.5625) | |
2023年12月31日現在の未返済残高 | $ | — | | | $ | 608.9 | |
(I)PCIを買収した借金を除いて、2021年、2022年および2023年の大部分の四半期にRevolverを用いて短期借入金を行い、借入四半期内に全額返済する。このような四半期内借入金と返済(PCI買収に関する借金や返済を除く)は相互に相殺され、本表には含まれていない2023年第4四半期、2023年第3四半期、2023年第2四半期、2023年第1四半期の四半期内借入金(および同値返済額)は累計#ドル270, $140, $200そして$281それぞれ(2022年第4四半期、2022年第3四半期、2022年第2四半期、2022年第1四半期--$300, $359, $348そして$2282021年第4四半期、2021年第3四半期、2021年第2四半期、2021年第1四半期--$300, ゼロ, ゼロそしてゼロ(1)別).
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以下の表は、現在の日付を示している:信用手配項目の未返済借入金は、通常の授業L/信用状を含まない;私たちの金利交換協定項目の名目金額、未返済の賃貸義務、および未返済L/信用状、保証債券、および貸越ローンに関する情報:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未返済借金 | 金利交換項下名義金額(付記20) |
| 十二月三十一日 2022 | 十二月三十一日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | 十二月三十一日 2023 |
“革命者法案”の下の借金(i) | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
定期借款下の借款(i) | | | | | |
初期定期ローン | $ | 280.4 | | $ | 280.4 | | | $ | 100.0 | | $ | 100.0 | |
増額定期ローン | 346.8 | | 328.5 | | | 230.0 | | 230.0 | |
合計する | $ | 627.2 | | $ | 608.9 | | | $ | 330.0 | | $ | 330.0 | |
| | | | | |
信用手配された借入金総額 | $ | 627.2 | | $ | 608.9 | | | | |
定期融資に関する未償却債務発行コスト(i) | (3.5) | | (2.6) | | | | |
レンタル義務(Ii) | 162.4 | | 176.5 | | | | |
| $ | 786.1 | | $ | 782.8 | | | | |
信用手配と賃貸債務総額: | | | | | |
| | | | | |
現在の部分 | $ | 52.2 | | $ | 51.6 | | | | |
長期部分 | 733.9 | | 731.2 | | | | |
| $ | 786.1 | | $ | 782.8 | | | | |
L/手形、保証債券、貸越手配: | | | | | |
“大革命”の下の傑出した | $ | 18.0 | | $ | 10.5 | | | | |
未償還L/債権証とRevolver以外の担保債券 | 23.8 | | 16.5 | | | | |
合計する | $ | 41.8 | | $ | 27.0 | | | | |
利用可能な未承諾銀行貸越ローン | $ | 198.5 | | $ | 198.5 | | | | |
未承諾銀行貸越融資の場合の未返済額 | $ | — | | $ | — | | | | |
(I)クレジット手配下の後続の保証手配を実行し、信用スケジュールを修正する際に債務発行コストが発生することを回避する。2023年に発生した債務発行コストの合計は#ドル0.2 (2022 — $0.3; 2021 — $2.2)資産負債表上の他の資産を統合し、Revolverの期限(または残り期限、場合によっては適用)で直線的に償却します。2023年に発生した債務発行コストの合計は#ドル0.2 (2022 — $0.3; 2021 — $1.8)私たちの定期ローンに関連して、ローンは私たちの総合貸借対照表上で長期債務として繰延され、実際の金利法を用いてそれぞれの条項で償却されます。2021年12月にドルの償却を加速しました2.6定期融資終了に関する未払い繰延融資コストは、他の費用に記入します(付記15参照)。
(二)これらのリース債務とは、2022年12月31日現在負債として確認された未払い賃貸支払債務の現在値及び2023年12月31日レンタル開始日にそれぞれ私たちの増量借款金利を使って割引しました。これらの賃貸義務に加えて、このような賃貸日までにまだ開始されていないため、2023年12月31日現在負債として確認されていない追加不動産賃貸項目の約束を担っている。これらの賃貸契約の説明と、これらの賃貸契約に基づいて支払われる最低賃貸料は、注釈に開示される 24.2023年12月31日まで、レンタル義務の現在の部分は$34.6(2022年12月31日--$35.1)、長期部分は$141.9(2022年12月31日--$127.3).
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2023年12月31日現在、確認された賃貸債務の契約未割引現金流量は以下の通り
| | | | | |
12月31日までの年度 | |
2024 | $ | 43.8 | |
2025 | 37.5 | |
2026 | 31.0 | |
2027 | 21.5 | |
2028 | 17.1 | |
その後… | 67.4 | |
| $ | 218.3 | |
連結業務レポートで確認された他のリースに関する費用は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度 | 2021 | 2022 | 2023 |
| | | |
賃貸債務利子支出 | $ | 6.6 | | $ | 8.1 | | $ | 9.6 | |
レンタル義務計量に含まれていない可変レンタル支払い | $ | 0.9 | | $ | 1.2 | | $ | 0.7 | |
短期借約または低価値借約に関する費用 | $ | 1.5 | | $ | 1.8 | | $ | 1.4 | |
融資費用に関する議論は付記16を参照されたい。
12. 株本:
私たちはSVSの発行を許可されました1つは1株当たりの投票権、および数量を問わない多重投票権株式(MV)は、保有者に権利を持たせる25株ごとです。法律の別の要求に加えて、SVSおよびMVSは、取締役選挙を含む株主投票を提出するすべての事項について1つのカテゴリとして一緒に投票する。SVSおよびMVSの所有者は、発表された任意の配当金を単一カテゴリとして比例的に共有する権利を有するが、配当金の支払いにおいて発行された任意の優先権の制限を受ける必要がある。各MVSは、その保持者の選択に応じて任意の時間に変換され、場合によっては自動的に変換されてもよい1つはSVS.しかし、8月に2回発売(定義は後述)した後、未返済のミュージックビデオはない。
我々の当時の持株株主OneXが2023年6月(6月二次発行)と2023年8月(8月二次発行,6月二次発行,二次発行)に完成した二次貸切二次公開について,合計約を発行した18.61000万SVSは、同等の数の私たちのミュージックビデオを変換する際に。二次発売は私たちの総株式金額に何の影響もありません
私たちはまた数量を問わない優先株を発行することを許可されて、シリーズごとに発行することができます違います。これまでに優先株が発行された
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(a) 資本取引:
| | | | | | | | | | | |
株式数(単位:百万) | SVS | | MVS |
発行され2020年12月31日に返済されていません | 110.5 | | | 18.6 | |
国庫から発行する(i) | 0.03 | | | — | |
通常コース発行者による入札キャンセル(NCIB) | (4.4) | | | — | |
2021年12月31日に発行および未返済 | 106.1 | | | 18.6 | |
国庫から発行する(i) | 0.07 | | | — | |
NCIBによってキャンセルします | (3.14) | | | — | |
発行され2022年12月31日に返済されていません | 103.0 | | | 18.6 | |
国庫から発行する(i) | 0.05 | | | — | |
NCIBによってキャンセルします | (2.7) | | | — | |
増発に関するMVSのSVSへの変換 | 18.6 | | | (18.6) | |
2023年12月31日に発行および未返済 | 119.0 | | | — | |
(一)2023年に完成し、0.03百万SVS(2022-0.02百万;2021年0.02百万ドル)、株式オプションを行使する際に国庫から発行され、総現金収益は$0.3 (2022 — $0.2; 2021 — $0.2)である。2023年に私たちは0.02百万(2022年-0.05百万;2021年0.01100万ドルは財務省からのSVSで帰属価値は$0.2 (2022 — $0.4; 2021 — $0.1)あるRSUが帰属する場合それは.購入したSVSで他のRSUとPSUを決済しました公開市場で(以下に述べる).
我々はすでに公開市場でSVSを買い戻したり、他の許可された場合にはNCIBをログアウトして、指定された時間内に限られた数のSVSを買い戻すことを許可しています。各NCIBによれば、ログアウトするために再購入を許可された最大SVS数から、NCIB期間内に公開市場で購入されたSVS数を任意の非独立ブローカーが手配して、SBC計画下での交付義務を履行することができます。吾らは時々ブローカーと自動株式購入計画(ASPP)を締結し、NCIB(NCIB ASPP)によるログアウトまたは我々のSBC計画(SBC ASPP)に基づいて、任意の適用可能な取引禁止期間内に、各ASPPの条項を通して指定された最高限度額に達することを含む、当業者代表吾らに公開市場で吾等のSVSを購入するように指示する(また、いくつかの定価およびその他の条件に制限される)
2021年12月2日、トロント証券取引所は私たちの通知を受けて、NCIB(2021年NCIB)を発売し、適宜私たちに2021年12月6日から2022年12月5日まであるいはその項目の購入を完了した場合、最大で約9.0公開市場または他の許容される場合には、そのような入札の通常の条項および制限によって制限される私たちは2021年のNCIBの任期中にいくつかのNCIB ASPPとSBC ASPP(それぞれ独立したマネージャーがいる)を締結し、これらはすでに満了している2021年12月31日に私たちはプログラム$を取得しました7.5(2021年NCIB対応)、キャンセルが許可される予定のSVS買い戻しの契約最大数(契約最大数)を示します0.72021年12月に締結されたNCIB ASPPでの100万SVS)は,2022年に逆転された。2021年12月31日までに、私たちはまたプロジェクトを記録しました#33.8(2021年SBC計算)、すなわち、推定された契約最高数(3.0我々が2021年12月に締結したSBC ASPPによると、この協定は2022年に逆転した。
2022年12月8日にトロント証券取引所は私たちの通知を受けて、別のNCIB(2022年NCIB)を発売し、2022年12月13日から2023年12月12日までまたはその項の下での購入を適宜完了させることを許可しました8.8百万公開市場のSVSはあるいは他の許容される方法でこのような入札の正常な条項と制限から制限されている。我々は2022年NCIBの任期中にいくつかのNCIB ASPPとSBC ASPP(それぞれ独立した仲介人がいる)を締結し、1つを除いてすべてのASPPは2023年12月31日までに満了した(以下、2023年12月31日に記録したASPP応募項目を参照)。2022年12月31日現在、NCIB ASPPまたはSBC ASPPに関連する課税項目は何もない
2023年12月12日、トロント証券取引所は私たちの通知を受けて、新しいNCIB(2023年NCIB)を発売し、2023年12月14日から2024年12月13日までの比較的早い時期またはその項目の購入を完成させ、最大約11.8百万私たちのSVSは公開市場であるいは他の許容される方法でこのような入札の正常な条項と制限から制限されている2023年12月31日には11.82023年NCIBによると、まだ100万SVSが買い戻しが可能で、ログアウトまたはSBC交付目的に使用されている。2023年12月31日に
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
計算すべき費用:(I)$2.7推定された契約の最高数を表します(0.12023年12月に締結されたNCIB ASPP(2023年NCIB応募プロジェクト);および(Ii)$によると7.5推定された契約の最高数を表します(0.3我々が2023年9月に締結したSBC ASPP(2023年SBC応計),100万SVS)によると。
株式買い戻し活動に関する情報は、SVS購入を含むNCIB ASPP項の廃止とSBC ASPP項のSBC計画交付義務については、以下に列挙した年次の年数を以下のように示す
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | 2022 | 2023 |
| | | |
総コスト(1)ログアウトに使用されたSVSの購入済み数量(2) | $ | 35.9 | | $ | 34.6 | | $ | 35.6 | |
解約したSVSの数(単位:百万)を買い戻す(3) | 4.4 | | 3.4 | | 2.6 | |
*買い戻しの加重平均1株当たり価格 | $ | 8.21 | | $ | 10.45 | | $ | 13.83 | |
総コスト(1) SBC計画によると購入して交付されたSVSの(4) | $ | 20.6 | | $ | 44.9 | | $ | 82.3 | |
SBC計画によると納入されたSVSの数(単位:百万)(5) | 1.9 | | 3.9 | | 3.7 | |
(1) 取引手数料を含んでいます。
(2)2021年の予測,含まれていない$7.52021年NCIB計;2023年、含まれていない$2.72023年NCIB応計
(3)アドバイスには,0.9300万ドルです2.51000万ドルと2.8キャンセルのために、それぞれ2023年、2022年、2021年にNCIB ASPPによって1.5億SVSを買い戻した。
(4)2021年にはドルは含まれないと予測33.82021年SBC計算;2023年、$は含まれていません7.52023年SBC対応。
(5) 含まれています3.7300万ドルです3.91000万ドルと0.7SVSはそれぞれ2023年,2022年,2021年にSVSを買い戻し,SBC ASPP項でのSBC交付義務に用いられる。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2021 | 2022 | 2023 |
受託者がSBC計画に基づいて交付するために持っているSVS数(1)(2)(単位:百万) | 1.4 | | 1.5 | | 3.3 | |
受託者がSBC計画に基づいて交付するために持つSVSの価値(2) | $ | 15.1 | | $ | 16.7 | | $ | 72.6 | |
(1) 会計目的で、私たちはそれらが計画通りに交付されるまで、これらの株を在庫株に分類する。
(2) 2021年および2023年に保有するSVSの数量および価値には、それぞれ2021年のSBC対応計および2023年のSBC対応計は含まれていない。
(B)従業員SBC:
LTIP:
LTIPにより、条件を満たした従業員およびコンサルタントに株式オプション、株式付加価値権、RSU、PSU(奨励)を付与することができます。条件を満たした役員には株式オプション以外の奨励が付与される可能性がある。私たちは付与された時に授権者がこれらの賠償金を現金またはSVSで支払うことを選択することができる。この許可された選挙がなければ、長期税務優遇計画下の既得補助金を控訴局長に渡すつもりです1つは-そのために-1つはベース)は,公開市場で購入または国庫から発行されるSVS(最高総額は29.0百万SVS)。2023年12月31日までに9.9LTIPによると、未完了の報酬および将来可能な報酬のために発行される可能性のあるSVSを含む100万SVSが財務省から発行されるために予約されている。
Celestica株式単位計画(Csup):
CSUPにより,役員と条件を満たした従業員にRSUとPSUを付与することができる.SVSで付与されたRSUとPSUを決済する権利があります1つは-そのために-1つは基礎)公開市場で購入するか、または現金を提供する。私たちはRSUとPSUの両方をSVSと決済するつもりだ
従業員SBC料金:
従業員SBC料金は、新たに交付された補助金、従業員の退職や退職による没収、退職条件に適合した従業員を確認するSBC費用が加速する時期によって変動する可能性がある。従業員SBC料金のうち業績報酬に関連する部分は、予め定められた業績の推定実現レベルの変化を反映するように任意の期間調整することができる
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
目標と財務指標です非市場業績帰属条件と修正者状況の審査に基づき、$を記録しました12.32022年の支出と1ドル14.72023年の支出は、2023年2月初めと2024年2月初めにそれぞれ帰属すると予想されるPSU推定数の変化を反映する。2021年には、2022年2月初めに付与される予定の特別引出株に大きな調整は見られない。
我々は、我々のキャッシュフロー要求と我々のSVS株価変動のリスクを管理するためのTRSプロトコルを締結し、我々のSBC計画下のいくつかの未償還持分報酬の決済に関連している。付記2を参照o)および20は、より詳細な情報を知るために使用される。
示した年の従業員SBC料金とTRS FVAに関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | 2022 | 2023 |
販売コスト中の従業員SBC料金 | $ | 13.0 | | $ | 20.3 | | $ | 22.6 | |
SG&Aの従業員SBC料金 | 20.4 | | 30.7 | | 33.0 | |
従業員SBC総支出 | $ | 33.4 | | $ | 51.0 | | $ | 55.6 | |
| | | |
TRS FVA(販売コスト収益) | $ | — | | $ | — | | $ | (18.6) | |
SG&AにおけるTRS FVA(報酬) | — | | — | | (27.0) | |
TRS FVA総数(ゲイン) | $ | — | | $ | — | | $ | (45.6) | |
| | | |
従業員SBC料金とTRS FVAの併用効果 | $ | 33.4 | | $ | 51.0 | | $ | 10.0 | |
われわれの取締役株式補償計画(DSC計画)により条件を満たした取締役にRSUとDSUを交付する日は,段落参照(c)下です。
(I)株式オプション:
私たちの長期投資協定によると、私たちは株式オプションを付与することを許可された。株式オプションの付与価格は授与前日の終値に等しいが,それを超えないことができる10授与の日から数年年度の株式オプション付与と行使状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 量 オプション | | 加重平均 行使価格* |
| (単位:百万ドル) | | |
2021年1月1日に返済されません | 0.34 | | | $ | 12.78 | |
授与する | 0.09 | | | $ | 10.58 | |
鍛えられた | (0.02) | | | $ | 6.54 | |
| | | |
2021年12月31日現在の未返済債務 | 0.41 | | | $ | 12.70 | |
| | | |
鍛えられた | (0.02) | | | $ | 6.36 | |
| | | |
2022年12月31日に返済されていません | 0.39 | | | $ | 12.38 | |
| | | |
鍛えられた | (0.02) | | | $ | 10.58 | |
2023年12月31日現在の未返済債務 | 0.37 | | $ | 12.72 | |
2023年12月31日現在、以下の株式オプション*未返済:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行権価格区間 | | 卓越した オプション | | 加重平均 行権価格 | | 加重平均残存寿命 未完了オプションの数 | | 練習可能である オプション | | 加重平均 行権価格 |
| | (単位:百万ドル) | | | | (年) | | (単位:百万ドル) | | |
$10.58$まで13.23 | | 0.4 | | 12.72 | | 2.8 | | 0.3 | | $13.03 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
*最終行使価格は、付与日の公正価値を2023年の年末レートでドルに変換することによって決定されます。
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
私たちは推定授出日に株式オプションの公正価値を帰属期間の支出に償却する(一般4年)。2021年に付与された株式オプションの付与日公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルと以下の仮定を使用して決定される:無リスク金利(米国政府債券収益率に基づく)1.09%我々の株式市場価格の予想変動率(私たちの株価の過去の変動率に基づく)43%および期待オプション寿命7年数(オプション保持者の歴史的行為に基づく)違います。株式オプションは2022年または2023年に付与される。
2024年2月0.31億8千万件の株式オプションが行使された。
(2)RSUおよびPSU:
我々は我々のLTIPとCSUPに基づいて従業員にRSUとPSUを配布した.各付与されたRSUおよびPSUは、通常、保持者に権利を付与する1つはSVS.付記2を参照(l)それは.我々は付与日にRSUとPSUの公正な価値を帰属期間の費用に償却した。付与日RSUの公正価値は,付与時の我々のSVSの市場価値に基づいている.PSUについては,従業員に目標数のPSU(下表に示す年)を配布した。実際に付与されたPSUの数は0%から200関連する業績条件の達成度に応じて与えられる目標金額のパーセンテージは、(1)2021年および2022年の贈与について、予め決定された非市場業績測定および修正量および相対的なTSR修正量と、(2)2023年から、異なる予め定められた非市場業績測定および相対TSR修正量とを含む(付記2に記載の)(l))である。TSR修正器の付与日公正価値モンテカルロシミュレーションモデルと1182023年(2022年-116%; 2021 — 109%)。付与日非TSRによる業績評価と修正(適用など)の公正価値は,付与時の我々のSVSの市場価値に基づいており,適用業績条件に関する見積り業績レベルの変化を反映するように調整される可能性がある.既得報酬は,仲介人が公開市場で購入したSVS決済,あるいは国庫から発行される.
特殊用途単位の贈与日公正価値を計測する際に用いる仮定は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | 2021 | 2022 | 2023 |
予想変動率 | | 49 | % | 52 | % | 53 | % |
期待寿命 | | 3年.年 | 3年.年 | 3年.年 |
無リスク金利(3年物国債を基準) | | 0.2 | % | 1.4 | % | 3.9 | % |
以下に、その年に従業員に付与された合計RSU、PSU、および株式オプションに関する情報を示す
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | 2022 | 2023 |
承認済みRSU: |
受賞数(単位:百万) | 3.0 | | 2.0 | | 2.0 | |
加重平均許可日単位公正価値 | $ | 8.36 | | $ | 12.17 | | $ | 13.20 | |
|
与えられたPSU: |
受賞数(単位:百万、代表100目標のパーセンテージ) | 2.9 | | 1.3 | | 1.3 | |
加重平均許可日単位公正価値 | $ | 9.49 | | $ | 14.27 | | $ | 15.06 | |
| | | |
| |
| | | |
付与された株式オプション: |
受賞数(単位:百万) | 0.1 | | — | | — | |
オプションごとの加重平均付与日公正価値 | $ | 4.22 | | $ | — | | $ | — | |
| 十二月三十一日 |
| 2021 | 2022 | 2023 |
未完成のRSU数(単位:百万) | 4.6 | | 3.8 | | 3.2 | |
未完成PSUの数(百万単位で代表される)100承認された目標の割合) | 6.1 | | 5.1 | | 4.6 | |
2023年には、年内に帰属するRSUとPSUの一部を清算し、現金支払い#49.8それは.2023年には1ドルの現金も支払いました7.7年度内に帰属するRSUとPSUに関する源泉徴収税。2023年10月のOneXのDSUに対する現金決済については、以下を参照されたい。
(C)取締役SBC:
*DSC計画によれば、当社の取締役会の一部のメンバー(および2023年9月3日のサービス契約終了前のOneX)にDSUを付与します。取締役に付与されたDSUはSVSと決済することができます(ここで1つは-公開市場で購入するか、または現金(会社の適宜決定)で購入する。また、DSC計画に基づいて、何らかの取締役にRSU(特定の場合)を補償として支給する。役員に授与されるRSUは比例して授与できます3年制長期保険条項の制約を受けていますすべての付与されたRSUは通常、その所有者に権利を持たせる1つはSVS(付記2参照)(l))である。キャロル·ペリーが取締役会を退職しウィリアム·A·エザリントンが取締役会とOneX取締役会を退職したことについて0.2ペリーさんと0.5エザリントンさんが保有する2000万DSUとSVSとの和解1つは-2023年6月に1人ベース。サービス終了プロトコルについて、私たちはOneXに約$を支払いました9.22023年10月にOneX当時返済されていなかったDSUを現金で決済します。エモン·ライアンが取締役会を退職したことについて0.0310万個のRSUと0.3ライアンさんが保有していた2000万DSUとSVSとの和解1つは-2022年4月と2022年7月はそれぞれ1人ベースです。
**図示された年役員SBC料金に関する情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | 2022 | 2023 |
取締役はSG&AのSBC料金 (1) | $ | 2.1 | | $ | 2.2 | | $ | 2.4 | |
| | | |
| |
| | | |
付与されたDSU: |
受賞数(単位:百万) | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | |
加重平均許可日単位公正価値 | $ | 8.98 | | $ | 10.18 | | $ | 17.72 | |
| | | |
| | | |
| | | |
承認済みRSU: |
受賞数(単位:百万) | 0.05 | | 0.04 | | 0.02 | |
加重平均許可日単位公正価値 | $ | 8.92 | | $ | 10.44 | | $ | 18.15 | |
| 十二月三十一日 |
| 2021 | 2022 | 2023 |
未完成のDSUの数(百万単位) | 2.2 | | 2.1 | | 1.1 | |
未返済役員に支給されるRSUの数(百万単位) | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | |
(1)費用には、取締役賠償とSVS決済、またはSVSおよび現金が含まれ、各取締役が選択する。
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
13. その他の総合損失を累計し、税引き後純額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| 注意事項 | 2021 | | 2022 | | 2023 |
外貨換算口座期初残高 | | $ | (10.3) | | | $ | (18.0) | | | $ | (24.7) | |
外貨換算調整 | | (7.7) | | | (6.7) | | | (3.4) | |
期末残高 | | (18.0) | | | (24.7) | | | (28.1) | |
| | | | | | |
貨幣長期キャッシュフローセット期間は純収益(赤字)期初め残高を実現していない | | $ | 11.6 | | | $ | (1.9) | | | $ | 5.3 | |
貨幣長期現金流動期純収益(損失)(i) | | (5.3) | | | (5.9) | | | 2.6 | |
貨幣長期キャッシュフローヘッジ業務純損失(収益)再分類(Ii) | | (8.2) | | | 13.1 | | | (4.4) | |
期末残高(Iii) | | (1.9) | | | 5.3 | | | 3.5 | |
| | | | | | |
金利交換キャッシュフロー期は純収益(赤字)期初め残高が実現していない | | $ | (16.5) | | | $ | (6.9) | | | $ | 13.7 | |
金利交換現金フローヘッジ純収益(Iv) | | 2.4 | | | 18.1 | | | 5.0 | |
金利交換キャッシュフロー保険業務純損失(収益)再分類 | | 7.2 | | | 2.5 | | | (9.0) | |
期末残高(v) | | (6.9) | | | 13.7 | | | 9.7 | |
| | | | | | |
年金と非年金離職後の福祉計画の精算収益(損失) | 18 | $ | 9.3 | | | $ | 33.5 | | | $ | (7.6) | |
精算損失を赤字に再分類する | | (9.3) | | | (33.5) | | | 7.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
期末残高 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
その他の総合損失を累計する | | $ | (26.8) | | | $ | (5.7) | | | $ | (14.9) | |
(一)所得税支出後の純額ゼロ2023年(2022年)-ドル控除1.6所得税の回収;2021年--純額1ドル0.5所得税の追戻)
(2)費用は1ドルを含む1.02023年所得税還付状況(2022年)−純額は#ドル2.2所得税回収で;2021年--純放出#ドル0.6所得税支出)は,連結経営報告書におけるヘッジ(収益)損失純額再分類に関連している。
(3)所得税支出#ドルを差し引いた純額1.52023年12月31日(2022年12月31日)-米ドル控除0.5所得税控除費用;2021年12月31日-純額$0.1所得税の追戻)。
(四)所得税の回収を含む減税#1.52023年(2022年--純額$5.0所得税支出;2021年-純額ゼロ所得税支出)。
(5)所得税支出#ドルを差し引いた純額3.52023年12月31日まで(2022年12月31日-米ドル控除)5.0所得税支出;及び2021年12月31日-純額ゼロ所得税支出)。
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
14. 性質別の費用:
私たちは機能別に私たちの総合業務報告書を提出しました示した年では,我々の販売コストとSG&Aに含まれる項目は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | 2022 | 2023 |
従業員関連のコスト | $ | 819.4 | | $ | 955.8 | | $ | 1,028.7 | |
*SBC料金は、従業員関連のコストに含まれています | 33.4 | | 51.0 | | 55.6 | |
運賃と輸送費 | 142.5 | | 186.1 | | 144.0 | |
減価償却費用(i) | 100.8 | | 104.6 | | 120.8 | |
賃料費用(i) | 2.4 | | 3.0 | | 2.1 | |
(一)ROU資産の償却減価償却費用の計上を確認する。付記7を参照してください。総合経営レポートでは、低価値と短期賃貸のコストを直線法で賃貸料支出に計上しています。これらのレンタル費用の開示は付記11を参照されたい。
15. 追討費用を差し引いた他の費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
回収後の再編成費用(A)を差し引く | $ | 10.5 | | | $ | 8.4 | | | $ | 11.2 | |
| | | | | |
移行費用(回収)(B) | 1.2 | | | (2.1) | | | 3.9 | |
クレジット手配に関する課金(C) | 3.0 | | | — | | | — | |
購入費用,回収後の純額(D)を差し引く | 6.1 | | | 0.4 | | | 1.0 | |
費用を差し引いたその他の回収(E) | (10.5) | | | — | | | (0.9) | |
| $ | 10.3 | | | $ | 6.7 | | | $ | 15.2 | |
上記の項目を除いて、2022年の回収後の他の費用を差し引いて約#ドルです95わが等は当社保証の条項及び条件全数に基づいて減記金額を回収することを予想しているため、付記26に記載された火災事件による在庫、建物及び設備の減記総額、回収中の等値金額を計上する。したがって、2022年期間の回収を差し引くと、このような事件は他の費用に純影響はない。より詳細は付記26を参照。
(A)回収後の純資産再編成費用を差し引く:
彼は、私たちの2023年の再編活動は主に、私たちのいくつかの業務と地域需要レベルの低下に対応するために、私たちのコスト基盤を調整することを含むと言った
**再編成費用は$に録画されています11.22023年、含まれています:(1)現金再構成費用#ドル9.6主に従業員退職費用と(2)非現金再編成費用#ドルに使われる2.9, 主に離脱計画や財産の空きに関する設備、建築内装、ROU資産の加速減価償却が含まれており、一部は以下の項目の非現金再構成回収に相殺される$1.3過剰設備を売却する収益および若干の分譲回収が関連する賃貸帳簿価値を超える収益を指す2023年12月31日の再編成を$に設定しました3.6(2022年12月31日--$5.8;2021年12月31日--$6.1)を、総合貸借対照表の当期準備金部分に計上します。付記10を参照。
私たちが記録した再編成費用は$8.42022年には#ドルの現金料金が含まれています7.5主に従業員の退職費用と非現金費用#ドルに使われている0.9他にもROU資産の加速減価償却は,空けた財産や離脱計画に関する資産に関係している。
私たちが記録した再編成費用は$10.52021年には#ドルの現金料金が含まれています9.8主に従業員の退職費用と非現金費用の純額#ドルに使われます0.7(#ドルの非現金再構成費用を含む1.5非現金と再構成してドルを回収します0.8)である。非現金料金には主に設備の減価償却が含まれています
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
空いているプログラムに関連している.非現金再編の回復は主に過剰設備売却の収益を反映している。
付記2を参照(k)そして10、私たちの再構成条項に関するもっと多くの細部事項を理解する。..
(B)移行費用の削減(回収):
移行コストには、(I)生産ラインを閉鎖場所から私たちのグローバルネットワーク内の他の場所に移転すること、(Ii)再構成行動(財産処分)とは無関係な不動産を販売すること、および(Iii)2023年の買い手賃貸費用(定義は後述)に関連する記録コストが含まれる。移行費用には、移行期間中に発生する直接移転および重複費用(例えば、賃貸料、光熱費、減価償却費、人員費用)、および関連する住宅地の遊休または一部の空きに関連する停止および他の費用が含まれており、これらの移転、移転、処分がなければ、これらの費用は発生しない。過渡期の回復には財産処分と関連したどんな収益も含まれる
2019年3月のトロント不動産販売では、関連する移転と重複コストを移行コストと見なしています。このような販売の一部として私たちは10年間その物件の購入者が当時予想していた本社を賃貸し、その購入者が私たちの跡地(買い手賃貸)の跡地に建設した。しかし、先に開示されたように、私たちは建築問題のため、買い手賃貸の開始日が2023年5月の以前の目標の後に延期されると聞いた。そこで、2022年11月には、既存会社本社の賃貸(関連ROU資産とリース負債が合併財務諸表で確認されていること)を延長しました。その後,買い手賃貸契約が2024年6月から発効することが分かった。2023年第3四半期(2023年第3四半期)に、買い手賃貸契約に基づいて部分空間の分譲契約を締結した。2019年のトロント不動産販売による重複コストの処理と一致しており、移行コストは$と記録しています3.9(買い手賃貸費用)2023年に、買い手が賃貸(分譲スペースに対して)の場合の賃貸料支出が分譲契約の場合の予想賃貸料を超えて回収された部分を指す。買い手賃貸項目における賃貸義務の説明については、付記24を参照されたい。録画しましたゼロ2023年の移行回復。
2022年には1.5主に2022年第1四半期に販売対象資産に再分類された処分に関する移行費用と#ドル3.6この数字はその後の保有資産の売却の収益を反映している
2021年には移行コストは1.2生産ラインを閉鎖場所からグローバルネットワークの他の場所に移すことについてゼロ移行期の回復。
(C)銀行信用手配に関する費用:
2021年の銀行信用手配に関連する費用は主に1ドルを含む2.6定期融資終了時に償却未償却繰延融資コストの費用を加速することは、2021年12月のクレジット手配の改訂(付記11に記載)と関連している。
(D)より高い調達コスト(回収):
私たちは潜在的で完了した買収に関連したコンサルティング、取引、そして統合コストを発生させるだろう。私たちはまた、その後に賠償資産を再計量したり、買収に関連する賠償または他の債務(例えば、適用される)を解除することに関連する費用または免除を発生させる。これらのコスト,課金,解放を総称して購入コスト(回収)と呼ぶ
記録しました$1.0中の調達コスト2023潜在的な買収と関係があります0.42022年の買収コストのうち、これらはすべて私たちのPCI買収と関係がある。私たちは2022年も2023年も買収回復を記録していない。2021年に私たちが記録した純買収コストは6.1$でできています7.3#ドルを含めて購入活動に関する費用4.8PCIの買収と関係があり,部分的に相殺する$1.2いくつかの関連した発表を含む買収回復間接的に納税義務先に2018年11月にImpaktを買収したことに関する記録
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
(E)費用控除後のその他の回収費用
2023年、その他の純回収金額は$0.9合法的に#ドルを取り戻すことも含めて2.7我々の原告である集団訴訟(以前の時期に購入した部品に対する)の和解(部品回収)については,合計$を部分的に相殺した1.8コストの一部には、基本的に二次発売の費用と支出が含まれている(付記12参照)。2021年に私たちが記録した部品回収金額は$10.5.
16. 融資コスト:
融資コストには、私たちのクレジット手配に関連する利息支出と費用(債務発行および関連償却コストを含む)、私たちの金利交換協定、TRSプロトコル、当社の売掛金販売計画およびSFP、および私たちのレンタル義務の利息支出を含み、稼いだ利息収入を減算します。 付記4と11を参照してください#ドルの融資コストを支払いました65.52023年(2022年--$50.0; 2021 — $26.0)、$を含む0.42023年に支払われる債務発行コスト(2022年--ドル0.8; 2021 — $3.6).
17. 関係者取引:
8月の二次発売が完了する前に、OneXは直接または間接実益の所有、制御、または発行および未返済のすべてのMVSを指示します。したがって、OneXは、私たちの業務および事務に大きな影響を与える能力があり、通常、SVSとMVSが1つのカテゴリとして一緒に投票する私たちの株主投票のすべての事項を提出する権利を決定する権利がある。OneX取締役会長Gerald Schwartzさんは、OneXの株式の大部分を代表する投票権を間接的に保有しています。しかし、8月の2回目の発売が完了した後、私たちはまだ返済していないMVSはなく、OneXも私たちの持株株主ではありません。
6月の2回目の発売と8月の2回目の発売について、吾らはOneXやいくつかの引受業者と請負販売協定を締結した。OneXと販売業者のいくつかのクレームを賠償することにも同意します米国証券法及び適用されるカナダ証券法によるクレームを含み、関連する米国登録声明及び関連する米国及びカナダ株式募集説明書に基づく。
*我々は、2023年9月3日までに、OneXと締結されたサービス契約の契約者であり、OneXの上級者Tawfiq Popatiaさんは、Celesticaの役員としてサービスを提供し、この合意に従って、OneXは年会費$を取得します0.235(流通単位で支払う)、四半期均等分割払いで、このようなサービスのために使用されます。Popatiaさんは当社取締役会から辞任し、サービス契約はその条項に基づいて2023年9月3日に自動的に終了します。サービス契約の規定によると、OneXに約$を支払いました9.22023年10月18日にOneXの未償還DSUを現金で決済します。
重要な管理職の報酬:
彼は私たちの重要な管理チームは役員と上級管理者で構成されていると言った我々が国際財務報告基準に基づいて確認した役員および上級管理者の示した期間の報酬支出総額は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
短期従業員の福祉とコスト | $ | 7.3 | | | $ | 9.7 | | | $ | 9.6 | |
退職後の福祉やその他の長期福祉 | 0.6 | | | 0.5 | | | 0.6 | |
SBC(条件を満たす取締役に対するDSUおよびRSUを含む) | 17.3 | | | 25.5 | | | 29.2 | |
| $ | 25.2 | | | $ | 35.7 | | | $ | 39.4 | |
18. 年金および非年金離職後福祉計画:
(一)“中国発展計画”の概要:
私たちは職員たちに年金と非年金退職後の福祉計画を提供する。2023年12月31日現在、このような計画は、一般に、参加者の受給可能年金サービスに基づいて退職時に規定された福祉を提供する我々の英国従業員年金計画(英国年金計画)を含む。イギリスの年金計画は新メンバーに開放されておらず、2023年12月31日、ありません(2022年12月31日-約1%)の計画メンバーは会社の在職社員です。確定拠出年金計画は
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
私たちはカナダ、アメリカ、メキシコ、タイ、韓国、インドネシア、フィリピンの退職と解雇された従業員に非年金退職後の福祉を提供します(他の福祉計画によると)。これらの福祉は、一度の退職および指定された契約終了福祉、医療、手術、入院保険、補足健康保険、歯科および/または団体生命保険を含むことができる。
私たちの固定収益年金計画の精算と投資リスクを低減するために、特定またはすべての計画参加者に対する年金を時々(既存の計画資産を使用して)第三者保険会社に購入する。年金計画購入年金は、関連年金義務に関連する財務リスクを大きくヘッジしている。
私たちの年金計画の全体的な管理は、年次審査によって重大な計画変更を承認し、資金レベル、投資業績、コンプライアンス事項、計画仮説を審査し、計画が現地の法律の要求に従って管理されることを確保するために、私たちの人的資源と給与委員会によって行われます。私たちはカナダ年金委員会とアメリカ年金委員会を設立して、私たちのカナダとアメリカの年金計画をそれぞれ管理しています。イギリスの年金計画は従業員と会社の代表で構成された取締役会で管理されている。カナダとアメリカ年金委員会、そしてイギリスの取締役会は、それぞれの計画の資金レベル、投資業績、コンプライアンス問題を審査します。私たちの退職金支出政策は地元の法定支出要求に対応するのに最低限の金額です。我々の固定収益年金計画(主に我々のイギリス年金計画)については,現地規制機関は最低資金要求を定義するか,我々が提出した資金計画を承認するかである。私たちは精算評価と他の要素を考慮して追加的な適宜入金を提供することができる。私たちが行っている計画義務を支援するための貢献は、私たちの総合貸借対照表上の対応する資産または負債口座に記録されています。
私たちのイギリス年金計画は3年ごとに精算値を達成することを要求する。最近の精算推定値に採用された計量日は2022年4月であり,2023年に予定通り完成した。
彼は言った:私たちは現在、この計画の下で福祉支払義務が生じているので、私たちの非年金退職後の福祉計画に資金を提供している。私たちの強制計画は含まれておらず、私たちの最大の非年金退職後福祉計画の最新の精算は、2022年5月(カナダ)と2022年1月(米国)の推定日を用いて達成された。これらの計画の次の精算測定の推定日はそれぞれ2025年5月と2024年1月である。従業員がサービスを提供している間、私たちは非年金退職後の福祉を提供する期待コストを計算しなければならない。私たちが使用した計量日は2023年12月31日で、年金と非年金退職後の福祉の会計評価に使われています。
そのため、我々の年金計画は、金利変化、インフレ、投資価値変動などの市場リスク、および年金購入計画を指定する金融機関の取引相手リスクを含む金融リスクに直面している。付記20を参照(d)それは.私たちの計画はまた、メンバーの死亡率と人口構造の変化、規制の変化を含む非金融リスクに直面している。
*各計画の資産構成戦略によって、固定収益年金計画の資金レベルリスクを管理します。イギリスでは、上述したように、私たちのイギリス年金計画のほとんどの義務は、保険会社に年金を購入することでヘッジされているしかし、ヘッジ会計目的のヘッジ保証者に指定される資格はない。
すべての年金基金資産は主に固定収益と株式証券に投資される。固定収益証券と持分証券との間の資産構成は、計画の期待寿命および計画参加者の期待退職日に応じて調整される。私たちの年金基金は私たちの株に直接投資しないが、私たちの株が特定の投資基金に組み込まれているために間接的に投資されるかもしれない。我々のすべての計画資産は、付記20に記載されている公正価値レベル入力を用いて、その公正価値に応じて計量されている30.9(2022年12月31日)-$32.1)の計画資産は、公正価値階層構造の第1レベル投入と#ドルを用いて計測される182.6(2022年12月31日--$182.0)我々の計画資産(保険年金を含む)は、公正価値レベルの第3レベル投入を使用して計量される。私たちの計画資産はすべて第2レベルの投入を使用して測定されたものではない。大ざっぱに92私たちの計画資産の%には、保険会社と購入した年金と、2023年12月31日現在のスタンダードスタンダード長期格付けがA以上の金融機関が保有する資産が含まれています。私たちのイギリスの主要年金計画のために購入した年金は現地規制機関が管理する金融機関が持っています。残りの資産は格付けを受けられない金融機関が保有している。このような機関に対して、私たちは計画資産の多様性に基づいて取引相手のリスクを監視する。これらの計画資産は、基金マネージャーとは独立した委託者によって個別の口座で維持される。私たちは取引相手のリスクが非常に低いと思う
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
計画資産はその公正な価値に応じて計量される;しかし、付記2で述べたように、固定福祉計画資産の記録を許可される金額は、付記2で述べたように“国際財務報告基準”によって制限される可能性がある(l). 我々の固定収益計画の条項、条件、および法定最低資金要求に対する個々の計画の検討に基づいて、2023年と2022年に、私たちの年金計画の将来の年金返金または将来の支払い減少の現在値は、収益計画(日本の固定収益計画を除く)を定義するすべての計画資産公正価値から関連する義務現在値の合計を減算することを決定した。今回の審査の結果として、私たちの日本の記録数を減らしましたドルで計算される固定福祉計画資産2.62023年12月31日まで(2022年12月31日-$0.9)、これは保監部に反映されます。
(B)計画財務:
次の表に確定された年金と他の福祉計画資産の公平な市場価値を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平な市場 価値のある 十二月三十一日 | | 実資産 (%)を割り当てる 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
市場オファー: | | | | | | | |
債権投資基金 | $ | 9.0 | | | $ | 8.9 | | | 4 | % | | 4 | % |
株式投資基金 | 6.4 | | | 5.9 | | | 3 | % | | 3 | % |
| | | | | | | |
未見積市場価格: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
保険年金 | 182.0 | | | 182.6 | | | 85 | % | | 85 | % |
他にも | 16.7 | | | 16.1 | | | 8 | % | | 8 | % |
合計する | $ | 214.1 | | | $ | 213.5 | | | 100 | % | | 100 | % |
次の表は、私たちが確定した年金と他の福祉計画の財務状況をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 現在までの年度 十二月三十一日 | | 他の福祉計画 現在までの年度 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
計画資産、年初 | $ | 359.9 | | | $ | 211.8 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2.3 | |
利子収入 | 5.8 | | | 10.1 | | | — | | | 0.1 | |
その他の総合収益における精算損失(i) | (112.0) | | | (10.0) | | | — | | | — | |
計画資産から支払われる行政費用 | (0.6) | | | (0.4) | | | — | | | — | |
雇い主が金を供給する | 4.0 | | | 1.3 | | | 0.8 | | | 0.6 | |
雇用主が直接給付する福祉 | 0.1 | | | 0.3 | | | 2.4 | | | 3.7 | |
雇い主は示談金を直接支払う | — | | | — | | | — | | | 1.1 | |
雇用主が支払った和解金 | — | | | — | | | — | | | (1.1) | |
**計画からの和解金の支払いが必要 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
計画からの給付金 | (10.4) | | | (10.8) | | | (0.4) | | | (0.4) | |
雇用主が払った給付金 | (0.1) | | | (0.3) | | | (2.4) | | | (3.7) | |
外貨為替レート変動その他 | (34.9) | | | 9.2 | | | (0.1) | | | (0.2) | |
資産や年末を計画する | $ | 211.8 | | | $ | 211.2 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2.3 | |
(1)精算損益は、上記表に示した計画資産の実益から利子収入を差し引いて決定される
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 現在までの年度 十二月三十一日 | | 他の福祉計画 現在までの年度 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
福祉債務を計算すべきで,年初 | $ | 373.9 | | | $ | 216.9 | | | $ | 89.1 | | | $ | 66.3 | |
当面のサービスコスト | 0.3 | | | 2.2 | | | 3.1 | | | 3.1 | |
*過去のサービスコストおよび決済/損失削減(Ii) | — | | | — | | | — | | | 0.9 | |
利子コスト | 6.2 | | | 10.2 | | | 2.7 | | | 3.2 | |
| | | | | | | |
他の総合収入における精算損失(収益)は、 | | | | | | | |
-人口仮説の変化 | (0.5) | | | (6.5) | | | (4.6) | | | — | |
-財務仮説の変化 | (124.7) | | | 5.8 | | | (15.7) | | | 3.3 | |
-体験調整 | 7.5 | | | (8.0) | | | (1.8) | | | 1.3 | |
彼らは雇用主が支払う和解金を拒否しました | — | | | — | | | — | | | (1.1) | |
**計画からの和解金の支払いが必要 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
計画からの給付金 | (10.4) | | | (10.8) | | | (0.4) | | | (0.4) | |
雇用主が払った給付金 | (0.1) | | | (0.3) | | | (2.4) | | | (3.7) | |
外貨為替レート変動その他 | (35.3) | | | 9.8 | | | (3.7) | | | 1.6 | |
福祉債務,年末を計算すべきである | $ | 216.9 | | | $ | 219.3 | | | $ | 66.3 | | | $ | 74.4 | |
| | | | | | | |
福祉債務の加重平均期間(年) | 13 | | 13 | | 10 | | 10 |
(2)決算損失は、2023年の再編行動に関連する従業員の退職に関連する。
固定収益債務の現在価値、計画資産の公正価値、および我々の固定収益年金やその他の福祉計画の黒字または赤字を以下のようにまとめる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 十二月三十一日 | | 他の福祉計画 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
福祉債務,年末を計算すべきである | $ | (216.9) | | | $ | (219.3) | | | $ | (66.3) | | | $ | (74.4) | |
資産や年末を計画する | 211.8 | | | 211.2 | | | 2.3 | | | 2.3 | |
付記2で述べたように、計画資産は“国際財務報告基準”の制限により減少した(l) | (0.9) | | | (2.6) | | | — | | | — | |
計画資産不足は福祉債務を計上する | $ | (6.0) | | | $ | (10.7) | | | $ | (64.0) | | | $ | (72.1) | |
以下の表は、統合アセットバランスシートで報告されている計画残高について概説します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| 年金.年金 平面図 | | 他にも 福祉計画 | | 合計する | | 年金.年金 平面図 | | 他にも 福祉計画 | | 合計する |
年金と非年金離職後福祉義務 | $ | (13.1) | | | $ | (63.9) | | | $ | (77.0) | | | $ | (16.0) | | | $ | (72.1) | | | $ | (88.1) | |
現在の他の退職後の福祉義務 | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | |
非流動退職金純資産(付記9) | 7.1 | | | — | | | 7.1 | | | 5.3 | | | — | | | 5.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| $ | (6.0) | | | $ | (64.0) | | | $ | (70.0) | | | $ | (10.7) | | | $ | (72.1) | | | $ | (82.8) | |
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
次の表は、統合業務報告書で確認された年金と非年金離職後の福祉計画の費用純額について概説します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 2013年12月31日までの年間 | | 他の福祉計画 2013年12月31日までの年間 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
当面のサービスコスト | $ | 2.5 | | | $ | 0.3 | | | $ | 2.2 | | | $ | 3.4 | | | $ | 3.1 | | | $ | 3.1 | |
純利息コスト | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.1 | | | 2.4 | | | 2.7 | | | 3.1 | |
過去のサービスコストと決済·損失削減 | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.9 | |
行政費用やその他を計画する | 1.3 | | | 0.6 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | |
| 4.2 | | | 1.3 | | | 2.8 | | | 6.1 | | | 5.8 | | | 7.1 | |
固定拠出年金計画費用(付記18(C)) | 11.6 | | | 12.3 | | | 12.7 | | | — | | | — | | | — | |
本年度の総費用 | $ | 15.8 | | | $ | 13.6 | | | $ | 15.5 | | | $ | 6.1 | | | $ | 5.8 | | | $ | 7.1 | |
私たちは通常、年金計画と非年金退職後の福祉の費用を販売コスト、SG&A費用、または他の費用に記録しており、具体的には費用の性質に依存する
以下の表は、保監所で確認され、直接赤字に分類された税引後収益と損失について概説した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
累積赤字,年明け | $ | 87.0 | | | $ | 77.7 | | | $ | 44.2 | |
| | | | | |
本年度に確認した精算損失(収益)(i) | (9.3) | | | (33.5) | | | 7.6 | |
赤字を累計して年末にする(Ii) | $ | 77.7 | | | $ | 44.2 | | | $ | 51.8 | |
(I)費用を含めて1ドル0.12023年所得税還付(2022年-$5.0; 2021 — ゼロ).
(2)所得税控除純額#ドル6.62023年12月31日まで(2022年12月31日-$6.52021年12月31日ドル1.5).
示された年の計画を測定する際には、以下のパーセンテージと仮定を用いた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | 他の福祉計画 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
12月31日加重平均割引率(i)適用することができます | | | | | | | | | | | |
福祉義務 | 1.8 | | | 4.9 | | | 4.6 | | | 3.2 | | | 4.9 | | | 4.5 | |
年金純コスト | 1.4 | | | 1.8 | | | 4.8 | | | 2.5 | | | 3.2 | | | 4.9 | |
以下の項目の加重平均給与成長率: | | | | | | | | | | | |
福祉義務 | 1.1 | | | 1.1 | | | 2.9 | | | 4.6 | | | 4.6 | | | 4.6 | |
年金純コスト | 1.1 | | | 1.1 | | | 1.1 | | | 4.6 | | | 4.6 | | | 4.6 | |
医療コストの傾向比率: | | | | | | | | | | | |
即時の傾向 | — | | | — | | | — | | | 5.2 | | | 5.1 | | | 6.5 | |
究極のトレンド | — | | | — | | | — | | | 4.0 | | | 4.0 | | | 4.0 | |
年内には最終傾向の成長率が期待できる | — | | | — | | | — | | | 2040 | | 2040 | | 2040 |
(I)年金又は非年金福祉計画を有する国では、加重平均割引率が、通貨別高格付け債券の公開利用可能金利を用いて決定されるか否か。高い割引率は福祉債務の現在値を低下させ、低い割引率は福祉債務の現在値を増加させる。
私たちは定期的にこれらの仮定を評価し、現在の市場状況と歴史的市場データを考慮する。実際の結果は,これらの推定や仮定とは大きく異なる可能性がある.
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
他の仮定を維持した場合、以下の精算仮説のうちの1つが増加または1ポイント減少するごとに、私たちの福祉義務は以下のように増加(減少)する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | 他の福祉計画 |
| 現在までの年度 2023年12月31日 | | 現在までの年度 2023年12月31日 |
| 1%増加 | | 1%下がりました | | 1%増加 | | 1%下がりました |
割引率 | $ | (24.7) | | | $ | 30.5 | | | $ | (6.8) | | | $ | 7.5 | |
医療費傾向率 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.4 | | | $ | (2.9) | |
*上記に示した敏感性の数字は、2023年12月31日までの福祉義務を決定することによって100我々が用いた個々の重要精算仮説,特に割引率とヘルスケアコスト傾向率は,単独で基点を増加または減少させ,他のすべての仮説は元の計算と変わらない
(C)計画払込:
私たちは次の年のために以下の計画を立て、2024年への寄付を以下のように推定した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | | 供出金を見積もる* |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 |
固定払込計画 | $ | 11.6 | | | $ | 12.3 | | | $ | 12.7 | | | $ | 12.7 | |
固定福祉計画 | 6.1 | | | 4.1 | | | 1.6 | | | 1.3 | |
合計する | $ | 17.7 | | | $ | 16.4 | | | $ | 14.3 | | | $ | 14.0 | |
| | | | | | | |
非年金離職後福祉計画 | $ | 3.6 | | | $ | 3.2 | | | $ | 5.4 | | | $ | 4.6 | |
* 私たちの実際の寄付はこのような推定とは大きく違うかもしれない。
19. 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
当期所得税支出: | | | | | |
本年度(i) | $ | 44.3 | | | $ | 99.1 | | | $ | 66.4 | |
数年前の調整には,税収の不確実性に関する準備金純額変動が含まれている(Ii) | (3.4) | | | (10.4) | | | (2.5) | |
| 40.9 | | | 88.7 | | | 63.9 | |
繰延所得税支出(回収): | | | | | |
一時的な違いの発生と逆転(I)(Iii) | 1.3 | | | (22.3) | | | (1.3) | |
以前に確認されていなかった税項損失と控除可能な一時的差異の変化は、数年前の調整を含む | (10.1) | | | (8.3) | | | (0.6) | |
| (8.8) | | | (30.6) | | | (1.9) | |
所得税費用 | $ | 32.1 | | | $ | 58.1 | | | $ | 62.0 | |
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
法定所得税率で計算される所得税と有効税率で計算される所得税費用の入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | | |
所得税前収益 | $ | 136.0 | | | $ | 203.6 | | | $ | 306.6 | |
Celestica法定所得税率26.5%で計算される所得税支出(2021年から2023年) | $ | 36.1 | | | $ | 54.0 | | | $ | 81.3 | |
以下の要因が所得税に及ぼす影響: | | | | | |
| | | | | |
外国所得は税率別に課税される | (16.9) | | | (34.1) | | | (51.4) | |
外国為替 | 1.2 | | | 5.7 | | | 4.0 | |
| | | | | |
その他,非課税·控除不可項目と税収不確実性に関する純準備金変動を含む(I)(Ii) | 8.2 | | | 2.9 | | | 19.1 | |
税率の変化(Iii) | (7.6) | | | 0.1 | | | — | |
未確認税項損失と一時的差額を差し引くことができる変動 | 11.1 | | | 29.5 | | | 9.0 | |
所得税費用 | $ | 32.1 | | | $ | 58.1 | | | $ | 62.0 | |
(1)上記2つの表のこれらの内訳は、(1)2023年、1ドル11.3未分配収益を国内に送金することによる税収支出と、未分配収益を私たちのあるアジア子会社に送金することが予想される課税臨時差額3.3ある中国子会社から未分配収益(送還費用)の送金が予想される課税臨時差額に関する税収支出($3.3その中で2023年に支払い、2023年に当期税収支出になる)、および(3)2021年に6.0私たちのある中国子会社に関する送金費用(ドル2.5その中で2023年に納付し、2023年に当期税収支出と#ドルに現金化する2.5このうち2022年に支払い、2022年に当期税費とする)
(2)上記2つの表の2021年、2022年、および2023年のこれらの内訳は、前年に関連する推定数変動に対する事実または状況の変化に応じた返却準備金調整(RTP調整)に関する税収割引と、納税負債および不確実性の純調整(以下、議論)とを含む。
(Iii)前の2つの表において、2021年のこの項目は、当タイ子会社の将来の有効税率を用いていくつかの仮差額を再評価して記録された繰延税金回収に関する項目に関し、これらの税率は、当時から100所得税を免除する502022年に適用される税収割引(リスコアリング影響)により1%免税になります。税金優遇に関する以下の議論を見てください。
しかし、様々な理由で、アメリカ、ヨーロッパ、アジアの異なる税務管轄区の業務組み合わせと業務量、免税期間と税金優遇を持つ司法管轄区、および繰延所得税純資産が確認されていない司法管轄区は、管理層が将来の課税利益を得ることができないと考えているため、税収損失と相殺可能な一時的な差を利用することができる。私たちの有効所得税税率は、再編成費用、外貨変動、営業損失、現金送金、および税収不確実性に関連する支出変化の影響によって変化する可能性がある
2023年に私たちが記録した所得税の純支出は$です62.01ドルも含まれています11.3未分配収益の国内送金による税収支出と、私たちのあるアジア子会社からの未分配収益の送金が予想される課税臨時差額、および1ドル4.8我々のアジア子会社に関連する税収不確実性の税収支出の一部はドルの有利な影響によって相殺されている5.5私たちの他のアジア子会社が以前に記録した税金の不確実性を転換させた。2023年の課税外国為替の影響は大きくない。税金の前納$5.82023年に私たちのあるアジア子会社の未分配収益の送金に関連する未分配収益(当期税項として実現)は、以前に予想されていたこのような未分配収益を送金するために計算された繰延税金支出によって完全に相殺される
2022年に所得税の純支出を$と記録しました58.1ドルに有利な影響を受けた4.9反転中にアジア子会社の税金不確実性は不利なドルで相殺されています3.5課税外貨の影響は主に米ドル、私たちの機能通貨とオーストラリアドルに対する人民元の疲弊に起因する3.3私たちのある中国子会社に関連した送金費用. Wその所持税は$です10.32022年に私たちのある中国子会社の未分配収益送金に関係しています(当期税の実現)
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
これらの未分配収益を国内に送金することが期待されていたため、以前に計上されていた繰延税金を打ち消した
.の間に 2021年に記録された所得税の純支出は$です32.1その中で$も含めて7.6影響を再評価する(定義は上文足注(三)参照)、主に#ドルで相殺する6.0私たちのある中国子会社に関連した送金費用それは.年間課税為替の影響はあまりない2021.
繰延期間の繰延税金資産と負債の変動状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実現していない 外国.海外 両替 利得 | | 会計計算 条文 注釈 目下 賠償免除額 | | 年金と 非年金 退職後 優位性 | | 税収 損 携帯する 転送 | | 財産 植物と 装備 そして 無形資産 | | 他にも | | 再分類する その間に 税金を繰延する 資産と 税金を繰延する 負債.負債(i) | | 合計する |
繰延税金資産: | | | | | | | | | | | | | | | |
残高-2022年1月1日 | $ | — | | | $ | 17.7 | | | $ | 2.8 | | | $ | 69.2 | | | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | (43.2) | | | $ | 47.7 | |
純収益貸方に記入する | — | | | 13.7 | | | 2.8 | | | (10.7) | | | — | | | 17.4 | | | — | | | 23.2 | |
株に直接記入する | — | | | — | | | 4.4 | | | 0.4 | | | — | | | (5.1) | | | — | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替効果 | — | | | (0.5) | | | — | | | (1.9) | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (2.6) | |
他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | |
残高-2022年12月31日 | — | | | 30.9 | | | 10.0 | | | 57.0 | | | — | | | 13.3 | | | (42.3) | | | 68.9 | |
純収益貸方に記入する | — | | | (1.4) | | | (2.4) | | | (8.3) | | | — | | | 8.1 | | | — | | | (4.0) | |
株本貸方に直接記入する | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | 0.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替効果 | — | | | (0.6) | | | (0.1) | | | 0.2 | | | — | | | 1.0 | | | — | | | 0.5 | |
他にも | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.4) | | | (3.5) | |
残高-2023年12月31日 | $ | — | | | $ | 28.8 | | | $ | 7.4 | | | $ | 48.9 | | | $ | — | | | $ | 23.1 | | | $ | (45.7) | | | $ | 62.5 | |
繰延税金負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
残高-2022年1月1日 | $ | 27.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76.2 | | | $ | — | | | $ | (43.2) | | | $ | 60.2 | |
純収益に記入する | (5.0) | | | — | | | — | | | — | | | (2.4) | | | — | | | — | | | (7.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替効果 | (1.7) | | | — | | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (2.4) | |
他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.9 | | | 1.3 | |
残高-2022年12月31日 | 20.5 | | | — | | | — | | | — | | | 73.5 | | | — | | | (42.3) | | | 51.7 | |
純収益に記入する | 2.1 | | | — | | | — | | | — | | | (8.0) | | | — | | | — | | | (5.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替効果 | 0.5 | | | — | | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.2) | |
他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.4) | | | (3.4) | |
残高-2023年12月31日 | $ | 23.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64.8 | | | $ | — | | | $ | (45.7) | | | $ | 42.2 | |
(I)この再分類は、繰延税金資産および繰延税金項負債が同一の税務機関に関連する相殺を反映し、法的に強制的に執行可能な権利が相殺されることを確認する。
相殺可能な一時的差額と未使用税損金額違います。繰延税金資産は2023年12月31日に確認されました$1,591.5(2022年12月31日--$1,688.9)である。私たちはこのような項目について繰延税金資産を確認していません。経営陣の見積もりによると、将来の課税オーバーメリットが私たちの利益に利用できる可能性が低いからです。私たちが使用していない税金損失の一部は2024年から2043年の間に満期になり、一部は無期限に繰り越すことができる。現在適用されている税法によると、差し引かれる仮差額は期限切れになりません。
2023年12月31日現在、繰延税金負債を確認していない子会社投資に関する仮差額総額は$28.4(2022年12月31日--$64.9)である。2023年12月31日現在、私たちが記録した繰延税項目の純資産総額は$0.7私たちのアジア子会社は2021-2023年に赤字を達成した。2022年12月31日現在、私たちが記録した繰延税項目の純資産総額は5.0我々のアジア子会社と我々の米国子会社グループについては、この2つの子会社とも2021年と2022年に赤字を達成した。2021年12月31日現在、私たちが記録している繰延税項目の純資産総額は$4.9私たちのアジア子会社は2021年に赤字を達成し、私たちのアメリカ子会社グループは2019-2021年に赤字を達成した。私たちは繰延税金資産の根拠がこれらの子会社の将来の課税利益の推定であることを確認し、これは私たちの財務予測の審査に基づいている
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
私たちが事業を展開しているいくつかの国/地域は、私たちの業務を誘致または保留するために税金優遇を与えている。もし私たちが利益を得たいくつかの税金インセンティブが撤回されたり、二番目の柱の増税によって無効になったりすれば、私たちの税金支出は大幅に増加するかもしれない。これらの税金優遇に基づく条件を満たしていない場合、または期限が切れたときに更新や交換がない場合、撤回が発生する可能性がある。このような管轄区域で私たちに適用される税率が他の方法で増加する場合、あるいは法律や行政慣行の変化により、私たちの税金も増加する可能性があります。どんな特定の国でも私たちの見通しの変化は私たちが必要な条件を満たす能力に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの現在の税金インセンティブはタイとラオスの子会社の利益を免税することを含む。このような免税条項は私たちが遵守しようとしているいくつかの条件によって制限され、以下のように期限が満了する。
私たちは四つタイの所得税優遇政策。インセンティブの1つは502027年の満期まで所得税の%を免除する。2つ目のインセンティブは100年間所得税と分配税の免税パーセント8年2028年に満期になります3つ目のインセンティブは100年間所得税と分配税の免税パーセント6年2028年に満期になります4つ目の奨励は2023年に獲得した新しい奨励で、2024年に実施される予定で、許可されています100年間所得税と分配税の免税パーセント6年それは.ラオスでの税金優遇政策は1002025年までに所得税の%を免除し、所得税の税率を引き下げます8その後の割合。すべてのインセンティブが完全に無効になった後、これらのインセンティブに関連する課税利益はすべて納税される。私たちのすべての税金優遇による税金優遇総額は約$です402023年(2022年--$21; 2021 — $15).
ルーマニア所得税及び付加価値税事項の有無については、付記24を参照されたい。
20. 金融商品とリスク管理:
私たちの金融資産は主に現金と現金等価物、売掛金、対沖目のためのデリバティブから構成されています。私たちの金融負債は主に対応、特定の負債とその他の負債、定期融資、振込項目の下の借金、レンタル債務、対沖目的の派生商品を含みます。初期確認後、私たちは償却コストで私たちの金融資産と負債の大部分を記録しますが、デリバティブ資産と負債を除いて、公正な価値で計量します。
現金および現金等価物には以下のものが含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2023 |
現金 | $ | 364.0 | | | $ | 366.8 | |
現金等価物 | 10.5 | | | 3.6 | |
| $ | 374.5 | | | $ | 370.4 | |
私たちの現在の現金と現金等価物の組み合わせは銀行預金で構成されている。我々の現金と現金等価物の大部分は金融機関が保有しており、2023年12月31日現在、1金融機関あたりの短期格付けはA-1以上である
財務リスク管理目標:
私たちの運営を通じて、私たちは様々な金融リスクに直面している。我々は、このようなリスクを定期的に監査し、外貨長期およびスワップ契約、TRSプロトコルおよび金利交換プロトコルのような派生金融商品の使用を含む、そのような潜在的リスクの悪影響を軽減するための政策およびビジネス慣行を策定している。私たちは派生金融商品を含む投機目的のために金融商品を締結したり取引したりしない。
(A)通貨リスクの制御:
私たちの業務の世界的なため、私たちは様々な通貨建ての金融商品で為替変動のリスクに直面している。私たちの通貨リスクの大部分は、私たちの子会社が現地通貨で発生した所得税支出を含む運営コストによって駆動される。私たちのリスク管理計画の一部として、私たちは、将来のキャッシュフローと通貨資産の予測を使用して、ヘッジプログラムによって通貨リスクを低減しようとしています
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
外貨建ての貨幣負債。私たちは外貨長期契約とスワップ契約を締結し、期限は一般的に12ヶ月に達し、未来の外貨取引の為替レートをロックして、私たちの運営コストとローカル通貨建ての未来のキャッシュフローに関連する外貨リスクを下げる。これらの契約は、外貨レート変動が私たちの運営コストやキャッシュフローに与える影響を減らすことを目的としているが、私たちのヘッジ戦略は為替レート変化の長期的な影響を軽減することはできない。私たちの機能通貨はドルですが、私たちは通常、現地通貨で業務を展開しているすべての国/地域に納税申告書を提出することを要求されていますので、私たちの所得税支出は通貨リスクが発生します。私たちの短期保証計画はドルに対する通貨リスクを下げることを目的としていますが、私たちの転換後の貨幣財務業績は納税申告目的と関連しており、依然として課税外国為替の影響を受けています。
通貨レートの変化、為替レートの変化が私たちの経営業績に与える影響を予測することもできませんし、通貨レートの変化の影響をどの程度管理できるか予測できません。このような変化は私たちの業務、財務業績、そして財務状況に実質的な影響を及ぼすかもしれない
次の表は私たちの2023年12月31日の主要通貨の開放をドル同値でまとめました現地通貨金額は2023年12月31日に即時為替レートを使って同値ドルに変換された。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| カナダ人 ドル | | | | ユーロ.ユーロ | | タイヴィン タイバーツ | | メキシコペソ | |
現金と現金等価物 | $ | (0.2) | | | | | $ | 15.6 | | | $ | 6.3 | | | $ | 1.4 | | |
応収する | 0.2 | | | | | 55.6 | | | 0.1 | | | — | | |
課税所得税と付加価値税 | — | | | | | 0.7 | | | 1.4 | | | 64.3 | | |
その他の金融資産 | — | | | | | 5.6 | | | 1.2 | | | 0.9 | | |
年金と非年金離職後の負債 | (50.1) | | | | | (0.9) | | | (20.8) | | | (5.3) | | |
所得税と付加価値税を納めるべきだ | (2.5) | | | | | (0.8) | | | — | | | (12.7) | | |
その他の負債及び準備金の対応及びその他の対応 | (69.7) | | | | | (46.9) | | | (53.3) | | | (22.1) | | |
金融純資産(負債) | $ | (122.3) | | | | | $ | 28.9 | | | $ | (65.1) | | | $ | 26.5 | | |
外貨リスク感受性分析:
次の表は、2023年12月31日現在、このような非機能通貨建て金融商品に対する以下の通貨のドル高または1ポイント安の財務影響をまとめている。為替変動の影響を受ける金融商品には、非機能的通貨建ての上記金融資産または負債への開放と、私たちの外貨長期契約とスワップが含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| カナダ人 ドル | | ユーロ.ユーロ | | タイヴィン 1バーツ | | | | メキシコペソ | |
| (減少を)増やす |
1%強化 | | | | | | | | | | |
純収益 | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | (0.3) | | | | | $ | — | | |
中国保険業保険会社 | $ | 1.2 | | | $ | (0.2) | | | $ | 1.1 | | | | | $ | 0.4 | | |
1%の弱化 | | | | | | | | | | |
純収益 | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | | | $ | — | | |
中国保険業保険会社 | $ | (1.2) | | | $ | 0.2 | | | $ | (1.1) | | | | | $ | (0.4) | | |
(B)金利リスクの低減:
信用手配下のすべてのローンは指定された金利に指定された保証金を加えて利息を計算します。付記11.2023年12月31日まで、この手配の下での借入総額は#ドルです608.9(2022年12月31日--$627.2)と、定期融資項目の下の未返済借入金総額に含まれる毎年と、通常授業L/CS(以下に説明する)とは含まれていないゼロ“左輪車”での未払い金額。このような借金は金利のリスクに直面しています
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
市場金利です。以下に述べる金利交換に計上しなければ、これらの金利は1ポイント増加するごとに利息支出が増加し、これは未返済借金#ドルに基づいて計算される608.92023年12月31日現在、$増加6.1年に一回です。
そこで、私たちのリスク管理計画の一部として、金利交換によって金利リスクを緩和しようとしています。私たちの定期ローンの金利変動リスクの一部をヘッジするために、第三者銀行と様々な合意に達し、私たちの定期ローンの借入金の一部を固定金利で変動金利を交換します。2023年12月31日現在、我々は:(I)金利スワップ対ドル関連の金利リスクを持っている100.02024年6月期の初期定期借款(初期スワップ);(Ii)金利スワップによるドル関連金利リスクのヘッジ100.0初期定期借款(および初期定期融資の代わりに任意の後続定期融資)のキャッシュフローは、初期スワップ満期時に開始され、2025年12月まで継続される;(Iii)金利スワップ対ドル関連金利リスク100.02025年12月に満期となる増量定期ローン(増量スワップ)での未返済借入金、および(Iv)金利スワップヘッジ追加ドルに関する金利リスク130.0私たちの増量定期ローン借款は2025年12月に満期になります(追加増額スワップ)。最大$のオプションを廃止50.02024年1月から2025年10月までの追加増額名目金額の一部は2024年1月に終了します。T.T変動市場金利および利付日に関する金利スワップ協定の条項は関連債務の条項と一致するため,いかなるヘッジ無効期待もあまり大きくない
私たちは2023年6月にLIBORの代わりにSOFRを調整するために私たちの信用スケジュールを改訂した。注11.2023年6月に、私たちのすべての金利交換協定は似たような改正を行った。このすべての修正(単独または全体)は、私たちの総合財務諸表に大きな影響を与えないだろう。私たちは引き続きヘッジ会計を私たちの金利交換に適用し続ける
2023年12月31日、ドル関連の金利リスク278.9信用手配項目の借入の未ヘッジ部分は、定期ローンの下で未ヘッジの金額(#ドル)を含む180.4最初の定期ローンと$によると98.5増額定期ローン)と違います。軌道変更(2022年12月31日--ドル)項目の未払い金(通常コースL/証明書を除く)297.2$を含む無期限保証金180.4最初の定期ローンと$によると116.8増額定期ローンの下で違います。未済金(通常課程L/証明書を除く)。2023年12月31日現在の信用手配下の未返済借入金と、我々の金利交換協定を含む影響により、適用金利が1ポイント上がるごとに、利息支出が1ドル増加する2.8年に一回です。
金利交換協定によると、私たちはスワップの第三者推定値を獲得した。スワップの推定値は主に各種の定価モデル或いは割引キャッシュフロー分析によって評価され、これらの分析は観察可能な市場パラメータ、例えば金利収益率曲線と変動率、及び信用リスク調整に含まれている。金利交換の推定値は主に公正価値計量システムの第二レベルデータ入力によって計量される。スワップは価値変動の未実現部分を保証所に計上する.スワップ公平値変動の実現済み部分は累積保監所で発行され、各利息支払期間の総合経営報告書の中で財務コスト項目で確認される。2023年12月31日現在、金利交換協定の公正価値は、未実現収益$となっています13.2(2022年12月31日-未達成収益$18.7), 合併貸借対照表上の他の流動資産およびその他の非流動資産に記録されている.私たちは交換したから$330.0私たちの定期ローンの下の借金は変動金利から固定金利に転換します2023年12月31日また、変動市場金利が1ポイント上昇するごとに財務に与える影響は未実現収益を増加させる$5.8変動金利が1ポイント下がるごとに金利スワップが実現しない収益は減少します$5.7.
数年前、私たちの受取販売計画とロンドン銀行間の同業借り換え金利を指標とした3社の顧客SFPは所定の利差を持つ代替基準金利に移行し、私たちの賃貸手配と進捗支払いはロンドン銀行間の同業借り換え金利にリンクした賃貸手配はSOFRに基づく基準金利に移行した。このようなすべての変化(単独または全体)は、私たちの連結財務諸表に大きな影響を与えません
(三)株式価格リスクの低減:
第三者銀行とTRS契約を結びました元の名義金額は3.0私たちのキャッシュフロー需要と、SBC計画下のいくつかの未償還持分報酬の決済に関連するSVS価格変動のリスクを管理します。TRSの価値(TRSプロトコルにおける定義)がTRSプロトコルの期限内に減少すれば,取引相手に支払う義務がある
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
決済時に逓減する。付記2を参照o)である。相手側は加重平均価格#ドルですべての元の名義金額を買収した12.73一株ずつです。TRS協定は毎年自動的に1年制(特定の条件の下で)延期され、任意の時間(全部または一部)で任意の一方によって終了することができる。2023年9月、TRSプロトコルの一部を終了し、名目金額を減少させました0.51000万SVS。2024年2月、私たちはTRS協定の他の部分を終了し、名目金額をさらに減少させた1.251000万SVS。2023年9月と2024年2月の部分終了について、#ドルを受け取りました5.0そして$32.3それぞれ取引相手から来ており、その各々は融資活動で提供された現金を私たちの総合現金フロー表に記録しているか、または記録されている。2023年12月31日までのTRS合意の公正価値は$40.6(2022年12月31日)— 極小の)私たちは合併貸借対照表上の他の流動資産にこのお金を記録した。我々の総合経営報告書に記録されているTRS FVAについては、付記12を参照されたい。
(D)信用リスクの低減:
信用リスクとは、取引相手がその契約義務を違約する可能性があり、私たちに経済損失をもたらすリスクである。私たちの取引相手が履行していない信用リスクは引き続き相対的に低いと考えられる。私たちは私たちの顧客、サプライヤー、物流プロバイダと定期的な連絡を維持しており、2023年や2022年には取引相手の信用に関する重大な不表現は現れていません。しかし、主要サプライヤー(またはサプライヤーサプライチェーンのいずれかの会社)または顧客がその契約義務を履行できなかった場合、これは私たちに大きな財務損失をもたらす可能性がある。もし私たちが外貨両替契約やスワップ、金利スワップ、あるいは私たちの年金計画の年金を購入した機関、あるいは私たちTRSの取引相手が違約すれば、私たちも大きな財務損失を受けるだろう。私たちの金融市場活動に対しては、約束違反による財務損失リスクの軽減を助けるために、信頼性のある取引相手とのみ付き合う政策をとっています。私たちは、信用格付け審査とポートフォリオ審査を組み合わせた過程を通じて、私たちが業務を展開している取引相手の信用リスクを監視します。私たちの外貨長期契約とスワップ、私たちの金利スワップとTRSプロトコル下の違約による財務損失リスクを軽減しようとするために、私たちの契約は取引相手金融機関が保有しており、2023年12月31日まで、各機関の標準プール格付けはA-2以上である。さらに、私たちは高格付け投資の現金と短期投資を維持したり、主要金融機関に保管したりする。我々は、2023年12月31日現在、売掛金販売計画およびSFPを有する各金融機関の短期格付けをA-2以上、長期格付けをA-以上としている。私たちのイギリスの主要年金計画の固定収益部分のために年金を購入する金融機関は現地規制機関によって管理されている。
彼は言った。“私たちはまた、正常な業務中に顧客に無担保信用を提供します。私たちが信用リスクに直面させる可能性のある顧客リスクには、私たちの売掛金、手元在庫、顧客ニーズをサポートするキャンセル不可能な購入注文が含まれています。私たちは時々特定の顧客に適用される支払い条項を延長し、および/または商業的に合理的と考えられる場合により長い支払い条項を提供する。長い支払い期限は、私たちの運営資金要求に悪影響を与え、私たちの財務リスクと信用リスクを増加させる可能性があります。顧客の財務状況を監視し、継続的な信用評価を適切に行うことにより、顧客の信用リスクを低減しようとする。場合によっては、L/証明書または他の形態の保証を顧客から取得する。私たちはまた、特定の顧客に対する私たちの信用リスクを減らすために、金融機関から信用保険を購入することができる。私たちは不良債権の準備をする時に信用リスクを考慮し、時々調整された準備は十分だと信じている。財務諸表に記録されている金融資産の帳簿金額を総合して、私たちの不良債権準備を差し引いて、私たちの信用とリスクの最大の見積もりを代表します。2023年の間、私たちが行っている評価と監視措置のため、私たちは疑わしい口座の準備に大きな調整をしていません。2023年12月31日、到着しません1私たちの売掛金総額の%が90日を超えています(2022年12月31日-約1%)。売掛金は不良債権準備$を差し引いた純額である8.42023年12月31日(2022年12月31日--ドル)7.9).
(E)流動性リスクの低減:
流動性リスクとは、私たちが満期になった財務義務を履行するための現金がない可能性があるリスクを意味する。私たちが売掛金、売掛金、その他の流動負債、準備金に記録されている金融負債の大部分は90日以内に満期になります。私たちは、手元の現金を維持し、付記4および11に記載の様々な融資スケジュールを得ることで流動性リスクを管理します。私たちは、経営活動からのキャッシュフロー、手元現金、受け入れられた売掛金販売の現金、およびRevolverによって利用可能であり、約束されていない日内および隔夜銀行の貸越によって利用可能な借入金は、現在予想されている財務義務に資金を提供し、現在の環境下で利用可能であると信じています。私どもの売掛金販売計画もSFPも約束されていませんので、どの参加銀行も販売したい売掛金を購入する保証はありません。
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
公正価値:
私たちはすべての種類の金融商品の公正な価値を推定する。現金及び現金等価物、売掛金、支払金、未払い負債及び準備された帳簿価値、及び私たちの振込メカニズム下での借金は、短期的な性質であるため、公正価値と比較することができる。定期ローンの帳簿価値は変動した市場金利で利息を計算するため、その公正価値に近い。外貨契約の公正価値は割引キャッシュフロー分析及び観察可能な市場データ(為替レートと割引要素を含む)の投入に基づいて、普遍的に受け入れられた推定モデルを用いて推定する。割引係数は私たち自身の信用リスクまたは取引相手の信用リスクによって調整され、それぞれ公正価値が負債か資産かに依存する。我々は我々の金利交換プロトコルとTRSプロトコルに基づいてスワップの第三者推定値を獲得した.我々の金利交換プロトコルの推定値は主に各種の定価モデル或いは割引キャッシュフロー分析によって測定され、これらの分析は観察可能な市場パラメータ、例えば金利収益率曲線と変動率、及び信用リスク調整を取り入れている。TRSの推定値は,主に観察可能な市場データを参照して計測され,我々のSVS価格の評価期間内の変動や取引相手SVS購入量の加重平均価格(SOFR(TRSプロトコルに適用される金利)による必要利息支払いの調整)が含まれる.金利交換およびTRSプロトコルの推定値は、公正価値計測システムの第2レベルデータ入力(以下に述べる)に基づく。
私たちの年金と資産公正価値を測定するための投入レベルについては、付記18を参照されたい。外貨長期およびスワップ契約は収益法を用いて推定され,現在見積されている市場長期金利を我々の契約金利と比較し,これらの価値を適切な市場で観察可能な信用リスク調整金利と割引する方法である
公正価値計量:
次の表では、計量日に基づいて公正価値を決定するための投入に基づいて、公正価値に応じて計量された金融資産と負債を分類した。投入の信頼性に基づいて、公正価値階層構造中の3つのレベルは以下の通りである
·一次投入とは、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)を意味する
·第2レベル投入とは、第1レベルに含まれる見積もり以外の投入であり、これらの投入は資産または負債に対して直接見える(即(価格)または間接(即(価格から);および
·第3レベル投入は資産や負債の投入であり、観察可能な市場データに基づくものではない(即(見えない入力)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | | | 2023年12月31日 | |
| 注意事項 | 第1級 | | 2級 | | | | 第1級 | | 2級 | |
資産: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
金利が入れ替わる | 9 | $ | — | | | $ | 18.7 | | | | | $ | — | | | $ | 13.2 | | |
| | | | | | | | | | | |
外貨長期とスワップ | | — | | | 18.9 | | | | | — | | | 15.8 | | |
*TRS | | — | | | — | | | | | — | | | 40.6 | | |
| | $ | — | | | $ | 37.6 | | | | | $ | — | | | $ | 69.6 | | |
| | | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外貨長期とスワップ | | — | | | (13.7) | | | | | — | | | (9.3) | | |
| | | | | | | | | | | |
| | $ | — | | | $ | (13.7) | | | | | $ | — | | | $ | (9.3) | | |
上の表に記載されている金融商品の評価は、第3レベル(観察不可能)を使用していません。2023年または2022年には、公正価値レベルの第1級と第2級との間に公正価値計量の移行はない
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
通貨デリバティブとヘッジ活動:
*将来のキャッシュフロー、通貨資産、および外貨建て通貨負債に関連する外貨リスクをヘッジするために、外貨長期契約および外貨スワップ契約を締結します. はい2023年12月31日と2022年12月31日、私たちは外貨の長期とスワップ取引を行い、ドルで以下の通貨を両替しました
| | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日まで 貨幣 | 契約金額 ドルで値段を計算する | 加重平均 為替レート ドルで値段を計算する(i) | 極大値 期間は 1か月 | 公正価値 得/(失) |
カナダドル | $ | 202.1 | | 0.75 | 12 | $ | 3.9 | |
タイバーツ | 156.3 | | 0.03 | 12 | 2.9 | |
マレーシアのリンギット | 93.6 | | 0.22 | 12 | (1.5) | |
メキシコペソ | 86.9 | | 0.06 | 12 | 1.8 | |
| | | | |
ポンド | 2.7 | | 1.26 | 4 | (0.1) | |
人民元 | 30.2 | | 0.14 | 12 | 0.1 | |
ユーロ.ユーロ | 48.3 | | 1.09 | 12 | (1.4) | |
ルーマニアのレイ | 42.2 | | 0.22 | 12 | 0.9 | |
シンガポールドル | 29.4 | | 0.75 | 12 | 0.3 | |
円?円 | 5.1 | | 0.0069 | 4 | (0.2) | |
ウォン.ウォン | 3.6 | | 0.0008 | 4 | (0.2) | |
合計する(Ii) | $ | 700.4 | | | | $ | 6.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日まで 貨幣 | 契約金額 ドルで値段を計算する | 加重平均 為替レート ドルで値段を計算する (i) | 極大値 期間は 1か月 | 公正価値 得/(失) |
カナダドル | $ | 194.2 | | 0.75 | 12 | $ | (1.9) | |
タイバーツ | 138.0 | | 0.03 | 12 | 6.8 | |
マレーシアのリンギット | 127.8 | | 0.22 | 12 | 1.3 | |
メキシコペソ | 56.6 | | 0.05 | 12 | 0.9 | |
ポンド | 2.6 | | 1.18 | 4 | (0.2) | |
人民元 | 45.7 | | 0.15 | 12 | 0.4 | |
ユーロ.ユーロ | 46.2 | | 1.04 | 8 | (3.4) | |
ルーマニアのレイ | 37.3 | | 0.20 | 12 | 1.5 | |
シンガポールドル | 24.7 | | 0.72 | 12 | 1.1 | |
円?円 | 6.8 | | 0.0072 | 4 | (0.6) | |
ウォン.ウォン | 4.8 | | 0.0008 | 4 | (0.7) | |
合計する(Ii) | $ | 684.7 | | | | $ | 5.2 | |
(I)人民元は1単位外貨を代表するドル等値(百万ドルではない)であり、2023年12月31日または2022年12月31日の未平倉外貨長期契約とスワップ契約の名目金額によって重み付けされ、状況に応じて決定される。
(Ii)2023年12月31日現在、ヘッジ会計を適用した有効キャッシュフローヘッジに関する未償還外貨長期およびスワップ契約の公正価値は#ドルです6.1(2022年12月31日-収益$6.6)と、経済ヘッジに関連する未償還外貨長期契約およびスワップ契約の公正価値は、統合経営報告書によって、このような契約の公正価値が変化する公正価値が収益#ドルであることを記録する0.4(2022年12月31日-赤字$1.4).
2023年12月31日現在、私たちは貨幣長期とスワップ契約を返済していない公正価値は純未実現収益$です6.5(2022年12月31日-純利益未達成$5.2)は、契約実行日と期末日との間の為替レート変動が原因である。我々は,キャッシュフローヘッジ会計のヘッジデリバティブツールの公正価値変動を適用し,有効な程度で,ヘッジされた費用や項目が我々の総合経営報告書で確認されるまで累計保監所で延期する.すべてのヘッジは無効で、これは2023年12月31日に
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
重要ではありません。私たちの総合業務報告書ですぐに確認されました。2023年12月31日に$を記録しました15.8他の流動資産のうち派生資産とドル9.3負債およびその他の流動負債における派生負債(2022年12月31日--#ドル18.9他の流動資産のうち派生資産とドル13.7負債と他の流動負債の派生負債を計算しなければならない)。ドルを取引するいくつかの外貨長期とスワップ契約はヘッジ保証の要求を満たしていない。私たちは私たちの総合業務報告書でこれらの契約を各時期の市場としてマークします。付記2を参照o).
21. 資本開示:
我々の資本資源管理の主な目標は,流動性を確保し,運営資本や必要と考えられる他の投資に資金を提供し,我々の業務を発展させることである。私たちの資本資源には、経営活動によって提供される現金、Revolverを使用する機会、約束されていない日および隔夜銀行の貸越手配、約束されていない売掛金販売計画およびSFP、および債務または株式証券を発行する能力が含まれています。
私たちは定期的に私たちの借入金能力を審査し、許可された場合には、経済状況の変化と私たちの需要の変化に応じて調整します。信用手配条項に関する検討と、2023年12月31日現在の未返済金額については、付記11を参照されたい。1元持っています589.5Revolverによると、2023年12月31日現在、将来の借金が可能です。2023年12月31日までにドルを得ることもできます198.5昼間と隔夜銀行の貸越手配で、私たちのドルは450.0売掛金販売計画およびSFPは短期流動性を提供します。2023年12月31日に販売しましたゼロ私たちの受取販売計画での売掛金 $18.6SFPの下にある(付記4参照)。私たちの運営資金や他の現金需要によると、私たちがこれらの手配で借金と返済の時間と金額は月によって異なるかもしれません。
近年、私たちはNCIB項目でSVSを買い戻して廃止した。また、私たちは時々ブローカーを通じて公開市場でSVSを購入し、私たちのSBC計画下の交付義務を履行する。詳細は付記12を参照。私たちは株主にどんな配当金も割り当てていないし、今のところ何の計画もない。
2022年末以来、私たちの資本リスク管理戦略は明らかに変化していない。付記11で述べた吾等の信用手配に関連する制限性及び財務契約以外、吾等はいかなる契約或いは監督資本要求の制約を受けない。私たちのいくつかの国際業務は政府による資本の管轄区域への出入りが制限されているが、これらの制限は私たちの業務やキャッシュフローに実質的な影響を与えていない.
22. 希釈後の加重平均株式数:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 2021 | | 2022 | | 2023 |
加重平均株数(基本) | 126.7 | | | 123.5 | | | 120.1 | |
SBC計画下懸案の裁決の希釈効果 | — | | | 0.1 | | | 0.2 | |
加重平均株数 | 126.7 | | | 123.6 | | | 120.3 | |
2023年にはゼロ株式オプションは希釈後の加重平均株数から計算される。2022年と2021年には0.4百万ドルと0.3万株オプションは、現金を超えているので、それぞれ希釈された加重平均株式数から計算される。本付記22の株式とは、8月までの2回目の発売締め切りまでのSVSおよびMVSのことであり、その後発行されたMVSはない。
23. 新冠肺炎政府補助金:
2021年には、各国政府部門の新冠肺炎関連補助金(COVID補助金)を受ける資格がある。2021年に私たちが記録した総金額は11COVID補助金では約#ドル減少していることが確認されました8販売コストの中の関連費用と約#ドル3SG&Aにおける関連費用を我々の総合経営報告書に記入する.
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
24. 支払いを受けたり、事項や保証があります
2023年12月31日現在、IT支援協定によるコミットメント(この日まで負債として確認されていない)は、今後の最低支払いを以下のように要求しています
| | | | | | | | |
2024 | $ | 22.6 | |
2025 | 18.3 | |
2026 | 12.8 | |
2027 | 11.4 | |
2028 | 9.7 | |
その後… | 15.3 | |
将来の最低支払総額 | $ | 90.1 | |
2023年12月31日現在、管理職は#ドルを承認しました125.2合併計画、そして$を発行しました22.9 第三者仕入先への調達注文のうちこのような金額。私たちはまたあるサプライヤーと購買契約を締結しましたe $8%の会社2024年に始まります
L/信用状あるいは負債があります保証、保証、保証(総称して保証と呼ばれる)は、様々な第三者に保証を提供しています。このような保証は様々な支払いを含んでいるNTSは、関税と消費税、公共事業約束、および特定の銀行保証を含む。2023年12月31日に$があります27.0保証額(2022年12月31日--$41.8)、$を含む10.5(2022年12月31日--$18.0)私たちの革命者の指導の下で、優れたL/Cs
吾等は逓増定期ローンの下で所定の四半期の元本償却支払いを支払い、特定の場合は信用手配項の下でいくつかの年度の強制的な前払を支払い、満期時に信用手配項の下で未返済金を支払い(付記11参照)、賃貸義務の下で契約金を支払う必要がある(付記11及び以下に述べる)、及び私たちの退職金及び非退職金離職後の福祉計画への供出(付記18参照)。また、吾等も、我々の信用手配、売掛金販売計画及びSFP、金利スワップ協定(その金額を利息に対応する際の市場金利を決定する)及びTRSプロトコルに基づいて利息、費用及び料金を支払う必要があり、TRSプロトコルに基づいて他の金の支払いを要求される可能性がある(付記2参照(付記2参照)o)、4、11、20)。我々が2023年12月31日に保有する外国為替契約下の義務については、付記20を参照されたい
余分な不動産賃貸の約束:
買い手リース(定義付注15(B)参照)が2024年6月に発効した後,毎年の基本賃貸料は約$と見積もられる2.1100万カナダドル最初のものは5年賃貸契約、そして約$2.2残りは1件100,000カナダドルです5年借約のすべての条項. 2023年12月31日現在、買い手賃貸により満期となる賃貸料支払いは負債であることが確認されておらず、レンタルはまだ開始されていないため。2023年第3四半期に、買い手が借りた部分空間を分譲した(付記15(B)参照)。
私たちは2027年4月から2032年3月までテキサス州リチャードソン(テキサス賃貸)にあるある空間をレンタルすることを約束した。テキサスリース会社のレンタル料金額(ドル)0.92027年;$1.32028年と$4.3その後)2023年12月31日に負債が確認されておらず、賃貸借はまだ開始されていないため。
賠償:
我々は通常の賠償を提供し、賠償条項の期限と範囲はそれぞれ異なり、通常は第三者の知的財産権侵害、いくつかの不注意クレーム及び私たちの役員と高級管理者を含む明確な定義がない。私たちはまた、ある資産の売却と1回の2回の発売に関する賠償を提供した。このような補償の最大の潜在的な責任は合理的に推定できない。場合によっては、私たちはこれらの賠償による損失リスクを軽減するために、他の当事者や保険会社に請求権を持っています。歴史的に、私たちはこのような種類の賠償に関連した重大なお金を支払わなかった
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
訴訟:
もし私たちの正常な運営過程で、私たちは環境、労働、製品、顧客紛争、その他の事項を含む訴訟、調査、その他のクレームを受ける可能性があります。私たちの経営陣は、必要な場所に十分な準備が記録されていると考えています。潜在コストの程度(あれば)を常に見積もることができるわけではないが、経営陣は、このようなすべての未解決問題の最終的な解決は、私たちの財務業績、財務状況、または流動性に実質的な悪影響を与えないと信じている。
所得税その他の事項:
彼は言った:私たちは違う司法管轄区で税務監査を受けた。税務機関の審査は、通常、融資や譲渡定価政策を含むわが社間取引の有効性に重点を置いているが、これらの政策は主観分野の税収や重大な判断に関与している可能性がある
税務当局の主張を含む任意の政府当局の追及に成功すると、大量の税金や他の精算、利息を不足させ、罰金を科される可能性がある。私たちは私たちが可能などんな潜在的な不利な裁決にも十分な準備があると信じている。しかし、どんなクレームもそれによって生成されたすべての手続きの最終的な解決は保証されない。もし任意のクレームとそれに伴う訴訟が私たちに不利と判断された場合、私たちが支払いを要求される可能性のある金額は実質的であり、課税金額を超える可能性がある。
2021年ルーマニア税務当局は総額約312000万ルーマニア·レイ(約1万ドル)7期末レートで計算されます)は、私たちルーマニア子会社の2014~2018年度の追加所得税と付加価値税を支払うために使われています。私たちの事件を控訴段階に進め、潜在的な利息と罰金を減少または除去するために、2021年に割り当てられたすべての金額をルーマニアの税務当局に支払った(このような評価の全部または一部について合意されていない)。私たちが最初に提出した納税申告書は適用されたルーマニアの税金法律と法規に適合し、すべての必要な控訴や他の司法手続きを通じて私たちの立場を強力に守るつもりだと思う。
25. 細分化された市場と地理情報:
主要な経営部門は企業の構成部分として定義され、これらの構成要素は収入と支出を発生する可能性のある業務活動に従事している;離散的な財務情報を得ることができる;首席運営決定者はどのように資源を分配し、業績を評価するかを決定する時に定期的にその経営結果を審査する。私たちの報告可能な部門を決定するためにどんな運営部門も統合されていない
彼は言いました“私たちは二つ運営と報告部門:ATSとCCS。私たちのATS部門は私たちのATS端末市場を含み、私たちの航空宇宙と国防(A&D)、工業、医療技術と資本設備業務から構成されている。我々のCCS細分化市場には,我々の通信と企業(サーバとストレージ)端末市場がある
確定している二つ報告すべき部分には,業務活動を適用する性質,管理構造,市場戦略および利益率の概要がある。著者らのATS部門の製品とサービス範囲は広く、監督管理はCCS部門より更に厳しく、以下の内容を含む:A&D顧客に政府認証の高度専門化の製造、電子と筐体関連サービスを提供する;高精度半導体と表示設備及び集積サブシステム;広範な工業自動化、制御、テストと測定設備;工程を重点とする業務は、遠隔情報処理、ヒューマンインタフェース、モノのインターネットと組込みシステム領域の全面的な製品開発;手術器械、診断画像と患者モニタリングの高度な解決方案;及びエネルギーと電力業界の高効率製品の管理と監視を助ける。CCS部門の伝統的な業務と比べ、我々のATS部門業務は通常、より高い利益率と利益率波動性、より高い運営資金要求とより長い製品ライフサイクルを持っている。我々CCS部門の製品とサービスは主に企業レベルのデータ通信と情報処理インフラ製品から構成され、ルータ、スイッチ、データセンター相互接続、エッジ解決方案、サーバとストレージ関連製品を含むことができ、様々な企業とクラウドベースのサービスプロバイダおよび他のサービスプロバイダに広く使用され、デジタル接続、商業とソーシャルメディアアプリケーションを管理するために使用される。ATS業務と比べ、我々の伝統的なCCS業務は通常低い利益率、低い運営資金要求と比較的に高い業務量を持っている。しかしながら、我々のCCS細分化市場では、我々のハードウェアプラットフォームソリューション(HPS)サービス(すべての主要なITインフラストラクチャデータを含むファームウェア/ソフトウェアサポート)
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
中心技術、我々のハードウェアプラットフォームを補完するオープンソースソフトウェア製品およびIT資産処分を含むアフターサービス)は、通常、我々の従来のCCS業務よりも高い利益率を持っているが、特定の投資(研究開発(R&D)を含む)とより高い運営資本も必要である。我々のCCS部門は通常収入と製品/サービスの組み合わせで高度な変動を経験しているため,我々のCCS部門の利益率は異なる時期に変動する可能性がある.
私たちは、部門収入、支部収入、分部利益率(支部収入が支部収入に占める割合)に基づいて部門業績を評価した。収入は製品を製造するかサービスを提供する細分化された市場に起因する。分部収入は、1つの分部の純収入からその販売コストとその分配可能部分の販売、一般と行政費用、および研究開発費(総称して分部コストと呼ぶ)を引くと定義されている。識別可能な部分コストは適用される部分に直接割り当てられるが,他の支部コストは,間接コストとある会社費用を含めて,各部ごとにこのようなコストから得られる相対使用量や収益の分析に基づいて,我々の支部に割り当てられる.パート収入には財務コストは含まれていない(定義は付記16);従業員SBC費用;2023年からTRS FVA(定義付記2参照)o);無形資産の償却(コンピュータソフトウェアを含まない)、および回収された他の費用を差し引く(その構成要素は付記15参照)、これらのコストおよび課金/回収は、当社のCEOによって会社レベルで管理および検討されるので、。私たちの部門は部門間の収入を記録しない。分部収入と支部利益率は私たちの支部の表現を評価するためのものですが、一方の支部で運営コストが発生する可能性があり、他方の支部に利益を与える可能性もあります。私たちの支部報告会計政策は会社全体に適用される会計政策と同じです。
示された期間の各報告可能な部分に関する情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
細分化された市場別収入: | 12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | 全体のパーセントを占める | | | 全体のパーセントを占める | | | 全体のパーセントを占める |
アンフェタミン | $ | 2,315.1 | | 41% | | $ | 2,979.0 | | 41% | | $ | 3,319.8 | | 42% |
*CCS | 3,319.6 | | 59% | | 4,271.0 | | 59% | | 4,641.2 | | 58% |
通信収入は総収入のパーセントを占めている | | 40 | % | | | 40 | % | | | 33 | % |
企業収入が総収入のパーセントを占める | | 19 | % | | | 19 | % | | | 25 | % |
合計する | $ | 5,634.7 | | | | $ | 7,250.0 | | | | $ | 7,961.0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分部収入、分部利益率及び支部収入と国際財務報告基準所得税前収益の入金: | 12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | 分部辺距離 | | | 分部辺距離 | | | 分部辺距離 |
ATS部門収入と利益率 | $ | 105.0 | | 4.5 | % | | $ | 140.9 | | 4.7 | % | | $ | 156.1 | | 4.7 | % |
CCS部門収入と利益率 | 128.9 | | 3.9 | % | | 217.1 | | 5.1 | % | | 289.1 | | 6.2 | % |
部門総収入 | 233.9 | | | | 358.0 | | | | 445.2 | | |
| | | | | | | | |
アカウンティング項目: | | | | | | | | |
融資コスト | 31.7 | | | | 59.7 | | | | 76.6 | | |
従業員SBC料金(付記12) | 33.4 | | | | 51.0 | | | | 55.6 | | |
TRS FVA(ゲイン)(注12) | — | | | | — | | | | (45.6) | | |
無形資産の償却(コンピュータソフトウェアを除く) | 22.5 | | | | 37.0 | | | | 36.8 | | |
追討費用を差し引いた他の費用(付記15) | 10.3 | | | | 6.7 | | | | 15.2 | | |
国際財務報告基準所得税前収益 | $ | 136.0 | | | | $ | 203.6 | | | | $ | 306.6 | | |
Celestica Inc.
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
次の表は、表示された年の総収入のうち10%以上を占める製造場所別の外部収入を詳細に示している
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| 2013年12月31日までの年間 |
| 2021 | | 2022 | | 2023 |
| | | | | |
タイ | 36 | % | | 44 | % | | 46 | % |
中国 | 16 | % | | 11 | % | | * |
マレーシア | 13 | % | | 12 | % | | 11 | % |
カナダ | * | | * | | * |
*10%未満。
*次の表は、PP&EおよびROUの総資産の約10%以上を占める国/地域間のPP&EおよびROU資産の割り当てを示しています
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| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2023 |
| | | |
タイ | 18 | % | | 25 | % |
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アメリカです | 25 | % | | 24 | % |
カナダ | * | | * |
*10%未満。
*次の表は、示された年における無形資産および営業権総額の約10%以上を占める国間の無形資産および営業権割り当てを詳細に示します
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| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2023 |
アメリカです | 48 | % | | 48 | % |
シンガポール.シンガポール | 42 | % | | 41 | % |
カナダ | * | | * |
*10%未満。
お客様:
1つは顧客は2023年の総収入の10%以上を占めています22%). 2点顧客(各CCS細分化市場)はそれぞれ2022年の総収入の10%以上を占めています(11顧客ごとの割合)違います。2021年、個人顧客は総収入の10%以上を占める
2023年12月31日には二つ受取総額の10%以上を占める顧客(CCS部門、1つはATS部門)(2022年12月31日-1つは我々CCS細分化市場におけるクライアント).
26. 火災事件:
2022年6月、インドネシア·パ淡島にある工場で火災が発生した。大火は在庫を破壊し、現場にある建物と設備を破壊した。私たちの現場での製造作業は一時的に中断されたが、2022年6月に回復した。2022年、廃棄した在庫を減記しました(約#ドル94)と建物と設備の損傷(合計#ドル1)ストーブのそばにある。私たちの保険契約の条項と条件に基づいて、私たちは私たちの有形損失を完全に回収することを望んでいる。2022年と2023年には回収しました31そして$23それぞれ保険収益で私たちの在庫損失を減らします。2023年12月31日まで、私たちが記録した売掛金は約ドルだと思います41私たちの総合貸借対照表上の他の流動資産に残っている予想保険収益と関連しています。2022年には、減記と受取相殺保険(等値金額)がそれぞれ他の費用と他の回収に記録されているため、2022年の純収益に純影響はない。私らはこの事件がCGUを適用した減値審査トリガイベントを構成しておらず、2022年や2023年にはこれに関連する私たちの無形資産や商業権の減価記録がないと判断した。