BW-20231231誤り2023会計年度0001630805P 8 YP 3 Y11486168020001実施されました00016308052023-01-012023-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：高齢者注意事項8125−2026メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：シニアノート650 Due 2026メンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2023-01-012023-12-3100016308052023-06-30ISO 4217：ドル00016308052024-03-08Xbrli：共有00016308052022-01-012022-12-3100016308052021-01-012021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00016308052023-12-3100016308052022-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-12-310001630805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001630805米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2020-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001630805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310001630805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2020-12-3100016308052020-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-12-310001630805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-12-310001630805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001630805米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001630805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001630805米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001630805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310001630805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-12-3100016308052021-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-12-310001630805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310001630805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001630805米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-12-310001630805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001630805米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-12-310001630805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-12-310001630805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-01-012023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2023-01-012023-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-01-012023-12-310001630805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-12-310001630805米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2023-12-310001630805US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001630805米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2023-12-310001630805アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2023-12-31BW：個人Xbrli：純0001630805SRT：最小メンバ数アメリカ-GAAP：BuildingMembers2023-12-310001630805アメリカ-GAAP：BuildingMembersSRT：最大メンバ数2023-12-310001630805SRT：最小メンバ数アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2023-12-310001630805アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバーSRT：最大メンバ数2023-12-310001630805US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2023-01-012023-12-310001630805US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-01-012022-12-310001630805US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-01-012021-12-310001630805US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2023-01-012023-12-310001630805US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2022-01-012022-12-310001630805US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2021-01-012021-12-310001630805米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバーBW：BWSolarMember2023-01-012023-12-310001630805米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバーBW：BWSolarMember2022-01-012022-12-310001630805米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバーBW：BWSolarMember2021-01-012021-12-310001630805米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバーBW：BWSolarMember2023-12-31BW：契約0001630805米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバーBW：BWSolarMember2022-12-310001630805US-GAAP：転送時間を超えるメンバBW：BWSolarMember2023-01-012023-12-310001630805US-GAAP：転送時間を超えるメンバBW：BWSolarMember2022-01-012022-12-310001630805米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバーBW：BWSolarMemberBW：BacklogMember2023-01-012023-12-310001630805米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバーBW：BWSolarMemberBW：BacklogMember2023-12-31BW：細分化市場0001630805BW：BW再生可能メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BW再生可能メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BW再生可能メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：BWサービスメンバーの更新可能アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BWサービスメンバーの更新可能アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BWサービスメンバーの更新可能アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：VolundMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：VolundMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：VolundMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberBW：BW環境メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberBW：BW環境メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberBW：BW環境メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberBW：SPIGMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberBW：SPIGMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberBW：SPIGMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberBW：GMABメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberBW：GMABメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberBW：GMABメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：BWTherMalSegmentMembersBW：BWThermMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BWTherMalSegmentMembersBW：BWThermMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BWTherMalSegmentMembersBW：BWThermMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：BWTherMalSegmentMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BWTherMalSegmentMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BWTherMalSegmentMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805US-GAAP：部門間メンバ削除2023-01-012023-12-310001630805US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-12-310001630805US-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-12-310001630805アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberアメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberアメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMemberアメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：BWTherMalSegmentMembersアメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BWTherMalSegmentMembersアメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BWTherMalSegmentMembersアメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーアメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーアメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバーアメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバーアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー2021-01-012021-12-310001630805米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersBW：炭田動力工場メンバーアメリカ公認会計基準：製品集中度リスクメンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersBW：炭田動力工場メンバーアメリカ公認会計基準：製品集中度リスクメンバー2022-01-012022-12-310001630805米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersBW：炭田動力工場メンバーアメリカ公認会計基準：製品集中度リスクメンバー2021-01-012021-12-310001630805国：アメリカ2023-01-012023-12-310001630805国：アメリカ2022-01-012022-12-310001630805国：アメリカ2021-01-012021-12-310001630805国：カリフォルニア州2023-01-012023-12-310001630805国：カリフォルニア州2022-01-012022-12-310001630805国：カリフォルニア州2021-01-012021-12-310001630805国：GB2023-01-012023-12-310001630805国：GB2022-01-012022-12-310001630805国：GB2021-01-012021-12-310001630805国：DK2023-01-012023-12-310001630805国：DK2022-01-012022-12-310001630805国：DK2021-01-012021-12-310001630805国：東南部2023-01-012023-12-310001630805国：東南部2022-01-012022-12-310001630805国：東南部2021-01-012021-12-310001630805国：サナ州2023-01-012023-12-310001630805国：サナ州2022-01-012022-12-310001630805国：サナ州2021-01-012021-12-310001630805国：CN2023-01-012023-12-310001630805国：CN2022-01-012022-12-310001630805国：CN2021-01-012021-12-310001630805国：br2023-01-012023-12-310001630805国：br2022-01-012022-12-310001630805国：br2021-01-012021-12-310001630805国/地域：ID2023-01-012023-12-310001630805国/地域：ID2022-01-012022-12-310001630805国/地域：ID2021-01-012021-12-310001630805通貨：ウォン2023-01-012023-12-310001630805通貨：ウォン2022-01-012022-12-310001630805通貨：ウォン2021-01-012021-12-310001630805国/地域：GR2023-01-012023-12-310001630805国/地域：GR2022-01-012022-12-310001630805国/地域：GR2021-01-012021-12-310001630805国：台湾2023-01-012023-12-310001630805国：台湾2022-01-012022-12-310001630805国：台湾2021-01-012021-12-310001630805国：BE2023-01-012023-12-310001630805国：BE2022-01-012022-12-310001630805国：BE2021-01-012021-12-310001630805国：フランス2023-01-012023-12-310001630805国：フランス2022-01-012022-12-310001630805国：フランス2021-01-012021-12-310001630805国/地域：IL2023-01-012023-12-310001630805国/地域：IL2022-01-012022-12-310001630805国/地域：IL2021-01-012021-12-310001630805国：香港2023-01-012023-12-310001630805国：香港2022-01-012022-12-310001630805国：香港2021-01-012021-12-310001630805BW：他のすべての国/地域のメンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：他のすべての国/地域のメンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：他のすべての国/地域のメンバー2021-01-012021-12-310001630805国：アメリカ2023-12-310001630805国：アメリカ2022-12-310001630805国：MX2023-12-310001630805国：MX2022-12-310001630805国：DK2023-12-310001630805国：DK2022-12-310001630805国：GB2023-12-310001630805国：GB2022-12-310001630805国/地域：IT2023-12-310001630805国/地域：IT2022-12-310001630805BW：他のすべての国/地域のメンバー2023-12-310001630805BW：他のすべての国/地域のメンバー2022-12-310001630805BW：コスト増加LessCostsOfRevenueRecognizedメンバー2023-12-310001630805BW：コスト増加LessCostsOfRevenueRecognizedメンバー2022-12-310001630805BW：コスト増加LessCostsOfRevenueRecognizedメンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：収入確認LessBillingsto Customersメンバー2023-12-310001630805BW：収入確認LessBillingsto Customersメンバー2022-12-310001630805BW：収入確認LessBillingsto Customersメンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BillingsTo CustomersLessRevenuesRecognizedMember2023-12-310001630805BW：BillingsTo CustomersLessRevenuesRecognizedMember2022-12-310001630805BW：BillingsTo CustomersLessRevenuesRecognizedMember2023-01-012023-12-310001630805BW：コスト収入確認コスト増加メンバー2023-12-310001630805BW：コスト収入確認コスト増加メンバー2022-12-310001630805BW：コスト収入確認コスト増加メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：OM契約メンバー2023-12-3100016308052024-01-012023-12-3100016308052025-01-012023-12-3100016308052026-01-012023-12-310001630805BW：BabockandWilcoxSolarFormerlyKnownAsFoslerConstructionCompanyIncMember2023-01-012023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2022-12-310001630805アメリカ-GAAP：BuildingMembers2023-12-310001630805アメリカ-GAAP：BuildingMembers2022-12-310001630805アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2023-12-310001630805アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2022-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2023-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2022-12-310001630805BW：BW再生可能細分化市場メンバー2022-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMember2022-12-310001630805BW：BWTherMalSegmentMembers2022-12-310001630805BW：BW再生可能細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMember2023-01-012023-12-310001630805BW：BWTherMalSegmentMembers2023-01-012023-12-310001630805BW：BW再生可能細分化市場メンバー2023-12-310001630805BW：BWEnvironmental SegmentalMember2023-12-310001630805BW：BWTherMalSegmentMembers2023-12-310001630805SRT：最小メンバ数2023-10-010001630805SRT：最大メンバ数2023-10-010001630805US-GAAP：クライアント関係メンバ2023-12-310001630805US-GAAP：クライアント関係メンバ2022-12-310001630805米国-GAAP：非特許技術メンバー2023-12-310001630805米国-GAAP：非特許技術メンバー2022-12-310001630805米国-GAAP：特許技術者2023-12-310001630805米国-GAAP：特許技術者2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-12-310001630805アメリカ公認会計基準：その他無形資産メンバー2023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：その他無形資産メンバー2022-12-310001630805米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2023-12-310001630805米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバー2022-12-310001630805BW：RealPropertyInChanuteKansasMember2022-12-012022-12-310001630805BW：RealPropertyInChanuteKansasMember2023-12-310001630805BW：Real PropertyInモントレーメキシコメンバー2022-11-012022-11-300001630805BW：Real PropertyInモントレーメキシコメンバー2023-12-310001630805BW：会社員2022-10-012022-10-310001630805BW：会社員2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2021-01-012021-12-310001630805米国-GAAP：販売コストメンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-12-310001630805米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-12-310001630805米国-GAAP：従業員サービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BabockWilcox環境細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BabockWilcox環境細分化市場メンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーBW：BabockWilcox環境細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BabockWilcox保温セグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：BabockWilcox保温セグメントメンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーBW：BabockWilcox保温セグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-GAAP：従業員サービスメンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-GAAP：従業員サービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001630805米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BabockWilcox環境細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BabockWilcox環境細分化市場メンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーBW：BabockWilcox環境細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BabockWilcox保温セグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BabockWilcox保温セグメントメンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーBW：BabockWilcox保温セグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2022-01-012022-12-310001630805米国-GAAP：従業員サービスメンバー2022-01-012022-12-310001630805米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2022-01-012022-12-310001630805米国-GAAP：従業員サービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310001630805米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBW：BW再生可能細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：BabockWilcox環境細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：BabockWilcox環境細分化市場メンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーBW：BabockWilcox環境細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：BabockWilcox保温セグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：BabockWilcox保温セグメントメンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーBW：BabockWilcox保温セグメントメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2021-01-012021-12-310001630805米国-GAAP：従業員サービスメンバー2021-01-012021-12-310001630805米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2021-01-012021-12-310001630805国：アメリカ2023-12-31BW：従業員0001630805国：アメリカ2022-12-310001630805国：カリフォルニア州SRT：最大メンバ数2023-01-012023-12-310001630805SRT：最小メンバ数国：カリフォルニア州2023-01-012023-12-310001630805国：GB2023-01-012023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-12-310001630805アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-12-310001630805アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310001630805アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2022-12-310001630805BW：Corporation StocksMember2023-12-310001630805BW：Corporation StocksMember2022-12-310001630805BW：PrivateCreditMember2023-12-310001630805BW：PrivateCreditMember2022-12-310001630805米国-GAAP：VentureCapitalFundsMembers2023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：ヘッジファンドのメンバー2023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：ヘッジファンドのメンバー2022-12-310001630805米国-公認会計基準：派生メンバー2023-12-310001630805米国-公認会計基準：派生メンバー2022-12-310001630805BW：DefinedBenefitPlanAlternativeLiquidCreditAndDirectLendingFundsMember2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：固定収入証券メンバー2023-12-310001630805米国-GAAP：DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMembers2023-12-310001630805BW：共同基金のメンバーBW：イギリスとカナダの計画メンバー2023-12-310001630805BW：共同基金のメンバーBW：イギリスとカナダの計画メンバー2022-12-310001630805米国-GAAP：固定収益投資メンバーBW：イギリスとカナダの計画メンバー2023-12-310001630805米国-GAAP：固定収益投資メンバーBW：イギリスとカナダの計画メンバー2022-12-310001630805BW：イギリスとカナダの計画メンバーアメリカ公認会計基準：その他の投資メンバー2023-12-310001630805BW：イギリスとカナダの計画メンバーアメリカ公認会計基準：その他の投資メンバー2022-12-310001630805BW：カナダ計画メンバーBW：UnitedStates EquityMember2023-12-310001630805BW：イギリスの計画メンバーBW：UnitedStates EquityMember2023-12-310001630805BW：カナダ計画メンバーBW：Global EquityMembers2023-12-310001630805BW：イギリスの計画メンバーBW：Global EquityMembers2023-12-310001630805BW：カナダ計画メンバー米国-公認会計基準：債券メンバー2023-12-310001630805BW：イギリスの計画メンバー米国-公認会計基準：債券メンバー2023-12-310001630805米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2023-12-310001630805米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310001630805米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：共同基金メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバー2023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバー2023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバー2023-12-310001630805米国-公認会計基準：株式基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：株式基金メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：株式基金メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：株式基金メンバー2023-12-310001630805BW：PrivateCreditMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーBW：PrivateCreditMember2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーBW：PrivateCreditMember2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBW：PrivateCreditMember2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：プライベートエクイティ·ファンドのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：プライベートエクイティ·ファンドのメンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：プライベートエクイティ·ファンドのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：プライベートエクイティ·ファンドのメンバー2023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：ヘッジファンドのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：ヘッジファンドのメンバー2023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：ヘッジファンドのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：ヘッジファンドのメンバー2023-12-310001630805US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembers2023-12-310001630805US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembers2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310001630805US-GAAP：FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310001630805米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2022-12-310001630805米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001630805米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：共同基金メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバー2022-12-310001630805アメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバー2022-12-310001630805アメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバー2022-12-310001630805米国-公認会計基準：株式基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：株式基金メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：株式基金メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：株式基金メンバー2022-12-310001630805米国-GAAP：VentureCapitalFundsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：VentureCapitalFundsMembers2022-12-310001630805米国-GAAP：VentureCapitalFundsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：VentureCapitalFundsMembers2022-12-310001630805アメリカ公認会計基準：ヘッジファンドのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：ヘッジファンドのメンバー2022-12-310001630805アメリカ公認会計基準：ヘッジファンドのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：ヘッジファンドのメンバー2022-12-310001630805US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembers2022-12-310001630805US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：DefinedBenefitPlanCashand CashEquivalentsMembers2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001630805US-GAAP：FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー国：アメリカ2023-12-310001630805アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー国：アメリカ2023-12-310001630805米国-GAAP：外国計画メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310001630805米国-GAAP：外国計画メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-12-310001630805BW：節約メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：節約メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：節約メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：カナダ定義貢献メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：カナダ定義貢献メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：カナダ定義貢献メンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：BoilerMaker BlacksmithNationalPensionTrustMember2023-01-012023-12-310001630805BW：BoilerMaker BlacksmithNationalPensionTrustMember2022-01-012022-12-310001630805BW：BoilerMaker BlacksmithNationalPensionTrustMember2021-01-012021-12-310001630805BW：他のメンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：他のメンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：他のメンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：高齢者注意事項8125−2026メンバー2021-12-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：高齢者注意事項8125−2026メンバー2021-01-012021-12-310001630805米国-公認会計基準：関連側メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：高齢者注意事項8125−2026メンバー2021-12-310001630805米国-公認会計基準：関連側メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：B.RileyFinancialInc.メンバ2021-12-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：高齢者注意事項8125−2026メンバー2021-03-310001630805米国-公認会計基準：関連側メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：高齢者注意事項8125−2026メンバーBW：BRileySecuritiesIncMember2021-03-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：高齢者注意事項8125−2026メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：高齢者注意事項8125−2026メンバー2022-12-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：高齢者注意事項8125−2026メンバー2023-12-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：シニアノート650 Due 2026メンバー2021-12-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：シニアノート650 Due 2026メンバー2021-01-012021-12-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：シニアノート650 Due 2026メンバー2023-12-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-12-310001630805US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-06-300001630805US-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2023-12-310001630805US-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2023-01-012023-12-310001630805PriorARCreditAgreementメンバーUS-GAAP：財務独立書簡OfCreditMember2023-12-310001630805PriorARCreditAgreementメンバーBW：PerformanceLetterOfCreditMember2023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersアメリカ公認会計基準：基本比率メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBW：SecuredOvernightFinancingRatePlusメンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：ReimbursementAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：基本比率メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：SecuredOvernightFinancingRatePlusメンバーBW：ReimbursementAgreementメンバー2023-01-012023-12-310001630805US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-01-012023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2023-01-012023-12-310001630805BW：閉鎖後1年目のメンバーBW：ReimbursementAgreementメンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：ReimbursementAgreementメンバーBW：閉鎖後の翌年のメンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：閉鎖後3年目のメンバーBW：ReimbursementAgreementメンバー2023-01-012023-12-310001630805PriorARCreditAgreementメンバー2023-12-310001630805PriorARCreditAgreementメンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：B.RileyFinancialInc.メンバBW：ReimbursementAgreementメンバー2021-09-300001630805BW：債務プロトコルとMSDMember2022-10-012022-12-310001630805BW：債務プロトコルとMSDMember2023-01-012023-03-310001630805BW：債務プロトコルとMSDMember2023-04-012023-06-300001630805BW：債務プロトコルとMSDMember2023-07-012023-09-300001630805BW：債務プロトコルとMSDMember2023-10-012023-12-310001630805BW：債務プロトコルとMSDMemberアメリカ公認会計基準：基本比率メンバー2022-11-012022-11-300001630805BW：債務プロトコルとMSDMemberBW：SecuredOvernightFinancingRatePlusメンバー2022-11-012022-11-300001630805BW：債務プロトコルとMSDMember2023-01-012023-12-310001630805US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310001630805US-GAAP：LetterOfCreditMemberBW：MSDMember2022-12-012022-12-310001630805PriorARCreditAgreementメンバー2023-06-290001630805PriorARCreditAgreementメンバー2023-05-310001630805BW：ThirdAmendedReimbursementAgreementメンバー2023-07-012023-09-300001630805BW：ThirdAmendedReimbursementAgreementメンバー2023-10-012023-12-310001630805SRT：シーン予測メンバBW：ThirdAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-04-012024-06-300001630805SRT：シーン予測メンバBW：ThirdAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-01-012024-03-310001630805SRT：シーン予測メンバBW：ThirdAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-07-012024-09-300001630805SRT：シーン予測メンバBW：ThirdAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-10-012024-12-310001630805SRT：シーン予測メンバBW：ThirdAmendedReimbursementAgreementメンバー2025-01-012025-03-310001630805SRT：シーン予測メンバBW：ThirdAmendedReimbursementAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-012024-12-310001630805BW：SecuredOvernightFinancingRatePlusメンバーBW：ThirdAmendedReimbursementAgreementメンバー2023-11-012023-12-310001630805BW：SecuredOvernightFinancingRatePlusメンバーSRT：シーン予測メンバBW：ThirdAmendedReimbursementAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-012024-06-300001630805US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-11-300001630805BW：DebtInstrumentCovenantTermOneMemberBW：ThirdAmendedReimbursementAgreementメンバーUS-GAAP：LetterOfCreditMember2023-11-300001630805BW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2023-10-012023-12-310001630805SRT：シーン予測メンバBW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-01-012024-03-310001630805SRT：シーン予測メンバBW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-04-012024-06-300001630805SRT：シーン予測メンバBW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-07-012024-09-300001630805SRT：シーン予測メンバBW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-10-012024-12-310001630805SRT：シーン予測メンバBW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2025-01-012025-03-310001630805BW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2023-01-012023-12-310001630805SRT：シーン予測メンバBW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-04-012024-12-310001630805SRT：シーン予測メンバアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーBW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-01-012024-12-310001630805SRT：シーン予測メンバBW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-04-300001630805SRT：シーン予測メンバBW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2026-04-010001630805SRT：シーン予測メンバBW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-07-010001630805SRT：シーン予測メンバBW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2025-01-010001630805SRT：シーン予測メンバBW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-10-010001630805SRT：シーン予測メンバBW：FourthAmendedReimbursementAgreementメンバー2024-03-310001630805BW：LetterOfCreditAndBankGuaranteesMember2023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：債券メンバーの保証2023-12-310001630805BW：SaleLeaseback FinancingTransactionメンバー2023-12-310001630805BW：政府融資計画とCOVID 19メンバー2022-12-3100016308052022-04-3000016308052022-05-3100016308052021-02-092021-02-090001630805米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-05-012021-05-310001630805米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-05-310001630805SRT：関連エンティティメンバBW：B.RileyFinancialInc.メンバ米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-06-012021-06-300001630805SRT：関連エンティティメンバBW：B.RileyFinancialInc.メンバ米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-06-300001630805BW：LastOutTermLoanTracheA 3メンバーSRT：関連エンティティメンバBW：B.RileyFinancialInc.メンバ2021-06-012021-06-300001630805SRT：関連エンティティメンバBW：B.RileyFinancialInc.メンバ2021-07-310001630805米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-01-012021-12-310001630805米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2023-12-310001630805米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310001630805米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310001630805米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-12-310001630805米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-12-310001630805米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001630805米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310001630805米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-12-310001630805米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-12-310001630805米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310001630805米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-12-310001630805米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-12-310001630805米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-12-310001630805米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-12-310001630805米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-12-310001630805米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-12-310001630805米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310001630805米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-310001630805米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-12-310001630805米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310001630805米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：LastOutTermLoansMember2023-01-012023-12-310001630805BW：LastOutTermLoansMember2022-01-012022-12-310001630805BW：LastOutTermLoansMember2021-01-012021-12-310001630805BW：USRevolvingCreditFacilityMember2023-01-012023-12-310001630805BW：USRevolvingCreditFacilityMember2022-01-012022-12-310001630805BW：USRevolvingCreditFacilityMember2021-01-012021-12-310001630805BW：RevolvingCreditAgreementメンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：RevolvingCreditAgreementメンバー2022-01-012022-12-310001630805BW：RevolvingCreditAgreementメンバー2021-01-012021-12-310001630805BW：USRevolvingCreditFacilityDeferredFinancingFeesAdminmentFeesMember2023-01-012023-12-310001630805BW：USRevolvingCreditFacilityDeferredFinancingFeesAdminmentFeesMember2022-01-012022-12-310001630805BW：USRevolvingCreditFacilityDeferredFinancingFeesAdminmentFeesMember2021-01-012021-12-310001630805BW：現金と現金等価物外国為替操作員2023-12-310001630805BW：現金と現金等価物外国為替操作員2022-12-310001630805BW：現金と現金等価物外国為替操作員2021-12-310001630805国：アメリカ2023-12-310001630805国：アメリカ2022-12-310001630805国：アメリカ2021-12-310001630805BW：CashHeldToMeetReInsurance需要メンバーの保持2023-12-310001630805BW：CashHeldToMeetReInsurance需要メンバーの保持2022-12-310001630805BW：CashHeldToMeetReInsurance需要メンバーの保持2021-12-310001630805BW：制限外国為替現金メンバー2023-12-310001630805BW：制限外国為替現金メンバー2022-12-310001630805BW：制限外国為替現金メンバー2021-12-310001630805BW：プロジェクト債務返済担保メンバー2023-12-310001630805BW：プロジェクト債務返済担保メンバー2022-12-310001630805BW：プロジェクト債務返済担保メンバー2021-12-310001630805BW：BankGuaranteeCollateralMember2023-12-310001630805BW：BankGuaranteeCollateralMember2022-12-310001630805BW：BankGuaranteeCollateralMember2021-12-310001630805BW：LettersOfCreditCollateralMembers2023-12-310001630805BW：LettersOfCreditCollateralMembers2022-12-310001630805BW：LettersOfCreditCollateralMembers2021-12-310001630805BW：HoldBackForAcquisitionPurchePriceMember2023-12-310001630805BW：HoldBackForAcquisitionPurchePriceMember2022-12-310001630805BW：HoldBackForAcquisitionPurchePriceMember2021-12-310001630805BW：EscrowMembers2023-12-310001630805BW：EscrowMembers2022-12-310001630805BW：EscrowMembers2021-12-310001630805BW：プロジェクト債務返済担保メンバー2022-01-310001630805BW：FossilPowerSystemsIncMember2022-02-012022-02-010001630805BW：HoldBackForAcquisitionPurchePriceMember2022-02-010001630805BW：FossilPowerSystemsIncMember2023-01-012023-12-3100016308052021-12-150001630805米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-12-310001630805米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2023-12-310001630805BW：制限された株式単位と市場条件メンバー2022-07-012022-07-310001630805BW：制限された株式単位と市場条件メンバー2023-01-012023-12-310001630805BW：制限された株式単位と市場条件メンバー2022-12-310001630805BW：制限された株式単位と市場条件メンバー2023-12-3100016308052018-12-012018-12-310001630805米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2023-01-012023-12-310001630805米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2022-01-012022-12-310001630805米国-GAAP：株式承認権SARSMメンバー2023-12-310001630805米国-GAAP：国内/地域メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2023-12-310001630805米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310001630805米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310001630805米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-01-012023-12-310001630805米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-12-310001630805米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバー2019-12-272019-12-270001630805アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバー2021-01-112021-01-1100016308052023-06-212023-06-210001630805BW：株式保有者登録会員2022-06-102022-09-100001630805米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2023-12-310001630805米国-GAAP：ビジネス紙のメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001630805米国-公認会計基準：共同基金メンバー2023-12-310001630805米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310001630805米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバー2023-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001630805米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：ビジネス紙のメンバー2022-12-310001630805米国-GAAP：ビジネス紙のメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001630805米国-公認会計基準：共同基金メンバー2022-12-310001630805米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001630805米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバー2022-12-310001630805アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001630805SRT：最小メンバ数2023-12-310001630805SRT：最大メンバ数2023-12-310001630805BW：B.RileyCapitalManagementLLCMメンバーBW：BabockWilcox企業のメンバー2023-01-012023-12-310001630805SRT：関連エンティティメンバBW：金融コンサルタントサービスメンバーBW：BPRIExecutiveConsultingLLCMメンバー2018-11-192018-11-190001630805BW：株式保有者登録会員2023-07-142023-07-140001630805SRT：関連エンティティメンバBW：BRFInvestments LLCMメンバー2022-07-310001630805BW：Hamon HoldingsCorporationメンバー2022-07-31BW：子会社0001630805BW：Hamon HoldingsCorporationメンバー2022-07-012022-07-31BW：BID0001630805SRT：関連エンティティメンバBW：B.RileyFinancialInc.メンバ2021-12-012021-12-31ISO 4217：ユーロ0001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：シニアノート650 Due 2026メンバー2021-12-280001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：シニアノート650 Due 2026メンバー2021-12-300001630805SRT：関連エンティティメンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：シニアノート650 Due 2026メンバーBW：BRileySecuritiesIncMember2021-12-132021-12-130001630805SRT：関連エンティティメンバBW：ReimbursementAgreementメンバーBW：B.RileyFinancialInc.メンバ2021-06-300001630805SRT：関連エンティティメンバBW：BRileySecuritiesIncMember米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-05-012021-05-310001630805BW：追加販売メンバー米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-05-012021-05-310001630805SRT：関連エンティティメンバBW：BRileySecuritiesIncMember2021-05-012021-05-310001630805SRT：関連エンティティメンバBW：B.RileyFinancialInc.メンバ米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2021-06-012021-06-300001630805SRT：関連エンティティメンバBW：LastOutTermLoanTracheA 3メンバーBW：B.RileyFinancialInc.メンバ2021-06-012021-06-300001630805SRT：関連エンティティメンバBW：BRileySecuritiesIncMember2021-07-310001630805SRT：関連エンティティメンバBW：BRileySecuritiesIncMember2021-07-082023-12-310001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：高齢者注意事項8125−2026メンバー2021-02-280001630805SRT：関連エンティティメンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：BRileySecuritiesIncMember2021-02-012021-02-280001630805SRT：関連エンティティメンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：B.RileyFinancialInc.メンバBW：高齢者注意事項8125−2026メンバー2021-02-280001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：LastOutTermローン輸送メンバー2021-02-280001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：高齢者注意事項8125−2026メンバーBW：BRileySecuritiesIncMember2021-03-012021-03-310001630805SRT：関連エンティティメンバBW：BRileySecuritiesIncMember2021-02-012021-02-280001630805アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーBW：EosEnergyStorageLLCMメンバー2020-11-300001630805アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーBW：EosEnergyStorageLLCMメンバー2020-11-012020-11-300001630805アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-01-310001630805BW：FossilPowerSystemsIncMember2022-02-010001630805BW：FossilPowerSystemsIncMember2022-02-012022-02-280001630805BW：FossilPowerSystemsIncMember2022-02-280001630805BW：FossilPowerSystemsIncMember2023-10-012023-12-310001630805BW：業界ベストメンバー2022-02-010001630805BW：業界ベストメンバー2022-02-012022-02-2800016308052022-06-302022-06-3000016308052021-08-012021-08-3100016308052021-03-012021-03-310001630805US-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembersBW：DiamondPowerMachineHubeiCoIncMember2021-03-310001630805US-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembersBW：DiamondPowerMachineHubeiCoIncMember2021-03-012021-03-310001630805アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberBW：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-180001630805US-GAAP：LineOfCreditMemberBW：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーUS-GAAP：LetterOfCreditMember2024-01-180001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーBW：高齢者注意事項8125−2026メンバー2024-01-180001630805アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBW：シニアノート650 Due 2026メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-180001630805アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBW：DebtInstrumentCovenantOneMemberBW：SecuredOvernightFinancingRatePlusメンバーBW：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-182024-01-180001630805アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBW：DebtInstrumentCovenantOneMemberBW：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-180001630805BW：SecuredOvernightFinancingRatePlusメンバーBW：DebtInstrumentCovenantTwoMemberBW：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-182024-01-180001630805アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBW：DebtInstrumentCovenantTwoMemberBW：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-180001630805アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：連邦基金有効交換率メンバーBW：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-182024-01-180001630805アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateRateメンバーBW：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-182024-01-180001630805アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBW：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-182024-01-180001630805アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBW：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-220001630805アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBW：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-222024-01-220001630805アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBW：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-180001630805US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310001630805US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310001630805US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-01-012023-12-310001630805US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310001630805US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：在庫評価保留メンバー2022-12-310001630805アメリカ公認会計基準：在庫評価保留メンバー2021-12-310001630805アメリカ公認会計基準：在庫評価保留メンバー2023-01-012023-12-310001630805アメリカ公認会計基準：在庫評価保留メンバー2022-01-012022-12-310001630805アメリカ公認会計基準：在庫評価保留メンバー2023-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
委員会公文書：001-36876
Babcock&Wilcox企業会社.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 47-2783641 |
| (法団または組織の州またはその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
|
東市場街1200番地, 650軒の部屋 | | |
アクラン, オハイオ州 | | 44305 |
| (主な行政事務室住所) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(330) 753-4511
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面0.01ドル | 帯域幅 | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先債券2026年満期、利子率8.125 | BWSN | ニューヨーク証券取引所 |
| 高級債券は2026年に満期になり、利息率は6.50% | BWNB | ニューヨーク証券取引所 |
| 7.75%Aシリーズ累計永久優先株式 | BW PRA | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックする
はい、和を含めています違います。 ☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。下半身.下半身
はい、和を含めています違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい、そうです***☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです***☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大規模データベース加速ファイルマネージャ | | ☐ | | ファイルマネージャを加速する | | ☒ |
| | | |
| 非加速ファイルサーバ | | ☐ | | 規模の小さい新聞報道会社 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型会社 | | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。彼は言いました☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示すには、登録者の任意の実行幹事が関連回復中に受信した報酬ベースの補償を2240.10 D-1(B)節に従って回復分析する必要がある
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)
はい、中国です。中国ではありません☒
登録者が最近完成した第2財期の最後の営業日には，登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価(ニューヨーク証券取引所の終値に基づく交換時間：2023年6月30日)は近似しているテリー$328.91000万ドルです。
2024年3月8日現在、登録者の発行済み普通株式数は89,480,435.
引用で編入された書類
Form 10-Kの一般的な指示G(3)によれば、本プロトコルの第3の部分に要求されるいくつかの情報は、2023年12月31日以内に提出された株主年次総会の最終依頼書を参照してこのForm 10-Kに組み込まれるか、または2023年12月31日後120日以内に提出されるこのForm 10-Kに対する修正案に含まれる.
カタログ | | | | | | | | |
| | ページ |
| 第1部 | |
第1項。 | 業務.業務 | 6 |
第1 A項。 | リスク要因 | 11 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 29 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 29 |
第二項です。 | 属性 | 30 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 30 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 30 |
| 第二部です。 | |
五番目です。 | 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 31 |
第六項です | 保留されている | 32 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 32 |
| 概要 | 32 |
| 経営実績-2023年、2022年、2021年12月31日までの年度 | 34 |
| 流動性と資本資源 | 42 |
| 重要な会計政策と試算 | 44 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 46 |
第八項です。 | 連結財務諸表と補足データ | 47 |
| 独立公認会計士事務所報告 | 47 |
| 2023年12月31日まで、2022年と2021年12月31日までの年度の総合業務報告書 | 50 |
| 2023年，2022年，2021年12月31日までの年度総合包括(赤字)収益表 | 51 |
| 2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表 | 52 |
| 2023年12月31日現在、2022年12月31日と2021年12月31日までの株主権益合併報告書 | 53 |
| 2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの統合現金フロー表 | 54 |
| 連結財務諸表付記 | 56 |
第9条。 | 制御とプログラム | 105 |
| 制御とプログラムを開示する | 105 |
| 財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 | 106 |
| 独立公認会計士事務所認証報告 | 106 |
| 財務報告の内部統制の変化 | 107 |
| 独立公認会計士事務所報告 | 106 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 109 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 109 |
| 第三部 | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 109 |
第十一項。 | 役員報酬 | 110 |
第十二項。 | 実益所有者の担保所有権及び関連株主事項 | 111 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 111 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 111 |
| 第4部 | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 111 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 119 |
サイン | | 119 |
定義する
本10−K表年次報告または本“年次報告”では、文意が別に指摘されているほか、“B&W”、“私たち”、“私たち”または“会社”はBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.とその合併子会社を指す。別の説明がない限り、本10-K表年次報告における当社の業務と経営結果の検討とは、当社の持続的な経営を指す
| | | | | | | | |
| 略語または頭文字の略語 | | 用語.用語 |
| 2021年計画 | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2021長期インセンティブ計画 |
| 6.50%高級債券 | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.が2021年に発行した6.50%優先債券は、2026年12月31日に満期となる |
| 8.125センチ高級債券 | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.が2021年に発行する優先債券は、金利8.125%で、2021年2月28日に満期となります |
| 改訂された循環信用協定 | | PNCとの循環信用協定の改訂 |
| AOCI | | その他の総合収益を累計する |
| ASC | | 会計準則編集 |
| ASU | | 会計基準が更新される |
| 白黒CHANUTE | | Babcock&Wilcox Chanant，LLC，前身はOptimus Industries，LLC |
| B&W再生可能エネルギーA/S | | Babcock&Wilcox再生可能サービスA/S，前身はVoda A/S |
| 白黒太陽エネルギー | | Babcock&Wilcox Solar Energy，Inc.，前身はFosler Construction Company，Inc. |
| B.ライリー | | B.ライリー金融会社及びその付属会社、関連先 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| BWXまたはBWXT | | BWXテクノロジー、ニューヨーク証券取引所株式コード：“BWXT” |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 債務書類 | | つまり、循環信用状協定、信用状協定、償還協定 |
| 債務道具 | | 債務書類の下で利用可能な融資 |
| | |
| DTA | | 繰延税金資産 |
| EBITDA | | 未計上利息、税項、減価償却及び償却前収益 |
| | |
| “取引所法案” | | 1934年に改正された証券取引法 |
| | |
| FASB | | 財務会計基準委員会 |
| | |
| FPS | | 化石電力システム会社 |
| 会計原則を公認する | | アメリカの公認会計原則 |
| | |
| | |
| ハモン | | Hamon Research-Cottrell，Inc.，Hamon Holdings Corporationの子会社 |
| ハモンドホールディングス | | Hamonホールディングス，Hamon Research-Cottrell，Inc.の親会社である. |
| IRC | | 1986年にアメリカ国税法が改正されました |
| | |
| 信用状協定 | | PNCと信用状協定を締結する |
| ロンドン銀行の同業借り換え金利 | | ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
| | |
| | |
| MTM | | 時価で値段を計算する |
| | |
| いいえ | | 純営業損失 |
| | |
| | |
| ニュー交所 | | ニューヨーク証券取引所 |
| | |
| | |
| | |
| PNC | | PNC銀行、全国協会 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| アメリカ証券取引委員会 | | アメリカ証券取引委員会 |
| | |
| SG&A | | 販売、一般、行政費用 |
| 軟性 | | 担保付き隔夜融資金利 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
第1部
*前向きな情報に関する警告文*
このForm 10-K年度報告書には、経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析が含まれており、1933年証券法第27 A条及び1934年証券取引法第21 E条に適合する前向きな陳述が含まれている。歴史または現在の事実に関する陳述を除くすべての陳述
本年度報告書には前向きな陳述が含まれている。これらの前向き陳述は詳細な仮説に基づいて行われており、経営陣の現在の期待と信念を反映している。これらの前向き陳述の仮定は合理的であると考えられるが，前向き陳述は我々の運営や業務環境に関連する不確実性や要因の影響を受け，これらの不確実性や要因は予測が困難であり，我々の制御範囲を超えている可能性がある.これらの不確定性と要素は実際の結果が展望性陳述で明示または示唆した結果と大きく異なる可能性がある。あなたはこの陳述に過度に依存してはいけない。前向き表現には，“予想”，“予定”，“計画”，“可能”，“求める”，“信じる”，“プロジェクト”，“予測”，“目標”，“目標”，“潜在力”，“見積もり”，“可能”，“可能”，“そうする”，“そうする”，“すべき”，“可能”，“可能”，“ある”，“すべき”などの言葉が含まれる.“予想”、“仮定”、“考慮”、“継続”および他の同様の意味の言葉および用語は、将来の運営実績または他のイベントの時間または性質に関する任意の議論に関連する。
本稿に含まれる前向きな陳述は，本プレスリリースの日にのみ行われる.法的要件がない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由で、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負いません。これらの前向き表現は、経営陣の現在の予想に基づいており、本年度報告第I部第1 A項“リスク要因”の下で“リスク要因”項目に限定されるものではないが、このようなリスク要因は、米国証券取引委員会に提出された他の報告書によって時々修正、補充または置換される可能性があるため、多くのリスクおよび不確実性に関連する。
リスク要因をまとめる
私たちの業務は異なる程度の危険と不確実性に直面している。 投資家は、以下に概説するリスク及び不確定要因、及び本年度報告第1部第1 A項“リスク要因”のリスク及び不確定要因の全面的な検討を考慮すべきである。以下の要約は参考にするだけであり、関連するリスクおよび不確実性の完全な解釈を反映するためではなく、本年度報告の第1部“リスク要因”におけるこれらのリスクおよび不確実性のより詳細な説明とともに読むべきである。私たちが今知らないことや私たちが現在どうでもいいと思う他の危険もまた私たちに影響を及ぼすかもしれない。 これらのリスクのいずれかが発生すれば、私たちの業務、財務状況、経営結果、またはキャッシュフローは実質的な悪影響を受ける可能性があり、したがって、私たちの普通株の取引価格は低下する可能性がある。
私たちの業務は以下の主なリスクと不確実性の影響を受けている
•私たちの財務状況は、持続的な経営企業としての私たちの持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせ、行動をとることで私たちの流動性の需要を満たすことが緩和されたと信じている。
•私たちの業界では、私たちの実際のコストが固定価格契約で推定されたコストを超えると、私たちの収益力が低下し、私たちは損失を受ける可能性があることを含む、契約定価に関連するリスクの影響を受けています
•長期契約によってお客様とのトラブルは私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちの契約履行は、第三者および下請け業者が私たちの契約の進捗、品質、および他の要求を満たすことができなかった影響を受ける可能性があり、これは、私たちのコスト、範囲、または技術的困難を増加させるか、または極端な場合、私たちの契約要求を満たす能力を阻害する可能性がある
•私たちの製造施設や私たちが採用した第三者製造施設の材料中断は、私たちの販売能力に悪影響を与え、コスト増加を招く可能性があります
•もし私たちの合資者が契約義務を履行できなかった場合、あるいは私たちが私たちの契約者と効果的に調整できなかった場合、私たちは法的責任、名声被害、利益減少、または流動性の挑戦に直面する可能性がある
•私たちの成長戦略には戦略的買収が含まれていますこれらの買収を達成したり成功させたりすることはできないかもしれません
•いくつかのビジネスおよび非コア資産の戦略的選択の評価は取引成功を招くことはないかもしれない
•私たちの在庫注文は予期せぬ調整とキャンセルを受ける可能性があり、未来の収入や収益の信頼できる指標ではないかもしれません。私たちは時間通りに在庫注文を渡すことができないことは、私たちの未来の販売と収益力、そして私たちと顧客との関係に影響を与えるかもしれません
•私たちの運営は各種のリスクの影響を受けて、これは私たちを重大な専門責任、製品責任、保証とその他のクレームに直面させるかもしれません。私たちの保険範囲は私たちのすべての重大なリスクを保証するのに十分ではないかもしれません。私たちの保険会社は私たちによる重大な損失を保証することを拒否するかもしれません。あるいは私たちは将来的に追加の保険範囲を得ることができないかもしれません。これらはすべて私たちの収益性と全体の財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちは現在と未来の競争相手との競争に成功できないかもしれない
•もし私たちが新製品を開発できない場合、あるいは顧客が受け入れなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれません
•私たちの業務、財務状況及び経営結果、並びに私たちの顧客、サプライヤー及びサプライヤーの業務、財務状況及び経営結果は、常に、かつ継続可能である大流行の悪影響を含めて公衆衛生危機を受けています
•私たちは発電会社と他の蒸気を使用する産業から相当な収入を得ている、特に石炭火力発電所。私たちの製品とサービスに対する需要はこのような歴史的で周期的な産業の支出にかかっている。また、クリーン空気立法に関する立法と規制発展は、米国や他の地方石炭火力発電所の業界支出計画に影響を与えている
•私たちの製品やサービスの需要はマクロ経済の低迷や業界状況の影響を受けやすい
•サプライチェーンの問題は、十分な部品供給の不足、私たちのコストを増加させたり、注文を履行する能力の遅延を招いたり、私たちが顧客の需要を正確に見積もることができず、私たちの業務と運営結果、私たちと顧客との関係に悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちの債務協定の金融と他の契約は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない
•2026年満期の8.125%の債券と2026年に満期の6.50%の債券を再融資しなければならない
•十分な保証金と信用状能力を維持することは、私たちが入札を成功させ、様々な契約を獲得し、完成させるために必要だ
•私たちの総資産は営業権と他の無期限無形資産を含む。これらが減価されたと判断すれば、私たちの業務、財務状況、および経営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある
•私たちは信用リスクに直面して損失を受ける可能性があります
•ネットワークセキュリティに関連するシステムの中断または障害を含み、当社の業務運営および財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある情報技術システム
•プライバシーと情報セキュリティの法律は複雑で、もし私たちが適用される法律、法規、基準を遵守できなかった場合、あるいは私たちのデータの完全性を適切に維持できなかった場合、私たちのシステムの専有権を保護したり、ネットワークセキュリティ攻撃を防御したりすることができなければ、私たちは違反行為によって政府または個人的な行動を受ける可能性がある
•私たちは知的財産権法と秘密保護協定に依存して私たちの知的財産権を保護する。私たちはまた第三者から許可を得た知的財産権に依存している。私たちは私たちの知的財産権を保護できなかったり、第三者の知的財産権のライセンスを取得したり更新することができず、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちは将来の運営に悪影響を及ぼすかもしれない現在と未来の政府法規に支配されている
•私たちの企業と私たちの顧客の企業は国、州、地方政府の許可と承認を得て守らなければならない
•私たちの運営は様々な環境法律と立法によって制限されており、これらの法律と立法は将来的にもっと厳しくなるかもしれない
•私たちの業務は危険物質の処理、輸送、処分に関連し、環境法律法規と環境汚染または関連人身傷害の民事責任は私たちの運営コストと資本支出を増加させ、私たちの収益とキャッシュフローを減少させる可能性がある
•私たちの業務はロシアに対する新しい制裁と輸出規制、ロシアのウクライナ侵攻に対する他の反応の影響を受けるかもしれない
•私たちは米国の反海外腐敗法、イギリスの反賄賂法、または他の反賄賂法に違反することで悪影響を受ける可能性がある
•私たちの国際業務は政治、経済、その他の不確定要素の影響を受けており、これは私たちの国内業務ではあまり見られない
•外貨価値の変動は私たちの収益性を損なう可能性がある
•世界的な関税の不確実性、あるいは関税の財務的影響は、私たちの業績にマイナス影響を与えるかもしれない
•私たちの普通株の市場価格と取引量は変動するかもしれない
•私たちまたはいくつかの既存株主の私たちの普通株の大量売却、あるいは普通株の売却に対する見方は、私たちの株価の下落を招く可能性があり、将来の発行は私たちの普通株株主の所有権を希釈する可能性がある
•ライリーは私たちに大きな影響を与えました
•私たちは優先株を発行するかもしれません。これは投票権を希釈したり、私たちの普通株の価値を下げるかもしれません
•わが社の文書やデラウェア州の法律の条項は、このような変更が一部の株主に有益だと思われていても、私たちの支配権の変更を延期または阻止する可能性がある
•一次分離協定によるBWXTへの潜在的な賠償責任は、私たちに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
•BWXTからの私たちの分離に関して、BWXTは私たちのいくつかの責任を補償することに同意した。しかし、賠償がこのような責任を全額提供するのに十分な保険を保証することはできないし、BWXTがその賠償義務を履行する能力が将来的に損害を受けないことを保証することはできない
•私たちは税率や税法の変化、新しい法規の採用、既存の法律解釈の変化、または計算された金額を超える追加税金を負担する影響を受ける可能性があり、これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない
•もし私たちが追加的な“所有権変更”を経験したら、私たちはNOLといくつかの税金控除を使用して未来の納税を減らす能力がさらに制限されるかもしれない
•もし私たちが財務報告書に対して効果的な内部統制を維持できなければ、私たちの業務は損害を受けるかもしれない
•私たちが報告した財務結果は、新しい会計声明や既存の会計基準ややり方の変化の悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの経営業績に変動をもたらす可能性があります
•1人以上のキーパーソンのサービスを失ったり、私たちが将来的に合格者を誘致、募集、激励、維持できなかったりすると、私たちの業務を乱し、私たちの運営結果を損なう可能性があります
•私たちは、あるビジネスプロセスを第三者サプライヤーにアウトソーシングし、コストを増加させる可能性のあるビジネス中断を含むリスクに直面させるいくつかのビジネス関係を持っています
•労働組合との交渉や可能な停止や他の労働問題は経営陣の注意をそらし、運営を混乱させる可能性がある。さらに、新しい集団交渉協定や既存の合意の修正は、私たちの労働コストと運営費用を増加させる可能性がある
•私たちの退職福祉計画に関連する年金や医療費は様々な要因で大きく変動する可能性があり、資金不足の年金義務を果たすために現金に貢献する必要があるかもしれない
•自然災害や私たちがコントロールできない他の事件、例えば戦争、武力衝突、またはテロは、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
ウェブサイト参考文献
このForm 10-K年間報告書では、私たちのウェブサイトwww.Babock.comを引用しています。 本サイトへの本テーブル10-Kによる参照は、便宜上提供されるのみであり、本サイト上のコンテンツは、本テーブル10-K年次報告の一部を構成するものではなく、引用的に本年度報告に組み込まれるものと見なすべきでもない。
第2項：業務
私たちは全世界に集中した成長型再生可能エネルギー、環境と熱エネルギー技術サプライヤーであり、155年を超える経験を持ち、広範な工業、電力公共事業、市政とその他の顧客に多様なエネルギーと排出制御解決方案を提供する。私たちの革新的な製品とサービスは市場向けの三つの細分化された市場に分かれています。私たちの報告は以下のように細分化される
•Babcock&Wilcox Renewable： 我々の革新的な水素製造技術はＴＭ)工業およびユーティリティ蒸気および電力製造業者の脱炭素を含む世界的な気候目標をサポートする。光明の道pＴＭ他の水素製造技術と比較して、様々な燃料(バイオマスや石炭などの固体燃料を含む)から競争力のある水素を発生させるため、炭素捕捉率が高く、炭素強度の低い(さらには負の)水素を発生させるため、顕著な利点を提供する。廃棄物変換エネルギー、酸素燃焼バイオマス変換エネルギー(OxyBright)を含む、効率的かつ環境的に持続可能な発電および熱供給にも一流の技術を提供していますＴＭ)と、パルプ及び製紙工業用黒液システムとを備える。我々のリードする廃棄物転化エネルギー技術は循環経済を支持し、ゴミを埋立地から発電或いは地域暖房に移し、同時に金属を回収し、排出を減少させる。これまでに，約30カ国の300以上の施設に約500個の廃棄物をエネルギーやバイオマスに変換してエネルギーに変換する装置を設置し，様々な公共事業，廃棄物管理，市政，投資会社の顧客にサービスを提供してきた。
•Babcock&Wilcox環境会社：我々は公共事業，ごみ転化エネルギー，バイオマス変換エネルギー，カーボンブラックと工業蒸気発電応用の全一流の排出制御と環境技術ソリューションに対して世界の環境管理を支援している。我々の広範な経験は，冷却，ダスト処理，粒子制御，窒素酸化物と二酸化硫黄除去，ダイオキシンとフラン制御，二酸化炭素捕捉，水銀制御，その他の酸性ガスと汚染物質制御システムである。私たちの気候は明るいＴＭSolveBrightを含む製品シリーズＴＭOxyBrightＴＭBrightLoopＴＭBrightGenとＴＭ水素生産と二酸化炭素捕捉技術と開発の最前線に立ち，上記の多くの製品が商業化されており，他の製品も商業展開に投入される準備ができている。
•Babcock&Wilcox熱エネルギー会社：我々の膨大な蒸気発電設備と関連補助設備の設置基盤は世界に広がっており、発電、石油と天然ガス、石化、食品や飲料、金属や採鉱など様々な端末市場の顧客を含む。私たちは私たちの設備群と他の原始設備メーカーの設備群にアフター部品、建築、メンテナンス、工事のアップグレードと現場サービスを提供します。これらの業務から発生した相当な現金フローは新しいクリーンエネルギー計画への投資に資金を提供するのに役立ちます。アフターサービスのほか、プラントボイラ、水道管、火管廃熱ボイラ、その他のボイラを含む中型·重工業顧客に蒸気発電プラントシステムを提供しています。私たちの独特な製品シリーズは、私たちのブランドの実力に加えて、既存と新興市場で競争優位を提供しました
我々の業務は，再生可能エネルギーと火力発電業界，環境コンプライアンス政策の要求に応じた工業施設を含む世界の発電会社の資本，運営，維持支出に大きく依存している。いくつかの要素がこの支出に影響を及ぼす可能性があります
•気候変動イニシアティブは、廃棄物をエネルギーまたはバイオマスに変換する再生可能エネルギー選択を利用して、米国、ヨーロッパ、中東、アジアの立法要求およびクリーンエネルギー組み合わせ基準を満たすことを含む環境政策を促進する
•各業界と世界市場の環境改善を要求する法規
•将来の政府には、米国、欧州、その他の気候変動に敏感な国際国の温室効果ガスおよびその他の排出の予想をさらに制限または削減することが求められている
•アメリカ、ヨーロッパ、中東、アジアの電気価格と燃料コストを含む生産と分配コスト
•蒸気発電施設の電力と他の端末製品の需要
•運転中の発電所および他の蒸気生産工業ユーザの生産能力利用率レベル
•使用の累積的な影響を解決することを含む発電所の維持と維持要求を運営する
•工業総合力
•発電会社や他の蒸気需要家が資金を調達する能力
•ウクライナと中東で起きている紛争を含む地政学的衝突の影響。
顧客需要は顧客のビジネス周期の変化と彼らの国全体の経済、エネルギー、環境、騒音削減需要の深刻な影響を受けている。
市場動態
経営陣は、インフレ、より高い金利および為替変動、地政学的衝突(ウクライナと中東の持続的な衝突を含む)、2023年の間に引き続き影響を与え続けるグローバル運航およびサプライチェーン中断の影響を含むマクロ経済状況に適応し続けている。場合によっては、これらの場合は、コスト増加や遅延または中断をもたらし、顧客ニーズを満たす能力に悪影響を与え続ける可能性がある。私たちは、これらの市場状況が現在および未来の期間に与える影響を積極的に監視し、コストと私たちの流動性状況を積極的に管理し、追加的な柔軟性を提供しながら、依然として私たちの顧客と彼らの特定の需要をサポートしています。これらの状況の持続時間や範囲は予測できないため、我々の経営業績に対するいかなる予想もマイナスの財務影響を合理的に見積もることはできない。
株式資本活動
当社の権益活動に関する資料は、本年報第2部第9項に記載されている総合財務諸表付記16を参照されたい。
債務資本活動
当社の債務活動に関する資料は、本年度報告第II部第8項に記載されている総合財務諸表付記15を参照されたい。
契約書
我々は、固定価格、コスト加算、目標価格コストインセンティブ、償還可能コスト、またはこれらの方法の何らかの組み合わせを含む様々な方法で契約を実行する。契約は通常競争的入札手続きによって付与される。顧客が考慮する可能性のある要因は、価格、設備および人員の技術能力、工場または設備の利用可能性、効率、安全記録、および名声を含む。
固定価格契約とは，一定の販売価格で規定された作業範囲内のすべてのコストと任意の利益要素をカバーすることである。固定価格契約は私たちに実行する仕事量と実行に関連するコストを事前に決定することを要求するので、より大きなリスクをもたらしてくれます。
私たちは一年以上の契約を持っています。私たちのほとんどの長期契約には進捗支払いに関する条項があります。私たちはこれらの変化の推定(元の価格に反映される)を通じて、あるいはアップグレードや
労働力や大口商品価格などの項目の価格調整。もし契約が理由なく延期またはキャンセルされた場合、私たちは一般的に延期または終了前に完成した仕事によって発生したコスト、和解費用、利益を回収する権利がある。重大または大量のキャンセルは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは時々他の会社と協力して、私たちの顧客の需要を満たすことができて、これはプロジェクトに関連する合弁実体や他の契約手配につながる可能性があります。私たちはこのような計画の中で私たちのパートナーを慎重に選択しているが、彼らは私たちを完全にコントロールできないかもしれないリスクに直面させ、連帯責任を含むかもしれない。
我々は通常，コスト比入力法を用いて我々の契約収入と関連コストを確認し，これまでに発生したコストの完了時の総見積もりコストに対して我々の義務履行の進捗状況を測定する.そのため、仕事の進展に伴い、契約販売価格とコスト推定数を定期的に審査し、これらの推定数を修正している間の完了率に比例した利益の調整を反映している。これらの調整が、以前に報告された契約に関連する利益の減少またはキャンセルをもたらした場合、現在の収益から費用を計上することが実質的である可能性があることを確認する。
お客様の契約に関連するリスクのさらなる説明をご参照ください私たちの運営に関わるリスクは本年度報告第I部、第1 A項。
私たちの顧客との手配は、入札を保証し、あるいは契約に基づいて契約を履行することを保証するために、信用状、入札と履行保証金あるいは保証を提供することをよく要求します。このような現金担保や他の契約保証を得ることができず、ある顧客と合意できなくなる可能性があります
部品や何らかのアフターサービス活動などの他の販売は、長期契約の形で行われるのではなく、貨物の納入や執行作業として収入を確認します。本年度報告第2部第8項に掲げる連結財務諸表付記6の更なる検討を参照。
海外業務
我々のデンマークでの業務は，発電市場における廃棄物のエネルギーとバイオマスへの変換をエネルギー分野の会社に全面的なサービスを提供しており，現在主にヨーロッパにある私たちのイタリアでの事業は、発電業界(天然ガスと再生可能エネルギー発電所を含む)やヨーロッパ、中東、アメリカの下流石油と天然ガス、石化および他の工業端末市場にカスタマイズされた全面湿式および乾式冷却ソリューションおよび販売後の部品とサービスを提供している。スコットランドでのビジネスはボイラー洗浄技術とシステムは主にヨーロッパ市場に販売されている。 私たちのカナダでの業務はカナダの工業電力、石油生産、電力公共事業市場にサービスしています。私たちはメキシコに世界市場に奉仕するための製造施設を持っている。私たちの外国経営実体の機能通貨はドルではないので、私たちは為替レートの変動の影響を受けて、私たちの財務状況、経営業績とキャッシュフローに影響を与えます。現在は貨幣変動のリスクを制限するための通貨ヘッジ活動を行っていないが、通貨変動のリスクを制限するためにヘッジに従事する機会を評価する。
我々の収入の地理的分布に関するより多くの情報は、本年度報告第2部第8項の総合財務諸表付記5を参照されたい。
競争
155年を超える経験により、様々な燃料を確実に蒸気に変換する経験と技術能力の面で競争優位性がある。私たちは90以上の国と地域で高度に工学的なエネルギーと環境設備を提供している。私たちの市場競争が激しく、価格に敏感であるにもかかわらず、世界での強力な設置基盤は競争優位を生み出している。私たちは発電、環境制御設備、冷却システム、サービスに特化した多くの国内外の会社と競争している。各細分化市場の主な競争相手は以下のようにまとめられる
| | | | | | | | |
| B&W再生可能細分化市場 | B&W環境細分化市場 | 白黒熱段 |
| アンドリッツ株式会社 | AKER炭素捕獲協会 | Azco Inc. |
| 日立佐森社 | Durrグループ | Babcock Power Inc.(1) |
| 吉宝有限公司 | Elessentクリーン技術会社です。 | クライド·バーグマン電力グループは |
| マーチン株式会社 | Enexo Management GmbH | 闘山会社(1) |
| シュタンムラー工程有限公司 | EVAPCO社 | Enerfab，Inc. |
| ウォルマート·オーイ | Paharpur冷却塔有限公司 | ゼネラルエレクトリック社(1) |
| | RADSCAN AB | 三菱電力会社(1) |
| カモメ環境技術会社 | |
| 南方環境会社 | |
(1) パプコック電力，闘山社，ゼネラル電気，三菱電力もB&W環境部門の主な競争相手とされている。
私たちの各細分化市場では、蒸気発電システムと環境制御設備の設置、専用の工業設備、および他のサプライヤーが、部品の交換、修理と改造サービス、および既存の蒸気発電システムの改造と維持に必要な他のサービスを提供する様々な工事や建設会社と競争しています。競争の主な基礎は価格、技術能力、品質、履行の即時性、製品とサービスの広さ及び契約リスクを受け入れる意思である。
原材料と仕入先
我々の業務は，様々な形態の炭素鋼や合金鋼などの原材料や組み立て用部品や付属品を用いており，これらの材料は様々な源から得ることができる。私たちは一般的に個別契約の必要に応じてこれらの原材料と部品を購入します。私たちはどんな重要な原材料の単一供給源にも依存しない。一部の原材料不足はしばしば発生するが、現在のところ深刻な不足は存在しない。
人的資本資源
人的資本管理
2023年12月31日現在、世界に約2，250人の従業員を有しており、そのうち約2，200人が常勤社員である。我々は約450人の小時間工が労働組合に所属しており，メキシコ，米国，イギリス，カナダの既存施設に関する4つの労働組合合意でカバーされている。私たちは2023年に労働組合契約を再交渉することに成功し、そのうちの3つは2024年に満了する。私たちは私たちが従業員たちと労働組合と良い関係を持っていると思う。
従業員敬業度
私たちは、先進的なクリーンで持続可能なエネルギーソリューションのサプライヤーとして、積極的に参加するグローバルスタッフチームが、ビジネスの利益成長を実現するために努力しているため、私たちの成功に重要だと信じています
B&Wは、敬業の長期従業員チームと、私たちがサービスする業界の中で最も優秀で、最も経験のある従業員を持つことで知られています。私たちはこれらの優秀な人材を誘致し、維持する能力があり、これは従業員と私たちの業務、戦略と結果について公開的なコミュニケーションを行うことを約束し、そして全世界の多様化、包容と支持性の職場を創立し、成長と職業発展に機会を提供する必要がある。それはまた従業員の全体的な仕事体験を向上させる計画を必要とする。私たちはアメリカで責任感と柔軟な職場計画(Relex)を実施しました
従業員に勤務先での柔軟性を提供し、私たちは多くのグローバル業務において様々な在宅勤務の政策を持っている。Relexにより、私たちの従業員は働き方に柔軟性と自主性が必要で、私たちのプロジェクトを提供し、私たちの顧客の需要が満たされることを確保することができます。
報酬と福祉
私たちはまた、従業員に競争力のある報酬と福祉計画を提供することが重要だと思う。賃金に加えて、従業員レベルや所在国/地域によって異なる以下の福祉、その他の福祉を提供しています
•医療、歯科、視力福祉を支払う
•ボーナス
•株の奨励
•退職計画(年金と貯蓄計画を含む)；
•健康貯蓄と柔軟な支出口座
•有給休暇
•有給育児休暇
•障害の解決策
•従業員援助計画。
核心的価値観
B&Wでは、私たちの安全、道徳、質、正直、尊重、機敏な価値観が私たちの業務の基礎であり、私たちは新しい従業員をこのような文化に効果的に根付かせることに集中して、彼らが正常な採用と採用の流れを通じて参加しても、私たちが戦略的買収によって成長しても。私たちはまた、良い企業市民としての重要性を信じ、私たちの従業員に彼らの生活や仕事のコミュニティで積極的な影響を与える機会を提供し、支援する。
私たちの取締役会は私たちの労働力の実践と政策に積極的に参加し、定期的に重要な文化テーマに関する最新の情報を受け取り、従業員の尊敬度、従業員の発展と後継計画を含む意見を提供する。
特許と特許許可証
私たちは現在多くのアメリカと外国特許を持っており、様々な特許出願が出願されている。私たちは特許と技術許可を得て、私たちに有利だと思う場合に他人に技術許可を付与した。全体的に、私たちの特許と許可証は私たちにとって重要であるにもかかわらず、私たちは単一の特許または許可証または関連特許または許可証グループが私たちの全体的な業務に重要で不可欠であるとは思わない。全体的に、私たちは様々な業務を展開する際に、特許やライセンスではなく、私たちの技術力とその応用に依存している。
研究と開発活動
私たちの研究開発活動は革新を通じて私たちの製品を改善して、製品のコストを下げて、それをより競争力を持たせて、そして革新を通じて製品の性能リスクを下げて、顧客の期待をよりよく満たすことができます。 研究·開発コストは発生時に費用を計上する。
許可証と許可証
私たちは様々な政府と半政府機関によって、私たちの業務に関連するいくつかの許可証、許可証、証明書の取得を要求された。私たちが運営するために必要な許可証、免許証、証明書の種類は多くの要素に依存する。私たちはどんな重大な違反も知らず、私たちの運営と認証は現在すべての関連する許可証、許可証、認証に適合していると信じている。
環境.環境
改正された“1980年総合環境応答·補償·責任法”(以下“環境影響·責任法案”)により，様々な清掃現場の潜在的責任者として決定された。CERCLAや他の環境法は整理したすべての費用を任意の潜在的な責任者に押し付けることができます過ちでも非でも
元の行為の合法性。しかし、一般に、複数の責任者がいる場合、費用の最終分配は、任意の特定の場所にとってそうではないにもかかわらず、それぞれの処理された廃棄物の数およびタイプおよび財務的に実行可能な当事者の数に基づいている。私たちはまだこのような場所の主要廃棄物貢献者として決定されていない。各工事現場で発生する廃棄物への相対的な貢献によると、どの年も、各工事現場での最終責任シェアは、私たちの総合的な財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想されます。
政府規則
私たちは、以下の事項に関連する事項を含む、私たちの業務に重要な事項に関する、米国および他の国·地域の様々な法律法規を受けています
•再生可能で環境に優しい熱エネルギー製品を構築し製造します
•クリーンな空気や他の環境保護法案
•国内と海外の収入に課税し
•外国は、ある市場で商業取引の関税、関税または貿易制裁、および他の貿易障壁を制限または禁止する
•ユーザプライバシー、セキュリティ、データ保護、コンテンツ、およびオンライン決済サービス；
•知的財産権
•外国または外国または役人との間の取引；
•現地従業員と仕入先を使います。
これまで、これらの規定を遵守することは、私たちの資本支出、運営結果、あるいは競争地位に実質的な影響を与えていない。さらなる検討については，本年度報告表格10−K第I部第1 A項“リスク要因”を参照されたい。
利用可能な情報
私たちのサイトの住所はWww.Babock.comそれは.これらの材料を電子的にアーカイブまたは米国証券取引委員会に提供した後、当サイト“金融情報”の下の投資家部分を通じて、私たちの10-K年間報告、10-Q表の四半期報告、現在の8-K表報告、私たちの委託書、3、4、および5表の証券実益所有権宣言を無料で提供し、合理的で実行可能な範囲でこれらの報告をできるだけ早く修正します。また、米国証券取引委員会にはウェブサイトが設置されているWwwv.sec.govその中には，米国証券取引委員会に電子的に提出された報告，依頼書，年次報告，その他の発行者に関する情報が含まれている。私たちはまた、私たちのウェブサイトに掲示しました：会社管理原則、商業行為規則、最高経営責任者と高級財務官道徳規則、関連側取引政策、管理層、取締役会メンバーと独立取締役の連絡先、改正された定款、取締役会監査と財務、管理、報酬と関連側取引委員会の定款、および私たちの現代奴隷制度の透明性声明。当社のサイトに含まれる情報を本年度報告の一部としたり、引用により本年度報告に組み込むことはしません。
第1 A項。リスク要因
あなたは以下のリスクと本年度報告書に含まれる他のすべての情報を慎重に考慮しなければならない。これらのリスクのいずれかが実際または予想されるイベントに発展すれば、私たちの業務、財務状況、経営結果、またはキャッシュフローは実質的な悪影響を受ける可能性があり、したがって、私たちの普通株の取引価格は低下する可能性がある。
以下で議論するリスクは、私たちの業務が直面している唯一のリスクではありませんが、確かに私たちにとって重要だと思うリスクを表しています。私たちは現在知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思う他の危険と不確実性はまた私たちの業務を損なう可能性がある。展望的な陳述に関するタイトルの警告通知を読んでください前向きな情報に関する警告声明.”
私たちの業務、運営、戦略に関するリスク
私たちの財務状況は、持続的な経営企業としての私たちの持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせ、行動をとることで私たちの流動性の需要を満たすことが緩和されたと信じている。
私たちの総合財務諸表の作成仮説は、正常な業務過程で資産の実現と負債の返済を考慮した継続的な経営企業として運営されると仮定しています。2022年12月以来、私たちはいくつかの金融や他の条約に基づいて減免を提供し、そのような条約に基づいて発生したいくつかの違約事件を免除することを含む、私たちの債務計画を複数の改正と免除を行ってきた
Axos銀行との新しい信用協定(本報告第II部第8項総合財務諸表付記25)によると、現在、約5.0ドルの借金がありますが、継続的な経営企業として運営資金に資金を提供するために追加の融資が必要と予想されます。そのため、私たちが経営を続けている企業として継続する能力を大きく疑っています。私たちは私たちの流動性の必要性を満たすために特定の行動を取ることを計画したり計画した。私たちがこのような行動で資金を調達する能力に基づいて、私たちは今後12ヶ月の運営、債務返済、資本要求を満たすのに十分な資本がある可能性が高いと結論した。私たちの計画を効率的に実行できなかったことや、私たちがコントロールできなかった状況によるこれらの計画の遅延や中断は、私たちの財務状況、運営結果、および/または持続経営の能力に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちが経営を続けることができなければ、私たちは私たちの資産を清算しなければならないかもしれません。私たちが清算や解散で受け取った資産価値は、私たちの総合財務諸表に反映された価値よりも著しく低いかもしれません。
私たちの業界では、私たちの実際のコストが固定価格契約で推定されたコストを超えると、私たちの収益力が低下し、損失を受ける可能性があることを含む、契約定価に関連するリスクの影響を受けています。
私たちが従事しているのは競争の激しい業界で、私たちの多くの契約は固定価格に基づいている。私たちの実際の費用は私たちの予想を超えるかもしれない。我々は，元の契約価格に反映されたコスト増加推定や，価格上昇条項により，長期契約の労働力，材料，サービスコストの予想変化に関連する増加したコストを補うことを試みている.これらの試みを行ったにもかかわらず、サプライヤー、請負業者、下請け業者の表現、作業条件の変化、労働力と設備生産性の変化、および契約期間内の労働力と原材料(特に鋼材)コストの増加により、固定価格契約で実現されるコストと毛利益は予想金額と大きく異なる可能性がある。これらの変化と私たちの業界固有のリスクは、実際の収入やコストが私たちが最初に推定したのとは異なり、収益性の低下や契約損失を招く可能性がある。いくつかのリスクは
•私たちの大型契約では、材料調達に関する困難に遭遇したり、進捗中断、設備性能の故障、工事と設計の複雑さ、予見できない現場条件、顧客契約における拒否条項、または他のために、私たちの追加コスト、収入減少、クレームまたは紛争を引き起こす可能性があります
•私たちの顧客または下請け業者が提供する設計または工学情報または設備または材料に欠陥があるため、私たちが実行した追加の仕事や発生した費用を賠償することができません
•契約の進度や履行要求を達成できなかった場合、違約金を支払う必要がある
•第三者下請け、設備製造業者、または材料サプライヤーの招聘の困難または第三者下請け、設備製造業者または材料サプライヤーの失敗は、契約遅延を招き、追加コストを発生させる可能性があります。
数年前、私たちはB&W RenewableとB&W Environmental部門のいくつかの大赤字契約でこれらのリスクを経験し、私たちの業務に重大な損失をもたらし、私たちの流動性状況を損害し、私たちが持続的な経営を継続できる企業運営であるかどうかが大きく疑われた。もし私たちが未来にこのようなリスクに再び遭遇すれば、私たちの業務、経営業績、財務状況、流動性は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
長期契約を持っている顧客とのトラブルは私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはよく顧客と長期契約を結びます。長期契約によると、契約開始時に資本支出や他のコストが発生する可能性があり、これらのコストは契約有効期間内に回収されると予想される。その中のいくつかの契約は私たちがこのような費用と費用を支払うのを助けるために前払いを規定している。長期契約の有効期間内にお客様とトラブルが発生した場合、発生したコストや費用を支払いを受けたり、他の方法で回収したりする能力に影響を与える可能性があります
私たちの契約履行は、第三者と下請け業者が私たちの契約の進捗、品質、その他の要求を満たすことができなかった影響を受ける可能性があり、これは私たちのコスト、範囲、または技術的難しさを増加させ、あるいは極端な場合、私たちの契約要求を満たす能力を制限する可能性があります。
我々は，発電，工業プロセスおよび/または環境コンプライアンスのための高度に複雑なカスタマイズ化設備や施設に関する長期契約を締結することで，大部分の業務を展開している。これらの契約の複雑さは、一般に、第三者サプライヤー、下請け業者、デバイスまたは部品製造業者、パートナー会社、私たちと契約関係のない他の会社、顧客、融資組織、規制機関、および他の人を含む他の人の参加を必要とする。私たちのこれらの側への依存は、サプライヤーや下請け業者の故障によって、私たちが販売している製品やサービスの品質や性能に満足しない顧客のリスクに直面します。第3者
サプライヤーと下請け業者の業務中断は、大流行や他の健康危機、停止、労働組合交渉、他の労使紛争、支払い紛争による業務運営中断を含む可能性があるが、これらに限定されない。現在または未来の経済状況はまた、サプライヤーおよび下請け業者が信用を獲得する能力に影響を与える可能性があり、それによって、彼らが良質な製品、材料、またはサービスをタイムリーまたは根本的に提供できない能力を弱める可能性がある。
私たちは私たちの責任を私たちがコントロールできることに制限しようと努力しているが、すべての状況が予測できるわけではなく、私たちは他の人によって表現されるリスクを受ける可能性があり、これらのリスクは私たちがコントロールしたり影響を与えたりする範囲内にあるかもしれないし、私たちの制御範囲内にないかもしれない。他の人は、第三者サプライヤーと下請け業者の遅延、変更、失敗を含めて、追加のコスト、遅延、技術仕様変更、契約処罰、その他の事項に直面する可能性があり、賠償を受けることができないかもしれません、あるいは賠償が不足している可能性があります。極端な場合、このような事件の直接的または間接的な影響は、私たちが契約要件を履行できない可能性がある。
私たちの製造施設または当社が採用した第三者製造施設の材料中断は、私たちの販売能力に悪影響を与え、コスト増加を招く可能性があります
もし私たちの製造やサービス施設に大きな中断が発生したら、私たちの財務業績は私たちの製品やサービスに対する顧客の需要を満たすことができないので、不利な影響を受ける可能性があります。設備故障、自然災害、停電、火災、爆発、テロ、悪天候条件、労使紛争、またはその他の影響は実質的な破壊をもたらす可能性がある。生産中断は私たちの販売コストを増加させ、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの顧客を誘致または維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの業務連続計画は、このようなリスクに起因する中断に対応するのに十分ではないかもしれません。生産能力のいかなる中断も、このような状況を救済するために大量の資本を必要とする可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちの合資者が契約義務を履行できなかった場合、あるいは私たちが私たちの契約者と効果的に調整できなかった場合、私たちは法的責任、名声損失、利益減少、または流動性の挑戦に直面する可能性がある。
私たちは常に第三者と共同で契約を履行したり、合弁企業または他の契約手配を通じてパートナーと契約を履行したりします。例えば、私たちは契約財団と他の契約手配を締結し、共同入札と大型契約を履行します。私たちはこのような計画における私たちのパートナーの行動を制御できないかもしれないし、私たちのパートナーの行動と契約結果への影響は限られているかもしれない。これらの共同契約の成功は私たちの共通冒険者がその契約義務を満足的に履行するかどうかにある程度かかっている。これらの第三者のうちのいずれか1つ以上がその契約義務を満足に履行できなかった場合、私たちは、この失敗を補うために、追加の投資を行い、追加のサービスを提供することを要求されるかもしれない。もし私たちが必要な時にどんな性能問題も十分に解決できなければ、顧客は彼らの権利を行使して共同契約を終了し、私たちに法的責任を負わせ、私たちの名声を傷つけ、利益や流動性の挑戦を減らすことができます。
私たちの協力計画はまた、参加者が業務決定と戦略的に食い違いがある可能性があるリスクに関するものだ。このような相違は遅延、追加的な費用、そして訴訟の危険を招くかもしれない。このような計画の中で、私たちは時々私たちのパートナーと連帯責任を負い、私たちのパートナーが出現する可能性のある潜在的な責任を果たすことができるかどうかを確認することができない。私たちは既存の協力関係を維持したり、新たな協力手配を達成することに成功できず、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの成長戦略には戦略的買収が含まれており、私たちはこれらの買収を達成したり、成功させたりすることができないかもしれない。
我々は，我々の業務を発展させ，我々の世界的な市場地位を強化し，我々の製品供給を拡大し，これらの買収を継続しようとしている.私たちが買収に成功した能力は、私たちが受け入れられる条項で融資を受けることができる；マクロ経済状況のため、私たちの起債融資の能力または意志が低下する可能性がある；私たちの財務業績、目標会社の売却意欲、私たちの推定パラメータに合った買収候補の能力を識別すること、および買収競争が激化することの影響を受けるだろう
すべての買収の成功と、私たちが期待収益を達成する能力は、私たちがすべての業務を成功的に統合する能力に大きく依存する。買収された事業を我々の既存業務に統合する過程は、予見不可能な運営困難を招く可能性があり、追加の財務資源や経営陣の関心が必要となる可能性があり、そうでなければ、既存業務の持続的な発展や拡大に利用することができる。買収されたすべての業務の統合に成功したいにもかかわらず、統合過程は複雑で時間がかかる可能性がある。統合買収に成功しなければ、計画された時間枠で予想される純収益を達成できないか、買収の計画収益を実現できない可能性がある。統合プロセスの一部として、私たちは潜在的な困難に直面するかもしれない
これらの要因は，(1)輸送ネットワークの統合に成功できない，(2)企業の複雑なシステム，技術，操作手順の複雑さと予期しない問題を統合する，(3)戦略的措置の実現への関心を維持しながら労働力を統合する，(4)潜在的な未知の負債と意外な増加または新しい費用、(5)統合過程で予想される可能性のある誤った仮定、および(6)歴史的経営業績を改善できないこと、を含む。
私たちの買収戦略を効果的に実行できなかったり、買収に成功した業務は、私たちの競争地位、名声、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、流動性に悪影響を及ぼす可能性があります
いくつかのビジネスと非コア資産の戦略的選択に対する私たちの評価は取引成功につながらないかもしれない。
私たちは、例えば2023年第3四半期にB&W Solarを売却することを決定するために、私たちのビジネスラインと資産の戦略的選択を評価し続けます。このような進行中の戦略的評価がどんな取引も確定または完了することを保証することはできない。私たちは潜在的な戦略選択を決定して評価することに関連した多くの費用を発生させるかもしれない。戦略代替案を探索する過程に時間がかかり、私たちの業務運営に妨害を与える可能性があり、この過程を効率的に管理できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。私たちは、任意の潜在的取引または他の戦略選択を保証することはできず、決定され、評価され、完了されれば、株主に有利であることが証明され、任意の潜在的取引または他の戦略選択を決定、評価および完了するプロセスは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を与えない。どんな潜在的な取引も、市場状況、業界傾向、第三者の私たちの業務への興味、合理的な条項で潜在的な買い手に融資を提供する可能性、および私たちの貸手の同意を含む、私たちがコントロールできない多くの要素に依存するだろう。
また、この戦略評価は続いているが、私たちは重要な従業員を維持し、誘致する潜在的な困難、私たちの経営陣が他の重要な業務活動から気を配ること、顧客、サプライヤー、融資者、保証人、他の第三者との関係の構築と維持の潜在的な困難を含むリスクと不確定要素に直面しており、これらはすべて私たちの業務を損なう可能性がある。
私たちの在庫注文は予期せぬ調整とキャンセルを受ける可能性があり、将来の収入や収益の信頼できる指標ではないかもしれません。私たちが時間通りに在庫注文を渡すことができないことは、私たちの未来の販売と収益力、そして私たちと顧客との関係に影響を与えるかもしれません
2023年12月31日まで、私たちの滞貨金額は530.5ドルで、2022年12月31日まで、私たちの在庫金額は549.1ドルです。私たちが顧客の私たちに対する滞納注文を満たす能力があるかどうかは、生産に必要な原材料の獲得、十分な訓練と能力を経た労働力、ある大型プロジェクトのプロジェクト工学の専門知識、十分な製造工場の生産能力、利用可能な下請け業者、および製造資源の適切な計画とスケジューリングを含む多くの要素に依存する。私たちは私たちがたまっている収入が達成されるか、あるいは達成されれば利益が生じるという保証はない。契約のキャンセルまたは範囲および/またはスケジュールの変更のため、いつまたは実行が滞るかどうかを決定することができません。また、契約が計画通りに行われても、契約当事者が契約を破って私たちに借りたお金を支払うことができない可能性があり、あるいは契約履行が良くないと契約に関連するコストが増加する可能性があります。顧客の希望に応じて納品できない場合には、既存の顧客関係を損なう可能性があり、将来の業務の損失を招く可能性があります。遅延、一時停止、キャンセル、支払い違約、範囲変更、および悪い契約実行は、滞納契約から実際に達成された収入および利益を実質的に減少または除去する可能性がある。
顧客のキャンセルや修正やその他の理由により、私たちの在庫注文が減少し、在庫注文に含まれる契約から実際に得られた収入や収益に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちがたまっている多くの契約は、お客様が契約をキャンセルした場合のキャンセル費用を規定しています。これらのキャンセル費用は、通常、私たちの自己負担コスト、キャンセル前に完了した仕事の収入、および契約が完了すれば私たちが達成すべき利益の異なる割合を精算するために使用されます。しかし、私たちは一般的に滞貨に反映された総収入に対してキャンセル時に契約権を持っていない。契約は私たちの在庫の中で長い間維持されるかもしれない。もし私たちが滞っている契約に重大な契約の終了、一時停止、または契約範囲の調整を反映すれば、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローは不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの運営は各種のリスクの影響を受けて、これは私たちを重大な専門責任、製品責任、保証とその他のクレームに直面させるかもしれません。私たちの保険カバー範囲は私たちのすべての重大なリスクをカバーするのに十分ではないかもしれません。私たちの保険会社は私たちがもたらした重大な損失を保証することを拒否するかもしれません。あるいは私たちは未来にもっと多くの保険カバー範囲を得ることができないかもしれません。これらはすべて私たちの収益性と全体の財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは事故やシステム故障が重大な結果をもたらす可能性のある大型工業施設でサービスを設計、建設、実行し、製品を提供します。私たちの運営に固有のリスクは
•死傷者や生命財産の損失をもたらす事故
•遅延出現の人身傷害または生命損失クレームを含む環境または有毒侵害クレーム
•汚染や他の環境事故
•悪い天気条件
•機械の故障
•財産の損失
•政治的行動やその他の理由で業務が中断された
•労働者が労働を停止する.
私たちが製品またはサービスを提供する現場で発生したいかなる事故や故障は、この事件が私たちの製品またはサービスによって引き起こされるかどうかにかかわらず、私たちの重大な専門責任、製品責任、保証、その他のクレームを招く可能性があります。私たちは、将来的には、上記の事件による訴訟で巨額のクレームを出した訴訟で被告に指名された可能性もある。この表現は私たちが最終的に責任があると思われるかどうかにかかわらず、私たちの名声を損なうかもしれない。
私たちは構築された市場で重大なリスクと責任を保証する保険協定を決定し、獲得するために努力している。私たちの業務に固有のいくつかのリスクについては、保険を受けることができないか、経済的ではないと思うレートや条項でしか購入できません。さらに、悲劇的な事件は通常、保険限度額の低下、保証範囲がより限られ、より多くの保険範囲が除外され、保険料コストの増加、賠償免除額、自己保険額の増加を招く。私たちは、健康危機や他の世界的な事件に関連する中断、風害、洪水、地震事件による財産損失、戦争や世界の特定の地域の財産の没収または差し押さえ、汚染責任、職業健康曝露(アスベストを含む)に関する責任、情報システムの故障、誤用または利用不可能、ネットワークセキュリティの脅威から私たちの情報システムを保護するための安全措置の失敗、および私たちが行っている仕事や顧客が持っている材料が私たちの介護、保管、制御で失われたリスクに関連する責任を含む、費用効果的な方法での保険加入が困難なリスクをしばしば発見する。競争条件やその他の要因により、未加入リスクに対する契約保護を顧客から得るように努力しています。一度取得すると、このような契約賠償保護は私たちが望むほど広くないかもしれないし、顧客が維持するのに十分な保険の支援が得られない可能性があります。このような保険または契約補償保護は、すべての場合、または私たちが受ける可能性のあるすべての危険に対して十分または有効ではないかもしれない。もし私たちが保険や保険不足を持っていなければ、もしクレームが成功すれば、私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。また、保険会社との保険範囲でのトラブルはキャッシュフローの時間に影響を与える可能性があり、運送業者と訴訟を提起する必要があれば、私たちに不利な結果が私たちの運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。さらに、人身傷害や傷害を引き起こす事故を含むいくつかの事故または故障は、顧客と業務を継続する資格を取り消す可能性があり、それによって生じるいかなる損失も保険または他の賠償範囲内ではない可能性がある。
私たちが所有する専属自己保険子会社は、私たちの運営を支援するために、労災賠償、雇用主責任、商業一般責任と自動車責任保険を提供します。私たちは将来も商業的な理由があるかもしれません。私たちの保険子会社に外部保険会社に移転できないか、あるいは移転したくない他のリスクを負担させましょう。このような危険はどの年にも蓄積されてもかなり大きいかもしれない。私たちの保険子会社は非関連側に大量の保険を提供していません。私どもの業務によるクレームは私どもの保険子会社がすべてのクレームに応じる能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちのいくつかの子会社に関連する破産法第11章訴訟の和解協定が2006年2月22日に施行された後、私たちのほとんどの子会社は、(1)いくつかの1979年前の主要かつ超過保険の権利、および(2)我々の1979~1986年の特定の超過保険の権利を含む大量の保険権利をアスベスト人身傷害信託基金に提供した。その他を除いて、これらの保険権利はアスベストと他の人身傷害クレームに保険を提供したが、保険証書の条項と条件を満たさなければならない。これらの保険権の貢献は、将来のクレーム者の代表を含むアスベストクレーム者の代表と交換するためであり、米国破産法第524条(G)条による永久禁止に同意し、我々の子会社および前子会社に対するすべてのアスベスト関連クレームをアスベスト信託に移転することであり、これらのクレームは、我々の子会社および前子会社の運営によるものであり、またはそれらの運営によるものであり、これらの子会社および前子会社を保護するための関連免除および賠償条項を実行することに同意する
子会社とその関連会社はこれ以上このようなクレームに対して未来の責任を負わない。私たちの付属会社および前付属会社に対する重大で未解決の請求があることは知られていませんが、このような請求は移転禁止の制約を受けず、そのような超過保険保険の期間に関連していますが、アスベスト人身傷害信託へのこのような保険権利の貢献により、非誘導アスベストクレームや他の人身傷害または他のクレームによって保険不足または未保険のリスクを受ける可能性があり、これらの保険権利がアスベスト人身傷害信託基金に保険権利を貢献しなければ、これらのクレームを保険する可能性があります。
私たちは現在と未来の競争相手と競争することに成功できないかもしれない
私たちのいくつかの競争相手や潜在的な競争相手は私たちよりも多くの財政や他の資源を持っており、場合によっては政府の支持も得ている。もし私たちの既存の競争相手や新しい市場参入者が私たちの製品やサービスよりも良い機能、性能、価格、または他の特性の新しい製品やサービスを発売すれば、私たちの運営は不利な影響を受けるかもしれません。しかも、私たちは資本投資が重要な産業で事業を展開している。私たちは他社のように購入や貸借のレバレッジを得ることができず、投資資本を得る機会を得ることができず、競争相手や潜在的な競争相手と競争する能力を弱める可能性がある。
もし私たちが新製品を開発できない場合、あるいは顧客が受け入れなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。
私たちが革新的な新製品を開発する能力は私たちの競争地位に影響を与え、多くの資源を投入する必要がある。新製品の研究、開発、生産または商業化の困難または遅延、あるいは新製品や技術が市場に受け入れられず、将来の売上を低下させ、私たちの競争地位に悪影響を及ぼす可能性がある。このような投資を行うのに十分な資源があることは保証できません。競争優位を維持するために必要な技術的進歩を得ることができる保証はありませんし、主要な研究と発展費用を回収できる保証もありません。もし私たちが革新できなくて、品質問題のある製品を発売して、開発コスト超過を経験したり、市場が私たちの新製品を受け入れなければ、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフロー、流動性は不利な影響を受ける可能性があります。
我々の業務、財務状況及び経営結果、並びに私たちの顧客、サプライヤー及びサプライヤーの業務、財務状況及び経営結果は、すでに大流行を含む公衆衛生危機の悪影響を受け続ける可能性がある。
私たちの業務は、大流行のようなウイルスの爆発など、将来的に公衆衛生危機の悪影響を受ける可能性がある。伝染病の伝播を制御するための措置は、強制閉鎖、在宅勤務命令と社会距離協定を含み、差異は非常に大きく、過去に私たちがコントロールできない状況によって重大な変化が発生し、影響を受ける国と地区の疫病の重症度の変化を含む。このような制限は、旅行の制限や他の活動の減少を含めて、私たちの業務を展開する能力にマイナスの影響を与える可能性があります。また、サプライチェーンの中断は、原材料や供給を得る能力に悪影響を及ぼす可能性があり、コスト増加、販売、顧客流出を招く可能性がある。大流行或いは任意の他の未来の公衆衛生危機の持続時間と範囲を予測できないため、著者らの経営業績に対するいかなる予想も負の財務影響を合理的に見積もることができない。
私たちの業界に関わるリスクは
私たちは発電会社と他の蒸気を使用する産業から相当な収入を得ている、特に石炭火力発電所。私たちの製品とサービスに対する需要はこのような歴史的で周期的な産業の支出にかかっている。また、クリーン空気立法に関連した立法と規制発展は、米国や他の地方石炭火力発電所の業界支出計画に影響を与えている。
発電製品やサービスの需要は，主に発電会社や他の蒸気使用業界の支出および元の設備メーカーの支出に依存する。これらの支出は、以下の要素の影響を受けるが、これらに限定されない
•電気価格と生産と分配コスト
•石炭や天然ガスなどの自然資源の価格
•蒸気発電施設の電力と他の端末製品の需要
•他の電力源や他の最終製品の供給状況
•二酸化炭素排出に適用される潜在的な要件を含む環境立法と条例の要求
•再生可能エネルギーと技術への投資
•将来的に温室効果ガス排出を大幅に制限または削減する潜在的な地域、州、国および/または世界的な要求の影響
•発電会社及びその他の蒸気利用施設の生産能力利用率及び関連輸送費用レベル
•摩耗累積の影響に対抗するために、運転中の発電所や他の蒸気を使用した施設のメンテナンスとメンテナンスの要求
•発電会社や他の蒸気需要家が資金を調達する能力
•ボイラ用燃料の相対価格は、ガスタービンや他の代替発電形態用燃料の価格と比較する。
2023年、2022年と2021年の私たちの総合収入のうち、それぞれ45%、38%と47%が石炭火力発電所と関係があると推定されている。天然ガスの十分な供給は時々米国の天然ガス価格を低下させ，石炭からのエネルギーよりも天然ガスの需要が大きくなる。発電会社や他の蒸気を使用する業界は石炭発電所での支出が大幅に低下し続けており、我々の発電製品やサービスの需要に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、財務状況、経営業績、キャッシュフローに影響を与える可能性がある。環境保護組織と政府規制機関は、石炭発電所の潜在的有害汚染物質の排出と燃焼過程で発生する廃灰の処分を慎重に検討してきた。このような審査と税収優遇を含む経済インセンティブは、風力、太陽エネルギー、原子力などの発電および電力貯蔵の成長を促進している。最近の経済環境や米国や他の地方の新たな環境立法や代替規則や法規の不確実性は、主に電力公共事業会社であり、新工場への大量支出を延期し、既存発電所のアップグレードを延期している主要顧客の多くを招いている。
私たちの製品やサービスへの需要はマクロ経済の低迷や業界状況の影響を受けやすい。
我々の製品·サービスに対する需要は、需要がマクロ経済·産業状況の大きな変動の影響を受け続けることが予想されるが、これらに限定されるものではなく、我々のサービス産業の周期性、インフレ、地政学的問題、信用の可用性及びコスト、石油·天然ガス価格の変動、企業及び消費者の自信、失業率及び省エネルギー対策を含む。
不利なマクロ経済状況は、お客様の提案や既存の契約の延期、減少、キャンセルを招く可能性があり、これは、私たちの製品やサービスの全体的な需要を低下させ、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちの顧客は、信用可獲得性の制限、金利上昇とその他の連邦、市政、企業信用市場に影響を与える要素により、将来資金を調達することがもっと困難になる可能性があることを発見するかもしれない。また、私たちの顧客はもっと安い価格設定条件を要求する可能性があり、私たちの製品とサービスに領収書を支払うことがますます難しくなっていることを発見することができます。これは私たちの将来のキャッシュフローと流動性に影響を与えます。インフレや金利の大きな変化は私たちの製品とサービスに対する需要を減らすかもしれない。請求書を速やかに回収できない場合は、借金需要や売掛金の増加を招き、領収書を回収できない核販売の増加を招く可能性がある。もし経済が疲弊したり、顧客支出が低下したりすれば、私たちの在庫、収入、純利益、全体の財務状況が悪化する可能性がある。
サプライチェーン問題は、十分な部品供給不足を含む当社の業務および運営結果および顧客との関係に悪影響を及ぼす可能性があり、それによって、私たちのコストを増加させたり、注文を履行する能力の遅延を招いたり、および/または顧客の需要を正確に見積もることができません。
私たちは私たちの部品と原材料サプライチェーンに依存して私たちの製品を製造し、私たちの顧客にサービスを提供しますが、サプライヤーの不振は私たちの業務と経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。大流行による中断、地政学的衝突(ウクライナと中東の持続的な衝突を含む)、重大な自然災害、世界貨物輸送能力の不足、重要な部品と原材料の価格の大幅な上昇、私たちの業務需要に応じて部品や原材料に対する需要を適切に予測または調整できなかったことは、私たちの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を与え、顧客関係に重大な損害を与える可能性がある。私たちのサプライヤーも私たちの需要を満たすことができないかもしれません。納品前期を大幅に増加させたり、供給源の代替、顧客価格の上昇、あるいは私たちの運営効率を高めることで相殺できない著しい価格上昇を実施します
私たちの業務は様々な形の原材料と組み立て用の部品や添付ファイルを使用しており、これらは多様なソースから得ることができます。私たちは一般的に個別契約の必要に応じてこれらの原材料と部品を購入します。私たちはどんな重要な原材料の単一供給源にも依存しない。現在深刻な不足は存在しないにもかかわらず、世界経済の成長や変動は私たちと私たちサプライヤーの圧力を悪化させる可能性があり、これは私たちの運営や財務業績に影響を与える可能性がある。
私たちの財務状況に関連するリスク
私たちの債務協定の金融と他の契約は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの債務計画は金融と他の制限的な契約を含んでいる。これらの条約は、私たちの財務と経営の柔軟性、そして私たちが市場状況を計画し、対応する能力を制限し、私たちの資本需要を満たし、もし私たちが買収や他の戦略目標によって追加債務を負担すれば、私たちの戦略的優先事項と計画を支持するかもしれない。私たちがこれらの条約を守らないことはまた違約事件を引き起こす可能性があり、違約を治癒したり免除したりしなければならない場合、私たちは期限までに債務を返済する必要があるかもしれないし、私たちはこれをするために代替融資を手配することができる財政資源や他の方法がないかもしれない。私たちの債務融資契約の遵守は深刻な市場収縮や中断の悪影響を受ける可能性があり、私たちの収益は長い間減少し、私たちはそれに応じて債務レベルやコスト構造を下げることができない。私たちが満期前に債務を返済する必要がある事件は、不利な借金条件で追加金額を借り入れ、私たちの流動性を著しく減少させ、私たちの債務満期金額を返済する能力を損なうかもしれない。さらに、もし私たちが満期までに何の債務も返済することを要求された場合、私たちは満期時に追加金額を借りたり、他の方法で債務返済に必要な現金を得ることができない可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、流動性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは2026年満期の8.125%の債券と2026年満期の6.50%の債券を再融資しなければならない。
本年報第II部第8項に記載されている総合財務諸表付記15で述べたように、2021年の間に、2026年に満期となった8.125分の優先手形元金総額151.2元(“8.125%優先手形”)および2026年に満期となった6.50分の優先手形元金総額15，140万ドル(“6.50分の優先手形”および8.125分の優先手形、“2026年満期手形”)の発売を完了した。完了した販売に加えて、当時存在していた最終期限ローン部分A-3の前払いと引き換えに、関連側B.Rileyに8.125%優先債券のうち3，500万ドルを発行した。私たちの将来の財務状況と経営結果によると、2026年満期の手形を再融資することができないかもしれません。これらの手形は2026年までに満期になるか、あるいは再融資できません
2024年1月に、吾らはAxos Bankと信用協定を締結し、詳細は本年報第II部分第8項総合財務諸表付記25に掲載された。クレジット協定の満期日は2027年1月18日であり、2025年8月30日現在、2026年満期の手形がクレジット協定で定義された再融資許可に基づいて再融資されていない場合、または2026年満期手形の満期日が2027年7月18日以降に延期されていない場合、クレジット合意の期限は2025年8月30日となる
私たちは私たちの財政状況を改善する努力が成功することを保証できないし、私たちが将来商業的に合理的な条件や追加的な資本を得ることができないという保証もない。2026年に満期になったチケットの再融資ができなければ 商業的に合理的な条項または任意の他の条項によれば、当社は当社の名声、流動資金、業務、財務状況または経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、吾などは当社が2026年に満期になったいずれかの手形項目の責任に違反する可能性があり、吾などは破産手続きを含む再構成を行う必要がある可能性がある。
十分な保証金と信用状能力を維持することは、私たちが入札に成功し、様々な契約を獲得し、完成するために必要だ。
業界の慣例によると、私たちはよく顧客への契約義務とその他の義務を支援するために、予備信用状と保証金を郵送することを要求されます。2023年12月31日まで、私たちの信用状協定以外のすべてのこのような信用状と銀行保証の総価値は3940万ドルです。2023年12月31日現在、信用状または銀行保証を支援する信用状プロトコルによって提供される未償還信用状の総価値は2170万ドルである。信用状プロトコルによって発行された未償還信用状のうち、5，400万ドルが外貨リスコアリングが必要だ。特定の契約に関連した顧客への契約義務を支援するための保証保証金も発行しています。私たちは私たちのいくつかの子会社と共同で一般賠償協定に署名し、保証引受業者が私たちのいくつかの契約活動を支持するために発行した保証債券を受益者とした。2023年12月31日現在、これらの手配により契約を支援するために発行·未返済の債券総額は約1兆417億ドル。保証債券を支援する信用状の合計は
1680万ドルです。もし私たちが契約規定を適用する義務を履行しなければ、これらの信用状と債券は通常顧客に賠償します。ある特定の契約が信用状や債券を必要とし、流動性不足やその他の理由で信用状や債券を取得できない場合、私たちはその契約を履行できないか、または付与されたまたは進行中の契約を滞納する可能性がある。私たちは担保ツールを使用していますが、通常、これらのツールによる債券の発行は完全に保証人が自分で決定します。さらに、保険、債券、信用市場に一般的に影響を与える事件により、将来的に債券や信用状を得ることがより困難になる可能性があり、あるいはかなりの追加費用を支払うだけで得られる可能性がある。私たちは十分な信用状と保証金を獲得したり維持することができず、新しい仕事を入札することができません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちの債務手配の下で十分な能力を獲得し、維持することができ、これは私たちが信用証、銀行保証、保証債券の発行を支援するために重要だ。もし十分な能力がなければ、私たちが未来に契約安全要求を支持する能力は弱まるだろう。
私たちの総資産は営業権と他の無期限無形資産を含む。もし私たちがこれらが減価されたと判断すれば、私たちの業務、財務状況、そして運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
営業権とは、企業合併で獲得した純資産のコストが公平な市場価値を超えている部分である。無期限の無形資産は特定の商標と商号で構成されている。2023年12月31日現在、営業権およびその他の無期限無形資産総額は1兆476億ドル。私たちは少なくとも毎年営業権と他の無形資産の減値を審査し、推定公正価値を超える帳簿価値は総合経営報告書に計上されている。B&W Solarを除いて，本報告日には，B&W Solar以外に商誉減値指標は何も認められなかった。私たちは2023年第3四半期に5，660万ドルの減価を記録したが，主な原因は業績不振が続いていることと，B&W Solarの売却を決定し，総合財務諸表で非持続業務に分類したことである。将来の減価は、被買収業務又は製品ライン業績の悪化、不利な市場状況及び競争構造の変化、被買収業務又は製品ライン活動を制限する変化、及び様々な他の状況を含む法律又は法規の適用不利な変化に起因する可能性がある。もし私たちの業務価値が低下した場合、あるいは提案された処置の金額が任意の処置資産の帳簿価値を超えていることを確認できないと判断した場合、私たちの1つ以上の資産の減価を確認する必要があるかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは信用リスクに直面して、それによって損失を受ける可能性がある。
私たちは注文を得ることで業務を展開し、これらの注文は基本契約条項に基づいて前金、契約進度支払い、最終支払いの形でキャッシュフローを生成します。したがって、私たちは、契約取引相手がその支払い義務を履行できなかったり、支払いを遅延させたことによる潜在的な損失に直面しており、これは、私たちの流動性を減少させ、他の融資源に助けを求める必要を増加させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。場合によっては、私たちは財団パートナーと私たちのプロジェクトで連帯責任を負い、もし私たちのパートナーがその契約義務を履行できなければ、私たちは追加的な損失を受けるかもしれません
また、マクロ経済状況の悪化やグローバル信用市場の負の傾向は、顧客との関係や、売掛金を受け取る能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
知的財産権と情報セキュリティに関するリスク
ネットワークセキュリティに関連するシステムを含む情報技術システムであって、中断や障害が発生すると、私たちの業務運営や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、インターネットを含む情報システムに依存して、電子敏感かつ機密情報を処理、送信、保存し、様々な業務プロセスや活動を管理し、サポートし、法規、法律、税務要求を遵守します。私たちはいくつかの重要な情報システムを維持しているが、私たちはまた、第三者が人的資源、電子通信、ある財務機能などに関連する重要な情報技術サービスを提供することに依存している。
我々の情報システムは、ネットワーク脅威、恐喝ソフトウェア攻撃、ネットワーク釣り攻撃、自然または人為的事件または災害が私たちの施設およびインフラの物理的安全に対する脅威、内部およびテロ行為の脅威、およびこれらの脅威に関連する業務中断の可能性を含む様々な脅威に直面している。私たちはずっと、ネットワークセキュリティの脅威と他の脅威を受け続ける可能性があり、私たちの情報システムの試みだ。ネットワークセキュリティイベントは、ハッカー、詐欺、ネットワーク釣り詐欺、または他の形態の詐欺を含む、ファイアウォール、暗号化、および他のセキュリティ防御対策をバイパスする複雑で的確な方法を使用して、当社が処理および維持しようとしている独自の情報および個人データに不正アクセスしようとする悪意のある第三者の攻撃を含むことができる。カスタマイズや業界標準を使用したセキュリティ対策や技術を組み合わせてこれらの脅威を監視·緩和しているにもかかわらず，これらの措置や技術が現在および将来の我々の情報システムへの脅威を防ぐのに十分であることは保証されない.さらに、我々は、第三者サービスプロバイダによって採用されたセキュリティ対策に少ないか、または全く関与していない可能性があり、これは、最終的には、ネットワークセキュリティ脅威またはネットワークセキュリティイベントの媒体であることが証明される可能性がある。
これらの情報システムが破損、侵入、攻撃、閉鎖または正常に動作停止された場合、誤った構成、計画のアップグレード、不可抗力イベント、電気通信障害、マルウェアまたはウイルスまたは他のネットワークセキュリティ事件によっても、私たちの業務連続性計画はこれらの問題を適時に緩和することができず、私たちが顧客に提供するサービス、研究開発作業および他の知的財産権への投資価値、私たちの製品販売、私たちの情報技術システムに含まれる情報に関連する法規を遵守する能力、私たちの財務状況、運営結果、株価は実質的かつ不利な影響を受ける可能性があり、私たちの財務業績を報告する際に遅延する可能性があります。さらに、業務中断、第三者との訴訟、セキュリティホールによる名声被害、個人データまたは機密情報の損失、または私たちが使用するソフトウェアが漏洩するリスク、および脅威の複雑化および拡散により増加するネットワークセキュリティ保護および修復コストがある。ネットワークまたは他のセキュリティ脅威または破壊に関連する費用は、他の方法で完全に保険をかけたり、賠償を受けることができない可能性がある。
私たちの情報システムのリスクに対応するために、私たちは引き続き私たちのシステムと人員訓練に投資します。必要であれば、財務、人的資源、および他の情報システムを交換および/またはアップグレードします。これらの活動は、我々の内部制御構造、大量の資本支出、管理時間の要求、および新しいシステムへの移行、または新しいシステムを既存のシステムに統合する際に遅延または困難が生じる可能性のある他のリスクを含む、これらのシステムの交換および更新に関連する固有のコストおよびリスクを直面させる。私たちのシステムの実施とアップグレードは予想される生産性向上をもたらさないかもしれないし、根本的にはないかもしれない。また，新技術システムの実施は我々の業務運営に妨害を与える可能性がある.このような割込みや他の情報システム割込み，およびこれらの割込みを緩和する能力は，予想されず適切に緩和されれば，我々の財務状況，運営実績，株価に実質的な悪影響を与える可能性がある.
プライバシーおよび情報セキュリティ法律は複雑であり、適用される法律、法規、基準を遵守できない場合、または私たちのデータの完全性を適切に維持できず、私たちのシステムの専有権を保護したり、ネットワークセキュリティ攻撃を防御したりすることができなければ、私たちは違反行為によって政府または個人的な行動を受ける可能性がある。
私たちは、ユーザーのプライバシー、安全、公開権、データ保護、コンテンツ、知的財産権、流通、電子契約および他の通信、競争、未成年者保護、消費者保護、税金、オンライン決済サービスを含む、米国および他の国/地域の様々な法律法規によって制約されています。アメリカ以外の国では、このような法律は特に厳しいかもしれない。アメリカでも海外でも、このような法律は絶えず変化している。また、これらの法律や法規の適用や解釈は、特に私たちが経営している発展している業界では不確実であることが多い。私たちはデータを保存し、処理し、使用します。その中のいくつかのデータは個人情報を含むので、プライバシー、データ保護、内容、その他の事項に関する複雑で変化する連邦、州、外国の法律と法規の制約を受けています。これらの法律法規の多くは、調査、クレーム、私たちの業務慣行の変更、運営コストの増加、または名声の損害をもたらす可能性があり、いずれも私たちの業務を深刻に損なう可能性がある変化および不確定な解釈が発生する可能性があります。
連邦、州、外国の立法と規制機関はいくつかの提案を採択しているか、待っています。これらの提案は私たちの業務に大きな影響を与えるかもしれません。2018年5月25日に施行されたEU一般データ保護条例(GDPR)は、情報の国境を越えた伝送の制限を含む組織に新たなデータ保護義務と制限を加えている。イギリスのデータ保護法にも同様の義務と制限があり、イギリスのGDPRとイギリスのデータ保護法を含む。もし私たちがGDPRやイギリスのGDPRの要求を守らなければ、私たちは巨額の罰金を受けるかもしれないし、私たちの業務は深刻な損害を受けるかもしれない。我々は、EU-米国データプライバシー枠組み(“EU-米国データプライバシー枠組み”)および/またはEU-米国データプライバシー枠組みのイギリス拡張、およびいくつかの承認されたデータ保護プロトコル形式(標準契約条項と呼ばれる)に基づいて認証を行い、現在は依存している
データはEUとイギリスからアメリカに転送された。これらの移行メカニズムは挑戦や無効になる可能性があり、これは個人データの転送を制限する可能性があり、これは私たちの運営に影響を与え、私たちのコストを増加させる可能性があります
また、カリフォルニア消費者プライバシー法とカリフォルニアプライバシー権法案は、従業員データを含む個人データの処理に追加的な要求を提出した。バージニア州、コネチカット州、ユタ州、コロラド州ではすでに同様の法律が可決されており、他の州や連邦政府も同様の法律を公布または提出しており、これは米国がより厳しいプライバシー立法に傾いている傾向を反映している。
私たちは知的財産権法と秘密保護協定に依存して私たちの知的財産権を保護する。私たちはまた第三者から許可を得た知的財産権に依存している。私たちは私たちの知的財産権を保護できなかったり、第三者知的財産権を使用したライセンスを取得したり更新することができなくても、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成功は私たちが独自の情報と他の知的財産権を保護する能力にある程度かかっている。私たちの知的財産権は盗まれたり、挑戦されたり、無効にされたり、回避されたり、強制的に実行されないかもしれない。また、我々が業務を展開している一部の外国諸国では、有効な知的財産権保護は限られているか、入手できない可能性がある。
私たちの知的財産権を保護できなかったことは、貴重な技術的損失を招いたり、私たちの競争業務の地位に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、特許や著作権によって保護されていないノウハウ、情報、プロセス、ノウハウに大きく依存しています。私たちは、従業員、コンサルタント、下請け業者、または他の当事者と商業秘密または秘密保護協定を締結し、他のセキュリティ対策によってこれらの情報を保護することを求めています。このような合意とセキュリティ措置は私たちの機密情報が盗用されることを阻止または防止するのに十分ではないかもしれない。もし私たちの知的財産権が侵害され、秘密協定に違反したり、独自の情報が流出したりすれば、私たちは私たちの知的財産権を保護するのに十分な法的救済措置がないかもしれない。知的財産権の範囲を決定する訴訟は、最終的に勝訴しても、費用が高く、経営陣の私たちの業務の他の方面への注意を移す可能性がある。しかも、私たちのビジネス秘密は競争相手に知られたり、独立して開発されるかもしれない。
場合によっては、私たちは第三者の独自知的財産権を許可することで私たちの技術基盤を拡大する。将来、私たちは商業的に合理的な条項で必要なライセンスを得ることができないかもしれません。これは私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
政府の規制に関連するリスク
私たちは政府規制によって制限されており、このような規制は私たちの未来の運営に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務と不動産の多くの方面は政治的事態の発展の影響を受け、以下の方面を含む国内と外国政府の監督管理を受けている
•再生可能で環境に優しい熱エネルギー製品を構築し製造します
•クリーンな空気や他の環境保護法案
•国内と海外の収入に課税し
•特定の市場または特定の商品の商業取引を制限または禁止する国が適用する関税、関税または貿易制裁、および他の貿易障壁；
•ユーザプライバシー、セキュリティ、データ保護、コンテンツ、およびオンライン決済サービス；
•知的財産権
•外国または外国または役人との間の取引；
•現地従業員と仕入先を使います。
また、我々の製品やサービスの大部分の需要は、発電会社や他の蒸気を使用する顧客から来ている。発電製品やサービスの需要は政府立法の影響を受ける可能性があり，これらの立法は運営，排出，環境影響に関する公共事業要求を規定している。電力生産者の制限を増加させるためのプラットフォームを含む立法過程は予測できない。潜在的な立法は二酸化炭素を含む発電所の排出を制限し、私たちの市場や私たちの発電に関連する製品やサービスの需要に影響を及ぼす可能性がある。
私たちは新しい立法、新しい法規、または既存の規制の変化が私たちの未来の運営と収益にどの程度影響を及ぼす可能性があるかを決定できないが、これは実質的かもしれない。
私たちの企業と私たちの顧客の企業は、国、州、地方政府の許可と承認を得て、これらの許可と承認を守らなければならない。
私たちの企業と私たちの顧客の企業は、国、州、地方政府の許可と承認を得て、これらの許可と承認を守らなければならない。様々な場合、これらの許可または承認のいずれかが拒否、撤回、または修正される可能性がある。許可や承認の条件を得たり遵守できない場合は、私たちの活動を一時停止したり、私たちの仕事を減らしたりして、私たちの運営に悪影響を与え、私たちに罰や他の制裁を受ける可能性があります。様々な規制機関は、既存のライセンスを定期的に更新するが、更新は、様々な要因によって拒否または危険にさらされる可能性があるが、これらの要因は、これらに限定されない
•環境や安全の法律法規を守らないことが条件かもしれない
•地域社会政治や他の反対派
•行政行動；そして
•立法行動。
さらに、既存の法律または法規が改正された場合、または異なる方法で解釈または実行された場合、または新しい環境規制または法規が公布または実施された場合、私たちまたは私たちの顧客は、追加の運営許可または承認を得ることを要求される可能性もある。詳細については，以下の“環境規制に関するリスク”を参照されたい。
環境規制に関するリスク
私たちの運営は様々な環境法律と立法によって制限されており、これらの法律と立法は将来的にもっと厳しくなるかもしれない。
私たちの業務と財産は、空気と水中への排出を管理する法律と法規、固体と危険廃棄物の処理と処分、危険物質に汚染された土壌と地下水の修復、従業員の健康と安全を含む様々な複雑かつ厳格な外国、連邦、州、地方の環境法律法規の制約を受けている。規定を遵守しない制裁には、許可証の取り消し、是正行動令、行政または民事処罰、および刑事起訴が含まれる可能性がある。いくつかの環境法は漏洩やその他の有害物質漏洩の救済及び自然資源への損害の厳格，連帯と連帯責任を規定している。また，会社は危険物質に接触して人身被害や財産損失を受けたといわれるクレームを受ける可能性がある。このような法律および法規はまた、私たちが他人の行為または他人による条件、または私たちの行為のために責任を負う可能性があり、これらの行為は、そのような行為を実施する際にすべての適用法律に適合する。
私たちは未来に存在するすべての環境要求や状況を予測することはできないが、環境制御と保護基準はますます厳しく高価になると予想される。私たちのこれまでの経験によると、私たちは現在、既存の環境法律や法規を遵守することで、私たちの業務や財務状況に実質的な悪影響を及ぼすことはないと予想しています。しかし、既存の法律またはその解釈の変化のような未来の事件、規制機関のより強力な法執行政策、あるいは既存の法律法規のより厳格または異なる解釈は、実質的な可能性があるかもしれない。したがって、私たちは私たちが未来に重大な環境コンプライアンス費用を発生させないという保証がない。
私たちの業務は危険材料の処理、輸送、処分に関するものであり、環境法規や環境汚染または関連人身傷害の民事責任は、私たちの運営コストと資本支出の増加、そして私たちの収益とキャッシュフローの減少を招く可能性があります。
私たちの業務は危険材料の運搬、輸送、そして処置に関するものだ。これらの材料を正確に処理できなければ，人間や野生動物の健康に脅威となり，人身傷害や財産損失(環境汚染を含む)を招く可能性がある。事故が発生した場合、その深刻さは、天気や風力条件のような材料の数や応急人員が是正行動をとる速度や他の私たちがコントロールできない要素の大きな影響を受ける可能性がある。事故に対応するための行動は大きなコストを招く可能性がある。
固体廃棄物管理，大気質，水質，汚染場所の清掃を含めた環境保全に関する政府の要求は，過去に我々の行動に大きな影響を与えてきた。このような要求は複雑で、しばしば変化する。場合によっては、彼らは、不注意や過ちを考慮することなく、任意の責任者に整理された全ての費用の責任を適用し、他の人の行動または他の人に与えられた場合、または実行時にすべての適用要件を遵守する行為に対して、私たちに責任を負うことを要求することができる。私たちは改正された、新しい、あるいはより厳しい要求、既存の要求に対するより厳しい解釈、あるいは未来に汚染を発見するために、私たちが物質支出を行う必要があるかもしれない、あるいは現在必要ではない責任を負わせるかもしれない
予想してみます。このような支出と負債は、私たちの業務、財務状況、経営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちのいくつかの業務と私たちのいくつかの物件の前任所有者の業務は、環境汚染や有害物質の環境への排出による人身傷害による責任を負うことを求めている第三者の民事クレームに直面させています。
私たちの契約では、事故に関連した責任から身を守ろうとしていますが、このような契約責任制限がすべての場合に有効である保証はありませんし、私たちまたは私たちの顧客の保険がこれらの契約に基づいて負うすべての責任をカバーする保証もありません。汚染事件や予防的避難によるクレームを弁護するコスト，およびこのようなクレームによる任意の損害賠償は，我々の運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは保険範囲を私たちの全体的なリスク管理戦略の一部とし、私たちの融資協定と多くの契約で特定の保険範囲の維持を要求しています。このような保険証書は事故や関係のないクレームと関連したすべての責任から私たちを保護することができない。しかも、私たちは未来に許容可能な価格で比較可能な保険を受け続けることができないかもしれないし、根本的にできないかもしれない。
私たちの国際業務に関するリスク
私たちの業務はロシアに対する制裁と輸出規制、ロシアのウクライナ侵攻に対する他の反応の影響を受けるかもしれない。
ロシアのウクライナ侵攻により、米国、英国、EUなどの政府は協調した一括制裁と輸出規制措置を制定した。
これまでの公開声明によると、これらのプログラムは、以下のようなものを含むことができる
•ロシア銀行に対する全面的な金融制裁(SWIFTの切断を含む)
•重要な商業的利益と政府関係を持つロシア個人を追加的に指定する
•ロシアの軍事活動に参加する個人と実体の名前
•ロシアの特定の輸入品に対する輸出規制と貿易制裁の強化；
•ロシアの飛行機に対して空域を閉鎖する。
また、ロシア紛争が続くにつれて、これらの政府や他の政府がロシアに追加的な制裁、輸出規制、または他の経済的または軍事的措置を実施するかどうかは確定できない。
私たちは現在、ロシアの実体や企業と直接契約を結んでいないし、ロシアで直接業務を展開していない。経済制裁と輸出規制措置、ウクライナへの持続的な侵入は、私たちの子会社の契約下の権利と責任に影響を与え、私たちの潜在的な損失を招く可能性がある。
ロシア-ウクライナ紛争の影響は、経済制裁や輸出規制または追加の戦争または軍事衝突、およびロシアがこれに反応する可能性があり、私たちの業務、サプライチェーン、パートナー、または顧客に悪影響を及ぼす可能性があることは不明である。さらに、ロシア-ウクライナ紛争の持続は、世界市場や業界の他の中断、不安定、変動を招く可能性があり、これは私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。
私たちは米国の反海外腐敗法、イギリスの反賄賂法、あるいは他の反賄賂法に違反したことで悪影響を受ける可能性がある
米国の“反海外腐敗法”(以下、“反海外腐敗法”と略称する)は、会社とその中間者が米国の非政府官僚に不当な金を支払うことを一般的に禁止している。私たちの研修計画、監査の流れ、政策は“海外腐敗防止法”、イギリスの“反賄賂法案”(以下“イギリス法案”)やその他の反賄賂法律の遵守を要求しています。私たちは世界である程度の政府腐敗を経験した地域で業務を展開しており、場合によっては反賄賂法律を厳格に遵守することは現地の風習ややり方と衝突する可能性がある。もし私たちが“海外腐敗防止法”、イギリス法案、または他の反賄賂法律に違反する責任があることが発見された場合(私たち自身の行為や不注意によっても、私たちの合弁企業の代理人、発起人または従業員を含む他の行為や不注意のためであっても)、私たちは民事と刑事罰または他の制裁を受ける可能性がある。
私たちの国際業務は政治、経済、その他の不確定要素の影響を受けており、これらの不確定要素は私たちの国内業務ではあまり見られない。
私たちの収入の大部分は国際業務から来ており、私たちの成長戦略の一部として、私たちの国際業務と顧客基盤を拡大していきたいと思います。2023年12月31日現在、2022年と2021年12月31日の年度まで、米国以外の顧客に対する販売収入はそれぞれ総収入の49%、46%、41%を占めている。国際市場運営には大量の資源と経営陣の関心が必要であり、私たちを政治、経済、規制リスクに直面させ、これらのリスクは私たちのアメリカ業務ではあまり見られない。これらの措置には限定されるものではない
•戦争、テロ、内乱の危険
•私たちの資産を没収したり国有化したり
•既存の契約を再交渉したりキャンセルしたりします
•変化する政治的条件と貿易と投資に影響を与える法律と政策の変化
•異なる税制構造が重なっています
•外貨為替レートの変動
•関税、価格規制、そして貿易協定と紛争。
各種外国司法管轄区域には、外国子会社と合弁企業が関連会社に配当金を支払い、収益を振り込む権利と能力を制限する法律がある。私たちの国際業務は通貨価値の変動、ハード通貨不足、外貨両替規制などの追加リスクに直面することがあります。もし私たちが世界で業務を拡張し続けるなら、私たちの成功は私たちがこれらや他のリスクを予測し効果的に管理する能力にある程度依存するだろう。このような要素と他の要素は私たちの国際業務または業務全体に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
外貨価値の変動は私たちの収益性を損なう可能性がある。
私たちの国際業務は主にヨーロッパ、カナダ、メキシコにあります。2023年12月31日までの1年間、国際業務は私たちの総収入の約49%を占めている。我々の重要な国際子会社は、異なる通貨の売上や販売コスト、及びその機能通貨以外の通貨建ての他の取引を行うことが可能である。現在は通貨リッジ活動には従事していませんが、通貨変動のリスクを制限するためにヘッジに従事する機会を評価しています。したがって、外貨の変動は私たちの世界業務の収益性にマイナス影響を与える可能性があり、これは私たちの財務業績とキャッシュフローを損なうことになる。
世界的な関税の不確実性、または関税の財務的影響は、私たちの業績にマイナス影響を与える可能性がある。
米国内と世界の関税枠組みの変化は、私たちの商品生産コスト、特に私たちの再生可能業務用の輸入製品に関するコストを増加させ、私たちのサプライチェーンに追加のリスクをもたらしています。私たちは以前に実施された関税引き上げを緩和するためにいくつかの戦略を制定し、実施してきたが、場合によっては関税引き上げ提案も提出されたが、長期的な関税を下げ続けることができる保証はない。さらに、未来の関税変化の不確実性は、緩和行動が無効であることが証明されたり、私たちの業務に不利になる可能性がある。
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たちの普通株の市場価格と取引量は変動するかもしれない。
多くの要素のため、私たちの普通株の市場価格は今後しばらく大幅に変動する可能性があり、その中の多くの要素は私たちがコントロールできないが、これらに限定されない
•当社または当社の他の会社の四半期または年間収益の変動
•経営業績は証券アナリストの期待や株主の期待に達していない
•私たちの将来の収益推定に対する証券アナリストの変化は
•私たちまたは私たちの顧客、サプライヤー、または競争相手によって発表された公告
•私たちの普通株の市場の深さと流動性
•私たちの産業や私たちに悪影響を及ぼす法律や規制の変化
•会計基準、政策、指針、解釈、または原則の変更；
•一般的な経済、工業、株式市場の状況
•株主は将来私たちの普通株を売却します
•私たちの普通株の所有権は
•私たちが未来に発行する普通株は
•私たちが将来配当金を送る能力は
•本年度報告書第1部第1 A項及びその他の部分に列挙された他のリスク要因。
私たちまたはいくつかの既存株主の私たちの普通株の大量売却、あるいは普通株の売却に対する見方は、私たちの株価の下落を招く可能性があり、将来の発行は私たちの普通株株主の所有権を希釈するかもしれない。
私たちの普通株の大量株を公開市場で販売したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたり、私たちの普通株の市場価格を低くしたり、追加株式証券を売却して資金を調達する能力を弱める可能性があります。2023年12月31日現在、約8940万株の普通株が発行されており、そのうち約2740万株はB.Rileyが保有している。私たちは2019年4月30日にB.Rileyと他の株主と登録権協定を締結し、この合意によると、B.Rileyは彼らが実益を持っている私たちの普通株のすべての株式に対して慣用的な要求と付随する登録権を持っている。私たちは登録権協定の株式東方を代表してB.Rileyとその他の株東方に発行された約2560万株の私たちの普通株の転売を許可する転売保留登録声明を提出した。私たちはまた、B.Rileyが将来買収する可能性のある普通株の任意の追加株式を転売することを要求されるかもしれない。
私たちの普通株を大量に売却したり、これらの売却が起こりうると考えたりするいかなる見方も、私たちの普通株の市場価格を低下させ、株式証券の発行による資金調達能力を阻害する可能性がある。私たちの既存株主のどんな売却や売却に対する見方も株主の私たちの支持に影響を与える可能性があります。これは逆に私たちの顧客とサプライヤーの関係に否定的な影響を及ぼすかもしれない。さらに、私たちが追加資本を調達するために追加の株式証券(または株式証券または交換可能または行使可能な証券に変換可能な)を発行した場合、私たちの株主の所有権権益が希釈され、私たちの普通株の価値が減少する可能性がある。
ライリーは私たちに大きな影響を与えた。
B.Rileyは2023年12月31日まで、私たちの普通株式代表の約30.7%の投票権を支配している。B.ライリーは現在、2019年4月30日に我々が彼らと達成した投資家権利協定に基づいて、私たちの取締役会のメンバーを指名する権利があります。投資家権利協定はまた、私たちの株式証券の将来のいくつかの発行に関する優先購入権をB.Rileyに提供した。私たちのCEOであり、私たちの取締役会長でもあり、諮問プロトコルに基づいてB.Rileyが私たちにサービスを提供してくれます。これらの手配により、B.Rileyは、取締役選挙、会社登録証明書の改訂、重大な会社取引の承認を含む、私たちの経営陣と政策、および株主の承認を必要とするすべての事項に大きな影響を与えます。B.ライリーが他の株主と株主承認の任意の事項を提出して共同で行動すれば、彼らはその事項の結果を制御することができる。B.ライリーは、私たちの支配権の変更を延期したり、阻止したり、他の人が私たちの株に買収要約を提出することを阻止することができ、株主が彼らの株からプレミアムを得ることを阻止する可能性がある。他の株主が反対しても、このような行動は取られるかもしれない。また、B.Rileyの投票権集中は私たちの普通株の価格に悪影響を及ぼす可能性があり、B.Rileyの利益は私たちの他の株主の利益と一致しないかもしれない。
私たちは優先株を発行するかもしれないが、これは投票権を希釈したり、私たちの普通株の価値を下げるかもしれない。
当社の会社登録証明書は、取締役会が一般的に決定することが可能な名称、権力、優先権、および相対、参加、選択およびその他の特別な権利を有する1種類または複数の優先株を株主承認なしに発行する。1つまたは複数のカテゴリまたはシリーズ優先株の条項は、投票権を希釈したり、私たちの普通株の価値を低下させたりする可能性がある。例えば、優先株保有者に、すべての場合、または特定のイベントが発生したときに一定数の取締役を選挙する権利、または特定の取引を拒否する権利を付与することができる。同様に、私たちが優先株保有者に割り当てることができる買い戻しまたは償還権利または清算優先権は、普通株の残存価値に影響を及ぼす可能性がある。
わが社の文書やデラウェア州の法律の条項は、このような変化が一部の株主に有益だと思われていても、私たちの支配権の変化を延期または阻止する可能性があります。
私たちの会社登録証明書、会社定款、デラウェア州法律のいくつかの条項の存在は、株主が有利と思われるかもしれない私たちの支配権変更を阻害、延期、または阻止する可能性があります。
また、我々は、我々の取締役会によって事前に承認されていない取引に対して逆買収の効力を有する可能性があり、我々の普通株の割増につながる可能性のある買収の試みを阻止することを含む、デラウェア州会社法第203条の制約を受けている。
これらの条項は、潜在的な買収者が我々の取締役会と交渉することを要求し、任意の買収提案を評価するためにより多くの時間を提供し、それによって、私たちの株主を強制的または不公平な買収戦略から保護することを信じており、買収の影響から私たちを保護するためではない。しかし、一部の株主が買収要約が有益であると考えている可能性があり、取締役会が私たちと私たちの株主の最適な利益に合致すると考えている買収を延期または阻止する可能性があっても、これらの条項は適用される。
2015年に私たちの前親会社から剥離されたリスクと関連しています
主分離プロトコルによるBWXTへの潜在的な賠償責任は、私たちに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
BWXTとの主分離プロトコルは，分割に必要な主要会社の取引，分割に影響を与えるいくつかの条件や，管限吾などのBWXTとの分割や分割による関係の条文を規定している.他の事項を除いて、主分離協定は、私たちが存在する可能性のある私たちの業務活動に関連するほとんどの負債に責任を負わせるための賠償義務を規定しており、分割前または後に発生したものであっても、主分離プロトコルによって負担されるBWXTの義務を負うことを目的としている。もし私たちが主分離協定に規定されている場合にBWXTを賠償することを要求されたら、私たちは重大な責任の制約を受けるかもしれない。
BWXTからの私たちの分離に関して、BWXTは私たちのいくつかの責任を補償することに同意した。しかし、賠償がこのような責任を全額提供するのに十分な保険を提供する保証はなく、BWXTが賠償義務を履行する能力が将来的に損害を受けない保証もない。
主分離協定によると、BWXTは私たちのいくつかの責任を補償することに同意した。しかしながら、第三者は、BWXTが保持に同意した任意の責任に責任を負うことを要求することができ、BWXTの賠償がそのような責任の全額から私たちを保護するのに十分であるか、またはBWXTがその賠償義務を完全に履行することができることを保証することはできない。しかも、私たちが最終的にBWXTから私たちが責任を負わなければならない任意の金額を取り戻すことに成功したとしても、私たちは一時的にこれらの損失を負担することを要求されるかもしれない。
税務に関するリスク
私たちは税率や税法の変化、新しい法規の採用、既存の法律解釈の変化、または計算された金額を超える追加税金を負担する影響を受ける可能性があり、これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で所得税を払わなければならない。私たちが事業を展開しているどの国/地域でも、税法、条約または規制、あるいはその解釈の変化は、私たちの収益税率をより高くする可能性があり、これは私たちの収益と運営キャッシュフローに実質的な影響を与えるかもしれない。2017年12月に公布された税改正立法は、会社の税率を下げ、利息支出の控除を制限し、純営業損失を使用して未来の課税収入を相殺することを制限し、直ちに資本支出を支出することを許可し、米国の国際税収を世界税制からより広範な地域税制に移行させ、当然送金された外国収入に一度の過渡税を徴収することを許可した。一般的に、将来適用される米国または外国の税金法律および法規の変化、またはその解釈および適用は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの世界的な所得税の支出を決定する時、重大な判断が必要だ。私たちの正常な業務過程では、多くの取引と計算が最終的に確定した税収は不確定であり、定期的に税務機関の監査を受けている。私たちは私たちの税務推定と税務状況が合理的であると信じているが、それらは税務監査と関連訴訟の最終結果、新しい税務会計基準の導入、法律、法規と関連解釈、私たちの全世界の収益の組み合わせ、繰延税項資産を実現する能力及び不確定税収状況の変化を含む多くの要素の重大な影響を受ける可能性がある。私たちの有効税率を大幅に引き上げることは私たちの収益性と流動性に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
もし私たちが追加的な“所有権変更”を経験した場合、私たちはNOLといくつかの税金控除を使用して将来の納税を減らす能力がさらに制限されるかもしれない。
私たちの繰延税金資産の一部または全部は、主に現在差し引かれないNOLと利息繰越から構成されており、もし私たちが将来それらを利用するのに十分な課税収入を生成できない場合、またはIRC第382条による“所有権変更”の取引を含む私たちの取引が私たちの使用権を制限した場合、私たちの繰延税金資産の一部または全部が満期になって使用されない可能性がある。
IRC第382条と383条はそれぞれ米国連邦所得税、NOL繰越の年間使用、許可されていない利息繰越と税収控除を制限している。IRC第382条によると、会社の株式の少なくとも5%を保有する株主が前の3年以内に50%を超える株式を共同増資すると、会社は所有権変更が発生する。公開されて得られた情報によると、証券化取引により、第382条の所有権変更が2019年7月に発生したと判断した。もし私たちがその後所有権変更を経験した場合、いくつかのNOL繰り越し(以前に許可されていなかった利息の繰越を含む)は、第382条以上の制限を受ける可能性がある
一般リスク因子
もし私たちが財務報告書に対して効果的な内部統制を維持できなければ、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。
第2部分項目9 Aに記載されているように。本年度報告では、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した2013年の内部統制-総合枠組みで確立された基準に基づいて、2023年12月31日までの内部統制の3つの構成要素のうちのいくつかの重大な弱点を決定した。
これらの重大な弱点の存在により、2023年12月31日現在、財務報告書の内部統制は発効していないと結論した。これらの重大な弱点が我々の総合財務業績の正確性や報告に影響を与えるとは考えられないが、これらの重大な弱点が救済される前に、あるいは将来新たな重大な弱点が出現したり、新たな重大な弱点が発見されたりすれば、我々の中期または年度財務諸表の重大な誤報はタイムリーに防止または発見されない可能性が高い。また、米国証券取引委員会の規則や法規を遵守する報告義務の履行に遅れが生じる可能性があり、規制当局の調査や制裁につながる可能性がある。いずれも私たちの業務と私たちの普通株の価値に悪影響を及ぼす可能性があり、ニューヨーク証券取引所の上場基準を満たすことができないかもしれません。
我々が報告した財務結果は、新たな会計声明や既存の会計基準や慣行の変化の悪影響を受ける可能性があり、これにより、我々の運営結果に変動が生じる可能性がある。
私たちはアメリカで公認されている会計原則に従って財務諸表を作成します。これらの会計原則は財務会計基準委員会とアメリカ証券取引委員会の解釈または変更を受ける可能性があります。新たな会計声明と会計基準や慣行の違い解釈は過去に発生したことがあり、将来も発生すると予想される。新しい会計声明または既存の会計基準または慣行の解釈の変化は、私たちの報告書の財務結果に重大な影響を与える可能性があり、さらには、変化の発表または発効前に完了した取引の報告に影響を与える可能性がある
いかなる新しい会計基準を採用または実施するいかなる困難も、私たちの財務報告義務を履行できない可能性があり、これは規制規律を招き、投資家の私たちに対する信頼を損なう可能性がある。最後に、私たちが私たちの重要な会計見積もりを変えれば、私たちの経営業績は大きな影響を受けるかもしれない。
1人以上のキーパーソンのサービスを失ったり、私たちが将来的に合格者を誘致、募集、激励、維持できなかったりすると、私たちの業務を乱し、私たちの運営結果を損なう可能性があります。
私たちは、私たちの管理チームと組織全体の他の人を含む、キーパーソンのスキル、仕事関係、持続的なサービスに依存しています。私たちはまた、私たちが合格した技術者を誘致し、維持する能力に依存して、業界内外の他社と競争しています。私たちの業務、財務状況、または運営結果は、私たちの任意の管理チームまたは他の重要な人員の意外な流失によって悪影響を受ける可能性があり、あるいはより広く言えば、私たちが合格した技術者を誘致、募集、激励、維持できなかった場合、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、ある業務プロセスを第三者サプライヤーにアウトソーシングし、いくつかの業務関係との関係により、業務中断を含むリスクに直面させ、コストを増加させる可能性があります。
私たちは業務プロセスの一部を第三者サプライヤーにアウトソーシングします。私たちはこのようなアウトソーシングサービスのすべてのサプライヤーが適切な内部統制慣行を遵守することを確実にするために努力しているが、失敗が起こらない保証はない。第三者が十分なサービスを提供できない場合、またはサプライヤーの代わりに適切な条件で適時に代替することができない場合、私たちの業務を混乱させ、私たちのコストを増加させたり、他の方法で私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
労働組合との交渉や可能な停止や他の労働問題は経営陣の注意をそらし、運営を混乱させる可能性がある。さらに、新しい集団交渉協定や既存の合意の改正は、私たちの労働コストや運営費用を増加させる可能性があります
私たちは労働組合員でかなりの数の従業員がいる。もし私たちが時々労働組合と受け入れられる新しい契約を交渉できなければ、私たちは影響を受けた従業員のストライキや他の停止に遭遇するかもしれない。もしそのようなストライキ、抗議、または他の停止が発生したら、私たちは深刻な運営中断を経験するかもしれない。しかも、労働組合との交渉は経営陣の注意をそらすかもしれない。新たな組合契約は、労働組合と非組合員の賃金や福祉支出が増加するため、運営コストの増加を招く可能性がある。もし非労働組合職員たちが労働組合を設立すれば、私たちはより高い持続的な労働コストを経験するかもしれない。
私たちの退職福祉計画に関連する年金や医療費は様々な要因で大きく変動する可能性があり、資金不足の年金義務を果たすために現金に貢献する必要があるかもしれません
私たちの既存および退職従業員人口の大部分は年金と退職後福祉計画によってカバーされており、そのコストと資金需要は、福祉に関連する資産収益率の推定、将来の支払い義務の割引率、将来のコスト増加率、死亡率仮説、将来のコストの傾向を含む様々な仮説に依存している。このような予想と不利な違いがある実際の結果は私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。私たちが毎年時価会計でこれらの違いを確認する政策は、私たちの運営結果に変動をもたらす可能性があり、これは重大かもしれません。私たちの年金計画の資金義務は金融市場パフォーマンスの影響、特に株式市場と金利の影響を受けている。金融市場が予想される長期リターンを提供していない場合や、割引率が負債の現在値を増加させた場合、より大きな貢献が求められる可能性がある。
2023年12月31日現在、私たちの固定収益年金と退職後福祉計画資金は約1.646億ドルそれは.しかも、これらの退職後の福祉計画のいくつかは集団で協議されており、私たちは削減または変更することができますEが提供する福祉は、関連組合合意や他の計画文書に規定されている契約条項の影響を受ける可能性がある。また、労働組合や業界協定に基づいて米国やカナダの様々な多雇用主年金計画に参加しており、これらの計画は、通常、集団交渉協定に含まれる従業員に明確な福祉を提供している。適用の免除がなければ、米国の多雇用主計画の納付者は、1つの計画を終了または脱退する際に、その計画資金が不足している既存の負債に占める割合に責任を負うべきである。これらの多雇用主年金計画の福祉義務の資金要件は、特定の規制要件によって制約されており、特定の資金不足の福祉義務を満たすために、これらの計画の1つまたは複数の重要な部分である可能性がある現金の支払いを要求される可能性がある。我々の年金及び退職後福祉計画義務に関するより多くの情報は、本年度報告第2部第8項の連結財務諸表付記14を参照されたい
自然災害や私たちがコントロールできない他の事件、例えば戦争、武力衝突、またはテロは、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちがコントロールできないことは、私たちの製品の需要や供給に悪影響を与えたり、私たちの施設、システム、またはプロジェクトを混乱させたりする可能性があり、これは、私たちの運営プロセスを中断し、契約を履行し、製品を製造し、顧客にサービスおよび支援を提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。このような事項の保険は入手できないか、十分ではないかもしれない。これらの問題には、地震、津波、ハリケーン、洪水、竜巻、戦争、武力衝突、テロなどの自然災害が含まれる可能性がある。私たちは世界でこのようなリスクに直面している地域で施設を運営していますこれらのリスクは一般的かもしれませんし私たちや私たちの市場に向けられているかもしれません
項目1 B。未解決従業員意見
ありません
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
ネットワークセキュリティリスク管理と戦略
我々のネットワークセキュリティリスク管理計画は、我々の企業リスク管理プロセスに統合され、公認されたネットワークセキュリティ業界の枠組みと標準(国家標準と技術研究所を含む)によって情報を提供する。我々は，これらの枠組みおよび内部評価から収集した情報を用いて，我々の情報システムや資産(たとえば，B&W業務情報やコンピュータやワークステーションなどの情報資源)，特定の知的財産権や技術を取得し，個人情報を保護する政策を策定する.我々は，マルチファクタ認証やマルウェア防御などの業界標準技術によりこれらの情報資産を保護している.我々はまた，多層ネットワークセキュリティ防御の採用，業務ニーズに基づく制限アクセス，我々の業務情報の完全性など，内部利害関係者と連携して，基本的なネットワークセキュリティ原則を我々の運営に統合している
我々は、第三者ITサービスプロバイダの使用に関連するリスクを含むリスクベースの方法を我々のネットワークセキュリティプロセスに実施し、関連データの感度および数、第三者および個人への潜在的な影響、および私たちの業務の需要を考慮して、どのようなリスク緩和、救済または予防措置が適切であるかを決定する。
また、ネットワークセキュリティ面の考慮は、第三者サービスプロバイダの選択と監視にも影響を与える。私たちは、私たちの最も重要なシステム、データ、またはそのようなシステムまたはデータを格納する施設にアクセスする権利のある第三者の職務調査を行い、そのような第三者仕入先に関連するリスクを管理および低減するために、契約条項および監視を確立する。これらの契約条項には，我々のシステムやデータに関連するネットワーク事故に関する通知や，SOC 2タイプII報告のような業界で認められた開示資料の定期的な提供が要求されることが含まれる.
我々は、様々なネットワークセキュリティプロセス、技術、および制御を利用して、ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを評価し、識別し、管理し、ネットワークセキュリティイベント(S-K法規106(A)項で定義されるような)を防止、検出、対応することを支援する
•ネットワークセキュリティイベントのリアルタイム可視性をサポートするために、グローバルセキュリティ運営センターを維持する
•すべての給料を受けた従業員に年間ネットワーク安全訓練計画を完成させ、著者らの組織の現在のリスクの分析に基づいて、具体的な脅威と情景を重点的に紹介する
•ネットワークセキュリティ意識および機密情報保護訓練を定期的に提供し、このような脅威に対する認識および反応能力を向上させるために、会社の電子メールシステムにアクセスできる従業員および請負業者のためのネットワーク釣り電子メールシミュレーションを行う
•ネットワークセキュリティイベント応答計画を維持し、イベントの潜在的重症度などの要因に基づいてネットワークセキュリティイベントを処理し、このようなイベントが発生したときの機能間協調を促進する枠組みを提供する
•ネットワークセキュリティ保険を維持し、現在のリスクに基づいて私たちの保険証書と保証レベルを定期的に審査します
•新たに出現したデータ保護とネットワークセキュリティ法律を監視し、私たちが遵守することを目的としたプロセスとシステムを変更し、政策、実践、契約(状況に応じて)を通じて、従業員と私たちを代表してサービスを提供する第三者に顧客情報とデータに慎重に対応するように要求する
•ネットワークに対する浸透テストを年に数回行います
•私たちのネットワークセキュリティ実践についてコンサルタントと他の第三者を適宜招聘する。
ネットワークセキュリティリスク管理を管理する
全体として、取締役会は私たちの戦略と運営リスクに対して監督責任を持っている。経営陣はネットワークセキュリティリスクの日常的な評価と管理を担当している。IT指導委員会は，我々の実行管理層の職能横断グループで構成され，ITリスク管理を含むIT機能の監督を指導している。私どものIT役員はサイバーセキュリティ脅威による重大なリスクに対して主な監督作用を持っています。私たちの取締役ITは20年間の経験を持ち、様々なソフトウェア工学、ITセキュリティとコンプライアンス、業務と管理職に関連し、工程応用とデータ管理部門の取締役を務め、デジタルと工程応用部門の情報技術戦略と路線図の開発と実施をリードしている。ITの取締役は我々のITセキュリティとコンプライアンス取締役が支援しており，情報技術やITセキュリティの面で10年以上の経験がある。
我々の情報技術取締役と情報技術セキュリティ·コンプライアンス部取締役は、内部評価ツールおよび第三者制御テスト、脆弱性評価、監査、業界基準に対する評価を通じて、私たちのネットワークセキュリティ準備状況を評価します。我々のガバナンスとコンプライアンス構造は，ネットワークセキュリティに関連する潜在的な脅威や脆弱性を我々の情報技術·情報技術取締役指導委員会に向上させることを目的としている.我々はまた公認された業界フレームワークとネットワークセキュリティ標準を利用して、各種の防御性と持続的なモニタリング技術を採用した。
我々の情報技術役員は毎月情報技術指導委員会と会議を行い，我々の情報技術システムを審査し，主なネットワークセキュリティリスクを検討している.また、IT部取締役は、四半期ごとに実行管理層や取締役会とともに、ネットワークセキュリティリスクを含むリスク管理計画全体を検討しています。
重大なサイバーセキュリティリスク、脅威、事件
これまで、私たちは、これまでのいかなるサイバーセキュリティ事件によるリスクも含めて、私たちの業務戦略、運営結果、財務状況を含む、私たちの業務戦略、運営結果、または財務状況を含めて、私たちに重大な影響を与える可能性があるとは考えていません。しかし、私たちが未来の脅威や事件の対象にならないという保証はありませんし、私たちがすべてのサイバーセキュリティ事件やサイバーセキュリティ脅威を検出したという保証もありません。我々が直面しているネットワークセキュリティリスクに関するより多くの情報は、項目1 A“リスク要因”において見つけることができ、これらの情報は、上記の情報と共に読まなければならない。
項目2.財産
次の表は、2023年12月31日までに、私たちが所有またはレンタルしている各主要物件の主な細分化市場、位置、一般用途を提供します。 | | | | | | | | |
| 業務の細分化と位置 | 主な用途 | 自有/レンタル
(リース期限) |
| B&W再生可能細分化市場 | | |
| デンマークのエスブエグ | 製造施設·行政事務室 | 持っている |
| タアストループデンマーク | 行政事務室 | レンタル(2029) |
| イリノイ州自由港 | 行政事務室 | レンタル(2026) |
| B&W環境細分化市場 | | |
| イタリア·パルザロ | 行政事務室 | レンタル(2027) |
| 丁翔、辛舟、Shan、xi、中国 | 製造施設 | レンタル(2025) |
| 白黒熱段 | | |
| オハイオ州アクラン | 行政事務室 | “借家”(2034) |
| オハイオ州ランカスター市 | 製造施設 | レンタル(2041) |
| コプリルオハイオ州 | 倉庫·サービスセンター | レンタル(2033) |
| ダンバートンスコットランド | 製造施設 | 持っている |
| ノースカロライナ州グアダルーペメキシコ | 製造施設 | “借家”(2024) |
| カナダオンタリオ州カンブリッジ | 行政事務室·倉庫 | レンタル(2024) |
| カナダのノバスコシア州ダートマス | 製造施設 | レンタル(2029) |
| タッカージョージア州 | 行政事務室 | レンタル(2028) |
| カンザス州チャヌート | 製造施設 | レンタル(2043) |
私たちは、私たちの主要物件は私たちの現在の需要を満たすのに十分であり、計画中の改善と建設を補助して、予測可能な未来でも十分であると信じている。
項目3.法的訴訟
現在行われている調査及び訴訟に関する情報は、本年度報告第2部第8項に記載されている連結財務諸表付記21を参照して、本項目に組み込まれる。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、コードはBWです
2024年2月29日までに、私たちは845人の普通株主がいます。
当社の株式給与計画に関する情報は、本年度報告書第3部第12項を参照されたい。従業員福祉計画の規定によると、従業員の法定所得税の源泉徴収義務を履行するために、従業員制限株式に関連する株式を得ることができる。2023年12月31日までの四半期に、私たちは何の株式証券も買い戻していません。私たちは現在一般的な株買い戻し計画を持っていない。
次の図は、2023年12月31日までの5年間の累積株主報酬と、S指数、ラッセル2000指数、および当社のカスタマイズ同期グループのリターンとの比較を提供します
初期投資を100ドルとすると十二月三十一日 2018.
上記の比較に用いた同レベルグループは、以下の会社からなる
| | | | | | | | |
| Ametek，Inc. | Dycom工業社は | MasTec社 |
| CECO環境会社 | Enerpacツールグループです | 浜海サービス会社 |
| チャット工業会社 | アンビリー社 | SPXテクノロジー社 |
| クレーン会社 | FlowServe社 | 利楽科技株式会社 |
| カーティス·ライト社は | IDEX社 | |
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、当社の財務状況及び経営業績に関する検討は、本年度報告内の第8項総合財務諸表及び補足データに掲載されている財務諸表及びその付記と併せて読まなければならない。以下の議論には，我々の計画，推定，および信念を反映した前向きな陳述が含まれている.私たちの実際の結果は展望的陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。展望的な情報に関する警告声明を参照してください。
以下の検討には，2023年12月31日までと2022年12月31日までの年度の運営実績，流動性と資本資源の比較を含む。また，2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間運営実績の比較を以下のB&W再生可能部門検討に含め，操業停止業務の影響を受ける唯一の部門であるためである。2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度の追加比較については、2023年3月16日までに提出した2022年12月31日までの財政年度Form 10-K年度報告第2部第7項における経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析を参照されたい。私たちの連結財務諸表は公認会計基準に従って作成された。財務結果の検討には、我々の財務結果に関する追加情報を提供するための非GAAP指標(例えば、外貨影響、EBITDA、調整後EBITDA)が含まれており、これらの情報は、財務諸表の読者が私たちの業績や経営傾向を評価するのに有用であると考えられる
業務の概要
私たちは全世界に集中した成長型再生可能エネルギー、環境と熱エネルギー技術サプライヤーであり、155年を超える経験を持ち、広範な工業、電力公共事業、市政とその他の顧客に多様なエネルギーと排出制御解決方案を提供する。私たちの革新的な製品とサービスは市場向けの三つの細分化された市場に分かれています。私たちの報告は以下のように細分化される
•Babcock&Wilcox再生可能エネルギーE：私たちの革新的な水素製造技術はＴＭ)工業およびユーティリティ蒸気および電力製造業者の脱炭素を含む世界的な気候目標をサポートする。光明の道pＴＭ他の水素製造技術と比較して、様々な燃料(バイオマスや石炭などの固体燃料を含む)から競争力のある水素を発生させるため、炭素捕捉率が高く、炭素強度の低い(さらには負の)水素を発生させるため、顕著な利点を提供する。廃棄物変換エネルギー、酸素燃焼バイオマス変換エネルギー(OxyBright)を含む、効率的かつ環境的に持続可能な発電および熱供給にも一流の技術を提供していますＴＭ)と、パルプ及び製紙工業用黒液システムとを備える。我々のリードする廃棄物転化エネルギー技術は循環経済を支持し、ゴミを埋立地から発電或いは地域暖房に移し、同時に金属を回収し、排出を減少させるこれまでに，約30カ国の300以上の施設に約500個の廃棄物をエネルギーやバイオマスに変換してエネルギーに変換する装置を設置し，様々な公共事業，廃棄物管理，市政，投資会社の顧客にサービスを提供してきた。
• Babcock&Wilcox環境会社: 我々は公共事業，ごみ転化エネルギー，バイオマス変換エネルギー，カーボンブラックと工業蒸気発電応用の全一流の排出制御と環境技術ソリューションに対して世界の環境管理を支援している。我々の広範な経験は，冷却，ダスト処理，粒子制御，窒素酸化物と二酸化硫黄除去，ダイオキシンとフラン制御，二酸化炭素捕捉，水銀制御，その他の酸性ガスと汚染物質制御システムである。私たちの気候は明るいＴＭSolveBrightを含む製品シリーズＴＭOxyBrightＴＭBrightLoopＴＭBrightGenとＴＭ水素生産と二酸化炭素捕捉技術と開発の最前線に立ち，上記の多くの製品が商業化されており，他の製品も商業展開に投入される準備ができている。これらの技術はバイオエネルギー分野で炭素捕獲や封印市場と競争できると信じている。私たちのクリーン電力生産ソリューションの組み合わせは、エネルギー転換の各段階における顧客の需要を満たすために発展し続けている
•Babcock&Wilcox熱エネルギー会社：我々の膨大な蒸気発電設備と関連補助設備の設置基盤は世界に広がっており、発電、石油と天然ガス、石化、食品や飲料、金属や採鉱など様々な端末市場の顧客を含む。私たちは私たちの設備群と他の原始設備メーカーの設備群にアフター部品、建築、メンテナンス、工事のアップグレードと現場サービスを提供します。これらの業務から発生した相当な現金フローは新しいクリーンエネルギー計画への投資に資金を提供するのに役立ちます。アフターサービスのほか、プラントボイラ、水道管、火管廃熱ボイラ、その他のボイラを含む中型·重工業顧客に蒸気発電プラントシステムを提供しています。私たちの独特な製品シリーズは、私たちのブランドの実力に加えて、既存と新興市場で競争優位を提供しました
2022年7月、関連先B.Riley Securities，Inc.はHamon Holdingsの投資銀行家とコンサルタントであり、破産法第11章第363章で資産を売却する競争的売却プロセスによってHamon Holdingsのいくつかの資産を買収した。私たちは約290万ドルで子会社のHamonのある資産を入札することに成功した。Hamonは主要な大気汚染制御技術サプライヤーである。
2022年2月、B&W Chanant(前身はOptimus Industries，LLC)の100%所有権を約1920万ドルで買収した。複合ボイラ、水道管および火管廃熱ボイラ、省石炭器、過熱器、廃熱回収装置および硫酸装置を含む、発電、石化およびプロセス産業のための廃熱回収製品を設計および製造するB&W Chanantは、オクラホマ州タルサおよびカンザス州チャヌートに本部を置く。報告によると、B&W Chanantは私たちのB&W熱エネルギー部門の一部である。
2022年2月、私たちはFPSの100%所有権を約5920万ドルで買収した。FPSは水素、天然ガスと再生可能なパルプと紙の燃焼設備のリード的な設計とメーカーであり、点火器、工場制御と安全システムを含み、カナダのノバスコシア州ダートマスに本部を置く。報告によると、FPSは私たちのB&W熱エネルギー部門の一部だ。
我々の業務は，世界の発電会社，再生可能エネルギー，熱力発電業界，環境コンプライアンス政策の要求に応じた工業施設の資本と運営維持支出に大きく依存している。いくつかの要素がこの支出に影響を及ぼす可能性があります
•気候変動イニシアティブは、廃棄物をエネルギーまたはバイオマスに変換する再生可能エネルギー選択を利用して、米国、ヨーロッパ、中東、アジア市場の立法要求およびクリーンエネルギー組み合わせ基準を満たすことを含む環境政策を促進する
•水素ベースの経済を発展させ
•世界の各市場に環境改善が求められている法規
•将来の政府には、米国、欧州、その他の気候変動に敏感な国際国の温室効果ガスおよびその他の排出の予想をさらに制限または削減することが求められている
•米国、ヨーロッパ、中東、アジア諸国の燃料コストを含む電気価格および生産と流通コスト
•蒸気発電施設の電力と他の端末製品の需要
•運転中の発電所および他の工業蒸気生産用途の生産能力利用率レベル
•使用の累積的な影響に対抗することを含む発電所の維持と維持要求を運営する
•工業の全体的な実力
•発電会社や他の蒸気需要家が資金を調達する能力。
顧客需要は，顧客のビジネスサイクルの変化，その運営地域の電力需要および彼らの国全体の経済とエネルギー，環境と騒音削減需要の深刻な影響を受けている
手術をしましょう。
私たちはメキシコ、アメリカ、デンマーク、イギリス、中国に製造工場を持っている。私たちの業務と資産の多くは、持続的なロシア-ウクライナ紛争、環境法規、運営リスクを含む政治的事態の発展の影響を受ける可能性がある。これらの要素や他の要素は、私たちの国際的かつ国内業務または業務全体に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちの再構成努力を通じて、私たちは引き続き重大な進展を得て、私たちのコスト構造をもっと変化させ、コストを下げる。我々のコスト節約措置は引き続きベースラインの結果に変換されると予想され，我々のコア技術と支援サービス機会の推進の下で，我々のコア技術と支援サービスはB&W Renewable，B&W EnvironmentalとB&Wにまたがる
世界的に熱い部分です
私たちは、現金発生を改善し、追加の非コア資産売却を評価し、流動性を強化し続けるために、コストを節約する他の措置を模索し続けている。重要な要素があるかどうかは、私たちの実際の結果がこれらの陳述に示された結果と大きく異なる可能性がある。これらまたは他のリスクまたは不確実性に関連する1つまたは複数のイベントが現実になる場合、または私たちの基本的な仮定が誤りであることが証明された場合、実際の結果は私たちが予想しているものと大きく異なる可能性がある。
さらに、私たちは、さらなる処置、コストをさらに節約する機会、下請け回収の機会、および適切で利用可能な他のクレームを評価し続けます。もし私たちの業務価値が低下した場合、あるいは提案された処置の金額が任意の処置資産の帳簿価値を超えていることを確認できないと判断した場合、私たちの1つ以上の資産の減価を確認する必要があるかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
市場動態
経営陣は、インフレ、より高い金利および為替変動、地政学的衝突(ウクライナと中東の持続的な衝突を含む)、2023年の間に引き続き影響を与え続けるグローバル運航およびサプライチェーン中断の影響を含むマクロ経済状況に適応し続けている。場合によっては、これらの場合は、コスト増加や遅延または中断をもたらし、顧客ニーズを満たす能力に悪影響を与え続ける可能性がある。私たちは、これらの市場状況が現在および未来の期間に与える影響を積極的に監視し、コストと私たちの流動性状況を積極的に管理し、追加的な柔軟性を提供しながら、依然として私たちの顧客と彼らの特定の需要をサポートしています。これらの状況の持続時間や範囲は予測できないため、我々の経営業績に対するいかなる予想もマイナスの財務影響を合理的に見積もることはできない。
生産運営を停止する
2023年第3四半期には、私たちのB&W太陽エネルギー事業を売却する計画を約束し、私たちの運営に影響を与える大きな変化につながりました。2023年9月30日現在、私たちはこの業務のすべての資産と負債基準を満たしています。この業務は以前、私たちのB&W再生可能部門の一部であり、販売待ちの保有に計上されます。また，B&W太陽エネルギー事業の運営は運営終了資格に適合しており，主に我々の現在と歴史上の運営損失に対する重要性に基づいていることが確認された。B&Wソーラー事業の売却決定や，B&W Solar損失契約完了の見積りコストが大幅に増加し，何らかの推定値の即時実行が求められるトリガイベントとなった。一部の売掛金と契約資産は回収できないと判断されたため、発生しました1，760万ドルそれは.営業権については，収益法(割引キャッシュフロー)を用いて定量的評価を行った。収益法は，売却集団の推定将来のキャッシュフローを用いて，仮想的な第三者買手の加重平均資本コストを割引し，予測における不確実性を計上する.収益法は，売却グループの推定収入増加，営業利益率，運営資本回転率に基づく仮定も用いている。今回の減価テストの結果として確認しました5660万ドルまたは、B&W Solarに関連する営業権残高全体。これらの費用は総合経営報告書から税額を差し引いた非持続経営損失に計上されている年間の減価費用と超過契約損失2023年12月31日までの年度総額はそれぞれ5660万ドルと4410万ドルだった。2023年12月31日現在、B&W Solarの累計赤字契約総額は710万ドル.
業務成果−2023年と2022年12月31日終了年度−
私たちの運営結果の構成要素は
収入.収入
私たちの収入は私たちの業務から発生した収入総額であり、主に広範な工業、電力公共事業、他の顧客に提供される再生可能、環境、熱技術ソリューションとサービスの収入を含む。私たちの運営収入は私たちの三つの市場向け細分化市場に基づいて評価されています。B&W再生可能エネルギー，B&W環境保全，B&W熱エネルギー。
営業収入
営業収入は主に私たちの収入からコストと支出を引いて、運営コスト、SG&A費用と相談費、和解コストを含みます。
純収益
純(赤字)収入は主に営業収入から他の収入と支出を減算し、利息支出、外貨、私たちの福祉計画に関連する支出、所得税の支出を含む。
総合経営成果
以下の合併と業務部門の運営結果の検討には、調整後のEBITDAこれは、合併に基づいて非公認会計基準の財務測定基準である。調整後のEBITDAは純(損失)収入と異なり，純(赤字)収入は公認会計原則に基づいて計算される最も直接的な比較可能指標である。経営陣は、この財務指標は、ある費用を排除し、投資家が私たちの経営業績期間と期間をより容易に比較できるようにするために投資家に有用であると考えている。調整後の純収入を照合するEBITDA以下の“非公認会計基準財務措置”に含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | | 2023 | | 2022 | | | |
| 収入： | | | | | | | | | | | | |
| B&W再生可能細分化市場 | | | | | | | $ | 318,605 | | | $ | 288,673 | | | | |
| B&W環境細分化市場 | | | | | | | 202,927 | | | 154,393 | | | | |
| 白黒熱段 | | | | | | | 499,216 | | | 415,104 | | | | |
| 淘汰する | | | | | | | (21,394) | | | (10,252) | | | | |
| | | | | | | $ | 999,354 | | | $ | 847,918 | | | | |
2023年と2022年の合併結果
収入が伸びた 1兆514億ドル 2022年の8億479億ドルから2023年の9億994億ドルに増加しました主に私たちの世界再生可能部品とサービス業務収入が7，940万ドル増加したため、私たちのイタリアの空冷凝縮器業務SPIGの収入は3，000万ドル増加し、2023年に大型新建築プロジェクトによる5，500万ドルの収入が増加したが、サービスプロジェクトのやや低下した部分はこの増加を相殺した。
営業収入は前年の230万ドルから1760万ドルに増加した20222023年に1，990万ドルに達したのは，主に収入が3720万ドル増加したことと，2023年の相談費と和解コストが760万ドル減少したことによるものであるが，BrightLoopに関する1000万ドルのSG&A費用と460万ドルの製品開発コストはこの影響を部分的に相殺しているＴＭそれは.また、2022年に売却された870万ドルの資産が赤字になったが、2023年には再発しなかった。
2023年、持続運転純損失は5860万ドル増加し、2000万ドルから7860万ドルに増加した2022年、主な原因は福祉計画コストが2022年の3750万ドルから2023年の3750万ドル支出に転換したが、上記の運営収入増加はやや相殺された.
予約量と滞貨
予約量と在庫は私たちが販売契約における残りの履行義務を測る指標です。経営陣は、これらの指標は、投資家、融資者、および私たちの財務諸表の他のユーザに将来の収入の先行指標を提供していると考えている。私たちが予約量や在庫を決定するための方法は、他社が使用している方法と比較できないかもしれない。
私たちは顧客から書面で確認を受け、仕事の実行を許可し、顧客が完成した仕事のために支払うことを約束した場合、私たちは通常、滞っている契約に予想収入を含む。滞っている契約は将来の経営結果を代表しない可能性があり、顧客は私たちがたまっている契約をキャンセル、修正、または変更する可能性があります。滞貨は時期によって大きく異なる可能性があり、特に大型新築改造プロジェクトや運営と維持契約が予約された場合、それらは長年を要する可能性があるからだ。私たちの業務は世界に広がっているため、私たちの滞貨注文も時期ごとの外貨変化の影響を受けます
予約量は在庫注文の変更を表します。予約量には、新規業務またはプロジェクト範囲の拡大に関する増加、顧客のキャンセルまたはプロジェクト範囲の縮小による減算、販売価格に影響を与える推定変化、および外貨建ての在庫注文のリスコアリングが含まれる。予約量が長い期限のない予約量を四半期または1年未満で比較することには意味があり，予約量の比較的短期的な変化は必ずしも実質的な傾向を示すとは限らない可能性があると考えられる.
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万) | | | | | 2023 | | 2022 |
| 白黒再生可能エネルギー | | | | | $ | 256.0 | | | $ | 166.4 | |
| B&W環境 | | | | | 222.1 | | | 176.0 | |
| 白黒熱電 | | | | | 409.9 | | | 516.0 | |
| その他/削除 | | | | | (9.7) | | | — | |
| 予約する | | | | | $ | 878.3 | | | $ | 858.4 | |
2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの在庫状況は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 |
白黒再生可能エネルギー(1) | $ | 133.5 | | | $ | 128.9 | |
| B&W環境 | 179.4 | | | 148.4 | |
| 白黒熱電 | 210.5 | | | 265.3 | |
| その他/削除 | 7.1 | | | 6.5 | |
| たまっている | $ | 530.5 | | | $ | 549.1 | |
(1) B&W Renewable Backlogは、2023年12月31日と2022年12月31日までに、処分されたことが確認された運営·メンテナンス契約を削除するために、それぞれ1.14億ドルと1.22億ドルを下方調整した。
2023年12月31日現在の在庫注文では、収入を以下のように確認する予定です
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2024 | 2025 | その後… | 合計する |
| 白黒再生可能エネルギー | $ | 114.6 | | $ | 18.5 | | $ | 0.4 | | $ | 133.5 | |
| B&W環境 | 130.8 | | 34.3 | | 14.3 | | 179.4 | |
| 白黒熱電 | 182.4 | | 24.9 | | 3.2 | | 210.5 | |
| その他/削除 | 7.1 | | — | | — | | 7.1 | |
| 滞っている予想収入から | $ | 434.9 | | $ | 77.7 | | $ | 17.9 | | $ | 530.5 | |
非公認会計基準財務指標
私たちは内部で非GAAP財務指標を使用して私たちの業績を評価し、財務と運営決定を行う際に使用します。公認会計基準の結果と添付された入金とを組み合わせて考えると、
GAAP指標のみを採用したのと比べ、これらの指標の公表は投資家にもっと大きな透明性を提供し、そして彼らに著者らの財務状況と経営結果に影響する要素をよりよく理解させた。非公認会計基準の財務措置の列報を孤立的に考慮すべきではなく、公認会計基準に基づいて作成された関連財務結果の代替品としてはならない。
以下，我々の業務部門の運営結果の検討には，調整後のEBITDAの検討が含まれる.調整されたEBITDAは公認会計原則に基づいて計算した最も直接比較可能な計量とは異なる。純損失(GAAPの最も直接的な比較可能性指標)と調整後のEBITDAの入金は以下のとおりである。経営陣は、この財務指標は、特定の費用を排除しているため、投資家が我々の財務業績期間と期間をより容易に比較できるようにするために有用であると考えている。GAAP結果と添付された台帳と一緒に見ると注5連結財務諸表については、調整後の列報はEBITDA投資家にもっと大きな透明性を提供し、GAAP指標だけではなく、私たちの財務状況と運営結果に影響する要素をよりよく理解する
統合に基づく調整されたEBITDAは，各支部の調整されたEBITDAの総和と定義され，会社分配と研究開発コストに応じてさらに調整される。部門レベルでは、本報告に提出した調整されたEBITDAは、我々の首席運営決定者が経営業績を審査し、業務について策略決定を行う方式と一致し、利息、税項、減価償却及び償却前収益(EBITDA)を差し引いて計算し、当該等の収益は非収益性資産の売却による損益、退職金純額、再編活動、減価、債務清算損益、法律及び決済コスト、財務相談、研究開発コスト、売却契約のコスト及び営業収入に関するコスト、その他は分部管理層が直接制御できず、当該分部のコスト計算を行うことができない可能性がある。総合調整後EBITDAを公表したのは，投資家にとって有用であると信じており，会社管理費用や他の非営業部門の経営業績を差し引いた費用前の経営業績を比較するのに役立つからである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 純損失 | | | | | $ | (196,971) | | | $ | (26,584) | | | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | | | | | (118,338) | | | (6,596) | | | |
| 経営赤字を続ける | | | | | (78,633) | | | (19,988) | | | |
| 利子支出，純額 | | | | | 48,703 | | | 44,220 | | | |
| 所得税費用 | | | | | 8,481 | | | 11,059 | | | |
| 減価償却および償却 | | | | | 19,990 | | | 21,628 | | | |
| EBITDA | | | | | (1,459) | | | 56,919 | | | |
| | | | | | | | | |
| 福祉計画，純額 | | | | | 37,505 | | | (37,528) | | | |
| 資産売却損失純額 | | | | | 57 | | | (2,539) | | | |
| | | | | | | | | |
| 株の報酬 | | | | | 7,121 | | | 8,654 | | | |
| 再編活動と企業サービス転換費用 | | | | | 5,663 | | | 8,474 | | | |
| 和解費用と流動資金計画の相談費 | | | | | 1,107 | | | 1,509 | | | |
| 和解と関連する法律 | | | | | (1,474) | | | 10,734 | | | |
| 買収追跡と関連コスト | | | | | 827 | | | 5,504 | | | |
製品開発 | | | | | 9,023 | | | 4,100 | | | |
| 外国為替 | | | | | 2,507 | | | 582 | | | |
| 金融コンサルティングサービス | | | | | — | | | 1,424 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 契約処分 | | | | | 8,550 | | | 2,976 | | | |
| 信用状費用 | | | | | 7,702 | | | 5,204 | | | |
| その他-ネットワーク | | | | | 2,002 | | | 1,496 | | | |
| | | | | | | | | |
調整後EBITDA (1) | | | | | $ | 79,131 | | | $ | 67,509 | | | |
(1) 調整後のEBITDAは，2022年12月31日までの年度，再生可能エネルギープロジェクト開発権に関する620万ドルの非定常販売収益を含む。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | 2023 | | 2022 |
調整後EBITDA(1) | | | | | | | |
B&W再生可能細分化市場(2) | | | | | $ | 22,586 | | | $ | 21,227 | |
| B&W環境細分化市場 | | | | | 15,277 | | | 9,787 | |
| 白黒熱段 | | | | | 66,653 | | | 56,291 | |
| 会社 | | | | | (21,374) | | | (16,477) | |
| 研究開発 | | | | | (4,011) | | | (3,319) | |
| | | | | $ | 79,131 | | | $ | 67,509 | |
(1) 調整後EBITDAの純損失台帳については、上記を参照されたい。 (2) 2022年再生可能エネルギー部門調整後のEBITDAは，再生可能エネルギープロジェクト開発権に関する620万ドルの非定常販売収益を含む |
会社
調整後EBITDAにおける会社コストには，報告すべき部門に割り当てられていないSG&A費用が含まれる。これらのコストには、組織全体の管理と、米国証券取引委員会の登録者になることに関連するいくつかの行政、コンプライアンス、戦略、報告、および法的費用が含まれる。報告可能部門に割り当てられていない会社の支出総額は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間でそれぞれ2140万ドル、1650万ドルだった。増加の主な原因は、監査や他のコンサルティングサービスや保険に関する費用の増加だ。
研究開発
私たちの研究開発活動は、コストの低減と競争力の向上、製品の性能リスクを低減し、私たちとお客様の期待をよりよく満たすために、革新によって私たちの製品を改善することに集中しています。 2023年12月31日と2022年12月31日までの会計年度において、研究開発支出総額はそれぞれ400万ドルと330万ドルだった
福祉計画，純額
私たちは精算計算に基づいて、主に私たちの期待資産リターンが私たちのサービスコストよりも大きいため、私たちの固定福祉と他の退職後福祉計画のメリットを確認した。私たちの計画福祉が凍結されているので、サービスコストは小さい時間単位の参加者を除いて低い。MTM前の年金給付(固定福祉やその他の退職後福祉計画を含む)は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの年間でそれぞれ50万ドル、2980万ドルとなっている
我々の年金コストにはMTM調整が含まれており，主に割引率，削減，決済の変化によるものである。どのMTM費用または収益も、このようなイベントが現在予測されていないので、将来のMTM調整を表すものとみなされてはならず、いずれの場合も、MTM調整をもたらすイベント日時の市場状況および精算仮説の影響を受ける。2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までの年度，我々の固定福祉とその他の退職後福祉計画のMTM調整総額はそれぞれ3800万ドルと770万ドルであった
参考までに付記14送られます連結財務諸表私たちの年金と他の退職後計画に関するもっと多くの情報。
資産売却損失純額
私たちは時々私たちの現在または未来の事業とは関係のない特定の資産を売却したり処分したりする。したがって，持続的な業務の表現を強調するためには，これらの損益を我々の非公認会計基準財務指標から除外することが有用であると考えられる。2023年12月31日と2022年12月31日までの年度で、資産売却の純損失(収益)はそれぞれ10万ドルと250万ドルだった
株の報酬
株式補償の付与日公允価値は、付与時の派生株価、推定値方法、主観的仮定、奨励タイプによって異なる。これは、このような形の補償が私たちの現在の財務業績に与える影響を以前と未来の時期と比較することを困難にするかもしれない。したがって、私たちは、株式報酬を私たちの非公認会計基準の財務指標から除外することが有用であると考え、業務業績を強調し、多くの投資家が私たちの業績を評価する方法と一致し、私たちの経営業績を同業者会社と比較する。
限定株式単位に関する費用は会社レベルで入金され、3年帰属期間内に直線ベースで確認されるが、派生サービス期間内に確認された市場ベース限定株式単位は除外される。
株式給与は2023年12月31日と2022年12月31日までの年間給与はそれぞれ710万ドルと870万ドルだった。
再編活動と企業サービス転換費用
2023年12月31日と2023年12月31日までの年間で、当社の業務部門と会社機能の再編活動と業務サービス移行行動は、570万ドルと850万ドルの支出をもたらしました2022それぞれ，である.再編費用には主に解散費と非日常的な行動に関するコストが含まれており，これらの非日常的な行動は我々の業務で使用されている従業員や施設に影響を与えている。業務サービス移行費用は新技術の実施に関連しており，将来のメリットをもたらし，総合業務報告書に販売，一般，行政費用を計上することが予想される
和解費用と流動資金計画の相談費
2023年12月31日までの1年間で110万ドルになりました2022それは.この変化は，主に外部コンサルタントへの使用が減少したためであり，特に流動性計画においては，2023年初めに終了したためである
和解と関連する法律
和解コストは2022年12月31日までの年度の1070万ドルから2023年12月31日までの年度の回収(150万ドル)に低下した。詳細は注釈21を参照されたい
買収追跡と関連コスト
2023年と2022年12月31日までの会計年度では、買収追跡と関連コスト支出はそれぞれ80万ドルと550万ドルだった。この低下は，2022年に比べて2023年の活動が減少したためである。
製品開発
我々の製品開発活動には，我々の製品やサービスの販売，マーケティング，その他の業務開発費用に関する費用が含まれており，これらの費用はまだ開発中であり，まだ広く提供されていない.2023年と2022年12月31日までの会計年度における製品開発支出総額はそれぞれ900万ドルと410万ドルだった。増加の要因は，具体的な研究のスケジュールと我々のBrightLoopに関する開発努力と活動の増加であるＴＭビジネス化の努力とさらなる発展は私たちの気候が明るいですＴＭブリーフケースです。経営陣は、当期に発生した収入や他の業務とは無関係であるため、これらの支出を調整後のEBITDAから除外している。
外国為替
海外業務の資産と負債を現在の為替レートでドルに換算し、示された期間の平均レートで総合経営報告書の項目に換算します。我々は外貨財務諸表換算による調整記録を他の全面的な損失を累積する構成要素とした。私たちは総合経営報告書で外貨取引損益を報告します。
2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の外貨純損失はそれぞれ250万ドルと60万ドルだった。為替損益は主に欧州通貨建ての未ヘッジ会社間融資に関係し、海外業務に資金を提供している。
金融コンサルティングサービス
私たちは2023年に金融コンサルティングサービスを利用しなかった。財務コンサルティングサービスは2022年12月31日までの1年間で140万ドル。
契約処分
私たちは再生可能部門で唯一残っている固定費用運営とメンテナンス(“O&M”)契約を脱退しています。2022年12月31日現在も、同様の契約が脱退している。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、同契約に関連する損失総額はそれぞれ860万ドルと300万ドルだった。この契約は、進行中の業務の業績を強調するために、私たちの経営結果や私たちの在庫の影響を排除するのに有用だと思います
信用状費用
2023年12月31日と2022年12月31日までの年度では，運営コストに含まれる信用状費用はそれぞれ770万ドルと520万ドルである。信用状費用は一般的に顧客契約を実行する過程で発生する。費用の一部は顧客と締結された契約価格に含まれている。これらの金額は，保険のような履行保証を表しており，我々の顧客に転嫁されることはなく，調整後のEBITDAにも含まれておらず，業務の業績を反映していないためである.
B&Wは細分化市場結果を更新することができる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | |
| (単位：千) | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | | | | | |
| 収入.収入 | | | | | | | $ | 318,605 | | | $ | 288,673 | | | $ | 29,932 | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | | | | | | $ | 22,586 | | | $ | 21,227 | | | $ | 1,359 | | | | | | | |
2023年と2022結果は…
2022年の2億887億ドルと比較して、2023年にB&W再生可能部品部門の収入が2990万ドル増加し、3.186億ドルに達したのは、主に世界的な拡大に伴い、欧州再生可能部品·サービス業務の収入が2950万ドル増加したためである。
2023年，B&W再生可能エネルギー部門の調整後EBITDAは140万ドル増加し2260万ドルに達したが，2022年は2120万ドルであった。これは主に我々のヨーロッパ再生可能部品やサービス業務量が増加したためであるが，前年に販売された将来の再生可能エネルギープロジェクトの開発権に関する販売収益620万ドルがこの増加を部分的に相殺した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | | 2022 | | 2021 | | $Change |
| 収入.収入 | | | | | | | $ | 288,673 | | | $ | 144,310 | | | $ | 144,363 | |
| 調整後EBITDA | | | | | | | $ | 21,227 | | | $ | 19,826 | | | $ | 1,401 | |
2022年と2021年の結果
2021年の1.443億ドルと比較して，2022年のB&W再生可能エネルギー部門の収入は1.444億ドル増加し，2.887億ドルに達したが，これは主に新建築プロジェクト量の増加と2021年11月30日に完了したB&W再生可能サービスA/S買収の年間収入によるものである。
2022年にはB&W再生可能エネルギー部門の調整後EBITDAが140万ドル増加し2120万ドルに達したが，2021年には1980万ドルであり，これは主に新規プロジェクトの収入増加によるものであったが，2022年にはSG&A費用の増加分がこの増加を相殺した。
B&W環境部門業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | |
| (単位：千) | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | | | | | |
| 収入.収入 | | | | | | | $ | 202,927 | | | $ | 154,393 | | | $ | 48,534 | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | | | | | | $ | 15,277 | | | $ | 9,787 | | | $ | 5,490 | | | | | | | |
2023VS2022結果は…
B&W環境部門の収入4850万ドル増加至れり尽くせり2.029億ドル2023年と比較すると1億544億ドルはい2022. この増加は主に、ヨーロッパ以外の地域でこの事業を継続し、私たちのほこり処理業務収入が1，900万ドル増加したため、イタリアの空冷凝縮器事業SPIGの収入が3，000万ドル増加したためである
調整後のB&W環境部門のEBITDAS：1，530万ドル2023年12月31日と980万ドルはい2022年上述したように、このような変化は主により高い出来高によって推進される。
B&W感熱細分化結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | |
| (単位：千) | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | | | | | |
| 収入.収入 | | | | | | | $ | 499,216 | | | $ | 415,104 | | | $ | 84,112 | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | | | | | | $ | 66,653 | | | $ | 56,291 | | | $ | 10,362 | | | | | | | |
2023年と2022結果は…
白黒熱エネルギー部門の収入増加8，410万ドルそれまで4.992億ドル2023年12月31日までの年間で4.151億ドル生成されました2022. この成長は大型新建築プロジェクトの収入5500万ドルと私たちの部品業務収入4990万ドルの増加によって推進されたが、1つのプロジェクトが2022年に完成するため、サービスプロジェクトは1340万ドル減少し、この成長を部分的に相殺した。
2023年にはB&W熱エネルギー部門の調整後EBITDAは1040万ドル増加し6670万ドルに達したが，2022年には5630万ドルとなった。この増加は，先に述べた大型新建設プロジェクトと我々部品業務量の増加によるものである。
経営業績に影響を及ぼすその他の費用
利子支出
私たちの連結財務諸表の利息支出は以下の部分からなります
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 以下のソースの借金に関連するコンポーネント： | | | | | | | | | |
| 高級ノート | | | | | $ | 25,601 | | | $ | 24,962 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| アメリカの循環信用手配 | | | | | 1,494 | | | — | | | |
| | | | | 27,095 | | | 24,962 | | | |
| 販売や付加価値に関する構成要素： | | | | | | | | | |
| 循環信用協定 | | | | | 4,643 | | | 4,400 | | | |
| 高級ノート | | | | | 2,525 | | | 2,612 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | 7,168 | | | 7,012 | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息に関連するコンポーネントは： | | | | | | | | | |
| 賃貸負債 | | | | | 2,235 | | | 2,372 | | | |
| 信用状費用と利息 | | | | | 10,955 | | | 8,424 | | | |
| その他の利子支出 | | | | | 2,442 | | | 2,091 | | | |
| | | | | 15,632 | | | 12,887 | | | |
| | | | | | | | | |
| 利子支出総額 | | | | | $ | 49,895 | | | $ | 44,861 | | | |
2022年と比較して、2023年に利息支出が増加した原因は、左輪拳銃利用率の向上と信用状増加費用の増加である。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百分率を除いて千単位) | | | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 所得税支出前に経営赤字が続く | | | | | | | (70,152) | | | (8,929) | | | |
| 所得税費用 | | | | | | | 8,481 | | | 11,059 | | | |
| 実際の税率 | | | | | | | (12.1) | % | | (123.9) | % | | |
私たちの実際の税率はメキシコ、カナダ、ブラジル、フィンランド、ドイツ、タイ、フィリピン、インドネシア、イギリス、スウェーデン、一部のアメリカ州司法管轄区以外の管轄区域の繰延税金資産に対する推定手当を反映している
2022年と比較して、私たちの2023年の所得税支出の変化は、主に前年のある州の純運営損失と臨時控除可能な福祉に関する推定額が560万ドル増加したためだ
流動性と資本資源
流動性
私たちの主な流動性要求は債務返済、優先配当金融資、運営資本需要を含む。私たちは、主に経営によって生成された現金、外部融資源(Axos銀行との信用協定および優先手形を含む)および株式発行(私たちの優先株を含む)を通じて、私たちの流動資金需要に資金を提供し、いずれも以下および本年度報告第II部第8項に含まれる総合財務諸表付記で詳しく紹介する。
我々の経常的経営損失は，主に本年度報告第II部第8項総合財務諸表付記4に述べたB&W太陽エネルギー損失契約確認の損失と，販売，一般と行政費用の増加および債務超過コストの増加によるものである。私たちが経営活動で使用している純現金は4，230万ドルで、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間は3，060万ドルです。私たちが将来の運営に資金を提供する能力の評価自体が主観的で判断に基づいており、未来のイベントによって変化しやすい。現在、既存の現金や利用可能な流動資金の場合、1年間の業務に資金を提供する十分な流動資金がないと予想される
本年度報告書の発表日から。これらの状況や事件は、私たちが経営を続けている企業として継続する能力を大きく疑わせています。
このような状況に対して、私たちは現在、未来の行動に必要な資金を得るために違う戦略を評価している。私たちは以下のすべてまたは一部の行動を取って、他の行動を評価し続けることを計画している
•私たちの非戦略的業務の販売プロセスを開始しました
•米国計画に必要な最低入金の免除を申請し、承認されれば、2024年の現金資金需要を削減し、その後5年以内に毎年入金を増加させる。私たちはこの免除が承認されることを保証できない
•いくつかの非コア不動産資産の売却プロセスが開始された
•私たちの市場での発売に基づいて普通株を販売する予定です
•優先配当金の発行を一時停止するなど、キャッシュフローを管理する他の措置を考慮する。
我々が上記の行動で資金を調達する能力と，2023年12月31日までの現金と現金等価物から，本年度報告日後の今後12カ月の運営に十分な流動性を提供する可能性が高いと結論した。そのため、私たちの計画は、私たちが経営を続けている企業として継続できるかどうかに対する大きな疑いを緩和している可能性が高い
現金とキャッシュフロー
2023年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物および制限現金は合計7140万ドルで、私たちの総債務は3.795億ドルで、発行された優先株総額は1兆917億ドルです。2023年12月31日現在、私たちの海外業務地は私たちの総現金と現金等価物の4440万ドルを持っていて、現金を制限しています。一般的に、私たちの海外現金残高は、私たちのアメリカ業務に資金を提供することができません。資金が国内に送金されたり、アメリカから外国の実体に発行された会社間融資を返済しない限り、運営実績に支出されていない税金に直面する可能性があります。私たちはこのような資金をアメリカに送金する計画はありません。また、2023年12月31日まで、私たちは60万ドルの制限現金と特定の信用状の担保と関係があります。
2023年12月31日までの年間で、運営に使用されている現金は4230万ドルであり、これは主に今年度の純損失(非持続運営を含む)1.97億ドルが、営業権減額、以前のサービス年金調整、減価償却、償却、株式による報酬支出による1.377億ドルの非現金支出部分によって相殺されたためである。2022年12月31日までの年間で、運営に使用されている現金は3060万ドルであり、これは主に非持続運営を含む純損失2660万ドルのためである。
2023年12月31日までの1年間、投資活動のためのキャッシュフローは合計790万ドルで、主に980万ドルの資本支出によるものだったが、一部は証券取引を売却できる純収益200万ドルで相殺された。2022年12月31日までの年間で、投資活動のためのキャッシュフローは合計6880万ドルであり、主に6490万ドルの業務買収と1320万ドルの資本支出によるものであるが、売却業務と資産の収益550万ドルおよび証券売却可能な純売上高と満期日340万ドルがこの数字を部分的に相殺した
2023年12月31日までの年間で、融資活動が提供するキャッシュフローは860万ドルで、主に2590万ドルの純借入金に関係しているが、1110万ドルの優先株配当金の支払いと280万ドルの買収に関する予約資金の支払いで部分的に相殺されている。2022年12月31日までの1年間、融資活動のための現金流量は1，120万ドルで、主に1，690万ドルの債務の返済と1，490万ドルの優先株金の支払いに用いられているが、一部は融資、優先手形の発行、売却-借り戻し取引に対応する総合借款2740万ドルによって相殺されている。
債務と信用手配
当社の総合財務諸表付記15で述べたように、2023年12月31日に、当社の債務手配には、償還協定、循環信用協定および信用状協定(総称して“債務文書”とその下の手配、“債務手配”)が含まれる。私たちの各債務計画の下の債務は、私たちの既存と未来のいくつかの国内と外国子会社によって保証されている。関係者B.ライリーは、補償協定の下での私たちの義務について支払い保証を提供しました。債務融資項目の収益と利用可能な信用状を運営資金や一般企業用途に利用している。債務は2025年6月30日に満期になる予定だ。2023年12月31日までの年間平均1420万ドルの借金をしています
1日の未返済の最高額は3，490万ドル。信用状協定によると、2023年12月31日現在、信用状の使用量は1，590万ドルの金融信用状と7，000万ドルの履行信用状を含む
本年報第II部分第8項に掲載された総合財務諸表付記25で述べたように、2024年1月に、吾らはAxos銀行と新しい信用協定を締結した。本プロトコルは、実質的に既存の償還プロトコル、循環信用プロトコル、および信用状プロトコルを代替する。関係者B.ライリーはすでに信用協定の下での私たちの義務について支払い保証を提供した。新しい合意のさらなる議論については、付記25を参照されたい
信用状、銀行保証、保証債券
私たちのいくつかの子会社は主にアメリカ以外にあり、それらは各種の商業銀行と他の金融機関と信用手配があり、契約活動中に信用状と銀行保証を発行する。2023年12月31日まで、私たちの信用状協定以外のすべてのこのような信用状と銀行保証の総価値は3940万ドルです。2023年12月31日現在、信用状または銀行保証を支援する信用状プロトコルによって提供される未償還信用状の総価値は2170万ドルである。信用状プロトコルによって発行された未償還信用状のうち、5，400万ドルが外貨リスコアリングが必要だ
私たちは特定の契約に関連する顧客への契約義務を支援するための保証保証金を掲示した。私たちは担保ツールを用いてこのような義務を支援しているが，これらのツールによる債券の発行は保証人が自ら決定するのが一般的である。もし私たちが契約規定を適用する義務を履行できなかったら、これらの債券は通常顧客に賠償するだろう。私たちは私たちのいくつかの子会社と共同で一般賠償協定に署名し、保証引受業者が私たちのいくつかの契約活動を支持するために発行した保証債券を受益者とした。2023年12月31日現在、これらの手配により契約を支援するために発行·未返済の債券総額は約1兆417億ドル。保証債券を支持する信用状の合計額は1，680万元である。
私たちは現在の債務手配の下で十分な能力を獲得し、維持することができ、これは私たちが信用証、銀行保証、保証債券の発行を支援するために重要だ。もし十分な能力がなければ、私たちが未来に契約安全要求を支持する能力は弱まるだろう。
その他の債務--ローンに対応する
2023年12月31日現在、私たちは4，160万ドルのローンに対応しており、債務発行コストを差し引いた純額は50万ドルで、そのうち620万ドルは流動ローンに分類され、3，540万ドルは総合貸借対照表上の長期対応ローンに分類される。これらの金額に含まれているのは、約1，230万ドルであり、50万ドルの債務発行コストを差し引くと、売却-借り戻し融資取引と関連がある。
表外手配
2023年12月31日まで、私たちはいかなる表外手配もなく、その財務状況、運営結果、流動性、資本支出或いは資本資源に重大な現在或いは未来の影響を与え、あるいは合理的な予想がそれに重大な影響を与える。
重要な会計政策と試算
本年度報告第2部第8項に記載されている総合財務諸表は、米国公認の会計原則に基づいて作成されている。財務諸表の作成は、管理層に資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える推定および仮定を行うことを要求する。このような推定と仮定は、管理職が会計政策を適用することによって影響を受ける。私たちは、以下が私たちが連結財務諸表を作成する際に適用する最も重要な会計政策だと信じている。これらの政策は，本質的に不確実な問題を見積もる必要があるため，最も困難で最も主観的で複雑な判断を行う必要がある.
契約と収入確認
時間の経過とともに，我々の収入の大部分はコスト比入力法で確認されており，これは大量の見積りに関連している.この収入確認方法は，これまでに発生したコストの完了時に対する総推定コストを用いて，我々の業績義務履行の進捗状況を測定している.発生したコストとは、顧客への制御権の移行に対応する完了した作業であり、この点を最もよく説明している。契約コストには、人工、材料、管理費用、保証費用が含まれています。これらの契約における可変対価格には、契約修正の見積もり、契約ボーナスと罰金、および違約金が含まれる
作業の進展に伴い，報告期間ごとに契約収入とコスト推定数を審査し，これまでに発生した費用が完了時収入推定数総額に比例した調整を反映しており，これらの推定数が改訂されている期間を反映している。推定されたこのような変化は実質的かもしれない。すべての契約について、契約総コストの現在の推定数が契約損失を示す場合、契約損失は総合業務報告書により全額確認され、契約推定損失の未完了計上項目は総合貸借対照表中の他の計算すべき負債に計上される。また、未完了の契約が時間通りに完了できず、契約に違約金条項があると判断された場合には、発生する推定違約金を確認し、変化が発生した期間の推定販売価格の減少を推定として記録する。契約完了前に発生した損失は我々の総合貸借対照表の他の計上すべき負債に計上します。
契約を修正することは私たちが契約を履行する定例です。契約は、契約規範や要求の変化を考慮するためにしばしば修正される。多くの場合，契約修正は不明確な貨物やサービスを対象としているため，既存契約の一部として計算し，収入を累積調整する.
修正または請求に対して強制的に実行可能であると考えられた場合、契約収入のうち追加作業や作業範囲の変化によって受信すべき請求金額が合理的に推定され、実現可能であることを確認します。これらの基準を評価する際には、請求を強制するための契約/法的基盤、生成された任意の追加コストの原因、およびこれらのコストが識別または他の方法で決定できるかどうか、これらのコストの性質および合理性、請求金額を支援するために使用可能な客観的証拠、および追加コストを支払う意欲および能力、および合理的な保証金に対する私たちの期待を支持する取引相手との関連履歴を考慮する。2023年12月31日現在、2023年、2022年までの受取請求は、連結財務諸表において重要ではない。
我々の収入確認政策、仮定、見積もり変動、重大損失契約は、本年報第II部第8項に記載されている総合財務諸表付記2においてより詳細に説明されている。
企業合併
企業合併で買収した資産と負担した負債は、買収日の推定公正価値確認と計量に応じて、買収に関連するコストは発生時に費用を計上する。購入対価格は、買収された有形および無形資産純資産(例えば有)の公正価値と比較した任意の超過部分は、営業権に計上される。著者らは評価専門家を招いて、買収資産の公正価値、負担する負債と任意の買収の商標権の決定に協力した。買収が発生した報告期間が終了した時点で、企業合併の初期会計計算が不完全であれば、見積もりを記録する。報告期間後及び買収日から1年以内に、吾らは取得した買収日までにすでに存在している新しい資料に基づいて、初歩的な推定に対するいかなる重大な調整も記録する。取得された情報に基づいて行われるいかなる調整も、買収の日にはまだ存在しない場合には、調整が発生した期間に記録される。本年度報告第2部第8項に掲げる連結財務諸表付記2を参照して、さらなる検討に供する。
売却·操業停止業務の資産と負債
販売すべき資産と負債を持つように分類され、帳簿価値または公正価値から売却コストの低い者が報告される。資産の減価償却と償却は、販売待ち資産として指定されたときに停止する。非持続経営は期末処分、生産停止或いは販売待ちの活動を含み、運営及び財務報告目的について明確に区別できる独立主要業務範囲を代表し、そして1つの戦略的業務転換を代表して、著者らの運営及び財務業績に重大な影響を与え、ASC 205財務諸表に基づいて報告する。私たちは
B&Wソーラー事業の全収入と支出を非持続業務として総合経営報告書に計上し，すべての資産と負債を総合貸借対照表に計上した。
商誉
商業権は通常企業合併の結果として入金され、移転の相対価格が買収された資産と負担した負債の公正価値を超えることを表す。私たちは毎年10月1日にまたは減値指標がある場合に営業権減値テストを行います。減価営業権を評価する際に、我々は、ASC 350、無形資産−営業権、および他の基準に従って、報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)よりも低い可能性があるかどうかを定性的に評価することができる。定性的評価が、報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)よりも少なくない可能性が高いと判断した場合、報告単位に減少値は存在しない。しかしながら、定性的評価が報告単位の公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)よりも少ない可能性が高いと判断した場合、または定性的評価を行わないことを選択した場合、定量的評価において、報告単位の公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較する。報告単位の帳簿金額がその公正価値を超える場合、営業権は減値とみなされ、減値損失は報告単位の帳簿金額(営業権を含む)がその公正価値を超えると計量される。報告単位の推定公正価値は，市場参加者が報告単位ごとに使用すると考えられる推定技術に基づいている。
保証付き 費用.費用
関連契約の関連収入を確認する時、総合経営報告書に見積もり費用を運営コストに記録して、契約保証要求を満たします。また、実際の保証コストが初期推定と大きく異なると予想される場合、具体的な調整を記録します。保証コストの見積もりに影響を与える要素は以前の保証クレームの歴史と未来の材料と労働力コストの見積もりを含みます。このような変化は私たちの財務状況、運営結果、そしてキャッシュフローに実質的な影響を及ぼすかもしれない。本年度報告第2部第8項に掲げる連結財務諸表付記12を参照して、さらなる検討に供する。
あるいは損失がある
私たちが損失した負債を推定または推定した場合、負債が発生した可能性が高く、損失金額は合理的に見積もることができる。最終的な損失が記録された準備を合理的に超える可能性がある場合、あるいはそのような可能性のある損失が合理的に推定できない場合、吾らは開示する。私たちは現在いくつかの重大な訴訟に巻き込まれている。この訴訟に関する検討は、本年度報告第2部第8項に掲げる連結財務諸表付記21を参照されたい。開示されているように、私たちはこれらの事項に関連する可能性のある損失を推定したが、これらの事項は、一般に、第三者が複数の行動をとる可能性があるため、推定が困難であるため、解決に長い時間を要する。したがって、将来の収益は、これらの事項に関する私たちが推定した変化の影響を受ける可能性がある
所得税
連邦、外国、州、地方所得税の所得税支出は、税率と従来繰延税金資産や負債を決定する際に使用された税率変化との累積影響を含む最近の貸借対照表が発効した所得税法に基づいて計算される課税収入である。私たちは私たちの繰延税金資産をより現金化される可能性のある金額に減らすための推定準備金を記録した。私たちは季節ごとに推定免税額の必要性を評価する。評価免除額が必要かどうかを決定する際には、繰越潜在力、課税一過性差異の逆転、未来の課税所得額と税務計画策など、関連する正と負の証拠を考慮した。2023年12月31日現在、私たちはほとんどの管轄区域で私たちの繰延税金資産に対して推定準備金を持っています。繰延税金資産が実現される可能性は低いと考えているからです。
税収割引をより実現する可能性のある税務ヘッドについて、最終的にすべての関連情報を完全に理解している税務機関と和解した後に税収割引が実現される可能性が50%以上の税収割引金額を記録した。税金優遇を実現することがあまり不可能な所得税職については、総合財務諸表には何の税収割引も確認されていない。我々は、総合経営報告書所得税準備の構成要素として、所得税に関する利息及び罰金(任意の適用される税金優遇を差し引く)を記録している。
プロジェクト7 A。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちが金利変化によって直面している市場リスクは主に私たちの現金等価物と私たちのポートフォリオと関係があり、これらのポートフォリオは主にアメリカ政府債券とドル建ての高流動性通貨市場ツールへの投資を含む。私たちは元本損失に反対し、違約リスク、市場リスク、再投資リスクを制限することで、私たちが投資する資金の安全と保証を確保しようとしている。私たちの投資は販売可能に分類されている。
私たちは多くの海外場所に業務があり、私たちの財務業績は外貨為替レートの変化やこれらの外国市場の疲弊した経済状況などの要素の大きな影響を受ける可能性があります。私たちの外国実体の機能通貨はドルではないからです。永久融資に指定されていない会社間融資の外貨取引損益を収益に計上する。私たちの主な外貨開放口はデンマーククローナ、ポンド、ユーロ、カナダ元、メキシコペソと人民元です。もし2023年12月31日までこれらの会社間融資の残高が変わらないままであれば、外貨為替レートは100ベーシスポイント変動するごとに、毎年20万ドルの収益に影響すると予想される。
第8項.連結財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.とその子会社(“当社”)の2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表，2023年12月31日までの3年度の関連総合経営表，総合(赤字)収益，株主権益と現金流量，および指数第15項に記載されている関連付記とスケジュール(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。これらの財務諸表は，すべての重要な点で当社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年3月15日に発表された報告では、重大な欠陥があるため、会社の財務報告内部統制に否定的な意見を提出した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。♪the the the
重要監査事項のコミュニケーションは、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
収入確認と契約−財務諸表付記2と付記6を参照
重要な監査事項の説明
仕事の進展に伴い、会社は契約期間内の固定価格長期契約収入を確認し、生産製品でもサービス提供でも、制御権が時間の経過とともに顧客に移行するためである。同社のほとんどの固定価格の長期契約は単一の履行義務であり，提供される貨物とサービスの相互依存性質により契約で単独で決定できないためである.時間の経過とともに、確認された収入は主に同社のすべての3部門のカスタマイズ、エンジニアリングソリューション、建築サービスから来ている。通常，収入はコスト比入力法を用いて確認されており，これまでに発生したコストの完了時に対する総見積もりコストを用いて，会社の業績義務履行における進展を測定している.これらの契約の会計処理は判断に関し、特に履行義務の総コスト及び利益を推定する過程に係る。時間の経過とともに、顧客に移転した製品やサービスの固定価格長期契約の収入は、2023年12月31日までの年間会社収入の77%を占めている。
経営陣が、固定価格長期契約収入の履行義務を確認するための総コスト及び利益を推定するために判断する必要があるため、特定の固定価格長期契約の収入を重要な監査事項として決定する。固定価格長期契約の複雑さから、広範な監査作業が必要であり、監査管理層の総コストや利益の見積もりを監査してこれらのプログラムの結果を評価する際には、監査人の高度な判断力が必要となる。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
我々の監査手続きは、いくつかの固定価格長期契約収入の履行義務を確認するための管理層の総コストおよび利益の推定に関するものである
•一定期間にわたって実行される固定価格長期契約のサンプルを選択し、以下の動作を実行した
–契約ごとの条項や条件に基づいて、契約履行義務を履行する際に制御権を顧客に移転し続けるか否かを含む、固定価格契約が管理層の固定価格長期契約収入の計算に適切に計上されているか否かを評価する。
–取引価格は、契約によって規定されている現在の権利および義務、および顧客と合意された任意の修正に基づいて、予想される対価格と比較される。
–基礎商品、サービス或いは両者が高度に依存しているかどうかと相互関連しているかどうかを評価することを通じて、管理層の異なる業績義務に対する識別をテストした。
–これまでに発生した履行義務費用の正確性と完全性をテストする。
–私たちの資本プロジェクトの専門家の協力の下で、私たちは以下のように契約履行義務の総コストと利益推定を評価しました
–これまでに発生したコストを管理職がこれまでに想定してきたコストと比較した。
–会社のプロジェクトマネージャーやエンジニアと確証的な問い合わせを行い、見積もりを管理層の作業計画、工程規範、サプライヤー契約と比較することで、経営陣が総コストと利益推定を実現する能力を評価する
–経営陣を選定契約の見積もりと履行義務のようなコストと利益を比較する(適用される場合)。
–複数回の現場と仮想プロジェクトの現場訪問を行う.
–経営陣が業績義務収入を計算する数学的正確性をテストする。
–テスト経営層は、監査期間中に収入が正確に確認されているかどうかを決定するために、各契約収入の遡及性審査を行う
•企業の収入確認及び契約に関する開示を評価して、適用される会計基準に適合しているか否かを評価する。
/s/ 徳勤法律事務所
オハイオ州クリーブランド
2024年3月15日
2014年以来、当社の監査役を務めてきました。
Babcock&Wilcox企業，Inc.
連結業務報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | | | | | $ | 999,354 | | | $ | 847,918 | | | $ | 710,873 | |
| コストと支出： | | | | | | | | | |
| 運営コスト | | | | | 775,267 | | | 660,981 | | | 535,825 | |
| 販売、一般、行政費用 | | | | | 190,521 | | | 180,548 | | | 151,764 | |
| | | | | | | | | |
| 相談料と和解費用 | | | | | 944 | | | 8,532 | | | 13,083 | |
| 再編成活動 | | | | | 4,222 | | | 560 | | | 4,869 | |
| 研究開発コスト | | | | | 8,444 | | | 3,805 | | | 1,595 | |
| 資産処分損失(収益)純額 | | | | | 57 | | | (8,777) | | | (15,685) | |
| 総コストと費用 | | | | | 979,455 | | | 845,649 | | | 691,451 | |
| | | | | | | | | |
| 営業収入 | | | | | 19,899 | | | 2,269 | | | 19,422 | |
| その他(費用)収入： | | | | | | | | | |
| 利子支出 | | | | | (49,895) | | | (44,861) | | | (39,523) | |
| 利子収入 | | | | | 1,192 | | | 641 | | | 531 | |
| 債務返済収益 | | | | | — | | | — | | | 6,530 | |
| 売却業務の損失 | | | | | — | | | — | | | (1,753) | |
| 福祉計画，純額 | | | | | (37,505) | | | 37,528 | | | 48,142 | |
| 外国為替 | | | | | (2,507) | | | (582) | | | (4,294) | |
| その他の費用-純額 | | | | | (1,336) | | | (3,924) | | | (1,770) | |
| その他の収入総額 | | | | | (90,051) | | | (11,198) | | | 7,863 | |
| 所得税支出前の継続経営収入 | | | | | (70,152) | | | (8,929) | | | 27,285 | |
| 所得税支出 | | | | | 8,481 | | | 11,059 | | | (2,028) | |
| 経営収入を続ける | | | | | (78,633) | | | (19,988) | | | 29,313 | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | | | | (118,338) | | | (6,596) | | | 2,225 | |
| 純収益 | | | | | (196,971) | | | (26,584) | | | 31,538 | |
| 非持株権益の純損失に帰することができる | | | | | (237) | | | 3,723 | | | (644) | |
| 株主は純収益を占めるべきだ | | | | | $ | (197,208) | | | (22,861) | | | 30,894 | |
| 差し引く：Aシリーズ優先株の配当 | | | | | 14,858 | | | 14,860 | | | 9,127 | |
| 普通株主は純収入を占めなければならない | | | | | $ | (212,066) | | | $ | (37,721) | | | $ | 21,767 | |
| | | | | | | | | |
| 1株当たりの利益は基本的に | | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | | | | $ | (1.05) | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.23 | |
| 生産経営を停止する | | | | | (1.33) | | | (0.08) | | | 0.03 | |
| 1株当たりの利益は基本的に | | | | | $ | (2.38) | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.26 | |
| 1株当たりの利益 | | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | | | | (1.05) | | | (0.35) | | | 0.23 | |
| 生産経営を停止する | | | | | (1.33) | | | (0.08) | | | 0.03 | |
| 1株当たりの利益 | | | | | $ | (2.38) | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.26 | |
| 1株当たりの収益(損失)を計算するための株式： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | 89,011 | | | 88,256 | | | 82,391 | |
| 薄めにする | | | | | 89,011 | | | 88,256 | | | 83,580 | |
連結財務諸表付記を参照してください
Babcock&Wilcox企業，Inc.
総合収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
純収益 | | | | | $ | (196,971) | | | $ | (26,584) | | | 31,538 | |
| その他総合(赤字)収入： | | | | | | | | | |
| 貨幣換算調整(“CTA”) | | | | | 5,555 | | | (14,834) | | | (3,412) | |
| | | | | | | | | |
| CTAを純損失に再分類する | | | | | — | | | — | | | (4,512) | |
| | | | | | | | | |
| 福祉義務： | | | | | | | | | |
| 年金と退職後調整，税引き後純額 | | | | | 870 | | | 870 | | | 1,492 | |
| | | | | | | | | |
その他総合損失 | | | | | 6,425 | | | (13,964) | | | (6,432) | |
総合収益総額 | | | | | (190,546) | | | (40,548) | | | 25,106 | |
| 非持株権益の総合損失に帰することができる | | | | | (127) | | | 3,852 | | | (595) | |
| 株主は総合収益を占めなければならない | | | | | $ | (190,673) | | | $ | (36,696) | | | $ | 24,511 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
Babcock&Wilcox企業，Inc.
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (千単位で、1株当たりを除く) | 2023 | | 2022 |
| 現金と現金等価物 | $ | 65,304 | | | $ | 76,238 | |
| 流動制限現金と現金等価物 | 5,737 | | | 15,335 | |
| 売掛金--貿易，純額 | 144,016 | | | 158,360 | |
| 売掛金-その他 | 36,179 | | | 38,500 | |
| 進行中の契約 | 90,054 | | | 118,180 | |
| 在庫、純額 | 113,890 | | | 102,636 | |
| その他流動資産 | 23,918 | | | 27,002 | |
| 販売待ち流動資産を保有する | 18,495 | | | 21,362 | |
| 流動資産総額 | 497,593 | | | 557,613 | |
| 不動産·工場·設備および融資リース純額 | 78,369 | | | 84,887 | |
| 商誉 | 101,956 | | | 100,437 | |
| 無形資産、純額 | 45,627 | | | 51,564 | |
| 使用権資産 | 28,192 | | | 28,362 | |
| 長期制限現金 | 297 | | | 21,397 | |
| 繰延税金資産 | 2,105 | | | 2,002 | |
| その他の資産 | 21,559 | | | 27,414 | |
| 販売待ち非流動資産を保有する | — | | | 68,013 | |
| 総資産 | $ | 775,698 | | | $ | 941,689 | |
| | | |
| 売掛金 | 127,491 | | | 131,221 | |
| 従業員の福祉を計算する | 10,797 | | | 12,509 | |
| 契約前払い勘定書 | 81,098 | | | 130,945 | |
| 課税保証費用 | 7,634 | | | 9,568 | |
| 融資リース負債 | 1,367 | | | 1,180 | |
| リース負債を経営する | 3,932 | | | 3,498 | |
| その他負債を計算すべき | 68,090 | | | 54,035 | |
| ローンに対処する | 6,174 | | | 3,827 | |
| 販売待ち流動負債を保有する | 43,614 | | | 24,751 | |
| 流動負債総額 | 350,197 | | | 371,534 | |
| 高級ノート | 337,869 | | | 335,498 | |
| 長期ローンに対処する | 35,442 | | | 13,197 | |
| | | |
| | | |
| 年金やその他の累積退職後福祉負債 | 172,911 | | | 136,176 | |
| 非流動融資リース負債 | 26,206 | | | 27,482 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 25,350 | | | 25,588 | |
| 繰延税金負債 | 12,991 | | | 12,056 | |
| 他の非流動負債 | 15,082 | | | 16,596 | |
| 販売待ち非流動負債を持っている | — | | | 5,651 | |
| | | |
| 総負債 | 976,048 | | | 943,778 | |
| 引受金とその他の事項 | | | |
| 株主赤字： | | | |
優先株、額面$0.011株当たり、授権株20,000発行済み株式7,6692023年12月31日と2022年12月31日に | 77 | | | 77 | |
普通株、額面$0.011株当たり、授権株500,000発行済み株式89,449そして88,7002023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ | 5,148 | | | 5,138 | |
| 額面価値を超えた資本 | 1,546,281 | | | 1,537,625 | |
国庫株は原価で計算される2,139そして1,868株式は2023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ | (115,164) | | | (113,753) | |
| 赤字を累計する | (1,570,942) | | | (1,358,875) | |
| その他の総合損失を累計する | (66,361) | | | (72,786) | |
| 株主は損失を占めるべきだ | (200,961) | | | (2,574) | |
| 非制御的権益 | 611 | | | 485 | |
| 株主総損失額 | (200,350) | | | (2,089) | |
| 総負債と株主赤字 | $ | 775,698 | | | $ | 941,689 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
Babcock&Wilcox企業，Inc.
合併株主権益報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 優先株 | | 資本が流入する
超過
額面.額面 | | 在庫株 | | 赤字を累計する | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 非制御性
利子 | | 合計する
株主の
権益(赤字) |
| (単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | 株 | | パー？パー
価値がある | | 株 | | パー？パー
価値がある | | | | | | |
| 2020年12月31日残高 | 54,452 | | | $ | 4,784 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,164,436 | | | $ | (105,990) | | | $ | (1,342,921) | | | $ | (52,390) | | | $ | 1,104 | | | $ | (330,977) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,894 | | | — | | | 644 | | | 31,538 | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,924) | | | (49) | | | (7,973) | |
| 年金と退職後調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,492 | | | — | | | 1,492 | |
| 株に基づく報酬費用 | 2,347 | | | 31 | | | — | | | — | | | 7,770 | | | (4,944) | | | — | | | — | | | — | | | 2,857 | |
| 普通株発行 | 29,487 | | | 295 | | | — | | | — | | | 160,546 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 160,841 | |
| 優先株発行，純額 | — | | | — | | | 4,752 | | | 48 | | | 113,227 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 113,275 | |
| 等価化末期ローン元金支払い | — | | | — | | | 2,917 | | | 29 | | | 72,893 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72,922 | |
| 優先株株主に配当する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,127) | | | — | | | — | | | (9,127) | |
| 買収からの非制御的権益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,996 | | | 23,996 | |
| 非持株権益に配当金を支給する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (222) | | | (222) | |
| 2021年12月31日の残高 | 86,286 | | | $ | 5,110 | | | 7,669 | | | $ | 77 | | | $ | 1,518,872 | | | $ | (110,934) | | | $ | (1,321,154) | | | $ | (58,822) | | | $ | 25,473 | | | $ | 58,622 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,861) | | | — | | | (3,723) | | | (26,584) | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,834) | | | (129) | | | (14,963) | |
| 年金と退職後調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 870 | | | — | | | 870 | |
| 株に基づく報酬費用 | 2,414 | | | 28 | | | — | | | — | | | 9,949 | | | (2,819) | | | — | | | — | | | — | | | 7,158 | |
| Babcock&Wilcox SolarとSPIG非持株権の買収 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,804 | | | — | | | — | | | — | | | (20,735) | | | (11,931) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先株株主に配当する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,860) | | | — | | | — | | | (14,860) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権益に配当金を支給する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (401) | | | (401) | |
| 2022年12月31日の残高 | 88,700 | | | $ | 5,138 | | | 7,669 | | | $ | 77 | | | $ | 1,537,625 | | | $ | (113,753) | | | $ | (1,358,875) | | | $ | (72,786) | | | $ | 485 | | | $ | (2,089) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (197,208) | | | — | | | 237 | | | (196,971) | |
| 貨幣換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,555 | | | (110) | | | 5,445 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金と退職後調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 870 | | | — | | | 870 | |
| 株に基づく報酬費用 | 749 | | | 10 | | | — | | | — | | | 8,656 | | | (1,411) | | | — | | | — | | | — | | | 7,255 | |
| 優先株株主に配当する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,859) | | | — | | | — | | | (14,859) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権益に配当金を支給する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日の残高 | 89,449 | | | $ | 5,148 | | | 7,669 | | | $ | 77 | | | $ | 1,546,281 | | | $ | (115,164) | | | $ | (1,570,942) | | | $ | (66,361) | | | $ | 611 | | | $ | (200,350) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
Babcock&Wilcox企業，Inc.
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| | | | | |
| 経営継続純収入 | (78,633) | | | (19,988) | | | 29,313 | |
| 非持続経営の純収入 | (118,338) | | | (6,596) | | | 2,225 | |
| 純収益 | $ | (196,971) | | | $ | (26,584) | | | $ | 31,538 | |
| 純(損失)収入と経営活動で使用される現金純額を調整する： | | | | | |
| 長期資産の減価償却と償却 | 20,996 | | | 23,992 | | | 18,337 | |
| 営業権の減価 | 56,556 | | | 7,224 | | | — | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | — | | | (9,567) | | | — | |
| 繰延融資コストの償却と債務割引 | 5,747 | | | 5,225 | | | 7,918 | |
| 保証料を償却する | 935 | | | 856 | | | 1,832 | |
| 非現金でレンタル料金を扱っております | 6,754 | | | 7,277 | | | 4,154 | |
| 売却業務の損失 | — | | | — | | | 1,753 | |
| 債務返済収益 | — | | | — | | | (6,530) | |
| 資産処分損失(収益) | 200 | | | (8,836) | | | (15,737) | |
| 推定免税額を含む繰延所得税準備金 | (1,464) | | | 5,897 | | | (7,745) | |
| 市価で、年金と退職後に計画された以前のサービスコストを償却する | 38,904 | | | (6,848) | | | (15,512) | |
| 株式給与、関連所得税を差し引いた純額 | 8,695 | | | 9,977 | | | 7,801 | |
| | | | | |
| 外国為替 | 2,507 | | | 582 | | | 4,294 | |
| 資産と負債の変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | 31,218 | | | (28,217) | | | 225 | |
| 進行中の契約 | 40,173 | | | (54,108) | | | (20,099) | |
| 契約前払い勘定書 | (47,261) | | | 62,330 | | | 1,641 | |
| 棚卸しをする | (8,130) | | | (19,002) | | | (3,047) | |
| 所得税 | (6,307) | | | (248) | | | (2,142) | |
| 売掛金 | 12,930 | | | 52,680 | | | 7,080 | |
| 負債その他流動負債を計上しなければならない | (2,586) | | | (18,921) | | | (47,768) | |
| 契約損失を計算する | 838 | | | 6,402 | | | (204) | |
| 年金負債、課税退職後の福祉、従業員福祉 | (5,024) | | | (36,543) | | | (60,760) | |
| その他、純額 | (980) | | | (4,205) | | | (18,225) | |
| 経営活動のための現金純額 | (42,270) | | | (30,637) | | | (111,196) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | (9,800) | | | (13,238) | | | (6,679) | |
| 買収業務は，現金買収後の純額を差し引く | — | | | (64,914) | | | (55,341) | |
| 業務と資産を売却して得られる収益純額 | — | | | 5,498 | | | 25,390 | |
| 販売可能な証券を買う | (6,087) | | | (6,427) | | | (12,605) | |
| 証券の販売と満期日に供される | 8,051 | | | 9,815 | | | 15,694 | |
| その他、純額 | (102) | | | 466 | | | — | |
| 投資活動のための現金純額 | (7,938) | | | (68,800) | | | (33,541) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| 優先手形を発行する | — | | | 6,828 | | | 303,324 | | | | | |
| ローンの借り入れに応じる | 252,544 | | | 7,192 | | | 7,145 | | | | | |
| ローンを返済する | (226,629) | | | (16,915) | | | (846) | | | | | |
| 買収から前払金を支払う | (2,798) | | | — | | | — | | | | | |
| アフターバック融資取引所は収益を得る | — | | | 13,339 | | | — | | | | | |
| 融資リース払い | (1,195) | | | (2,435) | | | (2,366) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 期限付きローンの返済 | — | | | — | | | (75,408) | | | | | |
| アメリカの循環信用で手配された借金 | — | | | — | | | 14,500 | | | | | |
| アメリカの循環信用手配を返済する | — | | | — | | | (178,800) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 優先株を発行し，純額 | — | | | — | | | 113,275 | | | | | |
| 優先株金の支払い | (11,144) | | | (14,860) | | | (9,127) | | | | | |
| 普通株回帰在庫株 | (1,411) | | | (2,819) | | | (4,944) | | | | | |
| 配当金 | — | | | — | | | — | | | | | |
| 配株に係るコスト | — | | | — | | | — | | | | | |
| 普通株発行，純額 | | | — | | | 160,841 | | | | | |
| 起債コスト | (658) | | | (1,447) | | | (24,560) | | | | | |
| その他、純額 | (153) | | | (48) | | | (222) | | | | | |
| 融資活動で得られた現金純額 | 8,556 | | | (11,165) | | | 302,812 | | | | | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | (439) | | | (2,653) | | | 1,217 | | | | | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | (42,091) | | | (113,255) | | | 159,292 | | | | | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 113,460 | | | 226,715 | | | 67,423 | | | | | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 71,369 | | | $ | 113,460 | | | $ | 226,715 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 現金、現金等価物、制限的現金明細書： | | | | | | | | | |
現金と現金等価物(1) | $ | 65,335 | | | $ | 76,728 | | | $ | 224,874 | | | | | |
| 流動制限現金 | 5,737 | | | 15,335 | | | 1,841 | | | | | |
| 長期制限現金 | 297 | | | 21,397 | | | — | | | | | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 71,369 | | | $ | 113,460 | | | $ | 226,715 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 所得税を納めた純額 | $ | 6,731 | | | $ | 7,950 | | | $ | 4,991 | | | | | |
| 支払の利子 | $ | 23,067 | | | $ | 25,673 | | | $ | 20,234 | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)非連続性ビジネスが持っている現金#ドルを含めて0.031000万、$0.491000万ドルと300万ドルです0.00億ドルそれぞれ2023年，2022年，2021年12月31日である。 | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
Babcock&Wilcox企業，Inc.
連結財務諸表付記
2023年12月31日
注1-陳述の基礎
Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の連結財務諸表は公認会計基準に基づいて作成されている。私たちはすべての会社間取引と口座を除去した。別の説明がない限り、本10-K表年次報告における当社の業務と経営結果の検討とは、当社の持続的な経営を指す。
流動資金と持続経営
付随する総合財務諸表は持続経営企業に適用される公認会計原則に基づいて作成され、この会計基準は正常業務過程における資産現金化と負債返済を考慮したものである
我々の経常的経営損失は，主に総合財務諸表付記4に記載のB&W太陽エネルギー損失契約確認の損失と，販売，一般と行政費用の増加および債務超過コストの上昇によるものである。私たちが経営活動で使っている純現金は#ドルです42.31000万ドルと300万ドルです30.62023年12月31日と2022年12月31日までの年度は1億2千万ドル。私たちが将来の運営に資金を提供する能力の評価自体が主観的で判断に基づいており、未来のイベントによって変化しやすい。現在、既存の現金や利用可能な流動資金の場合、本年度報告書発表後1年以内に、運営に資金を提供する十分な流動資金がないと予想されている。これらの状況や事件は、私たちが経営を続けている企業として継続する能力を大きく疑わせています。
このような状況に対して、私たちは現在、未来の行動に必要な資金を得るために違う戦略を評価している。私たちは以下のすべてまたは一部の行動を取って、他の行動を評価し続けることを計画している
•私たちの非戦略的業務の販売プロセスを開始しました
•アメリカ計画に必要な最低支払いを免除することを申請し、承認されれば、2024年の現金資金需要を削減し、その後の5年制ピリオド。私たちはこの免除が承認されることを保証できない
•いくつかの非コア不動産資産の売却プロセスが開始された
•私たちの市場での発売に基づいて普通株を販売する予定です
•優先配当金の発行を一時停止するなど、キャッシュフローを管理する他の措置を考慮する。
我々が上記の行動で資金を調達する能力と，2023年12月31日までの現金と現金等価物から，本年度報告日後の今後12カ月の運営に十分な流動性を提供する可能性が高いと結論した。そのため、私たちの計画は、私たちが経営を続けている企業として継続できるかどうかに対する大きな疑いを緩和している可能性が高い。
運営
私たちの運営評価の根拠は三つ報告可能な市場向け細分化市場は，我々が市場に重点を置いた戦略組織とブランド再構築計画の一部として，成長を加速させ，利害関係者に再生可能と環境成長プラットフォームのより高い可視度を提供することを目的としている。私たちの報告は以下のように細分化される
•Babcock&Wilcox Renewable：パルプと製紙工業の廃棄物転化エネルギー、バイオマス変換エネルギーと黒液システムを含む高効率かつ環境持続可能な発電と熱供給技術。我々の技術は循環経済を支援し，ごみを埋立地から発電と化石燃料の代わりに移し，金属の回収と排出削減を同時に行っている。
•Babcock&Wilcox環境会社：全排出制御と環境技術解決方案は、世界各地の公共事業、廃棄物転化エネルギー、バイオマス転化エネルギー、カーボンブラックと工業蒸気発電応用に適用される。我々の豊富な経験には，冷却，ダスト処理，粒子制御，窒素酸化物と二酸化硫黄除去，炭素制御の化学循環と水銀制御のシステムがある。
•Babcock&Wilcox熱エネルギー会社：発電、石油と天然ガスおよび工業部門の工場に蒸気発電設備、アフター部品、建築、メンテナンスと現場サービスを提供する。我々は石油精製、石化、食品加工、金属、その他の応用を含む公共事業と一般工業応用のための広範な世界的な設置設備の基礎を持っている。
当部門の財務情報については、連結財務諸表付記5を参照されたい.
注2-重大会計政策
予算の使用
私たちは見積もりと仮定を使って公認会計基準に適合する連結財務諸表を作成する。当社の長期契約、保証義務、営業権評価、無形資産、その他の長期資産、企業合併、税務資産、年金、退職後計画、または事項と訴訟は、様々な管理推定と仮定を使用する必要があります。このような推定と仮定は私たちが総合財務諸表と付記で報告した金額に影響を及ぼすだろう。私たちの実際の結果はこのような推定とは違うかもしれない。経営陣は私たちの推定を検討し続けている。事実や状況の変化はこれらの推定を変更し、今後の期間の業務結果および財務状況に影響を与える可能性がある.
現金および現金等価物および限定現金
現金等価物は高流動性の投資であり、購入時の満期日は3ヶ月以下である。現金と現金等価物を一般的な経営目的に自由に使用することができない場合、現金と現金等価物を当期または長期制限として記録する。
売掛金と信用損失準備
売掛金は顧客への支配権移転時に入金され、私たちが受け取る予定の対価格金額を代表して、譲渡された商品やサービスと引き換えに、利息を計上しません。私たちは歴史経験、顧客の信用品質と予測された経済状況に基づいて、売掛金を記録する時に売掛金の予想終身損失について準備金を構築する。私たちは定期的に売掛金残高と信用損失準備を審査し、必要に応じて特定の識別方法を使用して準備を確立したり調整したりします。信用損失準備金は#ドルです11.0百万ドルとドル12.7それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に100万に達した。不良債権計上販売、一般、行政費用は#ドルです2.0百万、$0.2百万ドルとドル0.32023年12月31日まで，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万である。
契約残高
進行中契約は、連結貸借対照表のうちの1つの流動資産であり、収入と関連コストを含み、契約条項に基づいて顧客に請求書を発行する金額を超える累積契約コストを加える。前払い請求書は、累積契約コストを超える契約請求書金額及びコスト比入力法で確認された収入及びコストを含む連結貸借対照表中の流動負債である。これらの残高は、関連契約のライフサイクルに基づいて流動残高に分類される。ほとんどの長期契約には進捗支払いの条項が含まれている。請求書が発行されていない収入には信用損失準備は含まれておらず、顧客に領収書を発行し、すべての満期金額を受け取ることが可能であると考えられるからである。作業の進展に伴い，報告期間ごとに契約価格とコスト推定数を審査し，これらの推定数を訂正する期間中の収入のうちこれまでに発生した費用が総推定費用に比例する調整に反映している。すべての契約について、契約総コストの現在の推定数が契約損失を示す場合、契約損失は総合業務報告書により全額確認され、契約推定損失の未完了計上項目は総合貸借対照表中の他の計算すべき負債に計上される。また、未完了の契約が時間通りに完了できず、契約に違約金条項があると判断された場合には、推定された違約金を確認し、推定が変化している間に、発生する可能性の最も高い金額で推定販売価格を削減します。これらの金額は総合貸借対照表の他の計算すべき負債に計上される。
棚卸しをする
在庫は先進先出法(“先進先出”)または加重平均コスト法でコストまたは可変現純値の中で低い者に入金される。2023年12月31日のFIFOベースは、約10%に適用されます54在庫の%は、すべての細分化市場で使用されます。2023年12月31日の加重平均コストベースは、約10%に適用されます46在庫の%を占め，B&W放熱部分に用いた。古い在庫準備金は#ドルです8.5百万ドルとドル7.2それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。在庫構成は連結財務諸表付記7を参照。
財産·工場·設備
物件、工場及び設備は減価償却コストからいかなる減価減価を引いて入金を準備します。財産·工場·設備の減価償却は直線減価償却法を採用し，減価償却の経済耐用年数を見積もる8人至れり尽くせり33建築と建築の年限三つ至れり尽くせり28機械と設備の耐用年数。減価償却費用は$10.31000万、$10.51000万ドルと300万ドルです9.62023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2.5億ドル。資産使用寿命を実質的に延長するメンテナンス、メンテナンス、更新コストは発生時に費用を計上していない。
事件や状況の変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示すたびに、物件、工場及び設備は減値があるかどうかを検査される。1つの資産の帳簿金額が当該資産の使用及びその最終処分による見込み未割引の将来のキャッシュフローを超えた場合には、減価損失を確認する。記録された減価損失金額は、資産帳簿価値がその公正価値を超えて計算される。公正価値は一般的に割引キャッシュフロー分析を用いて確定される。我々のキャッシュフローの推定は実際のキャッシュフローと異なる可能性があり、原因は技術変化、経済状況或いは経営業績の変化を含む。これらの要素のいかなる変化も将来の資産減価を招き、私たちの財務状況と経営業績にマイナスの影響を与える可能性がある。
商誉
営業権は通常、企業合併の結果として入金され、購入価格が獲得された有形および識別可能な純資産の公正価値を超えることを表す。私たちは毎年10月1日に営業権減価テストを行って、あるいはもし私たちが減値指標が存在すると確定したら。減価営業権を評価する際に、我々は、ASC 350、無形資産−営業権、および他の基準に従って、報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)よりも低い可能性があるかどうかを定性的に評価することができる。定性的評価が、報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)よりも少なくない可能性が高いと判断した場合、報告単位に減少値は存在しない。しかしながら、定性的評価が報告単位の公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)よりも少ない可能性が高いと判断した場合、または定性的評価を行わないことを選択した場合、定量的評価において、報告単位の公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較する。報告単位の帳簿金額がその公正価値を超える場合、営業権は減値とみなされ、減値損失は報告単位の帳簿金額(営業権を含む)がその公正価値を超えると計量される。報告単位の推定公正価値は，市場参加者が報告単位ごとに使用すると考えられる推定技術に基づいている。
無形資産
無形資産は買収時に公正価値で確認され、通常は業務合併の結果である。使用年数を確定する無形資産は、その推定耐用年数で直線法で経営費用に償却し、事件や状況変化が発生して、その額面が回収できない可能性があることを表明した場合に減値テストを行う。無限年限を有する無形資産は償却せず、少なくとも毎年又は減値指標のある過渡期に減値テストを行う。我々は、無限生体無形資産の減値をテストする際に定性的評価を行うことを選択して、最近の定量化評価に関連する重大な投入に影響を与えるイベントまたは状況が発生したかどうかを決定し、この不確定生体無形資産がより減少する可能性があることを示すかもしれない。そうでなければ、無期限無形資産の公正価値を決定し、公正価値をその帳簿価値と比較することによって、無期限無形資産の減値をテストする。無形資産の帳票金額がその公正価値を超えていれば，差額について減値を確認する.
賃貸借証書
私たちは最初から計画がレンタルかどうかを確認した。経営リースは、総合貸借対照表の使用権資産、経営賃貸負債及び非流動経営賃貸負債に計上される。融資リースは総合貸借対照表の物件、工場及び設備純額及び融資リース、その他の計算すべき負債及びその他の非流動融資負債を計上する。レンタル負債は、発効日のレンタル期間内の将来の最低賃貸支払いの現在価値で確認します。私たちのほとんどのレンタルは暗黙的な金利を提供していないので、レンタル開始日に利用可能な情報に基づく増分借入金金利は、将来の支払いの現在値を決定するために使用されます。私たちの逓増借款金利は、似たような条項と支払いの担保に基づいて、賃貸資産が存在する経済環境下で金利に近いと推定されています。ROU資産はまた、レンタルインセンティブを含まずに、任意の支払いされた前払いレンタル支払いおよび生成された初期直接コストを含む。私たちのレンタル条項にはレンタルを延長あるいは終了するオプションが含まれているかもしれません。合理的に確定した場合
この選択権は行使されるだろう。最低レンタル料金のレンタル料金はレンタル期間内に直線的に確認します。初期リース期間が12ヶ月以下の賃貸契約は総合貸借対照表に計上されていない。
2019年以降に開始される賃貸については、賃貸構成要素(例えば、固定支払いはレンタル料を含む)を、非レンタル構成要素(例えば、公共地域保守コスト)と共に、すべてのカテゴリベース資産の単一賃貸構成要素に計上します。
所得税
連邦所得税、外国所得税、州所得税、地方所得税の所得税支出は、税率と従来繰延税金資産および負債を決定するために用いられていた税率との任意の変化の累積影響を含む最近の貸借対照表の日に発効した所得税法に基づいて計算される。私たちは繰延税金資産をより現金化する可能性のある金額に減らすための推定準備金を記録した。税収割引をより維持する可能性のある税務ヘッドについて、最終的にすべての関連情報を完全に理解している税務機関と和解した後に税収割引が実現される可能性が50%以上の税収割引金額を記録した。税金優遇を維持することがあまり不可能な所得税職については、総合財務諸表には何の税収割引も確認されていない。所得税に関する利息及び罰金(適用される税収割引を差し引く)を所得税費用の構成要素として総合経営報告書に記録する。
販売待ち資産と負債および生産停止業務
我々は、資産と負債を、経営者が取締役会の承認を受けて処分グループの売却計画を承諾したことを保有する資産と負債(“処分グループ”)に分類し、売却は1年以内に完了する可能性が高く、処分グループは現在の条件ですぐに売却することができる。また，買手を探す積極的な計画が開始されたかどうか，売却集団が現在の公正な価値に対して合理的な価格で積極的に販売されているかどうか，計画を達成するために必要な行動が計画を大きく変更することや計画が撤回される可能性が低いことを示しているかどうかも考えられる.処置群を以下の手順で販売待ちに分類した場合，減値をテストする.まず、私たちは営業権以外のすべての資産を減価評価する。次に、私たちは営業権を評価し、最後に処分集団の全体的な状況を評価する。売却グループの帳票価値が推定公正価値を超えて売却コストを引いた場合には，減価費用を確認する.私たちはまた、販売対象資産に分類された減価償却と償却を停止する。売却決定が我々の業務や財務業績に影響を与える戦略的転換を代表する場合、売却グループおよび関連業務は非持続的業務として報告される。さらなる議論については，付記4 tを参照されたいO総合財務諸表。
退職金計画と退職後福祉
私たちは、私たちのアメリカ、カナダ、イギリスの子会社の一部の従業員を対象に、様々な固定収益年金と退職後計画を支援し、精算推定値を使用して年金と退職後の福祉のコストと収益義務を計算する。精算値は，割引率，計画資産期待リターン，死亡率，医療コスト傾向に関する仮定を含む福祉コストと債務を決定する際に重大な仮説を用いた
私たちは、公表された財務データの審査と、質の高い固定収益投資の収益率について私たちの精算師と議論して割引率を決定し、これらの投資は現在利用可能であり、私たちの年金と退職後の計画債務満期期間に利用できると予想されています。我々は、単一の等値割引率ではなく、別のスポットレート方法を用いて、毎年のスポットレートを予想されるキャッシュフローにより正確に適用するため、福祉債務を割引する。
サービスコスト、利息コスト、計画資産予想収益率と以前のサービスコストの償却に関する福祉コストの構成要素は精算仮定に基づいて四半期ごとに入金される。毎年第4四半期，あるいは中期再計量が必要であるため，精算純収益や損失を収益として確認し，定期福祉純コスト(MTM年金調整)の構成要素とした。確認された精算純損益には，主に報告された精算損益および計画資産の実収益と期待収益との差額が含まれる。
私たちは各計画の資金状況が総合貸借対照表で資産か負債かを確認します。供給状況は、個々の計画に基づいて決定された計画資産の公正価値と福祉債務の現在値との差額である。私たちの年金計画と退職後の福祉の詳細については、連結財務諸表付記14を参照されたい。
1株当たりの収益
指定された期間に発行された普通株の加重平均および普通株等価物の加重平均から1株当たりの普通株収益を計算した。著者らは多種の形式の株式報酬があり、奨励性と非制限株式オプション、制限株式、制限株式単位、業績株と業績単位を含むが、特定の業績目標を満たす必要がある。関連業績基準を満たした場合、私たちはこれらの計画に適用される株を希釈1株当たり収益に計上する。基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算は、連結財務諸表付記3に含まれる。
収入確認
履行義務は、独自の商品やサービスを顧客に譲渡する契約承諾である。契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、(時点)又は(時間とともに)履行義務が履行されたときに収入として確認される
ある時点で顧客に移転した商品とサービスの収入、その中にはいくつかのアフターパーツとサービスが含まれています23%, 21%和202023年12月31日まで、2022年、2021年までの年度では、それぞれ私たちの収入の1%を占めています。これらの契約の収入は、顧客が資産制御権を取得する際に確認され、これは、通常、顧客が出荷または交付して受け取る際に確認される。標準的な商業支払い条項は一般的にこのような販売に適用される。
時間が経つにつれて，製品やサービスが顧客に移転する収入が占める77%, 79%和802023年12月31日まで、2022年、2021年までの年度では、それぞれ私たちの収入の1%を占めています。時間の経過とともに、確認された収入は主にカスタマイズ、エンジニアリングソリューション、建築サービスに関連している。通常，収入はコスト比入力法を用いて時間の経過とともに確認され，これまでに発生したコストの完成時の総見積もりコストに対して我々の業績義務履行の進捗状況を測定する.発生したコストとは、顧客への制御権の移行に対応する完了した作業であり、この点を最もよく説明している。契約コストには人工、材料、管理費用が含まれ、適切な場合にはSG&A費用も含まれる。これらの契約の可変対価格には、契約ボーナスと罰金の推定、契約修正、違約金が含まれる。時間の経過とともに，コスト比入力法により確認されたほとんどの収入は単一の履行義務を含み，提供される商品とサービスの相互依存性質により契約で単独で決定できないためである.一般的に、契約過程における予想される現金流出を反映するために契約マイルストーンを構築しようとしているが、マイルストーン領収書の時間は全体の現金状況に大きな影響を与える可能性がある。収入の部門別細分化の詳細については、連結財務諸表付記5を参照されたい。
2023年12月31日現在、コスト比入力法を用いて収入を推定するために、進行中契約をすべて完了するコストを推定しています。しかしながら、予測不可能なイベントのため、現在の推定数は将来的に変化する可能性があり、これは契約総費用の調整をもたらす可能性がある。固定価格契約のリスクは，顧客からの収入が計画外コストの増加を補うことができないことである。様々な原因により、予測された労働生産性、輸送、為替レート、または鉄鋼および他の原材料価格の変動を含むが、これらに限定されない実質的な変化が生じる可能性がある。私たちの固定価格契約コストの増加は私たちの総合的な財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。あるいは、完了後の契約総コストの低減は、私たちの総合財務状況、運営結果、キャッシュフローを大幅に改善することができます。推定契約執行状況との違いは、任意の財政期間の業務結果を大きく調整することをもたらす可能性がある
契約を修正することは私たちが契約を履行する定例です。契約は、契約規範や要求の変化を考慮するためにしばしば修正される。多くの場合，契約修正は不明確な貨物やサービスを対象としているため，既存契約の一部として計算し，収入を累積調整する.
修正または請求に対して強制的に実行可能であると考えられた場合、契約収入のうち追加作業や作業範囲の変化による請求は、金額を合理的に見積もることができ、実現可能であることを確認する。これらの基準を評価する際には、請求を強制するための契約/法的基盤、生成された任意の追加費用の原因、およびこれらの費用が識別または他の方法で決定できるかどうか、これらの費用の性質および合理性、請求金額を支援するために使用可能な客観的証拠、および取引相手との関連履歴を考慮し、これらの取引相手は、彼らが追加費用を支払う意欲および能力の予想、および合理的な保証金を支持する
私たちは普通収入確認の割合で販売手数料を確認します。私たちの販売契約は、支払いを受けたときにのみ手数料を支払う仕組みであるため、契約開始時に金額が記録されていません。当時はまだ負債が発生していなかったからです。
保証費用
関連契約の関連収入を確認する際には、契約保証要求を満たすために総合経営報告書に予想費用を記録し、あるいは赤字契約であれば、契約が赤字契約になったときに推定保証コストの全金額を確認します。また、実際の保証コストが初期推定と大きく異なると予想される場合、具体的な調整を記録します。これらの変化は私たちの総合的な財務状況、経営業績、キャッシュフローに実質的な影響を与える可能性がある。
あるいは損失がある
私たちが損失した負債を推定または推定した場合、負債が発生した可能性が高く、損失金額は合理的に見積もることができる。最終的な損失が記録された準備を合理的に超える可能性がある場合、またはそのような可能性のある損失が合理的に推定できない場合、開示されなければならない。私たちは現在、総合財務諸表付記21に記載されているような重大な訴訟を扱っている。これらの問題は、一般に、解決するのに長い時間がかかり、他の原因に加えて、第三者が複数の訴訟を提起する可能性があること、複数の被告間の損害賠償の帰属(あれば)、人身傷害クレームに関連する大多数の事件の原告が要求される損害賠償額を具体的に説明していないこと、証拠提示手続きが完了するのに数年かかる可能性があること、訴訟中には、通常、複数の複雑な懸案の手続き性および実質的な問題があること、保険および賠償範囲の可能性、同様の事件で得られた広範な結果、判決された損害賠償の種類を含む、最小限の和解の可能性が裁判前にあること、などの理由が含まれる。裁判勝訴の可能性；控訴勝訴の可能性
したがって，将来の収益は，我々の重大な未解決訴訟で損失が発生する可能性の評価の変化および/またはそのような事項に関する見積りの変化の影響を受ける可能性がある.
損失を取り戻す
回収損失を受信する可能性が高く、かつ合理的に推定できる場合にのみ、回収損失を確認·開示する。これらの問題は通常第三者が複数の行動をとる可能性があるため、複数の複雑な懸案の手続き性と実質的な問題、類似事件で得られた広範な結果、受けた様々な損失などの原因により、このような事件は往々にして評価と推定が困難である。したがって，将来の収益は，回収損失の可能性を確認する評価の変化および/またはそのような事象に関する推定の変化の影響を受ける可能性がある.
研究開発
研究開発活動は、コストを低減し、競争力を向上させ、および/または性能を改善して、顧客の期待をよりよく満たすために、革新によって私たちの製品を改善することに関する。 研究開発費の総額は5ドルです8.41000万、$3.82000万ドルとドル1.62023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2.5億ドル。
値段が合うかもしれない
収益計画の公正価値は、被買収会社のそれぞれの買収日の買収価格に計上される。各取引について、初期購入価格の一部として推定または収益支払いの公正価値を推定し、または価格の推定公正価値を総合貸借対照表内の他の非流動負債に負債として記録する
季節ごとに検討し、再評価したり、代価があったりして公正価値を推定しますが、更新後の公正価値は最初の推定とは大きく異なる可能性があります。現在値計算の時間部分に関連するまたは収益負債のある推定公正価値変動は、総合経営報告書の利息支出に記載される。他の観察できないすべての投入変動に関する見積公正価値の調整は、連結業務報告書の他の純額で報告される。
自己保険
私たちには完全所有の保険子会社があり、私たちの運営会社に雇用主責任、一般と自動車責任、労働者賠償保険を提供し、時々私たちの運営会社に建設業者リスク保険(一定範囲内)を提供します。私たちはまた将来この保険子会社に外部保険会社に移転できないか、または移転したくない他のリスクを負わせるかもしれません。総合貸借対照表の他の非流動負債には、自己保証準備金計#ドルが含まれる8.01000万ドルと300万ドルです8.32023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで。
株に基づく報酬
株式分類奨励の公正価値、例えば制限株、業績株と株式オプションは、付与された日に確定し、再計量しない。負債分類奨励の公正価値、例えば現金決済の株式付加権、制限株式単位、業績単位は、付与された日に決定され、各報告期間終了時から決算日まで再計量される。制限株式、制限株式単位、業績株と業績単位の公正価値は著者らの普通株の授与日の終値に基づいて決定される。株式オプションの公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて決定される。業績株または株主総リターンに対する帰属基準を含む単位および株式付加価値については、モンテカルロシミュレーションを用いて公正価値を決定し、公正価値は奨励に含まれる市場条件を満たす可能性を決定した。オプション定価モデルまたはモンテカルロシミュレーションを使用して株式支払い報酬の公正価値を決定する際には、報酬の期待寿命および株価変動性のような重大な仮定を入力する必要がある。
株式ベースの報酬は，報酬の必要なサービス期間内に直線に基づいて付与されたすべての費用を確認し，これは通常帰属期限に相当する.負債分類奨励については，公正価値の変化は時期ごとの累積追跡により確認された。株式報酬の超過税収割引は、他の所得税キャッシュフローとともに経営活動に分類される。これらの追加税収割引は、減税がオプションや他の持分分類奨励を行使するために確認された累積補償費用を超えているためである。株式報酬のさらなる検討については、連結財務諸表付記19を参照されたい。
外貨換算
海外業務の資産と負債を現在の為替レートでドルに換算し、示された期間の平均レートで総合経営報告書の項目に換算します。私たちは外貨金額を換算して発生した調整を他の全面的な損失を累計する構成要素に記録した。私たちは収入中の外貨取引収益(損失)を報告する。私たちは取引損失#ドルを計上した2.5万万, $0.61000万ドルと300万ドルです4.32023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年度内に、それぞれ総合経営報告書中の外貨である。これらの外貨純収益と損失は主に未ヘッジ会社間融資の取引損益と関係があり、ローンの建て貨幣は実体に参加する機能通貨と異なるためである。
最近採用された会計基準
2023年12月31日までの年間で、以下の会計基準を採用しました
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する今回の改訂は、企業合併で買収した契約資産と契約負債(すなわち繰延収入)の公正価値計量に例外を提供した。したがって、契約資産及び契約負債は、米国会計基準第606条に基づいて購入者によって確認及び計量される取引先と契約した収入それは.この改正は、業務合併後に締結された契約と比較して、買収契約買収後の期間収入確認の整合性を向上させる。この基準を採用することは連結財務諸表に与える影響は関係ない
2018年11月、FASBはASU 2018-19を発表した特別テーマ326：金融商品--信用損失の編集改善。今回の更新は新たな信用損失基準ASU 2016-13の修正である金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定このうち、経営リース売掛金は特別テーマ326の範囲内ではないことが明らかになった。新しい信用損失基準はあるツールに対する信用損失の会計処理を変えた。新しい計量方法は予想損失を基礎とし、通常は現在の予想信用損失モデルと呼ばれ、償却コストによって計量された金融資産に適用され、ローンを含む
満期までの債務証券、賃貸純投資、再保険と貿易売掛金、及びある表外信用の開放、例えばローン承諾。この基準はまた債務証券を売却できる減価モデルを変えた。この基準の規定は主に私たちの売掛金と進行中の契約の信用損失準備に影響を与えるだろう。この基準を採用することは連結財務諸表に与える影響は関係ない。
新しい会計基準を採用します
私たちは発行されたすべてのASUSの適用性と影響を考慮する。最近発表された考慮されていないASUは、評価された後、本報告で説明された期間には適用されないことが決定された。未採用の将来の連結財務諸表に影響を与える可能性のある新しい会計基準の概要は以下の通りである
2023年10月、FASBはASU 2023-06を発表した情報開示改善：米国証券取引委員会情報開示更新·簡略化イニシアティブに応答した編纂修正案それは.新しいガイドラインはアメリカ公認会計基準とアメリカ証券取引委員会の要求を一致させることを目的とし、同時にアメリカ公認会計基準のすべての実体における応用を促進することを目的としている。ASU 2023-06の発効日は、(1)エンティティが米国証券取引委員会の現在の情報開示要求によって制約されているか否か、および(2)そうである場合、米国証券取引委員会がその法規から関連要求を削除したか否かに依存する。米国証券取引委員会の現在の情報開示要求に制約されているエンティティについては、毎回修正された発効日は、米国証券取引委員会がS-X条例またはS-K条例から関連情報開示要求の発効日を取り消し、早期採用を禁止することとなる。米国証券取引委員会が2027年6月30日までにその法規から関連要求を削除しなかった場合、ASU 2023-06による修正は編集から削除され、いかなるエンティティも発効しないだろう。私たちは現在、この基準が連結財務諸表に及ぼす影響を評価している
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した分部報告(テーマ280)：改善可能報告分部開示それは、公共エンティティに、中期および年度中に重大な支部支出および他の支部プロジェクトを開示することを要求し、中期のASC 280開示要件を拡大する。ASUはまた、ASUでの新しい開示を含む、単一の報告可能な分類を有するパブリックエンティティが、ASC 280でのすべての分類開示を提供することを明確に要求する。ASU 2023−07は，2023年12月15日以降の財政年度と2024年12月15日以降の財政年度内の中期有効である。早期養子縁組を許可する。私たちは現在、この基準が連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(主題740)：所得税開示の改善、それは、有効な税率調整において特定のカテゴリを開示し、量子化閾値に達する調整項目に追加の情報を提供することを要求する。この基準は、より詳細な所得税開示を提供することによって、エンティティの運営および関連税務リスクおよび税務計画および運営機会がその税率および将来のキャッシュフローの将来性にどのように影響を与えるかを評価し、それによって投資家に利益を得ることを目的としている。ASU 2023-09は2024年12月15日以降の年次期間で有効である。早期養子縁組を許可する。この基準を採用することは所得税開示に影響を与えるだけであり、連結財務諸表に大きな影響を与えることはないと予想される。
注3-1株当たりの収益
以下の表に私たちの普通株の1株当たりの基本収益と希釈(損失)収益の計算方法を示し、非持株権益と優先株配当を差し引く
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営収入を続ける | | | | | $ | (78,633) | | | $ | (19,988) | | | $ | 29,313 | |
| 非持株権益の純損失に帰することができる | | | | | (237) | | | 3,723 | | | (644) | |
| 差し引く：Aシリーズ優先株の配当 | | | | | 14,858 | | | 14,860 | | | 9,127 | |
| 普通株主の継続経営収入 | | | | | (93,728) | | | (31,125) | | | 19,542 | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | | | | (118,338) | | | (6,596) | | | 2,225 | |
| 普通株主は純収入を占めなければならない | | | | | (212,066) | | | (37,721) | | | 21,767 | |
| | | | | | | | | |
1株当たりの基本(損失)収益を計算するための加重平均株式 | | | | | 89,011 | | | 88,256 | | | 82,391 | |
| 株式オプション、制限株および業績単位の希釈効果 | | | | | — | | | — | | | 1,189 | |
1株当たりの償却収益を算出するための加重平均株式 | | | | | 89,011 | | | 88,256 | | | 83,580 | |
| | | | | | | | | |
| 1株当たりの利益は基本的に | | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | | | | $ | (1.05) | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.23 | |
| 生産経営を停止する | | | | | (1.33) | | | (0.08) | | | 0.03 | |
| 1株当たりの利益は基本的に | | | | | $ | (2.38) | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.26 | |
| | | | | | | | | |
| 1株当たりの収益を薄める | | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | | | | | $ | (1.05) | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.23 | |
| 生産経営を停止する | | | | | (1.33) | | | (0.08) | | | 0.03 | |
| 1株当たりの収益を薄める | | | | | $ | (2.38) | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.26 | |
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの年度では、基本株式と希釈株式は同じであり、この3年度とも赤字が発生したためである.
もし私たちが2023年12月31日と2022年12月31日までの年度に純収益があれば、希釈した株には追加のものが含まれます0.3百万ドルと0.7それぞれ百万株です。
我々には含まれていない金型2.3百万人2.1百万そして0.3百万2023年12月31日、2022年、2021年までの希釈株計算では、それらの影響が逆希釈されるため、株式オプションに関連する株が計算される。
注4-販売待ち資産と負債および生産停止業務
2023年第3四半期には、私たちのB&W太陽エネルギー事業を売却する計画を約束し、私たちの運営に影響を与える大きな変化につながりました。2023年9月30日現在、私たちはこの業務のすべての資産と負債基準を満たしています。この業務は以前、私たちのB&W再生可能部門の一部であり、販売待ちの保有に計上されます。また，B&W太陽エネルギー事業の運営は運営終了資格に適合しており，主に我々の現在と歴史上の運営損失に対する重要性に基づいていることが確認された。B&Wソーラー事業の売却決定や，B&W Solar損失契約完了の見積りコストが大幅に増加し，何らかの推定値の即時実行が求められるトリガイベントとなった。一部の売掛金と契約資産は回収できないと判断されたため、発生しました$17.6百万それは.営業権については，収益法(割引キャッシュフロー)を用いて定量的評価を行った。収益法は売却グループの推定将来のキャッシュフローを用いて割引
仮定した第三者買手の加重平均資本コストは，予測における不確実性を説明する.収益法は，売却グループの推定収入増加，営業利益率，運営資本回転率に基づく仮定も用いている。今回の減値テストの結果として，#ドルの減値を確認した56.6100万ドル、またはB&W太陽エネルギーに関連するすべての営業権残高。そして，売却グループの余剰帳票金額をその公平価値と比較し，帳票金額が公平価値に近いことを決定し，売却グループはこれ以上の減値を必要としない.これらの費用は総合経営報告書から税額を差し引いた非持続経営損失に計上されている。
次の表は、連結業務報告書に含まれる生産停止業務に含まれる処分グループの業務結果をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | | $ | 34,725 | | | $ | 41,897 | | | $ | 12,490 | |
| | | | | | |
| 運営コスト | | 80,794 | | | 43,211 | | | 8,010 | |
販売一般と行政費用(1) | | 15,168 | | | (2,029) | | | 3,133 | |
| | | | | | |
| 資産処分損失(収益)純額 | | 143 | | | (59) | | | (52) | |
| 営業権の減価 | | 56,556 | | | 7,224 | | | — | |
| | | | | | |
| 総コストと費用 | | 152,661 | | | 48,347 | | | 11,091 | |
| 営業収入を増やす | | (117,936) | | | (6,450) | | | 1,399 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| その他の収入 | | (402) | | | (146) | | | 630 | |
| | | | | | |
| 非持続経営の税引き前収入 | | (118,338) | | | (6,596) | | | 2,029 | |
| | | | | | |
| 所得税から利益を得る | | — | | | — | | | (196) | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | $ | (118,338) | | | $ | (6,596) | | | $ | 2,225 | |
| | | | | | |
(1)2022年の一般と行政費用には9.6価値変動に関連した百万ドルの収益があるか、またはある。 |
| | |
非持続経営の結果
(赤字)非持続経営業務からの収入は、税額を差し引いて合計$(118.3)百万、$(6.6)100万ドルと$2.22023年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間でそれぞれ1億2千万ドル。2023年と2022年の損失は営業権減価によるものだ56.6百万ドルとドル7.2それぞれ100万ドルです損失には#ドルも含まれている44.1百万ドルとドル13.2予想されるコスト変化による損失は百万ドルです28歳そして十三2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度赤字契約。2021年12月31日現在、赤字状態にある契約は何もない。他の流動負債には、2023年12月31日と2022年12月31日まで、ドルが含まれている7.1百万ドルとドル2.9B&W太陽エネルギー損失契約の計上対象契約損失はそれぞれ100万ドルであった。
次の表は、統合貸借対照表に含まれる販売対象資産および販売先負債に含まれる売却グループの主要資産および負債カテゴリを示す
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金 | $ | 31 | | | $ | 490 | |
| 進行中の契約 | 4,538 | | | 16,759 | |
| | | |
| 売掛金--貿易 | 3,272 | | | 4,111 | |
| | | |
| その他の資産、純額 | 62 | | | 2 | |
| | | |
| | | |
| 流動資産総額 | 7,903 | | | 21,362 | |
| | | |
| 不動産·工場·設備および融資リース純額 | 2,683 | | | 1,476 | |
| 無形資産、純額 | 7,833 | | | 8,729 | |
| 商誉 | — | | | 56,556 | |
| | | |
| 使用権資産 | 76 | | | 1,077 | |
| 他の非流動資産、純額 | — | | | 175 | |
| 非流動資産総額 | 10,592 | | | 68,013 | |
| 集団総資産を処分する | $ | 18,495 | | | $ | 89,375 | |
| | | |
| ローンを払い，当期 | $ | 502 | | | $ | — | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | 23 | | | 97 | |
| 売掛金 | 26,298 | | | 7,938 | |
| 従業員の福祉を計算する | 231 | | | 24 | |
| 契約前払い勘定書 | 5,961 | | | 2,484 | |
| 課税保証費用 | 1,078 | | | — | |
| その他流動負債 | 8,101 | | | 14,208 | |
| 流動負債総額 | 42,194 | | | 24,751 | |
| | | |
| ローンに応じて当期分を差し引く | 1,308 | | | 464 | |
| 非流動経営賃貸負債 | — | | | 995 | |
| 他の非流動負債 | 112 | | | 4,192 | |
| 非流動負債総額 | 1,420 | | | 5,651 | |
| 集団総負債を処分する | $ | 43,614 | | | $ | 30,402 | |
| | | |
| 報告は以下のとおりである | | | |
| 非連続業務の流動資産 | $ | 18,495 | | | $ | 21,362 | |
| 非持続的経営業務の非流動資産 | — | | | 68,013 | |
| 生産停止業務総資産 | $ | 18,495 | | | $ | 89,375 | |
| | | |
| 生産停止業務の流動負債 | $ | 43,614 | | | $ | 24,751 | |
| 業務停止の非流動負債 | — | | | 5,651 | |
| 生産停止業務負債総額 | $ | 43,614 | | | $ | 30,402 | |
| | | |
| | | |
| | | |
私たちの非持続的な業務キャッシュフロー統合レポートに含まれる重要な構成要素は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 長期資産の減価償却と償却 | $ | 952 | | | $ | 2,448 | | | $ | 1,739 | |
| 営業権の減価 | 56,556 | | | 7,224 | | | — | |
| | | | | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | — | | | (9,567) | | | |
| | | | | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| | | | | |
| 進行中の契約 | 12,673 | | | 1,064 | | | (3,887) | |
| 売掛金 | 18,360 | | | 1,549 | | | 4,291 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | (1,857) | | | (1,929) | | | (1,547) | |
| | | | | |
契約書
2022年の間，我々のB&W Solar報告部門は，2021年9月30日にB&W Solarを買収する際に米国に位置するプロジェクトが存在することを確認し，これらのプロジェクトは買収日に存在するいくつかの建築活動の状況により損失が生じ，販売協定では十分に開示されておらず，売り手の財務記録でも確認されていない.したがって、私たちの営業権は#ドル増加した14.41000万ドル、主に#ドルを確認します14.13億ドルの負債と#ドル0.4保証課税費用は、2022年に完成した調達会計を測定期間調整の最終結果として組み合わせる。私たちは部分的な損失を取り戻すために保険請求を提出した。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で，より多くのB&W Solarプロジェクトが赤字契約となったため，$を記録した16.11000万ドルと300万ドルです13.2追加のB&W Solar Lost契約に関する純損失はそれぞれ2.5億ユーロだった
以下にB&W Solarが行っている契約と非持続運営における契約の前払い請求書の構成要素を示す
契約概算の変更
B&W Solarは，2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までの各年度において，長期契約に関する推定毛利の変化を一定期間確認し，以下のように概説した。2021年の契約推定数は変化せず、変化概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 |
| 毛利は予算変動で増加した | $ | 163 | | | $ | — | |
| 毛利は予算変動で減少した | (44,315) | | | (13,154) | |
| 予想変動による毛利純変動 | $ | (44,152) | | | $ | (13,154) | |
たまっている
2023年12月31日までの1年間のB&W Solarの総予約量は1ドル99.31000万ドルです。2023年12月31日B&W Solarはドルを所有99.0300万の残りの履行義務は、私たちもまたそれを総在庫と呼ぶ。私たちは基本的にすべてのことを私たちは2024年12月31日までの余剰業績を収入として義務しています。
注5-細分化市場報告
私たちの運営評価の根拠は三つ付記1で述べたような報告可能部分以下に我々の業務部門の分析を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入： | | | | | | | | | |
| B&W再生可能細分化市場 | | | | | | | | | |
| 白黒再生可能エネルギー | | | | | $ | 165,108 | | | 136,376 | | | $ | 83,639 | |
| B&W再生可能サービス | | | | | 100,198 | | | 78,960 | | | 25,852 | |
| フレンドー | | | | | 53,299 | | | 73,337 | | | 34,819 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | 318,605 | | | 288,673 | | | 144,310 | |
| B&W環境細分化市場 | | | | | | | | | |
| B&W環境 | | | | | 97,799 | | | 77,863 | | | 58,262 | |
| SPIG | | | | | 91,132 | | | 61,017 | | | 55,615 | |
| GMAB | | | | | 13,996 | | | 15,513 | | | 19,949 | |
| | | | | 202,927 | | | 154,393 | | | 133,826 | |
| 白黒熱段 | | | | | | | | | |
| 白黒熱電 | | | | | 499,216 | | | 415,104 | | | 433,329 | |
| | | | | 499,216 | | | 415,104 | | | 433,329 | |
| | | | | | | | | |
| 淘汰する | | | | | (21,394) | | | (10,252) | | | (592) | |
| 総収入 | | | | | $ | 999,354 | | | $ | 847,918 | | | $ | 710,873 | |
部門レベルでは、以下に示す調整されたEBITDAは、我々の首席運営決定者(“CODM”)の経営業績の審査及び業務について策略決定を行う方式と一致し、利息、税項、減価償却及び償却前収益(EBITDA)を差し引いて計算され、このような収益は、非収益性資産の売却による損益、退職金純額、再編活動、減価、債務補償損益、法律及び決済コスト、財務相談、研究開発コスト、契約終了契約のコスト及び運営収入に関するコスト、及びその他の部分管理層が当該分部に直接制御できず、分配されていないコスト計算を行うことができない可能性がある次の表は私たちの部門業績指標を所得税支出前の損失と一致させるためです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 調整後EBITDA | | | | | | | | | |
B&W再生可能細分化市場(1) | | | | | $ | 22,586 | | | $ | 21,227 | | | $ | 19,826 | |
| B&W環境細分化市場 | | | | | 15,277 | | | 9,787 | | | 11,773 | |
| 白黒熱段 | | | | | 66,653 | | | 56,291 | | | 49,143 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 2022年12月31日までの年度では，我々の再生可能部門の調整後EBITDAには$が含まれている6.2将来の再生可能エネルギープロジェクトの開発権に関する販売非日常収益は1.8億ドルである。
我々は部門別に資産を単独で確認したり報告したりしていないが，CODMは部門別の資産が業績を測る重要な指標であるとは考えていないからである.
調整後のEBITDAの部門別所得税支出(福祉)前の継続業務(赤字)収入の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| B&W再生可能部門−調整後のEBITDA | | $ | 22,586 | | | $ | 21,227 | | | $ | 19,826 | |
| B&W環境部門−調整後のEBITDA | | 15,277 | | | 9,787 | | | 11,773 | |
| 白黒熱エネルギー部門−調整後のEBITDA | | 66,653 | | | 56,291 | | | 49,143 | |
| 会社 | | (21,374) | | | (16,477) | | | (12,467) | |
| 研究開発 | | (4,011) | | | (3,319) | | | (1,093) | |
| 利子支出 | | (48,703) | | | (44,220) | | | (38,992) | |
| 減価償却および償却 | | (19,990) | | | (21,628) | | | (16,291) | |
| 福祉計画，純額 | | (37,505) | | | 37,528 | | | 48,142 | |
| 純売上高収益 | | (57) | | | 2,539 | | | 13,932 | |
| 和解及び関連法追討 | | 1,474 | | | (10,734) | | | (4,894) | |
| 和解費用と流動資金計画の相談費 | | (1,107) | | | (1,509) | | | (5,480) | |
| 株の報酬 | | (7,121) | | | (8,654) | | | (10,476) | |
| 再編費用と業務サービスの転換 | | (5,663) | | | (8,474) | | | (10,726) | |
| 買収追跡と関連コスト | | (827) | | | (5,504) | | | (4,841) | |
| 製品開発 | | (9,023) | | | (4,100) | | | (4,713) | |
| 外国為替 | | (2,507) | | | (582) | | | (4,294) | |
| 債務返済収益 | | — | | | — | | | 6,530 | |
| 金融コンサルティングサービス | | — | | | (1,424) | | | (2,709) | |
| 契約処分 | | (8,550) | | | (2,976) | | | — | |
| 在庫が値上げされる | | — | | | — | | | (483) | |
| | | | | | |
| 信用状費用 | | (7,702) | | | (5,204) | | | (1,578) | |
| その他-ネットワーク | | (2,002) | | | (1,496) | | | (3,024) | |
| 所得税支出前の継続経営収入 | | $ | (70,152) | | | $ | (8,929) | | | $ | 27,285 | |
私たちは45%, 38%和47私たちは2023年、2022年、2021年の総合収入のうち、それぞれ1%が石炭火力発電所と関係がある。大量に供給された天然ガスはある程度米国の天然ガス価格が低くなり，石炭からのエネルギーよりも天然ガスへの需要が大きくなった。発電会社や他の蒸気を使用する業界は石炭発電所での支出が大幅に低下し続けており、我々の発電製品やサービスの需要に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、財務状況、経営業績、キャッシュフローに影響を与える可能性がある。環境保護組織と政府規制機関は石炭発電所の潜在的有害汚染物質排出を慎重に検討してきた。このような審査や税収優遇を含む他の経済インセンティブは、風力、太陽エネルギー、原子力などの発電の成長を促進し、再生可能発電所モジュールや電力貯蔵のコストを低減している。最近の経済環境や米国や他の地方の新たな環境立法や代替規則や法規の不確実性は、主に電力公共事業会社であり、新工場への大量支出を延期し、既存発電所のアップグレードを延期している主要顧客の多くを招いている。
様々な地理的地域での統合業務に関する情報です
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入(1) | | | | | |
| アメリカです | $ | 505,078 | | | $ | 456,534 | | | $ | 419,050 | |
| カナダ | 90,612 | | | 83,727 | | | 48,206 | |
| イギリス.イギリス | 82,745 | | | 30,223 | | | 26,722 | |
| デンマーク | 58,191 | | | 50,857 | | | 30,310 | |
| スウェーデン | 36,088 | | | 35,303 | | | 22,391 | |
| サウジアラビア | 23,103 | | | 21,428 | | | 12,529 | |
| 中国 | 20,358 | | | 25,890 | | | 10,028 | |
| ブラジル | 16,959 | | | 15,049 | | | 3,946 | |
| インドネシア | 16,011 | | | 11,724 | | | 1,853 | |
| 韓国 | 15,059 | | | 6,032 | | | 3,961 | |
| ギリシア | 13,018 | | | 71 | | | 253 | |
| 台湾 | 12,478 | | | 12,433 | | | 5,776 | |
| ベルギー | 10,837 | | | 2,624 | | | 3,045 | |
| フランス | 9,696 | | | 12,555 | | | 4,539 | |
| イスラエル | 1,290 | | | 3,082 | | | 14,110 | |
| 香港.香港 | 9 | | | 896 | | | 11,056 | |
| 他の国·地域の合計では、どの国の収入も1，000万ドル未満です | 87,822 | | | 79,490 | | | 93,098 | |
| $ | 999,354 | | | $ | 847,918 | | | $ | 710,873 | |
(1)私たちは顧客が運営する場所に応じて地理的収入を分配する。
| | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | |
| 不動産·工場·設備および融資リース純額 | | | | |
| アメリカです | $ | 47,870 | | | $ | 52,932 | | |
| メキシコだ | 14,953 | | | 16,925 | | |
| デンマーク | 6,821 | | | 6,672 | | |
| イギリス.イギリス | 4,940 | | | 4,729 | | |
| イタリア | 1,431 | | | 1,545 | | |
| 他の国·地域の合計は | 2,354 | | | 2,084 | | |
| $ | 78,369 | | | $ | 84,887 | | |
注6-収入確認と契約
収入確認
私たちの大部分の収入は蒸気発電、環境と補助設備の供給とアフターサービスから来ます。蒸気アプリケーションにカスタマイズ設計を提供する冷却システムや関連するアフターサービスからも収入を得ている。私たちの収入確認会計政策は付記2にもっと詳細に説明されている
契約残高
以下に総合貸借対照表に記載されている契約の進行中契約と前払い請求書の構成部分を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | $Change | | 変更率 |
| 契約資産--進行中の契約に含まれます： | | | | | | | |
| 発生したコストから確認の収入コストを差し引く | $ | 37,556 | | | $ | 62,662 | | | $ | (25,106) | | | (40) | % |
| 確認した収入がお客様への請求書を減らしました | 52,498 | | | 55,518 | | | (3,020) | | | (5) | % |
| 進行中の契約 | $ | 90,054 | | | $ | 118,180 | | | $ | (28,126) | | | (24) | % |
| 契約負債--契約前払いに含まれています | | | | | | | |
| 収入の少ないお客様に請求書を発行します | $ | 76,032 | | | $ | 111,159 | | | $ | (35,127) | | | (32) | % |
| 確認の収入コストから発生したコストを差し引く | 5,066 | | | 19,786 | | | (14,720) | | | (74) | % |
| 契約前払い勘定書 | $ | 81,098 | | | $ | 130,945 | | | $ | (49,847) | | | (38) | % |
| | | | | | | |
| 契約純残高 | $ | 8,956 | | | $ | (12,765) | | | $ | 21,721 | | | 170 | % |
| | | | | | | |
| 契約損失を計算する | $ | 522 | | | $ | 180 | | | $ | 342 | | | 190 | % |
以下の額は契約予約金です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | $Change | | 変更率 |
| 予約料は1年以内にいただく予定です | $ | 2,584 | | | $ | 3,076 | | | $ | (492) | | | (16) | % |
| 予約料は1年後にいただく予定です | 1,466 | | | 786 | | | 680 | | | 87 | % |
| 総保留額 | $ | 4,050 | | | $ | 3,862 | | | $ | 188 | | | 5 | % |
2024年に回収された予約金は売掛金貿易に計上され、純額は総合貸借対照表に計上される見通しだ。1年後に受け取った留保金は総合貸借対照表の他の資産に計上される予定だ。2023年12月31日までのすべての長期留保金は2025年末までに徴収される予定だ。
たまっている
2023年12月31日に$があります644.51.#ドルを含む残りの履行債務114.0脱退している運営や維持契約に関する履行義務には100万筆あり，これは総蓄積とも呼ばれる。私たちが認識するのは69%, 14%和17%のI2024年、2025年およびその後の余剰履行債務をそれぞれ収入とした。
契約概算の変更
2023年、2022年、2021年12月31日までに、長期契約に関する推定毛利が一定期間変化していることを確認し、以下にまとめます
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 毛利は予算変動で増加した | | | | | $ | 11,356 | | | $ | 15,067 | | | $ | 16,042 | |
| 毛利は予算変動で減少した | | | | | (10,407) | | | (8,586) | | | (6,531) | |
| 予想変動による毛利純変動 | | | | | $ | 949 | | | $ | 6,481 | | | $ | 9,511 | |
持続的な運営による契約損失
2023年12月31日までの年間で3.9完成予定のコスト変化による純損失は100万ドル8人ビー&W熱契約は赤字状態です。
注7-在庫、純額
総合貸借対照表に含まれる在庫純額は以下のように構成される
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料と供給品 | $ | 90,116 | | | $ | 87,554 | |
| 進行中の仕事 | 6,604 | | | 2,517 | |
| 完成品 | 17,170 | | | 12,565 | |
| 総在庫、純額 | $ | 113,890 | | | $ | 102,636 | |
注8– 印刷機運営、工場及び設備及び融資リース
次の表に示す総合貸借対照表における各主要カテゴリの減価償却資産の帳簿価値：
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 土地 | $ | 2,608 | | | $ | 2,481 | |
| 建物.建物 | 34,832 | | | 35,326 | |
| 機械と設備 | 152,700 | | | 151,607 | |
| 建設業にいる | 13,780 | | | 11,410 | |
| 203,920 | | | 200,824 | |
| 減価償却累計を差し引く | 147,929 | | | 140,289 | |
| 純財産·工場·設備 | 55,991 | | | 60,535 | |
| 融資リース | 30,656 | | | 30,549 | |
| 融資リース累計償却は少ない | 8,278 | | | 6,197 | |
| 不動産·工場·設備および融資リース純額 | $ | 78,369 | | | $ | 84,887 | |
注9 - 商誉
以下は、総合貸借対照表における営業債権純額の変動状況である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 白黒
再生可能エネルギー | | B&W環境 | | 白黒
熱エネルギー | | 合計する |
| 商誉 | $ | 75,468 | | | $ | 79,825 | | | $ | 69,587 | | | $ | 224,880 | |
| 減価損失を累計する | (49,965) | | | (74,478) | | | — | | | (124,443) | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 25,503 | | | $ | 5,347 | | | $ | 69,587 | | | $ | 100,437 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貨幣換算調整 | 302 | | | 290 | | | 927 | | | 1,519 | |
| 2023年12月31日の残高 | $ | 25,805 | | | $ | 5,637 | | | $ | 70,514 | | | $ | 101,956 | |
| | | | | | | |
商誉とは、買収日に移転された対価格が純資産の公正価値を超える部分であり、識別可能な無形資産を含む。営業権の減価評価は毎年10月1日に行われ、イベントまたは環境変化が潜在的な減値(“トリガイベント”)が存在することを示す場合、評価の頻度が高い。
年間定量化評価は，収益法(割引キャッシュフロー)，市場法と基準取引法を組み合わせた方法で行った。収益法は，報告単位の見積りを用いて将来のキャッシュフローを推定し，仮想的な第三者買手の加重平均資本コストに割引し，予測における不確実性を計上する.収益法は，報告単位の推定収入増加，営業利益率，運営資本回転率に基づく仮定を用いた。市場法はキャッシュフロー倍数を報告部門の経営業績に適用することで公正価値を推定する。この倍数は報告単位の特徴と類似した比較可能な上場企業から来ている。基準取引法は、報告単位の業務と類似した特徴を有する会社に関する最近観察された取引倍数を適用することによって公正価値を推定する。数量化評価で計算された公正時価は報告単位の帳簿価値よりも一連の高い9%から1422023年10月1日。我々の報告単位の一つBabcock&Wilcox Construction CompanyはB&W熱エネルギー部門の構成部分であり、2023年12月31日までの帳簿価値は負である。Babcock&Wilcox建築会社は2023年12月31日に890万ドルの販売権を同社に割り当てた
2023年第4四半期に、私たちはこの四半期の普通株価格の下落によるトリガーイベントが発生したことを示す要素を決定した。我々はASC 350に基づいて定性評価を行い，年度評価結果と合わせて，2023年12月31日まで，どの報告単位にも営業権減値は存在しないと結論した。
注10 – 無形資産
無形資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 寿命が確定した無形資産 | | | |
| 取引先関係 | $ | 59,543 | | | $ | 58,764 | |
| 非特許技術 | 18,416 | | | 18,208 | |
| 特許技術 | 3,677 | | | 3,635 | |
| 商号 | 13,595 | | | 13,441 | |
| | | |
| 他のすべての | 9,763 | | | 9,653 | |
| 確定された無形資産の総生産 | $ | 104,994 | | | $ | 103,701 | |
| 取引先関係の償却 | (29,820) | | | (25,349) | |
| 非特許技術の償却 | (11,764) | | | (10,013) | |
| 特許技術償却 | (3,030) | | | (2,891) | |
| 商標の償却 | (6,892) | | | (6,154) | |
| | | |
| 他のすべての償却 | (9,391) | | | (9,260) | |
| 累計償却する | $ | (60,897) | | | $ | (53,667) | |
| 当座無形資産純資産 | $ | 44,097 | | | $ | 50,034 | |
| 生きた無限無形資産 | | | |
| 商標 | 1,530 | | | 1,530 | |
無形資産総額，純額 | $ | 45,627 | | | $ | 51,564 | |
以下に無形資産の帳簿金額変動状況の概要を示す：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 |
| 期初残高 | $ | 51,564 | | | $ | 33,215 | |
| 業務買収と調整 | — | | | 27,412 | |
| 費用を償却する | (7,230) | | | (7,348) | |
| 貨幣換算調整 | 1,293 | | | (1,715) | |
| 期末残高 | $ | 45,627 | | | $ | 51,564 | |
無形資産の償却は総合経営報告書の運営コストと業務及び会計年度に計上されているが、支部業績には計上されていない。
減値指標が存在する場合，寿命が確定した無形資産は中期基準で減値評価を行う。2023年第4四半期に、私たちはこの四半期の普通株価格の下落によるトリガーイベントが発生したことを示す要素を決定した。我々はASC 360による定量的評価を行い，2023年12月31日に無形資産減値は存在しないと結論した。
2023年12月31日までの年間で推定される将来の無形資産償却費用は以下の通り(千単位)
| | | | | |
| 費用を償却する |
| 2024年12月31日までの12ヶ月間 | $ | 7,558 | |
| 2025年12月31日までの12ヶ月間 | 6,685 | |
| 2026年12月31日までの12ヶ月間 | 5,530 | |
| 2027年12月31日までの12ヶ月間 | 4,916 | |
| 2028年12月31日までの12ヶ月間 | 4,633 | |
| その後… | 14,775 | |
注11 – 賃貸借証書
2022年12月31日までの年度中に、吾らはいくつかの不動産を売却し、売却取引ごとに買い手とレンタル契約を締結した。リース契約はいずれも融資リースとみなされているため，米国会計基準第842条に基づき，この等売却−レンタルを資産買い手との融資取引として入金した。賃貸支払いの現在価値の重要性から、吾らは賃貸契約は融資リースに分類される資格に適合していると考え、適切な個別割引率を採用して我々の逓増借款金利を反映している(賃貸開始日賃貸物件の公正価値と比較)
融資リース分類によると、関連財産の支配権は買い手/レンタル者に移転していないため、これらの取引は失敗したアフターレンタルとみなされ、融資手配として入金される。この認定により，買い手/賃貸者の収益は借款を想定した形で受信され，その賃貸財産は担保とみなされる。仮想的なローンは“賃貸支払い”の形で買い手/レンタル者に支払い，元金と利息とする.そのため、この物件は、賃貸が終了するまで、純資産、工場、設備、融資リースとして総合貸借対照表に保持される。資産それぞれの経済寿命や賃貸期間が短い時間で減価償却を行います。2022年12月31日までの年間で、以下の取引では、米国公認会計原則での取引に関する収益や損失は確認されていない
2022年12月、カンザス州シャヌートにあるいくつかの不動産資産をドルで売りました8.41000万ドルの収益を得て、同時にその不動産の買い手とレンタル契約を締結した。このレンタルには約1項目ある20年の期限、付きます二つ更新オプション：10年みんなです。賃貸契約の条項によると、初期基本賃貸料は約$です0.7年間1，000，000ドル年間成長率は2.25合意の全ライフサイクル内で。賃貸支払現在値の重要性から，賃貸契約は融資リースに分類される資格に適合していると考えられ，我々の増量借入金金利を反映した割引率を採用し，賃貸開始日賃貸物件の公正価値と比較している。2023年12月31日、融資負債の帳簿価値は$8.52000万ドル、これは債券発行コストを差し引いた純額です0.61，000，000ドル、総合貸借対照表に計上された長期ローンに対応します。♪the the the
毎月の賃貸支払いは実利法で元本と利息支出の減少額で分担します
2022年11月、私たちはメキシコモントレーにあるある不動産資産をドルで売却した1.41000万ドルの収益を得て、同時にその不動産の買い手とレンタル契約を締結した。このレンタルには約1項目ある4年支払い金額は約$です0.4年間1000万ドルです賃貸支払現在値の重要性から，賃貸契約は融資リースに分類される資格に適合していると考えられ，我々の増量借入金金利を反映した割引率を採用し，賃貸開始日賃貸物件の公正価値と比較している。2023年12月31日、融資負債の帳簿価値は$1.0総合貸借対照表で支払われるべきローンは1，300万ドルです。毎月の賃貸支払いは実利法で元本と利息支出の減少額で分担します
2022年10月、私たちは1ドルで公用機を売りました3.41000万ドルの収益を得て、同時にその不動産の買い手とレンタル契約を締結した。このレンタルには約1項目ある2年．支払い金額は約$です62毎月1000ドル2024年7月まで最終支払いは$です2.32024年8月の賃貸借契約満了時は3.8億ドル。賃貸支払現在値の重要性から，賃貸契約は融資リースに分類される資格に適合していると考えられ，我々の増量借入金金利を反映した割引率を採用し，賃貸開始日賃貸物件の公正価値と比較している。2023年12月31日、融資負債の帳簿価値は$2.61，000，000ドル、総合貸借対照表に記入された支払ローン。毎月の賃貸支払いは実利法で元本と利息支出の減少額で分担します
12月31日までの各年度の融資負債総額に関する将来の余剰現金支払いは以下のとおりである
| | | | | |
| 2024 | $ | 3,800 | |
| 2025 | 1,137 | |
| 2026 | 1,122 | |
| 2027 | 782 | |
| 2028 | 800 | |
| その後… | 13,331 | |
| 総最低賠償責任要求 | $ | 20,972 | |
| 利子を推定する | (8,151) | |
| 合計する | $ | 12,821 | |
連結業務報告書に記載されているリース費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 分類する | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| レンタル費用： | | | | | | | | | | |
| レンタル費用を経営する | 販売、一般、行政費用 | | | | | $ | 6,726 | | | 7,103 | | | $ | 4,936 | |
| レンタル費用を経営する | 運営コスト | | | | | — | | | — | | | 1,077 | |
| 短期レンタル費用 | 販売、一般、行政費用 | | | | | 2,350 | | | 3,496 | | | 3,513 | |
可変レンタル費用 (1) | 販売、一般、行政費用 | | | | | 354 | | | 150 | | | 422 | |
| リース総費用を経営する | | | | | | $ | 9,430 | | | $ | 10,749 | | | $ | 9,948 | |
| | | | | | | | | | |
| 融資リース費用： | | | | | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | 運営コスト | | | | | $ | 2,082 | | | $ | 3,527 | | | $ | 3,510 | |
| 賃貸負債利息 | 利子支出 | | | | | 2,235 | | | 2,372 | | | 2,502 | |
| 融資リース費用総額 | | | | | | $ | 4,317 | | | $ | 5,899 | | | $ | 6,012 | |
| | | | | | | | | | |
転貸収入 (2) | その他-ネットワーク | | | | | $ | — | | | $ | (72) | | | $ | (86) | |
| 純賃貸コスト | | | | | | $ | 13,747 | | | $ | 16,576 | | | $ | 15,874 | |
(1) 変動賃貸費用には主に不動産賃貸者に直接支払う公共エリアメンテナンス費用が含まれています
(2) 転貸収入には自己所有物業の賃貸料収入が含まれておらず、これは実質的なものではない。
賃貸契約に関するその他の資料は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | |
| 運営キャッシュフロー−運営リース− | $ | 6,467 | | | $ | 6,725 | | | $ | 5,580 | |
| 運営キャッシュフロー−融資リース− | 2,235 | | | 2,371 | | | 2,502 | |
| 融資キャッシュフロー−融資リース | 1,195 | | | 2,435 | | | 2,366 | |
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 賃貸負債と引き換えに使用権資産： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 3,166 | | | 3,140 | |
| 融資リース | $ | 103 | | | $ | — | |
| | | |
| 加重平均残余レンタル期間： | | | |
| リース経営(年) | 12.2 | | 13.2 |
| 融資リース(年) | 11.0 | | 12.0 |
| 加重平均割引率： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 8.3 | % | | 8.3 | % |
| 融資リース | 8.0 | % | | 8.0 | % |
賃貸に関連する額は、総合貸借対照表の次の項目に記載されている
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | |
| 資産： | 分類する | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 経営的リース資産 | 使用権資産 | $ | 28,192 | | | $ | 28,362 | |
| 融資リース資産 | 不動産·工場·設備および融資リース純額 | 22,378 | | | 24,352 | |
| 非流動賃貸資産総額 | | $ | 50,570 | | | $ | 52,714 | |
| | | | |
| 負債： | | | | |
| 現在のところ | | | | |
| リース負債を経営する | リース負債を経営する | $ | 3,932 | | | $ | 3,498 | |
| 融資リース負債 | 融資リース負債 | 1,367 | | | 1,180 | |
| 当面ではない | | | | |
| リース負債を経営する | 非流動経営賃貸負債 | 25,350 | | | 25,588 | |
| 融資リース負債 | 非流動融資リース負債 | 26,206 | | | 27,482 | |
| リース総負債 | | $ | 56,855 | | | $ | 57,748 | |
2023年12月31日まで、レンタル規定をキャンセルできない将来の最低レンタル支払いは以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース | | 合計する |
| 2024 | $ | 6,085 | | | $ | 3,501 | | | $ | 9,586 | |
| 2025 | 4,781 | | | 3,527 | | | 8,308 | |
| 2026 | 4,021 | | | 3,597 | | | 7,618 | |
| 2027 | 3,342 | | | 3,660 | | | 7,002 | |
| 2028 | 2,748 | | | 3,715 | | | 6,463 | |
| その後… | 27,101 | | | 23,866 | | | 50,967 | |
| *合計 | $ | 48,078 | | | $ | 41,866 | | | $ | 89,944 | |
| 計上された利息を差し引く | (18,796) | | | (14,293) | | | (33,089) | |
| リース責任 | $ | 29,282 | | | $ | 27,573 | | | $ | 56,855 | |
付記12-課税保証費用
お客様に販売されている製品とサービスに保証を提供することができます私たちの課税保証費用の帳簿金額の変化は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 |
| 期初残高 | $ | 9,568 | | | $ | 12,925 | |
| 足し算 | 6,257 | | | 7,294 | |
| 期限切れとその他の変更 | (5,943) | | | 150 | |
| 支払い | (2,349) | | | (10,634) | |
| 翻訳とその他 | 101 | | | (167) | |
| 期末残高 | $ | 7,634 | | | $ | 9,568 | |
関連契約の関連収入を確認する際には、総合経営報告書に見積もり費用を運営コストに記録して契約保証要求を満たし、赤字契約であれば、契約が赤字契約になった場合に推定保証コストの全金額を記録します。また録画しました
実際の保証コストが最初の見積もりと大きく異なると予想される場合、具体的な調整を行います。これらの変化は私たちの総合的な財務状況、経営業績、キャッシュフローに実質的な影響を与える可能性がある。
注13-再編成活動
私たちは2023年、2022年、2021年に再編成費用を発生させた。これらの費用には主に解散費と非日常的な行動に関する費用が含まれており，これらの行動は我々の運営を変え，我々の業務で使用している従業員や施設に影響を与えるためである。2021年の間、これらの告発には、新冠肺炎が私たちの業務に与える影響に対応するための行動も含まれている。
次の表に各部門で発生した再編活動をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 |
| (単位：千) | 合計する | 解散費と関連費用 | 他にも |
| B&W再生可能細分化市場 | $ | 2,153 | | $ | 1,831 | | $ | 322 | |
| B&W環境細分化市場 | 449 | | 180 | | 269 | |
| 白黒熱段 | 1,614 | | 781 | | 833 | |
| 会社 | 6 | | — | | 6 | |
| $ | 4,222 | | $ | 2,792 | | $ | 1,430 | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 |
| (単位：千) | 合計する | 解散費と関連費用 | 他にも |
| B&W再生可能細分化市場 | $ | 900 | | $ | 719 | | $ | 181 | |
| B&W環境細分化市場 | 228 | | 28 | | 200 | |
| 白黒熱段 | 589 | | 128 | | 461 | |
| 会社 | (1,157) | | (1,228) | | 71 | |
| $ | 560 | | $ | (353) | | $ | 913 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2021 |
| (単位：千) | 合計する | 解散費と関連費用 | 他にも |
| B&W再生可能細分化市場 | $ | 1,876 | | $ | 1,732 | | $ | 144 | |
| B&W環境細分化市場 | 430 | | 360 | | 70 | |
| 白黒熱段 | 2,207 | | 1,734 | | 473 | |
| 会社 | 356 | | 213 | | 143 | |
| $ | 4,869 | | $ | 4,039 | | $ | 830 | |
主に解散費と関連した再編負債は他の計算すべき負債に計上される 総合貸借対照表にあります再編負債に関する活動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | | 2023 | | 2022 |
期初残高 | | | | | | | $ | 1,615 | | | $ | 6,561 | |
| 再編成費用 | | | | | | | 4,222 | | | 560 | |
| 支払い | | | | | | | (3,332) | | | (5,506) | |
| 期末残高 | | | | | | | $ | 2,505 | | | $ | 1,615 | |
付記14-退職金計画その他退職後福祉
我々は従来、Babcok&Wilcox商業運営従業員退職計画(“アメリカ計画”)に基づいて国内従業員に固定福祉退職福祉を提供してきたが、これは非供給計画である。2006年現在、アメリカの計画は新しい給与計画参加者に開放されていない。2015年12月31日から、米国の計画でカバーされ、課税サービスや賃金調整福祉を継続している受給従業員の福祉課税は停止している。2023年12月31日と2022年12月31日までに68そして72パートタイムはアメリカの計画に基づいてそれぞれの年に福祉を受け続けています
2012年1月1日より、Babcock&Wilcoxカナダ株式会社に適用される固定払込分(“カナダ計画”)が採択された。どんな従業員の収入も2年．2011年12月31日までに連続してサービスしなければなりません。2012年1月1日までか6連続サービス数ヶ月、遅い者を基準とします。これらの従業員たちと未来の従業員たちはカナダ計画の“固定福祉”部分に登録する資格がない。2015年1月1日から、あるカナダ時間年金計画下の福祉課税項目が停止された。剥離取引の一部として，カナダ固定福祉計画をBWXTから分離し，後者は2017年に完成した。私たちはこのような計画を多雇用主計画として提案していない。なぜなら、私たちの部分は個別的に決定できるので、私たちはそれが各期間の個別計画のように、資産、負債、そして定期費用を同じ方法で評価することができるからだ
また、子会社を通じてダイヤモンド電力専門有限公司の退職福祉計画(“イギリス計画”)を後援している。2015年11月30日より，同計画下の福祉は停止された。我々は、2018年第4四半期のイギリス高裁判決後、以前のサービスコストを累積された他の全面的な収入に記録し、純定期年金コストの償却により、保証された最低年金均衡を計算した15年、2033年12月31日まで。
私たちは外国子会社の特定の非住民外国人従業員に退職福祉を提供しない。固定福祉計画において福祉を計算すべき給与従業員の退職福祉は、最終平均給与とサービス年限に基づいており、時給労働者の福祉は、統一された福利率とサービス年限に基づいている。私たちの資金政策は、それぞれの計画精算師の提案に基づいて、改正された1974年の“従業員退職収入保障法”または他の適用法に基づいて、計画に資金を提供する。年金保護法に規定されている出資規定は、給付に十分な資金を提供することを確保するために、出資要求を加速させている。
私たちは、退職後の医療や生命保険福祉を含め、特定の受給者や労働組合退職者に他の福祉を提供し、限られた基礎の上で将来の退職者に提供する。
債務と供給状況 | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉
2013年12月31日までの年度 | 他の利点は
2013年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 福祉義務の変化： | | | | |
| 期初の福祉義務 | $ | 893,315 | | $ | 1,199,845 | | $ | 7,676 | | $ | 10,372 | |
| サービスコスト | 522 | | 699 | | 17 | | 20 | |
| 利子コスト | 45,143 | | 26,676 | | 360 | | 182 | |
| 参加者の支払いを計画する | — | | — | | 114 | | 125 | |
| 精算損失(収益) | 24,789 | | (249,945) | | (802) | | (1,353) | |
| 外貨為替レート変動 | 1,500 | | (4,413) | | 26 | | (82) | |
| 支払われた福祉 | (76,452) | | (79,547) | | (1,048) | | (1,588) | |
| 期末福祉義務 | $ | 888,817 | | $ | 893,315 | | $ | 6,343 | | $ | 7,676 | |
| 計画資産変動： | | | | |
| 期初計画資産の公正価値 | $ | 770,923 | | $ | 1,037,235 | | $ | — | | $ | — | |
| 計画資産の実際収益率 | 32,830 | | (184,570) | | — | | — | |
| 雇い主が金を供給する | 1,416 | | 3,713 | | 934 | | 1,463 | |
| 参加者の支払いを計画する | — | | — | | 114 | | 125 | |
| 外貨為替レート変動 | 1,883 | | (5,908) | | — | | — | |
| 支払われた福祉 | (76,452) | | (79,547) | | (1,048) | | (1,588) | |
| 計画資産期末公正価値 | 730,600 | | 770,923 | | — | | — | |
| 資金状況 | $ | (158,217) | | $ | (122,392) | | $ | (6,343) | | $ | (7,676) | |
| | | | |
| 貸借対照表で確認された金額は、 | | | | |
| 従業員の福祉を計算する | $ | (1,103) | | $ | (1,118) | | $ | (930) | | $ | (1,162) | |
| 退職後の福祉義務を累計する | — | | — | | (5,413) | | (6,514) | |
| 年金負債 | (167,498) | | (129,662) | | — | | — | |
| 前払い年金 | 10,384 | | 8,388 | | — | | — | |
| 福祉負債純額を計算すべきである | $ | (158,217) | | $ | (122,392) | | $ | (6,343) | | $ | (7,676) | |
| | | | |
| 累積総合収益(税引前)確認金額： | | |
| 前期サービスコスト | $ | 787 | | $ | 966 | | $ | 974 | | $ | 1,665 | |
| | | | |
| 補足情報： | | | | |
| 累計福祉義務が計画資産を超える計画 | | |
| 福祉義務を見込む | 851,302 | | 856,546 | | — | | — | |
| 利益義務を累積する | 851,302 | | 856,546 | | — | | 7,676 | |
| 計画資産の公正価値 | 682,699 | | 725,767 | | — | | — | |
| 資産が累積福祉義務を超える計画を計画する | | |
| 福祉義務を見込む | 37,515 | | 36,770 | | — | | — | |
| 利益義務を累積する | 37,515 | | 36,770 | | — | | — | |
| 計画資産の公正価値 | 47,901 | | 45,158 | | — | | — | |
純(損失)収入に含まれる定期収益純コスト(収益)の構成要素は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | | 他のメリット |
| 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利子コスト | $ | 45,143 | | | $ | 26,676 | | | $ | 22,559 | | | $ | 360 | | | $ | 182 | | | $ | 145 | |
| 計画資産の期待リターン | (46,877) | | | (57,547) | | | (56,154) | | | — | | | — | | | — | |
| 以前のサービス費用を償却する | 190 | | | 189 | | | 97 | | | 691 | | | 691 | | | 691 | |
| 精算純損失を確認する | 38,801 | | | (6,365) | | | (15,327) | | | (803) | | | (1,354) | | | (153) | |
福祉計画，純額(1) | 37,257 | | | (37,047) | | | (48,825) | | | 248 | | | (481) | | | 683 | |
COSに含まれるサービスコスト(2) | 522 | | | 699 | | | 781 | | | 17 | | | 20 | | | 22 | |
| 定期収益純コスト(収益) | $ | 37,779 | | | $ | (36,348) | | | $ | (48,044) | | | $ | 265 | | | $ | (461) | | | $ | 705 | |
(1) 福祉計画純額は我々の総合業務報告書に単独で記載されており，各部門には割り当てられていない。
(2) 一部の積極的な参加者に関するサービスコストは、総合業務報告書の運営コストに記載され、B&W熱エネルギー部門に割り当てられる。
確認された精算純損失(収益)には，主に報告された精算損失/収益および計画資産の実収益と期待収益との差額がある。私たちの年金と他の退職後福祉計画のMTM純調整総額は赤字(収益)#ドルです38.0百万、$(7.7)百万元と(15.5)はそれぞれ2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日である。確認した精算損失純額(収益)は福祉計画に記入し，純額は総合業務報告書に記入する。
仮に | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金と福祉 | | その他の福祉 |
| 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 |
| 定期給付純額を決定するための加重平均仮定： | | | | | | | |
| 比較的に単一同値割引率 | 5.02% | 5.35% | 2.81% | | 4.94% | 5.28% | 2.50% |
| 補償増値率 | 0.07% | 0.06% | 0.07% | | — | — | — |
| 純定期収益コストを決定するための加重平均仮定： | | | | | | | |
| 比較的に単一同値割引率 | 5.39% | 2.88% | 2.52% | | 4.94% | 5.28% | 2.50% |
| 計画資産の期待リターン | 6.37% | 5.90% | 5.76% | | — | — | — |
| 補償増値率 | 0.07% | 0.06% | 0.07% | | — | — | — |
計画資産の期待収益率は、ポートフォリオにおける現在の資産のポートフォリオの長期予想収益から計算される。この比率を設定する際には，Bricks手法を用いた.この計画ポートフォリオにおける異なる資産カテゴリの過去の実際のリターン傾向は、予想される未来の市場状況と結合して、各資産カテゴリの実際のリターン率を推定する。次に、これらの金利は、予想される将来のインフレに基づいて調整され、各資産カテゴリの推定名目収益率を決定する。計画資産の予想収益率は、総ポートフォリオにおける資産カテゴリの重みに基づく名目収益の加重平均として決定される。計画資産を用いた予想収益率は6.5私たちの年金計画資産の大部分は932023年12月31日までの年金総資産の割合を占める。
感度.感度
以下の感度分析は252023年12月31日までの1年間、我々の年金計画債務と費用の仮定割引率と資産収益率変化基点：
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | 0.25%増加 | 0.25%低下 |
割引率: | | |
持続期間の純収益コストへの影響(1) | $ | (18.6) | | $ | 19.3 | |
| 予想福祉義務への影響 | (20.1) | | 20.9 | |
| 資産収益率： | | |
| 持続期間の純収益コストへの影響 | (1.8) | | 1.8 | |
(1)年間MTM調整の影響は含まれていない。
A 25割引率と資産収益率の基点変化は，我々が毎年記録しているいかなる年度MTM調整の影響も含まれていない2023年12月31日までの年度の他の退職後福祉計画義務や支出に大きな影響を与えないと仮定した
投資目標
年金信託基金の全体的な投資戦略は、過度なリスクを回避しながら元本の長期成長を実現し、長期元本損失の確率を最低にすることである。我々が年金信託に設定した具体的な投資目標は，(1)計画負債が満期時に満たされることを確保することと，(2)信託資産の投資リターンを合理的なリスクレベルと一致させることである。
国内計画と海外計画の資産種別ごとの支出を定期的に審査し、目標、趣旨、戦略の持続的な相関性を確保するために適宜再バランスする。国内·海外計画の年金信託基金は、専門投資コンサルタントと複数の専門投資マネージャーを招聘し、彼らの個人基準は全体的に計画全体の投資目標と一致している。各投資管理人の目標は、(1)(受動口座の場合)、または(能動的に管理されている口座の場合)管理者および信託選択および合意された基準を達成すること、および(2)そのポートフォリオにおける合意基準に関連するリスクの全体レベルを示すことである。
総ポートフォリオ及び資産種別組成物の投資実績を定期的に一般的に受け入れられる基準に照らして測定することは、個別投資マネージャーの基準を含む。投資マネージャーの業績を評価する際には、人員、戦略、研究能力、組織と業務事項、規律遵守とその他、予想される投資結果を実現する能力に影響を与える可能性のある定性的要素も考慮した。
国内計画：私たちはアメリカ計画の発起人であり、これは国内固定収益計画だ。本計画の資産は、Babcok&Wilcox社主信託(“主信託”)に受託者が保有している。総信託の国内計画資産投資収益(管理費控除純額)は、2023年、2023年および2022年12月31日までの年間で約4.1%と(17.5)%です。
以下は、総信託の資産種別別資産配分の概要である | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | 2022 |
| 資産種別： | | |
| アメリカ政府証券 | 16 | % | 12 | % |
| 会社の株 | 2 | % | 6 | % |
個人信用 | 39 | % | — | % |
| リスク投資 | — | % | 42 | % |
ヘッジファンド | 32 | % | 27 | % |
| 現金と現金等価物 | 11 | % | 13 | % |
主信託の対象資産構成は、2023年12月31日と2022年12月31日まで50他の種類、流動信用、直接融資資金の%は20%の固定収益証券、および30株式と他の投資の%です。我々は、これらの資産の予想キャッシュフローを期待福祉支払いと一致させるために、目標資産構成を定期的に再評価する。
海外計画：私たちはいくつかの海外子会社を通じてカナダ計画とイギリス計画を賛助する資産種別別に列挙されたこれらの計画の総合加重平均資産配分状況は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | 2022 |
| 資産種別： | | |
| 混合型と共同基金 | 23 | % | 24 | % |
| 固定収益 | 76 | % | 72 | % |
| 他にも | 1 | % | 4 | % |
資産種別別の2023年外国計画の目標配分は以下の通り | | | | | | | | |
| カナダ人
平面図 | イギリス計画 |
| 資産種別： | | |
| アメリカ株式 | 25 | % | 3 | % |
| 世界的公平 | 25 | % | 4 | % |
| 固定収益その他 | 50 | % | 93 | % |
計画資産の公正価値
公正価値計測と推定投入のための階層構造の詳細については，付記22を参照されたい。ASC 820によると公正価値計量また、1株当たりの資産純資産値(“資産純値”)によって公正価値によって計量されたいくつかの投資は公正価値によって分類されていない。次の表に示す1株当たりの資産純資産額を公正価値によって計量する投資は、公正価値レベルと計画資産の各期間終了時の公正価値を一致させることを目的としており、この公正価値は上の“債務と資金状況”と題する最初の表に記載されている. 以下は、公正な価値で計量された我々が計画した総投資の概要である
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2023年12月31日までの年度 | レベル1 | レベル2 | レベル3 |
| 混合型と共同基金 | $ | 11,168 | | $ | — | | $ | 11,168 | | $ | — | |
| アメリカ政府証券 | 106,232 | | 106,232 | | — | | — | |
| 固定収益 | 65,821 | | 10,689 | | 36,305 | | 18,827 | |
| 権益 | 13,472 | | 13,090 | | — | | 382 | |
| 個人信用 | 235,198 | | — | | — | | 235,198 | |
| 私募株式 | 4,176 | | — | | — | | 4,176 | |
| ヘッジファンド | 85,363 | | — | | — | | 85,363 | |
| 現金と課税項目 | 43,634 | | 43,634 | | — | | — | |
| 公平な価値に応じて計量した投資 | $ | 565,064 | | $ | 173,645 | | $ | 47,473 | | $ | 343,946 | |
| 純資産価値別投資 | 165,689 | | | | |
| 未定取引 | (153) | | | | |
| 年金やその他の退職後の福祉資産総額 | $ | 730,600 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年12月31日までの年度 | レベル1 | レベル2 | レベル3 |
| 混合型と共同基金 | $ | 12,020 | | $ | — | | $ | 12,020 | | $ | — | |
| アメリカ政府証券 | 83,948 | | 83,948 | | — | | — | |
| 固定収益 | 53,258 | | 13,191 | | 32,548 | | 7,519 | |
| 権益 | 41,313 | | 41,137 | | — | | 176 | |
リスク投資 | 250,344 | | — | | — | | 250,344 | |
ヘッジファンド | 83,439 | | — | | — | | 83,439 | |
| 現金と課税項目 | 76,257 | | 76,257 | | — | | — | |
| 公平な価値に応じて計量した投資 | $ | 600,579 | | $ | 214,533 | | $ | 44,568 | | $ | 341,478 | |
| 純資産価値別投資 | 171,441 | | | | |
| 未定取引 | (1,097) | | | | |
| 年金やその他の退職後の福祉資産総額 | $ | 770,923 | | | | |
キャッシュフローを期待する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内計画 | | 海外計画 |
| (単位：千) | 年金.年金
優位性 | 他にも
優位性 | | 年金.年金
優位性 | 他にも
優位性 |
| 雇用主の固定福祉計画信託基金に対する期待料金： |
| 2024 | $ | 26,367 | | $ | 803 | | | $ | 297 | | $ | 143 | |
所期給付金(1): | | | | | |
| 2024 | 73,563 | | 803 | | | 2,526 | | 143 | |
| 2025 | 72,588 | | 735 | | | 2,631 | | 129 | |
| 2026 | 71,450 | | 670 | | | 2,696 | | 122 | |
| 2027 | 70,061 | | 608 | | | 2,701 | | 108 | |
| 2028 | 68,558 | | 550 | | | 2,793 | | 92 | |
| 2029-2033 | 315,543 | | 1,984 | | | 14,200 | | 358 | |
(1)年金の支払いは彼らがそれぞれ計画した信託から支払われた。
私たちは私たちの年金と他の退職後の福祉計画に貢献し、総額は$2.4百万ドルとドル5.22023年12月31日と2022年12月31日までの年間でそれぞれ100万ドル。
固定払込計画
最低サービス要求を満たした後，B&W倹約計画(“倹約計画”)に基づいて福祉を提供する。節約計画は一般的に雇用主の支払いが一致することを規定する。雇用主のペアの支払いは通常現金で支払われる。倹約計画に計上された雇用主の納付費用総額は約$である4.0百万ドルとドル3.12023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2021年12月31日までの年間で、雇用主は納付していない。2020年4月から2021年12月31日まで続き，新冠肺炎流行への会社の業務影響の一部として，会社は米国従業員に対する401(K)会社のマッチングを一時停止した。会社は2022年から雇用主納付を再開し、2021年計画年度の一次利益共有納付を含め、それに相当する0.75条件を満たした従業員の基本給の%
また、私たちの給与カナダ人従業員は最低サービス要求を満たした後、固定払込計画に参加する資格があります。雇用主の支出に計上された金額は約$である0.32023年2022年2021年12月31日までの毎年
多雇用主計画
私たちはB&W熱エネルギー部門の子会社で様々な多雇用主計画に貢献している。このような計画は一般的にその子会社のほぼすべての労働組合に加入した労働者たちに明確な福祉を提供する次の表は、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間の多雇用主計画に対する納付をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | 年金保障
操作領域状態 | FIP/RPステータス
未定/未定/
実施されました | 投稿する． | 追加料金を徴収する | 締め切り：
集団主義
協議価格
協議 |
| | |
| 養老基金 | | EIN/PIN | 2023 | | 2022 | | 2021 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| ボイラーメーカー−鍛冶国家年金信託基金 | | 48-6168020/ 001 | 赤 | | 黄色 | | 黄色 | はい、そうです | $ | 13.4 | | | $ | 8.0 | | | $ | 16.6 | | 違います。 | 説明しました
以下 |
| 他のすべての | | | | | | | | | 1.2 | | | 1.0 | | | 2.2 | | | |
| | | | | | | | | $ | 14.6 | | | $ | 9.0 | | | $ | 18.8 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
酒造人である鍛冶国家年金信託基金(“酒造人計画”)との集団交渉協定は、満期時に常青樹である国家維持協議プラットフォームの下で締結された。しかし、協定はどちらか一方が90日間の書面通知の下で契約を終了することを可能にする。私たちの蔵人計画への貢献は5%未満です
酒造人計画への総寄付。以上に列挙したすべての他の払込支出は各種計画の複数の額であり、個別には、これらの額は取るに足らないものとみなされる。
付記15-債務と信用手配
8.125% 高級付記
2021年に私たちが達成した売上高は151.21，000，000，000ドルの元金総額8.125純収益$の高級手形の割合146.61000万ドルです。完成した販売のほかに$を発行しました35.01000万ドル8.125私たちが当時存在していた最終期限ローン部分A-3と交換するために、関連側B.Riley Financial，Inc.に%の優先チケットを前払いとします。♪the the the8.125優先債券の金利は8.125年利%は、季節ごとに支払い、それぞれ毎年1月31日、4月30日、7月31日および10月31日に滞納しています。♪the the the8.125高級債券は2026年2月28日に満期になる。
2021年3月、私たちは関連会社B.Riley Securities，Inc.と販売契約を締結し、この合意によると、私たちは時々B.Riley Securities，Inc.に販売するか、またはB.Riley Securities，Inc.を介して、B.Riley Securities，Inc8.125元金総額$を超えない高級債券150.01000万ドルです。♪the the the8.125%高級債券の条項は(発行日を除く)と同じであり、同じCUIP番号を有する単一シリーズの債務証券を構成し、初期債券と交換可能である8.1252021年のプレミアムチケット発行部数パーセント。2022年12月31日までの年間で販売しました6.81億ドルの元金総額8.125本販売契約項における優先手形の割合は$6.7純収益は2.5億ドルだった。
♪the the the8.125%優先手形は優先無担保債務であり、私たちの他のすべての既存および将来の優先無担保債務および非従属債務と同等の債務返済権利を有しています。
6.50% 高級付記
2021年に私たちが達成した売上高は151.41，000，000，000ドルの元金総額6.50純収益$の高級手形の割合145.81000万ドルです。♪the the the6.50優先債券の金利は6.50年利%は、四半期ごとに配当し、それぞれ毎年3月31日、6月30日、9月30日および12月31日に支払います。♪the the the6.50優先債券は2026年12月31日に満期になる。私たちの公募株6.50%プレミアム債券は、当社とB.Riley証券会社との間の引受契約に基づいて行われ、B.Riley Securities，Inc.は、いくつかの引受業者を代表する関連会社B.Rileyの関連会社である。
♪the the the6.50優先手形は優先無担保債務であり、私たちの既存と未来のすべての他の無担保および無従属債務と同等の債務返済権利を持っている。♪the the the6.50%優先手形は、支払い権利において、実際には、私たちのすべての既存および将来の保証債務に従属し、貿易支払いを含む、我々の子会社に属するすべての既存および将来の債務から構造的に従属する
2023年12月31日まで、私たちの高級チケットの構成要素は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高級付記 |
| (単位：千) | 8.125% | | 6.50% | | 合計する |
2026年満期の優先手形 | $ | 193,035 | | | $ | 151,440 | | | $ | 344,475 | |
| 未償却繰延融資コスト | (2,899) | | | (4,019) | | | (6,918) | |
| 未償却保険料 | 312 | | | — | | | 312 | |
| 純債務残高 | $ | 190,448 | | | $ | 147,421 | | | $ | 337,869 | |
循環債務
2021年6月，行政代理であるPNC銀行と循環信用協定(“循環信用協定”)を締結し，PNCと信用状協定(“信用状協定”)を締結し，この合意によりPNCは最大$の発行に同意した110.0MSD Partners，MSD PCOF Partners XLV，LLC(“MSD”)の共同経営会社，MSD PCOF Partners XLV，LLC(“MSD”)の連合会社が提供する一部の現金担保品，およびMSDを行政代理とするMSD，現金担保提供者および保証人であるいくつかの付属会社と時々締結されている償還，担保と担保協定により，私などはMSDや他の任意の現金担保提供者から提供された現金担保を返済する責任があり，保証する
信用状協定を開設するのは、信用状(“償還協定”)に対する要求を満たし、循環信用協定と信用状合意、“債務文書”とその下の融資ツール、“債務融資ツール”と共に使用するためである)。私たちの各債務計画の下の債務は、私たちの既存と未来のいくつかの国内と外国子会社によって保証されている。関係者B.ライリーは、補償協定の下での私たちの義務について支払い保証を提供しました。債務融資項目の収益と利用可能な信用状を運営資金や一般企業用途に利用している。債務は2025年6月30日に満期になる予定だ。2023年12月31日に$があります27.0返済されていない循環債務は1.2億ドルだ。2023年12月31日までの1年間、私たちの1日当たりの借金は$14.21000万ドル、1日の最高未返済額は$34.9循環信用プロトコルの1，000，000ドル。信用状プロトコルによると、使用量は#ドルを含みます15.91億ドルの金融信用状と1ドル70.02023年12月31日現在、履行信用状金額は1.3億ドル
債務融資開始時に、循環信用協定項で適用される金利は、年利率が(I)基本金利プラスに等しい2.0%または(Ii)1ヶ月または3ヶ月準備金調整後のLIBORプラス3.0%です。償還合意に適用される金利は年利で変動し、(I)基本金利プラスに等しい6.50%または(Ii)1ヶ月または3ヶ月準備金調整後のLIBORプラス7.50%です。“信用状協定”は未払い信用状の手数料を(一)管理費に等しいことを要求する0.75%および(Ii)0.25%です。循環信用状協定が未払済信用状を要求する手数料は(一)信用状承諾料に等しい3.0%および(Ii)信用状前払い費用：0.25%です。信用状協定と循環信用協定によると、私たちは支払わなければなりません0.375それぞれ信用状プロトコルまたは循環信用プロトコルで使用されていない部分の年利率である。これらの用語のいくつかは、以下の各段落で説明されたように修正されている。
私たちは期限が切れる前に循環信用協定の下のすべてまたは一部のローンを前払いすることができます。保険料や罰金を支払う必要がありません。精算協定の下の前払いは以下の費用を払わなければなりません2.25閉鎖後1年目には2.0成約後の翌年の%と1.25成約後3年目に%を支払い、その後は前金費用を支払わなくなります。私たちは、何らかの処置や死傷者、または事件を非難する収益を受けた後、補償協定に基づいて強制的な前払い義務を負う。循環信用プロトコルおよび信用状プロトコルは、超過前払いの範囲内で強制的な前払いを要求する。
債務融資項目の下の債務は当社及び各保証人の実質全資産を担保とし、各資産は債権者間の手配によって制限されなければならない。上述したように、信用証融資メカニズム下の債務も、MSDおよび任意の他の現金担保提供者が提供する現金担保によって担保される。
債務文書には、融資に通常必要ないくつかの陳述と保証、平権契約、消極的な契約、条件のようなものが掲載されている。最初に、債務書類は私たちにいくつかの財務維持契約を遵守することを要求して、以下ではありません1.001.00まで、四半期ごとの高級純レバー率テストは大きくありません2.501.00まで、非保証人の現金はチェーノを超えません35.0いつでも最低流動資金契約は少なくとも$です30.0百万ドルの流動比率は1.251.00ドルまで、年間維持資本支出上限は#ドル7.5百万ドルです。債務文書には、通常の違約事件(場合によっては、規定の猶予期間を遵守しなければならない)も含まれているが、関連融資に基づいて利息またはプレミアムまたは元金を支払うことができなかったこと、適用債務協定に規定されているいくつかの契約および合意を遵守していないこと、いくつかの他の債務に対する違約、およびいくつかの破産事件に限定されない。もし何か違約事件が発生した場合、債務融資項の下で当時未返済金額のすべての元金、保険料(ある場合)、利息、その他のいかなる通貨義務も直ちに満期になって支払う可能性がある。その中のいくつかの協約と条項は次の各段落で言及されたように修正された。
2021年6月、吾らが債務融資を締結したことについて、関係者B.Rileyは返済協定の下で行政エージェントとして、MSD、現金担保提供者およびMSDが時々委任する個々の連合席エージェントまたは分代理の課税額利益について担保プロトコル(“B.Riley Guaranty”)を締結した。B.ライリー保証は、補償協定の下での私たちのすべての義務を保証します。B.ライリー保証は、いくつかの違約事件と、償還合意の下で義務の履行を加速することとを含む場合によって強制的に実行可能である。B·ライリーとの料金手紙では、B·ライリーに#ドルを支払うことに同意しました0.9毎年B.Riley Guarantyに関する費用は100万ドルだ。私たちはB.Rileyと返済契約を締結し、私たちはB.Riley保証された代理人または貸手が返済協定に基づいて要求した範囲でB.Rileyを返済する義務があることを規定した。
2022年11月、MSDと補償協定改正案を締結し、2022年12月31日までの財政四半期から今後の一定期間の財務維持契約を修正した。固定料金カバー率を0.552022年12月31日までの財期は1.00.651.00までは
2023年3月31日までの財期0.802023年6月30日現在の財期は1.001.152023年9月30日現在の財政四半期は1.00、1.252023年12月31日までの財政四半期は1.00。高級純レバレッジ率は2.002022年12月31日までの財期は1.001.752023年3月31日現在の財期は1.001.602023年6月30日現在の財期は1.00、1.502023年9月30日までの財政四半期は1.00。また、償還合意に適用される年利変動金利は(I)基本金利プラスに等しい9.0%または(Ii)1または3ヶ月準備金調整SOFR PLUS10.0%です。改正案はまた，2022年12月31日までの財政四半期の最低キャッシュフロー証書を約と規定している20.01000万ドルと300万ドルです25.02023年の財政年度とその後の各財政年度は1000万ドルである。また、PNCと循環信用協定改正案を実行し、2022年12月31日、2023年3月31日、2023年6月30日までの財政四半期固定費用カバー率の計算を修正した。2023年9月30日以降の財政四半期までの固定費用カバー率の計算は、元の債務ファイルに記載された元の計算に復元される。2022年12月には$も入金しました10.0PNCと100万ドルの信用状担保を締結し，MSDがその担保要求を$削減できるようにした10.0百万ドルです。
2023年3月に、吾らはいくつかの付属会社と保証人、いくつかの貸金人と時々循環信用協定を締結し、及びPNCは改訂された循環信用、保証及び保証プロトコル(“改訂された循環信用協定”)の行政代理及び循環融資融資者として、改訂された循環信用協定(“改訂された循環信用協定”)の第2の修正案、免除及び修正された循環信用協定(“改訂された循環信用協定”)を締結する。第二項改訂された循環信用協定は、(I)高度純レバレッジ率テストを免除して、2023年3月31日に優先株(改訂された循環信用協定の定義に各項)について行われる許可制限支払いを制定するために改訂された循環信用協定の条項を改訂し、(Ii)全過程においてLIBORの使用をSOFRという言葉で置き換える。
2023年5月に、吾らは循環信用協定第3号修正案を締結し、吾らが循環信用協定下のEBITDAを計算する際に若干の支出を計上しないことを許容し、循環信用協定下のいくつかの財務契約を遵守するかどうかを確定する目的を含む。
2023年6月に循環信用協定第4号改正案を締結しました #ドルから、修正された循環クレジット協定を使用することを可能にするすべての制限されていない現金および現金等価物の総額上限を増加させる30.0百万ドルから百万ドルまで40.0百万ドルです。
2023年11月には、返済協定の第3号改正(“第3次改正償還協定”)を締結し、2023年9月30日までの財政四半期からの今後の一定期間の財務維持契約を改正した。固定料金カバー率を1.052023年9月30日と2023年12月31日までの財政四半期は1.01.152024年3月31日と2024年6月30日までの財政四半期は1.01.052024年9月30日現在の財期は1.01.12024年12月31日現在の財期は1.0、および1.252025年3月31日までの財政四半期は1.0。優先配当金支払いの高級純レバレッジ率条件は1.462023年9月30日現在の財期は1.01.32023年12月31日までの財政四半期は1.0であり、1.25その後のすべての財政四半期は1.0だった。改正された3つ目の償還協定は、優先配当金の支払いにもレバレッジ条件を適用し、会社に質の高い収益報告を提供し、$を支払うことを要求しています1.02023年12月31日までの財務期配当金を支払う前に、MSDに100万ドルの費用を支払う。改正された3つ目の償還協定は、償還協定に規定されている最低キャッシュフロー契約を#ドルに改訂した10.02023年12月31日までの財政四半期は1000万ドル25.02024年の財政年度とその後の各財政年度は1000万ドルである。改正された3つ目の償還協定に適用される金利はSOFRプラスに相当する年利で変動する102023年12月31日現在、SOFR PLUS112024年1月1日から2024年6月30日までの50その後各財政四半期の初日から基点を算出した。第3次改正の償還協定によると、現金担保ローンの規模は#ドルに低下した100.0PNCの同意を受けた後(定義は3回目の改正償還協定参照)、さらに#ドルに低下する90.0未返済信用状は$1，000，000ドルに減少した90.01000万以下です
2024年3月には、2023年12月31日までの財政四半期からの今後の一定期間の財務維持契約を改正した補償協定第4号改正(“第4次改訂補償協定”)を締結した。固定料金カバー率を0.932023年12月31日までの財期は1.00.822024年3月31日現在の財期は1.00.902024年6月30日現在の財期は1.00.952024年9月30日現在の財期は1.01.12024年12月31日現在の財期は1.0、および1.252025年3月31日までの財政四半期は1.0。高級純レバー率条件
第四の改正された償還協定に定義された任意の許容された制限的支払いの支払いは、1.452023年12月31日までの第4四半期財政決算期は1.0であり、1.25以降のバージョンは1.0である.第4の修正された補償プロトコルはまた、補償プロトコルに規定された最低キャッシュフロー契約を#ドル以上に修正する10.02023年12月31日まで、$を下回らない15.02024年12月31日現在、100万ドルを下回らない25.0その後各年度の12月31日まで。定期ローンの遅延引き出しと現金担保料の適用保証金は追加で増加します0.50債務が$を超えると、2024年4月30日、2024年7月1日、2024年10月1日、2025年1月1日および2025年4月1日にそれぞれ%を受け取る15適用日には1000万ドルです。
付記25で述べたように、2024年1月に、私たちはAxos銀行と新しい信用協定を締結した。本プロトコルは、実質的に既存の償還プロトコル、循環信用プロトコル、および信用状プロトコルを代替する。関係者B.ライリーはすでに信用協定の下での私たちの義務について支払い保証を提供した。新しい合意のさらなる議論については、付記25を参照されたい
他の信用状、銀行保証、保証債券
私たちのいくつかの子会社は主にアメリカ以外にあり、それらは各種の商業銀行と他の金融機関と信用手配があり、契約活動中に信用状と銀行保証を発行する。2023年12月31日現在、信用状協定以外のこのような信用状と銀行保証の総価値は1ドルである39.41000万ドルです。“信用状プロトコル”によって提供される支援信用状または銀行保証の未償還信用状の総価値は#ドルである21.72023年12月31日現在、1億2千万ドル。信用状プロトコルによって発行された未返済信用状のうち、#ドル54.01000万ドルは外貨再評価が必要です。
私たちは特定の契約に関連する顧客への契約義務を支援するための保証保証金を掲示した。私たちは担保ツールを用いてこのような義務を支援しているが，これらのツールによる債券の発行は保証人が自ら決定するのが一般的である。もし私たちが契約規定を適用する義務を履行できなかったら、これらの債券は通常顧客に賠償するだろう。私たちは私たちのいくつかの子会社と共同で一般賠償協定に署名し、保証引受業者が私たちのいくつかの契約活動を支持するために発行した保証債券を受益者とした。2023年12月31日現在、これらの手配に基づいて私たちの契約を支援するために発行され、返済されていない債券の総額は$141.71000万ドルです。保証債券を支持する信用状の合計額は$である16.81000万ドルです。
私たちは現在の債務手配の下で十分な能力を獲得し、維持することができ、これは私たちが信用証、銀行保証、保証債券の発行を支援するために重要だ。もし十分な能力がなければ、私たちが未来に契約安全要求を支持する能力は弱まるだろう。
その他の債務--ローンに対応する
2023年12月31日現在私たちのローンは$41.6100万ドル債務発行コストを差し引いて純額$0.5100万ドルのうち6.2百万ドルは当期とドルに分類されます35.4総合貸借対照表における長期対応ローンとして1，000，000ドル。これらの金額に含まれています12.3100万ドル債務発行コストを差し引いて純額$0.5100万ドルは、アフターバック融資取引と関係がある
2022年12月31日まで、私たちのデンマーク子会社は無担保無利子融資を持っていて、金額は$です0.8新冠肺炎に関連した地方政府融資計画によると、2023年に返済される。
付記16-株本
普通株
2022年5月、我々の株主は取締役会の提案に基づき、Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2021年長期インセンティブ計画の修正案を承認した。“計画修正案”は株主の承認後に発効する。計画修正案は2021年計画に基づいて普通株が付与された株式の総数を1,250,000共有する5,250,000株式です。2021年計画は私たちが修正して再確認した2015年長期インセンティブ計画の代わりになる。除5,250,000上述したように、2021年計画に従って奨励付与目的に使用することができる任意の普通株は、2021年5月20日以降に満了するか、またはそのような株を発行することなく、任意の理由で終了、引き渡しまたは没収された場合、2015年計画に従って付与された任意の未償還報酬の普通株は、2021年計画に従って新たな奨励を付与するために使用されてもよい。
2021年2月，我々と引受業者を代表するB.Riley Securities，Inc.が2021年2月9日に達成した引受合意に基づき，普通株の公開を完了した.閉幕時に私たちは公開しました29,487,180私たちの普通株の総収益は$です172.5百万ドルです。私たちは純収益#ドルを受け取った163.0保証割引と手数料を差し引いた後、費用の百万ドルは差し引かれません。
優先株
2021年5月に私たちは7.75%Aシリーズ累積永久優先株式(“優先株”)は、B.ライリー証券会社との間の引受契約に基づきます。終値時には、一般に発行します4,444,700優先株、発行価格は$25.001株当たりの収益純額は$106.4保証割引と手数料を差し引いた後、費用が控除されていない100万ドルです。優先株の額面は$0.01すべての株は、永久的であり、強制償還またはいかなる債務返済基金の制約も受けない。私たちの取締役会が優先株を発表した時、優先株には累積現金配当金があり、配当率は7.75%($に相当)1.9375)年間のクリーニング終了優先度は#ドル25.001株につき四半期ごとに借金を支払う毎年3月31日、6月30日、9月30日、12月31日
2021年6月、私たちはB.Rileyと交換協定を締結し、この合意に基づいて、私たち(I)はB.Rileyに配布した2,916,880私たちの優先株は交換価格$に相当します25.001株当たり$を支払います0.4百万ドルの現金と(Ii)支払い$0.9B.ライリーが支払うべき利息を現金で支払い、前払いとみなされる#ドルと交換する73.3私たちの以前のA&R信用協定によると、私たちはB.Rileyとの既存の定期融資のうち100万ドルを持っていた。
2021年7月、私たちはB.Riley Securities，Inc.と時々追加の優先株を販売し、総金額は最高$に達する販売契約を締結しました76.0優先株は1億2千万ドル。優先株は同じ条項とCUIP番号を持ち、2021年5月に発行された優先株と交換することができる。2021年に販売されました0.32000万株、またはドル7.71億ドルの優先配当金総額7.7本販売契約によると、純収益は1，300万ドルです。
配当権および自社清算、解散または清算時の資産配分については、優先株の順位は、(1)自社のすべてのカテゴリまたは系列の普通株および優先株レベルとして明示的に指定されたすべての他の株式、(2)優先株として明示的に指定された任意の未来カテゴリまたは系列株との平価、(3)優先株優先度として明示的に指定された任意の未来カテゴリまたは系列株に優先する、および(4)私たちのすべての既存および未来の債務に優先する。
.の間に12個2023年12月31日までの数ヶ月間、私たちの取締役会は配当総額を承認しました玲玲$14.91000万トンo 優先株保有者. いくつありますか違います。優先株の2023年12月31日の累計未申告配当金と、2024年1月2日現在のすべての申告済み配当金が支払われている。
付記17-その他の総合損失を累計する
AOCIでは繰延される収益や損失が実現されると，総合経営報告書で再分類·確認されるのが一般的である2023年12月31日、2023年12月、2022年12月と2021年12月のAOCI税引後の構成部分の変化は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (単位：千) | 貨幣換算
損 | | 未確認純損失
福祉計画に関連して
(税引き後純額) | 合計する | |
| | | | | |
| 2020年12月31日残高 | $ | (47,575) | | | $ | (4,815) | | $ | (52,390) | | |
| 改叙前のその他の全面的な収入 | (3,412) | | | 676 | | (2,736) | | |
| AOCIから純収入の金額に再分類する | (4,512) | | | 816 | | (3,696) | | |
| その他総合収益純額 | (7,924) | | | 1,492 | | (6,432) | | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | (55,499) | | | $ | (3,323) | | $ | (58,822) | | |
| 再分類前の他の全面的損失 | (14,834) | | | — | | (14,834) | | |
| AOCIから純収入の金額に再分類する | — | | | 870 | | 870 | | |
| その他総合収益純額 | (14,834) | | | 870 | | (13,964) | | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | (70,333) | | | $ | (2,453) | | $ | (72,786) | | |
| 改叙前のその他の全面的な収入 | 5,555 | | | — | | 5,555 | | |
| AOCIから純収入の金額に再分類する | — | | | 870 | | 870 | | |
| その他総合収益純額 | 5,555 | | | 870 | | 6,425 | | |
| 2023年12月31日の残高 | $ | (64,778) | | | $ | (1,583) | | $ | (66,361) | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
構成部分と影響を受けた合併業務スケジュール行項目ごとに再分類されたAOCI金額は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCIコンポーネント | AOCI再分類の影響を受ける統合業務報告書における行項目 | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 業務売却に伴って放出される貨幣両替調整 | 売却業務の損失 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,512 | |
| | | | | | | | | | |
| 年金と退職後調整，税引き後純額 | 福祉計画，純額 | | | | | (870) | | | (870) | | | (816) | |
| 純収益 | | | | | $ | (870) | | | $ | (870) | | | $ | 3,696 | |
注18 –利子支出と補充キャッシュフロー情報
連結財務諸表における利息支出は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 以下のソースの借金に関連するコンポーネント： | | | | | | | | | |
| 高級ノート | | | | | $ | 25,601 | | | $ | 24,962 | | | $ | 13,273 | |
| 最後の定期ローン | | | | | — | | | — | | | 4,349 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| アメリカの循環信用手配 | | | | | 1,494 | | | — | | | 1,416 | |
| | | | | 27,095 | | | 24,962 | | | 19,038 | |
| 販売や付加価値に関する構成要素： | | | | | | | | | |
| 循環信用協定繰延費用 | | | | | 4,643 | | | 4,400 | | | 2,735 | |
| 高級手形の繰延費用 | | | | | 2,525 | | | 2,612 | | | 2,510 | |
| | | | | | | | | |
| アメリカの循環信用手配-繰延融資費と承諾費 | | | | | — | | | — | | | 5,995 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | 7,168 | | | 7,012 | | | 11,240 | |
| | | | | | | | | |
| 利息に関連するコンポーネントは： | | | | | | | | | |
| 賃貸負債 | | | | | 2,235 | | | 2,372 | | | 2,502 | |
| 信用状費用と利息 | | | | | 10,955 | | | 8,424 | | | — | |
| その他の利子支出 | | | | | 2,442 | | | 2,091 | | | 6,743 | |
| | | | | 15,632 | | | 12,887 | | | 9,245 | |
| | | | | | | | | |
| 利子支出総額 | | | | | $ | 49,895 | | | $ | 44,861 | | | $ | 39,523 | |
次の表は、統合貸借対照表および統合現金フロー表で報告された現金および現金等価物、ならびに当期および長期制限現金の入金を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外国の実体が保有する | $ | 44,388 | | | $ | 46,640 | | | $ | 42,070 | |
| アメリカの実体が持っています | 20,947 | | | 30,088 | | | 182,804 | |
| 現金と現金等価物 | 65,335 | | | 76,728 | | | 224,874 | |
| | | | | |
| 再保険準備金要求 | 380 | | | 447 | | | 443 | |
| 制限された外国口座 | | | — | | | — | |
プロジェクト賠償担保(1) | — | | | 5,723 | | | — | |
| 銀行担保 | 1,823 | | | 2,072 | | | 997 | |
信用状担保品(2) | 584 | | | 11,193 | | | 401 | |
買い入れ価格を事前に引き上げる(3) | 2,950 | | | 5,900 | | | — | |
長期プロジェクトの代行(4) | 297 | | | 11,397 | | | — | |
| 制限された現金と現金等価物 | 6,034 | | | 36,732 | | | 1,841 | |
キャッシュフロー表に表示されている現金総額、現金等価物、および限定的な現金(5) | $ | 71,369 | | | $ | 113,460 | | | $ | 226,715 | |
(1)私たちは$を放出した5.72023年には、信用状協定に1.5億ドルのプロジェクト賠償制限現金担保が支払われた。
(2)一ドルを追加で払いました10.02022年12月に信用証担保となり、総合貸借対照表における長期限定現金に反映される。この資金は2023年に私たちがPNCと再融資した時に発表された。
(3) FPSの購入価格は$59.2滞在を含めて二千万ドルです5.9合計残高表内の流動制限された現金および現金等価物および他の計算すべき負債に含まれる1，000，000ドルテクスです源泉徴収は第三者預かりの形で存在し、条件を満たせば、最高2022年2月1日から24カ月以内に支払う可能性がある。私たちは$を使った2.92023年の間、この滞納金は1.8億ドルに達し、残りの金額は2024年2月に支払われる
(4)2022年1月に私たちは11.4信託口座に100万ドルを保証してプロジェクトの業績を確保します。この現金は2023年に発行された。
(5)非連続性ビジネスが持っている現金#ドルを含めて0.031000万、$0.491000万ドルと300万ドルです0.00億ドルそれぞれ2023年，2022年，2021年12月31日である。
以下の現金活動は、キャッシュフロー表の連結報告書の補足リストとして、活動に使用されている現金純額に含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税支払，純額 | $ | 6,731 | | | $ | 7,950 | | | $ | 4,991 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
利子を支払う現金(1) | $ | 23,067 | | | $ | 25,673 | | | $ | 20,234 | |
| | | | | |
(1) 信用状費用を支払う金額は含まれていません | | | | | |
付記19-株に基づく報酬
株式オプション
いくつありますか違います。2023年に付与された株式オプション次の表は、2023年12月31日までの年度の未償還株式オプション活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位でデータを共有) | 株式数 | 加重平均
行権価格 | 加重平均
残り
契約条項
(単位：年) | 骨材
内在的価値
(単位：万人) |
| 期初未返済債務 | 287 | | $ | 102.96 | | | |
| 授与する | — | | — | | | |
| 鍛えられた | — | | — | | | |
| 取消/期限切れ/没収 | (4) | | 73.88 | | | |
| 期末未済債務 | 283 | | $ | 103.34 | | 2.37 | $ | — | |
| 期限終了時に行使できます | 283 | | $ | 103.34 | | 2.37 | $ | — | |
上表に含まれる内的価値合計代表オプション保有者が2023年12月31日にオプションを行使する際に受け取るべき税前内的価値総額。内的価値の計算方法は，オプション株式総数に我々普通株のその期間の最終取引日の終値とオプション取引価格との差額を乗じたものである.この金額は私たちの普通株の価格によって変化します。ゼロを表示すれば、私たち普通株の2023年12月31日の終値はすべてのオプションの執行価格を下回っています。
制限株式単位
2023年12月31日までの年度非既存限定株式単位活動は以下の通り | | | | | | | | |
| (千単位でデータを共有) | 株式数 | 加重平均は日公正価値を付与する |
| 期初は帰属しなかった | 1,894 | | $ | 7.15 | |
| 授与する | 553 | | 5.22 | |
| 既得 | (1,029) | | 6.25 | |
| 取消·没収 | (86) | | 7.13 | |
| 期末未帰属 | 1,332 | | $ | 7.64 | |
2023年12月31日現在、非既存限定株式単位に関する未確認報酬支出総額は$6.9億ドル、確認費用の加重平均期間は1.7何年もです。
市場条件付き限定株式単位
2022年7月、私たちはある経営陣メンバーに市場ベースのRSUを授与した。承認された市場ベースのRSUの数は0.96百万ドルです。ニューヨーク証券取引所での終値が#ドル以上の目標株価であれば、RSUが授与される12.00授出日5周年の満了の履行期間内に1株ずつ。これは1ドルです6.70付与日の各市場ベースRSUの公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して決定される。市場条件を持つ報酬の補償支出は派生サービス期間内に確認し，配当サービス期間を見積もるシミュレーションにおけるドリフト率として権益コストを用い，市場条件を満たしていなければ売れない.
我々は，以下の仮定を用いて，付与日の市場状況における制限株式単位の公正価値を決定する:
| | | | | |
| |
| |
| 無リスク金利 | 2.7 | % |
| 波動率 | 59.0 | % |
| 権益コスト | 17.4 | % |
| 演技期 | 5年.年 |
| 派生サービス期 | 0.78年.年 |
2023年12月31日までの年度、市場状況を持つ限定的な株式単位活動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (千単位でデータを共有) | 株式数 | | 加重平均は日公正価値を付与する |
| 期初は帰属しなかった | 860 | | | $ | 6.70 | |
| 授与する | — | | | — | |
| 鍛えられた | — | | | — | |
| 取消·没収 | (100) | | | 6.70 | |
| 期末未帰属 | 760 | | | $ | 6.70 | |
株式付加価値権
2018年12月、いくつかの従業員(“従業員SARS”)と非従業員関連側BRPI幹部コンサルティング株式会社(“非従業員SARS”)に株式付加価値権を付与しました。従業員SARSと非従業員SARSが満期になりました10年授与日の後、主にベストです100規定されたサービス年限後に完了する割合。帰属後、従業員SARSと非従業員SARSは10いずれのカレンダー四半期終了後の営業日においても、その間の出来高加重平均株価は株価目標よりも大きい。SARS行使時に、所持者は現金決済の支払いを受けることになり、SARS行使数にSARS行使当日の株価を乗じてSARS基価格の差額を引くことになる。従業員SARSは2015年第4回改訂と再改訂されたLTIPに基づいて発行され、非従業員SARSは非従業員SARSプロトコルに基づいて発行された。負債法を用いて課税補償支出を確認し，報告日ごとに最終決済積算調整後に当時の公正価値を再評価した。
我々は、2023年12月31日および2022年12月31日までに従業員および非従業員に付与されたSARSの公正価値を決定するために、以下の仮定を使用する | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 無リスク金利 | 3.80 | % | | 4.00 | % |
| 予想変動率 | 57 | % | | 59 | % |
| 所期寿命 | 4.75 | | 5.65 |
| 次善運動係数 | 2.0x | | 2.0x |
これらの仮定を立てる際には、私たちの株価と選定された指導会社の履歴リターンに基づいて変動性を推定します。私たちの無リスク金利は、付与された日の予想期間内の対応する米国債スポット金利に基づいて、持続的な複合金利に変換します。我々は，準優行使係数に依存して，行使時の基本価格と株価の比率を代表して，契約期限が切れる前に事前に行使可能である可能性を示す.SARS患者の実行レベルを考慮すると，次善の行使倍数は2.0Xが選ばれた。帰属条件を満たす場合、株価が達成された場合2.0Xは基価より高く、保有者はSARS契約期間の満了前に行使されると仮定する。SARSの期待期限は，推定モデルがSARSが権力を行使しないと予想される時間帯を推定した場合の結果である。推定モデルは，保持者がSARS契約期間が満了する前にSARSを行使すると仮定する
2023年12月31日まで、SARSはすでに完全に帰属し、その総内在価値はドルである1.61000万ドルです。
付記20-所得税
(赤字)所得税支出(収益)前に継続的に経営している収入は以下の部分からなる | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | $ | (80,264) | | | $ | 29 | | | $ | 28,626 | |
| アメリカ以外の国 | 10,112 | | | (8,958) | | | (1,341) | |
| 所得税支出前の継続経営収入 | $ | (70,152) | | | $ | (8,929) | | | $ | 27,285 | |
持続業務所得税準備金の重要な構成部分は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | 645 | | | $ | 736 | | | $ | 1,760 | |
| 状態.状態 | 222 | | | 166 | | | (141) | |
| 外国.外国 | 8,750 | | | 5,566 | | | 4,649 | |
| 総当期に準備する | 9,617 | | | 6,468 | | | 6,268 | |
| 延期： | | | | | |
連邦制 | 279 | | | 164 | | | 94 | |
状態.状態(1) (2) | (390) | | | 5,629 | | | (8,772) | |
| 外国.外国 | (1,025) | | | (1,202) | | | 382 | |
| 繰延準備金総額 | (1,136) | | | 4,591 | | | (8,296) | |
| 所得税支給 | $ | 8,481 | | | $ | 11,059 | | | $ | (2,028) | |
(1) 2021年の金額は1ドルを反映しています8.7繰延税の福祉は主にある州の純営業損失と一時控除可能な福祉の推定免税額が減少しており，現在これらの福祉は回収されると予想されている。
(2) 2022年の収入は、主に一部の州の非課税時価年金収益に関する繰延税費支出に起因しており、これらの州は一時的に控除可能な福祉、制定された法定所得税税率の変化、およびプロジェクト組合せに関する分担変化を回収する予定である。
持続的な経営に起因することができる所得税の準備は、所得税の引当(収益)の前に収入(損失)に法定連邦所得税率を適用して計算される金額とは異なる。
差額の出所と税金の影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 連邦法定税率で所得税の割引を受ける | $ | (14,732) | | | $ | (1,875) | | | $ | 5,730 | |
| 州と地方所得税 | (555) | | | 985 | | | 983 | |
| 外貨利回り | 677 | | | 313 | | | 132 | |
| | | | | |
| 繰延税金−税率変動 | 1,244 | | | 1,217 | | | (564) | |
| 税金を差し引くことができない項目 | 822 | | | 330 | | | (122) | |
| 税金控除 | 1,834 | | | 1,876 | | | 252 | |
| 推定免税額 | 14,500 | | | 14,131 | | | (13,136) | |
| | | | | |
DPMH売却の影響 | — | | | — | | | (1,090) | |
| | | | | |
| 未確認税収割引 | — | | | 10 | | | 150 | |
| 税金を前納する | 1,195 | | | 1,382 | | | 3,882 | |
| 無期限再投資主張の変更 | 278 | | | 163 | | | (15) | |
| 不許可利子控除 | — | | | — | | | 1,010 | |
| 復旧準備と前年の調整 | 3,800 | | | (7,544) | | | 960 | |
| 他にも | (582) | | | 71 | | | (200) | |
| | | | | |
所得税支出 | $ | 8,481 | | | $ | 11,059 | | | $ | (2,028) | |
繰延所得税は、資産と負債の財務基盤と税収ベースとの差異が税収に及ぼす影響を反映している。
繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 |
| 繰延税金資産： | | | |
| *年金負債 | $ | 36,087 | | | $ | 28,644 | |
| 応算項目 | 9,101 | | | 8,596 | |
| 長期契約 | 6,664 | | | 1,246 | |
| 純営業損失が繰り越す | 419,052 | | | 405,640 | |
| 国の純営業損失が繰り越す | 20,476 | | | 20,668 | |
| 利子限度額繰り越し | 55,337 | | | 49,871 | |
| 外国の税金は繰り越しを免除します | 2,996 | | | 3,608 | |
| その他の税金控除 | 2,294 | | | 3,477 | |
| リース責任 | 14,488 | | | 14,596 | |
資本化R&D | 638 | | | 845 | |
| 財産·工場·設備 | 1,296 | | | — | |
| 他にも | 5,326 | | | 7,401 | |
| 繰延税金資産総額 | $ | 573,755 | | | $ | 544,592 | |
| 繰延税金資産の評価準備 | (551,931) | | | (521,137) | |
| 繰延税項目の総資産，純額 | $ | 21,824 | | | $ | 23,455 | |
| | | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 財産·工場·設備 | $ | — | | | $ | 268 | |
| 使用権資産 | 13,112 | | | 13,421 | |
| | | |
| 未送金収益 | 1,511 | | | 1,232 | |
| 無形資産 | 18,087 | | | 18,588 | |
| 繰延税金負債総額 | 32,710 | | | 33,509 | |
| 繰延税金純負債 | $ | (10,886) | | | $ | (10,054) | |
2023年12月31日現在、海外NOL繰延税金資産(DTA)は約#ドルです357.4特定の外国司法管轄区域では、未来の課税収入を相殺するために使用されることができる。これらの外国NOL繰り越しでは$155.61000万ドルは期限が切れません。残りの外国NOLは2024年から2040年の間に満期になる。
2023年12月31日までに、アメリカ連邦NOL繰越DTAは約$です61.71000万ドルです。このお金の中で$20.02036年と2037年に1億8千万ドルが満期になるだろう。アメリカNOL繰越の残り金額は満期になりません。IRC第382条によると、純営業損失の繰越の一部が制限されている。約$38.2私たちの1000万連邦NOL繰越はIRC第382条の制限を受けない。
2023年12月31日に国のNOL転送DTAがあります$20.5各管轄区域の将来の課税収入を相殺するために100万ドルを使用することができる。このお金の中で$20.02024年から2042年までの間に、1億8千万ドルの期限が切れる。
2023年12月31日まで、海外税金の繰越免除$があります3.01000万ドルです。これらの繰り越しは2024年から2026年の間に満期になるだろう。
2023年12月31日現在私たちの推定手当は$です551.9繰延税金資産は、繰越、既存の課税臨時差異の輸出、将来の課税収入の推定、あるいは税務計画戦略によって実現されないと予想される。繰延税金資産は、ASC 740に従って現金化可能な能力を評価し、すべての正および負の証拠を考慮する。2023年12月31日現在、私たちのプラスおよび負の証拠の重みは、司法管轄区域別の非日常的なプロジェクトの調整後の歴史的収入の評価と、税引前損失の長さや規模など、他の定性的要因の評価を含む。もし十分な確実な証拠があれば、推定免税額は未来に逆転されるかもしれない
私たちの推定手当のどんな逆転も私たちの評価変化期間の収入や損失に大きな影響を及ぼす可能性がある。
年内の総評価免税額の純変動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 |
| 期初残高 | $ | (521,137) | | | $ | (512,803) | |
事務費と支出の料金(1) | (28,197) | | | (14,131) | |
| 他の口座に記入する費用 | (2,597) | | | 5,797 | |
| 期末残高 | $ | (551,931) | | | $ | (521,137) | |
(1)持続運転損失1，450万ドルと非持続運転損失1，370万ドルを含む。 |
IRC第382条及び第383条は、米国連邦所得税について、所有権変更後、NOL繰越(これまで許可されていなかった利子繰越を含む)と税収控除繰越の年間使用をそれぞれ制限している。IRC第382条によると、我々普通株を保有する株主の少なくとも5%が前の3年以内に彼らの集団持株を50%以上増加させた場合、所有権変更が発生する。公開提供された情報によると、2019年7月に第382条の所有権変更が発生したことを確認します。所有権の変化により、連邦NOL(およびいくつかの信用と以前に許可されていなかった利息控除)の将来の使用は約$に制限されると推定されます1.2年間1000万ドル(ドル)0.3発効税額)私たちはその大部分のアメリカ繰延税金資産に対して、連邦NOL、相殺、許可されていない利息の繰延に関する繰延税金資産を含む全額推定手当を維持します。
一部の外国子会社の未分配収益は約#ドルである184.81000万ドルです。私たちはこれ以上#ドルの源泉徴収税に無期限再投資を主張するつもりはない1.5#ドルに振り戻して割り勘にします13.31.6億ドルの未分配収益。残りのドルへの無期限再投資を主張し続けています171.5将来分配されない既存の収益のうち1.8億ドルが予想される。これらの収入が配当金や他の形で国内に送金される時、私たちは各外国に支払う源泉徴収税を徴収する。私たちは受け取った100%配当金を差し引いて、収益を分配していない任意のアメリカ連邦課税収入を相殺する予定だ。源泉徴収税は約$である2.7これらの以前に送金されなかった収入は送金時に100万ドルを支払うだろう。
その技術的価値だけに基づいて、税収頭寸が審査後に維持される可能性が高いと結論したとき、税収頭寸のメリットを認識した。確認された税務特典は、累積確率で最大額に計量された特典であり、決済時に実現可能である。確認や計測の変化は変化が発生したと判断した期間に反映される
以下は、継続運営に基づく期初と期末合計で税収割引が確認されていない表の前転です
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 36,196 | | | $ | 36,419 | | | $ | 39,013 | |
| | | | | |
| 数年前の税収増加によると | — | | | 1,829 | | | 242 | |
| 数年前の納税額によって減少する | (9) | | | — | | | (29) | |
| | | | | |
| | | | | |
| CTA/翻訳 | 1,142 | | | (2,052) | | | (2,807) | |
| 期末残高 | $ | 37,329 | | | $ | 36,196 | | | $ | 36,419 | |
未確認税金割引$3.01000万ドルが確認されれば、実際の税率に影響を及ぼすだろう。税金の利益が確認されていない残高は繰延税金資産に関係しており、確認すれば全額推定準備が必要になる。未確認の税収割引額は今後12カ月以内に有意な変化はないと予想される。私たちは所得税支給で税金優遇が確認されていない利息と罰金を確認したが、これらの金額はどのような申告期間にも重要ではない。
2016年から2022年までの納税年度は、米国国税局および各州と国際税務当局の評価を受けることができる。2014年まで、私たちは検討中の申告書を何も持っていなかった。
注21-事件があったり
ボイラ設置·供給契約に関する訴訟
2019年12月27日、P.H.グラフェルト社(“グラフェルト”)は米国ペンシルベニア州中区地方裁判所に訴訟を提起した。事件番号1：19-cv-02215-jpwは、私たちが契約違反、詐欺、不実陳述、反言と不当所得の禁止を約束したことを告発した(“グラフェルト訴訟”)。起訴状は損失が#ドルを超えると主張した58.9百万ドルです。2020年3月16日、私たちは却下動議を提出し、2020年12月14日、裁判所は詐欺や不注意の虚偽陳述疑惑を却下する命令を出した。2021年1月11日、私たちは違約について答弁と反訴を提出し、賠償が$を超えたことを要求しました2.9百万ドルです。2022年11月30日、私たちとグラフィールドはそれぞれ即決判決の交差動議を提出した。2023年6月21日，裁判所は我々の動議を部分的に承認し，グラフェルトの承諾反対と不当所得主張を却下し，Babcok&Wilcox Enterprise，Inc.(GlatFelterの残りのクレームはBabcok&Wilcox Companyに対して提出された)を完全に却下し，原告の損害クレームは契約責任上限(#ドルと定義)によって拘束されると判断した11.7百万買い取り価格)は、グラトフェルトの即決判決動議を却下した。この事件は2024年3月に開廷する予定だ。私たちは引き続き積極的に訴訟を提起するつもりだ。しかし，訴訟に固有の不確実性を考慮して，グラフィールド訴訟の結果が我々の総合的な財務状況，運営結果，あるいはキャッシュフローに大きな悪影響を与えるかどうかを決定するのは時期尚早である
株主派生と集団訴訟
2020年4月14日，想定されているB&W株主(“原告”)が，我々のある取締役(現と前任者)，幹部と主要株主(“被告”と総称される)とB&W(名義被告として)に対してデリバティブと集団訴訟を起こした.この訴訟はデラウェア州衡平裁判所で提起され，タイトルはParkerがAvrilら，C.A.第2020−0280−PAF号(“株主訴訟”)である。原告によると、被告は他の事項を除いて、2019年の株式発行や関連取引に関する受託責任を正確に履行していないという
2022年6月10日、私的調停により、株主訴訟当事者は原則として和解合意に達し、株主訴訟を解決する。和解協定には，(I)B&Wが将来実施したいいくつかの企業ガバナンスの変化，(Ii)合計支払い$が含まれる9.5および(Iii)他の慣用節および条件.通知費用を除いて、この和解に関するすべての弁護士費、行政費用、費用は総支払金額から差し引かれ、B&Wが負担します。総和解金額のうち、B&Wは$を支払います4.75B.Riley Financial，Inc.とVintage Capital Management，LLCを代表して，既存の契約賠償義務に基づいて，原告がこれらのエンティティに対して提起した直接クレームを解決する.これは1ドルです4.75弁護士費と上記慣行和解費用及び支出を差し引いた後、株主訴訟中のいかなる被告も含まないように我々の株主に支払う。残りの$4.75弁護士費と上記の習慣和解費用と支出を差し引いた後，総和解金額の100万ドルは保険収益や株主訴訟のある他の当事者の貢献からB&Wに支払い，原告代表B&Wによるデリバティブクレームを決着させる
2023年7月14日、裁判所は和解を承認する命令を出し、これは公平で合理的で、原告、認証された階層、B&W、私たちの株主の最適な利益に符合し、偏見でこの事件を却下する命令と最終判決に入った。和解は、すでに、本来可能であり、現在または将来可能であり、株主訴訟において主張される可能性のあるすべてのクレームを解決する
ロシアがウクライナに侵入した
私たちは現在、ロシアの実体や企業と直接契約を結んでいないし、現在ロシアで直接業務を展開していない。私たちとロシアやロシアの実体との唯一の往来は、完全なイタリア子会社が非ロシアの取引相手に製品を販売することに関連しており、これらの取引相手は私たちの製品をロシアの実体に転売したり、私たちの製品を使用してロシアでサービスを提供したりするかもしれないと考えている。我々は、貿易制限の遵守状況を監視するために、第三者による制限された第三者スクリーニングプログラムを実施した。経済制裁や輸出規制措置、ウクライナへの持続的な侵入は、我々子会社の契約下での権利と責任に影響を与え、潜在的な損失を招く可能性がある。
他にも
私たちの業務性質のため、私たちは時々私たちの業務活動に関連する定例訴訟や紛争またはクレームに巻き込まれます。その中には、顧客とサプライヤーの契約および他の業務の手配の下で契約または保証に関連する事項と、労働者賠償、工場責任、その他のクレームが含まれていますが、これらに限定されません。過去の経験によると、上述した暴露者を除いて、吾らは任意の他の訴訟手続き、紛争及び申索は吾などの総合財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないことを期待している。
付記22-公正価値計量
以下の表は、公正価値別に入金された金融資産と負債をまとめており、これらの資産と負債は、既製価格やアクティブ市場での類似ツールの見積に基づいて使用されている投入に基づいて推定されている(ASC 820で構築された公正価値レベルのうち、それぞれ“レベル1”と“レベル2”投入と呼ばれる公正価値計量).
売却可能な債務証券
| | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | |
| 2023年12月31日 | レベル1 | レベル2 | |
| 会社手形と債券 | $ | 3,144 | | $ | 3,144 | | $ | — | | |
| 共同基金 | 3 | | — | | 3 | | |
| アメリカ政府と機関証券は | 3,906 | | 3,906 | | — | | |
| 証券の売却が可能な公正価値総額 | $ | 7,053 | | $ | 7,050 | | $ | 3 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | | | |
| 2022年12月31日 | レベル1 | レベル2 | |
| 会社手形と債券 | $ | 4,154 | | $ | 4,154 | | $ | — | | |
| 共同基金 | 612 | | — | | 612 | | |
| アメリカ政府と機関証券は | 4,023 | | 4,023 | | — | | |
| 証券の売却が可能な公正価値総額 | $ | 8,789 | | $ | 8,177 | | $ | 612 | | |
私たちが売却可能な債務証券への投資は総合貸借対照表の他の資産に示されており、契約満期日は0-5何年もです。
高級付記
我々の高度なメモの議論については、上記の注釈14を参照されたい優先手形の公正価値は、2023年12月31日までの既製市場オファーに基づいている。
| | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2023年12月31日 | |
| 高級付記 | 帳簿価値 | 公正価値を見積もる | |
8.1252026年満期の優先チケット率(‘BWSN’) | $ | 193,035 | | $ | 151,031 | | |
6.502026年満期の優先債券率(“BWNB”) | $ | 151,440 | | $ | 98,497 | | |
他の金融商品
我々は、他の金融商品の公正な価値開示を推定する際に、以下の方法と仮定を使用した
◦現金および現金等価物、ならびに制限された現金および現金等価物それは.現金及び現金等価物及び制限性現金及び現金等価物は高度な流動性を有するため、付随する総合貸借対照表に記載されている現金及び現金等価物の帳簿額面はその公正価値と一致する。
◦循環債務それは.私たちは市場見積もりに基づいて債務ツールの公正な価値を計算する。オファーを提供できなかった場合、我々は、第2レベルの投入、例えば、類似の債務ツールの推定借入金利で割引された将来のキャッシュフローの現在値、または、品質および条項のような債務発行の現在の収益率の推定価格に基づいて、公正価値を決定する。循環債務の公正価値は2023年12月31日の帳簿価値に近い。
付記23 – 関係者取引
私たちは関連側との取引が公正な取引と同じ条項で行われると信じている。
B.ライリーとの取引は
米国証券取引委員会に提出されたSchedule 13 D文書によると，B.Riley実益はApproximを持つアトリー30.7% 会社の発行済み普通株2023年12月31日。私たちが2019年4月にB.Rileyと合意した投資家権利協定によると、B.Rileyは現在取締役会メンバーを指名する権利がある。投資家権利協定はまた、私たちの株式証券の将来のいくつかの発行に関する優先購入権をB.Rileyに提供した
付記25で述べたように、2024年1月に、吾らがAxos信用協定を締結したことについて、吾らはB.Rileyと保証プロトコル及び費用及び償還合意を締結した。
当社は、2018年11月にB.Rileyの子会社BRPIコンサルティング会社と契約を締結し、2020年11月と2023年12月に契約を変更し、いずれかの当事者が終了しない限り、Kenneth Youngさんのサービスを2028年12月31日に保留します30日書面でお知らせします。この契約によると、支払い金額は$です0.75毎年百万ドル、月ごとに支払います。取締役会報酬委員会が決定したいくつかの業績目標の実現状況に応じて、1つまたは複数のボーナスを稼ぎ、BRPI実行コンサルティング会社に支払うこともできます
付記21に記載されているように、2022年6月、株主訴訟当事者は個人調停を求めた後、2023年7月に和解合意に達し、2023年7月に裁判所の承認を得た9.5百万ドルの和解金額はこの金額に基づいて$を支払いました4.75B.RileyとVintage Capital Managementを代表して，LLCは既存の契約賠償義務に基づいて原告がこれらの実体に対する直接クレームを解決している。これは1ドルです4.75弁護士費及び慣行和解費用及び支出を差し引いた後、株主訴訟中のいかなる被告も含まない株主に支払われる
2022年7月にB.Rileyの付属会社BRF Investments，LLCが行使された1,541,667株式購入承認証1,541,666私たちの普通株は一株当たりの価格は$です0.01私たちがB.Rileyと2019年7月23日に締結した引受権証明書契約の条項によると.
2022年7月、私たちはHamon Holdingsの売却過程に参加し、B.Rileyの関連会社B.Riley Securities，Inc.Hamon Holdingsの投資銀行家として招聘され、破産法第11章第363章資産売却Hamon Holdingsの米国業務全体またはそれを剥離する可能性がある四つ主要子会社です。私たちは入札に成功した入札者です1つはこれらの子会社のうち，大気汚染制御技術の主要プロバイダーであるHamonは約1ドルで買収した2.9百万ドルです。
2021年12月、B.RileyはAXA-XLの関連会社および付属会社(総称して“保証人”と呼ぶ)と一般賠償協定(“賠償協定”)を締結した。賠償契約の条項によると、B.Rileyは、総額がユーロを超えない支払いと履行保証金の提供によって保証人が受ける可能性のある損失を賠償します30.0特定のプロジェクトで提案された業績に関する私たちの百万ドル。B.ライリーが賠償協定に署名したことを受けて、私たちはB.ライリーに#ドルの費用を支払いました1.7保証人が債券を発行した後の百万ドルは，約5.0%の保税債務は、合意期間内に償却します。
2021年12月私たちの公募株は6.50付記15に記載されているように、いくつかの引受業者の代表として、B.Rileyの関連会社B.Riley Securities，Inc.との間の引受プロトコルに従って行われる%高級手形。引受業者はまた彼らの超過配給選択権を行使し、追加的に$を支払うことを選択した11.4元金の総額は百万元である6.50高度な注釈パーセント。私たちはB.Riley Securities，Inc.に合計$を支払った6.02，000，000ドル、引受料および6.50優先債券発売と超過配給選択権百分率。
2021年6月に私たちは新しい債務計画を締結しました注15それは.B.Rileyは債務融資への加入について、#で述べたように、返済協定の下での義務について支払い保証を提供しています注15それは.B.ライリーとの料金手紙によると、B.ライリーに支払う義務があります$0.9百万毎年B.Riley保証と関連した費用。
2021年5月私たちの公募株は7.75%Aシリーズ累積永久優先株(“優先株”)は、付記16で述べたように、吾らとB.Rileyの連属会社B.Riley Securities，Inc.が複数の引受業者の代表として締結した引受契約に基づいて行われる。2021年5月の締め切りにB.Riley Securities，Inc.に$を支払いました4.3優先株発行に関する引受料やその他の取引コストに用いられる。
2021年5月に私たちは444,700われわれの優先株の株式は，引受業者の付与に関係しており，以下のとおりであるNは16を付記し，B.Rileyの付属会社B.Riley Securities，Inc.に$を支払った0.4取引に関連した引受料に300万ドルが使用されます
2021年6月に私たちは2,916,880私たちの株7.75シリーズA累積永久優先株率、すでに支払いました$0.4B.ライリーに400万ドルの現金を借りて、事前返済とみなされています#73.3私たちが存在していた最後の定期ローンは$を支払いました0.9付記16で述べたように、利息は現金で支払わなければならない。
2021年7月、私たちはB.Rileyの関連会社B.Riley Securities，Inc.と販売契約を締結し、この合意に基づいて、当社は時おり元金総額を$まで販売することができます76.0B.Riley Securities，Inc.に販売するか、またはB.Riley Securities，Inc.を通じて私たちの優先株を購入する付記14.B.ライリー証券会社に$を支払いました0.2300万ドルは、引受料および今回の発行に関連する他の取引コストに使用されます。
2021年2月私たちの公募株は8.125付記15に記載されているように、いくつかの引受業者の代表として、B.Rileyの関連会社B.Riley Securities，Inc.との間の引受プロトコルに従って行われる%高級手形。締め切りにはB.Riley Securities，Inc.に$を支払いました5.22，000，000ドル、引受料および8.125高級手形の発売率。
2021年2月、私たちはB.Rileyと交換協定を締結し、この合意に基づいて、私たちはB.Rileyに$を発行することに同意した35.0元金総額は百万ドルである8.125%優先手形は、前払いとみなされる$と引き換えに35.0私たちとB.ライリーとの間の定期融資は中で述べたように注15.
2021年3月、私たちはB.Rileyの関連会社B.Riley Securities，Inc.と販売契約を締結し、この合意に基づいて、当社は時おり元金総額を超えないように販売することができます共$150.01000万ドル8.125%高度NOTESは、後述するように、2026年に満了するか、またはB.Riley Securities，Inc.によって支払いされる注15. WEはB.Riley Securities，Inc.に合計$を支払った0.5引受料および販売契約に関連する他の取引コストのために使用される。
2021年2月，我々の普通株式公開は，付記16で述べたように，我々とB.Rileyの付属会社B.Riley Securities，Inc.との引受プロトコルに基づいて行われ，B.Riley Securities，Inc.はいくつかである
引受業者。B.ライリー証券会社に$を支払いました9.5百万ドルは引受料と今回の発行に関連する他の取引コストに使われます。
2020年11月、B.Rileyの付属会社B.Riley主体と会社IIを合併することで合意し、購入200,000Eos Energy Storage LLCのA類普通株，総購入価格は$2.01000万ドルです。これらの株は2021年1月に売却され、純収益は1ドルだった4.51000万ドルです。
付記24-買収と資産剥離
買収する
火力発電システム
2022年2月に買収しました100FPSの%所有権、約$59.21000万ドルです。支払いの対価格には源泉徴収の#ドルが含まれています5.91000万ドル、支払うべきです24か月買収の日から、購入契約のいくつかの条件が満たされ、総合貸借対照表に限定的な現金及び現金等価物及びその他の計算すべき負債で入金される。ドルの中で5.91000万抑留、$2.82023年12月31日までの1年間に1.6億ユーロが支払われた。
FPSは水素，天然ガスおよび再生可能パルプと紙燃焼設備の先行設計とメーカーであり，点火器，工場制御と安全システムを含み，カナダノバスコシア州ダテマスに本部を置き，B&W熱エネルギー部門の一部であると報告されている。
最終的に2023年第1四半期の買収価格配分を決定し、買収資産と負債を負担する割引キャッシュフロー法を用いた。最後の定稿の影響は取るに足らない.
白黒CHANUTE
2022年2月に買収しました100B&W Chanuteの%所有権を約$で取得する19.21000万ドルです。カンザス州チャヌートおよびオクラホマ州タルサに本部を置く発電、石化およびプロセス産業のための廃熱回収製品を設計および製造するB&W Chanantは、組合せボイラ、水道管および火管廃熱ボイラ、省石炭器、過熱器、廃熱回収装置および硫酸装置を含む。B&W ChanantはB&W熱エネルギー部門の一部であることが報告されている。
最終的に2023年第1四半期の買収価格配分を決定し、買収資産と負債を負担する割引キャッシュフロー法を用いた。最後の定稿の影響は取るに足らない.
ハモン
2022年7月、私たちは競争販売プロセスを通じてHamon Holdingsのいくつかの資産を買収しましたB.ライリー証券会社は、Hamon Holdingの投資銀行家及びコンサルタントであり、破産法第11章第363章に基づいて資産を売却する私たちはある資産の落札者です1つはこれらの子会社のうち，大気汚染制御技術の主要プロバイダーであるHamonは約1ドルで買収した2.91000万ドルです
資産剥離
2022年6月、未来の再生可能エネルギープロジェクトに関する開発権をドルで売却した8.0百万ドルです。販売と同時に、私たちは1ドルを確認しました6.2販売収入は百万ドルに達した。我々には$がある5.12023年12月31日連結貸借対照表における売掛金−その他の内記録の取引に関する未払い売掛金
オハイオ州ランカスター支店のある不動産資産は2021年8月にドルで販売されている18.9百万ドルです。$を受け取りました15.8調整と費用後の純収益百万ドル、販売収益#ドルを確認します13.9百万ドルです。販売と同時に、2041年8月31日に満期になるレンタル契約に署名しました。
オハイオ州コプリルのある不動産資産は2021年3月にドルで販売された4.01000万ドルです。$を受け取りました3.3調整後の純収益は400万ドルで、販売収益が#ドルであることを確認しました1.91000万ドルです。販売と同時に、2033年3月31日に満期になるレンタル契約に署名しました。
2021年3月、私たちはダイヤモンド動力機械(湖北)有限公司のすべての発行済み株式と発行済み株を#ドルで販売した2.81000万ドルです。$を受け取りました2.0費用を差し引く前の毛収入は400万ドルで記録されています0.82023年12月31日までに償却された100万件の有利な契約資産。
付記25-後続事件
吾は2024年1月18日に信用協定を締結し、いくつかの付属会社は保証人であり、時々融資先であり、Axos Bank(“Axos”)は行政エージェント、Swingline融資者及び信用証発行者(“信用協定”)(“信用協定”)である。
信用協定は最高可達$を規定しています150.01000万資産ベースの循環信用手配(可獲得性は借入金基数の計算に依存する)(“信用手配”)は#ドルを含む100.0100万部の信用状が昇華した。信用協定の下での私たちの義務は私たちのいくつかの国内と海外子会社によって保証される。B.ライリーは、以下に述べるように、クレジット協定の下での私たちの義務について支払い保証を提供した。私らは、信用プロトコルによって得られたお金および信用状が、(I)PNCとの現行の循環信用手配の償還に使用されることが予想され、(Ii)運営資金需要を提供すること、(Iii)クレジットプロトコルによって発行される信用状を保証するために現金担保を提供すること、および(Iv)一般企業用途を提供することを期待する
信用協定の満期日は(I)2027年1月18日、または(Ii)私たちの8.125高級付記と百分率6.50%優先手形は、2025年8月30日までに再融資されないか、または満期日は、クレジット予定期限の後少なくとも6ヶ月の日付、すなわち2025年8月30日まで延長されていません。クレジットプロトコルにより適用される金利は，(I)SOFRローンについては，(A)SOFR PLUSである5.25未返済ローン元金金額は$以下です100.01000万または(B)SOFR PLUS4.00未返済ローン元金金額は$以上です100.01000万ドル(Ii)基本金利ローンについては、(A)連邦基金金利プラス2.00%プラス適用保証金、(B)Axosが指定した最優遇金利プラス適用保証金、および(C)Daily Simple Sofr plus1.00%プラス適用保証金；および(Iii)信用協定下の違約率については、当時の金利プラス2.00%.
信用協定については、私たちは(I)#ドルに相当する開始費を支払う必要がある1.5100万元0.50年利に循環承諾総額が循環残高総額を超える正の差額(調整による)，(3)融資手数料は，SOFR融資の適用保証金に行政代理人が当時持っていた指定現金担保の1日当たり実金額が循環融資の1日当たり実残高を超えた正の差額と，(4)担保監督費#ドルに等しい1,000毎月です。私たちは期限が切れる前に信用協定の下の全部または任意の部分のローンを前払いすることが許可されていますが、事前に停止費を支払わなければなりません。信用協定は、超過前払いの場合を含めて、場合によっては前金を強制することを要求する。
信用協定項の下の債務はB&W及び各保証人の実質的なすべての資産を担保とし、すべての保証は債権者間の手配によって制限されなければならない。信用プロトコルは類似融資に通常必要ないくつかの陳述と保証、肯定契約、否定契約と条件を含む。信用協定は著者らがある財務維持契約を遵守することを要求し、四半期固定費用カバー範囲テスト、四半期総純レバー率テスト、現金送金契約、最低流動資金契約、年間維持資本支出上限と制限されない現金制限を含む。信用プロトコルには、通常の違約事件(場合によっては、指定された猶予期間の制限を受けなければならない)も含まれているが、信用プロトコルに従って利息またはプレミアム(例えば、ある)または元金を支払うことができなかったこと、信用プロトコルが指定したいくつかの契約および合意を遵守できなかったこと、いくつかの他の債務に対する違約、およびいくつかの債務返済不能事件を含むが、これらに限定されない。任意の違約イベントが発生した場合、AXOSは、信用プロトコルの下のすべての未返済金の元金、プレミアム(例えば、あり)、利息、および任意の他の金銭債務が直ちに満期および対応する可能性があることを発表することができます。
信用協定の締結については，吾らはB.Rileyと(I)担保プロトコルを締結し，(A)Axosを信用プロトコルの下で行政エージェントの身分とし，抵当側の課税利益および(B)当該等の担保側(“B.Riley Guaranty”)および(Ii)をB.Rileyによって締結し，当社の受け入れおよび同意を得た費用および返済プロトコル(“B.Riley費用合意”)を締結した。ライリー保証は信用協定の下での私たちのすべての義務を保証する。B.ライリー保証は、いくつかの違約事件と、信用協定の下で義務の履行を加速することとを含む場合によって強制的に実行可能である。B.Riley費用協定は、他の事項を除いて、私たちが毎年B.Rileyに支払う費用は2.00クレジット契約の下での循環引受総額のパーセンテージ(または約#ドル3B.Rileyの保証下でのB.Rileyの合意と約束の価格として。B.Riley費用協定はまた、B.Riley保証が代理人または貸手によって信用協定に基づいて要求される限り、B.Riley保証を返済することを要求する
B.Riley費用協定調印後60日以内(またはB.Rileyが同意した他の日)には、私たちはそのチケットについて一次保証本票に署名する権利がある。
2024年3月15日、2023年12月31日までの財政四半期からの今後の一定期間の財務維持契約を改正した補償協定第4号改正案(“第4次改訂補償協定”)を締結した。固定料金カバー率を0.932023年12月31日までの財期は1.00.822024年3月31日現在の財期は1.00.902024年6月30日現在の財期は1.00.952024年9月30日現在の財期は1.01.12024年12月31日現在の財期は1.0、および1.252025年3月31日までの財政四半期は1.0。第四の改正償還協定で定義された高度な純レバレッジ条件及び任意の許容制限支払いの条件が改訂された1.452023年12月31日までの第4四半期財政決算期は1.0であり、1.25以降のバージョンは1.0である.第4の修正された補償プロトコルはまた、補償プロトコルに規定された最低キャッシュフロー契約を#ドル以上に修正する10.02023年12月31日まで、$を下回らない15.02024年12月31日現在、100万ドルを下回らない25.0その後各年度の12月31日まで。定期ローンの遅延引き出しと現金担保料の適用保証金は追加で増加します0.50債務が$を超えると、2024年4月30日、2024年7月1日、2024年10月1日、2025年1月1日および2025年4月1日にそれぞれ%を受け取る15適用日には1000万ドルです。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ありません
プロジェクト9 Aです。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本報告で述べた期間が終了するまで、我々は、“取引所法案”第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に公布された規則に基づいて、経営陣(我々の最高経営責任者及び最高財務官を含む)の監督及び参加の下で、開示制御及びプログラムの設計及び運用の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、以下に述べる財務報告内部統制に大きな弱点があるため、2023年12月31日までの開示制御および手続が無効であると結論した
我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年12月31日までの開示制御および手順は無効であると結論したが、我々の経営陣は、我々の最高経営責任者および最高財務責任者を含み、2023年12月31日、2023年および2022年までの総合貸借対照表、および2023年12月31日までの3年間の関連総合運営報告書、包括的(損失)収益、株主(損失)権益、およびキャッシュフローは、すべての重要な面で本年度報告書にForm 10-K形式で提示された財務状況、運営結果、キャッシュフローを公平に提示していると結論している。公認会計原則に合致する。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、取引所法案第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条の規定に従って、財務報告の十分な内部統制の確立及び維持を担当している。私たちの財務報告手続きと関連する内部統制は、財務報告の信頼性と公認会計原則に基づいて外部報告のための総合財務諸表を作成するために合理的な保証を提供することを目的としている。
経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2023年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する有効性を評価した。経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制--総合枠組み”(“2013年枠組み”)で決定された基準に基づいて評価を行った。この評価に基づき、経営陣は財務報告書に対して有効な内部統制を維持していないという重大な弱点の存在に基づいて結論を出した
重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。
“2013年フレームワーク”で確立された基準に基づいて、著者らは2023年12月31日まで、内部制御の3つの構成要素にいくつかの制御欠陥が存在することを確定し、具体的には以下の通りである
環境を制御する
我々は，“2013年フレームワーク”で確立された基準に基づいて有効な制御環境を維持しておらず，“2013年フレームワーク”制御環境部分に関する原則における欠陥を明らかにしており，これらの欠陥は個別であっても全体的であっても大きな弱点となっている。具体的には、複雑および/または非ルーチン取引に関連する活動を含む、適切な技術会計および財務報告者が制御活動を実行するのに十分な数の資格を維持することができなかった。また，我々は従業員の業務フローや制御に関する十分な訓練をタイムリーに行っておらず，内部統制責任に対する従業員の責任も追及していない.これらの制御欠陥により、2013年のフレームワークの制御活動と監視部分に制御欠陥が存在した。
活動をコントロールする
我々は“2013年フレームワーク”で決定された基準に基づいて有効な制御活動を維持しておらず，“2013年フレームワーク”制御活動部分に関する原則の不足点を明らかにしており，これらの不足点は個別でも全体的でも大きな弱点となっている。具体的には、契約会計分野のプログラムおよび/または制御、または公認会計基準に従って作成された関連財務諸表分析を含むアカウント入金の作成および独立審査に関するプログラムおよび/または制御がタイムリーに実行されないか、または実行されない。私たちは複雑さおよび/または非一般的な取引に対して効果的な制御活動を維持していない。さらに、技術的アクセス権を、いくつかの許可されたユーザの作業責務に見合ったレベルに制限するのに十分な制御活動を設計し、実施していない。私たちは国際的な構成要素でユーザーアクセス技術の制御活動を維持していない。私たちは適切な役割分担を維持することを確実にするために統制活動を維持しなかった。また，手作り日記帳分録の審査·承認の制御活動の設計·実施は，適切な詳細度や会社会計機能における適切な個人によって実行されているわけではない。
監視カメラ
我々は“2013年フレームワーク”で決定された基準に基づいて有効なモニタリング活動を維持しておらず、“2013年フレームワーク”モニタリング部分に関する原則における不足点を明らかにしており、これらの欠陥は個別であっても、全体的であっても、大きな弱点となっている。具体的には，内部制御の構成要素が存在して機能するかどうかを決定するために継続的な評価を行っていない.しかも、職員たちが変動している間、私たちは制御活動の移行を監視していない。
上記の重大な弱点は、2023年全体で会計ミスを明らかにし、是正し、ほとんどの財務諸表、口座残高、開示に重大な会計ミスが発生する可能性があるが、これらのエラーは本来適時に予防または発見できない。
我々の独立公認会計士事務所Deloitte&Touche LLPは，本年度報告Form 10−Kに含まれる総合財務諸表を監査し，我々の財務報告内部統制の有効性について否定的な意見を発表した。徳勤会計士事務所の報告書は本文に含まれています。
救済計画
私たちは財政報告書に対して強力な内部統制を維持するために努力している。上記の重大な弱点に対して、管理層は取締役会監査及び財務委員会の監督の下で、上記の重大な弱点を救済するために全面的な行動をとっている。私たちの救済計画には以下のことが含まれています
•複雑および/または非ルーチン取引に関連する活動を含む適切なスキルを有する専門家を採用し、制御活動を継続している
•会計や財務報告に豊富な経験のあるコンサルタントを何人か雇うことで、私たちの内部資源を増やし、上記のスタッフを増やすまでこれらの資源を利用し続ける予定です
•会計と財務報告チームの開発と増加訓練を提供する
•口座入金、契約会計、公認会計基準に従って作成された財務諸表分析および手作り日記帳分録などの分野で追加的および(または)強化された制御措置を設計し、実施する
•複雑および/または非ルーチン取引の識別、計算、審査および報告を処理するための制御措置を設計および実施する
•ユーザアクセスの制御を強化し、より頻繁かつより正確にユーザアクセス審査を行うことを含む、許可されたユーザの技術的アクセス権限を作業責務に見合ったレベルに制限する
•役割分担の統制を強化する
•内部監査部門の指導と参加の下で、私たちは監視計画を立てている
◦制御措置が適時に存在し、機能するかどうかを評価し、評価する
◦個人がその内部統制責任に責任を負うようにする。
新たかつ再設計された制御措置が十分に長時間実行され、管理層がテストによりこれらの制御措置が有効に動作していると結論するまで、これらの重大な弱点が救済されたとは考えられない。私たちは、上記の措置が発見された統制の欠陥を補完し、財務報告に対する私たちの内部統制を強化すると信じている。重大な欠陥を引き起こす制御欠陥を評価し、修復しようと努力する場合、制御欠陥を解決するために追加的な措置または時間が必要であるか、または上記の修復措置を修正または調整する必要があると判断する可能性がある。私たちは財務報告書の内部統制に対する私たちの評価に合わせて、私たちの救済努力の有効性を評価し続けるつもりだ。
財務報告の内部統制の変化
上記を除いて、2023年12月31日まで、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化はありません
独立公認会計士事務所報告
Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.とその子会社(“当社”)の2023年12月31日までの財務報告内部統制、根拠を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。以下のような重大な弱点が制御基準目標の実現に与える影響により，当社は2023年12月31日現在財務報告に対して有効な内部統制を維持していないことに基づくと考えられる内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます
米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日現在および2023年12月31日現在の総合財務諸表および2024年3月15日までの報告書を監査しました, このような財務諸表に対して余すところのない意見を表現した。
意見の基礎
当社の経営陣は、財務報告の効率的な内部統制を担当し、添付項目9 Aに含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分を合理的かつ正確かつ公平に反映した記録を保存することに関連する政策および手順、(2)必要な取引記録の合理的な保証を提供する政策およびプログラムが含まれる
公認された会計原則に従って財務諸表を作成することを許可し、会社の収入および支出は、会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われ、(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分の防止またはタイムリーな発見について合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある
物質的弱点
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。以下の制御欠陥は、個別であっても全体的であっても、管理層の評価に含まれる重大な弱点を構成する
環境を制御する
当社は二零一三年枠組みで確立された指針に基づいて有効な制御環境を維持しておらず，二零一三年枠組みの制御環境に関する原則の不足点を発見し，個別や全体の重大な弱点を構成している。 具体的には、同社は、複雑および/または非従来の取引に関連する活動を含む、適切な技術会計および財務報告者の十分な数を維持することができなかった。 また、会社は業務フローと制御について従業員の十分な訓練を行うことができず、従業員の内部統制責任に対する責任を追及することもできなかった
活動をコントロールする
当社では，二零一三年枠組みで確立された指針に基づいて有効な制御活動を維持しておらず，二零一三年枠組みの制御活動に関する原則の不足点は，個別にも全体的にも大きな弱点を構成していることが分かった。 具体的には、契約会計分野のプログラムおよび/または制御、または公認会計基準に従って作成された関連財務諸表分析を含むアカウント入金の作成および独立審査に関するプログラムおよび/または制御がタイムリーに実行されないか、または実行されない。 その会社は複雑および/または非一般的な取引に対して効果的な制御活動を維持していない。さらに、会社は、技術的アクセス権を、ある許可されたユーザの仕事の役割に見合ったレベルに制限するのに十分な制御活動を設計して実施していない。同社は国際的な構成要素でユーザー獲得技術の制御活動を維持していない。会社は適切な役割分担を維持するために統制活動を維持していない。また，手日記帳分録の審査や承認の制御活動の設計·実施は，適切な詳細度や会社会計機能における適切な個人によるものではない.
監視カメラ
当社は2013年の枠組みで確立された標準に基づいて効果的なモニタリング活動を設計·実施しておらず，2013年の枠組みに関する原則における不足点を発見しており，これらの欠陥は個別的にも全体的にも大きな弱点となっている。具体的には、同社は、内部統制の構成要素が存在して機能するかどうかを決定するために、継続的な評価を行っていない。また、従業員変動期間中、会社は監督制御活動の移行を行っていない。
当社が2023年12月31日まで及び2023年12月31日までの年度の総合財務諸表を審査する際に適用される監査テストの性質、時間及び範囲を決定する際には、これらの重大な弱点を考慮しており、本報告は当該等の財務諸表の報告に影響を与えない。
/s/徳勤法律事務所
オハイオ州クリーブランド
2024年3月15日
プロジェクト9 B。その他の情報
本年報第II部第8項に記載されている総合財務諸表付記25に記載されているように、2024年3月15日に、吾等は償還合意第4号改正案(“第4改正償還合意”)を締結し、2023年12月31日までの財政四半期開始までの今後の若干の財務維持契約を改正する。固定費用カバー率は、2023年12月31日までの財政四半期で0.93~1.0、2024年3月31日までの財政四半期では0.82~1.0、2024年6月30日までの財政四半期では固定費用カバー率は0.90~1.0、2024年12月31日までの財政四半期では固定費用カバー率は0.95~1.0、2025年3月31日までの財政四半期では固定料金カバー率は1.25~1.0に改定される。2023年12月31日までの第4四半期財政計量期間において、第4回改正償還協定で定義されているように、高度純レバー率条件と任意の許容制限支払いの支払割合は、1.45~1.0に改正され、その後は1.25~1.0となる。第4の改正された補償協定はまた、補償協定に規定されている最低キャッシュフロー契約を、2023年12月31日現在(前財期)まで1，000万ドル以上、2024年12月31日現在で1，500万ドル以上(前年度)とし、その後、各会計年度12月31日までに2，500万ドル以上とする。定期融資と現金担保料の引き出しを遅延させた適用保証金は、2024年4月30日、2024年7月1日、2024年10月1日、2025年1月1日、2025年4月1日にそれぞれ0.50%追加増加し、適用日の債務が1500万ドルを超える場合。
私たちは4回目の改正補償協定を考慮するためにMSDに40万ドルの修正費用を支払った。4回目の改訂後の精算プロトコル全文は、上記の記述を限定し、この協定は添付ファイル10.68として本年度報告後に添付されている。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されない
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本プロジェクトで提供すべき情報は、2024年株主総会の委託書に“役員選挙”、“第16(A)節(A)実益所有権コンプライアンス”および“取締役独立性”および“監査·財務委員会”のタイトルに記載され、引用により本明細書に組み込まれ、委託書の一部となる
私たちは私たちのすべての役員、高級管理者、そして従業員に適用されるビジネス行動基準を採択した。また、ビジネス行為規則の補足として、私たちは、CEOおよび上級財務官のために、私たちのCEO、財務責任者、財務担当者、および類似の機能を果たしている他の人に適した道徳的基準を制定した。私たちの“ビジネス行動基準”は、“アメリカ証券取引委員会”の規則における“道徳的基準”に対する要求を満たしている。ビジネスルールのコピーが私たちのサイトに掲示されていますWww.Babock.com“投資家-会社管理”の下で。私たちは私たちのウェブサイトで、私たちの最高経営責任者、最高財務官、および最高会計官のコードの任意の修正または免除をタイムリーに開示するつもりです。
行政員
私たちの役員と2024年3月1日までの年齢は以下の通りです | | | | | | | | |
| 名前.名前 | 年ごろ | ポスト |
| ケネス·ヤン | 60 | 会長兼最高経営責任者 |
| ルイス·サラモン | 77 | 常務副総裁、首席財務官、首席会計官 |
| ジミー·B·モーガン | 55 | 常務副総裁兼首席運営官 |
| ジョン·J·ズヴィッツ | 58 | 常務副秘書長総裁総法律顧問兼会社秘書 |
| クリス·レイク | 41 | 上級副社長、熱工 |
ケネス·ヤンは2018年11月から最高経営責任者を務め、2020年9月以来取締役会長を務めてきた。楊氏は2018年7月から連携型金融サービスとソリューション提供者B.Rileyの総裁を務め、2016年10月からB.Rileyの子会社B.Riley信安投資会社のCEOを務めている。2008年8月から2016年3月まで、楊さんは総裁と最高経営責任者を務めた
光通信会社(f/k/a LCC International，Inc.)の高度管理者であり、同社は無線音声とデータ通信ネットワークを統合したエンドツーエンド解決策のプロバイダである。楊さんはGlobalstar，Inc.，Orion Energy Systems，Inc.，Liberty Tax，Inc.とBebe Stores，Inc.およびB.RileyとStandard Diversified Opportunities Inc.の取締役会メンバーを務めたことがある。
ルイス·サラモンは2019年8月から執行副総裁、首席財務官、首席会計官を務めてきた。これまで、サラモンさんは2019年2月から私たちの最高財務責任者として務めています。これまで、サラモンさんは2018年11月より当社の財務執行副社長を務めています。サラモンは2017年12月から2019年2月まで医療機器サプライヤーMDX Diagnostics，LLCのコンサルタントも務めている。サラモンは2013年4月から2017年12月まで、緊急介護提供者CityMDの首席財務官を務めた。CityMDに加入する前に、Salamoneさんは、2009年4月から2013年3月まで、モバイル·ネットワーク·セキュリティ·ソリューション·プロバイダOpenPeak Inc.の副社長兼チーフ財務責任者を務め、2006年6月から2009年4月まで、LCCの執行副社長兼チーフ財務責任者を務めました。
ジミー·B·モーガンは2020年8月からパプコック·ウィルコックス社の首席運営官を務め、2022年1月に執行副総裁に任命された。彼はパプコック·ウィルコックス·ウォーレンダー社の子会社取締役のマネージャーも務めた。これまで、モーガンさんは、2019年1月から2020年8月までの間に、法律事務所の上級副社長を務めていました。モーガンさんは、2016年12月から2019年1月まで、Babcock&Wilcox Vólund子会社、Babcock&Wilcoxの運営および保守サービスを担当する再生可能エネルギーの上級副社長を務めました。2016年8月から2016年12月まで、上級副総裁、運営。2016年5月から2016年8月まで運営副総裁、2016年2月から2016年5月までパプコウェルコックス建築有限公司副社長兼社長。パプコックとウィルコックスに入社する前は、技術人材会社連合技術資源会社の社長で、2013年9月から2016年1月までだった。これまで三菱重工エネルギー会社で首席運営官を務め、西屋電気会社で設置·改装サービス部副総裁を務め、阿海巌技術開発会社で取締役社長を務めていた。
John J.Dziewiszは2022年1月から執行副総裁兼総法律顧問を務め、2020年2月から私たちの上級副総裁兼会社秘書を務めています。彼は私たちの首席コンプライアンス官でもある。これまで、Dziewiszさんは、Babcock&Wilcox社の総法律顧問を2020年2月から2022年1月まで務め、2019年1月から2020年2月までの間に、当社の副総法律顧問兼首席コンプライアンス担当社長を務めています。Dziewiszさんは、2013年6月から2019年1月まで、運営と知的財産権アシスタントの法律コンサルタントを務めています。2005年6月から2013年6月まで、ゼビッツは執行弁護士を務めた。Dziewiszさんは1997年に私たちに加入した。
2022年8月以来、Chris Rikerは熱エネルギー部門の上級副総裁を務め、私たちの世界熱エネルギー業務を担当してきた。また、2018年から2022年までグローバル部品·サービス部の高級副総裁を務め、世界の部品とサービス業務を指導し、2016年から2018年まで工業蒸気発電副総裁を務め、ボイラーの包装、パルプと製紙、石化業務を担当した。これまで、ダイヤモンド電力国際子会社の財務総監を務めた後、元グローバルサービス部門の財務組織を指導していた。クリスは2010年にBabcok&Wilcoxに入社し、内部監査マネージャーを務め、これまでビマウェイ会計士事務所で顧問を務めていた
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される資料は、当社の2024年年度株主総会依頼書の“役員報酬”と“役員報酬”というタイトルの材料を参考に編入したものです
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
次の表は、2023年12月31日までの株式報酬計画の情報を提供します
| | | | | |
| (千単位でデータを共有) | |
| 株式報酬計画情報 |
| 計画種別 | 証券保有者が承認した持分補償計画 |
| まだ行使されていないオプションと権利を行使する際に発行しなければならない証券数 | 1,086 |
| 未償還オプションと権利の加重平均行権価格 | $7.35 |
| 将来発行可能な証券の残りの数 | 3,952 |
本プロジェクトに必要なその他の資料は，当社の2024年株主総会委託書の“若干の実益所有者及び経営陣の担保所有権”の項の資料を参考に編入したものである。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
本プロジェクトに要求される情報は，当社年度の株主総会依頼書の“コーポレート·ガバナンス−取締役独立性”と“何らかの関係と関連取引”というタイトルの下の材料を参考にして格納されている。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
私たちの主な会計士徳勤会計士事務所が私たちに受け取った総費用の情報(PCAOB ID No34)は、当社2024年株主総会の委託書に“2024年12月31日まで年度独立公認会計士事務所の委任承認”というタイトルで提出する。
第4部
項目15.物証、財務諸表付表
A)本年度報告の10-Kフォームの一部として以下の書類を提出する：
1)財務諸表-Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.及びその連結子会社の連結財務諸表は、本年度報告第2部第8項Form 10−Kに含まれている。
2)展示品-以下の展示品索引に記載されている展示品索引は、表格10-Kの形態で本年度報告書を提出するか、または引用によって本年度報告書に組み込む。
展示品索引
| | | | | | | | |
2.1* | | “主分離協定”は、2015年6月8日にBabcock&Wilcox社とBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.によって締結された(合併内容はBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までの四半期10-Q表四半期報告(文書番号001-36876)を参照)。 |
| | |
3.1 | | 登録証明書を再記述します(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までの第10-Q四半期報告添付ファイル3.1(ファイル番号001-36876参照)。 |
| | |
3.2 | | 再登録証明書の改訂証明書(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の添付ファイル3.1を参照して組み込まれています。2019年6月17日に提出されたForm 8-K現在の報告(ファイル番号001-36876))。 |
| | |
3.3 | | 改訂された再登録証明書の改訂証明書(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の添付ファイル3.1を参照することにより編入されます。2019年7月24日に提出されたForm 8-K現在の報告(ファイル番号001-36876))。 |
| | |
| | | | | | | | |
3.4 | | 証明書の改訂および再登録証明書(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の添付ファイル3.1を参照して編入。2023年5月23日に提出されたForm 8-Kの現在の報告(ファイル番号001-36876))。
|
| | |
3.5 | | パプコックとウィルコックス企業規約の改訂と再改訂(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2021年12月31日までの年度Form 10−K年度報告添付ファイル3.4(文書第001−36876号)を引用)。 |
| | |
3.6 | | 7.75%Aシリーズ累積永久優先株の指定証明書については，2021年5月6日にデラウェア州国務長官に提出され，2021年5月6日に施行された(2021年5月7日に提出されたBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.8−A表(文書番号001−36876)の添付ファイル3.4を引用して組み込まれている)。 |
| | |
3.7 | | 7.75%Aシリーズ累積永久優先株増資証明書、日付は2021年6月1日(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.が2021年7月7日に提出した現在の8-K表報告書(文書番号001-36876を参照し、添付ファイル3.1を参照して組み込まれる)。 |
| | |
4.2 | | 1934年証券取引法第12条に基づいて登録された証券説明(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2019年12月31日現在のForm 10-K年度報告添付ファイル4.2(第001-36876号文書)を引用することにより)。 |
| | |
4.3 | | 日付は2021年2月12日の契約(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の添付ファイル4.1を参照して編入。2021年2月12日に提出されたForm 8-K現在報告(文書番号001-36876))である。 |
| | |
4.4 | | 日付は2021年2月12日の最初の補足契約(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の添付ファイル4.2を参照することにより編入された。2021年2月12日に提出されたForm 8-Kの現在の報告(文書番号001-36876))である。 |
4.5 | | 日付は2021年12月13日の第2補足契約(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の添付ファイル4.3を参照して編入。2021年12月14日に提出されたForm 8-Kの現在報告(文書番号001-36876))である。 |
| | |
4.6 | | 2026年満期の8.125分の優先手形表(添付ファイル4.4に掲載) |
| | |
4.7 | | 2026年に満了した6.50%優先手形フォーム(添付ファイル4.5) |
| | |
4.8 | | 7.75%Aシリーズ累積永久優先株を代表する証明書テーブル(2021年5月7日に提出されたBabcok&Wilcox企業社8-Aテーブル(ファイル番号001-36876)の添付ファイル4.1を参照して組み込む)。 |
| | |
10.1 | | 税収共有協定は，2015年6月8日にBabcok&Wilcox社とBabcok&Wilcox Enterprise，Inc.が締結された(合併内容はBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までの10−Q表四半期報告(文書番号001−36876)を参照)。 |
| | |
10.2 | | “従業員事項協議”は、2015年6月8日にBabcock&Wilcox社とBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.によって締結された(合併内容はBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までの四半期10-Q表四半期報告(文書番号001-36876)を参照)。 |
| | |
10.3 | | 移行的サービス協定は，2015年6月8日に，Babcock&Wilcox Companyがサービス提供者とBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.をサービス受給者として提供している(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.を引用して2015年6月30日までの四半期10-Q表四半期報告(ファイル番号001-36876)に組み込まれている)。 |
| | |
10.4 | | 過渡的サービス協定は，2015年6月8日にBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.(サービス提供者として)とBabcock&Wilcox Company(サービス受信者として)が締結された(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.による2015年6月30日までの第10−Q表四半期報告(文書番号001−36876))。 |
| | |
10.5 | | 損失分担協定を想定し，日付は2015年6月19日であり，ACE米国保険会社とその付属会社(この合意を定義する)，Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.とBabcock&Wilcox Company(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までの10−Q表四半期報告(文書番号001−36876)を引用して合併した)。 |
| | |
10.6 | | 再保険革新と仮説合意は，2015年6月19日であり，ACE American Insurance Companyとその付属会社(この合意を定義する)，クリオール保険会社とDampkraft保険会社(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までの10−Q表四半期報告(文書番号001−36876)第10.6条を参照して統合された)。 |
| | |
10.7 | | 更新と仮定協定は，2015年6月19日にBabcock&Wilcox社，Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.，Dampkraft保険会社とCreole保険会社が締結した(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までの第10−Q表四半期報告(文書番号001−36876)を参照)。 |
| | |
| | | | | | | | |
10.8† | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年長期インセンティブ計画の改訂と再起動(2019年6月14日現在)(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.を参照して2019年5月13日に米国証券取引委員会に提出された最終依頼書付録Gに収録)。 |
| | |
10.9 | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2021年長期インセンティブ計画(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.が2021年5月26日に提出した現在の8−K表報告(文書番号001−36876)を引用)。 |
| | |
10.10† | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.幹部奨励報酬計画(Babcok&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までの10-Q表四半期報告書(ファイル番号001-36876)添付ファイル10.9を引用して組み込む)。 |
| | |
10.11†
| | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.経営陣の奨励的報酬計画(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までの10-Q表四半期報告書(ファイル番号001-36876)の添付ファイル10.10を引用して組み込む)。 |
| | |
10.12†
| | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の補足幹部退職計画(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までのForm 10−Q四半期報告(文書番号001−36876)の添付ファイル10.11を引用して統合した)。 |
| | |
10.13†
| | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.固定寄与回復計画(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までのForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.12(ファイル番号001-36876)を引用)。 |
| | |
10.14
| | Babcock&Wilcox Power Group，Inc.とBWXT Foreign Holdings，LLCの間の知的財産権協定は，2015年6月26日(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.を引用して2015年6月30日までの四半期10-Q表四半期報告(文書番号001-36876))である。 |
| | |
10.15
| | “知的財産権協定”は、2015年6月27日、Babcock&Wilcox Technology，Inc.とBabcok&Wilcox Investment Companyが締結した(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.を引用することにより、2015年6月30日までの第10-Q表四半期報告(文書番号001-36876)第10.14条合併)。 |
| | |
10.16
| | 知的財産権協定は、日付は2015年5月29日であり、Babcock&Wilcox Canada Ltd.とB&W PPG Canada Corp.によって締結された(Babcock&Wilcox Enterpriseを引用することにより、Inc.2015年6月30日までの四半期10-Q表四半期報告(文書番号001-36876)第10.15条編入)。 |
| | |
10.17
| | “知的財産権協定”は、2015年5月29日にBabcock&Wilcox Power，Inc.とBabcock&Wilcox Power Group，Inc.が締結された(合併内容はBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までの四半期10-Q表四半期報告(文書番号001-36876)を参照)。 |
| | |
10.18
| | “知的財産権協定”は、2015年6月26日に、Babcock&Wilcox社とBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.によって締結された(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年6月30日までの四半期10-Q表報告(文書番号001-36876)、添付ファイル10.17)。 |
| | |
10.19† | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.とある上級管理者との間で2016年8月4日までに当選した上級管理者のための制御変更プロトコルテーブル(合併内容はBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.2016年9月30日までの四半期Form 10−Q四半期報告(ファイル番号001−36876)を参照)。 |
| | |
10.20†
| | 制限株式付与プロトコルテーブル(分割奨励)(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年9月30までの10-Qテーブル四半期報告(ファイル番号001-36876)を引用)。 |
| | |
10.21†
| | 制限性株式付与プロトコルテーブル(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年9月30日までの四半期10-Qテーブル四半期報告(ファイル番号001-36876)を参照)。 |
| | |
10.22†
| | 株式オプション付与プロトコルテーブル(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.を参照)2015年9月30日までの第10-Q表四半期報告添付ファイル10.3(ファイル番号001-36876))。 |
| | |
10.23†
| | 業績制限性株式単位プロトコル表(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.を引用して2015年12月31日まで年度10-K表年次報告添付ファイル10.23(第001-36876号文書))。 |
| | |
10.24 | | 取締役と上級乗組員賠償協議表(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2015年12月31日までの10−K表年次報告添付ファイル10.24(書類第001−36876号)を参照)。 |
| | |
| | | | | | | | |
10.25
| | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.とある上級管理者との間で2016年8月4日以降に当選した上級管理者に提供される制御変更プロトコルテーブル(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2016年9月30日までの四半期10-Q表四半期報告書(第001-36876号ファイル)を参照することにより)。 |
| | |
10.26†
| | 業績単位報酬贈与プロトコル表(現金決済)(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2017年6月30日までの四半期表10-Q四半期報告書(ファイル番号001-36876)を添付ファイル10.1に参照)。 |
| | |
10.27† | | 特別限定株式奨励プロトコルテーブル(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2017年6月30までの四半期10-Qテーブル四半期報告(ファイル番号001-36876)を参照)。 |
| | |
10.28
| | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.，Severance Plan，Inc.は，改訂後2018年6月1日に施行された(合併内容はBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.2018年6月30日までの10−Q表四半期報告(文書番号001−36876)を参照)。 |
| | |
10.29†
| | 2018年11月19日Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.とBRPI幹部コンサルティング会社との間のコンサルティングプロトコル(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2018年12月31日までの年間Form 10-K年次報告(文書第001-36876号)を添付ファイル10.49参照)。 |
| | |
10.30†
| | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.とLouis Salamoneが2018年11月19日に締結した役員採用協定(合併内容はBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.2018年12月31日までのForm 10−K年度報告添付ファイル10.50(文書番号001−36876)を参照)。 |
| | |
10.31† | | 改訂されたBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.とHenry Bartoliが2018年11月19日に締結した幹部採用協定(合併内容はBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.2019年12月31日までの年度Form 10−K年次報告(文書番号001−36876)を参照)。 |
| | |
10.32† | | 株式付加権付与プロトコルテーブル(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2018年12月31日現在の10-Kフォーム年次報告添付ファイル10.52(ファイル番号001-36876)を参照)。 |
| | |
10.33 | | 投資家権利協定は、2019年4月30日に、Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.，B.Riley FBR，Inc.とVintage Capital Management，LLCが締結される(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2019年6月30日までの四半期10-Q表四半期報告(文書番号001-36876)を参照することにより)。 |
| | |
10.34 | | 登録権協定は、2019年4月30日に、Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.とそのある投資家との間で締結される(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2019年6月30日までの四半期10-Q表の添付ファイル10.5合併(文書番号001-36876)を参照)。 |
| | |
10.35† | | 2019年限定株式単位取締役付与プロトコルテーブル(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2019年9月30日までの10-Qテーブル四半期報告(ファイル番号001-36876)添付ファイル10.1を参照して編入)。 |
| | |
10.36 | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.固定拠出回復計画第1修正案。(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2019年12月31日現在のForm 10-K年次報告添付ファイル10.56(ファイル番号001-36876)を参照)。 |
| | |
10.37 | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.とB.Riley Financial，Inc.が2020年1月31日に署名した支持承諾書(合併時にBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.が2020年2月3日に提出したForm 8−K現在報告(第001−36876号文書))を参考にした。 |
| | |
10.38‡ | | 日付は2020年3月27日のクレジット協定第21号改正案であり，日付は2015年5月11日であり，Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.を借り手とし，米国銀行(Bank of America，N.A.)を行政エージェントとし，この合意の他の融資先とした(Babcok&Wilcox Enterprise，Inc.2019年12月31日までのForm 10−K年度報告添付ファイル10.58を統合した(文書番号001−36876参照)。 |
| | |
10.39 | | 協定の改正及び再締結(改正及び再署名された信用協定を添付)は、日付が2020年5月14日であり、Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.が借り手として、米国銀行、N.A.を行政代理として、その他の融資者間の合意(Babcok&Wilcox Enterprise，Inc.の添付ファイル10.1を参照することにより編入される。本報告は、2020年5月15日に提出される(文書番号001−36876)。 |
| | |
10.40† | | 2021年の長期現金インセンティブ奨励贈与プロトコル表(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2020年9月30日までの四半期10-Q表四半期報告書(ファイル番号001-36876)を添付ファイル10.10に組み込むことにより)。 |
| | |
| | | | | | | | |
10.41 | | 改正·再署名された信用協定の第1号改正案は，2020年10月30日にBabcok&Wilcox Enterprise，Inc.が借り手として，米国銀行(Bank of America，N.A.)を行政エージェントとし，その合意の他の融資先(Babcok&Wilcox Enterprise，Inc.の添付ファイル10.1を引用して統合された。本報告は2020年11月5日に提出され，文書番号001−36876)である。 |
| | |
10.42‡ | | 2020年11月9日にBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.とBRPI幹部コンサルティング有限責任会社との間でサービス協定の第2修正案が実行された(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.が2020年11月10日に提出された現在のテーブル8-K報告書(第001-36876号ファイル)の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 |
10.43† | | 2018年11月19日にBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.とBRPI実行コンサルティング会社との間の実行サービスプロトコルの3回目の改訂が行われ，2023年12月29日に提出され発効した。 |
| | |
10.44‡ | | 2020年11月5日にBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.とHenry Bartoliとの間の幹部雇用協定の第3の修正案(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.が2020年11月10日に提出された現在の8-K表報告書(第001-36876号文書)の添付ファイル10.2を引用して組み込まれる)。 |
| | |
10.45‡ | | Babcock&Wilcox Company Inc.とHenry Bartoliによって署名され、2021年1月1日に施行されるコンサルタント協定(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の添付ファイル10.3を引用することにより組み込まれる。2020年11月10日に提出されたForm 8-K現在報告(文書番号001-36876))。 |
| | |
10.46† | | Babcok&Wilcox社とHenry Bartoliが2020年11月5日に署名した“諮問協定第2修正案”は、2024年1月1日から発効した。 |
| | |
10.47† | | Babcock&Wilcox社はその親会社、子会社、関連実体と付属実体とJoseph Bucklerと締結した解散費とクレーム解除協定であり、署名日は2023年11月20日である。 |
| | |
10.48‡ | | SとXL保険会社が2020年10月10日に締結した和解協議(合併内容はパプコック-ウィルコックス企業株式会社の2020年12月31日までの10-K表年次報告書(第001-36876号文書)を参照)。 |
| | |
10.49 | | Babcock&Wilcox Enterprise Inc.とB.Riley Financial，Inc.は2021年2月12日に和の交換協定に署名した(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.の添付ファイル1.3を引用して組み込まれ、2021年2月12日に提出されたForm 8−K現在の報告(文書第001−36876号))。 |
| | |
10.50 | | 2021年2月8日Babcock&Wilcox Enterprise Inc.と行政代理である米国銀行との間で改正および再署名された信用協定の修正案第2号(Babcock&Wilcox Enterpriseを引用することにより、Inc.が2021年2月12日に提出された表格8−Kの現在の報告書(第001−36876号文書)を添付ファイル10.1に組み込む)。 |
| | |
10.51 | | Babcock&Wilcox Enterprise Inc.と行政代理である米国銀行との間で2021年3月4日に改正·再署名された信用協定の第3号改正案(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.2020年12月31日現在のForm 10−K年次報告書(第001−36876号文書)を引用して添付ファイル10.68)に組み込まれている)。 |
| | |
10.52 | | 2021年3月26日Babcock&Wilcox Enterprise Inc.と行政代理である米国銀行との間で改正および再署名された信用協定の修正案第4号(Babcock&Wilcox Enterpriseを引用することにより、Inc.が2021年4月1日に提出された表格8−Kの現在の報告書(第001−36876号文書)を添付ファイル10.1に組み込む)。 |
| | |
10.53 | | 2021年5月10日に改正され、再署名された信用協定第5号修正案(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.が2021年5月13日に提出した現在の8-K表報告書(文書第001-36876号)を引用)。 |
| | |
10.54 | | 循環信用、保証と保証協定は、日付は2021年6月30日であり、Babcok&Wilcox Enterprise，Inc.とPNC Bank，National Associationは行政エージェント、貸手と循環融資融資者とする(Babcok&Wilcox Enterprise，Inc.が2021年7月7日に提出した現在の8-K報告書(文書番号001-36876)を参照することにより)。 |
| | |
10.55 | | 信用状の発行、償還、保証契約は、日付は2021年6月30日であり、Babcok&Wilcox Enterprise，Inc.とPNC Bank，National Association，Inc.を発行者とする(Babcok&Wilcox Enterprise，Inc.が2021年7月7日に提出された現在の8-K表報告(文書番号001-36876)を引用して合併) |
| | |
10.56 | | 精算，保証，保証協定は，2021年6月30日にBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.と行政エージェントであるMSD PCOF Partners XLV，LLCとの間で締結されている(Babcok&Wilcox Enterpriseを引用することにより，Inc.が2021年7月7日に提出したForm 8−K現在報告(文書番号001−36876)合併)。 |
| | |
| | | | | | | | |
10.57 | | B.Riley Financial，Inc.が署名した保証協定は，2021年6月30日にMSD PCOF Partners XLV，LLCが行政エージェントとして署名された(Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.が2021年7月7日に提出された現在のForm 8−K報告書(文書番号001−36876)を引用して統合された)。 |
| | |
10.58 | | “循環信用、担保及び担保協定”修正案第1号は、2022年8月8日であり、Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.及びPNC Bank，National Associationが行政代理、貸手及び循環融資貸主として10-Q/A表に提出される(文書番号001−36876)。 |
| | |
10.59 | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.と行政エージェントであるMSD PCOF Partners XLV，LLCの間で署名された2022年8月8日までの精算，担保と保証プロトコル第1号改正案は，10−Q/A表に提出された(文書番号001−36876)。 |
| | |
10.60 | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.と行政エージェントであるMSD PCOF Partners XLV，LLC間の精算，担保と担保プロトコル修正案2により，期日は2022年11月8日にForm 10−Kに提出された(文書番号001−36876)。 |
| | |
10.61 | | 循環信用，担保，担保プロトコルの第2号改正案については，2023年3月14日にBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.とPNC Bank，National Associationが行政エージェント，貸手，循環融資貸手としてForm 10−Kに提出した(文書番号001−36876)。 |
| | |
10.62 | | “信用状の発行と償還及び保証協定の第二修正案”、“現金担保品の一部解除；循環信用、担保及び保証協定に関する”は、2023年11月30日である。 |
| | |
10.63 | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.とAxos銀行間の信用協定は，期日は2024年1月18日であり，ここに提出する。 |
| | |
10.64 | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.とAxos銀行間の安全と質権協定は，2024年1月18日であり，ここに提出する。 |
| | |
10.65 | | Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.とAxos銀行との間の日付は2024年1月18日の費用箱(信用協定補充協定)であり，ここに提出する。 |
| | |
10.66 | | B.Riley Financial，Inc.Axos銀行を受益者とする担保は，担保当事者である行政エージェントの身分(信用協定で定義されているように)，日付は2024年1月18日であり，ここで提出される. |
| | |
10.67 | | 費用と補償プロトコルBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.とB.Riley Financial，Inc.は2024年1月18日であり，ここに提出する。 |
| | |
10.68 | | 精算保証協定第4改正案とBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.，MSD PCOF Partners XLV，LLCとB.Riley Financial，Inc.の間の同意書は，2024年3月15日であり，ここに提出する。 |
| | |
21.1 | | 登録者の重要な子会社。 |
| | |
23.1 | | 徳勤法律事務所は同意した |
| | |
31.1 | | ルール13 a−14(A)/15 d−14(A)首席実行幹事の認証。 |
| |
31.2 | | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務幹事の認証。 |
| |
32.1 | | 第1350条最高経営責任者の認証。 |
| |
32.2 | | 第1350条首席財務官の証明。 |
| |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
| |
| 101.カール | | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
| |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
| | |
| 101.def | | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. |
| | |
| 104 | | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
*S-K規制第601(B)(2)項によれば、本プロトコルのいくつかの添付表および証拠品は省略されています。任意の漏れたスケジュールおよび/または展示品のコピーは、要求に応じて米国証券取引委員会に提供される。
契約または補償計画または手配を管理する。
同社は、S-K法規第601(B)(10)条の規定により、本添付ファイルに含まれるいくつかの情報を見落としている。漏れた情報は実質的ではなく、公開開示すれば、会社に競争被害を与える可能性が高い。
別表II
Babcock&Wilcox企業会社
別表二-推定及び合資格勘定
不良債権準備 | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | 2022 |
| 期初残高 | $ | 12,714 | | $ | 13,831 | |
| 事務費と支出の料金 | 1,950 | | 187 | |
| 控除額 | (3,634) | | (704) | |
| 貨幣換算調整その他 | (52) | | (600) | |
| 期末残高 | $ | 10,978 | | $ | 12,714 | |
在庫備蓄 | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2023 | 2022 |
| 期初残高 | $ | 7,227 | | $ | 6,534 | |
| 事務費と支出の料金 | 1,364 | | 533 | |
| 控除額 | (267) | | 38 | |
| 貨幣換算調整その他 | 164 | | 122 | |
| 期末残高 | $ | 8,488 | | $ | 7,227 | |
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | |
| | Babcock&Wilcox企業会社 |
| | |
| 2024年3月15日 | 差出人： | /S/ケネス·M·ヤン |
| | ケネス·M·ヤン |
| | 会長兼最高経営責任者 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | |
| サイン | | タイトル |
| |
| /S/ケネス·M·ヤン | | 会長兼最高経営責任者
(首席行政主任) |
| ケネス·M·ヤン | |
| |
| 寄稿S/ルイ·サラモン | | 常務副総裁、首席財務官兼首席会計官(首席財務会計官、正式許可代表) |
| ルイス·サラモン | |
| | |
| /S/ヘンリー·E·バトリー | | 役員.取締役 |
| ヘンリー·E·バトリー | |
| | |
| /S/エレン·B·豪 | | 役員.取締役 |
| アラン·B·豪 | |
| | |
| /寄稿S/フィリップ·D·マーラー | | 役員.取締役 |
| フィリップ·D·マーラー | |
| | |
| 寄稿S/レベッカ·スタール | | 役員.取締役 |
| レベッカ·スタール | |
| | |
| /S/ジョセフ·A·タト | | 役員.取締役 |
| ジョセフ·A·タト | |
| | |
| /S/ナオミ·L·バーネス博士 | | 役員.取締役 |
| ナオミ·L·バーネス博士 | |
2024年3月15日
