表格20-F
カタログ表
誤り会計年度0001816007CNCN普通株は、1株当たり0.00001ドルの価値があります2020年12月31日、2021年、2022年まで、外部仕入先の帳簿年齢対応と信託管理費はいずれも1年以内である。他のプロジェクトは、顧客からの前金および他の非実質的な個人金額を含む雑項目を含む。ケイマン諸島および英領バージン諸島の所得税当社はケイマン諸島の法律に基づいて設立され、ケイマン諸島の会社法によって免除された有限責任会社として設立され、ケイマン諸島の所得税を納める必要はありません。英領バージン諸島商業会社法によって設立された集団実体は英領バージン諸島の所得税を免除された。香港所得税は現行の香港税務条例に基づき、当社が香港に登録して設立した付属会社は、香港で業務を経営していることによる課税収入について16.5%の所得税を納めなければならない。また、香港で登録設立された付属会社は、当社に配当金を支払うには香港の源泉徴収税を支払う必要がありません。2018課税年度から、当社が香港に登録して設立した付属会社が稼いだ初の200万香港ドルの利益は現行税率の半分(すなわち8.25%)で納税され、残りの利益は引き続き現行16.5%の税率で納税される。シンガポールの所得税シンガポール所得税率は17%だ。2020年まで、2020年、2021年および2022年12月31日までの年度はシンガポール利得税の推定課税オーバー額を支払う必要がないため、シンガポール利得税の支出はない。インドネシア所得税インドネシア所得税率は22%である。2020年まで、2020年、2021年および2022年12月31日までの年度はインドネシア利得税の推定課税オーバー額を支払う必要がないため、インドネシア利得税は言及されていない。提携銀行に支払われる金は、銀行のリスク分担業務による制限された現金と関係がある。当該等の業務の下で、本グループは銀行が発行する融資に融資開始サービスを提供し、本グループが促進した関連融資の表現に基づいて決定された変動費用を支払う。当グループは月ごとに提携銀行から固定サービス料を徴収し、制限された現金口座からの融資を固定パーセントで徴収しています。手数料は、本業務項における融資の実際の実行状況に応じて満期時に調整されます。これは，複数のキャッシュフローを再分類することを表しており，このようなキャッシュフローは，合併実体および合併連合実体付属会社の財務諸表において投資活動とみなされ，本グループの総合財務諸表では経営活動とされている.00018160072020-01-012020-12-3100018160072021-01-012021-12-3100018160072022-01-012022-12-3100018160072021-12-3100018160072022-12-3100018160072019-09-042019-09-0400018160072020-12-3100018160072022-12-062022-12-0600018160072015-10-0800018160072022-03-0700018160072022-08-0300018160072022-04-0800018160072022-10-1300018160072022-06-1400018160072022-06-0700018160072019-12-310001816007IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2020-01-012020-12-310001816007IFRS-Full：持分属性表から所有者OfParentMemberへ2020-01-012020-12-310001816007IFRS-FULL：非制御的利益メンバー2020-01-012020-12-310001816007IFRS-FULL：他の保留メンバー2020-01-012020-12-310001816007IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2020-01-012020-12-310001816007IFRS-Full：SharePremiumMembers2020-01-012020-12-310001816007Lu：中国平安保険会社会員2020-01-012020-12-310001816007Lu：変換可能リリース通知支払可能メンバLu：責任メンバー2020-01-012020-12-310001816007Lu：ローン便利サービス会員IFRS-Full：GoodsOrServicesTransferredAtPointInTimeMember2020-01-012020-12-310001816007Lu：郵便起源サービスメンバーIFRS-Full：GoodsOrServicesTransferredOverTimeMember2020-01-012020-12-310001816007IFRS-FULL：影響を蓄積するメンバ2020-01-012020-12-310001816007IFRS-Full：Gross 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FairValueHierarchyMembers2022-12-310001816007Lu：累積的影響メンバーIFRS-FULL：財務保証契約メンバー2022-12-310001816007Lu：第2段階メンバーLu：累積的影響メンバーIFRS-FULL：財務保証契約メンバー2022-12-310001816007Lu：第1段階メンバーLu：累積的影響メンバーIFRS-FULL：財務保証契約メンバー2022-12-310001816007IFRS-FULL：財務保証契約メンバーIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001816007Lu：第2段階メンバーIFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL：財務保証契約メンバー2022-12-310001816007Lu：第1段階メンバーIFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL：財務保証契約メンバー2022-12-310001816007IFRS-Full：持分メンバーLu：オプション変換可能PromissoryNotesMember2022-12-310001816007Lu：責任メンバーLu：オプション変換可能PromissoryNotesMember2022-12-310001816007Lu：第1段階メンバーIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001816007Lu：第3段階メンバーIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001816007Lu：財務資産の買収または出所創設メンバーIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001816007IFRS-FULL：AllowanceForCreditLosesMember2022-12-310001816007Lu：第1段階メンバーIFRS-FULL：AllowanceForCreditLosesMember2022-12-310001816007Lu：第3段階メンバーIFRS-FULL：AllowanceForCreditLosesMember2022-12-310001816007Lu：財務資産の買収または出所創設メンバーIFRS-FULL：AllowanceForCreditLosesMember2022-12-310001816007IFRS-FULL：コンピュータソフトウェアのメンバーIFRS-FULL：影響を蓄積するメンバ2022-12-310001816007Lu：商標·ライセンス会員IFRS-FULL：影響を蓄積するメンバ2022-12-310001816007IFRS-FULL：コンピュータソフトウェアのメンバー2022-12-310001816007Lu：商標·ライセンス会員2022-12-310001816007IFRS-FULL：コンピュータソフトウェアのメンバーIFRS-FULL：累積切り下げと償却メンバー2022-12-310001816007Lu：商標·ライセンス会員IFRS-FULL：累積切り下げと償却メンバー2022-12-310001816007IFRS-FULL：コンピュータソフトウェアのメンバーIFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001816007Lu：商標·ライセンス会員IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member2022-12-310001816007IFRS-Full：持分メンバーLu：変換可能リリース通知支払可能メンバ2022-12-310001816007IFRS-FULL：共有ベースの予約支払いメンバー2022-12-310001816007IFRS-FULL：Reserve OfExchangeDifferencesOnTranslationMember2022-12-310001816007Lu：総予備役隊員2022-12-310001816007Lu：ValueOfConversionRightオプション変換可能PromissoryNotesMember2022-12-310001816007Lu：数値変換権限変換可能権限メンバ2022-12-310001816007IFRS-Full：CapitalReserveメンバー2022-12-310001816007Lu：有償債券会員2022-12-310001816007Lu：オプション変換可能PromissoryNotesMember2022-12-310001816007IFRS-Full：レンタル担当メンバー2022-12-310001816007Lu：変換可能リリース通知支払可能メンバ2022-12-310001816007Lu：貸し出し会員2022-12-31ISO 4217：人民元Xbrli：純ISO 4217：ドルUtr：年Xbrli：共有ISO 4217：香港ドルISO 4217：ドルXbrli：共有ISO 4217：人民元Xbrli：共有ISO 4217：人民元Lu：副作用Lu：個人-
 
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
 
 
表
20-F
 
 
(マーク1)
☐
1934年証券取引法第12(B)又は12(G)条に基づく登録声明
あるいは…
 
☒
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本年度まで十二月三十一日, 2022.
あるいは…
 
☐
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
あるいは…
 
☐
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された幽霊会社報告
この幽霊会社が報告した事件の日付が必要です
            
移行期になります
            
至れり尽くせり
            
依頼書類番号：
001-39654
 
 
陸金所ホールディングス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
 
 
適用されない
(登録者氏名英文訳)
ケイマン諸島
(法団として設立された司法管轄権又はo
組織する
国)
号棟6
2777巷, 錦刺繍東路
浦東新区上海、上海
中華人民共和国中国
(主にオフィスアドレスを実行)
デヴィッド蕭錦才最高財務官

建築番号：6
2777巷, 錦刺繍東路
浦東新区上海、上海
中華人民共和国中国
電話：+86
21-3863-6278
電子メール：Investors_Relationship@lu.com
(会社の連絡先名、電話、電子メールおよび/またはファックス番号および住所)
この法第12(B)節に基づいて登録または登録される証券：
 
クラスごとのタイトル
 
取引コード
 
登録された各取引所の名称
米国預託株式(2株米国預託株式は普通株1株に相当し、1株当たり額面0.00001ドル)
 
Lu
 
ニューヨーク証券取引所
普通株、額面
1株0.00001ドル**
 
 
ニューヨーク証券取引所
 
*
違います。Tは取引に用いられるが、米国預託株のニューヨーク証券取引所への上場に限定されている
この法第12(G)節に基づいて登録または登録される証券：
ありません
(クラス名)
同法第15(D)節に基づいて報告義務を有する証券：
ありません
(クラス名)
 
 
年度報告までの期間終了時の発行者毎の資本または普通株の流通株数を説明した
1,145,993,969普通株(自社が株式買い戻し計画に基づいて買い戻した米国預託証券関連株式を含まず、株式インセンティブ計画によって付与されたオプションまたは奨励を行使または帰属する際に将来の発行のために予約された米国預託証券を信託銀行に発行する株式を含まない)、2022年12月31日現在、1株当たり0.00001ドルの価値がある
登録者が証券法第405条に規定する経験豊富な発行者である場合は、チェックマークで示してくださいはい、そうです**
この報告が年次報告または移行報告である場合、登録者が1934年“証券取引法”第13または15(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示してください違います。
注-上記の枠を選択することは、1934年の証券取引法第13又は15(D)節に基づいて報告書の提出を要求した任意の登録者がこれらの条項に基づいて負う義務を免除しない
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告書の提出を要求された短い期間内)、(1)1934年“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にこのような届出要件を遵守してきたかどうかをチェックマークで示すはい、そうです**
登録者が条例第405条の規定に従って提出すべきすべてのインタラクションデータファイルを電子的に提出したかどうかを再選択マークで示す
S-T
(本章232.405節)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような書類の提出を要求された短い期間内)はい、そうです**
登録者が大型加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバであることをチェックマークで示す
 
非加速
 
Filer、あるいは新興成長型会社。ルールの“大型加速ファイルサーバ”“加速ファイルサーバ”“新興成長型企業”の定義を参照してください
 
12b-2
 
“取引所法案”。
 
大型加速ファイルサーバ  ☒
 
加速されたファイルマネージャ-☐
  
非加速ファイル提出プログラム-☐
 
新興市場で成長している会社は☐
もし米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する新興成長型会社が、登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択したことを再選択マークで示す場合、取引法第13(A)節に提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守することができるかどうか。*？は
新又は改正財務会計基準とは、財務会計基準委員会が2012年4月5日以降に発表したその会計基準編纂の任意の更新を意味する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)節に基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12(B)節に基づいて登録されている場合は、登録者の届出中の財務諸表が、以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する。☐
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示し、関連回復中に登録者の実行幹事に記載する必要があるかどうか
§240.10 D-1(B).☐
登録者が本文書に含まれる財務諸表を作成する際にどのような会計基盤を使用しているかをチェックマークで示す
 
アメリカの“公認会計基準”と☐
 
国際財務報告基準*本局から発行されます
  
他のお客様：☐
 
国際会計基準理事会：☒
  
前の質問に答えたときに“その他”をチェックした場合は、登録者がどの財務諸表に従うかをチェックマークで示してください。--項目
これが年次報告であれば、登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで示してください(ルールで定義されているように
12b-2
“取引所法案”)。英国政府は支持し、米国はEUを支持する☒番号：
(過去5年間の破産手続きに関する発行者にのみ適用)
裁判所が確認した計画に基づいて証券分配を行った後、登録者が1934年の証券取引法第12、13または15(D)条に提出を要求したすべての書類および報告書を再選択マークで示す。--はい--いいえ
 
 
 

カタログ表

カタログ

 

         ページ  

序言：序言

      1  

前向き情報

      6  

第I部

      7  

第1項。

  

役員·上級管理職·コンサルタントの身分

      7  

第二項です。

  

割引統計データと予想スケジュール

      7  

第三項です。

  

重要な情報

      7  

第四項です。

  

会社についての情報

      105  

プロジェクト4 Aです。

  

未解決従業員意見

      180  

第5項。

  

経営と財務回顧と展望

      181  

第6項。

  

役員、上級管理者、従業員

      209  

第七項。

  

大株主と関係者が取引する

      222  

第8項。

  

財務情報

      224  

第9項。

  

見積もりと看板

      225  

第10項。

  

情報を付加する

      225  

第十一項。

  

市場リスクの定量的·定性的開示について

      243  

第十二項。

  

株式証券を除くその他の証券説明

      252  

第II部

      254  

十三項。

  

違約、延滞配当金、延滞配当金

      254  

14項です。

  

保証所有者の権利と収益使用の実質的な改正

      254  

第十五項。

  

制御とプログラム

      254  

プロジェクト16 A。

  

監査委員会財務専門家

      255  

プロジェクト16 B。

  

道徳的規則

      255  

プロジェクト16 Cです。

  

チーフ会計士費用とサービス

      255  

プロジェクト16 Dです。

  

監査委員会の上場基準の免除

      256  

プロジェクト16 E。

  

発行者および関連購入者が株式証券を購入する

      256  

プロジェクト16 Fです。

  

登録者の認証会計士を変更する

      256  

プロジェクト16 Gです。

  

会社の管理

      256  

プロジェクト16 Hです。

  

炭鉱安全情報開示

      256  

プロジェクト16.

  

検査妨害に関する外国司法管区の開示

      257  

プロジェクト16 Jです。

  

インサイダー取引政策

      257  

第三部

      258  

17項です。

  

財務諸表

      258  

第十八項。

  

財務諸表

      258  

第19項。

  

陳列品

      258  

サイン

      263  

 

i

カタログ表

序言：序言

文意に加えて、本年度報告の目的のみである

 

  •  

“アクティブ借り手”とは、期末までにわが社と当期未済残高を持つ借り手のこと

 

  •  

“アメリカ預託株”とは、私たちのアメリカ預託株のことで、二つのアメリカ預託株ごとに普通株を表します

 

  •  

人工知能とは人工知能のことです

 

  •  

APRまたは“年化百分率”とは月間を意味する全注借金コストは未返済残高の割合を占め、係数12で計算され、その中で全注借入コストには、(A)利息、(B)保険料または保証費、および(C)小売信用起動サービス料の実際の金額が含まれる

 

  •  

“中国”または“中華人民共和国”とは、人民Republic of Chinaを意味し、本年度報告だけでは、香港、マカオ、台湾は含まれていない

 

  •  

“合併関連エンティティ”とは、私たちが中国の実体と契約手配をして、これらの実体の活動を指導することができ、これらの実体の主要な受益者とみなされ、私たちはその財務業績を私たちの合併財務諸表に統合したことを意味する

 

  •  

“DPD 30+延滞率”とは、期限30~179日の未返済ローン残高のことである割る未返済のローン残高

 

  •  

“DPD 90+延滞率”とは、期限90~179日の未返済ローン残高を意味する割る未返済のローン残高

 

  •  

“国際財務報告基準”とは、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準をいう

 

  •  

KYBとは自分を知って彼を知ることである

 

  •  

KYCとは、あなたの顧客を知ることです

 

  •  

KYPとはあなたの製品を知ることです

 

  •  

“陸金所ホールディングス”、“わが社”、“私たちの”とは、陸金所ホールディングス、ケイマン諸島免除を受けた会社、及びその直接及び間接子会社を意味する。私たちは(I)私たちの中国付属会社、(Ii)と吾などが契約手配を締結した総合関連実体及び(Iii)総合関連実体の付属会社を通じて中国で業務を経営している。合併連合実体は中国で業務を経営する中国会社であり、その財務業績はすでに著者らが国際財務報告基準に基づいて作成した総合財務諸表に総合して、会計用途としている。投資家はケイマン諸島ホールディングス陸金ホールディングスの株式を購入しており、同社自体に業務はない。陸金所ホールディングスは、合併後の関連エンティティには何の持分もない

 

  •  

“MOB”または“帳簿上の月数”とは、自発的に融資されたカレンダー月から過去に経過した完全なカレンダー月の数であり、各カレンダー月の終了時に計算される

 

  •  

“普通株”とは、1株当たり0.00001ドルの普通株のこと

 

1

カタログ表
  •  

“未返済ローン残高”とは、私たちが有効にしているローンが指定期限終了時に返済されていない元金の総額である

 

  •  

“平安エコシステム”とは、平安グループ及びその子会社、共同経営会社及び共同経営会社をいう

 

  •  

“平安集団”とは、中国平安とその子会社を指す

 

  •  

“中国平安”とは、中国株式有限公司中国平安(グループ)会社を指す

 

  •  

“平安財保険”系とは、中国株式有限公司傘下の平安財産保険会社を指す

 

  •  

“小企業主”とは、法人事業主、独資経営者として業務を行う個人、中小企業管理層の個人、経営証明のある自営業者を含む小企業主を指す

 

  •  

“米国証券取引委員会”とは、米国証券取引委員会を意味する

 

  •  

“中小企業”とは、従業員数が50人未満で、年収が3000万元未満の零細企業を指す

 

  •  

“人民元”、“人民元”とは中国の法定通貨である

 

  •  

“新規融資額”とは、当行が指定期間内に発行する新規融資元金をいう

 

  •  

“外資系企業”とは、微坤(上海)技術サービス有限公司と陸金所控股(深セン)技術サービス有限公司を指し、これらは中国における我々の完全子会社である

私たちの報告通貨は人民元です。本年度報告書には、読者に便利なために、いくつかの外貨金額からドルへの換算も含まれている。別の説明がない限り、すべての人民元を米ドルに両替するレートは6.8972元対1.00ドルであり、これはFRBが2022年12月30日に発表したH.10統計データに規定されているレートである。私たちは今年度の報告書で言及された人民元やドルの金額を代表しないし、任意の特定の為替レートでドルや人民元に両替することができます。2023年3月31日、FRB理事会のH.10統計データが発表した為替レートは6.8676元で1ドルだった

四捨五入のため、本年度報告書全体に列挙された数字を合わせると、提供された総数と一致しない可能性があり、百分率も絶対数字を正確に反映できない可能性がある

リスク要因の概要

私たちのアメリカ預託証明書に投資することは重大な危険と関連がある。以下は，我々が直面している重大なリスクの要約であり，関連するタイトルごとに組織されている.中国に本部を置いて香港で業務を展開することに関するすべての運営リスクは、香港での業務にも適用される。中国を拠点として中国で業務を展開することに係る法的リスクについては，本年度報告で検討した中国に関する法律，法規，政府当局の適宜決定権は香港の実体や業務ではなく，中国の実体や業務に適用される予定であり，後者は中国とは異なる一連の法律に基づいて運営されている

私たちのビジネスや産業に関するリスクは

 

  •  

私たちの業界は急速に変化しており、私たちの業務は近年大きく変化しており、将来の見通しを評価することは困難です

 

  •  

私たちの業務は次のような影響を受け続ける可能性があります新冠肺炎中国の大流行期間中、私たちの業務に対する変化は大流行の影響や後遺症にうまく対応できないかもしれない

 

  •  

私たちが私たちのビジネスモデルを更新しているのは成功しないかもしれない

 

  •  

私たちが許可するローンについては、借り手に徴収される総費用は、法律または規制機関によって適用される金利制限を超えているとみなされる可能性がある。したがって、一部の利息と費用は中国司法システムを通じて効果的または強制的に執行できない可能性がある

 

  •  

私たちの業務は国、省、地方政府、司法当局、業界協会、その他の規制機関の法律、法規、監督を受けています。私たちの業務に関連する法律、法規、公式指導は複雑で、発展が迅速で、さらに変化する可能性があります。既存または新しい規制を遵守しないことは、私たちの業務活動が処罰、制限、禁止される可能性があり、私たちは改正されており、法律や法規の変化に対応するために、私たちの業務運営を引き続き修正する必要があるかもしれません

 

  •  

私たちは商業的に魅力的な価格で第三者の信用増強を得ることができないかもしれません。私たちの貸借対照表を拡大して私たちの融資保証業務を支援することができないか、あるいは私たちの融資パートナーが私たちの融資保証子会社の保証を受けるように説得することができません。これらの結果のいずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

 

2

カタログ表
  •  

私たちは商業的に魅力的な費用で十分で持続可能な資金を得ることを保証できない

 

  •  

私たちの小売信用および支援業務に適用される必要な承認、許可または許可を得ることができなかった場合、または継続できなかった場合は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります

 

  •  

法律、法規、政策、措置、ガイドラインの変化により、私たちは過去に私たちのビジネスモデルとやり方を修正し、私たちは私たちの生産停止の製品と歴史的なやり方に関連するリスクに直面している。もし私たちのいかなる生産停止製品と歴史的慣行がいかなる中国の法律或いは法規に違反するとみなされれば、私たちの業務、財務状況と経営結果は重大な悪影響を受けるだろう

 

  •  

私たちの信用評価およびリスク管理モデルに欠陥または無効がある場合、または信用分析のために収集されたデータが借り手の信用を正確に反映していない場合、または他の理由で許可されている融資の違約リスクを有効に管理できないか、または有効に管理できなかった場合、私たちの業務および経営業績は悪影響を受ける可能性がある

 

  •  

中国または世界経済の深刻または長期的な低迷は、私たちの業務や財務状況に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある

 

  •  

信用危機や信用市場の長期的な低迷は、私たちの名声、業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

 

  •  

私たちの取引過程は借り手間の誤解を招くかもしれない

 

  •  

金融サービスを提供する個人に関する情報が不完全である可能性があるため，デビット詐欺やリスク管理能力が影響を受ける可能性がある

 

  •  

もし私たちが延滞ローンを回収する能力が損なわれた場合、あるいは私たちの入金作業が実際に存在したり、不適切な行為があると考えられた場合、私たちの業務、財務状況、および経営結果は重大で不利な影響を受ける可能性があります

会社の構造に関するリスク

 

  •  

私たち米国預託証明書の所持者はケイマン諸島持株会社陸金ホールディングスの株式を持っており、同社は中国で直接業務を展開していない。逆に、我々は(I)中国の付属会社、(Ii)中国の総合連合実体および(Iii)総合連合実体の付属会社を通じて中国で業務を行っている。当社は合併実体またはその付属会社がいかなる持分も持っていません。我々は、合併関連エンティティとの契約スケジュールのみを維持し、国際財務報告基準に基づいて、合併関連エンティティ及びその付属会社の財務業績を我々の総合財務諸表に統合することができるようにする。そのため、私たちのアメリカ預託証明書所有者は総合連合実体及びその付属会社が直接或いは間接的な権益を持っているわけではない。そのため、投資家は私たちが中国で経営している実体の直接株式を購入するのではなく、ケイマン諸島の持株会社の株式を購入する。もし中国政府が私たちの業務運営構造を構築する合意が中国の法律法規に適合していないことを発見した場合、あるいはこれらの法規やその解釈が未来に変化した場合、私たちは厳しい罰を受けたり、これらの業務における私たちの権益を放棄させられたりする可能性がある。私たちの持株会社、私たちの中国子会社、合併の関連実体とその付属会社およびわが社の投資家は中国政府が将来取る可能性のある行動の不確定性に直面しており、これらの行動は私たちと合併関連実体との契約手配の実行可能性に影響を与え、合併関連実体とわが社の全体的な財務表現に大きな影響を与える可能性がある。当社の構造に関するリスクの詳細については，“第3項.主要情報−D.リスク要因−当社構造に関するリスク”で開示されているリスクを参照されたい

 

3

カタログ表
  •  

関連エンティティとその株主の契約手配を合併するよりも、運営制御を提供したり、経済的利益を得ることができる株式を有効にすることができるかもしれない

 

  •  

合併された関連エンティティまたはその株主が、私たちと彼らとの契約手配の義務を履行できなかった場合、私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう

 

  •  

合併連合実体の株主は吾等と実際又は潜在的な利益が衝突する可能性があり、吾等の業務及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある

中国でのビジネスに関するリスク

 

  •  

私たちのほとんどの業務は中国に設置されている。したがって、私たちの業務、将来性、財務状況と経営結果は中国全体の政治、経済と社会条件の影響を大きく受ける可能性がある。“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-中国の経済、政治または社会条件または政府政策の変化は、私たちの業務、財務状況、および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある”を参照されたい

 

  •  

私たちは中国の法制度に関連する不確実性がもたらす危険に直面している。ある規則と法規は迅速に変化する可能性があり、時々短時間で変化し、中国の法律と法規の解釈と実行にはリスクと不確定性が存在する可能性がある。このような危険と不確実性は私たちが適用される法律と規制の要求を満たしたり遵守したりすることを難しくするかもしれない。詳細については、“項目3.主要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク-中国の法律制度に関する不確実性が私たちに悪影響を及ぼす可能性がある”を参照してください

 

  •  

中国の既存の法律、法規と政策及び発表される可能性のあるインターネット業界に関連する新しい法律、法規或いは政策の解釈と応用は、中国の既存と未来の外国投資及びインターネット企業(私たちの業務を含む)の業務と活動の合法性に大きな不確定性をもたらした。“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-私たちは中国のインターネット関連企業や会社の監督管理の複雑性、不確実性、変化に対する不利な影響を受ける可能性がある”

 

  •  

中国政府が我々の業務および中国発行者の海外での発行や外国投資の監督·制御を規制する上での重大な権力は、投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害する可能性がある。このような性質の全業界規制を実施することは、このような証券の価値を大幅に低下させる可能性がある。詳細については、“第3項.主要資料-D.リスク要素-中国でのビジネスに関連するリスク--中国政府の私たちの業務運営に対する重大な監督管理及び適宜決定権は、私たちの運営及び私たちの普通株或いはアメリカ預託証明書の価値に重大な不利な変化を招く可能性がある”を参照してください

 

  •  

中国の法律によると、我々のオフショア上場には中国証監会あるいは他の中国政府機関の届出、承認或いはその他の管理要求が必要となる可能性がある。中国政府が海外および/または外国投資中国発行者の発行により多くの監督と制御を加えるいかなる行動も、投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害する可能性があり、このような証券の価値が大幅に縮小したり、一文の価値もないことを招く可能性がある。“プロジェクト3.主要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-中国の法律によると、私たちのオフショア上場には中国証監会や他の中国政府機関の承認と届出が必要かもしれないが、必要であれば、私たちがこのような届出を承認または完成できるかどうか、あるいはそれらがどのくらいかかるかは予測できない”

 

  •  

我々の中国子会社から中国以外の実体への現金移転は中国政府の通貨両替規制を受けている。もし私たちの業務中の現金が中国または中国実体にある場合、政府当局が通貨両替、国境を越えた取引、国境を越えた資本流動に制限と制限を加えているため、このような現金は中国以外の業務や他の用途に使用できない可能性がある。外貨供給不足は、私たちの中国付属会社及び総合共同経営実体が当社に十分な外貨を送金して配当金又はその他の金を支払うか、その他の方法でその外貨債務を履行する能力を一時的に遅延させる可能性があります。詳細については、“項目3.主要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-私たちは中国子会社が支払う配当金および他の配当権分配に依存する可能性があり、私たちが持っている可能性のある任意の現金および融資需要に資金を提供し、私たちの中国子会社が私たちに支払う能力のいかなる制限も、私たちの業務を展開する能力に重大かつ不利な影響を与える可能性がある”および“-政府の通貨両替の制御は、私たちの収入を有効に利用する能力を制限し、あなたの投資価値に影響を与える可能性がある”を参照されたい

 

4

カタログ表
  •  

上場企業会計監督委員会(PCAOB)が中国の監査役を検査または全面的に調査できない場合、米国での取引が禁止される可能性があり、これは“外国企業責任法”(HfCAA)の将来の規定に基づいている。PCAOBは従来、私たちの監査人が私たちの財務諸表のために行った監査作業を検査することができませんでしたが、過去にPCAOBは私たちの監査師を検査することができなくて、これは私たちの投資家がこのような検査のメリットを享受することを奪ってしまいました。もし私たちのアメリカ預託証明書が撤退したり、それらがカードを取られたりする可能性がある場合、あなたの投資価値に実質的な悪影響を与える可能性があります。詳細は、“第3項.重要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク--PCAOBは従来、私たちの財務諸表に対する監査役の監査を検査することができず、過去にPCAOBは私たちの監査人を検査することができず、これは私たちの投資家がこのような検査のメリットを享受していることを奪う”と“-PCAOBが中国にある監査役を検査あるいは全面的に調査できない場合、私たちのADSは今後、HFCAAによる米国での取引を禁止される可能性がある”を参照されたい。アメリカ預託証明書がカードを取られたり、取られたりする脅威に直面していることは、あなたの投資価値に重大かつ不利な影響を与える可能性があります

アメリカの預託証明書に関連するリスクは

 

  •  

私たちのアメリカ預託証明書の取引価格は変動する可能性があり、これは投資家に重大な損失をもたらす可能性がある

 

  •  

私たちのアメリカ預託証明書を大量に売るか売ることができるかはその市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります

 

  •  

私たちはケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された株式会社です。私たちのほとんどの業務は中国で行われており、私たちのほとんどの資産は中国にあります。また、私たちの取締役や上級管理職の多くはアメリカ以外の司法管轄区の国民や住民で、彼らの資産の大部分はアメリカ国外にあります。したがって、あなたの権利がアメリカ連邦証券法または他の側面によって侵害されていると思う場合、あなたは米国内でこれらの個人に法的手続き文書を送ったり、アメリカで私たちまたはこれらの個人に訴訟を提起することが難しいか、または不可能かもしれません。閣下がこのような訴訟に成功したとしても、ケイマン諸島や中国の法律では、閣下は吾などの資産や吾などの役員や上級職員の資産に対する判決を執行できない可能性があります。“項目3.重要な情報-D.リスク要因-私たちのアメリカ預託証明に関連するリスク-あなたはあなたの利益を保護する上で困難に直面している可能性があります。あなたがアメリカ裁判所を通じてあなたの権利を保護する能力は限られているかもしれません。私たちはケイマン諸島の法律登録によって成立している”および“-私たちの株主によって得られたいくつかの私たちに不利な判決は実行できないかもしれません”を参照してください

我々が直面しているこれらと他のリスクや不確定要因の検討については，本年度報告の他の部分に列挙されている“項目3.重要な情報であるD.リスク要因”およびその他の情報を参照されたい

 

5

カタログ表

前向き情報

本年度報告書は危険と不確定要素に関する前向きな陳述を含む。現在または歴史的事実に関する陳述を除いて、すべての陳述は前向き陳述である。これらの前向きな陳述は、1995年の米国個人証券訴訟改革法の“安全港”条項に基づいて作られた。これらの表現は既知および未知のリスク、不確定性および他の要素に関連し、私たちの実際の結果、業績または成果は展望性表現中の明示または暗示と大きく異なる可能性がある

これらの前向きな陳述は、“可能”、“予想”、“目標”、“推定”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”または他の同様の表現によって識別することができる。私たちのこれらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの財務状況、経営結果、業務戦略、財務需要に影響を与える可能性があると考えている。これらの前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない

 

  •  

私たちの経営と業務の見通しは

 

  •  

私たちの業務と運営戦略とこれらの戦略を実施する能力は

 

  •  

私たちの運営と業務を発展させ管理する能力は

 

  •  

私たちの未来の一般的かつ行政的費用は

 

  •  

資本、技術、技能人材などの競争

 

  •  

コストを抑える能力があります

 

  •  

私たちの配当政策は

 

  •  

私たちが経営している業界と地理市場の規制と運営条件の変化

 

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新冠肺炎の影響と疫病の後遺症

 

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“プロジェクト3.重要な情報であるD.リスク要因”に記載されている他のすべてのリスクおよび不確実性

あなたはこの年間報告書と私たちがこの年間報告書で言及した文書を読んで、私たちの未来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく違うかもしれない、さらにはもっと悪いかもしれないということを知るべきだ。本年度報告書の他の部分には、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある他の要因が含まれています。しかも、私たちは持続的な環境で運営している。新しいリスク要素と不確定要素は時々出現し、私たちの管理層はすべてのリスク要素と不確定要素を予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできず、あるいはいかなる要素或いは要素の組み合わせは実際の結果がいかなる展望性陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する

この年間報告書にはまた、私たちが政府と個人出版物から得た統計と推定数字が含まれている。私たちは独立してデータを確認していないが、私たちは出版物と報告書が信頼できると信じている。本年報に掲載されている市場データは複数の仮定、推定、制限に関するものである。中国や他の地方の中小企業融資市場や関連市場の成長速度が市場データ予測の速度に達していないか、あるいは全くそうではない可能性がある。もしこれらの市場が予想される速度で成長できなければ、私たちの業務と私たちのアメリカ預託証明書の市場価格に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。市場データの背後にある任意の1つまたは複数の仮説が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの仮定に基づく予測とは異なる可能性がある。また、私たちの未来の業績と私たちの業界の未来の業績の予測、仮説と推定は必然的に各種の要素の高度な不確定性とリスクの影響を受け、これらの要素は“第3項.主要な情報-D.リスク要素”と今年度の報告の他の部分で述べた要素を含む。あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない

 

6

カタログ表

第I部

項目1.役員、上級管理者、コンサルタントの身分

適用されません

項目2.見積統計データと予想スケジュール

適用されません

第3項：重要な情報

私たちの持株会社の構造と合併関連実体との契約手配

次の図は、当社の主要子会社と主要合併付属実体を含む今年度の報告日までの会社構造を示しています

 

LOGO

 

(1)

深セン平安金融科学技術コンサルティング有限公司、新疆通駿株式投資有限組合企業、上海藍邦投資有限責任会社と林芝金盛投資管理有限会社はそれぞれ上海雄国と深セン陸金所持株企業管理会社49.99%、29.55%、18.29%と2.17%の株式を持っている

 

 

深セン市平安金融科学技術コンサルティング有限公司は中国平安全資が所有している。新疆通軍株式投資有限責任組合は、中国の法律により登録されて設立された有限責任組合であり、2人の個人洞文偉さんと王文軍女史はそれぞれ新疆通軍股份有限公司の50%の権益を持っている。上海蘭邦投資有限責任公司は中国の法律に基づいて設立された会社で、2人の個人楊学聯さんと石景奎さんはそれぞれ上海蘭邦投資有限責任公司の株式の50%を保有しています。林芝金盛投資管理有限公司は中国の法律に基づき設立された有限責任組合法人であり、楊学連さんは林芝金盛投資管理有限公司の60%の権益を有し、林芝金盛投資管理有限公司は林芝金盛投資管理有限公司の40%の権益を所有している

 

(2)

上海雄国と上海匯康情報技術有限会社はそれぞれ上海陸金所持株99.995%と0.005%の株式を持っている。上海雄国は上海慧康情報技術有限公司の100%株式を持っており、恵康情報技術有限会社はまた実益が上海陸金所持株100%株式を持っている

 

(3)

平安普恵企業管理は重慶金安小口融資有限会社の残り9.375の株式を持っている

 

(4)

中国は平安消費金融有限公司の残りの3割の株式を保有している

 

7

カタログ表

陸金所ホールディングスは中国の運営会社ではなく、ケイマン諸島の持ち株会社であり、合併した共同経営実体には持分がない。吾らは(I)吾等の中国付属会社、(Ii)吾等と契約手配を締結した合併関連実体及び(Iii)合併関連実体の付属会社を通じて中国で業務を行っている。中国の法律法規は外資のあるインターネット企業の所有権と投資に制限と条件を加えている。そのため，我々は，関連実体とその付属会社を合併して中国で当該などの業務を経営し，我々の中国付属会社，合併関連実体とそのそれぞれの株主間の契約手配に依存することで，合併関連実体とその付属会社の業務運営を制御する.このような構造は投資家に中国に本社を置く会社への外国投資の開放を提供し、中国では、中国の法律法規が外国のある業界に直接投資する運営会社を禁止または制限している。2020年、2021年と2022年、連結関連実体とその子会社が貢献した収入はそれぞれ私たちの総収入の3.0%、2.5%と1.7%を占めている。本年報で使用する“私たち”、“私たち”、“私たちの”と“私たちの”は陸金所ホールディングス及びその子会社を指し、私たちの経営状況と合併財務情報を記述する際に、中国及びその子会社の合併関連実体を指し、(I)上海陸金所持株有限公司管理有限会社を含むが、あるいは2014年12月に設立され、最終的に上海陸金所持株のすべての持株権を持つ上海陸金所持株を含む(定義は下記参照)。会社名：(I)上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社(前は上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社と呼ぶ)あるいは上海陸金所持株会社は、2011年9月に設立され、現在オンライン富管理業務を経営している；(Iii)深セン陸金所持株企業管理有限会社、あるいは深セン陸金所持株企業管理会社は、2018年5月に設立され、現在インターネットコンテンツプロバイダー許可証を持つ完全子会社を持ち、陸点通ブランドで陸金所持株付加価値サービスプラットフォームを運営している。合併連合実体は中国で業務を経営する中国会社であり、その財務業績はすでに著者らが国際財務報告基準に基づいて作成した総合財務諸表に総合して、会計用途としている。吾ら米国預託証券の投資家は、中国合併関連実体の株式を購入するのではなく、ケイマン諸島に登録して設立された持株会社の株式を購入し、かつ永遠に中国合併関連実体の株式を直接保有しない可能性がある

我々の中国付属会社、合併連合実体及びそれぞれの株主の間には、独占業務協力協定、投票権のある委託書協定、株式質権協定、株式独占購入協定、承諾書及び配偶者同意書を含む一連の契約合意が締結されている。契約手配の結果、合併関連エンティティの活動を指導することができ、合併関連エンティティの主な受益者と見なすことができ、その財務業績を我々の総合財務諸表に統合した。これらの契約スケジュールのより多くの詳細は“項目4.会社について--C.組織構造--主要な総合付属実体との契約手配”である

しかし、契約スケジュールは、合併合併実体に対する制御権を提供する上で、株式よりも有効である可能性があり、私たちは手配条項を実行する重大なコストが生じる可能性がある。また、本年度報告日まで、これらの契約手配は全体としての合法性と実行可能性がまだどの中国裁判所でも検査を受けていない。もしこれらの契約手配が中国裁判所でテストを受けた場合、これらの契約手配が全体として実行可能であることは保証できず、手配条項を実行する巨額の費用が生じる可能性がある。“プロジェクト3.主要資料-D.リスク要因--当社のアーキテクチャに関連するリスク--合併関連エンティティおよびその株主との契約手配は、運営制御権を提供したり、経済的利益を獲得させる上で、株式所有権を有効にするよりも効果的である可能性がある”および“-合併関連エンティティの株主は、私たちの実際的または潜在的な利益と衝突する可能性があり、これは私たちの業務および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある”と見られる

ケイマン諸島持株会社と合併連合実体及びその株主の契約手配に関する権利は、中国の現行及び未来の法律、法規及び規則の解釈と応用にも重大な不確定性が存在する。合併連合実体の契約手配に関する新しい中国の法律や法規が採択されるかどうかはまだ確定されていないし、採択された場合、どのような規定を提供するかどうかはまだわからない。もし吾らまたは合併された関連エンティティが、任意の既存または将来の中国の法律または法規に違反していることが発見された場合、または任意の必要な許可または承認を取得または維持できなかった場合、中国の関係監督当局は、そのような違反または規定に適合していない場合を処理するために広範な情動権を有するであろう。“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-わが社の構造に関連するリスク--中国政府が中国での一部の業務のための運営構造を構築する協定が中国関連業界の法規に適合していないことを発見した場合、またはこれらの法規や既存の法規の解釈が将来的に変化すれば、私たちは厳しい処罰を受けたり、これらの業務における私たちの権益を放棄されたりする可能性がある”

 

8

カタログ表

私たちの会社構造は、私たちが関連エンティティの契約手配に関連するリスクに支配されています。もし中国政府が総合共同経営実体との契約手配が中国の関連業界の外商投資に対する規制制限に適合していないと思っている場合、あるいはこれらの法規や既存の法規の解釈が将来的に変化したり、異なる解釈されたりすれば、私たちは厳しい罰を受けたり、そのような業務における私たちの権益を放棄させられたりする可能性がある。私たちの持株会社、私たちの中国付属会社、合併の関連実体及びその付属会社及びわが社の投資家は中国政府が将来取る可能性のある行動の不確定性に直面しており、これらの行動は合併関連実体との契約手配の実行可能性に影響を与える可能性があり、それによって合併関連実体とわが社の全体的な財務業績に著しく影響する可能性がある。中国の監督管理当局は契約配置構造を許可しない可能性があり、これは私たちの業務に大きな変化をもたらし、私たちの証券価値が大幅に低下したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。当社の構造に関するリスクの詳細については，“第3項.主な情報であるD.リスク要因−当社構造に関するリスク”で開示されているリスクを参照されたい

私たちは中国でのビジネスに関する様々な法律と運営リスクと不確実性に直面している。我々の業務運営は主に合併後の連合所属実体及び中国の付属会社を通じて行われ、著者らは複雑かつ絶えず変化する中国の法律と法規を遵守しなければならない。例えば、オフショア発行の規制承認、反独占規制行動、ネットワークセキュリティおよびデータプライバシーの監視に関連するリスクに直面しており、これらのリスクは、私たちが特定の業務を展開し、外国投資を受け入れたり、米国や他の外国為替市場に上場する能力に影響を与える可能性がある。これらのリスクは、私たちの業務と私たちのアメリカ預託証明書の価値に重大な不利な変化をもたらし、投資家に証券を提供し続ける能力を著しく制限したり、完全に阻害したり、そのような証券の価値を大幅に低下させたり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。中国で商売をするリスクの詳細な記述については、“第三項.主要な情報--D.リスク要素--中国で商売をするリスク”の項目の下で開示されたリスクを参照してください

中国政府が我々の業務および中国発行者の海外での発行や外国投資の監督·制御を規制する上での重大な権力は、投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害する可能性がある。このような性質の全業界法規を実施することは、データ安全や反独占関連法規を含め、このような証券の価値を大幅に低下させる可能性がある。詳細については、“第3項.主要資料-D.リスク要素-中国でのビジネスに関連するリスク--中国政府の私たちの業務運営に対する重大な監督管理及び適宜決定権は、私たちの運営及び私たちの普通株或いはアメリカ預託証明書の価値に重大な不利な変化を招く可能性がある”を参照してください

中国の法制度によるリスクと不確定性は、法律執行や中国の急速に発展する規則制度に関連するリスクと不確定性を含み、我々の業務や米国預託証明書の価値に重大な不利な変化を招く可能性がある。詳細については、“第3項.主要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク-中国の法律制度に関連する不確実性が私たちに悪影響を及ぼす可能性がある”および“-私たちは中国のインターネット関連企業や会社に対する監督管理の複雑さ、不確実性、変化の悪影響を受ける可能性がある”を参照されたい

“外国会社の責任追及法案”

HFCAAによると、アメリカ証券取引委員会が、私たちが提出した監査報告書が二年連続でPCAOB検査を受けていない公認会計士事務所から発行されたと判断した場合、アメリカ証券取引委員会は、私たちの株式又はアメリカ預託証券の全国証券取引所又は在非処方薬アメリカの取引市場です。2021年12月16日、PCAOBは、PCAOBが大陸部および香港に本部を置く完全登録会計士事務所中国を検査または調査できないと認定した米国証券取引委員会に報告を通知した

2022年5月、本年度報告書を表形式で提出した後、米国証券取引委員会は最終的に私たちを“HFCAA”下の欧州委員会が指定した発行元とした20-F2021年12月31日現在の会計年度。2022年12月15日、PCAOBは2021年12月16日の裁決を撤回し、大陸部の中国と香港を完全公認会計士事務所を検査または調査できない司法管轄区域リストから削除する報告書を発表した。このため，本年度報告書を表形式で提出した後，HFCAA下の委員会で確認された発行者として確認されることは望ましくない20-F.

 

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カタログ表

毎年、PCAOBは大陸部の中国と香港などの司法管轄区の監査会社に対して全面的な検査と調査を行うことができるかどうかを決定する。PCAOBが将来完全に内地の中国と香港の会計士事務所を全面的に検査·調査する権利がないと判断した場合、私たちは引き続き上記のいずれかの司法管轄区に本部を置く会計士事務所を使用して、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した財務諸表について監査報告書を発行し、年次報告書を提出した後、証監会が指定した発行者として識別する20-F財政年度に関するものです。今後どの財政年度も欧州委員会が指定した発行元に指定されない保証はありません。もし私たちが2年連続で発行者に指定された場合、私たちはHFCAAによる取引禁止の制約を受けます。“第3項.主要な情報-D.リスク要素-中国での経営に関連するリスク--PCAOBは従来、私たちの監査師が私たちの財務諸表のために行った監査仕事を検査することができず、過去にPCAOBは私たちの監査師を検査することができず、これは私たちの投資家がこのような検査のメリットを享受することを奪った”と“-もしPCAOBが完全に中国に位置する監査師を検査あるいは調査できなければ、私たちのADSは今後HFCAAによる米国での取引を禁止される可能性がある。アメリカ預託証明書がカードを取られたり、取られたりする脅威に直面していることは、あなたの投資価値に重大かつ不利な影響を与える可能性があります

われわれの運営は中国当局の許可を得る必要がある

私たちの中国での業務は中国の法律法規によって管轄されている。本年報の日付によると、吾らの中国付属会社及び合併連合実体及びその付属会社はすでに中国政府当局から吾等持株会社及び合併連合実体の中国での業務経営に対して重大な意義を持つ必要なナンバープレート及び許可を取得し、“融資担保業務経営許可証”及び“金融業務許可証”を含む。法律法規の解釈と実施の不確実性と政府当局の法執行実践を考慮して、私たちは将来私たちに提供してくれる製品とサービスが追加の許可、許可、届出、または承認を得る必要があるかもしれない。もし吾等、吾等の付属会社、合併連合実体又はその付属会社が中国当局から経営業務を取得又は維持するために必要ないかなる許可又は承認を得ることができなかった場合、又は当該等の許可又は承認を必要としない、又は適用される法律、法規又は解釈の変更のような結論を得ることができない場合、吾等は将来その等の許可又は承認を取得する必要があり、吾等は直ちに又は完全に必要な許可又は承認を取得できることを閣下に保証することはできず、当該等の承認を取得しても撤回される可能性がある。このような状況は、罰金、業務停止、および販売に必要な許可証を含む処罰を受けることができ、投資家に証券を提供し続ける能力を大幅に制限または完全に阻害し、そのような証券の価値が大幅に縮小したり、価値がなくなったりする可能性がある。より詳細な情報については、“項目3.重要な情報-D.リスク要因-当社の業務に関連するリスク-当社の小売信用および支援業務に適用される必要な承認、許可、または許可を得ることができなかった場合、または維持できなかった場合は、当社の業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります”を参照してください

また、吾ら中国弁護士の海文弁護士事務所によると、中国の現行の法律、法規及び監督規則によると、本年報の日付によると、吾ら(I)は中国証監会或いは中国証監会の許可を取得しなければならず、(Ii)吾等は中国ネット信局のネットワーク安全審査を受けなければならず、及び(Iii)吾等はいかなる中国当局に必要な許可を得ていないか、又は拒否されたことがない。しかし、中国政府はすでにいくつかの法規や規則を公布し、海外または外国から中国に投資する発行者の発行により多くの監督と制御を加えている。2023年2月17日、証監会は“国内会社の海外証券発行上場試行管理方法”と5つのセット指導を発表し、総称して“届出方法”を発表し、2023年3月31日から施行した。“届出方法”によると、国内会社が直接或いは間接的に海外市場で発行或いは上場した証券は、必ず中国証監会に届出しなければならない。また、海外上場会社は“届出方法”が要求した特定期間内に、その後続発行、転換可能社債の発行、交換可能債券及びその他の同等の発行活動の届出を提出しなければならない。そのため、私たちは未来の届出方法の適用範囲内で、中国証監会に私たちの株式と株式をリンクさせた証券の海外発行を届出することを要求される。より詳細な資料については、“第3項.主要資料-D.リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-中国法律によると、私たちのオフショア上場は中国証監会や他の中国政府機関の承認と届出を得る必要があるかもしれないが、必要があれば、私たちがこのような承認を得たり、このような届出を完成できるかどうか、あるいはそれらがどのくらいかかるかを予測することはできない”

 

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カタログ表

民事責任の実行可能性について

私たちは、ケイマン諸島の法律登録に基づいて設立され、ケイマン諸島免除会社としてもたらされたいくつかの利点、例えば、政治的および経済的安定、有効な司法制度、優遇された税収制度、外国為替規制や通貨制限がなく、専門的で支援サービスを提供するために利用されている。しかし、ケイマン諸島で会社を設立することにもいくつかの不利な点がある。これらの不利な要素には、(I)ケイマン諸島の証券法が米国のように詳細ではなく、投資家の保護が著しく不足していること、(Ii)ケイマン諸島の会社が米国連邦裁判所に訴訟を提起する資格がない可能性があることが含まれているが、これらに限定されない。私たちの憲法文書には規定がありませんが、私たち、私たちの上級管理者、役員と株主との間の紛争は、アメリカ証券法による紛争を含めて、仲裁を行わなければなりません

私たちのほとんどの資産はアメリカ以外に位置している。また、私たちの取締役や上級管理職の多くはアメリカ以外の司法管轄区の国民や住民で、彼らの資産の大部分はアメリカ国外にあります。したがって、投資家は、米国内で私たちまたはこれらの人に訴訟手続きを送達することが困難であるか、または米国証券法または米国の任意の州の民事責任条項による判決を含む、米国裁判所で得られた判決を訴訟または実行することが難しいかもしれない

MaplesとCalder(Hong Kong)LLPは私たちのケイマン諸島の法律顧問であり、彼らはケイマン諸島の裁判所が(I)アメリカの裁判所が私たちまたは私たちの役員または上級管理者に対して下した判決を認めたり執行したりするかどうかを教えてくれて、アメリカ連邦証券法またはアメリカの任意の州の証券法の民事責任条項に基づいて私たちに責任を課すか、または(Ii)ケイマン諸島で提起された元の訴訟に不確実性がある。これらの条項が適用される責任が懲罰的である限り、米国連邦証券法または米国任意の州の証券法に基づく責任を、我々または我々の役員または上級管理者に適用する

我々のケイマン諸島法律顧問MaplesとCalder(Hong Kong LLP)はさらに、ケイマン諸島は米国連邦または州裁判所から得られた判決(ケイマン諸島もこのような判決を相互に実行または承認する条約の締約国でもない)を法定執行していないにもかかわらず、管轄権を有する外国裁判所の外国貨幣判決を承認し、実行することを提案している。このような判決が(A)管轄権を有する外国裁判所によって下される限り、(B)債務者が判決された弁済金を支払う責任があると判定すること、(C)最終的かつ決定的であること、(D)税収、罰金又は罰金に触れないこと、及び(E)ケイマン諸島と同様の方法で下された判決に抵触することはなく、詐欺を弾劾とすることができ、自然正義やケイマン諸島の公共政策に違反する方法で取得したものではない。しかし、ケイマン諸島裁判所が米国連邦証券法の民事責任条項に基づいて米国裁判所の懲罰的判決を執行する可能性はあまりなく、是非曲直の再審を行わず、ケイマン諸島裁判所がこのような判決を裁定すれば、罰金、懲罰、または懲罰金とみなされる可能性のある支払い義務が生じる可能性がある

吾らの中国法律顧問Haiwen&Partnersはすでに吾らに通知した：(I)中国裁判所は米国連邦証券法或いはアメリカの任意の州証券法の民事責任条項によって得られた吾等或いは吾などの役員或いは高級職員に対する判決を認め或いは実行することは極めて不可能である；及び(Ii)中国裁判所はアメリカ連邦証券法或いはアメリカの任意の州証券法を根拠として中国で提出された吾等或いは吾などの役員或いは高級職員に対するオリジナル訴訟を受理するか否かに不確定性がある

海文法律事務所は、“中華人民共和国民事訴訟法”は外国判決の承認と執行を規定していると教えてくれた。中国裁判所は、“中華人民共和国民事訴訟法”の規定を含む中国法律の適用条項に基づいて、中国と判決所在国が締結した二国間条約又は国際条約に基づいて、又は司法管轄区域間の互恵性に基づいて、外国判決を認め、執行することができる。海文法律事務所はさらに、中国の法律に基づいて、基本的な法律原則、国家主権、安全あるいは社会公共利益に違反する外国判決は中国裁判所の承認と実行を得ないことを提案した。現在、中国と米国やケイマン諸島との間には二国間条約、国際条約、あるいは他の形式の互恵協定がなく、判決(米国連邦証券法の責任条項による判決を含む)を認めているため、中国裁判所が米国またはケイマン諸島裁判所による判決を執行する可能性は極めて低い

 

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カタログ表

私たちの組織では現金と資産の流れが

陸金所ホールディングスは持ち株会社で、自分の業務を持っていない。私たちは主に私たちの中国付属会社及び総合連合実体及び中国の付属会社を通じて中国で業務を行っています。そのため、吾らは他の方法で持株会社レベルで融資を取得することができるが、陸金所ホールディングスはその株主及びアメリカ預託証券投資家に配当金を支払い、それが発生する可能性のあるいかなる債務を返済する能力は、私たちの中国付属会社が支払う配当及び中国の総合連属実体が支払う技術及びコンサルティングサービス料に依存するかもしれない。もし吾らのいずれかの中国付属会社や合併関連実体自体が後日債務を発生させる場合、当該等の債務を管理する手段は、我々の中国付属会社が陸金控股に配当金を支払う能力を制限したり、合併関連エンティティの技術及びコンサルティングサービス料を支払う能力を制限したりする可能性がある。また、私たちの中国付属会社は中国の会計基準及び法規に基づいて定められた留保収益(あればある)から配当金を陸金控股に支払うことしか許可されていません。また、私たちの中国付属会社及び総合共同経営実体はいくつかの法定備蓄基金或いはいくつかの情状酌量基金を支出しなければならず、当該会社が支払能力を清算する能力がない限り、このような基金は現金配当金として分配してはならない。より詳細は“プロジェクト5.経営と財務の回顧と展望--B.流動性と資本資源--持株会社構造”を見た

中国の法律と法規によると、私たちの中国付属会社及び合併連合実体は吾などに配当金を派遣したり、その他の方法でそのいかなる純資産を移転するかについて制限を受けなければならない。外商独資企業が中国から送金した配当金も、国家外国為替管理局が指定した銀行の審査を経なければならない。また、私たちの中国付属会社及び総合共同経営実体の中国以外の実体への現金移転は中国政府の通貨両替に対する規制を受けなければならない。もし吾などの業務中の現金が中国または中国実体にある場合、政府当局は吾など、私たちの付属会社あるいは総合共同経営実体が現金を中国国外に移す能力に制限や制限を加えているため、このような現金は中国国外の運営や他の用途に使用できない可能性がある。外貨供給不足は、私たちの中国付属会社及び総合共同経営実体が当社に十分な外貨を送金して配当金又はその他の金を支払うか、その他の方法でその外貨債務を履行する能力を一時的に遅延させる可能性があります。このため、当社の業務中の現金を中国が保有しているか、または中国実体が保有している場合、このような現金は中国国外の運営や他の用途に利用できない可能性がある。私たちの中国業務資金フローに関するリスクについては、“第3項.主要な情報-D.リスク要因--中国でのビジネスに関連するリスク--私たちは中国子会社が支払う配当金や他の株式分配に依存して、私たちが存在する可能性のある任意の現金や融資需要を満たすことができますが、中国子会社が私たちに支払う能力はどのような制限を受けても、私たちの業務を展開する能力に大きな悪影響を与える可能性があります”および“-政府の通貨両替の制御は、私たちの収入を有効に利用する能力を制限し、あなたの投資価値に影響を与える可能性があります”を参照されたい

2020年、2020年、2021年および2022年12月31日までに、私たちの付属会社は親会社の陸金ホールディングスに配当金や割り当てを派遣していません

中国の法律によると、陸金所ホールディングスは出資或いは融資を通じて私たちの中国子会社に資金を提供することしかできず、融資を通じて総合関連実体に資金を提供することしかできないが、政府の登録と承認の要求を満たす必要がある

2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日までに、陸金所ホールディングスはそれぞれ付属会社に19億元、人民元1億元及びゼロ出資を提供し、それぞれ付属会社からゼロ、ゼロ及び人民元1，740万元(250万ドル)の資本リターンを受け取る。2020年、2021年及び2022年12月31日までの年度まで、陸金所ホールディングスはそれぞれその付属会社に元金95億元、37億元及び2億元(億ドル)の融資を提供し、付属会社の陸金控股への返済元金はそれぞれ24億元、人民元72億元及び124億元(約18億ドル)である

 

12

カタログ表

総合共同経営実体は独占業務協力協定に基づいて、技術及びコンサルティングサービス費用を支払うことにより、関連する中国付属会社に現金を移転することができる。各合併関連実体とそれに対応する中国付属会社との間の同協定に基づいて、各合併関連実体は四半期ごとに関連中国付属会社にサービス料を支払うことに同意した。二零二年、二零二一年及び二零二年十二月三十一日現在、総合関連実体が独占業務協力協定に基づいて中国付属会社に支払うサービス料はそれぞれ10.347百万元、人民元433.6百万元及び人民元1.013億元(14.7百万ドル)である。もし契約スケジュールに基づいて関連する中国付属会社に対応するいかなる金があれば、総合連合実体はそれに応じて関連金を清算する

次の表は、私たちの子会社と合併関連エンティティの間で発生した現金移転の概要です

 

     12月31日までの年度  
     2020      2021      2022  
                      
     (人民元千元)  

合併関連エンティティがサービス契約に基づいて我々の子会社に支払った現金(1)

      (1,034,656 )       (433,609 )       (101,290 ) 

合併関連エンティティが私たちの子会社に支払った現金を前金として(1)

      (501,717 )       (466,227 )       (83 ) 

合併関連エンティティが私たちの子会社から受け取った現金前払い(1)

      982        29,116        9,348  

合併関連実体は，グループ内集中現金管理活動が子会社に支払う経営活動現金純額である(1)(7)

      384,281        2,239,892        (533,569 ) 

合併関連実体はグループ内投資のために私たちの子会社から融資を受けます(2)

      4,813,732        1,064,669        158  

合併関連実体からわれわれの付属会社に支払われた融資現金は，グループ内投資に用いられる(3)

      (240,000 )       (500,000 )       —    

連結関連実体が子会社から受け取った無形資産の売却のための現金(4)

      —          —          15,035  

連結関連エンティティが子会社から支払う無形資産購入のための現金(4)

      —          (15,023 )       —    

合併関連エンティティは，グループ内部の集中現金管理活動が子会社に支払う/受信した現金純額であり，投資活動に用いられる(4)(7)

      501,185        (720,304 )       549,231  

総合共同経営実体はわれわれの付属会社にグループ内融資の融資を返済する(5)

      (9,031,546 )       (17,114,012 )       (10,755,583 ) 

合併関連エンティティが我々の付属会社から受け取ったグループ内部融資のための融資現金(6)

      16,096,040        9,774,001        4,617,000  

 

メモ：

(1) 

関連実体とその付属会社の経営活動項目を統合した“会社間キャッシュフロー”を指し，キャッシュフローデータ簡明総合明細表に示す

(2) 

合併関連実体及び合併関連実体付属会社が現金流量データ簡明総合付表内の“総合関連実体立て替え返済領収書”を指し、合併関連実体及び合併関連実体付属会社が合併実体から融資を受ける場合を代表する

(3) 

合併関連エンティティ及び合併関連エンティティ付属会社がキャッシュフローデータ簡明合併付表内の“合併関連エンティティに支払う前払い”を指し、合併関連エンティティ及び合併関連エンティティを代表する付属会社が合併エンティティに融資形式で支払う現金を意味する

(4) 

連結連結実体とその付属会社投資活動項の下の“会社間キャッシュフロー”を指し、キャッシュフローデータの簡明総合付表に示すように

(5) 

合併関連実体及び合併関連実体付属会社のキャッシュフローデータ簡明総合付表内の“合併関連実体への立て替え返済”を代表し、合併関連実体及び合併関連実体付属会社が合併実体にローンを返済する場合を代表する

(6) 

合併関連実体及び合併関連実体付属会社が現金流量データ簡明合併付表内の“合併関連実体前払い入金”を指し、合併関連実体及び合併関連実体付属会社が合併実体から受信した融資としての現金を代表する

(7) 

集中現金管理活動は大量の高周波取引に関連し、しかも列報総額はこのように大きく、その経済活動のいかなる実質も反映していないため、ここでは純額で報告する。純粋経営集中現金管理機能の合併関連主体所属子会社に対しては、関連キャッシュ流量が経営活動に計上され、現金管理機能に関与する他の子会社又は合併関連主体及びその子会社については、関連現金流量が投資又は融資活動であることが確認された。頻繁な短期資本取引により、純額に記載された方が現実的である

 

13

カタログ表

二零二年、二零二年、二零二一年及び二零二年十二月三十一日まで、持株会社、わが付属会社及び合併連合実体の間には他の資産、配当、分配はありません

2023年3月9日、私たちの取締役会は改正された半年度現金配当政策を承認しました。改正された配当政策によると、2023年から半年ごとに経常的な現金配当金を発表し、配布する予定で、各年の半年度配当金分配総額は、本年度の純利益の約20%~40%に相当するか、または取締役会の許可を受けている。任意の特定の半年度期間に配当金分配及びその正確な金額の決定を行うことは、私たちの運営と収益、キャッシュフロー、財務状況及びその他の関連要素に基づいて、取締役会の調整と決定を受ける。“プロジェクト8.財務情報--A.連結報告書とその他の財務情報--配当政策”を参照。我々の米国預託証明書に投資されている中国と米国連邦所得税の考慮要因については、“第10項.付加情報-E.税金”を参照されたい

2022年3月9日、普通株1株当たり0.68ドル(米国預託株式1株当たり0.34ドル)の現金配当金を発表し、記録日は2022年4月8日とした。2022年8月4日、私たちは現金配当金を1株当たり0.34ドル(米国預託株式1株当たり0.17ドル)を送ることを発表しました6か月2022年6月30日までの時期、記録的な日付は2022年10月13日。2023年3月13日、我々は1株当たり0.1ドル(米国預託株式0.05ドル)の現金配当金を発行することを発表した6か月2022年12月31日までの時期、記録的な日付は2023年4月7日

2020年、2020年、2021年、2022年12月31日までに、米国投資家に発行された配当金はゼロ、ゼロ、人民元76億286億元(約11.06億ドル)だった

ケイマン諸島の現行法によると、陸金所持株は所得税や資本利得税を支払う必要がない。その株主に配当金を支払うにはケイマン諸島の源泉徴収税を支払う必要はない。説明のために、合併関連エンティティに課税収益があり、陸金ホールディングスの株主に配当金を支払うと仮定し、以下の議論は中国と香港で支払う必要がある可能性のある仮想税を反映している

 

     税制改革の光景  
     法定税収制度と税収基準  

仮想的な税引き前関連エンティティの収益を統合する(1)

      100.00 % 

外商独資企業に対して25%の法定税率で所得税を徴収する(2)

      (25.00 )% 

分配可能な純収益

      75.00 % 

税金を前納し、標準税率は10%です(3)

      (7.50 )% 

陸金所ホールディングス·株主に純分配する

      67.50 % 

 

メモ：

(1) 

本例の目的のために、税務計算は簡略化された。仮想的な本税引き前収入額は中国の課税所得額に等しいと仮定する

(2) 

私たちのある子会社と合併関連実体は中国の15%の優遇所得税税率を受ける資格があります。しかし，このような料率は条件付きで一時的であり，将来の支払い分配時には得られない可能性がある。この仮定の例では、上表は最高税収案を反映しており、この案の下では、全額法定税率が有効になるだろう

(3) 

中国企業所得税法は、外商投資企業が中国国外の直属持株会社に支給した配当金に対して、10%の源泉所得税を徴収する。外商投資企業の直属持株会社が香港税務住民である場合、5%の低い所得税税率が適用されるが、分配時に資格審査を行う必要がある。この仮定の例では、上の表は、全額源泉徴収税が適用される最高課税案を仮定している

 

14

カタログ表

上の表は、総合連合実体のすべての利益が税務中性契約手配によって費用として私たちに割り当てられた中国付属会社として作成されると仮定しています。将来の連結関連エンティティの累積収益が中国子会社に支払うサービス料を超えた場合(または会社間エンティティ間の現在および予想される費用構造が決定された場合実質的ではないそして中国税務機関に許可されない)は、合併の関連実体を持つことができる賠償額を免除できない総合共同経営実体の滞在現金金額を私たちの中国付属会社に移します。このような移行につながるのは賠償額を免除できない合併合併実体の支出は、しかし中国付属会社は依然として納税しなければならない収入である。このような移転と関連する税金負担は私たちの税引後約50.6%の収入が税引き前収入を得る。私たちはこのような状況が発生する可能性は低いと思う

合併関連実体に関する財務情報

次の表は、列挙された日付までの合併付属エンティティと他のエンティティの財務状況の簡明な総合スケジュールを示している

簡明総合業務報告書情報を精選する

 

     2022年12月31日までの年度  
     陸金所ホールディングス
持株集団有限公司		     付属会社
彼らはそうしていません
主たる
受益者
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		     主たる
受益者
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		     統合された
付属会社
実体と
統合された
付属会社
実体の
付属会社		     淘汰する     統合された  
                                      
     (人民元千元)  

技術プラットフォームに基づく収入

      —         27,456,609       1,256,039       505,784       —         29,218,432  

純利子収入

      —         18,981,376       —         —         —         18,981,376  

収入を保証する

      —         7,372,509       —         —         —         7,372,509  

その他の収入

      —         1,180,841       56,403       760       —         1,238,004  

投資収益

      4,667       860,985       136,350       303,623       —         1,305,625  

権益法による投資純利益/(赤字)シェア

      —      

 

—  

 

  

 

(218

) 

  

 

—  

 

  

 

—  

 

     (218 ) 

会社間収入(1)(3)

      34,028       (70,828 )      2,656,042       156,029       (2,775,271 )      —    

子会社の収入/(赤字)(2)

      10,683,088       163,230       —         —         (10,846,318 )      —    

合併関連実体の損失

      —         —         (351,180 )      —         351,180       —    
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総収入

      10,721,783       55,944,722       3,753,436       966,196       (13,270,409 )      58,115,728  

運営費

      (113,983 )      (23,207,619 )      (3,419,557 )      (148,192 )      —         (26,889,351 ) 

信用減価損失

      6,525       (16,183,163 )      (44,963 )      (328,864 )      —         (16,550,465 ) 

資産減価損失

      —         (7,101 )      —         (420,007 )      —         (427,108 ) 

融資コスト

      (1,753,486 )      546,691       (73,922 )      41,725       —         (1,238,992 ) 

その他収益/(損失)-純額

      (161,917 )      36,186       (34,050 )      163,240       —         3,459  

会社間費用(1)(3)

      447       (2,132,463 )      (66,242 )      (540,809 )      2,739,067       —    
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総費用

      (2,022,414 )      (40,947,469 )      (3,638,734 )      (1,232,907 )      2,739,067       (45,102,457 ) 

所得税前利益

      8,699,369       14,997,253       114,702       (266,711 )      (10,531,342 )      13,013,271  

差し引く：所得税費用

      —         (4,160,102 )      48,839       (126,969 )      —         (4,238,232 ) 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

本年度の純利益

      8,699,369       10,837,151       163,541       (393,680 )      (10,531,342 )      8,775,039  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

純利益/(損失)：陸金所持株の所有者

      8,699,369    

 

10,683,088

 

  

 

163,541

 

  

 

(393,798

) 

  

 

(10,452,831

) 

     8,699,369  

非制御性利益．

      —         154,063       —         118       (78,511 )      75,670  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  
     8,699,369       10,837,151       163,541       (393,680 )      (10,531,342 )      8,775,039  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

 

15

カタログ表
     2021年12月31日までの年度  
     陸金所ホールディングス
持株集団有限公司		     付属会社
違います
主たる
受益者
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		     主たる
受益者
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		     統合された
付属会社
実体と
統合された
付属会社
実体の
付属会社		     淘汰する     統合された  
                                      
     (人民元千元)  

技術プラットフォームに基づく収入(i)

      —         36,018,357       917,668       1,358,292       —         38,294,317  

純利子収入

      —         14,174,231       —         —         —         14,174,231  

収入を保証する

      —         4,370,342       —         —         —         4,370,342  

その他の収入

      —         3,860,371       5,925       9,111       —         3,875,407  

投資収益

      2,289       712,174       215,380       221,910       —         1,151,753  

権益法で計算された投資純利益シェア

      —         —         (3,428 )      (27,715 )      —         (31,143 ) 

会社間収入(1)(3)

      57,717       320,693       2,442,604       5,249       (2,826,263 )      —    

子会社の収入/(赤字)(2)

      18,035,463       (511,184 )      —         —         (17,524,279 )      —    

合併関連実体の損失

      —         —         (604,442 )      —         604,442       —    
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総収入

      18,095,469       58,944,984       2,973,707       1,566,847       (19,746,100 )      61,834,907  

運営費

      (113,056 )      (26,446,062 )      (3,303,952 )      (330,914 )      —         (30,193,984 ) 

信用減価損失

      49       (6,315,341 )      (10,901 )      (317,534 )      —         (6,643,727 ) 

資産減価損失

      —       (814,558 )      (283,809 )      (2,515 )      —         (1,100,882 ) 

融資コスト

      (1,380,292 )      360,141       (90,530 )      115,166       —         (995,515 ) 

その他収益/(損失)-純額

      197,807       267,902       32,137       1,533       —         499,379  

会社間費用(1)(3)

      6,916       (1,703,489 )      11,700       (1,422,021 )      3,106,894       —    
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総費用

      (1,288,576 )      (34,651,407 )      (3,645,355 )      (1,956,285 )      3,106,894       (38,434,729 ) 

所得税前利益

      16,806,893       24,293,577       (671,648 )      (389,438 )      (16,639,206 )      23,400,178  

差し引く：所得税費用

      (2,513 )      (6,496,596 )      65,495       (257,504 )      —         (6,691,118 ) 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

本年度の純利益

      16,804,380       17,796,981       (606,153 )      (646,942 )      (16,639,206 )      16,709,060  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

純利益/(損失)：陸金所持株の所有者

      16,804,380       18,035,463       (606,153 )      (646,942 )      (16,782,368 )      16,804,380  

非制御性利益．

      —         (238,482 )      —         —         143,162       (95,320 ) 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  
     16,804,380       17,796,981       (606,153 )      (646,942 )      (16,639,206 )      16,709,060  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

 

 

注：

 

(i) 

2022年から、技術プラットフォームに基づく収入を、より多くの関連情報を提供するために、小売信用とエネルギー付与サービス料と他の技術プラットフォームベースの収入の2種類に報告します。我々はまた比較期間列報を改訂し，今期の分類に適合するようにした

 

16

カタログ表
     2020年12月31日までの年度  
     陸金所ホールディングス
ホールディングス有限公司		     付属会社
違います
主たる
受益者
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		     主たる
受益者
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		     統合された
付属会社
実体と
統合された
付属会社
実体の
付属会社		     淘汰する     統合された  
                                      
     (人民元千元)  

技術プラットフォームに基づく収入(i):

      —         39,522,943       316,584       1,382,315       —         41,221,842  

純利子収入

      —         7,750,460       —         —         —         7,750,460  

収入を保証する

      —         601,644       —         —         —         601,644  

その他の収入

      —         1,510,914       —         6,128       —         1,517,042  

投資収益

      —         573,389       125,069       241,441       —         939,899  

権益法で計算された投資純利益シェア

      —         —         2,594       12,243       —         14,837  

会社間収入(1)(3)

      113,793       185,087       783,678       (70,159 )      (1,012,399 )      —    

子会社の収入/(赤字)(2)

      15,149,508       (326,178 )      —         —         (14,823,330 )      —    

合併関連実体の損失

      —         —         (99,616 )      —         99,616       —    
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総収入

      15,263,301       49,818,259       1,128,309       1,571,968       (15,736,113 )      52,045,724  

運営費

      (91,233 )      (26,185,153 )      (1,860,502 )      (475,591 )      —         (28,612,479 ) 

信用減価損失

      3,555       (2,988,319 )      (2,718 )      (47,706 )      —         (3,035,188 ) 

資産減価損失

      —         (7,168 )      —         —         —         (7,168 ) 

融資コスト

      (2,901,518 )      84,426       (21,624 )      (26,938 )      —         (2,865,654 ) 

その他収益/(損失)-純額

      75,968       298,868       16,522       (7,088 )      —         384,270  

会社間費用(1)(3)

      4,041       (587,644 )      (30,888 )      (1,012,435 )      1,626,926       —    
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総費用

      (2,909,187 )      (29,384,990 )      (1,899,210 )      (1,569,758 )      1,626,926       (34,136,219 ) 

所得税前利益

      12,354,114       20,433,269       (770,901 )      2,210       (14,109,187 )      17,909,505  

差し引く：所得税費用

      —         (5,460,047 )      (28,892 )      (144,326 )      —         (5,633,265 ) 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

本年度の純利益

      12,354,114       14,973,222       (799,793 )      (142,116 )      (14,109,187 )      12,276,240  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

純利益/(損失)：陸金所持株の所有者

      12,354,114       15,149,508       (799,793 )      (142,116 )      (14,207,599 )      12,354,114  

非制御性利益．

      —         (176,286 )      —         —         98,412       (77,874 ) 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  
     12,354,114       14,973,222       (799,793 )      (142,116 )      (14,109,187 )      12,276,240  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

 

 

注：

 

(i) 

2022年から、技術プラットフォームに基づく収入を、より多くの関連情報を提供するために、小売信用とエネルギー付与サービス料と他の技術プラットフォームベースの収入の2種類に報告します。我々はまた比較期間列報を改訂し，今期の分類に適合するようにした

 

17

カタログ表

簡明な連結貸借対照表情報を精選する

 

     2022年12月31日まで  
     陸金所ホールディングス
持株集団有限公司		      付属会社
違います
主たる
受益者
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		      主たる
受益者
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		     統合された
付属会社
実体と
統合された
付属会社
実体の
付属会社		     淘汰する     統合された  
                                        
     (人民元千元)  
        

資産

               

銀行の現金

      1,644,302        39,262,021        526,040       2,449,764       —         43,882,127  

制限現金

      —          25,975,201        —         533,430       —         26,508,631  

公正価値に基づいて損益する金融資産

      767,636        23,950,065        39,097       4,332,649       —         29,089,447  

償却コスト計算の金融資産

      6,814        528,331        1,629,734       2,551,569       —         4,716,448  

売掛金その他売掛金及び契約資産

      925,798        12,246,665        1,013,976       1,571,696       —         15,758,135  

取引先への融資

      —          211,446,645        —         —         —         211,446,645  

権益法を用いて投資を計算する

      —          —          39,271       —         —         39,271  

子会社への投資(2)(6)

      106,288,653        9,754,538        —         —         (116,043,191 )      —    

連結関連実体の純資産

      —          —          (967,425 )      —         967,425       —    

集団内取引による資産(1)

      —          3,702        110,117       10,328       (124,147 )      —    

合併実体受取金(4)

      850,333        5,141,170        9,866,828       2,412,424       (18,270,755 )      —    

その他の資産(5)

      —          17,139,782        397,099       285,222       —         17,822,103  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総資産

      110,483,536        345,448,120        12,654,737       14,147,082       (133,470,668 )      349,262,807  

負債.負債

                                      

プラットフォーム投資家に支払います

      —          185,561        —         1,383,806       —         1,569,367  

借金をする

      136,014        35,344,846        1,434,653       —         —         36,915,513  

支払債券

      —          2,143,348        —         —         —         2,143,348  

勘定その他支払金と契約負債

      3,802,566        7,336,063        352,711       707,314       —         12,198,654  

合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない

      —          177,105,210        —         42,516       —         177,147,726  

転換可能な元票

      5,164,139        —          —         —         —         5,164,139  

転換可能な本チケット

      8,142,908        —          —         —         —         8,142,908  

合併実体に対応する金額(4)

      4,117        3,012,166        629,106       14,625,366       (18,270,755 )      —    

その他負債(5)

      43,946        10,496,140        462,140       192,251       —         11,194,477  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総負債

      17,293,690        235,623,334        2,878,610       16,951,253       (18,270,755 )      254,476,132  

株権

               

会社の所有者が占めるべき総株(1)

      93,189,846        106,288,653        9,776,127       (2,805,289 )      (113,259,491 )      93,189,846  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

非制御性利益．(6)

      —          3,536,133        —         1,118       (1,940,422 )      1,596,829  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総株

      93,189,846        109,824,786        9,776,127       (2,804,171 )      (115,199,913 )      94,786,675  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

負債と権益総額

      110,483,536        345,448,120        12,654,737       14,147,082       (133,470,668 )      349,262,807  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

 

18

カタログ表
     2021年12月31日まで  
     陸金所ホールディングス
持株集団有限公司		      付属会社
違います
主たる
受益者
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		      主たる
受益者
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		     統合された
付属会社
実体と
統合された
付属会社
実体の
付属会社		     淘汰する     統合された  
                                        
     (人民元千元)  

資産

               

銀行の現金

      1,813,616        32,000,349        24,862       904,361       —         34,743,188  

制限現金

      —          28,752,100        —         1,701,439       —         30,453,539  

公正価値に基づいて損益する金融資産

      383,888        21,470,668        112,163       9,056,492       —         31,023,211  

償却コスト計算の金融資産

      —          1,202,102        1,219,883       1,362,628       —         3,784,613  

売掛金その他売掛金及び契約資産

      991,591        18,968,842        549,617       1,834,723       —         22,344,773  

取引先への融資

      —          214,972,110        —         —         —         214,972,110  

権益法を用いて投資を計算する

      —          —          39,489       420,007       —         459,496  

子会社への投資(2)(6)

      95,872,302        9,584,513        —         —         (105,456,815 )      —    

連結関連実体の純資産

      —          —          (660,588 )      —         660,588       —    

集団内取引による資産(1)

      —          9,925        152,489       3,911       (166,325 )      —    

合併実体受取金(4)

      12,496,694        10,716,718        13,353,329       535,200       (37,101,941 )      —    

その他の資産(5)

      —          16,383,267        366,216       5,903,073       —         22,652,556  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総資産

      111,558,091        354,060,594        15,157,460       21,721,834       (142,064,493 )      360,433,486  

負債.負債

               

プラットフォーム投資家に支払います

      —          106,247        —         2,641,644       —         2,747,891  

借金をする

      319,926        22,017,940        3,171,769       417,782       —         25,927,417  

勘定その他支払金と契約負債

      73,968        7,213,233        739,400       787,654       —         8,814,255  

合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない

      —          195,401,380        —         44,760       —         195,446,140  

転換可能な元票

      10,669,498        —          —         —         —         10,669,498  

転換可能な本チケット

      7,405,103        —          —         —         —         7,405,103  

合併実体に対応する金額(4)

      960        16,126,075        1,147,772       19,827,134       (37,101,941 )      —    

その他負債(5)

      34,941        13,957,426        489,348       382,264       —         14,863,979  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総負債

      18,504,396        254,822,301        5,548,289       24,101,238       (37,101,941 )      265,874,283  

株権

               

会社の所有者が占めるべき総株(1)

      93,053,695        95,872,302        9,609,171       (2,380,404 )      (103,101,069 )      93,053,695  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

非制御性利益．(6)

      —          3,365,991        —         1,000       (1,861,483 )      1,505,508  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総株

      93,053,695        99,238,293        9,609,171       (2,379,404 )      (104,962,552 )      94,559,203  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

負債と権益総額

      111,558,091        354,060,594        15,157,460       21,721,834       (142,064,493 )      360,433,486  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

 

19

カタログ表

精選濃縮統合キャッシュフロー情報

 

    2022年12月31日までの年度  
    陸金所ホールディングス
*ホールディングス株式会社*		     付属会社
彼らはそうしていません
主たる
*受益者
統合された
付属実体		     主たる
*
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		     統合された
付属会社
実体と
統合された
付属会社
実体の
三社の子会社です		     *     *統合されたバージョン  
                                     
    (人民元千元)  

経営活動のキャッシュフロー

            

会社間キャッシュフロー報告(3)(7)

     —         (837,108 )      55,488       (625,594 )      1,407,214       —    

再分類(8)

     —         —         —         1,487,448       (1,487,448 )      —    

その他の経営活動

     166,134       6,000,987       (795,511 )      (916,309 )      —         4,455,301  

純現金(経営活動用)/経営活動に発生

     166,134       5,163,879       (740,023 )      (54,455 )      (80,234 )      4,455,301  

投資活動によるキャッシュフロー

            

会社間キャッシュフロー(7)

     —         (108,890 )      (45,083 )      564,266       (410,293 )      —    

再分類(8)

     —         —         —         (1,487,448 )      1,487,448       —    

合併エンティティに前金を支払う

     (160,000 )      (4,617,000 )      —         —         4,777,000       —    

合併実体からの前払償還と資本返還を受ける

     12,450,046       10,135,729       3,861,461       158       (26,447,394 )      —    

投資資産を売却して得られる収益と利息

     419,538       89,438,697       1,668,394       9,229,963       —         100,756,592  

投資資産を購入して支払う金

     (764,885 )      (89,491,629 )      (1,801,200 )      (5,675,189 )      —         (97,732,903 ) 

その他の投資活動

     —         (119,372 )      (583 )      5,543,944       —         5,423,989  

投資活動発生·投資活動のための純現金

     11,944,699       5,237,535       3,682,989       8,175,694       (20,593,239 )      8,447,678  

融資活動によるキャッシュフロー

            

会社間キャッシュフロー(7)

     —         996,921       —         —         (996,921 )      —    

合併実体への前払返済と資本返還

     —         (15,084,790 )      (607,021 )      (10,755,583 )      26,447,394       —    

合併エンティティの前金を受け取る

     —         160,000       —         4,617,000       (4,777,000 )      —    

株式およびその他の持分証券を発行して得られる収益

     —         15,938       —         —         —         15,938  

株式支払の収益を行使する

     95,911       —         —         —         —         95,911  

借入金収益

     134,228       8,822,110       90,000       —         —         9,046,338  

利子支出と借金を返済する

     (12,460,570 )      (3,685,647 )      (1,890,327 )      (436,274 )      —         (18,472,818 ) 

普通株買い戻しの支払い

     —         —         —         —         —         —    

その他の融資活動

     —         (577,973 )      (25,199 )      (1,000 )      —         (604,172 ) 

純現金/融資活動による純現金

     (12,230,431 )      (9,353,441 )      (2,432,547 )      (6,575,857 )      20,673,473       (9,918,803 ) 

 

20

カタログ表
     2021年12月31日までの年度  
     陸金所ホールディングス
持株集団有限公司		     付属会社
違います
主たる
受益者：
統合された
付属会社
実体.実体		     主たる
受益者
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		     統合された
付属会社
実体と
統合された
付属会社
実体の
付属会社		     淘汰する     統合された  
                                      
     (人民元千元)  

経営活動のキャッシュフロー

             

会社間キャッシュフロー報告(3)(7)

      —         920,254       (314,385 )      1,369,172       (1,975,041 )      —    

再分類(8)

      —         —         —         327,497       (327,497 )      —    

その他の経営活動

      (105,253 )      5,515,423       230,532       (653,230 )      —         4,987,472  

純現金(経営活動用)/経営活動に発生

      (105,253 )      6,435,677       (83,853 )      1,043,439       (2,302,538 )      4,987,472  

投資活動によるキャッシュフロー

             

会社間キャッシュフロー(7)

      —         (157,536 )      (1,085,232 )      (735,327 )      1,978,095       —    

再分類(8)

      —         —         —         (327,497 )      327,497       —    

合併実体への出資

      (109,635 )      —         —         —         109,635       —    

合併エンティティに前金を支払う

      (3,689,678 )      (9,474,627 )      (2,800,000 )      (500,000 )      16,464,305       —    

合併実体から立て替え返済金を受け取る

      7,249,502       16,407,898       706,741       1,064,669       (25,428,810 )      —    

投資資産を売却して得られる収益と利息

      6,522       111,524,589       1,720,840       20,633,784       —         133,885,735  

投資資産を購入して支払う金

      (383,798 )      (116,771,357 )      (1,996,000 )      (9,440,542 )      —         (128,591,697 ) 

その他の投資活動

      —         (130,716 )      (22,656 )      (4,826,844 )      —         (4,980,216 ) 

投資活動発生·投資活動のための純現金

      3,072,913       1,398,251       (3,476,307 )      5,868,243       (6,549,278 )      313,822  

融資活動によるキャッシュフロー

             

会社間キャッシュフロー(7)

      —         —         3,054       —         (3,054 )      —    

合併実体からの出資

      —         109,635       —         —         (109,635 )      —    

合併実体に対する前払金を償還する

      —         (7,222,326 )      (1,092,472 )      (17,114,012 )      25,428,810       —    

合併エンティティの前金を受け取る

      —         6,190,304       500,000       9,774,001       (16,464,305 )      —    

株式およびその他の持分証券を発行して得られる収益

      —         22,333       —         —         —         22,333  

株式支払の収益を行使する

      43,456       —         —         —         —         43,456  

借入金収益

      319,535       3,197,000       3,173,900       572,000       —         7,262,435  

利子支出と借金を返済する

      (925,233 )      (635,029 )      (444,760 )      (664,880 )      —         (2,669,902 ) 

普通株買い戻しの支払い

      (6,438,455 )      —         —         —         —         (6,438,455 ) 

その他の融資活動

      (1,131 )      (619,797 )      (46,493 )      (474 )      —         (667,895 ) 

純現金/融資活動による純現金

      (7,001,828 )      1,042,120       2,093,229       (7,433,365 )      8,851,816       (2,448,028 ) 

 

21

カタログ表
     2020年12月31日までの年度  
     陸金所ホールディングス
ホールディングス有限公司		     付属会社
彼らはそうしていません
主たる
受益者
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		     主たる
受益者
のです。
統合された
付属会社
実体.実体		     統合された
付属会社
実体と
統合された
付属会社
実体の
付属会社		     淘汰する     統合された  
                                      
     (人民元千元)  

経営活動のキャッシュフロー

             

会社間キャッシュフロー(3)(7)

      —         (809,615 )      1,133,480       (1,151,110 )      827,245       —    

その他の経営活動

      (98,869 )      8,687,386       (3,302,903 )      1,835,668       —         7,121,282  

純現金(経営活動用)/経営活動に発生

      (98,869 )      7,877,771       (2,169,423 )      684,558       827,245       7,121,282  

投資活動によるキャッシュフロー

             

会社間キャッシュフロー(7)

      —         124,906       201,154       501,185       (827,245 )      —    

合併実体への出資

      (1,898,193 )      (1,788,549 )      —         —         3,686,742       —    

合併エンティティに前金を支払う

      (9,456,072 )      (17,182,316 )      (80,000 )      (240,000 )      26,958,388       —    

合併実体から立て替え返済金を受け取る

      2,374,680       5,560,388       1,254,800       4,813,732       (14,003,600 )      —    

投資資産を売却して得られる収益と利息

      1,875       130,041,066       5,978,563       16,449,825       —         152,471,329  

投資資産を購入して支払う金

      —         (133,050,666 )      (5,078,510 )      (28,402,132 )      —         (166,531,308 ) 

その他の投資活動

      —         (160,782 )      (85,673 )      (697,316 )      —         (943,771 ) 

投資活動発生·投資活動のための純現金

      (8,977,710 )      (16,455,953 )      2,190,334       (7,574,706 )      15,814,285       (15,003,750 ) 

融資活動によるキャッシュフロー

             

合併実体からの出資

      —         1,897,472       1,789,270       —         (3,686,742 )      —    

合併実体に対する前払金を償還する

      —         (3,514,357 )      (1,457,697 )      (9,031,546 )      14,003,600       —    

合併エンティティの前金を受け取る

      —         9,696,073       1,166,275       16,096,040       (26,958,388 )      —    

株式およびその他の持分証券を発行して得られる収益

      17,343,739       1,564,253       —         —         —         18,907,992  

借入金収益

      —         9,594,528       463,909       531,162       —         10,589,599  

利子支出と借金を返済する

      (2,162,653 )      (713,149 )      (875,332 )      (275,959 )      —         (4,027,093 ) 

その他の融資活動

      (4,745 )      (591,830 )      —         —         —         (596,575 ) 

純現金/融資活動による純現金

      15,176,341       17,932,990       1,086,425       7,319,697       (16,641,530 )      24,873,923  

 

メモ：

(1)

これは、陸金所ホールディングス、合併関連主体の主要受益者以外の子会社、合併関連主体の主要受益者、合併関連主体と合併関連主体の子会社との間の会社間取引が解消され、会社間で提供されるプラットフォームサービス及び会社間資産移転の未実現利益の解消を含むことを意味する

 

(2)

これは、合併関連エンティティの主要受益者ではない子会社陸金所ホールディングス(合併関連エンティティの主受益者)間の投資がキャンセルされたことを示している

 

(3)

合併関連エンティティと合併関連エンティティの子会社と合併関連エンティティの主な受益者との間の会社間収入

合併関連実体の主要な受益者は合併関連実体に技術とコンサルティングサービスを提供し、合併関連実体に立て替えを提供して業務を展開し、合併関連実体の主要な受益者は2020年まで、2021年及び2022年12月31日までにそれぞれ合併関連実体及び合併関連実体の付属会社から人民元717.7百万元、人民元97950万元及び人民元351.6百万元、及び融資コスト287.9百万元、人民元390.600万元及び人民元124.8百万元を徴収する

 

22

カタログ表

2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日までの年度まで、合併関連実体及び合併関連実体付属会社が合併関連実体の主要な受益者に支払う技術及びコンサルティングサービス料の現金はそれぞれ10.347百万元、人民元433.6百万元及び人民元1.013億元である

 

(4)

これは、陸金所持株、合併関連実体の主要な受益者ではない子会社、合併関連実体の主要な受益者、合併関連実体と合併関連実体の子会社との間の会社間残高が流されたことを意味する

 

(5)

これはすべての構成要素の他の無形資産または負債総額を意味する

 

(6)

2020年4月、陸金所ホールディングスの1つの子会社が上記付表の“非合併関連実体の主要受益者の子会社”の欄に登録され、2社が“合併関連実体の主な受益者”とされている子会社が平安グループと共同投資を達成して平安消費金融有限公司を設立するか、又は“消費金融”と呼ぶ。投資後、わが社は全体として消費金融をコントロールすることができる。2022年12月31日現在、“非合併関連実体主要受益者の子会社”の欄に組み入れられた子会社と“合併関連実体主要受益者”に含まれる他の2つの子会社の持株比率はそれぞれ28%、27%、15%である。本合併関連主体合併明細書には、消費金融の財務情報が“非合併関連実体の主要受益者の子会社”の欄に記録されている。この3つの子会社は消費金融の投資に権益法を用いて会計処理を行っている。この3つの子会社のいずれも消費金融に大きな影響を与えているが、統制権はない。2020年12月31日、2021年、2022年12月31日まで、消費金融の総資産はそれぞれ51.886億元、184.847億元、人民元347.747億元だった。2020年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日まで、消費金融の総負債はそれぞれ4.191億元、140.52.6億元、301億547億元だった。2020年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日と2022年12月31日まで、“合併関連実体の主要受益者”の消費金融への投資はそれぞれ20.03億元、18.61億元、人民元19.4億元だった

 

(7)

これは、出資額、融資と借金を除いて、子会社間の取引を廃止し、これらの子会社は合併関連実体、合併関連実体、合併関連実体と合併関連実体子会社の主要な受益者ではなく、グループ内部の集中現金管理活動の現金流量を相殺することを含むことを示している。中央現金管理機能を純粋に経営する合併関連実体の子会社については、関連現金流量が経営活動として記録され、現金管理機能に関与する他の子会社または合併関連実体については、関連現金流量が投資または融資活動として確認される

 

(8)

これは、あるキャッシュフローの再分類であり、これらのキャッシュフローは、連結関連エンティティと統合関連エンティティの子会社の財務諸表において投資活動とみなされ、連結財務諸表では経営活動とみなされる

 

A.

選定された財務データ

適用されません

 

B.

資本化と負債化

適用されません

 

C.

収益を提供し使用する理由は

適用されません

 

23

カタログ表
D.

リスク要因

私たちのビジネスや産業に関するリスクは

私たちの業界は急速に変化しており、私たちの業務は近年大きく変化しており、将来の見通しを評価することは困難です

私たちが経営しているのは中国のSBO金融サービス業界で、この業界は変化が速く、私たちが予想していたように発展しないかもしれません。SBO金融サービス業を管理する規制枠組みは引き続き急速に発展しており、予測可能な未来にも不確実性が存在すると予想される。しかも、私たちの業務とビジネスモデルはここ数年で著しい発展を遂げた。この業界と私たちの業務が発展するにつれて、私たちは私たちのビジネスモデル、サービス、そして解決策をさらに修正するかもしれない。これらの修正は予想された結果に達しない可能性があり、私たちの財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

あなたは私たちがこの急速に変化する業界で直面する可能性のあるリスクと挑戦に基づいて、私たちの能力を含む私たちの業務と将来の見通しを考慮しなければなりません

 

  •  

私たちの財務業績を向上させ

 

  •  

小さな事業主や他の借り手を引きつけて維持します

 

  •  

複雑で変化する規制環境を制御しています

 

  •  

私たちのモバイルアプリケーションの開発、保守、拡張を継続します

 

  •  

潜在的な借り手、ユーザー、およびパートナーに、私たちのモバイルアプリケーション上の製品およびサービスの価値を信じさせる

 

  •  

市場占有率を高め、個性的で競争力のあるサービスを提供する

 

  •  

私たちのビジネスの成長と利益を推進しながら魅力的な費用を提供したり維持したりします

 

  •  

発展が十分で、多様化し、持続可能で、費用効果が高く、信頼性の良い機関の資金調達パートナー

 

  •  

第三者信用強化サービスを商業的に魅力的な価格で購入したり、融資パートナーのニーズを満たすために、私たちの貸借対照表を拡大して、私たちの融資保証業務を支援したり、

 

  •  

私たちの独自の信用評価とリスク管理技術の有効性、正確性、効率を開発し、改善していく

 

  •  

運営効率を向上させ収益性を維持し

 

  •  

私たちの業務成長を支援し、私たちのシステムのセキュリティおよびシステム全体が提供し、使用する情報のセキュリティを維持するために、私たちの技術インフラを強化します

 

  •  

私たちの財務とリスク管理制御と手続きを効果的に維持、アップグレードし、拡大する

 

  •  

法律訴訟および規制行動において、例えば、私たちの販売および収集作業、費用構造、従業員および第三者不正行為、知的財産権、ネットワークセキュリティまたはプライバシーのクレームのような自己弁護

 

  •  

運営は私たちの業界に対する否定的な宣伝のマイナス影響を受けません。特に私たちの会社に対するマイナスの宣伝は、根拠がないことを含めています好意を抱く否定的な宣伝

 

  •  

経済状況の変動を制御する

もし私たちがこのようなすべての危険と挑戦に対応できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない

私たちの業務は次のような影響を受け続ける可能性があります新冠肺炎中国の大流行期間中、私たちの業務に対する変化は大流行の影響や後遺症にうまく対応できないかもしれない

2020年からエボラ疫病が発生しました新冠肺炎中国全土の多くの会社のオフィス、小売店、製造施設が一時閉鎖された。中国の全行程の正常な経済生活は大幅に縮小した。私たちは私たちのオフィスを一時的に閉鎖し、私たちのレジを含む従業員のために、遠隔作業の手配を提供し、ビジネス会議と旅行をキャンセルすることを含む、私たちの従業員を保護する一連の措置を取った。私たちのいくつかのビジネスパートナーとサービスプロバイダの運営も制限されて影響を受けている。主要都市の人口の多くは時期によって多かれ少なかれ制限されており，自由に支配できる消費機会は極めて限られている。これらの事件は、私たちが2020年、2021年、2022年に有効にした融資違約率を着実に上昇させた

 

24

カタログ表

中国がそれを修正し始めたのはゼロCOVID2022年末の政策は、経済と市場の見通しに対するかなりの不確実性を引き起こしているように見える。したがって、私たちは様々な可能な結果のために準備しなければならないが、その中のいくつかは私たちの業務に非常に不利かもしれない。このウイルスの将来の影響については依然として不確実性があり，特に政策のこの変化を考慮している.大流行が今後の行動結果に与える影響の程度は、疫病発生の頻度、持続時間と程度を含む高度不確定と予測不可能な未来の事態の発展に依存するCOVID-19異なる特徴を持つ新しい変種の出現，症例の抑制や治療の努力の成功や失敗，および我々や当局が将来これらの事態の発展にとる可能性のある行動である。中国はより低い国内消費、より高い失業率、他の国への商品輸出の深刻な中断、およびより大きな経済不確定性を経験する可能性があり、これは人々、特に小規模事業者があまりお金を借りたくない可能性があるため、私たちの業務に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。借り手がローンを返済する傾向や能力も低い可能性がありますCOVID-19これは信用の質に影響を及ぼすかもしれない。だから、新冠肺炎大流行は現在と今後数年間、私たちの業務、財務状況、経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

2022年の中国の信用品質は全面的に悪化したが、著者らは異なる地区の経済靭性の差異がますます大きくなり、異なる地区の信用表現の著しい差を招いた。それに応じて、私たちは、より経済的弾力性の強い地域のより質の高い借り手に集中し、私たちの販売ルート構造と生産性を再構成し、私たちの製品と価格設定を修正し、私たちの業務の健康と経済低迷中の弾力性を保護するために、私たちのリスク管理能力を強化し始めている。しかし、採用された方法が成功する保証はなく、成功すればどのくらいの時間がかかるか、あるいは私たちの業績がどれだけ早く回復できるか保証することもできない

私たちが私たちのビジネスモデルを更新しているのは成功しないかもしれない

私たちは私たちのビジネスモデルを更新している。私たちの業務モデルでは、私たちは融資パートナーと信用リスクを分担することで、私たちの特許融資保証子会社と私たちと第三者信用増強プロバイダとのパートナー関係を利用して、私たちの利益と融資パートナーの利益を一致させます。当社の信用リスクのある未返済ローンの割合を2020年12月31日の6.3%から2021年12月31日の16.6%と2022年12月31日の23.5%に引き上げた。そのため，損失リスクへの直接開放も増加しており，これは借り手の信用状況を効率的に評価し，違約リスクを管理することができるためである。将来を展望すると、当社が信用リスクを開放している未返済ローンの割合を予測することはできません。主に、私たちがいつ、どのくらいの信用リスクを負担しているのか、および第三者信用増強を使用するかどうかは、信用増強の定価、私たちの融資パートナーがリスクを負う意思、および監督指導を含む商業要素の動的な組み合わせに依存しています。我々の融資支援は、第三者の信用増強がある場合やなしに行うことができ、第三者信用増強のコストが商業的に魅力的でない場合、リスクとリターンのバランスに依存する信用リスクのある融資の割合が30%を大きく超える可能性がある

私たちが信用リスクを担う未返済ローンの数を増やすにつれ、借り手の信用状況を効果的に評価できなかったり、違約リスクを管理したりすることで直接直面する損失リスクも増加しています。私たちの信用リスクを増大させることに加えて、2022年11月に新しい小規模事業者付加価値サービスプラットフォームを発売し、SBO生態系の成長を促進し、より多くのサービスプロバイダを導入し、SBOが金融商品以外のより幅広い製品を得ることができるようにしてきました。その中には情報交流フォーラム、ソーシャルネットワーク、およびデジタルSaaSソリューションのセットが含まれている。SBOに必要な接続やツールを提供し、顧客をより効率的に獲得し、取引をより容易に行い、効率を全面的に向上させることを目標とする。私たちのビジネスモデルのこのような更新された収益性はまだ証明されなければならない。私たちのビジネスモデルを変えることは、私たちが今直面しているのとは違う運営とマーケティング挑戦をもたらすかもしれない。私たちのビジネスモデルのこれらの更新を行うことは、私たちがこれらの更新を行っていない場合、あるいは私たちが異なる更新を行っていれば、私たちが追求できる機会を監視することにつながるかもしれません。私たちの業務モデルに対するこれらの変更が十分に成功したかどうかを保証することはできません。私たちが投入した時間、エネルギー、資源が合理的であることを証明するのに十分です

私たちが許可するローンについては、借り手に徴収される総費用は、法律または規制機関によって適用される金利制限を超えているとみなされる可能性がある。したがって、一部の利息と費用は中国司法システムを通じて効果的または強制的に執行できない可能性がある

私たちの収入には、小売信用と有効サービス料とその他の費用が含まれています。それらがローン利息とみなされている限り、あるいはローン利息に関連しています。すべて個人ローン規則に規定されている金利制限を受けています。2015年9月1日に施行された“民間貸借事件の適用に関する最高人民法院の法律上の若干の問題に関する規定”によると、貸手が徴収した年化利息と私たちと私たちの業務パートナーが徴収した費用の和が24%を超える限度額を超え、借り手が24%の限度額を超える部分の支払いを拒否した場合、中国裁判所はこのような借り手から24%を超える限度額を超える費用部分を受け取る請求を支持しない。もし貸手が受け取った年利率と私たちと私たちのビジネスパートナーが受け取った費用の和が36%を超えた場合、36%を超える制限された部分は無効です

 

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最高人民法院はそれぞれ2020年8月19日と2020年12月29日に“民間貸借事件の適用に関する最高人民法院の法律若干の問題の審理に関する規定”の2つの改正案を承認し、この改正案によると、中国裁判所は非金融機関の融資利息請求を支持し、その年間金利は融資協定成立時の1年ローンの最優遇金利の4倍を超えない。前述の1年ローンの最優遇金利とは1年制解体市場見積金利は全国銀行同業借り換えセンターが発表した。本年度報告日までの最新の1年制全国銀行同業借り換えセンターが発行した融資市場の見積金利は3.65%だった。同じく2020年12月29日、最高人民法院はさらに“新たな民間貸借司法解釈の適用範囲に関する返答”を発表し、その中で、改正された“最高人民法院の民間貸借事件適用法律の適用に関する若干の問題に関する規定”は、地方財政部門が監督する少額融資会社、融資性保証会社など5種類の地方金融組織の金融業務による紛争には適用されない

しかし、最高人民法院の上述した規定と2つの修正案を解釈して実施する際には、実際の適用性、利息上限を計算するための式の基礎、関連費用と保険料の範囲、および異なる中国裁判所の基準と執行レベルの間の不一致を含む不確実性が依然として存在する。金利上限を計算するための詳細な式は何も変化しないことを保証することはできません。将来のレートは上記の制限によって低下しません。あるいはこの制限は私たちの歴史製品に適用されません。この場合、私たちの歴史的ローン製品が融資金利や手数料金利制限の法律法規に違反していると考えられた場合、私たちと私たちの業務パートナーは特定の借り手の返済を要求される可能性がありますので、私たちの業務、経営業績、財務状況は重大で不利な影響を受ける可能性があります

中国裁判所が発表した規則、意見、裁決のほか、私たちと私たちの業務パートナーは監督機関の要求、監督、あるいは指導を受けている。2020年9月初め以降、我々は許可されている融資のAPRを低減し、規制や当社の業務戦略の変化によりAPRをさらに低下させる可能性があり、時々私たちの課金戦略を変更する必要があります。私たちはまた、私たちの未返済融資額を減らし、規定された時間内に私たちのレート構造を大幅に修正したり、第三者業務パートナー(私たちの信用増強プロバイダを含む)とのビジネス協力モデルを修正したりすることもできます。もし私たちが規制要件、規制、または指導を遵守できない場合、私たちは関連する法律、法規、政策、または指導によって許容される最高金利よりも高い費用を受け取るとみなされる可能性があり、したがって、私たちは一時停止、停止または修正、資格取り消し、または他の処罰の命令を受ける可能性があり、私たちの業務、財務状況、経営結果、および私たちの業務パートナーとの協力は、そのために重大な悪影響を受ける可能性がある。“を参照してください。私たちの業務は、国、省、地方政府、および司法当局、業界協会、その他の規制機関の法律、法規、監督を受けています。私たちの業務に関連する法律、法規、公式指導は複雑で、発展が迅速で、さらに変化する可能性があります規定を守らない既存または新しい規制は、私たちの業務活動に対する処罰、制限、禁止を招く可能性があり、私たちは改正されてきており、法律法規の変化に対応するために、私たちの業務運営を引き続き修正する必要があるかもしれません

 

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また、私たちのサービス料料金戦略と融資性保証会社が受け取るサービス料金額が現地の裁判所によって受け入れられたり支持されたりするかどうかには不確実性があり、将来適用される法律、法規、政府政策の解釈と実行が変化すれば、私たちのサービス料料金戦略や融資性保証会社が受け取るサービス料金額を変更する必要があるかもしれません

私たちの業務は国、省、地方政府、司法当局、業界協会、その他の規制機関の法律、法規、監督を受けています。私たちの業務に関連する法律、法規、公式指導は複雑で、発展が迅速で、さらに変化する可能性があります規定を守らない既存または新しい規制は、私たちの業務活動に処罰、制限、禁止をもたらす可能性があり、私たちは修正してきており、法律や法規の変化に対応するために、私たちの業務運営を引き続き修正する必要があるかもしれません

私たちがいる産業は厳格に規制されている。私たちの業務は国、省、地方の法律、法規、法規、政策と措置の制約を受けています。“項目4.会社に関する情報−B.業務概要−法規”を参照。これらの法律、規則、法規、政策と措置は中華人民共和国全国人民代表大会及びその常務委員会、国務院と中央政府各部委員会及び各省と地方政府部門が発表し、著者らの省の各級監督管理機関と地方当局が実行する。したがって、異なる規制機関の規則、法規、政策、命令と指導の間に不一致がある可能性がある。各規制機関の既存と新しい規則、法規、政策、措置を遵守するために、私たちはすでに私たちの業務モデルを修正し続ける可能性があり、これは私たちに重大なコストと支出を生じさせ、資源を移転し、私たちの運営を深刻に混乱させる可能性があり、これは私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある

例えば、2021年1月13日、中国銀保監会、人民銀行は“商業銀行のインターネット個人預金業務の規範化に関する通知”を発表し、商業銀行のインターネット預金業務の展開に対して細則を制定し、商業銀行が非自営のネットワークプラットフォームを介して定期預金と定期普通預金業務を展開することをさらに禁止し、マーケティング普及、製品展示、情報伝達、購入と利息補助金などのサービスを含む。私たちは2020年12月に銀行パートナーが提供する銀行預金製品の有効化を停止した。しかし、中国政府当局は、私たちが経営している業界を規制する要求をさらに強化する可能性があり、これは罰金や処罰、現在のやり方を制限または制限し、ビジネスモデルや運営を変更することを要求する可能性があります

2021年4月29日、ネット金融プラットフォームの自己検査整備特別プロジェクトの一部として、人民銀行連合銀保監会、証監会などの監督管理部門はわが社など13社に対して監督管理の約束を行った。慎重な監督管理、金融消費者保護、金融業務の総合経営、個人信用業務、資本市場業務、第三者インターネット預金などの多方面の自己検査·整理作業を展開する。本年報の日までに，我々は自己調査結果に基づいて，関係部門から提供された指導意見に基づいて，大部分の整備措置をほぼ完了した。もう一つのリスクは、私たちが規制要件に適合するために私たちのすべてのやり方を正すことができないかもしれないということであり、これは、規制機関が私たちに追加的な規制行動を取らせる可能性があるということだ。監督部門が提供した指導意見によると、未来の監督部門は全体的に常態化監督管理を維持する。私たちの修正結果は依然として規制機関によって定期的に監督されており、私たちが取った措置と私たちがした修正が規制機関の要求を満たすことを保証することはできません。このような結果があれば、私たちの業務、運営結果、財務状況、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの名声もまた損なわれるかもしれない

 

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2021年12月31日、中国人民銀行、工業·情報化部、中国銀保監会、中国証監会、中国ネットワーク安全管理局、外匯局、国家知的財産権局は“金融製品インターネットマーケティング管理方法(意見募集稿)”を発表し、金融機関とその委託を受けて金融製品インターネットマーケティング活動を展開するインターネットプラットフォーム経営者を規範化した。本方法の草案によると、法律法規に別途規定又は許可がある以外、金融機関は他の単位又は個人に金融製品のインターネットマーケティングを委託してはならない。方法草案はまた、消費者と金融製品についての相互相談、金融消費者の適切性評価、販売契約の実行と資金移転を含む第三者ネットワークプラットフォーム経営者の金融製品販売への参加を禁止する。また、ネットワークプラットフォーム経営者は、融資規模や利息規模に関連する様々な課金メカニズムを設けることにより、金融業務の収入を共有してはならない。もしこの措置草案が提案通りに採択されれば、私たちの小売信用サービスとエネルギー付与業務は追加の規制要求と制限を受けるだろう

工業·情報化部、中国ネットワークセキュリティ管理局、中国全国インターネット金融協会による私たちのモバイルアプリケーションの監督も受けています。関連部門が作成した要求や基準を遵守していない場合、または我々のアプリケーションがホワイトリストに残っていない場合、iOSアプリケーションショップやAndroidアプリケーションショップを含むモバイルアプリケーションショップは、私たちのモバイルアプリケーションの配布を停止する可能性があり、私たちの業務は実質的に悪影響を受ける可能性があります

私たちは、私たちの業務を管理し、私たちと第三者の業務パートナーとの協力、そして私たちが支持する融資の法律、規則、法規、政策、措置が引き続き発展すると予想します。もし私たちが規制の変化にタイムリーに対応しなければ、私たちの業務活動と成長は不利な影響を受けるかもしれない規定を守らない適用される法律、規則、法規、政策、および措置によると、曖昧な状況のため、私たちは規制機関の制裁、罰金を受けたり、私たちの業務活動を制限したり、新製品を発売したり、私たちの免許を取り消したりする可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

私たちは商業的に魅力的な価格で第三者の信用増強を得ることができないかもしれません。私たちの貸借対照表を拡大して私たちの融資保証業務を支援することができないか、あるいは私たちの融資パートナーが私たちの融資保証子会社の保証を受けるように説得することができません。これらの結果のいずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

私たちは小売信用購入と業務の有効化に第三者信用強化プロバイダを使用する。私たちの現在のビジネスモデルでは、私たちが提供している融資の信用リスクの大部分を信用増強プロバイダと分担しています。2022年12月31日現在、私たちの信用増強プロバイダは、普恵ブランドで有効化された未返済ローン残高の76.1%に保険または保証を提供しています。また、その中の1つの信用向上機構は平安保険が保険或いは保証を提供し、未返済残高の70.6%を占め、残りの5.5%は他の信用向上機構が提供する。しかし，我々の信用向上プロバイダが能力と意欲を持って商業的魅力的なコストで信用向上を提供し続けるかどうかは保証されていない.私たちの信用増強プロバイダは、顧客の信頼、彼らの資金コスト、全体の信用市場の状況、および彼らがこれらの要素がどのように時間とともに変化するかの予想などの要素に基づいて彼らのサービスに価格を設定する。信用違約率が上昇すると、これは中国の2020年から2022年までの全体的な傾向であり、信用増強プロバイダは追加の予想損失を相殺するために、彼らが受け取るコストを増加させることが多い。将来を展望すると、当社が信用リスクを開放している未返済ローンの割合を予測することはできません。私たちがいつどのくらいの信用リスクを負担するか、および第三者信用増強を利用するかどうかは、信用増強の価格設定、私たちの融資パートナーがリスクを負担する意思、および監督指導を含む商業要素の動的な組み合わせに依存します。我々の融資支援は、第三者の信用増強がある場合やなしに行うことができ、第三者信用増強のコストが商業的に魅力的でない場合、リスクとリターンのバランスに依存する信用リスクのある融資の割合が30%を大きく超える可能性がある。私たちは、外部信用強化パートナーと協力しない新しいビジネススケジュールで可能な調整について、私たちの融資パートナーと議論していますが、これは融資パートナーとの協力に影響を与えていません。本年度報告の日までに、81の融資パートナーの約3分の2との対話を開始しており、パートナーのうち10銀行と5つの信託会社が新規手配に同意しています。しかし、私たちのすべての融資パートナーが私たち自身の信用保証子会社に依存して信用増強を提供するために外部信用強化パートナーを使用することを減少させたので、私たちのすべての融資パートナーが私たちに同じレベルの資金支援を継続する可能性があることを保証することはできません。もし私たちが商業的に魅力的な価格で第三者の信用増強を得ることができなければ、私たちの貸借対照表を拡大して私たちの融資保証業務を支援することができない、あるいは私たちの融資パートナーが私たちの融資保証子会社の保証を受けるように説得できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績は実質的で不利な影響を受ける可能性がある

 

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私たちは商業的に魅力的な費用で十分で持続可能な資金を得ることを保証できない

私たちの将来の事業の成長と成功は、借り手の融資需要を満たすのに十分な融資資金があるかどうかにかかっている。借り手のニーズを満たすために十分で持続可能な資金を維持するためには、私たちの資金基盤を拡大し、私たちの資金パートナーから安定した資金フローを得ることを確保する必要がある

私たちの出資パートナーが資金を提供できるかどうかは多くの要素にかかっており、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。信用環境の変化は、融資コストと融資パートナーとの合意条項に影響を与える可能性があり、融資コストが大幅に増加すれば、融資パートナーから十分かつ持続可能な資金を得ることができない可能性がある。融資コストはまた、信用増強の入手可能性および定価、および出資パートナーが信用増強のリスクを担うことを望むかどうかの影響を受ける可能性がある。さらに、私たちの競争相手は、機関融資パートナーが私たちから離れたり、彼らと独占的なパートナー関係を構築したりするために、より良い条件を提供するかもしれない。この発展していく市場では、私たちは機関融資パートナーと長期的な業務関係を維持できないかもしれない。しかも、私たちのいくつかの援助パートナーの運営の歴史と経験は限られており、私たちは彼らに私たちの資金を提供することに依存することはできない

私たちの資金協力パートナーは中国の法律法規の制約を受けており、既存または新しい規制要求のため、彼らは私たちとの業務や協力を停止または修正しなければならないかもしれない。例えば、2020年7月、中国銀保監会は“商業銀行ネットワークローン管理暫定方法”を発表し、商業銀行にネットワークローンを提供するための細則を提供した。2021年2月19日、中国銀保監会はさらに“商業銀行の網貸業務のさらなる規範化に関する通知”を発表し、第24号通知とも呼ばれ、“商業銀行網貸管理暫定方法”の補充である。第24号通知は、商業銀行は自主的にネットワークローンリスク管理を展開し、ローン管理の重要な一環をアウトソーシングすることを禁止しなければならないことを再確認した。また、地域商業銀行はその登録区域外でネットローン業務に従事してはならない。また、第24号通知によると、中国銀保監会及びその出先機関は、1つの銀行の政策、穏やかな移行の原則に基づいて、商業銀行に規則に合わないネットローン業務を整備するよう促すべきである。また、第24号通知は、外国銀行、信託、消費金融会社、自動車金融会社の支店にも類推的に適用されることが規定されている。これらの規則と規定は、私たちの資金供給に実質的な影響を与える可能性があるため、私たちの資金供給パートナーのいくつかにそれらの協力実体を評価し、それらと私たちとの協力を調整することを要求するかもしれない

しかも、私たちが許容する融資源が未来に維持されるか、ますます多様化するので、私たちは私たちの資金源を多様化させることに成功するということを保証することはできません。私たちが少数の融資パートナーに依存するようになった場合、どのような融資パートナーも私たちと協力しないことを決定し、ビジネス条項を借り手が受け入れられない程度に変更したり、私たちが提供できる融資資金を制限したりすることができ、これらの制限は、私たちが融資を提供する能力を実質的に制限し、私たちのユーザー体験に悪影響を及ぼす可能性があります。したがって、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローは実質的な悪影響を受ける可能性があります

 

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私たちの小売信用および支援業務に適用される必要な承認、ライセンス、またはライセンスを取得、更新、または保留できなかった場合は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります

中国政府はインターネット関連業務に対して広範な監督管理を行い、外資所有権を監督し、インターネット関連業務の会社に許可証と許可を得ることを要求した。これらのインターネットに関連する法律法規は相対的に新しく、絶えず発展しており、その解釈と実行には重大な不確定性が存在する。したがって、場合によっては、どのような行動または非作為が適用される法律および条例に違反しているとみなされる可能性があるかを決定することは困難である可能性がある

私たちの小売信用と支援業務については、私たちの融資保証業務の許可証と私たちの消費金融業務の許可証を含む、中国でいくつかの承認、許可、許可と証明書を得る必要があります。これらの要求の詳細については、本年報の“第4項.会社資料-B.業務概要-規則”を参照されたい。しかし、私たちがこれらのライセンス、許可証、そして証明書が満期になった時にそれらを取得したり、更新したりできる保証はない。さらに、これらの免許、許可証、および証明書の資格基準は時々変わる可能性があり、私たちはこれらの許可証、許可証、および証明書に関するより厳しいコンプライアンス基準を遵守する必要があるかもしれない。任意の新しい法律法規を導入したり、既存の法律法規の解釈を変更したり、当社のコンプライアンスコストを増加させたり、当社の業務の任意の部分を継続して運営を禁止したりするコストが高くなれば、私たちの業務、財務状況、および運営結果は重大な悪影響を受ける可能性があります

また、中国政府は一連の徴収業務を管理する規定を採択した。このうち、2013年3月に施行された国務院が公布した“徴信業界管理条例”によると、徴収業務とは、個人や企業の信用に関する情報を収集、組織、保存、処理し、これらの情報を使用可能な当事者にこれらの情報を提供する活動である。信用徴収業務に対する監督管理を更に強化するため、人民銀行は“信用徴収業務管理方法”を発表し、2022年1月1日から施行され、その中で広義の信用定義を規定し、金融或いはその他の活動でサービスを提供するすべてのタイプの情報を含み、個人或いは企業の信用を評価する。この措置によれば、そのような情報は、個人または企業の識別、住所、交通、通信、債務、財産、支払い、消費、生産経営、法定義務および他の情報、ならびにこれらの情報に基づく分析および評価を含むことができる。このような措置の解釈と応用には大きな不確実性があるにもかかわらず、以下の範囲に属するいくつかの情報を収集、保存、分析する可能性があるからであるいわゆる…信用に関する情報を収集し、これらの情報に基づいて信用評価を行う必要があれば、適切な許可の下で当社の業務パートナーとこれらの情報を共有することもでき、個人や企業の信用情報を収集して処理するとみなされる可能性があり、信用データ収集許可証を取得し、届出手続きを完了する必要がある可能性がある。しかし、信用募集業界の規制環境の変化と詳細な解読が不足しているため、私たちの小売信用と許可業務は信用業務とみなされないことを保証することはできません。私たちは信用業務の承認やナンバープレートを得る必要がなく、私たちの業務モデルを修正する必要もありません。これは私たちに重大なコストと支出を発生させ、資源の移転と私たちの運営を混乱させる可能性があり、これは私たちの経営業績と財務状況に重大で不利な影響を与える可能性があります

“融資性保証会社及びそのセット制度監督管理条例”は、省級監督管理機関の許可を受けた融資性保証会社は、外省に支店を設立して信用付与業務を展開することを申請することができる。私たちの融資性保証会社はすでに江蘇省金融監督管理部門の許可を得て、信用認可業務を経営することができます。また、私たち融資性担保会社の支店も中国の大部分の省で小売付与業務を展開しているライセンスを獲得しています。私たちの融資保証会社とその支店は管轄区の現地金融当局によって規制されています。歴史的に見ると、中国のいくつかの融資性保証会社のレバレッジ率は許容の最高水準をずっと上回っている。本年度報告日までに、私たちは、これらすべての司法管轄区域のこれらの会社に対するレバレッジ率の要求と他の法律、法規、政策、措置に適合するように、私たちの融資保証会社の業務モデルを修正しました

 

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歴史的に、規制当局は私たちの業務実践について口頭で書面で指導してくれましたが、これらの指導に基づいて私たちの業務運営も修正しました。もし私たちの任意の融資性保証会社が国、省、または地方の法律法規または規制命令および指導に違反しているとみなされた場合、私たちは追加的な規制警告、修正命令、非難、罰金を受ける可能性があり、私たちの業務のさらなる修正を要求される可能性がある。2021年12月31日、中国人民銀行は“地方金融監督管理条例(意見募集稿)”を公表し、その中で、(一)融資性保証会社などの6種類の金融組織は地方金融組織であり、地方金融組織の登録設立は省級主管監督部門の許可を得てから営業許可証を申請することができる；(2)地方金融組織は省級主管監督部門が許可した区域内で業務を展開することを要求し、原則として省を越えて経営してはならない。(三)地方金融機関が省を跨ぐ業務を展開する規則は、国務院又は国務院金融監督管理部門が許可して制定する。国務院金融監督部門は省を越えて業務を展開する地方金融組織に対して過渡期を明確にし、コンプライアンスを維持する。現在、私たちの融資性保証会社は省を越えた借り手に融資サービスを提供しています。これらの規則がいつ通過して発効するか、そして私たちがこれらの規則によってどの程度制約されるかはまだ不確実性があるので、私たちは未来により多くのライセンス、ライセンス、届出、または承認を得る必要がある可能性を排除することができない。私たちはこれらの規定のすべての側面を適時または完全に遵守できることを保証することはできません。そして、私たちの融資保証子会社が私たちの小売信用と支援業務においてますます重要な役割を果たしているため、それができなかったいかなることも、私たちの業務を展開する能力を深刻に弱化させ、私たちの経営業績や財務状況に重大かつ不利な影響を与える可能性があります

法律、法規、政策、措置、ガイドラインの変化により、私たちは過去に私たちのビジネスモデルとやり方を修正し、私たちは私たちの生産停止の製品と歴史的なやり方に関連するリスクに直面している。もし私たちのいかなる生産停止製品と歴史的慣行がいかなる中国の法律或いは法規に違反するとみなされれば、私たちの業務、財務状況と経営結果は重大な悪影響を受けるだろう

中国の法律、規則、法規、政策と措置の複雑性、不確定性と頻繁な変化に基づいて、その解釈と実施の変化を含めて、著者らは従来から監督管理要求と私たちの戦略の変化によって私たちのビジネスモデルとやり方を修正した。投資信託商品の中で、金融機関が個人投資家に構造的な別の商品を提供することはもはや許可されていません企業は消費者に対して2017年後半にはB 2 C製品もあります私たちはまた2020年12月に銀行パートナーが提供する銀行預金製品の有効化を停止した。小売信用と支援製品のうち、提供を停止します点と点を合わせる製品や使用を中止することは点と点を合わせる個人投資家は、2019年の小売信用販売とビジネスを可能にする資金源としています。2021年12月31日までは点と点を合わせるわが社がサポートしている製品はまだ返済されていません。2019年8月以来、私たちが支持している新しいローンはすべて点と点を合わせる個人投資家です

 

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我々は2017年下半期にB 2 C製品の提供を停止した後、投資家の撤退を容易にするために、投資家にいくつかの信託計画、資産管理計画及び債務投資を買い戻すことを決定した使い捨て事件。これらの信託計画、資産管理計画、債務投資の表現は、2022年12月31日までの総純残高が10億元であり、引き続き我々の財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは現在債務者に私たちの歴史上のB 2 C製品に関するクレームを出しています。個人的には、これらのクレームは私たちの業務に実質的ではありませんが、これらの進行中の訴訟の全体的な結果は、私たちの財務状況に持続的な影響を与える可能性があります。私たちは現在、これらの事件の解決に関連する可能な結果または可能な回復範囲を推定することができず、私たちのクレームの不利な結果は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、および名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

2019年、私たちは融資の資金源として個人資金を使用することを中止し、対応します点と点を合わせる貸し付けをする。現行の法規に基づいて点と点を合わせるローンは当局に届出を申請する必要がある。また、2019年1月、中華人民共和国政府は“コンプライアンス検査の更なる実施についてとフォローするの仕事です点と点を合わせるオンラインローンですこれにはすべての点と点を合わせるローンプラットフォームは未返済融資総額を削減する点と点を合わせるローン残高、借り手総数、個人投資家総数。統合関連エンティティが運営する3つのプラットフォームが参加している点と点を合わせる当時の貸借サービスです。規制当局と密接に協議した後、私たちは使用を中止しました点と点を合わせる2019年8月以来の資金は、2022年12月31日現在、未返済の資金はありません。しかし、私たちの歴史のため、罰金や他の規制処罰を受けないことを保証することはできません点と点を合わせるローンを組む。どのような事件も、私たちの顧客関係、名声、業務運営に実質的なマイナス影響を与える可能性があります

また、中国の法制度は、政府政策や内部規則(一部はタイムリーに公表されておらず、全く公表されていない)にある程度基づいており、遡及効力を有している可能性がある。したがって、私たちはこれらの政策や規則に違反していることに気づくかもしれません。私たちの歴史的慣行は、未発表または遡及適用された法律や法規に違反しているとはみなされないことを保証することはできません。これは、罰金や他の行政制裁を受け、私たちの名声、業務の見通し、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります

私たちのビジネスモデルの変化は、顧客の苦情、私たちのブランドへの損害、規制審査を含む、現在生産を停止している製品やサービスと類似したリスクに直面するかもしれません。また、“-私たちの少額融資子会社が2021年前に展開した業務のため、私たちはリスクに直面する可能性があります”

 

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私たちの信用評価およびリスク管理モデルに欠陥または無効がある場合、または信用分析のために収集されたデータが借り手の信用を正確に反映していない場合、または他の理由で許可されている融資の違約リスクを有効に管理できないか、または有効に管理できなかった場合、私たちの業務および経営業績は悪影響を受ける可能性がある

私たちは、借り手と融資パートナーを引き付ける能力と、私たちの能力に対する信頼を確立する能力は、借り手の信用状況を効果的に評価し、違約リスクを管理する能力に大きく依存する。私たちの信用評価およびリスク管理モデルの背後にあるアルゴリズム、データ処理、および他の技術を含む任意の意思決定および採点システムが含まれている場合、プログラミングまたは他のエラー、または無効、または借り手または第三者が提供するデータが正しくないか、または時代遅れである場合、私たちのローン定価および承認プロセスは、誤った価格設定または誤分類ローン、または誤った承認または拒否をもたらす可能性があります

また、借り手の詐欺や故意の詐欺が発見されなければ、私たちの信用管理の質が損なわれる可能性があり、関連する法律法規に従って責任を負う可能性があります。私たちはもし私たちがどんな詐欺も発見されなかったら、私たちは責任を負わないということをあなたに保証できない。もし私たちがこのような負債を負担すれば、私たちの経営業績と財務状況は実質的な悪影響を受けるかもしれない

中国消費者信用記録情報の完全性と信頼性は相対的に限られている。人民銀行はすでに全国の個人と企業の信用情報データベースを開発し、使用しており、これは比較的発達していないデータベースである。信用評価及びリスク管理の目的で、我々自身又は外部から取得した情報及びデータは、不正確又は不完全である可能性がある。潜在的な借り手がオンライン小売信用支援プラットフォームを介して融資を獲得したかどうかを正確に監視することもできず、借り手が私たちの信用製品を利用して他の出所の融資を返済するリスクをもたらす可能性がある。もう一つのリスクは、借り手の情報に触れた後、借り手が未返済債務を滞納し、契約を違約する可能性があるということですあらかじめ存在している債務義務、追加債務を負担したり、他の不利な金融事件を受けたりする

また、様々な要因は、借り手及びその業務及び業界の経済及びその他の条件、個別借り手のキャッシュフロー、並びに融資の金額及び条項に影響を与えるような借り手の返済能力に影響を与える可能性がある。借り手の経済状況が融資申請が承認された後に悪化した場合、借り手の違約を防ぐために十分かつ有効な措置を講じることができない可能性がある。私たちはまた、借り手が私たちが有効にしている融資の実際の使用を監視することができない可能性があり、借り手が他の開示されていない借金があるかどうかを確認できないか、あるいは私たちの業務におけるマネーロンダリング活動のような借入者の疑わしいまたは不法な取引を検出できない可能性があり、これは私たちを財務および/または名声の損害に直面させる可能性がある。もし私たちが許可した融資の違約率を合理的な低水準に効果的に維持できなければ、私たちの財務状況、経営業績、業務の見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある

 

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中国または世界経済の深刻または長期的な低迷は、私たちの業務や財務状況に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある

新冠肺炎2020年以降、中国と世界経済に深刻なマイナス影響が生じている。豚インフルエンザが発生する前にもCOVID-19世界的なマクロ経済環境は多くの挑戦に直面している。2010年以降、中国経済の成長速度は減速している。世界のいくつかの主要経済体の中央銀行や金融当局が採用している拡張的な通貨と財政政策の長期的な影響には、これらの政策の廃止が生じる可能性のある問題を含むかなりの不確実性がある。米連邦準備委員会は金利引き上げのシグナルを送った。最近、ロシア-ウクライナ紛争はヨーロッパと世界各地で誘発され、重大な地政学的緊張を激化させ続けている。この紛争やロシアへの広範な経済制裁はエネルギー価格を上昇させ、世界市場を混乱させる可能性がある。中東や他の地域の動揺、テロの脅威、戦争の可能性は世界市場の変動性を増加させる可能性がある。周辺のアジア諸国を含めて中国と他国との関係を懸念する声もあり、経済に影響を与える可能性がある。特に、米国と中国の貿易政策、条約、政府法規、関税の将来の関係には大きな不確実性がある。中国の経済状況は、世界経済状況および国内経済と政治政策の変化および中国の予想や予想される全体的な経済成長率に敏感である。また，我々のクライアントとしては，SBOの方がマクロ経済状況の変化の影響を受けやすい.マクロ経済状況が悪化すれば、SBOは直接打撃を受ける可能性があり、ひいては違約率の上昇や借金の減少を招く可能性がある。したがって、世界的または中国経済のいかなる深刻または長期的な減速も、私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

信用危機や信用市場の長期的な低迷は、私たちの名声、業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

私たちの業務は全体的な経済変動に関連した信用周期の影響を受ける。特に、信用危機や信用市場が長期的に低迷している場合には、我々の業務運営が深刻な影響を受ける可能性がある。例えば、私たちは借り手の違約や延滞のリスクの増加に直面する可能性があり、これは私たちの資金パートナー、信用増強プロバイダ、および私たちのリターンまたは損失をより低くするだろう。借り手の信用が悪化したり、信用が悪化した場合を正確に追跡できない場合、借り手の信用状況を分析するための基準が不正確になる可能性があり、リスク管理システムが無効になる可能性があります。これは逆に、より高い違約率をもたらす可能性があり、私たちの名声、業務、運営結果、財務状況、および私たちが既存のまたは新しい融資パートナーおよび信用増強プロバイダを引き付ける能力を維持することに悪影響を与える可能性がある

そのほか、信用危機或いは信用市場の長期低迷は信用指導方針の引き締め、流動性の限られた、信用表現の悪化と償還活動の増加を招く可能性がある。私たちの収入の大部分はサービス料を徴収しているため、ローンの減少は危機や経済低迷中の私たちの収入を大幅に低下させる可能性があります。融資パートナーおよび信用増強プロバイダは、信用リスクの上昇を発見した場合に費用を向上させる可能性があり、これは私たちの収益性に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。また、金融·信用危機は、マクロ経済環境の低下を伴うか、または引き起こす可能性があり、これは、融資や投資活動が長期間にわたって一般的に減少し、私たちが経営している業界に実質的な悪影響を与える可能性がある。信用危機や長期低迷、特に中国における信用市場が発生すれば、私たちの業務、財務業績、見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある

 

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しかも、信用危機は金利変動を招くかもしれない。もし現在の市場金利が上昇し、借り手が相応の金利引き上げを受け入れたくなければ、融資パートナーはそれによって資金を提供したくないかもしれない。信託からの資金は、商業銀行や他の金融機関からの資金に比べて、信用市場の変動に敏感である可能性があり、ある程度、信託からの資金に依存すれば、私たちが提供してくれる融資に十分な資金を得ることができない可能性がある。もし私たちの借り手が金利上昇のために私たちの信用製品を使用しないことを決定したら、私たちは既存の借り手を維持し、潜在的な借り手を引き付ける能力と私たちの競争地位が深刻に制限されるかもしれません。私たちはあなたに保証することはできません。私たちはいつでもこのような金利リスクを効率的に管理したり、どんな金利上昇も私たちの借り手に転嫁することができます。もし私たちがこのような成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務、収益性、運営結果、財務状況は実質的な悪影響を受けるかもしれない。もし当時の市場金利が低下し、私たちは借り手の金利を調整していなければ、準借り手は他の場所で提供されたより低い融資コストを利用するために他の出所から借金を選択するかもしれない。したがって、全体的な金利環境のいかなる変動も、借り手が私たちに信用申請を提出したり、その承認されたクレジットを使用したりすることを阻害する可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある

私たちの取引過程は借り手間の誤解を招くかもしれない

我々のペーパーレス化申請プロセスは主に我々のモバイルアプリケーション上で実施されており，これは一定の固有のリスクに関連している.私たちの借り手は電子協定をよく読んでいないかもしれないが、これはいくつかの条項と条件に対する誤解を招くかもしれない。また，我々の製品普及材料やアプリケーションにおける情報は，借り手の誤解を招き，誤解を招く可能性があり，誤ったものと考えられる.借り手は、その融資に適用される費用構造に困惑したり、これらの費用が透明な方法で新聞や解釈をしていないと主張したりする可能性がある。政府部門または裁判所が、私たちの製品宣伝材料と私たちのアプリで開示された情報に誤解性があると認定した場合、裁判所は、借り手が合意を解除する請求を支持するか、または借り手が支払うべき低い利息およびサービス料を決定する可能性があり、誤った宣伝によって裁判所および政府部門の罰金および処罰を受ける可能性がある。また、誤解は借り手の中でマイナスの宣伝と苦情を引き起こし、私たちのブランドと名声を損害し、更に私たちの借り手の維持と誘致能力を損なう可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある

 

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金融サービスを提供する個人に関する情報が不完全である可能性があるため，デビット詐欺やリスク管理能力が影響を受ける可能性がある

当社の運営は、当社のKYC(お客様を理解している)、KYB(あなたの業務を理解している)、および他の職務調査努力の有効性に大きく依存しています。例えば、私たちは私たちのKYCとKYBデータに依存して、借主の私たちの小売信用支援と支援業務に対する信頼を評価します。また、借り手自身と私たちの内部と外部のデータ源に依存して職務調査を行い、得られた情報を確認します。詳細については、“項目4.会社に関する情報-B.業務概要-私たちの機関パートナー-信用分析-データをどのように有効にするか”を参照してください。不完全または不正確な情報は、追加の努力および関連コストをもたらすだけでなく、私たちのKYC、KYB、および他の職務調査作業の有効性を破壊する可能性がある。私たちはあなたに保証することはできません。私たちは十分なインフォームドコンセントを下すために必要なすべての重要な情報を開示し、あなたに保証することはできません。私たちのKYCとKYBはすべての場合に借り手の信頼を評価したり、借り手の詐欺を発見するのに十分です。違約リスクに加えて、KYC、KYB、および他の無効な職務調査努力は、私たちが融資を提供する借主の適切性に関する規制機関の審査に直面する可能性があります。このような失敗は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

もし私たちが延滞ローンを回収する能力が損なわれた場合、あるいは私たちの入金作業が実際に存在したり、不適切な行為があると考えられた場合、私たちの業務、財務状況、および経営結果は重大で不利な影響を受ける可能性があります

私たちはすでに支払いと入金政策と作業実践を実施しました。私たちは内部入金チームを保留し、入金作業の一部を第三者にアウトソーシングしました。私たちは私たちが有効にした取引の支払いを予想通りに受け取ることができるという保証はできません。また，催促努力に依存して健康な信用表現を維持するのではなく，我々の信用評価システムを利用して強化することで不良債権を制御することを目指している.したがって、私たちの雇用チームは私たちが有効にしているローンの支払いを受け取るための十分な資源や労働力がないかもしれない。もし私たちが借金を十分に回収できなければ、元金と小売信用サービス料の支払いが遅れたり減少したりする可能性があり、私たちの経営業績は不利な影響を受けるだろう。もし私たちの融資組合の品質が無効な徴収によって悪化した場合、私たちの資金パートナーと信用増強プロバイダは、私たちと協力し続けないことを決定するかもしれません。参照-私たちの信用評価およびリスク管理モデルに欠陥または無効がある場合、または信用分析のために収集されたデータが借り手の信用を正確に反映していない場合、または任意の他の理由で許可された融資の違約リスクを効率的に管理できなかったと考えられる場合、私たちの業務および運営結果は悪影響を受ける可能性がある。もし私たちが許可した融資額が未来に増加すれば、私たちは資金を集めるためにもっと多くの資源を投入するかもしれない。しかし、私たちが費用効果に合った方法でこのような追加的な資源を使用できるという保証はない

収集作業の労働集約性も，公衆衛生危機や類似事件期間を含めて緊急時に妨害されやすいようにした。私たちの収集チームはいつも新冠肺炎大流行です。また、中国政府は緊急時に私たちの催債努力を制限し、借り手への一形態の救済として、私たちが適時にあるいは根本的に債務を取り戻すことができないことを阻止するかもしれない

 

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また、中国の現在の債務管理制度はまだ明確ではなく、発展を続けている。“現金貸業務の規範化に関する通知”又は第141号通知及び後続規則には、いかなる機関及び第三者機関が、実際又は暴力、脅迫、侮辱、誹謗、嫌がらせ、個人情報の伝播、又はその他の損害をもたらす方法で融資を受けてはならないことが規定されている。中国銀保監会が2020年9月に発表した“少額融資会社の監督管理の強化に関する通知”では、少額融資会社と第三者催促機関は、暴力、暴力的脅威、故意に身体を傷つけ、人の自由を侵害し、財物を不法に横領し、侮辱、誹謗、嫌がらせ、プライバシーの不法侵害などの方法で日常生活を妨害してはならないと規定している。しかし、禁止された行為の定義と解釈には不確実性がある。私たちはまた新しい法規の制約を受ける可能性があり、これらの法規は貸出金業務を経営するために許可証またはいくつかの資格を必要とすることを要求する。さらに、私たちの入金チームまたは第三者入金サービスプロバイダが、その入金作業の一部として侵略的なやり方または不適切な行為に従事していないか、または行動しないことを保証することはできません。私たちの催促チームや私たちと協力する第三者サービスプロバイダの過去または未来のいかなる不当な行為、または私たちの催促やり方は、関連する法律法規に違反していると考えられ、私たちの名声や業務に損害を与える可能性があり、これは、潜在的な借り手からお金を受け取る能力をさらに低下させ、潜在的な借り手が融資を申請する意欲を低下させ、関連する規制機関が発行した一時停止または是正、資格取り消し、罰金、処罰の命令をもたらす可能性があり、これらはいずれも、私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

私たちは平安グループと業務的に広い協力を持っている。もしこのような協力が何か変化した場合、あるいは平安グループが私たちを支援し続けることができなければ、私たちの業務、財務業績、経営結果は不利な影響を受ける可能性があります

我々は平安グループとその関連側と広範な歴史と業務関係を持っている。私たちは平安グループとの戦略的協力パートナーシップが私たちの成長に大きな貢献をした。我々は2020年，2021年，2022年に平安グループに融資口座管理，借り手推薦サービス，富管理製品の付与，技術支援などを含む複数のサービスを提供している。同期，平安グループは技術支援，支払い，ホスト，獲得などのサービスを提供してくれた

平安グループが私たちに影響力を維持するか、あるいは私たちの業務を支援し続けることは保証されない。平安グループやその関連側との関係が悪化すれば、平安グループやその関連側のサービスを受けたり、サービスを提供し続けたりすることができなくなり、私たちのいくつかの業務ラインを継続して経営することができなくなる可能性があり、私たちの業務や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。平安グループまたはその関連側が私たちの業務パートナーおよびサプライヤーのエンティティとして、その課金構造を変更したり、他の方法で私たちとの協力モデルを変更したりすると、私たちの業務、経営結果、および財務状況は影響を受け、場合によっては不利であり、時には実質的である。私たちはまた、当社のビジネスの革新を含む複数の分野で競争に直面する可能性があり、これは、平安グループのメンバーまたはその関連者を含む競争相手によって迅速に複製される可能性があります。このような競争は私たちの競争地位と業務の見通しに悪影響を及ぼすかもしれない

 

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私たちの様々な第三者との協力は私たちの業務の円滑な運営に不可欠だ。これらの第三者が信頼できるまたは満足できるサービスを履行または提供できない場合、私たちの業務、財務状況、および経営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある

我々は，平安グループを含む第三者業務パートナーとサービスプロバイダに依存して，我々の業務の様々な側面を運営している.特に、第三者は我々のSBO金融サービス業務に資金と信用向上を提供する。また，第三者サービスプロバイダは我々の技術システムの一部を維持し，第三者に依存して安全な資金管理およびオンライン決済および決済を行う

私たちと様々な第三者との関係は私たちの業務の円滑な運営に不可欠です。私たちは第三者サービス提供者との合意の大部分は非排他性また，第三者サービスプロバイダが我々の競争相手と連携したり，それと競合するサービスを提供することは禁止されていない.私たちと第三者サービスプロバイダとの関係が悪化した場合、または第三者サービスプロバイダが任意の理由で、より排他的またはより有利な条項で私たちの競争相手と協力するなど、私たちのそれぞれの業務関係を終了することを決定した場合、または彼ら自身が私たちの競争相手になった場合、私たちの運営は中断される可能性があります。また，我々の第三者サービスプロバイダは，合意の予想や要求に応じた基準に適合していない可能性があり，第三者サービスプロバイダとの間に分岐やトラブルが生じる可能性がある

例えば、私たちの第三者信用増強プロバイダは、将来借り手に提供される信用増強サービスを制限する可能性があり、規制機関は、私たちの第三者信用増強プロバイダが私たちにサービスを提供する能力を制限するかもしれない。しかも、私たちは増信産業の周期的な変動の影響を受けるかもしれない。我々は平安グループのメンバーである平安P&Cに依存して信用向上を提供することが大きい.2022年12月31日現在、我々が普遍的なブランドの下で有効にしている76.1%が第三者信用増強プロバイダによって保証または保証された未償還融資のうち、平安P&Cは70.6%の第三者信用増強を提供し、5.5%は他の第三者によって保証または保証されている。(I)増信業界が周期的に低迷している場合、または(Ii)私たちのパートナーが借り手に必要な増信を提供できない場合、私たちの業務、財務状況、経営業績は悪影響を受けるだろう

 

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私たちは資金送金と決済を処理するために第三者決済ルートと信託銀行に依存している。中国の第三者決済代理機関は人民銀行の監督を受け、複雑な規則制度、許可、審査要求を守らなければならない。もし私たちの第三者支払いエージェントまたは私たちと協力するホスト銀行がその業務を一時停止、制限、調整または停止する場合、または各規制機関によって要求された法規または規制によって修正された場合、または私たちと私たちの第三者支払いエージェントとの関係が悪化した場合、または彼らが他の方法で終了する場合、私たちは他の第三者支払いエージェントの手配と実質的に同様の手配が必要になるだろう。我々の第三者支払いエージェントまたは業界全体への負の宣伝は、第三者支払いエージェントを使用して支払いおよびホスト·サービスを提供する信頼および信頼にも悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちの第三者決済チャネルや信託銀行は効果的に作動しないかもしれない。上記のいずれかの状況が発生すれば、私たちの運営は大きな被害を受ける可能性があり、私たちの運営結果は影響を受けるだろう

もし私たちが許可した融資額を維持したり増加させることができない場合、あるいは既存の借り手を維持したり、新しい借り手を引き付けることができない場合、私たちの業務、財務状況、経営業績は不利な影響を受けるだろう

私たちが許可する新しい融資額は私たちの財務業績を評価する重要な指標の中の一つだ。我々の新規融資総額は2020年の5650億元から2021年の6484億元に増加し、その後2022年には4954億元(718億ドル)に減少した。私たちの業務の成功は、私たちが既存の借り手を維持し、より多くの借り手と融資パートナーを引き付けることができるかどうかにかかっている

十分な適格な融資申請がなければ、融資パートナーは、私たちが提供する融資を介してその資本をタイムリーまたは効率的に構成することができず、競争相手が提供する機会を含む他の機会を求めることができるかもしれない。逆に、融資パートナーの約束が不足している場合、借り手は、私たちが許可している融資で十分な資本を得ることができず、他の源に移ってその需要を満たすことができる可能性がある

全体取引量は以下の要素によって影響される可能性がある

 

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私たちのブランド認知度と名誉度は

 

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借り手が負担するコスト

 

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市場金利に対して融資パートナーに提供される収益率

 

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融資サービス料を徴収しています

 

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潜在的な借り手を獲得して誘致する上での効率性は

 

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私たちはSBO生態系を発展させ生態系参加者を活発な借り手に変えることができます

 

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私たちが承認した信用使用状況は

 

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私たちの信用評価モデルとリスク管理システムの有効性

 

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私たちは十分で費用効果のある資金を得る能力があります

 

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私たちのモバイルアプリケーションでの借り手の体験と

 

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私たちの業界を管理する中国の規制環境とマクロ経済環境

新製品を発売したり、一般経済状況に対応したりする際には、許容される取引の品質を確保するために、より厳しい借り手や製品サプライヤー資格を適用する可能性があり、これは、許容される取引の増加に悪影響を及ぼす可能性があります

もし私たちの現在の任意の借り手獲得ルートがそれほど有効でない場合、あるいは私たちの任意の借り手がルートパートナーを獲得することができなくなったり、規制や他の理由で私たちと協力を続けることができなくなったり、これらのルートのいずれかを継続して使用することができなくなったり、新しいルートを使用することが成功しない場合、私たちは費用効果のある方法で新しい借り手と融資パートナーを引き付けることができないかもしれないし、潜在的な借り手を活発な借り手に変換し、既存の借り手を競争相手に流出させる可能性がある。上記のいずれかの状況が発生した場合、私たちは予想通りに私たちの融資取引量と収入を増加させることができない可能性があり、私たちの業務と経営業績は不利な影響を受ける可能性があります

私たちがコントロールできない要素のため、私たちが徴収した小売信用とサービス料の有効化は将来低下する可能性があり、このようなサービス料のいかなる実質的な低下も私たちの業務、財務状況と運営業績を損なう可能性があります

私たちの大部分は私たちが受け取ったサービス料から収入を得ている。2022年、小売信用とエネルギー付与サービス料は私たちの総収入の49.2%を占めている。私たちの小売信用とサービス料のどのような実質的な低下も私たちの収入と収益力に大きな影響を与えるだろう。例えば、借り手の返済行為や事前返済オプションは、私たちが許可するローンの有効期限に影響を与えます。借り手が事前にローンを返済することは、私たちの小売信用とサービス料あるいは利息収入を有効にする月数を減少させ、私たちの費用と利息収入の絶対金額に影響を与えます。もし私たちが有効にしてくれたローンの小売信用限度額とサービス料が将来的に大幅に低下し、私たちのコストと支出を下げることができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果は損害を受けるだろう

 

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私たちが受け取った小売信用とサービス料の有効レベルは、借り手の信用、私たちの業界の競争構造、資金の利用可能性、既存または新しい規制要求を含む様々な要素の影響を受ける可能性がある。私たちの小売信用とサービス料の有効化は製品とサービスの組み合わせの変化、借り手の参加計画の変化の影響を受ける可能性もあります。私たちの競争相手はより魅力的な費用を提供するかもしれません。これは、効率的な競争のために、小売信用費用の低減とサービス費用の有効化を必要とするかもしれません。また、我々の借り手が時間の経過とともに彼らの信用状況を確立するにつれて、従来の金融機関が提供する解決策を含む他の費用の低い消費融資解決策を獲得して開発する資格がある可能性がある。また、私たちの小売信用とサービス料は、インフレ、景気後退、信用市場表現、世界経済の混乱、失業、財政と通貨政策など、私たちがコントロールできない多くのマクロ経済要素に非常に敏感である。もし私たちが徴収したサービス料がコントロールできない要素によって大幅に低下すれば、私たちの業務、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受けるだろう

データ保護、データセキュリティ、ネットワークセキュリティまたは個人情報保護に関連する既存または未来の法律法規を遵守しなければ、責任、行政処罰または他の監督管理行動を招く可能性があり、これは私たちの経営業績と業務に負の影響を与える可能性がある

全世界でデータと個人情報を収集、使用、保護、共有、伝送、および他の方法で処理する規制枠組みは急速に変化しており、予測可能な未来には依然として不確定である可能性がある。私たちが業務を展開しているほとんどの司法管轄区では、規制当局はすでに実施され、データ保護に関する立法と規制提案を検討している

近年、中国政府は個人データとユーザデータの保存、共有、使用、開示と保護の監督管理を強化し、特に個人がウェブサイトとオンラインサービスを使用することで得られた個人データを強化している。中国の関連法律法規はインターネットサービスプロバイダと他のネットワーク事業者に個人データの収集と使用の許可目的、方式と範囲を明確に説明し、ユーザーの同意を得てこの個人データを処理し、ユーザー情報保護制度と救済措置を確立することを要求している。ネットワークセキュリティ法は2017年6月に施行され、ネットワーク事業者に個人情報の収集と利用の際に合法性の原則に従うことが求められている。2021年6月10日、中華人民共和国全国人民代表大会常務委員会は“人民Republic of Chinaデータ安全法”を公表し、2021年9月1日から施行された。“データ安全法”は、国家データ安全審査制度を規定し、国家安全に影響を与える又は影響を与える可能性のあるデータ処理活動を審査し、中国国内のいかなる個人及び単位が中国主管部門の許可を得ず、外国の司法又は法執行部門に中国国内に保存されているデータを提供することを禁止する。また、2021年8月20日、全人代常務委員会は“個人情報保護法”を発表し、2021年11月1日から施行され、個人情報処理の一般ルールと原則をさらに細分化し、個人情報処理者の潜在的な責任をさらに増加させた

2021年12月28日、中国が指導するネットワークセキュリティ管理局など12の政府部門は、2020年に発表された“ネットワークセキュリティ審査方法”の代わりに、2022年2月15日から施行された新版“ネットワークセキュリティ審査方法”を発表した。“ネットワークセキュリティ審査方法”によると、インターネット製品やサービスを意図的に購入するキー情報インフラ経営者と、国家セキュリティに影響を与える可能性のあるデータ処理活動に従事するネットワークプラットフォーム経営者とは、ネットワークセキュリティ審査を受けなければならない。また、“ネットワークセキュリティ審査方法”は中国ネットワークセキュリティ管理局などの主管部門にも授与され、ネットワークセキュリティ審査メカニズムの任意のメンバー組織が任意のインターネット製品、サービス或いはデータ処理活動が国家セキュリティに影響を与える可能性があると考える理由があれば、申請せずにネットワークセキュリティ審査を開始する権利がある。中国政府当局は“国家安全に影響を与える可能性がある”と説明する上で広範な裁量権を持っている。もし私たちのいかなる業務も“国家安全に影響を与える可能性がある”と考えられれば、私たちはネットワークセキュリティ審査を受けるかもしれない。中国ネットワークセキュリティ管理局はまた、2021年11月14日に“ネットワークデータセキュリティ管理条例(意見募集稿)”について公開意見を求め、本年度報告の日まで、同条例はまだ法律になっていない

 

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また、2022年12月13日、工業·情報化部は“工業·情報化分野のデータセキュリティ管理方法(試行)”、あるいは“データセキュリティ方法”と呼ばれ、2023年1月1日から施行された。これらの措置は、電気通信部門を含むいくつかの産業のデータ管理に適用され、私たちが扱ういくつかのデータはこれらの産業から生成される。“データセキュリティ対策”は、通常のデータ、重要なデータ、およびコアデータの3種類のデータを規定する。重要なデータと核心データの処理は一定の届出と報告義務を履行しなければならない。重要なデータとコアデータの種別が公表されていないため、これらの措置がどのように解読され、実施されるかはまだ確定していない。私たちはすでに私たちが扱っているデータを分類して編成し、必要に応じてさらに措置を取るつもりだ

2022年7月7日、中国ネットワークセキュリティ管理局は“出国データ伝送安全評価方法”、あるいは“出国データ伝送安全評価方法”を発表し、2022年9月1日から施行された。本方法は、データ処理者が、中華人民共和国国内の実行過程で収集および生成された重要なデータおよび個人情報のセキュリティ評価、または対外データ転送のセキュリティ評価を海外受信者に提供するのに適している。法律、行政法規には、その規定から別の規定がある。本方法では，データ処理者は，データ処理者が対外的にデータを転送し，現地省レベルのネットワーク空間管理機構を介して中国ネットワークセキュリティ管理局にセキュリティ評価を申請すべきである，(1)データ処理者が重要なデータを対外転送する，(2)キー情報インフラ運営者あるいは個人情報処理者が個人情報を100万人を超える対外移転個人情報を処理する，のいずれかを規定している.(三)前年1月1日から累計対外移転個人情報10万人又は累計対外移転万人敏感個人情報の個人情報処理者が個人情報を対外移転する場合、又は(四)中国ネットワークセキュリティ管理局が対外データ移転セキュリティ評価を申請する必要があると規定している他の場合。我々の日常業務運営では，出局データ転送については触れていない

2023年2月22日、中国網信弁は“個人情報対外データ伝送標準契約管理方法”を発表し、2023年6月1日から施行された。これらの措置は、必要な措置を講じて要求を遵守するために、発効日から6ヶ月間の移行期間を会社に提供する。“方法”によると、個人情報処理者は標準契約を締結することによって海外に個人情報を提供する場合、契約は厳格に“方法”の添付ファイルに添付されている“フォーマット標準契約”に従って締結しなければならない。“方法”はさらに、個人情報処理者は海外受信者と他の条項について合意することができるが、これらの条項は標準契約と衝突すべきではないと規定している。“方法”によると、個人情報処理者は標準契約が発効した日から10営業日以内に、所在地省級ネット信部門に届出し、標準契約と個人情報保護影響評価報告を報告して記録しなければならない

中国の関連監督部門は個人情報とデータ保護、プライバシーと情報セキュリティの面で引き続きサイトやアプリの監視を行い、不定期に追加要求を出す可能性がある。一つの管轄区域での法律の解釈と適用には不確実性があり、これらの法律の解釈と適用は他の管轄区域の解釈や適用方法と一致しない可能性があり、私たちの現在の政策ややり方と衝突したり、私たちの制度の特徴を変える必要があるかもしれない。したがって、私たちは私たちの既存のユーザー情報保護システムと技術的措置がすべての適用された法律と法規の下で十分であることを保証することはできない。もし私たちがいかなる情報保護問題を解決できない場合、個人データの不正開示や移転を招くいかなる安全損害も、あるいは当時適用された法律と法規を遵守できない場合、私たちは追加のコストと責任を招き、政府の法執行行動、訴訟、罰金、処罰または不利な宣伝を招き、借り手や機関パートナーが私たちへの信頼を失う可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性がある

 

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私たちは、借り手や投資家に関する大量の個人情報およびデータ、ならびに私たちの業務パートナーおよび従業員に関する個人情報およびデータを収集、処理、保存します。適用される個人データとデータ安全法律法規を遵守することは厳格で時間のかかる過程だ。世界的なデータ保護法律や法規の数と複雑さの増加に伴い、これらの法律や法規の解釈や実施の不確実性などの要因により、私たちのデータ保護システムはすべての適用された法律や法規の下で十分であることを保証することはできません。また、私たちが第三者データパートナーから得た情報が関連する法律法規を完全に遵守して私たちに送信されたことを保証することはできません。さらに、新しい法律、法規、または業界基準が私たちの業務慣行やプライバシー政策を変更することを要求する可能性があり、私たちはまた、新しいデータ保護法に遵守することを保証するための追加のメカニズムを確立することを要求されるかもしれません。これらは、すべて私たちのコストを増加させ、私たちの業務、見通し、財務状況、および運営結果に実質的な損害を与える可能性があります。私たちは、当時適用されたすべての法律と法規を厳格に遵守することを確実にするために、将来の規制と政策の変化を積極的に監視する。しかし、規制部門が適用される法律法規の解釈と実施に広範な裁量権を持っているため、規制部門が私たちと同様の意見を形成することを保証することはできません。もし私たちが適用された法律および法規を遵守できなかったか、または遵守できなかった場合、名声の損傷や政府の実体、個人、または他の人が私たちに訴訟を提起したり、行動したりする可能性がある。これらの訴訟や行動は、私たちに重大な民事または刑事罰および否定的な宣伝を受けさせ、私たちが業務を展開するために必要な個人データの処理を遅延または停止させ、特定の個人データの強制移転または没収をもたらす可能性がある

私たちの従業員、第三者業務パートナー、サービスプロバイダの不適切な行為とミスは、私たちに責任を負わせ、私たちの業務と名声を損なう可能性があります

私たちがいる産業、借り手と機関パートナーの誠実さと信頼は必須的だ。私たちの日常的な運営では、従業員および第三者業務パートナーおよびサービスプロバイダのミス、不正行為、不正活動のリスクに直面しています

 

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借り手に私たちの製品を販売したり、私たちのサービスを提供したりする際に、虚偽の陳述や詐欺活動を行う

 

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借り手または他の当事者の機密情報を不正に取得、使用または開示すること；

 

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利益の衝突を正確に報告していません

 

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不正な活動や不正な活動を隠すこと

 

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そうでなければ、適用された法律や私たちの内部政策や手続きは遵守されない

私たちが有効にしているいくつかの製品については、私たちはすでに第三者販売ルートを使用し続けるつもりだ。私たちが第三者を監視する能力は限られている。もし第三者販売代理が私たちが支持する融資の条項や条件を歪曲した場合、あるいは私たちが支持する投資信託商品のリスクは、顧客がローンを返済できない可能性があり、あるいは彼らの投資が赤字になる可能性がある。もし顧客が裁判所、政府、メディアを通じて私たちの責任を追及することを求めた場合、私たちは法的責任を招く可能性があり、私たちは顧客の損失を賠償することを要求されるかもしれません。私たちの名声は損なわれる可能性があります

私たち従業員のミス、不正行為、そして不法活動、さらには彼らの未確認告発は、私たちの名声と業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。従業員または第三者パートナーの不適切な行為または誤りを識別し、阻止することは常に可能ではなく、このような活動を検出し、防止するための予防措置は、未知または未管理のリスクまたは損失を効果的に制御できない可能性がある。もし私たちの従業員が虚偽陳述、不法または疑わしい活動、あるいは他の不当な行為に従事していれば、私たちは経済的損失を受け、規制制裁と重大な法的責任を受ける可能性があり、私たちの財務状況、顧客関係、新しい顧客を引き付ける能力はしたがって悪影響を受ける可能性がある。もし従業員が私たちに雇われている間にどんな制裁を受けても、私たちとは関係のないことであっても、私たちは否定的な宣伝を受けるかもしれません。これは私たちのブランド、大衆のイメージ、名声に悪影響を与え、私たちに提起される可能性のある挑戦、疑い、調査、または告発を受けるかもしれません。私たちはまた、虚偽陳述、不法活動、または不正行為を支持または参加していると考えられる可能性があるので、民事または刑事責任を負わなければならない。当社のモバイルアプリケーション上の詐欺活動は、当社の運営結果、ブランド、名声に悪影響を及ぼす可能性があり、当社の小売信用限度額および有効製品およびサービスの使用率を低下させる可能性があることを参照してください。また、いずれかの第三者業務パートナーまたはサービスプロバイダが規制行動によってサービスを提供し続けることができない場合、または私たちと協力することができない場合、私たちの業務、経営実績、および財務状況も重大な悪影響を受ける可能性がある

私たちおよび私たちの役員、管理職、および従業員は、クレーム、クレーム、論争、規制行動、仲裁、法的訴訟の影響を受け続ける可能性があり、これは、私たちの運営業績、財務状況、流動性、キャッシュフロー、名声に重大な悪影響を及ぼす可能性があります

私たちおよび私たちの役員、管理職、および従業員は、様々なクレーム、クレーム、論争、規制行動、仲裁、法的手続きの影響を受けているか、または引き続き影響を受けている可能性がある。クレーム、クレーム、仲裁、訴訟および訴訟は固有の不確実性の影響を受けており、私たちは上記クレームが訴訟または監督処罰および他の規律行動に発展するかどうかを確定しない。訴訟、訴訟、仲裁、規制行動は私たちに巨額のコストや罰金を招く可能性があり、私たちの大部分の資源を利用して、経営陣の注意をそらすことができます日常の仕事いずれも当社の財務状況、経営業績及び業務見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある場合には、当社の財務状況、経営業績及び業務見通しが影響を受ける可能性がある。当社の取締役、高級社員又は従業員に対する訴訟では、不利な裁決により当社に対して重大な判決又は監督行動を下したり、当社業務に重大な妨害を与えたりすることは、当社の流動資金、業務、財務状況、経営業績、名声及び将来性に重大な悪影響を与える

 

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私たちの訴訟や他のクレームに対する弁護の費用が高く、私たちの経営陣や従業員に大きな負担をかける可能性があり、すべての場合に有利な最終結果が得られる保証はありません。例えば、私たちは、私たちのサービスを使用する借り手または投資家の潜在的なクレームから身を守るために、十分または完全な記録を維持していないかもしれない。このようなクレームは責任を招き、私たちの名声を損なうかもしれない。しかも、私たちは延滞した借り手や他の当事者に対する請求が成功することを保証できない。それによって生じる任意の負債、損失または費用、または将来の負債リスクを低減するために必要な当社の業務の変化は、私たちの業務、財務状況、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。異なる司法管轄区域における中国の法律の解釈には依然として不確定性が存在し、1つの管轄区域で私たちの業務実践が私たちに単一のクレームを出した不利な結果は重大な負の宣伝を招く可能性があり、監督機関と裁判所は私たちの業務と運営をより厳格に審査したり、私たちを処罰したり、他の監督管理行動を取ったりする可能性がある。このような結果は、私たちの運営に大きな妨害を与え、私たちの運営結果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります

消費者保護の法律と法規によると、私たちはクレームを受けるかもしれない

近年、中国政府、メディア、公共提唱団体は消費者保護、特に金融消費者保護にますます注目している。2020年11月21日、国務院弁公庁検査弁公室、中国銀保監会弁公庁が関連情報を発表規定を守らないいくつかの銀行と金融機関は小規模事業者の融資コストを増加させる。公告によると、ある銀行が小零細事業主に提供する融資製品は、普恵が協力機関として有効になり、保険製品を強制的に縛られ、高額なサービス料を徴収し、借り手の総合融資コストを増加させた。銀行との協力モデルを修正し、このような機関が発行する融資商品を支援できるようにし、借り手にいくつかの保険会社の選択を提供した。しかしながら、消費者保護法律および法規違反の疑いによる顧客苦情、メディアマイナス報道、クレームまたは訴訟は、私たちの名声に重大な損害を与え、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。“プロジェクト4.会社情報-B.業務概要-規則-消費者権益保護条例”を参照

 

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もし私たちが提供した製品やサービスが十分な市場認識度を維持していない場合、あるいは私たちに対するクレームやクレームを効率的に処理できなければ、私たちの財務業績と競争地位は損なわれます

私たちは大量の資源を投入し、私たちのモバイルアプリケーションやサービスで提供されている既存の金融サービス製品のアップグレードとマーケティングを重視し、それらの市場意識を高めていきます。私たちはまた、追加機能、改善機能、または他の方法で、私たちのモバイルアプリケーションが借り手および融資プロバイダをより魅力的にするための追加機能、改善機能、または他の方法で、新しい製品およびサービスを開発およびマーケティングするための資源を生成し、コストをかけます。しかし、我々が提供する製品およびサービスは、多くの理由で十分な市場認識度を得ることができない可能性がある

 

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ユーザーは私たちが提供する小売信用製品の条項が競争力や魅力を持っていることを発見しないかもしれない

 

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市場ニーズを正確に予測し、このような需要を満たす製品やサービスをタイムリーに提供することはできないかもしれない

 

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私たちのモバイルアプリケーションを使用する借り手および融資パートナーは、有用だと思わない、または同意しないかもしれない、または私たちが時々取る変化に同意しない

 

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私たちのモバイルアプリケーションには欠陥、エラー、または障害がある可能性があります

 

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根拠のない宣伝や否定的な宣伝があるかもしれません好意を抱く負の宣伝、私たちのモバイルアプリケーション上で提供される製品またはサービス、または私たちのモバイルアプリケーションの性能または有効性について；

 

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私たちに適用される規制や規則は私たちの運営と成長を制限するかもしれない

我々は2022年11月に新しい小企業オーナー付加価値サービスプラットフォームを発売し、SBO生態系の成長を促進し、より多くのサービスプロバイダを導入し、SBOが金融商品以外のより広い製品を得ることができるようにした。その中には情報交流フォーラム、ソーシャルネットワーク、およびデジタルSaaSソリューションのセットが含まれている。SBOに必要な接続やツールを提供し、顧客をより効率的に獲得し、取引をより容易に行い、効率を全面的に向上させることを目標とする。SBOがこれらの製品、サービス、解決策が魅力的であることを発見する保証はなく、SBO生態系が借り手を獲得したり、私たちの財務業績を改善したりすることに役立つ保証もない

さらに、私たちは借り手と投資家の不満、メディアの否定的な報道、クレームや訴訟に直面し続けているかもしれない。私たちへの大規模な苦情と否定的な宣伝は、私たちのモバイルアプリケーション上の製品やサービスの受容度に実質的な損害を与える可能性があります。空売り者は、私たちのアメリカ預託証明書と普通株の時価を低くし、彼らの空手形から利益を得るために、私たちに関する否定的な宣伝を発表、伝播、または他の方法で拡大するかもしれない。いかなるクレームやクレームも、正当な理由の有無にかかわらず、調査または弁護に時間とコストをかけ、私たちの経営陣や従業員の時間と注意力を分散させ、規制機関の審査、処罰、または他の規律行動を引き起こし、私たちの名声に重大な損害を与える可能性がある。“私たちと私たちの役員、経営陣、および従業員は、クレーム、クレーム、論争、規制行動、仲裁および法的手続きの影響を受け続ける可能性があり、これは、私たちの経営結果、財務状態、流動性、キャッシュフローおよび名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります”および“-私たちの業務、財務状況、経営結果、および見通しは、私たちのブランドや名声を保護または宣伝できなかった、またはメディアが私たちの業界または主要株主に与えた負の報道によって悪影響を受ける可能性があります”この場合、私たちの競争地位、経営業績、財務状況は重大で不利な影響を受ける可能性がある

 

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私たちは私たちの投資相談業務と関連した危険に直面している

私たちのいくつかの合併実体は大陸部と香港で中国の投資相談に関連する業務を展開しており、もし私たちの契約義務が投資協定の他の当事者の違約や違約を招いた場合、私たちは投資コンサルティングサービスを提供してくれる顧客に賠償を提供する必要があるかもしれません。このような事件が発生すれば、我々の業務、経営業績、財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある

私たちはSBO金融サービス業の競争に直面している

中国の国有企業金融サービス業の競争は日増しに激しくなっている。私たちの主な競争相手は非伝統的MYbank、微衆銀行、度小満金融と京東科学技術などの金融サービス提供者、及び小売と中小企業ローンに集中する伝統銀行などの伝統金融機関。大勢の人非伝統的金融サービス提供者の起源はある科学技術会社が提供するサービスに遡ることができるため、彼らは純技術解決策をより受け入れやすい細分化市場で私たちと競争する傾向があり、必ずしも強力な金融専門知識を必要としない。銀行は融資者として私たちと競争するかもしれないし、融資パートナーとして私たちと協力するかもしれない。中国政府は銀行が小企業への融資を増加させることを奨励しており、これは過去よりも私たちが狙っている借り手タイプに注目する可能性がある。さらに、借り手に受け取ることができる最高APRの低減と、私たち自身が信用品質を維持するために高品質の借り手にますます注目していることは、私たちの目標借主と銀行が過去に狙っていた目標とのより多くの重複を招く可能性もある。私たちのいくつかの大きな競争相手は大量の財政資源を持っており、販売やマーケティングへの巨額の支出を支援し、顧客により多くのサービスを提供することができる。私たちが効果的に借り手を競争する能力は、私たちの製品の多様性、私たちのモバイルアプリケーションのユーザー体験、私たちのリスク管理の有効性、私たちと第三者とのパートナー関係、私たちのマーケティングと販売努力、そして私たちのブランドの実力と名声を含む多くの要素に依存すると思います。また、私たちの業務が引き続き急速に増加するにつれて、私たちは高技能人材に対する激しい競争に直面している。私たちの成長戦略の成功は私たちが既存の人員を維持し、より多くの技能従業員を増加させる能力にある程度かかっている。私たちの業界で効果的な競争ができなかったことは、収入と市場認知度の低下を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある

 

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私たちの業務の拡大に伴い、私たちは新しい業務ラインに入って、新しい製品やサービスを提供するかもしれません。私たちの業務の発展と革新は私たちを規制部門の監督や監督を含む新たな挑戦とリスクに直面させるかもしれない

私たちが未来に発展し、顧客に新しい製品とサービスを提供することに伴い、私たちは新しいビジネスラインに拡張するかもしれません。新しいビジネス分野への参入と新しい製品やサービスの発売には固有かつ予見不可能なリスクが存在する可能性があり、規制当局の注意を引く可能性がある。規制措置は私たちの新しい事業の展開を阻害し、未来の革新を成功させないかもしれない。新しいビジネス運営、製品、サービスはまた、顧客を誘致し、獲得するために大量の費用と資源が必要であり、様々な理由で市場の承認を得ることができない可能性がある

 

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私たちの市場需要の見積もりは正確ではないかもしれないので、特定の市場ニーズに合った製品やサービスを発売することができないかもしれません。あるいは私たちの新しい業務運営には十分な市場需要がないかもしれません

 

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我々のモバイルアプリケーションの変化は、既存のユーザに受け入れられない可能性がある新しいサービスおよびモバイルアプリケーション機能の導入を含む

 

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私たちは新しい借り手の信頼を正確に評価できないかもしれないし、新しいローン製品の正確な価格設定ができないかもしれない

 

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私たちの既存の製品とサービスに関する否定的な宣伝やニュースは、お客様に新しい製品やサービスを試すことを勧めるかもしれません

 

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私たちは新しい業務や融資と投資製品やサービスの導入に遅延があるかもしれない

 

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私たちの競争相手はもっと魅力的な製品とサービスを提供するかもしれない

もし私たちの現在または未来の製品やサービスが私たちの顧客に十分な魅力がなく、時代遅れになったり、借り手の需要を満たすことができなくなったら、私たちは競争に成功できないかもしれない。私たちの市場シェアは低下する可能性があり、私たちの業務、財務状況、経営業績は大きな影響を受けるだろう

私たちのモバイルアプリケーション上の詐欺活動は私たちの運営結果、ブランド、名声にマイナスの影響を与え、私たちの小売信用限度額と製品とサービスの使用率を低下させる可能性があります

我々は，我々のモバイルアプリケーション上の詐欺活動に関するリスクと，借り手や顧客情報の処理に関するリスクに直面している.私たちの資源、技術、そして詐欺検出ツールは詐欺を正確に検出して防止するのに十分ではないかもしれない。虚偽身分情報や詐欺的クレジットカード取引記録や請求書などの詐欺的情報は，我々の信用分析の正確性を損なう可能性があり，延滞率制御の有効性に悪影響を与える可能性がある.参照-私たちの信用評価およびリスク管理モデルに欠陥または無効がある場合、または信用分析のために収集されたデータが借り手の信用を正確に反映していない場合、または任意の他の理由で許可された融資の違約リスクを効率的に管理できなかったと考えられる場合、私たちの業務および運営結果は悪影響を受ける可能性がある。第三者および私たちの従業員は、組織的な詐欺計画の実施や詐欺的な融資パートナーの貸付けなどの詐欺活動に従事する可能性もある。さらに、高調詐欺活動の著しい増加は、私たちのブランドや名声にマイナスの影響を与え、融資パートナーや借り手が私たちのモバイルアプリケーションに信用を提供したり、私たちのモバイルアプリケーションを使用したりすることを阻害し、規制介入を招き、私たちの経営陣の注意を著しく分散させ、追加の費用とコストを発生させる可能性がある。上記のいずれかの場合が発生すれば、私たちの業務、経営結果、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性があります

 

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ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、物理的、電子ウイルスにかかわらず、モバイルアプリケーションや借り手の機密情報を保護できなければ不法侵入しました従業員や第三者の違反やその他の理由で、私たちは関連法律法規の責任を受ける可能性があり、私たちの名声や業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある

我々の計算機システムやデータ記憶施設，我々が使用するネットワーク，および我々とインタラクションする他の第三者のネットワークは，物理的あるいは電子計算機の攻撃を受けやすい可能性がある入室窃盗ウイルスと似たような破壊的な問題やセキュリティホール。我々のセキュリティ対策を回避できる側は，独自の情報やクライアント情報を流用し，インターネットやモバイルネットワークを介して転送される情報の機密性を危険にさらしたり，我々の運営を中断したりする可能性がある.私たちまたは私たちのサービスプロバイダは、セキュリティホールの脅威を防止したり、どんな脆弱性による問題を緩和したりするために、大量の資源を投入することを要求されるかもしれません

さらに、私たちは、借り手および投資家に関するいくつかの個人および他の敏感なデータを収集し、記憶し、処理し、これにより、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、物理的、または電子攻撃を受けやすい潜在的な目標とする戸を破って入るあるいは似たような中断、その中のいくつかは私たちの安全措置に違反するかもしれない。システムを破壊または不正にアクセスするための技術はしばしば変化するため、通常、目標に対して起動される前に識別されないため、これらの技術を予測したり、十分な予防措置を実施することができない可能性がある。いかなる意外または故意のセキュリティホールや、私たちのシステムへの他の許可されていないアクセスは、機密情報が盗まれ、犯罪目的のために使用される可能性があります。セキュリティホールや不正アクセスまたは機密情報の共有は、情報損失、時間、および高価な訴訟、および否定的な宣伝に関連する責任に直面する可能性もあります。さらに、機密情報の漏洩は、第三者サービスプロバイダまたは商業パートナーによって引き起こされる可能性がある。第三者行為、従業員の不正行為またはミス、情報セキュリティ管理失敗、汚職またはその他の理由でセキュリティ対策に違反した場合、または私たちの技術インフラにおける設計欠陥が暴露されて利用された場合、私たちと借り手や機関パートナーとの関係は深刻な被害を受ける可能性があり、もし私たちの借り手や機関パートナーが損害を受けた場合、私たちは将来のクレームの影響を受け、重大な責任が生じる可能性があり、私たちの業務と運営は不利な影響を受ける可能性があります

私たちが業務を行っている地域では、個人データ、プライバシー、情報セキュリティを保護する上で、政府の規制や他の法的義務に制約され、個人データの使用を制限または制御する法律が大幅に増加し続けている可能性があります。データ保護、データセキュリティ、ネットワークセキュリティまたは個人情報保護に関連する既存または未来の法律法規を遵守しないことは、責任、行政処罰、または他の規制行動を招く可能性があり、これは私たちの経営業績および業務に負の影響を与える可能性がある

 

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私たちが投資信託商品を有効にするために必要な承認、許可証、または許可を得ることができなかった場合、または継続できなかった場合、私たちの業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります

中国政府が公布したインターネット関連の法律法規は比較的に新しく、絶えず発展しており、その解釈と実行には重大な不確定性が存在する。したがって、場合によっては、どのような行動または非作為が適用される法律および条例に違反しているとみなされる可能性があるかを決定することは困難である可能性がある。現在，陸金ホールディングスのようなモバイルアプリケーションに適用するために必要な承認，許可，許可に関する具体的な規定はない.しかし、未来には時々新しい法律、規則、法規、措置、政策、または解釈が現れるかもしれない。私たちはインターネット上で特定の種類の富管理製品を提供するために、異なる規制機関から様々な承認、許可、許可を得る必要があるかもしれない

法律、規則、法規およびその解釈および実施の複雑さ、不確実性、および頻繁な変化のため、私たちは常にすべての適用の承認、許可、許可を得ることができない可能性があり、適切な承認、許可または許可なしに製品またはサービスを提供することを促進することによって、政府当局の処罰を受ける可能性がある。例えば、オンラインデータ処理および取引処理サービスを含む追加のICP許可証または追加の付加価値電気通信サービス許可証を取得する必要はありません。また、私たちがモバイルアプリケーションで製品やサービス選択を増やしていくにつれて、私たちは過去に影響を与えていなかった新しい法律や既存の法律法規の制約を受ける可能性もあります。必要なライセンスの取得、更新、または保持ができなかったことは、ビジネスを展開または拡大する能力に悪影響を及ぼす可能性があります

また、私たちは資産管理投資家の残高を私たちのシステムからアップグレードして移しました付加コンポーネント投資家が同意した場合には、我々投資家の引受プロセスを簡略化し、ほとんどの活発な投資家に商業銀行口座のサービスを提供する。この新しいサービスがあれば、私たちの投資家は彼らの銀行口座残高を使って私たちのモバイルアプリケーションに表示された投資信託商品を直接購入することができます。しかし私たちの投資家はチャージそして、本システム上の残高を投資信託商品を購入し、その銀行口座に資金を抽出するために使用し、必要な許可証を取得していないとみなされて支払いサービスに従事する可能性があり、“支払いサービス管理方法”に違反している非金融類機構と人民銀行弁公庁は“無免許経営支払い業務に対する懲戒処分のさらなる強化に関する通知”を発表した。したがって、私たちは措置や通知が適用されないか、あるいは私たちの過去の接近が既存または未来の法律、法規、規則に違反しているとみなされないか、または私たちを規制処罰させることができない

 

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私たちのモバイルアプリケーションに展示されている投資信託商品は各種のリスクに関連しており、これらのリスクを識別或いは十分に認識できなければ、私たちの名声、顧客関係、運営と将来性にマイナス影響を与える

我々は，資産管理計画，共同基金，私募投資基金，信託製品など，モバイルアプリケーションに様々な富管理製品を展示している.これらの製品はよく構造が複雑で、各種のリスクに関連し、違約リスク、金利リスク、流動性リスクなどを含む。また、私たちと協力する第三者は流動性リスクに直面する可能性があり、これは、私たちの投資家がモバイルアプリケーションに表示された製品における流動性リスクに直面する可能性があります。また、我々のモバイルアプリケーション上で提供される投資信託商品も、系統的なリスクや市場変動の影響を受けており、これらの投資商品の背後にある業務のパフォーマンスや収益力にかかわらず、投資家の投資価値を低下させる可能性がある

私たちのモバイルアプリケーションで提供される投資信託商品の元本もリターンも私たちの保証ではありません。しかし、私たちの投資家は私たちに彼らの損失に責任を負わせようとするかもしれません。これは私たちの名声を損ない、私たちのモバイルアプリケーションのトラフィックを減少させる可能性があります。また、私たちは規制機関からの圧力に直面する可能性があり、社会的、調和的な金融市場の安定を維持するために投資家の損失を分担することが求められており、これは私たちの業務、運営業績、財務状況に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある

さらに、私たちの適切な管理と透明な開示政策と手続きは、すべての場合に適切な関連リスクを完全に効果的に下げることができるわけではないかもしれない。もし私たちまたは私たちの顧客サービススタッフが適切性に関連する不適切な行為をしていることが発見された場合、私たちの投資家が損失を受けた場合、私たちは責任を負う可能性があり、私たちの名声、顧客関係、業務、および見通しは実質的で不利な影響を受けるだろう。当社の製品リスク管理に関するより詳細な情報は、“-金融サービスを提供する個人に関する情報が不完全である可能性があるため、デビット詐欺やリスク管理能力が影響を受ける可能性があることを調査し、発見しました”を参照されたい

私たちのブランドや名声を保護したり宣伝したりすることができなかったため、あるいはメディアが私たちの業界または私たちの主要株主に対する否定的な報道により、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性は不利な影響を受ける可能性がある

私たちの名声とブランド認知度は、私たちの既存と潜在的な借り手と機関パートナーの信頼と信頼を獲得し、維持する上で重要な役割を果たしている。私たちの名声とブランドは多くの脅威の影響を受けやすい。これらの脅威は難しいか、コントロールできないかもしれないし、コストが高いか、あるいは救済できないかもしれない。調査や調査、借り手、ユーザー或いは他の第三者が提起した訴訟、従業員の不当な行為及び利益衝突とデマに対する見方などは、これらの問題が根拠がなくても、満足できる解決を得ても、私たちの名声を深刻に損なう可能性がある。さらに、我々のモバイルアプリケーション上で提供される製品およびサービスの品質が他の場所の製品およびサービスと異なる可能性がある、または他の場所の製品およびサービスとは異なると考えるいかなる見方も、私たちの名声を損なう可能性がある。また、マスコミは金融サービス業全体に対するいかなる否定的な宣伝、あるいは業界他の関係者は、私たちの競争相手の製品やサービスの品質の問題を含めて、私たちの名声やブランドに負の影響を与える可能性もある。しかも、私たちの主要株主の一人である平安グループは時々メディアの否定的な報道を受けるかもしれない。もし私たちが良好な名声を維持したり、私たちのブランド認知度をさらに高めることができなければ、私たちはユーザー、顧客、第三者パートナー、重要な従業員の能力が損なわれる可能性があり、それによって私たちの業務と収入に実質的で不利な影響を与える可能性がある

 

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中国の平安は私たちと私たちの事務と戦略にかなりの影響力を持っており、彼らのいくつかの利益は私たちの他の株主の利益と一致しないかもしれない

中国平安は私たちの主要株主の一人です。2023年2月28日まで、中国平安は安珂科技有限会社と中国海外(控股)有限会社の実益を通じて所有しているすべての普通株は、私たちが発行した普通株の約41.4%を占めている。そのため、中国平安は私たちの取締役会と経営陣にかなりの影響を与えた。彼らは合併、合併、役員選挙、私たちの憲法文書の改正など、重大な会社行動を含む、私たちの会社の事務にかなりの影響を与え続けるだろう

中国が無事に株主として権利を行使する場合には、当社や他の株主の利益だけでなく、自分の利益、株主の利益、他の関連会社の利益も考慮することができる。当社及びその他の株主の利益は、中国平安及びその株主及び他の関連会社の利益と衝突する可能性がある。このような紛争は、中国の平安またはその生態系内の会社と直接または間接的に競争する可能性のある業界に入る機会を含む業務機会を失う可能性があり、あなたの会社の事務に影響を与える能力を制限し、潜在的な合併、買収、または他の制御権変更取引を阻止、延期、または阻止する可能性があり、それによって、私たちの普通株式または米国預託証明書保持者が現在の市場価格より高いプレミアムでその普通株式または米国預託証明書を売却する機会を奪う可能性があります

私たちの株式構造はさらに変化する可能性があり、これは既存の株主の利益を希釈するか、あるいは私たちの株価、私たちの融資能力、私たちの融資コストに大きな悪影響を及ぼす可能性がある

2020年9月30日、当社は、保有する45，287，111株C類普通株と交換するために、いくつかのC類普通株保有者に元金総額1，361，925，000ドルの自動転換本券および選択転換本券を発行した。自動変換可能な本票は2020年11月の初公開発売終了時に7，566，665株普通株に転換された。2023年2月28日現在、選択変換可能な本票は、合計43，506，290株の普通株に変換することができる。2015年10月、中国平安への小売信用の買収と開設業務について、吾らは中国平安海外(持株)有限公司に元金総額19.538億ドルの交換可能株券を発行し、その後、中国平安海外(持株)有限会社は発行された交換可能株券元金のうち937.8，000，000ドル及びそれに付随するすべての権利、利益及び権益を安珂科技有限会社に譲渡することに同意した。2022年12月、当社は中国平安海外(ホールディングス)有限公司と安珂科技有限公司と改正·補充協定を締結し、転換可能な本チケットの条項を修正することに同意した。これにより、当社は中国平安海外(控股)有限公司と安珂科技有限公司の転換可能な本券の未償還元金の50%を償還することに同意し、残りの未償還元金は2026年4月30日から2026年10月8日(除く)までの5営業日の任意の時間に当社株に転換することができる。初期交換株価は1株当たり14.8869ドルであるが、交換可能株券1枚当たりの若干の調整で決めなければならない。2023年2月28日まで、株式激励計画に基づいて、計14，435，896株の普通株を購入するオプションと合計2，320，547株の普通株を獲得した業績株単位がすでに発行された。もし両替が選択できる本チケット、当社が中国平安海外(控股)有限会社及び安珂科技有限会社に発行した交換可能な本チケット、まだ行使していない購入権或いは履行株式単位に帰属する場合、吾などの株式構造は変わる可能性があり、当社の既存株主及び投資家の持株比率は薄くなる

 

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さらに、中国銀保監会は2021年11月24日に“保険グループ会社監督管理方法”を公布し、保険会社に対する監督管理を強化した。一つの保険会社における保険グループ会社の持株比率は25%を超えてはならないことを再確認する非金融類企業や企業に実質的な影響がある非金融類企業番号ですが、いくつかの例外があります。中国平安は私たちの主要株主の一人です。2023年2月28日まで、中国平安は安珂科技有限会社と中国海外(控股)有限会社の実益を通じて所有しているすべての普通株は、私たちが発行した普通株の約41.4%を占めている。このような措置は比較的新しいため、その解釈と施行にはまだ不確実性が存在する。もし政府当局が私たちを非金融類企業、中国平安はわが社での持ち株比率を調整する必要があるかもしれない。もし中国平安が私たちの主要株主でなくなったら、私たちの会社は平安グループとの協力関係を維持し続けることができると信じています。私たちの業務と中国平安の業務は相補的なので、平安グループとの業務協力は互恵的です。このような協力を通じて、平安グループは、私たちが有効にしている借り手に増信サービスを提供するためのサービス料と、他のサービスや製品を提供してくれる費用に引き続き恩恵を受けます。しかも、平安グループはまた私たちが彼らに提供するサービスと製品から利益を得続けるだろう。しかし、中国平安のわが社での持株変化は、私たちの株価、私たちの融資能力、融資コストに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります

私たちの少額融資子会社が2021年前に展開した業務により、リスクの影響を受ける可能性があります

我々の少額融資子会社3社は2020年12月に新融資への資金提供を停止し、中国の監督管理の変化に対応している。私たちはそれぞれ2022年5月と2022年4月に深センと湖南少額融資子会社が持っている少額融資業務許可証を解約し、完成しました登録を抹消する2022年12月、私たちの湖南少額融資子会社は現地市場監督管理総局に登録した。深セン小額融資子会社は現在ログアウト登録を行っており、2023年4月末までに完了する予定だ。私たちは重慶少額融資子会社の業務範囲をオフライン小口ローンに変更する申請はすでに許可された。しかし、私たちの少額融資子会社は過去も現在も国、省、地方政府、司法当局の法律、法規、監督を受けており、私たちの少額融資子会社が2021年前に展開した業務のためにリスクを受ける可能性があります

“中華人民共和国民法”では，借入元金はあらかじめ利息を控除してはならず，利息金額を控除した場合，借入者が返済しなければならない元利金額は実際の借入金額で計算することができる。“小額融資会社ネットワーク小口融資業務リスクの具体的な見直し実施方法に関する通知”は、小額融資会社が借り手に発行する前に利息、手数料、管理費または保証金を先に差し引くことをさらに禁止する。中国銀保監会が2020年9月に発表した“少額融資会社の監督管理強化に関する通知”もこの禁止令を強調しており、この通知は、少額融資会社がいかなる前期費用を違反して控除した場合、借り手は控除された利息と費用を返済した後の実際のローン金額だけを返済し、それに基づいてローン金利を計算することを規定している。また、第141号通知は、第三者プラットフォームが銀行機関と連携することを禁止し、融資が借り手から利息や手数料を徴収できるようにする。歴史的に見ると、私たちの少額融資子会社の一部の小売信用サービスとサービスを有効にするサービス料と利息支払いは、資金元金が借り手に支給されるときに借主が同時に支払う。私たちは2018年にこのような源泉徴収方法を停止しました。2022年12月31日まで、私たちの未返済ローンには控除された費用は一つもありません金を前払いする過去にあります。2018年初めから、私たちは、私たちのカード融資保証子会社を通じて費用を徴収することを調整してきました

 

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しかも、私たちのいくつかの少額融資子会社のレバレッジ率は歴史的に許容された最高水準より高い。2021年以来、私たちはこれらすべての司法管轄区のこれらの会社に対するレバレッジ率の要求と他の法律、法規、政策、措置に適合するように、私たちの少額融資会社の業務モデルを修正した。例えば、2020年9月7日、中国銀保監会は“少額融資会社の監督管理の強化に関する通知”や、86号通知を発表した。小口融資会社の経営を規範化するために、第86号通知は、少額融資会社が銀行ローン、株主ローン及びその他の方法で資金を調達する融資残高を規定している非標融資ツールは同社の純資産を超えてはならず、少額融資会社が発行する債券、資産証券化製品などの標準化債務資産ツールの融資残高はその純資産の4倍を超えてはならない。地方金融監督部門は上記のレバレッジ限度額をさらに下げることができる

2020年11月2日、中国銀保監会、人民銀行などの監督部門は“ネット小口融資業務管理暫定方法”の意見募集稿を発表し、意見募集稿は、小口ローン会社が登録地の外でネット小口融資業務を展開するには、中国銀保監会の正式な許可を経なければならないと指摘した。また、草案はネット小口融資会社の法定資格要求を規定し、登録資本、持株株主、インターネットを利用してネット小口ローン業務に従事するなどの内容をカバーしている。これに対する対応として、私たちは2020年12月に私たちの少額融資子会社の使用を停止して新融資に資金を提供します。2022年12月31日まで、私たち重慶小額融資子会社のレガシー業務残高は人民元9480万元です。私たちはすでに深センと湖南小口ローン子会社が持っている少額融資業務許可証を解約し、2022年12月に現地市場監督管理総局で湖南省小口ローン子会社の解約登録を完了した。深セン小額融資子会社は現在ログアウト登録を行っており、2023年4月末までに完了する予定だ。私たちはこの2つの少額融資子会社を解約することにしました。私たちの業務モデルが更新されたので、私たちは私たちの組織構造と管理効率を最適化するために努力しました。私たちはまた当局の許可を申請して得て、私たちの残りの重慶少額融資子会社が持っているネットローン業務許可証を解約しました。そのため、私たち重慶小口ローン子会社は将来的にオフライン小口ローン業務のみを行う可能性がある

2021年7月12日、私たち重慶小口ローン子会社は人民銀行重慶市分局に34万元(約49295ドル)の罰金を科された規定を守らないこれは個人信用情報に対する私たちの過剰な反応を含む2017年に発生した。本年報の日までに、弊社はすでに全額罰金を納付し、関連修正を完成した。私たちの歴史的小額融資業務のために、さらなる規制警告、修正命令、非難、罰金を受けるかもしれません。もし私たちの少額融資会社が将来、国、省、あるいは地方の法律法規や規制命令および指導に違反していると考えられたら、私たちは私たちの業務をさらに修正することを要求されるかもしれません

私たちが質の高い顧客体験を提供できなければ、私たちの名声と業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある

私たちSBO金融サービス業務の成功は、私たちが質の高い顧客体験を提供する能力に大きく依存し、これは私たちが信頼性と使いやすい私たちのユーザーに顧客インターフェースを提供し、私たちのサービスプロセスの能力をさらに改善し、簡略化し、競争力のある低コストまたは高リターンで借り手に製品およびサービスを提供する能力を継続します。もし借り手が私たちのサービスに満足していない場合、あるいは私たちのシステムが深刻に中断したり、彼らの需要を満たすことができない場合、私たちの名声は不利な影響を受ける可能性があり、私たちはユーザーの忠誠度を維持できないかもしれない

 

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私たちが高品質な顧客体験を提供する能力は、当社のセキュリティシステムを維持し、機密性および安全性を確保する第三者サービスプロバイダのような当社のビジネスパートナーが提供する製品およびサービスの品質にも依存しますが、これを制限したり、制御することができません。もしユーザーが業務パートナーが提供する製品やサービスの品質に満足していない場合、私たちが直接顧客の苦情に対して改善する手段は限られており、私たちの業務、名声、財務業績、見通しは実質的で不利な影響を受ける可能性がある

また、私たちは私たちの顧客サービスホットラインとオンライン顧客サービスセンターを頼りに私たちのユーザーに一定のサービスを提供します。私たちのカスタマーサービス代表が満足できるサービスを提供できない場合、またはピーク時にユーザの呼び出し量が大きすぎて待ち時間が長すぎる場合、私たちのブランドおよびユーザの忠誠度は不利な影響を受ける可能性がある。また、私たちの顧客サービスに関する負の宣伝や不良フィードバックは、私たちのブランドと名声を損なう可能性があり、ユーザーと市場シェアを失う可能性があります。したがって、ユーザー体験を維持または向上させ、質の高い顧客サービスを提供することができない場合、借り手を維持したり、潜在的な借り手を引き付けることができない可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります

私たちの成功と将来の成長は私たちのマーケティング努力に大きく依存しています。私たちが効果的かつ費用効果的な方法で私たちのブランドを普及·維持できなければ、私たちの業務や財務業績は損なわれる可能性があります

私たちのブランドと名声は私たちが借り手と機関パートナーを買収するために欠かせない部分だ。私たちはマーケティングやブランド普及に投資し、特に小規模事業者向けの新生態系の成長と新ローン製品の発売に関する投資に投資する予定です。私たちのマーケティングルートは伝統的なマーケティングメディア、ソーシャルメディア、口コミとチャネルパートナーを含みます。現在のマーケティング努力やチャネルがそれほど有効でないか、またはこれらのチャネルのコストが大幅に増加している場合、または新しいチャネルを介して市場に浸透できない場合、既存のアプリケーションユーザ基盤を維持または増加させるために、私たちのブランドや名声を普及し、維持することができない可能性がある

私たちが自分のブランドを作るための努力は私たちの巨額の支出を招いた。2020年12月31日、2021年、2022年12月31日の年度まで、私たちの販売とマーケティング費用はそれぞれ178億元、180億元、158億元(23億ドル)に達した。おそらく、私たちの未来のマーケティングは私たちが多くの追加費用を発生させる必要があるだろう。これらの努力は近い将来収入増加を招くことはないかもしれないし、収入増加には全くつながらないかもしれないが、そうしても、収入のいかなる増加も発生した費用を相殺できない可能性がある。もし私たちが費用効果のある方法で私たちのブランドや名声を広めることができなければ、私たちの市場シェアは減少するかもしれないし、あるいは私たちの成長率は私たちの予想を下回る可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうだろう

私たちは他人が私たちの知的財産権を不正に使用することを防ぐことができないかもしれないし、これは私たちの業務と競争地位を損なうかもしれない

私たちのソフトウェア登録商標ドメイン名は独自の技術は独自技術と同様の知的財産権は私たちの成功に重要であり、私たちは秘密および秘密を含む知的財産法と契約手配の組み合わせに依存している競業禁止私たちの固有の権利を保護するために、私たちの職員たちと他の人たちと合意した。“プロジェクト4.会社情報--B.業務概要--知的財産権”を参照。私たちのどの知的財産権も挑戦、無効、回避または流用される可能性があり、あるいはこのような知的財産権は私たちに競争優位を提供するのに十分ではないかもしれません。例えば、私たちは定期的に中国で商標登録申請を提出していますが、これらの申請はタイムリーでないか成功しない可能性があり、第三者の挑戦を受ける可能性があります。同時に、多くの理由で、中国の知的財産権と秘密保護は、証拠開示と証拠に関する手続き規則の不足、損害賠償の低さを含む米国や他の管轄区域の保護よりも有効ではないかもしれない。中国の知的財産権法の徹底実行は従来不十分であり、効果がなかった。したがって、私たちは私たちの知的財産権を十分に保護できないかもしれないが、これは私たちの収入と競争地位に悪影響を及ぼすかもしれない。また、我々の業務の一部は、第三者によって開発または許可された技術に依存しており、これらの第三者から許可や技術を合理的な条項で取得することができないか、または継続できない可能性がある

 

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中国では、知的財産権の維持と法執行はしばしば難しい。成文法と条例は司法解釈と実行の制約を受けており，成文法解釈に関する明確な指導が乏しいため，これらの法律と条例は一致して適用されない可能性がある.機密性と競業禁止取引相手は合意に違反する可能性があり、このような違約に対しては、十分な救済措置がないかもしれない。したがって、私たちは私たちの知的財産権を効果的に保護したり、中国での私たちの契約権を実行することができないかもしれない。私たちの知的財産権の不正使用を防ぐことは困難で高価であり、私たちの知的財産権が流用されることを防ぐのに十分ではないかもしれない。もし私たちが知的財産権を実行するために訴訟に訴えたら、このような訴訟は巨額の費用を招き、私たちの管理と財政資源を移転させるかもしれない。私たちは私たちがそのような訴訟で勝つことを保証できない。さらに、私たちのビジネス秘密は漏洩されたり、他の方法で私たちの競争相手に提供されたり、私たちの競争相手によって独立して発見される可能性があります。もし私たちの従業員やコンサルタントが私たちのために働く時に他人が持っている知的財産権を使用する場合、関連する権利の紛争が生じる可能性があります独自の技術発明をしています私たちの知的財産権を保護または実行できなかった行為は、私たちの業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります

私たちは知的財産侵害の疑いを受けるかもしれないが、これは高価な弁護であり、私たちの業務と運営を混乱させるかもしれない

私たちは、私たちのビジネスまたはビジネスのいかなる側面も、商標、特許、著作権に違反するか、または侵害されないか、または他の方法で商標、特許、著作権に違反するかどうかを決定することはできません独自の技術第三者が持っている他の知的財産権です将来、私たちは時々他人の知的財産権に関する法的訴訟、クレーム、または処罰を受けるかもしれない。また、第三者商標、特許、著作権、独自の技術または他の知的財産権は、私たちが知らないうちに、私たちのモバイルアプリケーションまたは私たちの業務の他の態様で提供される製品およびサービスによって侵害される。これらの知的財産権の所有者は大陸部の中国、アメリカ、あるいは他の司法管轄区で私たちにこれらの知的財産権を追及することができる。私たちにいかなる第三者侵害請求をすれば、経営陣の時間や他の資源を私たちの業務や運営から移して、その是非にかかわらず、これらのクレームに対抗することを余儀なくされる可能性があります

また、中国知的財産権法の適用と解釈、商標、特許、著作権、独自の技術中国の知的財産権や他の知的財産権はまだ発展と不確定の中で、中国の裁判所や監督機関が私たちの分析に同意することを保証することはできません。もし私たちが他人の知的財産権を侵害していることが発見された場合、私たちは私たちの侵害行為に責任と罰を負うことができ、あるいはそのような知的財産権の使用が禁止される可能性があり、私たちは許可費を発生させたり、私たち自身の代替製品の開発を余儀なくされたりする可能性がある。したがって、私たちの業務と経営結果は実質的な悪影響を受けるかもしれない

 

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我々のサイト，アプリケーション，内部システムは技術的に強いソフトウェアに依存しており，検出されていない誤りが含まれていれば，我々の業務は悪影響を受ける可能性がある

我々のサイト，アプリケーション，および内部システムは，高度な技術的かつ複雑なソフトウェアに依存している.また，我々のサイト，アプリケーション，内部システムは，ソフトウェア記憶，検索，処理，膨大なデータを管理する能力に依存する.私たちが依存するソフトウェアはすでに含まれており、現在または未来には検出されていないエラーまたはエラーが含まれている可能性がある。いくつかのエラーはコードが使用するために発行された後にのみ発見されるかもしれない。私たちが依存しているソフトウェアのエラーや他の設計欠陥は、ユーザー、私たちの資金、および他のビジネスパートナーに負の体験をもたらし、新しい機能や機能の発売を延期し、データや知的財産権を保護する能力を誤ったり、損害を招いたりする可能性がある。私たちが依存するソフトウェアで発見された任意のエラー、エラー、または欠陥は、私たちの名声を損なう可能性があり、ユーザまたは金融サービスプロバイダのパートナーを失うか、または損害賠償責任を負う可能性があり、これらは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります

私たちのウェブサイト、アプリケーション、またはコンピュータシステムサービスのいかなる重大な中断も、私たちがコントロールできないイベントを含めて、私たちのサービスおよび解決策の魅力を低下させ、ユーザーや金融サービスプロバイダのパートナーの流出を招く可能性があります

システム中断および物理データ損失が発生した場合、私たちのウェブサイト、アプリケーション、サービス、および解決策の性能は実質的で不利な影響を受けるだろう。当社のウェブサイト、アプリケーション、サービスおよびソリューション、およびその基盤となる技術インフラの満足できる性能、信頼性、および可用性は、私たちの運営および名声、および私たちが既存のユーザーおよびパートナーを引き付ける能力を維持するために重要です。私たちのシステムハードウェアの大部分は上海、深セン、河北にあるレンタル施設にあり、私たちのIT従業員が運営しています。私たちはまた上海、深センと河北の異なる施設でリアルタイムバックアップシステムと遠隔バックアップシステムを維持しています。私たちの運営は、自然災害、電力または電気通信障害、大気質問題、環境条件、コンピュータウイルス、または私たちのシステムを損なう他の試み、犯罪、および同様の事件の破壊または中断から私たちのシステムを保護する能力にかかっています。もし私たちのサービスにミスや施設が破損した場合、私たちのサービスは中断と遅延する可能性があり、新しい施設を手配する時に追加料金が発生する可能性があります

当社のウェブサイト、アプリケーション、サービス、またはソリューションの利用可能性の任意の中断または遅延は、意外であっても故意であっても、私たち自身または第三者のミス、自然災害、またはセキュリティホールによるものであっても、私たちの名声およびユーザおよびパートナーとの関係を損なう可能性があります。私たちの災害復旧計画はまだ実際の災害条件下でテストを行っておらず、故障時にすべてのデータやサービスを回復する十分な能力がないかもしれませんし、この回復には長い時間がかかるかもしれません。これらの要素は私たちのブランドと名声を損害し、私たちの従業員の注意を移し、私たちに責任を負わせるかもしれません。その中のいずれも私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります

 

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私たちの運営は中国のインターネットインフラと電気通信ネットワークの表現にかかっている

中国では、ほとんどのインターネットアクセスは工業·情報化部の行政制御と監督管理の下で、国有電気通信事業者によって保持されている。私たちは主に限られた数の電気通信サービスプロバイダがローカル電気通信回線とインターネットデータセンターを介して私たちのサーバを管理し、データ通信能力を提供してくれます。中国のインターネットインフラや電気通信サービス提供者が提供する固定電気通信ネットワークに中断、障害、または他の問題が発生した場合、代替ネットワークまたはサービスを使用する機会は限られている。私たちの業務の拡大に伴い、私たちはモバイルアプリケーションのますます増加するトラフィックに追いつくために、私たちの技術とインフラをアップグレードする必要があるかもしれない。中国のインターネットインフラや固定電気通信ネットワークがインターネット使用量の持続的な増加に関する需要をサポートできることを保証することはできません。しかも、私たちは電気通信サービス提供者が提供するサービスの費用を制御することができない。もし私たちが電気通信とインターネットサービスのために支払う価格が大幅に上昇すれば、私たちの財政的表現は不利な影響を受けるかもしれない。さらに、インターネットアクセス料金やインターネットユーザに対する他の費用が増加すると、私たちのユーザトラフィックが低下する可能性があり、私たちの業務が損なわれる可能性がある

我々のサービスは，モバイルオペレーティングシステムの有効な利用とモバイルアプリケーションストアによる効率的な配布に依存するが，これらは我々が制御しているものではない

私たちの製品、サービス、そして解決策は私たちのモバイルアプリケーションを通じて提供されます。我々が新たに発表したデバイスやモバイルオペレーティングシステムのためにモバイルアプリケーションを開発する際に遭遇する可能性のある問題を予測することは困難であり，このようなアプリケーションを開発，支援，保守するために大量の資源を投入する必要があるかもしれない.我々は，我々が制御できないポピュラーなモバイルオペレーティングシステム(AndroidおよびiOSのような)上で我々のサービスを提供する相互運用性に依存しているが，このようなシステムにおける任意の変化が，我々のサービスのアクセス可能性を低下させたり，競合相手の製品やサービスを優先したりすると，モバイルデバイスにおける我々のサービスの利用可能性に悪影響を与える可能性がある.また，第三者モバイルアプリケーションストアに依存してユーザに我々のモバイルアプリケーションをダウンロードさせる.そのため、私たちのモバイルアプリケーションの普及、配布、運営は、アプリケーション開発者に対するアプリケーションショップの標準条項と政策の制約を受けている。もし私たちのユーザーが彼らのモバイルデバイスで私たちのサービスにアクセスして利用することが困難なら、私たちの将来の成長と運営結果は影響を受けるかもしれない

私たちのモバイルアプリケーション上に表示、検索、またはリンクされたモバイルアプリケーションの情報やコンテンツに対しては、責任を負う可能性があり、これらの情報やコンテンツは、私たちの業務や運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります

我々のモバイルアプリケーションは、中国ネットワークセキュリティ管理局が2022年に発表した“モバイルインターネットアプリケーション情報サービス管理規定”(APP規定と略称する)の規範を受けている。アプリの規定によると、Appプロバイダは情報内容の展示結果に責任を負い、不正な情報を生成或いは伝播してはならず、不法或いは有害情報を自覚的に防止し、抵抗しなければならない。我々の内部制御プログラムが到着した後，我々のモバイルアプリケーション上で情報やコンテンツをフィルタリングした後，我々のモバイルアプリケーション上に我々のモバイルアプリケーションに表示，検索またはリンクされたすべての情報やコンテンツがいつでもAPP条項の要求に適合することは保証されない.私たちのモバイルアプリケーションがAPP規定に違反していることが発見された場合、警告、サービスの一時停止、または関連するモバイルアプリケーションショップから当社のモバイルアプリケーションを除去することを含む罰を受ける可能性があり、これは、私たちの業務および運営実績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります

 

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私たちはいくつかのオープンソースソフトウェアを使用して、そのうちの1つ以上のオープンソースライセンス条項を遵守しない行動は、私たちの業務に負の影響を与える可能性があります

私たちはいくつかのオープンソースコードライセンスでカバーされているソフトウェアを使用した。オープンソースコード許可条項は、一般に曖昧であり、その中のいくつかの許可の多くの条項を説明するための法的前例が少ないか、または全くない。したがって、このような条項が私たちの業務に及ぼす潜在的な影響はどれだけ未知である。もし私たちの独自ソフトウェアの部分がオープンソースコードライセンスによって制約されていると決定されれば、私たちのソースコードの影響を受けた部分を発行することが要求されるかもしれません再設計する私たちの技術の全部または一部は、または他の方法で私たちの技術許可に制限されており、すべては私たちの技術およびローン製品の価値を低下または除去する可能性がある。オープンソースソフトウェアの使用を監視して、私たちの専用ソースコード下のライセンスを開示したり、付与したりすることを要求する方法で使用される努力が成功するかどうかを監視することは保証されていません。このような使用は、さりげなく発生する可能性があります。これは私たちの知的財産権の地位を損なう可能性があり、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。オープンソースコード許可者は、通常、ソフトウェアのソースに対して保証または制御を提供しないので、ライセンス要件に関連するリスクに加えて、オープンソースコードソフトウェアの使用が第三者商業ソフトウェアを使用するよりも大きなリスクをもたらす可能性がある。オープンソースソフトウェアの使用に関連する多くのリスクは解消できず、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある

私たちは国内と海外の反マネーロンダリングと反テロ融資法律法規の制約を受ける可能性があり、私たち、融資パートナー、または支払いエージェントはこれらの法律法規を遵守できなければ、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちを重大な処罰に直面させ、私たちの収入と収益能力を減少させるかもしれない

私たちは中国と他の司法管轄区の反マネーロンダリングと反テロ法律法規に支配されている。我々は、マネーロンダリングおよびテロリスト融資を防止するための内部統制およびKYC手続きを含む、すべての適用される反マネーロンダリングおよび反テロリスト融資法律および法規に適合するように、各政策と手続きを実行した。また、私たちは、私たちの融資パートナーと支払いエージェント、特に融資パートナーから借り手に資金を移動させる銀行やオンライン決済会社に資金を処理し、自分の適切な反マネーロンダリング政策や手続きを策定することに依存しています。私たちのいくつかの資金協力パートナーは、銀行を含み、適用される反マネーロンダリング法律と法規に基づいて、国内と海外の反マネーロンダリング義務を履行し、人民銀行中国銀行、香港金融管理局、あるいはインドネシア金融管理局のこの方面での監督を受けなければならない

 

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私たちの反マネーロンダリングと反テロ融資政策と手続きは、他の当事者が私たちの知らないうちに、私たち、私たちの任意のユーザー、顧客、または第三者パートナーをマネーロンダリング(不法現金操作を含む)、テロリスト融資、または制裁活動のルートとして利用することを完全に効果的に防ぐことができないかもしれない。もし私たちがマネーロンダリング(不法現金操作を含む)、テロリスト融資、または制裁された活動と関連していれば、私たちの名声は損なわれる可能性があり、私たちは規制された罰金、制裁または法執行を受ける可能性があり、いくつかの当事者が私たちとの取引を禁止する“ブラックリスト”に含まれることを含み、これらはすべて私たちの財務状況と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、将来的には、マネーロンダリングとテロ対策融資の法律法規が強化される可能性があり、これは、私たちと私たちのユーザー、顧客、および第三者パートナーにより多くの義務を課すかもしれない。たとえ我々，我々のユーザ，顧客，業務パートナーが適用される国内や海外の反マネーロンダリング法律法規を遵守していても，これらの活動の複雑さやセキュリティを考慮すると，マネーロンダリングや他の不正や不正活動を完全に解消することはできない可能性がある.他の信用支援業務がマネーロンダリング活動を発見または防止できなかったような業界に対するいかなる否定的な見方も、事実が正しくなくても、あるいは個別の事件に基づいても、私たちのイメージを損なう可能性があり、私たちが確立した信頼と信頼を破壊し、私たちの財務状況と運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある

私たちは私たちの業務目標を達成し、ビジネス機会を求め、私たちの業務を維持して拡大するための追加の資本が必要かもしれませんが、融資条項は私たちのために受け入れられないかもしれません

歴史的に、私たちは私たちの業務成長を支援するために株式と転換可能な債券を発行した。私たちは私たちの業務成長を支援するために投資を継続しようとしているので、私たちは私たちの業務目標を達成し、業務機会を求め、新製品やサービスの開発を含め、私たちのリスク管理能力をさらに強化し、私たちのマーケティング支出を増加させてブランド知名度を高め、私たちの運営インフラを強化し、補充業務と技術を買収し、必要な承認、許可、または許可を得て、国際拡張を求めることができるかもしれません

資本市場と私たちの業界の予測不可能性のため、私たちは私たちに有利な条項で追加資本を調達することができるか、または必要に応じて追加資本を完全に調達することができることを保証することができません。特に私たちの経営業績が失望したら。もし私たちが要求通りに十分な資本を得ることができなければ、私たちは私たちの運営に資金を提供し、予期しない機会を利用して、私たちのインフラを開発したり、強化したり、競争圧力に対応する能力が深刻に制限される可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすだろう。もし私たちが本当に株式または転換可能な債券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの株主の所有権利益は著しく希釈される可能性がある。これらの新たに発行された証券はまた、既存の株主に優先される権利、特典、または特権を有する可能性がある

私たちは戦略投資、買収、戦略連合、投資を評価し、改善していきます。これらの投資は統合が難しいかもしれません。もしこれらの投資が私たちの期待に達しなければ、大量の経営陣の関心を必要とし、私たちの業務を混乱させ、私たちの財務業績に悪影響を与えるかもしれません

私たちは、私たちのモバイルアプリケーションの価値をさらに増加させ、借り手および融資パートナーにより良いサービスを提供するために、戦略的投資、組み合わせ、買収、または連合を評価し、考慮します。私たちが以前に適切な買収や業務協力の機会を発見したり、獲得できなかったり、あるいは私たちの競争相手が私たちの前にこれらの機会を利用した場合、競争相手との競争能力を弱めることができ、私たちの成長の見通しや運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります

 

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私たちが魅力的なビジネス機会を見つけることができても、私たちは取引を成功させることができないかもしれないし、他の参加者と競争する必要があるかもしれない。また、投資や買収は中国や海外の監督·監督を受ける可能性があり、規制機関によって否決される可能性がある。たとえ私たちがそのような取引を終えても、それらは成功しないかもしれない。それらは関連した買収コストを相殺するために、私たちの業務戦略に不利になったり、十分な収入を発生させたりする可能性がある

さらに、戦略的投資と買収は商業関係によく見られるリスクに関連するだろう。もし私たちがリスクを正確に評価して管理できなければ、私たちの業務と見通しは深刻な損害を受ける可能性があり、あなたの投資価値は低下する可能性があります。これらのリスクには

 

  •  

買収された企業の業務、人員、システム、データ、技術、製品、サービスの吸収と統合の困難

 

  •  

買収された技術、製品、または企業は、予想される収入、利益、生産性、または他の利益レベルを達成できない

 

  •  

重要な人員を維持し、訓練し、激励し、統合することは難しい

 

  •  

経営陣の時間と資源を私たちの正常な日常運営から移し、私たちが行っている業務に潜在的な妨害を与えます

 

  •  

許可または取得された技術および権利を私たちのモバイルアプリケーションにうまく統合することは困難である

 

  •  

合併後の組織内で統一された基準、制御プログラム、政策を維持することは困難である

 

  •  

買収された企業の顧客、従業員、サプライヤーと関係を保つことの困難

 

  •  

私たちの以前の経験が限られていたり経験のない市場に入るリスクは

 

  •  

既存の監督管理機関と良好な関係を維持したり、新しい監督機関の監督を受けたり、買収した企業を監督することを含む監督リスク

 

  •  

私たちに不利な条項を含む契約義務を負う；

 

  •  

買収前に買収された企業活動の責任は、知的財産権侵害クレーム、違法行為、商業紛争、税務責任、労資紛争、規制行為と処罰、その他の既知と未知の責任を含む

 

  •  

戦略投資または買収に関連する意外なコストと未知のリスクおよび負債。私たちの四半期業績は大きく変動する可能性があり、私たちの業務の基本的な表現を完全に反映できないかもしれません。

 

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私たちの四半期の運営業績、私たちの収入、支出とその他の重要な指標のレベルを含めて、未来は様々な要素によって重大な変化が発生するかもしれません。その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできないことで、そして周期ごとに私たちの経営業績を比較することは意味がないかもしれませんが、特に私たちの経営歴史を考慮すると比較的限られています

私たちの業務は私たちの上級管理職の持続的な努力にかかっている。もし私たちの1人以上の重要な幹部が現在の職に就くことができないか、または継続したくない場合、私たちの業務は深刻な妨害を受ける可能性がある

私たちの業務運営は、私たちの上級管理職の継続的なサービス、特に本年度報告で指名された幹部に依存しています。私たちはあなたに私たちが彼らのサービスを維持し続けることができるということを保証することができない。もし私たちの1人以上の主要幹部が現在の職に就くことができないか、継続したくなければ、私たちは彼らを簡単にあるいは変えることができないかもしれません。私たちの将来の成長は制限されるかもしれません。私たちの業務は深刻な妨害を受ける可能性があり、私たちの財務状況と経営業績は実質的で不利な影響を受けるかもしれません。私たちは秘密にしていたにもかかわらず競業禁止私たちの経営陣と合意した場合、私たちの管理チームのどのメンバーも私たちの競争相手に参加したり、競争相手の業務を形成したりしない保証はありません。もし私たちの現職または元官僚と私たちの間に何かトラブルが発生した場合、私たちは中国でこれらの合意を実行するために巨額の費用と費用を支払わなければならないかもしれないし、私たちはこれらの合意を全く実行できないかもしれない

私たちは付与され、株式ベースのインセンティブ計画、株式オプションおよび他の形態の株式ベースのインセンティブ計画を継続することができ、これは株式ベースの報酬支出の増加につながる可能性がある

私たちが株式激励計画を採用する目的は従業員の個人的な利益を私たちの成功と結びつけることで、そしてこれらの従業員に優れた業績の激励を提供し、株主により良い見返りを創造し、それによって最も優秀な利用可能な人員を誘致し、維持することである。2023年2月28日までに、株式激励計画により、合計19，171，350株の普通株のオプションと合計3，031，717株の普通株を獲得した業績株単位が発行された。2020年、2021年、2022年には、それぞれ株式ベースの給与支出人民元1.65億元、人民元1.33億元、人民元4600万元(670万ドル)を記録した。株式給与の支給は、重要な人員と従業員の能力を引き付け、維持するために重要な意義があり、将来的には従業員に株式報酬を支給し続けると信じている。したがって、私たちの株式報酬に関連する費用が増加する可能性があり、これは私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある

 

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私たちが競争しているのは熟練と質の高い従業員であり、彼らを引き付けて引き留めることができなければ、私たちの業務に悪影響を与え、期待される成長レベルを達成することを阻害するかもしれません

私たちの成功は販売とマーケティング、技術と製品開発、リスク管理、運営管理と財務者を含む、私たちの従業員の努力と才能にかかっていると信じています。私たちの未来の成功は私たちが引き続き合格と熟練従業員を誘致、発展、激励、維持する能力にかかっている。私たちのビジネスモデルのアップグレードは小規模事業主に新しい生態システムを作りました。これは私たちが従業員を誘致し、維持する能力にもっと多くの要求を提出します。私たちは信用支援、小企業とソーシャルメディアを含む多くの分野で技能と経験を結合する従業員が必要だからです。これらの人たちを見つけて彼らを引き留めて、彼らは私たちのツールがどのように働いているのかを理解し、これらのツールを使用する提案を小規模事業者に提供する上で経験を得ることが、私たちのビジネスモデルの成功に重要だからだ。高技能販売、技術、リスク管理、運営管理、財務者に対する競争は極めて激しい。私たちは私たちの既存の給与と賃金構造に一致した給与水準でこのような人たちを採用して維持することができないかもしれない。私たちと競争するいくつかの会社は私たちよりも多くの資源を持っており、より魅力的な雇用条件を提供するかもしれない

また、私たちは従業員訓練に多くの時間と資源を投入しており、彼らが彼らの競争相手を募集することを求める価値を増加させている。もし私たちが私たちの従業員を引き留めることができなければ、私たちは彼らの後継者の募集と訓練に巨額の費用を発生する可能性があり、私たちのサービスの質と私たちが借り手や機関のパートナーにサービスを提供する能力が低下し、私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある

中国の労働コストが大幅に増加すれば、私たちの業務や運営コストは悪影響を受ける可能性がある

近年、中国経済はインフレと労働力コストの上昇を経験している。国家統計局中国のデータによると、2020年、2021年、2022年12月の住民消費価格指数の前年比上昇幅はそれぞれ0.2%、1.5%、1.8%だった。平均賃金は引き続き増加すると予想される。2020年、2020年、2021年、2022年12月31日までに、私たちの従業員福祉支出はそれぞれ141億元、164億元、151億元(22億ドル)に達した。私たちは賃金と従業員福祉を含めて私たちの労働コストが増加し続けると予想する。私たちの労働コストをコントロールしたり、これらの増加した労働コストを転嫁できなければ、私たちの財務状況や運営結果は不利な影響を受ける可能性がある

 

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国際拡張は私たちを追加的な危険に直面させるかもしれない

私たちの歴史的業務は中国に集中してきましたが、近年私たちは国際業務を拡大してきました。我々は2017年にシンガポールで事業を展開し、顧客に多様な投資関連サービスを提供し、2019年に香港とインドネシアに拡張した。私たちの国際拡張が成功するという保証はない。私たちはシンガポールでの業務を閉鎖し、香港での業務を閉鎖している。私たちの国際業務からの収入は私たちの会社全体にとってはまだ重要ではありませんが、私たちの現在または未来の国際拡張は私たちを追加のリスクに直面させるかもしれません

 

  •  

私たちがよく知らない市場では、ビジネスを支援してくれる現地合弁パートナーによる挑戦を含む地域パートナーに依存しています

 

  •  

高度に規制された産業では、追加法規と政府当局の負担を遵守する

 

  •  

複数の管轄区域で経営することは不利な税金結果をもたらす可能性がある

 

  •  

私たちの知的財産権の複雑さと困難を複数の管轄区域で保護して実行すること

 

  •  

私たちの経営陣は、地元の状況によって生じる可能性のある独特の問題を処理するために、より多くの時間と労力を必要とする

 

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国際的な一般的な経済と政治状況

特に、データは私たちの業務にとって非常に重要であり、世界各地の多くの司法管轄区域はデータの安全を保護する規制を強化してきた。例えば、2018年5月、新しいデータ保護制度であるEU“一般データ保護条例”が施行された。一般的なデータ保護条例は、EU内の個人に商品やサービスを提供すること、またはその行動を監視することを含むEU以外の会社の個人データの処理に適用することができる。他の司法管区の“一般資料保護規則”および資料保護法律は後日、個人資料の処理に適用される可能性がある。これらの法律を私たちの業務に適用することは、私たちにもっと厳しいコンプライアンス要求を加え、以下の方面にもっと厳しい処罰を加えるかもしれません規定を守らない中国のデータ保護法律と法規を遵守し、異なる司法管轄区に適用される異なる要求を遵守するには大量の資源が必要であり、大量のコストを招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営業績と将来性に重大かつ不利な影響を与える可能性がある

中国物件法と私たちのある賃貸物件に関する法規を守らない行為は、私たちの業務、経営結果と財務状況にマイナスの影響を与える可能性があります

私たちは主に深セン、上海、重慶と中国の他の都市の賃貸物件で業務を運営しています。このような賃貸財産の一部については、レンタル者はこれらのレンタル者の財産所有権を証明する所有権証明を提供していない。中国の法律法規によると、所有者が所有権の証拠やレンタル権が不足している場合、関連賃貸契約は中国の法律法規によって中止されるか、または実行不可能とみなされることができ、第三者の疑問を受ける可能性もある

 

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また、中国の法律によると、大家は、ある種類の国有地を賃貸する前に、登録手続きを完了し、中国土地管理部門の許可を得て、土地譲渡金を支払わなければならない。しかし，本年度報告日までに，すべてのタイプの国有地の大家がこれらの承認·支払い文書を提供してくれたわけではなく，これらの大家がこれらの手続きを完了していない可能性がある。もし私たちがこのような問題について主管部門や第三者から疑問を受けたら、私たちは関連物件を空けなければならないかもしれない

さらに、私たちのいくつかの賃貸物件の現在の用途は、関連財産権証明書に規定されている許可用途と一致しない。物件の計画用途に該当しない場合は主管当局に罰金が科される可能性があり、極端な場合、政府は賃借撤回や土地開墾を命令する

また、賃貸契約を締結する際には、一部の賃貸物件も担保ローンを支払う必要がある可能性がある。もし抵当権者が担保を強制的に執行したら、私たちは私たちの賃貸物件を使い続けることができないかもしれない

また、中国の法律によると、すべての賃貸契約は現地の住宅当局に登録されなければならない。本年度報告日まで、私たちが賃貸したすべての物件の所有者が所有権登録または私たちの賃貸登録を完了したわけではありません。中国の関連法律と法規によると、このような登録を完了できなければ、私などは1件のレンタル約人民元1，000元から10，000元までの潜在的な罰金に直面する可能性がある

私たちの賃貸契約や賃貸物件の欠陥が適時に修復されるか、または関連する規制機関によって脅かされたり、行われたりする実質的な行動、クレーム、または調査が全く行われないことを保証することはできません。私たちがこのような欠陥の影響を受けた業務の移転を要求されれば、私たちの業務は中断され、追加の移転コストが発生する可能性がある。また、私たちの賃貸契約が第三者の挑戦を受けると、経営陣の注意を分散させ、このような挑戦が最終的に私たちに有利になるとしても、このような行動の弁護に関連するコストが生じる可能性があります

私たちの保険カバー範囲は限られていて、これは私たちを巨大な費用と業務中断に直面させるかもしれない

私たちはリスクと事故を防ぐために様々な保険証書を維持している。また、私たちは従業員に養老保険、失業保険、労災保険、生育保険と医療保険などの社会保障保険を提供します。しかし、中国の保険業はまだ発展中であるため、中国の保険会社が現在提供している業務関連の保険商品は限られている。私たちは業務中断保険あるいは一般第三者責任保険に加入しませんし、製品責任保険にも加入しませんキーパーソン保険会社です。私たちの保険範囲は中国の同業界の似たような規模の他の会社の保険範囲と一致していると思いますが、私たちの保険範囲が私たちの損失を防ぐのに十分であることを保証することはできません。あるいは既存の保険証書の下で直ちに私たちの損失を請求することができますか、あるいは根本的にできません。もし私たちが受けたいかなる損失が私たちの保険契約範囲内でない場合、あるいは賠償金額が私たちの実際の損失より明らかに低い場合、私たちの業務、財務状況、経営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があります

 

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もし私たちが効果的な財務報告内部統制制度を維持できなければ、私たちは私たちの財務結果を正確に報告したり、不正を防止することができないかもしれない

アメリカ証券法によると、私たちは報告義務がある。米国証券取引委員会は、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第404節の要求に基づいて、各上場企業がその年報に、その財務報告の内部統制に対する管理層の評価を含む会社財務報告の内部統制に関する管理報告を含むことを要求する規則を採択した。また、独立公認会計士事務所は、社内財務報告の内部統制の有効性を証明して報告しなければならない

私たちの役員たちは私たちが十分で効果的な内部制御プログラムを持っていると思う。“プロジェクト4.会社情報-B.業務概要-リスク管理と内部統制”を参照。私たちの経営陣は、財務報告書に対する内部統制が2022年12月31日から発効すると結論した。我々の独立公認会計士事務所は、2022年12月31日までに、財務報告の内部統制に対してすべての実質的な側面で有効であると結論した認証報告書を発表した。しかし、将来的に有効な財務報告内部統制制度を維持できなければ、私たちの経営陣と私たちの独立公認会計士事務所は、合理的な保証レベルで財務報告を効果的に内部統制していると結論できないかもしれません。これは逆に投資家が私たちの財務諸表の信頼性に自信を失い、私たちの普通株またはアメリカ預託証明書の取引価格にマイナスの影響を与える可能性がある。さらに、サバンズ-オキシリー法404節と他の要求を遵守するために、私たちはかなりのコスト、管理時間、および他の資源を招き続けることが予想されている

私たちは自然災害と衛生流行病と関連した危険に直面している

影響を除いてCOVID-19私たちの業務は自然災害、その他の衛生流行病、あるいは中国、特に上海の他の公共安全問題に影響を与える実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。自然災害は、サーバ中断、障害、システム障害、ウェブサイトまたはアプリケーション障害、またはインターネット障害を引き起こす可能性があり、これは、データ損失または破損またはソフトウェアまたはハードウェア障害をもたらし、ウェブサイトまたはアプリケーションを運営し、サービスおよび解決策を提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちの従業員が健康流行病の影響を受けたら、私たちの業務もまた不利な影響を受けるかもしれない。また、私たちの運営結果は不利な影響を受ける可能性があり、どの健康疫病も中国全体の経済を損なう可能性がある。私たちの本社は上海に設置されていて、私たちの大部分の役員と管理職と私たちの多くの従業員は現在上海に住んでいます。私たちのシステムハードウェアのほとんどは予備の備えシステムは上海と深センにある施設に預けられている。したがって、任意の自然災害、衛生流行病、あるいは他の公共安全問題が上海や深センに影響を与える場合、私たちの運営は重大な中断を経験する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある

 

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会社の構造に関するリスク

中国政府が中国での業務運営構造の一部を確立する協定が中国関連業界の法規に適合していないことを発見した場合、あるいはこれらの法規や既存の法規の解釈が将来的に変化すれば、私たちは厳しい罰を受けたり、そのような業務における私たちの権益を放棄させられたりする可能性がある

中国の法律法規はあるインターネットに基づく企業の外資所有権と投資に制限を加えている。私たちはケイマン諸島に登録設立された免除会社で、私たちの中国付属会社は外商投資企業とみなされています。中国の法律、法規及び監督管理規定を遵守するため、吾らはいくつかの中国付属会社、合併連合実体及びその株主と一連の契約手配を締結し、中国で一部の業務を展開する。これらの契約手配のより多くの詳細については、“項目4.会社--C.組織構造--主要総合付属実体との契約手配について”を参照されたい。これらの契約手配により、関連実体とその子会社の経営活動を指導し、その経営結果を国際財務報告基準に基づいて作成した財務諸表に統合することができる

私たちの中国弁護士の海文弁護士事務所は、(I)合併された関連実体と私たちのWFOESの構造は現在、中国の現行の法律と法規に違反していないとし、(Ii)仲裁廷が裁決する可能性のある救済または救済、および裁判所が仲裁の一時的な救済を支持する権力を付与するいくつかの条項を除いて、同前の皿重慶取引所の株式質権協定及び清盤手配、及び株式質権協定の項目の下で重慶取引所に関する合意に基づいて、著者らのWFOEs、総合連合実体及び中国の法律管理に制限された株主間の契約手配によって締結された合意は、その条項及び現行有効な中国適用法律及び法規に基づいて、協議当事者に対してすべて有効、拘束力及び強制執行可能であり、しかも中国現行の有効な法律或いは法規に違反することはない。“-私たちは合併した関連実体とその付属会社を通じて、私たちの契約手配の方式で中国で一部の業務を展開していますが、私たちの契約手配のいくつかの条項は中国の法律に基づいて強制的に執行できないかもしれません”

しかし、私たちはケイマン諸島持株会社のために、合併連合実体が株式を持っているわけではありません。私たちは中国で主に私たちと契約手配した合併連合実体を通じて富管理業務を行っています。したがって、私たちの普通株式またはアメリカ預託証明書の投資家は、中国の合併関連実体の株式を購入しているのではなく、ケイマン諸島持株会社の株式を購入している。もし中国政府が総合共同経営実体との契約手配が中国の関連業界の外商投資に対する規制制限に適合していないと思っている場合、あるいはこれらの法規や既存の法規の解釈が将来的に変化したり、異なる解釈されたりすれば、私たちは厳しい罰を受けたり、そのような業務における私たちの権益を放棄させられたりする可能性がある。もし私たちが中国子会社の資産に対する契約統制権を維持できなければ、私たちの普通株やアメリカ預託証明書は値下がりしたり、価値がなくなったりする可能性がある。我々のケイマン諸島における持ち株会社、合併の関連実体、および当社の投資家は、中国政府が将来取る可能性のある行動の不確実性に直面しており、これらの行動は、合併の関連実体との契約手配の実行可能性に影響を与え、合併の関連実体と当社のグループとしての財務業績に大きな影響を与える可能性がある

 

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私たちの中国弁護士の海文弁護士事務所はさらに、現在と未来の中国の法律、法規と規則の解釈と応用に大きな不確定性があることを教えてくれた。したがって、中国の監督管理当局は、私たちの中国の法律顧問の上述した意見とは逆または異なる観点を持っているかもしれない。さらに、統合関連エンティティアーキテクチャに関する新しい中国の法律、法規または解釈が採択されるかどうか、または採択された場合には、どのようなコンテンツが提供されるかも決定されない。2023年2月17日、中国証監会は“国内会社の海外証券発行上場試行管理方法”など6つの文書からなる一連の規定を発表した5つのガイドラインがあります全体的に、届出措置は2023年3月31日に施行される予定だ。同日、2023年2月17日に行われた届出方法の記者会見で、証監会の関係者は、契約手配構造の会社が中国の適用する法律、法規と監督管理要求に符合することを確認し、証監会は関係部門の意見を求めた後、その届出申請を許可することができる。しかし、届出措置は最近公布されたため、このようなコンプライアンス要求に関するさらなる説明はなく、それらの解釈、適用、実行、およびそれらがどのように私たちの運営と私たちの未来の融資に影響を与えるかは依然として大きな不確実性があり、私たちがコンプライアンス要求を満たすことができる保証はない。このような要求を満たすことができなければ、私たちまたは私たちの契約計画に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。もし私たちが適時あるいは根本的に中国証監会への届出を完成できなかった場合、未来のいかなる発行、上場或いはいかなる他の融資活動に対しても、私たちの契約手配のため、私たちは届出を完成できなかった状況に対して重大かつ不利な影響を与える可能性があり、更には契約手配を解除したり、私たちの業務運営を再編して、届出を完成できなかった状況を是正する必要があるかもしれない。もし、私たちまたは合併の関連エンティティが、任意の既存または将来の中国の法律または法規に違反していることが発見された場合、または私たちの業務を経営するために必要な任意の許可または承認を得ることができなかった場合、商務部および工業·情報化部を含む関連中国の監督管理機関は、このような違反または失敗行為を処理するために行動するための広範な自由裁量権を有するであろう

 

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当該単位の営業許可証及び/又は経営許可証を取り消すこと

 

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私たちに罰金を科します

 

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彼らが不正経営で得たと思われる私たちの収入を没収します

 

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私たちの業務を停止または制限または深刻な条件を適用する

 

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収入の権利を制限します

 

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私たちのサーバを閉じたり、アプリケーション/ウェブサイトを遮断したりします

 

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私たちの所有権構造や運営を再構築することを要求しています

 

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関連エンティティおよびその子会社を合併する業務および運営に資金を提供するために、最初の公募株または他の融資活動で得られた資金を使用することを制限または禁止する

 

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私たちが守ることができないかもしれない条件や要求を加える

 

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私たちの業務を損なう可能性のある他の規制や法執行行動を取る

これらの事件のいずれも、私たちのいくつかの業務運営に妨害を与え、私たちの名声を損なう可能性があり、更に私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。もしこのような事件が発生した場合、私らは合併関連実体が中国でその経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導できなかった場合、及び/又は吾等は合併関連実体から経済利益及び余剰リターンを受け取ることができなかったが、吾等は吾等の所有権構造及び運営を満足できる方法で再編できなかった場合、吾等は国際財務報告基準に基づいて我々の総合財務諸表において合併関連実体の財務業績を統合することができない可能性がある。さらに、そのような契約手配に関連する新しい中国の法律、法規または規則を通過するかどうか、または通過する場合には、それらが何を提供するかも定かではない

吾らは吾等、吾等の中国付属会社及び総合共同経営実体が中国の現行の法律及び法規を遵守していると信じているが、吾等は閣下に保証することはできず、中国政府は吾等の契約手配が中華人民共和国の許可、登録又はその他の監督管理規定、現行政策又は将来採用可能な規定又は政策に適合することに同意する。中国政府には広範な自由裁量権があります規定を守らない中国の法律、法規に違反したり違反したりする。例えば、中国政府が吾等または合併関連エンティティが適用法律に準拠していないと認定した場合、合併関連エンティティの業務および経営許可証を取り消すことができ、合併関連エンティティの経営の停止または制限を要求し、合併関連エンティティが収入を徴収する権利を制限すること、合併関連エンティティのウェブサイトを遮蔽すること、合併関連エンティティがその業務を再構成することを要求すること、合併関連エンティティが遵守できない可能性のある追加的な条件または要件を適用すること、合併関連エンティティの業務運営または顧客に制限を加えること、または合併関連エンティティに対してその業務を損害する可能性のある他の規制または法執行行動をとることができる。これらのようなまたは同様のイベントは、当社または合併関連エンティティの業務運営を深刻に妨害したり、合併関連エンティティの大部分の業務運営を制限したりする可能性があり、それにより、合併関連エンティティの業務、財務状況、および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。上記のいずれかの事件により、合併関連エンティティの活動が私たちの経済表現に最大の影響を与えることを指導できない場合、または合併関連エンティティから経済的利益を得ることができない場合、国際財務報告基準に基づいてこれらのエンティティを我々の合併財務諸表に統合することができない可能性がある

合併連合実体及びその株主と締結した契約手配は、運営制御権を提供したり、私たちが経済利益を得ることができるようにする上で、株式よりも有効であるかもしれない

私たちは、合併関連エンティティとその株主との契約手配に依存し続け、外資所有権が制限されている地域で私たちの業務を運営することに依存していると予想されています。しかしながら、統合関連エンティティの制御権を提供してくれる点で、これらの契約スケジュールは、株式所有権よりも有効である可能性がある。例えば、統合関連エンティティおよびその株主は、私たちとの契約スケジュールに違反し、受け入れ可能な方法で合併関連エンティティの運営を行うことができなかったり、私たちの利益を損なう他の行動をとることができない可能性がある

 

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吾等は中国の合併関連実体を直接所有しており，吾らは合併関連実体の取締役会を変動させるために株主としての権利を行使することができるが，取締役会は任意の適用される受信責任の規定の下で管理及び運営レベルで変動を実施することができる。しかしながら、現在の契約スケジュールによれば、合併関連エンティティ及びその株主が契約規定の義務を履行することに依存して、合併関連エンティティの業務活動を指導する。合併関連エンティティの株主は、わが社の最良の利益に合致しない場合や、これらの契約に規定された義務を履行しない可能性がある。もしこれらの契約に関するいかなる論争も解決されていなければ、私たちは中国の法律の実施および仲裁、訴訟、その他の法律手続きを通じて、これらの契約の下での私たちの権利を実行しなければならないので、中国の法律制度の不確実性の影響を受けるだろう

合併された関連エンティティまたはその株主が、私たちと彼らとの契約手配の義務を履行できなかった場合、私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう

合併後の関連エンティティまたはその株主がそれぞれの契約手配の義務を履行できなかった場合、私たちは、これらの手配を実行するために、多くの費用を負担し、追加のリソースを必要とする可能性がある。私たちはまた、特定の履行や禁止救済を求めること、および契約救済を求めることを含む中国の法律下の法的救済に依存しなければならないかもしれませんが、中国の法律の下で十分または有効であることは保証できません。例えば、統合連合実体の株主や総合連合実体の株主が統合連合実体の株式や資産を吾等や吾等の指定者に譲渡することを拒否し、吾等が当該等の契約手配に基づいて購入選択権を行使したり、もし彼等が吾等に対して信用を守らない用地に行動していると仮定すれば、吾等は法律行動をとって彼等にその契約義務を履行させなければならない可能性がある

私たちの契約で手配されたすべての合意は中国の法律によって管轄され、中国で仲裁を通じて論争を解決することを規定している。したがって、これらの契約は中国の法律に基づいて解釈され、いかなる論争も中国の法律手続きによって解決される。中国の法制度はアメリカなどの他の管轄区ほど発達していない。したがって、中国の法制度の不確実性は、私たちがこれらの契約手配を実行する能力を制限するかもしれない。これらの仲裁条項は、米国連邦証券法に基づいて提起されたクレームではなく、合併関連エンティティとの間の合意によって生じる契約関係によるクレームに関連しており、それらは、私たちの株主やアメリカ預託株式保有者がアメリカ連邦証券法に基づいてアメリカでクレームを出すことを阻止しない。“中国でビジネスをするリスク--中国の法律制度面の不確実性が私たちに悪影響を及ぼす可能性がある”と見ている。また、中国の法律に基づいて合併関連実体の範囲内の契約手配をどのように解釈あるいは実行するかについては、前例が少なく、正式な指導もほとんどない。法的行動が必要であれば、このような仲裁の最終結果にはまだ大きな不確実性がある。また、中国の法律によると、仲裁人の裁決は最終裁決であり、当事者は一般に裁判所で仲裁結果に上訴することができず、敗訴側が所定の期限内に仲裁裁決を実行できなかった場合、勝訴側は仲裁裁決認可手続きを通じて中国裁判所で仲裁裁決を実行するしかなく、これには追加の費用と遅延が必要となる。もし私たちがこれらの契約スケジュールを実行できない場合、あるいはこれらの契約スケジュールを実行する過程で重大な遅延や他の障害がある場合、私たちは合併関連エンティティの運営活動を指導できない可能性があり、私たちの業務を展開する能力はマイナスの影響を受ける可能性があります

 

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合併連合実体の株主は吾等と実際又は潜在的な利益が衝突する可能性があり、吾等の業務及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある

合併連合実体の株主は私たちなどと実際的または潜在的な利益と衝突する可能性がある。当該株主は、合併された関連エンティティを違反または拒否する可能性があり、または吾等と他および合併された関連エンティティとの間の既存の契約スケジュールを更新することを拒否する可能性があり、それにより、合併された関連エンティティを効率的に制御し、そこから経済的利益を受け取る能力に悪影響を及ぼす。たとえば，統合関連エンティティの株主が契約手配された対応金を速やかに吾に返送できなかったなど，吾などと合併関連エンティティとの合意が吾等に不利な形で履行されてしまう可能性がある.私たちはあなたに、利益の衝突が発生した時、これらの株主のいずれかまたはすべての人がわが社の最適な利益を行動するか、またはこのような衝突が私たちに有利な方法で解決されることを保証することはできません

関連総合連合実体の株主はすでに授権書に署名し、当該等のWFOEs及びその後継者の権限を受けた関連WFOE又は取締役を委任し、彼等を代表して投票し、関連総合連合実体の株主として投票権を行使する。もし私たちと合併関連実体の株主との間のいかなる利益衝突や紛争も解決できなければ、私たちは法律手続きに依存しなければなりません。これは私たちの業務中断を招き、私たちをこのような法的手続き結果の不確実性に直面させます

合併関連エンティティの間接株主は、第三者との個人紛争または他の事件に関連する可能性があり、合併関連エンティティにおける彼などのそれぞれの持分権益および吾などの合併関連エンティティおよびその株主との契約スケジュールの有効性または実行可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、何らかの合併関連エンティティの任意の持分を間接的に所有する任意の個人株主がその配偶者と離婚した場合、配偶者は、株主が所有する合併関連エンティティの持分がその共通財産の一部であることを要求することができ、株主とその配偶者との間に割り当てられるべきである。当該等の申索が裁判所の支持を得たように、関連持分は株主配偶者又はもう一人の契約手配によって規定された責任に拘束されない第三者が間接的に所有する可能性があり、これは私等が当該等合併連合実体に対する実際の支配権を失う可能性がある。同様に、いくつかの合併関連エンティティの任意の持分が第三者によって継承され、現在の契約スケジュールに拘束力がない場合、私たちは、合併関連エンティティの運営活動を指導する能力を失うか、または予測不可能なコストを生成することによって、このような制御を維持しなければならない可能性があり、これは、私たちの業務および運営に妨害を与え、私たちの財務状況および運営結果を損なう可能性がある

 

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吾等の現在の契約スケジュールによれば、(I)いくつかの合併連合実体の一部の間接株主の配偶者はそれぞれ配偶者同意書に署名しており、この同意書によると、双方の配偶者は持分についていかなる請求も提出しないことに同意し、一切の行動を取って契約手配の履行を確保し、及び(Ii)吾等のWFOEsの事前書面の同意を得ておらず、合併連合実体及びその株主はそれぞれのいかなる権利又は義務をいかなる第三者に譲渡してはならないか、吾等は閣下にこのような約束及び手配が遵守又は有効に実行されることを保証することができない。いずれかが違反されたり実行不可能になったりして法的手続きを招く場合、それは私たちの業務を混乱させ、私たちの経営陣の注意を分散させ、このような法的手続きの結果の不確実性に直面させる可能性があります

私たちは総合連合実体とその付属会社を通じて私たちの契約手配方式で中国で一部の業務運営を行っていますが、中国の法律によると、私たちの契約手配のいくつかの条項は強制的に執行できないかもしれません

吾等と総合共同経営実体、そのそれぞれの付属会社及び株主との契約手配を構成するすべての合意は中国の法律によって管轄され、中国で仲裁を通じて論争を解決することを規定している。したがって、これらの合意は中国の法律に基づいて解釈され、論争は中国の法律手続きに基づいて解決される。中国の法律環境は他の司法管轄区ほど発達しておらず、中国の法律制度の不透明な要素は私たちの契約手配を実行する能力を制限する可能性がある。もし私たちが契約手配を実行できない場合、あるいは実行中に重大な時間遅延や他の障害に遭遇した場合、関連エンティティとその子会社の運営活動を指導することは困難であり、一部の業務を展開する能力および当社の財務状況および運営結果は不利な影響を受ける可能性があります

契約手配には、契約手配に規定されている仲裁機関が、合併された関連エンティティ、その子会社および/または株主の持分、資産または財産を救済することができ、強制救済(例えば、業務を展開するためまたは強制移転資産を提供するため)、または命令を提供することができるという規定が盛り込まれている同前の皿共同経営実体、その付属会社及び/又は株主を合併する。これらの協定にも条文が盛り込まれており、司法管轄権を有する裁判所は、一方の当事者が要求を出したときに一時的な救済を与えて、資産と財産を保存する権利があること、あるいは中国の法律の規定に符合する場合には、強制執行措置をとる権利があると規定されている。しかし、中国の法律によると、このような条項は強制的に施行できないかもしれない。中国の法律によると、仲裁機関は、紛争が発生したときに合併関連エンティティの資産または持分を保護するために、強制救済または一時的または最終清算令を発行する権利がない。また、米国やケイマン諸島などの他の司法管轄区の裁判所によって付与された一時的な救済措置や執行令は、中国では認められたり執行されたりできない可能性がある。中国の法律は、仲裁機関が被害者側の合併関連実体に有利な資産或いは持分譲渡裁決を下すことを許可することができる

 

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また、契約手配は、(I)中国の法律が解散または強制清算を規定している場合、総合連合実体は中国の法律が許可する範囲内で、中国の法律で許容される最低価格で、そのすべての資産を関係WFOESまたはその指定合資格指定者に売却する；および(Ii)関連WFOESまたはその指定合資格指定者は、この取引によって総合連合実体に支払うべき任意の責任を免除されるか、または当該取引所で得られた任意の金は、関連WFOESまたはその指定合資格指定譲受人に支払わなければならず、一部で独占業務協力協定項目下のサービス料を清算しなければならない。中国の法律が強制清算又は破産清算を要求する場合、中国の法律により、これらの規定は強制執行できない可能性がある

したがって、合併連合実体、そのそれぞれの付属会社および/または株主が任意の構成契約手配の合意に違反する場合、私などは契約手配を実行できないため、合併連合実体の経営活動を指導できない可能性があり、これは私たちが一部の業務を行う能力に悪影響を与える可能性がある

もし私たちと合併の関連実体、そのそれぞれの子会社と株主との契約手配が国内投資とみなされなければ、私たちの会社に影響を与える可能性があります

連結関連実体を通じて展開される業務が、商務部と国家発展改革委員会が共同で公布した“外商投資参入特別管理措置(ネガティブリスト2021)”または任意の後続法規の制限を受け、契約手配は内資とみなされず、契約手配は無効および不法とみなされる可能性がある。このような状況が発生すると、契約により関連業務を手配することができず、関連実体を統合する経済的利益を得る権利を失うことになる。したがって、統合関連実体の財務業績を我々の財務業績に統合することはなくなり、関連会計基準に基づいてその資産及び負債の確認を取り消さなければならない。もし私たちが何の賠償も得られなければ、私たちはこのようなキャンセル確認による投資損失を確認するつもりだ

総合連合実体との契約手配は中国税務機関の審査を受ける可能性があり、彼らは吾らあるいは総合連合実体に追加税金が不足していると認定する可能性があり、これは吾などの財務状況や閣下の投資価値にマイナス影響を与える可能性がある

適用される中国の法律と法規により、関連側間の手配と取引は中国税務機関の監査や質疑を受ける可能性がある。もし中国税務機関が合併関連実体との契約手配がないと認定したら腕が長い適用される中国の法律、規則及び法規に基づいて許可されない減税を招き、譲渡定価調整の形で総合連合実体の収入を調整する。譲渡定価調整は、総合関連実体が中国の税務目的記録のための費用控除を減少させる可能性があり、わが中国子会社の税費支出を減少させることなく税務負担を増加させる可能性がある。また、中国税務機関は適用規定に基づいて、調整されているが税金を納めていない合併関連実体に対して滞納金とその他の処罰を徴収することができる。合併合併実体の税務責任が増加したり、期限を過ぎた払込費やその他の罰金を支払わなければならない場合、当社の財務状況は重大な悪影響を受ける可能性があります

 

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外商投資法の解釈と実施、およびそれが私たちの現在の会社構造、会社管理、商業運営の実行可能性にどのように影響する可能性があるかについては、大きな不確実性が存在する

2019年3月15日、全国人民代表大会は“外商投資法”を公布し、2020年1月1日から施行された。“外商投資法”は“中外合弁経営企業法”、“中外合作経営企業法”、“外資企業法”に取って代わり、外商投資の中国での投資の法的基礎となっている。“外商投資法実施条例”は国務院が2019年12月26日に公布し、2020年1月1日から施行され、“中外合弁経営企業法”、“中外合作経営企業法”、“外資企業法”の相応の実施細則に取って代わった。外商投資法はいくつかの形態の外商投資を規定している。しかし、外商投資法は、私たちが外商投資形態として依存する契約手配のような契約手配を明確に規定していない

それにもかかわらず、外商投資法は、外商投資には“法律、行政法規又は国務院が規定している他の方式で投資する外国投資家”を含むと規定されている。将来の法律、行政法規あるいは国務院の規定は、契約手配を外商投資の一形式と見なす可能性がある。このような状況が発生した場合、我々と連結された関連実体、そのそれぞれの子会社及び株主との契約予定が外国投資として確認されるか否か、又は我々の契約手配が外国投資参入要求に違反するとみなされるか否かは不確実である。我々の契約配置上の不確実性をどのように処理するかに加え、“外商投資法”の解釈と実施にも大きな不確実性がある。関係政府当局は法律を解釈する上で広範な裁量権を持っている。したがって、私たちの契約手配、統合関連エンティティの業務、そして私たちの財務状況が重大で不利な影響を受けないことは保証されません

我々のケイマン諸島における持ち株会社、合併の関連実体、および当社の投資家は、中国政府が将来取る可能性のある行動の不確実性に直面しており、これらの行動は、合併の関連実体との契約手配の実行可能性に影響を与え、合併の関連実体と当社のグループとしての業務、財務状況、運営結果に影響を与える可能性がある。新しい外商投資法の将来の発展によると、私たちは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大で不利な影響を与える契約手配の解除および/または合併の関連エンティティの処分を要求される可能性があります

 

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合併関連エンティティが破産を宣言したり、解散または清算手続きに直面したりする場合、私たちは、合併関連エンティティが保有する私たちの業務運営に重要な資産を使用して享受する能力を失う可能性がある

統合関連エンティティはいくつかの資産を持っており、これらの資産は私たちの一部の業務の運営に重要であるかもしれない。合併関連実体の株主が契約手配に違反した場合、自発的に清算合併関連実体又はその付属会社、又は合併関連実体又はその付属会社が破産を宣言し、その全部又は一部の資産が第三者債権者の留置権又は権利の制約を受け、又は吾等の同意を得ずに他の方法で処分される場合、当社は一部の業務活動を継続できない可能性があり、それにより、当社の業務、財務状況及び経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、合併された関連実体またはその付属会社が非自発的清算手続を行う場合、第三者債権者は、その一部または全資産に対する権利を要求し、それによって、一部の業務を経営する能力を阻害する可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある

もし吾らが合併連結実体持分を購入する選択権を行使すれば、株式譲渡は私などにいくつかの制限と重大なコストを受ける可能性がある

契約手配により、我々のWFOESは撤回及び独占できない権利を有し、中国の法律許可の範囲内で、随時及び時々絶対適宜決定権を行使し、総合連合実体の株主に総合連合実体の全部又は任意の部分関連持分を購入することができる。今回の株式譲渡は商務部、工業と情報化部、国家市場監督管理総局及び/或いはその現地主管部門などの中国主管部門の許可、届出或いは報告を得る必要があるかもしれない。また、株式譲渡価格は関係税務機関が審査と税務調整を行うことができる。契約手配により、合併関連実体の株主が受信した株式譲渡価格も企業所得税を支払う必要がある可能性があり、これらの金額が大きくなる可能性がある

中国でのビジネスに関するリスク

中国の経済、政治又は社会条件又は政府政策の変化は、我々の業務、財務状況及び経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

私たちのほとんどの業務は中国に設置されている。したがって、私たちの業務、将来性、財務状況と経営結果は中国全体の政治、経済と社会条件の影響を大きく受ける可能性がある

中国経済は多くの方面で大多数の先進国の経済と異なり、政府参加の程度、発展レベル、成長速度、外貨規制と資源配置を含む。中国政府は市場力を利用して経済改革を行い、生産性資産の国有所有権を減少させ、完全な企業法人管理構造を構築することを強調したが、中国の相当部分の生産性資産は依然として政府が所有或いはコントロールしている。また、中国政府は引き続き産業政策を実施することで、業界の発展を規範化する上で重要な役割を果たしている。中国政府はまた、資源を配置し、外貨債務の支払いを制御し、通貨政策を制定し、特定の業界や会社に優遇待遇を提供することで、中国の経済成長を重大な制御を行った

 

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中国経済は過去数十年間に著しい成長を経験したにもかかわらず、地理的にも経済の各部門の間でも、成長は不均衡である。中国政府は多くの措置を実施し、経済成長を奨励し、資源配置を誘導した。その中のいくつかの措置は中国全体の経済に有利になるかもしれないが、私たちにマイナスの影響を与えるかもしれない。例えば、私たちの財務状況や経営業績は、政府の資本投資の統制や税収規制の変化に悪影響を受ける可能性がある。2010年以降、中国の経済成長は徐々に鈍化している新冠肺炎2021年と2022年の中国経済に大きな影響を与えた。中国経済のどの長期的な減速も、私たちの製品やサービスへの需要を減らし、私たちの業務や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

中国の法制度に関する不透明な要素は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない

中国の法律体系は成文法規に基づく民法体系であり、それまでの裁判所判決は限られた先例価値を持っている。中国の法律制度は急速に変化しており、多くの法律、法規、規則の解釈には不一致が含まれている可能性があり、これらの法律、法規、規則の執行には不確実性がある

特に、インターネット関連業界や金融サービス業に関する中国の法律法規が発展·進化している。私たちは私たちの業務運営に適用される法律と法規を遵守し、何もしないように措置を取っているにもかかわらず規則に合わないこれらの法律·法規によると、中華人民共和国政府主管部門は新たな法律·法規を公布し、インターネットに関連する業界や金融サービス業を管理することができる。私たちの業務運営はこのような新しい中国の法律や法規に違反するとはみなされないことを保証することはできません。また、インターネット関連業界や金融サービス業の発展は、中国の法律、法規、政策の変化、あるいは既存の法律、法規と政策の解釈と応用面の変化を招き、さらに私たちを制限したり制約したりする可能性があり、私たちの業務と運営に重大で不利な影響を与える可能性がある

時々、私たちは私たちの合法的な権利を維持するために行政と裁判所手続きに訴えなければならないかもしれない。しかし、中国の司法·行政当局は法定·契約条項の解釈·実施に大きな裁量権を持っているため、より発達した法制度よりも司法や行政訴訟の結果を予測することは困難である可能性がある。これらの不確実性は、私たちが締結した契約を実行する能力を阻害し、私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります

また、中国の法制度はある程度政府政策や内部規則に基づいており、その中のいくつかは適時に公表されていない、あるいは全く公表されていないが、遡及効力を持っている可能性がある。したがって、私たちはこのような政策と規則に違反する潜在的な行動を常に認識しているわけではないかもしれない。私たちの契約、財産(知的財産を含む)、およびプログラム権利のこのような予測不可能性は、私たちの業務に悪影響を与え、私たちの運営を継続する能力を阻害する可能性があります

中国政府は我々の業務行為を大きく監督しており、最近では海外での発行や中国発行者への外国投資により多くの監督を加える意向を示している。どのような行動も、私たちが投資家に証券を提供または継続する能力を深刻に制限または完全に阻害し、そのような証券の価値を大幅に低下させたり、一文の価値もないことをもたらす可能性がある

 

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私たちは中国のインターネット関連業務や会社の監督管理の複雑さ、不確実性、変化の悪影響を受けるかもしれない

中国政府はインターネット業界に対して広範な監督管理を行い、外資のインターネット業界会社に対する所有権、及びインターネット業界運営会社に関する許可と許可要求を含む。これらのインターネットに関連する法律法規は相対的に新しく、絶えず発展しており、その解釈と実行には重大な不確定性が存在する。したがって、場合によっては、どのような行動または非作為が適用される法律および条例に違反しているとみなされる可能性があるかを決定することは困難である可能性がある

私たちは合併された付属実体だけに対して契約統制権を持っている。このような会社構造は私たちを制裁させ、関連契約の実行可能性を損なう可能性があり、私たちの業務に大きな妨害を与える可能性があります

中国のインターネット業界が絶えず発展している監督管理システムは新しい監督管理機関の構築を招く可能性がある。例えば、2011年5月、国務院は国家インターネット情報弁公室(国務院新聞弁公室、工業·情報化部、公安部参加)の設立を発表した。国家インターネット情報弁公室の主な役割はこの分野の政策制定と立法発展を促進し、ネットワークコンテンツ管理における関係部門の仕事を指導し、調整し、インターネット業界に関連する部門間監督事項を処理することである

中国の既存の法律、法規と政策及び発表される可能性のあるインターネット業界に関連する新しい法律、法規或いは政策の解釈と応用は、中国の既存と未来の外国投資及びインターネット企業(私たちの業務を含む)の業務と活動の合法性に大きな不確定性をもたらした。中国で業務を展開するために必要なすべてのライセンスまたはライセンスを取得したか、既存のライセンスを保持したり、新しいライセンスを取得することができることを保証することはできません。もし中国政府が適切な承認、ナンバープレートまたは許可なしに経営していると思ったり、追加の承認や許可証を必要とする新しい法律と法規を公布したり、私たちの業務の任意の部分の経営に追加制限を加えたりすれば、罰金を徴収し、私たちの収入を没収し、営業許可証を取り消し、業務を停止したり、影響を受けた業務部分に制限を加えたりすることが要求される可能性がある。このような行動のいずれも私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。我々の業務に影響を及ぼす可能性のある中国法規の詳細については、“項目4.会社情報-B.業務概要-法規”を参照されたい

中国政府の我々の業務運営に対する重大な監督と適宜決定権は、私たちの運営と私たちの普通株あるいはアメリカ預託証明書の価値に重大な不利な変化をもたらす可能性がある

私たちは主に私たちの付属会社と合併した連結実体とそれを介して中国の付属会社で業務を展開しています。私たちの中国での業務は中国の法律法規によって管轄されている。中国政府は私たちの業務行為に対して重要な監督と裁量権を持っており、それが適切だと考えて私たちの運営に介入したり、影響を与えたりして、規制と社会目標及び政策的立場を推進することができる。歴史的に見ると、中国政府が公布した新法規と政策は私たちの業界に重大な影響を与えた。例えば私たちはこれ以上支援しません点と点を合わせる2019年8月に製品を発売し、使用を中止します点と点を合わせる個人投資家は、2019年の小売信用と支援業務の資金源として、対応しています点と点を合わせる貸し付けをする。また、私たちの小売信用とスタートサービス及びその他の費用は、ローン利息或いはローン利息と関係があるとみなされる限り、関連する法律、法規、政策或いは指針によって許可されるプライベートローンの最高金利の制限を受ける。中国政府が将来、私たちの業界に直接的または間接的に影響を与える法規や政策をより多く発表したり、運営を継続するために追加の許可を求めたりすることを排除することはできません。これは、私たちの運営および/または私たちの普通株やアメリカの預託証明書の価値に大きな不利な変化をもたらす可能性があります。また、私たちの業務に直接向けた全業界法規の施行は、私たちの証券の価値を大幅に低下させる可能性があります。そのため、わが社とわが業務の投資家は、中国政府がとったわが業務の行動に影響を与える潜在的な不確実性に直面している

 

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あなたは法律手続きを履行し、外国の判決を実行したり、中国で外国の法律に基づいて私たちまたは私たちの管理職を提訴したりする時に困難に直面するかもしれません

私たちはケイマン諸島の法律に基づいて設立された会社です。しかし、私たちの基本的なすべての業務は中国で行われており、私たちのほとんどの資産は中国にあります。また、私たちのほとんどの高級管理者はかなり長い間中国内部に住んでいて、その多くは中国公民です。そのため、御社が法律手続き書類を内地中国年報に述べた吾等や吾等の管理職に届けることは困難かもしれません。御社も法律手続き書類を内地中国年報に指名された吾らや吾などの経営陣に届けることは困難かもしれません。アメリカ連邦証券法に基づく民事責任条項がアメリカ裁判所で得られた私たちと私たちの上級管理者や役員に対する判決を実行することも難しいかもしれません。彼らは現在アメリカに住んでいないから、あるいはアメリカに大量の資産を持っています。また、ケイマン諸島や中国の裁判所が、米国または任意の州証券法の民事責任条項に基づいて米国の裁判所が下した我々またはそのような人々に対する判決を認めたり執行したりするかどうかにも、不確実性がある

“中華人民共和国民事訴訟法”は外国判決の承認と執行について規定した。中国裁判所は“中華人民共和国民事訴訟法”及びその他の適用される法律、法規及び解釈の要求に基づいて、中国と判決所在国の条約又は司法管轄区との間の対等な原則に基づいて、外国判決を認め、執行することができる。また、“中華人民共和国民事訴訟法”によると、中国裁判所が外国判決が中国の法律の基本原則や国家主権、安全或いは公共利益に違反していると認定した場合、中国裁判所は私たち又は私たちの役員と高級職員に対して外国判決を執行しない。したがって、中国の裁判所がどのような根拠で米国の裁判所が下した判決を執行するかどうかは定かではない

また、米国証券取引委員会、米国司法省、その他の米国や外国当局は、私たちまたは私たちの中国にいる取締役や幹部に訴訟を提起し、執行し、調査や証拠収集を行う際にも困難に直面する可能性がある。例えば、2020年3月1日に施行された新たに改正された“中華人民共和国証券法”によると、海外証券監督管理機関が中国国内で直接調査または証拠取得活動を行うことを禁止し、中国の実体と個人が国務院証券監督管理機関や国務院主管部門の事前同意を得ずに、海外のいかなる組織および/または個人に任意の証券業務活動に関する文書や情報を提供することを禁止する。中国証監会やその他の関連政府部門がどのように解釈、実施または適用するかという規定については、不確定性が依然として存在している。2023年2月24日、中国証監会、国家秘密局、国家公文書局、財政部は共同で“国内企業の海外上場証券の発行秘密とファイル管理の強化に関する規定”を発表した2023年3月31日に試行方法とともに施行され、2009年に発行された証券海外発行上場に代わって守秘とアーカイブ管理を強化する規定が施行される。これらの規定は国内企業が関連証券会社、証券サービス機構、海外監督管理機関或いはその他の部門或いは個人に情報を提供する管理メカニズムを構築し、敏感な情報の漏洩を防止し、そして依然として提供すべき残りの敏感情報に対して保護協定を制定することを目的としている

海外の監督管理機関が中国を調査したり、証拠を収集することは難しいかもしれない

米国でよく見られる株主クレームや規制調査は、中国案では一般的に法律や実用性の観点から追及することは困難である。例えば、中国では、規制調査や中国以外で提起された訴訟に必要な情報を提供することには重大な法律や他の障害がある。中国当局は他の国や地域の証券監督管理機関と規制協力メカニズムを構築し、国境を越えた監督管理を実施することができるが、相互実務的な協力メカニズムがなければ、このような米国証券監督管理機関との協力は効率的ではない可能性がある。また、2020年3月に施行された“中国証券法”第177条によると、海外証券監督管理機関は中国国内で直接調査や証拠取得活動を行ってはならない。また、国務院証券監督管理機構と国務院主管部門の同意を得ず、部門と個人が海外のいかなる組織と個人に証券経営活動に関する文書と情報を提供することを禁止する。第百七十七条の詳細な解釈や実施細則は公表されていないが、海外証券監督管理機関は中国内部で直接調査や検証活動を行うことができず、自分の利益を保護する上での困難をさらに増加させる可能性がある。また“私たちのアメリカ預託証明書に関連するリスクを参照してください-あなたはあなたの利益を保護する上で困難に直面しているかもしれません。あなたがアメリカ裁判所を通じてあなたの権利を保護する能力は限られているかもしれません。私たちはケイマン諸島法律に基づいて登録されているからです”と、ケイマン諸島会社として私たちに投資することに関連するリスクを理解してください。

 

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もし中国所得税の目的で、私たちは中国住民企業に分類されて、このような分類は私たちと私たちの中国ではない株主または米国預託株式保有者

中国企業所得税法とその実施規則によると、中国国外に設立され、中国内に“事実上の管理機関”が設置されている企業は“常駐企業”とみなされ、一般的にその全世界の収入に応じて25%の税率で企業所得税を納付する。実施細則は、“事実上の管理機関”を、企業の業務、生産、人員、会計、財産を全面的かつ実質的にコントロールし、全面的に管理する機関と定義する。2009年4月22日に国家税務総局が発表し、2017年12月29日にさらに改訂した“事実管理主体で中制御オフショア法人企業を中華人民共和国税務住民企業と確定することに関する通知”或いは第82号通知は、オフショア法人企業が中華人民共和国税務住民企業に一定の具体的な基準を提供しているかどうかを確定した中国統制海外で登録設立された企業は中国にある。第82号通達は、中国企業または中国企業グループがコントロールするオフショア企業にのみ適用され、中国個人または外国人によって制御されるオフショア企業には適用されないが、この通達に掲載されている基準は、すべてのオフショア企業の税務住民の地位を確定する際に“事実上の管理機関”テキストをどのように適用すべきかという中国国家税務総局の一般的な立場を反映している可能性がある。第82号通達によると、中国企業又は中国企業グループが制御するオフショア登録企業は、その“事実上の管理機関”が中国に設置されていることから中国税務住民とみなされ、以下のすべての条件を満たす場合にのみ、その全世界収入に応じて中国企業所得税を納付する：(I)日常の仕事経営管理は中国にある；(Ii)企業の財務及び人的資源に関する決定は中国の組織或いは人員が行う或いはその承認を受けなければならない；(Iii)企業の主要資産、会計帳簿及び記録、会社印鑑、取締役会及び株主決議案は中国に位置或いは維持されている；及び(Iv)少なくとも50%の議決権を有する取締役会メンバー又は高級管理者は常に中国に住んでいる

中国税務について言えば、私たちの中国以外のどの実体も中国住民企業ではないと信じています。しかし、企業の税務住民身分は中国の税務機関の決定に依存し、“事実上の管理機関”という言葉に関する解釈には依然として不確定性がある。もし中国の税務機関が企業所得税について私たちが中国住民企業であることを確定すれば、私たちは世界収入の25%の税率で中国税を支払う必要があるかもしれません。これは私たちの純収入を大幅に減少させるかもしれません。私たちは株主とアメリカ預託株式保有者に支払う配当金から10%の源泉徴収税を源泉徴収することを要求されるかもしれません非住民企業は、税金条約で規定された任意の減税を適用する。また、非住民もし私たちの普通株式またはアメリカ預託証明書を売却またはその他の方法で処分した場合、発生した収益は中国国内からのものとみなされ、企業株主および私たちのアメリカ預託株式保有者は10%の税率で中国税を納めなければならない可能性がある。また、私たちが中国住民企業とみなされたら、私たちに支払わなければなりません中国ではない個人株主とわれわれの米国預託株式保有者及び当該等株主がわれわれの普通株式又は米国預託証明書を譲渡して得たいかなる収益も、以下の場合に10%の税率で中国税を納付する可能性がある中国ではない企業や企業の税率は20%です中国ではない個人的には、適用される税金条約に基づいて税率を下げる規定がない限り。今のところまだわかりません中国ではない私たちが中国住民企業とみなされれば、わが社の株主は、彼らの税務居住地国または地域と中国との間の任意の税収協定のメリットを享受することを要求することができるだろう。このような税金は、私たちの普通株式またはアメリカ預託証明書に対するあなたの投資収益を減少させるかもしれません

 

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私たちは中国住民企業が間接的に株式を譲渡する不確実性に直面している中国ではない持ち株会社です

我々は，これまでわが社の普通株の譲渡と交換に関する私募株式融資取引の報告と結果に関する不確定要素に直面している非住民投資家です。2015年2月、国家税務総局は“企業間接譲渡資産の企業所得税問題に関する公告”を発表した中国ではない住民企業、又は公告7.公告7によれば、“間接譲渡”中国資産は、非上場企業の株式の譲渡を含む中国ではない中国住民企業持株会社中国ではない入居企業可再役化このような手配には合理的なビジネス目的がなく、中国企業の所得税の納付から逃れるために締結された場合、関連する中国資産を直接譲渡するとみなされる。そのため、当該等の間接譲渡からの収益は中国企業所得税を支払う必要がある可能性があるが、譲渡者又は譲渡金を支払う責任がある他の者は適用された税金を源泉徴収する責任があり、現在10%の税率で中国住民企業の株式を譲渡している

2017年10月17日、中華人民共和国国家税務総局は“国家税務総局の徴収代行税に関する問題に関する公告”を発表した非住民企業所得税源、又は37号公報は、2017年12月1日から施行される。第37号公報はさらに抑留のやり方と手順を明らかにした非住民企業所得税

過去または将来の私募株式融資取引、株式取引所または投資家譲渡会社の普通株に関する他の取引の報告および結果の不確実性に直面しており、これらの取引は中国ではない企業に入居する。中華人民共和国税務機関は追跡することができる非住民企業又は譲り受け者は、源泉徴収義務に関する申請を行い、我々の中国子会社に申請の協力を要請する。そこで私たちは非住民このような取引中の企業は、公告7および公告37に従って申告義務または課税されるリスクに直面する可能性があり、これらの義務を遵守するために貴重な資源を費やしたり、私たちと私たちのことを証明することを要求される可能性があります非住民これは、我々の財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があるため、本条例に基づいて企業に課税されてはならない

公告7によると、中国税務機関は譲渡された課税資産の公正価値と投資コストとの差額に応じて課税資本利益に応じて調整する権利がある。もし中国税務機関が公告7に基づいて取引の課税所得額を調整すれば、私たちはそのような取引に関連する所得税コストが増加し、これは私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私らは閣下に保証することはできませんが、中国の税務機関はいかなる資本利益を適宜調整したり、吾などに納税義務を課したり、吾などに関連するいかなる取引についても協力することを要求しません。中国税務機関が買収取引の審査を強化することは、私たちが将来行う可能性のある潜在的買収にマイナス影響を与える可能性がある

 

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もし私たちの税金優遇と政府補助金が撤回されたり、獲得できなかったり、あるいは私たちの税務責任の計算が中国の税務機関によって成功的に疑問視された場合、私たちは私たちの税金を超えて支出された税金、利息、罰金を支払うことを要求されるかもしれません

中国政府は我々の中国子会社に様々な税収優遇を提供しており、主に企業所得税税率を下げる形で行われている。例えば、企業所得税法とその施行細則によると、法定企業所得税率は25%である。しかし、ハイテク企業として確定された企業に対して、所得税は15%の優遇税率に減らすことができる。しかも、私たちのいくつかの中国子会社は現地政府の補助金を受けている。私たちの中国子会社に適用される企業所得税率の引き上げ、または私たちの中国子会社が現在中国で享受している任意の優遇税収待遇および地方政府補助金の任意の終了、遡及または将来の減免または返還は、私たちの業務、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある

また、我々の正常な業務過程では、複雑な所得税や他の税収規制の制約を受けており、所得税の計上を決定する際には大きな判断が必要である。吾らは吾等の税務支出が合理的であると信じているが、中国の税務機関が吾等の地位に挑戦することに成功すれば、吾等は吾等の税務支出を超える税金、利息及び罰金を支払わなければならず、吾等の財務状況及び経営業績は重大な悪影響を受けるであろう

中国の法規の要求に従って様々な従業員福祉計画に十分な貢献をすることができず、従業員の給料の個人所得税を源泉徴収したり、他の雇用慣行に関する法律や法規を遵守したりすると、処罰を受ける可能性がある

中国で経営している会社は、ある社会保険、住宅積立金、その他の福祉支払い義務を含む様々な政府が援助する従業員福祉計画に参加し、これらの計画に私たちの従業員の給料に相当する一定の割合の資金を納めなければならない。ボーナスと手当を含み、最高額は私たちの経営場所の現地政府によって時々規定されている。地域によって経済発展レベルが異なることを考慮すると、中国地方政府の従業員福祉計画に対する要求は一致して実行されていない。中国で経営している会社は、支払い時の従業員1人当たりの実際の賃金に応じて従業員の賃金を代行する個人所得税を徴収することも求められている。低すぎる従業員福祉の支払いには、登録完了、これらの計画の支払いを補完し、滞納金と罰金を支払うことが要求される可能性がある。減額された個人所得税については、十分な源泉徴収を補い、滞納金と罰金を支払うことが要求される可能性がある。また、第三者人的資源機関が従業員の一部の費用を支払うことを代表して招聘しており、関連政府当局は、第三者が私たちに代わって支払った社会保険や住宅積立金の支払いを認めない可能性がある。もしこのような状況が発生したら、私たちは追加的なお金を支払うか、このような寄付金を返済することを要求されるかもしれない。もし私たちが支払った従業員の福祉と源泉徴収された個人所得税で滞納金や罰金を受けた場合、私たちの財務状況と経営業績は悪影響を受ける可能性があります。もし私たちの他の雇用行為が関連する中国の法律や法規に違反していると考えられれば、私たちは規制調査や他の処罰を受ける可能性もある

 

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中国で“中華人民共和国労働契約法”やその他の労働関連法規を施行することは、私たちに処罰を受けたり、責任を負わせたりする可能性がある

2008年に公布され、2012年に改正された“中華人民共和国労働契約法”は、固定期限雇用契約、アルバイト、試用期間、労働組合と従業員大会との協議、書面契約なし雇用、従業員解雇、解散費、集団交渉に関する具体的な規定を導入し、従来の中国人労働法を強化した。労働契約法によると，使用者は労働契約を締結する義務がある非固定使用者が10年連続で働いている従業員と定期労働契約を結んでいます。また、従業員が2回連続して締結された固定期限労働契約の更新を要求または同意した場合、生じる契約は、いくつかの例外的な場合を除いて、有しなければならない非固定期限ですが、いくつかの例外は除外されます。ある例外を除いて、労働契約が終了または満了した場合、雇用主は従業員に解散費を支払わなければならない。また、労働契約法が発効して以来、中国政府部門は引き続き各種の労働に関する新しい規定を打ち出している

労働保護を強化するためのこれらの法律法規はしばしば私たちの労働コストを増加させるだろう。しかも、このような規則の解釈と施行はまだ発展中であるため、私たちの雇用慣行はいつでもこのような規則に適合しているとみなされないかもしれない。したがって、私たちは労使紛争や調査に関連した場合に処罰を受けたり、重大な責任を負う可能性があります

M&A規則と他のいくつかの中国法規は私たちを買収によって成長させることを難しくするかもしれない

2006年に6つの中国監督管理機関によって採択され、2009年に改正された“外国投資家M&A国内会社条例”及びその他のいくつかのM&Aに関する法規及び細則は、外国投資家が中国会社を買収するために複雑な手続きと要求を設定し、場合によってはいかなるM&Aが発生する前に中華人民共和国商務省に事前に通知することを要求することを含む統制権変更外国投資家は中国国内企業の取引をコントロールする.また、2022年6月に改正された中国全国人民代表大会常務委員会が公布した“独占禁止法”の要求は、特定の出来高のハードルに関連する当事者を集中的に取引するとされており、商務部の承認を経なければ完成できない。2021年2月7日、国務院反独占委員会は“インターネットプラットフォーム経済分野の反独占指針”を公表し、その中で、任意のM&A、買収、制御権の取得、或いは別の実体に決定的な影響を与える(総称して企業集中と呼ぶ)任意の合併関連実体に関連するものであり、この合併関連実体は反独占審査範囲に属するべきである。経営者が国務院の規定する申告条件を満たしている場合は、事前に国務院反独占法執行機関に報告しなければならない。独占禁止法の施行が強化されたため、私たちはより厳しい規制審査を受ける可能性があり、これは私たちのコンプライアンスコストを増加させ、より高いリスクと挑戦に直面させるだろう

 

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また、商務部が発表し、2011年9月に発効した“安全審査規則”では、外国投資家が行う“国防と安全”の懸念を引き起こすM&Aや、外国投資家がM&Aを通じて“国家安全”の懸念を引き起こす国内企業の事実統制権を獲得する可能性のあるM&Aは、代理や契約制御を依頼することによる取引の手配を含む安全審査を迂回しようとするいかなる活動も禁止されている。2020年1月1日に新たに公布された“外商投資法”に伴い、これらの法律法規も変化しつつある。2020年12月19日、国家発展改革委員会と商務部は共同で“外商投資安全審査方法”を発表し、外商投資安全審査の細則を規定した。また，この新規規定は，外国投資家や中国の関係者がキー情報技術やインターネット製品やサービスに投資することを意図しているか，キー金融サービスに投資したり，他の国家安全に関連する分野に投資したりしており，事前に事務室に安全審査を報告しておくべきである

将来、私たちは私たちの業務と運営と相補的な潜在的な戦略的買収を求めるかもしれない。上述した法規および他の規則の要求を遵守して、このような取引を完了するのに非常に時間がかかる可能性があり、商務部の承認または承認を得ること、および反独占法執行機関の承認を得ること、またはその報告を行うことを含む、必要な承認プロセスは、私たちがこのような取引を完了する能力を延期または抑制する可能性があり、これは、私たちの業務を拡大したり、市場シェアを維持する能力に影響を与える可能性がある。また、M&A規則によると、中国実体又は個人がその合法的に登録又は制御された海外会社を通じてその関連中国実体を合併又は買収することを計画している場合は、このようなM&Aは商務部により承認されなければならない。M&A規則の適用と解釈はまだ確定されておらず、中国の監督管理機関は新しい規則や解釈を公布する可能性があり、私たちが完成したか行われている合併と買収は商務部の承認を得なければならない。私たちのM&Aが商務部の承認を得ることができる保証はありません。もし私たちがこれらの承認を得られなければ、買収の一時停止と処罰を要求される可能性があります。このような承認要求に関するいかなる不確実性も、当社の業務、運営結果、会社構造に重大な悪影響を及ぼす可能性があります

中国住民のオフショア投資活動に関する中国の法規は、私たちの中国子会社がその登録資本を変更したり、私たちに利益を分配する能力を変更したり、他の方法で私たちまたは私たちの中国住民の実益に中国の法律下の責任と処罰を負わせることを制限する可能性がある。また、中国のオフショア融資登録要求に関する規定を遵守できなかった場合、私たちは法律や行政制裁を受ける可能性がある

2014年7月、外匯局は“域内住民のオフショア投融資と特殊目的担体往復投資外貨管理に関する問題に関する通知”、すなわち“外管局第37号通知”を発表した。外管局第37号通達は、中国住民(中国個人と中国法人実体及び外国為替管理において中国住民とみなされている外国個人を含む)に、その直接又は間接的なオフショア投資活動について外管局又はその現地支店に登録することを要求する。“国家外貨管理局第37号通達”はまた、オフショア特別目的担体の基本情報が変化し、例えば中国側個人株主、名称と経営期限が変化し、或いはオフショア特殊目的担体が重大な変化が発生し、例えば出資増減、株式譲渡或いは交換、合併或いは分立など、外匯局は外匯局登録を改訂すべきであることを要求した。外管局第37号通達は、中国住民の株主のために適用され、将来行われる任意の海外買収に適用される可能性がある

 

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これらの外貨規定によると、これらの外貨規定が施行される前にオフショア会社に対して直接または間接投資を行ったことのある中国人住民はこれらの投資を登録しなければならない。また、オフショア会社の直接または間接株主である中国人住民は、その往復投資に関連する任意の重大な変化を反映するために、以前に提出された外国為替局登録を更新しなければならない。いずれかの中国株主が必要な登録または更新前に提出された登録を完了できなかった場合、当該オフショア親会社の中国子会社は、その利益および任意の減資、株式譲渡または清算の収益をそのオフショア親会社に分配することを制限される可能性があり、オフショア親会社もその中国子会社への追加資本の注入を制限される可能性がある。また、上記の各外国為替登録要求を遵守しないことは、(I)外管局が指定した期限内に海外に送金したり、中国に送金した外国為替を返却することを要求することを含む中国の法律に基づいて適用される外国為替制限を回避することを招く可能性があり、最高で海外または中国の外貨総額に送金された30%の罰金を科し、脱税または不法とみなされる罰金を科すことができる；(Ii)深刻な違反の場合、脱税または不法送金とみなされる外貨総額に対して30%から最高30%以下の罰金を科すことができる

私たちはこれらの法規に拘束された私たちの株主が外管局の規則を遵守して確保することに努力しています。しかし、中国当局は規制要求を実行する上で固有の不確実性があるため、このような登録は常にこのような規定が規定されているように利用できるわけではないかもしれない。しかも、私たちはいつも彼らに国家外国為替管理局第37号通書や他の関連規定を遵守させることができるわけではないかもしれない。外管局やその現地支店が明確な要求を出したり、他の方法で中国の法律法規を説明したりしないことを保証することはできません。吾等は、吾等のすべての中国住民株主又は実益所有者の身分を完全に知ることができず、かつ吾等のすべての中国住民株主及び実益所有者が吾等の要求を遵守することを保証することができず、いかなる適用の登録を行い、取得又は更新するか、又は外管局第37号通達又はその他の関連規則の下での他の要求を遵守することができない

これらの外国為替法規と他の承認要求との協調には不確定性があるため、政府当局がどのようにこれらの法規を解釈、改訂、実施するか及び未来のオフショア或いは国境を越えた取引に関するいかなる法規も不明である。私たちはこのような規制が私たちの業務運営や未来の戦略にどのように影響するのか予測できない。例えば、私たちの外国為替活動に対して、配当送金や外貨借款など、より厳しい審査·承認を行うことができ、これは私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。これは私たちが買収戦略を実施する能力を制限し、私たちの業務や将来性に悪影響を及ぼす可能性がある

また、私たちのオフショア融資活動は、外債の発行など、中国の法律法規にも制約されている。これらの法律法規によると、私たちはこのような活動を行う前に国家発展·改革委員会に届出と登録を完了する必要があるかもしれない。要求を守らないことは、行政会議、警告、通知、および他の規制処罰と制裁につながる可能性がある

 

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もし私たちの株主と実益所有者が中国の実体であり、中国の海外投資法規を遵守できなければ、私たちは重大な悪影響を受ける可能性がある

2017年12月26日、国家発展改革委員会は“海外投資管理方法”を公布し、2018年3月1日から施行した。この規定によると敏感ではない海外投資プロジェクトは国家発展と改革委員会現地分会に報告しなければならない。2014年9月6日、商務部は“海外投資管理方法”を発表し、2014年10月6日から施行された。この規定によると，中国企業の海外投資は敏感ではない国や地域や敏感ではない業界は商務部現地支店の届出要求を守らなければならない。国家外貨管理局が2009年7月13日に公表し、2009年8月1日から施行した“国家外貨管理局が国内機関の海外直接投資外貨管理規定に関する通知”によると、中国企業の海外直接投資は現地外匯局支店に登録しなければならない

吾等は、吾等のすべてが中国実体の株主又は実益所有者であることを完全に知ることができず、かつ吾等のすべてが中国実体の株主及び実益所有者が吾等の要求を遵守し、上記規約又はその他の関連規則下の海外直接投資手続きをタイムリー又は根本的に完了することを保証することができない可能性がある。“海外直接投資条例”に規定されている届出や登録が完了していない場合、主管部門はそのような投資の一時停止または停止を命じ、規定された時間内に修正することができ、これはわが社の業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある

中国の従業員の株式インセンティブ計画の登録要求に関する法規を遵守できなかった場合、私たちの計画参加者または私たちは罰金やその他の法律または行政処罰を受ける可能性がある

2012年2月、外匯局は2007年に公布された古い規定に代わって、“国内個人の海外上場企業株激励計画への参加に関する問題に関する通知”を発表した。この規則によると、中華人民共和国公民と中国ではない中国に1年以上連続して居住し、海外上場会社の株式激励計画に参加している公民は、少数の例外状況を除いて、国内合格代理人(当該海外上場会社の中国での子会社であってもよい)を介して外匯局に登録し、いくつかの他の手続きを完了しなければならない。また，株式オプションの行使や売却，株式や権益の売買については，海外委託機関を招いて処理しなければならない.当社は海外上場会社であるため、当社及び当社の幹部及びその他の従業員は中国公民或いは中国に連続して1年以上居住し、すでに株式購入権を付与され、すべて本条例の制約を受けている。安全登録を完了できなかった場合は彼らに罰金と法的制裁を科す可能性があり、私たちの中国子会社に追加資本を注入する能力を制限し、私たちの中国子会社が私たちに配当金を分配する能力を制限する可能性もあります。私たちはまた規制面の不確実性に直面しており、これは中国の法律に基づいて取締役、幹部、従業員のための追加インセンティブ計画を実施する能力を制限する可能性がある

 

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また、中国国家税務総局はすでに従業員の株式オプションと制限性株に関するいくつかの通知を発表した。同等の通達によると、吾等の中国で働く従業員は、購入権を行使し、及び/又は制限的な株式を付与された場合、中国個人所得税を納付しなければならない。我々の中国子会社は、従業員の株式購入及び/又は制限性株に関する書類を税務機関に提出し、株式購入権を行使した従業員の個人所得税を源泉徴収する義務がある。もし私たちの従業員が所得税を納めていない場合、あるいは私たちが法律法規に従って彼らの所得税を源泉徴収していなければ、税務機関あるいは他の中国政府部門の処罰に直面するかもしれません

私たちは、私たちの可能性のある任意の現金や融資需要に資金を提供するために、私たちの中国子会社が支払う配当金や他の配当金に依存するかもしれませんが、私たちの中国子会社が私たちに支払う能力のいかなる制限も、私たちの業務を展開する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります

私たちはケイマン諸島で免除された会社で、持ち株会社として、私たちは主に私たちの株主に配当金と他の現金分配を支払い、私たちが発生する可能性のあるいかなる債務に必要な資金を返済するために、私たちの現金需要を満たすために、私たちの中国子会社の配当金と他の株式分配に依存しています。もし私たちの中国子会社が将来自分のために債務を発生させれば、債務を管理するツールは私たちに配当金を支払うことや他の分配を行う能力を制限する可能性がある。中国の法律と法規によると、私たちの中国付属会社は外商独資企業であり、中国の会計基準と法規に基づいて定められた累積利益の中から配当金を出すことしかできない。さらに、外商独資企業はその蓄積の少なくとも10%を確保しなければならない税引後毎年の利益(あれば)は，その基金の総額がその登録資本の50%に達するまで，ある法定積立金に資金を提供するために用いられる。そのような備蓄資金は配当金として私たちに分配されてはいけない。私たちのいくつかの子会社は配当金を分配する前に一般的なリスク準備金を分配することを要求されている

私たちの中国の子会社は基本的にすべての収入は人民元で計算されていますが、人民元は自由に他の通貨に両替することができません。そのため、通貨両替に対するいかなる制限も、私たちの中国子会社がその人民元収入を使用して私たちに配当金を支払う能力を制限する可能性がある

中国政府は引き続き資本規制を強化する可能性があり、外管局は経常口座と資本口座に同時に属する国境を越えた取引に対してより多くの制限と実質的な審査手続きを提出する可能性がある。私たちの中国子会社が私たちに配当金または他のタイプの支払いを支払う能力のいかなる制限も、私たちの業務に有利な投資または買収を行うこと、配当金を支払うこと、または他の方法で私たちの業務に資金を提供し、業務を展開する能力に重大で不利な制限をもたらす可能性がある

また、企業所得税法及びその実施細則は、中国会社が支払った配当金には、最高10%の予備税率が適用されると規定している中国ではない住民企業は、中華人民共和国中央政府と他の国又は地域政府との間の条約又は手配に基づいて別途の規定に基づいて免税又は減税を行わない限り、中国ではない住民企業登録が成立する

 

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閣下は、吾等からの配当金や、吾等の普通株又は米国預託証明書を譲渡して取得したいかなる収益についても中国所得税を納付しなければならないかもしれません

企業所得税法及びその実施規則によると、一般的に中国由来の配当金を中国以外の住民企業、中国に設立又は営業地点を設立していない投資家、又は中国に設立又は営業場所を設立した配当金に適用される(収入が設立又は営業地点と有効な関連がない場合)。このように投資家が株式を譲渡して現金化したいかなる収益も中国内部からの収入とみなされている場合、10%の中国所得税を支払う必要がある。中国個人所得税法及びその実施規則によると、中国内部からの配当金は中国住民ではない外国人個人投資家に支払われ、一般的に20%の税率で中国の源泉徴収税を納付するが、当該等の投資家が株式を譲渡して中国由来から得た収益は一般的に20%の中国所得税を納めなければならない。このような中国の納税義務は適用される税収条約の規定によって減少することができる

私たちのほとんどの業務は中国にありますが、私たちが普通株あるいはアメリカ預託証明書について支払った配当金や私たちの普通株あるいはアメリカ預託証明書を譲渡して実現した収益が中国内部からの収入とみなされるかどうかは不明ですので、もし私たちが中国住民企業とみなされた場合、中国所得税を支払う必要があります。もし私たちの普通株式またはアメリカ預託証明書を譲渡することによって達成された収益または私たちの会社に支払われた配当金に中華人民共和国所得税を徴収する場合非住民投資家、あなたの私たちの普通株やアメリカ預託証明書への投資価値は重大な悪影響を受ける可能性があります。また、私たちの居住管区が中国と税務条約や手配を持っている株主は、これらの税務条約や手配に基づいて利益を享受する資格がないかもしれません

また、香港と中国の間の二重租税回避手配によると、例えば香港住民企業が1つの中国会社から配当を取得する直前の12ヶ月間に、任意の時間に同社が25%を超える持分を持っていれば、配当に関する10%源泉徴収項目は5%に減少し、しかし中国税務機関はいくつかの他の条件と要求を満たすかどうかを適宜決定することができる。しかし、中国国家税務総局が2009年に発表した“税収条約における配当規定の執行に関する若干の問題に関する通知”によると、中国の税務機関が適宜認定すれば、会社が所得税税率の引き下げの恩恵を受けるのは主に税金駆動型は中華人民共和国税務機関は税収優遇政策を調整することができる。もし私たちの香港子会社が中国政府当局に所得税税率の引き下げから利益を得ると認定されたら、その原因はその構造あるいは手配は主に税金駆動型は私たちの中国子会社が私たちの香港子会社に支払った配当金はより高い税率で課税され、これは私たちの財務業績に重大な悪影響を与えるだろう

 

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中国の海外持株会社の中国実体に対する融資と直接投資の監督管理、および政府の通貨両替の制御は、私たちが初めて公募株を使用して得られた資金を私たちの中国子会社と中国の合併関連実体に融資または追加出資を提供することを遅延または阻止する可能性があり、それによって、私たちの流動資金および私たちの業務融資と拡張の能力に重大な悪影響を与える可能性がある

私たちはオフショア持ち株会社で、私たちの中国付属会社、総合連合所属実体及びその付属会社を通じて中国で業務を行っています。吾らは中国付属会社、総合共同経営実体及びその付属会社に融資を行ったり、中国付属会社に追加出資をしたり、新しい中国付属会社を設立してこれらの新しい中国付属会社に出資したり、オフショア取引方式で中国で業務運営をしているオフショア実体を買収することができる

このような方式の大多数は中国の法規と承認または登録によって制限されている。例えば、私たちが完全に所有している中国子会社に提供したローンは、その活動に資金を提供し、法定限度額を超えてはならず、現地外管局に登録しなければならない。もし吾らが出資方式で私たちの全額所有する中国付属会社に資金を提供することを決定した場合、当該等の出資は中国国家市場監督管理総局或いはその現地支店に登録し、商務部に外商投資情報を申告したり、中国の他の政府部門に登録しなければならない。中国国内会社に発行される外貨ローンが制限されているため、吾等は中国国内会社の総合関連実体に当該等の融資を発行することはあまり不可能である。また、ある業務に従事している中国国内企業の規制制限に関連しているため、出資方式で総合関連実体の活動に資金を提供することはあまり不可能である

外為局は“外商投資企業資本決済管理の改革に関する国家外貨管理局の通知”、“国家外貨管理局の外商投資企業外貨資本支払い決済管理に関する操作問題の改善に関する通知”、“外商投資企業外貨資本決済管理に関する操作問題の改善に関する通知”、“国家外貨管理局の外国為替業務管理の強化に関する問題に関する通知”、“一部の資本項目の外貨業務管理に関する問題のさらなる明確化と規範化に関する通知”の代わりに、2015年6月から施行された。外管局第19号通知によると、外商投資会社の外貨登録資本を人民元資本に換算する流動と使用を規範化し、人民元資本を人民元委託ローンの発行、企業間ローンの返済または第三者に譲渡された銀行ローンの返済に使用してはならない。外管局第19号通知は、外商投資企業の外貨登録資本を人民元資本に換算して中国内部株式投資に使用することを許可したが、外商投資企業の外貨資本を換算して人民元を直接或いは間接的にその業務範囲以外の用途に使用してはならないという原則を再確認した。そのため、実際の操作では、外管局がこの資金を中国の株式投資に利用することを許可するかどうかは不明だ。国家外貨管理局は2016年6月9日に“国家外貨管理局の資本項目の外貨決済管理政策の改革と規範化に関する通知”(略称第16号通知)を発表し、外管局第19号通知の一部の規定を再確認したが、外商投資会社の外貨登録資本の使用を禁止した人民元資本への人民元委託融資の発行をこのような資本の使用禁止に変更した非関連性企業です。国家外国為替管理局第19号通知及び第16号通知に違反した行為は行政処罰を受ける可能性がある。外管局第19号通書および第16号外管局通達は、私たちが持っている任意の外貨(初公開で得られた金の純額を含む)を私たちの中国付属会社に移す能力を大きく制限する可能性があり、これは私たちの流動資金および私たちが中国業務に資金を提供し、業務を開拓する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。2019年10月25日、外管局は“国境を越えた貿易投資の利便化をさらに推進することに関する通知”を発表し、すべての外商投資企業が外貨資本を用いて人民元に換算して中国に株式投資を行うことを許可し、株式投資が真実である限り、適用法律に違反せず、外商投資ネガティブリストに符合する。しかし、国家外国為替管理局第28号通知は新たに公布されたため、安全かつ有能な銀行が実際にこの規定をどのように実行するかは不明である

 

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中国法規が海外持株会社の中国実体に対する融資と直接投資に対して提出した様々な要求を受けて、私たちはあなたに保証することができません。私たちは適時に必要な政府登録を完成したり、必要な政府の許可を得ることができますか、あるいは私たちの中国子会社あるいは合併関連実体への未来の融資を完全に完成することができます。したがって、私たちが必要な時に私たちの中国子会社や連結関連実体にタイムリーな財務支援を提供する能力があるかどうかには、不確実性がある。もし吾らがそのような登録を完了できなかったり、そのような承認を得られなかったりすれば、吾らが初めて公募して得た金や資本化や他の方法で吾などの中国業務を援助する能力が負の影響を受ける可能性があり、吾等の流動資金や我々が業務に資金を提供し、業務を拡張する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある

為替レートの変動は私たちの運営結果やあなたの投資価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります

人民元を米ドルを含む他の通貨に両替するのは、人民銀行中国銀行が制定した為替レートに基づいて計算される。人民元対ドルレートはずっと変動しており、時々変動幅が大きく、しかも予測できない。人民元の米ドルやその他の通貨に対する価値は、中国の政治経済条件の変化や中国の外貨政策などの要素の影響を受けている。私たちはあなたに未来の人民元の対ドルが大幅に上昇したり大幅に値下がりしないことを保証できません。将来の市場力や中国や米国政府の政策が人民元の対ドルレートにどのように影響するかを予測することは難しい

私たちのほとんどの収入と支出は人民元で計算されています。私たちの報告通貨は人民元です。人民元の大幅な上昇はあなたの投資に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、融資から得たドルを人民元に変換して私たちの運営に使う必要があれば、人民元の対ドル高は私たちが転換から得た人民元の金額を減らすことになります。逆に、もし私たちが配当金や他の商業目的で人民元をドルに両替することを決定すれば、ドルの人民元に対する上昇は私たちが使用できるドルの数量を減少させるだろう

 

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中国には為替変動に対する私たちの開放を減らすための利用可能なヘッジオプションはほとんどない。これまで、私たちは限られたヘッジ活動しか行っていませんでしたが、私たちの銀団ローン義務と関係があります。私たちは将来追加的なヘッジ取引を行うことを決定するかもしれないが、これらのヘッジの利用可能性と有効性は限られている可能性があり、私たちは私たちのリスクを十分にまたは根本的にヘッジすることができないかもしれない。また、私たちの通貨為替損失は中国の外貨規制規定によって増幅される可能性があり、これらの規定は人民元を外貨に両替する能力を制限している

政府の通貨両替の制御は、私たちが収入を有効に利用する能力を制限し、あなたの投資価値に影響を与える可能性があります

中国政府は人民元の外貨両替を規制しており、場合によっては中国からの送金に対して規制を実施している。私たちのほとんどの収入は人民元で計算されています。私たちの現在の会社のアーキテクチャの下で、私たちの持株会社(ケイマン諸島に登録して免除会社として設立された)は、中国以外の任意の現金や融資需要を支払うために、私たちの中国付属会社に配当金を支払うことに依存する可能性があります。中国の現行外国為替法規によると、経常項目の支払いには、利益分配、利息支払い、貿易とサービスに関する外国為替取引が含まれており、ある手続きの要求に適合した場合には、外国為替局の事前承認を必要とせずに外貨で支払うことができる。具体的には、既存の外貨制限によると、我々の中国子会社の中国での運営によって発生した現金は、事前に外管局の承認を得ることなく、当社に配当金を支払うために使用することができる。しかし、人民元を外貨に両替し、外貨建てのローンを返済するなど、中国から資本支出を送金するには、関連政府部門の承認や登録を受ける必要がある。そのため、私たちは外管局の許可を得て、私たちの中国子会社と総合関連実体経営によって発生した現金を使用して、人民元以外の通貨で中国以外の実体のいかなる債務を返済したり、人民元以外の通貨で中国以外の資本支出を支払うことができます

また、私たちの外管局の規制を受けている株主が適用される海外直接投資届出や承認要求を満たしていない場合、中国政府は外貨を用いた経常口座取引を制限する可能性があります。もし私たちが十分な外貨を得られなければ、私たちの外貨需要を満たすことができなければ、外貨でアメリカ預託証明書所有者を含む株主に配当金を支払うことができないかもしれません

最近の中国のアメリカ上場企業をめぐる訴訟や負の宣伝は私たちの普通株やアメリカ預託証明書の取引価格にマイナス影響を与える可能性があります

最近米国に上場している中国業務会社をめぐる訴訟やマイナス宣伝は、これらの会社の株価にマイナス影響を与えていると考えられる。米国のある政界関係者は、米国に上場する中国企業を避けるよう投資家に公開警告している。複数の株式研究機関は中国会社の会社管理のやり方、関連側の取引、販売方法と財務諸表を審査した後、これらの会社に関する報告を発表し、これらの報告はアメリカ国家取引所の特別調査を行い、上場を一時停止した。私たちのどのような審査に対しても、その価値の不足にかかわらず、私たちの普通株やアメリカ預託証明書の市場価格の下落を招き、経営陣の資源と精力を移転させ、私たち自身の噂を弁護する費用を招き、取締役や高級社員保険のために支払う保険料を増加させる可能性があります

 

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中国の法律によると、吾らのオフショア上場は中国証監会や他の中国政府機関の承認を得てそれに記録する必要がある可能性があり、もし必要があれば、私などは私などが当該などの承認を得るか、あるいはその等の届出を完成するのにどのくらい時間がかかるかを予測することができない

6つの中国監督管理機関が2000年に採択され、2000年に改訂されたM&A規則の規定は、中国の人々或いは実体がコントロールし、上場目的のために設立され、中国の人々或いは実体がコントロールする海外特殊な目的担体であり、このような特殊な目的担体の証券が海外証券取引所に上場及び取引する前に、中国証監会の許可を得なければならない。これらの規定の解釈と適用はまだ不明であり、私たちのオフショア上場は最終的に中国証監会の承認を得る必要があるかもしれない。中国証監会の承認が必要であれば、私たちが承認を得ることができるかどうかは不確定であり、私たちが中国証監会の承認を得ても、承認が撤回される可能性がある。中国証監会が吾等の海外上場を許可できなかったり、又は吾等が当該等の承認を取得して撤回されたりすることができなかった場合、吾等は、吾等の中国における業務に罰金及び罰金を科すこと、吾等が中国以外で配当金を発行する能力を制限又は制限すること、及び吾等の業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある他の形態の制裁を受けることができる

2021年7月6日、中華人民共和国政府部門は“法に基づいて不法証券活動を厳しく審査することに関する意見”を発表した。これらの意見は、中国海外上場会社の不法証券活動に対する管理と監督管理を強化することを強調し、関連監督制度の建設を推進し、中国国外上場会社が直面するリスクと事件に対応するなど、有効な措置をとることを提出した

2023年2月17日、中国証監会は“国内企業の海外証券発行上場試行管理方法”など6つの文書からなる一連の規定を発表した5つのガイドラインがあります全体的に、届出措置は2023年3月31日に施行される予定だ。“届出方法”は届出を基礎とする新しい制度を構築し、国内企業の海外発行と上場を監督する。届出方法によると、中国国内の会社は直接或いは間接的な方式で海外市場で証券を発行と上場することを求め、必ず中国証監会に届出手続きを履行し、関連情報を報告しなければならない。試行方法はまた国内企業の海外上場に一定の監督管理レッドラインを設定した。また、会社は要約或いは上場を行った後、いくつかの事項の発生及び公告後の3営業日以内に中国証監会に重大な事項を報告し、関係当局のコントロール権の変更、調査或いは処罰、上場地位の転換或いは上場ボードの譲渡などを含む。いかなる発行、上場、あるいは任意の他の融資活動の届出や報告要求を遵守できなかったことは、会社、持株株主、その他の責任者に対する罰金およびその他の処罰を招く可能性がある。届出方法の詳細は“会社状況-B.業務概況-M&A規則及び海外上場関連規定”を参照した

 

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2023年2月17日、中国証監会は試行方法発表記者会見を開催し、“国内会社の海外発行上場届出管理に関する通知”などを発表し、その中で、試行方法の発効日前にすでに海外で上場した国内会社(即なお、2023年3月31日)は、既存出願人(“既存出願人”)とみなす。既存の申請者は直ちに届出手続きを完了する必要がなく、再融資などの後続事項に関連する場合は、証監会に届出する必要がある。そのほか、試行方法の発効日前にすでに海外監督機関或いは証券取引所の許可を取得した(例えば港への上場聴証合格或いは渡米上場登録書は有効である)、しかしまだ海外間接上場を完成していない国内会社に対しては、6ケ月の過渡期を与える；当該等の国内会社は上述の6ケ月以内に海外上場と上場を完成すれば(即2023年9月30日まで)には、既存の出願人とみなされる。しかし、上述の6ヶ月の過渡期間内に、国内会社は海外監督機関或いは証券取引所に再上場を申請する必要があり(もし香港で再聴証手続きを行う必要がある場合)、あるいは海外間接発行上場を完成できなかった場合は、有効海外発行発行申請を提出してから3営業日以内に中国証監会に届出手続きをしなければならない。また、契約手配のある会社が海外で上場することについて、中国証監会は関係監督部門の意見を求め、そのコンプライアンス要求に符合する会社が海外で上場する届出を完成し、2つの市場と2種類の資源を利用することでそれらの発展と発展を支持する

もし私たちの契約手配により、将来の任意の発行(後続の発行、転換可能な社債の発行、交換可能な債券、その他の同等の発行活動を含む)について、私たちの契約手配のため、私たちはタイムリーにあるいは根本的に中国証監会に書類を提出することができなかった場合、私たちが資金を調達したり、使用する能力は重大で不利な影響を受ける可能性があり、さらには、届出が完了しなかった状況を是正するために、契約手配を解除したり、私たちの業務運営を再編する必要があるかもしれません。しかし、届出措置は最近公布されたため、それらの解釈、応用、実行、およびそれらが私たちの運営と未来の融資にどのように影響するかにはまだ大きな不確実性が存在する

 

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2023年2月24日、中国証監会は他の関係政府部門と改訂された“国内企業の海外証券発行上場守秘とファイル管理の強化に関する規定”、あるいは“守秘とファイル管理規定”を発表し、2023年3月31日から施行される

“守秘とファイル管理規定”によると、国内会社は海外で直接或いは間接的に証券を発行と上場し、証券会社、会計士事務所などの証券サービス提供者或いは海外監督管理機関に証券会社、会計士事務所などの証券サービス提供者の海外発行上場過程中の文書と資料を提供或いは公開開示し、関連法律法規を厳格に遵守しなければならない。このような書類又は材料に国家秘密又は政府機関の仕事秘密が含まれている場合、国内会社は適用法律に従って政府主管機関の許可を受け、承認機関の同級秘密行政主管部門に届出しなければならない。また、“秘密及びアーカイブ管理規定”は、証券会社及び証券サービス提供者が、国家秘密又は政府機関の仕事秘密又は他の書類又は材料を含む文書又は資料を海外規制機関及び他の関係機関及び個人に提供することも規定されており、漏洩が国家の安全又は公共利益に危害を及ぼす場合も、適用される法定手続を履行しなければならない

しかも、私たちはあなたに未来に公布されたどんな新しい規則や規定が私たちに追加的な要求をしないということを保証できません。将来的に我々のオフショア上場には、“ネットワークセキュリティ審査方法”の下のネットワークセキュリティ審査を含む中国証監会または他の規制機関または他の手続きの任意の追加承認および届出が必要であると判断された場合、私たちがこのような承認を得るか、またはそのような届出手続きを完了するのにどのくらい時間がかかるか、および任意のそのような承認または届出が撤回または拒否される可能性があり、まだ確定されていない。例えば吾等が当該等の承認を取得又は遅延することができなかった又は当該等のオフショア上場の届出手続を完了し、又は吾等のいずれかの当該等の承認又は届出を取得できなかったために撤回され、吾等は吾等のオフショア上場について中国証監会の承認又は届出又はその他の政府の許可を求めることができなかったために中国証監会又はその他の中国監督管理機関の制裁を受けることになる。これらの監督管理機関は、私たちの中国での業務に罰金と処罰を科し、私たちの中国以外の配当能力を制限し、私たちの中国での経営特権を制限し、オフショア上場で得られた資金を中国に送金することを延期または制限するか、あるいは私たちの業務、財務状況、経営業績と将来性、および私たちの上場証券の取引価格に重大な悪影響を与える可能性のある他の行動をとるかもしれない。中国証監会や他の中国監督管理機関も行動する可能性があり、発行された株を受け渡し·受け渡しする前に、私たちのオフショア上場を停止することを要求したり、提案したりする可能性がある。したがって、投資家が予想される決済および受け渡しの前に市場取引や他の活動に従事している場合、彼らがそうするリスクは決済および受け渡しが起こらない可能性がある。また、中国証監会や他の監督機関が後に新しい規則や解釈を公布した場合、私たちの以前のオフショア上場は彼らの承認を得なければならない、あるいは完成するために必要な届出や他の規制手続きを要求した場合、このような免除を得る手続きが確立された場合、このような承認要求の免除を得ることができない可能性がある。承認要求に関する不確実性または負の宣伝は、私たちの業務、将来性、財務状況、名声と上場証券の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性がある

 

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PCAOBは従来、私たちの監査師が私たちの財務諸表のために行った監査仕事を検査することができなかったが、PCAOBは過去に私たちの監査師を検査することができず、私たちの投資家はこのような検査のメリットを失った

我々の監査人は、本年度報告に含まれる監査報告を発表する独立公認会計士事務所であり、米国上場企業の監査役及びPCAOBに登録されている会社として、米国の法律に拘束されており、これらの法律に基づいて、PCAOBが適用される専門基準に適合しているか否かを評価する定期検査を行う。監査師は中国大陸部に位置し、この司法管轄区では、PCAOBは従来、2022年までに完全に検査と調査を行うことができなかった。その結果、私たちとアメリカの預託証明書の投資家はPCAOBのこのような検査のメリットを奪われた。監査委員会は過去に中国の監査人を検査することができず、中国以外の監査師が監査委員会の検査を受けるのではなく、中国の独立公認会計士事務所の監査プログラムや品質制御プログラムの有効性を評価することが困難になった。2022年12月15日、PCAOBは2021年12月16日の裁決を撤回し、大陸部の中国と香港を完全公認会計士事務所を検査または調査できない司法管轄区域リストから削除する報告書を発表した。しかし、PCAOBが将来的に中国大陸部および香港の会計士事務所を全面的に検査·調査する完全な権限を有していないと判断した場合、これらの司法管轄区のうちの1つに本部を置く会計士事務所を用いて、米国証券取引委員会に提出された財務諸表について監査報告を発表すると、我々と我々ADSの投資家は、このようなPCAOB検査のメリットを再び奪われ、ADSの投資家および潜在的投資家は、私たちの監査手続きや報告書の財務情報および私たちの財務諸表の品質に自信を失う可能性がある

PCAOBが中国にある監査役を全面的に検査または調査できない場合、私たちの米国預託証明書は将来的に米国での取引が禁止される可能性がある。米国預託証明書の退市又はその退市の脅威は、あなたの投資価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

HFCAAによると、アメリカ証券取引委員会が、私たちが提出した監査報告書が二年連続でPCAOB検査を受けていない公認会計士事務所から発行されたと判断した場合、アメリカ証券取引委員会は、私たちの株式又はアメリカ預託証券の全国証券取引所又は在非処方薬アメリカの取引市場です

2021年12月16日、PCAOBは報告を発表し、米国証券取引委員会に通知し、PCAOBは大陸部中国と香港に本部を置く完全登録会計士事務所を検査または調査できず、私たちの監査人はこの確定の影響を受けている。2022年5月、私たちが年次報告書を提出した後、アメリカ証券取引委員会は最終的に私たちを“HFCAA”の下の委員会が指定した発行元としました20-F2021年12月31日現在の会計年度。2022年12月15日、PCAOBは大陸部の中国と香港を完全に登録できない会計士事務所を検査または調査できない司法管轄区域リストから削除する。したがって，2022年12月31日までの財政年度のForm 20−F年度報告書を提出した後，HFCAA下の委員会で確認された発行者は特定されないと予想される

毎年、PCAOBは大陸部の中国と香港などの司法管轄区の監査会社に対して全面的な検査と調査を行うことができるかどうかを決定する。PCAOBが将来完全に中国大陸部と香港の会計士事務所を全面的に検査·調査する権利がないと判断した場合、これらの司法管轄区の一つに本部を置く会計士事務所を用いて、米国証券取引委員会に提出された財務諸表に対して監査報告を発行し、年次報告書を提出した後、委員会が識別した発行者として決定する20-F財政年度に関するものです。HFCAAによると、私たちの証券は国家証券取引所で禁止されますか非処方薬もし私たちが今後2年連続で委員会が確認した発行元に決定すれば、私たちはアメリカの取引市場で取引を行うだろう。もし私たちの株とアメリカ預託証明書がアメリカでの取引が禁止されていれば、私たちの株式市場がアメリカ以外で発展するかどうかは定かではありません。アメリカでの取引を禁止することは、私たちのアメリカ預託証明書を販売または購入する能力を大幅に弱化させ、退市に関連するリスクと不確実性は、私たちのアメリカ預託証明書の価格にマイナスの影響を与えます。さらに、そのような禁止は、私たちが受け入れられる条項で資金を調達する能力に深刻な影響を与え、これは私たちの業務、財務状況、および見通しに実質的な悪影響を及ぼすだろう

 

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カタログ表

アメリカの預託証明書に関連するリスクは

私たちのアメリカ預託証明書の取引価格は変動する可能性があり、これは投資家に重大な損失をもたらす可能性がある

本年報の日付まで、2020年10月30日に私たちのアメリカ預託証券がニューヨーク証券取引所で取引を開始して以来、私たちのアメリカ預託証券の取引価格はずっと変動しており、最高の20.17ドルから最低の1.26ドルまで様々である。取引価格の変動は広範な市場と業界要素による可能性があり、例えば他の業務は主に中国に位置する会社がアメリカに上場する市場価格の表現と変動である。多くの中国企業はすでにその証券をアメリカ株式市場に上場している。一部の会社の証券は、その初公募株(IPO)に関する価格下落を含む大幅な変動を経験している。これらの中国会社の株式発行後の取引表現は、米国に上場している中国会社に対する投資家の全体的な態度に影響を与える可能性があり、それによって、私たちの実際の経営業績にかかわらず、私たちのアメリカ預託証明書の取引表現に影響を与える可能性がある

市場と業界の要素を除いて、私たちのアメリカ預託証明書の価格と取引量は私たち自身の業務の特定の要素によって高度に変動する可能性があります

 

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私たちの収入収益キャッシュフローの変化は

 

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私たちまたは競争相手は新しい投資、買収、戦略的パートナーシップ、または合弁企業を発表します

 

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私たちや私たちの競争相手は新しいサービスと拡張を発表します

 

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証券アナリストの財務見積もりの変動

 

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私たち、私たちのサービス、または私たちの産業に対する有害な否定的な宣伝

 

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キーパーソンの増減

 

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期限が切れるか解除するロックするまたは私たちが発行した株式証券または追加持分証券の売却の他の譲渡制限；

 

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アメリカと中国の関係の変化

 

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潜在的な訴訟や規制調査

これらの要素のいずれも、私たちのアメリカ預託証明書の取引量と価格を大きく変化させる可能性があります

過去、上場企業の株主は証券市場価格に不安定な時期が生じた後、これらの会社に対して証券集団訴訟を起こすことが多かった。私たちが集団訴訟に巻き込まれれば、私たちの経営陣の多くの関心や他の資源を私たちの業務や運営から移し、訴訟を弁護するための巨額の費用を要求する可能性があり、これは私たちの運営結果を損なう可能性があります。このような集団訴訟は、勝訴するか否かにかかわらず、私たちの名声を損ない、将来資金を調達する能力を制限する可能性がある。また、私たちのクレームが成功すれば、巨額の損害賠償金を支払う必要があるかもしれません。これは、私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります

もし証券や業界アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表していない場合、あるいは彼らが私たちのアメリカ預託証明書に対する提案が不利に変化した場合、私たちのアメリカ預託証明書の市場価格と取引量が低下する可能性がある

当社の米国預託証券の取引市場は、業界や証券アナリストが発表した当社の業務に関する研究や報告の影響を受けることになります。もし一人以上のアナリストが私たちを追跡して私たちのアメリカ預託証明書の格付けを引き下げたら、私たちのアメリカ預託証明書の市場価格が下がるかもしれません。1人以上のアナリストが私たちの追跡を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかった場合、私たちは金融市場での可視性を失う可能性があり、これは逆に私たちのアメリカ預託証明書の市場価格や取引量を低下させる可能性がある

 

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カタログ表

私たちのアメリカ預託証明書を大量に売るか売ることができるかはその市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります

我々の米国預託証券を公開市場で大量に売却したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたりすることは、我々の米国預託証明書の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があり、将来的に株式発行による資金調達能力を深刻に弱める可能性がある。我々が2020年に初めて公募する際に販売される米国預託証券は自由に取引することができ、制限されることなく、改正された米国証券法または証券法に基づいてさらに登録することができ、また、我々の既存株主が保有する株式は将来的に公開市場で販売することもできるが、証券法第144条および第701条の制限を受けなければならない。2023年2月28日まで、私たちは1，146，018，927株の普通株を持っており、その中の474，905，000株の普通株は平安グループのメンバーが持っていて、41.4%を占めている。私たちの大株主が持っている証券の市場販売やこれらの証券の将来の販売の可用性が私たちのアメリカ預託証券の市場価格にどのような影響を与えるか予測できません(もしあれば)

配当金の額、時間、そして私たちが配当金を派遣するかどうかは完全に私たちの取締役会によって決定されますので、あなたは私たちのアメリカ預託証明書の価格上昇に依存して投資収益を得なければなりません

2022年4月、2021年財政年度の純利益に基づいて株主に1株0.68ドルの現金配当金を支払い、2022年10月に株主に1株0.34ドルの現金配当金を支払い、これは2022年6月30日までの6ヶ月間の純利益に基づいている。2023年3月、2022年12月31日までの6ヶ月間の1株当たり0.10ドルの現金配当金を発表し、記録的な日付は2023年4月7日である。2023年3月9日、我々の取締役会は、改正された半年度現金配当政策を承認し、この政策に基づいて、2023年から半年毎に経常的現金配当金を発表して分配する予定であり、1年当たりの半年度配当金分配総額は、本年度の純利益の約20%~40%に相当するか、または取締役会の許可を受けている。私たちの現在の政策によると、配当金の額は私たちが生成できる純利益の存在と金額によって異なるだろう。しかも、配当金の額、時間、そして私たちが本当に配当金を送るかどうかはまだ私たちの取締役会によって完全に決定されている。ケイマン諸島の法律のいくつかの要求に基づいて、私たちの取締役会は配当金を分配するかどうかを決定する権利がある。私たちの取締役会は私たちの配当政策を修正するかもしれないが、それが一度やったように、あるいはそれは私たちの配当政策を完全に廃止することを選択するかもしれない。また、私たちの株主は一般決議で配当を発表することができますが、いかなる配当も私たちの取締役が提案した金額を超えてはいけません。ケイマン諸島法律によると、ケイマン諸島会社は利益または株式割増口座から配当金を支払うことができるが、いずれの場合も、企業が正常な業務過程で満期になった債務を返済できない場合は、配当金を支払うことができない。私たちの取締役会が配当金を発表して支払うことを決定しても、将来の配当の時間、金額、形式(あれば)は、私たちの将来の経営業績とキャッシュフロー、私たちの資本需要と黒字、私たちが子会社から得た割り当て金額(あれば)、私たちの財務状況、契約制限、取締役会が関連していると思う他の要素に依存します。したがって、私たちのアメリカ預託証明書に対するあなたの投資リターンは、私たちのアメリカ預託証明書の将来のいかなる価格増加にも完全に依存するかもしれません。私たちのアメリカ預託証明書が値上がりする保証はありません。私たちのアメリカ預託証明書を購入した時の価格さえ維持します。私たちのアメリカ預託証明書へのあなたの投資はリターンを達成できないかもしれませんし、私たちのアメリカ預託証明書へのすべての投資を失う可能性もあります

 

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カタログ表

我々の組織規約の大綱と定款および預金協定は、米国連邦証券法に関連する訴訟に対する裁判所の管轄権を制限することを目的としており、これは、私たち、私たちの役員および上級管理者、ホスト機関、および他の人とトラブルが発生する可能性がある司法フォーラムを獲得する際に、私たちの普通株式、米国預託証明書または他の証券の所有者が有利な司法フォーラムを得る能力を制限する可能性がある

我々の組織覚書及び組織規約の細則は、ニューヨーク南区米国地域裁判所(又は、ニューヨーク南区が特定の論争に対して標的管轄権を欠いている場合、ニューヨーク州裁判所)は、米国内で米国連邦証券法によって引き起こされた、またはそれに関連すると主張する任意の排他的フォーラムであり、この訴訟、訴訟または訴訟が私たち以外の当事者にも関連しているかどうかにかかわらず、米国内で解決すべきである。我々の預金協定はまた、米国預託証明書の所有者および実益所有者が同意し、米国ニューヨーク南区地域裁判所(または、米国ニューヨーク南区地域裁判所が特定の係争に対して標的管轄権を欠いている場合、ニューヨーク州裁判所)に対して、預金協定またはそれによって、または米国預託証明書の所有によって生成された、または私たちまたは委託者に関連する任意の訴訟、訴訟または法律手続きに対して排他的管轄権を有することを規定している。しかし、米国の法的訴訟では、他社の組織文書の中で選択されたような裁判所条項の実行可能性が挑戦されており、裁判所は、このような条項が適用されない、実行不可能、またはそのような訴訟を提起することに関連する他の文書と一致しないことを発見する可能性がある。もし裁判所が私たちの組織規約の大綱と定款の細則に含まれている選択裁判所条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは他の管轄区域でこのような訴訟の解決に関連する追加費用を発生させる可能性がある。支持されれば、私たちの組織規約と預金協定における裁判所選択条項は、証券保有者がその第一選択の司法裁判所で私たち、私たちの役員および上級管理者、委託者、および他の人がクレームを出す能力を制限する可能性があり、この制限は、このような訴訟を阻害する可能性がある

あなたはあなたの利益を保護する上で困難に直面するかもしれません。あなたがアメリカ裁判所を通じてあなたの権利を保護する能力は限られているかもしれません。なぜなら私たちはケイマン諸島の法律登録によって成立しているからです

私たちはケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された免除会社だ。当社の会社事務は、当社の組織定款大綱及び細則、ケイマン諸島会社法(改正)及びケイマン諸島一般法によって管轄されています。ケイマン諸島法律によると、株主が私たちの役員を提訴する権利、少数株主の訴訟、そして私たち取締役の私たちの受託責任はケイマン諸島普通法によって大きく管轄されています。ケイマン諸島の一般法の一部は，ケイマン諸島の比較的限られた司法判例およびイングランドの一般法に由来しており，イングランド裁判所の裁決はケイマン諸島の裁判所に説得力があるが，拘束力はない。私たちの株主の権利とケイマン諸島の法律の下での私たちの役員の受託責任はアメリカのある司法管轄区域の法規や司法前例のように明確ではありません。特に、ケイマン諸島の証券法システムはアメリカほど発達していない。ケイマン諸島と比較して、米国のいくつかの州、例えばデラウェア州は、より完全な会社法機関と司法解釈を持っている。また、ケイマン諸島会社は米連邦裁判所で株主派生訴訟を起こす資格がないかもしれない

 

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カタログ表

ケイマン諸島免除会社の株主、例えば、ケイマン諸島の法律によると、一般的な権利は会社の記録を調べることはできませんが、組織定款の大綱と定款細則の写し、担保と抵当登録簿、および私たちの株主が採択した任意の特別決議の写し、またはこれらの会社の株主リストの写しを取得します。私たちの会社規約によると、私たちの取締役は、私たちの会社記録が私たちの株主が閲覧できるかどうか、どのような条件で調べることができるかを決定する権利がありますが、これらの記録を私たちの株主に提供する義務はありません。これは、株主が発議するために必要な任意の事実を決定するために、または依頼書競争について他の株主に依頼書を募集するために必要な情報を得ることを困難にする可能性がある

ケイマン諸島は私たちの祖国であり、ケイマン諸島のいくつかの会社管理のやり方は、米国などの他の司法管轄区に登録されている会社の要求とは大きく異なる。私たちは母国に依存してニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル第303 A.08節を免除することを選択し、株主にすべての株式報酬計画とその実質的な改正について投票する機会を与えなければならない。この点、その他の面では、将来の他の面で自国のやり方に従うことを選択すれば、私たちの株主が獲得した保護は、米国国内発行者に適用される規則や法規を下回る可能性がある

上記の理由により、我々の公衆株主は、経営陣、取締役会メンバー、または持株株主の行動に直面した場合、米国に登録されている会社である公衆株主よりも自分の利益を保護することが困難になる可能性がある。ケイマン諸島“会社法”(改正)の規定と、米国で登録設立された会社及びその株主に適用される法律との間の重大な違いに関する議論は、“項目10.補足資料--B.覚書と定款--会社法の違い”を参照されたい

私たちの株主が得たいくつかの私たちに不利な判決は強制的に施行できないかもしれない

私たちはケイマン諸島の会社で、私たちのほとんどの資産はアメリカ以外にあります。私たちは現在ほとんどの業務を中国で行っています。また、私たちの現在の役員や官僚の多くはアメリカ以外の国の国民や住民です。この人たちの資産の大部分はアメリカ以外にある。したがって、あなたの権利がアメリカ連邦証券法または他の側面によって侵害されていると思うなら、あなたはアメリカで私たちまたはこれらの個人を提訴することが難しいか不可能かもしれません。あなたがこのような訴訟を提起することに成功しても、ケイマン諸島と中国の法律は、私たちの資産や私たちの役員や上級管理者に対する資産の判決を実行できないかもしれません

上場企業として、私たちは大きなコストを招いた

上場企業として、私たちは多くの法律、会計、その他の費用を負担していますが、これは私たちが民間会社として起きていないことです。2002年のサバンズ−オキシリー法案と，後に米国証券取引委員会とニューヨーク証券取引所が実施した規則は，上場企業のコーポレートガバナンス実践に様々な要求を出した。これらの規則と法規は私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの会社の活動をより時間と費用を増加させる。例えば、私たちは上場企業の報告書の要求に関連した追加費用を生成するだろう。私たちの経営陣は私たちの上場企業報告義務やその他のコンプライアンス事項を履行するために多くの時間とエネルギーを投入する必要があります。上場企業として、私たちの報告書や他のコンプライアンス義務は、予測可能な未来に私たちの管理、運営、財務資源、システムに圧力を与えるかもしれない

 

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カタログ表

私たちは取引法で規定されている外国の個人発行者なので、アメリカ国内の上場企業に適用されるいくつかの条項の制約を受けません

“取引法”によると、私たちは外国の個人発行者であるため、私たちはアメリカ証券規則と法規にアメリカ国内発行者に適用されるいくつかの条項の制約を受けない

 

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“取引法”で四半期報告書の提出を要求する規則10-Qあるいはフォーム上の現在の報告書8-Kアメリカの証券取引委員会と

 

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取引法における規範は、取引法に基づいて登録された証券について委託書、同意書、または許可を求める章

 

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取引法では、内部者にその株式所有権及び取引活動の公開報告書の提出を要求する条項と、短期的に行われた取引から利益を得た内部者の責任と、

 

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取引法におけるFDルールにおける重大非公開情報発行者の選択的開示ルール

私たちは表の形で年次報告書を提出することを要求された20-F各財政年度が終わってから4ヶ月以内に。また、私たちはニューヨーク証券取引所の規則と規定に基づいて、プレスリリースを通じて四半期ごとに私たちの業績を発表するつもりです。財務業績と重大な活動に関するプレスリリースも米国証券取引委員会に表形式で提供される6-K.しかし、私たちがアメリカ証券取引委員会に記録したり、提供することを要求された情報は、アメリカ国内発行者がアメリカ証券取引委員会に記録した情報よりも広範でタイムリーである。したがって、あなたはあなたがアメリカ国内発行者に投資した時と同じ保護や情報を得ることができないかもしれません

 

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カタログ表

米国預託証明書所持者の投票権は預金協定条項の制限を受けており、米国預託証明書所持者は関連する普通株に対する投票権を行使できない可能性がある

私たちのアメリカ預託証明書所持者は預金協定の規定に基づいて関連する普通株に関する投票権しか行使できません。預金協定によると、私たちのアメリカ預託証明書の保有者は、預託機関に投票指示を出すことで投票しなければならない。米国預託証明書所持者から投票指示を受けた後、信託銀行はこれらの指示に基づいて関連普通株に投票する。私たちアメリカの預託証明書の所持者は、彼らが普通株を撤回しない限り、関連する普通株に対して直接投票権を行使することができないだろう。我々の組織定款大綱および定款細則によると，株主総会開催の最短通知期間は21日であり，任意の他の株主総会(特別株主総会を含む)が開催されるのは14日である。株主総会が開催されると、私たちのアメリカ預託証明書保持者は、その米国預託証明書に代表される関連普通株を撤回し、任意の特定の事項に投票することを可能にするために、十分な事前通知を受けない可能性がある。もし私たちが私たちのアメリカ預託証明書保持者に指示を要求すれば、ホスト銀行は私たちのアメリカ預託証明書所有者にこれから行われる投票を通知し、私たちの投票材料を彼らに配信するように手配します。私たちは彼らが彼らが彼らの普通株式に投票するようにホスト機関に指示できることを確実にするために、私たちのアメリカ預託証明書保持者たちに投票材料をタイムリーに受け取ることを保証することはできない。さらに、ホスト機関およびその代理人は、投票指示を実行できなかったか、または米国預託証明書保持者の投票指示を実行できなかった方法に対して何の責任も負わない。これは、私たちのアメリカ預託証明書保持者が投票権を行使できない可能性があることを意味し、もし彼らのアメリカ預託証明書が代表する関連普通株が彼らの要求に従って投票しなければ、彼らは法的救済がないかもしれない

我々は、預金契約を修正し、米国預託株式保有者のこの合意条項の下での権利を変更したり、米国預託株式保有者の事前同意を必要とせずに預金協定を終了する権利がある

我々は、事前に米国預託株式保有者の同意を得ることなく、預金契約を修正し、米国預託株式保有者のこの合意条項の下での権利を変更する権利がある。吾らと保管人は、私らが必要だと思ったり、私などに有利だと思ったりする任意の方法で預金契約を修正することに同意することができる。修正案は、米国預託株式計画の業務変化、米国預託証明書に影響を与える法律の発展、あるいは私たちと信託銀行との業務関係条項の変化を反映する可能性がある。修正案の条項が費用(税務およびその他の政府料金、登録費、電気通信(SWIFTを含む)またはファックス費用、配達費またはその他の関連支出を徴収または増加させる場合、または米国預託株式保有者の既存の任意の重大な権利を損害する場合、この等の修正案は、この修正案が米国預託株式保有者に通知されてから30日以内に満了する前に、返済されていない米国預託証明書を発効させることはないが、預金合意に基づいて、米国預託株式保有者の同意を事前に得る必要はない。しかも、私たちはいつでもアメリカの株式保有施設を任意の理由で終了することを決定することができる。例えば、アメリカの預託証明書がアメリカの預託証明書から上場しているアメリカ証券取引所からカードを取った場合、終了が発生する可能性があります。私たちはアメリカの別の証券取引所にアメリカの預託証明書を上場していませんし、使用することもできません非処方薬アメリカの預託証明書のアメリカでの取引。米国預託株式融資が終了すれば、米国預託株式保有者は少なくとも30日前の通知を受けるが、事前同意を得る必要はない。吾らが預金協定の改訂が米国預託株式保有者に不利または預金協定を終了することを決定した場合、米国預託株式保有者は、その米国預託証明書を売却するか、またはその米国預託証明書を放棄して関連普通株の直接所有者となることを選択することができるが、いかなる補償を得る権利もない

 

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カタログ表

あなたがアメリカ預託証明書保持者として預託機関にクレームする権利は預金協定条項によって制限されています

預金協定によれば、吾等又は受託保管者又は吾等又は受託保管者に関するいかなる法的訴訟、訴訟又は法律手続、例えば預金協定又はしようとする取引、又は預託証明書の所有によって引き起こされ又は関係する者は、米国ニューヨーク南区地域裁判所でのみ提起することができる(又は米国ニューヨーク南区地域裁判所がある特定の紛争に対して標的管轄権を欠いている場合は、ニューヨーク州の州裁判所で提起される)、あなたは米国預託証明書保持者として、当該等の法的手続のいかなる場所に対するいかなる反対も取り消すことができないであろう。そのような訴訟または手続きにおけるこのような裁判所の排他的管轄権を撤回することはできない。裁判所は、このようなタイプの裁判所選択条項が適用されない、実行できない、またはそのような訴訟を提起することに関連する他の文書が一致しないと考えるかもしれない。このような排他的フォーラム選択条項が実行可能なリスクについては、“-米国連邦証券法に関連する訴訟に対する裁判所の管轄権を制限することを目的としている我々の組織規約の大綱と定款および預金協定は、我々の普通株式、米国預託証明書または他の証券の保有者が、私たち、私たちの役員や高級管理者、信託機関、および他の人とトラブルが発生する可能性がある場合に有利な司法フォーラムを得る能力を制限することができる”を参照されたい。このフォーラムの選択条項を受け入れたり同意したりすることは、連邦証券法およびその下の規則および条例の遵守を放棄することを構成しません。あなたは連邦証券法とその下の規制を遵守することを放棄してはいけない

預金協定では、信託銀行又は米国預託株式保有者は、吾等に対して提出された吾等の普通株式、米国預託証明書又は預金協定によって引き起こされた、又はそれに関連するクレームを管財人又は米国預託株式保有者に提出することを要求することができ、預金協定に記載された条項による仲裁最終解決を要求することができ、仲裁条項は、証券法又は取引所法によるクレームを含むニューヨーク南区米国地域裁判所(又はニューヨーク南区米国地域裁判所が標的管轄権を欠く場合は州裁判所)にいかなるクレームを提起することを阻止しないにもかかわらず、任意のクレームを提出することができる。預金協定中の独占裁判所選択条項も、預金協定のいずれか一方が吾等に対するクレームを仲裁に提出する権利を選択することに影響を与えないか、又は私たちが預金協定の規定に従って当該クレームを仲裁に提出する義務、又は預金協定の下で仲裁のいずれか一方が、このような訴訟に対して管轄権を有する任意の裁判所で仲裁を強制するために訴訟を開始し、又は仲裁人の裁決について判決又は裁決を行う権利を有する

米国預託株式保有者が預託契約に従って速やかに受託者に投票指示を提供していない場合、米国預託株式保有者の利益に悪影響を及ぼす可能性がある限られた場合でなければ、米国預託証券受託係は、米国預託株式に代表される基礎普通株に投票するよう適宜依頼する

米国預託証明書の預託協定によると、米国預託株式保有者が適時に信託銀行に投票指示を提供しなければ、ホスト銀行は私たちに株主総会でアメリカ預託証明書に代表される関連普通株の投票を依頼することを許可する

 

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会議通知および関連する採決材料を保管者にタイムリーに提供しなかった

 

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私たちは委託者に通知して、私たちは全権委任を望んでいません

 

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会議の採決事項に大きな反対意見があることを保存者に通知した

 

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会議で採決される事項が株主に悪影響を及ぼす可能性があることを信託銀行に通知した

 

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会議での投票は手を挙げて投票するだろう

 

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カタログ表

この全権委託の効果は，米国預託株式保有者が預託合意要求に応じて速やかにホスト機関に投票指示を提供しなければ，米国預託株式保有者はその米国預託証券に代表される標的普通株の投票を阻止できないが，上記の場合は除外することである.これは株主がわが社の経営陣に影響を与えるのを難しくするかもしれない。私たちの普通株式の保有者はこの全権委託によって制限されない

米国預託株式保有者は、預金協定に基づくクレームについて陪審裁判を行う権利がない可能性があり、このような訴訟において原告に不利な結果を招く可能性がある

私たちの普通株式を代表するアメリカ預託証明書を管理する預金協定の規定は、法律が適用される最大範囲内で、アメリカ預託証明書の所有者と実益所有者は、米国連邦証券法に基づいて提出された任意のクレームを含む、私たちまたは委託者たちの普通株式、私たちのアメリカ預託証明書または預金協定によって発生したまたは関連する任意のクレームに対する彼らの陪審裁判権利を撤回することができない。この免除は、米国預託株式保有者がその後関連普通株を撤回しても、保有者が米国預託証明書を保有している間に生じるクレームに引き続き適用される。しかし、米国預託株式保有者が預金協定に同意する条項は、米国連邦証券法及びその公布された規則及び条例の遵守を放棄したとみなされたり、当該委託者が米国連邦証券法及びその公布された規則及び条例の遵守を放棄したとはみなされない。実際、米国預託株式保有者は、米国連邦証券法およびその公布された規則および条例を遵守することを放棄したり、信託機関を放棄したりすることはできない

もし私たち又は保管人が上記陪審裁判の棄権に依存する陪審裁判の要求に反対する場合、裁判所は、適用される州及び連邦法律に基づいて事件の事実及び状況を考慮して、その免除が強制的に執行されるか否かを決定する

もしこの陪審裁判免除条項が法律で禁止されている場合、訴訟は依然として陪審裁判の預金協定の条項によって行われることができる。私たちの知る限り、連邦証券法によると、陪審裁判の免除の実行可能性はまだ連邦裁判所またはアメリカ最高裁判所によって最終的に裁かれていない。それにもかかわらず、預金協定を管轄するニューヨーク州法律によると、陪審裁判免除条項は通常ニューヨーク市の連邦または州裁判所によって執行されることができると考えられる。陪審裁判免除条項を強制的に執行するかどうかを決定する際、ニューヨーク裁判所は、協議中に陪審裁判免除条項の可視性が十分に突出しているかどうかを考慮し、一方の当事者が知っている限り、陪審員裁判によるいかなる権利も放棄する。私たちは預金協定とアメリカの預金証明書がこのような状況だと思う。さらに、ニューヨーク裁判所は、詐欺または債権者の不注意に基づいて保証人の要求に基づいて担保を清算することができなかった実行可能な相殺または反訴を阻止するために、陪審員裁判免除条項を強制的に執行することはなく、または故意に権利侵害クレームを請求する場合には、これらは預金協定または米国預託証明書の場合には適用されないと考えられる。もし米国預託証明書の所有者または実益所有者が預金協定または私たちのアメリカ預託証明書の下で発生した事項について、連邦証券法に基づいて提出されたクレームを含む場合、私たちまたは預金者にクレームを提出し、その所有者または実益所有者はこのようなクレームについて陪審裁判を行う権利がない可能性があり、これは私たちまたは預託証明書に対する訴訟を制限し、阻止する可能性がある。預金協定に基づいて私たちまたは信託機関に訴訟を提起した場合、適用される裁判裁判所の裁判官または裁判官によってしか審理されない場合、これは異なる民事手続きによって行われ、陪審裁判と比較して、任意のこのような訴訟において原告に不利になる可能性のある結果を含む異なる結果がある可能性がある

 

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カタログ表

また、陪審員の尋問免除は、米国の預託証明書や預金協定によって引き起こされたあるいは関連する申索に関連しているため、この条項の解釈については、免除は米国預託株式融資から普通株を抽出した米国預託株式保有者に適用される可能性が高いと信じており、この免除は米国預託株式を解約し、普通株を撤回する前に発生した申請索について米国預託株式保有者に適用される可能性が高く、この免除は米国預託株式保有者がその後融資を撤回した後に発生した申索に適用されず、米国預託株式融資から米国預託証明書に代表される普通株を抽出する可能性が高い。しかし、私たちの知る限り、米国預託株式融資メカニズムから米国預託証券に代表される普通株を引き下げる米国預託株式保有者に陪審裁判免除が適用されるかどうかについての判例法はまだない

米国預託株式保有者に普通株を提供することが不法または非現実的であれば、彼らは私たちの普通株から配当金や他の分配を獲得しない可能性があり、米国預託株式保有者も何の価値も得られない可能性がある

私たちのアメリカ預託証券の受託者は、私たちのアメリカ預託証券に代表される普通株または他の預金証券から受け取った現金配当金または他の分配を、米国預託株式保有者に支払うことに同意し、その費用および支出を差し引く。米国預託株式保有者は、米国預託証明書に代表される普通株式数の割合でこれらの分配を得る。しかし，保管者がどの米国預託証明書保持者に流通を提供するかが不正または非現実的であると認定された場合，その保管者は責任を負わない。例えば、米国預託証券の保有者が証券法に基づいて登録すべき証券を含むが、その証券が適用される登録免除に基づいて適切に登録または分配されていなければ、その証券所有者への流通は不正である。保管人はまた、郵送で特定の財産を配布することは不可能であることを確認することができる。しかも、いくつかの配布の価値はそれらを郵送する費用よりも低いかもしれない。これらの場合、保管者は、このような財産を割り当てないことを決定することができる。私たちは、このような分配によって受信された任意の米国預託証明書、普通株、権利、または他の証券を米国証券法に基づいて登録する義務はない。私たちはまた、米国預託証明書保持者に米国預託証明書、普通株式、権利、または他のものを配布することを可能にする他の行動を取る義務はない。これは、米国預託株式保有者に普通株を提供することが不法または非現実的であれば、米国預託株式保有者は、普通株への分配や彼らにもたらすいかなる価値も得られない可能性があることを意味する。このような制限は私たちのアメリカ預託証明書の価値を大幅に低下させるかもしれない

配株に参加できないので、あなたの持株は希釈されるかもしれない

私たちは時々私たちの株主に証券を購入する権利を含む権利を割り当てることができる。預金協定によれば、吾等がADS所持者にそのような権利を提供したいことを示していない限り、信託銀行はADS所持者に権利を割り当てることはなく、そのような権利に関する権利及び証券の配布及び売却は、証券法によりすべてのADS所持者について登録するか、又は証券法の規定により登録することができる。保管人は可能であるが、必要ではなく、これらの割り当てられていない権利を第三者に販売しようと試み、権利の失効を許可することができる。私たちは証券法に基づいて登録免除を確立することができないかもしれませんし、これらの権利や標的証券について登録声明を提出する義務はありません。または登録声明を発効させるために努力しています。そのため、米国預託証明書保持者は私たちの株式供給に参加できない可能性があるため、彼らの持ち株は希釈される可能性がある

 

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カタログ表

私どものアメリカ預託証明書所持者はアメリカ預託証明書を譲渡する際に制限される可能性があります

米国預託証明書は預託機関の帳簿に譲渡することができる。しかし，保管人は，職務遂行に関与していると考えられる場合には，その帳簿を随時あるいは随時閉鎖することができる。受託者は、株式等の会社活動に関連する場合を含む様々な理由で帳簿を時々閉鎖する可能性があり、その間、受託者は、特定の期間内にその帳簿上に適切な数の米国預託株式保有者を保持する必要がある。係の者は緊急時、週末、公共休日に帳簿を清算することもできます。私たちの株式登録簿または委託者の帳簿が閉鎖されたとき、または法律または任意の政府または政府機関の任意の要求、または預金協定の任意の規定または任意の他の理由によって、私たちまたは委託者がそうすることが望ましいと思う場合、受託者は、当社の米国預託証明書の譲渡を拒否、譲渡または登録することができる

いかなる課税年度においても米国連邦所得税の受動的な外国投資会社やPFICにならないことは保証されず、これは私たちの米国預託証明書や普通株の米国保有者を深刻な米国所得税の不利な結果に直面させる可能性がある

米国連邦所得税については、任意の課税年度に受動的外国投資会社またはPFICに分類され、条件は、(A)この年度の私たちの総収入の75%以上が特定のタイプの“受動的”収入で構成されているか、または(B)その年度の私たちの資産価値の50%以上(通常は四半期平均値によって決定される)または生産受動的収入のために保有されていることである。後者のテストを資産テストと呼ぶ.このような法律は明確ではありませんが、合併された関連エンティティ(その付属会社を含む)を私たちが所有していると見なして、アメリカ連邦所得税を納付することを意図しています。これは、このようなエンティティの運営活動を指導できるだけでなく、ほとんどの経済的利益を得る権利があるからであり、その運営結果を総合財務諸表に統合します。米国連邦所得税の目的のために、私たちは関連エンティティ(その子会社を含む)の所有者を合併し、私たちの資産の現在と期待価値と、私たちの収入と資産の構成に基づいて、営業権や他の未登録無形資産を含めて、2022年12月31日までの納税年度がPFICであると信じていません

個人投資会社の地位は、各課税年度の終了後に毎年行われる事実決定であるため、本課税年度または将来のいずれの課税年度にも民間投資会社にはならない保証はありません。この部分は私たちの収入と資産の組み合わせに依存します。資産テストを行う際に、私たちの資産価値は私たちのアメリカ預託証明書の市場価格を参考にして決定される可能性がありますので、私たちのアメリカ預託証明書の市場価格の変動は、本課税年度以降の納税年度をPFICとする可能性があります。特に，最近我々の米国預託証券市場価格の低下は，本納税年度にPFICとなるリスクを著しく増加させている。私どものアメリカ預かり証の市場価格は引き続き大幅に変動する可能性がありますので、いかなる課税年度におけるPFICの地位を保証することはできません。また、私たちの収入と資産の構成も私たちが流動資産を使用する方式と速度の影響を受けるだろう。大量の現金を積極的な目的に使わないことにした場合、あるいは米国連邦所得税目的のための合併付属実体の株を持っていないと判断されれば、PFICとなるリスクは大幅に増加する可能性がある。私たちの業務と活動の性質によって、アメリカ国税局もいくつかの収入と資産の分類に疑問を提起するかもしれません受動的ではなくこれにより，当社は本納税年度や将来の納税年度にPFICになるかPFICになる可能性がある

 

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カタログ表

もし私たちが任意の課税年度の個人私募株式投資会社である場合、米国の保有者(“第10項.追加情報-E.税収-米国連邦所得税考慮事項”によって定義されるように)は、米国預託証明書または普通株式を売却または他の方法で処分すること、および米国預託証明書または普通株の割り当てを受けることによって大幅に増加する米国所得税を生じる可能性があり、このような割り当ては、米国連邦所得税規則に従って“超過割り当て”とみなされ、そのような米国保有者は、重い報告要求の制約を受ける可能性がある。さらに、もし私たちが米国保有者が私たちのアメリカ預託証明書または普通株を持っている任意の年度のPFICであれば、私たちは米国預託証明書または普通株を持っているこの米国保有者が通常、米国預託証明書または普通株を所有しているすべての後続年度をPFICと見なし続け、私たちが米国預託証明書保持者ではなく、米国保有者が米国預託証明書または普通株について“売却”する選択をしなければならない。詳しくは“項目10.付加情報--E.税収--米国連邦所得税注意事項--受動型外国投資会社注意事項”と“項目10.付加情報--E.税収--米国連邦所得税注意事項--受動型外国投資会社ルール”を参照されたい

第四項当社の資料

A. 会社の歴史と発展

私たちの小売信用と支援業務の歴史は2005年8月にさかのぼり、当時平安グループは深センで消費ローン業務中国を発売した

二零一四年、私たちは一連の再編を行い、私たちの業務をさらに発展させ、二零一四年十二月にケイマン諸島の法律に従って陸金所ホールディングスを免除会社に登録し、わが企業グループの持株会社とした。2016年5月、私たちは平安グループから小売信用とエネルギー付与業務を買収した

初公募に先立ち、3回の株式融資を行い、前の2回は2015年と2016年、3回目は2018年と2019年にそれぞれ完了した。また、私たちは2020年に転換可能なチケットとオプションの転換チケットを自動発行した。2020年10月30日、我々の普通株を代表する米国預託証券がニューヨーク証券取引所で取引を開始し、コードは“Lu”である

私たちは主に平安普恵企業管理有限会社とその子会社及び平安普恵融資保証有限会社を通じて小売信用と許可業務を展開します。これらの実体は総称して普恵と呼ばれます。平安普恵融資担保有限公司は融資保証サービスを提供する許可証を持っている。平安消費金融有限公司は消費金融サービスを提供するライセンスを獲得した。私たちは合併された関連実体を通じて私たちの小売信用と支援事業を展開しない

中国の法律法規に符合するため、著者らは合併連合実体を通じて魯電通ブランドでSBO付加価値サービスプラットフォームを運営した。私たちはまた主に統合された関連実体を通じてオンライン富管理業務を展開している。我々は、中国における2つの外商独資実体、すなわち威坤(上海)技術サービス有限公司と陸金所控股(深セン)技術サービス有限公司、あるいは陸金所ホールディングス(深セン)科学技術を用いて、合併後の関連実体及びその子会社の活動を指導する。威坤(上海)科学技術は上海雄国及びその株主と一連の契約手配があり、上海陸金所持株及びその株主と一連の契約手配がある。陸金所控股(深セン)科学技術と深セン陸金所持株企業管理層及びその株主は一連の契約手配がある。以下の“--主要総合付属実体との契約手配”を参照。2020年、2021年と2022年、連結関連実体とその子会社が貢献した収入はそれぞれ私たちの総収入の3.0%、2.5%と1.7%を占めている

私たちの主な実行事務室は上海市浦東新区錦繍東路2777弄6号館にあり、郵便番号：Republic of China。この住所の電話番号は+8621-3863-6278です

 

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私たちのケイマン諸島の登録事務所は大ケイマン諸島ユーグランビル郵便受け309号にありますKY 1−1104、ケイマン諸島です。私たちのアメリカでの代理はCogency Global Inc.で、住所はニューヨーク東42街122番地、18階、NY 10168です。投資家に何か質問がありましたら、私たちの主な実行オフィスの住所と電話番号でご連絡ください

米国証券取引委員会は、発行者に関する報告書、依頼書および情報声明、およびその他の情報を含むインターネットサイトを維持しているWwwv.sec.gov私たちのサイトでも情報を見つけることができますIr.lufaxholding.com私たちのウェブサイトの情報は今年度の報告書の一部ではない

B. 業務の概要

私たちは中国SBOの有力な金融サービス推進者だ。私たちが提供する融資製品は主にSBOの需要を満たすために設計されている。これらの金融機関は、私たちが作成しているSBO生態系を豊かにするために、私たちが支援している融資や他の製品に資金と信用増強を提供している。我々が全国的な直売ネットワークでサポートしているオフラインからオンラインモデルを通じて、2005年の開業以来、それぞれ2020年、2021年、2022年に中国に460万以上、590万件、660万件のSBOを提供した。2020年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日までに、私たちが有効にした融資残高の総額はそれぞれ5451億元、6610億元、5765億元(836億ドル)だった

 

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カタログ表

私たちのビジネスモデルは

私たちは私たちのコア小売信用と支援業務モデルを通じて借り手と機関パートナーを支援しています

私たちのコア小売信用と許可業務モデルは一般的な無担保ローンと保証ローンを含み、私たちは普恵ブランドの下でこの2種類のローンを有効にした。私たちの借り手は主に小事業主であり、彼らは差し迫った運営需要を満たすために、短時間でより大規模な融資を受ける必要がある。我々は我々の膨大な全国直売チームを利用して、この肝心だが資本不足の中国経済部門で、本来接触しにくい潜在的な借り手数百万人にサービスを提供している。より小さい程度で、私たちはまた、このようなビジネスモデルで主要な生活費を処理する給与労働者にサービスを提供する。私たちは先進的なリスク分析を適用し、私たちの17年間の独自のデータを利用して潜在的な借り手の信頼を評価し、私たちの融資パートナーと共同で融資製品条項を設計し、彼らの需要を満たす。私たちは、その目標プロファイルに適合した借り手を推薦し、私たちのリスク分析を共有することで、私たちの各融資パートナーと信用増強プロバイダが自身のビジネスモデルと互換性のあるリスクを負担するように、私たちの機関パートナーを支援します。私たちはまた、彼らの信用リスクをさらに管理するために、私たちの機関のパートナーに融資後と催促サービスを提供する

私たちは実体への融資を許可するのではなく、個人への融資のみを許可しているが、私たちのリスク分析は、潜在的な借り手の個人および企業資産データに組み込まれている。第三者が資金を提供するローンについては、貸手が信用増強を必要とする場合、私たちの信用増強プロバイダと共に各新しい融資取引のためのリスクの一部を保証します。これはまた私たちが規制要件に完全に適合した方法で私たちの機関のパートナーとデータを共有することができるようにする。将来を展望すると、会社の信用リスクを開放した未返済融資の割合を少なくとも30%に向上させるつもりだが、私たちがいつ、どのくらいの信用リスクを負担するか、および第三者信用増強を利用するかどうかは、信用増強の定価と私たちの融資パートナーがリスクを負う意思、および規制基準を含む商業要素の動的な組み合わせに依存する。我々の融資支援は、第三者の信用増強がある場合やなしに行うことができ、第三者信用増強のコストが商業的に魅力的でない場合、リスクとリターンのバランスに依存する信用リスクのある融資の割合が30%を大きく超える可能性がある。私たちの融資保証子会社は資本が十分で、現在のレバレッジ率は2.0倍以下だ

支援に加えて、私たちが許可を得た消費金融子会社を通じて消費金融ローンを提供します。私たちの子会社は彼らの信用リスクの一部を担っている。私たちはまた私たちが陸金通と命名した製品を通じて借り手を銀行に紹介します。私たちはこのような転換された資金やどんな信用リスクを負うローンも提供しない

私たちのコア小売信用および支援モデルでは、顧客は有効なAPRを請求され、私たちはそこから信用および支援サービス料、利息収入、保証収入を得、私たちの機関パートナー(例えば、融資パートナー)は資金費用を獲得し、適用される場合、クレジット強化プロバイダは信用保証保険料を得る。私たちが信用リスクを負担している部分のローンについては、営業費用と予想されるローン損失に基づく減価損失を差し引いた後、所得税費用前の利益を得る

2022年12月31日まで、私たちは累計1900万人の借り手がいる。2022年12月31日現在、私たちの未返済ローン残高の総額は5765億元(836億ドル)で、うち297億元(43億ドル)または5.1%が私たちの所有する消費金融子会社が融資を提供している

 

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カタログ表

どのように小規模事業者と小売借り手を助けることができますか

私たちはSBOと小売借り手を機関パートナーと結びつけることで、借入過程をより速く、より簡単で、より直感的にし、それによって彼らの融資需要を効果的に満たし、それによって彼らに助けを提供する

私たちの借款人

私たちの普恵ブランドの下で、私たちの目標は住宅物件、自動車、金融資産、商業銀行の信用を得ることができるいくつかの小企業オーナーです。小企業オーナーは往々にして短時間でより大規模な融資を獲得し、その企業の差し迫った商業運営需要を満たす必要があるが、伝統的な金融機関は十分なサービスを提供していない。私たちはまた、多額の消費ローンを必要とする給料労働者にローンを提供し、教育、家服、耐久消費財の購入に使用することを許可している

私たちの多くのSBO借り手従業員は50人未満で、年収は3000万元未満です。彼らの中には会社を通じて商売をしている人もいれば、他の人は共同企業を通じて、またある人は独資事業主としているが、企業の法律形式にかかわらず、事業主はいつも個人として借り手をしているため、所有者は実体の債務に有限責任があるためにローンの返済を逃れることはできない

2022年12月31日まで、私たちの普恵ブランド下のSBOの累計借入者は660万人を超えた。2020年、2021年と2022年、小企業所有者はそれぞれ著者らの普恵ブランドの新規融資の72%、78%と86%を占め、2020年12月31日、2021年と2022年まで、小企業所有者はそれぞれこのような融資残高の68%、76%と82%を占めている。私たちが小さな事業主を目標にし続けるにつれて、私たちは彼らが私たちが未来に許可するこのようなすべての新しい融資に占める割合がもっと大きくなると予想する

中国経済の持続的な発展に対応するために、私たちは一般的な無担保融資の借り手に重点を置いてきた。これらのローンは私たちの内部信用格付けの中で比較的ハイエンドにある。2022年、私たちの普通ブランドローンの借り手のうち、91%がクレジットカード、43%が住宅物件、45%が生命保険、53%が銀行未返済の無担保ローンを持っている

2020年6月からは、新たに設立された消費金融子会社を通じて融資も提供している。消費金融ローンの借り手は通常、個人の短期キャッシュフローの需要を満たしたり、消費財を勝手に購入したりすることを望んでいる

 

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カタログ表

借款人を探す

2022年12月31日まで、私たちは累計1900万人の借り手がいる。我々が融資を有効にする活発な借り手数は2020年の440万人から2021年には490万人に増加し，2022年には480万人に減少した。私たちは様々なルートで借り手を探しています

小売信用支援と支援

私たちは主にオフラインルートを通じて私たちの普恵ブランドの借り手を探しています。私たちは主に額面の大きいローンに集中しているので、これらのローンは往々にして開始過程で借り手に追加のコンサルティングサービスを提供する必要があります。少額消費ローンよりも、これらの融資の開始コストは高いが、より多くの価値を生み出している

次の表は，我々が普恵ブランドで有効にした新たな一般的な無担保と担保融資の数を，開始ルート別に分類したものである

 

     2013年12月31日までの年間  
     2020      2021      2022  
                      
     (人民元)      (%)      (人民元)      (%)      (人民元)      (%)  
     (単位：10億、百分率を除く)  

新規融資額

                  

直売

      269.5        48.3        309.6        49.7        247.1        56.6  

チャネルパートナー

      223.8        40.1        233.1        37.4        125.9        28.8  

オンラインマーケティングと面談

      65.1        11.7        80.4        12.9        63.8        14.6  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      558.5        100.0        623.1        100.0        436.8        100.0  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

直売

2022年12月31日現在、私たちは4万人を超えるフルタイム従業員の直売ネットワークを持っており、その95%以上が専門学校以上の学歴を持っています。彼らは中国の約300都市をカバーしている。私たちの直販チームは、専用のモバイルアプリケーションの助けを借りて、自分の知識と連絡先を利用して潜在的な借り手を能動的に探し、彼らの時間とエネルギーを最適化することを目的としている。このシステムは私たちのすべての販売従業員の位置と旅行データをリアルタイムで追跡して表示します。我々のシステムは，我々の借り手とその借金の特徴を示す人工知能熱図をさらにカバーすることができ，販売潜在力の高い地域を識別することができる

私たちが直接販売ネットワークの表現を監督して評価する時、私たちは彼らがもたらした借り手の信頼に密接に注目している。我々の直売チームの生産力は2020年、2021年、2022年にずっと安定しており、従業員1人当たり毎月獲得した新規融資額からこのことが分かる。2020年は4.02億元、2021年は4.27億元、2022年は3.63億元(52.6万ドル)である

 

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カタログ表

我々の直販ルートは人民元2695億元の調達を担当し、2020年の新規融資総額の48.3%を占め、2021年の新規融資総額は3096億元で、新規融資総額の49.7%を占め、2022年の新規融資総額の2471億元(358億ドル)を占め、新規融資総額の56.6%を占めている

チャネルパートナー

私たちは私たちの直販チームを補充するための強力なチャンネルパートナーを持っている。私たちのチャネルパートナーは借り手を紹介し、ローンごとに紹介料を支払います

次の表に私たちが個人推薦と会社推薦で得た新しい融資額を示します

 

     2011年12月31日までの1年目は  
     2020      2021      2022  
     (人民元)      (%)      (人民元)      (%)      (人民元)      (%)  
     (単位：10億、百分率を除く)  

新規融資額

                  

個人紹介

      208.0        37.2        193.1        31.0        102.2        23.4  

企業推薦

      15.8        2.8        40.0        6.4        23.7        5.4  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

チャネルパートナー総数

      223.8        40.1        233.1        37.4        125.9        28.8  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

私たちは個人と企業チャネルパートナーと協力して顧客を得る。個人推薦とは、個人としてのみ行動する個人推薦のことである。これらの人々は基本的に平安グループの実体と関連があり、販売代表としているにもかかわらず、対応する平安グループの実体は転転に関与していない。個人推薦は，推薦計画に応じて奨励され，この計画では，個人が我々のグループと契約し，借り手の推薦に成功した費用を得る.会社推薦とは会社の実体からの推薦のことです。その中にはいくつかの平安関連実体が含まれているが、これらのすべての実体を合わせると、2022年の新規融資への貢献は0.5%未満だ。パートナー実体と調印した党内契約規定の成功により、会社転介は補償された。私たちの企業チャネルパートナーは、POS支払い機関や税務システム提供者のような幅広い業務を含む。私たちのチャネルパートナーは、リソースおよび設計インセンティブ計画をより効率的に割り当てるのに役立つ当社独自のパートナー管理システムによってサポートされています。個人推薦は2020年の新規融資の37.2%、すなわち2080億元、2021年の新規融資の1931億元に貢献し、31.0%を占め、2022年の新規融資の1022億元で23.4%を占めた。企業推薦は2020年の新規融資の中で158億元を占め、2.8%を占め、2021年の新規融資のうち、400億元が6.4%を占め、2022年の新規融資のうち、237億元が5.4%を占めた

オンラインマーケティングと面談

2022年12月31日現在、我々は3，000人以上の従業員を雇用し、顧客の潜在的な融資ニーズに応じて、オンライン行動データや他のビッグデータ技術から決定した的確なオンラインおよび電話マーケティング活動を展開している。私たちのオンラインと電話マーケティングルートは主に一般的な無担保融資を提供し、良質な借り手が新しいローンを借りるのを助けることに集中しています

 

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カタログ表

私たちは先進的な人工知能技術の応用を利用して、私たちのオンラインと電話販売ルートの生産性を維持します。私たちのオンラインと電話販売ルートの従業員1人当たり毎月獲得した新規融資総額は2020年には人民元111.81万元、2021年には160.9万元、2022年には126.5万元(183.4万ドル)となる。生産性は相対的に高いです。私たちは主に既存の顧客からリピーター業務を発生させるために、私たちのオンラインと電話販売ルートを使用しています

我々のネットワークと電話マーケティングルートは2020年の新規融資の651億元を調達し、11.7%を占め、2021年の新規融資の804億元は12.9%を占め、2022年の新規融資の638億元(93億ドル)は14.6%を占める

消費金融

私たちの消費金融子会社は、私たちの消費金融アプリケーションと流量プラットフォームを介してオンラインで顧客を獲得し、私たちの直販ネットワークを介してオンラインで顧客を獲得します。消費金融ローンを返済していない借り手の数は2020年12月31日の16.8万人から2021年12月31日の6.08万人に増加し、2022年12月31日現在でさらに130万人に増加している

陸金通

私たちは、分散した全国調達を通じて借り手を直接獲得することを支援するために、私たちの金融機関パートナーが彼らと協力するもう一つの方法として、陸金通という新しいサービスを開発しています。著者らは中国で異なる都市を跨ぐオフライン直属関係管理チームを構築し、陸金通の買収とサービス代理店を提供した。陸金通とは，我々の陸金通応用により紹介された借り手であり，これらの借り手は中国の10，000社以上の第三者仲介業者によって紹介されている.陸金通転介の借り手は、陸金通プラットフォームでサービスする第三者ローンエージェントが獲得した顧客である。これらの借り手は個人または中小企業であり、彼らのリスクは会社のコア小売信用や支援モデルの対象顧客よりも低いため、我々の支援サービスを必要とすることなく、より低い金利で銀行から直接融資を受ける資格がある。このサービスは主に平安銀行との協力により開始され、時間の経過とともに他の金融機関パートナーに拡張される。陸金通は2022年に約1240億元の融資を実現するのを助けた私たちは融資申請、詐欺検査、あるいは信用審査過程に参加しないし、陸金通を通じて借り手に転任したローンに対していかなる信用リスクも負担しない

 

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カタログ表

ローン製品

私たちは私たちの普遍的なブランドの下で保証融資と一般的な無担保融資を提供する。担保融資の典型的な借り手は，融資収益を商業運営に利用する小規模事業主である。一般的な無担保融資の借り手には、小企業所有者もいれば、融資収益を商業運営または個人消費に利用する給与労働者も含まれる。我々の信用評価は，給与労働者の個人データと小事業主の個人と企業データの組合せ，および担保融資借り手の担保特徴に基づいており，これらの借り手のほとんどが小規模事業主である.私たちは担保として住宅不動産と車だけを受け入れます。私たちはまた私たちのカードを持っている消費金融子会社を通じて小売借り手に消費金融ローンを提供します。以下のグラフは、これらの異なる借り手と2022年の融資のいくつかの特徴をまとめたものである

 

  コア小売信用と能力向上モデル  
   

普通無担保銀行ローン

  

保証金

  

消費金融とローン

信用リスク評価

  

·個人、企業

  

·個人、企業、担保

  

·個人的に

平均額面の大きさ

  

·人民元240-179元(34，823ドル)

  

·人民元438，675元(約63，602ドル)

  

·人民元5979億元(約867ドル)(1)

平均契約価格

  

·38.0月

  

·38.8ヶ月

  

·当てはまらない

平均APR

  

•  21.1%

  

•  15.7%

  

•  20.6%

返済スケジュール

  

·固定分割払い

  

·定期分割払いや風船払い

  

·固定分割払い

 

注：

 

(1)

これは消費金融ローンの平均的な単一引き出し金額です

次の表に示した日付まで、普恵と私たちの消費金融子会社の未返済ローン残高を示します

 

     2013年12月31日まで  
     2020      2021      2022  
                      
     (人民元)      (%)      (人民元)      (%)      (人民元)      (%)  
     (単位：10億、百分率を除く)  

未返済残高

                  

一般無担保ローン(1)

      447.8        82.1        520.1        78.7        423.8        73.5  

保証金

      93.7        17.2        129.3        19.6        123.1        21.4  

消費金融ローン

      3.6        0.7        11.6        1.8        29.7        5.1  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      545.1        100.0        661.0        100.0        576.5        100  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

 

注：

 

(1)

一般的な無担保ローンには2020年に4億元のレガシー製品が含まれている

次の表に上記の年の製品別新規融資額を示す

 

     2011年12月31日までの1年目は  
     2020      2021      2022  
     (人民元)      (%)      (人民元)      (%)      (人民元)      (%)  
     (単位：10億、百分率を除く)  

中国新規貸付取引量

                  

普通無担保銀行ローン

      436.1        77.2        481.7        74.3        318.6        64.3  

保証金

      122.3        21.7        141.5        21.8        118.2        23.9  

消費金融ローン

      6.5        1.2        25.3        3.9        58.6        11.8  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      565.0        100.0        648.4        100.0        495.4        100  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

 

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カタログ表

ローン条項は柔軟です。著者らが普恵ブランドの下で提供したローン製品は大額面、長期限と事前返済オプションを許可し、これらはすべて小企業所有者の重要な特徴である

2022年に許可される最大額面規模は、担保融資1000万元、一般無担保融資100万元であるそれは.このようなローンの平均融資額ははるかに少ない。次の表は、私たちが一般的な無担保ローンと担保ローンのために有効にしている人民元ローンの平均額面金額、および消費金融ローンの人民元平均引き出しを示しています。平均チケット規模の増加は、一般に、より多くのSBOとより質の高い借り手にサービスを提供することに取り組んでいるからです

 

     12月31日まで  
     2020      2021      2022  
                      
     (人民元)  

平均チケットの大きさ/引き出し

         

一般無担保ローン

      164,483        199,502        240,179  

保証金

      390,467        430,795        438,675  

一般に，無担保融資と担保融資が提供する最高契約期間は36カ月であり，多くの借り手は36カ月の期限を選択している。2021年には、選定された借り手に60カ月にわたる契約期間の融資を開始しましたが、2023年にこれを中止しました。次の表に私たちが数ヶ月以内に有効にする一般的な無担保ローンと担保ローンの平均契約期間を示します

 

     12月31日まで  
     2020      2021      2022  
                      
     (月)  

平均契約期限

         

一般無担保ローン

      35.3        35.4        38.0  

保証金

      36.0        35.9        38.8  

繰り上げ返済の選択により、有効期限は平均契約期間より短くなります。次の表は、早期返済の仮定を考慮した後、2020年12月31日、2021年、2022年までに、貸借対照表に統合された融資の推定有効期限を示していません

 

     12月31日まで  
     2020      2021      2022  
                      
     (月)  

表外ローンの見積有効期限

         

一般無担保ローン

      19.18        19.37        19.75  

保証金

      12.64        13.44        14.62  

 

113

カタログ表

私たちは固定分割払いと風船返済スケジュールのローンを支持する。2022年12月31日現在、私たちが普恵ブランドで有効にしているローンのうち、約91.0%が固定的な分割払いスケジュールがあり、残りの9.0%が風船支払いスケジュールがある。定期分割払いとは、返済利息の和が固定されており、サービス、保険料、保証費が未返済残高の減少に伴い徐々に減少していくローンのことです。私たちは私たちの普遍的なブランドの下で提供されたどんなローンも無利子期間を提供しない

2022年に、私たちの新ローンの平均年利率は21.1%で、一般的な無担保ローン、担保付きローンと消費金融ローンはそれぞれ15.7%と20.6%だ。APRは月間を表す全注借金コストは未返済残高の割合を占め、12倍で計算される全注借入コストには、(A)利息、(B)保険料または保証費、および(C)小売信用イネーブルサービス料の実際の金額が含まれる。次の表は、一般的な無担保融資、担保ローン、消費金融ローンを含む、2020年、2021年、2022年の新規融資の平均APRを示している。2020年9月4日以降、私たちはAPRが24%を超える融資申請を有効にしなかった

 

     12月31日まで  
     2020      2021      2022  
                      
     (%)  

新ローンの平均年利率

         

一般無担保ローン

      26.7        22.6        21.1  

保証金

      17.4        16.2        15.7  

消費金融ローン

      19.1        20.3        20.6  

一般無担保ローン

一般的な無担保融資は小企業所有者に対しても、給与労働者も対象としている。2022年には、我々が有効にしている一般的な無担保融資のうち、約82.0%が小企業所有者から借り込まれ、18.0%が給与労働者によって借入されている。この間、私たちが有効にした新しい一般的な無担保融資の平均契約期間は38.0ヶ月で、平均手形規模は人民元240，179元(34，823ドル)だった

2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日までに、我々が有効にした一般無担保融資残高はそれぞれ4475億元、5201億元、4238億元(614億ドル)だった。2020年、2021年、2022年、私たちが有効にした一般無担保融資総額はそれぞれ4361億元、人民元4817億元、人民元3186億元(462億ドル)だった

 

114

カタログ表

以下の表に、示す年にチケットサイズで有効化された一般的な無担保ローンの数を示す

 

     2011年12月31日までの1年目は  
     2020      2021      2022  
     (人民元)      (%)      (人民元)      (%)      (人民元)      (%)  
     (単位：10億、百分率を除く)  

チケットの大きさ

                  

最高5万元

      12.9        2.9        7.2        1.5        3.0        1.0  

50，001から100，000元

      57.7        13.2        38.5        8.0        18.5        5.8  

100-200，000元

      146.2        33.5        138.0        28.6        68.1        21.4  

200，001元から30万元

      131.4        30.1        159.2        33.1        93.5        29.3  

人民元300，001元以上

      88.0        20.2        138.8        28.8        135.5        42.5  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      436.1        100.0        481.7        100.0        318.6        100.0  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

私たちは、小規模事業者のニーズを満たす重要な機能である、より高い額面規模の融資を支援することに集中している

保証金

保証ローンは小規模事業者を対象としている。数量別に計算すると，我々が支援する担保融資のうち，約95.5%が小事業主から借入されている。2022年、私たちが有効にしている新しい保証ローンの平均契約期間は38.8ヶ月で、平均手形規模は438，675元(63，602ドル)です

2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日までに、私たちが有効にした保証貸付残高はそれぞれ937億元、1293億元、1231億元(178億ドル)だった。2020年、2021年、2022年、私たちが有効にした保証融資総額はそれぞれ1223億元、1415億元、1182億元(171億ドル)に達した

私たちの担保ローンについては、経済の発達した都市に住宅物件を持つSBOに焦点を当て、これらの都市の経済成長と不動産価格が相対的に安定していることを考慮して、これらの物件は担保とすることができる。保証ローンの未返済残高の大部分は不動産によって保証され、残りは自動車が保証される。中国の不動産担保は非常に多様化しており、その大部分はより発達した都市に位置している。私たちがより多くのSBOとより質の高い借り手にサービスを提供することに集中し続けるにつれて、私たちの保証ローンの平均額面規模は2020、2021、2022年に増加した。平均的には融資価値比私たちが支持する保証ローンの開始率は2020年の67%から2021年には71%に増加し、2022年にはさらに74%に増加した

 

115

カタログ表

消費金融ローン

私たちは2020年6月に私たちのカードを持った消費金融子会社を通じて消費金融ローンを発行し始めた。消費金融ローンの借り手は通常、個人の短期キャッシュフローの需要を満たしたり、消費財を勝手に購入したりすることを望んでいる。私たちの消費金融ローンにはリボルバーローンと分割払いローンが含まれています

2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日まで、私たちの消費金融ローン残高はそれぞれ36億元、116億元、297億元(43億ドル)だった。2020年、2021年、2022年の消費金融融資総額はそれぞれ65億元、253億元、586億元(85億ドル)に達する

私たちの保証

私たちは、私たちの融資保証子会社と29省の特許支店ネットワークを介して融資パートナーと密接に協力しています。第三者が資金を提供するローンについては、貸手が信用増強を必要とする場合、私たちの信用増強プロバイダと共に各新しい融資取引のためのリスクの一部を保証します。これはまた私たちが規制要件に完全に適合した方法で私たちの機関のパートナーとデータを共有することができるようにする。2020年12月31日、2021年、2022年12月31日まで、私たちはそれぞれ210億元、647億元、685億元(99億ドル)の表外融資担保契約を持っている。結局、私たちがどれだけの信用リスクを負担するか、および第三者信用増強を利用するかどうかは、信用増強の価格設定と、私たちの融資パートナーがリスクを負う意志、および規制基準を含む商業要素の動的な組み合わせに依存する

融資性保証会社の関連規定と細則によると、融資性保証会社の登録資本は最低でも人民元2000万元以上であり、純資産は下回ってはならない15分の1それが保証された未償還保証金額の総額。2022年12月31日現在、我々の融資保証子会社の総純資産は人民元479億元、レバレッジ率は約2.0倍である

小企業主向け付加価値サービス

私たちは2022年11月に新しい小企業オーナー付加価値サービスプラットフォームを発売した。この魯電通という付加価値サービスプラットフォームはオープンプラットフォームの設計であり、デジタル運営ツールと業界に集中した内容を充填して、小企業の業務発展を支援している。我々は，このプラットフォームを利用してより早い段階で潜在顧客を誘致し，既存顧客とのインタラクションを深化させ，新たなクロスセールス機会と新たな顧客推薦源を創出する予定である.我々の目標は、顧客間および顧客と私たちの直販チームとの間で相互作用する生態系を作成し、最終顧客が他の小企業または消費者の事業主であることを支援することである

魯電通は、顧客を取得し、顧客参加度を増加させるために、小規模事業者にツールや機能を提供している。それは小規模事業主が潜在的な顧客を引き付けることができ、収集したデータを通じて彼らの行動をより深く理解することができる。また，小規模事業者が他の生態系参加者の知見を利用することで既存顧客のニーズをより良く認識し，彼らの業務ネットワークを拡大するのにも役立つ。私たちは将来的に陸電通でより多くの機能を発売し、顧客推薦、サービスバンドル特典と顧客関係管理ツールを含み、私たちの付加価値サービスプラットフォームをめぐってSBO生態系の成長を促進することを予想している

 

116

カタログ表

どうやって機関のパートナーを助けるか

私たちは彼らが狙いたい特徴を持つ潜在的な借り手を識別することで私たちの機関パートナーを助けます共同設計これらの潜在的借り手の必要に応じた融資製品を提供し、供給パートナーと信用増強提供者が負担するリスクを正確に価格設定することができ、有効な返済と催促によって未返済融資の信用リスクを管理することができる正確な信用評価を提供する

私たちの資金協力パートナーは

私たちの資金パートナーは私たちに融資を提供してくれる銀行と信託会社で構成されています。2022年12月31日現在、75銀行と6社の信託会社と関係を結んでいます

次の表は、私たちが自分の許可少額融資子会社と消費金融子会社を通じて有効にした融資を含む、各時期に資金源別に有効になった新しい融資額を示しています

 

     2013年12月31日までの年間  
     2020      2021      2022  
     (人民元)      (%)      (人民元)      (%)      (人民元)      (%)  
     (単位：10億、百分率を除く)  

資金源別に集計した新規融資数

                  

銀行.銀行

      357.6        63.3        414.2        63.9        279.5        56.4  

信託基金

      198.2        35.1        208.9        32.2        157.2        31.7  

私たちの子会社

      9.2        1.6        25.3        3.9        58.6        11.8  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      565.0        100.0        648.4        100.0        495.4        100.0  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

私たちは私たちの資金組合を絶えず改善している。私たちの融資能力は資金供給によって制限されていない。2022年、私たちは49.6%の銀行信用手配と19.8%の信託会社の信用手配しか利用しなかった。私たちは私たちの質の高い借り手から融資を得ることで、彼らが利息収入を生み出す能力が私たちを彼らの貴重なパートナーにするために、私たちと銀行や信託会社との関係が持続可能だと信じている。2022年には、我々が支援する融資資金の10%以上を占める第三者資金源はない

 

117

カタログ表

私たちは、私たちが彼らに提供する融資に関する融資スケジュールと信用増強に関する主な条項が含まれている各融資パートナーとクレジット増強プロバイダと3者協議を締結します。これらの協定は一般的に条文を含み、信用がサービス提供者の保証或いは保証融資を向上させる割合、及び協力の地域範囲を列挙し、その中のいくつかの協定も融資パートナーが融資について徴収する金利を明らかにしている。また、各側は借り手に対して自分の信用評価を行い、出資パートナーは借り手と融資協定を締結し、信用増強提供者は融資パートナーの80日以上のローンを返済することが規定されている。これらの合意によれば、各当事者は、融資後サービスを提供する権利があるか、または別の契約者または第三者に委託する権利がある

銀行.銀行

銀行融資モデルでは、第三者銀行が直接借り手に貸し出す。私たちは借り手に融資付与サービスを提供し、借り手が第三者銀行から融資を受けることができるようにする

2020年には52銀行と協力し、2021年には60銀行と協力し、2022年には75銀行と協力する。これらの銀行には全国株式制銀行、都市商業銀行、農村商業銀行などが含まれる。銀行は私たちの銀行パートナーに必要な情報を集めるのを手伝ったにもかかわらず、私たちが言及した借り手の信用を決定した。銀行は2020年の新規融資の63.3%、2021年の新規融資の63.9%、2022年の新規融資の56.4%に資金を提供した。2022年に我々が開始した銀行融資パートナー新規融資のうち、54.1%の資金が全国株式制銀行、32.7%の資金が都市商業銀行、13.1%の資金が農村商業銀行などからのものである。銀行との安定と長期的な関係を維持することは持続可能な融資の重要な要素だ

信託基金

信託モデルでは、第三者信託会社は、3つの主要資金源を介して出資する信託計画を設立する。(1)プライベートバンクが誘導する小売資金，(2)銀行，証券，保険会社からの機関資金，(3)公開市場からの資金，がある。借り手に融資支援サービスを提供し、借り手が信託から融資を受けることができるようにする。私たちは信用評価を行い、借り手を信託計画と一致させる

私たちは2020年、2021年、2022年にそれぞれ6つの信託会社と協力しています。信託基金は、2020年の新規融資の35.1%、2021年の新規融資の32.2%、2022年の新規融資の31.7%に資金を提供してくれた。連結信託から資金を提供する融資は我々の貸借対照表に現れ、非連結信託から資金を提供する融資はわれわれの貸借対照表には現れない。“プロジェクト5.経営業績と財務回顧と展望--A.経営業績--ローンとリスク開放の表内と表外処理”を参照

 

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カタログ表

私たちの子会社

我々の子会社は2020年、2021年、2022年にそれぞれ1.6%、3.9%、11.8%の新規融資を提供してくれた。我々の子会社が2020年に発行する融資には、私たちの少額融資子会社3社が発行した融資が含まれており、これらの子会社は2020年12月に中国の政策変化により新融資を停止している。私たちの子会社が2020年に提供する残りのローンおよび後続期間のすべてのこのようなローンは、私たちのカードを持っている消費金融子会社平安消費金融有限公司が提供しています

信用分析

私たちの信用分析は反詐欺評価と信用評価を含む。これらは財務と行動データの支援を受け、私たちのリスク管理部門が管理している。国籍、年齢、居住地、信用および他の歴史記録の基本的な要求を満たすほか、借り手は、潜在的な融資を得るために、私たちの反詐欺と信用評価を通じて、彼らを融資パートナーと信用強化プロバイダに転任しなければならない

融資申請が我々の信用評価手続きを通過すると、融資パートナーに融資を転送し、適用されれば、信用増強プロバイダにも転送し、それぞれの融資申請を独立して評価してもらう。私たちはパートナーローン基準に適合していると思っている借り手にしか一致していません。私たちのパートナーは融資決定を下す前にすべての申請情報を独立して審査します。ローンは融資パートナーが直接借り手に支払う

2022年、私たちが有効にしたローンの信用審査時間は最速で20分に達し、一般的に無担保ローンは最速で2時間に達することができ、資金は一般的に同じ日に利用できる

データ.データ

私たちの信用評価は、私たち自身と第三者の様々なデータに基づいて、適切な許可を経て、人民中国銀行信用参考センターのデータ、他の政府機関が提供するデータ、各種消費、社会またはその他の行動データを含む合法的な範囲内で確立されている。著者らは累計約6800万人の独立個人申請者の17年間の全周期信用データを分析し、平安生態系洞察へのアクセスと、2022年12月31日までに外部データプロバイダを介して約1000万企業の企業データを訪問した。当社の独自および第三者データには、小規模事業者に融資を提供するために、お客様またはKYC個人財務情報を理解し、お客様のビジネスまたはKYBビジネス情報を理解することが含まれています。すべてのデータは顧客が同意した場合にのみアクセスして使用することができる

借り手ごとの7，000個以上の予測変数のうち，機械学習アルゴリズムと回帰分析を用いて約1，600個の最も関連する変数を選択して我々の反詐欺モデルを構築し，約1，600個の最も関連する変数を選択して2022年12月31日までの融資決定モデルを構築した

手形規模の大きいローンについて、私たちの経験は、返済能力と返済意欲が信用引受過程において重要であることを示している。反詐欺評価では、融資者の返済意欲の評価を助けることができるので、行為データは信用や金融データとほぼ同様に有用である。しかしながら、信用および金融データは、借り手の返済能力の評価を助けることができるので、信用の予測性がはるかに強い。2022年12月31日現在、信用と金融データは私たちの反詐欺評価変数の59%と私たちの信用評価変数の89%を占め、行為データは私たちの反詐欺評価変数の残りの41%と私たちの信用評価変数の11%を占めている

 

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カタログ表

反詐欺評価

私たちの反詐欺評価は身分詐欺、否定的な記録、そして組織的な詐欺を検査する。著者らは顔認識技術を用いて、国家公民身分情報センターの身分証明書データベースと交差照合を行うことで、借り手の身分を確認した。私たちはまた電話番号と銀行カードを使って借り手の身分を検証します。データソース内部とデータソース間の交差検査により、私たちは借り手が彼または彼女が主張している人であり、同じ借り手が最初から最後まで申請を完了していることを保証する

次に、私たち自身の運営によって作成されたリスト、第三者ソースからのリスト、および公開された詐欺企みを含む各借り手のブラックリストと負の記録をチェックします。さらに，VPNやIPアドレスエージェントを使用した偽の位置情報など，借り手が技術を使用して虚偽情報を提供しているかどうかをチェックする

また，我々は，グラフ計算と機械学習アルゴリズムに基づくソーシャルネットワークモデルを用いて，組織的な詐欺企図を認識しスクリーニングした.私たちは私たちのソーシャルネットワークモデルをサポートするための広い位置とIPデータデータベースを持っている。我々は，1，000以上の専門家ルールを含む借り手のキー情報を我々の詐欺検出モデルを用いて検査した

信用評価

私たちの詐欺に対する評価手続きを通過した借り手は私たちの信用評価手続きに入るだろう。自動音声認識，光学文字認識，自然言語処理を適用することにより，我々の信用評価過程は潜在的な借り手を可能な限り容易にすることができた.一般的に無担保融資の承認過程は最大20分に達し、完全に1つのスクリーンで相互作用し、最小のテキスト入力しか必要としない

私たちは三つの重要な信用評価モデルがあります：採点モデル、リスクに基づく定価モデルとローン規模モデルを適用します

アプリケーションスコアモデルは，借り手ごとにスコアを生成し，そのスコアに基づいて借り手が与えられた融資を受ける資格があるかどうかを決定する.私たちの検収基準と評価手続きは借り手のリスク格付けによって異なり、私たちが最近採用した格付けシステムによって、リスク格付けはR 1からR 6まで様々である可能性がある。2022年には人工知能支援60.7%の一般的な無担保ローン借り手に対してライブインタビューまたは純粋な人工知能インタビューを行い、他の39.3%の一般的な無担保ローン借り手はインタビューを放棄した。彼らのデータにはさらなる明確化が必要な内容がないためである。私たちの直販チームやチャネルパートナーと広く個人的に交流している保証ローン借り手は現場取材を受けています

 

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カタログ表

我々が現場インタビューを行う際には，我々の信用承認チームはネットワーク会議ツールを用いて借り手にインタビューした.インタビューでは、顔と音声認識を用いて借り手を識別し、微顔表情と音声感情分析を用いて借り手の情緒反応を分析し、借り手の信頼性の評価を支援した。ライブインタビュー以外に、私たちの信用評価プロセスは完全に自動化され、これは統一的でデータ駆動の意思決定プロセスを実現するのに役立ち、強力な予測能力を持っている

申請採点モデルでスクリーニングした後、借り手は我々のリスクに基づく定価と融資規模モデルによってさらに評価する。私たちのリスクベースの価格設定モデルでは、借り手のリスク格付けと債務収入比および借り手の資産価値を考慮して、適切なリスクベースの定価を決定する。借り手のリスク格付け、債務収入比、借り手の資産価値を考慮した後、借り手は、割り当てられた定価が最高許容年利率を超えない場合にのみ融資を受ける資格がある。私たちのローン規模モデルは主に借り手の信用と財務情報に基づいています。私たちは適切な許可を得て、他のローンやクレジットカードの返済記録、保険返済記録、自動車価値、社会保険記録、負債情報などの情報にアクセスします。すべてのローン申請者は私たちが人民銀行信用検査センターを通じて彼らのデータを検査することを許可しなければなりません。これらの検査は私たちの信用評価過程の通常の部分を構成しています。このデータには、中国のカード保有金融機関が銀行、信託、消費金融会社、融資リース会社などに融資を提供する未返済融資の情報が含まれている。私たちの担保融資規模モデルはさらに質抵当品の価値を考慮し、私たちはオンライン見積師の助けを借りて効率的かつ迅速な方法で担保の価値を決定した。私たちは多額のローンに集中しているため、借り手は少なくとも20，000元の最低信用敷居を満たす時にのみ、一般的な無担保あるいは担保ローンを獲得する資格がある

小規模事業主のために、あなたの企業またはKYBを理解することは、私たちの信用評価プロセスの追加的な要素です。私たちは、その企業信用格付け(ある場合)、その付加価値税、販売所銀聯記録、その公共事業請求書、任意の保険、業界組織のメンバー資格、または他の関連情報。KYCとKYBのデータを組み合わせることは，小企業主が彼らの信頼を正確に評価するために重要であると考えられる

 

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カタログ表

ローンサービスと受託サービス

私たちの融資サービスと催促サービスは、私たちの機関パートナーが彼らの核心業務に集中できるようにし、同時に私たちは彼らのために問題資産を管理する。私たちは17年間の全サイクル固有データを蓄積しましたオフラインからオンラインまで私たちのコレクション作業に情報を提供するビジネスモデル

私たちはオンラインシステムを利用して効率的で効率的な融資後管理と融資徴収を行う。人工知能サービス、スマートローンアルゴリズムとApp知能ロボットの支持の下で、著者らは私たちの触媒システムのために全天候運営指揮ダッシュボードを作成し、私たちのローン後のプロセスの安定性、速度と効率を高めた。融資後の監視と収集作業からのデータは、顧客選択と信用承認アルゴリズムにフィードバックされ、我々のモデルが絶えず改善され、結果をさらに改善することを保証する。AIレジと催促細分化アルゴリズムの展開は、詐欺と高リスク借り手を識別する能力を強化し、同時に製品の定価を向上させ、引受結果を改善し、触媒効率を向上させることができる

私たちのローン後サービスモデルは信用採点に基づいて延滞ローンを分類しています。著者らは中国銀行が許可した人民銀行徴収センターを通じて定期的に現有の借り手の融資記録をチェックし、その負債状況を監視し、そして顧客細分化モデルを用いて借り手を低リスク、中リスクと高リスクの3種類に分類した。私たちはまた借り手に返済注意サービスを提供して、メールの注意を含めて低リスク借款人と人工知能を使いました中高リスク借り手の連絡先。2022年、私たちの54%の返済注意はメールで完成し、残りはメールで完成しました人工知能を使いました電話です

もし借り手が時間通りに返済できなかったら、私たちは催促手続きを開始します。ローンが一日超過した借り手はAIから連絡し、他のすべての期限を過ぎたローンの借り手は生放送から代理連絡を催促する。主に少額消費ローンを支持するプラットフォームと比較して、私たちが支持するローンの平均額面規模は相対的に大きく、これは私たちが滞納ローンの催促過程をアップグレードすることをより費用効果的にする

私たちの催促専門家は借り手の携帯電話番号にアクセスできず、私たちのシステムでしか連絡できません。お客様とのすべての連絡は、紛争解決のために記録されて保持されており、当社の入金チームが適用される法律やルールを常に完全に遵守していることを保証しています。私たちが収集中に蓄積したデータは閉ループの形で私たちの信用評価過程にフィードバックされる

私たちのローン後、サービスチームの生産性は絶えず向上してきた。2020年、2021年、2022年、1人当たりのローン後サービス従業員の平均未返済ローン残高はそれぞれ5410万元、6550万元、6040万元(880万ドル)となる

 

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カタログ表

業界の慣例によると、私たちは80日以上滞納しているローンを催促するために第三者引受機関を使用する。我々は定期的に，代理パートナー会社の表現，サービス品質，業界経験，関連法律法規の遵守状況に基づいて評価を行っている

上で説明した催促努力以外に、私たちは私たちの保証ローンを回収するための追加の停止手続きを持っている。私たちは信用増強プロバイダと私たちの融資保証子会社を代表して行動し、まず私たちの現地催促チームを使って担保を回収し、必要に応じて第三者の現地催促機関の支持を得ます。そして，住宅物件の状況を評価し，その価値の第三者評価報告を取得し，住宅物件の償還手続きを開始する。担保償還権を喪失した場合には、オークションや委託により住宅物件を処分し、得られた資金を用いて信用増強業者の損失を最小限にしたり軽減したりする

信用リスク管理

信用リスクとは、返済意図の欠如や返済能力の欠如によるリスクを含む、私たちのローンの借り手が違約や返済しないリスクのことです。信用リスクは、融資の組み合わせおよび異なる割合に応じて、1つまたは複数の融資パートナー、クレジット増強プロバイダ、および私たち自身のカード融資担保子会社が負担する。したがって、信用リスクを管理する能力は私たちの業務で必須的だ。私たちは詐欺に対する評価、信用評価、そして融資サービスと収益を通じて信用リスクを管理する

私たちが有効にしている一般的な無担保融資については、R 1が最高品質(最低リスク)、R 6が最低品質(最高リスク)である1から6までのランクでランク付けしています。危険レベルは二つの主な考慮事項に基づいて決定される。1つ目は信用リスク採点であり、統計技術を利用して、人民銀行信用情報センターの記録と借り手の返済、延滞と申請履歴などの以前の記録に基づいてモデルを構築する。もう一つの考慮要因は、住宅物件、車両、保険証書のような顧客の資産だ。信用リスクの点数が高く、資産の良い借り手は低いリスクレベルに割り当てられる

前に述べたように、私たちは私たちの努力を私たちのR 1~R 6の信用レベルの中のより高い借り手に集中してきた。リスク評価は動的なプロセスであり、私たちのリスク選好と受容度を時々反映し、私たちはサービスの質の高い顧客に集中してきた

 

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カタログ表

次の表に2020年12月31日，2021年，2022年12月31日までの一般無担保融資と担保融資のDPD 30+違約率を示す

 

     12月31日まで  
ローンタイプ別DPD 30+延滞率    2020      2021      2022  

一般無担保ローン

      2.3        2.6        5.2  

保証金

      0.7        0.8        2.6  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      2.0        2.2        4.6  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

私たちの経営陣が監視している信用品質の核心指標はDPD 90+です。次の表に2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までの一般無担保ローンと担保ローンのDPD 90+違約率を示す。DPD 90+延滞率を、期限90から179日までの未返済ローン残高を未返済ローン残高で割ったものと定義します。この表は、私たちの貸借対照表に統合されたローンだけではなく、ポートフォリオ全体に基づいて有効になっているすべてのローンを反映しています。また、融資が80日を超え、資金提供者が信用増強提供者の補償を受けた場合、私たちはまだ借主が返済していないため、ローンを超過ローンと見なしている。クレジット増強プロバイダは、資金提供者を償還した後に債権者権利を取得し、クレジット増強プロバイダに融資後サービスを提供し続ける

 

     12月31日まで  
ローンタイプ別DPD 90+違約率    2020      2021      2022  

一般無担保ローン

      1.3        1.5        3.0  

保証金

      0.4        0.4        1.2  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      1.2        1.2        2.6  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

 

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カタログ表

次の表に2022年12月31日までに我々が有効にした一般無担保融資のDPD 90+違約率を示す。年次別DPD 90+延滞率は、特定の日まで(回収された超過元金の総金額を反映し、フラッシングを考慮しないように調整された)未償還元本残高をその年の初期元金総額で割るように定義される。帳簿上の月数、またはMOBとは、自発的に融資されたカレンダー月以来過去に経過した完全カレンダー月の数を、各カレンダー月終了時に計算することである

 

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次の表に2022年12月31日までに有効にした担保融資のDPD 90+違約率を示す

 

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流動率は展望的な指標であり、おそらく不良資産その定義は、(1)1日から29日を超えたローン残高が先月の当期ローン残高総額に占める割合；(2)30日から59日を超えたローン残高が先月1日から29日までのローン残高のパーセンテージを占める；(3)60日から89日を超えたローン残高が先月30日から59日までのローン残高のパーセンテージを占める積である

 

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カタログ表

下図に我々が稼働している一般的な無担保融資の2020年，2021年，2022年の流動率を示す

 

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次の表は，我々が有効にしている担保融資の2020年，2021年，2022年の流動率を示している

 

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カタログ表

私たちの消費金融子会社は多くの点で私たちのコア小売信用管理とエネルギー付与業務とは別に運営し、独自の独立信用リスク管理者を持っている。中国のカードを持ち、規制されている実体として、それが規制要件に適合することを確実にするために、いくつかの手続きに従い、特定の指標を追跡しなければならない。私たちの消費金融業務の信用リスク管理の一部として、潜在的な借り手ごとにオンライン顧客認証と反詐欺評価を行い、私たちの自動決定エンジンを通じて信用限度額を決定します。引き出し申請時には、選定されたお客様は、当社の信用評価者と電話面接を行い、承認を得た後に引き出しを支払います。我々は消費金融ローンの収集過程においてメッセージ，人工知能，人間エージェントの組合せに依存している.私たちは主に期限が長くないお金を想起して支払うためにメッセージと人工知能を使用して、期限が長いローンの催促作業をアウトソーシングする

私たちの信用向上プロバイダは

私たちの信用増強業者には信用保険会社と保証会社が含まれています。2022年、私たちは7社の信用保険会社と協力した。私たちは彼らが借り手が必要なリスク状況を満たすローンに信用増強を提供できるようにした。信用増強プロバイダは、私たちの融資パートナーと同じ顧客推薦、リスク分析、および融資サービスおよび催促サービスから利益を得ています

 

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カタログ表

2020年、2020年、2021年、2022年12月31日までに、第三者保険または担保による普通ブランド融資の未返済残高が未返済残高に占める割合は、それぞれ89.4%、78.9%、76.1%だった。私たちの融資支援は第三者の信用増強があるかないかで完了することができる。私たちがどれだけの信用リスクを負担するか、および第三者の信用増強を利用するかどうかは、信用増強の価格設定と私たちの融資パートナーがリスクを負う意志、および監督指導を含む商業要素の動的な組み合わせに依存する。私たちは四半期ごとに私たちの信用向上プロバイダと商業交渉を行いますので、信用向上市場の変化は私たちが信用向上プロバイダと合意した商業条項にすぐに影響を与える可能性があります。第三者増信のコストが商業的に魅力的でなければ、私たちの信用リスクのある融資の割合は30%を大きく超える可能性があり、これはリスクとリターンのバランスに依存する

平安P&Cは標準ビジネスに信用向上を提供腕が長い私たちが許可するローン条項。平安P&Cは2022年12月31日まで、普恵ブランドで有効にしている未返済ローン残高の70.6%に信用増強を提供している。私たちが許可している平安P&Cによって保証される融資については、平安P&Cと各融資パートナーと3年間の合意を締結しています。これらの第三者信用強化プロバイダは、私たちが有効にしている融資に信用保証保険または保証を提供し、融資が十分に延滞したときに貸手を返済する。私たちは私たちの信用強化プロバイダがその保険や保証義務を履行できなかったことを知らない。私たちの信用強化プロバイダは、彼らが保険または保証を提供するかどうかを決定するために、各借り手に対して自分の評価を行い、私たちは、私たちのパートナーが必要な情報を収集するのを助ける

私たちのすべての信用増強プロバイダは中国当局の監督と検査を受け、詳細な法律と監督管理要求の制約を受けている。保険会社は中国銀保監会が監督と検査を行う。中国銀保監会が発表した保険会社に関する規定と細則によると、保険会社の最低登録資本は人民元2億元を下回らず、現金で十分に納めなければならない。信用保証保険を経営する保険会社は、最近2四半期末の核心弁済能力充足率は75%を下回ってはならず、総合支払能力充足率は150%を下回ってはならない。私たちは信用強化プロバイダを選択する時に厳格な評価過程を行った。著者らは1つの保険業者が中国銀保監会が発行した3年間の小売信用信用保険業務免許を持っているかどうかを評価し、中国銀保監会が2020年5月に発表した“信用保険と保証保険監督管理方法”が支払能力比率、集中度リスク、レバー率と流動性圧力テストに対する厳格な要求を満たすことができるかどうか、及び関連する経験、過去の功績と業界の名声を持っているかどうかを評価する。私たちの保険会社は中国銀保監督管理委員会に四半期弁済能力報告書を公開提出しなければなりません。公開提出された書類を審査して、それらがまだ関連要求に合っているかどうかを確認します。融資性保証会社は地方、省或いは市政府財政部門が監督と検査を行う。融資性保証会社の関連規定と細則によると、融資性保証会社の登録資本は最低でも人民元2000万元を下回らず、かつ貨幣で十分に納めなければならず、純資産は下回ってはならない15分の1彼らの未返済保証総額の一部

 

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カタログ表

私たちは私たちの資金パートナーと信用強化プロバイダと高度に自動化されたクレームプロセスを構築した。ローンが80日間延滞すると、クレーム通知は自動的に第三者クレジット強化プロバイダに送信される。一般的に、この支払いは私たちが参加していない場合に行われ、その時間は私たちのキャッシュフローや現金状況に影響を与えない

次の表は，我々の貸借対照表に統合された融資について信用増強プロバイダに提出したクレーム金額と，期間ごとに返済されたクレーム金額(百万元単位)を示している.提出された額と返済された額に差がある要因は時間的な違いである。私たちがクレームを提出する時、信用強化プロバイダは通常、1営業日以内に審査を完了し、資金パートナーに支払う

 

     2011年12月31日までの1年目は  
     2020      2021      2022  

提出クレーム金額

      1,938.8        5,084.4        12,490.0  

返済された請求額

      1,940.1        5,084.4        12,490.0  

その他のサービス

銀行、信託会社、互恵基金会社、私募投資基金管理会社、資産管理会社、証券会社、保険会社を含む様々な金融機関が投資家の富管理製品に触れることができるようにします。我々は2020年に436個のこのようなパートナーを実現し，2021年には470個，2022年には489個を実現した.我々が2022年に発売する投資信託商品には、資産管理計画、共同基金商品、私募投資基金製品、信託商品などが含まれる

 

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カタログ表

私たちの技術は

私たちの独自性端まで運ぶこのシステムは、私たちの製品調達と支援能力を強化し、私たちの融資支援プロセスを簡略化し、顧客体験を改善し、規模経済と運営効率を実現することができる。拡張性と柔軟性のために設計されています端まで運ぶシステムは大量の顧客、製品提供者、製品プロファイルを評価し、融資取引を支援し、投資家の需要を満たす製品を支援し、資金移転と返済活動を監視するために大量のデータを処理する。例えば、私たちは生物認識、自然言語処理、光学文字認識を採用して、いくつかの面倒なローン申請手続きを除去し、借り手がローンファイルを提供する流れを簡略化する

著者らが使用した多くの先進技術、例えば顧客の身分を検証するための顔と音声認識技術、人工知能と機械学習アルゴリズム、及びブロックチェーンは適切な管理に応用され、すべて平安グループ、平安技術とOneConnectから許可を得た。私たちは、私たち自身のデータとビジネスシーンを使用して、これらの技術をトレーニングして、私たち自身の独自のアプリケーション技術を作成します。これらの技術は、私たち自身のビジネス独自の技術です

人工知能

より速いプロセッサ速度、より低いハードウェアコスト、ますます複雑なアルゴリズム、および高品質なデータの蓄積は、我々の業務においてますます多くの分野で人工知能を採用することができるようになってきている。人工知能は，生産性の向上や，人間が扱うことができない複雑すぎる情報に基づいて意思決定を行うことで，コスト削減を支援している.我々の技術は有力な人工ニューラルネットワークを持ち，17年を超える全周期独自データからのより多くの例を扱うことで，我々のニューラルネットワークシステムは時間とともに発展してきている.そのため、著者らはアルゴリズムが非構造化データを強力に分析でき、より速い、より安い信用採点と高品質のローン評価、精確なマーケティング、カスタマイズされたスマート顧客サービスロボット、先駆的な監督管理コンプライアンスと各種の他の業務領域を実現するためのディープラーニングモデルを開発した。知能アルゴリズムは数秒以内に異常と詐欺的な情報を発見することができる。人工知能を適用すればするほど、私たちはそれのために新しい用例を見つけることができる

 

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カタログ表

ここで重要な技術の1つは，大量のテキストを分析し，行動に影響を与える重要な要素を決定することで意思決定を改善する自然言語処理である.例えば進行中の人工知能支援保証過程での対話は私たちに申請者たちをより全面的に理解させた。アルゴリズム方法を使用することによって、私たちは、データ分析を適用して、“薄い”信用文書を有する個人に信用スコアを提供し、代替データソースを使用してローン申請を審査する。これらの技術を利用することで、より迅速かつ安価に信用スコアを行うことができ、最終的により多くの人が高品質の融資評価を得ることができるようになる

もう1つの人工知能用例は，煩雑なクライアントサービスプロセスの大部分を簡略化するために，我々がカスタマイズしたスマートクライアントサービスロボットとシステムである.これらのシステムは，顧客の申請境界点を自動的に追跡し，申請者をわが社内の正しい部門に送信する

2020年には、私たちの最新の先駆的な監督管理技術も発売され、この技術は規制コンプライアンスの効率を高めることに集中し、それを私たちの核心的な流れにもっと適合させる。このシステムは，自然言語処理を用いて新たな法規制に対応しているこれらの規定を守るために、私たちは適用します人工知能支援統合されたリスクと報告システムを構築するためのデータ分析。人工知能は規制品質の問題を解決するのを助け、当局に対するデータの価値を増加させた

データ科学

データ技術は私たちの業務の各方面に広く応用されており、KYC、KYP、反詐欺と信用評価、的確なマーケティング、製品設計と顧客体験を含む。著者らは大量の資源を投入してPBレベルのデータプラットフォームを構築し、全体的な角度から顧客の個人資料と信用に関する広範な情報をカバーし、特に顧客の財務実力と信用の財務データをより反映することができる。我々は17年以上の全周期信用データを蓄積し，平安生態系分析と洞察を補助し，外部データプロバイダを介して企業データにアクセスし，我々のデータマイニング能力は，ディープラーニングと人工知能技術を用いて最初の非構造化データを構造化データに変換することができるようにした

例えば、ディープラーニングおよびビッグデータ分析の応用により、ポートフォリオツールを用いて投資家のリスク選好に適合したカスタマイズされたポートフォリオオプションを構築し、多元化および自動化投資によってより高い投資リターンを実現する。私たちのプラットフォーム投資家の投資行為データに基づいて、私たちはまた自動化アルゴリズムと分析を用いて個性化された投資製品とサービスを提供することができ、それによって私たちのマーケティング活動の転化率を著しく高めることができる。また，我々のデータ駆動反詐欺モデルは，グラフ計算や機械学習アルゴリズムにより組織的な詐欺企図を認識.スクリーニングできるようにしている.また，人工知能駆動の顧客サービス情報メッセージシステムを開発し，顧客サービスを従来の電話モデルからオンラインインタラクションモードに移行させ，機器を介して顧客の質問に答えることができ，我々の運営効率や顧客体験を向上させた

 

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カタログ表

ブロック・チェーン

ブロックチェーンは1種の開放的な分散分類帳であり、検証可能と変更不可能な方式で取引データを格納し、各当事者が単一、統一的なシステム上で業務を行うことができるようにする。我々は、安全な生態系のFiMAXアーキテクチャを使用して、適切な管理と透明な開示を完成させ、苦情や紛争が発生したときに完全に追跡できることを保証するために、我々のブロックチェーン技術を使用して、私たちのプラットフォーム投資家との相互作用を記録した。FiMAXアーキテクチャは、各ユーザの暗号化の完全性を維持するために、企業レベルのブロックチェーン開発をサポートし、異なる当事者の暗号化データを用いて発生する課題を解決する。FiMAX取得特許の暗号化制御データ共有アルゴリズムと各フィールド暗号化技術については、FiMAXは業界初のデータ接続を実現する技術プラットフォームの一つであり、様々なユーザのデータ暗号化を保持しているが、これらの機能は金融サービス業界の現実的な応用に重要であると信じている

安定して拡張可能なクラウドベースのインフラ

私たちのプラットフォームは平安雲が提供するクラウドローカルインフラ上に構築されている。平安クラウドは、計算サービス、ストレージ、サーバ、帯域幅を提供してくれます。我々は，リアルタイム多層データバックアップシステムにより冗長性を維持し，ネットワークの信頼性を確保する.クラウド自体の柔軟性は、私たちが迅速でシームレスなデジタル体験で金融サービスを提供することを可能にする

我々は，複数の接続コンポーネントからなるモジュール化アーキテクチャを採用しており，各コンポーネントは他のコンポーネントの機能に影響を与えることなく個別にアップグレードや交換が可能である.この先進的なアーキテクチャは、モジュールの追加または削除においてより大きな柔軟性を持たせ、新しい機能、特性、および機能の導入を加速させた

私たちの技術は内蔵するソフトウェアとハードウェアが冗長である.我々は分散計算アーキテクチャを利用しているため，一点故障はシステム全体に故障を招くことはない.私たちのモジュール化アーキテクチャと組み合わせて、私たちのプラットフォームは高度に安定していて、拡張しやすい

研究と開発

設立以来、私たちは革新文化を育成し、技術に大量の資金を投入した。私たちは700人以上のエンジニアとデータアナリストからなるチームを持っており、彼らは中国のインターネットや金融機関業界で豊富な仕事経験を持っている。私たちの技術チームの多様な背景と専門知識のおかげで、私たちはインターネットと金融機関業界で有名なシステムインフラを構築しました

 

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カタログ表

多レベルのセキュリティ

私たちはデータ保護とプライバシーが私たちの業務に重要であるため、安全なオンラインプラットフォームを維持するために努力している。私たちは、私たちが運営しているすべての側面をカバーし、様々な技術を使用してお客様のデータを保護する独自のセキュリティシステムを開発しました。我々は，ファイアウォールを用いた多層ネットワーク隔離により，攻撃や不正アクセスを防ぐ.私たちはまた私たちのユーザーを保護するために独自の技術を使用する。例えば、ユーザのアカウントまたは取引が破られた可能性があると疑われる場合、私たちは、微表情、顔認識、または音声認識を使用して、アカウントにアクセスしたり、取引を許可した人が実際のアカウント保持者であることを検証することができるかもしれない。我々はまた，セキュリティを確保するために自動データ階層技術を用いてユーザデータを格納し，任意の敏感なユーザ情報の転送には，データ暗号化を用いて機密性を確保している.我々の安全システムはISO 27001標準と中華人民共和国国家三級安全保護標準の認証を通過した

知的財産権

私たちは知的財産権の設立、運用、管理、保護を非常に重視している。日常業務過程における研究、開発、応用を通じて、私たちはすでに私たちの平安普恵モバイルアプリケーションと私たちのを含む様々な知的財産権を獲得しました陸海泉ドメイン名、これは私たちの企業に大きな価値を提供する

私たちの特許著作権商標ドメイン名は独自の技術は特許技術と類似の知的財産権は私たちの成功の鍵であり、私たちは特許、著作権、商標と商業秘密法とセキュリティ、発明譲渡と競業禁止私たちの固有の権利を保護するために、私たちの職員たちと他の人たちと合意した。2022年12月31日までに、私たちは中国国家知的財産権局に568件の特許を登録し、中国国家著作権局に252件のソフトウェア著作権と芸術作品著作権を登録した。43の登録ドメイン名があります中国に登録された商標702個と同日に登録された商標

私たちは私たちの独占権を保護しようと努力しているにもかかわらず、許可されていない当事者たちは私たちの技術を複製または他の方法で取得して使用しようと努力するかもしれない。私たちの技術を不正に使用することを監視することは難しくて高価で、私たちは私たちが取った段階が私たちの技術が流用されることを防ぐと確信できない。時々、私たちは私たちの知的財産権を実行するために訴訟に訴えるかもしれないが、これは巨額の費用と私たちの資源が流用される可能性がある

しかも、第三者は私たちに訴訟を提起して、私たちが彼らの専有権を侵害したり、彼らを声明したりすることを告発することができます無侵害私たちの知的財産権ですもし侵害クレームが成功したら、私たちは開発できなかったか、あるいは開発できませんでした非侵害行為技術または許可が侵害されるか、または同様の技術は、私たちの業務が損なわれる可能性がある。また、侵害されたり、同様の技術を許可することができても、ライセンス料が高くなり、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります

2020年、2021年、2022年、私たちは私たちが提起した知的財産権侵害クレームや訴訟の他の重大な事件があることを知りません。その逆も同様です。“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-私たちの業務や業界に関連するリスク-私たちは他人が私たちの知的財産権を不正に使用することを阻止できないかもしれません。これは私たちの業務と競争地位を損なう可能性があります”および“-私たちは知的財産権侵害クレームを受ける可能性があり、これは高価な弁護であり、私たちの業務と運営を乱す可能性があります”を参照してください

 

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カタログ表

季節性

各種の要素、顧客の借金活動に影響する季節的な要素と経済周期を含むため、私たちの全体の経営業績は四半期ごとに変動します。季節性は私たちの経営業績の変動の主な要素ではない

競争

私たちの主な競争相手は非伝統的MYbank、微衆銀行、度小満金融と京東科学技術などの金融サービス提供者、及び小売と中小企業ローンに集中する伝統的な金融機関、例えば伝統銀行。大勢の人非伝統的金融サービス提供者の起源はある科学技術会社が提供するサービスに遡ることができるため、彼らは純技術解決策をより受け入れやすい細分化市場で私たちと競争する傾向があり、必ずしも強力な金融専門知識を必要としない。銀行は融資者として私たちと競争するかもしれないし、融資パートナーとして私たちと協力するかもしれない。中国政府は銀行が小企業への融資を増加させることを奨励しており、これは過去よりも私たちが狙っている借り手タイプに注目する可能性がある。さらに、借り手に受け取ることができる最高APRの低減と、私たち自身が信用品質を維持するために高品質の借り手にますます注目していることは、私たちの目標借主と銀行が過去に狙っていた目標とのより多くの重複を招く可能性もある

私たちのいくつかの大きな競争相手は大量の財政資源を持っており、販売やマーケティングへの巨額の支出を支援し、顧客により多くのサービスを提供することができる。私たちが借り手と投資家を効果的に争う能力があるかどうかは、私たちの製品の多様性、私たちのユーザー体験の質、私たちのリスク管理の有効性、私たちと第三者とのパートナー関係、私たちのマーケティングと販売努力、そして私たちのブランドの実力と名声を含む多くの要素にかかっていると思います

また、私たちの業務が引き続き急速に増加するにつれて、私たちは高技能人材に対する激しい競争に直面している。私たちの成長戦略の成功は私たちが既存の人員を維持し、より多くの技能従業員を増加させる能力にある程度かかっている

保険

事務建築施設、設備材料などの領域と火災、洪水などの自然災害損失に対する主要な保険カバー範囲を維持する。私たちは私たちの保険範囲が十分であり、私たちが経営している産業のビジネス慣行に適合していると信じている

私たちのローン製品の大部分は第三者が提供する信用保証保険ですが、保険料は借り手によって支払われており、ローンコストの一部として保険料を支払う義務はありません

吾らは吾らの保険範囲は十分であると考えているが、吾らは中国の法律や法規に要求されるすべての強制保険証書を用意しており、当業界のビジネス慣行に適合しているからである。しかし、私たちの保険証書は標準的な賠償免除額、賠償免除額、制限を受けています。したがって、私たちの保険証書は私たちのすべての損失をカバーできないかもしれません。私たちは保険限度額や関連保証範囲を超えた損失やクレームを受けないことを保証できません。私たちの保険範囲のリスクの詳細については、“第3項.主要な情報であるD.リスク要因--当社の業務や業界に関するリスク--私たちの保証範囲は限られており、これは私たちを大きなコストと業務中断に直面させる可能性があります”を参照されたい

 

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カタログ表

監督管理

私たちはますます複雑な法律と規制環境で運営されている。私たちは業務の様々な面で中国と外国の様々な法律、規則、法規の制約を受けています。本節では、私たちの中国での業務と運営に関する主要な中国の法律、司法解釈、規則、法規について概説する

外商投資に関する規定

中国国内の法人実体(外商投資会社を含む)の設立、経営と管理はすべて“会社法”によって管轄され、“会社法”は全国人民代表大会常務委員会によって発表され、前回の改訂は2018年10月26日である。中華人民共和国外商投資法には別の規定があるほか、中国の“会社法”の規定が適用される

“外商投資奨励産業目録”(2022年版)と“外商投資参入特別管理措置”(“2021年ネガティブリスト”、“2021年ネガティブリスト”と略称)は外国投資家と外商投資企業の中国国内への投資に対して管理を行った。2021年のネガティブリストに含まれていない業界は一般的に外商独資企業の設立を許可している。2021年のネガティブリストに入っていない業界は一般的に外国投資に開放されており、中国の他の適用法規が明確に制限されていない限り。2021年ネガティブリストによると、外資入株が付加価値電気通信サービスを提供する会社は含まれていません電子商取引は国内の多者間通信、データ収集および送信サービス、コールセンターは50%を超えてはならない

外商独資企業の設立手続き、届出審査手続き、登録資本要求、外貨制限、会計実務、税収と労働事務は、2020年1月1日から施行される“外商投資法”によって管理される。それは以前外国の中国への投資を管理していたほとんどの法律と法規に取って代わった。外商投資企業の組織機構は一般的に“中華人民共和国会社法”と“共同企業法”によって規定されている

外商投資法は主に4つの形式の外商投資を規定している：(A)外国投資家は単独或いは集団で他の投資家と中国国内に外商投資企業を設立する；(B)外国投資家は中国国内で企業の株式、持分、資産権益或いはその他の類似権益を取得する；(C)外国投資家は単独或いは集団で他の投資家と中国国内で新プロジェクトに投資する；(D)外国投資家は法律、行政法規又は国務院が規定する他の方法で中国に投資する。合併された付属実体の関連概念や規制制度については言及されておらず、解釈と実行には依然として構造的かつ不確実性が存在する

外商投資法により外国投資が付与される入院前に国民待遇は、外国投資家及びその投資に与える待遇が、外国投資が2021年ネガティブリストに属さない限り、国内投資家及びその投資に与える待遇を下回ってはならないことを意味する。また、外国投資家とその中国への投資にいくつかの保護規則と原則を提供し、外国投資家の資金が外国投資から中国領土に入る全ライフサイクルにわたって自由に中国領土に移転し、外国投資企業と国内企業との間の公平な競争を確保するための全面的な制度を構築し、特殊な場合を除いていかなる外国投資を徴収することを禁止する

 

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カタログ表

また、外商投資法は、外国投資家と外商投資企業が間もなく構築される情報報告制度の要求に従って投資情報を報告しておらず、法的責任を負うことを規定している。また、外商投資法施行前の外商投資管理法に基づいて設立された外商投資企業は、外商投資法施行後5年以内に、その構造と会社管理構造を維持できることも規定されている。これは、外商投資企業が“中華人民共和国会社法”や他の会社統治に関する法律法規に基づいてその構造と会社管理を調整することを要求される可能性があることを意味する

2019年12月26日、国務院は“外商投資法実施条例”を公布し、2020年1月1日から施行した。外商投資法実施条例は外商投資の促進を強調し、具体的な措置を細分化し、従来の各種法律法規にも取って代わった。2019年12月26日、最高人民法院は“中華人民共和国外商投資法の適用に関する若干の問題に関する解釈”を発表し、2020年1月1日から施行された。本解釈は、外国投資家が贈与、財産分割、企業合併、企業分立などを通じて関連権益を獲得することで発生する契約紛争に適用される。2019年12月30日、商務部と国家市場監督管理総局は共同で“外商投資情報報告方法”を発表し、現行の外商投資会社の設立と変更の届出審査手続きに代わった。2019年12月31日、商務部は“外商投資情報申告に関する事項に関する公告”を発表し、その中で“外商投資情報申告方法”に規定されている情報申告要求を強調し、情報申告の形式を規定した

2020年12月19日、国家発展改革委員会、商務部は共同で“外商投資安全審査方法”を発表し、2021年1月18日から施行された。“方法”は安全審査を受ける外国投資規則を規定している。方法によると、外商投資安全審査の手続きを組織、調整、指導し、国家発展·改革委員会の下部に安全審査を担当する事務室を設置し、国家発展改革委員会と商務部が先頭に立つ。また、“方法”は、海外投資家又は中国の関係者がキー情報技術、インターネット製品とサービス、投資キー金融サービス又はその他の国家安全に関係するキー分野に投資し、投資する企業に対する実際のコントロール権を取得した場合は、事前に国資に安全審査を申請しなければならないと規定している

 

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カタログ表

付加価値電気通信業務に関する規定

“中華人民共和国電気通信条例”は2000年に国務院によって発表され、前回の改正は2016年2月6日であり、中国会社に電気通信サービスを提供するために全体的な枠組みを提供した。これは、中国の電気通信サービスプロバイダーが運営を開始する前に工業·情報化部またはその省レベル分局の経営許可証を取得することを要求する

“中華人民共和国電気通信条例”は、中国の電気通信業務を基礎電気通信事業または付加価値電気通信事業に分類する。工業·情報化部が2015年に発表し、2019年6月6日に改訂された“電気通信業務分類目録”によると、固網、モバイルネットワーク、インターネットを介して提供されるオンラインデータ処理、取引処理と情報サービスは付加価値電気通信業務に属する

2017年7月3日、工信部は“電気通信経営許可管理方法”を発表し、2017年9月1日から施行した。“方法”は付加価値電気通信業務を経営するために必要な許可証の種類、許可証を取得する資格とプログラム及び許可証の管理と監督管理に対して更に具体的な規定を行った。経営者が株主変更，会社合併分立等により経営範囲又は経営主体を変更する場合は，所定の期限内に原発機関に申請しなければならない

外商投資付加価値電気通信業務管理規定

外商直接投資中国電信企業は、国務院が2001年に公布した“外商投資電気通信企業管理規定”を適用する。これは、外国投資家が中国で付加価値電気通信サービスを提供する実体における実益持分の割合が50%を超えてはならないことを規定している。しかし、2021年のネガティブリストは、外国投資家が100%の株式を持つことができると規定している電子商取引は国内の多者間通信、データ収集と伝送サービスおよびコールセンター。また、2022年3月29日、国務院は“国務院の若干の管理条例の改正と廃止に関する決定”を発表し、2022年5月1日から施行され、2001年に発表された“外商投資電気通信企業管理規定”を改正した。現在発効している規則によると、付加価値電気通信業務に従事している外国投資家は、このサービスを提供する上で良好な記録と経験があることを証明する必要はなくなる。また、改正された規則は電気通信経営許可申請手続きを簡略化し、審査期限を短縮した

 

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カタログ表

工業·情報化部が2006年7月13日に発表した“外商投資経営付加価値電気通信業務管理の強化に関する通知”は、外商投資が外商投資企業を設立し、付加価値電気通信業務許可証を取得することを要求した。これは、付加価値電気通信事業許可証を有する国内会社が、中国でそのような業務を展開することを意図している外国投資家にライセンスをレンタル、譲渡または売却するか、または任意の資源、場所、または施設を提供することを禁止する。外国人投資家との取引を制限することに加えて、事業者またはその株主がその日常運営で使用されるドメイン名および商標を合法的に所有しなければならないことを含む付加価値電気通信サービス事業者に適用されるいくつかの詳細な要件を含み、各事業者は、その許可された事業運営に必要な施設を所有し、そのライセンスがカバーする地域でその施設を維持しなければならない。工業·情報化部あるいは省レベルの対口単位が次の状況を発見した後，改正を要求する権利がある規定を守らない事業者が相応の措置を講じていない場合、工業·情報化部或いは省級主管部門は付加価値電気通信業務許可証を取り消すことができる

インターネット情報サービス条例

2000年に国務院が発表し、2011年1月8日に改訂された“インターネット情報サービス管理方法”はインターネット情報サービスの提供に対して指導意見を提出した。これらの方法により、“インターネット情報サービス”は、インターネットを介してオンラインユーザに情報を提供するサービスとして定義される。これらの措置は、インターネット情報サービス事業者が中国で任意の商業的インターネット情報サービス業務に従事する前に、関連政府部門のインターネットインターネットサービス許可証を取得しなければならないことを要求している。インターネット情報サービス事業者が運営する非商業性インターネット情報サービス機関は関連届出手続きを完了しなければならない

さらに、インターネット情報サービス提供者は、そのウェブサイトが法律または法規によって禁止されたコンテンツを含まないことを保証するために、そのウェブサイトを監視するように要求される。中国政府は是正措置を講じて解決する必要があるかもしれない規定を守らない深刻な違反は、国際比較案許可証の所持者またはその比較案許可証を取り消した。また，2018年1月1日から施行された“工業·情報化部のインターネット情報サービスにおけるドメイン名の使用を規範化することに関する通知”は，インターネット情報サービス提供者がインターネット情報サービスを提供するためのドメイン名を登録·所有しなければならないことを要求している.関連実体を合併する子会社深セン陸金所控股インターネット情報サービス有限公司と重慶金融資産取引所有限会社は現在すべてインターネットコンテンツプロバイダ免許を持っている

 

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カタログ表

モバイルインターネットアプリケーション情報サービス管理方法

2016年6月28日、中国網信弁は2022年6月14日に改正され、2022年8月1日から施行される“モバイルインターネットアプリケーション情報サービス管理規定”を発表した。改正された規定は、申請情報サービスの提供と配信サービスの申請に関する中国の要求を明確にした。改正された規定はまた、(1)ユーザ識別情報を確認すること、(2)インターネットニュースおよび情報サービス許可または他の情報サービス行政許可を取得すること、(3)情報コンテンツを審査するメカニズムを確立すること、を含む、アプリケーション提供者への要求について概説する。特に改訂された条文では，ネットワークセキュリティ，データセキュリティ，個人資料保護に関する義務が規定されており，個人資料収集の必要性や，ユーザが不必要な個人情報の提供を拒否するために何らかのアプリケーションの基本機能サービスの利用を拒否してはならないことが強調されている.改正された規定は、(I)プラットフォームの運行後30日以内に現地ネットワーク情報管理機関に必要な情報を提出すること、(Ii)分類管理制度を確立すること、を含むアプリケーション配信プラットフォームに対する要求を規定している。もし改正後の規定、関連法律法規とサービス協定に違反した場合、応用配布プラットフォームは警告、サービスの一時停止、応用をプラットフォームから下積みするなどの措置を取り、そして関連記録を保存し、主管部門に報告しなければならない

行政管理暫定規定によるとインストール前に2017年7月1日に施行された“モバイルスマート端末アプリケーションのダウンロードと配布”によると、インターネット情報サービスプロバイダは、アプリが基本機能ソフトウェア(すなわち、モバイルスマートデバイスハードウェアおよびオペレーティングシステムが正常に動作しているソフトウェア)でない限り、APPおよびその付属リソースファイル、プロファイル、およびユーザデータを容易にアンインストールできることを保証しなければならない

工信部は2020年7月22日に“ユーザーの人身権益侵害アプリケーションの特別整備事業のさらなる展開に関する通知”あるいは“更なる整備通知”を発表した。通知要求は、(1)ユーザの同意を得ずに個人情報を収集し、サービスを提供する必要な範囲を超えて個人情報を収集または使用し、ユーザに広告を受信させることを強制すること、(2)ユーザの許可を頻繁に要求すること、または第三者アプリケーションを頻繁に発売することを強制すること、(3)ユーザをだまして誘導し、アプリケーションをダウンロードするか、または個人情報を提供することを含む、APPサービスプロバイダのいくつかの行動をチェックする。通知はまた、アプリに対して監督管理特別検査を行う期限を提出し、工信部は命じます規則に合わないエンティティは、5営業日以内にトラフィックを修正するか、またはアプリケーション·ストアからアプリケーションをダウンロードすることを他の方法で公告し、他の行政処罰を行う

小売信用支援に関する法規

ローンに関する規定

2021年1月1日から施行される“中華人民共和国民法”の要求によると、融資協定の下で徴収される金利は中国の法律法規の適用条項に違反してはならない。民法では、事前に借入元金から利息を差し引いてはならず、事前に元金から利息を差し引いた場合は、借金を返済し、実際の借入金額で利息を計算しなければならないと規定されている

 

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カタログ表

中国銀監会が2010年2月12日に発表した“民間貸借管理暫定方法”では、貸金者は特定の用途なしに民間貸借を支給してはならないと規定されている。また，貸手は一部の融資調査を条件に適合する第三者会社に委託することしかできず，融資調査の全過程を第三者会社に委託してはならない

最高人民法院が2015年8月に発表した“民間貸借事件の適用に関する法律の若干の問題の審理に関する規定”は、融資者間の年利率が24%以下であるローン協定が有効かつ実行可能であることを規定している。年利率が24%(含まない)から36%(含まれている)を介したローンについては、融資利息が貸主に支払われた場合、その金が国、社会、およびいかなる第三者の利益を損なわない限り、裁判所は借主が余分な利息の返還を要求することを拒否する。個人ローンの年利が36%を超え、利息超過部分に関する合意が無効である場合、借り手が支払済み年利36%を超える利息部分の返還を貸手に要求した場合、裁判所はこのような請求を支持する。また、2017年8月4日、最高人民法院は“金融分野の司法業務のさらなる強化に関する若干の意見”を発表し、その中で、(一)貸手が融資契約項目の下で徴収した利息、複利、違約利息等の費用総額が当該貸手の実際の損失を大幅に超えた場合、債務者が当該融資契約に基づいて提出した減免又は上記費用のうち年利24%を超える金額を調整することを支援する請求、(二)点と点を合わせる貸借紛争は、ネットワーク貸借情報仲介機関、借主が法定金利限度額を回避して仲介料を徴収するものは、無効とする

2020年7月22日、最高人民法院、国家発展改革委員会は共同で“新時代の社会主義市場経済体制の整備を加速するために司法サービスと保障を提供することに関する意見”を発表した。借入契約の当事者が要求した利息と費用が、複利、罰金、流動性損害賠償を含み、司法保護の上限を超えた場合、裁判所は支持しない；借入当事者が融資コストを変えて上限を回避しようとする場合、借入当事者の権利と義務は実際の借入関係によって確定されると意見が提出された

最高人民法院は2020年8月20日に“民間貸借事件の適用法律の適用に関する最高人民法院の若干の問題に関する規定”を改正し、2021年1月1日に再改正した。これらの改正によれば、私たちが徴収したサービス料または他の費用が融資利息またはローンに関連する費用(任意の違約率および違約罰金および任意の他の費用を含む)とみなされる場合、貸手が徴収する経年化利息と私たちと私たちの業務パートナーが受け取る費用の合計が超えている場合1年制融資最優遇金利は、合意成立時に、借り手が限度額を超えた部分の支払いを拒否することができる。この場合、中国裁判所は私たちが借り手に限度額を超えた費用の支払いを要求する請求を支持しないだろう。もし借り手が限度額を超えた費用を支払った場合、借り手は私たちに限度額を超えた部分の返還を要求することができ、中国裁判所はこの要請を支持することができる。先ほど述べた1年制ローンの最優遇金利とは1年制解体市場見積金利は全国銀行同業借り換えセンターが発表した。これらの新しい金利上限は上記の24%と36%の金利上限を代替する。また、貸手が借り手と期限を超えた金利及び違約金又はその他の費用を約束した場合、貸手はそのうちの1つ又は全部を追徴することを選択することができるが、限度額を超えた部分は、人民法院は支持しない。新たな制限は2020年8月20日以降人民法院が受理した新たな一審民間貸借紛争事件に適用される。融資契約が2020年8月20日までに成立する場合、貸手が裁判所に24%と36%の旧限度額を適用して2020年8月19日までの融資契約成立による融資利息を計算する場合、裁判所はこの請求を支持するが、2020年8月20日から返済日までの課税ローン利息は以下の4倍の新限度額で計算しなければならない1年制訴訟を起こした時のローンの最優遇金利。2020年12月29日、最高人民法院はまた、少額融資会社、融資性担保会社などの5種類の地方金融組織が関連金融業務で発生した紛争に適用せず、地方財政部門が監督する“新たな民間貸借司法解釈の適用範囲に関する返答”を発表した

 

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カタログ表

“現金貸出業務の規範化と整理に関する通知”、すなわち第141号通知は、ネットワーク少額融資会社を含む現金融資業務の監督指導意見を発表した点と点を合わせる融資プラットフォームと銀行業金融機関。第141号通知によると、現金ローンの提供に関する活動は、過度な貸し付けや個人借り手への信用の重複、異常に高い金利の徴収、およびプライバシー保護の違反を禁止するために、監督管理検査と修正を受けなければならない。“第141号通知”は、銀行業金融機関と協力する第三者機関の資格、協力各方面の責任、課金手配を含む銀行業金融機関の現金融資業務への参加にさらに要求を提出した。第141号通知はまた、機関または第三者機関が暴力、脅迫、侮辱、誹謗、嫌がらせなどの不法な方法で催促を行ってはならないと規定している。規定に違反した場合，関係部門は筋の深刻さに応じて，その業務を一時停止し，改正を命じ，非難し，その届出手続きを拒否し，あるいはその業務資格を終了することができる.また、サイト経営者、プラットフォーム経営者が違法な違反を支援して業務を展開している場合は、関係部門は廃業を命じることができる

最高人民法院、最高人民検察院、公安部、司法省は共同で“2019年7月23日の不法貸し付け刑事事件の取り扱いに関する若干の問題に関する意見の公表に関する通知”を発行し、2019年10月21日から施行する。不法貸し付け活動が不正経営罪の認定基準となっているかどうかを明らかにした。これは，次のすべての条件を満たす者が，不法経営罪で有罪となり，刑法第二百二十五条第四項の規定により処罰されることを規定している：(一)監督部門の承認を受けていないか，又は経営範囲を超えて，営利を目的として，常に次の者に融資を行う者不特定多数金融市場の秩序を乱す社会的客体；(二)はすでに“深刻な筋”とされている。“よくローンを貸して不特定多数サークルの趣旨“貸し”とは不特定多数数人(実体および個人を含む)は、2年以内に融資または任意の他の名義で10回以上融資する。ローンが満期になった後に返済期間を延長するのは、融資回数によって計算される

2020年7月12日、“商業銀行ネットワークローン管理暫定方法”が施行された。商業銀行に適用するとともに、これを類推して、消費金融会社や自動車金融会社に直接適用し、また、それらと連携してインターネット融資業務を発展させる機関及びその既存のビジネスモデルに影響を与える融資協力管理を強化することが求められる。本暫定方法によると、商業銀行はその協力機関に対して評価を行い、リスト管理を実行しなければならない。商業銀行は資質のない協力機関の直接と変相増信サービスを受けてはならない。暫定方法はまた、協力機関が共同で融資を提供する以外、商業銀行は協力機関に融資を依頼し、融資元利を回収し、ローンの支払いを停止するなどの重要な業務を行ってはならないと規定している。暫定方法によると、商業銀行はその出資の融資に対して独立してリスク評価と与信審査を展開し、そしてローン後の管理に対して主要な責任を負うべきである。商業銀行は暴力催促記録や他の違法記録を持つ第三者機関に融資を依頼してはならない。中国銀保監会及びその地方支店は商業銀行が提出した報告と関連材料に対して評価を行い、肝心な評価要素は商業銀行の与信審査手続き、契約締結などの核心リスク管理プログラムを独立に制御することを含む

2021年2月19日、中国銀保監会はさらに“商業銀行の網貸業務のさらなる規範化に関する通知”を発表し、第24号通知とも呼ばれ、“商業銀行網貸管理暫定方法”の補充である。第24号通知は、商業銀行は自主的にネットワークローンリスク管理を展開し、ローン管理の重要な一環をアウトソーシングすることを禁止しなければならないことを再確認した。また、“第24号通知”は、商業銀行とその共同融資パートナーが共同出資してネットローンを発行する場合、その共同融資パートナーの出資比率は30%を下回ってはならない；単一パートナーと共同融資した銀行の自営ローン残高はその一級資本純額の25%を超えてはならず、すべてのパートナーと共同融資した自営ローン残高はその未返済融資総額の50%を超えてはならないと規定している。また、地域的商業銀行はその登録区域外でネットローン業務(“地域横断経営”)に従事してはならない。また、“第24号通知”によると、中国銀保監会及びその出先機関は、一行一策、穏やかな移行の原則に基づいて、商業銀行に規則に合わないネットローン業務を整備するよう促すべきである。中国銀保監会及びその出先機関は第24号通知の事前提出の規定に基づいて、情状酌量に基づいて、ローンモデル下の連合ローンパートナーの資金出資比率、共同ローンパートナーの集中度レベル、ネットワークローン総額の限度額などの方面に対してより厳格な監督管理要求を提出することができる。最後に、第24号通知は、外国銀行、信託、消費金融会社、自動車金融会社の支店にも類推的に適用されることが規定されている。第24号通知は、2022年1月1日から公布された共同融資パートナーの出資比率に関する要求と地域的商業銀行の地域横断経営に対する制限を明確にした。残されたどんな業務も自然に解決されなければならない

 

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カタログ表

2022年7月12日、中国銀保監会は“商業銀行の網貸業務管理の強化による金融サービスの質効果の向上に関する通知”を発表し、商業銀行にリスク管理を強化し、第三者機関とのネットローン業務協力を規範化することを要求し、(一)商業銀行は共同出資、情報技術協力とその他の業務協力についてそれぞれ協力協定を締結し、各方面の権利責任を明確にすべきである；(2)商業銀行は融資管理主体の責任を履行すべきである。インターネットローンは協力機関とマーケティング、支払い決済、情報技術などの方面で協力することに関連し、商業銀行は核心風制御環節の管理を強化すべきであり、業務協力によって風制御標準を下げてはならない；(三)商業銀行は情報データ管理を強化すべきであり、商業銀行と協力機構が締結した書面協定は関連情報伝達の具体的な要求を明確にすべきである。本通知は商業銀行の既存のネットローン業務に移行期間を2023年6月30日まで提供する。これらの規定は、外国銀行、信託、消費金融会社、自動車金融会社の支店にも適用される

融資性担保会社管理方法

2010年3月8日、中国銀監会、国家発展改革委員会、工業·情報化部、財政部、商務部、人民銀行、国家市場監督管理総局は共同で“融資性保証会社管理暫定方法”を発表し、融資性保証会社の登録資本、業務範囲、経営規則、リスクコントロールと監督管理などを規定し、融資性保証会社の融資保証負債残高が同社の純資産の10倍を超えてはならないことを要求した。融資担保会社は主に零細企業、農業、農村、農民にサービスを提供する上限を15倍に引き上げることができるが、(2)融資保証会社の単一被保証側に対する未償還担保負債残高は同社の純資産の10%を超えてはならない、(3)融資保証会社の単一被保証側とその関連側に対する未償還担保負債残高は同社の純資産の15%を超えてはならない。2010年11月25日、中国銀監会は“融資担保会社管理基準の発表に関する通知”を発表し、これは融資担保会社の管理を監督評価する根拠である。通知によると、融資性保証会社の取締役、監事、高級管理者は慎重経営のリスク意識、相応の業務技能と実践経験を備えなければならない。国務院は“融資性担保会社条例”を発表し、2017年10月1日から施行し、各監督管理指標を更に明確にした。“融資担保”とは、保証人が債務者の借入金、債券等の債務融資に担保を提供する活動をいう。省級政府が確定した監督機関は本地区の融資性保証会社の監督管理を担当している。融資性保証会社を設立するには、監督部門の許可を受け、一定の条件を備えなければならない。この規定によると、融資保証業務合格許可証を取得していない経営主体は、休業を命じられ、50万元以上10万元以下の罰金を科し、それに応じてその違法所得を没収する。また、融資性担保会社の融資担保負債残高が前述の規則の要求を満たしていない場合は、速やかな見直しを命ずる。適時に修正しなければ、10万元以上50万元以下の罰金を科し、違法所得を没収する。廃業整備を命ずることができ、筋が深刻な場合は、融資担保業務許可証を取り消すことができる

 

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カタログ表

“融資保証会社監督管理条例の4つのセット制度或いは4つのセット制度の印刷発行に関する通知”は、中国銀保監会、国家発展改革委員会、工業·情報化部、財政部、農業農村部、人民銀行、国家市場監督管理総局が2018年4月2日に共同で発表し、2021年6月21日に改訂され、その中に“融資保証業務許可証管理方法”、“融資保証責任残高計量方法”が含まれている。“融資性担保会社の資産比率管理方法”と“銀行業金融機関と融資性担保会社の業務協力指針”。“融資担保業務許可証管理方法”は融資担保業務経営許可証の定義、融資担保業務経営許可証の発行、更新、取り消し、取り消しの条件とプログラム、及び許可証に明と記録すべき情報を明確にした。“融資担保責任残高計測方法”は、融資担保負債残高の定義を規定し、関連融資担保会社の融資担保業務規模又は融資担保負債残高に一定の上限を設定している。“融資性担保会社の資産比率管理方法”は融資性保証会社の主要資産を3段階に分け、各レベルに対して具体的な要求を提出した。その中、融資性保証会社の一級と二級金融資産の合計は融資性保証会社の資産総額から合格売掛金の70%を引いてはならない。2022年12月31日現在、平安普恵融資性担保有限公司のこの割合は73.7%である。“銀行業金融機関と融資性担保会社との業務協力指針”は、銀行及び保証会社が協力中に協力協定又は担保契約が約束した費用以外の任意の費用をいかなる理由又は任意の形態で徴収してはならないことを要求する。また、銀行と担保会社は単独で顧客の申請を受けることができ、相互に顧客を推薦することができる

2019年10月9日、中国銀保監会、国家発展改革委員会、工業·情報化部、財政部、商務部、人民銀行、住宅·都市農村建設部、農業農村部、国家市場監督管理総局は共同で“融資性保証会社の監督管理補充規定の発行に関する通知”を発表し、2021年6月21日に改訂した。この通知は、各地方の監督管理部門が全面的に調査し、融資性保証業務を経営する主体が許可を得ているかどうかを監督することを要求している。“融資担保業務経営許可証”を取得して融資担保業務に従事していない会社に対して、関係部門は関連融資担保業務の閉鎖を命じることができる

2020年7月14日指導意見場外に出る融資保証会社の監督管理は中国銀保監会が発表し、2020年9月1日から施行され、融資保証会社の報告データなどの内外部データを収集し、相応の措置をとる方式を採用し、主管監督部門が融資保証会社及び融資保証業界のリスクを持続的に分析評価するために指針を提供した

2021年12月31日、中国人民銀行は“地方金融監督管理条例(意見募集稿)”を公表し、その中で、(一)融資性保証会社などの6種類の金融組織は地方金融組織であり、地方金融組織の登録設立は省級主管監督部門の許可を得てから営業許可証を申請することができる；(2)地方金融組織は省級主管監督部門が許可した区域内で業務を展開することを要求し、原則として省を越えて経営してはならない。(三)地方金融機関が省を跨ぐ業務を展開する規則は、国務院又は国務院金融監督管理部門が許可して制定する。国務院金融監督部門は省を越えて業務を展開する地方金融組織に対して過渡期を明確にし、コンプライアンスを維持する。それにもかかわらず、現在有効な融資性担保会社管理規定によると、融資性保証会社は支社所在地監督部門の許可を得て、本省以外に支社を設立して融資性担保業務を展開することができる

平安普恵融資担保有限公司は江蘇省に登録した子会社の一つであり、江蘇省地方金融監督管理局が2022年5月に発行した融資保証業務許可証を持ち、2022年10月に江蘇省地方金融監督管理局の許可を得て、天津市にある融資保証子会社の平安融資担保(天津)有限公司を吸収する。本年度報告の日までに、この吸収作業は完了した

 

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カタログ表

信用保証保険条例

“信用保証保険監督管理暫定方法”は中国銀保監会の前身の一つである中国保監会が2017年7月11日に発表し、信用保証保険業務の経営を規範化することを目的としている。2020年5月8日、中国銀保監会が発表した“信用保険と保証保険監督方法”は廃止された。本方法によれば、金融信用担保業務とは、保険会社が借入、融資リース等の融資契約を履行するための信用リスクに保険保障を提供する信用担保業務である。保険会社は信用リスク評価と信用管理業務を第三者パートナーにアウトソーシングしてはならず、融資金利が規制上限を超えた金融信用保証業務を引き受けてはならない。保険会社は協力機構の経営活動に対する監督管理を強化し、本店は統一的な協力合意テンプレートを制定し、双方の権利義務を明確にし、保険会社は異なる協力機構の特徴とリスクに基づいて、参入、評価、脱退、苦情などの方面で明確な要求をしなければならない。2020年3月1日から施行される“中国銀保監会弁公庁の財産保険会社製品の監督管理に関する問題のさらなる強化と改善に関する通知”は、信用保険、保険製品が満1年で届出を完了する必要があり、審査手続きを行わないことを規定している

2020年9月14日、中国銀保監会は“指導意見の実行に関する通知”を発表した事前保証“融資性信用保険業務管理及び担保後管理”は、保険会社は協力機関を通じて信用保険マーケティング業務を展開し、協力機関に対してリスク監督管理を行うべきであると規定している。協力機構は借り手に融資用途の変更、資金用途の隠蔽、顧客の悪意ある苦情の誘導、虚偽宣伝による保険責任の拡大を誘導し、保険会社は協力協定と協力管理制度の要求に基づいて、適時に協力機関に対して処罰措置を実施すべきである

消費金融会社に関する法規

中国銀監会は2013年に発表し、2014年1月1日から施行された“消費金融会社の試験管理方法”を発表し、消費金融会社の出資者条件、業務範囲、操作規則などを規定した。年間行政許可事項実施方法銀行業ではない2015年に発表され2020年3月23日に改正された金融機関法は、株主資格の設立などの事項をさらに規定している

中国銀監会の前身である中国銀保監会の許可を受けて、消費金融会社は、(一)個人への消費ローンの発行、(二)中国国内子会社と中国国内株主の預金の受け入れ、(三)中国国内金融機関への融資、(四)金融債券の発行許可、(五)中国同業借り換え、(六)消費金融関連相談と代理業務、(7)消費ローンに関連する保険商品を代理人として販売すること、(8)固定収益証券に投資すること、および中国銀保監会が承認した他の業務。消費金融会社の設立、変更、終了、取締役、高級管理者の在任資格の行政許可審査手続きは、中国銀保監会の関連規定に適合しなければならない

 

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カタログ表

2020年12月30日、中国銀保監会は“消費金融会社の監督·格付け方法(試行)”を公布し、消費金融会社の監督·格付けに対して全体的な手配を行った。具体的には、“方法”は消費金融会社の5つの格付け要素を提出し、会社の管理と内部制御、資本管理、リスク管理、専門サービスの品質と情報技術管理を含む。監督管理評価結果は監督管理部門が消費金融会社の経営状況、リスク状況とリスク管理能力を評価し、監督管理計画を制定し、監督管理資源を分配し、監督管理措置をとる重要な根拠となる。研究結果は消費金融会社の市場進出の参考要因ともなる

少額融資会社の規定について

2008年5月4日に中国銀監会と人民銀行が共同で発表した“小口融資会社の試験経営に関する指導意見”によると、省級政府は主管部門が小口融資会社の監督管理と小口融資会社のリスク監督を担当することを確定し、本省範囲内で小口融資会社の試験を展開することができる。“小口融資会社の試験展開に関する指導意見”はさらに、小口融資会社は融資を行う際に、小口と放権の原則を堅持することを規定している。小額融資会社が同一借り手に発行する融資残高は、同社の純資本の5%を超えてはならない。少額融資会社は市場化の原則に従って運営することが要求されている。融資金利の上限は変動しているが、司法機関が規定する上限を超えることはできず、融資金利の下限は人民銀行が公表した貸出基礎金利の0.9倍を要求する。具体的な浮動区間は市場原則に従って自主的に決定することが要求される

2017年11月21日、インターネット金融リスク特別整備工作指導グループ弁公室は“ネット小口融資会社の設立を直ちに停止することに関する通知”を発表し、その中で、小口融資会社の監督部門はネットワーク小口融資会社の設立を許可してはならず、すでに存在している小口融資会社の省を越えた業務の展開を許可してはならないと規定している

第141号通知は、関係監督部門がネットワーク小口融資会社の設立を許可し、いかなる省を跨ぐ小口融資業務の審査を一時停止することを要求した。141号通知はまた、ネットワーク小口ローン会社はキャンパスローンを提供してはならず、特定のシーンがなく、指定用途のないネットワーク少額融資に対して、資金の提供を一時停止し、このようなローンの未返済金額を徐々に減少させ、修正措置をとるべきであることを明らかにした。また、第141号通知によれば、少額融資会社が何らかの上限又は割合要求の敷居を超えた場合は、業務規模を圧縮する計画を規定し、期限内に敷居を遵守しなければならない。規定に違反した場合，関係部門は筋の深刻さに応じて，当該少額融資会社の業務を一時停止し，改正を命じ，非難し，その届出手続きを拒否し，あるいはその業務資格を終了することができる。また、サイト経営者、プラットフォーム経営者が違法な違反を支援して業務を展開している場合は、関係部門は廃業を命じることができる

2017年12月8日に発表された“少額融資会社のネットワーク小口融資業務リスクの具体的な見直し実施方法に関する通知”または第56号通知は、ネットワーク小口融資をインターネット会社が持ち株するネットワーク小口融資会社がインターネットを介して提供する小口融資と定義する。ネット上の小口融資の特徴は、借り手を獲得し、企業経営とインターネット消費から収集したオンライン情報に基づいて信用評価を行うことと、オンラインプログラムによる融資申請、審査と融資を行うことである。少額融資会社がインターネットを介して小口融資業務を展開する合法的な適合性を調査し、ネットワーク貸借経営資格や貸借業務資格を持たない小口融資会社を重点的に整備することを目的としている。整理整備の重点は11つの方面がある：(一)審査権限管理を厳格にする(二)再試験ネットワーク少額融資管理資質；(3)株式管理；(四)平衡状態にある表内融資、(V)資産証券化などの融資、(Vi)総合実質金利、(Vii)融資管理催促行為、(Viii)融資範囲、(Ix)業務協力、(X)情報セキュリティ、(Xi)違反操作

 

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カタログ表

また、“小口融資会社の試験経営に関する指導意見”と第141号通知と一致し、第56号通知は、ネットワーク小口融資業界に対して検査整備を行わなければならないいくつかの方面を強調し、(一)小口融資会社は国務院が発表した適用規定に従って地方の許可を受け、許可された監督管理要求に違反したネットワーク小口融資会社は対応すべきである再検討します(Ii)ネット小額融資業務を展開する資格要件(株主資格、借り手源、インターネットシーン、デジタルリスク管理技術を含む)；(Iii)“総合実質金利”(すなわち、利息と各種費用形式で借り手に徴収する累積借入コストと融資元金の比率)が年次化されているか否か、最高人民法院が発表した民間貸借司法解釈で規定されている民間貸借金利制限、及び予め借り手に提供されている融資元金から任意の利息、手数料、管理費又は保証金を差し引くか否か。(四)少額融資会社が、関連サイト登録又は電気通信事業許可証を有しないインターネットプラットフォームと協力して少額融資を提供するか否か、少額融資会社が融資資格のない機関と協力して融資を提供するか否か、又はそのような機関に融資を提供するか否か、第三者機関と連携して行われる融資業務について、オンライン少額融資会社がその中核業務(信用評価及びリスク制御を含む)をアウトソーシングしているか否か、又は担保資格のない第三者機関から提供された増信サービスを受けるか、又は適用可能な第三者機関が借り手から任意の利息又は費用を徴収するか否か。(5)ネットワーク少額融資業務を展開する単位が、融資業務に関する承認又は許可証を取得したか否か。それはまた、すべての関連機関が2018年1月末までに検査と調査を受けなければならないということを提案した。結果によると、2018年3月末までに修正が必要な機関に対して異なる措置をとることになる：(一)ネットワーク小額融資許可証を持っているがネットワーク小口融資業務を展開する資格要件を満たしていない機関に対して、そのネットワーク小口融資業務許可証を取り消し、このような機関がそれぞれ承認機関の行政管轄外で融資業務を展開することを禁止する。ネットワーク小口融資許可証を持っている機関はネットワーク小口融資業務を展開する資格要求に符合しているが、総合実質金利、融資範囲、第三者機関との協力などの他の要求に符合していないことが発見された場合は、地方が規定した一定期間内に修正措置を取らなければならず、例えば修正措置が地方の要求に符合しない場合は、この機関に対してそのネットワーク小口融資許可証の取り消し、経営停止などの処罰を科すべきである

2020年9月7日、中国銀保監会は“少額融資会社の監督管理の強化に関する通知”、または86号通知を発表した。第86号通知は少額融資会社の経営を規範化し、関連リスクを防止と解消し、小口ローン業界の健全な発展を促進することを目的としている。第86号通知は、(1)少額融資会社が銀行融資、株主融資などの非標準融資ツールを介して融資する残高が当該会社の純資産を超えてはならないこと、(2)少額融資会社が債券、資産証券化製品、その他の標準化債務資産ツールを発行することにより融資する融資残高が純資産の4倍を超えてはならないこと、を含む少額融資会社に対する以下の要件を規定している。1人の借り手に提供する融資残高は少額融資会社の純資産の10%を超えてはならず、1人の借り手とその関連側に提供される融資残高は小口融資会社の純資産の15%を超えてはならない。(四)小額融資会社が借り手に発行する前に融資元金から利息、手数料、管理費あるいは保証金を先に差し引くことを禁止し、少額融資会社が違反して任意の前期費用を差し引く場合、借り手は利息と費用を差し引いた後に実際の融資金額を返済し、それに基づいて融資金利を計算する必要がある。(5)小額融資会社は原則として会社のある地県級行政区域内で業務を展開すべきであるが、ネットワーク小額融資業務を経営するには別途規定があるものを除く。(六)委託された少額融資会社及び第三者催貸機関は、暴力、暴力的脅威又はその他の故意に傷害をもたらし、人の自由を侵害し、財物を不法に横領し、他人の利益を妨害する方法で融資を催促してはならない日常の仕事侮辱、誹謗、嫌がらせ、個人情報の伝播、または他の不法な方法で生活している。地方金融監督部門は、監督管理の要求に応じて、第(I)項と第(Ii)項の比率上限をさらに下げることができる

 

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2020年11月2日、中国銀保監会、人民銀行などの監督部門は“ネット小口融資業務管理暫定方法”の意見募集稿を発表し、意見募集稿は、小口ローン会社が登録地の外でネット小口融資業務を展開するには、中国銀保監会の正式な許可を経なければならないと指摘した。また、草案はネット小口融資会社の法定資格要求を規定し、登録資本、持株株主、インターネットプラットフォームを利用してネットワーク小額融資業務に従事するなどの内容をカバーしている

私たちは過去に3つの少額融資子会社を持っていて、少数の場合には自己資金で融資を提供していた。上記の意見募集稿に応えるために、2020年12月から、私たちの少額融資子会社を使用して任意の新しい融資に資金を提供することを停止しました

私たちはそれぞれ2022年5月と2022年4月に深センと湖南小口ローン子会社が持っている少額融資業務許可証を解約し、2022年12月に現地市場監督管理総局で湖南省少額融資子会社の解約登録を完了した。深セン小額融資子会社は現在ログアウト登録を行っており、2023年4月末までに完了する予定だ。私たちはまた主管部門の許可を申請し、獲得し、2022年6月30日に重慶の残りの小口ローン子会社が持っているネットローン業務許可証を解約した。そのため、本年報の日まで、ネットワーク小口融資業務は何も展開していません。また、上記の“ネットワーク小口融資業務管理暫定方法”が正式に公布されても、弊社の現在の業務には適用されない

重慶市小口融資会社の主な法律は、(一)2008年8月1日から施行された“重慶市小口融資会社の試験経営管理暫定方法”である。(2)2009年4月27日から施行された“重慶市小口融資会社の試験管理暫定方法の調整に関する通知”；(三)2015年12月25日に発表された“重慶市小額融資会社のインターネットローン業務監督指導(試行)”である。重慶市金融弁は重慶市小額融資会社の審査を担当している。小額融資会社は承認された後、以下の業務を行うことができる：融資、手形割引業務、資産譲渡。同一借り手の融資残高は少額融資会社の純資本の10%を超えてはならず、借り手がグループ企業の融資残高の上限は小口融資会社の純資本の15%である。貸出金利の上限は人民銀行が発表した貸出基準金利の4倍であり、下限は人民銀行が発表した貸出基準金利の0.9倍である。また、“重慶市マイクロクレジット会社の試験的管理暫定方法の調整に関する通知”は小口融資会社のある株主要求に対する制限を発表した。2012年6月4日に発表された“重慶市小口融資会社融資監督管理暫定方法”によると、重慶市小口融資会社の融資残高はその純資本の230%を超えてはならない

 

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インターネット金融に関する規定

2015年7月18日、中国人民銀行、工業·情報化部、中国銀監会など10社の監督管理機関は“インターネット金融の健全な発展促進に関する指導意見”を発表し、略称は“インターネット金融指導意見”と略称した。“インターネット金融指針”は、インターネット金融を伝統的な金融機関とインターネット企業がインターネット技術と情報通信技術を利用して融資、支払い、投資と情報仲介サービスを提供する新しい金融ビジネスモデルと定義している

2016年4月12日、国務院弁公庁は“インターネット金融リスク特別整備実施意見”を通達し、インターネット金融サービス業の合法的なコンプライアンスを確保する目標を強調し、インターネット金融サービス業界の整備措置を明確にした規定を守らないインターネット金融業務とインターネット金融業務に従事する機関の経営状況について

2016年4月14日、中国人民銀行、中国保監会、証監会などの部門は共同で“ネットワーク資管越境金融業務リスク特別整備の展開に関する実施方案”を通達した。このうち、資産管理業務に従事しているインターネット会社は、(一)カード金融機関が金融製品販売許可証を取得していないインターネット会社に販売を委託すること、(二)資産管理業務資格を取得していないインターネット会社がオンライン資産管理業務に従事すること、(三)金融許可証のないインターネット会社が国境を越えたネット金融活動を行うこと(金融機関を除く)のうちの1つが発生した場合、主管部門が改正することが規定されている点を合わせて、株式クラウドファンディング、インターネット保険、第三者支払い、資産管理業務)

2017年6月30日、インターネット金融リスク特別整備作業指導グループ弁公室は“インターネット金融リスク特別整備事業の強化に関する通知”を通達した掃除するそして、インターネットプラットフォームと各取引場所と協力して不正業務の整備を展開し、その中で、インターネットプラットフォームと取引場所の監督管理は、管轄区内のインターネットプラットフォームが2017年7月15日までに不正業務を停止し、不正ストック業務を適切に解決することを命じなければならないと規定している

インターネット金融リスク特別整備作業指導グループ弁公室は2018年3月28日に“インターネット資管業務整備行動を強化し、検収作業を展開することに関する通知”、あるいは29日通知を発表した。第29号通告によると、非金融類別に規定がある以外は，機関は資本管理製品を発行·販売してはならない.インターネットを介した資産管理業務は金融監督部門の監督と関連許可要求を受けている。インターネットを介した資産管理製品の公開または販売のいずれかは、融資業務とみなされ、このような業務を行うには、関連する資産管理承認、許可証、または許可が必要となる。インターネット資産管理プラットフォームを含むいかなるエンティティも、許可を得ずに、“方向性委託計画”、“方向性融資計画”、“投資信託計画”、“資産管理計画”、“収益権譲渡”または類似商品を介して資金を公開募集してはならず、または任意のタイプの取引取引所を介して資産管理製品を販売する

 

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投資信託業務に関する規定

中国人民銀行、証監会、中国銀保監会、国家外貨管理局は2018年4月27日に“金融機関資産管理業務指針”を発表した。新しい資産管理指針は、金融機関は独立して資産管理製品を管理し、単独の帳簿を構築し、単独で計算し、金融機関はいかなるものでもないことを規定している非標準化債権権益又は資産管理製品投資の権益系資産。資産管理と資産管理製品の定義と分類、資質要求を提出した非金融類管理を展開する機関、情報開示と透明性標準、管理製品の投資範囲、剛性支払監督要求、債務要求とレバレッジ要求を統一し、多層入れ子と制限ルートサービス、知能投資顧問を除去する

また、新たな資産管理指針は、資産管理製品の投資家を2つに分類する、すなわち不特定多数社会大衆と適格投資家。適格投資家とは相応のリスク識別能力とリスク負担能力を持ち、一定の限度額を下回らず、かつ以下の条件を満たす単一管理製品に投資する自然人或いは法人である

 

  (1)

家庭金融資産は500万元を下回らないか、最近3年間の家庭1人当たりの年収は40万元以上で、2年以上の投資経験がある

 

  (2)

前年度末の純資産は1000万元を下回らない

 

  (3)

金融監督管理部門が認定した他の適格投資家案件

適格投資家が単一固定収益製品に投資する金額は人民元30万元を下回ってはならず、単一混合製品に投資する金額は人民元40万元を下回ってはならない。単一権益製品、単一商品、金融派生製品の投資金額は人民元1億元を下回ってはならない。適格投資家が同時に異なる製品に投資する場合は、最高基準に従って投資限度額を実行する

“金融マーケティングキャンペーンの更なる規範化に関する通知”は人民銀行、中国銀保監会、証監会、国家外国為替管理局が共同で発表し、2020年1月25日から施行される。金融マーケティングキャンペーンとは、金融商品や金融サービス経営者が様々な宣伝ツールや方式を利用して金融商品や金融サービスを宣伝推進する活動である。該当する金融業務許可証を取得していない単位は、金融業務に関するマーケティングキャンペーンを展開してはならない。しかし、すでに金融業務許可証を取得した金融製品や金融サービス経営者が委託した情報配信プラットフォーム、メディアなどは、それのために金融マーケティングキャンペーンを展開する権利がある。経営者は関連規定に違反し、筋が軽微な場合は、監督管理部門にリスク警告警告を要求し、期限内に修正することができる。金融消費者の合法的権益を改正または侵害しない活動については、経営者に金融マーケティングキャンペーンの一時停止を命じることができる

2021年1月13日、中国銀保監会は人民銀行中国銀行と共同で“商業銀行のインターネット個人預金業務の規範化に関する通知”を発表し、商業銀行のインターネット預金業務の展開に対して細則を制定し、商業銀行が非自営ネットワークプラットフォームを通じて定期預金と定期普通預金の普通預金業務を展開することをさらに禁止し、マーケティング普及、製品展示、情報伝達、購入と利息補助金などのサービスを含む

 

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拠出に関する規定

2021年5月1日に国務院が公布した“不法金融機関と不法金融業務経営活動の取り締まりに関する方法”と2007年7月に国務院弁公庁が発行した“不法資金集めに関する問題の処罰に関する通知”は、不法公開資金集めを明確に禁止している。2019年1月30日、最高人民法院、最高人民検察院、公安部は共同で“不法資金集め刑事事件の若干の問題に関する意見”を発表し、不法公開資金集め問題をさらに明らかにした。“不法資金集め防止·処理条例”によると、不正公開資金集めとは、国務院金融行政部門の法律に基づいて許可されていない、又は金融法規に違反して、元利の返済を承諾し、又は他の投資収益を提供する方式で、不特定の自然人又は法人に資金を集めることをいう

私募投資基金に関する規定

“中華人民共和国証券投資基金法”は全国人民代表大会常務委員会によって2003年に発表され、前回の改正は2015年4月24日であり、私募投資基金を含む証券投資基金の管理と監督を規定した。また、私募投資基金は中国証監会と中国資産管理協会が制定した規則制度の規制を受けている

証監会は2014年8月21日に“私募投資基金監督管理暫定方法”を発表した。“暫定方法”によると、私募投資基金は適格投資家に資金を募集することで、非公有中華人民共和国国内で採用されている方法。暫定方法は基金管理人登録、私募基金届出と届出要求、適格投資家制度、私募基金募集規定、業界自律、私募投資基金監督管理方法などの規定を含む

適格投資家制度の面で、私募基金の合格投資家とは、関連リスク識別能力とリスク選好を持ち、単一私募基金に100万元以上を投資し、以下の関連基準に符合する法人或いは個人である：(1)純資産が人民元1，000万元を下回らない会社；(2)この3年間の金融資産が人民元3，000万元以上あるいは年平均収入が人民元50万元を下回らない個人である。以下の投資家は適格投資家とみなされる：(1)全国社会保険基金、年金基金(例えば会社年金)、社会公益基金(例えば慈善基金)、(2)法に基づいて設立され、中国資産管理協会に登録された投資計画；(3)私募基金管理人と従業員は、その管理する私募基金にも投資する；(4)証監会が規定する他の投資家

中国所在資産管理協会が発表し、2014年2月7日から施行された“私募投資基金管理人登録及び記入私募投資基金管理方法(試行)”によると、2016年7月15日から施行された“私募投資基金募集管理方法”では、2種類の機関のみが私募投資基金募集資格を備えている：(一)中国資産管理協会に登録された私募基金管理人(そのための設立と管理のための基金募集資金にのみ適用)。(二)この私募基金管理人の許可を経て、中国資産管理協会会員の基金流通許可証を有する基金流通業者に提供する。また、“方法”は詳細な資金調達手続きを規定し、資金管理サービス提供者にある反マネーロンダリング要求を遵守することを要求している

2018年12月7日、中国所在資産管理協会は“私募ファンド管理人登録通知”を発表し、私募ファンド管理人の登録と進行中のコンプライアンス事項についてさらに要求を提出した。2019年12月23日、中国所在資産管理協会は“私募投資基金届出手続きに関する通知”を発表し、私募投資基金募集完了後の手続き要求を明らかにし、中国所在資産管理協会への届出の重大事項範囲を明らかにした

 

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2020年12月30日、証監会は“私募株式投資基金の監督管理の強化に関する規定”を発表し、私募基金は適格投資家に私募しなければならないことを再確認し、私募基金の適切な投資要求を更に明確にし、私募基金管理人と従業員などの主体に対する監督管理要求を強化し、私募基金の関連取引に規則を提供する

2022年6月2日、中国資産管理協会は“私募ファンド管理人の登録届出に関する事項に関する通知”を発表し、“私募ファンド管理人登録申請書類一覧(2020年版)”における登録届出材料に対する要求を再確認した

2023年2月24日、中国資産管理協会は“私募投資基金登録届出方法”を発表し、2023年5月1日から施行され、元の“私募投資基金管理人登録届出方法(試行)”、“私募基金管理人登録届出通知”及び私募基金登録届出に関する問題解答(四)、(十三)、(十三)の代わりに施行された。新しい方法は私募基金管理人の登録届出、私募基金届出、私募基金運営情報報告などの関連問題と要求を更に規範化し、明確にした。新しい方法はまた私募基金管理人の登録届出要求、私募基金届出要求、私募基金管理人の運営要求などの標準を更に完備した。新措置によると、私募ファンド管理人は1000万元以上の実納貨幣資本を満たし、登録時に5人以上の常勤従業員を持っていなければならない。しかも、新しい措置は新旧規則の適用に移行計画を提供する

取引所に関する規則

2011年11月11日、国務院は“国務院の各種取引場所の整理整頓による金融リスクの有効な防止に関する決定”を発表し、財産権、文化芸術品、大口商品の長期取引などの類似取引に従事する取引取引所、及び名称の中に取引所の文字がある取引取引所は、国務院或いは国務院金融監督管理部門が別に許可がある以外は、すべて相応の省級政府の許可を受けなければならないと規定した。省級政府はその管轄範囲内の取引所と商号に対して監督を行い、国務院はその許可を得て設立された取引所と商号に対して監督を行う

2012年7月12日、国務院弁公庁は“各種取引場所の整理整備に関する実施意見”を配布し、省級或いはその他の地方政府の許可を得て設立された各種取引取引所をさらに規範化した。各省級政府はその管轄範囲内の取引取引所に対して検査を行わなければならない.規則に合わない取引所は新製品の発売が禁止される可能性があり、修正を命じられ、閉鎖される可能性もある。取引取引所は、(一)株式分譲公開発行、(二)集中取引、(三)権益が規範的な取引単位に従って連続的に上場取引を行うこと、(四)持分所有者総数が二百人を超えること、(五)規範的な契約取引が集中取引を実行すること、の活動を禁止する。(六)国務院の関連金融管理部門の許可を得ず、保険、信用、金などの金融製品取引に従事する証券取引所を設立し、保険、信用、金などの金融製品取引に従事する他の取引取引所を設立する

証監会整備弁公室は2017年3月16日に“取引場所の整理整頓に関する前期作業に関する通知”を通達し、“各種取引場所の整理整頓による金融リスクの効果的な防止に関する国務院の決定”と“各種取引場所の整理整頓に関する実施意見”に規定された規則を強調した

2018年11月1日、各取引場所部間合同会議で配布された“地方取引取引所の残された問題とリスクの適切な処分に関する意見”を整理整備し、ストックリスクを継続的に適切に整理する要求と方法を強調した

 

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インターネット広告に関する規定

インターネット広告を管理する主要な法規は最近2021年4月29日に改正された“中華人民共和国広告法”と2016年国家市場監督管理総局が発表した“インターネット広告管理暫定方法”を含む。本規定によると、インターネット広告主は広告内容の真正性に責任を負う。広告主がインターネット広告を配信するには，取得すべき身分，行政許可，引用情報などの証明は，実際に有効であるべきである.インターネット広告は、認識可能性を有するべきであり、消費者が広告として識別することを容易にするために、“広告”として目立つべきである。インターネットを介して広告を配信·伝播することは、ユーザがインターネットを正常に使用することに影響を与えてはならない。いかなる詐欺手段でもユーザに広告内容をクリックさせてはならず，勝手にメールに広告や広告リンクを付加してはならない.“インターネット広告管理方法”はまた、広告形態および広告で使用される活動に若干の制限を加えている。インターネット広告とは，Webサイト，Webページ，インターネットアプリケーションや他のインターネットメディアを介して，文字，画像，音声セグメント，ビデオなどの形式で，商品やサービスを直接または間接的に宣伝するコマーシャルである.また、2023年2月25日、国家市場監督管理総局は“インターネット広告管理方法”を発表し、2023年5月1日から施行され、“インターネット広告管理暫定方法”の代わりになる。新措置は一時的な方法の要求をほぼ保留しているが、(I)広告発行者、インターネット情報サービス提供者、および広告経営者のそれぞれの責任を明確にすること、(Ii)スマート家電およびネットワーク中継配信を含む新しい広告導入ルール、および(Iii)変相広告の配信をさらに禁止すること、の重大な修正が行われている

2021年12月31日、中国人民銀行、工業·情報化部、中国銀保監会、証監会、中国網信局、国家外貨管理局、国家知的財産権局は共同で“金融製品ネットマーケティング管理方法(意見募集稿)”を発表した “ネットマーケティング方法(意見募集稿)”は金融機関及びその委託を受けたインターネットプラットフォーム経営者が金融製品のインターネットマーケティング活動を展開することを規範化した。本方法の草案によると、法律法規が別に規定或いは許可がある以外、金融機関は他の部門或いは個人に金融製品のインターネットマーケティングを委託してはならない。方法草案はまた、第三者ネットワークプラットフォーム経営者が金融監督部門の許可を得ずに、相変わって金融製品の販売に参加することを禁止し、消費者と金融製品についての相互相談、金融製品の消費者の適切性評価、販売契約の締結、資金移転及び融資規模と利息規模に関連する各種の課金メカニズムを設置することによって金融業務の収益共有に参加することを含むが、これらに限定されない。私募ファンド管理機関、信用格付け機関及び現地金融監督部門の許可を得た地方金融機関、例えば当社融資担保子会社は、金融機関として金融製品インターネットマーケティング活動を展開する際にも、本方法を参照して実行しなければならない

 

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ブロックチェーンに関する法規制

中国ネットワーク空間管理局が発表し、2019年2月15日から施行された“ブロックチェーン情報サービス管理条例”は、ブロックチェーン技術或いはシステムに基づくウェブサイト、応用などの方式で公衆に提供する情報サービスを規範化した。それは内容の安全管理、届出と届出、技術条件、真の身分情報認証、安全評価とブロックチェーン情報サービス提供者への情報安全リスク修正の申請などの方面の規定を述べた。規定違反の処罰には警告、休業、罰金、そして刑事責任が含まれる

中国網信弁2019年8月9日に発表された“ブロックチェーン情報サービス管理条例の安全評価条項に関する公告”によると、ブロックチェーン情報サービスを展開する企業は、条件に合った評価機関にブロックチェーン情報サービスの安全評価或いは自己評価を依頼し、このような企業に関連部門に関連評価報告を提出するようにセキュリティ評価措置を展開する必要がある

消費者権益保護条例

“中華人民共和国消費者権益保護法”は全国人民代表大会常務委員会が2013年10月25日に発表し、2014年3月15日から施行され、中華人民共和国消費者権益保護の一般的な監督管理原則と規則を規定した。“中華人民共和国消費者権益保護法”によると、経営者はそれが提供する製品とサービスが人身、財産安全の要求を満たすことを保証し、製品又はサービスの品質、機能、用途及び有効期間に関する真の情報を消費者に提供しなければならない。国家市場監督管理総局が2015年3月15日に発表し、2020年10月23日に改訂された“消費者権益侵害処罰方法”によると、経営者はフォーマット条項、通知、声明、店舗公告などを使用して消費者に商品或いはサービスを提供することを強要したり、変化したりして消費者に購入を強要したり、使用したり、その指定経営者が提供した商品或いはサービスを使用してはならず、その不合理な条件を拒否した消費者に対しては、相応の商品又はサービスの提供を拒否してはならず、課金基準を向上させてはならない。2015年11月4日、国務院弁公庁は“金融消費者権益保護の強化に関する指導意見”を通達したその中で、金融管理部門は国家の普恵金融の発展に関する要求に基づいて、普恵金融カバー面を拡大し、透過性を高めるべきであると規定している。金融機関は金融消費者需要の多様性と差異性を重視し、未発達地域と低所得層が必要な基本金融商品とサービスを適時に獲得することを積極的に支持しなければならない

2019年11月8日、“最高人民法院は全国民商事裁判工作会議紀要の印刷配布に関する通知”を印刷配布し、各級人民法院の民商事裁判の展開に指導を提供した。金融消費者権益保護紛争事件の審理について、紀要は、金融商品の発行者、販売者及び金融サービス提供者は適切な義務を負うべきであり、銀行投資信託商品、保険投資商品、信託投資信託商品、証券会社集合投資信託計画、レバレッジ基金シェア、オプションなどの過程において、顧客と商品を理解し、金融消費者に適切な商品又はサービスを販売又は提供する義務であることを強調しなければならない場外に出る金融消費者にデリバティブなどの高リスク金融製品を提供することや、金融消費者が証券融資融資券、新三板、創業板、先物などの高リスク投資活動に参加する過程でサービスを提供する義務がある。議事録はさらに、金融商品の発行者や販売者がその適切な義務を履行できず、金融消費者がその金融商品を購入する過程で損失を受けた責任を規定している。金融サービス提供者は、高リスク投資に関する金融サービスを受けた後、適切な義務を履行せず、金融消費者に損失を与えた場合、金融消費者は金融サービス提供者に賠償責任を請求することができる

 

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2019年9月24日、中国銀保監会は“銀行業保険機関の消費者権益侵害行為の整備に関する通知”を発表し、その中で、銀行機関は強制バンドル方式で消費者の選択の自由を侵害してはならず、消費者に第三者パートナーから製品とサービスを購入させることを強要してはならず、保険機関は第三者ネットローンプラットフォームと協力して、借り手に傷害保険、保証保険などの保険製品を強制的に購入してはならないと規定している。2020年5月18日、中国銀保監会、人民銀行などの監督部門が共同で発表した“信用融資料金のさらなる規範化による総合融資コストの低減に関する通知”はこれらの規則を強調し、2020年6月1日から施行される。通知はまた、銀行機関は資信審査手続きの中で借り手に保険、投資信託などの資管製品を強制的に購入してはならないと規定している

また、中国人民銀行が2020年9月15日に発表し、2020年11月1日から施行する“金融消費者権益保護実施方法”は、銀行機関、第三者決済機関が技術的手段や優勢な地位を利用して金融消費者に金融製品やサービスの購入を強要してはならず、金融消費者が同業機関が提供する他の金融商品やサービスを購入することを制限してはならないと規定している

2022年12月26日、中国銀保監会は“銀行保険機関消費者権益保護管理方法”を発表し、2023年3月1日から施行される。それは、審査、開示、消費者の適切な管理、販売行為の追跡可能性、消費者情報保護、パートナーリスト管理、苦情処理、衝突と紛争の多様な解決、内部訓練、内部評価と内部監査などのメカニズムを含む、銀行と保険機関に消費者権益を保護する制度とメカニズムの確立と完備を要求する。それはまた、銀行および保険機関が保護すべき次の消費者権利を列挙する：(一)知る権利、(2)自主選択権、(3)公平な取引権、(4)財産安全権、(5)合法的な請求権、(6)教育権、(7)尊重される権利、(8)情報セキュリティ権。また、中国銀保監会及びその出先機関は、発見された消費者保護問題に対して、機関に対して監督管理措置をとることができ、管理方法に違反した場合には、行政処罰を与えることができる

信用募集業務に関する規定

中国政府はすでにいくつかの個人と企業の信用業務を管理する規定を採択した。これらの規定には、国務院が制定し、2013年3月から施行した“信用徴収業界管理条例”と、同年に人民銀行が発表した“信用徴収機関管理細則”が含まれている

2021年9月27日、中国人民銀行は“信用徴収管理方法”を発表し、“信用徴収方法”と略称し、2022年1月1日から施行された。“信用請求方法”の信用情報の定義は、法に基づいて収集した基本情報、貸借情報及びその他の関連情報を含み、金融等の活動にサービスを提供し、企業及び個人の信用状況を識別·判断し、及び上記情報に基づいて形成された分析及び評価である。中国国内で信用募集業務を展開し、“信用募集業務関連活動”を展開する単位に適用される。また、“信用徴収サービス、信用サービス、信用評価、信用格付け、信用修復などのサービス”の名義で“信用徴収機能を持つサービス”を提供するエンティティにも、信用徴収方法が適用される。信用徴収方法の要求は、個人信用募集業務に従事するには、人民銀行個人信用信用機構の許可を経なければならない；企業の信用募集業務に従事するには、法律に基づいて届出手続きをしなければならない；徴信業務に従事するには、法律に基づいて信用格付け機構の届出を完成しなければならない

 

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2021年7月7日、人民信用情報システム局中国銀行はさらに、私を含む13のインターネットプラットフォームに“直連切断に関する通知”を発行し、インターネットプラットフォームと金融機関に個人情報の全断直接続、すなわちこのような情報を収集したインターネットプラットフォームが金融機関への個人情報の直接流動を禁止することを要求した。私たちのコア小売信用と支援業務モデルの下で、私たちは私たちの融資保証子会社を通じて私たちの機関パートナーと潜在的な借り手に関するデータを直接共有します。“信用請求方法”と“直連業務の切断に関する通知”によると、上記業務は信用募集業務に従事していると見なすことができる。しかし、私行が429修正期間中に関連監督部門とのコミュニケーションに基づいて、“銀行業金融機関と融資性保証会社の業務協力指針”が銀行と保証会社がそれぞれ顧客申請を受理し、相互に顧客を推薦できることを規定していることを考慮すると、当行融資性保証子会社は429整改期間中に関連監督部門によって認定された上述のデータ共有は“信用徴収方法”が規定した信用請求機関の信用業務範囲に属さず、“断直連通知”の適用範囲に属さない。したがって，本年度報告の日まで，我々のデータ共有モデルはこれ以上調整する必要はない

反マネーロンダリングに関する規定

“中華人民共和国反マネーロンダリング法”は2006年に全国人民代表大会常務委員会によって公布され、2007年1月1日から施行された。金融機関に適用される主な反マネーロンダリング要求と非金融類反マネーロンダリング義務を有する機関は、予防·監督措置を講じ、各種顧客識別システムの構築·整備、顧客識別情報及び取引記録の保持、多額の取引及び疑わしい取引報告を含む。“中華人民共和国反マネーロンダリング法”によると、反マネーロンダリング法の管轄を受ける金融機関は、銀行、郵便貯金機関、信用協同組合、信託投資会社、証券会社、先物ブローカー会社、保険会社、国務院反マネーロンダリング行政主管部門が確定し、公表した他の金融機関を含む非金融類反マネーロンダリング義務がある機関は国務院反マネーロンダリング行政主管部門が国務院の関係部門と制定する。人民銀行などの政府部門は一連の行政法規を発表し、金融機関と指定機関の反マネーロンダリング義務を明確にした非金融類保険仲買会社、保険代理機関、支払い機関など。リストに載っています非金融類反マネーロンダリング義務に拘束された機関はまだ公布されていない

また、“インターネット金融指針”は、顧客の識別、疑わしい取引の監視と報告、顧客情報と取引記録の保存、反マネーロンダリングに関する調査と訴訟で公安部門と司法当局に協力する措置をとることを含む、インターネット金融行為者に特定の反マネーロンダリング要求を遵守することを要求する

“インターネット金融サービス機関の反マネーロンダリングとテロ対策融資管理方法(試行)”は人民銀行、中国銀保監会、証監会が共同で公表し、2019年1月1日から施行される。これはインターネット金融サービス機関の反マネーロンダリング義務を明確にし、インターネット金融サービス機関が(1)持続的な顧客識別措置をとるべきであること、(2)多額または疑わしい取引報告制度を実行すること、(3)リストに登録されたテロ組織とテロリストリストをリアルタイムで監視すること、(4)顧客の身分と疑わしい取引報告などの情報、データ、材料を適切に保存することを規定している

“金融機関のマネーロンダリングとテロ支援監督管理方法”は人民銀行が2021年4月15日に公表し、2021年8月1日から施行される。“方法”は、金融機関は本部レベルのマネーロンダリングとテロリスク自己評価制度を構築し、定期的かつ不定期にマネーロンダリングとテロリスクを評価し、取締役会または幹部の審議日から10営業日以内に自己評価状況を所在地の人民銀行または人民中国銀行支店に報告しなければならないと規定している

 

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カタログ表

私たちは、マネーロンダリングやテロ支援を防ぐための内部統制や“お客様を知る”プログラムを含む様々な政策やプログラムを実施しています。“プロジェクト3.重要な情報-D.リスク要因-私たちの業務および業界に関連するリスク-私たちは国内および海外の反マネーロンダリングおよび反テロリスト融資の法律および法規の制約を受ける可能性があり、私たち、融資パートナー、または支払いエージェントがこれらの法律と法規を遵守しなければ、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちを重大な処罰に直面させ、私たちの収入と収益力を減少させる可能性がある”

インターネットプラットフォーム会社に関する反独占事項管理方法

2008年8月1日から施行された“中華人民共和国反独占法”は独占協定の締結を禁止し、市場の支配地位の濫用と集中的に競争効果を有する或いは制限する可能性のある企業などの独占行為を禁止する。また、全人代常務委員会は2022年6月に“中華人民共和国独占禁止法”を改正し、2022年8月1日から施行し、その中で事業者はデータとアルゴリズム、技術、資本優勢とプラットフォーム規則を利用して本法が禁止する独占行為に従事してはならないことを要求した。2021年2月7日、国務院反独占委員会は正式に“インターネットプラットフォーム経済分野の反独占指針”を発表した。“指針”は、市場競争を保護し、インターネットプラットフォーム経済に参加するユーザと経営者の利益を維持するために、インターネットプラットフォームのある独占行為を禁止することを禁止するが、主導的な地位を持つプラットフォームが市場主導的地位を乱用することを禁止することに限定されない(例えば、ビッグデータを利用して価格設定と他の取引条件で顧客を差別し、取引相手の排他的手配を強制し、技術手段を用いて競争相手のインターフェースを遮蔽し、商品展示の検索結果において有利な地位にあり、不合理な取引条件をバンドルまたは付加し、不必要なユーザーデータを強制的に収集する)。また、指導意見は、市場競争を維持するために、インターネットプラットフォーム関連取引に対する反独占合併審査を強化した。国家市場監督管理総局が2022年3月24日に改正した“市場支配地位乱用行為の禁止に関する暫定規定”は、市場支配地位乱用行為をさらに防止·禁止する

情報セキュリティとプライバシー保護に関する規定

“情報セキュリティ条例”

近年、中国政府部門はインターネット情報の安全と個人情報の濫用や不正開示からの保護に関する法律法規を制定した。2000年全国人民代表大会常務委員会が発表し、2009年8月27日に改訂された“インターネットセキュリティの維持に関する決定”によると、中国では、誰でも、(1)戦略的意義のあるコンピュータやシステムに不当に入ること、(2)政治破壊的情報を伝播すること、(3)国家秘密を漏洩すること、(4)虚偽商業情報を伝播すること、(5)知的財産権侵害や他の関連法律法規が禁止する活動には、刑事責任が問われる可能性がある

“国際ネット接続コンピュータ情報ネットワークセキュリティ保護管理方法”は公安部によって発表され、前回の改正は2011年に、国家機密を漏洩したり、不安定な社会内容を伝播したりする方式でのインターネットの利用を禁止した。公安部には監督検査権があり、関連地方公安局にも管轄権がある可能性がある。付加価値電気通信業務許可証所持者が本方法の規定に違反した場合、中華人民共和国政府はその付加価値電気通信業務許可証を取り消し、そのウェブサイトを閉鎖することができる

2011年8月1日に国務院が発表し、改訂した“人民Republic of Chinaコンピュータ情報システム安全保護条例”によると、コンピュータ情報システムに対してセキュリティレベルの保護を行い、いかなる組織と個人はコンピュータ情報システムを利用して国家利益と他人の利益或いは合法権益を危害する活動に従事してはならず、コンピュータ情報システムの安全に危害を与えてはならない

2015年全国人民代表大会常務委員会が発表し、2015年11月1日から施行された刑法第9改正案によると、インターネットサービス提供者が適用法律の要求に従ってインターネット情報セキュリティ管理に関する義務を履行しておらず、改正されないものは、刑事罰を受けることになり、(一)不正情報を大規模に伝播するもの、(二)顧客情報の漏洩による深刻な影響、(三)刑事証拠を深刻に失ったもの、あるいは(四)その他の深刻な筋がある。改正案はまた，任意の個人または実体(I)が他人に適用法に違反した個人情報を売却または提供するか，または(Ii)任意の個人情報を盗み取ったり不正に取得したりすることは，深刻な違法行為により刑事罰を受けることを規定している

 

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カタログ表

2017年5月8日、最高人民法院、最高人民検察院は“公民の個人情報を侵害する刑事事件の適用に関する法律の若干の問題に関する解釈”を発表し、2017年6月1日から施行され、自然人の個人情報が法律で保護されることを規定した。それは“市民個人情報侵害”“提供”“不正取得”を含む“市民個人情報侵害罪”のいくつかの概念を明確にした。いかなる組織や個人も，必要に応じて他人の個人情報を合法的に取得し，情報の安全を確保し，他人の個人情報を不正に収集，使用，加工，転送してはならず，他人の個人情報を不正に売買，提供，公開してはならない

“中華人民共和国ネットワーク安全法”は全国人民代表大会常務委員会によって公布され、2017年6月1日から施行される。これにより，ネットワーク事業者が業務やサービスを提供する際には，法律法規を遵守し，ネットワークセキュリティを保障する義務を果たさなければならない.ネットワークを通じてサービスを提供する者は、法律、法規と国家の強制的な要求に基づいて、技術措置とその他の必要な措置を取って、ネットワーク安全の安定運行を保障し、ネットワークセキュリティ事件に有効に対応し、違法犯罪活動を防止し、ネットワークデータの完全性、機密性と可用性を維持しなければならない。ネットワーク運営者は、法律規定又は双方の約束に違反してはならず、それが提供するサービスとは無関係な個人情報を収集し、当該個人情報を収集·使用してはならない。公安部が発表し、2018年11月1日から施行された“公安機関ネットワークセキュリティ監督検査条例”は、公安局がネットワークセキュリティ法の法執行を強化する重要な根拠である

“中華人民共和国民法”は，自然人の個人情報は法律で保護されていると規定している。民法は、個人情報の処理を、個人情報の収集、記憶、使用、処理、送信、提供、および開示と定義する。また、民法によると、個人情報処理に従事するいかなる実体も合法的、公平、必要な原則に従わなければならず、個人情報を過度に使用してはならず、自然人またはその保護者の同意を得なければならないが、法律法規には別途規定があるものは除外される

2019年1月23日に発表された“アプリの個人情報の不正収集と使用に関する特別監督管理に関する公告”によると、アプリ運営者はネットワークセキュリティ法に従って個人情報を収集·使用し、ユーザから取得した個人情報のセキュリティに責任を負い、有効な措置を講じて個人情報の保護を強化すべきだ。また、APP事業者は、バンドル、インストール一時停止、または他のデフォルト形態でそのユーザに許可を強制してはならず、法律法規に違反したり、ユーザプロトコルに違反したりして個人情報を収集してはならない。工信部が2020年7月22日に発表した“ユーザーの人身権益侵害アプリケーションの特別整備事業の展開に関する通知”はこのような監督管理要求を強調した。最高人民法院、最高人民検察院は共同で2019年11月1日から施行された“情報ネットワークの不正利用、サイバー犯罪刑事事件の適用に協力する法律のいくつかの問題に関する解釈”を配布し、インターネットサービス提供者の意味と関連犯罪の厳しい情勢をさらに明らかにした

公安部が発表した“インターネット個人情報セキュリティ保護ガイドライン”は2019年4月10日から施行され、インターネットサービスプロバイダの個人情報保護措置の展開にガイドラインを提供した。これは非拘束性インターネットを介してサービスを提供する企業と、専用ネットワークまたはオフライン環境を使用して個人情報を制御および処理する組織または個人とを含む、個人情報保持者に適した基準および基準。“インターネット個人情報安全保護ガイドライン”の要求によると、このような個人情報保持者は個人情報行政管理制度を構築し、技術保障措置を実施し、そして業務過程中に個人情報を保護すべきである

 

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カタログ表

“ネットワークセキュリティ審査方法”は2020年4月13日に発表され、2020年6月1日から施行される。“方法”はネットワークセキュリティ審査を詳細に規定しており、規定に違反した経営者は“ネットワークセキュリティ法”第65条の規定に従って処罰される。2021年12月28日、中国網信弁は他の12の政府部門と新版“ネットワークセキュリティ審査方法”を発表し、2020年に発表された“ネットワークセキュリティ審査方法”の代わりに、2022年2月15日から施行された。“ネットワークセキュリティ審査方法”及びその他の中華人民共和国ネットワークセキュリティ法律法規によると、キー情報インフラ事業者がインターネット製品やサービス又はネットワークプラットフォーム事業者を購入して影響又は国家セキュリティに影響を与える可能性のあるデータ処理活動を行う場合は、ネットワークセキュリティ審査を受けるべきである。また、100万人以上のユーザーの個人情報を持つネットワークプラットフォーム経営者は海外上場を申請しようとしており、ネットワークセキュリティ審査を経なければならない。同時に、ネットワークセキュリティ審査機構の任意のメンバー組織が、任意のインターネット製品、サービスまたはデータ処理活動が国家セキュリティに影響を与える可能性があると考える理由がある場合、“ネットワークセキュリティ審査措置”は、主管当局に申請せずにネットワークセキュリティ審査を開始する権利を付与する

2021年6月10日、全人代常務委員会は“中華人民共和国データ安全法”を発表し、2021年9月1日から施行された。“データ安全法”はデータの範囲を明確にし、デジタル化の段階転換過程における政務、企業生産経営管理の各方面で発生した情報記録をカバーし、そしてデータ収集は合法的、正当に行うべきであり、データを盗み、不法に収集してはならないことを要求した。データ処理員は全行程のデータ安全管理規則を確立し、データ安全訓練を組織し、相応の技術措置とその他の必要な措置を取ってデータ安全を保護すべきである。また，データ処理活動はネットワークセキュリティレベル保護制度に基づいて行われるべきである.データ処理活動のモニタリングを強化すべきであり、もしデータ安全に関連する欠陥或いは誤りのリスクが発見された場合、直ちに救済措置をとるべきである。もしデータセキュリティ事件が発生した場合、直ちに対応措置を取り、適時にユーザーに開示し、主管部門に報告しなければならない

2021年7月30日、国務院は“キー情報インフラ安全保護条例”を発表し、CII条例と略称し、2021年9月1日から施行された。CII規定によると、キー情報インフラとは、公共通信と情報サービス、エネルギー、交通、水利、金融、公共サービス、電子政務は国防科学技術工業及びその他の国家安全、国家経済民生と公共利益を深刻に危害する可能性のある重要なネットワーク施設と情報システムは、故障或いはそれに関連するデータ漏洩が発生した。上記重要業種及び部門の主管当局及び監督管理当局は、キー情報インフラの安全保護を担当し、又は保護当局と呼ぶ。保護部門は業界の具体的な情況に基づいて肝心な情報インフラ識別規則を制定し、規則を国務院公安部門に報告する。識別ルールを作成する際には，(I)業界や部門のコア業務に対するネットワーク施設や情報システムの重要性，(Ii)ネットワーク施設や情報システムの破損，故障やデータ漏洩がもたらす可能性のある損害，および(Iii)他の業界や部門への影響を考慮しなければならない.保護部門は認定規則に従って当業界、当部門のキー情報インフラを認定し、直ちに認定結果を運営者に通知し、国務院公安部門に報告する

 

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カタログ表

“ネットワーク製品セキュリティホール管理規定”は工業と情報化部、中国ネットワーク空間管理局、公安部が2021年7月12日に共同で発表し、2021年9月1日から施行される。ネットワーク製品提供者，ネットワーク経営者およびネットワーク製品のセキュリティホールの発見，収集，配布などの活動に従事する組織あるいは個人は，本規定を適用し，チャネルを構築し，本単位のネットワーク製品のセキュリティホール情報を受信すべきである.“ネットワークセキュリティ法”に対して、ネットワーク製品サプライヤーは2日以内に工信部のネットワークセキュリティ脅威と脆弱性情報共有プラットフォームに報告し、そしてネットワーク製品ユーザーに技術支持を提供すべきである。ネットワークオペレータは、そのネットワーク、情報システム、またはデバイスにセキュリティホールが存在することを発見または確認した後、直ちに対策を講じてセキュリティホールを検査し、修復しなければならない。規定によると、違反者は“ネットワークセキュリティ法”に規定された処罰を受ける可能性がある

2021年9月17日、中国網信弁などの8部門は共同で“アルゴリズム関連インターネット情報サービス総合管理の強化に関する指導意見の印刷配布に関する通知”を発表し、3年の時間を用いて次第に管理メカニズムの健全、監督管理体系の完備、アルゴリズム生態規範のアルゴリズム安全総合管理構造を構築することを提出した。2021年12月31日、中国網信局、工業·情報化部、公安部、国家市場監督管理総局は共同で“インターネット情報サービスアルゴリズム推薦管理規定”を発表し、2022年3月1日から施行された。“規定”の規定によると、アルゴリズム推薦サービス提供者は(一)アルゴリズム安全責任を履行し、(二)健全なアルゴリズムメカニズム審査、技術倫理審査、ユーザー登録、情報発表審査、データ安全と個人情報保護、反電気通信とネットワーク詐欺、安全評価と監視、安全事件緊急対応などの管理制度を確立し、(三)アルゴリズム推薦サービス関連規則を制定し、開示し、アルゴリズム推薦サービス規模に適応した専門人員と技術支持を配備する

2022年7月7日、中国網信弁は“出国データ伝送安全評価方法”を公表し、2022年9月1日から施行され、データ処理者は以下の状況の1つであり、海外にデータを提供しようとしているのは、現地省レベルのネット信弁を通じて国家網信局に対外データ伝送安全評価を申請すべきである：(一)データ処理者は海外に重要なデータを提供する；(2)キー情報インフラ運営者或いは百万人以上の個人情報を処理したデータ処理者は海外に個人情報を提供する。(3)前年1月1日以来、個人情報が10万人以上または敏感な個人情報が1万人を超えるデータ処理者が海外で個人情報を提供していること、(4)国家ネット信弁が対外データ伝送セキュリティ評価の申請を要求している他の場合

2021年11月14日、中国網信弁は“ネットワークデータ安全管理条例(意見募集稿)”を公表し、その中で、香港で上場するデータ処理業者を求め、その活動が国家安全に影響を与える可能性があり、ネットワーク安全審査を申請すべきであることを明らかにした。本年度報告の日まで、方法草案はまだ法律となっていない

2023年2月22日、中国網信弁は“個人情報対外データ伝送標準契約管理方法”を発表し、2023年6月1日から施行された。これらの措置は、必要な措置を講じて要求を遵守するために、発効日から6ヶ月間の移行期間を会社に提供する。“方法”によると、個人情報処理者はフォーマット契約を締結することによって海外に個人情報を提供する場合、厳格に“方法”添付ファイルに添付されているフォーマット標準契約に従って契約を締結しなければならない。“方法”はさらに，個人情報処理者は海外受信者と他の条項について合意することができるが，標準契約と衝突してはならないと規定している.“方法”によると、個人情報処理者は標準契約が発効した日から10営業日以内に、所在地省級ネット信部門に届出し、標準契約と個人情報保護影響評価報告を報告して記録しなければならない

 

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プライバシー保護条例

“インターネット安全保護技術措置規定”は公安部によって2005年12月13日に発表され、2006年3月1日から施行された。それはインターネットサービス提供者に標準的な技術措置を使用してインターネットセキュリティ保護を要求する

工信部が2011年12月29日に発表し、2012年3月15日から施行された“インターネット情報サービス市場秩序の規範化に関する若干の規定”によると、インターネットサービスプロバイダが任意の個人ユーザ情報を収集したり、ユーザの同意なしに第三者にいかなる情報を提供したりすることも禁止されている。ネットワークセキュリティ法は，情報が匿名であり，個人の身分ではなく，回復不可能であるという同意要求の例外を規定している.インターネットサービスプロバイダは、ユーザの個人情報を収集して処理する方法、コンテンツ、および目的をユーザに明示的に通知し、そのサービスに必要な情報のみを収集する必要がある。インターネットサービスサプライヤーもユーザーの個人資料を適切に保存しなければならず、もしユーザーの個人資料の流出が発生或いは発生する可能性があれば、直ちに救済措置を取り、そして電気通信監督当局に任意の重大な流出を報告しなければならない

また、2012年12月28日に全人代常務委員会が発表した“ネットワーク情報保護の強化に関する決定”は、個人身分情報や他の個人情報を含む電子情報を保護することを強調した。この決定は、インターネットサービス提供者に、個人電子情報の収集と使用に関する政策を策定し、公表し、情報の安全を確保し、漏洩、破損、紛失を防止するために必要な措置をとることを要求する。また，2013年9月1日から施行された工業·情報化部“電気通信やインターネットユーザの個人情報の保護に関する命令”は，個人情報の利用と収集およびインターネットサービスプロバイダがとるべきセキュリティ対策について詳細に要求している

全国人民代表大会常務委員会は2021年8月20日に“中華人民共和国個人情報保護法”を公布し、2021年11月1日から施行される。個人情報保護法によれば，個人情報とは，識別または識別可能な自然人に関する様々な情報が電子的または他の方法で記録されており，匿名化処理後の情報は含まれていない.個人情報処理は合法的、正当、必要、誠実信用の原則に従わなければならない。また、個人情報保護法には、個人情報が漏洩や不正に使用されると、自然人の尊厳や人身や財産の安全を侵害しやすい個人情報、生体特徴情報、金融口座、個人位置追跡情報、14歳以下の未成年者の個人情報を含む敏感な個人情報の処理規則が規定されている。個人情報処理者は、その個人情報処理活動に責任を負い、その処理する個人情報の安全を維持するために必要な措置を講じなければならない。そうでなければ、個人情報処理員にサービスの提供を修正、一時停止、または終了させ、不正所得の没収、罰金、または他の処罰に処するように命じられる。中華人民共和国国外の個人情報処理者は，“個人情報保護法”に規定されている場合に中華人民共和国国内に位置する自然人の個人情報を処理する場合は，中華人民共和国国内に専門機関を設立し又は代表を指定し，個人情報保護に関する事項の処理を担当しなければならない。個人情報処理者が業務又はその他のため海外で個人情報を提供する必要がある場合は、中国網信弁組織の安全評価、又は法律、行政法規、中国網信弁が規定する他の条件のような“個人情報保護法”に規定されている条件の1つに適合しなければならない。海外組織又は個人が中華人民共和国公民の個人情報権益又は中華人民共和国国家の安全と公共利益を侵害する個人情報処理活動に従事している場合、中国網信弁はそれを個人情報の提供を制限又は禁止する主体リストに入れ、公告し、当該組織又は個人への個人情報の提供を制限又は禁止する等の措置をとることができる

 

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カタログ表

税収に関する規定

企業所得税条例

“中華人民共和国企業所得税法”は全国人民代表大会常務委員会によって2007年に発表され、最近2018年12月29日に改正された。“中華人民共和国企業所得税法実施細則”は2007年に国務院によって発行され、2019年4月23日に改正された。この条例によると、納税者は住民企業と非住民企業です。住民企業とは、中国の法律に従って中国に設立された企業、又は外国の法律に基づいて設立された企業であるが、実際又は事実支配実体は中華人民共和国国内にある非住民企業とは外国の法律に基づいて設立されたものであり，その実際あるいは事実ホールディングスは中国国外に位置するが、(I)中国国内に実体または処を設置しているか、または(Ii)実体や処はないが中国からの収入がある。“企業所得税法”によると、中国国内の外商投資企業には一般的に25%の統一企業所得税率が適用される。A非住民中国国内に機関または場所を設立する企業は、中国国内の当該機関または場所に由来するが、実際には当該機関または場所に関する収入は、25%の税率で企業所得税を納めなければならない。しかしもし非住民企業は中国に常設機関や場所を設立していない、あるいは中国に常設機関あるいは場所を設立しているが、中国で取得した関連収入はその設立された機関や場所と実際の関係がない場合、中国国内からの収入は10%の税率で企業所得税を徴収する

科学技術部、財政部、国家税務総局が2008年4月14日に発表した“ハイテク企業認定管理方法”によってハイテク企業と認定され、2016年1月29日に改訂され、2019年1月1日から施行された企業は、15%の企業所得税優遇税率を享受する。ハイテク企業資格の有効期限はハイテク企業証明書が発行された日から3年である。企業は可能です再申請する元の証明書の有効期限が満了する前または後にハイテク企業と認定された

2015年2月3日、国家税務総局は“資産を間接的に譲渡する企業所得税に関する若干の問題に関する公告”を発表した非住民企業、またはSAT通告7。SAT通告7は、以下のように間接移転に関する全面的なガイドラインを提供し、中国税務機関の審査を強化した非住民中国企業課税資産には、中国の機関や場所の資産、中国での不動産や中国住民企業への株式投資が含まれる。例えばもし1つが非住民企業がある中国の課税資産を直接または間接的に保有する海外持株会社の株式を譲渡し、中国税務機関が譲渡は企業所得税から逃れる以外に合理的な商業目的がないと判断すれば、中国税務機関は間接譲渡中国の課税資産を直接譲渡に再分類することができるため、10%の税率で中国企業所得税を徴収することができる非住民進取番号。一方、SAT通告7によると、安全港範囲に属する間接譲渡は、SAT通告7に基づいて中国の税務項目を納付する必要はありません。安全港には、条件に適合した集団再編、公開市場取引、税務条約または手配下の免除が含まれています

国家税務総局は“企業所得税の税源控除に関する問題に関する公告”を発表した非住民企業、またはSAT第37号通知は、2017年12月1日から施行され、2018年6月15日に改訂されます。SAT第37号通知によると、持分譲渡で得られた持分算入を差し引いた残高は持分譲渡所得の課税所得額である

 

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カタログ表

1992年の全人代常務委員会が発表し、2015年4月24日に最後に改正されたSAT通知7と税収徴収管理法によると、間接的に移転したのは、譲渡人に移転代金を支払う単位または個人を源泉徴収義務者とする。全額源泉徴収代行、源泉徴収代行支払いが足りない場合、株式譲渡人は納税義務が発生した日から7日以内に主管税務機関に納税を申告しなければならない。源泉徴収義務者は源泉徴収せず、持分譲渡人は支払金を支払わない場合、税務機関は譲渡者から滞納金を徴収することができる。また、税務機関は源泉徴収義務者の責任を追及し、未納税50%以上300%以下の罰金を科すこともできる。源泉徴収義務者は国家税務総局通知7に従って中国税務機関に間接譲渡に関する書類を報告した場合、源泉徴収義務者に対する処罰を軽減又は免除することができる

配当税に関する規定

2009年2月20日から施行された“国家税務総局の税務協定配当条項の執行に関する問題に関する通知”によると、税収協定に規定されている優遇税率を享受するためには、以下のすべての条件を満たさなければならない：(1)配当を受け取る税務住民は、税務協定に規定されている会社でなければならない；(2)税務住民が直接所有する中国住民会社の株式と議決権のある株式は、税収協定の規定に適合する割合である。(三)配当金を受け取る前の12ヶ月以内の任意の時間に、当該税務住民が直接所有する中国住民会社の持分が税務協定の規定のパーセンテージを満たすか否か

企業所得税法では、投資家に支払われる配当金には通常10%の所得税率が適用されると規定されている“非住民(A)中国国内に機関や営業地点が設置されていないか、または(B)中国に事務所または営業地点が設置されているが、関連収入はその設立または営業地点と有効な関連がなく、このような配当金及び収益は中国国内から来ている。中国と他の適用司法管轄区との間の税収条約によると、配当金の所得税は減免することができる。国家税務総局が2006年に発表した“大陸部と香港特別行政区の所得に対する二重課税と脱税防止に関する手配”及びその他の適用された中国法律によると、中国主管税務機関が香港住民企業がこの二重租税回避手配とその他の適用法律の関係条件と要求に符合すると認定すれば、香港住民企業が中国住民企業から獲得した配当金は、中国税務総局の許可を得て、5%の源泉徴収税に減らすことができる総責任者税務機関です。しかし、“国家税務総局の税収協定配当条項の執行に関する問題に関する通知”によると、中華人民共和国の税務機関の適宜認定によると、会社が所得税税率の低下の主な原因は税金駆動型は中華人民共和国税務機関は税収優遇政策を調整することができる。国家税務総局が2018年4月1日から発表した“税収条約の利益を享受することを求める条約相手側住民の税収条約の利益に関する問題の確定に関する税収公告”によると、公告に列挙された要素に基づいて総合的に分析しなければならない

 

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カタログ表

2015年8月27日、国家税務総局は“中華人民共和国税収条約処理管理方法”を発表した非住民納税者は、2018年6月15日に改訂された。この公告は“管理方法”によって非住民条約福祉を享受する納税者は、2019年10月14日に宣伝され、2020年1月1日から施行される。このような公告によると非住民条約待遇を受ける条件を満たした納税者は、源泉徴収義務者によって納税申告または源泉徴収申告を行う場合、自ら条約待遇を享受し、税務機関が後続管理することができる。自己申告した納税者は税収条約の利益を享受する資格があるかどうかを自ら評価し、如実に申告し、税務機関の要求に関する報告書、報告書と材料を提出しなければならない

付加価値税に関する規定

中華人民共和国国内で貨物の販売、加工、修理と交換サービスの提供及び輸入貨物の単位と個人に従事する場合は、“中華人民共和国付加価値税暫定条例”及びその実施細則に従って付加価値税を納付しなければならない。“増値税暫定条例”は国務院によって1993年に公布され、前回の改正は2017年11月19日だった。2018年4月4日に発表された“増値税税率の調整に関する通知”と2019年3月20日に発表された“増値税政策改革の強化に関する通知”は、付加価値税に適用される規定をさらに改正し、2019年4月1日から施行される。付加価値税に対応する計算方法は“販売項目増値税”から“進項増値税”を引く。付加価値税税率は製品タイプによって3%から13%まで様々である

知的財産権に関する規定

商標法条例

中国国内の商標は“中華人民共和国商標法”(前回の改正は2019年4月23日、2019年11月1日に施行)と“中華人民共和国商標法施行条例”(前回の改正は2014年4月29日)によって管轄されている。国家知的財産権局商標局は全国商標の登録と管理を担当し、国務院国家市場監督管理総局商標審査委員会は商標紛争の処理を担当する

中華人民共和国登録商標とは、商品商標、サービス商標、団体商標及び証明商標を含む商標局の許可を受けて登録された商標をいう。商標登録者は商標専用権を有し，法律法規によって保護されている。自然人、法人または他の組織の商品を、文字、図形、Alphabet、数字、3次元(3次元)マーク、色の組み合わせ、またはこれらの要素の組み合わせ形式で他の組織の商品と区別することができる有形マークは、商標として登録することができる。登録を申請する商標は区分性を持たなければならず，他人が以前に取得した合法的な権利を侵害してはならない。商標登録者は，“登録商標”の文字又は標識を使用して登録されていることを示す権利がある

 

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カタログ表

以下の行為の1つは，登録商標専用権の侵害である：(1)登録商標登録者の許可を得ず，同種の商品に登録商標と同じ商標を使用する，(2)登録商標登録者の許可を得ず，同種の商品に類似登録商標の商標を使用するか，または登録商標登録者の許可を得ず，類似商品に登録商標と同一または近似的な商標を使用して混同する可能性がある，(3)登録商標専用権を侵害する商品を販売すること；(4)他人の登録商標標識を偽造又は無断で作成し，又は偽造又は無断生産の標識を無断で販売する，(5)登録商標登録者の同意を得ず，勝手に登録商標を変更し，変更後の商品を市場に投入する，(6)他人の商標専用権を侵害する活動に故意に便宜を図り，他人が商標専用権を侵害するために便宜を図る，(7)その他登録商標所有者専用権を損害するもの。上記登録商標を侵害して紛争が発生した場合は，当事者は協議により解決することができる；協議できない又は協議できない場合は，商標登録者又は利害関係者は人民法院に訴訟を提起することができ，又は市場監督行政部門に処理を請求することができる

特許法条例

中国の特許は主に全国人民代表大会常務委員会が1984年に公布し、2020年10月17日に改訂された“人民Republic of China特許法”と2001年国務院が公表し、2010年1月9日に改正された“人民Republic of China特許法実施細則”の保護を受けている。特許法施行細則改正案草案は現在審議中である。特許法とその実施細則は“発明”，“実用新案”，“意匠”の3種類の特許を規定している。発明“は、製品、プロセス、またはその改善に関連する新しい技術スキームを意味し、”実用新案“は、製品の形状、構造、またはそれらの組み合わせに関連する、実際の使用に適した新しい技術スキームを意味し、”設計“は、製品の全部または部分的な形状、パターン、色、または両方の組み合わせを意味し、美しさを有し、工業用途に適した新しい設計を意味する。発明特許の有効期間は20年であり，意匠特許と実用新案特許の有効期間はそれぞれ15年と10年であり，いずれも出願日から計算される。特許を取得するためには、発明または実用新案は、新規性、創造性、および実用性の3つの基準に適合しなければならない。法律で規定されている特定の場合を除き，いずれの第三者ユーザも特許権者の同意または適切な許可を得なければ特許を使用することができない。そうでなければ、その使用は特許権の侵害を構成する

特許侵害で紛争が発生した場合は，双方が協議して解決しなければならない.当事者側又は双方が協議又は協議できない場合は，特許権者又は利害関係者は人民法院に訴訟を提起し，又は特許行政部門に処理を請求することができる

 

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カタログ表

“ドメイン管理条例”

ドメイン名は工信部が2017年8月24日に発表した“インターネットドメイン名管理方法”の保護を受け、2017年11月1日から施行された。この条例はインターネットドメイン名サービスの仕事、及び中国国内でインターネットドメイン名サービス及びその他の関連活動を経営、維持、監督と管理することを規定している。中華人民共和国国内にドメインルートサーバ、ドメインルートサーバ運営機構、ドメイン登録局とドメイン登録業者を持つ個人は、工業·情報化部または現地省、自治区、直轄市関連通信管理局の許可を得なければならない。ドメイン名所有者は彼らのドメイン名を登録しなければならず，工業·情報化部は中華人民共和国インターネットドメイン名の管理を担当する.侵害行為に対して、電気通信管理部門は筋の深刻さに応じて、制止、警告、または1万元以上3万元以下の罰金措置をとる

著作権·ソフトウェア製品管理条例

中国国内の著作権は、著作権保護を受けているソフトウェアを含み、主に1991年に発効し、2020年11月11日に改正された“中華人民共和国著作権法”と2002年8月2日に国務院が発表し、2013年1月30日に改正された“中華人民共和国著作権法関連実施条例”によって保護されている。著作権法の次の改正案は2021年6月1日に施行される。“中華人民共和国著作権法”と“中華人民共和国著作権法”の関連実施条例によると、中国公民、法人又はその他の組織の作品は、出版の有無にかかわらず、その作品は著作権を有し、文学、芸術、建築作品、自然科学、社会科学、図形作品と工程設計案、製品設計案、地図、模式図、コンピュータソフトウェアなどのモデル作品を含む。著作権ソフトウェアの保護期間は50年である

同様に、前回2013年1月30日に改正され、2013年3月1日に施行された“コンピュータソフトウェア保護条例”によると、中国公民、法人、その他の組織は、そのソフトウェアが公開されているか否かにかかわらず、その開発したソフトウェアに対して著作権を有している。ソフトウェア著作権はソフトウェア開発完了日から発効する.ソフトウェア著作権者は、国務院著作権行政管理部門が認定したソフトウェア登録機関に登録することができる。ソフトウェア登録機関が発行する登録証明書は登録事項の初歩的な証明である。法人または他組織のソフトウェア著作権保護期間は50年であり，ソフトウェア初配布後50年目の12月31日までである

 

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カタログ表

“労働条例”

“労働契約条例”

私たちに適用される主な中華人民共和国雇用法律法規は“労働法”、“労働契約法”、“中華人民共和国労働契約法実施条例”とその他の関連法律法規を含む

労働法の最後の改正は2018年12月29日だった。労働法によると、使用者は平等、同意、協議一致の原則の下で従業員と労働契約を締結しなければならない。女性従業員と未成年労働者に対して業績賃金、同一労働同一賃金、最低賃金保護と特殊労働保護政策を実行する。労働法はまた、使用者に職業安全健康保障制度を確立し、有効に実施し、労働者に対して職業安全健康教育を行い、労災事故の発生を防止し、職業危害を減少させることを要求している。雇用主はまた職員たちの社会保険料を支払うことを要求された

労働契約法の前回改正は2012年12月28日、2013年7月1日から施行された。“労働契約法”及びその実施条例によると、中国国内に設立された企業は従業員と労働契約を締結し、労働期限、仕事職責、勤務時間、祝祭日と法定報酬、労働保護、労働条件と職業病危害防護などの基本内容を約束しなければならない。雇用主と従業員は責任を果たすだろう。労働契約法では解除·終了の場合も規定されている。労働契約法で明確に規定されている経済補償を受けない場合を除き、使用者は、雇用協定の解除又は終了の経済補償を労働者に支払わなければならない

社会保険と住宅積立金条例

前回2018年12月29日に改正された“中華人民共和国社会保険法”に基づき、中華人民共和国は基本養老保険、基本医療保険、労災保険、失業保険と生育保険などの社会保険制度を確立した。使用者はその従業員を代表していくつかの社会保障基金に納付しなければならず、基本養老保険、失業保険、基本医療保険、労災保険と生育保険基金を含む。使用者は、登録成立日から30日以内に営業許可証、登録証明書又は会社印鑑を持って現地社会保険取扱機関に社会保険登録を申請しなければならない。社会保険登録を完了していない使用者は，社会保険管理部門が期限内に改正するよう命じ，期限を過ぎて改正しない場合は，使用者に対して社会保険料の倍以上3倍以下の罰金を科す担当者(S)直接担当者と他の直接責任者に500元以上3000元以下の罰金を科します。使用者が期限通りに社会保険料を十分に納付していない場合、社会保険料徴収機関は、所定の期限内に追徴または追納するよう命じ、期限を超えて納付した日から期限超過納付0.05%に相当する付加費を徴収する。期限を過ぎて未納の場合、関係管理部門は期限を1倍以上3倍以下の罰金を科すことになります

 

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カタログ表

2019年3月24日に最後に改正された“住宅積立金管理条例”によると、使用者は現地の住宅積立金管理センターで住宅積立金登録を完了し、銀行で従業員のための住宅積立金口座を開設しなければならない。使用者は設立日から30日以内に現地の住宅積立金管理センターに住宅積立金登録を行い、登録完了日から20日以内に住宅積立金管理センターの承認文書で従業員の住宅積立金口座設立手続きを行わなければならない。従業員と使用者の住宅積立金の納付率は前年度の月平均賃金の5%を下回ってはならず、条件の良い都市は納付率を適切に高めることができる。使用者は従業員を代表して速やかに住宅積立金を十分に納付し、住宅積立金を納付しなければならず、銀行口座を開設していない場合や住宅積立金を納付していない場合は、罰金を科し、所定の期限内に納付するよう命じなければならない。使用者がまだ履行していない場合、住宅積立金管理センターは裁判所に強制執行を申請することができる

2019年3月6日に発行された“国務院弁公庁の生育保険と従業員基本医療保険の合併実施の全面的推進に関する意見”によると、生育保険と従業員基本医療保険を合併する。2018年7月20日、中央弁公庁、国務院弁公庁は“国税と地方税徴収管理体制改革案”を通達した。この計画によると、2019年1月1日から、税務機関は中華人民共和国社会保険納付を担当する

人力資源·社会保障部が2019年11月29日に発表した“香港·マカオ·台湾住民の大陸部での社会保険加入暫定方法”によると、2020年1月1日から施行され、大陸部に登録された使用者中国はその雇用または募集した香港·マカオ·台湾住民のために基本養老保険、基本医療保険、労災保険、失業保険と生育保険を納めなければならない

外国為替管理に関する規定

外貨両替管理方法

中国の外貨両替を管理する主な法律は“中華人民共和国外貨管理条例”である。最近2008年8月5日に改正された“外貨管理条例”では、人民元は配当分配、利息支払い、貿易とサービスに関連する外国為替取引を含む他の通貨の経常項目に自由に両替できることが規定されている。しかし、中国国外の直接投資、ローン、送金、証券投資などの資本項目については、事前に国家外貨管理局あるいはその所在地支局の許可を得て、国家外国為替管理局に登録しなければ、自由に両替することはできない

 

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カタログ表

人民銀行が公表し、1996年7月1日から施行された“決済条例”によると、外商投資企業は必ず有効な商業証明書類を提供し、国家外国為替管理局或いは地方外国為替管理局の許可を得て、外国為替業務を経営する銀行で外貨の売買或いは送金を許可することができる。外商投資企業がそれを税引後配当金を外国為替に入金し、当該等の外貨を中国の外国為替銀行口座から送金する。しかし、海外直接投資或いは海外証券及び派生製品の投資及び両替に関連する外貨取引は、国家外国為替管理局に登録しなければならず、中国の関連政府機関の許可或いは届出が必要である

2019年12月30日、国家外貨管理局は最近改訂された“外商投資企業資本決済管理の改革に関する通知”を発表し、直接投資項目で両替できる範囲をさらに拡大した。その中で、外商投資企業は資本金と決済資金を使用し、外貨管理規定を実行し、ネガティブリスト管理を実行することが規定されている

2016年6月9日、国家外貨管理局は“資本項目の外貨決済管理政策の改革規範化に関する通知”を発表した。それはすべての国内機関の自由決済を統合する。全権決済とは資本項目中の外国為替資本であり、関連政策を確認した後、全権決済(外国為替資金、海外融資と海外上場で得られた資金送金を含む)を実行し、国内機関の実際の経営によって銀行で送金する必要がある資金を提供することができる。外国為替資本金の自由決済比率は一時的に100%に決定された。国家外貨管理局の通知に違反すると、“中華人民共和国外国為替管理条例”及び関連規定の行政処罰を受ける。また、外商投資企業の資本項目の外国為替収入の使用は真実と公正の原則に従わなければならないと規定されている自家用企業経営の範囲内です。外商投資企業が決済により取得した資本項目と人民元資本の外貨収入は、(一)企業の経営範囲外の金又は法律、法規で禁止された支払いの支払い、(二)銀行保証製品以外の証券又は金融機関に投資し、関連法律、法規が別途規定されているものを除く、(三)向未接続(四)商業目的ではない不動産の建設又は購入自家用(不動産企業を除く)

 

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カタログ表

2017年1月26日、国家外国為替管理局は“真実性と適合性検査の強化と外貨管理業務の更なる推進に関する通知”を発表し、国内機関がオフショア機関に利益を送金することに対していくつかの資本規制措置を規定し、(一)真実取引の原則の下で、銀行は取締役会の利益分配に関する決議、納税申告記録と監査された財務諸表の原本を照合しなければならない；(2)国内機関は利益を送金する前に数年前の損失を収入計算しなければならない。また、国内実体は対外投資に関する登録手続きを完了する際に、資金源と使用手配を詳細に説明し、取締役会決議、契約、その他の証拠を提供しなければならない

2019年10月23日、国家外国為替管理局は“国境を越えた貿易投資の利便化をさらに促進することに関する国家外貨管理局の通知”、または28日に通知を発表し、国内資本の株式投資に対する制限を撤廃した非投資性外国投資企業は、決済によって得られた資金を含む。このような投資は真実であるべきであり、2021年のネガティブリストの規定を含む関連法律、法規、規則に適合しなければならない。また、それはまた、ある試験地区の条件を満たす企業はその資本収益、外債と海外上場で得られた資金を国内支払いに用いることができ、事前に関連銀行に国内支払いの真実性証明を提供する必要がないことを規定している

2020年4月10日、国家外国為替管理局は“外貨管理の最適化による渉外業務の発展支援に関する通知”を発表した。それは、資金の真のコンプライアンス使用と現行の資本プロジェクト収入使用規定に符合することを確保する前提の下で、条件を満たす企業が資本プロジェクトの下での収入、例えば資本金、外債と海外上場などを国内支払いに使用することを許可し、事前に銀行に各取引の真実性証明材料を提供する必要がないことを規定している。条件を満たした国内保証海外融資と海外貸し付け業務に対して解約登録を行う権限を銀行に委譲する

配当分配に関する規定

外商投資法律法規によると、中国国内の外商独資企業は蓄積した資金からしか配当できない税引後中国の会計基準と法規に基づいて決定された利益(ある場合)。また、中国での外商独資企業は少なくともそれぞれの蓄積の10%を出さなければならない税引後毎年の利益は，数年前の毎年の累積損失を補った後，あれば，これらの積立金が企業登録資本の50%に達するまで一定の法定積立金を計上する。以前の会計年度のいかなる損失を相殺する前に、中国会社はいかなる利益も分配してはならない。前会計年度に留保された利益は、本会計年度の分配可能利益とともに分配することができる。このような備蓄は現金配当金として分配できない。財政部が発表した“金融企業会計処理規則”によると、金融企業は配当金を分配する前に一般リスク準備金を支出しなければならない

 

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カタログ表

中華人民共和国住民の海外投資外貨登録規定

2014年7月4日、国家外国為替管理局は“国内住民の特殊な目的ツールによる投融資と往復投資に関する問題に関する通知”すなわち外匯局第37号通知を発表し、承認の流れを簡略化し、国境を越えた投資を促進する。“外管局第37号通達”は“外国為替管理局の国内住民が海外の特殊な目的担体を通じて資金を募集して中国に投資することに関する通知”の代わりに、往復投資が外国為替登録に関連する関連事項に対して改訂と規範化を行った。外匯局第37号通知によると、(1)中国住民(中国実体と中国個人を含む)が中国住民が直接あるいは間接的にコントロールしている海外特殊目的担体で投資や融資を行う際には、国家外国為替管理局所在地支局に登録しなければならず、資産や株式を譲渡することができる。(二)初登録後、オフショア特殊目的担体に基本情報を変更する重大事項が発生した場合、中国公民又は住民の氏名、経営期限の変更、投資額の増減、譲渡又は株式交換、合併又は分立等の重大事項を含む場合、中国住民は外為局登録を更新しなければならない

2019年12月30日に改訂された“国家外国為替管理局の直接投資外貨管理の更なる簡略化と完備に関する通知”によると、前項の登録は条件を満たす銀行が直接審査しなければならず、国家外貨管理局とその支店は条件を満たす銀行による外貨登録の手続きを間接的に監督する

国家外国為替管理局第37号通告に掲載された登録手続きを遵守できなかった場合、岸にある会社の外国為替活動は制限される可能性があり、そのオフショア親会社或いは共同経営会社に配当金及びその他の割り当てを支払うことを含み、中国外国為替管理条例に基づいて関連中国住民に罰を与える可能性がある。同社を時々コントロールしている中国住民は、同社への投資について国家外貨管理局に登録しなければならない。また、上記の各種登録要求を遵守しないことは、中国の法律に基づいて外貨規制の法的責任を逃れることにつながる可能性がある

 

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カタログ表

株式インセンティブ計画に関する規定

2012年2月15日、国家外国為替管理局は“中国住民のオフショア上場企業の株式激励計画への参加に関する外貨管理通知”を公表した。海外上場会社の株式激励計画に参加した個人は、中国公民或いは外国公民のために、大陸部に1年以上連続して住んでいる中国では、少数の例外状況を除いて、国家外国為替管理局或いはその現地支店に登録し、その他の手続きを完了しなければならない。計画参加者はまた、海外受託機関を招聘して、株式オプションの行使、相応の株式或いは権益の売買、資金移転の件を処理しなければならない。また、株式インセンティブ計画、中国大陸部代理人あるいは海外委託機関に重大な変化やその他の重大な変化が発生した場合、中国の代理人は国家外国為替管理局の要求に応じて株式インセンティブ計画登録をさらに修正する必要がある。中国の代理人は従業員の株式オプションを行使する権利を持つ中国住民を代表して、国家外貨管理局またはその現地支店に中国住民の従業員株式オプションの行使に関する年間外貨支払い限度額を申請しなければならない。中国住民は株式激励計画に基づいて株式を売却して得られた外貨収益と海外上場会社が分配した配当金を、まず中国代理人が中国で開設した銀行口座に振り込んでから、当該中国住民に分配しなければならない。国家税務総局が公表し、2009年8月24日から施行した“国家税務総局の株式激励個人所得税に関する問題に関する通知”によると、上場会社及びその国内機関は必ず“賃金所得”と株式オプションで得られた個人所得税の計算方法に従って、法に基づいて代理徴収して個人所得税を納付しなければならない

外国会社とその中国子会社との間の融資規定

外国投資家が外商投資企業の株主としての融資は中国で外債とみなされ、多くの法律法規の監督管理を受けており、“中華人民共和国外国為替管理条例”、国家外貨管理局、国家発展改革委員会と財政部が2022年7月26日に公布し、最近改訂した“外債管理暫定規定”、国家外国為替管理局が2015年5月4日に公布し、改訂した“外債登録管理方法”を含む。2017年1月11日に発表された“すべてのクロスボーダー融資に対するマクロ慎重な管理に関する人民銀行の関連事項に関する通知”。これらの規定によると、外債形式で中国実体に発行される株主ローンは、事前に国家外国為替管理局の承認を得る必要はない。しかし、このような外債は国家外貨管理局またはその地方支局に登録して記録しなければならない。第二十八号通告規定非金融類試験地区企業は外債限度額を登録することができ、試験地区の外債限度額の2倍である非金融類企業純資産は、現地外為局にある。そうなんです非金融類企業は許可された限度額内で外債を借り入れることができ、直接銀行に行って関連手続きを行うことができ、各外債登録をする必要がない。しかし、非金融類企業は国際収支状況を定期的に報告しなければならない

 

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カタログ表

対外直接投資に関する規定

“海外投資管理方法”は国家発展改革委員会が発表し、2018年3月1日から施行される。その上で敏感ではない海外投資プロジェクトは国家発改委現地分会に届出しなければならない。2014年9月6日、商務部は“海外投資管理方法”を発表し、2014年10月6日から施行された。この規定によると，中国企業の海外投資は敏感ではない国や地域や敏感ではない各業界は商務部現地支店に届出しなければならない。“国家外貨管理局の直接投資外貨管理政策の更なる整備と調整に関する通知”は国家外国為替管理局が2012年に発表し、前回の改訂は2019年12月30日であり、通知によると、中国企業の海外直接投資は現地銀行に登録しなければならない。中国実体に属する株主または実益所有者は関連する海外投資法規を遵守しなければならない。海外直接投資管理規定に従って届出或いは登録を完了していない場合、関係部門は域外直接投資の実施を一時停止又は停止させ、所定時間内に改正することを命ずることができる

M&A規則と海外上場に関する規定

2006年8月8日、商務部、国務院国資委、国家税務総局、国家市場監督管理総局、中国証監会、国家外貨管理局などの6つの中国監督管理機関は“海外投資家の国内企業M&A条例”或いは“M&A規則”を発表し、2009年6月22日に改訂を行った。外国投資家が国内会社の株式を購入するか、国内会社の増資を承認して国内会社を外商投資企業に変更するか、あるいは外国投資家が中国国内に外商投資企業を設立し、国内会社の資産を購入し、その外商投資企業を通じて資産を経営する；あるいは外国投資家が国内会社の資産を購入し、その資産を注入して外商投資企業を設立し、資産を経営することは、すべてM&A規則を適用する。M&A規則では、中国企業または個人がコントロールする、海外上場目的のために中国国内会社を買収することで設立されたオフショア特殊目的会社は、その証券が海外証券取引所に公開上場する前に、中国証監会の承認を得なければならないと規定されている。M&A規則はまた、中国実体又は個人がその合法的に登録又は制御された海外会社を通じてその関連中国実体を合併又は買収することを計画している場合は、商務部の承認を経なければならないと規定している

M&A規則と最近採択された他の合併·買収に関する法規と規則はまた追加の手続きと要求を確立し、外国投資家の合併と買収活動をより時間と複雑にする可能性がある。例えば、M&Aルールは商務部に任意の統制権変更外国投資家が中国国内企業の取引を制御し、(I)任意の重要な業界に関連している場合、(Ii)この取引が国家経済安全に影響を与えるか、または影響する可能性のある要因に関連している場合、または(Iii)この取引は、有名な商標または中国の老舗を持つ国内企業の制御権を変化させることになる

2021年7月6日、中華人民共和国政府部門は“法に基づいて不法証券活動を厳しく審査することに関する意見”を発表した。これらの意見は、中国海外上場会社の不法証券活動に対する管理と監督管理を強化することを強調し、関連監督制度の建設を推進し、中国国外上場会社が直面するリスクと事件に対応するなど、有効な措置をとることを提出した

 

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カタログ表

2021年12月27日、国家発展改革委員会、商務部は共同で2021年ネガティブリストを発表し、2022年1月1日から施行される。これにより、2021年にネガティブリストで規定された禁止業務に従事する国内会社が海外上場を求めるのは、政府主管部門の承認を得るべきである。また、会社の外国投資家は会社の経営管理に参加してはならず、その持株比率は外国投資家の国内証券投資に関する規定に照らして執行される

2023年2月17日、中国証監会は“国内会社の海外証券発行上場試行管理方法”など6つの文書からなる一連の規定を発表した5つのガイドラインがあります全体的に、届出措置は2023年3月31日に施行される予定だ。“届出方法”は届出を基礎とする新しい制度を構築し、国内企業の海外発行と上場を監督する。“届出方法”によると、国内会社の海外発行は、直接であっても間接であっても、中国証監会に届出しなければならない。発行者が同時に次の条件を満たす場合：(1)最近の会計年度国内経営主体の営業収入、毛利、総資産或いは純資産が発行者の当該年度監査された総合財務諸表関連項目の50%以上を占める；(2)業務は主に中国国内で展開或いは主要営業地が中国国内に位置し、或いは業務経営管理を担当する高級管理者の多くが中国公民又は通常中国に居住している場合、当該海外発行又は上場は国内企業が海外で間接的に発行して上場しているとみなされる。間接発行と上場の決定は“形式よりも実質的”に基づくだろう

試行方法によると、(一)国家の法律、法規、関連規定が明令で禁止されている場合の一つである。(二)国務院の関係主管部門の法に基づく審査により、国家の安全に危害を及ぼすと認定され、(三)国内企業又はその持株株主、実際の支配者がこの三年間、汚職、収賄、汚職、財産の流用又はその他の社会主義市場経済秩序を乱す刑事犯罪行為を有する者、(四)国内企業が犯罪又は重大な違法違反の疑いで法に基づいて調査を受けており、まだ明確な結論が得られていない；(五)持株株主又は持株株主及び/又は実際に人を制御する他の株主が保有する持分に重大な所有権紛争がある

 

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カタログ表

“届出方法”などの要求発行者或いは中国国内の主要な経営実体：(一)中国国外上場申請書類を提出した日から3営業日以内に中国証監会に海外での初公開発行或いは上場の申請を提出する；(2)発行完了日から3営業日以内に中国証監会に同じオフショア市場での後続発行証券を届出する；(3)大陸部海外での初公開発行或いは上場日から3営業日以内に中国証監会にその初公開発行或いは海外株式市場での上場申請を届出する；(Iv)このような事件の発生及び公表後3営業日以内に、関係当局がコントロール権の変更、調査或いは処罰、上場地位の転換或いは市場ボードの譲渡などを含む重大な事件を中国証監会に報告する

2023年2月17日、中国証監会は試行方法発表記者会見を開催し、“国内会社の海外発行上場届出管理に関する通知”を発表し、その中で、(1)試行方法の発効前にすでに海外で上場した国内会社(1)試行方法が発効する前にすでに海外で上場した国内会社(1)の試行方法の発効前にすでに海外に上場している国内会社(1)を明らかにした即2023年3月31日)は、既存の出願人とみなされる。現有の申請者は直ちに届出手続きを行う必要がなく、再融資などの後続事項に関連する場合は、中国証監会に届出しなければならない；(2)試行方法の発効前にすでに海外監督管理機関或いは証券取引所の許可を得た(例えば港への上場聴聞合格或いは渡米上場登録書は有効)が、まだ海外間接上場を完成していない国内会社に対して6ケ月の過渡期間を与える；当該等の国内会社はこの6ヶ月以内に海外上場と上場を完成する(即2023年9月30日まで)には、既存の出願人とみなされる。このような6か月しかし、過渡期間内に、国内会社が海外監督機関或いは証券取引所に再上場を申請する必要がある場合(香港で再聴証手続きを行う必要がある場合)、あるいは海外間接発行上場を完了できなかった場合は、有効海外発行発行申請を提出してから3営業日以内に中国証監会に届出手続きを行わなければならない；(3)すでに中国証監会から海外直接上場を許可された場合は、許可有効期間内に引き続き海外で上場することができる。期限が満了しても海外発行上場を完成していない場合は、要求に従って申請すべきである；(4)契約手配のある会社の海外上場に対して、中国証監会は関係監督部門の意見を求め、そのコンプライアンス要求に符合する国内会社の海外上場届出を完成し、そして2つの市場と2種類の資源を利用することによってその発展を支持する

また、“試行方法”を守らない、あるいは“試行方法”に違反して海外上場を完了した場合、(一)関連国内会社に違法行為の修正を命じ、100万元以上1千万元以下の罰金を科すことを警告する可能性がある。(2)直接責任者や他の直接責任者に警告、50万元以上500万元の罰金を科す。(三)国内企業の持株株主、実際に人を組織し、上記違法行為を扇動した場合は、100万元以上1000万元以下の罰金を科し、直接責任を負う主管者及びその他の直接責任者には50万元以上500万元以下の罰金を科す

2023年2月24日、中国証監会は他の関係政府部門と改訂された“国内企業の海外証券発行上場守秘とファイル管理の強化に関する規定”、あるいは“守秘とファイル管理規定”を発表し、2023年3月31日から施行され、現行の有効な“海外証券発行上場守秘とファイル管理規定の強化”に代わっている。“守秘とファイル管理規定”によると、国内会社は海外で直接或いは間接的に上場証券を発行し、必ず適用する法律法規を厳格に遵守し、守秘意識を強化し、ファイル管理制度を完備し、必要な措置を取って守秘とファイル管理責任を実行し、直接或いはその海外上場実体を通じて証券会社、会計士事務所などの証券サービス提供者或いは海外監督管理機関にその海外発行上場過程中の書類と資料を提供或いは公開開示しなければならない。国家秘密或いは政府機関の仕事秘密に関連する文書、資料は、国内会社は関連法律の規定に従って政府主管部門の許可を受け、そして承認機関の同級秘密行政主管部門に記録しなければならない；もし暴露が国家の安全或いは公共利益に危害を及ぼす場合、国内会社は関連法律、法規が規定する関連手続きを厳格に履行しなければならない。また、国内会社は、証券会社及び証券サービス提供者に書類及び資料を提供する際にも、上記承認又は届出手続が完了したか否かの書面説明を提供しなければならず、証券会社及び証券サービス提供者は、閲覧のために当該書面陳述を適切に保存しなければならない。証券会社及び証券サービス提供者は、国家秘密又は政府の仕事秘密を含む文書、資料又はその他の国家安全又は社会公共利益に危害を及ぼす文書、資料を海外規制機関及び他の関係機関及び個人に提供し、“秘密及びアーカイブ管理規定”の規定に従って法定手続を履行しなければならない

 

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カタログ表

C. 組織構造

次の図は、当社の主要子会社と主要合併付属実体を含む今年度の報告日までの会社構造を示しています

 

LOGO

 

(1)

深セン平安金融科学技術コンサルティング有限公司、新疆通駿株式投資有限組合企業、上海藍邦投資有限責任会社と林芝金盛投資管理有限会社はそれぞれ上海雄国と深セン陸金所持株企業管理会社49.99%、29.55%、18.29%と2.17%の株式を持っている

 

 

深セン市平安金融科学技術コンサルティング有限公司は中国平安全資が所有している。新疆通軍株式投資有限責任組合は、中国の法律により登録されて設立された有限責任組合であり、2人の個人洞文偉さんと王文軍女史はそれぞれ新疆通軍股份有限公司の50%の権益を持っている。上海蘭邦投資有限責任公司は中国の法律に基づいて設立された会社で、2人の個人楊学聯さんと石景奎さんはそれぞれ上海蘭邦投資有限責任公司の株式の50%を保有しています。林芝金盛投資管理有限公司は中国の法律に基づき設立された有限責任組合法人であり、楊学連さんは林芝金盛投資管理有限公司の60%の権益を有し、林芝金盛投資管理有限公司は林芝金盛投資管理有限公司の40%の権益を所有している

 

(2)

上海雄国と上海匯康情報技術有限会社はそれぞれ上海陸金所持株99.995%と0.005%の株式を持っている。上海雄国は上海慧康情報技術有限公司の100%株式を持っており、恵康情報技術有限会社はまた実益が上海陸金所持株100%株式を持っている

 

(3)

平安普恵企業管理は重慶金安小口融資有限会社の残り9.375の株式を持っている

 

(4)

中国は平安消費金融有限公司の残りの3割の株式を保有している

 

175

カタログ表

私たちと平安集団との関係は

平安グループは中国有数の小売金融サービスグループであり、主に以下の業務に従事している

 

  •  

保険：平安グループの保険業務には，(I)生命保険および健康保険業務，および(Ii)財産および傷害保険業務がある

 

  •  

銀行業：平安グループの銀行業務は平安銀行を通じて行われ、平安銀行は中国深センに本社を置き、深セン証券取引所に上場する全国的な株式制商業銀行である。それは中国各地の拠点と支店を通じて企業、小売と政府顧客に多種の銀行と金融サービスを提供する

 

  •  

資産管理：平安グループの資産管理業務には、信託業務、証券業務、その他の資産管理業務が含まれています

そのほか、平安生態系の科学技術業務はインターネットプラットフォームを通じて各種の金融と日常生活サービスを提供し、以下のルートを通じて経営する：(I)ニュー交所と香港聯交所に発売された科学技術即ちサービスサプライヤー金融壱帳簿通株式有限会社；(Ii)香港聯交所に発売された国内トップのネット医療保健サービスプラットフォーム平安好医師株式有限会社；(Iii)ニュー交所と香港聯交所に上場した国内トップのネット自動車サービスプラットフォーム自動車の家。および(Iv)当社は，その主な業務を本年報に掲載している

我々は平安グループのメンバーを主要株主や戦略パートナーとして持ち，平安生態系全体で広範な協力を行い，大きなメリットを享受している。私たちの業務運営と発展戦略はブランド形成、顧客獲得、信用向上、分析と洞察、許可証と技術を含む平安グループの多くの重要な領域で支持された。平安生態系の一部として、平安生態系の他の部分と保険、投資、銀行をカバーする製品能力を利用し、平安グループと密接な業務協力を構築することができ、私たちの信用増強パートナーの平安P&Cと互恵関係を構築し、平安P&Cは2022年12月31日までの未返済融資残高の70.6%に信用増強を提供する。平安生態系により，分析に基づいて価値のある知見を得ることも可能である。また，我々が用いている多くの技術，たとえば顔や音声認識技術，人工知能や機械学習アルゴリズム，およびブロックチェーンの適切な管理への応用は，平安グループやOneConnectから許可を得ている

主要総合付属実体との契約手配

中国の法律法規はあるインターネットに基づく企業の外資所有権と投資に制限を加えている。私たちはケイマン諸島の免除会社で、私たちの中国子会社は外商投資企業とみなされています。中国の法律、法規及び監督管理規定を遵守するために、吾らはすでに一連の契約手配を締結し、主に(I)吾などの全資本外商独資実体維坤(上海)科学技術と上海雄国及び上海陸金所持株(合併関連実体)、及び上海雄国及び上海陸金所持株株主が一連の契約手配を締結し、上海雄国及び上海陸金所持株及び付属会社の活動を指導する；及び(Ii)吾などの全資本外資実体陸金所持株(深セン)科学技術と深セン陸金所持株企業管理会社(合併連営実体)及び深セン陸金所持株企業管理会社の一連の契約手配を通じて、深セン陸金所の管理企業及びその付属持株会社の活動を指導することを含む

私たちは現在、主要な合併関連実体である上海雄国、上海陸金所ホールディングスと深セン陸金所持株企業管理会社とその子会社を通じて、これらの契約に基づいて一部の業務を展開することができます

 

  •  

合併関連エンティティ及びその子会社の活動を指導する

 

  •  

合併関連エンティティおよびその付属会社からほぼすべての経済的利益を得ること

 

  •  

中国の法律で許可されている範囲内で、合併関連実体の全部または一部の株式および/または資産を購入する独占的選択権を保有する

 

176

カタログ表

これらの契約手配のため、私たちは“国際財務報告基準”の下で関連実体を合併する主要な受益者となった。我々はすでに国際財務報告基準に基づいて、上海雄国、上海陸金所ホールディングスと深セン陸金所持株企業管理会社及びその子会社の財務業績を私たちの合併財務諸表に合併した

上海雄国、上海陸金所ホールディングス及びそれぞれの株主との契約手配

上海雄国と上海陸金所ホールディングスから経済的利益を得る協議をしましょう

独占的な商業協力協定。偉坤(上海)科学技術はそれぞれ上海雄国と上海陸金所ホールディングスと独占業務協力協定を締結した。これらの合意に基づき、威坤(上海)科学技術は上海雄国と上海陸金所ホールディングスに全面的な業務支持、技術支持とコンサルティングサービスを提供する独占的な権利を持っている。威坤(上海)科学技術が事前に書面で同意しなかった場合、上海雄国と上海陸金所ホールディングスはいかなる第三者が提供した本協定がカバーするいかなる相談及び/或いはサービスを受けてはならない。上海雄国と上海陸金所ホールディングスは提供するサービスと市場状況に応じて四半期ごとにサービス料を支払うことに同意した。偉坤(上海)科学技術はこれらの合意に基づいて提供されるサービスによって生まれた知的財産権を持っている。威坤(上海)科学技術がこれらの協定を終了したり、これらの協定の他の規定に基づいて、威坤(上海)科学技術が30日前に書面で通知を終了しない限り、これらの協定は10年間有効であり、自動的に5年間継続するであろう

上海雄国と上海陸金所持株活動の協議を指導できるようにしました

投票代理プロトコル一連の投票権のある代理協議を通じて、上海雄国と上海陸金控股の各株主は、威坤(上海)科学技術或いは威坤(上海)科学技術が指定したいかなる人(S)がそれを担当することを撤回することができない事実弁護士株主投票権及び上海雄国及び上海陸金所で株主が持株する株式に関連する権利を行使する権利は、当該株主を代表して株主総会に出席する権利、法定代表者、取締役、監事、行政総裁及びその他の高級管理者を委任する権利、及び当該株主が保有する全部又は一部の株式を売却、譲渡、質権及び処分する権利を含むが、これらに限定されない。投票代行協定は撤回できず、署名後も効果的である

株式質権協定偉坤(上海)科学技術は上海雄国、上海陸金所持株及びそれぞれの株主と持分質権協議を締結した。この等株式質権協議によると、上海雄国及び上海陸金所持株の株主はすでに彼を上海雄国及び上海陸金所持株のすべての株式質権質抵当偉坤(上海)科学技術に等しくし、当該等の株主及び上海雄国及び上海陸金所持株がそれぞれ独占業務協力協定、投票代理協議、独占購入持分協定及び当該などの協議に対するいかなる改訂、補充或いは重述項目の責任を履行することを保証する。もし上海雄国と上海陸金所が持ち株或いはその任意の株主が本協定項目の下のいかなる義務に違反した場合、威坤(上海)科学技術は質権者として質権を処分し、質権を売却して得られた金から補償を受ける権利がある。上海雄国及び上海陸金控股所の株主は同意し、彼等しい契約手配下の責任が解除される前に、彼などは威坤(上海)科学技術の事前書面同意を経ずに、質権持分を処分したり、質権に対して発生或いは許可したり、質権持分の変化を招く可能性があり、質権者が当該等の合意下の権利に不利な影響を与える財産権負担を与えることはない。この等株式質権協定は、上海雄国及び上海陸金所ホールディングス及びその株主が契約手配に基づいて負うすべての義務を履行するまで有効である。著者らは2015年に中国工商行政管理局の関連事務室で上述の株式質権登録を完了した。契約が2023年2月に改訂されたことを受けて、私たちは実行可能な状況下でできるだけ早く上海雄国と上海陸金所持株に関連する各株式質権契約の登録を完成させるつもりだ

 

177

カタログ表

上海雄国と上海陸金所持株権と資産の選択権を購入する協定を提供してくれます

独占オプション協定偉坤(上海)科学技術は上海雄国、上海陸金所ホールディングス及びそれぞれの株主と独占オプション協定を締結した。このような独占オプション協定によると、上海雄国及び上海陸金所持株の株主はすでに撤回できないように威坤(上海)科学技術或いは威坤(上海)科学技術が指定した任意の第三者独占選択権を授与し、彼などがそれぞれ上海雄国及び上海陸金が所有する持株の全部或いは一部の持分を購入する。また、上海雄国と上海陸金所ホールディングスは、威坤(上海)科学技術或いは威坤(上海)科学技術が指定した任意の第三者に、それぞれ上海雄国と上海陸金所持株の全部或いは一部の資産の独占選択権を購入することを撤回できないように授与した。上海雄国と上海陸金が持ち株した株式買収価格は法律で許可された最低価格となる。上海雄国と上海陸金が持ち株した資産購入価格は法律で許可された最低価格となる。維坤(上海)科学技術の事前書面の同意を得ず、上海雄国と上海陸金所持株は定款を修正し、登録資本を増減させてはならず、その資産、業務或いは収入を売却、処分し、或いはその資産、業務或いは収入に対していかなる財産権負担を設け、正常な業務過程以外にいかなる重大な契約を締結してはならず、他人と合併してはならず、いかなる投資或いは配当金の分配も行ってはならない。上海雄国及び上海陸金所持株の株主も、それぞれ上海雄国及び上海陸金持株所の持分譲渡、贈与或いはその他の方法でいかなる第三者に処分しないことを承諾し、またこのような合意の条項内でその持分にいかなる財産権負担を与えることもしない。これらの協定の有効期間は10年で、偉坤(上海)科技が30日前に書面で通知を終了しない限り、自動的に5年間継続する

深セン陸金所持株企業経営陣とその株主との契約手配

深セン陸金ホールディングス企業管理から経済効果を得る合意を得ましょう

独占的な商業協力協定陸金所控股(深セン)科学技術は深セン市陸金所持株企業管理層と独占業務協力協定を締結した。協定によると、陸金所控股(深セン)科学技術は深セン陸金所持株企業管理層に全面的な業務支援、技術支援とコンサルティングサービスを提供する独占的な権利を持っている。陸金所持株(深セン)科学技術事前書面の同意を得ず、深セン市陸金所持株企業管理層はいかなる第三者が提供した本協定がカバーするいかなる相談及び/或いはサービスを受けてはならない。深セン陸金ホールディングス企業管理職は季節ごとにサービス料を支払うことに同意した。陸金所控股(深セン)科学技術は合意によって提供されたサービスによる知的財産権を持っている。陸金ホールディングス(深セン)の科学技術終了協定または協定の他の規定に基づいていない限り、協定は10年有効を維持し、自動的に5年間継続し、陸金控股(深セン)科学技術が30日前に書面で通知を終了しない限り、自動的に5年間継続する

深セン陸金所持株企業管理活動を指導できるようにする協定

投票代理プロトコル投票代理協議により、深セン陸金ホールディングス企業管理層の各株主は、陸金所ホールディングス(深セン)科学技術または陸金ホールディングス(深セン)科学技術が指定したいかなる人(S)にも撤回できないことを許可した事実弁護士株主投票権及び深セン陸金所持株企業管理会社における株主の株式に関するその他の権利を行使し、当該株主を代表して株主総会に出席する権利、法定代表者、取締役、監事、行政総裁及びその他の高級管理者を委任する権利、並びに当該株主が保有する全部又は一部の株式を売却、譲渡、質権及び処分する権利を含むが、これらに限定されない。投票代行協定は撤回できず、署名後も効果的である

株式質権協定陸金所控股(深セン)科学技術と深セン陸金所持株企業は各株主に持分質権契約を締結した。株式質権協定によると、深セン陸金所持株企業管理層の各株主はすでに深セン陸金所持株企業管理層のすべての株式質権を陸金所持株(深セン)科学技術に委譲し、この株主と深セン陸金所持株企業管理層がそれぞれ独占業務協力協定、投票代理協定、独占購入株式契約項目の下の義務を履行し、及びこのなどの合意に対するいかなる修正、補充或いは再述を保証する。もし深セン陸金持株企業管理層又はその任意の株主が本協定項目の下のいかなる義務に違反した場合、陸金所持株(深セン)科学技術は質権者として質権を処分し、質権を処分して得られた金の補償を優先的に獲得する権利がある。深セン陸金持株企業管理層の各株主の同意は、陸金控股(深セン)科学技術が事前に書面で同意しておらず、契約手配項の下でその義務を履行する前に、質権持分を処分するか、あるいは質権に対していかなる財産権負担を発生或いは許可し、それによって質権持株権が変化することを招き、それによって質権者の本協定項の下での権利に不利な影響を与える。株式質権契約は深セン陸金控股企業管理層及びその株主が契約手配項目のすべての義務を履行するまで有効である。私たちは2019年4月に中国市場監督局の関連事務室で株式質権登録を完了しました

 

178

カタログ表

承諾書です深セン陸金所持株企業管理会社の直接株主の4人の個人株主がそれぞれ当社に承諾書に署名した。同等の書簡によれば、間接株主はそれぞれ撤回できない承諾に署名しており、その死亡又は行為能力の喪失又はその契約手配下の義務能力に影響を与える可能性のある他のいかなる事件が発生した場合、それは無条件に深セン陸金持株企業が管理する持分を深セン市陸金持株企業管理層が指定した任意の者に譲渡し、譲受人は契約手配の契約者とみなされ、契約手配の下でのすべての権利及び義務を負うことになる。各署名された間接株主は、その配偶者が保有する深セン陸金所持株企業管理会社の株式の中に所有権権益がないことを代表する。契約を締結した各間接株主はさらに、彼または彼女は契約手配の目的と意図とは逆のいかなる行為も行わない、あるいはしないことは、深セン陸金所持株企業管理層とわが社およびその子会社との間にいかなる利益衝突を招く可能性があり、契約手配を履行している間に、間接株主と当社およびその子会社との間に利益衝突が存在する場合、間接株主は契約手配に基づいて陸金控股(深セン)科学技術の合法的権益を保護し、当社の指示に従う

配偶者同意書深セン陸金所持株企業管理会社の直接株主の個人株主4人の配偶者がそれぞれ配偶者同意書に署名した。同等書簡によると、各署名配偶者は、その配偶者が深セン陸金所持株企業管理会社の実益が所有する持分及び当該等持分に関する契約手配にそれぞれ同意する。署名配偶者は無条件かつ撤回できないことを確認し、深セン陸金所持株企業管理会社にはいかなる持分もないことを確認し、その配偶者それぞれの持分にいかなる不利な断言も加えないことを承諾した。各契約配偶者は、関連する契約スケジュールに基づいてこのような持分を処置することができることをさらに確認し、必要なすべての措置を取ってこれらの手配を履行することを約束する

深セン陸金所持株企業管理会社の株式と資産選択権を購入する協定を提供してくれます

独占オプション協定陸金所控股(深セン)科学技術と深セン陸金所持株企業管理層及びその株主は独占オプション協定を締結した。同等の独占オプション協定によると、深セン陸金所持株企業管理会社の株主はすでに撤回不可能に陸金所持株(深セン)科学技術或いは陸金所控股(深セン)科学技術が指定した任意の第三者に深セン陸金所持株企業管理会社の全部或いは一部の持分の独占選択権を購入することができない。また、深セン陸金所ホールディングス企業管理層は、深セン陸金所持株企業管理職の全部または一部の資産の独占的選択権を購入するために、陸金所控股(深セン)科技有限公司または陸金所控股(深セン)科技が指定したいかなる第三者にも撤回できないように付与している。深セン陸金所持株企業管理会社の株式を買収する価格は、(I)深セン陸金所持株企業管理会社の登録資本に対する出資総額に購入した持分パーセンテージを乗じ、(Ii)陸金所持株(深セン)科学技術が提供した融資額に購入した持分率(例えば適用)と(Iii)法律で許可された最低価格とする。深セン陸金控股企業管理層の資産買い入れ価格は、資産を買収しようとする帳簿純値と法律で許可されている最低価格の中で高い者を基準とする。陸金所持株(深セン)科学技術が事前に書面で同意しなかった場合、深セン陸金所持株企業の管理層は会社の定款を修正し、登録資本を増減させてはならず、売却、処分或いはその資産、業務或いは収入にいかなる財産権負担を設けても、正常な業務過程以外にいかなる重大な契約を締結してはならず、他人と合併してはならず、いかなる投資或いは配当金の分配も行ってはならない。深セン陸金所持株企業管理会社の株主はまた、深セン陸金持株企業管理会社の持分譲渡、贈与、あるいは他の方法でいかなる第三者に処分しないことも、本協定条項内でその持分にいかなる財産権負担をもたらすこともないと約束した。これらの協定の有効期間は10年で、陸金控股(深セン)科技が30日前に書面で通知を終了しない限り、自動的に5年間継続する

海文法律事務所は、(I)総合関連実体と我々のWFOEsの構造は現在、中国の現行法律法規に違反していないとし、(Ii)仲裁廷の裁決の可能性のある救済または救済、および裁判所が仲裁と仲裁の臨時救済を支持する権力を付与するいくつかの条項を除いて、同前の皿中国法律が管轄する我々のWFOES、合併関連実体及びその株主間の契約手配下の合意によると、合意の条項と現行の有効な中国法律法規によると、合意のいずれも有効で、拘束力があり、強制的に実行可能であり、かつ中国の現行の法律や法規に違反することはない。しかし、本年度報告日まで、私たちの契約スケジュールは全体としての合法性と実行可能性がまだどの中国裁判所でもテストを受けていないので、中国の裁判所でテストが行われれば、全体としての契約スケジュールが最終的に合法的または実行可能になることを保証することはできません

 

179

カタログ表

しかし、私たちの中国法律顧問の海文法律事務所も、現在と未来の中国の法律、法規と規則の解釈と応用について大きな不確実性があると述べている。したがって、中国の監督管理当局は将来、私たちの中国の法律顧問の上記の意見とは逆の観点をとるかもしれない。もし中国政府が合併関連実体運営構造を構築する協定が中国政府の外国投資私たちの業務に対する制限に適合していないことが発見されれば、運営継続が禁止されることを含めて厳しい罰を受ける可能性がある。“プロジェクト3.キー情報-D.リスク要因-わが社の構造に関するリスク”と“プロジェクト3.キー情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク”を参照

 

D.

不動産·工場および設備

我々の本部は上海にある.2022年12月31日までに、私たちは中国に662事務所、香港とインドネシアに3つの事務所があります。次の表に2022年12月31日までの施設の概要を示します

 

     これらの施設の数は      総寸法(メートル)2)  

広東

      71        73,707  

江蘇省にある地名

      63        64,747  

上海.上海

      15        56,504  

山東

      44        41,210  

湖北

      30        36,350  

河南省

      29        33,576  

河北

      36        33,489  

四川省

      31        31,742  

安徽省にある地名

      21        26,458  

湖南

      23        20,561  

他の人は

      302        202,120  
  

 

 

     

 

 

  

合計する

      665        620,465  
  

 

 

     

 

 

  

2022年12月31日まで、私たちが持っている物件の総建築面積は3603平方メートルで、各所有物件の総建築面積は約79平方メートルから136平方メートルまで様々です

私たちは賃貸契約に基づいて私たちの家を借ります。レンタル期間は通常一年から六年まで様々です。2022年12月31日まで、私たちの賃貸物件の総建築面積は62万平方メートルを超えます。私たちのシステムハードウェアの大部分は上海、深セン、河北にあるレンタル施設にあり、私たちのIT従業員が運営しています。私たちはまた上海、深センと河北の異なる施設でリアルタイムバックアップシステムと遠隔バックアップシステムを維持しています

既存の施設は現在のニーズにほぼ対応できると信じているが，将来の発展に合わせて必要に応じてより多くの場所を求めていく予定である

プロジェクト4 Aです。未解決従業員意見

ない

 

180

カタログ表

プロジェクト5.経営と財務の回顧と展望

私たちの財務状況と経営結果に関する以下の議論と分析、ならびに私たちの総合財務諸表と本年度報告書の他の部分に含まれる付記を読むべきです。この議論には、私たちの業務と運営に関するリスクと不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。様々な要素のため、私たちが“第3項.重要な情報-D.リスク要素”と本年度報告の他の部分で述べた要素を含むため、私たちの実際の結果と選定イベントの時間はこれらの前向き陳述の予想と大きく異なる可能性がある

 

A.

経営実績

概要

私たちは中国SBOの有力な金融サービス推進者だ。私たちが提供する融資製品は主にSBOの需要を満たすために設計されている。私たちのオフラインからオンラインまで手本として，成立以来，2022年12月31日までに660万社以上のSBOを中国にサービスしてきた。同日現在、私たちの小売信用の総残高は5765億元に達した

私たちのコア小売信用と有効モードでは、借り手は融資費用を徴収され、その中には、貸手の利息、保証人または保険者の保証または保険料、および使用者の有効化サービス料が含まれている。(貸金人が全信用リスクを負担する場合は、別途保証又は保険料を徴収することはない。)借り手から受け取る費用総額は、融資の未返済残高に比例して、借り手の有効年利率を構成する。私たちの収入はローンの構造にかかっている。貸手が私たちが合併した信託である場合、借主が支払う費用(利息、保証費、有効サービス料を含む)と、純利息収入として有効金利法を用いて信託投資家に支払う利息との差額を稼ぐ。貸手が合併しない信託や貸手が銀行である場合、貸手は利息を稼ぎ、小売信用収入やサービス料収入としてサービス料を有効にし、保証料として保証料を保証収入として稼ぐ。すべての場合、私たちの営業純利益も様々な運営費用と信用減価損失を考慮します。それらが私たちのコア小売信用管理と有効モードの運営に起因する限り、

私たちのコア小売信用と有効モードに加えて、私たちは陸金が銀行パートナーに提供する推薦サービスを通じてプラットフォームサービスの転転収入、金融機関製品流通による他の技術プラットフォームベースのサービス料収入、金融子会社ローンの純利息収入、口座管理サービス料、懲罰費、その他のサービス料の他の収入を消費します

総収入は2020年の520億元から2021年の618億元に増加し、2022年には581億元(84億ドル)に減少した。我々の所得税費用前利益は2020年の179億元から2021年の234億元に増加し、2022年には130億元(19億ドル)に減少した。我々は2020年から2022年までに純利益を実現し、純利益は2020年の123億元から2021年の167億元に増加し、2022年には88億元(13億ドル)に減少した。2021年の純利益率は27.0%、2022年は15.1%だった

 

181

カタログ表

われわれの経営業績に影響を与える要素

経済状況の影響、特に封鎖と新冠肺炎私たちの業務では

小売信用の付与に対する中国の需要は全体的な経済状況にかかっている。GDP成長、金利環境、失業率を含む一般的な経済要因は、借り手が融資を求める意欲や返済能力に影響を与える可能性がある。近年、中国の経済成長率は徐々に鈍化し、私たち自身の成長に向かい風をもたらしている。個人の可処分所得水準は彼らの信用に影響を与え、違約率の変化を招く可能性がある。また、小企業所有者は特に中国の異なる地方で時々実施されている一時封鎖の影響を受けやすく、疫病の蔓延を防止している新型肺炎です。多くの小企業所有者は遠隔勤務できず、人の流れと人の流れに頼るしかない店内購入して販売する

疲弊した経済状況に加えてCOVID-19借り手の貸借意欲と返済能力を引きずっている。新規融資総額は2021年の6484億元から2022年の4954億元に低下した。このような要素はまた、私たちが許可したり発行したりする融資を含む融資違約率の上昇をもたらす。私たちの貸借対照表でリスクを負うローン残高の増加はアンバランスである私たちの融資性保証業務による単一保証リスクと新冠肺炎中国経済の大流行により、私たちはより多くの賠償損失を招き、より多くの貸付組合の資産品質の悪化を予想する支出を計上した

2022年初頭には新冠肺炎中国の一連の地域封鎖とオフラインビジネス活動の一時停止を招いた。政府の措置に合わせるため、私たちは上海と他の中国疫病の影響を受けた都市の催促業務を主にネット活動に集中するように調整しており、これは私たちの催促サービスの有効性に不利な影響を与えている。私たちの核心小企業の主部門は2022年に私たちの新規融資の主要な構成部分であり、最初もマクロ環境の悪化の影響を受ける最大の部門の一つであるため、私たちは絶えず悪化している違約率と上昇している信用減価損失を目撃し、2022年の利益能力を妨げている

2022年の中国の信用品質は全面的に悪化しているが、私たちは異なる地域の経済靭性の差異がますます大きくなっていることを見て、これは異なる地域の信用表現の著しい差を招いた。それに応じて、私たちは、より経済的弾力性の強い地域のより質の高い借り手に重点を置き、私たちの販売ルート構造と生産性を最適化し、私たちの製品と定価を修正し、私たちのリスク管理能力を強化して、私たちの業務の健康と経済低迷中の弾力性を保護するために、私たちの戦略を再調整してきた

中国は最近長期的な存在を修正し始めましたゼロCOVID政策です。このウイルスの将来の影響については依然として不確実性があり，特に政策のこの変化を考慮している.商業状況が正常に戻り始めた後であっても，小規模事業者は疫病の経済影響から回復するのに時間を要する

わが国の信用リスクと資本管理の有効性

♪the the the端まで運ぶ私たちのリスク管理システムのパフォーマンスは、特に私たちが提供してくれた融資がより高い割合の信用リスクを担っているため、私たちの業務の成功に重要です。リスク管理は、従来の金融機関のサービス不足の信用顧客を識別し、異なるリスク特徴を持つ借り手に差別化された製品を提供し、私たちの全体的な融資業績を改善することができる

 

182

カタログ表

延滞率は過去一定期間の資産品質傾向を反映した遡及性指標である。2020年，2021年，2022年12月31日までのDPD 30+延滞率はそれぞれ2.0%，2.2%，4.6%であり，我々のDPD 90+延滞率はそれぞれ1.2%，1.2%，2.6%であった。流動率は展望的な指標であり、おそらく不良資産3ヶ月が終わった時に。2020年と2021年の大部分の期間において，我々の一般的な無担保融資の流動率は約0.5%または0.6%であり，2022年12月31日現在，我々の流動率は1.2%程度に上昇している。同様に、我々の担保融資流動率は2020年と2021年のほとんどの期間で0.1%または0.2%程度であり、2022年12月31日には0.7%程度に上昇している。詳細については、“プロジェクト4.会社情報-B.業務概要--私たちの機関パートナーである信用リスク管理をどのように支援するか”を参照されたい

リスク開放を適切に制御するために、著者らは“融資性担保会社監督管理規定”に従って担保レバー率を慎重に管理した。条例では、融資性保証会社の未償還担保負債はその純資産の10倍を超えてはならないが、主に零細企業、農業、農村、農民にサービスを提供する融資性保証会社の上限を15倍に引き上げることができると規定されている。我々の子会社である平安普恵融資担保有限公司は融資保証サービスを提供しており、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日まで、平安普恵融資保証有限公司の担保レバー率はそれぞれ1.8×、1.8×と2.0×である。より多くのリスクを負担することで、担保業務をさらに発展させる十分な空間があると信じているが、慎重に担保レバー率を適切なレベルに維持していく

私たちのビジネスモデルの変化は

規制指針の傾向を予見して、私たちは私たちが許可した融資が負担するリスクの割合を向上させてきた。わが社の信用リスクを開放した未返済融資が総融資に占める割合は2020年の6.3%から2021年の16.6%に増加し、2022年にはさらに23.5%に増加し、融資担保子会社を通じて保証された融資と消費金融子会社を通じて発行された融資を含む

私たちは29省に許可支店を持つ当社の融資保証子会社を通じて担保サービスを提供しています。第三者が資金を提供するローンについては、貸手が信用増強を必要とする場合、私たちの信用増強プロバイダと共に各新しい融資取引のためのリスクの一部を保証します。これはまた私たちが規制要件に完全に適合した方法で私たちの機関のパートナーとデータを共有することができるようにする。将来を展望すると，会社の信用リスクのある未返済融資の割合を少なくとも30%に向上させるつもりであるが，いつおよびどの程度の信用リスクを負担するか，第三者信用増強を利用するかどうかは，信用増強の定価と我々の融資パートナーがリスクを負う意思，監督指導を含むビジネス要因の動的な組合せに依存する。我々の融資支援は、第三者の信用増強がある場合やなしに行うことができ、第三者信用増強のコストが商業的に魅力的でない場合、リスクとリターンのバランスに依存する信用リスクのある融資の割合が30%を大きく超える可能性がある。私たちの融資保証子会社は資本が十分で、増加するリスクを支援する十分な空間がある

 

183

カタログ表

私たちが増加しているクレジット開放は、私たちが拡大していく信用減価損失の重要な駆動要素であり、増加したリスク開放に対するより多くの融資減価準備を確認し、融資パートナーに対する違約融資保証義務を履行する際に、より多くの補償損失を確認したからである。将来を展望すると、私たちの信用減価損失と補償損失の変動性は、私たちが保証する新しい融資額の増加に伴い増加し、借り手の返済能力の悪化や改善、マクロ経済環境の変化による延滞指標の変動を経験することが予想される。また、私たちは展望性に基づいて予想信用損失に基づいて融資減値準備を評価するため、会計要求を適用してこれらの仮定或いはパラメータを測定する際にもいくつかの重要な仮定或いはパラメータが必要であり、私たちの財務業績はより大きな変動性を経験する可能性があり、これは実際の借り手の行動がどのように私たちの予想から外れているかに依存する

しかも、私たちのビジネスモデルの変化は私たちの総収入構造の変化を招いた。保証収入の収入寄与率は2020年の1.2%から2021年の7.1%と2022年の12.7%に向上した。これと同時に、我々の消費金融業務の増加に加え、総合第三者信託計画をますます利用しており、純利息収入の収入への貢献が増加しており、これらのソースが提供する融資の中で純利息収入を確認している。純利息収入の収入寄与率は2020年の14.9%から2021年の22.9%と2022年の32.7%に向上した

良質な顧客をマルチチャネルで獲得する

私たちのSBO金融サービス業務は主に中国の小企業オーナーに向けて、彼らは商業銀行の信用、自動車と不動産、そして金融資産を得ることができます。私たちは複数のチャンネルで強力な流通能力を持っていて、フルタイムの直売従業員、活発な第三者チャネルパートナー、ターゲットを絞ったオンラインと電話マーケティング活動に従事している従業員を含む。また、中国にまたがる第三者代理店にサービスを提供するオフライン直属の関係管理チームもある

私たちはルートコストと有効性に基づいて私たちのルートの組み合わせを戦略的に調整して、目標の高品質な借り手の需要を満たす能力を強化します。繰り返し起こることによって新冠肺炎疫病は中国全土の長時間の停止を招き、2022年のマクロ経済環境は更に疲弊し、著者らはずっと資産の質を資産成長の上に置き、顧客の選択基準を引き締め、経済弾力性の強い地域に重点を置いて新しい顧客を獲得してきた。私たちはまた私たちの販売チームを調整して、数量の少ないより質の高い借り手に集中して、より多くの直販ルートを利用して品質をよりよくコントロールすることに転換しています。我々の直売チームの生産力はずっと安定しており、従業員1人当たり毎月獲得した新規融資額から、2020年は4.02億元、2021年は4.27億元、2022年は3.63億元(5.3万ドル)であることが分かる。私たちは、質の高い借り手を得るために、私たちの販売ルートを適切かつ効果的に動員する能力があると信じています。これは、経済サイクルにおける私たちの業務の弾力性を強化し、私たちの長期的な成長と収益力を維持するために重要です

製品とサービスの組み合わせ、定価、有効基調

私たちは一般的な無担保ローン、担保ローンと消費金融ローンを含む、異なる借り手の需要を満たすためにフルセットの製品を提供します。期限と規模はそれぞれ違います。私たちは技術プラットフォームに基づく収入、純利息収入、保証収入と罰金収入の組み合わせを稼ぎます。これは資金と信用増強手配に依存します。私たちの小売信用の有効サービス料はローンのサービス料の有効化と開始後のサービス料から構成されているため、私たちが有効にしている一般的な無担保ローンと保証ローンの額面の規模は比較的に大きく、期限が長いため、私たちはもっと大きく、もっと安定した収入流を得ることができ、そして今期の後に可視性がある

 

184

カタログ表

借り手の返済行為や事前返済オプションは、私たちが許可しているローンの有効期限に影響を与えます。借り手が事前にローンを返済することは、私たちの小売信用とサービス料あるいは利息収入を有効にする月数を減少させ、私たちの費用と利息収入の絶対金額に影響を与えます。借り手が事前返済するかどうかの決定は、事前返済費用、金利傾向、市場に他の融資選択があるかどうかなど、一連の要因の影響を受ける可能性がある。私たちの製品とサービスの費用が違うので、私たちの収入と収益力は私たちの製品とサービスの数量と組み合わせの影響を受けます

多様な金融機関と協力して

多様な金融機関パートナーと健全な協力関係を維持することは私たちのビジネスモデルに重要だ。多くの資金協力パートナーは私たちと3年以上協力してきた。2022年、私たちが有効にしている新しい融資のうち、56.4%は75銀行が直接資金を提供し、また31.7%は信託計画を通じて資金を提供しており、これらの信託計画はより多くの異なるパートナーを代表している。2022年、私たちの資金源は私たちの未返済融資資金の10%以上を占めていない。歴史的には、私たちの融資能力は私たちの資金供給によって制限されていませんが、私たちの将来の資金供給は“私たちのビジネスモデルの進化”で議論されているビジネス動態によって制限されるかもしれません。また、第3者信用保険会社7社と協力し、主に平安保険会社を含み、借り手が予想されるリスク状況を満たす融資に信用増強を提供する

金融機関のパートナーと直接協力するほか、我々の機関パートナーの借り手獲得効率の向上と良質な借り手を狙う能力を向上させるために、新たな流通ルート陸金通を発売した。陸金通は，リスク管理能力の高い銀行が全国各地に分散した第三者エージェントを介して借り手を直接獲得することを支援することを目的としている。このようなモデルで、私たちは信用リスク評価と共有に参加しない。2022年の間、陸金通は主に平安銀行を通じ、1万社以上の第三者仲介業者にオンラインサービスを提供し、融資を実現した

私たちのローン支援提案の基礎は二重ですKYC−PLUS−KYB近づいています。KYCはSBOを個人としての信頼性を評価し、KYBはその業務のキャッシュフローの持続可能性を評価する。信用リスクの低い借り手を探し、第三者融資パートナーと第三者信用増強プロバイダに価値を提供し、私たちと彼らとの関係を強化する。私たちが引き続き低い年利率を必要とする高品質の借り手を探すことに伴い、私たちはこの細分化された市場を理解する良質な第三者パートナーとの協力は私たちが借り手に合理的な価格融資と信用強化解決策を提供する能力を高めた。私たちの成熟した収集枠組みとこれらの努力から収集されたデータも私たちの価値主張の構成要素であり、資金パートナーや信用強化プロバイダとの関係を強化している

運営効率

私たちの運営効率とコスト構造は私たちの業務結果に大きな影響を与えます。私たちの可変費用には主に販売とマーケティング費用と運営とサービス費用が含まれている。私たちの販売とマーケティング費用は主に借り手買収費用に関連し、その次は投資家の買収と維持費用です。我々の固定コストは主に一般と行政費用および技術と分析費用から構成されており、規模経済から利益を得ている。特に、我々の信用評価や融資収集過程に先進技術を適用することで、それに応じて運営費用を増加させることなく、我々の能力を向上させることができる。我々の固定コストが総収入に占める割合は2020年の9.2%から2021年の9.1%と2022年の8.1%に低下した

中国の置かれた規制環境

中国小売信用支援の監督管理環境は発展と変化しており、挑戦とチャンスをもたらし、私たちの財務業績に影響を与える可能性がある。中国政府はより成熟した監督管理の枠組みのために準備しており、私たちの業務のあらゆる面をカバーしている。新法規は実力の弱い参加者を淘汰し、業界内の統合を引き起こし、コンプライアンスリスクを増加させ、それによって私たちにチャンスと挑戦をもたらす可能性がある。ここ数年間、私たちは複雑な規制の変化に対応する上で良好な記録を持っています。私たちは私たちの製品供給とビジネスモデルを全面的に改革したので、私たちは私たちの業界に関連する既存と新しい法律、法規、政府政策に適合することを確実にするために努力し続けます

 

185

カタログ表

ローンとリスク開放の表内と表外処理

私たちは、私たちが提供する融資に拡張可能で安定した資金を提供できるように、銀行、信託計画、そして私たち自身の許可少額融資と消費金融子会社を含む多様な資金源を構築しました。私たちは銀行が潜在的な借り手を探し、銀行は自己資金を利用して潜在的な借り手の中から個人を選んで融資を提供するのを助ける。私たちはまた、信託会社と協力して、融資を基礎資産とする信託計画を構築します。私たちは融資パートナーに提供した融資支援と開始後のサービスは技術プラットフォームに基づく収入を稼ぎ、私たちが提供する信用増強サービスのために保証収入を稼ぎます。2020年、2021年、2022年には、私たちの未返済融資の大部分は第三者資金源から来ており、残りの資金は私たちの許可少額融資(2020年まで)と消費金融(2020年以降)子会社が資金を提供しています。これらの資金を提供する融資は、第三者がこれらの融資に信用増強を提供するか否かにかかわらず、我々の貸借対照表に帳簿純価値で記録されている

ある信託計画の投資家の必要により、私たちは融資を対象とした資産で、私たちは信託計画の付属部分を持っていたり、保証金を預けたりします。私たちはこのような信託融資モデルでの融資を私たちの貸借対照表に統合する。さらに、IFRS 10によれば、制御および可変リターンに基づいて、他の場合の統合信託計画を評価する。合併および非統合信託計画のスケジュールは非常に類似しており、可変リターンは、商業要因の動的な組み合わせに依存する場合がある。2020年、2021年、そして2022年に、私たちは私たちが許可した融資のAPRを段階的に下げた。市場金利の低下により投資家のリターンが低下し、私たちが信用リスクを負担するローンの割合が増加するにつれて、融資パートナーおよび/または信用増強プロバイダの可変リターン幅はそれに応じて低下し、私たちが稼いだ可変リターン幅は相対的に安定している。そのため、より高い割合の可変リターンを得る権利があるため、より多くの信託計画によって得られた融資が統合された。2021年12月31日と2022年12月31日までに，信託を資金源とした未返済融資残高の90.1%と95.6%をそれぞれ統合した。このような貸借対照表内のローンに直接関連するすべてのキャッシュフローは、契約利息収入、サービス料、保証費、借り手買収支出を含み、すべて国際財務報告基準第9号に従って有効利息方法で純利息収入に計上されている。そのため、2021年12月31日現在、私たちが有効にしているローンの帳簿純値に当該ローンの受取利息を加えて、それぞれ人民元2，150億元および人民元2，114億元(307億ドル)であり、私たちの貸借対照表に顧客ローンと記入されている

2021年12月31日、2021年12月と2022年12月31日まで、私たちの信用リスク開放はそれぞれ私たちが有効にしているローン残高の16.6%と23.5%を占めている。我々の第三者外部パートナーと我々の間の信用リスク開放は対等に行われており，これは我々がそれぞれの手配に比例して損失を分担していることを意味する.私たちが許可したローンが80日を超えた時、信用増強を提供する当事者は融資者に賠償するだろう。私たちはただ私たちの保証製品に基づいて、私たちが暴露した信用リスクの範囲内の損失を記録しなければならない。期限が90日未満のローンについて、私たちは予想信用損失減値モデル下で違約確率と違約損失の推定を適用して、予想減値損失の金額を達成し、この金額は減値損失の下で私たちの損益表に計上します。もしローンが90日を超えたら、私たちは回収可能な金額に対する私たちの最適な推定に基づいて私たちの損失を記録する

 

186

カタログ表

重要な運営指標

私たちは定期的に一連の運営指標を審査して、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、傾向を確定し、財務予測を制定し、戦略決定を行う

 

     2013年12月31日までの年間収支  
     2020     2021     2022  

活躍借主数(千)

      4,382       4,906       4,805  

積極的な資金調達パートナーの数

      58       66       81  
     (別の説明を除いて、10億元で)  

有効な未返済ローン残高

      545.1       661.0       576.5  

一般無担保ローン

      447.8       520.1       423.8  

保証金

      93.7       129.3       123.1  

消費金融ローン

      3.6       11.6       29.7  

わが社のリスクの割合は

      6.3 %      16.6 %      23.5 % 

表外

      426.7       446.3       360.4  

信用リスクがない

      405.7       381.5       291.9  

信用リスクがある

      21.0       64.7       68.5  

貸借対照表内

      118.5       214.8       216.1  

信用リスクがない

      105.3       169.6       149.2  

信用リスクがある

      13.2       45.1       66.9  

有効な新規融資額

      565.0       648.4       495.4  

表外

      423.1       414.2       279.5  

信用リスクがない

      399.8       341.7       219.8  

信用リスクがある

      23.2       72.5       59.7  

貸借対照表内

      141.9       234.2       215.8  

信用リスクがない

      127.2       175.0       125.3  

信用リスクがある

      14.7       59.2       90.6  

融資担保子会社のレバレッジ率：(×)(1)

      1.8×       1.8×       2.0×  

融資性保証子会社の純資産

      13.4       47.4       47.9  

陸金所持株純資産(合併)

      83.2       94.6       94.8  

30日+延滞率(2) (%)

      2.0 %      2.2 %      4.6 % 

90日+延滞率(2) (%)

      1.2 %      1.2 %      2.6 % 

原価収入比比率.比率(3) (%)

      55.0 %      48.8 %      46.3 % 

信用減価損失

      3.0       6.6       16.6  

 

 

メモ：

 

(1)

“融資性担保会社監督管理方法”に基づいて計算される。融資性担保子会社のレバレッジ率は融資性担保会社の未償還担保負債を純資産で割る

(2)

消費金融業務は含まれていません

(3)

販売とマーケティング費用、一般と行政費用、運営とサービス費用、技術と分析費用を総収入の合計で割って計算します

 

187

カタログ表

私たちの運営結果の重要な構成要素は

収入.収入

私たちの技術プラットフォームに基づく収入が総収入に占める割合は2020年の79.2%から2022年の50.3%に低下し、同期の私たちの純利息収入は14.9%から32.7%に増加し、保証収入は1.2%から12.7%に増加した。私たちの総収入構成のこのような変化は主に私たちのビジネスモデルが変化したためであり、私たちはより多くの信用リスクを負担してきたからだ

私たちの表外融資には、私たちが保有小額融資と消費金融子会社を通じて直接自分に融資する融資と、総合信託計画によって資金を提供し、IFRS 9が認めた利息収入を生成するローンが含まれています。私たちの表外融資はIFRS 15が認可した融資によりサービス料と発行後サービス料を有効にし、一部の信用増強サービスの保証収入を提供します。基本的なトラフィック構成は同様である可能性があるが、IFRS 15またはIFRS 9の適用は、料金または利息収入を確認する時間および金額に影響を与える可能性がある。借り手が事前にローンを返済することは、確認費用や利息収入の月数を減らし、費用や利息収入の絶対金額に影響を与える

次の表に示す年の私たちの総収入の絶対額と総収入に占める割合を示します

 

    2013年12月31日までの年間  
    2020     2021     2022  
    (人民元)     (%)     (人民元)     (%)     (人民元)     (ドル)     (%)  
    (単位：百万、百分率を除く)  

技術プラットフォームに基づく収入

     41,222       79.2       38,294       61.9       29,218       4,236       50.3  

純利子収入

     7,750       14.9       14,174       22.9       18,981       2,752       32.7  

収入を保証する

     602       1.2       4,370       7.1       7,373       1,069       12.7  

その他の収入

     1,517       2.9       3,875       6.3       1,238       179       2.1  

投資収益

     940       1.8       1,152       1.9       1,306       189       2.2  

権益法による投資純利益/(赤字)シェア

     15       0.0       (31 )      (0.1 )      0       0       0.0  
 

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総収入

     52,046       100.0       61,835       100.0       58,116       8,425       100.0  
 

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

技術プラットフォームに基づく収入

技術プラットフォームベースの収入には、小売信用およびエネルギー付与サービス料、および他の技術プラットフォームベースの収入が含まれる。小売信用および有効化サービス費用には、借入者および融資パートナーに提供される1つの製品の下での2つのユニークなサービスと、陸金を介して銀行パートナーに提供される転職サービスの収入を含むプラットフォームサービスの転換収入とが含まれるローン有効化サービスおよび開始後サービスが含まれる。融資支援サービスには、借り手に対する信用評価を行い、資金パートナーが借り手に融資を提供し、借り手および資金パートナーに技術的援助を提供することができるようにすることが含まれる。郵送サービスには返済注意、支払い処理、催促サービスが含まれています。陸金通は，リスク能力の高い銀行が全国各地に分散した第三者エージェントを介して借入者を直接獲得することを支援することを目的としている。このようなモデルでは，取引量に応じて紹介料を稼ぎ，信用リスク評価や分担には関与しない。したがって、私たちは陸金通を通じて得られた融資を私たちの新規融資額や未返済融資総額に計上しない。他の技術プラットフォームベースの収入には、資産管理計画、銀行製品、共同基金、信託計画、および他の製品を含む金融機関製品の流通によって生成されるサービス料が含まれる

 

188

カタログ表

次の表に技術プラットフォームに基づく収入の示された年の内訳を示します

 

     2011年12月31日までの1年目は  
     2020      2021      2022  
     (人民元)      (%)      (人民元)      (%)      (人民元)      (%)  
     (単位：百万、百分率を除く)  

小売信用とサービス料の有効化

                  

融資開始サービス料

      7,142        17.3        5,676        14.8        3,446        11.8  

郵送サービス料

      32,315        78.4        30,411        79.4        24,028        82.2  

プラットフォームサービスの推薦収入

      131        0.3        706        1.8        1,147        3.9  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

小売信用とサービス料の有効化

      39,588        96.0        36,793        96.1        28,621        98.0  

他の技術プラットフォームに基づく収入は

      1,634        4.0        1,501        3.9        597        2.0  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

技術プラットフォームに基づく総収入(1)

      41,222        100.0        38,294        100.0        29,218        100.0  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

 

 

注：

 

(1) 

2022年から、技術プラットフォームに基づく収入を、より多くの関連情報を提供するために、小売信用とエネルギー付与サービス料と他の技術プラットフォームベースの収入の2種類に報告します。我々はまた比較期間列報を改訂し，今期の分類に適合するようにした

私たちは単独で融資支援サービスや開始後サービスを提供しない。ローンの有効化サービス料と起動後のサービス料は、異なる履行義務が完了したときに確認され、本財政年度に新たに開設された表外融資と、数年前に開設された表外融資のサービス料が含まれています

次の表には、2022年12月31日現在の金融有効化サービス長期契約の残り履行が予想されるローン有効サービス料と開始後のサービス料の合計を示しています。サービス契約項の義務を履行した後、最適な推定返済時間に鑑み、予想費用は表に記載した額を押してそれぞれの期間で確認する。我々が確認した実際の金額は，借り手の実際の返済行動に依存しており，我々のモデルでの見積りとは異なる可能性がある.事前返済が増えれば、借り手が支払う総サービス料が減少することが予想され、ローンを有効にして確認した収入を減らすことができ、事前返済が減少すると、正反対の状況になります。ローン返済時間の見積もりは、私たちが現在把握している情報に基づいた最適な見積もりを表していますが、実際の返済時間が私たちの最適な見積もりから外れない保証はありません。逆に予想される確認期間の収入に影響を与えます

 

     金額      パーセント  
     (単位：百万元)      (%)  

所期認可期

      

2023

      11,330        59.9  

2024

      5,644        29.8  

2025

      1,279        6.8  

2026

      386        2.0  

2027

      272        1.4  
  

 

 

     

 

 

  

合計する

      18,911        100.0  
  

 

 

     

 

 

  

 

189

カタログ表

借り手の返済行為や融資の有効期限を予測する際には、歴史的早期返済データが将来の傾向の重要な指標である。私たちは、発生した実際の事前返済状況を定期的に検討し、未返済ローンの有効期限の最適な見積もりを更新するために、事前返済仮説を調整します

次の表は、2020年12月31日現在、2020年、2021年、2022年12月31日までの実際の繰り上げ返済と将来早期返済予定を考慮した後、貸借対照表に統合されていないローンの推定有効期限を示しています

 

     12月31日まで  
             2020                      2021                      2022          
     (月)  

表外ローンの見積有効期限

         

一般無担保ローン

      19.18        19.37        19.75  

保証金

      12.64        13.44        14.62  

次の表に記載して有効年期の変動が2022年12月31日までのローン有効サービス料および発行後サービス料合計人民元189.11億元に与える影響は、ローンの残り期間が残りの履行責任を履行する際に確認されると予想される

 

     一般情報
保証のない銀行です
貸し付け金		      **成功しました
貸し付け金		      **ダールグループ  
     (百万元)  

有効基期の変動を見積もる

         

-1ヶ月

      793        113        907  

+1ヶ月

      604        107        710  

純利子収入

純利息収入には、総合信託、少額融資、消費金融融資の純利息収入が含まれる。2017年12月の規制の変化により、少額融資子会社の融資に大規模な資金を提供することはなくなりました。2018年末、第三者助成の信託計画モデルの導入を開始し、IFRS 10によれば、多くの(全てではないにもかかわらず)信託計画を統合する必要があります。IFRS 10によると、我々が制御している信託計画を統合し、これらの信託計画に対する制御の影響を受ける可変リターンを得る必要があります。そこで、我々は実金利法を用いて、これらの総合信託計画に基づいて資金を提供する融資の直接帰属可能な現金流量に基づいて純利息収入を確認する。したがって、国際財務報告基準第9号によると、借主がこのような第三者融資信託計画から得た費用は、純利息収入を相殺することが確認されている。しかし、我々が合併した信託であっても、限られた信用リスクのみを負担している。“プロジェクト4.会社に関する情報-B.業務概要--私たちの機関パートナーである私たちの融資パートナーである信託基金をどのように支援するか”を参照してください

2020年6月、私たちはまた私たちが持っている消費金融子会社の下で消費者にサービスを提供し始めた。したがって、私たちが始めたローンの帳簿純価値とこれらのローンの受取利息はバランスをとる表はローンを返済しておらず、私たちの貸借対照表に顧客ローンとして記録されています。“--ローンとリスク開放の表内と表外処理”を参照

 

190

カタログ表

次の表に私たちの年度の純利息収入の内訳を示します

 

     2011年12月31日までの1年目は  
     2020     2021     2022  
     (人民元)     (%)     (人民元)     (%)     (人民元)     (%)  
     (単位：百万、百分率を除く)  

総合信託計画：

             

利子収入

      10,641       137.3       21,230       149.8       25,870       136.3  

利子支出

      (4,283 )      (55.3 )      (8,401 )      (59.3 )      (10,217 )      (53.8 ) 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総合信託計画の純利息収入

      6,358       82.0       12,829       90.5       15,653       82.5  

少額融資と消費金融：

             

利子収入

      1,396       18.0       1,535       10.8       4,024       21.2  

利子支出

      (3 )      0.0       (190 )      (1.3 )      (695 )      (3.7 ) 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

少額融資と消費金融の純利息収入

      1,393       18.0       1,345       9.5       3,329       17.5  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

純利子収入

      7,750       100.0       14,174       100.0       18,981       100.0  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

収入を保証する

私たちの銀行融資モードでも信託融資モードでも、私たちの第三者信用増強プロバイダは大部分の信用増強を提供します。私たちは保証収入を稼いで、私たちの信用リスクの開放的な見返りとして、私たちが提供するローンに信用増強サービスを提供すれば。私たちは私たちが有効にしていない融資に独立したサービスとして保証を提供しないつもりだ。保証収入には、私たちが融資製品に提供する保証サービスが借り手に受け取る費用が含まれています。私たちが信用増強を提供する融資の割合を増加させるにつれて、保証収入が私たちの総収入に占める割合は増加し、2020年の1.2%から2021年の7.1%と2022年の12.7%に上昇した。割合は依然として相対的に低いにもかかわらず

その他の収入

他の収入には口座管理サービス料、懲罰費、その他のサービス料が含まれている。口座管理サービス料は、信用向上サービス提供者が受け取るサービス料を指しており、これらのサービスは、私たちが彼らに提供するローンが提供する注意サービスについて彼らに徴収したものであり、これらのローンは彼らの信用向上サービスによってカバーされている。違約金とは、借り手が支払う超過返済費用と事前返済費用のことです。2020年、他の収入は私たちの総収入の2.9%を占め、2021年は私たちの総収入の6.3%、2022年は私たちの総収入の2.1%を占める

 

191

カタログ表

投資収益

投資収益は主に利息収入及び金融資産と金融投資の実現と未実現損益を含み、金融投資は主に資産管理計画、互恵基金投資、信託計画、保理製品、構造預金、銀行投資信託商品と債務投資を含む。2020年の投資収入は私たちの総収入の1.8%を占め、2021年は私たちの総収入の1.9%、2022年は私たちの総収入の2.2%を占める

総費用

私たちの費用には販売とマーケティング費用、一般と行政費用、運営とサービス費用、技術と分析費用、信用減価コストなどが含まれています。以下の表に列挙された年の私たちの支出の絶対額と総収入に占める割合を示す

 

     2013年12月31日までの年間  
     2020     2021     2022  
     (人民元)     (%)     (人民元)     (%)     (人民元)     (ドル)     (%)  
     (単位：百万、百分率を除く)  

販売とマーケティング費用

      17,814       34.2       17,993       29.1       15,757       2,285       27.1  

一般と行政費用

      2,976       5.7       3,559       5.8       2,830       410       4.9  

運営と修理費

      6,031       11.6       6,558       10.6       6,430       932       11.1  

技術と分析費用

      1,792       3.4       2,084       3.4       1,872       271       3.2  

信用減価損失

      3,035       5.8       6,644       10.7       16,550       2,400       28.5  

資産減価損失

      7       0.0       1,101       1.8       427       62       0.7  

融資コスト

      2,866       5.5       996       1.6       1,239       180       2.1  

その他(収益)/損失-純額

      (384 )      (0.7 )      (499 )      (0.8 )      (3 )      (1 )      (0.0 ) 
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

総費用

      34,136       65.6       38,435       62.2       45,102       6,539       77.6  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

販売とマーケティング費用

販売とマーケティング費用には、主に借り手買収費用、投資家買収と保留費用、一般販売とマーケティング費用が含まれる。販売とマーケティング費用は私たちの総支出の大きな割合を占めており、私たちは未来にこのように続くと予想している

 

192

カタログ表

私たちの借り手買収費用とは主に表外融資の有効化のために発生した費用であり、私たちの販売従業員と第三者ルートの補償として使われています。借り手買収費用は収入確認に合ったシステムベースで資本化と償却。我々の貸借対照表内融資については、IFRS 9によれば、融資として現金流量の一部を直接占めるべきであり、対応する費用は、借り手買収費用ではなく純利息収入に反映される

次の表は、絶対額と借り手買収コスト総額に占める割合を含む、私たちの借り手買収コストの細分化を示しています

 

    2011年12月31日までの1年目は  
             2020                       2021              2022  
    (人民元)     (%)     (人民元)     (%)     (人民元)     (%)  
    (単位：百万、百分率を除く)  

直売

     4,928       42.8       4,462       44.1       3,814       48.5  

チャネルパートナー

     5,510       47.9       4,922       48.6       3,555       45.2  

オンラインマーケティングと面談

     1,068       9.3       735       7.3       496       6.3  
 

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

借り手が総コストを買い入れる

     11,506       100.0       10,120       100.0       7,865       100.0  
 

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

  

借り手の買収コストはすべて表外ローンと関係がある。我々の貸借対照表内の融資については、IFRS 9によれば、対応する費用は、借り手買収費用ではなく、純利息収入に反映される

私たちの投資家の買収と維持費用は主に投資家を買収と維持することで発生したコストを指す。これには主に私たちの会員推薦チャンネルと私たちのオンライン直売チャンネルの費用が含まれている。私たちのオンライン直売ルートの費用は主に新しい投資家に推薦して支払う奨励、クーポンとオンラインマーケティング費用を含んでいます

私たちの一般販売とマーケティング費用は主にマーケティング担当者の給料と関連費用、ブランド普及費用、業務発展費用とその他のマーケティングと広告費用を指します

プラットフォームサービスの乗り換え費用は陸金通と関連がある

 

193

カタログ表

次の表は、絶対額と私たちの総販売とマーケティング費用の割合を含む、私たちの販売とマーケティング費用の細分化を示しています

 

     2011年12月31日までの1年目は  
              2020                        2021               2022  
     (人民元)      (%)      (人民元)      (%)      (人民元)      (%)  
     (単位：百万、百分率を除く)  

借款人購入費用

      11,506        64.6        10,120        56.2        7,865        49.9  

投資家の買収と保留費用

      820        4.6        677        3.8        301        1.9  

一般販売と市場普及費用

      5,403        30.3        6,637        36.9        6,654        42.2  

プラットフォームサービスの推薦料

      84        0.5        559        3.1        937        5.9  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

販売とマーケティング費用総額

      17,814        100.0        17,993        100.0        15,757        100.0  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

一般と行政費用

一般及び行政支出は主に販売及び市場普及、運営及びサービス、技術及び分析支出、税項目付加費、顧問サービス料、ビジネス接待費用及びその他の支出に計上されていない従業員福祉支出及びオフィス賃貸料を含む

運営と修理費

運営及びサービス支出は主に：(I)プラットフォーム運営支出、主に対外支払いネットワーク及びパートナー銀行が取引を処理する支出、(Ii)起動及びサービスローンに関連する融資サービス支出、主に信用評価、顧客及びシステム支援、支払い処理サービス及び入金関連支出、(Iii)運営総合信託計画のコスト、及び(Iv)人員関連運営及びサービスの賃金及び福祉である

技術と分析費用

技術と分析費用には、主に私たちの技術システムに関連する研究開発費と維持費用、技術サービス料、減価償却とIT者の給料と福祉が含まれています

減価損失

国際財務報告基準第9号によると、我々は期待損失モデルを用いて、信用減価損失に計上された減値を決定し、確認する

 

194

カタログ表

次の表に示す年間の信用と資産減価損失を示します

 

     2011年12月31日までの1年目は  
     2020      2021      2022  
     (百万元)  

信用減価損失

      3,035        6,644        16,550  

資産減価損失

      7        1,101        427  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      3,042        7,745        16,978  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

以下の表に示す年間減価損失の主な構成要素を示す

 

     2011年12月31日までの1年目は  
     2020      2021      2022  
     (百万元)  

ローンと関係がある(1)

      2,996        6,349        15,931  

投資と関係がある(2)

      18        273        575  

他の人は(3)

      28        1,123        472  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      3,042        7,745        16,978  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

 

 

メモ：

 

(1)

融資に関連する減価損失には、顧客への融資、口座および他の売掛金、ならびに我々の小売信用業務および有効化業務および担保契約に関連する契約資産の実際および予想損失が含まれる

(2)

投資に関する減価損失には、償却コストで計算される金融資産損失が含まれる

(3)

その他の減価損失には、主に富管理業務、営業権および無形資産に関連する口座および他の売掛金の損失が含まれる

私たちのローン関連減価損失は、私たちが提供するローンに対して負担する信用リスクの増加とともに増加することが多い。2021年の融資関連減価損失の増加は、主に私たちの業務増加が資産負債表上のリスクを負う融資残高と私たちの表外保証の開放を増加させたためです。2022年の融資に関する減価損失の増加は、主にリスク開放の増加による支出増加と補償損失の増加、および信用表現の悪化は、主に連続によるものである新冠肺炎中国経済の爆発に対して

融資コスト

財務コストは主に、私たちが2015年10月に私たちの小売信用の買収と業務を有効にするために発行した転換可能な本チケットに関する利息支出、転換可能な優先株債務部分の利息支出、及び私たちの小売信用及び有効業務とは関係のない一般会社業務の銀行借款利息支出を含む

 

195

カタログ表

税収

ケイマン諸島

私たちはケイマン諸島で免除会社として登録した。ケイマン諸島には現在所得税、会社税あるいは資本利益税がなく、相続税、相続税、贈与税もない。ケイマン諸島は株主に配当金を支払うことに源泉徴収しない

香港.香港

2018年4月1日までに、私たちが香港に登録した子会社は16.5%の税率で香港利得税を納めます。2018年4月1日から、私たちが香港に登録して設立した付属会社は2，000，000香港ドル以下の評価税利益について8.25%の税率で香港利得税を徴収し、その金額以上のどの部分についても課税利益は16.5%の税率で利益税を徴収しなければならない。香港は配当金に源泉徴収税を徴収しない

中国

一般的に、私は中国で登録設立された付属会社及び合併連合実体について、中国税法及び会計基準に基づいて定められた全世界の課税所得額について25%の税率で企業所得税を納付しなければならない。私たちのいくつかの子会社はそれが“ハイテク企業”の資格を持っているか、あるいは優遇された地方税待遇を受けているため、15%の法定優遇税率を受けることができます

私たちが借り手と投資家に提供するサービスは3%または6%の付加価値税を支払う必要があり、私たちが支払ったか負担した任意の控除可能な付加価値税を差し引く必要があります。中国の法律によると、私たちは付加価値税の追加料金を払わなければなりません。2012年以降、付加価値税は、以前私たちが提供していたサービスに適用されていた営業税の代わりに徐々に導入されてきた。この報告書で述べた間、私たちが提供するサービスは営業税を支払う必要がありません

吾等しい中国の全額付属会社は私が香港に等しい仲介持株会社の配当金を支払い、10%の源泉徴収税率で納税し、香港の実体が“中華人民共和国と香港特別行政区の二重課税の回避及び脱税防止に関する手配”の下で所得税及び資本税項に関するすべての規定に符合しない限り、関連税務機関の許可を得ない。もし私たちの香港付属会社が税務手配下のすべての要求に符合し、関連税務機関の許可を得た場合、香港付属会社に支払う配当金は5%の標準税率で源泉徴収税を支払うことになる

もし私たちがケイマン諸島の持ち株会社または私たちの中国以外の任意の付属会社が中国企業所得税法の下の“住民企業”とみなされれば、その世界的な収入は25%の税率で企業所得税を納めることになる。“第3項.重要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク--中国所得税の目的で中国住民企業に分類されれば、この分類は私たちと私たちの企業に不利な税収結果をもたらすかもしれない中国ではない株主または米国預託株式保有者

所得税費用

2020年、2020年、2021年、2022年12月31日までの年度まで、私たちの所得税支出はそれぞれ56億元、67億元、42億元(6億ドル)だった。2020年、2021年、2022年、私たちの有効税率はそれぞれ31.5%、28.6%、32.6%です。当社のこのような期間の有効税率が中国企業所得税の25%の税率より高いのは、主に海外損失を税務上控除できないことと、2021年までに数年前に確認された繰延税金資産の償却と2022年に繰延所得税を減らすことによるものである

 

196

カタログ表

経営成果

次の表に，絶対額と総収入に占める割合を含む，我々が示した年度の総合経営実績要約を示す。これらの情報は，我々の連結財務諸表と本年度報告書の他の場所に関する付記とともに読まなければならない。どの年の経営業績も今後のどの年の予想結果を代表するとは限らない

 

     2011年12月31日までの1年目は  
     2020      2021      2022  
     (人民元)      (人民元)      (人民元)      (ドル)  
     (単位：百万)  

技術プラットフォームに基づく収入

            

小売信用とサービス料の有効化

            

融資開始サービス料

      7,142        5,676        3,446        500  

郵送サービス料

      32,315        30,411        24,028        3,484  

プラットフォームサービスの推薦収入

      131        706        1,147        166  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

小売信用とサービス料の有効化

      39,588        36,793        28,621        4,150  

他の技術プラットフォームに基づく収入は

      1,634        1,501        597        87  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

技術プラットフォームに基づく総収入

      41,222        38,294        29,218        4,237  

純利子収入

      7,750        14,174        18,981        2,752  

収入を保証する

      602        4,370        7,373        1,069  

その他の収入

      1,517        3,875        1,238        179  

投資収益

      940        1,152        1,306        189  

権益法による投資純利益/(赤字)シェア

      15        (31 )       0        0  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

総収入

      52,046        61,835        58,116        8,426  

販売とマーケティング費用：

            

借款人購入費用

      (11,506 )       (10,120 )       (7,865 )       (1,140 ) 

投資家の買収と保留費用

      (820 )       (677 )       (301 )       (44 ) 

一般販売と市場普及費用

      (5,403 )       (6,637 )       (6,654 )       (965 ) 

プラットフォームサービスの推薦料

      (84 )       (559 )       (937 )       (136 ) 
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

販売とマーケティング費用

      (17,814 )       (17,993 )       (15,757 )       (2,285 ) 

一般と行政費用

      (2,976 )       (3,559 )       (2,830 )       (410 ) 

運営と修理費

      (6,031 )       (6,558 )       (6,430 )       (932 ) 

技術と分析費用

      (1,792 )       (2,084 )       (1,872 )       (271 ) 

信用減価損失

      (3,035 )       (6,644 )       (16,550 )       (2,400 ) 

資産減価損失

      (7 )       (1,101 )       (427 )       (62 ) 

融資コスト

      (2,866 )       (996 )       (1,239 )       (180 ) 

その他収益/(損失)-純額

      384        499        3        1  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

総費用

      (34,136 )       (38,435 )       (45,102 )       (6,539 ) 

所得税の前利益を差し引く

      17,910        23,400        13,013        1,887  

差し引く：所得税費用

      (5,634 )       (6,691 )       (4,238 )       (615 ) 
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

純利益は

            

わが社の所有者

      12,354        16,804        8,699        1,261  

非制御的権益

      (78 )       (95 )       76        11  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  
     12,276        16,709        8,775        1,272  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

 

197

カタログ表

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較

技術プラットフォームに基づく収入

我々の技術プラットフォームに基づく収入は2021年の383億元から2022年の292億元(42億ドル)に低下し、減少幅は23.7%だった。これは主に小売信用とイネーブルサービス料が2021年の368億元から2022年の286億元(41億ドル)に低下し、他の技術プラットフォームによる収入が2021年の15億元から2022年の6億元(1億ドル)に低下し、22.2%低下したためだ。小売信用および起動サービス料が22.2%低下したのは、主に融資開始サービス料が2021年の57億元から2022年の34億元(5億ドル)に低下し、39.3%低下したことと、開始後のサービス料が2021年の304億元から2022年の240億元(35億ドル)に低下したためであり、これは主に銀行と未合併信託計画によって資金を提供する表外融資の新規融資販売が減少したためである。そして私たちの業務モデルの変化により、より多くの収入が純利息収入と保証収入として確認されたが、陸金通による新ローン販売が増加したため、プラットフォームサービスからの転転収入は2021年の人民元7億元から2022年の人民元11億元(2億ドル)に増加し、この増加を部分的に相殺した

純利子収入

私たちの純利息収入は2021年の142億元から2022年の190億元(28億ドル)に増加し、33.9%に増加した

総合信託計画

私たちの合併信託計画からの純利息収入は2021年の128億元から2022年の157億元(23億ドル)に増加し、22.0%に増加した。総合信託計画の利息収入は2021年の人民元212億元から2022年の人民元259億元(38億ドル)に増加し、利息支出は2021年の人民元84億元から2022年の人民元102億元(15億ドル)に増加し、21.6%増加したのは、主に総合信託計画の融資平均残高が2021年の人民元1572億元から2022年の人民元1943億元(282億ドル)に増加したためだ利子収入とは、これらの信託計画によって資金を提供する融資の受取利息収入であり、利子支出は、これらの総合信託計画がその投資家に支払う利息である

少額融資と消費金融

私たちの少額融資と消費金融からの純利息収入は2021年の13億元から2022年の33億元(5億ドル)に増加し、147%増加した。少額融資と消費金融の利息収入は2021年の15億元から2022年の40億元(6億ドル)に増加し、162%増加した。小口融資と消費金融の利息支出は2021年の2億元から2022年の7億元(1億ドル)に増加した。増加の主な原因は、2020年に少額融資を停止するため、私たちの消費金融業務が拡大したことだ。2021年12月31日現在、我々の消費金融業務の未返済融資残高は116億元から2022年12月31日の297億元(43億ドル)に増加した

 

198

カタログ表

収入を保証する

私たちの保証収入は2021年の44億元から2022年の74億元(11億ドル)に増加し、68.7%に増加した。この成長は主に私たちがそれに信用強化を提供する融資の割合が増加したためだ

その他の収入

我々のその他の収入は2021年の39億元から2022年の12億元(2億ドル)に低下し、減少幅は68.1%だった。この低下は、主に入金実績が予想に劣ることにより平安保険の口座管理費に返金されることと、2022年第3四半期以降に平安保険に提供されて徴収されるサービス範囲の縮小と課金構造が変化したためである

販売とマーケティング費用

私たちの販売とマーケティング費用は2021年の180億元から2022年の158億元(23億ドル)に低下し、減少幅は12.4%だった

借款人購入費用

私たちの借り手買収費用は2021年の101億元から2022年の79億元(11億ドル)に低下し、減少幅は22.3%だった。私たちの借り手買収費用とは主に私たちが新しいローンのために発生した補償費用であり、これらの新しいローンは2022年に有効なローンと数年前の残高と債務期限が満了していないローンを含む技術プラットフォームに基づく収入を生み出した。借り手買収費用が減少した主な原因は、新規融資販売の減少と手数料の減少である

投資家の買収と保留費用

我々の投資家の買収と維持費用は2021年の7億元から2022年の3億元(4370万ドル)に低下し、下げ幅は55.5%だった。この低下は主に投資信託商品の売上の低下によるものだ

一般販売と市場普及費用

私たちの一般販売とマーケティング費用は2021年の66億元から2022年の67億元(10億ドル)に増加し、0.3%増加した。この増加は主に販売とマーケティング担当者のスタッフコストの増加によるものだ

プラットフォームサービスの推薦料

我々のプラットフォームサービスからの推薦費用は2021年の6億元から2022年の9億元(1億ドル)に増加し、67.4%に増加した。この成長は主に陸金通による新しいローン販売の増加によるものだ

一般と行政費用

我々の一般·行政費用は2021年の36億元から2022年の28億元(4億ドル)に低下し、減少幅は20.5%だった。この減少は主に私たちが2022年にコスト抑制措置を実施したためだ

運営と修理費

私たちの運営とサービス費用は2021年の66億元から2022年の64億元(9億ドル)に低下し、減少幅は1.9%であり、これは主に私たちの未返済融資総額が減少したためだ

 

199

カタログ表

技術と分析費用

我々の技術·分析費用は2021年の21億元から2022年の19億元(3億ドル)に低下し、下げ幅は10.2%だった。この減少は主に私たちが効率性を向上させたからだ

減価損失

私たちの減価損失は、信用減価損失と資産減価損失を含め、2021年の77億元から2022年の170億元(25億ドル)に増加し、119%増加した

信用減額損失は2021年の66億元から149%から2022年の166億元(24億ドル)に増加し、主な原因はリスク開放の増加による支出と補償損失の増加、及び2年連続の影響による信用表現の悪化である新冠肺炎中国経済の爆発に対して

資産減額損失は2021年の11億元から2022年の4億元(1億ドル)に低下し、減少幅は61.2%だった

融資コスト

私たちの融資コストは2021年の10億元から2022年の12億元(2億ドル)に増加し、24.5%に増加した。これは主に転換可能な本票の償還と私たちの総借金が増加したためである

所得税費用

我々の所得税支出は2021年の67億元から2022年の42億元(6億ドル)に低下し、減少幅は36.7%だった。この低下は主に所得税支出前の利益が44.4%減少したためだ

純利益

上記の理由により、我々の純利益は2021年の167億元から2022年の88億元(13億ドル)に低下し、減少幅は47.5%となった

 

200

カタログ表

2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度との比較

技術プラットフォームに基づく収入

我々の技術プラットフォームに基づく収入は2020年の412億元から2021年の383億元に低下し、下げ幅は7.1%だった。これは主に小売信用とエネルギー付与サービス料が2020年の396億元から2021年の368億元に低下し、7.1%低下したことと、他の技術プラットフォームによる収入が2020年の16億元から2021年の人民元15億元に低下し、8.1%低下したためだ。小売信用と起動サービス料が7.1%低下したのは、主にローン起動サービス料が2020年の71億元から2021年の57億元に低下し、20.5%低下したことと、開始後のサービス料が2020年の323億元から2021年の304億元に低下したことであり、これは主に私たちの製品が監督管理の指導に応じて価格を下げることと、私たちは良質な顧客選択によるより低い価格設定を重視して、より良い信用状況を反映し、私たちは零細事業主の戦略をよりよく支持するためである。陸金通の新規融資販売が増加したため、プラットフォームサービスからの転換収入は2020年の人民元1億元から2021年の人民元7億元に増加し、この増加を部分的に相殺した

純利子収入

私たちの純利息収入は2020年の78億元から2021年の142億元に増加し、82.9%に増加した

総合信託計画

我々の合併信託計画の純利息収入は2020年の64億元から2021年の128億元に増加し、102%に増加した。合併信託計画の利息収入は2020年の人民元106億元から2021年の人民元212億元に増加し、利息支出は2020年の人民元43億元から2021年の人民元84億元に増加し、主に我々の合併信託計画融資の平均残高が2020年の763億元から2021年の人民元1572億元に増加したためである。利子収入とは、これらの信託計画によって資金を提供する融資の受取利息収入であり、利子支出は、これらの総合信託計画がその投資家に支払う利息である

少額融資と消費金融

私たちの少額融資と消費金融からの純利息収入は2020年の14億元から2021年の13億元に低下し、減少幅は3.4%だった。少額融資と消費金融の利息収入は2020年の14億元から2021年の15億元に増加し、小口融資と消費金融の利息支出は2020年の300万元から2021年の2億元に増加する。利息支出の増加速度は利息収入よりも速く、私たちの消費金融子会社は2021年から銀行から借金して新ローンに資金を提供しているからです

収入を保証する

私たちの保証収入は2020年の6億元から2021年の44億元に大幅に増加した。この成長は主に私たちがそれに信用強化を提供する融資の割合が増加したためだ

 

201

カタログ表

その他の収入

私たちの他の収入は2020年の15億元から2021年の39億元に増加し、155%増加した。この増加は主に口座管理サービス料が2020年の人民元13億元から2021年の人民元36億元に増加し、180%に増加したためであり、これは主に信用増強プロバイダの融資サービス料の増加によるものである

販売とマーケティング費用

私たちの販売とマーケティング費用は2020年の178億元から2021年の180億元に増加し、1.0%に増加した

借款人購入費用

私たちの借り手買収費用は2020年の115億元から2021年の101億元に低下し、12.1%低下した。私たちの借り手買収費用とは主に私たちが新しいローンによって発生した補償のために発生した費用であり、これらの新しいローンは2021年に有効になったローンと数年前の残高と債務期限が満了していないローンを含む技術プラットフォームに基づく収入を生み出した。借り手買収費用の減少の主な原因は、販売生産性の向上と販売手数料の減少である

投資家の買収と保留費用

我々の投資家の買収と維持費用は2020年の8億元から2021年の7億元に低下し、17.4%低下した。この低下は主に効率の向上によるものである

一般販売と市場普及費用

私たちの一般販売とマーケティング費用は2020年の54億元から2021年の66億元に増加し、22.8%増加した。この増加は主に販売とマーケティング担当者のスタッフコストの増加によるものだ

プラットフォームサービスの推薦料

私たちのプラットフォームサービス推薦費用は2020年の1億元から2021年の6億元に増加した。この成長は主に陸金通による新しいローン販売の増加によるものだ

一般と行政費用

我々の一般·行政費用は2020年の30億元から2021年の36億元に増加し、19.6%増加した。この成長は主に私たちの業務規模の拡大によるものだ

 

202

カタログ表

運営と修理費

私たちの運営とサービス費用は2020年の人民元60億元から2021年の66億元に増加し、8.7%に増加していますが、これは主に合併信託計画を資金源として使用しているためです

技術と分析費用

我々の技術と分析費用は2020年の18億元から2021年の21億元に増加し、16.3%に増加した。この成長は主に私たちの技術研究と開発への持続的な投資によるものだ

減価損失

我々の減価損失は、信用減価損失と資産減価損失を含み、2020年の30億元から2021年の77億元に増加し、155%増加した。融資関連減価損失は2020年の30億元から2021年の63億元に増加し、増加は112%に達した。2021年の融資関連減価損失の増加は、主に私たちの業務増加が資産負債表上のリスクを負う融資残高と私たちの表外保証の開放を増加させたためです。投資に関する減価損失は2020年の人民元1800万元から2021年の人民元2.73億元に増加し、主に償却コスト別の金融資産損失によるものだ

融資コスト

我々の融資コストは2020年の29億元から2021年の10億元に低下し、下げ幅は65.3%だった。これは主に再編後の転換債券残高の減少によるものだC輪転換可能な手形と預金の増加による利息収入の増加

所得税費用

私たちの所得税支出は2020年の56億元から2021年の67億元に増加し、18.8%増加した。この増加は所得税支出前の利益30.7%の増加とほぼ一致している

純利益

上記の理由により、我々の純利益は2020年の123億元から2021年の167億元に増加し、36.1%に増加した

 

203

カタログ表
B.

流動性と資本資源

2020年、2021年、2022年、私たちの経営活動で発生した純現金はそれぞれ71.21億元、人民元49.87億元、人民元44.55億元(6.46億ドル)だった

経営活動で発生した純現金のほか、私たちは初公募株の前に三輪株式融資で現金を調達し、前の二輪はそれぞれ2015年と2016年に完成し、3回目はそれぞれ2018年と2019年に完成し、3年間の銀団融資手配協定と私たちは2020年に初めて公募した。私たちは2020年に発行された自動転換可能なチケットとオプションの転換可能なチケットから現金を受け取っていません。2022年12月31日現在、すべての自動転換可能な元票はすべて私たちの普通株に変換されており、オプションの転換可能な本票の元金総額11.58億ドルはすべて返済されておらず、年利6%、満期日(事前に転換しない限り)は2023年9月30日となっている

過去のキャッシュフローをまとめてみましょう

 

     2011年12月31日までの1年目は  
     2020      2021      2022  
     (人民元)      (人民元)      (人民元)      (ドル)  
     (単位：百万)  

統合キャッシュフローデータをまとめる：

            

経営活動による現金純額

      7,121        4,987        4,455        646  

純現金(投資活動用)/投資活動で発生

      (15,004 )       314        8,448        1,225  

融資活動による現金純額

      24,874        (2,448 )       (9,919 )       (1,438 ) 

現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響

      (518 )       (143 )       57        8  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

現金と現金等価物の純増加/(減少)

      16,474        2,711        3,041        441  

年初現金および現金等価物

      7,312        23,786        26,496        3,842  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

年末現金および現金等価物

      23,786        26,496        29,538        4,283  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

現金および現金等価物には、手元現金、金融機関が付随する預金、および他の初期満期日が3ヶ月以下である短期高流動性投資が含まれており、いつでも既知の金額の現金に変換することができ、価値変化の些細なリスクの影響を受けることができる。我々は、金融資産への投資、買収、または株主への配当金の支払いなど、黒字資本または黒字資金を配置する様々な選択を評価する

2022年12月31日まで、私たちは銀行に439億元(64億ドル)の現金を持っていて、そのうちの95.2%が人民元です。私たちの銀行でのすべての現金は中国にある主要な金融機関が保有しており、これらの機関の信用の質は高いと思います。2022年12月31日現在、3つの銀行の現金と現金等価物残高は、私たちの銀行での総現金の10%を超えている。2020年12月31日、2021年、2022年12月31日まで、私たちの経営活動で発生した現金はそれぞれ71億元、50億元、45億元(約6億ドル)だった

私たちは、経営活動によって生成された純現金と私たちの手元の現金は、少なくとも今後12ヶ月以内の一般企業用途に対する現在と予想される需要を満たすのに十分であると信じている。私たちは追加的な資本と財務資金を通じて私たちの流動性状況を強化したり、私たちの現金備蓄を増加させることを決定するかもしれない。株式の増発と売却は私たちの株主の権利をさらに希釈するだろう。債務の発生は固定債務の増加を招き、私たちの運営を制限する運営契約につながる可能性がある。もし私たちが受け入れたら、融資の金額や条項が私たちが受け入れることができるということを保証することはできません

 

204

カタログ表

吾等が初めて公開発売した金や吾等が中国国外から他の証券を発行する可能性がある場合、吾等は我々の中国付属会社に追加出資を行い、新たな中国付属会社の設立及び当該等の新たな中国付属会社に出資し、我々の中国付属会社に融資を行い、岸実体を買収したり、オフショア取引で中国で業務運営しているオフショア実体を買収したりする可能性がある。しかし、このような用途の大多数は中国の法規と承認を受けている。例えば：

 

  •  

われわれ中国子会社への出資は商務部又はその現地同業者の承認又は報告を得なければならない

 

  •  

私たちが中国子会社に貸したローンは、彼らの活動に提供する資金は法定限度額を超えてはいけません。外管局あるいはその現地支店に登録しなければなりません

“第4項、会社情報-B.業務概要-外国為替管理条例”を参照

私たちの未来のほとんどの収入は人民元で計算されるかもしれない。中国の現行外国為替法規によると、ある通常の手続きの要求を満たせば、経常項目の支払いは、利益分配、利息支払い及び貿易とサービスに関連する外国為替取引を含み、事前に外管局の許可を得ずに外貨で支払うことができる。したがって、私たちの中国子会社はいくつかの通常の手続きの要求に従って、事前に外管局の許可を得ずに外貨配当金を支払うことが許可されています。しかし、人民元を外貨に両替し、中国から送金して資本支出(外貨ローンの返済など)を支払うには、政府主管部門の承認や登録を得る必要がある。中国政府は将来、経常口座取引の外貨使用を適宜制限する可能性がある

経営活動

2022年12月31日までの年度の経営活動による現金純額は人民元45億元(約6.46億ドル)だったが、同期の所得税支出前の利益は130億元(約19億ドル)だった。差額は主に顧客ローン及び売掛金及びその他の売掛金が104億元(15億ドル)減少したこと、及び売掛金及びその他の売掛金が人民元241億元(35億ドル)減少したためである。顧客ローンや売掛金およびその他の売掛金が減少したのは、主に総合信託計画の融資残高の減少と、マクロ経済課題により業務を慎重に削減し、帳簿やその他の売掛金を減少させたためである。総合構造実体の売掛金及びその他の支払金及び支払金が減少したのは、主に総合信託計画の融資残高が減少し、総合信託計画の投資家の売掛金が減少したためである。運営資金帳のこれらの変動に加え、経営活動による現金純額と所得税支出前のオーバーフローとの差額も、いくつかの他の項目の影響によるものであり、特に融資活動に分類された未実現信用減価損失人民元120億元(17億ドル)、融資活動に分類された財務コスト25億元(4億ドル)および為替損失人民元9億元(1億ドル)であるが、投資活動に分類される投資収入人民元15億元(2億ドル)の部分相殺に分類される

 

205

カタログ表

2021年12月31日までの年度の経営活動による現金純額は50億元で、同期の所得税支出前の利益は人民元234億元だった。差額は主に顧客ローン及び売掛金及びその他の売掛金が人民元1，012億元増加すること、及び売掛金及びその他の売掛金が人民元825億元増加するためである。顧客ローンおよび売掛金およびその他の売掛金が増加したのは，総合信託計画の融資額の増加と，消費金融子会社が提供する消費金融融資額の増加によるものである。合併構造実体投資家に対する帳簿金やその他の支払金や支払金が増加したのは、総合信託計画投資家への対応金が増加し、投資見返りとなったためである。運営資本項目のこれらの変化以外に、経営活動による現金純額と所得税支出前の利益との差もある他の項目の影響によるものであり、特に信用減価は人民元57億元を損失し、融資活動に分類される財務コストは18億元、資産減価は人民元11億元と減価償却人民元を損失する使用権資産は人民元6億元で、一部は投資活動の投資収入16億元に相殺されている

2020年12月31日までの年度の経営活動による現金純額は人民元71億元であるのに対し、同期の所得税支出前の利益は人民元179億元だった。差額は主に売掛金及びその他の売掛金が人民元689億元増加し、売掛金及びその他の売掛金が人民元562億元増加するためである。顧客への融資や口座やその他の入金の増加は，総合信託計画による融資額の増加である。合併構造実体投資家に対する帳簿金やその他の支払金や支払金が増加したのは、総合信託計画投資家への対応金が増加し、投資見返りとなったためである。運営資金帳のこれらの変化以外に、経営活動による現金純額と所得税支出前の利益との差もある他の項目の影響、特に28億元の信用減価損失、31億元の融資活動の財務コストと減価償却によるものである使用権資産は人民元6億元で、一部は投資活動の投資収入11億元に相殺されている

投資活動

私たちは私たちの投資構成を慎重に管理して、私たちの投資がいつでも流動資金が必要な場合にいつでも現金に変換できるようにします。私たちは一般的に低リスク投資資産には、銀行預金、投資信託商品、固定収益商品が含まれる

2022年の投資活動による現金純額は人民元84億元(12億ドル)で、主に投資資産を売却して得られた99億元(144億ドル)、転売合意による証券購入が55億元(8億ドル)減少し、投資資産の利息17億元(3億ドル)を受け取り、一部は投資資産を買収して支払われた977億元(142億ドル)に相殺された

 

206

カタログ表

2021年12月31日までの年度まで、投資活動による現金純額は3億元で、主に投資資産を売却して得られた収益が1324億元だったが、投資資産の買収による人民元1286億元の支払いと転売合意による証券人民元48億元の購入増加により一部相殺された。私たちはまた15億元の投資資産利息を受け取った

2020年12月31日までの年度まで、投資活動で使用される現金純額は人民元150億元で、主に投資資産を買収して人民元1665億元を支払うことと、逆買い戻し協議による金融資産の購入によって人民元7億元を支払うが、投資資産を売却して得られた金1512億元と投資資産利息12億元を受け取ることで部分的に相殺される

融資活動

我々は一般的に比較的長期的な国内融資活動を求め、事前返済や外貨リスクを最小限に抑えることを海外融資活動戦略としている

2022年の融資活動のための現金純額は99億元(14億ドル)で、主に利息支出と発表された配当金89億元(13億ドル)を支払い、借金58億元(8億ドル)の返済と転換可能な元票の返済で37億元(5億ドル)で、一部は90億元(13億ドル)の借金で相殺された

2021年12月31日までの年度末までに、融資活動で使用された現金純額は人民元24億元であり、主に株式買い戻し計画費用人民元64億元の支払い、借金18億元の返済、株式発行及びその他の株式証券取得金の人民元2230万元及び支払利息支出人民元9億元であるが、借金による人民元73億元の一部は相殺されている

2020年12月31日までの年度まで、融資活動による現金純額は人民元249億元で、主に借金で得られた人民元106億元及び株式及びその他の株式証券を発行して得られた金189億元であるが、借金の人民元29億元の返済及び利息支出人民元12億元の支払いにより一部相殺された

 

207

カタログ表

表外手配

第三者信用強化プロバイダは私たちが有効にしてくれた融資の大部分を保証し、残りの保証を提供した。次の表は、各貸借対照表日に関連融資を合併していない融資担保契約の下での残りの約束残高を示しています

 

     12月31日まで  
     2020      2021      2022  
     (人民元)      (人民元)      (人民元)      (ドル)  
     (単位：百万)  

融資担保約束

      20,969        64,731        68,503        9,932  

上記の事項を除いて、吾等は、いかなる未合併第三者の支払義務を保証するために、いかなる融資担保又はその他の承諾を締結していない。私たちは、私たちの株式とリンクして、株主権益に分類されているか、または私たちの総合財務諸表に反映されていないデリバティブ契約を締結していません。当社には、信用、流動資金、または市場リスク支援として未合併エンティティに資本または資本が移転していることはありません。吾らは吾等に融資、流動資金、市場リスク或いは信用支援を提供し、あるいは吾などと賃貸、ヘッジ或いは製品開発サービスに従事するいかなる未合併実体にもいかなる可変権益もない

契約義務

次の表は2022年12月31日までの契約義務を示しています

 

    合計する     1年は1月にならない     1-3年     3-5年     5年余り  
    (人民元)     (ドル)     (人民元)     (ドル)     (人民元)     (ドル)     (人民元)     (ドル)     (人民元)     (ドル)  
    (単位：百万)  

キャンセルできません賃貸借証書

     794       115       472       68       315       46       7       1       —         —    

キャンセルできませんレンタルとはオフィスのレンタルのことです

上記に示した以外に、2022年12月31日現在、私たちには重大な資本や他の約束、長期債務、保証はありません

持株会社構造

陸金所ホールディングスは持ち株会社で、自分の物質業務を持っていない。私たちは主に私たちの付属会社、関連実体の合併と中国の付属会社を通じて中国で業務を展開しています。したがって、吾らは他の方法で持株会社レベルで融資を取得することができるが、陸金所ホールディングスはその株主に配当金を支払い、それが発生する可能性のある任意の債務を返済する能力は、私たちの中国付属会社が支払う配当金および中国の合併関連実体が支払う技術およびコンサルティングサービス料に依存するかもしれない。もし我々の既存の中国付属会社や任意の新たに設立された付属会社が後日それ自体が債務を招く場合、その債務を管理するツールは、私などに配当金を支払う能力を制限する可能性がある。また、私たちは中国の完全資本外資付属会社は、中国の会計基準及び法規に基づいて定められた留保収益(あればある)から吾などに配当金を支払うことしか許可されていない。中国の法律によると、中国のすべての子会社と合併関連実体は少なくともそれを予約しなければなりません税引後利益があれば、毎年ある法定積立金に資金を提供し、これらの積立金がその登録資本の50%に達するまで。さらに、私たちの子会社と連結関連実体はその部分を税引後中国の会計基準に基づく利益は自由に支配可能な黒字資金を適宜振り込むことができる。私たちのいくつかの子会社たちはまた危険準備金を残すことを要求された。法定積立金と自由支配可能な黒字基金は現金配当金として分配してはならない。外商独資会社は中国から配当金を送金するには、外匯局の指定銀行の審査を経なければならない。私たちの一部の中国子会社は累積利益が発生し、法定準備金または一般リスク準備金の要求に達するまで配当金を支払うことができないだろう

 

208

カタログ表
C.

研究と開発

“プロジェクト4.会社情報-B.業務概要-当社の技術”および“-知的財産権”を参照

 

D.

トレンド情報

本年報の他の部分に開示されている者を除いて、2022年12月31日までの年間のいかなる傾向、不確実性、需要、承諾またはイベントが、吾等の収入、支出、収益力、流動資金または資本資源に重大な悪影響を及ぼす可能性があるか、または開示された財務情報が必ずしも将来の経営結果または財務状況を示すとは限らないことを、吾らは知らない

 

E.

肝心な会計見積もり

適用されません

項目6.役員、上級管理職、従業員

 

A.

役員と上級管理職

次の表に私どもの役員と役員に関する情報を示します

 

役員と最高経営責任者

   

年ごろ

   

役職/肩書

趙永錫    51    取締役会長兼最高経営責任者
グレゴリー·ディーン·ギブ    56    役員と合同最高経営責任者執行主任
“広衡記”    54    役員.取締役
辛賦    43    役員.取締役
余強Huang    41    役員.取締役
楊汝昇    54    独立役員
衛東Li    54    独立役員
張旭東    57    独立役員
David祥林Li    59    独立役員
陳東琪    54    社長
尹正林    51    首席リスク官
デヴィッド蕭錦才    48    首席財務官
毛金良    56    首席技術官

李さん。趙永錫2022年8月以来わが社の会長兼CEOを務めてきた合同最高経営責任者2021年1月から2022年8月まで当社の最高経営責任者を務め、2016年3月から弊社取締役の一員となりました。2017年12月からは、平安普恵の役員ユーザーでもある。Choさんは消費財金融産業で豊富な経験を持っています。Choさんは、1999年7月から2006年3月まで、シティバンク韓国支店ポートフォリオ管理チームの副社長を務め、2006年4月から2007年10月まで、香港上海HSBC銀行株式会社ソウル支店マーケティング部上級副総裁を務めた。Choさんはその後、平安グループに加入し、2007年10月から2015年2月までの間に、信用保証保険事業部の業務発展および戦略発展事業部副総経理、社長補佐、副総経理、および総経理を含む複数の管理職を担当した。Choさんは、1999年5月にカリフォルニア大学バークレー校ハースビジネススクールでビジネスマネジメントの修士号を取得しました

李さん。グレゴリー·ディーン·ギブずっとそうだった合同最高経営責任者2021年1月から当社のCEO、2014年12月から弊社取締役CEO、2016年3月から2021年1月まで当社最高経営責任者を務めます。また、2011年9月から上海陸金所ホールディングスの法定代表者を務めている。ギブさんは、多国籍企業や国内企業のために金融·投資業界で20年以上にわたってサービスを提供した経験を持っています。ジブさんは、1992年1月から2006年9月までの間に、台湾証券取引所(株番号：2887)に上場する台新金融控股有限公司の取締役および最高経営責任者を含む複数の役職に就いて、2006年9月から2011年5月までの間に複数の役職に就いた。その後、ジブさんは中国平安に入社し、2011年5月から2013年4月まで首席革新官を務めた。ギブさんは1989年5月にミデルベリー大学で文学学士号を取得した

 

209

カタログ表

李さん。王光恒季カエデ林2022年11月以来ずっとわが社の役員です。現在、2022年3月から平安グループの上級副総裁を務めている。陳吉さんは2021年1月から2022年8月まで当社の取締役会長を務め、共同議長わが社の取締役会メンバーの任期は2020年4月から2021年1月までです。陳吉さんは金融業界で長年の従業経験を持っている。さん総裁は2009年4月から2015年10月までの間に、上海証券取引所(株式コード：600000)上場企業上海浦東発展銀行株式有限公司の副会長、その後、上海証券取引所(株式コード：601825)に上場する上海農村商業銀行株式有限公司の会長、上海農村商業銀行株式有限公司の副会長兼董事長を務めた共同著者総裁2019年3月から2020年3月まで、深セン宝能投資集団有限公司の会長を務める。陳吉さんは1991年7月、1994年7月、2009年7月に北京大学で経済地理学学士号、人文地理学修士号、地域経済学博士号を取得した

ミッシェルさん。安新福2022年11月以来ずっとわが社の役員です。現在、彼女は2022年3月から平安グループの首席運営官を務め、2020年3月から平安グループ戦略発展センター役員を務めている。彼女は2017年10月に平安グループに入社し、企画部社長を務め、2020年3月から2022年3月まで平安グループ副首席財務官を務めた。平安グループに加入する前に、傅慧さんは2015年8月から2017年10月までロランベルグ企業管理(上海)有限公司で働き、財務と金融科学技術関連プロジェクトの計画と実施において長年の経験を持っている。傅園慧さんもずっと担当しています非執行役員2022年11月から、ニューヨーク証券取引所(株式コード：OCFT)と香港連合取引所(株式コード：6638)に上場する金融壱帳通株式会社の取締役。傅園慧さんは2012年6月に上海交通大学で工商管理修士号を取得した

李さん。王玉強Huang2022年12月以来ずっとわが社の役員です。現在、2022年12月から平安レンタル国際有限公司の非執行役員、2022年12月から平安置業有限公司の非執行役員、2023年3月から平安グループ監査監察部総経理を担当している。Huangさんは18年以上の金融業のリスク管理経験を持っています。Huangさんは2004年7月から2021年5月まで深セン発展銀行(現合併後、平安銀行と改称)で様々な職務を担当し、2015年4月から2016年12月までの総行リスク管理部経済資本およびポートフォリオ管理処のマネージャーを務め、2016年12月から2018年9月までの間に本店リスク管理部信用リスク管理処マネージャーを務め、2018年9月から2021年5月まで本店副総経理およびその後総行資産監督部総経理を担当した。Huangさんは2004年6月に南京大学で工商管理の学士号を取得しました

李さん。楊如生2020年7月以来わが社の独立役員です。楊氏は現在瓊騰会計士事務所のパートナーで、2017年2月から深セン証券取引所上場会社平安銀行(株式番号：000001)の独立取締役を務め、独立取締役を務めている非執行役員取締役は2017年6月から香港聯交所上場会社IPEグループ有限公司(株式番号：929)。陳揚さんは金融、監査、税務などの業界で20年以上の従業経験を持っている。楊揚さんは、1994年10月から2000年12月まで深セン市の永明会計士事務所のシニアマネージャーを務め、2001年1月から2004年12月まで深セン広深会計士事務所でパートナーを務め、2005年1月から2007年7月まで深セン友信会計士事務所で管理パートナーを務め、2007年8月から2009年9月までバンドンアジア会計士事務所で管理パートナーを務め、2009年10月から2013年9月まで高富華会計士事務所でパートナーを務め、2013年10月から2019年12月まで瑞華会計士事務所パートナーを務めた。楊揚さんは、2020年1月から中天雲会計士事務所(特別普通組合)のパートナーを務めている。楊揚さんは1993年6月、江西大学で会計学の修士号を取得した。楊さんは千九百九十五年1月から公認会計士を務め、現在中国登録税務代理となっている

 

210

カタログ表

李さん。王衛東Li2018年4月以来わが社の独立役員となっています。Liさんは、2022年6月から深セン証券取引所上場企業(株価コード：000088)深セン市塩田港控股有限公司の独立取締役を務めています非執行役員董事系香港聯交所上場会社遠洋航運港発展有限公司(株式記号：8502)は、2018年6月から独立している非執行役員Liさんは2016年9月から2022年11月まで、香港証券取引所上場企業の中国中医薬控股有限公司(株式番号：00570)の独立取締役を兼任し、2018年6月から2022年6月まで深セン証券取引所上場会社の中航三宙科技有限公司(現海南発展控股南海株式有限公司)の独立取締役を兼任し、2018年6月から2020年6月まで深セン市美亜環境保護科技有限公司の独立取締役を務めた。深交所上場会社(株式コード：002303)、2013年9月から2019年11月まで；深交所上場会社網飛科技有限公司(株式コード：3000 42)独立取締役、2014年2月から2017年2月まで。Li弁護士は会社の法務面で豊富な経験を持っている。Li弁護士は1994年2月から1997年3月まで江蘇経緯法律事務所(後に江蘇高徳法律事務所と呼ぶ)で弁護士を務めた。Liさんは、1990年7月、1992年7月に南京大学で鉱物鉱石地球化学および経済法の学士号を取得しました。二千四年十一月香港シティ大学で法学博士号を取得しました。Liさんは現在、中国の合格弁護士と香港弁護士会の地方弁護士として登録されている

李さん。張旭東2018年4月以来わが社の独立役員となっています。張勇さんは、2017年1月から2022年11月までの間に平安証券株式会社の独立取締役を務め、2022年1月から上海証券取引所上場企業の赤峰吉隆金鉱株式会社(株式コード：600988)の独立取締役として取締役を務める。張磊さんは現在、華工青教情報科学(北京)有限公司の董事長で、金融サービス業界で豊富な経験を持っている。張さんは1990年10月から1994年6月までニューイングランド金融で私募アナリストを務め、1994年7月から1996年9月までノースカロライナ州ボストン銀行で副総裁を務め、1996年9月から1998年7月までコッホ工業会社で企業財務部取締役社長を務めた。張勇さんはその後、2007年3月から2009年8月までドイツ銀行香港支店の取締役社長兼中国グローバル市場部の構造的販売担当を務め、2009年9月から2012年12月までゴールドマン·サックス(アジア)有限公司の固定収益、通貨および大口商品事業部の取締役社長を務めた。彼は2014年7月から2016年9月までSapinda Asia Pacific Holdings Limitedの会長を務めた。張さんは1990年9月、南新ハンプシャー大学(前身の新ハンプシャー大学)で共同体経済発展の修士号を取得した

李さん。投稿David祥林Li2021年1月以来、わが社の独立取締役です。Liさん現臨床教授，連合役員(学術)上海高級金融学院金融修士号、上海交通大学中国金融研究院副院長、中国金融研究院副院長。Liさんは、金融業界において豊富な経験を有しており、クレジット·デリバティブ研究およびリスク管理において公認されているリーダーです。これまで、Liさんは、2016年3月から2017年6月まで、保誠金融でリスク管理副総裁を務め、2008年6月から2012年2月まで、中金株式会社の取締役管理とリスク管理グループの責任者を務めてきました。Liさんはまた、シティグループ、カナダ帝国商業銀行、アン盛金融、RiskMetricsグループ、バークレイズ資本などの様々な金融機関で豊富な研究経験を持っています。Liさん1983年7月、揚州師範大学(合併後、揚州大学)で数学学士号、1987年6月に南開大学で通貨銀行学修士号、1991年5月にラバル大学で工商管理修士号、1995年10月ワーテルロー大学で統計学博士号を取得

李さん。陳東琪2022年8月から当社社長を務めます。陳さんは現在も平安消費金融有限公司の理事長を務めており、営業管理と金融業界で25年以上の経験を持っています。これに先立ち、陳さんは2020年6月から2022年8月まで平安普恵総経理、2017年2月から2020年6月まで平安普恵常務副総経理、2016年6月から2017年2月まで平安普恵副総経理、2015年7月から2016年5月まで平安普恵総経理補佐を務めた。陳晨さんは2014年11月から2015年6月までの間に中国平安代理有限会社の社長補佐を務め、1996年9月から2014年10月まで中国株式有限会社の平安財産保険会社で2013年7月から2014年10月までの間に信用保証保険業務部総経理補佐を務めた。陳雲さんは1991年7月、南開大学で保険学士号を取得した

 

211

カタログ表

ミッシェルさん。楊正林2022年8月から当社の首席リスク官を務めます。2017年3月から2022年8月まで平安普恵副総裁を務め、平安普恵首席リスク官を兼任し、わが社の小売貸借業務の全面的なリスク管理を担当する。林さんは平安普恵のリスク管理システムを伝統的なモードから技術支持、データ駆動のオンラインモードへと転換した。2008年5月に平安普恵に加入する前に、Limさんは2006年7月から2008年4月までスラグ銀行韓国消費金融リスク管理部の主管を務め、1999年4月から2005年9月までシティバンク韓国クレジットカード業務企画部の主管を務めた。林美玲さんは1996年6月にオハイオ州立大学で文系修士号を取得した

李さん。デイビッド：蕭錦才2022年8月から当社の首席財務官を務めます。2018年10月以来、平安普恵の首席財務官を務めてきた。蔡崇信さんは1997年7月から2005年9月まで、畢馬威香港と安永北京、広州および香港で多くのポストを担当し、2005年10月から2006年12月まで深セン発展銀行株式会社(現在は平安銀行)の財務部総経理に就任した。蔡さんはその後中国平安に加わり、2007年3月から2009年1月までグループ財務部副総経理、2009年1月から2014年3月までグループ企画部副総経理、2014年3月から2018年9月までグループ財務部副総経理兼総経理を務めた。蔡崇信さんも平安グループ内で複数の役員を務めており、中国平安海外(ホールディングス)有限公司董事長を含む中国平安深セン平安金融科技公司平安中国資産管理(香港)有限公司平安中国置業有限公司および平安一銭宝電子商取引香港聯昌国際有限公司です。蔡崇信さんは1997年11月に香港科学技術大学で金融学の学士号を取得し、2015年11月に香港浸会大学で企業管理および役員職の修士号を取得した。2017年3月にはスタンフォード大学でコーポレート·ガバナンスの上級管理職課程も修了した。彼は現在香港会計士組合会員です

李さん。王金良毛金良2017年12月から当社の首席技術官を務めています。彼は2018年9月から陸金所ホールディングス(深セン)科学技術総経理も務めている。王茂さんはインターネット技術の面で豊富な経験を持っている。1993年4月に平安に入社し、その後も平安集団内で情報管理に関する様々な職を務めてきた。陳茅さん1988年7月国防科技大学で工学学士号、1991年6月国防科技大学で工学修士号を取得

 

B.

補償する

役員および行政職の報酬

2022年12月31日までの年間で、役員と役員に合計3700万元(500万ドル)の現金と福祉を支払った。我々の上級管理者や役員への株式インセンティブの配布については、“-株式インセンティブ計画”を参照されたい。吾等は、退職金、退職その他の福祉予吾等のような行政者及び取締役、又は吾等の取締役とサービス契約を締結して、雇用終了時の福祉を提供するために、いかなる金も蓄積していない。法律の規定によると、私たちの中国子会社は従業員一人当たりの年金、医療保険、失業保険、その他の法定福祉及び住宅積立金のためにその給料の一定パーセントに相当する供出金を納めなければならない

雇用協定と賠償協定

私たちは私たちの高級管理者たちと雇用協定を締結した。これらの合意によれば、私たちは、任意の刑事行為、いかなる深刻または意図的な不正行為、または任意の深刻、故意、深刻な不注意、または雇用協定条項に違反し続ける行為、またはその上級管理者が当社に雇用され続ける可能性のある任意の行為に従事するように、高級管理者のいくつかの行為によって、高級管理者の雇用を随時終了させる権利がある。上級管理職の雇用を理由なく中止することもできます60日事前に書面で通知すれば，上級管理者はいつでも自発的にその雇用契約を終了することができる60日事前に書面でお知らせします。雇用契約には秘密裏の内容も含まれている秘密にしておく知的財産権の譲渡競争ではなく 非招待状そして互いに干渉しない決めています

 

212

カタログ表

私たちはまた私たちの役員や上級管理職と賠償協定を締結しました。これらの合意に基づき、取締役または当社幹部としてのクレームによって引き起こされたいくつかの法的責任と支出を賠償することに同意します

持分激励計画

第1段階株式インセンティブ計画の改訂と再実施

2014年12月，第1段階株式インセンティブ計画を採択し，改訂と重記を経て，最近では2021年7月21日であり，本年報では2014年計画と呼んでいる。2014年に認可と予約を計画した最大株式総数は20，644，803株普通株式である。2023年2月28日現在、2014年計画により、合計10，604，963株の普通株を購入するオプションが発行されている

以下の各段落は、2014年計画の主な条項について概説する

オプションを授与するそれは.2014年計画では、条件を満たした参加者に、指定された期間内に指定された価格で指定された数の普通株を購入するオプションを付与することを許可します。このオプションは、いくつかの条項および条件を満たした場合に付与および行使することができる。私たちの取締役会は私たちが毎年どんなオプションを付与するかどうかを決定する

計画管理それは.私たちの取締役会は、参加者がオプションを獲得し、オプションの数、オプションを付与する時間と数、付与オプションを行使する数、および1件あたりの付与の他の条項と条件を決定する。私たちの取締役会は、2014年の計画を管理するために、取締役、取締役会委員会、または他の指定された人に権限を委譲することができます

ロット通知書それは.2014年計画に基づいて付与されたオプションは、付与されたオプションの数、付与日、帰属スケジュール、行使価格、有効期限、行使可能期間、および他の条項および条件を示す付与通知によって証明される

資格それは.私たちは私たちの役員、上級管理職、従業員、コンサルタント、その他私たちの取締役会によって決定された人にオプションを授与することができます

帰属付表それは.我々の取締役会が別途承認しない限り、各付与の帰属スケジュールは4年であり、各付与は付与された日の1周年から帰属することができ、毎年付与される最大オプション数はこのような付与の25%であるが、2014年計画に規定されているいくつかの例外は除外される

オプションの行使それは.私たちの取締役会は贈与ごとの行使価格を決定しましたが、この点は贈与通知に規定されています。2014年度計画及び授出通知には別の規定又は取締役会の決定があるほか、付与された株式購入権は初期行使日及びその後、すなわちその有効期間が満了する前に行使される。当社の取締役会が別途決定しない限り、初期行使日は当社の初公募発生後6ヶ月よりも早くてはならず、授与日の8年後にも遅れてはいけません。すでに付与及び行使可能な購入権は、2014年計画及び授出通知が通知される前に行使されなければ、終了する。他の合意がない限り、毎回のオプションの有効期間は授与日から10年となる

譲渡制限それは.法律が適用されて別途許可があり、私たちの取締役会の同意を得ない限り、参加者はオプションを譲渡、質権、または他の方法で処分してはならない

中止と改訂それは.私たちの取締役会はいつでも2014年計画を適宜終了したり変更したりする権利がある

 

213

カタログ表

第2段階株式インセンティブ計画の改訂と再実施

2015年8月、私たちは第2段階株式インセンティブ計画を採択し、改訂され、再記述され、最近では2021年7月21日であり、本年報では2015年計画と呼ばれている。2015年に認可·予約を予定している最高株式総数は10，000，000株の普通株式です。2023年2月28日現在、2015年計画により、合計3，830，933株の普通株を購入するオプションが発行されている

以下の各段落は2015年計画の主な条項を概説する

オプションを授与するそれは.2015年計画では、条件を満たす参加者に、指定された期間内に指定された価格で指定された数の普通株式を購入するオプションを付与することを許可します。このオプションは、いくつかの条項および条件を満たした場合に付与および行使することができる。私たちの取締役会は私たちが毎年どんなオプションを付与するかどうかを決定する

計画管理それは.私たちの取締役会は、参加者がオプションを獲得し、オプションの数、オプションを付与する時間と数、付与オプションを行使する数、および1件あたりの付与の他の条項と条件を決定する。私たちの取締役会は、2015年の計画を管理するために、取締役、取締役会委員会、または他の指定された人に許可することができます

ロット通知書それは.2015年計画に基づいて付与されたオプションは、付与されたオプションの数、付与日、帰属スケジュール、行使価格、有効期限、行使可能期間、および他の条項および条件を示す付与通知によって証明される

資格それは.私たちは私たちの役員、上級管理職、従業員、コンサルタント、その他私たちの取締役会によって決定された人にオプションを授与することができます

帰属付表それは.我々の取締役会が別途承認しない限り、各付与の帰属スケジュールは4年であり、各付与は付与された日の一周年から帰属することができ、毎年付与される最大オプション数はこのような付与の25%であるが、2015年計画に規定されているいくつかの例外は除外される

オプションの行使それは.私たちの取締役会は贈与ごとの行使価格を決定しましたが、この点は贈与通知に規定されています。2015年度計画及び授出通知には別の規定又は取締役会の決定があるほか、付与された株式購入権は初期行使日及びその後、すなわちその有効期間が満了する前に行使される。当社の取締役会が別途決定しない限り、初期行使日は当社の初公募発生後6ヶ月よりも早くてはならず、授与日の8年後にも遅れてはいけません。付与及び行使可能な株式購入権は、2015年計画及び付与通知が通知される前に行使されなければ、終了する。他の合意がない限り、毎回のオプションの有効期間は授与日から10年となる

譲渡制限それは.法律が適用されて別途許可があり、私たちの取締役会の同意を得ない限り、参加者はオプションを譲渡、質権、または他の方法で処分してはならない

中止と改訂それは.私たちの取締役会はいつでも2015年計画を適宜終了または変更する権利がある

2019年実績共有単位計画の改訂と再作成

2019年9月、我々は2019年業績共有単位計画を採択し、改訂と再記述を経て、最近は2021年7月21日であり、本年報では2019年計画と呼んでいます。2019年に認可と予約を予定している最高株式総数は15，000，000株の普通株式です。2023年2月28日まで、業績株単位は2019年の計画に基づいて2，320，547株の普通株流通株を獲得した

以下の各段落で2019年計画の主な条項をまとめた

 

214

カタログ表

業績シェア単位を授与するそれは.2019年には、条件を満たした参加者にパフォーマンス株単位を付与し、指定された期間内に指定された価格で指定された数の普通株式を購入させる予定です。ある条項や条件を満たしている場合には、業績シェア単位はアンロックして付与することができる。私たちの取締役会は私たちが年度ごとにどんな業績単位を付与するかどうかを決定する

計画管理それは.我々の取締役会又は取締役会が許可した計画管理人は、参加者が業績共有単位及び付与された業績共有単位の数を獲得することを決定する。当社取締役会はさらに、毎回付与されたロック解除時間とアンロックの演技株単位数、アンロックの演技株単位数及びその他の条項と条件を決定する

ロット通知書それは.2019年計画で授与された業績株単位が1部の授与公告証明によると、この公告は授与された業績株単位の数量、授与日、アンロックスケジュールと帰属期限、買収価格、帰属方法、有効期限とその他の条項と条件を明らかにした

資格それは.私たちは業績シェア単位を私たちの役員、上級管理職、従業員、コンサルタント、その他私たちの取締役会で決定した人に与えることができます

ロック解除スケジュールそれは.我々の取締役会が別途承認しない限り、各付与されたアンロックスケジュールは4年であり、各付与は付与された日の1周年にアンロックを開始することができ、毎年アンロックされているパフォーマンス株式単位の最大数はこのような付与の25%であるが、2019年計画に規定されているいくつかの例外は除外される

業績共有単位のベストそれは.各授権書の購入価格は授権書に記載されているが、当社取締役会は適宜変更することができる。2019年の計画および付与公告に別途規定または取締役会が決定されない限り、アンロックされた履行株式単位は、初期帰属日およびその後、その有効期間が満了する前に帰属することができる。私たちの取締役会が別の決定をしない限り、初期帰属日は、私たちの最初の公募株式発生後6ヶ月よりも早くなく、授与日後の8年よりも遅くなることはない。アンロックおよび帰属のパフォーマンス株式単位が2019年の計画および付与通知に規定された時間前に帰属していない場合は終了します。別に約束がない限り，業績単位のたびに付与される有効期限は授与された日から10年とする

譲渡制限それは.法律が適用されて別途許可があり、当社の取締役会の同意を得ない限り、参加者は譲渡、質権、またはその他の方法で履行株式単位を処分してはならない

中止と改訂それは.私たちの取締役会は2019年の計画を随時適宜終了または変更する権利があります

次の表は、2023年2月28日現在、2014年計画と2015年計画に基づいて私たちの役員と役員に付与された発行済みオプションの普通株式数をまとめています

 

名前.名前

   

普通株

潜在的未償還債務

付与したオプション

   

トレーニングをする

価格：

オプション

(普通では)

共有しています

人民元)

   

授与日：

   

帰属期間

   

期日：

趙永錫    *    98.06 –118.0    2016年4月8日および2017年12月29日    4年間    2026年4月8日と2027年12月29日
グレゴリー·ディーン·ギブ    *    8.0 – 98.06    2014年12月22日から2017年4月1日まで    4年間    2024年12月22日から2027年4月1日まで
陳東琪    *    98.06    2016年8月1日    4年間    2026年8月1日
尹正林    *    98.06    2016年8月1日    4年間    2026年8月1日
毛金良    *    50.0 –118.00    2015年8月14日から2017年12月29日まで    4年間    2025年8月14日から2027年12月29日まで

 

*

私たちの総流通株の1%未満です

 

215

カタログ表

下表は2023年2月28日現在、2019年計画に基づいて役員と役員の普通株式数を授与することをまとめています

 

名前.名前

   

普通株

基礎資産は帰属していない

性能シェア

すでに職場を承認した

   

ロット期日

   

ロック解除時間帯

   

有効期限が満了する

趙永錫    *    2020年11月1日    4年間    2030年11月1日
グレゴリー·ディーン·ギブ    *    2020年11月1日    4年間    2030年11月1日
“広衡記”    *    2020年4月1日と2020年11月1日    4年間    2030年4月1日と2030年11月1日
陳東琪    *    2020年11月1日    4年間    2030年11月1日
尹正林    *    2020年11月1日    4年間    2030年11月1日
デヴィッド蕭錦才    *    2020年6月3日と2020年11月1日    4年間    2030年6月3日と2030年11月1日
毛金良    *    2020年11月1日    4年間    2030年11月1日

 

*

私たちの総流通株の1%未満です

2023年2月28日まで、私たちの従業員と役員及び幹部以外の顧問は1つのグループとして引受権と業績株単位を持ち、14，049，419.5株の普通株を獲得し、行使価格は1株当たり人民元8元から1株当たり118元まで様々である

 

C.

取締役会の慣例

取締役会

私たちの取締役会は9人の役員で構成されている。取締役は取締役になる資格があるためにわが社のどの株式も持つ必要はありません。取締役は、当社の組織定款大綱及び会社定款細則に基づいて利益性質を申告した後、適用法律又はニューヨーク証券取引所上場規則の下で監査委員会の承認を受けなければならない任意の単独要求を遵守しなければならず、及び関連取締役会会議議長に資格を取り消されない限り、その利害関係のある任意の契約、提案契約又は投票を手配することができる。取締役は、会社のすべての権力を行使して借款、住宅ローン又は押記の全部又は一部の業務、財産及び資産(既存及び未来)及び未納株式を調達することができ、ケイマン諸島会社法(改訂本)の規定に適合する下で、債権証、債券又はその他の証券を発行することができ、直接又は会社又は任意の第三者としての任意の債務、負債又は義務の付属保証である

取締役会各委員会

私たちは取締役会の下で監査委員会と指名と報酬委員会を設置した。私たちは二つの委員会のそれぞれの規定を採択した。各委員会のメンバーと機能は以下のとおりである

監査委員会. 我々の監査委員会は楊汝生さん、張旭東さん、David祥林Liさんから構成され、楊汝勝さんが議長を務めている。沈陽さん、張暁東さん、Liさんはいずれも“ニューヨーク証券取引所会社管理規則”第303 A節の独立性要件を満たし、規則の独立性基準を満たしている10A-3“取引法”による。我々は、楊汝生さんが“監査委員会財務専門家”となる資格を有すると判断した。監査委員会は、私たちの会計と財務報告の流れ、わが社の財務諸表の監査を監督します。他の事項を除いて、監査委員会は責任を負う

 

  •  

独立した公認会計士事務所と前置承認全ての監査と非監査独立公認会計士事務所による業務を許可する

 

  •  

独立公認会計士事務所との任意の監査問題や困難、および経営陣の対応を検討する

 

216

カタログ表
  •  

条例第404項で定義されているように、提案されたすべての関連者取引の審査および承認S-K証券法によると

 

  •  

経営陣および独立公認会計士事務所と年次監査された財務諸表を検討する

 

  •  

私たちの内部統制の十分性に関する主な問題と、重大な制御欠陥に対する任意の特別な監査手順を検討する

 

  •  

私たちの監査委員会の定款の十分性を毎年検討して再評価する

 

  •  

管理職および独立公認会計士事務所とそれぞれ定期的に会議を行い、

 

  •  

定期的に取締役会に仕事を報告します

指名と報酬委員会. 我々のノミネートと報酬委員会は，Liさん，張旭東さん，楊汝生さんから構成され，Liさんが議長を務めている.Liさん，張軍さん，楊洋さんともに，ニューヨーク証券取引所の“コーポレートガバナンス規則”第303 A節の“独立性”の要件を満たしている.指名·報酬委員会は、取締役会が我々の取締役になる資格のある個人を選択することに協力し、取締役会及びその委員会の構成を決定し、すべての形態の報酬を含む取締役及び役員に関連する報酬構造を審査·承認する。私たちの最高経営責任者は彼の報酬を審議する委員会会議に出席できない。他の事項を除いて、指名と報酬委員会は責任を負う

 

  •  

取締役会に候補者を推薦したり再任する取締役会に入るか、取締役会の空きを埋めるために任命を受けるか

 

  •  

毎年取締役会と一緒に独立性、年齢、技能、経験とサービスを提供するなどの特徴について取締役会の現在の構成を審査する

 

  •  

監査委員会のメンバーである取締役および指名·報酬委員会自体のメンバーを選考し、取締役会に推薦する

 

  •  

適切な遵守を保証するために、私たちのプログラムの十分性と有効性を検討することを含む、私たちの商業行為および道徳的基準の遵守を監督すること

 

  •  

私たちの役員のすべての報酬案を審査し、これについて取締役会に提案します

 

  •  

私たちの報酬を見直して非従業員取締役はこれについて取締役会に提案しました

 

  •  

任意の長期奨励報酬または株式計画、計画または同様の手配、年間ボーナス、および従業員年金·福祉計画を定期的に審査し、承認する

役員の職責

ケイマン諸島の法律によると、私たちの役員は、忠誠義務と誠実な行動を含めて、私たちの最良の利益を実現する責任を負う責任があります。私たちの役員たちはまた技術と慎重に行動する責任がある。従来，役員が職責を遂行する際に示すスキルレベルは，それが持つ知識や経験に対する合理的な期待よりも高い必要はないと考えられてきた.しかし、イギリスと英連邦裁判所は必要な技能と配慮の面で客観的な基準に向かって進んでおり、ケイマン諸島もこれらの規定に従う可能性が高い。私たちへの注意義務を履行する際には、私たちの役員は、私たちの組織定款大綱と定款細則を遵守することを確保しなければなりません。もし役員の義務が違反されたら、私たちは損害賠償を請求する権利があります。ケイマン諸島の法律で規定されている会社管理基準の他の資料については、“第10項.その他の資料--B.組織定款大綱及び細則--会社法の違い”を参照されたい

 

217

カタログ表

役員および上級者の任期

私たちの官僚たちは取締役会選挙によって選出され、取締役会によって適宜決定される。私たちの取締役は任期の制限を受けず、彼らの辞任や株主が普通決議で罷免されるまで在任しません。取締役は自動的に免職され、条件は、(I)董事人が破産したか、または彼に対する受信命令があったか、支払いを一時停止したか、または債権者と債務紛争を発生させたか、または(Ii)董事人が死亡したか、または当社に精神的に不健全であることが発見されたか、または(Iii)特別な許可なしに、3回連続して取締役会会議を欠席し、取締役会がその職を罷免することを決議すること；または(Iv)法律で取締役会社になることを禁止すること；又は(V)ケイマン諸島法律又は当社組織定款大綱及び細則のいずれかの条文により取締役ではなく、又は当社の組織定款大綱及び定款細則により免職される

 

D.

従業員

私たちの成功は金融と科学技術業界の人員を含む合格した人材を誘致、維持、激励できるかどうかにかかっている。2022年12月31日までに71，034人のフルタイム従業員がいます。私たちのほとんどの従業員は中国にいます

次の表は、2022年12月31日までの従業員の機能別の内訳を示しています

 

機能    従業員の数が減る      パーセント  

販売とマーケティング

      

直売

      46,991        66.2  

ルート管理

      3,756        5.3  

ネット販売

      3,381        4.8  
  

 

 

     

 

 

  

総売上高とマーケティング

      54,128        76.2  

信用評価

      1,993        2.8  

郵送サービス

      9,547        13.4  

一般と行政

      4,420        6.2  

技術と研究

      745        1.0  

他にも

      201        0.3  
  

 

 

     

 

 

  

合計する

      71,034        100.0  
  

 

 

     

 

 

  

次の表には、2022年12月31日までの地理的位置別従業員数を示しています

 

     従業員の数が減る      パーセント  

江蘇省にある地名

      8,193        11.5 % 

広東

      7,519        10.6 % 

上海.上海

      4,974        7.0 % 

山東

      4,665        6.6 % 

河北

      4,499        6.3 % 

湖北

      4,161        5.9 % 

河南省

      3,648        5.1 % 

四川省

      3,581        5.0 % 

安徽省にある地名

      3,306        4.7 % 

湖南

      2,445        3.4 % 

他の人は

      24,043        33.8 % 
  

 

 

     

 

 

  

合計する

      71,034        100.0 % 
  

 

 

     

 

 

  

私たちの留任戦略の一部として、従業員に競争力のある賃金、業績に基づく現金ボーナス、奨励的株付与、その他のインセンティブを提供します。我々の経営陣は、従業員の個人的価値を実現することの重要性を認識し、異なる業務部門で職業発展を求めているすべての従業員のために透明な評価システムを普及させる。著者らの審査システムは基本的な給与、ボーナス、職業昇進と従業員株激励奨励などの人力資源決定の制定に根拠を提供した。競争優位を維持するために、私たちは引き続き合格した専門家を誘致と維持することに集中し、激励を基礎とし、市場をガイドとする報酬構造を提供し、業績と結果を奨励する

私たちは主に採用機関を通じて従業員を募集していますキャンパス内求人会、業界推薦、内部推薦、オンラインチャネル。他には在職する研修では、定期的に内部講師や外部から招聘されたコンサルタントを通じて従業員に管理、財務、技術、監督、その他の訓練を提供しています。主管の許可を得て、私たちの職員たちはまた外部訓練に参加することができる

 

218

カタログ表

中国の法律法規の要求に基づき、私たちは地域政府部門が組織した住宅積立金と各種従業員の社会保障計画に参加し、住宅、年金、医療、労災、生育保険、失業救済金計画に参加し、これらの計画に基づいて、従業員の給料の特定の割合で支払いを行う。私たちはまた従業員のために商業健康と意外保険を購入する。2020年、2021年、2022年には、私たちはこれらの要求のすべての実質的な側面を遵守し、実質的な行政罰金や処罰を受けていない

今まで、私たちは私たちの運営に影響を与える労働ストや他の重大な労使紛争を経験したことがない。私たちの職員たちの中で労働組合や集団交渉協定を代表する人は一人もいない。私たちは私たちが従業員と仲がいいと信じている

 

E.

株式所有権

以下の表は、本年度報告日までの私たちの普通株式の実益所有権情報を示しており、具体的には以下の通りである

 

  •  

私たちのすべての役員や行政は

 

  •  

私たちが知っているすべての実益は私たちの総流通株の5%以上を持っています換算して基礎です

次の表の計算は、2023年2月28日現在の1，146，018，927株の発行済み普通株に基づく(当社が株式買い戻し計画に従って買い戻した米国預託証券関連株式、および信託銀行に発行された米国預託証券を一括発行するための株式を含まず、株式インセンティブ計画に基づいて付与されたオプションまたは報酬の行使または帰属のために将来発行のための米国預託証明書を予約する)

米国証券取引委員会の規則と規定に基づいて受益権属を決定する。ある人の実益所有株式数とその人の所有率とを計算する際には、任意のオプションの行使、株式承認証、または他の権利の転換、または任意の他の証券を含む、その人が60日以内に取得する権利を有する株式を計算している。しかし、このような株式は他の人の所有権パーセンテージ計算に含まれていない

 

     普通株
実益所有		  
     番号をつける      %  

役員と役員**：

      

趙永錫

      *        *  

グレゴリー·ディーン·ギブ

      *        *  

“広衡記”(1)

      *        *  

辛賦(2)

      —          —    

余強Huang(2)

      —          —    

楊汝昇(3)

      —          —    

衛東Li(4)

      —          —    

張旭東(5)

      —          —    

David祥林Li(6)

      —          —    

陳東琪

      *        *  

尹正林

      *        *  

デヴィッド蕭錦才

      *        *  

毛金良

      *        *  

役員全員と上級管理職を一組にする

      *        *  

主要株主：

      

平安集団(7)

      474,905,000        41.4  

敦公株式会社(8)

      323,829,680        28.3  

 

*

私たちの総流通株の1%未満です

 

219

カタログ表
**

以下に別途説明がある以外に、当社の役員及び幹部の営業住所は上海市徐匯区開浜路206号上海平安ビルA座、郵便番号：Republic of Chinaである

(1)

Republic of Chinaさんの営業アドレスは、上海市浦東新区陸家嘴ループ1333です

(2)

胡新福さんとHuangさんさんは、広東省深圳市益田区益田路5033番地平安金融センター、人民Republic of Chinaです

(3)

楊如生さんは、広東省深圳市福田区金田路3037号金中塔2609 B、人民Republic of China

(4)

Liさんの営業住所は、香港九龍ピエールキン街8号ピエールキン商業センター1603番地です

(5)

張旭東さんの営業住所は、北京市海淀区清華大学科技園創業ビル10階、人民Republic of China

(6)

David祥林Liさんのオフィスアドレスは、上海市淮海西路211号714番オフィスで、郵便番号は人民Republic of Chinaです

(7)

香港会社安珂科技有限公司が保有する2.85，000，000株の普通株と香港会社の中国平安海外(控股)有限公司が保有する189，905，000株の普通株を代表する。安珂科技有限公司は深セン市平安金融科学技術コンサルティング有限公司の全額付属会社であり、平安金融科学技術コンサルティング有限公司は中国平安全額所有であり、同社は中国の法律登録に基づいて設立され、その株式は上海証券取引所及び香港連合取引所に上場している。安珂科技有限会社の登録住所は香港中環金融街8号国際金融センター二期23階2353号室です。中国平安海外(持株)有限公司は中国平安の直接全額付属会社である。中国平安海外(控股)有限公司の登録住所は香港中環金融街8号国際金融センター2期23階2318号室です

(8)

英領バージン諸島会社敦公有限会社が保有している275，203，430株の普通株に加え、2023年1月30日、(I)33，626，250株の普通株を代表し、このような普通株はすでに67，252，500株のアメリカ預託証明書に変換し、敦公有限会社、ゴールドマン·サックス国際及びゴールドマン(アジア)有限会社が2022年6月から12月までの間に作成したいくつかの引受手配に基づいて、ゴールドマン国際が敦公有限会社名義で持っている担保戸籍と委託戸籍内に記録し、そしてこのなどの戸籍代表である。及び(Ii)15，000，000株の普通株はすでに30，000，000株のアメリカ預託証明書に変換され、そしてモルガン·スタンレー国際有限会社が敦公有限会社の名義で持っている担保戸籍に記録されており、この等の担保戸籍は屯貢有限会社とモルガン·スタンレー国際有限会社の二零二年四月から六月までの間のいくつかの可変前払い株式の長期手配によって記録及び代表されたものである。2022年12月9日まで、通駿投資有限会社と蘭邦投資有限公司はそれぞれ屯貢株式有限公司の既発行株と発行済み株の47.2%と52.8%を持っている。通駿投資有限公司と蘭邦投資有限公司はいずれも英領バージン諸島会社です。二人の個人洞文偉さんと王文君女史はそれぞれ通駿投資有限会社の50%の株式を持っている。2人の個人的な楊学蓮さんとシュギョンギュさんはそれぞれ蘭邦投資有限公司の株式の50%を保有しています。敦公株式有限公司、通駿投資有限会社及び藍邦投資有限会社の登録住所は：VG 1110、英領バージン諸島トルトラ路鎮商業ビル、Wickhams Cay 1、郵便ポスト3140号である

通駿投資有限会社は中国平安及びその付属会社或いは連合会社の高級従業員洞文偉さんと王文君女史を代名株主とし、代表受益者は直接通駿投資有限会社の株式を保有する会社である。陳文偉洞文偉さんは中国平安の高級弁護士である。指名された株主は5人の管理委員会の指示に基づいて、通駿投資有限会社の事項について行動し、株主決議案を採決して可決する。管理委員会の5人のメンバーは姚軍、肖建栄、高鵬、洞文偉と王文軍を含み、彼らは受益者を代表して通駿投資有限会社のために投資決定を行い、そして通駿投資有限会社の管理と運営を監督する。管理委員会のメンバー5人は全員平安グループの従業員だ。5人のメンバーはいずれも役員や中国平安の高級管理者ではなく、わが社の役員、高級管理者、従業員でもない

蘭邦投資有限公司の各株主である施敬奎さんと楊学聯は、安珂科技有限公司が保有する蘭邦投資有限公司の最大100%の株式を購入する株式を購入している(“蘭邦オフショアコールオプション”)。藍邦投資有限公司は敦公株式有限公司の52.8%を保有しているが、敦公株式有限公司はまた実益が当社の28.3%の普通株を持っている。安珂科技有限公司が蘭邦海外引受オプションを行使する前に、蘭邦投資有限公司の各株主は蘭邦投資有限公司で投票権とその他の権利を有する権利がある

 

220

カタログ表

藍邦投資有限公司もすでに安珂科技有限公司に敦公株式有限公司の最大100%株式を購入するオプションを付与している(“屯貢オフショア購入オプション”、藍邦オフショア購入オプションとともに“オフショア購入オプション”と呼ばれる)。安珂科技有限公司が屯貢オフショア引受株権を行使する前に、藍邦投資有限会社は屯貢有限会社に投票権とその他の権利を有する権利がある

蘭邦投資有限公司の株主も上海蘭邦投資有限責任会社(“上海蘭邦”)の全株式を保有しており、蘭邦投資有限責任会社(“上海蘭邦”)は合併関連実体上海雄国と深セン陸金所持株企業管理会社18.29%の株式を2社保有している。施景奎さんと楊学蓮さんはそれぞれ安珂科技有限公司の親会社である深セン市平安金融科技諮詢有限公司に引受権を付与して、上海藍邦で最大100%の株式を購入した(“岸で見る値上がりオプション”と“オフショアコールオプション”と呼ばれる)

2021年8月20日、私たちは通知を受けて、安珂科技有限会社とその親会社の深セン市平安金融科学技術コンサルティング有限公司は増益オプションの発行期間を修正した。引受オプション行権期にこの等改訂を行った後、2024年11月1日から2034年10月31日までの間、引受オプションは同時に全部または一部同時に行使することができる。そうなんです10年期限は安珂科学技術有限会社或いは深セン市平安金融科学技術コンサルティング有限会社(状況によって決まる)が書面通知で延長することができる

オフショア引受オプションの使用価格は、主に、私たちの普通株を表すアメリカ預託証券の市場価格に、任意の配当金と、私たちの株式支払いに対する割り当て価格との比率を乗じた所定の価値に基づいて計算されるA輪投資家です。安珂科技有限公司が初めて藍邦オフショアコールオプションに基づいて株式を引受する前に、敦公のオフショアコールオプションによって株式を引受する引受権を行使した場合、初めて藍邦オフショアコールオプションによって株式を引受する引受権の行使価格は、藍邦投資有限公司が屯貢オフショアコールオプションを行使することによって徴収される金額で計算される。岸におけるコールオプションの行使価格は、主に所定の価値プラス割増率調整された金額に基づいて別の式によって計算される

二零一五年十月、中国平安への小売信用の買収と開設業務について、吾らは中国平安海外(控股)有限公司に元金総額1，953，800，000ドルの交換可能株引受票を発行した。同日、中国平安海外(持株)有限公司は手形未償還元金金額937，824，000ドル及びそれに付随するすべての権利、利益及び権益を安珂科技有限公司に譲渡することに同意した。本年報では、上記のように中国平安海外(ホールディングス)有限公司と安珂科技有限公司に発行した転換可能な本チケットを平安転換本チケットと呼ぶ

2022年12月、中国平安海外(ホールディングス)有限会社、安珂科技有限公司及び当社は平安交換可能株券の条項を改訂及び補充協定を締結し、これにより、(I)残りの50%未償還平安交換可能株券の満期日を2023年10月8日から2026年10月8日に延長し、残りの50%の未償還平安交換可能株券の両替期間の開始日を2023年4月30日から2026年4月30日に延長し、及び(Ii)平安交換可能株券未償還元金の50%を改訂及び補充協定の発効日から償還とすることに同意した。したがって、別の合意がない限り、当該等の平安交換可能株券は発行日から利息を計上し、利息率は時々発行される1枚当たりの平安交換可能株券元金の0.7375%であり、吾らは平安交換可能株券発行日11周年まで半年ごとに支払う。残りの未償還の50%はすでに発行された平安交換可能株券は2026年4月30日から2026年10月8日(除く)前の5営業日の任意の時間にすべて或いは部分的に私たちの普通株式(或いはアメリカ預託証明書)に変換することができ、初歩的な株価は1株当たり14.8869ドルであり、各平安交換可能株券の条項及び条件に記載されたいくつかの調整によって制限されなければならない。2023年2月28日まで、平安転換本券はわが社の72，631，970株普通株に変換できます。2026年10月8日までに両替または購入して解約しない限り、2026年10月8日に平安転換可能な本チケットの残りの50%の未償還元金を受取利息と一緒に償還します。平安転換可能本券所持者には権利がある(ただし義務はない)平安転換可能本券項目の下で違約事件が発生した後、私らは平安転換可能本券の未返済元金と受取利息を償還することを要求したが、わが社は平安転換可能本券所持者がいかなる違約事件について送達したという書面通知を受けてから45日以内にいかなる救済措置も講じていない

2020年9月30日、当社は、保有する45，287，111株C類普通株と交換するために、いくつかのC類普通株保有者に元金総額1，361，925，000ドルの自動転換本券および選択転換本券を発行した。自動変換可能な本票は2020年11月の初公開発売終了時に7，566，665株普通株に転換された。2023年2月28日現在、選択変換可能な本票は、合計43，506，290株の普通株に変換することができる。私たちは手形がすべて返済または転換されるまで、未返済手形の保有者に6%の年利を支払う

 

221

カタログ表

2023年2月28日現在、私たちの普通株式は米国のいかなる記録保持者も保有していない。私たちのアメリカ預託証明書のアメリカでの実益所有者の数は私たちの普通株のアメリカでの記録保有者の数をはるかに超えるかもしれません

本稿の他の場所で述べた以外に、その後の日付でわが社の制御権の変更を招く可能性がある予定があることはわかりません

 

F.

開示登録者が誤って判決された補償を追及する行動

適用されません

プロジェクト七、大株主及び関連側取引

A. 大株主

“第6項：役員、上級管理職、従業員--E株式所有権”を参照されたい

B. 関係者取引

総合関連実体及びそのそれぞれの株主との契約手配

“項目4.会社−C組織構造に関する情報”を参照

平安グループとの取引

平安グループとの取引概要

2020年、2020年、2021年と2022年12月31日までに、我々は平安グループに各種サービスを提供し、ローン口座管理、プラットフォームサービスとその他のサービスを含み、技術プラットフォームに基づく収入とその他の収入はそれぞれ人民元18.698億元、人民元49.53.9億元、人民元25.832億元(3.745億ドル)である。これらの収入は、2020年まで、2020年、2021年および2022年12月31日までの年間総収入の3.6%、8.0%および4.4%をそれぞれ占めている

2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日までに、著者らは平安グループが発行或いは管理した投資製品及び平安グループへの銀行預金について、それぞれ平安グループからの投資収入及び利息収入人民元4088百万元、人民元8417百万元及び人民元6194百万元(8980万ドル)について、それぞれ2020年、2021年及び2022年12月31日までの年度総収入の0.8%、1.4%及び1.1%を占めている

2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日までに、吾らが平安グループに支払う総支出(財務コストを除く)はそれぞれ人民元35.896億元、人民元35.06億元及び人民元25.691億元(3.725億ドル)であり、主に平安グループが吾等に提供する技術支援、取引決済、ホスト、会計処理、人的資源支援、データ通信、顧客獲得サービス及び外貨交換に関連しており、それぞれ2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日までの年間支出総額の10.5%、9.1%及び5.7%を占めている

2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日までに、平安グループからの借入及び平安グループへの自社管理の総合投資信託商品の引受により平安グループに利息を支払い、それぞれ平安グループに利息支出人民元6，750万元、人民元620万元及び人民元2540万元(370万ドル)を発生させ、それぞれ2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日までの年間総支出の0.2%、0.0%及び0.1%を占める

 

222

カタログ表

2020年12月31日、2021年、2022年12月31日まで、私たちが平安グループ関連銀行で持っている現金残高はそれぞれ人民元144億元、人民元96億元、人民元143億元(21億ドル)で、それぞれ2020年12月31日、2021年と2022年12月31日までの総資産の5.8%、2.7%、4.1%を占めている

2020年、2021年及び2022年12月31日、平安グループの売掛金及びその他の売掛金及び契約資産はそれぞれ人民元20.409百万元、人民元30.52.1億元及び人民元29.51.6億元(4.279億ドル)であり、それぞれ当社の2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日の総資産の0.8%、0.8%及び0.8%を占めている

二零二年、二零二一年及び二零二年十二月三十一日、吾らと平安グループの償却コストで計算した金融資産及び金融投資(融資及び売掛金)及び公正価値に基づいて損益した金融資産残高はそれぞれ人民元7，18910万元、人民元4，779.9百万元及び人民元25.046億元(3.631億ドル)であり、主に吾らが平安グループに購入したいくつかの資産管理計画製品に関連しており、それぞれ2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日の総資産の2.9%、1.3%及び0.7%を占めている

2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日までに、吾らが中国平安海外(ホールディングス)有限公司に発行した転換可能な本票を除いて、吾などの平安グループの借金金額はそれぞれゼロ、ゼロ及び人民元8.207億元(1.197億ドル)であり、それぞれ2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日の総負債のゼロ、ゼロ及び0.3%を占めている

2020年、2021年及び2022年12月31日まで、吾らの欠平安グループの帳簿及びその他の支払金及び契約負債はそれぞれ人民元18.881億元、人民元8.017億元及び人民元44.07億元(6.38億ドル)であり、それぞれ2020年、2021年及び2022年12月31日の総負債の1.1%、0.3%及び1.7%を占めている

中国平安海外(控股)有限公司及び安珂科技有限公司に発行された転換本チケット

二零一五年十月、中国平安への小売信用の買収と開設業務について、吾らは中国平安海外(控股)有限公司に元金総額1，953，800，000ドルの交換可能株引受票を発行した。同日、中国平安海外(持株)有限公司は手形未償還元金金額937，824，000ドル及びそれに付随するすべての権利、利益及び権益を安珂科技有限公司に譲渡することに同意した。本年報では、上記のように中国平安海外(ホールディングス)有限公司と安珂科技有限公司に発行した転換可能な本チケットを平安転換本チケットと呼ぶ

2022年12月、中国平安海外(ホールディングス)有限会社、安珂科技有限公司及び当社は平安交換可能株券の条項を改訂及び補充協定を締結し、これにより、(I)残りの50%未償還平安交換可能株券の満期日を2023年10月8日から2026年10月8日に延長し、残りの50%の未償還平安交換可能株券の両替期間の開始日を2023年4月30日から2026年4月30日に延長し、及び(Ii)平安交換可能株券未償還元金の50%を改訂及び補充協定の発効日から償還とすることに同意した。したがって、別の合意がない限り、当該等の平安交換可能株券は発行日から利息を計上し、利息率は時々発行される1枚当たりの平安交換可能株券元金の0.7375%であり、吾らは平安交換可能株券発行日11周年まで半年ごとに支払う。残りの未償還の50%はすでに発行された平安交換可能株券は2026年4月30日から2026年10月8日(除く)前の5営業日の任意の時間にすべて或いは部分的に私たちの普通株式(或いはアメリカ預託証明書)に変換することができ、初歩的な株価は1株当たり14.8869ドルであり、各平安交換可能株券の条項及び条件に記載されたいくつかの調整によって制限されなければならない。2026年10月8日までに両替または購入して解約しない限り、2026年10月8日に平安転換可能な本チケットの残りの50%の未償還元金を受取利息と一緒に償還します。平安転換可能本券所持者には権利がある(ただし義務はない)平安転換可能本券項目の下で違約事件が発生した後、私らは平安転換可能本券の未返済元金と受取利息を償還することを要求したが、わが社は平安転換可能本券所持者がいかなる違約事件について送達したという書面通知を受けてから45日以内にいかなる救済措置も講じていない

 

223

カタログ表

上述の償還と満期日の延長を考慮し、そして独立推定師によって決定された平安可株引受票の公平な時価を考慮して、改訂と補充協定に基づいて、吾らは中国平安海外(持株)有限会社と安珂科学技術有限会社の合計10，71.1百万ドルを中国に支払うことに同意し、償還手形と共に改訂及び補充協定の発効日(この日を含む)の未払い利息を支払うことに同意した。私たちは2022年12月に総額553.5ドルの第1弾支払いを支払い、2023年3月に総額5.356億ドルの第2弾支払いを支払った。2022年12月31日現在、平安転換本券の未返済元金金額は人民元68.037億元

2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日までの年度までに、吾等が株式券を交換して支払うことができる契約利息は、それぞれ中国平安海外(ホールディングス)有限公司に付与された750万ドル、750万ドル及び350万ドル及び安珂科技有限公司に付与された690万ドル、690万ドル及び1，040万ドルである

平安消費金融株式会社の出資

2019年11月、中国銀保監会は平安消費金融有限公司の設立を許可し、私たちは平安消費金融35億元または70%の株式を引受し、平安グループは15億元または30%を引受した。この実体は2020年3月に中国銀保監督管理委員会の許可を得て開業し、2020年4月に消費金融業務の経営を開始する

雇用協定と賠償協定

“項目6.役員、上級管理職、従業員--B.報酬”を参照

株式激励計画

“項目6.役員、上級管理職、従業員--B.報酬”を参照

C. 専門家と弁護士の利益

適用されません

項目8.財務情報

A. 連結報告書およびその他の財務情報

私たちは本年度報告書の一部として連結財務諸表を添付しました

法律訴訟

私たちは現在、実質的な法律や行政訴訟の当事者ではない。通常の業務の過程で生じる様々な法律や行政クレームや訴訟の影響を時々受ける可能性がある。訴訟または任意の他の法律または行政手続きは、結果にかかわらず、私たちの経営陣の時間と注意を含む巨額のコストと私たちの資源の移転を招く可能性がある

配当政策

2023年3月9日、私たちの取締役会は改正された半年度現金配当政策を承認しました。改正された配当政策によると、2023年から半年ごとに経常的な現金配当金を発表し、配布する予定で、各年の半年度配当金分配総額は、本年度の純利益の約20%~40%に相当するか、または取締役会の許可を受けている。任意の特定の半年度期間に配当金分配及びその正確な金額の決定を行うことは、私たちの運営と収益、キャッシュフロー、財務状況及びその他の関連要素に基づいて、取締役会の調整と決定を受ける

 

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カタログ表

2022年3月9日、普通株1株当たり0.68ドル(米国預託株式1株当たり0.34ドル)の現金配当金を発表し、記録日は2022年4月8日とした。2022年8月4日、私たちは現金配当金を1株当たり0.34ドル(米国預託株式1株当たり0.17ドル)を送ることを発表しました6か月2022年6月30日までの時期、記録的な日付は2022年10月13日。2023年3月13日、我々は1株当たり0.1ドル(米国預託株式0.05ドル)の現金配当金を発行することを発表した6か月2022年12月31日までの時期、記録的な日付は2023年4月7日

私たちはケイマン諸島に免除会社として登録された持株会社です。私たちは主に私たちの株主に任意の配当金を支払うことを含む、私たちの中国子会社の配当金に依存しています。中国法規は私たちの中国子会社が私たちに配当金を支払う能力を制限するかもしれない。“プロジェクト3.主要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-私たちは私たちの中国子会社が支払う配当金や他の配当金分配に依存する可能性があり、私たちが持っている可能性のある任意の現金および融資需要に資金を提供し、私たちの中国子会社が私たちに支払う能力のいかなる制限も、私たちの業務を展開する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある”と見ている

もし私たちが任意の配当金を支払う場合、私たちはアメリカ預託株式保有者に普通株式所有者と同じ金額を支払い、預金協定に基づいて支払うべき費用と支出を含む預金協定の条項に適合する。私たちの普通株の現金配当金(あれば)はドルで支払います

B. 重大な変化

本年報の他の部分が開示されている以外は、本年報に掲載されている総合財務諸表が審査された日から、当社はいかなる重大な変動も経験していない

第9項.見積もりとリスト

A. 製品の紹介と発売の詳細

私たちのアメリカ預託証明書は2020年10月30日からニューヨーク証券取引所に上場します。私たちのアメリカ預託証券取引コードは“Lu”です。二つのアメリカ預託証明書は私たちの普通株式を代表します

B. 配送計画

適用されません

C. 市場

私たちのアメリカ預託証券は2020年10月30日からニューヨーク証券取引所に看板を掲げ、コードは“Lu”です

D. 売却株主

適用されません

E. 薄めにする

適用されません

F. 債券発行の支出

適用されません

第10項：補足情報

A. 株本

適用されません

 

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カタログ表

B. 定款の大綱および定款細則を組織する

以下に当社の現行有効な組織定款大綱及び定款細則，並びにケイマン諸島会社法(改訂された)の当社株式の重大条項に関する主な条文概要を示す

株

一般情報

すべての流通株は全額支払いました評価できません。株を代表する株は登録形式で発行される。私たちの株主は非住民ケイマン諸島の株主は彼らの株式を自由に保有して投票することができる。わが社は発行のみとなっております相談の余地がない株式は、無記名株または流通株を発行しない

配当をする

会社法(改正)の規定の下で、会社又は当社取締役は、株主総会において、当社株主に支払う配当金を任意の通貨で発表することができるが、発表された配当金は取締役会が提案した金額を超えてはならない。配当金は、われわれが達成した利益または実現されていない利益から発表して支払うことができ、わが取締役がもはや不要と考えている利益の中から予約されたいかなる準備金からも支払うことができる。私たちの取締役会はまた、会社法(改訂版)の規定に基づいて、株式割増口座またはこの目的のために許可されることができる任意の他の基金または口座から配当金を発表して支払うことができる。任意の株式に付属する権利又は発行条項に別段の規定がある以外は、(1)すべての配当金は、配当金を発行した株式の実納配当金に従って宣言及び支払いを行わなければならないが、配当を催促する前の株式の任意の十分払込配当金は、当該株式の払込済配当金とみなされてはならない。及び(2)すべての配当金は、配当期間中のいずれかの期間内に株式の実納配当金に比例して分配及び支払いされなければならない

私たちの取締役も中期配当を発表することができます。私たちの財務状況であれば、私たちの取締役はこのような支払いが合理的だと思っています

吾等の取締役は、当該株主に付与されなければならない任意の配当金又はその他の金から、任意の株主が配当金又はその他の理由により現在予等に対処するすべての金(ある場合)を差し引くことができる

吾等は、いかなる株式についても、いかなる株式についても、いかなる配当金又はその他の金についても、当社に利息を発生させることはない。私等の取締役が適切であると思う全部又は一部の配当を選択して受け取る権利がある株主は、吾等の取締役が議決及び指示することができる(1)配当金が十分入金された株式の形で全又は一部の配当を支払うことを提案又は宣言することができる株式の任意の配当については、吾等の取締役が適切であると思う全部又は一部の配当金の代わりに、当該配当金を徴収する権利のある株主が配当金を請求することを選択する権利がある。当社の取締役会(または当社は取締役が普通決議案で推薦することにより)は任意の特定の配当金について議決することができ、上記の規定があるにもかかわらず、配当金はすべて払込入金された株式の形で支払うことができ、株主にいかなる権利を与えても分配の代わりに現金配当金を選択する必要はない

株式所有者に与えられた任意の配当金、利息又はその他の金を現金で支払うことは、郵送で所持者が住所を登録した小切手又は授権書を郵送して支払うことができ、又は所持者が書面で指示した者及び住所に送ることができる。所有者又は連名所有者に別の指示がない限り、当該等の小切手又は請求書はすべて所持者の指示に従って支払わなければならない、又は連名所有者に属する場合は、当該等の株式について登録簿上で第1位の所持者に支払い、所持者がリスクを負担しなければならないが、小切手又は請求書は小切手又は請求書を発行する銀行から支払い、すなわち当該小切手又は支払伝票がその後に盗まれる可能性があっても、又はその上の任意の裏書きが偽造される可能性がある当社への良好な清算を構成する

発表後一年以内に受取人がいないすべての配当金は、引受まで当社の取締役会が投資または他の方法で当社の利益に使用することができる。任意の配当または配当は、配当を発表した日から6年後も受け取っておらず、没収されて当社に返却されます

吾等の取締役又は吾等の会社が株主総会で配当金を議決し又は発表する度に、吾等の取締役は、任意の種類の特定資産、特に十分に入金された株式、債権証又は株式承認証を、吾等の証券又は任意の他の会社の証券を引受する方法で支払うか、又は任意の1つ以上の方法で支払うことをさらに議決することができる。分配に関して何か困難が生じた場合、当社取締役は適切だと思う方法で解決することができます。特に、吾等の取締役は、断片的な株式について証明書を発行し、断片的な権益を気にせず、あるいは断片的な権益を上方または下方に調整し、そのような特定の資産またはその任意の部分の分配価値を特定することができ、特定された価値に基づいて吾などの任意の株主に現金を支払うべきであることを決定し、各方面の権利を調整し、いかなる特定の資産を受託者に帰属させること、および任意の人に配当権を有する者を代表して任意の必要な譲渡文書及びその他の文書に署名すべきかを決定することができ、これらの委任は私などの株主に対して有効かつ拘束力がある

 

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カタログ表

投票権

挙手投票の場合，株主投票が必要なすべての事項において，各株主が1票を投じる権利があるか，投票投票時には，1株株主が1票を投じる権利がある.任意の株主総会において、投票は、ニューヨーク証券取引所規則が投票方法で投票することが規定されていない限り、または(挙手投票結果を発表するか、または任意の他の投票要求を撤回する前または後に)投票方法で投票されなければならない、または株主が会社である場合、その正式に許可された代表が手を挙げて投票する必要がある

議長または自ら出席した任意の1人または複数の株主、または(例えば、株主が会社のような)その正式に許可された代表または委員代表は、投票方法での投票を要求することができる10分の1全体に議決権を持つ株主の総議決権

取締役会に別の決定がない限り、どの株主も任意の株主総会に出席し、任意の株式について投票または定足数に計上する権利がなく、当該株主が正式に吾等の株主として登録されていない限り、その株主は現在、当社の株式について対応しているすべての引込配当金またはその他の金を支払っている

決済所または法団である中央ホストエンティティ(またはその代行者(S))が当社の株主である場合、適切と考えられる1人または複数の人が任意の会議または任意のカテゴリ株主総会でその代表を務めることを許可することができ(S)、許可は、そのような者が許可された代表の株式数およびカテゴリを指定する必要がある。本条文によって許可された者は、その者が当該決済所または中央ホストエンティティ(またはその代理有名人(S))のために吾などの株式を所有する登録所有者を代表して、手を挙げて個別に投票する権利を含むように、決済所または中央ホストエンティティ(またはその代理有名人(S))を代表して同じ権力を行使する権利を有する

株式譲渡

当社組織定款細則に記載されているいかなる適用制限の規定の下で、(例えば)取締役会は、その不承認者への任意の株式(非払込株式)の登録を拒否することを適宜決定し、又は株式インセンティブ計画に基づいて従業員のために発行された任意の株式譲渡が依然として制限されている任意の株式、又は4人以上の連名所有者に任意の株式を譲渡することを含み、当社の任意の株主は、通常又は一般的な形態又はニューヨーク証券取引所に規定された形態又は当社の取締役が承認した他の形態の譲渡文書により、その全部又は任意の株式を譲渡することができる

私たちの取締役は未納株式または私たちの保有権のある株式の任意の譲渡を拒否することができます。私たちの取締役は、任意の株式の譲渡を拒否することもできます

 

  •  

譲渡文書は吾等に提出されており、譲渡者が譲渡権を有することを示すために、株式に関する証明書及び当社取締役が合理的に要求した他の証拠が添付されている

 

  •  

譲渡文書は1種類の株式にのみ適用される

 

  •  

譲渡文書は印紙(必要があれば)をカバーすることが妥当である

 

  •  

ニューヨーク証券取引所が支払う可能性のある最高額や取締役が時々要求する少ない金額の費用をこれで吾等に支払いました

 

227

カタログ表

清算する

任意の将来発行される特定の権利株式の規定の下で、(1)吾等の清盤のように、吾等の株主が割り当てることができる資産が、清算開始時に十分に納付された全株式を償還するのに十分である場合には、多くの金は、清算開始時に保有株式の払込額に比例して当該等株主に分配されなければならない。及び(2)吾等の清算のように、株主が割り当てることができる資産はすべて償還するのに不十分である支払い済みである資本面では，これらの資産の分配は，損失を株主がそれぞれ保有する株式が清算開始時に十分に納めている資本の割合で可能な限り負担すべきである

もし吾等の清盤(自動清盤や裁判所清盤にかかわらず)であれば、清盤人は、吾等の特別決議案の認可及び会社法が規定する任意の他の制裁の下で、吾等の全部又は任意の部分資産(同種の財産からなるか否かにかかわらず)を実物又は実物で吾等の株主に割り当てることができ、その目的のために割り当てるべき任意の財産のために清盤人が公平であると思う価値を設定し、株主又は異なる種類の株主の間で当該等分割をどのように行うかを決定することができる

清算人は、同様の許可の下で、当該資産の全部または任意の部分を清算人に帰属させてもよいが、株主の利益のために設立された信託受託者に適していると考えてもよいが、負債のある資産、株式、または他の証券をどの分担者にも受け入れるように強要することはない

株式の引渡しと株の没収

当社の組織定款大綱及び定款細則及び配布条項の規定の下で、当社取締役会は時々指定された支払い時間前に少なくとも14日以内に株主に通知を出し、株主にいかなる未払いの株金の支払いを要求することができる

償還されたがまだ支払われていない株は没収されるだろう

株式の買い戻し·買い戻し·引渡し

“会社法”(改正された)と私たちの組織定款大綱と定款細則によると、私たちは自分たちの株を購入する権利がありますが、いくつかの制限を受けなければなりません

我々の取締役は、“会社法”(改正)、我々の組織定款大綱及び定款細則、並びにニューヨーク証券取引所、証券取引委員会又は我々証券上場が存在する任意の他の公認証券取引所が時々適用される任意の適用要件を遵守する場合にのみ、私たちを代表してこの権力を行使することができる

会社法(改正)によれば、任意の株式の償還又は買い戻しは、自社の利益から支払うことができ、又は償還又は買い戻し目的で新株を発行するために発行された所得金から支払うことができ、又は資本(株式割増帳及び資本償還備蓄を含む)から支払うことができ、会社が当該金を支払った直後に通常業務中に満了した債務を償還することができることを前提とする。また、“会社法”によれば、このような株式は、(1)完全に完納しない限り、(2)償還または買い戻しの場合、在庫株として保有している株式以外に流通株がない、または(3)会社が清算を開始している。また、当社は未納株式の任意の株式を無料で引き渡すことができます

株式権利の変動

いつでも、私たちの株式が異なるカテゴリの株式、任意のカテゴリの株式に付随するすべてまたは任意の特別な権利に分類される場合、会社法(改正された)条文の規定の下で、そのカテゴリの株式所有者の独立株主総会で特別決議案を採択した後、変更、修正または廃止することができる。したがって、どのカテゴリの株式の権利も過半数なしに有害な変更を行うことはできない3分の2このカテゴリ株式保有者の別の会議で投票された投票数

当該カテゴリ株式の発行条項に別途明文の規定がない限り、任意のカテゴリ株式保有者に付与される権利は、(I)吾等の組織定款大綱及び定款細則に基づいて、当該既存カテゴリ株式と同等の他の株式又は(Ii)他のカテゴリ株式を創設、設立又は発行することにより変更とみなされてはならない(ただし、強化又は重み付け投票権を有する株式を創設することを含むがこれらに限定されない)

 

228

カタログ表

帳簿と記録を調べる

ケイマン諸島免除会社の株主、例えば、ケイマン諸島法律によれば、一般的な権利は、会社の記録(組織定款大綱及び定款細則、担保及び担保登録、並びに私たちの株主が採択した任意の特別決議を除く)又はこれらの会社の株主リストの写しを取得する権利がない。しかし、私たちは監査された財務諸表を含む年間報告書を株主に提供するつもりだ

増発株

当社の組織定款大綱及び定款細則は、当社の取締役会の設立、設立及び追加株式の発行を認可し、(株主の承認を得ていない)当社の株式を取締役会が時々決定する異なる種類に分類するが、既存のライセンスが発行されていない株式を限度とする

私たちの組織規約の大綱と定款細則はまた、私たちの取締役会が時々1つまたは複数のカテゴリまたはシリーズの株式を設立することを許可し、任意のカテゴリまたはシリーズの株式についてそのカテゴリまたはシリーズの条項および権利を決定することを含む：

 

  •  

その名称(または名称を再指定するどのような状況に応じて)カテゴリやシリーズ；

 

  •  

このカテゴリやシリーズの株式数は

 

  •  

配当権転換権投票権

 

  •  

優先権の償還と清算の権利と条項

私たちの取締役会は、私たちの株主が行動する必要がなく、許可されているが発行されていない範囲で株式を発行することができる。これらの株を発行することは株式保有者の投票権を希釈するかもしれない

反買収条項

私たちの組織規約の大綱および定款のいくつかの条項は、株主が有利と思われる可能性のある会社または経営陣の支配権変更を阻止、延期、または阻止する可能性があり、私たちの取締役会の作成、設立、および一連の株の設立、発行、およびそのような株の価格、権利、優遇、特権、制限を指定することができ、私たちの株主がさらなる投票や行動を取ることなく、私たちの株主のさらなる投票や行動を取ることを含む

会員登録簿

“会社法”(改正)第48節によると、メンバー登録簿は、会社株式登録所有者又はメンバーの表面的証拠である。したがって、誰でもメンバー登録簿に登録した後にのみ、会社株式の登録所有者またはメンバーとなることができる。会員名簿は株式会社名義書き換え登録所もみじ基金サービス(ケイマン)有限会社が担当し、住所は大開マンクリケット広場限界庁1093号郵便ポストKY 1-1102ケイマン諸島です。“会社法”第III部である“会社及び協会メンバーの資本分配及び責任”の要求に応じて、メンバー登録簿に株式を登録するために必要な手続きを履行し、メンバー登録簿への登録に何の遅延もないようにする

受託管理人(またはその代名人)は、私たちアメリカ預託証券関連普通株の唯一の所有者として私たちの株主名簿に登録されます。米国預託証券関連普通株は無記名株式ではなく、株式を登録している“相談の余地がない”又は“記名”株式は、この場合、米国預託証明書に関連する普通株は、会社法第166節に基づいて会社帳簿に譲渡することしかできない

また、“会社法”(改正)の第46節では、私たちのメンバー登録簿を更新できなければ、私たちの投資家は請求権を得ることができる。もし私たちの会員登録簿を更新しなければ、被害者側の保管人としてケイマン諸島裁判所に命令を申請して、登録簿の訂正を要求することができます

 

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カタログ表

株主総会と株主提案

ケイマン諸島の免除を受けた会社として、会社法(改正)により、株主総会を開く義務はありません。吾等の組織定款大綱及び定款細則は、吾等は毎年株主総会を当社の株主周年大会として開催することができ、この場合、吾等は株主総会を開催する通告で当該会議を指定し、株主周年総会は当社取締役が決定した時間及び場所で開催される

株主周年大会および任意の他の株主総会は、当社の取締役会の過半数のメンバーまたは取締役会の議長が招集することができる。私たちの年間株主総会や他の株主総会を開くには少なくとも七日前に通知する必要があります。株主総会の開催に必要な定足数は，少なくとも2人の出席株主または代表を委任して出席する株主であり，その人数は少なくてはならない3分の1当社が発行した議決権株式総額の額面で計算します

ケイマン諸島法律は，株主に株主総会の開催を要求する有限の権利のみを与え，株主に株主総会にいかなる提案も提出する権利を与えない。しかし、このような権利は会社の定款で規定されることができる。我々の組織定款大綱と定款細則は任意の2つ以上の株主が合計以上の保有を許可する3分の1当社が配当金を納付した総投票権のうち、当社は株主特別総会の開催を要求する権利があり、この場合、当社取締役は株主特別総会を開催し、要求された決議案を採決する責任があるが、吾等の組織定款大綱及び組織定款細則は、当社株主に当該等の株主でない年次株主総会又は特別株主総会にいかなる提案を行う権利も与えられていない

役員の選挙と免職

当社が株主総会で別途決定しない限り、当社の組織定款大綱及び定款細則は、当社の取締役会は3名以上の取締役で構成されます。どんな年齢制限に達したときに取締役が退職するかについての規定はありません

取締役会は、取締役会の仮の空きを埋めたり、既存の取締役会のメンバーを増やしたりするために、誰かを取締役に任命する権利がある。取締役の委任には、取締役が次または次の株主周年総会または任意の特定の事件または当社が取締役と締結した書面協定(ある場合)に指定された期間後に自動的に退任する条項を付加することができるが、明文規定がない場合は、そのような条項を暗黙的に含まない。各取締役の任期が満了した者は、株主総会で再任または取締役会を経て再任する資格がある

私たちの株主はまた普通の決議で誰でも取締役のメンバーに任命することができます

取締役は一般決議で削除してもよいし、理由をつけずに削除してもよい

董事局の議事手順

私たちの会社の定款と定款は、私たちの業務は私たちの取締役会によって管理され、実行されるだろう。取締役会事務所を処理するために必要な法定人数は取締役会で決定することができ、別途規定がない限り、定足数は私たち取締役の多数となります

当社の組織定款大綱及び定款細則は、取締役会は、当社のすべての権力を行使して当社のすべて又は一部の業務、財産及び資産(現在及び将来)及び未納資本を調達又は借款、担保又は担保又は担保することができ、(会社法(改正)の規定の下で)当社の債権証、債券及びその他の証券を発行し、当社又は任意の第三者の任意の債務、負債又は義務の直接又は付属担保とすることができる

 

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カタログ表

資本変更

私たちの株主は会社法(改正)に基づいて時々普通決議を採択することができる

 

  •  

私たちの株の額を増やして決議で定められた額で株式に分けます

 

  •  

私たちの株式の全部またはすべてを既存の株式よりも大きい株式に分割します

 

  •  

細分化する私たちの株式または任意の株式の額は、私たちの組織定款大綱が決定した額よりも低いが、会社法(改正された)を遵守しなければならないので、いかなる株式の決議案も遵守しなければならない細分化するこの分割によって生成された株式の所有者の場合、1つ以上の株式は、他の株式よりも任意の優先、繰延または他の特別な権利を有することができ、または他の株式と比較して繰延する権利を有するか、または未発行株式または新株式に付加する権利があるように、任意の他の株式に制限されることができる

 

  •  

決議案が可決された日に誰にも引受または承認されていない任意の株式を解約し、会社法(改正)の規定に適合している場合には、当社の株式金額からこのように解約した株式金額を差し引く

吾等の株主は、特別決議案により株式をいくつかの種類に分類することができ、既存株式所有者に以前に付与されたいかなる特別な権利にも影響を与えない場合には、任意の優先、繰延、制限又は特別な権利、特権、条件又は制限をそれぞれ株式に付加することができ、株主総会でそのような決定がない場合には、当該等の制限は吾等の取締役によって決定することができる

私たちの株主は、会社法が要求する任意の確認または同意の場合に、法律で許可された任意の方法で、当社の株式または任意の資本償還準備金を減少させることができる特別決議を採択することができる

免除会社を得る

ケイマン諸島会社法(改訂本)によると、私たちは免除された有限責任会社です。ケイマン諸島の“会社法”(改正)は一般住民会社と免除会社を区別した。ケイマン諸島に登録していますが主にケイマン諸島以外で業務を経営している会社は、免除会社として登録を申請することができます。以下の免除と特権を除いて、免除会社の要求は一般会社とほぼ同じである

 

  •  

免除された会社は、会社登録処長に株主周年申告書を提出する必要がない

 

  •  

免除された会社のメンバー登録簿は、その組織定款の大綱と定款の細則の規定の下で、公開して閲覧する必要はない

 

  •  

組織定款の大綱と定款の細則の規定の下で、免除された会社は周年大会を行う必要がない

 

  •  

免除された会社は額面、流通株を発行してはならない

 

  •  

免除を受けた会社は、将来の税金を徴収しない約束を得ることができる(この約束は通常、まず20年を与える)

 

  •  

免除された会社は、別の管轄区域に登録を継続し、ケイマン諸島で登録を取り消すことができる

 

  •  

免除を受けた会社は有限期間会社として登録することができ、免除を受けた会社は独立したポートフォリオ会社として登録することができる

“有限責任”とは、各株主の責任が、その株主が保有する会社の株式に対して株主が未払いの金額に限定されることを意味する(特殊な場合を除き、詐欺、代理関係の構築、不正または不正な目的、または裁判所が会社のベールを剥がす準備ができている可能性がある他の場合をいう)

 

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カタログ表

外国の個人発行者に適用される“取引法”の報告書やその他の情報要求を遵守しなければならない。本年度の報告書が別に開示されているほか、我々は現在、自国のやり方に従うのではなく、ニューヨーク証券取引所の規則を守るつもりだ

独占フォーラム

私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、米国ニューヨーク南区地域裁判所(または、ニューヨーク南区が特定の論争に対して標的管轄権を持たない場合、ニューヨーク州裁判所)は、この法律訴訟、訴訟または訴訟がわが社以外の当事者にも関連するか否かにかかわらず、米国連邦証券法によって引き起こされる、または米国連邦証券法に関連するいかなる方法でも主張する訴えを解決するための米国内の独占裁判所でなければならない

会社法の違い

会社法(改正)はイギリスの古い会社法に大きく由来しているが、イギリスの最新の成文の法則に沿っていないため、会社法(改正された)とイギリスの現行会社法との間には大きな違いがある

また、“会社法”(改正された)は、米国会社及びその株主に適用される法律とは異なる。以下は、我々の会社法に適用される条項(改正された)と、米国企業とデラウェア州に登録設立された会社に適用される法律との間のいくつかの大きな違いの要約である

合併及び類似手配

会社法(改正)はケイマン諸島会社間およびケイマン諸島会社と非ケイマン諸島人島会社です。これ等の目的については、(1)“合併”とは、2つ以上の構成会社が合併し、その業務、財産及び債務をそのうちの1つの会社に帰属し、既存の会社とすること、及び(2)“合併”とは、2つ以上の構成会社を1つの合併会社に合併し、当該等の会社の業務、財産及び債務を合併後の会社に帰属することを意味する

このような合併又は合併を行うためには、各構成会社の取締役は、合併又は合併の書面計画を承認しなければならず、その後、(1)各構成会社の株主の特別決議及び(2)当該構成会社の定款に規定されている他の認可(ある場合)を通過しなければならない。合併又は合併の書面計画は、合併又は存続会社の支払能力に関する声明、各構成会社の資産及び負債リスト、並びに各構成会社のメンバー及び債権者に合併又は合併証明書の写しを提供する約束と共に会社登録処長に提出し、合併又は合併を承諾した通知がケイマン諸島公報に公表されなければならない。異なる意見を持つ株主が規定された手続きに従う場合、いくつかの例外的な場合を除いて、その株式の公正価値を得る権利がある(双方が合意に達していなければ、ケイマン諸島裁判所が決定する)。このような法的手続きに従って行われた合併や合併は裁判所の承認を必要としない

ケイマン諸島の親会社とその1つ以上のケイマン諸島子会社との間の合併がケイマン諸島子会社の株主の決議権限を必要としない場合、メンバーが別の同意がない限り、合併計画のコピーはケイマン諸島子会社の各メンバーに配布される。この目的については、1社が保有する既発行株式の合計が当該子会社の株主総会投票権の少なくとも90%を占めていれば、同社はその子会社の“親会社”である

ケイマン諸島の裁判所がこの要求を放棄しない限り、構成会社が固定的または変動的な保証権益を持つすべての所有者の同意を得なければならない

ある限られた場合を除き、ケイマン諸島構成会社の株主は、合併または合併に対して異なる意見を有する場合には、合併または合併に反対するときにその株式を支払う公平な価値を得る権利があり(双方が合意に達していない場合は、ケイマン諸島裁判所が裁定する)、異なる意見を持つ株主が会社法で規定された手続を厳格に遵守することを条件とする。異なる政見を持つ者の権利の行使は、異なる政見者の株主の行使を阻止するか、または彼女が株式を保有することによって権利を有する可能性のある任意の他の権利を阻止するが、合併または合併が無効または不法であることを理由に済助を求める権利は除外される

 

232

カタログ表

合併及び合併に関する法定条文のほか、“会社法”(改訂された)には、会社の再編及び合併を促進する法定条文も記載されており、ただ、(A)価値の75%の株主又は種別株主(所属状況に応じて決定される)又は(B)は、それと手配する債権者又は各種類の債権者(所属状況に応じて)の75%の多数票の承認に相当し、それぞれの場合、当該等の債権者は、自ら又は受委代表によってこの目的のために開催される1つ又は複数の会議に出席し、会議で投票しなければならない。会議の開催とその後の計画はケイマン諸島大裁判所の承認を受けなければならない。異なる意見を持つ株主は、取引を承認すべきではないという観点を裁判所に表明する権利があるが、大裁判所が以下のことを確定すれば、その手配を承認することが予想される

 

  •  

必要な多数票に関する法定規定は満たされている

 

  •  

株主は関係会議で公平な代表を得て、法定多数の人が誠実に行動し、少数の人から脅迫されず、その種類の利益に逆行する利益を促進した

 

  •  

この計画は、そのカテゴリの一人がその利益について行動する聡明で誠実な人によって合理的に承認することができる

 

  •  

会社法の他の条項によると、このような配置はもっと適切な制裁方法ではない

“会社法”(改正)には強制買収の法定権力も含まれており、買収を申し入れる際に意見の異なる少数株主を“排除”するのに役立つ可能性がある。要約買収要約が4ヶ月以内に提出され、影響を受けた株式の90%の所有者に受け入れられた場合、要人は2か月この4ヶ月の期限満了から、残りの株式の保有者には、要約条項に従ってこれらの株式を譲渡することを要求する。ケイマン諸島大裁判所に異議を唱えることができるが、詐欺、悪意、または談合の証拠がない限り、このような承認の申し出を受けて成功する可能性は低い

このように配置および再編が承認された場合、異なる意見を持つ株主には評価権と同等の権利がなく、そうでなければ、デラウェア州会社の異なる意見を持つ株主は、通常、このような権利を得ることができ、それにより、現金支払い司法によって決定された株式価値を得る権利がある

株主訴訟

原則として、私たちは通常、私たちを会社としての不当行為を起訴する適切な原告であり、一般的には、小株主はデリバティブ訴訟を起こしてはならない。しかし、ケイマン諸島で説得力がある可能性が高いイギリス当局によると、ケイマン諸島裁判所は一般法の原則(すなわち、フォスがハボット事件の規則とその例外を訴えた場合)に従うことが予想される非制御性以下の場合、株主は、当社の名義で当社に対して集団訴訟または派生訴訟を開始して、訴訟に挑戦することを許可することができる

 

  •  

権利を越えたり違法で株主の承認を得られない行為

 

  •  

クレームされた法案は越権しないが、獲得されていない簡単な多数票の許可を得た場合にのみ正式に発効することができる

 

  •  

少数者に対する詐欺行為であり、その中で違法者は自分で会社を支配している

役員及び行政者の賠償及び責任制限

ケイマン諸島の法律は、ケイマン諸島裁判所がこのような規定が公共政策に違反していると考えない限り、例えば民事詐欺や犯罪結果について賠償を提供するなど、会社の組織定款大綱や定款細則が高級管理者や役員に対して賠償を行う程度を制限していない

 

233

カタログ表

我々の組織定款大綱及び定款細則は、このような損失又は損害が当該等の役員又は上級管理者の不誠実又は詐欺によるものでない限り、上級管理者及び取締役がその身分で発生した損失、損害、費用及び費用の賠償を許可する。この行為基準は一般的にデラウェア州会社が許可するデラウェア州会社の行為基準と同じだ

また、私たちの役員や役員と賠償協定を締結し、私たちの組織定款大綱や定款細則に基づいて、これらの人に追加的な賠償を提供しています

証券法による責任の賠償は、吾等の役員、上級管理者、または上記条項に基づいて吾等を統制する者を許可する可能性があることから、米国証券取引委員会は、このような賠償は証券法が表明した公共政策に違反しているため、強制的に執行することはできないとしている

役員の受託責任

デラウェア州会社法によると、デラウェア州会社の取締役は会社とその株主に対して受託責任がある。この義務には2つの構成要件がある：注意義務と忠実義務。注意義務は、取締役に誠実信用の原則に基づいて行動することを求めており、慎重さは通常の慎重な人の類似した場合の慎重度と同じである。この義務によれば、取締役は自分に知らせ、重大な取引に関連するすべての合理的に利用可能な重要な情報を株主に開示しなければならない

忠実な義務は重役に彼や彼女が最も会社の利益に合っていると合理的に判断するように要求します。彼や彼女は自分の会社のポストを利用して私利や利益を図ってはいけません。この義務は，取締役の自己取引を禁止し，取締役，役員あるいは持株株主が所有する一般株主が共有していないいかなる権益よりも会社とその株主の最適な利益を優先することを要求している

一般に，役員の行為は，知っているうえで善意に基づいて行動が会社の最良の利益に合致すると誠実に信じていると推定される.しかし，この推定は，いずれかの受託責任に違反した証拠によって覆される可能性がある.取締役が取引についてこのような証拠を提出する場合、取締役はその取引が手続き上公平であり、その取引が会社にとって公平であることを証明しなければならない

ケイマン諸島法律によると、ケイマン諸島会社の取締役は同社の受託者であるため、同社には以下のような義務があるとされている

 

  •  

会社の最大利益に基づいて誠実に行動する義務に基づいて

 

  •  

彼や彼女が役員の職にいるからといって利益を貪る義務はできない(会社が彼や彼女にそうすることを許可しない限り)

 

  •  

自分を会社の利益とその個人の利益や第三者への義務と衝突させない義務がある

 

  •  

このような権力の目的のために権力を行使する義務

ケイマン諸島の会社の役員はその会社に対して慎重に行動する義務があります。従来，役員が職責を遂行する際に示すスキルレベルは，それが持つ知識や経験に対する合理的な期待よりも高い必要はないと考えられてきた.しかし、イギリスと英連邦裁判所は必要な技能と配慮の面で客観的な基準に向かって進んでおり、ケイマン諸島もこれらの規定に従う可能性が高い

株主は書面で訴訟に同意した

デラウェア州一般会社法によると、会社はその会社の登録証明書を修正することで、株主が書面で同意して行動する権利をなくすことができる。ケイマン諸島法律によると、会社は株主ごとに株主又はその代表が書面決議に署名して会社事項を承認する能力を廃止することができ、当該等の株主は、組織規約の細則を改訂することなく、株主総会で当該事項に投票する権利があるはずである

 

234

カタログ表

私たちの会社の定款と定款は株主が書面決議によって行動することを許さない

株主提案

デラウェア州一般会社法によると、株主は年次株主総会で任意の提案を提出する権利があり、この提案が管理文書中の通知条項に適合することを前提としている。取締役会または管理文書中で特別会議の開催を許可している他の誰でも特別会議を開催することができるが、株主は特別会議を開催してはならない

株主提案については、ケイマン諸島法律は基本的にデラウェア州法律と同じだ。“会社法”(改訂された)は、株主に年次株主総会の前に何の提案もする権利を明確に与えていない。しかし、会社法(改正)は、株主に株主総会の開催を要求する限られた権利を与えることができるが、この権利は定款に規定されなければならない

2人以上の株主が保有しています3分の1請求書が保管されている日に、会社は株式総額に添付された投票権のいずれかを発行及び納付し、いつでも書面で会社の取締役会又は秘書に要求して取締役会に特別総会を開催することを要求して、当該請求書が指定した任意の業務を処理する権利がある

累計投票

デラウェア州一般会社法によると、会社の会社登録証明書が明確に規定されていない限り、取締役選挙に対する累積投票は許可されていません。累積投票制は、小株主が単一の取締役に株主が投票する権利のあるすべての票を投じることを可能にするため、取締役会における小株主の代表性を潜在的に促進し、選挙取締役における株主の投票権を増加させる

ケイマン諸島の法律によると、累積投票に関する禁止はありませんが、私たちの組織メモや定款細則は累積投票を規定していません。したがって、私たちの株主がこの問題で得られる保護や権利はデラウェア州会社の株主より少ないわけではない

役員の免職

デラウェア州会社法によると、分類取締役会を設立した会社の取締役は、投票権のある多数の流通株が承認された場合にのみ除名されることができ、会社登録証明書が別途規定されていない限り除外されることができる。我々の組織定款大綱と定款細則によると、取締役は理由があるか否かにかかわらず、我々株主の一般決議によって罷免することができる

利害関係のある株主との取引

デラウェア州一般会社法には、デラウェア州公共会社に適用される企業合併法規が含まれており、この法規によると、会社がその会社の登録証明書を改訂することによって当該法規の管轄を受けないことを明確に選択しない限り、その人が利益株主になった日から3年以内に、同社が“利害関係のある株主”とある商業合併を行うことを禁止する。興味のある株主とは、通常、過去3年以内に目標会社の15%以上の議決権を有する株式を所有または所有する個人またはグループを指す

この法規の効果は潜在的な買収者の買収能力を制限することである2層構造すべての株主が同一視しない目標に対する入札。当該株主が利害関係のある株主になる日までに、取締役会は、当該者が利害関係のある株主となる企業合併又は取引を承認した場合、当該定款は適用されない。これは、デラウェア州会社の任意の潜在的な買収者がターゲット会社の取締役会と任意の買収取引の条項を交渉することを奨励する

ケイマン諸島の法律には似たような規制がない。したがって、私たちはデラウェア州商業合併規制によって提供される保護タイプを利用することができない。しかし、ケイマン諸島の法律は会社とその大株主との間の取引を規範化していないにもかかわらず、このような取引は会社の最良の利益と正当な目的に基づいて誠実に行われなければならず、少数の株主に詐欺にならないと規定している

再編成する

会社は次のような理由でケイマン諸島大裁判所に要請し、再編官の任命を要求することができる

 

  (a)

借金を返済できなくなるかもしれません

 

235

カタログ表
  (b)

“会社法”、外国法律、または双方の同意の再構成によって、その債権者(またはそのカテゴリ)に妥協または手配を行う予定である

その他の事項を除いて、大裁判所は、このような請願書を聞いた後に命令を下し、裁判所命令の権限を有し、裁判所命令を履行する機能を有する再編官を任命することができる。(I)委任再編上級者の提出を要求した後であるが，委任再編上級者の命令が下されるまでのいかなる時間，および(Ii)再編上級者を委任する命令が下された場合は，その命令が解除されない限り，会社に対していかなる訴訟，訴訟やその他の法律手続き(刑事法律手続を除く)を行ってはならず，会社を清算する決議を通過してはならず，会社に対して清算請求を提出してはならないが，裁判所の許可を得た場合は例外である。しかし、再編官の任命や再編官の任命を求める要望書が提出されているにもかかわらず、会社の全または一部の資産を担保している債権者は、裁判所の許可を必要とせず、任命された再編官にも関与しない担保を強制的に実行する権利がある

棚卸しをする

デラウェア州会社法によると、取締役会が解散の提案を承認しない限り、解散は会社の総投票権100%を持つ株主の承認を得なければならない。取締役会が解散してこそ、会社流通株の簡単な多数の承認を得ることができる。デラウェア州の法律は、デラウェア州の会社がその会社登録証明書に取締役会が開始した解散に関する絶対多数の投票要求を含むことを許可している

ケイマン諸島法律によると、会社はケイマン諸島裁判所の命令またはそのメンバーの特別決議によって清算することができ、会社が満期時に債務を返済できない場合は、そのメンバーの一般決議で清算することができる。裁判所は裁判所がそうすることが公正で公正だと思うことを含む、いくつかの特定の状況で清算を命令する権利がある

株式権利の変更

“デラウェア州一般会社法”によると、会社登録証明書に別段の規定がない限り、会社は当該カテゴリ流通株の多数の承認を得て、当該カテゴリ株式の権利を変更することができる。ケイマン諸島法律と私たちの組織定款大綱と定款細則によると、私たちの株式が1つ以上のカテゴリの株式に分類された場合、私たちは多数の採択された決議案の承認を得て、任意のカテゴリの権利を変更することができる3分の2このカテゴリ株式保有者の別の会議で投票された投票数

管治文書の改訂

デラウェア州一般会社法によると、会社の管理書類は、会社の登録証明書が別に規定されていない限り、投票する権利のある流通株の多数の承認の下で修正することができる

ケイマン諸島法律によると、私たちの組織定款大綱と定款細則は、私たちの株主特別決議の場合にのみ改正されることができます

の権利です非住民外国の株主でも

われわれの組織定款大綱と定款細則は以下の権利に何の制限もない非住民外国人株主が私たちの株に投票権を持ったり行使したりします

また、我々の組織定款大綱及び定款細則には、株主所有権が開示されなければならない所有権敷居に関する規定はない

帳簿と記録を調べる

“デラウェア州会社法”によると、会社のどの株主も、任意の正当な目的で、会社の株式台帳、株主リスト及びその他の帳簿及び記録を検査又は複製することができる

ケイマン諸島免除会社の株主、例えば、ケイマン諸島法律によれば、一般的な権利は、会社の記録(組織定款大綱及び定款細則、担保及び担保登録簿、並びにわが株主が採択した任意の特別決議を除く)又はこれらの会社の株主リストの写しを取得する権利がない。しかし、私たちは監査された財務諸表を含む年間報告書を株主に提供するつもりだ

 

236

カタログ表
C.

材料契約

正常な業務運営及び本年報“第4項.当社資料”或いは“第7項.主要株主及び関連側取引-B.関連側取引”或いは本年報の他の部分の語り手以外、私は本年報の日付の直前の2年前にいかなる重大な契約を締結していないに等しい

 

D.

外国為替規制

“第四項会社情報-B.業務概要-規則-外国為替管理条例”を参照

 

E.

税収

我々の米国預託証明書または普通株に投資することによる重大なケイマン諸島、中国および米国連邦所得税の結果に関する以下の概要は、今年度の報告日までに発効した法律とその関連解釈に基づいており、これらはすべて変更される可能性がある。この要約は、州、地方、および他の税法下の税金結果のような、私たちの米国預託証明書または普通株に投資することに関連するすべての可能な税金結果に関するものではない

ケイマン諸島の税金

ケイマン諸島には現在、利益、収入、収益または付加価値に基づいて個人や会社に課税されておらず、相続税や相続税の性質の税収もない。ケイマン諸島政府が吾等及び吾等の普通株式所有者に徴収する他の税項は、当社及び普通株式保有者に大きな影響を与えない可能性があるが、ケイマン諸島署名又は署名後にケイマン諸島司法管区内で署名された文書に適用される印紙税は除外される

ケイマン諸島には外国為替規制や通貨制限がない

ケイマン諸島税収軽減法(改正)第6節によると、私たちは知事兼閣僚：

 

  (1)

ケイマン諸島で公布された利益、収入、収益または付加価値課税の法律は、私たちまたは私たちの業務には適用されない

 

  (2)

利益、収入、収益または付加価値または相続税または相続税の性質に属する税項について課税する必要はない：

 

  (i)

私たちの株式、債権証、または他の債務、またはそれに関連するもの

 

  (Ii)

税金減譲法第6(3)節で定義された任意の関連支払を控除する方法である

私たちの約束は2014年12月16日から20年間だ

 

237

カタログ表

人民Republic of China税

当社はケイマン諸島で免除会社として登録されていますが、企業所得税法により、中国税務については、当社は中国住民企業とみなされる可能性があります。企業所得税法及びその実施細則は、外国又は地域の法律に基づいて設立された企業と規定されているが、その“事実上の管理機関”は中国国内に位置し、中国税務については、中国住民企業とみなされている。企業所得税法施行細則は“事実上の管理主体”のみを“企業生産経営、人事、会計、財産などの経営活動を効率的に管理·制御する組織機関”と定義している。2009年4月、国家税務総局は“事実上の管理機関で中制御海外登録企業を中華人民共和国税務住民企業とすることに関する通知”を発表し、2018年12月29日にさらに改正、すなわち第82号通知を発表し、その中で中国海外登録企業の事実管理機関が中華人民共和国税収住民企業に一定の具体的な基準を提供しているかどうかを決定した中国統制海外で登録設立された企業は中国にある。本通知は、中国企業または中国企業グループによって制御されるオフショア企業にのみ適用され、中国個人または外国人によって制御されるオフショア企業には適用されないが、この通知で提出された基準は、すべてのオフショア企業の納税住民身分を決定する際に“事実上の管理機関”テストをどのように適用すべきかという国家税務総局の一般的な立場を反映している可能性がある。第82号通達によると、中国企業又は中国企業グループが制御するオフショア登録企業は、次のすべての条件を満たす場合にのみ、その“事実上の管理機関”が中国に設置されていることから中国税務住民とみなされる：(I)日常の仕事経営管理は中国にある；(Ii)企業の財務および人的資源事項に関する決定は、中国の組織または人員によって行われるか、または承認される；(Iii)企業の主要資産、会計帳簿および記録、会社印鑑、取締役会および株主決議は中国に位置または保存されている；および(Iv)議決権のある取締役会メンバーまたは高級管理者の少なくとも50%が習慣的に中国に住んでいる。事実と状況の審査に基づいて、吾らは陸金所ホールディングスが中国税務方面の中国住民企業とみなされるべきだとは思わない。しかし、“企業所得税法”とその実施細則の指導と実施の歴史は限られている。企業の税務住民の身分は中国の税務機関が決定しなければならないが、“事実上の管理機関”という言葉の解釈には依然として不透明な要素が存在する。もし陸金所持株が中国住民企業とみなされた場合、中国所得税税率は10%であり、一般的に以下の投資家が私たちのアメリカ預託証明書或いは普通株を譲渡して実現した任意の収益に適用される“非住民中国企業“及び吾等は当該等の投資家に与えられた任意の利息又は配当金を支払わなければならない。私たちのことはまだわかりません中国ではない個人株主(私たちのアメリカ預託株式保有者を含む)がそれによって得た配当金または収益はいかなる中国税を徴収されます中国ではないもし私たちが中国住民企業、私たちの個人株主になることにしたら。いずれかの中国税項がそのような配当金や収益に適用される場合、税務条約が減税税率を提供しない限り、一般的に20%の税率が適用される。しかし今のところまだわかりません中国ではないもし陸金所持株が中国住民企業とみなされれば、陸金所持株の株主はその税務居住国と中国との間のいかなる税務協定の利益を要求することができる。“第3項.重要な情報-D.リスク要因-中国でのビジネスに関するリスク--中国所得税の目的で中国住民企業に分類されれば、この分類は私たちと私たちの企業に不利な税収結果をもたらすかもしれない中国ではない株主または米国預託株式保有者

アメリカ連邦所得税の考慮要素

以下の議論は、1986年に改正された米国国税法または規則に基づいて保有されている米国預託証明書または普通株を保有する米国保有者(以下、定義を参照)に一般的に適用される米国連邦所得税に関する考慮事項をまとめたものである。この議論は既存の米国連邦税法に基づいており、この法律は異なる解釈や変更がある可能性があり、追跡力を持っている可能性がある。国税局や裁判所が反対の立場を取らないという保証はない。なお、本議論は、米国連邦財産、贈与、医療保険、最低税収考慮要因には触れず、どの州、地方和にも触れないアメリカではない税務面の考慮は、私たちのアメリカ預託証明書または普通株の所有権または処分に関連している。以下の要約は、米国連邦所得税のすべての態様には言及されておらず、これらの態様は、特定の投資家の個人状況または特殊な税金状況にある個人に重要である可能性がある

 

  •  

銀行や他の金融機関

 

  •  

保険会社

 

  •  

年金計画

 

  •  

協同組合

 

  •  

規制された投資会社

 

  •  

不動産投資信託基金

 

  •  

自営業を営む

 

  •  

使用を選択する時価で値段を計算する会計計算方法

 

238

カタログ表
  •  

元アメリカ市民や長期住民もいました

 

  •  

免税になる団体(個人財団を含む)

 

  •  

最低税額の代わりに責任のある人

 

  •  

任意の従業員株式オプションまたは他の補償方法に従ってその米国預託証明書または普通株を取得する者；

 

  •  

投資家は、国境を越えた、ヘッジファンド、転換、建設的販売、または米国連邦所得税目的のための他の総合取引の一部として、米国預託証明書または普通株を保有する

 

  •  

ドル以外の機能通貨を持つ投資家は

 

  •  

実際または建設的に米国預託証明書または普通株を所有する人は、私たちの株の10%以上(投票または価値)に相当する

 

  •  

組合企業または他の組合企業として課税すべき米国連邦所得税実体、またはそのような実体を介して米国預託証明書または普通株を保有する個人

このすべての人たちは、以下に議論するのとは著しく異なる税金規則によって制限される可能性がある

すべてのアメリカの所有者に、アメリカ連邦税収がその特定の状況に適用されることについて税務コンサルタントや州、地方、アメリカではないそして私たちのアメリカ預託証明書または普通株の所有権と処置に関する他の税務的考慮事項

一般情報

本議論の目的で、“U.S.Holder”とは、我々の米国預託証明書または普通株の実益所有者、すなわち米国連邦所得税の目的である

 

  •  

アメリカ市民や住民の個人です

 

  •  

米国またはその任意の州またはコロンビア特区で法律に基づいて設立または組織された会社(または米国連邦所得税の目的のために会社の他の実体とみなされる)

 

  •  

その収入は、その出所にかかわらず、米国連邦所得税総収入に含まれる遺産を含むことができる

 

  •  

(A)米国裁判所の主な監督を管理し、1人以上の米国人が、その信託のすべての実質的な決定を制御する権利があるか、または(B)他の方法で“規則”に基づいて米国人の信託とみなされることを効果的に選択する信託

組合企業(または米国連邦所得税においてパートナーとみなされる他のエンティティ)が我々の米国預託証明書または普通株の実益所有者である場合、組合企業におけるパートナーの納税待遇は、通常、パートナーの地位およびパートナーの活動に依存する。私たちは、私たちのアメリカ預託証明書または普通株を持っている共同企業とそのパートナーに、私たちのアメリカ預託証明書または普通株に投資することについて彼らの税務顧問に相談することを促します

米国連邦所得税については、米国預託証明書所持者は、米国預託証明書に代表される対象株式の実益所有者とみなされるのが一般的である。本議論の残りの部分は、私たちのアメリカ預託証明書のアメリカ所有者がこのように扱われると仮定している。そのため、アメリカ預託証明書の普通株の預金や引き出しは一般的にアメリカ連邦所得税を支払う必要がない

 

239

カタログ表

受動型外商投資会社が注意すべき問題

A アメリカではないわが社のように、任意の納税年度に米国連邦所得税目的PFICに分類され、(I)年間の総収入の75%以上がいくつかのタイプの“受動的”収入からなる場合、または(Ii)その年間の資産価値の50%以上(通常は四半期平均値から決定される)が、受動的な収入を生成するために保有する資産に起因することができる。後者のテストを資産テストと呼ぶ.資産テストについては、現金および随時現金に変換可能な資産は受動資産に分類され、会社の営業権やその他の貸借対照表に記録されていない無形資産も考慮されている。受動的収入には一般的に配当金、利息、レンタル料、特許使用料、受動資産を処分する収益などが含まれる。株式の25%以上(価値で計算)を直接または間接的に所有する他社の資産と収入の割合シェアと見なす

このような法律は完全に明確ではないにもかかわらず、米国連邦所得税の目的で、合併された付属実体(その子会社を含む)を私たちが所有していると見なすつもりです。これは、このような実体の運営活動を指導できるだけでなく、それらのほとんどの経済的利益を得る権利があるため、それらの運営結果を私たちの連結財務諸表に統合します。しかし、米国連邦所得税について言えば、関連エンティティの所有者ではないと判断された場合、私たちの収入および資産の構成は変化し、本納税年度およびその後の任意の納税年度にPFICとみなされる可能性がある

米国連邦所得税の目的のために、私たちは関連エンティティ(その子会社を含む)の所有者を合併し、私たちの資産の現在と期待価値と、私たちの収入と資産の構成に基づいて、営業権や他の未登録無形資産を含めて、2022年12月31日までの納税年度がPFICであると信じていません。個人投資会社の地位は、各課税年度の終了後に毎年行われる事実決定であるため、本課税年度または将来のいずれの課税年度にも民間投資会社にはならない保証はありません。この部分は私たちの収入と資産の組み合わせに依存します。また、私たちのアメリカ預託証券市場価格の変動は、本課税年度または将来の納税年度にPFICに分類される可能性があります。資産テストにおける資産価値は、私たちの営業権および他の未入金無形資産の価値を含み、時々私たちのアメリカ預託証明書の市場価格(不安定かもしれない)を参考にして決定されるかもしれません。特に，最近我々の米国預託証券市場価格の低下は，本納税年度にPFICとなるリスクを著しく増加させている。私どものアメリカ預かり証の市場価格は引き続き大幅に変動する可能性がありますので、いかなる課税年度におけるPFICの地位を保証することはできません。また，受動的収入を発生させる活動から得られる収入が，収入を発生させる活動から得られる収入に対して著しく増加した場合には，受動的ではないもし私たちの収入が減少した場合、あるいは大量の現金を積極的な目的に使用しないことにした場合、あるいは米国連邦所得税の目的で合併関連エンティティの株を持っていないと判断された場合、PFICに分類されるリスクは大幅に増加する可能性がある。私たちの業務と活動の性質によって、アメリカ国税局もいくつかの収入と資産の分類に疑問を提起するかもしれません受動的ではなくこれにより，当社は本納税年度や将来の納税年度にPFICになるかPFICになる可能性がある

もし私たちがアメリカの保有者が私たちのアメリカの預託証明書または普通株を持っている任意の年度のPFICであれば、私たちは通常、アメリカの保有者が私たちのアメリカの預託証明書または普通株を持っているすべての後続の年度をPFICと見なし続け、私たちがアメリカの預託証明書の所有者ではなく、アメリカの保有者がアメリカの預託証明書または普通株について“売却”する選択をしなければならない

以下の“-配当”および“-販売または他の処置”の項の議論は、米国連邦所得税に分類されないか、または分類されないPFICに基づいて行われる。PFICとみなされれば，一般的に適用される米国連邦所得税ルールは以下の“-受動型外国投資会社ルール”で議論される

(I)配当

以下の“受動型外国投資会社規則”の議論によると、米国連邦所得税の原則に基づいて決定された当期または累積収益および利益から我々に支払われる米国預託証明書または普通株の任意の分配総額(源泉徴収された任意の中国税額を含む)は、一般に米国所有者の毛収入に計上され、米国所有者が実際または建設的に受信した配当収入として、普通株である場合は信託機関が計上する。私たちはアメリカ連邦所得税の原則に基づいて私たちの収入と利益を決定するつもりはないので、私たちが支払うどんな分配も一般的にアメリカ連邦所得税の目的の“配当”とみなされるだろう。私たちのアメリカ預託証明書または普通株から受け取った配当金は、会社がアメリカ会社から受け取った配当金が控除される配当金の資格に適合しません

 

240

カタログ表

個人や他の人は非法人米国の株主は、以下の条件を満たすことを前提として、“合格配当収入”に適用されるより低い資本利益税税率に従って、以下の条件を満たすことを前提とする：(1)配当金を支払う米国預託証明書または普通株は、いつでもアメリカの成熟証券市場で取引することができ、あるいは、中国税法によれば、私たちは中国住民企業とみなされ、私たちは享受する資格があるアメリカ-中国所得税条約(以下条約と略す)によると，(2)配当金を支払う納税年度または前納税年度には，米国所有者(後述)でもPFICでもなく，PFICともみなされず，(3)特定の保有期間要件を満たす。そのため、ニューヨーク証券取引所に上場する米国預託証券は、通常、米国の成熟した証券市場で随時取引できると考えられている。米国の保有者に彼らの税務顧問に相談し、私たちのアメリカ預託証明書または普通株に対して支払われた配当金に低い税率があるかどうかを知るように促す。“中国企業所得税法”によれば、私たちは中国住民企業(“第10項.付加情報-E.税務-人民Republic of China税”参照)と認定されれば、私たちは本条約のメリットを享受する資格があるかもしれない。もし私たちがこのような福祉を受ける資格があれば、私たちが普通株に支払う配当金は、その株がアメリカ預託証明書によって代表されるかどうかにかかわらず、私たちのアメリカ預託証明書がいつでもアメリカの成熟した証券市場で取引できるかどうかにかかわらず、前段落で述べた減税税率を享受する資格があるかもしれない

アメリカの外国税収控除の目的で、私たちのアメリカ預託証明書または普通株によって支払われた配当金は通常、外国からの収入とみなされ、通常は受動的な種類の収入を構成する。もし中国企業所得税法によれば、私たちは中国住民企業とみなされ、アメリカ所有者は私たちのアメリカ預託証明書或いは普通株で支払った配当金について中国源泉徴収税を支払う必要があるかもしれない(“第10項.付加情報-E.税務-人民Republic of China税”参照)。アメリカ持株者の特定の事実と状況に基づいて、いくつかの複雑な条件と制限を受けて、中華人民共和国は次の配当に対する源泉徴収払い戻しはできませんこの条約によると、米国保有者の米国連邦所得税義務を相殺するために、相殺される外国税を取得する資格があると見なすことができる。外国からの源泉徴収を選択しない外国税収が外国税収控除を申請する米国保有者は、このような源泉徴収のために米国連邦所得税の減額を申請することができるが、当該保有者がすべての控除可能な外国所得税として選択する年に減額を申請することしかできない。外国の税収控除を管理するルールは複雑で、アメリカの所有者はその特定の状況で外国の税金控除を受けることができるかどうかについて彼らの税務顧問に相談するように促されている

(Ii)売却又はその他の処分

以下の“受動型外国投資会社規則”の議論によると、米国の株主は一般に、米国預託証明書または普通株の損益を売却または処分することを確認し、その金額は、売却時に現金化された金額と、そのような米国預託証明書または普通株における所持者の調整された税ベースとの差額に等しい。収益または損失は一般的に資本収益または損失だ。処分時に米国預託証明書または普通株を1年以上保有すれば、どの資本収益や損失も長期的になる。資本損失の控除は制限される可能性がある

外国の税収控除制限の場合、米国の所有者が確認した任意のこのような損益は、通常、外国の税収控除の利用可能性を制限する米国源の収入または損失とみなされる

“第10項.付加資料-E.税務-人民Republic of China税務”のように、もし中国企業所得税法に基づいて、当社は中国住民企業とみなされ、このようなアメリカ預託証明書或いは普通株を売却して得られた収益は中国所得税を納めなければならない可能性があり、しかも通常アメリカから来て、これは私たちが外国の税務控除を受ける能力を制限する可能性がある。米国保有者が本条約の利益を享受する資格があれば，その保有者はその収益を本条約下の中国由来収入と見なすことを選択することができる。しかし、最近発表された米国財務省の法規によると、米国の保有者が条約のメリットを享受する資格がない場合、または条約の適用を選択しない場合、その所持者は、米国の預託証明書または普通株の処分によって徴収されたいかなる中国の税収による外国税控除を申請することができない可能性がある。外国の税金控除と外国の税金控除に関する規則は複雑だ。米国の保有者は、彼らが条約に基づいて福祉の資格を獲得したことと、最近発表された米国財務省法規の潜在的な影響を含む、彼らの特殊な状況に基づいて、外国の税務顧問に相談することができるかどうかを得ることができるかどうか

 

241

カタログ表

(三)受動型外商投資会社規則

もしアメリカの保有者が私たちのアメリカ預託証明書あるいは普通株を持っているいかなる課税年度内に、私たちはPFICに分類されて、アメリカの所有者が作らない限り時価で値段を計算する選挙中(以下に述べる)において、米国人所有者は、一般に、以下の態様の特別税規則によって制限される：(I)米国所有者に行われる任意の超過分配(通常は、納税年度内に米国所有者が支払う最初の3つの納税年度に米国所有者に支払われる平均年割り当ての125%を超え、短い場合には、米国保有者の米国預託証明書または普通株の保有期間を意味する)、および(Ii)売却または他の処置で確認された任意の収益(場合によっては、場合によっては、アメリカ預託証明書や普通株の質権)。PFICルールによると：

 

  •  

超過分配または収益は、米国の保有者が米国の預託証明書または普通株式を保有している間に比例的に分配される

 

  •  

分配または収益に割り当てられた課税年度の金額と、PFICに分類される最初の納税年度までの米国所有者保有期間のいずれかの課税年度は、一般収入として納税される

 

  •  

前課税年度(前項目記号に含まれる年度を除く)に割り当てられた金額は、その年度ごとに個人又は会社(場合によっては)に有効な最高税率に課税され、当該等課税年度毎に繰延とみなされるそれによる税項の利息に相当する付加税が追加される

いずれの課税年度においても、米国所有者が米国預託証明書または普通株を保有しており、我々の任意の付属会社、合併関連エンティティ、または合併関連エンティティのいずれかの付属会社もPFICである場合、本規則の適用については、米国所有者は、より低いレベルのPFIC株式を所有する割合金額(価値で計算)とみなされる。米国の所有者に、PFICルールを我々の任意の子会社、合併関連エンティティ、または関連エンティティを合併する任意の子会社に適用することについて、彼らの税務コンサルタントに相談するように促す

前述のルールの代替案として，PFIC“販売可能株”(以下のように定義)を持つ米国保有者は可能である時価で値段を計算するこのような株について行われた選挙。もしアメリカの所有者が時価で値段を計算する我々の米国預託証明書の選択については、所持者は一般的に(I)当該課税年度終了時に保有する米国預託証明書の公平時価が当該米国預託証明書の調整された課税基準の超過(あれば)を超えることを一般収入とし、(Ii)当該米国預託証明書の調整された課税基準を当該米国預託証明書が当該課税年度終了時に所持している当該米国預託証明書の公平時価の超過(あれば)を超えて普通損失に減額するが、先にその課税年度により終了した収入に含まれる純額のみを差し引くことができる時価で値段を計算する選挙です。米国保有者の米国預託証明書における調整計税基礎は、原因を反映するように調整される時価で値段を計算する選挙です。もしアメリカの所有者が時価で値段を計算するもし私たちが私たちのアメリカ預託証明書について選択し、私たちがPFICに分類されなくなったら、私たちがPFICに分類されないどの期間も、所持者は上記の収益や損失を考慮する必要がないだろう。もしアメリカの所有者が時価で値段を計算する我々がPFICである1年以内に、米国所有者が米国預託証明書を販売または他の方法で処理する際に確認された任意の収益は一般収入とみなされ、任意の損失は一般損失とみなされるが、このような損失は一般損失とみなされ、範囲は限定される時価で値段を計算する選挙です

♪the the the時価で値段を計算する選挙は“上場可能株”にのみ適用され、すなわち適用される米財務省法規の定義に基づいて、適格取引所または他の市場で定期的に取引される株である。私たちは、私たちのアメリカ預託証明書は、私たちの普通株ではなく、ニューヨーク証券取引所への上場によって有価証券とみなされ、定期的に取引されることを前提としていると予想している。私たちのアメリカ預託証明書は定期取引の資格に適合しなければならないが、この点では何の保証も与えられないかもしれないと予想している

なぜなら1つは時価で値段を計算する技術的には、私たちが所有する可能性のある任意の低いレベルのPFICを選択することはできず、米国の所有者はPFIC規則を遵守し続けることができ、これらの米国所有者の私たちが持っている任意の投資における間接的な権益については、米国連邦所得税の目的で、これらの投資はPFICの持分とみなされる

私たちは、適格な選挙基金選挙を行うために米国所有者に必要な情報を提供するつもりはなく、もしあれば、これらの選挙基金は、上述したPFICに対する一般的な税収待遇とは異なる税金待遇をもたらすことになる(通常、上記の税収待遇よりも不利ではない)

 

242

カタログ表

もしアメリカの保有者が私たちがPFICである任意の納税年度内に私たちのアメリカ預託証明書または普通株を持っている場合、保有者は通常年間IRS表8621を提出しなければなりません。もし私たちがPFICになった場合、アメリカの保有者は適用可能な報告要件と、私たちのアメリカ預託証明書または普通株を所有して処分するアメリカ連邦所得税考慮事項を作成することを含む彼らの税務顧問に問い合わせなければなりません時価で値段を計算する選挙です

F. 配当金と支払代理人

適用されません

G. 専門家の発言

適用されません

H. 展示された書類

前に表に登録声明を提出しましたF-1(登録する)番号：333-249366)我々の初公募株では，米国証券取引委員会に米国預託証券に代表される普通株の発行と販売を登録した。私たちも表に登録声明を提出しましたF-6(登録する)表333-249612登録します番号：333-256887)米国証券取引委員会に米国預託証明書を登録する

私たちは、外国の個人発行者に適用される“取引法”の定期報告やその他の情報要求を遵守し、米国証券取引委員会に報告書やその他の情報を提出することを求められている。具体的には、私たちは毎年表の年間報告書を提出することを要求されています20-F各財政年度が終わってから4ヶ月以内、すなわち12月31日。アメリカ証券取引委員会に届出されたすべての情報はインターネットで得ることができます。アメリカ証券取引委員会のサイトはWwwv.sec.gov外国民間発行者として、“取引所法”に規定されている四半期報告及び委託書の提供及び内容の規則、並びに高級管理者、取締役及び主要株主免除を遵守することを免除し、取引所法第(16)節に記載されている報告及び短期運転利益を回収する規定を遵守する

私たちは、国際財務報告基準に基づいて作成された経営回顧と年次監査された総合財務諸表と、私たちの株主に一般的に提供されるすべての株主総会通知および他の報告および通信を含む、米国預託証明書の受託者シティバンクに私たちの年間報告書を提供します。受託者は、米国預託証明書保持者にこのような通知、報告、通信を提供し、私たちの要求の下で、私たちから受け取った任意の株主総会通知に含まれる情報をすべての米国預託証明書記録保持者に郵送します

 

I.

子会社情報

適用されません

 

J.

証券所持者への年次報告

適用されません

第11項.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示

外国為替リスク

外貨リスクとは外貨為替レートの変動による損失のリスクです。人民元と私たちが業務を展開している他の通貨との為替レート変動は私たちの財務状況と経営業績に影響を与える可能性があります。私たちが負担する外貨リスクは主にドルと人民元の為替レートの変動によるものだ

私たちと私たちの主な海外中間ホールディングスのビットコインはドルです。私たちは主に現金と現金等価物、人民元建て子会社への融資による外貨リスクに直面している。私たちはすでに長期ドル/人民元即時通貨スワップ取引を行い、人民元建ての子会社ローンによる外貨リスクの開放を管理している

 

243

カタログ表

私たちの子会社は主に大陸で中国を経営しており、大部分の取引は人民元で決済されています。私らは、このような付属会社は人民元以外の通貨で値を計算する重大な金融資産や負債を持っていないため、私は大陸部の業務中国は何の重大な外貨リスクも担っていないと考えている

次の表は人民元がドルの即時と長期為替レートの上昇または5%切り下げが私たちの所得税前利益に与える影響を説明した

 

     税前利益率  
     2020      2021      2022  
                      
     (百万元)  

人民元は5%値上がりした

      131        699        (125 ) 

人民元が5%値下がりする

      (131 )       (699 )       125  

金利リスク

金利リスクとは、金融商品の公正価値/未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである

変動金利ツールの利息は一年未満ごとに再定価されます。固定金利ツールの利息は、金融商品の開始時に定価を設定し、満期前に固定する。変動金利ツールは私たちを現金流動金利のリスクに直面させ、固定金利ツールは私たちを公正な価値金利のリスクに直面させる。私たちの金利リスクは主に固定金利ツールから来ています。銀行現金、口座、その他の売掛金と契約資産、顧客ローン、口座、その他の売掛金と契約負債を含みます。私たちの金利リスク政策は、有利子金融資産と有利子金融負債の期限を管理することで金利リスクを管理することを求めています

次の表は、当社の金融資産、金融負債、金利派生ツールを再定価日、契約満期日または予想満期日(早い者を基準)に記載しています

 

     2022年12月31日まで  
         3ヶ月
1年まで		     1~2月
年.年		      2%から3%
年.年		      >3年前      期限が過ぎた      違います。
利子		      合計する  
                                                       
     (百万元)  

資産

                      

銀行の現金

      33,219       42       1,603        3,490        5,528        —          —          43,882  

制限現金

      24,334       1,545       482        147        0        —          —          26,509  

公正価値に基づいて損益する金融資産

      7,128       1,131       313        —          —          2,454        18,063        29,089  

償却コスト計算の金融資産

      2,503       647       112        857        —          598        —          4,716  

売掛金その他売掛金及び契約資産

      —         —         —          —          —          —          15,758        15,758  

取引先への融資

      51,150       95,812       49,553        9,616        158        5,157        —          211,447  

金融資産総額

      118,334       99,178       52,063        14,111        5,687        8,209        33,821        331,401  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

負債.負債

                      

プラットフォーム投資家に支払います

      —         —         —          —          —          —          1,569        1,569  

借金をする

      9,087       27,829       —          —          —          —          —          36,916  

支払債券

      —         2,143       —          —          —          —          —          2,143  

勘定その他支払金と契約負債

      3,746       —         —          —          —          —          5,385        9,131  

合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない

      42,665       86,301       44,005        4,112        65        —          —          177,148  

融資担保負債

      —         —         —          —          —          —          5,763        5,763  

賃貸負債

      126       295       253        68        7        —          —          749  

転換可能な元票

      —         —         —          —          5,164        —          —          5,164  

転換可能な本チケット

      —         8,143       —          —          —          —          —          8,143  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

財務負債総額

      55,623       124,711       44,259        4,180        5,236        —          12,718        246,726  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

金利交換名義金額

      (8,984 )      8,984       —          —          —          —          —          —    
  

 

 

    

 

 

    

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

総金利感度差

      71,695       (34,518 )      7,804        9,931        451        8,209        21,103        84,675  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

 

244

カタログ表

次の表は期限を過ぎて顧客にローンをかける時間の長さを示している

 

     2022年12月31日まで  
     1-29日
期限を過ぎて支払う		      30-89日
期限を過ぎて支払う		      期限が過ぎた
89日を超えて		      合計する  
                             
     (百万元)  

顧客ローン帳簿総額

      2,726        3,961          1,458          8,145  

ECL手当

      (407 )       (1,197 )       (1,384 )       (2,988 ) 
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      2,319        2,764        74        5,157  

2022年12月31日現在の約69%のバランスをとる顧客に提供される帳簿ローンは外部パートナーが負担する。総数バランスをとる期限を過ぎたローンは私たちの期待した信用損失に直接影響を与えません。予想信用損失は主にバランスをとる外部パートナーがカバーしていない表外融資。外部パートナーがカバーしていない期限を超えた融資が増加すると、私たちが約束を破る可能性が増加し、これはより高い期待信用損失をもたらすだろう

私たちは金融資産、負債、金利デリバティブの金利変化の影響を測定することで、私たちの利益に対して金利感受性分析を行った。金利が100ベーシスポイント平行に変動すると仮定した場合、通年利益の変化を月ごとに計算する

次の表は、金利平行変動により100ベーシスポイント、2020年12月31日まで、2020年、2021年と2022年12月31日までの利息資産、負債と金利デリバティブの構造に基づいて、報告日ごとに来年の税引き前利益に与える影響を説明した

 

     2011年12月31日までの1年目は  
     2020      2021      2022  
                      
     (百万元)  

金利の変化

         

-100ベーシスポイント

      (488 )       (649 )       (498 ) 

+100ベーシスポイント

      488        649        498  

 

245

カタログ表

敏感性分析では、経営状況と財務指標を決定する際に以下の仮定を採用した

 

  •  

異なる利息資産と負債の変動率は同じである

 

  •  

すべての資産と負債は再定価関連期間の中期には

 

  •  

後続の変化を考慮することなく、報告日に基づく静的差を分析する

 

  •  

金利変化が顧客行動に与える影響は考慮されていない

 

  •  

金利変動が市場価格に与える影響は考慮されていない

 

  •  

私たちが取った行動は考慮しない

したがって，純利益の実際の変化は上記の分析とは異なる可能性がある

信用リスク

信用リスクとは、債務者又は取引相手がその契約義務を履行できない又はその信用条件が不利に変化して損失を受けるリスクである。私たちが直面している信用リスクは主に商業銀行の預金手配、公正な価値に基づいて損益に計上された金融資産、売掛金とその他の売掛金、顧客に提供する融資と関係がある。私たちは様々な制御手段を使用して信用リスクを識別、測定、監視、報告する

信用リスクが口を開く

担保や他の信用向上を考慮せずに、貸借対照表内の資産に対して、最大リスク開放は、財務諸表に報告された帳簿純値に基づくものである。以下は、2020年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日まで、担保または他の増信措置を考慮していない予想信用損失範囲における金融商品の信用リスク開放について説明する

 

     2020年12月31日まで  
     ステップ1      第二段階      第3段階      購入したか
起源は
信用減価		      極大値
信用.信用
リスクと露出保険		  
                                    
     (百万元)  

帳簿価値

               

バランスをとる板材

               

償却コスト計算の金融資産

      5,508        —          975        81        6,564  

取引先への融資

      119,088        644        94        —          119,826  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      124,596        644        1,069        81        126,390  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

アンバランスである板材

               

融資担保約束

      20,898        71        —          —          20,969  

 

     2021年12月31日まで  
     ステップ1      第二段階      第3段階      購入したか
起源は
信用減価		      極大値
信用.信用
リスクと露出保険		  
                                    
     (百万元)  

帳簿価値

               

バランスをとる板材

               

償却コスト計算の金融資産

      2,698        —          585        502        3,785  

取引先への融資

      213,665        1,264        43        —          214,972  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      216,363        1,264        628        502        218,757  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

アンバランスである板材

               

融資担保約束

      64,417        314        —          —          64,731  

 

246

カタログ表
     2022年12月31日まで  
     ステップ1      第二段階      第3段階      購入したか
起源は
信用減価		      極大値
信用.信用
リスクと露出保険		  
                                    
     (百万元)  

帳簿価値

               

バランスをとる板材

               

償却コスト計算の金融資産

      4,119        —          281        316        4,716  

取引先への融資

      208,609        2,764        74        —          211,447  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      212,728        2,764        355        316        216,163  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

アンバランスである板材

               

融資担保約束

      67,012        1,491        —          —          68,503  

他の上にバランスをとる表内金融資産については，最大信用リスクの開放がその帳簿純価値である

2020年12月31日まで、2021年12月31日と2022年12月31日まで、顧客ローン信用リスクはそれぞれ1053億元、1696億元、1492億元(216億ドル)で、外部パートナーが負担する。上記表に示した最高信用リスク開放口からこれらの手配を差し引いた後、当社の信用リスクのある顧客への融資は、融資減価損失と受取利息を考慮したローン帳簿金額を用意します。2020年12月31日、2021年、2022年12月31日まで、わが社の表内信用リスク開放口はそれぞれ132億元、451億元、669億元(97億ドル)だった。私たちの信用リスクの開放は私たちが負担する純信用リスクの開放と定義されている

融資の所期信用損失

信用リスクメトリック

リスク管理目的のための信用リスク開放は複雑であり、モデルを使用する必要があり、リスク開放は市場状況、期待キャッシュフローと時間の変化によって変化するからである。ポートフォリオの信用リスクを評価するには，違約発生の可能性，関連する損失率，および取引相手間の違約相関性をさらに推定する必要がある.著者らは違約確率(PD)、違約リスク開放口(EAD)と違約損失(LGD)を用いて信用リスクを測定した。これはECLを測定するための“国際財務報告基準”第9号の方法と類似している

 

247

カタログ表

期待信用損失の計量

IFRS 9は1つの“三段階”減値モードを概説し、その根拠は初期確認以来の信用品質の変化であり、以下のように概説する

 

  •  

初期確認時に信用欠陥が生じなかった金融商品は“第1段階”に分類され、その信用リスクを継続的に監視することができる

 

  •  

初期確認以来信用リスクが著しく増加していることが発見された場合、金融商品は“第2段階”に入るが、信用減値とはみなされていない

 

  •  

もし金融商品が信用被害を受けた場合、金融商品は“第3段階”に移されるだろう

第1段階の金融商品のECLの測定金額は、今後12ヶ月以内に発生する可能性のある違約事件によるライフサイクルECLの一部に等しい。ステップ2またはステップ3における機器のECLは，ECLをもとに生涯測定を行う

次の図は，国際財務報告基準第9号における減価要求(購入または発生したクレジット減価金融資産を除く)をまとめたものである

信用品質の初期確認以来の変化

LOGO

 

ステップ1

   

第二段階

   

ステップ3

(初歩的承認)

    (初期確認以来信用リスクが大幅に上昇)    (クレジット減価資産)

12か月ECL

    終身ECL    終身ECL

以下では，基準要求を処理する際に用いる重要な判断と仮定について検討する

(一)信用リスクが著しく上昇する

借り手の契約支払いが30日以上経過した場合、融資の信用リスクは著しく増加すると考えられる。私たちは純粋に期限を過ぎて借り手のリスクを監視するため、いかなる定性的な基準も考慮しない

独立した信用リスクグループは、信用リスクが著しく増加しているか否かを決定するための基準が適切であるか否かを定期的に監視し、審査する

(B)違約資産と信用減価資産の定義

私たちは金融商品を違約と定義し、これは借り手が契約支払いを滞納して90日以上の信用障害の定義と完全に一致する。私たちは純粋に期限を過ぎて借り手のリスクを監視するため、いかなる定性的な基準も考慮しない

上記の基準は，内部信用リスク管理目的のための違約定義と一致する。我々の予想損失計算過程において、違約定義は一致して違約確率(PD)、違約リスク(EAD)と違約損失(LGD)のモデリングに応用されている

感度分析

ECLはモデルに用いられるパラメータ，前向き予測のマクロ経済変数，3つのシーンにおける重み確率，および専門家の判断を適用する際に考慮する他の要因に敏感である.これらの入力パラメータ、仮定、モデルと判断の変化は期待信用損失の測定に影響を与える

私たちは基本的な状況の中で最も高い重みを持っている。顧客ローンと融資保証契約は、もし上りシナリオの重みが10%増加し、基本シーンの重みが10%低下すれば、私たちは2020年、2021年と2022年12月31日までのECL減値準備はそれぞれ人民元5，000万元、人民元1，500万元と人民元6，200万元(900万ドル)に減少し、下りシナリオ重みが10%増加すれば、基本シナリオ重みは10%減少し、私たちは2020年、2021年と2022年12月31日のECL減値準備はそれぞれ人民元600万元、人民元3，200万元と人民元1.23億ドル(1，800万ドル)に増加する

 

248

カタログ表

次の表は、第2段階の金融資産が信用リスクの著しい改善により第1段階に再分類されたと仮定した場合の、顧客融資のECL減価準備とECLに関する融資担保負債の変化を示す

 

     2013年12月31日まで  
        
     2020      2021      2022  
                      
     (100万元、1%を除く)  

金融資産をフェーズ2からフェーズ1でのECL総額と融資担保負債に分類したとする

      1,542        4,898        10,479  

総合貸借対照表内で確認された信用保証融資総額及び信用保証融資に関する融資担保負債総額

      1,738        5,451        12,826  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

差額

      (196)        (553)        (2,347)  

差比

      (13%)        (10%)        (18%)  

流動性リスク

流動性リスクとは、満期債務を履行するために、十分な資金が得られない、または合理的な価格で適時に平倉できないリスクである

私たちの目標は銀行と有価証券で十分な現金を維持することだ。基礎業務の動的な性質のため、私たちは銀行で十分な現金を維持することで融資の柔軟性を維持する

次の表は、各報告期間の終了時から契約または予想満期日までの残りの期間に基づいて、満期日別にグループ分けして我々の財務負債を分析する。表に開示されている金額は、未割引の契約現金流量であり、外貨建ての金融負債の利息を含み、貸借対照表までの即日レートで人民元に換算される

 

     2022年12月31日まで  
     以下の日に返済しなければなりません
需要や
日付が明記されていない		      1内で
年.年		      1年から2年      2年から3年      3ヶ月以上
年.年		      合計する  
                                           
     (百万元)  

金融負債

                  

プラットフォーム投資家に支払います

      1,569        —          —          —          —          1,569  

借金をする

      —          37,507        —          —          —          37,507  

支払債券

      —          2,209        —          —          —          2,209  

勘定その他支払金と契約負債

      5,385        3,746        —          —          —          9,131  

合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない

      47        133,933        45,294        4,182        66        183,522  

融資担保負債

      68,503        —          —          —          —          68,503  

賃貸負債

      —          463        247        68        7        785  

転換可能な元票

      —          50        50        50        6,868        7,018  

転換可能な本チケット

      —          8,546        —          —          —          8,546  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  
     75,504        186,454        45,591        4,300        6,941        318,790  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

価値推定を公平にする

私たちが公正価値に基づいて勘定する主要な金融商品は公正価値に基づいて損益を上げる金融資産です販売可能である金融資産です。私たちは、評価技術によって金融商品の公正な価値を決定し、開示するために以下のレベルを使用する

一級：活発な市場での同じ資産または負債の見積もり(未調整)価格。取引所、取引業者、ブローカー、業界組織、定価サービス機関、または規制機関がいつでもオファーを提供することができ、これらの価格が市場上で実際かつ定期的に発生する市場取引を代表する場合、市場は活発とみなされる腕が長い基礎です。私たちが持っている金融資産の主な見積市場価格は現在の入札価格です。第1級に含まれる金融商品には、主に証券取引所で取引される株式投資、基金投資と債券投資、オープン共同基金が含まれる

 

249

カタログ表

第2レベル：記録された公正価値に重大な影響を与えるすべての投入は、直接(例えば価格)あるいは間接(例えば価格計算)で観察できる他の推定技術である。これらの推定技術は，観察可能な市場データを最大限に利用し，可能な限り実体特定の推定に依存することが少ない

第三レベル：評価技術は、観察可能な市場データ(観察不可能な投入)に基づくのではなく、記録の公正価値に大きな影響を与える任意の投入を使用する

公正価値計算レベルは全体計算の中で重大な意義を持つ最低レベル投入によって決定される。したがって，公平価値を計算する際には，全体的な観点から投入の重要性を考慮すべきである

二級と三級金融商品の推定方法：

二次金融商品の場合、推定値は、通常、同じまたは比較可能な資産の第三者価格設定サービスから取得されるか、または観察可能な市場投入または最近のオファーの推定方法を使用して得られる。評価サービス提供者は通常、複数のソースから市場取引に関する情報と他の重要な評価モデルを収集、分析、解釈し、広く受け入れられている内部推定モデルを使用することによって、各種証券の理論見積もりを提供する

第3レベル金融商品の場合、価格は、割引キャッシュフローモデルおよび他の同様の技術のような推定方法を使用して決定される。公正価値計量を推定レベルの第3級の決定に分類し、一般的に観察不可能な要素に基づいて全体の公正価値計量に対する重要性、及び推定方法、例えば現金流量モデルと他の類似技術を割引する

以下の表は、公正価値階層に基づいて、公正価値記録の金融商品を示している

 

     2020年12月31日まで  
     第1級      2級      第3級      合計する  
     (百万元)                       
     (百万元)  

公正価値に基づいて損益する金融資産

   

非上場証券

            

資産管理計画

      —          9,328        424        9,752  

共同基金

      3,199        —          —          3,199  

信託計画

      —          9,106        821        9,927  

保存製品

      —          824        —          824  

構造的預金

      —          962        —          962  

銀行投資信託商品

      —          2,092        —          2,092  

社債

      —          3,029        15        3,044  

私募ファンドやその他の株式投資

      —          4,618        6        4,624  

派生ツール

            

金利が入れ替わる

      —          (12 )       —          (12 ) 

外貨スワップ

      —          (536 )       —          (536 ) 
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      3,199        29,411        1,266        33,876  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

 

250

カタログ表
     2021年12月31日まで  
     第1級      2級      第3級      合計する  
                             
     (百万元)  

公正価値に基づいて損益する金融資産

            

非上場証券

            

資産管理計画

      —          7,802        506        8,308  

共同基金

      2,487        —          —          2,487  

信託計画

      —          2,448        604        3,052  

構造的預金

      —          6,641        —          6,641  

銀行投資信託商品

      —          4,589        —          4,589  

社債

      —          3,018        47        3,065  

私募ファンドやその他の株式投資

      —          2,765        —          2,765  

その他債務投資

      —          —          109        109  

上場証券

            

在庫品

      8        —          —          8  

派生ツール

            

金利が入れ替わる

      —          38        —          38  

外貨交換

      —          (26 )       —          (26 ) 
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      2,494        27,276        1,265        31,036  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

 

     2022年12月31日まで  
     第1級      2級      第3級      合計する  
                             
     (百万元)  

公正価値に基づいて損益する金融資産

            

非上場証券

            

資産管理計画

      —          4,668        342        5,010  

共同基金

      7,125        —          —          7,125  

信託計画

      —          3,269        622        3,891  

構造的預金

      —          2,407        —          2,407  

銀行投資信託商品

      —          7,563        —          7,563  

社債

      —          —          46        46  

私募ファンドやその他の株式投資

      —          1,603        441        2,044  

その他債務投資

      —          —          1,003        1,003  

派生ツール

            

金利が入れ替わる

      —          222        —          222  

外貨交換

      —          225        —          225  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      7,125        19,957        2,454        29,537  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

この間，推定技術は変化しなかった

以下の表に2020年12月31日まで、2021年、2022年12月31日までの年度第3次文書の変動状況を示す

 

     2013年12月31日までの年間  
     2020      2021      2022  
                      
     金融資産は公正な価値で損益に計上される  
     (百万元)  

年明けまで

      2,843        1,266        1,265  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

足し算

      —          132        1,548  

処置する

      (1,267 )       (30 )       (300 ) 

3級に繰り越す

      —          1,036        —    

レベル3を繰り出す

      —          (3 )       —    

損益は損益で確認する

      (310 )       (1,136 )       (59 ) 
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

年末までに

      1,266        1,265        2,454  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

  

 

251

カタログ表

第12項株式証券以外の他の証券の説明

A. 債務証券

適用されません

B. 株式証明書と権利を認める

適用されません

C. その他の証券

適用されません

D. アメリカ預託株

アメリカ預託株式保有者は支払う費用が必要かもしれません

米国預託株式の保有者として、預金契約の条項により、以下の費用を請求されます

 

サービス.サービス

   

費用.費用

·米国預託証券の発行(例えば、普通株式を預託した後に米国預託株式を発行し、アメリカ預託株式(S)は普通に移行する株式比率、又はその他の理由により、普通株式分配により発行された米国預託株式を含まない)

    アメリカ預託株式につき最高5セントです

·米国預託証明書の解約(例えば、預け入れ財産が変化した場合、解約交付財産の米国預託証明書アメリカ預託株式(S)は普通に移行する株式の割合、または他の理由)

    アメリカ預託株式の最高5セントを取り消します

·現金配当金または他の現金分配の分配(例えば、権利および他の権利を販売する場合)

    アメリカ預託株式を保有するごとに最高5セントです

·(一)株式配当又はその他の無料株式分配、又は(二)追加米国預託証明書を購入する権利を行使し、米国預託証明書の分配を行う

    アメリカ預託株式を保有するごとに最高5セントです

·米国預託証券以外の証券を流通させたり、追加の米国預託証明書を購入する権利(例えば、派生商品)

    アメリカ預託株式を保有するごとに最高5セントです

·米国預託株式サービス

    信託銀行に設立された適用記録日(S)に保有する米国預託株式は、最高5セント

·米国預託株式譲渡の登録(例えば、米国預託証明書の登録所有権を登録する際に、米国預託証券がDTCに移行した場合、その逆も同様であるか、または他の理由による)

    アメリカ預託株式の送金は最高5セント(または5セント未満)

·一連の米国預託証明書を別の一連の米国預託証明書に変換する(例えば、一部の米国預託証明書を全権利米国預託証明書に変換するか、または制限された米国預託証明書(各米国預託証明書)を自由に譲渡可能な米国預託証明書に変換するか、その逆も同様である)。

    換算後のアメリカ預託株式当たり(または5セント未満)は最高5セントです

アメリカ預託株式の保有者として、例えば、いくつかの費用を支払う責任が必要です

 

  •  

税金(適用される利息と罰金を含む)と他の政府の料金；

 

  •  

普通株式は、株式登録簿に登録する際に時々受け取ることができる登録料であり、普通株の預け入れおよび引き出し時にそれぞれ係、受託者、または任意の代有名人の名義で譲渡することに適用される

 

252

カタログ表
  •  

いくつかの電報、電送、およびファックスの送信および交付費用

 

  •  

委託人及び(又は)サービス提供者(委託者の支社、支店又は付属機関であってもよい)の外貨両替の手数料、支出、価格差、税金及びその他の費用

 

  •  

合理的·習慣的自腹を切る受託者が外国為替管理条例および普通株式、米国預託証明書、および米国預託証明書に適用される他の規制要件を遵守することによって発生する費用

 

  •  

担当者、管理人、または任意の有名人のADR計画に関連する費用、料金、コスト、および支出

米国預託株式は、(I)米国預託証明書の発行及び(Ii)米国預託証明書のログアウトについて、米国預託株式を発行された者(例えば、米国預託株式に属する)及び米国預託証明書が抹消された者(例えば、米国預託株式のログアウト)について費用を徴収する。米国預託証明書がホスト銀行から預託証明書に発行される場合、米国預託株式の発行およびログアウト手数料は、預託証明書による分配から差し引くことができ、状況に応じて利益者(S)を代表して、発行中の米国預託証明書を受信した預託証明書参加者(S)またはログアウトされた預託証明書参加者(S)に受け取り、預託証明書参加者(S)がその時点で有効な預託証明書参加者(S)の手続きおよび慣例に従って適用される実益所有者(S)の口座に計上することができる。米国預託株式の流通に関する費用と料金及び米国預託株式サービス料は適用される米国預託株式記録日から保有者から徴収される。現金を配布する場合には，適用される米国預託株式手数料と手数料は配布された資金から差し引かれる。(I)現金以外の配布及び(Ii)米国預託株式サービス料であれば、米国預託株式記録日までの保有者は、米国預託株式料金及び有料領収書を受け取ることができ、当該米国預託株式費用及び課金は、米国預託株式保有者への配信から差し引くことができる。DTCを通じて保有する米国預託証明書については、非現金で発行された米国預託株式手数料と米国預託株式手数料はDTCによる配布から差し引くことができ、DTCが規定する手続きとやり方に従ってDTC参加者に受け取ることができ、DTC参加者はさらにADSを持つ受益者にこのような米国預託株式費用と手数料を受け取ることができる。(I)米国預託株式譲渡を登録する場合、米国預託株式譲渡料は、米国預託株式の譲渡者又は譲渡者によって支払われ、(Ii)1系列の米国預託株式を別の系列の米国預託証券に変換する際には、米国預託株式譲渡料は、変換された米国預託証券所有者又は変換された米国預託株式受取人によって支払われる

ホスト費用の支払いが拒否された場合、ホスト機関は、ホスト契約の条項に基づいて、支払いを受信する前に、要求されたサービスを拒否することができ、または米国預託株式所有者への任意の分配からホスト費用の金額を相殺することができる。米国預託株式発行終了直後に、一部の預託費用および料金(米国預託株式サービス料など)が支払われる可能性がある。お支払いが必要な料金や料金は時間とともに変化する可能性があり、私たちやホスト機関によって変更される場合がありますのでご注意ください。このような変更に関する事前通知を受けることになります。受託者は、吾等と係の者とが時々合意した条項や条件に基づいて、ADRプロジェクトに関連する一部の米国預託株式費用やその他の方法を提供することにより、吾等のADRプロジェクトによる何らかの費用を補償することができる

私たちに支払った費用やその他のお金を係の人に預ける

受託者は、吾等と係の者とが時々合意した条項や条件に基づいて、ADRプロジェクトに関連する一部の米国預託株式費用やその他の方法を提供することにより、吾等のADRプロジェクトによる何らかの費用を補償することができる。このような費用、料金、および補償を支払う責任は、私たちと信託銀行との間の合意によって時々変わるかもしれない。2022年12月31日までの年間で、米国預託株式計画の確立と維持に関する費用のために、信託銀行から3，880万ドルを受け取りました

税金.税金

あなたはアメリカ預託証明書とアメリカ預託証明書に代表される証券の課税費と他の政府費用を担当します。私たち、受託者、および委託者は、所有者が支払うべき税金および政府費用を任意の分配から差し引くことができ、所有者が支払うべき税金および政府費用を支払うために、任意の預金財産およびすべての預金財産を売却することができる。もし販売収入が税金を支払うことができない場合、あなたはどんな不足点にも責任を負うだろう

所有者がすべての税金を支払うことを適用する前に、受託者は米国預託証明書の発行を拒否することができ、交付、譲渡、分割、合併米国預託証明書を拒否することができ、預金形式での証券の発行を拒否することもできる。受託者と係の人は合理的な行政措置を取って、あなたの任意の分配のために税金の払い戻しを受け、源泉徴収税を減らすことができます。しかし、納税者の身分や住所の証明や、預かり人や預かり人が法的義務を履行するために必要な他の情報を預かり人や預かり人に提供する必要があるかもしれません。あなたのために得られたいかなる税金優遇に基づいて、あなたは私たち、係、そして係の人の税金に関するいかなるクレームも賠償する必要があります

 

253

カタログ表

第II部

第13項違約、延滞配当金、延滞配当金

ない

項目14.保持者の権利を保証するための実質的な修正および収益の使用

所有者の権利を保証する実質的な改正

ない

収益の使用

次の“報酬の使用”情報は表上の登録宣言と関係があるF-1私たちの最初の公募株には333-249366),この法案は2020年10月29日に米証券取引委員会によって発効が発表された。私たちの初公募株は2020年11月に完成した。ゴールドマン·サックス(アジア)有限公司、アメリカ銀行証券会社、瑞銀証券有限責任会社、HSBC証券(アメリカ)有限公司と中国証券(香港)有限公司は今回初めて公募株の引受業者代表である。私たちの引受業者が追加米国預託証明書を購入する選択権を行使して販売した米国預託証明書を考慮して、米国預託株式あたり13.5ドルの初公開発行価格で合計199，155，128匹の米国預託証明書を発売した。引受手数料と割引、私たちが支払うべき発売費用を差し引いた後、初公募株で25.789億ドルの純収益を集めた

当社の口座の初回公募株に関する総支出は109.7ドルで、初回公募株の引受割引と手数料102.2ドル、私たちの初公募株の他のコストと支出750万ドルが含まれています。すべての取引費用には、当社の役員または上級管理者またはその連絡先、当社の持分証券を10%以上保有している者、または当社の共同経営会社への支払いは含まれていません。最初の公募で得られた純額は、私たちの取締役または上級管理者または彼らの連絡先、すなわち私たちの10%以上の株式証券を所有している人または私たちの共同経営会社に直接または間接的に支払われていない

2020年10月29日に米証券取引委員会が登録声明の発効を発表した日から2022年12月31日まで、初公募株募集資金純額の80%以上を一般企業用途に使用する。登録説明で述べた収益の用途には実質的な変化はない

プロジェクト15.制御とプログラム

制御とプログラムを開示する

私たちの経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下で、私たちの開示制御と手続きの有効性を評価しました(定義参照規則13 A−15(E)項の下“取引法”)は、本報告で対象とする期間が終了した時点で、規則第十三aの十五第二項“取引所法案”

この評価に基づき、我々の経営陣は、2022年12月31日までに、取引法に基づいて提出·提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計および報告されることを効果的に確保し、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が蓄積され、必要な開示に関する決定を速やかに行うために、我々の経営層に伝達されると結論した

経営陣財務報告内部統制年次報告書

私たちの経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当しています規則第十三Aの十五第五条及び 15 D-15(F)以下“取引所法案”。以下の条件で要求する規則第十三aの十五(C)条取引法に基づき、我々の経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”の枠組みに基づき、当社の2022年12月31日までの財務報告内部統制を評価した。この評価に基づき、我々の経営陣は、財務報告書の内部統制が2022年12月31日から有効であると結論した

 

254

カタログ表

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。さらに、将来の財務報告の内部統制の有効性に対する私たちの任意の評価予測は、条件の変化により、制御が不十分になる可能性があるか、または政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性があるというリスクの影響を受ける可能性がある

公認会計士事務所認証報告

我々の独立公認会計士事務所普華永道中天法律事務所は、2022年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する有効性を監査しており、この報告は第F-2ページこの年間報告書です

財務報告の内部統制の変化

2022年12月31日まで、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません

プロジェクト16 A。監査委員会財務専門家

当社取締役会は、取締役独立取締役楊汝生さん(ニューヨーク証券取引所会社管理規則第303 A節に規定する基準に基づく)を取締役会に決定する10A-3取引法)と我々の監査委員会のメンバーは、監査委員会の財務専門家である

プロジェクト16 B。道徳的規則

私たちの取締役会は2020年9月に私たちの役員、高級管理者、従業員に適用されるビジネス行動と道徳基準を採択しました。私たちはウェブサイトにビジネス行動と道徳基準のコピーを掲示しましたIr.lufaxholding.com.

プロジェクト16 Cです。チーフ会計士費用とサービス

以下の指定カテゴリは，我々の主要な非常勤原子力数師普華永道中天会計士事務所が指定期間中に提供するいくつかの専門サービスに関する費用総額を示す

 

     2021      2022  
               
     (百万元)  

料金を審査する(1)

      42.4        56.3  

監査関連費用(2)

      0.2        2.0  

税金.税金(3)

      1.1        0.8  

他のすべての費用(2)

      —          0.7  

 

(1)

“審課金”とは、当社の主要な監査人が当社の年度財務諸表監査及び財務報告の内部統制、協力及び審査について2021年及び2022年にアメリカ証券取引委員会に提出した書類、及び当社が2022年に香港連合取引所に上場することに関するサービスについて、各財政年度に徴収又は徴収される総費用を指す

 

(2)

“監査関連費用”とは、我々の主要監査人が合意した監査手続サービス及び特殊監査サービスについて記載された各財政年度の、又は徴収される総費用をいう

 

(3)

税金“とは、私たちの主要監査人が税務コンプライアンス、税務提案、および税務計画に提供する専門サービスに列挙された各会計年度の発行された、または請求書を発行する総費用を意味する

 

(4)

“他のすべての費用”とは、私たちの主な監査人が提供するいくつかの許可されたコンサルティングサービスに関連する専門的なサービスについて記載された各財政年度の、または請求書を発行する総費用を意味する

 

255

カタログ表

私たちの監査委員会の政策はあらかじめ審査する全ての監査と非監査普華永道中天法律事務所が提供するサービスは、上記の監査サービス、監査関連サービス、税務サービス及び除極小の監査委員会が監査が終わる前に承認されたサービス

プロジェクト16 Dです。監査委員会の上場基準の免除

適用されません

プロジェクト16 E。発行者および関連購入者が株式証券を購入する

2021年8月6日、我々の取締役会は、次の12ヶ月以内に最大7億ドルの米国預託証券を買い戻すことができる株式買い戻し計画を承認したと発表した。今回の株式買い戻し計画が2022年8月に完了するまで、わが社は84，072，804株の米国預託証明書を購入し、総代償は576.6ドルだった

次の表に我々が2022年に上記株式買い戻し計画に基づいて行った買い戻しに関する情報を示す

 

期間

    総人数：
購入したアメリカ預託証明書		      平均値
払った代価
アメリカの預託株ごとに
(ドル)		      総人数：
アメリカの預託証明書は資産として購入されました
公開の一部
発表された計画
あるいはプログラムです		      最高ドル
アメリカの預託証明書の価値評価によると
またそうかもしれない
購入した
計画や
計画(ドル)		  

2022年1月1日-1月31日

      1,261,339        4.42        82,439,116        130,885,290  

2022年2月1日-2022年2月28日

      509,132        4.35        82,948,248        128,662,369  

2022年3月1日-3月31日

      1,124,556        4.62        84,072,804        123,448,815  
  

 

 

     

 

 

     

 

 

     

 

 

  

合計する

      2,895,027        4.49        84,072,804        123,448,815  

プロジェクト16 Fです。登録者の認証会計士を変更する

適用されません

プロジェクト16 Gです。会社の管理

ニューヨーク証券取引所に上場するケイマン諸島免除上場企業として、ニューヨーク証券取引所のコーポレートガバナンス上場基準を守らなければならない。しかし、ニューヨーク証券取引所の規則は、私たちのような外国の個人発行者がその母国の会社管理やり方に従うことを可能にしている。ケイマン諸島のある会社が管理するやり方はニューヨーク証券取引所の会社管理上場基準とは大きく異なるかもしれない。我々は(I)“ニューヨーク証券取引所上場会社マニュアル”第303 A.08節の母国免除に基づき、株主にすべての株式報酬計画とその重大な改訂に投票する機会を求め、(Ii)“ニューヨーク証券取引所上場会社マニュアル”第302.00節の母国免除に依存し、上場企業が2022年の各財政年度に年次会議を行うことを要求し、(Iii)“ニューヨーク証券取引所上場会社マニュアル”第30330.01節の母国免除に依存して、上場企業に多数の独立した取締役を持たなければならないことを要求する。これらの点、その他の点で、私たちが将来他の面で母国のやり方に従うことを選択すれば、私たちの株主が獲得した保護は、米国国内発行者に適用されるニューヨーク証券取引所会社のガバナンス上場基準を下回る可能性がある。“第3項.重要な情報-D.リスク要素-私たちのアメリカ預託証明書に関連するリスク--私たちは取引法規則が指す外国の個人発行者であるため、私たちはアメリカ国内の上場企業に適用されるいくつかの条項の制約を受けない”

プロジェクト16 Hです。炭鉱安全情報開示

適用されません

 

256

カタログ表

プロジェクト16.検査妨害に関する外国司法管区の開示

2021年12月16日、PCAOBは報告を発表し、米国証券取引委員会に通知し、PCAOBは大陸部中国と香港に本部を置く完全登録会計士事務所を検査または調査できず、私たちの監査人はこの決定の影響を受けている

2022年5月、私たちが年次報告書を提出した後、陸金所ホールディングスは米国証券取引委員会によって最終的に“HFCAA”下の委員会で指定された発行者とされた20-F2021年12月31日現在の会計年度

2022年12月15日、PCAOBは2021年12月16日の裁決を撤回し、大陸部の中国と香港を完全公認会計士事務所を検査または調査できない司法管轄区域リストから削除する報告書を発表した。このため，本年度報告書を表形式で提出した後，HFCAA下の委員会で確認された発行者として確認されることは望ましくない20-F.

私たちの知る限り、ケイマン諸島は今年度の報告日まで、陸金が保有する株式を所有している政府実体はない

2023年2月28日現在、中国平安(中国の法律に基づいて登録されて設立された会社で、その株は上海証券取引所と香港証券取引所に上場している)が陸金所ホールディングスの発行済み普通株総数の41.4%を持っている。“第6項役員、高級管理者、従業員-E株所有権”を参照。本年報が発表された日まで、中国平安は深セン市平安金融科学技術コンサルティング有限公司の100%の株式を保有し、後者は上海雄国、深セン陸金所持株企業管理、上海陸金所持株各49.99%の株式を直接或いは間接的に保有している。“第4項.会社-C.組織構造状況”を参照する。中国平安は2023年3月15日まで2022年12月31日まで年度監査結果公告によると、2023年12月31日現在、中国所属国有法人は中国平安9.25%の株式を保有している。その間接的に陸金所持株はすべてすでに発行された普通株の約3.8%と合併連合実体株式の約4.6%を保有している。我々の知る限り、本年報日には、陸金所ホールディングスまたはその合併関連エンティティの任意の株式を有する他の中国政府エンティティはない。本年報の日付によると、中国政府の実体は陸金所の持株或いは総合連合経営実体が持株権を持っていない

我々の知る限り、本年度報告日まで、陸金所ホールディングスまたは我々の経営エンティティ(合併関連エンティティを含む)の取締役会メンバーはいずれも中国共産党官僚ではない

現在有効な陸金所持株或いは合併関連実体の定款大綱と定款(或いは同等の組織文書)にはいかなる中国共産党の定款も含まれていない

プロジェクト16 Jです。インサイダー取引政策

適用されません

 

257

カタログ表

第III部

プロジェクト1.17.財務諸表

私たちはプロジェクト18に従って財務諸表を提供することを選択した

プロジェクト18.財務諸表

陸金所ホールディングス及びその付属会社及び合併連合機関の合併財務諸表は本年報末期に掲載されている

プロジェクト19.展示品

 

展示品
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書類説明

1.1    登録者の第五次改正及び再制定された定款及び第八次改正及び再制定された定款の書式(引用表による登録説明書の添付ファイル3.2が本明細書に組み込まれる F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
2.1    登録者米国預託証明書サンプル(添付ファイル2.3に添付)
2.2    登録者普通株式証明書サンプル(参照表による登録宣言添付ファイル4.2を本文に組み込む S-87月にアメリカ証券取引委員会に提出された書類2021年6月30日(ファイル)*違います。 333-258286))
2.3    #月米国預託証明登録者、受託者、および所有者間の預金協定2020年3月3日(参照により登録者年次報告書に組み込まれる添付ファイル2.3 20-F12月までの財政年度の予算2020年6月31日(書類)*違います。 001-39654)3月にアメリカ証券取引委員会に提出されました 11, 2021)
2.4    登録者が他の当事者と1月に締結した陸金所持株の改訂及び再予約に関する株主合意2019年6月31日(参照表による登録声明の添付ファイル4.4を本明細書に組み込む F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
2.5    登録者は他の当事者と#月に締結した陸金所持株証券保有者と合意する2020年9月30日(参照表による登録声明の添付ファイル4.9を本明細書に組み込む F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
2.6    証券説明(ここでは引用表登録説明書における“株式説明”の節 F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
4.1    第一段階株式インセンティブ計画の改訂及び再作成の英文訳(添付ファイル99.1を参照して登録者に組み込まれた現在の表報告 6-K文書(文書*違います。 001-39654)7月にアメリカ証券取引委員会に提出された書類 21, 2021)
4.2    改訂および再作成された第2段階株式インセンティブ計画の英語訳(添付ファイル99.2を参照して登録者の現在の表報告に組み込む 6-K文書(文書*違います。 001-39654)7月にアメリカ証券取引委員会に提出された書類 21, 2021)

 

258

カタログ表

展示品
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書類説明

4.3    改訂·再改訂された2019年業績共有単位計画の英訳本(添付ファイル99.3を参照して登録者の現在の表報告に組み込む 6-K文書(文書*違います。 001-39654)7月にアメリカ証券取引委員会に提出された書類 21, 2021)
4.4    登録者とその役員及び上級管理者との間の賠償協議表(引用表による登録声明の添付ファイル10.4が本明細書に組み込まれる F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
4.5    登録者とその実行官との間の雇用協議表(表登録表添付ファイル10.5を参照することにより本明細書に組み込まれる F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
4.6*    独占資産オプション協定は、維坤(上海)科学技術サービス有限会社(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、新疆通駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社、上海雄国株式管理有限会社及びその他の各方面が締結し、期日は2023年2月1日である
4.7*    独占株式オプション協定は、維坤(上海)科学技術サービス有限会社(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、新疆通駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社、上海雄国会社管理有限会社などの各方面が締結し、期日は2023年2月1日である
4.8*    威坤(上海)技術サービス有限公司(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)と上海雄国会社管理有限公司が締結した独占業務協力協定は、期日は2023年2月1日である
4.9*    維坤(上海)科技サービス有限公司(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、新疆通駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社、上海雄国株式管理有限会社及びその他の各方面が締結した株式質権協定は、期日は2023年2月1日である
4.10*    投票依頼書は、維坤(上海)科学技術サービス有限会社(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、新疆通駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社、上海雄国会社管理有限会社及びその他の各方面が締結し、期日は2023年2月1日である
4.11*    独占資産オプション協定は、維坤(上海)科技サービス有限会社(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、上海雄国株式有限会社管理有限会社、上海匯康情報技術有限会社、上海陸金所持株情報技術有限会社(前身は上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社)、新疆通駿株式投資有限会社、林芝金盛投資管理有限責任会社、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社などの各方面が締結し、期日は2023年2月1日である
4.12*    独占株式オプション協定は、維坤(上海)科技サービス有限会社(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、上海雄国株式有限会社管理有限会社、上海恵康情報技術有限会社、上海陸金所持株情報技術有限会社(前身は上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社)、新疆通駿株式投資有限会社、林芝金盛投資管理有限責任会社、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社などが締結し、期日は2023年2月1日である

 

259

カタログ表

展示品
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書類説明

4.13*    威坤(上海)技術サービス有限公司(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)と上海陸金所控股情報技術有限公司(前身は上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社)が締結し、調印した独占業務協力協定は、期日は2023年2月1日である
4.14*    維坤(上海)科技サービス有限公司(前身は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、上海雄国株式有限会社管理有限会社、上海匯康情報技術有限会社、上海陸金所持株情報技術有限会社(前身は上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社)、新疆通駿株式投資有限会社、林芝金盛投資管理有限責任会社、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社などの各方面が締結した株式質権協定は、2023年2月1日である
4.15*    投票依頼書は、維坤(上海)科技サービス有限会社(前は上海匯源管理コンサルティング有限会社)、上海雄国株式有限会社管理有限会社、上海匯康情報技術有限会社、上海陸金所持株情報技術有限会社(前は上海陸家嘴国際金融資産取引所有限会社)、新疆通駿株式投資有限会社、林芝金盛投資管理有限責任会社、上海藍邦投資有限責任会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング有限会社などの各方面が締結し、期日は2023年2月1日である
4.16    陸金所持株(深セン)科学技術サービス有限会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング会社、上海藍邦投資会社、新疆通駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、深セン陸金所持株企業管理有限会社などの各方面が締結した独占資産オプション契約は11月である2018年6月21日(参照表による登録声明の添付ファイル10.21を本明細書に組み込む F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
4.17    陸金所持株(深セン)科学技術サービス有限会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング会社、上海藍邦投資会社、新疆同駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、深セン陸金所持株企業管理有限会社などの各方面が締結した独占株式オプション協定、期日は11月である2018年6月21日(参照表による登録声明の添付ファイル10.22を本明細書に組み込む F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
4.18    陸金所持株(深セン)技術サービス有限公司と深セン市陸金所持株企業管理有限公司が締結した独占業務協力協定、日付：11月2018年6月21日(参照表による登録声明の添付ファイル10.23を本明細書に組み込む F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
4.19    陸金所持株(深セン)科学技術サービス有限会社、深セン市平安金融科学技術コンサルティング会社、上海藍邦投資会社、新疆通駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限組合企業、深セン陸金所持株企業管理有限会社などの各方面間の持権質権契約、期日は11月である2018年6月21日(参照表による登録声明の添付ファイル10.24が本明細書に組み込まれる F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))

 

260

カタログ表

展示品
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ファイルフォーマット説明：

4.20    陸金所持株(深セン)科学技術サービス有限会社、深セン平安金融科学技術コンサルティング会社、上海藍邦投資会社、新疆通駿株式投資有限組合企業、林芝金盛投資管理有限責任組合企業、深セン陸金所持株企業管理有限会社などの各方面間の投票代理協議、期日は11月である2018年6月21日(参照表による登録声明の添付ファイル10.25を本明細書に組み込む F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
4.21    深セン市陸金所持株企業管理有限会社の直接株主の各個人株主が発行した承諾書フォーマット英訳本(引用添付ファイル10.26を合併して表中の登録声明 F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
4.22    深セン市陸金所持株企業管理有限会社直接株主一人一人の個人株主の配偶者が発行した配偶者同意書形式の英訳本(ここで添付ファイル10.27を引用して表中の登録声明に統合する F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
4.23    登録者が中国平安海外(ホールディングス)有限公司への発行日が10月の転換可能なチケット2015年8月8日(参照表による登録声明の添付ファイル4.5を本明細書に組み込む F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
4.24    登録者が10月に安珂科技有限公司に発行した転換本券2015年8月8日(引用表による登録声明の添付ファイル4.6を本明細書に組み込む F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
4.25    登録者中国平安海外(持株)有限会社及び安珂科技有限公司が8月に締結した株式購入契約及び交換可能株券の改訂及び補充協定2020年9月31日(参照表による登録声明の添付ファイル4.7を本明細書に組み込む F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
4.26    登録者と他の当事者との間で9月に署名された証券交換協定2020年8月23日(自動変換可能な本チケットおよびオプションの変換可能なチケットが添付された形態)(参照表による宣言の登録添付ファイル4.8が本明細書に組み込まれる F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
4.27    会社と中国海外(持ち株)有限会社及び安珂科技株式有限公司が8月に締結した株式購入契約及び交換可能株券の改訂及び補充協定2021年8月20日(ここで表報告書の添付ファイル4.1を参照) 6-K8月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2021年6月20日(ファイル)*違います。 001-39654))
4.28    当社と中国平安海外(持株)有限会社及び安珂科技株式有限公司が12月に締結した株式購入契約及び交換可能株券の改訂及び補充協定2022年6月6日(引用表による報告書の添付ファイル4.1を本明細書に組み込む6-K12月12日に証券取引委員会に提出する2022年6月6日(ファイル番号) 001-39654))

 

261

カタログ表

展示品
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書類説明

4.29    会社が中国平安海外(ホールディングス)有限公司に発行した転換可能な本チケット証明書(証明書番号：004)、日付は12月です2022年6月6日(ここでの引用表報告書の添付ファイル4.26-K12月12日に証券取引委員会に提出する2022年6月6日(ファイル番号) 001-39654))
4.30    当社が安珂科技有限公司に発行した転換可能な本チケット証明書(証明書番号：005)は、日付は12月です2022年6月6日(ここで表を参照して報告書の添付ファイル4.36-K12月12日に証券取引委員会に提出する2022年6月6日(ファイル番号) 001-39654))
8.1*    登録者の主要付属会社と合併関連実体リスト
11.1    登録者の商業行為及び道徳基準(引用表による登録声明の添付ファイル99.1を本明細書に組み込む F-110月にアメリカ証券取引委員会に提出されました2020年7月(書類)*違います。 333-249366))
12.1*    主任執行役員は2002年の“サバンズ·オキシリー法案”第302節に基づいて発行された証明書
12.2*    2002年サバンズ·オキシリー法第302節に基づく最高財務官の証明
13.1**    CEOは2002年のサバンズ·オックススリー法案の906節に基づいて発行された証明書に基づいて
13.2**    2002年サバンズ·オクスリ法906節に基づく最高財務官の証明
15.1*    独立公認会計士事務所普華永道中天法律事務所同意
15.2*    海文法律事務所は同意します
15.3*    Maples and Calder LLP同意書
101.INS    連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない
101.書院    イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.カール    インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.def    インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.介護会    XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
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*

本年報を表形式で提出する20-F.

**

本年報に従って提供した表20-F.

 

262

カタログ表

サイン

登録者は、それが表形式で年次報告書を提出するすべての要求に適合していることを証明する20-Fそして、正式に次の署名者が本年度報告書に署名することを促進し、許可した

 

陸金所ホールディングス
差出人：  

/投稿S/周永錫

名前：   趙永錫
タイトル：   取締役会長兼最高経営責任者

日付：2023年4月7日

 

 

263

カタログ表
0.06002023-05-182023-05-182023-04-062023-05-15
陸金所ホールディングス
連結財務諸表索引
 
    
ページ
(s)
  
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID：1424)
  
 
F-2
 
2020年·2020年·2021年·2022年12月31日までの総合総合収益表
  
 
F-
5
 
2021年12月31日現在と2022年12月31日現在の連結財務諸表
  
 
F-
7
 
2020年12月31日まで，2021年と2022年12月31日までの総合権益変動表
  
 
F-
9
 
2020年，2020年，2021年，2022年12月31日までの連結キャッシュフロー表
  
 
F-
12
 
連結財務諸表付記
  
 
F-1
3
 
 
F-1
カタログ表
独立公認会計士事務所報告
陸金所ホールディングス取締役会と株主へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
我々は、添付陸金持株及びその付属会社(“貴社”)が2022年12月31日まで、2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合財務状況表、及び2022年12月31日までの3年度の各年度の関連総合全面収益表、権益変動表及び現金フロー表を監査し、関連付記(総称して“総合財務諸表”)を含む。2022年12月31日までの財務報告内部統制も監査しました
内部制御--統合フレームワーク
(2013)テレデビル委員会(COSO)後援組織委員会が発表しました
上記の総合財務諸表は，すべての重要な点で当社の財務状況を公平に反映していると考えられる
2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日まで、その経営実績と2022年12月31日までの3年間の毎年の現金流量は国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準に符合している。また，当社はすべての実質的な面で2022年12月31日までの財務報告に対する有効な内部統制を維持しており，その根拠は
内部制御--統合フレームワーク
(2013)COSOによって発表されます
意見の基礎
会社の経営陣はこれらの合併に責任を負う
財務報告の有効な内部統制を維持するための財務諸表、及び財務報告の内部統制の有効性の評価は、第15項の経営陣“財務報告内部統制年次報告”に含まれる。我々の責任は、会社の合併財務諸表及び当社の監査に基づく会社の財務報告内部統制に意見を述べることである。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価する手続きを実行することが含まれています
財務諸表は、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。このような手続きには、総合財務諸表の金額および開示に関する証拠の検討が含まれています
財務諸表。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、合併報告書の全体的な報告状況の評価も含まれています
財務諸表。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を維持することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供すること、および会社の収入および支出が会社の管理職および取締役の許可のみに基づいて行われること、および会社の収入および支出が会社の管理職および取締役の許可に基づいて行われるための合理的な保証が含まれる。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある
 
F-2
カタログ表
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生成された事項を指すことであり、(I)は、総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(Ii)は、私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない
ローン起動サービス料と開始後のサービス料の収入確認について
総合財務諸表に3.23.1、5.2及び6が付記されているように、2022年12月31日までに年度確認されたローン有効サービス料と開始後のサービス料はそれぞれ34.46億元と2402.8億元である。融資支援サービスには、借り手に対する信用評価を行い、出資者が借り手に融資を提供することができ、借り手および出資パートナーに技術的援助を提供することが含まれる。郵送サービスには催促、支払い処理、受取サービスが含まれています。同社は融資開始と開始後サービスを含む総合サービス料を徴収しており、各サービスは異なる履行義務とされている。経営陣は早期終了状況をモデル化することにより、基礎融資期間内に受信した総対価格を推定した。そして，推定された総対価格を2つの履行義務の相対独立販売価格でこの2つの履行義務に割り当てる.経営陣が融資開始と発行後のサービスについて観察可能な独立販売価格を注文していない理由は、(I)当社が類似状況で独立基準で類似顧客にこのようなサービスを提供していないことと、(Ii)市場に類似サービスを合理的に提供できる直接観察可能な独立販売価格がないからである。そこで，経営陣は期待コストプラス利益法を用いてサービスの独立販売価格を推定し，これを収入確認の基礎とした.総対価格を推定する際、管理層は、過去の事前支払いと他の終了案の現在の融資組み合わせへの適用性を含むいくつかの仮定を立てた。独立販売価格を推定する際に、管理層は、サービスを提供する相対コストの推定を含むいくつかの仮定をしている。
我々は、融資開始サービス料と開始後のサービス料の収入確認に関する手続きを実行することを決定した重要な監査事項の主な考慮要因は、総対価格と相対的な独立販売価格を推定する際の管理層の重大な判断であり、逆に、監査人が総対価格推定と独立販売価格推定に関連するプログラムと監査証拠を評価する際に高度な判断、主観性、監査努力を行うことを招いた
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、管理層収入確認プログラムに関する制御措置の有効性をテストすること、総対価格の推定および融資開始および起動後のサービスの独立販売価格に関する制御措置を含む。これらのプログラムは、他にも、(1)総対価格計算の適切性を評価することと、総対価格計算の数学的正確性をテストすることと、(2)テスト計算で使用される履歴早期終了データの完全性および正確性を評価することと、(3)事前終了仮説の合理性を決定するために、履歴早期終了データを調整することとを含む、テスト管理層が総対価格を推定するプログラムを含む。これらのプログラムは、(I)使用される予想されるコストプラス利益法の適切性を評価すること、(Ii)各部門の役割および責任、および関連するサービスを提供する実際のコストに基づいて、契約義務間のコスト相対配分をテストすることを含む、管理職によって決定された履行義務の適切性を評価するための試験会社とその顧客との間のサービスプロトコルを試験することと、関連するサービスを提供する実際のコストとを評価するための試験会社とその顧客との間のサービスプロトコルをテストすることをさらに含む
 
F-3
カタログ表
顧客ローン減価準備と融資保証契約
総合財務諸表付記3.8、21及び33に記載されているように、2022年12月31日現在、顧客ローン減額損失は人民元70.63億元(融資残高は2185.1億元)、融資担保負債は人民元57.63億元(融資担保契約の信用リスク開放総額は人民元685.03億元)である。顧客への融資には、主に当社の総合信託計画、少額融資、消費金融子会社が発行する融資が含まれています。財務保証契約は，以下に関連する違約事件が発生した場合の会社の償還義務である
アンバランスである
当社のプラットフォームで資金の表上ローンを提供します。顧客ローンと財務保証契約の減価損失準備は、管理層がこのような顧客ローンと財務保証契約の予想信用損失の推定であり、前向きに計算する。予想信用損失を測定する時、管理層は適切なモデルと仮説を確定し、違約リスク開放、違約確率と違約による損失を含み、そして展望性情景及び相対的な重みを確定した。経営層は、予備確認以来信用リスクが著しく増加しているか否か、または顧客融資または財務保証契約が信用欠陥とみなされているか否かに基づいて、顧客融資と財務保証契約とをさらに3つの異なる段階に細分化する。顧客融資及び金融保証契約は、第1段階で分類される。顧客融資及び金融保証契約の減価損失準備は、第1段階で相当する
12か月
期待された信用損失。顧客融資および信用リスクが初期確認から著しく増加した金融保証契約(ただし信用減値が生じていない)は、第2段階に分類される。信用減価された顧客融資および金融保証契約は、第3段階に分類される。顧客融資および金融保証契約の減価損失は、第2段階および第3段階で予想される信用損失に基づいて計量される準備がなされている
吾らが顧客ローン減値損失準備及び融資保証契約に関連するプログラムを実行することを決定することが重要な監査事項である主な考慮要素は：(I)管理層が減値損失準備を推定する際の重大な判断であり、これは逆に監査人が管理層が使用するモデリング技術、重大な仮定及び展望性調整に関する監査証拠を実行する際に高度な判断、主観性及び監査仕事を行うこと、及び(Ii)監査仕事は専門技能及び知識を持つ専門家に関連する
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、顧客融資や財務保証契約減価損失準備に対する管理層の推定に関する制御措置の有効性を試験することが含まれる。これらのプログラムは、(1)準備されたモデルを推定するための適切性を評価するステップと、(2)段階分類の適切性を含む試験に使用されるデータの完全性および正確性を評価するステップと、(3)違約リスク開放、違約確率および違約損失の合理性を評価するステップと、(4)展望的シナリオおよびその相対的な重みの合理性を含む管理層の前向き調整の合理性を評価するステップと、を含む、管理層が減値損失を推定する準備をテストするプログラムをさらに含む。これらのプログラムはまた、モデルおよびいくつかの重要な仮定の適切性の評価を支援するために、専門的なスキルおよび知識を有する専門家を使用することを含む
/s/普華永道中天法律事務所
上海、人民のRepublic of China
2023年4月7日
2013年以来、当社の監査役を務めてきました
 
F-4
カタログ表
陸金所ホールディングス
総合総合収益表
 
      
2013年12月31日までの年度
  
    
注意事項
     
2020
    
2021
    
2022
  
           
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
技術プラットフォームに基づく収入
      6        41,221,842       38,294,317       29,218,432  
純利子収入
      7        7,750,460       14,174,231       18,981,376  
収入を保証する
               601,644       4,370,342       7,372,509  
その他の収入
      8        1,517,042       3,875,407       1,238,004  
投資収益
      9        939,899       1,151,753       1,305,625  
権益法による投資純利益/(赤字)シェア
               14,837       (31,143 )      (218 ) 
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
総収入
            
 
52,045,724
 
  
 
61,834,907
 
  
 
58,115,728
 
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
販売とマーケティング費用
      10        (17,813,557 )      (17,993,072 )      (15,756,916 ) 
一般と行政費用
      10        (2,975,544 )      (3,559,323 )      (2,830,119 ) 
運営と修理費
      10        (6,031,297 )      (6,557,595 )      (6,429,862 ) 
技術と分析費用
      10        (1,792,081 )      (2,083,994 )      (1,872,454 ) 
信用減価損失
      11        (3,035,188 )      (6,643,727 )      (16,550,465 ) 
資産減価損失
      24,26        (7,168 )      (1,100,882 )      (427,108 ) 
融資コスト
      12        (2,865,654 )      (995,515 )      (1,238,992 ) 
その他収益/(損失)-純額
      13        384,270       499,379       3,459  
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
総費用
            
 
(34,136,219
) 
  
 
(38,434,729
) 
  
 
(45,102,457
) 
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所得税の前利益を差し引く
               17,909,505       23,400,178       13,013,271  
差し引く：所得税費用
      14        (5,633,265 )      (6,691,118 )      (4,238,232 ) 
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本年度の純利益
            
 
12,276,240
 
  
 
16,709,060
 
  
 
8,775,039
 
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
純利益は
当社のオーナー
               12,354,114       16,804,380       8,699,369  
非制御性
利益．
               (77,874 )      (95,320 )      75,670  
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
           
12,276,240
    
16,709,060
    
8,775,039
  
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
付記は総合財務諸表の構成要素である
 
F-
5
カタログ表
陸金所ホールディングス
総合総合収益表(続)
 
 
 
  
2013年12月31日までの年度
 
 
  
注意事項
 
  
2020
 
 
2021
 
 
2022
 
 
  
 
 
  
人民元‘000
 
 
人民元‘000
 
 
人民元‘000
 
その他総合収益/(損失)、税引き後純額：
  
  
 
 
損益に再分類できる項目
  
  
 
 
--対外業務翻訳為替分岐
  
  
 
289,593
 
 
 
66,501
 
 
 
(289,599
) 
損益の項目に再分類されません
  
  
 
 
--対外業務翻訳為替分岐
               325,058       (38,219 )     (1,291,250 ) 
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本年度の総合収益総額
            
 
12,890,891
 
  
 
16,737,342
 
  
 
7,194,190
 
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
以下のような包括的な収入総額に起因することができる
                                  
当社のオーナー
               12,968,513       16,832,782       7,118,117  
非制御性
利益．
               (77,622 )      (95,440 )      76,073  
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
             
 
12,890,891
 
  
 
16,737,342
 
  
 
7,194,190
 
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
1株当たり収益(人民元1株単位)
                                  
基本的に1株当たりの収益は
      15        11.19       14.22       7.60  
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
-希釈後の1株当たり収益
      15        11.10       13.38       7.58  
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
-米国預託株式あたりの基本収益
      15        5.59       7.11       3.80  
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
-希釈された米国預託株式1株当たりの収益
      15        5.55       6.69       3.79  
             
 
 
    
 
 
    
 
 
  
付記は総合財務諸表の構成要素である
 
F-
6
カタログ表
陸金所ホールディングス
合併財務状況表
 
           
2013年12月31日まで
  
    
注意事項
     
2021
     
2022
  
  
人民元‘000
     
人民元‘000
  
資産
                           
銀行の現金
      16        34,743,188        43,882,127  
制限現金
      16        30,453,539        26,508,631  
公正価値に基づいて損益する金融資産
      17        31,023,211        29,089,447  
償却コスト計算の金融資産
      18        3,784,613        4,716,448  
逆買い戻し協定によって購入された金融資産
      19        5,527,177        —    
売掛金その他売掛金及び契約資産
      20        22,344,773        15,758,135  
取引先への融資
      21        214,972,110        211,446,645  
繰延税金資産
      22        4,873,370        4,990,352  
財産と設備
      23        380,081        322,499  
権益法を用いて投資を計算する
               459,496        39,271  
無形資産
      24        899,406        885,056  
使用権
資産
      25        804,990        754,010  
商誉
      26        8,918,108        8,911,445  
その他の資産
      27        1,249,424        1,958,741  
             
 
 
     
 
 
  
総資産
               360,433,486        349,262,807  
             
 
 
     
 
 
  
負債.負債
                           
プラットフォーム投資家に支払います
      28        2,747,891        1,569,367  
借金をする
      29        25,927,417        36,915,513  
支払債券
      30        —          2,143,348  
流動所得税負債
               8,222,684        1,987,443  
勘定その他支払金と契約負債
      31        8,814,255        12,198,654  
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない
      32        195,446,140        177,147,726  
融資担保負債
      33        2,697,109        5,763,369  
繰延税金負債
      22        833,694        694,090  
賃貸負債
      25        794,544        748,807  
転換可能な元票
      34        10,669,498        5,164,139  
転換可能な本チケット
      35        7,405,103        8,142,908  
その他負債
      36        2,315,948        2,000,768  
             
 
 
     
 
 
  
総負債
               265,874,283        254,476,132  
             
 
 
     
 
 
  
付記は総合財務諸表の構成要素である
 
F-
7
カタログ表
陸金所ホールディングス
合併財務状況表(続)
 
           
2013年12月31日まで
  
    
注意事項
     
2021
    
2022
  
  
人民元‘000
    
人民元‘000
  
株権
                          
株本
      37        75       75  
株式割増
      37        33,365,786       32,073,874  
国庫株
      38        (5,560,104 )      (5,642,769 ) 
その他の備蓄
      39        9,304,995       2,158,432  
利益を残す
      40        55,942,943       64,600,234  
             
 
 
    
 
 
  
会社の所有者は権益総額を占めなければならない
            
 
93,053,695
 
  
 
93,189,846
 
             
 
 
    
 
 
  
非制御性
利益．
               1,505,508       1,596,829  
             
 
 
    
 
 
  
総株
            
 
94,559,203
 
  
 
94,786,675
 
             
 
 
    
 
 
  
負債と権益総額
            
 
360,433,486
 
  
 
349,262,807
 
             
 
 
    
 
 
  
付記は総合財務諸表の構成要素である
 
F-
8
カタログ表
陸金所ホールディングス
合併権益変動表
 
    
注意事項
     
当グループの所有者に帰することができる
               
           
共有
資本
     
共有

割増価格
     
財務局
株
    
他にも
埋蔵量
    
保留する

収益.収益
    
合計する
     
-ではない

制御管
利益．
    
合計する

権益
  
           
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
  
2020年1月1日まで
            
 
69
 
   
 
14,113,311
 
   
 
(2
) 
  
 
4,582,291
 
  
 
29,345,949
 
  
 
48,041,618
 
   
 
103,799
 
  
 
48,145,417
 
             
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
本年度の純利益
               —          —          —         —         12,354,114       12,354,114        (77,874 )      12,276,240  
その他総合収益
               —          —          —         614,399       —         614,399        252       614,651  
             
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
本年度の総合収益総額
            
 
—  
 
   
 
—  
 
   
 
—  
 
  
 
614,399
 
  
 
12,354,114
 
  
 
12,968,513
 
   
 
(77,622
) 
  
 
12,890,891
 
             
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
所有者との取引
                                                                             
C輪
再編成する
     
2
,39		        —          —          —         1,295,658       —         1,295,658        —         1,295,658  
初公募時に普通株の発行および超過配当権の行使
      37        7        17,305,119        —         —         —         17,305,126        —         17,305,126  
初公開時にC類普通株と自動変換可能本票を普通株式に変換する
      37,39        1        1,794,996        —         (10,268 )      —         1,784,729        —         1,784,729  
貢献は
非制御性
利益．
               —          —          —         —         —         —          1,564,252       1,564,252  
一般備蓄金への支出
               —          —          —         772,466       (772,466 )      —          —         —    
株式支払
      43        —          —          —         164,164       —         164,164        1,084       165,248  
             
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
12月まで
 31, 2020
           
 
77
 
   
 
33,213,426
 
   
 
(2
) 
  
 
7,418,710
 
  
 
40,927,597
 
  
 
81,559,808
 
   
 
1,591,513
 
  
 
83,151,321
 
             
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
付記は総合財務諸表の構成要素である
 
F-
9
カタログ表
陸金所ホールディングス
合併権益変動表(続)
 
    
注意事項
     
当グループの所有者に帰することができる
              
           
共有
資本
    
共有

割増価格
     
財務局
株
    
他にも
埋蔵量
    
保留する

収益.収益
    
合計する
    
-ではない

制御管
利益．
    
合計する

権益
  
           
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
1月まで
 1, 2021
           
 
77
 
  
 
33,213,426
 
   
 
(2
) 
  
 
7,418,710
 
  
 
40,927,597
 
  
 
81,559,808
 
  
 
1,591,513
 
  
 
83,151,321
 
             
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本年度の純利益
               —         —          —         —         16,804,380       16,804,380       (95,320 )      16,709,060  
その他総合収益
               —         —          —         28,402       —         28,402       (120 )      28,282  
             
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年間総合収入合計
年.年
            
 
—  
 
  
 
—  
 
   
 
—  
 
  
 
28,402
 
  
 
16,804,380
 
  
 
16,832,782
 
  
 
(95,440
) 
  
 
16,737,342
 
             
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所有者との取引
                                                                           
普通株買い戻し
      38        —         —          (5,560,104 )      —         —         (5,560,104 )      —         (5,560,104 ) 
普通株の廃棄
      37,38        (2 )      —          2       —         —         —         —         —    
普通株を発行して株式支払いに使う
      37,38        —         —          —         —         —         —         —         —    
株式支払権を行使する
      37,39        —         152,360        —         (72,709 )      —         79,651       —         79,651  
貢献は
非制御性
利益．
               —         —          —         —         —         —         22,333       22,333  
買収する
非制御性
付属会社の権益
               —         —          —         9,487       —         9,487       (14,222 )      (4,735 ) 
一般備蓄金への支出
               —         —          —         1,789,034       (1,789,034 )      —         —         —    
株式支払
      43        —         —          —         132,071       —         132,071       1,324       133,395  
             
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月まで
 31, 2021
           
 
75
 
  
 
33,365,786
 
   
 
(5,560,104
) 
  
 
9,304,995
 
  
 
55,942,943
 
  
 
93,053,695
 
  
 
1,505,508
 
  
 
94,559,203
 
             
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
付記は総合財務諸表の構成要素である
 
F-
10
カタログ表
陸金所ホールディングス
合併権益変動表(続)
 
    
注意事項
     
当グループの所有者に帰することができる
              
           
共有
資本
     
共有

割増価格
    
財務局
株
    
他にも
埋蔵量
    
保留する

収益.収益
    
合計する
    
-ではない

制御管
利益．
    
合計する

権益
  
           
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
1月まで
 1, 2022
           
 
75
 
   
 
33,365,786
 
  
 
(5,560,104
) 
  
 
9,304,995
 
  
 
55,942,943
 
  
 
93,053,695
 
  
 
1,505,508
 
  
 
94,559,203
 
             
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本年度の純利益
               —          —         —         —         8,699,369       8,699,369       75,670       8,775,039  
その他総合収益
               —          —         —         (1,581,252 )      —         (1,581,252 )      403       (1,580,849 ) 
             
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本年度の総合収益総額
            
 
—  
 
   
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
(1,581,252
) 
  
 
8,699,369
 
  
 
7,118,117
 
  
 
76,073
 
  
 
7,194,190
 
             
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
所有者との取引
                                                                           
普通株買い戻し
      38        —          —         (82,665 )      —         —         (82,665 )      —         (82,665 ) 
以下の方面から減資する
非制御性
利益．
     
       —          —         —         —         —         —         (1,118 )      (1,118 ) 
株式支払権を行使する
      37,39        —          127,063       —         (68,110 )      —         58,953       —         58,953  
転換可能な本チケットの償還と延期
      34        —          6,209,598       —         (5,584,770 )      —         624,828       —         624,828  
貢献は
非制御性
利益．
               —          —         —         —         —         —         15,938       15,938  
発表された配当
      37        —          (7,628,573 )      —         —         —         (7,628,573 )      —         (7,628,573 ) 
一般備蓄金への支出
               —          —         —         42,078       (42,078 )      —         —         —    
株式支払
      43        —          —         —         45,491       —         45,491       428       45,919  
             
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月まで
 31, 2022
           
 
75
 
   
 
32,073,874
 
  
 
(5,642,769
) 
  
 
2,158,432
 
  
 
64,600,234
 
  
 
93,189,846
 
  
 
1,596,829
 
  
 
94,786,675
 
             
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
付記は総合財務諸表の構成要素である
 
F-
11
カタログ表
陸金所ホールディングス
統合現金フロー表
 
          
2013年12月31日までの年度
  
    
注意事項
    
2020
    
2021
    
2022
  
          
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
経営活動のキャッシュフロー
                                 
経営活動による現金
      42 (a)      11,344,711       12,995,271       14,730,306  
所得税を納めた
              (4,223,429 )      (8,007,799 )      (10,275,005 ) 
            
 
 
    
 
 
    
 
 
  
経営活動による現金純額
           
 
7,121,282
 
  
 
4,987,472
 
  
 
4,455,301
 
            
 
 
    
 
 
    
 
 
  
投資活動によるキャッシュフロー
                                 
投資資産を売却して得られる収益
              151,232,710       132,430,620       99,031,093  
財産と設備を売却して得た収益
              3,055       5       19,655  
投資資産から受け取った利息
              1,238,619       1,455,115       1,725,499  
投資資産を購入して支払う金
              (166,531,308 )      (128,591,697 )      (97,732,903 ) 
転売契約下の証券購入、純額
              (700,007 )      (4,827,170 )      5,527,177  
支払財産及び設備その他の長期資産
              (206,496 )      (153,051 )      (122,843 ) 
買収子会社の支払いは，現金買収後の純額を差し引く
              (40,323 )      —         —    
            
 
 
    
 
 
    
 
 
  
投資活動発生·投資活動のための純現金
           
 
(15,003,750
) 
  
 
313,822
 
  
 
8,447,678
 
            
 
 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動によるキャッシュフロー
                                 
株式およびその他の持分証券を発行して得られる収益
              18,907,992       22,333       15,938  
            
 
 
    
 
 
    
 
 
  
当社の出資収益を含む
非制御性
付属会社の株主
              1,564,252       22,333       15,938  
            
 
 
    
 
 
    
 
 
  
株式支払の収益を行使する
              —         43,456       95,911  
借入金収益
              10,589,599       7,262,435       9,046,338  
借金を返済する
              (2,875,672 )      (1,802,187 )      (5,794,772 ) 
転換可能な元票を償還する
              —         —         (3,747,386 ) 
賃借債務を支払う
              (596,575 )      (663,160 )      (604,172 ) 
利子支出の支払い
              (1,151,421 )      (867,715 )      (1,213,186 ) 
発表された配当金を支払う
              —         —         (7,717,474 ) 
購入の支払い
非制御性
付属会社の権益
              —         (4,735 )      —    
普通株買い戻しの支払い
              —         (6,438,455 )      —    
            
 
 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動による現金純額
           
 
24,873,923
 
  
 
(2,448,028
) 
  
 
(9,918,803
) 
            
 
 
    
 
 
    
 
 
  
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響
           
 
(517,865
) 
  
 
(142,607
) 
  
 
57,025
 
            
 
 
    
 
 
    
 
 
  
現金と現金等価物の純増加
           
 
16,473,590
 
  
 
2,710,659
 
  
 
3,041,201
 
新規：年初の現金および現金等価物
              7,312,061       23,785,651       26,496,310  
            
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年末現金と現金等価物
      42 (c)   
 
23,785,651
 
  
 
26,496,310
 
  
 
29,537,511
 
            
 
 
    
 
 
    
 
 
  
付記は総合財務諸表の構成要素である
 
F-
12
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
1
一般情報
陸金所ホールディングス(“当社”)はケイマン諸島開ける2014年12月2日ケイマン諸島“会社法(改訂本)”で定められた免除有限責任会社として。登録住所は大ケイマンUland House郵便ポスト309号Cricket Square、Hutchins Drive、Conyers Trust Company(Cayman)Limited
KY 1−1104、
ケイマン諸島です
当社は1つの投資持株会社であり、その総合付属会社及び契約手配を通じて制御する総合構造実体(“総合連属実体”或いは“OPCO”)(総称して“本グループ”)は主に人民銀行Republic of China(“中国”)の借り手及び機構に核心小売信用と許可業務(“上場業務”)を提供することに従事している
 
2
グループの歴史と組織
集団は平安消費金融35億元または70%の株式を引受し、平安集団は15億元または30%を引受する。平安消費金融は2020年3月に中国銀保監会の許可を得て開業し、2020年4月に消費金融業務を開始した
2020年9月30日、会社はC類普通株式若干の所持者に転換可能本券と選択可能転換可能本券(総称して変換可能手形と呼ぶ)を自動発行した
彼らが持っているC類普通株と交換します
(とにかく
“C輪
組換え“)。自動転換可能元票は当社初公募終了時に自動的に普通株に変換されます。選択的に変換可能なチケットは、38,493,660普通株は、何の逆償却調整も実施せず、IPO完了から2023年9月29日までの間。会社払い6換算可能手形所持者には，手形がすべて返済または転換されるまで年利%を支払う.この取引の結果として，会社は一つの項目を記録した
使い捨て
ドルの費用1952000万人民元1,3262，000，000株(付記12参照)は，主にクラスC普通株に比べて約交換可能手形の総公正価値が高いためである
 
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
2
グループの歴史と組織(続)
 
2020年10月30日、当社の米国預託株式(“米国預託株式”)がニューヨーク証券取引所で取引を開始し、株式コードは“Lu”である。2020年12月1日、引受業者は一部の超過配給選択権を行使し、追加の米国預託証明書を購入した。そのため，同社は合計を発行·販売した199,155,128初公募株式の米国預託証明書(含む)24,155,128引受業者がその超過配給選択権を行使する際に販売する米国預託証明書)は、2つの米国預託証明書ごとに1株の普通株に相当し、合計に相当する99,577,564普通株は、ドルで計算します13.5アメリカ預託株式によると，これは総純収益をドルに集めた2,5811000万ドル(人民元換算)17,305百万ドル)引受手数料と会社が支払うべき発売費用を差し引いて、ドルを含む314引受業者がその超過配給選択権を行使した場合、100万ドルが販売された。株式募集が完了する直前に、会社のすべての発行済み及び発行されたB類普通株及びC類普通株は自動的に136,859,460A類普通株
1対1
当時発行されたA類普通株はすべて
再指定する
そして
再分類する
普通株に転換する
1対1
基礎です。初公募が完了した後、すべての未償還の自動転換可能チケットは自動的に7,566,665発行価格ドルの普通株13.50アメリカ預託株式(またはドル)ごとに27.001株当たり普通株)。2020年12月31日までに会社は1,231,150,560発行済みおよび発行済み普通株式(含む)35,644,803予敦公株式会社の普通株式を発行し、当社の株式奨励計画に基づいて保留して使用します。2021年12月31日までに、在庫株35,644,803敦公株式会社への株式買い戻しによる差戻し株式(付記37(F)参照)
2021年の間、会社取締役会は株式買い戻し計画を承認し、同計画によると、会社は総額ドルに達する株式を買い戻すことができる1特定の期間の間、その米国預託証明書の価値は1000億ドルだった。2022年12月31日まで、会社は約を買い戻しました1102000万枚の米国預託証明書(または55300万株の普通株)、約100万ドル877株式買い戻し計画の下で1億8千万ドルがある
 
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
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グループの歴史と組織(続)
 
(a)
2021年12月31日まで、当社は主要付属会社及び主要総合付属会社に直接或いは間接権益を以下のように所有している。
 
会社名
   
国/場所と日付
法団に成立する
   
権益を占めるべきである
利子/経済
彼らの興味は中国グループから来ている
  
直接持株制御によって：
              
GEM BLAZING株式会社
    ケイマン諸島/2015年5月28日      100 % 
永康香港投資有限公司
    香港.香港/2014年12月29日      100 % 
偉坤(上海)科技サービス有限公司(“偉坤科技”)
    上海.上海/2015年2月28日      100 % 
錦瓊(深セン)科技サービス有限公司。
    深セン/2017年10月16日      100 % 
陸金所ホールディングス(深セン)技術サービス有限公司。
    深セン/2018年9月25日      100 % 
創業板連盟有限会社
    ケイマン諸島/2015年5月26日      100 % 
調和輝輝有限公司
    香港.香港/2015年6月1日      100 % 
平安普恵融資性担保有限責任会社(“普恵担保”)
    南京.南京/2007年12月25日      100 % 
平安普恵企業管理有限会社。
    深セン/2015年7月7日      100 % 
平安普恵投資コンサルティング有限公司
    深セン/2005年9月5日      100 % 
深セン市平安普恵少額融資有限会社。
    深セン/2010年9月19日      100 % 
平安普恵情報サービス有限会社。
    ハルビン市/2016年7月18日      100 % 
平安消費金融有限公司。
    上海.上海/2020年4月9日      70 % 
契約で制御する
:
              
上海雄国企業管理有限公司(“雄国”)
    上海.上海/2014年12月10日      100 % 
上海陸金所控股情報技術有限公司。
    上海.上海/2011年9月29日      100 % 
深セン市陸金所持株企業管理有限会社。
    深セン/2018年5月23日      100 % 
当社グループのいくつかの付属会社の英語名は、当社の経営陣がその中国語名を翻訳するための最大の努力を代表しています。このような付属会社には正式な英語名がないからです
 
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
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グループの歴史と組織(続)
 
(b)
2022年12月31日まで、当社は主要付属会社及び主要総合付属会社に直接或いは間接権益を以下のように所有している
 
会社名
   
国·地域名と日付
法団に成立する
   
権益を占めるべきである
利子/経済
中国グループへの興味が上昇する
  
直接持株制御によって：
              
GEM BLAZING株式会社
    ケイマン諸島/2015年5月28日      100 % 
永康香港投資有限公司
    香港.香港/2014年12月29日      100 % 
偉坤(上海)科技サービス有限公司(“偉坤科技”)
    上海.上海/2015年2月28日      100 % 
錦瓊(深セン)科技サービス有限公司。
    深セン/2017年10月16日      100 % 
陸金所ホールディングス(深セン)技術サービス有限公司。
    深セン/2018年9月25日      100 % 
創業板連盟有限会社
    ケイマン諸島/2015年5月26日      100 % 
調和輝輝有限公司
    香港.香港/2015年6月1日      100 % 
平安普恵融資性保証有限会社。
    南京.南京/2007年12月25日      100 % 
平安普恵企業管理有限会社。
    深セン/2015年7月7日      100 % 
重慶済南少額融資有限会社です。
    重慶/2014年12月25日      100 % 
平安普恵投資コンサルティング有限公司
    深セン/2005年9月5日      100 % 
平安普恵情報サービス有限会社。
    ハルビン市/2016年7月18日      100 % 
平安消費金融有限公司。
    上海.上海/2020年4月9日      70 % 
契約プロトコルによる制御：
              
上海雄国企業管理有限公司(“雄国”)
    上海.上海/2014年12月10日      100 % 
上海陸金所控股情報技術有限公司。
    上海.上海/2011年9月29日      100 % 
深セン市陸金所持株企業管理有限会社。
    深セン/2018年5月23日      100 % 
当社グループのいくつかの付属会社の英語名は当社の経営陣を代表して、その中国語名の翻訳に最善を尽くしています
名
なぜなら、これらの子会社には正式な英語名がないからだ
 
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
2
グループの歴史と組織(続)
 
(c)
次の表には、2022年12月までの31日の日本グループの合併関連実体を除く主要な合併構造実体が記載されている
 
名前.名前
   
総金額：

投資額は世界銀行が

集団化する
     
残りはすでに納めた

の資本です
構造化実体
(i)
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
信頼A
      4,020,000        4,020,000  
信託B
      2,490,000        2,490,000  
信頼C
      2,430,000        2,430,000  
信頼D
      1,960,000        1,960,000  
信頼E
      1,600,000        1,600,000  
信託基金
      1,501,000        1,501,000  
信頼G
      1,110,000        1,110,000  
Hを信頼する
      18,000        1,105,645  
私を信じて
      1,100,000        1,100,000  
Jを信頼する
      18,000        1,049,772  
平安グループはまたこのような構造的実体に投資した。また，平安集団は何らかの統合された構造主体に一定のサービスを提供する
 
(i)
残りのは
支払い済み
資本は投資家にまだ支払われていない金額だ
 
(d)
中国の法律法規は、外資があるインターネット業務(本グループが提供する活動やサービスを含む)に従事する会社の所有権を有することを禁止または制限している。本グループは、本グループが許可した全額付属会社(“WFOE”)、総合関連実体及び総合関連実体株主(“在岸株主”)によって締結された一連の契約手配(総称して“契約手配”)を通じて中国で一部の業務を経営している。契約手配には、独占株式オプション協定、独占業務協力協定、独占資産オプション協定、株式質権協定、議決権信託協定が含まれる
 
 
契約手配によると、当社は総合関連実体の管理、財務と経営政策を制御する権利があり、総合関連実体に参加することによって可変リターンを得る権利があり、そしてそれを利用して総合関連実体に対する権力を利用してリターン金額に影響を与える権利がある。そのため、このような総合関連実体はすべて当社の総合構造実体として入金され、その財務諸表も当社が合併している。次の表に2021年12月31日まで、2021年12月31日と2022年12月31日までのグループの主要な総合付属実体を示す
 
契約日
   
WFOE
   
OPCO
2015年3月23日    威坤技術    雄国
2015年3月23日    威坤技術    上海陸金所控股情報技術有限公司
2018年11月21日    陸金所ホールディングス(深セン)技術サービス有限公司    深セン市陸金所持株企業管理有限公司
 
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
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グループの歴史と組織(続)
 
契約手配の主な条項はさらに以下のように説明される
 
•  
独占株式オプション協定
各岸株主(集団合法所有100WFOEの撤回不可能および排他的な購入権を撤回および無条件に付与したり、OPCOの株式を購入する1人または複数の人(各“指定者”)を指定したりすることはできない。WFOEは選択権を行使する時間，方式，時間に対して絶対決定権を持つ権利がある.外商独資企業と指定者(S)を除いて、任意の他の人は任意の在岸株主が保有するOPCO持分の株式購入選択権或いはその他の権利を享受する権利がない。OPCOは，岸株主ごとにWFOEに株式購入選択権を付与することに同意する
 
•  
独占商業協力協定
OPCOは，WFOEをOPCOの独占サービスプロバイダに任命し，プロトコル期限内にOPCOのための完全な業務支援および技術やコンサルティングサービスを提供する.OPCOは，WFOEの書面による同意を得ず，WFOEによって指定された第三者が提供する問合せやサービスを受けない限り，WFOEが提供するすべての問合せおよびサービスのみを受けることに同意する.WFOEは、OPCOが正常な業務を維持するための資金支援を提供しなければならない
 
•  
独占資産オプション協定
OPCOは、WFOEが撤回不可能な独占購入権利を無条件に付与するか、または1人または複数人(各人が“指定者”である)を指定して、OPCOが当時保有していた資産を任意の時間に1回または複数回購入することができ、一部または全部はWFOE唯一および絶対的情状によって決定される。WFOEは選択権を行使する時間，方式，時間に対して絶対的な情動権を持つ権利がある.外商独資企業及び指定者(S)を除いて、他のいかなる者も、禁化武組織資産に対する資産購入選択権又はその他の権利を有してはならない。各岸株主はOPCOがWFOEに資産選択権を付与することに同意する
 
•  
株式質権協定
すべての岸株主(合法的に所有されている)のすべての義務を迅速かつ完全に履行する付属保証として100協力協定(総称して“担保付き債務”と呼ぶ)によれば、岸株主はOPCO持分に占める第1の担保権益をWFOEに質権する
 
•  
議決権信託協定
各岸株主はOPCOの投票権，管理権，他の株主権利を行使することを代表してWFOEを独占的に委託·許可する.上記の独占委託によって付与されたWFOEの権力および権利は、OPCOの株主総会の提案、招集、および出席、中国の法律およびOPCOの組織規約に従って岸株主毎に享受する権利を行使するすべての株主権利および株主投票権を含むが、これらに限定されないが、これらに限定されないが、株式の一部または全部の売却または譲渡または処分、およびOPCOの配当分配または任意の他のタイプの割り当てに参加する
 
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
2
グループの歴史と組織(続)
 
(e)
総合的な関連実体に関するリスク
当社の経営陣は、上記の契約手配は、当社及び外商独資企業が総合共同経営実体に最も重大な影響を与える活動を指導する権利があり、主要管理層の委任、経営政策の策定、財務コントロールの実施及び情状酌量による純利益或いは資産を総合共同経営実体に移すことを含むと考えている。当社は統合関連エンティティの活動を指揮する権利があり，資産をその制御する統合関連エンティティを呼び出すことができる.現在、当社が総合関連実体に追加的な財務支援を提供することを要求する契約手配はまだありません。当社は主に総合連属実体を介してインターネット関連の活動を行っているため、当社は後日適宜当該等の支援を提供する可能性があり、当社が損失を被る可能性があります。中国で設立された総合連合実体は中国の法律に基づいて有限責任会社として設立されたため、その債権者は総合連合実体の負債に対して追跡権がなく、WFOEもこのような総合連合実体の負債を負担する責任がない
当社はこのような契約手配が中国の法律に適合していると認定し、法に基づいて強制執行することができる。しかし、中国の法制度の不確実性は、当グループが契約手配を実行する能力を制限する可能性がある
2019年3月15日、第13期全国人民代表大会で正式に外商投資法が成立し、2020年1月1日から施行される。外商投資法は“中外合弁経営企業法”、“中外合作経営企業法”、“外資企業法”に代わって、外商投資の中国での投資の法的基礎となっている
外商投資法はいくつかの形態の外商投資を規定している。しかし、外商投資法は、企業が外商投資形態として依存する契約手配のような契約手配を明確に規定していない。それにもかかわらず、外商投資法は、外商投資には“法律、行政法規又は国務院が規定している他の方式で投資する外国投資家”を含むと規定されている。将来の法律、行政法規あるいは国務院の規定は、契約手配を外商投資の一形式と見なす可能性がある。このような状況が発生した場合、総合付属実体、その子会社及びその株主との契約手配が外国投資と確認されるか否か、又は契約手配が外国投資参入要求に違反するとみなされるか否かは不確定である。契約手配がどのように処理されるかの不確実性のほか、“外商投資法”の解釈と実施にも大きな不確実性がある。関係政府当局は法律を解釈する上で広範な裁量権を持っている。そのため、当社の契約手配、総合共同経営実体の業務及び財務状況が大きな悪影響を受けないことは保証されません
 
F-1
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
2
グループの歴史と組織(続)
 
(e)
総合付属実体に関するリスク(続)
 
当社が統合関連エンティティを制御する能力は，投票信託プロトコルによってWFOEsに付与される権利，すなわち株主の承認を必要とするすべての事項について投票することにも依存する.上述したように、当社は投票権信託協定は法的に強制的に実行可能であると信じているが、直接株式所有権よりも有効ではない可能性がある。また、当グループの会社構造やWFOEs、総合連合実体及びそれぞれの株主間の契約手配がいかなる現行の中国の法律及び法規に違反していることが発見されれば、中国の関連監督当局は：
 
  •  
合併関連単位の営業許可証及び経営許可証を取り消す
 
  •  
統合された関連エンティティがその運営を停止または制限することを要求する
 
  •  
統合関連エンティティの課税権を制限する
 
  •  
関連エンティティを統合するウェブサイトを遮蔽する；
 
  •  
グループの再編を求めています
再申請する
必要な許可証を処理したり、その業務、人員、資産を移転したりする
 
  •  
追加条件または要件は、当グループとは遵守できない可能性がある；または
 
  •  
当グループに対しては、当グループの業務を損なう可能性のある他の規制又は法執行行動をとる
 
(f)
以下に2021年12月31日まで，2021年12月31日および2022年12月31日までの3年度および2022年12月31日までの3年度の本グループ総合関連実体および総合付属会社の主要財務諸表金額および残高を示す
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
会社間取引による資産
      3,911        10,328  
グループ会社の支払額
      535,200        2,412,424  
総資産
      21,721,834     
 
14,147,082
 
グループ会社の金額に対処する
      19,827,134        14,625,366  
総負債
      24,101,238     
 
16,951,253
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
2
グループの歴史と組織(続)
 
(f)
以下に2021年12月31日まで，2021年12月31日および2022年12月31日までの3年度および2022年12月31日までの3年度の本グループ総合関連実体および総合付属会社の主要財務諸表金額および残高を示す。
(続)
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
会社間収入
      (70,159 )       5,249        156,029  
総収入
   
 
1,571,968
 
   
 
1,566,847
 
   
 
966,196
 
会社間費用
      1,012,435        1,422,021        540,809  
総費用
      (1,714,084 )       (2,213,789 )       (1,359,876 ) 
純損失
   
 
(142,116
) 
   
 
(646,942
) 
   
 
(393,680
) 
会社間キャッシュフロー
      (1,151,110 )       1,369,172        (625,594 ) 
(一)再分類
      —          327,497        1,487,448  
その他の経営活動
      1,835,668        (653,230 )       (916,309 ) 
経営活動による現金純額
   
 
684,558
 
   
 
1,043,439
 
   
 
(54,455
) 
会社間キャッシュフロー
      501,185        (735,327 )       564,266  
(一)再分類
      —          (327,497 )       (1,487,448 ) 
合併エンティティに前金を支払う
      (240,000 )       (500,000 )       —    
合併実体から前払金の返済を受ける
      4,813,732        1,064,669        158  
投資資産を売却して得られる収益
      16,449,825        20,633,784        9,229,963  
投資資産を購入して支払う金
      (28,402,132 )       (9,440,542 )       (5,675,189 ) 
その他の投資活動
      (697,316 )       (4,826,844 )       5,543,944  
投資活動発生·投資活動のための純現金
   
 
(7,574,706
) 
   
 
5,868,243
 
   
 
8,175,694
 
合併実体に対する前払金を償還する
      (9,031,546 )       (17,114,012 )       (10,755,583 ) 
合併エンティティの前金を受け取る
      16,096,040        9,774,001        4,617,000  
借入金収益
      531,162        572,000        —    
利子支出と借金を返済する
      (275,959 )       (664,880 )       (436,274 ) 
その他の融資活動
      —          (474 )       (1,000 ) 
融資活動による現金純額
   
 
7,319,697
 
   
 
(7,433,365
) 
   
 
(6,575,857
) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響
      (14 )       (15 )       21  
現金純増加/(減少)
      429,535        (521,698 )       1,545,403  
年初の現金
      996,523        1,426,058        904,360  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年末現金
      1,426,058        904,360        2,449,763  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
2
グループの歴史と組織(続)
 
(f)
以下に2021年12月31日まで，2021年12月31日および2022年12月31日までの3年度および2022年12月31日までの3年度の本グループ総合関連実体および総合付属会社の主要財務諸表金額および残高を示す。
(続)
 
(i)
これは，複数のキャッシュフローを再分類することを表しており，このようなキャッシュフローは，合併実体および合併連合実体付属会社の財務諸表において投資活動とみなされ，本グループの総合財務諸表では経営活動とされている
2021年12月31日、2021年12月31日及び2022年12月31日まで、グループ総合関連実体の総資産は主に銀行現金、制限的現金、公正価値で損益する金融資産、償却コスト金融資産、売掛金及びその他の売掛金、繰延税項資産及びその他の資産を含む。♪the the the
負債総額は主にプラットフォームユーザー、借金、口座及びその他の対応金、総合構造的実体投資家への対応金及びその他の負債を含む
 
3
重要会計政策の概要
総合財務諸表作成に採用されている主な会計政策は以下のとおりである。他の説明がない限り、このような政策は提案されたすべての年間に適用されてきた
 
3.1
準備の基礎
本グループの総合財務諸表は国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて作成されたものである。総合財務諸表は歴史コスト慣例に基づいて作成され、公正価値に基づいて損益に計上された金融資産と負債(派生ツールを含む)によって公正価値の再評価後に改訂され、公正価値に従って帳簿に記載されている
国際財務報告基準に従って連結財務諸表を作成するにはいくつかの重要な会計推定数を使用する必要がある。また、経営陣には、本グループの会計政策を適用する過程で判断力を行使することが求められている。より高い判断力または複雑性に関連する分野、または統合財務諸表に対して大きな意味を有する領域を仮定および推定することは、以下の付記5に開示される
 
F-
2
2
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.1
基礎(続)を準備する
 
ワーキンググループが採択した新しい基準と改訂された基準と解釈
本グループは2022年1月1日から初めてその連結財務諸表期間に対して以下の基準と改訂を採用した
 
 
•
 
激務契約.契約履行のコスト.国際会計基準第37号の改正
 
 
•
 
概念枠組みを参照して“国際財務報告基準3”改正案
 
 
•
 
不動産·建屋·設備：期待用途前の収益−“国際会計基準”改正案第16号
 
 
•
 
IFRS 9金融商品、IFRS 16リース、国際会計基準41農業−IFRS基準2018−2020年の年間改善
 
 
•
 
“国際財務報告基準”第16号“リース”改正案−
新冠肺炎
延長関連賃貸料割引の実際の便宜策(2021年4月1日から施行)
 
 
•
 
IFRICアジェンダ決定-レンタル者はレンタル支払いを免除する(IFRS 9とIFRS 16)
上記の基準や修正案を採用することは，従来の各期間で確認された額に何の影響も与えず，本期間や今後の各期間に大きな影響を与えることもないと予想される
ワーキンググループがまだ採択していない新しい基準と改訂された基準と解釈
本グループは2022年12月31日までいくつかの非強制的な新会計基準や解釈を採択していない
 
 
  
 
  
第3回年次総会への有効な支援
7月1日からの時間帯またはその後の時間帯
国際財務報告基準第17号
  
保険契約
  
2023年1月1日
“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務説明2”の修正
  
会計政策の開示
  
2023年1月1日
“国際会計基準”改正案第8号
  
会計見積もりの定義
  
2023年1月1日
“国際会計基準”改正案第12号
  
単一取引による資産と負債に関する繰延税金
  
2023年1月1日
“国際財務報告基準”改正案第16号
  
販売中のレンタルとレンタル
  
2024年1月1日
“国際会計基準”改正案第1号
  
チェーノの非流動負債
  
2024年1月1日
“国際会計基準”改正案第1号
  
負債は流動負債または非流動負債に分類される
  
2024年1月1日
国際財務報告準則第10号及び国際会計基準第28号の修正
  
投資家とその合営企業又は合営企業との間の資産売却又は出資
  
未定です。
本グループはこのような基準と解釈を採用することが当グループの財務状況或いは業績に重大な影響を与えないことを期待している
 
F-2
3
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.2
合併と権益会計原則
 
3.2.1
付属会社
付属会社は、本グループが制御するすべてのエンティティ(上記付記2に記載された統合構造エンティティを含む)である。本グループがあるエンティティに参加することによって可変リターンを得る権利がある場合、本グループはそのエンティティを制御し、そのエンティティ活動を指導する権力によってこのリターンに影響を与える能力がある。子会社は支配権が当グループに移管された日から全面的に合併する。それらは統制権が停止した日から合併を解除する。子会社への投資は権益会計方法を用いて会計計算を行う
本グループの業務合併は会計買収法を用いて計算される(付記3.4参照)
グループ内部取引，グループ会社間取引の残高と未公表の収益が打ち切られた.取引が資産減価の証拠を提供しない限り、実現されていない損失もログアウトされる。付属会社の会計政策は、必要に応じて変更されており、当グループが採用した政策と一致することを確保している
非制御性
付属会社の業績及び権益における権益はそれぞれ総合全面収益表、総合権益変動表及び総合貸借対照表に示されている
 
3.2.2
連属
共同経営会社とは，集団がそれに対して大きな影響力を持つが支配権を持たない実体であり，通常以下の持株を伴う20%和50%の投票権。もし投資額が20%は、例えば、投資先の取締役会または同等の管理機関の代表によって
共同経営会社の投資は権益会計方法で入金される。権益法の下で、投資は最初にコストで確認し、その後、帳簿金額を増加または減少させ、投資家が買収日後に投資先の利益または損失のシェアを占めるべきであることを確認する。本グループの共同経営会社への投資には、買収時に確認された営業権が含まれており、いかなる累積減価損失も差し引かれている。連合会社の所有権権益を買収した後、連合会社のコストと当グループは連合会社が資産と負債を識別できる公正純価値の間のいかなる差額も営業権に計上すべきである
連合会社の所有権権益が減少しても大きな影響がある場合には、適切な場合には、先に他の全面収益で確認された金額の割合のみが損益に再分類される
本グループは買収後に全面収益表を占めて確認すべきであり、その買収後に他の全面収益に変動して他の全面収益または損失を確認すべきである。買収後の累積変動は投資の帳簿金額に応じて調整される。当グループが共同経営会社で損失が同等又はそれを超える当該連合会社の権益を占めなければならない場合、任意の他の無担保売掛金を含む場合、本グループは、当グループが法律又は推定責任又は当該連合会社を代表して支払いをしない限り、さらなる損失を確認しない
 
F-2
4
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.2
合併·権益会計原則(続)
 
3.2.2
共同経営会社(継続)
 
本グループは報告日ごとに当該共同会社の投資が減少していることを示す客観的な証拠があるかどうかを決定します。この場合，本グループは減価額を連合会社の回収可能金額とその帳簿価値との差額として計算し，総合全面収益表における“権益法で入金された投資利益シェア”に隣接する金額を確認した
本グループとその共同会社との間の上下流取引所による利益および損失は、連合会社とは無関係な投資家権益の範囲内でのみ当グループの財務諸表で確認されている。取引が譲渡資産減価の証拠を提供しない限り、実現されていない損失はログアウトされる。共同経営会社の会計政策は、当グループが採択した政策と一致することを確保するために、必要に応じて変更されている
共同経営会社の持分償却損益は総合全面収益表で確認された
 
3.3
構造化実体
構造化エンティティは、投票権または同様の権利が、任意の投票権が行政タスクのみに関連する場合、関連活動が契約または関連手配によって直接行われるように、誰によってエンティティを制御するかを決定する主要な要素ではないように設計されたエンティティである
本グループは，経営陣の判断に基づいて，本グループが資産管理者である当該などの構造的実体の代理人または依頼者であるかどうかを決定する.資産管理会社が代理人である場合、それは主に他の人を代表して行動するため、構造化実体を制御しない。もしそれが主に自分のために行動し、したがって構造化実体を制御するならば、それは主体かもしれない
総合連合実体については、本グループが依頼者を務め、総合連合実体の合併整理は付記2に記載されている。本グループがリスクを担う未合併構造実体は付記4.3に記載されている
 
F-2
5
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.4
業務合併
本グループは買収法を用いて業務合併を提案する.買収付属会社の譲渡対価は，譲渡資産の公正価値，被買収側の前所有者に対する負債，および本グループが発行した持分である.移転された対価格には、価格設定によって生成された任意の資産または負債の公正な価値が含まれる。企業合併で取得した確認可能資産及び負担された負債及び又は有負債は、最初に買収日の公正価値に応じて計量される
当グループはいかなるものも認めます
非制御性
買収された側の権利に対して
一つずつ買い入れる
基礎です
非制御性
被買収側の中で既存の所有権権益に属し、その所有者に清算時に実体純資産の比例シェアを獲得する権利を持たせ、公正価値又は既存所有権権益の被買収側が純資産を識別できる確認金額における割合シェアに応じて計量する。他のすべてのコンポーネントは
非制御性
国際財務報告基準が別の計量基礎を要求しない限り、権益はその買収日の公正価値によって計量される
買収に関連するコストは発生時に費用を計上する
事業合併が段階的に実現されている場合、買収側が以前に保有していた被買収側株式の帳簿価値は
再測定する
買収日の公正価値に基づいて計算する
再測定する
利益や損失の中で確認する
本グループは譲渡された任意または対価を買収日に公正価値で確認します。資産または負債とみなされるまたは対価格の公正価値がその後に生じる変化は、損益で確認される。権益に分類されたものや対価格は再計量されず、その後の決済は権益内に計上される
移転の代償の超過部分は
非制御性
被買収側の権益及び被買収側以前の任意の持分の公正価値は、買収された識別可能な純資産の公正価値を超え、営業権に計上される。もし全ての価格が移動すれば
非制御性
確認および以前に保有していた計量済み権益は、安価な買収で買収した付属会社の純資産の公正価値よりも少なく、差額は総合全面収益表で直接確認された
 
F-2
6
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.5
細分化市場報告
業務部門の報告方式は、首席業務決定者に提供される内部報告と一致し、首席業務決定者は資源の配分、業務部門の業績評価、戦略決定を担当する。本グループの主要経営決定者は当社の執行役員に決定されており、彼らは資源の配分と本グループ全体の業績評価に関する決定を下した際に、総合経営結果を検討している
内部報告と管理層の運営審査のために、管理者はコア小売信用と賦能業務、消費金融ローン業務と陸金通転介業務を経営する。重要性のため、本グループは1つの報告分部しかありません。また，内部報告については，本グループは市場や支部を区別していない.本グループの資産と負債は基本的に中国に位置しているため、実質的にすべての収入と支出は中国で発生しているため、地理分部は報告されていない
 
3.6
外貨換算
 
(i)
本位貨幣と列報貨幣
本グループの各実体の財務諸表に掲載されている項目は、いずれも当該実体経営が置かれている主要な経済環境の通貨(“機能通貨”)で計量されている。当社のビットコインはドルです。人民元は中国国内子会社の機能通貨である。本グループの主要業務は中国国内にあるため、本グループは人民元列で総合財務諸表を報告することにした(他に説明がない限り)
 
(Ii)
取引記録と残高
外貨取引使用取引日の為替レートは本位貨幣に換算されます。このような取引所による為替損益の決済や、年末為替レートで換算した外貨建ての貨幣資産や負債による為替損益は、総合全面収益表で確認されるのが一般的である
 
F-2
7
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.6
外貨換算(追加)
 
(Ii)
取引記録と残高
 
借入金に関する為替損益は総合全面収益表に財務コスト内に記載されている。他のすべての為替損益は総合全面収益表に他の損益を含む純額で列記されている
非貨幣性
公正価値で計量された外貨項目は、公正価値を確定した日の為替レートによって換算される。公正価値台帳の資産と負債の換算差額を公正価値損益の一部として報告する。例えば，翻訳上の違い
非貨幣性
資産及び負債は、損益により公正価値で保有されている株式のように、損益において公正価値損益の一部であることが確認され、
非貨幣性
資産は、例えば他の包括収益によって公正価値に分類された株式であり、他の包括収益で確認される
 
(Iii)
グループ会社
列報通貨とは異なる本位貨幣を有するすべての外国事業(1つの事業を有さない通貨は高度インフレ経済に属する)の結果と財務状況を列報通貨に換算すると以下のようになる
 
  •  
列報された各貸借対照表の資産と負債は、その貸借対照表の日付の終値レートで換算され、
 
  •  
各損益表及び包括収益表の収入及び費用は、平均為替レートで換算される(これが取引日の現行レート累積影響の合理的な近似値でない限り、この場合、収入及び費用は取引日に換算される)
 
  •  
これにより発生した為替差額はすべて他の全面収益で確認される
 
3.7
現金と現金等価物
現金フロー表のリストによると、現金及び現金等価物は、手元現金、金融機関で随時保有する預金、及びその他の最初の満期日が3ヶ月以下である短期高流動性投資を含み、当該等の投資は随時既知額の現金に変換することができ、価値変動の軽微なリスクの影響を受けることができる
 
3.8
金融資産
 
(i)
識別する
当グループがその財務状況表において1つの金融資産又は1つの金融負債を確認する際には、当該金融資産又は金融負債が当該文書の契約に規定された一方となった場合にのみ必要である
初歩的に確認する時、本グループはその公正価値によって金融資産を計量し、もし公正価値に基づいて損益を計上しない金融資産であれば、当該金融資産の買収或いは発行によって増加及び直接帰属する取引コストによって計量する。公正価値に応じて損益を計上した金融資産の取引コストを損益に計上する
 
F-2
8
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.8
金融資産(継続)
 
(Ii)
分類と測定
本グループは、その金融資産を以下の計量カテゴリに分類し、これは、本グループが金融資産を管理する業務モデルとキャッシュフローの契約条項に依存する
 
  •  
余剰コスト(“AC”)で計量する
 
  •  
他の包括的収益(“FVOCI”)によって公正な価値で計量される資産；または
 
  •  
それらは公正価値で損益(“FVPL”)によって計測される
本グループは、その業務モデルと金融資産の契約キャッシュフロー特徴に基づいて債務投資の分類を決定する。キャッシュフローが元本テストの元金と利息の支払いに完全に合格できなければ，投資はFVPLに分類される.そうでなければ，分類は業務モデルに依存する.権益ツール投資については、FVOCIで権益投資に指定されている投資を除いて、投資は一般にFVPLに分類される。2021年12月31日と2022年12月31日までに、グループは完成しました違います。Idon‘私はFVOCIで測定された金融資産を何も持っていない
債務道具
債務ツールは、融資、国債、社債など、発行者の観点から金融負債定義に適合するものである。債務ツールの後続計測は、本グループが資産を管理する業務モデルと資産のキャッシュフローの特徴に依存する。本グループはその債務ツールを3つの計測カテゴリに分類している
 
  •  
剰余コスト：契約キャッシュフローを収集するために保有する資産であり、これらのキャッシュフローが元金と利息の支払いのみを代表し、FVPLで指定されていなければ、剰余コストで計量する。これらの金融資産の利息収入は実金利法で利息収入に計上される。終了確認または減値による任意の損益は直接損益で確認する。当グループが保有する当該等の資産には、主に銀行現金、売掛金及びその他の売掛金、償却コストで計算される金融資産、逆買い戻し協議により購入された金融資産及び顧客ローンが含まれる。購入済みまたは生成されたクレジット減価金融資産(“POCI”)とは、初歩的な確認時に信用減値が出現した金融資産であり、その利息収入は金融資産の帳簿純値で実際の金利で計算される
 
  •  
FVOCI：契約キャッシュフローの収集と金融資産の売却のために保有する資産であり、そのうちの資産のキャッシュフローは元金と利息の支払いのみを表し、FVOCIとして指定されていない資産はFVOCIで計測される。損益で確認された減価収益や損失，利息収入および為替損益を除いて，帳簿金額の変動は他の全面収益に計上される。金融資産が再確認されていない場合には、従来他の全面収益で確認されていた当該ツールの償却コストの累積収益又は損失を権益から損益に再分類する。これらの金融資産の利息収入は実金利法で利息収入に計上される
 
  •  
FVPL：償却コストやFVOCI基準を満たしていない資産はFVPLで計測される.FVPLで計測された債務投資の公正価値変動による収益または損失は損益で確認されている
 
F-2
9
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.8
金融資産(継続)
 
(Ii)
分類と測定(継続)
 
持分道具
本グループはその後，公正価値に応じてすべての権益ツールを計測する.もし本グループの管理層がすでに保監所で権益ツールを提出する公正価値損益を選択した場合、投資を確認した後、公正価値損益を損益に再分類しなかった。本グループが金銭を受け取る権利を確立した場合、当該等の権益ツールに代わってリターンされた配当金は引き続き損益で確認される
融資担保契約
初期確認の後、このような契約の発行者は、その後、以下の高いものを基準として計量されなければならない
 
  •  
付記3.8(III)によって定められた損失手当額および
 
  •  
初期確認金額は、国際財務報告基準第15号の原則に基づいて確認された累積収入金額(適用例)を差し引く
 
(Iii)
減損する
期待信用損失とは、違約確率に基づく金融商品の加重平均信用損失金額である。信用損失とは，すべての契約受取キャッシュフローとそのエンティティが予想して受信したすべてのキャッシュフローとの差額であり，元の有効金利で割引される
本グループは展望的な方法でその余剰コストに従って帳簿に記入した債務ツールに関連する予想信用損失、及び“保険契約”の範囲に属さない融資承諾及び融資保証契約によるリスクを評価した。ECLの会計要求を評価する際には、例えば、いくつかの重要な判断が必要である
 
  •  
適切なモデルと仮説を選択してECLを測定し、違約リスク開放口(EAD)、違約確率(PD)、違約損失(LGD)などを含む
 
  •  
信用リスクが著しく増加する基準を決定する
 
  •  
相関ECLの前向き情景の数と相対重みを決定する
 
F-
30
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.8
金融資産(継続)
 
(Iii)
減価する
 
ECL計量を行う必要がある金融商品に対して、本グループは初期確認以来の信用リスクの著しい増加或いは資産が信用減値とみなされているかどうかを評価し、“三段階”期待信用損失モデルを構築し、そして金融資産種別ごとに分期定義を設定する。展望性情報を結合して、金融資産の予想信用損失は異なる段階で確認した
第1段階：初期確認時に信用減価が生じなかった金融商品は“第1段階”に分類され、その信用リスクは当グループによって継続的に監視される。減価準備は
12か月
金融資産の予想信用損失は初期確認以来、信用リスクの面で顕著に増加しているとは考えられていない
ステップ2：初期確認以来信用リスク(“SICR”)が著しく増加していることが確認された場合、その金融商品は“ステップ2”に移行するが、信用減値とはみなされていない。減価準備は期待される終身信用損失に基づいて測定される
ステップ3：金融商品がクレジット減値である場合、金融商品は“ステップ3”に移行される。減価準備は期待される終身信用損失に基づいて測定される
第1段階と第2段階の金融商品については、本グループは、実際の利子法を用いて減価準備調整を行う前に、その帳簿総額(すなわち償却コスト)から利息収入を計算する。第3段階の金融商品については、利子収入は資産の帳簿価値から減値を差し引いて準備して実際の利子法を用いて計算される。信用減値を生成または購入する金融資産とは、初期確認時に減値した金融資産を指し、これらの資産の減値準備は、ライフサイクル全体の期待信用損失である
当グループは損益で確認したり、損失を計上したりして備えています。FVOCIによって計量された債務ツールに対して、減値収益或いは損失を金融資産の減価損失純額に計上し、それに応じて保監所の権益準備金に計上された公正価値の累積変動を減算する
売掛金に対して、本グループは信用損失の歴史経験を参考して、現在の情況と展望性情報を結合して、金融資産の生涯予想信用損失を制定する
 
F-
31
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.8
金融資産(継続)
 
(Iv)
もう知らない
以下の基準のうちの1つを満たす場合、金融資産の確認は解除される
 
  •  
金融資産からキャッシュフローを得る契約権が満期になった
 
  •  
それらは移転され、グループは基本的に所有権のすべてのリスクとリターンを移転した
 
  •  
当該等の権益はすでに譲渡され、本グループは譲渡でもなく実質的にすべての所有権リスクとリターンを保留し、しかも本グループは制御権を保留していない
FVOCIで計測された権益金融資産が再確認されない場合、先にOCIで確認された累積収益または損失は、権益から直接留保収益に再分類される。他の金融資産が再確認されない場合、先に保監所で確認された累積収益または損失は権益から損益に再分類される
金融資産(および関連減額準備)は、通常、実際の回復の見通しがない場合には一部または全部入金される。顧客の融資や違約担保支払いによる受取に保証があるものは、
核販売
普通は抵当品が現金化されたどんな収益も受けた後です。信用向上がない場合は、顧客の融資、小売信用及び業務開始に関する売掛金及び関連手当を180日以上滞納した場合には解約する
 
F-
32
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.9
金融負債
初歩的な確認時に、本グループは、財務負債を損益計算による公正価値または他の財務負債に分類する。本グループはその公正価値によって財務負債を計量し、例えば財務負債が公正価値に従って損益を計上しない場合、別途財務負債の買収或いは発行による増加及び直接財務負債の取引コストに起因することができる。FVPLに計上された金融負債の取引コストを損益に計上する
1つの金融負債の全部または一部が現行債務が償還された場合、本グループは、返済されたことを確認した金融負債または債務の一部を終了する。解除確認負債の帳簿金額と対価格との差額は損益で確認します
本グループはその元の貸手交換条項とは大きく異なる債務ツール、および既存の金融負債を大幅に修正する条項は、すべて元の金融負債を返済し、新たな金融負債を確認するとみなされている。新しい条項の現金流量の割引値(支払われた任意の費用から受信した費用を差し引いて元の実金利で割引することを含む)と元の金融負債の残りのキャッシュフローの割引値が10%を超える場合、条項は大幅に異なることになる。また，他の定性的要因も考慮されており，たとえば手形建ての通貨，金利タイプの変化，手形に付随する新たな両替特徴および契約の変化が考えられる.債務ツールの交換または条項の修正が弁済とみなされる場合、発生した任意のコストまたは費用は、弁済損益の一部として確認されるであろう。交換または修正が清算に計上されない場合、生成された任意のコストまたは費用は、負債の帳簿金額を調整し、修正された負債の残り期間内に償却される
 
(i)
公正価値計算損益の財務負債
公正価値に応じて損益を計上する金融負債には、取引のために保有する金融負債と、初期確認時に当該金融負債として指定された他の金融負債とが含まれる。取引のための金融負債とは、以下の条件を満たす金融負債のことである
 
  •  
主に最近の買い戻しのために起きています
 
  •  
初期確認時には、共同管理された識別された金融商品の組み合わせの一部であり、最近短期利得回復の実際のモードが出現したことを示す証拠がある；または
 
  •  
デリバティブ(指定に有効なヘッジツールや融資担保契約としてのデリバティブは除く)
このような取引のために保有している財務負債はその後、公正な価値で計量される。すべての実現済みと未実現損益は当年損益で確認された
本グループは初歩的に確認する際に、以下の基準のうちの1つに符合すれば、公正な価値によって損益を通して計量された財務負債を指定することができる
 
  •  
それは、資産または負債を計量すること、またはその損益を基礎的に確認することによって生じる計量または確認の不一致を除去または大幅に減少させる
 
  •  
文書に記録されたリスク管理または投資戦略に従って、一連の金融負債または金融資産および金融負債を管理し、公正な価値でその業績を評価し、それに基づいて、内部で実体の主要な管理者にグループに関する情報を提供する；または
 
  •  
1つの契約は、IFRS 9の範囲内の資産ではなく、1つまたは複数の埋め込みデリバティブを含み、埋め込みデリバティブ(S)は、確かにキャッシュフローを大幅に修正する
 
F-3
3
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.9
財務負債(継続)
 
(i)
公正価値計算による損益の財務負債(継続)
 
金融負債は、初期確認時に損益により公正価値として指定されると、その後の期間に他の金融負債に再分類することはできない。FVPLで指定された金融負債はその後、公正価値で計量される。公正価値のいずれの変動も損益で確認したが，本グループ自身の信用リスクの変化による公正価値変動は保監所で確認した。本グループ自体の信用リスク変動による公正価値変動は，負債確認を終了する際に損益に再分類されることはない
12月まで
 
31, 202
1
2010年と2022年には違います。FVPLで計量された派生負債以外の金融負債は保有していない(付記36参照)
 
3.10
公正価値の決定
市場取引を活発にする金融商品の公正価値は、報告期末取引終了時の資産の市場買入れ価格と負債の販売価格を参考にして決定される。市場オファーがなければ、マネージャーやトレーダーの見積もりを参考にすることもできます
市場が活性化していない金融商品については、公正価値は推定技術を用いて決定される。このような技術は、十分なデータがある場合に適用されるべきであり、投入は、現在の市場条件の下で、計量日市場参加者間で資産売却または移転負債の秩序ある取引の価格を推定し、関連して観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少させることに適合すべきである
これらの技術は、公正取引において最近の価格を使用すること、実質的に同じ別のツールを参照する現在の市場価値、割引キャッシュフロー分析、および/またはオプション価格モデルを含む。割引キャッシュフロー技術については，推定された将来のキャッシュフローは経営陣の最適な推定に基づいており，使用する割引率は類似ツールの市場関連金利である.いくつかの金融商品(派生金融商品を含む)の推定値は、(他の要因を除いて)契約および市場価格、相関、通貨の時間価値、信用リスク、収益率曲線変動要因、および/または関連する支払率を考慮した定価モデルを採用する。異なる価格設定モデルと仮定を使用することは、公正な価値に対する重大な異なる推定を生じる可能性がある
金融商品を公正価値レベルの第3レベルに分類するか否かを決定することは、評価方法に係る観察不能要因の重要性に基づいて決定されるのが一般的である
 
3.11
相殺金融商品
無条件かつ法に基づいて強制的に実行可能な相殺金額が確認された権利が存在し、純額で決済することを意図している場合、または資産と負債を同時に現金化した場合、金融資産と負債は相殺され、総合財務状況表で純額を報告する。法律上強制的に執行可能な権利は、将来の事件に依存してはならず、正常な業務過程において、および会社または取引相手が違約、破産または破産した場合に強制的に実行されなければならない
 
F-3
4
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.12
無形資産
 
(i)
商標と許可証
単独で取得した商標及びライセンスは、初期確認時にコストで計量される。企業合併で買収された無形資産のコストは、買収日までの公正価値である。無形資産の使用寿命は限られたものまたは不確実なものとして評価される。有限寿命を有する無形資産はその後、利用可能な経済年限に応じて直線的に償却され、無形資産が減値可能であることが示された場合に減値評価を行う。耐用年数の限られた無形資産の償却期限と償却方法は、少なくとも財政年度終了時に審査を行う
使用寿命が不確定な商標やライセンスは毎年単独または現金発生単位レベルで減値テストが行われている。この種の無形資産は償却しない.無限寿命を有する無形資産の使用寿命は毎年審査され、無期限寿命評価が適用され続けるかどうかが決定される。そうでなければ，使用寿命評価を無期限から有限に変更し，期待どおりに計算する
 
(Ii)
コンピュータソフト
コンピュータソフトウェアプログラムの保守に関するコストは，発生した費用であることが確認された.本グループの制御に直接起因する識別可能かつ独自のソフトウェア製品の設計およびテストの開発コストは、以下の基準を満たす場合に無形資産であることが確認される
 
  •  
ソフトウェアを技術的に利用可能にするために完了した
 
  •  
経営陣はソフトウェアを完成させ、そのソフトウェアを使用または販売しようとしている
 
  •  
ソフトウェアを使用したり販売する能力があります
 
  •  
このソフトウェアが将来可能な経済効果を生み出す方法を示すことができます
 
  •  
ソフトウェアの開発および使用または販売を完了するのに十分な技術、財政、および他の資源がある
 
  •  
ソフトウェアの開発過程における支出を確実に測定することができる
ソフトウェアの一部として資本化された直接帰属可能なコストは、従業員コストと関連管理費用の適切な部分を含む
上記の基準を満たしていない研究支出と開発支出は発生した費用であることが確認された。従来費用が確認されていた開発コストは以降の期間で資産として確認されていない。資本化された開発コストは無形資産として記録され、資産使用準備時に償却される
 
(Iii)
償却方法と期間
本グループは直線法を用いて下記の期間に耐用年数の限られた無形資産を償却します。使用年数を決定する際に、本グループは、(I)本グループに経済効果をもたらすことができる推定期間；および(Ii)関連法律法規が規定する期間を考慮している
それは.本グループは，当該等の無形資産の許可期間，当該等のソフトウェアの使用，予想される技術時代遅れ及び革新及び業界経験に基づいて，当該等の商標及びライセンス及びコンピュータソフトウェアの使用年期を推定する。
 
    
期待寿命と有用寿命
·商標とライセンス
    6年間
·コンピュータソフトウェア
   
3-105年
 
F-3
5
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.13
商誉
営業権は最初にコストで計量された，すなわち譲渡された対価格総額の超過分であり，確認された金額は
非制御性
本グループは以前、被買収側が持っていた権益及び任意の公正価値が買収して得られた純資産及び負債の権益及び公正価値を認識することができる。この一対の価格と他の項目との合計が買収純資産の公正価値を下回っていれば、差額は再評価後に損益で安価に購入した収益であることが確認される
初歩的に確認した後、営業権はコストから任意の累積減価損失を引いて計量した。営業権は毎年またはより頻繁に減値テストを行い、イベントまたは状況の変化が帳簿価値が減値する可能性があることを示す。本グループは年末まで年間営業権減価テストを行います。減価テストについて言えば、業務合併で買収された営業権は、買収日から、当グループの他の資産または負債が当該グループまたは単位グループに譲渡されるか否かにかかわらず、合併協同効果に恩恵を受けることが予想される各現金発生単位または現金生成単位グループに割り当てられる
減値は、営業権に関連する現金発生単位(現金発生単位群)の回収可能金額を評価することにより決定される。現金発生ユニット(現金発生単位グループ)の回収可能金額が帳票金額よりも少なければ，減価損失を確認する.営業権と確認された減価損失はその後の期間には販売されません
営業権が現金生成単位(または現金生成単位のセット)に割り当てられており、その単位内の業務の一部が処分されている場合、処分された収益または損失が決定された場合、処分された業務に関連する営業権は、その業務の帳簿価値に計上される。これらの場合、処置の営業権は、処分業務の相対的な価値と保留されている現金発生単位部分に基づいて計量される
 
3.14
財産と設備
当グループの物件及び設備は主にビル、賃貸改善、オフィス家具及び設備、コンピュータ及び電子設備、自動車及び建設中の工事を含む
購入または建設された資産は最初に購入コストで計量される
資産に関連する経済利益が本グループに流れる可能性があり、後続支出が確実に計量できれば、物件及び設備の後続支出は物件及び設備のコストを会計する。また、交換部品の保有量の識別をキャンセルする。他の後続支出は発生期間中に損益で確認された
減価償却は直線法で計算され，このような資産のコストをその予想耐用年数内の残存価値として減記する。資産の残存価値及び耐用年数は、財務報告日毎に審査され、適切な場合に調整される
 
F-3
6
カタログ表
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連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.14
財産と設備(続)
 
土地と建物には主に事務室が含まれている。建築物、賃貸物件、オフィス家具及び設備、コンピュータ及び電子設備及び自動車の推定耐用年数、償却率及び推定残存率は以下のとおりである
以下は以下のとおりである
 
カテゴリー
   
期待有用な

生計
     
推定残差

価値率
     
年に1回

減価償却率
  
建物.建物
      30年.年        5
%
        3%  
オフィス家具と設備
     
3-5
年.年		       
0%
-5%
       
19%-33%
  
コンピュータ及び電子機器
     
2-5
年.年		       
0%
-5
%
       
19%-50%
  
機動車
     
3-5
年.年		       
 
5
%
-
10%
       
18%-32%
  
賃借権改善
     
 		 予想より短い
使用寿命や
賃借期間		  
 
 		      0%       
20%-33%
  
1つの財産及び装置は、売却時又は資産の継続使用が将来の経済的利益が生じないと予想される場合にはキャンセル確認される。1つの財産及び設備の売却又は廃棄によるいかなる収益又は損失も、売却によって得られた金と資産帳簿額面との差額に基づいて決定され、損益中に確認される
建設中の工事は実際のコストで計量する.実際のコストには施工期間内の各建設支出とその他の関連コストが含まれる。建設中の工事は減価償却しません。物件と設備が期待できるように準備されている時、建設中の建物は不動産と設備に移転される
 
3.15
値を減らす
非金融類
資産
専門家グループは各報告日に兆候があるかどうかを評価します
非金融類
繰延税金資産以外の資産は減価される可能性がある。このような兆候があれば
非金融類
資産が必要な場合、当グループはその資産の回収可能金額を推定します。A
非金融類
資産の回収可能金額は、資産または現金生成単位の公正価値から販売コストと使用価値の両方を差し引いた高い者であり、その資産が他の資産または資産群と実質的に独立した現金流入を生じない限り、個別資産で決定され、この場合、回収可能金額は、その資産が属する現金生成単位のために決定される。その中の帳簿金額は
非金融類
資産がその回収可能金額を超えた場合、その資産は減価とみなされ、回収可能金額に減額される。使用価値を評価する際に、推定された将来のキャッシュフロー使用
税引き前
割引率は，現在の市場の貨幣時間価値と資産特定リスクの評価を反映している。公正価値から処分コストを減算する際には，適切な推定モデルを用いた。これらの計算は、報告された株価または他の利用可能な公正価値指標によって実証された
 
F-3
7
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.15
値を減らす
非金融類
資産(継続)
 
上には
非金融類
営業権以外の他の資産(付記3.13参照)は、以前に確認された減価損失がもはや存在しないか、または減少した可能性があることを示す兆候があるかどうかを決定するために、各報告日に評価される。もしそのような兆候があれば、専門家グループは回収可能な金額を推定するだろう。先に確認された減価損失は、前回減価損失が確認されてから資産回収可能金額を決定するための推定が変化した場合にのみ打ち消される。この場合、資産の帳簿金額は回収可能な金額に増加する。この増加した金額は、減価償却後に確定すべき帳簿金額を超えることはできず、当該資産が数年前に減価損失が確認されていなければ。この逆転は全面的な収益表で確認された
トリガイベントを個別または現金発生単位レベルで識別できない場合、無限利用可能な年間を有する無形資産は、毎年年末に少なくとも毎年減値テストを行う
 
3.16
当期所得税と繰延所得税
所得税には当期税と繰延税が含まれている。所得税は、他の包括収益で直接確認された項目に関するものであり、総合収益表又は他の包括収益で確認される
今期及び前期の流動税務資産及び負債は予想通り税務機関に回収或いは支払うことができる金額を計量する
繰延税項は、財務報告のために、報告期末資産及び負債の課税基礎とその帳簿金額との間のすべての一時的な差異について、負債法により準備される
繰延税金負債はすべての課税の一時的な差として確認されなければなりませんが、以下の場合は除外します
 
  (a)
非企業合併の取引において、営業権または資産または負債の初期確認による繰延税金負債は、取引時に会計利益にも、課税損益にも影響を与えない
 
  (b)
付属会社，共同経営会社および共同制御実体権益への投資に関する課税の一時的な違いについては，このような一時的な差異の振り戻し時間を制御することが可能であり，このような一時的な差は予見可能な将来には振り戻されない可能性が高い
 
F-3
8
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.16
当期所得税と繰延所得税(繰延)
 
繰延税金資産は、相殺可能な一時的な差異、未使用の税収控除および未使用の税収損失をすべて確認し、相殺可能な一時的な差異の課税利益、および未使用の税収控除と未使用の税収損失の繰越が得られる可能性があることを前提としているが、以下の場合は除外する
 
  (a)
一時的な差異を相殺できる繰延税金資産は、非企業合併取引における資産や負債を初期確認することによるものであり、取引時に会計利益にも課税損益にも影響を与えない
 
  (b)
付属会社，共同経営会社および共同制御実体に投資する権益に関する差し引くことができる一時的な差異については，繰延税項資産は一時的な差が予想される将来に戻る可能性があり，一時的な差異を相殺するための課税利益がある場合にのみ確認される
繰延税金資産の帳簿金額は、各報告期間の終了時に審査され、繰延税金資産の全部または一部が使用できる十分な課税利益がなくなる可能性がない場合には減少する。対照的に、以前確認されていなかった繰延税金資産は、各報告期間の終了時に再評価され、繰延税金資産の全部または一部に使用可能な十分な課税利益がある可能性がある範囲内で確認される
繰延税金資産および負債は、報告期間末に公布されたまたは実質的に公布された税率(および税法)に基づく資産現金化または負債清算期間中の税率計量に適用される
法的に強制的に執行可能な権利が存在する場合、当期税項資産と当期税項負債を相殺し、繰延税項が同一の課税主体および同一の税務機関に関係している場合、繰延税項資産と繰延税項負債は互いに相殺しなければならない
 
F-3
9
カタログ表
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2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.17
借金をする
借金は最初に公正価値で確認し、発生した取引コストを差し引く。借入金はその後償却コストで計量し，収益(取引コストを差し引く)と償還価値とのいずれかの差額は実際の利息法を用いて借入期間の総合総合収益表で確認した。融資便宜のために支払われる費用は、融資の取引コストとして確認され、融資の一部または全部が融資に使用される可能性が高いことが条件である。この場合、費用は引き出しに延期されるだろう。ローンの一部または全部を使用する可能性があるという証拠がなければ、費用は資本化される
前払金
流動資金サービスのために使用され、それに関連する融資期間中に償却される
 
3.18
株式·株式割増および在庫株
普通株は株式に分類される
新しい普通株を発行したり、株式を購入する直接は増額コストを占め、権益の中で収益から税金を差し引いた純額として表示すべきである
普通株の額面は0.00001ドルです。1株当たり額面を超える初期出資は株式割増に計上される
任意のグループ会社が自社の権益ツールを購入し、例えば株式の結果として
買い戻し
または株式ベースの支払い計画は、株式がログアウトまたは再発行されるまで、任意の直接占有すべき増分コスト(所得税純額控除)を含む支払総額を、株式所有者が占有すべき権益から在庫株として差し引く。もしこのような普通株がその後再発行された場合、いかなる直接増加取引コスト及び関連所得税の影響を差し引いた後、受け取ったいかなる代価も当社の所有者が権益を占めるべきである
本グループはコスト法を用いて在庫株を計算する。この方法により、株式購入によるコストは、連結貸借対照表の在庫口座に記入される。退職時には、普通株式口座は解約済み株式の総額面のみを徴収する。在庫株買収コストが総額面を超えた部分を株式割増控除に計上する
 
3.19
売掛金その他支払すべき金
売掛金及びその他の支払金は主に総合構造実体投資家に対応する金、プラットフォーム投資家に対応する金、雇用福祉対応金、外部サプライヤーに対応する金、税務及びその他の法定負債及び支払い金などを含む
売掛金及びその他の支払金は最初に公正価値で確認し、その後実際の利息法で償却コストで計量する
 
F-
40
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3
重要会計政策概要(続)
 
3.20
複合金融商品
複合金融商品は負債部分と資本部分の両方を含む。本グループが発行する複合金融商品は、変換可能本票(付記34参照)と、選択可能な変換可能本票(付記35参照)とを含む
負債部分、すなわち複合金融商品の固定支払い義務は、所有者によって普通株式に選択変換することができ、発行された株式数は、希薄化調整された初期固定転換価格に基づく。元本および利息は負債に分類されて公正価値で初歩的に確認され、持分転換選択権のない負債のような市場金利で計算され、その後実金利法で償却コストで計量される。権益部分は負債を普通株式に変換する暗黙的な選択権を表し、他の備蓄では複合金融商品全体から受け取った収益と負債部分金額との差額として初歩的に確認されている。いかなる直接占有取引コストも収益分配割合で負債と権益部分に分配されなければならない
複合金融商品を株式に変換する際には、株式に移行する金額を株式額面に変換した株式数を乗じて算出する。変換された手形関連部分の帳票価値と繰越株の金額との差額は株式割増で確認される
 
3.21
従業員福祉
 
  (a)
年金義務
本グループの従業員は主に各固定供出年金計画によって保障されている。本グループは月ごとに退職金計画に入金及び累算して供給し、この等の退職金計画は主に退職従業員の退職金負債を担当する関連政府機関が賛助する。同等の計画によると、上記の供出以外に、当グループは退職福祉について他の重大な法律又は建設的責任を負うことはなく、当該等の供出は発生時列支になっている
 
  (b)
住宅福祉
当グループの従業員は様々な政府が支援する住宅積立金に参加する権利があります。当グループは従業員の給料のいくつかの割合に基づいて月ごとにこれらの基金に支払います。当グループのこれらの基金に対する負債は期間ごとの支払に限られています
 
  (c)
医療福祉
当グループは現地の関係規定に基づき，毎月自治体に医療補助を納付している。当グループの従業員医療福祉における責任は，期間ごとに支払われるべき供出に限られている
 
F-
41
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3
重要会計政策概要(続)
 
3.22
株式支払
本グループはいくつかの株式で決済した株式激励計画を経営し、株式購入及び業績株式単位(PSU)を含み、この計画に基づいて、本グループは従業員が提供するサービスを受け、株式ツールの対価格とする
支出の総金額は、市場表現状況の影響(例えば、実体の株価)を含むが、サービスおよびサービスは含まれていないが、贈与ベースとなる株式の公正価値を参照して決定される
非市場化
業績帰属条件(例えば、収益性、販売増加目標、および指定された期間内にエンティティとして継続する従業員)は、任意のものを含む
非帰属
条件(例えば、従業員は、指定された期間内に株式を保存または保有することを要求する)。本グループも予想される帰属株式の総数を推定し，サービスとを考慮する
非市場化
性能条件
総支出は、付与株式の公平値及び予想帰属株式数を基準として、帰属期間中に確認される
各報告期間が終了すると、本グループは、予期される付与される株式数の推定値を修正する
非市場化
性能と使用条件。これは，全面収益表における原推定数の改訂への影響を確認し，権益を調整した
 
3.23
収入確認
収入は本グループが正常な活動過程で約束した商品やサービスを譲渡する際に獲得する権利がある対価格金額であり、付加価値税(“付加価値税”)を差し引いて入金される。資産やサービスの制御権が顧客に転送された場合や制御権として使用された場合には、収入が確認される。契約条項によれば、貨物およびサービスの制御権は、時間とともに、またはある時点で移動することができる。本グループの業績があれば：
 
  •  
顧客が同時に獲得し消費するすべての利益を提供します
 
  •  
グループが業務を実行する際に顧客が制御する資産の作成と強化；
 
  •  
本グループの他の用途に利用可能な資産は生じないが，本グループはこれまでに完了した履行支払いを強制的に実行する権利がある
財やサービスの制御権が時間の経過とともに移行すると，収入は契約期間内に履行義務を完全に履行する進捗状況に応じて確認される.そうでなければ、収入は、顧客が商品およびサービス制御権を取得した時点で確認される
履行義務の完全履行の進捗状況は、集団が履行義務を履行することを最も反映していることを最も反映した方法の1つによって測定されている
 
  •  
グループが顧客に譲渡した価値を直接計測する
 
  •  
集団が契約履行義務を履行するための努力や投入
 
F-
42
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3
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3.23
収入確認(継続)
 
契約のいずれか一方が契約を履行した場合、本グループは、実体履行と顧客支払いとの関係に基づいて、財務状況表において契約を契約資産又は契約負債として列記する
契約資産とは，本グループが本グループが顧客に譲渡する商品やサービスについて価格を交渉する権利があることである.本グループが提供するサービスに関する価値が支払いを超えていれば、契約資産を確認する。対価格権利が無条件であるかどうかを決定し、入金資格があるかどうかを判断する場合には、判断する必要がある
集団が支払期限が満了した日に無条件に掛け値を支払う権利がある場合は，契約に基づいて履行されていなくても，売掛金を記録しなければならない
契約責任とは、本グループが顧客に商品またはサービスを譲渡する責任であり、当グループは、当該商品またはサービスについて顧客から対価格(または対価格金額)を受け取り、これらの商品またはサービスは、制御権が顧客に移転したときに収入であることを確認する
本グループの主要な収入カテゴリの具体的な会計政策は以下の通りである
 
3.23.1
技術プラットフォームに基づく収益と保証収益
同グループは主に1つのプラットフォームを運営し、借り手と機関融資パートナーに便宜を提供することに取り組んでいる。本グループが融資発行および返済過程において法定貸金者や当グループが合併する信託計画を必要としないと考えている銀行が発行した融資については，本グループはそのような取引による顧客融資や支払金を記録しない
本グループは借り手および機関融資パートナーがすべてその顧客であることを決定した。借入者、機関融資パートナー及び当グループが締結した一連の契約に基づいて、当グループはその顧客に融資開始及び融資後サービス、及び違約が発生した場合に債務返済の義務を提供する。融資支援サービスには、借り手に対する信用評価を行い、資金パートナーが借り手に融資を提供し、借り手および資金パートナーに技術的援助を提供することができるようにすることが含まれる。郵送サービスには返済注意、支払い処理、催促サービスが含まれています。本グループはローンの有効化と出荷後の2つの履行義務を決定します。当グループも信用リスクの一部を担っております
アンバランスである
関連担保手配により借り手に発行された表面的融資と、この担保サービスから確認された収入は、全面収益表に“担保収入”として入金されている。信用増強提供者に提供される口座管理サービスは、上記履行義務以外の単独サービスとみなされる
本グループは一般的に月ごとに借り手から保証費と総合サービス料を受け取り、ローンの起動と債務後のサービスを含む。サービス料と保証料を含むすべての対価格は、融資契約開始時にまず公正な価値で保証負債に割り当てられ、その後、融資起動と起動後のサービスの推定独立販売価格に基づいて残りの対価格を融資開始と開始サービスに分配する。総コストを見積もる際には，本グループは事前終了時の全契約サービス料金額を受け取っていないため，サービス料はローン終了前に月ごとに徴収されるため，早期終了を考慮した場合を考える
本グループには，類似した場合，本グループは融資起動サービスや融資発行後サービスを独立して提供していないため，目に見える融資起動サービスや融資発行後サービスの独立販売価格はない.市場で類似サービスは直接見られる独立販売価格供給本グループの合理的な使用はない
 
F-4
3
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2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.23
収入確認(継続)
 
3.23.1
技術プラットフォームに基づく収入
収入を保証しています
(続)
 
したがって、独立販売価格の推定は重大な判断と関連がある。本グループは予想コストと保証金の方法を採用し、ローン起動サービス及び債務後サービスの独立販売価格を推定し、収入分配の基礎とした。販売価格を見積もる際には，本グループはそのようなサービスに関するコストや利益率を考慮する
融資支援に割り当てられた取引価格は，出資相手と借り手の間で融資プロトコルを実行する際に収入が確認され，融資後サービスに割り当てられた対価格は融資期間中にシステムが確認し，融資後サービスを提供するモデルとほぼ同じである
本グループが促進したローンは一般的に12ヶ月を超えるため、このような契約を獲得することによって増加したコスト(即ち直売、ルートパートナー及びその他の人々に支払う費用)はすべて基礎ローン期間中にその顧客に提供するサービスの移転モードに従ってシステムの原則に従って資本化及び償却する。本グループは、各貸借対照表日にIFRS 15に従って契約を取得した資本化増分コストの回収可能性を評価する。回収できないと予想されるいかなる費用も発生時に費用を計上する
また、本グループも、本グループが借入者に直接資金を提供する金融機関に紹介された個人貸借元金に基づく全面収益表で“プラットフォームサービス転介収入”と確認されたサービス料を徴収しており、当グループはこの紹介手配に関するクレジットリスクを一切負担していない。このような費用は成功促進時に確認され，これが契約で約束された唯一の履行義務である
本グループはその科学技術プラットフォームで投資家に第三者機関投資商品サプライヤーが提供する全投資信託商品を提供する。このような製品には、資産管理計画、銀行製品、共同基金、個人投資基金、信託計画などが含まれる。他の技術プラットフォームベースの収入は、主に、その技術プラットフォーム上で提供される投資製品を促進するための製品提供者から徴収される費用と、契約において約束された唯一の履行義務である金融機関に課金される費用とを含む
 
F-4
4
カタログ表
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3
重要会計政策概要(続)
 
3.23
収入確認(継続)
 
3.23.2
利子収入
利息収入は実際の金利を金融資産の帳簿総額に適用することで計算されるが、その後信用減価が発生した金融資産は除外される。信用減価された金融資産については、実際の金利は金融資産の帳簿純資産(損失計上後を差し引く)に適用される
 
3.23.3
その他の収入
他の収入には主に口座管理サービス料収入が含まれている。本グループは本グループが提供する信用向上サービスがカバーするローンについて、信用向上サービス提供者に督促サービスを提供する。口座管理サービス料は、管理する口座数と基礎融資の表現によって時間の経過とともに確認される
 
3.24
賃貸借証書
当グループは各種物件をレンタルしております。賃貸契約は通常固定期限で1至れり尽くせり6年ですが、延期オプションがあるかもしれません。レンタル条項は個人ベースで交渉され、様々な条項や条件が含まれています。これらの協定は何の契約も課していないが、賃貸資産は借金目的の担保として使用してはならない
借約は確認されました
使用権
レンタル資産が当グループが使用できる日の資産及び相応の負債。すべての賃貸支払いは負債と資金調達費用の間で分担される。融資コストは、期間毎の負債残高に対して一定の定期金利を発生させるために、リース期間内の損益に計上される。♪the the the
使用権
資産は賃貸期間内に直線的に減価償却される
レンタルによって発生した資産と負債は最初に現在値で計量される。レンタル負債には、以下のレンタル支払いの正味現在価値が含まれています
 
  •  
固定支払(含む)
実質的に
固定支払いやレンタル奨励金を引いて
 
  •  
指数やレートに基づいた可変レンタル支払いは
 
  •  
残額保証により、テナントが支払うべき金額を予想し、
 
  •  
購入オプションの行権価格は，テナントが合理的に決定すればそのオプションを行使する，および
 
  •  
レンタル終了の罰金を支払い、レンタル期限がテナントがその選択権を行使することを反映すれば
 
F-4
5
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
3
重要会計政策概要(続)
 
3.24
賃貸借契約を結ぶ
 
レンタル支払いは、レンタル中の暗黙的な金利(この金利が確定できる場合)または当グループの増分借入金利で割引されます
使用権
資産はコストで計算され、コストは以下のように含まれる
 
  •  
賃貸負債の初期計量金額は
 
  •  
有効日または前に支払われた任意のレンタル支払いから受け取ったレンタル報酬を差し引くと、
 
  •  
初期直接コストや
 
  •  
修復コスト
短期レンタルとレンタルに関する支払い
低価値
資産は直線上で損益費用であることが確認された
 
3.25
条文
過去の事件によりグループに現在の債務がある場合には、準備は確認され、当グループはその債務を返済し、その債務の金額を確実に推定することができる可能性が高い
本報告で述べた期間が終了すると、債務をめぐるリスクおよび不確実性要因を考慮して、現在の債務を返済する可能性が最も高い準備金が最も可能性の高いコストで推定される。準備が現在の債務を返済するために推定されたキャッシュフローを用いて計測された場合，その帳票金額はそのキャッシュフローの現在値である
 
3.26
政府支出
政府からの贈与はその公正価値で確認され，合理的な保証があれば贈与を受けることを前提としており，本グループはすべての付帯条件を遵守する
費用に関連する政府贈与は、総合総合収益表で延期され、補償される費用と一致するように、必要な期間に確認される
 
3.27
配当をする
報告期間末または前に発表されたが、報告期間末に派遣されていない任意の適切な許可を受けて、当該エンティティによって適宜決定されない任意の配当金金額について準備されている。
 
F-4
6
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク
本グループの活動は、様々な市場リスク(外貨リスクと金利リスクを含む)、信用リスク、流動性リスクに直面させる。グループ全体のリスク管理計画は金融市場の予測不可能性に重点を置き、グループの財務業績への潜在的な悪影響を最小限に抑えることを求めている。リスク管理は当グループの上級管理職が担当しています
 
4.1
金融リスク要因
 
4.1.1
市場リスク
市場リスクとは金融商品の公正価値と将来の現金流量が市場価格変動によって変化するリスクであり、為替変動リスク(外貨リスク)と市場金利リスク(金利リスク)を含む
 
(a)
外貨リスク
外貨リスクとは外貨為替レートの変動による損失のリスクです。人民元と当グループが業務を展開している他の通貨との為替レート変動は、その財務状況や経営業績に影響を与える可能性がある。当グループが負担する外貨リスクは主にドル対人民元レートの変動によるものである
当社および海外の主要中間ホールディングスのビットコインはドルです。彼らは主に現金及び現金等価物及び人民元建ての付属会社への融資による外貨リスクに直面している。本グループはすでに長期ドル/人民元即時通貨スワップ契約を締結し、人民元を主とする付属会社への融資による外貨リスクを管理する
当グループの付属会社は主に大陸部で中国を経営しており、大部分の取引は人民元建てである。当グループは中国大陸部での業務に重大な外貨リスクは存在しないと考えており、当該等の付属会社は人民元以外の通貨で値を算出する重大な金融資産又は負債を有していないからである
次の表は人民元対ドル即時及び長期為替レートの切り上げ或いは5%切り下げが本グループの所得税支出前のオーバーフローに与える影響を示している。
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
人民元は5%値上がりした
      699,049        (124,798 ) 
人民元が5%値下がりする
      (699,049 )       124,798  
 
F-4
7
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.1
市場リスク(継続)
 
(b)
金利リスク
金利リスクとは、金融商品の公正価値/未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである
変動金利ツールの利息は1年以下ごとに再価格されます。固定金利ツールの利息は、金融商品の開始時に定価を設定し、満期前に固定する。変動金利ツールは当グループをキャッシュフロー金利リスクに直面させ、固定金利ツールは当グループを公正価値金利リスクに直面させる。当グループの金利リスクは、主に固定金利ツールに由来しており、銀行現金、売掛金及びその他の売掛金及び契約資産、顧客ローン、売掛金及びその他の支払金及び契約負債などを含む。当グループの金利リスク政策は、保有金融資産及び有利子金融負債の満期日を管理することにより金利リスクを管理することを要求している
以下の表は、本グループの金利リスクの影響を受ける金融資産および金融負債を、再定価日、契約満期日、または予想満期日(早い者を基準)に記載します
 
    
2021年12月31日まで
  
    
少ないです

3ヶ月
     
3ヶ月から

1年
     
1-2
年.年
     
2-3
年.年
     
超過

3年
     
期限が過ぎた
     
利子がない
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
資産
                                                                        
銀行の現金
      29,263,128        70,579        363,691        1,538,551        3,507,239        —          —          34,743,188  
制限現金
      27,792,006        554,499        1,786,219        306,371        14,444        —          —          30,453,539  
公正価値に基づいて損益する金融資産
      12,544,935        3,459,334        919,458        262,969        —          1,164,095        12,672,420        31,023,211  
償却コスト計算の金融資産
      1,168,502        500,740        920,815        107,676        —          1,086,880        —          3,784,613  
逆買い戻し協定によって購入された金融資産
      5,527,177        —          —          —          —          —          —          5,527,177  
売掛金その他売掛金及び契約資産
      —          —          —          —          —          —          22,344,773        22,344,773  
取引先への融資
      51,563,466        98,295,888        51,345,667        11,182,096        1,002        2,583,991        —          214,972,110  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
金融資産総額
      127,859,214        102,881,040        55,335,850        13,397,663        3,522,685        4,834,966        35,017,193        342,848,611  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-
48
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.1
市場リスク(継続)
 
(b)
金利リスク(継続)
 
以下の表は、本グループが金利リスクの影響を受ける金融資産および金融負債を再定価日、契約満期日または予想満期日(早い者を基準とする)に列記する：(継続)

    
2021年12月31日まで
  
    
少ないです

3ヶ月
    
3ヶ月から

1年
    
1-2
年.年
    
2-3
年.年
     
超過

3年
     
期限が過ぎた
     
利子がない
     
合計する
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
負債.負債
                                                                     
プラットフォーム投資家に支払います
      —         —         —         —          —          —          2,747,891        2,747,891  
借金をする
      13,074,069       12,853,348       —         —          —          —          —          25,927,417  
勘定その他支払金と契約負債
      —         —         —         —          —          —          8,814,255        8,814,255  
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない
      46,086,474       95,848,045       48,048,309       5,463,312        —          —          —          195,446,140  
融資担保負債
      —         —         —         —          —          —          2,697,109        2,697,109  
賃貸負債
      141,719       322,317       238,250       83,166        9,092        —          —          794,544  
転換可能な元票
      —         —         10,669,498       —          —          —          —          10,669,498  
転換可能な本チケット
      —         —         7,405,103       —          —          —          —          7,405,103  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
財務負債総額
      59,302,262       109,023,710       66,361,160       5,546,478        9,092        —          14,259,255        254,501,957  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
金利交換名義金額
      (8,224,653 )      —         8,224,653       —          —          —          —          —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
総金利感度差
      76,781,605       (6,142,670 )      (19,249,963 )      7,851,185        3,513,593        4,834,966        20,757,938        88,346,654  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-4
9
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.1
市場リスク(継続)
 
(b)
金利リスク(継続)
 
以下の表は、本グループが金利リスクの影響を受ける金融資産および金融負債を再定価日、契約満期日または予想満期日(早い者を基準とする)に列記する：(継続)
 
    
2022年12月31日まで
  
    
少ないです

3ヶ月
     
3ヶ月から
1年
     
1-2
年.年
     
2-3
年.年
     
超過

3年
     
期限が過ぎた
     
利子がない
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
資産
                                                                        
銀行の現金
      33,218,805        42,142        1,602,690        3,490,181        5,528,309        —          —          43,882,127  
制限現金
      24,333,782        1,544,978        482,037        147,478        356        —          —          26,508,631  
公正価値に基づいて損益する金融資産
      7,128,410        1,131,041        313,221        —          —          2,454,227        18,062,548        29,089,447  
償却コスト計算の金融資産
      2,502,673        647,026        112,128        856,808        —          597,813        —          4,716,448  
売掛金その他売掛金及び契約資産
      —          —          —          —          —          —          15,758,135        15,758,135  
取引先への融資
      51,150,197        95,812,445        49,552,823        9,616,373        158,248        5,156,559        —          211,446,645  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
金融資産総額
   
 
118,333,867
 
   
 
99,177,632
 
   
 
52,062,899
 
   
 
14,110,840
 
   
 
5,686,913
 
   
 
8,208,599
 
   
 
33,820,683
 
   
 
331,401,433
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-
50
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.1
市場リスク(継続)
 
(b)
金利リスク(継続)
 
以下の表は、本グループが金利リスクの影響を受ける金融資産および金融負債を再定価日、契約満期日または予想満期日(早い者を基準とする)に列記する：(継続)

    
2022年12月31日まで
  
    
少ないです

3ヶ月
    
3ヶ月から
1年
    
1-2
年.年
     
2-3
年.年
     
超過

3年
     
期限が過ぎた
     
利子がない
     
合計する
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
負債.負債
                                                                      
プラットフォーム投資家に支払います
      —         —         —          —          —          —          1,569,367        1,569,367  
借金をする
      9,086,732       27,828,781       —          —          —          —          —          36,915,513  
支払債券
      —         2,143,348       —          —          —          —          —          2,143,348  
勘定その他支払金と契約負債
      3,745,929       —         —          —          —          —          5,385,010        9,130,939  
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない
      42,664,737       86,300,977       44,005,269        4,111,964        64,779        —          —          177,147,726  
融資担保負債
      —         —         —          —          —          —          5,763,369        5,763,369  
賃貸負債
      126,034       294,856       253,475        67,629        6,813        —          —          748,807  
転換可能な元票
      —         —         —          —          5,164,139        —          —          5,164,139  
転換可能な本チケット
      —         8,142,908       —          —          —          —          —          8,142,908  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
財務負債総額
   
 
55,623,432
 
  
 
124,710,870
 
  
 
44,258,744
 
   
 
4,179,593
 
   
 
5,235,731
 
   
 
—  
 
   
 
12,717,746
 
   
 
246,726,116
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
金利交換名義金額
      (8,984,334 )      8,984,334       —          —          —          —          —          —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
総金利感度差
   
 
71,694,769
 
  
 
(34,517,572
) 
  
 
7,804,155
 
   
 
9,931,247
 
   
 
451,182
 
   
 
8,208,599
 
   
 
21,102,937
 
   
 
84,675,317
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
本グループは、金融資産、負債及び金利デリバティブの金利変動の影響を測定することにより、当グループのオーバーフローに対して金利感度分析を行う
 
F-
51
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.1
市場リスク(継続)
 
(b)
金利リスク(継続)

次の表は、金利平行変動により100ベーシスポイント、2021年12月31日、2021年と2022年12月31日までの利息資産、負債、金利派生ツールの構造に基づいて、報告日ごとに来年の税引き前利益に与える影響を説明した。
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
金利の変化
                  
-100ベーシスポイント
      (648,804 )       (497,888 ) 
+100ベーシスポイント
      648,804        497,888  
敏感性分析では、本グループは業務状況と財務指標を決定する際に以下の仮定を採用した
 
  •  
異なる利息資産と負債の変動率は同じである
 
  •  
すべての資産と負債は
再定価
関連期間の中期には
 
  •  
後続の変化を考慮することなく、報告日に基づく静的差を分析する
 
  •  
金利変化が顧客行動に与える影響は考慮されていない
 
  •  
金利変動が市場価格に与える影響は考慮されていない
 
  •  
ワーキンググループが取った行動は考慮しない
したがって，純利益の実際の変化は上記の分析とは異なる可能性がある
 
4.1.2
信用リスク
信用リスクとは、債務者又は取引相手がその契約義務を履行できない又はその信用条件が不利に変化して損失を受けるリスクである。本グループが直面している信用リスクは主に商業銀行の預金手配、公正価値によって損益を計算する金融資産、売掛金及びその他の売掛金、顧客ローンなどと関係がある。本グループは各種の制御措置を採用して信用リスクを識別、計量、監視及び報告する
信用リスク管理
本グループが公正価値に基づいて損益を提案する金融資産は主に信託商品、投資信託商品、資産管理計画及びその他の株式投資を含む。本グループは職務調査、取引相手資格の評価及び現有投資の信用リスクを管理する
 
F-
52
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連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.2
信用リスク(継続)
 
信用リスク管理(継続)
 
グループは完全な信用管理プロセスと内部管理メカニズムを制定し、信用業務に対して全プロセス管理を行った。その小売ローンの信用管理プログラムは信用発行、信用審査、信用審査、支払い、支払い後の監視と徴収などの過程を含む。融資担保契約と融資約束によって生じるリスクは、融資に関連するリスクと類似している。したがって、融資担保契約及び融資承諾の取引は、顧客への融資と同じポートフォリオ管理及び同じ申請及び担保要求の制約を受ける
これらの口座や他の売掛金や契約資産に対しては、信用リスクをコントロールする政策がある。本グループは、現在の市場状況のような第三者から保証される可能性、信用記録、その他の要素を評価する。本グループは定期的に顧客の信用記録を監視し、正式な通知、信用期限の短縮、あるいは信用期限のキャンセルなどの措置を取って、信用記録の不良な顧客を発見した場合、本グループの信用リスクは依然として制御可能な範囲内にあることを確保する
信用リスクが口を開く
担保や他の信用増強を考慮しなければ
バランスをとる
表面的資産の最大のリスクは、財務諸表に報告された帳簿純値に基づくことである。当グループも融資保証契約のために信用リスクを負担しています次の表は、グループの2021年と2022年12月31日までのクレジット開放を示しています
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
バランスをとる
板材
                  
銀行の現金
      34,743,188        43,882,127  
制限現金
      30,453,539        26,508,631  
公正価値に基づいて損益する金融資産
      31,023,211        29,089,447  
償却コスト計算の金融資産
      3,784,613        4,716,448  
逆買い戻し協定によって購入された金融資産
      5,527,177        —    
売掛金その他売掛金及び契約資産
      22,344,773        15,758,135  
取引先への融資
      214,972,110        211,446,645  
    
 
 
     
 
 
  
       342,848,611        331,401,433  
    
 
 
     
 
 
  
アンバランスである
板材
                  
融資担保契約
      64,731,369        68,502,938  
    
 
 
     
 
 
  
 
F-5
3
カタログ表
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連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.2
信用リスク(継続)
 
信用リスクを口にする
 
担保やその他の信用増強
必要な担保の額とタイプは取引相手の信用リスクの評価に依存する。担保タイプと推定パラメータに関する基準を実行した。得られた担保は通常住宅物件です
経営陣は担保の市場価値を監視し、必要に応じて信用限度額を調整し、適用時に減値評価を行う
当グループの政策は回収された物件を秩序的に処分することである。得られたお金は未返済残高の削減または返済に使用される。一般に，本グループは回収物件を商業用途として占有していない
信用損失を見込む
信用リスクメトリック
リスク管理目的のための信用リスク開放は複雑であり、モデルを使用する必要があり、リスク開放は市場状況、期待キャッシュフローと時間の変化によって変化するからである。ポートフォリオの信用リスクを評価するには，違約発生の可能性，関連する損失率，および取引相手間の違約相関性をさらに推定する必要がある.本グループではPD，EAD，LGDを用いて信用リスクを測定する.これはECLを測定するための“国際財務報告基準”第9号の方法と類似している
 
F-5
4
カタログ表
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連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.2
信用リスク(継続)
 
信用損失を見込む
 
ECLの測定
IFRS 9は、初期確認以来の信用品質変化に基づく減値“三段階”モデルについて概説し、以下のように概説する
 
  •  
初期確認時に信用減値が生じなかった金融商品は“第1段階”に分類され、その信用リスクは当グループによって継続的に監視される
 
  •  
初歩的な確認から信用リスク(“SICR”)が著しく増加していることが確認された場合、この金融商品は“第2段階”に移行するが、クレジット減値とはみなされていない
 
  •  
もし金融商品が信用被害を受けた場合、金融商品は“第3段階”に移されるだろう
第1段階の金融商品のECLの測定金額は、今後12ヶ月以内に発生する可能性のある違約事件によるライフサイクルECLの一部に等しい。ステップ2またはステップ3における機器のECLは，ECLをもとに生涯測定を行う
 
  •  
“国際財務報告基準”第9号に基づいて環境資産負債を測定する一般的な概念は、前向きな情報を考慮すべきであることである
POCIは，最初の確認時に信用減値が発生する金融資産である.彼らのECLはいつも生涯に基づいて測定される
次の図はIFRS 9(POCIを除く)項での減値要求をまとめたものである
信用品質の初期確認以来の変化
 
 
ステップ1
   
第二段階
   
ステップ3
(初歩的承認)   
(信用リスクが大幅に上昇)
(最初に認められて以来)
    (クレジット減価資産)
12か月
ECL		    終身ECL    終身ECL
以下では，専門家グループが標準要求を処理する際に採用する主な判断と仮定を検討した
 
(a)
信用リスクが著しく増加した(SICR)
顧客に提供されるローンについては、借り手が30日以上の契約支払いを超えた場合、当グループは、このローンの信用リスクが著しく増加していると考えている。本集団は純粋に期限を過ぎて借り手のリスクを監視しているため，本集団は定性的な基準は何も考慮していない.償却コストによって計量された他の金融資産に対して、本グループは金融資産のECL分期を確定する際に、信用リスクが大幅に増加するかどうかを判断する定量的と定性的基準を設定し、これらの基準は30日以上、展望性情報と各種の合理的な証左情報を含む
 
F-55
カタログ表
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連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.2
信用リスク(継続)
 
信用損失を見込む
 
ECLの測定
 
(a)
信用リスクが著しく増加した(SICR)(継続)
 
信用リスクグループはSICRを識別するための基準が適切であるかどうかを定期的に監視·審査する
 
(b)
違約資産と信用減価資産の定義
顧客ローンの場合、当グループは、借り手が契約金を90日(90日を含む)以上延滞した場合、クレジット減価の定義に完全に適合する金融商品を違約と定義する。本集団は純粋に期限を過ぎて借り手のリスクを監視しているため，本集団は定性的な基準は何も考慮していない.超過コストで計量された他の金融資産について、本グループは違約と定義された定量的および定性的基準を設定し、これらの基準は、期限が90日を超える(90日を含む)と様々な合理的な証拠情報を含む
上記の基準は，内部信用リスク管理目的のための違約定義と一致する。集団全体の期待損失計算では，PD，EAD，LGDをデフォルト定義を用いてシミュレーションしてきた
 
(c)
ECL測定−入力，仮説，推定技術の解釈
ECLは以下のいずれかで測定される
12か月
(“1200万”)または生涯基準は、初期確認以来、クレジットリスクが著しく増加しているか否か、または資産がクレジット減値とみなされているか否かに依存する。ECLを決定するための重要な影響は、以下のように定義されるPD、EAD、およびLGDを含む
 
  •  
PDは、借金者が今後12ヶ月以内(“1200万PD”)または債務の残存寿命(“生涯PD”)内で違約する可能性を表す(上記の“違約およびクレジット減価資産の定義”で説明されている)
 
  •  
LGDは本集団の違約リスク損失程度に対する期待を代表する。LGDは、担保または他のクレジットサポートのタイプおよび利用可能性によって異なる。LGDは違約時の単位リスクオープンあたりの損失百分率で表される
 
  •  
EADは、契約違反時に本グループが今後12ヶ月以内に(“1200万EAD”)または残りのライフサイクル内(“生涯EAD”)に不足すると予想される金額に基づく。例えば、循環引受金の場合、当グループは、現在抽出された残高に、違約が発生したときに現在の契約限度額に抽出されると予想される任意のさらなる金額を加えることを含む
ECLは，今後毎月と各個人曝露または集団クラスのPD，LGD，EADを予測することで決定される。これら3つの構成要素を乗算し、生存可能性に応じて調整する(すなわち、リスク開放口は前月に前払いまたは違約していない)
 
F-56
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2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.2
信用リスク(継続)
 
信用損失を見込む
 
ECLの測定
 
(c)
測定ECL−入力，仮説と推定技術の解釈(継続)
 
♪the the the
12か月
また，履歴観測データを参照して開発したデフォルト値に基づいて寿命PDを決定する.収集した未返済融資組合の現在のリスク状況を最も反映した歴史的観察データの継続時間は，管理職運用判断，最新の経済変化，組合せ別における最近の違約率の傾向，顧客選択の最新策を考慮して決定される
♪the the the
12か月
生存期間EADは、予期される支払いプロファイルに基づいて決定される。償却製品や子弾式返済については、借り手が1年以内に借りた契約に基づいて返済する
12か月
一生をベースにしています事前返済の仮定も計算に含まれている
♪the the the
12か月
ライフサイクルLGDは違約後の回復に影響する要因によって決定される.これらは製品のタイプによって違います
前向きな経済情報は決定に含まれています
12か月
生涯警察になりましたこれらの仮定は製品タイプによって異なる
2020年12月31日，2021年，2022年12月31日までの数年間，推定技術に大きな変化はなかった
 
(d)
ECLモデルに含まれる前向き情報
このグループはマクロ経済指標バンクを構築し、データを準備し、モデル要素をフィルタリングし、展望性要素を調整することを通じて、マクロ経済展望性調整モデルを構築し、指標は国内総生産(GDP)、住民消費価格指数(CPI)、広義貨幣供給量(M 1)などのマクロ経済変数を含む。回帰分析を通じて、歴史上のこれらの経済指標とPDの関係を確定し、更に経済指標を予測することによってPDを確定する。2020年12月31日，2021年，2022年12月31日までの年間で，適用される予測方法やキー仮説に実質的な変化はなかった
 
F-5
7
カタログ表
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連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.2
信用リスク(継続)
 
信用損失を見込む
 
ECLの測定
 
(d)
ECLモデルに含まれる前向き情報(続)
 
これらの経済指標がPDに与える影響は企業によって異なる。集団は内外部データ、未来予測と統計分析を総合的に考慮し、これらの経済指標とPDの関係を確定する。本グループは、貸借対照表の日に少なくとも毎年これらの経済指標を評価および予測し、マクロ経済の変化に基づいて定期的に評価結果を評価する
専門家グループは違うマクロ経済状況を審議した。2021年12月31日、2021年12月と2022年12月31日まで、予想信用損失を推定するための重要なマクロ経済仮定は以下の通りである
 
    
12月31日まで
  
    
2021
   
2022
  
国内総生産は前年比パーセント変動する
   
5.0%-6.2%
     
3.8%-5.5%
  
消費者物価指数は同パーセント変動する
   
2.3%-2.6%
     
2.0%-2.4%
  
広義マネーサプライ(M 1)-前年比パーセント変動
   
8.1%-9.1%
     
7.3%-8.6%
  
他の経済予測と同様に、経済指標の予測は内在的不確実性が高いため、実際の結果は予測とは大きく異なる可能性がある。このグループは，上記の予測が2021年12月31日と2022年12月31日までの最適な推定であると考えている
感度分析
期待信用損失はモデルに使用するパラメータ、展望性予測のマクロ経済変数、3種類の情景下の重み確率及び専門家の判断を応用する時に考慮する他の要素に敏感である。これらの入力パラメータ、仮定、モデルと判断の変化は期待信用損失の測定に影響を与える
グループは基本プランの中で最も重みが高い.顧客ローンと融資担保契約を仮定すると、上りシナリオの重みが増加する10%で、基本シナリオの重みが減少しました10%、グループの2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までのECL減価準備は人民元を削減する予定です51000万ドルと人民元151000万ドルと人民元62下りシーンの重みが増えると10%で、基本シナリオの重みが減少しました10%、グループの2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までのECL減価準備が人民元を増加させる61000万ドルと人民元321000万ドルと人民元1232億5千万ドルと2億5千万ドルです
 
F-5
8
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.2
信用リスク(継続)
 
信用損失を見込む
 
ECLの測定
 
(d)
ECLモデルに含まれる前向き情報(続)
 
敏感性分析(続)
 
第2段階の金融資産が信用リスクの顕著な改善により第1段階に再分類されたとすると、次の表に顧客融資のECL減価準備とECLに関連する融資担保負債の変化を示す
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
    
2022
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
金融商品がフェーズ2からフェーズ1のECL総額と融資担保負債に再分類されたと仮定する
      4,897,881       10,479,472  
総合貸借対照表内で確認された信用保証融資総額及び信用保証融資に関する融資担保負債総額
      5,450,980       12,826,347  
    
 
 
    
 
 
  
差額
      (553,099 )      (2,346,875 ) 
差比
      -10 %      -18 % 
    
 
 
    
 
 
  
担保や他の信用増強を持つ前の最大信用リスク開放
以下は、担保または他の増信措置を考慮していない場合、ECL計量で言及されている予想信用損失範囲における金融商品の信用リスク開放である
 
F-
59
カタログ表
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連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.2
信用リスク(継続)
 
信用損失を見込む
 
担保保有または他の信用増強前の最大信用リスク開放(継続)
 
    
2021年12月31日まで
  
    
第一段階
     
第二段階
     
第3段階
     
Poci
     
極大値
信用リスク
暴露する
  
(単位：人民元‘000)
帳簿価値
バランスをとる
板材
                                             
償却コスト計算の金融資産
      2,697,852        —          584,739        502,022        3,784,613  
取引先への融資
      213,665,161        1,263,965        42,984        —          214,972,110  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
合計する
      216,363,013        1,263,965        627,723        502,022        218,756,723  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
アンバランスである
板材
                                             
融資担保契約
      64,416,918        314,451        —          —          64,731,369  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
2022年12月31日まで
  
    
第一段階
     
第二段階
     
第3段階
     
Poci
     
極大値
信用リスク
暴露する
  
(単位：人民元‘000)
帳簿価値
バランスをとる
板材
                                             
償却コスト計算の金融資産
      4,118,635        —          281,531        316,282        4,716,448  
取引先への融資
      208,609,176        2,763,586        73,883        —          211,446,645  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
合計する
      212,727,811        2,763,586        355,414        316,282        216,163,093  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
アンバランスである
板材
                                             
融資担保契約
      67,011,692        1,491,246        —          —          68,502,938  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
他の上に
バランスをとる
表内金融資産については，最大信用リスクの開放がその帳簿純価値である
 
F-
60
カタログ表
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連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.3
流動性リスク
 
流動資金リスクとは、十分な資金が得られない、あるいは合理的な価格で適時に平倉を平らにすることができず、本グループの満期債務を履行するリスクである
そのグループの目標は銀行と有価証券で十分な現金を維持することだ。基礎業務の動的な性質により，本グループは銀行で十分な現金を保持することで資金の柔軟性を維持している
次の表は、各報告期間終了時から契約または予想満期日までの残り期間に基づいて、本グループの財務負債を関連満期日別にグループ分けして分析する。表に開示されている金額は、契約金利を用いて計算された利息支払い、または現在の金利変動から計算された利息、および外貨建て金融負債の利息を有する場合、アセットバランスシートまでの即日レートを用いて人民元に換算することを含む未割引契約または予想現金流量である
 
F-
61
カタログ表
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連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.1
金融リスク要因(継続)
 
4.1.3
流動性リスク(継続)
 
    
2021年12月31日まで
  
    
償還すべきの
必要に応じて
または日付が明記されていない
     
1年以内に完成する
     
1年から2年
     
2年から3年
     
3年余り
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
財務負債-
                                                      
プラットフォーム投資家に支払います
      2,747,891        —          —          —          —          2,747,891  
借金をする
      —          16,717,997        9,628,462        —          —          26,346,459  
勘定その他支払金と契約負債
      8,814,255        —          —          —          —          8,814,255  
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない
      45,628        148,079,478        49,505,033        5,570,774        —          203,200,913  
融資担保負債
      64,731,369        —          —          —          —          64,731,369  
賃貸負債
      —          484,497        248,770        85,180        9,329        827,776  
転換可能な元票
      —          91,869        12,502,777        —          —          12,594,646  
転換可能な本チケット
      —          442,840        7,823,510        —          —          8,266,350  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       76,339,143        165,816,681        79,708,552        5,655,954        9,329        327,529,659  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
2022年12月31日まで
  
    
償還すべきの
必要に応じて
または日付が明記されていない
     
1年以内に完成する
     
1年から2年
     
2年から3年
     
3年余り
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
財務負債-
                                                      
プラットフォーム投資家に支払います
      1,569,367        —          —          —          —          1,569,367  
借金をする
      —          37,506,884        —          —          —          37,506,884  
支払債券
      —          2,209,274        —          —          —          2,209,274  
勘定その他支払金と契約負債
      5,385,010        3,745,929        —          —          —          9,130,939  
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない
      47,351        133,933,056        45,293,609        4,182,362        65,607        183,521,985  
融資担保負債
      68,502,938        —          —          —          —          68,502,938  
賃貸負債
      —          462,785        247,494        67,737        6,819        784,835  
転換可能な元票
      —          50,177        50,177        50,177        6,867,555        7,018,086  
転換可能な本チケット
      —          8,546,138        —          —          —          8,546,138  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
    
 
75,504,666
 
   
 
186,454,243
 
   
 
45,591,280
 
   
 
4,300,276
 
   
 
6,939,981
 
   
 
318,790,446
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-
62
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.2
資本管理
 
本グループの資本需要は主に業務の規模とタイプ、経営する業界と地理的位置に依存する。本グループの資本管理の主な目標は以下のとおりである
 
  •  
当グループの運営市場の規制機関が定めた資本要求を遵守する
 
  •  
本グループの持続的な経営を保障する能力及び穏健な資本比率を維持し、その業務及び株主価値を最大化することを支援する
 
  •  
豊富な資本基盤を維持し、その業務発展を支援する
当グループは金融ナンバープレート子会社監督層が発表した管理方法を採用している。このような要求に符合するため、本グループは四半期ごとにその資本充足率及び監督管理資本の使用状況を監査し、そして本方法の規定に基づいて各級の資産を経営及び管理する
当社グループは定期的に当社の所有者が権益総額を占有し、資本を監査しなければならないことを検査している。既存資本構造の調整は，経済状況の変化と本集団活動のリスク特徴に基づいて行われる。資本構造を維持または調整するために、本グループは配当金額を調整し、一般株主に資本を返却したり、資本証券を発行したりすることができる
 
4.3
構造化実体に対する集団の最大の開口
本グループは、通常の業務過程において、顧客の構造的取引、公共および民間部門の基礎建設プロジェクトへの融資、および第三者投資家を代表して資産を管理することによって生じる費用など、複数の用途として構造的実体を使用する。これらの構造的実体は投資家に手形や単位を発行することで資金を調達する。本集団と構造的実体に関する合併については，付記2および付記5.7を参照されたい
以下の表は，本集団が構造的実体を合併していない最大のリスクへの開放を示し，本集団が構造的実体との配置により出現可能な最大リスクの開放を表している.本集団はこのような未統合構造実体の最高リスクがあるいは性質であり，未統合構造実体からの売掛金および本集団による直接投資の総和にほぼ相当する
 
F-6
3
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.3
構造的実体に対する集団の最大の開口(続)
 
    
2021年12月31日まで
  
(単位：人民元‘000)
   
サイズ
     
携帯する
金額
投資する
構造化では
実体.実体
     
集団の
最大値
暴露する
     
保有する権益は
集団化する
  
第三者が管理する未統合構造化製品(A)
      北米.北米        8,661,387        8,661,387        投資と収益  
関連エンティティ管理の未統合構造製品：(A)
      北米.北米        12,219,226        12,219,226        投資収益  
本グループサービスの未統合構造製品。
      18,178,437        —          1,428,320        サービス料  
 
    
2022年12月31日まで
  
(単位：人民元‘000)
   
サイズ
     
繰り越し金額
投資しています
構造化された企業実体
     
集団の
最大値
暴露する
     
保有する権益は
集団化する
  
第三者が管理する未合併構造製品：(A)
      北米.北米        17,312,195        17,312,195        投資と収益  
関連エンティティ管理の未統合構造製品：(A)
      北米.北米        8,321,066        8,321,066        投資と収益  
本グループサービスの未統合構造製品。
      2,581,999        —          1,849,897        サービス料  
これらの未合併の構造的製品は主に資産管理計画、信託計画、共同基金、私募基金と銀行投資信託商品を含み、いずれも余剰コストで計算された金融資産または公正価値に基づいて損益に計上された金融資産に分類される
 
(a)
これらの統合されていない構造的製品の規模に関する情報は公開市場からは得られない
 
4.4
価値推定を公平にする
本グループが公正価値に基づいて入金する主要な金融商品は、公正価値に基づいて損益を上げる金融資産である
本グループは以下の構造を採用して、価値技術を推定し、金融商品の公正価値を決定及び開示する
一級：活発な市場での同じ資産または負債の見積もり(未調整)価格。取引所、取引業者、紀律業者、業界団体、定価サービス機関または規制機関がいつでもオファーを得ることができ、これらの価格が実際および定期的に発生する市場取引を代表する場合、市場は活発とみなされる。本グループが保有する金融資産に採用されている主要市場見積は、日ごとに計算される資産純資産である。第1級に含まれる金融商品には、主に証券取引所で取引される株式投資、基金投資と債券投資、オープン共同基金が含まれる。
第2レベル：記録の公正価値に重大な影響を与えるすべての投入は直接観察(例えば価格)或いは間接観察(例えば価格計算による)の推定技術である。これらの推定技術は，観察可能な市場データを最大限に利用し，可能な限り実体特定の推定に依存することが少ない
 
F-6
4
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.4
公正価値推定(継続)
 
第三レベル：他の推定技術は、観察可能な市場データ(観察不可能投入)に基づくのではなく、記録の公正価値に重大な影響を与える投入を使用する
公正価値計算レベルは全体計算の中で重大な意義を持つ最低レベル投入によって決定される。したがって，公平価値を計算する際には，全体的な観点から投入の重要性を考慮すべきである
横建て方法
第2級と第2級
第3項金融商品：
二次金融商品の場合、推定値は、通常、同じまたは比較可能な資産の第三者価格設定サービスから取得されるか、または観察可能な市場投入または最近のオファーの推定方法を使用して得られる。評価サービス提供者は通常、複数のソースから市場取引に関する情報と他の重要な評価モデルを収集、分析、解釈し、広く受け入れられている内部推定モデルを使用することによって、各種証券の理論見積もりを提供する
第3レベル金融商品の場合、公正価値は、割引キャッシュフローモデルおよび他の同様の技術のような推定方法を使用して決定される。このような推定技術で使用される重要な投入は一般的に観察できない
以下の表は、公正価値階層に基づいて、公正価値記録の金融商品を示している
 
F-6
5
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.4
公正価値推定(継続)
 
2021年12月31日まで
   
第1級
     
2級
     
第3級
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
非上場証券
                                    
資産管理計画
      —          7,802,270        505,503        8,307,773  
信託計画
      —          2,448,373        603,716        3,052,089  
私募ファンドやその他の株式投資
      —          2,765,016        —          2,765,016  
共同基金
      2,486,541        —          —          2,486,541  
社債
      —          3,017,849        47,023        3,064,872  
銀行投資信託商品
      —          4,589,101        —          4,589,101  
構造的預金
      —          6,640,977        —          6,640,977  
その他債務投資
      —          —          108,991        108,991  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
上場証券
                                    
在庫品
      7,851        —          —          7,851  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
派生ツール
                                    
金利が入れ替わる
      —          38,403        —          38,403  
外貨交換
      —          (25,772 )       —          (25,772 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
合計する
   
 
2,494,392
 
   
 
27,276,217
 
   
 
1,265,233
 
   
 
31,035,842
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
2022年12月31日まで
   
第1級
     
2級
     
第3級
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
非上場証券
                                    
資産管理計画
      —          4,667,559        342,154        5,009,713  
信託計画
      —          3,268,709        621,840        3,890,549  
私募ファンドやその他の株式投資
      —          1,603,219        440,832        2,044,051  
共同基金
      7,125,498        —          —          7,125,498  
社債
      —          —          46,435        46,435  
銀行投資信託商品
      —          7,563,450        —          7,563,450  
構造的預金
      —          2,406,785        —          2,406,785  
その他債務投資
      —          —          1,002,966        1,002,966  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
派生ツール
                                    
金利が入れ替わる
      —          222,086        —          222,086  
外貨交換
      —          225,357        —          225,357  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
合計する
   
 
7,125,498
 
   
 
19,957,165
 
   
 
2,454,227
 
   
 
29,536,890
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
この間，推定技術は変化しなかった
 
F-6
6
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
4
金融商品とリスク(継続)
 
4.4
公正価値推定(継続)
 
以下の表に2020年12月31日まで、2021年、2022年12月31日までの年度第3次文書の変動状況を示す
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
                            
    
金融資産は公正な価値で損益に計上される
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
年明けまで
      2,842,839        1,266,495        1,265,233  
足し算
      —          131,829        1,548,065  
処置する
      (1,266,827 )       (29,664 )       (300,136 ) 
3級に繰り越す
      —          1,035,642        —    
レベル3を繰り出す
      —          (3,047 )       —    
損益は損益で確認する
      (309,517 )       (1,136,022 )       (58,935 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年末までに
   
 
1,266,495
 
   
 
1,265,233
 
   
 
2,454,227
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日までの年度、人民元1,035.6推定方法に重大な観察できない入力を応用したため、ある投資信託商品に対する100万投資は二級から三級に移転した
期内3級手形のすべての未現金収益または損失は投資収益で確認された(付記9参照)
重大な観察不可能な入力を用いて公正価値計測を行う：
公正価値計量レベルは全体計算の中で重大な意義を持つ最低レベル投入によって決定される。したがって、公正価値を推定する際には、全体的な角度から投入の重要性を考慮すべきである
2021年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日と2022年12月31日まで、三級ツールは主に公正価値損益の非上場証券である。このような非上場証券は市場売買を活発にするわけではないため、その公正価値は割引現金流動量法を採用し、割引率調整技術を採用している。現在値を決定するための割引率は，現在の市場の貨幣時間価値の評価と報告日ごとに資産特有のリスクを反映している。割引率の決定は経営陣の鍵となる見積もりと判断に関連する。2020年12月31日，2021年，2022年までの3次ツールの公正価値を決定するための割引率範囲は6.8%から9.5%.
次の表は，他のすべての変数が不変のままである場合，リスク調整割引率が100ベーシスポイント増加/減少すれば，2020年12月31日，2021年，2022年12月31日までの年度の所得税前利益/(損失)への影響を示している
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
所得税前利益/(損失)予想変化
                           
+100基点
      (28,078 )       (42,509 )       (42,824 ) 
-100基点
      29,023        45,553        45,826  
 
F-6
7
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
5
重要な会計見積もりと判断
本グループによる見積もり及び判断は、当該等の財務諸表内の収入、支出、資産及び負債の届出金額及び又は有負債の開示に影響を与える。将来の出来事の予想を含め、歴史的経験や他の要因に基づいて評価を継続していると推定·判断され、これらの事件は当時の場合には合理的であると考えられる
本グループの会計政策を適用する過程で、経営陣は、財務諸表で確認された金額に大きな影響を与える以下の判断と会計推定を行った
 
5.1
営業権減価評価
本グループは毎年営業権に何の減価があるかどうかをテストする。現金発生単位と現金発生単位組の回収可能金額
使用価値
(“VIU”)および公正価値から販売コストを差し引く。このような計算は会計推定数を使用する必要がある。管理層が資産グループ別および資産グループ別の将来のキャッシュフローを計算する際に使用する毛利を改訂した場合、改訂された毛利は現在使用されている毛利よりも低く、本グループは営業権についてさらなる減値を確認しなければならないかもしれない。もし経営陣が改訂したら
税引き前
割引キャッシュフローに適した割引率，および
税引き前
割引率が現在適用されている割引率よりも高いため，本グループは営業権をさらに減価確認せざるを得ない可能性がある.実際の利回りが高ければ
税引き前
割引率が経営陣の見積もりを下回っているため、本グループは先に提案した営業権減価損失を押し売りすることは許されない
 
5.2
ローン起動サービス料と起動後サービス料を確認します
本グループは，借入期間中に受け取ったすべての対価格を異なる履行義務に割り当てることで，融資有効化と開始後サービス料を確認する.専門家グループは、事前に終了した場合を考慮することで、総対価格を受け取ると予想している。本グループは，観察された実際の早期終了データを随時レビューし，収入確認に用いた早期終了仮説を調整し，管理層の最適な見積りを反映させる.本グループは，前期融資起動サービスと融資後起動サービスを異なる履行義務としている.しかし，本グループはこれらのサービスを単独で提供するわけではなく，競合相手がこれらのサービスのために徴収する料金金額に関する公開情報がないため，第三者の販売価格の証拠も存在しない.そのため集団では
予想コストプラス利益率
その最適推定販売価格を決定する異なる履行義務に基づいて分配を行う.販売価格を見積もる際には，本グループはそのようなサービスに関するコストや利益率を考慮する
 
5.3
所得税
本グループは中国及びその他の司法管轄区の所得税を払わなければならない。このような管轄区域の所得税の支出を決定する際には、重大な判断が必要だ。当該等の事項の最終税務結果が最初に記録された金額と異なる場合、当該等差額は、当該等査定期間の流動及び繰延税金資産及び負債に影響を与える
ある一時的な差異や税項損失に関する繰延税金資産は、経営陣が将来課税利益がある可能性があると考えた場合に確認し、一時的な差額や税項損失を相殺する。予想が元の推定と異なる場合、このような差は、推定変動中の繰延税金資産および税金費用の確認に影響を与えるであろう
 
F-6
8
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
5
肝心な会計見積もりと判断(継続)
 
5.4
金融商品の分類
金融資産分類を決定する判断には、業務モデルの分析と契約キャッシュフローの特徴がある
実体のビジネスモデルとは、実体がその金融資産をどのように管理してキャッシュフローを生成するかを指す。すなわち，実体の業務モデルは，キャッシュフローが契約キャッシュフローを収集するか金融資産を売却するかによって生じるか，両者を兼ねているかを決定する.これは，通常，エンティティが業務モデルの目標を実現するために行う活動によって観察することができる.1つのエンティティは、金融資産を管理するビジネスモデルを評価する際に判断を使用する必要があり、この評価は、単一の要素または活動によって決定されるものではない。代わりに、このエンティティは評価の日に得られるすべての関連証拠を考慮しなければならない
金融資産契約キャッシュフロー特徴とは、金融資産契約が約束したキャッシュフロー属性であり、関連金融資産の経済的特徴、すなわち関連金融資産が指定された日に発生する契約キャッシュフローは、元金と利息の支払いのみを代表する。元本金額とは、金融資産の初期確認時の公正価値であり、金融資産の存続期間内に、早期返済などにより元本が変化する可能性がある。利息には、通貨の時間的価値、特定の時期に元金を返済していない金額に関する信用リスク、その他の基本的な借入金リスク、コスト、利益の考慮が含まれる
 
5.5
評価技術を用いて決定された金融商品の公正価値
活発な市場が不足している場合、公正価値は、推定技術を使用して、現在適用可能で十分に利用可能なデータを適用し、他の情報によってサポートされる推定技術を適用することによって推定され、これらの情報は、主に市場法および収益法、最近の公正取引を参照すること、別の実質的に同じツールの現在の時価値、および割引現金流量分析およびオプション定価モデルを使用することを含む
評価技術を用いて金融商品の公正価値を決定する場合、本グループは市場参加者と一致する投入を選択し、関連資産と負債の取引を考慮する。すべての関連する観察可能な市場パラメータは、金利、為替レート、商品価格、株価または指数を含む優先順位で考慮される。相関観測可能パラメータが使用できない場合、あるいは取得できない場合、本集団は観測不可能パラメータを使用し、信用リスク、市場変動性と流動性調整を推定する
異なる推定方法とパラメータ仮定を使用することは、公正な価値推定の大きな違いを招く可能性がある
 
F-6
9
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
5
肝心な会計見積もりと判断(継続)
 
5.6
期待信用損失の計量
余剰コストと融資保証契約で金融資産を計量する予想信用損失は複雑なモデルと未来の経済状況と信用行為に関する重要な仮定を使用する必要がある領域である。ECLを測定するための入力、仮定、および推定技術の説明は、付記4.1.2でさらに詳細に説明される
ECLの会計要求を評価する際には、例えば、いくつかの重要な判断が必要である
 
  •  
信用リスクが著しく増加する基準を決定する
 
  •  
環境影響要因を測定するために適切なモデルと仮説を選択する
 
  •  
各タイプの製品/市場および関連するECLのための前向きシナリオの数および相対的重みを決定する；および
 
  •  
ECLを計量するために類似した金融資産グループを構築する
 
5.7
構造化エンティティの制御を決定する
本グループが資産管理人或いは小売信用及びサービスサプライヤーを起動する構造実体を制御するかどうかを決定するために、管理層はすべての関連事実と状況に基づいて判断し、本グループが当該などの構造実体の依頼者或いは代理人を担当するかどうかを確定する。本グループが依頼者を担当すれば，構造的実体に対する制御権を持つ.本グループが依頼者であるかどうかを評価する際に、本グループが考慮する要因は、決定権の範囲、他の当事者が所有する権利、当グループが獲得する権利がある報酬、および構造的エンティティとの追加的な参加によって生じる可変リターンリスクを含む。事実や状況が変化すると，上記の要因が変化し，本集団は再評価を行う
本グループが構造的実体を合併していない最大リスクのオープン開示については、付記4.3を参照されたい。
 
F-
70
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2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
6
技術プラットフォームに基づく収入
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
技術プラットフォームに基づく収入
                           
小売信用とサービス料の有効化
      39,587,797        36,793,020        28,621,121  
他の技術プラットフォームに基づく収入は
      1,634,045        1,501,297        597,311  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       41,221,842        38,294,317        29,218,432  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
           
2013年12月31日までの年度
  
           
2020
     
2021
     
2022
  
           
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
小売信用とサービス料の有効化
                                    
融資開始サービス料
      ある時点で        7,141,725        5,675,612        3,446,163  
郵送サービス料
      時がたつにつれて        32,315,179        30,411,362        24,028,033  
プラットフォームサービスの推薦収入
      ある時点で一定期間        130,893        706,046        1,146,925  
             
 
 
     
 
 
     
 
 
  
                39,587,797        36,793,020        28,621,121  
             
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(a)
次の表に長期契約の残り履行義務を示します
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
年末部分または全部未履行の長期契約に割り当てられた取引価格総額
                  
1年以内に認められる予定です
      20,908,676        11,330,057  
1年から2年以内に認められる予定です
      8,131,102        5,643,999  
2年以内に認められる予定です
      1,724,952        1,937,183  
    
 
 
     
 
 
  
       30,764,730        18,911,239  
    
 
 
     
 
 
  
 
F-
71
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
7
純利子収入
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
合併信託計画からの融資
                           
利子収入
      10,640,860        21,229,806        25,869,521  
利子支出
      (4,283,151 )       (8,400,992 )       (10,216,770 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
合併信託計画融資からの純利息収入
      6,357,709        12,828,814        15,652,751  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
消費金融会社と少額融資会社が発行する融資
                           
利子収入
      1,395,961        1,535,023        4,023,755  
利子支出
      (3,210 )       (189,606 )       (695,130 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
少額融資会社と消費金融会社の融資の純利息収入
      1,392,751        1,345,417        3,328,625  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
純利子収入合計
      7,750,460        14,174,231        18,981,376  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
8
その他の収入
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
口座管理サービス料
      1,253,760        3,507,999        1,094,030  
罰金収入
      212,328        276,250        80,201  
他の人は
      50,954        91,158        63,773  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       1,517,042        3,875,407        1,238,004  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-
72
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
9
投資収益
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
利子収入
                           
償却コスト計算の金融資産
      304,627        479,043        341,617  
逆買い戻し協定によって購入された金融資産
      29,328        83,763        76,737  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       333,955        562,806        418,354  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
すでに収益を実現している
                           
公正価値に基づいて損益する金融資産
      1,163,988        991,437        1,099,568  
償却コスト計算の金融資産
      —          80,866        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       1,163,988        1,072,303        1,099,568  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
損益純変動を実現していない
                           
公正価値計算損益金融資産(付記17)
      (558,044 )       (483,356 )       (212,297 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       939,899        1,151,753        1,305,625  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-7
3
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
10
本質的費用
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
従業員福祉支出(付記10.1)
      14,145,207        16,402,993        15,080,319  
ローン発行とサービス費用
      7,091,078        5,712,598        3,667,962  
販売促進と広告費
      1,221,762        1,685,847        1,525,797  
アウトソーシングサービス料
      1,333,342        1,355,273        1,391,292  
処理費用を支払う
      1,204,712        1,197,869        1,134,905  
信託管理費
      504,428        1,078,380        1,251,761  
減価償却
使用権
資産(付記25)
      604,018        608,889        578,014  
税金および追加料金
      380,460        534,647        568,826  
ビジネス招待費用
      769,834        619,328        389,369  
財産·設備減価償却(付記23)
      226,862        193,511        177,799  
料金を審査する
      49,618        42,376        39,271  
無形資産の償却(付記24)
      31,831        22,234        15,325  
発売費用
      —          —          11,418  
他の人は
      1,049,327        740,039        1,057,293  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
販売とマーケティング費用総額、一般と行政費用、運営とサービス費用、技術と分析費用
      28,612,479        30,193,984        26,889,351  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
販売とマーケティング費用
                           
借款人購入費用
      11,506,402        10,119,525        7,865,407  
一般販売と市場普及費用
      5,402,999        6,637,150        6,653,847  
投資家の買収と保留費用
      819,888        676,984        301,092  
プラットフォームサービスの推薦料
      84,268        559,413        936,570  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       17,813,557        17,993,072        15,756,916  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-7
4
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
10
性質別費用(続)
 
10.1
従業員福祉支出
 
(a)
従業員の福祉支出は以下の通り
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
給料と給料とボーナス
      10,764,239        11,681,753        10,163,216  
その他の社会保障費、住宅福祉、その他の従業員福祉
      2,787,803        3,157,771        3,293,366  
年金費用--確定拠出計画
      427,917        1,430,074        1,577,818  
株式支払(付記43)
      165,248        133,395        45,919  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       14,145,207        16,402,993        15,080,319  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(b)
5人の最も収入の高い人
二零年、二零二年、二零二一年及び二零二年十二月三十一日現在、五人の給与(株式支払いを除く)が当グループ最高であり、四名、三名及び二名の役員を含み、その報酬は付記47に示す分析に反映されている。2020年、2020年、2021年、2022年12月31日までの年間で、残りの1名、2名、3名に支払われるべき報酬は以下の通りです
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
給料と給料とボーナス
      4,600        12,294        10,044  
その他の社会保障費、住宅福祉、その他の従業員福祉
      1,515        2,132        2,819  
年金費用--確定拠出計画
      —          57        149  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       6,115        14,483        13,012  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-7
5
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
10
性質別費用(続)
 
10.1
従業員福祉支出(継続)
 
(b)
5人の最高収入の個人(継続)
 
給与範囲は以下の通り
 
    
2013年12月31日までの1年間
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
給与レベル(単位：人民元‘000)
                           
1,000 – 5,000
      —          —          2  
5,001 – 10,000
      1        2        1  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       1        2        3  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
11
信用減価損失
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
融資担保契約
      772,614        2,933,903        7,660,622  
取引先への融資
      744,893        2,441,111        7,175,389  
売掛金その他売掛金及び契約資産
      1,499,344        991,903        1,140,937  
償却コスト計算の金融資産
      18,193        272,909        575,161  
他の人は
      144        3,901        (1,644 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       3,035,188        6,643,727        16,550,465  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-7
6
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
12
融資コスト
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
転換可能な元票の利息支出
      883,759        893,001        1,045,611  
借入金利息支出
      211,306        380,447        701,637  
転換可能手形の利子支出
      135,412        495,079        521,747  
使い捨て
事前償還と延期転換可能本券に関する費用(付記34(A))
      —          —          173,775  
利子支出
s
リース責任を論ずる
      46,567        38,709        41,402  
転換可能本券未払い対価格の支払利息(付記34(A))
      —          —          16,162  
総合投資信託商品の利子支出
      92,302        9,122        6,473  
使い捨て
以下の項目に関する費用
C輪
再編成する
      1,326,007        —          —    
転換可能優先株利息支出
      534,686        —          —    
銀行利子収入
      (364,385 )       (820,843 )       (1,267,815 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       2,865,654        995,515        1,238,992  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-7
7
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
13
その他収益/(損失)-純額
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
政府支出
      164,988        251,309        408,164  
付加価値税超過控除
      81,850        46,127        92,230  
アメリカ預託株式転移性収入
      3,444        109,843        236,827  
為替損益
      192,337        206,753        (877,232 ) 
他の人は
      (58,349 )       (114,653 )       143,470  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
    
 
384,270
 
   
 
499,379
 
   
 
3,459
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年と2021年の外貨収益、総額は人民元1921000万ドルと人民元207それぞれ人民元の対ドル高によるものである.2022年12月31日までの年間為替損失は大幅に増加した
合算
人民元に両替する8773.6億ドルは主に人民元の対ドル切り下げによるものだ
 
14
所得税費用
以下の表に記載本グループの2020年、2020年、2021年および2022年12月31日までの年度の所得税支出：
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
当期所得税
      5,570,012        13,105,863        4,494,818  
所得税を繰延する
      63,253        (6,414,745 )       (256,586 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
    
 
5,633,265
 
   
 
6,691,118
 
   
 
4,238,232
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-7
8
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
14
所得税支出
 
次の表は、適用税率から算出された所得税と連結財務諸表に記載されている所得税支出前利益と所得税支出との入金を示している
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
所得税の前利益を差し引く
      17,909,505        23,400,178        13,013,271  
所得税は中国の法定税率25%で計算される。

      4,477,376        5,850,045        3,253,318  
以下の項目の税務影響：
                           
子会社に適用される所得税税率(A)(B)(C)(D)
      756,392        263,707        534,154  
繰延税金資産が確認されていない一時的な差異と税金損失を差し引くことができる(G)
      280,251        210,748        233,457  
税務目的のため控除してはならない費用及び損失(H)
      262,843        245,097        265,674  
数年前に確認された繰延税金資産を押し売りする
      3,643        381,456        62,925  
税金を払う必要のない収入
      (99,378 )       (19,640 )       (5,971 ) 
税率変動が繰延所得税に及ぼす影響
      —          (42,929 )       (9,565 ) 
研究開発税収控除
      (38,680 )       (39,038 )       (40,121 ) 
以前確認されていなかった繰延税金資産を利用する
      (14,711 )       (24,649 )       (100,351 ) 
その他(一)
      5,529        (133,679 )       44,712  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税費用
      5,633,265        6,691,118        4,238,232  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-7
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
14
所得税支出
 
(a)
ケイマン諸島と英領バージン諸島の所得税は
当社はケイマン諸島法律に基づいて設立され、ケイマン諸島の会社法により免除された有限責任会社として設立され、ケイマン諸島の所得税を払わなければならない。英領バージン諸島商業会社法によって設立された集団実体は英領バージン諸島の所得税を免除された
 
(b)
香港入息税
現行の“香港税務条例”によると，同社が香港に登録して設立した付属会社は遵守しなければならない16.5彼らは香港で所得の課税所得額の所得税を経営している。また、香港で登録設立された付属会社は、当社に配当金を支払うには香港の源泉徴収税を支払う必要がありません。2018課税年度から、香港ディズニー2当社が香港に登録設立した付属会社が稼いだ利益は、現行税率の半分(すなわち8.25%)と、残りの利益は既存のものに続きます16.5%税率
 
(c)
シンガポール所得税
シンガポールの所得税率は17%です。2020年12月31日まで、2021年および2022年12月31日まで年度はシンガポール利得税の推定課税オーバー額を支払う必要がないため、シンガポール利得税の支出はない
 
(d)
インドネシア所得税
インドネシアの所得税率は22%です。2020年12月31日まで、2021年と2022年12月31日までの年度はインドネシアの利得税の推定課税オーバー額を納める必要がないため、インドネシアの利得税について支出する必要はない
 
F-
80
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
14
所得税支出
 
(e)
中国企業所得税(“CIT”)
当グループはその中国業務の所得税の支出について一般的に以下の税率で計算する25二零二年、二零二年、二零二一年及び二零二年十二月三十一日までの年度の課税超過額は現行法例、解釈及び慣例に従って計算します
2018年11月27日、グループ子会社の威坤科技はハイテク企業(以下HNTEと略称する)の資格を申請し、得られたCIT税率を取得した15%、3年連続です。威坤科技はHNTEを再申請し、2021年12月にHNTEの地位を獲得した。したがって、威坤はCIT税率を優遇する権利があります152020年、2021年、2022年の成長率
関係税務機関が発表したいくつかの優遇規定と政策に基づいて、グループの一部の子会社と支店は享受する資格があります152020年、2020年、2021年、2022年12月31日まで年度を終える
 
(f)
中華人民共和国源泉徴収税
新しい企業所得税法によると、2008年1月1日から、中国会社が外国投資家に分配して稼いだ利益は以下の源泉徴収税を払わなければならない5%または10%は、外国投資家登録設立国に依存して、利益に応じて海外登録された直接持株会社に割り当てられます
本グループは中国の付属会社に既存の留保収益を分配することを要求する計画はなく、このような留保収益を保留して中国で経営及び業務を展開するつもりである。したがって，届出された毎年度終了時には，計上すべき繰延源泉税負債はない
 
(g)
業務戦略の変更により、当グループのいくつかの付属会社に関連する繰延税金資産は確認されていません。当該等の付属会社の将来の課税オーバーフローは、一時的な差額を控除できる税務優遇に利用できる可能性が低いためです。
 
(h)
課税不可費用と損失は主に一定のハードルを超える企業招待費用と広告費用と関係があり、関連税収規定によって控除されてはならない株式報酬費用と関係がある。2022年にこれらの額が減少した主な原因は商業活動の減少である
新冠肺炎
ソフトな経済環境です
 
(i)
二零二年、二零二年、二零二一年及び二零二年十二月三十一日までの年度は、主に中国所得税及び年度申告時の前期当期税項の調整を含む。2021年、税務局は年度申告時に先の費用に対する税前控除申請を確認し、前期間の当期税額を調整した
 
F-
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
15
1株当たりの収益
 
(a)
1株当たりの基本利益は、本グループ株主が占有すべき株主が今年度発行した普通株加重平均(本グループが購入した普通株を含まない)で割って計算される
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
会社の所有者は利益を占めなければならない
      12,354,114        16,804,380        8,699,369  
発行済み普通株式の加重平均(単位：‘000)
      1,104,155        1,181,850        1,145,050  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
基本的に1株当たりの収益(人民元)
      11.19        14.22        7.60  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
米国預託株式の基本収入(単位：人民元)
      5.59        7.11        3.80  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-
8
2
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
15
1株当たりの収益
 
(b)
希釈1株当たり収益は、発行された普通株の加重平均を調整することによって計算され、すべての希釈性潜在普通株の換算を仮定する。二零二年十二月三十一日現在、二零二年、二零二一年及び二零二年十二月三十一日まで、本グループは、転換本票(付記34参照)、転換可能本票(付記35参照)、株式購入及び引受単位の4種類の潜在的な普通株を有している(付記43参照)
2020年12月31日までに、転換可能な転換可能な本票を転換して発行可能な潜在普通株は、その影響が逆薄になるため、減額収益の計算には計上されない
2021年12月31日までに、すべての4種類の潜在的な普通株は1株当たりの利益を計上した
2022年12月31日までに、2種類の潜在的に薄い普通株を計上し、1株当たり利益を計上した：株式購入とPSU。選択的に変換可能な本チケットおよび変換可能なチケットに変換した後に発行可能な潜在的な普通株は、その影響が反希薄化されるため、1株当たりの希薄収益の計算に計上されない
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
収益.収益
                           
会社の所有者は利益を占めなければならない
      12,354,114        16,804,380        8,699,369  
手形の利息支出，税引き後純額を転換できる
      147,293        1,388,080        —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
希釈後の1株当たりの利益を決定するための純利益
      12,501,407        18,192,460        8,699,369  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
普通株式加重平均
                           
発行済み普通株式の加重平均(単位：‘000)
      1,104,155        1,181,850        1,145,050  
以下の項目を調整する
                           
変換可能チケットの仮説変換(‘000)
      21,874        169,737        —    
購入権および転帰販売単位(‘000)の行使を想定する
      —          8,165        2,318  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
希釈後の1株当たり収益の普通株加重平均(単位：000)
      1,126,029        1,359,752        1,147,368  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
希釈して1株当たりの収益(人民元)
      11.10        13.38        7.58  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
アメリカ預託株式を薄くして1株当たりの収益(人民元)
      5.55        6.69        3.79  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
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3
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
16
銀行現金と制限された現金
集団
 
    
2013年12月31日まで
  
銀行の現金
   
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
当座預金
                  
人民元
      18,132,859        24,509,888  
ドル
      4,137,462        1,985,271  
香港ドル
      43,697        13,586  
IDR
      37,385        15,450  
SGD
      3,651        —    
    
 
 
     
 
 
  
       22,355,054        26,524,195  
    
 
 
     
 
 
  
定期預金
                  
人民元
      11,659,866        17,248,631  
ドル
      637,884        —    
IDR
      93,776        111,416  
    
 
 
     
 
 
  
       12,391,526        17,360,047  
    
 
 
     
 
 
  
減算：減値準備
      (3,392 )       (2,115 ) 
    
 
 
     
 
 
  
       34,743,188        43,882,127  
    
 
 
     
 
 
  
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
制限現金
                  
統合構造実体の現金(A)
      24,903,595        22,990,022  
借入保証金(B)
      3,042,930        1,478,504  
プラットフォーム投資家を代表して保有する預金(C)
      1,791,455        702,018  
他の人は
      715,559        1,338,087  
    
 
 
     
 
 
  
       30,453,539        26,508,631  
    
 
 
     
 
 
  
 
(a)
現金
総合構造実体からの現金とは、本グループの総合構造実体が保有する現金であり、これらの現金は、これから行われる小売信用業務投資、または投資家の資金のために投資家から受信され、決済時間の理由で処理されている
(b)
借入預金は借入を担保する質権である(付記29(A)参照)
(c)
2021年12月31日現在、プラットフォーム投資家を代表する保証金は、プラットフォーム投資家が投資決定をしていないときに受け取った資金、または決済時間によって処理中の投資家資金を代表する。2022年12月31日現在、決済時間のため現在手続き中のプラットフォーム投資家が預金を代行している
 
F-8
4
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
16
銀行現金と制限現金(継続)
 
会社(The Company)
 
    
2013年12月31日まで
  
銀行の現金
   
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
当座預金
                  
人民元
      18,705        5,518  
ドル
      1,634,458        1,638,784  
    
 
 
     
 
 
  
       1,653,163        1,644,302  
    
 
 
     
 
 
  
定期預金
                  
人民元
      160,453        —    
ドル
      —          —    
    
 
 
     
 
 
  
       160,453        —    
    
 
 
     
 
 
  
減算：減値準備
      —          —    
    
 
 
     
 
 
  
       1,813,616        1,644,302  
    
 
 
     
 
 
  
 
17
公正価値に基づいて損益する金融資産
集団
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
  
人民元‘000
     
人民元‘000
  
非上場証券
                  
銀行投資信託商品
      4,589,101        7,563,450  
共同基金
      2,486,541        7,125,498  
資産管理計画(A)
      8,307,773        5,009,713  
信託計画(A)
      3,052,089        3,890,549  
構造的預金
      6,640,977        2,406,785  
私募ファンドやその他の株式投資
 (a)
      2,765,016        2,044,051  
その他債務投資
      108,991        1,002,966  
社債(A)
      3,064,872        46,435  
保存製品
      —          —    
上場証券
                  
在庫品
      7,851        —    
    
 
 
     
 
 
  
       31,023,211        29,089,447  
    
 
 
     
 
 
  
 
(a)
2021年、2021年、2022年12月31日まで、公正価値で損益計算された金融資産元本金額は

人民元3,3251000万ドルと人民元3,7421000万人が期限を過ぎても返されていない。人民元の公正価値損失1,1721000万ドルと人民元1002021年12月31日と2022年12月31日までの年度内に、貸借対照表日推定の割引将来キャッシュフローに基づいて、これらの期限を過ぎた金融資産の1.8億ユーロを確認した
会社(The Company)
 
 
  
12月31日まで
 
 
  
2021
 
  
2022
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
私募基金投資
  
 
     383,888
 
  
 
     767,636
 
 
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
18
償却コスト計算の金融資産
 
集団
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
    
2022
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
非上場証券
                 
債務投資
      5,002,174       6,471,987  
    
 
 
    
 
 
  
受取利息
      121,415       122,799  
    
 
 
    
 
 
  
       5,123,589       6,594,786  
減算：減値準備
      (1,338,976 )      (1,878,338 ) 
    
 
 
    
 
 
  
       3,784,613       4,716,448  
    
 
 
    
 
 
  
信用損失率を期待する
      26.13 %      28.48 % 
    
 
 
    
 
 
  
 
(a)
2021年、2021年、2022年12月31日まで、償却コストで計算される金融資産元本金額は人民元です1,7951000万ドルと人民元2,0001000万人が期限を過ぎても返されていない。減価損人民元3001000万ドルと人民元5652021年12月31日現在、2021年と2022年12月31日までの年度に、貸借対照表日に推定された割引将来回収可能金額に基づいて600万ユーロを確認した
 
(b)
2020年12月31日までの年度の償却コストで計算した金融資産の帳簿総額の変動状況を表に示す
 
    
2020年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
     ステップ1     第二段階      ステップ3     Poci     合計する  
2020年1月1日まで
      7,223,195       —          2,655,132       132,632       10,010,959  
新しい金融資産の発生や購入
d
      8,590,588       —          —         59,084       8,649,672  
核販売
      —         —          (221,754 )      (12,521 )      (234,275 ) 
金融資産
識別を取り消す
当期の他の調整(金融資産の返済を含む)
      (10,300,916 )      —          (318,143 )      (71,463 )      (10,690,522 ) 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年12月31日まで
      5,512,867       —          2,115,235       107,732       7,735,834  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(c)
2020年12月31日までの年間ECL手当の変動状況を以下の表に示す
 
    
2020年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
     ステップ1     第二段階      ステップ3     Poci     合計する  
2020年1月1日まで
              13,997       —          1,321,133       52,817          1,387,947  
新しい金融資産の発生や購入
d
      8,593       —          —         —         8,593  
核販売
      —         —          (221,754 )      (12,521 )      (234,275 ) 
金融資産
識別を取り消す
当期の他の調整(金融資産の返済を含む)
      (4,160 )      —          (15,444 )      (117 )      (19,721 ) 
期待信用損失モデルパラメータの変化
      (13,270 )      —          56,413       (13,822 )      29,321  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年12月31日まで
      5,160       —          1,140,348       26,357       1,171,865  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-8
6
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
18
償却コストで計算した金融資産
 
(d)
次の表に、2021年12月31日までの年度の償却コスト別金融資産帳簿総額の変動状況を示す
 
    
2021年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
     ステップ1     第二段階      ステップ3     Poci     合計する  
2021年1月1日まで
      5,512,867       —          2,115,235       107,732       7,735,834  
新しい金融資産の発生や購入
d
      7,437,143       —          —         604,418       8,041,561  
核販売
      —         —          (17,651 )      (8,694 )      (26,345 ) 
今期の処置
      —         —          (226,843 )      —         (226,843 ) 
金融資産
識別を取り消す
当期の他の調整(金融資産の返済を含む)
      (10,240,254 )      —          (5,500 )      (154,864 )      (10,400,618 ) 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日まで
      2,709,756       —          1,865,241       548,592       5,123,589  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(e)
次の表に2021年12月31日までの年間ECL手当の変動状況を示す
 
    
2021年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
     ステップ1     第二段階      ステップ3     Poci     合計する  
2021年1月1日まで
      5,160       —          1,140,348          26,357       1,171,865  
新しい金融資産の発生や購入
d
              10,808       —          —         —         10,808  
核販売
      —         —          (17,651 )      (8,694 )      (26,345 ) 
今期の処置
      —         —          (144,320 )      —         (144,320 ) 
金融資産
識別を取り消す
当期の他の調整(金融資産の返済を含む)
      (4,531 )      —          (10,366 )      48,184       33,287  
期待信用損失モデルパラメータの変化
      467       —          312,491       (19,277 )      293,681  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日まで
      11,904       —          1,280,502       46,570          1,338,976  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-8
7
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
18
償却コストで計算した金融資産
 
(f)
次の表に、2022年12月31日までの年度の償却コスト別金融資産帳簿総額の変動状況を示す
 
    
2022年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
     ステップ1     第二段階     ステップ3     Poci     合計する  
2022年1月1日まで
      2,709,756       —         1,865,241       548,592       5,123,589  
新しい金融資産の発生や購入
d
      5,635,886       —         —         79,456       5,715,342  
接続する
      (363,927 )      —         363,927       —         —    
—
第1段階から第2段階まで
      (363,927 )      363,927       —         —         —    
—
第2段階から第3段階まで
      —         (363,927 )      363,927       —         —    
核販売
      —         —         (38,858 )      (11,854 )      (50,712 ) 
金融資産
識別を取り消す
当期の他の調整(金融資産の返済を含む)
      (3,822,562 )      —         (102,087 )      (268,784 )      (4,193,433 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日まで
      4,159,153       —         2,088,223       347,410       6,594,786  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(g)
次の表に2022年12月31日までの年間ECL手当の変動状況を示す
 
    
2022年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
     ステップ1     第二段階     ステップ3     Poci     合計する  
2022年1月1日まで
      11,904       —         1,280,502          46,570       1,338,976  
新しい金融資産の発生や購入
d
              19,733       —         —         —         19,733  
接続する
      (3,622 )      —         236,007       —         232,385  
—
第1段階から第2段階まで
      (3,622 )      3,622       —         —         —    
—
第2段階から第3段階まで
      —         (63,386 )      63,386       —         —    
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響
      —         59,764       172,621       —         232,385  
核販売
      —         —         (38,858 )      (11,854 )      (50,712 ) 
金融資産
識別を取り消す
当期の他の調整(金融資産の返済を含む)
      (5,395 )      —         (74,124 )      3,238       (76,281 ) 
期待信用損失モデルパラメータの変化
      17,898       —         403,165       (6,826 )      414,237  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日まで
      40,518       —         1,806,692       31,128          1,878,338  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
会社(The Company)
 
 
  
12月31日まで
 
 
  
2021
 
  
2022
 
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
非上場証券
  
  
付属会社への融資
  
 
8,781,896
 
  
 
137,662
 
  
 
 
 
  
 
 
 
受取利息
  
 
72,434
 
  
 
18,387
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
8,854,330
 
  
 
156,049
 
減算：減値準備
  
 
(7,707
) 
  
 
(447
) 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
8,846,623
 
  
 
155,602
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
F-8
8
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
19
逆買い戻し協定によって購入された金融資産
担保別に分類すると
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
  
人民元‘000
     
人民元‘000
  
債券(A)
      5,527,177        —    
    
 
 
     
 
 
  
 
(a)
本グループは逆買い戻しプロトコルにより資産を購入します。本グループは，当該等のプロトコルにより購入した資産を実際に占有してはならない.取引相手が約束を破って資産を買い戻す場合、本グループは関連資産を回収する権利がある。購入価格と転売価格との差額は実際の利息法を用いて合意期限内の投資収入として確認された。
 
F-8
9
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
20
売掛金その他売掛金及び契約資産
集団
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
  
人民元‘000
     
人民元‘000
  
契約調達コスト(
f
)
      7,964,247        6,236,822  
コア小売信用とサポートサービスからの売掛金
      7,380,284        3,736,176  
外部支払サービス提供者からの入金(A)
      2,665,300        1,826,203  
信託法定預金(B)
      1,359,642        1,058,355  
株式買い戻し売掛金計画(付記38(A))
      870,006        859,772  
転売売掛金を手配する
      288,164        586,461  
他の技術プラットフォームに基づくサービス売掛金
      764,571        508,202  
その他の預金
      542,817        505,764  
売掛金を保証手配する
      410,577        430,908  
アメリカ預託株式売掛金収入
      111,933        95,246  
株式オプションを行使して売掛金を受け取る
      36,036        197  
他の人は
      582,044        553,530  
    
 
 
     
 
 
  
減算：減値準備(C)
      (630,848 )       (639,501 ) 
    
 
 
     
 
 
  
    
22,344,773
     
15,758,135
  
    
 
 
     
 
 
  
次の表S
e
2021年12月31日まで、2021年と2022年12月31日までのコア小売信用と支援サービス、その他の技術プラットフォームに基づくサービス、転転と保証手配に関する活動による売掛金の帳簿年齢分析を提出した。帳簿年齢は相応の収入が確認された日から列報する
 
 
  
2013年12月31日まで
 
 
  
2021
 
  
2022
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
最長1年
      8,673,176        5,107,630  
1~2年
      78,420        117,620  
2~3年
      9,931        30,548  
3年以上
      82,069        5,949  
    
 
 
     
 
 
  
       8,843,596        5,261,747  
    
 
 
     
 
 
  

(a)
本グループは外部ネット決済サービスサプライヤーと口座を開設し、プラットフォーム投資家の預金を移転し、借り手に元金と利息を受け取り、ローン収益を借り手に送信する。当グループは関連金を対外支払サービスサプライヤーの売掛金に記入します
 
(b)
残高は信託法規で中国信託保護基金有限公司に保管されている現金を要求する
 

F-
90
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
20
売掛金その他売掛金及び契約資産(継続)
 
(c)
以下の表に減値損失準備の変動状況を示す
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
  
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
年明けに
      401,626        688,378        630,848  
総合総合収益表で確認された減価損失
      1,499,344        991,903        1,140,937  
年内に核販売する
      (1,283,858 )       (1,083,618 )       (1,172,660 ) 
以前の売掛金を回収する
      71,266        34,185        40,376  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年末には
      688,378        630,848        639,501  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(d)
2021年12月31日までの損失準備金は、コア小売信用と支援サービス、他の技術プラットフォームに基づくサービス、および転転と保証手配からの入金に基づいて決定され、具体的には以下の通りである
 
    
2021年12月31日まで
  
    
現在のところ
    
1~90日後

期限が切れる
    
91-180日

期限が過ぎた
    
合計する
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
予想損失率
      2.36 %      89.87 %      94.83 %      7.12 % 
コア小売信用とサポートサービスからの売掛金
      6,943,369       201,188       235,727       7,380,284  
他の技術プラットフォームに基づくサービス売掛金
      764,571       —         —         764,571  
転売売掛金を手配する
      288,164       —         —         288,164  
売掛金を保証手配する
      379,493       18,069       13,015       410,577  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
損失手当
      (197,933 )      (197,042 )      (235,873 )      (630,848 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-
91
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
20
売掛金その他売掛金及び契約資産(継続)
 
(e)
2022年12月31日までの損失準備金は、コア小売信用と支援サービス、他の技術プラットフォームに基づくサービス、および転転と保証手配からの入金に基づいて決定され、具体的には以下の通りである
 
    
2022年12月31日まで
  
    
現在のところ
    
1~90日後

期限が切れる
    
91-180日

期限が過ぎた
    
合計する
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
予想損失率
      3.11 %      92.34 %      93.11 %      12.15 % 
コア小売信用とサポートサービスからの売掛金
      3,315,385       176,470       244,321       3,736,176  
他の技術プラットフォームに基づくサービス売掛金
      508,202       —         —         508,202  
転売売掛金を手配する
      586,461       —         —         586,461  
売掛金を保証手配する
      321,228       52,191       57,489       430,908  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
損失手当
      (147,337 )      (211,145 )      (281,019 )      (639,501 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(f)
2021年12月31日、2021年12月31日および2022年12月31日までに、本グループが予想していた余剰対価格金額は、契約買収コストの帳簿金額よりも高い。したがって，損失準備金は含まれていない
e
それは契約購入費用に記録されている。
会社(The Company)
 
 
  
12月31日まで
 
 
  
2021
 
  
2022
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
株式買い戻し売掛金計画
  
 
870,006
 
  
 
859,772
 
子会社は売掛金を受け取るべきだ
  
 
3,623,687
 
  
 
672,128
 
アメリカ預託株式売掛金収入
  
 
111,933
 
  
 
95,246
 
株式オプションを行使して売掛金を受け取る
  
 
36,036
 
  
 
197
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
4,641,662
 
  
 
 1,627,343
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
F-
9
2
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
21
取引先への融資
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
    
2022
  
  
人民元‘000
    
人民元‘000
  
合併信託計画からの融資
      202,175,185       186,396,992  
少額融資会社と消費金融会社が発行する融資
      12,587,586       30,109,705  
受取利息
      2,963,210       2,002,926  
減算：減値準備
                 
ステップ1
      (1,860,245 )      (4,481,912 ) 
第二段階
      (312,280 )      (1,197,126 ) 
ステップ3
      (581,346 )      (1,383,940 ) 
       (2,753,871 )      (7,062,978 ) 
    
 
 
    
 
 
  
       214,972,110       211,446,645  
    
 
 
    
 
 
  
信用損失率を期待する
      1.26 %      3.23 % 
    
 
 
    
 
 
  
 
(a)
2021年12月31日現在、2021年12月と2022年12月までの融資総額は人民元162,4171000万ドルと人民元142,966信用増強プロバイダが提供する信用増強はそれぞれ1.6億ドルをカバーしている.その中、毎期残高の大部分は平安グループ付属会社の平安財産及び意外傷害保険会社(“平安財保険”)が提供した信用保険が保証した。増信サービス提供者は、独立して借り手に担保を提供し、信用保険または借り手と直接融資保証を提供する形で増信協定を締結する。このような信用増強の受益者は、借り手に資金を提供する機関出資パートナーである
 
(b)
2020年12月31日，2021年，2022年12月31日までの年間で，顧客に提供する特許権金額は重要ではない。
 

F-9
3
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
21
顧客ローン(継続)
 
(
c
)
2020年12月31日までの年間顧客ローン帳簿総額の変動状況を表に示す
 
    
2020年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
    
ステップ1
     
第二段階
     
ステップ3
     
合計する
  
2020年1月1日まで
      47,052,175        324,440        1,373,211        48,749,826  
新しく発行されたローン
      141,924,691        —          —          141,924,691  
振替
      (2,124,274 )       1,713,887        410,387        —    
-第1段階から第2段階まで
      (1,806,096 )       1,806,096        —          —    
-第1段階から第3段階まで
      (324,045 )       —          324,045        —    
-第2段階から第1段階まで
      5,867        (5,867 )       —          —    
-第2段階から第3段階まで
      —          (98,355 )       98,355        —    
-第3段階から第2段階まで
      —          12,013        (12,013 )       —    
貸し付け金
識別を取り消す
今期の他の調整(ローン返済を含む)
      (67,284,010 )       (1,198,510 )       (195,666 )       (68,678,186 ) 
核販売
      —          —          (1,181,312 )       (1,181,312 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日まで
      119,568,582        839,817        406,620        120,815,019  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(
d
)
2020年12月31日までの年間ECL手当の変動状況を以下の表に示す
 
    
2020年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
    
ステップ1
     
第二段階
     
ステップ3
     
合計する
  
2020年1月1日まで
              136,396          53,258        1,061,660            1,251,314  
新しく発行されたローン
      373,266        —          —          373,266  
振替
      (107,551 )       213,807        378,215        484,471  
-第1段階から第2段階まで
      (101,324 )       101,324        —          —    
-第1段階から第3段階まで
      (7,322 )       —          7,322        —    
-第2段階から第1段階まで
      4,161        (4,161 )       —          —    
-第2段階から第3段階まで
      —          (49,632 )       49,632        —    
-第3段階から第2段階まで
      —          1,344        (1,344 )       —    
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響
      (3,066 )       164,932        322,605        484,471  
貸し付け金
識別を取り消す
今期の他の調整(ローン返済を含む)
      (203,494 )       (89,632 )       (119,197 )       (412,323 ) 
期待信用損失モデルパラメータの変化
      282,237        17,906        (664 )       299,479  
核販売
      —          —          (1,181,312 )       (1,181,312 ) 
以前解約したローンを回収する
      —          —          174,310        174,310  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日まで
      480,854        195,339        313,012        989,205  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-9
4
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
21
顧客ローン(継続)
 
(
e
)
次の表に2021年12月31日までの年間顧客ローン帳簿総額の変動状況を示す
 
    
2021年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
    
ステップ1
     
第二段階
     
ステップ3
     
合計する
  
2021年1月1日まで
      119,568,582        839,817        406,620        120,815,019  
新しく発行されたローン
      234,198,681        —          —          234,198,681  
振替
      (5,530,212 )       4,439,585        1,090,627        —    
-第1段階から第2段階まで
      (5,579,855 )       5,579,855        —          —    
-第2段階から第1段階まで
      49,643        (49,643 )       —          —    
-第2段階から第3段階まで
      —          (1,091,109 )       1,091,109        —    
-第3段階から第2段階まで
      —          482        (482 )       —    
貸し付け金
識別を取り消す
今期の他の調整(ローン返済を含む)
      (132,711,645 )       (3,703,157 )       (25,534 )       (136,440,336 ) 
核販売
      —          —          (847,383 )       (847,383 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日まで
      215,525,406        1,576,245        624,330        217,725,981  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(
f
)
次の表に2021年12月31日までの年間ECL手当の変動状況を示す
 
    
2021年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
    
ステップ1
     
第二段階
     
ステップ3
     
合計する
  
2021年1月1日まで
            480,854        195,339        313,012              989,205  
新しく発行されたローン
      1,346,940        —          —          1,346,940  
振り込みます。それは.

      (1,104,156 )       454,235        1,045,357        395,436  
-第1段階から第2段階まで
      (1,109,405 )            1,109,405        —          —    
-第2段階から第1段階まで
      16,509        (16,509 )       —          —    
-第2段階から第3段階まで
      —          (1,000,215 )       1,000,215        —    
-第3段階から第2段階まで
      —          458        (458 )       —    
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響
      (11,260 )       361,096        45,600        395,436  
貸し付け金
識別を取り消す
今期の他の調整(ローン返済を含む)
      (622,468 )       (470,524 )       (124,794 )       (1,217,786 ) 
期待信用損失モデルパラメータの変化
      1,759,075        133,230        24,216        1,916,521  
核販売
      —          —          (847,383 )       (847,383 ) 
以前解約したローンを回収する
      —          —          170,938        170,938  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日まで
      1,860,245        312,280        581,346        2,753,871  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-9
5
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
21
顧客ローン(継続)
 
(
g
)
次の表に2022年12月31日までの年間顧客ローン帳簿総額の変動状況を示す
 
    
2022年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
    
ステップ1
     
第二段階
     
ステップ3
     
合計する
  
2022年1月1日まで
      215,525,406        1,576,245        624,330        217,725,981  
新しく発行されたローン
      215,834,125        —          —          215,834,125  
振替
      (17,245,234 )       13,239,242        4,005,992        —    
-第1段階から第2段階まで
      (17,540,156 )       17,540,156        —          —    
-第2段階から第1段階まで
      294,922        (294,922 )       —          —    
-第2段階から第3段階まで
      —          (4,015,845 )       4,015,845        —    
-第3段階から第2段階まで
      —          9,853        (9,853 )       —    
貸し付け金
識別を取り消す
今期の他の調整(ローン返済を含む)
      (201,023,209 )       (10,854,775 )       (159,277 )       (212,037,261 ) 
核販売
      —          —          (3,013,222 )       (3,013,222 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日まで
      213,091,088        3,960,712        1,457,823        218,509,623  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(
h
)
次の表に2022年12月31日までの年間ECL手当の変動状況を示す
 
    
2022年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
    
ステップ1
     
第二段階
     
ステップ3
     
合計する
  
2022年1月1日まで
            1,860,245             312,280        581,346        2,753,871  
新しく発行されたローン
      1,609,220        —          —               1,609,220  
振替
      (3,550,516 )       1,088,799        3,840,446        1,378,729  
-第1段階から第2段階まで
      (3,573,960 )       3,573,960        —          —    
-第2段階から第1段階まで
      54,161        (54,161 )       —          —    
-第2段階から第3段階まで
      —          (3,575,710 )       3,575,710        —    
-第3段階から第2段階まで
      —          9,329        (9,329 )       —    
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響
      (30,717 )       1,135,381        274,065        1,378,729  
貸し付け金
識別を取り消す
今期の他の調整(ローン返済を含む)
      (1,707,206 )       (403,559 )       (214,194 )       (2,324,959 ) 
期待信用損失モデルパラメータの変化
      6,270,169        199,606        42,624        6,512,399  
核販売
      —          —          (3,013,222 )       (3,013,222 ) 
以前解約したローンを回収する
      —          —          146,940        146,940  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日まで
      4,481,912        1,197,126        1,383,940        7,062,978  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日までの顧客への融資総額は人民元3,0132022年には1億8千万人が解雇され、現在も法執行活動が行われている。
*実施活動には、数年前のコア販売金額が含まれています
 
F-9
6
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
22
繰延税金資産と繰延税金負債
本グループの繰延収入資産および負債は以下の通りである
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
繰延税金資産
      4,873,370        4,990,352  
繰延税金負債
      (833,694 )       (694,090 ) 
    
 
 
     
 
 
  
純額
      4,039,676        4,296,262  
    
 
 
     
 
 
  
残高相殺を考慮していない繰延資産と負債列を以下に示す
 
(a)
次の表に繰延税金資産の詳細を示します
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
  
人民元‘000
     
人民元‘000
  
資産減価準備
      986,943        1,303,345  
責任を担保する
      674,277        1,440,842  
収入確認−会計と税務帳簿の違い
      1,635,551        1,252,255  
従業員福祉買掛金
      751,926        483,747  
費用を計算する
      489,544        355,999  
課税損失を相殺することができる
      194,627        217,501  
価値変動を公平に承諾する
      140,242        170,471  
他の人は
      63,476        25,360  
    
 
 
     
 
 
  
    
4,936,586
     
5,249,520
  
    
 
 
     
 
 
  
 
F-9
7
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
22
繰延税金資産と繰延税金負債(継続)
 
(b)
繰延税金資産として確認されなかった相殺可能性の一時的な差異と相殺可能損失を以下のように分析した
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
差し引くことができる一時的な違い
      2,720,263        3,792,705  
損失を差し引くことができる
      2,432,434        2,135,395  
    
 
 
     
 
 
  
    
 
5,152,697
 
   
 
5,928,100
 
    
 
 
     
 
 
  
 
(c)
非R控除可能損失
e
繰延税項目と確認された資産は以下のように満期になります
 
 
  
2013年12月31日まで
 
 
  
2021
 
  
2022
 
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
2022
      7,433        6,149  
2023
      124,678        120,824  
2024
      365,455        310,412  
2025
      71,574        158,783  
2026
      169,894        33,382  
2027
      —          263,800  
期日がない
      1,693,400        1,242,045  
    
 
 
     
 
 
  
    
 
2,432,434
 
   
 
2,135,395
 
    
 
 
     
 
 
  
 
F-9
8
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
22
繰延税金資産と繰延税金負債(継続)
 
(d)
次の表に繰延税金資産の変動状況を示します
 
動向
   
賠償免除額
税損
    
以下の項目に備えて
資産
値を減らす
    
従業員
効果がある
支払いに応じる
    
応策
費用.費用
    
保証する
負債.負債
     
収入.収入

認知度-
差異
その間に
会計学
税務登録簿と
    
他の人は

(含む)
起きた変化
(公正価値)
    
合計する
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
2020年1月1日まで
   
 
1,047,234
 
  
 
939,239
 
  
 
563,567
 
  
 
430,965
 
  
 
60,687
 
   
 
—  
 
  
 
148,864
 
  
 
3,190,556
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
貸方/(記入済み)−利益または損失を計上する
      (465,909 )   
 
429,454
 
  
 
62,481
 
  
 
97,695
 
  
 
126,482
 
   
 
—  
 
  
 
120,166
 
  
 
370,369
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年12月31日まで
   
 
581,325
 
  
 
1,368,693
 
  
 
626,048
 
  
 
528,660
 
  
 
187,169
 
   
 
—  
 
  
 
269,030
 
  
 
3,560,925
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
貸方/(記入済み)−利益または損失を計上する
      (386,698 )   
 
(381,750
) 
  
 
125,878
 
  
 
(39,116
) 
  
 
487,108
 
   
 
1,635,551
 
  
 
(65,312
) 
  
 
1,375,661
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日まで
   
 
194,627
 
  
 
986,943
 
  
 
751,926
 
  
 
489,544
 
  
 
674,277
 
   
 
1,635,551
 
  
 
203,718
 
  
 
4,936,586
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
貸方/(記入済み)−利益または損失を計上する
      22,874    
 
316,402
 
  
 
(268,179
) 
  
 
(133,545
) 
  
 
766,565
 
   
 
(383,296
) 
  
 
(7,887
) 
  
 
312,934
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日まで
   
 
217,501
 
  
 
1,303,345
 
  
 
483,747
 
  
 
355,999
 
  
 
1,440,842
 
   
 
1,252,255
 
  
 
195,831
 
  
 
5,249,520
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(e)
次の表に繰延税金負債の詳細を示します
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
合併収益を実現していない
      576,472        672,661  
企業合併による無形資産
      211,565        211,565  
価値変動を公平に承諾する
      77,271        57,471  
有効金利調整
      18,045        —    
会計と税務帳簿間の収入確認差異
      —          —    
他の人は
      13,557        11,561  
    
 
 
     
 
 
  
       896,910        953,258  
    
 
 
     
 
 
  
 
F-9
9
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
22
繰延税金資産と繰延税金負債(継続)
 
(f)
次の表に繰延税金負債の変動状況を示します
 
動向
   
収入.収入
認められる
差異
その間に
会計学
税務登録簿と
    
目に見えない
資産価値が上昇する
送信者
業務.業務
組み合わせ
    
実現していない

統合された
収益.収益
     
効き目がある
利子
調整、調整
    
起きた変化
公正価値
    
他の人は
    
合計する
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
2020年1月1日まで
   
 
4,476,834
 
  
 
452,258
 
  
 
295,637
 
   
 
260,671
 
  
 
16,956
 
  
 
16
 
  
 
5,502,372
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
記入/(貸記)−利益または損失を計上する
      (318,850 )      —         139,213        601,364       3,513       8,382       433,622  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年12月31日まで
   
 
4,157,984
 
  
 
452,258
 
  
 
434,850
 
   
 
862,035
 
  
 
20,469
 
  
 
8,398
 
  
 
5,935,994
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
記入/(貸記)−利益または損失を計上する
      (4,157,984 )      (240,693 )      141,622        (843,990 )      56,802       5,159       (5,039,084 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日まで
   
 
—  
 
  
 
211,565
 
  
 
576,472
 
   
 
18,045
 
  
 
77,271
 
  
 
13,557
 
  
 
896,910
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
記入/(貸記)−利益または損失を計上する
      —         —         96,189        (18,045 )      (19,800 )      (1,996 )      56,348  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日まで
   
 
—  
 
  
 
211,565
 
  
 
672,661
 
   
 
—  
 
  
 
57,471
 
  
 
11,561
 
  
 
953,258
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
(g)
次の表には、相殺後の繰延税金資産と負債の純残高を示す
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
相殺金額
     
相殺後の残高
     
相殺金額
     
相殺後の残高
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
繰延税金資産
      (63,216 )       4,873,370        (259,168 )       4,990,352  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
繰延税金負債
      63,216        (833,694 )       259,168        (694,090 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-
100
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
23
財産と設備
 
    
建物オフィスビル
電気？電気
装置は、
機動車
     
賃借権
改善
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
2020年1月1日まで
                           
コスト
      590,724        761,009        1,351,733  
減価償却累計
      (293,759 )       (540,737 )       (834,496 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
帳簿純額
      296,965        220,272        517,237  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日までの年度
                           
期初純帳簿金額
      296,965        220,272        517,237  
足し算
      61,403        86,892        148,295  
処置する
      (14,463 )       (164 )       (14,627 ) 
減価償却費
      (96,797 )       (130,065 )       (226,862 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末帳簿純額
      247,108        176,935        424,043  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日まで
                           
コスト
      601,764        804,164        1,405,928  
減価償却累計
      (354,656 )       (627,229 )       (981,885 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
帳簿純額
      247,108        176,935        424,043  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
建物オフィスビル
電気機器は
機動車
     
賃借権
改善
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
2021年1月1日まで
                           
コスト
      601,764        804,164        1,405,928  
減価償却累計
      (354,656 )       (627,229 )       (981,885 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
帳簿純額
      247,108        176,935        424,043  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日までの年度
                           
期初純帳簿金額
      247,108        176,935        424,043  
足し算
      65,971        90,645        156,616  
処置する
      (6,676 )       (391 )       (7,067 ) 
減価償却費
      (92,464 )       (101,047 )       (193,511 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末帳簿純額
      213,939        166,142        380,081  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日まで
                           
コスト
      626,583        849,946        1,476,529  
減価償却累計
      (412,644 )       (683,804 )       (1,096,448 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
帳簿純額
      213,939        166,142        380,081  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-
101
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
23
財産と設備(続)
 
    
建物オフィスビル
電気機器は
機動車
     
賃借権
改善
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
2022年1月1日まで
                           
コスト
      626,583        849,946        1,476,529  
減価償却累計
      (412,644 )       (683,804 )       (1,096,448 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
帳簿純額
      213,939        166,142        380,081  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日までの年度
                           
期初純帳簿金額
      213,939        166,142        380,081  
足し算
      44,915        81,100        126,015  
処置する
      (4,601 )       (1,197 )       (5,798 ) 
減価償却費
      (74,057 )       (103,742 )       (177,799 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末帳簿純額
      180,196        142,303        322,499  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日まで
                           
コスト
      602,743        916,081        1,518,824  
減価償却累計
      (422,547 )       (773,778 )       (1,196,325 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
帳簿純額
      180,196        142,303        322,499  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-
102
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
24
無形資産
 
    
商標

ライセンスを持っています
     
電気計算機

ソフトウェア

他の人も
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
2020年1月1日まで
                           
コスト
      1,815,576        633,857        2,449,433  
累計償却する
      (5,000 )       (483,649 )       (488,649 ) 
減損する
      —          (64,209 )       (64,209 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
帳簿純額
      1,810,576        85,999        1,896,575  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日までの年度
                           
期初純帳簿金額
      1,810,576        85,999        1,896,575  
足し算
      —          17,718        17,718  
費用を償却する
      —          (31,831 )       (31,831 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末帳簿純額
      1,810,576        71,886        1,882,462  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日まで
                           
コスト
      1,815,576        255,063        2,070,639  
累計償却する
      (5,000 )       (118,968 )       (123,968 ) 
減損する
      —          (64,209 )       (64,209 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
帳簿純額
      1,810,576        71,886        1,882,462  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
商標

ライセンスを持っています
     
電気計算機

ソフトウェア

他の人も
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
2021年1月1日まで
                           
コスト
      1,815,576        255,063        2,070,639  
累計償却する
      (5,000 )       (118,968 )       (123,968 ) 
減損する
      —          (64,209 )       (64,209 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
帳簿純額
      1,810,576        71,886        1,882,462  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日までの年度
                           
期初純帳簿金額
      1,810,576        71,886        1,882,462  
足し算
      —          3,126        3,126  
減損する
      (963,948 )       —          (963,948 ) 
費用を償却する
      —          (22,234 )       (22,234 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末帳簿純額
      846,628        52,778        899,406  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日まで
                           
コスト
      1,815,576        258,189        2,073,765  
累計償却する
      (5,000 )       (141,202 )       (146,202 ) 
減損する
      (963,948 )       (64,209 )       (1,028,157 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
帳簿純額
      846,628        52,778        899,406  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-10
3
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
24
無形資産(続)
 
    
商標

ライセンスを持っています
     
電気計算機

ソフトウェア

他の人も
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
2022年1月1日まで
                           
コスト
      1,815,576        258,189        2,073,765  
累計償却する
      (5,000 )       (141,202 )       (146,202 ) 
減損する
      (963,948 )       (64,209 )       (1,028,157 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
帳簿純額
      846,628        52,778        899,406  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日までの年度
                           
期初純帳簿金額
      846,628        52,778        899,406  
足し算
      —          2,134        2,134  
処置する
      —          (756 )       (756 ) 
減損する
      —          (403 )       (403 ) 
費用を償却する
      —          (15,325 )       (15,325 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末帳簿純額
      846,628        38,428        885,056  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日まで
                           
コスト
      1,389,576        253,145        1,642,721  
累計償却する
      (5,000 )       (150,105 )       (155,105 ) 
減損する
      (537,948 )       (64,612 )       (602,560 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
帳簿純額
      846,628        38,428        885,056  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-10
4
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
24
無形資産(続)
 
(a)
無形資産減価テスト
商標及びライセンスは、グループ再編の一部として業務合併で買収された無形資産である。このような資産が本グループに現金純流入をもたらす期間には予測可能な制限がないことが予想されるため，買収された商標やライセンスの大部分は無期限使用期限を有することが決定された
当グループは国際会計基準第36号“資産減額”に基づき、年末に使用年期に不定の商標及び許可証について減値審査を行う。減値評価については，無期限商標および許可の回収可能金額は，公正価値から処分コストの両者の高い者を差し引いたものである
使用価値
計算します。当グループの商標や許可は市場を活性化していないことから，当該等の商標及び許可の公平な価値から売却コストを差し引くことは，割引キャッシュフロー法を用いた推定技術に基づいて決定される
経営陣がやった
使用価値
回収可能な金額を決定するために計算する
使用価値
割引キャッシュフローに基づいて回収可能金額を決定し、本グループの経営陣が承認した3~7年間をカバーする財務予算に基づいて作成されたキャッシュフロー予測を参考にします。本グループの業務はまだ初期段階であり，その規模経済の構築に時間がかかるため，予測には5年を超える時間を採用した.したがって、本グループの経営陣と市場参加者の観点から、本グループの業務は3~7年後に安定した端末成長率を達成することが期待される
重要な仮説を使っています
使用価値
計算は以下のとおりである
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
税引き前
割引率
      26%        26%       
21%-25%
  
収入伸び率
     
3%-275%
       
3%-8%
       
-47%-58%
  
長期成長率
      3%        3%        2%  
このt
r
当グループの商標及び許可は主に普遍人民元の商標権と関係がある800.7百万ドルです一般商標の回収可能金額はその帳簿価値を超えている：
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
CGUの回収可能金額はその帳簿金額を超えている
      3,895,059        3,795,189        4,761,332  
 
F-10
5
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
24
無形資産(続)
 
(a)
無形資産減価テスト(継続)
 
次の表に，他のすべての変数が不変のままである場合，各キー仮説の合理的な可能性の変化が，指定された日における商標権減価テストに及ぼす影響を示す.以下に示すように，キーパラメータの変化によりCGUの帳票金額が指定された日付での回収可能金額を超えることはない
 
    
CGU回収可能金額

その帳簿価値を超える
  
    
2013年12月31日まで
  
重要な仮説が起こりうる変化は
   
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
収入伸び率が下がる5%
      3,772,487        3,711,922        4,524,074  
税引き前
割引率プラス1%
      3,690,604        3,597,045        4,428,832  
2020年の審査で採用された高成長率は主に平安融資性保証(天津)有限会社(“天津保証”)の買収後の前期業務量が大幅に増加したためである。天津業務の統合により、2021年の審査採用の成長率に重大な変化が発生した
グース！
保証人
2021年4月29日に監督管理は自己検査整備後に普遍的な保証を約束した。天津担保、深セン前海金融資産取引所株式有限公司と重慶金融資産取引所株式有限公司の2021年の減価評価期間中のナンバープレート回収可能金額は帳簿価値より明らかに低かった。そのため、減価損失は人民元に達した9642021年には1億8千万人が認められた
CGUの回収可能金額に対する経営陣の評価によると、減価損失はゼロ人民元、人民元9641000万ドルとゼロそれぞれ2020年，2021年，2022年12月31日終了年度に確認した。上記の減値を除いて，キャッシュフロー予測の結果は関連項目ごとの帳票価値を上回る
現金が発生する
1つの単位または1組の単位。しかしながら、その後の減価テストは、異なる仮定および将来のキャッシュフロー予測に基づく可能性があり、これは、予測可能な未来にこれらの資産の減価損失をもたらす可能性がある
 
F-10
6
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
25
賃貸借証書
 
(a)
財務状況表で確認した金額
財務状況表は、レンタルに関連する以下の額を示しています
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
使用権
資産
   
人民元‘000
     
人民元‘000
  
属性
      804,990        754,010  
    
 
 
     
 
 
  
賃貸負債
      794,544        748,807  
    
 
 
     
 
 
  
 
(b)
損益表で確認した金額
損益表には、レンタルに関する以下の金額が表示されます
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
の減価償却費用
使用権
資産
      604,018        608,889        578,014  
利子支出(財務コストに含まれる)
      46,567        38,709        41,402  
短期リースに関する費用(業務·サービス費用、一般·行政費用、技術·分析費用、販売·マーケティング費用を含む)
      115,741        55,408        37,376  
賃貸に関係する支出
低価値
資産(業務·修理費用、一般·行政費用、技術·分析費用、販売·マーケティング費用を含む)
      26,684        25,550        25,548  
2020年12月31日まで、2021年、2022年12月31日までの年間レンタル現金流出総額は人民元7941000万、人民元7131000万ドルと人民元6942億5千万ドルと2億5千万ドルです
 
F-10
7
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
25
賃貸借契約を結ぶ
 
(c)
移動する
使用権
資産
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
  
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
期初純帳簿金額
      914,960        973,547        804,990  
足し算
      697,403        501,663        589,488  
早めに中止する
      (34,798 )       (61,331 )       (62,454 ) 
減価償却費
      (604,018 )       (608,889 )       (578,014 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
期末帳簿純額
      973,547        804,990        754,010  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
2013年12月31日まで
  
  
2021
     
2022
  
  
人民元‘000
     
人民元‘000
  
コスト
      1,810,222        1,500,951  
減価償却累計
      (1,005,232 )       (746,941 ) 
    
 
 
     
 
 
  
帳簿純額
      804,990        754,010  
    
 
 
     
 
 
  
 
F-10
8
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
26
商誉
 
    
自分から

2020年1月1日
     
増す
     
少量を減らす
     
自分から

2020年12月31日
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
あまねく恩恵を及ぼす
      8,911,445        —          —          8,911,445  
天津保証
      126,207        —          —          126,207  
無事吉信
      67,752        —          —          67,752  
Lu国際(香港)有限会社
      6,663        —          —          6,663  
ひばりの東
      2,800        —          —          2,800  
金牛ローン
      2,515        —          —          2,515  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       9,117,382        —          —          9,117,382  
減算：減価損失
      (70,552 )       —          —          (70,552 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       9,046,830        —          —          9,046,830  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
自分から

2021年1月1日
     
増す
     
少量を減らす
     
自分から

2021年12月31日
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
あまねく恩恵を及ぼす
      8,911,445        —          —          8,911,445  
天津保証
      126,207        —          —          126,207  
無事吉信
      67,752        —          —          67,752  
Lu国際(香港)有限会社
      6,663        —          —          6,663  
ひばりの東
      2,800        —          —          2,800  
金牛ローン
      2,515        —          —          2,515  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       9,117,382        —          —          9,117,382  
減算：減価損失
      (70,552 )       (128,722 )       —          (199,274 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       9,046,830        (128,722 )       —          8,918,108  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  

 
  
自分から

2022年1月1日
 
  
増す
 
  
少量を減らす
 
  
自分から

2022年12月31日
 
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
あまねく恩恵を及ぼす
      8,911,445        —         
—  
        8,911,445  
天津保証
      126,207        —         
(126,207
)
 		      —    
無事吉信
      67,752        —         
—  
        67,752  
Lu国際(香港)有限会社
      6,663        —         
—  
        6,663  
ひばりの東
      2,800        —         
(2,800
)
 		      —    
金牛ローン
      2,515        —         
—  
        2,515  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       9,117,382        —         
(129,007
)
 
 		      8,988,375  
減算：減価損失(A)
      (199,274 )       (6,663 )      
129,007
        (76,930 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       8,918,108        (6,663 )       —          8,911,445  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  

(a)
2022年12月31日現在、平安吉信、Lu国際(香港)有限公司と金牛ローンはすべて減額されている。天津保証とひばり東方は解約された。
 
F-10
9
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
26
商誉(継続)
 
(
b
)
営業権減価テスト
本グループは商誉について減値テストを行い，グループ現金単位の回収可能金額をその額面と比較する方法である.CGUとCGU群の回収率が高かった
使用価値
公正な価値から販売コストを引いています
経営陣が執行した
使用価値
回収可能な金額を決定するために計算する
使用価値
本グループの経営陣が承認した3~7年間の財務予算編成をカバーするキャッシュフロー予測に基づいて、割引キャッシュフローに基づいて回収可能金額を計算する。本グループの業務はまだ初期段階であり，その規模経済の構築に時間がかかるため，予測には5年を超える時間を採用した.したがって、本グループの経営陣と市場参加者の観点から、本グループの業務は3~7年後に安定した端末成長率を達成することが期待される
重要な仮説を使っています
使用価値
計算は以下のとおりである
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
税引き前
割引率
     
24%-27%
        27%        19%  
収入伸び率
     
3%-275%
       
3%-8%
       
-22%-30%
  
長期成長率
      3%        3%        2%  
一般的な回収可能金額はその帳簿価値を超えている
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
CGUの回収可能金額はその帳簿金額を超えている
      58,347,954        46,780,343        31,032,688  
次の表は合理的な可能な変化対を示しています
e
他のすべての変数が不変のままである場合には，指定された日に普恵減値テストについて各主要な仮定を作成する.以下に示すように，キーパラメータの変化によりCGUの帳票金額が指定された日付での回収可能金額を超えることはない
 
 
  
CGU回収可能金額

その帳簿価値を超える
 
 
  
2013年12月31日まで
 
重要な仮説が起こりうる変化は
  
2020
 
  
2021
 
  
2022
 
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
収入伸び率が下がる5%
      51,446,124        45,153,184        12,785,375  
税引き前
割引率プラス1%
      54,371,643        43,239,361        25,826,383  
 
F-1
10
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
26
商誉(継続)
 
2020年の審査配置の高増加率は主に買収後の前期天津保証業務量の大幅な増加のおかげである。2021年4月29日に監督管理は自己検査の改善を約束した後、天津保証と普恵保証業務は統合され、2021年の審査配置の増加率は明らかに変化した。そのため、減価損失は人民元に達した1262021年には1億8千万人が確認された
CGUの回収可能金額に対する経営陣の評価によると、減価損失はゼロ人民元、人民元1291000万ドルと人民元6.72020年12月31日まで、2021年、2022年12月31日までの年間で、それぞれ1億8千万ユーロが確認された。上記の減値に加えて、キャッシュフロー予測の結果、関連キャッシュ発生単位または単位グループ毎の帳票金額を超える。しかしながら、その後の減価テストは、予測可能な未来にこれらの資産の減価損失をもたらす可能性がある異なる仮定および将来のキャッシュフロー予測に基づく可能性がある
 
F-1
11
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
27
その他の資産
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
所得税と付加価値税を前納する
      553,938        697,820  
払い戻し可能な付加価値税
      500,436        646,257  
派生金融資産(a
)(b
)
      38,403        447,443  
繰り上げ返済する
      114,380        101,879  
回収した資産
      37,085        30,077  
繰延費用
      24,133        29,277  
他の人は
      12,210        30,536  
    
 
 
     
 
 
  
       1,280,585        1,983,289  
減算：減値準備
      (31,161 )       (24,548 ) 
    
 
 
     
 
 
  
       1,249,424        1,958,741  
    
 
 
     
 
 
  
 
(a)
金利が入れ替わる
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
(’000)
     
(’000)
  
帳簿金額
      人民元38,403        人民元222,086  
名目金額
      ドル1,290,000        ドル1,290,000  
期日まで
      18/05/2023        18/05/2023  
支払タイプ
      据え置き        据え置き  
受信タイプ
      1ヶ月        1ヶ月  
 
(b)
外貨交換
 
    
2022年12月31日まで
  
    
(’000)
  
帳簿金額
      人民元225,357  
名目金額
      ドル1,050,000  
期日まで
     
06/04/2023-15/05/2023
  
支払先
      人民元  
受信側
      ドル  
 
28
プラットフォーム投資家に支払います
2021年12月31日現在、プラットフォーム投資家に支払うべき資金は、プラットフォーム投資家がまだ投資決定をしていないときに受け取った資金、または投資家が決済時間によって処理中の資金である。2022年12月31日現在、プラットフォーム投資家に支払われているのは、決済時間が処理中の投資家資金である
 

F-1
12
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
29
借金をする
♪the the the
集団化する

    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
安全だ
                  
-銀行借款(A)
      2,991,890        1,343,970  
安全じゃない
                  
-銀行借款(B)
      22,816,450        35,251,477  
-企業の借金
      388        —    
    
 
 
     
 
 
  
       25,808,728        36,595,447  
支払利息
      118,689        320,066  
    
 
 
     
 
 
  
借入総額
      25,927,417        36,915,513  
    
 
 
     
 
 
  
 
(a)
2022年12月31日まで、グループは人民元を持っています1,344預金を担保とした100万有担保銀行借款(付記16(B)参照)は、これらの借金の期限はいずれも24ヶ月で、金利範囲は3.84%から4.05年利率です
(b)
そのグループはすでに1部を獲得した
ドル1,500 
2020年2月13日に約束された百万銀団ローンでアメリカを抽出しました
D1,290 
2020年に無担保借入金は百万に達する。金利は月ごとに決まる
y ロンドン銀行の同業手数料の加算1.25%利息は月ごとに支払う
基礎です。全ての借金は2023年5月18日.
 
(c)
次の表は2022年12月31日までの借入金利区間を示しています
1
 
2022年には
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
銀行の借金--固定金利
     
2.80%-4.80%
       
2.70%-4.30%
  
銀行の借金--変動金利
     
1.35%-1.92%
       
1.72%-5.59%
  
企業の借金--固定金利
      0.78%        適用されない  
    
 
 
     
 
 
  
会社(The Company)
 
 
  
12月31日まで
 
 
  
2021
 
  
2022
 
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
安全じゃない
  
  
--銀行借款
  
 
318,785
 
  
 
138,860
 
  
 
 
 
  
 
 
 
支払利息
  
 
1,141
 
  
 
194
 
  
 
 
 
  
 
 
 
借入総額
  
 
 319,926
 
  
 
139,054
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
F-11
3
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
30
支払債券

 
  
2022年12月31日まで
 
 
  
人民元‘000
 
新発行債券
      2,010,782  
実利で計算すべき利子
      57,267  
支払の利子
      —    
為替差違
      75,299  
    
 
 
  
2022年12月31日までの帳簿価値
      2,143,348  
    
 
 
  
2022年6月7日と2022年6月14日、グループは2つのドル債券を発行した3001000万ドル(人民元換算)2,013百万ドル)、その金利は複合SOFR金利に基づいてプラスされます2.5%和2.55%、利息は満期時に支払います。この2種類の債券はそれぞれ発行後1年で満期になる
日付です
 
F-11
4
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
31
勘定その他支払金と契約負債
集団
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
転換可能本券の未払戻対価格(付記34(A))
      —          3,745,929  
小売信用とサービス開始からの契約負債
      1,107,263        3,067,715  
従業員の福祉に対処する
      4,041,847        2,715,543  
税金を納めるべきだ
      831,329        846,402  
対応提携銀行(A)
      702,844        471,339  
被投資者に支払うべきです
      431,148        430,616  
外部仕入先への支払い(C)
      401,209        193,283  
信託管理費対応(C)
      415,817        57,976  
C類普通株再編の現金補償
      46,749        21,205  
その他支払保証金
      108,291        221,671  
購入信託計画の支払金
      137,724        —    
その他(B)
      590,034        426,975  
    
 
 
     
 
 
  
       8,814,255        12,198,654  
    
 
 
     
 
 
  
 
(a)
提携銀行に支払われる金は、銀行のリスク分担業務による制限された現金と関係がある。当該等の業務の下で、本グループは銀行が発行する融資に融資開始サービスを提供し、本グループが促進した関連融資の表現に基づいて決定された変動費用を支払う。当グループは月ごとに提携銀行から固定サービス料を徴収し、制限された現金口座からの融資を固定パーセントで徴収しています。手数料は、本業務項における融資の実際の実行状況に応じて満期時に調整されます
(b)
その他は雑多である
e
MSは顧客および他の非実質的な個人金額からの前払いを含む
(c)
2013年12月31日まで
 
2021年と2022年には、外部サプライヤーの帳簿年齢対応と信託管理費の支払いは1年以内となる
会社(The Company)
 
 
  
12月31日まで
 
 
  
2021
 
  
2022
 
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
転換可能本券の未払戻対価格(付記34(A))
  
 
—  
 
  
 
3,745,929
 
C類普通株再編の現金補償
  
 
46,749
 
  
 
21,205
 
外部仕入先に支払う
  
 
—  
 
  
 
94
 
従業員の福祉に対処する
  
 
—  
 
  
 
—  
 
他の人は
  
 
28,179
 
  
 
36,415
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
74,928
 
  
 
 3,803,643
 
  
 
 
 
  
 
 
 
 
32
合併後の構造的実体の投資家に支払わなければならない
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
総合信託計画の投資家に支払うべきです
      195,262,648        177,102,034  
総合富管理計画の投資家に支払うべきです
      183,492        45,692  
    
 
 
     
 
 
  
       195,446,140        177,147,726  
    
 
 
     
 
 
  
 
F-11
5
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
33
融資担保負債
 
(a)
2020年12月31日までの年度融資性担保契約帳簿総額の変動状況を表に示す
 
    
2020年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
    
ステップ1
     
第二段階
     
ステップ3
     
合計する
  
2020年1月1日まで
      4,600,281        39,050        —          4,639,331  
新規担保契約発生
      23,031,641        —        —          23,031,641  
振替
      (373,494 )       373,494        —          —    
-第1段階から第2段階まで
      (392,721 )       392,721        —          —    
-第2段階から第1段階まで
      19,227        (19,227 )       —          —    
責任を担保する
識別を取り消す
そして当期調整の他(融資や保証金の返済を含む)
      (6,359,929 )       (342,017 )       —          (6,701,946 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日まで
      20,898,499        70,527        —          20,969,026  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(b)
2020年12月31日までの年間融資担保契約ECL限度額の変動状況を表に示す
 
    
2020年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
    
ステップ1
     
第二段階
     
ステップ3
     
合計する
  
2020年1月1日まで
      211,913        30,836        —          242,749  
新規担保契約発生
      344,770        —          —          344,770  
振替
      (228,744 )       294,153        —          65,409  
-第1段階から第2段階まで
      (233,701 )       233,701        —          —    
-第2段階から第1段階まで
      14,823        (14,823 )       —          —    
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響
      (9,866 )       75,275        —          65,409  
責任を担保する
識別を取り消す
そして当期調整の他(融資や保証金の返済を含む)
      (217,235 )       (272,243 )       —          (489,478 ) 
期待信用損失モデルパラメータの変化
      577,376        7,848        —          585,224  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日まで
      688,080        60,594        —          748,674  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-11
6
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
33
融資担保負債
 
(c)
次の表に2021年12月31日までの年間融資担保契約帳簿総額の変動状況を示す
 
    
2021年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
    
ステップ1
     
第二段階
     
ステップ3
     
合計する
  
2021年1月1日まで
      20,898,499        70,527        —          20,969,026  
新規担保契約発生
      71,968,587        —          —          71,968,587  
振替
      (1,261,287 )       1,261,287        —          —    
-第1段階から第2段階まで
      (1,296,115 )       1,296,115        —          —    
-第2段階から第1段階まで
      34,828        (34,828 )       —          —    
責任を担保する
識別を取り消す
そして当期調整の他(融資や保証金の返済を含む)
      (27,188,881 )       (1,017,363 )       —          (28,206,244 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日まで
      64,416,918        314,451        —          64,731,369  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(d)
次の表に2021年12月31日までの年間融資担保契約ECL限度額の変動状況を示す
 
    
2021年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
    
ステップ1
     
第二段階
     
ステップ3
     
合計する
  
2021年1月1日まで
      688,080        60,594        —          748,674  
新規担保契約発生
      1,126,819        —          —          1,126,819  
振替
      (978,068 )       1,175,369        —          197,301  
-第1段階から第2段階まで
      (993,204 )       993,204        —          —    
-第2段階から第1段階まで
      32,580        (32,580 )       —          —    
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響
      (17,444 )       214,745        —          197,301  
責任を担保する
識別を取り消す
そして当期調整の他(融資や保証金の返済を含む)
      (911,219 )       (954,257 )       —          (1,865,476 ) 
期待信用損失モデルパラメータの変化
      2,476,773        13,018        —          2,489,791  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日まで
      2,402,385        294,724        —          2,697,109  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-11
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
33
融資担保負債
 
(e)
次の表に、2022年12月31日までの年間融資担保契約の帳簿総額の変動状況を示す
 
    
2022年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
    
ステップ1
     
第二段階
     
ステップ3
     
合計する
  
2022年1月1日まで
      64,416,918        314,451        —          64,731,369  
新規担保契約発生
      59,085,462        —          —          59,085,462  
振替
      (5,760,786 )       5,760,786        —          —    
-第1段階から第2段階まで
      (5,887,854 )       5,887,854        —          —    
-第2段階から第1段階まで
      127,068        (127,068 )       —          —    
責任を担保する
識別を取り消す
そして当期調整の他(融資や保証金の返済を含む)
      (50,729,902 )       (4,583,991 )       —          (55,313,893 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日まで
      67,011,692        1,491,246        —          68,502,938  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(f)
次の表に、2022年12月31日までの年間融資担保契約ECL限度額の変動状況を示す
 
    
2022年12月31日までの年度
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
    
ステップ1
     
第二段階
     
ステップ3
     
合計する
  
2022年1月1日まで
      2,402,385        294,724        —          2,697,109  
新規担保契約発生
      980,980        —          —          980,980  
振替
      (4,462,900 )       5,388,205        —          925,305  
-第1段階から第2段階まで
      (4,514,480 )       4,514,480        —          —    
-第2段階から第1段階まで
      114,996        (114,996 )       —          —    
段階的移転が予想される信用損失に及ぼす純影響
      (63,416 )       988,721        —          925,305  
責任を担保する
識別を取り消す
そして当期調整の他(融資や保証金の返済を含む)
      (2,201,596 )       (4,336,572 )       —          (6,538,168 ) 
期待信用損失モデルパラメータの変化
      7,656,851        41,292        —          7,698,143  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日まで
      4,375,720        1,387,649        —          5,763,369  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-11
8
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
34
転換可能な元票
二零一五年十月、当社は宝石連盟有限公司を買収して平安グループ付属会社中国平安海外(ホールディングス)有限公司(“宝安海外(持ち株)有限公司”)に元金総額ドルの交換可能株券を発行した1,953.81000万ドルです。同じ日、PAOHはドルを937.8手形元金金額及びそれに付随するすべての権利、利益及び権益を平安集団付属会社安珂科学技術有限会社(“安珂”)に充当した。手形は半年ごとに配当し，利子率は0.7375年利率です。その条項及び条件の規定の下で、手形保有者は、当社の上場日から手形発行日の前5営業日(ただし含まない)までの株式交換期間内に、ドル株式交換価格で手形を自社普通株に変換する権利がある14.88691株当たり，もし適用されれば，若干の反ダンピング調整を行わなければならない
2020年8月31日，当社はPAOH，安珂と改訂補充協定を締結した。本協定によると、手形所有者は当社の上場日後1年以内に株式交換権を行使することができます。この改訂は当グループの財務状況及び経営業績に何の重大な影響もない
2021年8月20日、当社、保利及び安珂は株購入協定及び付記の改訂及び補充協定(“第三改訂及び補充合意”)を締結した。第三項改正及び補充協定改正手形の条項は、手形の株式交換開始期限を自社初公開発売日後1年展から2023年4月30日に延期する。保利および安珂はそれぞれ手形記載方式(適用すれば)で手形の全部または任意の部分発行元本を当社普通株に変換する権利がある
二零二二年十二月六日、当社、保利及び安珂は改正及び補充協定(“第四改訂及び補充協定”)を締結して手形条項を改訂し、これにより、当社は債券の償還に同意した50*50%備考。そのため残りの50別の合意がない限り，債券の未償還元金総額は0.7375年利は時々発行される未償還債券の元金で、半年ごとに支給され、2026年10月8日それは.債券は2026年4月30日から2026年10月8日(除く)までの5営業日のいつでも株式に変換でき、初期株価はドルに交換することができる14.8869付記45に記載されたいくつかの調整後、1株当たり普通株。満期日までに転換または購入して解約しない限り、会社は満期日に元金金額の手形および課税利息を償還します
 
F-11
9
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
34
元票に換算可能である
 
本グループは，償還金額の現在値に対する最適な推定に基づいて，初歩的な確認時に負債部分を計測し，権益部分の残り部分を確認し，転換権の価値を反映する.初期確認後、転換可能な本票の負債部分に対応して実金利法により償却コストを計量し、利息支出を財務コストに計上する。株式部分は
再測定する
その後です
 
    
負債.負債
     
権益
  
  
人民元‘000
     
人民元‘000
  
2020年1月1日までの帳簿価値
   
 
10,014,377
 
   
 
5,744,955
 
    
 
 
     
 
 
  
実利で計算すべき利子
      883,759        —    
支払の利子
      (92,981 )       —    
為替差違
      (687,967 )       —    
    
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日までの帳簿価値
   
 
10,117,188
 
   
 
5,744,955
 
    
 
 
     
 
 
  
実利で計算すべき利子
      893,001        —    
支払の利子
      (100,937 )       —    
為替差違
      (239,754 )       —    
    
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日現在の帳簿価値
   
 
10,669,498
 
   
 
5,744,955
 
    
 
 
     
 
 
  
実利で計算すべき利子
      1,045,611        —    
支払の利子
      (115,879 )       —    
転換可能本券の償還と延期(A)
      (7,444,513 )       (5,584,770 ) 
為替差違
      1,009,422        —    
    
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日までの帳簿価値
   
 
5,164,139
 
   
 
160,185
 
    
 
 
     
 
 
  
 
(a)
2022年12月6日の第4回改正·補充協定によると、元手形の終了により、元手形に関連する負債と権益部分の帳簿価値が逆転し、新手形の公正価値が確認され、人民元が増加した1742000万ドルの財務コストと人民元6,210株式割増は3.8億元で，人民元を減額する5,585700万ドルの他の備蓄です
上記の償還及び満期日の延長を考慮し、独立推定師が定めた手形の公平な市価を考慮して、第4項の改正及び補充協定に基づいて、当社は保利及び安珂に合計約1，000，000ドルの金を支払うことに同意した1,07110，000，000ドル(“対価”)は、償還手形の第4の修正案および補充協定の発効日(この日を含む)の未払い利息と共に。第一陣の総金額は約ドルの対価格で支払います5362022年12月に1億8千万ドルが支払われた。残りの代価は、二零二三年三月又は当社、保利華及び安珂が共同で同意した第四項の改正及び補充協定の発効日後一年以内のその他の日(S)に支払われることが予想される。余剰対価は以下の比率で追加利息を計上しなければならない6.5年利率、改正日から(すなわち)2022年12月6日)ですが、未払い対価格を支払う日は含まれていません。2022年12月31日現在、未払いの対価格総額
イオンは
人民元3,7461000万ドルです。
 
F-1
20
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陸金所ホールディングス
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2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
35
転換可能な本チケット
2020年9月30日、会社は元本がドルのオプション転換本券を発行します1,1581000万(約人民元)7,884百万株を会社C類普通株のある所有者に売却し，
C輪
再編成する。選択可能な変換のチケットは2023年9月30日元金を返済していない金利で利息を計算する6人毎年の割合です選択可能な本チケット保有者は、当社が初回公募完了から2023年9月29日までの間に、選択可能な本チケットの全部または任意の部分が元本未償還を自社普通株に変換することを当社に要求する権利がある。発行された普通株式数は、このように変換されたオプションの変換可能元票の未償還元本を約ドルの変換価格で割ることによって決定される30.07(“株式交換価格”)は、いくつかの減額調整を行う必要がある(適用する)。また、初公募完了1周年開始から2023年9月29日までの間のいつでも、当社は、選択変換可能な本票の全て(ただしすべて以上)の未償還元金金額を自社の普通株式に変換する権利があり、連続30取引日以内の任意の20取引日の任意の20取引日の普通株式(米国預託証明書に代表される)の終値であれば、少なくとも終値となる125価格の%を転換します。この場合，選択可能な引受可能券所持者へ発行される普通株式数は，未償還元金を適用した転換価格(適用など)で割ることで決定される
本グループは、償還金額の現在値の最適な推定に基づいて、初歩的な確認時に転換可能なチケットの負債部分を計量し、転換可能なチケットの公正価値と負債部分の公正価値との間の残りの部分を選択して、転株権利の価値を反映することを確認する。初期確認後、転換本票の負債部分を実金利法で償却コストで計量し、利息支出を財務コストに計上することができる。株式部分は
再測定する
その後です
 
    
負債.負債
     
権益
  
  
人民元‘000
     
人民元‘000
  
2020年12月31日までの帳簿価値
   
 
7,530,542
 
   
 
1,489,748
 
    
 
 
     
 
 
  
実利で計算すべき利子
      495,079        —    
支払の利子
      (446,953 )       —    
為替差違
      (173,565 )       —    
    
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日現在の帳簿価値
   
 
7,405,103
 
   
 
1,489,748
 
    
 
 
     
 
 
  
実利で計算すべき利子
      521,747        —    
支払の利子
      (493,134 )       —    
為替差違
      709,192        —    
    
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日までの帳簿価値
   
 
8,142,908
 
   
 
1,489,748
 
    
 
 
     
 
 
  
 
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2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
36
その他負債
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
費用を計算する
      2,173,256        1,617,983  
その他の債務に対処する投資(A)
      —          261,851  
派生金融負債(B)
      25,772        —    
条文
      110,930        112,584  
他の人は
      5,990        8,350  
    
 
 
     
 
 
  
    
 
2,315,948
 
   
 
2,000,768
 
    
 
 
     
 
 
  
 
(a)
他の債務領収書を支払うべきです
e
持分は主に合意の規定に基づいて他の各当事者と共同投資する他の資産の収益の分配に関連する。
 
(b)
外貨スワップ
 
 
  
2021年12月31日まで
 
 
  
(’000)
 
帳簿金額
      人民元25,772  
名目金額
      ドル170,000  
期日まで
      01/09/2022  
金を払う
側面.側面
      人民元  
収納する
側面.側面
      ドル  
 
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22
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連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
37
株と株の割増
 
   
A類普通株
    
B類普通株式(A)
    
普通株
  
   
量
株
    
共有
資本
    
共有
割増価格
    
量
株
    
共有
資本
    
共有
割増価格
    
量
株
    
共有
資本
    
共有
割増価格
  
         
人民元‘000
    
人民元‘000
          
人民元‘000
    
人民元‘000
          
人民元‘000
    
人民元‘000
  
1月まで
 1, 2020
    987,146,871       61       3,242,972       135,196,846       8       10,870,339       —         —         —    
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
B類普通株とC類普通株からA類普通株(B)に変換する
     136,859,460       8       11,278,459       (135,196,846 )      (8 )      (10,870,339 )      —         —         —    
再指定する
A類普通株を普通株(C)に再分類する
     (1,124,006,331 )      (69 )      (14,521,431 )      —         —         —         1,124,006,331       69       14,521,431  
初公募時の普通株式の発行及び超過配当権の行使(D)
     —         —         —         —         —         —         99,577,564       7       17,305,119  
自動変換可能元票普通株式(E)に変換
     —         —         —         —         —         —         7,566,665       1       1,386,876  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月まで
 31, 2020
     —         —         —         —         —         —         1,231,150,560       77       33,213,426  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
普通株の廃棄(F)
     —         —         —         —         —         —         (35,644,803 )      (2 )      —    
株式ベースの支払いに用いる普通株式の発行(G)
     —         —         —         —         —         —         8,000,000       —         —    
株式支払権を行使する
     —         —         —         —         —         —         —         —         152,360  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
12月まで
 31, 2021
     —         —         —         —         —         —         1,203,505,757       75       33,365,786  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
株式支払権を行使する
     —         —         —         —         —         —         —         —         127,063  
転換可能本券の償還と延期(付記34(A))
     —         —         —         —         —         —         —         —         6,209,598  
現金配当金(別注45)
     —         —         —         —         —         —         —         —         (7,628,573 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日まで
     —         —         —         —         —         —         1,203,505,757       75       32,073,874  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-12
3
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2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
37
株と株の割増
 
(a)
清算優先権を除いて、B類普通株保有者はA類普通株株主と類似した投票権と配当権を有する権利がある。B類普通株は条件を満たす上場発生時に自動的にA類普通株に変換される
(b)
当社が2020年10月30日に初公募に成功する前に、当社は当時発行および未償還のすべてを発行しました135,196,846クラスBと1,662,614C類普通株は自動的にA類普通株に変換される
1対1
基礎です。C類普通株を転換する際に、発行された普通株の額面は、株式および当時のC類普通株の帳簿価値(すなわち、転換可能優先株で確認された負債部分と他の備蓄で確認された権益部分)と人民元額面との差額に計上される4081000万ドルは株式割増として記録されている
(c)
当社が2020年10月30日に初公募に成功する前に、当社は当時発行および未償還のすべてを発行しました1,124,006,331B類普通株とC類普通株変換後のA類普通株
再指定する
普通株に再分類します
(d)
2020年10月30日、当社は発行して販売します87,500,000普通株式を初めて公開発行し、2つの米国預託証明書ごとに1株の普通株に相当する。2020年12月1日、一部の引受業者の超過配給選択権を行使した後、当社はさらに発行して販売します12,077,564普通株です。初公募及び超過配当権の行使のために普通株を発行する際には、発行された普通株の額面を株式に計上し、初公募で調達した現金の代価と引受業者の超過配当権及び記録を行使した人民元額面との差額を計上する17,3051000万ドルは株式割増として記録されている
(e)
会社は2020年10月30日にIPOに成功した後、自動的に本チケットに変換することができます7,566,665発行価格ドルの普通株13.5アメリカ預託株式あたり(ドル)27普通株式1株あたりの発行済み普通株の額面記録を株式とし，自動変換可能券当時の帳簿価値と記録された人民元額面との差額1,3871000万ドルは株式割増として記録されている
(f)
当社の取締役会は先に当社の主要株主である敦公株式会社を保有と指定しました35,644,803既存計画の認可に基づき、会社の株式インセンティブ計画の下で予約された株式
(g)
その会社は発行した8 2021年12月31日までの年度内に、将来の株式行使に百万株を支給し、人民元に相当する517.
 
F-12
4
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
38
国庫株
 
    
株
     
金額
  
           
人民元‘000
  
2020年1月1日まで
   
 
35,644,803
 
   
 
2
 
    
 
 
     
 
 
  
2013年12月31日まで2020
   
 
35,644,803
 
   
 
2
 
    
 
 
     
 
 
  
普通株(A)の買い戻し
      53,507,241        5,560,104  
普通株廃棄(付記37(F))
      (35,644,803 )       (2 ) 
株式支払のために普通株式を発行する(付記37(G))
      8,000,000        —    
株式ベースの支払(B)の行使
      (2,219,927 )       —    
    
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日まで
   
 
59,287,314
 
   
 
5,560,104
 
    
 
 
     
 
 
  
普通株(A)の買い戻し
      1,447,513        82,665  
株式ベースの支払(B)の行使
      (3,223,040 )       —    
    
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日まで
   
 
57,511,787
 
   
 
5,642,769
 
    
 
 
     
 
 
  
 
(a)
2021年、会社取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は総額ドルに達する株を買い戻すことができる1特定の期間の間、その株の価値は1000億株だった。2022年12月31日までに、会社はすでに買い戻しました55.02000万株、約人民元です5,643株式買い戻し計画の下で1億8千万ドルがある
(b)
この1年の
s
2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までにゼロそして2,219,927そして3,223,040ドルの株式支払いに使われています0.000011株当たりそれぞれ人民元に相当するゼロ人民元、人民元143人民元と224.
 
F-12
5
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2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
39
その他の備蓄
 
    
従業員
株式を基礎とする

補償する

保留する
     
訳す
差異
    
一般情報

保留する
     
価値があります
転換する
権利は--
選べる
オープンカー
約束手形
注.注

(注35)
     
価値があります

転換する
権利は--
オープンカー

償還可能である

優先して優先する
株
    
価値があります
転換する

権利は--

オープンカー
約束手形
注意事項

(注34)
     
資本

保留と
他の人は
    
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
  
2020年1月1日まで
   
 
451,325
 
   
 
(467,819
) 
  
 
223,712
 
   
 
—  
 
   
 
230,006
 
  
 
5,744,955
 
   
 
(1,599,888
) 
  
 
4,582,291
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
C輪
再編成する
      —          —         —          1,489,748        (219,738 )      —          25,648       1,295,658  
初公開時にC類普通株を普通株に変換する
      —          —         —          —          (10,268 )      —          —         (10,268 ) 
渉外業務翻訳差異
      —          614,399       —          —          —         —          —         614,399  
一般備蓄金を振り込む
      —          —         772,466        —          —         —          —         772,466  
株式支払
      164,164        —         —          —          —         —          —         164,164  
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2020年12月31日まで
   
 
615,489
 
   
 
146,580
 
  
 
996,178
 
   
 
1,489,748
 
   
 
—  
 
  
 
5,744,955
 
   
 
(1,574,240
) 
  
 
7,418,710
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
 
    
従業員
株式を基礎とする

補償する

保留する
    
訳す
差異
     
一般情報

保留する
     
価値があります
転換する
権利は--
選べる
オープンカー
約束手形
注.注

(注35)
     
価値があります
転換する

権利は--

オープンカー
約束手形
注意事項

(注34)
     
資本

保留と
他の人は
    
合計する
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
  
1月まで
 1, 2021
   
 
615,489
 
  
 
146,580
 
   
 
996,178
 
   
 
1,489,748
 
   
 
5,744,955
 
   
 
(1,574,240
) 
  
 
7,418,710
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
株式支払権を行使する
      (72,709 )      —          —          —          —          —         (72,709 ) 
渉外業務翻訳差異
      —         28,402        —          —          —          —         28,402  
一般備蓄金を振り込む
      —         —          1,789,034        —          —          —         1,789,034  
株式支払
      132,071       —          —          —          —          —         132,071  
買収する
非制御性
付属会社の権益
      —         —        —          —          —          9,487       9,487  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日まで
   
 
674,851
 
  
 
174,982
 
   
 
2,785,212
 
   
 
1,489,748
 
   
 
5,744,955
 
   
 
(1,564,753
) 
  
 
9,304,995
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
 
F-12
6
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
39
その他の備蓄(継続)
 
    
従業員
株式を基礎とする

補償する

保留する
    
訳す
差異
    
一般情報

保留する
     
価値があります
転換する
権利は--
選べる
オープンカー
約束手形
注.注

(注35)
     
価値があります
転換する

権利は--

オープンカー
約束手形
注意事項

(注34)
    
資本

保留と
他の人は
    
合計する
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
2022年1月1日まで
   
 
674,851
 
  
 
174,982
 
  
 
2,785,212
 
   
 
1,489,748
 
   
 
5,744,955
 
  
 
(1,564,753
) 
  
 
9,304,995
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
株式支払権を行使する
      (68,110 )      —         —          —          —         —         (68,110 ) 
渉外業務翻訳差異
      —         (1,581,252 )      —          —          —         —         (1,581,252 ) 
一般備蓄金を振り込む
      —         —         42,078        —          —         —         42,078  
株式支払
      45,491       —         —          —          —         —         45,491  
転換可能本券の償還と延期(付記34(A))
      —         —         —          —          (5,584,770 )      —         (5,584,770 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日まで
   
 
652,232
 
  
 
(1,406,270
) 
  
 
2,827,290
 
   
 
1,489,748
 
   
 
160,185
 
  
 
(1,564,753
) 
  
 
2,158,432
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
40
利益を残す
関連する法律によると当社の各付属会社，合併関連実体及び中国に登録して設立された合併関連実体の付属会社は毎年それを支給しなければならない
税引後
法定黒字積立金がすでにこの単位の登録資本の50%に達した以外は、任意の配当金を支払う前にその法定黒字積立金の収入を抽出しなければならない。2021年、2021年、2022年12月31日までの累計法定剰余金積立金は人民元です4,2401000万ドルと人民元4,4322億5千万ドルと2億5千万ドルですそのような準備金は配当金分配に使用できない
 
41
約束する
 
(a)
融資担保約束
本グループは本グループのプラットフォームを通じて融資を成功させた個人と小企業オーナーに融資保証サービスを提供する下表には本グループが合併していない関連融資の融資担保契約の下で当該等が負担する残高を記載する。
*担保または他のクレジット向上前の最高クレジットリスクを保有することは、付記4.1.2に掲載されています。融資保証契約のすべての信用リスク開放はすでに相応のECL限度額を提出した(付記33)
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
融資担保約束
      64,731,369        68,502,938  
    
 
 
     
 
 
  
 
F-12
7
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
42
合併現金フロー表に付記する
 
(a)
所得税前利益から経営活動による現金への入金：
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
所得税前利益
      17,909,505        23,400,178        13,013,271  
以下の項目を調整する
                           
財産と設備の減価償却
      226,862        193,511        177,799  
減価償却
使用権
資産
      604,018        608,889        578,014  
無形資産の償却
      31,831        22,234        15,325  
共同経営会社と合弁企業の赤字/(利益)シェア
      (14,837 )       31,143        218  
財産と設備および無形資産の売却純収益
      184        6,681        24,256  
公正価値計算で損益した金融資産は純損失を実現していない
      558,044        483,356        212,297  
現金ではない
従業員福祉は料金シェアで支払う
      165,248        133,395        45,919  
資産減価損失
      7,168        1,100,882        427,108  
信用減価損失
      2,768,499        5,658,259        11,956,103  
資金調達活動の財務コストに分類されます
      3,137,737        1,808,050        2,502,008  
投資活動の投資収入に分類する
      (1,127,006 )       (1,592,319 )       (1,460,167 ) 
外国為替損失/(収益)
      (192,337 )       (206,753 )       877,232  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
    
 
24,074,916
 
   
 
31,647,506
 
   
 
28,369,383
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
経営性資産と負債の変動、購入制御実体の影響を差し引く：
                           
顧客ローン及び売掛金その他の売掛金の減少/(増加)
      (68,897,073 )       (101,160,641 )       10,415,490  
勘定及びその他の支払を増加/減少させる
      56,166,868        82,508,406        (24,054,567 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
    
 
11,344,711
 
   
 
12,995,271
 
   
 
14,730,306
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-12
8
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
42
合併現金フロー表に付記する
 
(b)
現金と現金等価物の純増加
 
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
年末現金と現金等価物
      23,785,651        26,496,310        29,537,511  
差し引く：年明けの現金と現金等価物
      (7,312,061 )       (23,785,651 )       (26,496,310 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
現金と現金等価物の純増加
   
 
16,473,590
 
   
 
2,710,659
 
   
 
3,041,201
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(c)
現金と現金等価物
 
 
  
2013年12月31日までの年度
 
 
  
2020
 
  
2021
 
  
2022
 
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
銀行預金(付記16)
      24,158,568        34,743,188        43,882,127  
マイナス：未期限日が3ヶ月を超える定期預金
      (373,102 )       (8,250,270 )       (14,346,731 ) 
増列：減価損失準備
      185        3,392        2,115  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年末現金と現金等価物
   
 
23,785,651
 
   
 
26,496,310
 
   
 
29,537,511
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(d)
純債務残高
本節では，2020年12月31日，2021年，2022年12月31日終了年度までの純債務と純債務変動を分析した
 
F-12
9
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
42
合併現金フロー表に付記する
 
(d)
債務純額を返済する
 
 
    
借金をする
    
債券売掛金
     
オープンカー
約束手形
支払手形
    
オープンカー
償還可能である
優先して優先する
株
    
レンタルする
負債.負債
    
選べる
オープンカー
約束手形
注意事項
    
合計する
  
    
人民元‘000
    
人民元‘000
     
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
    
人民元‘000
  
2020年1月1日まで
   
 
2,989,862
 
  
 
—  
 
   
 
10,014,377
 
  
 
10,258,898
 
  
 
939,089
 
  
 
—  
 
  
 
24,202,226
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
キャッシュフロー
      7,583,729       —          (92,981 )      (928,242 )      (596,575 )      —         5,965,931  
C輪
再編成する
      —         —          —         (9,234,748 )      —         7,762,475       (1,472,273 ) 
初公開時にC類普通株を普通株に変換する
      —         —          —         (367,916 )      —         —         (367,916 ) 
買収--レンタル
      —         —          —         —         653,251       —         653,251  
処分--レンタル
      —         —          —         —         (62,913 )      —         (62,913 ) 
外国為替調整
      (469,452 )      —          (687,967 )      (262,678 )      —         (359,442 )      (1,779,539 ) 
費用を計算する
      211,306       —          883,759       534,686       46,567       127,509       1,803,827  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2020年12月31日まで
   
 
10,315,445
 
  
 
—  
 
   
 
10,117,188
 
  
 
—  
 
  
 
979,419
 
  
 
7,530,542
 
  
 
28,942,594
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
キャッシュフロー
      15,242,903       —          (100,937 )      —         (663,160 )      (446,953 )      14,031,853  
買収--レンタル
      —         —          —         —         501,663       —         501,663  
処分--レンタル
      —         —          —         —         (62,087 )      —         (62,087 ) 
外国為替調整
      (227,077 )      —          (239,754 )      —         —         (173,565 )      (640,396 ) 
費用を計算する
      596,146       —          893,001       —         38,709       495,079       2,022,935  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年12月31日まで
   
 
25,927,417
 
  
 
—  
 
   
 
10,669,498
 
  
 
—  
 
  
 
794,544
 
  
 
7,405,103
 
  
 
44,796,562
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
キャッシュフロー
      8,675,099       2,010,782        (3,863,265 )      —         (604,172 )      (493,134 )      5,725,310  
転換可能な元票を償還する
      —         —          (3,697,127 )      —         —         —         (3,697,127 ) 
買収--レンタル
      —         —          —         —         589,488       —         589,488  
処分--レンタル
      —         —          —         —         (72,455 )      —         (72,455 ) 
外国為替調整
      772,437       75,524        1,009,422       —         —         709,192       2,566,575  
費用を計算する
      1,540,560       57,042        1,045,611       —         41,402       521,747       3,206,362  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年12月31日まで
   
 
36,915,513
 
  
 
2,143,348
 
   
 
5,164,139
 
  
 
—  
 
  
 
748,807
 
  
 
8,142,908
 
  
 
53,114,715
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
F-1
30
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
43
株式支払
 
本グループの従業員は株式を基礎とする給与計画に参加し、この計画に基づいて株権及び配給単位を授受することができる
 
(a)
株式オプション
2014年12月と2015年8月、会社取締役会は第1段階株式激励計画(“2014年計画”)と第2段階株式激励計画(“2015年計画”)の設立を許可し、最大で付与した20,644,803A類普通株式と最高25,000,000A類普通株。それぞれ分析を行った。この2つの計画に基づいて贈与金に予約された株式は、連結財務諸表において在庫株として処理される
2014年計画と2015年計画に基づいて付与された代替案対10年間授与された日から，一般的に平均的には4年それは.本グループは，本来，帰属期間が授出日から遅くないことを決定し，初回公募日後6カ月またはサービス条件終了日(後者を基準とする)に終了する.初の公募前に、本グループは帰属期間を改訂し、株式募集日に対する最適な推定を反映した。初公募が成功する前に、初公募日の見積もりに何か変動があれば、このような変動期間を作成して累積基準で株式を基準とした報酬支出を調整しなければならない
本グループには法定または推定責任が現金で購入または償還されるオプションはありません
次の表に未償還オプション数と加重平均行重み値の変化を示す
 
    
平均運動量
1株当たりの価格
選択権
     
選択肢の数
(‘000年の間)
  
1月現在の未返済金
 1, 2020
      74.99        25,344  
    
 
 
     
 
 
  
今年度中に没収される
      79.23        (3,884 ) 
    
 
 
     
 
 
  
2020年12月31日まで
      74.22        21,460  
    
 
 
     
 
 
  
今年度中に没収される
      91.64        (1,702 ) 
年内に行われる運動
      41.43        (1,937 ) 
    
 
 
     
 
 
  
2021年12月31日まで
      76.12        17,821  
    
 
 
     
 
 
  
その期間内に行使する
      20.28        (2,821 ) 
    
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日まで
      86.62        15,000  
    
 
 
     
 
 
  
 
F-1
31
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
43
株式支払(継続)
 
(a)
株式オプション
 
当社は人民元を確認します951000万、人民元41000万ドルと人民元272020年、2021年、2022年のそれぞれ株式オプションに関する費用は1.5億ユーロ。上の表でカバーされている期間内に、オプション満期はありません。発行済み株式オプションの加重平均残余契約期間
それはかつて
4.47年和3.712021年12月31日と2022年12月31日までの年次の表は、2022年12月31日現在の未償還株式オプションを行権価格別に示している
 
    
選択肢の数
(‘000年の間)
  
執行価格1株当たりオプション
         
8.00
      535  
50.00
      3,738  
98.06
      7,905  
118.00
      2,822  
    
 
 
  
       15,000  
    
 
 
  
違います。2020年12月31日現在、2020年、2021年、2022年12月31日までの年度の購入権が付与されている
 
(b)
PSU
2019年9月4日、会社取締役会は“2019年業績共有単位計画”(“2019計画”)の設立を許可し、最高を授与した15,000,0002015年から再分配を予定しているA類普通株。同等株式は2019年12月24日に敦公株式会社に発行され、総合財務諸表で在庫株とされている。2021年7月21日、会社取締役会は会社の買い戻し合計を許可することを許可した35,644,803株式には、2014年計画、2015年計画、2019年計画に関する株式が含まれており、額面通り敦公株式会社からのものである
この1年の
s
2020年12月31日2021年2022年までに1,990,600PSU、1,589,900PSU、39,500それぞれPSUを与えます通常は4年制計画の管理者によって決定されたホームスケジュール。被授権者に提供されるPSUの実際の数は0から100まで年度別に決定したいくつかの主要業績指標は，集団表現によって決定される
 
F-1
32
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
43
株式支払(継続)
 
(b)
PSU(続)
 
次の表に積み込み単位数と加重平均行使価格の変化を示す
 
    
加重平均

授与日は公正価値で計算する
     
3単位の数量

(‘000年の間)
  
1月現在の未返済金
 1, 2021
      140.87        1,958  
    
 
 
     
 
 
  
年内に発送する
      82.60        1,590  
年内に行われる運動
      141.69        (283 ) 
年内の没収その他の変動
      152.70        (223 ) 
12月現在の未返済金
 31, 2021
     109.47        3,042  
    
 
 
     
 
 
  
年内に発送する
      60.78        40  
年内に行われる運動
      112.47        (402 ) 
年内の没収その他の変動
      286.29        (325 ) 
    
 
 
     
 
 
  
2022年12月31日現在の未返済債務
      83.73        2,355  
    
 
 
     
 
 
  
この1年の
s
2020年12月31日まで、2021年12月31日及び2022年12月31日まで、当社は人民元を確認します701000万、人民元1291000万、人民元19PSUに関する費用はそれぞれ1.6億ドルであった
当社グループは当社の授出日の株価に基づいて当社の関連権益公正価値を決定します。関連権益の公正価値に基づいて、本グループはモンテカルロシミュレーションモデルを用いて株式単位の授出日の公正価値を決定した。無リスク金利は、満期日がシェア単位満期日に近い米国債収益率に中国の国家リスクプレミアムを加えて試算した。授与日には、変動率は比較可能な会社の一定期間の履歴変動率の平均値から推定され、その期間の長さは株式単位の満期時間に比例する。配当率は経営陣の付与日における最良の見積もりに基づいて推定されるモンテカルロシミュレーションモデルで用いた2021年12月31日まで，2021年12月31日と2022年12月31日までに年度付与された株式単位に関する主な仮定を表に示す
 
    
2011年12月31日までの1年間にPSUが承認されました
    
2021
   
2022
無リスク金利
   
0.94%-1.70%
   
1.36%-3.37%
予想変動率
   
55.40%-59.70%
   
55.40%-60.05%
期待配当収益率
   
0.00%-3.00%
   
0.00%-3.01%
 
F-13
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
44
関係者と関係者が取引する
 
 
二零一零年十二月三十一日現在、二零二年、二零二一年及び二零二年十二月三十一日まで、本グループはその関連側と次のような重大な取引を行った
 
(a)
名前および係り先との関係
以下の表には、2020年まで、2020年、2021年および2022年12月31日までに本グループと重大な取引がある主な関連先を記載します
 
関係者名
   
会社との関係
無事中国保険(グループ)株式会社
その子会社は
    グループとその子会社への重大な影響
 
44.1
関係者との重大な取引
以下に今期および期末までの重大関連先取引と残高を示す
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
技術プラットフォームに基づく収入
                           
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      635,143        1,414,885        1,529,485  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
その他の収入
                           
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      1,234,616        3,538,974        1,053,718  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
投資収益
                           
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      261,148        594,446        338,252  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
融資コスト--利息収入
                           
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      147,638        247,238        281,130  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
財務コスト--利息支出
                           
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      67,468        6,151        25,435  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
販売とマーケティング費用、一般と管理費用、運営とサービス費用、技術と分析費用
                           
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      3,090,052        3,294,358        2,919,391  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
その他収益/(損失)-純額
                           
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      (499,543 )       (211,674 )       350,329  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-13
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
44
関係者と関連者との取引(継続)
 
44.1
関係者との重大な取引(継続)
 
技術プラットフォームに基づく収入
平安グループはグループ技術プラットフォームの製品プロバイダである。平安グループが提供する投資製品は、主に私募投資基金、保険製品、銀行製品、信託計画、銀行製品を含む。平安グループに費用を請求して、グループの技術プラットフォーム上で提供される投資製品を促進する。当グループは一般的に平安グループが促進した投資製品数とローン金額の一定パーセントで手数料を徴収しています。この費用は成功した時に確認された
その他の収入
その他の収入には，主に本グループが平安グループに提供する口座管理サービスの収入が含まれる.本グループは一般に毎月のサービス料を徴収し，本グループが管理する口座数および本グループが管理する関連融資の表現に基づいて計算する.2022年9月、融資パフォーマンスが予想に劣るため、平安保険との口座管理サービス契約が改正された。平安金保険と協議した結果，グループは契約を修正して人民元を返還することに同意した4402022年9月以降、平安P&Cに600万ドルを支払い、融資実績に応じて口座管理費を徴収します
純利息収入--利息支出
利息支出には主に平安グループからの借金で支払われる利息が含まれています。これらの借金は
バランスをとる
当社の小売信用とサポート業務項目の表外融資。利息支出は実際の金利と当該等の借入金の帳簿金額に基づいて計算される
投資収益
投資収益には、主に本グループが平安グループが発行または管理している投資製品から得られる投資収益が含まれる
融資コスト
平安グループはグループに預金サービスと融資サービスを提供する
財務コストには，小売信用や業務開始以外の業務のために平安グループに支払う借金利息，自グループが管理する総合投資信託商品の引受により平安グループに支払われる利息，および当グループが平安グループに保管している現金が平安グループに受け取る利息収入がある.融資コストは未返済残高の実金利に基づいて計算される
 
F-13
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
44
関係者と関連者との取引(継続)
 
44.1
関係者との重大な取引(継続)
 
販売とマーケティング費用、一般と管理費用、運営とサービス費用、技術と分析費用
平安グループは、グループに幅広いサービスを提供しているが、これらに限定されない
(1)会計処理およびデータ通信サービス、(2)取引決済およびホストサービス、(3)事務用ルームレンタルサービス、(4)技術支援、(5)人的資源支援。その見返りとして、そのグループは平安グループにサービス料を支払う。サービスの具体的な範囲、サービス料の計算、支払い方法、サービス手配のその他の詳細は関係各方面が別途合意した
本グループが平安グループに支払うサービス料は，本グループの内部政策とプログラムによって入札プログラムによって決定される.本グループの内部政策により入札や入札プログラムを行う必要がなければ，そのようなサービスの履歴課金や市場価格よりも双方が協議し合うことができる
その他収益/(損失)-純額
その他収益/(損失)-純額は主に平安グループが提供する外貨スワップによる為替損失からなる
賃貸借証書
一部の内容
使用権
資産·賃貸負債は平安グループから借りられ、職場として利用されている
転換可能な元票
平安グループも当社が発行した転換可能な本チケットを持っており、この手形は付記34に開示されている
金融資産を購入する
当グループは平安グループが管理及び/又は発行するいくつかの資産管理計画、信託計画、互恵基金、私募基金及びその他の株式投資、銀行投資信託商品及び社債を購入した。本グループの当該等投資に関する最大のリスクについては、付記4.3を参照されたい
 
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
44
関係者と関連者との取引(継続)
 
44.2
関係者側の年末残高と
 

    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
貿易と関係がある
                  
現金
                  
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      9,648,043        14,316,239  
    
 
 
     
 
 
  
売掛金その他売掛金及び契約資産
                  
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      1,386,252        1,310,245  
    
 
 
     
 
 
  
帳簿その他の支払金及び契約負債及びその他の負債
                  
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      723,646        560,888  
    
 
 
     
 
 
  
 
F-13
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
44
関係者と関連者との取引(継続)
 
44.2
関係者との歳末残高
 
    
2013年12月31日まで
  
    
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
  
非貿易関連
(Ii)
                  
売掛金その他売掛金及び契約資産その他の資産
                  
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      1,665,875        1,641,361  
    
 
 
     
 
 
  
支払プラットフォーム投資家、売掛金及びその他の支払金及び契約負債及びその他の負債
                  
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      78,102        3,839,817  
    
 
 
     
 
 
  
償却コスト計算の金融資産
                  
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      1,279,156        2,504,622  
    
 
 
     
 
 
  
借金をする
                  
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      —          820,716  
    
 
 
     
 
 
  
公正価値に基づいて損益する金融資産
                  
中国平安(グループ)株式会社とその子会社
      3,500,726        —    
    
 
 
     
 
 
  
 
(i)
関連側との残高は無担保，無利子，オンデマンドで返済される
2022年、会社は安珂科技株式有限公司と中国平安海外(控股)有限公司に現金配当金を支給し、総額はドルである291百万ドルとドル1942億5千万ドルと2億5千万ドルです
 
(Ii)
関連側とのこれらの非貿易残高は主に財務管理目的に用いられ、随時または1年以内に回収または返済することができる。当社はすべての非貿易を清算するつもりはない
自然界
上場前の関連先取引
F-13
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カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
44
関係者と関連者との取引(継続)
 
44.3
重要な管理職の報酬
重要な管理には役員(役員)と
非実行)
高級将校と次の表には、キー管理職に支払われたか、または支払われるべき従業員サービス報酬を示します
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
給料と賃金
      29,192        26,728        21,081  
福祉やその他の福祉
      34,560        29,804        16,038  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
ボーナスを含みます
      28,061        24,066        8,617  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
株式支払
      68,771        56,317        22,719  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
       132,523        112,849        59,838  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
45
配当をする
違います。当社は2020年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度配当金を派遣します。2021年11月8日、会社取締役会は年間現金配当政策を採択した。この政策によると、2022年から、会社は日常的な現金配当金を発表·分配し、金額の範囲は20%から40前期連結純利益の%。任意の特定年度に配当金を派遣するかどうか及び配当金を派遣するかどうかの具体的な金額は当社の運営及び利益、キャッシュフロー、財務状況及びその他の関連要素に依存し、そして取締役会が調整と決定を行わなければならない。2022年8月3日、会社取締役会は既存の配当政策に代わる半年に1回の現金配当政策を採択した
2022年3月7日、会社の取締役会は現金配当金をドルと承認し、発表した0.68普通株1株は、会社が2022年4月8日までにニューヨーク証券取引所終値時に株主に登録した流通株に基づいており、これは1,144,226,418株式です。この年度配当金は2022年4月に支払われる
2022年8月3日、会社の取締役会は国際現金配当金をドルにすることを許可した0.341株当たり普通株
6か月
2022年6月30日までの期間、2022年10月13日現在のニューヨーク証券取引所終値時に会社が株主に登録した流通株に基づく総額は1,145,926,797株式です。中期配当金は2022年10月に支払われる
配当発表は株式交換価格の割引調整をトリガし、調整後の手形とオプションで本チケットの交換価格をドルに変更することができます13.45ドルと一緒に28.33配当を発表した後、それぞれ1株当たり普通株とする
 
F-13
9
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
46
あるいは負債がある
以前の付記(付記41)に開示されていることを除いて、この集団は確かに違います。2021年12月31日と2022年12月31日まで、私は何の重大または負債もありません
 
47
役員の利益と利益
会社ごとの役員の報酬には，役員の手数料，給料とボーナス，社会保険や住宅積立金などの福祉，および
非貨幣性
福祉です
2020年、2020年、2021年及び2022年12月31日までの年度まで、取締役の各費用、賃金及びボーナス、社会保険及び住宅積立金及びその他の福祉は以下の通りである
2020年12月31日までの年度：
 
名前.名前
   
役員の手数料
     
賃金

より多くのボーナスがあります
     
社交的である

安全だ

中国の住宅と

基金.基金
     
他にも
優位性
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
執行役員：
                                             
趙永錫
      —          9,750        30        2,239        12,019  
グレゴリー·ディーン·ギブ
      —          8,880        65        2,156        11,101  
季光恒
      —          10,375        26        297        10,698  
Li仁傑
      —          10,100        —          522        10,622  
非執行役員
取締役：
                                             
張旭東
      400        —          —          —          400  
Li衛東
      400        —          —          —          400  
志を立てて歌を歌う
      224        —          —          —          224  
哈継銘
      1,957        —          —          —          1,957  
楊汝生
      176        —          —          —          176  
参銀スープ
      —          —          —          —          —    
姚柏森
      —          —          —          —          —    
羅致光小華
      —          —          —          —          —    
葉蘇蘭
      —          —          —          —          —    
アフマド·アリ
ハマディ
      —          —          —          —          —    
ピーター·ユルデエビッチ
      —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
    
3,157
     
39,105
     
121
     
5,214
     
47,597
  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-1
40
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
47
役員の利益と利益
 
2021年12月31日までの年度：
 
名前.名前
   
役員の手数料
     
賃金

より多くのボーナスがあります
     
社交的である

安全だ

中国の住宅と

基金.基金
     
他にも
優位性
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
執行役員：
                                             
趙永錫
      —          14,070        74        2,147        16,291  
グレゴリー·ディーン·ギブ
      —          8,410        74        1,963        10,447  
季光恒
      —          12,090        83        523        12,696  
Li仁傑
      —          667        —          175        842  
非執行役員
取締役：
                                             
張旭東
      500        —          —          —          500  
Li衛東
      500        —          —          —          500  
哈継銘
      164        —          —          —          164  
楊汝生
      500        —          —          —          500  
唐雲偉
      458        —          —          —          458  
Li祥林
      458        —          —          —          458  
参銀スープ
      —          —          —          —          —    
姚柏森
      —          —          —          —          —    
羅致光小華
      —          —          —          —          —    
ピーター·ユルデエビッチ
      —          —          —          —          —    
Li瑞
      —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
    
 
2,580
 
   
 
35,237
 
   
 
231
 
   
 
4,808
 
   
 
42,856
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-1
41
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
47
役員の利益と利益
 
2022年12月31日までの年度：
 
名前.名前
   
役員の手数料
     
賃金

より多くのボーナスがあります
     
社交的である

安全だ

中国の住宅と

基金.基金
     
他にも
優位性
     
合計する
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
執行役員：
                                             
趙永錫
      —          7,750        82        2,242        10,074  
グレゴリー·ディーン·ギブ
      —          4,580        76        2,433        7,089  
季光恒
      —          2,673        23        87        2,783  
非執行役員
取締役：
                                             
張旭東
      500        —          —          —          500  
Li衛東
      500        —          —          —          500  
楊汝生
      500        —          —          —          500  
唐雲偉
      448        —          —          —          448  
Li祥林
      500        —          —          —          500  
Li瑞
      —          —          —          —          —    
欧漢傑
      —          —          —          —          —    
蔡芳芳
      —          —          —          —          —    
同前の新
      —          —          —          —          —    
Huang玉強
      —          —          —          —          —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
    
 
2,448
 
   
 
15,003
 
   
 
181
 
   
 
4,762
 
   
 
22,394
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
他にも
非貨幣性
収益には株式オプションと業績シェア単位(“PSU”)が含まれる。2020年12月31日まで、2020年12月31日、2021年12月31日および2022年12月31日までに、株式購入権の行使及び自社取締役のPSUへの帰属により発行された株式総数はゼロ, 951,276.5そして1,685,372.5取引価格は米ドルからドルまで様々です2.961株につきドルに両替する18.11一株ずつです
 
F-1
42
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
48
親会社は財務情報だけを濃縮している
親会社に限定される財務諸表には、親会社が同一日までの連結財務諸表と同じ期間の財務状況、現金流量、および包括収益表に関する簡明な財務情報が含まれる。
2022年12月31日現在、同社には重大な資本や他の約束や保証がない。各付属会社は届出期間中に当社に何の配当金も支払わなかった。
 
(a)
権益法を用いて投資を計算する
 
 
  
12月31日まで
 
 
  
2020
 
  
2021
 
  
2022
 
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
子会社への投資
  
 
77,046,809
 
  
 
95,412,806
 
  
 
106,249,382
 
共同経営会社への投資
  
 
489,931
 
  
 
459,496
 
  
 
39,271
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
77,536,740
 
  
 
95,872,302
 
  
 
106,288,653
 
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
簡明全面収益表
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
投資収益
      113,793        60,006        38,695  
子会社とVIEからの収入
      15,149,508        18,035,463        10,683,088  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
総収入
   
 
15,263,301
 
   
 
18,095,469
 
   
 
10,721,783
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
一般と行政費用
      (91,233 )       (113,056 )       (113,983 ) 
信用減価損失
      (6,314 )       2,210        6,972  
融資コスト
      (2,901,518 )       (1,380,292 )       (1,753,486 ) 
その他収益/(損失)-純額
      89,878        202,562        (161,917 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
総費用
   
 
(2,909,187
) 
   
 
(1,288,576
) 
   
 
(2,022,414
) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税前収入支出
      12,354,114        16,806,893        8,699,369  
差し引く：所得税費用
      —          (2,513 )       —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
本年度の純利益
   
 
12,354,114
 
   
 
16,804,380
 
   
 
8,699,369
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
純利益は
                           
当社のオーナー
      12,354,114        16,804,380        8,699,369  
その他総合収益/(損失)、税引き後純額：
                           
--対外業務翻訳為替分岐
      614,399        28,402        (1,581,252 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
本年度の総合収益総額
   
 
12,968,513
 
   
 
16,832,782
 
   
 
7,118,117
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
以下のような包括的な収入総額に起因することができる
                           
当社のオーナー
      12,968,513        16,832,782        7,118,117  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
F-14
3
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
48
親会社は財務情報のみを濃縮する(続)
 
財務状況簡明報告書
 
 
  
2013年12月31日まで
 
 
  
注意事項
 
 
2021
 
  
2022
 
  
 
 
 
人民元‘000
 
  
人民元‘000
 
資産
  
 
  
銀行の現金
  
 
 16
 
 
   1,813,616        1,644,302  
公正価値に基づいて損益する金融資産
  
 
 17
 
 
   383,888        767,636  
償却コスト計算の金融資産
  
 
 18
 
 
   8,846,623        155,602  
売掛金その他売掛金及び契約資産
  
 
 20
 
 
   4,641,662        1,627,343  
権益法を用いて投資を計算する
  
 
 48(a)
 
 
   95,872,302        106,288,653  
 
  
      
 
 
 
     
 
 
  
総資産
  
 

 
 
 
111,558,091
 
  
 
110,483,536
 
 
  
 

 
 
 
 
 
  
 
 
 
負債.負債
  
 

 
 
 
 
 
  
 
 
 
借金をする
  
  
29
 
 
 
 319,926
 
  
 
 139,054
 
勘定その他支払金と契約負債
  
 
 31
 
 
   74,928        3,803,643  
転換可能な元票
  
 
 34
 
 
   10,669,498        5,164,139  
転換可能な本チケット
  
 
 35
 
 
   7,405,103        8,142,908  
その他負債
  
 

 
 
 
 34,941
 
  
 
 43,946
 
 
  
 

 
 
 
 
 
  
 
 
 
総負債
  
 

 
 
 
18,504,396
 
  
 
17,293,690
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
株権
                    
 
 
 
株本
  
 
 37
 
 
   75        75  
株式割増
  
 
 37
 
 
   33,365,786        32,073,874  
国庫株
  
 
 38
 
 
   (5,560,104 )       (5,642,769 ) 
その他の備蓄
  
 
 39
 
 
   9,304,995        2,158,432  
利益を残す
  
      
 
   55,942,943        64,600,234  
 
  
      
 
 
 
     
 
 
  
総株
  
      
 
 
93,053,695
 
   
 
93,189,846
 
 
  
      
 
 
 
     
 
 
  
負債と権益総額
  
      
 
 
111,558,091
 
   
 
110,483,536
 
 
  
      
 
 
 
     
 
 
  
 
F-14
4
カタログ表
陸金所ホールディングス
連結財務諸表付記
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
 
48
親会社は財務情報のみを濃縮する(続)
 
現金フロー表の簡明表
 
    
2013年12月31日までの年度
  
    
2020
     
2021
     
2022
  
    
人民元‘000
     
人民元‘000
     
人民元‘000
  
経営活動のキャッシュフロー
                           
経営活動用の現金
      (98,869 )       (105,253 )       166,134  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
経営活動による現金純額
   
 
(98,869
) 
   
 
(105,253
) 
   
 
166,134
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
投資活動によるキャッシュフロー
                           
合併実体への出資
      (1,898,193 )       (109,635 )       —    
合併エンティティに前金を支払う
      (9,456,072 )       (3,689,678 )       (160,000 ) 
合併実体からの前払償還と資本返還を受ける
      2,374,680        7,249,502        12,450,046  
投資資産を売却して得られる収益と利息
      1,875        6,522        419,538  
投資資産を購入して支払う金
      —          (383,798 )       (764,885 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
投資活動発生·投資活動のための純現金
   
 
(8,977,710
) 
   
 
3,072,913
 
   
 
11,944,699
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
融資活動によるキャッシュフロー
                           
株式およびその他の持分証券を発行して得られる収益
      17,343,739        —          —    
株式支払の収益を行使する
      —          43,456        95,911  
借入金収益
      —          319,535        134,228  
借金を返済する
      (1,128,036 )       (369,929 )       (374,464 ) 
当票の償還に転換可能である
      —          —          (3,747,386 ) 
利子支出の支払い
      (1,034,617 )       (555,304 )       (621,246 ) 
発表された配当金を支払う
      —          —          (7,717,474 ) 
普通株買い戻しの支払い
      —          (6,438,455 )       —    
その他の融資活動
      (4,745 )       (1,131 )       —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
融資活動による現金純額
   
 
15,176,341
 
   
 
(7,001,828
) 
   
 
(12,230,431
) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響
   
 
(336,426
) 
   
 
(62,027
) 
   
 
(49,716
) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
現金と現金等価物の純増加/(減少)
      5,763,336        (4,096,195 )       (169,314 ) 
新規：年初の現金および現金等価物
      146,475        5,909,811        1,813,616  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
年末現金と現金等価物
   
 
5,909,811
 
   
 
1,813,616
 
   
 
1,644,302
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
49
後続事件
2023年3月9日、会社取締役会は既存の配当政策に代わる改正された半年度現金配当政策を採択した。改訂された配当政策によると、2023年から、当社は半年ごとに経常的な現金配当金を発表及び配布し、その中で毎年の半年度の配当分配総額は約に等しい20%から40本会計年度の会社の純利益の10%を、または取締役会が別途許可している。任意の特定の半年度期間に配当金分配及びその正確な額の決定を行うことは、会社の運営と収益、キャッシュフロー、財務状況及びその他の関連要素に基づいて、取締役会の調整と決定を受ける。同日、会社の取締役会はドルの現金配当金を承認した0.102022年12月31日までの6ヶ月間の1株当たり普通株は、会社が2023年4月7日にニューヨーク証券取引所収市時に登録した既発行株式で計算される。

 
F-14
5