ルーメン-20231231本当だよ0000018926誤り2023会計年度P 1 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#収入Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#収入11Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#収入Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#収入Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#収入Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出P 1 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ParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-12-310000018926米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310000018926アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000018926米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-12-310000018926アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310000018926アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000018926アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310000018926US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310000018926米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するLUMN：累計定義された福祉計画調整設定メンバー2022-01-012022-12-310000018926米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2022-01-012022-12-310000018926米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310000018926米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-12-310000018926US-GAAP：統合的な従業員集中度リスクメンバーUS-GAAP：従業員総数2023-01-012023-12-310000018926LUMN：WorkforceSubjectToCollectiveBarfiningArrangementsThatExpiredMemberUS-GAAP：統合的な従業員集中度リスクメンバー2023-01-012023-12-310000018926US-GAAP：統合的な従業員集中度リスクメンバーUS-GAAP：WorkforceSubjectToCollectiveBarfiningArrangementsExpiringWiThin OneYearMember2023-01-012023-12-3100000189262022-08-182022-08-1800000189262022-05-192022-05-1900000189262022-02-242022-02-240000018926LUMN：事務支援プロトコルのメンバーLUMN：高齢者安全第一債務メンバーLUMN：Level 3 FinancingInc.メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-220000018926アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersLUMN：事務支援プロトコルのメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-220000018926米国-GAAP：国内/地域メンバー2023-01-012023-12-310000018926米国-GAAP：国内/地域メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-012024-01-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
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| ☒ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。
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☐ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書 |
日本から日本への過渡期には、中国の財政赤字は中国の財政赤字から中国の財政赤字に移行する
委員会公文書：001-7784
ルーメン技術会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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| ルイジアナ州 | | 72-0651161 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| CenturyLink通り100番地 | | |
| メンロー | ルイジアナ州 | | 71203 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(318) 388-9000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12(B)節により登録された証券：
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| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、1株当たり1.00ドル | | ルマン | | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先株購入権 | | 適用されない | | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12(G)節により登録された証券：ありません
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示すはい、そうです**☐
登録者が当該法案の第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は、複選マークで示してください。*は、報告書を提出する必要はありません違います。 ☒
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告書の提出を要求されたより短い期間)、1934年“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです**☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条に従って提出された各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです**☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | 加速されたファイルマネージャ | ☐ | 非加速ファイルマネージャ | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
| | | | | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するか否かを再選択マークで示す。☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☒
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで示す(取引法規則第12 b-2条で定義されている)。-はい、空殻会社であり、空殻会社でもあり、そうではありません☒
2024年2月20日1,009,755,821普通株は既に発行された.非関連会社が保有する投票権のある株の総時価は2023年6月30日現在$2.31000億ドルです
参照によって組み込まれたファイル：
登録者は，2024年株主総会に関連する委託書部分を引用して本報告第III部に組み込む。
監査役の名前：ピマウェイ会計士事務所*監査役場所：コロラド州デンバー市*監査役事務所ID：185
カタログ
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第1部 | |
前向き陳述に関する特別説明 | 3 |
第2項：業務 | 5 |
プロジェクト1 Aリスク要因 | 21 |
項目1 B。未解決従業員意見 | 36 |
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ | 36 |
項目2.財産 | 39 |
項目3.法的訴訟 | 39 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 39 |
第II部 | |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 40 |
第6項[保留されている] | 40 |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 40 |
プロジェクト7 A。市場リスクの定量的·定性的開示について | 62 |
項目8.連結財務諸表と補足データ | 63 |
連結業務報告書 | 66 |
総合収益表 | 67 |
合併貸借対照表 | 68 |
統合現金フロー表 | 69 |
株主権益合併報告書 | 71 |
連結財務諸表付記 | 72 |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 143 |
プロジェクト9 Aです。制御とプログラム | 143 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | 144 |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 144 |
第三部 | |
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理 | 145 |
第11項.役員報酬 | 145 |
第十二項：特定実益所有者及び経営陣の保証所有権及び関連株主事項 | 146 |
第13項：特定の関係及び関連取引と取締役独立性 | 146 |
プロジェクト14.総会計士料金とサービス | 146 |
第4部 | |
項目15.展示品と財務諸表の添付表 | 147 |
項目16.ビジネスおよび財務情報の概要 | 156 |
サイン | 157 |
文意に加えて，(I)本報告の10-K表において，“Lumen Technologies，Inc.”，“Lumen Technologies”または“Lumen”，“We”，“We”，“Company”，“Our”に言及する場合は，Lumen Technologies，Inc.とその合併子会社，(Ii)本報告で言及した“Level 3”はLevel 3 Parent，LLCとその前身Level 3 Communications，Inc.を指し，2017年11月1日に同社を買収した.
第1部
前向き陳述に関する特別説明
この報告書と私たちが連邦証券法に基づいて提出した他の文書には、私たちと私たちの経営陣の将来の口頭または書面声明またはプレスリリースには、私たちの業務、財務状況、経営業績、または見通しに関する前向きな声明が含まれている可能性があります。これらの“展望性”は連邦証券法で規定されている“安全港”保護によって定義され、保護されている。これらの声明には
•私たちが予想している将来の経営結果、キャッシュフロー、または財務状況の予測
•これらの計画に関連する相乗効果またはコストを含む、私たちが完成した、未定または提案された取引、投資、製品開発、政府計画、量子光ファイバ拡張計画、および他の計画の予想される影響に関する声明；
•流動性、収益性、利益率、税務状況、税務資産、税率、資産額、または負債、成長機会、成長率、買収と剥離機会、業務見通し、規制と競争の見通し、市場シェア、製品能力、投資と支出計画、業務戦略、証券買い戻し計画、レバレッジ、資本分配計画、融資または再融資代替案および出所、および定価計画に関する陳述；
•私たちの期待、信念、未来計画および戦略、予期された発展、および他の非歴史的事実に対する同様の陳述は、“可能”、“将”、“将”、“可能”、“すべき”、“計画”、“信じ”、“予想”、“予想”、“予測”、“予測”、“計画”、“提案”、“目標”、“計画”、“可能性”のようなものによって行われる。“求める”、“希望”、または未来に関する変形または類似の表現。
これらの展望的陳述は私たちが未来の発展と事件に対してこれらの陳述をした日の判断と仮定に基づいており、その中の多くの発展と事件は私たちがコントロールできない。これらの前向き陳述とその根拠となる仮定は，(1)未来の結果の保証ではない，(2)本質的に投機的である，(3)多くのリスクや不確定要因の影響を受ける.これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際のイベントおよび結果は、これらの陳述において予想、推定、予測、または示唆されたものとは大きく異なる可能性がある。以下に言及される要素は、私たちの実際の結果が、このような展望的陳述において予想、推定、予測、または示唆された結果と大きく異なることをもたらす可能性があるので、私たちのすべての展望的陳述は保留されている。これらの要素にはこれらに限定されない
•より成熟したサービスの需要減少および価格設定圧力の増加を含む、様々な競争サプライヤーからの激しい競争の影響
•新技術、新興技術、または競争技術の影響は、私たちの製品をそれほど望ましくない、または時代遅れにする可能性のある技術を含む
•私たちは私たちのネットワークの簡略化と統合、私たちのサービス支援システムの簡略化と自動化、私たちの量子光ファイバ拡張計画の実現、老朽化や時代遅れの工場と設備の交換、顧客との関係の強化、予想されるコスト節約を含む、私たちの重要な運営要件を成功的かつタイムリーに実現することができます
•私たちは、ネットワークを保護し、ネットワーク攻撃、セキュリティホール、サービス中断、システム障害、または私たちのネットワークまたはサービス利用可能性および品質に影響を与える同様のイベントの悪影響を回避することができます
•コンテンツ責任基準、事業者間賠償、普遍サービス、サービス基準、ブロードバンド配備、データ保護、プライバシーおよびネットワークに関連する立法、規制、または司法手続きの結果を含む、進行中の通信業の規制変化の影響
•私たちは私たちの財政的約束と目標に資金を提供するのに十分なキャッシュフローを生成することができて、私たちの資本支出、運営コスト、債務返済、税金、年金支払い、その他の福祉支払いを含む
•私たちはキーパーソンを効果的に維持し、採用し、労働を停止せずに合理的な条件で集団交渉協定の交渉に成功する能力がある
•高速データ転送サービスと人工知能サービスの需要増加を含む、私たちの製品とサービスに対する顧客の変化に適応することに成功しました
•私たちは、私たちの既存製品とサービスの品質と収益性を維持し、タイムリーかつ経済的に効率的に利益のある新製品を発売し、お客様を私たちの伝統的な製品から私たちの新製品に移行することに成功しました
•私たちは私たちの脱レバー化と拡大戦略を含む私たちの企業戦略を成功的かつタイムリーに実施することができる
•私たちは2022年と2023年の資産剥離の予想収益を成功させ、タイムリーに実現し、私たちの残りの業務を運営し、転換することができます
•私たちの経営計画、会社戦略、または資本分配計画の変化は、私たちのキャッシュフロー、現金需要、財務業績、財務状況、市場または規制条件、または他の側面の変化に基づいています
•私たちが将来行う可能性のある重大な買収や資産剥離の影響は
•年金、医療保健、退職後の福祉またはその他の福祉コスト増加の負の影響は、市場、金利、死亡率、人口構造或いは法規の変化による負の影響を含む
•私たちまたは私たちの業界の顧客と株主の苦情、政府調査、セキュリティホール、またはサービス中断に影響を与える潜在的な負の影響
•私たちが有利な条件で信用市場に入る不利な変化は、私たちの財務状況の変化、低い信用格付け、不安定な市場、債務契約制限、あるいはその他の理由によるものである
•私たちが債務義務と契約条項と条件を履行する能力は、私たちがこれらの条項と条件に従って現金移転を行う能力を含む
•契約違反通知や加速通知の影響は、私たちの信用伝票の契約違反の疑いがあるために生じます
•我々は、2024年1月22日に締結された修正および再記載された取引支援プロトコル(“TSA”)によって想定される取引を、現在予想されているタイムライン内で完了することができ、条項説明書に含まれるすべての事項について最終合意を交渉することに成功する能力と、そのような取引を完了するための任意の条件またはいずれか一方がTSAを終了する権利を満たさないイベントの発生とを含む能力があるかどうか
•私たちは証券所有者、主要な業務パートナー、サプライヤー、サプライヤー、大家、貸手と良好な関係を維持することができます
•必要なハードウェア、ソフトウェア、設備、サービス、政府許可などの項目を優遇条件でタイムリーに得ることができる
•私たちは、変化する環境、社会、およびガバナンス(“ESG”)の期待および基準を満たし、私たちのESG戦略を効果的にコミュニケーションして実施することができる
•私たちまたは私たちの前身が所有または運営しているネットワーク資産から環境中に有害物質を放出する疑惑から生じる潜在的な悪影響については、それによって生じる政府行為、除去コスト、訴訟、コンプライアンスコスト、または処罰を含む
•私たちは財務的に困っている顧客に売掛金を受け取る能力、あるいはそれと業務を継続する能力
•私たちは業務を展開するための知的財産権の能力を使用または更新し続ける
•私たちの法律や規制手続きのどんな不利な発展にも関連している
•ブロードバンド発展を促進する政府計画によって引き起こされる変化を含む税収、年金、医療または他の法律または法規、政府支援計画または一般政府資金レベルの変化；
•私たちは純営業損失の能力を使って予想金額で繰り越します
•将来の追加的な減価費用を必要とする可能性のある変化を含む会計政策、慣例、または仮定変化の影響
•悪天候、テロ、流行病、流行病、騒乱、公共物破壊、社会不安、または他の天災人災または騒動の影響
•私たちの財務報告書の内部統制に弱点や不足がある場合、または予想通りに動作できない場合、悪影響が生じる可能性がある
•金利やインフレ変化の影響
•為替レート、経営コスト、公共政策、金融アナリストの観点、または一般市場、労働力、経済、公衆衛生または地政学的条件の変化など、より一般的な要素の影響
•“リスク要因”の一部または本報告の他の部分または我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書に記載されている他のリスク。
私たちは現在重要ではなく、私たちが現在未知であるか、あるいは未来に出現する他の要素やリスクもまた、私たちの実際の結果が私たちの予想されている結果と大きく異なる可能性があると考えている。これらの不確実性を考慮して、投資家は私たちの前向きな陳述に過度に依存しないように注意し、これらの陳述は作成された日付の状況のみを反映している。私たちは、新しい情報、未来の事件または事態の発展、状況の変化、または他の理由によるいかなる前向きな陳述を公開したり、修正したりする義務はない。さらに、私たちのいかなる前向き陳述に含まれる私たちの意図に関するいかなる情報も、この展望的陳述発表の日の私たちの意図を反映し、既存の法規、技術、業界、競争、経済と市場条件、および私たちの日付までの仮定に基づいている。私たちは、これらの要素、私たちの仮定、または他の態様の任意の変化に応じて、通知することなく、私たちの意図、戦略、または計画(私たちの資本分配計画を含む)を随時変更することができる。
プロジェクト1.ビジネス
業務概要と目的
私たちはインフラベースの技術と通信会社で、私たちの国内と世界の商業顧客、そして私たちの国内大衆市場の顧客に広範な統合製品とサービスを提供します。私たちは世界で最も相互接続度の高いネットワークの一つを運営している。私たちのプラットフォームは、私たちの顧客が目の前の需要を満たすためにデジタル番組を迅速に調整し、効率を作り、市場参入を加速し、コストを低減することができ、私たちの顧客は動的な変化に対応するために、彼らのIT計画を迅速に発展させることができる。私たちの具体的な製品とサービスは以下の“細分化市場と製品とサービス”というタイトルの下で詳しく紹介されています
私たちは以下の3つのブランドの下で事業を展開しています
•“ルーメン”は企業と卸売市場に奉仕する旗艦ブランドです
•“量子光ファイバー”は住宅や小規模企業の顧客に光ファイバサービスを提供するブランドです
•“CenturyLink”は、銅ベースの大衆マーケティングサービスを提供する長期ブランドで、キャッシュフローと最適効率を目指して管理しています。
私たちは世界に約170，000棟のネットワーク建築と350，000マイルの光ケーブル回線を持っており、国内とグローバル企業の顧客に通信サービスを提供する最大のプロバイダの一つです。北米とアジア太平洋地域に広がっている地上光ファイバー長距離ネットワークは私たちが運営している都市域光ファイバーネットワークに接続しています。
我々は，2022年に(I)ラテンアメリカ業務および既存のローカル取引所業務(“IEEC”)の一部を売却し，(Ii)は2023年にヨーロッパ，中東およびアフリカ(“EMEA”)で行われた業務を2023年に売却する“買収および剥離”という見出しで述べた.
我々の業務に適用されるいくつかのリスクに関する議論は、本報告第1部1 A項の“リスク要因”を参照されたい。
買収と資産剥離
一般情報
1968年の設立以来、私たちは主に買収を通じて成長を達成した。2008年まで、私たちはアメリカ最大の農村電話サービス提供者の一人になった。それ以来，我々は2009年にエンバック社を買収し，2011年初めにQWest Communications International Inc.を買収し，2017年末にLevel 3 Communications，Inc.を買収した.これらの買収は私たちの顧客基盤、地理分布、業務戦略及び製品とサービスの組み合わせを大きく変えた。
私たちは、現金、証券、または他の財産と交換するために、より多くの資産を買収または剥離する可能性を評価し続け、任意の所与の時間に、より多くの買収または剥離について議論または交渉する可能性がある。予備的または最終的な合意に達するまで、私たちは一般的に私たちの買収や資産剥離を発表しないだろう。
ラテンアメリカ、IEC、EMEAビジネスの剥離
2022年8月1日、Lumen Technologies Inc.の間接完全子会社Level 3親会社LLCの子会社は、Lumenのラテンアメリカ事業を売却した。2022年10月3日、私たちと私たちのいくつかの付属会社は、主に中西部と東南部の20州で展開されている私たちの施設ベースのIEC事業の一部を売却しました。Level 3の親会社LLCは2023年11月1日、欧州、中東、アフリカにおけるLumenの事業(EMEA事業と略称する)を販売した。
これらの取引に関するより多くの情報は、本報告第2部第8項の連結財務諸表付記2--ラテンアメリカ、IEEC、欧州、中東、アフリカ地域の業務を剥離することを参照されたい。
財務のハイライト
以下の表は，我々の合併運営の結果をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023(1) | | 2022(1) | | 2021 |
| (百万ドル) |
| 営業収入 | $ | 14,557 | | | 17,478 | | | 19,687 | |
| 運営費 | 24,141 | | | 17,383 | | | 15,402 | |
| 営業収入 | $ | (9,584) | | | 95 | | | 4,285 | |
| 純収益 | $ | (10,298) | | | (1,548) | | | 2,033 | |
_______________________________________________________________________________
(1)2023年と2022年には、それぞれ107億ドルと33億ドルの非現金、課税不可の名誉減価費用を記録した。より多くの情報を知るためには、本報告の第2部第8項の付記3--総合財務諸表における営業権、顧客関係、およびその他の無形資産を参照してください。
2023年、2022年、2021年の間、私たちの総合収入はそれぞれ約6.5%、8.6%、9.4%がアメリカ以外から来ています
次の表は、総合貸借対照表のいくつかの厳選された財務情報をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日まで |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
| 総資産 | $ | 34,018 | | | 45,612 | |
長期債務総額(1) | 19,988 | | | 20,572 | |
| 株主権益総額 | 417 | | | 10,374 | |
_______________________________________________________________________________
(1)私たちの長期債務総額のより多くの情報については、本報告書第2部第8項の総合財務諸表付記7--長期債務と信用スケジュールを参照してください。我々の全債務に関する情報は，本報告第2部項目7“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−流動資金と資本資源である将来の契約債務”を参照されたい。
上記財務情報要約は、本報告第2部分項目8と本報告第2部分項目7“経営層の財務状況と経営成果の検討と分析”における我々の合併財務諸表とその付記とを結合して読み、保留しなければならない。
戦略.戦略
私たちの全体的な戦略目標は、デジタル方式で迅速かつ安全に、人員、データ、およびアプリケーションを容易に接続することです。この目標を達成するために私たちは他の仕事以外にも
•私たちのデジタルセルフサービスプラットフォームを強化します
•私たちが提供する安全なエッジ計算サービスを拡大し
•より適応的なネットワークを作成し
•私たちの量子光ファイバー建設計画や他の取り組みでネットワーク容量を拡大しています
•私たちの非コア資産を貨幣化し、費用効果のある運営を提供します
•非繊維ビジネスのキャッシュフローを管理し
•債務とコスト削減の努力を通じて私たちの財務状況と業績を強化する。
私たちの利害関係者は
私たちは利害関係者との定期的なコミュニケーションがLumen成功の重要な構成要素だと信じている。私たちの“北極星”は、透明に運営することを指導し、私たちの投資家、従業員、顧客、サプライヤー、パートナー、私たちのグローバルコミュニティを含むすべての利害関係者とのコミュニケーションに明瞭性を注入してくれます。
従業員と人的資本
Lumenの成長と成功を位置づけるために、私たちは私たちの幹部指導チームに対して改革を行い、これらの改革は私たちの業務の現代化を実現し、新しい人材を誘致し、私たちの文化を振興する上で重要な役割を果たした。Lumen競争の激しい業務はリーダーシップに啓発され、意義のある仕事に従事し、職業発展の機会に激励され、包容、包容と帰属感の文化の中で盛んに発展する積極的なチームを誘致、発展させ、維持する必要がある。私たちの現在と未来の従業員たちの優先順位を理解して予見することは私たちの未来の成功に非常に重要だ。様々な人材の最適な組み合わせを集め、世界各地の業界を変えるために、最も賢いアイデアを開発することを目標としています。2023年12月31日現在、私たちは米国以外の約3，700人の従業員を含む約28，000人の従業員を世界に持っています。
人材を誘致し、人材を発展させ、人材を引き留める
私たちの採用、発展と維持目標は人材を企業業績の差別化要素とリード指標と見なすことに重点を置いている。私たちは最も優秀な人材を採用し、維持し、職業発展に絶好の機会を提供し、公平な選抜と最適な採用実践を提唱する。私たちは、私たちの募集中の無意識偏見の可能性を最大限に減らすために、少なくとも1人の女性または有色人種を含む異なる面接グループを実施した。私たちはまた偏見のない採用前評価手続きを作った。私たちはすでに能力に基づく成功概況の枠組みと定期的な職業発展と訓練計画を構築しており、これは私たちの従業員が彼らの職業目標を追求し、従業員の尊敬度と保留率を向上させることができると信じている。私たちは様々な方法で従業員の広範な発展、例えば技能育成計画、必要に応じた学習オプション、授業料精算とオーダーメイドの実習生と指導計画、リーダーシップ発展コースに投資している。すべての従業員のためにより多くの発展機会を創出するために、私たちの指導とリーダーシップ開発計画を拡大し、異なる従業員の発展にさらに注目しています。
私たちの実習計画、私たちの多くの販売と運営学院、そして私たちの“技術の道”計画を通じて、私たちは異なる早期の職業従業員を誘致、誘致、採用する上で大きな進展を得たと信じています。私たちはまた、内部流動性の促進を重視し、私たちの内部コミュニケーションプラットフォームを通じて、私たちの従業員により多くの知名度と職業昇進の機会を提供します。わが社を前進させる強力なリーダーを育成することがLumenの最優先課題です。
私たちは、年間人材評価を行い、発展、多様性、包括性計画で指定された目標の実現における私たちの進展を評価し、私たちの計画の有効性を評価し、改善の機会を決定し、データを追跡し、分析することによって解決策を求めることを含む様々な方法でデータを追跡·分析する。
多様性、包括性、帰属感
私たちは、多様性が創造性を刺激し、革新を激励し、利益を推進するのに役立つと信じている。それが私たちが包容的で歓迎する職場を作り、すべての人がくつろぎ、真実の自分を感じ、すくすくと成長することができる理由だ。組織のすべてのレベルでより大きな多様性を達成することは持続的な旅であり、そう続くだろう。私たちの多元化と包括性指導委員会は首席多元化と包括性官を含む職能を越えた幹部チームから構成され、私たちの多元化、包摂性、帰属感戦略を監督し、支持する。私たちの目標は、採用、採用、昇進、仕事の分配、給与の面で最高基準の公平かつ平等な機会を実現することです(米国での非代表従業員の定期的な性別や人種/民族報酬の公平な研究を行い、必要に応じて報酬調整を行うことを含む)。異なる候補者向けの包括的な採用や外展計画、支持性、参加性のある従業員資源グループおよび経営陣主導の傾聴圏は、Lumenが従業員の中でより大きな多様性と帰属感を創出するためのいくつかの取り組みである。
積極的企業文化
私たちの従業員はLumenの成功に重要であり、私たちは肯定的で包容的な文化を作ることが尊敬業の従業員を誘致し、維持するために重要だと信じている。私たちは私たちの従業員が私たちとの協力を誇りに思い、私たちの目標に十分に参加して、世界のデジタル潜在力を最大限に発揮することを願う。Lumenはボトムアップに変化し、チームワーク、信頼、そして透明な文化を作っている。ルーメンの文化転換戦略には様々な交流や訓練活動が含まれており、世界各地の同僚同士の協力を奨励している。私たちは約6ヶ月ごとに配布された参加度調査を通じて計画の有効性を測定し、改善の機会を決定した。
健康と健康
私たちは従業員、ビジネスパートナー、そしてグローバルコミュニティの健康、安全、そして福祉を促進するために努力している。Lumenは平均以上の安全表現を実現するために努力している一方で、私たちは健康と安全を支援するためにプロジェクトや訓練に投資し続けている。私たちはすべての従業員がすくすくと成長し、どのように福祉と資源を通じて従業員の福祉を最もよく支援するかを定期的に再評価することを望んでいる。私たちは現在の福祉と健康計画を設計して、私たちの文化、仕事満足度、採用と維持計画に積極的な影響を与える参加度を推進する。私たちは従業員とその家族の異なる需要を満たすために、累進した従業員の福祉と強化機能を提供する。
労資関係
2023年12月31日現在、米国の労働力の約21%は労働組合が代表しているか、米国通信労働者協会か、国際電気労働者兄弟会である。私たちの少数の海外従業員たちは労働組合や他の代表機関によって代表される。私たちは、私たちの主管とマネージャーが効果的で尊重された労働環境を構築する上で重要な役割を果たしていることを認識し、従業員が可能な状況で直接彼らの主管と協力して、職場の問題を効率的かつ効率的に解決することを奨励する。私たちはまた職員たちが不法な干渉を受けずに労働組合と似たような協会を自発的に設立して加入する権利を尊重する。私たちは私たちの労働者たちを代表する労働組合、議会、そして協会と協力するために努力している。
取引先が成功した
私たちの顧客範囲は個人家庭からグローバル企業までです。我々のネットワーク支援サービスが不足しているコミュニティの遠隔教育であっても，多国籍在宅勤務企業であっても，すべての顧客は我々の製品やサービスの品質や信頼性の影響を受ける.各お客様が私たちの製品やサービスにアクセスして使用する方法を知ることは、お客様が参加するタイプを理解するのに役立ち、彼らの期待を最大限に満たすことができます。Lumenの顧客体験(CX)チームは率先して顧客の夢中を推進し、顧客の傾聴と学習を通じて、彼らのニーズに応える行動を取り、会社を北極星に導く。これは、迅速かつ安全かつ容易に人員、データ、およびアプリケーションを接続することによって、ビジネス成長を推進するという使命を達成するのに役立ちます。私たちは、強力な体験が満足な顧客と敬業の従業員をもたらし、彼らは創造的な解決策を推薦することを奨励されると信じている。
私たちは顧客と従業員の提案を非常に重視している。私たちはお客様に音声、テキスト、電子メール、チャット、ソーシャルメディアなど、様々なコミュニケーションのチャンネルを提供しています。私たちはデジタル優先の文化を推進しており、私たちの顧客が全デジタル、セルフサービスのツールで私たちのサービスを構成、注文、迅速に配置することができます。2019年以来、私たちは毎年CXイベントを開催していますが、その間私たちはお客様を招いて直接協力してくれます。
顧客に真剣に耳を傾けることは顧客体験フィードバックの最適な源であるが、私たちは顧客体験フィードバックに基づいて従業員フィードバックを重畳することは持続的に改善する最も有効な方法であると信じている。私たちは定期的に私たちの第一線の職員たちを招待して私たちの能力を向上させる機会についてフィードバックを提供する。
パートナーとサプライヤー
私たちは私たちの顧客の成功に最大の貢献をしたパートナーやサプライヤーと接触することを求めています。Lumenは、顧客のビジネスおよびITニーズに特化したソリューションを作成するために、包括的な戦略的パートナーとの共同革新を求めています。オープンで相互運用可能な方法で、私たちの顧客にサービスする最適なプラットフォームを求めています。必要に応じて、Lumenは市場をリードする技術を採用してアプリケーション性能を最適化し、ITスタック全体の統合を簡略化して、シームレスな統合と相互運用性を確保します。Lumenは多くの技術パートナーと協力し、私たちの製品とサービスを改善するために異なる技術を統合するために努力している。今回の協力は、顧客制御の拡張可能な解決策をカスタマイズして管理する能力を強化したと信じています。
お客様により良いサービスを提供するためのこれらの努力を考慮すると、私たちは幅広いサプライヤーに依存して、私たちの組織やパートナーを支援して私たちの戦略を支援しています。私たちは、私たちの伝送容量を借りたり、現在の業務に必要な様々なサービスを販売している他の通信会社や、広範なソフトウェア、ハードウェア、デバイスサプライヤーと協力して、これらの会社に依存しています。私たちは他の会社との共同革新が私たちの顧客製品をもっと早く改善できると信じている。
また、第三者事業者との契約関係を通じてラテンアメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域の顧客にサービスを提供しています。これらの手配の下で、第三者事業者は私たちのサービスのために領収書を発行して、私たちは領収書を通じてこれらの費用を私たちの顧客に転嫁します。
環境管理と持続可能な発展
環境持続可能性に対する私たちの約束は、私たちの業務の財務的健康を促進し、従業員、コミュニティ、顧客、投資家との関係を強化したと信じています
2022年初めには、業界全体からの従業員で構成された持続可能な開発管理委員会(“SMC”)を設立した。SMCは、気候関連の問題を監視し、取締役会や上級指導部とともに持続可能な開発アジェンダを推進することを含む当社の持続可能な開発計画を設計し、監督している。また，我々の環境，健康，安全(“EHS”)チームは，我々のEHSと環境持続可能な開発イニシアティブを監督·実施している。
EHSスキームの枠組みは以下の重要な分野に重点を置いている
•環境コンプライアンスと管理：Lumen EHSチームは、当社の会社の計画、運営施設、廃棄物管理サプライヤーを評価し、検討します。我々は，環境立法活動を監視し，他の内部グループと連携して文書化されたやり方や手順を策定し，適用される法律や法規の遵守を支援している。
•エネルギーと排出：炭素フットプリントの削減に努めるために，エネルギー効率と温室効果ガス(“GHG”)削減イニシアティブを決定·実施し続けている。2023年11月には，2018−2025年の科学に基づく温室効果ガス削減目標の早期達成を発表した。私たちはまだ私たちの運営、顧客、そして従業員計画を通じて温室効果ガス排出を削減する方法を模索することに取り組んでいる。
•水：Lumenは世界資源研究所の渡槽水リスクマップ集を用いて，我々の作業地域の将来の水圧力に対する感受性を評価した。私たちは私たちの水使用量、特に私たちが運営している水不足地域で私たちの使用量を減らすために努力している。私たちは私たちの使用状況を追跡し、異常状況を密接に監視し、用水効率を向上させ、現場排出を減少させる。
•廃棄物：私たちは製品を再使用して回収し、材料使用を最大限に減らし、私たちの廃棄物を慎重に管理するために努力している。毎年、私たちはゴミ埋立地から数百万ポンドの電子と通信設備を移動する。私たちは電気通信装置を回収し、私たちのモデム/ルータ回収計画は、顧客が彼らの設備を返送することを可能にし、その後、これらの装置は再使用されるか、R 2認証された回収業者に送られる。
•仕入先環境評価：コンプライアンスと持続可能な努力に対する私たちの約束を受け入れて共有してほしいです。私たちの“サプライヤー行動規則”が反映しているように、私たちは私たちのサプライヤーが合理的な努力をして、環境保護と省エネルギーサービスを採用し、彼ら自身のサプライヤーと協力して、そのサプライチェーンにおける環境と持続可能性の問題を評価し、解決することを期待している。
•気候準備：私たちが私たちのネットワークや施設の拡大を考える時、私たちは私たちが行っている業務が直面している様々な気候変動リスクを評価するつもりだ。私たちの全面的な業務連続性計画は、破壊的な事件の迅速な解決を助けるために、予防、協力、コミュニケーション、応答、回復に重点を置いています。深刻な洪水やハリケーンなどの天気事件は私たちがサービスを提供する能力に影響を与える可能性があるため、業務の弾力性と適応性は私たちの業務の長期生存の鍵です。
•職業健康と安全：EHSチームはリスク評価を行い、安全事故データを審査し、健康と安全立法を監視し、安全危害を最小限にするための政策と手続きを制定し、適用される法律と法規の遵守を支持する。我々は絶えず安全業績を監視し、傾向を確定し、職場の危険リスクを除去或いは低減する機会を評価した。
私たちのネットワークは
私たちのネットワークは、光ファイバと銅ケーブル、高速伝送デバイス、電子機器、音声スイッチ、データスイッチ、ルータ、および様々な他のデバイスからなり、このネットワークを介して大部分の製品とサービスを提供します。私たちはレンタル資産で私たちのネットワークの一部を運営し、許可ソフトウェアで私たちのかなりの部分の設備を運営します。
2023年12月31日現在、当社のネットワーク(自己所有およびレンタル)は、(I)約350，000マイルの光ファイバ装置および(Ii)北米全体でネットワークを運営するための複数のゲートウェイおよび伝送施設を含む。
2023年12月31日現在，我々の国内ネットワークは(I)約170，000棟に接続されており，“光ファイバ網内”建築と呼ばれ，我々の企業クライアント群にサービスを提供し，および(Ii)約2，180万個の広帯域対応ユニットを提供しており，我々の大衆市場クライアント群にサービスを提供することができる.2023年12月31日現在，我々大衆市場では約370万個の広帯域対応設備が我々の光ファイバベースのインフラからサービスを受信でき，残りは銅ケーブルベースのインフラで接続されている。これまで，我々の国内ネットワークには中心局や他の機器も含まれており，IECとして電話サービスを提供できるようになってきた.
本報告第2部第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”および本報告第2部第8項が我々の合併財務諸表の付記2であるラテンアメリカ、IEC、EMEA業務を剥離して議論したように、2022年から2023年までの間に一部のネットワークを販売した。
この報告書の他の部分が指摘したように、私たちは私たちのネットワークが私たちの最も重要な資産の一つだと思う。私たちは大量の資源を投入し、(I)私たちのネットワークとレガシーシステムを簡略化し、近代化するために、(I)老朽化または時代遅れのシステムおよび設備を淘汰し、(Iii)強化または新製品の需要を満たすために、私たちのネットワークを拡大することを計画している。私たちのネットワーク拡張計画の重要な要素は私たちの量子光ファイバ拡張プロジェクトだ。このプロジェクトによると，今後数年以内により多くの光ファイバインフラを建設し，残りのIEEC市場の数百万の追加都市や郊外に量子光ファイバ広帯域サービスを提供できるようにすることを提案した。
私たちは私たちのネットワークの大部分を持っていますが、他のいくつかの通信会社からコア光ファイバネットワークの大部分を借りています。これらのスケジュールは、現在のネットワーク運営をサポートするために定期的に更新または交換する必要があります。
重要なインフラ提供者として、高度な持続的脅威参加者を含む広範な侵入者からのネットワーク攻撃の目標としてきた。私たちの正常な業務過程で、私たちは時々セキュリティイベントとサービス中断に遭遇する。我々は，ネットワーク攻撃やネットワーク切断を防止するためのシステムやプログラムを開発·維持している.これらのシステムやプログラムの開発，保守，運用コストは高く，技術変化やセキュリティ対策を迂回する努力がより複雑かつ迅速に発展するにつれて監視·更新されていく必要がある.
我々のシステム、ネットワーク資産、ネットワークリスク、資本支出要求、および第三者への依存に関するより多くの情報については、本報告第1部分項目1 Aにおける“リスク要因”を参照されたい。
競争
私たちは活力と競争の激しい市場で競争しており、この市場では、高速で安全なデータサービスに対する需要が増加し続けている。私たちは、このような変化する市場条件の下で、様々な出所からの競争が引き続き激しくなると予想する。大規模な国際通信プロバイダからの競争に加えて、システムインテグレータ、超大規模事業者、クラウドサービスプロバイダ、ソフトウェアネットワーク会社、インフラ会社、ケーブルテレビ会社、無線サービスプロバイダ、デバイス提供業者、ディーラー、およびより小さいニッチプロバイダを含むますます多くのソースからの競争に直面している
私たちの競争能力は、私たちの既存の製品を効果的に強化し、よりよく統合し、適時かつ費用効果的に新製品を発売し、絶えず変化する顧客の需要を満たし、高品質な情報セキュリティを提供して顧客の自信を構築し、ネットワーク攻撃に打撃を与え、私たちのコア技術を新しい応用に拡張し、新興の技術と業界の変化を予見することに依存する。適用される市場およびサービスによれば、競争は激しくなる可能性があり、特に市場の競争相手がより顧客のニーズに適したネットワーク資産、より速い伝送速度またはより低い価格を有する場合、またはいくつかの海外市場では、市場でサービスを提供する歴史がより長い国または地域の既存の通信プロバイダである。
私たちは様々な要素競争に基づいて企業顧客にサービスを提供して、私たちのネットワークの全面性と信頼性、私たちのデータ伝送速度、価格、私たちが利用できるネットワークサービスの遅延、私たちの統合製品の範囲、私たちのIPネットワークのカバー範囲と対等能力、そして顧客サービスを含みます。大手通信プロバイダ、システムインテグレータ、超大規模サプライヤーと他社からの競争は、私たちが企業と卸売業務の顧客に提供するいくつかの重要な製品とサービスの定価圧力を増加させた。特に，いくつかの超大規模が最近独自のデータ転送施設を構築し，我々のネットワークサービスへの需要を減少させている.
大衆市場の顧客にブロードバンドサービスを提供する競争は依然として激しい。我々の広帯域サービスに対する市場の需要は、(I)固定無線および低地球軌道衛星サービスを含む先進的な無線データ伝送技術、および(Ii)ケーブルベースのサービスの持続的な改善を含む不利な影響を受ける可能性があり、各サービスは、一般に、銅ベースのインフラよりも速い平均広帯域伝送速度を提供する。さらに、いくつかの古いまたは新しい通信会社、インフラ会社、または市政当局は、既存またはサービスを提供していない市場で高速広帯域サービスを提供するために、通常、政府補助金の支援の下で、新しい光ファイバベースのネットワークを構築しているか、または建設されている。私たちのネットワーク拡張と革新戦略は主にこのような競争圧力に対応することに集中している。これらの需要を満たし、競争力を維持するために、私たちは引き続き私たちの量子光ファイバ拡張計画を含むネットワーク容量、安全性、信頼性、柔軟性、設計革新に投資していきます。
我々の伝統的な音声サービスの場合、無線音声、ソーシャルネットワーク、ビデオ会議および電子メッセージサービスの提供者は主要な競争相手であり、多くの顧客がこれらのサービスを使用して交流することが増えているため、私たちの伝統的な音声サービスの長期的な系統的な低下を招く。他の潜在的な競合ソースは、様々な手段によって、私たちのローカルネットワークを部分的にまたは完全にバイパスすることができる非オペレータシステムを含む。ソフトウェアの発展は新しい競争相手が負担できるネットワーク製品を提供することを可能にし、これらの製品は過去により高価なハードウェア投資を必要としていた。これらすべての傾向は，我々の音声ネットワークの使用に下り圧力を与え続けることが予想される.
また、1996年の電気通信法では、ILECは、我々が運営するものを含み、競争相手がその施設をILECのネットワークと相互接続することを許可し、(I)相互接続協定を誠実に交渉する義務があること、(Ii)IECネットワークの特定の部分への非差別的な“非バンドル”アクセスを提供すること、および(Ii)競争相手がその工場を実際にまたは仮想的にILECの財産上に配置することを可能にすることを含む、競争を促進するための様々な他のステップをとることが規定されている。上記のような規制や技術発展の結果として、競争の激しいローカル交換事業者からの競争、特に人口密集地域でも直面している。CLECは，(I)IECのローカルサービスを転売し，(Ii)IECの非バンドルネットワーク要素を用いて，(Iii)自分の施設を運営するか，(Iv)それらの組合せで競合サービスを提供する.
競争圧力に関する他の資料は、本報告の第1部分項目1 A“リスク要因−ビジネスリスク”というタイトルに掲載されている。
販売とマーケティング
販売ルート
当社の企業販売およびマーケティング方法は、高度な技術およびネットワーク解決策を用いて複雑な顧客問題を解決することに集中しています。コアネットワークサービスをデジタルツールと互換性を持たせるために努力しています。私たちはまた、コールセンターのスタッフと様々なチャネルパートナーに依存して、お客様のニーズに応じたサービスの販売を促進しています。異なるお客様のニーズを満たすために、私たちのサービスは、完全な統合サービスを提供することを目的とした独立サービスとバンドルサービスを含みます。
私たちのビジネス顧客範囲は小規模企業オフィスから世界最大のグローバル企業顧客までです。私たちの直販代表は通常、内部IT部門のメンバーや他の深い技術経験を持つ高度に成熟した顧客に、私たちの業務サービスを販売しています。これらの人たちは、通常、私たちまたは急速に発展している競争相手と契約を締結することによって、または内部解決策を導入することで、彼らのIT需要を満たす。また、コールセンター、電話マーケティング、および電気通信エージェント、システムインテグレータ、付加価値ディーラー、および他の電気通信会社を含む第三者によって、私たちの製品およびサービスをマーケティングします。私たちはデジタル広告、活動、テレビ広告、ウェブサイト販売促進と公共関係を通じて私たちの流通を支持します。私たちはアメリカ国内の大多数の主要と二級市場と私たちがサービスを提供する他の国の多くの一級市場に現地事務所を設置しています
同様に、我々は、大衆市場顧客の販売およびマーケティング方法について、顧客志向の販売、マーケティング、サービスを強調し、現地で業務を展開している。私たちの方法は、主に直売代表、入局コールセンター、電話販売、および第三者を介して、小売業者、衛星テレビプロバイダ、ドアからドアまでの販売エージェント、およびデジタルマーケティング会社を介して私たちの製品およびサービスをマーケティングすることを含む。
市場と製品とサービスを細分化する
私たちは、私たちの細分化された市場と顧客向けの販売ルートを組織し、私たちが顧客を支援する方法と一致しています。私たちは、このような報告構造が、成長機会に集中し、ますます衰退しているレガシーサービスを管理することを含む、戦略的表現に基づいて、より大きな透明性を提供すると信じている。
細分化市場
私たちは以下に述べる2つの部分を使用して私たちの財務業績を報告します
•業務の細分化：私たちの業務部門では、企業やビジネス顧客のニーズを満たすために、4つの販売ルートを介して製品やサービスを提供しています
•大衆市場細分化市場：私たちの大衆市場部門では、住宅や小企業の顧客に製品とサービスを提供しています。
次の表は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度の部門別営業収入構成を示しています
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| | 十二月三十一日までの年度 | | 百分率変化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年VS 2022年 | | 2022年VS 2021年 |
| 収入に占める割合： | | | | | | | | | |
| 業務.業務 | 79 | % | | 75 | % | | 72 | % | | 4 | % | | 3 | % |
| 大衆市場 | 21 | % | | 25 | % | | 28 | % | | (4) | % | | (3) | % |
| 営業総収入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | | | |
弊社支部データのより多くの情報については、弊社支部の業績に反映されていないいくつかの集中管理されている資産及び費用の情報が含まれていますので、本報告第2部(8)項に付記されている17−連結財務諸表の支部情報及び本報告第2部(7)項の“経営陣の経営財務状況及び結果の検討及び分析--報告支部”を参照されたい。
製品とサービス
2023年12月31日現在、私たちの製品とサービス収入を以下の業務細分化市場の製品カテゴリに分類します
•成長は私たちが成長すると予想される製品とサービスを含みます
◦暗い光ファイバーです。我々は“暗光ファイバ”と呼ばれる一連の未点灯光ファイバを制御しており，これらの光ファイバは敷設済みであるが，データ伝送に必要な設備は搭載されていない。我々は、このような高帯域幅で安全性の高い光ファイバ技術を使用してネットワークを構築することに興味を有するクライアントに、このような非点灯光ファイバへのアクセスを提供する。私たちはまた、これらのネットワークを設計し、場合によっては顧客のために管理する専門サービスを提供します
◦エッジクラウドサービス。私たちの顧客がワークロードを分流することでコストと性能を最適化することができるように、パブリッククラウドおよびプライベートクラウドソリューションへのアクセスを提供します。Lumenのクラウド接続製品は、私たちのネットワークメリットを利用してお客様に低遅延セキュリティサービスを提供することを目的としています。さらに、クラウド環境間で顧客が動的に動作することを可能にするクラウド調整ツールを提供します
◦インターネットプロトコル(IP)。我々のIPサービスは，高性能で多様なネットワークを介してグローバルインターネットアクセスを提供している.私たちの光ファイバネットワークは世界約350，000マイルのルートをカバーしており、北米とアジア太平洋地域で幅広いネットワーク外アクセスソリューションを持っています
◦預かり安全サービスです。私たちは、お客様がネットワークを保護し、悪意のある攻撃を軽減し、潜在的なセキュリティ脅威を識別するのを助ける企業セキュリティソリューションを提供します。これらのサービスには、DDoS緩和、リモート、およびローカルベースのファイアウォール、専門的なコンサルティングおよび管理サービス、および脅威情報サービスが含まれる
◦ソフトウェア定義広域ネットワーク(“SD広域ネットワーク”)それは.様々な接続タイプを調整する単一の自動化プラットフォーム上で、ネットワーク移行の複雑さおよびビジネスリスクを低減することを支援するために、Lumen管理および共同管理のSD-広域ネットワークソリューションを提供します。我々のツール、技術、実践専門知識は、全面的な可視性、安全性、制御可能性を維持しながら、業務の需要に応じて設計、配置と発展を行うことができる
◦サービスエッジ(“SASE”)に安全にアクセスする.我々は，包括的なネットワークとセキュリティ解決策としてLumen Secure Access Service Edge(SASE)を提供し，ゼロ信頼セキュリティ原則を中心としたクラウド優先アーキテクチャを採用している.このサービスは、複数のSASEソフトウェアパートナーによって提供され、柔軟なサービス管理オプションを提供し、顧客ネットワークを接続および保護するために、当社のIPバックボーン上で複数のアクセスオプションを提供する
◦統合通信と連携(UC&C)それは.私たちは様々な統一的な通信プラットフォームへのアクセスを提供する。このサービスは、ライセンスベースの個人サービスモードおよびより強力なオプションを含み、クライアントの着信および呼び出しプラットフォームを変換することができる
◦光学サービスそれは.我々は、拡張可能な帯域幅を得るために、エンドツーエンドソリューションを必要とするクライアントに高帯域幅光ファイバ波長ネットワークを提供し、接続サイトまたはクラウドコンピューティングリソースへの高速アクセスを提供する。
•私たちのより成熟した製品例えば
◦イーサネットです。イーサネット技術に基づく一連の強力なネットワークサービスを提供します。イーサネットサービスは、ポイントツーポイントおよびマルチキャスト構成を含み、都市地域およびより大きな企業レベル広域ネットワークにわたるデータ伝送を容易にすることができる。我々のイーサネット技術は、その送信塔に接続された光ファイバケーブルを介してデータ伝送を行う無線サービスプロバイダによっても使用される
◦VPNデータネットワーク我々の広範な光ファイバネットワークを利用して，クライアントの需要に応じてカスタマイズされた専用ネットワークを作成した.これらの技術は、サービスプロバイダー、企業、および政府エンティティが、複数のネットワークを単一の経済的に効率的な解決策に簡略化し、それにより、単一のセキュリティネットワーク上の音声、ビデオ、およびデータ伝送を簡略化することを可能にする。
•私たちがキャッシュフローを管理する伝統的なサービスも含めて
◦音声サービスですお客様には、プライマリレートインターフェースサービス、ローカル着信サービス、交換プラス、無料、長距離、および国際サービスを含む完全な従来の時分割多重化(TDM)音声サービスの組み合わせを提供します
◦専用線です。2つ以上の組織サイトを接続するための専用の回路またはチャネルである専用線サービスを提供する。専用線サービスは、局間で大量のデータを頻繁に転送するために、無線バックホール伝送を含む高速で安全な解決策を提供する。
•他にも：
◦設備です私たちは特定の通信装置を販売して設置します。
◦ITソリューションです。私たちは顧客のための技術的解決策を作成し、これらの解決策を常に継続的に管理している。これらのサービスは、一般に、私たちのコンサルティングまたはソフトウェア開発サービスを含む、クライアントが所有、取得、または制御するデバイスまたはネットワークを強化することが多い
◦他のレガシーサービス。私たちは、私たちの顧客の新しい技術への移行を支援するために、古いプラットフォームに基づくいくつかのサービスを提供し続けます。これらのサービスは、同期光ネットワーク(SONET)ベースのイーサネット、従来のデータホスティングサービス、および会議サービスを含む。
2023年12月31日現在、大衆市場細分化市場の以下のカテゴリーの製品とサービス収入を報告しました
•光ファイバーブロードバンド我々は、光ファイバベースのネットワークインフラを利用して、住宅や小規模企業の顧客に高速広帯域サービスを提供する
•他のブロードバンドこの計画によると、私たちは主に住宅や小規模企業の顧客に低速広帯域サービスを提供し、彼らは私たちの銅ケーブルネットワークインフラを使用している
•声や他にもこのプロトコルによれば、私たちの収入は、(I)ローカルおよび長距離音声サービス、専門サービス、および他の補助サービス、ならびに(Ii)連邦ブロードバンドおよび州サポートプログラムから提供される。
研究、開発、知的財産権
我々は2023年12月31日までに，米国や他の国·地域で約3100件の特許および特許出願を有している。私たちはまた、他人が持っている特許を使用する許可証を取得して、特許技術保有者が中断するリスクがなく、私たちの業務を自由に運営することができます。我々は，製品やサービスを強化·開発するとともに，新たな特許出願を継続し，機会を探し続け，戦略的買収と許可により我々の特許組合せを拡大する予定である.
特許権に加えて、業務を展開するための各種商号、商標、著作権、その他の知的財産権を有する。私たちのサービスは許可されたソフトウェアを含む他人の知的財産権をよく使用する。私たちは時々私たちが適切だと思う時に私たちの知的財産権を他の人たちに権限を与える。
本報告第1部項目1 Aにおける“リスク要因−商業リスク”と、本報告第2部項目8に付記されている18−財務諸表における引受、または事項その他の項目を統合した知的財産権の保有と使用に関する各種訴訟リスクに関する情報。
私たちの業務を規範化する
我々の国内業務は連邦通信委員会(“FCC”)、各州監督委員会の監督を受けており、たまには地方機関の監督を受けている。私たちの非国内業務は、超国家組織(例えば、EU)、国家機関、および通常州、省、あるいは地方機関によって規制されている。一般的に、私たちが規制されたサービスを提供するほとんどの分野で、私たちはこれらの機関から運営許可証を取得して維持しなければならない。
連邦通信委員会、州監督委員会、および私たちの業務を規制する他の機関の構成と指導部の変化は、私たちの収入、費用、競争地位、将来性に大きな影響を与える可能性がある。これらの機関の構成や指導部の変化は往々にして予測が困難であり，将来の計画をさらに困難にしている。
以下では、私たちの運営に影響を与える主要な法規について説明しますが、他の規制も私たちに大きな影響を与える可能性があります。より多くの情報については、本報告第1部項目1 Aにおける“リスク要因”を参照されたい。
連邦政府の国内業務に対する規制
一般情報
FCCは、私たちが他の通信会社に徴収した州間電話通話の開始と終了に関連する州間アクセス料を含む、卸売ネットワーク送信とオペレータ間補償のための商業データサービス料を含む州間サービスを規制します。さらに、FCCは、(I)ローカル電話番号へのアクセスおよび使用、(Ii)我々が提供する緊急911サービス、および(Iii)潜在的な国家セキュリティリスクをもたらすと考えられるいくつかのプロバイダによって生産されたデバイスの使用または除去(有料である可能性がある)を含む、国際通信サービス、プライバシー、公共セキュリティ、およびネットワークインフラストラクチャに関連する業務のいくつかの態様を規制する。もし私たちがFCCの適用規定を守らなければ、私たちは実質的な処罰を受けるかもしれない。
FCCが近年採択した多くの法規は依然として司法審査と追加的な規則制定を受ける必要があるため、これらの変化が私たちと私たちの競争相手に与える最終的な影響を決定することが難しくなっている
普遍的サービス
2015年から2021年の間に、2021年12月31日に終了するFCCの連結米国基金(CAF II)の第2段階で年間約5億ドルを獲得した。CAF II資金では、2021年末までに33州の特定のインフラ整備要求を満たすことが求められており、これには大量の資本支出が必要である。2022年第1四半期、最終的な拡張と提出された書類によると、CAF IIプロジェクトの終了に関する5900万ドルの先の繰延収入を確認しました。政府は私たちがCAF II計画を遵守している状況を監査する権利がある。すべての残りの検査の最終結果は未知であるが、私たちの負債がこれらの事項のために確立された準備金プロジェクトを超えることにつながる可能性がある。
FCCは2020年1月、米国農村のブロードバンド配備に資金を提供するための連邦支援計画である農村デジタル機会基金(RDOF)計画を作成した。この計画の第1段階については，RDOF第1段階，FCCは最終的に64億ドルの支援支払いを付与し，10年以内に月額分割払いを行う。私たちは事業を展開しているいくつかの州でRDOF資金を得て、2022年第2四半期から毎月支援支払いを受けています。2023年12月31日と2022年12月31日までの毎年，年間約1，700万ドルのRDOF第1段階支援支払いを受け，その後計画期間中に毎年同じ金額を受け取る予定である。
連邦当局者は、ブロードバンドアクセスの増加、広帯域プロバイダ間の競争の増加、広帯域コストの低減、および前回政府が採用したのと同様の“ネットワーク中立”ルールの再採用を含む、我々に影響を与える可能性のある現行の計画および法律を修正することを提案した。2021年末、アメリカ議会は立法を通じて、650億ドルを支出し、主に連邦政府が援助した州支出を通じて、ブロードバンドの負担性とアクセス能力を向上させる。本報告の日までに，各州と連邦機関は，我々を含む条件に適合した申請者にこの資金を提供する措置を継続している。この法案が我々に最終的な影響を与えると推測するのは時期尚早であるが，この資金の配布は新しいサービス地域のブロードバンド顧客への競争を増加させることが予想される。
これらの案に関するより多くの情報は、(1)本報告第2部(8)項の付記4−我々の連結財務諸表の収入確認と本報告第2部第7部の(Ii)“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”を参照されたい。
ブロードバンド規制
2015年2月、連邦通信委員会は1934年の通信法に基づき、ブロードバンドインターネットアクセスサービス(“BIAS”)を第2タイトル公共サービスとする命令を採択した。FCCは2017年12月、偏見を第2タイトル公共サービスに分類するやり方を廃止し、各州がブロードバンドサービスの実質的な規制を実施することを先制した。この変化に反対する人たちは連邦裁判所に控訴する。いくつかの州もこの変化に反対し、各州のインターネットサービスの規制に集中する法律または命令を提出、実施、または公布した。2019年10月、連邦裁判所はFCCの分類決定を維持したが、一部優先購入権裁決を撤回した。各裁判所は州ブロードバンド規制の実行可能性について検討または判断しており，この問題についてより多くの訴訟や控訴を提起する予定である。また、現政府メンバーや様々な消費者利益団体は、Biasを第2見出し公共サービスに再分類することを主張している。これらの未解決の司法問題の最終的な影響と追加規制に対する声は不明であるが、私たちのインターネット運営に対してより厳しい規制を実施することは、私たちがデータネットワークを効率的に運営する能力を阻害し、質の高いサービスを確保するために必要なネットワーク管理慣行を実施する能力を制限し、私たちのネットワークの運営、維持、アップグレードのコストを増加させ、他の方法で私たちの現在の運営に負の影響を与える可能性がある。
国の国内経営に対する監督管理
歴史的に見ると、私たちを含むIEECは“公共事業者”として規制されており、州監督委員会は通常、州内の音声電気通信サービスとその関連施設に対して管轄権を行使している。近年、ほとんどの州はIECに対する規制を減少させた。国家規制委員会は、通常、(I)電気通信会社間の交換トラフィックのレートを設定し、(Ii)高コスト農村地域へのサービス提供を補助するための支援計画を管理し、(Iii)IECの購入と販売を規制し、(Iv)規制されたサービスの条項、条件、価格を規定した公開申告されたレートに基づいてサービスを提供するようにILECに要求し、(V)ILECがその資産を借入·質する能力を制限し、(Vi)IECとその付属会社との間の取引を規制し、(Vii)様々な他のサービス基準を実施する
ほとんどの州では、サービスタイプや地理的地域によって規制の程度が異なるにもかかわらず、交換および業務データサービスおよび相互接続サービスは価格によって規制されている。また、インターネットプロトコル音声サービスは州規制機関の規制を受けているが、IECサービスよりも緩い。州機関はまた、ブロードバンドインフラ整備を支援するために、連邦補助金の支払いを管理することを含む非IEC通信事業のいくつかの側面を規制している。
データプライバシー法律法規
様々な外国、連邦、州法律は、広範な消費者保護、データ保護、プライバシー、知的財産権、および類似の法律を含む顧客データの保存、維持と使用を規範化しています。データプライバシー規制は複雑で、様々な司法管轄区域で違う。グローバルサービスを提供する会社として、EUの一般データ保護条例(GDPR)や、私たちのいくつかの国内および海外市場の他の異なる司法管轄区域で採用されているような法律を含む様々な司法管轄区域のデータプライバシー法規を遵守しなければならない。国内では、州プライバシー法の数が増加し続けている。これらの法律の適用、解釈、そして実行はしばしば不確定であり、異なる司法管轄区域間の解釈と適用は一致しない可能性がある。これらの規定は、個人および顧客データを慎重に処理することが必要であり、特に私たちがその中の任意の規定に違反すれば、私たちの業務に大きな影響を与える可能性があります。
“賄賂と腐敗防止条例”
グローバルサービス提供者として、私たちは商業道徳と実践を管理する複雑な外国とアメリカの法律、例えばアメリカの“海外腐敗防止法”、イギリスの“反賄賂法”、その他の政府関係者への贈賄を禁止する現地の法律と反競争法規を遵守しなければならない。私たちはアメリカと他の司法管轄区域がこのような反腐敗法規に違反することを防止するためのコンプライアンス政策、計画、訓練を持っている。
国際業務監督管理
私たちがアメリカ以外で運営している子会社はサービスを提供する市場で様々な法規に拘束されています。規制の範囲は国によって異なる。私たちのいくつかの非国内市場の通信規制制度が発展している。サービス価格を含む多くの問題は十分に解決されておらず、全く解決されていない
私たちの海外業務はまた、様々な商品や技術の輸出入およびいくつかの制裁された商業活動を管理する様々な法律または法規を含む、他の様々な国内または非国内の法律または法規によって制限されている。
2020年にイギリスはEUでのメンバー資格(“離脱”)を終了し、EUとデータ共有、金融サービス、その他の件について分離協定を締結した。2023年11月1日に欧州、中東、アフリカ事業を売却した後、イギリスとEUでのみ限られた業務を展開しています。したがって、私たちはイギリスの離脱が私たちの業務に実質的な影響を与えないと予想する。
その他の規則
私たちのネットワークと不動産は多くの連邦、州と地方の法律と法規によって制約されており、危険材料の使用、貯蔵と処分、環境中への汚染物質の排出と汚染救済の法律と法規を含む。私たちはこのような法律の下で、18-支払いを付記するか、または事項と他の項目にさらに説明した。ある連邦と州機関は、総検察長、消費者保護問題に関する監督と行使を含む。私たちはまた、私たちの溝掘りと建築作業を規範化する法規、あるいは許可証、許可証あるいは特許経営権を獲得してこそ運営できる法規を要求します。このような法規は市、県、州、連邦あるいは他の地域の政府機関によって制定されているため、異なる司法管轄区の間に大きな差がある可能性がある。そのような規定はまた私たちに多くの費用を支払うことを要求するかもしれない。
季節性
全体的に、私たちの業務は季節的な実質的な影響を受けない。しかし、私たちのネットワーク関連の運営費用は今年第2四半期と第3四半期で一般的に高い。時々、天気に関連する問題は、いくつかの市場でネットワークを修復し、サービスコールに応答するコストを増加させる。これらの費用の額と時間はどの年の天気パターンにも依存するが、通常第3四半期に最高であり、大西洋とメキシコ湾沿岸私たちの市場のハリケーン、熱帯嵐、竜巻などの深刻な嵐による破壊と関係がある。
情報を付加する
時々、私たちは他の通信や技術会社に投資するかもしれない。我々の収入に影響を与える可能性のある規制、技術および競争要因のさらなる情報については、上記第1項の“規制”および“競争”、および以下1 a項の“リスク要因”を参照されたい。我々の各サービスの財務貢献に関するより多くの情報は、本報告第2部項目7“経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析”を参照されたい。
サイトアクセスと重要な投資家情報
私たちは1968年にルイジアナ州に登録して設立した。私たちのサイトはWwwww.Lumen.comそれは.私たちはよく私たちのサイトの“投資家関係”の部分で重要な投資家情報を発表していますIr.Lumen.comそれは.私たちのウェブサイトに含まれている、または私たちのウェブサイトを介してアクセス可能な情報は、本報告書または米国証券取引委員会に提出された任意の他の定期報告書の一部ではありません。本報告または私たちが米国証券取引委員会に提出した任意の他の定期的な報告書のうち、私たちのウェブサイトへの言及は、便宜上、私たちのいかなるウェブサイト情報も、本報告またはそのような他の報告の一部にするつもりはありません。閣下は、当社サイト“投資家関係”欄から、当社および両主要付属会社のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在報告、およびこの報告書の改訂を無料で請求することができます(Ir.Lumen.com)は、“財務”というタイトルの下および“米国証券取引委員会申告”の副見出しの下である。これらの報告書はアメリカ証券取引委員会のサイトでも見つかりますWwwv.sec.govそれは.私たちはまた時々私たちのウェブサイトを使用して、私たちの収益電話会議と、投資家や他の投資界のメンバーとのいくつかの会議をネットで中継します。
私たちは、アメリカ証券取引委員会とニューヨーク証券取引所が公布した適用法律と規則に基づいて、私たちの取締役、高級管理者、従業員に適用する道徳的基準として、書面行動準則を採択しました。もし吾等が吾等の役員又は行政者に適用される行為規則の規定を任意に変更(技術的、行政又は非実質的な改訂を除く)又は任意の免除を提供する場合、吾等は、吾等のウェブサイト上又は米国証券取引委員会に提出されたForm 8−K報告書にこれらの事件を開示することを意図している。行動基準、および重大な管理問題に関する私たちのガイドラインと私たちの主要取締役会委員会の定款のコピーは、私たちのサイトの管理部分で見つけることができます。URLは：Www.Lumen.com/en-us//ガバナンスについてまたは我々の会社秘書Lumen Technologies，Inc.に書面要求を送信することにより、ルイジアナ州モンロー市CenturyLink Drive 100号、郵便番号：71203、要求を提出した任意の株主に書面請求を送信する。
本報告書を提出する際に、私たちの最高経営責任者と最高財務責任者は、2002年のサバンズ-オキシリー法案とその関連規定に基づいて、私たちの財務開示を証明しました。また、2023年の間、私たちの最高経営責任者は、私たちがニューヨーク証券取引所のコーポレートガバナンス上場基準に違反していることを知らないことをニューヨーク証券取引所に証明した。
大きな複雑な組織として、私たちは時々訴訟、紛争、政府または内部調査、同意法令、サービス中断、セキュリティホール、または他の不利な事件の影響を受ける。我々は、一般に、これらの開示が投資家に重大な意味を有するか、または法的要件を適用する他の場合にのみ、これらのイベント(およびその最終結果)を開示することを決定する
我々は、一般に、ニュース原稿を発行すること、米国証券取引委員会に届出を開示すること、または公開アクセス可能な会議または電話会議で情報を開示することによって、重大な非公開情報を開示する。それにもかかわらず、私たちは私たちの開示を増加させるために私たちのウェブサイトとソーシャルメディアアカウントを使用し続けるつもりだ。
私たちは異なる時間に証券アナリストからの質問に答えますが、任意の重要な非公開情報や他の機密情報を選択的に開示することは、私たちの政策に違反しています。投資家は私たちが過去または予想した業績についてアナリストが発表したいかなる声明や報告にも同意すると仮定してはいけない。証券アナリストが発表した報告書に予測、予測、または意見が含まれている場合、そのような報告書は私たちの責任ではない
別の説明がない限り、本報告書に含まれる情報および連邦証券法に基づいて提出された我々の他の文書における、技術または通信業界に対する私たちの見方および予想に関する情報は、業界ソースからのデータを使用し、私たちの業界知識および経験に基づいて推定されている。ご存知のように、私たちは業界または他の第三者ソースからのデータを独立して確認していないし、その正確性や完全性を保証することもできません。
我々は、経路距離、広帯域ユーザ、広帯域サポート単位、ネットワーク建築、および同様の指標を含むいくつかの統計データを計算する方法を開発した。私たちは他の産業参加者たちとは違う金額を計算するかもしれない。
私たちの主な執行機関と電話番号はこの報告書の表紙に載っている。
第1 A項。リスク要因
以下の議論は、(I)私たちの業務、財務状況、運営結果、または将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があること、または(Ii)私たちの実際の結果が私たちの予想結果、予測または他の予想と大きく異なる大きな要因をもたらす可能性があることを決定する。以下の情報は、本年度報告の他の部分とともに読まなければならない。項目7の“展望レポートに関する特別な説明”、“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”および項目8における我々の合併財務諸表および関連付記を含む。本報告第1部1 A項で言及した“付記”とは、本報告の第2部第8項に記載されている連結財務諸表の付記をいう。以下の議論は私たちが直面しているすべての危険または不確実な要素を全面的に列挙するつもりはないことに注意してください。私たちの運営や実際の結果もまた他のリスクや不確定要素の影響を受ける可能性があり、これらのリスクと不確定要素は現在私たちは知らないが、私たちは現在どうでもいいと思っており、未来に私たち特有のものが現れるかどうかではない。さらに、以下に説明するいくつかのリスクは、私たちの業務の一部または一部にのみ適用される。
商業リスク
私たちの既存のアプリケーションとシステムの課題を統合または現代化することは、私たちの性能を損なう可能性があります。
成功するためには、過去に買収された多くのレガシー·システムを含む、既存のアプリケーションおよびシステムを統合、更新、アップグレードする必要があります。伝統的なITシステムを統合し、インフラを現代化し、老化や時代遅れのシステムをタイムリーに淘汰したり、メインデータ管理プラットフォームを導入したりすることができることを保証することはできません。これらの現代化努力は、資源、発展能力を有効に分配し、人工知能(“AI”)と他の新興技術をより多く使用し、特別テーマの専門家に接触し、持続可能な運営モデルを開発し、法律、プライバシーと安全者間の成功的な協力を開発する必要がある。これらの計画をタイムリーに達成できなかったことは、(I)顧客および従業員体験、(Ii)法規、法律または契約義務を履行する能力、(Iii)ネットワーク安定性、(Iv)予想される効率を達成する能力、(V)インフラをタイムリーに修復し、サービス中断に対応する能力、または(Vi)必要な速度および規模で顧客にサービスを提供する能力、をもたらす可能性がある。
私たちは顧客が望む世界的なデジタル体験を作ることができないかもしれない。
私たちの顧客は、(I)製品の自動化と簡略化、および(Ii)私たちの製品、サービス、および顧客がサポートするデジタルセルフアクセスを含むグローバルデジタル体験の作成と維持を期待しています。そのためには、現在行われている業務のデジタル化転換をタイムリーかつ成功的に達成しなければならない。有効なデジタル化転換は複雑で動的な過程であり、資源の有効な分配と優先順位の決定、著者らの製品の組み合わせの簡略化、製品の配置の加速、時代遅れのシステムの淘汰、移転データ及び相応の労働力とシステム開発が必要である。お客様が望むグローバルデジタル体験を開発または提供するために必要な成功したデジタル転換をタイムリーに実現できることを保証することはできません。もし私たちがそれができなければ、私たちは既存の顧客を失ったり、新しい顧客を引き付けることができなくなり、両方とも私たちの財務目標の達成を阻害する可能性がある。
私たちは競争の激しい業界で運営されており、既存と未来の競争圧力は私たちの業績を損なうかもしれない。
私たちのすべての商業と大衆市場製品は日々激しい競争に直面しており、絶えず変化する市場条件の下で、広範なソースからのデジタル統合サービスをタイムリーに提供する圧力はますます大きくなり、これは私たちと競争する会社の数と種類を増加させた。(I)無線ブロードバンド、無線音声、および非音声通信サービスを含む、我々の従来の有線サービスに代わる製品またはサービスを提供すること、(Ii)より包括的な通信製品およびサービスを提供すること、(Iii)サービスをより容易かつ迅速に提供することができるようにすること、(Iv)より多くの財務、供給、技術、工学、研究、開発、マーケティング、顧客関係、または他のリソースを有すること、(V)より低いコストで運営または資金を調達すること、(Vi)より少ない規制を受けること、(Vii)より強力なブランド名を有すること、(Viii)主要顧客とより深いまたはより長期的な関係を有するか、または(Ix)は、顧客、戦略的パートナー、および買収をより成功的に競争することができるように、我々よりも大きなビジネスを有することができる。近年、競争圧力は私たちのいくつかの製品とサービスの価格を商品化し、他の多くの製品とサービスの市場価格を下げました。持続的な競争圧力は市場定価にさらなる下振れ圧力をもたらすかもしれない。
変化する顧客のニーズを満たす革新的な技術ソリューションをタイムリーに開発·販売できなければ、競争に成功する能力が阻害される可能性がある。
技術や通信業は大きな技術変革の影響を受け続けており、これらの変革はますます多くの会社が私たちと競争できるようになっている。その多くの技術的変化は，(I)我々のいくつかのサービスに対する需要を代替または減少させること，(Ii)競争力のある製品やサービスを開発すること，(Iii)顧客が我々のネットワークの使用を減少または迂回することを可能にすること，または(Iv)我々の利益率を低下させることである.例えば、サービスプロバイダが5 Gおよび低地球軌道衛星ネットワークおよびサービスに投資し続けるにつれて、彼らのサービスは、私たちのネットワークサービスに対する需要を減少させる可能性がある。ますます多くの顧客は伝統的かつ生産的な人工知能サービスを含む、彼らの絶えず変化する需要に適応するために、より先進的な技術製品を要求している。私たちが以下に言及したように、私たちのいくつかの競争相手は彼らの開発に多くの資源を投入した。もし私たちが競争力のある人工知能サービスを発展させることができなければ、私たちの業務と財務業績は不利な影響を受けるかもしれない
競争力を維持するためには、技術の変化を正確に予測して対応し、顧客に魅力的な製品やサービスを開発し続け、我々の製品やサービスをタイムリーに提供し、ネットワークを維持·拡大し、より大きな伝送容量と速度に対する顧客の需要を支援し、時代遅れの製品やサービスの使用をコスト効率的に停止することができるようにする必要がある。私たちがそうする能力は、私たちの既存のネットワーク、技術、資金、または人員の制限を含む様々な要素によって制限されるかもしれない。もし私たちがこの点で失敗したら、私たちは顧客を失ったり、新しい顧客を引き付けることができないかもしれない。
私たちは適切な技能と技術専門を持つリーダーと従業員を引き付け、育成し、維持することができないかもしれない。
私たちは適切な技能セットと技術、管理と開発の専門知識を持つ技能と積極性を持つリーダーと従業員を引き付け、維持することができないかもしれません。私たちの業界競争は激しく拡大しており、高技能従業員への競争はますます激しくなり、競争相手は私たちの従業員募集を狙っています。私たちは経験して、予想よりも高い従業員流出率を経験し続けるかもしれない。また、新冠肺炎の流行に押され、遠隔勤務手配の可用性が増加し、従業員や従業員候補を競争できる会社池が拡大したことが大きい。私たちのいくつかの競争相手は私たちよりも多くの資源とより少ないコスト制限を持っていて、時々私たちの能力を超えた補償、福祉、あるいは宿泊を提供できると信じています。重要な従業員を吸引し、維持するこれらのリスクは、以下に述べるように、私たちの普通株取引価格の低い影響によって激化する可能性があり、これは、2023年に私たちの肝心な従業員に競争力のある株式を提供して報酬を奨励する能力を制限する。私たちはキーパーソンの誘致と維持に成功できず、私たちの業務や財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが2022年に実施した現在の仕事指導方針によると、私たちの半分近くの従業員は完全に在宅で働いており、残りのかなりの部分の従業員は家で仕事をしており、“混合”の勤務スケジュールを採用している。これらの作業計画は、私たちの協力と革新文化を維持する能力を弱める可能性があり、作業効率の低下、現場と非現場従業員との協力が挑戦に直面していること、潜在的な従業員の不満と自然流出を含む従業員間の中断を招く可能性がある。もし私たちが混合作業環境で運営しようとする試みが成功しなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
過去数年間の流行病、インフレとその他の事件は従業員の給与、職場の柔軟性と仕事と家庭のバランスに対する期待を高めた。これらの発展は私たちの上述したいくつかの挑戦を悪化させ、私たちがトップレベルの人材を誘致し、維持することを相対的に困難にした。
私たちの将来の見通しの不確実性は、従業員、顧客、サプライヤー、および他の人と満足できる関係を維持する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの債権者との交渉に関連した事態は、私たちの収入の持続的な低下とレバレッジ増加への懸念に加え、(I)将来の財務業績の改善とこれから来る債務の再融資や債務期限の延長能力に不確実性をもたらし、(Ii)私たちの普通株の1株当たりの取引価格に下振れ圧力を与えている。
これらの不確実性に低い株価を加えることは、私たちが従業員を引き付け、維持し、激励する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはキーパーソンに株式に基づく激励奨励を支給し、その価値は私たちの株価、財務業績あるいは両者と関係がある。2023年の間、私たちの株の低取引価格は、2018年の株式激励計画に基づいて株式激励奨励を付与する能力を制限し、総金額は私たちのこれまでのやり方と一致した。以下の場合、私たちが従業員を引き付け、維持し、奨励する能力は弱まる可能性がある：(I)このような持分インセンティブ報酬の期待価値は達成されていない；(Ii)私たちの持分報酬は他の方法では価値のある利益とみなされなくなる；(Iii)私たちの総報酬スキームは競争力がないとみなされる；または(Iv)必要と思われる持分インセンティブを付与し続けるために必要な株主の承認を得ていない。
同様に、顧客、サプライヤー、大家、銀行、または他の第三者が私たちの未来が不確定だと思っている場合、いずれの状況も私たちの業務、財務業績、財務状況、または将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があり、彼らは私たちとの業務往来をあまり望んでいないかもしれない。
特定の場合には、低い株価もニューヨーク証券取引所起動手続きを招き、私たちの証券をニューヨーク証券取引所の取引から除外する可能性がある。もし私たちの証券が最終的にどんな理由でも取られたら、私たちの株の流動性と市場価格は低下すると信じています。私たちの株を持ちたい投資家は減少すると信じています。また、低株価は、株を発行することで資金を調達する能力を制限し、私たちの報告書を発表したい金融アナリストの数を制限する可能性がある。
もし私たちの名声が損なわれたら、私たちは被害を受けるかもしれない。
私たちはLumenと他のブランドと私たちの名声は重要な企業資産であり、私たちが顧客と才能のある従業員を誘致し、維持するのに役立つと信じています。しかし、当社の評判は、顧客や競争相手とのトラブル、ネットワーク攻撃やサービス中断、内部統制欠陥、交付失敗、コンプライアンス違反、政府調査や法律手続きなどの事件の実質的な被害を受けやすい。私たちの競争相手の一つに影響を与える似たような事件は、私たちの業界全体に否定的な宣伝をもたらし、間接的に私たちの業務を損なうかもしれない。顧客、サプライヤー、従業員、提唱団体、規制機関、投資家、メディア、ソーシャルメディア影響者、または他の人が私たちのサービス、運営、または公共のポストを批判する場合、私たちはまた名声の被害を受ける可能性があります。例えば，我々の製品やサービスの顧客体験スコア(NPS(Net Promoter Score)やCHS(Customer Health Score)で測定)が競争相手よりも低いか低下すれば，我々はダメージを受ける可能性がある.さらに、我々の従業員が生成的人工知能ツールのようなSNSまたは他の新興技術を適切に使用しない場合、会社または顧客の機密データを不正に漏洩するリスクが増加する可能性がある。
Lumenに関する負の情報や不正確な情報にはリスクがあり，デマや誤解に基づいていても，我々の業務に悪影響を与える可能性がある.私たちの名声に対する被害を修復することは難しく、費用がかかり、時間がかかるかもしれない。私たちの名声を損なうことはまた、Lumenブランドの価値と有効性を低下させる可能性があり、投資家の私たちに対する信頼を低下させ、私たちの証券価値に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはサイバー攻撃を受けるかもしれない。
我々の業務のいくつかの特徴は，(I)自社とリースネットワークの業務への実質的な依存，(Ii)システムを介した大量のデータの転送，および(Iii)敏感なクライアントデータの処理と蓄積を含むネットワーク攻撃に対する我々の脆弱性を増加させている.
本年度報告項目1 Cでさらに述べたように，我々のシステムへのネットワーク攻撃は様々なソースから来ており，様々な形態をとる可能性がある.ネットワーク攻撃は個人が識別可能な顧客データあるいは保護された健康情報を危険にさらす可能性があり、それによって厳格な国内外のデータ保護法に関連する。これらの脅威はまた、他の非関連オペレータが所有、運営、または制御したシステムに障害が発生したり、侵入されたりする可能性があり、私たちのトラフィックは、これらのオペレータに大きく依存する。様々な他の要因は、(I)インターネットに接続されたサーバに格納されたデジタル形式の情報を維持すること、(Ii)オープンでソフトウェア定義されたネットワークを使用すること、(Iii)レガシーと取得された財産からなる複雑な多大陸ネットワークの挑戦を運営し、維持すること、(Iv)私たちの顧客の規模と複雑さとそのサービス需要の増加、(V)データサービスのより大きな需要、私たちのネットワークの使用増加、など、様々な他の要因がこれらのリスクを悪化させる可能性がある。(Vi)我々の遠隔作業の従業員が増えており、(Vii)人工知能を用いて生成された社会工学、ますます多くの悪意のあるコード、およびますます複雑になっているネットワーク釣り技術を防御する攻撃の難しさが増加している。
重要なインフラサービス提供者として、私たちと私たちの顧客はサイバー攻撃の目標としてきた。2023年、私たちに対するこのような攻撃の数は増加した。私たちはこのような事件を防ぐために努力しているにもかかわらず、その中のいくつかの攻撃は安全事件を招いた。2023年3月27日、我々は米国証券取引委員会に最新のForm 8-K報告書を提出し、2つのネットワークセキュリティ事件を発表し、そのうちの1つは複雑な脅威参加者と関連しており、彼は私たちの内部情報技術システムを訪問した。この報告書を提出して以来、私たちは外部法医学会社との協力を含めて、この二つの事件を評価、抑制、救済するために報告書に記載された措置を取った。私たちが現在知っている情報によると、私たちは依然として、これらの事件が私たちが顧客にサービスを提供する能力や私たちの業務、運営、または財務業績に実質的な悪影響を及ぼすこともできないと信じている
私たちのネットワークは、世界のインターネットデータストリームに対する私たちのネットワークの重要性は、国家行為者や他の高度な持続的な脅威行為者を含む幅広い脅威行為者の目標になり続けると信じている。また，いくつかの要因により，(1)サイバー攻撃が複雑になっている，(2)サイバー攻撃ツールの獲得性が高くなっている，(3)地政学的緊張が高まっているため，中国，ロシア，他の国からの行為者の脅威が大きくなっている，など，事件発生のリスクが増加している可能性がある.また、私たちと他の国が現在利用可能なサイバー攻撃防御措置は、高度に堅固で、高度に複雑な脅威参加者の侵入を阻止することはあまりできないことを指摘すべきだ。したがって、あなたは私たちが未来にネットワーク事件を経験し続けると仮定しなければならない。今まで、私たちの過去のセキュリティ事件は私たちに実質的な悪影響を与えず、私たちは引き続き私たちのネットワークリスクを制限する措置を取ってきた。それにもかかわらず、将来のネットワークイベントやイベントが、お客様や私たちの業務、運営、または財務業績にサービスを提供する能力に重大な悪影響を与えないことを保証することはできません。
私たちが維持している保険範囲は私たちのネットワークリスクのいくつかの側面をカバーする可能性がありますが、このような保険範囲は私たちの損失を補うことができないか、不足している可能性がありますが、保険請求条項と条件(自己保険賠償額、保険範囲制限、通貨保証上限を含む)によって制限されています。
ネットワーク攻撃は、(I)私たちのネットワークおよびシステムの正常な機能を妨害し、さらに私たちの顧客の運営を混乱させる可能性があり、(Ii)私たち、私たちの従業員、私たちの顧客または私たちの顧客のエンドユーザーの専有、機密、敏感、機密または他の価値のある情報が破壊され、紛失され、盗まれ、流用または漏洩される可能性があり、(Iii)データイベントを顧客、規制機関または大衆に通知することを要求し、(Iv)私たちの名声を損なうか、または業務損失を招くことを要求し、(V)顧客の将来のサービスに信用を提供するか、または顧客を維持するために高価なインセンティブを提供することを要求する。(Vi)我々の顧客または規制機関に、損失、罰金、処罰、免許またはライセンス撤回、または他の救済措置の賠償を要求させるか、(Vii)産業認証の損失を引き起こすか、または(Viii)それによって引き起こされた損害を修復するために、またはシステムを変更するために、多くの管理職の関心または財務資源を必要とする。どのような状況やすべての発展も私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはネットワークや様々なプラットフォームの中断や私たちのサービスの他の障害によって被害を受けるかもしれない。
私たちの通常のビジネスプロセスでは、私たちは時々、ネットワーク、ホスト、クラウド、またはITプラットフォームの中断または製品またはサービス障害(含む)に遭遇します 基本的かつ強化された911緊急サービス)は、予期される方法で実行される。これらの中断は、お客様の流失、信用または払い戻しの発行、および罰金の規制を含む、上記のネットワーク攻撃のいくつかの同じリスクに直面させます。いくつかの要素のために、私たちは依然として未来の中断の影響を受けやすく、老化や時代遅れのネットワーク要素の維持と交換の挑戦、人為的なミス、私たちのネットワークにおける持続的な変化、新製品や技術の導入、私たちのサプライヤーやサプライチェーンにおける脆弱性、異常な従業員、およびハードウェアとソフトウェア制限を含む。任意のサービス中断、中断、遅延、または中断を救済するプロセスは、計画されたより高価で、より時間がかかり、より破壊的でリソース集約型である可能性がある。販売遅延、利益率の低下、罰金または将来の中断による顧客流出は、当社の業務、名声、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、株価に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのいくつかのサービス収入は減少し続けており、私たちはこのような減少を相殺する努力は成功しないかもしれない。
主に上記で議論した競争と技術変化により、我々はローカル音声、長距離音声、ネットワークアクセスと専用線収入の長期的な系統的な低下を経験した。そのため、長期的な総合収入低下(買収を除く)を経験し、低下を完全に相殺するのに十分なコスト節約を実現することはできない。最近では、私たちの企業顧客やグローバル顧客に販売される製品やサービスを含む、より幅広い製品やサービスから得られる収入が低下しています。これまで、年間収入損失(買収を除く)を転換することはできなかった。また、我々が最近提供している製品やサービスの多くは、従来の通信サービスと比較して利益率が低く、寿命が短い可能性があり、一部の製品やサービスの増加は減速または増加しないと予想される。私たちのいくつかの新製品は古い製品の販売を減少または代替します。したがって、私たちは未来の収入増加の目標を達成することに成功できないかもしれない。
私たちの運営、財務業績、流動性は主要なサプライヤー、サプライヤー、その他の第三者に大きく依存しています。
私たちと第三者とのいくつかの予定が終了した場合、以下にさらに説明する予定を含めて、私たちの業務を展開する能力は私たちに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
他の通信プロバイダへの依存それは.私たちのいくつかの市場で特定のサービスを提供するためには、他の通信事業者やクラウド会社のインフラからサービスを購入したり、ネットワーク容量をレンタルしたり、私たちのネットワークを他の通信事業者やクラウド会社のインフラと相互接続しなければなりません。これらの会社は通常、これらの市場で私たちと競争しています。私たちはこれらの電力供給やネット接続手配に依存して、サービスの提供と品質の制御を制限しています。さらに、私たちは他の会社が未来にこれらの計画を継続したり更新したりできないかもしれないというリスクに直面している。他の会社が合意終了や強制値上げから利益を得る可能性のある競争相手である場合、これらのリスクは増加する。また、いくつかの会社は私たちのネットワークに依存して彼らのデータや音声トラフィックを転送している。彼らの私たちのネットワークへの依存は、彼らが私たちのネットワークから彼らの所有、建設、またはレンタルの代替ネットワークにすべてまたは一部のトラフィックを移し、私たちの収入を減少させる可能性があるというリスクに直面させる。私たちのいくつかの超大規模な顧客はインフラを構築し、彼らの私たちへの依存を減らした。
重要なサプライヤーとサプライヤーに依存していますそれは.当社は、限られた数のサプライヤーおよびプロバイダに依存して、光ケーブル、ソフトウェア、光電デバイス、転送電子デバイス、デジタルスイッチ、ルーティングデバイス、顧客構内デバイス、および関連コンポーネントを含む、当社のネットワークインフラストラクチャに関連するデバイスおよびサービスを直接または他のプロバイダを介して提供してくれます。私たちはまた、課金、安全、供給、および一般的な運営を含む、ソフトウェアおよびサービス供給者または他の当事者に依存して、私たちの業務を運営、維持、管理してくれます。これらのサプライヤーのいずれかが、業務中断、セキュリティイベント、訴訟、または他の妨害に遭遇した場合、製品またはサービスをタイムリーに配信する能力の問題に遭遇した場合、私たちの運営は悪影響を受ける可能性がある。
重要な許可側への依存私たちは第三者から許可された重要な技術に依存して、私たちのいくつかの製品とサービスを提供する。私たちとこのような許可者との合意は満期または終了する可能性があり、いくつかの許可は将来私たちが受け入れられる条項で私たちに提供できないかもしれないし、全く得られないかもしれない。また，ライセンス技術を我々のネットワークに統合すれば，代替ライセンス側から異なる技術を配備する柔軟性が限られている可能性がある.
重要な顧客契約への依存それは.私たちはいくつかの複雑で価値の高い国内と世界的な顧客契約を持っている。これらの契約はしばしば様々な要素の影響を受け、これらの要素はこれらの契約の収益性を減少または除去する可能性がある。しかも、もし私たちが主な契約が満了した時に更新できなければ、私たちは不利な影響を受けるだろう。
土地所有者に頼る。私たちは政府機関、鉄道会社、公共事業会社、事業者、その他の第三者が付与した通行権、ホスト代行協定、特許経営権、その他の許可に依存して、私たちの一部のネットワーク設備をそれぞれの物件の上方、上方、あるいは下方に置きます。その中の大部分の許可は私たちがそれらを延長したり更新したりすることができない限り、今後5年から10年以内に無効になるだろう。また、私たちのいくつかの業務は、市政当局または他の政府当局によって課せられた許可証や特許経営要求によって制限されている。これらの許可のいずれかがキャンセルされ、終了され、または失効された場合、または土地所有者が値上げを要求する場合、私たちの運営は悪影響を受ける可能性がある。同様に、私たちが必要な土地所有者の許可や政府の許可を得ることができなければ、私たちの建設計画は延期されるかもしれない。私たちは、これらのスケジュールの期限が満了した時、これらのスケジュールを延長したり、必要かもしれない新しいスケジュールを達成して、私たちのネットワーク拡張機会を実現することに成功することを保証することはできません。
気候変動は私たちの運営を混乱させ、私たちに多くの追加的な資本と運営コストを発生させ、あるいは私たちの業務に否定的な影響を与えるかもしれない。
私たちの大量の国内施設は沿海国に位置し、これはそれらを深刻な熱帯嵐、ハリケーンと竜巻に関連するリスクに直面させ、私たちの多くの他の施設も地震、洪水、火災、竜巻あるいは他の死傷事件のようなリスクに直面している。これらの事件(2022年フロリダ州のハリケーンイアンを含む)は時々私たちの運営を混乱させ、将来的に似たような事件は、送電線の倒壊、施設の冠水、停電、燃料不足、ネットワーク遅延または故障、財産と設備の損傷または破壊、および作業中断を含む重大な破壊をもたらす可能性がある。大量の賠償免除額、保険範囲の制限と排除及び限られた獲得性のため、私たちは通常保険を通じて一部の損失を取り戻すだけである。私たちのインフラや運営をこのような事件の影響から守るためのシステム的冗長性や他の措置は、このような事件後の私たちの運営を無効にするか、または維持するのに十分ではないかもしれません。これらのイベントのいずれも、業務中断、名声被害、および利益減少による収入損失をもたらす可能性がある。
気候変化は将来の自然災害や他の極端な天気事件の頻度や深刻さを増加させる可能性があり、これは上記のリスクに対する私たちの開放を増加させ、主要サプライヤーとサプライヤーからのサプライチェーンを乱す可能性がある。
私たちの環境、社会、およびガバナンス(ESG)の約束、計画、および開示は、私たちを名声、法律、および商業的リスクに直面させるかもしれない。
私たちの名声とブランドは、私たちの政治的貢献、私たちの提唱する立場、持続可能性、包括性、多様性に対する私たちの目標を含む、様々な企業環境、社会およびガバナンス(ESG)イニシアティブに対する私たちの公開約束の影響を受けるかもしれない。このような計画、目標、または約束は達成が難しいかもしれないし、施行される費用が高いかもしれない。もし私たちが要求し、自発的に開示されたESG事項が増加した場合、私たちはその正確性、十分性、または完全性によって批判されるかもしれない。私たちは、ESGに関連する計画、目標、またはコミットメントを達成できないか、または達成できないとみなされるかもしれない。さらに、私たちはこのような計画、目標、約束のタイミング、範囲、または性質、またはそれらの任意の修正のために批判されるかもしれない。我々は、ESGに関連する計画、目標、約束を実際に達成できなかったか、または変化する利害関係者の期待または基準を満たすことができなかったと考え、私たちに悪影響を与え、私たち、顧客または従業員の流失、名声損害、または他のサービスの負の影響のための法律または規制手続きをもたらす可能性がある。
私たちはまた他の商業的危険に直面している。
(I)複数の大陸の異なる顧客に一連の複雑な製品を提供する組織の管理および管理の困難、(Ii)企業または他の戦略取引所に従事するための他の戦略取引所固有のリスクおよび不確実性の買収または処分、および(Iii)テロ、騒動、破壊、または社会不安の悪影響を含む他のビジネスリスクにも直面している。
法律と規制リスク
私たちは広範囲で持続的に変化する規制枠組みに支配されており、これは運営やコンプライアンスコストを発生させるかもしれない。
本年度報告の他の部分がより詳細に説明されているように、(I)私たちの国内業務はFCCや他の連邦、州、地方機関によって規制されており、(Ii)私たちの国際業務は様々な外国や国際機関によって規制されている。私たちはあなたに保証することはできません。私たちは私たちの各市場で業務を展開するために必要なすべての規制許可証を取得または保留することに成功します。私たちがそうであっても、これらの許可証と関連法律によって課せられた規定サービス基準と条件は、私たちのコストを増加させ、私たちの運営の柔軟性を制限したり、第三者のクレームを招いたりする可能性があります
私たちは様々な国際、連邦、州と地方の法律、規則と条例の多くの要求と解釈を受けており、これらの法律、規則、規則はしばしば非常に詳細で、時々互いに衝突している。したがって、私たちは私たちがどの時点でもこのようなすべての要求事項を常に守るとみなされることを確実にすることはできない。
各政府機関は、私たちの業務に管轄権を有する州総検事長を含め、過去に定期的に私たちのビジネス行為を調査してきたが、顧客の苦情に応えるか、自主的に調査するか、今後も継続することが予想される。その中のいくつかの調査は過去に巨額の罰金を招いた。時々、私たちは同意法令に署名することでこのような問題を解決します。これは常に私たちの未来の行動を制限する裁判所の命令です。もし私たちがこれらの同意法令に違反すれば、私たちは契約救済だけでなく、法廷訴訟を軽視する司法執行にも直面し、そのいずれも実質的な不利な結果をもたらす可能性がある。さらに、将来の調査は、法執行行動、訴訟、罰金、和解または名声の損害をもたらす可能性があり、または販売方法や運営を変更することにつながる可能性があります
我々は以前にFCCのCAF II計画に参加し，現在FCCのRDOF計画に参加しており，一定の財務リスクに直面させている。CAF IIとRDOF計画の終了時にFCC措置を遵守していない場合、今後の政府計画や契約の資格を一時停止またはキャンセルすることを含むが、今後の政府計画や契約の資格を一時停止または廃止することを含む重大な処罰や没収を受ける可能性があり、これは私たちの財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは様々な連邦、州、そして地方機関に製品やサービスを提供する。もし私たちがこれらの計画に適用される複雑な政府法規や法律、あるいは私たちの政府契約条項を守らないと、私たちは重大な否定的な宣伝や処罰を受け、長い間未来の政府計画や契約への参加を一時停止または禁止され、場合によっては私たちのFCC免許が取り消される可能性があります。さらに、いくつかの政府機関は、便宜上、または資金がない場合に契約を終了する権利を保持することが多い。もし私たちの政府契約が何らかの理由で終了された場合、または私たちが政府プロジェクトや契約への参加を一時停止または禁止された場合、これは私たちの運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
様々な国、国、外国、および国際法律法規は、個人および他のデータの収集、使用、保持、保護、安全、開示、移転、およびその他の処理に適用される。EUや他の国際規制機関や一部の州政府は最近、データプライバシーの法律要求を公布または強化し、他の政府は類似またはより強力な保護措置の確立を検討している。その中の多くの法律は複雑で、よく変化し、他の管轄区域の法律とよく衝突する。私たちの何人かの顧客は私たちに同じかそれ以上を要求する似たような要求をした。もし私たちがこのような政府または契約要件のいずれかを守らなければ、私たちは潜在的な重大な処罰と名声の損害を招くかもしれない。
変化する規制要求に適応と応答することは歴史的に私たちの運営に重大な影響を与えた。私たちは、持続的に発展する規制発展と規制不確実性が引き続き私たちの業務に実質的な影響を及ぼす可能性があると信じている。特に、米国議会がある政府関係者、立法指導者、および消費者利益団体が現在提出している提案に従って、専用ネットワーク上で格納または送信された第三者コンテンツに対する現在の連邦法の現在の連邦法の修正または廃止の責任制限があれば、私たちの業務は実質的な影響を受ける可能性がある。現在未解決のインターネットサービスプロバイダに対する規制の強化や、データプライバシー法のさらなる強化の提案が実施されれば、私たちも実質的な影響を受ける可能性がある。さらに、私たちが受け取った支援計画の支払いや、いくつかの規制されたサービスに対して私たちが徴収した費用を規制する連邦および州機関は、時々私たちが受け取るか受け取ることができる金額を減らすことができる。これらの法律の多変性は、私たちと私たちの顧客が将来の長期戦略を計画したり、制定する能力を阻害する可能性もあります。
私たちのネットワーク上に格納または送信された第三者コンテンツは、責任をもたらしたり、私たちの名声を損なう可能性があります。
私たちは、ほとんどのサービス契約で第三者コンテンツに責任を負いませんが、専用ネットワークプロバイダとして、私たちのネットワーク上に格納または送信された第三者コンテンツに関する法的クレームに直面する可能性があります。このような告発は、誹謗、プライバシー侵害、著作権侵害、または協力、オンライン賭博またはポルノの教唆などの制限された活動に関する疑いがある可能性がある。現行法によると、このようなクレームに対する私たちの責任は限られていると思いますが、他の事業者に対する訴訟は成功しており、私たちの抗弁が勝つことを保証することはできません。このような第三者の内容はまた否定的な宣伝を招き、私たちの名声を損なう可能性がある。さらに、上述したように、まだ提案されていない法律改正の提案は、私たちの法的リスクを大幅に増加させるかもしれない。
私たちの懸案された法的手続きは私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちに対するいくつかの潜在的な重大な訴訟が解決されている。このような法的手続きの結果は肯定的に予測できない。任意の所与の日から、訴訟手続きにおける私たちの損失は私たちの計算すべき負債を超える可能性がある。上記の各理由のために、付記18-承諾、または他の項目に記載された任意の訴訟手続、および付記18に記載されていない現在の訴訟または将来の訴訟は、私たちの業務、名声、財務状況、経営業績、私たちの証券の取引価格、および私たちの資本市場に入る能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはあなたにこのような問題が私たちに最終的な影響を与えることを保証できない。
私たちは私たちの知的財産権を保護して実行することで成功しないかもしれない。
私たちは、様々な特許、著作権、商号、商標、サービスマーク、商業秘密および他の同様の知的財産権、および秘密協定およびプログラムに依存して、私たちの独自の権利を確立し、保護します。しかしながら、様々な理由で、これらのステップは、これらの権利を実行する能力による内在的制限を含む私たちを十分に保護することができない可能性がある。もし私たちが私たちの知的財産権の保護または実行に成功できなければ、私たちの業務、競争地位、経営業績、財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。
人工知能(AI)の開発と使用に関連する問題は、法律または規制行動を引き起こし、私たちの名声を損なうか、または他の方法で私たちの業務に実質的な損害を与える可能性がある。
私たちは現在、人工知能技術を私たちのいくつかの製品とサービスと私たちの業務運営に統合しています。人工知能は現在競争が激しく急速に発展している環境で様々な技術会社によって開発されており，その中で多くの会社が投入している資源は我々の研究や開発における資源をはるかに上回っている.その設計とアルゴリズムの複雑性により、人工知能は各種のリスクと挑戦をもたらし、それを使用することは思わぬ不良結果を生じる可能性がある。我々の目標は，人工知能を責任を持って開発·使用し，人工知能を用いることによる倫理や法的問題の決定と緩和を図っているが，問題が発生する前に問題を認識したり解決したりすることに成功しない可能性がある.同社の人工知能の使用は，有害コンテンツ，出力不正確，偏見，知的財産権侵害や流用，誹謗，プライバシー事件やサイバーセキュリティホールなどに関するリスクが生じる可能性がある。米国、EU、その他の政府機関は人工知能を規制するための初歩的な措置を講じており、最終的に人工知能の法的リスクを増加させたり、その有用性を低下させたりする可能性がある。これらのすべての理由で、人工知能を使用して私たちの業務、運営、名声を損なわないことを保証することはできません。
私たちは他人の知的財産権を侵害したとして告発され、未来に似たような疑いに直面するかもしれない。
私たちはしばしば第三者から通知を受けたり、第三者が提起した訴訟で指名されたりして、私たちが彼らの知的財産権を侵害していると主張します。私たちは現在、いくつかの通知とクレームに対応しており、この業界全体の傾向が続くと予想されている。これらのクレームが成功すれば、巨額の金銭損失の支払い、適用された技術の使用を停止したり、適用された技術の使用を継続するために特許料を支払うことが要求される可能性がある。もし私たちがそのうちの1つまたは複数の行動を取ることを要求された場合、私たちの収入または利益率は低下する可能性があり、私たちの運営は実質的な損害を受ける可能性があり、または私たちは私たちの製品またはサービスの1つまたは複数の販売を停止または再設計することを要求される可能性があり、いずれも私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、私たちは新しい製品やサービスを提供するために、第三者から特定の特許または他の知的財産権の使用権を取得する必要があるかもしれない。もし私たちが合理的な条件で第三者から必要な技術を使用する権利を得ることができない場合、私たちが新製品およびサービスを提供する能力は禁止され、制限され、より高価になり、または延期される可能性がある。
私たちの集団交渉合意や停止を延長したり再交渉しないと、私たちに実質的な影響を与えるかもしれない。
2023年12月31日現在、私たちの従業員の約21%は労働組合を代表とする様々な交渉単位のメンバーです。私たちがこのような労働組合と合意したにもかかわらず、私たちは私たちが未来にこのような合意について交渉した結果を予測できない。私たちは新しい合意に到達できないかもしれません。労働組合員たちはストライキ、仕事の減速、あるいは他の労働行動をするかもしれません。これは私たちがサービスを提供する能力を実質的に破壊し、私たちのコストを増加させるかもしれません。たとえ私たちが新しい合意や代替合意に成功したとしても、それらは私たちに大きな新しいコストをもたらし、私たちの競争地位を損なうかもしれない。
私たちの国際業務は私たちを様々な規制、通貨、税金、法律、そして他の危険に直面させる。
私たちの国際業務はアメリカと非アメリカの法律法規の制約を受けて、私たちが国際司法管轄区でサービスを提供する業務に関連して、直接でも間接的にも私たちが他の航空会社との契約を通じて手配します。これらの多くの、時に衝突する法律と法規には、反腐敗法、反競争法、貿易制限、経済制裁、税法、移民法、環境法、プライバシー法、会計要件が含まれる。このような法律の多くは複雑で、よく変化する。もし私たちが適用される法律や法規に違反していると認定されれば、これらの法律や法規は、私たちが各国際司法管轄区でサービスを提供する能力を大きく制限したり、罰金、処罰、または免許取り消しのリスクに直面させたりする可能性がある。さらに、私たちが私たちの活動に適用される制裁や制限を守らなければ、これらの法律や法規は私たちの顧客に影響を与え、私たちの業務放棄や処罰につながる可能性があります。
通信サービスに関連する多くの非アメリカ法律法規はアメリカの法律法規よりも制限されている私たちはEUとイギリスのGDPRと他の地域のプライバシー権、データ保護、ネットワークセキュリティに関する様々な他の法律の制約を受けています。これらの法律法規は引き続き急増し、変化し、より複雑になり、私たちの国間の衝突もますます多くなっており、これは私たちにより大きなコンプライアンスリスクとコストをもたらしている。また、多くの国はまだ自由化された電気通信市場に準備し、適応する初期段階にあり、これは私たちが許可証を取得し、業務を展開することをより難しくするかもしれない。
これらの国際規制リスクに加えて、国際経営に固有のいくつかの他のリスクは、経済、社会および政治的不安定およびそれがもたらすリスク：テロ、誘拐、脅迫、内乱、資産の差し押さえまたは国有化の可能性、通貨と外国為替規制、回収制限および為替変動、売掛金の回収問題、いくつかの法域では契約や知的財産権を実行することが困難または実行できないこと、私たちの広範な経験を欠いているいくつかの第三者への依存、サプライチェーンの挑戦、および必要な有形および電気通信インフラの維持における挑戦を含む。
私たちの業務と財務業績は、最近のイギリスの離脱を含む主権国家間または主権国家間の多国間条約、条約、関税、または他の計画の変化の影響を受ける可能性がある。
私たちのレガシーインフラに関するメディア報道は、私たちを政府の行動、移転コスト、訴訟、コンプライアンスコスト、処罰、または名声の損害に直面させるかもしれない。
2023年に発表されたメディア報道によると、私たちの銅ベースのネットワークインフラの一部として、いくつかの鉛カバーケーブルが公共健康と環境リスクを構成している。このような告発は私たちを立法または規制行動、転出費用、訴訟、コンプライアンス費用、または処罰に直面させるかもしれない。したがって、私たちは多くの費用を発生させる可能性があり、これは私たちの財務業績や状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはまた、私たちの鉛カバーケーブルの公共健康や環境影響に対する否定的な断言に遭遇する可能性があり、これは、このような疑惑が最終的に不正確であることが証明されても、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの名声に対するこのような被害は修復が難しく、費用が高く、時間がかかるかもしれない。私たちの名声が損なわれたことは、投資家の私たちに対する信頼を低下させ、私たちの証券価値に重大な悪影響を及ぼすかもしれない.
金融リスク
私たちの巨額の債務水準は私たちを広範囲な危険に直面させた。
2023年12月31日現在、私たちの循環信用手配の下で、私たちは約114億ドルの未償還総合保証債務、85億ドルの未償還総合無担保債務((I)融資リース債務、(Ii)未償却保険料、純および(Iii)未償却債務発行コストを含まない)、約18億ドルの未使用借入金能力を含む。
私たちの巨額の債務と関連する債務超過義務はいくつかの点で私たちに悪影響を及ぼす可能性がある
•業務キャッシュフローの大部分を債務の利息と元本の支払いに使用することを要求し、買収、資本支出、戦略的措置を含む他の目的に利用可能な資金を減少させた
•私たちがビジネスチャンスを把握し、変化する市場、業界、競争や経済状況を計画したり、反応したりする能力を妨げる
•金利上昇(特に私たちの変動金利債務について)を含む経済的または産業的衰退の影響を受けやすくします
•レバレッジ率の低い会社に比べて競争が劣勢になりました
•既存または潜在的な顧客、サプライヤー、従業員、または債権者を含むが、これらに限定されないが、Lumenに対する他の当事者の見方に悪影響を及ぼす
•資産を売却したり、他の望ましくない行動を取って資金を調達することを強要する可能性があるリスクを含む、必要な未来融資または再融資をより難しくまたは高価にする
•私たちが債務協定に含まれている金融または非金融契約を履行できないか、またはすべての必要な債務をタイムリーに返済できないリスクが増加し、両方の場合は、私たちの一部または全部の未返済債務の増加を加速させる可能性がある。
もし私たちが借金を増やしたり、私たちの信用格付けや私たちの付属会社の信用格付けが引き下げられたら、これらの要素のすべての影響が悪化する可能性がある。いくつかの制限及び制限を受けて、当社債務ツール及び付属会社債務ツールの現行条項は、当社又は当該等の付属会社が追加債務を招くことを許容する。
私たちは定期的に融資を要求する予定で、私たちはあなたに保証することはできません。私たちは私たちが受け入れられる条項や根本的に受け入れられない条項でこのような融資を受けることができます。
私たちは未来に定期的に融資が必要で、既存の債務の再融資が必要であり、他の目的に使用される可能性があると予想している。私たちが追加融資を手配する能力は、私たちの財政状況、表現、信用格付けと債務契約などの要素に依存する。私たちが追加的な信用協定を実行すること、免除を受けること、または他の同様の行動を受けることによって、これらの懸念を満足的に解決しない限り、私たちが信用文書で契約に違反した疑いは、潜在的な融資者が私たちに信用を提供することを阻止するかもしれない。我々が追加融資を得る能力は、(I)国内または海外主権または企業債務市場の中断、地政学的不安定、貿易制限、流行病、経済収縮または限られた成長、または米国または海外の他の同様の不利な経済発展、および(Ii)通信業の具体的な状況のような一般的な市場状況の悪影響を受ける可能性がある。国内や世界の金融市場の不安定は時々資本市場の周期的な変動や中断を招き、これは私たちのようなレバレッジ会社が債務融資を獲得する能力をある程度または深刻に制限している。このような理由と他の理由で、私たちは私たちが受け入れられる条件でこのような用途の追加資金を提供することを保証することができない、あるいは根本的にできない。
もし私たちが必要な債務を支払うことができない場合、あるいは債務を再融資することができない場合、私たちは資産の売却、追加の証券の発行、コストの削減または延期、または他の方法で私たちの現金需要を減少させるか、または融資者と再編適用可能な債務を交渉するなど、他の選択を考慮しなければならないかもしれない。私たちの現在と未来の債務ツールは制限されるかもしれないし、市場や商業状況は私たちが有利な条件でその中のいくつかの行動を達成する能力を制限するかもしれないし、全くないかもしれない。これらと他の理由で、私たちは私たちがこのような段階を十分にまたはタイムリーに実行できるか、または根本的に不可能であることを保証することができない。私たちはまた、このような措置が成功的に実施されても、私たちの運営、財務業績、あるいは将来の見通しを損なわないということを保証することはできません。
私たちの債務構造は非常に複雑で、これは私たちの投資家の権利に影響を及ぼすかもしれない。
各種債務と融資手配によると、ルーメン技術会社及びその各子会社は巨額の債務を抱えており、その中のいくつかの債務と融資手配は他の主要な子会社によって保証されている。Lumen Technologies，Inc.の債務の半分以上は、そのいくつかの主要な国内子会社によって保証され、いくつかの子会社は、その保証を保証するために、そのほとんどの資産(それぞれの特定の子会社を含む)を担保している。Lumen Technologies，Inc.の残りの債務は保証も担保もない。Level 3 Finding，Inc.の半分以上の債務は(I)そのほとんどの資産の質権で保証され，(Ii)はそのある関連会社によって保証される.Level 3 Finding，Inc.の残りの債務は、そのいかなる資産でも保証されないが、そのいくつかの付属会社によって無担保に保証される。本年度報告の日まで、QWest Communications International Inc.の2つの直接または間接子会社も大量の債務を抱えています。Lumen Technologies，Inc.の200社以上の子会社の多くはお金を借りていないし、Lumen Technologies，Inc.やその付属会社のいかなる債務も保証していません。したがって、我々の合併債務ツールの投資家は、(I)債権者としての権利の優先順位を決定することは複雑なことであり、これは、債務を適用する実体の資産や収益性に大きく依存するが、(Ii)このような債務の大部分は、Lumen Technologies，Inc.の非保証人子会社に属するすべての債務から構造的に限定されるが、債務者の子会社としての価値を限度とすることを認識すべきである。
私たちの様々な債務協定には、制限と契約が含まれています。これらの制限と契約は、(I)私たちが業務を展開したり、追加資金を借り入れる能力を制限したり、(Ii)会社間取引に従事する能力を制限したり、(Iii)場合によっては返済義務を加速させたりすることができます.
我々の総合債務と融資手配によると、債務の発行者は様々な契約と制限の制約を受けており、その中で最も制限されているのはLumen Technologies、Inc.とLevel 3 Finding，Inc.の債務である。
ルーメン技術会社のS高級担保信用ツールおよび担保手形は、いくつかの重大な制限を含み、私たちの追加資金の借り入れまたは担保の発行、株主への配当または他の分配の支払い、融資の発行、資産留置権の設立、資産の売却、その付属会社との取引、および合併、合併、または他の同様の取引を行う能力を制限する。このような制限的な条約は、私たちが業務を運営または再編し、追加の優先債務を発行すること、買収、資産剥離または戦略的取引を行うこと、または他の方法で私たちの計画および戦略を実施する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
Level 3 Finding，Inc.の債務および融資スケジュールは、独立した制限グループとして独立して運営されることを制限する実質的に類似した制限を含む。したがって、これらの契約のいくつかの条項は、Level 3から現金を受け取ることや、Level 3から私たちの他の関連エンティティに現金を割り当てることを含むLevel 3と取引する能力を深刻に制限する可能性があります。
ルーメン技術会社のS高級担保信用手配及びQWest社の定期融資債務も財務維持契約を含み、付記7-長期債務と信用手配に更に記述されている
Lumen Technologies，Inc.またはその任意の子会社が上記の制限性または財務契約を遵守できなかったことは違約を招く可能性があり、違約を治癒または免除しなければ、私たちの債務返済義務を加速する可能性がある。私たちのいくつかの債務道具は交差違約や交差加速条項を持っている。存在すれば、これらの条項が流動性に与える影響は、単一債務ツールの違約や加速によって生じる可能性のある影響よりも広い可能性がある
ある3級債券保有者は、3級債券保有者Sがそのラテンアメリカ業務を売却した後に収益を使用し、その信用文書の下で違約が出現する可能性があると主張する可能性がある。
2023年7月25日、当社は、Lumen Technologies，Inc.の約37%のS融資債務と約56%の三級S融資債務の所持者を代表すると主張する手紙を受け取り、当社が来る債務満期日、およびS使用のラテンアメリカ業務の剥離業務の収益に関する3段階の明らかな違約事件について会議を開催することを要求した。
TSA計画の取引が完了した場合、参加債権者は、会社の債務協定及び法律の適用が許容される範囲内で、任意のこのような違約により生じた任意のクレーム又は救済措置を放棄し、免除する。しかし、これらの取引が完了する保証はなく、他の債権者が私たちにクレームを求めない保証もない。TSAが考慮した取引が完了していない場合には、参加した債権者がいわゆる違約通知を交付しようとしないこと、又はその保有の満期及び債務に対応する元本金額及び応算利息を求めることが保証されない。このような加速はまた、私たちの優先保証信用手配下の融資者がすべての借金が満期になり、支払うべきであることを宣言し、この項目での彼らの約束を終了し、より多くのローンの発行を停止することを可能にするかもしれない。担保された債券保有者は、その担保品に対して停止手続を提起することもできる。当社はいかなる行動およびすべてのこのような行動に強く反対するにもかかわらず、どのような行動も、私たちの業務、運営、財務状況に重大な悪影響を及ぼす結果を招く可能性があり、どのような行動も破産保護を求めさせる可能性があります。また、訴訟を通じて、多額の資金と管理時間と労力が必要となる可能性があり、将来的に融資を受けたり、既存の債務の再融資を行う能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
TSAが予想する取引は、現在予想されているスケジュールでは達成されない可能性があり、そのような取引が完了しても、予想される利益に達することができない可能性がある。
私たちは、TSAが考慮した取引の完了が私たちの流動性を強化し、私たちの債務満期日を延長することを予想する。しかしながら、これらの取引の完了は、いくつかの条件の満足に依存し、TSAは、いくつかの指定された貸手グループおよび会社が様々な指定された場合にプロトコルを終了することを可能にする
したがって、任意またはすべての取引は、最初に想定されたように現在予想されているタイムライン上で完了しないか、または全く達成されない可能性がある。したがって、私たちはこのような取引の予想された利益をタイムリーに達成できないかもしれないし、達成できないかもしれない。TSAが想定する取引を成功させたとしても，このような取引の予想収益の一部または全部を実現できない可能性がある.我々は、TSAが行う取引に関連する重大なコスト、支出および専門サービス費用、および他の取引コストを継続して生成し、これらの取引が完了したか否かにかかわらず、これらの費用およびコストを支払わなければならない。
TSAが予想する取引を成功させると、会社はより高い金利レベルに直面することになり、これは、(I)追加融資を獲得して将来の運営資本、資本支出、買収、または他の一般会社の需要に資金を提供する能力を制限し、私たちの借金コストを増加させること、(Ii)他の目的のためではなく、私たちのキャッシュフローの大部分に私たちの債務を支払うことを要求すること、および(Iii)上記見出しの“--私たちの重大な債務レベルは、私たちが広範なリスクに直面させる”に記載されているすべての他の要素を含む、重要な結果をもたらすかもしれない
また、TSA計画の取引完了に関連して署名された管理会社の債務の合意には、我々の長期的な最適な利益に適合する可能性のある活動に従事する会社の能力を制限する重大な追加制限が含まれる可能性があり、債務の発生、留置権の発生、合併または合併、資産の処分、関連取引の実施、配当金の支払い、買収および投資、融資、下敷きを行う能力のいくつかの制限を含む可能性がある。これらの制限は、経済的または商業的衰退中に、新たなビジネス機会を効果的に競争または利用する能力を制限することを含む、事業戦略を実行する能力に影響を与える可能性があり、事業を運営するために必要な追加債務または持分融資を調達する能力を制限することができる。もし私たちがこのような条約を守らなければ、約束違反を招くかもしれないし、違約を治癒したり免除しなければ、私たちのすべての借金の加速を招くかもしれない。
私たちのキャッシュフローは私たちのすべての現金需要を満たすのに十分ではないかもしれない。
私たちの業務のすべての部分は非常に資本集約的です。私たちは、私たちの量子光ファイバ拡張計画を実施し、他の方法でネットワークインフラや製品供給を維持、アップグレード、拡大するために多くの資本が必要であることが予想され、これは、(I)顧客サービス需要の変化、(Ii)老化や時代遅れのインフラを交換する必要があること、(Iii)競争力を維持し、顧客ニーズを満たすために、私たちのネットワークを拡大し、改善する必要があります。(Iv)私たちの規制約束。適切な資本支出ができなかったいかなる行為も、私たちの財務業績や見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはまた、私たちの固定的な約束および他の業務目標を達成するために大量の現金を必要とし続け、私たちの債務返済、運営コスト、維持費用、納税義務、定期年金支払い、および他の福祉支払いに資金を提供することを含むが、これらに限定されない。本年度報告の他の部分で議論されているように，我々の収入は長年減少しており，資産剥離やその他の要因に加えて，我々のキャッシュフローに下振れ圧力を与えている。これらのすべての理由で、私たちの未来の経営活動のキャッシュフローは私たちが現在予想しているすべての現金需要を満たすのに十分であることを保証することができません。
持ち株会社として、私たちは運営会社の支払いに依存して私たちの義務を履行します。
持ち株会社として、私たちのほとんどの収入と運営キャッシュフローは、私たちの子会社の収益と、配当、ローン、あるいは他の支払いの形で私たちに分配された収益に依存しています。したがって、私たちは子会社から発生した現金に依存して、私たちの長期債務の支払いを含む資金を提供する義務があると思っている。私たちの子会社は独立と独立法人実体であり、彼らがこのような支払いを保証しない限り、私たちに借りがある金額を支払う義務はありません。同様に、税金共有や現金管理目的の限られた例外を除いて、私たちの非保証人子会社は、配当金、ローン、その他の支払いによっても、私たちの債務を返済するためにいかなる資金も提供する義務はありません。本明細書の他の場所でより詳細に説明されているように、Level 3および私たちのいくつかの他の子会社に適用されるクレジットツールまたは他のプロトコルに適用される制限は、私たちに支払う可能性のある配当金金額を含む、私たちの子会社が私たちに移転することを許可されている資金金額を制限します。また、いずれかの付属会社が清算又は再編の際にその資産を受け入れる権利は、実際には当該付属会社に属する債権者から貿易債権者を含む。しかも、私たちの子会社が設立された時に根拠した法律は通常、それらが支払う可能性のある配当金の金額を制限する。私たちの子会社が資金を移転する能力は、適用される州や連邦税法、規制命令または法規によってさらに制限される可能性がある。このようなすべての理由で、あなたは私たちの子会社が未来に私たちの現金需要を満たすのに十分な現金を生産して配布することができると仮定してはいけません。
私たちは私たちのNOLを十分に利用できないかもしれない。
2023年12月31日現在、約8億ドルの連邦純営業損失繰越(NOL)があり、これらの繰り越しは依然として米国国税法第382条と関連法規(“第382条”)によって制限されている。このような制限は私たちが計画した数でこのようなNOLを使用する能力を制限するかもしれない。我々のNOLを保護するために、2026年末に失効する予定であるNOL権利協定を維持し、2024年の年次株主総会で株主の承認を得ることを前提としている。2023年12月31日には，我々にも大量の州NOLがあり，これらのNOLは，我々がその全利益を実現する能力において法律や実践によって制限されていると考えられる。私たちはあなたに保証することはできません。私たちは計画通りにこれらのNOLを使用することができますか、あるいは全くできません。
私たちの在職と退職社員の年金と医療福祉コストの増加は私たちに実質的な影響を与えるかもしれない。
2023年12月31日現在、私たちの会社が開始した福祉計画は、米国での現職と前任者をカバーし、約24，000人のアクティブ社員が参加し、約55，000人の在職と退職従業員、および退職後の医療福祉を享受する資格のある配偶者、約21，000人の年金退職者、約7，000人の既得権益を持つ元従業員をカバーしている。これまで、会計の観点から見ると、我々の国内年金計画や他の国内退職後福祉計画の資金は深刻に不足している。私たちはまたはるかに小規模な非アメリカ人従業員のための福祉計画を維持している。在職や退職社員の年金や医療福祉計画に資金を提供するコストは、私たちの収益性に大きな影響を与えています。私たちの年金と医療計画を維持するコストと、これらの計画の将来の資金需要は、私たちが適用する計画信託基金の投資収益、現行金利と割引率の変化、または私たちの計画の資金状況を計算するための他の要素、医療コストの全体的な増加、または私たちの医療計画に基づいて提出された具体的なクレーム、私たちの計画参加者の寿命と支払い選択、計画福祉の変化、およびこの計画に基づいて公布された現行の連邦医療·年金融資法律法規の影響を継続、修正、または廃止する可能性がある複数の要因の影響を受ける。これらの計画の下で増加したコストは、私たちの収益性を低下させ、年金計画に対する私たちの資金約束を増加させるかもしれない
我々の年金計画や他の退職後福祉計画の資金状況に関するより多くの情報は、付記11−従業員福祉を参照されたい。
私たちの統制と手続きや財務報告書の内部統制を開示する上でのミスは私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
我々は、(I)米国証券取引委員会報告の正確性と完全性を合理的に保証するための開示制御と手続きを提供すること、および(Ii)財務諸表の信頼性と米国公認会計原則(“公認会計原則”)の遵守に合理的な保証を提供することを目的とした財務報告内部統制を主張する。私たちはあなたにこのような措置が効果的であることを保証できない。私たちの経営陣はこれまでに2つの大きな弱点を発見しており、2019年に救済に成功しましたが、救済コストが高く、2018年12月31日までの10-Kフォーム年次報告書の提出を延期しています。
もし私たちが追加的な無形資産減価を記録することを要求されたら、私たちは収益に多額の費用を記録し、私たちの株主権益を減らすことを要求されるだろう。
2023年12月31日現在、本年報に含まれる総合貸借対照表に反映される総合資産総額のうち、約22%が営業権、顧客関係、その他の無形資産からなる。時々、最近の2023年第4四半期と第2四半期、2022年第4四半期を含めて、私たちの無形資産価値要求の減少に関連した大量の非現金費用を収益に記録しました。もし私たちの無形資産が将来的に減価されると決定された場合、私たちは減価が発生したと判断した間に追加の重要な非現金費用を収益に計上する必要があるかもしれない。このような費用は逆に私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
高インフレは私たちに悪影響を与え続けるかもしれない。
最近インフレ率が低下しているにもかかわらず、過去3年間、私たちの業務は数十年ぶりに高い国内インフレ率の影響を受けている。もしインフレ率が高くなければ、私たちの業務は引き続き影響を受けるかもしれない。高インフレの潜在的な影響は、(I)インフレ圧力により顧客が私たちの製品やサービスへの支出を延期、減少、またはキャンセルすると、収入が減少する；(Ii)価格を上げたり、他の費用を減らしたりすることで労働力や用品コストの上昇を相殺できなければ、利益率が低下する；(Iii)インフレが現行金利に上昇圧力をもたらすと金利コストが上昇する；(Iv)上述したように、従業員の昇給期待を達成できなければ、人員を引き留めることが困難になる可能性がある。
私たちはまた他の金融リスクに直面している。
私たちはまた次のようなリスクを含む他の金融リスクに直面している
•私たちの信用格付けの引き下げや私たちまたは私たちの業界に不利な財務アナリストの報告は、私たちの未返済債務や株式証券の流動性や市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない
•もし私たちや私たちのいくつかの付属会社の支配権が変化すれば、私たちの大部分の未返済債務を加速させ、返済できないかもしれません
•米国、複数の外国国、および超国または国際機関が行っている税制改革または新しい税源を決定する試みは、私たちの税収に大きな影響を与える可能性があり、または私たちが行っている1つ以上の税務監査または審査は、合併財務諸表で確認された税負担と大きな差がある税負担をもたらす可能性がある。
資産剥離リスク
私たちは私たちが最近完成した資産剥離の期待的な利点を達成できないかもしれない。
2022年と2023年に私たちのラテンアメリカとヨーロッパ、中東とアフリカ業務、および一部のIEEC業務を剥離した時、私たちは内部再編を完了し、いくつかの過渡的なサービスを提供し、いくつかの商業サービスを提供または受け入れるために、バイヤーと長年の合意を締結した。
私たちの剥離業務の購入者に移行サービスを提供し続けることは挑戦的で時間がかかると予想される。私たちは、(I)税金または他のコストが、買い手との取引完了後の合意の予想よりも高い、(Ii)剥離された資産を私たちが保持している資産から分離する運営または商業的困難、(Iii)私たちが提供する移行サービスの性質および十分性、または買い手とのビジネス合意の条項や条件について買い手との間で紛争が発生し、(Iv)債権者と取引または収益の使用について潜在的なトラブルが発生し、(V)経済規模の減少または他の同様の非相乗効果により売り手コストが増加する、を招く可能性がある。(Vi)剥離された業務の分離および支援により業績が低下し、それにより、業務の運営、デジタル化、および移行を保留する人員および資源を分散または分流し、(Vii)棚上げまたは不十分な資産による損失または効率の低下、(Viii)顧客が閉鎖後に私たちのサービスに満足していないために流失する、(Ix)維持および誘致に関する課題、または(X)同意を得ることができない場合の譲渡契約によるサプライヤーまたは顧客の流出。
資産剥離は私たちの未来のキャッシュフローを減少させるだろう。もし私たちの残りの業務が期待された表現に達していない場合、資産剥離は、現在のすべての現金需要に資金を提供する能力を含むシナリオ項目1 Aに規定されているいくつかの他の財務リスクを加える可能性がある。
一般リスク因子
不利な全体的な経済、社会、健康、または環境条件は私たちに否定的な影響を及ぼすかもしれない。
不安定な経済および信用市場、または貿易戦争、流行病、戦争、社会不安、騒乱、内乱、自然災害、テロ、環境災害、政治的不安定、または他の要因による経済活動の低迷を含む不利な全体的な経済、社会、健康または環境状況は、様々な方法で私たちの業務または運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは現在、私たちの普通株主に配当金を支払いません。株の買い戻し計画を採用したり、継続したりする決定は完全に適宜です
私たちは2022年第4四半期に私たちの普通株式保有者への配当金の支払いを停止し、予測可能な未来に私たちの普通株について配当金を支払う計画もありません。
私たちは時々株式買い戻し計画を採用する。私たち普通株の保有者は、このような計画に基づいて私たちの普通株を買い戻すことは完全に適宜であり、事前に通知することなく、いつでも任意の理由で一時停止または停止する可能性があることを認識しなければならない。
株主や債権者の権利維持努力は私たちの業務に実質的な破壊をもたらす可能性がある。
私たちはいつも私たちの株主が建設的な意見を提供し、その目的のために定期的に株主と対話することを歓迎していますが、維権株主は時々依頼書の募集を行い、株主の提案を提出したり、他の方法で私たちの支配権を獲得しようとしたりする可能性があります。これらの行動への対応は高価で時間がかかる可能性があり、私たちの運営を混乱させ、取締役会や経営陣の注意をそらす可能性がある。維権株主が他の株主、私たちの取締役会、経営陣の支持を得ない行動をとることを主張すれば、これらの悪影響が激化する可能性がある。最近、債券保有者の行動主義が増加しており、これは私たちの債務合意によるクレームのリスクを増加させる可能性がある。
私たちの合意は組織文書と適用された法律と同じように反対側が私たちを買収する能力を制限するかもしれない。
私たちの組織文書の多くの条項と、法律または私たちの第382条の権利協定に適用される様々な条項は、買収が取締役会の承認を得ない限り、延期、延期、または将来の私たちの買収を阻止する可能性があります。これらの規定(2015年3月2日に米国証券取引委員会に提出された8-A/A表登録説明書にはさらに記載されている)は、我々株主の任意の関連買収割増を奪う可能性がある
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
リスク管理と戦略
我々のネットワークを介して世界的に大量の情報を伝送する技術·通信会社として，我々の制御下の情報やシステムの安全性と完全性を維持することが重要であることを認識している.ネットワークセキュリティリスクは我々企業の範囲内の主要なリスクの一つであり、会社全体の各レベルの管理層のコントロールとモニタリングを受けていると考えられる。私たちは、ネットワークセキュリティの脅威を識別、評価、管理、緩和、対応するためのプロジェクトに大量の資源を使用します。
プロジェクト1 A“リスク要因”で述べられているように、私たちの業務のいくつかの特徴は、(I)私たちが所有し、レンタルしているネットワークへの業務の実質的な依存、(Ii)私たちのシステムを介して大量のデータを送信すること、および(Iii)敏感な顧客データの処理および記憶を含むネットワーク攻撃に対する私たちの感受性を増加させます。私たちのシステムへのネットワーク攻撃は、外国、第三者、サプライヤーまたは従業員の詐欺、悪意または破壊、および外部当事者が私たちのネットワークに格納されている、または私たちのネットワークを介して送信された敏感なデータにアクセスしようとしている様々なソースから来る可能性があります。ネットワーク攻撃は、コンピュータハッカー攻撃、コンピュータウイルス、恐喝ソフトウェア、ワームまたは他の破壊的または破壊的ソフトウェア、サービス拒否攻撃、または他の悪意のある活動を含む様々な形態をとることができる
ネットワークセキュリティリスクを識別、評価、緩和するために、行政、技術、物理的保障を含むグローバル情報セキュリティ管理計画を実施した。我々は深さ防御モデルを用いて，我々の情報システムに対する脅威を認識，検出，保護，対応する.私たちの安全運営センターは高度な脅威検出と応答機能を提供する。我々はLumenグローバル資産、データ、サービス、人員が直面している内部脅威リスクを検出、調査、緩和するために内部脅威計画を維持している
当社のプライバシーおよびネットワークセキュリティポリシーは、情報セキュリティ、イベント応答手順、およびプロバイダ管理をカバーしています。我々のリスク管理チームは，我々の情報技術，プライバシー，製品，運営部門と密接に協力し，新たに出現したネットワークリスクを継続的に評価している。私たちは、私たちがビジネスを展開している地域(GDPRによって拘束されているEUやイギリスを含む)で、既存または提案されているプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律、法規およびガイドライン、およびプライバシー権、データ保護、およびネットワークセキュリティに関する他の様々な法律に適用または適用可能な他の法律を監視します。アメリカ政府請負業者として、私たちはネットワークセキュリティに関する広範な政府法規と基準を守らなければならない。
私たちは定期的に内部と外部監査員と顧問を招いて私たちの計画を評価して改善する。これらの独立した非常勤監査員やコンサルタントは、国際標準化組織や民間委員会安全保障理事会が管理する基準を含む様々な情報セキュリティ基準に基づいて認証を行う。これらのプロジェクトには、一般に、浸透テスト、第三者認証、コンプライアンス評価、監査、および脆弱性および新たに発生した脅威の評価が含まれています。私たちはまた追加的な検討と評価を行うために私たちの内部監査手続きを定期的に配置する。また、政府機関、ネットワーク分析センター、サイバーセキュリティ協会と脅威情報を共有·受信している。
本年度報告の他の部分で指摘されているように，我々は様々な第三者サービスプロバイダに大きく依存して我々の業務を運営しており，ネットワークイベントがこれらのプロバイダのシステムに影響を与えるリスクに直面している.私たちのデータおよびシステムにアクセスする権利のある第三者サービスプロバイダに関連するリスクを評価、管理、監視するサプライヤーリスク管理計画を持っています。私たちはそれらが私たちのネットワークセキュリティ基準に適合することを確実にするために持続的な監視を維持する
我々は、セキュリティイベントの予防に努力しているにもかかわらず、(I)いくつかの攻撃がセキュリティイベントをもたらしている(これまで、このようなイベントは、私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を与えるとは考えていない)、および(Ii)将来的にセキュリティイベントが発生する可能性がある(いくつかのイベントは、私たちの経営業績または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある)。ネットワークセキュリティリスクのさらなる検討については，項目1 A“リスク要因”を参照されたい。
私たちは、私たちの利害関係者が任意のデータイベントを処理する際に従うことができる指導原則を提供する“イベント応答行動マニュアル”を維持する。本攻略は、私たちがイベントをどのように評価するか、および必要に応じて一部またはすべての取締役会メンバーと情報を共有することを含む、Lumenの他の人とどのようにこのようなイベントに関する情報を共有するかについて説明します。これらの報告条項、および当社の開示制御および手順は、企業全体がこのようなイベントにどのように対応するかを評価し、必要な公開通知を行うことを保証するための適切な代表があることを保証することを目的としている。
我々のイベント応答グループ(“CIRT”)は、セキュリティイベントに対する応答の検出および調整を担当するすべてのネットワークセキュリティイベントの通知を受信する。このグループは，そのコミュニケーション計画を定期的に評価し，そのメンバが実際の危機発生時に迅速に警報を得ることができることを確認し，1つのグループとして会議を開いて対応策を検討している。CIRTはまた、イベントが十分に深刻であることを決定しない限り、各イベントを処理する。これらの場合、より大きなリスクを引き起こすネットワークセキュリティイベントの解決を担当するネットワークセキュリティ観察チームに通知します。
我々のネットワークセキュリティ観察チーム(“CSWAT”)は，各業務部門のベテランIT，運営，リスク，法律，コンプライアンス担当者からなる.CSWATは、より深刻なネットワークイベントを処理することに加えて、ネットワークセキュリティ脅威によるリスクを含む業務連続性に関連するリスクを管理し、このような運営リスクを低減するための制御措置を実施する。他のプロセスでは、チームは、情報セキュリティ、第三者リスク、サプライヤー管理、施設、計画外停止、業務中断、トラフィック連続性、および災害復旧に関連する計画およびプロセスを検討します。
統治する
私たち全体のリスク管理方法の一部として、取締役会監督、幹部承諾、従業員訓練を含むいくつかのレベルでネットワークセキュリティリスクを優先的に識別し、管理する。私たちのリスクとセキュリティ委員会は取締役会の独立した取締役で構成され、取締役会が私たちのネットワークセキュリティとデータプライバシーリスクを監督することに協力します。具体的には、我々のリスク·セキュリティ委員会は、四半期ごとに会議を開催し、(I)セキュリティに関する首席セキュリティ官(“CSO”)イベント報告を受信し、(Ii)情報セキュリティ、プライバシー、および内部監査管理チームのネットワークセキュリティに対するリスク評価を審査し、ネットワークセキュリティの内部統制に関する会社の十分性と有効性を含む、(Iii)新たに発生したネットワークセキュリティ発展および脅威の審査、(Iv)適用法および業界基準の適合性の審査、および(V)ネットワークセキュリティリスクを緩和するための戦略、例えば、我々のネットワーク保険カバー範囲およびセキュリティイベントまたは他の緊急システム中断時の計画を定期的に検討する。我々のリスクとセキュリティ委員会は、少なくとも四半期ごとに委員会が最近議論した事項について全体取締役会に報告を提出し、全体取締役会が我々のネットワークリスクおよびネットワークプロセスを追加的に監視することができるようにする。取締役会のメンバー全員が、私たちの企業リスク緩和計画を年次審査する際に、私たちのネットワークセキュリティリスクを審査しています。
我々のCSOは1997年から公共·民間部門で情報セキュリティに従事しており，2017年から首席セキュリティ官を務めてきた.彼の技術とプロセス認証はCISSP、ITIL Foundation、六シグマ認証、シスコCCNPとCCNAを含む。情報保安基準の実施と遵守状況の監査、情報保安に関するリスクの低減を担当している
私たちには、以下のように、ネットワークセキュリティリスクの評価と管理の流れを支援する経営陣委員会と応答チームがあります
•リスク監督委員会(“ROC”)の核心メンバーは、すべての関連要素を考慮することを保証し、私たちの全体的なリスク緩和戦略と一致するようにリスク管理決定を行うリスク管理決定を担当する首席財務官、首席技術官、首席製品官、および総法律顧問を含む。ROCはまた、責任、資源充足、会社指令の実行、および取締役会と上級管理層が提供する監督の一貫性の確保を支援するために、重要なリスク管理活動を監督する。
•技術安全とプライバシー理事会はCSO、首席情報官と首席プライバシー官が共同で議長を務め、IT、法律と内部監査者及びその他の機能主管を集めた。安全とプライバシー理事会はこれらの機能を越えた管理層メンバーにフォーラムを提供し、人工知能と新たに出現したネットワークセキュリティリスクなどの新興技術を考慮する；ネットワークセキュリティとプライバシー法規を審査する；政策と標準を適宜承認、審査と更新する；職能を越えた協力を促進し、企業全体のネットワークセキュリティとプライバシーリスクを管理する
日常運営レベルでは，我々は経験豊富な情報セキュリティチームを持ち，我々のプライバシーとネットワークセキュリティ計画を実施し，CSOが我々の検査，報告，セキュリティ，緩和機能を実施することを支援している.このチームはCSOと協力してネットワークセキュリティイベントの識別、抑制、修復を支援するためのツールとプロセスを開発·実施し、定期的にコンサルタントを招いてこれらの活動に協力している。我々はまた、プライバシー、ネットワークセキュリティ、情報管理政策に関する従業員研修を定期的に開催し、ネット釣りテストを行い、広範なコミュニケーションと教育措置を通じて全社的にネットワークセキュリティリスクに対する認識を高めることを求めている
項目2.財産
私たちの不動産、工場と設備は主に光ファイバと金属ケーブル、高速輸送設備、電子設備、スイッチ、ルータ、ゲートウェイと転送施設、中央オフィス設備、土地、私たちの業務に関連する建物から構成されています。私たちの総財産、工場、設備は以下の部分から構成されています
| | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日まで |
| | 2023(5) | | 2022(5) |
| 土地 | 2 | % | | 2 | % |
繊維、カテーテル、その他の外部装置(1) | 37 | % | | 37 | % |
中央オフィスや他のネットワーク電子機器(2) | 38 | % | | 39 | % |
サポート資産(3) | 16 | % | | 17 | % |
建設中の工事(4) | 7 | % | | 5 | % |
| 総財産·工場·設備 | 100 | % | | 100 | % |
_______________________________________________________________________________
(1)光ファイバ、導管などの植物外部は光ファイバと金属光ケーブル、導管、電気ロッドなどの支持構造からなる。
(2)中央局および他のネットワーク電子デバイスは、回路およびパケットスイッチ、ルータ、転送電子デバイス、およびクライアントにサービスを提供する電子デバイスを含む。
(3)サポート資産には、建物、データセンター、コンピュータ、および他の管理およびサポートデバイスが含まれます。
(4)建設中工事には，建設中であるがまだ使用されていない上記種別の建物や財産が保有する在庫が含まれる.
(5)このような価値は販売されるべき資産を保有するように分類されたものを含まない。
私たちは業務に必要な電気通信装置の大きな部分を持っている。しかし、様々な融資と運営リースに基づいて、第三者に特定の施設、工場、設備をレンタルすることも手配しています。私たちはまたアメリカと国際的な主要な大都市地域に行政事務室を持ったりレンタルしたりします。私たちのほとんどのネット電子機器は私たちが所有したりレンタルしたりする建物や土地に位置していて、普通私たちの現地のサービスエリアにあります。私たちの現地サービスエリアの外で、私たちの資産は通常不動産に位置し、不動産所有者や他の不動産に権利を持つ人との合意に基づいています。私たちは、これらのプロトコルの終了または満了、またはそのようなプロトコルの下での私たちの権利の法的挑戦に関連する理由で、1つまたは複数のそのようなプロトコルの下での私たちの権利を失うかもしれない。
2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの純財産、工場と設備はそれぞれ約198億ドルと192億ドルで、保有する販売待ち資産は含まれていない。私たちの財産、工場と設備の大部分は私たちの子会社の長期債務あるいは私たちの子会社の保証人の保証義務を保証するために質入れされています。より多くの情報が必要な場合は、本報告の第2の部分項目8の付記9を参照してください。財務諸表の財産、工場、および設備を統合します。
私たちは、これらの空間に関する継続的な運営費用を減らすために、私たちが使用していないオフィスと技術空間について様々な合意を締結しました。
項目3.法的手続き
本報告の第二部分項目8に列挙された我が国の連結財務諸表の引受、又は事項及びその他の項目付記18“主要訴訟”及び“その他の訴訟、争議及び又は有事項”の小見出しに記載されている資料はここで参考とする。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
我々の普通株はニューヨーク証券取引所とベルリン証券取引所に上場し，取引コードはそれぞれLUMNとCyTHである.
2024年2月20日現在、登録株主は約78，000人であり、私たち普通株の利益株主の方がはるかに多いにもかかわらず
発行人が株式証券を購入する
2022年第4四半期に、私たちの取締役会は2年間の計画を承認し、合計15億ドルの発行済み普通株を買い戻しました。2022年12月31日までの3ヶ月間、公開市場で3300万株の発行済み普通株を買い戻し、解約した。市場総価格は2億ドル、あるいは平均買い取り価格は1株6.07ドルだった。それ以来、私たちはこの計画に従って私たちが発行した普通株を何も買い戻すことができなかった。より多くの情報を知るためには、本報告第2部第8項に記載されている総合財務諸表付記20--ルーメン普通株買い戻しを参照してください。
次の表には、私たちが以前発行した普通株に関する情報が含まれており、2023年第4四半期に従業員が株式ベースの奨励を受けた際にこれらの株を差し押さえ、関連する源泉徴収義務を履行しています
| | | | | | | | | | | |
| 総人数
被抑留株
税金上の費用 | | 平均支払価格
1株当たり |
| 期間 | | | |
| 2023年10月 | 28,853 | | | $ | 1.29 | |
| 2023年11月 | 95,290 | | | 1.37 | |
| 2023年12月 | 117,524 | | | 1.55 | |
| 合計する | 241,667 | | | |
株式報酬計画情報
この報告書第12項を参照。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告第2部第7項の“付記”に対するすべての言及は、本報告第2部第8項に掲げる連結財務諸表付記を意味する。この報告書のいくつかの陳述は展望的な陳述に属する。展望的陳述の要因については、当社の業務、財務状況、経営結果、流動性または将来性に適用されるいくつかのリスク要因を検討するために、本報告第I部分第1項の直前の“前向き陳述に関する特別な説明”を参照されたい。
概要
私たちはインフラベースの技術と通信会社で、私たちの国内と世界の商業顧客、そして私たちの国内大衆市場の顧客に広範な統合製品とサービスを提供します。私たちは世界で最も相互接続度の高いネットワークの一つを運営している。私たちのプラットフォームは、私たちの顧客が目の前の需要を満たすためにデジタル番組を迅速に調整し、効率を作り、市場参入を加速し、コストを低減することができ、私たちの顧客は動的な変化に対応するために、彼らのIT計画を迅速に発展させることができる。私たちは世界に約170，000棟のネットワーク建築と350，000マイルの光ケーブル回線を持っており、国内とグローバル企業の顧客に通信サービスを提供する最大のプロバイダの一つです。北米とアジア太平洋地域に広がる長距離ネットワークは、私たちが運営している都市域光ファイバーネットワークにつながっている。
ラテンアメリカ、IEC、EMEAビジネスの剥離
2022年8月1日、Lumen Technologies Inc.の間接完全子会社Level 3 Parent LLCの付属会社は、Lumenのラテンアメリカ事業を約27億ドルの税引前現金収益で売却した
2022年10月3日、私たちと私たちのいくつかの付属会社は、主に中西部と東南部の20州で展開しているILEC業務の一部を売却しました。交換として75億ドルの対価格を受け取り、約4億ドルの決済調整を減らし、買い手が約15億ドルの長期総合債務を負担することで部分的に支払い、税引前現金収益約56億ドルを招いた
2023年11月1日、私たちと私たちのいくつかの付属会社は、ヨーロッパ、中東、アフリカにおけるLumenの事業(“EMEA事業”)をフルダ投資(Fidelity Investments)のポートフォリオ会社Colt Technology Services Group Limitedに売却し、いくつかの閉鎖調整および取引コストを行った後、税引前現金収益は17億ドルである。この考慮はまた、改正され補充された“購入協定”に規定されているいくつかの他の成約後の調整と賠償を遵守しなければならない。
より多くの情報は、(1)本報告の第2部第8項の連結財務諸表付記2--ラテンアメリカ、IEECおよびヨーロッパ、中東およびアフリカ地域の業務の剥離、および(2)本報告の第1部1 A項に記載されているリスク要因を参照されたい。
マクロ経済、業界、労働環境の変化
2020年3月に新冠肺炎疫病がアメリカで発生して以来、社会、政府とマクロ経済の変化は私たち、私たちの顧客と私たちの業務に多方面の影響を与えた。2020年下半期から2023年にかけて賃貸足跡を合理化し，活用されていない賃貸物件42地点の使用を中止した。これらのレンタル廃止は、2021年12月31日と2023年12月31日までの年度にそれぞれ確認された3500万ドルと800万ドルのこのようなコストを含むリースコストの加速を招くが、将来の運営コストを低減する。2022年12月31日までの年間で、大きな加速賃貸コストは発生していません。2023年第2四半期に、ルイジアナ州モンロー市のキャンパスを寄付し、その一部を借りました。この寄付は、第2四半期と第4四半期に確認された損失を招き、以下ではさらに検討する。コスト削減を継続する計画と合わせて、不動産合理化努力を継続し、今後一定期間に追加的な不動産コストの加速が予想される。
また、本明細書で他の場所でさらに議論されているように、大流行およびそれによるマクロ経済変化は、(I)特定の収入源の増加、他の収入源の減少、(Ii)インフレおよび業務で使用されるいくつかのコンポーネントおよび他の供給不足による運営課題、(Iii)我々のコスト転換計画遅延、および(Iv)我々のいくつかの顧客遅延決定をもたらす。これまで、このようなすべての影響は、単独でも全体的にも、私たちの財務パフォーマンスや財務状況に実質的な影響を与えなかった。
過去数年間の業界発展は光ファイバ建設需要を増加させた。それに伴う建築賃金率の増加は，単位が我々の光ファイバ広帯域サービスを受けられるようにするコストを増加させた。2022年と2021年には，これらの要因が我々の量子ファイバ建設目標の実現遅延を招いたと考えられる。
持続的なインフレ圧力、供給制限、または業務不確実性は、私たちの支出を増加させること、私たちの収入を減少させること、私たちのネットワーク拡張計画をさらに延期すること、または他の方法で私たちの製品とサービスを提供する能力を妨害することを含む、様々な方法で私たちの財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。大流行病の影響とそれによるマクロ経済変化に関するより多くの情報は，(1)本プロジェクトの残りの部分を参照されたい“−流動性と資本資源である現金源と用途概要”と(2)本報告項目1 Aを含む。
報告細分化市場
私たちの報告部分は現在顧客の重点によって以下のように組織されています
•業務の細分化：私たちの業務部門では、4つの販売ルートを通じて製品とサービスを提供しています
◦大企業：私たちの大企業販売ルートの下で、多国籍企業とグローバル企業の顧客と事業者を含む大企業に製品とサービスを提供します。
◦ミドルエンド市場企業：私たちのミドルエンド市場企業の販売ルートの下で、私たちは直接あるいは私たちの間接ルートパートナーを通じて中型企業に製品とサービスを提供します。
◦公共部門：私たちの公共部門の販売ルートを通じて、私たちはアメリカ連邦政府、州と地方政府、研究と教育機関を含む私たちの製品とサービスを公共部門に提供します。
◦卸：私たちの卸売販売ルートの下で、私たちは他の通信会社に私たちの製品とサービスを提供します。これらの会社は有線、無線、有線、音声とデータセンターサービスを提供します。
•大衆市場は市場を細分化する私たちの大衆市場部門では、住宅や小企業の顧客に製品とサービスを提供しています。私たちは2023年12月31日まで、大衆市場部門で280万人のブロードバンド利用者にサービスを提供した。
より多くの情報については、本報告第2部(8)項に付記されている17−連結財務諸表の部分情報を参照されたい。
私たちの業務部門収入を以下の製品とサービスカテゴリに分類します
•伸びる我々の暗光ファイバ、エッジクラウドサービス、IP、ホストセキュリティ、ソフトウェア定義広域ネットワーク(“SD広域ネットワーク”)、セキュリティアクセスサービスエッジ(“SASE”)、統一通信および連携(“UC&C”)および波長サービスを含む、我々が成長すると予想される製品およびサービスが含まれる
•養成する．イーサネットとVPNデータネットワークサービスを含む成熟した製品が含まれています
•収穫を得る時分割多重化(TDM)音声、専用線、および他の従来のサービスを含む、キャッシュフローのために管理されている従来のサービスと、
•他にもデバイス販売、ITソリューション、その他のサービスが含まれています。
私たちは私たちの大衆市場製品とサービス収入を以下のカテゴリーに分類した
•光ファイバーブロードバンド我々は、光ファイバベースのネットワークインフラを利用して、住宅や小規模企業の顧客に高速広帯域サービスを提供する
•他のブロードバンドこの計画によると、私たちは主に住宅や小規模企業の顧客に低速広帯域サービスを提供し、彼らは私たちの銅ケーブルネットワークインフラを使用している
•声や他にもこのプロトコルによれば、私たちの収入は、(I)ローカルおよび長距離音声サービス、専門サービス、および他の補助サービス、ならびに(Ii)連邦ブロードバンドおよび州サポートプログラムから提供される。
私たちの運営に影響を与える傾向は
上記の大流行とその結果の影響を除いて、私たちの総合業務はすでに以下の全社の傾向の影響を受け続けている
•顧客の自動化製品やサービスに対する需要や競争圧力は、顧客体験を改善し、運営費用を低減するために、新技術や自動化プロセスに投資し続けることが求められる。
•デジタルアプリケーション、オンラインビデオ、ゲーム、人工知能の使用が増加し、強力で拡張可能なネットワークサービスの需要が大幅に増加しました。私たちは引き続き私たちの製品能力を強化し、需要と収益力に応じて私たちの製品の組み合わせを簡略化し、顧客がより大きな帯域幅を得ることができるようにしています
•企業は分散型のグローバル運用モデルを採用し続けています。私たちは私たちの光ファイバネットワークを拡大し、強化し、より多くの建物を私たちのネットワークに接続して収入機会を創出し、他の事業者への依存を減らしています。
•顧客選好の変化および規制、技術、および競争環境の変化は、(I)Edge計算によって提供されるより低い遅延およびより速く、より安全なデータ伝送の需要の増加に起因する、我々のより成熟したサービス製品の需要を大幅に減少させ、または、私たちの他の製品の数またはレートの低下をもたらし、(Ii)また、Edge計算によって提供されるより低い遅延およびより速く、より安全なデータ伝送の需要の増加に起因するいくつかの機会を創出している。
•私たちのいくつかの新しい、技術のより先進的なサービスの運営利益率は、私たちの伝統的なインターネット有線サービスの運営利益率よりも低く、その中のいくつかのサービスは他の事業者を介して顧客に接続される可能性があります。
•私たちの財務業績、レバレッジ、債務契約適合性の不確実性は、私たちのいくつかの顧客と他の第三者が私たちとの業務往来を減少または停止させ続ける可能性があります。
•私たちの支出は、サプライヤーのコスト上昇、規模経済の減少、および私たちが完成した2022および2023年の資産剥離、および任意の将来の資産剥離による他の相乗効果の影響を受けるだろう。
•私たちの従来の有線サービスや他のより成熟したサービスの低下は、競争力を維持するために、私たちのコスト構造を適切に調整する必要がある。
インフレは私たちの利益率に下振れ圧力をもたらし、マクロ経済の不確定性は私たちのある顧客が決定を延期する可能性があり、インフレ率が依然として高い限り、これらの傾向は引き続き私たちに影響を与える可能性がある。我々の業務に影響を与えるこれらや他の事態の推移や傾向は、本プロジェクト7の他の部分で検討される。
経営成果
この節では，我々の全体的な運営結果を検討し，我々の部門結果に含まれていない特殊な項目を重点的に紹介する.“支部結果”では、私たち2つの報告支部の業績をより詳細に振り返っていきます。本節の結果は，我々のラテンアメリカ，IEEC，EMEA業務がそれぞれ2022年8月1日，2022年10月3日，2023年11月1日に販売されるまでの結果を含む.
収入.収入
次の表は、上記業務部門の2つの業務部門および4つの収入販売チャネルの各業務部門における総合運営収入をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 2023年と2022%の変化 | | 2022年と2021%の変化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | (百万ドル) | | | | |
| 業務の細分化： | | | | | | | | | |
| 大手企業 | $ | 4,616 | | | 5,377 | | | 5,918 | | | (14) | % | | (9) | % |
| ミドルエンド市場企業 | 2,011 | | | 2,212 | | | 2,398 | | | (9) | % | | (8) | % |
| 公共部門 | 1,783 | | | 1,861 | | | 2,111 | | | (4) | % | | (12) | % |
| 卸売 | 3,125 | | | 3,591 | | | 3,692 | | | (13) | % | | (3) | % |
| 業務部門収入 | 11,535 | | | 13,041 | | | 14,119 | | | (12) | % | | (8) | % |
| 大衆市場細分化市場収入 | 3,022 | | | 4,437 | | | 5,568 | | | (32) | % | | (20) | % |
| 営業総収入 | $ | 14,557 | | | 17,478 | | | 19,687 | | | (17) | % | | (11) | % |
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日現在の年間総合運営収入は29億ドル減少し、そのうち21億ドルは2022年下半期にラテンアメリカとIEEC事業を売却し、2023年11月1日にEMEA事業を売却したことによるものである。2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間の総合収入が22億ドル減少したのは、上に挙げたすべての収入カテゴリの収入の低下と、2022年下半期のラテンアメリカ·ILEC事業の売却による約10億ドルの減少によるものである。より多くの情報については、以下の細分化結果を参照されたい。
運営費
下表は2023年12月31日までと2022年12月31日までの年間運営費用をまとめたものである。2021年12月31日までの年間支出に関する情報は、2022年12月31日までの年次報告Form 10-K第2部第7項の“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 変更率 |
| | 2023 | | 2022 | |
| | (百万ドル) | | |
| サービスと製品コスト(減価償却や償却を除く) | $ | 7,144 | | | 7,868 | | | (9) | % |
| 販売、一般、行政 | 3,198 | | | 3,078 | | | 4 | % |
| 売却業務の純損失 | 121 | | | (113) | | | NM |
処分損グループ保有販売待ち | — | | | 40 | | | NM |
| 減価償却および償却 | 2,985 | | | 3,239 | | | (8) | % |
| 営業権の減価 | 10,693 | | | 3,271 | | | NM |
| 総運営費 | $ | 24,141 | | | 17,383 | | | 39 | % |
_______________________________________________________________________________
NM 200%を超えるパーセンテージおよび正の値と負の値との比較またはゼロ値との比較は意味がないと考えられる。
サービスと製品コスト(減価償却や償却を除く)
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度のサービス·製品コスト(減価償却や償却を除く)は7.24億ドル減少した。これは，2022年下半期のラテンアメリカとIEC事業の売却と，2023年11月1日のEMEA事業の売却による7.18億ドルの削減と，リストラにより1.08億ドルの従業員関連費用の削減によるものである。これらの減少は1.3億ドルのネットワークと維持費用の増加によって部分的に相殺される。
販売、一般、行政
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間販売、一般、行政費は1億2千万ドル増加した。販売、一般、行政費の増加は、主にルイジアナ州門羅市キャンパスへの寄付による1.01億ドルの損失とCDNの一部売却契約による7300万ドルの純損失です。また、従業員関連の支出は9700万ドル増加し、マーケティングと広告支出は5000万ドル増加した。これらと他の費用の増加の一部は私たちの持続的な成長と最適化計画によって推進されている。これらの増加は、2022年下半期のラテンアメリカとIEEC事業の売却、および2023年11月1日の欧州、中東、アフリカ事業の売却による1.85億ドルの減少および財産·資産売却益2100万ドルによって部分的に相殺される。
売却企業の赤字
EMEA事業売却の損失と我々が確認した2023年12月31日現在と2022年12月31日現在のラテンアメリカ·IEC事業の販売収益に関する検討は、付記2−ラテンアメリカ、IEC、EMEA業務の剥離を参照されたい。
減価償却および償却
次の表は、減価償却と償却費用の詳細を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変更率 |
| 2023 | | 2022 | |
| (百万ドル) | | |
| 減価償却 | $ | 1,932 | | | 2,133 | | | (9) | % |
| 償却する | 1,053 | | | 1,106 | | | (5) | % |
| 減価償却および償却総額 | $ | 2,985 | | | 3,239 | | | (8) | % |
2022年12月31日までの年度と比較して，2023年12月31日までの年度の減価償却支出が2.01億ドル減少したのは，主に我々が剥離した有形EMEA資産が2022年第4四半期に減価償却を停止したため，2023年12月31日までの年度の減価償却支出が2022年12月31日現在の年度より1.52億ドル減少したためである。また、2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの1年間で、年率減価償却寿命変化の影響により減価償却支出は1.37億ドル減少したが、減価償却資産純増に関する減価償却支出は9200万ドル増加し、この減少を部分的に相殺した。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度の償却費は5300万ドル減少した。この減少は，我々が2022年第4四半期に剥離したEMEA無形資産の償却を停止したことにより，2023年12月31日までの年度の償却費用が2022年12月31日現在の年度より3000万ドル減少したためである。また、2023年12月31日までの年度は、2022年12月31日までの年度と比較して、ある顧客関係無形資産が2023年第2四半期に全面的に償却されたため、償却費用は1800万ドル減少した。
我々の部門運営費用のさらなる分析は次の“部門業績”で提供される
営業権の減価
我々は毎年商誉に関する減値テストを行うことが求められており，10月31日から行い，減値指標が出現すればより早く減値テストを行う.私たちの株価が2023年第2四半期に持続的に下落したのは、営業権減値の事件や環境変化を評価する必要があると考えられる。
私たちの報告書は二つの部分に分かれている：商業と大衆市場。2023年12月31日現在、(I)大衆市場、(Ii)北米事業(“北米事業”)および(Iii)アジア太平洋地域(“アジア太平洋地域”)の3つの営業権減価テスト報告単位がある。EMEA業務を剥離する前に，EMEA地域も報告単位であり，本稿の他の場所で検討した2022年10月31日の予備分類テストで減値テストを行った。2022年8月1日に資産を剥離する前に、ラテンアメリカ(“LATAM”)地域も報告単位である。
2023年第2四半期と第4四半期に、私たちが存在する状況は、私たちの1つ以上の報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性があることを示している。私たちが減価テストを行った時、私たちのテスト日まで、私たちのいくつかの報告機関の推定公正価値はそれらの権益帳簿価値より低いと結論した。そこで，我々は2023年12月31日までの1年間に合計107億ドルの非現金，減税不可の営業権減価費用を記録した。私たちが2022年第4四半期に減値テストを行った時、私たちはテスト日まで、私たちのある報告機関の推定公正価値は私たちの権益帳簿価値より低いと結論した。そのため、私たちは2022年第4四半期に非現金、減税不可の営業権減価費用を記録し、合計33億ドルに達した。2021年第4四半期に年次減価テストを行ったところ、私たちの各報告単位の公正価値は私たちの報告機関の権益帳簿価値を超える可能性が高いと結論した。したがって，2021年第4四半期までの年次評価日には，減値は存在しないと結論した。
私たちは現在、2022年と2023年の資産剥離による相乗効果の喪失、将来の債務再融資能力への懸念を含む、競争、マクロ経済、金融圧力に直面している。2023年、私たちの株価も持続的な下落を経験した。これらの要素と他の要素は私たちに上記の営業権の減価を確認させた。これらの圧力が続くと，我々の予想キャッシュフローや時価はさらに悪化する可能性があり，あるいは割引率や利益率に対する仮定が大きく変化する可能性がある。いずれも今後数四半期に追加的な営業権減少を招く可能性がある。
この等の試験及び減価費用のさらなる詳細については、本報告第2部(8)項の下で当社の連結財務諸表の付記3-営業権、顧客関係及びその他の無形資産を参照されたい。
その他の合併結果
次の表は、私たちの他の費用、純費用、所得税費用の総額をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 変更率 |
| | 2023 | | 2022 | |
| | (百万ドル) | | |
| 利子支出 | $ | (1,158) | | | (1,332) | | | (13) | % |
| 債務を繰り上げ返済する純収益 | 618 | | | 214 | | | 189 | % |
| その他の収入，純額 | (113) | | | 32 | | | NM |
| その他の費用の合計 | $ | (653) | | | (1,086) | | | (40) | % |
| 所得税費用 | $ | 61 | | | 557 | | | (89) | % |
_______________________________________________________________________________
NM 200%を超えるパーセンテージおよび正の値と負の値との比較またはゼロ値との比較は意味がないと考えられる。
利子支出
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度の利息支出は1億74億ドル減少した。ローンの減少は主に平均未返済長期債務(販売待ちの債務を含む)が45億元減少したためであるが、減少幅は平均金利が5.14%から5.9%に上昇したことで部分的に相殺された。
債務を繰り上げ返済する純収益
2023年12月31日現在と2022年12月31日までの年度に確認された債務純収益の交換要約の検討については、付記7-長期債務と信用手配を参照されたい。
その他の収入，純額
その他(支出)収入以外に、純額は、(I)定期退職金及び退職後福祉コスト純額の構成要素、(Ii)外貨損益、(Iii)当社がコントロールされていない組合企業が占める収入、(Iv)利息収入、(V)非運営資産処分の損益、(Vi)自社が剥離業務の購入者に提供する移行及び離職サービスの収入及び(Vii)その他の非コア項目を含むいくつかの当社のコア業務と直接関係のない項目を反映している。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) |
| 年金と退職後の定期収入純額 | $ | (158) | | | 1 | |
| 外貨収益 | (10) | | | 12 | |
| 有限共同企業の投資損失 | (75) | | | (83) | |
| 株式証券投資損失 | (22) | | | (109) | |
| 移行と離職サービス | 186 | | | 152 | |
| 利子収入 | 41 | | | 24 | |
| 他にも | (75) | | | 35 | |
| その他の収入，純額 | $ | (113) | | | 32 | |
株式証券や有限責任組合投資で確認された損失のより多くの情報については、付記14-金融商品の公正価値を参照されたい。
所得税費用
2023年12月31日と2022年12月31日までの年間の有効所得税税率はそれぞれ(0.6%)と(56.2%)である。2023年12月31日までの年度の有効税率には、2022年のラテンアメリカ事業売却による利用可能資本損失による22億ドルの減価不可の悪影響と1.37億ドルの有利な影響が含まれている。2022年12月31日までの年度の実質税率には、6.82億ドルの相殺不可能な営業権減価の悪影響と、1.28億ドルのラテンアメリカ事業売却による悪影響が含まれる。より詳細を知るためには、本報告の第2部(8)項“重要会計政策および推定−所得税”に付記されている16−連結財務諸表の所得税を参照されたい。
細分化結果
一般情報
分部収入と総営業収入の入金は以下のとおりである。本節で提供される結果は、ラテンアメリカ、IEEC、EMEA業務がそれぞれ2022年8月1日、2022年10月3日、2023年11月1日に販売される前の結果を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル) |
| 営業収入 | | | | | |
| 業務.業務 | $ | 11,535 | | | 13,041 | | | 14,119 | |
| 大衆市場 | 3,022 | | | 4,437 | | | 5,568 | |
| 営業総収入 | $ | 14,557 | | | 17,478 | | | 19,687 | |
分部EBITDAと調整後EBITDA総額の入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル) |
| 純収益 | $ | (10,298) | | | (1,548) | | | 2,033 | |
| 所得税費用 | 61 | | | 557 | | | 668 | |
| その他の費用の合計 | 653 | | | 1,086 | | | 1,584 | |
| 減価償却および償却費用 | 2,985 | | | 3,239 | | | 4,019 | |
| 営業権の減価 | 10,693 | | | 3,271 | | | — | |
| 株に基づく報酬費用 | 52 | | | 98 | | | 120 | |
| 調整後のEBITDA合計 | $ | 4,146 | | | 6,703 | | | 8,424 | |
| 業務部門調整後のEBITDA | $ | 7,165 | | | 8,569 | | | 9,358 | |
| 大衆市場部門調整後のEBITDA | 1,589 | | | 2,690 | | | 3,730 | |
| その他未分配費用 | (4,608) | | | (4,556) | | | (4,664) | |
当社の報告可能なセクションおよび製品およびサービスカテゴリのより多くの情報については、本報告の第2部(8)項の総合財務諸表付記4-収入確認および付記17支部情報を参照されたい。
業務細分化市場
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | 百分率変化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | 2023年VS 2022年 | | 2022年VS 2021年 |
| | (百万ドル) | | | |
| 業務細分化製品種別： | | | | | | | | |
| 伸びる | $ | 4,469 | | | 4,595 | | | 4,687 | | (3) | % | | (2) | % |
| 養成する． | 3,465 | | | 4,094 | | | 4,540 | | (15) | % | | (10) | % |
| 収穫を得る | 2,785 | | | 3,557 | | | 4,069 | | (22) | % | | (13) | % |
| 他にも | 816 | | | 795 | | | 823 | | 3 | % | | (3) | % |
| 業務部門総収入 | 11,535 | | | 13,041 | | | 14,119 | | (12) | % | | (8) | % |
| 費用： | | | | | | | | |
| 総費用 | 4,370 | | | 4,472 | | | 4,761 | | (2) | % | | (6) | % |
| 調整後のEBITDA合計 | $ | 7,165 | | | 8,569 | | | 9,358 | | (16) | % | | (8) | % |
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの年度との比較
2022年12月31日と比較して、2023年12月31日までの年間業務部門収入は15億ドル減少し、2021年12月31日と比較して、2022年12月31日までの年度は11億ドル減少した。2023年12月31日までの年間で、2022年12月31日に比べて約10億ドル減少したのは、2022年末と2023年にラテンアメリカ、IEC、EMEA事業が売却されたためである。2022年12月31日までの1年間で、2021年12月31日と比較して、2022年下半期のラテンアメリカとIEC事業の販売は5.11億ドル減少した。より具体的には、製品種別毎に、2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度とを比較し、2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度とを比較する
•Growthは1.26億ドルと9200万ドル減少し，剥離業務の売却に関する約3.7億ドルと1.76億ドルの減少を反映している。2022年12月31日と比較して、2023年12月31日までの年度、私たちのIP、波長、暗光ファイバ、企業ブロードバンドと代行製品は主に約2.44億ドル増加し、2021年12月31日と比較して、私たちのIP、企業ブロードバンド、波長製品は約8400万ドル増加し、この増加を相殺した
•Bortureは、それぞれ6.29億ドルおよび4.46億ドル減少し、そのうちの約2.62億ドルおよび1.19億ドルは、剥離ビジネスの売却に起因することができる。残りの低下は、主に従来のVPNネットワークサービスの2.61億ドルと2.45億ドルの低下と、イーサネットサービスの1.12億ドルと8700万ドルの低下によるものである
•収穫は7.72億ドルと5.12億ドル減少し、そのうちの約3.7億ドルと2.09億ドルは剥離事業の売却に起因することができる。残りの低下は、主に従来の音声サービスの2.65億ドルと2.11億ドルの減少によるものである
•2022年12月31日と比較して、2023年12月31日までの年度は2100万ドル増加し、2021年12月31日と比較して、2022年12月31日までの年度は2800万ドル減少した。設備収入は2023年12月31日までの年度の増加と2022年12月31日までの年度の低下を推進し，それぞれ3500万ドルと2000万ドル減少した。
2022年12月31日と比較して、3100万ドルの不利な外貨調整も2023年12月31日までの業務部門収入の低下を後押しした。2021年12月31日と比較して、2022年12月31日までの年度の5400万ドルの不利な外貨調整も業務部門収入の低下を後押ししている。
2023年12月31日までの年間で、業務部門支出が2022年12月31日より1.02億ドル減少したのは、主に2.3億ドルの剥離業務が売却されたためである。販売コストは8000万ドル増加し、販売、一般、行政費用は4800万ドル増加し、主に専門費用は3100万ドル増加し、従業員に関する費用は1700万ドル増加し、この減少額を部分的に相殺した。これらと他の費用の増加の一部は私たちの持続的な成長と最適化計画によって推進されている。2022年12月31日までの1年間で、業務部門支出は2021年12月31日より2.89億ドル減少し、主に剥離業務の支出が1.38億ドル減少し、販売コストが1.05億ドル減少し、販売、一般、管理費用が4600万ドル減少し、主に従業員に関するコストが3800万ドル減少したためである。
業務部門調整後のEBITDAが収入に占める割合は，2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度でそれぞれ62%，66%，66%であった。
大衆市場細分化市場
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | 百分率変化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | 2023年VS 2022年 | | 2022年VS 2021年 |
| | (百万ドル) | | | |
| 大衆市場製品カテゴリ： | | | | | | | | |
| 光ファイバーブロードバンド | $ | 636 | | | 604 | | | 524 | | 5 | % | | 15 | % |
| 他のブロードバンド | 1,394 | | | 2,164 | | | 2,507 | | (36) | % | | (14) | % |
| 音声や他の | 992 | | | 1,669 | | | 2,537 | | (41) | % | | (34) | % |
| 大衆市場細分化市場総収入 | 3,022 | | | 4,437 | | | 5,568 | | (32) | % | | (20) | % |
| 費用： | | | | | | | | |
| 総費用 | 1,433 | | | 1,747 | | | 1,838 | | (18) | % | | (5) | % |
| 調整後のEBITDA合計 | $ | 1,589 | | | 2,690 | | | 3,730 | | (41) | % | | (28) | % |
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの年度との比較
2023年12月31日までの1年間で、大衆市場部門の収入は2022年12月31日より14億ドル減少し、2021年12月31日に比べて11億ドル減少した。このうち約11億ドルと4.48億ドルの減少は、2022年第4四半期に私たちのIEC事業を売却したためだ。より具体的には、製品種別毎に、2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度とを比較し、2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度とを比較する
•光ファイバブロードバンド収入が3200万ドルと8000万ドル増加したのは、主に我々の量子ファイバ拡張プロジェクトの有効地点の持続的な増加に関連する光ファイバ顧客数の増加による7300万ドルと8300万ドルの増加であったが、これらの時期に関連するILEC事業の販売によりそれぞれ4100万ドルと300万ドル減少し、その増加を部分的に相殺した
•他のブロードバンド収入はそれぞれ7億7千万ドルと3.43億ドル減少した。このうち約5.63億ドルと2.3億ドルの減少はIEC資産の剥離によるものであり，2.07億ドルと1.13億ドルの減少は我々の低速銅系広帯域サービスの顧客減少によるものである
•VoiceとOtherはそれぞれ6.77億ドルと8.68億ドル減少した。これらの低下は，(I)ILEC事業の売却により4.72億ドルと2.15億ドルの減少，(Ii)銅線による音声顧客の持続的流出により1.46億ドルと2.22億ドルの減少，および(Iii)2022年12月31日と比較して2023年12月31日までの年度，2022年12月31日に満了したCAF II計画に関する5900万ドルの繰延収入が2022年第1四半期に確認されたためである。2022年12月31日までの年度が2021年12月31日に比べて低下したのは，CAF II純収入が4.31億ドル減少したためである。
2022年12月31日と比較して、2023年12月31日までの年間、大衆市場部門の支出は3.14億ドル減少したが、これは主にIEC資産剥離による2.95億ドルの減少と専門費用の3700万ドルの減少によるものであるが、従業員関連のコストは4200万ドル増加し、マーケティングと広告コストは2700万ドル増加し、この減少を相殺している。2022年12月31日までの1年間で、大衆市場部門の支出は2021年12月31日に比べて9100万ドル減少したが、これは主にIEC業務の剥離による1.76億ドルの減少であったが、増加した不良債権費用、ネットワーク費用、専門費用の部分は1.07億ドルを相殺した。
2023年，2022年，2021年12月31日までの年度，大衆市場部門調整後のEBITDAが収入に占める割合はそれぞれ53%，61%，67%であった。
重要な会計政策と試算
私たちの連結財務諸表はアメリカが公認している会計原則に基づいて作成されています。これらの総合財務諸表を作成する際には、経営陣は、私たちの資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える推定と仮定を行う必要があります。私たちは、いくつかの政策と推定が、(I)営業権、顧客関係、および他の無形資産、(Ii)年金および退職後の福祉、(Iii)または損失および訴訟準備金、および(Iv)所得税に関する、私たちの業務運営および現在の運営結果を理解するために重要であることを決定した。これらの政策および推定は、我々の連結財務諸表に重大な影響を与えるか、または重大な影響を及ぼす可能性があり、重大な判断、仮定、または推定を必要とするため、重要であると考えられる。我々が以下の項目を計算する際に行った推定，判断，仮説は合理的であり，これらの推定，判断，仮説を作成する際に把握した情報に基づいていると信じている.しかし、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、これらの違いは実質的である可能性がある。
営業権、顧客関係、その他の無形資産
私たちは多くの商業権と無期限無形資産を持っており、これらの資産は少なくとも毎年減価評価を行っている。2023年12月31日現在、営業権と無形資産総額は74億ドルで、私たちの総資産の22%を占めている。これらの資産の減価分析は、私たちと私たちの部門に重要な意味を持ち、公正な価値を推定するためのいくつかの仮定が主観的な性質を持っているため、重要であると考えられる。
私たちはすでに私たちの営業権残高を私たちの部門に割り当てました2023年12月31日詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務.業務 | | 大衆市場 | | 合計する |
| (百万ドル) |
2023年12月31日まで | $ | — | | | 1,964 | | | 1,964 | |
業務合併によって発生した無形資産、例えば商業権、顧客関係、資本化ソフトウェア、商標及び商号は、最初に見積もり公正価値に従って入金される。我々は主に直線手法を用いており，顧客によっては7から14年の推定寿命で顧客関係を償却している.ある顧客関係無形資産は2021年第1四半期末に使用年数や法が完全に償却され、残りの無形資産に対してこの方法を使用することはなくなりました。我々は主に直線法を用いて資本化ソフトウェアの償却を行い，寿命は最長7年と見積もられている。私たちは直線法を使って9年から20年の推定寿命で私たちの他の無形資産を償却した。その他企業合併による無形資産は最初にコストで入金されていない。法律、法規、契約、または他の要因がなければ、無形資産の使用寿命を合理的に制限し、無期限無形資産に分類し、そのような無形資産は償却しない。
営業権に加えて、私たちは毎年無期限減値で私たちの長期無形資産を評価したり、イベントや環境変化が減少する可能性があることを示す場合など、場合によってはより頻繁に評価します。これらの資産は買収時の見積もり公正価値に基づいて入金され、買収で買収された資産は歴史的コストで入金されていない。しかし、当該等資産の推定公正価値がその額面よりも少ない場合には、当該等資産の帳簿額がその推定公正価値を超えた金額について減価費用を確認する。2023年12月31日および2022年12月31日までに，無期限無形資産は減値していない可能性が高いと結論し，そのため，これらの資産記録のための減価費用はない。
私たちは毎年私たちの減価商業権を評価しなければなりません。あるいは事件や状況の変化が発生した時に私たちの営業権をもっと頻繁に評価して、私たちのいかなる報告単位の公正価値はその帳簿価値よりも低い可能性が高いことを示します。減価営業権を評価する際に、私たちはまず定性的要素を評価して、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定することができる。
私たちの年間営業権減価評価日は10月31日で、私たちはその日に私たちの報告機関を評価します。私たちは二つの細分化された市場を報告した：商業と大衆市場。2023年10月31日に、私たちは3つの商業権減値テスト報告単位があり、それぞれ(I)大衆市場(Ii)北米業務(“北米業務”)及び(Iii)アジア太平洋地域(“アジア太平洋区”)である。2023年、2010年、2022年に資産を剥離する前に、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域、ラテンアメリカ(“ラタム”)地域もそれぞれ独自の報告単位とされている。
私たちの報告機関は独立した完全な財務諸表を持つ独立法人実体ではない。私たちの資産と負債は、複数の報告単位の運営に用いられ、それに関連して、各報告単位の相対収入または控除利息、税項、減価償却および償却前の収益(“EBITDA”)に基づいて各報告単位に割り当てられる。報告単位ごとに、公正権益価値を推定し、報告単位に割り当てられた権益帳簿価値と比較した。報告単位の見積もり公正価値がその帳簿価値よりも大きければ，減値は存在しないと考えられる。もし報告単位の推定公正価値が帳簿価値より低い場合、超過金額に相当する非現金減価費用を計上する。事実および状況に応じて、我々は、通常、(I)キャッシュフロー量法(離散予測期間内の予想キャッシュフローに基づく現在値)および端末価値(離散予測期間後の報告単位の予想正常化キャッシュフローに基づく)および(Ii)市場法(そのサービスを使用して我々に相当する上場企業の倍数を含む)のうちの1つまたは2つを考慮することによって、我々の報告単位の公正価値を推定する。我々が割引キャッシュフロー手法を用いて行った分析では，これらの予測下での予測キャッシュフローの時間と金額は，有線業界の傾向，競争構造，製品ライフサイクル，運営挙動，資本分配計画，その他の当社の業務に影響を与える会社の特定や外部要因に基づいて情報を提供する長期計画に基づいて推定する必要がある.これらの予想キャッシュフローは最近の歴史的結果を考慮しており，我々の短期財務予測や長期業務戦略と一致している。これらの予測キャッシュフローの発展やこれらのキャッシュフローに適用される割引率は内的不確実性の影響を受けており，実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.割引率の決定は，市場参加者の権益コストと税引後債務コストを用いて，予測キャッシュフローに固有の何らかのリスクを反映した加重平均資本コスト法に基づいている。我々の市場法を用いた分析については，報告単位の収入とEBITDAに適用した市場倍数に基づいて報告単位の公正価値を推定し，最近の市場取引に基づいて適切な制御プレミアムを調整した。これらの収入とEBITDA市場倍数を個別報告単位の特徴に基づいてトレードオフした。また、市場で最近の取引と比較して、表示された割増価格が合理的であるかどうかを得るために、報告機関の推定公正価値を我々の時価と協調させる。
私たちの株価の下落は過去に私たちの名誉を減少させたことがあり、未来の私たちの株価の下落は私たちの名誉をさらに減少させるかもしれない。我々がキャッシュフロー法や市場法に従って報告単位に資産と負債を分配する際に使用する基本的な仮定の変化は、公正価値の重大な違いの確定を招く可能性がある。我々は感受性分析を行い，一連の割引率とEBITDA市場倍数を考慮し，我々が用いた見積り，判断，仮説，分配方法が合理的であると信じている。それにもかかわらず、いずれの変化も、減価費用やこのような費用の規模を計上しなければならないかどうかに大きな影響を与える。
部門別の営業権残高と減価分析結果のより多くの情報については、本報告の第2部(8)項の総合財務諸表付記3-営業権、顧客関係、その他無形資産を参照されたい。
年金と退職後の福祉
私たちは、アメリカにいる現職と元従業員の大部分のために、非納付型適格固定収益年金計画(ここでは私たちの適格年金計画、“Lumen合併年金計画”または“連合年金計画”と呼ぶ)を開始した。2022年1月1日現在、統合年金計画から新たな年金計画(“Lumen年金計画”)を剥離し、2022年10月3日にILEC事業の一部を売却することを期待している。我々は，この2つの計画に関連する年金コストをIEC事業の売却により確認し，Lumen年金計画に関連する残高がLumen年金計画に関連する残高がLEC事業を売却する収益計算に反映され，Lumen年金計画の年金義務と資産が買い手に移行した。
Lumen総合年金計画に加えて、私たちはいくつかの条件を満たした高給従業員のためにいくつかの不合格年金計画を保留した。これらの不合格計画が私たちの連結財務諸表に与える影響は大きくないため、私たちは以下の2023年、2022年、2021年の年金と退職後の福祉開示から除外した。より多くの情報については、付記11--従業員福祉を参照してください。
私たちはまた、退職後の福祉計画を維持し、主にいくつかの条件に合った退職者に医療保健と生命保険福祉を提供する。
2023年には、連結年金計画2023年1月1日の14億ドルの純損益残高のうち、約62%がこの計画に基づいて福祉を得ることが予想される参加社員の14年平均余剰サービス期間内の定期費用純額の構成要素として償却される。統合年金計画の初期純精算損失残高の他の38%を2023年に無期限延期とした。2023年、退職後福祉計画は2023年1月1日までの期初純精算収益3.71億ドルのうち、約56%が定期支出純額の構成要素として償却しなければならず、退職後福祉計画期初め精算収益残高の他の44%は無期限繰延とされている。
2022年、連結年金計画2022年1月1日の精算純損失残高22億ドルのうち、約62%がこの計画に基づいて福祉を受けると予想される参加社員の14年平均余剰サービス期間内の定期費用純額の構成要素として償却される。統合年金計画の初期純精算損失残高の他の38%を2022年に無期限延期とした。また，2022年10月3日にIEC事業を売却する際に，Lumen年金計画に関する5.64億ドルの税引前純精算損失を確認し，この部分が事業売却益を相殺している。2022年1月1日の退職後福祉計画の年初純損益2.17億ドルを2022年期間に無期限延期とした。
2021年1月1日現在、我々の適格年金計画の精算純損失残高は約30億ドルである。この残高の一部は，その計画に基づいて福祉を受け取る参加従業員の平均余剰サービス期間中に償却し，定期費用純額の一部としなければならない。2021年の間，私たちの一次年金和解支払いは和解のハードルを超えていたため，3.83億ドルの非現金決済費用が確認され，我々の純精算損失残高では以前に確認されていなかった精算損失が加速した。我々の退職後福祉計画については，2021年1月1日までの初期純精算損失残高3.46億ドルの大部分が2021年に延期され続けている。
我々の年金と退職後の医療·生命保険福祉義務を計算する際に，我々の最も重要な仮定は割引率と死亡率である。定期年金支出を計算する際に最も重要な仮定は，計画資産の割引率と期待収益率である。退職後の福祉支出を計算する際に最も重要な仮定は割引率である。
個々の計画の割引率は，年末までにその計画の福祉義務を効率的に清算できると考えられる比率である。我々は，質の高い米国社債の仮定収益率曲線と将来の福祉支払いの予測を用いたキャッシュフローマッチング分析により，計画の期待福祉義務を構成している計画ごとの割引率を選択した。この過程では，将来の福祉支払いの現在値を推定し，毎年の福祉支払いをその年に適用した即時為替レートで割引することによる現在値と同じ統一的な割引率を構築した。この過程で使用されたスポットレートは，米国良質債券の60%から90%の収益率から作成された収益率曲線から得られる。
次の表は，より高い割引率またはより低い割引率を選択すれば，適格年金計画の福祉義務と退職後福祉計画義務に対する仮定の変化を示している。
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| ポイント変動 | 2023年12月31日増加/(減少) |
| | (百万ドル) |
| 総合年金計画割引率 | 1 | % | $ | (451) | |
| (1) | % | 373 | |
| 退職後福祉計画割引率 | 1 | % | (158) | |
| (1) | % | 158 | |
公表された死亡率は，計画参加者の期待寿命の予測に役立ち，精算師協会(“SOA”)の歴史的人口統計研究に基づいている。国家海洋局は定期的に新しい死亡率表と事前測定表を発表し、北米の予想寿命の更新を反映している。歴史的に見て、私たちは発表直後に新しい投影表を採用した。国家海洋局は2022年あるいは2023年のいかなる改訂された死亡率表や予測スケールも発表していない。
計画資産の予想収益率は、将来計画資産の長期収益率を予想し、計画資産から支払われる行政費用を差し引く。リターン率は，計画資産の戦略配置および資産種別ごとの長期リスクとリターン予測によって決定される。資産種別ごとの予測は、主に様々な第三者投資管理機関の長期予想の分析に基づいて得られたものであり、これに基づいて50ベーシスポイントの係数を増加させ、積極的な資産管理から得られる利益を反映させる。経営陣と我々の取締役会は毎年、計画資産の予想収益率を検討し、金融市場と我々の投資戦略の変化を反映するために必要に応じて改訂を行う。
上記のいずれの要因の変化も、私たちの総合経営報告書における運営費用と私たちの総合全面収益表(損失)における他の全面的な損失、および私たちの総合貸借対照表中の負債額と累積された他の全面的な株主権益損失に大きな影響を与える可能性があります
損失や訴訟準備金があります
私たちは、18-コミットメント、または事項および他の事項を付記して、より詳細に説明されているように、いくつかの潜在的な重大な法的手続きに参加した。私たちは四半期ごとにこれらと他の未解決または脅威の税務および法的事項に関連する潜在的損失を評価する。所得税に関係のない事項については、損失が可能であると考えられ、金額を合理的に見積もることができれば、損失確認費用を推定する。もしこれらの推定がこれらの問題を解決するために生じる実際の負債を多少超えている場合、私たちの収益はそれに応じて増加または減少するだろう。もし違いが実質的であれば、私たちの連結財務諸表は実質的な影響を受けるかもしれない。
所得税に関する件については、吾らが不確定税務状況の影響が関係税務機関の審査を経て継続する可能性があると判断した場合、吾らは財務諸表の中で最大額の利益を確認し、その利益が持続する可能性が高い。もし私たちが私たちの判断で不確定な税金状況が持続する可能性が50%未満だと決定すれば、私たちはその状況のいかなる部分も確認しないだろう。どんな税金の立場の有効性も税法の問題であるにもかかわらず、法律の適用に関する法定、規制、解釈指導の主体は複雑であり、特に私たちが業務を展開しているいくつかの非米国司法管轄区域では曖昧であることが多い。したがって、私たちの税務状況は持続できないかもしれません。これは私たちの総合財務諸表に大きな影響を与えるかもしれません。
所得税
私たちの所得税の支出は未来の期間に延期された税金結果の金額を含む。私たちは繰延所得税資産と負債を記録し、(I)税控除繰越、(Ii)資産と負債の帳簿価値とそのような資産と負債の課税基礎との差額、および(Iii)税項目NOLの将来の税務結果を反映した。繰延税項は制定された税率に基づいて計算され、この税率は差額が課税収入の年度に影響すると予想される。繰延所得税資産および負債に及ぼす税率変動の影響は、公布日を含む期間の収益で確認される。
繰延税項の計量は往々にして、計税基礎の実現に関する重大な判断の行使に関連する。私たちの繰延税金資産と負債は、提出された納税申告書とそれによって生成された税金ベースが税務機関監査を経て、それらが維持される可能性があるという私たちの評価を反映している。私たちが適用予定の税率を評価し、一時的な違いが課税収入に影響を及ぼすと予想される年を決定し、今後の事業所州間の所得分配を判断する必要がある。私たちが繰延税金資産と負債を測定する際に関連するやり方や判断のいかなる変化も、私たちの財務状況や経営結果に大きな影響を与える可能性がある。
繰延所得税資産と負債の記録については、繰延所得税資産をより顕在化する可能性があると考えられる金額まで減少させるために、必要に応じて推定準備を設ける。私たちは四半期ごとに私たちの繰延税金資産を評価して、事実や状況の変化(例えば、税法の変化、税務機関との相互作用と判例法の発展)に基づいて、私たちの推定免税額の調整が適切かどうかを決定します。この評価を行う時、私たちは私たちの最近の税引前収益の歴史に依存する。私たちはまた、将来の収益の予測と、繰延税金資産に代表される将来の減額と利益の性質と時間に依存しており、これらすべては重大な判断の行使に関するものだ。2023年12月31日には、主に州NOLと関連した3.99億ドルの推定手当が設立されたが、これらのNOLのうちこの額は使用せずに満期になる可能性が高いことが確認されたからである。将来の利益の予測や将来の減額や福祉の性質や推定時間が変化すれば、既存の推定免税額を改訂または廃止したり、新たな推定免税額を設定しなければならないことが決定される可能性があり、これらはいずれも私たちの財務状況や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。本報告第2部(8)項“連結財務諸表付記16--所得税”を参照。
流動性と資本資源
現金の出所と用途の概要
私たちは持ち株会社で、子会社の資本資源に依存して親会社の流動性要求を満たす。これらの借り手や借入集団の債務を管理する道具の条項は、私たちが彼らが蓄積した現金を得る能力を制限する可能性がある。また、これらの子会社や他の子会社の流動性を得る能力は、税収、法律、その他の制限によって制限される可能性がある。
2023年12月31日まで、私たちは現金と現金等価物22億ドルを持っている。私たちは通常私たちの循環信用手配を経営活動と他の現金需要の流動性源として使用する。2023年12月31日現在、私たちは米国以外に約6100万ドルの現金と現金等価物を持っている。私たちは現在実体を運営するいかなる外国の現金と現金等価物もアメリカに送金するつもりはありません
我々の執行者及び取締役会は、状況が許容される場合には、年間予算編成過程において、当社の現金源及び潜在的用途を通年的に検討する。一般的に、私たちの主な資金源は経営活動からの現金であり、私たちの主な現金需要には、運営費用、資本支出、所得税、債務返済、定期証券買い戻し、定期年金支払い、その他の福祉支払いが含まれている。私たちのラテンアメリカ、IEEC、およびEMEAビジネスの販売影響は以下でさらに説明される。
我々の現在の資本分配目標によると、2024年の間の資本支出は約27億~29億ドルと予想される。
2024年12月31日までの12ヶ月間、私たちの固定約束には、(I)1.25億ドルの予定定期ローン償却支払いと(Ii)3200万ドルの融資リースおよび他の固定支払いが含まれると予想される。
2024年1月、私たちは利息を含む7.29億ドルの連邦所得税の現金還付を受けた。より多くの情報は、本年度報告第2部第8項の下の連結財務諸表付記24--後続事項を参照されたい。
本文の他の部分で議論されているように、私たちは2023年と2022年に合計140億ドルの非現金、減税不可の名誉減価費用を記録し、これは私たちの株主権益総額を大幅に減少させた。“経営業績-営業権減値”を見て、今後数四半期に出現する可能性のある追加営業権減価を討論する。
将来の現金源や使用状況を引き続き監視し、取締役会が決定した場合には、資本配分戦略を調整する予定です。私たちはまた、私たちの循環信用手配を経営活動の流動資金源として利用し、私たちの資本投資、債務返済、年金入金、その他の現金需要に資金を提供するために追加の柔軟性を与えることができます。
より多くの情報は、本報告の第1部プロジェクト1 A“リスク要因である財務リスク”を参照されたい。
ラテンアメリカ、IEC、EMEAビジネスの剥離の影響
本報告第2部第8項連結財務諸表に付記されている2-ラテンアメリカ、IEC、EMEA業務の剥離で議論したように、私たちはそれぞれ2022年8月1日、2022年10月3日、2023年11月1日にラテンアメリカ、IEEC、EMEA事業を販売した。本稿で他の場所でさらに述べたように，これらの取引は大量の現金収益を提供しているが，経営活動から日常的な現金を発生させる収益資産基盤も減少している。資産剥離が連邦所得税に及ぼす影響の検討については，“流動性と資本資源である連邦所得税義務”を参照されたい
資本支出
私たちは私たちのサービス提供を拡大し、改善し、私たちのネットワークを強化し、現代化し、私たちの市場で効果的に競争するために、資本支出を絶えず生成している。我々は、予想される戦略的影響(例えば、収入増加、生産性、費用、サービスレベル、顧客保持率の予測影響など)および予想される投資収益を含む様々な要因に基づいて資本支出項目を評価する。資本投資額は、私たちのサービスと製品の現在と予想需要、私たちのネットワーク需要、経営活動によって生じるキャッシュフロー、債務返済および他の用途に必要な現金、規制考慮要素(例えば、政府が強制的に要求するインフラ建設要求)、および必要な用品、労働力、許可証の利用可能性の影響を受ける
我々の資本支出は引き続きネットワーク運営効率の向上、新しいサービス開発と光ファイバーネットワークの拡張をサポートし、私たちの量子光ファイバー拡張計画を含む。私たちの2023年の資本支出の一部は、2022年の間にフロリダ州でハリケーン·イーンによって破壊されたり、破損したりしたネットワーク資産を回復したり、古いネットワーク資産を交換したりすることにも集中する予定だ。我々の資本支出に関するより多くの情報は，(1)“−現金源と用途概要”，(2)“キャッシュフロー活動である投資活動”，および(3)本報告の第1部項目1を参照されたい。
債務ツールと融資スケジュール
債務道具
2024年1月22日、Lumenは、当社およびLevel 3 Finding，Inc.の債務ツールの満期日を延長し、約10億ドルの予定金額を含む125億ドルを超える自社およびLevel 3 Finding，Inc.の債務ツールの期限を延長し、新たな循環クレジット手配を提供する改正および再記載された取引支援協定を債権者と締結した。また、債権者は新たな長期債務を通じて13.25億ドルの融資を会社に提供することを約束した。改訂および再記述された取引支援プロトコルによって予想される取引の完了は、様々な成約条件の満足に依存する。詳細は、本年度報告第2部第8項の連結財務諸表付記24--後続事項を参照されたい。
2023年3月16日に開始された交換要約(“交換要約”)，(I)2023年3月31日，Level 3 Finding，Inc.は2030年満期の10.500%優先保証手形のうち9.15億ドルを発行し，Lumenの1.535ドルの未償還優先無担保手形と交換し，(Ii)2023年4月17日，Level 3 Finding，Inc.は900万ドルの10.500%手形を追加発行し，Lumenの1，900万ドルの未償還優先無担保手形を交換した。すべての両替紙幣は同時にキャンセルされました。これらの取引によりLumenの総合債務元金総額は純約6.3億ドル減少し、2023年第1四半期の手形買い戻しに加え、2023年12月31日までの年間収益は6.18億ドルとなった。
2023年12月31日現在、私たちの循環信用手配の下で、114億ドルの未償還総合保証債務、85億ドルの未償還総合無担保債務((I)融資リース債務、(Ii)未償却保険料、純および(Iii)未償却債務発行コスト)および約18億ドルの未使用借入金能力がある。
私が2020年1月31日に改訂及び再記述した信用協定(“改訂された信用協定”)によると、私は2023年12月31日に(I)22億ドルの優先保証循環信用手配を維持し、この手配によると、吾らは2億ドルを不足し、この日付までに発行及び未抽出の信用状は2.18億ドルに達し、及び(Ii)51億ドル優先保証定期融資手配に達した。より多くの情報は、(一)“現金源及び用途概要”及び(二)本報告第二部第八項の付記7--連結財務諸表の長期債務及び信用配置を参照されたい。
2023年12月31日現在、私たちは2.6億ドルの未抽出信用状を持っており、そのうち2.18億ドルは私たちの循環信用限度額で発行され、4000万ドルは私たちの2.25億ドルの未承諾信用状融資の下で発行され、そのうち200万ドルは私たちの子会社が維持している単独融資によって発行された(全金額は現金を担保に、私たちの総合貸借対照表には他の資産の制限された現金として反映されている)。
Lumen Technologiesは、私たちが修正した信用協定の下の債務に加えて、その未償還優先手形項目の下で負債を抱えており、そのいくつかの子会社は単独の信用手配または優先手形項目の下で負債を持っている
当社及び付属会社その他の債務ツール(財務及び運営契約を含む)の条項及び条件に関する他の資料は、(I)当社総合財務諸表付記7−長期債務及び信用手配を参照してください。本報告第II部分第8項及び(Ii)“その他の事項”を参照されたい。
将来の融資と債務減免取引
市場の状況に応じて、私たちは未来に引き続き時々債務証券を発行して、私たちの大部分の満期債務の再融資を行い、私たちのいくつかの付属会社の債務証券を発行して、私たちの債務契約許可の範囲内で、私たちの資本分配戦略と一致して、もうすぐ満期になる債務の再融資を行う予定です。任意の新しい借款の獲得可能性、金利、その他の条項は信用格付け機関が付与した格付けなどの要素に依存する。
本報告書の提出日までに、Lumen Technologies，Inc.，Level 3 Finding，Inc.およびQWest Corporationの高度な保証と無担保債務の信用格付けは以下のとおりである
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| 借款人 | | ムーディーズ投資家サービス会社 | | 標準プール | | 恵誉格付け |
| ルーメン技術会社： | | | | | | |
| 安全じゃない | | カルシウム.カルシウム | | CCC-/C | | Ccc- |
| 安全だ | | CaA 3 | | B/CC | | B- |
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| Level 3 Finding，Inc | | | | | | |
| 安全じゃない | | CaA 2 | | 抄送する | | CCC+ |
| 安全だ | | B3 | | B | | B- |
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| QWest社： | | | | | | |
| 安全じゃない | | CaA 3 | | B | | B+ |
格付け機関は時々私たちの信用格付けを検討して調整するだろう。私たちまたは私たちの子会社の高級無担保または担保債務格付けの将来のどんな変化も、私たちの資本獲得や借入コストに影響を与える可能性があります。私たちは私たちがより多くの資金を優遇的な条件で借りることができるか、あるいは全くできないということを保証できない。本報告の第1部分項目1 a“リスク要因--財務リスク”を参照されたい。
過去数年間、私たちは時々様々な再融資、償還、入札要約、公開市場購入、その他の取引を行い、私たちの総合負債を減少させ、私たちの財務柔軟性を改善し、あるいは他の方法で私たちの債務状況を改善した。市場条件、債務契約の制限、その他の制限の場合、私たちは将来可能な範囲で類似した取引を行うかもしれない。その他の資料については、本報告第2部第8項の総合財務諸表付記7--長期債務および信用手配を参照されたい。
連邦所得税義務
Lumen Technologiesは2023年12月31日現在、約8億ドルの連邦NOLを有しており、これらのNOLは米国連邦所得税の目的で将来の課税収入を相殺するために使用できる。これらのNOLは、主に2017年11月1日にLevel 3買収で取得した連邦NOLと関係があり、第382条に制限されています。私たちは私たちが2026年末までにこれらのNOLを使用できることを確実にするために、382条の権利協定を維持している。我々は，従来利用可能であったNOLの大きな一部を利用して，2022年の資産剥離完了による課税収益を相殺した。したがって、私たちは未来の間に私たちの現金所得税負債が増加すると予想する。私たちの最近の将来の納税金額は、私たちの将来の収入と税収環境、任意の会社の税制改革や課税取引の影響を含む多くの要素に依存するだろう
第382条Sの年次制限により今後の期間内に基本的にすべての残りのNOLを使用することが予想されるが、これを保証することはできない。本報告の第1部分項目1 Aにおける“リスク要因--財務リスク--私たちのNOL”を十分に利用できない可能性がある。
株の買い戻し
我々の取締役会は、2022年11月2日から、合計15億ドルの発行済み普通株を買い戻す新たな2年間の計画を承認した(“2022年11月株式買い戻し計画”)。2023年12月31日までの年間で、発行された普通株はこの計画に基づいて何も買い戻していません。2023年12月31日現在、この計画により、合計13億ドルの発行済み普通株の購入を許可されています。この計画によると、私たちは現在、私たちが発行した普通株の株式を短期的に購入するつもりはありません。
年金と退職後の福祉義務
私たちの既存の固定収益年金計画と退職後福祉計画によると、私たちは実質的な義務を持っている。2023年12月31日現在、我々の合格と非合格固定収益年金計画と合格退職後福祉計画の会計未到着状況はそれぞれ7.69億ドルと19億ドルである。私たちの年金と退職後福祉に関するより多くの情報は、本報告第2部分項目7下の“キー会計政策と推定−年金·退職後福祉”および本報告第2部分項目8下の連結財務諸表に付記されている11−従業員福祉を参照されたい。
2021年10月19日、Lumen共同年金計画(“連合年金計画”)の発起人として、計画の独立受託者と、その計画資産の一部を用いて保険会社(“保険者”)に年金を購入し、計画された14億ドルの年金負債を移転することを約束する合意に達した。この協定は，2021年12月31日から発効し，約22，600人の米国ルーメン参加者(“移転参加者”)の福祉義務に関連して，保険会社将来計画に撤回できない。この年金取引は、完全に既存の計画資産から資金を提供し、移転した参加者に同等の福祉を提供することを目的としている。保険会社は、移転した参加者への金の分配を含む行政·顧客サービス支援の責任を負うことを約束した。
2022年1月1日現在、本報告第1部(1)項で連結財務諸表の付記2−ラテンアメリカ、IEC、EMEA事業の剥離にさらに説明したように、Lumen年金計画を統合年金計画から剥離し、ILEC事業の売却を期待している。剥離時には、25億ドルの年金福祉債務と22億ドルの計画資産をLumen年金計画に移した。Lumen年金計画の年金義務と年金資産がIEC業務剥離の終了に備えて再評価されたことに伴い，2022年9月に剥離業務の購入者に対する契約義務を履行するために約3.19億ドルの現金を提供した。この計画はその後買い手に採択され，2022年10月3日の我々のIEC業務剥離の一部として採用された。IEC事業を売却した後，Lumen年金計画に関する4.03億ドルの純精算損失と前期サービスコストを確認し，この部分が事業売却益を相殺した。
私たちの総合年金計画が支払う福祉は、総合年金計画資産を持つ信託によって支払われます。現在の法律と状況によると、2024年の間に私たちの合併年金計画は何の支払いも必要ないと予想される。2025年以降、私たちの総合年金計画に必要な拠出額は様々な要素に依存し、その多くは計画投資収益、現行金利、人口統計経験、計画福祉の変化、資金調達法律と法規の変化を含むコントロールできない要素である。必要な寄付に加えて、私たちは時々私たちの計画に自発的に寄付し、将来そうする権利を保留する。私たちが前回私たちの共同年金計画のために信託基金に自発的に寄付したのは2018年だった。私たちは現在2024年に自発的な寄付をしないと予想している
私たちの退職後の医療と生命保険福祉計画のほとんどは資金がなく、現金で支払うことができます。付記11-従業員福祉に記載されているように、2023年12月31日、2022年12月31日および2021年12月31日までの年度まで、我々が同計画に基づいて支払う福祉総額(加入者の供出金および直接援助領収書を差し引く)はそれぞれ1.94億元、2.1億元および2.03億元である。私たちの退職後福祉計画の将来の福祉支払に関するより多くの情報は、本報告第2部(8)項の連結財務諸表付記11−従業員福祉を参照されたい。
2023年には、我々が予想する年金計画資産の年間長期収益率(行政費控除)は6.5%となる。2024年、私たちはこれらの資産の年間長期収益率を6.5%と予想している。しかし、実際の補償は大きく違うかもしれない。
私たちの年金計画には条項が含まれており、私たちは時々特定の元従業員に一括払いオプションを提供して、彼らの未来の退職福祉を解決することを可能にする。これらの一括払いに関連する年金計画のいくつかの繰延コストの確認を含む会計決済費用を記録し、その計画の純定期年金福祉コストの年間サービスコストと利息コストの和を合計した場合にのみ、決済会計敷居を代表する。2021年12月31日現在、一度の年金決済決済は決済のハードルを超えている。そこで，2021年12月31日現在の年度では，適格年金計画で以前に確認されていなかった精算損失の一部の確認を加速するために3.83億ドルの非現金決済費用を確認し，これらの損失は2021年12月31日までの年度総合経営報告書に他の収入に分配·反映されている。和解のハードルは2023年12月31日または2022年12月31日までの年間で超えていない。未来のいかなる非現金和解費用の金額は、私たちが未来に一度に支払う福祉総額を含むいくつかの要素に依存するだろう。
将来の契約義務
2023年12月31日まで、私たちが推定する未来の債務には、現在の債務と長期債務が含まれている。2023年12月31日現在、1.57億ドルの流動債務と200億ドルの長期債務(未償却保険料、純債務、未償却債務発行コストは含まれていません)があります。私たちの経営賃貸契約によると、2023年12月31日まで、私たちの現在の債務は3.5億ドル、長期債務は15億ドルです。この日までに、私たちは現在5.87億ドルの通行権協定と調達約束に関する債務、そして15億ドルの長期債務を持っている。また、この日までの現在の資産廃棄債務は2600万ドル、長期債務は1.31億ドル。最後に、2023年12月31日現在、私たちの年金·退職後福祉計画には、資金支援のない福祉義務があり、そのうちの1.97億ドルが現在、25億ドルが長期的に分類されている。より多くの情報は、それぞれ付記7--長期債務と信用融資、付記5--賃貸、付記18--支払い、またはその他の項目、付記9--財産、工場と設備、および付記11-従業員福祉を参照されたい。
連邦ブロードバンド支援計画
FCCは2020年1月、米国農村のブロードバンド配備に資金を提供するための連邦支援計画である農村デジタル機会基金(RDOF)計画を作成した。私たちは事業を展開しているいくつかの州でRDOF資金を得て、2022年第2四半期から毎月支援支払いを受けています。
これらの案についてのより多くの情報は、(I)本報告第2部(8)項の付記4−我々の連結財務諸表の収入確認、(Ii)本報告第1部第1項の“業務−我々の業務の規制”、および(Iii)本報告第1部1 A項の“リスク要因−法律および規制リスク”を参照されたい。
連邦当局者は、ブロードバンドアクセスの増加、広帯域プロバイダ間の競争の増加、広帯域コストの低減、および前回政府が採用したのと同様の“ネットワーク中立”ルールの再採用を含む、我々に影響を与える可能性のある現行の計画および法律を修正することを提案した。2021年末、アメリカ議会は立法を通じて、650億ドルを支出し、主に連邦政府が援助した州支出を通じて、ブロードバンドの負担性とアクセス能力を向上させる。本報告の日までに，各州と連邦機関は，我々を含む条件に適合した申請者にこの資金を提供する措置を継続している。この法案が我々に最終的な影響を与えると推測するのは時期尚早であるが，この資金の配布は新しいサービス地域のブロードバンド顧客への競争を増加させることが予想される。
キャッシュフロー活動
次の表は，2023年12月31日と2022年12月31日までの総合キャッシュフロー活動をまとめたものである。2021年12月31日までの年間キャッシュフロー活動に関する資料は、当社の2022年12月31日までの年次報告表格10-K第2部第7項“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | (減少)/
増す |
| | 2023 | | 2022 | |
| | (百万ドル) |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 2,160 | | | 4,735 | | | (2,575) | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (1,201) | | | 5,476 | | | (6,677) | |
| 融資活動のための現金純額 | (18) | | | (9,313) | | | (9,295) | |
経営活動
2022年12月31日までの年度と比較して，2023年12月31日現在の年度では，経営活動が提供する純現金が26億ドル減少しており，主な原因は非現金支出と収益調整後の純収入の減少であり，これは主に本稿の他の部分で検討した2022年と2023年の資産剥離の影響によるものである。時間の違いにより、経営活動が提供する現金は時期によって変化する可能性があり、売掛金の受け取りと利息支出、売掛金、所得税、ボーナスの支払いを含む。
我々の経営業績に関するより多くの情報は、上記の“経営業績”を参照されたい。
投資活動
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度では、投資活動が提供する純現金が67億ドル増加したのは、主に2022年にラテンアメリカとIEC事業の大量の税引前現金収益を売却したが、2023年にEMEA事業を売却した税引き前現金収益部分がこの変化を相殺したためである。
融資活動
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間で、融資活動のための現金純額が93億ドル減少したのは、主に2022年に支払われた債務返済と配当金が大幅に増加したためである。
当社未償還債務証券の追加資料については、本報告第2部(8)項の総合財務諸表付記7-長期債務及び信用手配を参照されたい。
その他の事項
私たちは私たちのほとんどの創収子会社と現金管理とローン手配があります。その中で、これらの子会社の現金総額の大部分は定期的に前借りしたり、私たちのサービス会社の付属会社に貸したりします。私たちは定期的にこれらの前金を返済して子会社の年間の現金需要を満たしていますが、任意の所与の時点で、これらの手配によると、私たちは私たちの子会社に多額のお金を借りているかもしれません。公認会計原則によると、これらの手配は弊社子会社の貸借対照表に反映されていますが、合併でログアウトしているため、我々の連結貸借対照表では確認されていません。
私たちのネットワークには数年前に設置された残りの銅ケーブルが含まれている。この鉛カバーケーブルは私たちのネットワークのほんの一部しか占めていません最近メディアではこれらのケーブルに関連する潜在的な健康や環境リスクが報道されているため，一定の調査コストが生じることが予想される。私たちはまた訴訟、規制計画、そして救済を含む関連訴訟の他の費用を招く可能性がある。2023年12月31日現在、私たちはこのような潜在的なコストについてはまだ計算されていません。このようなコストが可能で合理的に推定できる場合にのみ計算されます。関連する訴訟および潜在的リスクに関するより多くの情報は、本報告の第1部第1項の付記18--我々の連結財務諸表における引受、または事項および他の項目、ならびに本報告の第2部1 A項“リスク要因”の下で参照によって組み込まれたリスク要因によって開示されることを参照されたい。
私たちはまた私たちの財務状況に大きな影響を及ぼすかもしれない様々な法的手続きに巻き込まれた。より多くの情報は、本報告の第2の部分項目8の付記18--私たちの連結財務諸表の引受、または事項およびその他の項目を参照します。
市場リスク
2023年12月31日現在、変動金利長期債務債券金利の変化と何らかの外貨変動の市場リスクに直面している。
経営陣は金利変動に対するリスクの開放を定期的に審査し、リスク管理の開放策を定期的に実施している。私たちは時々デリバティブツールを使って、変動金利の開放を固定金利に変換します。リスク評価およびデリバティブ活動の承認、報告、監督の政策と手続きを作成した。私たちは2023年12月31日現在、取引や投機目的のための派生金融商品を持ったり発行したりしていない
2023年12月31日現在、担保付き隔夜融資金利(SOFR)に基づいて、約79億ドルの未ヘッジ浮動金利債務を抱えている。我々79億ドルの非対沖変動金利債務に関するSOFRは100ベーシスポイント増加すると仮定し，我々の年間税前収益を約7900万ドル減少させた。
私たちの業務の一部はドル以外の通貨で行われ、ドルは私たちが合併財務諸表を報告する通貨です。2023年11月1日に私たちのヨーロッパ、中東、アフリカ業務を剥離する前に、私たちのいくつかの前のヨーロッパ子会社はその機能通貨として現地通貨を使用しています。それらの大部分の販売と調達は現地通貨で行われているからです。通貨レート変動影響に関連するリスクを軽減する戦略を評価し続けているにもかかわらず、国際取引の収益や損失を確認する可能性がある。そのため、外貨対ドルレートの変化は我々の経営業績に積極的または消極的な影響を与える可能性がある
市場リスクの開放を計算する際に提案した分析方法にはいくつかの欠陥がある。市場状況と分析に用いる仮定が異なれば、実際の価値は時々開示される値と大きく異なる可能性がある。これらの分析は2023年12月31日に存在するリスク開放のみを取り入れている。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
本報告第2部(7)項“経営層の財務状況及び経営結果の検討と分析−市場リスク”の情報は、参考に供するために本報告に組み込まれている。
項目8.連結財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
ルーメン技術会社：
連結財務諸表に対するいくつかの見方
Lumen Technologies，Inc.とその子会社(当社)の2023年12月31日までと2022年12月31日までの連結貸借対照表，2023年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営表，全面(赤字)収益，キャッシュフローと株主権益，および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、会社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、以下の基準に基づいて、会社が2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)トレデビル委員会後援組織委員会が発表した報告書と2024年2月22日の私たちの報告書は、社内財務報告の内部統制の有効性について保留されていない意見を表明した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
収入のテスト
総合財務諸表付記4で述べたように、同社は2023年12月31日までの年間146億ドルの営業収入を記録している。収入の処理や記録は複数の情報技術システムに依存する.
私たちは収入に対する監査証拠の十分性を評価することを重要な監査事項と見なしている。大量のデータおよび収入会計システムの数と複雑さにより、監査証拠の収入に対する十分性を評価する際には、複雑な監査人の判断が必要となる。収入を処理し記録するための情報技術システムをテストするためには，専門的なスキルや知識が必要である.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。監査人の判断を適用して、テストされたITシステムを含む収入の処理および記録実行プログラムの性質および範囲を決定する。我々は設計を評価し，収入処理や記録に関する何らかの内部制御の動作効果をテストした.これには、収入を処理および記録するための情報技術システムの手動および自動制御が含まれる。選定された取引について，記録された収入金額を社内データ，実行済み契約，他の関連第三者データの組合せと比較した.また、企業が収入を処理·記録するためのいくつかのITシステムに関する監査プログラムの設計·実行を支援する専門技能や知識を有するIT専門家を招聘した。我々は、得られた証拠の相関性および信頼性を含む、実行されたプログラムの結果を評価することによって、得られた監査証拠の十分性を評価する。
北米商業·大衆市場報告機関の営業権減価
連結財務諸表付記3で述べたように、2023年12月31日の営業権残高は20億ドルである。当社は、少なくとも毎年、営業権減価を評価するか、または報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性があることをイベントまたは状況が示す場合に、営業権減値をより頻繁に評価する。2023年第2四半期に、当社が当社の株価の持続的な下落に関連していると認定した場合、その報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性が高いことを示している。また、同社は2023年10月31日まで年間営業権減価テストを行った。第2四半期と年度減値テストについて、同社は市場法を用いてその報告単位の公正価値を推定した。第2四半期と年度減値テストはそれぞれ北米商業と大衆市場報告部門の帳簿価値がそれらの推定公正価値を超えたことを確定した。そのため、同社はそれぞれ79億ドルと28億ドルの非現金減価費用を記録し、北米商業と大衆市場報告部門の営業帳簿価値を減少させた。
我々は、北米商業·大衆市場報告部門の営業権減価テストに対する会社の評価を重要な監査事項として決定した。利子控除，税項，減価償却および償却前収益(“EBITDA”)市場を評価する際には，核数師の主観的判断が必要である。これらの仮説を決定するための判断の違いは、各報告単位の推定公正価値に大きな影響を与える可能性があるので、これらの仮説の評価は挑戦的である。EBITDA市場を評価する際には，専門的なスキルや知識が必要である。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。著者らは設計に対して評価を行い、営業権減価テストに関連するいくつかの内部制御の実行効果をテストした。これには，EBITDA市場の決定に対する会社の制御に関する複数の仮定が含まれている。専門的なスキルと知識を持つ評価専門家を招聘し、EBITDA市場の複数の仮説の評価に協力している
•EBITDA市場と比較して，比較可能実体を用いた公開利用可能市場データ開発の複数の範囲
•敏感性分析を行い，一連のEBITDA市場倍数を考慮した。
/s/ピマウェイ法律事務所
1977年以来、当社の監査役を務めてきました。
コロラド州デンバー市
2024年2月22日
独立公認会計士事務所報告
株主やルーメン技術会社の取締役会に
財務報告の内部統制については
Lumen Technologies，Inc.及びその子会社(当社)の2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。2023年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表を監査し、2023年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営報告書、総合(赤字)収益、現金流量と株主権益表、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、2024年2月22日の報告でこのなどの総合財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ピマウェイ法律事務所
コロラド州デンバー市
2024年2月22日
ルーメン技術会社
連結業務報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル、1株を除く)
金額と株式(千単位) |
| 営業収入 | $ | 14,557 | | | 17,478 | | | 19,687 | |
| 運営費 | | | | | |
| サービスと製品コスト(減価償却や償却を除く) | 7,144 | | | 7,868 | | | 8,488 | |
| 販売、一般、行政 | 3,198 | | | 3,078 | | | 2,895 | |
| 売却業務の純損失 | 121 | | | (113) | | | — | |
| 売掛処分損集団 | — | | | 40 | | | — | |
| 減価償却および償却 | 2,985 | | | 3,239 | | | 4,019 | |
| 営業権の減価 | 10,693 | | | 3,271 | | | — | |
| 総運営費 | 24,141 | | | 17,383 | | | 15,402 | |
| 営業収入 | (9,584) | | | 95 | | | 4,285 | |
| その他の費用 | | | | | |
| 利子支出 | (1,158) | | | (1,332) | | | (1,522) | |
債務早期返済の純収益(付記7) | 618 | | | 214 | | | 8 | |
| その他の収入，純額 | (113) | | | 32 | | | (70) | |
| その他の費用の合計 | (653) | | | (1,086) | | | (1,584) | |
| 所得税前収入 | (10,237) | | | (991) | | | 2,701 | |
| 所得税費用 | 61 | | | 557 | | | 668 | |
| 純収益 | $ | (10,298) | | | (1,548) | | | 2,033 | |
| 普通株基本収益と赤字収益 | | | | | |
| 基本型 | $ | (10.48) | | | (1.54) | | | 1.92 | |
| 薄めにする | $ | (10.48) | | | (1.54) | | | 1.91 | |
| 加重平均普通株式発行済み | | | | | |
| 基本型 | 983,081 | | | 1,007,517 | | | 1,059,541 | |
| 薄めにする | 983,081 | | | 1,007,517 | | | 1,066,778 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ルーメン技術会社
総合収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル) |
| 純収益 | $ | (10,298) | | | (1,548) | | | 2,033 | |
| 他の全面的な収入： | | | | | |
| 従業員福祉計画に関するプロジェクト： | | | | | |
純精算損失変動、#ドルを差し引く20, $(205)と$(134)税 | (59) | | | 631 | | | 424 | |
精算純損失を売却業務の収益に再分類し，純額は#ドルとした—, $(142)および$—税金.税金 | (22) | | | 422 | | | — | |
純(赤字)収入で確認された和解費用は、純額は#ドル—, $—と$(93)税 | — | | | — | | | 290 | |
先のサービス費用の純額が変動して、#ドルを差し引く4, $(9)と$(5)税 | (11) | | | 30 | | | 14 | |
先のサービス貸手を売却業務に再分類したところ，純額は#ドルであった—, $6そして$—税金.税金 | — | | | (19) | | | — | |
金利スワップが実現した赤字を純収入に再分類し，純額は#ドルとした—, $(5)と$(20)税 | — | | | 17 | | | 63 | |
金利スワップは保有損失を実現せず，純額はドルである—, $—そして$—税金.税金 | — | | | — | | | (1) | |
外貨換算で実現した損失を売却業務に再分類する(純額#ドル)—, $—そして$—税金.税金 | 382 | | | 112 | | | — | |
外貨換算調整、純額は$(3), $58そして$30税金.税金 | (1) | | | (134) | | | (135) | |
| その他総合収益 | 289 | | | 1,059 | | | 655 | |
| 総合収益 | $ | (10,009) | | | (489) | | | 2,688 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ルーメン技術会社
合併貸借対照表 | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日まで |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル)
(株は千株で) |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,234 | | | 1,251 | |
売掛金から#ドルの引当金を引く67そして$85 | 1,318 | | | 1,508 | |
| 販売待ち資産を保有する | 104 | | | 1,889 | |
| 他にも | 1,119 | | | 803 | |
| 流動資産総額 | 4,775 | | | 5,451 | |
財産、工場と設備、減価償却累計を差し引く#ドル21,318そして$19,886 | 19,758 | | | 19,166 | |
| 営業権とその他の資産 | | | |
| 商誉 | 1,964 | | | 12,657 | |
| その他無形資産、純額 | 5,470 | | | 6,166 | |
| その他、純額 | 2,051 | | | 2,172 | |
| 営業権とその他の資産総額 | 9,485 | | | 20,995 | |
| 総資産 | $ | 34,018 | | | 45,612 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 長期債務当期満期日 | $ | 157 | | | 154 | |
| 売掛金 | 1,134 | | | 1,044 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | | | |
| 賃金と福祉 | 696 | | | 692 | |
| 所得税その他税 | 251 | | | 1,158 | |
| 流動経営賃貸負債 | 268 | | | 344 | |
| 利子 | 168 | | | 181 | |
| 他にも | 209 | | | 277 | |
| 売却のための負債 | 4 | | | 451 | |
| 繰延収入の当期分 | 647 | | | 596 | |
| 流動負債総額 | 3,534 | | | 4,897 | |
| 長期債務 | 19,831 | | | 20,418 | |
| 繰延信用とその他の負債 | | | |
| 所得税を繰延し，純額 | 3,127 | | | 3,163 | |
| 福祉計画債務，純額 | 2,490 | | | 2,391 | |
| 収入を繰り越す | 1,969 | | | 1,758 | |
| 他にも | 2,650 | | | 2,611 | |
| 繰延信用とその他の負債総額 | 10,236 | | | 9,923 | |
引受金及び又は事項(付記18) | | | |
| 株主権益 | | | |
優先株-償還できない、$25.00額面、許可2,000そして2,000発行済み株式7そして7株 | — | | | — | |
普通株、$1.00額面、許可2,200,000そして2,200,000発行済み株式1,008,486そして1,001,688株 | 1,008 | | | 1,002 | |
| 追加実収資本 | 18,126 | | | 18,080 | |
| その他の総合損失を累計する | (810) | | | (1,099) | |
| 赤字を累計する | (17,907) | | | (7,609) | |
| 株主権益総額 | 417 | | | 10,374 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 34,018 | | | 45,612 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ルーメン技術会社
統合現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル) |
| 経営活動 | | | | | |
| 純収益 | $ | (10,298) | | | (1,548) | | | 2,033 | |
| 純(損失)収入を経営活動に提供する現金純額に調整する： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 2,985 | | | 3,239 | | | 4,019 | |
| 売却業務の純損失 | 121 | | | (113) | | | — | |
| 売掛処分損集団 | — | | | 40 | | | — | |
| 営業権の減価 | 10,693 | | | 3,271 | | | — | |
| 所得税を繰延する | 8 | | | (1,230) | | | 598 | |
| 不良債権準備 | 100 | | | 133 | | | 105 | |
| 早期退職と債務改正の純収益 | (618) | | | (214) | | | (8) | |
| 投資で実現しなかった損失(収益) | 97 | | | 191 | | | (138) | |
| 株に基づく報酬 | 52 | | | 98 | | | 120 | |
| 流動資産と流動負債の変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | 102 | | | (158) | | | (8) | |
| 売掛金 | (97) | | | 98 | | | (261) | |
| 課税所得税その他の税額 | (1,185) | | | 972 | | | (69) | |
| 他の流動資産や負債、純額 | (549) | | | (372) | | | (353) | |
| 退職福祉 | (1) | | | 46 | | | 163 | |
| その他の非流動資産や負債変動、純額 | 730 | | | 258 | | | 283 | |
| その他、純額 | 20 | | | 24 | | | 17 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 2,160 | | | 4,735 | | | 6,501 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 資本支出 | (3,100) | | | (3,016) | | | (2,900) | |
| 業務を売却して得た収益 | 1,746 | | | 8,369 | | | — | |
| 財産·工場·設備およびその他の資産を売却して得られる収益 | 165 | | | 120 | | | 135 | |
| その他、純額 | (12) | | | 3 | | | 53 | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (1,201) | | | 5,476 | | | (2,712) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 長期債務の純収益を発行する | — | | | — | | | 1,881 | |
| 長期債務を償還する | (185) | | | (8,093) | | | (3,598) | |
| 循環信用の純収益 | 200 | | | (200) | | | 50 | |
| 支払済み配当金 | (11) | | | (780) | | | (1,087) | |
| 普通株買い戻し | — | | | (200) | | | (1,000) | |
| その他、純額 | (22) | | | (40) | | | (53) | |
| 融資活動のための現金純額 | (18) | | | (9,313) | | | (3,807) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | 941 | | | 898 | | | (18) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 1,307 | | | 409 | | | 427 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 2,248 | | | 1,307 | | | 409 | |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | | | |
| 所得税を納めた純額 | $ | (1,303) | | | (76) | | | (112) | |
支払利息(純額#ドルの資本化利息111, $66そして$53) | $ | (1,138) | | | (1,365) | | | (1,487) | |
| 投資活動に関する補足非現金情報： | | | | | |
| 売掛金と引き換えに財産·工場·設備を売却する | $ | — | | | — | | | 56 | |
| 資金調達活動に関する補足非現金情報： | | | | | |
| ローンローンと引き換えにソフトウェアを購入して定期購読する | $ | — | | | — | | | 77 | |
交換要約の一部として優先無担保手形のキャンセル(付記7) | $ | (1,554) | | | — | | | — | |
交換要約の一部として優先保証手形を発行する(付記7) | $ | 924 | | | — | | | — | |
| 現金、現金等価物、制限された現金： | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,234 | | | 1,251 | | | 354 | |
| 保有販売対象資産に含まれる現金および現金等価物および限定的な現金 | — | | | 44 | | | 40 | |
| 他の流動資産に含まれる制限された現金 | 4 | | | — | | | 2 | |
| 他の非流動資産純資産額に計上された制限現金 | 10 | | | 12 | | | 13 | |
| 合計する | $ | 2,248 | | | 1,307 | | | 409 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ルーメン技術会社
合併株主権益報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル、1株を除く) |
| 普通株 | | | | | |
| 期初残高 | $ | 1,002 | | | 1,024 | | | 1,097 | |
| 配当再投資·インセンティブ·福祉計画により普通株を発行する | 6 | | | 11 | | | 8 | |
| 普通株買い戻し | — | | | (33) | | | (81) | |
| 期末残高 | 1,008 | | | 1,002 | | | 1,024 | |
| 追加実収資本 | | | | | |
| 期初残高 | 18,080 | | | 18,972 | | | 20,909 | |
| 普通株買い戻し | — | | | (167) | | | (919) | |
| 源泉徴収税を満たすために源泉徴収した株 | (5) | | | (30) | | | (45) | |
| 株式に基づく報酬やその他の純額 | 50 | | | 96 | | | 122 | |
| 発表した配当金 | 1 | | | (791) | | | (1,095) | |
| 期末残高 | 18,126 | | | 18,080 | | | 18,972 | |
| その他の総合損失を累計する | | | | | |
| 期初残高 | (1,099) | | | (2,158) | | | (2,813) | |
| その他総合収益 | 289 | | | 1,059 | | | 655 | |
| 期末残高 | (810) | | | (1,099) | | | (2,158) | |
| 赤字を累計する | | | | | |
| 期初残高 | (7,609) | | | (6,061) | | | (8,094) | |
| 純収益 | (10,298) | | | (1,548) | | | 2,033 | |
| 期末残高 | (17,907) | | | (7,609) | | | (6,061) | |
| 株主権益総額 | $ | 417 | | | 10,374 | | | 11,777 | |
| 発表された1株当たり普通配当金 | $ | — | | | 0.75 | | | 1.00 | |
連結財務諸表の付記を参照。詳細は以下の通り
ルーメン技術会社
連結財務諸表付記
文意に加えて，注釈で言及されている“Lumen Technologies”や“Lumen”，“We”，“We”，“Company”，“Our”はいずれもLumen Technologies，Inc.とその合併子会社を指す.アノテーションで言及されている“第3レベル”とは，我々が2017年11月1日に買収した第3級親会社LLCとその前身Level 3 Communications，Inc.である.
(1) 主要会計政策の背景と概要
一般情報
私たちはインフラベースの技術と通信会社で、私たちの国内と世界の商業顧客、そして私たちの国内大衆市場の顧客に広範な統合製品とサービスを提供します。私たちは世界で最も相互接続度の高いネットワークの一つを運営している。私たちのプラットフォームは、私たちの顧客が目の前の需要を満たすためにデジタル番組を迅速に調整し、効率を作り、市場参入を加速し、コストを低減することができ、私たちの顧客は動的な変化に対応するために、彼らのIT計画を迅速に発展させることができる。私どもの具体的な製品とサービスは付記4-収入確認に詳しく説明されています。
陳述の基礎
添付されている総合財務諸表には、私たちの勘定と私たちが持株権を持つ付属会社の勘定が含まれています。会社間金額と私たちの合併子会社との取引はキャンセルされました。
連結財務諸表の全体列報を簡略化するために、いくつかの付属会社の非制御的権益の無形金額を以下のように報告する：(I)その他の(支出)収入における非制御的権益の占有すべき収入、(Ii)追加実収資本における非制御的権益の権益が権益を占めるべき、および(Iii)他の純融資活動における非制御的権益のキャッシュフロー。
私たちはある前期金額を再分類して、今期の列報に符合して、2022年と2021年の細分化報告の中で製品の種類と販売ルートによって私たちの業務収入を再分類することを含む。詳細については、付記17段落の情報を参照されたい。これらの変化は、どの時期の総営業収入、総営業費用または純(赤字)収入にも影響を与えない。
運営費
現在の運営費の定義は以下のとおりである
•サービスと製品コスト(減価償却や償却を除く)私たちの顧客に製品とサービスを提供するための費用です。これらの支出には、私たちのネットワークを運営および維持することに直接関連する従業員支出(例えば、賃金、賃金、福祉および専門費用)、施設支出(他の事業者のネットワークを使用して顧客にサービスを提供することによって引き起こされる第三者通信費を含む)、レンタル料および光熱費、設備販売支出(例えば、データ統合およびモデム支出)、および私たちの運営に直接関連する他の支出、および；
•販売、一般、行政費用会社の管理費用と他の運営費用です。これらの費用には、製品またはサービスの販売に直接起因する従業員関連費用(例えば、賃金、賃金、内部手数料、福祉および専門費用)と、行政機能に関連する従業員関連費用、マーケティングおよび広告、財産および他の営業税費、外部手数料、一般事務に関連する訴訟費用、不良債権費用、および他の販売、一般および行政費用が含まれる。
これらの費用分類は他社の費用分類と比較できない可能性がある。
重要会計政策の概要
予算の使用
私たちの連結財務諸表はアメリカ公認会計原則に基づいて作成されました。このような会計原則は私たちにいくつかの推定、判断、そして仮定を要求する。特定の項目や事項を計算する際の見積り，判断，仮説は合理的であり，これらの見積り，判断，仮説を作成する際に把握した情報に基づいていると考えられる.これらの推定、判断及び仮定は、合併貸借対照表の日付までの資産、負債及び株主権益構成要素の報告金額、並びに我々の他の連結財務諸表に記載されている期間の収入、費用及びキャッシュフロー構成要素の報告金額に重大な影響を与える可能性がある。私たちはまた、脅威または未解決の税収や法務に関する潜在的損失を評価中に推定している。より多くの情報は、16-所得税および付記18--支払いを受けるか、または事項および他の項目を付記することを参照されたい。
所得税に関係のない事項については、損失が可能であると考えられ、金額を合理的に見積もることができれば、損失確認費用を推定する。第三者から推定損失の一部を取り戻すことが可能であれば，回復可能性を単独で評価し，追跡可能性もあると考えられる場合に推定損失を減少させる.
所得税に関する事項については，関連税務機関の審査を経て，不確定な税務状況の影響が持続する可能性が高いと考えられれば，最大金額の利益が持続する可能性があることを確認した。不確実な税金状況が持続する可能性が50%未満であれば、私たちはその状況のいかなる部分も認めない。不確定な税務状況による未確認収益の利息を確認します。
これらと他のすべての事項について、実際の結果は私たちの推定とは大きく違うかもしれない。
販売待ち資産を保有する
以下の場合、資産および関連負債を保有販売待ちに分類する：(I)管理層が資産売却を約束した計画、(Ii)純資産を直ちに売却することができる、(Iii)買い手を探す現行計画、および(Iv)純資産が1年以内に売却および移転する可能性がある。販売待ち資産および負債を総合貸借対照表に分けて示し、必要に応じて評価値を提案して、コストまたは公正価値から売却コストのうち低い者を引いて帳簿純値を確認する。不動産、建屋、設備の減価償却および寿命の限られた無形資産や使用権資産の償却は記録されておらず、これらの資産は売却のために保有するように分類されている。販売対象資産を保有するように分類された期間ごとに，その回収可能能力をテストする.別の説明がない限り、付記された列報の金額および情報には、2023年12月31日現在および2022年12月31日現在、販売対象の資産および負債を保有するように分類されたものは含まれていない。より多くの情報は付記2--ラテンアメリカ、IEEC、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域の業務を剥離することを参照されたい。
収入確認
私たちの総合収入の大部分は顧客との契約から来ていて、主に通信と他のサービスを提供することによってです。顧客と契約した収入は、会計基準編纂(“ASC”)606項の下で入金される。私たちはまた、ASC 606に計上されていないリーススケジュール(主に光ファイバ容量および代行プロトコル)および政府補助金支払いから収入を稼いでいる。
約束された商品やサービスの制御権が私たちの顧客に転送されると、収入が確認され、金額は、これらの商品やサービスと交換するために、私たちが獲得する権利が期待されている対価格を反映している。収入は以下の5ステップモデルによって確認された
•顧客と締結した契約の表示；
•契約の履行義務を確定する
•取引価格の決定
•取引価格を契約に割り当てる義務；および
•私たちが業績義務を履行する時、収入を確認する。
我々は、ローカル音声、VPN、イーサネット、データ、広帯域、専用線(専用アクセスを含む)、ネットワークアクセス、伝送、音声、情報技術、ビデオなどの付属サービスを含む一連の通信サービスを企業および住宅顧客に提供する。私たちは世界、企業、卸売、政府、中小企業の顧客を含む様々な企業にこれらのサービスを提供します。特定の契約には設備販売も含まれており、これは私たちの業務に重要ではない。
私たちが適用可能なサービスや製品統制権を提供する時、私たちはサービス収入を確認する。サービスを提供する前に受け取ったいくつかの支払いの確認を延期します。このような前払いは、いくつかの活性化といくつかの設置費を含むことができる。活性化と設置費用が単独の履行義務でなければ、歴史的経験に基づいて、それらを実際または予想される契約期間内の収入として確認し、通常範囲は1つは至れり尽くせり5年サービスによります。ほとんどの場合、新しい契約と共に交渉される既存の契約の終了料または他の費用は、新しい契約期間内に延期および確認される。
アクセスサービスの場合、私たちは通常、契約期間内に提供されるサービスが顧客が受け入れたサービスと一致するので、1ヶ月前に顧客に固定月謝を受け取り、収入を確認する。利用および他の補助サービスの場合、私たちは通常借金で料金を計算し、使用または交付が発生した時に収入を確認します。ほとんどの場合、私たちが提供するサービスの請求書金額は個別課金の価格を構成する。
場合によっては、顧客は彼らの契約を修正することを許可されるかもしれない。私たちは、変更が単独の契約とみなされるべきか、既存の契約を終了して新しい契約を作成するか、既存の契約の変更とみなすかを決定するために、範囲または価格の変更を評価する。
顧客契約は、義務履行が分離可能かどうかを決定するために評価される。履行義務が分離可能であり，個別の収益プロセスが存在すると考えられる場合，顧客とともに受信した総取引価格は，各履行義務の相対的に独立した販売価格に応じて各履行義務に割り当てられることが予想される.そして、各業績義務に関する収入は、稼いだ収入として確認される。
私たちは定期的に私たちのネットワーク上の伝送容量を販売します。これらの取引は、通常、特定の期間内に指定された量の容量または光ファイバを使用する独占的権利であるウイルスと呼ばれる撤回不可能な使用権として構成される20何年もです。多くの場合，送電能力譲渡受信した現金対価格をASC 606収入とし，この収入は通貨の時間価値に応じて調整し，合意期限内に比例して確認する。譲渡暗光ファイバが受信した現金対価格は非ASC 606賃貸収入に計上されており，我々もプロトコル期間内にこの収入を比例して確認している.我々の送電能力資産を他の非保有送電能力資産に同期交換するいかなる収入も確認しない。
第三者サプライヤーがエンドユーザーに提供する製品とサービスについて、私たちは、収入が毛収入であるか純額で報告すべきかを評価するために、私たち、サプライヤーとエンドユーザーとの関係を検討します。収入を毛数で報告すべきか純額報告すべきかを評価する際には，取引中に依頼者を務めているかどうかを考慮し，取引に関する履行義務を果たすための商品やサービスを制御する。
私たちは特定の顧客と締結された契約に基づいてサービス水準を約束した。これらのサービスレベルが達成されていないか、または達成されていない可能性があると判断された範囲では、発行されるクレジット限度額を推定し、サービスレベルのコミットメントが達成されていないか、または達成されていない可能性がある間に、対応する収入減少を記録する。
顧客支払いは私たちの顧客契約に含まれる請求書計画に基づいて行われ、通常は月ごとに行われます。
私たちは、契約買収および履行コストを増量(または資本化)し、平均契約寿命内にこのようなコストを確認(または償却)する。私たちが顧客に支払う延期契約コストの平均償却期間は約36数ヶ月間の大衆市場の顧客と33ビジネス顧客にとっては数ヶ月です。このような繰延費用は、仮定の任意の重大な変化を反映するために定期的に監視される。
より多くの情報は、付記4-収入確認を参照してください。
広告費
広告に関するコストは，我々の総合経営報告書に発生した費用として販売費用，一般費用，行政費用を計上している。広告費は$です87百万、$62百万ドルとドル562023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
法律費用
私たちの正常な業務過程で、財務、監督、訴訟、その他の事項についてアドバイスを提供するために、外部の法律顧問を招聘し、保留する費用が発生します。いくつかの例外を除いて、私たちは関連サービスを受けた時にこのような費用を支払う。
所得税
私たちは条件を満たした子会社に合併した連邦所得税申告書を提出する。所得税の支出は、現在納められるべき税金、今後の期間に繰延される税金の結果、および不確定な税収状況に対する私たちの負債の調整を反映している。繰延所得税資産と負債を記録し、税収NOL、税収控除繰越、および資産と負債の帳簿価値とそのような資産と負債の課税基礎との間の差異による将来の税収結果を反映する。繰延税項は制定された税率に基づいて計算され、この税率は差額が課税収入の年度に影響すると予想される。税率変動が繰延所得税資産や負債に及ぼす影響は，公布日を含む期間の収益で確認された。
私たちは、繰延所得税資産をより回収可能だと思う金額に減らすために、必要に応じて推定免税額を設定する。四半期ごとに、私たちは私たちの繰延税金資産のすべての評価を維持または調整する必要があるかどうかを評価するつもりだ。より多くの情報については、16-所得税の付記を参照されたい。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、いつでも現金に変換することができ、金利変動の重大なリスクの影響を受けない高流動性投資を含む。したがって、財務諸表に報告されている現金および現金等価物の価値は、その公正価値に近い。現金等価物に分類される投資を評価する際には、個別証券の初期満期日が90日以下であり、個別投資基金のドル加重平均満期日が90日以下であることが求められる。資本を保存し、流動性を維持するために、財務状況が良好であると考えられる金融機関と投資し、高品質で比較的リスクのない投資製品に投資する。私たちの現金投資政策は、特定の金融機関または特定の製品への集中投資を制限し、任意の特定の金融機関の信用に関する基準を含む。
帳簿貸越は私たちが小切手を発行しましたが、私たちの制御された支払い銀行口座に提出されていない時に発生します。銀行口座を支払うことで、小切手が支払いを提示されるまで、小切手の支払いを延期することができます。発行された小切手が支払いを提出する前に、帳簿貸越は私たちの総合貸借対照表の売掛金に計上されます。この活動は私たちが現金フロー表を統合する経営活動の部分に含まれている。いくつありますか違います。帳簿貸越は、2023年12月31日または2022年12月31日の売掛金に含まれる。
制限現金
制限的な現金には主に現金と私たちの未返済信用状と特定の履行と経営義務を担保とした投資が含まれています。制限された現金及び証券は、連結貸借対照表において流動又は非流動資産として入金され、具体的には、制限の持続時間及び存在制限の目的に依存する。制限された証券のコストは、2023年12月31日と2022年12月31日の公正価値とほぼ同じである。
売掛金と信用損失の準備
売掛金は、顧客がサービスを提供する売掛金又は購入した売掛金及びその他の売掛金のコストから信用貸付損失を差し引いて確認する。私たちは損失率方法を使用して私たちの信用損失支出を推定する。私たちが信用損失を推定する準備方法の詳細については、付記6--金融商品の信用損失を参照してください。
もし私たちの勘定が期限を過ぎて未払いなら、私たちは一般的に期限が過ぎたと思う30何日ですか。回収不可能だと思った場合、私たちの超過勘定は私たちの信用損失準備金からログアウトします。従来査定されていた帳簿の任意の回収は、通常、受信期間中の不良債権支出の減少として確認されている。売掛金の帳簿価値信用損失準備後の帳簿価値を差し引いた帳簿価値は公正価値に近い。企業合併で買収した売掛金残高は、買収日のすべての売掛金残高を公正価値で入金し、買収日後に領収書を発行した金額を領収書金額で入金する。
不動産·工場および設備
私たちは買収日の推定公正価値に任意の関連法律或いは契約で規定された廃棄債務の推定価値を加え、買収に関連する物件、工場と設備を記録する。私たちはコストに基づいて購入と建設された財産、工場と設備を記録し、任意の関連法律又は契約に要求される廃棄義務の見積もり価値を加えます。私たちは直線グループ法を用いて資産グループの推定耐用年数内に私たちの大部分の財産、工場と設備を減価償却しますが、私たちは直線方法を使って特定の資産の推定使用寿命内に私たちのある資産を減価償却します。直線グループ法では、電気通信サービスを提供するための資産(私たちの不動産、工場、および設備の大部分を含む)は、同様の物理的特徴、用途、および予想される使用寿命を有し、減価償却および追跡のために一緒に集約される。我々は等寿命グループプログラムを用いて各プールの平均残存寿命を決定した.一般に、直線組法では、1つの資産が正常な経営活動中に売却または廃棄された場合には、財産、工場、設備からコストを控除し、損益を確認することなく累積減価償却に計上する。売却が普通でない場合にのみ、私たちの合併経営報告書で収益や損失を確認します。リース改善資産の使用年数または予想レンタル期間の短い時間で償却する。メンテナンスと修理の支出は発生時に費用を計上する。ネットワークや他の内部資本プロジェクトの建設段階では、関連する従業員コストと利息コストを資本化する。内部で使用されている財産，工場や設備用品は平均コストで輸送されているが，実際のコストで輸送されている重要な個別物品は除外されている。
私たちは毎年内部審査を行い、私たちの財産、工場と設備の減価償却寿命の合理性を評価します。我々の審査に用いたモデルは，実際の使用状況，物理的損失，交換履歴，技術発展に関する仮定を考慮し，場合によっては精算決定の確率も考慮して我々の資産基盤の残存使用寿命を推定する.私たちの残りの耐用年数評価は、実物廃棄前に発生する可能性のある資産使用価値損失を評価した。多くの顧客間で共有される資産は、これらの顧客が資産の使用を減少させるにつれてサービス価値を失う可能性がある。しかし、すべての顧客が資産を使用しなくなり、その資産が代替用途がないと判断するまで、資産は廃棄されない。
私たちには、法律や契約に関連して、賃貸物件から限られた数の物件、工場と設備資産、および私たちの自社物件に存在するいくつかの危険物質の処分を要求する資産廃棄義務があります。資産廃棄債務を確認する際には、通常、資産買収に関連して、債務の公正価値を負債として記録する。債務の公正価値も財産、工場、設備に資本化され、関連資産の推定余剰使用年数内に償却される。移出義務に法的拘束力がない場合には、実際にコストが発生している間に搬出資産の純コストを支出する。
事実や状況が長期有形資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、当該等の資産の減値を審査します。評価目的のため、長期資産は、他の資産および負債と識別可能な最低レベルでグループ化され、これらの資産および負債のために、他の資産および負債グループとは独立したキャッシュフローを生成し、運営に大きな変化は生じなかった。資産グループの帳票金額が回収できず，その推定公正価値を超えた場合にのみ，減価損失が確認される.保有·使用する資産群の回収可能性は，資産群の帳簿金額と資産群から予想される推定未割引将来のキャッシュフローを比較することで評価する.当該資産グループの帳票価値が回収できない場合は、その資産グループの帳票価値がその推定公正価値を超えた金額について減価費用を確認する。
営業権、顧客関係、その他の無形資産
私たちは最初に見積もり公正価値によって業務合併によって発生した無形資産、例えば商業権、顧客関係、資本化ソフトウェア、商標と商号を記録した。私たちは主に顧客関係の償却の推定寿命を7至れり尽くせり14年，直線手法を用いることは，クライアントのタイプに依存する.ある顧客関係無形資産は2021年第1四半期末に使用年数や法が完全に償却され、残りの無形資産に対してこの方法を使用することはなくなりました。我々は直線法を用いて資本化ソフトウェアを償却し，主に推定寿命を償却し，最高で達成できる7何年もです。私たちは直線法を使って寿命を見積もるために他の無形資産を償却します9至れり尽くせり20何年もです。その他企業合併による無形資産は最初にコストで入金されていない。法律、法規、契約、または他の要因がなければ、無形資産の使用寿命を合理的に制限し、無期限無形資産に分類し、そのような無形資産は償却しない。
内部で使用されるソフトウェアは，我々が購入したものでも我々が開発したものでも，その想定される使用寿命内に直線手法を用いて資本化と償却を行っている.ソフトウェア開発に取り組む従業員コストおよび材料およびサービスの外部直接コストなど、ソフトウェアに関連するいくつかのコストを資本化している。内部目的のためのソフトウェアに関するコストは，プロジェクトが開発段階に達したときに費用を計上する.内部使用ソフトウェアへの後続の追加、修正、またはアップグレードは、ソフトウェアが以前に実行されていなかったタスクを実行することを許可した場合にのみ資本化される。ソフトウェアメンテナンス、データ変換、トレーニング費用は、発生した期間に費用を計上します。私たちは毎年私たちの資本化ソフトウェアの余剰経済寿命を検討する。資本化されたソフトウェアは、私たちの合併貸借対照表の他の無形資産純資産に含まれている。
私たちの長期無形資産(営業権を除く)は、イベントまたは状況の変化が減少が存在する可能性があることを示す場合など、毎年、または場合によってはより頻繁に減値を評価する無限年限を有する。これらの資産は買収時の見積もり公正価値に基づいて入金され、買収で買収された資産は歴史的コストで入金されていない。しかし、彼らの推定公正価値が帳簿価値よりも低い場合、これらの資産の帳簿価値がその推定公正価値を超える金額について減値費用を確認する。
私たちは毎年私たちの減価商業権を評価しなければなりません。あるいは事件や状況の変化が発生した時に私たちの営業権をもっと頻繁に評価して、私たちのいかなる報告単位の公正価値はその帳簿価値よりも低い可能性が高いことを示します。私たちは任意の報告単位の記録帳簿価値がその公正権益価値を超えている間に報告単位の商業権価値を減記しなければならない。私たちの報告機関は独立した完全な財務諸表を持つ独立法人実体ではない。したがって、私たちは報告機関に対して営業権減値評価を行うたびに、株式帳簿価値と未来の現金流量を評価する。そのため，我々は合理的で一致していると考えられる分配方法を用いて，我々の資産，負債，キャッシュフローを報告単位に割り当てる.この過程は様々な推定、判断、そして仮定を必要とする
私たちの内部報告構造の再構成が私たちの報告機関の構成を変えた限り、私たちは善意を報告単位に再分配しなければならない。営業権は相対公正価値法を採用して報告単位に再分配される。報告単位の公正価値が利用可能な場合、私たちは報告単位の相対的に公正な価値に基づいて営業権を分配する。公平な価値が得られない場合には，再構成中の業務の公正価値の合理的な近似値を表す別の割当て方法を用いる.
詳細は、付記3-営業権、お客様関係、その他無形資産を参照してください。
派生ツールおよびヘッジ
私たちは時々デリバティブを利用して金利変動による金利リスクを緩和する。我々はASC 815に従って派生ツールを会計処理する派生商品と ヘッジするそれは派生ツールのための会計と報告基準を確立した。私たちは派生金融商品を投機目的に使用しないつもりだ。
派生ツールは総合貸借対照表においてその公正価値で確認される。私たちが派生ツールの側になってヘッジ会計を適用しようとする時、私たちは正式にヘッジ関係とヘッジを行うリスク管理目標を記録し、その中には財務報告目的のためにこのツールを公正価値ヘッジ、現金流量ヘッジまたは純投資ヘッジに指定することを含む。
2023年12月31日まで、私たちは何の交換協定にも署名しなかった。私たちが2022年初めに実施したすべての変動金利から固定金利交換協定は2022年上半期に満期になります。私たちがこれらの合意を持っている間、私たちは15-派生金融商品(キャッシュフローヘッジとして指定された)に記載されている有効性を四半期ごとに定性的に評価した。我々は，金利スワップの公正価値変動を他の全面損失の累計に反映させ，有効キャッシュフローヘッジの資格に基づいて，ヘッジ取引が収益期間に影響する収益に再分類した.より多くの情報は付記15-派生金融商品を参照されたい。
年金と退職後の福祉
私たちは私たちの固定福祉と退職後計画の資金状況が私たちの総合貸借対照表上の資産または負債であることを認める。毎年の精算損益は私たちの他の全面収益(赤字)の構成要素であり、そして私たちの総合貸借対照表に累計された他の全面赤字を計上します。年金と退職後の福祉支出は、従業員がサービスを提供し、福祉期間中に確認する資格がある。我々は，年金と退職後の福祉支出と債務を計算する際に大きな仮定(割引率，計画資産の期待収益率，死亡率，ヘルスケア傾向比率を含む)を作成した。より多くの情報については、付記11--従業員福祉を参照してください。
外貨？外貨
私たち外国子会社の現地通貨は財務報告のための機能通貨ですが、一部の外国子会社を除いて、2022年8月1日に私たちのラテンアメリカ業務を売却する前に、主にラテンアメリカにあります。米国以外でドル以外の機能通貨を使用している業務については、資産と負債を期末レートでドルに換算し、収入、費用、キャッシュフローを月平均為替レートに換算している。2023年11月1日に我々のEMEA事業と2022年8月1日にラテンアメリカ事業を売却する前に、我々の非米国子会社の大部分は、その機能通貨としてポンド、ユーロ、ブラジルレアルを使用しており、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間で、各通貨の対ドルレートは大幅な変動を経験している。外貨換算会計指針によると、我々は総合貸借対照表と総合(損失)損益表の中で外貨換算損益が株主権益累積その他の全面的な損失の構成部分であることを確認した。付記2−ラテンアメリカ，IEC，EMEA業務の剥離で検討した資産剥離を発表する前に，外国子会社への投資の大部分は長期投資であると考えられた。我々の外貨取引収益(損失)は、我々の非米国子会社との取引が長期的ではないと考えられていることを含め、我々の総合経営報告書上の他の(費用)収入に含まれている。
普通株
2023年12月31日までに11私たちの株式インセンティブ計画によると、将来発行される株式は1000万株であることが許可されている。
優先株
Lumen Technologies発行優先株の保有者は累積配当金を獲得し，#ドルに相当する優先配分を得る権利がある25Lumen清算時には、1株当たり未払い配当金を加算し、普通株式保有者と1つのカテゴリとして投票する。
第三百八十二条権利計画
私たちは私たちが繰り越したアメリカ連邦純営業損失をアメリカ国税法第382条のいくつかの制限から保護するために、382条項の権利計画を維持します。この計画によると1つは2019年2月25日の終値まで、優先株購入権は私たちが1株当たり普通株を発行して分配しており、これらの権利は現在、計画によって満期または分離されるまで普通株と同期して取引されている。この計画は、コード382節で定義されているように、制御権変更を引き起こす可能性のある取引を阻止し、将来の使用歴史上の連邦NOLの能力を保護することを目的としている。その計画は2026年末に廃止される予定だ。
配当をする
配当金の発表と支払いは私たちの取締役会が適宜決定する。2022年11月2日、私たちは取締役会が私たちの四半期現金配当計画を終了したと発表した。
実質的な意味のない誤りを正す
2023年の間、私たちは以前に報告した売掛金と売掛金に関する連結財務諸表に間違いを発見しました。これらのエラーは，我々の従来のメインフレーム課金システムの収入と2021年までのネットワーク料金を少なくしたためである.私たちはこれらのエラーの個別と全体の定量的かつ定性的な評価を完了し、これらのエラーは私たちが以前に発表した連結財務諸表に重要ではないと結論した。評価を行ったにもかかわらず、2022年12月31日の連結貸借対照表のいくつかの項目を修正して、これらのエラーを是正した。これらの調整の純影響は、売掛金と総資産が#ドル増加したことだ311000万ドル、売掛金と総負債の増加#94私たちの2022年12月31日の連結貸借対照表には100万ドルがある。また、2021年1月1日の累積赤字を$増加させる調整も記録しています632000万は、2021年1月1日までに非実質的な誤りの累積訂正を代表します。これらの誤りは，我々がこれまでに発表した2022年12月31日または2021年12月31日までの年度の総合運営報告書，全面(赤字)収益やキャッシュフローに影響を与えておらず，会社の既存や将来のビジネス手配の経済性にも影響を与えないことが予想される。
最近採用された会計公告
仕入先財務計画
2023年1月1日、会計基準更新(ASU)2022-04“負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50)：仕入先財務計画義務の開示”(ASU 2022-04)を採択した。これらの改正は、商品またはサービスの購入に関連する仕入先財務計画の会社が、財務諸表ユーザがその計画の性質、期間の計画活動、期間の変化、および計画取引の潜在規模を知ることができるように、その計画に関する十分な情報を開示することを要求する。ASU 2022-04の採用は、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。
信用損失
2023年1月1日、我々はASU 2022-02、“金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編(TDR)と陳年開示”(“ASU 2022-02”)を採択した。ASUはTDR確認と計量指導を廃止し、既存の開示要求を強化し、財務困難が発生した借り手の売掛金の何らかの修正に関する新しい要求を導入した。ASU 2022-02の採用は、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。
政府援助
2022年1月1日、我々はASU 2021-10“政府援助(テーマ832)：政府援助に関する企業エンティティの開示”(ASU 2021-10)ASU 2021-10を採択した。このASUは、企業エンティティが取得したいくつかのタイプの政府援助の情報を開示することを要求している。詳細については、注4-収入確認を参照してください。
賃貸借証書
2022年1月1日、ASU 2021-05“レンタル(テーマ842)：レンタル人-いくつかのレンタル可変レンタル支払い”(ASU 2021-05)を通過しました。本ASU(I)は，ASCテーマ840項目の実践に適合するようにレンタル者の賃貸分類要求を改訂し，(Ii)レンタル者に参考指数や料率に依存しない経営性賃貸の可変賃貸報酬の分類と計算基準を提供し，(Iii)経営性リースやその他の関連テーマにおけるレンタル者の純投資に関する指導を提供する。ASU 2021-05の採用は、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。
債務
2021年1月1日にASU 2020-09を通過しました“債務(主題470)米国証券取引委員会第33-10762号プレスリリースによる米国証券取引委員会段落の修正”(“ASU 2020-09”)それは.本ガイドラインは、米国証券取引委員会が発行した第33-10762号バージョンを反映するために、様々な米国証券取引委員会ガイドラインを改訂し、代替し、クレジット増強(例えば、付属保証)を含む登録債券発行に適した財務開示要件の改訂を含む。ASU 2020-09の採用は、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。
投資する
2021年1月1日にASU 2020-01を通過しました“投資-株式証券(主題321)、投資-持分方法および合弁企業(主題323)、ならびに派生ツールおよびヘッジ(主題815)−−主題321、主題323と主題815との間の相互作用を明らかにする”(“ASU 2020-01”)それは.他の事項に加えて、本ASUは、企業が権益法の適用直前または権益法の使用を停止する直前または後に、主題321による計量代替案を適用するために、第323主題下の権益法会計を使用する観察可能な取引を適用または停止することを考慮すべきであることを明らかにする。2023年12月31日現在、本報告でカバーする報告期間内に、権益法の適用または停止が行われていないことが確認された。ASU 2020-01の採用は私たちの総合財務諸表に影響を与えません。
所得税
2021年1月1日、ASU 2019-12を採用しました“所得税会計計算の簡素化(特別事業740)”(“ASU 2019-12”)それは.本会計基準は、投資、期間内の分配、および中期計算のいくつかの例外を削除し、所得税会計の複雑性を低減するための指導を増加させた。ASU 2019-12年度の採用は、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。
最近発表された会計公告
2023年12月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、“所得税(特集740)：所得税改善開示”(“ASU 2023−09”)をASU 2023−09に発表した。本ASUは、公共企業エンティティが毎年必要であることを要求する“(1)税率調整における特定のカテゴリの開示、(2)定量化しきい値に達した調整項目に追加情報を提供する(これらの調整項目の影響が税前収入または損失に適用される法定所得税率を乗じて計算された金額の5%以上である場合)。ASU 2023-09は2025会計年度中に発効し、早期採用を許可します。私たちはこのアリゾナ州立大学を早期に採用しないことを選択した。
FASBは2023年12月、“無形資産-営業権およびその他-暗号化資産(主題350-60)：暗号化資産の会計および開示”(“ASU 2023-08”)を発表した。このASUの目的は、ある暗号化資産の会計処理を改善し、1つのエンティティが各報告期間に公平な価値でこれらの暗号化資産を計量し、純収入において公正価値の変化を確認することを要求することである。修正案はまた、重大な保有量、契約販売制限、報告期間内の変化の開示を要求することにより、投資家に提供する実体暗号資産の保有量に関する情報を改善した。このASUは2025年度第1四半期に施行され、早期採用が許可される。2023年12月31日現在、私たちは暗号化資産を持っていません。ASU 2023-08は、私たちの連結財務諸表に何の影響も与えないと予想されます。
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表し、“支部報告(テーマ280)：報告可能支部開示に対する改善”(“ASU 2023-07”)を発表した。このASUは、主に重大部門の費用の開示を強化することによって、報告可能な部門の開示要求を改善することを目的としている。このASUは2024年度に施行され、早期採用が可能になります。私たちは2023年12月31日まで、私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している
2023年10月、財務会計基準委員会は、ASU 2023-06“情報開示改善：米国証券取引委員会情報開示更新および簡略化イニシアティブに応答した編纂修正案”(ASU 2023-06)を発表した。本会計基準は“アメリカ証券取引委員会”のある開示要求をアメリカ財務会計基準編集(“編集”と略称する)に組み入れた。アリゾナ州立大学の修正案は、ユーザーが米国証券取引委員会の既存の開示制約を受けていたエンティティと、以前これらの要求に拘束されていなかったエンティティとをより容易に比較し、編纂中の要求を米国証券取引委員会の規定と一致させることができるように、様々な編纂テーマの開示および陳述要求を明らかにまたは改善する予定である。ASU 2023-06は、米国証券取引委員会の開示規則変更に応じた発効日から各改正を発効させます。2023年12月31日現在、ASU 2023-06は、統合財務諸表に何の影響も与えないと予想しています
2023年8月、米国財務会計基準委員会は、ASU 2023-05、“企業合併-合弁企業の形成(サブ題805-60)：確認と初期測定”(“ASU 2023-05”)を発表した。本ASUは，合弁企業(または会社合弁企業)の定義に適合した実体の構築に適用される.ASUの修正案は合弁企業が設立時に新たな会計基盤を採用することを要求している。ASU 2023-05は、2025年度第1四半期に施行され、早期採用が可能になります。ASU 2023-05は、2023-05年度の連結財務諸表に影響を与えないと予想しています
2023年8月、財務会計基準委員会は、米国証券取引委員会職員会計公告第121号による米国証券取引委員会段落の修正“(”ASU 2023-04“)ASU 2023-04を発表した。この会計基準株は、プラットフォームユーザが保有する暗号化資産を保護する義務に関する会計指導意見を反映するために、財務会計基準委員会が編集した複数の米国証券取引委員会段落を修正して増加させる。当アリゾナ大学では新しい指導は提供されていません。ASU 2023-04はFASB編目に追加されると発効します。2023年12月31日現在、ASU 2023-04は、私たちの連結財務諸表に何の影響も与えないと予想しています
2023年7月、財務会計基準委員会は、ASU 2023-03、“財務諸表列報(主題205)、損益表-報告包括収益(主題220)、負債と株式(主題480)、株式(主題505)および報酬-株式報酬(主題718)：米国証券取引委員会職員会計公告第120号による米国証券取引委員会段落の修正、2022年3月24日の企業信託基金会議における米国証券取引委員会職員の公告、および従業員会計公告テーマ6.B、会計シリーズ発表280-X：普通株に適用される損益”(“会計基準2023-03”)を発表した。本ASUは、米国証券取引委員会の過去の従業員公告に適合するために、編纂内の各種米国証券取引委員会段落を修正または代替する。当アリゾナ大学では新しい指導は提供されていません。ASU 2023-03はFASB編集に追加されると発効しました。ASU 2023-03は、2023-03年12月31日現在、統合財務諸表に影響を与えないと予想しています。
FASBは2023年3月、ASU 2023-02を発表し、“投資-株式法と合弁企業(主題323)：比例償却法を用いた税収相殺構造における投資の会計処理”(“ASU 2023-02”)を発表した。これらの修正案は、関連所得税控除の計画が何であるかにかかわらず、報告エンティティが比例償却法を用いて条件に適合した税収持分投資を計算することを選択することを可能にする。ASU 2023-02は2024年度第1四半期に発効し、早期採用を許可します。2023年12月31日現在、ASU 2023-02は、私たちの連結財務諸表に何の影響も与えないと予想しています
2023年3月、米国財務会計基準委員会はASU 2023-01“レンタル(テーマ842)：共同制御手配”(“ASU 2023-01”)を発表した。これらの修正は、すべてのエンティティが共同制御グループの使用年数内に共同制御リース契約に関連するリース権の改善を償却することを要求する。ASU 2023-01は2024年度第1四半期に施行され、早期採用が可能になります。2023年12月31日現在、ASU 2023-01は、私たちの連結財務諸表に何の影響も与えないと予想しています。
2022年12月、財務会計基準委員会(“FASB”)はASU 2022-06を発表し、“為替レート改革(テーマ848)を参考に-テーマ848の日没日を延期する”(“ASU 2022-06”)。これらの修正案は、日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期するテーマ848における参照為替改革救済指導を利用できる期限を延長し、その後、エンティティは主題848における減免の適用を許可されなくなる。ASU 2022-06はリリース日から有効です。2023年12月31日までのキー材料契約の審査によると、ASU 2022-06は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えません。
2022年6月、FASBはASU 2022-03、“公正価値計量(テーマ820)：契約販売制限された株式証券の公正価値計量”(“ASU 2022-03”)を発表した。これらの改正は、株式証券投資の売却に対する契約制限は持分証券会計単位の一部とはみなされないため、その公正価値を計量する際には考慮されないことを明らかにした。ASU 2022-03は、2024年度第1四半期に発効し、早期採用を可能にします。ASU 2022-03は、2023年12月31日まで、統合財務諸表に何の影響も与えないと予想しています
FASBは2021年1月、ASU 2021-01の“基準金利改革(テーマ848)：範囲”(ASU 2021-01)を発表し、契約修正およびヘッジ会計に関する主題848のいくつかのオプションのオプションおよび例外が割引移行の影響を受けるデリバティブに適用されることを明らかにした。ASU 2021-01はまた、範囲の明確な増加結果を捕捉し、割引移行の影響を受ける派生ツールに対して既存のガイドを調整するために、主題848の便宜的な方法および例外状況を修正した。これらの修正は、2022年12月31日またはそれ以前に行われた契約修正および締結または評価のヘッジ関係に適用される可能性がある。ASU 2021-01は、参照レート改革の潜在的な会計負担を軽減するために、限られた時間内にオプションの便宜的な方法を提供する。2023年12月31日までのキー材料契約の審査によると、ASU 2021-01は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えません。
(2) ラテンアメリカ、IEC、EMEAビジネスの剥離
ラテンアメリカ商業
2022年8月1日，Lumen Technologies，Inc.の間接完全子会社Level 3 Parent LLCの付属会社は，2021年7月25日の最終合意によりLumenのラテンアメリカ業務を売却し，税引前現金収益は約ドルである2.7十億ドルです。
2022年12月31日までの年間で597私たちのラテンアメリカ事業の売却に関連した純税前収益は100万ドルだった。この収益は連結経営報告書に営業収入に反映されている。
販売に関しては，移行サービスプロトコルを締結し，このプロトコルにより，買い手に様々な支援サービスを提供する.また，Lumenと買い手はビジネスプロトコルを締結し，様々なネットワークや他のビジネスサービスを相互に提供している.しかも、私たちはルメンが未来に現金支払いが必要かもしれないいくつかの事項について買い手に賠償することに同意する。Lumenはこの補償の公正な価値を#ドルと推定した86二千万ドル、私たちの総合貸借対照表の他の長期負債に計上し、それに応じて売却収益を減少させました。
ラテンアメリカ業務は私たちの持続的な業務に組み込まれ、2022年8月1日の取引が完了する前に、私たちの総合貸借対照表に販売対象資産と負債とされています。取引完了の結果、純資産#ドルの確認を取り消しました1.9200億ドル、主に(一)財産、工場、設備を含み、減価償却累計を差し引いた純額は#ドルである1.730億ドル2451.3億ドル、(3)その他無形資産、累計償却額は#ドル140(4)繰延所得税負債純額#ドル1541000万ドルです。さらに私たちは$を再分類しました112税引き後の外貨換算で1億8千万ドルの赤字を達成し、ラテンアメリカ事業の売却益を部分的に相殺している。
IEC業務
2022年10月3日、私たちと私たちのいくつかの付属会社は、主に既存のローカル取引所(IEC)事業の一部を売却しました20中西部と東南部各州はアポログローバル管理会社にコンサルティングを提供する基金付属会社です。交換として$を受け取りました7.510億ドルの対価格は約ドル減少しました0.4200億ドルの決済調整は、買い手が想定した約$支払い部分で支払います1.530億ドルの長期連結債務により、税引前現金収益は約#ドル5.61000億ドルです
2022年12月31日までの年間で176私たちのIEC事業の売却に関する純税引前収益は100万ドルです。この収益は連結経営報告書に営業収入に反映されている。
販売に関しては，移行サービスプロトコルを締結し，このプロトコルにより，買い手に様々な支援サービスを提供する.また，Lumenと買い手はビジネスプロトコルを締結し，様々なネットワークや他のビジネスサービスを相互に提供している.これらの合意に基づき、私たちは約$1ドルのサービスを注文することを約束しました373しばらくの間買い手から100，000ドルを獲得しました3年購入者は約$のサービスを注文することを約束しました67しばらくの間私たちから得られた3年それは.私たちは買い手にいくつかの事項を賠償し、取引が完了した時、Lumenは未来の現金を支払う予定だ。ルモンはこの補償の公正価値を#ドルと推定した892022年12月31日、私たちの総合貸借対照表には他の流動負債が含まれており、2022年12月31日現在、私たちの所得税支出はそれに応じて増加している。2023年第1四半期までに全額89300万件のお金が支払われた。
IECビジネスは、2022年10月3日に取引が完了するまで、当社の総合アセットバランスシートに対象資産および負債として登録されています。取引完了の結果、純資産#ドルの確認を取り消しました4.8200億ドル、主に(一)財産、工場、設備を含み、減価償却累計を差し引いた純額は#ドルである3.630億ドル2.630億ドルと(3)長期債務、割引を差し引くと#ドル1.41000億ドルですさらに私たちは$を再分類しました403Lumen年金計画に関する純精算損失と以前のサービス控除(税引き後純額)は、我々のIEC事業を売却した収益を部分的に相殺するために買い手に渡される。
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
2023年11月1日、Level 3の親会社LLCの付属会社は、Lumenの欧州、中東、アフリカにおける事業(EMEA事業)を富達投資のポートフォリオ会社Colt Technology Services Group Limitedに売却し、税引前現金収益は1ドルである1.7いくつかの終値調整と取引コストの後に10億ドルだ。この考慮は、これまで改訂·補完されてきた調達協定に規定されている他の決済後の調整と賠償にも依存する。販売に関しては，移行サービスプロトコルを締結し，このプロトコルにより，買い手に様々な支援サービスを提供する.また，Lumenと買い手はビジネスプロトコルを締結し，様々なネットワークや他のビジネスサービスを相互に提供している.
EMEAビジネスを販売対象業務として分類することは、販売前の各報告期間において売却グループの営業権減少値を評価する必要があるイベントまたは状況変化とみなされる。著者らは売却グループに対して分類前及び分類後の営業権減価テストを行い、詳細は付記3-営業権、顧客関係及びその他の無形資産を参照した。我々の減価テストの結果として，EMEA業務処置グループが減値され，非現金，減税不可の営業権減価費用が#ドルとなることが確認された432022年第4四半期は1億2千万ドル。合意された販売価格に対する販売対象資産と負債を持つ帳簿価値の回収可能性を評価し，売却コストに応じて調整し，売却時の推定損失#ドルを記録した6602022年12月31日現在の総合経営報告書には1，000万ドルが含まれており、2022年12月31日現在の総合貸借対照表には、販売対象資産における推定手当が計上されている。2023年12月31日までの年間で102私たちのEMEA事業の売却に関連した売却純損失は100万ユーロです。この損失は連結経営報告書に営業費用として反映される。
欧州、中東、アフリカ事業は、私たちの持続的な業務に含まれており、2023年11月1日までに取引が完了した総合貸借対照表に対象資産と負債とされています。取引完了の結果、純資産#ドルの確認を取り消しました2.1200億ドル、主に(一)財産、工場、設備を含み、減価償却累計を差し引いた純額は#ドルである2.030億ドルと(2)顧客関係とその他の無形資産、累計償却額は#ドル1071000万ドルです。さらに私たちは$を再分類しました382税引き後の外貨換算で1.8億ユーロの赤字を達成し、EMEA業務の推定手当と販売損失を相殺した。
その他の情報
私たちはこのような資産剥離取引がLumenの戦略的転換を代表するとは思わない。したがって，上記で議論した剥離された業務は，非連続性業務に分類される基準を満たしていない.そこで，我々は引き続き我々の総合経営実績の中でラテンアメリカ，IEEC，EMEA業務の経営実績を報告し，それぞれ2022年8月1日，2022年10月3日，2023年11月1日までの売却日を報告した。
(3) 営業権、顧客関係、その他の無形資産
営業権、顧客関係、および他の無形資産は、：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022(1) |
| | (百万ドル) |
商誉(2) | $ | 1,964 | | | 12,657 | |
| 生きた無限無形資産 | $ | 9 | | | 9 | |
| 他に償却が必要な無形資産： | | | |
取引先関係(3)累積償却$を差し引く4,248そして$3,606 | 3,811 | | | 4,574 | |
資本化ソフトウェア，累計償却ドルを差し引く4,045(4)そして$3,895 | 1,564 | | | 1,482 | |
商号、特許その他累計償却を差し引いたドル72(4)そして$188 | 86 | | | 101 | |
| その他無形資産総額，純額 | $ | 5,470 | | | 6,166 | |
______________________________________________________________________ (1)このような価値は販売されるべき資産を保有するように分類されたものを含まない。
(2)私たちが記録した累計非現金、減税不可営業権減価費用は#ドルです10.72023年12月31日までの1年間で
(3)2023年12月31日までの1年間で、顧客関係は$減少しました1212023年第4四半期にCDN顧客契約の一部を販売し、純損失1，000万ドル73私たちの総合経営報告書には販売、一般、行政費用が含まれています。
(4)帳簿総価値$のある資本化ソフトウェア183帳簿総価値2.5億ドルの商標と商標130100万ドルは2022年に完全に償却され、2023年第1四半期に退職する。
2023年12月31日現在、営業権、顧客関係、無期限生存、その他の無形資産の帳簿総額は$15.8十億ドルです。
私たちの営業権は買収価格が買収純資産の公正価値を超える何度もの買収から来ている。
私たちは、イベントや状況の変化が減少の可能性を示す場合のように、私たちの営業権および他の無期限無形資産の減値を毎年評価したり、場合によってはより頻繁に評価しなければならない。営業権以外の無期限無形資産の年間減価評価日は12月31日である。私たちは2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの営業権以外の無期限無形資産の定性的評価を完了し、私たちの無期限無形資産はさらに減少していない可能性があると結論した違います。これらの資産の減価費用は2023年、2022年、または2021年に入金される。私たちの評価が私たちのどの報告単位の権益帳簿価値がその公正価値を超えると判断した場合にのみ、私たちは商業権価値を減記することを要求される。私たちの年間営業権減価評価日は10月31日で、私たちはその日に私たちの報告機関を評価します
以下の時間内に私たちの結果を報告します二つ細分化市場：商業と大衆市場。これらの細分化市場と基本販売ルートのより多くの情報については、付記17-細分化市場情報を参照されたい。2023年12月31日までに三つ商誉減値テストの報告単位は(I)大衆市場、(Ii)北米業務(“北米業務”)及び(Iii)アジア太平洋地域(“アジア太平洋区”)である。EMEA業務を剥離する前に，EMEA地域も報告単位であり，以下に検討する2022年10月31日の分類前テストで減値テストを行った。2022年8月1日に資産を剥離する前に、ラテンアメリカ(“LATAM”)地域も報告単位である。
私たちの報告機関は独立した完全な財務諸表を持つ独立法人実体ではない。私たちの資産と負債は複数の報告機関の運営に使用され、それに関連している。各報告単位について、公正権益価値を推定し、私たちがそれに割り当てた権益帳簿価値と比較した。報告単位の見積もり公正価値が帳簿価値よりも大きければ，減値は存在しないと考えられる。報告単位の推定公正価値がその帳簿価値よりも低い場合、超過額に相当する非現金減価費用を計上する。事実と状況によると、我々は通常、以下の2つの方法のうちの1つまたは2つによって、(I)離散予測期間内にキャッシュフローの現在値が予想される割引キャッシュフロー法と、離散予測期間後の報告単位に基づいて正常化されるキャッシュフローの端末価値と、(Ii)そのサービスおよび市場を用いて我々に相当する上場企業の利益率を含む市場法のうちの1つまたは2つによって推定する
2023年営業権減額分析
2023年10月31日、私たちは私たちの営業権に対して年間減価分析を行いました三つ上記報告単位。私たちの時価が持続的に低下していることを考慮して、私たちの定量的減価分析は市場法のみを使用して、私たちの報告単位の公正な価値を推定することを決定した。この方法を適用して、私たちは電気通信業界内の会社比較とアナリスト報告を利用して、これらの報告は一連の公正価値を支持し、これらの公正価値は年化収入と利息、税項目の控除、減価償却と償却前収益(EBITDA)の倍数から来ている1.5Xと3.5Xと4.8Xと8.4それぞれXである.各報告単位の公正価値を決定する際には、これらの比較可能な市場倍数よりも低い収入およびEBITDA倍数を使用する。報告機関の推定公正価値を2023年10月31日までの時価と照合し，表示された制御プレミアムは約0.5%であると結論した2最近の市場取引によると、%は合理的です。著者らが上述したように報告単位に対して行った評価によると、著者らはいくつかの報告単位の推定公正価値がその権益帳簿価値よりも低いと結論した。したがって、私たちは非現金で減税できない営業権減価費用#ドルを記録した1.92023年10月31日、10億ドル。
2023年第2四半期に、私たちが存在を確定した状況は、私たちの報告機関の帳簿価値がその公正価値を超える可能性があることを示している。私たちの時価が持続的に低下していることを考慮して、私たちの定量的減価分析は市場法のみを使用して、私たちの報告単位の公正な価値を推定することを決定した。この方法を用いて，我々はテレコム業界内の会社比較とアナリスト報告を利用し，これらの報告は経年化収入とEBITDA倍数から得られる一連の公正価値をサポートしている1.5Xと4.3Xと4.6Xと10.5それぞれXである.各報告単位の公正価値を決定する際には、これらの比較可能な市場倍数よりも低い収入およびEBITDA倍数を使用する。我々の2023年第2四半期の減値分析により決定された報告単位の推定公正価値は割増価格を制御していないが、最近の取引に対する我々の時価によると、この割増は合理的であると考えられる。2023年6月30日までの3ヶ月間、吾らが上記の報告単位について行った評価によると、吾らはいくつかの報告単位の推定公正価値がその権益帳簿額面よりも低いと考えている。したがって、私たちは非現金で減税できない営業権減価費用#ドルを記録した8.82023年6月30日までの3ヶ月間
我々は、2023年6月30日までの四半期と2023年10月31日までに使用された市場方法テストに、収入、支出、いくつかの戦略計画の実現状況を含む、今年の残り時間の予測結果に関する推定と仮定を取り入れた。各報告単位に適した市場倍数を作成する際には，我々の業界参加者が観察した傾向を考慮した。私たちの評価には重大な判断が必要な多くの要素が含まれている。これらの要素の異なる解釈は私たちの損傷の大きさに関する異なる結論を招く可能性がある。
2022年営業権減額分析
2022年10月31日までに私たちは四つ市場法と割引キャッシュフロー法が上記報告単位に与える影響を総合的に考慮する。我々は、次の表に開示されたように、VW市場、北米業務、ヨーロッパ、中東、アフリカ、アジア太平洋地域報告部門の予測キャッシュフローを割引し、その比率は、次の表に開示されているように、評価日までの加重平均資本コストを表している。我々は、年間化収入とEBITDA倍数から得られる一連の公正価値を評価する際に、電気通信業界内の会社比較とアナリスト報告を利用した1.8Xと4.6Xと4.7Xと10.8それぞれXである.報告単位ごとに収入とEBITDA倍数を選択した結果，会社全体の収入とEBITDA倍数は2.5Xと5.5それぞれXである.報告機関の推定公正価値を2022年10月31日までの時価と照合し，表示されている制御プレミアムは約0.5%であると結論した59%は合理的で、最近の市場取引に基づいて、私たちの資産剥離と、私たちの低迷している株価を含みます。我々の株式の2022年10月31日の取引価格の低迷と、上述の報告機関の評価により、我々のNA業務報告単位の推定公正価値はこの報告単位に対する私たちの権益帳簿価値よりも低く、非現金、減税の営業権減価費用は約$であると結論した3.2十億ドルです。各支部の減価費用については、次の表のセクション別の営業権繰越を参照してください。2022年10月31日まで、私たちの大衆市場、EMEAとアジア太平洋地区の報告機関の権益推定公正価値は権益帳簿価値を超えている97%, 171%和101%です。私たちが行った評価によると、私たちは、私たちに割り当てられた大衆市場、EMEA、アジア太平洋地域の報告機関の営業権は違います。2022年10月31日には減価されなかった
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日まで |
| 報告単位 |
| 大衆市場 | | 北米業務 | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | APAC |
| 加重平均資金コスト | 9.4 | % | | 9.4 | % | | 9.8 | % | | 11.3 | % |
| 債務税引後コスト | 4.7 | % | | 4.7 | % | | 5.1 | % | | 6.3 | % |
| 権益コスト | 14.0 | % | | 14.0 | % | | 14.4 | % | | 16.2 | % |
我々のEMEA業務の分類は，ラテンアメリカ，IEEC，EMEA業務を付記2−剥離して述べたように，イベントや状況変化と考えられ，2022年10月31日までの減価営業権を評価する必要がある。我々は、これらの資産を販売対象資産に分類する前に減値が存在するか否かを決定し、販売対象資産に分類されるべき売却グループが営業権割り当ての公正価値のために使用されることを決定するために、上述した公告前の営業権減価テストを行った。我々はまた、我々が推定した剥離後の現金流量と権益帳簿価値を用いて公告後の営業権減値テストを行い、剥離後に保留するNA業務、大衆市場とアジア太平洋地域の報告単位の公正価値が当該などの報告単位の販売待ち資産を分類した後の権益帳簿価値を超えているかどうかを評価した。 私たちの資産剥離後の報告単位には何の減価もないと結論した。
以上で検討した年度，公告前および公告後の営業権評価に加え，購入価格とEMEA業務の純資産帳簿価値の比較を用いて，我々のEMEA業務処分グループの減値評価を行った.そのため、ヨーロッパ、中東、アフリカの業務処置グループは減値を受け、非現金、減税不可の営業権減価費用は#ドルとなった43百万ドルです。ラテンアメリカ、IEC、およびEMEA事業の買収価格、帳簿価値、および営業権減価に関するより多くの情報については、付記2--ラテンアメリカ、IEC、およびEMEAビジネスを剥離することを参照されたい。各支部の減価費用については、次の表のセクション別の営業権繰越を参照してください。
2021年の営業権減額分析
2021年10月31日に私たちの5人市場法と割引キャッシュフロー法が上記報告単位に与える影響を総合的に考慮する。2021年10月31日現在、私たちの大衆市場、NA Business、EMEA、LATAMとAPAC報告単位の株式推定公正価値は株式帳簿価値よりも高いことが確認されました277%, 8%, 57%, 100%和125%です。我々が行った評価によると，2021年10月31日現在，我々の各報告単位の公正価値は，これらの報告単位の権益帳簿価値を超える可能性が高いと結論した。私たちは結論を出しました違います。私たちの評価日まで、減少値が存在した。
私たちの2021年第3四半期のラテンアメリカとIEC業務の剥離に関連する資産分類は、付記2-ラテンアメリカ、IEC、EMEA業務の剥離に記載されているように、2021年7月31日までの減価営業権のイベントや状況変化を評価する必要があるとみなされている。我々は、分類前の営業権減価テストを行い、これらの資産を分類する前に減値が存在するかどうかを決定し、2021年7月31日に営業権割り当てのためのラテンアメリカおよびIEC業務を販売対象資産の公正価値に分類することを決定した。2021年7月31日現在，我々の報告単位あたりの公正価値は，これらの報告単位の権益帳簿価値を超えている可能性が高いと結論した。我々が推定した剥離後のキャッシュフローと権益帳簿価値を用いて分類後の営業権減値テストを行い，剥離後に保持する報告単位の公正価値が販売待ち資産を分類したその報告単位の権益を超えるかどうかを評価した。2021年7月31日に私たちは5人上記の報告単位は市場法と割引キャッシュフロー法を基準としている。2021年7月31日現在、私たちの大衆市場、NA Business、EMEA、LATAMとAPAC報告単位の株式推定公正価値は株式帳簿価値よりも高いことが確認されました150%, 24%, 58%,100%和134%です。私たちが行った評価によると、2021年7月31日まで、私たちの各報告単位の公正価値は私たちの報告部門の権益帳簿価値を超える可能性が高いと結論した。私たちは結論を出しました違います。私たちの評価日まで、減少値が存在した。
2021年1月に私たちの報告構造の内部再構成はイベントまたは状況変化と考えられ、私たちの減価営業権の評価が必要です。我々は2021年第1四半期に定性減値評価を行い，我々の各報告単位の公正価値は2021年1月31日にこれらの報告単位の権益帳簿価値を超えている可能性が高いと結論した。私たちは結論を出しました違います。私たちの評価日まで、減少値が存在した。
次の表は2021年12月31日から2023年12月31日まで私たちに割り当てられた報告可能部門の営業権前転を示している
| | | | | | | | | | | |
| | 業務.業務 | 大衆市場 | 合計する |
| | (百万ドル) |
| 2021年12月31日まで | $ | 11,235 | | 4,751 | | 15,986 | |
| 外貨為替レート変動の影響その他 | $ | (58) | | — | | (58) | |
| 減損する | $ | (3,271) | | — | | (3,271) | |
2022年12月31日まで(1) | $ | 7,906 | | 4,751 | | 12,657 | |
| | | |
| 減損する | (7,906) | | (2,787) | | (10,693) | |
2023年12月31日まで(1) | $ | — | | 1,964 | | 1,964 | |
______________________________________________________________________
(1)2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日の営業権は、累積減価損失$を差し引くことです21.730億ドルです11.010億ドル7.7それぞれ10億ドルです
我々の細分化市場の他の情報については、付記17-細分市場情報を参照されたい。
2023年12月31日現在、私たちの有限寿命無形資産の加重平均残存寿命は約6全部で数年で7顧客関係年限と4大文字ソフトの年。
2023年，2022年，2021年12月31日までの有限寿命無形資産償却費用総額は#ドルである1.1億ドルだ1.110億ドル1.3それぞれ10億ドルです
2024年12月31日から2028年12月31日までの年度，有限寿命無形資産の償却費用総額は次の表のようになると予想される
| | | | | |
| | (ドル単位：百万ドル) |
| 2024 | $ | 922 | |
| 2025 | 847 | |
| 2026 | 803 | |
| 2027 | 722 | |
| 2028 | 657 | |
(4) 収入確認
製品とサービスカテゴリ
私たちの製品とサービス収入を以下のビジネス部門に分類します
•伸びる我々の暗光ファイバ、エッジクラウドサービス、IP、ホストセキュリティ、ソフトウェア定義広域ネットワーク(“SD広域ネットワーク”)、セキュリティアクセスサービスエッジ(“SASE”)、統一通信および連携(“UC&C”)および波長サービスを含む、我々が成長すると予想される製品およびサービスが含まれる
•養成する．イーサネットとVPNデータネットワークサービスを含む成熟した製品が含まれています
•収穫を得る時分割多重化(TDM)音声、専用線、および他の従来のサービスを含む、キャッシュフローのために管理されている従来のサービスと、
•他にもデバイス販売、ITソリューション、その他のサービスが含まれています。
私たちは私たちの製品とサービス収入を大衆市場の細分化市場の以下のカテゴリに分類します
•光ファイバーブロードバンド我々は、光ファイバベースのネットワークインフラを利用して、住宅や小規模企業の顧客に高速広帯域サービスを提供する
•他のブロードバンドこの計画によると、私たちは主に住宅や小規模企業の顧客に低速広帯域サービスを提供し、彼らは私たちの銅ケーブルネットワークインフラを使用している
•声や他にもこのプロトコルによれば、私たちの収入は、(I)ローカルおよび長距離音声サービス、専門サービス、および他の補助サービス、ならびに(Ii)連邦ブロードバンドおよび州サポートプログラムから提供される。
総収入と顧客契約収入との掛け合い
次の表は細分化市場，販売ルート，製品種別別の総収入を提供している。それらはまた、ASC 606によって制限されない収入を提供する取引先と契約した収入(“ASC 606”)が、他の会計基準によって管轄されている。次の表の金額は、2022年8月1日、2022年10月3日、および2023年11月1日の販売前のラテンアメリカ、IEC、EMEAビジネスの収入を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| 総収入 | | 非ASC 606収入の調整(1) | | 取引先と契約した総収入 |
| | (百万ドル) |
| 販売ルートと製品種別別の業務を細分化する | | | | | |
| 大手企業 | | | | | |
| 伸びる | $ | 2,167 | | | (294) | | | 1,873 | |
| 養成する． | 1,450 | | | — | | | 1,450 | |
| 収穫を得る | 760 | | | — | | | 760 | |
| 他にも | 239 | | | (5) | | | 234 | |
| 大手企業の総収入 | 4,616 | | | (299) | | | 4,317 | |
| ミドルエンド市場企業 | | | | | |
| 伸びる | 803 | | | (28) | | | 775 | |
| 養成する． | 797 | | | — | | | 797 | |
| 収穫を得る | 378 | | | (4) | | | 374 | |
| 他にも | 33 | | | (4) | | | 29 | |
| ミドルエンド市場企業の総収入 | 2,011 | | | (36) | | | 1,975 | |
| 公共部門 | | | | | |
| 伸びる | 469 | | | (81) | | | 388 | |
| 養成する． | 398 | | | — | | | 398 | |
| 収穫を得る | 383 | | | (1) | | | 382 | |
| 他にも | 533 | | | — | | | 533 | |
| 公共部門総収入 | 1,783 | | | (82) | | | 1,701 | |
| 卸売 | | | | | |
| 伸びる | 1,030 | | | (251) | | | 779 | |
| 養成する． | 820 | | | (25) | | | 795 | |
| 収穫を得る | 1,264 | | | (165) | | | 1,099 | |
| 他にも | 11 | | | — | | | 11 | |
| 卸売り総収入 | 3,125 | | | (441) | | | 2,684 | |
| 製品別の業務を細分化する | | | | | |
| 伸びる | 4,469 | | | (654) | | | 3,815 | |
| 養成する． | 3,465 | | | (25) | | | 3,440 | |
| 収穫を得る | 2,785 | | | (170) | | | 2,615 | |
| 他にも | 816 | | | (9) | | | 807 | |
| 業務部門総収入 | 11,535 | | | (858) | | | 10,677 | |
| 製品別の大衆市場細分化市場 | | | | | |
| 光ファイバーブロードバンド | 636 | | | (16) | | | 620 | |
| 他のブロードバンド | 1,394 | | | (126) | | | 1,268 | |
| 音声や他の | 992 | | | (36) | | | 956 | |
| 大衆市場総収入 | 3,022 | | | (178) | | | 2,844 | |
| 総収入 | $ | 14,557 | | | (1,036) | | | 13,521 | |
| 収入のタイミング | | | | | |
| ある時点で移動した貨物とサービス | | | | | $ | 178 | |
| 時間とともに実行されるサービス | | | | | 13,343 | |
| 取引先と契約した総収入 | | | | | $ | 13,521 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 総収入 | | 非ASC 606収入の調整(1) | | 取引先と契約した総収入 |
| | (百万ドル) |
| 販売ルートと製品種別別の業務を細分化する | | | | | |
| 大手企業 | | | | | |
| 伸びる | $ | 2,415 | | | (352) | | | 2,063 | |
| 養成する． | 1,685 | | | — | | | 1,685 | |
| 収穫を得る | 1,022 | | | — | | | 1,022 | |
| 他にも | 255 | | | (8) | | | 247 | |
| 大手企業の総収入 | 5,377 | | | (360) | | | 5,017 | |
| ミドルエンド市場企業 | | | | | |
| 伸びる | 757 | | | (32) | | | 725 | |
| 養成する． | 915 | | | — | | | 915 | |
| 収穫を得る | 510 | | | (7) | | | 503 | |
| 他にも | 30 | | | (1) | | | 29 | |
| ミドルエンド市場企業の総収入 | 2,212 | | | (40) | | | 2,172 | |
| 公共部門 | | | | | |
| 伸びる | 444 | | | (103) | | | 341 | |
| 養成する． | 490 | | | — | | | 490 | |
| 収穫を得る | 468 | | | (4) | | | 464 | |
| 他にも | 459 | | | (2) | | | 457 | |
| 公共部門総収入 | 1,861 | | | (109) | | | 1,752 | |
| 卸売 | | | | | |
| 伸びる | 979 | | | (271) | | | 708 | |
| 養成する． | 1,004 | | | (23) | | | 981 | |
| 収穫を得る | 1,557 | | | (215) | | | 1,342 | |
| 他にも | 51 | | | — | | | 51 | |
| 卸売り総収入 | 3,591 | | | (509) | | | 3,082 | |
| 製品別の業務を細分化する | | | | | |
| 伸びる | 4,595 | | | (758) | | | 3,837 | |
| 養成する． | 4,094 | | | (23) | | | 4,071 | |
| 収穫を得る | 3,557 | | | (226) | | | 3,331 | |
| 他にも | 795 | | | (11) | | | 784 | |
| 業務部門総収入 | 13,041 | | | (1,018) | | | 12,023 | |
| 製品別の大衆市場細分化市場 | | | | | |
| 光ファイバーブロードバンド | 604 | | | (18) | | | 586 | |
| 他のブロードバンド | 2,164 | | | (200) | | | 1,964 | |
| 音声や他の | 1,669 | | | (134) | | | 1,535 | |
| 大衆市場総収入 | 4,437 | | | (352) | | | 4,085 | |
| 総収入 | $ | 17,478 | | | (1,370) | | | 16,108 | |
| 収入のタイミング | | | | | |
| ある時点で移動した貨物とサービス | | | | | $ | 154 | |
| 時間とともに実行されるサービス | | | | | 15,954 | |
| 取引先と契約した総収入 | | | | | $ | 16,108 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 総収入 | | 非ASC 606収入の調整(1) | | 取引先と契約した総収入 |
| | (百万ドル) |
| 販売ルートと製品種別別の業務を細分化する | | | | | |
| 大手企業 | | | | | |
| 伸びる | $ | 2,552 | | | (427) | | | 2,125 | |
| 養成する． | 1,906 | | | — | | | 1,906 | |
| 収穫を得る | 1,205 | | | (2) | | | 1,203 | |
| 他にも | 255 | | | (5) | | | 250 | |
| 大手企業の総収入 | 5,918 | | | (434) | | | 5,484 | |
| ミドルエンド市場企業 | | | | | |
| 伸びる | 724 | | | (29) | | | 695 | |
| 養成する． | 1,026 | | | — | | | 1,026 | |
| 収穫を得る | 613 | | | (7) | | | 606 | |
| 他にも | 35 | | | (4) | | | 31 | |
| ミドルエンド市場企業の総収入 | 2,398 | | | (40) | | | 2,358 | |
| 公共部門 | | | | | |
| 伸びる | 481 | | | (84) | | | 397 | |
| 養成する． | 528 | | | — | | | 528 | |
| 収穫を得る | 569 | | | (3) | | | 566 | |
| 他にも | 533 | | | (2) | | | 531 | |
| 公共部門総収入 | 2,111 | | | (89) | | | 2,022 | |
| 卸売 | | | | | |
| 伸びる | 930 | | | (279) | | | 651 | |
| 養成する． | 1,080 | | | (25) | | | 1,055 | |
| 収穫を得る | 1,682 | | | (228) | | | 1,454 | |
| 他にも | — | | | — | | | — | |
| 卸売り総収入 | 3,692 | | | (532) | | | 3,160 | |
| 製品別の業務を細分化する | | | | | |
| 伸びる | 4,687 | | | (819) | | | 3,868 | |
| 養成する． | 4,540 | | | (25) | | | 4,515 | |
| 収穫を得る | 4,069 | | | (240) | | | 3,829 | |
| 他にも | 823 | | | (11) | | | 812 | |
| 業務部門総収入 | 14,119 | | | (1,095) | | | 13,024 | |
| 製品別の大衆市場細分化市場 | | | | | |
| 光ファイバーブロードバンド | 524 | | | — | | | 524 | |
| 他のブロードバンド | 2,507 | | | (227) | | | 2,280 | |
| 音声や他の | 2,537 | | | (570) | | | 1,967 | |
| 大衆市場総収入 | 5,568 | | | (797) | | | 4,771 | |
| 総収入 | $ | 19,687 | | | (1,892) | | | 17,795 | |
| 収入のタイミング | | | | | |
| ある時点で移動した貨物とサービス | | | | | $ | 138 | |
| 時間とともに実行されるサービス | | | | | 17,657 | |
| 取引先と契約した総収入 | | | | | $ | 17,795 | |
______________________________________________________________________
(1)ASC 606の範囲内にない規制された収入およびレンタル収入が含まれる。
顧客の売掛金と契約残高
次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの顧客の売掛金、契約資産、契約負債の残高を示し、販売待ちに分類された金額を差し引く
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | (百万ドル) |
取引先売掛金(1) | $ | 1,256 | | | 1,424 | |
契約資産(2) | 29 | | | 34 | |
契約責任(3) | 698 | | | 656 | |
______________________________________________________________________
(1)顧客の売掛金総額が#ドルであることを反映する1.310億ドル1.5億ドル、信用損失準備金を差し引く純額は#億ドル60百万ドルとドル73億ドルは、それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日。2022年12月31日現在、顧客の売掛金、純額は含まれておらず、販売待ち#ドルを持つように分類されています76100万ドルは、2023年11月1日に販売されたEMEA事業に関連している。
(2)2022年12月31日現在、これらの金額には、販売対象の契約資産を保有するように分類されているものは含まれていません#16100万ドルは、2023年11月1日に販売されたEMEA事業に関連している。
(3)これらの金額には、2022年12月31日現在、販売対象の契約負債#ドルを保有するように分類されたものは含まれていない59100万ドルは、2023年11月1日に販売されたEMEA事業に関連している。
契約責任は、私たちが顧客から受け取った対価格、あるいは将来約束された商品やサービスを提供する前に発行された請求書です。私たちは顧客に対する契約履行義務を履行するまで、この対価格確認を収入として延期します。契約負債には、1ヶ月前に支払われた日常的なサービスと、実際または予想される契約期間内に繰延および確認された設置および維持費用が含まれており、通常は1至れり尽くせり5数年、サービスによります。契約負債は私たちの総合貸借対照表の繰延収入に含まれている。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で確認しました434百万ドルとドル539100万ドルの収入が#ドルの契約負債に含まれています715百万ドルとドル8412023年1月1日と2022年1月1日まで、それぞれ100万ドルで、販売待ちの契約負債を持つように分類されている
契約義務を履行する
2023年12月31日現在、約$を確認する予定です6.820億ドルの将来の収入は、未履行の既存の顧客契約の一部または全部に関連する履行義務に関連しています。2023年12月31日現在、2024年以降に確認される予定の未履行債務に関する取引価格はドル2.830億ドルです1.73億ドルと3，000ドル2.3それぞれ200億ドルと200億ドルです
このような金額は、(I)提供されたサービスについて請求書金額について収入を確認する権利がある契約の未履行履行責任の価値(例えば、完成すべき専門または技術サービスに関連する未承諾使用または非日常的費用)および(Ii)ASC 606によって制約されないリース手配または政府援助の契約を含まない。
契約費用
次の表は、契約調達コストと履行コストの変化を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| 仕入コスト | | 履行コスト |
| | (百万ドル) |
| 期初残高 | $ | 202 | | | 192 | |
| 招いた費用 | 136 | | | 157 | |
| 償却する | (152) | | | (140) | |
販売待ち契約コストの変更 | (4) | | | (25) | |
| 期末残高 | $ | 182 | | | 184 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 仕入コスト | | 履行コスト |
| | (百万ドル) |
| 期初残高 | $ | 222 | | | 186 | |
| 招いた費用 | 172 | | | 158 | |
| 償却する | (192) | | | (149) | |
販売待ちに分類されています(1) | — | | | (3) | |
| 期末残高 | $ | 202 | | | 192 | |
_____________________________________________________________________
(1)2022年8月1日と2022年10月3日のラテンアメリカ事業とIEC事業の資産剥離に関する販売待ち金額の変化、および#ドルの変化を示す610万ドルの調達コストと違います。2022年12月31日までは販売待ちの履行コストを持つように分類され，EMEA剥離業務に関連して2022年12月31日に販売待ちを保有し，2023年11月1日に完了した。付記2--ラテンアメリカ、IEEC、ヨーロッパ、中東、アフリカ業務を剥離する。
買収コストには、契約取得による従業員への手数料が含まれている。履行コストには、これらの活動のために消費される人的および材料を含む、顧客へのサービスの提供、インストール、およびアクティブ化に関連する第三者コストおよび内部コストが含まれる。
私たちはサービスの直線移転によって延期買収と履行コストを償却し、平均契約期間は約36数ヶ月間の大衆市場の顧客と33ビジネス顧客にとっては数ヶ月です。私たちは償却履行コストをサービスと製品コストに計上し、償却買収コストを総合経営報告書の販売、一般、管理費用に計上する。今後12ヶ月以内に償却される予定の繰延コストを、私たちの総合貸借対照表の他の流動資産に計上します。今後12ヶ月後に償却される繰延コスト金額は、私たちの総合貸借対照表の他の非流動資産に計上されることが予想される。私たちは四半期ごとに繰延買収と減価費用の履行を評価する。
政府援助
Lumenは、米国連邦および州の様々な計画に参加しており、これらの計画によると、政府は、非営利組織、教育機関、および現地政府機関を含む特定のタイプの顧客にサービスを提供するための支援金を受け取り、サービスまたはサービス不足のない高コストまたは農村地域のような目標場所でサービスを提供する関連コストを相殺する。場合によっては、支援支払いの条件は、マイルストーンの最終期限に基づいて、または特定の場所でサービスおよび速度要件を提供する特定のインフラストラクチャである。約束は毎年行われることができ、長年に基づいて、1年から10年まで様々で、あるいは持続的であるが、定期的に変化したり終了したりする必要がある。慣例やASC 832で引用されたやり方と一致する政府援助Lumenは贈与会計モードを採用し、資金補償しようとするコストが発生している間、これらの取引を非ASC 606収入として会計処理を行う。これらの非ASC 606収入は、我々の総合経営レポートにおける営業収入に含まれる。顧客にサービスを提供してコストが発生したが、現金を受け取っていない場合には、対応する売掛金を記録する。これらの金額は私たちの売掛金に含まれていて、私たちの総合貸借対照表の引当金を引いています。いくつかの計画は、計画約束の適合性を監査する必要があり、評価結果に基づいて、Lumenは、以前に受け取った現金を政府エンティティに返済すること、または場合によっては罰金を支払うことを要求される可能性がある。Lumenは各計画を評価し、ASC 450の原則に従って責任を決定し、支払いを支援するか、または罰を加える可能性が高い場合、責任を決定する。
Lumenは2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で非顧客収入共$851000万ドルと300万ドルです190政府援助計画ではそれぞれ2億5千万ドルです17%和31%は、それぞれ国家普遍サービス基金サポート計画と関連があります。
2015年から2021年の間に500連邦通信委員会のSを介して米国基金II(CAF II)に接続された連邦長年の恒常的補助金計画であり、価格上限の高いIEC地域にブロードバンドをより広く配備することを目的としている。この計画は2021年12月31日に終了し、2021年末までに33州の特定のインフラ建設要求を満たすことを要求されており、これには大量の資本支出が必要である。2022年第1四半期に確認した59これまでに繰延された収入のうち100万は，最終建設と提出に基づくCAF II計画の終了に関係していた。政府はCAF II計画の遵守状況を監査する権利があり、どの余剰検査の最終結果も不明であるが、これらの事項のために作成された準備金の項目を超える負債を招く可能性がある
FCCは2020年初めに、米国農村のブロードバンド配備に資金を提供するための連邦支援計画である農村デジタル機会基金(RDOF)計画を作成した。この計画の第1段階では，RDOF第1段階，FCCは最終的に$を獲得した6.410億ドルのサポート支払いは月額分割払いになります10何年もです。私たちは事業を展開しているいくつかの州でRDOF資金を得て、2022年第2四半期から毎月支援支払いを受けています。約$を受け取りました172023年12月31日と2022年12月31日までの年度RDOF第1段階支援支払いには100万ドルがあり，その後計画期間中に毎年同じ金額が受信されると予想される。
Lumenは、サービスおよびサービスが不足していない地域でブロードバンド配備を行うために、州政府によって支援された複数の計画に参加し、これらの地域の州普遍サービス基金は、電気通信プロバイダに徴収された費用から、消費者に転嫁される。Lumenは2023年12月31日と2022年12月31日までの1年間、主にネブラスカ州、ノースカロライナ州、ニューメキシコ州、ミネソタ州、バージニア州、ウィスコンシン州でこれらのタイプの計画に参加した。
(5) 賃貸借証書
私たちは主に様々なオフィス施設、ホスト代行施設、設備、転送能力を第三者にレンタルします。初期賃貸期間が12ヶ月以下の賃貸契約は私たちの総合貸借対照表に記録されていません。レンタル期間内の直線原則でこれらの賃貸契約のレンタル費用を確認します。
私たちは一つの手配が開始時にレンタルであるかどうか、そしてそのレンタルが融資リース或いは経営賃貸の分類基準に符合するかどうかを確定します。リース関連資産又は使用権資産はリース開始日に確認され、金額はそれぞれのリース負債に相当する。賃貸関連負債は残りの契約で固定賃貸支払いの現在値を確認し、私たちの逓増借款金利を用いて割引します。賃貸負債の現在値を計算する一部として、レンタルに隠されている金利が確定しにくいため、逓増借入金金利を使用します。賃貸会計のための逓増借款金利は、私たちの無担保金利に基づいて、賃貸期限の確認と類似した期限内に担保ベースで借金した金利に近似するように調整されています。私たちはレンタル期間の長さとレンタル所の報告実体に基づいて、ポートフォリオ方法を用いて借入金金利を増加してレンタル構成要素に適用します。経営リース費用はレンタル期間内に直線法で確認し，可変リース支払いは発生時に料金を計上する。経営リース資産は、私たちの総合貸借対照表の他、営業誉純額、その他の資産に計上されています。非流動経営リース負債は総合貸借対照表中のその他の繰延信用及びその他の負債に計上される。
私たちのいくつかのレンタル手配には、レンタル部分、非レンタル部分(公共エリアのメンテナンスコストを含む)、実行コスト(不動産税と保険料を含む)が含まれています。私たちは一般に各コンポーネントの推定独立価格に基づいて各コンポーネントを個別に計算する。ホストホストレンタルについては、レンタルと非レンタルコンポーネントを単一のレンタルコンポーネントとして計算します
私たちの多くのレンタル契約には更新選択権が含まれています。しかし、私たちが契約更新を合理的に把握していると判断しない限り、私たちは継続期間中の使用権資産や賃貸負債を確認しません。いくつかの賃貸契約には賃貸不動産を購入するオプションも含まれている。資産の減価償却年限やリース改善は、行使する所有権譲渡または購入選択権を合理的に決定しない限り、予想される賃貸期間の制限を受ける。私たちの賃貸契約には一般的に重大な剰余価値保証や重大な制限契約は含まれていません。
レンタル料金には以下の費用が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) |
| 経営コストと短期賃貸コスト | $ | 459 | | | 451 | | | 535 | |
| 融資リースコスト： | | | | | |
| 使用権資産の償却 | 32 | | | 37 | | | 37 | |
| 賃貸負債利息 | 12 | | | 15 | | | 16 | |
| 融資リース総コスト | 44 | | | 52 | | | 53 | |
| 総賃貸コスト | $ | 503 | | | 503 | | | 588 | |
私たちは主に第三者から様々な設備、オフィス施設、小売サイト、交換施設、その他のネットワークサイトやコンポーネントをレンタルします。これらの賃貸契約にはほとんど例外がなく、固定的または消費者物価指数に基づく契約継続オプションおよび賃貸料上昇を提供する。任意のレンタル料減免は、レンタル料上昇とともに、レンタル期間内に直線ベースで計算したレンタル料支出を含む。ほとんどのレンタル期間には、初期無効期限と、合理的に保証されていると考えられる継続選択肢のいずれかの期限が含まれています。
2020年下半期から2023年まで続いており、足跡を合理化し、使用を中止しております42活用されていない賃貸物件の位置。私たちはもうレンタルスペースが必要ではないことを確認して、契約の残り期限が限られているため、私たちは意図もなければ、物件を借りることもできないと結論しました。2023年12月31日と2021年12月31日までに発生した加速賃貸コストは約$である81000万ドルと300万ドルです352億5千万ドルと2億5千万ドルです私たちはやった注釈2022年に材料のレンタルコストを加速させる。また、2023年第2四半期には、ルイジアナ州モンロー市のキャンパスを寄付し、その一部をレンタルした。この寄付金の結果は1ドルだった1012023年12月31日までの年度確認損失は100万ポンド。コスト削減を継続する計画と合わせて、不動産合理化努力を継続し、今後一定期間に追加的な不動産コストの加速が予想される
2023年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの総賃貸費は、上述した加速レンタルコストを含めて、#ドルです503百万、$503百万ドルとドル588それぞれ100万ドルです私たちはまた転貸レンタル料収入#ドルを受け取りました252023年2022年2021年12月31日までの毎年
リースに関する補足総合貸借対照表情報およびその他の情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| (百万ドル) | 貸借対照表上の分類 | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | |
| 経営的リース資産 | その他、純額 | $ | 1,230 | | | 1,340 | |
| 融資リース資産 | 財産·工場と設備は，減価償却累計額を差し引いた純額 | 260 | | | 317 | |
| リース資産総額 | $ | 1,490 | | | 1,657 | |
| | | | |
| 負債.負債 | | | | |
| 現在のところ | | | | |
| 運営中です | 流動経営賃貸負債 | $ | 268 | | | 344 | |
| 金融 | 長期債務当期満期日 | 16 | | | 16 | |
| 非電流 | | | | |
| 運営中です | 他にも | 1,040 | | | 1,088 | |
| 金融 | 長期債務 | 215 | | | 234 | |
| リース総負債 | $ | 1,539 | | | 1,682 | |
| | | | |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 8.2 | | 7.7 |
| 融資リース | 11.3 | | 12.0 |
| 加重平均割引率 | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 7.59 | % | | 5.98 | % |
| 融資リース | 4.98 | % | | 4.96 | % |
2022年12月31日に、2023年11月1日に販売されるEMEA業務に関するいくつかの運営および融資リース資産および負債を販売待ちに分類し、この分類に従って関連使用権資産の償却を停止する。これらの売却のために保有する経営および融資リース資産および負債は、上記または本付記内のすべての開示に反映されていない。より多くの情報は付記2--ラテンアメリカ、IEC、EMEA業務を剥離することを参照されたい。
レンタルに関する補足統合キャッシュフロー表情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | |
| レンタル経営キャッシュフロー | $ | 461 | | | 462 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | 12 | | | 15 | |
| 融資リースのキャッシュフロー融資 | 25 | | | 89 | |
| 補足レンタルキャッシュフロー開示： | | | |
| 経営リース新たな経営リース負債と引き換えに使用権資産 | $ | 143 | | | 381 | |
| 新しい融資リース負債と引き換えに使用権資産 | 10 | | | 94 | |
2023年12月31日現在、賃貸負債満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
| | (百万ドル) |
| 2024 | $ | 350 | | | 26 | |
| 2025 | 257 | | | 27 | |
| 2026 | 204 | | | 28 | |
| 2027 | 163 | | | 28 | |
| 2028 | 130 | | | 28 | |
| その後… | 698 | | | 166 | |
| 賃貸支払総額 | 1,802 | | | 303 | |
| 差し引く：利息 | (494) | | | (72) | |
| 合計する | 1,308 | | | 231 | |
| マイナス：現在の部分 | (268) | | | (16) | |
| 長期部分 | $ | 1,040 | | | 215 | |
2023年12月31日現在、私たちはまだ実質的な運営や融資リースを開始していません。
賃貸収入を経営する
ルーメン技術会社は、経営リースに応じて、各種暗光ファイバ、オフィス施設、代行施設、交換施設、他のネットワークサイト、サービス設備を第三者にレンタルする。賃貸と分譲収入は総合経営報告書の営業収入に計上される。付記1--重要会計政策背景と要約における“収入確認”を参照。
2023年、2022年および2021年12月31日までの年度まで、私たちの賃料総収入はい$です1.0億ドルだ1.210億ドル1.2億はそれぞれ代表します7%, 7%和6それぞれ2023年、2022年、2021年12月31日までの年間営業収入の1%を占めています。
(6) 金融商品の信用損失
金融商品における予想される信用損失を評価するために、類似したリスク特徴を有する金融資産をまとめて、それらの信用品質を監視したり、そのような資産のライフサイクル内に悪化させたりする。我々は、我々の重合金融資産のいくつかのリスク特徴を定期的に監視し、内部および外部リスク要因が変化した場合に、それに応じてその構成を修正する。私たちは他の金融資産と共通のリスク特徴を持たない金融資産を個別に評価する。私たちが余剰コストで計量した金融資産は主に売掛金で構成されている
私たちは損失率方法を使用して私たちの信用損失支出を推定する。現在予想されている信用損失率の決定は、私たちの歴史的損失経験が売掛金のパーセンテージを占める審査から始まった。売掛金を信用損失と確認した平均日数に基づいて我々の歴史的損失期間を測定する.資産特性と現在の状況が歴史的時期と比較して変化した場合、私たちの信用と催促策略、ある種類の帳簿残高あるいは信用損失と回収政策の変化により、私たちは私たちの歴史損失率を調整するために定性的かつ定量的な評価を行う。我々は，回帰分析を用いて履歴経験と予測期間内の経済データを用いて期待損失率を作成した.私たちは売掛金入金の平均日数に基づいて私たちの予測期間を測定します。現在の信用損失準備を決定するために，履歴パケット損失率と期待パケット損失率を組み合わせて期末売掛金に適用する
顧客の財務状況に意外な悪化や経済状況に意外な変化が生じた場合、マクロ経済事件を含めて、信用損失の準備を調整する必要があるかどうかを評価する。これによる調整はいずれも調整期間中の報酬に影響を与える.
歴史的に観察された違約率，現在の状況と予測された経済状況との相関を評価するためには，判断が必要である。これらの要素に対する異なる解釈は私たちの信用損失に対する異なる結論を招くかもしれない。信用損失額は環境変化と予測の経済状況に敏感である。私たちの過去の信用損失経験、現在の状況、経済状況の予測も顧客の未来の実際の違約経験を代表できない可能性があり、他社とは異なる方法を使うかもしれません。
以下の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度売上金の組み合わせで、私たちの信用損失準備活動を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業務.業務 | | 大衆市場 | | 合計する |
| (百万ドル) |
| 2021年1月1日期初め残高 | $ | 109 | | | 82 | | | 191 | |
| 予想損失準備金 | 50 | | | 55 | | | 105 | |
| 手当から差し引かれた押し売り | (76) | | | (101) | | | (177) | |
| 集めた追徴金 | 13 | | | 6 | | | 19 | |
販売待ち資産に分類する(1) | (8) | | | (16) | | | (24) | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 88 | | | 26 | | | 114 | |
| 予想損失準備金 | 25 | | | 108 | | | 133 | |
| 手当から差し引かれた押し売り | (61) | | | (114) | | | (175) | |
| 集めた追徴金 | 10 | | | 6 | | | 16 | |
保有販売資産の免税額変動(2) | (5) | | | 2 | | | (3) | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 57 | | | 28 | | | 85 | |
| 予想損失準備金 | 35 | | | 65 | | | 100 | |
| 手当から差し引かれた押し売り | (62) | | | (65) | | | (127) | |
| 集めた追徴金 | 6 | | | 3 | | | 9 | |
| | | | | |
2023年12月31日の残高 | $ | 36 | | | 31 | | | 67 | |
______________________________________________________________________
(1)代表者はそれぞれ2022年8月1日と2022年10月3日に私たちのラテンアメリカ業務とIEC業務の資産剥離に関する保有金額を発表した。付記2--ラテンアメリカとIEEC業務の剥離及びヨーロッパ、中東、アフリカ業務の剥離計画を参照。
(2)2022年8月1日と2022年10月3日のラテンアメリカ事業およびIEC事業の資産剥離に関する販売待ち金額の変化を示し、$を含む52022年12月31日現在、剥離EMEA業務に関する分類は、販売待ちの信用損失を保有することに分類されている。付記2--ラテンアメリカ、IEEC、ヨーロッパ、中東、アフリカ業務を剥離する。
(7) 長期債務と信用手配
次の表は、Lumen Technologies社とその子会社の以下の日までの総合長期債務を反映しており、未償却割引と割増および未償却債務発行コストを含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2013年12月31日まで |
| | 金利.金利(1) | | 期日まで(1) | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | (ドル単位：百万ドル) |
債務を優先的に保証する：(2) | | | | | | | |
| ルーメン技術会社 | | | | | | | |
循環信用手配(3) | SOFR+2.00% | | 2025 | | $ | 200 | | | — | |
定期ローンA(4) | SOFR+2.00% | | 2025 | | 933 | | | 991 | |
定期ローンA-1(4) | SOFR+2.00% | | 2025 | | 266 | | | 283 | |
定期ローンB(5) | SOFR+2.25% | | 2027 | | 3,891 | | | 3,941 | |
| 高級ノート | 4.000% | | 2027 | | 1,250 | | | 1,250 | |
| 子会社： | | | | | | | |
| レベル3融資、Inc. | | | | | | | |
2027年B期定期ローン(6) | SOFR+1.75% | | 2027 | | 2,411 | | | 2,411 | |
| 高級ノート | 3.400% - 10.500% | | 2027 - 2030 | | 2,425 | | | 1,500 | |
優先手形やその他の債務： | | | | | | | |
| ルーメン技術会社 | | | | | | | |
| 高級ノート | 4.500% - 7.650% | | 2025 - 2042 | | 2,143 | | | 3,722 | |
| 子会社： | | | | | | | |
| レベル3融資、Inc. | | | | | | | |
| 高級ノート | 3.625% - 4.625% | | 2027 - 2029 | | 3,940 | | | 3,940 | |
| QWest社 | | | | | | | |
| 高級ノート | 6.500% - 7.750% | | 2025 - 2057 | | 1,986 | | | 1,986 | |
定期ローン(7) | SOFR+2.50% | | 2027 | | 215 | | | 215 | |
| Qwest Capital Finding，Inc. | | | | | | | |
| 高級ノート | 6.875% - 7.750% | | 2028 - 2031 | | 192 | | | 192 | |
融資、リース、その他の債務(8) | 多種多様である | | 多種多様である | | 285 | | | 317 | |
| 未償却割引，純額 | | | | | (4) | | | (7) | |
| 未償却債務発行コスト | | | | | (145) | | | (169) | |
| 長期債務総額 | | | | | 19,988 | | | 20,572 | |
| 現在の期日が少ない | | | | | (157) | | | (154) | |
| 長期債務，当期債務は含まれていない | | | | | $ | 19,831 | | | 20,418 | |
_______________________________________________________________________________
(1)2023年12月31日まで。
(2)この債務を担保するいくつかの親会社または子会社の担保および留置権に関する説明は、本付記の残りの部分を参照されたい。
(3)循環信用手配の金利は7.4642023年12月31日まで。
(4)定期ローンAとA-1の金利は7.470%和6.384それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。
(5)定期ローンBの金利は7.720%和6.634それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで
(6)第3弾B期2027年定期ローンの金利は7.220%和6.134それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。
(7)QWest社の定期ローン金利は7.970%和6.640それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。
(8)2022年12月31日には、2022年12月31日に保有販売待ちに分類され、2023年11月1日に売却されるEMEA事業の融資リース債務は含まれていない。付記2--ラテンアメリカ、IEEC、ヨーロッパ、中東、アフリカ業務を剥離する。
長期債務満期日
以下に2023年12月31日までの長期債務元本総額(未償却割引、純額、未償却債務発行コストを除く)を挙げ、これらの債務は次の数年で満了する。
| | | | | |
| | (百万ドル) |
| 2024 | $ | 157 | |
| 2025 | 1,864 | |
| 2026 | 498 | |
| 2027 | 9,386 | |
| 2028 | 1,539 | |
| 2029年以降 | 6,693 | |
| 長期債務総額 | $ | 20,137 | |
Lumen Technologies，Inc.及びその子会社の債務
2023年12月31日現在、私たちの未返済合併債務の大部分は、Lumen Technologies、Inc.または以下の3つの他の主要な借り手または“借入グループ”のうちの1つによって生成され、各借り手は、独立したベースまたはその特定の子会社の単独制限グループの一部として資金を借り入れる
•その母保証人3級親会社有限責任会社と、1つ以上の子保証人とを含む3級融資会社
•QWest社；および
•Qwest Capital Funding，Inc.は，その親会社保証人Qwest Communications International Inc.を含む.
これらの借り手または借入グループの各々は、いくつかの金融機関または他の機関の融資者と1つまたは複数のクレジット協定を締結するか、または優先手形を発行する。以下ではその中のいくつかの債務道具をさらに紹介するつもりだ。
改正と再署名された信用協定
2020年1月31日、私たちは2017年6月19日に締結した信用協定(改訂および再記述された“改訂された信用協定”)を改訂し、再説明した。2023年12月31日現在、改訂された信用協定には以下の手配が含まれている
•a $2.230億ドルを優先的に保証循環信用手配(“循環信用手配”)を抵当に2001万ドルの借金と1ドル2182023年12月31日までに、この手配に基づいて発行された未抽出信用状は100万部に達し、以下ではさらに議論される
•a $9331.5億優先保証定期融資A信用手配；
•a $266CoBankと、ACBが提供する100万優先保証定期融資A-1信用手配；
•a $3.930億優先保証定期融資B信用手配(定期融資手配および循環信用手配を総称して“改訂された保証付き信用手配”と呼ぶ)。
定期融資AとA-1融資および循環信用融資下の融資は以下の金利で計算される：担保付き隔夜融資金利(SOFR)または代替基本金利(それぞれ定義改訂信用協定参照)プラス1.50%から2.25SOFRローンの年利率と0.50%から1.25別の基本金利ローンの年利率は、私たちの当時の総レバレッジ率にかかっている。定期ローンB項下のローンはSOFR PLUSで利息となります2.25年利または代替的基本金利プラス1.25年利率です。各定期ローン手配項目の下のローンはすべていくつかの資産売却及び債務発行及び超過キャッシュフローについていくつかの指定四半期の償却支払い及びいくつかの指定強制的な前払いを支払わなければならないが、すべての場合はいくつかの重大な例外情況の制限を受けなければならない。
循環信用手配および定期融資AとA-1手配による借金は2025年1月31日に満期となる。定期ローンBが手配した借金は2027年3月15日に満期になる。
Lumenの改正された保証信用計画の下のすべての債務はその特定の子会社によって保証される。ある保証人の保証は、彼らが直接所有しているほとんどの資産(いくつかの付属会社の株を含む)の優先保証権益を担保としているが、いくつかの例外および制限によって制限されている。
循環信用手配の一部で、金額は$を超えません250100万はSwinglineローンに使用でき、一部の金額は$を超えません800百万元は信用状の発行に使えます。2023年12月31日までの年間で約$を発行しました218私たちの循環信用手配の下で、私たちは100万の信用状を得て、私たちの循環信用手配の下での借金能力は同じ金額を減少させた。2023年12月31日現在、これらの開設された信用状は開設されていない。
修正された信用プロトコルによれば、Lumen Technologiesは、様々な条件およびいくつかの他の制限を満たす場合に、いくつかの増分借款を申請することを許可される。任意の新規借款は修正された信用協定の下で同じ条項と条件に制限されるだろう。
付属会社の定期ローンやその他の債務
QWest社
2020年10月23日Qwest Corporationからドルを借り入れる215CoBank ACBの可変金利定期融資によると、100万ドル。この定期ローンの未返済元金には何の応計も未払い利息も加えて2027年10月23日に満期になります。利息は少なくとも四半期ごとに支払い、SOFRまたは基本金利(クレジットプロトコルの定義のような)に適用される利益率を加える1.50%から2.50SOFRローンの年利率と0.50%から1.50基本金利ローンの年利率はQwest Corporation当時の優先無担保長期債務格付けに依存する。
レベル3融資、Inc.
2023年12月31日まで、Level 3 Finding，Inc.欠ドル2.42027年3月1日に満期になった優先担保Bロットの2027年定期ローンに基づいて10億ドルを支払う。基本金利借入の場合、B部2027期定期融資の金利は(I)最優遇金利プラス連邦基金実金利のうち大きい者に等しい50基点、またはSOFRプラスコード100基点(信用協定に定義されているまたはさらに規定されているすべての条項および計算を含む)に(Ii)を加える0.75年利率です。2027年B期定期融資項目のいずれかのヨーロッパドル借款はSOFR PLUSで利息を計算します1.75年利率です。
B部分2027年定期融資は、特定の資産売却および他の取引に関連する特定の強制的な前払いを要求するが、いくつかの重大な例外は除外される。いくつかの例外状況を除いて、Level 3 Finding，Inc.はB 2027期定期融資項目の下での債務はLevel 3親会社、有限責任会社及びそのいくつかの主要な国内電信付属会社のいくつかの資産を抵当にする。また，Level 3の親会社，LLCとそのある子会社はLevel 3 Findingであり，Inc.はB部分の2027年の定期融資が担う義務に基づいて保証されている.
循環信用状
私たちは通常の業務過程で様々な金融商品を使用する。これらの手形には信用状が含まれています。これは特定の条項と条件に基づいて私たちが発行した条件付き約束です。Lumen Technologiesは未約束のドルを維持しています2251，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルの循環信用状融資は、上記の循環信用融資に含まれる信用証融資とは別に。この約束されていないローンによって発行された信用状は、私たちのいくつかの子会社が保証保証の形で信用増強支援を提供します。2023年12月31日と2022年12月31日まで、(I)ドルがあります40百万ドルとドル94私たちが約束した融資と様々な他の融資項目の未返済信用状金額はそれぞれ百万ドルと(Ii)ドルです218百万ドルと違います。私たちの循環信用手配の下で、それぞれ未払い信用状を発行します。2023年12月31日現在、これらの開設された信用状は開設されていない。
高級付記
Lumen 2023年12月31日までの総合債務には、(I)Lumen Technologies，Inc.とLevel 3 Finding，Inc.が発行した優先保証手形と、(Ii)Lumen Technologies，Inc.，Level 3 Finding，Inc.，QWest CorporationとQWest Capital Funding，Inc.が発行した優先無担保手形が含まれています。これらの手形はすべて固定金利を採用しており、すべての元金は手形それぞれの満期日に満期になり、金利と満期日は上表にまとめられています。Lumen Technologies，Inc.保証の優先手形は、改訂信用協定に保証を提供する同じ国内子会社から保証され、その条項と条件は、改訂信用協定保証を管轄する条項と条件と実質的に同じである。第3レベル融資会社が保証する優先手形は、そのほとんどの資産の質権を担保し、B期2027年の定期融資のために担保を提供する同じ国内子会社によって担保に基づいて担保される。Level 3 Finding，Inc.から発行された残りの優先チケットは，その親会社，Level 3 Parent LLCおよびその子会社の1つが無担保で保証されている.Qwest Capital Funding，Inc.が発行した優先チケットは、その親会社Qwest Communications International Inc.によって保証される。Qwest社によって発行された限られた数の優先チケットを除いて、発行者は、(I)予め定められた償還価格の固定スケジュールに従って、(Ii)“完全”償還価格に基づいて、または(Iii)いくつかの他に指定された限られた条件で選択することができる。Lumen Technologiesの制御権変更に関連する場合には、これらの優先債券系列の各系列(古い系列のうちの2つを除く)を買い戻すための要約を要求される101元金償還金額の%には、課税利息と未払い利息が加算される。また、3級親会社、有限責任会社、または3級融資会社の“支配権変更”に関連する場合、レベル3融資会社は、その系列ごとの未償還優先手形を買い戻すための要約を要求され、価格は101元金償還金額の%には、課税利息と未払い利息が加算される
2023年の借金と返済
2023年にLumenは$を借りました925300万ドルを返済しました725300万ドル、これが循環信用計画です。
2023年の交換割引と買い戻し
2023年3月16日に開始された交換要約(以下，“交換要約”と略す)により，Level 3 Finding，Inc.は2023年3月31日に$を発行した9151000万ドルの10.5002030年に満期になる高度保証手形の割合(“10.500$と交換するために%Notes“)1.535Lumenの未返済優先無担保手形1，000億ドル。2023年4月17日，交換カプセルに関連してLevel 3 Finding，Inc.が追加発行された$91000万ドルの10.500%手形交換$19Lumenの未返済優先無担保手形は1.8億ドルだった。すべての両替紙幣は同時にキャンセルされました。これらの取引は$を生み出します630Lumen合併債務元金総額は純100万ユーロ減少した。上記の交換見積もりのほかに、$を買い戻しました242023年第1四半期、Lumenの未償還優先無担保手形の元金総額は100万ドル。上記の取引の純収益の合計は#ドルである6182023年12月31日までの1年間で
次の表は、Lumenが2023年12月31日までの年間で上記交換取引に関する一連の優先無担保手形ごとの元金総額を示している
| | | | | | | | |
| 債務 | 減幅期限 | 元金合計100万元 |
5.625プレミアム手形、シリーズX、2025年満期 | Q1 2023 | $ | 48 | |
7.200プレミアムチケット、Dシリーズ、2025年満期 | Q1 2023 | 21 | |
5.1252026年満期の優先債券の割合 | Q1 2023 | 291 | |
6.8752028年満期のGシリーズ債券の割合 | Q1 2023 | 52 | |
5.3752029年満期の優先債券の割合 | Q1 2023 | 275 | |
4.5002029年満期の優先債券の割合 | Q1 2023 | 556 | |
7.600プレミアムチケット、Pシリーズ、2039年満期 | Q1 2023 | 161 | |
7.650Uシリーズプレミアムチケット率、2042年満期 | Q1 2023 | 131 | |
5.625プレミアム手形、シリーズX、2025年満期 | Q2 2023 | 1 | |
4.5002029年満期の優先債券の割合 | Q2 2023 | 2 | |
7.600プレミアムチケット、Pシリーズ、2039年満期 | Q2 2023 | 3 | |
7.650Uシリーズプレミアムチケット率、2042年満期 | Q2 2023 | 13 | |
| 合計する | | $ | 1,554 | |
2022年の借金と返済
2022年にLumenは$を借りました2.410億ドルを返済しました2.610億ドルの循環信用計画です私たちは私たちの循環信用純額と使用可能な現金を使用して、入札見積もり、償還、前払い、償却支払いと満期支払いを組み合わせて、以下の元本総額の債務を返済しました。このような取引は返済債務の純収益#ドルを生む2141000万ドルです。
| | | | | | | | |
| 債務 | 返済期間 | (百万ドル) |
| ルーメン技術会社 | | |
5.8002022年満期の優先債券率(満期時) | Q1 2022 | $ | 1,400 | |
6.750プレミアムチケットWシリーズ、2023年満期 | Q4 2022 | 750 | |
7.500Yシリーズ高級手形の割合、2024年満期 | Q4 2022 | 982 | |
7.500Yシリーズ高級手形の割合、2024年満期 | Q3 2022 | 18 | |
5.625プレミアム手形、シリーズX、2025年満期 | Q4 2022 | 286 | |
7.200プレミアムチケット、Dシリーズ、2025年満期 | Q4 2022 | 34 | |
5.1252026年満期の優先債券の割合 | Q4 2022 | 520 | |
5.1252026年満期の優先債券の割合 | Q3 2022 | 11 | |
6.8752028年満期のGシリーズ債券の割合 | Q4 2022 | 130 | |
5.3752029年満期の優先債券の割合 | Q4 2022 | 494 | |
| 定期ローンを繰り上げて返済する | Q4 2022 | 909 | |
| 定期ローン払い | 多重 | 125 | |
| レベル3融資、Inc. | | |
| 2027年B期定期ローン | Q3 2022 | 700 | |
5.3752025年満期の優先債券の割合 | Q3 2022 | 800 | |
5.2502026年満期の優先債券の割合 | Q3 2022 | 775 | |
| アンバック社の子会社 | | |
| 第一担保債券 | Q4 2022 | 137 | |
| Qwest Capital Finding，Inc. | | |
| 高級付記 | Q4 2022 | 63 | |
| 他にも | Q4 2022 | 68 | |
債務償還総額 | | $ | 8,202 | |
利子支出
利息支出には長期債務総額の利息が含まれている。次の表に資本化利息を差し引いた総支払利息金額を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル) |
| 利息支出： | | | | | |
| 総利子支出 | $ | 1,269 | | | 1,398 | | | 1,575 | |
| 資本化利息 | (111) | | | (66) | | | (53) | |
| 利子支出総額 | $ | 1,158 | | | 1,332 | | | 1,522 | |
聖約
ルーメン技術会社
定期融資AとA-1融資および循環信用融資について、改訂された信用協定は、(I)最高総レバレッジ率を超えないように維持することを要求している4.751.00まで及び(Ii)最低総合利息カバー比率2.001.00まで、この比率は改訂信用協定で述べた方法で計算した。
修正された保証信用手配には様々な陳述と保証と広範な肯定と否定契約が含まれている。このような契約には、(いくつかの重大な例外を除いて)当社に対して配当金を申告または派遣し、株を買い戻し、何らかの他の債務を返済すること、留置権を設立すること、追加債務を招くこと、投資を行うこと、当社の連属会社との取引、資産の処分、および任意の他の者との合併または合併の能力の制限が含まれる
Lumen Technologies，Inc.の優先無担保チケットは根拠である四つ別々の契約。これらの契約は、Lumen Technologies，Inc.財産の発生、発行、または留置権を設立する能力、および(Ii)Lumen Technologies，Inc.との合併または合併、または私たちのすべてまたは実質的にすべての資産を任意の他の当事者に譲渡またはレンタルする能力を制限する。このような契約には追加債務を発生させるいかなる制限も含まれていない。Lumen Technologies，Inc.の高度な保証手形は、より限定的な契約のセットを含む別個の契約の下で発行される。上記“高度手形”で述べたように，Lumen Technologies，Inc.は，Lumen Technologies，Inc.の“制御権変更”に関する場合に，その契約によって発行されたいくつかの長期債務証券の購入が要求される.
第3級会社
Level 3 Finding，Inc.の定期融資，優先担保チケット，優先無担保チケットは，様々な陳述と広範な肯定と否定契約を含む.いくつかの重大な例外を除いて、そのような条約は、配当金の申告または支払い、いくつかの他の債務の償還、留置権の設定、追加債務の発生、投資、資産の処分、および任意の他の人との合併または合併の能力の制限を含む。また、上記“高級手形”部分で述べたように、第3級融資または第3級親会社有限責任会社の“制御権変更”に関連する場合、第3級融資会社は、そのいくつかの長期債務を買い戻しまたは返済することを要求される。
QWest社
その定期融資により、Qwest CorporationはEBITDAに対する債務の比率を超えないようにしなければならない2.851.00までは、適用される定期融資文書に記載されているように決定して計算する。定期ローンはまた、QWest Corporationが他の債券保有者の利益担保資産またはその財産の留置権を許可する場合に、定期融資下の任意の立て替え金を平等かつ比例的に取得することを要求する負の質権契約を含む。
QWest社の優先手形は，1990年4月15日と1999年10月15日の契約により発行された.これらの契約には留置権の発生と何らかの取引の完了に対する制限が含まれており，これらの契約はLumen契約における上記の契約とほぼ類似している(ただし強制的な買い戻し条項は含まれていない).Qwest Capital Funding，Inc.の優先チケットは1998年6月29日の日付の契約によって発行され，その契約に含まれる条項はQwest社の契約に規定されている条項とほぼ類似している.
条約の影響
Lumen Technologies，Inc.およびその子会社に適用される債務契約は、それぞれの業務を経営または拡大し、戦略取引を行うか、または他の方法でその計画および戦略を実施する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。レベル3会社の契約は、Lumen Technologies、Inc.レベル3会社から現金を取得し、レベル3会社の現金をLumenの他の関連エンティティに割り当てるか、またはLumenの完全資本エンティティ間で他の取引を行う能力を大きく制限する可能性がある。
Lumen Technologies，Inc.およびその子会社のいくつかの債務ツールは、交差支払い違約または交差加速条項を含む。存在すれば、これらの条項が流動性に与える影響は、単一債務ツールの違約や加速によって生じる可能性のある影響よりも広い可能性がある。
Lumen Technologies，Inc.およびその子会社がそれぞれの債務ツールにおける財務契約を遵守する能力は、その制御範囲を超える多くの意外なイベントを含む様々なイベントの悪影響を受ける可能性がある。
コンプライアンス性
Lumen Technologies，Inc.は2023年12月31日現在，その子会社がすべての実質的な面でそれぞれの重大な債務協定における条項と財務契約を遵守していると考えている。
保証する
Lumen Technologiesは、関連しない側の債務を保証しないが、上述したように、2023年12月31日現在、そのいくつかの最大の子会社担保(I)は、改訂された担保信用に基づいて未償還債務、その優先担保手形および225(Ii)いくつかの他の付属会社が発行した未償還定期ローンまたは優先手形。上述したように、これらの債務を保証するいくつかの子会社は、それぞれのいくつかの保証を保証するために、そのほとんどの資産を抵当に入れている。
後続事件
2024年1月22日までに改訂·再記載された取引支援プロトコルの下で計画されているいくつかの債務再編取引に関する情報は、付記24-後続事件を参照されたい。
(8) 売掛金
以下の表に私たちの売掛金残高の詳細を示します
| | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日まで |
| | 2023 | | 2022(1) |
| | (百万ドル) |
| 貿易売掛金と購入売掛金 | $ | 1,181 | | | 1,319 | |
| 売掛金売掛金と未開票売掛金 | 165 | | | 209 | |
| 他にも | 39 | | | 65 | |
| 売掛金総額 | 1,385 | | | 1,593 | |
| 減算：信用損失準備金 | (67) | | | (85) | |
| 売掛金から引当金を引く | $ | 1,318 | | | 1,508 | |
______________________________________________________________________
(1)売掛金の非実質的な訂正を反映するように額を調整した。タイトル下の付記1−重要会計政策の背景と概要を参照実質的な意味のない誤りを正す.
私たちは顧客からの集中信用リスクに直面している。私たちは普通私たちの売掛金残高を保障するために担保を必要としない。我々は，他の通信サービスプロバイダと協定を締結し，これらのプロトコルに基づいて，これらのプロバイダに代わって我々の現地サービス範囲内で顧客に提供するサービス料金に同意する.私たちは主に請求権に基づいて他の通信サービスプロバイダから売掛金を購入し、これらの金額を私たちの売掛金残高に計上します。私たちはこのように購入された売掛金と関連したいかなる重大な損失にも遭遇しなかった。
(9) 不動産·工場および設備
純財産、工場と設備は以下の部分から構成されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 減価償却可能
命 | | 2013年12月31日まで |
| | | 2023 | | 2022(5) |
| | | | (百万ドル) |
| 土地 | 適用されない | | $ | 646 | | | 651 | |
繊維、カテーテル、その他の外部装置 (1) | 15-45年.年 | | 15,217 | | | 14,451 | |
中央オフィスや他のネットワーク電子機器(2) | 3-10年.年 | | 15,741 | | | 15,077 | |
サポート資産(3) | 3-30年.年 | | 6,714 | | | 6,863 | |
建設中の工事(4) | 適用されない | | 2,758 | | | 2,010 | |
| 総財産·工場·設備 | | | 41,076 | | | 39,052 | |
| 減価償却累計 | | | (21,318) | | | (19,886) | |
| 純財産·工場·設備 | | | $ | 19,758 | | | 19,166 | |
_______________________________________________________________________________
(1)光ファイバ、導管などの植物外部は光ファイバと金属光ケーブル、導管、電気ロッドなどの支持構造からなる。
(2)中央局および他のネットワーク電子デバイスは、回路およびパケットスイッチ、ルータ、転送電子デバイス、およびクライアントにサービスを提供する電子デバイスを含む。
(3)サポート資産には、建物、データセンター、コンピュータ、および他の管理およびサポートデバイスが含まれます。
(4)建設中の工事には，建設のために保有している在庫と，まだ工事中で使用されていない上記種別の財産がある。
(5)2022年12月31日に1ドルがあります1.9200億のある物件、工場、および設備は、純額は私たちのEMEA業務に関連しており、この日は販売待ちに分類され、2023年11月1日に販売される。より多くの情報は付記2--ラテンアメリカ、IEC、EMEA業務を剥離することを参照されたい。
私たちが記録した減価償却費用は#ドルです1.930億ドルです2.110億ドル2.72023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ10億ドル。
資産廃棄債務
我々の資産廃棄債務残高は，2023年12月31日と2022年12月31日現在，主に賃貸物件からの設備解体の推定将来コストと，建築物の再建や解体時にアスベストや他の危険材料を正確に処分する推定将来コストと関連している。資産廃棄債務は私たちの総合貸借対照表の他の長期負債に含まれている。
私たちの公正な価値推定は割引キャッシュフロー法を使用して決定された。
次の表は資産廃棄債務活動を提供します
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
| 年初残高 | $ | 156 | | | 182 | |
| 吸積費用 | 6 | | | 10 | |
| 返済済みの債務 | (9) | | | (10) | |
| 予算の変更 | 4 | | | 4 | |
販売待ちに分類されています(1) | — | | | (30) | |
| 年末残高 | $ | 157 | | | 156 | |
_______________________________________________________________________________
(1)我々のEMEA業務に関連するものを代表するものは，販売すべき金額を持つように分類される.付記2--ラテンアメリカ、IEEC、ヨーロッパ、中東、アフリカ業務を剥離する。
上の表で述べた推定数の変化は不動産、工場と設備の毛額によって相殺される。
(10) 解散費
私たちは定期的にリストラして、関連した解散費の責任を負うつもりだ。これらのリストラは主に私たちの買収後の統合計画の進展或いは完成、競争圧力の増加、コスト低減計画、自動化による改善プロセス及びあるサービス需要の減少による仕事量である。
2023年第4四半期には世界的に約40%削減しました4%成長を達成するためにLumenを再構成する持続的な努力の一部として、私たちは、私たちのビジネス規模を調整することで、収益性を向上させます。この計画のせいで、私たちは約#ドルの解散費と関連費用を発生させた531000万ドルです。私たちはその計画に関連した重大な減価や脱退費用が発生しないと予想する。
我々は、連結貸借対照表では、支払費用とその他の負債である賃金·福祉で解散費負債を報告し、総合経営報告書では販売、一般、行政費で解散費支出を報告する。17-支部情報に添付されているように、私たちはこれらの解散費を私たちの支部に分配しません。
私たちの解散費用計算すべき負債の変化は以下の通りです
| | | | | |
| 解散費 |
| | (百万ドル) |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 36 | |
| 費用を計算する | 12 | |
| 支払い，純額 | (37) | |
| 2022年12月31日の残高 | 11 | |
| 費用を計算する | 74 | |
| 支払い，純額 | (67) | |
| 2023年12月31日の残高 | $ | 18 | |
(11) 従業員福祉
年金、退職後福祉、その他離職後福祉
私たちは様々な固定収益年金計画(合格と非合格)を支援し、これらの計画は全部で私たちの従業員の大部分をカバーしている。集団交渉協定に代表されるLumen合併年金計画(“合併年金計画”)参加者と、2022年10月3日にIEC事業を売却するLumen年金計画参加者の年金給付は、交渉スケジュールに基づいている。他のすべての参加者の年金給付は、各参加者のサービス年数と報酬に基づいて計算される。私たちはまた特定の現職と元高給従業員のために不合格の年金計画を維持する。私たちは退職後の福祉計画を維持し、いくつかの条件に合った退職者に医療と生命保険福祉を提供する。私たちはまたいくつかの条件を満たした元従業員たちに他の退職後福祉を提供する。私たちのすべての計画は12月31日の測定日を使用する。
2021年10月19日、統合年金計画の発起人として、計画の独立受託者と合意し、その計画資産の一部を使用して保険会社(保険会社)から年金を購入し、約$を移転することを約束した1.4その計画の年金負債は10億ドルだ。本協定は，保険者の将来計画福祉義務に撤回不可能に移行し，期限は約22,600米国ルーメン参加者(“移籍参加者”)は2021年12月31日に発効した。この年金取引の資金は完全に既存の計画資産から来ている。保険会社は、移転した参加者への支払いの分配を含む行政·顧客サービス支援の責任を負う。譲渡参加者の福祉はこの取引のために減少しないだろう
2022年1月1日現在、Lumen年金計画をLumen統合年金計画から剥離し、付記2−剥離ラテンアメリカ、IEC、EMEA事業にさらに記載されているように、LEC事業の売却を期待している。剥離時にLumen年金計画は約2,500活動的なプロジェクト参加者や19,000他の参加者です剥離時には，Lumen年金計画の年金給付義務は#ドルである2.510億ドルの資産2.2十億ドルです。また、他の総合損失を累積した2021年12月31日に計上された精算(損失)収益と先行サービス費用は、Lumen年金計画とLumen合併年金計画との間で分配される。Lumen年金計画の年金債務と年金資産を再評価した後、ILEC事業の売却準備のために約#ドルを提供した319Lumenは2022年9月、Lumen年金計画信託基金に現金100万円を寄付し、年金計画に全額資金を提供する。Lumen年金計画に割り当てられた金額は、2022年10月3日にIEC事業の売却が完了するまで調整が必要であり、ILEC事業の残りの資産や負債とともに移行する予定だ。我々は，この2つの計画に関連する年金コストをIEC事業の売却により確認し，その際のLumen年金計画に関する残高が我々の売却業務の収益計算に反映されていた。
年金福祉
アメリカ資金法は年金不足のある会社を除外することを要求している7年制差額を償却する。私たちの総合年金計画の資金政策は貢献し、計画条項によって満期になったすべての適格年金給付を支払うために十分な資産を蓄積することを目標としている。合併年金計画の会計未調達資金状況は#ドルである7361000万ドルと300万ドルです580それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。
私たちはやった違います。2023年または2022年の合併年金計画への自発的な現金寄付。以上のように私たちは約$を貢献しました319Lumen年金計画信託基金に100万ドルの現金を提供し、2022年9月の年金計画に全額資金を提供し、IEC事業の売却完了に備えている。私たちは$を使った52023年と2022年には、私たちの不合格年金計画の参加者に100万ドルの福祉を直接提供する。
総合年金計画が支払う福祉は、その計画のすべての資産を持つ信託基金によって支払われる。2024年以降の合併年金計画に必要な拠出額は様々な要因に依存し、その多くは計画投資収益、現行金利、人口統計経験、計画福祉の変化、資金調達法や条例の変化を含むコントロールできない。現在の法律や状況に基づいて、2024年の総合年金計画に何の貢献も必要ないと考え、2024年の総合年金計画信託基金にも自発的に貢献することはないと予想しています。2024年までには4何百万人もの福祉が私たちの不合格年金計画の参加者たちに直接支給された。
退職後に残された第3次固定福祉計画の資金状況を連結貸借対照表で確認した。これらの計画は2023年12月31日と2022年12月31日までに全額資金を獲得した。さらに、先に述べたように、私たちは特定の現職と前任高給従業員に無資金支援を提供する非適格年金計画。私たちの不適格年金計画の純無資金状況は#ドルだ33百万ドルとドル352023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。これらの年金計画が私たちの総合財務諸表に与える影響は大きくないので、他の説明がない限り、主に本付記に残っている従業員福祉開示から除外します。
退職後の福祉
私たちの退職後福祉計画は、資格に適合した退職者に退職後福祉を提供し、(I)ある日前に退職した条件に適合した従業員が無料またはコストを低減して福祉を得ることができ、(Ii)特定の日以降に退職した条件に適合した従業員が分担コストで福祉を受けることができるようにする。信託基金が支払う退職後福祉は私たちが資金を提供するのではなく、福祉を支払う際にはこれらの退職後の義務に資金を提供し続けることが予想される。私たちが合格した退職後福祉計画の会計無資金状況は#ドルです1.910億ドル2.0それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。
2016年12月31日現在、退職後信託の資産は大幅に枯渇しており、2019年12月31日から、当社は当該信託による何らかの退職後福祉の支払いを停止している違います。退職後信託基金の寄付は2023年であり、2022年でもない。福祉は私たちが現金で直接支払うことができる。2023年に私たちは支払いました194退職後の給付は，参加者の納付と直接補助金を差し引いた純額は100万ドルである。2024年には直接支払いを予定しています193退職後の給付は，参加者の納付と直接補助金を差し引いた純額は100万ドルである。
私たちの予想される医療コストの傾向は以下のようになると予想されます5.4%から7.502024年の割合は4.502031年までです条件に適合するQWestレガシー退職者といくつかの条件に適合するCenturyLink退職者の場合、私たちの退職後の福祉コストは固定されたドルを上限とします。したがって，上限発効日以降，これらの保健福祉義務は保健傾向の増加の影響を受けない。
キャッシュフローを期待する
合併された年金計画支払い、退職後の医療福祉支払いと保険料、生命保険保険料は計画資産から分配されるか、私たちが支払います以下に提供される福祉支払推定数は、従業員と退職者人口統計データを用いた精算仮定に基づいて算出され、推定された参加者の払込により減少している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総合年金計画 | | 退職後
福祉計画 | | 連邦医療保険D部
補助金領収書 |
| | (百万ドル) |
| 将来の福祉支出を予想しています | | | | | |
| 2024 | $ | 574 | | | 195 | | | (2) | |
| 2025 | 493 | | | 191 | | | (2) | |
| 2026 | 475 | | | 186 | | | (2) | |
| 2027 | 458 | | | 181 | | | (2) | |
| 2028 | 440 | | | 174 | | | (2) | |
| 2029 - 2033 | 1,974 | | | 762 | | | (6) | |
定期福祉支出純額
我々は，全収益率曲線法を用いて定期福祉支出純額のサービスと利息部分を推定し，福祉義務を決定するために使用する収益率曲線上の特定のスポットレートを関連する予想キャッシュフローに適用する方法である。
我々が合併した年金計画と退職後福祉計画の定期福祉支出純額を算出するための精算仮説は，次の表に示すように年明けまでの情報に基づいている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 総合年金計画 | | 退職後福祉計画 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初の精算仮説： | | | | | | | | | | | |
| 割引率 | 5.45% - 5.69% | | 2.29% - 3.12% | | 1.70% - 2.88% | | 5.43% - 5.75% | | 2.19% - 5.78% | | 1.58% - 2.60% |
| 補償増値率 | 3.25 | % | | 3.25 | % | | 3.25 | % | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
長期計画資産収益率を期待する(1) | 6.50 | % | | 5.50 | % | | 5.50 | % | | 3.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % |
| 初期医療費傾向率 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 7.20% / 5.00% | | 5.00% / 5.75% | | 6.25% / 5.00% |
| 最終医療費傾向率 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 年の最終傾向率は | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 2030 | | 2025 | | 2025 |
_______________________________________________________________________________
適用しない-適用しない
(1)差配は予定費用と行政費用を差し引いて列報します。
2022年10月3日にIEC事業を売却する前に、Lumen年金計画に関する年金コストを実現した我々の合併年金計画とLumen年金計画(2022年10月3日現在、“年金計画”と総称)の定期福祉純支出(収入)には、以下の構成要素が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金計画
2013年12月31日までの年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル) |
| サービスコスト | $ | 25 | | | 44 | | | 56 | |
| 利子コスト | 270 | | | 194 | | | 201 | |
| 計画資産の期待リターン | (287) | | | (385) | | | (535) | |
| 和解費用 | — | | | — | | | 383 | |
| 事業を売却することで収益を実現する | — | | | 546 | | | — | |
| 特殊解雇給付費 | 2 | | | — | | | 6 | |
| 先のサービス信用の確認 | (7) | | | (10) | | | (9) | |
| 精算損失の確認 | 104 | | | 122 | | | 184 | |
| 定期年金純額 | $ | 107 | | | 511 | | | 286 | |
私たちの退職後の福祉計画の定期的な純福祉支出には以下の構成要素が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退職後計画
2013年12月31日までの年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル) |
| サービスコスト | $ | 5 | | | 10 | | | 14 | |
| 利子コスト | 103 | | | 72 | | | 47 | |
| 事業を売却することで収益を実現する | — | | | (32) | | | — | |
| 以前のサービスコストを確認する | (8) | | | 8 | | | 15 | |
| 精算損失の確認 | (20) | | | (4) | | | 4 | |
| | | | | |
| 退職後の定期福祉支出純額 | $ | 80 | | | 54 | | | 80 | |
我々が統合した年金計画と退職後福祉計画のサービスコストは，サービス·製品のコストのうち，販売·総合運営報告書上の一般·行政項目および上記に記載されているすべての他のコストに含まれており，業務売却純収益の一部として実現されている金額を除いて，2023年，2023年，2021年12月31日までの総合運営報告書上のその他の収入に含まれている。また、サービスコストの一部も建設中の資産に割り当てられており、これらの資産は資本化され、我々の合併貸借対照表に財産、工場、設備の一部として反映されている。リストラに努力した結果，2023年と2021年の一次費用が$であることを確認した21000万ドルと300万ドルです6任意退職時に特定の条件を満たした従業員にそれぞれ支払うための特別解雇給付が増加する。
私たちの年金計画には条項が含まれており、私たちは時々特定の元従業員に一括払いオプションを提供して、彼らの未来の退職福祉を解決することを可能にする。私たちは、これらの一括払いに関連する年金計画のいくつかの繰延コストを確認することを含む会計決済費用を記録し、これらのコストの合計が、この計画の純定期年金福祉コストの年間サービスと利息コストの和を超えるか、または超える可能性がある場合にのみ、決済会計敷居を表す。2021年に一度に支払われる年金決済額は決済ポイントを超えた。また、2021年第4四半期には、第三者保険会社と年金購入契約を結び、追加決済活動を開始した(詳細は上記議論を参照)。したがって、私たちは非現金決済費用#ドルを確認した3832021年12月31日現在，適格年金計画で以前に確認されていなかった精算損失の一部の確認を加速するために，これらの損失は2021年12月31日までの年度総合経営報告書におけるその他の収入に反映されている。この非現金費用は私たちが記録した純損失を増加させ、私たちが記録した累積損失を増加させ、2021年12月31日までの年度累積の他の株主権益総合損失を相殺した。未来のいかなる非現金和解費用の金額は、私たちが未来に一度に支払う福祉総額を含むいくつかの要素に依存するだろう。
福祉義務
計画供給状況を計算するための精算仮説は、2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の資料に基づいており、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 総合年金計画 | | 退職後福祉計画 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 年末精算仮説： | | | | | | | |
| 割引率 | 5.21 | % | | 5.56 | % | | 5.20 | % | | 5.55 | % |
| 補償増値率 | 3.25 | % | | 3.25 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 初期医療費傾向率 | 適用されない | | 適用されない | | 7.50% / 5.40% | | 7.20% / 5.00% |
| 最終医療費傾向率 | 適用されない | | 適用されない | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 年の最終傾向率は | 適用されない | | 適用されない | | 2031 | | 2030 |
_______________________________________________________________________________
適用しない-適用しない
2021年には，精算師協会が発表した改訂された死亡率表と予測表を採択し，我々の福祉計画の予想福祉義務を$増加させた372021年は100万である。精算師協会は2022年または2023年のいずれの改正も死亡率表や予測スケールを発表していない。
統合年金計画現金残高部分2023年の短期·長期金利は4.0%和3.5%です。
次の表は、統合年金計画と退職後福祉計画の福祉義務変化をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 総合年金計画
2013年12月31日までの年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル) |
| 福祉義務の変更 | | | | | |
| 年初の福祉義務 | $ | 5,295 | | | 9,678 | | | 12,202 | |
| 計画剥離 | — | | | (2,552) | | | — | |
| サービスコスト | 25 | | | 37 | | | 56 | |
| 利子コスト | 270 | | | 154 | | | 201 | |
| 図は改訂される | — | | | — | | | (13) | |
| 特殊解雇給付費 | 2 | | | — | | | 6 | |
| 精算損失(収益) | 114 | | | (1,432) | | | (337) | |
| 計画資産からの給付 | (494) | | | (590) | | | (766) | |
| 和解金と年金の購入 | — | | | — | | | (1,671) | |
| 年末福祉義務 | $ | 5,212 | | | 5,295 | | | 9,678 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退職後福祉計画
2013年12月31日までの年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル) |
| 福祉義務の変更 | | | | | |
| 年初の福祉義務 | $ | 1,995 | | | 2,781 | | | 3,048 | |
| 業務を売却する際に買い手に譲渡する利益義務 | — | | | (26) | | | — | |
| サービスコスト | 5 | | | 10 | | | 14 | |
| 利子コスト | 103 | | | 72 | | | 47 | |
| 参加者の貢献 | 32 | | | 37 | | | 41 | |
| 直接補助領収書 | 2 | | | 2 | | | 3 | |
| 図は改訂される | — | | | (41) | | | — | |
| 精算損失(収益) | 14 | | | (591) | | | (125) | |
| | | | | |
| 会社が支払う福祉 | (228) | | | (249) | | | (247) | |
| 計画資産からの給付 | (4) | | | — | | | — | |
| 年末福祉義務 | $ | 1,919 | | | 1,995 | | | 2,781 | |
計画資産
私たちは私たちの合併年金計画と特定の退職後福祉計画のために計画資産を維持する。前述したように、2016年12月31日現在、退職後福祉計画信託基金の資産は大幅に枯渇している。退職後の福祉計画資産の公正価値は#ドルである1百万、$51000万ドルと300万ドルです5それぞれ2023年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日である。これらの資産は、私たちの連結財務諸表における重要性が大きくないため、他の説明がない限り、主に本付記における計画資産の開示から除外します。
次の表は、統合年金計画の計画資産公正価値変動状況をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 総合年金計画
2013年12月31日までの年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル) |
| 計画資産変動 | | | | | |
| 年初計画資産の公正価値 | $ | 4,715 | | | 8,531 | | | 10,546 | |
| 計画剥離 | — | | | (2,239) | | | — | |
| 計画資産収益率 | 255 | | | (987) | | | 422 | |
| 計画資産からの給付 | (494) | | | (590) | | | (766) | |
| 和解金と年金の購入 | — | | | — | | | (1,671) | |
| 計画資産歳末公正価値 | $ | 4,476 | | | 4,715 | | | 8,531 | |
計画資産の予想収益率は，計画資産から稼ぐことが予想される長期収益率であり，計画資産から支払われる行政費用を差し引く。これは、戦略的資産構成および資産カテゴリごとの長期リスクおよびリターン予測に基づいて毎年決定される。
統合年金計画資産への投資目標は、福祉を支払い、巨額の損失のリスクを最小限に抑えるために、時間の経過とともに魅力的なリスク調整後のリターンを実現することである。私たちは年金負債に対する年金資産の変動性を低減するために負債意識投資戦略を採用している。この戦略は常に評価されており，資金状況や他の要因の変化とともに変化していくことが予想される。大ざっぱに50%の計画資産は、長期投資級債券および金利敏感デリバティブを対象とし、50%の目標は、多様な株式、固定収益、および個人市場投資であり、これらの投資のパフォーマンスは、中程度の資金状況リスクを有する負債を超えると予想される。2024年初頭には、行政費を考慮する前の予想年金資産の長期年間収益率を仮定している7.0%です。行政費用は，予想されるPBGC(年金福祉保証会社)保険料を含めて，行政費用を差し引いた年間長期期待収益を減少させる6.5%.
許可された投資：計画資産の管理は1974年に改正された“従業員退職収入保障法”の規定の制限を満たしている。
公正価値計量：公正価値は、秩序ある取引において資産を売却するために課金される価格または負債を移転するために支払われる価格として定義され、これらの独立した当事者および関係者は、計量日に資産または負債のための取引を希望することができる。我々は推定技術を用いて，公正価値を決定する際に観察可能な投入を最大限に使用し，観察不可能な投入を最大限に減少させ，FASBが規定した公正価値レベルに基づいて，使用した投入の信頼性に基づいて推定価値を順位付けした。公正価値レベルの他の情報については、付記14--金融商品の公正価値を参照されたい。
2023年12月31日には、以下の推定技術を用いて資産の公正価値を測定した。2023年にはこれらの方法は変わりませんでした
•一次資産は、単一証券を取引する活発な市場報告の終値を用いて推定される。米国債の評価は活発な証券取引市場で報告された買い入れ価格だ。ブローカーに支払われるべき差額保証金は予想翌日現金決済額で計算されます。
•二次-非アクティブ市場の見積もり、ブローカーの見積もり、その他の方法を用いて資産を推定することにより、測定日にすべての重要な投入を観察することができる。固定収益証券は主に観察可能な市場情報を利用し、米国国債との利差に基づいて、類似信用格付けを持つ発行者の比較可能な証券の収益率、類似証券の新発行市場、二次取引市場と取引業者のオファーを考慮する。オプション調整価格差モデルは、事前償還特徴を有する固定収益証券を評価するために使用される。場外取引のデリバティブ証券は，指数，金利，外貨レート，証券価格やその他の潜在的要因の変動による収益や損失に基づいて推定される。買い戻し契約の価値は契約条項の予想決済に基づいている。
•第3級−資産は観察不可能な投入を用いて推定されており，この投入では，各機関が測定日に報告する市場データが少ないか存在しない。推定方法は、投資エンティティの仮定に基づく推定を含む一連の要因を考慮することができる。
総合年金計画の資産は、複数の戦略や投資管理機関を利用して様々な資産種別に投資される。混合基金の権益は基金単位(またはその同値)ごとの資産純資産額(“資産純資産値”)ごとに実際の方便を用いて公平推定値を行う。ファンドマネージャーが報告した資産純資産は、基金ごとに所有する対象投資の時価からその負債を減算し、流通株数で割ったものである。混合型基金は資産純資産値で償還することができ、償還頻度は毎日、毎月、四半期ごと、半年と毎年を含む。これらの混合基金は同じ日に180何日ですか。個人ファンドへの投資は，主に有限組合であり，固定満期日の長期承諾があり，資産純資産値も代表される。この計画は特定の個人基金投資に関連した無資金約束を持っており、これらの投資は全体的にこの計画に重要ではない。これらの私募ファンド権益の推定投入は、通常、市場には見られない仮定や他の情報に基づいている。基金が保有する基礎投資はまとめられており、基金許可に基づいて分類されている。個別口座に保有されている投資は個別に分類される。
次の表は、カテゴリ別に列挙された計画資産の公正価値と、2023年12月31日の公正価値を決定するための投入レベルを示す。資産配置にはデリバティブによる市場開放は含まれていないことに注意されたい。投資には受取配当金と受取利息、未定取引と課税費用が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日合併年金計画資産の公正価値 |
| | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 合計する |
| | (百万ドル) |
| 資産 | | | | | | | |
| 投資級債券(A) | $ | 390 | | | 1,838 | | | — | | | 2,228 | |
| 高収益債券(B) | — | | | 32 | | | 4 | | | 36 | |
| 新興市場債券(C) | 57 | | | 57 | | | — | | | 114 | |
| 米国株式市場(D) | 247 | | | — | | | 1 | | | 248 | |
| 非アメリカ株(E) | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 多資産戦略(L) | 28 | | | — | | | — | | | 28 | |
| | | | | | | |
| 総投資、純資産額で計算される投資は含まれていません | $ | 728 | | | 1,927 | | | 5 | | | 2,660 | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| 買い戻し契約及びその他の債務(N) | $ | — | | | (375) | | | — | | | (375) | |
| 派生ツール(M) | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| 純資産で計算した投資 | | | | | | | 2,192 | |
| 年金計画総資産 | | | | | | | $ | 4,476 | |
次の表は、カテゴリ別に列挙された計画資産の公正価値と、2022年12月31日の公正価値を決定するための投入レベルを示す。資産配置にはデリバティブによる市場開放は含まれていないことに注意されたい。投資には配当金と受取利息、未定取引、課税費用が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日合併年金計画資産の公正価値 |
| | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 合計する |
| | (百万ドル) |
| 資産 | | | | | | | |
| 投資級債券(A) | $ | 446 | | | 1,720 | | | — | | | 2,166 | |
| 高収益債券(B) | — | | | 48 | | | 4 | | | 52 | |
| 新興市場債券(C) | 49 | | | 78 | | | — | | | 127 | |
| 米国株式市場(D) | 214 | | | — | | | 1 | | | 215 | |
| 非アメリカ株(E) | 149 | | | 1 | | | — | | | 150 | |
| 多資産戦略(L) | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 現金等価物と短期投資(O) | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 総投資、純資産額で計算される投資は含まれていません | $ | 883 | | | 1,848 | | | 5 | | | 2,736 | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| 買い戻し契約(N) | $ | — | | | (269) | | | — | | | (269) | |
| 派生ツール(M) | (1) | | | (10) | | | — | | | (11) | |
| 純資産で計算した投資 | | | | | | | 2,259 | |
| 年金計画総資産 | | | | | | | $ | 4,715 | |
次の表は，我々の合併年金計画が2023年12月31日と2022年12月31日に資産純資産額別に計画されている計画資産公正価値を示している
| | | | | | | | | | | |
| | 資産純資産値別計画資産の公正価値 |
| | 総合年金計画は
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
| 投資級債券(A) | $ | 105 | | | 99 | |
| 高収益債券(B) | 110 | | | 81 | |
| 米国株式市場(D) | 51 | | | 79 | |
| 非アメリカ株(E) | 412 | | | 270 | |
| 新興市場株(F) | 10 | | | 15 | |
| 私募株式(G) | 272 | | | 326 | |
| 個人債務(H) | 421 | | | 438 | |
| 市場中性ヘッジファンド(一) | 77 | | | 135 | |
| ダイレクトヘッジファンド(Directive Hedge Funds) | 124 | | | 166 | |
| 不動産(K) | 265 | | | 333 | |
| 多資産戦略(L) | 27 | | | 24 | |
| 現金等価物と短期投資(O) | 318 | | | 293 | |
| 純資産で計算した総投資 | $ | 2,192 | | | 2,259 | |
以下は、上記の表で使用される資産種別および基本ポリシーの概要である
(a) 投資級債券米国債、機関、社債、担保融資支援証券、資産支援証券、商業担保ローン支援証券への投資を代表する
(b) 高収益債券投資レベル以下の固定収益証券に投資すること
(c) 新興市場債券新興国に位置する政府と他の実体が発行した投資を代表する
(d) アメリカ株式市場アメリカの会社株への投資を代表します
(e) アメリカ株ではない米国以外の先進国に本部を置く会社への投資を代表する
(f) 新興市場株新興市場にある会社株への投資を代表する
(g) 私募株式国内外の買収とベンチャーファンドへの非公開投資を代表する。私募株式基金の構造は主に有限組合企業であり、各組合企業の評価政策に基づいて評価を行い、現行の会計基準とその他の監督管理基準を遵守する。
(h) 個人債務不良または中間層債務に対する非公開投資を代表する。
(i) 市場中性ヘッジファンド多様なツールへの投資を持ち，これらのツールを組み合わせて，市場変動との低い相関を示すことを目的としている.これらの投資は通常、先物と結合され、異なる市場で関連しない超過リターンを達成する
(j) 方向性ヘッジファンド−この資産カテゴリに代表される投資は、市場変動との関連性が市場中性ヘッジファンドよりも高い可能性がある。
(k) 不動産.不動産多元化不動産ポートフォリオへの投資を代表する。
(l) 多資産戦略広範な多元化戦略を代表して、時間の経過とともに異なる資産種別の開放を柔軟に戦術調整することができる
(m) 派生商品取引所取引の先物契約と私的協議の場外契約を含む。市場価値は、契約条項間の差異および基礎市場ツールの変動によって発生する収益または損失を表す。
(n) 買い戻し契約その他の義務証券所有者が証券を売却し、将来の日付および価格でその証券を買い戻す契約に同意することを含む。その他の債務には、償還計画が保有する現金担保の債務、決済すべき投資購入の純負債、計上計画費用が含まれる。
(o) 現金等価物と短期投資デリバティブと一緒に使用するか、または福祉または他の目的の支払いに流動性を提供するための投資を意味する。
派生ツール：デリバティブツールはリスクを低減し、リターンを提供するために使用される。総合退職金計画が直接保有するデリバティブ名義リスク総額は以下のとおりである。デリバティブの名目金額は市場の開放に対応しているが、実際の現金投資を代表するものではない。
| | | | | | | | | | | |
| | 名目が総暴露される |
| | 総合年金計画
十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
| 派生ツール： | | | |
| 取引所で取引されるアメリカ株先物 | $ | 60 | | | 70 | |
| 取引所で取引される国債やその他の金利先物 | 1,136 | | | 1,256 | |
| 取引所取引の外貨先物 | 1 | | | 2 | |
| | | |
| 金利が入れ替わる | 214 | | | 82 | |
| 信用が約束を破って入れ替わる | 72 | | | 139 | |
| 指数が落ちる | 94 | | | 90 | |
| 外国為替長期 | 57 | | | 50 | |
| オプション | 32 | | | 251 | |
リスク集中：一般的に、投資は重大な世界事件、金利、信用、外貨と全体の市場変動リスクなどの様々なリスクに直面している。これらのリスクを管理する方法は，多くの資産種別やポリシーの中で資産を広く分散させることであり，これらの資産は異なる期待収益，ボラティリティ，関連性を持つ.リスクも多くの市場部門や個別会社で広く分散している。取引相手のリスク集中の影響を受ける可能性のある金融商品には、主に質の高い金融機関との投資契約が含まれる。これらの投資契約は通常、担保債券および/または積極的に管理されており、取引相手のいずれかの金融機関に対するリスクを制限している。投資の多様化度が高いにもかかわらず、計画資産の価値が全体の市場変動によって大きく変化する可能性があり、計画の資金状況に影響を与える可能性がある。
次の表は、第3レベル投入を用いて推定される合併年金計画資産の前転を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第3次投入を用いて推定された合併年金計画資産 |
| | 高
収率
債券.債券 | | アメリカ株式市場 | | | | 合計する |
| | (百万ドル) |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 6 | | | 5 | | | | | 11 | |
| 性質.性質 | (1) | | | (4) | | | | | (5) | |
| 計画資産の実際収益率 | (1) | | | — | | | | | (1) | |
| 2022年12月31日の残高 | 4 | | | 1 | | | | | 5 | |
| 買収を処分する | (2) | | | — | | | | | (2) | |
| 計画資産の実際収益率 | 2 | | | — | | | | | 2 | |
| 2023年12月31日の残高 | $ | 4 | | | 1 | | | | | 5 | |
ある損益は、年内に発生する取引や推定値に応じて、年内に売却される資産と年末にも保有する資産との間に分配される。このような分配はまた純買収と処分に対する私たちの計算に影響を及ぼす。
この投資計画は、2023年12月31日までの1年間に、統合年金計画資産の実益を$とすることを生じた255100万ドルで予想されるリターンは#ドルです287百万ドル、差額は$32百万ドルです。この投資計画は、2022年12月31日までの1年間に、合併年金計画資産の実際の損失#ドルを発生させた9871000万ドルですが収益を期待する共$329百万ドル、差額は$1.3十億ドルです。計画資産の短期年間リターンはほぼ常に予想される長期リターンとは異なり、計画が純収益や純損失になる可能性があり、これは主に金融市場がどの年にも発生する変動によるものである。
資金不足の状況
次の表は、統合年金計画と退職後福祉計画の未調達資金状況を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 総合年金計画 | | 退職後
福祉計画 |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
| 福祉義務 | $ | (5,212) | | | (5,295) | | | (1,919) | | | (1,995) | |
| 計画資産の公正価値 | 4,476 | | | 4,715 | | | 1 | | | 5 | |
| 資金不足の状況 | (736) | | | (580) | | | (1,918) | | | (1,990) | |
| 資金援助を受けていない現在の部分状態 | — | | | — | | | (193) | | | (210) | |
| 未出資状態の非現在部分 | $ | (736) | | | (580) | | | (1,725) | | | (1,780) | |
私たちの退職後の福祉債務の現在の部分は、私たちの合併貸借対照表に記録されており、計上された費用と他の流動負債である賃金と福祉。
その他の包括的損失の累計-確認と延期
次の表には，2022年12月31日までに定期福祉純支出構成要素として確認されなかった累積項目，2023年までに定期福祉純支出構成要素であることが確認された項目，2023年に延期された他の項目，および2023年12月31日現在定期福祉純支出構成要素として確認されていない累積項目を示した。定期福祉費用の純額構成要素として確認されていない項目は、我々の合併貸借対照表に累積他の総合損失を記入しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで、12月31日まで |
| 2022 | | 識別する
純額
周期性の
優位性
費用.費用 | | 延期する | | ネットワークがあります
変更中です
AOCL | | 2023 |
| | (百万ドル) |
| その他の総合収入を累計する | | | | | | | | | |
| 年金計画： | | | | | | | | | |
| 純収益を精算する | $ | (1,752) | | | 80 | | | (147) | | | (67) | | | (1,819) | |
| 精算料 | 383 | | | — | | | — | | | — | | | 383 | |
| 従来のサービス収益 | 17 | | | (7) | | | — | | | (7) | | | 10 | |
| 繰延所得税割引 | 367 | | | (23) | | | 37 | | | 14 | | | 381 | |
| 年金計画総額 | (985) | | | 50 | | | (110) | | | (60) | | | (1,045) | |
| 退職後の福祉計画： | | | | | | | | | |
| 純収益を精算する | 371 | | | (20) | | | (14) | | | (34) | | | 337 | |
| 従来のサービス収益 | 37 | | | (8) | | | — | | | (8) | | | 29 | |
| 減損する | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 所得税給付を繰延する | (104) | | | 7 | | | 3 | | | 10 | | | (94) | |
| 退職後の福祉計画総額 | 308 | | | (21) | | | (11) | | | (32) | | | 276 | |
| 累計その他総合収入合計 | $ | (677) | | | 29 | | | (121) | | | (92) | | | (769) | |
次の表には，2021年12月31日までに定期福祉純支出構成要素として確認されなかった累積項目，2022年までに定期福祉純支出構成要素であることが確認された項目，2022年期間中に延期された他の項目，および2022年12月31日現在定期福祉純支出構成要素として確認されていない累積項目を示す。定期福祉費用の純額構成要素として確認されていない項目は、我々の合併貸借対照表に累積他の総合損失を記入しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで、12月31日まで |
| | 2021 | | 識別する
純額
周期性の
優位性
費用.費用 | | 延期する | | ネットワークがあります
変更中です
AOCL | | 2022 |
| | (百万ドル) |
| その他の総合収入を累計する | | | | | | | | | |
| 年金計画： | | | | | | | | | |
| 純収益を精算する | $ | (2,564) | | | 688 | | | 124 | | | 812 | | | (1,752) | |
| 精算料 | 383 | | | — | | | — | | | — | | | 383 | |
| 従来のサービス収益 | 45 | | | (28) | | | — | | | (28) | | | 17 | |
| 繰延所得税割引 | 559 | | | (166) | | | (26) | | | (192) | | | 367 | |
| 年金計画総額 | (1,577) | | | 494 | | | 98 | | | 592 | | | (985) | |
| 退職後の福祉計画： | | | | | | | | | |
| 純収益を精算する | (217) | | | (3) | | | 591 | | | 588 | | | 371 | |
| 従来のサービス収益 | (5) | | | 1 | | | 41 | | | 42 | | | 37 | |
| 減損する | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 繰延所得税割引 | 54 | | | 1 | | | (159) | | | (158) | | | (104) | |
| 退職後の福祉計画総額 | (164) | | | (1) | | | 473 | | | 472 | | | 308 | |
| 累計その他総合収入合計 | $ | (1,741) | | | 493 | | | 571 | | | 1,064 | | | (677) | |
2003年“医療保険処方薬、改善と近代化法案”
我々は、退職後医療計画を開始し、複数の福祉オプションを提供し、連邦医療保険D部分D部分に等しいか、またはそれを超えると考えられる処方薬福祉を提供する。2003年の“連邦医療保険処方薬、改善、近代化法案”に基づいて得られた連邦補助金が、退職後の福祉義務と退職後の定期福祉純支出を計算する際の影響を認識している。
他の福祉計画
医療と生命保険
私たちはほとんどの在職従業員たちに医療と生命保険福祉を提供する。私たちは医療計画の費用を自己資金で支払うことが大きい。私たちの現在の従業員の医療福祉支出は2881000万、$296百万ドルとドル3092023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。労働組合代表の従業員福祉は交渉で合意された集団交渉合意に基づいている。従業員が貢献した$89百万、$101百万、$1202023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。私たちの団体基本生命保険計画は全額保険で、保険料は私たちが払います。
401(K)計画
私たちは私たちのほとんどのアメリカ人従業員を対象とした適格な固定支払い計画を始めた。この計画によると、従業員は計画とアメリカ国税局が規定する最高限度額に従って年間給与の一定の割合を支払うことができる。現在、私たちは従業員が貢献した一定の割合の現金を一致させる。この計画の資産には、2023年12月31日と2022年12月31日まで9百万ドルと10100万株の私たちの普通株、これらはすべて以前の雇用主マッチングと参加者の方向性貢献を組み合わせた結果だ。この計画に関する費用は#ドルであることを確認しました87百万、$91百万ドルとドル962023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
繰延補償計画
私たちは、私たちの一部の現職と元高給従業員を含む、様々なグループに不合格な繰延給与計画を提供する。このような計画に関連した負債価値は大きくない。
(12) 株に基づく報酬
私たちは株式インセンティブ計画を維持し、私たちの取締役会(その報酬委員会または許可に従って行動する上級管理者)が、インセンティブおよび非制限株式オプション、株式付加価値権、制限株式奨励、制限株式単位、および市場および業績株を含む1つまたは複数の形態で特定の従業員および外部取締役にインセンティブを付与することを可能にする。
限定株式賞及び限定株式単位賞
我々は、持分に基づく制限株式と、サービス条件のみを含む制限株式単位(“サービス報酬”)、サービスと市場条件を同時に含む報酬(“市場報酬”)と、サービスと業績条件を同時に含む報酬(“業績報酬”)とを付与する。サービス奨励の公正価値は会計授与日の終値を基礎とし、奨励は一般に以下の期間内に授与される1つは至れり尽くせり3年それは.市場賞の公正価値はモンテカルロシミュレーションを用いて決定され，報酬付与時間は最長である3年それは.市場賞が最終的に獲得した株式数は、通常、同業者を選定した会社のリターンと比較した総株主リターンに基づいており、範囲は0%和200目標株式数の%を奨励します。業績奨励の公正価値は会計付与日の終値に基づくが、奨励価値は業績条件の結果に応じて増加または減少する可能性がある。演技賞の授与期間は最長でございます3年制報酬の対象株式数を指定します。受信者は最終的に0%和200目標株式数の%は業績条件の結果に依存する。
次の表は、2023年12月31日までの年間限定株と制限株式単位の奨励に関する活動をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 量
株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| | (単位：千) | | |
2022年12月31日現在帰属していません | 27,279 | | | $ | 12.13 | |
| 授与する | 14,787 | | | 1.85 | |
| 既得 | (7,170) | | | 10.10 | |
| 没収される | (6,844) | | | 13.79 | |
2023年12月31日現在帰属していません | 28,052 | | | 6.82 | |
2023年には14.8百万株制限株と制限株式単位奨励、加重平均価格は$1.85それは.2022年に私たちは18.8百万株制限株と制限株式単位奨励、加重平均価格は$11.47それは.2021年には13.9百万株制限株と制限株式単位奨励、加重平均価格は$13.95それは.2023年、2022年、2021年の間に付与された制限株式および制限株式単位報酬の公正価値総額は#ドルである21百万、$98百万ドルとドル139それぞれ100万ドルです私たちは罰金を推定しないが、発生時に確認するつもりだ。
補償費用と税金割引
サービス期間内に比例して付与されたサービス賞については，報酬全体の必要なサービス期間内に補償費用を直線的に確認する.サービス期間終了時に付与されたサービス賞と市場賞については，サービス期間内の補償費用を確認する.業績報酬については、最終的な業績結果が確定するまで、予想される業績結果に基づいてサービス期間中の報酬支出を確認します。2023年12月31日現在、2022年、2021年12月31日までの全株式支払予定の報酬支出総額は#ドル521000万、$981000万ドルと300万ドルです1202億5千万ドルと2億5千万ドルです2023年12月31日現在、2022年および2021年12月31日までの総合営業レポートで確認された株式の支払予定に基づく税収割引は$12百万、$25百万ドルとドル29それぞれ100万ドルです2023年12月31日に$65私たちの株式ベースの支払いスケジュールに関する未確認報酬支出総額のうち、加重平均期間内に確認する予定です1.5何年もです。
(13) 1株当たりの収益
2023年12月31日現在、2022年と2021年12月31日までの1株当たりの普通株基本収益と希釈(損失)収益は以下のように計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル、1株を除く株千株) |
| 収入を損ねる | | | | | |
| 純収益 | $ | (10,298) | | | (1,548) | | | 2,033 | |
| 普通株に適用される純(損失)収入は，普通株1株当たりの基本収益を計算するために用いられる | (10,298) | | | (1,548) | | | 2,033 | |
| 1株当たりの損益を計算するために調整した純収益 | $ | (10,298) | | | (1,548) | | | 2,033 | |
| 株式(分母)： | | | | | |
| 加重平均株式数： | | | | | |
| 期間未済金 | 1,006,787 | | | 1,028,069 | | | 1,077,393 | |
| 非既得制限株 | (23,706) | | | (20,552) | | | (17,852) | |
| 普通株基本(損失)収益を計算するための加重平均流通株 | 983,081 | | | 1,007,517 | | | 1,059,541 | |
| 希釈証券の増分普通株式に起因することができる： | | | | | |
| 転換可能証券によって発行可能な株 | — | | | — | | | 10 | |
| 奨励報酬計画に基づいて発行された株 | — | | | — | | | 7,227 | |
| 1株当たりの損益を計算するために調整した株数 | 983,081 | | | 1,007,517 | | | 1,066,778 | |
| 普通株1株当たり基本収益 | $ | (10.48) | | | (1.54) | | | 1.92 | |
普通株当たりの収益を薄める(1) | $ | (10.48) | | | (1.54) | | | 1.91 | |
______________________________________________________________________________
(1)2023年12月31日と2022年12月31日まで、1株当たりの赤字は計上しない0.3百万ドルと3.8奨励的報酬計画や転換可能証券によると、それらの影響を含めると逆希釈になるため、それぞれ100万株を発行することが可能だ。
普通株1株当たりの償却(損失)収益の計算には、株式オプションを行使する際に発行可能な普通株は含まれておらず、株式オプションを行使する価格は普通株の平均市場価格よりも高い。私たちはまた、未確認の補償コストのため、逆希釈された未付与の制限的な株式奨励を排除した。このような株は22.5百万人13.8百万ドルと3.22023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。
(14) 金融商品の公正価値
私たちの金融商品には、現金、現金等価物、制限現金、売掛金、売掛金、長期債務(融資リースおよび他の債務を含まない)、金利交換契約、特定の持分投資、およびいくつかの賠償義務が含まれる。主にその短期的な性質のため、私たちの現金、現金等価物、制限的現金、売掛金と売掛金の帳簿価値はその公正価値に近い。
公正価値は、計量日に意図され、資産または負債を取引することができる独立した関係者間の秩序ある取引において、資産を売却するか、または負債を移動させることができる価格または支払いの価格として定義される。著者らは推定技術を用いて、公正価値を決定する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入をできるだけ少なくし、その後、以下に述べる公正価値レベルを用いて、投入の信頼性に基づいて推定価値を順位付けした。
吾等は、市場価格(例えば、ある)に基づいて長期債務(現在部分を含む)の公正価値を決定したり、直接又は間接に見られる活発な市場オファー以外の他の資料に基づいて長期債務の公正価値を決定したり、例えば現行市場金利で将来のキャッシュフローを割引したりする。
公正価値計量システムにおける3つの投入レベルは、通常、財務会計基準委員会によって以下のように定義される
| | | | | | | | |
| 入力レベル | | 説明を入力する |
| 第1級 | | 活発な市場の見積もりのような投資が観察される。 |
| 2級 | | 直接的または間接的に観察可能な活発な市場見積もり以外の投入。 |
| 第3級 | | 市場データが少ないか、全く存在しない観察不可能な投入。 |
次の表は、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の以下の金融資産と負債の帳簿金額と推定公正価値を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年12月31日まで | | 2022年12月31日まで |
| | | 入力
水平 | | 携帯する
金額 | | 公正価値 | | 携帯する
金額 | | 公正価値 |
| | | | | (百万ドル) |
株式証券(1) | | 1 | | $ | — | | | — | | | 22 | | | 22 | |
長期債務、融資リースその他の債務は含まれていません | | 2 | | 19,703 | | | 13,304 | | | 20,255 | | | 17,309 | |
ラテンアメリカ事業の売却に関する賠償(2) | | 3 | | 86 | | | 86 | | | 86 | | | 86 | |
______________________________________________________________________(1)2023年12月31日と2022年12月31日までの年度を確認しました221000万ドルと1ドル109我々の合併運営報告書では、その他(費用)収入における持分証券損失を純額としている。
(2)非日常的公正価値は2022年8月1日から計量される。
純資産保有投資
私たちは、持ち株会社として設立され、様々な投資に使用されている有限パートナーシップ企業に投資を持っています。有限責任組合は対象資産の分配金額と時間に対して独占決定権を持つ。2023年12月31日現在，有限パートナーシップが保有する標的投資は活発な市場で取引されているため，我々は資産純資産(“NAV”)を用いて有限パートナーシップへの投資を計算している。法律及び有限組合契約その他の条項の制限を受けた場合、一般組合員は、組合員に組合資産の金額及び時間を割り当てる唯一の裁量権を有する。次の表は、私たちがこの有限責任組合企業に投資した純資産額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで | | 2022年12月31日まで |
| 純資産額 |
| (百万ドル) |
有限共同企業に投資する(1) | $ | 10 | | | 85 | |
______________________________________________________________________
(1)2023年12月31日と2022年12月31日までに年度を確認します751000万ドルと300万ドルです83投資損失はそれぞれ他の収入に反映されており，我々の総合経営報告書では純額である。
(15) デリバティブ金融商品
私たちは時々デリバティブ金融商品を使用して、主に金利スワップを使用して、金利変動に対するリスクの開放を管理しています。私たちが金利リスクを管理する主な目標は、基礎金利の変化の影響を受ける収益とキャッシュフローの変動性を減らすことです。私たちは変動金利長期債務を持っている(注7-長期債務と信用計画参照)。金利の変化により、このような債務は私たちを利息支払いの変化に直面させた。金利が上昇すれば、私たちの利息支出は増加するだろう。代わりに、金利が低下すれば、私たちの利息支出も減少するだろう。2022年6月30日までに、以下に説明する金利交換協定をキャッシュフローヘッジとして指定します。これらのヘッジの下で、私たちは取引相手から可変金利金額を得て、基本名義金額を交換することなく、合意の有効期間内に固定金利で支払うことと交換します。金利スワップ協定の公正価値変動は累計他の全面損失に反映され，その後ヘッジ取引が収益期間に影響する収益に再分類され，この取引は有効キャッシュフローヘッジの資格を満たしているためである。私たちは派生金融商品を投機目的に使用しないつもりだ。
2019年には、ドルの利息をヘッジするために、変動金利から固定金利へのスワップ協定を締結しました4.020億ドルの名目上の変動金利債務。2021年12月31日現在、残りのヘッジの有効性を定量的に評価し、その日に発効したヘッジアップが有効なヘッジ関係に適合していることを決定した。2022年12月31日までに、残りのすべてのヘッジが満期になった。
他の派生ツールに関する全面的な損失を累積して累積した金額は、スワップ期間全体にわたって定期的に決済金を支払うため、収益の中で間接的に確認される。
他の総合損失の累積で確認された未実現損失金額には、以下の金額(単位：百万)が含まれる
| | | | | |
| デリバティブは主要ヘッジツールに指定されている |
| キャッシュフローヘッジ契約 | |
2021年12月31日までの年度 | $ | 1 | |
他の全面的な損失を累積して経営報告書に再分類した実現済み損失金額には、以下のものが含まれています(単位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| デリバティブは主要ヘッジツールに指定されている | 2022 | | 2021 |
| キャッシュフローヘッジ契約 | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | $ | 22 | | | 83 | |
2022年12月31日までに、期初に累計他の全面赤字を計上した金額は、2022年3月31日および2022年6月30日のキャッシュフローヘッジ契約決済時の収益に再分類された。2022年12月31日までの年間で19金利交換の純損失は、2022年上半期の合意決算時の総合経営報告書に反映されている。
(16) 所得税
所得税費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル) |
| 所得税支出： | | | | | |
| 連邦制 | | | | | |
| 現在のところ | $ | 7 | | | 838 | | | 5 | |
| 延期する | (2) | | | (332) | | | 514 | |
| 状態.状態 | | | | | |
| 現在のところ | (6) | | | 283 | | | 42 | |
| 延期する | 55 | | | (191) | | | 72 | |
| 外国.外国 | | | | | |
| 現在のところ | — | | | 32 | | | 23 | |
| 延期する | 7 | | | (73) | | | 12 | |
| 所得税総支出 | $ | 61 | | | 557 | | | 668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (百万ドル) |
| 所得税の費用配分は以下のとおりである | | | | | |
| 合併経営報告書における所得税費用： | | | | | |
| 収入に起因する | $ | 61 | | | 557 | | | 668 | |
| 株主権益： | | | | | |
| 他の総合損失変動を累計する税収効果 | $ | (21) | | | 297 | | | 222 | |
以下は法定連邦所得税率と私たちの有効所得税税率との間の入金です
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (税引き前)収入率 |
| 法定連邦所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税、連邦所得税割引後の純額を差し引く | (0.2) | % | | (8.8) | % | | 3.3 | % |
| 営業権の減価 | (21.9) | % | | (68.9) | % | | — | % |
| 税務状況未確認の負債変動 | (0.1) | % | | (0.2) | % | | 0.1 | % |
| | | | | |
| 差し引かれない役員株の報酬 | — | % | | (0.1) | % | | 0.2 | % |
| 評価免除額を変更する | 1.3 | % | | 0.9 | % | | — | % |
| 外国所得税純額 | — | % | | 3.0 | % | | 0.6 | % |
| 研究開発単位 | 0.1 | % | | 1.1 | % | | (0.5) | % |
業務の剥離(1) | (0.4) | % | | (4.0) | % | | — | % |
| その他、純額 | (0.4) | % | | (0.2) | % | | — | % |
| 有効所得税率 | (0.6) | % | | (56.2) | % | | 24.7 | % |
_______________________________________________________________________________(1)我々のラテンアメリカ業務の売却によるGILTIを含む(以下のように定義する).
2023年12月31日までの年間の実質税率は1ドルを含む2.230億ドルは営業権減額の悪影響と1372022年に我々のラテンアメリカ事業を売却することによる利用可能な資本損失による1000万ドルの有利な影響。2022年12月31日までの年間の実質税率は1ドルを含む682営業権の減価を相殺できない悪影響と128私たちのラテンアメリカ事業の売却による世界的無形低税収入(“GILTI”)への課税への悪影響。
繰延税金資産の大部分と繰延税金負債の一時的な差をもたらす税務影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日まで |
| | 2023 | | 2022(1) |
| | (百万ドル) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 退職後と年金給付費 | $ | 659 | | | 725 | |
| 純営業損失が繰り越す | 794 | | | 871 | |
| 他の従業員福祉 | 23 | | | 85 | |
| 他にも | 511 | | | 519 | |
| 繰延税項目総資産 | 1,987 | | | 2,200 | |
| 推定免税額を差し引く | (399) | | | (550) | |
| 繰延税項目純資産 | 1,588 | | | 1,650 | |
| 繰延税金負債 | | | |
| 財産·工場·設備は，主に減価償却の違いによるものである | (3,332) | | | (3,046) | |
| 営業権とその他の無形資産 | (1,271) | | | (1,634) | |
| 繰延税金負債総額 | (4,603) | | | (4,680) | |
| 繰延税金純負債 | $ | (3,015) | | | (3,030) | |
_______________________________________________________________________________(1)$を含まない1381億ドルの繰延税金資産と1ドル38EMEA業務に関連する繰延税金負債は2023年11月1日に販売され、2022年12月31日現在は販売待ちに分類されている。
ドルの中で3.02023年12月31日と2022年12月31日の繰延納税純負債はそれぞれ10億ドルと3.13億ドルと3，000ドル3.210億ドルは長期負債と1ドルに反映されます112百万ドルとドル133100万ドルは、それぞれ純非流動繰延税金資産、すなわち2023年12月31日と2022年12月31日の私たちの合併貸借対照表における純額に反映されます。
2023年12月31日までの課税所得税はドルである2732022年12月31日現在，課税所得税は百万ドルである943百万ドルです。
2023年12月31日までに連邦NOLは約$です8003.8億ドル、第382条の制限及び不確定な税収状況を差し引いた純額は、米国連邦所得税に用いられる。私たちはこのすべての税金属性を利用して、使用のタイミングは私たちの未来の収入と未来の税金状況にかかっているにもかかわらず、私たちの未来の連邦税金負担を減少させると予想される。私たちがこれらのNOLを使用する能力は第382条に規定されている年間制限を受けている。したがって、私たちは未来の間に私たちの現金所得税負債が増加すると予想する。使用しなければ、NOLは2026年から2029年の間に満期になる。
2023年12月31日現在、我々が繰り越した州の純営業損失は$13200億ドル(不確実な税金を差し引く)。私たちがこれらのNOLを使用する能力は第382条に規定されている年間制限を受けている。
私たちは必要に応じて繰延税金資産を私たちが予想している収益額に減らすための推定準備を設定します。2023年12月31日現在、私たちは1ドルの推定手当を設立した3991000万ドルです。この純営業損失は満期までに利用されない可能性が高いからです。私たちの2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日の推定手当は主にNOL繰り越しと関係がある。この推定手当は#ドル減少した1512023年には、主に利用可能資本損失の影響により1000万ユーロ増加した。
2023年と2022年1月1日から12月31日までの間の未確認税収総額(利息および関連する連邦福祉を含まない)の変化は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | (百万ドル) |
| 年明け未確認の税収割引 | $ | 1,318 | | | 1,375 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 繰延税金資産から差し引く前期税収頭寸の減少 | (411) | | | (661) | |
| 今年度の税収が増加する | (73) | | | 634 | |
| 前年度の税収の増加 | 752 | | | (3) | |
| 支払い·決済により減少する | (1) | | | — | |
| 訴訟の時効失効で減少する | (52) | | | — | |
| 業務剥離に関する減少 | $ | (109) | | | (27) | |
| 年末未確認税収割引 | $ | 1,424 | | | 1,318 | |
2023年12月31日現在、有効所得税税率に影響を及ぼすことが確認された未確認税収優遇総額は#ドル2801000万ドルです。確認されていない税収割引には税収頭寸も含まれており、確認すれば、他の税務口座の調整につながり、主に繰延税収であり、これは実際の税率に影響を与えないが、税務機関に支払うべき現金税額に影響を与える可能性がある。
私たちの政策は所得税支出に税金優遇に関する利息支出を反映させることです。私たちの課税利息(関連税収割引を差し引く前)は約#ドルです100百万ドルとドル26それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日である。
私たちあるいは少なくとも私たちの子会社はアメリカ連邦司法管轄区と各州と外国司法管轄区で所得税申告書を提出します。ごく少数の例外を除いて、2004年までの数年間、私たちはアメリカ連邦、州、地方、あるいは非アメリカ所得税機関の審査を受け入れなかった。アメリカ国税局及び州と地方税務機関は監査のいかなる純営業損失が繰越する期間の権利を保留します
我々の現在の様々な要因の評価によると、(I)これらの検討が行われている潜在的な結果、(Ii)特定の管轄区域の訴訟時効満了、(Iii)いくつかの論争問題の交渉解決、および(Iv)税務管轄区域の行政慣行の適用は、不確定な税収について先に取られた関連未確認税収割引が$まで減少する可能性がある合理的な可能性がある676次の12ヶ月で100万に達しましたこのような減少した実際の金額は、もしあれば、未来のいくつかの発展と事件にかかっており、その多くは私たちがコントロールできるものではない。
2022年8月には、調整後の財務諸表収入実施会社が最低税(CAMT)を代替することを含む“インフレ率低減法”が法律に署名され、2022年12月31日以降の納税期間に施行される。CAMTは2023年12月31日現在、我々の財務業績に実質的な影響を与えていない。また、経済協力開発機構は2つの柱モデル規則を発表し、新たな15%の世界最低税率を導入し、2024年1月1日に発効する予定だ。米国では第2の柱規則が採択されていないが、世界各地の他の各国政府は立法を制定しており、その中のいくつかは2023年12月31日以降の納税期間に有効である。世界の最低税額は私たちの行政やコンプライアンス負担を増加させるが、私たちの財務諸表に無形の影響を与えることが予想される。
(17) 市場情報を細分化する
以下の時間内に私たちの結果を報告します二つ細分化市場：商業と大衆市場。
私たちの業務部門では、私たちの企業と卸売顧客の需要を満たすために製品とサービスを提供します四つ独特な販売ルート：大型企業、ミドルエンド市場企業、公共部門と卸売。業務部門の収入については，成長，育成，収穫，その他，いずれの場合も上記販売ルートを介して報告した。業務部分には、ラテンアメリカ、IEEC、EMEA業務がそれぞれ2022年8月1日、2022年10月3日、2023年11月1日までの販売実績が含まれています。
私たちの大衆市場細分化市場の下で、私たちは住宅と小企業の顧客に製品とサービスを提供します。光ファイバブロードバンド，その他のブロードバンド，音声などの製品種別を報告した。大衆市場部分には、2022年10月3日に当社のIEC事業が売却されるまでの結果が含まれています。
付記4-収入確認におけるこれらの製品やサービス種別の詳細を参照されたい。
以下でより詳細に述べるように，我々の部門は，顧客へのサービス提供の直接コストおよび直接関連する販売，一般および行政コスト(主に賃金と手数料)によって管理されている.分担費用は個別に管理し、次の表“-収入と支出”の“その他の未分配費用”に入れます。以上のように，本報に該当するように，ある前期金額を再分類した。これらの変更の詳細については、付記1--重要会計ポリシーの背景および概要を参照されたい。
次の表は、私たちが2023年12月31日に運営する細分化市場分類に基づいて、2023年、2022年、2021年の細分化市場の業績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| 業務.業務 | | 大衆市場 |
| (百万ドル) |
| 市場収入を細分化する | $ | 11,535 | | | 3,022 | |
| 細分化市場費用 | | | |
| サービスと製品のコスト | 3,138 | | | 92 | |
| 販売、一般、行政 | 1,232 | | | 1,341 | |
| 総費用 | 4,370 | | | 1,433 | |
| 分部調整後のEBITDA総額 | $ | 7,165 | | | 1,589 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 業務.業務 | | 大衆市場 |
| (百万ドル) |
| 市場収入を細分化する | $ | 13,041 | | | 4,437 | |
| 細分化市場費用 | | | |
| サービスと製品のコスト | 3,257 | | | 124 | |
| 販売、一般、行政 | 1,215 | | | 1,623 | |
| 総費用 | 4,472 | | | 1,747 | |
| 分部調整後のEBITDA総額 | $ | 8,569 | | | 2,690 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 業務.業務 | | 大衆市場 |
| (百万ドル) |
| 市場収入を細分化する | $ | 14,119 | | | 5,568 | |
| 細分化市場費用 | | | |
| サービスと製品のコスト | 3,488 | | | 153 | |
| 販売、一般、行政 | 1,273 | | | 1,685 | |
| 総費用 | 4,761 | | | 1,838 | |
| 分部調整後のEBITDA総額 | $ | 9,358 | | | 3,730 | |
収入と支出
私たちの部門収入には私たちからの二つセグメント化は、上述したようにより詳細に説明される。私たちの部門収入は顧客ごとの分類に基づいています。私たちはその部門の顧客に提供されたすべてのサービスに基づいて私たちの部門収入を報告します。我々の細分化支出には，細分化された顧客にサービスや製品を直接提供することによる特定のサービスコスト支出と，特定の細分化された顧客や活動に直接関連する販売，一般，管理費用がある.私たちはまだ特定の細分化された市場に資産や債務を割り当てていない。
以下の項目は、集中的に管理されているので、私たちの首席運営決定者によって部門ごとに監視または報告されていないので、私たちの部門業績には含まれていません
•直接細分化された顧客にサービスと製品を提供することによって生じるネットワーク費用、および財務、人的資源、法律、マーケティング、製品管理、ITなどの集中管理の費用は、以下の表に他の未分配費用とした
•減価償却および償却費用
•営業権またはその他の減価；
•利子の支出
•株の報酬
•他の収支項目。
次の表では、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年度調整後のEBITDA総額と純(損失)収入を照合した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (ドル単位：百万ドル) |
| 分部調整後のEBITDA総額 | $ | 8,754 | | | 11,259 | | | 13,088 | |
| 減価償却および償却 | (2,985) | | | (3,239) | | | (4,019) | |
| 営業権の減価 | (10,693) | | | (3,271) | | | — | |
| その他未分配費用 | (4,608) | | | (4,556) | | | (4,664) | |
| 株に基づく報酬 | (52) | | | (98) | | | (120) | |
| 営業収入 | (9,584) | | | 95 | | | 4,285 | |
| その他の費用の合計 | (653) | | | (1,086) | | | (1,584) | |
| 所得税前収入 | (10,237) | | | (991) | | | 2,701 | |
| 所得税費用 | 61 | | | 557 | | | 668 | |
| 純収益 | $ | (10,298) | | | (1,548) | | | 2,033 | |
私たちは私たちの総合総運営収入の10%以上を占める顧客が一人もいない。
私たちのアメリカ以外の資産は私たちの総資産の10%未満しか占めていない。アメリカ以外からの収入は私たちの総運営収入の10%未満を占めている。
(18) 支払いを受ける、または事項やその他の項目
吾等は各種請求、法律手続その他又は負債を負担しなければならず、以下の事項を含めて、個別又は全体が吾等の財務状況、将来の経営業績又はキャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある。もちろん、私たちは必要な時にこれらの問題について訴訟を提起し、裁決を下し、合理的な和解の機会を評価し、考慮するつもりだ
私たちは四半期ごとに私たちの訴訟は負債を検討しますが、適用される会計基準によると、損失が可能で合理的に推定できると考えられる場合にのみ負債を決定し、状況が変化した場合にのみ以前に決定された計上すべき負債を修正し、いずれの場合もその時点で入手可能な情報に基づいています。したがって、任意の所与の日に、私たちは訴訟手続きにおいて、計算すべき負債または計算すべき負債不足の損失に直面する可能性がある。これらの制限の下で、2023年12月31日と2022年12月31日に、私たちは累計で$を計算しました84百万ドルとドル88私たちの訴訟および非所得税または有事にそれぞれ使用され、これらの費用は、当日までの総合貸借対照表に含まれる他の流動負債または他の負債に含まれる。現在、私たちはこのドルを超えて合理的な可能性のある損失や損失範囲を推定することができない84論争のある訴訟手続き固有の不確実性と投機的なため、利益は100万ドルと計算されなければならない。計算すべきプロジェクトを構築することは、特定の緊急需要を満たすために実際の資金が投入されたことを意味するものではない。したがって、対応金額の特定や事項の解決は我々の運営結果に影響を与えない可能性があるが、我々のキャッシュフローに悪影響を与える可能性がある
本説明では，集団訴訟を“推定された”と呼んだ場合，この件で1つのカテゴリが告発されているが，証明されていないためである
主な訴訟手続き
株主集団訴訟
LumenとあるLumen取締役会のメンバーや上級管理者は、2018年6月12日にコロラド州ボルド県地方裁判所に提起された仮定株主集団訴訟の被告とされ、タイトルはHouserらである。V.CenturyLinkら.起訴状は、我々が三級株主を買収することでCenturyLink，Inc.の株主となったと仮定した上位3級株主を代表してクレームを出した。起訴状によると、3級株主に提供される依頼書は、戦略収入、顧客流出率、顧客口座問題に関する情報など、いくつかの種類の様々な重要な情報を開示できなかったという。起訴状は損害賠償、費用と費用、撤回、損害賠償の撤回、その他の公平な救済を要求する。2020年5月、裁判所はこの訴えを却下した。原告はこの決定を上訴し，2022年3月，控訴裁判所は地域裁判所の命令を部分的に確認し，それを部分的に覆した。そして、それは事件を地域裁判所に返送してさらなる訴訟をする。原告は修正された起訴状を提出し、私たちは訴訟を却下する動議を提出した。裁判所は私たちの却下動議を承認し、原告は却下に対して控訴した。
2023年3月3日、Lumenの株主は、VoigtがLumen Technologies，Inc.，ケース3：23-cv-00286-tad-kdmを訴える可能性のある集団訴訟を米国ルイジアナ州西区地方裁判所に提出したという。起訴状によると、Lumen及びその一部の現或いは前任者はLumenの量子光ファイバー業務の拡大に関する重要な情報を漏れ或いは誤り陳述し、連邦証券法に違反した。起訴状は金銭損害賠償、弁護士費と費用、そして他の救済を要求する
2023年9月15日、Lumenの株主は、McLemoreがLumen Technologies，Inc.，Case 3：23-cv-01290を訴える可能性のある集団訴訟を米ルイジアナ州西区地方裁判所に提出した。起訴状によると、Lumen及びその一部の現職或いは前任者の漏れ或いは誤りは、ある電気通信ケーブルの鉛シースによる環境劣化責任に関するLumenの重要な情報を陳述し、連邦証券法に違反した。起訴状は金銭損害賠償、弁護士費と費用、そして他の救済を要求する。
州税務訴訟
2012年以来、ミズーリ州のいくつかの市政当局はミズーリ州セントルイス県巡回裁判所にクレームを出し、私たちは私たちのいくつかの子会社と税金を少なく払ったと主張した。その他の事項を除いて、これらの市政当局は2007年から現在まで営業許可証と毛収入税と追納税の適用の申告減免、罰金と利息を求めている。2017年2月の1つは1つはこれらの未解決の事件の中で、裁判所は原告#ドルの判決を命じた4100万ドルで、今後のベースで税金ベースを拡大します。私たちはこの決定をミズーリ州最高裁判所に控訴する。2019年12月、裁判所はある方面で巡回裁判所の命令を確認し、別の方面で命令を覆し、事件を巡回裁判所に返送して更なる審理を行った。ミズーリ州最高裁判所の判決はこの事件で私たちの危険を減少させた。2021年6月の判決では1つは未解決の事件で、もう一つの初審裁判所はコロンビアとジョプリン市に約#ドルの判決を下した55百万ドルと法定利息を加えます。控訴では，ミズーリ州控訴裁判所は判決を部分的に確認·部分的に覆し，判決を撤回し，事件を初審裁判所に返送し，ミズーリ州最高裁判所の裁決に基づいてさらなる訴訟を行うよう指示した。私たちはこのような主張を強力に弁護し続けている。
請求書実務訴訟
2017年6月、ある元従業員が不正解雇されたと雇用訴訟を起こした。彼女は私たちが一部の小売顧客に不正な製品やサービスの費用を請求していると主張したからだ。その後、一部はこの元従業員の告発に基づいて、連邦と州裁判所で提起された消費者集団訴訟、連邦裁判所で提起された一連の証券投資家集団訴訟、連邦とルイジアナ州裁判所で提起されたいくつかの株主派生訴訟を含むいくつかの法律訴訟を提起した。デリバティブ事件は、CenturyLink社を代表して同社のある現職と元上級管理者や役員に提起され、受託責任違反の疑いがある行為を賠償することを求めている。
消費者集団訴訟、証券投資家集団訴訟、連邦デリバティブ訴訟はアメリカミネソタ州地区裁判所に引き渡され、Re：CenturyLink Sales Practions and Securities Litigationのような調整と合併の予審手続きを行う。私たちは消費者と証券投資家の集団訴訟とデリバティブ訴訟を解決した。
私たちはいくつかの州総検察長と関連クレームについて討論し、州総検察長が主張するいくつかの消費者行為クレームについて合意した。私たちはこのような問題について提起された疑いに同意しないが、私たちは適切な状況で合理的な解決策を考慮することを望んできた。
2018年12月停電プログラム
2018年12月27日から29日まで、当社の伝送ネットワークに障害が発生し、一部のお客様の音声、IP、911、転送サービスに影響を与えました。割込みは第三者設備サプライヤーのメッシュカード故障によるものと考えられる.
FCCと4州(ワシントン公共事業·運輸委員会(WUTC)とワシントン州総検事；モンタナ州公共サービス委員会；ネブラスカ州公共サービス委員会；ワイオミング州公共サービス委員会)が正式な調査を開始した。2020年11月，FCCが停電に関する公開報告を発表した後，2020年12月にFCCが発表する交渉により和解合意に達した。和解金額は私たちの財務諸表に重要ではない。
2020年12月、WUTCのスタッフは2018年12月の停電に基づいて私たちに訴え、罰金約1ドルを要求しました7ワシントン法規と法律違反の疑いで300万ドル起訴されました。ワシントン総長事務室は#ドルの罰金を要求した271000万ドルです。WUTCの裁判後、2023年6月に約1ドルの罰金を科す命令が出された11000万ドルです。私たちとワシントン総長事務室は再検討を申請した。このような動議は未解決のままだ。
ラテンアメリカの税務訴訟とクレーム
2022年に私たちのラテンアメリカ業務を剥離する場合、買い手は私たちが以前アメリカ証券取引委員会に提出した定期報告に記載されたペルー税務訴訟とブラジル税務クレームの責任を負う。私たちはブラジルの税務請求に対する買い手の支払いを補償することに同意する。この補償の価値は、付記14-金融商品公正価値開示の賠償金額に含まれている。
華為のネット配備調査
Lumenは、Lumenのネットワークにおいて華為技術会社(“華為”)を用いて製造された設備に関する情報の提供を要求する連邦機関からの要請を受けている
•アメリカ司法省です。虚偽請求法案の調査過程で、ルーメンは米司法省から民事調査要求を受け、ルメン技術会社とルーメン技術政府ソリューション会社が連邦契約におけるファーウェイ設備の使用に関する要求を遵守できなかったことを告発した。
•Fシーシーです。FCC執行局はLumen Technologies，Inc.がFCCに提供した書面証明についてLumen Technologies，Inc.にLumenが高コスト計画，ライフライン計画，農村医療保健計画，E−Rate計画，緊急広帯域福祉計画と負担できる接続計画からの資源の使用に関するFCCのルールを遵守していることを証明する査問状を発行した。これらの計画によると、連邦資金は華為が提供する設備やサービスの配備や維持に便宜を提供するために使用されてはならない。FCCは、華為が通信ネットワークや通信サプライチェーンの完全性に対して国家安全の脅威になっていると認定した。
•電信隊です。外国参加米国電気通信サービス部門評価委員会(米国司法長官、国土安全保障省、国防総省長官からなる)は、一般にTeam Telecomと呼ばれ、LumenのFCC許可証とその華為設備の使用に関する問題と要求情報を発表している。
私たちは調査に協力しています。
マーシャル火災訴訟
2021年12月30日、マーシャル大火と呼ばれる野火がコロラド州ボルド市付近で点火された。マーシャル大火で死者が出た二つそれはコミュニティ全体を含めて数千エーカーの土地を焼き払った。大ざっぱに300すでに訴訟を起こし、異なる被告を指名し、様々な救済要求を主張している。今までのところ三つこのうち我々の付属会社QWest Corporationを非としている：AllState Fire and Casualty Insurance CompanyらはQwest Corp.ら，案件番号2023-cv-3048，Wallaceらを訴えている.V，Qwest Corp.ら，案件番号2023-cv-30488は，いずれもKupfnerらがコロラド州公共サービス会社らと合併を訴えている.案件番号2022-cv-30195。合併訴訟はコロラド州ボルド市のコロラド州地域裁判所で決定されており，潜在的損害クレームが$を超えると初歩的に推定されている21000億ドルですQWestはこのような表現を強力に正当化している。
911追加料金
2021年6月、同社はニューメキシコ州を代表してサンダフィ県地裁に苦情を受け、電話回収サービス有限責任会社(以下、“PRS”と略す)が担当した。起訴状によると、2004年以降、Qwest CorporationとSouthwestのCenturytelはニューメキシコ州の“納税者に対する詐欺法案”に違反し、顧客に何らかの911の追加料金を徴収して送金することができなかった。予審手続きにより、裁判所は陪審員によって解決された問題を縮小し、Lumenはその行為が合理的であるか、または国が知って承認する責任があると判断した。QWestはPRSに関する他の911クレームを他の州で処理することに成功したように、ニューメキシコ州のクレームを強力に弁護している。
その他の法的手続き、係争およびその他の事項
私たちは時々、特許侵害疑惑、主に私たちのレートやサービスに関連する規制公聴会、従業員クレームに関連する訴訟、各種税務問題、環境法問題、労働規制機関の訴え公聴会、および他の第三者侵害訴訟または商業紛争を含む、私たちの業務に関連する他の訴訟に参加する。
私たちは現在、非執行実体が私たちが提起したいくつかの特許侵害訴訟を弁護しており、その多くは実質的な賠償を求めている。これらの事件は様々な段階に発展しています1つはあるいは、他の方法で解決できない場合、より多くの可能性が今後12ヶ月以内に裁判段階に入る可能性がある。適用された場合、私たちは私たちのサプライヤーとサプライヤーに全部または一部の賠償を提供することを要求します。すべての訴訟と同様に、私たちはこれらの行動を積極的に弁護し、判決を下し、すべての合理的な和解の機会を評価し、考慮するために、当然のようにこれらの問題について訴訟を行う準備をしている。
私たちは様々な外国、連邦、州、そして地方の環境保護と健康と安全法律の制約を受けている。私たちは時々様々な政府当局がこのような法律に基づいて提起した司法と行政訴訟の制約を受けている。現在いくつかのこのような訴訟は未定だが、合理的には#ドルを超えないと予想される300,000罰金と罰金。また，過去には，数十年前に鉛カバーケーブルを設置した会社や，20世紀初頭に何らかの製造会社を経営していた会社を買収した。適用される環境法により、潜在的な責任者として指定されることができ、私たちの先輩の歴史操作による環境状況の救済シェアに対して責任を負うことができる。
本タイトルで後述するこれらの他のプログラムの結果は予測不可能である.しかし、現在の状況に基づいて、既存の抗弁や任意の保険カバーまたは賠償権利を考慮した後、これらの他の訴訟の最終解決策は、私たちに実質的な悪影響を与えないと考えられる。
この説明に記載されている事項は私たちのすべてまたはある事項を反映していない。上記の事項の最終的な結果は、本付記のいくつかの陳述において予想、推定、予測、または示唆された結果とは大きく異なる可能性があり、私たちは現在、無関係なプログラムが最終的に私たちに大きな影響を与える可能性があると考えている
通行権
2023年12月31日まで、私たちの将来のレンタル約束と通行権(ROW)協定は以下の通りです
| | | | | |
| | 将来のレンタル約束とROWプロトコル |
| | (ドル単位：百万) |
| 2024 | $ | 184 | |
| 2025 | 64 | |
| 2026 | 60 | |
| 2027 | 59 | |
| 2028 | 51 | |
| 2029年以降 | 676 | |
| 将来の最低支払総額 | $ | 1,094 | |
購入承諾
主にマーケティング活動と支援サービスのためのいくつかの約束があります。これらの約束は主に正常な業務過程で使用され、総額は$です1.02023年12月31日。この金額では$を購入する予定です4032024年には百万ドル3782025年から2026年までに百万ドル782027年から2028年までは100万ドルです1272029年以降は100万に達するだろう。これらの金額は私たちの未来のすべての予想購入量を表すのではなく、私たちが2023年12月31日までに契約して約束したプロジェクトを代表するだけです。
(19) その他の財務情報
その他流動資産
次の表は、統合貸借対照表に反映されている他の流動資産の詳細を示しています
| | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日まで |
| | 2023 | | 2022(1) |
| | (ドル単位：百万ドル) |
| 前払い費用 | $ | 395 | | | 319 | |
| 課税所得税 | 273 | | | — | |
| 材料、用品、在庫 | 209 | | | 236 | |
| 契約資産 | 19 | | | 20 | |
| 契約調達コスト | 107 | | | 123 | |
| 契約履行コスト | 102 | | | 100 | |
| | | |
| | | |
| 他にも | 14 | | | 5 | |
その他流動資産総額 | $ | 1,119 | | | 803 | |
______________________________________________________________________(1)$を含まない592023年11月1日に販売された欧州、中東、アフリカ事業に関連する他の流動資産のうち、2022年12月31日現在、販売待ちの流動資産に分類されている。
2023年12月31日と2022年12月31日の売掛金には$が含まれている274百万ドルとドル265それぞれ資本支出に関連した100万ドル。
(20) 魯門普通株買い戻し
2022年第4四半期に私たちの取締役会は2年制計画の買い戻し総額は$に達する1.5私たちは普通株式の10億ドルを発行した。2023年12月31日までの年間で注釈この計画によると、私たちは普通株式を発行した任意の株式を買い戻す。2022年12月31日までの年間で、この計画に基づいて買い戻しを行いました33公開市場では外普通株100万株が発行され，総市場価格は$である200100万ドルか平均購入価格は$です6.07一株ずつです。買い戻しされたすべての普通株は使用停止された。そのため、2022年12月31日現在、普通株と追加実収資本はドルを減少させた33百万ドルとドル167それぞれ100万ドルです
2021年8月3日私たちの取締役会は24-1ヶ月計画買い戻し総額は最大$1.0私たちが発行した普通株式の140億ドル。2021年12月31日までの年間で、この計画に基づいて買い戻しを行いました80.92000万株の公開市場で発行された普通株で、総市場価格は1.010億ドルまたは平均買い取り価格はドルです12.36すべての株は、完全に手続きを枯渇させた。買い戻しされたすべての普通株は使用停止された。そのため、2021年12月31日現在、普通株と追加実収資本はドルを減少させた811000万ドルと300万ドルです9192億5千万ドルと2億5千万ドルです
2022年“インフレ率低減法”によると、2024年またはその後に行われるどの買い戻しも株式の公平時価に1%の相殺不可能消費税を徴収する。
(21) その他の総合損失を累計する
2023年に関する情報
次の表は、2023年12月31日までの年度構成部分別に当社の総合貸借対照表に記録されている累計その他の全面赤字の変化をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | 退職後
福祉計画 | | 外貨？外貨
訳す
調整、調整
他にも | | | | 合計する |
| | (百万ドル) |
| 2022年12月31日の残高 | $ | (985) | | | 308 | | | (422) | | | | | (1,099) | |
| 再分類前の他の全面的損失 | (110) | | | (11) | | | (1) | | | | | (122) | |
| 累計他の全面赤字から再分類した金額 | 50 | | | (21) | | | 382 | | | | | 411 | |
| 今期のその他総合収入純額 | (60) | | | (32) | | | 381 | | | | | 289 | |
| 2023年12月31日の残高 | $ | (1,045) | | | 276 | | | (41) | | | | | (810) | |
次の表は、2023年12月31日までの年度に構成要素別に累計した他の総合損失の中で再分類することに関するさらなる情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | | (減少が)増加する
純損失の中で | | 連結レポートで影響を受けた行項目
運営 |
| | (百万ドル) | | |
年金と退職後計画の償却(1) | | | | |
| 純精算損失 | | $ | 82 | | その他の収入，純額 |
| 前期サービスコスト | | (15) | | その他の収入，純額 |
| 税引き前合計 | | 67 | | | |
| 所得税割引 | | (16) | | 所得税費用 |
| 税引き後純額 | | $ | 51 | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | | 他の総合損失の累計から再分類する | | 合併貸借対照表および合併業務表で影響を受けた行項目 |
外貨換算で損失を達成したことを販売待ち資産内の推定値に再分類する(2) | | $ | 389 | | | 販売待ち資産を保有する |
外貨換算で実現した損失を業務売却損失に再分類する(3) | | (7) | | 売却業務の純損失 |
外貨は損失小計の再分類を実現した | | 382 | | | |
精算損失純額を販売対象資産内の推定値に再分類する(2) | | (24) | | | 販売待ち資産を保有する |
精算純収益を売却業務の損失に再分類する(3) | | 2 | | | 売却業務の純損失 |
精算損失純額小計再分類 | | (22) | | | |
| 所得税割引 | | — | | 所得税費用 |
| 税引き後純額 | | $ | 360 | | | |
________________________________________________________________________
(1)年金や退職後計画に関する純定期給付(費用)収入の詳細については、注11-従業員福祉を参照されたい。
(2)2022年12月31日までの年度に売却業務の純損失(収益)で確認し、2022年12月31日までに保有する販売待ち資産の推定手当を計上する。
(3)2023年12月31日までの年度純損失に増加。
2022年に関する情報
次の表は、2022年12月31日までの年度に当社の総合貸借対照表に記録されている累計その他の全面赤字の変化を構成要素ごとにまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | 退職後
福祉計画 | | 外貨？外貨
訳す
調整、調整
他にも | | 金利が入れ替わる | | 合計する |
| | (百万ドル) |
| 2021年12月31日の残高 | $ | (1,577) | | | (164) | | | (400) | | | (17) | | | (2,158) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | 98 | | | 473 | | | (134) | | | — | | | 437 | |
| 累計他の全面赤字から再分類した金額 | 494 | | | (1) | | | 112 | | | 17 | | | 622 | |
| 当期その他総合収益純額 | 592 | | | 472 | | | (22) | | | 17 | | | 1,059 | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | (985) | | | 308 | | | (422) | | | — | | | (1,099) | |
次の表は、2022年12月31日までの年度に構成要素別に累計した他の総合損失の中で再分類することに関するさらなる情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | (減少が)増加する
純損失の中で | | 連結レポートで影響を受けた行項目
運営 |
| | | (百万ドル) | | |
| 金利が入れ替わる | | $ | 22 | | | 利子支出 |
| 所得税割引 | | (5) | | | 所得税費用 |
| 税引き後純額 | | $ | 17 | | | |
| | | | |
年金と退職後計画の償却(1) | | | | |
| 純精算損失 | | $ | 121 | | | その他の収入，純額 |
| 精算料 | | (2) | | | その他の収入，純額 |
精算損失純額と先のサービス貸方を売却業務所得に再分類する | | 539 | | | 売却業務の純損失 |
| 税引き前合計 | | 658 | | | |
| 所得税割引 | | (165) | | | 所得税費用 |
| 税引き後純額 | | $ | 493 | | | |
| | | | |
外貨換算で実現した損失を売却業務の損失(収益)に再分類する | | $ | 112 | | | 売却業務の純損失 |
| 所得税割引 | | — | | | 所得税費用 |
| 税引き後純額 | | $ | 112 | | | |
________________________________________________________________________
(1)年金や退職後計画に関する純定期給付(費用)収入の詳細については、注11-従業員福祉を参照されたい。
(22) 労働組合契約
2023年12月31日までに21%の従業員は、米国通信労働者協会(“CWA”)または国際電気労働者兄弟会(“IBEW”)によって代表されるありません2023年12月31日まで、私たちの集団交渉協定の40%が期限が切れている。大ざっぱに2私たちの代表社員の%は、12月31日までの12ヶ月間に満了する集団交渉協定に制約されています 2024.
(23) 配当をする
2022年11月2日、我々は取締役会が私たちの四半期現金配当計画を終了したことを発表した；そのため、2023年に配当金を発表し、支払わなかった。
私たちの取締役会は2022年に支払うべき配当金を以下のように発表した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発表の期日 | | 日付を記録する | | 配当をする
1株当たり | | 総金額 | | 支払期日 |
| | | | | | | (単位：百万) | | |
| 2022年8月18日 | | 8/30/2022 | | $ | 0.25 | | | $ | 253 | | | 9/9/2022 |
| 2022年5月19日 | | 5/31/2022 | | 0.25 | | | 253 | | | 6/10/2022 |
| 2022年2月24日 | | 3/8/2022 | | 0.25 | | | 253 | | | 3/18/2022 |
配当を発表することは私たちの取締役会によって完全に決定される。
(24) 後続事件
取引支援協定
2024年1月22日、当社QWest第3層および当社の大部分の総合債務を持つ債権者(“TSA当事者”)は、2023年10月31日にTSA一部締約国と締結した取引支援協定(改訂および再記述された“取引支援協定”)を改訂し、再記述した。
取引支援プロトコルは、添付の条項説明書(“条項説明書”)に記載されている一連の取引(“TSA取引”)を実施するための双方の約束を定義する。他の事項を除いて、その中に規定されている条項および条件を満たす場合、取引支援協定は、条項説明書を含む
•第3レベルで生成された$1.325200億ドルの新しい資金は、いくつかの同意された貸主の支持を得る第1の留置権債務を長期的に優先的に保証する
•Lumenの新しい循環信用手配、予想金額は約#ドルです11000億ドル
•条項説明書の規定によれば、ある同意した貸主と一連の交換および他の債務取引を行うことによって、当社および第3級の特定の保証および無担保債務の満期日、契約修正および金利引き上げを延長する
•当社とクイーンシー社の債務の一部を返済します。
取引支援協定によりTSA取引が完了した外部日は2024年2月29日であり、当社は適宜一方的にその日を2024年3月31日に延長することができる。同社は2024年第1四半期にTSA取引を完了する予定で、残りの成約条件が満たされることを前提としている。
TSA取引が完了した後、当社は非参加債権者に関連する潜在的な後続取引を評価する可能性がある。
取引支援プロトコルおよびTSA取引に関するより多くの情報は、2024年1月25日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォームの現在の報告書と、本年度報告書の添付ファイル10.16とで取得することができる
税金の払い戻し
2023年12月31日までの1年間、米国連邦所得税約$の返還を要求しました9001000万ドルです。約$を申請しました200そのうち100万ドルは2023年の推定税金を支払うために使われて、2024年1月、私たちは約ドルの現金返金を受け取りました729利息を含めて1000万ドルです。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々は、取引法に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを確実にするために、開示制御および手順(1934年“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)によって公布された規則13 a-15(E)の定義に基づいて合理的な保証を提供することを目的としている。これらの措置には、これらの情報が蓄積され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、私たちの最高経営者および最高財務責任者を含む適切な管理職に伝達されることを確実にするための制御および手順が含まれる。経営陣は，総裁と最高経営責任者ケイト·ジョンソンおよび執行副総裁とクリス·スタンスベリー最高財務責任者の参加のもと，2023年12月31日までの開示制御プログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者は、2023年12月31日現在、我々の開示制御及び手続が有効であり、合理的な保証を提供することができ、本報告で開示すべき情報は上記のように蓄積されて伝達されていると結論した。
財務報告の内部統制の変化
完了したEMEA業務剥離に対して会計および報告制御を実施する以外に、2023年第4四半期に財務報告の内部統制(取引所法案13 a-15(F)条参照)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
内部統制の内在的限界
我々または任意の開示制御およびプログラムシステムの有効性は、制御およびプログラムを設計、実施および評価する際に判断力を行使すること、将来のイベントの可能性を決定する際に使用される仮定、および不正行為を完全に除去することができないことを含むいくつかの制限を受ける。したがって、私たちの開示制御と手続きがすべてのミスや詐欺を検出するという保証はない。その性質に応じて、我々又は任意の開示制御及びプログラムシステムは、管理層の制御目標について合理的な保証を提供することしかできない。
財務報告の内部統制
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社経営陣は、財務報告の信頼性を合理的に保証し、米国が公認する会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成することを目的とした財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当する(取引法第13 a-15(F)条で定義されている)。経営陣の中で、我々の最高経営責任者や最高財務責任者を含む監督·参加の下、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)枠組み”に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。COSOの枠組みでの我々の評価によると、経営陣は、財務報告書の内部統制が2023年12月31日に発効したと結論した。我々の2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性は、“財務報告の内部統制に関する意見”と題する報告書が8項に記載されており、引用により本項に組み込まれているピマウェイ法律事務所によって監査されている。
経営陣の連結財務諸表に関する報告
経営陣は、2023年12月31日までの年度総合財務諸表の完全性と客観性を作成し、担当しています。本報告に含まれる総合財務諸表は、米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成されており、我々の最適な判断と推定を用いて決定された金額を含まなければならない。
私たちの連結財務諸表は独立公認会計士事務所のビマウェイ会計士事務所が監査して、彼らは合併財務諸表に対して保留意見を発表しました。彼らの監査は上場企業会計監督委員会(米国)の基準に従って行われた。
プロジェクト9 B。その他の情報
適用されません。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
(10)項に要求される情報は、参照依頼書を介して組み込まれる。
プロジェクト11.役員報酬
(11)項に要求される情報は、参照依頼書を介して組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
第(12)項に必要な情報の残りは、参照依頼書を介して組み込まれる。
項目13.特定の関係および関連取引と取締役独立性
(13)項に要求される情報は、参照依頼書を介して組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
第(14)項に要求される情報は、参照依頼書を介して組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
星号が表示された展示品は電子提出の一部として提出されました。他のすべての特許は、米国証券取引委員会に記録され、引用によって本明細書に組み込まれている。本15項で言及する“登録者”とは，いずれもLumen Technologies，Inc.を指し，その前身はCenturyLink，Inc.および世紀電話企業会社である.
| | | | | | | | | | | |
展示品
番号をつける | 説明する |
| 2.1 | 登録者とコルター科技サービスグループ有限公司との間で2023年2月8日に署名された協定(登録者は2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出された2022年12月31日現在のForm 10 K年次報告(文書番号001−07784)添付ファイル2.2)。 |
| 3.1 | 2021年1月22日までに改訂された登録者総合会社規約(2021年2月25日に米国証券取引委員会に提出された登録者年次報告Form 10−K(書類番号001−07784)添付ファイル3.1を参照して編入)。 |
| 3.2 | 2023年5月17日までに改訂·再記載された登録者規約(添付ファイル3.1を参照して登録者に編入され、2023年5月17日に米国証券取引委員会に提出された8−K表現在報告書(文書番号：0001−07784)に提出される)。 |
| 4.1* | 登録者は、改正された1934年の証券取引法第12条に基づいて登録された証券を記述する。 |
| 4.2 | 登録者普通株式証明書テーブル(添付ファイル4.1を参照して登録者に組み込まれ、2021年1月26日に証券取引委員会の8−Kフォーム現在報告書(文書番号001−07784)に提出される)。 |
4.3* | 登録者とノースカロライナ州コンピュータ株式信託会社との間の第382条権利協定は，2023年11月15日に第2回改正と再署名された(1). |
| 4.4 | 登録者の高度な保証信用手配と関連された道具。 |
| a. | 契約は、日付が2020年1月31日であり、登録者、借り手米国銀行(ノースカロライナ州)が行政エージェントおよび担保エージェントとして、その中で指名された他の貸手(登録者を参照して2020年1月31日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告書(文書番号：0001-07784)添付ファイル10.1に組み込む)によって署名される。 |
| b. | 改正及び再署名された信用協定は、日付が2020年1月31日であり、登録者、借り手である米国銀行、行政代理及び担保代理としてのN.A.及びその中で指名された他の貸手、代理、手配者及び帳簿管理人(登録者を引用して2020年1月31日に米国証券取引委員会に提出された8−K表現在報告書(第001−07784号文書)添付ファイル10.1に組み込まれる)。 |
| c. | ロンドン銀行間同業借り換え金利移行改正案は、2023年3月17日に、登録者、その保証者側、および行政代理と担保代理である米国銀行間の修正案により、双方が2020年1月31日までに改訂·再署名した信用協定(登録者を引用して2023年3月31日までの四半期報告書10-Q表(文書番号001-07784)添付ファイル10.1を編入)した。 |
| d.* | 改正協定は、期日は2024年2月15日であり、登録者米国銀行(ノースカロライナ州)が行政代理と担保代理として融資先と締結し、双方が2020年1月31日に改正と再署名した信用協定を改訂した。 |
| 4.5 | 登録者の公共優先債務に関する道具。(2) |
| a. | 登録者及び地域銀行(ルイジアナ州第一米国銀行及び信託の権益相続人)を受託者(引用登録者により2015年2月24日に米国証券取引委員会に提出した10−K表年次報告添付ファイル4.4(A)(書類番号001−07784)を合併)、日付は1994年3月31日である。 |
| | (i). | 2025年満期の7.2分の高級債券Dシリーズ表(1996年3月18日に証券取引委員会の登録者10-K表年報第4.27号(アーカイブ番号：0001-07784))に提出された。 |
| | | | | | | | | | | |
展示品
番号をつける | 説明する |
| | (Ii)。 | 2028年満期の6.875%Gシリーズ債券の表(添付ファイル44.9を参照して登録者が1998年3月16日に証券取引委員会に提出した1997年12月31日現在の10-K表年次報告(文書番号0001-07784))。 |
| | (三)。 | 第5の補足契約は、日付が2009年9月21日であり、登録者及び地域銀行が受託者として、登録者が2039年に満了した7.60%Pシリーズ優先手形の条項及び条件を指定し、概説する(登録者が2009年9月22日に米国証券取引委員会に提出した8-K表現在報告書(第001-07784号文書)の添付ファイル4.1を参照して編入)。 |
| | (四)。 | 7番目の補足契約は、日付が2012年3月12日であり、登録者および地域銀行が受託者として、登録者が2042年に満了する7.65%高級手形シリーズ(添付ファイル4.1を参照して登録者が2012年3月12日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K報告書(文書番号：0001-07784)に提出された)の条項および条件を指定し、概説する. |
| | (v). | 10番目の補足契約は、日付が2015年3月19日であり、登録者と地域銀行が受託者として、登録者が2025年に満了する5.625%高級手形シリーズ第Xシリーズの条項および条件を指定し、概説する(参照登録者によって2015年3月19日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告(文書番号：0001-07784)添付ファイル4.2が編入される)。 |
| b. | 登録者と地域銀行との間の契約は、日付が2019年12月16日であり、受託者として(登録者を引用して2019年12月16日に米国証券取引委員会に提出された8−K表現在報告(書類番号001−07784)の添付ファイル4.1に組み込む)。 |
| | (i). | 登録者および地域銀行は、受託者として2019年12月16日に署名された最初の補足契約として、登録者が2026年に満了した5.125%優先債券の条項および条件を指定して概説する(登録者が2019年12月16日に米国証券取引委員会に提出した8-K表現在報告書(第001-07784号文書)添付ファイル4.2を参照して編入)。 |
| c. | 登録者と全国富国銀行協会が2020年1月24日に署名した契約は、受託者及び手形担保代理として、登録者が2027年に満了した4.000%優先保証手形の条項及び条件を指定して概説する(登録者が2020年1月24日に米国証券取引委員会に提出した8−K表現在報告(第001−07784号文書)の添付ファイル4.1を参照して編入)。 |
| d. | このうち登録者は発行元として、地域銀行は受託者として、登録者会社が2029年に満了した4.500%優先手形の条項および条件を指定して概説する(登録者が2020年11月27日に8-K表現在報告書(第001-07784号文書)添付ファイル4.1を参照して編入)。 |
| e. | 登録者は，発行者と地域銀行を受託者として，2021年6月15日に署名した発行登録者2029年満期の5.375%優先債券に関する契約(参照登録者が2021年6月15日に米国証券取引委員会に提出した8−K表現在報告(第001−07784号文書)の添付ファイル4.1を介して編入)。 |
| 4.6 | Qwest Communications International，Inc.子会社債務に関するツール.(2) |
| a. | Mountain States電話電報会社(現在QWest社と命名)とシカゴ第一国民銀行との間の契約により、日付は1990年4月15日であり、この契約により、Qwest社の2030年満期の7.375%手形が発行された(Qwest社を引用して2004年1月13日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告(文書番号：0001-03040)添付ファイル4.2が組み込まれている). |
| | (i). | 第一補足契約は，日付は1991年4月16日であり，米国西部通信会社(現在QWest社と改称)とシカゴ第一国民銀行(QWest社を引用して2004年1月13日に米国証券取引委員会に提出された10−K表年次報告(文書番号：0001−03040)第4.3号を合併したものである). |
| | | | | | | | | | | |
展示品
番号をつける | 説明する |
| b. | 1990年4月15日、ノースウエストベル電話会社(QWest Corporationの前身)とシカゴ第一国民銀行との間で締結された契約によると、Qwest Corporationが2025年に満期となった7.250分の債券および2030年に満期となる7.750分の債券が発行された(登録者は2012年5月10日に証券取引委員会の10-Q表四半期報告書(書類番号：0001-07784)に提出した)。 |
| | (i). | 第一補足契約は，日付は1991年4月16日であり，米国西部通信会社(現在QWest社と改称)とシカゴ第一国民銀行(QWest社を引用して2004年1月13日に米国証券取引委員会に提出された10−K表年次報告(文書番号：0001−03040)第4.3号を合併したものである). |
| c. | 契約、日付は1998年6月29日、S西部資本融資有限会社(現在Qwest Capital Funding，Inc.)、U/S West，Inc.(QWest Communications International Capital Inc.の前身)によって署名された。そして受託者であるシカゴ第一国民銀行(添付ファイル4(A)を参照して登録して設立された)をS西部会社に提出し、Sは1998年11月18日に米国証券取引委員会の8−Kフォーム現在報告書(文書番号：0001−14087)に提出した。 |
| | (i). | 第一補充契約は、日付は2000年6月30日であり、S、西部資本融資有限会社(現在Qwest Capital Funding，Inc.と命名)、S西部会社(QWest Communications International Capital Inc.の前身)及びその一つである。そしてBank One Trust Company，N.A.は受託者として(引用添付ファイル74.10登録により成立し，QWest Communications International Inc.に提出されたSは2000年8月11日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告(文書番号：0001-15577)). |
| d. | 契約は，日付は1999年10月15日であり，全米西部通信株式会社(現在QWest Corporationと命名)と受託者であるBank One Trust Company，N.A.の間の契約(QWest Corporationを引用して2000年3月3日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告(文書番号：0001-03040)の添付ファイル4(B)が統合されている). |
| | (i). | QWest Corporationと米国銀行全国協会との間の16件目の補足契約は、2016年8月22日であり、2056年に満了したQWest 6.500%手形の条項と条件を指定して概説している(Qwest Corporationが2016年8月22日に米国証券取引委員会に提出した8-A表(文書番号001-03040)の添付ファイル4.17を参照して組み込まれている)。 |
| | (Ii)。 | QWest Corporationと米国銀行全国協会との間の17件目の補足契約は、2017年4月27日であり、QWest Corporation 2057年に満了した6.750%手形の条項および条件を指定して概説している(QWest Corporationが2017年4月27日に米国証券取引委員会に提出した8-A表(03040号文書)の添付ファイル4.18を参照して組み込まれている)。 |
| e. | 改正および再署名された信用協定は、日付が2020年10月23日であり、QWest Corporation、いくつかの貸手がその当事者、および行政代理であるCoBankと時々、ACB(登録者を参照して2021年2月25日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書(文書番号001-07784)添付ファイル4.6(E)を組み込むことにより)改訂および再署名される。 |
| | (i). | QWest CorporationとCoBank，ACBは，行政エージェントが改正·再署名した信用協定の第1修正案として，2023年3月27日，改正双方が2020年10月23日までの改正と再署名した信用協定(参照登録者による2023年3月31日までの10-Q表四半期報告書(文書番号001-07784)添付ファイル10.2を編入)である。 |
| 4.7 | Level 3 Communications，Inc.とその子会社の債務に関するツール.(2) |
| a. | 3級親会社有限責任会社は保証人、3級融資有限責任会社は発行元、ニューヨークメロン銀行信託会社は受託者として、3級融資会社の2027年満期の4.625%優先債券に関連している(添付ファイル99.1~3級親会社合併を参照することにより、LLCは2019年9月26日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告書(文書番号001-35134))に提出された。 |
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| | (i). | 第一補充契約は、期日が2020年3月2日、第三級親会社有限責任会社を保証人、第三級通信有限責任会社を保証人、第三級融資有限責任会社を発行者、ニューヨークメロン銀行信託会社を受託者として、2027年に満期となった第三級融資4.625優先手形に対する第三級通信有限責任会社の無担保条項と条件を指定して概説する。(参照登録者は、2021年2月25日に米国証券取引委員会の10-Kフォーム年次報告書(文書番号001-07784)の添付ファイル4.8(D)(I))に提出する。 |
| | (Ii)。 | 第二補充契約、期日は2020年3月2日、第三級親会社有限責任会社は保証人、第三級融資有限責任会社は保証人、第三級融資有限責任会社は発行人、ニューヨークメロン銀行信託会社は受託者であり、第三級通信有限責任会社の2027年満期の4.625%優先手形の任意の破産、清盤或いは清盤プログラム中の担保従属地位に関連している。会社(添付ファイル4.8(D)(Ii)を参照して登録者に編入され、2021年2月25日に米国証券取引委員会の10−Kフォーム年次報告書(ファイル番号001−07784))に提出される。 |
| b. | 3級親会社、有限責任会社及びその他の保証人間の契約は、日付は2019年11月29日、発行者は3級融資会社、ニューヨークメロン銀行信託会社N，A.は受託者と手形担保代理として、2027年満期の3級融資3.400%優先担保手形の条項と条件を指定して概説する(合併時に添付ファイル10.2~3級親会社を参照し、有限責任会社は2019年12月4日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告書(第001-35134号文書)に提出する)。 |
| | (i). | 補充契約は、期日は2020年4月15日であり、第3級融資会社は発行元として、ニューヨークメロン銀行信託会社は受託者として、第3級親会社有限責任会社及びそのいくつかの子会社を保証人として、2012年12月31日までの第3級融資会社2027年期限までの3.400優先担保手形の保証条項及び条件(添付ファイル4.8(E)(I)を参照して登録者年次報告表格10-K(第001-07784号文書)に編入することを指定し、概説する。2020年に2021年2月25日に米国証券取引委員会に提出される)。 |
| | (Ii)。 | 第3級融資会社は発行者として、ニューヨーク·メロン銀行信託会社は受託者と手形担保代理とし、第3級親会社有限責任会社とそのいくつかの子会社を保証人として、どの子会社が2023年9月30日までに満期となった第3級融資会社2027年満期の3.400%高級担保手形の保証人(登録者の10-Q表四半期報告(書類第001-07784号)添付ファイル4.1を参照することにより)、2023年10月26日に補充契約の補充契約であるかを明らかにする。 |
| | (Iii).* | 第二次補充契約は，期日は2023年12月29日であり，Level 3 Finding，Inc.(それ自体を発行者として特定の既存保証人として代表)，ニューヨーク銀行メロン信託会社(N.A.)を受託者と担保代理人，Level 3 Parent LLCを保証人とするその他の子会社のうち，これらの子会社をLevel 3 Finding，Inc.‘S 3.400%2027年満期高級保証手形の追加保証人として指定した。 |
| c. | 3級親会社、有限責任会社及びその他の保証人間の契約は、日付は2019年11月29日、発行者は3級融資会社、ニューヨークメロン銀行信託会社N，A.は受託者と手形担保代理として、2029年満期の3級融資3.875%優先担保手形の条項と条件を指定して概説する(合併時に添付ファイル10.3~3級親会社を参照し、有限責任会社は2019年12月4日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告書(第001-35134号文書)に提出する)。 |
| | (i). | 補充契約は、期日を2020年4月15日とし、第3級融資会社を発行元とし、ニューヨーク·メロン銀行信託会社を受託者とし、第3級親会社有限責任会社及びそのいくつかの子会社を保証人として、12月31日までの登録者年次報告書10-K表(第001-07784号文書)の2029年満期の3.875%第3級融資会社優先担保手形の保証条項及び条件を指定して概説する(添付ファイル4.8(F)(I)を参照して編入)。2020年に2021年2月25日に米国証券取引委員会に提出される)。 |
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| | (Ii)。 | 第三級融資会社は発行者として、ニューヨーク·メロン銀行信託会社は受託者と手形担保代理として、および第三級親会社有限責任会社とそのいくつかの子会社を保証人とし、どの子会社が第三級融資会社2029年満期の3.875%高級担保手形の保証人であるかを明らかにし(登録者の10-Q表四半期報告(書類第001-07784号)2023年9月30日までの四半期報告添付ファイル4.2)を参考にして、2023年4月15日に補充契約の補充契約補充書類とする。 |
| | (Iii).* | 第二次補充契約は，日付は2023年12月29日であり，Level 3 Finding，Inc.では，自身を発行者と特定の既存保証人として代表し，ニューヨーク銀行メロン信託会社(N.A.)を受託者と担保エージェント，Level 3 Parent LLCを保証人とし，そのいくつかの子会社がLevel 3 Finding，Inc.の追加保証人S 2029年に満期となった3.875%高級保証手形を指定している. |
| d. | 3級親会社有限責任会社を保証人とし、第3級融資有限責任会社を発行者とし、ニューヨーク·メロン銀行信託会社を受託者とし、第3級融資会社が2028年満期の4.250%優先債券について(参照登録者により2020年6月15日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告(第001-07784号文書)の添付ファイル4.1に組み込む)。 |
| | (i). | 第一補充契約は、期日が2020年12月21日、第三級親会社有限責任会社を保証人、第三級通信有限責任会社を保証人、第三級融資会社を発行者、ニューヨークメロン銀行信託会社を受託者として、2028年に満期となった第三級融資4.250優先手形に対する第三級通信有限責任会社の無担保条項と条件を指定して概説する。(参照登録者は、2021年2月25日に米国証券取引委員会の10-Kフォーム年次報告書(文書番号001-07784)の添付ファイル4.8(G)(I))に提出する。 |
| | (Ii)。 | 第二補充契約は、期日は2020年12月21日、第三級親会社有限責任会社は保証人、第三級融資有限責任会社は保証人、第三級融資有限責任会社は発行人、ニューヨークメロン銀行信託会社は受託者、第三級融資に関連する第三級通信有限責任会社は2028年満期の4.250優先手形の任意の破産、清算または清算手続きにおける担保従属地位である。会社(添付ファイル4.8(G)(Ii)を参照して登録者に編入され、2021年2月25日に米国証券取引委員会の10−Kフォーム年次報告書(ファイル番号001−07784))に提出される。 |
| e. | 3級親会社有限責任会社を保証人とし、第3級融資有限責任会社を発行者とし、ニューヨークメロン銀行信託会社を受託者とし、期日は2020年8月12日であり、3級融資会社2029年満期の3.625%優先債券に関連する(参照登録者により2020年8月12日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告(第001-07784号文書)の添付ファイル4.1に編入)。 |
| | (i). | 第一補充契約は、期日を2020年12月21日とし、第三級親会社有限責任会社を保証人、第三級通信有限責任会社を保証人、第三級融資会社を発行者、ニューヨークメロン銀行信託会社を受託者として、2029年満期の第三級融資3.625優先手形に対する第三級通信有限責任会社の無担保条項と条件を指定して概説する。(参照登録者は、2021年2月25日に米国証券取引委員会の10-Kフォーム年次報告書(文書番号001-07784)の添付ファイル4.8(H)(I))に提出する。 |
| | (Ii)。 | 第二補充契約は、期日は2020年12月21日、第三級親会社有限責任会社は保証人、第三級融資有限責任会社は保証人、第三級融資有限責任会社は発行人、ニューヨークメロン銀行信託会社は受託者、第三級融資に関連する第三級通信有限責任会社は2029年満期の3.625%優先手形の任意の破産、清盤あるいは清盤プログラム中の担保従属地位である。会社(添付ファイル4.8(H)(Ii)を参照して登録者に組み込まれ、2021年2月25日に米国証券取引委員会の10−Kフォーム年次報告書(ファイル番号001−07784))に提出される。 |
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| f. | 3級親会社有限責任会社は保証人として、3級融資会社は発行元とし、ニューヨーク銀行メロン信託会社は受託者として、2021年1月13日の日付の契約に署名し、3級融資会社2029年満期の3.750%の持続可能な発展関連優先債券に関連する(登録者が2021年1月13日に証券取引委員会に提出した8-K表現在報告(第001-07784号文書)の添付ファイル4.1を参照して編入)。 |
| | (i). | 第一補充契約、期日は2021年5月7日、第三級親会社有限責任会社は保証人、第三級通信有限責任会社は保証人、第三級融資会社は発行人、ニューヨークメロン銀行信託会社は受託者であり、第三級通信、有限責任会社は2029年満期の3.750持続可能な発展関連優先手形に対する無担保の条項と条件を指定して概説し、Inc.(添付ファイル4.8(H)(I)を参照して編入登録者が2022年2月24日に米国証券取引委員会の10−Kフォーム年次報告書(ファイル番号001−07784))に提出する。 |
| | (Ii)。 | 第二補充契約は、期日は2021年5月7日、第三級親会社有限責任会社は保証人、第三級通信有限責任会社は保証人、第三級融資会社は発行人、ニューヨークメロン銀行信託会社は受託者として、第三級通信有限責任会社の2029年満期の3.750持続可能な発展リンク優先手形の任意の破産、清算または清盤プログラムにおける保証従属地位に関連している。Inc.(添付ファイル4.8(H)(Ii)を参照して登録者に組み込まれ、2022年2月24日に米国証券取引委員会の10−Kフォーム年次報告書(ファイル番号001−07784))に提出される。 |
| g. | 発行者はLevel 3 Finding，Inc.は発行者のLevel 3 Finding，Inc.，Level 3 Parent，LLCは保証人，その付属保証側はLLC，受託者兼手形担保エージェント，ニューヨークメロン信託会社は受託者とチケット担保エージェントであり，Level 3 Finding，Inc.‘S 10.500%2030年満期の優先保証手形を指定して概説する条項と条件(合併時参照登録者は2023年3月31日に米国証券取引委員会の8 Kテーブルに提出された現在報告(第001-07784号文書)の添付ファイル4.1)である. |
| | (i). | 補充契約は，期日は2023年10月23日であり，このうちLevel 3 Finding，Inc.を発行元として，New York Mellon Trust Company，N.A.を受託者と手形担保エージェント，Level 3 Parent LLCとそのいくつかの子会社を保証人として指定して概説し，Level 3 Finding，Inc.2030年満期の10.500%高度保証手形の特定保証の条項と条件(登録者2023年9月30日までの四半期報告10-Q表(文書番号001-07784)添付ファイル4.3を参照することにより編入). |
| | (Ii).* | 第二次補充契約は、日付は2023年12月29日であり、そのうちLevel 3 Finding，Inc.は自身を発行者と特定の指定された既存の保証人として代表し、ニューヨーク銀行メロン信託会社(N.A.)は受託者と担保代理人として、Level 3 Parent LLCは保証人として、およびそのいくつかの子会社はこれらの子会社をLevel 3 Finding，Inc.‘S 10.500%2030年満期高級保証手形の追加保証人として指定した。 |
| h. | 改正と再署名された信用協定の第13回改正協定は、日付が2019年11月29日であり、3級親会社LLC、レベル3融資会社、融資先が米林資本会社(添付ファイル10.1~3級親会社を引用して合併することにより、LLCは2019年12月4日に米国証券取引委員会の現在8-K表報告書(文書番号001-35134))に提出される。 |
| | (i). | ロンドン銀行間同業借り換え金利移行修正案は、2023年3月17日に、Level 3親会社、LLC、Level 3 Finding，Inc.(その付属融資先)と美林資本会社が行政代理として、双方が2019年11月29日までに改訂·再署名した信用協定(登録者登録者を引用して2023年3月31日までの四半期10-Q報告書(ファイル番号001-07784)添付ファイル10.3に編入)を改訂した。 |
10.1+ | 登録者の2回目の改訂および再起動の2018年株式インセンティブ計画は、2023年5月17日まで改訂および再記載される(添付ファイル10.1を参照してLumen Technologiesに組み込まれ、Inc.のSは現在、米国証券取引委員会の8−K表報告書に提出されている(ファイル番号001−07784))。 |
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番号をつける | 説明する |
| | (i). | 2018年から非管理取締役に年間持分を付与する制限株式契約表(参照登録者は2018年8月9日に米国証券取引委員会の10-Q表四半期報告添付ファイル10.1 A(文書番号001-07784))に提出される。 |
| | (Ii) | Jeffrey K.Storeyには、年間の時間ベースの持分付与されたRSUプロトコルテーブルを提供する(添付ファイル10.2(Vi)を参照して編入登録者により2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告書(ファイル番号001−07784))。 |
| | (Iii) | 特定の役員に年次の経時的持分を付与する制限株式協議表(添付ファイル10.2(Viii)を参照して登録者に編入登録者が2022年2月24日に証券取引委員会に提出した10−K表年次報告書(文書番号001−07784)に提出する。 |
| | (Iv) | いくつかの役員には、業績に基づく年間持分の制限株式契約表が付与される(添付ファイル10.2(Ix)を参照して登録者が2022年2月24日に証券取引委員会の10−K表年次報告書(文書番号001−07784)に提出される)。 |
| | (v) | Kate Johnsonに年間持分を付与する制限株式プロトコル表(添付ファイル10.2(Vi)を参照して編入登録者が2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年次報告書(ファイル番号001−00784))。 |
| | (Vi) | 2022年11月7日にケイト·ジョンソンに付与された署名時間に基づく制限株式協定(添付ファイル10.2(Vii)を参照して登録者に編入された2022年12月31日までのForm 10 K年次報告書(ファイル番号001−00784))。 |
10.2+ | 登録者補充ドル計画は、2014年1月1日に再記載され、2014年1月1日に施行される(添付ファイル10.3を参照して登録者に組み込まれた2018年12月31日までの10-K表年次報告書(書類番号001-07784)は、2019年3月11日に米国証券取引委員会に提出される)。 |
10.3+ | 登録者補充固定収益年金計画は、2012年1月1日から施行される(登録者が2012年2月28日に米国証券取引委員会に提出した2011年12月31日現在の10−K表年次報告(文書番号：0001−07784)添付ファイル10.5参照)。 |
10.4+ | 登録者−短期インセンティブ計画−年度(2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出された登録者年次報告Form 10−K(書類番号001−07784)添付ファイル10.5を参照して編入)。 |
10.5+ | 登録者がその取締役1人と2016年2月24日以降に締結した賠償協議表(登録者が2016年2月29日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告(文書番号：0001−07784)に添付ファイルT 10.1を参照して組み込む)。 |
10.6+ | 登録者は、その上級職員の各々と2016年2月24日またはその後に締結された賠償協定表(登録者が2016年2月29日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告書(文書番号：0001−07784)に添付ファイル910.2を参照して組み込む)。 |
10.7+ | ケイト·ジョンソンと登録者との間の統制権変更協定(登録者を引用して2022年12月31日までの年度10-K表(書類番号001-07784)添付ファイル10.8が編入された)は、2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出される。 |
10.8+ | 登録者とその各幹部が2011年1月1日以降に締結した変更制御権協定表(2011年3月1日に米国証券取引委員会の登録者10−K表年次報告添付ファイル10.12(文書番号：0001−07784))に提出される。 |
10.9+ | 登録者が改訂·再起動したLumen幹部離職計画は、2017年10月10日に施行された(2020年10月現在、更新された展示品やブランドを含む)(添付ファイル10.11を参照して登録者に組み込まれる2022年2月24日に米国証券取引委員会の10-K表年次報告書(文書番号001-07784))に提出される。 |
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10.10+ | CenturyLink，Inc.役員ボーナス生命保険計画の改訂及び再作成は，2008年4月3日(2008年3月31日現在の登録者10−Q表四半期報告第10.4号文書(2008年5月7日に米国証券取引委員会に提出された登録者10−Q表四半期報告第001−07784号文書)及びその第1改正案を参照する(2010年11月5日証券取引委員会に提出された登録者10−Q表四半期報告添付ファイル第001−07784号を参照することにより)。 |
10.11+ | 改訂および再記載された登録者補充貯蓄計画(2022年5月4日に米国証券取引委員会に提出された登録者を参照して2022年3月31日までの10-Q表四半期報告書(書類番号001−07784)の添付ファイル10.2を組み込む)。 |
10.12+ | 登録者の非従業員取締役延期補償計画は、2019年4月18日に施行される(2020年10月現在、ブランド普及更新)(添付ファイル10.15を参照して登録者に組み込まれ、2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告(文書番号001-07784)に提出される)。 |
10.13+ | 改訂·再記述された昆西通信非従業員取締役繰延報酬計画修正案(添付ファイル10.2を参照して組み込む)Sは、2005年12月16日に米国証券取引委員会にSが現在米国証券取引委員会に提出している8-K表(文番号：0001-15577)を提出し、10月29日に米国証券取引委員会に“Sが米国証券取引委員会に提出した2008年9月30日までの10-Q表四半期報告”(文番号：0001-15577)を提出した。非従業員取締役繰延給与計画第2011-1号修正案(2012年2月28日に米国証券取引委員会に提出された登録者年報第10.15(C)号文書(番号：0001-07784))。 |
| 10.14+ | Lumen Technologies，Inc.とStacey Goffの間の保持書は，2022年12月9日(添付ファイル10.20を参照して登録者に編入された2022年12月31日までのForm 10−K年次報告(文書番号001−00784)であり，2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出される)。 |
10.15+ | 招聘状(3) |
| a. | 登録者とケイト·ジョンソンが2022年9月12日に発行した招待状(登録者は2022年9月13日に証券取引委員会に提出された8−K表現在報告の添付ファイル10.1(書類番号001−07784))。 |
| b. | 登録者とクリストファー·D·スタンスベリーが2022年3月24日に出した招待状(登録者は2022年5月4日に米国証券取引委員会に提出した2022年3月31日現在の10-Q表四半期報告添付ファイル10.1(文書番号001-07784)). |
| c.* | 登録者とアシュリー·ヘインズ-ガスパーとの間の招待状の日付は2022年12月5日である。 |
10.16 | 登録者、Level 3 Finding，Inc.，Qwest Corporation，およびその中で決定された同意者によって修正および再署名された取引支援協定は、2024年1月22日(登録者を参照して2024年1月25日に米国証券取引委員会に提出された8−Kフォーム現在報告(文書番号001−07784)の添付ファイル10.1に組み込まれる)である。 |
| 21* | 登録者の子会社. |
| 23* | 独立公認会計士事務所が同意します。 |
| 31.1* | Lumen Technologies，Inc.2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302節に基づいて提供された最高経営責任者証明書。 |
| 31.2* | Lumen Technologies，Inc.2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302節に基づいて提供された首席財務官証明書。 |
| 32.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法案906節に基づいてLumen Technologies，Inc.のCEOを認証する. |
| 32.2* | 2002年の“サバンズ-オキシリー法案”906節に基づき，Lumen Technologies，Inc.の首席財務官を認証した。 |
97* | 登録者が誤って判決された賠償を取り戻す政策について、2023年8月16日に採択された。 |
| | | | | | | | | | | |
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| 101* | 登録者は、2023年12月31日までの年次報告書10−K表の財務諸表、フォーマットは、連結XBRL：(I)連結経営報告書、(Ii)連結包括(赤字)収益表、(Iii)連結貸借対照表、(Iv)連結キャッシュフロー表、(V)連結株主権益表及び(Vi)連結財務諸表に付記する。 |
| 104* | 表紙フォーマットは、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLである。 |
*ファイルと添付ファイルを同封します。
+管理契約または補償計画またはスケジュールを示します
_______________________________________________________________________________
(1)このツールの修正バージョンは、2023年11月20日に米国証券取引委員会に提出された以前のバージョンの代わりになる。
(2)4.5、4.6、および4.7節のいくつかの項目(I)は、ログアウトされた債務を管理する補足契約または他の文書を省略しているか、または(Ii)置換されているか、取得されているか、または同様の変化の影響を受けている可能性がある受託者を指す。アメリカ証券取引委員会の適用規則によると、私たちはここに私たちのいくつかの長期債務保有者の権利を定義するいくつかの文書のコピーを提出しない。3級親会社LLC及びその付属会社の信用協定に関する他の書類は、3級親会社LLCが米国証券取引委員会に提出した報告書で見つけることができる。
(3)招聘状は役員の最初の報酬に関する情報だけを提供する。
プロジェクト16.ビジネスおよび財務情報の概要
適用されません。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は本年度報告を正式に許可した署名者が代表して署名することを正式に促した。
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| | | | | ルーメン技術会社です。 |
| 日付：2024年2月22日 | | 差出人： | | /S/Andrea Genschaw |
| | | | | アンドレア·ガンショー |
| | | | | 上級副総裁、主計長(首席会計主任) |
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1934年の証券取引法の要求に基づき、本年度報告は、次の者によって登録者として指定日に以下のように署名された。
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| サイン | | タイトル | | 日取り |
| /投稿S/ケイト·ジョンソン | | 社長とCEO(最高経営責任者) | | 2024年2月22日 |
| ケイト·ジョンソン | | | | |
| /S/クリス·スタンズベリー | | 常務副総裁兼首席財務官(首席財務官) | | 2024年2月22日 |
| クリス·スタンズベリー | | | | |
| /S/Andrea Genschaw | | 上級副総裁、主計長(首席会計官) | | 2024年2月22日 |
| アンドレア·ガンショー | | | | |
| /S/T.マイケル·グレン | | 取締役会非執行議長 | | 2024年2月22日 |
| T·マイケル·グレン | | | | |
寄稿S/ジム·フォラー | | 役員.取締役 | | 2024年2月22日 |
ジム·フォラー | | | | |
| /S/クイーンシー·L·アレン | | 役員.取締役 | | 2024年2月22日 |
| クイーンシー·L·アレン | | | | |
| /S/マーサ·ヘレナ·ベジャール | | 役員.取締役 | | 2024年2月22日 |
| マーサ·ヘレナ·ベジャール | | | | |
| /S/ピーター·C·ブラウン | | 役員.取締役 | | 2024年2月22日 |
| ピーター·C·ブラウン | | | | |
| /S/ケビン·P·チェルトン | | 役員.取締役 | | 2024年2月22日 |
| ケビン·P·チェルトン | | | | |
| /S/Steven T.テリー·クローン·ツ | | 役員.取締役 | | 2024年2月22日 |
| スティーブン·Tですテリー·クローン·ツ | | | | |
| /S/ハル·スタンレー·ジョーンズ | | 役員.取締役 | | 2024年2月22日 |
| ハル·スタンレー·ジョーンズ | | | | |
| /S/マイケル·ロバーツ | | 役員.取締役 | | 2024年2月22日 |
| マイケル·ロバーツ | | | | |
| 寄稿S/ローリ·シーゲル | | 役員.取締役 | | 2024年2月22日 |
| ローリー·シーゲル | | | | |
