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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表：10-K/A
(第1号修正案)
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された本財政年度までの年次報告十二月三十一日, 2023 |
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書 |
依頼書類番号：001-16577
ニューヨークコミュニティ銀行Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 06-1377322 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | | |
| ダフィー通り102番地 | ヒクスビルは | ニューヨークです | | 11801 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(516) 683-4100
同法第12条(B)に基づいて登録された株式：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | | NYCB | | ニューヨーク証券取引所 |
分岐オプション手形単位証券SM | | NYCB PU | | ニューヨーク証券取引所 |
| 預託株式は、1株当たり固定金利から変動金利Aシリーズ非累積永久優先株までの1/40資本に相当します | | NYCB PA | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す。 “はい”“いいえ”違います。 ☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。 *はい、違います違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す はい、そうです違います。 ☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す はい、そうです***
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャの更新を加速しました | ☐ | | 規模の小さい中国報告会社です | ☐ |
| 非加速ファイルマネージャ： | ☐ | | 新興成長型会社 | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 ☐.
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。 ☒
証券が同法第12(B)条に基づいて登録されている場合は，LINGに含まれる登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表に対する誤りの訂正を反映しているか否かを，再選択マークで表示する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。登録者は空殻会社であり、会社は空殻会社ではない☒
2023年6月30日現在、登録者が発行した普通株の総時価はs $8.01000億ドル含まれていない10,040,722 登録者が所有する役員と上級管理者が保有する株式。この数字は登録者普通株の2023年6月30日の終値に基づいている1株11.24ドルニューヨーク証券取引所によると
2024年3月11日現在、登録者の発行済み普通株式数は797,921,126株式です
引用で編入された書類
2024年5月17日に開催される年次株主総会の最終委託書の一部を引用して第3部に盛り込む。
説明的説明
ニューヨークコミュニティ銀行株式会社(“当社”)が2024年3月14日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2023年12月31日までの会計年度10-K表年次報告(“原始10-K表”)のうち、(I)修正証拠31.1、31.2、32.0、すなわち2002年のサバンズ-オクスリ法案302および906条に要求された証明に基づいて、提出されたこれらの証明は、元のテーブル10-Kと一致する電子署名がない。印刷エラーを訂正し、要求に適合した漏れを含む電子署名を含み、(Ii)インデックスに参照されるピマウェイ有限責任会社のPCAOB識別番号を8 A項目に修正する。最初の10-Kテーブルは他に変化はなかった.
上記に加えて、本第1号修正案は、元の10−Kテーブルに作成された財務諸表または開示、または参照または組み込まれた任意の証拠品をいかなる方法でも修正または更新しないし、元の10−Kテーブルの提出後に発生するイベントも反映しない。
ニューヨークコミュニティBancorp，Inc.
表格10-K
本財政年度末まで2023年12月31日
カタログ
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語彙と略語 | 5 |
前向きな言語に関する警告声明 | 9 |
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| 第I部 | |
| 第1項。 | 商売人 | 12 |
第1 A項。 | リスク要因 | 28 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 45 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 45 |
| 第二項です。 | 特性 | 47 |
| 第三項です。 | 法律手続き | 47 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 48 |
| | |
| 第II部 | |
| 五番目です。 | 登録者普通株権益、関連株主事項及び発行者が購入する市場 | 49 |
| 第6項。 | 保留されている | 51 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 51 |
| プロジェクト7 A。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 77 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 79 |
| 第9項。 | 会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 152 |
| プロジェクト9 Aです。 | 制御とプログラム | 152 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 154 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 154 |
| | |
| 第III部 | |
| 第10項。 | 登録者の役員、行政者、会社管理 | 155 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 155 |
| 第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 155 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 155 |
| 14項です。 | 主な会計費用とサービス | 155 |
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| 第IV部 | |
| 第十五項。 | 展示品、財務諸表付表 | 156 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 158 |
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略語と頭文字略語語彙
以下の略語および略語リストは、読者の参考になり、合併財務諸表および付記を含む報告全体で使用することができます
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| 用語.用語 | | 定義する | | 用語.用語 | | 定義する |
| ACL | | 信用損失準備 | | FHLB-NY | | ニューヨーク連邦住宅ローン銀行 |
| ADC.ADC | | 買収·開発·建設融資 | | 連邦公開市場委員会 | | 連邦公開市場委員会 |
| アメリカのアルミ会社は | | 資産·負債管理委員会 | | FRB | | 連邦準備委員会 |
| AOCL | | その他の総合損失を累計する | | FRB-NY | | ニューヨーク連邦準備銀行 |
| ASC | | 会計準則編集 | | 全従業員 | | フルタイム従業員に相当します |
| ASU | | 会計基準が更新される | | 会計原則を公認する | | アメリカは会計原則を公認している |
| Baas | | 銀行即サービス | | ゲルバ | | “グラム·リッチ·ブレリー法案” |
| ボリー | | 銀行所有の生命保険 | | GNMA | | 政府全国抵当ローン協会 |
| BP.BP | | 基点(S) | | GSE | | 政府が支持する企業 |
BTFP | | 銀行定期融資計画 | | HELOC | | 家屋純資産信用限度額 |
| C&I | | 商業·工業ローン | | HELOAN | | 家屋の正味借款 |
| CDディスク | | 預金証書 | | HPI | | 住宅価格指数 |
| CECL | | 当面の予想信用損失 | | LGG | | 政府保証のある融資 |
| CFPB | | 消費者金融保護局 | | LHFS | | 販売待ちのローンを持つ |
| Cmos | | 抵当担保債券 | | ロンドン銀行の同業借り換え金利 | | ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
| CMT | | 固定期限国庫券利率 | | LTV | | 住宅ローン成数 |
| 消費者物価指数 | | 消費者物価指数 | | MBS.MBS | | 担保融資支援証券 |
| 心肺蘇生 | | 定前払率 | | MSR | | 抵当ローン返済権 |
| CRA | | “コミュニティ再投資法案” | | ニム | | 純利息差 |
| クレイ | | 商業地所ローン | | いいえ | | 純営業損失 |
| 差異 | | 預金保険基金 | | NPAS | | 不良資産 |
| DFA | | “ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法” | | 不良ローン | | 不良ローン |
| DSCR | | 債務超過カバー | | 正味現在価値 | | ポートフォリオ純価値 |
| 仕事がしやすい | | 普通株1株当たり収益 | | ニュー交所 | | ニューヨーク証券取引所 |
| ERM | | 企業リスク管理 | | OCC | | 貨幣監理署 |
| 従業員持株計画 | | 従業員持株計画 | | オレオ | | 所有している他の不動産 |
| イブ | | リスク持分の経済的価値 | | PAA | | 仕入会計調整 |
| 連邦抵当協会 | | 連邦全国担保融資協会 | | 公益広告 | | 業績に基づく限定株式単位 |
| FASB | | 財務会計基準委員会 | | ROU | | 使用権資産 |
| “外国直接投資法案” | | 連邦預金保険法 | | ＲＳＡ | | 制限株式賞 |
| FDIC | アメリカ連邦預金保険会社 | | SBA | | 小企業管理局 |
| FHA | | 連邦住宅管理局 | | サイン | | ニュージャージー州Signature Bridge Bank |
| FHFA | | 連邦住宅金融局 | | アメリカ証券取引委員会 | | アメリカ証券取引委員会 |
| FHLB | | 連邦住宅ローン銀行 | | 軟性 | | 担保付き隔夜融資金利 |
| 家屋の美しさ | | 連邦住宅ローン担保会社 | | TDR | | 問題債務再編 |
語彙表
安物買い収益
購入資産の公正価値は、負担する負債と価格に対する公正価値の金額を超える。
基点
この文書では、ある財務指標に発生した同比変化は基点単位で報告されている。各基点は1%%または0.01%に等しい
普通株1株当たりの帳簿価値
普通株の1株当たりの帳簿価値は普通株の1株当たり流通株が占めるべき普通株の権益金額であり、その計算方法は末の総株主権益から優先株を減算し、更に当日流通株の数量で割る
仲買預金
預金仲介人によって直接または間接的に得られた資金を指し、その後、銀行の1つまたは複数の預金口座に入金する
押し売りする
貸出金損失のために準備された融資残高を指す
商業地所ローン
投資家が所有し、主に商業目的で賃貸された創収財産によって担保されるか、または所有者が自己居住する商業目的のための建物によって担保される担保融資。私たちのポートフォリオにおけるCREローンは、通常、オフィスビル、小売ショッピングセンター、複数のテナントがある軽工業センターまたは混合用途物件を担保としています
資金コスト
有利子負債に関する支払利息は、通常、利子支出と一定期間内の有利子負債平均残高との比率として表される
CRE濃縮率
複数世帯、非所有者が自住する中国の地価ローンおよび買収、開発と建設(“ADC”)ローンの総和をリスクに基づく資本総額で割ることを指す
債務超過カバー
DSCRは、借り手がローンを返済する能力の指標として、通常、借り手が1年間に利用可能なキャッシュフローが、その期間に借りられた年間利息および元金支払いの割合を測定する
導関数
スワップ、オプション、および先物契約を含む幅広い金融商品を定義するための用語であって、その価値は、基礎金利、価格または指数(例えば、金利、外貨、大口商品、または株式または債券のような他の金融商品の価格)に基づいてまたは派生する
効率比
純利息収入と非利息収入の和の百分率で総営業費用を計量する
商誉
買収された会社の資産の買い取り価格と公正価値との差額を指し、負担する負債を差し引く。営業権は、貸借対照表に資産として反映され、少なくとも毎年減価テストを行うか、またはトリガイベントが発見されたときにテストを行う
政府が支持する企業
特定の目標借入部門への信用供給を向上させ、家庭金融を含むクレジットコストを低減することを目的とした米国議会により作成された一連の金融サービス会社をいう。これらの政府支援企業には、連邦国家担保協会(“房利美”)、連邦住宅ローン担保会社(“不動産美”)、連邦住宅ローン銀行(“連邦住宅ローン銀行”)が含まれるが、これらに限定されない
GSE義務
GSE担保融資に関連する証券(証明書や担保債券を含む)とGSE債券を指す
金利感度
資産稼ぎの利息と支払われた負債利息が市場金利変動によって変化する可能性を指す
利益が悪い
平均有利子資産の収益と平均有利子負債コストとの差額
住宅ローン成数
基礎財産の評価価値の割合を占めるローン残高を測定する
複数戸のローン
4つ以上のユニットの賃貸または共同アパートによって保証される担保ローン
純利子収入
ローンと証券による利息収入と預金と借入資金による利息支出との差額
純利息差
平均可処分利息資産に占める純利息収入の割合を測る
非権責発生制ローン
ローンが90日以上期限を過ぎた場合、または私たちがローン契約の契約条項に従ってすべての満期金額を回収することを望まなくなったため、減価とみなされる場合、ローンは通常“非課税”ローンに分類される。ローンが非権利責任発生制状態にある場合、私たちは計算すべき利息を停止し、以前計算すべき利息は返送され、利息収入から差し引かれる。ローンが流れていて、私たちが融資が完全に回収できるという合理的な保証を持っている時、ローンは通常計算された状態に戻される
不良債権と資産
不良ローンには、非課税ローンと、期限が90日以上過ぎても利息を計算しているローンが含まれています。不良資産には不良債権、OREO、そして他の回収された資産が含まれる
オレオと他の回収された資産は
会社が所有している担保償還権や違約を失って得られた不動産も含まれる。回収された資産は似ているが、それらは不動産関連の資産ではない
賃貸料規制マンション
ニューヨーク市では、私たちの複数の家庭ローンを保証する大多数の不動産がある都市では、賃貸料安定法により、あるビルのアパートがテナントから受け取る可能性のある賃貸料金額が制限されている。賃貸料が安定したアパートは、通常、1947年2月から1974年1月までの間に建てられた6つ以上のユニットを有する建物に位置する。適用される法規により，賃貸料規制マンションの方が負担して居住できることが多いため，経済的に困難な時期には，このような賃貸料規制マンションが多数を占める建物に空きが生じる可能性は低い
不良債務調整
条項が修正され、譲歩を招き、借り手が財務的困難に直面している融資。
借金を卸売りする
銀行がFHLBの信用限度額(S)に基づいて抽出した前金、FHLBSとFHLBSと各種ブローカーの買い戻しプロトコル、及び購入した連邦資金を指す
歩留まり
生息資産に関する利子収入は，通常，利子収入と一定期間内の生息資産平均残高の比率と表される
本Form 10-K年次報告書については、“私たち”、“会社”という言葉は、ニューヨークコミュニティ銀行とその合併子会社Flagstar Bank，N.A.(以下、“銀行”と略す)を指すために用いられる
前向きな言語に関する警告声明
ニューヨークコミュニティ銀行会社および私たちの権限官が提出した多くの書面および口頭通信と同様に、本報告書には、改正された1933年証券法第27 A節および改正された1934年証券取引法第21 E節の意味に適合する、我々の予想される業績および戦略に関するいくつかの前向きな陳述が含まれている可能性がある。我々はこのような展望性陳述を“1995年個人証券訴訟改革法”の展望性陳述に関する安全港条項に組み入れ、上述した安全港条項の目的のために本声明に盛り込むつもりである
前向きな陳述は、いくつかの仮定に基づいて、会社の未来の計画、戦略、および予想を記述し、一般に、“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“計画”、“計画”、“プロジェクト”、“求める”、“努力”、“試みる”または未来または条件動詞を使用して、“将”、“将”、“すべき”、“すべき”、“可能”、“可能”または同様の表現で識別される。私たちはこれらの展望的陳述に反映された私たちの計画、意図、そして期待が合理的だと信じているが、私たちはこれらの計画、意図、そして期待が必ず実現または実現されることを保証することはできない
我々が計画や戦略の結果や実際の効果を予測する能力は本質的に不確実である.そのため、実際の結果、業績或いは成果は本報告に掲載された展望性陳述予想、表現或いは示唆の内容と大きく異なる可能性がある
多くの要素は、実際の状況、事件、または結果が私たちの展望的陳述に記載されているものと大きく異なる可能性があり、その中の多くの要素は私たちがコントロールできない。これらの要素にはこれらに限定されない
•全体的な経済状況は、より高いインフレ率とその影響を含み、全国的にも、私たちと私たちの顧客がそれぞれの業務を展開している部分またはすべての地域でも、
•証券市場不動産市場銀行業の状況
•不動産価値の変化は、私たちのポートフォリオで融資を受けた資産の質に影響を与える可能性がある
•金利の変化、これは私たちの純収入、事前返済罰金収入、その他の将来のキャッシュフロー、あるいは私たちの投資証券を含む私たちの資産の市場価値に影響を与える可能性があります
•私たちのローンや証券ポートフォリオの品質や構成が変化しています
•資本管理政策の変化は、企業合併、配当、株式買い戻しなどを含む
•商業不動産と商業不動産ローンの集中に対する監督管理を強化する
•金融機関や非金融機関間の競争圧力の変化
•預金の流れと卸売ローンの配置の変化
•私たちがサービスしている市場の預金、ローン、投資製品、その他の金融サービスに対する需要の変化
•私たちは、変化する環境の中で、新しいビジネスラインと競争力のある製品またはサービスをタイムリーに開発し、お客様にそのような製品やサービスを受け入れます
•私たちは株主と規制機関の任意の合併取引、資本調達取引、会社再編、または私たちが提出する可能性のある他の重大な取引の承認をタイムリーに得ることができる
•私たちが入手可能な任意の資産、負債、顧客、システム、および管理者を私たちの業務に統合する能力、および予想される時間枠内で関連する相乗効果およびコスト節約を達成する能力、ならびにFlagstar Bancorp，Inc.の最近の買収およびSignature Bridge Bankのいくつかの資産および負債の購入および負担に関する能力を含むことに成功した
•私たちが記録した資産推定公正価値変化または連邦預金保険会社との最終決済は、Signature Bridge Bankのいくつかの資産および負債の購入、仮説、および持続サービスに関連している
•Flagstar Bancorp，Inc.の最近の買収およびSignature Bridge Bankのいくつかの資産および負債の購入および負担を含む、私たちが買収、買収、または目標買収した会社の未知または負債の潜在的リスクの開放
•新しい情報技術システムやプラットフォームに効果的に投資する能力
•報告、資本圧力テスト、流動性リスク管理を含む厳格な規制枠組みと慎重な基準ほど、これは私たちがクラスIVの銀行組織に移行した結果であり、私たちはこれらの強化基準に適合した政策、計画、そしてシステムを制定する費用を生成する
•関連会計と監督管理要求の下で未来の信用損失準備要求の変化；
•将来の配当金を支払う能力は、配当金を支払うために必要な任意の規制承認または任意の他の理由を含む
•重要なメンバーと合格した取締役会のメンバーを採用して維持する能力がある
•新しい顧客を期待して引き付けることができ、既存の顧客を維持することができる
•私たちの顧客基盤または顧客業務の財務または経営業績の変化
•私たちがコントロールできない状況によるいかなる顧客サービスの中断も
•未解決または脅威の訴訟の結果、または監督機関が直面している調査または任意の他の事項の結果、現在存在するか、将来的に開始されるかにかかわらず、以下に関連する任意の訴訟、調査または他の規制行動を含む：(I)私たちが最近Flagstar Bancorp，Inc.を買収し、Signature Bridge Bankの特定の資産および負債を購入および負担すること、および(Ii)私たちが2024年3月に完了した融資取引を含む、企業のビジネス実践；
•会社が所有、賃貸、または担保した物件に存在または存在する可能性のある環境条件
•顧客アカウント管理、総台帳、預金、ローン、または当社または第三者によって管理される他のシステムに障害または中断をもたらす任意のセキュリティ中断または破壊を含むネットワークセキュリティイベント
•私たちが高度に依存する情報技術システムは、業界の変化に適応することによって引き起こされる業務問題および/または必要な資本支出を必要とする可能性がある
•技術変革の能力についてきました
•司法、政府または立法行動、および銀行、証券、税収、賃貸料規制および住宅(2019年ニューヨーク住宅安定およびテナント保護法)、財務会計および報告、環境保護、保険、およびこのような変化をタイムリーに遵守する能力に関する他の変化にかかわらず、法律、法規、政策、指導または行政慣行の変化
•米国政府の通貨·財政政策の変化は、米国財務省とFRB理事会の政策を含む
•会計原則、政策、慣例、基準の変化
•圧力テストおよび他の予測に関連して使用される予測モデルに関連する規制予想の変化、またはそのようなモデル化および予測に基づく仮説の変化を予測する
•連邦、州、地方所得税法を改正する
•私たちの信用格付けや資本市場に入る能力が変わりました
•連邦預金保険会社の保険料を増加させ
•気候変動に関する立法と規制措置
•気候変化が会社に与える潜在的な影響は、より高い規制適合性、増加した費用、運営変化と名声リスクを含む
•自然災害、戦争、テロ、大流行、流行病、その他の衛生緊急事態を含む予測不可能または悲劇的な事件
•ウクライナにおけるロシアの軍事行動や中東紛争に関連しているか、あるいはそれによる影響は、金融市場および世界のマクロ経済と地政学的環境へのより広範な影響を含む
•私たちの運営、価格設定、サービスに影響を与える他の経済、競争、政府、規制、技術、地政学的要素
また，イベントの時間や発生または発生しないことは，我々が制御できない場合の影響を受ける可能性がある.
また，合併や買収による拡張の機会や，他の銀行組織と戦略的合併を行う機会を評価し続けている。このような機会に対する私たちの評価は他の当事者たちとの討論、職務調査、そして交渉を含む。したがって、私たちはいつでもこのような機会について最終的な合意に到達することに決めたかもしれない。
これらのタイプの取引は、上述したリスクおよび挑戦に加えて、他のいくつかのリスクおよび挑戦に関連する
•支店および業務の統合に成功し、そのような活動に関連する適切な内部制御および規制機能を実行する能力
•預金の流出を制限し、どんなローンを維持して管理することに成功した
•以前サービスを提供していなかった地理的領域で新しい預金を吸引し、利息を生成可能な新しい資産を生成する能力；
•受け入れられない信用や金利のリスクを招くことなく、取引によって生成された任意の流動資金を収益率の十分な高い資産に構成することに成功したことを含む、流動資金を効率的に管理する能力
•コスト節約と増量非利息支出を制御する能力を得ること
•適切な人を引き付ける能力
•買収された業務から受け入れ可能なレベルの純利息収入および非利息収入を生成することができ、手数料収入を含む
•経営陣の関心を既存の業務から移す
•運営資金の需要増加を解決する能力；
•適切と考えられる場合には、我々の合併後の貸借対照表の再配置に成功する能力が制限される。
実際の結果が前向き表現と大きく異なる可能性のある重要なリスク要因のさらなる検討については，本年度報告および米国証券取引委員会の他の報告における第I部第1 A項“リスク要因”を参照されたい
読者はこれらの前向きな陳述に過度に依存してはならず、これらの陳述は、本報告が発表された日までの私たちの期待のみを反映している。法的要求がない限り、私たちはこのような前向きな陳述を修正したり更新する義務を負わない。
第1部
一般情報
ニューヨークコミュニティ銀行株式会社(独立して“親会社”、またはその子会社と合わせて“会社”と呼ぶ)は、ノースカロライナ州Flagstar銀行(以下、“銀行”と呼ぶ)の銀行持ち株会社である。同社は1993年に発売され、一連の付加価値合併と買収を通じて有機的な成長を実現した。2022年12月1日より，親会社がFlagstar Bancorpを買収することに関連している：(I)Flagstar Bank，FSBは全国的な銀行に移行し，“Flagstar Bank，N.A.”と呼ばれている。(Ii)ニューヨークコミュニティ銀行は、Flagstar Bank N.A.と統合され、Flagstar Bank N.A.，Flagstar Bank N.A.に組み込まれ、既存のエンティティとして継続される
ニューヨークコミュニティ銀行会社はいくつかの全国的な業務の中で市場のリード的な地位にあり、複数のローン、抵当ローンの発行とサービス及び倉庫ローンを含む。同社はアメリカで2番目に多くの家庭グループローン機関であり、ニューヨーク市市場地域をリードする多世帯グループローン機関でもあり、賃貸料規制に特化した非豪華マンションでもある。Flagstar Mortgageは2023年12月31日までの12ヶ月間、7番目の住宅担保融資銀行の発起人であり、私たちは全国業界第5位の担保ローン分譲サービス機関であり、2023年12月31日現在、140万の口座にサービスを提供しており、未返済元金残高は382.2ドルである。また、総承諾額によると、同社は全国第2位の担保融資倉庫貸金人である。
会社と銀行に関するオンライン情報
私たちはウェブサイトを通じて私たちの顧客にサービスを提供します：www.Flagstar.com。私たちの顧客に24時間彼らのアカウントにアクセスし、私たちの製品とサービス、サービス時間、場所に関する情報を提供するほか、投資界に会社に関する幅広い情報を提供しています。収益ニュース原稿、配当公告、および他のプレスリリースは、www.ir.myNYCB.comで見つけることができるウェブサイトの投資家関係部分に発表される
また、米国証券取引委員会に提出された文書(10-Kフォームの年次報告、10-Qフォームの四半期報告および現在の8-Kフォーム報告を含む)、および1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出されたこれらのレポートのすべての修正案を無料で入手することができ、当サイトの投資家関係部分に掲示することができる。このサイトはまた、当社の取締役会および管理チームに関する情報、およびいくつかの取締役会委員会規約および当社のコーポレートガバナンス政策を提供しています。私たちのウェブサイトの内容は引用的に本年度報告書に組み込まれてはいけない
我々の市場は
ノースカロライナ州フラグスタ銀行は東北部と中西部での強力な拠点や、南東と西海岸での高成長市場を含む420支店を経営している。Flagstar Mortgageは、約3000社の第三者担保融資発起人からなる卸売ネットワークを介して全国的に業務を展開している。また、同行はニューヨークメトロポリタン地域と西海岸の10以上の都市に134のプライベートバンクチームを持ち、高純資産個人とその企業の需要にサービスしている
ローンの種類によって、私たちが生産するローンの市場が違います。例えば、私たちの多くのローンはニューヨーク市の賃貸マンションを担保にしていますが、私たちのCREとADCローンの大部分の担保物件は東北部と中西部にあります。私たちの特別融資ローンやレンタルは一般的に全国の安定業界に参加する大企業義務者に発行されており、私たちの倉庫ローンは全国各地の担保ローン機関に発行されています。
預金争奪の競争
私たちは利便性やサービスを強調することで預金と顧客を争い、時々競争力のある価格で特定の製品を提供する。私たちの420の支店を除いて385個ありますATM機の位置1日24時間運営しておりますそれは.私たちの顧客はモバイル銀行のアプリを介してオンラインで口座にアクセスすることもできますWww.Flagstar.com電話銀行を通じてサービスを提供していますまた、専用のウェブサイトを通じて、ある通貨市場口座、預金口座、小切手口座：www.myBankingDirect.comを提供します
企業や消費者に小切手や貯蓄口座、退職口座、CDを提供するほか、中小企業や専門協会のニーズを満たすための現金管理製品を提供する。また、第三者ブローカーや保険機関との関係を通じて、幅広い非預金投資商品や保険商品を提供することで、従来の銀行商品選択を補完しています。
私たちが預金を誘致·保持する能力は、短期金利と業界統合だけでなく、信用社、ネットバンク、ブローカーを含む市場の他の金融機関が提供する金利の競争力にも依存する。また、金融科学技術会社は、FinTechとも呼ばれ、預金や顧客に非伝統的だがますます激しい競争を提供している
預金に対する競争もいくつかの内部要素の影響を受け、企業合併を通じて預金を吸収或いは獲得する機会；ローンと証券の返済及びローンと証券の売却によるキャッシュフロー；及び価格魅力的な卸売資金を獲得できるかどうかを含む。また、私たちは、私たちの融資や他の未返済約束に資金を提供するために必要な流動性の影響を受ける預金争いの程度を求めている
ビジネスと消費ローンとサービスの競争
私たちの貸手としての成功は私たちの貸出金市場の経済的健康状態と大きく関係している。地元の経済状況は融資需要、私たちの信用を保証する担保価値及び借り手がローンを返済する能力に重大な影響を与える
私たちが直面しているローン競争はまた私たちが始めたローンのタイプによって違う。私たちの複数のローンを抵当にした大多数の建物があるニューヨーク市では、タイムリーなサービスとこのローンの基盤分野の専門家として生まれた専門知識によってこのようなローンを競争しています。この市場で私たちが競争している通貨センター銀行、地域銀行、地方銀行のほか、保険会社や他のタイプの貸手と競争しています。私たちと競争しているいくつかの銀行は彼らが発行したローンを房利美と不動産美に売却する
私たちがCREローンを競争する能力は、私たちの多家庭信用能力に影響を与える同じ要素と、他のCRE貸主が私たちと似たようなローン製品を提供することを選択する程度に依存する
我々の特殊融資融資に対する競争は主に資産に基づく融資、設備融資とディーラー平面図融資を含み、競争は現在の経済状況と金利レベルを含む様々な要素の推進を受けている。また、私たちのこのカテゴリーの顧客の多くは大中型上場企業であるため、資本市場からの融資競争にも直面している。また、私たちが始めた大多数の特殊金融融資は、多くの顧客を持っている規模の大きい金融機関から来ています。その中のいくつかの顧客は会社より規模が大きく、より多くの資本と流動性を持っている
ローンの観点から見ると、私たちは商業銀行、国家担保ローン機関、地方貯蓄銀行、金融科学技術会社、信用社、担保ローンと他の消費ローンを提供する商業ローン機関を含む多くの機関と競争している。
サービスの側面で、私たちは主に非銀行サービス業者と競争している。私たちが経営する二次サービス市場の競争も激しく、私たちは二次サービスの定価とサービス配送に関する競争に直面しています。私たちは、質の高いサービス、強力なリスク、コンプライアンスインフラ、および私たちの担保融資業務が、二次サービス顧客の融資を補完するためにサービスを再獲得できるモデルを提供することで競争しています。
貨幣政策
会社や銀行は、景気後退やインフレの圧力を緩和するために国家通貨供給を管理する連邦準備委員会の政策を含む連邦政府の財政·通貨政策の影響を受けている。FRBが利用可能な手段は、アメリカ政府証券の公開市場取引に参加し、割引率を変更し、銀行預金に対する準備金要求を変更することを含む。これらの技術は、銀行ローン、投資、預金の全体的な成長に影響を与えるために、異なる組み合わせで使用される。それらの使用はまた融資金利と預金金利に影響を及ぼす可能性がある。政府政策が会社や銀行の収益に与える影響は予測できない。
環境問題
私たちは融資活動と他の業務で一定の環境リスクに直面した。危険材料の存在は貸手に担保償還権の魅力を失わせる可能性がある。さらに、場合によっては、貸手は、そのような不動産で発見された危険材料を整理する費用を負担する可能性がある。私たちは、CREおよびADCローンの初期付与に対する保証審査の一部として、場所にかかわらず、私たちが発生する可能性のある任意の州外マルチローンとして、借り手に環境保険の購入を要求したり、適切な環境フィールド評価を完了したりすることで、このような環境リスクを軽減しようとしている。評価の結果に基づいて、決定されたリスクに対応するために適切な措置をとる。また，このような物件を停止する前に最新の環境分析を行い，通常子会社に止償還の複数戸，CRE，ADC物件を保有することが求められている
私たちの環境リスクへの関心は、私たちの銀行業務のある物件や施設にも適用されます。大規模物件を買収する前に、第1段階環境物件評価は、一般に、施設およびその所在物件の完全性および/または潜在的リスクを決定するために、登録専門エンジニアによって実行される。規模の小さい物件や施設は，合格した内部評価員および環境テストと修復に関する業界専門家が評価した。この二重管斉下の方法は，アスベスト含有材料，地上と地下タンク，オスミウム，電力変圧器(ポリ塩化ビフェニルを含む可能性がある)，地下水流動，豪雨と衛生排出およびカビなどの環境リスクに関する潜在リスクを決定した。これらの流れは，汚染された財産の所有権や制御権の取得を回避し，環境リスクの軽減を支援することを含む潜在的な問題を識別し解決することができる
付属活動
私たちは主に私たちが完全に所有している銀行子会社Flagstar Bank、N.A.を通じて業務を展開しています。当行はすでに設立されているか、合併取引で39社の活発な子会社を買収しています。このうち、26社は世銀の直接子会社、13社は世銀のすべての実体の子会社である。親会社は4つの直接子会社(Flagstar Bank，N.A.)も保有している。Nyb Realty Holding Company，LLCは世銀の子会社であり，他の10個の活発な実体の権益を有しており，これらの実体は間接完全子会社として組織され，各種不動産の権益を持っている
親会社は特別商業信託を持ち，資本および普通株証券を発行し，得られた金を当社が発行する二次債券に投資することを目的としている。会社特別商業信託のさらなる検討については、付記12--“財務諸表と補足データ”項目8における借入資金を参照されたい。親会社には、ニューヨーク大西洋銀行買収で設立された非銀行子会社と、Flagstar買収で買収された非銀行保険子会社2社もある
人的資本管理
2023年12月31日現在、私たちの従業員数は8766人です。私たちは一人の従業員が集団交渉協定を代表していないし、私たちは私たちの職員たちが良い関係を持っていると信じている。
私たちは私たちの職員たちが私たちの最も重要な資源の中の一つだと信じており、私たちの職員たちは私たちの持続的な成功に必須的だ。私たちは才能と経験のある人員を誘致して維持し、私たちの運営を管理し、支持することを非常に重視している。私たちは従業員に競争力のある報酬を支払い、広範な福祉を提供し、この2つの福祉は私たちの業界の同業者と私たちの地域の他の会社と競争力があると考えています。私たちの従業員の給料は年次審査と定期基準の影響を受けています。私たちの福祉計画には、401(K)計画が含まれており、雇用主は、支払い、医療および他の保険福祉、柔軟な支出口座、および有給休暇に適合している。私たちの多くの従業員も会社の持分奨励計画や会社の年間インセンティブ計画に参加する資格があります。
私たちは、私たちが業務を行っているコミュニティの人口統計データを反映するために、多様で包括的な労働力チームを維持するために努力していることを誇りに思います。わが社は、多様な労働力の人材が重要な競争優位であることを認識している。私たちの人材バンクの多様性を増加させるために、私たちは私たちの業務場所の主要な利益関係者と協力して、私たちの現地労働力市場に対する理解を深め、そして組織に代表的に不足しているコミュニティで人材を募集と維持させる。
私たちは、私たちすべての従業員のために支持的な環境を創造し、育成するために努力しており、私たちは、文化や個人差が革新的で効率的な職場を支援する個人と私たちのビジネスの成功を共有することを誇りに思っています。私たちの労働力の約3分の2は女性であり、労働力の半分近くは異なる人種的背景を持っている。私たちの政策と接近は職場の多様性と包括性に対する私たちの約束を反映する。
多様な職員チームは私たちの長期的な成功に必須的だ。私たちは多元化、包容と尊敬業の従業員チームの構築と利用に努力し、顧客とコミュニティの独特な需要と目標を抱擁することで、すべての個人の共同努力を激励し、卓越した業務成果の共通目標を実現する。私たちは優秀な人材を招聘することでこの目標を実現するために努力しており、これらの人材は私たちがサービスするコミュニティの人材、経験、背景、多様性を代表している。私たちの約束は、私たちの多様性の約束と私たちの多様性、公平と包摂的な政策のように、私たちの従業員チームを管理する政策に反映され、私たちの採用戦略、多様性と包括的な訓練、そして従業員資源グループで証明され、これらは私たちの努力の鍵だ。私たちの従業員資源グループは私たちの従業員に指導、指導、そして職業発展の道を提供する。2023年12月31日現在、私たちの努力は以下の11の従業員リソースグループに集中しており、最近合併した会社でこれらの従業員リソースグループを拡大する予定です：アフリカ系アメリカ人、アジア系インド人、環境、スペイン系/ラテン系、信仰横断、LGBTQ、退役軍人、アメリカ先住民、障害者、女性、若いプロ。
私たちの管理チームとすべての従業員は職場で誠実、道徳、尊重の行動を見せて促進しなければならない。私たちのすべての従業員は適切な行為のために基準を設定した行動基準を遵守しなければならず、すべての従業員は年間訓練を完了しなければならない。重点はいかなるタイプの不法差別を予防、識別、報告、阻止することだ。
連邦州州地方税
その会社は連邦、州、地方所得税を払わなければならない。付記2−重要会計政策概要における“所得税”に関する議論
監督と監督
以下は、会社とその子会社に重大な影響を与えるいくつかの法規と法規の簡単な概要である。他のいくつかの規制や条例は会社や銀行に影響を与える可能性があるが、以下の段落では議論されない。
一般情報
世界銀行は全国的な銀行協会であり、連邦規制とOCCの監督を受けている。世銀の活動は，国立銀行法やOCCに関する解釈に基づいて明確に認可された活動に限られている。OCCは、非安全または不健全な銀行行為について銀行に対して法執行行動をとる権利があり、その中には、銀行が他の許可された活動を展開する能力を制限すること、または銀行に是正資本または管理要件を適用することを含むことができる。私たちはまた連邦預金保険会社の監督と審査を受け、連邦預金保険会社は法律で許可された範囲で銀行の預金に保険を提供し、FRBが制定した要求を遵守する。銀行はまたCFPBの監督を受け、CFPBは連邦消費者金融法に基づいて消費金融製品やサービスの提供と提供を監督する。もし私たちが適用された法規、政策、そして指示に従って運営されなければ、OCC、FDIC、およびCFPBは規制された法執行行動を取るかもしれない。私たちまたは任意の“機関関連側”は、役員、役員、従業員、代理人または統制者のように、適用される法律や法規に違反することを含む、不安全かつ不健全なやり方に従事し、訴訟が提起される可能性がある。通知と聴聞の後に、適用された法律および法規の違反を含む不安全かつ不健全な接近に従事していることが発見された場合、FDICはアカウント保険を終了する追加の権限を持っている。連邦監督·監督制度は主に預金者とFDICのDIFを保護するための包括的な活動枠組みを構築し、私たちの株主ではない。
銀行ホールディングスとして、私たちはFRBの規制を守らなければならない。私たちは特定の報告書を提出することを要求され、私たちはFRBの審査と法執行機関の審査を受けた。連邦証券法によると、私たちはまたアメリカ証券取引委員会の規制の制約を受けている。
法律法規のいかなる変化も、規制機関によっても国会によって行われても、私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”
2010年7月に公布された“銀行業監督法”は銀行の監督管理構造を大きく変え、近い将来、預金機関及びその持株会社の融資と投資活動及び一般業務に影響を与え続ける。DFAは複雑で全面的な立法であり、銀行組織のすべての方面にほぼ影響を与え、金融サービス業に対する監督管理の多くの方面の重大な改革を代表している
“2019年ニューヨーク住宅安定とテナント保護法”
2019年、ニューヨーク州立法機関は2019年の“住宅安定とテナント保護法”を採択し、賃貸料規制を受けたマンションユニット約100万戸に影響を与えた。他の面では、新しい立法：(I)物質資本改善と個人マンション改善による賃貸料上昇の制限、(Ii)アパートの賃貸料規制からの撤退能力のほぼ除去、(Iii)空き家規制緩和と高収入規制緩和の廃止、および(Iv)20%の空きボーナスの廃止。そのすべての影響が明らかになるまでに数年かかるが、この立法は通常、大家がマンションの賃貸料を規制する能力を高め、賃貸料規制マンションを市場賃貸マンションに転換することの難しさを増加させる。
資本要求
2013年、FRBおよびFDICは、その自己資本比率ガイドラインの改正を承認し、バーゼル銀行規制委員会(通称バーゼルIII)の改正基準を実施し、DFAの関連条項を処理するための是正行動規則を迅速に採用した。バーゼル協定III“とは、バーゼル銀行規制委員会が2009年12月に発表した2つの諮問文書を指す。バーゼルIII規則とは一般に、米国銀行の資本要求がバーゼルIII及び2011年1月に発表された関連損失吸収規則と一致するように、米国銀行業監督管理機関が2010年12月に採択した規則であり、その中には銀行資本、レバレッジ、流動性要求に対する重大な変化が含まれている
バーゼルIII規則には、2015年1月1日に施行され、これらの比率を計算するために“資本”の定義が改訂された新たなリスクベース資本とレバレッジ率が含まれている。バーゼル協定IIIによると、会社と銀行は、(I)普通株一次資本比率4.5%、(Ii)1級資本比率6%(4%から増加)、(Iii)8%の総資本比率(従来の規則と変わらない)、および(Iv)4%の一次レバレッジ率に従って最低資本を維持しなければならない
さらに、バーゼルIIIルールは、90日以上または非課税状態にあるリスク開放に割り当てられた150%のリスク重み、および不動産の買収、開発、または建設に資金を提供するいくつかのCRE施設のような、いくつかの資産により高いリスク重みを割り当てる。バーゼル協定III“はまた、信託優先証券などの何らかのツールを一次資本に組み込むことを廃止した。さらに、二次資本は、総資本に含まれる一次資本の金額にもはや限定されない。担保融資返済権、ある繰延税金資産、および未合併子会社への投資が指定された割合を超える普通株は、資本から差し引かなければならないが、制限がある。最後に、一級資本は累積された他の全面的な収益を含み、その中には証券を売却できるすべての未実現収益と損失が含まれている
バーゼル協定IIIはまた、新たな規制最低資本要求より2.5%高い“資本保護緩衝”(完全に普通株一次資本からなる)を構築した。これは最低普通株一級自己資本比率、一級自己資本比率と総資本充足率をそれぞれ7.0%、8.5%と10.5%に向上させた。資本節約緩衝は現在2.5%の完全段階的投入水準にある。もしある機関の資本レベルがこれらの金額より低い場合、それは配当金の支払い、株式買い戻し、自由に支配可能なボーナスの支払いに制限される可能性がある。バーゼル協定3“はまた、このような資本分配に利用可能な合格留保収入の最高パーセントを規定している
2019年9月17日、FRB、FDIC、OCCは、各機関の監督管理資本ルールのいくつかの要求を簡略化することで、監督管理負担を軽減するための最終ルールを発表した。このルールの多くは、資本ルールにおける“先進的な方法”に拘束されない銀行組織にのみ適用され、これらの組織は通常、総資産2500億ドル未満、海外総開放100億ドル未満の会社を合併する。この規則は既存の資本規則のいくつかのより複雑な側面を単純化して明確にする。具体的には、この規則は、ある担保融資サービス資産、ある繰延税金資産、合併していない金融機関の資本ツールへの投資、および少数の持分の資本処理を簡略化する
直ちに規制を是正する行動をとる
1991年の連邦預金保険会社改善法案(FDICIA)は、連邦銀行規制機関に最低資本要求に適合しない機関に“迅速是正行動”を要求した。そのため、法律は5つの資本等級を設立した：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。以下、これら5つの資本レベルについてより詳細に説明する。迅速是正措置の規定により、“良好な資本”を保持できなかった機関は一連の制限を受けることになり、その資本状況が弱まるにつれて、これらの制限の深刻さが増加する。これらの制限には、資本分配の禁止、資産の増加の制限、または規制機関の承認申請を受ける能力を制限する能力が含まれる可能性がある。FDICIAはまた、当該機関の管理人又は係を任命する権限を含む資本不足機関に対する規制権力を強化することを規定している
バーゼルIII規則の結果として、5つの資本種別に関する措置の新たな定義が2015年1月1日に発効した。ある機関の総リスク資本充足率が10%以上であり、一級リスク自己資本充足率が8%以上であり、普通株一級リスク自己資本充足率が6.5%以上であり、一次レバレッジ率が5%以上であり、いかなる資本測定基準の特定の資本レベルを満たし、維持するために規制命令、合意又は指令の制約を受けない場合、その機関は“資本充足”とみなされる
一機関の総リスク自己資本充足率が8%以上、一級リスク自己資本充足率が6%以上、普通株一級リスク自己資本充足率が4.5%以上、一次レバレッジ率が4%以上である場合、その機関は“資本充足”とみなされる
ある機関の総リスク自己資本比率が8%より低く、一級リスク自己資本比率が6%より低く、普通株一級リスク自己資本比率が4.5%未満、あるいは一級レバレッジ率が4%未満であれば、その機関は“資本不足”とみなされる。ある機関の総リスク自己資本比率が6%未満、一級リスク自己資本充足率が4%未満、普通株一級リスク自己資本充足率が3%未満、あるいは一級レバレッジ率が3%未満であれば、その機関は“深刻な資本不足”とみなされる。ある機関の有形株式(法規の定義に基づいて)の総資産に対する比率が2%以下である場合、その機関は“資本が深刻に不足している”とみなされる
“資本不足”機関は、成長、資本分配(配当を含む)、その他の制限を受け、資本回復計画の提出を要求されている。資本不足を制御する機関がこのような計画を遵守する会社は、その担保金額は、銀行総資産の5%(資本不足とみなされる場合)、または資本充足状態に達するために必要な金額に等しくなければならない。資本不足の機関が受け入れ可能な計画を提出できなかった場合、それは“資本深刻な不足”とみなされるだろう。資本が深刻に不足している機関は、これらに限定されないが、連邦預金保険会社は、資本を充足させるのに十分な議決権のある株の売却を命令すること、総資産を減少させること、代理銀行の預金の受け入れを停止すること、または役員または高級管理者を解雇すること、および預金金利、役員報酬、および親会社持株会社の資本分配の制限を含む1つまたは複数の追加制限を受ける
資本が深刻に不足している60日から、資本が深刻に不足している機関もある二次債務の元金或いは利息を支払うことができず、高レバレッジ取引に信用を提供してはならず、正常な業務過程以外でいかなる重大な取引も行ってはならない。また、ごく少数の例外を除いて、資本が深刻に不足している機関は、係の資格を取得してから270日以内に係を委任しなければならない
最低資本要求を満たさなかったことは、規制機関が何らかの強制的で、追加的な自由支配可能な行動をとることを引き起こす可能性があり、これは連結財務諸表に実質的な影響を与える可能性がある。その他の情報については、ご参照くださいMD&Aの資本部分と付記17-資本。2023年12月31日現在、同行の各資本比率は、これらの規定により“資本充足”とされている機関に必要な資本比率を超えている。
強化された圧力テストと慎重な基準
署名取引の結果として、私たちの総資産は1000億ドルを超えているので、連邦銀行機関が発表した規則に基づいてIV種類の銀行組織に分類され、これらの規則は“ドッド·フランク法案”と“経済成長、規制救済、消費者保護法案”に基づいて大手銀行持ち株会社や預金機関に強化された慎重な基準を適用し、大手銀行持ち株会社や預金機関に資本と流動性規則を適用する。第四級銀行機関として、流動資金リスク管理要件をより厳格に遵守しなければならない
報告、流動資金圧力テスト、流動資金緩衝と解決策計画は、適用の過渡期に応じて決定される。もし私たちが資産規模のいくつかの他の限界点を達成するか、または超えるなら、私たちは追加的な要求によって制限されるだろう
第4種銀行機関としては，リスク委員会やリスク管理の要求，資本計画，流動性リスク管理，流動性緩衝，流動性圧力テストの要求を遵守しなければならない。
アメリカの第4種銀行組織に対するストレステストは
2019年、米連邦準備委員会(FRB)は、大手銀行機関のリスク状況に応じて、4種類の慎重基準の一つ(“計量カスタマイズ規則”)に分類する枠組みを決定した。最も厳格な慎重基準は第1種類(米国の全世界でシステム的重要性を有する銀行及びその預金機関子会社と定義される)に適用され、最も厳格でない慎重基準は第4種類に適用される(総資産が100億ドル以上であるが2500億ドル未満の米国銀行組織と定義され、管轄区域を跨ぐ活動、加重短期卸売融資、非銀行資産或いは表外開放は750億ドル未満である)。
2021年1月、取締役会は、カスタマイズルールと一致するように、大手銀行の資本計画要求を更新するルールを決定した。取締役会の大手銀行に対する資本計画要求は、それらが一連の異なる状況でその資本需要を計画し、決定するのに役立つことを保証する。この規定は、第4種類の標準に拘束された銀行組織が会社運営を行うストレステストの要求を取り消した。したがって、第4種類の標準制約を受けた銀行機関は、監査委員会が提供するシナリオに基づいて資本の展望的予測を計算する必要はない。
この規則はまた，圧力資本緩衝要求の計算頻度を規制圧力テストの頻度(第4種類の標準に制約された銀行組織に対して1年おきに行う)と一致させている。この規則は、第4種類の標準に制約された銀行組織が、銀行組織が本来規制圧力テストを受けない年に規制圧力テストに参加することを選択し、その年に最新の圧力資本緩衝要求を得ることを可能にする。
安全と健康基準
連邦法律は、各連邦銀行機関がその管轄する預金機関に、内部統制、情報および監査システム、融資文書、信用保証、金利リスク監視、資産増加、賠償、費用および福祉、およびこの機関が適切と思う他の業務および管理基準に関連する基準を規定することを要求する。連邦銀行機関は、これらの安全かつ穏健な基準を実施するために、最終条例と安全かつ穏健な基準を確立する機関間基準(“基準”)を採択した。ガイドラインは連邦銀行機関が資本が損傷する前に被保険預金機関の問題を識別し、解決するための安全と穏健基準を規定している。適切な連邦銀行機関が基準に規定された任意の基準に達していないと判断した場合、機関は、改正された連邦預金保険法(“外国直接投資法”)の要求に従って、その基準の遵守を達成するために許容可能な計画を提供することを要求することができる
FDIC、OCC、およびFRB規制
次の議論は、前のページで議論された法規ではなく、FDIC、OCC、およびFRB規制に関連する
規則を付加する
以下の規定は，前のページで議論された規定とは異なる
不動産ローン基準
連邦預金保険会社および他の連邦銀行機関が採択した条例は、信用拡張の基準、すなわち(I)不動産を担保とするか、または(Ii)不動産の建設または改善に資金を提供することを規定している。“連邦預金保険会社条例”は、各機関に書面の内部不動産ローン基準を確立し、維持することを要求し、これらの基準は安全で穏健な銀行やり方と一致し、機関の規模及び不動産ローン活動の性質と範囲に適応すべきである。これらの基準はまた、異なるタイプの不動産ローンに対する融資と価値の比制限を含む付属のFDICガイドラインと一致しなければならない。機関は，提案された融資や価値比率制限に適合しない有限額の融資も許可されており，これらの例外が審査され十分な理由がある限りである
ちょうど適当である。FDICのガイドラインには融資状況も挙げられており，これらの場合，融資と価値比率基準の例外は合理的である
FDIC，OCC，FRB(総称して“連邦銀行機関”と呼ぶ)も“商業不動産ローンに集中し，穏健なリスク管理実践”と題する共同指導意見(“CRE指導意見”)を発表した。CREガイドラインは土地開発、建築、いくつかの複数のローン、およびCREローンに関連しているが、具体的な融資限度額を設定するのではなく、連邦銀行機関のこのような融資とポートフォリオ管理に関する既存の法規とガイドラインを強化し、強化した。具体的には、CRE指導規定は、以下の条件を満たす銀行が、(1)建築、土地開発および他の土地のための報告融資総額がリスクに基づく資本総額の100%以上を占める、または(2)複数戸の不動産、非農業非住宅物件(所有者の自己居住物件を含まない)によって保証される報告融資の総額、および建築、土地開発および他の土地のための融資が、リスクに基づく資本総額の300%以上を占めることを規定する。集中度が存在する場合、管理層は重要な要素に対する強化されたリスク管理やり方を採用しなければならず、取締役会と管理層の監督と戦略計画、ポートフォリオ管理、保証標準の制定、市場分析と圧力テストによるリスク評価と監視、及び必要に応じてより高い資本レベルを維持し、中央信用機関の融資レベルを支持することを含む
2019年12月13日、連邦銀行機関は2020年4月1日に発効し、EGRRCPAの要求に基づいて、これらの機関の高変動性CRE(“HVCRE”)に対するオープンな資本金ルールを修正した最終ルールを発表した。最終規則は、2015年1月1日までに発行されたいかなる融資も含まれていないEGRRCPA第214条に含まれる用語の法定定義と一致するように、HVCRE開放の定義を修正する。改訂後のHVCRE暴露定義は従来の定義と主に2つの点で異なる。まず、以前の定義は発展局活動を援助する融資に適用され、新しい定義は“主に”発展局活動を援助し、土地または改善された不動産を担保としたローンにのみ適用される。この変化は、主に購入装置または他の非ADC活動に資金を提供する多目的信用スケジュールを含まない。次に、新たな定義は、借り手が出資する土地の全評価価値(HVCREリスク開放を確保する不動産上の任意の留置権の総金額を差し引く)を不動産評価の“完成”価値の15%の資本金に計上することに貢献し、これは高リスク重みを免除する基準の一つである。最終規則には、銀行組織に2015年1月1日以降、2020年4月1日までに発行されたADCローンが現在の資本待遇を維持するオプションを提供する祖父条項が含まれている。銀行機関はまた、2015年1月1日以降に発行された任意またはすべてのADCローンを再評価するために、改訂されたHVCREリスク開放定義を使用することを選択することができる
配当制限
親会社は銀行から独立した法人実体であり、自分の流動資金に資金を提供しなければならない。運営費用と任意の株式買い戻しのほか、親会社は会社の株主に申告した任意の配当金の支払いを担当している。デラウェア州のある会社として、親会社は黒字から配当金を支払うことができ、黒字がない場合は、配当金を発表した会計年度及び/又は前会計年度の純利益から配当金を支払うことができる
各種法律は当社の子会社銀行が親会社とその非銀行子会社に資金を提供する程度を制限している。世銀がどの例年にも発表した配当金がその年度のそれぞれの純利益に#年それぞれの利益が残っている合計を超えていれば、OCCの承認を得る必要がある前の2つの例年，いずれかの必要な実収資本の移転を差し引く.“純利益”という言葉の定義は、ある特定の期間の純収入からその期間に支払われた任意の配当金を差し引くことである。Flagstarを買収した結果、OCCの規制承認を求め、少なくとも2024年11月1日までの任意の配当金を親会社に支払わなければならない。2023年、銀行は親会社に5億8千万ドルの配当金を支払った。
投資活動
国家銀行投資活動は“国家銀行法”と“OCC条例”によって管轄され、これらの条例は安全と健全な銀行のやり方と一致し、国家銀行の購入、販売、取引、引受と証券保有の基準を規定している。OCCが公布した条例(12 CFR Part 1)は，国立銀行の投資活動を許可するタイプと，このような担保証券投資限度額の計算を規定し，OCCの投資証券政策声明(OCC公告1998−20)でさらに説明した。国立銀行はこのような投資活動を行う際には，安全かつ健全な銀行のやり方やOCC条例の具体的な要求を守らなければならない。銀行は提案活動による金利、信用、流動性、価格、外貨、取引、コンプライアンス、戦略と名声リスクを適宜考慮しなければならず、銀行が展開する特定の活動はこの銀行に適合しなければならない。監督管理が安全かつ穏健な理由で、銀行が投資限度額を計算する頻度が監督会の“投資証券条例”の要求よりも高いと考えられる場合、監督会は当該銀行に書面通知を出すことができる
銀行にその投資限度額をより頻繁な間隔で計算するように指示し、その後、銀行はOCCがさらに通知されるまで、その間隔でその投資限度額を計算しなければならない。
GLBAおよびFDIC条例はまた、このような活動および銀行と特定の活動に従事する子会社との取引にいくつかの数量および品質上の制限を加えている
法を執行する
OCCは、非安全または不健全な銀行行為について銀行に対して法執行行動をとる権利があり、その中には、銀行が他の許可された活動を展開する能力を制限すること、または銀行に是正資本または管理要件を適用することを含むことができる。しかも、親会社はFRBの法執行機関によって管轄されている。その他にも、これらの規制機関の執行権には、民事罰金の評価、停止令の発令、取締役の罷免、上級管理者の能力の評価が含まれている。一般的に、このような法執行行動は、法律法規の違反と不安全または不健全な接近に対して開始されるかもしれない
預金口座の保険
銀行の預金はDIFが保証し，最高適用限度額に達する.FDICが各口座すべての人に提供するすべてのタイプの口座の最高預金保険金額は250，000ドルです
FDICのリスクに基づく評価システムによると、保険加入機関は、監督管理評価、監督資本レベル、およびいくつかの他の要因に基づいて4つのリスクカテゴリのうちの1つに割り当てられ、リスクの低い機関は、割り当てられたリスクレベルに基づいて低い評価を支払う。機関の評価率はそれが割り当てられたカテゴリといくつかの他の要素に依存する。評価率はこの機関の評価基数の1.5ベーシスポイントから40ベーシスポイントまで様々であり、計算方法は平均総資産から平均有形株式を減算する。どの機関も連邦預金保険評価を履行しなければ、配当金を支払うことができない。預金保険評価は総平均資産に基づいており、購買力平価ローンを含まず、平均有形普通株権益を減算する。FDICは保険評価を増加させる権利がある。経営陣は未来の保険評価料率がいくらなのか予測できない
FDICは、発見機関が不安全または不健全なやり方に従事し、運営を継続するために安全でないまたは不健全な状態にある場合、またはFDICによって適用される任意の適用可能な法律、法規、規則、命令または条件に違反する場合に、預金保険を終了することができる。経営陣は銀行預金保険の終了につながるいかなる接近、条件、または違反も知らない
FDICは2023年11月16日、預金保険基金を特別評価して、未加入預金者の保護による損失を取り戻すための最終規則を“連邦登録簿”に公表した。これは、2023年3月12日にシリコンバレー銀行と署名銀行が閉鎖された後に発表されたシステムリスク決定と関係がある。特別評価の評価基数は、保険預託機関が2022年12月31日までに報告した推定未保険預金に等しく、調整後に保険預託機関が推定した50億ドルの預金を含まない、あるいは銀行組織レベルで持株会社と1つ以上の付属保険預金機構に属する保険預金管理機構の推定未保険預金である。最終規則はFDICが8四半期評価期間中に約13.4ベーシスポイントの年率で特別評価を受けることを要求する。システムリスクに基づいて推定された損失が定期的に調整されるので、FDICは、収集を早期に停止する能力を保持し、実際または損失と収集された金額との間の差額を収集するために1つまたは複数の四半期を延長し、シリコンバレー銀行および署名銀行の係の終了後に最終的なノッチ特別評価を一度に実施する。最終規則は発効日を2024年4月1日とし、特別分担金は2024年第1四半期分担期間から徴収を開始する(すなわち2024年1月1日から3月31日まで、領収書支払い日は2024年6月28日)。
2024年2月、シリコンバレー銀行と署名銀行保護未加入預金者の推定損失は204億ドルで、最終規則に記載された163億ドルより約41億ドル増加したことがFDICから通知された。FDICは、各機関の四半期と総特別評価支出の最新推定と、2024年第1四半期の特別評価領収書を、2024年6月に発行する特別評価を受けた機関に提供する計画だ。 FDIC改正後の損失推定によると，特別評価費用は2024年6月頃に増加すると予想され，大きな影響はないと予想される。
“持株会社条例”
連邦法規です当社は現在、財務報告委員会が管理する“財務報告及び財務報告条例”に基づいて審査、監督及び定期報告を行う必要がある
買収·活動·統制権変更それは.当社はBHCAによって銀行ホールディングスが許可する活動に従事している会社しか経営またはコントロールできません。さらに、他の銀行、銀行持ち株会社、貯蓄協会または貯蓄および融資持株会社の任意の種類の議決権証券の5%以上の流通株を所有または制御する場合、私たちは通常、他の銀行、銀行持ち株会社、貯蓄協会または貯蓄および融資持株会社の任意の議決権株式の直接または間接所有権または制御権を得る前に、FRBの承認を得る必要がある。また、連邦保険のない預金機関に対する統制権を取得したり、当該機関が無保険機関となった日から1年以上支配権を保持したりすることが禁止されている
この取引がFRBの承認を受けない限り、私たちは買収されないかもしれない。また、ある会社が銀行持ち株会社や金融ホールディングスが許可しない活動に直接または間接的に従事している場合、GLBAは通常、同社が私たちを買収することを制限する。
資本要求。当社および当行は現在，OCCおよびFRBが採択したバーゼルプロトコルIIIが策定した規制資本アーキテクチャと指針を遵守しなければならない。OCCとFRBはリスクに基づく自己資本比率ガイドラインを持っており、銀行組織貸借対照表の自己資本比率を測定することを目的としており、表外リスク開放、例えば融資承諾、信用証と請求権手配の未使用部分を含む。最低資本要求を満たさなかったことは、規制機関が何らかの強制的で、追加的な自由支配可能な行動をとることを引き起こす可能性があり、これは連結財務諸表に実質的な影響を与える可能性がある。詳細については、MD&Aの資本部分および付記17-資本を参照されたい。
持株会社の資本分配に対する制限。私たちが株主に任意の資本分配を行う能力は、配当金と株式買い戻しを含めて、FRBの監督を受けており、このような計画配分に反対しない彼らに依存しており、これは通常、私たちの資本充足率、資本計画の全面性と有効性、および提案資本行動の慎重さを考慮する。
持株会社を買収する
連邦制限
連邦銀行統制権変更法案(“CIBCA”)によると、誰か(会社を含む)または一致して行動する団体が、FRBが買収が会社の支配権の変化をもたらさないことが発見されない限り、FRBに通知を提出しなければならない。CIBCAによれば、FRBは通常、買収側の財務および管理資源、会社および銀行がサービスするコミュニティの便利さおよび需要、および買収の反独占影響を含むいくつかの要因を考慮して、このような通知に行動する60日がある。BHCAによると、どの会社もFRBの承認を得なければならず、BHCAが指す会社の“制御権”を得ることができる。統制権は、通常、当社の任意のカテゴリに投票権証券の25%以上の投票権を有するか、当社の多数の取締役の選挙を任意の方法で制御する能力、または当社の管理層または政策に制御的影響を与える権力と定義される。BHCAによると、既存の銀行持ち株会社は、同社の5%以上の議決権付き株を買収する前に、FRBの承認を要求される。本報告書の前の“持ち株会社条例”を参照されたい
銀行業監督管理
資本分配の制限それは.OCCおよびFRB規制銀行は、配当支払いを含む持株会社へのすべての資本分配を直接または間接的に行う。銀行は、分配後、銀行が少なくとも十分な資本分配を持っていないかどうか、またはカレンダー年度に適用されるすべての資本分配(各提案された資本分配を含む)の総額が、その年のこれまでの純収入に前の2年間の留保純収入を超えるかどうかを含むいくつかの要因に基づいてOCCに申請する必要があるかもしれないFlagstarを買収したので、私たちは親会社に少なくとも2024年11月1日までの任意の配当金を支払うために、OCCの規制承認を求めなければならず、これは私たちが普通配当金を支払う能力を制限するかもしれない。
関連会社との取引
現行の連邦法によると、預金機関とその付属機関との間の取引は、連邦準備法第23 Aと23 B条およびそれに基づいて公布された連邦準備委員会W条例の管轄を受ける。一般に、第23 A条は、機関又はその付属会社がいずれかの付属会社と行う“担保取引”の金額を、その機関の株式及び黒字に相当する10%に制限し、すべての付属会社と行うすべてのそのような取引の総限度額を、そのような株式及び黒字に相当する20%に制限する。第23 A条はまた、連合会社に対する融資又は信用延長、又は連合会社を代表して発行した信用状の担保又は引受に対する具体的な担保要求を規定している。第23 B条要件は、対象となる取引及び一連の他の指定取引の条項は、当該機関又はその子会社の条項と実質的に同一でなければならないか、又は少なくとも非関連会社との同様の取引と同様に有利でなければならない
2002年の“サバンズ-オキシリー法案”は、同社の役員や役員への融資を一般的に禁止している。しかし、サバンズ-オキシリー法案には、他の連邦銀行法に基づいてその役員や役員に融資を行う機関の具体的な免除が含まれている。連邦準備法第22条及び同条に基づいて可決された連邦準備委員会条例Oは、銀行が取締役、役員及び主要株主に発行する融資を管理する
“コミュニティ再投資法案”
連邦法規
OCC法規によって実施されたCRAによると、機関は持続的かつ肯定的な義務があり、安全と穏健な運営と一致するより、低収入と中所得コミュニティを含むコミュニティ全体の信用需要を満たすことを助ける。CRAは通常、金融機関のための具体的な融資要求や計画を立てず、機関がCRAに基づいてその特定のコミュニティに最適と考えられる製品やサービスタイプの裁量を開発することも制限しない。しかし，機関はコミュニティのニーズを満たすためのそれらの表現に基づいて評価される.業績テストは、(1)その評価分野における当該機関の融資記録を評価するための融資、(2)コミュニティ発展プロジェクト、経済適用住宅、および中低所得者および企業への投資記録を評価する投資、(3)その支店、ATMおよび他の事務所を介してサービスを提供する状況を評価するサービス、の3つの分野で行われる。CRAは、各連邦銀行機関が金融機関を審査する際に、当該機関がコミュニティ信用需要を満たす記録を評価し、4つの格付けのうちの1つを評価し、機関のいくつかの申請を評価する際に、特許、支店および他の預金融資、移転、合併、資産買収または負債仮定、および銀行持ち株会社と貯蓄および融資持株会社の買収を含むこれらの記録を考慮することを要求する。CRAはまた、すべての機関にそのCRA格付けを開示することを要求する
2023年10月24日、OCC、FDIC、FRBは最終規則を発表し、これらの機関のCRA法規を改正した。 最後の規則は、(1)銀行が中低所得コミュニティで信用、投資、銀行サービスを獲得する機会を拡大することを奨励すること、(2)移動とネットバンクを含む銀行業界の変化に適応すること、(3)CRA条例の適用をより明確かつ一致させること、および(4)銀行の規模とタイプに応じてCRAの評価とデータ収集を調整すること。 最終規則によれば、これらの機関は、CRAが信用および金融サービスを獲得する上での不平等問題を解決する有効なツールになり続けるように、それが展開している様々な活動および所在コミュニティの銀行業績を評価する。 最終規則はまた、従来の評価分野以外の融資を評価するために既存のCRA法規を更新し、これらの融資は、オンライン銀行およびモバイル銀行、無支店銀行、および混合モデルのような非支店交付システムの増加によって生成される。また、最終規則は、銀行小売ローンとコミュニティ発展融資を評価し、同業者と人口データに基づく基準を使用する新しい指標に基づく方法を実施した。 最終規則の大部分の要求は2026年1月1日から発効し，残りの要求は最終規則のデータ報告要求を含めて2027年1月1日に発効する。
全国コミュニティ再投資連合と合意したコミュニティ承諾協定
2022年1月24日、会社と全国コミュニティ再投資連合(“NCRC”)は、会社がコミュニティおよび有色人種、中低所得家庭およびコミュニティ、および小企業に280億ドルの融資、投資、および他の財務支援を提供することを約束したと発表した。同社のコミュニティ承諾協定は，NCRCおよびそのメンバーと会社がFlagstar Bancorp，Inc.と合併しながら策定されたものであり，220億ドルのコミュニティローンと負担できる住宅承諾，60億ドルの住宅担保融資，サービス不足の借り手やLMI借り手への配布，LMIや少数民族が多数を占めるコミュニティで5年間である。同社はまた、100万ドル未満の収入を持つ小企業およびLMIおよび少数民族コミュニティに5.42億ドルの融資を提供し、LMIおよび少数民族コミュニティおよび個人の需要を満たす非営利団体に1650万ドルの慈善支援を提供し、銀行製品やサービスをより多く獲得し、当社の責任あるマルチホームローンを継続する
銀行秘密と反マネーロンダリング
銀行は“テロをブロックし妨害するために必要な適切なツールを提供することで米国の団結と強化を図る”など、銀行秘密法や他の反マネーロンダリング法や法規を遵守しなければならない。この法案は通常“米国愛国者法案”または“愛国者法案”と呼ばれている。BSAはすべての金融機関にリスクに基づく内部制御システムを構築し、マネーロンダリングを防止し、テロを支援するように合理的に設計することを要求する。BSAには、現金取引および疑わしい活動報告、および職務調査要求などの様々な記録保存および報告要件が含まれる。銀行はまた、指定された外国、国民、個人、実体、その他の機関との取引に影響を与える米財務省外国資産制御弁公室が実施した経済制裁を守らなければならない。“米国愛国者法”には、特定の金融取引や口座関係を禁止する規定が盛り込まれており、米国の金融システムを利用したマネーロンダリングやテロ活動の支援を防ぐための職務調査基準が強化されている。愛国者法案は、愛国者法案に規定されている最低基準を満たす従業員訓練と独立監査要求を含む、銀行および他の資金移転に関連する預金機関、ブローカー、取引業者、および他の企業に反マネーロンダリング計画を確立することを要求し、顧客識別および顧客身分記録維持の基準に従い、顧客リストをテロリスト、テロ組織、マネーロンダリング疑い者のリストと比較する。愛国者法案はまた、提案された銀行買収を承認するかどうかを決定する際に、マネーロンダリング対策における申請者の有効性を評価するよう連邦銀行監督機関に要求している。
私たちは、私たちが適用されるすべての反マネーロンダリングとテロ対策融資の法律と法規を遵守できるように、全企業範囲の反マネーロンダリング計画を制定し、実施した。私たちの反マネーロンダリング計画はまた、私たちの製品が特定の国や地域の業務を促進するために使用されたり、米国財務省外国資産規制事務所や他の米国および非米国制裁機関が公表している指定リストの人たちを含むいくつかの個人または実体との業務を展開することを防止することを目的としています。私たちの反マネーロンダリングと制裁コンプライアンス計画には、マネーロンダリングとテロリストの融資リスクを識別、監視、管理、低減するための政策、手続き、報告案、および内部統制が含まれている。これらの制御は、潜在的な疑わしい取引を発見して報告し、消費者の職務調査を行い、法執行部門の要求に応答し、通貨または通貨ツールに関する特定の取引に関連するすべての記録保存および報告要件を満たすためのプログラムおよびプログラムを含む。私たちの計画は、これらの法律と規制要件を満たし、マネーロンダリングやテロリスト融資に関連するリスクの管理を支援することを目的としている。
外国資産規制事務室条例
米国は経済制裁を実施し、指定外国、外国国民、その他の国との取引に影響を与えている。これらのルールは、米国財務省外国資産制御事務所の管理に基づく“OFAC”ルールと呼ばれることが多い。OFACが管理する国家に対する制裁は多くの違う形を取っている。しかしながら、それらは、一般に、(1)被制裁国からの直接または間接的な輸入または被制裁国への輸出を禁止することを含む、被制裁国との貿易または被制裁国への投資を制限することと、制裁国での投資または投資に関連する相談または援助を提供する金融取引に従事することを禁止することと、“米国人”が制裁国での投資または投資に関連する相談または援助を提供することを禁止することと、のうちの1つまたは複数を含む。および(Ii)米国が管轄する財産(米国人が所有または制御している財産を含む)の譲渡を禁止することにより、制裁国の政府または特定された国民が権益を持つ資産を阻止する。OFACの許可なしに、凍結された資産(例えば、財産および銀行預金)を任意の方法で支払い、抽出、相殺、または移転してはならない。このような制裁を遵守しないことは深刻な法律と名声の結果をもたらすかもしれない
データのプライバシー
連邦と州法には幅広い消費者プライバシー保護条項が含まれている。GLBAは、金融機関が、そのような情報を共有することに関連するプライバシーの慣行およびポリシーを定期的に開示することを要求し、小売顧客が、マーケティングおよび/または非マーケティング目的で関連会社および非関連会社と特定の情報を共有する能力を選択することを選択するか、またはマーケティング特典で顧客に連絡することを可能にする。GLBAはまた、顧客記録と情報の安全と秘密を確保し、非関連第三者と消費者の非公開個人情報を共有する能力に制限を加えるために、行政、技術、物理的保障を含む包括的な情報セキュリティ計画を実施することを金融機関に要求する。GLBAおよびFCRA下のプライバシー要件は、通知および選択脱退要求を含み、連邦貿易委員会およびCFPBによってUDAAP法律および法規によって実行され、CFPB試験の標準的な構成要素である。国の実体はまた、州の法律で規定されているプライバシーや安全要求に違反しているといわれる行為を訴訟することができる。
さらに、2020年1月1日に施行されるカリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)およびEU一般データ保護条例(GDPR)、後者は、EUおよび欧州経済圏データ主体の個人情報の収集、制御、共有、開示および使用、および他の処理を規制するプライバシー法を制定することが、ますます多くの州、連邦、および国際司法管轄区域で検討されている。CCPAはカリフォルニア住民により大きな権利を与え，彼らの個人情報にアクセス·削除し，特定の個人情報を共有しないことを選択し，彼らの個人情報がどのように使用されるかに関する詳細な情報を取得し，違反行為に対する民事処罰やデータ漏洩に対する個人訴権を規定している。これと同時に、GDPRは、データ主体に彼らの個人情報を収集して使用するためのより大きな制御権(“忘却権”のような)を提供し、国境を越えて米国を含むある司法管轄区への個人情報の移転に具体的な要求があり、規定を守らない会社には最高2000万ユーロまたは規定の会社の年収を満たしていない4%の罰金を科す。さらに、カリフォルニア州は2020年に、特定の個人情報に対する消費者の権利を拡大し、実施と法執行を監督するための新しい州機関を作成することを含むCCPAを重大な修正を行った新しいプライバシー法(CPRA)を承認した。
ネットワーク·セキュリティ
サイバーセキュリティ情報共有法案(“CISA”)は、米国政府と民間組織(会社などの金融機関を含む)との間でセキュリティ脅威に関する情報を共有することで、米国のネットワークセキュリティを改善することを目的としている。CISAはまた、会社が自分のシステムを監視することを許可しており、他の法律規定があるにもかかわらず、潜在的なサイバー攻撃を防ぐために、会社が自分のシステムに対して防御措置をとることを許可している
2002年サバンズ·オクスリ法案
2002年に公布された“サバンズ-オキシリー法案”は、会社管理、監査と会計、役員報酬及び会社情報の強化と適時開示などの問題を解決することを目的としている。サバンズ-オキシリー法案の指示によると、私たちの最高経営責任者と最高財務責任者は、私たちの四半期と年間報告書に重大な事実に対する真実な陳述が含まれていないことを証明しなければならない。米国証券取引委員会は、サバンズ-オクスリ法案が可決した規則に基づいて、これらの上級職員に、彼らが私たちの財務報告の内部統制の有効性を確立、維持、定期的に評価していることを証明させることを含む複数の要求がある；彼らは私たちの財務報告の内部統制が変化したかどうか、あるいは財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある他の要因を私たちの四半期および年間報告書に含まれているかどうか、または他の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある要素を含む
連邦住宅ローン銀行システム
世銀はニューヨーク連邦住宅金融局とインディアナポリス連邦住宅金融局のメンバーだ。FHLB-NYのメンバーとして、世銀はFHLB-NYの株式株式を買収し、保有しなければならない。はい2023年12月31日その銀行は持っている8.61億ドルのFHLB-NY株および3.29億ドルのFHLB-インディアナポリス株。
“連邦証券法”
当社の普通株と本報告書表紙に記載されている他の証券のいくつかは、改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”という。)に基づいて米国証券取引委員会に登録されている。当社は“取引法”に規定されている情報及び委託書募集要求、インサイダー取引制限その他の要求を遵守しなければならない
“消費者保護条例”
同社の銀行子会社の活動は、その融資や預金収集活動を含め、消費者を保護するための様々な消費者の法律や法規の制約を受けている。これらの法律および法規は、いくつかの開示要求を規定し、金融機関がこれらの顧客から預金を吸収し、これらの顧客に融資を行うか、またはこれらの顧客と他の種類の取引を行う際に、顧客を処理し、口座活動を監督しなければならない方法を規範化している。これらの法律や法規を遵守しないことは、金融機関への重大な処罰、経営制限、名声損害を招く可能性がある
適用される消費者保護法とその実施条例には、“公平·正確信用取引法”により改正されたDFA、実融資法(Z規定)、貯蓄真実法(規定DD)、平等信用機会法(規定B)、電子資金移転法(規定E)、公平住宅法、住宅担保融資開示法(規定C)、公平債務慣行法(規定F)、公平信用報告法(規定V)、加速資金獲得性(規定CC)、備蓄要求(規定D)、インサイダー取引(規定O)、消費者情報プライバシー(規定P)、規制P、保証金株式貸出(ルールU)、金融プライバシー権法案、洪水災害保護法、家主保護法、軍人民事救済法、不動産決済手続き法(ルールX)、電話消費者保護法、CAN-SPAM法、児童オンラインプライバシー保護法、軍事融資法、住宅所有相談法。さらに、私たちは、商業におけるまたは商業に影響を与える不公平および詐欺的な行為またはやり方を禁止する“連邦貿易委員会法”第1031条、および消費金融商品またはサービスに関連する不公平、詐欺的または乱用またはやり方を禁止する“ドッド·フランク法”1031条を遵守しなければならない(“UDAAP”)。
また、当行及びその付属会社は、消費者を保護するためのいくつかの国の法律及び法規を遵守しなければならない。多くの州は、高利貸し法、州債務催促行為法、および融資開示と条項、信用差別、信用報告、資金転送、記録保存、および不公平または詐欺的な商業慣行に関する要求など、上述の連邦法律と類似または補充された消費者保護法を持っている
一部の州はすでに法律を採択し、消費金融取引に関連するいくつかの活動に従事する各方面を管理し、許可、登録、通知、届出、またはその他の承認を要求している。さらに、いくつかの州および地方は、消費者債務の収集または償還、および/または消費者ローンの購入または販売の許可、登録、通知届出、または他の承認を要求する法律を採択した。各州の許可法規はそれぞれ異なり、異なる要求が規定されているが、これらに限定されない：融資発行とサービスやり方の制限(私たちの費用のタイプ、金額と方式の制限を含む)、金利制限、開示要求、定期審査要求、保証保証金と最低指定純価値要求、定期財務報告要求、主要担当者変更の通知要求、株式或いは会社制御権、広告制限、及び融資表提出審査の要求。私たちはまた、消費金融商品やサービスを提供することができる司法管轄区域で、適用される州規制機関の監督と審査を受けることができる
消費者金融保護局
この銀行は連邦準備システム内でCFPBの監督を受けている。CFPBはDFAに基づいて成立し，ある連邦消費者保護法の下で特定の消費者金融商品やサービスプロバイダの行動に関するルールおよび条例を実施·実行することを目的としている.CFPBは、すべての銀行に適用される一連の消費金融法律に対して、不公平、詐欺的、または乱用された行為およびやり方を禁止する権限を含む広範な規則制定権を持っている。乱用行為またはやり方の定義は、(1)消費者が消費金融商品またはサービスの条項または条件を理解する能力を著しく妨害すること、または(2)消費者の製品またはサービスに対する消費者の重大なリスク、コストまたは条件を不合理に利用すること、(B)消費者が金融商品またはサービスを選択または使用する際に自分の利益を保護することができないこと、または(C)消費者が金融機関に合理的に依存して消費者の利益のために行動することである。
CFPBはその監督下の機関に対して連邦消費者金融保護法律と法規を遵守して独占審査権と主要な実行権を持ち、それぞれまたは共同で許可を得ている
連邦銀行機関と協力して、誰かがこのような法律や法規に違反した行為に従事しているかどうかを決定するために調査を行った。FPBは連邦消費者金融法違反の可能性のある行為を調査し，公聴会を行い，民事訴訟を開始する権利がある。CFPBは消費者金融法に違反した銀行や他の実体に対して停止令を発行することができる。CFPBはまた、連邦消費者金融法に違反した実体に対して民事訴訟を提起し、民事処罰または禁止を適用することができる
CFPBはまた、罰金を徴収し、違反した場合に消費者に賠償を提供し、消費者金融教育を行い、消費者の苦情を追跡し、データの提供を要求し、サービスが不足している消費者やコミュニティへの金融サービスの提供を促進する権利がある。FPBは連邦消費者金融法違反行為に対して行政訴訟や訴訟を提起する権利がある。これらの訴訟では、CFPBは、停止命令(契約の回復または撤回の命令、および他のタイプの平権救済を含む)と罰金を得ることができ、2023年、連邦消費者金融法(CFPB自身の規則を含む)に軽微に違反した1日6813ドルから、無謀な違反の1日34，065ドル、違反を知っている1日1，362，567ドルまで様々である。CFPBの罰金額は毎年インフレに応じて調整される。また、ある会社がテレス·フランク法第X条またはCFPB第X条の規定に違反した場合、ドッド·フランク法案は州総検察長と州監督機関がCFPBが得ることができるような停止命令と停止命令について民事訴訟を提起することができる(ただし民事処罰を含まない)
CFPBは2022年5月、2010年の消費者金融保護法(CFPA)に基づく連邦消費者金融保護法施行の各州の権力を明らかにする解釈規則を発表した。具体的には、CFPBは、(1)各州が、被カバー者またはサービスプロバイダが連邦消費者金融保護法に違反することを規定するいかなる規定も違法であることを含むCFPAを実行することができること、(2)CFPA第1042条に規定されている各州実行権力は、一般にCFPBの執行権力の何らかの制限を受けないことで、各州はCFPBよりも広い業界の会社を提訴することができること、(3)CFPBが同一エンティティを同時に訴訟していても、州総検事長および監督機関はそのCFPAの許可下で提訴することができる(または継続する)ことを確認する参照してくださいCFPB 2010年消費者金融保護法(87 FR 31940，2022年5月26日)第1042条の解釈規則について。
住宅ローン銀行業務の監督管理
私たちの抵当ローン銀行業務はアメリカ住宅と都市発展部(“HUD”)、連邦住宅管理局、退役軍人管理局(“退役軍人管理局”)及び房利美と住宅地美の発行、処理、販売と抵当ローンの提供に関する規則制度の制約を受けている。これらの規則および法規は差別を禁止し、潜在的な借り手に対する信用報告を要求し、最高融資額を決定することを要求する検査および評価の規定を含む保証ガイドラインを確立した。貸手は毎年房利美、連邦住宅管理局、退役軍人事務部に監査された財務諸表を提出することを要求されている。このような規制実体のすべては自分の財政的要求を持っている。私たちはまた、適用される法規、政策、手続きを確保するために、房利美、連邦住宅管理局、退役軍人管理局の審査を受ける。その他以外に、担保ローン活動は“平等信用機会法”、“連邦ローン真実性法”、“公平住宅法”、“公平信用報告法”、“国家洪水保険法”と“不動産決済手続き法”を遵守し、差別を禁止し、担保者に信用条件と決済費用に関するある基本情報を開示することを要求する関連条例を遵守しなければならない。私たちの担保ローン銀行業務も様々な州や地方の法律法規や各種個人担保ローン投資家の要求の影響を受けています。
企業リスク管理
会社と世銀取締役会は企業リスク管理部門がリスクを識別、測定、監視、緩和、報告するための努力に積極的に参与している。会社は、強力なリスク文化を強化し、健全なリスク管理実践を支援するための企業リスク管理計画を構築した。その委員会は企業リスク管理計画と枠組みを承認して監視する責任がある
ERMは会社のリスク選好政策の策定·調整を担当し、予算、戦略、資本計画に規定されている目標と目標を一致させる。内部統制と継続的な監視プロセスは、安全·健康問題の認識および消費者保護を含む、会社が我々の目標や目標を達成する能力を脅かす高リスクを捕捉し、解決する。そのほか、機関リスク管理はすでに確定したリスク警告レベルと限度及び首席リスク幹事が確定したリスク上昇状況を照合し、肝心なリスク指標をモニタリングする
最近起こった事件
普通配当金の発表
2024年1月30日、我々の取締役会は会社の普通株の四半期現金配当金を1株当たり0.05ドルと発表し、これまでの1株当たり0.17ドルの四半期現金配当金より減少した。配当金は2024年2月28日までに2024年2月14日までに登録された普通株主に支給される。2024年3月7日、同社は未来の会社の普通株の四半期現金配当金を1株当たり0.01ドルにさらに下げると発表した。
株式融資
2024年3月7日，我々はそれぞれ(A)Liberty 77 Capital，L.P.が管理する基金の付属会社と投資協定を締結した(“自由.自由)は、(B)ハドソン湾資本管理会社が管理する基金の付属会社(ハドソン湾)、(C)Revience Capital Partners L.P.管理ファンドの付属会社(畏敬の念“；および(D)ある他の投資家(”他の投資家そして自由、畏敬、ハドソン湾とともに投資家そして、各投資家と2024年3月7日に締結した投資協定投資協定原本“)”2024年3月11日、NYCBとLibertyはそれぞれ既存の投資協定(この協定が改訂された後、自由投資協定)、ハドソン湾(この修正された合意)ハドソン湾投資協定)と尊敬(修正された合意、すなわち契約を畏敬する“自由協定”や“ハドソン湾協定”や他の投資家の元の“投資協定”とともに投資協定”).
投資協定によると、2024年3月11日、投資家は当社に合計約10.5億元を当社に投資し、当社が(A)76，630，965株自社普通株を売却·発行することと引き換えに、1株当たりの購入価格は2.00ドル、(B)192，062株新シリーズ自社優先株、1株当たり額面0.01ドル、Bシリーズ非累積転換可能優先株(“Bシリーズ”)に指定されたBシリーズ優先株“)、1株当たり価格は2，000ドルであり、1株当たり1，000株の普通株に変換することができる(またはある限られた場合、1株Cシリーズ優先株(以下の定義))、(C)256，307株の新シリーズ優先株、1株当たり額面0.01ドル、C系列非累積転換可能優先株に指定する(”Cシリーズ優先株Bシリーズの優先株とともに優先株“)、1株当たり2，000元であり、1株当たり1，000株の普通株に変換することができ、および(D)株式権証を承認する(”株式承認証を発行した)は、発行後180日以内に行使することができ、保有者に当該発行済株式権証発行7周年前に、自社新種別無投票権普通株等値優先株を1株2，500ドルで購入する権利を持たせることができる(“DシリーズNVCE株)は、DシリーズNVCE株1株当たり1，000株の普通株(または場合によってはCシリーズ優先株)に変換することができ、すべてのDシリーズNVCE株は、発行時に、(換算ベースで)315，000，000，000株の普通株を取得する権利を代表することができる
2024年3月11日、吾らは投資家一人一人と登録権協定を締結した(“登録権協定)これにより、吾らは、(A)投資協定により購入した自社普通株株式、(B)優先株株式の転換及び投資協定により購入した既発行株式証を行使して発行した自社普通株株式、(C)場合によっては優先株株式及び(D)株式承認証等の事項について、投資家及びその共同会社及び若干の譲渡許可者に常習登録権を提供する。“登録権協定”によると、投資家は習慣棚登録権(最初にS-1表を採用する)と習慣搭載登録権を享受する権利があるが、“登録権協定”の規定のある制限を受けなければならない。また、Liberty and Revienceは一定数の市場と非市場保証棚の解体を要求する権利があり、そして販売引受販売の引受棚を選択実行する権利があり、私たちはこの選択を合理的に受け入れることを前提としている
上記の投資プロトコル、登録権プロトコル、発行された株式承認証、およびそれに基づいて行われる取引の記述は完全ではなく、投資プロトコル全文(本10-Kフォーム年報添付ファイル10.18-20アーカイブとして)、登録権利プロトコル(本年度報告10-Kフォーム添付ファイル10.21アーカイブとして)、および発行された承認株式証(本年度報告10-Kフォーム添付ファイル4.5アーカイブとして)を参照すると完全ではなく、それぞれの場合において参照として本明細書に組み込まれる。
今回の融資に関連して、(I)ジョセフ·オーティンが当社総裁兼最高経営責任者に任命され、2024年4月1日から発効し、(Ii)アレクサンドロ·ディネロが当社の非執行議長に任命され、2024年4月1日から発効し、(Iii)自社取締役会を10人に減らし、(Iv)4人の新取締役(Steven Mnuchin、Joseph Oting、Allen Puwalski、Milton Berlinski)が取締役会メンバーに任命された
また、会社は2024年3月11日に、少なくとも1-3株の普通株の逆株式分割を承認し、認可株式の数を増加させる計画を株主に提出する計画を発表した
会社普通株の保有量を少なくとも1，700，000，000株に増加させる(逆株分割が承認された場合、少なくとも566，670，000株増加)。
プロジェクト1 Aリスク要因
私たちの業務には様々な固有の危険と不確実性が存在する。これらのリスクには、(1)金利変動による金利リスク、(2)債務者が銀行と締結した任意の契約を履行できなかったこと、または他の方法で合意を履行できなかったことによる信用リスク、(3)私たちの財務諸表に関連するリスク、(4)流動性および配当リスク、銀行が満期時に債務を履行できなくて受け入れられない損失を招かないこと、および配当金を支払う能力に関するリスクがある。(5)法律/コンプライアンスリスクは、法律、規則、法規、規定慣行または道徳基準に違反または適合しないことによって生じる、(6)金融·市場リスクは、金融商品ポートフォリオ価値の変化によって生じる、および証券価値を希釈する可能性のある他の事項、(7)戦略リスク、すなわち、私たちが買収した他の会社を買収および統合する際に生じる損失リスクを含む、我々の戦略的措置および業務戦略を実行する際に生じる損失リスク、(8)サービスまたは製品納入の問題に起因する操作リスク。(9)マイナス世論により株主価値が大幅に低下したことによる評判リスク
以下は、我々の財務状況、経営業績、株式価値に重大な悪影響を及ぼす可能性のある重大なリスクと不確実性の検討である。以下のいずれかの参考リスクを正確に識別、監視、緩和できなかったことは、規制リスクの増加を招き、会社に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクはまた私たちの財務状況と経営結果に実質的な影響を与えるかもしれない。この10-K表の年次報告書のすべての内容はこのようなリスク要因によって制限されている。
リスク要因の概要
金利リスク
•金利の変化は私たちの純利息収入を減少させ、私たちのローン、証券、その他の資産の価値にマイナスの影響を与え、私たちのキャッシュフロー、財務状況、経営業績、資本に実質的な悪影響を与える可能性がある
信用リスク
•私たちの信用損失準備金は私たちの実際の損失を補うのに十分ではないかもしれません。これは私たちの財務状況と経営業績に悪影響を与えます
•私たちは複数のローンとCREローンに集中して、私たちをより大きなローンリスクと関連する融資損失に直面させるかもしれない。
•私たちニューヨーク州のマルチホームローン組合は立法や法規の変化の不利な影響を受けるかもしれない
•ニューヨーク市の大都会地域の経済的疲弊は私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
財務諸表リスク
•私たちの会計推定とリスク管理プロセスは分析と予測モデルに依存する
•他の無形資産の帳簿価値の減価は私たちの財務状況に否定的な影響を及ぼすかもしれない
•私たちは効果的な内部統制を維持できないかもしれないが、これは財務報告書の正確性と即時性に影響を及ぼすかもしれない。
流動性と配当リスク
•十分な流動性レベルを維持できないことは、私たちの財務的義務を履行できず、私たちを重大な名声とコンプライアンスのリスクに直面させる可能性がある
•私たちの四半期現金配当金を減らすかキャンセルすることは私たちの株式市場価格に悪影響を及ぼすかもしれません
•子会社銀行から配当を得ることができないことは、私たちの財務状況や経営結果、および株主に支払う現在の現金配当レベルを維持または増加させる能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
•もし私たちが信託優先資本債務証券の支払いを延期したり、関連契約の下で違約した場合、私たちは普通株の配当や配当の支払いを禁止されます
•私たちA、B、Cシリーズの優先株の配当金は自由に支配可能かつ非累積であり、このような支払いが適用されるすべての法律と法規を遵守できない場合、配当金を支払わない可能性がある。
•私たちのA、B、Cシリーズの優先株は普通株株主よりも優先的な権利を持っており、これは私たちの流動性と財務状況に影響を与える可能性がある。
法律·コンプライアンスのリスク
•最低資本要求を満たすことができないことは、私たちの業務の展開或いは拡大、配当金の支払い、あるいは私たちのFDIC預金保険の終了を招く能力を制限し、それによって私たちの財務状況、私たちの経営業績と私たちの株の市場価値に影響を与える可能性があります
•私たちの運営結果は、銀行監督機関が私たちの運営に加えた制限、銀行規制の変化、あるいは私たちがいくつかの現行の法律、規則、業界規制規定を遵守する能力の重大な影響を受ける可能性がある
• 第四種類の銀行組織として、私たちは報告、資本圧力テスト、流動性リスク管理を含む厳格な監督管理を受けており、規定違反は規制リスクと私たちの活動に対する制限を招く可能性がある。
•“銀行秘密法”や反マネーロンダリング法規/条例を守らないと重大な財務損失をもたらす可能性がある
•OFACの規定を守らないことは法律と名声の危険を招く可能性がある。
•私たちの企業リスク管理の枠組みは私たちが直面しているリスクを効果的に軽減できないかもしれない
•もし税務機関が私たちが税金を十分に言及していないと認定したら、私たちの所得税の支出が増加するかもしれない
•私たちは多くの消費者保護法によって制限されており、このような法律を遵守しないことは制裁につながるかもしれない。
•立法と規制によるデータプライバシーとリスクへの関心は、私たちをより厳格な審査と名声の損害を受けるかもしれない。
金融と市場リスク
•経済状況の低下は私たちが始めた融資と私たちが投資した証券の価値に悪影響を及ぼすかもしれない。
•担保ローン金利の上昇や担保ローン市場状況の不利な変化は担保ローン収入を減少させる可能性がある。
•私たちは機関が私たちが始めた担保ローンを購入することに強く依存しており、これらの実体または彼らがローンを購入する方法や数量、または彼らの現在の役割の変化は私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
•エージェントが要求するサービス、開始または保証ガイドまたは標準の変更は、当社の業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
•将来的に私たちの普通株または他の証券(株式承認証を含む)を売却または発行したり、私たちが発行した株式証明書の行使に応じて証券を発行したりすることで、私たちの普通株や他の証券の既存所有者を希釈し、私たちの普通株や他の証券の価値を低下させ、私たちの普通株や他の証券の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
戦略的リスク
•融資と預金の激しい競争は私たちの業務拡張と私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない
•私たちが融資組合を拡大する能力は制限されており、私たちが利息収入を生む能力に悪影響を及ぼすかもしれない
•合併取引を行うことができない、あるいは私たちが参加する可能性のある買収の期待メリットを実現できないことは、他の金融機関と競争する能力に悪影響を与え、財務業績を弱める可能性がある
•我々は，我々が最近買収したFlagstarやSignatureを含む事業を買収または合併する業務を我々の業務に統合する際に挑戦に直面する可能性があり，合併·買収活動から期待される利点を得ることを阻止する可能性がある.
•調印取引の成功は多くの不確定要素に依存し、買収資産の公正価値と取引に記録された安価な購入収益の決定を含み、これは私たちの財務状況、経営結果、未来の見通しに重大な悪影響を与える可能性がある。
操作リスク
•私たちの圧力試験過程は分析と予測モデルに依存し、これらのモデルは不十分または不正確であることが証明される可能性があり、これは私たちの戦略計画の有効性と特定の会社の目標を追求する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
•当社、私たちが買収したエンティティ、および私たちのいくつかのサービスプロバイダは、情報技術セキュリティホールを経験しており、将来のセキュリティホールの影響を受ける可能性があり、これらの脆弱性は、追加の費用、民事訴訟、規制審査の強化、損失、顧客流出を招く可能性があります。
•私たちは第三者に依存していくつかの重要な業務機能を実行し、これは私たちをさらなる操作リスクに直面させるかもしれない。
•科学技術発展の歩みについていけなかったことは、私たちがローンと預金を獲得する能力に、私たちの財政状況と経営業績に、重大な不利な影響を与えるかもしれない
•重要な人員を引き付けて維持できないことは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
•新しいCEOへの移行は私たちの成功の鍵となり、私たちが移行過程をタイムリーに成功的に管理できなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。
•私たちの業務は他の金融仲介機関の穏健さに依存しているため、体系的なリスクに直面する可能性があります。
•もし私たちがサービス義務を履行しない場合、私たちはサービス事業者またはサブサービス業者の識別を終了するか、またはコストまたは責任を発生させるかもしれない。
•私たちは担保ローンを買い戻し、費用を支払うか、買い手の損失を賠償することを要求されるかもしれない。
•私たちは第三者担保ローンの発起人を利用して、これは私たちを戦略、名声、コンプライアンスと運営リスクに直面させます。
•私たちは様々な法律や規制の調査と訴訟を受けるつもりだ。
•州法によると、連邦政府の優先購入権にもかかわらず、抵当ローン信託口座の利息の支払いが要求される可能性がある。
•私たちは詐欺の危険に直面し、私たちの運営と名声に影響を及ぼすかもしれない。
名声リスク
•私たちの名声を損なうことは、私たちが従事している業務、私たちの競争地位、そして成長の見通しを深刻に損なうかもしれない
•顧客、規制機関、投資家、および他の利害関係者たちの私たちの環境、社会、およびガバナンス実践に対するますます厳格な検討は、私たちに追加的なコストをもたらしたり、新しいまたは追加的なリスクに直面させたりするかもしれない。
金利リスク
金利の変化は私たちの純利息収入を減少させ、私たちのローン、証券、その他の資産の価値にマイナス影響を与える可能性がある。これは私たちのキャッシュフロー、財務状況、運営結果、そして資本に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの預金と短期卸売借金のコストは主に短期金利に基づいていますが、短期金利水準はFRBの連邦公開市場委員会によって決定されています。しかし、私たちの融資や証券による収益は通常中期金利によって駆動され、中期金利は債券市場によって設定され、通常は毎日異なる。したがって，我々の純利息収入レベルはこれらの金利の変動やこれらの変動の速度の影響を受ける.もし私たちの利息負債の金利増加速度が私たちが利息を稼いだ資産の金利よりも速ければ、結果的に純利息収入が減少し、それに伴い私たちの収益が減少する可能性がある。もし私たちが利息を稼いだ資産の金利が有利子負債の金利よりも早く低下すれば、私たちの純利息収入と収益も同様の影響を受けるだろう。さらに、金利のこのような変化は、私たちの融資と預金の吸引と保留能力に影響を及ぼすかもしれない；私たちの証券と他の金融資産の公正な価値、私たちの負債の公正な価値、そして私たちのローンと証券ポートフォリオの平均寿命。金利の変化は融資再融資活動にも影響を与える可能性があり、これは逆に複数世帯ローンやCREローンから得られた早期返済収入に影響を与える。早期返済収入は利息収入として記録されているため、任意の特定期間内に、早期返済収入の増加または減少の程度は、私たちがその間に生じた純利息収入と純収入レベルに大きな影響を与える可能性がある。また，金利の変化は収益率曲線の傾きに影響を与える可能性がある.収益率曲線が反転したり平らになったりすれば、私たちの純利息収入と純利息差は収縮し、私たちの純収入とキャッシュフローおよび私たちの資産価値に悪影響を及ぼす可能性がある。また、高いインフレは、私たちの資産や負債価値の変動や表外リスクを開放する可能性があり、金融サービス会社の株式市場推定値を低下させる可能性がある。
信用リスク
私たちの信用損失準備金は私たちの実際の損失を補うのに十分ではないかもしれません。これは私たちの財務状況と経営業績に悪影響を与えます
我々の保証プロセスにより信用リスクを軽減するほか、信用損失準備金を確立することで、このようなリスクを緩和しようとしている。潜在的な信用損失を補うのに十分であるかどうかを決定するプロセスは、現在の予想される信用損失モデルまたはCECLに基づく。この方法は，本報告項目7“経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析”の“キー会計見積数”の下で詳細に説明した。CECLは、ACLレベルのより大きな変動性をもたらす可能性があり、これは、このモデルで使用される様々な仮定および要因に依存する。もし私たちの準備に対する判断と仮定が正しくなければ、私たちはこのような融資の損失に対する準備が十分でない可能性があり、信用損失のための追加の準備金を準備する必要があるかもしれない。このような融資損失支出の金額に基づいて、私たちの収益に悪影響を及ぼすことは実質的である可能性がある。また、
私たちの融資組合の増加は、私たちの純収入を減少させるために、追加の準備金を支出することで、このような融資の信用損失準備金を増加させる必要があるかもしれない
また、銀行監督機関は、私たちの融資組合、私たちの保証手続き、そしてこのような融資の損失準備金を定期的に審査した後、信用損失のために準備したり、他の方法で融資の衝撃を確認することを要求する権利があります。このような監督機関は融資損失を増加させ、あるいは融資台帳を準備することを要求し、私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
私たちは複数のローンとCREローンに集中して、私たちをより大きなローンリスクと関連する融資損失に直面させるかもしれない。
2023年12月31日まで、ポートフォリオが保有するローンとレンタル総額は373億ドルで、私たちの総ローンとレンタルの44.0%を占め、その中には複数のローンとCREローンが含まれ、それぞれ105億ドルと12.4%だった。このようなローンは、通常、ローンの返済が不動産の成功運営とこれらの物件の売却に依存してローンを獲得するために、ローンを返済することができないリスクが4世帯住宅ローンよりも大きいリスクに直面する。このようなローンは、1~4つの家庭の住宅ローンと比較して、一般に、単一の借り手または関連する借り手集団に対するより大きなローン残高に関する。しかも、私たちの多くの借り手たちは一つ以上の種類の未返済ローンを持っている。したがって、1つのローンや1つの信用関係の不利な発展は、1~4つの家庭住宅不動産ローンの不利な発展よりも明らかに大きな損失リスクに直面する可能性がある。また、不動産を担保とした融資が苦境に陥った場合、不動産価値が大幅に減少し、融資開始時に予想されていたすべての契約元本と利息を回収できない可能性があり、融資損失を増加させ、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが発行したCREローンはオフィスビル、小売センター、総合用途建築とマルチテナント軽工業物件などの創収物件を担保にしています。2023年12月31日34億ドルOUの32.1%を占めていますR商業不動産ローン組合はオフィスビルを抵当にしています。オフィスビルの入居率や賃貸率が低下しているため、将来の商業不動産ローンで損失を被る可能性があり、これは、より多くの人が在宅勤務やその他の要因によりオフィス空間への需要が減少しているためである可能性がある
私たちニューヨーク州の複数の融資組合は法律や法規の変化の悪影響を受ける可能性があり、これは逆に私たちの財務状況と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
2019年6月14日、ニューヨーク州立法機関は“2019年ニューヨーク州住宅安定·テナント保護法”を採択した。この立法はニューヨーク州の数十年間の賃貸法に対する最も広範な改革を代表しており、全体的に大家が賃貸料規制されたマンションの家賃を高める能力を制限し、賃貸料規制されたマンションを市価マンションに転換することの難しさを増加させている。そのため、ニューヨーク州にある担保自社の複数世帯ローンの担保や当該等の物件の将来の純営業収入の価値が減値する可能性があり、さらに私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
ニューヨーク市大都会地区の経済疲弊は私たちの財務状況と運営業績に不利な影響を与えるかもしれません。私たちの多世帯、CREとADCローンの大部分の抵当不動産、そして私たちの他のC&Iローンの大部分の企業はここにあります
私たちの業務はニューヨーク市の大部分の市街地の全体的な経済状況に大きく依存して、私たちが始めた複数戸、CREとADCローンの大多数の建築と不動産はそこに位置して、投資と他のC&Iローンを発行する顧客の業務のために使用します。したがって、我々の借り手が融資を返済する能力、及びこれらの融資を担保する担保の価値は、地域内の経済状況の大きな影響を受ける可能性があり、ローカル不動産市場の変化を含む。したがって、インフレ、景気後退、失業、テロ行為、極端な天気、または他の私たちがコントロールできない要因による全体的な経済状況の著しい低下は、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、複数世帯と中環ローンが私たちのポートフォリオの融資の大部分を占めているため、これらの要因やその他の原因(例えば新法律)によりテナント入居率や賃貸料が低下し、借り手が適時にローンを返済する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これが私たちの純収入にマイナス影響を与える可能性がある。しかも、経済的または市場的動揺は短期的または長期的に起こる可能性がある。これは私たちの業務、私たちの財務状況、私たちの運営結果、そして私たちが現在株主に支払っている現金配当レベルを維持する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
財務諸表リスク
私たちの会計推定とリスク管理プロセスは分析と予測モデルに依存する
私たちは予想損失を推定し、金融商品の公正な価値を評価する過程と、金利変化と他の市場措置が私たちの財務状況と経営結果に与える影響を推定するための過程は、分析と予測モデルの使用に依存する。これらのモデルは，特に市場圧力や他の予見不可能な場合には，不正確である可能性のある仮定を反映している.これらの仮定が十分であっても、これらのモデルは、それらの設計または実施に他の欠陥があるので、不十分または不正確であることが証明される可能性がある。金利リスクや資産負債管理のためのモデルが不十分であれば、市場金利や他の市場指標の変化によって、より多くまたは予期せぬ損失を被る可能性がある。もし私たちが予想損失を決定するためのモデルが不十分であれば、ローン損失準備は未来の輸出をサポートするのに十分ではないかもしれない。もし私たちが金融商品の公正な価値を計量するためのモデルが不十分であれば、そのような金融商品の公正な価値は意外な変動が生じる可能性があり、あるいはそのような金融商品を販売または決済する際に実現できる価値を正確に反映できない可能性がある。私たちの分析または予測モデルのどのような障害も、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
他の無形資産の帳簿価値減価は私たちの財務状況や経営業績にマイナス影響を与える可能性がある
2023年12月31日現在、その他の無形資産は、主にコア預金無形資産で、合計6.25億ドル。私たちは、イベントや状況の変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、少なくとも毎年またはより頻繁に私たちの他の無形資産の減価を検討する。預金の大幅な減少は、将来的に他の無形資産の減価に関連する追加費用を負担する必要があるかもしれない。いかなる減価費用の金額も大きくなる可能性があり、私たちの財務状況や運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは効果的な内部統制を維持できないかもしれないが、これは財務報告書の正確性と即時性に影響を及ぼすかもしれない。
我々は、財務報告が効果的な内部統制を維持するために重要であることを認識し、正確かつタイムリーな財務報告を確保し、詐欺を防止し、投資家の信頼を維持する。私たちは定期的な検討と更新された内部統制制度を実施した。しかし、私たちは効果的な内部統制システムを維持できない可能性があり、これは私たちが財務結果を正確かつタイムリーに報告する能力を弱めるかもしれない。これらのリスクには、人為的なミス、不当な行為、プロセスの不十分さ、詐欺、データ漏洩、法律法規の遵守が含まれる。また、プロセス、プログラム、技術、従業員流動率、労働力不足の変化による挑戦を認識している。私たちは、本10-K表年次報告第9 A項に記載されているいくつかの重大な欠陥を決定し、将来的に他の重大な欠陥または重大な欠陥を発見する可能性があり、これらの欠陥は、経営陣の注意を分散させ、我々の制御中の弱点または欠陥を是正するために私たちの費用を増加させる可能性がある。“重大な欠陥”とは、我々の年度または中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、タイムリーに防止または発見できないように、財務報告の内部統制に欠陥または欠陥が存在する組み合わせを意味する。制御欠陥或いは失敗は財務損失、名声損害、投資家の自信喪失、監督管理行動及び著者らの業務活動に対する制限を招く可能性がある。
流動性と配当リスク
十分な流動性レベルを維持できないことは、私たちの財務的義務を履行できず、私たちを重大な名声とコンプライアンスのリスクに直面させる可能性がある
私たちの流動性の主な源は、私たちが収集または獲得した買収に関連する小売·機関預金、および私たちが受け入れたブローカー預金であり、借入された資金は、主にニューヨーク連邦住宅金融局と各種ウォール街ブローカーから借入された資金、融資の返済と売却によるキャッシュフロー、および証券の返済と売却によって発生するキャッシュフローである。また、現在の市場状況に応じて、余分な流動資金を生成するために、時々資本市場に参入する能力がある。預金の流れ、投資証券と卸売借款に対する要求、およびローンと住宅ローン関連証券の早期返済は、実質金利でも期待金利でも、ローカルと国の経済状況、および私たちがサービスする市場の預金とローンに対する競争など、いくつかの外部要素の強い影響を受けている。預金流出の原因は、顧客がより高い収益を求めること、保険預金を持っていない顧客がより大きな財務安全を求める可能性があること、あるいは顧客は私たちの競争相手と商売をすることを好むだけかもしれない、あるいは他の理由である可能性がある。私たちが予想していたより多くの預金を引き出すことは、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。このような資金源は、類似した預金資金に置き換えられなければ、必要になるからです
代わりに、より高価な卸売融資、利息のある資産の販売、他の資金源、またはそれらの組み合わせがある。卸売資金で預金資金の代わりにすることは、私たちの全体的な資金コストを増加させる可能性があり、これは私たちの純利息収入と経営業績を減少させるだろう。生息資産の減少も我々の純利息収入や経営業績を低下させる。2023年12月31日現在、815億ドルの総預金のうち、約35.9%がFDIC保険を持っていない
また、ブローカーや機関預金の大規模な引き出しには、小売預金や他の卸売資金源に著しく高い金利を支払う必要がある可能性があり、これは私たちの純利息収入および純収入に悪影響を及ぼすであろう。また、ニューヨーク連邦住宅金融局卸売ローン保証基準や融資政策の変化は、私たちの借入能力を制限または制限する可能性があるため、私たちの流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。利用可能資金の減少は、私たちが融資、証券投資、費用を支払う能力に悪影響を与えたり、借金の返済や預金引き出し要求などの義務を満たす能力を果たしたりする可能性があります。一部の信用格付け機関が2024年2月と3月に発表した格付けのような会社や銀行の信用格付けを下方修正することは、預金流出や追加的な担保需要の加速を招く可能性があり、これまでこのような需要は大きくなかった。それらは私たちが流動性と資本を得る経路に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの資金コストを著しく増加させ、追加の担保や融資要求を引き起こし、私たちに貸したり、私たちの証券を購入したい投資家や取引相手の数を減らすことができるかもしれない。これは私たちの流動性を含めて、私たちの成長、収益性、そして財政状況に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの四半期現金配当金を減らすかキャンセルすることは私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれません
私たち普通株の保有者は、適用法と規制指導に基づいて、このような支払いに利用可能な資金から取締役会が発表した配当金を得る権利しかありません。私たちは歴史的に普通株が現金配当金を発行することを宣言しましたが、私たちはそうすることを要求されませんでした。しかも、配当金の支払いは近年より厳しくなっている連邦規制によって制限されている。現行規定に従って四半期現金配当金を支払いますが、このような規定は将来的に変化する可能性があります。FlagstarとSignatureを買収したため、少なくとも2024年11月1日までの任意の配当金を親会社に支払うためには、OCCの規制承認を求めなければならず、普通配当金を支払う能力を制限する可能性がある。会社が2024年1月31日に発表した2023年12月31日までの第4四半期·年度収益報告では、取締役会は会社の四半期現金配当金を普通株1株当たり0.05ドルに削減し、資本建設を加速させ、グループIV銀行組織としての貸借対照表を支援することを発表した。この収益プレスリリースを発表した後、私たちの普通株の市場価格は下落を経験した。2024年3月7日、同社は未来の会社の普通株の四半期現金配当金を1株当たり0.01ドルにさらに下げると発表した。増資行動または必要な規制承認または任意の他の理由により、将来的に私たちの普通配当金のさらなる減少または廃止は、私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの付属銀行から配当を得ることができないことは、私たちの財務状況や経営結果、そして私たちが株主に支払う現金配当金を維持または増加させる能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません
親会社(すなわち非合併ベースの会社)は銀行から独立した独立法人実体であり、親会社が受け取った収入の大部分は銀行からの配当である。これらの配当金は私たちが普通配当金を支払い、債務利息と元金を支払う主な資金源だ。様々な連邦と州法律法規は銀行が親会社に配当金を支払う金額を制限している。また、子会社清算または再編時に資産分配に参加する権利は、子会社債権者の優先債権に支配される可能性がある。FlagstarとSignatureを買収したため、少なくとも2024年11月1日までの任意の配当金をBancorpに支払うために、OCCの規制承認を求めなければならない。銀行が親会社に配当金を支払うことができない場合、私たちは債務を返済したり、債務を支払ったり、普通配当金を支払うことができないかもしれない
もし私たちが信託優先資本債務証券の支払いを延期したり、関連契約の下で違約した場合、私たちは普通株の配当や配当の支払いを禁止されます
以下の場合、我々の未償還信託優先資本債務証券の条項は、(1)当社の株式(我々の普通株を含む)の任意の配当または割り当てを発表または支払いすることを禁止する、または(2)そのような株の清算支払いを購入、買収または支払うことを禁止する：(A)違約事件が発生し、適用された契約に従って継続する場合、(B)関連信託優先証券の保証の下で違約する場合、または(C)利息の支払いを延期することを選択する通知を出した場合、関連する遅延期間はまだない
開始されたか、または遅延期間が続いている。また、普通株式保有者に通知したり、その同意を得たりすることなく、同様の条項で追加信託優先資本債務証券系列を発行したり、他の融資協定を締結したりして、普通配当金を支払う能力を制限することができる
私たちのAシリーズ優先株、Bシリーズ優先株、Cシリーズ優先株の配当は自由に支配可能で非累積であり、このような支払いが適用されるすべての法律と法規を遵守できない場合、配当金を支払わない可能性があります。
私たちのAシリーズ優先株、Bシリーズ優先株、Cシリーズ優先株の配当は自由支配可能と非累積です。私たちの取締役会(または任意の正式に許可された取締役会委員会)が承認して発表しなかった場合、(A)任意の配当期間におけるAシリーズ優先株の配当を発表した場合、預託株式の保有者は、その配当期間中に任意の配当を得る権利がなく、支払われていない配当金は、課税および支払いを停止する、または(B) Bシリーズ優先株とCシリーズ優先株は、その所有者はこの配当期間中に任意の配当を得る権利がないだろう。私たちのAシリーズ優先株について、私たちの取締役会(またはその任意の正式に許可された委員会)が関連する配当支払い日前に配当を発表しなかった場合、私たちは、Aシリーズ優先株または任意の他のシリーズ優先株または私たちの普通株の配当が将来の配当期間のために発表されたかどうかにかかわらず、その期間の配当支払い日以降の配当期間の配当期間を支払う義務がない。私たちのBシリーズ優先株とCシリーズ優先株の配当金は毎年13%を支払い、四半期ごとに支払い、延滞しています。また、FRBの資本規則によると、Aシリーズ優先株、Bシリーズ優先株、Cシリーズ優先株の配当金は、我々の純収入、留保収益、または他の追加一級資本ツールに関連する黒字からしか支払われない。Aシリーズの優先株、Bシリーズの優先株、およびCシリーズの優先株の配当が、任意の配当期間内に支払われない場合、会社が適用される法律や法規を遵守できない場合、または時々規制機関と合意する可能性がある場合、私たちは配当期間の配当を発表または支払うことができない。
我々のA系列優先株，B系列優先株，C系列優先株が最初に所有する権利，優先権，特権は我々の普通株株主が保有するのではなく，普通株株主よりも優先する権利であり，これは我々の流動性や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある.
私たちのAシリーズ優先株、Bシリーズ優先株、Cシリーズ優先株の所有者は、最初に私たちの普通株式所有者に任意のお金を支払う前に、私たちの業務の任意の自発的または非自発的清算、解散または清算の資産分配について支払いを受ける権利があります。清算優先権を満たした後、Bシリーズ優先株とCシリーズ優先株は私たちの普通株とともに会社の清算、解散または清算に参加する。私たちのAシリーズ優先株、Bシリーズ優先株、Cシリーズ優先株保有者への義務は、追加融資を受ける能力を制限する可能性があり、これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。優先権はまた、我々の普通株、A系列優先株、B系列優先株、C系列優先株と他の証券種別の保有者との間の利益分岐を招く可能性がある
法律·コンプライアンスのリスク
最低資本要求を満たすことができないことは、私たちの業務の展開或いは拡大、配当金の支払い、あるいは私たちのFDIC預金保険の終了を招く能力を制限し、それによって私たちの財務状況、私たちの経営業績と私たちの株の市場価値に影響を与える可能性があります
私たちは連邦準備委員会とOCCによって制定された全面的で統一的な監督と規制を受けている。他の事項に加えて、このような規制には、私たちが維持しなければならないレバレッジレベルとリスクに基づく資本比率が含まれている。全体的な経済状況によると、私たちの資本状況の変化は、私たちの財務状況やリスク状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、買収や他の方法で成長を実現する能力を制限する可能性もある。規制資本要件を遵守することは、資本を密集的に使用する必要がある業務に従事する能力を制限する可能性があるため、現在の業務レベルや拡張能力を維持することに悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、将来の規制の変化は、私たちが維持しなければならない規制資本レベルの向上と、規制目的のための資本または流動性を測定する方法の変化を含むより厳しい資本または流動性要件をもたらす可能性があり、いずれも私たちの業務および私たちの拡張能力に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、バーゼルIII基準で採択された連邦銀行規制規定は、より高い資本金要求に適合していることを証明するために、銀行持ち株会社と銀行に重大な活動を行うことが求められている。私たちの資本比率や流動性を増加させる追加的な要求は、私たちの業務計画に不利であるか、または私たちの業務計画とは逆の条項であるかもしれないいくつかの資産を清算する必要があるかもしれない。しかも、このような要求はまた、私たちの普通株の価値を希釈するために、私たちに追加的な証券を発行させるかもしれない。さらに、既定の資本要件を満たさないことは、FRBおよび/またはOCC設定制限をもたらす可能性があるまたは
私たちの活動の条件を制限し、新しい活動の開始をさらに制限する。適用された資本基準を満たさなかったことは、私たちが配当金を支払う能力を制限すること、私たちの資本を増加させる指示を発表すること、そして私たちのFDIC預金保険を終了することを含む、連邦規制機関が利用可能な様々な法執行救済措置に直面するかもしれない。
私たちの経営結果は、銀行監督機関が私たちの業務に制限を加え、銀行規制のさらなる変化、あるいはいくつかの現行の法律、規則、規制業界法規を遵守する能力の重大な影響を受ける可能性がある
私たちは以下のエンティティの監督、監視、審査を受けている：(1)OCC、(2)FDIC、(3)FRB-NY、(4)CFPB、および州政府のいくつかの消費金融製品に対する許可制限と制限。このような監督管理と監督管理銀行持株会社及びその銀行子会社が従事可能な活動は、主に預金保険基金、一般銀行システムと銀行顧客を保護するためであり、会社株主の利益のためではない。これらの監督機関は、銀行または銀行持ち株会社の経営に制限を加えること、巨額の罰金を科すこと、合併またはその他の監督申請を延期または拒否する能力、配当金の支払い、銀行の資産の分類、銀行の融資損失準備金が十分であるかどうかなど、その監督と実行活動の面で広範な裁量権を持っている。私たちが必要な州または地方許可証を取得できなかったことを含む法律、法規または政策を遵守(または私たちのエージェントおよび第三者サービスプロバイダが遵守することを保証する)に失敗したことは、規制機関の法執行行動または制裁、民事罰金および/または名声被害をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状態、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。このような違反に対する処罰には、免許取り消し、罰金およびその他の罰金、民事および刑事責任、借り手の返済が大幅に減少すること、元の融資条項を修正し、債務を永久的に免除するか、または銀行が提供する融資の全部または一部を直接または間接的に回収することができない元金または利息が含まれる可能性がある。政策、法規、立法、規則、命令、法執行行動、格付けまたは決定の形でも、このような規制および監督の変化、またはそのような機関の規制または実行の変化は、会社、私たちの子会社および他の付属銀行、および私たちの運営に実質的な影響を及ぼす可能性がある。また、当社や本行がこのような規定を遵守できなかった場合、当社の収益や資本に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。会社と銀行が遵守しなければならない連邦、州、地方法規の詳細については、本出願の前の第1項第1項“業務”における“監督·監督”を参照されたい。
資産が1000億ドルを超えるIV種類の銀行機関として、私たちは報告、資本圧力テスト、流動性リスク管理を含む厳格な規制を受けている。規定を守らないことは規制の危険と私たちの活動に対する制限を招くかもしれない。
署名取引の結果として、私たちの総資産は1000億ドルを超えているので、連邦銀行機関が発表した規則に基づいてIV種類の銀行組織に分類され、これらの規則は“ドッド·フランク法案”と“経済成長、規制救済、消費者保護法案”に基づいて大手銀行持ち株会社や預金機関に強化された慎重な基準を適用し、大手銀行持ち株会社や預金機関に資本と流動性規則を適用する。第IV類銀行機関として、報告、流動資金圧力試験、流動資金緩衝、処置計画を含む、より厳格な流動資金リスク管理要求を遵守しなければならないが、適用される過渡期規定の制限を受けなければならない。もし私たちが資産規模のいくつかの他の限界点を達成するか、または超えるなら、私たちは追加的な要求によって制限されるだろう。これらの要求を満たさないことは、私たちをコンプライアンスリスク、より高い処罰、より高い期待、そして私たちの活動に対する制限に直面させるかもしれない。第4種銀行組織として、これらの要求を遵守することを確保するために十分な流動性リスク管理および監視プロセスを実施し、維持しなければならず、遵守が確保されていなければ、私たちの運営、名声、および将来の収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。我々は，我々に適した強化基準に適合した政策，計画，システムの開発に巨額の費用が生じると予想している.
“銀行秘密法”や他の反マネーロンダリング法規を守らなければ、重大な経済損失を招く可能性がある
BSAと米国愛国者法案には、米国の金融システムを利用したマネーロンダリングやテロリスト融資活動の発見と防止を目的とした反マネーロンダリングと金融透明性条項が含まれている。米国愛国者法案の改正を経たBSAは、反マネーロンダリング計画の維持、顧客の身分の確認、疑わしい取引の監視と報告、一定のハードルを超える現金取引の報告、および監督当局と法執行機関の情報要求に応答することを含む預金機関に活動を要求した。FinCENは米国財務省がBSAを管理する部門であり、これらの要求に違反した行為に重大な民事罰金を科す権利がある。もし私たちのbsa政策、手続き、制度に欠陥があると考えられたり、私たちが将来買収した金融機関のbsa政策、手続き、制度に欠陥がある場合、私たちは私たちの支払い能力を制限するなど、罰金や規制行動を含む名声リスクと潜在的な責任に直面するだろう
配当金および業務計画を行ういくつかの側面(私たちの買収計画を含む)は、規制承認を得る必要があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすだろう
OFACの規定を守らないことは法律と名声の危険を招く可能性がある。
米国はすでに経済制裁を実施しており、指定された外国、外国国民、他の影響を受ける可能性のある人との取引に影響を与えている。これらの規則は、米国財務省外国資産規制事務所によって管理されているため、一般に“OFAC”規則と呼ばれる。このような制裁を遵守しないことは深刻な法律と名声の結果をもたらすかもしれない。
企業の規模、範囲、複雑さによっては、私たちの企業リスク管理の枠組みは、私たちが直面しているリスクを効果的に軽減できないかもしれません
金融機関として、私たちは金利、信用、流動性、法律/コンプライアンス、市場、戦略、運営と名声を含む多くのリスクに直面している。私たちの機関のリスク管理の枠組みは、私たちが直面しているリスクと、これらのリスクによるいかなる損失も最大限に減らすことを目的としている。私たちは私たちが直面しているこのようなリスクを識別、測定、監視、報告と制御し、この過程で広範で多様なリスクモニタリングと緩和技術を採用することを求めているが、これらの技術自体は限られており、それらは現在未知と予見できないリスクの存在或いは発展を予測できないからである。例えば、経済と市場状況、金融サービス業に対する立法と監督管理審査の強化、及び私たちの業務の全体的な複雑性の増加、及びその他の事態の発展は、各種の以前の未知と予期せぬリスクを招き、私たちのリスク監視と緩和技術の内在的な限界を明らかにした。したがって、以前未知または予想されていなかったリスクのさらなる発展は、私たちの将来の損失を招く可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また，無効なERMフレームワークや他のリスク要因は，我々のFDIC保険料を大幅に上昇させる可能性がある
もし連邦、州、あるいは地方税務当局が私たちの税金に十分な資金を提供していないと判断すれば、私たちの所得税支出は増加し、私たちの収入に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちが私たちの収入に支払わなければならない所得税の金額は連邦、州、そして地方の法律と法規に基づいている。私たちは私たちの経営結果、業務活動、法律構造、税法解釈、監査調整リスク評価及び財務会計基準の応用に基づいて、財務諸表の中で当期と繰延税金項目を計算します。最終確定納税の納税申告を受けるかもしれません。連邦、州あるいは地方当局が私たちの合併財務諸表に計上されていない追加税金を評価すれば、私たちの純収入と一株当たりの収益は減少するかもしれません。しかも、私たちは私たちが予想された実際の税率を達成することを保証できない。税法または関連する規制または司法指導の意外な変化、または以前に確認された税金優遇の監査評価を否定することは、税収支出を記録し、それによって私たちの純収入を大幅に減少させる可能性がある。
我々は“コミュニティ再投資法案”や公平融資法を含む消費者保護のための多くの法律の制約を受けており，これらの法律を守らなければ様々な制裁を受ける可能性がある。
CRAは、低収入および中所得コミュニティを含む、FRBおよびOCCに、私たちがサービスするコミュニティの信用需要を満たすための私たちのパフォーマンスを評価することを要求する。FRBやOCCが業績を改善する必要があると判断したり、CRAの要求に深刻に違反したりすると、様々な不利な規制結果が続く可能性がある。また、“平等信用機会法”、“公平住宅法”、その他の公平融資法律法規は金融機関に対して非差別的な融資要求を提出した。CFPB、米国司法省、他の連邦機関はこれらの法律と法規の執行を担当している。FPBはまた、カバーされた個人またはサービスプロバイダに適用される任意のルールを規定する権利があり、消費金融商品またはサービスに関する消費者の任意の取引、または消費金融商品またはサービスを提供することに関連する“不公平、詐欺的または乱用”の行為またはやり方を識別および禁止する権利がある。もし監督管理機関がCRA、公平融資法律或いは法規或いは消費ローン法律法規に基づいて機関の業績に成功した挑戦をすれば、損害賠償と民事罰金、禁止救済、M&A活動の制限、拡張の制限、および新しい業務ラインへの参入を制限するなど、様々な制裁を招く可能性がある。個人当事者は，個人集団訴訟において公平貸金法により機関の表現に疑問を提起することも可能である。このような行動は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。また、州総検察長は、州総検察長が連邦消費者金融法のいくつかの条項の執行を許可し、民事賠償を受けることを含む、消費者保護法の施行においてより積極的な役割を果たすことを望んでいると表明している
CFPBは罰金と他の救済を受けることができる。私たちがこのような調査の対象になれば、必要な対応は巨額のコストを招き、私たちの経営陣の注意力や資源を分散させる可能性があります。
立法と規制によるデータプライバシーとリスクへの関心は、私たちをより厳格な審査と名声の損害を受けるかもしれない。
近年、データプライバシーとネットワークセキュリティリスクは立法と監督部門が高度に注目しているテーマになっている。連邦銀行規制機関は、私たちと私たちの第三者サービスプロバイダに適用されるネットワークリスク管理基準を強化する法規を提出した。これらの法規はネットワークリスク管理、関連性管理、イベント対応、ネットワーク弾性と態勢感知などの領域に重点を置いている。個人データの安全が破壊された場合に個人に通知することを求める国家レベルの立法や条例も提出または採択された。例えば、“カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)および他の州レベルのプライバシー、データ保護、およびデータセキュリティ法律法規。お客様、お客様、従業員、他の人の非公開個人情報を収集、維持、使用します。このような情報の共有、使用、開示、そして保護は連邦と州法律によって管轄されている。これらの法律を遵守することは，個人情報のプライバシーを保護し，潜在的な責任や名声被害を回避するために重要である.プライバシーの法律法規を守らないことは、私たちを罰金、訴訟、または規制法執行に直面させるかもしれない。それはまた、私たちのシステム、業務実践、またはプライバシーポリシーを変更する必要があるかもしれません。これは、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。プライバシー計画はすでに私たちに追加的な運営負担をもたらし続けるだろう。これらの取り組みは、理想的な業務行動を追求する能力を制限し、将来の任意の個人データ使用に関するリスクを増加させる可能性がある。CCPAのような新しいプライバシーおよびデータ保護の取り組みは、情報セキュリティおよびデータ分離のポリシー、プログラム、および技術を変更する必要があるかもしれない。これらの措置を遵守しないことは、運営失敗の影響を受けやすくなり、罰金、訴訟、または規制法執行行動の影響を受ける可能性がある。
金融と市場リスク
経済状況の低下は私たちが始めた融資と私たちが投資した証券の価値に悪影響を及ぼすかもしれない
高い失業率やその他の不利な経済状況により、不動産価値の低下や借り手の財務圧力が増加し、私たちの借り手に負の影響を与え、さらに私たちのポートフォリオにおける融資の返済にマイナス影響を与える可能性がある。経済状況の悪化は、私たちと私たちの業界をより厳しい規制審査を受ける可能性があり、融資延滞の増加、問題資産の喪失、担保償還権の喪失を招く可能性があり、私たちのローンの担保価値が低下し、顧客の借金能力を低下させる可能性があります。地元の経済状況が悪化し、融資損失レベルを私たちの融資損失準備中の支出レベルを超えることができるかもしれない；逆に、私たちの収入と資本を減少させるために、私たちの融資損失支出を増加させる必要があるかもしれない。また、私たちの投資証券価値の低下は、証券の非一時的な減価に基づいて損失を記録しなければならない可能性があり、これは私たちの収益を減少させ、私たちの資本を減少させる可能性もある。さらに、経済の持続的な疲弊は私たちの製品やサービスに対する需要を減少させる可能性があり、これは私たちの流動性と私たちの収入に悪影響を及ぼすだろう。
担保ローン金利の上昇や担保ローン市場状況の不利な変化は担保ローン収入を減少させる可能性がある。
住宅不動産住宅ローン業務は金利の変化、特に長期金利の変化に非常に敏感である。低い金利は通常担保ローンの発行量を増加させ、高い金利は通常担保ローンの発行量を減少させる。そのため、私たちの担保ローン表現は通常、金利の変動と関係があり、主に10年期の米国債金利である。歴史的に見ると、銀行や他の金融機関の担保融資発行量や売上高は、これらの要因や他の要因の変化に伴って起伏している。金利上昇及び/又は担保融資出来高の減少は我々の経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある10年期の米国債金利は3.97%である2023年12月31日平均値をとります2.96%.の間に2023年、高さ101ベーシスポイント年内に経験した平均金利より高い2022それは.継続的に高い金利を経験しています2023住宅ローン市場に否定的な影響を与え、私たちのローン発行量と再融資活動を含む。中古住宅ローン市場は金利の影響を受けるほか、住宅ローンに対する投資家の需要や投資家のこれらのローンに対する収益率要求にも影響される。このような状況は未来に変動したり悪化したりするかもしれない。不利な市況には，変動性の増加，金利や配当差による変動，市場需要の減少が含まれており，投資家への住宅ローン売却前に住宅ローンを保留するリスクが増加する可能性がある。中古市場の長期流動資金不足は、私たちの住宅ローン成約量を減少させ、私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの住宅ローン業務も不動産市場の周期性と季節的な傾向の影響を受けている。私たちの業界の周期性は、しばらくの間、担保ローンと不動産市場の増加、それからしばらくの間の低下を招く可能性がある
これらの市場での損失もあります歴史的に見ると、季節的傾向は住宅と商業不動産販売の全体モデルを反映し、通常春と夏にピークに達する。住宅ローンの総需要は住宅ローン業務に影響を与える主要な要素の一つであるが、住宅ローンの総需要は当時の金利、住宅需給、住宅建築傾向と全体の経済状況の影響を受ける。私たちが周期的衰退の間に私たちの運営を適切に調整したり、私たちが提供する他の製品の実力に依存して業界の周期性に対応できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。また、我々のMSRの公正価値は、金利の変化と市場隠れ金利変動性の変化に非常に敏感である。金利の低下は実際の返済額の増加を引き起こし、市場の未来のより高い水準の返済額に対する期待を引き起こし、これはMSR公正価値に負の影響を与えた。逆に、より高い金利は、一般に、より低い返済をもたらし、MSR公正価値の増加をもたらす。我々はデリバティブを用いてMSR公正価値変化の影響を管理している.私たちは基本的なリスクが存在する可能性があり、私たちのリスク管理策略は仮説或いは予測に依存し、金利、金利変動性、凸度、信用利差或いは早期返済速度変化の影響を十分に緩和できない可能性があるため、MSR公正価値の変化は収益に負の影響を与える可能性がある。
私たちは仲介機関が私たちが始めた担保ローンを購入することに強く依存している。これらの実体の変化、及び彼らがローンを購入する方法又は金額又は彼らの現在の役割の変化は、私たちの業務、財務状況及び経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの担保ローン収入は主に現在Fannie Mae、Freddie Mac、Ginnie Maeと他の投資家が提供している計画に基づいて販売されている一戸建て住宅ローンの収益から来ています。これらの機関は住宅ローン中古市場の大きな部分を占めている。これらの計画の任意の将来の変化、私たちがこのような計画に参加する資格、私たちから購入した融資の集中制限、融資を受ける基準、またはそのような実体活動に顕著な影響を与える法律は、対応する融資発行量または他の行政コストが低くなる可能性があり、これは私たちの運営結果に大きな悪影響を与え、あるいは他の実質的な悪影響を及ぼす行動をとる可能性がある。房利美と房地美はまだ信託状態であり、預かりからの進路はまだ不明である。それらの役割は、規制行動によって減少、修正、またはキャンセルされる可能性があり、その保証の性質は、歴史的測定基準に対して制限またはキャンセルされる可能性がある。不動産美や不動産美の伝統的な役割を廃止または修正することは、市場で追加的な競争をもたらし、私たちの業務、財務状況、経営結果に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
エージェントが要求するサービス、開始または保証ガイドまたは標準の変更は、当社の業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、私たちが開始、保証、または融資を提供する方法に影響を与える特定のガイドラインまたは基準に従うことを要求される。ガイドラインには、担保ローンの信用基準、私たちの人員レベルと他のサービスのやり方、私たちが受け取る可能性のあるサービスと補助費用、修正基準と手続き、返済できない立て替え金額が含まれています。私たちはこのような機関とこのような条項を交渉することができず、この条項はいつでも変化する可能性がある。これらのガイドラインの大きな変化は、私たちが受け取る費用を下げたり、追加の資源を使って担保融資サービスを提供することを要求したり、私たちの収入を減らしたり、私たちのコストを増加させたりして、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。また、房利美と房地美が提供する担保の性質又は範囲又は連邦住宅管理局が提供する保険の性質又は範囲の変化も市場に広範な悪影響を与える可能性がある。私たちはこれらの保証のために機関に支払う費用が時間の経過とともに大きく変化し、将来これらの費用のいかなる増加も私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすだろう。
将来的に私たちの普通株または他の証券(株式承認証を含む)を売却または発行したり、私たちが発行した株式証明書の行使に応じて証券を発行したりすることで、私たちの普通株や他の証券の既存所有者を希釈し、私たちの普通株や他の証券の価値を低下させ、私たちの普通株や他の証券の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
2023年第4四半期に、当社は果断な行動を取り、資本を蓄積し、貸借対照表を強化し、リスク管理プロセスを強化し、そして関連銀行の同業者とよりよく一致している。私たちは5.52億ドルの融資損失準備金を記録することで、私たちの準備金レベルを著しく確立し、私たちの信用損失準備金を2023年12月31日に9.92億ドルにし、オフィスビル部門の疲弊、多家族ポートフォリオにおける潜在的な再定価リスクおよび分類資産の増加に対応するために、本四半期に準備金を設立する行動を反映し、当社はIV種類銀行を含む関連銀行の同業者とよりよく一致した。私たちはまた、規制資本要求の制約を受けており、規制変化は、私たちが維持しなければならない規制資本レベルの向上や、規制目的の資本または流動性を測定する方法が変化することを含む、より厳しい資本または流動性要求をもたらす可能性がある。したがって、私たちは私たちの証券の追加発行を求めたり実施したりすることを含む追加資本の調達を求めることができる。私たちには能力がある
追加資本の調達(及び関連条項)は、投資家の金融サービスと銀行業に対する見方、市場状況と政府活動、及び私たちの財務状況と業績を含む資本市場状況、経済状況及び多くの他の要素に依存する。
2024年3月11日、私たちは会社への約10.5億ドルの株式投資を完了し、これに関連して、(A)76，630，965株の私たちの普通株を売却して発行し、1株当たりの購入価格は2.00ドル、(B)192，062株私たちの新シリーズ優先株、1株当たり額面0.01ドル、Bシリーズ非累積転換可能優先株に指定され、1株当たり2，000ドル、1株当たり1，000株普通株、(C)新シリーズ優先株に変換できる256，307株、1株額面0.01ドル、C系非累積転換可能優先株に指定され、1株当たり2，000ドル、1株当たり1，000株の普通株に変換できる；及び(D)株式権証を承認し、株式証は発行後180日以内に行使でき、保有者に1株当たり2，500ドルで会社の新規無投票権普通株等値優株の株式を購入する権利を持たせ、1株当たり1，000株の普通株に変換することができ、すべてのDシリーズNVCE株が発行時に、(換算ベースで)3.15億株の普通株を獲得する権利を代表する。また、当社が2024年9月9日までに我々の株主から何らかの承認を得ることができなかった場合、当社は、2024年3月に投資家に現金で決済する引受権証を発行することを要求され、当時も株主の承認を得ていない場合は、発行後60日以内に行使することができ、その所有者が当該権利証発行10周年前に当社から(I)発行日から2024年11月5日までに相当する現金を取得する権利を有することになる。2024年3月の募集では、持株者の当社への投資の160%であった。(Ii)2024年11月6日まで、2025年1月4日まで、2024年3月の資本募集において、同社の投資の180%を保有している。(Iii)2025年3月5日まで、2025年3月5日まで、2024年3月の資本募集において、自社への投資の200%を保有している。及び(Iv)2025年3月6日から及びその後、当該所持者は、2024年3月の資本募集において当社の投資の220%に当たり、いずれの場合も使用価格(すなわち、当該所持者の2024年3月の資本募集における当社への投資金額)を差し引いた純額である。
多くの場合、私たちの取締役会は、私たちの株主投票を経ずに、公開または非公開発行において追加的に許可されているが発行されていない株式(変換可能または交換可能な株式を含む)を発行する権利がある。もし会社が将来的に追加資本を調達することを要求または他の方法で決定された場合(追加証券の発行を含む)、どのような資本調達または発行も既存株主の所有権権益パーセンテージを希釈する可能性があり、私たちの普通株の1株当たりの帳簿価値を希釈する可能性があり、私たちの普通株および他の証券の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。当社が将来的に(I)任意の必要な資本または(Ii)を調達して株主に有利な条項で資本を調達できる保証はない。
戦略的リスク
融資と預金の激しい競争は私たちの業務拡大能力や私たちの財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの収益性は私たちの預金とローンを引き付ける能力に由来しているので、私たちは預金者と借り手の能力を争い続けることは私たちの成功に重要です。私たちの競争相手としての成功は、私たちが顧客に便利(複数の支店を含む、サービス時間の延長、代替配送ルートによるアクセス)を提供することによって、顧客との長期的な関係を発展、維持、確立する能力、広範かつ多様な製品とサービス選択、競争相手に匹敵する金利とサービス料、および顧客の財務ニーズを満たすことで、顧客の熟練と博識な人員を助けることを含む一連の要素に依存する。私たちの競争能力に影響を与える可能性のある外部要素は、新しい貸手と預金機関が私たちの現在の市場に入ることと、融資の面で、既存の競争相手の複数の融資とCREローンにより多く注目することである
私たちが融資組合を拡大する能力は制限されており、私たちに利息収入を発生させる能力や私たちの財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、実質的な影響かもしれません
私たちの多家族とCREローンの組み合わせは私たちのポートフォリオの最大部分を占めています(2023年12月31日現在、総投資ローンの56%を占めています)。このような市場での私たちのリードは、私たちが安定した収益と私たちの卓越した資産品質の一貫した記録を作るのに役立つ。私たちは、私たちのリスクに基づく資本総額に対するCREガイドラインに定義されているような、マルチホームローン、CREローン、ADCローンの比率を監視して、規制指導を遵守します。私たちの多家族とCREローンの組み合わせを増加させることができないいかなる能力も、私たちの1株当たりの収益を増加させる能力にマイナスの影響を与える可能性がある
合併取引を行うことができない、あるいは私たちが参加する可能性のある買収の期待メリットを実現できないことは、他の金融機関と競争する能力に悪影響を与え、財務業績を弱める可能性がある
私たちが将来の合併·買収に従事する能力は、適切な合併パートナーや買収機会を探す能力、受け入れ可能な価格と受け入れ可能な条項で融資し、交渉取引を完了する能力、および必要な株主や規制機関の承認を得る能力に依存する。もし私たちが予想された買収や合併取引に従事したり達成できなければ、私たちの財務状況や経営結果は悪影響を受ける可能性がある。買収は常に預金の重要な源であるため、業務合併が完了しなければ、現在の支店ネットワークを介してこのような資金を誘致したり、卸売資金の使用を増やしたりするために預金金利を上げる必要があるかもしれない。私たちの資金コストを増加させることは私たちの純利息収入と純収入に悪影響を及ぼすかもしれない。しかも、買収の不足は私たちの融資需要を満たす能力に影響を及ぼすかもしれない。さらに、M&Aは顧客と従業員の未来に不確実性をもたらす可能性がある。このような不確実性は、顧客や他の人が、買収された会社との既存の業務関係を変更することを考え、従業員が合併が発生する前に他社の職を受け入れることになる可能性がある。そのため、会社が合併が完了する前に顧客を吸引と保留し、キーパーソンを吸引、維持、激励する能力は損害を受ける可能性がある。また、私たちは買収された業務が私たちの既存の収益性に悪影響を与えないことを保証することはできません。私たちは将来的に私たちの既存の銀行業務と同様の業績を達成することができます。私たちは買収した支店がサービスする市場分野で効果的に競争することができますか、あるいは取引によるいかなる成長も効果的に管理することができます。特に、新市場で効果的に競争する能力は、これらの市場とその競争動態を理解する能力と、買収された機関の中で私たちよりもこれらの市場の特定の重要な従業員を知る能力を維持する能力に依存する
我々は，我々が最近買収したFlagstarやSignatureを含む事業を買収または合併する業務を我々の業務に統合する際に挑戦に直面する可能性があり，合併·買収活動から期待される利点を得ることを阻止する可能性がある.
私たちはM&A活動で予想される戦略的目標と運営効率を完全に達成できないかもしれない。買収された企業を統合する運営には固有の不確実性がある。私たちは買収によって私たちの顧客や買収された実体の顧客を失うかもしれない。私たちはまた買収によって買収された実体のキーパーソンを失うかもしれない。職務調査期間中、私たちはある会社の買収や合併を審査する際に、すべての既知および未知の要素を発見しない可能性がある。これらの要因は、合併後の業務の実践や運営に関連する罰金や制限などの訴訟や規制行動の増加を含むコンプライアンスや法的リスクの増加を含む予期せぬ結果をもたらす可能性がある。買収や合併による発見されていない要因は、私たち、私たちの経営陣、および私たちの買収または合併の実体の経営陣に民事、刑事、財務責任をもたらす可能性があります。また、統合過程に困難が生じた場合、予想よりも高い統合費用が発生する可能性があり、収入増加やコスト節約を含めて、予想される経済的利益を買収することは、我々が予想している程度には発生しないか、発生しない可能性がある。私たちの買収や合併に成功しなかった業務は、当社の収益性、株式収益率、資産収益率、または私たちの戦略を実施する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
調印取引の成功は多くの不確定要素に依存し、買収資産の公正価値と取引に記録された安価な購入収益の決定を含み、これは私たちの財務状況、経営結果、未来の見通しに重大な悪影響を与える可能性がある。
我々が2023年3月にSignature Bankのいくつかの資産を買収することはFDIC協力の取引であるが、FDIC協力取引の迅速な性質は、入札者が時間を持ってアクセスすることを許さず、通常、交渉取引に関する情報の準備および評価に関連する。そのため、著者らは調印取引についての公正価値の推定が不正確である可能性があり、変化する可能性があり、これは私たちの財務状況、経営業績と未来の見通しに不利な影響を与える可能性がある。また、2023年3月20日(調印取引が完了した日)から1年以内に追加の情報や証拠を得ることができ、2023年12月31日までに記録された推定金額が変化する可能性があり、私たちが記録した安物の購入収益の金額を変える可能性がある。この収益の調整は、買収日後に受けた影響が買収資産および負担負債の測定に与える追加情報に基づいて記録される可能性があり、私たちが記録した任意の安価な購入収益金額の減少は、私たちの財務状況、経営結果、および将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性もある
操作リスク
私たちの圧力試験過程は分析と予測モデルに依存し、これらのモデルは不十分または不正確であることが証明される可能性があり、これは私たちの戦略計画の有効性と特定の会社の目標を追求する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが絶えず変化する金利、不動産価値と経済指標(例えば失業)が私たちの財務状況と経営結果に与える影響を推定するための過程は分析と予測モデルの使用に依存する。これらのモデルは，特に市場圧力や他の予見不可能な場合には，不正確である可能性のある仮定を反映している.また，我々の仮定が将来の業績を正確に予測していても，それらの設計や実施には他の欠陥があるため，それらのベースとなるモデルは不十分または不正確であることが証明される可能性がある.もし私たちが金利や他のリスクを管理する過程で使用するモデルが不十分または不正確であることが証明されれば、私たちはより多くのまたは予期しない損失を招く可能性があり、これは逆に私たちの収益や資本に悪影響を及ぼすかもしれない。また、会社は厳格な資本、流動性、銀行法規下の他の圧力テスト要求を遵守できず、私たちに配当金を支払う能力の制限を含む規制制裁を受ける可能性がある
当社、当社が買収したエンティティ、および私たちのいくつかのサービスプロバイダは、情報技術セキュリティホールを経験しており、将来のセキュリティホールの影響を受ける可能性があります。これらの事件は、追加費用、民事訴訟リスク、規制審査の強化、損失、顧客流失を招く可能性があり、いずれも、私たちの財務状況、運営結果、株式市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
これらのシステムと第三者サービスプロバイダが維持して提供するシステムを使用して、私たちの顧客関係、私たちの台帳、私たちの預金、私たちのローンを管理するために、通信と情報システムは私たちの業務展開に重要です。さらに，我々の運営は，我々のコンピュータシステムおよびネットワークにおいて機密情報および他の情報を安全に処理，記憶，転送することに依存する.私たちおよび私たちが買収したエンティティは、保護措置を取っており、状況が許可されたときに修正しようと努力しているにもかかわらず、私たちのコンピュータシステム、ソフトウェアおよびネットワークのセキュリティ、および私たちの特定のサービスプロバイダのコンピュータシステム、ソフトウェアおよびネットワークのセキュリティは、将来的に侵入、不正アクセス、誤用、コンピュータウイルスまたは他の悪意のあるコードおよびネットワーク攻撃の影響を受けやすい可能性があり、これらは情報セキュリティに影響を与える可能性がある。ネットバンクと携帯銀行の台頭と浸透に伴い、顧客が提供する敏感な情報タイプのため、金融サービス業は特に巨大なネットワークセキュリティリスクに直面している。私たちと私たちの第三者サービスプロバイダは、不正アクセス顧客情報が他の金融機関や業界団体に影響を与える事件を含む、将来的にネットワークセキュリティイベントの影響を受ける可能性があります。我々のシステムおよび我々の第三者サービスプロバイダや顧客のシステムは、複雑化する未遂攻撃の目標となることが多く、私たちまたは彼らは将来、私たちの業務や運営に悪影響を及ぼす可能性のある重大な事件を経験するかもしれません。さらに、過去および将来、許可または許可されていないことによって、私たちの機密または他の情報、または私たちの顧客、顧客、または取引相手の情報にアクセスする人の意図的または意図的な行動によって、セキュリティホールが発生している可能性がある。以前に発見されたいくつかのネットワークイベントは、将来、このようなイベントが、私たちのコンピュータシステムおよびネットワークにおいて処理および格納された機密および他の情報を破壊する可能性をもたらす可能性がある。これらのイベントは、私たちの運営が中断したり、故障したり、私たちの顧客、顧客、または取引相手の運営に障害が発生する可能性があります。しかも、私たちは事件が発生してから長い間攻撃が発生したことを知ることができるかもしれない。企みや侵入が発生したことを発見した後も，しばらく攻撃の影響の程度を知らない可能性がある.これは私たちの名声に大きな被害を与えたり、私たちに大きな損失をもたらすかもしれない。
我々は，我々の業務の適用規制や立法発展に影響を与えることを真剣に評価するとともに，ネットワークセキュリティに関する法律や法規も変化しており，新たな要求を提出している.これらの状況を考慮して、私たちは追加的な規制検討に直面する可能性があり、これはコンプライアンスや技術支出の増加を招き、場合によっては、私たちの成長計画や他の戦略目標の達成を制限するかもしれない。私たちはまた、第三者専門家コンサルタントまたは外部法律顧問の費用を支払うことを含む、私たちの保護措置を修正するために、または運営およびセキュリティリスクによって生じる脆弱性または他のリスクを調査および修復するために多くの追加資源を必要とするかもしれません。私たちは現在ネットワーク事件に関する訴訟を受けており、私たちはまた未来の訴訟や財務損失に直面する可能性があり、これらの訴訟と財務損失は保険に加入していないか、私たちが維持しているいかなる保険またはいかなる第三者賠償または保険によって完全にカバーされていないかもしれない。私たちは、以前に発見されたいかなるネットワーク事件の影響も、調査と救済を受けている事件を含めて、実質的な財務的影響を与えないと信じている。
さらに、私たちは、個人、機密、および独自の情報を電子メールおよび他の電子的な方法で送受信することが多い。私たちはすでに顧客、顧客、取引相手と議論し、協力して安全な伝送能力を開発していますが、これらのすべての構成要素とセキュリティ能力を確立できない可能性もなく、これらの第三者がこのような情報の機密性を保護するために適切な制御措置を持っていることを保証することができないかもしれません。私たちは情報開示制御と手続きを維持して、私たちが適時かつ十分に
そのようなイベントの関連財務、法律または名声結果、ならびにそのリスクまたはイベントに関連する任意の以前の開示を審査および更新することを含む、私たちの投資家に重大なネットワークセキュリティリスクおよびイベントを通知する。システム障害および中断の影響を防止または制限するためのイベント応答計画を含む情報セキュリティポリシー、プログラム、および制御を策定しているが、我々のシステムまたは情報に影響を与える可能性のあるすべての可能なセキュリティホールを予測することはできないかもしれないし、そのようなイベントが発生しないことを保証することもできないし、発生した場合、私たちのポリシー、プログラム、および制御措置は、そのようなイベントを十分に防止または軽減することができる。
当社と当行は第三者に依存して何らかの重要な業務機能を履行しており、これはさらなる操作リスクに直面する可能性があります
私たちはデータ処理のいくつかの重要な側面を特定の第三者プロバイダにアウトソーシングする。私たちはこのような第三者提供者たちを慎重に選択したが、私たちは彼らの行動を統制することができない。私たちが顧客に製品およびサービスを提供する能力、顧客の取引を十分に処理し、計算する能力、または他の方法で業務を展開する能力は、これらの第三者が提供するサービスのいかなる中断、彼らが現在以上の使用量を処理できなかったか、または私たちが彼らとコミュニケーションする際に遭遇する可能性のあるいかなる困難の悪影響を受ける可能性がある。このような第三者提供者たちを交換することはまた大きな遅延と費用をもたらす可能性がある。私たちの第三者プロバイダは、不正アクセス、コンピュータウイルス、ネットワーク釣り計画、および他のセキュリティホールの攻撃を受けやすいかもしれません。情報セキュリティへの脅威は，様々な他の第三者プロバイダとその人員でクライアント情報を処理する過程にも存在する.このようなセキュリティホールやコンピュータウイルスの脅威を防止したり、このようなセキュリティホールやウイルスによる問題を緩和するために、大量の追加資源が必要になるかもしれません。もし私たちの第三者プロバイダの活動または私たちの顧客の活動が機密情報の保存および送信に関連する場合、セキュリティホールおよびウイルスは、クレーム、規制審査、訴訟、および他の可能な責任に直面する可能性があります。これらのタイプの第三者関係はますます厳格な監督管理要求と連邦銀行監督機関(例えば連邦準備委員会、通貨監理署と連邦預金保険会社)とCFPBの監督を受けている。したがって、我々の規制機関が、サプライヤーと下請け業者または他の持続的な第三者業務関係に対して十分な監督·制御を行使していない、またはこれらの第三者が適切に職責を履行していない場合、民事罰金または他の行政または司法処罰または罰金、消費者救済要求を含む法執行行動の影響を受ける可能性があると結論した。さらに、当社は、第三者障害によるすべてのタイプの損失に十分な保険を提供していない可能性があり、当社の保険カバー範囲は、システム障害または当社の銀行サービスの他の中断によるすべての損失をカバーするのに十分ではない可能性があります
科学技術発展の歩みについていけなかったことは、私たちがローンと預金を獲得する能力に、私たちの財政状況と経営業績に、重大な不利な影響を与えるかもしれない
金融商品とサービスはますます技術的に駆動されるようになった。私たちが競争力と費用効果を持つ方法で顧客の需要を満たすことができるかどうかは、私たちが技術進歩の歩みに追いつくことができ、新技術が出現した時に投資することができることに依存している。私たちの多くの競争相手は私たちよりも多くの資源を持っており、新しい技術によって駆動される製品やサービスに投資し、マーケティングすることができるかもしれない
重要な人員を引き付けて維持できないことは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの成功は私たちが肝心な人材を誘致と維持する能力に大きく依存し、これらの人材の専門知識、市場知識と長年の業界経験は彼らを取って代わらないようにした。私たちの業界では、スキルのあるリーダーへの競争が激しくなる可能性があり、私たちは私たちのために働きたい人を募集したり引き留めたりすることができないかもしれません。私たちの1人以上のキーパーソンの専門知識と、合格した後継者をタイムリーに見つけることが難しいことを考慮すると、私たちの1人以上のキーパーソンのサービス損失は、私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちは私たちの業務を支援するスキルや知識を持っている人を引き付けて維持する能力があり、これは私たちの収入を減少させる追加の報酬と福祉を提供する必要があるかもしれない
新しいCEOへの移行は私たちの成功の鍵となり、私たちが移行過程をタイムリーに成功的に管理できなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。
私たちの成功は2024年4月1日に私たちの新しい最高経営責任者ジョセフ·M·オーティンへの移行の有効性にある程度かかっている。新しいCEOは、私たちのビジョン、戦略的方向、文化、製品、技術を実行し、実現するために重要になるだろう。私たちが秩序ある移行を行うことができず、新しいCEOを私たちの指導チームに組み込むことに成功すれば、私たちの運営と財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの業務の多くは他の金融仲介機関の穏健さに依存しているため、体系的なリスクに直面する可能性があります
多くの金融機関の健全性は、信用、取引、取引実行などに関連するそれらの間の関係によって密接に関連している可能性がある。そのため、1つの機関に対する懸念、あるいは1つの機関の違約或いは違約の脅威は、市場全体に深刻な流動性と信用問題、損失或いは他機関の違約を招く可能性がある。このような“系統的リスク”は、私たちが日常的に付き合っている金融仲介機関(例えば、決済機関、決済所、銀行、証券会社、取引所)に悪影響を及ぼす可能性があるため、私たちも悪影響を受ける可能性があります
もし私たちが担保融資停止行動に対する私たちの義務を含めて、私たちのサービス義務を履行できなかったら、私たちはサービス業者や分譲サービス業者として終了したり、費用、債務、罰金、その他の制裁を招いたりするかもしれない。
2023年12月31日に 10人のMSRの所有者は、私たち自身を含まず、私たちは彼らが所有する担保ローンの二次サービス業者として機能しています。関係の数が限られているため、これらの第三者との既存の合意または契約条項の不利な変化を終了することは、私たちの担保ローンサービス収入に大きなマイナス影響を与える可能性がある。総事業者が二次サービス契約を終了することができる条項や条件は広く、いかなる理由もなく、総事業者が適宜行使することができる。また、総事業者は、サービスローンに関連する信託預金の監督を担当し、許可された範囲内で、銀行の預託預金の規制を別の信託機関に移管することを選択することができる。また、融資の事業者又は二次事業者として、違約した担保融資に対して担保償還権を廃止すること、又は適用範囲内で、担保償還権を廃止する代替案を検討する契約義務がある。もし私たちがサービス事業者としての義務に実質的に違反したら、もし私たちが通知後の指定された時間内に是正しなければ、私たちはサービス収入を失って、私たちはサービスを終了されるかもしれません。
私たちは担保ローンを買い戻し、費用を支払うか、買い手の損失を賠償することを要求されるかもしれない。
住宅ローンを販売する際には、住宅購入者、保証人、保険会社(代理機関を含む)に融資源に関する慣用的な陳述や担保を提供する。もし私たちがこれらの声明または保証に違反した場合、協定は買い戻し、代替担保ローン、または買い手の損失を賠償することを要求する可能性がある。私たちはまた訴訟と関連費用に直面するかもしれない。我々のブローカーや代理チャネルを介して発行される融資については、ブローカーやエージェントを開始するための救済措置は限られており、財務リスクをもたらす可能性がある。買い戻しと返済需要が増加すれば、私たちの流動性、経営業績、財務状況も悪影響を受ける可能性がある。また、修理ミスは精算義務を招く可能性があり、非利息収入を著しく減少させたり、非利息支出を増加させたりする可能性があります。私たちは補償行動によって法律と書類関連費用が発生するかもしれない。これらの挑戦は私たちの名声を損なうかもしれないし、私たちのサービス業務にマイナスの影響を与え、私たちの収益性に影響を与えるかもしれません。
パイプライン代表機関は、買い戻しが必要となる可能性のある融資のUPBを識別し、これらの融資に関連する推定可能損失は、我々の代表および保証準備金に含まれる。準備金のレベルは適切であると考えられるが、準備金は、売却または証券化された融資の損失を補うのに十分ではない可能性があり、その後、慣例に違反した陳述や保証によって買い戻し、罰金または費用の支払い、または購入者および保険会社の賠償を要求される可能性がある。しかも、配管は警告なしに大幅に増加するかもしれない。その監督機能の一部として、私たちの監督機関は、私たちの陳述と損失保証準備金を検討することができ、彼らの判断に基づいて提案したり、私たちの準備金を増加させることを要求することができます。これは、経営陣の判断とは異なるかもしれません。
私たちは第三者担保ローンの発起人を利用して、これは私たちを戦略、名声、コンプライアンスと操作リスクに直面させます。
私たちは第三者担保ローンの発起人、すなわち抵当ローン仲介人と代理融資者を利用して、彼らは私たちの従業員ではありません。このような第三の方向の多くの異なる銀行と他の実体は担保融資を開始したり、サービスを提供したりする。したがって、彼らはこの銀行や他の人たちとは違って、彼らが私たちや私たちに関係のある人たちと関係があるか、またはこれらの銀行と他の当事者たちに忠実であるかもしれない。これらの第三者担保融資発起人と良好な関係を保つことができなければ、私たちの市場シェアにマイナス影響を与え、私たちの運営業績にマイナス影響を与える可能性がある。私たちは私たちが購入したり始めた担保融資を開始して記録するために第三者担保ローンの発起人に依存している。私たちは、私たちと業務取引のある担保ローン会社の職務調査を行い、私たちが購入したローン文書とローン文書を審査し、任意の違反や法律違反を発見しようとしていますが、これらの発起人の統制は銀行員の統制よりも小さいです。規制機関の審査により、当社の第三者住宅ローン発起人は、その業務範囲を縮小したり、住宅ローン発行業務から完全に撤退したりすることを選択または要求される可能性があります。CFPBが発表したTILA-RESPA総合開示規則は貸主と決済代理のために大多数の不動産担保による閉鎖的な消費信用取引に関する全面的な担保融資開示要求を確立した。この規則は消費者に担保ローンの申請と終了に関するいくつかの開示を要求する。この規則はまた、特定の開示表、スケジュールを使用することを要求します
借り手に情報を伝達し，ある記録保存要求を行う.これらのルールの遵守に関する継続的な管理負担やシステム要件やこれらのルールの潜在的な変化は、私たちの担保ローンの数に影響を与え、コストを増加させる可能性があります。第三者住宅ローン発起人とのこれらの手配や、当該等の第三者に支払う費用は、将来の規制機関の審査·制限を受ける可能性もある。
平等信用機会法、消費者保護法、公平住宅法は、金融機関を含む貸手の差別的·他の融資を禁止している。担保ローンと消費ローンの実践がコンプライアンスリスクをもたらしたのは、連邦監督管理機関が実施した担保ローンと消費ローンの法律と法規の詳細と複雑な性質、及び融資の相対的独立と多様な運営ルートによるものである。私たちが様々なルートで融資を開始する時、私たちと私たちの第三者発起人は特にこれらの法律法規の影響を受け、私たちは公平な融資の法律と法規を遵守することを確保し、私たちの異なる場所の借主が様々なチャンネルで異なる扱いや異なる影響を受けることを避けるために適切な政策と手続きを実施しなければならない。もし私たちまたは私たちの第三者発起人がこれらの法律と法規を遵守しなければ、銀行は個人借り手の損害、業務慣行の変更、または他の適用された処罰に責任を負うかもしれない。
私たちは様々な法律や規制の調査と訴訟を受けるつもりだ。
いつでも、規制機関と他の当事者たちが行う審査の一部として、私たちは銀行、証券、消費者保護、雇用、侵害、および多くの他の法律と法規に関連するかもしれないいくつかの法律と規制審査に参加するだろう。私たちに提起された訴訟または訴訟は、判決、和解、罰金、処罰、禁止、業務改善令、同意令、規制協定、私たちの業務活動の制限、または他の私たちに不利な結果をもたらす可能性があり、これは私たちの業務に実質的で否定的な影響を与える可能性がある。このようなクレームおよび他の事項が私たちに有利な方法で解決できない場合、重大な財務責任および/または私たちおよび私たちの製品およびサービスの市場認知に悪影響を与え、これらの製品およびサービスに対する顧客の需要に影響を与える可能性がある。私たちが支配しているいくつかの法律および法規は、消費者または消費者カテゴリがこれらの法律および法規の実行を求めることができる個人的な訴権を提供するかもしれない。我々は現在，株主種別やデリバティブ訴訟の影響を受けており，これらの訴訟は重大な損害賠償や他の救済を求めており，将来的には類似訴訟の影響を受ける可能性がある。いかなる財務責任や名声被害も、私たちの業務に実質的な悪影響を与え、さらに私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。我々に対するクレームは非常に複雑である可能性があり，進展が遅く，このような訴訟の結果がプログラムの早期予測や推定を困難にする.金融サービス業の参加者として、私たちの業務や運営に関する高いレベルの訴訟や規制審査に直面する可能性が高い。このような事項に代表される損失または損失に関する資料が損失の可能性があり、損失金額が合理的に推定可能であることが示された場合、法律または規制プログラムのための計算すべき項目を確立するが、損失リスクに直面しているすべての法律または規制手続きについて計算すべき項目を設定していない。評価の内在的な主観性および法律と規制手続きの結果の予測不可能性のため、計算すべき金額は、関連する法律と監督管理手続きによって受けた最終的な損失を代表しない可能性がある。したがって、私たちの最終的な損失は法律や損失の計算された金額よりはるかに高いかもしれない。詳細は、付記19-支払いおよびまたは事項、ならびに項目3-法的手続きを参照されたい。
ある州の法律によると、連邦政府は国家銀行法に基づいて優先購入権を規定しているにもかかわらず、いくつかの担保融資信託口座の利息の支払いを要求される可能性がある。
2018年、第9巡回連邦控訴裁判所は、カリフォルニア州の法律は担保融資サービス業者に特定の担保融資信託口座の利息を支払うことを要求しており、法律上、国家銀行法にはされていないと判断した(ルースナックはアメリカ銀行事件を訴えました)である。この裁決は、州法律担保融資信託利息に対して優先購入権を要求する規制機関、国家銀行、その他の連邦特許金融機関の立場に反する。連邦第九巡回控訴裁判所が発表したこの意見は、アメリカ西部のある地域にのみ法的前例がある。私たちはカリフォルニア州で似たような訴訟を弁護し、現在私たちに対する連邦地域裁判所の判決を第9巡回裁判所に控訴している。私たちは議論していますルスナック事件の判決は間違っていると信じていますルスナック実は、第三者受託法に対する法律とカリフォルニア州の関心は優先されなければならない。第9巡回裁判所の持株が、現在公布されているか、または将来的に信託残高利息の支払いを要求する法規を制定している州を含む、他の連邦巡回裁判所によってより広く採用されている場合、または追跡的に信託資金の利息を融資することを要求された場合、会社の収益は悪影響を受ける可能性がある。
私たちは詐欺の危険に直面し、私たちの運営と名声に影響を及ぼすかもしれない。
私たちは詐欺に関連した重大なリスクに直面しており、これは経済的損失、高価な訴訟、そして私たちの名声を損なう可能性がある。私たちの組織は同僚や部外者の詐欺や窃盗、不正取引など様々な種類の詐欺に直面している。私たちは顧客と第三者が提供する情報に深刻に依存しており、これらの情報の誤った陳述は、融資融資が私たちの予想に合わないか、または不利な条項で提供される可能性があります。私たちは失実陳述に関連した損失リスクを負担し、受けたいかなる金銭的損失を取り戻すことは挑戦的かもしれない。私たちは様々な制御と安全対策を実施しているが、これらの制御措置のいずれの失敗も、詐欺のリスクをタイムリーに発見したり緩和したりすることができない可能性がある。私たちは、持続的な投資と詐欺との戦いへの関心と、これらのリスクを防ぐための安全対策を強化するために努力しています。
名声リスク
私たちの名声を損なうことは、私たちが従事している業務と、私たちの競争地位と成長の見通しを深刻に損なうかもしれない
私たちが投資家、顧客、顧客、従業員を吸引し、維持する能力は、従業員の不当な行為、訴訟または監督結果を含む様々な原因による名声損害の悪影響を受ける可能性がある；最低サービスと品質基準を提供できなかった；コンプライアンス失敗；無意識に保護されたカテゴリの顧客に対して不比例な費用評価を行う；不道徳な行為；機密情報の意外な開示；および私たちの顧客、顧客および/または取引相手の活動を含む。金融サービス業全体またはその中のいくつかの実体または個人の行動は、私たちの名声に大きな悪影響を及ぼす可能性もある。様々な問題を発見·解決できなかったことも名声リスクを招く可能性があると考えており、運営リスクを正確に解決できなかったことを含め、当社や事業の将来性を大きく損なう可能性がある。これらの問題は、法律と規制要件、消費者保護、公平なローンとプライバシーの問題、顧客と関連する個人情報の適切な維持、記録保存、マネーロンダリングの防止、販売と取引のやり方、および道徳的な問題を含む
私たちの環境、社会、およびガバナンス実践に対する顧客、規制機関、投資家、および他の利害関係者の日々の厳格な審査と変化への期待は、私たちに追加的なコストをもたらしたり、新しいまたは追加的なリスクに直面させたりするかもしれない。
会社は顧客、監督機関、投資家、その他の利害関係者によるその環境、社会と管理(ESG)の実践と情報開示の日々の厳格な審査に直面している。投資家は団体、投資基金、影響力のある投資家もこれらのやり方にますます注目しており、特に環境、健康と安全、多様性、労働条件と人権に関するやり方に注目している。ESG関連コンプライアンスコストの増加は，我々の全体的な運用コストを増加させる可能性がある.規制要件または投資家または利害関係者の期待および基準に適応または遵守できないことは、私たちの名声、あるパートナーとビジネスをする能力、および私たちの株価に負の影響を与える可能性がある。新しい政府法規はまた、新しいまたはより厳しいESG監視形態をもたらし、強制的かつ自発的な報告、職務調査、開示を拡大する可能性がある。また、気候変動の長期的な影響への懸念は、世界各国政府にこれらの影響の軽減に努めるよう促し続けている。投資家、消費者、そして企業もこのような懸念のために自分の行動を変えるかもしれない。同社とその顧客は、新たな法律法規や気候変動懸念による投資家、消費者、企業選好に対応する必要があるだろう。その他の影響以外に、会社とその顧客はコスト増加、資産価値の減少、運営プロセスの変化などの影響に直面する可能性がある。会社の顧客への影響は、炭素集約型活動への依存やその中での役割など、顧客の具体的な属性によって異なる可能性がある。また、同社は一部の顧客の信用信用の低下や融資を受けた資産価値の低下に直面する。気候変動に関する様々な考慮により、投資家は同社の証券に投資しないことを決定する可能性がある。会社が融資やその他の意思決定を行う際にこれらのリスクを考慮した努力は、新しい法律法規や投資家、消費者、または商業行動の変化から会社を効果的に保護することができない可能性がある。
ない。
リスク管理と戦略
我々のクライアントに提供する様々なサービスの一部として，不正アクセスやクライアントデータの利用やネットワークセキュリティイベントによる運営中断を防ぐことの重要性が重要である.当銀行は，機密情報の機密性，完全性，可用性を保護するために，正式な情報/ネットワークセキュリティ計画(“ICP”)に依存している.国際比較案は毎年取締役会またはその委員会によって承認され、合理的で予測可能な内部および外部脅威を識別し、これらの脅威がもたらす可能性と潜在的な損害を評価し、文書に規定されたリスク選好に適合するためにリスクレベルを識別および低減するための政策、基準、およびプログラムの適切性を評価することを目的としている。国際比較方案の設計は業界の最適なやり方及び監督管理基準と法律に符合する；そして安全制御と国家標準と技術研究所のネットワークセキュリティ枠組みをそのベースラインとして利用する
国際比較プログラムは、確立された制御がテストおよび独立の効果的な挑戦を受けることを保証し、私たちの機密情報および/またはシステムにアクセスする権利のある第三者に対して適切な職務調査および継続的な監視を行い、機関が直面しているリスクおよび悪意のある行為者が使用する最新の技術を認識することを保証するために、確立された制御がテストおよび独立した効果的な挑戦を受けることを確実にするために、正式な政策およびプログラムに組み込まれている。訓練計画の重要な構成要素の1つはネットワーク釣りと社会工学活動の業績であり、その結果は訓練計画の有効性を評価するために使用され、より高いレベルのネット釣り/社会工学感受性リスクを構成する可能性のある従業員を確定し、これらのすべての従業員は追加的な的確な訓練を提供する。国際比較案には、ネットワークセキュリティ事件が発生した場合、関係が敏感な顧客情報に関連している限り、条項は銀行を保護するのに十分であることを保証するために、第三者サービス協定のテーマ専門家の審査も含まれている。内部監査人および第三者安全専門家に依存して、確立された制御措置が適切に設計され、効果的に実施され、予想通りに実行されることを審査し、確保することは、銀行内部監査および第三者浸透試験計画の一部として行われる
情報/ネットワークセキュリティリスク管理計画は階層的なセキュリティモデルに依存して内部と外部の脅威を防止する；それは世銀の正式な企業リスク管理計画(“ERM計画”)の構成要素であり、この計画は少なくとも毎年取締役会またはその委員会によって審査·承認される。企業リスク管理計画は、組織がリスク識別、文書、測定、管理と緩和における組織の方法が中央保守のリスク管理プラットフォーム(“RMP”)に記録されているリスク管理のすべての方面と一致することを確保するために、企業範囲内の業務やり方を述べた。機関リスク管理プログラムの重要な側面の1つは、独立した効率的な挑戦案によって実施される制御措置の緩和効果を評価するためのリスク·制御自己評価(“RCSA”)プログラムである。RCSA過程で発見された差や弱点を制御するには、最初の作成から最終的な完了までそれぞれの作業が管理され監視されている冷媒管理計画に正式に記録されている問題と修復戦略を作成する必要がある。独立的で効果的な挑戦は全過程を通して、修復作業が確定された問題を満足的に解決することを保証している
正式なイベント応答計画(“計画”)は、情報セキュリティ部門によって維持され、少なくとも毎年取締役会またはその指定された委員会によって承認される。この計画は、世銀の情報/ネットワークセキュリティイベント対応枠組みを述べ、任意の実際または脅威されたネットワークセキュリティイベント(“イベント”)に対して一致し、重複可能な反応を確保することを目的としている。このフレームワークは、任意の決定されたイベントに関連する調整、監視、監視、および内部および外部報告によって使用されるチーム構造を規定し、応答活動に参加するすべてのチームメンバーの責任、およびすべての従業員に提供されるイベントの定義、発見、報告、調査、制御、および回復に関する指導を定義する。報告期間内に、著者らは本行の業務策略、経営成果或いは財務状況を含む本行に重大或いは合理的に重大な影響を与える可能性のあるネットワークセキュリティリスク或いは事件に遭遇しなかった。
これまでに発見された任意のネットワークイベントの影響は、調査や救済を受けているイベントを含めて、業務戦略、運営実績、財務状況を含む会社に実質的な影響を与えないと信じている。
統治する
取締役会は、そのリスク評価(RAC)および技術(TEC)委員会(総称して“委員会”と呼ぶ)を介して、企業リスク管理および情報/ネットワークセキュリティリスク管理計画の指導および監督を提供する。これらの委員会は毎月会議を開催し、全体状態、現在の発展、管理と業績指標、リスク識別と緩和状況、及び企業リスク管理と情報/ネットワークセキュリティ計画に関連する新しい措置を審査と討論する。これらの委員会は様々な経営陣委員会(例えば
企業リスク管理、運営リスク管理と技術管理)は、情報/ネットワークセキュリティリスク管理計画と首席情報セキュリティ官(“CISO”)の直接報告を含む全体リスク管理フレームワークを監督·直接管理する。
CISOは情報/ネットワークセキュリティ計画の行政、管理と監督を担当し、異なるレベルの教育と技術実践の専門知識を持つ個人チームによって支持を提供し、日常の職責を履行し、この計画の成功と持続的な成熟を確保する。CISOは首席リスク官に直接報告し，金融部門の情報とネットワークセキュリティ戦略を設計，実施，整備する上で15年を超える直接経験を持っている。世銀に加入する前に、CISOは3つの連邦銀行監督機構の一つの技術審査員を務め、10年以上主にニューヨークの大部分市街地内の金融機関(“FI”)とFIサービスプロバイダで技術審査を行った経験を持っている
私たちはいくつかの支店を持っていて、私たちはロングアイランドの本部とニューヨーク、オハイオ州、フロリダ州とミシガン州の他の楽屋オフィスビルにいます。また、これらの州とニュージャージー州、アリゾナ州、カリフォルニア州、インディアナ州とウィスコンシン州の他の支店と楽屋位置を利用して、時間によって期限が切れる様々なレンタルと許可協定を利用します。(付記8--項目8“財務諸表および補足データ”のリースを参照。)私たちは私たちの施設が私たちの現在とすぐに予測できる需要を満たすのに十分だと信じている
当社はその正常な業務過程で生じる様々な法的訴訟に関連しています。このようなすべての行動は、経営陣が会社の財務状況や経営結果に関係がないと思う金額に関するものだ。
会社とその総裁、最高経営責任者兼上級執行副総裁、最高財務官はすでに株主集団訴訟の被告とされているライムちゃん。V.ニューヨークコミュニティ銀行，Inc.ら.事件番号1：24-cv-00903は、2024年2月6日にニューヨーク東区アメリカ地区裁判所で訴訟を起こした。この訴訟は、裁判で確認された指定されていない補償性損害賠償を求め、1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)第10(B)および20(A)条および米国証券取引委員会規則10 b-5に違反し、会社の業務、運営および見通しの開示、特にFlagstarとSignature取引および銀行商業不動産ローンの組み合わせや関連事項に関する影響を含む連邦証券法に違反しており、これらの情報は、会社が2023年3月1日から2024年1月30日までの公開米国証券取引委員会備案文書およびプレスリリースで作成したものである。当社はこの行動とどんな関連行動も積極的に弁護するつもりです。
同社とその最高経営責任者総裁、上級執行副総裁、最高財務官も2件目の株主集団訴訟の被告とされているMiskeyはニューヨーク共同体銀行らの事件を訴えた。事件番号1：24-cv-01118は、2024年2月13日にニューヨーク東区アメリカ地区裁判所で訴訟を起こした。この訴訟はまた、裁判で指定されていない補償性損害賠償を証明することを要求し、特に、取引法第10(B)および20(A)条および米国証券取引委員会規則10 b-5、特に会社が2023年3月1日から2024年2月5日までの米国証券取引委員会公開申告文書およびプレスリリースで作成された旗星および署名取引に関する影響、銀行の商業不動産ローン組合および関連事項を含む、会社の業務、運営、見通しに関する情報の開示について連邦証券法に違反していることを告発する。当社はこの行動とどんな関連行動も積極的に弁護するつもりです。
会社総裁、最高経営責任者兼上級執行副総裁、最高財務責任者、および会社のすべての現取締役も株主派生訴訟の被告とされているHauserはCangemiらの事件を訴えました事件番号1：24-cv-01207は、2024年2月15日に米ニューヨーク東区地方裁判所で訴訟を起こした。この訴訟はまた、同社を名義上の被告とし、指定されていない補償性損害賠償およびある会社の管理と内部手続きの改革を求め、取締役被告が受託責任に違反し、深刻な管理の不備、会社の資産の浪費、不当な利益、協力と教唆、および高官被告について取引法第10(B)と21 D条に違反したことを告発した。起訴状の告発は、会社が2023年3月1日から2024年1月31日までの間に会社に提出した公開米国証券取引委員会文書およびプレスリリースに開示された会社の業務、運営および将来性、特にFlagstarおよびSignature取引に関する影響、ならびに銀行の商業不動産ローンの組み合わせおよび関連事項の開示、および被告のその間の会社の管理に関するものである。当社はこの行動とどんな関連行動も積極的に弁護するつもりです。
上記の未解決訴訟の結果はまだ確定していない。(I)これらの訴訟によって損害賠償、罰金、コストおよび/または支出の重大な損失を招かないこと、(Ii)これらの損失を補うのに十分な準備金、または(Iii)これらの準備金を大幅に超えず、私たちの財務状況や経営業績に大きな影響を与えることを保証することはできない。上記事項が懸案されている期間、及び任意の他の潜在的事件に関連する訴訟では、当社は、賠償義務により上級管理者及び取締役の法的費用を償還することが可能な費用を含む巨額の法的費用を発生させる可能性がある
ない。
第II部
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| 五番目です。 | 登録者普通株、関連株主事項及び発行者が購入する市場 |
ニューヨークコミュニティ銀行会社の普通株はニューヨーク証券取引所(“NYSE”)で取引され、コードは“NYCB”である
流通株数は2023年12月31日現在722，066，370株であり，登録所有者数は約11，746人である。後者の数字は、その日に銀行またはブローカーが株式を保有する投資家に代わっていることは含まれていない
株式表現グラフ
以下の図では、会社株の2023年12月31日までの5年間の累積総リターンを、同期大盤指数(S中型株400指数)と同業グループ指数(S米国BMI銀行指数)の累積総リターンと比較した。S中型株400指数は、当社のニューヨーク証券取引所における取引活動に関連する大盤指数に選ばれ、S米国BMI銀行指数は現在、258の銀行と貯蓄機関からなり、その中には当社を含む。Sグローバル市場情報は私たちにこの2つの指数のデータを提供してくれる
S−K法第201(E)項によれば、業績グラフは、1934年に改正された証券取引法第18条の目的のために提出されたものではなく、本文書の日付の前または後にかかわらず、当該文書中の任意の一般的な合併言語にかかわらず、参照によって会社のいかなる文書にも組み込まれない
累積総リターンは、2018年12月31日に、これら3つの投資のいずれも100.00ドルが投入され、その日以来支払われたすべての配当金が再投資されたという仮定に基づいている。このような見返りは歴史的結果に基づいており，未来を示唆するための表現ではない
株主総リターンを累計する
選定指数の表現と比較する
2018年12月31日から2023年12月31日まで
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| 12/31/2018 | 12/31/2019 | 12/31/2020 | 12/31/2021 | 12/31/2022 | 12/31/2023 |
| ニューヨークコミュニティ銀行です。 | $ | 100.00 | | $ | 135.38 | | $ | 127.51 | | $ | 156.41 | | $ | 118.03 | | $ | 149.75 | |
| S&P中型株400指数 | $ | 100.00 | | $ | 126.20 | | $ | 143.44 | | $ | 178.95 | | $ | 155.58 | | $ | 181.15 | |
| S&普氏アメリカBMI銀行指数 | $ | 100.00 | | $ | 137.36 | | $ | 119.83 | | $ | 162.92 | | $ | 135.13 | | $ | 147.41 | |
株式買い戻し
会社の持分激励計画に基づいて株を買い戻す
会社株インセンティブ計画の参加者は、株式奨励に関する所得税義務を履行するために普通株を差し引く可能性がある。この目的のために差し押さえられた株式は、以下に述べるように、取締役会が許可した株式買い戻し計画に従って買い戻すのではなく、適用される株式のインセンティブ計画に基づく条項に基づいて買い戻しを行う
取締役会の株式買い戻し許可による買い戻し株式
2018年10月23日、取締役会は最大3億ドルの会社普通株の買い戻しを許可した。上記の許可により、公開市場又は私的に協議された取引において株を買い戻すことができる。自分から2023年12月31日しかし、同社は今回の買い戻し許可の下で約900万ドルの余剰資金を持っている。
取締役会が買い戻しを許可した株と、会社の株式インセンティブ計画に基づいて買い戻した株は、合併取引や限定的な株式奨励を含むが限定されない様々な会社の目的に使用することができます
年内に2023年12月31日会社は1，200万ドルまたは100万株の普通株を買い戻しました
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| (百万ドル、共有データを除く) | | | | | | | | |
| 期間 | | 買い戻し普通株式総数 | | 普通株平均支払価格 | | 総分配 | | 公開発表の計画又は計画の一部として購入した普通株式総株式 |
| 2023年第1四半期 | | 976,454 | | | $ | 9.33 | | | $ | 9 | | | 0 |
| 2023年第2四半期 | | 190,177 | | | 10.36 | | 2 | | 0 |
| 2023年第3四半期 | | 33,956 | | | 12.50 | | 0 | | 0 |
| 2023年第4四半期 | | | | | | | | |
| 2023年10月1日から31日まで | | 1,525 | | | 10.29 | | | 0 | | — | |
| 2023年11月1日から30日まで | | 4,897 | | | 9.34 | | | — | | | — | |
| 2023年12月1日から31日まで | | 50,526 | | | 9.92 | | | 1 | | | — | |
| 2023年第4四半期合計 | | 56,948 | | | $ | 16.57 | | | 1 | | | — | |
| 2023年合計 | | 1,257,535 | | | $ | 9.59 | | | $ | 12 | | | — | |
実行要約
総資産は2023年12月31日現在114.1ドルで、2022年12月31日より239億ドル増加した。2023年12月31日現在、預金総額は815億ドルで、2022年12月31日より228億ドル増加した。これらの年初から現在までの増加は、主に2023年3月20日に大量の預金とある確定された負債を負担し、Signature Bridge Bank受信者であるFDICからSignature Bridge Bankのある資産と業務線(“Signature Transaction”)を買収したためである。署名取引のさらなる情報は、連結財務諸表付記3--業務合併を参照してください
2023年12月31日までの年度の純損失は7，900万ドルだったが、2022年12月31日までの年間純収益は6億5千万ドルだった。普通株主が2023年12月31日までの1年間で得られる純損失は1.12億ドルだったが、2022年12月31日までの年間純収益は6.17億ドルだった。2023年12月31日までの年度は、1株当たりの償却(赤字)収益は合計0.16ドルだったが、2022年12月31日までの年度の1株当たり収益は1.26ドルだった
2023年の純損失は主に第4四半期に記録された24億ドルの営業権減価を反映しており、一部は署名取引21億ドルの駆け引きによって相殺されている。2023年第4四半期に、管理層は果断な行動を取り、資本を蓄積し、貸借対照表を強化し、リスク管理プロセスを強化し、関連銀行の同業者とよりよく同盟を結ぶ。我々は5.52億ドルの融資損失準備金を記録することで、私たちの準備金レベルを著しく確立し、私たちの信用損失準備金を2023年12月31日に9.92億ドルにし、オフィスビル部門の疲弊、多家族ポートフォリオにおける潜在的な再定価リスク、分類資産の増加を招く状況に対応するために、本四半期に準備金を設立する行動を反映し、当社はIV種類銀行を含む関連銀行の同業者とよりよく一致した。また、総資産1000億ドル以上の銀行に適用される慎重基準の強化に備えて、表内流動性を増加させた。
融資組合
C&I融資総額は2023年12月31日まで253億ドルだったが、2022年12月31日時点で123億ドルだった。増加の大部分は，署名取引で得られた99億ドルのC&I融資と，新たなソースによる持続的な増加によるものである
2023年12月31日現在、多世帯ローン組合せは373億ドルで、2022年12月31日の381億ドルをやや下回った。2023年12月31日現在、複数世帯のローンは総ローンの44%を占めているが、2022年12月31日は55%であり、さらにこの資産カテゴリに対する集中度が低下していることが明らかになった。
商業ローン(商業不動産および買収、開発、建築ローン)は2023年12月31日に29億ドル増加して134億ドルに達したが、2022年12月31日は105億ドルであり、これは主に署名取引とわが家屋建築業者融資組合の増加によるものである。
2023年12月31日現在、1組の4世帯住宅ローン総額は61億ドルで、総ローンの7%を占めているが、2022年12月31日現在、この数字は58億ドルで、総ローンの8%を占めている。2023年12月31日現在、他の融資総額は27億ドルだが、2022年12月31日は23億ドル。他のローン組合は主にHELOCと他の消費ローンから構成されている。
2023年12月31日現在、保有販売待ち融資総額は12億ドルで、2022年12月31日の11億ドルを上回っている。
預金ベース
2023年12月31日の預金総額は815億ドルで、2022年12月31日の587億ドルより228億ドル増加し、これは主に署名取引によって推進されている。
私たちの預金ベースには、2023年12月31日現在の293億ドルの未保険預金が含まれており、2022年12月31日に比べて129億ドル増加しており、これは主に署名取引によるものだ。これは私たちの総預金の35.9%を占めている。これらの金額は、内部アカウントを含まない、報告書の目的を規制するための同じ方法および仮定に基づいて決定される。総流動性(現金と現金等価物、未質証券、FHLBとFRB借入能力)は2023年12月31日現在で279億ドルである
純利子収入
2023年12月31日までの年間で、純利息収入は合計31億ドルで、2022年12月31日までの年間より17億ドル増加し、120%増加した。この成長は主に2022年末に完了したFlagstarの買収と、2023年3月末に完了した署名取引の結果である。
2023年12月31日までの1年間の純利息差は2.99%で、2022年12月31日までの1年に比べて64ベーシスポイント上昇した。この前年比増加は、主にFlagstarの買収と取引所への署名が推進したより大きな貸借対照表、および有機融資の増加およびより高い金利の影響によるものである。
資産の質
2023年12月31日現在、不良債権が総資産に占める割合は0.39%であるのに対し、2022年12月31日は0.17%、不良ローンが総ローンに占める割合は0.51%であるのに対し、2022年12月31日は0.20%である。不良債権増加の主な原因は、複数戸のローンが1.25億ドル増加し、商業不動産ローンが1.08億ドル増加したことだ。回収された資産は1，400万ドルで、前年の1，200万ドルをやや上回った。
最近起こった事件
普通配当金の発表
2024年1月30日、会社取締役会は会社の普通株四半期の現金配当金を1株当たり0.05ドルと発表した。配当金は2024年2月28日までに2024年2月14日までに登録された普通株主に支給される。
執行議長を任命する
2024年2月6日、会社はアレクサンドロ·ディネロを執行議長に任命し、2024年2月7日から発効した。 この役職では、ディネロさんは当社の最高執行役員である。
行動の結果
純利子収入
純利息収入は私たちの主な収入源です。そのレベルは、私たちの利息資産の平均残高、私たちの利息負債の平均残高、およびこれらの資産の収益率とこれらの負債のコストとの間の利差の関数である。これらの要素は有利子資産と有利子負債の定価と組み合わせの影響を受け、有利子負債はまた各種の外部要素の影響を受け、地元経済、ローンと預金に対する競争、連邦公開市場委員会の通貨政策と市場金利を含む
私たちの預金と借入資金のコストは主に短期金利に基づいており、短期金利水準は連邦公開市場委員会の行動の影響をある程度受けている。
目標連邦基金金利は通常、私たちの短期借入金や預金コストに影響を与えますが、私たちが持っている投資融資や他の利息を稼ぐ資産の収益率は中期市場金利にそれほど敏感ではありません
私たちの利息を稼ぐ資産収益率と私たちの純利息収入に影響するもう一つの要素は私たちの多家族とCREローンと証券が前払い時に生じる収入です。早期返済収入は利息収入として記録されているため，そのレベルの増加や減少も我々の融資，証券，生息資産の平均収益率(場合によっては)に反映され，我々の純利息収入，純利益差，純利益差に反映される
任意の特定の時期に記録された融資早期返済収入レベルは、その間に再融資または早期返済された融資額に依存することに留意されたい。このような活動は現在の市場状況に大きく依存しており、不動産価値、市場金利の感知や実際の方向などの外部要素を含む。この影響は我々の多系列とCREポートフォリオの中で最も一般的であり，我々のC&IとADCポートフォリオでは程度が小さい.また、市場金利の低下は再融資の増加を引き起こす可能性があるため、早期返済収入も増加するが、市場金利の上昇もこのような状況を引き起こす可能性がある。借り手にとって、市場金利が上昇していることを期待したり見たりした場合、低い金利をロックするのは普通ではなく、後でより高い金利で再融資を行うリスクではない。繰り上げ返済による本四半期と今年度への影響はわずかである
去年の同時期と比較する
2023年12月31日までの年間で、純利息収入は合計31億ドルで、2022年12月31日までの年間14億ドルより17億ドル増加し、120%増加した。 前年比増加は，主に昨年末に完了したFlagstarの買収と，今年3月末に完了したSignature取引の結果である。
•担保ローンと他のローンの利息収入は27億ドル増加し、その中で平均ローン残高は325億ドル増加し、65.8%増の819億ドルに達した。これは主に2022年12月のFlagstar買収と2023年3月の署名取引によって推進されている また、今年度の平均融資収益率は177ベーシスポイント上昇して5.5%に達したが、これは主に買収融資の収益率が高いことと金利環境の上昇によるものである。2023年の前金は900万ドルです
•証券利息収入は2.44億ドル増加し、これは平均収益率が2.7%から149ベーシスポイントから4.2%に上昇し、平均証券残高が32億ドルまたは42.5%から106億ドル増加したからだ。この成長は、より高い新規購入金利とより高いFlagstar証券の買収収益率によって推進されている。
•利息を発生させた現金と現金等価物は4.87億ドル増加し，平均収益率が367ベーシスポイント増加して5.1%に達したことを反映しており，これは短期市場金利の上昇と，署名取引による平均残高の増加により，我々の貸借対照表上の流動性が増強されたためである.
•2023年12月31日までの1年間で、平均利回り預金の利息支出は14億ドル増加し、18億ドルに達したが、これは金利上昇により利上げ預金の平均コストが206ベーシスポイント上昇したためである。平均利息預金は203億ドル増加し、56.4%増の563億ドルに達した。残高の増加は主に12月のFlagstarの買収と3月の署名取引を反映している
•金利引き上げ162ベーシスポイントの推進で、借金の利息支出は3.43億ドル増加し、109.6%増加し、平均残高は25億ドル増加し、16.5%増の179億ドルに達した。
純利息差
以下の表に，我々の生息資産の平均収益率と我々の利息負債の平均コストを含む，我々の示した時期の平均貸借対照表に関するいくつかの情報を示す。平均収益率は，利子資産の平均残高で割った利息収入で計算される.平均コストは，有利子負債の平均残高で割った利息で計算される.これらの期間の平均残高は，毎日計算されている平均残高から得られる.平均収益率およびコストは、費用、および割増および割引(買収の時価計算による調整を含む)を含み、これらは、これらの平均収益率およびコストの調整と考えられる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | 平均残高 | 利子 | 平均生産量/コスト | | 平均残高 | 利子 | 平均生産量/コスト | | 平均残高 | 利子 | 平均生産量/コスト |
| 資産： | | | | | | | | | | | |
| 生息資産： | | | | | | | | | | | |
担保ローンとその他のローンと賃貸、純額(1) | $ | 81,855 | | $ | 4,509 | | 5.51 | % | | $ | 49,376 | | $ | 1,848 | | 3.74 | % | | $ | 43,200 | | $ | 1,525 | | 3.53 | % |
証券 (2) (3) | 10,611 | 444 | 4.18 | % | | 7,448 | | 200 | | 2.69 | % | | 6,625 | | 156 | | 2.35 | % |
| 逆買い戻し協定 | 388 | 22 | 5.77 | % | | 460 | | 15 | | 3.24 | % | | 430 | | 4 | | 1.05 | % |
| 利子を発生させる現金と現金等価物 | 10,025 | 516 | 5.14 | % | | 1,988 | | 29 | | 1.47 | % | | 2,016 | | 4 | | 0.17 | % |
| 生息資産総額 | $ | 102,879 | | $ | 5,491 | | 5.34 | % | | $ | 59,272 | | $ | 2,092 | | 3.53 | % | | $ | 52,271 | | $ | 1,689 | | 3.23 | % |
| 非利子資産 | 7,616 | | | | 5,130 | | | | | 5,275 | | | |
| 総資産 | $ | 110,495 | | | | | $ | 64,402 | | | | | $ | 57,546 | | | |
| 負債と株主資本： | | | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | | | |
| 利息小切手と貨幣市場口座 | $ | 29,286 | | $ | 943 | | 3.22 | % | | $ | 17,910 | | $ | 226 | | 1.26 | % | | $ | 12,829 | | $ | 31 | | 0.24 | % |
| 貯蓄口座 | 9,941 | 169 | 1.70 | % | | 9,336 | | 60 | | 0.64 | % | | 7,612 | | 28 | | 0.36 | % |
| 預金証書 | 17,097 | 646 | 3.78 | % | | 8,772 | | 97 | | 1.11 | % | | 9,094 | | 55 | | 0.60 | % |
| 有利子預金総額 | $ | 56,324 | | $ | 1,758 | | 3.12 | % | | $ | 36,018 | | $ | 383 | | 1.06 | % | | $ | 29,535 | | $ | 114 | | 0.38 | % |
| 短期借款資金 | 7,263 | 305 | 4.20 | % | | 2,408 | | 56 | | 2.32 | % | | 2,343 | | 8 | | 0.34 | % |
| その他借入資金 | 10,671 | 351 | 3.29 | % | | 12,982 | | 257 | | 1.99 | % | | 13,366 | | 278 | | 2.08 | % |
借入資金総額 | $ | 17,934 | | $ | 656 | | 3.66 | % | | $ | 15,390 | | $ | 313 | | 2.04 | % | | $ | 15,709 | | $ | 286 | | 1.82 | % |
| 利子負債総額 | $ | 74,258 | | $ | 2,414 | | 3.25 | % | | $ | 51,408 | | $ | 696 | | 1.35 | % | | $ | 45,244 | | $ | 400 | | 0.88 | % |
| 無利息預金 | 21,583 | | | | 5,124 | | | | | 4,578 | | | |
| その他負債 | 4,073 | | | | 787 | | | | | 790 | | | |
| 総負債 | $ | 99,914 | | | | | $ | 57,319 | | | | | $ | 50,612 | | | |
| 株主権益 | 10,581 | | | | 7,083 | | | | | 6,934 | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 110,495 | | | | | $ | 64,402 | | | | | $ | 57,546 | | | |
| 純利息収入/利差 | | $ | 3,077 | | 2.09 | % | | | $ | 1,396 | | 2.17 | % | | | $ | 1,289 | | 2.35 | % |
| 純利息差 | | | 2.99 | % | | | | 2.35 | % | | | | 2.47 | % |
| 生息資産と有利子負債の比率 | | | 1.39 | x | | | | 1.15 | x | | | | 1.16 | x |
| | | | | | | | | | | |
(1)金額は、繰延ローンの発行コスト/(費用)を差し引いた純額であり、販売のためのローンや不良ローンを保有することが含まれている。
(2)金額は償却コストで計算されます
(3)FHLB株とFRB株が含まれている
次の表に金利の変化および利息を発生させる資産と有利子負債の数の変化が私たちの利息収入と利息支出に及ぼす影響の程度を示す。各クラスにおいて、(1)数量変化に起因することができる(数量変化に以前の数を乗じた)変化、(2)数量変化(数量変化に以前の数を乗じた)による変化、および(3)正味変化に関する情報が提供される。トラフィックおよびレートの総合的な影響に起因することができる変化は、各個々の回線上のトラフィック変化およびレート変化に比例して割り当てられている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | 2023年と2022年までの年間比較
増加/(減少)なぜなら： | | 2022年と2021年までの年間比較
増加/(減少)なぜなら： |
| (単位：百万) | | 巻 | 料率率 | ネットワークがあります | | 巻 | 料率率 | ネットワークがあります |
| 生息資産： | | | | | | | | |
| 担保ローンとその他のローンと賃貸、純額 | | $ | 1789 | | $ | 872 | | $ | 2661 | | | $ | 231 | | $ | 92 | | $ | 323 | |
| 証券 | | 132000000 | 112000000 | 244000000 | | 22 | | 22 | | 44 | |
| 逆買い戻し協定 | | -4000000 | 11000000 | 7000000 | | 1 | | 10 | | 11 | |
現金と現金等価物の利子を稼ぐ | | 413000000 | 74000000 | 487000000 | | — | | 25 | | 25 | |
| 利子収益資産総額 | | 2,327 | | 1,072 | 3,399 | | | 247 | | 156 | | 403 | |
| 利息負債： | | | | | | | | |
| 利息小切手と貨幣市場口座 | | 366 | | 351 | | 717 | | | 64 | | 131 | | 195 | |
| 貯蓄口座 | | 10 | | 99 | | 109 | | | 11 | | 21 | | 32 | |
| 預金証書 | | 315 | | 234 | | 549 | | | (4) | | 46 | | 42 | |
短期借款資金 | | 204 | | 45 | | 249 | | | 2 | | 46 | | 48 | |
その他借入資金 | | (76) | | 170 | | 94 | | | (8) | | (13) | | (21) | |
| 利子負債総額 | | 743 | | 975 | | 1,718 | | | 83 | | 213 | | 296 | |
| 純利子収入変動 | | $ | 1,584 | | $ | 97 | | $ | 1,681 | | | $ | 164 | | $ | (57) | | $ | 107 | |
2023年12月31日までの年度の純利息差は2.99%で、2022年12月31日までの年度に比べて64ベーシスポイント上昇した。前年比増加は主に貸借対照表の規模拡大の結果であり、Flagstarの買収や署名取引に後押しされ、融資収益率がより高く、金利上昇の影響がある。2023年12月31日までの1年間で、平均利息を稼ぐことができる資産は前年比436億ドル増加し、74%増の1029億ドルに達したが、平均収益率は181ベーシスポイント上昇して5.34%に達した。
平均貸付残高は325億ドル増加し、上昇幅は66%増加し、819億ドルになり、平均融資収益率は前年比177ベーシスポイント上昇し、5.51%になった。平均現金残高は80億ドル増加し、100億ドルに増加し、平均収益率は1.47%から5.14%に上昇した。平均証券は32億ドル増加し、上昇幅は42%、106億ドルになり、平均収益率は2.69%から4.18%に向上した。
平均有利子負債は229億ドル増加し、44%増の743億ドルとなり、平均コストは1.35%から3.25%に上昇した。平均有利子預金は203億ドル増加し、上昇幅は56%であったが、預金平均コストは1.06%から3.12%に上昇した。平均借入金資金は25億ドルから179億ドルに増加し、平均コストは2.04%から3.66%に上昇した。平均無利子預金は165億ドル増加し、216億ドルに増加した。
信用損失準備
前年との比較
2023年12月31日までの年間信用損失は8.33億ドルに計上されているが、2022年12月31日までの年度は1.33億ドルである。2023年の準備は、署名取引から得られた融資および関連する約束の信用損失を支払うための最初の1.32億ドルの支出を主に反映し、ACLおよび無資金源の約束準備金は4.83億ドルの純増加を反映し、これは、オフィスビル部門の疲弊、多家族ポートフォリオにおける潜在的な再定価リスク、分類資産の増加を招く条件に対応するための私たちの行動を反映している。最後に、同社はAFS証券の純輸出に関する1000万ドルの純準備金を記録した。
融資純償却総額は2.08億ドルで、その中には1.12億ドルの協力融資、4，000万ドルのCREローン、および3，000万ドルの商業ローンが含まれており、主に第4四半期の2つのC&Iローンから来ている。キャンセルされた連合席-
運営ローンはその後、保有販売待ち状態に移行した。2月29日、このローンが売却され、これまでに減記された公正価値推定より2，600万ドルの収益を達成した。この販売収益は2024年第1四半期に確認される予定だ。信用損失準備総額の詳細な検討と分析については、本MD&Aの“信用品質”部分と“付記7--融資と賃貸信用損失準備”を参照されたい。
非利子収入
私たちは、手数料収入(小売預金手数料およびローン料金の形態)、私たちのMSR資産の純収益、ローン販売および証券化された純収益、融資管理収入の純額(ローン二次サービス収入を含む)、BOLIで投資した収入、および第三者投資製品の販売によって生成された収入を含む“その他”のソースを含む、様々なソースによって非利息収入を生成します
次の表は、各時期の非利息収入をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 安物買い収益 | $ | 2,131 | | | $ | 159 | | | $ | — | |
| 費用収入 | 172 | | 27 | | 23 |
| 抵当ローン返済権純収益 | 103 | | 6 | | — |
| 融資販売と証券化純収益 | 89 | | 5 | | — |
| 他にも | 68 | | 17 | | 9 |
| 銀行所有の生命保険 | 43 | | 32 | | 29 |
融資で純収入を管理する | 82 | | 3 | | — |
証券純損失 | (1) | | (2) | | — |
| 非利子収入総額 | $ | 2,687 | | | $ | 247 | | | $ | 61 | |
2023年12月31日までの年間で、非利息収入が2022年12月31日までの年間より24億ドル増加したのは、主に署名取引に関する21億ドルの安価な購入収益によるものである。廉価購入収益は含まれておらず、2023年12月31日現在の年度の非利息収入は合計5.56億ドルであるのに対し、2022年12月31日までの年度の非利息収入は8800万ドルである。2023年12月31日までの1年間で，融資販売の純収益，担保融資サービス権の純収益と融資管理収入の純額は合計2.74億ドルであったが，2022年12月31日までの年間1400万ドルであり，これらはFlagstar買収の年間を通じて推進されている。この2つの買収はまた、より高い手数料収入、融資管理収入、その他の担保ローンとFDICローンサービスによる収入、およびより多くの顧客ベースの費用を推進する
非利子支出
第4四半期の営業権減額合計24億ドルに後押しされ、2023年12月31日までの1年間、非利息支出は2022年12月31日までの年間より43億ドル増加した。また、調印取引の完了と継続的な統合コストにより、合併に関連する費用は2.23億ドル増加した。営業権減額や合併関連費用は含まれておらず、2023年12月31日までの年度の非利息支出総額は22億ドルだったが、2022年12月31日までの年度の非利息支出は6億ドルだった
2023年12月31日までの年間総運営費は，2022年12月31日までの年間より約15億ドル増加し，主にFlagstarの年間活動と署名取引により，2023年3月末に完了した。総運営費には、2024年2月にFDICが発表された評価を含む預金保険基金不足に関する4900万ドルの費用が含まれている。
所得税費用
同社が報告した所得税は2023年12月31日までの年間2900万ドルだったが、2022年12月31日までの年間は1億76億ドルだった。本年度の所得税支出は，署名取引による安価な購入収益の影響を受ける。
業務成果：2022年と2021年の比較
2022年と2021年の運営比較結果は、会社が先に提出した2022年12月31日までの10-K表年次報告で見つけることができ、この報告の第7項“経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析”--2022年と2021年の運営結果：2021年と比較する
署名取引-財務情報
“従業員会計公報”第1：K題“被買収問題金融機関財務諸表”(以下、“SAB 1：K”と呼ぶ)の指針によると、当社はS-X規則3-05とS-X規則第11条に要求された署名取引のある財務情報を見落としている。SAB 1：Kは、登録者が苦境に陥っている金融機関の買収に参加し、機関の歴史的財務諸表が合理的に取得または関連することができず、連邦援助が取引の重要な構成要素である規則3-05およびS-X条例第11条の要件を免除する場合がある。
財務状況
貸借対照表の概要
総資産は2023年12月31日までに239億ドル増加し、114.1億ドルに増加したが、2022年12月31日現在、総資産は901億ドルであり、署名取引が2023年3月20日に完了し、有機的に増加したためである
同社は約117億ドルの融資を買収し、購入会計調整(PAA)後の純額、335億ドルの預金(PAA控除後)、および調印取引に関する21億ドルの他の負債を差し引いた。
2023年12月31日現在、投資用ローン·リース総額は846億ドルであるのに対し、2022年12月31日は69億ドル。この成長は、上記のように調印取引から得られた融資と有機融資の増加によって推進されている。
2023年12月31日現在、証券ポートフォリオの総額は92億ドルだが、2022年12月31日は91億ドル。当社は2023年12月31日現在、満期までの証券組合を保有しておらず、2022年12月31日と一致しており、当社のすべての証券が“売却可能”に指定されています。
2023年12月31日現在、総預金は228億ドル増加し、39%増の815億ドルに達したが、2022年12月31日の預金総額は587億ドルで、主に署名取引で負担された預金によって推進された。2023年12月31日の残高には、署名取引に関連する2.47億ドルの無利息預託預金が含まれている。
2023年12月31日の卸売借金は2022年12月31日と横ばいで203億ドル。
投資のためのローン
以下の表は、私たちのローングループの構成をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
(単位：百万) | 金額 | 投資のためのローンを持っている割合 | | 金額 | 投資のためのローンを持っている割合 |
| 住宅ローン： | | | | | |
| 複数戸の住宅 | $ | 37,265 | | 44.0 | % | | $ | 38,130 | | 55.3 | % |
| 商業地所 | 10,470 | 12.4 | % | | 8,526 | 12.4 | % |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 6,061 | 7.2 | % | | 5,821 | 8.4 | % |
| 買収·開発·建設 | 2,912 | 3.4 | % | | 1,996 | 2.8 | % |
| 住宅ローン総額 | $ | 56,708 | | 67.0 | % | | $ | 54,473 | | 78.9 | % |
| 他のローン： | | | | | |
| 商工業 | $ | 25,254 | | 29.9 | % | | $ | 12,276 | | 17.8 | % |
| 他のローン | 2,657 | 3.1 | % | | 2,252 | 3.3 | % |
| 投資のために保有する他の融資総額 | $ | 27,911 | | 33.0 | % | | $ | 14,528 | | 21.1 | % |
| 投資のための融資と賃貸総額 | $ | 84,619 | | 100.0 | % | | $ | 69,001 | | 100.0 | % |
| ローンとリースの信用損失準備 | (992) | | | (393) | |
| 投資のために持っているローンと賃貸総額、純額 | $ | 83,627 | | | | $ | 68,608 | | |
販売待ちのローンを持つ | 1,182 | | | 1,115 | |
| ローンと賃貸総額、純額 | $ | 84,809 | | | | $ | 69,723 | | |
ローン期限と再定価分析
次の表は、2023年12月31日に保有するポートフォリオの満期日または再定価の期限を示しています。金利調整可能なローンは、金利が次に変化する期間満了として表示される
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| (単位：百万) | 複数戸の住宅 | | 商業地所 | | 1~4人の家族 | | 買収·開発·建設 | | 他にも | | 融資総額 |
| 満期金額： | | | | | | | | | | | |
| 1年以内に | $ | 3,530 | | | $ | 1,233 | | | $ | 14 | | | $ | 1,049 | | | $ | 8,323 | | | $ | 14,149 | |
| 1年後 | | | | | | | | | | | |
| 1年から5年 | 28,419 | | | 7,946 | | | 54 | | | 1,775 | | | 14,973 | | | 53,167 | |
| 5年から15年以上 | 5,314 | | | 1,263 | | | 297 | | | 25 | | | 3,280 | | | 10,179 | |
| 15年以上 | 2 | | | 28 | | | 5,696 | | | 63 | | | 1,335 | | | 7,124 | |
| 満期総額または1年後に再定価する | 33,735 | | | 9,237 | | | 6,047 | | | 1,863 | | | 19,588 | | | 70,470 | |
| 満期または再定価の総金額，毛額 | $ | 37,265 | | | $ | 10,470 | | | $ | 6,061 | | | $ | 2,912 | | | $ | 27,911 | | | $ | 84,619 | |
次の表は、2023年12月31日現在、2024年12月31日以降に満期になったすべての投資ローンのドル金額を示し、このようなローンの金利が固定されているか調整可能かを説明している
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| (単位：百万) | 据え置き | | 調整可能である | | 合計する |
| 住宅ローン： | | | | | |
| 複数戸の住宅 | $ | 8,758 | | | $ | 24,977 | | | $ | 33,735 | |
| 商業地所 | 3,381 | | | 5,856 | | | 9,237 | |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 2,201 | | | 3,846 | | | 6,047 | |
| 買収·開発·建設 | 121 | | | 1,742 | | | 1,863 | |
| 住宅ローン総額 | 14,461 | | | 36,421 | | | 50,882 | |
| 他のローン | 9,836 | | | 9,752 | | | 19,588 | |
| 融資総額 | $ | 24,297 | | | $ | 46,173 | | | $ | 70,470 | |
次の表は、私たちが投資のために持っているローンの生産状況をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
(単位：百万) | 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 金額 | | 全体のパーセントを占める |
| 投資用の住宅ローン： | | | | | | | |
*複数の家 | $ | 839 | | | 4.0 | % | | $ | 8,387 | | | 49.2 | % |
| 商業地所 | 1,092 | | 5.3 | % | | 1,086 | | 6.4 | % |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 3,739 | | 18.1 | % | | 328 | | 1.9 | % |
| 買収·開発·建設 | 1,571 | | 7.6 | % | | 149 | | 0.9 | % |
| 投資用途からの住宅ローン総額 | $ | 7,241 | | | 35.0 | % | | $ | 9,950 | | | 58.4 | % |
| 投資のための他のローン： | | | | | | | |
| 専門金融 | $ | 7,326 | | | 35.4 | % | | $ | 6,001 | | | 35.2 | % |
| 商工業 | 4,942 | | 23.9 | % | | 1,016 | | 6.0 | % |
| 他にも | 1,178 | | 5.7 | % | | 83 | | 0.4 | % |
| 投資のための他の融資総額 | $ | 13,446 | | | 65.0 | % | | $ | 7,100 | | | 41.6 | % |
| 投資のための融資総額 | $ | 20,687 | | | 100.0 | % | | $ | 17,050 | | | 100.0 | % |
複数戸のローン
私たちが発行した複数のローンは主にニューヨーク市の非豪華住宅マンションを抵当にしています。これらのマンションの特徴はユニット賃貸料が規制されていて、賃貸料が市場レベルより低いことです。
2023年12月31日現在、多世帯ローン組合せは373億ドルで、2022年12月31日の381億ドルに比べてやや低下しており、金利上昇と我々の融資多元化戦略の結合が原因だ。
私たちの多くのローンはアパートの賃貸を抵当にしています。
2023年12月31日現在、211億ドルまたは複数の会社の融資組合総額の57%はニューヨーク州の物件によって保証され、そのうち183億ドルは賃貸料規制法によって制限されている。 賃貸料規制を受けている183億ドルの不動産のうち、約38%の不動産が現在利子期間に限られている。 ニューヨーク州賃貸料規制多世帯港の加重平均LTVIOは58%時点で2023年12月31日と比較して 2022年12月31日。
建物の収入や状況に応じて複数のローンを保証するほか、借り手の信用記録、収益力、建物管理の専門知識も考えます。借り手は、建物の現在の賃貸料名簿、彼らの財務諸表、関連書類からローン返済の証拠を得る能力があることを証明する能力があるという証拠を提出することを要求された。
私たちの複数のローンの中には一定の割合が10年期の固定金利クレジットがありますが、私たちの多くの世帯のローンの期限は10年か12年で、ローンの最初の5年か7年には固定金利があり、もう一つの選択肢があります
六年から十年か八年から十二年の利率です。最初の五年か七年の金利は一般的に中期金利と利差に基づいています
残りの数年間、ローンリセットは毎年調整可能な金利であり、この金利はCME Term SofrまたはPrimeをインデックスとし、利差を加える。あるいは、借り手は固定金利を選択することができ、この金利はFHLB-NYの5年期固定前払い金利にリンクし、利差を加えることができる。固定金利オプションは、当時の未返済ローン残高の1ポイントを支払うことも求められている。いずれの場合も、再定価時の最低金利は、最初の5年または7年の期間の金利に相当する。賃貸料の増加に伴い、典型的な住宅主は担保ローンの再融資を求め、通常ローンは6年目か8年目に再定価する前にそうする
最初の5年か7年以内に再融資を行う複数のローンは通常、既定の早期返済罰スケジュールを守らなければならない。事前返済時のローンの残期限によって、罰金は通常、当時のローン残高の5ポイントから1ポイントまで様々です。ローンの期限が5年目または7年目を超え、借り手が固定金利オプションを選択した場合、事前返済罰金は通常、6年から10年または8年から12年の間に5分から1分の範囲にリセットされる。例えば、3年目に繰り上げ返済された10年期の複数世帯ローンは、通常、残り元金残高の3ポイントに相当する早期返済罰金を支払うべきだ。1年目または2年目に早期返済された12年期の複数戸のローンは、通常5ポイント相当の罰金が支払われる予定だ
借り手への事前返済を評価した罰金は利息収入として記録されているため，我々の融資と生息資産の平均収益率，我々の純利益差，純利益差，および我々が記録した純利息収入レベルに反映されている。このような収入は、現金を受け取ったときに記録されているので、前金収入の確認は何の仮定も触れない。
複数戸の融資機関として、私たちの成功は私たちが市場をリードしている担保ローン仲介人との強固な関係と世代の直接関係をある程度反映しており、彼らは私たちのローンのやり方、私たちの保証基準、そして私たちが不動産によって発生したキャッシュフローに基づいてローンを発行する長期的なやり方をよく知っている。このようなローンを発行する過程は一般的に4~6週間かかる。
私たちは主に担保物件から発生した現在のキャッシュフローに基づいて私たちの複数のローンを保証し、“販売”方法ではなく、物件を評価する“収益”方法に依存している。関連物件の実態，借金返済前の住宅ローン物件の純運営収入，物件運営純収入と債務超過能力の比率，貸金額と物件推定値(すなわちLTV)の比率など，複数の他の要因も考えられる
複数の建物の建設時のDSCRが少なくとも120%であることを要求したほか，その不動産に位置する個人財産の保証権益と，賃貸料や賃貸の譲渡を獲得した。我々の複数戸のローンは一般に対象物件の評価価値や販売価格が低い者の75%を超えず、通常の償却期間は30年である。さらに、私たちの複数のローンには、通常2年を超えない最初の利息のみの期限が含まれている可能性があるが、これらのローンは全額償却に基づいて保証されている。このようなレベルの例外状況は個別の状況に応じて借り手に行い、信用貸付員と融資者の連合主管当局が許可し、必要があれば、取締役会の取締役会信用委員会の承認も必要である。
私たちは引き続きポートフォリオのために持っている融資と関連する信用損失準備金、特に商業不動産と多世帯市場が直面している経済圧力を考慮して監視し続けている。全体的に言えば、賃貸料によって規制されている建物は歴史的に安定していることが多く、入居率は時間の経過とともに多少変わらない。賃貸料は通常市価より低いため、ローンを獲得したビルの状況は通常良好で、不況の時、彼らはテナントを引き留める可能性が高い。さらに、私たちは通常、所有者が私たちの複数のローンを保証する際に得た短期物業税免除および減免福祉を含まない
以下の表では、我々が保有するポートフォリオにおける複数世帯ローンについて地域分析を行った
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 複数戸のローン |
(単位：百万) | 金額 | 全体のパーセントを占める |
| ニューヨーク市： | | |
| マンハッタンです | $ | 6,893 | | 18 | % |
| ブルックリンだ | 5,840 | | 16 | % |
| ブロンクス | 3,619 | | 10 | % |
| クイーンズ | 2,831 | | 8 | % |
| スタトン島 | 133 | | — | % |
| ニューヨーク市の合計 | $ | 19,316 | | 52 | % |
| ニュージャージー | 5,064 | | 14 | % |
| 長島さん | 509 | | 1 | % |
| ダールニューヨーク地下鉄 | $ | 24,889 | | 67 | % |
| 他のニューヨーク州 | 1,233 | | 3 | % |
| ペンシルバニア州 | 3,682 | | 10 | % |
| フロリダ州 | 1,681 | | 5 | % |
| オハイオ州 | 1,085 | | 3 | % |
| アリゾナ州 | 434 | | 1 | % |
| 他のすべての州は | 4,261 | | 11 | % |
| 合計する | $ | 37,265 | | 100 | % |
商業地所
CREローンは2023年12月31日現在、投資融資総額の12%にあたる105億ドルを占め、2022年12月31日の85億ドルに比べて20億ドル増加した。この署名取引でCREは約19億ドルの融資を受けた。
CREローンは2023年12月31日までの1年間で11億ドルを占め、私たちが始めたローンの5%を占めていますが、2022年12月31日までの1年間でCREローンは11億ドルで6%を占めています
著者らが生産したCREローンは、オフィスビル、小売センター、総合用途建築とマルチテナント軽工業物件などの創業物件を担保としている。CREローンの最大集中度は2023年12月31日現在、ニューヨークメトロポリタン地区の物件を担保としている。より詳細については、以下に含まれる地理解析表を参照されたい。
CREポートフォリオでは約34億ドルがオフィスビル物件で、平均残高は約1000万ドルで、主にニューヨークの大都会に位置している
私たちの半分以上のCREローンの条項は主にローンの5年前の固定金利であり、通常は中期金利プラス利差に基づいています。従来の固定金利条項に加えて、私たちは今、CME条項SOFRにリンクした変動金利前払いを提供しています。これらの製品は、通常、金利上限またはスワップと組み合わせて提供され、借り手に追加の選択を提供して、その金利リスクを管理する。最初の固定金利期間の後、貸出は調整可能金利にリセットされ、この金利はCME Term SofrまたはPrimeにリンクされ、利差が印加される。あるいは、借り手は、FHLB-NYの5年間固定前払い金利プラス利差にリンクする固定金利を選択することができる。固定金利オプションは、当時の未返済ローン残高の1ポイントに相当する金額の支払いも求められている。いずれの場合も、再定価時の最低金利は、最初の5年または7年の期間の金利に相当する。
事前返済の罰金は私たちの特定のCREローンに適用されます。事前返済時のローンの残期限によって、罰金は通常、当時のローン残高の5ポイントから1ポイントまで様々です
ローンが5年目または7年目を超え、借り手が固定金利オプションを選択した場合、早期返済罰は、通常、6年から10年または8年から12年の間に5ポイントから1ポイントの範囲にリセットされる
著者らは保証標準に従ってCREローンを開始し、このようなローンが物件の現在の収入源とDSCRの条件に符合することを要求した。ローンの承認は主に借り手の信用記録、収益力、物件管理の専門知識に依存し、通常最低DSCRは130%、最高LTVは65%が要求される。さらに、CREローンの開始は、一般に、借り手の固定デバイス、デバイス、および他の個人財産の保証権益および/または賃貸および/またはレンタルの譲渡を必要とする。さらに、私たちのいくつかのCREローンは、通常3年以下の利息期間しか含まれていないかもしれないが、これらのローンは全額償却に基づいて保証されている
表は，我々が保有するポートフォリオにおけるCREローンについて地域分析を行った
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 商業不動産ローン |
(単位：百万) | 金額 | 全体のパーセントを占める |
| ニューヨークです | $ | 5,319 | | 51 | % |
| ミシーゲン | 1,000 | | 10 | % |
| ニュージャージー | 580 | | 5 | % |
| フロリダ州 | 457 | | 4 | % |
| テキサス州 | 105 | | 1 | % |
| ペンシルバニア州 | 374 | | 4 | % |
| オハイオ州 | 132 | | 1 | % |
| 他のすべての州は | 2,503 | | 24 | % |
| 合計する | $ | 10,470 | | 100 | % |
買収·開発·建設融資
2023年12月31日現在、我々のADCローンは29億ドルで、保有する投資ローン総額の3%を占め、2022年12月31日に比べて9.16億ドル増加した。
ADCローンは通常、比較的に高い程度の信用リスクを有すると考えられているため、特に信用周期が低迷している間に、借り手は返済とローンの保証を提供しなければならない。発展局ローンの損失リスクは、主にビル完成後の物件価値に対する初歩的な評価の正確性、発展業者の経験、推定した建築コスト(利息を含む)、及び落成及び/又は当該などの物件を売却或いは賃貸する時間を見ている。
適用される場合には、発展局の融資を終了する条件として、物件が資金を得る前に、前売りまたは前借りの要求に適合しなければならないことを要求する
C&Iローン
12月31日現在、2023年のC&I融資総額は253億ドルで、保有投資融資総額の30%を占めている。このポートフォリオには51億ドルの倉庫ローンが含まれており、担保ローン機関が住宅担保ローンを閉鎖するために資金を提供できるようになっている。
私たちが発行している非倉庫式C&Iローンは主に中小企業と金融会社に向けられています。このようなローンは借り手の具体的な需要を満たすためにオーダーメイドされたもので、定期ローン、普通ローン、循環信用限度額、及び小企業管理局が部分的に保証するローンを含む
C&Iローンの範囲は非常に広く、担保ローンと無担保ローンを含み、企業は運営資金(在庫と売掛金を含む)、業務拡張、機械と設備の購入及びその他の一般企業需要に使用できる。C&Iローンの期限や構造を決定する際には、目的、担保、予想される返済源を含むいくつかの要因が考えられる。C&Iローンは、通常、借り手の商業資産と個人保証を担保とし、借り手の財務安定性を監督する金融契約を含む
私たちのC&Iポートフォリオには、全国各地の関係マネージャーと協力する全国的な倉庫ローンプラットフォームも含まれています。私たちは他の担保ローン機関に倉庫信用限度額を提供し、ローン機関が住宅担保ローンを閉鎖するために資金を提供することを許可する。融資限度額上の延期、前払または引き出しは、完全に住宅担保融資を担保とし、貸金者が融資を外部投資家に売却する際に償還し、場合によっては銀行に売却する。
基礎担保ローンは主にこれらの機関の保証基準に基づいて支給される。債務と有形純資産の比のガイドラインは15：1です。2023年12月31日現在、他の担保融資機関に51億ドルの未返済倉庫ローンを発行し、貸し付け関係を構築しています至れり尽くせり118億ドルは私たちが自分で決めます
我々C&Iローンの金利は固定されていてもよいし、変動していてもよく、変動金利ローンはSOFR、PRIMEまたは他のいくつかの市場指数にリンクしており、適用される利差を加えている。私たちの変動金利ローンは最低金利を持たないかもしれません。我々がC&I融資に下限を設定するかどうかは，このような融資が直面する競争度，市場金利の行方，借り手との関係の収益性に依存する
専門金融
2023年12月31日現在、特別融資と賃貸総額は52億ドル総投資ローンの6%を占め、2022年12月31日より7.69億ドル増加し、17%増加した。
私たちは子会社を通じて私たちの専門融資融資とリースを提供しています。この子会社の従業員は、高級証券化債務や設備ローンやリースを開始して販売する上で専門知識を持っている業界のベテランです。この子会社は、選択された国家認可源によって彼らに提供される銀団融資に参加し、彼らに割り当てられた設備ローンおよびレンタルに参加し、通常は大手会社債務者に発行され、その多くは公開取引されており、投資レベルまたは投資レベルの格付けに近く、全国の安定した業界に参加している
私たちの専門融資ローンとレンタルは3種類に分かれています：資産ベースのローン、ディーラーの平面図ローン、そして設備とレンタルローンですASE融資。これらの信用のいずれも標的担保の完璧な第一担保権益又は完全所有権を担保とし、優先債務又は取消不能賃貸の形態で構成されている。2023年12月31日現在、特定融資融資の84%が変動金利債務であり、金利上昇環境で利益を得ることになる。
同社は2023年12月31日現在、73億ドルの特別融資融資とリースを開始し、総発起金額の35%を占めているが、2022年同期は60億ドルで、総発起金額の35%を占めている。
2013年第3四半期に専門金融業務を開始して以来、このポートフォリオのどのローンやレンタルも何の損失も記録していない
1組4世帯ローン
2023年12月31日現在、1対4世帯ローンは61億ドルに相当し、その中には9.96億ドルのLGGが含まれており、保有する投資ローン総額の7%を占めている2023年12月31日現在、LGGローンの買い戻し負債は4.56億ドル2022年12月31日現在、1対4世帯ローン総額は58億ドル。これらのローンには、住宅利美と住宅地美の指導方針に基づいて引き受けた各種の基準に符合し、基準を満たしていない固定と調整可能な金利ローンが含まれており、所有者の自己居住と第2セットの住宅を購入または再融資することを目的としている。著者らは通常LHFIの中でいくつかの担保ローンを持っており、これらのローンは機関に売却する資格に符合せず、しかも受け入れられる収益率とリスク概況を持っている。住宅第一住宅ローンに対するLTV要求は，入居率，物件タイプ，融資金額，FICO点数によって異なる。LTVのローンを超えて80%の人々が担保ローン保険を受けなければならない。2023年12月31日現在、このポートフォリオにおける非政府担保融資の平均的な流れFICO得点Eは741，平均LTVは53であった
ほとんどのLGGはFHAやアメリカ退役軍人事務部が加入したり保証したりしている。当該ポートフォリオにおける不良買い戻し融資の利息は、10年期の米国債金利をもとに、対象融資が60日延滞してから融資がHUDに移行されるまで(停止スケジュールを満たせば)、FHAはクレームまでこの融資を支払わない。GNMAに売却されたローンが3カ月連続で満期(通常は90日を超えると呼ばれる)であれば，銀行は一方的な買い戻し融資の選択権を持ち，保証人のクレームプログラムで損失を取り戻すことができる.これらの融資は、投資のために保有する融資のうち、買い戻し融資の負債が総合条件報告書中の他の負債に記録されている。私たちのポートフォリオのいくつかのローンは賠償と保険限度額によって制限される可能性があり、これは私たちを限られた信用リスクに直面させるだろう。私たちは他の資産にこれらのリスクを確保し、私たちの住宅第1担保融資ACLの構成要素としています
他のローン
2023年12月31日まで、他のローン総額は27億ドルで、主に住宅純資産信用限度額、船とレジャー車両間接ローン、販売時点消費ローンとその他の消費ローンを含み、貸越ローンを含む。
私たちの住宅純資産ポートフォリオにはHELOAN、第二担保ローン、HELOCが含まれています。これらのローンは信用の質と融資の収益性を確保するために販売され、価格設定されている。HELOANとHELOCsに対する我々の債務収入比上限はそれぞれ43%と45%であった。我々は現在，CLTVの最高スコアを89.99%，FICOスコアを最低700点に制限している.セレン.セレン二次担保ローンとHELOANは固定金利ローンで、期限は20年に及ぶ。HELOCローンは主に可変金利ローンで、10年期の利上げのみ、そして20年期の償却を含む。2023年12月31日現在、同ポートフォリオにおける融資の現在の平均FICOスコアは751点である。
2023年12月31日現在、我々間接ポートフォリオにおける融資の現在の平均FICOスコアは743である。販売所ローンには無担保消費分割払いローンが含まれており、主に以下のように発行されており、住宅の改善を目的としているH社の第三者金融科学技術会社も、ある程度の信用損失保障を提供してくれた。
販売待ちのローンを持つ
2023年12月31日現在、保有販売待ち融資総額は12億ドルで、2022年12月31日の11億ドルを上回っている。♪the the the署名取引はこの成長に3.6億ドルの小企業管理局(SBA)融資に貢献した。私たちが販売しようとしているローンを発行したり購入したりする時、私たちはローンを販売待ちローンに分類する。SBAローンを除いて、私たちのほとんどのポートフォリオは公正な価値オプションを選択した。我々は、類似したタイプの融資支援証券の見積市場価格(ある場合)、または金利、早期返済速度、および類似担保の損失仮定を含む観察可能な投入を用いて推定キャッシュフローを割引することにより、担保融資の公正価値を推定する
信用品質
ローンが90日以上期限を過ぎた場合、または私たちがローン契約の契約条項に従ってすべての満期金額を回収することを望まなくなったため、減価とみなされる場合、ローンは通常“非課税”ローンに分類される。ローンが非権利責任発生制状態にある場合、私たちは計算すべき利息を停止し、以前計算すべき利息は返送され、利息収入から差し引かれる。2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちのすべての不良ローンは非課税ローンです。ローンが流れていて、私たちが融資が完全に回収できるという合理的な保証を持っている時、ローンは通常計算された状態に戻される
私たちは同じ方法で私たちの主要な融資分野内外の非課税融資を監視する。監視ローンは通常、担保財産の検査と再評価を含む；借入実体の依頼者と管理代理人と討論し、適宜法律顧問を招聘する；財務、運営および賃貸料に関する情報の提供を要求する；危険保険が到着したか、または強制的に保険に加入していることを確認する；納税状況を監視する。必要に応じて資金を立て替える；および必要に応じて裁判所の承認を求めて、賃貸料の徴収、財産運営の管理、担保財産の維持を確保することを含む銀行の利益を保護するための係の任命を求める
私たちの政策は、この物件の最新の評価が1年を超えた場合、90日以上のすべての住宅、中環不動産、または土地を担保としたすべての不良ローンの更新評価を要求することだ。評価は年に1回行われ、ローンが履行され、課税状態が回復するまで行われる。私たちの政策は履行ローンに対する最新の評価を得ることではない。しかしながら、借り手が融資金額の増加、融資条件の修正、または満期融資の延長を要求した場合には、融資履行の評価を要求することができる
不良債権は経営陣によって定期的に審査され、状況に応じて毎月取締役会信用委員会や銀行取締役会と議論される。我々の押し売り政策によると、担保依存型不良ローンは現在の評価価値に減記され、一定の取引コストが差し引かれる。私たちのローン工作部のトレーニング専門家は、ローンを滞納している借り手を積極的に追跡し、ローンの回収に努めています。また，このような借り手に対してこのような行動をとるために，償還手続きに経験のある外部弁護士を招いた
償還により得られた財産及びその他の資産は、回収された資産に分類され、得られた日に公正な価値で売却財産の推定コストを差し引いて記録される。その後、資産公正価値の低下は収益を計上し、非利息支出を計上する。私たちの政策は評価と
担保償還権を喪失する前に，OREOに分類された財産の環境評価を行い，必要に応じてこれらの財産を再評価し，販売されるまで年1回以上である。現在の市場状況や物件の状況を考慮して、このような物件を可能な限り迅速かつ慎重に処分します。
信用損失の可能性を減らすために、私たちが慎重だと思う信用基準に基づいて私たちのローンを保証します。複数世帯とCREローンの場合、まず不動産によるキャッシュフローの整合性を考慮して、“収益法”を用いてその経済的価値を決定し、その後、担保ローンの不動産の市場価値を見る。そして、融資額は、2つの値のうち低い1つをもとに、経済的価値をより多く使用する
担保の状況はまた別の重要な要素だ。承認の前提条件として，複数の建物やCRE物件が屋上から地下室まで検査を行う。また、独立評価士は担保不動産を評価し、彼らの評価は私たちの経験豊富な内部評価者と従業員によって慎重に審査される
さらに、私たちは私たちの信用基準をよく知っている厳選された担保ローン仲介人と協力して、彼らは私たちのローン官僚との記録は通常10年を超えています。さらに、ニューヨーク市では、私たちの複数のローン保証の大部分の建物がある都市として、いくつかのアパートがテナントに受け取る可能性のある賃貸料は、通常、いくつかの賃貸料規制または賃貸料安定法によって制限されている。したがって、テナントがこのようなマンションに支払う賃貸料は、通常、現在の市場賃貸料よりも低い。不況時には、このような賃貸料規制されたマンションが多数を占めるビルが空いている可能性は低い
我々の信用リスクをさらに管理するために，我々の融資政策はいずれかの借り手に付与される信用限度額を制限しており，通常複数世帯ローンの最低DSCRは120%，CREローンの最低DSCRは130%が要求される。最初の頃、私たちは通常複数の建物に対して評価価値の75%までのローンを提供し、商業不動産に65%までのローンを提供したこれらのDSCRやLTV制限の例外はわずかであり，信用と融資関係者の共通の権威および必要に応じて取締役会の取締役会信用委員会の承認を得ている
ADCローンに対して、著者らは通常最高で複数戸と住宅地プロジェクトの竣工予定時価の75%を貸し出すことができる；しかし個人住宅建設ローンに対して、ローンの上限は80%である。商業建築ローンに対して、私たちは通常最高で不動産を貸し出すことができて、竣工予定の市場価値の65%です。信用リスクもローン支払い過程によって管理される。融資収益は建設進度の推進に伴い定期的に支払われ、私たち自身の融資担当者および/またはコンサルティングエンジニアが提供してくれた検査報告に基づいて保証される。
専門融資ローンとリースに関連するリスクを最小限に抑えるために、私たちのすべてのクレジットは、完全な第一保証権益または標的担保に対する完全な所有権を担保とし、優先債務または取消不能賃貸の形態で構造化されている。専門融資融資とリースに関わるリスクをさらに最小限にするため、取引ごとに再保証を行った。しかも、私たちは外部弁護士を招いて関連文書をさらに検討する
その他のC&Iローンは通常、ある必要な顧客の特徴と信用基準を満たす商業企業に対する融資である。 商業借り手の信用基準は多くの基準に基づいており、歴史と予測の財務情報、管理実力、受け入れ可能な担保及び借り手のある業界の市場状況と傾向を含む。 これらのローンは通常変動金利ローンであり、金利は特定の指数金利で変動する。
私たちは、延滞ローンが従う手続きがすべてのカテゴリでほぼ一致しており、超過費用を評価し、指定された日に借主に通知を郵送する。私たちは借り手に電話で連絡して、延滞の原因と返済の見通しを決定しようと努力している。担保財産が担保償還権を喪失したり、担保財産を回収する前の任意の時間に借り手に連絡した場合には、全額支払いを試み、このような行動を避けるために返済スケジュールを考慮する。延滞は私たちのローン処理単位で、停止手続きを開始するのではなく、すべての努力をして収集します
すべての多戸建築、CRE物件と土地の公正価値は評価の価値によって確定された。評価が1年を超え、ローンが不良ローンまたはTDMに分類される場合、公正な価値を決定するために評価を更新する必要がある。推定処分コストは物件の公正価値から差し引かれ、推定された可変現純値を決定する。減価融資を時代遅れに評価する場合には、更新された評価が受信されるまで、第三者指標値を用いて元の評価を調整して減値程度を決定する。
資産品質測定基準
次の表に同社の各日付の資産品質指標を示す
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
保有する投資融資総額に占める不良融資の割合 | 0.51 | % | | 0.20 | % |
| 総資産に占める不良資産の割合 | 0.39 | | | 0.17 | |
ローンと不良ローンリースの信用損失準備 | 231.51 | | | 278.87 | |
融資と賃貸の信用損失が投資のために保有する総融資に占める割合 | 1.17 | | | 0.57 | |
不良ローン
以下の表は、私たちが投資のために持っている不良ローンとそれぞれの残高の変化をローンタイプ別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 自己変更 |
| | | | | 2022年12月31日 |
| | | | | 至れり尽くせり |
| | | | | 2023年12月31日 |
(単位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 金額 |
不良ローン(1)(2): | | | | | |
| 非課税住宅ローン： | | | | | |
| 複数戸の住宅 | $ | 138 | | | $ | 13 | | | $ | 125 | |
| 商業地所 | 128 | | | 20 | | | 108 | |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 95 | | | 92 | | | 3 | |
| 買収·開発·建設 | $ | 2 | | | $ | — | | | 2 | |
| 非課税住宅ローン総額 | $ | 363 | | | $ | 125 | | | 238 | |
商工業 | 43 | | | 3 | | | 40 | |
他の非課税プロジェクトローン(3) | 22 | | | 13 | | | 9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 不良債権総額 | $ | 428 | | | $ | 141 | | | 287 | |
| 回収した資産 | 14 | | | 12 | | | 2 | |
| 不良資産総額 | $ | 442 | | | $ | 153 | | | 289 | |
(1)アメリカ政府機関が保証するLGGは含まれていません
(2)未払い元金残高。
(3)住宅純資産、消費ローン、そして他のローンが含まれている。
次の表に2023年12月31日までの年度非課税ローンの変化を示す
| | | | | |
| (単位：百万) | |
2022年12月31日の残高 | $ | 141 | |
買収から得られたものを含む新たな不正プロジェクト | 466 | |
| |
| |
| 押し売りする | (97) | |
| 回収した資産に移転する | (3) | |
| 処分と返済を含めてローンを返済する | (36) | |
| 実行中に回復しました | (43) | |
2023年12月31日の残高 | $ | 428 | |
2023年12月31日現在、2022年12月31日と比較して、2023年の非課税担保融資総額は2.38億ドル、3.63億ドルに増加し、商業·工業ローンは4，000万ドル、4，300万ドルに増加し、その他の非課税ローンは900万ドル、2，200万ドルに増加した
2023年12月31日現在、不良債権が総資産に占める割合は0.39%であるのに対し、2022年12月31日は0.17%、不良ローンが総ローンに占める割合は0.51%であるのに対し、2022年12月31日は0.20%である。不良ローンが増加した主な原因は、複数戸のローンが1.25億ドル増加し、商業不動産ローンが1.08億ドル増加し、主にオフィスビルローンだった。回収された資産は1，400万ドルで、前年の1，200万ドルをやや上回った。
青少年犯罪
次の表は、私たちが30日から89日までのローンとそれに応じた残高の変化をローンタイプ別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 自己変更 |
| | | | | 2023年12月31日 |
| | | | | 至れり尽くせり |
| | | | | 2022年12月31日 |
(単位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 金額 | | パーセント |
ローンの期限が30日から89日まで(1): | | | | | | | |
| 複数戸の住宅 | $ | 121 | | | $ | 34 | | | $ | 87 | | | 256 | % |
| 商業地所 | 28 | | | 2 | | | 26 | | | 1300 | % |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 40 | | | 21 | | | 19 | | | 90 | % |
| 買収·開発·建設 | 2 | | | — | | | 2 | | | NM |
| 商工業 | 37 | | | 2 | | | 35 | | | 1750 | % |
| 他のローン | 22 | | | 11 | | | 11 | | | 100 | % |
| 30日から89日の融資総額 | $ | 250 | | | $ | 70 | | | 180 | | | 257 | % |
(1)アメリカ政府機関が保証するLGGは含まれていません
信用損失準備
次の表は、毎年年末の融資損失の総合的な分配状況を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | 金額 | | ローンと賃貸総額の割合 | | 金額 | | ローンと賃貸総額の割合 | | 金額 | | ローンと賃貸総額の割合 |
| 複数戸のローン | $ | 307 | | | 44 | % | | $ | 178 | | | 55 | % | | $ | 159 | | | 76 | % |
| 商業不動産ローン | 366 | | 12 | | | 46 | | 12 | | | 17 | | 15 | |
| 1対4家庭初の住宅ローン | 48 | | 7 | | | 46 | | 8 | | | 1 | | — | |
| 買収·開発·建設融資 | 36 | | 3 | | | 20 | | 3 | | | 2 | | — | |
商工業 | 132 | | 30 | | | | | — | | | | | — | |
| 他のローン | 103 | | 3 | | | 103 | | 21 | | | 20 | | 9 | |
| 融資総額 | $ | 992 | | | 100 | % | | $ | 393 | | | 100 | % | | $ | 199 | | | 100 | % |
(1)割合はローンとリース総額に占める各ローンとレンタルカテゴリの割合を表します
2022年12月31日から2023年12月31日まで、融資と賃貸信用損失準備金は5.99億ドル増加した。2023年3月20日に完了した署名取引の初日の影響で1.27億ドルの備蓄が増加した。残りの約4.72億ドルの純増加は、オフィスビル部門の疲弊、多シリーズポートフォリオにおける潜在的な再定価リスク、分類資産の増加を招く状況を解決するための我々の行動を主に反映しており、当社はクラスIVを含む関連銀行の同業者とよりよく一致している。2023年12月31日まで、ローンと賃貸信用損失は不良ローンの232%を占めていたが、前年末は279%だった
資産品質指標の悪化の加速と23年第4四半期(主に在任期間)に観察された担保価値傾向に基づいて、経営陣は判断を下し、2023年12月31日現在、品質準備金は範囲の高い端に増加した。この判断を応用する時、管理層はまた、監督管理機関のフィードバック、市場情報、潜在的な内部ローン審査弱点が新しいリスクを識別する影響、担保価値或いは借り手財務諸表の悪化、資産品質指標(例えば問題融資、沖販売と非課税項目)の傾向或いは降格兆候、及び市場指標などの新しいリスクの深刻性を考慮した
押し売りする
2023年12月31日までの年間の総沖販売は2.23億ドル、純沖販売は2.08億ドルです2022年同期の700万ドルの総輸出と400万ドルの純回収に比べて減少している。
以下の表では、同社の純販売状況を紹介した
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
(単位：百万) | | | |
| プレス販売： | | | |
| 複数戸の住宅 | $ | 119 | | | $ | 1 | |
| 商業地所 | 56 | | | 4 | |
| 1~4世帯住宅 | 4 | | | — | |
| | | |
| 商工業 | 30 | | | — | |
| 他にも | 14 | | | 2 | |
| 総販売 | $ | 223 | | | $ | 7 | |
| | | |
| 回復： | | | |
| | | |
| 商業地所 | — | | | (4) | |
| | | |
| | | |
| 1~4世帯住宅 | — | | | — | |
| 商工業 | (11) | | | (7) | |
| 他にも | (4) | | | — | |
| 総回収率 | $ | (15) | | | $ | (11) | |
| | | |
| 純販売(回収) | $ | 208 | | | $ | (4) | |
次の表に、同社の純償却と平均保有の投資未返済ローンを比較した場合を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
(単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 複数戸の住宅 | | | | | |
本期間の純借款 | $ | 119 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 平均未償還額 | $ | 37,839 | | | $ | 36,292 | | | $ | 32,424 | |
純償却は平均ローンのパーセントを占める | 0.31 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % |
| | | | | |
| 商業地所 | | | | | |
本期間の純借款 | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 平均未償還額 | $ | 9,905 | | | $ | 6,964 | | | $ | 5,489 | |
純償却は平均ローンのパーセントを占める | 0.57 | % | | 0.00 | % | | 0.04 | % |
| | | | | |
| 1対4の家庭初の住宅ローン | | | | | |
本期間の純借款 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 平均未償還額 | $ | 5,907 | | | $ | 516 | | | $ | 191 | |
純償却は平均ローンのパーセントを占める | 0.06 | % | | 0.00 | % | | 0.52 | % |
| | | | | |
| 買収·開発·建設 | | | | | |
本期間の純借款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 平均未償還額 | $ | 2,530 | | | $ | 203 | | | $ | 152 | |
純償却は平均ローンのパーセントを占める | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % |
| | | | | |
商業·工業ローン | | | | | |
本期間の純借款 | $ | 19 | | | $ | (7) | | | $ | — | |
| 平均未償還額 | $ | 21,460 | | | $ | — | | | $ | — | |
純償却は平均ローンのパーセントを占める | 0.09 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % |
| | | | | |
| 他のローン | | | | | |
| 本期間の純売出し | $ | 10 | | | $ | (5) | | | $ | (6) | |
| 平均未償還額 | $ | 2,552 | | | $ | 5,401 | | | $ | 4,944 | |
| 平均ローンのパーセントを純償却(回収)する | 0.38 | % | | (0.09) | % | | (0.12) | % |
| | | | | |
| 融資総額 | | | | | |
| 本期間の純売出し | $ | 208 | | | $ | (4) | | | $ | (2) | |
| 平均未償還額 | $ | 80,193 | | | $ | 49,376 | | | $ | 43,200 | |
| 平均ローンのパーセントを純償却(回収)する | 0.26 | % | | (0.01) | % | | 0.00 | % |
融資監督局
私たちは規制要求に適合した信用限度額を維持する。監督指導によれば、銀行は、単一または関連する借り手に、レベル1プラス2資本の15%を超える融資を提供してはならず、またはクレジットを発行してはならず、ACLにはレベル2資本のいずれの部分も含まれていない。私たちは融資の集中度を監視するための追跡と報告の流れがあり、2億ドルを超える関係に対するすべての新しい商業不動産信用の開放、および1億ドルを超える関係に対するすべての他の商業信用の開放は、取締役会信用委員会の承認を得なければならない。借り手は取締役会取締役会信用委員会の承認を得た後、個別の状況に従って上述のレベルの例外規定を行うことができる。前述の制限を下回る関係は、本文書において投資のために所持している融資部分で議論されているものを含み、貸手と貸手が共同で承認する。取締役会信用委員会は銀行の戦略目標とリスク選好に基づいて、それが必要と思われる或いは適切な状況下で融資やり方の変化を指導し、個別或いは全体的なリスクに対応する権利があり、規制考慮要素と信用開放口を含む。
2023年12月31日と2022年12月31日に、私たちのポートフォリオの中で最大の担保ローンS：3.29億ドルの複数の家族がローンは、ニューヨークブルックリンにある物件を担保にしています。本報告の日まで、このローンは発行日から有効であった。
証券
2023年12月31日現在、証券総額は92億ドルで、総資産の8%を占めている対照的に、2022年12月31日現在、総資産は91億ドルで、総資産の10%を占めているそれは.2023年12月31日と2022年12月31日に、私たちのすべての証券が“販売可能”に指定されました。2023年12月31日現在、私たちのポートフォリオの12%が変動金利証券です。
2023年12月31日現在、売却可能な証券の未実現純損失(税引き後純額)は5.81億ドルで、現在までに2022年12月31日は、金利上昇の環境を反映している。
2023年12月31日現在、売却可能な証券の加重平均寿命は6年と推定されている。四半期末の金額には66億ドルの担保ローン関連証券と26億ドルの他の債務証券が含まれている
前年末に販売可能な証券は91億ドルであり，加重平均寿命は6年と推定された。担保ローン関連証券は年末残高の48億ドルを占め、その他の債務証券は残りの43億ドルを占めている
次の表は、2023年12月31日までの各期限債務証券の加重平均収益率をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 担保ローン-
関わる
証券 | | アメリカです。
政府は
GSEと
義務 | | 州政府は
県、
そして
市政 | | 他にも 債務 証券業：(2) |
売却可能な債務証券：(1) | | | | | | | |
| 1年以内に満期になる | — | % | | 4.65 | % | | — | % | | — | % |
| 締め切りは1年から5年だ | 3.33 | | | 5.42 | | | — | | | 5.53 | |
| 締め切りは5年から10年だ | 2.73 | | | 1.61 | | | 3.16 | | | 5.05 | |
| 10年後に期限が切れる | 4.18 | | | — | | | — | | | 5.74 | |
| 売却可能な債務証券総額 | 4.09 | | | 2.27 | | | 3.16 | | | 5.56 | |
(1)加重平均収益率の計算方法は，帳簿価値ごとにその収益率を乗じ，これらの結果の総和を税項の同値に基づいて申告するのではなく，総帳簿価値で割る.
(2)社債、資本信託手形、外国手形、資産支援証券が含まれる。
FRBと連邦住宅ローン銀行株
2023年12月31日現在、会社はコスト計算でそれぞれ8.61億ドルのFHLB-NY株と3.29億ドルのFHLB-インディアナポリス株を持っている。2022年12月31日現在、会社はコスト計算でそれぞれ7.62億ドルのFHLB-NY株と3.29億ドルのFHLB-インディアナポリス株を持っている。同社はFHLB−NY株への投資を持っており，Flagstarを買収した結果，FHLB−Indianapolis株への投資は，部分的にはFHLBのメンバー身分によるものであり，部分的にはそれが使用するFHLB資金を獲得したためである。また、同社は連邦準備銀行の株を保有しており、コストで計算すると、2023年12月31日と2022年12月31日はそれぞれ2.03億ドルと1.76億ドルとなっている
銀行所有の生命保険
ボリーは総合条件表に保険証書の現金差戻し価値総額で入金し，保険証書の現金差戻し価値増加による収入は総合収益表と総合収益表に“非利息収入”と記入した。関連保険証書の現金払い戻し価値の増加を反映して、BOLIへの投資はい2023年12月31日上昇1，900万ドル 16億ドルに比べて2022年12月31日。
商誉
私たちは営業権を私たちのいくつかの業務合併に関連する総合条件報告書に記録します。営業権は少なくとも年に1回減価テストを行い、買収された会社の資産が負担した負債を差し引いた買い取り価格と公正価値との差額を指す。同社は2023年12月31日までにトリガーイベントを決定し、終値株価を用いた市場方法を採用した。我々は、その会社の既知かつ既知の条件と、その後に確認された市場証拠によって確認された支配権割増を市場参加者がどのように見ているかを評価した。そして、調整された時価と帳簿価値とを比較して、営業権残高を超えるように計算される差額の程度を決定する。同社の評価結論は、2023年12月31日現在、歴史取引(2007年およびそれまで)の営業権が完全に減少したことである。そのため、会社は24億ドルの営業権残高全体の減価費用を計上した
親会社流動資金
親会社は銀行から独立した法人実体であり、自分の流動資金に資金を提供しなければならない。親会社は2023年12月31日に現金および現金等価物1.58億ドルを保有している。運営費用のほか、親会社は私たちの普通株と優先株株主に発表した任意の配当金を支払う責任があります。デラウェア州のある会社として、親会社は黒字から配当金を支払うことができ、黒字がない場合は、配当金を発表した会計年度及び/又は前会計年度の純利益から配当金を支払うことができる
親会社には3つの主要な資金源があり、配当金、株式買い戻し、その他の会社用途：銀行が親会社に支払う配当金、株式発行によって調達した資本、債務ツールを発行することで調達した資金
各種法律は当社の子会社銀行が親会社とその非銀行子会社に資金を提供する程度を制限している。銀行がどの例年にも発表した配当金がその年度のそれぞれの純利益に前の2つの例年のそれぞれの利益を残した合計を超え、必要な実収資本の移転を差し引くと、OCCの承認を得る必要がある。“純利益”という言葉の定義は、ある特定の期間の純収入からその期間に支払われた任意の配当金を差し引くことである。Flagstarを買収した結果、OCCの規制承認を求め、少なくとも2024年11月1日までの任意の配当金を親会社に支払わなければならない。署名取引に対するOCCの監督管理承認を得ることについて、本行は、(I)署名取引の日から2年以内に、OCCの事前書面決定を受けていない場合には、いかなる配当金も発表または支払うことはない；(Ii)OCCによって適用される可能性のある条件付き期限によって制限された任意の取引純収益を表す留保収益を宣言または支払うことはない。 2023年、銀行は親会社に5億8千万ドルの配当金を支払った
2023年12月31日に、当社は今後12ヶ月および予測可能な未来のキャッシュフロー責任を履行するための十分な流動資金および資本資源を持っていると信じています。
銀行流動資金
私たちは、私たちのキャッシュフローが私たちの運営をサポートするのに十分であることを保証し、融資と預金需要の変化による資金源と用途との間のいかなる一時的なミスマッチも補償するために、私たちの流動性を管理する
私たちは私たちの財政的義務を履行するのに十分な資金があることを確実にするために私たちの流動性を毎日監視する。次の表に2023年12月31日までの利用可能な流動性源を示す
| | | | | |
| (百万ドル) | |
現金と現金等価物 | $ | 11,475 | |
未設置投資証券 | 6,300 | |
| FHLB借入可用性 | 8,400 | |
連邦準備銀行は銀行割引窓口で借金を獲得した | 1,700 | |
総利用可能な流動資金 | $ | 27,875 | |
総合的な基礎の上で、私たちの資金は主に以下の源の組み合わせから来ている：小売、機関と仲介預金、借入された資金は、主に卸売借金の形で、ローンの返済と売却によって生じるキャッシュフロー、および証券の返済と売却によって生じるキャッシュフローから来ている
2023年12月31日から1年以上で満期または再定価されるCDSは合計173億ドルで、当時のCDS総額の80%を占めている。私たちが小売預金(預金を含む)を吸引して保持する能力は、私たちの支店と他の銀行チャネルの便利さ、私たちの顧客が彼らが獲得したサービスに対する満足度、私たちが提供する金利、私たちが提供する製品タイプ、そして彼らの条項の魅力を含む多くの要素に依存する。
私たちの競争預金の決定はまた、私たちが買収を通じて預金を獲得する機会、より低コストの資金源があるかどうか、競争が定価に与える影響、そして私たちの融資需要に資金を提供する必要があるなど、多くの要素に依存している
預金.預金
私たちが預金を維持し、吸引する能力は多くの要素に依存します。顧客満足度、私たちが支払う金利、私たちが提供する製品のタイプ、条項の魅力を含みます。私たちのほとんどの預金は小売的です(すなわち、それらは私たちが支店や業務を統合して収集した預金です)。
獲得性と他の資金源に対する価格設定に基づいて、私たちはまたブローカー預金を私たちの預金の組み合わせに入れます。2023年12月31日まで、ブローカー預金は私たちの預金の95億ドルを占めています。私たちの預金は51億ドルです 2022年12月31日。2023年12月31日までに、ブローカー通貨市場口座はブローカー預金総額の13億ドルを占め、2022年12月31日現在、ブローカー通貨市場口座は28億ドルを占め、ブローカー利息小切手口座はそれぞれ16億ドルと10億ドルを占めている。2023年12月31日には66億ドルのブローカーCD一方、2022年12月31日現在、この数字は13億ドル。
私たちの未保険預金とは、預金口座の中でFDIC保険限度額(現在250，000ドル)を超える部分のことです。これらの額は、内部アカウントは含まれていない、報告書の目的を規制するための同じ方法および仮定に基づいて推定される。2023年12月31日現在、私たちの預金ベースには293億ドルの未保険預金が含まれており、署名取引により、2022年12月31日に比べて129億ドルの純増加となっている。これは私たちの総預金の36%を占めている
次の表は、満期までに残り時間でFDIC保険限度額(現在25万ドル)を超える定期預金金額を口座別に示しています
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| (単位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 保険限度額を超えたアメリカの定期預金の一部 | $ | 7,893 | | | $ | 3,749 | |
| 期限以下の無保険定期預金： | | | |
| 3ヶ月以上 | 1,675 | | | 969 | |
| 3ヶ月から6ヶ月以上です | 1,623 | | | 604 | |
| 6ヶ月から12ヶ月以上です | 2,325 | | | 1,269 | |
| 12ヶ月以上 | 2,271 | | | 907 | |
| 未加入定期預金総額 | $ | 7,894 | | | $ | 3,749 | |
資金を借り入れる
私たちが借りた資金の大部分は卸売借款(FHLB-NYとFHLB-Indianapolis Advance)、ニューヨーク連邦準備銀行の銀行定期融資計画、およびより小さい程度の二次債券と二次手形である。借入資金総額は2023年12月31日現在、2022年12月31日の残高に比べて6500万ドル減少し、213億ドルに減少した
借金を卸売りする
卸売借入総額は2023年12月31日、2023年、2022年までに203億ドル
FHLB-NYとFHLB-インディアナポリスの前払いは、2023年12月31日と2022年12月31日まで、それぞれ193億ドルと203億ドルを占めている。銀行と合意した一括担保協定によると、私たちのFHLB-NY、FHLB-Indianapolis立て替えと隔夜立て替えは、いくつかの条件に合った担保から融資と証券の形で質入れされる。2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの卸売借金のうちそれぞれ20億ドルと68億ドルが償還可能機能を持っている。
同社の卸借款にはBTFPから抽出された10億ドルも含まれている。BTFP抽選の担保は、連邦準備銀行が公開市場操作中に購入する資格のある証券(例えば、米国債、米国機関証券、および米国機関担保融資支援証券)であるいくつかの条件に適合する担保の形態で提供される。
私たちは2023年12月31日と2022年12月31日まで、未返済の連邦資金を持っていない。
二次債券
二次債券総額2023年12月31日は5.79億ドルですが、2023年12月31日は5.75億ドルですはい2022年12月31日。
付属手形
2023年12月31日現在、二次手形残高は4.38億ドルであるのに対し、2022年12月31日時点では4.32億ドルである。
私たちの卸売借金、二次債券、二次債務のさらなる議論については、付記12-“借入資金”を参照してください。項目8“財務諸表と補足データ”を参照してください。
契約義務
通常の業務過程では、私たちの資産や負債を管理し、融資成長に資金を提供し、支店ネットワークを運営し、私たちの資本需要を満たすための様々な契約義務を締結した。これらの義務には、担保および他の融資源の形態で信用を提供する約束と、商業、履行予備、および財務予備信用状とが含まれる
このような約束は、融資契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、信用を提供する協定を含む。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。
私たちが発行した信用状には契約履行予備信用状、財務予備信用状と商業信用状が含まれています。金融予備信用状は主に他の金融機関、市政当局、または大家の利益のために設立され、私たちの現在のある借り手を代表し、特定の金融義務を支払うことを保証する義務がある
履行予備信用状は主に私たちのいくつかの借り手を代表して現地の市政当局の利益のために発行されました。履行信用状は、指定された第三者が非金融契約義務を履行できなかった場合、支払う義務があると規定している。商業信用状は，財を買い手に積み込む際に売手に支払うことを保証する手段として用いられる
このような信用状は、通常、商業取引を記述する伝票を提出し、出荷および所有権譲渡の証拠を提供することを要求する。開設信用状に関する費用は，総合収益表と総合収益表における“費用収入”に計上される。
2023年12月31日までの年間で、財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな影響を与えることが予想される表外取引には参加していません。
2023年12月31日まで、私たちは証券を購入する約束をしなかった。
監督管理資本
銀行はOCCとFRB(以下は“監督者”と略称する)の監督、審査と監督を受けなければならない。同銀行はまた、1991年の“連邦預金保険会社改善法案”を含む多くの連邦と州の法律と法規の管理を受けており、この法案は5種類の資本充足率を規定し、“資本充足”から“資本深刻な不足”まで様々である。FDICは、このような分類を使用して、迅速な是正行動や各機関のFDIC預金保険料評価を含む様々な事項を決定する。資本額と分類はまた監督管理機関の資本構成とリスク重みなどの要素に対する定性判断に依存する
資本の十分さを確保するために制定した数量化措置は銀行にレバレッジ資本と平均資産、普通株一級資本、一級資本と総資本とリスク加重の最低額と比率を維持することを要求する
資産(このような測定基準は条例に定義されているから)。2023年12月31日現在、私たちの資本指標は引き続き連邦政府の銀行持ち株会社と銀行に対する最低要求を超えている。次の表は、私たちの普通株式第一級、リスクに基づく第一級、リスクに基づく総資本、総合ベースと独立ベースのレバレッジ資本金額と比率、およびその日におけるそれぞれの最低規制資本要件を示しています
以下の表に同社の実資本金額と比率を示す
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| リスクに基づく資本 | | | |
| 2023年12月31日 | 普通株一級持分 | | 第1階 | | 合計する | | レバレッジ資本 |
(単位：百万) | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 |
| 総資本 | $ | 8,009 | | 9.05 | % | | $ | 8,512 | | 9.62 | % | | $ | 10,415 | | 11.77 | % | | $ | 8,512 | | 7.75 | % |
| 自己資本比率の最低要求 | 3,983 | | 4.50 | | | 5,310 | | 6.00 | | | 7,081 | | 8.00 | | | 4,392 | | 4.00 | |
| 過剰になる | $ | 4,026 | | 4.55 | % | | $ | 3,202 | | 3.62 | % | | $ | 3,334 | | 3.77 | % | | $ | 4,120 | | 3.75 | % |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 総資本 | $ | 6,335 | | 9.06 | % | | $ | 6,838 | | 9.78 | % | | $ | 8,154 | | 11.66 | % | | $ | 6,838 | | 9.70 | % |
| 自己資本比率の最低要求 | 3,146 | | 4.50 | | | 4,195 | | 6.00 | | | 5,593 | | 8.00 | | | 2,819 | | 4.00 | |
| 過剰になる | $ | 3,189 | | 4.56 | % | | $ | 2,643 | | 3.78 | % | | $ | 2,561 | | 3.66 | % | | $ | 4,019 | | 5.70 | % |
次の表にこの銀行の実際の資本金金額と比率を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスクに基づく資本 | | | |
| 2023年12月31日 | 普通株一級持分 | | 第1階 | | 合計する | | レバレッジ資本 |
| (百万ドル) | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 |
| 総資本 | $ | 9,305 | | 10.52 | % | | $ | 9,305 | | 10.52 | % | | $ | 10,271 | | 11.61 | % | | $ | 9,305 | | 8.48 | % |
| 自己資本比率の最低要求 | 3,980 | | 4.50 | | | 5,307 | | 6.00 | | | 7,076 | | 8.00 | | | 4,389 | | 4.00 | |
| 過剰になる | $ | 5,325 | | 6.02 | % | | $ | 3,998 | | 4.52 | % | | $ | 3,195 | | 3.61 | % | | $ | 4,916 | | 4.48 | % |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 総資本 | $ | 7,653 | | 10.96 | % | | $ | 7,653 | | 10.96 | % | | $ | 7,982 | | 11.43 | % | | $ | 7,653 | | 10.87 | % |
| 自己資本比率の最低要求 | 3,142 | | 4.50 | | | 4,189 | | 6.00 | | | 5,585 | | 8.00 | | | 2,817 | | 4.00 | |
| 過剰になる | $ | 4,511 | | 6.46 | % | | $ | 3,464 | | 4.96 | % | | $ | 2,397 | | 3.43 | % | | $ | 4,836 | | 6.87 | % |
2023年12月31日現在、我々の総リスク資本比率は自己資本充足率最低要求より377ベーシスポイント高く、完全段階的に導入された資本保存バッファより127ベーシスポイント高い。
同行はまた、“資本充足”に分類される最低資本金要求を超えた。資本充足に分類されるためには、銀行は最低普通株一級資本充足率を6.50%、最低一級リスク自己資本比率を8%、最低総リスク自己資本充足率を10%、最低レバレッジ自己資本比率を5%としなければならない
2023年7月27日、連邦銀行機関、FDIC、FRB、OCCは、会社と銀行に適用されるバーゼルIII資本規則を重大に改正する提案規則制定通知を発表した。一般に、提案された規則は、第3および第4の種類の銀行組織の監督管理資本計算方法を、第1および第2の種類の銀行組織に適用する方法と一致させるであろう。現在の米国の標準化方法の下でリスク重み付け資産を計算するほか、信用リスク、操作リスク、および信用推定調整リスクの標準化方法、および内部モデルおよび標準化規制モデルに基づく市場リスクの新しい方法を含む新しい“拡張されたリスクベースの方法”を導入する。提案通りに採用される場合、同社は、現在の米国の標準化方法および拡張されたリスク方法の下でリスクベースの資本比率を計算することを要求され、各リスクベースの資本比率の2つの結果比率のうちの1つの低い制約を受けるであろう。また、この提案は、銀行組織に監督管理資本の中でAOCIの大部分の要素を確認することを要求し、証券を売却できる未実現収益と損失、CET 1資本から担保融資サービス資産や繰延税金資産を差し引くハードルの引き下げなどを含む。この提案が可決されれば、発効日は2025年7月1日となり、規制資本でAOCIを確認することや、拡大リスク基礎方法によって計算されるリスク重み付け資産の変化など、3年間の段階的実施期限がある。私たちはこの提案された規則制定を評価し、提案通りに採択されれば、会社や銀行への潜在的な影響を評価している。
報告すべき部門と報告株
2023年、私たちの最高経営決定者は、合併後の会社レベルで業績を評価し、資源を割り当てました。ノースカロライナ州のFlagstar Bankを買収し、署名取引を完了した後、私たちは現在、私たちの報告可能な部門と報告機関のために財務報告(歴史と予想報告)を実施しており、これは将来の報告期間中にそのうちの1つまたは両方を変更することにつながる可能性がある。
肝心な会計見積もり
我々の会計政策の各種要素は、その性質について、推定技術、推定値仮定、その他の主観評価の影響を受けている。判断、推定、および仮定は、私たちの総合財務諸表および付記を理解するために重要ないくつかの会計政策が項目1に説明されている。これらの政策は、(A)私たちのaclの決定、(B)公正価値計量、および(C)会計の買収方法に関する。総合財務諸表や付記を作成する際に用いられる判断，推定および仮定は，その際の実態で適切であると信じている。しかしながら、これらの重要な会計政策に対する我々の総合財務諸表および付記の敏感性を考慮すると、他の判断、推定、および仮定を使用することは、私たちの運営結果および/または財務状況に大きな差をもたらす可能性がある。
信用損失準備
ローンとリースの信用損失準備は、私たちのローンとリースの組み合わせに対する予想される生涯信用損失と、私たちの無資金ローンの約束に対する現在の推定です。経営陣は、残り契約期間の毎月の経済パラメータ及び商業と工業ローン組合中のあるローンの信用格付けに基づいて、違約確率、違約損失、違約リスクを予測と乗じることで手当を推定する。商業·工業ポートフォリオにおけるいくつかの融資の損失駆動要因は信用格付けを用いて得られた。経済予測と関連する経済パラメータは、合理的かつ支持可能な予測期間内の多種の経済予測シナリオ(関連重みを含む)を利用して作成される。経済予測シナリオと関連する経済パラメータは独立した第三者から来た。経済パラメータは，過去のイベント，現在の状況，経済予測に関する既存の情報を用いて作成される.歴史損失観察期間内の歴史的信用損失経験は、予想される信用損失を推定するために基礎を提供し、現在の融資特定リスク特徴の差異に対して定性調整を行い、例えば、ローン延滞と履行のレベルと傾向、収集したログアウトと回収のレベルと傾向、融資数量と条項の傾向、合理的かつ支持可能な経済予測の任意の変化の影響、リスク選択と保証基準の任意の変化の影響、融資管理と他の関係スタッフの融資政策、プログラムとやり方、経験、能力と深さの他の変化、支持或いは登録者自身の予測と矛盾する既存の関連情報源である。事前返済予想の変化または融資契約期間、業界条件評価に影響する他の要因の影響；信用集中度の変化の影響もあります予想される信用損失は、融資の契約期間内に推定され、適切なときに予測された早期返済に基づいて調整される。融資およびリース信用損失の準備を推定する際に使用される方法は、ポートフォリオの信用品質および予測された経済状況の変化に動的に対応することを目的としている少なくとも四半期ごとに実行される。四半期ごとに、同社は経済予測期間、回復期、歴史平均値の妥当性を再評価する。
類似したリスク特徴が存在する場合，融資とリースの信用損失準備は集団(集合)に基づいて計測される。ポートフォリオ部分はシステム方法を用いて信用損失のレベルを推定することを代表する。経営陣は、この実体は各ポートフォリオ部門の製品が類似したリスク特徴を示していると考えている。ポートフォリオ部分選択のための方法を用いて，同種のリスクの特徴を持つ比較的小さい同質融資受取プールをモデル化した。同社は不動産市場と老舗独立第三者からの早期返済予測を含む経済予測を利用して、予測中にその損失駆動要素、および商業と工業ポートフォリオのいくつかの融資の信用格付けを告知した。
共通リスクの特徴を持たないローンは，非課税プロジェクトローンを含む個人ベースで評価される。ローンが担保依存と判断された場合、または適用される担保依存の実際の便宜的な基準に適合する場合、予測信用損失は、報告日における担保の公正な価値から適切な販売コストを減算することによって決定される。
同社は表外信用リスクの開放的な信用損失のために準備金を残している。当社は、当社が信用を提供する契約義務の履行により信用リスクに直面している契約期間内の予想信用損失を想定しており、この義務を当社が無条件に取り消すことができない限りです。表外信用リスク計から提出された信用損失準備は信用損失準備に調整されている。この推定数には対が含まれている
融資発生の可能性、及びその推定寿命内に融資の承諾を得ることが期待される予想信用損失の推定。当社は、履歴信用変換係数(“CCF”)の傾向を考察して使用率を推定し、管理層の判断と量子化分析に基づいて適切な平均CCFを選択する。定量分析は、一連の資金調達窓口(12~36ヶ月)のCCFを検査し、各基金窓口の平均CCFを管理層の判断と比較して、基金窓口を跨ぐ最高平均CCFが商業的意義を持つかどうかを決定することを含む。当社は信用リスクに関連する融資種別と同じ基準と推定損失率を適用している。
この重要な会計推定を適用する際に、期間変化の影響を受ける可能性のあるいくつかの入力と判断を取り入れた。これらの変化には、経済環境と予測の変化、信用状況と融資組み合わせ特徴の変化、不動産推定値と早期返済仮定の変化が含まれているが、これらに限定されない。
経済環境予測とポートフォリオ特徴の変化は異なる時期に変化するが、ポートフォリオの早期返済は我々の商業不動産ポートフォリオ(複数世帯、CREとADC)の信用損失を想定する際に不可欠な仮定であり、2023年12月31日現在、商業不動産ポートフォリオは融資グループの60%を占めている。ポートフォリオの早期返済は見積もりの不確実性の影響を受けており、この仮定の変化は私たちの見積もり過程に実質的な影響を与える可能性がある。事前返済は金利と既存の融資条件に敏感であると仮定し、商業担保ローンの組合せの加重平均寿命を決定した。その他の要因を除いて、ポートフォリオの加重平均寿命の増加または減少に伴い、商業不動産信用損失準備の要求金額も増加または減少する。
担保権の価値評価
私たちは二次市場に売却するために担保ローンを購入して開始し、販売時にローンを返済する権利を常に保留し、それに基づいて担保ローンサービス権(MSR)を作成する。オプション調整後の価格差，不変の前払い率，サービスコスト，その他の仮定を利用した内部推定値モデルを用いて決定したMSR資産を公正価値で報告することを選択した.MSR推定に用いる仮定は本質的に観察不可能であり，より高い程度の判断に触れ，市場参加者がその資産に割り当てる価値の判断に基づいて推定する.この推定を確認するために，我々は四半期ごとに独立推定サービス機関からMSRポートフォリオの第三者推定値を獲得し，内部推定モデル計算の公正価値の合理性を評価した
MSR資産推定値の更なる情報と敏感性分析については、8項目目の“付注9--担保サービス権利”を参照されたい.“財務諸表と補足データ”
会計の買い入れ方法を浅談する
買収会計方法は、企業合併における買収資産と負債に、その買収日までの公正価値で入金することを要求する。この方法はしばしば見積りに関連しており，これらすべての見積りは内在的な主観性を持っている.私たちは、買収日から最大1年以内に買収日が存在するが、当時未知または利用できない可能性のある新しい情報を潜在的に調整するために、評価期間を保留することを選択した。詳細については、第8項“財務諸表及び補足データ”付記3-業務統合を参照されたい。
商誉
当社は、少なくとも毎年、またはトリガイベントを発見した場合に、営業権の減価を評価します。我々は市場法を用いて我々の単一報告単位の公正価値を計算し，この公正価値は市場参加者が割増制御をどのように見ているかを考慮し，必要に応じて収益法を補助する.そして発生した価値を我々の帳簿価値と比較すると，どの差額も減値として記録される.
当社は2023年12月31日現在、トリガーイベントを決定し、当日終値株価、銀行買収が完了した割増制御、その後確認された市場証拠に基づいて会社の特定リスク考慮の調整を行う市場方法を採用した。そして，この調整後の時価を帳簿価値と比較して，営業権残高を超えるギャップのどの程度を計算するかを決定する.同社の評価は、2023年12月31日現在、歴史取引(2007年およびそれまで)の営業権が完全に減少していることが、会社の現在の時価の確認を得ていると結論した。そのため、会社は24億ドルの営業権残高全体の減価費用を計上した。営業権減価分析に使用される方法および仮定については、第8項“財務諸表および補足データ”の“付記2--主要会計政策概要”および“付記16-無形資産”を参照されたい。
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| プロジェクト7 A。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について |
私たちは市場金利の変化に対する私たちの開放を減らすために私たちの資産と負債を管理する。資産と負債管理過程には3つの主要な目標がある：ある貸借対照表口座固有の金利リスクを評価すること、私たちの業務戦略、経営環境、資本と流動性要求、および業績目標に基づいて適切なリスクレベルを決定すること、会社と銀行取締役会が承認したガイドラインに適合するようにリスクを管理すること
市場リスク
金融機関として、私たちは金利変動の開放を減らすことに集中しており、これは私たちの主要な市場リスクを表している。市場金利の変化は私たちの財務業績に対する最大の挑戦であり、このような変化は私たちの大部分の利息資産と利息負債の収入と支出レベルに重大な影響を与える可能性があり、すべての利息資産の時価に重大な影響を与える可能性があるが、短期から満期までの資産を持つ資産は除外される。金利変動のリスクを減らすために、取締役会および管理職は、適切と思われる場合に資産および負債の組み合わせを調整するために、定期的または必要に応じて金利感度を監査する
早期返済水準や市場金利の変化は、投資のために保有する担保融資や担保関連証券の実際の期限に大きな影響を与える。事前返済のレベルはまた各種の要素の影響を受ける可能性があり、基礎担保ローンの所在地区の経済状況、季節性要素、人口変数及び基礎担保ローンの推定可能性を含む。しかし、早期返済に最も影響を与える要因は、市場金利と再融資機会の有無である
我々は，(1)全体の存続期間の短いポートフォリオを増加させ続ける，(2)デリバティブを用いて金利状況を管理する，(3)支店預金基盤の維持と増加をより重視する，という行動をとることで金利リスクを管理する。
金利感度分析
金利敏感性は、一連の金利シナリオにおける私たちの株式経済価値(EVE)の変化の推定を生成するモデルを使用して監視される。EVEは、資産、負債、および表外契約からの予期されるキャッシュフローの正味現在価値として定義される。いずれの金利シナリオにおいても、イブ比率は、そのシナリオにおけるイブを同じシナリオにおける資産の市場価値で割ったものとして定義される。このモデルは、推定されたローンおよびMBS早期返済金利、現在の時価利益差、および預金減衰率およびベータ係数を仮定する
2023年12月31日に発効した情報と仮定によると、次の表に私たちの直前、気づいた金利の変化を挙げてみましょう
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| 金利変動(基点単位) | | 株式経済価値の推定百分率変化 |
| -200は衝撃的だ | | (2.39)% |
| -100は衝撃的だ | | (1.31)% |
| +100衝撃 | | (0.28)% |
| +200衝撃 | | (1.44)% |
表に示したEVEの純変動は、会社取締役会と銀行取締役会が承認したパラメータの範囲内です
したがって，EVE分析は特定の時点での金利リスクの開放的な指標を提供しているが，このような評価は市場金利変化が純利息収入に及ぼす影響を正確に予測することもできず，実際の結果とは大きく異なる可能性がある。
金利リスクは、一連の金利シナリオ下で純利息収入(NII)シミュレーションを生成するモデルを用いて監視することもできる。 NIIの変化をモデリングするには何らかの仮定が必要であり，これらの仮定は実際の収益率やコストの市場金利変化に対する反応方式を反映していない可能性がある.この点で、以下に提案するNII分析仮説は、1つの期間の開始時に存在する金利に敏感な資産および負債の構成は、測定された期間内に不変であり、特定の資産および負債の満期または再定価にかかわらず、金利の特定の変化が収益率曲線に統一的に反映されると仮定する
また、このモデルは、金利リスクに対する私たちの開放をさらに低下させるために、私たちが取る可能性のある戦略的行動の利点を考慮していない。純利息収入シミュレーションで用いる仮説自体は不確実である.金利変化の頻度、時間および幅、満期と再定価カテゴリとの間の利益差の変化、および事前返済、およびそのような変化の影響を相殺するための任意の行動などの要因により、実際の結果は、次の表に示す結果と大きく異なる可能性がある。
2023年12月31日に発効した資料と仮定によると、次の表は、今後12ヶ月間の純利息収入の推定百分率変動を反映しており、注目している金利変動を仮定している
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金利変動(基点単位) (1) | | 将来の純利息収入の推定パーセント変化 |
| -200は衝撃的だ | | (5.81)% |
| -100は衝撃的だ | | (3.17)% |
| +100衝撃 | | 3.24% |
| +200衝撃 | | 6.40% |
(1)一般的に、短期金利と長期金利が同時に上昇し、その後は変わらないと仮定する。
上記表に示した純変動は、当社取締役会と当行取締役会が承認したパラメータの範囲内です
将来的に私たちの資産と負債の組み合わせの変化は、私たちのEVEおよび/またはNIIシミュレーションをより大きく変化させるかもしれない
もし私たちが前夜と純利息収入に対する敏感性が私たちの内部政策制限に違反した場合、適切な救済措置を確保するために以下の行動を取るつもりだ
•適切な戦略を策定する際には，首長協調委員会は政策許容差と一致しない要因，このような条件の期待期限，資本や収益への予測影響を決定する
•我々のALCO委員会は、取締役会に差異に関する状況を通知し、政策許容差の範囲内に回復する提案行動案について取締役会に提案する
市況または出来高レベルの一時的な変化がリスクを著しく増加させる場合、戦略は、デリバティブを潜在的に使用してリスク開口を低減することを含む、未平倉を減少させること、または他の貸借対照表管理活動を使用することを含む可能性がある。もしコアローンと預金製品のリスク状況のより基本的なアンバランスが政策許容度の差を招く場合、救済戦略は合成ヘッジ技術を採用する前に、可能な限り自然ヘッジによってバランスを回復することに関連する可能性がある。他の戦略には
•資産再構成は、資産の満期日または再定価スケジュールに影響を与えるために、リスクの高い資産を売却すること、または時間の経過とともに資産の組み合わせを段階的に再構成することに関する
•債務再編、製品供給および定価を変更するか、または卸売借金を採用して、債務の期限構造または再定価に影響を与える
•資産と負債との間の再定価または満期期の不均衡を是正するための貸借対照表の拡張または収縮
•金利交換、上限、下限、オプション、および長期購入または販売コミットメントを含む表外寸を使用または変更します
我々の純利息収入シミュレーションモデルに合わせて，収益率曲線の傾き変化の影響も評価した。2023年12月31日には、収益率曲線のさらなる逆転を招くことが予想されています純利息収入は2.1%増加した；逆に、収益率曲線はすぐに急峻で2.4%になると予想される純利息収入が1セント減るそれは.この二つのシナリオはいずれも短期金利の即時的な変化から生まれたものだ。
連結財務諸表索引
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独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID)185) | 144 |
2023年12月31日と2022年12月31日までの総合状況報告書 | 80 |
2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日と2021年12月31日までの連結(赤字)収益と全面(赤字)収益報告書 | 81 |
2023年まで、2023年、2022年、2021年12月31日まで年度株主権益総合レポート | 82 |
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの統合現金フロー表 | 83 |
連結財務諸表付記 | 85 |
注1--業務、組織、列報根拠の説明 | 85 |
付記2--主要会計政策の概要 | 86 |
付記3-業務統合 | 93 |
付記4-その他の全面収入を累積する | 100 |
付記5--投資証券 | 101 |
付記6--ローンとレンタル | 105 |
付記7--ローンとリース信用損失準備 | 110 |
8-借書を付記する | 111 |
注9-住宅ローンサービス権 | 114 |
付記10--可変利息実体 | 116 |
11-預金を付記する | 116 |
付記12--借金 | 117 |
注13--連邦、州、地方税 | 120 |
付記14-株に関する福祉計画 | 123 |
付記15--派生ツールとヘッジ活動 | 123 |
付記16--無形資産 | 127 |
付記17--資本 | 128 |
付記18--公正価値計量 | 129 |
付記19--支払引受及び又は事項 | 136 |
付記20-従業員福祉 | 138 |
注21-親会社の財務情報のみ | 143 |
付記22--その後の活動 | |
ニューヨークコミュニティ銀行です。
合併条件報告書
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | | | |
| 資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 11,475 | | | $ | 2,032 | |
| 証券： | | | |
売却可能な債務証券($2,822そして$4342023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ約束) | 9,145 | | 9,060 |
| 公正価値がいつでも決定できる持分投資 | 14 | | 14 |
| 総証券 | 9,159 | | 9,074 |
販売待ちローンを持っている($902そして$1,115それぞれ公正価値に応じて計量する | 1,182 | | 1,115 |
| 投資のために持っているローンとレンタル、繰延ローン費用とコストを差し引く | 84,619 | | 69,001 |
| 減算：ローンとリースの信用損失準備 | (992) | | (393) |
| 投資のために持っているローンと賃貸総額、純額 | 83,627 | | 68,608 |
| 連邦住宅ローン銀行株と連邦準備銀行株、コスト計算 | 1,392 | | 1,267 |
部屋と設備、純額 | 652 | | 491 |
| コア預金と他の無形資産 | 625 | | 287 |
| 商誉 | — | | 2,426 |
| 抵当ローン返済権 | 1,111 | | 1,033 |
| 銀行所有の生命保険 | 1,580 | | 1,561 |
| その他の資産 | 3,254 | | 2,250 |
| 総資産 | $ | 114,057 | | | $ | 90,144 | |
| 負債と株主資本： | | | |
| 預金： | | | |
| 利息小切手と貨幣市場口座 | $ | 30,700 | | | $ | 22,511 | |
| 貯蓄口座 | 8,773 | | 11,645 |
| 預金証書 | 21,554 | | 12,510 |
| 無利子口座 | 20,499 | | 12,055 |
| 総預金 | 81,526 | | 58,721 |
| 資金を借り入れる： | | | |
連邦住宅ローン銀行と連邦準備銀行の前払い | 20,250 | | 20,325 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 二次債券 | 579 | | 575 |
| 付属手形 | 438 | | 432 |
| 借入資金総額 | 21,267 | | 21,332 |
| その他負債 | 2,897 | | 1,267 |
| 総負債 | 105,690 | | 81,320 |
| 株主権益： | | | |
額面$の優先株0.01 (5,000,000ライセンス株式)：Aシリーズ(515,000発行済みおよび発行済み株式) | 503 | | 503 |
額面普通株0.01 (900,000,000ライセンス株；744,155,791そして705,429,386 新株を発行する722,066,370そして681,217,334流通株を別々に発行する | 7 | | 7 |
| 額面超過実収資本 | 8,231 | | 8,130 |
| 利益を残す | 443 | | 1,041 |
在庫株、コストで計算する($22,089,421そして24,212,052それぞれ株) | (218) | | (237) |
| その他の総合損失を累計し、税引き後純額： | | | |
証券売却可能な未実現純損失，税引き後純額は#ドル225そして$240お別れします | (581) | | (626) |
年金と退職後の債務は純損失を実現せず、税引き後純額#ドル12そして$18お別れします | (28) | | (46) |
現金流通期間保証額は純収益を実現しておらず、税引き後の純額は$(6)と$(20)、別々に | 10 | | 52 |
| その他の総合損失を累計して税を合計して純額 | (599) | | (620) |
| 株主権益総額 | 8,367 | | 8,824 |
| 総負債と株主権益 | $ | 114,057 | | | $ | 90,144 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ニューヨークコミュニティ銀行です。
合併(赤字)収益表と総合収益表
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| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息収入： | | | | | |
| ローンとレンタル | $ | 4,509 | | | $ | 1,848 | | | $ | 1,525 | |
| 証券·貨幣市場投資 | 982 | | | 244 | | | 164 | |
| 利子収入総額 | 5,491 | | | 2,092 | | | 1,689 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 利息小切手と貨幣市場口座 | 943 | | | 226 | | | 31 | |
| 貯蓄口座 | 169 | | | 60 | | | 28 | |
| 預金証書 | 646 | | | 97 | | | 55 | |
| 資金を借り入れる | 656 | | | 313 | | | 286 | |
| 利子支出総額 | 2,414 | | | 696 | | | 400 | |
| 純利子収入 | 3,077 | | | 1,396 | | | 1,289 | |
信用損失準備金 | 833 | | | 133 | | | 3 | |
| 信用貸付損失準備後の純利息収入を差し引く | 2,244 | | | 1,263 | | | 1,286 | |
| 非利息収入： | | | | | |
| 費用収入 | 172 | | | 27 | | | 23 | |
| 銀行所有の生命保険 | 43 | | | 32 | | | 29 | |
証券純損失 | (1) | | | (2) | | | — | |
| 抵当ローン返済権純収益 | 103 | | | 6 | | | — | |
| 融資販売と証券化純収益 | 89 | | | 5 | | | — | |
融資で純収入を管理する | 82 | | | 3 | | | — | |
| 安物買い収益 | 2,131 | | | 159 | | | — | |
| 他にも | 68 | | | 17 | | | 9 | |
| 非利子収入総額 | 2,687 | | | 247 | | | 61 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 運営費用： | | | | | |
| 報酬と福祉 | 1,149 | | | 354 | | | 303 | |
| 入居率と設備 | 200 | | | 92 | | | 88 | |
| 一般と行政 | 750 | | | 158 | | | 127 | |
| 総運営費 | 2,099 | | | 604 | | | 518 | |
| 無形資産の償却 | 126 | | | 5 | | | — | |
| 合併·再編に関連する費用 | 330 | | | 75 | | | 23 | |
営業権の減価 | 2,426 | | | — | | | — | |
| 非利子支出総額 | 4,981 | | | 684 | | | 541 | |
所得税前収入 | (50) | | | 826 | | | 806 | |
| 所得税費用 | 29 | | | 176 | | | 210 | |
純収益 | $ | (79) | | | $ | 650 | | | $ | 596 | |
| 優先配当金 | 33 | | 33 | | 33 |
普通株主が獲得できる純収益 | $ | (112) | | | $ | 617 | | | $ | 563 | |
普通株1株当たり基本収益 | $ | (0.16) | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.20 | |
普通株当たりの収益を薄める | $ | (0.16) | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.20 | |
純収益 | $ | (79) | | | $ | 650 | | | $ | 596 | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | |
売却可能証券の純損失変動を実現しておらず，税控除純額は$(15); $223そして$42お別れします | 45 | | | (581) | | | (112) | |
年金と退職後の債務の変化、税金純額$(5); $6と$(8)、別々に | 12 | | | (17) | | | 23 | |
現金流通期間保証額は純収益変動を実現しておらず、税金純額を差し引く(3); $(24)と$(2)、別々に | 6 | | | 64 | | | 6 | |
| | | | | |
固定収益年金計画の再分類調整、税引き後純額は$(1); $—と$(2)、別々に | 6 | | | 2 | | | 5 | |
現金流量ヘッジの純(損失)収益を再分類調整し，純収益，税引き後純額に計上する17; $1と$(7)、別々に | (48) | | | (3) | | | 18 | |
その他総合収益(損失)合計，税後純額 | 21 | | | (535) | | | (60) | |
総合収入総額，税引き後純額 | $ | (58) | | | $ | 115 | | | $ | 536 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ニューヨークコミュニティ銀行です。
合併株主権益変動表
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| (単位：百万、共有データを除く) | 未償還株 | | 優先株(額面：ドル0.01) | | 普通株式(額面：0.01) | | 額面超過実収資本 | | 利益を残す | | 在庫株は原価で計算する | | その他の総合損失を累計して税引き後純額 | | 株主権益総額 |
| 2023年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日の残高 | 681,217,334 | | $ | 503 | | | $ | 7 | | | $ | 8,130 | | | $ | 1,041 | | | $ | (237) | | | $ | (620) | | | $ | 8,824 | |
| FDIC持分付加価値ツールの発行と行使 | 39,032,006 | | — | | | — | | | 85 | | | — | | | — | | | — | | | 85 | |
| 制限株式発行のための株式は、没収後の純額を差し引く | 3,074,565 | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | 31 | | | — | | | — | |
| 限定的な株式奨励に関する報酬支出 | — | | | — | | | — | | | 47 | | | — | | | — | | | — | | | 47 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | (79) | | | — | | | — | | | (79) | |
普通株払い配当金0.56) | — | | | — | | | — | | | — | | | (486) | | | — | | | — | | | (486) | |
優先株配当63.76) | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | |
| 普通株を買う | (1,257,535) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | |
| 2023年12月31日の残高 | 722,066,370 | | $ | 503 | | | $ | 7 | | | $ | 8,231 | | | $ | 443 | | | $ | (218) | | | $ | (599) | | | $ | 8,367 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | 465,015,643 | | $ | 503 | | | $ | 5 | | | $ | 6,126 | | | $ | 741 | | | $ | (246) | | | $ | (85) | | | $ | 7,044 | |
| FDIC持分付加価値ツールの発行と行使 | 214,990,316 | | — | | | 2 | | | 2,008 | | | — | | | — | | | — | | | 2,010 | |
| 制限株式発行のための株式は、没収後の純額を差し引く | 3,548,310 | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | 33 | | | — | | | — | |
| 限定的な株式奨励に関する報酬支出 | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 650 | | | — | | | — | | | 650 | |
普通株払い配当金0.68) | — | | | — | | | — | | | — | | | (317) | | | — | | | — | | | (317) | |
優先株配当63.76) | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | |
| 普通株を買う | (2,336,935) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | — | | | (24) | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (535) | | | (535) | |
| 2022年12月31日の残高 | 681,217,334 | | $ | 503 | | | $ | 7 | | | $ | 8,130 | | | $ | 1,041 | | | $ | (237) | | | $ | (620) | | | $ | 8,824 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日残高 | 463,901,808 | | $ | 503 | | | $ | 5 | | | $ | 6,123 | | | $ | 494 | | | $ | (258) | | | $ | (25) | | | $ | 6,842 | |
| 制限株式発行のための株式は、没収後の純額を差し引く | 2,515,942 | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | 28 | | | — | | | — | |
| 限定的な株式奨励に関する報酬支出 | — | | | — | | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | 31 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 596 | | | — | | | — | | | 596 | |
普通株払い配当金0.68) | — | | | — | | | — | | | — | | | (316) | | | — | | | — | | | (316) | |
優先株配当63.76) | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | |
| 普通株を買う | (1,402,107) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | (16) | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60) | | | (60) | |
| 2021年12月31日の残高 | 465,015,643 | | | $ | 503 | | | $ | 5 | | | $ | 6,126 | | | $ | 741 | | | $ | (246) | | | $ | (85) | | | $ | 7,044 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ニューヨークコミュニティ銀行です。
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | 2021 | |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
純収益 | $ | (79) | | | $ | 650 | | $ | 596 | | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 融資損失準備金 | 833 | | | 133 | | 3 | | |
| 無形資産の償却 | 126 | | | 5 | | — | | |
| 減価償却 | 39 | | | 18 | | 21 | | |
| 割引と割増償却純額 | 221 | | | (37) | | (5) | | |
証券純損失 | 1 | | | 2 | | — | | |
販売ローンの純収益 | (89) | | | (5) | | (1) | | |
| 固定資産販売純収益 | — | | | (2) | | — | | |
| 事業買収から利益を得る | (2,131) | | | (159) | | — | | |
営業権の減価 | 2,426 | | | — | | — | | |
| 株に基づく報酬 | 47 | | | 29 | | 31 | | |
| 税金を繰延する | (187) | | | (3) | | (13) | | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
その他の資産の減少 | (721) | | | 348 | | (284) | | |
その他の負債の減少 | (255) | | | (100) | | (6) | | |
| 取引のために保有する証券を購入する | (10) | | | (75) | | (110) | | |
| 取引のために保有している証券を売却して得られる収益 | 10 | | | 75 | | 110 | | |
| 保有販売待ちローンの変化，純額 | 32 | | | 147 | | (52) | | |
| | | | | |
経営活動が提供する現金純額 | 263 | | | 1,026 | | 290 | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 売却可能な証券の所得金を償還する | 1,402 | | | 732 | | 1,728 | | |
証券化された融資を含む売却可能な証券の売却収益 | 1,858 | | | 228 | | — | | |
| 販売可能な証券を買う | (3,046) | | | (2,242) | | (1,796) | | |
| 連邦住宅ローン銀行株を償還する | 1,501 | | | 635 | | 92 | | |
| 連邦住宅ローン銀行と連邦準備銀行株を購入します | (1,626) | | | (839) | | (112) | | |
| 銀行が所有している生命保険の収益、純額 | 30 | | | 16 | | 12 | | |
| ローンで得た金を売る | — | | | — | | 37 | | |
| ローンを購入する | — | | | (162) | | (161) | | |
MSR売却の純収益 | 50 | | | — | | — | | |
| 融資のその他の変動，純額 | (4,331) | | | (5,019) | | (2,558) | | |
家屋と設備を購入し，純額 | (66) | | | (3) | | (4) | | |
| 企業買収で得た現金 | 24,901 | | | 331 | | — | | |
| 投資活動提供の現金純額 | 20,673 | | | (6,323) | | (2,762) | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 預金が純増する | (10,738) | | | 7,662 | | 2,622 | | |
短期借款資金が純増加する | (550) | | | 2,550 | | 950 | | |
| 長期借款資金収益 | 19,850 | | | 9,479 | | 2,072 | | |
| 長期借入金資金を償還する | (19,374) | | | (13,960) | | (2,544) | | |
他人のためのローンの支払純額 | (66) | | | (189) | | — | | |
| 普通株払い現金配当金 | (486) | | | (317) | | (316) | | |
| 優先株払い現金配当 | (33) | | | (33) | | (33) | | |
| 在庫株を買い戻す | — | | | (7) | | — | | |
| 受領した在庫株に関する金は、制限株式奨励税の支払いに用いられる | (12) | | | (17) | | (16) | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (11,409) | | | 5,168 | | 2,735 | | |
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) (1) | 9,527 | | | (129) | | 263 | | |
年初の現金、現金等価物、制限現金 (1) | 2,082 | | | 2,211 | | 1,948 | | |
年末現金、現金等価物、制限された現金(1) | $ | 11,609 | | | $ | 2,082 | | $ | 2,211 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 補足情報： | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 2,290 | | | $ | 657 | | $ | 402 | | |
| 所得税の現金を納める | 54 | | | 17 | | 471 | | |
| 非現金投資と融資活動： | | | | | |
| ローンから回収した資産に移行する | $ | 9 | | | $ | — | | $ | 1 | | |
| 売却可能な担保ローン支援証券のローン証券化 | 222 | | | 162 | | 161 | | |
| 融資を投資のための保有から売却のための保有に移す | 163 | | | — | | 52 | | |
| | | | | |
| ローンを売却のための保有から投資のための保有に移す | — | | | — | | 94 | | |
| 売却や証券化融資によるMSR | — | | | 19 | | — | | |
| 限定株式奨励のために発行された株式 | 31 | | | 33 | | 28 | | |
業務グループ： | | | | | |
| 取得有形資産の公正価値 | 37,384 | | | 24,449 | | — | | |
| 無形資産 | 464 | | | 292 | | — | | |
抵当ローン返済権 | — | | | 1,012 | | — | | |
| 負担的負債 | 35,632 | | | 23,584 | | — | | |
| 企業合併で発行された普通株 | — | | | 2,010 | | — | | |
| | | | | |
連邦預金保険会社の持分増価ツールを発行する | 85 | | | — | | — | | |
(1) 制限された現金の詳細については、付記2--重要会計政策の概要を参照されたい
連結財務諸表の付記を参照。
注1-業務説明、組織機関、届出根拠
組織する
ニューヨークコミュニティ銀行株式会社(“親会社”またはその子会社と合わせて“会社”または“私たち”と呼ぶ)は1993年7月20日にデラウェア州法律により設立され、Flagstar Bank N.A.(以下“銀行”と呼ぶ)の持ち株会社である。同社はニューヨーク州ヒクスビルに本部を置き、地域本部はミシガン州トロイに設置されている
その会社はFRBの規制、審査、そして監督を受けている。世銀は全国的な協会であり、連邦規制とOCCの監督を受けている。
1993年11月23日、同社は初発行の普通株式(額面：ドル)を発行した0.011株あたり)、価格は$25.001株あたり(ドル)0.93分割調整に加えて，1994年から2004年までの9回の株式分割の影響を反映している).同社は一連の付加価値合併と買収を通じて有機的な成長を実現し、最終的に2022年12月1日にFlagstar Bancorp，Inc.の買収を完了し、2023年3月20日に署名取引を完了した
ノースカロライナ州フラッグスター銀行は現在運営しています420支店がまたがっている12個これには東北部と中西部での強い足場と、東南と西海岸市場への開放が含まれている。Flagstar Mortgageは卸売ネットワークを介して全国で運営されています3,600第三者担保ローンの発起人。フラグスタ銀行も通っています9人ニューヨークのニューヨークコミュニティ銀行、クイーンズ貯蓄銀行、ロスリン貯蓄銀行、リッチモンド県貯蓄銀行、ルーズベルト貯蓄銀行、大西洋銀行、ニュージャージー州の花園州立コミュニティ銀行、オハイオ州のオハイオ州貯蓄銀行、アリゾナ州とフロリダ州のAmTrust銀行
流動性
総合的な基礎の上で、私たちの資金は主に以下の源の組み合わせから来ている：小売、機関と仲介預金、借入された資金は、主に卸売借金の形で、ローンの返済と売却によって生じるキャッシュフロー、および証券の返済と売却によって生じるキャッシュフローから来ている。
私たちは、私たちのキャッシュフローが私たちの運営を支援し、可変ローンと預金需要に起因する資金源と使用との間のいかなる一時的ミスマッチを補償し、私たちの財務義務を履行するのに十分な資金があることを確実にするために、私たちの流動性を管理する。私たちの最近の資金調達の追加情報については、付記22-後続活動を参照してください。
陳述の基礎
以下は、会社及びその子会社が連結財務諸表を作成·提出する際に従う重要な会計·報告政策の説明であり、これらの政策は、米国公認の会計原則及び銀行業の一般的なやり方に適合している。公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、当社は、連結財務諸表の日付に影響を与える資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び費用の報告金額の推定及び判断を行う必要がある。推定数は信用損失準備金、担保融資返済権、Flagstarの買収と署名取引の決定に用いられる
添付されている総合財務諸表には、当社の勘定及び当社が持株権を有する他のエンティティの勘定が含まれています。すべての会社間口座と取引は合併でキャンセルされた。当社は現在，全額法定商業信託の形で設立された未合併付属会社をいくつか有しており，担保された資本証券の発行を目的としている。これらの信託のより多くの情報については、付記12--借入資金を参照してください
必要に応じて，前年度の額を何らかの再分類し，本年度に該当する列報方式とした。
貸し付け金
同社は2023年1月1日から会計基準更新(ASU)第2022-02号“金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編と年次開示”(ASU 2022-02)の規定を採用し、問題債務再編(TDR)の会計処理を廃止するとともに、融資修正と年次開示要求を拡大した。ASU 2022-02によると、会社は、修正された融資条項に割引が含まれているかどうかにかかわらず、財政難の借り手に修正を付与するかどうかを決定するために、すべての融資修正を評価する。財務的に困難に直面した借り手の修正は、金利の低下、非重大な支払い遅延、期限の延長、元本免除、またはそれらの組み合わせ(総称して問題債務修正またはTDMと呼ぶ)とすることができる。
ASU 2022-02を採用する前に、同社はいくつかの融資をTDRと修正·再編した。一般に、当社が財務困難に遭遇した借り手に特許権を提供すると、融資の修正や再構成がTDRを構成する。
新しい会計基準を採用する
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| 基準 | 説明する | 発効日 |
| ASU 2022-02-金融商品-信用損失(主題326)：2022年3月に発表された債務再編と年次開示 | ASU 2022-02は以前のTDRに対する会計指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した時に債権者のあるローン再融資と再編に対する開示要求を強化した。この基準はまた、1つの実体が融資受取金とリース投資純額の起源年度に当期総販売状況を開示することを要求する
| 当社はASU 2022−02を用いて2023年1月1日から施行され，改正された遡及移行法を用いてTDRの確認と計測を改正した。採択の影響により信用損失準備(“ACL”)が実質的に変化するため，留保収益の調整は記録されていない。添付6に記載されている財務困難に遭遇した借り手への融資改訂に関する資料を反映するために更新されたことを開示した。TDR開示は比較期間だけ報告されており、今期に更新する必要はない。また、付記6に含まれる今年度の年次開示は、2023年9月30日までの3ヶ月間の開始年別の総出荷を反映するように更新されている。 |
| ASU 2023-02投資-権益法と合弁企業(テーマ323)：比例償却法を用いた税収相殺構造における投資の会計発表：2023年3月 | ASU 2023-02は、報告エンティティが、それから所得税控除を得る税収控除計画を考慮することなく、その税収持分投資を会計処理することを選択することを可能にし、ある条件が満たされた場合、比例償却方法を使用する。 | 当社はASU 2023-02を採用し、2023年1月1日から発効し、当社の総合財務諸表に大きな影響を与えません。 |
注2-重要会計政策の概要
現金および現金等価物および限定現金
キャッシュフロー報告書の場合、現金および現金等価物は、売却された連邦基金および逆買い戻しプロトコル(あれば)を含む手元現金、銀行対応金額、および通貨市場投資を含む。会社の現金と現金等価物の合計は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までとなります11.510億ドル2.0それぞれ10億ドルですこれらの日付の現金と現金等価物は#ドルを含む10.73億ドルと3，000ドル837万万, 他の金融機関の有利子預金は、主にニューヨーク連邦準備銀行の受取残高で構成されている。いくつありますか違います。2023年12月31日現在返済されていない逆買い戻し協定とドル7932022年12月31日現在、1億8千万件の逆買い戻し協議が完了していない。いくつありますか違います。連邦基金は2023年12月31日または2022年12月31日に未償還債券を売却する。制限現金総額は$1341000万ドルと300万ドルです50それぞれ2023年12月31日および2022年12月31日に、当行が中央決済派生ツールとしての維持保証金を約束した現金を含み、総合条件報告書に他の資産を計上する。
公正価値が確定しやすい債務証券と株式投資
証券組合は主に担保融資に関連する証券を含み、次いで債務と株式証券である。“売却可能”に分類された証券は、その推定公正価値に基づいて帳簿に記載され、いかなる未実現収益又は損失(税引き後純額)は、他の全面収益又は株主権益損失を累積するものとして報告される。会社が意欲と能力を持って満期日まで保有する証券は“満期日保有”に分類され、償却コスト別に計上される
私たちの証券の公正な価値-特に私たちの固定金利証券は、市場金利と信用利差の変化の影響を受けている。一般的に、金利上昇および/または信用利差の拡大に伴い、固定金利証券の公正価値は低下する。金利の低下及び/又は信用利差の引き締めに伴い、固定金利証券の公正価値が上昇する
同社は少なくとも四半期ごとに損失を達成していない中の売却可能な債務証券を評価して、信用損失のために準備する必要があるかどうかを決定する。過去のイベント、現在の状況、および回収可能性に関連する合理的かつサポート可能な予測された既存の情報の評価に基づいて、同社は、売却可能な証券の組み合わせに保有されている各証券からすべての契約キャッシュフローを得ることが予想されると結論している
当社はまず、(I)当社が売却を予定しているかどうか、または(Ii)当社がその償却コスト基準を回収する前に当該証券を売却する必要がある可能性が高い。上記のいずれかの基準を満たしていれば、以前に確認された引当はログアウトされ、証券の償却コストベースは収入によって公正価値に減記される。上述の2つの準則がすべて符合しないように、当社は公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものかどうかを評価する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。受け取ったキャッシュフローの現在値が超過コストベースより低いと予想される場合、信用損失が存在し、信用損失準備に計上するが、公正価値が超過コストベースより小さい金額を限度とする。信用損失に計上されていないいかなる減価も他の全面的な収益で確認された
管理層はすでに会計政策の選択を行い、売却可能な証券の課税利息を信用損失推定から除外した。会社が満了したすべての契約金額を受け取ることを望まなくなった場合、販売可能な債務証券は、通常90日を超える非課税状態に置かれる。担保が非課税状態にある場合は、利息と利息収入を計算して打ち切らなければならない
公正価値が随時確定できる株式投資は公正価値によって計量され、公正価値変動は純収益の中で確認される
有価証券の割増と割引は、利子法で契約満期日までの残り期間内に支出まで償却して収入に増加させ、期待される前払いに応じて調整する。配当金と利息収入は稼いだ時に確認します。証券売却のコストは具体的な識別方法によって決定される。
連邦住宅ローン銀行株
FHLB-NYのメンバーとして、会社はFHLB-NYの株を持っていなければならず、これらの株はコストごとに計上されている。また，Flagstarの買収については，同社はFHLB−Indianapolis株を保有しており，これらの株はコスト別に計上されている。同社の持ち株要求は、ニューヨーク連邦住宅金融局とインディアナポリス連邦住宅金融局からの未返済借金を含むいくつかの要因によって異なる
同社はFHLB-NY株の定期的な審査と評価を行い、いかなる減値が存在するかどうかを決定する。この過程で考慮される要因は、他に加えて、FHLB−NYの収益パフォーマンス、信用格付けまたは資産品質の著しい悪化、規制または経済環境の重大な不利な変化、およびFHLB−NYの信頼性および持続的な経営能力に対する重大な懸念を引き起こす可能性のある他の要因を含む。
販売待ちのローンを持つ
私たちが販売しようとしているローンを開始したり購入したりする時、会社はローンをLHFSに分類する。私たちは私たちのLHFの大部分のために公正な価値オプションを選択した。同社は、類似型融資支援証券の見積市場価格(ある場合)に基づいて、または金利、早期返済速度、および類似担保の損失仮定を含む観察可能な投入を用いて推定されたキャッシュフローを割引することにより、担保融資の公正価値を推定する。公正価値変動は，総合収益表と全面収益表に他の非利息収入を計上する。公正価値がコストより低い場合、コストまたは公正価値のうち低い者によって記録されたLHFSは、公平価値に従って非日常的な基礎に記入することができる。詳細についてはご参照ください付記18--公正価値計量.
意図の変化により、LHFIポートフォリオからLHFSポートフォリオへの融資は、コスト或いは公正価値の中の低いものを基準とする。ローンを売却する際に確認された収益または損失は特定の識別方法を用いて決定する。
投資のためのローン
ローン及び賃貸純額は未返済元金で残高し、割引を獲得していない、購入会計(即ち購入日公正価値)の調整、繰延ローンコスト或いは費用純額、及びローン及び賃貸の信用損失を支出することを含む
当社は融資期限内に金利計算法を用いて融資利息収入を確認します。そのため、当社はあるローンの発行と承諾費、及びあるローンの発行コストを延期し、純費用或いはコストを償却し、関連する融資期限内の融資収益率の調整とした。ローンが売却または返済された場合、残りの未償却費用またはコストは利息収入で確認される
ローンの早期返済収入は利息収入に記録されており、現金を受け取ったときにのみ記録されています。したがって、前金収入を確認する際には何の仮定も含まれていない。
早期返済収入を決定する際には、融資文書に規定されている早期返済違約金の割合と、早期返済時の融資の元金残高の2つの要因が考えられる。事前返済ローンの数は時期によって異なる可能性があり、通常は市場金利方向の実際または予想変化と関係がある。金利が低下し、急激に上昇し、または上昇すると考えられる場合、より多くの借り手がさらなる利上げの前に現在の金利を再融資およびロックすることを選択するため、早期返済収入が増加する可能性がある
ローンが90日以上期限を超えた場合、または当社がローン契約の契約条項に従ってすべての満期金額を回収することを望まなくなったため、減値とみなされる場合、そのローンは通常“非課税”ローンに分類される。1つのローンが非権利責任発生制状態にある場合、管理層は未払い利息を停止し、以前計算すべき利息を利息収入から差し引く。融資が流れており、経営陣が融資が完全に回収可能になることを合理的に保証している場合、融資は通常計上状態に戻る。非権利責任制ローンの利息収入は現金を受け取ったときに入金される
政府保証のある融資
同社は政府担保融資を開始し、これらの融資が集約され、Ginnie Mae MBSとして販売されている。Ginnie Maeのサービスガイドによると、当社はGinnie Maeプールで証券化された3ヶ月連続で満期になったが返済されていないローンを一方的に買い戻す権利がある。そのため、延滞基準を満たせば、買い戻し選択権を行使したか否かにかかわらず、会社は買い戻し融資のように融資を会計処理する。総合条件報告書では、会社は融資と対応する負債をそれぞれ政府担保融資と政府担保買い戻し選択権ローンとして確認している。ローンが買い戻された場合、債務は現金で決済され、政府保証のある融資が保留される。買い戻し次第、同社は未償還融資を治癒し、再販売資格を持たせること、または担保償還権を喪失し始める可能性があり、承認された融資者として政府機関に請求手続きをすることで損失を取り戻すことに取り組んでいる。
ローンとリースの信用損失準備
融資·リースの信用損失は、会社が予想している純額を反映するために、1つまたは1組の金融資産の残高コストに基づいて差し引かれる準備ができている。償却コストは、繰延費用と支出後の未返済ローン残高を差し引いたものであり、負担代行費用が含まれている。予期される信用損失の後続変化(有利および不利)は、直ちに純収益において信用損失費用または信用損失費用のヒットとして確認される。経営陣は、残り契約期間の毎月の経済パラメータ及び商業と工業ローン組合中のあるローンの信用格付けに基づいて、違約確率、違約損失、違約リスクを予測と乗じることで手当を推定する。当社の商業及び工業ポートフォリオにおけるある融資の損失駆動要素は、既存の独立第三者の経済予測(不動産市場と早期返済予測を含む)及び商業及び工業ポートフォリオ内のある融資の信用格付けを利用して得られ、予測中にその損失駆動要素を知らせる。同社はプリペイドモデルを用いて違約リスクを推定し、このモデルはローンとレンタル期間の前払いを予測する。経済予測と関連経済パラメータは、過去のイベント、現在の状況、多種の経済予測シナリオ(合理的かつ支持可能な予測期間内の関連重みを含む)とマクロ経済仮定に関する既存の情報を利用して作成される。経済予測シナリオと関連する経済パラメータは独立した第三者から来た。合理的かつ支援可能な経済予測期間は24カ月であり、その後会社は12カ月間の直線ベースの過去平均損失率に回復する。歴史損失観察期間内の歴史信用損失経験は期待信用損失の推定に基礎を提供し、定性要素の調整を行った
これは現在の具体的なローンのリスク特徴が異なり、例えば保険基準、投資組合、現在の担保価値、延滞レベルと条項の違い、及び立法、条例、政策、行政やり方或いはその他の関連要素の変化などの環境条件の変化によるものである。予想される信用損失は、融資の契約期間内に推定され、適切なときに予測された早期返済に基づいて調整される。契約条項には潜在的な延期や更新は含まれていない。融資およびリース信用損失の準備を推定する際に使用される方法は、ポートフォリオの信用品質および予測された経済状況の変化に動的に対応することを目的としている少なくとも四半期ごとに実行される。四半期ごとに、同社は経済予測期間、復元期、ポートフォリオ部門レベルの歴史平均値の妥当性を再評価し、保証基準、ポートフォリオ、その他の関連データの経時的な違いを考慮した任意の調整を行う。
類似したリスク特徴が存在する場合，融資とリースの信用損失準備は集団(集合)に基づいて計測される。ポートフォリオ部分はシステム方法を用いて信用損失のレベルを推定することを代表する。経営陣は、この実体は各ポートフォリオ部門の製品が類似したリスク特徴を示していると考えている。同社は不動産市場や老舗独立第三者からの早期返済予測を含む経済予測と、商業·工業ポートフォリオにおけるある融資の信用格付けを利用して、予測で赤字駆動要因を告知している。
共通のリスクの特徴を持たない融資は個人に基づいて評価されるだろう。これらの融資には、管理層が融資種別に応じて決定した重要度閾値よりも高い残高を有する非課税融資と、TDRまたは“合理的予想TDR”に指定された融資(批判、分類、または満期の融資は、今後3ヶ月以内に修正される)が含まれている。ローンが担保依存と判断された場合、または適用される担保依存の実際の便宜的な基準に適合する場合、予測信用損失は、報告日における担保の公正な価値から適切な販売コストを減算することによって決定される。
同社は表外信用リスクの開放的な信用損失のために準備金を残している。2023年12月31日と2022年12月31日まで、表外開放の信用損失は#ドルに充てられた521000万ドルと300万ドルです232億5千万ドルと2億5千万ドルです当社は、当社が信用を提供する契約義務の履行により信用リスクに直面している契約期間内の予想信用損失を想定しており、この義務を当社が無条件に取り消すことができない限りです。表外信用リスク計から提出された信用損失準備は信用損失準備に調整されている。この推定は、供給が発生する可能性の考慮と、その推定寿命内に供給されることが予想されるコミットメントの予想される信用損失の推定とを含む。当社は過去のCCF傾向を考察して使用率を推定し，経営陣の判断と定量分析に基づいて適切な平均CCFを選択した。定量分析は、一連の資金調達窓口(12~36ヶ月)のCCFを検査し、各基金窓口の平均CCFを管理層の判断と比較して、基金窓口を跨ぐ最高平均CCFが商業的意義を持つかどうかを決定することを含む。当社は信用リスクに関連する融資種別と同じ基準と推定損失率を適用している。
この重要な会計推定を適用する際に、期間変化の影響を受ける可能性のあるいくつかの入力と判断を取り入れた。これらの要因には、経済環境および予測の変化、信用状況および融資組み合わせ特徴の変化、および事前返済仮定の変化が含まれているが、これらの変化は、信用損失準備残高の準備または回収をもたらす。
経済環境予測やポートフォリオの特徴の変化は時期によって異なるが，ポートフォリオの早期返済は，我々の商業不動産(複数世帯，中環およびアジア開発会社)グループの信用損失を評価する際に不可欠な仮定であり，この組み合わせには602023年12月31日までのローン組合の割合。ポートフォリオの早期返済は見積もりの不確実性の影響を受けており、この仮定の変化は私たちの見積もり過程に実質的な影響を与える可能性がある。事前返済は金利と既存の融資条件に敏感であると仮定し、商業担保ローンの組合せの加重平均寿命を決定した。その他の要因を除いて、ポートフォリオの加重平均寿命の増加または減少に伴い、商業不動産信用損失準備の要求金額も増加または減少する。
商誉
当社は、少なくとも毎年、またはトリガイベントを発見した場合に、営業権の減価を評価します。我々は市場法を用いて、市場参加者が割増価格をどのように見ているかを考慮し、必要に応じて収益法を補助する単一報告単位の公正価値を確定する。そして発生した価値を我々の帳簿価値と比較すると，どの差額も減値として記録される.
当社は2023年12月31日現在、トリガーイベントを決定し、当日終値株価、銀行買収が完了した割増制御、その後確認された市場証拠に基づいて会社の特定リスク考慮の調整を行う市場方法を採用した。そして，この調整後の時価を帳簿価値と比較して，営業権残高を超えるギャップのどの程度を計算するかを決定する.同社の評価は、2023年12月31日現在、歴史取引(2007年およびそれまで)の営業権が完全に減少していることが、会社の現在の時価の確認を得ていると結論した。そのため、会社は全営業権残高の減価費用#ドルを計上した2.4十億ドルです。営業権減価分析において使用される方法および仮定に関するより多くの情報は、付記16無形資産において見つけることができる。
担保融資サービス権
その会社は担保ローンを購入して二級市場に売却し、サービスを保留したり、サービスを解放したりする方法でローンを販売している。会社がローンを返済する権利を保持している場合、販売時にMSRを作成し、公正な価値で記録する。同社は内部推定モデルを採用し、このモデルはオプション調整後の価格差、一定の早期返済速度、サービスコストとその他の仮定を利用してMSRの公正価値を確定する。
管理層は四半期ごとに独立推定サービスから第三者のMSRポートフォリオに対する推定値を獲得し、著者らの内部推定モデル計算の公正価値の合理性を評価する。我々のMSRの公正価値変動は，総合収益表と全面収益表の担保融資サービス純収益で報告されている。詳細についてはご参照ください注9-住宅ローンサービス権そして付記18--公正価値計量.
部屋と設備、純額
家屋、家具、固定装置、設備は、コストから直線で計算されたそれぞれの資産推定耐用年数内の減価償却(一般20物件および物件年数三つ至れり尽くせり10年家具、固定装置、設備に用いられる)。レンタル改善は、関連するレンタル期間または改善された推定耐用年数のうち短い時間をコストで引いて直線法で計算した累積償却後に計算する。
減価償却は，総合収益表と総合収益表の“占和設備費”を計上し，#ドルとした391000万、$182000万ドルとドル212023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの数年間で、それぞれ2億5千万ドルだった。2023年12月31日までと2022年12月31日までの減価償却累計額はドル5261000万ドルと300万ドルです4341000万ドルです主要資産種別の推定耐用年数は以下のとおりである
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家屋と設備 | | 有用な寿命 |
建物.建物 | | 30 |
家具、固定装置、設備、および建築改善 | | 13.5 |
賃借権改善 | | 10 |
現金自動支払機 | | 7 |
銀行所有の生命保険
その会社はある従業員のために生命保険を購入した。これらのBOLI保険書は，その現金払戻価値を総合条件報告書に記録している.これらの保険証書からの収入と現金差戻し価値の変化は、総合収益表および包括収益表の“非利息収入”に記録されている。BOLIへの会社の投資は2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までである1.6十億ドルです。同社のBOLIへの投資は#ドルの収入を生み出した43百万、$32百万ドルと$292023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル
可変利子実体
VIEで持株権を持つエンティティは主な受益者と呼ばれ，VIEを統合する。1つのエンティティがVIEの活動を指導し、VIEの経済表現に最も重大な影響を与える権利があり、損失を負担する義務がある場合、またはVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある場合、エンティティは持株権を有し、VIEの主要な受益者とみなされる。より多くの情報は10-可変利息エンティティを参照してください.
回収した資産とOREO
回収された資産には、担保償還権の喪失または担保償還権の喪失の代わりに得られた任意の財産または他の資産が売却または賃貸され、買収の日に公正価値から推定販売コストを差し引いて入金される。担保償還権を失った後、管理層は定期的に資産を推定し、資産は帳簿価値或いは公正価値から推定販売コストの中の低い者を引いて入金する。経営費用と収入及び見積変動(あれば)に総合収益表と全面収益表の“一般及び行政費用”を計上する。2023年12月31日までに会社は52000万ドルのOREOは42000万枚のタクシーメダルと1，000，000ドル51億8千万台の特殊設備を回収した。2022年12月31日までに会社は8100万ドルのOREOと4何百万人ものタクシーメダルがあります
修理費収入
当社はMSRの融資の整備費収入，滞納金と付属費用を総合損益表と全面収益表に計上した担保融資返済権純収益を有している。これらの費用は未返済元金に基づいており、稼いだときに収入と記されている。二次サービス費用は、総合収益表および包括収益表の融資管理収入に含まれ、滞納金および他の補助収入を含む各ローンの毎月契約金額に基づいて計算される。
所得税
所得税費用は当期支払所得税と繰延所得税からなる。繰延所得税支出は、既存の資産および負債の帳簿金額とそれぞれの税ベースとの間の一時的な差によって生じることができる将来の税務結果の繰延税金資産および負債を確認することによって決定される。これらの臨時差額の回収または決済が予想される年間の課税収入に適用される予定の税率計量のために、税金項目資産と負債を繰延する。当社は繰延税金資産を評価し、繰延資産が“より現金化する可能性がある”と考えられない場合に推定支出を確立する。当社は、推定免税額が必要かどうかを評価する際に、将来の課税収入への期待を考慮します
当社は各税務機関(すなわち連邦、州、地方)に借りがあると予想される金額に基づいて所得税を試算しています。所得税とは、その税務機関から徴収されるべきか、または受け取るべき推定純額を意味する。所得税を推定する際に、管理層は取引に対して適切な税務処理を行う相対的な利点とリスクを評価するとともに、会社の税務状況に関する法律、司法と監督管理指導を考慮する。この過程で、経営陣はまた税務意見、最近の監査、歴史経験に依存している。同社は、取得可能な最適な情報を使用して所得税を記録しているが、時間の経過とともに、基本的な推定および仮定は、その全体の税務状況に影響を与える税法および司法指導の変化のような意外な事件または状況によって変化する可能性がある。
派生ツールとヘッジ活動
会社は公正価値に応じてすべてのデリバティブを貸借対照表に記録する。派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理は、派生ツールの期待用途、当社がすでにヘッジ関係において派生ツールを指定し、ヘッジ保証会計を適用することを選択したかどうか、及びヘッジ保証関係がヘッジ保証会計を適用するために必要な標準に適合するかどうかに依存する。ヘッジ資産、負債、または会社が特定のリスク(例えば、金利リスク)の公正な価値変動によってヘッジ資格を有することを約束する派生ツールとして指定され、公正価値ヘッジとみなされる。将来のキャッシュフローまたは他のタイプの予測取引における可変性リスクを予測するデリバティブとして指定されているか、または他のタイプの予測取引は、キャッシュフローヘッジファンドとみなされる。スリーブ会計は、一般に、ソケットツール上で損益を確認する時間と、公正価値ヘッジにおけるヘッジリスクに起因することができるヘッジ資産または負債の公正価値変動またはキャッシュ流量ヘッジ予測取引の収益影響を確認する時間とが一致することを規定する。当社は、ヘッジ会計が適用されなくても、または当社はヘッジ会計を適用しないことを選択したとしても、その何らかのリスクを経済的にヘッジするための派生契約を締結することができる
会社は派生ツールを利用して、私たちのMSR、金利ロック約束とLHFSポートフォリオにおける公正価値変化を管理し、これらの公正価値変化は価格と金利リスクに直面している；資産/負債管理を促進する；未来の長期債務キャッシュフローの変動性を最小限に下げる；そして顧客の需要を満たす。すべての派生ツールは、その推定公正価値に従って、総合状況報告書において、適用可能なように、他の資産および負債として確認される。
同社は金利交換、交換、先物と長期ローン販売承諾を使用して、金利変動と金利変動がMSR公正価値に与える影響を軽減する。その公正価値の変動は担保ローンサービス資産純収益項下の今期収益に反映される。これらのデリバティブの推定値は、活発な市場における類似資産の見積もりに基づいており、その投入が観察される。
当社も金利ロック承諾及び長期購入契約の形式で顧客及び取引相手と各種のデリバティブ協定を締結し、この等の承諾は住宅ローンの発行或いは購入の約束であり、このローンの金利は融資前に決定し、顧客はすでにこの金利をロックした。デリバティブの推定値には内部モデルを用い，これらのモデルは市場金利や他の観察できない入力を利用する.これらの承諾の公正価値の金利変動による変動は，住宅ローン証券の長期ローン販売承諾を用いることにより，経済的にヘッジを行った。このデリバティブ活動による収益と損失は，融資販売純収益項における当期収益に反映される
お客様の金利リスク管理のニーズに対応するために、当社は金利交換デリバティブ契約を締結しました。このリスクを経済的にヘッジするために、当社はこの契約に関連する金利リスクを効果的に解消するためにデリバティブ契約を締結した。
デリバティブ会計のその他の情報については、ご参照ください付記15--派生ツールとヘッジ活動経常的公正価値開示に関するその他の情報は、参照付記18--公正価値計量.
代理と保証備蓄
当社が第二住宅ローン市場に住宅ローンを売却する際には、各ローンの異なる特徴について買い手に慣用的な陳述と保証を行う。ローンを売却する際には、当社はその公正価値に基づいて当該担保に対する負債を確認し、私たちの売却ローンの純収益を差し引く。売却後、負債は将来損失する可能性のある推定に基づいて公正な価値で再計量され続ける。担保融資に関する担保の公正価値推定数が総合条件報告書に記入されている他の負債は、#ドルである121000万ドルと300万ドルです102000万ドル2023年12月31日そして2022年12月31日にそれぞれ.
株に基づく報酬
会社株主が2020年6月3日の年次会議で承認したニューヨークコミュニティBancorp，Inc.2020総合インセンティブ計画(“2020インセンティブ計画”)によれば、株式は限定株式または他の形態の関連権として付与することができる。2023年12月31日に当社は16,143,8932020年のインセンティブ計画によると、付与可能な株。制限株式付与に関連する補償コストは、帰属中に直線ベースで確認される。会社株報酬のより詳細な議論については、付記14-株関連福祉計画を参照されたい
退職計画
会社の年金福祉債務と退職後の健康·福祉債務および関連コストは公認会計基準に基づいて精算概念を用いて計算される。このような債務や費用を測る際には，いくつかの要因を何らかの仮定する必要があり，最も主なのは割引率と計画資産を含む期待収益率である.その会社は毎年このような仮定を評価している。同社が評価で考慮した他の要素には退職モデルと死亡率が含まれている
公認会計原則によると、精算損益、以前のサービスコストまたは信用、および以前の会計基準によって確認されていない任意の余剰移行資産または債務は、それらが純定期収益コストの一部として販売されるまでAOCLで確認されなければならない。
普通株1株当たり収益(基本と希釈後)
基本的な1株当たり収益の計算方法は，普通株株主が獲得可能な純収入を期間内に発行された普通株の加重平均で割ったものである。1株当たり利益を希釈する計算方法は1株当たり収益とほぼ同じであるが，計算は発行された現金株式オプションを行使して普通株に変換する際に起こりうる希釈を反映している
会社普通株に対して支払われる配当を含む没収不可能な権利の付与されていない株式ベースの補償報酬は、参加証券とみなされるので、1株当たり収益を算出する2段階方法に含まれる。2段階法の下で、すべての収益(分配済みおよび未分配)は、普通株式および参加証券がそれぞれ普通株式配当を取得する権利に基づいて普通株式および参加証券に割り当てられる。会社は株式ベースの報酬計画に基づいて特定の従業員に制限株を付与する。受取人は帰属中に現金配当金を得る
このような裁決は、そのような裁決の許可されていない部分を含む。これらの配当金は没収できないため、付与されていない奨励金は参加証券とみなされるため、収益が分配される。
以下の表は、同社の普通株の基本収益と希釈後の収益の計算方法を紹介した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (百万、1株当たりの金額は含まれていない) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
普通株主が獲得できる純収益 | $ | (112) | | | $ | 617 | | | $ | 563 | |
| 減算：証券支払いに参加した配当金と分配収益 | (5) | | | (8) | | | (7) | |
普通株に適用される収益 | $ | (117) | | | $ | 609 | | | $ | 556 | |
| 加重平均普通株式発行済み | 713,643,550 | | 483,603,395 | | 463,865,661 |
普通株の基本1株当たり収益 | $ | (0.16) | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.20 | |
普通株に適用される収益 | $ | (117) | | | $ | 609 | | | $ | 556 | |
| 加重平均普通株式発行済み | 713,643,550 | | 483,603,395 | | 463,865,661 |
| 潜在希釈性普通株 | — | | | 1,530,950 | | 767,058 |
1株当たりの利益計算の総株式数 | 713,643,550 | | | 485,134,345 | | | 464,632,719 | |
普通株1株当たりの償却収益と普通株等価物 | $ | (0.16) | | | $ | 1.26 | | | $ | 1.20 | |
注3-企業合併
サインブリッジ銀行
2023年3月20日，当社の完全子会社付属銀行Flagstar Bank N.A.(“当該銀行”)と連邦預金保険会社(“FDIC”)がSignature Bridge Bank，N.A.(“署名”)の係(“FDIC接収者”)としていくつかの資産を買収し，いくつかの署名責任(“署名取引”)を負担するための購入および負担プロトコル(“当プロトコル”)を締結した.Signature Bankはニューヨークに本部を置き、全方位的なサービスを提供する商業銀行である29ニューヨークの支店は7人カリフォルニアの支店では二つノースカロライナ州の支店では1つはコネチカット州の支店と1つはネバダ州の支店です。調印取引に関して、銀行は署名のすべての支店を担当している。銀行はSignatureの一部のみを買収しており，これらの部分は財務と戦略的に相補的であり，会社の将来の成長を促進することを目指していると考えられる.
同協定の条項によると、同社は、買収した資産と負担する負債の代償として、2023年3月20日に連邦預金保険会社に現金を支払う必要がない。当社と連邦預金保険会社は、当社が調印取引で買収または負担する可能性のある資産や負債に影響を及ぼす可能性のある継続的な検討を行っているためです。決定された影響の駆け引きの項目はすべて確定された期間に記録されるだろう。会社はFDICへの支払いを要求される可能性があり、またはFDICは決済日に会社に支払うことを要求される可能性があり、決済日は2023年3月20日以降の年、またはFDICと会社が合意した日となるかもしれない
また、調印取引対価の一部として、当社は株式付加価値ツール(“株式付加価値ツール”)に基づいてFDICに当社普通株に対する持分付加権を付与する。2023年3月31日、当社が発表39,032,006株式付加価値ツールに基づいて連邦預金保険会社に会社の普通株を売却します。FDICは2023年5月19日にこれらの株式の二次発行を完了した
当社は署名取引がASC 805で定義された商業合併を構成することを決定した企業合併(“ASC 805”)。ASC 805は、企業の買収側がその財務諸表において買収の識別可能な資産、負担する負債、および被買収者の任意の非持株権益をどのように確認および計量するかに関する原則および要求を規定する。そのため、買収された資産と負担した負債は、2023年3月20日までの初歩的な推定公正価値に基づいて入金されており、この公正価値は、これらの初歩的な推定の変化に基づいて2023年12月31日までに調整されている。
この協定によると、当社は連邦預金保険会社にいくつかのサービスを提供し、連邦預金保険会社が当社が負担せずに連邦預金保険会社がコントロールしている資産や負債(“臨時サービス”)の管理に協力することを期待している。臨時サービスには、連邦預金保険会社がこのような融資を事前に売却または譲渡しない限り、連邦預金保険会社が60日前に通知されるまで、これらの融資を廃止することが、取引に署名した日から最長1年以内に連邦預金保険会社を代表しない融資組合がサービスを提供することに関する活動が含まれる。臨時サービス
署名銀行の残りの資産および負債の管理を支援するために、連邦預金保険会社が要求する他の補助サービスを含むことができる。連邦預金保険会社は、このようなサービスを提供するコストとほぼ同じ費用を、合意された費用に基づいて会社に返済する。連邦預金保険会社は同社のローン返済費用を返済しようとしているため、修理資産も修理負債も調印取引の一部として確認されていない
同社は調印取引について連邦預金保険会社と損失分担手配を達成しなかった。
当社の買収資産と負担する負債の分析が完了するにつれて、記録された帳簿価値が調整される可能性があります。多くの場合、買収された資産と負担する負債の公正な価値を確定するには、経営陣が割引率、未来予想キャッシュフロー、市場状況とその他の高い主観性を持ち、変化する可能性のある未来の事件を推定する必要がある。当社は2023年12月31日に得られた資料が公正価値を推定するために合理的な基礎を提供していると信じているが、当社は計量期間内に公正価値金額の変動を招く可能性のある他の資料および証拠を取得する可能性がある。公正価値は、融資およびレンタル、特定の預金、無形資産、繰延税金資産および負債、ならびにいくつかの他の資産および他の負債に関連する価値を含むが、これらに限定されない
購入した初歩的な純資産と関連する推定公正価値調整による安価な購入収益の概要は以下の通りである
| | | | | |
| (単位：百万) | 2023年3月20日 |
| (初稿) |
| 価値調整前に取得した純資産を公正に承認する | $ | 2,973 | |
| *公正価値調整： | |
| ローンを減らす | (727) | |
| **コア預金およびその他の無形資産 | 464 | |
| 銀行は預金証書を発行した | 27 | |
| **その他の純資産および負債 | 39 | |
| **米国連邦預金保険会社の株式付加価値ツール | (85) | |
| 繰延税金負債 | (690) | |
| 最初に報告した署名取引の駆け引き購入収益 | 2,001 | |
| 精算期間の調整は、税抜きでございます | 28 | |
| 繰延税金負債変動 | 102 | |
| 調整されたサイン取引の駆け引きで収益を購入する | $ | 2,131 | |
調印取引について、会社は調整された駆け引き購入収益が約#ドルであることを記録した2.1当社の総合損益表および全面収益表には、2023年12月31日までの年度中に非利息収入を計上します。
駆け引き購入収益は、獲得した資産の推定公正価値(連邦預金保険会社から受け取った現金支払いを含む)が負担した負債の推定公正価値を超え、連邦預金保険会社が協力する取引過程の重大な影響を受ける。FDIC協力の取引過程では、ある資産および負債のみが買収者に移され、買収者が入札した性質および金額に応じて、FDICは会社に現金の支払いを要求される可能性があり、会社はFDICに現金の支払いを要求される可能性がある。
調印取引で取得した資産、負担した負債と支払いの価格は、最初に管理層が署名取引を使用した日に得られる情報に基づいて最適な推定を行い、その推定公正価値で入金し、調印取引が終了した日から最大1年以内に調整することができる当社とFDICは継続的な検討を行っており、支払われた和解金は、当社が2023年3月20日に買収した特定の資産または負担するいくつかの負債に影響を与え、計量期調整として次の表に含まれる
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 予備報告は最初の報告と同じだ | 測算期調整 | 初歩的な調整後 |
| 購入価格考慮要因 | $ | 85 | | | $ | 85 | |
| | | |
| 買収資産の公正な価値： | | | |
| 現金および現金等価物 | 25,043 | | (142) | | 24,901 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 232 | | | 232 | |
| 投資のためのローン： | | | |
| 商工業 | 10,102 | | (214) | | 9,888 | |
| 商業地所 | 1,942 | | (262) | | 1,680 | |
| 消費者や他の人は | 174 | | (1) | | 173 | |
| 投資用の融資総額を保有する | 12,218 | | (477) | | 11,741 | |
| CDIやその他の無形資産 | 464 | | — | | 464 | |
| その他の資産 | 679 | | (169) | | 510 | |
| 買収した総資産 | 38,636 | | (788) | | 37,848 | |
| 負債の公正な価値を負担します | | | |
| 預金.預金 | 33,568 | | (61) | | 33,507 | |
| その他負債 | 2,982 | | (857) | | 2,125 | |
| 負担総負債 | 36,550 | | (918) | | 35,632 | |
| 純資産の公正価値を確認することができる | 2,086 | | 130 | | 2,216 | |
| 安物買い収益 | $ | 2,001 | | $ | 130 | | $ | 2,131 | |
2023年12月31日までの年度内に、会社は、買収された融資とレンタルの推定公正価値を調整し、最終的にFDICによって保留された残高の他の資産および計上費用およびその他の負債を調整するための予備計量期間調整を記録した。さらに、$449売買協定により、1億8千万件のローンがFDICに返金された。同社は繰延税金負債の純変化も確認しており、これは計量期調整と連邦預金保険会社が完成した株の二次発売によるものだ。
その会社は$を生み出した223署名取引に関する買収コストは，主に法律，コンサルティング，その他の専門サービスである.これらのコストは，総合収益表と包括収益表の合併関連費用と再構成費用に計上される
資産購入と負債負担の公正価値
公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために徴収された価格または負債を移転するために支払われた価格として定義され、市場参加者が資産または負債のための定価を設定する際に使用される仮定を反映する。場合によっては、公正価値の推定要求は、管理層が割引率、未来期待キャッシュフロー、市場状況、その他の高度な主観性を持ち、変化する可能性のある未来のイベントを推定することを要求する。以下では、署名取引において取得された重大な資産および負担された負債の公正価値を決定するための方法である。
現金と現金等価物
これらの金融商品は、即時満了であるか、短期満期日であるかのいずれかであるので、現金および現金等価物の推定公正価値は、その記載された額面に近い。
ローンとレンタル
融資の公正価値は割引キャッシュフロー方法に基づいており、この方法は市場参加者の角度から信用損失予想、市場金利とその他の市場要素、例えば流動性を考慮した。融資は類似した特徴によって分類され，様々な推定方法を適用する際にまとめられた処理を行う.違約確率、違約による損失と事前返済仮説は信用損失を駆動する主要な要素であり、これらの損失はすでに推定キャッシュフローに埋め込まれている。これらの仮定は，融資の特徴，歴史的損失経験，および現在および予測された経済状況に関する内部データによって提供される.推定された利息と流動資金部分は、各ローンの予想年限内の利息と元本キャッシュフローを割引することで決定される。融資の割引率は、比較可能な融資の新たな源である現在の市場金利に基づいており、流動性の調整も含まれている。♪the the the
割引率には信用損失の要因は含まれておらず，これはキャッシュフローを見積もる減少額として含まれているためである。買収した融資は公正価値に基づいて価格を計算し、調印取引日までの任意のPCD総額に基づいて調整する。
預金負債
固定満期日のない預金負債(すなわち、無利子および有利子小切手口座)の公正価値は、即時支払すべき帳簿金額に等しい。預金証書の公正価値は契約キャッシュフローを表し、現在類似した特徴と残り期限を持つ預金に対して提供されている金利を使用して割引を行う。
コア預金無形資産
コア預金無形資産(“CDI”)は、企業合併で買収された無利息と有利子小切手口座、貯蓄口座と通貨市場口座の価値の測定である。CDIの公正価値は割引キャッシュフロー手法を用いて決定され，割引率，クライアントフロー率，その他に関する市場仮定を考慮している.この方法は、コア預金資金に起因する予想コスト節約の他の資金源に対する現在値を割引することによって、公正価値を推定する。署名取引に関するCDIは耐用年数内に償却される予定である10年数合計数字償却法の年度を使用する。減値の兆候がある場合、当社は当該等の識別可能な無形資産の減価評価を行う。CDIは私たちの流動性や資本比率に大きな影響を与えないだろう。
PCDローン
購入した融資が反映する信用状況は最初から小さく悪化しており、PCDとされている。PCDローンやリースについては，期待されるクレジット損失の初期推定は，購入日にクレジット損失準備(“ACL”)で確認され，他の投資のために保有している融資やリースと同様の方法を採用している. 信用悪化を持つ署名取引の一部として購入した融資とリース、および購入時の信用損失準備金をまとめた
| | | | | |
| (単位：百万) | 合計する |
| 額面(UPB) | $ | 583 | |
| 買収時のACL | (13) | |
| 非信用(割引) | (76) | |
| 公正価値 | $ | 494 | |
監査されていない形式情報-署名取引
当社の2023年12月31日までの年間経営実績には、2023年3月20日の買収後に署名された買収資産および負債を担う経営実績が含まれています。複数のシステムを使用することと、経営活動を当社の経営活動に統合するため、従来の調印業務を履歴報告することは不可能であるため、買収資産の収入や所得税前収入の開示は買収後の期間に対しては不可能である。
署名は2023年3月12日から2023年3月20日までの間にのみ発効し，形式情報の基礎となる歴史的財務情報はない。また、私たちはすべての資産を買収したり、すべての署名を負担した負債を持っていません。歴史的操作は取引と一致しません。したがって、ASC 805−10−50−2に従って署名取引に収入および収益を提供する形態情報は非現実的である。
Flagstar Bancorp，Inc.
2022年12月1日、会社はFlagstar Bancorp，Inc.(“Flagstar”)に対する全株式取引(“Flagstar取引”)を完了した。Flagstarはミシガン州トロイに本部を置く貯蓄とローン持株会社です。
連結協定の条項によると、Flagstar普通株は1株当たりFlagstar普通株に変換される4.0151合併が発効した時の会社の普通株。また，会社は通貨監理庁(OCC)の承認を得て，Flagstar Bank，FSBを全国的な銀行に変換し，Flagstar Bank，N.A.と呼び，ニューヨークコミュニティ銀行をFlagstar Bank，N.A.，Flagstar Bank，N.A.に統合して存在する実体である.Flagstar Bank，FSB，通過158ミシガン州インディアナ州カリフォルニア州ウィスコンシン州オハイオ州の支店です仲介業者と通信業者で構成された卸売ネットワークを通じて住宅ローンを提供しています50各州です。Flagstarの買収は会社に著しい規模、地域多様性、改善された資金状況とより広い製品の組み合わせを増加させた。
Flagstarの買収は事業統合とみなされてきた。当社は2022年12月1日に資産買収及び負債を負担する公正価値を初歩的に推定し、この推定は2022年12月1日以降に最大1年の調整を行うことができる。2023年12月31日現在、会社は資産買収と負担した負債の審査を完了しており、重大な調整は記録されていない。
次の表は、Flagstarから買収された資産および負担した負債と持分の公正価値の支払いのための2022年12月1日までの価格配分を提供します。
| | | | | |
| (単位：百万) | 2022年12月1日 |
購入価格考慮要因 | $ | 2,010 | |
| |
買収資産の公正な価値： | |
| 現金および現金等価物 | 331 | |
証券 | 2,695 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 1,257 | |
| 投資のためのローン： | |
1対4の家庭第1住宅ローン | 5,438 | |
| 商工業 | 3,891 | |
| 商業地所 | 6,523 | |
| 消費者や他の人は | 2,156 | |
| 投資用の融資総額を保有する | 18,008 | |
| CDIやその他の無形資産 | 292 | |
抵当ローン返済権 | 1,012 | |
| その他の資産 | 2,158 | |
| 買収した総資産 | 25,753 | |
| 負債の公正な価値を負担します | |
| 預金.預金 | 15,995 | |
借金をする | 6,700 | |
| その他負債 | 889 | |
| 負担総負債 | 23,584 | |
| 純資産の公正価値を確認することができる | 2,169 | |
安物買い収益 | $ | 159 | |
この買収について、同社は約#ドルの安価な買収収益を記録した159百万ドルです。
その会社は$を生み出した99Flagstar取引に関する買収コストは、主に法律、コンサルティング、その他の専門サービスである。これらのコストは，総合収益表と包括収益表の合併関連費用と再構成費用に計上される。
資産購入と負債負担の公正価値
公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために徴収された価格または負債を移転するために支払われた価格として定義され、市場参加者が資産または負債のための定価を設定する際に使用される仮定を反映する。場合によっては、公正価値の推定要求は、管理層が割引率、未来期待キャッシュフロー、市場状況、その他の高度な主観性を持ち、変化する可能性のある未来のイベントを推定することを要求する。Flagstarで買収された重大な資産と負担する負債の公正価値を決定するための方法を以下に紹介した。
現金と現金等価物
これらの金融商品は、即時満了であるか、短期満期日であるかのいずれかであるので、現金および現金等価物の推定公正価値は、その記載された額面に近い。
投資証券と連邦住宅ローン銀行株
証券を買収する市場オファーはその公正な価値を決定するために使用される。特定の証券の見積市場価格がない場合には、アクティブ市場における類似証券の見積を用いて公正価値を推定する。FHLB-インディアナポリス株の公正価値は償還金額に相当する。
貸し付け金
融資の公正価値は割引キャッシュフロー方法に基づいており、この方法は市場参加者の角度から信用損失予想、市場金利とその他の市場要素、例えば流動性を考慮した。融資は類似した特徴によって分類され，様々な推定方法を適用する際にまとめられた処理を行う.違約確率、違約による損失と事前返済仮説は信用損失を駆動する主要な要素であり、これらの損失はすでに推定キャッシュフローに埋め込まれている。これらの仮定は，融資の特徴，歴史的損失経験，および現在および予測された経済状況に関する内部データによって提供される.推定された利息と流動資金部分は、各ローンの予想年限内の利息と元本キャッシュフローを割引することで決定される。融資の割引率は、比較可能な融資の新たな源である現在の市場金利に基づいており、流動性の調整も含まれている。割引率には信用損失の要因は含まれておらず，これはキャッシュフローを見積もる減少額として含まれているためである。買収融資は公正価値に基づいて価格を計算し、合併日までの任意のPCD総額に基づいて調整する。
コア預金無形資産
CDIは、企業合併で買収された無利息および有利子小切手口座、貯蓄口座および通貨市場口座の価値の測定である。任意の所与のトラフィック統合からのCDIの公正な価値は、別の資金源に対するコア預金資金に起因することができる予想されるコスト節約に基づく現在値である。Flagstarの買収に関連するCDIは推定寿命内に償却される10年数合計数字償却法の年度を使用する。減値の兆候がある場合、当社は当該等の識別可能な無形資産の減価評価を行う。
預金負債
固定満期日のない預金負債(すなわち、無利子および有利子小切手口座)の公正価値は、即時支払すべき帳簿金額に等しい。預金証書の公正価値は契約キャッシュフローを表し、現在類似した特徴と残り期限を持つ預金に対して提供されている金利を使用して割引を行う。
資金を借り入れる
借入資金の推定公正価値は、証券取引業者から受け取った入札見積や契約キャッシュフローの割引価値に基づいており、現在のような期限の借入資金の金利は有効である。
PCDローン
購入した融資が反映する信用状況は最初から小さく悪化しており、PCDとされている。PCDローンやリースについては，期待されるクレジット損失の初期推定は，買収日にACLで確認され，投資のために保有している他の融資やリースと同様の方法を採用している次の表は、Flagstar買収時に購入したローンとレンタルの概要、および買収時に関する信用損失準備金を提供します
| | | | | |
| (単位：百万) | 合計する |
| 額面(UPB) | $ | 1,950 | |
| 買収時のACL | (51) | |
| 非信用(割引) | (33) | |
| 公正価値 | $ | 1,866 | |
審査されていない備考資料
同社の2022年、2022年、2023年12月31日までの年間運営実績には、Flagstarの2022年12月1日以降の運営実績が含まれている。2022年12月1日までの業績にはFlagstarの運営実績は含まれていない。
以下の予想財務情報は、会社とFlagstarの未監査の総合経営結果を示しており、Flagstarの取引が2021年1月1日に発生したように、予定調整を行っている。調整は、金利収入の任意の変化に影響を与えることが予想され、これは、買収融資の公正価値調整の純割引の増加によるものであり、利子支出の任意の変化は、公許可価値調整による定期預金や他の債務の推定純プレミアム、および無形資産の償却によるものである(これらの預金が2021年1月1日に買収された場合)。2022年、2022年、2021年12月31日終了年度の予想額は、まだ実現されていない期待費用節約を反映していない。当社が2022年、2022年および2021年12月31日までに発生した買収コストは予想金額に反映されています。Flagstar取引が2021年初めに発生すれば発生する運営結果を必ずしも反映しているとは限らないと予想される。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (未監査) |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 |
純利子収入 | $ | 2,278 | | | $ | 2,208 | |
非利子収入 | 650 | | | 1,105 | |
純収入 | 804 | | | 1,207 | |
普通株主が得られる純収入 | $ | 771 | | | $ | 1,174 | |
注4-その他の総合収益を累計する
次の表は，他の総合報酬を累積する構成部分である
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 十二月三十一日までの年度 |
| その他の全面的損失明細を累計する | 累計他の全面赤字から再分類した金額 (1) | | 合併損益表と包括収益表で影響を受ける項目 |
| 売却可能な証券の未実現収益： | $ | — | | | 証券純収益 |
| — | | | 所得税費用 |
| $ | — | | | 証券純収益，税引き後純額 |
| キャッシュフローのヘッジの未実現収益： | $ | 65 | | | 利子支出 |
| (17) | | | 所得税割引 |
| $ | 48 | | | 現金流通期間保証純収益，税引き後純額 |
| 固定収益年金計画プロジェクトの償却： | | | |
| 過去のサービス責任 | $ | — | | | 計算定期貸手に含まれています (2) |
| 精算損失 | (7) | | | 定期純コストの計算に含まれています (2) |
| (7) | | | 税引き前合計 |
| 1 | | | 所得税割引 |
| $ | (6) | | | 固定収益年金計画プロジェクトの償却、税引き後純額 |
| この期間の改叙総数 | $ | 42 | | | |
(1)括弧の中の金額は費用項目を表します
(2)より多くの情報については、付記20--従業員福祉を参照してください。
注5-投資証券
次の表は、同社が販売可能な債務証券と公正価値が決定しやすい株式ポートフォリオをまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | 原価を償却する | | 毛利を実現していない | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| 売却可能な債務証券 | | | | | | | |
| 担保ローン関連債務証券： | | | | | | | |
| GSE証明書 | $ | 1,366 | | | $ | 1 | | | $ | 146 | | | $ | 1,221 | |
| GSE CMO | 5,495 | | | 48 | | | 381 | | | 5,162 | |
| 自社ブランドCMO | 174 | | | 7 | | | 1 | | | 180 | |
| 抵当ローン関連債務証券総額 | $ | 7,035 | | | $ | 56 | | | $ | 528 | | | $ | 6,563 | |
| 他の債務証券： | | | | | | | |
| アメリカ財務省債務 | $ | 198 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | |
| GSE債券 | 1,899 | | | 1 | | | 291 | | | 1,609 | |
資産支援証券(1) | 307 | | | — | | | 5 | | | 302 | |
| 市政債券 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 社債 | 365 | | | — | | | 22 | | | 343 | |
| 外貨？外貨 | 35 | | | — | | | 1 | | | 34 | |
| 資本信託手形 | 97 | | | 5 | | | 12 | | | 90 | |
| その他債務証券総額 | $ | 2,907 | | | $ | 6 | | | $ | 331 | | | $ | 2,582 | |
| 売却可能な債務証券総額 | $ | 9,942 | | | $ | 62 | | | $ | 859 | | | $ | 9,145 | |
| 株式証券： | | | | | | | |
| 共同基金 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 14 | |
| 総株式証券 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 14 | |
総証券(2) | $ | 9,958 | | | $ | 62 | | | $ | 861 | | | $ | 9,159 | |
(1)資産支援証券の基礎資産は基本的に米国政府によって保証されている
(2)受取利息を含まない#ドル381万ドルはその他の資産総合条件レポートにあります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (単位：百万) | 原価を償却する | | 毛利を実現していない | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| 売却可能な債務証券 | | | | | | | |
| 担保ローン関連債務証券： | | | | | | | |
| GSE証明書 | $ | 1,457 | | | $ | — | | | $ | 160 | | | $ | 1,297 | |
| GSE CMO | 3,600 | | | 1 | | | 300 | | | 3,301 | |
| 自社ブランドCMO | 185 | | | 6 | | | — | | | 191 | |
| 抵当ローン関連債務証券総額 | $ | 5,242 | | | $ | 7 | | | $ | 460 | | | $ | 4,789 | |
| 他の債務証券： | | | | | | | |
| アメリカ財務省債務 | $ | 1,491 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 1,487 | |
| GSE債券 | 1,749 | | | — | | | 351 | | | 1,398 | |
資産支援証券(1) | 375 | | | — | | | 14 | | | 361 | |
| 市政債券 | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
| 社債 | 913 | | | 2 | | | 30 | | | 885 | |
| 外国語紙幣 | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
| 資本信託手形 | 97 | | | 5 | | | 12 | | | 90 | |
| その他債務証券総額 | $ | 4,675 | | | $ | 7 | | | $ | 411 | | | $ | 4,271 | |
| 売却可能なその他の証券総額 | $ | 9,917 | | | $ | 14 | | | $ | 871 | | | $ | 9,060 | |
| 株式証券： | | | | | | | |
| 共同基金 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 14 | |
| 総株式証券 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 14 | |
総証券(2) | $ | 9,933 | | | $ | 14 | | | $ | 873 | | | $ | 9,074 | |
(1)資産支援証券の基礎資産は基本的に米国政府によって保証されている
(2)受取利息を含まない#ドル311，000，000ドルは、統合条件レポートの他の資産に計上されます。
2023年12月31日、当社はHAD$8611000万ドルと300万ドルです329万万FHLB−NY株については，それぞれコスト計算，およびFHLB−インディアナポリス株は，コストで計算した。2022年12月31日までに会社は7621000万ドルと300万ドルです329それぞれ原価価格と原価価格で計算したFHLB-NY株とFHLB-インディアナポリス株。同社はFHLB−NY株への投資を維持しており、部分的にはFHLBのメンバーであるため、部分的にはそれが使用するFHLB資金を獲得したためである。また、2023年12月31日および2022年12月31日に、当社が所有しています2031000万ドルと300万ドルです176連邦準備銀行株はそれぞれ1億2千万ドルだった。
下表は、今年度末に売却可能な証券を売却した毛収入、実現した収益、実現済み損失総額をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 総収益 | $ | 1,637 | | | $ | 228 | | | $ | — | |
| 毛利を実現しました | 2 | | | — | | | — | |
| すでに損失総額を達成した | (3) | | | — | | | — | |
いくつありますか違います。2023年12月31日までの年間収益で確認された持分証券は赤字を達成していない。2022年と2021年12月31日までの年度、株式証券の未実現損失は#ドルとなった21000万ドルとゼロそれぞれ収益で確認します。
次の表は、2023年12月31日の証券の償却コストを契約満期日にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵当ローン関連証券 | | アメリカ政府とGSEの義務 | | 州·県·市 | | その他債務証券(1) | | 公正価値 |
| (単位：百万) | | | | | | | | | |
| 売却可能な債務証券： | | | | | | | | | |
| 1年以内に満期になる | $ | — | | | $ | 448 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 446 | |
| 締め切りは1年から5年だ | 178 | | | 50 | | | — | | | 353 | | | 560 | |
| 締め切りは5年から10年だ | 316 | | | 1,502 | | | 6 | | | 105 | | | 1,597 | |
| 10年後に期限が切れる | 6,541 | | | 96 | | | — | | | 345 | | | 6,542 | |
| 売却可能な債務証券総額 | $ | 7,035 | | | $ | 2,096 | | | $ | 6 | | | $ | 803 | | | $ | 9,145 | |
(1)社債、資本信託手形、外国手形、資産支援証券が含まれる。
次の表は、2023年12月31日まで連続して赤字を達成しておらず、12ヶ月未満で12ヶ月以上続いている証券を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12ヶ月もたたないうちに | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| (単位：百万) | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
| 臨時減価証券： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省債務 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ政府機関とGSE義務 | 181 | | | 1 | | | 1,362 | | | 290 | | | 1,543 | | | 291 | |
| GSE証明書 | 312 | | | 5 | | | 843 | | | 141 | | | 1,155 | | | 146 | |
| 自社ブランドCMO | 29 | | | 1 | | | — | | | — | | | 29 | | | 1 | |
| GSE CMO | 1,835 | | | 77 | | | 1,312 | | | 304 | | | 3,147 | | | 381 | |
| 資産支援証券 | — | | | — | | | 228 | | | 5 | | | 228 | | | 5 | |
| 市政債券 | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
| 社債 | — | | | — | | | 343 | | | 22 | | | 343 | | | 22 | |
| 外貨？外貨 | — | | | — | | | 9 | | | 1 | | | 9 | | | 1 | |
| 資本信託手形 | — | | | — | | | 81 | | | 12 | | | 81 | | | 12 | |
| 株式証券 | — | | | — | | | 14 | | | 2 | | | 14 | | | 2 | |
| 臨時減価証券総額 | $ | 2,357 | | | $ | 84 | | | $ | 4,198 | | | $ | 777 | | | $ | 6,555 | | | $ | 861 | |
次の表は、2022年12月31日まで連続して赤字を達成しておらず、12ヶ月未満で12ヶ月以上続いている証券を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12ヶ月もたたないうちに | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| (単位：百万) | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
| 臨時減価証券： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省債務 | $ | 1,487 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,487 | | | $ | 4 | |
| アメリカ政府機関とGSE義務 | 243 | | | 5 | | | 1,156 | | | 346 | | | 1,399 | | | 351 | |
| GSE証明書 | 871 | | | 46 | | | 420 | | | 114 | | | 1,291 | | | 160 | |
| GSE CMO | 2,219 | | | 36 | | | 925 | | | 264 | | | 3,144 | | | 300 | |
| 資産支援証券 | 61 | | | 2 | | | 262 | | | 12 | | | 323 | | | 14 | |
| 市政債券 | 9 | | | — | | | 7 | | | — | | | 16 | | | — | |
| 社債 | 698 | | | 27 | | | 97 | | | 3 | | | 795 | | | 30 | |
| 外貨？外貨 | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | |
| 資本信託手形 | 46 | | | 2 | | | 34 | | | 10 | | | 80 | | | 12 | |
| 株式証券 | 4 | | | — | | | 10 | | | 2 | | | 14 | | | 2 | |
| 臨時減価証券総額 | $ | 5,658 | | | $ | 122 | | | $ | 2,911 | | | $ | 751 | | | $ | 8,569 | | | $ | 873 | |
2023年12月31日までに12カ月以上の連続赤字に指定されている投資証券には84人機関担保債券6人資本信託は気づいています8人資産保証証券は12個社債は37歳アメリカ政府機関債券は三百二十担保ローン支援証券1つは共同基金は1つは外債、そして1つは市政債券です。2022年12月31日までに12カ月以上の連続赤字に指定されている投資証券には23人機関担保債券5人資本信託手形は7人資産保証証券は二つ社債は33個アメリカ政府機関債券は133.133担保ローン支援証券1つは互恵基金と1つは市政債券です。
同社は少なくとも四半期ごとに損失を達成していない中の売却可能な債務証券を評価して、信用損失のために準備する必要があるかどうかを決定する。また、(I)売却を予定しているかどうか、または(Ii)その償却コストベースを回収する前に証券を売却することを要求される可能性が高い。上記のいずれかの基準を満たしていれば、以前に確認された引当はログアウトされ、証券の償却コストベースは収入によって公正価値に減記される。上記の2つの基準が満たされていない場合、公正価値の低下は信用損失か他の要因によるものかを評価する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。受け取ったキャッシュフローの現在値が超過コストベースより低いと予想される場合、信用損失が存在し、信用損失準備に計上するが、公正価値が超過コストベースより小さい金額を限度とする。信用損失に計上されていないいかなる減価も他の全面的な収益で確認された
2023年第1四半期、同社は20署名銀行は2023年3月12日に破産管理の100万ドル社債を申請した。1ドルかかりました202023年3月31日までの3ヶ月以内に、信用損失のためにこの証券を準備·解約する
2023年12月31日現在又は2022年12月31日までに確認された余剰未実現損失は、いずれも証券の販売可能性又は発行者が償還義務を履行する能力に関係している。逆に、未実現損失は投資証券購入時の金利の変化に関連しており、信用に関する減値を示していない。経営陣は、各発行者に対する詳細な信用評価を含む各発行者の分析に基づいてこの結論を出した。当社は販売するつもりはありませんし、当社はその償却コストベースを回収する前に売却することを要求される可能性はあまりありませんが、償却コストベースは満期になっている可能性があります。したがって、2023年12月31日まで、債務証券には信用損失の支出はない。
注6-ローンとレンタル
その会社は私たちが予測可能な未来または満期前に持っているローンをLHFIに分類する意欲と能力がある私たちは償却コストに従ってLHFIローンを報告して、その中には未償還元金残高が含まれていて、この残高はいかなる未償却保険費、割引、繰延費用とローンを獲得した未償却公正価値調整を経て調整した後、：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百万ドル) | 金額 | パーセント
貸し付け金
抑留される
投資する | | 金額 | パーセント
貸し付け金
抑留される
投資する |
| 投資のために持っているローンとレンタル： | | | | | |
| 住宅ローン： | | | | | |
| 複数戸の住宅 | $ | 37,265 | | 44.0 | % | | $ | 38,130 | | 55.3 | % |
| 商業地所 | 10,470 | 12.4 | % | | 8,526 | 12.4 | % |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 6,061 | 7.2 | % | | 5,821 | 8.4 | % |
| 買収·開発·建設 | 2,912 | 3.4 | % | | 1,996 | 2.8 | % |
投資のために保有する住宅ローン総額(1) | $ | 56,708 | | 67.0 | % | | $ | 54,473 | | 78.9 | % |
| 他のローン： | | | | | |
| 商工業 | 22,065 | 26.1 | % | | 10,597 | 15.4 | % |
賃貸融資、非労働収入を差し引く#ドル258そして$85お別れします | 3,189 | 3.8 | % | | 1,679 | 2.4 | % |
商業·工業融資総額(2) | 25,254 | 29.9 | % | | 12,276 | 17.8 | % |
| 他にも | 2,657 | 3.1 | % | | 2,252 | 3.3 | % |
| 投資のために保有する他の融資総額 | 27,911 | 33.0 | % | | 14,528 | 21.1 | % |
投資のための融資と賃貸総額(1) | $ | 84,619 | | 100.0 | % | | $ | 69,001 | | 100.0 | % |
| ローンとリースの信用損失準備 | (992) | | | (393) | |
| 投資のために持っているローンと賃貸総額、純額 | 83,627 | | | 68,608 | |
販売待ちのローンを持つ | 1,182 | | | | 1,115 | |
| ローンと賃貸総額、純額 | $ | 84,809 | | | | $ | 69,723 | | |
(1)受取利息を含まない#ドル4231000万ドルと300万ドルです2922023年12月31日と2022年12月31日はそれぞれ3億5千万ドルその他の資産総合条件レポートにあります
(2)特殊融資ローンとリース#ドルを含めて5.23億ドルと3，000ドル4.4それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日である。
政府保証のある融資
ほとんどのLGGはFHAやアメリカ退役軍人事務部が加入したり保証したりしている。当該ポートフォリオにおける不良買い戻し融資の利息は、10年期の米国債金利をもとに、対象融資が60日延滞してから融資がHUDに移行されるまで(停止スケジュールを満たせば)、FHAはクレームまでこの融資を支払わない。GNMAに売却されたローンが3カ月連続で満期(通常は90日を超えると呼ばれる)であれば，銀行は一方的な買い戻し融資の選択権を持ち，保証人のクレームプログラムで損失を取り戻すことができる.これらの融資は、投資のために保有する融資のうち、買い戻し融資の負債が総合条件報告書中の他の負債に記録されている。私たちのポートフォリオのいくつかのローンは賠償と保険限度額によって制限される可能性があり、これは私たちを限られた信用リスクに直面させるだろう。2023年12月31日までのLGG融資総額は5411000万ドル買い戻し負債は$4561000万ドルです
回収した資産と政府保証融資に関する純債権を他の資産に記入し，$14万万2023年12月31日。
販売待ちのローンを持つ
2023年12月31日までに保有している販売待ちローンの総額はドルです1.210億ドル以前の5億ドルを超えています1.12022年12月31日現在、10億ドル。♪the the the署名取引が貢献した$360この成長に100万ドルの小企業管理局(SBA)融資を提供した。私たちが販売しようとしているローンを発行したり購入したりする時、私たちはローンを販売待ちローンに分類する。SBAローンを除いて、私たちのほとんどのポートフォリオは公正な価値オプションを選択した。我々は、類似したタイプの融資支援証券の見積市場価格(ある場合)、または金利、早期返済速度、および類似担保の損失仮定を含む観察可能な投入を用いて推定キャッシュフローを割引することにより、担保融資の公正価値を推定する。
資産の質
すべての資産品質情報には、米国政府機関が保証するLGGは含まれていない。
ローンが90日以上経過した場合、または当社がローン契約の契約条項に従ってすべての満期金額を回収することを望まなくなったため、減価とみなされる場合、ローンは通常、非課税ローンに分類される。1つのローンが非権利責任発生制状態にある場合、管理層は未払い利息を停止し、以前計算すべき利息を利息収入から差し引く。融資が流れており、経営陣が融資が完全に回収可能になることを合理的に保証している場合、融資は通常計上状態に戻る。非権利責任制ローンの利息収入は現金を受け取ったときに入金される。2023年12月31日と2022年12月31日に違います。不良でまだ累積されているローン。
次の表には、2023年12月31日現在、同社が保有する投資融資の品質情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | ローンの期限が30~89日 | | 不当なローン | | | | 期限超過融資総額 | | 当座ローン(2) | | 融資総額を受け取る |
| 複数戸の住宅 | $ | 121 | | | $ | 138 | | | | | $ | 259 | | | $ | 37,006 | | | $ | 37,265 | |
| 商業地所 | 28 | | | 128 | | | | | 156 | | | 10,314 | | | 10,470 | |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 40 | | | 95 | | | | | 135 | | | 5,926 | | | 6,061 | |
| 買収·開発·建設 | 2 | | | 2 | | | | | 4 | | | 2,908 | | | 2,912 | |
商工業(1) | 37 | | | 43 | | | | | 80 | | | 25,174 | | | 25,254 | |
| 他にも | 22 | | | 22 | | | | | 44 | | | 2,613 | | | 2,657 | |
| 合計する | $ | 250 | | | $ | 428 | | | | | $ | 678 | | | $ | 83,941 | | | $ | 84,619 | |
(1)賃貸融資売掛金が含まれています。
(2)$も含めて207同じ借り手は2023年12月31日に返済し、その後2024年1月2日に返済した1戸の複数戸のローン.
次の表には、2022年12月31日現在、同社が保有する投資ローンの品質情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | ローンの期限が30~89日 | | 不当なローン | | | | 期限超過融資総額 | | 当座ローン | | 融資総額を受け取る |
| 複数戸の住宅 | $ | 34 | | | $ | 13 | | | | | $ | 47 | | | $ | 38,083 | | | $ | 38,130 | |
| 商業地所 | 2 | | | 20 | | | | | 22 | | | 8,504 | | | 8,526 | |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 21 | | | 92 | | | | | 113 | | | 5,708 | | | 5,821 | |
| 買収·開発·建設 | — | | | — | | | | | — | | | 1,996 | | | 1,996 | |
商工業(1) | 2 | | | 3 | | | | | 5 | | | 12,271 | | | 12,276 | |
| 他にも | 11 | | | 13 | | | | | 24 | | | 2,228 | | | 2,252 | |
| 合計する | $ | 70 | | | $ | 141 | | | | | $ | 211 | | | $ | 68,790 | | | $ | 69,001 | |
(1)賃貸融資売掛金を含めて、これらのすべての売掛金は流れている。
以下の表は、会社が2023年12月31日に保有しているポートフォリオを信用品質指標でまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローン | | 他のローン |
| (単位：百万) | 複数戸の住宅 | | 商業地所 | | 1~4人の家族 | | 買収·開発·建設 | | 住宅ローン総額 | | 商工業 | | 他にも | | その他の融資総額 |
| 信用品質指標： | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 34,170 | | | $ | 8,734 | | | $ | 5,328 | | | $ | 2,825 | | | $ | 51,057 | | | $ | 24,683 | | | $ | 2,634 | | | $ | 27,317 | |
| 特に言及する | 768 | | | 367 | | | — | | | 57 | | | 1,192 | | | 335 | | | — | | | 335 | |
| 標準に合わない | 2,327 | | | 1,369 | | | 733 | | | 30 | | | 4,459 | | | 236 | | | 23 | | | 259 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 37,265 | | | $ | 10,470 | | | $ | 6,061 | | | $ | 2,912 | | | $ | 56,708 | | | $ | 25,254 | | | $ | 2,657 | | | $ | 27,911 | |
以下の表は、会社が2022年12月31日に保有するポートフォリオを信用品質指標でまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローン | | 他のローン |
| (単位：百万) | 複数戸の住宅 | | 商業地所 | | 1~4人の家族 | | 買収·開発·建設 | | 住宅ローン総額 | | 商工業 | | 他にも | | その他の融資総額 |
| 信用品質指標： | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証 | $ | 36,622 | | | $ | 7,871 | | | $ | 5,710 | | | $ | 1,992 | | | $ | 52,195 | | | $ | 12,208 | | | $ | 2,238 | | | $ | 14,446 | |
| 特に言及する | 864 | | | 230 | | | 8 | | | 4 | | | 1,106 | | | 18 | | | — | | | 18 | |
| 標準に合わない | 644 | | | 425 | | | 103 | | | — | | | 1,172 | | | 50 | | | 14 | | | 64 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 38,130 | | | $ | 8,526 | | | $ | 5,821 | | | $ | 1,996 | | | $ | 54,473 | | | $ | 12,276 | | | $ | 2,252 | | | $ | 14,528 | |
上記の分類は既存の最新分類であり，一般に過去12カ月以内に更新されている.さらに、それらは監督基準に従い、一般的にPASSローンの品質は満足できる；特に言及されたローンは潜在的な弱点があり、管理層の密接な関心に値する；不合格ローンは借り手や質抵当品の現在の純価値と支払能力の十分な保護を得ていない(これらのローンは明確な弱点があり、会社はいくつかの損失を被る可能性がある)；および不良ローンは、既存の状況に基づいて、回収またはすべての清算を非常に疑わしい、不可能にする弱点がある。また、1対4の家庭ローンは延滞期間に応じて分類される。
以下の表は信用品質指標、ローンの種類と開始年ごとに、2023年12月31日までの会社のローンとレンタルの分担コストの基礎を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 醸造年 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2019年前 | | 循環ローン | | 循環ローンを定期ローンに転換する | | 合計する |
通行証 | $ | 2,532 | | | $ | 13,295 | | | $ | 10,308 | | | $ | 8,438 | | | $ | 4,725 | | | $ | 9,670 | | | $ | 1,981 | | | $ | 108 | | | $ | 51,057 | |
| 特に言及する | — | | | 217 | | | 69 | | | 407 | | | 144 | | | 341 | | | 14 | | | — | | | 1,192 | |
| 標準に合わない | 45 | | | 98 | | | 258 | | | 336 | | | 809 | | | 2,910 | | | — | | | 3 | | | 4,459 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅ローン総額 | $ | 2,577 | | | $ | 13,610 | | | $ | 10,635 | | | $ | 9,181 | | | $ | 5,678 | | | $ | 12,921 | | | $ | 1,995 | | | $ | 111 | | | $ | 56,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
当期核販売総額 | — | | | (112) | | | — | | | — | | | (2) | | | (64) | | | — | | | — | | | (178) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行証(1) | $ | 9,709 | | | $ | 3,598 | | | $ | 1,936 | | | $ | 1,141 | | | $ | 911 | | | $ | 941 | | | $ | 8,757 | | | $ | 324 | | | $ | 27,317 | |
| 特に言及する | 1 | | | 182 | | | 17 | | | 9 | | | 6 | | | 18 | | | 102 | | | — | | | 335 | |
| 標準に合わない | 10 | | | 39 | | | 45 | | | 28 | | | 40 | | | 40 | | | 46 | | | 11 | | | 259 | |
| 疑いに値する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他の融資総額 | $ | 9,720 | | | $ | 3,819 | | | $ | 1,998 | | | $ | 1,178 | | | $ | 957 | | | $ | 999 | | | $ | 8,905 | | | $ | 335 | | | $ | 27,911 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
当期核販売総額 | $ | (2) | | | $ | (10) | | | $ | (5) | | | $ | (8) | | | $ | (2) | | | $ | (18) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (45) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 12,297 | | | $ | 17,429 | | $ | — | | $ | 12,633 | | | $ | 10,359 | | | $ | 6,635 | | | $ | 13,920 | | | $ | 10,900 | | | $ | 446 | | | $ | 84,619 | |
経営陣が担保償還権を失う可能性があると判断した場合、単独で評価された融資については、予想される信用損失は担保の公正価値に基づいて販売コスト調整を行う。借り手が報告日に財務困難に遭遇し、大部分の返済が経営或いは売却を通じて提供されることを期待する時、すでに担保に依存する実際の方法を選択し、期待信用損失は報告日の担保の公正価値に基づいて、そして販売コストによって適切な調整を行う。CREローンの場合、担保物件には、オフィスビル、倉庫/配送ビル、ショッピングセンター、マンション、住宅、商業地域開発が含まれています。これらの融資の主な返済源は、不動産担保の売却、永久融資、または賃貸からのものと予想される。CREローンは担保価値の変動及び借り手の永久融資能力の影響を受ける。
次の表は、2023年12月31日現在、会社が担保タイプで持っている投資用担保に対する担保依存融資の担保程度をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 宣伝品タイプ |
| (単位：百万) | 不動産.不動産 | | 他にも |
| 複数戸の住宅 | $ | 253 | | | $ | — | |
| 商業地所 | 256 | | | — | |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 105 | | | — | |
| | | |
| 商工業 | — | | | 120 | |
| | | |
| 投資のための担保依存型融資総額 | $ | 614 | | | $ | 120 | |
他の担保タイプには、タクシーメダル、現金、売掛金、在庫が含まれています。
2023年12月31日までの1年間、担保が会社の担保に依存する金融資産に担保を提供する程度に大きな変化はなかった。
2023年12月31日及び2022年12月31日に当社が所有する811000万ドルと300万ドルです121担保償還権を喪失する過程で、それぞれ1.8億ドルの住宅担保ローンがある。
2023年12月31日と2022年12月31日に保有する投資融資には1ドルの融資が含まれている91000万ドルと300万ドルです101それぞれ上級管理者，役員およびその関連利益と当事者に100万ドルを支払う.当時は主要株主に融資をしていなかった
財政難に遭遇した借り手への修正
同社は2023年1月1日からASU 2022-02-金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編とVintage開示を採択した。採用のその他の情報については、付記1--業務、組織、届出基礎説明を参照してください。
借り手が財政難に遭遇した場合、会社は損失削減戦略の一部として、期待支払いを最大限に向上させるための何らかの融資修正を行う可能性がある。本報告期間内に発生した財務困難に遭遇した借り手への元本寛免、金利引き下げ又はその他の些細な支払い遅延又は期限延長等の形態の改正、及び改正された財務的影響を併せて開示する。
次の表は、報告書の期間中に財務困難に遭遇した借り手のために修正された融資の余剰コストベースをまとめ、受取融資種別と修正タイプ別に列挙する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原価を償却する | | |
| (百万ドル) | 利下げをする | | 期限が延びる | | 連合利下げと期限延長 | | 合計する | | 総融資カテゴリの割合を占める |
| 2023年12月31日までの年度 | | | | | | | | | |
複数戸の住宅 | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 122 | | | 1.17 | % |
| 商業地所 | 102 | | | 1 | | | — | | | 103 | | | 0.98 | % |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 3 | | | 5 | | | 6 | | | 14 | | | 0.23 | % |
| 商工業 | — | | | 19 | | | 2 | | | 21 | | | 0.08 | % |
| 他の消費者 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | 2 | | | 0.08 | % |
| 合計する | $ | 227 | | | $ | 25 | | | $ | 10 | | | $ | 262 | | | |
次の表は、財政難に直面した借り手の財務的影響を修正することを示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利下げをする | | 期限が延びる |
| 加重平均契約金利 | | |
| 自自 | | 至れり尽くせり | | 加重平均期間(年) |
| 2023年12月31日までの年度 | | | | | |
複数戸の住宅 | 7.45 | % | | 6.02 | % | | |
| 商業地所 | 8.83 | % | | 4.56 | % | | |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 6.08 | % | | 4.79 | % | | |
| 商工業 | 8.44 | % | | 8.08 | % | | 0.58 |
| 他の消費者 | 9.09 | % | | 4.82 | % | | |
2023年12月31日まで、ドルがあります4経済的困難を経験した借主のために修正された4世帯第1抵当ローンは、期限が延長され、その後、その間に違約、および$4この間、100万件の1対4の家庭第1抵当ローンが組合改正であり、その後違約した。
財政難に遭遇した借り手への融資の実行状況を密接にモニタリングし、改正作業の有効性を理解した。90日以上の期間を超えたローンは違約とみなされる。次の表は、本報告に記載されている間に修正されたローンの実行状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (百万ドル) | | 現在のところ | | 期限が30-89 | | 90回以上の期限を過ぎた | | 合計する |
| | | | | | | | |
| 商業地所 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | | 3 | | — | | 8 | | 11 |
| 商工業 | | 3 | | 9 | | 1 | | 13 |
| 他の消費者 | | 1 | | 1 | | — | | 2 |
| 合計する | | $ | 8 | | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 27 | |
ASU 2022-02を採用する前の問題債務再編
ASU 2022-02を採用する前に、同社はいくつかの融資をTDRと修正·再編した。一般に、当社が財務困難に遭遇した借り手に特許権を提供すると、融資の修正や再構成がTDRを構成する。TDRに修正された融資は、当社が将来の元本と利息の徴収が合理的に保証されるまで、非計上状態に置かれるのが一般的であり、この中で、借り手は再編条項に基づいて少なくとも6ヶ月連続の業績を証明することが要求される。当社の融資と賃貸信用損失準備を確定する際に、合理的に予想されるTDRは単独評価を経て、批判、分類或いは満期の融資を含み、これらのローンは今後3ヶ月以内に修正される
延滞融資を積極的に主体的に管理するために、会社は金利の引き下げ、満期日の延長、容認協定のようないくつかの借り手に選択的に優遇を提供する。2022年12月31日現在、金利引き下げおよび/または満期日延長で譲歩した融資総額は#ドル441000万ドルです
次の表に2022年12月31日までの会社TDRに関する情報を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (百万ドル) | 応策 | | 不応計プロジェクト | | 合計する |
| ローンカテゴリ： | | | | | |
| 複数戸の住宅 | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
| 商業地所 | 16 | | 19 | | 35 |
| | | | | |
| | | | | |
当社の2022年12月31日までの12ヶ月間のTDRの財務影響の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 加重平均金利 | | | | |
| (百万ドル) | ローンの数 | | 修正前に記録された投資 | | 修正後記録の投資 | | 修正前に | | 修正した後 | | 押し売り金額 | | 資本化利息 |
| ローンカテゴリ： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | 2 | | $ | 22 | | | $ | 19 | | | 6.00 | % | | 4.02 | % | | $ | 3 | | | $ | — | |
注7-ローンとリースの信用損失準備
ローンとリースの信用損失準備
表に示す期間の信用損失準備金活動をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) | 抵当ローン | | 他にも | | 合計する | | 抵当ローン | | 他にも | | 合計する |
| 期初残高 | $ | 290 | | | $ | 103 | | | $ | 393 | | | $ | 178 | | | $ | 21 | | | $ | 199 | |
| 購入したPCDローンの調整 | | | 13 | | 13 | | 21 | | 30 | | 51 |
| 押し売りする | (178) | | (45) | | (223) | | (5) | | (2) | | (7) |
| 回復する | | | 15 | | 15 | | 4 | | 7 | | 11 |
| 融資·リース信用損失準備金(回収) | 644 | | 150 | | 794 | | 92 | | 47 | | 139 |
| 期末残高 | $ | 756 | | | $ | 236 | | | $ | 992 | | | $ | 290 | | | $ | 103 | | | $ | 393 | |
2023年12月31日現在、融資と賃貸信用損失の総額は1ドル9922000万ドル増加しました5992022年12月31日と比較して増加した。ローンとリース信用損失準備金が増加する主な原因は、オフィスビル部門の疲弊問題を解決するために増加した準備金、複数世帯の資産グループにおける潜在的な再定価リスク及び分類資産の増加である。貸出·リースの信用損失が増加しようとしているもう1つの原因は、2023年3月20日に完了した調印取引の初日の影響であり、$が増加した141保護区に100万ドルを寄付します
2023年12月31日と2022年12月31日までの無資金引受手当総額は1ドルである521000万ドルと300万ドルです232億5千万ドルと2億5千万ドルです
当社はローンや一部のローンを回収できないとされている間にそのようなローンや一部のローンを解約します。個人ローンの収集可能性は、借り手の財務状況および償還能力の評価および/または任意の基礎担保の公正価値の推定によって決定される。不動産とは無関係な消費信用については、以下の期限を過ぎた期間は、通常いつ生産停止を記録するかを決定する：(1)閉鎖型信用は、ローンが120日を超えた四半期にログアウトする；(2)オープンクレジットは、ローンが180日を超えた四半期にログアウトする；(3)閉鎖型およびオープンクレジットは、通常、会社が借り手が破産通知を受けた60日後の四半期にログアウトする
次の表は、同社の2023年12月31日までの非課税ローンに関する他の情報を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 記録された投資 | | 関連手当 | | 利子収入を確認する |
| 関連手当を含まない非権利責任発生制ローン： | | | | | |
| 複数戸の住宅 | $ | 134 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| 商業地所 | 53 | | — | | 2 |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 85 | | — | | — |
| 買収·開発·建設 | — | | — | | — |
| その他(C&Iを含む) | 22 | | — | | — |
| 関連支出を含まない非課税プロジェクトの融資総額 | $ | 294 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| 記録されている非課税プロジェクトローン： | | | | | |
| 複数戸の住宅 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業地所 | 75 | | 17 | | 3 |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 11 | | 2 | | — |
| 買収·開発·建設 | — | | — | | — |
| その他(C&Iを含む) | 44 | | 28 | | — |
| 引当した非課税プロジェクトの融資総額を記録した | $ | 134 | | | $ | 47 | | | $ | 3 | |
| 非権利責任発生制融資総額： | | | | | |
| 複数戸の住宅 | $ | 138 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| 商業地所 | 128 | | 17 | | 5 |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 96 | | 2 | | — |
| 買収·開発·建設 | — | | — | | — |
| その他(C&Iを含む) | 66 | | 28 | | — |
| 非権利責任発生制ローン総額 | $ | 428 | | | $ | 47 | | | $ | 10 | |
次の表は、同社の2022年12月31日までの非課税ローンに関する他の情報を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 記録された投資 | | 関連手当 | | 利子収入を確認する |
| 関連手当を含まない非権利責任発生制ローン： | | | | | |
| 複数戸の住宅 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業地所 | 19 | | — | | 1 |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 90 | | — | | — |
| | | | | |
| その他(C&Iを含む) | 3 | | — | | — |
| 関連支出を含まない非課税プロジェクトの融資総額 | $ | 125 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 記録されている非課税プロジェクトローン： | | | | | |
| | | | | |
| 商業地所 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 2 | | — | | — |
| | | | | |
| その他(C&Iを含む) | 13 | | 14 | | — |
| 引当した非課税プロジェクトの融資総額を記録した | $ | 16 | | | $ | 14 | | | $ | — | |
| 非権利責任発生制融資総額： | | | | | |
| 複数戸の住宅 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業地所 | 20 | | — | | 1 |
| 1対4の家庭第1住宅ローン | 92 | | — | | — |
| | | | | |
| その他(C&Iを含む) | 16 | | 14 | | — |
| 非権利責任発生制ローン総額 | $ | 141 | | | $ | 14 | | | $ | 1 | |
注8-賃貸借証書
レンタル人手配
当社は設備融資業務のレンタル者であり、この業務で直接融資リース(“賃貸融資売掛金”)を実行している。同社は、選択されたグループのメンバーが提供する銀団ローンと、彼らに割り当てられた設備ローンとリースに参加する専門的な金融子会社を通じてリース融資売掛金を生成します
国家公認の出所は、通常、大型会社債務者に提供され、その多くは公開取引されており、投資レベルまたは投資レベルに近い格付けを有し、全国の安定した業界に参加している。賃貸融資売掛金は、売掛金と賃貸資産の推定剰余価値と、当該等の賃貸を開始して発生した任意の初期直接コストから未稼ぎ収入の総和を減算し、未儲け収入を利息法でリース期間内の利息収入に計上する。
標準賃貸契約は通常月ごとに返済され，条項の範囲は24至れり尽くせり120何ヶ月になりますか。レンタル期間が終了すると、テナントは、通常、払戻デバイス、レンタル契約の更新、またはそのときの公平市価(FMV)でデバイスを購入することを選択することができる。FMV継続/購入選択権を有する賃貸の場合、関連する残存価値は、リース資産の推定残使用年数、その歴史的二次市場価値(テナントがFMV選択権を実行する履歴を含む)、全体信用評価および返却準備などの主要な要素の評価を含むリース期間終了時の賃貸資産の推定価値に基づくと仮定する。当社はリース資産を公平な市価で買収し、買収コストから任意の数量や取引割引(誰が適用されるかによります)を引いて関係テナントに資金を提供します。したがって，リース開始時には，通常確認や繰延を必要とする販売利益や損失は存在しない.
賃貸融資の残額部分は、賃貸期間終了時の賃貸設備の推定公正価値を代表する。残存価値推定を確立する時、会社は業界データ、歴史経験と独立評価に依存し、適切な場合、製品ライフサイクル、製品アップグレードと競争製品に関する情報に依存する可能性がある。レンタル期間が満了した場合、残存資産が明記され、テナントがレンタル期間を延長し、新規顧客にレンタルするか、テナントまたは他方が余剰資産を購入する。予想公平価値が額面より少ない場合、剰余価値の減値が生じる。当社はそのリース融資売掛金(残存価値を含む)投資純額を年間ごとに評価し、金融商品減価指針に基づいて任意の減価損失を確認します。したがって，リース融資売掛金の純投資は，調達費用の変化を確認するためのクレジット損失準備を計上することで減少することができる。あるリース融資において、当社は第三者から剰余価値保険を取得し、賃貸資産の残存価値に関するリスクを管理·低減する。2023年12月31日と2022年12月31日に、第三者残額保険が資産価値の少なくとも一部を占める余剰資産の帳簿価値を$とする2801000万ドルと300万ドルです322億5千万ドルと2億5千万ドルです
当社はレンタルに隠された金利を使用して、そのレンタル融資売掛金の現在値を決定します。
賃貸収入の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
賃貸融資利息収入 (1) | $ | 119 | | | $ | 53 | | | $ | 53 | |
(1)利子収入--総合収益表と包括収益表に計上された融資と賃貸。
2023年12月31日と2022年12月31日まで、購入会計調整を含まない賃貸純投資帳簿価値は#ドル3.53億ドルと3，000ドル1.7それぞれ200億ドルと200億ドルです直接融資リースの投資純額には、売掛金および未担保の余剰資産が以下のように含まれている
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| レンタル投資純額--レンタル支払いを受ける必要があります | $ | 3,187 | | | $ | 1,685 | |
| リース投資純額--無担保余剰資産 | 321 | | | 60 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 3,508 | | | $ | 1,745 | |
以下の表は、未割引賃貸入金の残り満期日分析と、連結条件報告書で確認された入金総額との入金を示す
| | | | | |
| (単位：百万) | 2023年12月31日 |
| 2024 | 549 | |
| 2025 | 602 | |
| 2026 | 874 | |
| 2027 | 521 | |
| 2028 | 293 | |
| その後… | 669 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 3,508 | |
| また：延期配送コスト | 15 | |
| 差し引く：非労働収入 | (258) | |
| 差し引く：調達会計調整 | $ | (76) | |
| 賃貸融資売掛金総額，純額 | $ | 3,189 | |
借受人手配
同社は会社のオフィス、支店、特定の設備の運営賃貸契約を持っている。これらのレンタルは普通以下の条項があります20年数又は以下は、リース契約満期日に基づいて決定され、会社が当該等オプションを行使することを合理的に決定した場合に、リースのオプションを延長又は終了する期間を含む。当社のほとんどの賃貸契約については、私たちがすべての継続選択期間が終わるまで選択権を行使することは合理的ではありません。会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。経営リースは、総合状況報告書に計上されている他の資産やその他の負債を計上する。
ROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し，リース負債はリースによるリース金の支払い義務を代表する。経営リースROU資産および負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値によって確認されます。大部分の賃貸契約は暗黙的な金利を提供していないため、賃貸支払いの現在値を設定する際には、発効日に得られた資料に基づいて、逓増借入金利(FHLB借入金利)を採用する。隠れた為替レートは確定しやすい場合に使用される。リースROU資産は、賃貸負債、前払い賃貸料、および会社によって生成される初期直接コストの初期計量を含み、受信されたインセンティブを減算するコストで計量される。
公共事業、公共地域維持、財産税、保険等の可変コストの実コストに占める割合はリース負債に含まれず、これらのコストが発生している間に確認する。
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| リースコストを経営する | $ | 86 | | | $ | 28 | | | $ | 27 | |
| | | | | |
| 総賃貸コスト | $ | 86 | | | $ | 28 | | | $ | 27 | |
次の期間のレンタルに関する補足キャッシュフロー情報：
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 64 | | | $ | 28 | |
以下の期間のリースに関する補足貸借対照表情報：
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、レンタル期間と割引率を除く) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 経営リース： | | | |
経営的リース使用権資産(1) | $ | 426 | | | $ | 119 | |
リース負債を経営する(2) | $ | 446 | | | $ | 122 | |
| 加重平均残余レンタル期間 | 11.2年.年 | | 6年.年 |
加重平均割引率 | 4.71 | % | | 3.85 | % |
(1)含まれていますその他の資産総合条件レポートにあります。
(2)含まれていますその他負債総合条件レポートにあります。
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(単位：百万) | 2023年12月31日 |
| レンタル債務の満期日： | |
| 2024 | 71 | |
| 2025 | 65 | |
| 2026 | 58 | |
| 2027 | 52 | |
| 2028 | 45 | |
| その後… | 296 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 587 | |
| 差し引く：推定利息 | $ | (141) | |
| 賃貸負債現在価額合計 | $ | 446 | |
注9-担保融資サービス権
当社のMSRへの投資は二次市場への融資を売却することで生まれたものであり、二級市場のサービスを保留しています。当社はその公正価値に応じてMSRを会計処理している。MSRに関連する主要なリスクの1つは、ローン再融資による早期返済額が予想より高く、公正価値が減少する可能性があり、一部の原因は金利低下或いは政府介入である。逆に、金利が上昇している環境では、事前返済の速度が期待より遅いと、これらの資産は通常増加する。同社はデリバティブを経済ヘッジとして利用し、金利環境の変化による前金の実際または予想変化によるMSR公正価値の変化を相殺している。また，違約率が期待以上であり，推定値が低下するリスクもあるため，デリバティブを用いて違約率を効率的に管理することはできないと考えられる。我々のMSRリスクを管理するためのデリバティブに関するより多くの情報は、付記15デリバティブおよびヘッジアクティビティを参照されたい。
住宅第一住宅ローンMSRの公正価値変動は以下のとおりである
| | | | | |
| (単位：百万) | 2023年12月31日までの年度 |
| 期初残高 | $ | 1,033 | |
| 保留サービスの販売済みローンの付加額 | 208 | |
| 売上高減少額 | (51) | |
配当、配当、流失、モデル変化などによるMSR公正価値の減少(1) | (80) | |
金利リスクによる公正価値推定変動 (1) (2) | 1 | |
| 管理職報告の期末の公正価値 | $ | 1,111 | |
(1)公正価値変動計上抵当ローン返済権純収益合併損益表と全面収益表について。
(2)主に我々がデリバティブを用いて管理する市場駆動の変化による推定MSR値の変化を示す.
次の表は，整備権公平価値に与える仮説の影響をまとめ，これらの資産を推定する際に用いたいくつかの重大な仮定の重み付き平均値の10%と20%の不利な変化を用いた
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | 公正価値 |
| (百万ドル) | 実際 | 10%の不利な変化 | 20%の不利な変化 |
| オプション調整価格差 | 5.4 | % | $ | 1,091 | | $ | 1,072 | |
| 定前払率 | 7.9 | % | 1,073 | | 1,040 | |
| 1ローンあたりの加重平均サービスコスト | $ | 69 | | $ | 1,100 | | $ | 1,090 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 公正価値 |
| (百万ドル) | 実際 | 10%の不利な変化 | 20%の不利な変化 |
| オプション調整価格差 | 5.9 | % | $ | 1,012 | | $ | 992 | |
| 定前払率 | 7.9 | % | 1,000 | | 970 | |
| 1ローンあたりの加重平均サービスコスト | $ | 68 | | $ | 1,023 | | $ | 1,013 | |
以上の感度計算は仮定されており，将来の業績の予測と見なすべきではない。仮定不利な変動に基づく公平価値変動は一般に外挿できないが，仮定変動と公平価値変動との関係は線形ではない可能性があるからである.指定された変化の影響を隔離するために、公正価値衝撃分析は、識別された不利な変化と一致し、他のすべての仮定を維持しながら一致する。実際には、1つの仮説の変化は、一般に、変化の影響を増幅または相殺する可能性がある他の仮説に影響を与える。MSR公正価値に関するより多くの情報付記18--公正価値計量を参照されたい.
契約引受事務と二次事務費用は、滞納金とその他の補助収入を含み、以下に示す。契約サービス料は総合損益表と全面収益表の担保融資返済権純額に計上される。契約二次サービス費用は、滞納金及びその他の補助収入を含み、総合損益表及び全面収益表に含まれる融資管理収入を含む。二次サービス費用収入は、第三者二次サービスコストを差し引いて二次サービスローンから稼いだ費用である。
次の表は、自有MSRに関する収入と費用をまとめています
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| (単位：百万) | 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの月 |
| 抵当ローン返済権純収益 | | |
サービス料、補助収入、滞納金 (1) | $ | 227 | | $ | 20 | |
| 配当、配当、流失、モデル変化、その他の原因によるMSR公正価値の減少 | (80) | | (8) | |
| 金利リスクによる公正価値変動 | 1 | | 10 | |
MSRデリバティブ収益 (2) | (47) | | (16) | |
| 純取引コスト | 2 | | — | |
住宅ローン返済権純額の総リターンに計上する | $ | 103 | | $ | 6 | |
(1)修理費は必要に応じて入金する.補助収入と滞納金は現金で入金する。
(2)経済ヘッジとして使用される派生商品の変化は、MSR公正価値の変化を相殺する。
次の表は、私たちが他人のために又貸しした住宅ローンに関する収入と費用をまとめています
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの年度 |
| 住宅ローンのローン管理収入 | | |
サービス料、補助収入、滞納金(1) | $ | 154 | | $ | 11 | |
サブサービスの残高に対する料金(2) | (168) | (8) |
| その他の修理費 | (3) | — |
二次担保融資の総収入を融資管理収入に計上する | $ | (17) | | $ | 3 | |
(1)修理費は必要に応じて入金する.補助収入と滞納金は現金で入金する。
(2)セカンダリサービスホスト残高の費用は、MSR所有者に支払われるべき利息を表す。
私たちは約$を稼いだ95FDICに提供される調印取引に関する融資の手数料収入は1.6億ドルである。
付記10-可変利子実体
私たちは違います。2023年12月31日までと2022年12月31日までの合併VIE。
私たちの非適格担保ローンの証券化活動については5人ある信託(“他の住宅ローン証券”)の投資証券に100%の権益を有し、関連融資の二次サービス機関として契約を締結し、市場金利に応じて補償を受けることが、これらの信託への継続的な参加となる。私たちはこれらの証券化信託基金に対して異なる利益を持っていますが、私たちはそれらの主要な受益者ではありません。私たちの投資はVIEが発行した証券総額に比べて相対的に大きく、VIEの経済表現に最も重要な活動を指導できないからです。したがって、私たちは私たちの総合条件報告書にVIEの資産と負債を統合していない。銀行の損失の最大のリスクは私たちの5人公正価値#ドルの投資証券の留保権益の割合1802023年12月31日現在の600万ドルと、融資移転に関する基準陳述と担保。
注11-預金.預金
次の表は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日の各預金の加重平均金利を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (百万ドル) | 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 加重平均金利 | | 金額 | | 全体のパーセントを占める | | 加重平均金利 |
| 利息小切手と貨幣市場口座 | $ | 30,700 | | | 37.66 | % | | 3.51 | % | | $ | 22,511 | | | 38.34 | % | | 2.66 | % |
| 貯蓄口座 | 8,773 | | | 10.76 | % | | 2.67 | % | | 11,645 | | | 19.83 | % | | 1.30 | % |
| 預金証書 | 21,554 | | | 26.44 | % | | 4.42 | % | | 12,510 | | | 21.30 | % | | 2.04 | % |
| 無利子口座 | 20,499 | | | 25.14 | % | | — | % | | 12,055 | | | 20.53 | % | | — | % |
| 総預金 | $ | 81,526 | | | 100.00 | % | | 2.79 | % | | $ | 58,721 | | | 100.00 | % | | 1.71 | % |
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、保険限度額を達成または超過した定期預金口座(定期預金を含む)の総額は$7.910億ドル3.7それぞれ10億ドルです
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、新たにローン残高(すなわち貸越)に分類された預金総額は#ドルである1211000万ドルと300万ドルです42億5千万ドルと2億5千万ドルです
2023年12月31日の預金予定期限は以下の通りです
| | | | | |
| (単位：百万) | |
| 1年以下または1年以下 | $ | 17,321 | |
| 1年から2年以上 | 3,879 | |
| 2年から3年以上 | 229 | |
| 3年から4年以上 | 142 | |
| 4年から5年以上 | 7 | |
| 5年以上 | 3 | |
CD総数(1) | $ | 21,581 | |
(1)臨時空港管理局は含まれていない
2023年12月31日と2022年12月31日の総預金には、ブローカー預金#ドルが含まれています9.53億ドルと3，000ドル5.130億ドル加重平均金利は3.72百分率和。49それぞれの年末の割合で。ブローカー通貨市場口座は#ドルに相当する1.33億ドルと3，000ドル2.82023年12月、12月31日、2022年12月の総額の140億ドル、およびブローカーの利息の小切手口座はドル1.63億ドルと3，000ドル1.0それぞれ200億ドルと200億ドルですブローカーのCDは$に相当する6.63億ドルと3，000ドル1.32023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、ブローカー預金はそれぞれ1000億ドル。
付記12-資金を借り入れる
以下の表は、会社の借金状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 卸売り借金： | | | |
| 連邦住宅金融局は進展しました | $ | 19,250 | | | $ | 20,325 | |
FRB定期援助 | 1,000 | | | — |
| | | |
| | | |
| 卸売り借款総額 | $ | 20,250 | | | $ | 20,325 | |
| 二次債券 | 579 | | | 575 |
| 付属手形 | 438 | | | 432 |
| 借入資金総額 | $ | 21,267 | | | $ | 21,332 | |
借入資金の受取利息を総合条件報告書に入れた“その他の負債”は、 $50万万そして$37それぞれ2023年12月31日，2022年12月31日，2023年12月31日である。
連邦住宅金融局は進展しました
2023年12月31日までの未返済FHLB前払いの契約満期日と次の償還日は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 契約期日 | | 契約期日または次の呼び出し日が早い |
| 年間(百万ドル) | 金額 | | 加重平均金利(1) | | 金額 | | 加重平均金利(1) |
| | | | | | | |
| 2024 | 7,350 | | | 4.57 | | | 9,100 | | | 4.37 | |
| 2025 | 1,500 | | | 5.38 | | | 1,750 | | | 5.11 | |
| 2026 | 2,500 | | | 5.37 | | | 2,500 | | | 5.37 | |
| 2027 | 4,000 | | | 4.62 | | | 3,500 | | | 4.75 | |
| 2028 | 2,400 | | | 5.17 | | | 2,400 | | | 5.17 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2032 | 1,500 | | | 3.43 | | | — | | | — | |
| FHLB前払総額 | $ | 19,250 | | | | | $ | 19,250 | | | |
(1)金利交換協定の影響は含まれていない。
FHLBパッドには、FHLBが最初のロック期間で最大で選択できるようにする直接固定金利立て替え金とFHLB交換可能パッド計画下の立て替え金が含まれています5年その後、満期になるまで、または初期呼び出し日に一度に通知されるまで、四半期ごとに支払いが行われる。
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、世銀のFHLB-NYにおける未使用信用限度額は最高#ドルに達する8.43億ドルと3，000ドル11.31000億ドルです“会社”ができた違います。2023年12月31日と2023年12月31日には隔夜の前金がありません2.82022年12月31日現在、10億ドル。2023年12月31日までの年間における隔夜前金の平均残高は#ドルである624100万ドル加重平均金利は5.08百分率。2022年12月31日までの年間における隔夜前金の平均残高は#ドルである318100万ドル加重平均金利は3.48百分率。
FHLB前払いによる支払利息総額は#ドルです5641000万、$2511000万ドルと300万ドルです2332023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの数年間で、それぞれ2億5千万ドルだった
連邦準備銀行(FRB)定期融資計画
2023年12月31日までに会社は1.0FRB定期融資計画によると、未返済借款は1，000億ドル。いくつありますか違います。このような借金は2022年または2021年までの年度内に返済されていない。
買い戻し協定
同社には、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、未完成の買い戻し契約がない
同社には、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、未完成の短期買い戻し契約がない。
あったことがある違います。買い戻し契約の課税利息総額は2023年12月31日である。買い戻し契約の利息支出は#ドルである141000万ドルと300万ドルです182022年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2億5千万ドル。
購入した連邦基金
2023年12月31日と2022年12月31日現在、未返済の連邦基金は購入されていない。
2023年と2022年、連邦基金が購入した平均残高はそれぞれ#ドルです196百万ドルとドル466100万ドル加重平均金利は5.01パーセントと1.65百分率。購入した連邦基金から発生した利息支出は#ドルだ10百万、$8百万ドルとドル億ドル2023年12月31日まで，2022年12月31日と2021年12月31日までである
二次債券
2023年12月31日及び2022年12月31日に当社が所有する6091000万ドルと300万ドルです608担保資本証券(購入会計調整を除く)を発行する法定商業信託(“信託”)が保有する未償還二次繰延利息債券(“二次債券”)は、それぞれ1，000，000，000ドルである。
次の表は、2023年12月31日までに返済されていない二次債券の契約条項を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発行人 | 資本·証券·債券金利 | | 二次債券未償還額(3) | | 資本証券未償還額 | | 原始発行日 | | 所定の満期日 |
| | | (百万ドル) | | | | |
| ニューヨークコミュニティ資本信託V(ボーナス単位)(1) | 6.00 | | $ | 147 | | | $ | 141 | | | 2002年11月4日 | | 2051年11月1日 |
| ニューヨークコミュニティ資本信託X(2) | 7.25 | | 124 | | | 120 | | | 2006年12月14日 | | 2036年12月15日 |
| PennFed資本信託III(2) | 8.90 | | 31 | | | 30 | | | 二00三年六月二日 | | 2033年6月15日 |
| ニューヨークコミュニティ資本信託基金xi(2) | 7.24 | | 59 | | | 58 | | | 2007年04月16日 | | 2037年6月30日 |
| 二級旗星法定信託基金(2) | 8.87 | | 26 | | | 25 | | | 2002年12月26日 | | 2032年12月26日 |
| Flagstar法定信託III(2) | 8.91 | | 26 | | | 25 | | | 二00三年二月十九日 | | 2033年4月7日 |
| 第四代旗星法定信託基金(二) | 8.84 | | 26 | | | 25 | | | 2003年3月19日 | | 2033年3月19日 |
| FLAGSTAR法定信託V(2) | 7.66 | | 26 | | | 25 | | | 2004年12月29日 | | 2035年1月7日 |
| 第6回フラグスタ法定信託基金(2) | 7.66 | | 26 | | | 25 | | | 2005年3月30日 | | 2035年4月7日 |
| 第7回フラグスタ法定信託基金(2) | 7.40 | | 51 | | | 50 | | | 2005年3月29日 | | 2035年6月15日 |
| 第八代旗星法定信託基金(2) | 7.16 | | 26 | | | 25 | | | ク月22，2005 | | 2035年10月7日 |
| FLAGSTAR法定信託IX(2) | 7.10 | | 26 | | | 25 | | | 2007年06月28日 | | ク月2037年15月 |
| FLAGSTAR法定信託X(2) | 8.15 | | 15 | | | 15 | | | 2007年8月31日 | | 2037年9月15日 |
二次債券総額 (3) | | | $ | 609 | | | $ | 589 | | | | | |
(1)償還可能であるが、2002年11月4日に米国証券取引委員会に提出された目論見書に記載されているいくつかの条件を満たさなければならない
(2)いつでも呼び出すことができます
(3)Flagstar買収公正価値を含まずに#ドルに調整301000万ドルです。
分岐オプション手形単位証券SM(“ボーナス単位”)2002年11月4日に当社から発行され、株価を$として公開されました50.00一株ずつです。一人一人5,500,000提供されるボーナス単位は、ニューヨークコミュニティ資本信託会社Vが発行する資本証券、会社が設立した信託基金、株式購入承認証を含む2.4953会社普通株(合計約14300万株の普通株)、有効発行価格は1ドルです20.04一株ずつです。各資本証券の満期日は49年、額面金利または分割率は6.00ドルのパーセント50.001株当たりの清算金額。株式承認証と資本証券は償還してはならない5年発行日から当社に要求されていない場合5年制この期間は2007年11月4日に過ぎた。
ボーナス単位の毛収入総額は#ドルである2751，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，株式承認証に割り当てられた価値は、$92.4600万ドルは、追加“実収資本”の一部として会社の総合条件報告書に記録されている。資本安全部分に割り当てられた価値は#ドルだ182.61000万ドルです。これは1ドルです92.4資本証券の分配価値と清算金額との間の百万ドルの差額は、元の発行割引とみなされ、利子支出として償却される49年平均収益に基づく資本証券の寿命。はい2023年12月31日この割引は全部で$です641000万ドルです。
上表に述べた他の余剰信託優先証券は、自社が強制償還する責任のある付属信託が唯一二次債券を保有する資本証券(総称して“資本証券”)を発行するために構成されている。資本証券の配当金は四半期ごとあるいは半年ごとに支払い、会社が延期を選択することができ、最高で達することができる5年それは.自分から2023年12月31日すべての配当金は当期です。
二次債券の利子支出は$481000万、$222000万ドルとドル18年末までの年間でそれぞれ400万ドルです2023年12月31日2022、2021
付属手形
2023年12月31日および2022年12月31日に、当社は共同で所有します4381000万ドルと300万ドルです4321，000，000未償還二次手形；それぞれ固定金利から変動金利未償還二次手形：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原始発行日 | | 所定の満期日 | | 金利.金利 | | 原発行金額 |
| 2018年11月6日 | | 2028年11月6日(1) | | 5.900% | | $ | 300 |
| 2020年10月28日 | | 2030年11月1日(2) | | 4.125% | | $ | 150 |
(1)元の発行日から2023年11月6日まで(当該日を含む)まで、このロットの債券の初期金利は5.90年利率は、半年ごとに支給される。償還しない限り、11月6日から(11月6日を含む)2023年から(ただし満期日を除く)、金利は四半期ごとに当時3ヶ月のSOFR金利プラスに等しい年利にリセットされます304.16 bASISポイントは四半期ごとに支払います
(2)元の発行日(当該日を含む)から，そのロットの債券は固定利息率で決定される4.132025年10月31日までの金利は、その後SOFRにリンクした変動金利が満期になるまで。同社は2025年11月1日から債券の全部または一部を償還し、その後の任意の利息支払日に償還する権利がある。
注13-連邦州州地方税
次の表は、2023年12月31日現在の会社繰延税項目純資産(負債)と2022:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 繰延税金資産： | | | | | | | | | | | |
| ローンとリースの信用損失準備 | $ | 253 | | | $ | 102 | | | | | | | | | |
| 証券購入金会計と公正価値調整(OTTIを含む) | 188 | | 227 | | | | | | | | | |
| 融資購入金会計と公正価値調整 | — | | 36 | | | | | | | | | |
資本化融資コスト | | | 46 | | | | | | | | | |
使用権責任 | 32 | | — | | | | | | | | | |
| 賠償と関連福祉義務 | 30 | | 23 | | | | | | | | | |
| 資本化研究開発コスト | — | | 10 | | | | | | | | | |
費用を計算する | 19 | | — | | | | | | | | | |
| 純営業損失が繰り越す | 8 | | 15 | | | | | | | | | |
| 他にも | 22 | | 18 | | | | | | | | | |
| 繰延税項目総資産 | 552 | | | 477 | | | | | | | | | |
| 推定免税額 | (5) | | | (5) | | | | | | | | | |
| 減価準備後の繰延税金資産純資産 | $ | 547 | | | $ | 472 | | | | | | | | | |
| 繰延税金負債： | | | | | | | | | | | |
| 賃貸借証書 | $ | (492) | | | $ | (328) | | | | | | | | | |
| 抵当ローン返済権 | (79) | | | (105) | | | | | | | | | |
| 家屋と設備 | (44) | | | (18) | | | | | | | | | |
| 前払い年金コスト | (35) | | | (29) | | | | | | | | | |
| 融資公正価値調整 | (210) | | | — | | | | | | | | | |
| 無形資産の償却が可能である | (127) | | | (71) | | | | | | | | | |
| 預金の購入会計と公正価値調整について | (2) | | | (9) | | | | | | | | | |
使用権資産 | (32) | | | — | | | | | | | | | |
ローン費用を繰延する | (13) | | | — | | | | | | | | | |
| 債務購入金会計と公正価値調整 | (9) | | | (10) | | | | | | | | | |
| 他にも | (21) | | | (9) | | | | | | | | | |
| 繰延税金負債総額 | $ | (1,064) | | | $ | (579) | | | | | | | | | |
| 繰延税金純負債 | $ | (517) | | | $ | (107) | | | | | | | | | |
繰延税金負債とは、予想される連邦、州、地方税支出または福祉であり、これらの税金または福祉は、今後数年間、上記の残高を構成する基本税項属性を利用することで実現されると予想される。繰延税金の純負債は、総合条件報告書の“その他の負債”に計上される2023年12月31日2022年です
当社は、非可能性よりも大きい可能性のある基準に基づいて、繰延税金資産推定準備が必要かどうかを評価します。当社の評価は，すべての関連税務管区で正面課税収入を申告した歴史，繰越営業損失純額を利用するための時間長，および今後期間中に課税一過性の差から確認できる課税収入に基づいている。
2023年12月31日と2022年12月31日同社には国家繰延税金資産があり、純営業損失(NOL)は#ドルです81000万ドルと300万ドルです15300万ドルです別れる(連邦税収の影響を差し引いた純額)繰越州の純営業損失総額を含むf $1852023年12月31日には2033年までのカレンダー年には、使わなければ淘汰される。我々が行っている繰延税金評価に関連して，州ごとの純営業損失を分析し，利用可能な純営業損失額を決定し，満期未使用額を推定した。この評価によると、私たちは#ドルの推定手当を記録した52000万ドル2023年12月31日2022年と、差額協定をより達成可能な額に減らす
会社の2023年12月31日までの年間所得税支出を表にまとめた, 2022そして、そして2021:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 連邦-現在 | $ | 156 | | | $ | 147 | | | $ | 188 | |
| 州と地元-現在 | 59 | | | 32 | | | 35 | |
| 総電流 | 215 | | | 179 | | | 223 | |
| 連邦--延期 | (137) | | | (10) | | | (28) | |
| 州と地方--延期 | (49) | | | 7 | | | 15 | |
| 集計を延期する | (186) | | | (3) | | | (13) | |
| 純収入で報告された所得税費用 | 29 | | | 176 | | | 210 | |
| 株主権益で報告された所得税支出は以下の点と関連がある | | | | | |
| 販売可能な証券 | 15 | | | (223) | | | (42) | |
| 年金負債調整 | 6 | | | (6) | | | 10 | |
| キャッシュフローヘッジ | (14) | | | 23 | | | 9 | |
| | | | | |
| 所得税総額 | $ | 36 | | | $ | (30) | | | $ | 187 | |
| | | | | |
表に法定連邦所得税支出(福祉)と合併した実際の所得税支出(福祉)の入金を示し，これらの支出(福祉)は年度までの純収益で報告した2023年12月31日2022そして、そして2021:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定連邦所得税率は21%です | $ | (10) | | | $ | 174 | | | $ | 169 | |
| 州と地方所得税、連邦所得税の純額を差し引く | 8 | | | 31 | | | 40 | |
免税所得 | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 免税取引 | (447) | | | (33) | | | — | |
営業権の減価を差し引くことはできない | $ | 509 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 差し引くことのできないFDIC預金保険料 | 16 | | | 10 | | | 9 | |
繰延補償の減税効果 | $ | (3) | | | $ | (3) | | | $ | (3) | |
| BOLI非課税所得と料金 | (9) | | | (7) | | | (6) | |
| 差し引かれない合併費用 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 差し引かれない補償費用 | 1 | | | 4 | | | — | |
| 連邦税収控除 | $ | (31) | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| 以前の納税年度に関する調整 | 2 | | | (1) | | | (1) | |
| その他、純額 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| 所得税総支出 | $ | 29 | | | $ | 176 | | | $ | 210 | |
同社は有限パートナー関係を通じて経済適用住宅プロジェクトに投資し、連邦低所得住宅税収控除を発生させた。これらの投資の残高は総合条件報告書の“他の資産”に含まれている$372万万そして$304億ドルはそれぞれ2023年12月31日2022年に約束された#ドルが含まれています2101000万ドルと300万ドルです183次の数年で資金を得る予定です5何年もです。同社はこれらの投資に比例償却法を採用することを選択した。営業収入所得税(収益)料金を確定する際に確認する2023年12月31日2022、2021年は$34万万, $112000万ドルとドル92億5千万ドルと2億5千万ドルです
経済適用住宅の税金控除及びその他の税金優遇、及び相殺的なドル301000万、$102000万ドルとドル9それぞれ関連投資の償却に用いられる違います。このような投資に関する減価損失が確認された2023年12月31日2022、2021。
公認会計原則は、会社がその財務諸表の中で会社が納税申告書の不確定税収状況を負担する義務をすでに負担しているか、または予想していることを確認、計量、届出および開示するための確認敷居と計量属性を規定している。自分から2023年12月31日2022年には$42万万そして$40それぞれ未確認の総税金割引です。総税金優遇は州税額に関連した連邦税収の影響を反映しない。未確認税収税引き純額総額は2023年12月31日2022年に認められれば実際の税率に影響を与えるのは$341000万aND$322億5千万ドルと2億5千万ドルです
所得税の少納に関連する利息及び罰金(あれば)は総合収益及び全面収益表の中で所得税支出の構成部分とされている。次の年度まで2023年12月31日、2022年と2021年、会社は利息と罰金による所得税費用を確認しました$8万万, $42000万ドルとドル42億5千万ドルと2億5千万ドルです課税利息と納税義務罰金は#ドルです341000万ドルと300万ドルです26億ドルはそれぞれ2023年12月31日2022年です
次の表は、2023年12月31日までの年度未確認総税収割引負債の変化をまとめたものである2022そして、そして2021:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初不確定な税務状況 | $ | 40 | | | $ | 39 | | | $ | 38 | |
| 今年度の業務に関係する税務職を増やす | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 前の課税年度に関係する税務職を増やす | 2 | | | — | | | 1 | |
| 前の課税年度に関する税務状況を差し引く | (1) | | | — | | | (2) | |
| 年末の税収状況は不確定だ | $ | 42 | | | $ | 40 | | | $ | 39 | |
その会社とその子会社は多くの州で納税申告書を提出した。以下は審査のためのより重要な税務申告書類です
•2019年から現在までの納税年度の連邦納税申告；
•ニューヨーク州2010年から現在までの納税年度の納税申告状況
•ニューヨーク市の2011年度納税申告書と
•ニュージャージー州の2018年から現在までの納税年度の納税申告
他の国の監査を除いて、同社は現在、以下のような同社にとって重要な意味を持つ税務管区の審査を受けている
•連邦政府2019-2020
•ニューヨーク州2010~2016課税年度；
•2011年と2014年のニューヨーク市です
次の12ヶ月以内に、最高減少可能性を含めて、未確認の税収割引残高を調整する必要がある事態が発生する可能性があります$21万万税務機関試験終了、時効期間が満了したため。
銀行はその凍結された税金貸倒準備金に関する特別な連邦税金条項を守らなければならない。はい2023年12月31日銀行の連邦税収貸倒基礎年間準備金は$62万万関連する連邦繰延税負担は $13万万世銀はこの準備金が予見可能な将来課税にならないと予想しているため、このことは確認されていない。この準備金への課税を招く可能性のある事件には、銀行株の償還や銀行の会社へのいくつかの超過配分が含まれる。
付記14-株式関連福祉計画
株に基づく報酬
2023年12月31日までに会社は16,143,8932020年インセンティブ計画によれば、従来のFlagstar Bancorp、Inc.2016株式計画の統合変換係数に従って変換された残りの利用可能な株式を含む、限定的な株式、オプション、または他の形態の関連権利として付与されることができる株式。その会社は授与した9,995,495制限株、平均公正価値は$10.242023年12月31日までの年間で、授出日に1株当たり
2023年12月31日と2022年12月31日までの年度内に付与された制限株は、1つは至れり尽くせり5年ピリオド。特別手当贈与に関する報酬や福祉支出は、帰属期間中に直線的に確認され、総額は#ドル441000万、$251000万ドルと300万ドルです27次年度までの2023年12月31日2022年と2021年。
次の表は、制限株式報酬(RSA)に関する活動の概要を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
| 年初は帰属していない | 9,576,602 | | $ | 10.92 | |
| 授与する | 9,995,495 | | 10.24 | |
| 既得 | (3,105,582) | | 10.99 | |
| 没収される | (1,292,574) | | 10.62 | |
| 期末未帰属 | 15,173,941 | | $ | 10.49 | |
2023年12月31日現在、未帰属制限株に関する未確認補償コストの合計はドルである1191000万ドルです。この金額は残りの加重平均期間内に確認されます2.7何年もです。
次の表は、2023年12月31日までの年間業績に基づく限定株式単位(“PSU”)に関する活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量：
株 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 | | 性能
期間 | | 予想どおりである
帰属.帰属
日取り |
| 年初未済債務 | 794,984 | | $ | 10.73 | | | | | |
| 授与する | 566,656 | | 8.95 | | | | | |
| 釈放されました | (143,352) | | 10.34 | | | | | |
| 没収される | — | | — | | | | | |
| 期末未済債務 | 1,218,288 | | 9.95 | | | 2022年1月1日-2025年12月31日 | | 2023年3月31日-2026年 |
PSUは会社が何らかの業績基準を達成した場合に応じて調整や没収を行う可能性があります。PSUに関する報酬と福祉費用は，単位承認日までの公正価値確認を用いて，帰属期間中に直線的に確認され，総額は#ドルであった41000万、$31000万ドルと300万ドルです51000万ドル2023年12月31日までの年間2022年と2021年。2023年12月31日現在、未帰属制限株に関する未確認補償コストの合計はドルである51000万ドルです。この金額は残りの加重平均期間内に確認されます1.53何年もです。当社は2023年12月31日現在、業績条件を達成する可能性があると考えています
没収された特別サービス契約と特別サービス株は発生時に計上される。
付記15-派生ツールとヘッジ活動
当社はその業務運営や経済状況により若干のリスクに直面しています。当社は主にその中核業務活動を管理することで、各種業務や運営リスクへの開放を管理している。当社は、金利と流動性リスクを含む経済リスクを管理し、主にその資産や負債の金額、出所と期限、デリバティブ金融商品の使用を管理する。具体的には、当社は、業務活動によるリスクを管理するためのデリバティブ金融商品を策定しているが、当該等の業務活動により将来既知及び不確定な現金金額が支払われ、その価値は金利によって決定される
派生金融商品は、公正価値に応じて総合条件報告書の他の資産および他の負債に入金される。当社の政策は、既存の相殺を許容する条項があっても、総合条件表に我々の派生資産と派生負債を毛数で列記することである。しかし，ある中央清算側で清算されたデリバティブ契約に対しては，変動保証金支払いが決済とみなされる.私たちは様々な派生金融商品の取引相手の不履行リスクに直面している。我々の多くのデリバティブは中央取引相手決済所による集中清算、あるいは住宅担保ローン金利ロック約束からなり、私たちが直面している不良リスクの開放をさらに制限している。信用基準とデリバティブ協定の担保条項によると、私たちの残りのデリバティブ契約に固有の不履行リスクは最小だと信じています。
ヘッジツールの派生商品には指定されていない.同社は金利スワップ、外貨スワップ、先物、スワップと長期承諾の派生製品の組み合わせを持ち、金利とMSR資産価値変化のリスク開放を管理し、顧客の需要を満たす。当社も金利ロック約束、すなわち住宅ローンを開始する約束を締結し、これにより融資前にローン金利を決定し、顧客はすでにこの金利をロックしている。金利ロック承諾と担保ローンLHFSの市場リスクは相応の長期販売承諾とアメリカ国債先物を使用して管理する。ヘッジツールとして指定されていないデリバティブツールの公正価値変動は、総合収益表および包括収益表で確認される。
ヘッジツールとして指定された派生ツールそれは.同社はある金利スワップを連邦住宅ローン銀行立て替えの隔夜SOFRに基づく可変利息支払いのキャッシュフローヘッジに指定している。キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブの公正価値変動は，総合状況表の他の包括収益に記録され，ヘッジ取引によって収益で確認された同一期間に利子支出に再分類される.2023年12月31日に当社は $10他の総合損失の累計で記録されているキャッシュフローヘッジに分類されたデリバティブの未実現収益1000万ユーロ(税引き後純額)であるその会社は所有している $523.8億(税引き後純額)はキャッシュフローヘッジに分類されたデリバティブの未実現収益であり、2022年12月31日の累計他の全面赤字に記録されている。
ヘッジ関係で指定されたデリバティブは，開始時に回帰分析を用いて有効性評価を行い，その後回帰分析が必要と考えられない限り定性的評価を行う.2023年12月31日現在，すべての指定されたヘッジリッジ関係は効率的であり，高度に有効であると予想される.
金利リスクヘッジの公正価値
金利の変化により、当社のある固定金利資産の公正価値が変化する可能性があります。当社は、指定された基準金利の変化に起因するこれらのツールが価値変化を公正に許容するリスクを開放するために、金利スワップを使用して管理する。公正価値ヘッジとして指定された金利スワップは、関連名義金額を交換することなく、契約有効期間内に可変金利支払いを得ることと交換するために、取引相手に固定金利金額を支払うことを含む。このようなデリバティブは、そのいくつかの前払い可能な固定金利資産プールの公正価値の変動に使用される。公正価値ヘッジとして指定された派生ツールの場合、派生ツールの収益または損失およびヘッジプロジェクトの相殺損失または収益は、ヘッジ保証リスクに起因し、利息収入で確認されるべきである
その会社には名目金額#ドルの金利スワップがあります2.0100億ドルでポートフォリオ層法を用いていくつかのマルチホームローンをヘッジします。2023年12月31日までに、当該等金利スワップ純決済に関する変動金利が固定金利支払いよりも大きく受信された。そのため、付随する総合収益表と全面収益表の融資と賃貸利息収入は#ドル増加しました242023年12月31日までの1年間で62022年12月31日までの年度はそれぞれ3億8千万ドル
私たちのヘッジ不動産ローンの公正価値基礎調整は、私たちの総合条件報告書に投資のために持っているローンと賃貸に含まれています。私たちのヘッジローンの帳簿金額は#ドルです6.130億ドル2023年12月31日その中で未達成収益#ドル91000万ドルは公正な価値ヘッジ関係に起因する。私たちは$を指定しました2.0この保証金のローン組合では2023年12月31日.
以下の表に同社デリバティブ金融商品に関する情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | |
| | | 公正価値 | | |
| (単位：百万) | 名目金額 | | その他の資産 | | その他負債 | | 期日まで |
| キャッシュフロー·ヘッジツールとして指定されている派生ツール： | | | | | | | |
| FHLB前払い金利スワップ | $ | 5,500 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | 2025-2028 |
| 合計する | 5,500 | | | — | | | 2 | | | |
| 公正価値ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | | | | |
| 投資のために保有する複数世帯の融資金利が入れ替わる | $ | 2,000 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | 2025-2027 |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | $ | 1,012 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | 2024 |
| 金利ロック約束 | 1,490 | | | 12 | | | — | | | 2024 |
| 金利交換と交換 | 5,431 | | | 115 | | | — | | | 2024-2041 |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 7,933 | | | $ | 138 | | | $ | — | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
先物.先物 | $ | 2,235 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | 2024 |
| 担保融資支援証券 | 1,048 | | | $ | — | | | 32 | | | 2024 |
| 金利ロック約束 | 77 | | — | | 3 | | | 2024 |
| 金利交換と交換 | 2,720 | | — | | 59 | | | 2024-2054 |
| | | | | | | |
| ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 | $ | 6,080 | | | $ | — | | | $ | 95 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | |
| | | 公正価値 | | |
| (単位：百万) | 名目金額 | | その他の資産 | | その他負債 | | 期日まで |
| キャッシュフロー·ヘッジツールとして指定されている派生ツール： | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | 3,750 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | 2023-2027 |
| 合計する | 3,750 | | | 5 | | | — | | | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | |
| 先物.先物 | $ | 1,205 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | 2023 |
| 担保融資支援証券 | 1,065 | | 36 | | — | | 2023 |
| 金利ロック約束 | 1,539 | | 9 | | — | | 2023 |
| 金利交換と交換 | 7,594 | | 182 | | — | | 2023-2032 |
| 合計する | $ | 11,403 | | | $ | 229 | | | $ | — | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | $ | 739 | | | $ | — | | | $ | 61 | | | 2023 |
| 金利ロック約束 | 527 | | — | | 10 | | 2023 |
| 金利交換と交換 | 2,445 | | — | | 65 | | 2023-2053 |
| ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 | $ | 3,711 | | | $ | — | | | $ | 136 | | | |
次の表には、担保品質として現金を含む主要純額決済プロトコルに制約されたデリバティブを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | | | | | 条件報告書に相殺されていない総金額 |
| (単位：百万) | 総金額 | | 条件報告書における純額の総金額 | | 条件陳述に新聞の純額を列記する | | 金融商品 | | 質入れ現金担保 |
| 派生ツール指定のヘッジツール： | | | | | | | | | |
| FHLB前払い金利スワップ | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 75 | |
投資のために保有する複数世帯の融資金利が入れ替わる(1) | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 27 | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 金利が入れ替わる | 115 | | | — | | | 115 | | | — | | | (34) | |
| | | | | | | | | |
| デリバティブ資産総額 | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | (35) | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 先物.先物 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| 担保融資支援証券 | 32 | | | — | | | 32 | | | — | | | 57 | |
金利が入れ替わる (1) | 59 | | | — | | | 59 | | | — | | | 42 | |
| 派生負債総額 | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | 102 | |
(1)中央取引相手に決済所の質権または中央取引相手の決済から受け取った差額保証金を決済して、以前の平倉契約されていない公正な価値を補うために、会計目的については、デリバティブ持倉の決済とみなされる。
次の表には、担保品質として現金を含む主要純額決済プロトコルに制約されたデリバティブを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | | | | | | 条件報告書に相殺されていない総金額 |
| (単位：百万) | 総金額 | | 条件報告書における純額の総金額 | | 条件陳述に新聞の純額を列記する | | 金融商品 | | 質入れ現金担保 |
| 派生ツール指定のヘッジツール： | | | | | | | | | |
| FHLB前払い金利スワップ | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 27 | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | (9) | |
| 金利が入れ替わる | 182 | | | — | | | 182 | | | — | | | (36) | |
| 先物.先物 | 2 | | | | | 2 | | | | | 1 | |
| デリバティブ資産総額 | $ | 220 | | | $ | — | | | $ | 220 | | | $ | — | | | $ | (44) | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | 54 | |
金利が入れ替わる (1) | 65 | | | — | | | 65 | | | — | | | 29 | |
| 派生負債総額 | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 83 | |
(1)中央取引相手に決済所の質権または中央取引相手の決済から受け取った差額保証金を決済して、以前の平倉契約されていない公正な価値を補うために、会計目的については、デリバティブ持倉の決済とみなされる。
金利リスクのキャッシュフローヘッジ
同社は金利デリバティブを使用し、金利支出の安定性を増加させ、金利変動へのリスク開放を管理することを目標としている。キャッシュフローヘッジファンドとして指定された金利スワップは、取引相手から金利変化の影響を受ける金額を受け取り、関連名義金額を交換することなく、契約有効期間内に固定金利を支払うことと交換する。キャッシュフローヘッジ資格に指定されたデリバティブの公開価値変動は，最初に他の全面収益に計上され，その後ヘッジ取引影響収益期間中に収益に再分類される.
名目金額合計ドルの金利交換5.53億ドルと3，000ドル3.82023年12月31日と2022年12月31日までの40億ドルは、いくつかのFHLB借金のキャッシュフローヘッジに指定されている。
以下の表に当社のキャッシュフローデリバティブがAOCLに与える影響を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| AOCLで確認した損益金額 | $ | 9 | | | $ | 88 | | | $ | 8 | |
| AOCLから利子支出の金額に再分類する | $ | (65) | | | $ | (4) | | | $ | 25 | |
AOCLが報告したデリバティブに関する金額は利息支出に再分類され，同社の可変金利借款は利息を支払う必要があるためである。次の12ヶ月で追加利息が減少しました98AOCLから100万ドルが再分類される予定だ。
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
次の表には、ヘッジツールに指定されていないデリバティブの収益のうち確認された純収益(損失)を示し、相殺頭寸の影響を差し引く
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | 損益位置 | | | | | |
| 先物.先物 | 抵当ローン返済権純収益 | $ | 1 | | | $ | (1) | | | |
| 金利交換と交換 | 抵当ローン返済権純収益 | (34) | | | (11) | | | |
| 担保融資支援証券 | 抵当ローン返済権純収益 | (15) | | | (4) | | | |
| 金利ロック約束と米国債先物 | 融資販売純収益 | 2 | | | 28 | | | |
| 長期承諾 | 他の非利息収入 | — | | | (1) | | | |
金利が入れ替わる(1) | 他の非利息収入 | (1) | | | — | | | |
| | | | | | |
| 総導関数収益 | | $ | (47) | | | $ | 11 | | | |
(1)顧客が始めた商業金利のスワップも含まれている。
付記16-無形資産
商誉
私たちは営業権を私たちのいくつかの業務合併に関連する総合条件報告書に記録します。営業権は少なくとも年に1回減価テストを行い、買収された会社の資産が負担した負債を差し引いた買い取り価格と公正価値との差額を指す。同社は2023年12月31日までにトリガーイベントを決定し、終値株価を用いた市場方法を採用した。私たちは、会社の既知で知られている条件と、市場参加者がその後に確認された市場証拠によって証明された支配権の割増をどのように見ているかを評価した。そして、調整された時価と帳簿価値とを比較して、営業権残高を超えるように計算される差額の程度を決定する。同社の評価結論は、2023年12月31日現在、歴史取引(2007年およびそれまで)の営業権が完全に減少したことである。そのため、会社は全営業権残高の減価費用#ドルを計上した2.41000億ドルです
2023年12月31日までの年度の営業権及び関連帳簿価額の変動は以下の通りである
| | | | | |
| (単位：百万) | 総帳簿金額 |
2022年12月31日の残高 | $ | 2,426 | |
減損する | (2,426) |
2023年12月31日の残高 | $ | — | |
有限寿命無形資産
調印取引の結果として当社は記録した $464百万ドル核心預金、無形資産、そして他の償却可能な無形資産。
2023年12月31日無形資産には、以下のものが含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (単位：百万) | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純価値 | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純価値 |
| 無形岩心鉱蔵 | $ | 700 | | | $ | (113) | | | $ | 587 | | | $ | 250 | | | $ | (4) | | | $ | 246 | |
| その他無形資産 | 56 | | (18) | | 38 | | 42 | | (1) | | | 41 |
| その他無形資産総額 | $ | 756 | | | $ | (131) | | | $ | 625 | | | $ | 292 | | | $ | (5) | | | $ | 287 | |
2023年12月31日現在、コア預金無形資産およびその他無形資産の加重平均償却期間は10年和5.1それぞれ数年です。
CDIおよびその他の無形資産の今後5年間の償却費用は以下のように推定される
| | | | | |
| (単位：百万) | 費用を償却する |
| 2024 | $ | 132 | |
| 2025 | 107 | |
| 2026 | 94 | |
| 2027 | 81 | |
| 2028 | 68 | |
| 合計する | $ | 482 | |
付記17-資本
銀行はOCCとFRB(以下は“監督者”と略称する)の監督、審査と監督を受けなければならない。同銀行はまた、1991年の“連邦預金保険会社改善法案”を含む多くの連邦と州の法律と法規の管理を受けており、この法案は5種類の資本充足率を規定し、“資本充足”から“資本深刻な不足”まで様々である。FDICは、このような分類を使用して、迅速な是正行動や各機関のFDIC預金保険料評価を含む様々な事項を決定する。資本額と分類はまた監督管理機関の資本構成とリスク重みなどの要素に対する定性判断に依存する
資本充足性を確保するために制定された数量化措置は、銀行にレバレッジ資本と平均資産、普通株一級資本、一級資本と総資本とリスク加重資産の最低金額と比率を維持することを要求する(これらの措置は法規で定義されている)。2023年12月31日現在、私たちの資本指標は引き続き連邦政府の銀行持ち株会社と銀行に対する最低要求を超えている。次の表は、私たちの普通株式第一級、リスクに基づく第一級、リスクに基づく総資本、総合ベースと独立ベースのレバレッジ資本金額と比率、およびその日におけるそれぞれの最低規制資本要件を示しています
以下の表に同社の実資本金額と比率を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスクに基づく資本 | | | |
| 2023年12月31日 | 普通株一級持分 | | 第1階 | | 合計する | | レバレッジ資本 |
| (百万ドル) | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 |
| 総資本 | $ | 8,009 | | 9.05 | % | | $ | 8,512 | | 9.62 | % | | $ | 10,415 | | 11.77 | % | | $ | 8,512 | | 7.75 | % |
| 自己資本比率の最低要求 | 3,983 | | 4.50 | | | 5,310 | | 6.00 | | | 7,081 | | 8.00 | | | 4,392 | | 4.00 | |
| 過剰になる | $ | 4,026 | | 4.55 | % | | $ | 3,202 | | 3.62 | % | | $ | 3,334 | | 3.77 | % | | $ | 4,120 | | 3.75 | % |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 総資本 | $ | 6,335 | | 9.06 | % | | $ | 6,838 | | 9.78 | % | | $ | 8,154 | | 11.66 | % | | $ | 6,838 | | 9.70 | % |
| 自己資本比率の最低要求 | 3,146 | | 4.50 | | | 4,195 | | 6.00 | | | 5,593 | | 8.00 | | | 2,819 | | 4.00 | |
| 過剰になる | $ | 3,189 | | 4.56 | % | | $ | 2,643 | | 3.78 | % | | $ | 2,561 | | 3.66 | % | | $ | 4,019 | | 5.70 | % |
次の表にこの銀行の実際の資本金金額と比率を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リスクに基づく資本 | | | |
| 2023年12月31日 | 普通株一級持分 | | 第1階 | | 合計する | | レバレッジ資本 |
| (百万ドル) | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 | | 金額 | 比率.比率 |
| 総資本 | $ | 9,305 | | 10.52 | % | | $ | 9,305 | | 10.52 | % | | $ | 10,271 | | 11.61 | % | | $ | 9,305 | | 8.48 | % |
| 自己資本比率の最低要求 | 3,980 | | 4.50 | | | 5,307 | | 6.00 | | | 7,076 | | 8.00 | | | 4,389 | | 4.00 | |
| 過剰になる | $ | 5,325 | | 6.02 | % | | $ | 3,998 | | 4.52 | % | | $ | 3,195 | | 3.61 | % | | $ | 4,916 | | 4.48 | % |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 総資本 | $ | 7,653 | | 10.96 | % | | $ | 7,653 | | 10.96 | % | | $ | 7,982 | | 11.43 | % | | $ | 7,653 | | 10.87 | % |
| 自己資本比率の最低要求 | 3,142 | | 4.50 | | | 4,189 | | 6.00 | | | 5,585 | | 8.00 | | | 2,817 | | 4.00 | |
| 過剰になる | $ | 4,511 | | 6.46 | % | | $ | 3,464 | | 4.96 | % | | $ | 2,397 | | 3.43 | % | | $ | 4,836 | | 6.87 | % |
2023年12月31日まで、私たちの総リスク資本比率は自己資本比率の最低要求を超えました377基点と完全段階投入の資本節約緩衝127基点。
同行はまた、“資本充足”に分類される最低資本金要求を超えた。資本充足に分類されるためには、銀行は最低普通株一級資本充足率を6.50%、最低一級リスク自己資本比率を8%、最低総リスク自己資本充足率を10%、最低レバレッジ自己資本比率を5%としなければならない
優先株
2017年3月17日、当社発表20,600,000預託株式は、1株当たりの固定金利から変動金利Aシリーズ非累積永久優先株株式までの1/40資本に相当し、額面$0.011株当たり清算優先権は$1.001株あたり(同じ$に等しい25預託株式で計算する)。預託株式の配当金は6.3752027年3月17日現在の年利と3ヶ月間のLIBORプラスに相当する変動金利382.12027年3月17日から年利率が基点となる。配当金は毎年3月17日、6月17日、9月17日、12月17日に延滞形式で支払い、2017年6月17日から始まる。
国庫株買い戻し
2018年10月23日、取締役会は1ドルまでの買い戻しを承認しました300会社は普通株の1，300万株を発行した。2023年12月31日まで、会社は累計買い戻し304，000，000株、平均価格は1ドルです9.61または合計購入$2861000万ドルです。同社は2023年の間に買い戻しを行っていない。当社は2022年12月31日までの年間で買い戻します871,710株、コストは$81000万ドルです。
付記18-公正価値計量
公認会計原則は公正価値の定義を明らかにし、公正価値を計量する一致枠組みを構築し、公正価値に従って経常性或いは非日常性に基づいて計量したすべての主要な資産と負債分類を開示することを要求した。GAAPはまた、公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却する際に受信された金額、または負債を移転する際に支払われる金額を表す“脱退”価格であることを明らかにした。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。このような仮定を考慮する基礎として、GAAPは三級公正価値レベルを構築し、公正価値を計量する際に使用する投入の優先順位は以下のとおりである
•第1レベル-推定方法の投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である
•第2レベル--推定方法の投入は、市場における同様の資産および負債のオファーをアクティブにすることと、金融商品期間全体にわたって実質的に直接的または間接的に観察可能な資産または負債の投入を含む
•第三レベル-推定方法の投入は重大で観察できない投入であり、会社自身が市場参加者が資産や負債の定価のために使用する仮定の仮定を反映している。
•
この評価レベルにおける金融商品の分類は、公正な価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている
次の表は、2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の公正価値で常時計測されている資産と負債を示し、この2日の会社総合状況レポートに含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (単位：百万) | 同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1) | | 重要な他の観察可能な投資は
(レベル2) | | 観察できない重要な入力
(レベル3) | | 純価調整 | | 公正価値 |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 売却可能な担保ローン関連債務証券： | | | | | | | | | |
| GSE証明書 | $ | — | | | $ | 1,221 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,221 | |
| GSE CMO | — | | | 5,162 | | | — | | | — | | | 5,162 | |
| 自社ブランドCMO | — | | | 148 | | | 32 | | | — | | | 180 | |
| 抵当ローン関連債務証券総額 | $ | — | | | $ | 6,531 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 6,563 | |
| 他の売却可能な債務証券： | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省債務 | $ | 198 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 198 | |
| GSE債券 | — | | | 1,609 | | | — | | | — | | | 1,609 | |
| 資産支援証券 | — | | | 302 | | | — | | | — | | | 302 | |
| 市政債券 | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 社債 | — | | | 343 | | | — | | | — | | | 343 | |
| 外貨？外貨 | — | | | 34 | | | — | | | — | | | 34 | |
| 資本信託手形 | — | | | 90 | | | — | | | — | | | 90 | |
| その他債務証券総額 | $ | 198 | | | $ | 2,384 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,582 | |
| 売却可能な債務証券総額 | $ | 198 | | | $ | 8,915 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 9,145 | |
| 株式証券： | | | | | | | | | |
| 共同基金と普通株 | — | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 総株式証券 | — | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 総証券 | $ | 198 | | | $ | 8,929 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 9,159 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | | | | | | | | |
| 住宅第一住宅ローン | $ | — | | | $ | 770 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 770 | |
| 買収·開発·建設 | — | | | 123 | | | — | | | — | | | 123 | |
| 商業·工業ローン | — | | — | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 派生資産 | | | | | | | | | |
| 金利交換と交換 | — | | | 115 | | | — | | | — | | | 115 | |
| 先物.先物 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 金利ロックコミットメント(影響調整後) | — | | | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
| 担保融資支援証券 | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 抵当ローン返済権 | — | | | — | | | 1,111 | | | — | | | 1,111 | |
| 公正な価値で計算された総資産 | $ | 198 | | | $ | 9,957 | | | $ | 1,155 | | | $ | — | | | $ | 11,310 | |
| 派生負債 | | | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | — | | | 32 | | | — | | | — | | | 32 | |
先物.先物 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 金利交換と交換 | — | | | 59 | | | — | | | — | | | 59 | |
| 金利ロックコミットメント(影響調整後) | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 公正価値で計算された負債総額 | $ | — | | | $ | 92 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (単位：百万) | 同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1) | | 重要な他の観察可能な投資は
(レベル2) | | 観察できない重要な入力
(レベル3) | | 純価調整 | | 公正価値 |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 売却可能な担保ローン関連債務証券： | | | | | | | | | |
| GSE証明書 | $ | — | | | $ | 1,297 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,297 | |
| GSE CMO | — | | 3,301 | | — | | — | | 3,301 |
| 自社ブランドCMO | — | | 191 | | — | | — | | 191 |
| 抵当ローン関連債務証券総額 | $ | — | | | $ | 4,789 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,789 | |
| 他の売却可能な債務証券： | | | | | | | | | |
| アメリカ財務省債務 | $ | 1,487 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,487 | |
| GSE債券 | — | | 1,398 | | — | | — | | 1,398 |
| 資産支援証券 | — | | 361 | | — | | — | | 361 |
| 市政債券 | — | | 30 | | — | | — | | 30 |
| 社債 | — | | 885 | | — | | — | | 885 |
| 外貨？外貨 | — | | 20 | | — | | — | | 20 |
| 資本信託手形 | — | | 90 | | — | | — | | 90 |
| その他債務証券総額 | $ | 1,487 | | | $ | 2,784 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,271 | |
| 売却可能な債務証券総額 | $ | 1,487 | | | $ | 7,573 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,060 | |
| 株式証券： | | | | | | | | | |
| 共同基金と普通株 | — | | 14 | | — | | — | | 14 |
| 総株式証券 | — | | 14 | | — | | — | | 14 |
| 総証券 | $ | 1,487 | | | $ | 7,587 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,074 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | | | | | | | | |
| 住宅第一住宅ローン | $ | — | | | $ | 1,115 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,115 | |
| 派生資産 | | | | | | | | | |
| 金利交換と交換 | — | | | 182 | | | — | | | — | | | 182 | |
| 先物.先物 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 金利ロックコミットメント(影響調整後) | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 担保融資支援証券 | — | | | 36 | | | — | | | — | | | 36 | |
| 抵当ローン返済権 | — | | | — | | | 1,033 | | | — | | | 1,033 | |
| 公正な価値で計算された総資産 | $ | 1,487 | | | $ | 8,922 | | | $ | 1,042 | | | $ | — | | | $ | 11,451 | |
| 派生負債 | | | | | | | | | |
| 担保融資支援証券 | — | | | 61 | | | — | | | — | | | 61 | |
| 金利交換と交換 | — | | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
| 金利ロックコミットメント(影響調整後) | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| 公正価値で計算された負債総額 | $ | — | | | $ | 126 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 136 | |
当社は四半期ごとにその資産の公正価値階層分類の審査と更新を行う。公正価値計測の投入の観測可能性に関する四半期変化は、1つの階層構造レベルから別の階層構造レベルへの再分類をもたらす可能性がある
以下に証券公正価値を推定するための方法と重要な仮定について説明する
活発な市場でオファーがあれば、証券は推定レベルの第1レベルに分類される。一級証券には、高流動性の政府証券と取引所取引証券が含まれる
特定の証券の見積市場価格がない場合は、定価モデルを用いて公正価値を推定する。これらの価格設定モデルは、主に、収益率曲線、金利、株式または債務価格、および信用利差を含むが、これらに限定されない市場または独立したソースに基づく市場パラメータを使用する。観察可能な市場情報に加えて、モデルは、満期日やキャッシュフロー仮定のような取引の詳細を格納している。このように評価される証券は、通常、担保融資に関連する証券や会社債務証券などのツールを主に含む推定レベルの第2レベルに分類される
当社は定期的に独立定価サービスによって提供される公正価値を使用して、定価モデルから得られた公正価値を確認する。また、当社は独立定価サービスが提供する公正価値及びその基本定価方法が合理的であるかどうかを審査する。同社は異常に見えるか思わぬ価格設定サービスの評価に挑戦した
当社はその推定方法が適切であり、他の市場参加者の推定方法と一致すると信じているが、異なる方法や仮定を用いていくつかの金融商品の公正価値を決定することは、同一報告日の公正価値推定が異なる可能性がある。
重大な観察不可能な投入を用いて公正な価値を計量する
次の表は、評価レベルの第3レベル分類における金融商品の総合条件金額報告書(公正価値変動を含む)の前転を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 年初残高 | | 収益に記録されている総収益/(損失)(1) | | 購入/出荷 | | 売上高 | | 設置点 | | 取り次ぎをする | | 年末残高 |
| 2023年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | |
抵当ローン返済権 (1) | $ | 1,033 | | | $ | (79) | | | $ | 208 | | | $ | (51) | | | — | | — | | $ | 1,111 | |
| 自社ブランドCMO | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | |
金利ロック約束(純額) (1)(2) | (1) | | | (49) | | | 104 | | | — | | | — | | | (45) | | | 9 | |
| 合計する | $ | 1,032 | | | $ | (128) | | | $ | 312 | | | $ | (51) | | | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | 1,152 | |
(1)著者らは、スワップ、先物、長期エージェントとローン販売および金利スワップを利用して、担保融資返済権と金利ロック承諾に関するリスクを管理する。個別項目の損益は，我々のような第3レベルツールに関するリスク管理活動の影響を反映していない。
(2)金利ロック約束は調整に影響を与えた上で報告されている。第3レベルからの移行とは、LHFSに転送された引受金の決済値を意味し、これらの引受金は、第2レベル資産に分類される。
次の表に、2023年12月31日までの経常性第3級公正価値金融商品と公正価値計量の定量化情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | 技術を評価する | 観察できない入力(1) | 射程距離
(加重平均) |
| (百万ドル) |
| 資産 | | | | |
| 抵当ローン返済権 | $1,111 | 現金流を割引する | オプション調整価格差 | 5.0% - 21.7% 5.4% |
| 定前払率 | 0.0% - 10.0% 7.9% |
| 1ローンあたりの加重平均サービスコスト | $65.0 - $90.0 $69.0 |
| | | | |
| 自社ブランドCMO | $32 | 現金流を割引する | 一定違約率 | 0.10% - 0.30% |
| 加重平均寿命 | 8.2 - 11.8 |
| | | | |
| 金利ロック約束(純額) | $9 | コンセンサス定価 | 開始点引き込み率 | 64.30% |
(1)観察できない投入は，そのツールの相対公平価値で重み付けされる.
公正価値非日常的基礎計量資産
特定の資産は非日常的な基礎の上で公正な価値によって計量される。このようなツールは、場合によっては(例えば、減価証拠がある場合)、公正な価値調整を行わなければならない次の表は、2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の公正価値非日常的に計量された資産を示し、この2日の会社総合状況報告書に含まれています
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| 2023年12月31日の公正価値計量使用 |
| (単位：百万) | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) | | 公正価値 |
ある減価ローン (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 197 | | | $ | 197 | |
その他の資産(2) | — | | | — | | | 50 | | | 50 | |
| 合計する | $ | — | | | $ | — | | | $ | 247 | | | $ | 247 | |
(1)減価ローンの公正価値を代表し、担保の価値に基づく。
(2)資産の公正価値を回収し、担保が最初に資産回収と公正価値を容易に確定できない権益証券に分類した後の評価価値を基礎とする。観察可能な価格および/または株式の制限のため、これらの持分証券はレベル3に分類される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値2022年12月31日の計量使用 |
| (単位：百万) | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) | | 公正価値 |
ある減価ローン (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 28 | |
その他の資産(2) | — | | | — | | | 41 | | | 41 | |
| 合計する | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69 | | | $ | 69 | |
(1)減価ローンの公正価値を代表し、担保の価値に基づく。
(2)資産の公正価値を回収し、担保が最初に資産回収と公正価値を容易に確定できない権益証券に分類した後の評価価値を基礎とする。観察可能な価格および/または株式の制限のため、これらの持分証券はレベル3に分類される。
担保依存型減価融資の公正価値は各種の推定技術を用いて確定されたものであり、評価価値とその他の関連不動産と他の市場データを考慮することを含む
その他公正価値開示
会社表内および表外金融商品に関する公正価値情報の開示については、利用可能な場合、オファーされた市場価格は、公正価値の計量として使用される。見積市場価格を得ることができない場合、公正価値は、現在値推定または他の推定技術に基づく。これらの公正価値は，使用する仮説，将来のキャッシュフローのタイミング，割引率の大きな影響を受ける
仮定は本質的に主観的であるため，見積り公正価値は独立市場オファーと比較することでは確認できない.さらに、多くの場合、提供される推定公正価値は、必ずしもこのようなチケットを直ちに販売または決済することによって達成されるとは限らない
以下の表は、当社が2023年12月31日と2022年12月31日の総合状況報告書において公正価値に記載されていない金融商品の帳簿価値、見積公正価値と公正価値計量レベルをまとめたものである
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| 2023年12月31日 |
| | | | | 公正価値計量使用 |
| (単位：百万) | 帳簿価値 | | 公正価値を見積もる | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | | 観察できない重要な入力(レベル3) |
| 金融資産： | | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 11,475 | | | $ | 11,475 | | | $ | 11,475 | | | | $ | — | | | | $ | — | |
FHLBとFRB株(1) | $ | 1,392 | | | $ | 1,392 | | | $ | — | | | | $ | 1,392 | | | | $ | — | |
| 投資のための融資と賃貸、純額 | $ | 83,627 | | | $ | 79,333 | | | $ | — | | | | $ | — | | | | $ | 79,333 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | |
| 預金.預金 | $ | 81,526 | | | $ | 81,247 | | | $ | 59,972 | | (2) | | $ | 21,275 | | (3) | | $ | — | |
| 資金を借り入れる | $ | 21,267 | | | $ | 21,082 | | | $ | — | | | | $ | 21,082 | | | | $ | — | |
(1)帳簿価値と見積公正価値はコストで価格を計算する
(2)決済小切手と通貨市場口座、貯蓄口座、無利子口座
(3)預金伝票。
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| 2022年12月31日 |
| | | | | 公正価値計量使用 |
| (単位：百万) | 帳簿価値 | | 公正価値を見積もる | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | | 観察できない重要な入力(レベル3) |
| 金融資産： | | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,032 | | | $ | 2,032 | | | $ | 2,032 | | | | $ | — | | | | $ | — | |
FHLBとFRB株(1) | $ | 1,267 | | | $ | 1,267 | | | $ | — | | | | $ | 1,267 | | | | $ | — | |
| 投資のための融資と賃貸、純額 | $ | 68,608 | | | $ | 65,673 | | | $ | — | | | | $ | — | | | | $ | 65,673 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | |
| 預金.預金 | $ | 58,721 | | | $ | 58,479 | | | $ | 46,211 | | (2) | | $ | 12,268 | | (3) | | $ | — | |
| 資金を借り入れる | $ | 21,332 | | | $ | 21,231 | | | $ | — | | | | $ | 21,231 | | | | — | |
(1)帳簿価値と見積公正価値はコストで価格を計算する
(2)決済小切手と通貨市場口座、貯蓄口座、無利子口座
(3)預金伝票。
同社の金融商品の公正な価値を推定するための方法と重要な仮定は以下のとおりである
現金と現金等価物
現金と現金同等物は現金と銀行の満期と販売の連邦基金を含む。現金および現金等価物の推定公正価値は、これらの金融商品が即時満期または短期満期日であるか、または短期満期日であるので、その帳簿価値に等しいと仮定される
証券
特定の証券の見積市場価格がない場合、公正価値は、定価モデル、類似した特徴を有する証券の見積もり、または割引キャッシュフローを使用して推定される。これらの価格設定モデルは、主に、収益率曲線、金利、株式または債務価格、および信用利差を含むが、これらに限定されない市場または独立したソースに基づく市場パラメータを使用する。観察可能な市場情報に加えて、定価モデルは、満期日およびキャッシュフロー仮定のような取引詳細を格納する
連邦住宅ローン銀行株
FHLBの持分証券所有権は通常制限されており、既定の流動性市場が転売可能ではない。帳簿価値は公正価値に近い
ローンとレンタル
当社は脱退価格概念を採用し、償却コストに応じて計量された融資公正価値を開示する。当社は個別ローンを基礎として、開示目的のためにほとんどのローンの公正価値を決定している。割引率は，脱退価格に基づいて信用品質に類似した借り手条項に類似した融資の現在の市場金利を反映している.割引キャッシュフロー技術が信頼できないとされているローンについて、会社は各ローンに対して見積もりの市場価格を使用している
MSR
MSRの公正価値計測に用いる重要な観察不可能な入力は，オプション調整後の価格差，前払い率，サービスコストである.すべての3つの独立仮説の著しい増加(減少)は、公正価値計量の著しい低下(増加)をもたらす。加重平均寿命(年単位)は、MSRの公正価値変動を決定するために使用される。2023年12月31日、ポートフォリオ全体の加重平均寿命(年単位)6.83.
金利ロック約束
金利ロック承諾の公正価値計測に使用される重要な観察不可能な入力は引き込み率である。引渡し率は、金利変化や他の決定値と比較して、住宅担保融資チャネルの敏感性を決定するために、我々の実際の金利ロック履歴の統計的分析である。新たな市場価格は最新の融資特徴に基づいて適用され，新たな影響比率(すなわち牽引通過率に反比例)もそれに応じて適用される.隔離の場合の引張率の著しい増加(減少)は、公正価値計量の著しい増加(低下)を招く。
預金.預金
満期日が指定されていない預金負債(すなわち、有利子小切手および通貨市場口座、貯蓄口座、および無利息口座)の公正価値は、即時支払すべき帳簿金額に等しい。CDSの公正価値は契約キャッシュフローを表し、現在類似した特徴と残り期限を持つ預金が提供されている金利を使用して割引されている。これらの推定公正価値には、当社の預金基礎の一部を構成するコア預金関係の無形価値は含まれていない
資金を借り入れる
借入資金の推定公正価値は、証券取引業者から受け取った入札見積または契約キャッシュフローの割引値に基づいており、借入資金の金利は現在、同様の期限および構造の借入資金に有効である。
表外金融商品
信用および無立て替え信用限度額を提供する承諾の公正価値は、現在同様の取引を行うために徴収されている金利および費用の分析に基づいて推定され、約束された残りの条項および潜在的借り手の信用を考慮する。このような表外金融商品の推定公正価値は、2023年12月31日および2022年12月31日には微々たるものである。
価値オプションを公正に承諾する
私たちは会計方法と基礎経済リスクをより緊密に一致させるために、総合財務諸表付記で議論されているいくつかの項目の公正価値オプションを選択した。LHFSの利息収入は主に“単利”法を用いて未返済元金累算である。
次の表は、公正価値オプションが選択された金融商品収益に含まれる公正価値変動を反映している
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| 12月31日までの年度 |
| (百万ドル) | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | |
| 販売待ちのローンを持つ | | | |
| 融資販売純収益 | $ | 43 | | | $ | 8 | |
次の表は、公正価値オプションを選択した資産と負債の公正価値合計と未済契約元金残高合計との差額を反映している
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (百万ドル) | 未払い元金残高 | 公正価値 | 公正価値はUPB/(下回る)UPBより高い |
| 資産： | | | |
| 非権利責任制ローン： | | | |
| 販売待ちのローンを持つ | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | — | |
| | | |
| 非権利責任発生制ローン総額 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | — | |
| 他の契約ローン： | | | |
| 販売待ちのローンを持つ | $ | 869 | | $ | 894 | | $ | 25 | |
| その他未返済融資総額 | $ | 869 | | $ | 894 | | $ | 25 | |
| 融資総額： | | | |
| 販売待ちのローンを持つ | $ | 871 | | $ | 896 | | $ | 25 | |
| 融資総額 | $ | 871 | | $ | 896 | | $ | 25 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (百万ドル) | 未払い元金残高 | 公正価値 | 公正価値はUPB/(下回る)UPBより高い |
| 資産： | | | |
| 他の契約ローン： | | | |
| 販売待ちのローンを持つ | $ | 1,095 | | $ | 1,115 | | $ | 20 | |
| その他未返済融資総額 | $ | 1,095 | | $ | 1,115 | | $ | 20 | |
| 融資総額： | | | |
| 販売待ちのローンを持つ | $ | 1,095 | | $ | 1,115 | | $ | 20 | |
| 融資総額 | $ | 1,095 | | $ | 1,115 | | $ | 20 | |
付記19-引受金とその他の事項
資産を抵当に入れる
同社はその買い戻し契約の担保として証券を質権し、その他の目的を持っている。私たちは証券に#ドルを投資することを約束した2.83億ドルと3，000ドル434それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日である。さらにその会社は$を持っています43.13億ドルと3，000ドル44.5それぞれの年末には，FHLB−NYに約束した200億ドルの融資がその卸売借金の担保として用いられている
ローン約束と信用状
通常業務過程では、総合財務諸表に計上されていない各種未償還引受金があります。ほとんどの未返済ローン約束は90日以内に完了されると予想される。
次の表は、同社が融資と信用状を開始した表外約束をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 複数戸の住宅と商業土地 | $ | 52 | | | $ | 216 | |
| 金利ロックを含む1~4つの家庭 | 1,694 | | | 2,066 | |
| 買収·開発·建設 | 3,926 | | | 3,539 | |
| 倉庫ローン約束 | 7,074 | | | 8,042 | |
| 他のローン約束 | 11,315 | | | 7,964 | |
| 融資約束総額 | $ | 24,061 | | | $ | 21,827 | |
| 商業信用状、契約履行予備信用状と財務予備信用状 | 915 | | | 541 | |
| 総承諾額 | $ | 24,976 | | | $ | 22,368 | |
財務保証
同社は顧客に担保と賠償を提供し、各種の商業取引を完成させ、彼らの信用レベルを高めることができるようにした。これらの保証は、それぞれの公正価値に従って、総合条件報告書の“他の負債”に記録される。当社は保証の公正価値は受け取った価格に等しいと考えています。
次の表は、2023年12月31日の会社の保証と賠償をまとめた
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| (単位：百万) | 1年以内に満期になる | | 1年後に期限が切れる | | 未返済額合計 | | 将来の支払いの最大潜在金額 |
| 財務予備信用状 | $ | 254 | | | $ | 288 | | | $ | 542 | | | $ | 639 | |
| 契約予備信用状を履行する | 100 | | | 2 | | | 102 | | | 102 | |
| 商業信用状 | 3 | | | — | | | 3 | | | 174 | |
| 信用状総額 | $ | 357 | | | $ | 290 | | | $ | 647 | | | $ | 915 | |
将来の支払いの最高潜在金額とは、担保された当事者が完全に違約した場合、又は適用された場合に賠償条項がトリガされた場合に、追徴権条項又は保有又は質権の担保から回収可能な場合に、担保及び賠償によって得られる名義金額を考慮していない場合である。
当社は商業信用状と予備信用状を発行する際に料金をいただきます。予備信用状費用は，最初に会社が負債として記録し，それぞれの満期日に定期的に収入として確認する.商業信用状の手数料は、発行時と提出された伝票ごとに支払い時に受け取って収入として確認します。また、取消不可能な予備信用状を発行する際、会社は十分な担保が必要であり、通常は現金、不動産および/または個人保証である。商業信用状は主に基礎取引で購入した貨物によって保証され、申請会社の所有者(S)が自ら保証する。
2023年12月31日、当社は証券購入の約束をしていない。
法律訴訟
当社は、株主種別訴訟やデリバティブ訴訟を含む、その正常業務過程で生じる様々な法的訴訟に関するものである。このようなすべての行動は、経営陣が会社の財務状況や経営結果に関係がないと思う金額に関するものだ。どんな解決された訴訟の結果も不確実だ。(I)これらの訴訟によって損害賠償、罰金、コストおよび/または支出の重大な損失を招かないこと、(Ii)これらの損失を補うのに十分な準備金、または(Iii)これらの準備金を大幅に超えず、私たちの財務状況や経営業績に大きな影響を与えることを保証することはできない。上記事項が懸案されている期間、及び任意の他の潜在的事件に関連する訴訟では、当社は、賠償義務により上級管理者及び取締役の法的費用を償還することが可能な費用を含む巨額の法的費用を発生させる可能性がある。
付記20-従業員福祉
退職計画
ニューヨークコミュニティ銀行退職計画(“退職計画”)は、個人計画が元銀行に凍結された日までに最低年齢、サービス、雇用状況要求に達したすべての従業員を基本的にカバーしている。凍結されると、個人計画は追加の福祉、サービス、補償要因を増加させず、本来“凍結”日後に資格要求に適合していた従業員を閉鎖する。
次の表には、指定日までの退職計画に関するいくつかの情報が表示されています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 福祉義務の変化： | | | |
| 年初の福祉義務 | $ | 116 | | | $ | 158 | |
| 利子コスト | 5 | | | 4 | |
| 精算収益 | 2 | | | (38) | |
| 年金支払 | (7) | | | (7) | |
| 集まって落ち合う | (1) | | | (1) | |
| 年末福祉義務 | $ | 115 | | | $ | 116 | |
| 計画資産変更： | | | |
| 年初資産公正価値 | $ | 228 | | | $ | 283 | |
| 計画資産実益(損失) | 33 | | | (47) | |
| 年金支払 | (7) | | | (7) | |
| 集まって落ち合う | (1) | | | (1) | |
| 資産歳末公正価値 | $ | 253 | | | $ | 228 | |
| 資金状況(“その他の資産”に含まれる) | $ | 138 | | | $ | 112 | |
| 12月31日までの年度で確認された他の包括収益の変化： | | | |
| 精算損失償却 | $ | (7) | | | $ | (2) | |
| 本年度の純精算損失 | (18) | | | 26 | |
| 本年度他の全面収入で確認された総額(税引き前) | $ | (25) | | | $ | 24 | |
| 12月31日現在、定期福祉純コストで確認されていない累積その他総合損失(税引き前)： | | | |
| 精算損失，純額 | $ | 41 | | | $ | 66 | |
| 累計その他総合損失合計(税引き前) | $ | 41 | | | $ | 66 | |
2024年$3退職計画の未確認精算純損失はそれぞれAOCLから定期福祉純コストに償却される。2023年に退職計画精算純損失と確認された比較可能額は#ドル71000万ドルと違います。以前のサービス費用は2022年に償却された。福祉義務決定のための割引率2023年12月31日2022年には4.7パーセントと4.9百分率はそれぞれ。
割引率は福祉債務が有効に返済できる金利を反映している。この比率を決定するために、当社は高品質固定収益投資の収益率を考慮しており、これらの投資は現在利用可能であり、年金支払いまでの一定期間利用可能であると予想されている。将来の支払いは良質格付け債券(AAまたはそれ以上の格付け)によるポートフォリオ割引であることが予想されるが、当社は計量日までに発表されたフィナンシャル·タイムズ証券取引所(“FTSE”)年金負債指数に依存している。
示された年の定期年金(クレジット)費用純額は以下のように構成される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 定期年金純支出の構成部分(貸方)： | | | | | |
| 利子コスト | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| 計画資産の期待リターン | (14) | | | (16) | | | (16) | |
| 損失純額を割り引く | 7 | | | 2 | | | 7 | |
| 定期年金の純額控除 | $ | (2) | | | $ | (10) | | | $ | (5) | |
次の表に、示した年の定期利益純費用を決定する際に使用される加重平均仮定を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 割引率 | 4.9 | % | | 2.6 | % | | 2.2 | % |
| 計画資産の予想収益率 | 6.3 | | | 6.0 | | | 6.3 | |
この計画の主な長期目標は、将来の受益者債務を支払うのに十分なレベルに資産を維持することだ。二番目の長期目標は資産の長期的な成長を達成することだ。この計画の構造は、変動性部分(固定収益コミットメント)の低減と成長部分(持分コミットメント)を含むだろう。
会社(本稿では“計画発起人”と呼ぶ)の長期投資目標を実現するために，受託者は計画された資産を資産種別，投資戦略，集合投資ツールの多様な組合せに投資する.次の表の資産配分基準は，計画発起人の計画に対するリスク受容能力と長期目標を反映している。これらのパラメータは定期的に審査され，計画主催者と受託者の間で議論された後に変更される可能性がある.
最初に，以下の資産配置目標と範囲は，受託者が計画したポートフォリオにおいて全体配置を構築するように指導する.計画発起人または受託者は、変化する状況に一致する最適な基準を反映するために、これらの支出を修正することができる。戦略上のこのような根本的な修正は
計画の発起人と受託者は施行される前に。
以上の考えに基づき、以下の資産構成範囲が実行される
| | | | | | | | | | | |
資産種別別資産割当パラメータ |
権益 | 最低要求 | 目標.目標 | 極大値 |
アメリカ大盤株 | | 27% | |
アメリカ中規模株 | | 7% | |
アメリカ小株 | | 7% | |
アメリカではない | | 14% | |
合算--権益 | 45% | 55% | 65% |
| | | |
総--固定収益/現金等価物 | 35% | 45% | 55% |
各資産種別のパラメータは、受託者に最小かつ最大範囲で計画を管理する自由を提供する。受託者は、当該等の案内に基づいて、当該保険契約範囲内での関連投資の変動を許容することを含む、購入、売却、投資及び当該等の資産種別への再投資を適宜決定する。この計画は，固定利得分配において現金等価物部分(通常では3%を超えない)を保持し，流動性目的を実現する.
受託者は、当該計画の実資産分部リスクを定期的に監視し、適切と考えられる場合には、上記範囲内で資産配分を定期的に調整することができる。資産の定期的な再分配は，受託者が各資産種別に対して変化していくリスク/リターン機会の見方に基づく。
次の表に以下の日までの退職計画が保有する投資の公正価値計測情報を示す2023年12月31日:
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| (単位：百万) | 合計する | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) |
| 株本： | | | | | | | |
*大盤株価値(1) | $ | 12 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | |
大盤株成長を推進する (2) | 22 | | | 22 | | | — | | | — | |
中国大盤型磁心(3) | 17 | | | 17 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*中型のコア(4) | 15 | | | 15 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
中国小型株コア (5) | 16 | | | 16 | | | — | | | — | |
国際成長を牽引する(6) | 18 | | | 18 | | | — | | | — | |
--国際的価値(7) | 10 | | | 10 | | | — | | | — | |
| 固定収益基金： | | | | | | | |
| | | | | | | |
*中級-Core Plus (8) | 98 | | | 98 | | | — | | | — | |
| 株式証券： | | | | | | | |
**会社の普通株式 | 31 | | | 31 | | | — | | | — | |
普通/集団信託--持分： | | | | | | | |
*大盤株価値(9) | 13 | | | — | | | 13 | | | — | |
| 現金等価物： | | | | | | | |
中国貨幣市場(10) | 1 | | | 1 | | | | | — | |
| $ | 253 | | | $ | 240 | | | $ | 13 | | | $ | — | |
(1)このカテゴリーには共同基金が含まれています100-160株は、ラッセル1000価値指数を追跡して超えることを目的としている
(2)このカテゴリには、主に米国に本部を置く大型成長型企業に投資する2つの共通基金が含まれ、一方は長期資本成長に集中し、もう1つは長期資本増加と当期収入に集中している。
(3)このカテゴリはS&P 500指数成分株を含む.これらの株の重みは指数とほぼ同じだ
(4)このカテゴリにはCRSP米国中型株指数の株が含まれており、これは広く多様な米国中型会社株指数である。在庫はそのままにしておきます。
(5)このカテゴリーは主に小時価会社の普通株に投資することで長期資本増加値を求め、これらの会社のリスクレベルと特徴はラッセル2000指数と類似している。
(6)このカテゴリーには、主にヨーロッパ、太平洋盆地、その他の発達と新興市場に位置する長期成長潜在力を持つ投資が含まれている。
(7)このカテゴリーは主に大中型成熟した非アメリカ会社に投資される。通常の場合は少なくとも80総資産の割合は、普通株、優先株、および転換可能証券を含む株式証券に投資される。
(8)このカテゴリには現在4つの共通基金への同等の投資が含まれており、ブルームバーグ·バークレー米国総合債券指数(Bloomberg Barclays U.S.Aggregate Bond Index)を超えることを求めているそのうちの2つの基金は少なくとも80投資レベルの固定収益証券を保有する割合は，他方は少なくとも保有している654つ目の基金の投資目標は50米国政府およびその機関によって保証される担保融資支援証券の%以上。
(9)このカテゴリには平均より収益率が高い大盤株が含まれている.ポートフォリオは通常60そして70株です。
(10)このカテゴリーは流動性目的のための通貨市場基金で構成されている。
現在の資産配分
退職計画の資産配分は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 株式証券 | 61 | % | | 60 | % |
| 債務証券 | 39 | % | | 38 | % |
| 現金等価物 | — | % | | 2 | % |
| 合計する | 100 | % | | 100 | % |
長期収益率の見通し
退職計画資産の長期収益率は、株式と固定収益証券が稼いだ履歴リターンに基づいていると仮定し、将来のリターンの期待を反映し、退職計画に適用される資産種別目標配置を調整した。株式と固定収益証券の長期収益率は6パーセントから8パーセントと3パーセントから5長期インフレ率を2.5このような範囲に反映されている割合。これらの全体的なリターンを退職計画の目標分配に適用すると、結果として期待収益率は5パーセントから7百分率。
寄付を期待する
同社は2023年の退職計画に貢献しないと予想している。
将来期待の年金支払い
次の年金は、予想される将来のサービスを適宜反映し、示された年度に退職計画によって支払われる予定です
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| (単位：百万) | |
| 2024 | $ | 8 | |
| 2025 | 8 | |
| 2026 | 8 | |
| 2027 | 8 | |
| 2028 | 8 | |
| 2029年以降 | 43 | |
| 合計する | $ | 83 | |
合格貯蓄計画(401(K)計画)
同社は401(K)計画の形で固定払込合格貯蓄計画を維持しており、すべての受給従業員が1カ月サービスして21歳になった後に参加することができる。2020年12月31日までの1年間に、会社は安全港マッチング納付計画を策定したため、会社は従業員401(K)計画入金の一部をマッチングした。このような費用総額は$211000万ドルと300万ドルです7本年度末までの2023年12月31日そして2022それぞれ，である.Flagstarはまた、401(K)計画の形で固定納付合格貯蓄計画を維持しており、一部の従業員はそれに参加することができる。
退職後の健康と福祉
会社は退職従業員に医療、歯科、生命保険(“健康福祉計画”)を含む一定の退職後福祉を提供し、具体的には退職従業員の年齢や退職時のサービス年限に依存する。このような福祉の費用は従業員が必要なサービスを提供する間に蓄積される。
健康·福祉計画は資金のない計画であり、いつでも資産を持って投資しない予定だ。健康と福祉計画に対するどんな支払いも計画保険料とクレームが満期になったときにすぐに支払うために使用されます
次の表に、表示された日付までの保健·福祉計画に関するいくつかの情報を示します
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| 十二月三十一日 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 福祉義務の変化： | | | |
| 年初の福祉義務 | $ | 7 | | | $ | 10 | |
| 利子コスト | 1 | | | — | |
| 精算収益 | 1 | | | (2) | |
| 未納の保険料と請求 | (1) | | | (1) | |
| 年末福祉義務 | $ | 8 | | | $ | 7 | |
| 計画資産変動： | | | |
| 年初資産公正価値 | $ | — | | | $ | — | |
| 雇い主が金を供給する | 1 | | | 1 | |
| 未納の保険料と請求 | (1) | | | (1) | |
| 資産歳末公正価値 | $ | — | | | $ | — | |
| 出資状況(“その他の負債”に含まれる) | $ | (8) | | | $ | (7) | |
| 12月31日までの年度で確認された他の包括収益の変化： | | | |
| 以前のサービス費用を償却する | | | — | |
| 精算収益の償却 | | | — | |
| 本年度の純精算損失 | 1 | | | (2) | |
| 本年度他の全面収入で確認された総額(税引き前) | $ | 1 | | | $ | (2) | |
| 12月31日現在、定期福祉純コストで確認されていない他の累積総合(収益)損失(税引前)： | | | |
| 前期サービスコスト | | | — | |
| 損失を精算し，純額 | (1) | | | (2) | |
| その他の総合収益合計(税引き前)を累計する | $ | (1) | | | $ | (2) | |
上の表で用いた割引率は4.6パーセントは2023年12月31日そして4.82022年12月31日の割合。
推定された純精算損失と従来のサービス負債は2024年にAOCLから純定期福祉コストまで#ドル以下に償却される12億5千万ドルと2億5千万ドルです
年度終了の定期給付費純額とその全構成要素2023年12月31日2022年には1ドル以下です11000万ドルです。
次の表に、示した年の定期利益純費用を決定する際に使用される加重平均仮定を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 割引率 | 4.8% | | 2.3% | | 2.0% |
| 現在の医療傾向率は | 6.5 | | 6.5 | | 6.5 |
| 最終傾向率 | 5.0 | | 5.0 | | 5.0 |
| 最終傾向率に達した年 | 2029 | | 2028 | | 2027 |
寄付を期待する
同社は貢献すると予想している1健康·福祉計画に100万ドルを支出し，今年度末までの財政年度に保険料とクレームを支払うために使用する2023年12月31日.
保険料とクレームの予想未来支払い
現在、“保健·福祉計画”に規定されている年度内に保険料とクレームに次の金額が支払われる予定です
| | | | | |
| (単位：百万) | |
| 2024 | $ | 1 | |
| 2025 | 1 | |
| 2026 | 1 | |
| 2027 | 1 | |
| 2028 | 1 | |
| 2029年以降 | 2 | |
| 合計する | $ | 7 | |
注21-親会社の財務情報だけ
次の表にNew York Community Bancorp，Inc.(親会社のみ)の簡明財務諸表を示す
条件の簡明な陳述
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 158 | | | $ | 121 | |
| 子会社への投資 | 9,160 | | | 9,633 | |
| その他の資産 | 80 | | | 85 | |
| 総資産 | $ | 9,398 | | | $ | 9,839 | |
| 負債と株主資本： | | | |
| 二次債券 | $ | 579 | | | $ | 575 | |
| 付属手形 | 438 | | | 432 | |
| その他負債 | 14 | | | 8 | |
| 総負債 | $ | 1,031 | | | $ | 1,015 | |
| 株主権益 | $ | 8,367 | | | $ | 8,824 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 9,398 | | | $ | 9,839 | |
簡明損益表
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| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 子会社から受け取った配当金 | $ | 580 | | | $ | 335 | | | $ | 380 | |
| その他の収入 | 2 | | | 160 | | | 1 | |
| 毛収入 | 582 | | | 495 | | | 381 | |
| 運営費 | 108 | | | 55 | | | 50 | |
未分配所得税前収益、収益、権益
子会社の収益 | 474 | | | 440 | | | 331 | |
| 所得税割引 | 25 | | | 14 | | | 14 | |
子会社未分配収益のうち権益前収益 | 499 | | | 454 | | | 345 | |
子会社が収益中の権益を分配しない | (578) | | | 196 | | | 251 | |
純収益 | $ | (79) | | | $ | 650 | | | $ | 596 | |
現金フロー表の簡明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
純収益 | $ | (79) | | | $ | 650 | | | $ | 596 | |
| その他資産の変動 | 30 | | | (3) | | | (22) | |
| その他負債の変動 | 6 | | | (4) | | | 1 | |
| その他、純額 | 65 | | | (130) | | | 32 | |
子会社が収益中の権益を分配しない | 578 | | | (196) | | | (251) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 600 | | | $ | 317 | | | $ | 356 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 企業買収で得た現金 | — | | | 34 | | | — | |
| 子会社は売掛金で純額を変動させる | (32) | | | 5 | | | (3) | |
投資活動が提供する現金純額 | $ | (32) | | | $ | 39 | | | $ | (3) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 在庫株を買い戻す | (12) | | | (24) | | | (16) | |
| 普通株と優先株払いの現金配当 | (519) | | | (350) | | | (349) | |
| 融資活動のための現金純額 | (531) | | | (374) | | | (365) | |
現金および現金等価物の純増加(減額) | 37 | | | (18) | | | (12) | |
| 年初現金および現金等価物 | 121 | | | 139 | | | 151 | |
| 年末現金および現金等価物 | $ | 158 | | | $ | 121 | | | $ | 139 | |
付記22-後続事件
ローン販売
2024年2月29日、同社は販売待ちに分類された商業協同組合ローンを売却し、利益を得た。また、2024年3月13日、同社は#ドルの帳簿純価値の消費ローン販売を完了した8991000万ドルです。この2つの販売は2024年3月31日までの四半期に記録され、純収益をもたらす。
株式融資
2024年3月7日、私たちはLibertyが管理する基金付属会社といくつかの他の投資家と単独の投資協定を締結した。投資家は全部で約1ドルに投資した1.05100億ドル、会社の売却と発行と引き換えに(A)76,630,965私たちの普通株は、1株当たりの買い取り価格は$です2.00, (b) 192,062私たちの新シリーズ優先株株、額面$0.011株当たり、Bシリーズ優先株を指定し、1株当たり価格は$とします2,0001株当たり1，000株の普通株式に変換することができる(または場合によっては、1株C系列優先株に変換することができる)、(C)256,307私たちの新シリーズ優先株株、額面$0.011株当たり、Cシリーズ優先株に指定されており、1株当たり$となっております2,0001株当たり1株当たり1,000普通株式；及び(D)株式承認証所有者は、当該株式承認証発行7周年まで$で購入する権利がある2,5001株当たり、DシリーズNVCE株、DシリーズNVCE株は1株当たり転換することができます1,000普通株(またはある限られた場合、Cシリーズ優先株の1株)、およびDシリーズNVCE株のすべての株は、発行時に代表(換算ベース)で獲得される315,000,000普通株です。この取引は2024年3月11日に完了した。
ニューヨークのコミュニティ銀行です
連結財務諸表に対するいくつかの見方
添付されているニューヨークコミュニティ銀行とその子会社(当社)の2023年12月31日までと2022年12月31日までの総合状況報告書、2023年12月31日までの3年間の各年度の関連総合(赤字)収益と全面(赤字)収益、株主権益変動と現金流量報告書、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、会社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年3月14日の報告書は社内統制の有効性に否定的な意見を示した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
営業権の減価
総合財務諸表付記2と付記16で述べたように、会社は2023年12月31日現在、24億ドルの営業権残高の減価費用を記録している。当社は、少なくとも毎年、またはトリガイベントを発見した場合に、営業権の減価を評価します。当社は市場法を用いてその単一報告単位の公正価値を確定し、この単位は市場参加者が割増制御をどのように見ているかを考慮し、必要に応じて収益法を補助する。当社は2023年12月31日までにトリガーイベントを決定し、当日終値時の株価、最近完成した銀行買収の制御プレミアム、その後確認された市場証拠に基づいて会社の特定リスク考慮の調整を行う市場方法を採用した。そして調整後の時価を会社の帳簿価値と比較し，どのギャップの程度を決定するかを決定する。2023年12月31日現在、計算された差額は営業権残高を超えている
私たちは営業権減価評価を重要な監査事項として決定した。市場方法や重大な観察不可能な仮定(割増や会社特定リスクの制御を含む)を評価する際には、専門的な技能や知識、および主観的かつ複雑な監査者判断を含む高度な監査努力に関する。また，推定に用いるキー仮説を調整するタイミングや幅にも，高度な主観性や管理職の潜在的な偏見が存在する
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は、市場方法の発展、制御プレミアムの決定、会社の特定のリスク考慮の影響を含む会社の営業権減価分析に関連するいくつかの内部制御の設計と運用有効性を評価した
また、専門的なスキルと知識を持つ評価専門家を招聘し、以下の点で支援を提供しています
•評価方法は米国公認会計原則を遵守するための合理性を評価する
•最近完成した同業銀行買収のデータとの比較による制御権割増仮説の評価
•測定日後に発生したイベントを確認した市場証拠に基づいて，会社の特定リスクに対する考慮の調整を評価する。
集団評価による融資と賃貸信用損失の準備
総合財務諸表付記2および7に記載されているように、2023年12月31日現在、会社の融資·リース信用損失準備(ACL)の総額は9.92億ドルであり、その大部分は1~4つの家庭第1抵当ローン、マルチ家庭、商業·工業、専門融資および商業不動産ポートフォリオ部門に関連しており、これらの部門は類似したリスク特徴が存在する場合に集団ベースで測定されている(集団ACL)。管理層は、残りの契約期間の毎月の経済パラメータに基づいて、違約確率(PD)、所与の違約損失(LGD)および違約リスクを予測および乗じることによって集団ACLを推定する。商業·工業ポートフォリオにおけるいくつかの融資の損失駆動要因は信用格付けを用いて得られた。同社はプリペイドモデルを用いて違約リスクを推定し、このモデルはローンとレンタル期間の前払いを予測する。経済予測と関連する経済パラメータは、合理的かつ支持可能な予測期間内の多種の経済予測シナリオ(関連重みを含む)を利用して作成される。合理的でサポート可能な予測期間の後、会社は12ヶ月以内に直線ベースの過去平均損失率に回復する。歴史損失観察期間内の歴史信用損失経験は期待信用損失を推定するために基礎を提供し、そして現在のローンの特定リスク特徴の差異及び環境条件の変化に基づいて定性要素の調整を行った。
私たちは集団ACLの評価を重要な監査事項として決定する。重大な計量不確実性のため、評価は専門技能と知識、主観と複雑な監査師判断を含む高度な監査作業に関連している。特に、評価は、PD、LGD、およびプリペイドを推定するための方法およびモデルおよびそれらの重要な仮定を含む集団ACL方法の評価を含む。これらの重要な仮定はポートフォリオの細分化、多種の経済予測シナリオの選択を含み、関連する重み、経済パラメータ、信用格付け、合理的かつ支持可能な予測期間、復元期と歴史損失観察期間を含む。評価はまた、定性要素の調整及びローンの具体的なリスク特徴の差異と環境条件の変化に対する重大な仮定の評価を含む。評価には、PD、LGD、および早期返済モードの概念合理性と性能の評価も含まれる。また、得られた監査証拠の十分性を評価するために、監査人に判断を求める。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は設計を評価し、企業の全体ACL推定の測定に関するいくつかの内部制御の動作有効性をテストし、以下の制御を含む：
•集団前十字靭帯アプローチ学の発展
•PD、LGDおよびプリペイドモードの持続的使用および適切性
•PD、LGD、およびプリペイドモードのパフォーマンス監視
•PD、LGD、および早期返済モデルで使用される重要な仮定の決定と決定
•定性的要因調整には，定性的要因を評価する際に用いる重要な仮定を含む
•集団ACL結果，傾向，比率を分析する.
著者らは会社が使用しているあるデータ源、要素と仮説をテストし、そしてこれらのデータ、要素と仮説の関連性と信頼性を考慮して、会社が集団ACL評価を制定する流れを評価した。また、専門的な技能と知識を持つ信用リスクと評価専門家を招聘し、以下の点で協力を提供した
•会社の集団ACL方法が米国公認の会計原則に適合しているかどうかを評価する
•会社を会社特定の関連指標と傾向及び適用する業界と監督管理実践と比較することによって、評価会社がPD、LGDとプリペイドモードの評価と性能テストに対する判断を行った
•モデル文書を検査することによって、モデルがその期待される用途に適しているかどうかを決定し、PD、LGDおよびプリペイドモデルの概念合理性と性能を評価する
•関連する重みと潜在的な経済パラメータを含む多種の経済予測シナリオの選択を評価し、それを会社の商業環境と関連業界実践と比較する
•合理的かつサポート可能な予測期間、帰還期、歴史的損失観察期間の長さを評価し、特定のポートフォリオリスク特徴と傾向と比較する
•借り手の財務表現、返済源及び任意の関連担保或いは基礎担保を評価することによって、特定の借り手関係の個人信用格付けをテストする
•会社の経営環境や関連業界慣行と比較することにより、融資組合が類似したリスク特徴によって区分されているかどうかを決定する
•定性要素調整及びその重要な仮定を制定するための方法、及びこれらの調整と関連する信用リスク要素、現在の担保価値、信用傾向との一致性及び基本量子化モデルの確定された局限性の比較が集団ACLに与える影響を評価する。
また、集団ACL推定に関連するレビュー証拠の十分性を評価することにより、以下の項目を評価する
•監査プログラムの累積結果を決定する
•会社会計実務の品質面
•会計見積もりにおける潜在的な偏差。
すでに融資と核心預金無形資産の公正価値計量を獲得した
総合財務諸表付記3に記載されているように、当社は2023年3月20日にニュージャージー州Signature Bridge Bankのいくつかの資産を買収し、いくつかの負債を負担した。当社はこの取引を一つの業務合併として入金し、買収した資産と負担した負債はすべてその推定公正価値に基づいて計量した。買収の一部として、同社は融資を買収し、コア預金無形資産(CDI)を構築し、公正価値はそれぞれ120億ドルと4.64億ドルだった。買収融資の公正価値は現金流動量法に基づいており、この方法は割引率、前払い率、違約確率と違約率での損失、及びその他の市場仮定を取り入れている。CDI資産の公正価値は，割引率，顧客フロー率，他の市場仮定を用いて計測された割引キャッシュフロー手法を用いて計測される.
買収日の買収融資とCDI資産の公正価値計量の評価は重要な監査事項であると考えられる。高度な監査努力、専門技能と知識、主観性と複雑性を含む
計量の重大な不確定性のため、公正価値計量の評価は監査人の判断に関連する。具体的には、公正価値計測の評価は、割引率、前払い率、買収融資違約率における違約確率と損失、およびCDI資産の割引率および顧客流出率を含む推定方法およびいくつかの重要な仮定の評価に関する。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は，買収日会社の買収融資とCDI資産の公正価値計測に関するいくつかの内部制御の設計と運用有効性を評価した。これには，(1)購入ローンとCDI資産の割引キャッシュフロー方法を決定するために用いられるいくつかの重大な仮定と，(2)購入ローンとCDI資産の全体的な公正価値計測の評価に関する制御がある.著者らは、あるデータ源と会社が使用した主観的仮説をテストし、このようなデータと主観仮説の相関性と信頼性を考慮し、会社が買収日にCDI資産を確定して公正価値を推定する過程を評価した。また、専門的なスキルと知識を持つ評価専門家を招聘し、以下の点で支援を提供しています
•会社の公正価値を評価する方法がアメリカ公認会計原則に適合しているかどうか
•会社の買収融資に対する公正価値の推定を評価する方法は、独立した公正価値範囲を制定し、市場参加者による割引率、前払い率及び違約と違約率での違約と損失確率を用いて、それらと会社の公正価値を推定することである
•このような仮説を開発するための情報を，買収日後に観察された市場データと預金活動と比較することで，割引率とクライアント流出率を評価する.
担保融資返済権の公正価値計量
総合財務諸表付記9及び18に記載されているように、2023年12月31日現在、会社の担保融資サービス権(MSR)は11億ドルである。その会社は担保ローンを購入して二級市場に売却し、その中のいくつかのローンを利息を残す方法で販売している。これらの融資に対して，会社は販売時に公正価値記録のMSRを確認した。同社はオプション調整後の価格差，不変の前払い率，サービスコストとその他の仮定を用いてMSRの公正価値を決定する内部推定モデルを採用している。当社は四半期ごとに独立第三者によるMSR推定公正価値の推定値を取得し、当社内部の公正価値推定の合理性を評価した。
私たちはMSR公正価値計量の評価を重要な監査事項として決定する。内部評価モデルと重大な観察不可能仮説の評価は、専門技能と知識、およびオプション調整後の価格差と一定の予想率を含む主観的かつ複雑な監査者判断を含む高度な監査努力に関する。また，推定に用いる重大な仮定を調整するタイミングや幅にも，高度な主観性や潜在的な管理職バイアスが存在する.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は設計を評価し，会社のMSR公正価値計測に関するいくつかの内部制御の動作効果をテストした.これには、以下に関連する制御が含まれる
•内部評価モデルの評価
•公正な価値を推定する際に使用されるいくつかの重大な仮定を評価する
•MSR公正価値と独立推定値の比較。
著者らは会社が使用したあるデータ源と主観仮説をテストし、これらのデータと主観仮説の相関性と信頼性を考慮して、会社がMSRを確定して公正価値を推定する過程を評価した。また、専門的なスキルと知識を持つ評価専門家を招聘し、以下の点で支援を提供しています
•関連する米国公認会計原則に基づいて、MSR公正価値を推定するための内部推定モデルの設計を評価する
•重大な仮説を評価するには，年内に仮説を任意に重大に更新する時間，バックトラックテスト結果の分析，および重大な仮説と比較可能なエンティティおよび独立第三者推定値に基づく既存データとの比較を含む.
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/s/ピマウェイ法律事務所 |
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1993年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた |
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| ニューヨーク、ニューヨーク |
| 2024年3月14日 |
株主や取締役会に
ニューヨークのコミュニティ銀行です
財務報告の内部統制については
我々は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、ニューヨークコミュニティ銀行とその子会社(当社)の2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。以下のような重大な弱点が制御基準目標の実現に与える影響により，当社は2023年12月31日現在，テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部制御−総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて，財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと考えられる
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの総合状況表、2023年12月31日までの3年間の各年度の関連総合(赤字)収益表と全面(赤字)収益表、株主権益変動表と現金フロー表および関連付記(総称して合併財務諸表と呼ぶ)を監査し、2024年3月14日の報告でこのなどの総合財務諸表に対して無保留意見を表明した。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。以下に関連する重大な弱点を明らかにし、経営陣の評価に組み込むことができた
•会社の取締役会は十分な監督責任を行使しておらず、会社には有効なリスク評価と監視活動を行うための十分な適格なリーダー資源が不足している
•当社は、特定の財務報告手続きや関連する内部統制(内部融資審査を含む)に発生するリスクを識別し、タイムリーに対応するための有効な定期的なリスク評価プログラムが不足しており、これらのプログラムおよび内部統制は、会社の運営が置かれている業務運営および規制や経済環境の変化に対応している
•会社のプロセスレベルの制御活動の恒常的な監視活動は、内部融資審査、有効な運営がないこと、および
•会社は内部融資審査に関する効果的な統制活動を十分に維持していない。具体的には、同社の内部融資審査手続きは、格付けが常に正確かつタイムリーかつ適切に問われていることを確実にするための適切な枠組みが不足している。これらの無効な制御は、会社が融資格付け分類を正確に開示し、問題融資を識別し、最終的に融資とリース信用損失を確認する能力に影響を与える。
2023年の連結財務諸表を監査する際に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、重大な弱点を考慮して、本報告は当該等の連結財務諸表の報告に影響を与えない。
当社は2023年にノースカロライナ州のSignature Bridge Bankを買収し，管理層は2023年12月31日までの会社財務報告内部統制の有効性の評価でSignature Bridge Bank，N.A.Sによる買収した総資産約380億ドルおよび買収した資産と負担する総収入約10億ドルに関する財務報告の内部統制を除外し，会社の2023年12月31日までおよび2023年12月31日までの年度の総合財務諸表に含まれている。我々は会社の財務報告の内部統制監査についてもノースカロライナ州Signature Bridge Bank財務報告の内部統制の評価を排除した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
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/s/ | ピマウェイ会計士事務所 |
| ニューヨーク、ニューヨーク |
| 2024年3月14日 |
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| 第九項です。 | 会計·財務開示の変更と会計士との相違について |
ない。
(A)開示制御及びプログラムの評価
CEO及び最高財務官の監督下及び最高財務官の参加の下、我々の経営陣は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)により1934年に証券取引法(“取引法”)に基づいて採択された規則13 a−15(B)に基づいて、会社開示制御プログラム及びプログラムの設計及び運用の有効性を評価した。この評価に基づき、CEOと財務責任者は、以下に述べる財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、本年度報告に係る期間が終了するまで、会社の開示制御や手順は有効ではないと結論した。重大な欠陥があるにもかかわらず、他の分析と実行された他の手続きによると、管理層は、本報告に含まれる財務諸表がすべての重大な面で、私たちの財務状況、経営業績、資本状況、現金流量と一致し、米国公認会計基準に適合していると結論した。
規則13 a~15(E)および15 d-15(E)によれば、開示制御および手順は、会社が取引所法案に従って提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他の手続きである。開示制御及び手続は、会社が取引所法案に基づいて提出又は提出した報告書において開示を要求する情報が蓄積され、管理層(最高経営責任者及び最高財務官を含む)又は同様の機能を適宜履行する者に伝達されることを確保するための制御及び手続を含むが、開示を要求する決定をタイムリーに行うために、これらに限定されない
(B)財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社経営陣は、財務報告書の十分な内部統制の確立·維持を担当する(取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条に定義されている)。我々の内部制御システムは、CEOやCEOを含む経営陣の監督の下で設計されており、財務報告の信頼性を合理的に保証し、米国公認会計原則(GAAP)に基づいて外部報告目的の会社財務諸表を作成することを目的としている
私たちの財務報告に対する内部統制には、会社の資産の取引および処分を合理的かつ詳細かつ正確に反映する記録の保持に関連する政策と手続きが含まれている；公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要と記録されている合理的な保証を提供し、収入と支出は会社の管理層と取締役会の許可のみに基づいて行われ、私たちの財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用、または処分を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測は，条件の変化により制御が不十分になったり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある
当社は2023年3月20日にノースカロライナ州Signature Bridge Bankのある資産を買収し、いくつかの債務を負担した。経営陣による2023年12月31日現在の社内統制の有効性の評価範囲には、会社が2023年12月31日現在及び2023年12月31日までの年度連結財務諸表に含まれる約380億ドルの買収資産及び負担する買収資産及び負債に関する総収入約380億ドルに関する財務報告内部統制は含まれていない。
2023年12月31日現在、経営陣は#年に構築された枠組みに基づいて社内財務報告の内部統制の有効性を評価している内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催した組織委員会(“COSO”)が発表された。重大な欠陥(取引法第12 B-2条の定義に基づく)は、我々の年度または中期財務諸表における重大な誤報が合理的である可能性がタイムリーに予防または発見されないように、財務報告内部統制上の欠陥または欠陥の組み合わせである。
この評価に基づき、以下のような重大な欠陥により、経営陣は、2023年12月31日現在、会社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと結論した。
環境を制御する-私たちの取締役会は十分な監督責任を行使しておらず、効果的なリスク評価と監視活動を行うための十分な合格指導者資源が不足している。
リスク評価·私たちは、会社の運営が置かれている業務運営および規制および経済環境の変化に対応するいくつかの財務報告手続きおよび関連する内部統制(内部融資審査を含む)に生じるリスクを識別し、タイムリーに対応する有効な定期的なリスク評価プログラムが不足しています。
監視カメラ-内部融資審査を含むプロセスレベル制御活動の恒常的な監視活動は、効率的に動作していません。
活動をコントロールする-私たちは内部融資審査に関連する効果的な統制活動を十分に維持していません。具体的には、私たちの内部融資審査プロセスは適切な枠組みが不足しており、格付けが常に正確で、適時かつ適切に疑問視されていることを確保することができない。これらの無効な制御は、会社が融資格付け分類を正確に開示し、問題融資を識別し、最終的に融資とリース信用損失を確認する能力に影響を与える。
これらの制御欠陥は、連結財務諸表の重大なミス報告がタイムリーに予防または発見されないという合理的な可能性をもたらし、したがって、これらの欠陥は、私たちの財務報告の内部統制に重大な弱点があることを表しており、2023年12月31日現在、財務報告の内部統制が発効していないと結論した。
会社の独立公認会計士事務所ピマウェイ有限責任会社は、本10-K表に含まれる2023年総合財務諸表を監査し、同社は社内財務報告の内部統制の有効性に不利な意見を示した。ピマウェイ会計士事務所の報告はForm 10−Kの形で本年度報告の144ページ目に現れた。
報告された材料欠陥の修復状況
当社は現在、重大な弱点を解決するための追加的な措置が必要かどうかの評価と、重大な弱点を招く根本的な原因を救済するための追加措置を実施することを含む上記の重大な弱点の救済に取り組んでいる。会社は強力な内部統制環境を維持し、適切な監督と一致の基調が組織全体で伝達されることを確保することに取り組んでいる。同社は、既存の欠陥は、米国公認会計基準の厳格な遵守を確保するためのプロセスと制御措置を実施することで救済されると予想している。
具体的には、私たちは財務報告書の内部統制を強化しており、具体的には以下の通りです
•私たちの業界の金融専門家として豊富な経験とリスク管理の背景を持つ新しい取締役会のメンバーを何人か任命しました。しかも、何人かの取締役会のメンバーが辞任した。
•新たな首席リスク官と首席監査長を任命し、2人とも大手銀行の経験がある。私たちは大手銀行の商業融資経験のある役員を物色して新メンバーを評価しています。
•我々の内部融資審査チームと第一線の業務部門が取締役会リスク委員会に報告する頻度と性質を向上させ、取締役会のリスク監督役を支援する。
•独立信用分析の使用を拡大し、当社の業務部門が用意したツールや分析への依存を減少させる。
•内部融資審査チームがリスク格付けスコアカードモデル方法と結果に独立して挑戦する能力を向上させる。
•内部融資審査計画を評価する者は、会社融資組合の規模、複雑性、リスク状況を考慮したレベルと専門知識の十分性を備えている。
•すべての内部ローン審査従業員に追加的なリスク評価プロセス訓練を提供する。
我々は、我々の制御環境、リスク評価、監視活動を改善し、最高リスク官および首席監査長を含む取締役会構成および実行管理層の主要メンバーを解決した。私たちの救済行動は進展したが、私たちはまだ内部融資審査に関する強化プロセス、手続き、制御措置を制定して実施している。私たちは私たちの行動が物質的な弱点を効果的に補うと信じており、私たちは多くの時間とこのような努力に集中し続けるだろう。また，適用された救済プログラム，プログラム，制御措置が十分に長時間実施され，管理層がテストによりこれらの制御措置が有効であると結論するまでは，これらの重大な弱点が救済されたとは考えられないであろう
(C)財務報告の内部統制の変化
同社はSignatureを財務報告プロセスの全面的な内部統制に組み込むために努力している。この署名統合に関連する変化、および上述した財務報告内部統制の重大な弱点に加えて、本報告に関連する会計四半期内に、会社が財務報告の内部統制(取引法下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義される)に重大な影響を与えるか、または合理的にそれに重大な影響を与える可能性のある変化は発生しない
2023年12月31日までの第4四半期に、私たちの役員または上級管理者は私たちに通知してくれませんでした養子縁組あるいは…端末.端末“ルール10 b 5−1取引スケジュール”または“ルール10 b 5−1取引スケジュール”は、S−K条例408項で定義されている。
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| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
ない。
第III部
我々の役員、役員、および会社統治に関する情報は、2024年度に開催される年次株主総会の依頼書(以下、“2024年依頼書”と略す)に登場し、タイトルは“被著名人、留任役員及び幹部に関する情報”、“第16条(A)実益所有権報告適合性”、“取締役会会議及び委員会”、“コーポレートガバナンス”であり、引用により本明細書に組み込まれる
当社のビジネス行為および道徳的規則は、当社の最高経営責任者、最高経営責任者、財務責任者、および最高経営責任者が時々指定するすべての他の会社の高級財務官に適用され、当社のウェブサイトの投資家関係部分でこの規則のコピーを得ることができます：www.myNYCB.com、書面の要求があれば、企業管理官と会社の秘書に無料で提供します。住所はニューヨークヒクスビルダフィ通り102号、NY 11801です。
役員報酬に関する情報は、2024年の依頼書に登場し、“報酬委員会報告”、“報酬委員会連動と内部関係者の参加”、“報酬議論と分析”、“役員報酬および関連情報”、“役員報酬”と題され、引用により本明細書に組み込まれる
| | | | | |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 |
次の表は、2023年12月31日までの会社の持分給与計画に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | 量
証券業は将来性が高い
発表日：
トレーニングをする | 加重平均
行権価格(1) | 中国証券の数：
使えるようにする
未来への発行
公平な条件の下で
報酬計画 |
証券保有者が承認した持分補償計画
| | | $ | 16,143,893 | |
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画
| | | — | |
| 合計する | — | | $ | — | | 16,143,893 | |
利益を受けるすべての人および管理職の保証所有権に関するいくつかの情報は、“特定の利益を受けたすべての人の保証所有権”および“著名人、留任取締役、および幹部に関する情報”というタイトルの2024年の委託書に登場する
| | | | | |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、および取締役の独立性 |
いくつかの関係および関連取引および取締役独立性に関する情報は、それぞれ2024年の委託書に登場し、“ある関係者との取引”および“コーポレート·ガバナンス”と題され、この引用によって本明細書に組み込まれる
私たちの独立公認会計士事務所は畢馬威会計士事務所、ニューヨーク、ニューヨーク、監査師事務所ID：185です。
主な会計費用およびサービスに関する情報は、“監査および非監査費用”と題する2024年の委託書に登場し、この引用によって本明細書に組み込まれる
第IV部
(A)本報告の一部として提出された書類
1.財務ファクトシート
以下は、本プロトコル第8項から引用される
•独立公認会計士事務所報告；
•2023年12月31日、2023年12月、2022年12月の総合状況レポート
•2023年12月31日に3年間の各年度の連結収益表と全面収益表を終了した
•2023年12月31日までの3年間の各年度株主権益変動表
•2023年12月31日までの3年間の各年度の連結キャッシュフロー表
•連結財務諸表に付記する
以下は、本プロトコルの第9 A項から引用される
•財務報告書の内部統制に関する経営陣の報告書
•財務報告書の内部統制の変化
2.財務諸表の添付表
財務諸表または付記に必要な資料が適用または連結されていないため、財務諸表の添付表は省略される
3.“証券取引委員会条例”S−Kに規定する証拠品
以下の展示品は、本10-K表の一部としてアーカイブされ、このリストには展示品インデックスが含まれている
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| 証拠品番号： | | |
| 2.1 | | ニューヨークコミュニティBancorp，Inc.，615 Corp.とFlagstar Bancorp，Inc.の統合プロトコルと計画は，2021年4月24日である. (1) |
| 2.2 | | ニューヨークコミュニティBancorp，Inc.，615 Corp.とFlagstar Bancorp，Inc.が2022年4月26日に署名した合併協定及び計画の第1号修正案。(2) |
| 2.3 | | ニューヨークコミュニティBancorp，Inc.，615 Corp.とFlagstar Bancorp，Inc.が2022年10月27日に署名した合併協定及び計画の第2号修正案。 (3) |
| 2.4 | | プロトコル-FDIC間のすべての預金を購入と負担し，日付は2023年3月20日であり，Signature Bridge Bank，FDICとFlagstar Bank，N.A.の受信者とする(4) |
| 2.5 | | 2023年3月27日“株式増額文書”の第1号改正案(4) |
| 3.1 | | 改訂および再予約された会社登録証明書(5) |
| 3.2 | | 改訂された登録証明書及び再登録された登録証明書(6) |
| 3.3 | | 改訂された登録証明書及び再登録された登録証明書(7) |
| 3.4 | | 登録者のA系列優先株の指定証明書については，日付は2017年3月16日であり，デラウェア州国務長官に提出され，2017年3月16日に発効した(8) |
| 3.5 | | 登録者B系列非累積転換可能優先株の指定証明書については，期日は2024年3月11日であり，デラウェア州国務長官に提出され，2024年3月11日に発効する (9) |
| 3.6 | | 登録者はC系列非累積転換可能優先株の指定証明書について，期日は2024年3月11日であり，デラウェア州国務長官に提出され，2024年3月11日に発効する(10) |
| 3.7 | | 登録者はDシリーズ無投票権普通株等値株の指定証明書について，期日は2024年3月11日であり，デラウェア州国務長官に提出し，2024年3月11日に発効した(11) |
| 3.8 | | 付例を改訂および再制定する(9) |
| 4.1 | | サンプル保管証(10) |
| 4.2 | | “預託協定”は，2017年3月16日に，登録者，ComputerShare，Inc.とComputerShare Trust Company，N.A.が共同委託者として，その中の預託証明書の常時所持者が署名したものである(11) |
| 4.3 | | A系列優先株を代表する証明書フォーマット(11) |
| | | | | | | | |
| 4.4 | | 預託株式を代表する預託領収書形式(11) |
| 4.5 | | Dシリーズ無投票権普通株式承認契約フォーマット (14) |
| 4.5 | | 1934年証券取引法第12条により登録された証券説明(12) |
| 4.6 | | 登録者は、請求項に従って、登録者およびその合併子会社長期債務手形保持者の権利を定義するすべての文書の写しを提供しなければならない。 |
| 10.1 | | ニューヨークコミュニティBancorp，Inc.とJohn J.Pintoとの間の雇用プロトコルフォーマット (13) |
| 10.2(P) | | 会社·銀行とある上級者との間の制御プロトコル変更表(14) |
| 10.3(P) | | クイーンズ県貯蓄銀行外部役員相談及び退職計画表(14) |
| 10.4(P) | | クイーンズ県貯蓄銀行補充福祉計画(15) |
| 10.5(P) | | クイーンズ県貯蓄銀行超過退職福祉計画(14) |
| 10.6(P) | | クイーンズ県貯蓄銀行役員繰延費用株式単位計画(14) |
| 10.7 | | ニューヨークコミュニティ銀行の経営陣は報酬計画を奨励しました(16) |
| 10.8 | | ニューヨークコミュニティ銀行Inc.2012年株式インセンティブ計画(17) |
| 10.9 | | ニューヨークコミュニティ銀行Inc.，2020総合インセンティブ計画(18) |
| 10.11 | | ニューヨーク·コミュニティ銀行とジョン·T·アダムスとの雇用協定(19) |
| 10.12 | | Flagstar Bancorp，Inc.(ニューヨークコミュニティBancorp，Inc.は後継者会社として)とアレキサンドロ·ディネロが2022年11月28日に改訂·再署名したeスポーツ禁止およびスポーツ禁止協定 (20) |
| 10.13 | | Flagstar Bancorp，Inc.2016年株式奨励·インセンティブ計画(ニューヨークコミュニティBancorp，Inc.が負担し、2022年12月1日施行)(21) |
| 10.14 | | ニューヨーク·コミュニティ銀行とレナード·E·デイビスとの雇用協定(22) |
| 10.15 | | ニューヨークのコミュニティ銀行とLee M.Smithとの雇用協定は (22) |
| 10.16 | | ニューヨークコミュニティ銀行とジョセフ·オティンとの間の雇用協定条項説明書(23) |
| 10.17 | | 非執行理事長ニューヨークコミュニティ銀行とアレッサンドロ·ディネロの間の条項説明書(23) |
| 10.18 | | 投資協定は，期日は2024年3月7日(2024年3月11日改訂)であり，New York Community Bancorp，Inc.とLiberty Strategic Capital(CEN)Holdings，LLCによって署名されている(9) |
| 10.19 | | 投資協定フォーマットは、2024年3月7日(2024年3月11日改訂)に、ニューヨークコミュニティ銀行会社とハドソン湾資本管理会社が管理する基金付属会社との間で調印される(9) |
| 10.20 | | 投資協定は，期日は2024年3月7日(2024年3月11日改訂)であり，New York Community Bancorp，Inc.とRevience Capital Partners LLC管理の基金付属会社との間で調印される(9) |
| 10.21 | | 登録権利協定は，2024年3月11日，New York Community Bancorp，Inc.と投資家の間で署名され，期日は2024年3月である(9) |
| 21 | | 登録者の子会社(先に提出) |
| 22 | | 担保証券の付属発行人(24) |
| 23 | | ピマウェイ有限責任会社同意書、日付は2024年3月14日(本文書に添付) |
| 31.1 | | 規則13 a-14(A)2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302条に基づいて発行された会社最高経営責任者証明書(本ファイル添付ファイル参照) |
| 31.2 | | 規則13 a-14(A)2002年“サバンズ-オキシリー法”第302条に基づく会社首席財務官の証明(本文書添付ファイル参照) |
| 32 | | 第一百五十条会社の最高経営責任者及び最高財務責任者は、2002年の“サバンズ·オキシリー法”(Sarbanes-Oxley Act)第906条の規定により発行された証明(本文書に添付) |
| 97 | | ニューヨークコミュニティBancorp，Inc.払戻政策(先に提出) |
| 101.INS | | XBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は対話データファイルに表示されない。 |
| 101.書院 | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| 101.def | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
| 104 | | 表紙相互日付ファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式) |
*S-K規約第601(B)(2)項によれば、いくつかの添付表および同様の添付ファイルは省略されています。登録者は、ここで、米国証券取引委員会の任意の漏れたスケジュールまたは同様の添付ファイルのコピーの提供を要求しなければならない。
**管理スケジュールまたは報酬スケジュール
(1)引用証拠により会社に編入2021年4月27日に証券取引委員会に提出されたForm 8-K(文書番号1-31565)
(2)引用証拠により会社に編入2022年4月27日に証券取引委員会に提出されたForm 8-K(文書番号1-31565)
(3)引用証拠により会社に編入2022年10月28日に証券取引委員会に提出されたForm 8-K(文書番号1-31565)
(4)引用により会社に提出された10-Q表における2023年3月31日までの四半期間の証拠(文書番号1-31565)
(5)引用により会社に提出された10-Q表2001年3月31日までの四半期間の証拠(書類番号1-31565)
(6)2003年12月31日現在の会社に提出された10-K表(文書番号1-31565)に提出された証拠を引用して編入する
(7)引用証拠により会社に組み込まれ、2016年4月27日に証券取引委員会に提出されたForm 8-K(書類番号1-31565)
(8)参照登録者により2017年3月16日に米国証券取引委員会に提出された8−A表登録説明書(文書番号333−210919)の添付ファイル3.4が本明細書に組み込まれる
(9)登録者を引用して2024年3月14日に証券取引委員会に提出された8−K表現在報告(1−31565号文書)の証拠を参照して本明細書に組み込む
(10)引用により会社に提出された10-Q表2017年9月30日までの四半期間の証拠(書類番号1-31565)
(11)2017年3月17日に証券取引委員会に提出された会社8-K表の証拠合併を参照することにより(書類番号1-31565)
(12)2019年12月31日現在の会社に提出された10-Kフォーム(書類番号1-31565)の証拠を引用して編入する
(13)2006年3月9日に証券取引委員会に提出された会社8-K表の証拠を引用することにより(書類番号1-31565)
(14)合併は、会社レジストリS−1登録番号33−66852の登録説明書と共に記録された証拠を参照することによって統合される
(15)1995年4月19日に開催された年次株主総会の委託書(第0-22278号書類)を参照して提出された証拠品
(16)2006年6月7日に開催された株主総会依頼書(第1-31565号書類)を参考に提出された証拠品
(17)2012年6月7日に開催された年次株主総会の依頼書(書類番号1-31565)を参照して提出された証拠品
(18)会社がS-8表に登録した登録説明書とともに届出した証拠品を引用して統合することにより、登録番号333-241023
(19)引用により会社に提出された10-Q表2022年3月31日までの四半期期間の証拠(文書番号001-31565)
(20)2022年12月1日に証券取引委員会に提出された会社8-K表の証拠を引用することにより(文書番号1-31565)
(21)添付ファイル10.1を参照してFlagstar Bancorpに組み込まれたInc.のSは、2015年11月6日に米国証券取引委員会の10-Qテーブル(1-16577号ファイル)に提出される
(22)会社に提出された2022年12月31日現在の10-K表(書類番号1-31565)の証拠を引用して編入する
(23)引用証拠により会社に組み込まれ、2024年3月8日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書(1-31565号文書)
(24)会社に提出された2021年12月31日現在の10-K表(書類番号1-31565)の証拠を引用して編入する
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した
| | | | | | | | | | | |
| 日付： | 2024年3月14日 | | ニューヨークコミュニティ銀行です。 |
| | | (登録者) |
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| | | /S/アレッサンドロ·P·ディネロ |
| | | アレッサンドロ·P·ディネロ |
| | | 社長と最高経営責任者 |
| | | (首席行政主任) |
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