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ectualPropertyOperationsMemberSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-01-012022-12-310000934549ACTG：工業運営メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-01-012022-12-310000934549SRT：アジア太平洋地域メンバ2022-01-012022-12-310000934549国：アメリカACTG：Intelligence ectualPropertyOperationsMember2023-12-310000934549ACTG：工業運営メンバー国：アメリカ2023-12-310000934549国：アメリカACTG：EnergyOperationsメンバー2023-12-310000934549国：アメリカ2023-12-310000934549国/地域：私のACTG：Intelligence ectualPropertyOperationsMember2023-12-310000934549ACTG：工業運営メンバー国/地域：私の2023-12-310000934549国/地域：私のACTG：EnergyOperationsメンバー2023-12-310000934549国/地域：私の2023-12-310000934549アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーACTG：Intelligence ectualPropertyOperationsMember2023-12-310000934549ACTG：工業運営メンバーアメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2023-12-310000934549アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーACTG：EnergyOperationsメンバー2023-12-310000934549アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2023-12-310000934549国：アメリカACTG：Intelligence ectualPropertyOperationsMember2022-12-310000934549ACTG：工業運営メンバー国：アメリカ2022-12-310000934549国：アメリカ2022-12-310000934549国/地域：私のACTG：Intelligence ectualPropertyOperationsMember2022-12-310000934549ACTG：工業運営メンバー国/地域：私の2022-12-310000934549国/地域：私の2022-12-310000934549アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーACTG：Intelligence ectualPropertyOperationsMember2022-12-310000934549ACTG：工業運営メンバーアメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-12-310000934549アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
______________________
表10-K
x1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。
o1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期.
手数料書類番号001-37721
______________________
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| デラウェア州 | 95-4405754 |
| (明またはその他の司法管轄権 | (税務署の雇用主 |
| 会社の組織として設立する | 識別番号) |
| 第三通り七六七号 | |
| 6階 | |
| ニューヨークでは | |
| ニューヨークです。 | 10017 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(332) 236-8500
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株 | ACTG | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
______________________
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はいo 違います。x
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうですo 違います。x
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内に提出要件を満たしているかどうかを示すはい、そうですx違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規第405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | o | ファイルマネージャを加速する | o |
| 非加速ファイルサーバ | x | 規模の小さい報告会社 | x |
| | 新興成長型会社 | o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるo
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうですo違いますx
登録者の非関連会社は，2023年6月30日，すなわち登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日に，ナスダック全世界精選市場報告の登録者普通株の最終販売価格に基づいて計算すると，保有する登録者に議決権と議決権なし普通株の総時価は約$である156,471,000それは.この計算は，すべての役員と役員が登録者の付属会社であると仮定する.このような仮定は他のいかなる目的のための明確な結論とみなされてはならない。
2024年3月11日までに99,895,473普通株式はすでに発行され発行された.
引用で編入された書類
登録者は，その2024年株主総会別表14 Aの最終委託書の一部について，本年度報告のForm 10−K第3部に引用的に組み込む。このような最終依頼書は，本年度報告がForm 10−K形式でカバーされた財政年度終了後120日以内に委員会に提出される。本年度報告書10-Kテーブルの一部は，依頼書に参照によって明示的に組み込まれた部分のみを構成すべきである.
相思研究会社
表格10-Kの年報
2023年12月31日までの年度
カタログ
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| | ページ |
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第1部 | | |
| | |
第1項。 | 業務.業務 | 2 |
第1 A項。 | リスク要因 | 9 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 30 |
| プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 30 |
第二項です。 | 属性 | 31 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 32 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 32 |
| | |
第II部 | | |
| | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 33 |
第六項です。 | [保留されている] | 33 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 34 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 53 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 53 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 53 |
第9条。 | 制御とプログラム | 53 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 54 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 54 |
| | |
第三部 | | |
| | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 55 |
第十一項。 | 役員報酬 | 55 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 55 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 55 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 55 |
| | |
第4部 | | |
| | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 56 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 58 |
第1部
前向き陳述に関する警告説明
このForm 10-K年度報告書には連邦証券法に適合した前向きな陳述が含まれている。本年度報告10-K表の陳述が歴史事実に対する陳述ではないことを考慮すると、このような陳述は前向き陳述を構成し、定義から言えば、これらの陳述はリスクと不確定性に関連し、実際の結果はこのような陳述の明示または示唆の結果と大きく異なる可能性がある。これらの前向き陳述は、1995年に“個人証券訴訟改革法”で確立された責任避難港に資格を提供することを目的としている。このForm 10−K年次報告では，“予想”，“信じる”，“継続”，“可能”，“推定”，“予想”，“予測”，“目標”，“予定”，“可能”，“計画”，“潜在”，“予測”，“プロジェクト”，“求める”，“すべき”，“将”などの言葉を用いて前向き陳述を識別しようとしている。“またはこれらの語の他の形態または類似語または表現またはその否定は、すべての前向き陳述がこれらの語を含むわけではないが、これらの語を含む。前向き表現には、我々の業務、運営、発展、投資および財務戦略、Starboard Value LPとの関係、買収および開発活動、我々が買収した業務の財務結果、知的財産権(“IP”)、許可および法執行活動、その他の関連業務活動、資本支出、収益、訴訟、規制事項、当社サービスの市場、流動資金および資本資源、および会計事項に関する記述が含まれているが、これらに限定されない。展望性陳述は重大なリスクと不確定要素の影響を受ける可能性があり、これらのリスクと不確定性は私たちの未来の業務、財務状況、経営結果或いは業績は私たちの歴史結果或いは本文に含まれる任意の展望性陳述に明示或いは暗示された結果と大きく異なる可能性がある。私たちのすべての展望的陳述は、このような陳述に関連するまたは関連する仮説を含み、多くの要素の影響を受け、これらの要素は、これらに限定されないが、かなりのリスクおよび不確実性を有する
•当事者が革命取引を完了する能力(以下の定義)
•成約条件または他の理由が満たされていないため、回転取引が遅延または完了できなかった者；
•革命取引に関連する取引コスト
•革命取引に関連する訴訟および/または規制行動のリスク；
•より多くの運営業務や知的財産権を得ることができません
•追加的な経営業務と知的財産権を得ることに関するコスト
•従業員と管理チーム(S)の会社と私たちの経営業務を維持することはできません
•私たちの運営業務を統合することはできません
•新たな買収に関する職務調査過程で開示されていない事実
•改正された1940年の“投資会社法”によると、投資会社の任意の決定と見なすことができる
•会社の管理チームと取締役会の変動による妨害や不確実性
•サービスを第三者サービス提供者にアウトソーシングすることによる中断、遅延；
•特許と税法に関連する立法、法規、規則の変化
•ネットワーク攻撃、セキュリティホール、および機密情報の不正取得または漏洩を含むネットワークセキュリティイベント
•特許に関する法的費用の変動
•任意の関連特許機関は、私たちの特許が無効であるか、または強制的に執行できないと認定する
•知的財産権の法執行に関する法律顧問を雇うことができます
•私たちの特許の組み合わせを成功的に起訴し、実行し、許可することに遅延があった
•私たちの運営企業は彼らの知的財産権を保護することができません
•私たちの運営企業は新製品を開発し、既存の製品を改善する能力がありません
•Benchmarkはビジネス戦略を実行する能力がありません
•石油と天然ガス価格は低下したり、石油基準価格と井口価格との差が拡大したりする可能性がある
•石油や天然ガス生産が不経済になり、資産減記やBenchmarkの借入能力に悪影響を及ぼす
•インフレ圧力、サプライチェーンの中断、または労働力不足
•私たちのエネルギー運営業務がヘッジ戦略を実行する能力は
•私たちのエネルギー運営事業は埋蔵量の代わりに既存の埋蔵量を効率的に開発する能力を持っている
•石油、天然ガス生産におけるリスク、作業危険、予見不可能な中断、その他の困難
•地震が私たちのエネルギー運営業務に与える影響は
•気候変動立法、空気排出管理の規則、運営安全法律と法規、すべての規制変化
•印力のための収入の大部分を創出した主要顧客、または普印力製品の需要が減少した
•サプライチェーンが中断したり、私たちの運営業務の在庫レベルを管理できません
•印画力はサービス契約の下で満足に履行できない
•私たちがコントロールできない事件、例えば、政治情勢と国際市場の動揺、テロ、悪意のある人間の行動、ハリケーンと他の自然災害、流行病、その他の似たような事件。
私たちの前向きな陳述は、経営陣が私たちの業務や業界に影響を与える傾向や他の未来の事件に対する現在の予想と予測に基づいています。私たちが合理的な基礎を持っていると思わない限り、私たちは前向きな陳述をしないにもかかわらず、私たちはそれらの正確性を保証することができない。実際の結果が前向き陳述に明示または示唆された結果と大きく異なるリスクおよび不確定要因をもたらす可能性のある他の情報については、“項目1 A”を参照されたい。“リスク要因”及び“第7項。経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析”。また，追加的なリスクや不確実性により，実際の結果は大きく異なる可能性があり，これらのリスクや不確実性は現在知られていないか，あるいは我々の業務に大きな影響を与えるとは考えていない.
本明細書に含まれる前向き声明および上記のリスク、不確定要因および他の要因は、本年度報告が発表された日までのリスク、不確実性、および他の要因のみを代表しており、私たちは、これに対する予期される任意の変化、または任意のそのような声明に基づくイベント、条件、または状況の任意の他の変化を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向き声明の任意の更新または修正を義務または承諾しないことを明確に示す。読者にいかなる前向きな陳述にも過度に依存しないように注意する.
プロジェクト1.ビジネス
一般情報
Acacia Research Corporation(“会社”、“Acacia”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)は、工業、エネルギー、技術、医療垂直市場を含むが、業界を超えた企業の買収と管理に専念している。私たちは、戦略、人員、プロセスを展開して、株主価値を創造し、複合するために、私たちの独自の地位にあるビジネスを識別、追いかけ、買収することに集中しています。私たちは幅広い取引と運営能力を持っており、私たちが買収した業務で内在的な価値を実現することができる。我々の理想的な取引には、上場企業または民間会社の買収、他社の部門の買収、または構造的な取引が含まれており、これらの取引は、企業の所有権再編や再編を招き、価値を向上させることができる。
私たちは特に、価値が十分に認識されていない、いくつかのビジネスの価値が多様なビジネスの組み合わせによって隠されている、あるいは長期的な価値を支援するために必要な資本および/または資源を投入していないと思う場合を好む。私たちの公開市場活動を通じて、会社全体の買収や価値の放出戦略取引を完成させる道として、上場企業の株式市場を開始することを目標としています。このような業務モデルは、私募株式ファンド、ヘッジファンド、特殊目的買収会社などの他の買収ツールとは異なると考えられる。私募株式ファンドは通常、会社を買収する前に公開証券を所有することはなく、ヘッジファンドは通常企業全体を買収することはなく、特殊目的買収会社は決定的な意味のある単一買収に偏狭に集中している。
私たちの重点は時価20億ドル以下の会社、特に時価10億ドル以下の企業です。しかし、私たちは日和見主義であり、適切な状況でより規模の大きい買収を求めるかもしれない。
私たちは会社に有利な機会を開発する可能性があると信じています
•規律的に機会を探すことに集中して、これらの機会の中で、会社は優勢な買い手となり、自発的に取引機会を開始し、伝統的な販売過程を避け、魅力的な価格で業務、部門または他の資産の買収を完成させることができる
•業界を超えて投資し、複雑さが低く誤解されがちな資産に投資したい
•機能や部門を越えた関係やパートナーシップ能力
•会社のガバナンスと運営転換の面で強い専門知識があります。
私たちの長期的な関心は私たちの業務が経済周期を制御できるようにし、売り手と他の取引相手に信じさせ、取引は私募株式発起人の要求を実現する各種の業績障害に依存しない。私たちは、具体的な基金寿命や投資期限を考慮することなく、潜在的キャッシュフローの魅力に基づいて機会を考える。
人員、プロセス、業績
当社は人を本とし、流れを本とし、業績を本とする。私たちはすでに目標買収の研究、取引と実行、運営と管理の面で成熟した専門知識を持っている管理チームを設立した。私たちの優先順位とスキルは、運営企業、パートナー、および将来の買収目標に納得できる価値主張を築いていると信じています
•チャンスに応じた融資構造を柔軟に利用して取引を完了し、必要に応じて第三者取引構造に関連する
•持続的な財政と戦略的支援を提供する能力；
•長期的な見通しを維持し、長年の業務計画の財務能力に取り組み続けている
右船値との関係、LP
当社のホールディングス株主であるStarboard Value LP(Starboard Value LPに関連しているか、またはそれによって管理されているいくつかの基金や口座とともに)との戦略的関係は、業界の専門知識、運営パートナー、業界の専門家を獲得する機会を提供し、潜在的な買収機会を評価し、買収後にこのような業務の監督と価値創造を強化する。Starboardはすでに、その幅広い業界幹部ネットワークとの随時連絡を提供していく予定であり、私たちの関係の一部として、Starboardは適切な買収機会の探しと評価に協力し続けていきます。
資本再編
当社は2022年10月30日にStarboardおよびいくつかのStarboardと関連またはそれが管理する基金および口座(総称して“投資家”)と資本再編協定(“資本再編協定”)を締結し、これにより、当社およびStarboardは一連の取引(“資本再編”)を締結して、Starboardの自社への投資を再編し、当社の資本構造を簡略化することに同意した。資本再編協定によると、当社はStarboardと、当社が改訂および再署名した指定証明書(“改訂および再署名された指定証明書”)に記載されている“4.89%障害”条項を廃止するために、株主の承認のための提案を提出することを含む、Aシリーズの転換可能な優先株に関するいくつかの行動を資本再編について行うことに同意した。会社株主は2023年5月16日に開催された会社株主総会で“改正後に再発行される指定証明書改正案”を採択し、2023年6月30日に発効した。
その後、2つ目の改正および再予約された指定証明書および資本再編協定に記載されている条項に基づいて、Starboardは2023年7月13日に総350，000株自社Aシリーズ転換可能優先株額面0.001ドル(“Aシリーズ償還可能優先株”)を9，616，746株普通株に変換し、その中に27，704株が含まれていることと未払い配当金発行の普通株(“優先株転換”)を計算しなければならない。資本再編協議の条項及び当社Bシリーズ株式承認証(“Bシリーズ株式承認証”)の条項によると、Starboardは2023年7月13日にも“手形抹消”及び“有限現金行使”(それぞれ定義はBシリーズ株式承認証参照)、31，506，849株Bシリーズ承認株式証を行使し、Starboardに31，506，849株普通株(“Bシリーズ株式承認証行使”、優先株転換、“資本再編取引”)を受領させた。Starboardが保有している会社の高級保証手形元金総額6，000，000ドル(付記10，“高級保証手形”にさらに記載されている)と，会社は合計約5，500万ドルの総収益を受け取っている.資本再編協議で予想される取引が完了した後、2024年3月11日現在、Starboard実益は61，123，595株の普通株を持ち、99，895，473株の発行済みと発行済み普通株で計算すると、普通株の約61.2%を占めている。Aシリーズ償還可能な優先株、Bシリーズ株式承認証、あるいは任意の高級担保手形はまだ発行されていない。資本再編と資本再編取引の詳細については、連結財務諸表付記10を参照されたい。
サービス協定
当社は2023年12月12日にStarboardとサービス協定(“サービスプロトコル”)を締結し、この合意に基づき、当社の要求に応じて、Starboardは当社にいくつかの貿易実行、研究、職務調査、その他のサービスを提供する。Starboardは費用精算に基づいてサービスを提供することに同意し、Starboardはサービスのために別途料金を徴収しない。サービス契約によると、当社は、悪意、詐欺、故意の不正行為や深刻な不注意がない場合には、Starboard(およびその複数の合同会社)がサービスプロトコルに関するものを当社に責任を負うものとしないことに同意している。当社も、サービスやサービス協定に関する第三者クレームに関する任意の損失、コストまたは支出について、Starboard(およびそのいくつかの合同会社)に賠償および前借り支出を行う。サービスプロトコルは，(I)当社およびStarboardがそれぞれ開発したいくつかの作業製品はそのような作業製品を生産する側が所有すること，および(Ii)当社とStarboardの間でサービスプロトコルによって開示された資料について相互守秘責任があることを規定している.当社も右岸会社も三十日前に書面通知を出して、いつでもサービス契約を終了することができます。当社の取締役会審査委員会(“審査委員会”)は完全に右翼から独立した公正取締役から構成され、当社がサービス協定に署名する前にサービス協定を審査、指導及び最終的に承認する重要な条項である。審査委員会は，承認前に複数の要因を受け取り，検討し，これらに限定されないが，(I)サービスプロトコルの業務目的，(Ii)サービスプロトコルの可比条項が当社と無関係側との取引および(Iii)サービスプロトコルの当社業務および運営に対するメリットに適用されるかどうかを含む.
コア企業の発展と投資方法
将来を展望して、過小評価されていると考えられる運営業務や戦略資産を買収することができる取引の作成に注力していく予定です。私たちの複雑な状況での専門知識や経験は、私たちの株主や私たちが買収した企業の指導部に魅力的な機会を発見し、構築することができます。私たちは、このような目標機会の発見、投資、買収、統合を推進するために、研究、取引、実行、および運営および管理における私たちの能力を利用している。
研究する．
私たちは内在価値よりも明らかに低い価格で上場企業と非上場会社を識別することを求めています。我々の任務範囲は広く，工業，エネルギー，技術，医療分野の企業に特に興味を持っている
私たちのチームは公開市場と非公開市場で買収機会を探すことに集中しており、これらの市場では、持続的な株主価値を創出することができます。全体的に言えば、私たちの買収ルートは強力で、私たちの公開市場研究の専門知識と私たちの個人市場調達過程の産物だと信じています。
私たちの戦略の成功は私たちが買収候補を正確に識別する能力にかかっている。我々の研究過程は集中しているが，以下のような考慮に限定されない
•内部と第三者との協力で、多くの詳細な基礎研究が行われている
•管理チームを批判的に評価し
•財務と運営の絶対的な優位性と劣勢、業界の競争相手に対する優位性と劣勢を識別し、評価する
•関連する業界情報を研究し評価します
•買収条項と条件を熟慮して協議する。
取引と実行
Acaciaは上場企業と民間会社の識別、買収、そして統合に集中している。長期資本基盤、深い業界関係と差別化された取引構造方法の支持の下で、私たちは独特な地位にあり、変革を触媒することができる。
市場買収を私募する
Acaciaは個人市場全体の構造を買収する事業に集中している。私たちは独自の地位にあり、彼らは自分の垂直分野で持続的なビジネスを確立することを求めているので、一流の事業者を支援することができると信じている。Acaciaとの協力は、私募株式基金の制限を受けることなく業務を発展させることができるように、ビジネスリーダー、起業家、創始者に機会を提供した。
公開市場買収
Acaciaは公開市場全体を買収する事業に集中している。私たちは、社内で変革を触媒することができる独特の地位にあると信じており、業界コンサルタントとともに、与えられた業務における価値創造機会を差別化する観点を形成している。我々の上場企業に対する評価は現在の構造に従って行われており、目標に関する歴史的戦略決定の影響を受けない。適切な場合、これは、実行を改善する機会を決定すること、部分の和が全体よりも大きい可能性がある機会を決定すること、および非コア戦略資産を買収することによって価値を解放することを可能にする。
有利な公開市場買収機会を決定すると、対象会社の戦略株式を購入することができる。この点から見ると、取引や買収を完了する過程は時間も複雑で、完成までに数ヶ月、あるいは1年以上かかる可能性がある。
この間，我々の管理チームの経験や専門知識を利用して，潜在的な目標業務を研究·評価し，そのような目標業務の最終買収について交渉していく予定である.また、買収や価値創造を識別·実行する重要なパートナーである当社の広範な運営パートナーネットワークを利用します
運営と管理
私たちの運営戦略には、私たちが買収した業務や部門内、または私たちの幅広い幹部ネットワークから重要な運営管理を決定することが含まれています。私たちは、私たちが買収したすべての企業の管理チームを以下のように支援します
•内部成長戦略に資金を提供し
•魅力的な外部成長と買収機会を支援する
•管理者が管理費用をコントロールし、全業務範囲の資源を利用することを支援する資源を提供する
•運営効率を高めること
•私たちのポートフォリオ会社でベストプラクティスを共有します。
私たちの運営は
知的財産権運営 - 特許許可、執行、技術業務
私たちは知的財産権(“IP”)と関連する絶対リターン資産に投資し、特許技術の許可と実行に従事している。私たちの特許許可、実行および技術業務を通じて、私たちは特許組合せ許可および実行の依頼者であり、私たちの運営子会社は特許組合せの権利を獲得するか、または特許組合せを直接購入する。私たちは時々発明家や特許所有者と協力して、小さい頃から大きな会社まで協力していますが、特許許可や法執行計画を追求しながら、運営費用を増加させるすべての責任を負います。適用されれば、私たちは事前に手配して協議した上で、この計画の成熟に伴い、私たちの特許パートナーと純許可収入を共有します。私たちはまた、将来の許可収入の前払いとして特許所有者に前払い資金を提供することができる。
2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、私たちは何の新しい特許組み合わせも得ていません。デュール2021年にはWi-Fi 6標準基本特許からなる新しい特許組合せを取得した。2020年には(I)フラッシュ技術、(Ii)音声活性化および制御技術、(Iii)無線ネットワークを含む5つの新しい特許の組み合わせを取得しました
(4)インターネット検索、広告、クラウドコンピューティング技術、および(5)全地球測位システムナビゲーション。2021年と2020年に取得された特許·特許権は、経済的有用寿命を約5年と推定している。
現在、合併に基づいて、当社の運営子会社は、米国特許と特定の外国人同業者を含む複数の特許の組み合わせを所有または制御する権利を有しており、様々な業界で使用される技術をカバーしている。私たちは運営子会社が制御または所有する特許技術の知的財産権を付与することで収入と関連キャッシュフローを生成する。
我々はすでに検証された許可と法執行成功の記録を作成し、2023年12月31日現在、200件近くの特許組合せ許可と法執行プロジェクトで1，600件を超える許可協定を実行した。2023年12月31日現在，約18億ドルの許可総収入を創出し，我々の特許パートナーに8.652億ドルを返還した。2023年12月31日までの過去5年間で，約2.257億ドルの許可総収入を創出し，我々の特許パートナーに約8490万ドルを返還した.
7項を参照されたい。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”は、我々の特許許可、実行および技術業務に関するより多くの情報を知る。
エネルギー運営業務
2023年11月には、Benchmark Energy II、LLC(“Benchmark”)の50.4%を1，000万ドルで買収しました。Benchmark本社はテキサス州オースティンに位置し、独立した石油と天然ガス会社であり、テキサス州とオクラホマ州の成熟資源会社の中で石油と天然ガス資産の買収、生産と開発に従事している。Benchmarkは、BenchmarkとJones Energy，Inc.の最高経営責任者であるKirk Goehring氏が率いる経験豊富な管理チームによって経営されている。Benchmarkの既存資産は13，000エーカーを超える純地を含み、主にテキサス州のロバーツとヘンフェル県に位置し、125以上の油井で権益を持ち、その大部分が運営されている。Benchmarkは予測可能な、浅層下落のキャッシュフロー石油·ガス資産を買収することを求め、これらの資産の価値は規律のある油田最適化戦略を通じて高めることができ、そして穏健な大口商品のヘッジと低レバレッジを通じてリスクを管理することができる。Benchmarkへの投資により、同社はBenchmark管理チームとともに、石油·天然ガス資産の将来の成長·買収を魅力的な評価値で評価する。会社の連結財務諸表には、Benchmarkの2023年11月13日から2023年12月31日までの合併業務が含まれています。より多くの情報については、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記3を参照されたい。
Benchmarkは2024年2月16日、Revise Resources II，LLC，Revise II NPI Holding Company，LLC，Jones Energy，LLC，Nosley Assets，LLC，Nosley Acquisition，LLCおよびNosley Midstream，LLC(総称して“Innovation”)と売買契約(“購入および販売プロトコル”)を締結した。売買協定によると、Benchmarkは、買収および革命が、テキサス州およびオクラホマ州に位置するいくつかの上流資産および関連施設(“資産”)を売買合意の条項および条件に従って売却することに同意した(このような売買は、売買協定と一緒に行われる他の取引を“革命取引”と呼ぶ)。これらの資産はテキサス州の細長い地帯とオクラホマ州西部アナダコ盆地約140，000エーカーの純面積と約470口の運営されている生産井を含む。
経済発効日が2024年3月1日の売買協定の条項と条件によると、革命取引が支払う総対価格には1.45億ドルの現金(“買い取り価格”)が含まれ、慣例に従って成約後に調整されなければならない。Benchmarkは、慣例の成約条件に基づいて、革命取引は2024年第2四半期に完成すると予想している。
同社のBenchmarkに対する期待は5750万ドルに貢献し、その買収価格の一部に資金を提供し、会社はこの資金が手元の現金から来ると予想している。買収価格の残りの部分は、約7250万ドルの新しい循環信用プロトコルの組み合わせに従ってBenchmarkによって資金を提供する予定であり、残りはBenchmarkの別の投資家McArron Partnersによって約1500万ドルの現金寄付によって資金を提供する予定だ。取引完了後、Benchmark社における同社の権益は約73.1%と予想されている。
7項を参照されたい。付加エネルギー作業“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析” 情報です。
工業経営業務
2021年10月、普印力ホールディングス(“普印力”)の最初の運営会社買収を完了した。普印力は工業打撃式プリンタ(ラインプリンタとも呼ばれる)及び関連消耗材とサービスのリードメーカーと流通業者である。プリンタは、ハードウェアと組み込みソフトウェアとからなり、外部請負者がサービスを提供する保守サービスプロトコルと共に販売することができる。普印力のラインプリンタは、ラベルおよび在庫管理、印刷用紙、領収書、送り状および船荷証券、および報告を含むこれらの業界における重要なタスクアプリケーションに使用される。中国、インドなどのアジアやアフリカの発展途上国でも、私たちのプリンタは銀行や政府部門に一般的に存在している。普印力は、マレーシア、アメリカ、シンガポール、中国、オランダに製造、構成、および/または流通サイトを設置し、そのユーザー、チャネルパートナー、戦略連盟のグローバルネットワークをサポートするために、世界各地に販売·支援サイトを設置している。消費財には普印力プリンタ用のインクリボンが含まれている。普印力の製品は主に普印力のグローバルチャネルパートナーネットワークを介してディーラーや流通業者などのエンドユーザに販売される。今回の買収は魅力的と考えられる買収価格で行われており、現在、既存の経営陣が戦略的パートナーシップを実行し、成長を実現することを支援している。
7項を参照されたい。新規工業経営“財務状況及び経営成果の管理検討と分析” 情報です。
競争
私たちは戦略買収を求める私募株式グループと運営企業を含む、私たちと似たビジネス目標を持つ他の実体から来た戦略買収を確定、評価、実行する上で激しい競争に直面している。私たちは金融会社、企業のバイヤー、他の投資戦略機会の人たちと競争している。その中の多くの競争相手は私たちよりもっと多くの財力と人的資本資源を持っているかもしれない。
さらに、我々の特許許可、実行および技術業務は、同様の業務目標を有する他のエンティティからの戦略買収を識別、評価、実行する上で激しい競争に直面している。私たちは金融会社、企業のバイヤー、他の投資戦略機会や知的財産権を買収する人と競争しています。また、大学や他の技術源は、技術の開発と商業化を求める際に私たちと競争し、それによって生じる発明を商業化する独占権と引き換えに基礎研究資金を得ることが可能である。その中の多くの競争相手は私たちよりもっと多くの財力と人的資本資源を持っているかもしれない。より多くの企業が市場に参入して類似の技術機会を求めることが発見されるかもしれませんが、これは1つ以上の技術業界における私たちの市場シェアを減少させるかもしれませんが、私たちは現在または未来にこれらの業界に依存して将来の収入を創出するかもしれません。
最後に、我々のエネルギー運営業務は、大型および独立した石油·天然ガス会社および私募株式グループを含む、類似した業務目標を有する他のエンティティからの魅力的な石油·天然ガス資産買収を識別、評価、実行する上で激しい競争に直面している。私たちのエネルギー運営業務はまた掘削、完成、運営、開発のために掘削機と他の設備と労働力を競争している。私たちの多くのエネルギー運営事業の競争相手は、より多くの財務資源、従業員、施設、その他の資源を持っている。また，規模の大きい競争相手は，我々のエネルギー運営業務よりも連邦，州，地方法律法規のいかなる変化による負担にも耐えやすい可能性があり，その競争地位に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの競争相手は、掘削機、リース権、鉱物面積、および生産性石油および天然ガス資産により高い価格を支払うことを望んでいる可能性があり、私たちのエネルギー運営業務よりも多くの資産と将来性を識別、評価、入札、購入することができるかもしれない。石油や天然ガス業界は，他のエネルギー関連業界と工業，商業，個人消費者のエネルギーや燃料需要を供給する面で競争している。
情報セキュリティ
我々は、電子情報を安全に処理、送信、記憶するために、情報およびビジネス技術ネットワークおよびシステムに高度に依存している。このようなシステムに対するネットワーク攻撃は、周波数、複雑性、および複雑性の面で増加し続けている。これらの攻撃は、非公開の個人情報、消費者データ、および独自のトラフィック情報を含む、システムの中断、閉鎖、または許可されていない機密情報の漏洩をもたらす可能性がある。
私たちは依然として、当社の運営中の子会社や合併していない子会社の顧客および情報·運営技術システムを保護するために、情報セキュリティへの戦略投資に集中しています。これにはハードウェア、ソフトウェア、人事、コンサルティングサービスに関する資本支出と運営費用が含まれる。私たちの運営子会社と未合併関連会社の主要な製品とサービスの発展に伴い、私たちは
確定された安全リスクを緩和する。我々は，このようなリスクを監視·緩和するための情報セキュリティやネットワークセキュリティに関する政策を含むリスク管理政策を策定した。
石油と天然ガス属性タイトル
石油·天然ガス業界の慣例は，未開発石油や天然ガスリースを取得した場合にのみその所有権を予備審査し，未開発賃貸契約の開発と生産資産の獲得を準備する際により広範な所有権審査を行うことである。将来の買収では，我々のエネルギー運営業務は業界慣行とほぼ一致した方法で当該等物件の材料部分の所有権審査を行う。私たちのいくつかのエネルギー運営業務の石油と天然ガス資産は所有権、財産権負担、地役権、地権権、あるいは他の制限のいくつかの不完全な点を受ける可能性があり、管理層はこれらの制限は全体的にその運営に実質的な制限を与えないと考えている。
人力資本
2023年12月31日現在、合併に基づいて、170人のフルタイム従業員と2人の請負業者がいます。私たちは私たちが従業員と仲がいいと信じている。2023年12月31日現在、私たちの親会社には12人のフルタイム従業員と1人の請負業者がいます。私たちの知的財産権運営業務は7人のフルタイム従業員がいて、請負業者がいません。私たちの工業運営業務は145人のフルタイム従業員がいて、請負業者がいません。私たちのエネルギー運営業務は6人のフルタイム従業員と1人の請負業者です。
また、私たちはStarboardと戦略的関係があり、このような関係は、潜在的な買収機会を評価し、買収後にこのような業務の監督と価値創造を強化するために、業界の専門知識、運営パートナー、業界の専門家に接触する機会を提供し続けていく。Starboardはすでに、その幅広い業界幹部ネットワークとの随時連絡を提供していく予定であり、私たちの関係の一部として、Starboardは適切な買収機会の探しと評価に協力し続けていきます。
行政員および役員
私たちの執行官に関する情報は
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| 名前.名前 | ポスト |
| マーティンD·マクナティJr. | 最高経営責任者 |
| ジェイソン·ソンシーニ | 総法律顧問 |
| ロバート·ラサニー | 首席行政官 |
| コワルスキー·フーヴァー | 臨時首席財務官 |
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| 名前.名前 | ポスト |
| ガヴィン·モリネリ | スターボード·Value LP上級パートナー兼連座ポートフォリオマネージャー |
| マーティンD·マクナティJr. | 会社の最高経営責任者 |
| アイザック·T·コルバーグ | ハーバード大学上級副教務長兼首席技術開発官 |
| モリン·オコネル | ISACAとHH Global Ltd.取締役会メンバー。 |
| ジェフ·リバル | MACOMテクノロジー取締役会のメンバー |
| アジャイ·サンダール | 取締役の右舷Value LPの管理 |
| キャサリン·ウォランク | バーフォード·キャピタル有限責任会社管理役員 |
そこでもっと多くの情報を見つけることができます
私たちの業務発展の詳細については、当サイトをご覧くださいWww.acaciaresearch.com. 我々のサイト上の情報は本年度報告Form 10-Kの一部ではなく，参考までに含まれていない.
第1 A項。リスク要因
私たちの短期と長期成功は多くのリスクと不確定要素の影響を受け、その中の多くの要素は私たちのコントロールを予測したり超えたりすることが困難である。したがって、私たちの普通株に投資することは危険と関連がある。我々の業務を評価する際には、我々の株主は、以下に説明するリスクと、本年度報告および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の文書に含まれる他のすべての情報とを慎重に考慮しなければならない。これらのリスクのいずれかが現実になれば、私たちの業務、財務状況、経営結果、見通しは実質的な悪影響を受ける可能性があり、私たち普通株の取引価格は大幅に低下する可能性がある。さらに、私たちは現在、どうでもいい追加的なリスクと不確実性が私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があると認識しているか、または現在認識していない。以下のいくつかの陳述は“前向き陳述”を構成し、本節で述べたリスクと不確定性を含む多くのリスクと不確定要素の影響を受ける。より多くの情報を知るためには、本年度報告書の“前向きな陳述に関する戒め”と題する節を参照されたい。
これから来る革命取引に関するリスク
革命取引の完成はいくつかの条件の制約を受け、これらの条件は適時に満たされたり完成したりすることができず、甚だしきに至っては根本的にはできないかもしれない。したがって、いつまたはそうであるかは保証されません革命取引は完成し、革命取引を完成できなかったことは私たちの業務、財務状況、運営結果とキャッシュフローに重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
私たちは完成する予定ですが革命取引 2024年第2四半期には、取引完了の正確な時間を保証することができず、革命取引が完了するかどうかも保証できない。革命取引の完了は、関連売買プロトコルに含まれるいくつかの条件の満足または免除に依存し、その中には、革命取引の完了を制限、禁止、または他の方法で禁止する政府命令、またはこれに関連する任意の未解決の政府手続きが含まれる。これらの条件のうちのいくつかは我々が制御できないものであり，革命取引の完了や時間を不確実にするために，タイムリーまたは根本的に満たされたり放棄されたりすることができない可能性がある.また，売買プロトコルには双方の何らかの停止権が含まれており，この権利を行使すれば，革命取引が完了できなくなる.このような任意の終了または他の方法で革命的取引を達成できなかったことは、様々な結果をもたらす可能性があり、これらに限定されないが、管理層が革命的取引の時間および資源に投入されたため、他の有利な機会を求めることができず、革命的取引を完了するためのいかなる利点も意識することなく悪影響を受けている；革命的取引に関連する法律、会計、および他の費用の支払いが要求されている；私たちの普通株の市場価格は、現在の市場価格が革命的取引が完了する市場仮定を反映している程度であり、革命的取引の予期的な利益を達成できない場合、金融市場の負の反応が発生する可能性がある。このような結果は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
革命取引が終わっても私たちのエネルギー運営企業は資産をその業務に統合することに成功できないかもしれないし、革命取引の期待メリットも実現できないかもしれない。
革命取引の成功はある程度われわれのものにかかっているだろうエネルギー運営企業は資産をその業務に統合することで期待収益とコスト節約を実現する能力を実現し、それが成功的に統合または他の方法で革命取引の期待収益を実現できることを保証することはできない。資産を統合する私たちのエネルギー運営業務とその合併業務を管理する能力は、その表現が予想と異なる可能性があり、運営挑戦や遅延、あるいは予想される費用関連効率を実現できない点で、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。他にも、統合プロセスで遭遇する可能性のある困難は、以下の通りである
•事業で資産の統合に成功することはできず、革命取引で予想されるすべての収入、期待キャッシュフロー、コスト節約を実現することができる
•期待された経営協同効果は達成されていない
•潜在的な未知の負債、およびRevise取引に関連する予測不可能な費用、遅延、または規制条件。
私たちの業務と業務戦略に関連するリスク
私たちは、発生しない可能性のある追加運営業務と知的財産権資産を買収することで当社の会社を発展させようとしており、私たちが達成したいかなる買収もコストが高く、私たちの運営結果にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの株主所有権を希釈したり、巨額の支出を生じさせたりして、私たちは統合に関連する困難のため、私たちの運営業務の期待収益を達成できないかもしれません。
私たちはより多くの運営業務と知的財産権資産を買収することで私たちの会社を発展させるつもりです。成長と成功の大部分は、運営中の会社や知的財産を決定し、魅力的な価格で買収し、その内在的価値を実現することに依存する。しかし、魅力的な買収目標を決定する保証はありません。決定された買収機会は、受け入れ可能な条項や魅力的な価格で得られるか、必要な融資や規制の承認を得ることができ、任意の買収を完了することができます。
また，いずれの買収の成功も，我々の業務と買収された業務を既存の関係を実質的に破壊しないように結びつける能力に依存し，開発と運営の相乗効果を実現することができる.
買収には多くのリスクと不確定要素が含まれている
•私たちが買収した任意の業務の総合業務、技術プラットフォームまたは製品を統合して管理し、買収の期待経済、運営、その他のメリットをタイムリーに実現することは困難であり、これは大量のコストと遅延を招く可能性がある
•所定の戦略および相乗効果を実行できなかった
•買収された経営業務は期待された収入、収益、あるいはキャッシュフローを実現できなかった
•既存の業務に対する管理職の注意力や他の資源を移転する
•買収された企業のキーパーソンまたは他の人員との紛争または流失のような、予想以上の収益支払い、取引に関連する予期しない費用または遅延またはその他の場合
•買収された運営業務の重要な顧客、業務関係、サプライヤー、ブランドの潜在力を維持することはできません
•以前の経験が限られているまたは経験していない企業や地域、または競争相手がより強い地位を持つ企業または地域に入る不確実性；
•買収に関連する意外なコストや買収された企業を統合するコストは予想以上である
•有効なプライバシー、データ保護、およびネットワークセキュリティ制御を維持できなかったことによる責任、および適用された法律および法規(税法を含む)を遵守できなかったことによる責任など、買収された企業に対する責任は、私たちに開示されていない、または私たちの推定を超えた責任を含む
•買収された経営企業の知的財産権またはその許可を我々の第三者知的財産権に譲渡または譲渡する困難または関連コスト；
•私たちの文化や価値観、道徳的基準、統制、手続き、政策を維持することはできません
•買収された会社の労働力の統合への挑戦と、買収された会社の鍵となる従業員の潜在的流出
•合併·監査の歴史において公認会計原則に従って財務諸表を作成していない被買収会社の財務諸表への挑戦；
•潜在会計費用とは、商標、顧客関係または知的財産権のような買収に関連して記録された商標および無形資産を指し、その後、減値と決定され、価値を減記する。
我々の買収業務の統合過程は、キー従業員の流失を招く可能性がある；私たちが行っている業務または買収された運営業務の進行中の業務中断、または標準、制御プログラムまたは政策が一致しないことは、第三者と従業員との関係を維持したり、買収の予想される利益を実現する能力に悪影響を与える。私たちと買収された企業との統合努力もまた、私たちの経営陣が私たちの株主に有利かもしれない他の機会から多くの注意を払う必要があります。任意の買収のすべてまたは任意の期待収益を実現することができず、統合過程で遭遇したいかなる遅延も、私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの買収完了後の普通株の価値に影響を与える可能性がある。もし私たちがこれらの目標を達成できなければ、買収の期待収益は完全に達成できないかもしれないし、達成できないかもしれないし、達成するには予想よりも長い時間がかかるかもしれない。特に、私たちの買収は短期的または長期的に私たちの株式価値を増加させないかもしれない。
また、将来の業務や技術の買収に使用するために、普通株式または他の株式証券を発行する可能性がある。私たちの普通株のこのような発行は私たちの既存の株主の実質的な希釈をもたらす可能性がある。
より高い開発や規制コスト(場合によっては)を招き、関係者を雇用しなければならないため、任意の運営業務の運営と私たちが買収した任意の知的財産権資産を統合する追加コストが生じることが予想される。私たちの業務または資産を統合または利用する総コストが買収の予想収益を超えた場合、私たちの財務業績は悪影響を受ける可能性がある。
したがって、私たちは普印力、Benchmark、または私たちが将来買収する他の運営業務の買収に関連するリスクを解決することができないかもしれません。任意の買収業務の業務、技術、製品、人員、または運営または任意の資産の使用を成功またはタイムリーに統合できない場合、私たちの業務、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの成功は、私たちが業務を運営する従業員と管理チームを引き付ける能力にかかっており、彼らのいずれかの流失は、私たちの財務状況、業務、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのビジネスモデルには、合格と有能な専門家や管理チームが有利な機会を発見·開発し、具体的な状況に応じて業務を運営する日常活動を指導する必要があります。したがって、合格した人材を採用し、維持することは、私たちの戦略と業務運営に重要だ。また、私たちの運営業務には現在の業務環境に対応するのに十分な人員がいるにもかかわらず、商品やサービスの予測不可能な成長は、十分な数の訓練されていない人や合格した人員のリスクを悪化させる可能性があり、これは私たちの運営結果、財務状況、流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの運営企業は、彼らの業務計画を実行し、顧客、サプライヤー、他の利害関係者にサービスするために、合格者と能力者が必要です。競争のために、私たちは幹部と他の重要な従業員たちを引きつけ、維持し、激励しなければならない。もし私たちがそれができなければ、私たちの財務業績を損なうかもしれない。合格した幹部、運営者(運営パートナーを含む)、エンジニア、技術者、販売、マーケティング、支援職を募集し、維持することは企業にとって現在と将来にとって重要であり、私たちの運営企業のある業界は経験豊富な従業員に対する競争が非常に激しい可能性がある
合格した従業員および管理層の吸引、維持、およびインセンティブを支援するためには、限定的な株式単位のような、現金、現金ベースのインセンティブ報酬、および株式ベースのインセンティブ報酬の組み合わせを含むことができる競争力のある報酬スキームを提供しなければならない。私たちの現金や株に基づく報酬は、私たちの業績に関する業績条件や、私たちの普通株や他の業績に基づく指標の表現に依存するため、このような報酬の将来的な価値は不確定です。このようなインセンティブ報酬の期待価値が実現されていない場合、または報酬プラン全体が競争力があるとみなされなくなった場合、私たちが従業員を引き付け、維持し、奨励する能力が弱まる可能性があり、これは私たちの運営結果を損なう可能性がある。
私たちの成功は、私たちの管理チームと上級管理職の重要なメンバーを引き付ける能力があるかどうかに大きく依存するだろう。もし私たちがこれらの重要な従業員の1人以上を失ったら、私たちの運営結果、そして私たち共通の
在庫は実質的な悪影響を受ける可能性がある。私たちは私たちの人員と雇用協定を締結することができますが、どの雇用契約の期限全体が履行されるかは保証されませんし、いかなる雇用契約が満了した後に更新される保証もありません。
わが社の成功とわが経営業務の統合は私たちと右岸の関係にかかっています。
私たちはStarboardとの戦略的関係を提供してくれており、業界の専門知識を得る方法を提供し、潜在的な買収機会を評価し、私たちの買収業務の監督と価値創造を強化するために、パートナーや業界の専門家を運営していきます。我々の関係の一部として，Starboardは適切な買収機会の探索と評価に協力してくれており，引き続き協力していく予定である.もし私たちがStarboardがこのような関係を終わらせたら、私たちは買収機会を十分に探し続けることができないかもしれない。
また、わが社の成功はStarboardの業界専門知識、運営パートナー、業界専門家の持続可能性と私たちの参入にかかっています。私たちは右翼と右翼のキーパーソンから独立したこのような個人と雇用協定を締結しなかった。これらの個人がStarboardやその付属会社との既存の関係を保つことができなければ、買収機会を十分に探したり、既存の運営業務を管理したりするために、適切な代替者を見つけることができない可能性がある。
新たに買収された運営業務や知的財産権資産に対する職務調査過程は、すべての重要な事実を明らかにしない可能性がある。
買収を行う前に、事実と適用状況に基づいて合理的かつ適切と考えられる職務調査を行います。職務調査を行う際には、重要で複雑なビジネス、金融、税務、会計、環境、法律問題を評価する必要があるかもしれない。外部顧問、法律顧問、会計士と投資銀行は異なる程度で職務調査過程に参与する可能性があり、具体的な程度は業務と取引タイプによって決まる。しかしながら、買収の職務調査·評価を行う際には、取引先が提供する情報を含む利用可能な資源に依存し、場合によっては第三者調査も含む。私たちがどんな機会についても行う職務調査は、その機会を評価するために必要または役立つ可能性のあるすべての関連事実(詐欺を含む)を明らかにまたは強調しないかもしれない。しかも、このような調査は必ずしも買収成功につながるとは限らない。もし私たちが職務調査中にすべての重要な事実を発見しなければ、私たちは私たちの運営業務を統合し、私たちの戦略目標を実行することができないかもしれません。これは私たちの財務業績に影響を与えるかもしれません。
我々の買収戦略には、個人持株会社の買収が含まれる可能性があり、これらの会社が提供する情報はより限られており、少数のキーポートフォリオ会社の人員の才能と努力だけに依存する可能性があり、上場企業の目標よりも経済低迷の影響を受けやすい。
私たちは時々買収し、個人持株会社を買収するかもしれない。一般的に、これらの会社に関する公開情報は少なく、これらの会社に投資する潜在的なリターンを評価するために、勤勉な努力によって十分な情報を得る必要があります。これらの会社およびその財務情報は、2002年のサバンズ-オキシリー法案や他の上場企業を管理するルールの制約を受けない。これらの会社のすべての重要な情報を発見できなければ、完全に知ることができないかもしれません。私たちの買収は損をするかもしれません。
もし私たちが今後私たちの経営業務を統制して経営することを停止すれば、1940年に改正された“投資会社法”の次の投資会社とみなされるかもしれない。
私たちは時々私たちが経営したりコントロールしない業務に投資して、私たちは投資を続けるかもしれない。私たちが経営していない業務や統制している業務に大きな投資をしたり、経営している業務を停止したりすると、1940年に改正された“投資会社法”(“投資会社法”)に基づいて設立された投資会社とみなされるかもしれません。もし私たちが投資会社とみなされた場合、私たちは投資会社法に基づいて投資会社として登録し、米国証券取引委員会の免除を得るか、または投資会社の定義に属さないように、私たちの投資または組織構造または私たちの契約権利を修正しなければならないだろう。
登録投資会社は、(I)債務の発生または優先証券の発行を含む資本構造の制限、(Ii)特定の投資の制限、(Iii)関連会社との取引を禁止すること、および(Iv)報告書、記録保存、投票、代理開示、およびその他が私たちを著しく変更する可能性があることを含む、広範、制限、および潜在的に不利な法規によって制約されている
行動する。登録投資会社は、我々が現在経営しており、将来の経営業務を計画している方法でその業務を経営してはならない。
私たちは、私たちの投資の価値を監視し、“投資会社法”の排除資格に適合したり、投資会社の定義外に維持したりするために、私たちの業務や取引を組織する予定です。したがって、もし私たちが“投資会社法”の懸念がなければ、私たちはそんなに有利ではない方法で取引を手配するかもしれないし、あるいは私たちはこれらの懸念のために他の経済的に合意された取引を避けるかもしれない。また、私たちのいくつかの上場取引資産の時価が大幅に上昇したり、値下がりしたりすることを含め、運営中の子会社の所有権の面で不利な発展は、私たちが無意識に投資会社になる可能性があります。もし私たちが投資会社として登録を要求されたと判断した場合、そうしなかった場合、他の重大な不利な結果を除いて、私たちはアメリカ証券取引委員会が提起した訴訟で罰金や禁止救済を受ける可能性がある、あるいは両方を持っており、私たちのビジネス活動に従事することを禁止されるリスクに直面するだろう。また、裁判所が強制執行を要求しない限り、非登録投資会社の運営中に締結されたいかなる契約も実行できなくなり、裁判所は係を指定して私たちの業務を引き継ぎ、清算することができます。
私たちも私たちの運営企業も大量のサービスを第三者サービスプロバイダにアウトソーシングしています。これらのサービスは中断、遅延、私たちの制御能力の低下のリスクを受ける可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちおよび私たちの運営企業は、機密データ格納のためのいくつかのホストソフトウェアアプリケーションと、そのような格納のための“クラウドコンピューティング”技術とを含む多くのサービスをアウトソーシングし、これらのサービスを国内外の第三者サービスプロバイダにアウトソーシングする。外判手配は私たちの運用コストを下げる可能性がありますが、それらは私たちが提供するサービスの直接制御も減少させます。このような減少した制御は、納入された製品または提供されたサービスの品質または数量、変化する市場条件に迅速に反応する能力、または国内外のすべての適用された法律および法規を遵守する能力に影響を与えることを保証する可能性がある。
さらに、機密データ格納のために使用されるいくつかのホスト·ソフトウェア·アプリケーションを含む多くのアウトソーシングサービスプロバイダは、クラウドコンピューティング技術を使用してそのような記憶を行う。これらのプロバイダのクラウドコンピューティングシステムは、敏感なデータを盗むための意図的なネットワーク攻撃、または私たちが制御できない無意識のネットワークセキュリティ漏洩のようなネットワークイベントの影響を受けやすい可能性がある。我々のアウトソーシング戦略における誤判断、当社の第三者サービスプロバイダが予想通りに実行していないか、または我々のデータを十分に保護できない欠陥、またはビジネスプロセスの強化における遅延または困難は、運営困難(例えば、私たちの出荷能力の制限)、増加したコスト、サービス中断または遅延、知的財産権または他の敏感なデータの損失、品質およびコンプライアンスの問題、および当社の製品在庫または記録および財務および管理情報を管理する上での挑戦を招く可能性があり、これらの問題は、いずれも私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが純営業損失といくつかの他の税金属性を使用する能力は制限されるかもしれない。
私たちは連邦と州の純営業損失を利用して未来の潜在的な課税収入と関連する所得税を相殺する能力は私たちが純営業赤字の満期日までに発生する未来の課税収入に依存して、私たちはいつ、あるいは十分な課税収入が発生するかどうかを予測できません。私たちは私たちの全部あるいは一部の純営業損失を使用することができません。また、改正された1986年の国税法(以下、“守則”と呼ぶ)第382節と383節の“所有権変更”条項および同様の国の規定によると、純営業損失を利用して潜在的な将来の課税所得額や関連所得税を相殺するには年間制限を受けなければならず、純営業損失は将来の使用前に満期になる可能性がある。一般的に、この規則によれば、1つの会社が“所有権変更”を経験し、その持分の3年間の変動が50%(価値で計算)を超えると一般的に定義されていれば、同社は変動前純営業損失及びその他の変動前税項属性(例えば研究及び発展信用繰越)を使用して変動後に課税収入又は税項を相殺する能力が限られている可能性がある。私たちの株式所有権の変化、その中のいくつかは私たちがコントロールできるものではなく、未来に所有権の変化を招くかもしれない。私たちは、投資家がコード382条の所有権変更をトリガする可能性がある方法で私たちの普通株の所有権を獲得することを阻止するための条項を会社登録証明書に採択したが、私たちは、コード382条の所有権変更制限が発生していないという合理的な保証を提供するための研究を完了したが、税務機関が同じ結論を出すかどうかを確定することはできない。審査または審査後、規則第382条の所有権変更制限が発生したと考えられる場合、私たちの国内純営業損失と税収控除の使用は将来の期間に制限される可能性があり、一部の繰越は将来の所得税負債を減少させるために使用できる前に満期になる可能性がある。
データセキュリティと完全性は私たちのビジネスとネットワークセキュリティイベントに重要です—ネットワーク攻撃、セキュリティホール、不正アクセスまたは機密情報の開示、ビジネス中断、または機密情報が安全でないと考えられることを含む—重大な業務損失、法規執行、重大な法的責任、および/または私たちの名声を深刻に損なう可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
機密、個人または独自データへの不適切なアクセス、流用、破壊、または開示は、私たちの名声または私たちの任意の運営ビジネスの名声に大きな損害を与える可能性があります。
私たちと彼らのデータを安全に保護することは私たちの最優先順位の中の一つだ。私たちと私たちの運営企業は、私たちと彼らが持っている情報の収集、保存、使用、アクセス、配送の安全性を確保するために、私たちと彼らが採用している広範な物理、技術、契約保障措置を維持し、定期的にアップグレードするために大量の資源を投入しています。我々と彼らは、システムおよびネットワークセキュリティおよび中断に関連するリスクを管理するための様々な措置を実施しているが、実際または考えられているセキュリティホール、任意のこのようなイベントが発生した後に公衆または関連機関に十分な開示や情報技術システムが動作していない重大かつ長期的な中断は、私たちまたは私たちの運営業務の名声を損なう可能性があり、私たちまたは彼らが機会を失ったり、顧客を失ったり、私たちの運営、販売、または運営結果に悪影響を与え、このような問題を解決し、解決したり、他の方法で解決したりするために巨額の費用を発生させることを要求している。
これまで、私たちまたは私たちの業務は、私たちまたは私たちのデータのいかなる違反、許可されていない開示、紛失、または破損、またはその顧客がそのシステムにアクセスできなかったことによって、重大な損失または責任を招くことはありませんが、このような事件は、顧客、従業員または業務データを含む独自、機密または保護された情報の損失または盗難を招き、彼らの運営を妨害し、私たちまたは彼らが重大な規制および法的手続きおよび潜在的な責任および罰金に直面し、重大な業務損失および/または深刻な被害をもたらし、私たちまたは彼らの名声を深刻に損なう可能性があります。もし私たちのシステムの脆弱性を効果的に管理し、システムのセキュリティ対策を効果的に維持し、アップグレードすることができなければ、私たちと彼らは予期しないコストを発生する可能性があり、私たちまたは彼らのいくつかのシステムは許可されていないアクセスを受けやすくなるかもしれない
データのプライバシーとセキュリティに対する懸念から、ますます多くの立法と監督管理機関は、このような法的制約を受けた情報が許可されていない人にアクセスされることを防止し、このようなデータの使用、アクセス、正確性、および安全性について他の規定を制定することができる違反通知および他の要求を採用している。このような多くの複雑な法規を遵守することは高価で難しいかもしれないし、これらの法規を遵守しないことは私たちを規制審査と責任を受けるかもしれない。多くの司法管轄地域では、北米とEUを含み、私たちのいくつかの運営会社は、EUおよびイギリスの一般的なデータ保護法規制度を含む、収集、使用、保持、安全、および移転に関する法律および法規の制約を受けているか、または将来的には、これらの情報を収集、使用、保持、および移転することに関連する法律および法規の制約を受けている。カリフォルニア州はまた立法を公布し、2018年カリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)と関連するカリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)を公布し、カリフォルニア住民に拡大したプライバシー保護とその個人情報のセキュリティホールに影響を与える私的訴訟権を提供した。それ以来、アメリカの他の多くの州では全面的なデータプライバシー法が採択され、この数字は増加し続けるかもしれない。これらの他と類似した法律や法規はしばしば変化し、ますます複雑になり、私たちのいくつかの運営会社がサービスを提供する異なる司法管轄区域と国との間で衝突することがあり、実質的にも実行可能性の面でも。これはコンプライアンスが挑戦的で費用が高いようにする。例えば、運営会社がこの分野で変化している規制要求に応答して、プロセスを遵守または成功させることができなかったことは、法的責任を招いたり、市場での名声を損なう可能性がある。
もし私たちまたは彼らが私たちまたは彼らのコンピュータシステム、ソフトウェア、ネットワーク、データ、および他の技術資産を保護できなければ、私たちまたは彼らの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を与え、最終的に私たちの業務の価値に影響を与えるかもしれない。
公衆衛生の脅威、流行病、伝染病の爆発は、私たちの業務、私たちのビジネスパートナーの業務、および世界経済全体に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
公衆衛生の脅威、流行病、伝染病の爆発は私たちの業務と私たちの所有者と他の業務パートナーの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。我々は、自らの業務運営において予防策を講じ、最新の災害復旧·業務連続性政策を維持し、従業員に無期限遠隔作業をさせるシステムと支援を有している。しかし、将来の公衆衛生脅威、流行病或いは伝染病の発生は、新冠肺炎の発生に類似しており、私たちの業務、運営、財務業績に実質的な悪影響を与える可能性がある。
資本再編協定に基づいて行われた取引は、我々はナスダック上場基準が指す“制御された会社”であるため、ある会社のガバナンス要求を免除することに依存する資格があり、決定することが可能である。したがって、将来的にどのような制御された会社の免除を利用するかを決定すれば、私たちの株主は、このような要求に制約された会社の株主に同じ保護を受けることはできません。
資本再編協定によって行われた取引のため、Starboardは私たちが発行した普通株の大部分の投票権を支配している。Starboardは2024年3月11日まで、私たちの普通株の約61.2%の投票権を支配した。したがって、私たちはナスダック社の管理基準が指す“制御された会社”の資格に適合している。これらの規則によると、個人、グループまたは他の会社が50%以上の投票権を持つ上場企業は“制御会社”であり、制御された会社を利用して得られるいくつかの企業管理免除を利用することができ、取締役会の過半数のメンバーが独立取締役からなる規定、指名及び企業管理委員会は完全に独立取締役で構成され、報酬委員会は完全に独立取締役で構成されている。
本年度報告までの10-K表日付, 私たちはこのような免除のいずれかに依存することを選択しなかった。しかし、もし私たちが未来にこれらの免除の一部または全部に依存することを決定すれば、私たちの株主はナスダックのすべての会社の管理要求に制約された会社の株主と同じ保護を受けることはできないだろう。
私たちの主要株主Starboardは私たちの普通株式の61.2%の投票権を支配しており、その利益は未来に私たちの他の株主と衝突するかもしれない。
資本再編協議で予想される取引が完了した後，2024年3月11日現在，Starboard実益は61，123，595株の普通株を有しており，その日発行済みと発行された99，895，473株の普通株で計算すると，普通株の約61.2%を占めている。したがって、Starboardは、私たちの取締役の選挙を制御して、潜在的な合併または買収、資産売却、修正、会社登録証明書の改訂と再記述、または会社定款およびその他の重大な会社取引を決定することができ、Starboardとその関連会社が私たちの重大な所有権を保持している限り、私たちの会社と管理政策を決定することができる。Starboardとその付属会社はまた、戦略買収、投資、コスト削減、支出の取り組みを含む、私たちの業務運営と戦略に大きな変化を指示するかもしれません。私たちの所有権のこのような集中は会社の支配権の可能な変化を延期または阻止する可能性があり、これは私たちの普通株への投資価値を低下させるかもしれない。Starboardの利益は私たちの普通株式の他の保有者の利益と一致しないかもしれない。
正常な業務活動の過程で、右岸およびその関連会社は、その利益が私たちまたは私たち株主の利益と衝突する活動に従事する可能性がある。Starboardとその関連会社も、私たちの業務と相補的な買収や投資機会を求める可能性がありますので、これらの買収や投資機会を得ることができないかもしれません。また，Starboardは買収，資産剥離，その他の取引に興味を持つ可能性があり，これらの取引はわが社への投資を増加させる可能性があり，たとえこれらの取引が我々の株主にリスクをもたらす可能性があると考えている.
また，Starboardとその関連会社は，株主の承認が必要なすべての事項の結果を決定することができ，わが社の制御権の変更や取締役会構成の変化を招いたり阻止したりすることができ，わが社への任意の買収を阻止することが可能である.このような集中的な投票権制御は、私たちの株主がわが社を売却する際に普通株のプレミアムを得る機会を奪い、最終的に私たちの普通株の市場価格に影響を与える可能性がある。
私たちの知的財産権ビジネスや業界に関するリスクは
我々の知的財産権業務は我々の特許組合の実力に依存し，発展していく特許法に関する立法，法規，規則に支配されている.
私たちの知的財産権業務の成功は特許の獲得と実行に大きく依存する。特許の取得と実行は高価で時間がかかり、内在的な不確実性を持っている。生命科学業界を含む各業界で特許を取得·実施しており、高度な技術や法律の複雑さに関連している。我々の特許権は，米国または外国特許法，特許事例法，米国特許商標局(“USPTO”)規則および法規，外国特許庁規則および法規の発展または不確実性の影響を受ける可能性がある。また、米国は立法を通じて、規制を通過することを含む、米国の特許法と法規を随時改正することができる
規則を制定し、又は司法判例により、既存の特許保護の範囲に悪影響を与え、特許権者が特許を取得し、特許侵害に強制的に反対し、禁止及び/又は損害賠償を得る権利を弱める。例えば、過去数年間、連邦巡回控訴裁判所と最高裁判所は様々な意見を発表し、米国特許商標局は従業員に対する指導意見を何度も修正し、場合によっては利用可能な特許保護範囲を縮小するか、場合によっては特許権者の権利を弱体化させた。他の国もまた、特許保護の範囲を縮小し、特許権者の特許取得、特許侵害の強制執行、および禁止および/または損害賠償を得る権利を弱めるために、その特許法を不利な方法で修正することができる。我々の将来の特許取得能力に関する不確実性の増加に加えて，このようなイベントの結合は，いったん特許を取得する価値に関する不確実性をもたらしている.私たちの特許や第三者特許が許容または強制的に執行される可能性のある権利要件の広さを予測することもできず、国会や他の外国立法機関が私たちに不利な特許改革立法を通過するかどうかを予測することもできず、これが逆に私たちの特許資産の価値に影響を与える可能性がある。
また、米国や他の国の政府は、発行された特許の有効性を疑問視するために新たな道を創造するために、随時法律や法規を修正することができる。例えば、米国発明法は、認可後審査を含む新たな認可後行政プログラムを設立した各方面の間に審査と派生手続きは、第三者が発行された特許の有効性に疑問を提起することを可能にする。これは2013年3月16日までに発表された特許であっても、私たちのすべてのアメリカ特許に適用される。USPTO訴訟における証拠基準は、米国連邦裁判所が特許請求の無効を宣言するために必要な証拠基準よりも低いため、第三者は、USPTO手続きにおいて、USPTOが権利要求を無効とするのに十分な証拠を提供する可能性があり、同じ証拠が最初に地域裁判所訴訟で提出された場合には、権利請求を無効にするのに十分ではない。我々の将来の特許取得能力に関する不確実性の増加に加えて，このようなイベントの結合は，いったん特許を取得する価値に関する不確実性をもたらしている.米国議会、連邦裁判所、および米国特許商標局の決定によると、特許を管理する法律および法規は予測不可能な方法で変化する可能性があり、私たちが新しい特許を獲得したり、私たちの既存の特許と将来獲得可能な特許を強制的に執行する能力を弱める可能性がある。
また、特許法執行行動における立証責任に関する新しい規定は、私たちの法執行行動のコストを著しく増加させる可能性があり、特許侵害責任の新しい基準または制限は、このような法執行行動から得られた収入に悪影響を及ぼす可能性がある。また，最近の連邦裁判所の裁決は特許侵害事件における弁護士費獲得のハードルを下げ，地域裁判所費用移転裁決の尊重度を増加させている。これらの裁決は，地域裁判所が勝訴側の弁護士費を非勝訴側に転嫁しやすくなる可能性があり，地域裁判所が事件が不十分であると考えたり濫用したりすれば。したがって，非勤務実体が提起した特許侵害訴訟では，被告が弁護士費を獲得しやすくなるため，被告は和解しないことを選択する可能性がある.
最後に、特許法執行訴訟の結果を裁判レベルで予測することは困難であり、結果は不利である可能性がある。複雑な特許技術は理解しにくいかもしれないので、これはより高い不利な訴訟結果比率をもたらす可能性がある。さらに、結果が有利な場合、特許法執行訴訟の控訴勝訴率は、より標準的な商業訴訟よりも高いことが多い。このような控訴は、高価で時間がかかり、コスト増加を招き、有利な結果が修正または逆転された場合、収入機会を延期または失う可能性がある。私たちは強制執行訴訟に努力しているにもかかわらず、私たちは陪審員と初審裁判所の決定を確実に予測することができない。
私たちは特許に関連した法的費用が様々な時期に変動し続けると予想する。
私たちの特許に関連する法的費用は、本明細書でまとめられた要因によって変動する可能性があり、これらの要因は、将来の裁判日、国際法執行、戦略特許組合せ訴訟、ならびに私たちの現在および未来の特許組合せ投資、起訴、許可、および法執行活動と関連している。私たちの許可と法執行計画に関連する法執行行動は、いくつかのリスクと不確実性に関連する可能性がある
•特許侵害訴訟に関連する特許関連法律費用の増加は、発見、証言、経済分析、損害評価、専門家証人および他の顧問、再審および当事者間審査費用、事件に関連するオーディオ/ビデオプレゼンテーションおよび他の訴訟支援および行政コストのための外部弁護士の費用の増加を含むが、私たちの運営コストを増加させ、利益機会を減少させる可能性がある
•私たちの特許技術と法執行行動は複雑なので、私たちの特許を成功させるためには、初審裁判所が下した不利な判決を上訴する必要があるかもしれません。しかも、そのような控訴は成功しないかもしれない
•法執行行動に関連する新しい立法、法規、または規則は、任意の費用またはコスト移転条項を含み、私たちの運営コストを著しく増加させ、私たちの利益機会を減少させる可能性がある。特許関連訴訟へのますますの関心は、立法変化を招く可能性があり、それによって、特許法執行行動のコストと関連リスクを増加させる可能性がある
•裁判所は、私たちの子会社がこのような法執行行動を取ることは、いくつかの法定、監督、連邦、地方、または管理規則または基準に違反しており、これは私たちと私たちの運営子会社に重大な責任を負わせ、私たちの経営業績と財務状況を損なう可能性がある
•交渉の複雑さと、より質の高い特許の組み合わせに関連する潜在的侵害者の潜在的リスクは、訴訟提起と潜在的収入事件(すなわち、マクマン日、裁判日)との間の時間間隔の増加をもたらす可能性があり、これは、そのような組み合わせのより高い収入潜在性と一致する法的費用の増加をもたらす可能性がある
•特許組合に関連する全体的な法執行活動の変動は、上記で議論した組合せ吸収挑戦の影響を受け、これらの課題は、我々の経営業績や財務状況を損なう可能性がある。
裁判所は、私たちの特許が無効であるか、侵害されていないか、または実行できないと認定する可能性があるが、米国特許商標局または他の関連特許庁は、再審、反対、または他のそのような訴訟中に、私たちの特許が無効であることを宣言するか、またはその権利要求の範囲を大幅に縮小する可能性があるので、特許訴訟は本質的にリスクがある。
特許訴訟は本質的にリスクがあり、たとえ私たちが潜在訴訟の原告であっても、私たちの特許を無効にする可能性がある。特許法執行訴訟の結果をどんなレベルでも予測することは難しい
私たちは法執行訴訟に努力しているにもかかわらず、私たちは陪審員と初審裁判所の決定を非常に確実に予測することができない。裁判レベルでは、陪審員と裁判裁判官は複雑な特許技術を理解しにくいため、特許法執行訴訟の控訴成功率はより標準的な商業訴訟よりも高い。
私たちが提起したどの事件の被告も、地域裁判所、連邦巡回裁判所、および最高裁判所への控訴を含む、権利が許可された場合に可能な限り多くの控訴を行うことができる。このような控訴は高価で時間がかかり、控訴の結果が予測できない場合があり、コスト増加、収入減少、または遅延をもたらし、これは、私たちの運営結果および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの控訴はまた私たちの特許を無効にする可能性があり、これは私たちの運営と財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
さらに、私たち特許訴訟事務の当事者は、私たちの特許侵害に責任を負う彼らの裁決を回避または制限するために、または責任が発見された場合に、関連する損害賠償額を回避または制限するために、大量の資源を投入する可能性がある。これらの取引相手は訴訟を起こすかもしれません各方面の間に米国や海外のUSPTOや他の政府機関と審査、再審、またはその他の手続きを行い、私たちが所有または制御している特許を無効にし、範囲を縮小したり、実行できないようにしようとしています。このような状況が発生すれば、私たちの知的財産権業務運営に大きなマイナス影響を与える可能性がある。
私たちの知的財産権の実行は、訴訟から有利な結果を得るために最高の法律顧問を維持する能力があるかどうかにある程度依存し、これらの法律顧問は私たちを代表する過程で衝突する可能性がある。
私たちの知的財産権業務の成功は、私たちの特許侵害訴訟を調整するために、最高の法律顧問を維持できるかどうかにある程度かかっている。私たちの知的財産権業務の発展に伴い、潜在的な利益衝突により、私たちのすべての特許問題を処理するための最高の法律顧問を見つけることがもっと難しくなると予想される。これは，我々の訴訟事務の相手側が以前，世界的な法律事務所を招聘し，このような案件に関わる特許業界の業務に特化していたためである.このような以前の接触はすでにまたは未来にこの会社たちが私たちを代表する点で衝突する可能性があるかもしれない。
権利侵害訴訟で最高の法律顧問を保持できないことは、私たちの運営業務を代表することが不利または不利な結果をもたらす可能性があり、これは、損失、財務資源の枯渇、または他の悪影響を招き、私たちの業務を効率的に運営したり、私たちの業務戦略を実行する能力を阻害したりする可能性があります。私たちは私たちの現在または未来のいかなる特許訴訟や訴訟が私たちに有利な結果をもたらすという保証がない
私たちは私たちの特許の組み合わせを成功的に起訴し、実行し、許可することに遅延を経験するかもしれない。
私たちの特許組合の価値は特許のタイムリーな発行にかかっている。毎年提出される特許出願はより多く，米国特許商標局が発行する特許取得の遅延時間が長くなっている.特許出願の増加は，係属中の特許出願の承認期間の延長を招いたと考えられる.USPTOの資金が減少すれば、未解決特許出願を処理するコストやこれらの未解決特許出願の価値に悪影響を与え、我々の特許組合せパイプラインの価値に悪影響を及ぼす可能性がある。また、国会資金の減少は、USPTOがより高い特許出願や維持費を徴収することになり、費用が増加する可能性がある。出願遅延は、これらの特許の収入の確認を遅延させる可能性があり、他の競争技術開発または市場導入前に特許許可を得るための予想される機会を逃す可能性がある
私たちの特許を起訴した後、私たちの知的財産権業務は、ライセンス契約を締結し、ライセンス収入が生じる前に、大量の一般、行政、法的費用が発生する可能性があります。私たちは潜在的な許可者を教育するために多くの資源を費やし、私たちとの許可合意のメリットを理解してもらう。したがって、私たちはどんな関連収入源が始まる前の任意の特定の時期に重大な損失が発生するかもしれない。
私たちは、私たちの既存の許可協定の条項を強制的に執行し、私たちの商業秘密を保護したり、他人の独占権の有効性と範囲を決定するために訴訟に参加することが多い。実行手続きは一般的に長くて複雑だ。費用は一般的に巨大であり、結果も予測できない。法執行行動は私たちの管理、技術、法律、財政資源を業務運営から移し、このような法執行行動が私たちに有利な結果をもたらすことを保証することはできない。
一般に、特許訴訟スケジュール、特に裁判日は、定例調整が行われる可能性があり、多くの場合、裁判所がカレンダーを調整するか、または1つまたは複数の当事者の請求に応答するため、これらのスケジュールは延期される。裁判日はしばしば裁判所によって再配置され、その理由は一般的に潜在的な特許資産とは関係なく、一般的に私たちがコントロールできない理由だ。したがって、このようなイベントが、私たちの将来可能な収入機会の指標、または他の決定結果のイベントである限り、それらは、しばしば変化し、予期される所定のイベント遅延をもたらす可能性がある。どのような遅延も重大である可能性があり、対応する将来の収入機会に影響を与える可能性があり、それにより、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、連邦裁判所はより混雑しており、その結果、特許法執行訴訟にかかる時間が長くなっている。私たちの特許法執行行動はほぼ完全に連邦裁判所で訴訟を提起した。私たちの特許法執行行動を審理する連邦初審裁判所も刑事事件を審理する。刑事事件はしばしば私たちの行動より優先される。したがって、法執行が完了するのにどのくらい時間がかかるのか予測するのは難しい。また，連邦裁判官の前での民事訴訟や刑事訴訟は増加傾向にあると考えられるため，このような傾向が変化しない限り，我々の特許法執行行動遅延のリスクは，今後の業務により大きな負の影響を与えると考えられる.
私たちのエネルギー運営業務と業界に関連するリスク
石油と天然ガス価格が現在の水準から低下した場合、またはNYMEX-WTIとNYMEX-Henry Hubの間の差額や他の石油基準価格と私たちが生産した井戸価格との差が増加した場合、私たちのエネルギー運営事業からのキャッシュフローは低下するだろう。
歴史的に見ると、ガソリン価格はずっと非常に不安定だった。エネルギー市場の変動性は将来の原油価格の動向を予測することを極めて困難にしている。
我々のエネルギー運営業務は大部分の生産量をヘッジしているが，低い原油価格で収入が減少し，運営キャッシュフローが減少する可能性がある。石油価格は石油需給の相対的に小さい変化に伴って大きく変動する可能性がある。市場の不確実性とその他、国内外の石油需給状況、将来の石油価格に対する市場の期待、原油輸入価格と数量、全体的な国内と世界の経済状況、中東の禁輸と持続的な敵対行動、その他の持続的な軍事行動、テロや破壊行為、コロナウイルスを含む世界的な流行病、石油輸出国組織加盟国が原油価格と生産規制を維持する能力に同意し、維持すること、石油派生商品契約、石油デリバティブ契約、石油派生商品契約、石油輸出国機構加盟国の同意と生産規制の能力など、市場の不確実性とその他の様々なエネルギー業務の制御範囲を超える要素。消費財需要レベル；天気状況と自然災害；エネルギー消費に影響する技術進歩；国内外の政府
これらの要因は、規制および税金、パイプラインと他の輸送施設との距離、コスト、利用可能性、および容量、原油価格に対するドルレートの影響、および代替燃料の価格および利用可能性を含む。
また、私たちのエネルギー運営業務が受け取った石油と天然ガス生産価格は、通常、NYMEX-WTIとNYMEX-Henry Hubのような生産場所に基づく地域割引を反映しており、NYMEX-WTIおよびNYMEX-Henry Hubのような計算に使用されている。これらの割引が大きければ、運営キャッシュフローや財務状況にも悪影響を及ぼす可能性がある。
大口商品価格が現在の水準から下落すれば、Benchmarkの一部の資産の生産は経済的でなくなり、その資産価値の減記を招く可能性があり、これはその借金能力、財務状況、分配能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
大口商品価格が現在の水準から下落すれば、Benchmarkのいくつかの資産は不経済になる可能性があり、下落幅が深刻または持続時間が長い場合、このようなプロジェクトの大部分は不経済になる可能性がある。生産または開発プロジェクトが経済的でなくなるにつれて、Benchmarkの埋蔵量推定値は引き下げられ、これはその現在の循環信用手配下の借入基礎および運営に資金を提供する能力に負の影響を与える可能性がある。
また，石油や天然ガス価格が下位にある場合や低下している場合には，基準が石油や天然ガス資産の帳簿価値を減記することが要求され，2020年に発生したようにリスクがある。また、以下の場合、非キャッシュ減記が発生する可能性がある
•明らかにされた埋蔵量の推定値を下げる
•開発コストの見積もりを増やすこと
•探査開発の成果が悪化する.
減記は経営活動、流動性あるいは資本資源からの純キャッシュフローに影響を与えないが、有形資産の純資産額、留保収益と株主権益の帳簿価値を低下させ、私たちの普通株の価値を低下させる可能性がある。
近年、石油と天然ガス価格の上昇、サプライチェーンの持続的な中断、労働力不足と地政学的不安定などの圧力により、石油と天然ガス業界及びより広範なアメリカ経済は予想以上のインフレ圧力を経験した。これらの状況が続くと、私たちのエネルギー運営業務が費用効果に基づいてサービス、材料、設備を調達する能力に影響を与えるか、あるいは根本的に影響を与えない可能性があり、したがって、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローは重大な悪影響を受ける可能性がある。
近年、米国のインフレはさらに深刻になり、2022年には約40年ぶりの高水準に達した。2022年と2023年全体で、エネルギー会社は最近の石油と天然ガス価格の上昇、および供給制限、サプライチェーン中断、需要増加、労働力不足、米国の低失業率、インフレとその他の要素に関連する賃金上昇など、いくつかの油田サービス、材料と設備のコストの大幅な上昇を経験した。これらの需給ファンダメンタルズは、ロシアとウクライナの間で持続的な軍事衝突や、制裁、禁輸、輸入制限、大口商品価格上限を含む、複数の地政学的事件による世界的なエネルギー供給中断によりさらに悪化している。我々のエネルギー運営業務は，予見可能な将来，そのコスト構造がサプライチェーン制限とインフレ圧力に直面することを予想している。もし石油と天然ガス価格が現在の水準を維持したり上昇したりすれば、私たちのエネルギー運営業務は将来的に追加サービスコストインフレの影響を受けることが予想され、これは掘削、完成、装備、油井を運営するコストを増加させる可能性がある。また、米国および世界経済全体および石油·天然ガス業界が経験しているサプライチェーン中断およびその他のインフレ圧力は、私たちのエネルギー運営業務が掘削、完全井、生産に必要な製品やサービスをタイムリーかつ費用対効果的な方法で調達する能力を制限する可能性があり、これは利益率の低下と運営遅延を招き、さらに私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々のエネルギー運営業務のヘッジ策は，大口商品価格変動がキャッシュフローに及ぼす影響を効果的に緩和できない可能性があり，その財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
Benchmarkのヘッジ戦略はその中期推定炭化水素生産量の大部分をカバーする大口商品デリバティブ契約を締結することである。それが締結できる商品デリバティブ契約の価格は
同社の将来の生産量は、これらの取引を達成した場合の大口商品先物価格に依存し、現在の価格を大幅に上回るか、または下回る可能性がある。
Benchmarkの循環信用手配は商品デリバティブ契約を締結することを禁止し、その目的と効果はそのすべての未来の生産量を推定する価格を確定することであるため、著者らはBenchmark出来高の価格下落のリスクを保留し、著者らは商品派生ツール契約を保証することができない。また、有利な市場条件で追加の商品デリバティブ契約を締結することができない可能性があり、私たちの製品販売のために魅力的な未来の価格を特定できないかもしれません。最後に、循環信用手配と関連改訂はBenchmarkが場違いな時に大口商品デリバティブ契約を締結する可能性がある。
我々のエネルギー運営業務のヘッジ活動は現金損失を招く可能性があり，本来生産実現のための価格を制限する可能性があり，運営のキャッシュフローを減少させる可能性がある。
Benchmarkのヘッジストラテジーは，大口商品価格上昇からキャッシュフローを実現する能力を制限する可能性がある.その多くの大口商品デリバティブ契約は、適用指数が所定価格を超えた場合に現金支払いを行うことをBenchmarkに要求し、原油価格上昇のメリットを実現する能力を制限している。もしBenchmarkが任意の期間の実際の生産と販売がこの期間のヘッジ生産と販売より少ない場合(運営遅延による生産量の減少を含む)、Benchmarkは関連する実物商品の売却のキャッシュフローに恩恵を受けることなく、その全部或いは一部のヘッジ責任を履行させることを余儀なくされる可能性があり、これはその流動資金、財務状況及び運営キャッシュフローに重大な不利な影響を与える可能性がある。
我々のエネルギー運営業務のヘッジ取引は取引相手の信用リスクに直面させ、他のリスクにも触れている。
取引相手が大口商品デリバティブ契約を履行できなかった場合、Benchmarkのヘッジ取引は財務損失のリスクに直面させる。金融市場の混乱により取引相手の流動資金が急激に減少する可能性があり、商品デリバティブ契約条項に基づいて義務を履行する能力を弱める可能性があり、Benchmarkの商品デリバティブ契約のメリットの実現を阻害する可能性がある
“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”やその他の立法のため、沖取引やBenchmarkの多くの契約取引相手は近年、ますます多くの政府の監督と監督を受けている。これらの法律または他の提案された法律および関連する規則制定の最終的な影響を予測することはできないが、いくつかの進行中の、既存または将来の法規は、その取引相手(その循環クレジット手配下の貸主を含む)をもたらすことを含む、Benchmarkのヘッジスケジュールのコストおよび利用可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。
Benchmarkが生産した石油と天然ガス埋蔵量の代わりにしない限り、その収入と生産量は低下し、これはその運営キャッシュフローに不利な影響を与える。
石油と天然ガスを生産する石油ガス貯蔵の特徴は生産量の低下であり、これは石油ガス貯蔵の特徴とその他の要素に依存する。将来の石油と天然ガス埋蔵量と生産量、および私たちのエネルギー運営業務運営のキャッシュフローは、同社が経済的に追加の採掘可能な埋蔵量を獲得し、その既存の埋蔵量を効率的に運営できるかどうかに高度に依存している。もし私たちの油井が予想された生産量に達していなければ、私たちのエネルギー運営業務の生産量減少率は現在の見積もりを大きく上回る可能性がある。また，Benchmarkが買収を行う場合，低下速度が変化する可能性がある
石油と天然ガスの生産は高コストでリスクの高い活動であり、多くの不確実性を有し、私たちのエネルギー運営業務の活動、財務状況、あるいは運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
石油や天然ガス資産を運営するコストは往々にして不確定であり、コストやタイミング要因は油井の経済に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちのエネルギー運営業務の資産が多収だが、生産された石油と天然ガスがそんなに多くないなら、私たちの努力は経済的ではないかもしれない。さらに、私たちのエネルギー運営業務は、高コスト、設備、労働力または他のサービスの不足または交付遅延、意外な運営イベントおよび条件、不利な気象条件および自然災害、注水工場または他の施設または設備故障および設備故障または事故、所有権紛争、合併困難、配管またはセメント故障、スリーブ崩壊または他の井戸の故障、環境および他の政府要求の遵守、油田サービスツールの紛失または損傷、異常または意外な地質構造および油貯蔵圧力、注入液循環中断、接触または処分の制限、などの要因によって削減、遅延またはキャンセルされる可能性がある
石油および天然ガス生産において使用または生産された水；規制要求の遵守による費用または遅延；火災、井戸の噴出、地面の凹み、爆発、およびその他はまた、人身傷害や生命損失、汚染および作業停止の危険、および油類または井戸液の制御できない流れを引き起こす可能性がある。
ある特定の物件に上記のいずれかの要因が出現した場合、Benchmarkは、その物件への投資の全部または一部を損失したり、当該物件から予想収益を達成できなかったりする可能性があり、上記のいずれの場合も、財務状況または経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
推定された不明な埋蔵量と将来の生産性は、多くの不正確であることが証明される可能性のある仮定に基づいている。これらの埋蔵量の推定または基本的な仮定の中のいかなる重大な不正確さは私たちのエネルギー運営業務の推定埋蔵量の数量と現在値に重大な影響を与える。
石油と天然ガスの地下埋蔵量を正確な方法で測定することは不可能だ。石油と天然ガス備蓄工事は複雑であり、石油と天然ガスの地下埋蔵量を主観的に推定し、未来の石油と天然ガス価格、未来の生産量レベル及び運営と開発コストを仮定する必要がある。したがって，埋蔵量の推定数，将来の生産性の予測，開発支出のスケジュールが不正確であることが明らかになった
これらの埋蔵量の推定或いは基本仮定中のいかなる重大な不正確さはすべて私たちの埋蔵量の数量と現在値に重大な影響を与え、これは私たちのエネルギー運営業務の運営業績、財務状況及びその分配能力に影響を与える可能性がある。
我々のエネルギー運営業務が完了したいかなる買収も重大なリスクの影響を受けており，これらのリスクは財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのエネルギー運営業務の成長戦略の一つは石油と天然ガス埋蔵量を利用した日和見買収です。我々のエネルギー運営業務は、その完了した任意の買収の予想結果を実現できない可能性があり、任意のこのような買収に関連する任意の不利な条件または事態の発展は、その運営および財務状況に負の影響を与える可能性がある。任意の買収は潜在的リスクに関連し、他にも、推定された明らかにされた埋蔵量、将来の生産量、大口商品価格、収入、運営費用およびコストに関する仮定の正確さ、その買収された資産の統合に成功できない；かなりの部分を使用することができる現金または借金能力を使用して買収融資のために流動性の低下を招く；買収融資のためにより多くの債務が発生する場合、利息支出または財務レバレッジが著しく増加する；賠償または賠償不足が得られていない未知の負債、損失またはコストを負担する；管理層の注意を他の業務から移転する；増加する資産を管理し、運営するために合格者を雇用、訓練、または維持することができないこと、および石油財産の減価、営業権または他の無形資産、資産切り下げまたは再編費用のような他の重大な費用が発生する。
不動産購入の決定は、生産報告や工学研究、地球物理と地質分析、地震データや他の情報から得られたデータの評価に部分的に依存し、これらのデータの結果は不確定であり、異なる解釈がある可能性がある。
また、第三者から買収された物件の審査は不完全である可能性があり、大多数の売り手が加えた時間制限を考慮して、各買収に係る個別物件を深く審査することは通常不可能である。第三者が所有している物件や当該等物件に関する記録を詳細に審査しても、既存や潜在的な問題を明らかにすることはできず、この審査は、当該等物件に関連する欠陥や潜在的な問題を全面的に評価するために、我々のエネルギー運営業務が当該等物件に十分に習熟することを許可することはできない。我々のエネルギー運営業務は，常に第三者が所有している物件の井戸ごとに検査できるわけではない可能性があり，検査を行っても地下水汚染のような環境問題が観察されるとは限らない。
我々のエネルギー運営業務は主に少数の顧客による生産販売を行っており，これらの顧客のいずれかを失うと，収入や生産量が一時的に低下する可能性がある。
私たちのエネルギー運営業務の顧客流出は石油と天然ガスの生産と販売を一時的に延期する可能性があります。私たちのエネルギー運営業務が重要な顧客を失ったら、影響を受けた生産量を購入するための代替顧客を見つけることができると信じています。しかしもしその顧客が劇的に
私たちのエネルギー運営業務からの石油調達を減少または停止し、私たちのエネルギー運営業務はその生産量の比較可能な価格を得ることが困難かもしれない。
また，このような重要な顧客や我々のエネルギー運営業務製品のいずれの購入者も，我々への支払い義務を履行できず，運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある.生産購入者がクレジットまたは株式市場に依存してその業務に資金を提供する場合、これらの購入者の契約違反のリスクが増加する可能性がある。何らかの理由で、私たちのエネルギー運営業務が決定した場合、任意の1つ以上の生産購入者から得られた売掛金の一部または全部が回収できない可能性が高く、私たちのエネルギー運営業務は、その間の収益の中で可能な損失を確認し、流動性および分配能力の大きな減少を受ける可能性がある。
我々のエネルギー運営業務は大きな会社と効率的に競争できない可能性があり，その業務活動，財務状況，運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
石油や天然ガス業界は競争が激しく、私たちのエネルギー運営業務は、自分よりもはるかに多くの財務、技術、人的資源を持っている会社と競争している。これらの会社は、不動産により高い価格を支払い、当社のエネルギー運営業務の財務、技術、または人的資源が許容する数を超える多くの物件を評価、入札、購入する可能性があります。私たちのエネルギー運営業務が将来的により多くの物件を買収する能力は、その評価と適切な物件を選択する能力と、競争の激しい環境で取引を完了する能力に依存する。その多くの大きな競争相手は石油と天然ガスを掘削して生産するだけでなく、地域、国家あるいは世界範囲で製油業務と石油とその他の製品の販売を行っている。また、石油と天然ガス産業の投資資本に対する競争も激しい。これらの大きな会社は、石油価格環境が低迷し、現在と将来の連邦、州、地方、その他の法律法規の負担を吸収しているにもかかわらず、開発活動を継続する能力があるかもしれない。我々のエネルギー運営業務は大手会社と効率的に競争できず，その業務活動，財務状況，運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのエネルギー運営業務の多くの借約は部分的に枯渇したり、補償されたりして油井が引き抜かれた地域にあります。
私たちのエネルギー運営事業の多くの借約がある地域は、以前のオフセット掘削部分によって枯渇されたり枯渇したりしている。私たちの資本に隣接しているか、または隣接する賃貸資本の所有者は、より多くの油井を掘削するような行動をとる可能性があり、これは、私たちのエネルギー運営業務の運営に悪影響を及ぼす可能性がある。新しい井戸が完成して生産されると、井戸付近の圧力差は、石油貯蔵流体の新井筒(既存の井戸筒から離れる可能性がある)への移動を招く。したがって，これらの潜在地点の掘削や生産は明らかにされた埋蔵量の枯渇を招く可能性があり，さらに埋蔵量を開発する能力を抑制する可能性がある。
我々のエネルギー運営業務の循環信用手配は、その業務や融資活動の制限や金融契約を制限する可能性がある。
我々のエネルギー運営事業の循環信用配置は、場合によっては債務及び支払い分配を発生させる能力を制限し、慣例的な財務契約及び指定された財務比率を遵守することを要求する。市場や他の経済状況が悪化すれば、私たちのエネルギー運営業務がこれらの条約を遵守する能力が損なわれる可能性がある。もし私たちのエネルギー運営業務がその循環信用手配の任意の条項に違反し、これらの条項が特定の期間内に治癒または免除されなければ、その債務の大部分は直ちに満期になって支払い、分配が禁止される可能性があり、その貸主がさらなる融資を提供する約束は終了する可能性がある。私たちのエネルギー運営事業はこのような加速的な支払いを支払うために十分な資金を得られないか、または十分な資金を得ることができないかもしれない。また、私たちのエネルギー運営業務の循環信用手配の下での債務は、そのほとんどの資産を担保とし、もしそれが循環信用によって私たちの債務を返済することができない場合、貸手はその資産の担保償還権を取り消すことを求めることができる。しかも、私たちの信用協定条項は私たちの共同単位の分配を回復するために、私たちの貸主の事前承認を必要とする。
著者らのエネルギー運営業務はその循環信用手配の下で借り入れることができる総金額は借入基数の制限を受け、借金基数は主にその石油と天然ガス資産の推定価値及び商品デリバティブ契約に基づいて、貸主が自分で決定する。借入基数は半年ごとに再決定され、場合によってはより頻繁に再確定する必要がある。もしその貸手が借入基数を当時の未返済借入金水準を下回っていれば、借入金基数を改訂した金額を超える可能性がある
すぐに満期になって支払います。借入基数の負の再決定は、我々のエネルギー運営業務の業務、運営結果、財務状況、分配能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、将来、借金基数のいかなる減少により、私たちのエネルギー運営業務はその循環信用手配の下で十分な資本を得ることができない可能性がある。
我々のエネルギー運営業務の運営は運営リスクや予見できない中断の影響を受け，十分な保険が得られていない可能性がある。
石油と天然ガス資産の生産には、漏洩、爆発、機械問題、自然災害など、様々な固有の操作リスクが存在し、これらはすべて巨大な経済損失をもたらす可能性がある。このようなまたは他の同様のイベントは、業務中断、重大な修理費用、人身傷害または生命損失、重大な財産損失、環境汚染、業務減価、および重大な収入損失をもたらす可能性がある。我々のエネルギー運営業務の油井や他の施設は住宅地，商業センター，工業場などの人口密集域付近に位置しており，これらのリスクによる被害の程度が著しく増加する可能性がある。
すべての操作リスクに対する保険はありません。私たちのエネルギー運営業務は開発と完成リスクを含むすべてのリスクに保険をかけていません。これらのリスクは通常第三者や保険会社から賠償を受けることができません。しかも、汚染と環境リスクは一般的に完全に保険に加入できない。また，我々のエネルギー運営業務が利用可能保険のコストが知覚されたリスクに対して高すぎると考えられれば，保険を購入しないことを選択することができる。そのため、保険に加入できないまたは未加入のリスクや既存の保険範囲を超えた金額が損失になる可能性がある。さらに、将来的には商業的に合理的なコストと商業的に合理的な条項で保険を受けないかもしれない。天候と不利な経済条件により、保険市場が変化し、特定のタイプの保険を得ることがより困難になった。したがって、私たちのエネルギー運営業務は、これらの市場が変化する前に獲得すべき保険レベルやタイプを得ることができない可能性があり、私たちは、その獲得された保険範囲が大量の賠償免除額を含まないか、または特定の危険またはすべての潜在的損失をカバーできないことを保証することができない。未加入や加入不足事件による損失や負債および支払い遅延保険収益は，我々のエネルギー運営業務の業務，財務状況，運営結果，分配能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々のエネルギー運営業務は，他社が所有する輸送，配管，製油施設にある程度依存している。これらの施設の利用可能性のいかなる制限も、その販売生産の能力を妨害する可能性があり、そのビジネスを損なう可能性がある。
生産の適合性は、配管、タンクローリー、および第三者が所有する他の輸送方式および製油施設の可用性、近接性、および能力にある程度依存する。場合によっては、計画内および計画外保守、圧力が大きすぎる、そのようなシステムが実際に破損しているか、または利用可能な能力が不足している、タンクローリーの利用可能性、および極端な気象条件による配管中断など、生産および販売可能な石油の数が減少する可能性がある。また，配管所有者の品質仕様に適合していなければ，第三者配管上の石油輸送が減少または延期される可能性がある。このような状況と似たような状況による削減は数日から数ヶ月間続くかもしれない。多くの場合，我々のエネルギー運営業務は限られた通知(あれば)しか得られず，これらの状況がいつ発生するかとその継続時間を説明する。収集システム又は輸送又は製油施設能力のいずれの大幅な削減も石油生産の市場能力を低下させ、我々のエネルギー運営業務を損なうことが可能である。輸送選択と我々のエネルギー運営業務を獲得して得られた生産価格も、石油生産と輸送、パイプライン安全の監督管理、一般経済状況と需給変化の影響を含む連邦と州監督管理の影響を受ける可能性がある。また，我々のエネルギー運営業務に依存する第三者輸送サービスは，複雑な連邦，州，部族，地方法律によって制約されており，業務を展開するコスト，方式，あるいは実行可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動立法、規制措置、訴訟は運営コストの増加を招き、私たちのエネルギー運営業務で生産される石油と天然ガスの需要が減少する可能性がある。
気候変動の程度，原因，責任に関する科学的·政治的関心が継続する可能性が高く，より多くの法規や訴訟が我々のエネルギー運営業務の運営に影響を及ぼす可能性が考えられる。我々のエネルギー運営事業は温室効果ガス(“GHG”)排出を招いている。2009年12月、米国環境保護庁(“環境保護局”)は、二酸化炭素、メタン、その他の温室効果ガス排出が公衆の健康と環境に危険となる調査結果を発表した。これらの知見に基づき，環境保護局は連邦清浄空気法案の既存条項に基づいて温室効果ガス排出を規制する法規の採用と実施を開始した
同法“(”CAA“)には，自動車の温室効果ガス排出削減要求，ある大型固定汚染源温室効果ガス排出審査に関する要求，特定大型温室効果ガス排出源(陸上石油や天然ガス生産の所有者や経営者を含む)の温室効果ガス排出量の報告要求，および2015年1月以降に建設される天然ガス井のいわゆる”グリーン完全井“の規則がある。我々のエネルギー運営業務は現在，温室効果ガス排出報告規則に基づいて運営されている温室効果ガス排出をモニタリングしている。これまで，我々の温室効果ガスモニタリング活動から収集したデータは，我々のエネルギー業務が報告義務をトリガする温室効果ガス排出のハードルレベルを超えていないことを示している。今後適用される規制のハードルレベルを超えると、私たちのエネルギー運営業務は適用期間からの排出量を報告する。また，米国議会では時々温室効果ガス排出削減の立法が検討されており，ほぼ半分の州が単独または複数の州の地域的イニシアティブによる温室効果ガス排出削減の法的措置の実施を開始している。2022年8月16日、2022年“インフレ率低減法案”(IRA) メタン削減計画を作成し，メタン排出を奨励し，特定の施設の温室効果ガス排出に所定の排出レベルを超える費用を史上初めて徴収した。また、2022年11月11日、米国環境保護局は、石油·天然ガス業界の新たかつ既存源のメタン·温室効果ガス排出規則の策定に関する補足通知を発表した。2023年12月2日環境保護局は予刊を発表しました EPA 2021年11月1日にCAA第111条に基づいて構築された新源性能標準計画の提案改訂を強化·拡大した石油·天然ガス部門メタン·揮発性有機化学品排出削減の最終規則のバージョン 既存の汚染源のための新たな排出規制を制定した。2023年11月17日、米国環境保護局は、各州が連邦ガイドラインよりも厳しいメタン排出基準を実施することを許可する最終規則を発表した。また、2016年11月4日に発効した“パリ協定”によると、各国はますます厳しくなっている国家自主貢献(NDC)を構築し、温室効果ガス削減目標を設定し、2020年から5年ごとに気候変動を緩和しなければならない。米国は2020年11月にパリ協定から離脱したが、2021年2月19日にこの協定に再加入した。米国は2021年4月にNDC報告書を提出し，2030年に経済全体で温室効果ガス純汚染を2005年より50%から52%削減することを目標としている。また、2021年11月、米国と他の国は、化石燃料補助金を段階的に廃止し、2030年までにメタン排出量を30%削減し、代替エネルギーの開発を協力して推進することを含む気候変動対策の一連の措置を含む“グラスゴー気候協定”に署名した。
温室効果ガス排出削減のための立法または法規を実施したり、追加の温室効果ガス報告義務を課したりすることにより、運営に関連する温室効果ガス排出を低減するために、当社のエネルギー運営事業に大量のコストが要求される可能性がある。このような立法や規制計画は、私たちのエネルギー運営業務で生産される石油と天然ガスの消費コストを増加させ、石油と天然ガスの需要を減少させる可能性もある。したがって、温室効果ガス排出削減の立法と規制計画は、私たちのエネルギー運営業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。その生産に対する石油や天然ガスの需要が減少し、その埋蔵量の価値を低下させる可能性もある。また、近年、投資顧問、投資基金マネージャー、ある家族基金、大学、個人投資家と主権富、年金と寄付基金を含む投資界に影響を与えるように努力し、化石燃料株への投資を撤退または制限し、融資者に圧力をかけ、化石燃料備蓄採掘に従事する会社への資金提供を制限または停止することを要求している。このような気候変動の制限と大気汚染削減を目的とした環境行動やイニシアティブは、私たちのエネルギー運営業務の業務活動、運営、資本獲得能力を妨害する可能性がある。
最後に，気候変動リスクへの関心が高まっており，公共と民間実体が石油や天然ガス生産に従事する会社がその温室効果ガス排出について訴訟を起こしたり調査したりする可能性が高まっている。もし私たちがこのような訴訟や調査の目標になった場合、私たちは責任を負う可能性があり、社会的圧力や政治的または他の要因に関連する場合には、いわゆる損害の原因や原因、または他の軽減要因を考慮することなく責任を負うことができる。温室効果ガス協定、立法、そして措置が私たちの財務業績に与える最終的な影響は非常に不確実であり、私たちは多くの個別の司法管轄区域の政治的決定過程の結果と、これらの過程に関連して避けられない変数とトレードオフを予測できないからだ。
気候変動に関する説明書では、米国証券取引委員会は、気候変化が天気の深刻さ(ハリケーン、干ばつおよび洪水を含む)、海面、農地の可耕地、および水の獲得可能性および品質に影響を及ぼす可能性があると述べている。このような影響が発生すれば、私たちのエネルギー運営業務の探査と生産運営は不利な影響を受ける可能性がある。潜在的な悪影響は、低地地域の強風または水位上昇、生産中断、気候影響による効率の低いまたは非通常の運営慣行、およびそのような影響後の保険費用の増加を含む、その運営に依存する他の人が所有する施設または輸送、パイプおよび製油所の損害を含む可能性がある。未来の探査や
開発活動や設備は、ハリケーンや凍結温度などの悪天候条件の悪影響を受ける可能性もあり、地域停電や施設や設備の紛失や破損により一時的に活動を停止して生産損失を招く可能性がある。このような悪天候条件は、掘削および生産施設の通常の作業、保守および修理、および収集、加工、圧縮および輸送サービスのような必要な第三者サービスを得ることにも影響を及ぼす可能性がある。これらの制限およびそれによる不足または高コストは、私たちのエネルギー運営業務の運営を遅延または一時的に停止し、その運営および資本コストを大幅に増加させる可能性があり、これは、その業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。気候変動の重大な有形的影響は、事業またはそれと業務関係にある他の中流企業、サービス会社、またはサプライヤーが提供する輸送またはプロセス関連サービスを混乱させるため、私たちのエネルギー運営事業の融資および運営に間接的な影響を与える可能性もある。私たちのエネルギー運営事業は、気候変動の潜在的な物理的影響に起因する可能性のある部分または任意の損害、損失、またはコストを保険で取り戻すことができないかもしれない。
地震活動に対応する規制は私たちの運営とコンプライアンスコストを増加させるかもしれない。
最近オクラホマ州北部や中部および他地方で発生した地震は，地震活動やエネルギー業界との関係が懸念されており，特に採水処理のための注水井戸の運転と地震活動の増加との関連がある可能性がある。これらの懸念を解決するための立法および規制措置は、追加の規制レベルをもたらす可能性があり、それにより、運営遅延、運営およびコンプライアンスコストの増加、または運営またはエネルギー運営業務に他の悪影響を及ぼす可能性がある。今まで、このような規定はこのような行動に悪影響を与えなかった。
処分井の深さを塞ぐこと、処分井中で処理される石油および天然ガス廃水の体積を減少させること、処分井の位置を制限すること、または処分井の閉鎖を要求することを含む、水処理能力を制限する新しい法律、規則、法規、請求または命令を実施することによって、私たちのエネルギー運営業務が経済的に石油および天然ガスを生産する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、したがって、私たちのエネルギー運営業務の業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
石油や天然ガス運営の空気排出を規制するルールは、私たちのエネルギー運営業務の資本支出や運営コストを増加させる可能性がある。
近年，米国環境保護局は最終規則を発表し，CAA下の新汚染源性能基準(NSPS)と国家危険空気汚染物質排出基準(NESHAP)計画に基づいて石油と天然ガス作業を規制し，この2つの計画の下で新たな改訂要求を実施している。EPAの規則には，水力圧割れ油井と天然ガス井，圧縮機，コントローラ，脱水器，タンク，天然ガス加工工場，いくつかの他の設備を完成させるNSPS基準がある。これらの規定は排出を制御するための新しい設備を設置することを含む私たちの運営を改革することを要求する。2023年1月、環境保護局は、提案通りに最終的に決定すれば、2024年12月10日の最終期限を設定し、環境保護局に石油·天然ガス生産施設および天然ガス輸送·貯蔵施設のNESHAPの見直しと見直しを要求することを発表し、私たちの運営をより多く変更する必要があるかもしれない。2023年12月、米国環境保護局は、石油および天然ガス産業のメタンおよび他の汚染物質を削減するための最終的なNSPS更新および排出ガイドラインを発表した。また，いくつかの州では同様の措置をとっており，石油と天然ガス源カテゴリにおける新たかつ既存源のメタン排出を規制している。このような持続的な規制重点のため、未来の連邦と州政府は依然として石油と天然ガス業界を規制する可能性がある。既存または新たな空気排出要求を遵守することは、開発や生産コストを増加させる可能性があるが、これらの要求は、石油や天然ガス探査や生産活動に参加する他の類似した状況の会社よりも、私たちのエネルギー運営業務に重くならないと予想される。
我々のエネルギー運営業務の運営は環境と運営安全法律法規に制約されており，大きなコストと責任に直面している可能性がある。
石油·天然ガス開発·生産活動の環境·安全要求に適用されるため、我々のエネルギー運営業務には重大なコストと負債が生じる可能性がある。これらの費用と責任は、連邦、州、部族、地方環境と安全法律法規の下で生じる可能性があり、法規と法執行政策を含め、時間が経つにつれて、これらの法規と法規はますます厳しくなることが多い。これらの法律と法規を遵守しないことは、行政、民事と刑事処罰の評価、整理と場所回復費用と留置権の徴収、自然資源損害に対する責任、およびより小さい程度の禁止制限を発表することを招く可能性がある
行動を止める。また，我々のエネルギー運営業務は，必要な許可を得るか得られないかで遅延する可能性があり，運営を遅延または中断し，成長や収入を制限する可能性がある。個人当事者や政府当局による人身や財産の損害クレームは，作業が環境やその他に及ぼす影響による可能性がある。
ある環境法によると，厳格で連帯的な責任が課せられる可能性があり，これは我々のエネルギー運営業務が他者の行為やそれ自身の行為の結果に責任を負う可能性があり，これらの行為はこれらの行動をとる際に適用されるすべての法律に適合している。新しい法律、法規、または政策を実行することは、より厳しくなり、予測できない責任を適用するか、またはコンプライアンスコストを著しく増加させる可能性がある。私たちのエネルギー運営業務が保険や収入増加でそれによって発生したコストを回収できなければ、現金分配を行うことができる。
私たちの工業運営業務に関する他のリスク
私たちの工業運営業務は、あるいは将来、他人の知的財産権を利用して競争優位を得るために、その知的財産権とライセンスに依存する可能性がある。私たちの工業運営業務がその知的財産権を保護できない場合、あるいは他人の知的財産権を使用する許可証を取得したり保留したりすることができない場合、または私たちの工業運営業務が他人の知的財産権を侵害していると告発された場合、私たちの工業運営業務の財務状況、業務、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの工業運営業務の成功は、そのブランド名、ノウハウ、製造技術の使用許可にある程度依存する。それは特許、商標、著作権、商業秘密、秘密手続き、契約条項に依存してこれらの知的財産権を保護する。それらがその知的財産権を保護するために取ったステップは、第三者が知的財産権および他の同様の独自情報を許可または独立して開発することなく、その知的財産権および他の独自情報を使用することを阻止しない可能性がある。また、外国の法律は我々企業の知的財産権を効果的に保護しない可能性があり、米国の法律のように企業の知的財産権を保護することもないかもしれない。
私たちの産業運営業務の独自情報および知的財産権の不正使用を阻止し、他人の独自情報または知的財産権を不正に使用した疑いを正当化することは、困難で、時間がかかり、コストが高い可能性がある。他の人が知的財産権および他の独自の情報を使用することは、私たちの産業運営事業が形成された任意の競争優位性を減少または除去し、販売を失ったり、他の方法でその業務を損害したりする可能性がある。
私たちの工業運営業務は将来的に法的手続きやクレームに巻き込まれ、その知的財産権を保護したり、他人の知的財産権を侵害したりする疑惑を弁護する可能性がある。これらのクレームとそれによる訴訟は、私たちの工業運営業務に重大な損害賠償責任を負わせ、その財産権を無効にする可能性がある。さらに、これらの訴訟は、その是非にかかわらず、時間的で高価な解決である可能性があり、管理の時間と注意力を分散させることが可能である。これらの行動に関連するコストはいずれも巨大である可能性があり、我々の工業運営業務の財務状況、業務及び運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の工業運営業務は、コスト競争力を持った上で新製品を開発し、既存製品を改善することができず、顧客の製品要求を満たすことができず、その運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の工業運営業務が信頼性があり、競争力があり、顧客のニーズを満たす製品を開発、製造、販売することができなければ、その将来の運営結果は悪影響を受ける可能性がある。ドットプリンタ、関連用品とソフトウェアの市場競争は激しく、特に定価と新技術と新製品の導入において、これらの新技術と製品はより良い特徴と機能を提供した。さらに、競争相手は、任意の重大な新技術および/または破壊的技術またはビジネスモデルを導入し、私たちの工業運営業務がその製品を販売する市場またはそれが販売する製品の需要を大きく変え、その製品の販売および私たちの運営結果に深刻な影響を与える可能性がある。競争活動が売上高や私たちの収入に与える影響、あるいはこれらの競争問題に効果的に対処できないことは、顧客の誘致と維持、市場シェアを維持または成長させる能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。開発技術や製品の競争圧力や，研究開発投資やマーケティング支出を増加させる圧力は，我々の工業運営業務の運営費用レベルに大きな変化をもたらす可能性もある。
私たちの工業運営は限られた数の顧客に依存して大部分の収入を得ていますが、そのうちの1つを失った顧客はその財務状況、業務、運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
普印力は数量が集中している小売業者、流通業者、メーカーから大量の収入を得ている。これらの小売業者、流通業者、およびメーカーに関連する任意の負の変化は、業界統合、店舗閉鎖、調達レベルの低下、または倒産を含み、普印力の販売に負の影響を与える可能性があり、私たちの工業運営業務の運営結果、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの工業運営業務の重要な製品コンポーネントとサービスのサプライヤーは限られており、いかなる供給中断もその象徴的な製品の製造と配送能力を弱める可能性があり、それによってその業務、財務状況、運営結果に悪影響を与える可能性がある。
アウトソーシングサプライヤーと部品サプライヤーはすでに、普印力の製造業務、現場設置と支持、および多くの取引と行政機能の中で重要な役割を果たしており、例えば情報技術、施設管理と財務組織のいくつかの要素である。これらのサプライヤーとサプライヤーは財務的挫折に遭遇し、第三者に買収され、排他的な手配に支配され、それによって、私たちの工業運営業務とさらなる業務を展開することができない、あるいは独立した商業意思決定が中断されたり、私たちが予想している能力を持続的に履行する不可抗力イベントを中断したり損害したりする可能性があるため、その要求や期待を満たすことができない。
私たちの産業運営業務は、信頼性の良いサプライヤーとサプライヤーを選択し、書面契約に記録された条項を履行しようと努力しているかもしれませんが、これらのサプライヤーまたはサプライヤーのうちの1つまたは複数は、私たちが予想していたように表現できないか、または知的財産権を獲得または保護することができない可能性があり、このような失敗は私たちに与える可能性があります 工業で業務を経営する。場合によっては 工業運営 企業の業務タスクは，単一サプライヤーまたは限られたいくつかのサプライヤーからその製品に含まれるいくつかの部品やサブコンポーネントを取得することである.可能な場合、私たちの工業運営業務は、任意の単一サプライヤーまたはサプライヤーの失敗がその業務に悪影響を及ぼすリスクを低減するために代替ソースを構築するために努力しているが、これはすべての場合に可能ではない。そのため、長期的に何らかのコンポーネントを得ることができなかったり、キーサービスを獲得したりするリスクは、私たちの工業運営業務の管理運営、製品の出荷、収入を創出する能力を弱める可能性があり、その運営結果に悪影響を与え、顧客関係を損なう可能性がある。
我々の工業運営業務が在庫レベルや生産能力を管理できなければ、その運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
普印力の財務業績はある程度、それが顧客需要とディーラー需要の時間と範囲を成功的に予測できるかどうかに依存し、全世界の流通と在庫レベルを管理する。顧客需要或いはディーラー在庫レベルの意外な変動は注文モードを乱す可能性があり、その財務業績、在庫レベルとキャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある。また、重要な顧客、ディーラー、またはサプライヤーの財務失敗または損失は、その財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの工業運営業務はまた、品質問題による製品中断や、生産に必要なキー部品供給の遅延や中断を含む生産と供給面の制限を解決しなければならない。このような遅延、中断、または不足は、収入損失を招き、または顧客の需要を満たすためのコストを増加させる可能性がある。これらの問題をタイムリーに解決できなければ、我々の工業運営業務の将来の運営結果や市場シェアを効果的に増加または維持する能力は悪影響を受ける可能性がある。
用品消費の減少は私たちのいくつかの工業運営業務の運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。
普印力は、2024年3月31日現在の会計年度において、その収入の約58.0%が供給からの販売になると予想している。その製品のエンドユーザがその供給に対する消費量が予想または低下を下回っている場合、価格の低下、不利な組み合わせ、および/またはコストが増加した場合、普印力の将来の運営結果は悪影響を受ける可能性がある。また、企業が電子プロセスを採用したり、タブレットやスマートフォンなどのモバイル機器を使用したりするため、印刷挙動が変化し、印刷が減少し、消耗品に悪影響を与える可能性がある。
我々の工業運営業務の国際性により、1つの国や地域の政治的または経済的条件や他の要因の変化がその運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の工業運営事業は、2024年3月31日までの事業年度において、国際販売からの収入が普印力収入の約63.0%を占めると予想している。したがって、普印力の将来の業績は、特定の国または地域の政治的または経済的条件の変化、外貨為替レートの変動、衝突と戦争、貿易保護措置、現地労働法規、輸出入または他の許可要件、外国直接投資に関する要求、および法律または規制要件の意外な変化を含む様々な要素の悪影響を受ける可能性がある。例えば、その製品を生産するための原材料の輸送コストを間接的に増加させるほか、2022年3月にロシアがウクライナに侵入して普印力の調整運営を要求し、その地域の顧客に売掛金を回避するために前払い費用を要求する。ロシアのウクライナ侵攻による普印力業務への影響の持続時間と影響の程度はまだ確定しておらず、情勢に注目し、それに応じて私たちの運営を調整していきたい。
また、税法の変化及び効率的な納税方式で米国国外で蓄積された現金を国内に送金する能力は、普印力の財務業績、投資柔軟性及び運営に悪影響を及ぼす可能性がある。また、国際販売の利益率は国内販売よりも低いことが多く、新興地理市場の国際事業の利益は米国や欧州市場の事業よりも低くなると考えられ、一部の原因は、これらの市場への進出に必要なマーケティング、販売、流通投資水準が高いためである。
多くの外国諸国、特に発展途上経済の国では、現地の商業行為は、労働法、公平貿易法、または“反海外腐敗法”のような普印力の法律·法規によって禁止されている。これらの法律を遵守することを確保するための政策および手順を普印力が実行するにもかかわらず、その従業員、請負業者および代理、および特定の業務運営を普印力がアウトソーシングする業務パートナーは、これらの政策に違反する行動をとる可能性がある。このような違反は、その政策によって禁止されていても、私たちの産業運営業務や名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。地理的に分散した労働力の管理に挑戦しているため，従業員も詐欺を実施したり，我々の工業運営業務政策やプログラムに違反した行為に自ら従事したりする機会が多い可能性がある。
私たちの普通株に関するリスクは
私たちの四半期業績は不安定かもしれませんが、これは逆に私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの知的財産権業務の性質と私たちの運営業務の知的財産権への依存、買収に関する法的費用、潜在的侵害者から許可された金額と時間の不確実性、その他の費用については、主に法執行行動の結果の不確実性に起因しており、私たちの特許技術の採用率、私たちの既存のライセンシーの成長率、およびいくつかの他の要因によって、私たちの収入は四半期や時期によって大きく異なる可能性があり、これは私たちの業務の管理を困難にし、私たちの業務や運営結果に悪影響を与え、私たちの四半期と定期的な業績が市場予想を下回ってしまう可能性がある。これらの要因により、我々の財務業績を四半期と四半期との比較を行い、特に短期的には、将来の業績指標としての効用が限られる可能性がある。私たちの四半期の業績の著しい変化に加えて、私たちの普通株の取引量のあっさりしたことは、私たちの普通株の取引価格に重大かつ不利な影響を与えるかもしれません。
未来の普通株の売却は私たちの普通株の市場価格を下げるかもしれません.
将来、私たちは証券を発行し、運営と特許組合せ投資のために現金を調達したり、私たちの普通株の株や現金と普通株の組み合わせを使って他の子会社の利息を支払うかもしれません。私たちはまた普通株に転換できる証券を発行することができる。これらの事件のいずれも、わが社における株主の所有権利益を希釈し、私たちの普通株の価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
公開市場で私たちの普通株を大量に販売したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたり、私たちの普通株の市場価格を下げる可能性があります。これはまた私たちが証券を売却することで追加資本を調達する能力を弱めるかもしれない。
デラウェア州の法律と私たちの定款に含まれている条項はわが社への潜在的な買収を阻止または阻止する可能性があり、そうでなければ、私たちの株主がその株の市価よりも高い割増を得ることになる可能性があります.
デラウェア州の法律およびわが社の登録証明書や定款の規定は、要約買収、代理競争またはその他の方法でわが社を買収し、現幹部や取締役を罷免することをより困難にする可能性があります。これらの規定には
•デラウェア州会社法第203条は、15%以上の株主との合併を禁止し、例えば買収要約が完了した方が、その方が15%以上の株主になるまで3年後；
•株主の承認なしに買収を防止または阻止するための方法で発行することができる当社登録証明書に非指定優先株を付与すること
•会社登録証明書における普通株の任意の直接または間接譲渡の一般的な制限であり、効果がある場合、(I)任意の個人または団体の私たちの普通株に対する直接または間接所有権が4.899%から4.899%以上に増加するか、または(Ii)4.899%以上の普通株を有する個人または団体が私たちの普通株を直接または間接的に所有する割合とみなされる。
つまり、これらの規定は、経営陣の解除作業をより困難にする可能性があり、現在の市場価格よりも高い割増を私たちの普通株に支払うことに関連する可能性のある取引を阻害する可能性がある。
また，Starboard実益は2024年3月11日現在，我々の普通株の約61.2%に相当する61，123，595株を有しており，これはこの日までに発行された99，895，473株の普通株に基づいている.したがって，Starboardとその関連会社は，株主の承認を必要とするすべての事項の結果を決定することができ，わが社の制御権変更や取締役会構成の変化を招いたり阻止したりすることができ，わが社への任意の買収を阻止することが可能である.
私たちは現在、予測可能な未来に私たちの普通株に配当金を支払うつもりはありません。したがって、あなたが投資リターンを達成する能力は私たちの普通株価格の上昇にかかっています
私たちは予測可能な未来に私たちの普通株の所有者にどんな現金配当金も支払わないと予想する。そのため、投資家は、将来の収益を実現する唯一の方法として、価格上昇後に普通株を売却することに依存しなければならない。私たちの普通株の株が値上がりする保証はありませんし、私たちの株主が株を購入する価格が変わらない保証さえありません。
Starboard社の証券売却は私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。
2023年2月14日，吾らはStarboard及びそのいくつかの連属会社と改訂及び再記載された登録権協定(“登録権協定”)を締結し，資本再編協定(付記で述べたように)で想定されている10-付随する連結財務諸表)それは.登録権協定は、Starboard及びその関連会社に、場合によっては会社に登録声明の提出を要求する権利を与える。これらの登録は、このような証券を公開市場に転売するのに役立つ可能性があり、そのような転売は、公開取引に使用可能な普通株の数を増加させるであろう。右航は公開市場で私たちの普通株の大量の株式を売却したり、このような売却が発生する可能性があると考えたりして、私たちの普通株の価格に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは右翼と特定の統治条項について合意した。
資本再編協定によると、吾らはStarboardと合意し、資本再編合意の日から2026年5月12日までの間、取締役会はStarboardから独立した少なくとも2人の取締役を含み、取締役会の現メンバーであるMaureen O‘ConnellとIsaac T.Kohlbergはこの初期条件を満たす。私たちとStarboardはまた、キャサリン·ウォランクが少なくとも2024年5月12日まで会社の役員を続けることに同意した(ウォーランニックさんが何かの理由で取締役を務めたくない場合、または取締役を辞任することができなければ、より早い日かもしれない)。また、資本再編協定締結後5営業日以内に、会社はガヴィン·モリネリを取締役会メンバーと取締役会議長に任命した。会社と右舷はBシリーズが終わった後
適用期間が終了するまで、役員が取締役会に在任している人数は10名のメンバーを超えてはならない。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
リスク管理と戦略
我々は，我々の業務に影響を与える可能性のあるネットワークセキュリティリスクを監督·管理するための様々なプロセスを策定·実施し，このネットワークセキュリティリスク管理枠組みをわが社のより広範なリスク管理枠組みに統合した
重大リスク管理と総合的な包括的リスク管理
ネットワークセキュリティリスクと脅威を管理するために、著者らは行政、物理と技術制御を含み、独自体のキーセキュリティ制御と国家標準と技術研究所のネットワークセキュリティフレームワークと一致する内部リスク制御(“ネットワークリスク制御”)を開発し、更新し続けている。ネットワークリスク制御は，多くの場合，我々の他の制御，政策，プログラム，計画と組み合わせて，その有効性を最大限に向上させる.同様に，我々の内部ネットワークセキュリティ制御グループは定期的に会議を開き，決定されたネットワーク脅威やリスクを検討·検討し，ネットワークセキュリティ脅威シナリオ計画を行う.決定されたネットワークセキュリティリスクはその後，他のリスク管理者がさらに分析し，我々企業のリスク管理プロセスの一部とする。
我々はまた、適切な場合に適切なイベント予防と検出ソフトウェアを使用すること、適切な場合に業界標準の暗号化プロトコルを使用すること、定期的に脆弱スキャンを行うこと、パッチプログラムを適時に適用すること、浸透テストを行い、適時に提案された是正措置を実施すること、明確なイベント応答計画と支援プログラムを維持定義すること、ネットワーク釣りシミュレーションとデスクトップ練習を定期的に行うこと、および従業員にネットワークセキュリティ訓練を完了することを要求することを含むが、適切な場合に適切なイベント予防と検出ソフトウェアを使用するためのプロセスを策定した。
第三者をリスク管理に参加させる
私たちは必要に応じてサプライヤー、サービスプロバイダ、評価員、監査人、コンサルタント、その他の第三者と協力して、安全な情報と運営技術システムを開発し、ネットワークセキュリティの脅威を防止します。例えば、脆弱性評価、ネットワークセキュリティデスクトップ演習、内部および外部浸透テストなど、第三者セキュリティ専門家を招いてリスク評価および計画強化を行います
第三者ネットワークセキュリティリスクの管理
我々は，我々にサービスを提供し，我々に代わって情報を処理したり，我々の情報や運用技術システムにアクセスしたりする第三者に関連する潜在的なネットワークセキュリティリスクを認識し，これらのリスクを監視·管理するプロセスを策定した.例えば、私たちは、十分に合理的なセキュリティ措置が取られることを確実にするために、第三者サービスプロバイダのネットワークセキュリティポリシー、プログラム、および慣行を毎年評価する。また、第三者の内部統制報告を契約保障および/または定期的に審査し、第三者リスクを我々のイベント対応計画に組み込むことで、第三者のネットワークセキュリティリスクを緩和することも求められている。
サイバーセキュリティ事件がもたらす実質的な影響
私たちはすでに私たちの正常な業務運営において様々なネットワークイベントを経験し続けていますが、このような事件はまだ会社に大きな影響を与えておらず、その業務戦略、運営結果、財務状況を含む会社に大きな影響を与える可能性もありません。
統治する
管理職
我々の内部ネットワークセキュリティ制御チームは、ネットワークセキュリティ脅威に関連するリスクの評価、監視、管理を担当している。制御チームは，内部法律顧問と，複数の独立した第三者認証情報システムセキュリティ専門家(CISP)情報技術とネットワークセキュリティコンサルタントを含む高度な指導部メンバーから構成される.具体的には、仮想Cheif情報セキュリティ官と、私たちのネットワークセキュリティ制御グループの他のメンバーを保持しており、彼らは皆、私たちのネットワークセキュリティリスク管理と管理実践をサポートしています。これらの留任者はネットワークセキュリティリスク管理と情報技術に関連する様々な職位で豊富な仕事経験を持ち、安全、コンプライアンス、システムとプログラミングを含み、彼らの役割の中で豊富な専門知識をもたらした。これらの人員は、上述したネットワークセキュリティリスク管理と戦略プロセスを管理し、参加することによって、ネットワークセキュリティイベントの予防、緩和、検出、修復作業を理解し、監視し、定期的(少なくとも毎月)に私たちの内部ネットワークセキュリティ制御グループおよび実行チームに報告する。
ネットワークセキュリティ事件を監視する
我々の内部ネットワークセキュリティ制御グループは、毎月またはより頻繁に会議を開き、ネットワークセキュリティ脅威に関連するリスクを検討し、評価し、任意の報告されたネットワークセキュリティイベントを検討し、評価する。審査には、イベントログの審査、複数の独立した第三者によって決定されたリスクの評価、当社のネットワークリスクの検討、およびネットワークセキュリティ脅威モデリングが含まれます。我々企業のリスク管理プロセスの一部として，決定されたネットワークセキュリティ脅威に関するリスクをさらに分析する。私たちの従業員は、潜在的なネットワークセキュリティイベントを識別し、私たちのセキュリティイベント応答チームに報告することを含む、セキュリティ戦略およびセキュリティ意識トレーニングを定期的に受ける。
取締役会監督
私たちの取締役会の監査委員会はネットワークセキュリティに関連した政策、プロセス、そしてリスクを監督する責任がある。私たちの内部グループの上級メンバーの一人がすべての予定の監査委員会会議に出席し、ネットワークセキュリティリスクに関する深い報告と、会社のネットワークセキュリティシステムの強化とネットワーク準備状況を改善するプロジェクト状態の最新状況を委員会に提供します。また、我々の内部統制チームの上級メンバーが四半期ごとに監査委員会に報告し、この委員会に関連するネットワークセキュリティリスクの審査に協力し、私たちのネットワークリスク制御を評価·更新する。我々の監査委員会の一部のメンバーは情報セキュリティとネットワークセキュリティの面で特定の経験を持っており、会社は監査委員会のメンバーにサイバーセキュリティ訓練を提供している。
項目2.財産
会社
私たちの主な実行事務室はニューヨーク州のニューヨークにあります。そこで約をレンタルしました8,6002027年に満期になる賃貸契約によると、1平方フィートのオフィススペースがある。カリフォルニア州のオーウェンに運営と行政事務室があります。そこで借りました8,2932024年に満期になる賃貸契約によると、1平方フィートのオフィススペースがある。私たちは私たちの施設が私たちの切実な必要性を満たすのに十分で、適切で、十分な能力があると信じている。その他の資料については、本文書の他の場所の連結財務諸表付記13を参照されたい。
知的財産権運営
私たちの特許許可、実行と技術業務はテキサス州のフリースコに本部を置いて、2024年に満期になる賃貸契約に基づいて、私たちはそこでオフィススペースをレンタルします。もう一つの子会社はテキサス州オースティンでオフィススペースをレンタルし、同オフィスも2024年に満期になる。私たちは、私たちの特許許可、実行、および技術業務の施設が十分で、その切実な需要を支援するのに十分な能力を持っていると信じている。
工業運営
普印力はレンタル施設を用いて海外や国内での業務を展開しており，これらの施設はキャンセル不可能な運営リースの下で行われており，これらのリースは2028年まで異なる日に満期となる。2026年に満了する賃貸契約によると、普印力の主な実行オフィスはカリフォルニア州オーウェンにある。普印力はマレーシアに製造基地と第三者配置基地を設置している
米国、シンガポール、オランダに位置し、世界各地に販売と支援場所を設置し、そのグローバルユーザーネットワーク、チャネルパートナー、戦略連盟を支援している。私たちは普印力の施設が十分で適切で、その切実な需要を支援する十分な能力があると信じている。その他の資料については、本文書の他の場所の連結財務諸表付記13を参照されたい。
エネルギー運営
Benchmark本社はテキサス州オースティンに位置し、13，000エーカーを超える純資産を持ち、主にテキサス州のロバーツとヘンフェル県に位置し、125以上の油井の中で権益を持ち、その大部分はすでに運営されている。私たちは私たちのエネルギー事業の施設がその切実な必要性を支援するのに十分で適切で十分な能力があると信じている。
項目3.法的手続き
通常の業務プロセスにおいて、私たちまたは私たちの様々な業務および運営は、特許法執行活動に関連する様々な反訴を含む様々な未解決または脅威の法的訴訟の主体または一方である。私たちは、このような行動によって生じたいかなる負債も、私たちの総合的な財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じているいくつかの未解決訴訟に関する情報は注釈を参照されたい13私たちの連結財務諸表まで。
知的財産権運営
私たちの知的財産権運営業務は、その特許及び特許権を実行するために訴訟を要求されることが多い。同社のある運営子会社は、第三者がその運営子会社が所有または制御している特定の特許技術を侵害していることを告発するために行われている特許法執行関連訴訟の当事者である。
その任意の特許法執行行動において、被告は、私たちの知的財産権運営業務が、そのような法執行行動の実体または手続きに関連する法定権威、規制権威、連邦規則、地方裁判所規則、または管理基準に違反していると主張および/または裁判所が判断する可能性がある。この場合、裁判所は、それ又はその経営子会社に対して金銭制裁を実施することができ、又は被告(S)弁護士費及び/又は費用を判決することができ、これは実質的である可能性があり、それ又はその経営子会社の支払いを求める場合には、その経営業績及び財務状況に実質的な損害を与える可能性がある。
私たちの知的財産権運営業務は現在の訴訟に対処するために多くの財務と管理資源を費やしている。これらの訴訟事項およびそれが将来決定する可能性のある他の訴訟事項は数年継続し、大量の財政·管理資源を消費し続ける可能性がある。その訴訟事項の相手側は、資金が豊富で、資源がはるかに大きい大手会社である場合がある。私たちの知的財産権運営業務が現在または未来のいかなる訴訟事項もそれに有利な結果をもたらすことを保証することはできません。また，一部は控訴手続や他の法律手続きにより，我々の知的財産権運営業務が特定の訴訟事項で有利な仮裁決や裁決を得ても，紛争の最終的な解決を予測できない可能性がある.さらに、私たちの知的財産権運営業務がそれに対するクレームや制裁を受けないことを保証することはできません。これらのクレームまたは制裁は、コストが高いか、または弁護することができません。不利または不利な結果は、損失、財務資源の枯渇、または他の悪影響をもたらす可能性があり、これは、私たちの知的財産運営業務がその資産を効率的かつ効率的に金銭化する能力を阻害する可能性がある。現在の法律手続きの詳細については、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記13を参照されたい。
プロジェクト4.鉱山安全開示
ない。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
私たちの普通株はナスダック全世界の精選市場で取引され、コードは“ACTG”です
普通株保有者
2024年3月11日、私たち普通株の登録所有者は63人です。上記には、名義上銀行、証券業者または他の機関が株式を保有する株主数は含まれていないが、記録保持者である各そのような機関が含まれている。
配当政策
私たちの取締役会の現在の政策は収益を保留することであり、もしあれば、私たちの成長に準備しています。したがって、私たちは予測可能な未来に何の現金配当金も支払わないと予想する。しかも、私たちが提案した業務が未来の現金配当金を発表するために必要な収入とキャッシュフローを生成することは保証されず、私たちが未来の配当金を支払う合法的な資金があるかどうかも保証されない。
株式補償計画に基づいて発行された証券
本プロジェクトに必要な情報は、2024年株主総会のために作成した最終依頼書を参考にします。
最近売られている未登録証券
ない。
株の買い戻し
2023年12月31日までの四半期には、株の買い戻しはなかった。
2023年11月9日、会社取締役会は合計2000万ドルの会社普通株の購入を許可し、上限は580万株の普通株である株式買い戻し計画を承認した。買い戻し許可には時間制限もなく、最低数量の株の買い戻しも要求されない。普通株は、改正された1934年の証券取引法規則10 b 5-1および規則10 b-18の規定による計画を含む公開市場、大口取引または私的協議の取引で買い戻すことができる。2023年12月31日現在、株式買い戻し計画下の余剰利用可能資金は2000万ドル。
過去の買い戻し計画に関するより多くの情報は、本稿の他の地方連結財務諸表の付記14を参照されたい。
第六項です[保留されている]
適用されません。
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論は、本年度報告書の他の部分に含まれる総合財務諸表とともに読まなければならない。この討論には危険と不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。我々の実際の結果は、これらの“前向き陳述”で予想される結果と大きく異なる可能性があり、これは、第1 A項“リスク要因”および本明細書の他の部分で議論されたリスクを含む様々な要因の結果である。より多くの情報を知るためには、“前向きな陳述に関する戒め”と題する章を参照してください
一般情報
私たちは業界を超えた会社の買収と管理に集中しています。産業、エネルギー、技術、医療垂直市場を含むがこれらに限定されません。私たちは私たちの独特な地位を持つ業務を識別、追求、買収することに集中し、私たちの差別化戦略、人員、プロセスを展開して、株主価値を創造し、複合する。私たちは幅広い取引と運営能力を持っており、私たちが買収した業務で内在的な価値を実現することができる。我々の理想的な取引には、上場企業または民間会社の買収、他社の部門の買収、または構造的な取引が含まれており、これらの取引は、企業の所有権再編や再編を招き、価値を向上させることができる。
私たちは特に複雑な状況が好きで、価値が十分に認識されておらず、いくつかの業務の価値が多様なビジネスの組み合わせによって隠されているか、あるいは長期的な価値を支援するために必要な資本および/または資源を投入していない個人的なすべてのものが存在しないと考えている。我々の公開市場活動を通じて、上場企業の戦略ブロックを開始し、会社全体の買収や価値を放出する戦略取引を完成させる道とすることを目標としている。このような業務モデルは、私募株式ファンド、ヘッジファンド、特殊目的買収会社などの他の買収ツールとは異なると考えられる。私募株式ファンドは通常、会社を買収する前に公開証券を所有することはなく、ヘッジファンドは通常企業全体を買収することはなく、特殊目的買収会社は決定的な意味のある単一買収に偏狭に集中している。
私たちの重点は時価20億ドル以下の会社、特に時価10億ドル以下の企業です。しかし、私たちは日和見主義であり、適切な状況でより規模の大きい買収を求めるかもしれない
私たちは会社に有利な機会を開発する可能性があると信じています
•規律的に機会を探すことに集中して、これらの機会の中で、会社は優勢な買い手となり、自発的に取引機会を開始し、伝統的な販売過程を避け、魅力的な価格で業務、部門または他の資産の買収を完成させることができる
•業界を超えて投資し、複雑さが低く誤解されがちな資産に投資したい
•機能や部門を越えた関係やパートナーシップ能力
•会社のガバナンスと運営転換の面で豊富な専門知識を持っている
私たちの長期的な関心は私たちの業務が経済周期を制御できるようにし、売り手と他の取引相手に信じさせ、取引は私募株式発起人の要求を実現する各種の業績障害に依存しない。私たちは、具体的な基金寿命や投資期限を考慮することなく、潜在的キャッシュフローの魅力に基づいて機会を考える。
人員、プロセス、業績
当社は人を本とし、流れを本とし、業績を本とする。私たちはすでに目標買収の研究、取引と実行、運営と管理の面で成熟した専門知識を持っている管理チームを設立した。私たちの優先順位とスキルは、運営企業、パートナー、および将来の買収目標に納得できる価値主張を築いていると信じています
•チャンスに応じた融資構造を柔軟に利用して取引を完了し、必要に応じて第三者取引構造に関連する
•持続的な財政と戦略的支援を提供する能力；
•長期的な見通しを維持し、長年の業務計画の財務能力に取り組み続けている
右船値との関係、LP
Starboardとの戦略的関係は、潜在的な買収機会を評価し、買収後にこのような業務の監督と価値創造を強化するために、業界の専門知識、運営パートナー、業界専門家を得る機会を提供してくれた。Starboardはすでに、その幅広い業界幹部ネットワークとの随時連絡を提供していく予定であり、私たちの関係の一部として、Starboardは適切な買収機会の探しと評価に協力し続けていきます。
知的財産権運営
同社はその特許許可、実行および技術業務を通じて知的財産権と関連する絶対リターン資産に投資し、特許技術の許可と実行に従事している。私たちの完全子会社Acacia Research Group、LLCとその完全子会社(総称して“アルギニン.アルギニン”)であり、我々は、特許組合せ許可および実行依頼者であり、我々の運営子会社は、特許組合せの権利を取得するか、または特許組合せを直接購入する。私たちは時々発明者や特許所有者と協力して、小さい頃から大企業まで協力していますが、特許許可や法執行計画を実施するとともに、運営費用を増加させるすべての責任を負い、適用された場合には、この計画が成熟した場合には、事前に手配·交渉した上で、当社の特許パートナーと純ライセンス収入を共有します。私たちはまた、将来の許可収入の前払いとして特許所有者に前払い資金を提供することができる。
現在、合併に基づいて、当社の運営子会社は、米国特許と特定の外国人同業者を含む複数の特許の組み合わせを所有または制御する権利を有しており、様々な業界で使用される技術をカバーしている。私たちは運営子会社が制御または所有する特許技術の知的財産権を付与することで収入と関連キャッシュフローを生成する。
我々はすでに検証された許可と法執行成功の記録を作成し、2023年12月31日現在、200件近くの特許組合せ許可と法執行プロジェクトで1，600件を超える許可協定を実行した。2023年12月31日現在，約18億ドルの許可総収入を創出し，我々の特許パートナーに8.652億ドルを返還した。2023年12月31日までの過去5年間で，約2.257億ドルの許可総収入を創出し，我々の特許パートナーに約8490万ドルを返還した.
我々の知的財産権運営に関するより多くの情報は、以下の他の詳細な特許業務検討を参照されたい。
工業運営
2021年10月、私たちは普印力の最初の運営会社の買収を完了した。普印力は工業打撃式プリンタ(ラインプリンタとも呼ばれる)及び関連消耗材とサービスのリードメーカーと流通業者である。普印力ビジネスは、医療、食品と飲料、製造と物流、その他の業界の異なる顧客グループにサービスしています。この成熟した技術は危険な環境で動作する能力で知られている。普印力はマレーシアに製造拠点を設置し、米国、シンガポール、オランダに第三者配置基地を設置し、世界各地に販売·支援事務所を設置し、そのユーザー、チャネルパートナー、戦略連盟のグローバルネットワークをサポートしている。この買収は魅力的と考えられる買収価格で行われており、現在、既存の経営陣のコスト削減とより効率的な運営のイニシアティブを支援し、成長を実現するための戦略的パートナーシップを実行している。
私たちの産業運営についての詳細は、タイトルを参照してください“工業経営業務”下です。
エネルギー運営
2023年11月、私たちは1，000万ドルを投資してBenchmarkの50.4%の株式を買収した。Benchmark本社はテキサス州オースティンに位置し、独立した石油と天然ガス会社で、石油の買収、生産と開発に従事している
テキサス州とオクラホマ州の成熟した資源分野の天然ガス資産ですBenchmarkは、BenchmarkとJones Energy，Inc.の最高経営責任者であるKirk Goehring氏が率いる経験豊富な管理チームによって経営されている。Benchmarkの既存資産は13，000エーカーを超える純地を含み、主にテキサス州のロバーツとヘンフェル県に位置し、125以上の油井で権益を持ち、その大部分が運営されている。AcaciaはすでにBenchmarkに対して制御投資を行い、その巨大な資本基礎を利用して予測可能かつ浅層下落のキャッシュ流体石油天然ガス資産を買収しようとしており、これらの資産の価値は規律のある油田最適化策略を通じて高め、そして穏健な大口商品のヘッジと低レバレッジを通じてリスクを管理することができる。Benchmarkへの投資により、同社はBenchmark管理チームとともに、石油·天然ガス資産の将来の成長·買収を魅力的な評価値で評価する。会社の連結財務諸表には、Benchmarkの2023年11月13日から2023年12月31日までの合併業務が含まれています。より多くの情報については、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記3を参照されたい。
詳細はタイトルを参照してください“エネルギー運営”下です。
最近の商業発展と傾向
資本再編
当社は2022年10月30日に投資家と資本再編協定を締結し、これにより、当社およびStarboardは、当社の既存投資を再編し、当社の資本構造を簡略化するための一連の取引を行うことに同意した。その後、改正されたAシリーズの償還可能な転換可能優先株と資本再編協定に含まれる条項に基づき、Starboardは2023年7月13日に優先株転換を完了した。
資本再編協議の条項とBシリーズ株式承認証の条項によると，Starboardは2023年7月13日にBシリーズ株式承認証の作業を完了し，Starboardが保有する高級担保手形の元金総額6000万ドルを抹消し，会社は合計約5500万ドルの毛収入を受け取った。
Starboard実益は2024年3月11日現在，61，123，595株の我々の普通株を有しており，その日までに発行された99，895，473株の普通株に基づいて，普通株の約61.2%を占め，Aシリーズ償還可能な優先株の株式はなく，Bシリーズ株式承認証もなく，高級担保手形もない.
Bシリーズ株式証明活動の詳細な説明、及び高級担保手形、資本再編、資本再編協定と資本再編取引のログアウトについては、連結財務諸表付記1と10を参照されたい。
CEOを変えて訴訟と和解する
2021年以降、取締役会と上級管理職の様々な変動を発表しました. 指導部と重要な経営陣の地位の変動には内在的なリスクがあり、私たちの最近や未来のどのような変動も私たちの運営や財務状況に影響を与えない保証はない。
2023年9月19日、当社はARGとともに、当社の前社長兼CEOの高偉賢氏と友好的に、Pressさんに対する当社の以前の仲裁要求に関連するすべてのクレームを解決します。プレスさんが提出した反訴訟を含めて。和解協議の一環として、会社はプライス·さんに合計77万ドルを支払い、プライス·さんの不干渉や協力協定と引き換えに48万ドルの特定の弁護士費と支出を返済しました。
2024年2月、1年以上後にマクナル·さんが当社の臨時CEOを務めた後、取締役会はマクナウド·さんを当社の永久CEOに任命しました。また、取締役会は取締役会数を6人から7人に拡大し、取締役会は小マクナティさんを任命した。取締役会社の一員として、後継者が正式に選出され資格を持つまで、2024年年度株主総会に在任する。
生命科学ポートフォリオ
2020年6月には、公共生命科学18社のポートフォリオ(“生命科学ポートフォリオ”)を買収した。今回買収した資金はStarboardの利用可能な現金と資本からで、買収時の総金額は約2.82億ドルだった。2023年末までに私たちは生命科学ポートフォリオを貨幣化したので5.071億ドルの収益を受けました2023年12月31日まで、私たちは公共証券と個人証券を含む生命科学ポートフォリオへの投資を維持し、8280万ドルの価値がある。2024年1月19日、保有する33，023，210株のArix Biocience PLC(“Arix”)株をRTW Biotech Opportunities Ltd.の子会社RTW Biotech Opportunities Ltd.に合計5，710万ドル(1.2087ドル/ポンドで計算し、1株当たり1.43 GBに相当)で売却することを完了した。株式の売却が完了した後、私たちはこれ以上Arixのいかなる株式も所有しない。また、私たちが利息を持ち続けるいくつかの業務は、特許使用料とマイルストーン支払いを受け取ることで収入を生成する。注釈4を参照 より多くの情報が必要な場合は、本明細書の他の部分の連結財務諸表を参照してください。
買収する
2021年10月、普印力の買収に関連した最初の運営会社買収を完了した。3300万ドルの初期現金支払いと400万ドルの運営資本調整を含む普印力の全流通株を約3700万ドルの現金買い取り価格で買収した。同社の連結財務諸表には、普印力の合併業務が含まれている。より多くの情報が必要な場合は、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記1を参照してください。
2023年11月、私たちは1，000万ドルを投資してBenchmarkの50.4%の株式を買収した。Benchmark本社はテキサス州オースティンに位置し、独立した石油と天然ガス会社であり、テキサス州とオクラホマ州の成熟資源会社の中で石油と天然ガス資産の買収、生産と開発に従事している。
2024年2月16日、Benchmarkは売買協定を締結した。売買協定によると、Benchmarkは購入に同意し、Revationはテキサス州の細長い地帯とオクラホマ州西部アナダコ盆地の約140，000エーカーの純面積および約470個の運営されている生産井を含む資産の売却に同意した。
経済発効日が2024年3月1日の売買協定の条項と条件によると、革命中の取引支払いの総対価格には1.45億ドルの現金が含まれ、成約後の慣例調整の影響を受ける。Benchmarkは、慣例の成約条件に基づいて、革命取引は2024年第2四半期に完成すると予想し、具体的には以下のように述べた。
同社のBenchmark社への期待は5750万ドルに貢献し、革命取引におけるその買収価格の一部に資金を提供し、会社はこの資金が手元の現金から来ると予想している。買収価格の残りの部分は、約7250万ドルの新しい循環信用プロトコルの組み合わせに従ってBenchmarkによって資金を提供する予定であり、残りはBenchmarkの別の投資家McArron Partnersによって約1500万ドルの現金寄付によって資金を提供する予定だ。取引完了後、Benchmark社における同社の権益は約73.1%と予想されている。
業務戦略
私たちはより多くの運営業務、エネルギー資産、知的財産権資産を買収することで私たちの会社を発展させるつもりです。しかし、私たちはいかなる買収も完成しないかもしれません。私たちが完成したいかなる買収もコストが高く、私たちの運営結果にマイナスの影響を与え、私たちの株主所有権を希釈したり、巨額の費用を発生させたりして、買収の予想される利益を達成できないかもしれません。
インフレ率
歴史的に見ると、インフレは私たちや私たちのどの子会社にも大きな影響を与えない。我々の合併後の企業にとっては取るに足らないものであるが、2023年12月31日までの1年間、我々の普印力子会社は電子、電気、金属部品の価格上昇により、原材料コストが数年前を上回ったため、いくつかのインフレを経験した。普印力の在庫コストはこれらのインフレ圧力の影響を受けるが、これまで普印力は通常、これらのより高いコストに対応するために販売価格を調整することができる。普印力はまた、インフレと通貨圧力によるコスト上昇に対応するためにコスト合理化措置を実施した。しかも、私たちのエネルギー運営事業はインフレを経験するかもしれない。石油や天然ガス産業やより広範なアメリカ経済は
近年、石油と天然ガス価格の上昇、サプライチェーンの持続的な中断、労働力不足と地政学的不安定などの圧力により、中国は予想以上のインフレ圧力を経験した。
特許許可と執行
特許訴訟審理日及び関連裁判
本年度報告日までに、我々の特許許可、執行、技術業務は1件の特許侵害事件が懸案されており、裁判日は今後12ヶ月を予定している。特許侵害裁判はその全体の特許許可過程の構成部分であり、将来収入機会を生む可能性のある多くの要素の一つでもある。それぞれの裁判所が公表した予定裁判日は、今後の期間において、裁判所のスケジュールに基づいて、裁判がある特定の時点で行われる可能性がある時間を説明しているだけである。裁判所は以前に手配された裁判日を変更することができる。実際、裁判所は、潜在的な特許資産とは無関係な様々な理由で裁判日を再配置することが多く、一般に、私たちの特許許可、実行、および技術業務が制御できない理由である。予定されている試行日は将来可能な収穫機会の時間を示しているが，試行自体とそれに続く時期は将来可能な収穫機会を代表している.このような未来の機会は違う結果をもたらすかもしれない。1 A項目“リスク要因”を参照-知的財産権ビジネスおよび業界に関連するリスク特許訴訟及び関連リスクに関するより多くの情報は、本年度報告を参照されたい。
訴訟と許可費用
私たちは、特許に関連する法的費用が、今後の裁判日、国際法執行、戦略特許組合せ起訴、および私たちの現在および未来の特許組合せ投資、起訴、許可、および法執行活動の面で引き続き変動することを、本明細書にまとめられた要因に基づいて継続することを予想する。訴訟及びライセンス費用リスクに関するその他の情報は、本年度報告書の第1 A項“リスク要因”を参照されたい。
特許ポートフォリオにおける投資
私たちの許可、実行、および全体的な業務については、私たちまたは私たちの運営子会社は新しい技術や製品を発明しません；逆に、私たちは発明者、大学、研究機関、技術会社、他の人との関係を通じて知的財産権を持つ特許、発明、会社を識別して投資することに依存しています。私たちの運営子会社がこれらの関係を維持し、新しい関係を識別し発展させることができない場合、持続可能な収入および/または収入増加を達成するために、新しい技術ベースの特許機会を識別することができない可能性がある。
私たちの現在または未来の関係は、私たちの許可、法執行、および全体の業務を維持するために必要な技術的数量や品質を提供できないかもしれません。場合によっては、大学や他の技術源は、技術の開発と商業化を求める際に私たちと競争している。大学は、それによって生じた発明を商業化する専門権と引き換えに、基礎研究の資金を得ることができる。潜在的なパートナーが採用するこれらの戦略および他の戦略は、私たちが解決策を売り込むことができる技術的ソースおよび潜在的な顧客の数を減少させるかもしれない。もし私たちが既存の関係や技術源を維持できない場合、あるいは新しい関係および技術源を確保できない場合、この能力は、私たちの収入、経営業績、財務状況、および私たちの許可および法執行業務を維持する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
特許組合吸収
現在の特許環境に関連する挑戦と複雑性のため、知的財産権業界の重大な挑戦の1つは依然として高品質の特許取得である。
2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、私たちは何の新しい特許組み合わせも得ていません。デュール2021年にはWi-Fi 6標準基本特許からなる新しい特許組合せを取得した。2020年には、(I)フラッシュメモリ技術、(Ii)音声活性化および制御技術、(Iii)無線ネットワーク、(Iv)インターネット検索、広告およびクラウドコンピューティング技術、および(V)GPSナビゲーションを含む5つの新しい特許組み合わせを取得する。2021年と2020年に取得された特許·特許権は、経済的有用寿命を約5年と推定している。
工業経営業務
当社の子会社普印力は、製造、輸送及び物流、小売流通、食品及び飲料流通、並びに薬品流通を含む世界有数のマルチテクニカルサプライチェーン印刷ソリューションの複数の業界である。普印力のラインプリンタは、ラベルおよび在庫管理、印刷用紙、領収書、送り状および船荷証券、および報告を含むこれらの業界における重要なタスクアプリケーションに使用される。中国、インドなどのアジアやアフリカの発展途上国でも、私たちのプリンタは銀行や政府部門に一般的に存在している。普印力は、マレーシア、アメリカ、シンガポール、中国、オランダに製造、構成、および/または流通サイトを設置し、そのユーザー、チャネルパートナー、戦略連盟のグローバルネットワークをサポートするために、世界各地に販売·支援サイトを設置している。普印力は各種の工業印刷応用の設計と製造プリンタ及び関連消耗品である。プリンタは、ハードウェアと組み込みソフトウェアとからなり、外部請負者がサービスを提供する保守サービスプロトコルと共に販売することができる。消費財には普印力プリンタ用のインクリボンが含まれている。普印力の製品は主に普印力のグローバルチャネルパートナーネットワークを介してディーラーや流通業者などのエンドユーザに販売される。
エネルギー運営 業務.業務
Benchmark本社はテキサス州オースティンに位置し、独立した石油と天然ガス会社であり、テキサス州とオクラホマ州の成熟資源会社の中で石油と天然ガス資産の買収、生産と開発に従事している。Benchmarkは、BenchmarkとJones Energy，Inc.の最高経営責任者であるKirk Goehring氏が率いる経験豊富な管理チームによって経営されている。Benchmarkの既存資産は13，000エーカーを超える純地を含み、主にテキサス州のロバーツとヘンフェル県に位置し、125以上の油井で権益を持ち、その大部分が運営されている。AcaciaはすでにBenchmarkに対して制御投資を行い、その巨大な資本基礎を利用して予測可能かつ浅層下落のキャッシュ流体石油天然ガス資産を買収しようとしており、これらの資産の価値は規律のある油田最適化策略を通じて高め、そして穏健な大口商品のヘッジと低レバレッジを通じてリスクを管理することができる。Benchmarkへの投資により、同社はBenchmark管理チームとともに、石油·天然ガス資産の将来の成長·買収を魅力的な評価値で評価する。
経営活動
知的財産権運営
我々の知的財産権業務収入は従来四半期ごとに変動しており、異なる時期の間に大きな差がある可能性があり、これは以下のいくつかの要素に依存する
•各期間に署名された合意金額は、許可された1つまたは複数の技術の性質および特徴、ならびに特定の被許可者に関連する侵害の程度によって駆動される可能性がある
•付与された権利の性質および特徴、ならびに対応する支払いによって予期される侵害期限または使用期限を含む、各期間に締結される契約の特定の条項および条件
•期間ごとに署名された協定の総数の変動
•私たちの特許許可および実行計画に関連する特許許可交渉、調停、特許侵害訴訟、裁判日および他の法執行手続きの数、時間、結果、および不確実性
•ライセンスプロセスの適用期間中の相対成熟度；
•他の外部要因は、進行中の交渉の定期的な状況または結果、行われている訴訟および控訴の状況または結果、規制環境の実際または予想される変化、特許とは無関係な司法手続きの影響、および他のマクロ経済要因を含む
•特許侵害事件が裁判所によって決定された裁判日に近づいた場合、潜在的な許可者は、重大な特許侵害事件について和解し、私たちの特許技術を使用するために合理的な許可料を支払うことを望む
•特許の組み合わせに関連する全体的な法執行活動の変動は、上記で説明した組合せ吸収チャレンジの影響を受ける。
我々の経営陣は、異なる時期に安定した定期的な収入増加を管理しようとはしないため、定期的な結果が不均一である可能性がある。多くの経営企業や業界と異なり、当期に生じる許可収入が必ずしも放棄されるわけではないが、交渉、訴訟、または両方がその後の時期まで続くかどうか、および多くの他の要因により、これらの潜在収入がその後の年間期間に押し込まれる可能性がある。
工業運営
普印力経営活動に関する情報は、上記の“工業運営業務”を参照されたい。
エネルギー運営
Benchmark運営活動に関する情報は、上記の“エネルギー運営業務”を参照されたい。
以下の運営検討結果を除いて、我々の知的財産権運営、工業運営及びエネルギー運営分部収入、収入コスト及び生産コストに関するより多くの資料は、総合財務諸表付記2及び19で見つけることができる。
経営成果
本節で反映する2023年12月31日までの年間基準に関する業績には、我々の買収基準後2023年11月13日から2023年12月31日までの期間の業績が含まれています。
業務成果の概要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 締切り年数
十二月三十一日 | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| | | | | | | | | (千単位で、変更100%比を除く) |
| 総収入 | | | | | | | | | $ | 125,102 | | | $ | 59,223 | | | $ | 65,879 | | | 111 | % |
| 総コストと費用 | | | | | | | | | 104,166 | | | 99,315 | | | 4,851 | | | 5 | % |
| 営業収入(赤字) | | | | | | | | | 20,936 | | | (40,092) | | | 61,028 | | | (152 | %) |
| その他収入合計 | | | | | | | | | 46,490 | | | (87,058) | | | 133,548 | | | (153 | %) |
| 所得税前収入 | | | | | | | | | 67,426 | | | (127,150) | | | 194,576 | | | (153 | %) |
| 所得税割引 | | | | | | | | | 1,504 | | | 16,211 | | | (14,707) | | | (91 | %) |
| Acacia研究会社の純収益(赤字)に帰することができる | | | | | | | | | 67,060 | | | (125,065) | | | 192,125 | | | (154 | %) |
経営実績−2023年12月31日までの年度と現在2022年12月31日
総収入は2023年12月31日までに6590万ドル増加して1兆251億ドルに達したが、2023年12月31日現在の総収入は5920万ドルであった2022年12月31日主に、私たちの知的財産権業務収入の増加により、一部は工業業務収入の低下によって相殺されている。Argの収入が増加したのは、特許組合が2023年第4四半期にライセンス収入を生み出し、知的財産権運営収入が6960万ドル増加したためである。ポートフォリオ買収傾向が現在及び将来のライセンス及び法執行関連収入に及ぼす影響に関するより多くの情報は、上記“特許ポートフォリオ”を参照されたい。工業運営部門の収入が460万ドル減少したのは、プリンタの販売量が減少したためだ。“工業運営”をご覧ください収入.収入“さらなる詳細な議論をするために。また、Benchmarkは2023年11月13日から2023年12月31日までの間の買収後収入が84.8万ドルに貢献した。エネルギー運営を参照してください収入.収入“以下、さらに議論する。
2023年12月31日までの1年間で、所得税前収益は6740万ドルだったが、前年は1億272億ドルの赤字だった。純増加は、上記の総収入の変化および業務費用および他の収入または支出の他の変化を含み、以下のようになる
•発明者の印税は187，000ドル減少し，120万ドルから2023年の100万ドルに低下したが，主に2023年に生じたライセンス契約活動や関連収入により，発明者の印税義務はなかった。“知的財産権の運営”を参照してください収入コスト“以下、さらに議論する。
•あるいは法的費用が860万ドル増加し、240万ドルから2023年の1100万ドルに増加したのは、主に上記の知的財産権業務収入の変化によるものである。“知的財産権の運営”を参照してください収入コスト“以下、さらに議論する。
•訴訟·許可費用は680万ドル増加し，400万ドルから2023年の1080万ドルに増加し，主に行われている訴訟に関する訴訟支援や第三者技術相談費用の純増加によるものである。“知的財産権の運営”を参照してください収入コスト“以下、さらに議論する。
•普印力の販売、工事と開発費用および販売とマーケティング費用は約300万ドル減少し、2860万ドルから2023年の2570万ドルに減少した。“工業運営”をご覧ください収入コスト“と”運営費“は，さらに議論するためである.
•2023年11月13日から2023年12月31日までの間に基準となる買収後の生産コストは2023年656，000ドルの運営費を増加させました。エネルギー運営を参照してくださいコスト 生産“以下，さらなる検討に供する.
•一般·行政費用は900万ドル減少し、5270万ドルから2023年の4370万ドルに減少し、主に親会社や知的財産権運営コストの低下によるものであり、株式による報酬の報酬支出、人員コスト、解散費、私たちの工業運営一般および行政コストを含むが、可変業績報酬コストの増加と私たちのエネルギー運営の買収後の一般的かつ行政コストに関する264，000ドルの支出は、基準の2023年11月13日から2023年12月31日までの増加分から相殺される。参照してください“一般と行政費用さらに詳細な情報と議論を得るために。
•2023年には、上記の一般および行政支出に含まれる株式ベースの報酬支出は523，000ドル減少し、380万ドルから330万ドルに減少し、主な原因は従業員の没収を中止したことによるが、この部分は2023年および2022年に従業員および取締役会に発行された制限的な株式およびオプションによって相殺される。
•2023年、我々の株式証券の公正価値変動の未実現収益は3140万ドルであったが、前年の未実現損失は2.637億ドルであった。未達成収益と損失は私たちの生命科学ポートフォリオと取引証券ポートフォリオから来ています。前年の未実現損失は、主に以前に収益を達成した株を販売するために記録された未実現収益に関連している。参照してください“株式証券投資“以下、さらに議論する。
•2023年に株式証券を売却した実現損失は1090万ドルだったが、前年の実現収益は1億253億ドルだった。実現された損益は，同様に我々の生命科学ポートフォリオと取引証券ポートフォリオの販売活動から来ている。参照してください“株式証券投資“以下、さらに議論する。
•合弁企業の株式投資収益は3840万ドル減少し、4250万ドルから2023年の420万ドルに低下した。本年度には2つのマイルストーン支払いからの合弁企業の株式投資収益が含まれているが、前年には比較的に高いマイルストーン支払い金額と関連する計算すべき利息と合弁企業の株式投資収益が含まれている。参照してください“株式証券投資“以下に詳細な議論を行う.
•2023年、Bシリーズ株式承認証と埋め込み派生公正価値計量の未実現収益は820万ドルであったが、前年AシリーズとBシリーズ株式承認証と埋め込み派生公正価値計量の未実現収益は1310万ドルであった。付記10と11を参照 右翼証券および公正価値計量に関するより多くの情報は、本明細書の他の部分の連結財務諸表を参照されたい。
•2023年の外貨両替収益は53，000ドルだったが、前年の外貨両替は330万ドルの赤字だった。損益は主に私たちの外貨現金口座から来ています。これらの口座はドルとポンドの間の外貨為替レートの変動の影響を受けています。
•高級担保手形の利息支出が450万ドル減少し、640万ドルから2023年の190万ドルに減少したのは、Bシリーズの権利証の行使により、高級担保手形の残存元金総額が2023年7月13日に抹消されたためである。右舷高級担保手形の詳細については、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記10を参照されたい。
•利息収入その他，2023年の純額は1，550万ドル，前年は540万ドルであり，主に我々の現金等価物の利息収入が増加したが，Adaptix Limited余剰有限無担保チケットのログアウト増加分によって相殺された.我々の現金および現金等価物および株式証券投資に関するより多くの情報は、本稿の他の場所の連結財務諸表付記2を参照されたい。
知的財産権運営
収入.収入
ARGの本報告書に記載されている間の収入活動は、以下のことを含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 締切り年数
十二月三十一日 | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| | | | | | | | | (千単位で、変化値のパーセンテージとカウントの合計を除く) |
| 支払済み許可収入協定 | | | | | | | | | $ | 87,835 | | | $ | 17,788 | | | $ | 70,047 | | | 394 | % |
| 経常ライセンス収入協定 | | | | | | | | | 1,321 | | | 1,720 | | | (399) | | | (23 | %) |
| 総収入 | | | | | | | | | $ | 89,156 | | | $ | 19,508 | | | $ | 69,648 | | | 357 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 新しい許可協定に調印した | | | | | | | | | 16 | | | 17 | | | (1) | | | (6 | %) |
許可と法執行案
創収能力を高める | | | | | | | | | 7 | | | 8 | | | (1) | | | (13 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
上記期間については，関連期間に署名された収入協定の大部分は，我々の運営附属会社が所有する特許技術を付与する若干の知的財産権の代償として，一度の払込許可料の支払いを規定している。これらの権利は主に永久的に付与され、基礎特許の満了まで延長される。1つの特許組合が2023年第4四半期に許可収入を生み出したため、実収収入は7000万ドル増加した。経常収入は，四半期販売による許可料を含め，各種のライセンス手配により39.9万ドル減少した。
当社の収入スケジュール及び集中度に関する追加資料については、本報告の他の地方の総合財務諸表付記2を参照されたい。
特許ポートフォリオ買収傾向が現在及び将来のライセンス及び法執行関連収入に及ぼす影響に関する情報は、上記“特許ポートフォリオ投資”を参照されたい。
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 締切り年数
十二月三十一日 | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| | | | | | | | | (千単位で、変更100%比を除く) |
| Inventor印税 | | | | | | | | | $ | 1,025 | | | $ | 1,212 | | | $ | (187) | | | (15 | %) |
| 法律上の費用があります | | | | | | | | | 10,998 | | | 2,444 | | | 8,554 | | | 350 | % |
| 訴訟と許可費用 | | | | | | | | | 10,771 | | | 3,970 | | | 6,801 | | | 171 | % |
| 特許の償却 | | | | | | | | | 11,370 | | | 10,403 | | | 967 | | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | | | | | $ | 34,164 | | | $ | 18,029 | | | $ | 16,135 | | | 89 | % |
我々の知的財産権業務の収入コストについては、2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の年度の詳細な変化についての説明を参照されたい。
特許組合に関連する協力協定およびまたはある場合、使用料義務、使用料料率、または費用率および他の条項および条件を含む法的費用計画(ある場合)の経済的条項は、我々の運営子会社が所有または制御している特許組み合わせにおいて異なる。場合によっては、将来の特許パートナーの特許使用料義務を負うことなく、いくつかの特許組合に投資する。上記債務に関連するコストは、期間毎に確認された収入金額、時期毎に実行される収入協定の条項及び条件、及び特定特許の組み合わせによって異なり、異なる経済条項及び条件は、時期毎に収入を発生させる。
訴訟および許可費用には、法律事務所と、時間または費用で採用された外部特許弁護士によって発生した特許に関する訴訟、執行および起訴費用が含まれる。訴訟および許可費用には、第三者特許研究、開発、特許起訴および維持費、再審および当事者間審査、諮問、および特許組合せ許可および実行に関連する他の費用も含まれる。ポートフォリオ買収傾向が現在及び将来のライセンス及び法執行関連収入に及ぼす影響に関するより多くの情報は、上記“特許ポートフォリオ”を参照されたい。
工業運営
収入.収入
本報告に記載されている間の普印力の純収入は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 締切り年数
十二月三十一日 | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| | | | | | | | | (千単位で、変化値の割合を除く) |
| プリンタと部品 | | | | | | | | | $ | 12,513 | | | $ | 16,118 | | | $ | (3,605) | | | (22 | %) |
| 消費財 | | | | | | | | | 19,091 | | | 19,314 | | | (223) | | | (1 | %) |
| サービス.サービス | | | | | | | | | 3,494 | | | 4,283 | | | (789) | | | (18 | %) |
| 合計する | | | | | | | | | $ | 35,098 | | | $ | 39,715 | | | $ | (4,617) | | | (12 | %) |
上記の期間において、関連期間に署名された契約協定の多くは、有形製品(プリンタ、消耗品および部品を含む)およびサービスの様々な組み合わせを含む。プリンタ販売数の減少により、プリンタや部品からの収入は360万ドル減少した。普印力の収入スケジュールおよび集中度に関するより多くの情報は、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記2を参照されたい。普印力経営活動に関するより多くの情報は、上記の“工業運営業務”を参照されたい。
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 締切り年数
十二月三十一日 | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| | | | | | | | | (千単位で、変更100%比を除く) |
| 収入コスト--工業運営 | | | | | | | | | $ | 18,009 | | | $ | 19,359 | | | $ | (1,350) | | | (7 | %) |
我々の工業運営の収入コストについては、2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の年度の詳細な変化について上記の説明を参照されたい。普印力の2023年12月31日までの年度の収入コスト低下は、上記の収入の変化によるものである。普印力販売コストに関するより多くの情報は、本稿の他の場所の連結財務諸表付記2を参照されたい。
エネルギー運営
収入.収入
Benchmarkの2023年11月13日から2023年12月31日までの収入には以下のものが含まれています(千単位)：
| | | | | |
| 石油販売 | $ | 256 | |
| 天然ガス販売 | 372 | |
| 天然ガス液体販売 | 220 | |
| 合計する | $ | 848 | |
Benchmarkの収入スケジュールと集中度に関するより多くの情報については、本稿の他の場所の連結財務諸表付記2を参照されたい。
生産コスト
Benchmarkは2023年11月13日から2023年12月31日までの生産コストは65.6万ドルである。Benchmarkの生産コストに関するより多くの情報は、本稿の他の箇所の連結財務諸表付記2を参照されたい。
運営費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 締切り年数
十二月三十一日 | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| | | | | | | | | (千単位で、変更100%比を除く) |
| 工事と開発費−工業運営− | | | | | | | | | $ | 735 | | | $ | 626 | | | $ | 109 | | | 17 | % |
| 販売と市場普及費用−工業運営− | | | | | | | | | 6,908 | | | 8,621 | | | (1,713) | | | (20 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 一般と行政費用−知的財産権業務 | | | | | | | | | 7,402 | | | 5,428 | | | 1,974 | | | 36 | % |
| 一般と行政費用--工業運営 | | | | | | | | | 8,722 | | | 9,986 | | | (1,264) | | | (13 | %) |
| 一般的かつ行政的費用であるエネルギー業務 | | | | | | | | | 264 | | | — | | | 264 | | | 適用されない |
| 保護者一般事務と行政費用 | | | | | | | | | 27,306 | | | 37,266 | | | (9,960) | | | (27 | %) |
| 一般と行政費用総額 | | | | | | | | | 43,694 | | | 52,680 | | | (8,986) | | | (17 | %) |
| 合計する | | | | | | | | | $ | 51,337 | | | $ | 61,927 | | | $ | (10,590) | | | (17 | %) |
経営費用表には、会社の一般と行政費用、普印力の工事と開発費用、販売とマーケティング費用が含まれています。この表にはBenchmarkの2023年11月13日から2023年12月31日までの買収後の期間の一般的かつ行政的コストが含まれている。普印力運営費用に関するより多くの情報は、本稿の他の箇所の連結財務諸表付記2を参照されたい。
一般と行政費用
一般と行政費用変動の主要な駆動要素の概要は以下の通りである
| | | | | | | |
| | | 締切り年数
十二月三十一日 |
| | | 2023年と2022年 |
| | | (単位：千) |
| 人件費と宿泊費 | | | $ | (1,005) | |
| 可変パフォーマンス報酬コスト | | | 1,047 | |
| 他の一般的かつ行政的費用 | | | (3,772) | |
| 一般と行政費用--工業運営 | | | (1,264) | |
| 一般的かつ行政的費用であるエネルギー業務 | | | 264 | |
| | | |
| 株の奨励に基づく報酬費用 | | | (523) | |
| 非日常従業員解散費 | | | (3,733) | |
| 一般費用と行政費の総変動 | | | $ | (8,986) | |
一般的および行政費用には、可変業績ベースの報酬および株式奨励に基づく報酬支出、オフィスおよび施設コスト、法律および会計専門費用、広報、株式管理、業務発展、固定資産減価償却、工業運営無形資産償却、毛収入に基づく国家税収、その他の会社コストが含まれる。表には2023年11月13日から2023年12月31日までの買収後の私たちのエネルギー運営一般と行政費用が含まれています。
株式ベースの奨励の人事コスト、取締役会費用、給与支出が減少した主な原因は、従業員数と関連コストの減少である。可変業績報酬費用が増加した主な原因は、業績報酬計算項目の変動である。親会社や知的財産権運営業務に関する他の一般的および行政コストの減少は，主に弁護士費の低下によるものである。有限無担保手形の補足情報については、本稿の他の箇所の連結財務諸表付記2を参照されたい。工業運営の一般的かつ行政コストの低減は，普印力の能動的なコスト低減と運営効率の向上によるものである。非日常的な従業員の解散費コストは解雇された従業員の解散費の手配によって変動する。また、2023年11月13日から2023年12月31日までの間、我々のエネルギー運営に関する一般·行政コストは買収後の支出から基準から増加している。上の他の一般と行政変更説明を参照してください。
その他の収入/支出
株式証券投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 締切り年数
十二月三十一日 | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| | | | | | | | | (千単位で、変更100%比を除く) |
| 権益証券は価値変動を公平に承諾する | | | | | | | | | $ | 31,423 | | | $ | (263,695) | | | $ | 295,118 | | | (112 | %) |
| 株式証券売却益 | | | | | | | | | (10,930) | | | 125,318 | | | (136,248) | | | (109 | %) |
| 合営企業の株式投資収益 | | | | | | | | | 4,167 | | | 42,531 | | | (38,364) | | | (90 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 実現したと未実現の純収益(赤字)を合計する | | | | | | | | | $ | 24,660 | | | $ | (95,846) | | | $ | 120,506 | | | (126 | %) |
私たちの株式証券投資は、生命科学ポートフォリオと取引証券ポートフォリオを含み、各貸借対照表の日付に公正価値記録を含む。2022年第4四半期、Acaciaはオックスフォードナノ孔の頭を完全に脱退した。上の定期変更説明を参照してください。生命科学ポートフォリオおよび他の株式証券への投資についてのより多くの情報は、本稿の他の部分の連結財務諸表の付記2および4を参照されたい。
私たちの業績には、前年の未実現損失と比較して、私たちの株式証券の公正価値が変化した未実現収益と、前年の達成収益と比較して、私たちの株式証券を売却した達成損失が含まれています。このような変化は私たちの生命科学ポートフォリオと取引証券ポートフォリオに起因する。今期の未実現収益は主に私たちの生命科学ポートフォリオと取引証券ポートフォリオと関係がある。今期はすでに損失を達成しており、主に証券組合せ取引における販売活動と関係がある。
2023年には、生命科学ポートフォリオの一部である合弁企業の株式投資総合収益を記録し、その間に稼いだ2つのマイルストーンの総合収益は420万ドルであった。2022年の間に、2022年満期の2つのマイルストーンと利息を含む4250万ドルの株式投資合併収益を記録した。より多くの情報については、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記4を参照されたい。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 締切り年数
十二月三十一日 | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| | | | | | | | | (千単位で、変更100%比を除く) |
| 所得税割引 | | | | | | | | | $ | 1,504 | | | $ | 16,211 | | | $ | (14,707) | | | (91 | %) |
| 実際の税率 | | | | | | | | | (2) | % | | (13) | % | | 適用されない | | 11 | % |
我々の2023年12月31日までの年度の所得税優遇は、主に2023年の収益に対する税収属性の使用と、余剰連邦純運営損失の推定手当の放出によるものである。当社の今年度までの所得税割引2022年12月31日主に記録の未実現損失、外国税収控除満期および推定準備の変化による繰延税金負債の減少を反映している。
私たちの2023年の有効税率が米国連邦法定税率を下回ったのは、主に外国税収控除、推定免税額の変化、および控除不可項目を利用したためだ。私たちの2022年の有効税率が米国連邦法定税率を下回ったのは、主に推定免税額と控除不可項目の変化によるものだ。実際の税率は年内には新たな資料取得によって変動する可能性があるが，これらの資料は採用された仮定に影響を与える可能性がある
実際の税率には，繰越を利用する純営業損失，当社が業務を展開する司法管区税法の変更や解釈，新州や外国での当社の拡張，繰延税金資産の推定免税額が含まれると推定される。
会社は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までに、当社の繰延税項目純資産に対して一部の推定準備金を計上している。所得税の追加情報は、本報告の他の地方の連結財務諸表付記2および付記17を参照されたい。
流動性と資本資源
一般情報
2023年12月31日現在、我々の予測可能な重大な現金需要は、負債として確認されているか、または本明細書の他の部分に含まれる連結財務諸表の付記13“引受およびまたは事項”に一般的に説明されている。
現金需要は、通常、運営資本(以下、議論)、人的資本、業務発展、株式証券および知的財産権投資、および業務合併の支出を含む当社の経営および投資活動からのものである。我々の施設賃貸債務、担保及びいくつか又は債務が総合財務諸表付記13にさらに説明されている。歴史的に、私たちは表外融資計画に到達しなかった。2023年12月31日現在、連結財務諸表付記17のような未確認の税収割引があります。
2023年7月13日，資本再編協定の条項により，StarboardはB系列権証の行使を完了し，B系列権証の行使により，会社はStarboardが保有する元金総額6000万ドルの高級保証手形を解約し，合計約5500万ドルの有毛収入を得た.B系列株式承認証の行使終了時に，会社は実際にStarboardに合計6，600万ドルを支払い，これはB系列株式承認証とA系列償還可能優先株の過去の時間価値を交渉により解決した(この金額はB系列株式承認証の行使価格を下げることで支払われる).これはBシリーズの権利証の発行価格を効果的に調整する。Bシリーズ株式承認証を行使する際、投資家はより低い価格でBシリーズ株式承認証を行使し、会社は投資家に合計31，506，849株の会社普通株を発行し、彼らが発行した任意の高級保証手形を現金で支払い、解約する代償として発行した。Aシリーズ償還可能優先株、Bシリーズ株式承認証、任意の高級担保手形の残りはない。より多くの情報が必要な場合は、連結財務諸表付記10“右翼投資”を参照してください。
私たちのいくつかの運営子会社はしばしば彼らの特許と特許権を強制的に執行するために訴訟を要求される。私たちの任意の運営子会社の特許法執行行動では、被告は、運営子会社が、そのような法執行行動の実体または手続きに関連する法定認可、規制許可、連邦規則、地方裁判所規則、または管轄基準に違反していると判断することを要求する可能性がある。この場合、裁判所は、私たちまたは私たちの運営子会社に金銭制裁を科すことができ、または被告(S)弁護士費および/または費用を判決することができ、これは実質的である可能性がある。
2023年12月31日現在、私たちの主な流動性源は手元の現金と現金等価物、そして私たちの経営活動によって発生した現金です。我々の手元の現金および現金等価物には、完成した株式供給と同時私募株式の収益が含まれている(それぞれの定義は総合財務諸表付記10参照)。
同社のBenchmark社への期待は5750万ドルに貢献し、革命取引におけるその買収価格の一部に資金を提供し、会社はこの資金が手元の現金から来ると予想している。買収価格の残りの部分は、約7250万ドルの新しい循環信用プロトコルの組み合わせに従ってBenchmarkによって資金を提供する予定であり、残りはBenchmarkの別の投資家McArron Partnersによって約1500万ドルの現金寄付によって資金を提供する予定だ。
また、私たちは、より多くの運営業務や知的財産権資産を買収することで、当社を発展させるつもりです。私たちは手元の現金や株式や債務融資を通じてこのような買収に資金を提供する予定だ。
私たちの経営陣は、私たちの現金と現金等価物の残高と運営キャッシュフローは私たちの少なくとも12ヶ月の現金需要を満たすのに十分で、本年度報告の日から予測可能な時間になると信じています
未来。しかし、私たちは予測できない困難に直面する可能性があり、これらの困難は、プロジェクト1 Aの“リスク要因”に列挙された困難を含む、予想よりも早く私たちの資本資源を枯渇させるかもしれない。追加資金を求めるいかなる努力も、株式または債務または他の外部融資を発行することによって行うことができる。しかし、追加的な資金は割引された条件で私たちに提供されないかもしれないし、全くそうではないかもしれない。近年、資本と信用市場は極端な変動と破壊を経験しており、このような破壊の変動や影響は続く可能性がある。この間，波動性や干渉はこれまでにない程度に達することがある。いくつかの場合、市場はある発行者の株価と信用能力に下振れ圧力をかけており、商業手形市場は私たちにとって信頼できる短期融資源ではないかもしれない。必要に応じて追加融資を受けることができなければ、私たちの業務計画を実行できない可能性があり、運営子会社による業務が影響を受ける可能性があります。
現金、現金等価物、投資
2023年12月31日まで、私たちの合併現金、現金等価物と株式証券の総額は4.032億ドルですが、2022年12月31日まで、私たちの合併現金、現金等価物と株式証券の総額は3.494億ドルです。
キャッシュフローの概要
本報告に記載されている間の現金および現金等価物および制限現金の純変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：千) |
| 提供された現金純額(使用)： | | | |
| 経営活動 | $ | (22,506) | | | $ | (37,336) | |
| 投資活動 | 16,178 | | | 184,464 | |
| 融資活動 | 58,632 | | | (166,137) | |
| 現金および現金等価物に対する為替レートの影響 | 1 | | | (2,566) | |
| 現金と現金等価物を増やす(減らす) | $ | 52,305 | | | $ | (21,575) | |
経営活動のキャッシュフロー
本報告に記載されている間のビジネス活動キャッシュフローには、以下が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：千) |
| 子会社非持株権益を含めた純収益(赤字) | $ | 68,930 | | | $ | (110,939) | |
非持株権益を含めた純収益(損失)を調整する
子会社が経営活動に使用している現金純額を減らす： | | | |
| 減価償却、損耗、償却 | 14,728 | | | 13,514 | |
| 債務償却割引と発行コスト | — | | | 90 | |
| 公正価値変動A系列償還可能転換可能優先株埋め込みデリバティブ、A系列権証及びB系列権証 | (6,716) | | | (15,106) | |
| A系列の権証を行使する損失 | — | | | 2,004 | |
| Bシリーズの権証を行使する収益 | (1,525) | | | — | |
| 株の奨励に基づく報酬費用 | 3,297 | | | 3,820 | |
| 外貨両替損失 | (53) | | | 3,324 | |
| 権益証券は価値変動を公平に承諾する | (31,423) | | | 263,695 | |
| 株式証券売却の損失 | 10,930 | | | (125,318) | |
| デリバティブは収益を実現していない | (781) | | | — | |
| 合営企業の株式投資収益 | (4,167) | | | (42,531) | |
| 所得税を繰延する | (3,657) | | | (17,810) | |
| 資産と負債の変動状況： | | | |
| 売掛金 | (70,313) | | | 998 | |
| 棚卸しをする | 3,301 | | | (5,291) | |
| 前払い費用と他の資産 | (820) | | | (5,986) | |
| 売掛金と売掛金 | (4,651) | | | (136) | |
| 支払わなければならない特許使用料及び又は法的費用 | 751 | | | (1,764) | |
| 収入を繰り越す | (337) | | | 100 | |
| 経営活動のための現金純額 | $ | (22,506) | | | $ | (37,336) | |
ARGライセンス所持者の現金収入総額1220万ドル2023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ1660万ドル。普印力が顧客から得た現金収入は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間でそれぞれ3，730万ドルと4，050万ドルであった。Benchmarkが顧客から得た現金収入は，2023年11月13日から2023年12月31日までの買収後の期間で合計180万ドルであった。列報中の現金収入の変動は、主に、上記のように同期して確認された収入の対応する変動と、許可者と顧客からの支払いに関する時間とを反映する。
2023年12月31日までの1年間、私たちが報告した運営に使用されている現金は2250万ドルですが、前年は3730万ドルでした。業務用現金の減少は、主に資産と負債の変動総額による純流出である(参照運営資金(以下の議論を参照)、売掛金および在庫に関連する販売増加、および純収入総額の変化(上述した)および関連する非現金調整。
運営資金
2023年12月31日現在、経営活動キャッシュフローに関する運営資本は8700万ドルに増加しているが、2022年12月31日現在、上記の資産や負債の変化を含む運営資本は1510万ドルである。増加の要因は売掛金の変化であり，知的財産権運営業務に関する現金収入のスケジュールに関係している。
投資活動によるキャッシュフロー
本報告で説明されている間、投資活動によって生成されるキャッシュフローは、以下を含む
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：千) |
| 買収、買収現金を差し引いた純額(付記3) | $ | (9,409) | | | $ | — | |
| 現金再投資 | 9,965 | | | — | |
| 特許買い入れ | (6,000) | | | (5,000) | |
| | | |
| 株式証券を購入する | (13,072) | | | (112,142) | |
| 株式証券を売却する | 32,106 | | | 273,934 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 合弁企業の株式投資から得られる分配 | 2,777 | | | 28,404 | |
| | | |
| 財産と設備を購入する | (189) | | | (732) | |
| | | |
| 投資活動が提供する現金純額 | $ | 16,178 | | | $ | 184,464 | |
2023年12月31日までの年度、投資活動からのキャッシュフローは前年の1兆845億ドルから1620万ドルに低下したが、これは主に我々の生命科学ポートフォリオ、取引証券組合せ株式証券取引、およびAcaciaが2023年にBenchmarkを買収した現金の純流入によるものである。“その他の収入/支出”を参照してください株式証券投資“最近のビジネスの発展と傾向-買収する“以上および付記3および付記4は、それぞれ本総合財務諸表の他の部分に記載されており、AcaciaによるBenchmarkおよびLife Scienceポートフォリオの買収に関する他の資料を提供する。
融資活動によるキャッシュフロー
本報告で述べた期間において、資金調達活動によるキャッシュフローは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：千) |
| 普通株買い戻し | $ | — | | | $ | (50,988) | |
| 循環信用手配の返済 | (7,700) | | | — | |
| 高級担保手形の支払 | (60,000) | | | (120,000) | |
| | | |
| Aシリーズは転換優先株の配当を償還できる | (1,400) | | | (2,799) | |
| 株式ベースの奨励金の純株式決済に関する支払済み税 | (614) | | | (1,600) | |
| 配当金 | 79,111 | | | — | |
| Aシリーズの権証を行使して得た金 | — | | | 9,250 | |
| Bシリーズ株式証明書を行使して得られた金 | 49,000 | | | — | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 235 | | | — | |
| 融資活動提供の現金純額 | $ | 58,632 | | | $ | (166,137) | |
2023年12月31日までの1年間、融資活動の現金流入は5860万ドルに増加したが、前年の現金流出は1億661億ドルであり、これは主に株式発行と同時に行われる私募株式発行に関する活動によるものである。2022年10月30日、会社は右岸および投資家と資本再編協定を締結した。Starboardは2023年7月13日、“手形抹消”と“有限現金行使”を組み合わせたBシリーズ株式承認証の行使を完了した。より多くの情報については、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記10を参照されたい。
肝心な会計見積もり
私たちの総合財務諸表はアメリカ公認の会計原則に基づいて作成されています。これらの財務諸表を作成する際に、私たちは仮定、判断、推定を行います。これらの仮定、判断、推定は大きな推定不確実性を含み、私たちにはすでに、あるいは可能性があります
財務状況や経営結果。私たちの仮説、判断、推定は歴史的経験と各種に基づいており、当時の状況では合理的な他の要素であると考えられている。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。私たちは定期的に私たちの仮説、判断、そして推定を評価し、それに応じた変化をする。
本稿の他の場所に含まれる連結財務諸表付記2で議論されている重要な会計政策のうち、以下の会計政策は、我々が最も困難で、最も主観的または最も複雑な仮定、判断、推定を必要とすると考えられる
•収入確認
•原油と天然ガス埋蔵量の試算
•長期資産、営業権、および他の無形資産を評価する
•Bシリーズの権利証の推定値
•派生商品の推定値を埋め込むことです
•所得税会計。
私たちは以下でこれらの政策に関連する重要な会計仮説、判断、そして推定について議論する。歴史的に見て、私たちの重要な会計政策に対して、私たちの重要な会計推定は実際の結果と実質的な差はない。重要会計政策に関する更なる資料は、総合財務諸表付記2を参照されたい。
収入確認
以下に述べるように、任意の会計期間に確認された収入を重大な管理判断して使用しなければならない。経営陣が異なる判断を下した場合、重大な違いは、任意の期間の確認または繰延された収入の額および時間をもたらす可能性がある。
普印力確認の収入は，顧客に商品やサービスを譲渡する金額を記述しており，これらの商品やサービスの提供によって得られると予想される対価格を反映している.取引価格を決定するために，Printonixは，約束した商品やサービスをクライアントに転送する交換条件で獲得する権利が予想される対価格金額を見積もっている.可変対価格の要素は販売時に推定され、主に既定の販売計画に基づいて発生した製品の返品権、リベート、価格保護、その他の激励措置を含む。これらの見積り数は期待値や最も可能な額法を用いて作成され，報告期間ごとに必要な審査や更新が行われる.収入は、可変対価格を含め、今後の期間中に大きな逆転が生じない可能性が高い場合に確認する。返品·販売手当支給は、ここ数四半期の返品·販売手当の履歴比率を分析して決定され、経営陣の将来予想を反映するように調整されている。普印力会社の純収入に関するより多くの情報を知るためには、連結財務諸表付記2を参照してください。
Benchmarkは，製品制御権がクライアントに移行した場合，履行義務が満たされた場合に収入を確認する.Benchmarkの契約のほとんどの定価条項は市場指数とリンクし、油井が集中パイプラインに輸送されるかどうか、石油と天然ガス製品の品質及び現在の需給状況などの要素によっていくつかの調整を行う。したがって、他の利用可能な石油と天然ガス供給との競争力を維持するために、石油と天然ガスの価格変動がある。報告時に石油と天然ガス製品の実際の数量と価格が得られない場合，Benchmarkは数量を見積もる。Benchmark収入の詳細については、連結財務諸表付記2を参照されたい。このような推定と実際の石油と天然ガス販売金額との差額は、顧客の支払いを受けた翌月に記録され、どの差額も歴史的には取るに足らない。
原油と天然ガス埋蔵量の試算
独立石油エンジニアによって決定された原油と天然ガス埋蔵量の推定値は絶えず価格、生産歴史、その他の要素によって改訂される。原油と天然ガス埋蔵量見通しの影響
石油·天然ガス資産の帳簿価値、減価償却、損失·償却、資産廃棄債務および石油·天然ガス資産の減価評価。埋蔵量の変化は将来の業務結果に大きな影響を与える可能性があると予想される。
長期資産、営業権、その他の無形資産の評価
当社は長期資産，特許その他無形資産の潜在的減値(特許は四半期)を毎年審査し，事件や環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合に審査を行う。当該資産の使用による予想未割引将来のキャッシュフローが当該資産の帳票価値よりも少ない場合、減値損失は、その資産帳簿価値がその公正価値を超えることに相当する金額に計上される。1つの資産が減値と判定された場合、損失はアクティブ市場のオファー(ある場合)に基づいて計量される。見積された市場価格がない場合、公正価値の推定は、将来のキャッシュフローの割引値を推定することを含む様々な推定技術に基づいている。ARG特許組合せ推定値に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記2を参照されたい。当社は2023年、2023年及び2022年12月31日まで、長期資産、特許又はその他の無形資産減価費用を記録していません。
営業権資産の減価審査は私たちの報告部門の推定公正価値を確定することを含む。私たちは第4四半期に毎年減値営業権を評価し、もし事実と状況が減少が存在する可能性があると信じたら、私たちは営業権の減価を一時的に評価する。このような決定に使用される重要な仮定および投入は、予測収入および支出、キャッシュフローおよび資本支出、ならびに適切な割引率および他の投入を含む可能性がある。報告機関の公正価値の見積もりと減値審査を行う際には、経営陣が重大な判断を下す必要がある。将来のキャッシュフローや報酬を長期的に予測する際に固有の主観性や不確実性により，実際の結果は予測とは大きく異なる可能性がある.報告単位の帳簿価値が報告単位の見積公正価値を超えると，超過した部分は減値損失として計上されるが，商誉の帳簿価値に限られる。当社の営業権残高は主に2021年10月7日に買収された普印力と2023年11月13日に買収されたBenchmarkに関連しており、詳細は総合財務諸表付記1及び3を参照されたい。当社は2023年、2023年および2022年12月31日までに営業権減価費用を計上していません。
Bシリーズの権証の推定値
Bシリーズの権利証の公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される。この等公正価値計測の詳細については、総合財務諸表付記9を参照されたい。ブラック·スコアーズオプション定価モデルで用いられている仮定では，変動率変化が公平価値に最も大きな影響を与える。2023年12月31日現在、Bシリーズの権利証の公正価値はゼロである。詳細については、総合財務諸表付記10を参照されたい。
埋め込み導関数の推定値
その宿主契約から分離された埋め込みデリバティブの価値は宿主ツールから分離される必要がある.Aシリーズが転換可能な優先株発行を償還できる時、換算した価値によって埋め込み派生ツールの公正価値を推定する。この公正価値計測の詳細については、総合財務諸表付記11を参照されたい。割引モデルで用いた仮定では，割引率変化が公平価値に与える影響が最も大きい.2023年12月31日まで、Aシリーズの償還可能な転換可能優先株に派生商品を埋め込む公正価値はゼロであり、流通株ではなくなったからである。詳細については、総合財務諸表付記10を参照されたい。
所得税会計
総合財務諸表作成過程の一部として、私たちが経営している各管轄区の所得税を推定することが求められています。この過程には，我々の現在の実際の税収の開放を推定することと，項目別処理による一時的な違いを評価することがある。これらの違いは、私たちの総合貸借対照表に計上された繰延税金資産と負債をもたらします。そして、将来の課税収入から繰延税金資産を回収する可能性を評価しなければなりません。回収の可能性が大きくないと思うなら、推定免税額を確立しなければなりません。私たちが一定期間評価準備を確立したり、この準備を増加させたりする限り、私たちは合併経営報告書の税額準備に費用を計上しなければならない。
私たちの所得税の支出、私たちの繰延税金資産と負債、そして私たちの推定支出を決定する際には、重大な経営陣の判断が必要だ。私たちが将来的に何らかの繰延税金資産を利用する能力に関する不確実性のため、2023年12月31日と2022年12月31日までの繰延税項目純資産について一部の推定準備金を計上した。これらの資産には主に外国の税収控除と純営業損失の繰越が含まれている。その他の資料については、連結財務諸表付記17を参照されたい。
評価準備の需要を評価する時、管理層はすでに現有のプラスと負の証拠を考慮して、未来の課税収入及び関連確率の推定、未来の収入の性質及び現金化時間をめぐる推定、繰延税金項目資産の回収可能期間の考慮、最近の純収益及び過去の損失の歴史、予想未来の結果、業界及び市場傾向、及び現有の繰延税項資産の性質を含むがこれらに限定されない。経営陣の推定では、我々の業務の将来の潜在的利益能力の予測を含む任意の積極的な指標は、将来の潜在的課税収入の推定および判断をめぐる我々の不確実性によって覆われており、これは、主に、将来の課税収入の実現時間をめぐる不確実性と、特定の未来の時期(すなわち、海外または国内)におけるこれらの収入の性質によるものである。もし実際の結果がこれらの推定と異なる場合、あるいはこれらの推定値を調整し、もし私たちがこれらの繰延税金資産を将来的に現金化できると信じていれば、推定免税額の調整はこの決定を下す間の収入を増加させるだろう。
将来の任意の期間に推定手当が必要かどうかの分析に関する判断、仮説、推定のどのような変化も、私たちがその決定を下した期間の財務状況や経営結果に大きな影響を与える可能性がある。
最近の会計公告
本ファイルの他の部分に掲載されている連結財務諸表付記2を参照してください。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちの短期投資活動の主な目標は、株式証券から得られる収入を最大化しながら、リスクを著しく増加させることなく、元本を保留することである。私たちが投資するいくつかの証券は金利リスクおよび/または市場リスクの影響を受ける可能性がある。これは、金利リスクに対する現行金利の変化、あるいは市場リスクに対する米国株式市場価値の変化が、株式証券の元本や時価変動を招く可能性があることを意味する。例えば、私たちが当時の金利で発行された固定金利の証券を持っていれば、当時の金利が後に上昇して、私たちの投資元金の現在値が低下する可能性があります。将来的にこれらのリスクを最小限に抑えるために、私たちは私たちの現金等価物と各種証券の持分証券の組み合わせを維持するつもりです。現金等価物は、国内商業手形と米国政府またはその機関によって発行または保証された証券を主に含む第一線の証券にのみ投資される米国国債およびAAA級通貨市場基金への投資を含む。一般的に、通貨市場基金は市場リスクの影響を受けないが、このような基金の利息は当時の金利によって変動するからだ。そのため、金利上昇100ベーシスポイントまたは米国株式市場価値が10%下落し、このような通貨市場基金の価値に実質的な影響を与えることはないと予想される。しかし、時間が経つにつれて、金利の低下は私たちの利息収入を減少させるだろう。
投資リスク
私たちは、私たちの科学技術会社のある株式投資の基礎財務状況の変化に関する投資リスクに直面している。これらの投資の公正価値は、証券市場の普遍的な不利な変化のリスク、私たちが投資している証券の会社の業績に関するリスク、特定の業界に関連するリスク、その他の要因の大きな影響を受ける可能性がある。証券市場や関連業務の変動により、これらの投資は公正価値の大幅な変動の影響を受ける。
2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの上場会社と個人会社の株式投資の帳簿価値はそれぞれ9980万ドルと9840万ドルです。
私たちは公正な価値で上場企業での株式投資を記録しています。これは市場価格の変動の影響を受けます。2023年12月31日現在、上場普通株への投資の市場価格に10%の悪影響が生じていると仮定すると、このような株式投資は約599，000ドル減少する。事件や状況が私たちの個人会社への株式投資の公正価値が帳簿価値よりも一時的であり、一時的ではないことを示した場合、このような資産の減価を評価します。
外貨両替リスク
私たちは歴史的に重大な海外業務はありませんが、私たちもドル、ポンド、ユーロ為替レートの間の外貨為替レートの変動に関する市場リスクに直面しており、主に外国の現金口座、受取手形、いくつかの株式証券投資と関係があります。2023年12月31日現在、我々のリスク外貨建て株式証券に関する想定為替レートの10%変化は、我々の財務状況と運営業績に約570万ドルの影響を与える。
項目8.財務諸表と補足データ
本報告書が提出を要求する財務諸表及び関連財務情報は、本報告第15項の下にインデックスを組み込み、参照して本明細書に組み込む。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
開示制御とプログラムの有効性に関する結論
我々は、必要な情報を確保するために、開示制御及び手続(1934年改正“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に規定する)を維持する
我々は、取引所法案に基づいて我々の報告書に開示された情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の最高経営責任者および最高財務官を含む、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間にわたって記録、処理、まとめ、報告されることを確実にする。開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、その判断を用いて、可能な制御およびプログラムのコスト−収益関係を評価しなければならないことを認識する。我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2023年12月31日までの開示統制と手続きの有効性を評価した。2023年12月31日までの開示統制及び手続の評価によると、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、その日までに、我々の開示制御及び手続が合理的な保証レベルで有効であると結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
我々の経営陣は、取引法第13 a-15条に規定する適切な“財務報告内部統制”の確立·維持を担当している。私は…財務報告に対する内部統制は公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある
我々の経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制総合枠組み(2013)に規定されている基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。評価によると、我々の経営陣は、財務報告書に対する内部統制が2023年12月31日から有効であると結論した。
独立公認会計士事務所の認証報告書を免除する
本報告書には，財務報告内部統制に関する我々の独立公認会計士事務所の認証報告は含まれていない。アメリカ証券取引委員会の規則によると、経営陣の報告は私たちの独立公認会計士事務所の認証を必要としません。私たちは非加速申告者なので、経営陣の年間報告しか提供できません。
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの四半期内に、取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)に要求される評価によると、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的な可能性が財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
プロジェクト9 B。その他の情報
2023年12月31日までの3ヶ月間、取締役又はAcacia Research Groupの上級職員(取引所法案第16 a-1(F)条参照)通過するあるいは…終了しました各用語は、S-K条例408(A)項で定義される“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”である。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
以下の規定に加えて，Form 10-Kの一般指示G(3)によると，本プロジェクトが要求するいくつかの情報はここに組み込まれ，2024年年次総会のために我々が提出した最終依頼書を参考にして，我々の財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される.
“行動規範”
私たちはすべての従業員に適用される行動基準を採択しました。私たちの最高経営責任者と財務責任者、そして似たような機能を実行している誰でも含めて。私たちの行動基準はインターネットサイトで提供されていますWww.acaciaresearch.com.
プロジェクト11.役員報酬
Form 10-Kの一般指示G(3)によると，本プロジェクトに必要な情報は，2024年年次総会のために我々が提出した最終依頼書を参考にして，我々の財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される.
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
Form 10-Kの一般指示G(3)によると，本プロジェクトに必要な情報は，2024年年次総会のために我々が提出した最終依頼書を参考にして，我々の財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される.
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
Form 10-Kの一般指示G(3)によると，本プロジェクトに必要な情報は，2024年年次総会のために我々が提出した最終依頼書を参考にして，我々の財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される.
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
Form 10-Kの一般指示G(3)によると，本プロジェクトに必要な情報は，2024年年次総会のために我々が提出した最終依頼書を参考にして，我々の財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される.
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a)以下の書類を本報告書の一部として提出します。
(1)財務諸表。
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| ページ |
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| Acacia Research Corporationの連結財務諸表： | |
独立公認会計士事務所報告(均富弁護士事務所；ニューヨーク；PCAOB ID#248) | F-1 |
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現在の総合貸借対照表2023年12月31日そして2022 | F-3 |
年度までの総合業務報告書2023年12月31日そして2022 | F-4 |
年度までのAシリーズ償還可能転換優先株と株主権益合併報告書2023年12月31日そして2022 | F-5 |
年度までの総合現金フロー表2023年12月31日そして2022 | F-6 |
連結財務諸表付記 | F-7 |
(2)財務諸表明細書。
これらは適用されないので、または必要な資料が財務諸表またはその付記に記載されているので、財務諸表の添付表は省略される。
(3)展示品です。
以下第15(B)項を参照されたい。
(b)展示品。以下の展示品は、添付アーカイブまたは参照によって本ファイルに組み込まれています
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展示品
番号をつける | | 説明する | |
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| 3.1 | | Acacia Research Corporation第3回改訂·再登録された登録証明書(2022年5月20日に提出された現在の8-K表報告書を参照して統合された) | |
| 3.2 | | 第5回改訂·再改訂“相思研究会社定款”(2023年8月2日に提出された会社現在報告8−K表の改正案第1号添付ファイル3.1を参照して編入) | |
| 3.3 | | Aシリーズ転換優先株式退職証明書(会社が2023年8月2日に提出した8-K表現在報告第1号修正案添付ファイル3.2を参照) | |
| 4.1 | | Acacia Research Corporation株の説明(会社が2020年3月16日に提出した2019年12月31日までの10-K表年次報告書の添付ファイル4.2を参照して編入) | |
| 10.1* | | 賠償協議表(当社が2020年3月16日に提出した2019年12月31日現在の10-K表年次報告添付ファイル10.1参照) | |
| 10.2* | | Acacia Research Corporationは、役員退職政策を改正·再策定した(2009年2月26日に提出された会社が2008年12月31日までのForm 10-K年度報告書の添付ファイル10.26を参照して編入) | |
| 10.3* | | 2013 Acacia Research Corporation株式インセンティブ計画(2013年4月24日に提出された付表14 A最終依頼書添付ファイルAを参照) | |
| 10.4* | | 2013年Acacia Research Corporation株式インセンティブ計画下の株式発行プロトコル表(2013年5月22日添付ファイル10.2を参照して会社に組み込まれている現在の報告書Form 8-K) | |
| 10.5* | | 2016 Acacia Research Corporation株式インセンティブ計画(2016年8月9日に提出された2016年6月30日現在の10-Q四半期報告添付ファイル10.1参照) | |
| 10.6* | | 2016年Acacia Research Corporation株式インセンティブ計画下の株式オプション協定表(添付ファイル10.24を参照して2017年3月10日に提出された2016年12月31日現在の10-K表年次報告書に編入) | |
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| 10.7* | | 2016年Acacia Research Corporation株式インセンティブ計画下の株式発行プロトコル表(添付ファイル10.25を参照して2017年3月10日に提出された2016年12月31日現在の10-K表年次報告書に編入) | |
| 10.8* | | AIP運営有限責任会社利益利息計画下の利益利息プロトコル表(2017年5月10日に提出された会社が2017年3月31日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1) | |
| 10.9* | | Acacia Research Group，LLCとMarc W.Boothの間で締結された雇用契約は，2020年6月19日(添付ファイル10.1を参照して2020年6月25日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれている) | |
| 10.10* | | Acacia Research Group，LLCとRichard Rosensteinとの間の雇用協定は，2020年6月4日(添付ファイル10.1を参照して2020年6月4日に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる) | |
| 10.11* | | Acacia Research Group LLCとLawrence Wesley Golbyとの間の別居合意と全面的なクレームは、2022年11月28日に発効する(添付ファイル10.17を参照して会社に組み込まれる2023年3月17日までに提出された2022年12月31日までのForm 10-K年度報告添付ファイル10.17) | |
| 10.12* | | Acacia Research CorporationとRichard Rosensteinの間で2023年1月28日に発効した諮問協定(2023年3月17日提出の会社2022年12月31日までのForm 10-K年度報告書の添付ファイル10.18を参照して編入) | |
| 10.13* | | Acacia Research Group，LLCとJason Sonciniが署名し，2021年3月16日に施行された雇用協定(添付ファイル10.1を参照して2021年3月22日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる) | |
| 10.14* | | 限定株式奨励契約表(会社が2023年8月3日に提出した2023年6月30日現在の10-Q表四半期報告の添付ファイル10.1を参照) | |
| 10.15* | | 業績に基づく限定株式奨励契約表(会社が2023年8月3日に提出した2023年6月30日現在の10-Q表四半期報告の添付ファイル10.2を参照) | |
| 10.16* | | 改正·再署名された雇用協定は、2024年2月13日に発効し、Acacia研究社とマーティン·D·マクナティ社が署名した。(当社が2024年2月14日に提出した8-K表の現行報告書の添付ファイル10.1を引用) | |
| 10.17*# | | Acacia Research CorporationとRobert Rasamnyとの雇用協定は、2023年5月3日に発効する(現在添付ファイル10.17として提出) | |
| 10.18 | | Acacia Research Corporation、Starboard Value Partners LPと付属投資家表に記載されている投資家との間で2022年10月30日に署名された資本再編協定(2022年11月1日に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1を参照して編入) | |
| 10.19 | | 改正および再署名された登録権協定は、2023年2月14日、Acacia Research Corporationと添付の買い手明細書に記載されている投資家との間の合意により改訂および再署名される(2023年2月14日に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル10.1参照により編入) | |
| 10.20 | | 販売契約日2024年2月16日の売買プロトコルは，Revise Resources II，LLC，Revise II NPI Holding Company，LLC，Jones Energy，LLC，Nosley Assets，LLC，Nosley Acquisition，LLCとNosley Midstream，LLCを売り手とし，Be Anadarko II，LLCを買い手とする(引用会社により2024年2月20日に提出された現在の8−Kレポートの添付ファイル10.1合併) | |
| 10.21# | | Starboard Value LPとAcacia Research Corporationが2023年12月12日に締結したサービス契約(現在添付ファイル10.21として提出) | |
| 16.1 | | 必和必拓米国有限責任会社2022年9月7日米国証券取引委員会への手紙(合併内容は2022年9月7日提出の現在の8-K表報告を参照) | |
21.1# | | 付属会社名簿 | |
23.1# | | 独立公認会計士事務所はすべて法律事務所が同意します | |
| 24.1 | | 授権書(本文書の署名ページに含まれる)。 | |
31.1# | | 1934年証券取引法第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づく認証首席執行幹事 | |
31.2# | | 1934年“証券取引法”第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づく認証首席財務官 | |
32.1† | | “1934年証券取引法”第13 a-14(B)/15 d-14(B)条及び米国法第18編第1350条による主要行政官の証明 | |
32.2† | | “1934年証券取引法”第13 a-14(B)/15 d-14(B)条及び“米国法典”第18編第1350条による首席財務官の証明 | |
| 97.1# | | Acacia Research Corporation補償回収政策 | |
| | | | | | | | | | | |
101# | | 以下、企業が2022年12月31日現在、2023年および2022年12月31日までの年次報告Form 10-Kからの財務諸表は、(I)連結貸借対照表、(Ii)連結運営報告書、(Iii)A系列償還可能優先株および株主権益連結報告書、(Iv)連結キャッシュフロー表および(V)連結貸借対照表を含む統合拡張可能商業報告言語(IXBRL)フォーマットを採用し、テキストブロックにラベルを付し、詳細ラベルを含む。 | |
104# | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるiXBRLのフォーマット)。 | |
____________________
*引用された証拠は，10-K表第15(A)(3)項の要求に基づいて本年度報告書に証拠として提出された管理契約，補償計画または手配である。
*S-K法規第601(A)(5)項によれば、登録者は、証券取引委員会に追加提供を要求すべきいくつかの付表および展示品は、本出願の外に含まれないことに同意するが、ただし、登録者は、そのように提供された任意の付表または展示品の秘密処理を要求することができる。
同封で提出された#件の書類です。
†本10-K表年次報告書に添付されている添付ファイル32.1および32.2に添付されている証明書は、米国証券取引委員会に届出されたものとみなされず、また、本10-K表年次報告日の前または後に提出されても、参照によってAcacia Research Corporationが1933年証券法(改訂本)または1934年証券取引法(改訂本)に従って提出された任意の文書に含まれる任意の一般的な登録言語に組み込まれてはならない。
(c)他の財務諸表明細書。
適用されません。
項目16.表格10-Kの概要
適用されません。
サイン
改正された1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に手配している。
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| | 相思研究会社 |
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| 日付：2024年3月14日 | 差出人： | /S/マーティン·D·マクナルティJr. |
| | マーティン·D·マクナウド |
| | 最高経営責任者(CEOと正式に許可された署名者) |
授権依頼書
我々は，以下に署名したAcacia Research Corporation取締役と上級管理者を構成し，マーティン·D·マクナウティ小マーティン·D·マクナウドを任命した。そして、Kirsten Hooverは、彼ら一人一人が、私たちの真の合法的な事実代理人および代替権力を有する代理人として、私たちの役員および上級職員の身分で、私たちの名義およびすべての行為および事柄を行い、以下に述べる身分のために、私たちおよび私たちの名義で任意およびすべての文書を作成することができるようにする。上記事実代理人および代理人は、1934年の証券取引法(改正)、およびForm 10-K年次報告に関連する米国証券取引委員会の任意の規則、法規および要件を含むことができるように、必要または望ましいと考えることができるが、これらに限定されない。私たちの名前で、私たちまたは私たちの誰かを代表して、本協定の任意およびすべての修正に署名する権利があります。上記の代理弁護士と代理人が本契約によって行ったすべての行為またはそれによるすべての行為を認めて確認します。
1934年の証券取引法の要求に基づき、本報告は、指定日に以下の者代表登録者と登録者によって署名された。
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| サイン | | タイトル | | 日取り |
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| /S/マーティン·D·マクナルティJr. | | 取締役CEO兼最高経営責任者 | | 2024年3月14日 |
| マーティン·D·マクナウド | | (首席行政主任) | | |
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| 寄稿S/コルステル·フーバー | | 臨時首席財務官 | | 2024年3月14日 |
| コワルスキー·フーヴァー | | (首席財務会計官) | | |
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| 寄稿S/ガヴィン·モリネリ | | 役員.取締役 | | 2024年3月14日 |
| ガヴィン·モリネリ | | | | |
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| /S/アイザック·コルバーグ | | 役員.取締役 | | 2024年3月14日 |
| アイザック·コルバーグ | | | | |
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| /S/モリン·オコーネル | | 役員.取締役 | | 2024年3月14日 |
| モリン·オコネル | | | | |
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| /S/ジェフリー·リバル | | 役員.取締役 | | 2024年3月14日 |
| ジェフリー·リバル | | | | |
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| /S/アジャイ·サンダール | | 役員.取締役 | | 2024年3月14日 |
| アジャイ·サンダール | | | | |
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| /S/キャサリン·ウォランク | | 役員.取締役 | | 2024年3月14日 |
| キャサリン·ウォランク | | | | |
独立公認会計士事務所報告
取締役会と株主
相思研究会社
財務諸表のいくつかの見方
当社はすでに監査所添付Acacia Research Corporation及びその付属会社(“当社”)が2023年12月31日、2023年12月31日及び2022年12月31日に実施した総合貸借対照表、2023年12月31日までの2年度の各年度の関連総合経営表、Aシリーズは転換可能な優先株及び株主権益、現金流量及び関連付記(総称して“財務諸表”)を償還することができる。財務諸表は，当社の2023年12月31日まで，2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの2年度の経営結果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性に対する意見を表明するためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
Aシリーズ償還可能な転換可能な優先株埋め込み派生製品の公正価値計量
総合財務諸表付記10および付記11がさらに述べたように、Aシリーズの償還可能な転換可能な優先株のいくつかの特徴は2つに分けられ、派生ツールとして入金されるべきである。同社は、埋め込みの特徴は引き続きAシリーズ償還可能優先株から分離し、2023年7月13日まで資本再編協議により普通株に転換する複合デリバティブとして単独で入金することを決定した。著者らはAシリーズの償還可能な転換可能な優先株に派生商品を埋め込む公正価値計量を重要な監査事項として確定した。
著者らはAシリーズの償還可能な転換可能な優先株をデリバティブに埋め込む公正価値計量を重要な監査事項の主な考慮要素として以下のように決定した。埋め込みデリバティブは複雑な金融ツールであるため、使用可能な観察可能な市場データは限られているため、公正な価値計量は、信用リスク調整された割引率を含む重大な仮定を識別および選択するために、管理層が複雑な判断を行う必要がある。さらに、派生ツールを埋め込む公正な価値計量は複雑な財務モデルを使用する必要がある。そのため、公正な価値計量と関連する十分に適切な監査証拠を獲得することは監査師に顕著な主観性を要求する。
デリバティブを組み込んだ公正価値計測に関する監査手続きには、以下のものが含まれています。
•わが社の評価専門家の協力のもと，会社の推定方法と仮定の妥当性を評価した：(1)選定した仮説を既存の市場データや履歴金額と比較し，(2)独立計算を開発し，経営陣の結論推定値と比較することにより，モデルの数学的正確性を検証した。
/s/ 均富法律事務所
2022年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
ニューヨーク、ニューヨーク
2024年3月14日
相思研究会社
合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
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| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
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| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 340,091 | | | $ | 287,786 | |
| 株式証券 | 63,068 | | | 61,608 | |
| 公正価値が容易でない持分証券 | 5,816 | | | 5,816 | |
| 権益法投資 | 30,934 | | | 30,934 | |
| | | |
| 売掛金純額 | 80,555 | | | 8,231 | |
| 棚卸しをする | 10,921 | | | 14,222 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 23,127 | | | 19,388 | |
| 流動資産総額 | 554,512 | | | 427,985 | |
| | | |
| | | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 2,356 | | | 3,537 | |
| 石油と天然ガスの属性、純価値 | 25,117 | | | — | |
| 商誉 | 8,990 | | | 7,541 | |
| | | |
| その他無形資産、純額 | 33,556 | | | 36,658 | |
| 経営性リース·使用権資産 | 1,872 | | | 2,005 | |
| 繰延所得税資産、純額 | 2,915 | | | — | |
| 他の非流動資産 | 4,227 | | | 5,202 | |
| 総資産 | $ | 633,545 | | | $ | 482,928 | |
| | | |
| 負債、償還可能な転換可能優先株、株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 3,261 | | | $ | 6,036 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 8,405 | | | 14,058 | |
| 補償すべきである | 4,207 | | | 4,737 | |
| 支払わなければならない特許使用料及び又は法的費用 | 10,786 | | | 699 | |
| | | |
| 収入を繰り越す | 977 | | | 1,229 | |
| 高級担保手形に対応する | — | | | 60,450 | |
| 流動負債総額 | 27,636 | | | 87,209 | |
| | | |
| 繰延収入，当期分を差し引く | 458 | | | 568 | |
| | | |
| Aシリーズには派生負債が含まれている | — | | | 16,835 | |
| Bシリーズ株式証負債 | — | | | 84,780 | |
| 長期賃貸負債 | 1,736 | | | 1,873 | |
| 繰延所得税負債純額 | — | | | 742 | |
| 循環信用手配 | 10,525 | | | — | |
| その他長期負債 | 3,581 | | | 1,675 | |
| 総負債 | 43,936 | | | 193,682 | |
| | | |
| 引受金とその他の事項 | | | |
| | | |
Aシリーズは転換可能優先株、額面$を償還可能です0.001価値を宣言する100一株一株ゼロそして350,0002023年12月31日と2022年12月31日までの認可、発行済み株式、合計清算優先権ゼロそして$35,000それぞれ2023年と2022年12月31日まで | — | | | 19,924 | |
| | | |
| 株主権益： | | | |
優先株、額面$0.001一株一株10,000,000ライセンス株；違います。発行済みまたは発行済み株式 | — | | | — | |
普通株、額面$0.001一株一株300,000,000ライセンス株；99,895,473そして43,484,8672023年12月31日と2022年12月31日までの発行済株式 | 100 | | | 43 | |
国庫株は、原価で計算する16,183,7032023年12月31日現在と2022年12月31日現在の株 | (98,258) | | | (98,258) | |
| 追加実収資本 | 906,153 | | | 663,284 | |
| 赤字を累計する | (239,729) | | | (306,789) | |
| Acacia Research Corporation株主資本総額 | 568,266 | | | 258,280 | |
| | | |
| 非制御的権益 | 21,343 | | | 11,042 | |
| | | |
| 株主権益総額 | 589,609 | | | 269,322 | |
| | | |
| 総負債、償還可能な転換可能優先株、株主権益 | $ | 633,545 | | | $ | 482,928 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
相思研究会社
連結業務報告書
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| 知的財産権運営 | | | | | $ | 89,156 | | | $ | 19,508 | |
| 工業運営 | | | | | 35,098 | | | 39,715 | |
| エネルギー運営 | | | | | 848 | | | — | |
| 総収入 | | | | | 125,102 | | | 59,223 | |
| | | | | | | |
| コストと支出： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 収入コスト−知的財産権事業 | | | | | 34,164 | | | 18,029 | |
| 収入コスト--工業運営 | | | | | 18,009 | | | 19,359 | |
| 生産コスト--エネルギー事業 | | | | | 656 | | | — | |
| 工事と開発費−工業運営− | | | | | 735 | | | 626 | |
| 販売と市場普及費用−工業運営− | | | | | 6,908 | | | 8,621 | |
| 一般と行政費用 | | | | | 43,694 | | | 52,680 | |
| 総コストと費用 | | | | | 104,166 | | | 99,315 | |
| 営業収入(赤字) | | | | | 20,936 | | | (40,092) | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 株式証券投資： | | | | | | | |
| 権益証券は価値変動を公平に承諾する | | | | | 31,423 | | | (263,695) | |
| 株式証券売却益 | | | | | (10,930) | | | 125,318 | |
| 合営企業の株式投資収益 | | | | | 4,167 | | | 42,531 | |
| 実現したと未実現の純収益 | | | | | 24,660 | | | (95,846) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| A，B系列の権利証および埋め込み派生ツールの公正価値変動 | | | | | 8,241 | | | 13,102 | |
| 外貨両替損益 | | | | | 53 | | | (3,324) | |
| 高度担保手形の利子支出 | | | | | (1,930) | | | (6,432) | |
| 利子収入とその他の純額 | | | | | 15,466 | | | 5,442 | |
| その他収入合計 | | | | | 46,490 | | | (87,058) | |
| | | | | | | |
| 所得税前収入 | | | | | 67,426 | | | (127,150) | |
| | | | | | | |
| 所得税割引 | | | | | 1,504 | | | 16,211 | |
| | | | | | | |
| 子会社非持株権益を含めた純収益(赤字) | | | | | 68,930 | | | (110,939) | |
| | | | | | | |
| 子会社の非持株権益の純収入に帰することができる | | | | | (1,870) | | | (14,126) | |
| | | | | | | |
| Acacia研究会社の純収益(赤字)に帰することができる | | | | | $ | 67,060 | | | $ | (125,065) | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの収益(損失)： | | | | | | | |
| 普通株主は純収益(損失)を占めるべきである−基本 | | | | | $ | 55,140 | | | $ | (133,035) | |
| 加重平均流通株数-基本 | | | | | 75,296,025 | | | 42,460,504 | |
| 普通株1株当たりの基本純収益(赤字) | | | | | $ | 0.73 | | | $ | (3.13) | |
| 普通株株主は純収益(赤字)-赤字を占めるべきである | | | | | $ | 53,208 | | | $ | (133,035) | |
| 加重平均流通株数−希釈 | | | | | 92,411,818 | | | 42,460,504 | |
| 薄めて1株当たりの純収益 | | | | | $ | 0.58 | | | $ | (3.13) | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
相思研究会社
Aシリーズ償還可能転換優先株と株主権益統合レポート
(単位：千、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| Aシリーズ償還可能転換優先株 | | | 普通株 | | 在庫株 | | その他の内容
実収資本 | | 赤字を累計する | | 非制御性
以下の方面での権益
運営中の子会社 | | 合計する
株主権益 |
| 株 | | 金額 | | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 2022年12月31日の残高 | 350,000 | | | $ | 19,924 | | | | 43,484,867 | | | $ | 43 | | | $ | (98,258) | | | $ | 663,284 | | | $ | (306,789) | | | $ | 11,042 | | | $ | 269,322 | |
純収入には
**当社の非持株権を保有しています
3つの子会社： | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67,060 | | | 1,870 | | | 68,930 | |
非制御性に割り当てる
*子会社の買収権益 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,390) | | | (1,390) | |
A系列の吸収性
**変換可能な車を償還
*優先株式償還価値 | — | | | 3,230 | | | | — | | | — | | | — | | | (3,230) | | | — | | | — | | | (3,230) | |
Aシリーズは配当金を償還できる
*転換可能な優先株式 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (1,400) | | | — | | | — | | | (1,400) | |
Aシリーズの改装
**変換可能な車を償還
優先株を普通株に転換する | (350,000) | | | (23,154) | | | | 9,616,746 | | | 10 | | | — | | | 36,023 | | | — | | | — | | | 36,033 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Bシリーズ株式承認証を行使する | — | | | — | | | | 31,506,849 | | | 32 | | | — | | | 129,462 | | | — | | | — | | | 129,494 | |
| 行使した株式オプション | — | | | — | | | | 67,500 | | | — | | | — | | | 235 | | | — | | | — | | | 235 | |
会社から普通株を発行する
*配株発行 | — | | | — | | | | 15,068,753 | | | 15 | | | — | | | 79,096 | | | — | | | — | | | 79,111 | |
普通株式を発行して
制限株式単位への帰属を制限する | — | | | — | | | | 327,684 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通株式を発行して
与えられていない制限的な株式奨励も含めて
*罰金額 | — | | | — | | | | (34,167) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
純価関連減納株
**株式決済：
**株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | (142,759) | | | — | | | — | | | (614) | | | — | | | — | | | (614) | |
の補償費用
**株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 3,297 | | | — | | | — | | | 3,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Benchmarkを買収する | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 9,821 | | | $ | 9,821 | |
| 2023年12月31日の残高 | — | | | $ | — | | | | 99,895,473 | | | $ | 100 | | | $ | (98,258) | | | $ | 906,153 | | | $ | (239,729) | | | $ | 21,343 | | | $ | 589,609 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| Aシリーズ償還可能転換優先株 | | | 普通株 | | 在庫株 | | その他の内容
実収資本 | | 赤字を累計する | | 非制御性
以下の方面での権益
運営中の子会社 | | 合計する
株主権益 |
| 株 | | 金額 | | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | 350,000 | | | $ | 14,753 | | | | 48,807,748 | | | $ | 49 | | | $ | (47,281) | | | $ | 648,389 | | | $ | (181,724) | | | $ | 11,042 | | | $ | 430,475 | |
純収入には
**当社の非持株権を保有しています
3つの子会社： | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (125,065) | | | 14,126 | | | (110,939) | |
非制御性に割り当てる
*子会社の買収権益 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,126) | | | (14,126) | |
A系列の吸収性
**変換可能な車を償還
*優先株式償還価値 | — | | | 5,171 | | | | — | | | — | | | — | | | (5,171) | | | — | | | — | | | (5,171) | |
Aシリーズは配当金を償還できる
*転換可能な優先株式 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (2,799) | | | — | | | — | | | (2,799) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初の株式承認証を行使する | — | | | — | | | | 5,000,000 | | | 5 | | | — | | | 20,645 | | | — | | | — | | | 20,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株式を発行して
制限株式単位への帰属を制限する | — | | | — | | | | 646,668 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通株式を発行して
与えられていない制限的な株式奨励も含めて
*罰金額 | — | | | — | | | | 197,999 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
純価関連減納株
**株式決済：
**株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | (372,314) | | | — | | | — | | | (1,600) | | | — | | | — | | | (1,600) | |
の補償費用
**株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 3,820 | | | — | | | — | | | 3,820 | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | | (10,795,234) | | | (11) | | | (50,977) | | | — | | | — | | | — | | | (50,988) | |
| 2022年12月31日の残高 | 350,000 | | | $ | 19,924 | | | | 43,484,867 | | | $ | 43 | | | $ | (98,258) | | | $ | 663,284 | | | $ | (306,789) | | | $ | 11,042 | | | $ | 269,322 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
相思研究会社
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 子会社非持株権益を含めた純収益(赤字) | $ | 68,930 | | | $ | (110,939) | |
子会社非持株権益を含む純収益(損失)と以下の項目に用いられる純現金の調整
*営業活動： | | | |
| | | |
| | | |
| 減価償却、損耗、償却 | 14,728 | | | 13,514 | |
| 債務償却割引と発行コスト | — | | | 90 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| A系列償還可能な転換可能優先株埋め込み派生ツールの公正価値変動 | (3,954) | | | (1,613) | |
| Aシリーズの権証の公正価値変動 | — | | | (1,895) | |
| B系列の権証の公正価値変動 | (2,762) | | | (11,598) | |
| A系列の権証を行使する損失 | — | | | 2,004 | |
| Bシリーズの権証を行使する収益 | (1,525) | | | — | |
| 株の奨励に基づく報酬費用 | 3,297 | | | 3,820 | |
| 外貨両替損失 | (53) | | | 3,324 | |
| 権益証券は価値変動を公平に承諾する | (31,423) | | | 263,695 | |
| 株式証券売却の損失 | 10,930 | | | (125,318) | |
| 合営企業の株式投資収益 | (4,167) | | | (42,531) | |
| デリバティブは収益を実現していない | (781) | | | — | |
| 所得税を繰延する | (3,657) | | | (17,810) | |
| 資産と負債の変動状況： | | | |
| 売掛金 | (70,313) | | | 998 | |
| 棚卸しをする | 3,301 | | | (5,291) | |
| 前払い費用と他の資産 | (820) | | | (5,986) | |
| 売掛金と売掛金 | (4,651) | | | (136) | |
| 支払わなければならない特許使用料及び又は法的費用 | 751 | | | (1,764) | |
| 収入を繰り越す | (337) | | | 100 | |
| | | |
| 経営活動のための現金純額 | (22,506) | | | (37,336) | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 買収、買収現金を差し引いた純額(付記3) | (9,409) | | | — | |
| 現金再投資 | 9,965 | | | — | |
| 特許買い入れ | (6,000) | | | (5,000) | |
| | | |
| 株式証券を購入する | (13,072) | | | (112,142) | |
| 株式証券を売却する | 32,106 | | | 273,934 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 合弁企業の株式投資から得られる分配 | 2,777 | | | 28,404 | |
| | | |
| 財産と設備を購入する | (189) | | | (732) | |
| | | |
| 投資活動が提供する現金純額 | 16,178 | | | 184,464 | |
| | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| 普通株買い戻し | — | | | (50,988) | |
| 循環信用手配の返済 | (7,700) | | | — | |
| 高級担保手形の支払 | (60,000) | | | (120,000) | |
| | | |
| Aシリーズは転換優先株の配当を償還できる | (1,400) | | | (2,799) | |
| 株式ベースの奨励金の純株式決済に関する支払済み税 | (614) | | | (1,600) | |
| 配当金 | 79,111 | | | — | |
| Aシリーズの権証を行使して得た金 | — | | | 9,250 | |
| Bシリーズ株式証明書を行使して得られた金 | 49,000 | | | — | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 235 | | | — | |
| 融資活動提供の現金純額 | 58,632 | | | (166,137) | |
| | | |
| 現金および現金等価物に対する為替レートの影響 | 1 | | | (2,566) | |
| | | |
| 現金と現金等価物を増やす(減らす) | 52,305 | | | (21,575) | |
| | | |
| 現金と現金等価物から | 287,786 | | | 309,361 | |
| | | |
| 現金と現金等価物、終了 | $ | 340,091 | | | $ | 287,786 | |
| | | |
| キャッシュフロー情報補足明細書： | | | |
| 支払の利子 | $ | 2,513 | | | $ | 7,229 | |
| 納めた所得税 | 831 | | | 384 | |
| 非現金投資と融資活動： | | | |
| | | |
| | | |
| 特許コストを計算しなければならない | 4,000 | | | 9,000 | |
| 子会社への非持株権益分配 | 1,390 | | | 14,126 | |
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である
相思研究会社
連結財務諸表付記
1. 業務説明
Acacia Research Corporation(“会社”、“Acacia”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)は、工業、エネルギー、技術、医療垂直市場を含むが、業界を超えた企業の買収と管理に専念している。私たちは私たちの独特な地位を持つ業務を識別、追求、買収することに集中し、私たちの差別化戦略、人員、プロセスを展開して、株主価値を創造し、複合する。私たちは幅広い取引と運営能力を持っており、私たちが買収した業務で内在的な価値を実現することができる。我々の理想的な取引には、上場企業または民間会社の買収、他社の部門の買収、または構造的な取引が含まれており、これらの取引は、企業の所有権再編や再編を招き、価値を向上させることができる。
私たちは特に複雑な状況が好きで、価値が十分に認識されておらず、いくつかの業務の価値が多様なビジネスの組み合わせによって隠されているか、あるいは長期的な価値を支援するために必要な資本および/または資源を投入していない個人的なすべてのものが存在しないと考えている。我々の公開市場活動を通じて、上場企業の戦略ブロックを開始し、会社全体の買収や価値を放出する戦略取引を完成させる道とすることを目標としている。このような業務モデルは、私募株式ファンド、ヘッジファンド、特殊目的買収会社などの他の買収ツールとは異なると考えられる。私募株式ファンドは通常、会社を買収する前に公開証券を所有することはなく、ヘッジファンドは通常企業全体を買収することはなく、特殊目的買収会社は決定的な意味のある単一買収に偏狭に集中している。
私たちのポイントは時価ドル以下の会社です230億ドルの範囲で特に価値は11000億ドル以下ですしかし、私たちは日和見主義であり、適切な状況でより規模の大きい買収を求めるかもしれない。
右船値との関係、LP
当社のホールディングス株主であるStarboard Value LP(Starboard Value LPに関連しているか、またはそれによって管理されているいくつかの基金や口座とともに)との戦略的関係は、業界の専門知識、運営パートナー、業界の専門家を獲得する機会を提供し、潜在的な買収機会を評価し、買収後にこのような業務の監督と価値創造を強化する。Starboardはすでに、その幅広い業界幹部ネットワークとの随時連絡を提供していく予定であり、私たちの関係の一部として、Starboardは適切な買収機会の探しと評価に協力し続けていきます。その他の情報については、備考10を参照されたい。
資本再編
当社は2022年10月30日にStarboardおよびいくつかのStarboardと関連またはそれが管理する基金および口座(総称して“投資家”)と資本再編協定(“資本再編協定”)を締結し、これにより、当社およびStarboardは、当社の資本構造を簡略化するために、一連の取引(“資本再編”)を締結し、Starboardの自社既存投資を再編することに同意した。資本再編協定によると、会社とStarboardは資本再編についていくつかの行動を取ることに同意した。その後、二番目の改正と再署名された指定証明書と資本再編協定に記載されている条項によると、右翼は2023年7月13日に総額を総額する350,000当社Aシリーズ転換優先株株、額面$0.0011株(“Aシリーズ償還可能転換優先株”)9,616,746普通株は、課税配当と未払い配当により発行された27，704株普通株(“優先株転換”)を含む。資本再編協定の条項及び当社のBシリーズ株式証(“Bシリーズ株式承認証”)の条項に基づいて、2023年7月13日に、右翼も行使した31,506,849“手形ログアウト”と“有限現金行使”(それぞれBシリーズ株式承認証での定義)を組み合わせてBシリーズ株式承認証を売却し、右舷に受領した31,506,849普通株(“B系列株式承認証行使”と“優先株転換”、“資本再編取引”)は、#ドルを廃止60.0右岸が保有する自社高級担保手形元金総額(付記10，“高級担保手形”参照)，および会社が受け取った総収益は約$である55.01000万ドルです。資本再編取引の結果として右岸実益が持つ61,123,5952023年7月13日現在の普通株は、普通株の約61.2%を占め、99,886,322この日までに発行および発行された普通株式。Aシリーズの償還可能な転換可能な優先株もなく、Bシリーズの株式承認証もなく、
高級保証手形はまだ返済されていない。資本再編と資本再編取引の詳細については、付記10を参照されたい。
知的財産権運営–特許許可、執行、技術業務
当社はその特許授権、執行及び技術業務を通じて知的財産権及び関連する絶対リターン資産に投資し、特許技術の授権及び実行に従事している。我々の完全子会社Acacia Research Group，LLCおよびその完全子会社(総称して“ARG”)の下で運営される特許許可，実施および技術業務によって，我々は特許組合許可および強制執行の依頼者であり，我々の運営子会社は特許組合の権利を獲得したり，特許組合せを直接購入したりする.私たちは時々発明者や特許所有者と協力して、小さい頃から大企業まで協力していますが、特許許可や法執行計画を実施するとともに、運営費用を増加させるすべての責任を負い、適用された場合には、この計画が成熟した場合には、事前に手配·交渉した上で、当社の特許パートナーと純ライセンス収入を共有します。私たちはまた、将来の許可収入の前払いとして特許所有者に前払い資金を提供することができる。
現在、合併に基づいて、当社の運営子会社は、米国特許と特定の外国人同業者を含む複数の特許の組み合わせを所有または制御する権利を有しており、様々な業界で使用される技術をカバーしている。ARGは，その運営子会社が制御または所有する特許技術の知的財産権を付与することにより収入と関連キャッシュフローを生成する。
私たちの特許許可、実施および技術業務は、発明者、大学、研究機関、技術会社および他の人との関係によって、知的財産権を有する新しい特許、発明、および会社に識別および投資することに依存する。ARGの運営子会社がこれらの関係を維持し、新しい関係を決定し、発展させることができない場合、持続可能な収入および/または収入増加を達成するために、新しい技術ベースの機会を決定することができない可能性がある。
ARGは2023年12月31日と2022年12月31日までの数年間で注釈任意の新しい特許の組み合わせに対する統制権を獲得する。
工業運営買収
2021年10月7日、普印力ホールディングスとその子会社(“普印力”)の最初の運営会社買収を完了した。普印力は工業打撃式プリンタ(ラインプリンタとも呼ばれる)及び関連消耗材とサービスのリードメーカーと流通業者である。普印力ビジネスは、医療、食品と飲料、製造と物流、その他の業界の異なる顧客グループにサービスしています。この成熟した技術は危険な環境で動作する能力で知られている。普印力はマレーシアに製造拠点を設置し、米国、シンガポール、オランダに第三者配置基地を設置し、世界各地に販売·支援事務所を設置し、そのユーザー、チャネルパートナー、戦略連盟のグローバルネットワークをサポートしている。この買収は魅力的と考えられる買収価格で行われており、現在、既存の経営陣のコスト削減とより効率的な運営のイニシアティブを支援し、成長を実現するための戦略的パートナーシップを実行している。
我々は普印力のすべての流通株を買収し，現金買い入れ価格は約ドルである37.0最初の$を含む2000万ドル33.01000万ドルの現金支払いと1ドル4.03億8千万ドルの運営資金調整。同社の連結財務諸表には、普印力の合併業務が含まれている。
エネルギー運営会社買収
2023年11月13日に投資しました10.02000万ドルで買収しました50.4Benchmark Energy II，LLC(“Benchmark”)の持分率。Benchmark本社はテキサス州オースティンに位置し、独立した石油と天然ガス会社であり、テキサス州とオクラホマ州の成熟資源領域で石油と天然ガス資産の買収、生産と開発に従事している。Benchmarkは、BenchmarkとJones Energy，Inc.の最高経営責任者であるKirk Goehring氏が率いる経験豊富な管理チームによって経営されている。Benchmarkの既存資産は13，000エーカーを超える純地を含み、主にテキサス州のロバーツとヘンフェル県に位置し、125以上の油井で権益を持ち、その大部分が運営されている。Benchmarkは予測可能な、浅層下落のキャッシュフロー石油·ガス資産を買収することを求め、これらの資産の価値は規律のある油田最適化戦略を通じて高めることができ、そして穏健な大口商品のヘッジと低レバレッジを通じてリスクを管理することができる。Benchmarkへの投資により、同社はBenchmark管理チームとともに、石油·天然ガス資産の将来の成長·買収を魅力的な評価値で評価する。会社の総合財務
声明には，Benchmarkの2023年11月13日から2023年12月31日までの合併運営が含まれている。基準買収に関するその他の情報は、付記3を参照されたい。
2. 重要会計政策の概要
会計原則
総合財務諸表と付記はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて権責発生制会計基礎に従って作成される。
合併原則
連結財務諸表はAcaciaとその完全資本と持株子会社の勘定を含む。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。
Acaciaが多数の持分および制御運営付属会社を保有する非持株権益(“非持株権益”)をそれぞれ株主権益の一部として示した。連結純収益または(損失)は、非持株権益による純(収益)または損失を合併経営報告書に計上するように調整される。非持株権益活動はAシリーズの償還可能転換可能な優先株と株主権益合併報告書を参照されたい。
二零二年に、送金基金ソリューション株式会社との取引(詳細は付記4に掲載)について、当社はMalin J 1 Limited(“MalinJ 1”)の株式証券を買収した。マーリンJ 1が当社の総合財務諸表に計上されたのは、当社がマリンJ 1株式証券の権益を通して、マリンJ 1の運営や活動を制御する能力があるためである。Viamet HoldCo LLCはデラウェア州有限責任会社であり、Acaciaの完全子会社でもあり、MalinJ 1の大株主である。
2023年11月に投資しました10.02000万ドルで買収しました50.4基準の持分率。Benchmarkは会社の総合財務諸表に含まれているが、Benchmarkは可変利息エンティティ(“VIE”)であるからである。我々は，Benchmarkの経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導する権利があり，我々は(I)Benchmarkに大きな影響を与える可能性のある損失を吸収する義務があるか，(Ii)Benchmarkからそれに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利があると判断した.
細分化市場報告
当社は管理方法を採用し、経営陣が経営決定や業績評価に用いられる内部組織を自社報告可能部門の基礎に指定しています。私たちのことを知るために付記19を参照してください三つ報告可能な業務部門：知的財産権運営、工業運営、エネルギー運営。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、連結財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。Acaciaは、本文で述べた重要な会計政策において、収入確認に関する会計政策、収入の可変対価格の推定、販売リターン、確定しにくい公正価値の株式証券の推定値、超過と古い在庫の決定、信用損失準備と製品保証債務、Aシリーズ償還可能転換優先株、デリバティブとBシリーズ株式証の推定値、推定された原油と天然ガス埋蔵量、企業合併で得られた資産と負債の公正価値、株式の補償費用、商誉減値、特許関連その他の無形資産の減値に基づいて、無形資産の経済使用寿命の決定を償却できるとしている。所得税と繰延税純資産の推定免税額は、最も困難、最も主観的あるいは最も複雑な判断を下す必要がある。
収入確認
知的財産権運営
ARGの収入は，ライセンス側に約束されたバンドル知的財産権や他の契約履行義務を譲渡する際に確認され，金額はこれらの知的財産権交換から得られることが予想される対価格を反映している.知的財産権の付与を承諾した収入契約は、知的財産権を付与した時点で履行義務として入金され、収入は適用される履行義務及び他のすべての収入確認基準が満たされたときに確認される。
本報告に記載されている間、ARGが署名した収入契約は、ARGが所有または制御している特許技術のいくつかの知的財産権を付与する対価として、契約によって決定された使い捨て既納許可料を支払うことを主に規定する。収入には販売ベースの収入契約の許可料も含まれており，その大部分は最初に前の時期に実行されており，これらの契約は製品単位の四半期売上高に応じて四半期許可料を支払うことを規定している(“経常ライセンス収入協定”)。収入はまた、裁判所が私たちの特許の組み合わせまたは私たちの特許の組み合わせの売却に関連する和解または裁決を含むことができる。付与された知的財産権は、(I)製造および/または販売特許技術によってカバーされる製品の非排他的未来ライセンスの付与、(Ii)不起訴の契約、(Iii)許可者の特定のクレームの解除、および(Iv)任意の係属中の訴訟の却下を含む。付与された知的財産権は通常恒久的であり，関連特許の法定満期日まで延長される。単独の知的財産権は単独の履行義務として入金されていないが、(I)契約範囲内で、承諾の性質は、投入された組合せ項目として承諾された知的財産権を付与することであるので、(Ii)会社が前記個々の知的財産権を顧客に付与する承諾は、契約において知的財産権を付与する他の承諾とは別に識別することができない。
承諾されたIP権利は個別に異なるものではないので、ARGは、契約内の各個々のIP権利を1つの異なるIP権利バンドルパケットに結合し、契約において約束されたすべてのIP権利を単一の履行義務として説明する。付与された知的財産権は重要な独立機能を持つ“機能的知的財産権”である。ARGのその後の活動はこの機能を実質的に変更することはなく，ライセンシーが使用する権利のある知的財産権の効用に大きな影響を与えることもない.Argの運営子会社は、技術の維持またはアップグレード、または将来の支援またはサービスの提供の明示的または黙示義務を含む知的財産権の付与に関するさらなる義務を持っていない。契約は，契約の実行時にライセンス，不起訴契約，解放，その他の重要な成果の交付を付与することを規定している。被許可者は契約実行時に知的財産権の支配権を合法的に獲得する。したがって、収入プロセスが完了し、収入は契約実行時に確認され、他のすべての収入確認基準を回収して満たすことが可能な場合。収入契約は、通常、契約実行後15~90日以内、または販売または使用が発生した四半期末内に、経常ライセンス収入契約に契約金額を支払うことが規定されている。被許可者が契約通りに支払った金額は一般的に返金されません。
経常ライセンス収入プロトコルの販売に基づく使用料については，ARGは取引価格に可変対価格を推定する金額の一部または全部を計上し，可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合，確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高いことを前提としている.それにもかかわらず、(I)その後の販売または使用が発生した場合、または(Ii)販売に基づく使用料の一部または全部が割り当てられた履行義務が履行された場合、知的財産権許可と引き換えに約束された販売ベースの使用料の収入が確認される。推定は、通常、活動の歴史的レベル(ある場合)に基づく。
重大な融資構成要素(優性であっても劣性であっても)を有する契約収入の確認金額は、被許可者が知的財産権が被許可者に付与されたときに知的財産権に現金を支払った場合に、被許可者が支払う価格を反映している。取引価格を決定する際には、ARGは貨幣時間価値の影響に応じて約束された対価格金額を調整する。実際の便宜策として、ARGが契約開始時に、エンティティが顧客に承諾した知的財産権を付与することと顧客が知的財産権を支払う期間との間が1年以下であると予想される場合、ARGは重大な融資部分の影響に対して約束された対価格金額を調整しない。
一般的に、ARGは顧客との収入契約の会計について何らかの判断と見積もりを行う必要がある。これらの分野は、契約における履行義務を決定すること、義務を履行する時間を推定すること、許可を付与する承諾が他の承諾とは異なる商品またはサービスがあるかどうかを決定すること、許可がある時点でまたは時間とともに顧客に譲渡されているかどうかを評価すること、分配することを含むことができる
この仕事は、契約義務を分離するために取引価格を決定することと、契約が重要な融資部分を含むかどうかを決定することと、ある時点で確認された販売ベースの特許使用料収入を推定することとを含む。
ライセンス収入は、本報告に記載された期間の以下のものを含む
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 締切り年数
十二月三十一日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (単位：千) |
| 支払済み許可収入協定 | | | | | $ | 87,835 | | | $ | 17,788 | |
| 経常ライセンス収入協定 | | | | | 1,321 | | | 1,720 | |
| 合計する | | | | | $ | 89,156 | | | $ | 19,508 | |
工業運営
普印力確認の収入は，顧客に商品やサービスを譲渡する金額を記述しており，これらの商品やサービスの提供によって得られると予想される対価格を反映している.取引価格を決定するために，Printonixは，約束した商品やサービスをクライアントに転送する交換条件で獲得する権利が予想される対価格金額を見積もっている.可変対価格の要素は販売時に推定され、主に既定の販売計画に基づいて発生した製品の返品権、リベート、価格保護、その他の激励措置を含む。これらの見積り数は期待値や最も可能な額法を用いて作成され，報告期間ごとに必要な審査や更新が行われる.収入は、可変対価格を含め、今後の期間中に大きな逆転が生じない可能性が高い場合に確認する。返品·販売手当支給は、ここ数四半期の返品·販売手当の履歴比率を分析して決定され、経営陣の将来予想を反映するように調整されている。
普印力によって締結された契約スケジュールは、通常、区別され、単独の履行義務として入金されることができる有形製品(プリンタ、消耗品および部品を含む)およびサービスの様々な組み合わせを含むことができる。普印力は、2つ以上の契約が合併すべきか否かを評価し、1つの契約として入金し、合併後の契約又は単一契約に1つ以上の履行義務があるか否かを評価する。この評価は，1組の契約を合併するか，合併後の契約または単一契約を複数の異なる履行義務に分類するかを決定する必要があり，報告期間内に記録された収入額に影響を与える可能性があると判断する必要がある。普印力は、顧客が単独でまたは既製のリソースと共に製品またはサービスから利益を得ることができ、製品またはサービスの譲渡が契約内の他の約束とは別に識別することができる(すなわち、契約範囲内で異なる)場合、履行義務が異なると考えている。
複数の履行義務を含む契約手配については，普印力は履行義務ごとの推定相対独立販売価格に応じて総取引価格を履行義務ごとに割り当てる.一般に、有形製品および標準ソフトウェアの独立販売価格は観察可能であり、メンテナンス·メンテナンスサービスの独立販売価格は、期待コストを限界または残りの方法に応じて加算される。地域定価、マーケティング戦略と業務実践を評価し、コストプラス利益率方法を用いて推定された独立販売価格を得る。
普印力は，承諾した貨物又はサービスの制御権を譲渡する際に，個々の履行義務の収入を確認する。顧客がその貨物およびサービスを直接使用することができ、その貨物およびサービスから実質的にすべての残りの利益を得ることができる場合、制御権は譲渡されたとみなされる。制御権がある時点または時間とともに移動するかどうかを決定する際には、判断する必要があり、(I)顧客が約束を履行する際に消費によって提供される利益を同時に受け取ることと、(Ii)履行が顧客制御下の資産を創造または増強することと、(Iii)履行が代替的な普印力の資産を生成していないことと、(Iv)普印力が、これまでに完了した履行について強制的に実行可能な支払い権利を得る権利とを考慮することを含む。
製品の収入は通常出荷時に確認されるが，サービスの収入は通常一定期間確認され，収入確認の他のすべての基準が満たされていると仮定する.実際の便宜策として、契約を取得する増分コストは、予想償却期間が1年以下であるときに発生した費用を計上する。サービス収入手数料は関連販売当時に確認された収入とリンクしている。政府当局によって評価されたすべての税種(例えば、販売税、使用税、付加価値税、およびいくつかの消費税)は、特定の創収取引に徴収され、顧客に徴収される収入には含まれない。
普印力はサービスプロトコルを介してプリンタ保守サービスを提供し，クライアントはプリンタからこれらのサービスを単独で購入することができる.これらの協定は標準保証期間の満了後に発効します。普印力は、顧客リンクポイントを提供し、電話をスケジューリングし、プリンタ修理のための構成要素をサービスプロバイダに販売する。PRINTRONIXは第三者と契約を結び，販売時に現場保守サービスを実行し，サービス期限は固定額である.維持サービス協定は独立した価値で個別に価格を設定する。プリンタを購入しながら保守サービスプロトコルを購入する取引では，収入は販売価格に応じて繰延され，販売価格は単独販売の保守サービスプロトコルの独立した価値に近似する.保守サービス契約の収入は，個々の契約の期間ごとに直線的に確認され，顧客が収益を消費するパターンと一致する.
普印力社の純収入には以下のものが含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 締切り年数
十二月三十一日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (単位：千) |
| プリンタ、消耗材、部品 | | | | | $ | 31,604 | | | $ | 35,432 | |
| サービス.サービス | | | | | 3,494 | | | 4,283 | |
| 合計する | | | | | $ | 35,098 | | | $ | 39,715 | |
地理的地域別顧客の純売上に関するその他の情報は、付記19を参照されたい。
総合貸借対照表における繰延収入は、会計基準編纂(“ASC”)606項目下の契約負債であり、業績前払いおよび請求書からなる。普印力は約$を確認しました1.4百万ドルとドル1.72023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの年度に繰延収入期初め残高の収入をそれぞれ計上している。
普印力の支払い条件は、その顧客のタイプおよび位置、ならびに提供される製品、解決策、またはサービスによって異なる。領収書の発行と満期支払いの間の時間は重要ではない。収入を確認する時間と領収書を発行する時間とが異なる場合、普印力は、その契約が重要な融資部分を含まないことを確認した。
製品を顧客に譲渡した後，普印力の残りの履行義務は主にメンテナンスと支援サービスに関係している.最初の期限が1年を超える手配に割り当てられた余剰履行債務の合計取引価格は#ドルである567,000そして$681,000それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。PRINTRONIXは実際の便宜策を講じており，最初の期待期限が1年以下の契約未履行の履行義務の価値を開示しない.平均的には、2023年12月31日までの残り履行債務は約2年．.
エネルギー運営
Benchmarkは石油と天然ガス製品の制御権を顧客に移譲した後，石油と天然ガス製品を販売する収入を確認した。Benchmarkの契約定価条項は市場指数とリンクし、油井が集中パイプラインに輸送されるかどうか、石油と天然ガス製品の品質及び現在の需給状況などの要素によっていくつかの調整を行う。したがって、他の利用可能な石油と天然ガス供給との競争力を維持するために、石油と天然ガスの価格変動がある。報告時に石油と天然ガス製品の実際の数量と価格が得られない場合，Benchmarkは数量を見積もる。Benchmarkは，顧客からの支払いを受けて来月の石油と天然ガス販売の推定と実金額との差を記録しており，歴史的にはどのような違いもわずかである.
Benchmarkは、井口または他の契約が約束した納入先の顧客に石油生産を売却する。制御権が交付時に契約した納入先に移行した場合、収入が確認され、顧客は納入先で製品の保管権、所有権、紛失リスクを取得する。収入は現行の市場価格を反映した契約定価条項に基づいて、定価の違いを差し引いて記録されている。石油収入は制御権が顧客に移管された月に確認され、基準は受け取る権利のある対価格を受け取る可能性が高い。
Benchmarkの天然ガスと天然ガス液体は，リース地点，中流実体収集システムの入口，天然ガス加工工場のバックドアや他の契約納品点で中流顧客に販売されている。中流エンティティは、一般に、契約費用および収益のパーセンテージを減少させることを含む天然ガスおよび天然ガス液体の最終販売のために、得られた収益をBenchmarkに収集、処理し、送金する。Benchmarkが中流加工施設出口で制御を保持している契約については，Benchmarkは毛数で収入を確認し，収集，輸送，加工費は合併運営報告書に費用として列報した。あるいは、Benchmarkが中流加工施設入口への制御権を放棄した場合、Benchmarkは、天然ガスおよび天然ガス液体収入が顧客である中流加工実体から受け取った収益純額に基づいていることを確認する。
非営業物件生産におけるBenchmarkの割合シェアは一般に運営業者が適宜販売し，Benchmarkは運営業者からBenchmarkが比例して共有した販売収益に相当する純支払いを受け取り，これは運営業者によるコスト(あり)を差し引いた純額である.このなどの営業外収入はBenchmarkが生産同月に受け取った収益の純額で確認し，Benchmarkはその権利のある対価格を受け取る可能性が高い.収益は一般に生産月から2~3ヶ月以内にBenchmarkによって受信される。
Benchmarkの2023年11月13日から2023年12月31日までの収入には以下のものが含まれています(千単位)：
| | | | | | | |
| |
| | | |
| |
| 石油販売 | $ | 256 | | | |
| 天然ガス販売 | 372 | | | |
| 天然ガス液体販売 | 220 | | | |
| 合計する | $ | 848 | | | |
収入コストと生産コスト
知的財産権運営
収入コストには、ARGの特許許可および実行活動に関連するコストおよび支出が含まれ、特許所有者に支払われる発明者使用料、特許維持および訴訟費用、外部特許弁護士に支払われるまたは法的費用、外部特許弁護士に支払われる他の特許関連法律費用、第三者に支払われる許可および関連研究の実行、コンサルティングおよびその他の費用、ならびに特許に関連する投資コストの償却が含まれる本報告に記載されている期間の収入コストは、以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 締切り年数
十二月三十一日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (単位：千) |
| Inventor印税 | | | | | $ | 1,025 | | | $ | 1,212 | |
| 法律上の費用があります | | | | | 10,998 | | | 2,444 | |
| 訴訟と許可費用 | | | | | 10,771 | | | 3,970 | |
| 特許の償却 | | | | | 11,370 | | | 10,403 | |
| | | | | | | |
| 合計する | | | | | $ | 34,164 | | | $ | 18,029 | |
発明者は使用料や法的費用があります
発明者特許使用料は、関連収入を確認している間に合併経営報告書に支出される。ARG運営子会社が特許所有者に支払う任意の前払いを含む将来の純収入から回収可能な特許コストは、関連特許の推定経済使用寿命内に償却されるか、または場合によっては発明者が前払い使用料を稼ぎ、関連費用は総合経営報告書における償却費用に計上される。純収入から回収された未償却前払金は、回収された期間に支出され、総合経営報告書の償却費用に計上される。
または関連収入を確認するための法律費用が総合経営報告書に列挙されています。潜在的な侵害者に追及できない場合には、法的費用は支払われないか、または法的費用は支払われないが、ARGの運営子会社は、関連する法的サービス協定によって生成されたいくつかの自己負担法的費用を負担する必要がある可能性がある。
発明者は使用料及び又は法的合意がある場合にはARGが四半期終了後30日に契約金額を支払うことを一般的に規定しており，その間ARGは被許可者から関連する許可料支払いを受ける。
訴訟費と許可料
訴訟および許可費用には、法律事務所と、時間または費用で採用された外部特許弁護士によって発生した特許に関する訴訟、執行および起訴費用が含まれる。訴訟および許可費用には、第三者特許研究、開発、特許起訴および維持費、再審および当事者間審査、諮問、および特許組合せ許可および実行に関連する他の費用も含まれる。
工業運営
収益コストには、在庫コスト(以下の“在庫”を参照)、間接的な人手、間接管理費用、保証コストが含まれます。普印力は保証型とサービス型製品保証を提供し、保証期間は製品、地域と顧客契約によって異なります。保証期間は従3か月至れり尽くせり2年．それは.保証費用の支出は、従来のクレーム経験と推定された修理費用に基づいて保証期間内の未清算単位を計算します。
以下は、総合貸借対照表に計上されるべき費用およびその他の流動負債およびその他の長期負債の計上保証負債の概要である
| | | | | | | | | | | |
| 締切り年数
十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 131 | | | $ | 222 | |
| 将来の保証費用を予定しております | 65 | | | 25 | |
| 保証クレームは解決しました | (100) | | | (116) | |
| 期末残高 | $ | 96 | | | $ | 131 | |
エネルギー運営
生産コストには生産コストが含まれ、レンタル運営費用、生産税、集散輸送、マーケティングコストを含み、発生時に費用を計上する。
濃度.濃度
会社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は現金等価物と売掛金である。同社の現金等価物は主に格付けの高い通貨市場基金、米国国債投資と投資級有価証券に投資されている。現金および現金等価物は、ある金融機関の預金や他の高品質の通貨市場ツールにも投資され、ほとんどの銀行口座は連邦保険の限度額を超えている。同社の現金と現金等価物預金は何の重大な損失も出ていません。
知的財産権運営
2つのライセンス保有者がそれぞれ説明する59%和262023年12月31日までの年度内に確認された収入の%である。3社の被許可者は総確認収入の10%以上を占めており、範囲は15%から27%は、2022年12月31日までの年間です。
歴史的に見ると、ARGには実質的な海外業務はない。適用される許可収入スケジュールに基づいて支払義務を履行する義務がある実体の管轄権は、2023年12月31日現在と
2022, 10%和3それぞれの収入の%は、外国司法管轄区に登録されているライセンス所持者によるものとすることができる。地理的地域別の顧客収入の他の情報については、付記19を参照されたい。
約2人の許可者がそれぞれ代表しています72%和262023年12月31日現在の売掛金の割合。約2人の許可者がそれぞれ代表しています57%和432022年12月31日までの売掛金のパーセンテージ。
工業運営
2023年12月31日と2022年12月31日までの年度では、10%を超える一般顧客の収入は一つもない。普印力は重要な海外業務を有しており、地理的地域別の顧客の純売上高に関するより多くの情報は、付記19を参照されたい。
2人のプレミア顧客がそれぞれ占めている19%和102023年12月31日現在の売掛金の比率は、2社の顧客がそれぞれ比を占めています15%和112022年12月31日までの売掛金のパーセンテージ。信用リスクの開放は，普印力余剰顧客基盤を構成する大量の顧客および普印力が定期的に行う顧客信用評価の制限を受ける.
1社の普印力サプライヤーが単独で説明する122023年12月31日までの年間購入量の10%は、2022年12月31日までの年間購入量の10%以上を占める普印力サプライヤーは1社もない。6つのサプライヤーに支払うべき帳簿12%から242023年12月31日現在の売掛金のパーセンテージ、および代表的な2つのサプライヤー21%和132022年12月31日までの売掛金の割合。
エネルギー運営
5つの基準顧客が確認総収入の10%以上を占めており、範囲は11%から292023年11月13日から2023年12月31日までの期間。二つの基準顧客がそれぞれ比率を占めている27%和202023年12月31日現在の売掛金の割合。Benchmarkには海外業務は何もありませんが、地理的地域別の顧客収入に関する追加情報は、付記19を参照されたい
Benchmarkの財務状況，経営業績，資本資源は当時の原油と天然ガスの市場価格および需給状況に大きく依存している。基準がコントロールできない様々な要因により、これらの大口商品価格は広範な変動と市場不確定性の影響を受けている。これらの要素は世界と地域の石油製品の需給レベル、石油輸出国が生産割当量を制定し、遵守する状況、天気状況、代替燃料の価格と獲得性及び全体状況を含む
国内外の経済状況。Benchmarkは未来の石油と天然ガス価格をどの程度の確実性でも予測することができない
石油と天然ガス価格の持続的な疲弊は財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、基準石油と天然ガスの純埋蔵量の経済生産量を減少させる可能性もある。同様に、石油と天然ガス価格のどのような改善も基準の財務状況、運営結果、資本資源に有利な影響を与える可能性がある。
現金と現金等価物
当社はすべての原始満期日が三ヶ月以下の高流動性証券を現金等価物と見なしています。本報告に記載されている間、Acaciaの現金等価物は、国内商業手形および米国政府またはその機関によって発行または保証された証券を主に含む第一級証券のみに投資される米国債およびAAA級通貨市場基金への投資を含む。
株式証券
株式証券投資は、公正価値によって経常的に報告され、関連する実現済みおよび未実現の証券価値損益は、総合経営報告書の他の収入または(費用)に計上される。配当収入は他の収入または(費用)に含まれる。詳細は注釈4を参照されたい。
公正価値が容易でない持分証券
公正な価値を容易に特定できない権益証券については、当社は計量代替案の下で報告することを選択した。これらは、同じ発行者の同じまたは同様の投資の順序取引に見られる価格変化に起因する変化を、コスト減算(ある場合)に加えてまたは減算することで報告される。民間会社証券の公正価値は最近の融資取引と二級市場取引に基づいて推定され、これらの証券の流動性不足或いはやや良い調整を計上した。公正価値変動は合併経営報告書における他の収入または(費用)で報告される。当社は、私たちの保有する公正価値が随時決定できるので、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、当社の株式証券を減価または上方または下方調整していません。詳細は注釈4を参照されたい。
権益法投資
会社が重大な影響を与える能力がある会社の中で、普通株と実質普通株に対する株式投資はいつでも確定できる公正な価値がなく、権益会計方法を採用して入金する。Acaciaはその権益法投資の収益及び/又は赤字の割合を合営企業の権益投資収益に計上する。詳細は注釈4を参照されたい。
重大な清算優先権を有する優先株への投資はコスト別に入金され(減値があれば以下に述べる)、同一発行者が同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変化による影響に基づいて調整される。実質的に、普通株は、実体の普通株式と実質的に類似したリスクおよびリターン特徴を有するエンティティへの投資である。優先株への投資は普通株よりも大きな清算優先権を持ち、普通株と本質的に似ていないため、実質的に普通株とはみなされない。投資が清算優先権を有し、公正価値の観点から、投資の購入価格に対して優先権が重大である場合、清算優先権は実質的である。公正価値の観点から見ると、十分な二次株を持つ被投資者の清算優先権は実質的であり、清算が発生すれば、投資は被投資者のほとんどの損失を負担しないので、もしあれば。もし会社が被投資会社の経営や財務政策に重大な影響を与える能力がある場合、投資の初期日に1つの投資が普通株とほぼ似ているかどうかを初歩的に決定する。(I)投資の契約条項が変化し、(Ii)被投資者の資本構造が大きく変化した場合、被投資者が追加の付属融資を得ることを含む、または(Iii)当社が1つの投資で追加的な権益を獲得し、累積権益を招く会計方法が、当社が追加的な権益を獲得した日の投資特徴に基づいている場合、その決定を再考する。
公平な価値で投資する
個人投資に基づいて、Acaciaは当社に対して公正な価値で被投資先の運営と財務政策に重大な影響を与える能力がある会社の投資を計算することを選択することができる。公正価値法が他の場合に権益法に従って計算された投資に適用される場合、それは同一実体の中で合格項目(即ち普通株式と引受権証)に属するすべての財務権益に適用される。当社の生命科学ポートフォリオにおける株式証券の一部として、当社は公正価値法を一つの投資に適用することを選択していますので、詳しくは付記4を参照されたい。
投資減価
Acaciaは四半期ごとにその投資を検討して、非一時的な減値指標を決定する。この決定には重大な判断が必要だ。この判断を行う際に，Acaciaはその投資の潜在的減値を評価する際に利用可能な定量的かつ定性的な証拠を考慮した。もし一つの投資のコストがその公正価値を超える場合、Acaciaは他の要素を除いて、一般市場状況及び公正価値がコストより低い持続時間と程度を評価する。Acaciaはまた、業界と部門表現、技術変化及び運営と融資キャッシュフロー要素を含む被投資先の財務健康と業務見通しに関連する具体的な不利条件を考慮している。公正価値の低下が非一時的であると判断されると、総合経営報告書に減価費用が計上され、投資において新たなコストベースが構築される。
売掛金と信用損失の準備
知的財産権運営
ARGはその被許可者に対して信用評価を行い，重大な受取残高(あれば)があり，重大な信用損失は発生していない.売掛金は締結された契約金額で入金され、一般的に利息は計算されません。担保は要りません。企業対応売掛金残高に固有の可能な損失の最適な推定を反映し、貸借対照表に資産計上口座として反映させ、適用期間中の総合経営報告書に一般及び行政費用を計上するための信用損失準備を確立することができる。手当は既知の問題勘定、歴史的経験、および他の現在利用可能な証拠に基づいて決定される。2023年12月31日と2022年12月31日まで、信用損失対策は確立されていない。
工業運営
Printonixの売掛金は領収書金額で入金され、利息は計算されません。普印力は顧客に対して初歩的かつ定期的な信用評価を行い、支払い履歴と顧客の現在の信用状況に基づいて信用限度額を調整する。信用損失準備は、個別顧客の売掛金を評価し、契約条項に基づいて、顧客の財務状況を審査し、歴史的解約経験に基づいて確定する。経営陣が売掛金が回収できないと判断した場合は、売掛金損失を引当から差し引く。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、普印力の信用損失支出と販売返品支出の合計は$となります56,000そして$22,000それぞれ，である.
エネルギー運営
Benchmarkの石油と天然ガスの売掛金には、買い手から受け取るべき原油、天然ガス、天然ガス液体販売収益が含まれている。売掛金--連帯権益所有者は、連帯権益パートナーが支払うべき経営コストからなる。Benchmarkの売掛金は領収書金額で入金され、利息は計算されません。経営者対応売掛金残高に固有の可能損失の最適な推定を反映し、貸借対照表に貸借対照口座として反映させ、適用期間中の連結業務報告書に一般費用及び行政費用として計上する信用損失準備を設けることができる。準備は、既知の問題アカウント、歴史的経験、および他の既存の証拠に基づいて個別の顧客の売掛金を評価することによって決定される。2023年12月31日現在、信用損失準備金は確立されていない。
棚卸しをする
普印力の在庫には材料、労働力と管理費用が含まれており、コストまたは現金化可能な純価値の低い者で推定される。コストは標準コストで決定され、標準コストは先進的に先に出た上で差異調整を行う。コストは輸送と手数料、その他のコストを含み、国際輸送の運賃保険と関税を含み、これらの費用はその後販売コストに計上される。普印力は需要予測、計画淘汰、市場状況に基づいて過剰と古い在庫を推定する在庫帳簿価値を減少させる準備を評価し、記録した。普印力在庫についての詳細は、付記5を参照されたい。
長期受取手形
Adaptix Limitedは2021年10月13日にGBを発表しました2.95百万ドル、約百万ドルです4.02021年10月13日の為替レートで、2026年満期の有限無担保手形形式で当社の子会社Radcliffe 2 Ltd.に支払います。これらの手形の利率は8.0毎年の割合です2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で146,000そして$291,000手形に関する利子収入をそれぞれ計上する。2023年9月，当社はAdaptixがその条項に基づいて有限無担保チケットを償還する能力に基づき，有限無担保チケットの回収可能性を評価した.これに至っては3.82000万ドルの無担保手形と515,000受取利息の中で、会社は#ドルを受け取りました2残りの有限無担保手形を無効にしました総額は$です2.3これは利子収入やその他の面で、総合経営報告書上の純額に反映される。2023年、2023年、2022年12月31日現在、利息を含む売掛金はゼロそして$3.9総合貸借対照表には、他の非流動資産が計上されている。
デリバティブ金融商品
Benchmark記録は、公正な価値で開放された派生ツールを大口商品派生資産または負債として使用する。Benchmarkはいかなるデリバティブツールもキャッシュフローヘッジとして指定していないが，これらのツールを用いて生産に関連する大口商品価格変動のリスク開放を減少させる.未実現損益は公正価値に応じて総合貸借対照表に計上され、前払い費用と他の流動資産又は他の非流動資産又は負債として、関連契約の現金決済期待時間に計上される。私たちの商品派生契約の公正価値の実現と未実現変動は当期総合経営報告書に計上された他の収入または(費用)に計上されている。詳細は注11を参照されたい。
不動産·工場および設備
財産と設備はコストで入金される。財産と設備の寿命を大幅に延長する重大な増加と改善は資本化されている。メンテナンスとメンテナンス費用は発生した操作結果に基づいて計算されます。これらの資産が売却されるか、または他の方法で処分される場合、資産および関連減価償却は免除され、任意の収益または損失は、売却または処分中の総合経営報告書に計上される。その他の情報については、付記6を参照されたい減価償却および償却は、資産の以下の推定耐用年数内に直線的に計算される
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| 機械と設備 | 2至れり尽くせり10年.年 |
| 家具と固定装置 | 3至れり尽くせり5年.年 |
| コンピュータハードウェアとソフトウェア | 3至れり尽くせり5年.年 |
| 賃借権改善 | 2至れり尽くせり5年限(レンタル期間が短いか改善耐用年数が短い) |
石油と天然ガスの性質
Benchmarkは成功した努力法に従い、石油と天然ガスの生産活動を計算した。石油及び天然ガス製品のレンタル権、掘削及び装備がすでに明らかになった埋蔵量の探査井、掘削及び装備開発井のコスト及び関連資産廃棄コストはすべて資本化されている。油井の埋蔵量が明らかになったかどうかを確認する前に、油井を掘削するコストは資本化される。Benchmarkは油井に明らかな埋蔵量が発見されていないと判断した場合，コストを費用に計上する。2023年12月31日まで、Benchmarkは資本化の探査コストがなく、これらのコストは経済埋蔵量を確定する必要がある。地質と地球物理コストは，地震研究や未解明財産の運搬·保持コストを含め，発生時に費用を計上している。明らかにされた財産全体を売却または廃棄する際には、コストおよび関連する累積損失および減価償却が財産口座から抹消され、それによって生じる損益を確認する。部分的に証明された財産を売却する際には、受け取った金額は、利子を残すコストを差し引いたものとみなされる。石油と天然ガス資産の資本化コストは単位生産法で明らかにされた埋蔵量を見積もる上で減価されており，油井や関連設備や施設の資本化コストは単位生産法で開発埋蔵量が明らかになったと推定された上で減価償却されていることが明らかになった
明らかにされた石油，天然ガス資産(油井や関連設備や施設を含む)に関する資本化コストは，割引されていない将来のキャッシュフロー純額の分析により減値を評価した。現現金流量が明らかになった物件に関する資本化純コストを回収するのに不十分であれば、減値費用は運営収入で確認され、この差額は、明らかにされた物件に関する資本化純コストと、関連する将来のキャッシュ流量純値に基づく推定公正価値との差額に等しい。詳細は注7を参照されたい。
商誉
営業権とは、ある企業の買収価格が当該企業が確認した純資産の公正価値を超えることである。私たちは第4四半期に毎年減値営業権を評価し、事実と状況が減少する可能性があると信じていれば、私たちは減値営業権を一時的に評価します。減価商業権を評価する時、私たちは報告単位の公正価値を推定する。報告単位の公正価値は、割引予想将来の純収益または純現金流量および収益倍数を含むが、これらに限定されないいくつかの方法を使用して推定されることができる。報告単位の帳簿価値(営業権を含む)が推定公正価値を超える場合、超過した部分は減値損失として収益に計上される。詳細は注8を参照されたい。
賃貸借証書
当社は、1つのスケジュールに確認された資産が含まれているかどうか、および確認された資産を制御する権利があるかどうかを評価することによって、そのスケジュールが開始時にレンタルまたはレンタルを含むかどうかを決定する。使用権(“ROU”)資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースにより発生したリース金を支払う義務を有する。レンタル負債はレンタル開始日にレンタル期間内の将来のレンタル支払いの現在値に基づいて確認します。純収益資産は、リース負債の計量に基づいており、レンタル開始前またはレンタル開始時に支払われる任意のレンタル支払いも含まれており、レンタル報酬および最初に生じる直接コストは含まれていない(場合によっては)。当社のレンタルには主にレンタルを経営する施設レンタルが含まれています。レンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します
当社の借款の暗黙的金利は一般的に未知であるため、当社は借款開始日に得られた資料に基づいて、逓増借款金利を用いて将来の借入支払いの現在値を決定している。当社はその逓増借入金利を計算する際に、その信用リスク、レンタル期間、賃貸支払い総額を考慮し、必要に応じて担保の影響を調整する。当社は、リース開始時および継続的に継続的に継続的な評価継続権を行い、賃貸を分類し、賃貸負債を測定する際に、その予想されるリース期間内に行使される継続権を合理的に決定することを含む。その他の情報については、付記13を参照されたい。
長期資産減価準備
ARGの特許は、第三者から取得された、または業務合併に関連する特許または特許権のコストを含む。Argの特許コスト使用直線方法は、その推定使用寿命内に償却され、範囲は二つ至れり尽くせり5年それは.詳細は注8を参照されたい。
普印力の無形資産には、商号と商標、特許、ならびに顧客とディーラーの関係が含まれる。これらの寿命が確定した無形資産は，買収時に公正価値で入金され，累積償却を差し引いた後に報告される。普印力は現在、寿命が確定した無形資産を直線的に償却しており、償却期限は7年になるそれは.詳細は注8を参照されたい。
当社は長期資産，特許その他無形資産の潜在的減値(特許は四半期)を毎年審査し，事件や環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合に審査を行う。当該資産の使用による予想未割引将来のキャッシュフローが当該資産の帳票価値よりも少ない場合、減値損失は、その資産帳簿価値がその公正価値を超えることに相当する金額に計上される。1つの資産が減値と判定された場合、損失はアクティブ市場のオファー(ある場合)に基づいて計量される。見積された市場価格がない場合、公正価値の推定は、将来のキャッシュフローの割引値を推定することを含む様々な推定技術に基づいている。
管理層が特許組合せに資源を割り当てないことを決定した場合，その資産の余剰帳簿価値に相当する減価損失を計上する.公正価値は一般に“収益法”を用いて試算され、特許組み合わせが残り経済使用年数内の将来の純収益の推定能力を予測することに重点が置かれている。将来の税後のキャッシュフローの推定は“割引”によって現在値に変換され、通貨の時間価値と投資リスク要素を考慮した推定収益率が含まれる。推定された現金流入は、通常、適用技術の合理的な特許使用料の推定に基づいており、推定された市場データに適用される。推定された現金流出は、法的費用及び発明者使用料義務、推定に適用されるライセンス料収入、及び特定特許と組み合わせたライセンス及び実行計画に関連する他の自己負担費用推定のような既存の契約義務に基づいている。この分析はまた、訴訟の状況および段階、訴訟過程の周期的結果、特許組み合わせの実力、技術カバー範囲、および将来の純キャッシュフローに影響を与える可能性のある他の関連情報を含む特許組み合わせに関する現在の情報を考慮する。詳細は注8を参照されたい
Bシリーズ株式承認証
Bシリーズの権利証の公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される。Bシリーズ株式承認証及び公正価値計量に関するより多くの情報は、付記10と11を参照されたい。
埋め込み導関数
その宿主契約から分離された埋め込みデリバティブの価値は宿主ツールから分離される必要がある.埋め込みデリバティブおよびその公正価値計測の追加資料については、付記10および11を参照されたい。
循環信用手配
Benchmarkは2022年9月16日、ある銀行と循環信用手配(“Revolver”)と定期融資について信用合意(“信用協定”)を達成した。Revolverの初期借入基数は#ドルである25,000,000そして$75,000,000最大の借金能力。Revolverは2025年9月16日に満了する。信用プロトコル下の可獲得性は借入基数に依存し、借金基数は毎年4月1日と10月1日に再確定される。2023年4月11日、借金基数は1ドルに低下20,075,000$の信用状を発行しました2,500,000それは.Benchmarkは、信用協定下での未償還金額を確保するために、そのほとんどの石油·ガス資産および他の資産を担保としている。定期ローンの資金は#ドルです3,500,0002023年1月1日から4月28日までの間に全額支払います。Benchmarkの定期ローン未返済残高はゼロ2023年12月31日まで。
革命者条約には、一般的な金融と非金融契約が記載されており、その中で最も限定的なのは、(1)流動資産と流動負債との比が以下ではないことである1.01.0までおよび(Ii)EBITDAXに対する総債務の比(クレジットプロトコルの定義参照)3.5クレジットプロトコルで定義されているロール期間については，1.0に調整した。基準銀行は2023年12月31日までこのような金融条約を遵守した。
一般的に、信用手配された借金は、予備基本金利(“ABR”)または担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)によって利息を計上する。いずれの金利も基準の信用手配使用率に応じて適用限界を上昇させる。2023年12月31日現在、未返済借入金に関する金利は9.0Revolver用%および11.0定期ローンの利率は%です。信用手配は承諾料を0.5借金の割合は使用されていない。Revolverの未返済残高は2023年12月31日現在$である10.51000万ドルです。
あるいは負債がある
当社は時々特定の法的手続きを扱っています。当該等の事項の弁護を諮問処理する外部弁護士及び当社の潜在的結果の分析に基づいて、当社が当該等の事項による損失が可能であると判断し、合理的に推定することができれば、あるいは負債のある推定をその総合財務諸表に計上する。推定損失の範囲しか決定できない場合には、推定、仮定、判断に基づいて最も可能な結果を反映する範囲内の金額を連結財務諸表に入金または負債として入金する。推定範囲内のどの推定も可能な損失のより良い推定でなければ、当社はその範囲のローエンドを記録する。このような種類の計算すべき項目は適切な期間に費用を記入するだろう。これらのタイプまたは事項のある訴訟費用は、訴訟サービスを提供している間に確認される。その他の情報については、付記13を参照されたい。
金融商品の公正価値
現金及び現金等価物、売掛金、流動負債及び循環信用手配及び定期ローンの帳簿価値はその短期満期日或いは循環信用手配の金利が現在の市場金利に基づいてその公正価値に近い。詳細は注11を参照されたい。
公正価値計量
アメリカ公認会計原則は公正価値を計量日市場参加者間の秩序ある取引において、元金或いは最も有利な市場上の負債を移転するために受信した資産価格或いは支払いの退出価格と定義し、公正価値階層構造を構築し、実体が利用可能な場合に観察可能な投入を最大限に利用することを要求する詳細は注11を参照されたい。
在庫株
会社が発行した普通株の買い戻しはコスト法で入金される。適用される額面は、在庫株が正式または推定廃棄されたときに適切な株式口座から差し引かれる。どんなものでも
在庫株コストが額面を超えた部分は追加実収資本に計上され、合併貸借対照表に在庫株として反映される。その他の情報については、付記14を参照されたい。
工事と開発
工事と開発コストは、普印力製品の開発と改善に関連する労働力、用品、コンサルティング、その他のコストを含む費用を計上する。
広告.広告
印力は宣伝資料、パンフレットと貿易展を含む広告費用を支払います。広告費用は約$です636,000そして$315,0002023年12月31日まで、2023年12月31日および2022年12月31日までに、総合経営報告書内の販売および市場普及支出を計上した。
株に基づく報酬
すべての株式奨励の報酬コストは，授与日に奨励の公正価値をもとに計量され，直線をもとに従業員に必要なサービス期間(通常は株式奨励の獲得期間)の費用が確認されており，このサービス期間は現在1つは至れり尽くせり4年それは.履行条件を有する報酬の補償コストは、当該履行条件の可能な結果に基づくべきである。履行条件を達成する可能性のある者は，補償費用を計上しなければならない；履行条件に達することが不可能な者は，補償費用を計上してはならない。制限株式報酬(“RSA”)、制限株式単位(“RSU”)、および業績に基づく株式報酬(“PSU”)の公正価値は、付与された株式または単位数と関連する普通株付与日市場価格との積によって決定される。各オプション報酬の公正価値は、付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して推定される。没収は発生状況に応じて計算されます。その他の情報については、付記15を参照されたい。
外貨損益
私たちの普印力業務について言えば、ドルはすべての外国子会社の機能通貨です。ドル以外の通貨で記録された取引は、報告期間終了時と貿易収支が発生した場合に取引損益が生じる可能性がある。同等の付属会社については、在庫及び物件、工場及び設備が過去平均レートで再計測されているほか、資産及び負債は期末に為替変動により再計量されている。総合業務報告書は、報告された期間の平均為替レートによって再評価されたが、販売コストおよび減価償却を除いて、歴史的な為替レートで再評価された。Acaciaには歴史的に実質的な海外業務がないにもかかわらず、Acaciaはドル、ポンド、ユーロ為替レート間の外貨為替レート変動のリスクに直面しており、主に外国の現金口座とある株式安全投資と関係がある。すべての外貨両替活動は合併業務報告書に記録されています。
所得税
所得税は貸借対照法を用いて会計処理を行い、Acaciaの総合財務諸表または総合所得税申告書で確認された事件の将来の税務結果を予想する繰延税金資産および負債の確認を要求する。繰延税金資産の全部または一部が現金化されない可能性が高い場合、またはそのような資産の将来の現金化に不確実性があると判定された場合、繰延税金資産を低減するための推定値割り当てが確立される。当社がその繰延税金資産について推定値を設定または減少させる準備をしている場合、所得税支出は特定期間にそれぞれ増加または減少する。
アメリカ公認会計原則によると、納税頭寸とは、以前提出された納税申告書の中の頭寸、あるいは未来の納税申告において採用されることが予想される頭寸であり、当期または繰延所得税資産と負債を測定することに反映される。税務ヘッドは、技術的利点に基づくより可能性が高い(可能性が50%より大きい)場合(可能性が50%より大きい)場合にのみ確認される。より大きな可能性閾値に達した税収頭寸は、決済時に50%を超える可能性を達成する最大税収割引金額として、確率重み付け方法を用いて測定される。その他の情報については、付記17を参照されたい。
1株当たり収益/損失
会社が純収入を発生している期間について、会社は証券の資本構造に参加するために必要な2段階法を用いて普通株式株主が占めるべき1株当たりの基本純収入を計算する。二級法の下で、会社が発行した未帰属制限株とAシリーズの償還可能な転換可能優先株のような没収不能配当金に参加する証券は、参加証券とみなされ、会社の収益の一部が分配される。当社が純損失を生じている期間については、純損失は当社参加証券の所持者に分配されず、証券保有者には当社の損失を分担する契約義務がないためです。
普通株1株当たり基本純収益/損失の計算方法は、普通株株主が純収益/損失を当期発行普通株の加重平均株式数で割るべきである。普通株の1株当たりの純収益/損失の計算方法は：普通株株主は純収益/損失を当期既発行普通株と希釈性同値普通株の加重平均で割るべきであり、それぞれ在庫株式法、割引法或いは証券に参与する2級法を採用し、両者は希釈程度が高い者を基準とする。潜在的な希釈普通株等価物は、株式オプション、制限株式単位、非帰属限定株、Aシリーズ償還可能変換可能優先株およびBシリーズ株式承認証を含む。その他の情報については、付記18を参照されたい。
最近の会計公告
最近採用された
FASBは2016年6月、ASU第2016-13号“金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定”を発表し、発生した損失の代わりに、現在の条件および履歴損失情報以外の合理的かつサポート可能な予測を含む、より広範な情報を考慮して資産ライフサイクル内の信用損失を推定することを要求する予測信用損失モデルを発表した。リスクのような特徴を持つ資産を集め，損失モデルを用いる必要がある。また、2019年4月、財務会計基準委員会は、“第326号特別テーマ(金融商品·信用損失)、第815号特別テーマ(デリバティブ及びヘッジファンド)、第825号特集(金融商品)の編集改善”を発表し、信用損失推定準備時に以前にログアウトした売掛金の回収金が含まれているか否かを明らかにする。当社は2023年1月1日に更新を通過しました。最新状況の採用は、会社の財務状況、経営結果又は財務諸表開示に実質的な影響を与えていない。
FASBは2021年10月、米国会計基準委員会第2021−08号“企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を取得する会計処理”を発表し、購入者に“顧客との契約収入(主題606)”に従って企業合併で得られた契約資産と契約負債を確認·計測することを求めた。購入日には、購入者は、あたかも契約を開始したかのように、特集606に従って関連する収入契約を説明しなければならない。当社は2023年1月1日に更新を通過しました。最新状況の採用は、会社の財務状況、経営結果又は財務諸表開示に実質的な影響を与えていない。
まだ採用されていない
2020年8月、財務会計基準委員会はASU第2020-06号文書を発表し、“債務--転換と他のオプションを持つ債務(二次主題470-20)と派生ツールとヘッジ--エンティティ自身の権益における契約(二次主題815-40)：実体自身の権益における変換可能なツールと契約の会計処理”を発表し、変換可能ツールの会計計算を簡略化し、この分野の既存の指導意見の大部分を取り消した。また、記名株を交付することで特定の契約を決済する要求を含むデリバティブ会計のいくつかのトリガ要因を除去した。今回の更新は転換可能ツールの会計モデルの数量を減少させ、派生商品範囲の例外を改訂し、1株当たりの収益に対して的確な改善を行った。採用されると、会社は修正されたまたは完全に遡る移行方法を選択することができる。今回の更新中の改訂は2024年1月1日から当社を発効させ、早期採用を許可します。経営陣は現在、今回の更新中の改訂が会社の連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
3. 買収する
2023年11月に投資しました10.02000万ドルで買収しました50.4基準の持分率。Benchmark本社はテキサス州オースティンに位置し、独立した石油と天然ガス会社で、石油の買収、生産と開発に従事している
テキサス州とオクラホマ州の成熟した資源分野の天然ガス資産ですAcaciaはすでにBenchmarkに対して制御投資を行い、その巨大な資本基礎を利用して予測可能かつ浅層下落のキャッシュ流体石油天然ガス資産を買収しようとしており、これらの資産の価値は規律のある油田最適化策略を通じて高め、そして穏健な大口商品のヘッジと低レバレッジを通じてリスクを管理することができる。Benchmarkへの投資により、同社はBenchmark管理チームとともに、石油·天然ガス資産の将来の成長·買収を魅力的な評価値で評価する。
以下の監査を受けていない備考要約は、業務合併が2022年1月1日に発生したような総合的な情報を提供している
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 締切り年数
十二月三十一日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (監査を受けておらず、千の計で) |
| 形式： | | | | | | | |
| 収入.収入 | | | | | $ | 131,712 | | | $ | 64,195 | |
| Acacia研究会社の純収益(赤字)に帰することができる | | | | | 66,755 | | | (123,316) | |
私たちは上記の予想収入と純収入に含まれる業務合併に直接起因する重大で非日常的な予想調整を持っている。これらの調整には#ドルの削減が含まれている4.8最終推定値に関する石油·天然ガス資産S 2023年に私たちは1.7700万ドルの買収に関連したコスト。これらの費用は2023年12月31日までの年度の一般·行政費に計上されている。
次の表は、買収基準に移行した対価格と、買収日に確認された買収識別可能資産と負担した負債金額(千)をまとめています
| | | | | |
譲渡価格の公正価値： | |
| 現金 | $ | 10,000 | |
| |
| |
| 総掛け値 | $ | 10,000 | |
| |
識別可能な 資産 買い入れの そして 負債.負債 仮定： | |
| 現金と現金等価物 | $ | 10,556 | |
| 売掛金 | 1,385 | |
| |
| 前払い費用と他の流動資産 | 1,644 | |
| 石油と天然ガスの属性、純価値 | 25,276 | |
| |
| |
| |
| |
| その他の資産 | 361 | |
| 貿易とその他の支払い | (2,349) | |
| 循環信用手配 | (18,225) | |
| |
| その他長期負債 | (276) | |
| 非持株権益 | (9,821) | |
| 純資産総額が確認できます | $ | 8,551 | |
| 商誉 | $ | 1,449 | |
無形資産と無形負債
経営陣は2023年12月31日現在、買収で負担しているすべての買収資産と負債の推定値を初歩的に評価している。非持株権益の公正価値は購入契約の契約条項に基づいている。の商業権$1.4百万移転の相対価格が購入した資産と負担した負債の推定公正価値を超えていることを示す買収によって生成されたいかなる商業権も税務から控除されることはできない。獲得したすべての商業権はすべて基準報告単位詳細は注8を参照されたい。
4. 株式証券
本報告に記載されている期間の持分証券は、以下のものを含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| セキュリティポリシータイプ | コスト | | 毛収入
実現していない
利得 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 |
| (単位：千) |
| 2023年12月31日： | | | | | | | |
| 株式証券--生命科学ポートフォリオ | $ | 28,498 | | | $ | 28,600 | | | $ | (20) | | | $ | 57,078 | |
| 株式証券--その他普通株 | 4,925 | | | 1,080 | | | (15) | | | 5,990 | |
| 合計する | $ | 33,423 | | | $ | 29,680 | | | $ | (35) | | | $ | 63,068 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日： | | | | | | | |
| 株式証券--生命科学ポートフォリオ | $ | 28,498 | | | $ | 14,815 | | | $ | (617) | | | $ | 42,696 | |
| 株式証券--その他普通株 | 34,885 | | | 4 | | | (15,977) | | | 18,912 | |
| 合計する | $ | 63,383 | | | $ | 14,819 | | | $ | (16,594) | | | $ | 61,608 | |
株式証券ポートフォリオ
2020年4月3日に、当社はLF持分収入基金とオプション契約を締結し、その中には、総購入価格GBで生命科学ポートフォリオを購入する一般条項を当社に提供することが含まれている223.9千万ドル、約百万ドルです277.52020年4月3日の為替レートで1ドルに計算されます。
会計目的で、生命科学ポートフォリオの総購入価格は、2020年4月3日までの個人公正価値に基づいて各持分証券に割り当てられ、買収された証券毎に適切なコスト基盤を構築する。上場会社証券の公正価値はそのオファーされた市場価格に基づいている。民間会社証券の公正価値は最近の融資取引と二級市場取引に基づいて推定され、これらの証券の非流動性割引値に計上されている。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日までの総合貸借対照表に含まれている、余剰生命科学ポートフォリオの総公正価値は82.8百万ドルとドル68.4それぞれ100万ドルです
当社は生命科学ポートフォリオにおける株式証券の買収の一部として、ロンドン証券取引所に上場する上場企業Arix Bioscience PLC(“Arix”)の株式を買収した。Arixへの会社の投資は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの約26Arix。また、会社取締役会の2人のメンバー(“取締役会”)はArix取締役会に席を持ち、現在Arix取締役会は6人の取締役会メンバーで構成されている。当社はArixの経営や財務政策に重大な影響を与えると推定されているが、公正価値法による投資の会計処理を選択している。今まで、会社はArixから何の配当も受けていなかった。この投資は、2023年12月31日現在、米国証券取引委員会が定義した追加集約損益表開示の重要なハードルに達していない。2023年12月31日現在、私たちArix投資の総帳簿価値は$57.1百万ドル、総合貸借対照表の権益証券に計上される。
2023年11月1日、当社は完全子会社付属会社を通じてRTW Biotech Opportunities Ltd.(“RTW Bio”)と合意(“Arix株式購入協定”)を締結し、RTW Bioに保有するArix株式を売却し、総購入価格は5，710万ドル(1.2087ドル/ポンドのレートで計算し、1株当たり1.43 GBに相当)であり、RTW Bioがイギリス金融市場行為監視局の必要な承認を得て、Arix Capital Management Limitedの間接制御権を買収することを条件とした(定義は2000年の金融サービス市場と法下の制御権変更制度参照)。当社は、Arix株式購入契約は長期契約の特徴に適合し、市場価値を公平に調整して400万ドルを調整し、購入契約#ドルを反映することを決定した57.1百万ドルです。この400万ドルは、2023年12月31日までの年度の他の収入または(支出)、すなわち“株式証券公正価値変動”と記されている。2024年1月19日、同社は5710万ドルでこの取引を完了した。株式売却完了後、当社はArixのいかなる株式も所有しなくなります。
著者らは生命科学ポートフォリオに投資した以下の未実現と実現した収益或いは損失をそれぞれ権益証券の公正価値変動と権益証券の売却収益或いは損失に計上し、それぞれ総合経営報告書に記入した
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 締切り年数
十二月三十一日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (単位：千) |
公衆株式証券は価値変動を公正に許可する
中国の会社を含めて | | | | | $ | 14,383 | | | $ | (247,126) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公衆株式証券の売却益
中国の会社を含めて | | | | | — | | | 111,717 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 実現したと未実現の純収益 | | | | | $ | 14,383 | | | $ | (135,409) | |
生命科学ポートフォリオの株式証券の一部としてMalinJ 1を買収しました63.9%)は、2020年12月3日に当社に譲渡されました。MalinJ 1証券の買収は資産買収とされているが、MalinJ 1の支配権が変更されたため、買収された資産の公正価値のほとんどは単一の識別可能な資産であるViamet PharmPharmticals Holdings，LLC(“Viamet”)への投資に集中している。したがって、MalinJ 1証券のコストベースは、単一の識別可能な資産であり、営業権が確認されていないViamet投資に割り当てられるために使用される。当社はMalinJ 1を合併することにより、MalinJ 1が所有する権益法に従ってViametの投資を計算します41.0ヴィアの美流通株の割合ですこの投資は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、米国証券取引委員会が定義した追加まとめ損益表開示の重要性のハードルに達していない.の間に2023年12月31日までの年度そして2022株式投資の総合収益は$4.2百万ドルとドル42.5連結業務報告書にはそれぞれ100万ドルが記載されている。MalinJ 1は2023年12月31日までの年間で$を配布した2.8Acaciaに100万ドルと$1.4百万ドルを非持株権に回します。MalinJ 1は2022年12月31日までの年間で$を配布した28.4Acaciaに100万ドルと$14.1700万ドルが非持株権を与えた。
5. 在庫品
普印力の在庫には以下が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：千) |
| 原料.原料 | $ | 3,961 | | | $ | 4,335 | |
| 部品とOracle Work in Process | 1,882 | | | 3,045 | |
| 完成品 | 5,578 | | | 7,340 | |
| 11,421 | | | 14,720 | |
| 在庫備蓄 | (500) | | | (498) | |
| 総在庫 | $ | 10,921 | | | $ | 14,222 | |
6. 財産·工場·設備·純価値
財産、工場、設備網は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：千) |
| 機械と設備 | $ | 3,035 | | | $ | 3,057 | |
| 家具と固定装置 | 395 | | | 585 | |
| コンピュータハードウェアとソフトウェア | 312 | | | 660 | |
| 賃借権改善 | 1,018 | | | 1,025 | |
| 4,760 | | | 5,327 | |
| 減価償却累計と償却 | (2,404) | | | (1,790) | |
| 財産·工場·設備·純価値 | $ | 2,356 | | | $ | 3,537 | |
総合業務報告書における減価償却と償却費用の総額は#ドルです1.42023年12月31日と2022年12月31日までの年間は100万ドル。私たちの知的財産権業務と親会社は一般減価償却と償却、そして行政費用を含む。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、我々の工業運営分配の減価償却と償却総額は1.3販売コストを含むすべての適用可能な運営費用カテゴリに使用されます421,000そして$474,000それぞれ，である.
7. 石油と天然ガスの属性、純価値
2023年12月31日現在、石油·天然ガス資産には以下のものが含まれている
| | | | | | | |
| | | |
| 2023年12月31日 | | |
| (単位：千) |
| | | |
| | | |
| 物件総コストが明らかになりました | $ | 25,276 | | | |
| 累計損耗と減価償却 | (159) | | | |
| 石油と天然ガスの属性、純価値 | $ | 25,117 | | | |
連結業務報告書における損失と減価償却費用の総額は#ドルです245,0002023年11月13日から2023年12月31日までの間、生産コストの損失と減価償却を含む。Benchmarkは，2023年12月31日までに明らかにされた石油と天然ガス資産を減値する必要はないと判断した。
8. 営業権その他無形資産，純額
普印力商誉の帳簿価値変化には以下の点がある
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 7,541 | | | $ | 7,470 | |
| 事業を買収する | — | | | — | |
| 税制調整 | — | | | 71 | |
| 減価損失 | — | | | — | |
| 期末残高 | $ | 7,541 | | | $ | 7,541 | |
Benchmark商標の帳簿金額の変化は、
| | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| | | |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | — | | | |
| 事業を買収する | 1,449 | | | |
| 減価損失 | — | | | |
| 期末残高 | $ | 1,449 | | | |
営業権の期末残高にはこれまで累積されていなかった減価損失が含まれている。基準買収に関するその他の情報は、付記3を参照されたい。
他の無形資産、純額には：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 加重平均販売期間 | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純価値 |
| | | (単位：千) |
| 特許： | | | | | | | |
| 知的財産権運営 | 6年.年 | | $ | 341,403 | | | $ | (316,114) | | | $ | 25,289 | |
| 工業運営 | 7年.年 | | 3,400 | | | (1,083) | | | 2,317 | |
| 特許総数 | | | 344,803 | | | (317,197) | | | 27,606 | |
| 顧客関係-工業運営 | 7年.年 | | 5,300 | | | (1,689) | | | 3,611 | |
| 商品名と商標−工業経営 | 7年.年 | | 3,430 | | | (1,091) | | | 2,339 | |
| 合計する | | | $ | 353,533 | | | $ | (319,977) | | | $ | 33,556 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 加重平均販売期間 | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純価値 |
| | | (単位：千) |
| 特許： | | | | | | | |
| 知的財産権運営 | 6年.年 | | $ | 331,403 | | | $ | (304,744) | | | $ | 26,659 | |
| 工業運営 | 7年.年 | | 3,400 | | | (597) | | | 2,803 | |
| 特許総数 | | | 334,803 | | | (305,341) | | | 29,462 | |
| 顧客関係-工業運営 | 7年.年 | | 5,300 | | | (931) | | | 4,369 | |
| 商品名と商標−工業経営 | 7年.年 | | 3,430 | | | (603) | | | 2,827 | |
| 合計する | | | $ | 343,533 | | | $ | (306,875) | | | $ | 36,658 | |
連結経営報告書中の他の無形資産償却費用総額は#ドルである13.1百万ドルとドル12.12023年12月31日と2022年12月31日までの年度はそれぞれ1.3億ドルと1.3億ドルだった。“会社”ができた注釈他の無形資産減額に関する記録的費用は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度内に行われる。あったことがある違います。2023年12月31日までと2022年12月31日までの年度別無形資産の償却を加速する。知的財産権業務の特許償却は収入コストに支出され、工業運営償却は一般と行政費用に支出される。
次の表に予定の年度総償却費用(千単位)を示す
| | | | | |
| 12月31日までの年度 | |
| |
| 2024 | 14,830 | |
| 2025 | 12,485 | |
| 2026 | 3,173 | |
| 2027 | 1,733 | |
| 2028 | 1,335 | |
| その後… | — | |
| 合計する | $ | 33,556 | |
ARGは2022年12月31日までの年間で、ARGに独占的選択権を付与し、特許組合せおよび将来の特許および特許出願のすべての権利を許可および強制実行し、$を生成する協定を締結した15.0ある特許と特許権費用は100万ドルであり，そのうち600万ドルは2022年に支払い，900万ドルは2023年に支払われる。特許コストは，2023年12月31日現在の総合貸借対照表における前払い費用とその他の流動資産に計上される。ARGは2023年12月31日までの年間で、特定の特許と特許権買収コストを累計している4.0100万ドルは2024年1月31日に満期になる。2023年12月31日と2022年12月31日まで、ドル4.01000万ドルと300万ドルです9.0計上すべき費用と他の流動負債にはそれぞれ100万ドルが計上されている(付記9参照)。
9. 費用とその他の流動負債を計算しなければならない
計算すべき費用と他の流動負債には：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：千) |
| | | |
| 相談料やその他の専門費を計算します | $ | 1,595 | | | $ | 1,173 | |
| | | |
| 所得税に対処する | 619 | | | 474 | |
| 製品保証責任、現行 | 30 | | | 36 | |
| サービス契約コスト、当面 | 169 | | | 280 | |
| 短期賃貸負債 | 1,248 | | | 1,559 | |
| 特許コストを計算すべきである(付記8参照) | 4,000 | | | 9,000 | |
| その他負債を計算すべき | 744 | | | 1,536 | |
| 合計する | $ | 8,405 | | | $ | 14,058 | |
10. 右翼投資
当社と右岸との持続的な戦略関係を構築するため、2019年11月18日に、当社は右岸と証券購入協定(“証券購入協定”)を締結し、これに基づいて右岸買収(I)を行う350,000宣言価値$のAシリーズ償還可能転換優先株1001株につき，(Ii)Aシリーズ株式証を承認し，最大で購入することができる5,000,000当社普通株(“Aシリーズ株式承認証”)及び(3)Bシリーズ株式承認証は最大購入可能100,000,000会社普通株の株です。
2021年11月12日、取締役会は、Starboardと関連や関連のない取締役からなる特別委員会を設立し、会社の資本構造を簡略化する可能性を検討した。当社経営陣は、当社の資本構造には、複数の異なる証券シリーズが含まれており、投資家が当社を理解·評価することを困難にし、新たな公開投資に支障をきたしていると考えている。
そこで，2022年10月30日，取締役会特別委員会の一致した提案に基づき，当社はStarboardおよび投資家と資本再編協定を締結し，当社の資本構造を簡略化することにより，(1)2022年11月1日から投資家がAシリーズの権利証を全面的に行使して受領した5,000,000会社普通株、(2)投資家が購入した15,000,000同時私募株式発行会社普通株式(例えば
)と未調整のBシリーズ承認株式証(以下の定義)がキャンセルされ、(3)2023年7月13日、(A)右舷改装350,000Aシリーズ転換優先株の償還可能株9,616,746会社普通株の株式，および(B)右舵の行使31,506,849“手形ログアウト”と“有限現金行使”(それぞれBシリーズ株式承認証での定義)を組み合わせてBシリーズ株式承認証を売却し、右舷に受領した31,506,849普通株、解約$60.0右岸が保有する自社高級担保手形元金総額(以下にさらに説明する“高級担保手形”)と、会社が受信した総収益は約$である55.01000万ドルです。右舷実益は61,123,5952023年7月13日現在の普通株は、約61.2普通株式の割合は99,886,322この日までに発行および発行された普通株式。そのため、Aシリーズの転換可能な優先株、Bシリーズの株式承認証或いは任意の高級担保手形を償還できる流通株はない。
適用の場合，以下のStarboardの会社への投資に関する議論は，資本再編プロトコルによる取引を反映している.
Aシリーズ償還可能転換優先株
その条項によれば、A系列償還可能な転換可能優先株は、(I)その宣言価値に計算すべき配当金と未支払配当金を加えた普通株式数を(Ii)変換価格$で割ることに変換することができる3.65Aシリーズ償還可能な転換可能優先株の保有者は、Aシリーズ償還可能転換優先株を普通株に変換することを随時選択することができる。
また、Aシリーズの償還可能な転換可能優先株は四半期累計配当金で年率で計算する3.0声明の価値の%です。2021年10月に普印力の買収を完了した後、配当率は5%に増加した8.0声明の価値の%です。いくつありますか違います。2023年12月31日と2022年12月31日までの未払い配当金。
資本再編協定によると、会社とStarboardは、会社が改訂·再発行した指定証明書(“改訂·再発行指定証明書”)に含まれる“4.89%阻止”条項を削除するための提案を提出することを含む、資本再編についてAシリーズの優先株に関連するいくつかの行動をとることに同意した。 会社株主は2023年5月16日に開催された会社株主総会で改訂された指定証明書改正案を承認し、2023年6月30日に発効した。その後、改正されたAシリーズの転換可能な優先株を償還できる条項と資本再編協定に基づき、2023年7月13日にStarboardが合計する350,000Aシリーズ転換優先株の償還可能株9,616,746普通株式は、27,704未払い配当金発行の普通株式について計算しなければならない。
同社は、Aシリーズの償還可能な転換可能な優先株のいくつかの特徴を2つに分け、デリバティブとして入金すべきだと決定した。これらの機能の各々は、単一の複合組み込みデリバティブとしてバンドルされている。
2019年には，A系列償還可能優先株発行による総収益と発生する取引コストを合わせて$とする35.01000万ドルと300万ドルです1.32億5千万ドルと2億5千万ドルです受け取った収益は，発行時にA系列権証のない手形の公正価値とA系列権証自体の公正価値によって割り当てられる.Aシリーズの償還可能な優先株に割り当てられた収益はその後、信託優先株ツールと埋め込み派生ツールの間に更に分配され、埋め込み派生ツールは公正な価値によって記録され、Aシリーズの償還可能な優先株は残りの金額で記録される。A系列株式承認証，埋め込みデリバティブ，A系列償還可能優先株に割り当てられた収益部分は#ドルである4.81000万、$21.22000万ドルとドル8.92億5千万ドルと2億5千万ドルです取引コストもA系列償還可能優先株とA系列株式承認証の間で収益と同じ基礎で分配される。A系列償還可能優先株に割り当てられた取引コストは、A系列償還可能転換可能優先株の割引とみなされる。A系列権証に割り当てられた取引コストは，発生時に費用を計上する.
同社は、Aシリーズの償還可能な転換可能な優先株を中間層持分に分類している。このツールは、様々な場合、または他の場合には所有者の選択に応じて2027年11月15日に償還可能になるからである。Aシリーズの償還可能転換可能優先株が償還可能優先株となる可能性があるため、当社は実際の利息法を用いてその償還価値に増加させ、収益を残すことなく追加実納資本に対するいかなる変化も確認した。会社は資本再編を行う際に
合意によると、Aシリーズの償還可能な転換可能優先株は償還に関する改訂はなく、関連行動は当社の次の株主総会で株主の承認を得た後に取ることができるからである。そのため、Aシリーズの償還可能な転換可能な優先株は引き続き一時株に分類され、最も早い償還日2024年11月15日までその償還価値まで増加し続ける。2023年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度増加額は$3.2百万ドルとドル5.2それぞれ100万ドルです
Aシリーズの償還可能な転換可能優先株の以下の特徴は、主要優先株から分離し、埋め込み派生ツールとして単独で入金しなければならない：(I)保有者が株式を償還する権利(“承認オプション”)、(Ii)保有者が株式転換時に普通株を受け取る権利(“転換オプション”)、(Iii)自社株を償還する権利(“引受オプション”)、(Iv)承認投資またはトリガイベント完了時の配当率の変動(“または有配当率特徴”)である。
これらの特徴はAシリーズの償還可能な優先株と分けて計算する必要があり、これらの特徴は債務類主体の不明確と密接に関連していることが確定され、派生商品会計のいかなる他の範囲の例外にも符合しないからである。したがって，これらの特徴はバンドルされ，単一の複合埋め込み派生負債に計上される.
そこで，上記の各特徴を代表する総合公平価値の埋め込み派生負債を記録した.内部誘導負債は期末ごとの公正価値を反映するように調整され、公正価値変動は総合経営報告書財務諸表項目“AとBシリーズ株式承認証及び派生ツールを内包する公正価値変動”中の他の収入或いは(支出)と表記される。資本再編協定について、同社は、埋め込み特徴は引き続きAシリーズ償還可能優先株から分離し、複合派生製品として単独で入金することを決定した。Starboardは2023年7月13日に350，000株のAシリーズ償還可能な転換可能な優先株を9，616，746株の普通株に変換した。その中には27，704株と配当金を支払わずに発行された普通株が含まれており、会社はAシリーズの優先株流通株を償還することはなくなった。したがって，2023年12月31日と2022年12月31日までのA系列埋め込みデリバティブの公正価値はゼロそして$16.8それぞれ100万ドルです
第1回株式承認証
2019年11月18日、Aシリーズの償還可能な転換可能優先株の発行について、会社は取り外し可能なAシリーズの株式承認証を発行し、最大の買収を行った5,000,000普通株、価格は$3.65一定期間内のいつでも1株当たり(いくつかの反償却調整を経なければならない)8年手形発行日からAシリーズ権証を発行する.最初の株式承認証の公正価値は$である4.8発行時は100万ユーロでした。2022年11月1日、Aシリーズ株式承認証は全面的に行使され、会社はその公正権益価値によって発行された普通株で、約1ドルであることを確認した2.0Aシリーズの権証その他の費用公正価値変化の一部として、公正価値はゼロになる。
資本再編協定の条項により，2022年11月1日に発効し，投資家はA系列権証の行使(A系列権証の全面行使)を完了し，当社は合算して発行する5,000,000投資家に会社の普通株を売却し、その代償は彼らが支払った現金の行使価格は$です9.31000万ドル、この金額は行使価格の低下を表し、各交渉が達成した和解を説明し、Aシリーズの権利証の資金放棄の時間的価値を説明する。2023年12月31日現在、Aシリーズの権利証を発行または返済していません。
Bシリーズ株式承認証
二零二年二月二十五日に、右岸及び投資家と締結した証券購入契約条項に基づいて、当社はBシリーズ株式権証を発行して、最も多く購入する100,000,000同社の普通株の使用価格(ある価格に基づく逆希釈調整の制限を受ける)は(I)$である5.25発行日(すなわち2022年8月25日)後30ヶ月以内に現金支払いで行使された1株；または(Ii)$3.65各株式は、解約部分手形(以下、定義を参照)で行使される。同社はBシリーズ株式承認証を発行し，総購入価格は$とした4.61000万ドルです。B系列権証の満期日は2027年11月15日である。
二零二年六月四日に債券を発行したとき、いくつかのBシリーズ株式証の条項は、低い取引価格$の支払いを可能にするために改訂されました3.65現金で支払うのではなく、解約した未返済手形だけで、2027年11月15日満期日までのいつでも31,506,849Bシリーズの
株式承認証はこの調整の影響を受け，残りの68,493,151Bシリーズ株式承認証はその原始条項に従って継続する(Bシリーズ株式承認証はこのような調整を受けない、即ち“調整されていないBシリーズ株式承認証”)である。
2022年第3四半期には、調整されていないBシリーズの権証の現金行使機能が2022年8月25日の期限を2022年10月28日に延長する。2022年10月28日、調整されていないBシリーズ株式証の現金行使特徴が満期になり、関連を招いた68,493,151令状を取る。2023年3月、調整されていないBシリーズ株式承認証は、株式供給完了後直ちにログアウトした(以下に述べる)。2023年12月31日までの年間で、残りは31,506,849Bシリーズ株式承認証を行使した。
上記付記1で述べたように、資本再編協定の条項及びBシリーズ株式証の条項に基づいて、Starboardは2023年7月13日にBシリーズ株式証明書の作業を完了する。Bシリーズ株式承認証の行使により，会社は$を解約した60.0右翼が保有する高級担保手形の元金総額は100万ドルであり，得られた総収益総額は約$である55.01000万ドルです。Bシリーズ株式証明書の仕事が終わった時、会社は右舷に合計#ドルを支払いました66.01，000，000ドル(“資本再構成支払い”)は、Bシリーズ株式承認証およびAシリーズ償還可能優先株を表す過去の時間価値の交渉決済(この金額は、Bシリーズ株式承認証の行使価格を下げることによって支払われる)。資本再編支払いは実際にBシリーズの権利証の行権価格を修正した。Bシリーズ株式証の行使後、投資家は比較的に低い価格でBシリーズ株式証を行使したが、当社は共同で発行した31,506,849投資家に会社の普通株式を売却し、発行されたいかなる高級保証手形を現金で支払い、解約する代償として。
Bシリーズ株式承認証は、ASC 480“負債と権益を区別する”によって負債に分類され、このプロトコルは、制御権が変化したときに現金純額決済を行うことを規定しているため、これは会社の制御範囲内ではない。資本再編協定及び関連する権証改正については、会社確認増加の公正価値は、2022年12月31日までのBシリーズ権証の他の費用の公正価値変化の構成要素である。
Bシリーズ株式証は行使前の各報告期間ごとに公正価値で確認され、公正価値変動は合併経営報告書の他の収入或いは(支出)で確認された。2023年12月31日現在、Bシリーズの権利証の発行または返済が行われていない。B系列権証の総公正価値は，2023年12月31日，2023年12月，2022年12月31日までであるゼロそして$84.8それぞれ100万ドルです
高級担保手形
二零二年六月四日、右岸及び投資家と二零一九年十一月十八日に締結した証券購入契約に基づいて、当社はドルを発行します115.02，000，000元優先保証手形(“手形”)は投資家に与えられます。また、二零二年六月四日に債券の発行について、当社は右岸と補足協定(“補充協定”)を締結し、詳細は以下のとおりである。
二零二年六月三十日、当社の代表自身及びその管理するいくつかの基金及び口座(手形所持者を含む)は、Merton及びStarboardと交換協定(“交換協定”)を締結した。交換プロトコルにより，債券保有者はすべての未償還元本金額をMertonが発行した新優先手形(“新債券”)に両替し，未償還元金総額を$とする115.01000万ドルです。
新債券の利子率は6.00年利%、初期満期日は2020年12月31日。新手形は当社が全面的に保証し、当社の全資産質抵当及び当社の各主要付属会社のマートン及び無請求権株式質抵当を担保とします。交換協定によると、新手形(I)は証券購入協定については“手形”、“Ii)は補充協定については”2020年6月に投資手形を承認する“とされているが、当社は$償還に同意している80.02020年9月30日現在の新債券元本額は1，000万元、および35.0二零二年十二月三十一日現在、新手形元本金額は百万元であり、及び(Iii)はBシリーズ株式承認証については“手形”とみなされているため、Bシリーズ株式証券項下の手形抹消によりBシリーズ引受権証及び新手形の条項に従って入札を行うことができる。新手形の形での交付手形も当社A系列転換可能優先株指定証明書第16条(I)条の規定により“交換手形”を交付することができ，額面は$である0.0011株あたり(“指定証明書”)。2019年11月18日の登録権協定については、新手形は当社、右岸および投資家間の“手形”とはみなされない。
改正された(以下に述べる)新しい手形は、その条項に従って12ヶ月以内に清算されるため、総合貸借対照表では流動負債とされる。同社は資本化した$4.62020年12月31日(すなわち債券の初期償還日)までの約7ヶ月間、債券発行に関連する貸主費用を支払い、当該等の費用を償却する。あったことがあるゼロそして$450,0002023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの新手形の支払利息と未払い利息。
2021年1月29日会社はドルを償還しました50.0201年3月31日に当社は再発行した50.0700万ドルの新しい紙幣です2021年6月30日に会社はドルを発行しました30.0新しい手形(“二零二一年六月マートン手形”)を増発し、新手形の満期日を二零二一年十月十五日に改訂した。2021年9月30日、同社はドルを発行した35.0新しい手形(“二零二一年九月マートン手形”)を増発し、新手形の満期日を二零二一年十二月一日に改訂した。2021年6月のMerton手形と2021年9月のMerton手形は、右翼に発行されたBシリーズの権利証を行使するために使用できない。会社は2021年11月30日に新債券の満期日を2022年1月31日に改訂した。会社は二零二年一月三十一日に新債券の満期日を二零二年四月十五日に改訂し、合計香港ドルの返済に同意しました15.0新債券を発行した元金は百万元，未償還元金は元である165.01000万ドルです。二零二年四月十四日に、当社は新しい手形を改訂し、満期日を二零二年七月十五日に延長し、いくつかの種類の派生ツールへの投資を許可し、このような派生ツールに関連するいくつかの保証を許可し、各派生ツールの定義はこの派生ツールに記載され、共有$の償還に同意した50.0新債券を発行した元金は百万元，未償還元金は元である115.01000万ドルです。会社は2022年7月15日に新債券の満期日を2023年7月14日に改訂し、合計香港ドルの返済に同意した55.0新債券を発行した元金は百万元，未償還元金は元である60.02000万ドル(このような残りの新しい手形は高度保証手形とも呼ばれる)。2023年7月13日、Bシリーズ株式承認証の規定により、同社は返済されていない高級担保手形の元金総額6000万ドルを解約した。2023年12月31日現在、高度担保手形の発行または未償還。したがって，2023年12月31日と2022年12月31日までの高級担保手形の未償還元金総額はゼロそして$60.0それぞれ100万ドルです
A系列償還可能な転換優先株とB系列権証の改正
2020年6月4日の補足協定では、(I)Aシリーズの転換可能な優先株を償還可能な元の条項によって増加した配当金を免除することも規定されており、そうでなければ、会社がドルを使用するために計上される35.02019年11月にAシリーズ償還可能優先株を発行する際にStarboardと投資家から受け取った100万ドルの収益、(Ii)会社および所有者に提供されたAシリーズ償還可能優先株の元のオプション償還権を交換し、そうでなければ、これらの優先株は債券発行によって無効になり、(Iii)以前に発行されたBシリーズ株式承認証の条項を改訂して、より低い取引価格$の支払いを許可する3.65現金で支払うことで、未償還手形を解約するだけでなく、2027年11月15日のBシリーズ株式証明書の満期までのいつでも31,506,849Bシリーズ株式承認証の残高はこの調整の影響を受ける68,493,151Bシリーズ株式承認証は元の条項に従って引き続き発行されます。
著者らはAシリーズの償還可能な転換可能な優先株の改訂を分析し、改訂が重要ではないことを確定した。したがって、このような修正は予想された修正とみなされる。
Bシリーズ株式承認証は債券発行によりその条項を修正することにより増加した公正価値は#ドルである1.3百万ドルは、債券の割引であることを確認し、債券の契約期間内に償却を利息支出とする。この年度までに2023年12月31日2022年9月30日までの四半期では、割引はすべて償却されているため、利息支出としての償却金額は何もない。2022年12月31日までの年間$90,000償却して利息支出にした.
配株と同時私募配株
2023年2月14日、資本再編協議の要求及びBシリーズ株式証の条項に基づいて、当社は株式供給を開始した(“株式供給”)。株式供給条項によると、会社は午後5時現在保有している会社普通株の記録保持者(“合資格証券所持者”)に譲渡不可の引受権を割り当てている。東部時間2023年2月13日、つまり株式発行の記録的な日付である。株式引受期間は午後5時に終了します。東部時間2023年3月1日(“満期期間”)。株式供給計画によると、合資格証券保有者は普通株を4株保有するごとに、譲渡不可引受権(“引受権”)を得ることができる。毎回定期購読する
資格を満たす証券保有者の選択の下で、$の価格で普通株を購入する権利がある5.251株あたり(“引受価格”)。
投資家は個人引受権を獲得し，最も多く購入することができる28,647,259引受価格で引受価格で発行された普通株(“同時私募株式発行”)は、普通株、会社Bシリーズに対する株式承認証と会社Aシリーズの償還可能な転換可能優先株の所有権と関係がある。同時私募株式発売により投資家に提供されるプライベート引受権は，その条項は引受権とほぼ同じであり，引受権の割り当てと同時に配布され，満期時に満了する。株式発行ではスターボードが購入しました15,000,000普通株です。
当社は2022年10月30日に資本再編協議を締結した後、株式供給を行うことを決定しましたそして同時に行われる私募株式発行と関連承諾は会社の財務諸表で確認する必要はない。売却が発生した場合、同社は株式売却で得られた収益を確認した。
同社が受け取った総収益は約#ドルだった361,000供給株からの収益の合計総収益は約78.8同時に行った私募株式発行から400万ユーロを獲得し，合計を発行した15,068,753普通株です。
今回の配当は、当社が2023年2月14日に米国証券取引委員会に提出したS-3表(第333-249984号)の目論見書に基づいて補充して行った。
統治する
資本再編協定によると、双方は、資本再編協定の日から2026年5月12日まで、会社取締役会は、右板証券取引所(1934年証券取引法(改正)第144条参照)から独立した少なくとも2つの取締役会(定義は1934年証券取引法(改正)第144条参照)を含み、非関連会社の取締役であり、現取締役会のモリン·オコネルとアイザック·T·コルバーグが資本再編協定下のこの初期条件を満たすことに同意する。双方は、2024年5月12日まで、キャサリン·ウォーランクが2024年5月12日まで当社の取締役を継続することに同意した(またはウォランニックさんが何らかの理由で取締役を務めたくない場合や取締役を辞任できない日が早い場合)。また、会社はガヴィン·モリネリを取締役会メンバーと議長に任命した。当社およびStarboardも、Bシリーズ株式証行使終了後から適用期間終了までに取締役会に在任している取締役数が10名を超えないことに同意した
“資本再構成協定”のその他の条項
当社は2023年2月14日に、Starboardと資本再編協定が予想される改訂および再記載された登録権協定を締結した。
改訂された登録権協定によると、当社は、締め切り(登録権協定を定義する)の1周年前に書面要求を提出してから90日以内に、同時私募株式発売中にStarboardに発行された株式を含む登録声明書を提出し、資本再編協定第1.1節に基づいて発行またはStarboardに発行可能な普通株式の転売を含む。登録権協定はまたStarboardに追加的な権利を与え、会社に他の場合に登録声明を提出することを要求する。登録権協定には他の習慣条項が含まれている。
資本再編協定は、会社の会社登録証明書またはデラウェア州法律で要求される任意の他の株主投票に加えて、会社株主(Starboardおよびその関連会社を除く)が保有する未償還および議決権株の大多数の保有者に賛成票を投じて、そのような企業合併を承認し、それと直接または間接的に業務合併を提出した人またはその代表との業務合併を要求する“公平価格”条項を含む。しかし、以下の場合、追加的な多数決要件は適用されない：(X)業務合併は、Starboardとは無関係な取締役の少なくとも大多数の賛成票で取締役会によって承認されるか、または(Y)(I)Starboardおよびその関連会社以外の株主が受信するコストは、いくつかの最低価格条件を満たし、(Ii)Starboardおよびその関連会社以外の株主が受け取る対価の形態および種類は、Starboardおよびその関連会社が支払う対価と同じである。
資本再編協定も、(I)証券購入協定及び(Ii)日が2019年11月18日であるいくつかのガバナンス協定(2020年1月7日改訂及び再記載)は、資本再編取引の完了及び未償還高級担保手形がない日から発効することが規定されている
(“ガバナンス協定”)は，自動的に終了し，これ以上の効力や効力がなく，いかなる締約国もさらなる行動をとることはない。資本再編取引を完成したため、証券購入プロトコルと管理プロトコルはすでに終了し、更なる効力と作用がなかった。
サービス協定
当社は2023年12月12日にStarboardとサービス協定(“サービスプロトコル”)を締結し、この合意に基づき、当社の要求に応じて、Starboardは当社にいくつかの貿易実行、研究、職務調査、その他のサービスを提供する。Starboardは費用精算に基づいてサービスを提供することに同意し、Starboardはサービスのために別途料金を徴収しない。年末までに年度を終える2023年12月31日“サービス契約”によると、当社は右航に216，000ドルを支払います。
11. 公正価値計量
アメリカ公認会計原則は公正価値を計量日市場参加者間の秩序ある取引において、元金或いは最も有利な市場上の負債を移転するために受信した資産価格或いは支払いの退出価格と定義し、公正価値階層構造を構築し、実体が利用可能な場合に観察可能な投入を最大限に利用することを要求する。公正価値を計量するために構築した三級推定技術レベルを以下のように定義する
(i)レベル1-観測可能入力：同じ投資のための活発な市場のオファーを提供する
(Ii)レベル2-観測可能な価格設定モデルを持っています*同様の投資の見積もり、金利、信用リスクなどを含む他の重要な観察可能な投入；
(Iii)レベル3-観測不可能な入力：観察できない入力は、市場参加者が計量日に資産または負債価格の最適な推定値を使用するかどうかを管理者が反映している。推定技術に固有のリスクとモデル投入に固有のリスクを考慮する。経営層の推定には、いくつかの定価モデル、キャッシュフロー方法、および重大な観察不可能な投入を使用する類似技術が含まれており、派生商品とある投資の公正な価値を決定する際に実体自身の仮定を含む。
可能性があれば、当社は公正価値を計量する際に観察可能な市場投入(第1級)を使用しなければならない。この場合、公正価値計量のレベルは、公正価値計量に重要な最低レベル投入によって決定される。特定の投入の重要性の評価には判断し，計測された資産や負債特有の要因を考慮する必要がある。場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、会社は公正な価値に応じて以下のタイプの金融商品を恒常的に持っている
株式証券株式証券には、上場会社の普通株への投資が含まれており、1株当たりの推定日の見積もりに基づいて公正価値で入金される。このような証券の公正な価値は推定レベルの第一段階にある。定期的な市場定価はないが、その公正価値は他のデータ価値或いは市場価格によって確定された株式投資に基づいて、公正な価値によって推定体系の第二級に計上することができる。T.T会社は公正価値法を持分証券投資に適用することを選択したそうでなければ、これは権益会計方法の下で計算されるだろう。2023年12月31日まで、この投資の帳簿総額はドルです57.1百万ドルを総合貸借対照表に計上する権益証券(r詳細は付記4)を参照されたい.
商品デリバティブ：商品派生ツールは、業界標準モデルを使用して、仮説および投入を使用して、公正な価値によって記録され、これらの仮説および投入は、ツールの全有効期間内に実質的に活発な市場で観察されることができる。これらの要素は市場価格曲線、活発な市場のオファー、信用リスク調整、隠れた市場変動性と割引要素を含む。このような道具の公正な価値は推定レベルの二番目のレベルにある。2023年に、Benchmarkは単一取引相手とデリバティブ契約を締結し、そしてその取引相手と国際スワップ取引業者協会の主な合意(“ISDA”)に署名し、協定条項はBenchmarkとその取引相手に相殺権を提供する。2023年12月31日現在、未平倉商品デリバティブの公正価値合計
はい$です2.71000万ドルで前払い費用と他の流動資産その他の非流動資産は、総合貸借対照表内にある(付記2参照 より多くの情報を知る)。
Bシリーズ株式証明書Bシリーズの権証は公正価値記録に基づき，ブラック-スコアーズオプション定価モデル(第3級)を採用した。2022年10月28日、調整されていないBシリーズの権利証の現金行使機能が満了し、当該等権証の公正価値がゼロになる(詳細については、付記10を参照)。2023年7月13日まで、Bシリーズ余剰株式証明書の公正価値は以下の重要な仮定に基づいて推定された120%、リスクなし5.24パーセント、任期0.04年配当収益率は0百分率。2023年7月13日、資本再編協定の条項とBシリーズ株式承認証の条項によると、残りのBシリーズ株式承認証が行使され、これも2023年12月31日までの公正価値がゼロになることにつながる(より多くの情報については、付記10を参照)。2022年12月31日現在の残りのBシリーズ権証の公正価値は、以下の重要な仮定に基づいて推定される53%、リスクなし4.76パーセント、任期0.54年配当収益率は0%それは.参照してください“派生負債を内蔵している“仮定の他の情報については、以下の議論を参照されたい。
派生負債を内包するその宿主契約から分離された埋め込みデリバティブは宿主ツールとは別に評価と推定を行う必要がある.2022年12月31日までの四半期内に、予想される2023年7月14日またはそれまでのA系列償還可能優先株転換日(詳細は付記10参照)に基づいて、当社は資本再編協議の予想A系列償還可能優先株転換日に基づいて、その方法を二項メッシュフレームから変換後の値(第3級)に変更する。
会社普通株の変動率は、会社の歴史的変動率、上場株式オプションの隠れた変動率及び会社の現在の資産構成と財務レバレッジを分析することで推定される。本稿で述べた選定変動率は，2022年12月31日までに，会社が実際に実現した履歴変動率の減記を代表している。変動率減記は、通常観察されるイベント、すなわちオプション、権利証、および変換可能債券に関連する市場価格によって暗黙的な変動率が、歴史的に実際に達成された変動率よりも低いことを記述するための概念である。2022年12月31日までに，推定モデルで用いられている仮定基本状況用語は，残り2027年11月15日，すなわちA系列償還可能優先株満期日である。無リスク金利は米国債収益率を基礎とし、残り期限はオプションの転換と早期償還の期待期限に等しい。2023年7月13日までの埋め込み派生ツールの公正価値は、以下の重要な仮定に基づいて推定される8.00割合、換算率27.40転換日は2023年7月14日，割引率は14.80百分率。2023年7月13日、Starboardは、改正されたAシリーズ償還可能転換可能優先株の条項と資本再編協定に基づき、Aシリーズ償還可能転換可能優先株を普通株に変換し、2023年12月31日現在の公正価値をゼロにした(詳細は付記10参照)。埋め込み派生ツールの2022年12月31日までの公正価値は、以下の重要な仮定に基づいて推定される8.00割合、換算率27.40転換日は2023年7月14日，割引率は16.30百分率。
公正な価値に応じて恒常的に計量される金融資産と負債は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| (単位：千) |
| 資産 | | | | | | | |
| 2023年12月31日： | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 63,068 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 63,068 | |
| 商品デリバティブ | — | | | 2,723 | | | — | | | 2,723 | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 63,068 | | | $ | 2,723 | | | $ | — | | | $ | 65,791 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日： | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 61,608 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 61,608 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| 2023年12月31日： | | | | | | | |
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| Aシリーズには派生負債が含まれている | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| Bシリーズ株式承認証 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
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| 2022年12月31日： | | | | | | | |
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| Aシリーズには派生負債が含まれている | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,835 | | | $ | 16,835 | |
| Bシリーズ株式承認証 | — | | | — | | | 84,780 | | | 84,780 | |
| 合計する | $ | — | | | $ | — | | | $ | 101,615 | | | $ | 101,615 | |
基準が実現したデリバティブ収益は$396,000未実現の派生収益$と781,0002023年11月13日から2023年12月31日までの間に、達成され、実現されていない派生収益は、連結経営レポート内の他の収入または(費用)に計上される。ISDAの条項によると、純額はありません。
以下の表は、会社3級負債の推定公正価値の変化をまとめたものであり、これらの公正価値は、公正価値に応じて恒常的な基礎として計量されている
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| 第1ラウンド株式証負債 | | Aシリーズには派生負債が含まれている | | Bシリーズ株式証負債 | | 合計する |
| (単位：千) |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 11,291 | | | $ | 18,448 | | | $ | 96,378 | | | $ | 126,117 | |
| 株式証の行使 | (9,396) | | | — | | | — | | | (9,396) | |
| 公正な価値に応じて再計量する | (1,895) | | | (1,613) | | | (11,598) | | | (15,106) | |
| 2022年12月31日の残高 | — | | | 16,835 | | | 84,780 | | | 101,615 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| 株式証の行使 | — | | | — | | | (82,018) | | | (82,018) | |
| 転換可能優先株の転換 | — | | | (12,881) | | | — | | | (12,881) | |
| 公正な価値に応じて再計量する | — | | | (3,954) | | | (2,762) | | | (6,716) | |
| 2023年12月31日の残高 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
アメリカ公認会計原則によると、当社は時々公正な価値非日常性の基礎である資産を計量する。当社は、少なくとも年に1回、公正価値が確定しにくい株式証券、株式方法投資および特許の帳簿価値を審査して、減値の兆候があるかどうか、その他の長期資産が存在するかどうかを決定する。潜在的な減値の兆候が発見された場合、当社はこのような資産の公正価値を決定し、決定された公正価値を超える帳簿金額について調整しなければならないかもしれない。任意の公正価値の決定は推定方法を基礎とし、この方法は関連する状況下で適切であり、必要に応じて第2級と第3級の計量方法を採用する。
12. 関係者取引
同社が返済した総金額は#ドルだった123,000そして$46,000その間に2023年12月31日までの年度と2022年には、当該役員の退職後に発生する法的費用に関する費用をそれぞれ1人の元幹部に支払う。
年末までに年度を終える2023年12月31日当社は#元の融資手配(“ローン手配”)を締結した2.2100万ドルの個人ポートフォリオ会社を持っていますローンツールの金利は9.5年利率です。記録しました$97,000本年度までの利子収入2023年12月31日それは.売掛金は連結貸借対照表の他の非流動資産に計上される。
付記10を参照して、右翼と締結された資本再編協定およびサービス協定に関する情報を知る。
13. 引受金とその他の事項
施設レンタル
Acaciaは主に運営賃貸に基づいてレンタルオフィス施設を手配しており、この予定は2027年7月まで異なる年に終了する。
2019年6月7日、AcaciaはJamboree Center 4 LLCと建築賃貸契約を締結した。レンタル契約によると、レンタルしました8,293カリフォルニア州オーウェンにある一平方フィートのオフィス空間です。賃貸契約は2019年8月1日に開始されます。レンタル期間は60発効日から三ヶ月、毎年レンタル料が増加することが規定されており、事前にレンタル期間を終了または延長する権利は与えられていません。
2020年1月7日，AcaciaはSage Realty Corporationとビル賃貸契約を締結した。改訂されたレンタル契約によると、私たちは約をレンタルしました8,600私たちはニューヨークの会社本部に一平方フィートのオフィススペースがあります。レンタルは2020年2月1日に開始されます。最初のレンタル期間は24発効日から三ヶ月、毎年レンタル料が増加することが規定されており、事前にレンタル期間を終了または延長する権利は与えられていません。2021年8月にニューヨークオフィスビル賃貸契約の最初の修正案を締結しました3年大家さんは実質的に十分な代替空間を完成させた。2022年1月25日に置換空間がほぼ完成し、新たな満期日は2025年2月28日となる。2022年7月、ニューヨークオフィスビル賃貸契約の第2回改正を行い、既存の住宅地の空間を増加させ、既存の満期日までに年間固定賃貸料を増加させる。新しい固定賃貸料はオーナーが2022年9月19日に追加スペースを基本的に完成させた後に始まる。当社は2023年6月23日に、2024年3月31日に発効した賃貸契約を賃貸借契約に記載された条項に基づいて早期に終了することを所有者に通知した。早期終了選択について、当社は賃貸契約に規定されている支払い終了を所有者に支払いました。2023年9月には、(A)2024年3月31日から一部の住宅地(602ユニット)を返還することを規定するニューヨークオフィス賃貸契約の第4項改正案を締結した。(B)住宅地の残りの部分(601ユニット)に関連しているため、期日前終了選挙を撤回し、(C)601ユニットの賃貸契約を40ヶ月延長し、2024年4月1日から2027年7月31日まで期限を満了し、(D)毎年レンタル料を増加させ、賃料を早期終了または延長する権利はない。
普印力はレンタル施設を用いて海外や国内での業務を展開しており，これらの施設はキャンセル不可能な経営リースに基づいて行われており，これらのリースは2028年2月まで異なる日に満期となる。普印力はすでにレンタルしました73,6492平方フィートの施設空間で重要な賃貸契約は以下の通りです
•2020年11月10日、普印力はPPCオーウェンセンター投資有限責任会社と建築賃貸契約を締結した8,662カリフォルニア州オーウェンにある一平方フィートのオフィス空間です。賃貸契約は2021年4月1日に開始される。レンタル期間は65発効日から三ヶ月間、毎年レンタル料が増加することを規定し、場合によっては賃貸借契約を早期に終了し、レンタル期間を延長する権利を規定する。
•2019年9月30日、普印力はDynamic Sing Sdnとビル賃貸契約を締結した。Bhd for52,000マレーシアの仏一平方フィートの倉庫/製造空間。レンタルは2019年12月29日に開始します。レンタル期間は48開始日から3ヶ月間、毎年レンタル料は増加せず、レンタル期間を早期に終了または延長する権利を提供します。マレーシアの工場賃貸契約はすでに二つ追加サービスの更新オプション4年そして1つはその他の更新オプションは2年．それは.2023年7月26日、普印力は賃貸契約を締結し、他の会社の賃貸契約を更新した242023年12月29日から施行される。
•2022年6月2日、普印力とHSBC機構信託サービス(シンガポール)有限会社が4,560シンガポールには一平方フィートのオフィススペースがあります。賃貸契約は2022年6月13日に開始される。レンタル期間は36開始日から3ヶ月以内に、毎年レンタル料は増加せず、早期終了或いはレンタル期間を延長する権利も提供されていない。
•2019年11月28日、普印力はPF Grand Parisとビル賃貸契約を締結した3,045フランスパリの一平方フィートのオフィススペースです。賃貸契約は2019年3月1日に開始されます。レンタル期間は109開始日から3ヶ月以内に、毎年レンタル料は増加しておらず、場合によってはレンタル契約を早期に終了する権利があると規定されていますが、レンタル期間の延長は規定されていません。
•2020年11月1日、普印力は上海松雲企業管理センターと建築物賃貸協定を締結した2,422中国は上海に1平方フィートのオフィス空間を持っている。レンタルは2020年11月1日に開始されます。レンタル期間は48開始日から3ヶ月間、毎年レンタル料は増加せず、レンタル期間を早期に終了または延長する権利を提供する。
同社の経営リースコストは#ドルです1.3百万ドルとドル1.5百万ドル2023年12月31日までの年度と2022年です
以下の表は、上述した会社の賃貸満期に係る将来の最低賃貸支払総額を示し、2023年12月31日現在の総合貸借対照表の長期賃貸負債および短期賃貸負債(課税費用および他の流動負債を含む)との入金(千で計算)
| | | | | |
| 12月31日までの年度 | |
| |
| 2024 | $ | 1,228 | |
| 2025 | 932 | |
| 2026 | 581 | |
| 2027 | 243 | |
| |
| |
| 最低支払総額 | 2,984 | |
| 差し引く：短期賃貸負債 | (1,248) | |
| 長期賃貸負債 | $ | 1,736 | |
発明者は使用料や法的費用があります
ARGおよびその子会社は、特定の特許および特許権への投資について、それぞれの特許または特許権の前所有者に、許可および他の方法でそれぞれの特許または特許の組み合わせを実施することによって生じる将来の純収入(それぞれの合意を参照)が発明者使用料を徴収する権利を付与する関連協定に署名している。
ARG又はその子会社は，特許許可及び法執行並びにその許可及び法執行活動に関連する特許法に特化した法律事務所のサービスを保持することができる。これらの法律事務所は、費用または費用のある方法で保留することができ、費用、和解または判決を得る方法および時間に応じて、協議費用、和解または判決の割合でこれらの法律事務所に支払うことができる。
特許法執行と法律訴訟
当社は正常業務過程で発生したクレーム、反クレーム、法的訴訟の影響を受けます。経営陣は、これらのクレームや法的行動に関する最終的な責任(あれば)は、会社の総合財務状況、経営結果またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと考えている。
ARGの子会社はしばしば、彼らの特許や特許権を強制的に執行するために訴訟を要求される。任意のこのような特許強制執行行動において、被告は、子会社が、そのような強制執行行動の実体または手続きに関連する法定権力、規制権力、連邦規則、地方裁判所規則、または管理基準に違反していると判断することができる。この場合、裁判所はARGまたはその子会社に金銭制裁を科すことができ、または被告(S)弁護士費および/または費用を判決することができ、これは実質的である可能性がある。
2019年9月6日、Slingshot Technologies，LLC(“Slingshot”)は、デラウェア州衡平裁判所で、当社とARG(総称して“Acacia Entities”、Monch Networking Solutions LLC(“Monch”)、Acacia取締役会のキャサリン·ウォーランニック(Katharine Wolanyk)、汎太平洋IP Group、Ltd.(“TransPacific”)に対して訴訟を提起した。Singshotは，SlingshotがTransPacificから同じ特許組合せを購入する独占的選択権が満了した後，Acacia EntitiesとMonchがWolanykさんによってAcacia EntitiesとMonchに提供されたといわれる機密と独自情報を流用し，TransPacificから特許組合せを獲得したと主張している.Singshotは金銭賠償と、それのいわゆるポートフォリオ所有権に関する公平と禁止令救済を求めている。2021年3月15日、裁判所は、モナチが属人管轄権の欠如によって提出された却下動議とウォランさんが事由管轄権の欠如を理由に提出した却下動議を承認する命令を出した。2022年10月27日現在、残りの当事者は書面での開示要請と回答を提供し、それぞれの文書作成を交換し、証言を完成させた。2022年11月18日，Acacia EntitiesとTrans PacificはSlingshotのクレームに対する即時判決を要求する動議を提出した。Singshotは2022年12月23日に即決判決動議に対する反対意見を提出し，Acacia EntitiesとTrans Pacificは2023年1月10日に回答を提出した。大裁判官裁判所は2023年4月18日から19日まで予定されていた2日間の責任裁判を取り消し、即決判決動議の公聴会を2023年4月19日に手配した。2023年4月19日、衡平裁判所は口頭弁論を聴取し、簡易判決動議を考慮した。2023年7月26日、裁判所は電話聴取を行い、期間中に即決判決動議について裁決を下す。裁判所はパンパシフィック社の動議を承認し，Acacia実体に対する動議の裁決を延期し，裁判所が主題物管轄権を持つかどうかのさらなる通報を待っている。2023年9月14日、Acacia EntitiesとSlingshotは大裁判官裁判所に共同意見書を提出し、大裁判官裁判所が残りのクレームに対して明らかに標的管轄権を欠いていることを理由に、デラウェア州高級裁判所で訴訟を提起することに同意した。2023年9月21日、大裁判官は事件をデラウェア州上級裁判所に移譲する命令を出した。この事件はその後、高裁複雑商業訴訟支部のエリック·M·デイビス裁判官に割り当てられた。2024年1月8日、デイビス裁判官は初歩的な地位会議を開催し、期間中にAcacia EntitiesとSlingshotにそれぞれの簡易判決要約を高等裁判所に再提出するように指示した。裁判所は2024年3月28日にAcaciaエンティティが提出した即決判決動議について口頭討論を行うように手配した。もし裁判所がその動議を却下したら、それはこの事件を裁判するだろう。
保証と補償
AcaciaおよびAcaciaのいくつかの運営付属会社はすでに担保および賠償を行っており、このような保証および賠償によって、彼らはいくつかの取引(正常な業務過程における収入取引を含む)について保証されているか、または保障されている側に支払わなければならないかもしれない。ある施設レンタルについては、Acaciaとそのある運営子会社は、施設またはレンタルによるいくつかのクレームについてレンタル者に賠償している。Acaciaはデラウェア州で法律で許可されたその役員と上級管理者を最大限補償する。しかし、Acaciaには取締役と上級管理者保険証書があり、場合によってはそのリスクを減らすことができ、将来支払うべき金額の一部(あれば)を回収できるようにすることができる。担保と賠償の期限はそれぞれ異なり，多くの場合無期限であるが，訴訟時効の制限を受けている。ほとんどの保証と補償はAcaciaが支払う義務がある潜在的な未来の支払いに何の制限もしない。今まで、Acaciaはこのような保証と賠償に関するいかなる実質的なお金も支払わなかった。Acaciaはこの歴史からその賠償義務の公正価値を推定することは重要ではないため、これらの担保および賠償のいずれの重大な負債も合併貸借対照表に記録されていない。また、2023年12月31日現在、重大な責任を招く事件や取引は発生していない。
普印力は、保証保証金または他の同様のツールの形態で担保品を提供し、特定の税関および雇用活動に関連する損失リスクを支払うために、独立保険会社(“保証人”)によって発行される。このような債券を持っている任意の実体が保証人の支払いを要求する場合、普印力は保証人が発生したすべての費用を賠償し、返済する義務がある。2023年12月31日と2022年12月31日まで、普印力は約ドルです100,000このような未償還債券の中で。
環境整理
エネルギー運営
Benchmarkは石油と天然ガスの探査と生産に従事し、そして油井生産の環境整理と関係があるため、いくつかの責任を負う可能性があり、そして油井と天然ガス井及びその運営に関連する井戸の環境整理或いはその他の環境修復プログラムによっていくつかの責任を負う可能性がある。Benchmarkが既存または以前に掘削した井戸の目を買収することについて、Benchmarkは掘削またはその間に掘削する際にどのような環境保障措置が取られているのか分からないかもしれない。環境整理に関する責任が存在するかどうかを確認すべきです
あるいは回復して、Benchmarkはこのような違反を正す責任があるだろう。2023年12月31日までの1年間、誰もクレームを出しておらず、管理層も環境整理、回復、またはいかなる関連規則や法規違反に関連する責任が存在するかを知らない。
14. 株主権益
普通株買い戻し
2021年12月6日、取締役会は、最高$の購入を許可する株式買い戻し計画を承認した15.02022年12月6日まで、公開市場購入、大口取引、10 b 5-1計画または個人購入方式で会社の普通株を随時購入する。2022年2月の間に、2021年12月の計画を完成させ、購入した普通株の総額は3,125,819株式、総金額は$15.01000万ドルです。
2022年3月31日、取締役会はドルまでの株式買い戻し計画を承認した40.0百万株普通株。買い戻し許可には時間制限もなく、最低数量の株の買い戻しも要求されない。普通株は、“取引法”規則10 b 5-1および規則10 b-18に準拠する規定に基づく計画を含む、公開市場、大口取引、または私的交渉の取引で買い戻すことができる。2022年7月に2022年3月の計画を完成させ、購入した普通株の総額は8,453,519株式、総金額は$40.0百万ドルです。
2023年11月9日、取締役会は1ドルまでの株式買い戻し計画を承認した20.01000万ドル上限は5,800,000普通株です。買い戻し許可には時間制限もなく、最低数量の株の買い戻しも要求されない。普通株は、“取引法”規則10 b 5-1および規則10 b-18に準拠する規定に基づく計画を含む、公開市場、大口取引、または私的交渉の取引で買い戻すことができる。本年度までに、上記の買い戻し計画に基づいて株の買い戻しは何も行われていない2023年12月31日。
いずれかのAcacia普通株を買い戻すか否かを決定する際に、取締役会が考慮する要因は、Acaciaの現金状況に対する買い戻しの影響、Acaciaの資本需要、およびAcaciaの資本がより良い代替用途を有するかどうかである。Acaciaはその株式買い戻し計画に基づいて任意の金額の普通株を買い戻す義務がない。株式買い戻しの許可は流通株数の減少と株主価値の向上に機会を提供した。
税収優遇保全憲章条項
当社が改訂·改訂した会社登録証明書には、所有権変更につながる可能性のある普通株の譲渡を一般的に禁止する改訂された条文(“憲章条文”)があります。定款条文は、当社が潜在的な税務資産を利用する能力、例えば純営業損失の繰越及び税務相殺を保護し、将来の潜在課税収入を相殺することを目的としている。
15. 持分激励計画
持分激励計画
2013年度Acacia Research Corporation株インセンティブ計画(“2013計画”)と2016年度Acacia Research Corporation株インセンティブ計画(“2016計画”)(総称して“計画”)は、それぞれ2013年5月と2016年6月にAcacia株主に承認された。これらの計画は、通常、取締役、上級管理者、従業員、およびコンサルタントを含む条件に適合する個人にAcacia普通株に関連する株式オプション、株式奨励、および制限株式単位を付与することを可能にする。2013年は2023年5月に満了する予定であるため、Acaciaは2016年計画に基づいて賞を独占的に授与する。以下に述べることを除いて、これらの計画の条項および規定は、すべての実質的な態様で同じである。
Acaciaの給与委員会はこのような計画を管理する責任がある。報酬委員会は、どの資格を有する個人が計画下のオプション付与、株式発行または制限株式単位、付与または発行の時間、毎回付与または発行される株式数、任意の付与されたオプションが連邦税法に従って奨励的株式オプションまたは非法定株式オプションとしての状態、オプション付与、株式発行または制限株式単位の有効付与スケジュール、および任意の付与されたオプションが未償還の最長期限を維持するかを決定する。オプションの行権価格はAcacia普通株の#年の公正時価に等しい
グラントです。オプションは一般的に行使可能になる1年承認後と満了後に10年授与された後。時間に基づいて付与された株式オプションは通常終了される3年限定株·限定株は時間帰属があるものは，一般に後に全額帰属する1つは至れり尽くせり3年(通常は必要なサービス期限を表す).このような計画はAcacia株主がインセンティブ計画を承認して10周年後に終了するのに遅れない。
これらの計画は、以下の単独の案を規定している
株式発行計画それは.株式発行計画によると、条件を満たした個人は、業績マイルストーンや特定のサービス期限に達した時点で普通株を直接発行したり、過去のサービスのボーナスとして発行したりすることができる。この計画によると，株式の買い入れ価格は下回ってはならない100株式は発行日の公平市価の%であり、支払い方法は現金または過去に提供されたサービスであってもよい。2016年計画に基づいてRSAを獲得した適格個人は、株式発行計画に従って彼らに発行された任意の普通株株式が一旦帰属した後、完全な株主権利を有し、2013年計画によれば、株式発行計画に従って彼らに発行される任意の普通株については、これらの株式における権益が帰属するか否かにかかわらず、完全な株主権利を有することになる。したがって、完全な株主権利を得ると、資格に適合する個人は、そのような株に投票し、そのような株式について支払われる任意の定期現金配当金を得る権利がある。
自由支配オプション付与計画それは.適宜オプション付与計画によれば、Acaciaの報酬委員会は、(1)Acaciaまたはその子会社(従業員、非従業員取締役会メンバーおよびコンサルタントを含む)に雇用またはサービスの合格者に付与することができ、(1)普通株を購入する非法定オプションを付与し、行使価格を下回らない100付与日当該等株式公平市価の%及び(2)合資格従業員に普通株を購入する奨励的株式オプションを以下の行使以下で行使する100当該等株式の授出日における公平時価の割合(以上110もし従業員が実際にまたは建設的に10Acaciaの議決権のある株またはその任意の子会社の議決権のある株の割合)。
裁量制限株式単位付与計画それは.自由に支配可能な制限株式単位計画によれば、Acaciaの報酬委員会は、条件に適合する個人に制限株式単位を付与することができ、これらの単位は、業績マイルストーンまたは指定されたサービス期限に達した後に付与することができる。2023年6月、Acacia報酬委員会は、会社の実行指導チームメンバーを含むAcaciaの長期業績を推進する従業員を激励し、奨励する長期インセンティブ計画を採択し、従業員と株主を一致させた。長期インセンティブ計画によれば、Acaciaの報酬委員会は、会社の最高経営責任者、臨時最高財務官、最高経営責任者、総法律顧問を含む親会社の従業員に、時間に基づく帰属要件に適合するRSUと、パフォーマンスに基づく帰属要件に適合するPSUとを付与する。贈与金は、一般的に2年間の年間贈与(2023年と2024年財政年度)を支払うために用いられる。
2013年計画によると、最初に予約発行された普通株式数は4,750,000株式です。2013年計画は満了しており、2013年計画下の奨励は未解決のままだが、2013年計画に基づいて新たな奨励を与えることはできない。2013年計画に基づいて発行されたか、またはまだ発行されていない奨励に基づいて発行可能な株式は、自社が公開市場で買い戻した株式を含む、許可されているが発行されていないか、または再買収された普通株でなければならない。2016年6月625,3902013年計画により発行可能な普通株は2016年計画に移行された。
2016年計画によると、最初に予約発行された普通株式数は4,500,000株を加える625,3902013年に発行可能な普通株を計画し、2016年計画発効日から2016年計画に移行する。2022年5月、証券保有者の承認が増加5,500,0002016年計画に基づいて発行された普通株式を許可する。2023年12月31日までに1,355,7262016年計画に基づいて付与可能な株式。
株式オプションを行使し，RSAを付与したり，既得RSUに基づいて株式を交付したりする場合，Acaciaの政策は新たな普通株を発行することである.取締役会は2016年計画を随時修正または修正することができるが、株主の承認を経なければならない。2023年12月31日までに5,853,8682016年計画に基づき保留されている普通株を発行する。
下表は計画された株式オプション活動をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション | | 加重平均行権値 | | 内在的価値を集める | | 重みをつける
平均値
残契約期限 |
| | | | | (単位：千) | | |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | 555,417 | | | $ | 5.61 | | | $ | 71 | | | 7.3年.年 |
| 授与する | 1,155,000 | | | $ | 3.61 | | | $ | — | | | |
| 鍛えられた | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 没収/期限切れ | (400,000) | | | $ | 4.17 | | | $ | 148 | | | |
| 2022年12月31日に返済されていません | 1,310,417 | | | $ | 4.29 | | | $ | 535 | | | 8.0年.年 |
| 授与する | 243,319 | | | $ | 4.27 | | | $ | — | | | |
| 鍛えられた | (67,500) | | | $ | 3.48 | | | $ | 57 | | | |
| 没収/期限切れ | (378,049) | | | $ | 4.76 | | | $ | 72 | | | |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | 1,108,187 | | | $ | 4.18 | | | $ | 187 | | | 7.9年.年 |
| 2023年12月31日に行使できます | 309,999 | | | $ | 4.67 | | | $ | 51 | | | 6.4年.年 |
| すでに帰属しており、2023年12月31日に帰属する予定です | 1,108,187 | | | $ | 4.18 | | | $ | 187 | | | 7.9年.年 |
| 2023年12月31日未確認株式ベース報酬支出(単位：千) | $ | 771 | | | | | | | |
| 2023年12月31日の加重平均残余帰属期間 | 1.9年.年 | | | | | | |
2023年に付与された株式オプションは時間に基づいており、3年それは.年末までに年度を終える2023年12月31日会社が承認します243,319加重平均は日公正価値$の株式オプションを付与する2.10ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いた1株当たり収益。公正価値は、以下の加重平均仮定に基づいて推定される46%、無リスク金利3.67パーセント、任期6.00年配当収益率は0%会社が普通配当金を支払わないので。会社普通株の変動率は、会社の歴史的変動率、上場株式オプションの隠れた変動率、および会社の現在の資産構成と財務レバレッジを分析することで推定される(付記11参照)派生負債を内蔵している“より多くの情報を知る)。無リスク金利は、期限仮説とFRBが発表した米国債の満期日に基づいている。限られたオプション付与履歴のため、同社は現在、オプションの行使日がその帰属日と満期日との間に介在すると仮定する“簡略化”方法を使用している。2023年12月31日までおよび2022年12月31日まで年度内に帰属するオプション公平値の合計は$309,000そして$235,000それぞれ，である.
以下の表は、これらの計画の非既得限定的株式活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ＲＳＡ | | RSU | | PSU |
| 株 | | 重みをつける
平均補助金
期日公正価値 | | 職場.職場 | | 重みをつける
平均補助金
期日公正価値 | | 職場.職場 | | 重みをつける
平均補助金
期日公正価値 |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日現在帰属していません | 517,569 | | | $ | 4.74 | | | 1,014,166 | | | $ | 3.73 | | | — | | | $ | — | |
| 授与する | 296,000 | | | $ | 3.62 | | | 709,804 | | | $ | 3.73 | | | — | | | $ | — | |
| 既得 | (309,567) | | | $ | 4.57 | | | (646,668) | | | $ | 2.65 | | | — | | | $ | — | |
| 没収される | (98,001) | | | $ | 4.87 | | | (235,000) | | | $ | 4.21 | | | — | | | $ | — | |
| 2022年12月31日現在帰属していません | 406,001 | | | $ | 4.02 | | | 842,302 | | | $ | 4.42 | | | — | | | $ | — | |
| 授与する | — | | | $ | — | | | 1,116,875 | | | $ | 4.34 | | | 1,981,464 | | | $ | 4.61 | |
| 既得 | (178,169) | | | $ | 4.10 | | | (327,684) | | | $ | 4.62 | | | — | | | $ | — | |
| 没収される | (34,167) | | | $ | 4.38 | | | (223,002) | | | $ | 4.38 | | | — | | | $ | — | |
| 2023年12月31日現在帰属していません | 193,665 | | | $ | 3.87 | | | 1,408,491 | | | $ | 4.31 | | | 1,981,464 | | | $ | 4.61 | |
| 2023年12月31日未確認株式ベース報酬支出(単位：千) | $ | 392 | | | | | $ | 4,095 | | | | | $ | — | | | |
| 2023年12月31日の加重平均残余帰属期間 | 1.1年.年 | | | | 2.0年.年 | | | | 零年 | | |
2023年に付与されたRSUは時間に基づいており、1つは至れり尽くせり3年それは.2023年12月31日までの年度内に帰属する売掛金の公正価値合計そして2022年は$731,000140万ドルです2023年12月31日までの年度内帰属の合計公正価値と 2022年は$1.5それぞれ100万ドルと170万ドルです年末までに年度を終える2023年12月31日、RSAとRSUの合計505,853株式は帰属しています142,759普通株は、適用される従業員の法定源泉徴収税を支払うために抑留されていますE帰属日。
2019年9月に付与されたいくつかのRSUは、会社に基づく市場ベースの帰属条件を有する3年制ピリオド。市場状況の影響は，モンテカルロ推定技術を用いたオプション付与日公正価値の推定に反映されている。必要なサービスが提供されていれば，いつ(あれば)市場条件を満たしても，補償費用は市場に基づく帰属条件確認である.モンテカルロ推定技術に関する仮定では、その公正価値は#ドルである1.42単位ごとに、無リスク金利を含む1.38パーセント、任期3.00年、予想変動率38予想される配当率と0%それは.無リスク金利は、米国債ゼロ金利発行の収益率に基づいて決定される。予想株価変動率は歴史変動率に基づいて決定される。期待配当収益率は配当金支払いの予想に基づいている。2021年12月31日までの年間で450,000RSUは没収され、離れます450,000市場の帰属条件に基づく未完了および未帰属の単位は前期末である。残りの単位は2022年9月3日に完全に帰属する。市場の帰属条件に基づくRSUを有する補償費用2023年12月31日までの年度と2022年にはゼロそして$143,000それぞれ，である.
2023年に付与されたPSUは、2023年1月1日から2025年12月31日までの3年間の業績期間で測定された会社調整後の1株当たりの帳簿価値の複合年間成長率の実現水準に基づいて得ることができる。2023年に付与された獲得可能なPSU数は、目標付与PSU数の0%から200%まで様々である(Acacia普通株あたりの受給者は最大750，000株)。最終的に取得され、付与される資格があるこのような数のPSUは、通常、付与日の3周年に帰属するが、その日まで雇用され続ける。2023年12月31日までに行った確率評価によると、当社はPSUに関するいかなる費用も記録していません。
一般的に確認された株式ベースの報酬の報酬支出と行政費用は、
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 締切り年数
十二月三十一日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (単位：千) |
| オプション | | | | | $ | 401 | | | $ | 488 | |
| ＲＳＡ | | | | | 618 | | | 1,360 | |
| RSU | | | | | 2,278 | | | 1,972 | |
| 株式の奨励に基づく総報酬支出 | | | | | $ | 3,297 | | | $ | 3,820 | |
2023年12月31日現在、未確認株式ベースの報酬支出総額は5.3百万ドルは加重平均残りの帰属期間中に償却されます1.9何年もです。
利益利子計画
利益利息単位(“Pius”)は、米国会計基準第718条“補償−株式補償”に基づいて計算される。ホーム条件は、ASC 718において定義されたサービス、市場、または業績条件の定義を満たしていない。したがって，PIUSは責任報酬に分類される.給与支出は、提供された必要なサービス期間分に比例配分された公正価値変動に応じて調整されている。最初に、補償費用は、従業員に必要なサービス期間(通常は株式奨励の授権期間)内で直線的に確認され、そのサービス期間は5年それは.2017年9月30日までの3ヶ月以内に発生した賠償が完全に帰属した後、以前確認されていなかった賠償費用は直ちに当該期間で確認される。当社には、連続サービス終了後に没収されていない既得PIUを購入する購入選択権があります。購入オプションの行使価格は，連続サービス終了日PIUSの公平市価である.Piusを持っている個人はこれ以上会社に雇われない。2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の連結貸借対照表に含まれる他の長期負債のうち、PIUS総額は#ドル1.0百万ドルとドル591,000それぞれ，サービス終了(利息を含む)後の2018年12月31日までの公正価値である.
16. 退職貯蓄計画と解散費
退職貯蓄計画
Acaciaは国税法第401(K)条に基づいて従業員貯蓄·退職計画を策定した。この計画は、条件を満たした従業員がその報酬の一定割合をこの計画に使用することを選択することができる固定納付計画であるが、米国国税局が発表したいくつかのガイドラインを遵守しなければならない。Acaciaのこの計画に対する総寄付は、2023年12月31日と2022年12月31日までの数年間で$となっている155,000そして$173,000それぞれ，である.
米国では、普印力は資格に適合するすべてのアメリカ人従業員のために401(K)貯蓄と投資計画を制定し、この計画は401(K)節の規定に基づいて納税を延期することを目的としている。プリインチャイナは従業員の支払い金額と最初の1補償の割合を追加して$を支払います0.50次の日には1従業員の報酬の割合です普印力の貢献は年ごとに帰属し、以下の場合は完全に従業員に帰属する四つ一年中働いています。2023年12月31日と2022年12月31日までの数年間，この計画に対する普印力の総寄付金は$である61,000そして$46,000それぞれ，である.
普印力には海外従業員退職基金あるいは中国、マレーシア、シンガポール、フランス、オランダ及びイギリスの地元社保退職基金に資金を供給する法定責任がある。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、海外での普印力の総寄付金は641,000そして$711,000それぞれ，である.
解散費
Acaciaは、2023年12月31日、2023年、2022年12月31日までの年間で、ある従業員の解雇に関する離職協定を締結した。離職協定は、基本賃金、更新金、従業員と雇用主が毎月支払うCOBRA部分を所定期間内に支払うことが一般的に規定されている。Acaciaの解散費総額は，2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で(貸方)$(貸方)$(貸方)である580,000)前期の課税費用と費用#ドルが打ち切られたため3.2それぞれ100万ドルです
17. 所得税
所得税前収入(損失)の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：千) |
| 国内では | $ | 70,912 | | | $ | (126,810) | |
| 外国.外国 | (3,486) | | | (340) | |
| 合計する | $ | 67,426 | | | $ | (127,150) | |
会社が法定税率で引き上げた所得税準備金と実際の税率で引き上げられた会社所得税(福祉)を調整するために、適用される名目税率は21%である
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 法定連邦税率-費用(福祉) | 21 | % | | (21) | % |
| | | |
| 外貨利回り | 3 | % | | — | % |
| 運営付属会社の非持株権益 | (1) | % | | (2) | % |
| 差し引かれない永久項目 | (1) | % | | — | % |
| 期限切れ税種属性 | 6 | % | | 6 | % |
| 外国の税収控除 | (3) | % | | — | % |
| 誘導公正価値調整 | (3) | % | | (2) | % |
| 推定免税額 | (27) | % | | 7 | % |
| 他にも | 1 | % | | (1) | % |
| 有効所得税率 | (2) | % | | (13) | % |
本報告に記載されている間のAcacia所得税割引は、以下を含む
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：千) |
| 現在： | | | |
| 連邦制 | $ | (215) | | | $ | (54) | |
| 状態.状態 | 37 | | | (482) | |
| 外国.外国 | (1,975) | | | (606) | |
| 総電流 | (2,153) | | | (1,142) | |
| 延期： | | | |
| 連邦制 | (14,041) | | | 24,789 | |
| 状態.状態 | (925) | | | 259 | |
| 外国.外国 | 593 | | | (28) | |
| 集計を延期する | (14,373) | | | 25,020 | |
| | | |
| 評価免除額を変更する | 18,030 | | | (7,667) | |
| 所得税割引 | $ | 1,504 | | | $ | 16,211 | |
繰延税金資産と負債の一時的な差額と繰り越しの税収影響の大部分が生じることには、：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：千) |
| 繰延税金資産： | | | |
| 純営業損失と資本損失繰越と貸記 | $ | 34,595 | | | $ | 47,386 | |
| 公正価値で保有する投資は収益を実現していない | 146 | | | 35 | |
| 株の奨励に基づく報酬費用 | 1,095 | | | 607 | |
| | | |
| | | |
| 負債その他を計算すべきである | 1,453 | | | 1,551 | |
| リース責任 | 689 | | | 784 | |
| 州税 | 37 | | | 94 | |
| 繰延税金資産総額 | 38,015 | | | 50,457 | |
| 推定免税額 | (30,219) | | | (48,250) | |
| 繰延税金資産総額から推定免税額を差し引く | 7,796 | | | 2,207 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| ROU資産 | (680) | | | (782) | |
| 固定資産と無形資産 | (1,841) | | | (2,166) | |
| 関連会社への投資基盤 | (2,360) | | | — | |
| 他にも | — | | | — | |
| 繰延税金負債総額 | (4,881) | | | (2,948) | |
| 繰延税項目純資産(負債) | $ | 2,915 | | | $ | (742) | |
経営陣は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、繰延税金資産の可変現能力を評価し、管轄区域に基づいて繰延税金資産値の準備の必要性を評価した。この評価は、米国会計基準740号文書“所得税”に含まれる枠組みを利用している。この枠組みでは、管理層は、資産負債表の日に得られるすべてのプラスおよび負の証拠を分析して、会社の繰延税金資産の全部または一部が現金化できないかどうかを決定する。このガイドラインによると、繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合には、その資産の推定値を設定しなければならない。会社の繰延税金資産の現金化を評価する際には、経営陣は積極的かつ消極的な証拠を含むすべての入手可能な証拠を考慮する。
既存の証拠によると、2023年12月31日現在、推定手当は1ドルと結論している30.2外国の税収控除には100万ドルが必要で、同社はある州の税収属性が使用前に満期になると推定している。2022年12月31日までに、会社は十分な評価手当$を記録しました48.3百万ドルです。推定手当は#ドル減少する18.02023年12月31日までの年度は，2023年収益に税務属性を使用し，残りの連邦純営業損失に推定手当を支給し，2023年12月31日までの実現を積極的に証拠支持しているため，2023年12月31日までの年度は100万ドルである。推定免税額は#ドル増加した7.7達成済み/未実現損益の変化により，2022年12月31日までの年度は100万ユーロである。
Acaciaの米国連邦、外国、州の所得税純営業損失繰越(NOL)総額は2023年12月31日現在で約$となっている18.3百万、$3.0百万ドルとドル26.7それぞれ100万ドルです米国連邦政府が2017年12月に公布した減税·雇用法案(TCJA)によると、連邦所得税の目的で2018年1月1日からの納税年度から生じるNOL繰り越しは無期限繰り越しが可能だが、課税収入の制限を受ける。$706,000私たちの外国NOLと私たちのすべての連邦損失は無期限に繰り越すことができる。残りの$3.0100万ドルの外国NOLと26.72040年までに、数百万州のNOLが異なる数で満期になるだろう。
2023年12月31日までにAcaciaは約$28.3100万人の外国人税収は免除され、2024年から2033年まで満期になる。一般に、源泉徴収された外国税は、将来の米国企業所得税申告書の控除額として、または将来の米国所得税負債の控除として使用することができるが、いくつかの制限を受ける。
未確認の税収割引額は以下のように変化した
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：千) |
| 期初残高 | $ | 760 | | | $ | 887 | |
| 今年度の税収の増加 | — | | | — | |
| 購買会計に含まれる前年の職位の増加 | — | | | — | |
| 前年の税収の減少 | (3) | | | (127) | |
| 期末残高(利息や罰金は含まれていない) | 757 | | | 760 | |
| 利子及び罰則 | — | | | — | |
| 合計する | $ | 757 | | | $ | 760 | |
2023年12月31日，2023年12月，2022年12月31日現在，会社の未確認税収総額は約$である757,000そして$760,000それぞれ，である.2023年12月31日と2022年12月31日、ドル757,000そして$760,000未確認の税金割引はそれぞれ他の長期負債に計上される。2023年12月31日に確認すれば$757,000税収割引の減少は当社の実際の税率に影響を与える。
Acaciaは所得税支出(福祉)で確認されていない税金割引の利息と罰金を確認する。本報告書に記載されている期間中に確認されていない税金割引には利息と罰金が計上されていません。Acaciaは、税優遇総額が12ヶ月以内に大幅に増加または減少する可能性のある不確定な税収状況を確認していないことを確認した。
Acaciaは米国と各州/外国管轄区で納税し、ある外国司法管轄区の被許可者と収入合意に達したときに外国源泉徴収税を発生する。同社は2019年から2023年までの納税年度は通常も連邦、州、外国税務機関の審査を受ける必要がある。当社はすでに大部分の司法管轄区で損失を出しているため、税務機関は一般的に2015~2022年度に未繰り越し年度に届け出た繰越控除金額あるいは繰越年度控除の営業損失純額を疑問視し、審査された未繰越年度の利用可能な純営業損失控除額を支持することができる。
当社の海外総合付属会社の未分配収益は繰延所得税を計上していません。収益は恒久的な再投資ですが、現行法によりこの金額は免税となるため、親会社は繰延所得税負債を収入に計上する必要はありません。
TCJAは米国の株主にある外国子会社が稼いだGILTI収入に課税することを要求している。 財務会計基準委員会スタッフの質疑応答、特別テーマ740第5号.全世界無形低税収入の会計処理は、1つの実体が会計政策選択を行うことができるか、一時的な基礎差繰延税金項目を確認するか、今後数年でGILTIに出荷される予定であるか、あるいはこの税務項目が発生した当年にのみ期間費用としてGILTIに関連する税項支出を提出することができることを指摘した。 私たちは税金が発生した年にGILTIを計算することを選択した。
18. 1株当たり収益/損失
以下の表に普通株1株当たりの基本と希薄収益/損失の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 締切り年数
十二月三十一日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
| 分子： | | | | | | | |
| Acacia研究会社の純収益(赤字)に帰することができる | | | | | $ | 67,060 | | | $ | (125,065) | |
| Aシリーズは転換優先株の配当を償還できる | | | | | (1,400) | | | (2,799) | |
| Aシリーズは転換優先株の増発を償還できる | | | | | (3,230) | | | (5,171) | |
Aシリーズ償還可能転換債券の決済リターン
*優先株 | | | | | (3,377) | | | — | |
| 参加証券に割り当てられた未分配収益 | | | | | (3,913) | | | — | |
| 普通株主は純収益(損失)を占めるべきである−基本 | | | | | 55,140 | | | (133,035) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
減算：公正価値変動と希釈剤収益の行使
*Bシリーズ株式承認証 | | | | | (4,287) | | | — | |
| | | | | | | |
追加：右船備考に関する利息支出、
税引き後純額 | | | | | 1,518 | | | — | |
増加：参加者に割り当てられた未分配収入
アメリカ証券会社 | | | | | 3,913 | | | — | |
未分配報酬を参加者に再分配する
アメリカ証券会社 | | | | | (3,076) | | | — | |
| 普通株株主は純収益(赤字)-赤字を占めるべきである | | | | | $ | 53,208 | | | $ | (133,035) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
純利益(損失)の加重平均シェアを計算する
普通株主の1株当たり収益-基本 | | | | | 75,296,025 | | | 42,460,504 | |
| 潜在的な希釈作用を有する普通株： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 従業員株式オプションと制限株式単位 | | | | | 163,738 | | | — | |
| | | | | | | |
| Bシリーズ株式承認証 | | | | | 16,952,055 | | | — | |
純利益(損失)の加重平均シェアを計算する
普通株主の1株当たり収益-希釈後 | | | | | 92,411,818 | | | 42,460,504 | |
| | | | | | | |
| 普通株1株当たりの基本純収益(赤字) | | | | | $ | 0.73 | | | $ | (3.13) | |
| 薄めて1株当たりの純収益 | | | | | $ | 0.58 | | | $ | (3.13) | |
| | | | | | | |
逆希釈潜在普通株は排除されます
以下に希釈後の1株当たり純収益/損失の算出方法を示す | | | | | | | |
| 持分に基づくインセンティブ | | | | | 2,098,747 | | | 2,558,720 | |
| | | | | | | |
| Bシリーズ株式承認証 | | | | | — | | | 100,000,000 | |
| 合計する | | | | | 2,098,747 | | | 102,558,720 | |
19. 細分化市場報告
2023年12月31日現在、会社は経営し、業績を報告しています三つ報告可能な部門：知的財産権運営、工業運営、エネルギー運営。
同社は管理方法に基づいて支部情報を報告し、製品やサービスに基づいて業務を組織している。管理方法は、意思決定および業績評価のための首席運営決定者の内部報告を、会社が報告すべき部門を決定するための基礎として指定する。会社が報告できる部門の業績評価は主に運営収入または(損失)である。各部門の運営収入または(損失)には、その部門が直接占めるべきすべての収入、収入コスト、毛利益、その他の運営費用が含まれる。当社の株式証券投資を除いて、現在経営陣は特定の資産情報を含まないことを審査している。
同社の知的財産権運営部門は知的財産権と関連する絶対リターン資産に投資し、特許技術の許可と実行に従事している。私たちの特許許可、実行および技術業務を通じて、私たちは特許組合せ許可および実行の依頼者であり、私たちの運営子会社は特許組合せの権利を獲得するか、または特許組合せを直接購入する。私たちは時々発明家や特許所有者と協力して、小さい頃から大きな会社まで協力していますが、特許許可や法執行計画を追求しながら、運営費用を増加させるすべての責任を負います。適用されれば、私たちは事前に手配して協議した上で、この計画の成熟に伴い、私たちの特許パートナーと純許可収入を共有します。私たちはまた、将来の許可収入の前払いとして特許所有者に前払い資金を提供することができる。現在、合併に基づいて、当社の運営子会社は、米国特許と特定の外国人同業者を含む複数の特許の組み合わせを所有または制御する権利を有しており、様々な業界で使用される技術をカバーしている。私たちは運営子会社が制御または所有する特許技術の知的財産権を付与することで収入と関連キャッシュフローを生成する。
同社の工業運営部門は，各種工業印刷アプリケーションのためにプリンタや消耗品を設計·製造することで運営収入を得ている。プリンタはハードウェアと組込みソフトウェアからなり，保守サービスプロトコルとともに販売することができる.消費財には普印力プリンタ用のインクテープが含まれている。普印力の製品は主にディーラーや流通業者などのルートパートナーを介してエンドユーザーに販売される。
同社のエネルギー運営部門はその油井から運営収入を獲得し、テキサス州ロバーツとヘンフィール県にある石油と天然ガス資源の買収、探査、開発、生産に従事している。Benchmarkは予測可能な、浅層下落のキャッシュフロー石油·ガス資産を買収することを求め、これらの資産の価値は規律のある油田最適化策略を通じて高めることができ、そして穏健な大口商品のヘッジと低レバレッジを通じてリスクを管理することができる。エネルギー運営報告部門は2023年11月にBenchmarkを買収するまでは存在しなかったため，以下に示す期間はBenchmarkの2023年11月13日から2023年12月31日までの運営を含む。2022年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度、総合業績は会社の2部門の業績：知的財産権業務と工業業務を代表して報告されている。
Benchmarkの2023年11月13日から2023年12月31日までの運営状況を含む当社の部門情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| |
| | | |
| 知的財産権運営 | | 工業運営 | | エネルギー運営 | | 合計する | | | | | | |
| (単位：千) |
| 収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 許可証料 | $ | 89,156 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 89,156 | | | | | | | |
| プリンタと部品 | — | | | 12,513 | | | — | | | 12,513 | | | | | | | |
| 消費財 | — | | | 19,091 | | | — | | | 19,091 | | | | | | | |
| サービス.サービス | — | | | 3,494 | | | — | | | 3,494 | | | | | | | |
| 石油販売 | — | | | — | | | 256 | | | 256 | | | | | | | |
| 天然ガス販売 | — | | | — | | | 372 | | | 372 | | | | | | | |
| 天然ガス液体販売 | — | | | — | | | 220 | | | 220 | | | | | | | |
| 総収入 | 89,156 | | | 35,098 | | | 848 | | | 125,102 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 収入コスト： | | | | | | | | | | | | | |
| Inventor印税 | 1,025 | | | — | | | — | | | 1,025 | | | | | | | |
| 法律上の費用があります | 10,998 | | | — | | | — | | | 10,998 | | | | | | | |
| 訴訟と許可費用 | 10,771 | | | — | | | — | | | 10,771 | | | | | | | |
| 特許の償却 | 11,370 | | | — | | | — | | | 11,370 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 販売コスト | — | | | 18,009 | | | — | | | 18,009 | | | | | | | |
| 生産コスト | — | | | — | | | 656 | | | 656 | | | | | | | |
| 収入総コスト | 34,164 | | | 18,009 | | | 656 | | | 52,829 | | | | | | | |
| 分部毛利 | 54,992 | | | 17,089 | | | 192 | | | 72,273 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他の運営費用： | | | | | | | | | | | | | |
| 工事と開発費 | — | | | 735 | | | — | | | 735 | | | | | | | |
| 販売とマーケティング費用 | — | | | 6,908 | | | — | | | 6,908 | | | | | | | |
| 無形資産の償却 | — | | | 1,732 | | | — | | | 1,732 | | | | | | | |
| 一般と行政費用 | 7,402 | | | 6,990 | | | 264 | | | 14,656 | | | | | | | |
| その他運営費合計 | 7,402 | | | 16,365 | | | 264 | | | 24,031 | | | | | | | |
| 分部営業収入 | $ | 47,590 | | | $ | 724 | | | $ | (72) | | | 48,242 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 保護者一般事務と行政費用 | | | | | | | 27,306 | | | | | | | |
| 営業収入 | | | | | | | 20,936 | | | | | | | |
| その他収入合計 | | | | | | | 46,490 | | | | | | | |
| 所得税前収入 | | | | | | | $ | 67,426 | | | | | | | |
その会社の二つ2022年12月31日までの年度報告可能支部情報は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2022年12月31日までの年度 |
| | | |
| | | | | | | | | 知的財産権運営 | | 工業運営 | | 合計する |
| | | | | | | | | (単位：千) |
| 収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 許可証料 | | | | | | | | | $ | 19,508 | | | $ | — | | | $ | 19,508 | |
| プリンタと部品 | | | | | | | | | — | | | 16,118 | | | 16,118 | |
| 消費財 | | | | | | | | | — | | | 19,314 | | | 19,314 | |
| サービス.サービス | | | | | | | | | — | | | 4,283 | | | 4,283 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 総収入 | | | | | | | | | 19,508 | | | 39,715 | | | 59,223 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 収入コスト： | | | | | | | | | | | | | |
| Inventor印税 | | | | | | | | | 1,212 | | | — | | | 1,212 | |
| 法律上の費用があります | | | | | | | | | 2,444 | | | — | | | 2,444 | |
| 訴訟と許可費用 | | | | | | | | | 3,970 | | | — | | | 3,970 | |
| 特許の償却 | | | | | | | | | 10,403 | | | — | | | 10,403 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 販売コスト | | | | | | | | | — | | | 19,359 | | | 19,359 | |
| 収入総コスト | | | | | | | | | 18,029 | | | 19,359 | | | 37,388 | |
| 分部毛利 | | | | | | | | | 1,479 | | | 20,356 | | | 21,835 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他の運営費用： | | | | | | | | | | | | | |
| 工事と開発費 | | | | | | | | | — | | | 626 | | | 626 | |
| 販売とマーケティング費用 | | | | | | | | | — | | | 8,621 | | | 8,621 | |
| 無形資産の償却 | | | | | | | | | — | | | 1,732 | | | 1,732 | |
| 一般と行政費用 | | | | | | | | | 5,428 | | | 8,254 | | | 13,682 | |
| その他運営費合計 | | | | | | | | | 5,428 | | | 19,233 | | | 24,661 | |
| 分部営業収入 | | | | | | | | | $ | (3,949) | | | $ | 1,123 | | | (2,826) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 保護者一般事務と行政費用 | | | | | | | | | | | | | 37,266 | |
| 営業収入損失 | | | | | | | | | | | | | (40,092) | |
| その他費用合計 | | | | | | | | | | | | | (87,058) | |
| 所得税前損失 | | | | | | | | | | | | | $ | (127,150) | |
会社が2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの報告可能な支部情報は以下の通り
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (単位：千) |
| 株式証券投資： | | | |
| 株式証券 | $ | 63,068 | | | $ | 61,608 | |
| 公正価値が容易でない持分証券 | 5,816 | | | 5,816 | |
| 権益法投資 | 30,934 | | | 30,934 | |
| | | |
| 親会社株式証券投資総額 | 99,818 | | | 98,358 | |
| | | |
| 他の親資産 | 218,909 | | | 156,394 | |
| | | |
| 細分化市場総資産： | | | |
| 知的財産権運営 | 234,254 | | | 176,119 | |
| 工業運営 | 47,854 | | | 52,057 | |
| エネルギー運営 | $ | 32,710 | | | $ | — | |
| 総資産 | $ | 633,545 | | | $ | 482,928 | |
会社の収入は，Benchmarkの2023年11月13日から2023年12月31日までの売上高と，地理的地域別の長期有形資産を含めて以下のとおりである。知的財産権事業の収入は、外国司法管轄区に登録されている許可者によるものである。外部顧客に対する普印力の純売上高は、製品出荷最終目的地に基づく地理的地域によるものである。同社は主にその子会社普印力を通じて、世界的にその製品とサービスを販売する3つの地域を決定した：アメリカ、ヨーロッパ、中東とアフリカ、アジア太平洋地域。資産を保有する位置に応じて資産をまとめる。Benchmarkの売上はアメリカ合衆国だけのものだ
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| 2023年12月31日までの年度 |
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| 知的財産権運営 | | 工業運営 | | エネルギー運営 | | 合計する | | | | | | |
| (単位：千) |
| 地域別の収入： | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 80,407 | | | $ | 14,128 | | | $ | 848 | | | $ | 95,383 | | | | | | | |
| カナダとラテンアメリカ | 514 | | | 1,100 | | | — | | | 1,614 | | | | | | | |
| 総アメリカ | 80,921 | | | 15,228 | | | 848 | | | 96,997 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | — | | | 8,935 | | | — | | | 8,935 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 中国 | 8,200 | | | 3,512 | | | — | | | 11,712 | | | | | | | |
| インドは | — | | | 2,849 | | | — | | | 2,849 | | | | | | | |
| アジア太平洋地域には中国やインドは含まれていません | 35 | | | 4,574 | | | — | | | 4,609 | | | | | | | |
| アジア太平洋地域合計 | 8,235 | | | 10,935 | | | — | | | 19,170 | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 89,156 | | | $ | 35,098 | | | $ | 848 | | | $ | 125,102 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | 2022年12月31日までの年度 |
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| | | | | | | 知的財産権運営 | | 工業運営 | | 合計する |
| | | | | | | (単位：千) |
| 地域別の収入： | | | | | | | | | | | |
| アメリカです | | | | | | | $ | 18,882 | | | $ | 15,541 | | | $ | 34,423 | |
| カナダとラテンアメリカ | | | | | | | 11 | | | 2,145 | | | 2,156 | |
| 総アメリカ | | | | | | | 18,893 | | | 17,686 | | | 36,579 | |
| | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | | | | | | | 589 | | | 9,298 | | | 9,887 | |
| | | | | | | | | | | |
| 中国 | | | | | | | — | | | 5,207 | | | 5,207 | |
| インドは | | | | | | | — | | | 2,957 | | | 2,957 | |
| アジア太平洋地域には中国やインドは含まれていません | | | | | | | 26 | | | 4,567 | | | 4,593 | |
| アジア太平洋地域合計 | | | | | | | 26 | | | 12,731 | | | 12,757 | |
| 総収入 | | | | | | | $ | 19,508 | | | $ | 39,715 | | | $ | 59,223 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 知的財産権運営 | | 工業運営 | | エネルギー運営 | | 合計する |
| (単位：千) |
| 地理的地域別の長期有形資産： | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 201 | | | $ | 92 | | | $ | 25,117 | | | $ | 25,410 | |
| マレーシア | — | | | 1,949 | | | — | | | 1,949 | |
| 他の国 | — | | | 114 | | | — | | | 114 | |
| 合計する | $ | 201 | | | $ | 2,155 | | | $ | 25,117 | | | $ | 27,473 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 知的財産権運営 | | 工業運営 | | 合計する |
| (単位：千) |
| 地理的地域別の長期有形資産： | | | | | |
| アメリカです | $ | 324 | | | $ | 302 | | | $ | 626 | |
| マレーシア | — | | | 2,703 | | | 2,703 | |
| 他の国 | — | | | 208 | | | 208 | |
| 合計する | $ | 324 | | | $ | 3,213 | | | $ | 3,537 | |
20. 後続事件
2023年11月1日、MertonとRTW Biotech Opportunities Ltd.(“RTW Bio”)は合意(“Arix株式購入プロトコル”)を締結し、RTW Bioに保有するArix株式を売却し、総購入価格は5，710万ドル(1.2087ドル/ポンドのレートで計算し、1株1.43 GBに相当)であり、RTW Bioがイギリス金融市場行動監視局の必要な承認を得て、Arix ital CapManagement Limitedの間接制御権を取得することを条件とした(2000年のイギリス金融サービス及び市場法令下の制御権変動を定義する)(“条件”)2024年1月19日、マートンは合計5710万ドルでこの取引を完了した
(1株当たり1.43 GBに相当する1.2087ドル/ポンドのレートで計算)。株式売却完了後、マートンと当社はArixのいかなる株式も所有しなくなった。
2024年2月14日、取締役会は、当社の永久最高経営責任者として当社の最高経営責任者マックナティさんを臨時CEOに任命しました。また、取締役会は、6名から7名に取締役会を拡大し、取締役会は、マクナウドさんを当社取締役の取締役に任命し、その後継者が正式に選出され資格を備えるまで、当社の2024年株主総会までの任期を延長する。
Benchmarkは2024年2月16日、Revise Resources II，LLC，Revise II NPI Holding Company，LLC，Jones Energy，LLC，Nosley Assets，LLC，Nosley Acquisition，LLCおよびNosley Midstream，LLC(総称して“Innovation”)と売買契約(“購入および販売プロトコル”)を締結した。売買協定によると、Benchmarkは、テキサス州およびオクラホマ州に位置するいくつかの上流資産および関連施設を売買プロトコルの条項および条件に従って売却することに同意した(このような売買は、売買プロトコルによって予期される他の取引と共に、“革命取引”と呼ばれる)。経済発効日が2024年3月1日の売買協定の条項と条件によると、革命中の取引支払いの総対価格には1.45億ドルの現金が含まれ、成約後の慣例調整の影響を受ける。Benchmarkは、慣例の成約条件に基づいて、革命取引は2024年第2四半期に完成すると予想している。
