PYPL-2023123100016339172023会計年度誤り187P 1 DP 3 DP 5 DP 1 YP 3 YP 3 YP 1 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんP 5 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リカ-アメリカ公認会計基準：販売メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2022-01-012022-12-310001633917US-GAAP：非運用収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2022-01-012022-12-310001633917アメリカ-アメリカ公認会計基準：販売メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2021-01-012021-12-310001633917US-GAAP：非運用収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバー2021-01-012021-12-310001633917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-01-012023-12-310001633917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-01-012022-12-310001633917米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-01-012021-12-310001633917US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-12-310001633917US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-12-310001633917米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2023-12-310001633917米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-12-310001633917アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001633917アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310001633917アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001633917米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310001633917アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310001633917アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310001633917PYPL：財務資産90日から179日までの過去メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310001633917米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001633917アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001633917アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001633917PYPL：財務資産90日から179日までの過去メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001633917PYPL：他の消費者信用製品のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001633917アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001633917アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001633917アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001633917アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001633917アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001633917アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-01-012023-12-310001633917アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-01-012023-12-310001633917アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001633917アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001633917アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310001633917アメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310001633917PYPL：米国消費者利益担い手アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001633917SRT：最小メンバ数PYPL：貝宝工作資本製品会員米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310001633917PYPL：貝宝工作資本製品会員米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310001633917PYPL：貝宝工作資本製品会員米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーSRT：最大メンバ数2023-01-012023-12-310001633917SRT：最小メンバ数PYPL：貝宝商業ローン会員米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310001633917PYPL：貝宝商業ローン会員米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーSRT：最大メンバ数2023-01-012023-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-12-310001633917アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2023-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーPYPL：財務資産90日から179日までの過去メンバー2023-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーPYPL：金融資産180日以上の過去メンバー2023-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2022-12-310001633917アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーPYPL：財務資産90日から179日までの過去メンバー2022-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーPYPL：金融資産180日以上の過去メンバー2022-12-310001633917アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2022-12-310001633917アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2021-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310001633917アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2023-01-012023-12-310001633917アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2022-01-012022-12-310001633917アメリカ公認会計基準：受取ローンメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310001633917米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金メンバー2023-12-310001633917PYPL：貝宝商業ローン会員米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310001633917PYPL：貝宝工作資本製品会員米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310001633917米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-12-310001633917アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-12-310001633917アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2023-12-310001633917アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-12-310001633917アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーPYPL：固定料率備考が発表された2023年6月2023-06-30ISO 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17PYPL：無承諾信用便利メンバー2022-12-3100016339172021-12-162022-01-19PYPL：認知0001633917SRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310001633917PYPL：保護計画メンバー2022-12-310001633917PYPL：保護計画メンバー2021-12-310001633917PYPL：保護計画メンバー2023-01-012023-12-310001633917PYPL：保護計画メンバー2022-01-012022-12-310001633917PYPL：保護計画メンバー2023-12-310001633917US-GAAP：SettledLitigationMembersPYPL：デブダニエル·シュルマンらアメリカ-GAAP：人気のない規制行動メンバー2023-06-292023-06-29PYPL：行動して0001633917US-GAAP：SettledLitigationMembersPYPL：LalorV DanielSchulman EtAlMemberアメリカ-GAAP：人気のない規制行動メンバー2023-06-292023-06-290001633917US-GAAP：SettledLitigationMembersPYPL：康VPayPalHoldingsIncEtAlMemberアメリカ-GAAP：人気のない規制行動メンバー2023-06-292023-06-290001633917US-GAAP：SettledLitigationMembersPYPL：ジェファーソン·V·ダニエル·シュルマンらアメリカ-GAAP：人気のない規制行動メンバー2023-07-072023-07-070001633917アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーPYPL：InRePayPaldingsIncSecuritiesLitigationMembersアメリカ-GAAP：人気のない規制行動メンバー2023-01-110001633917PYPL：ShahVDanielSchulmanEtAlMembersアメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーアメリカ-GAAP：人気のない規制行動メンバー2022-11-020001633917アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーPYPL：NelsonVDanielSchulmanEtAlMembersアメリカ-GAAP：人気のない規制行動メンバー2023-04-040001633917アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーPYPL：ハワイ州VPayPalIncMembersアメリカ-GAAP：人気のない規制行動メンバー2022-12-200001633917PYPL：2018年7月株式買い戻し計画メンバー2018-07-310001633917PYPL：2022年6月株式買い戻し計画メンバー2022-06-300001633917PYPL：2022年6月株式買い戻し計画メンバー2023-12-310001633917PYPL：2018年7月株式買い戻し計画メンバー2022-12-310001633917PYPL：2022年6月株式買い戻し計画メンバー2022-12-310001633917PYPL：2018年7月株式買い戻し計画メンバー2021-12-310001633917PYPL：持分インセンティブ計画2015年メンバー2023-05-012023-05-310001633917PYPL：持分奨励計画2015年度入社計画メンバー2023-06-012023-06-300001633917PYPL：持分インセンティブ計画2015年メンバー2023-12-310001633917PYPL：入社計画会員2023-12-310001633917米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーPYPL：持分インセンティブ計画2015年メンバー2021-01-012021-12-310001633917米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーPYPL：持分インセンティブ計画2015年メンバー2022-01-012022-12-310001633917米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーPYPL：持分インセンティブ計画2015年メンバー2023-01-012023-12-310001633917米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーPYPL：持分インセンティブ計画2015年メンバー2023-01-012023-12-310001633917米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーPYPL：持分インセンティブ計画2015年メンバー2022-01-012022-12-310001633917SRT：最小メンバ数PYPL：持分インセンティブ計画2015年メンバーアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-12-310001633917PYPL：持分インセンティブ計画2015年メンバーSRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-12-310001633917PYPL：貝宝ホールディングス有限会社従業員調達計画メンバー2023-01-012023-12-310001633917SRT：最小メンバ数PYPL：貝宝ホールディングス有限会社従業員調達計画メンバー2023-12-310001633917SRT：最大メンバ数PYPL：貝宝ホールディングス有限会社従業員調達計画メンバー2023-12-310001633917PYPL：貝宝ホールディングス有限会社従業員調達計画メンバー2022-01-012022-12-310001633917PYPL：貝宝ホールディングス有限会社従業員調達計画メンバー2021-01-012021-12-310001633917PYPL：貝宝ホールディングス有限会社従業員調達計画メンバー2023-12-310001633917PYPL：貝宝ホールディングス有限会社従業員調達計画メンバー2022-12-310001633917PYPL：貝宝ホールディングス有限会社従業員調達計画メンバー2021-12-310001633917PYPL：制限株式単位RSUsPerformanceSharesと制限株式メンバー2022-12-310001633917PYPL：制限株式単位RSUsPerformanceSharesと制限株式メンバー2023-01-012023-12-310001633917PYPL：制限株式単位RSUsPerformanceSharesと制限株式メンバー2023-12-310001633917アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーPYPL：会社の業績指標メンバー2023-01-012023-12-310001633917PYPL：制限株式単位RSUsAndPerformanceSharesMember2023-01-012023-12-310001633917PYPL：制限株式単位RSUsAndPerformanceSharesMember2022-01-012022-12-310001633917PYPL：制限株式単位RSUsAndPerformanceSharesMember2021-01-012021-12-310001633917米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMemberアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-12-310001633917US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-12-310001633917米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMemberアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001633917米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMemberアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-02-012023-02-280001633917US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001633917PYPL：お客様のサポートと運営費メンバー2023-01-012023-12-310001633917PYPL：お客様のサポートと運営費メンバー2022-01-012022-12-310001633917PYPL：お客様のサポートと運営費メンバー2021-01-012021-12-310001633917アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2023-01-012023-12-310001633917アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2022-01-012022-12-310001633917アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2021-01-012021-12-310001633917PYPL：技術と開発費メンバー2023-01-012023-12-310001633917PYPL：技術と開発費メンバー2022-01-012022-12-310001633917PYPL：技術と開発費メンバー2021-01-012021-12-310001633917アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2023-01-012023-12-310001633917アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2022-01-012022-12-310001633917アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-01-012021-12-310001633917アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-01-012023-12-310001633917アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-01-012022-12-310001633917アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-01-012021-12-310001633917アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2023-12-310001633917アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2023-12-310001633917PYPL：所有者財産メンバ2023-01-012023-12-310001633917アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーPYPL：従業員簡素化会員2024-01-012024-01-310001633917アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーPYPL：従業員簡素化会員2024-01-310001633917US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310001633917US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310001633917US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310001633917US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310001633917US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310001633917US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-01-012023-12-310001633917US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-310001633917米国-GAAP：財務上の損失入金可能メンバー2020-12-310001633917米国-GAAP：財務上の損失入金可能メンバー2021-01-012021-12-310001633917米国-GAAP：財務上の損失入金可能メンバー2021-12-310001633917米国-GAAP：財務上の損失入金可能メンバー2022-01-012022-12-310001633917米国-GAAP：財務上の損失入金可能メンバー2022-12-310001633917米国-GAAP：財務上の損失入金可能メンバー2023-01-012023-12-310001633917米国-GAAP：財務上の損失入金可能メンバー2023-12-31
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023.
あるいは…
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書 |
日本から日本への過渡期については、日本は引き続き日本へ移行し、日本は日本への移行を続ける
手数料書類番号001-36859
貝宝持ち株会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | 47-2989869 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| 北一街2211番地 | サンホセ、 | カリフォルニア州 | 95131 |
| (主な行政事務室住所) | | | (郵便番号) |
(408) 967-1000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12(B)節により登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、1株当たり0.0001ドル | PYPL | ナスダック世界ベスト市場 |
同法第12(G)節により登録された証券：
ありません
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す
はい、そうです☒*番号：☐
登録者が“取引法”第13節又は第15(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は、複選マークで示してください☐ 違います。☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒*番号：☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒**番号：☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | 加速されたファイルマネージャ | ☐ |
| | | |
| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
| | | |
| | 新興市場と成長型会社 | ☐ |
| | | |
| |
| | | |
| |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する。 ☒
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す。 ☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法規則第12 b-2条で定義されている)☐いいえ、違います☒
2023年6月30日現在，登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は約$である73.4ナスダックの世界的な精選市場で報告された終値に基づく10億ドル
2024年2月1日までに1,071,741,864普通株式の株式を発行しました。
引用で編入された書類
登録者は，その2024年株主総会で作成された最終委託書の一部が本年度報告の第III部分に引用的に組み込まれており，表10−Kは本稿で述べた範囲内である。このような依頼書は，登録者が2023年12月31日までの財政年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
カタログ
| | | | | | | | |
| | | ページ |
| 第1部 |
| 第1項。 | 業務.業務 | 4 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 16 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 30 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 31 |
| 第二項です。 | 属性 | 32 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 33 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 33 |
| 第II部 |
| 五番目です。 | 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 33 |
| 第六項です。 | [保留されている] | 34 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 34 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 53 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 55 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 55 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 55 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 56 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 56 |
| 第三部 |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 56 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 56 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 56 |
| 十三項 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 56 |
| 14項です | チーフ会計士費用とサービス | 56 |
| 第IV部 |
| 第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 57 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 123 |
商標、商号、サービスマーク
PayPalは、業務運営で使用される商標、サービスマーク、商品名を所有または使用する権利があります。PayPalが所有または使用する権利のあるいくつかのより重要な商標は、本年度報告Form 10-Kに登場する：PayPal®PayPal Credit®Braintree、Venmo、Xoom、Zettle、Hyperwallet、Honey、Paidyは、米国および他の管轄地域に商標を登録または登録することができます。PayPalのいくつかの商標に対する権利は、一部の市場に限定される可能性がある。この報告書には他の会社の他の商業番号と商標が含まれているかもしれない。他の会社の商号や商標を使用したり展示したりすることは、私たちがこれらの会社を支持したり、賛助したり、またはこれらの会社と何の関係もあるという意味ではありません。
第1部
前向きに陳述する
本Form 10-K年次報告(“Form 10-K”)は、予想、計画または意図に関する陳述(例えば、将来の業務、将来の経営結果または財務状況、新しいまたは計画の機能またはサービス、合併または買収または管理戦略に関する陳述)を含む1933年証券法第27 A条および1934年証券取引法第21 E条の定義に適合する前向きな陳述を含む。これらの前向き陳述は、“可能”、“将”、“将”、“すべき”、“可能”、“予想”、“予想”、“信じ”、“推定”、“計画”、“継続”、“戦略”、“未来”、“チャンス”、“計画”、“プロジェクト”、“予測”および他の類似した表現で識別することができる。これらの展望性陳述はリスクと不確定要素に関連し、私たちの実際の結果と財務状況は私たちの展望性陳述の中で明示的または暗示的なものとは大きく異なる可能性がある。他にも、このようなリスクおよび不確実性には、“プロジェクト1 A”で議論されているリスクおよび不確実性が含まれる。本報告及び米国証券取引委員会が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書においても、我々の総合財務諸表、関連説明及びその他の情報における“リスク要因”も例外ではない。法律の要求に加えて、実際の結果、新しい情報、または未来のイベントまたは状況を反映するために、本報告の発表日以降に私たちの任意の前向きな陳述を更新する義務も負うつもりはありません。これらのリスクと不確実性を考慮して、読者にこのような展望的陳述に過度に依存しないように注意する。本報告書の情報は、監査された連結財務諸表および本報告書に出現する関連付記とともに読まなければなりません
プロジェクト1.ビジネス
概要
PayPal Holdings，Inc.は2015年1月にデラウェア州で設立され、世界の業者と消費者を代表してデジタル支払いを実現し、ビジネス体験を簡略化するリードした技術プラットフォームである。PayPalは，個人の財務健康の改善を支援し，世界各地の企業家や様々な規模の企業のために経済機会を増加させるために金融サービスの民主化に取り組んでいる。我々の目標は、私たちの事業体および消費者が、いつでもどこでも私たちがサービスする市場のどこでも彼らの資金を管理し、移転することができ、任意のプラットフォーム上で、個人が個人(“P 2 P”)に支払うことを含む任意のデバイスを送信または取得する際に使用することである。環境、社会、ガバナンス(“ESG”)テーマを含む非金融リスクや機会を効果的に管理することは、私たちの利害関係者のための価値を創造し、私たちの使命と戦略を実現するのに役立つと信じています。また、私たちの核心的な価値観は、私たちのグローバル従業員の創造性と参加度を刺激し、顧客の多様なニーズを満たすための製品やサービスを提供するのに役立つと信じています。また明文の規定や文意が別に指摘されている以外に、すべて“私たち”、“当社”あるいは“PayPal”と言及すると、すべてPayPal Holdings，Inc.及びその合併子会社を指す。
PayPalの支払い解決策は，オンラインでも対面でも，我々のクライアントが接続，取引，送受信を可能にする.私たちは、私たちの顧客に代わって私たちのプラットフォーム上で支払いを完了することができるように、業者によって受け入れられた独自の支払い解決策を提供します。私たちは、2023年12月31日現在、事業体と消費者を約200市場の4.26億アクティブ口座(3.91億消費者活躍口座と3500万業者活性口座を含む)に接続している大規模なグローバル二国間ネットワークを運営している
私たちは、商品やサービスの支払いを送受信するために、彼らのPayPalまたはVenmoアカウントを柔軟に使用し、資金を転送して抽出する能力を顧客に提供します。私たちは、消費者が様々な資金源をより安全に使用して事業体と資金を交換することを可能にし、これらの資金源は、銀行口座、PayPalまたはVenmoアカウント残高、PayPalおよびVenmoブランド信用製品(私たちの分割払い製品を含む)、クレジットカード、デビットカード、いくつかの暗号化通貨、またはギフトカードなどの他のバリュー製品、および合格の報酬を含む可能性がある。私たちのPayPalとVenmo製品はまた友達と家族の間の資金移動をより安全で簡単にする。我々は、事業体にエンドツーエンド支払い解決策を提供し、許可および決済機能を提供し、即時アクセス資金および支払いを提供する。私たちは、業者が彼らの顧客と連絡を結び、ツールや見解を提供して売上を増加させ、全方位的な体験を強化し、リスクを管理するのを助ける。また、消費者に簡単な支払い体験を提供し、業者がサービスを提供するグローバル市場の消費者に触角を伸ばすことで、国境を越えたビジネスで一般的に関連する摩擦を減らすことを助ける
私たちは主に顧客の支払い取引と他の支払い関連サービスのための費用を受け取ることで収入を稼ぎます。これらの費用は通常私たちの支払いプラットフォームで処理されている取引量に基づいています。私たちはまた、通貨両替のための収入を顧客に作成し、彼らのPayPalまたはVenmoアカウントから彼らの銀行口座またはデビットカードに即時に転送し、暗号化通貨の購入および販売を促進する；しかし、私たちは通常、顧客から資金を受け取るか、または彼らの口座から資金を引き出す費用を徴収しない。私たちはまた、他の付加価値サービスを提供することによって収入を稼ぎ、これらのサービスは主にパートナー関係によって得られた収入、私たちの商家と消費信用製品の利息と手数料、顧客残高関連資産の利息、紹介料、購読料、およびゲートウェイサービスを含む
重要な業績指標
私たちはいくつかの指標を通じて、総支払量、支払い取引量、およびアクティブアカウントを含む、私たちのプラットフォームの規模と私たちの製品とサービスと顧客との関連性を測定します
総支払額(“冠捷”) 我々の支払いプラットフォームで成功したか，またはPayPalがパートナー決済ソリューションで有効にした支払価値であり，支払い沖販売を差し引いたゲートウェイ独占取引は含まれていない.
支払取引数ゲートウェイ独占取引は、当社の支払いプラットフォーム上で成功したか、またはPayPalによってパートナー支払いソリューションによって有効にされた支払い総数(支払い沖販売を差し引く)を意味します。
1つはアクティブアカウント 過去12ヶ月以内に我々のプラットフォーム上で取引を完了する(ゲートウェイ独占取引を含まない)PayPalまたはプラットフォームアクセスパートナーに直接登録されたアカウントを意味する。プラットフォームアクセスパートナーとは，そのクライアントがこのような第三者の登録証明書を介してPayPalプラットフォームやサービスへのアクセス権限を取得する第三者であり，Hyperwallet支払い機能を用いた個人やエンティティを含む.ユーザは、異なる製品にアクセスするために当社のプラットフォームに登録することができ、1つの製品にアクセスするために複数のアカウントを登録することができる。したがって、ユーザは、2つ以上のアクティブアカウントを有することができる。アクティブアカウントの数は、経営陣に私たちのプラットフォーム全体の規模に関する追加的な視点を提供していますが、私たちの運営実績とは直接関係がないかもしれません。
私たちの強みは
私たちの業務は堅固な基礎の上に設立され、成長を推進し、私たちを競争相手と区別することを目的としている。私たちの全体的な成長戦略の重要な要素の1つは、アクティブな顧客の参加度を増加させることであり、支払い取引、総支払い金額、純収入の増加に役立つと予想されています。私たちの競争力には
•二国間ネットワーク—我々は，業者と消費者を結ぶ支払いプラットフォームにより，PayPalが独自のエンドツーエンド製品体験を提供することを可能にし，消費者の摩擦を解消し，業者の販売転化を推進するとともに，我々の顧客が我々のプラットフォームをどのように利用するかについて貴重な知見を得ることを目的としている.私たちの支払いプラットフォームは、技術やプラットフォームとは関係なく、デジタルと店内(販売時点)取引を提供しています。
•業者と消費者の選択—私たちのブランドおよび非ブランドカード処理支払いソリューションは、様々な異なる融資オプションおよびデジタル財布ソリューションを柔軟に使用して支払いおよび受信を行うことができるように、オープンな生態系をサポートし、業者や消費者に選択を提供します。
•縮尺—私たちの世界規模は有機的な成長を推進するのに役立つ。2023年12月31日現在、私たちは4.26億のアクティブアカウントを持っており、そのうちの3.91億消費者アクティブアカウントと3500万の業者アクティブアカウントは世界の約200市場に分布しています。市場は、国、地域、または保護地のような地理的地域または政治的管轄区域であり、私たちはその中で製品およびサービスの一部または全部を提供する。国家、領土、または保護国は違う法律と法規によって決定される。2023年には1.53兆ドルの冠捷技術を処理しました
•信頼できるブランド—私たちは貝宝、Braintree、Venmoを含む公認され信頼できるブランドを設立し、強化した。著者らは多くの地域と人口統計グループのコミュニケーションとマーケティング努力は顧客のブランド知名度、使用率と全体的な選好の構築に重要な役割を果たした
•リスクとコンプライアンス管理—我々の企業リスク·コンプライアンス管理計画は、顧客情報の安全を確保し、不法、高リスク、または詐欺的取引を識別し、最大限に削減するとともに、世界各地で合法的な取引を処理することを確保することを目的としている。
•監督管理許可証—私たちの規制許可証は、私たちが世界各地の市場で業務を展開できるようにすることができると信じています。これは、事業の成長を支援するのに役立つ独特の利点です。
業者と消費者が解決策を支払う
2023年末、私たちは、私たちのサービスの顧客(消費者、小規模企業、大企業)とより緊密に一致するように、私たちの運営を再構成し、私たちのチームがよりシームレスで差別化されたエンドツーエンド体験を提供するのを助けました
商家価値主張
私たちは業者と協力して、世界的なカバーを提供し、デジタル決済のあらゆる面をサポートすることで、彼らの業務の成長と拡大を支援している。信用解決策を得ること、詐欺予防及びリスク管理解決策を提供すること、独自保護計画により事業体損失を低減し、データ分析を利用して業者の顧客誘致及び誘致を支援し、販売転化を向上させることを含む他の支払い方法を提供する。私たちは、PayPalブランド決済および非ブランドカード処理(主にBraintreeからなる)を介して、POSで直接すべてのプラットフォームおよびデバイスを介してデジタル決済を提供し、顧客から安全かつ簡単に支払いを受信することを含む、様々な規模の事業体が、PayPalブランド決済および非ブランドカード処理(主にBraintreeからなる)を介して迅速かつ容易にオンラインでデジタル決済を提供することを可能にするために、技術およびプラットフォームに依存しない方法を採用する
PayPalの支払いプラットフォームは、PayPalおよびVenmoデジタル財布の使用、私たちの消費信用製品、クレジットカードおよびデビットカード、競争相手のデジタル財布、および他の流行したローカル支払い方法を含む、事業体がすべてのタイプのオンラインおよび対面支払いを受け入れることを可能にする。私たちの多様な製品とサービスキットは、彼らの規模や業務の複雑さにかかわらず、業者のニーズを満たすためにカスタマイズされています。私たちは事業者の管理と業務の発展を助けるシームレスで全方位的な解決策を提供する。消費者に簡略化と個性化されたショッピング体験を提供することで、業者の参加度と販売転化率の向上を助ける。
我々はPayPal運営資金とPayPal商業融資製品を通じて条件を満たす中小企業に商家融資製品を提供し、私たちは総称して私たちの商家融資解決策と呼ばれている。PayPal運営資本製品は、企業がPayPalが処理した年間支払量に基づいて、固定費用で融資または現金前払いを受けることを許可する。PayPal企業融資製品は，申請企業および事業主に対する評価に基づいて，企業に固定費用や利息で短期融資を得る機会を提供する。米国では、これらの製品は独立したフランチャイズ金融機関との計画合意に基づいて提供されている。私たちの商家融資解決策は、既存の中小企業との接触を深め、伝統的な銀行や他の貸手が得られないかもしれない資金を提供することで、サービスを新しい事業者に広げることができると信じている
私たちは業者から収入を得て、主に彼らの支払い取引や他の支払い関連サービスを完成させることで料金を徴収します。私たちはまた受取業者のローンの利息と手数料から収入を稼いでいます。
消費者価値主張
私たちは、資金の管理と流動を促進するために、負担があり、便利で安全な消費金融商品やサービスの提供に焦点を当てている。消費者にデジタル財布を提供し、銀行口座、PayPalまたはVenmoアカウント残高、私たちの消費信用製品、クレジットカード、デビットカード、いくつかの暗号化通貨または他のプリペイド製品、例えばギフトカード、および合格の報酬を含む可能性がある様々な資金源を使用して業者により安全に支払うことができます。私たちの目標は、オンラインとモバイルデバイス上の消費者のために可能な限り簡単な決済体験を作ることです。
私たちはまた、貝宝、Venmo、Xoomの製品とサービスを通じて消費者に国内と国際振込のP 2 P支払いソリューションを提供しています。私たちのアメリカのVenmoデジタル財布は、私たちの顧客間で資金を移動させ、選択された業者で買い物をするための有力なモバイルアプリケーションです。私たちのXoom国際送金サービスは私たちの顧客が安全、迅速、経済的に効率的な方法で世界各地の人々に送金できるようにします。P 2 Pは顧客参加の重要な源であり、顧客取得チャネルでもあり、潜在ユーザがP 2 P支払いを支払いまたは受信する時にPayPalやVenmoにアクティブアカウントを確立することができるようにすることで、有機的な成長を促進する
私たちはまた、私たちの消費者のショッピング体験を簡略化し、個性化することに集中し、製品発見、価格追跡、取引と割引による節約、便利な小包追跡とショッピング奨励の両替などのツールを提供することで、私たちの業者が消費者の参加度と販売転化率を高めるのを助ける。
私たちはある市場で条件に合った消費者に信用製品を提供して、決済時の資金源とします。私たちが提供する消費信用は私たちがアメリカ、イギリス、フランスとドイツなどの市場と私たちのPaidyブランドを通じて日本で提供した即時購入、後で支払う製品を含みます。私たちのBuy Now，Pay Late製品の重要な属性の一つは、私たちが予想される支払いを提供するほとんどの地域で、利息や消費者が費用を遅延させることがないということです。また、米国(独立した特許金融機関から発行)やドイツの消費者に利息分割払い製品を提供している。アメリカでは、消費者は私たちのPayPalとVenmoブランドの消費クレジットカードと私たちのPayPal Credit循環消費信用製品を申請することができ、これらの製品は独立した特許金融機関と協力して提供されている。私たちはイギリスでPayPalが発行したPayPal Credit製品を提供します。私たちの消費信用製品は私たちの二国間ネットワークで消費者と業者との接触を増加させるのに役立つと信じています
私たちは、PayPalおよびVenmoデジタル財布を強化することによって、消費者が消費者が購入、保有、販売、送信および受信を含むいくつかの市場でいくつかの暗号化された通貨を使用して取引を行うことをより容易に決済、取引および特典を探索し、追跡および両替することができるようにする機能を提供する消費者価値主張を拡大する。消費者に幅広いサービスを提供することで、彼らの財務を管理し、オンラインと対面ショッピングの能力を強化し、消費者のより多くの参加を推進することを目標としている。
私たちが消費者から得た収入源は、外貨両替、彼らのPayPalまたはVenmo口座から彼らの銀行口座またはデビットカードへの即時送金、および暗号化通貨の購入と販売を促進すること、私たちの信用製品の利息、手数料、または他の収入、および他の雑費を含む。
業者や消費者を保護する
私たちの支払いプラットフォーム上の業者や消費者を財務や詐欺から保護することは、競争の成功と持続可能な発展のために私たちの業務を保護するために非常に重要です。口座接収、身分窃盗(盗難金融情報を含む)、取引相手の悪意のある活動などの詐欺活動は、業者や消費者およびその支払いパートナーに大きなリスクをもたらしている。法律が提供する保護に加えて、業者や消費者に、私たちの支払いプラットフォーム上で行われたいくつかの購入取引の保護計画を提供します。私たちの保護計画は取引相手の違約などによる経済的損失から業者や消費者を保護するのに役立ちます。これらの計画は、消費者および事業体の信頼を向上させることを目的としており、消費者は、場合によっては費用の支払いを要求されず、例えば、説明された場合には、彼らが購入した物品を受信しておらず、事業体は、物品を顧客に送達する支払いを受ける。私たちは、これらの計画は全体的に支払い業界の他の参加者が提供する保護と一致またはより広いと考えている。
私たちは、事業体および消費者を保護する能力が、私たちの独自のエンドツーエンド支払いプラットフォームに大きく依存し、特に買い手および売り手、ならびに支払い送信者および受信者からのデータを二国間ネットワーク上で利用する能力に大きく依存する。私たちのシステムとプロセスへの持続的な投資は、私たちの製品の安全性を強化することを目的としており、貝宝を世界で最も信頼できる支払いブランドの一つとして認められるようにすることを目標としています。
競争
全世界の支払い業界の競争は激しく、活力に満ち、高度な革新は、ますます監督機関の審査と監督を受けている。私たちの競争の多くの領域は革新と破壊性技術、絶えず変化するユーザーの選好と需要、業者と消費者の価格感度及び新製品とサービスの頻繁な発売に従って迅速に発展している。新たな競争相手の出現に伴い，企業が新たなパートナー関係を合併したり，他分野の老舗会社が規模を拡大したり，我々の業務の様々な面と競争が展開され，競争が激化する可能性がある.
私たちの業務は幅広い業務や様々な形からの実物と電子決済の競争に直面しています。我々は、従来の支払い方法(特にクレジットカードおよびデビットカード(総称して支払カード)、電子銀行振込、クレジットおよび分割払い方式)、支払カード支払いを促進する支払いネットワークまたは独自小売ネットワーク、支払カードプロセッサ、および“届出カード”サービスを提供する銀行および金融機関からの競争に直面している。また、トークン化および非接触支払いカード、デジタル財布およびモバイル決済解決策、クレジット、分割払いまたは他の即時支払い方法、リアルタイム支払いシステム、P 2 P支払いおよび送金サービス、カードリーダーおよびPOS支払いのための他のデバイスまたは技術(例えば、非接触カード、トークンカード、近距離通信(NFC)ベースの解決策および高速応答(QR)コードに基づく解決策)、仮想通貨(例えば、暗号化通貨および安定貨幣)および分散分類技術、および消費者および業者のショッピング体験を簡略化し、個性化することができる仮想通貨(例えば、暗号化通貨および安定貨幣)および分散分類技術を提供するプロバイダからの競合に直面している。私たちの製品とサービスはまた紙の支払い(主に現金と小切手)の競争に直面している。
私たちは、私たちの業者に新しい支払い体験を提供する製品とサービスの能力を革新し、開発することによって、彼らが消費者に私たちのサービスを使用して提供することによって増分販売を実現できることを証明し、私たちの支払いプラットフォーム上の様々な技術と支払い方法にわたる取引を支援することができます。私たちの費用構造の簡単さと透明性を通じて、私たちの売り手保護計画、分析とリスク管理、そして他の業者サービスを通じて、私たちを事業体の中で目立たせます。さらに、私たちは、事業体または彼らが支払った任意の他の当事者と彼らの財務情報を共有することなく、幅広い受容度および多様なビジネスチャネル(電子商取引、モバイル決済、および個人支払いを含む)を通じて、私たちの製品およびサービスを使用し、私たちの顧客サービス、紛争解決および購入保護計画、および私たちは消費者の中で私たちの買い物体験を簡略化し、個人化する能力を持っています。私たちは資源を投入して私たちの製品とサービスを改善し、それらの受容度を拡大し、支払い選択を提供し、良質な顧客サービスを提供し、業者と消費者が信頼するブランドを構築する。
本節の議論を除いて、“プロジェクト1 A”を参照されたい。“タイトル下”のリスク要因私たちは世界的な支払い産業で激しさを増している世界的な競争に直面している競争が私たちの業務に及ぼす潜在的な影響についてさらに議論する。
戦略.戦略
私たちの収入増加能力は、マクロ経済環境とその消費者支出パターンへの影響、デジタル決済方式の採用、多様な商業チャネルの拡張、モバイルデバイスおよびこれらのデバイス上の事業体と消費者アプリケーションの増加、インターネットとモバイルアクセスを使用する世界的な事業体と消費者の成長、現金と小切手からデジタル支払い形態への移行速度、デジタル決済における私たちのシェア、および私たちが業者と消費者が重視する新製品、サービス、機能を革新し、発売する能力の影響を受けている。私たちが業務成長を推進する戦略には以下の点が含まれている
•私たちの中核的な業務を発展させる:私たちの世界的な能力、顧客の基礎と規模を拡大することで、顧客の訪問、管理と移転資金の日常需要をよりよく満たすことで、顧客の私たちの製品とサービスへの参加度を増加させ、シームレスな決済体験を創造し、業者と消費者の私たちの解決策に対する採用を拡大する
•事業者や消費者に対する私たちの価値主張を拡張します: 技術およびプラットフォームに関係なく、私たちの事業体と協力することによって、業者にリスク管理および売り手保護計画を提供すること、およびバイヤー保護計画を提供すること、および彼らのショッピング体験を簡略化することを含む、異なる市場、事業体およびプラットフォームにわたって資金を管理および移転することを含む、オンラインおよび対面で彼らの業務を発展および拡大すること
•戦略的パートナーシップを形成·拡大する: 新しい戦略的パートナーシップを構築し、既存のパートナーシップを深化させることによって、顧客により良い体験を提供し、より多くの選択と柔軟性を提供し、新しい顧客を獲得し、支払い生態系における私たちの役割を強化する
•新たな成長分野を求める:デジタルと物理世界の革新に専念し、私たちの既存の製品や能力を拡大し、改善する機会を見つけることで。
技術
我々の支払いプラットフォームは、独自技術と第三者技術とサービスの組み合わせを利用して、世界の数百万の業者と消費者の間で異なるチャネル、市場、ネットワークを越えた効率的かつ安全な取引を促進することを目的としている。私たちの支払いプラットフォームは世界各地の金融サービスプロバイダに接続されており、業者がどこにいるかにかかわらず、消費者が様々な支払い方法で買い物を行うことができる。私たちの支払いプラットフォームを使用する消費者は、世界約200市場で約150通貨で支払い、56通貨で彼らの銀行口座に資金を抽出し、24種類の通貨で彼らのPayPal口座に残高を保有することができる
我々は、私たちのプラットフォーム上で、私たちの顧客が私たちの製品とサービスキットを使用できるように、直感的なユーザインタフェース、クライアントツール、取引管理データベース、支払いネットワーク統合を開発しました。私たちの支払いプラットフォーム、開放されたアプリケーションプログラミングインターフェース、開発者ツールは、開発者が容易に革新でき、私たちのグローバル業者と消費者生態系に強力な解決策を提供するとともに、顧客情報の安全を維持することを目的としている
私たちの支払いプラットフォームをサポートする技術インフラは、大規模なデータの保存と処理を簡略化し、私たち自身のデータセンターおよび第三者クラウドサービスプロバイダによってホストされる際の大規模なグローバル製品およびサービスの展開と運営を促進することを目的としている。私たちの技術インフラは業界のベストプラクティスを中心に設計されており、停止時間を減少させ、私たちの支払いプラットフォームが停止または悲劇的な事件が発生したときの柔軟性を確保することを目的としている。我々の支払いプラットフォームは、業務連続性とシステム冗長性を実現するために多層保護を統合し、ネットワークセキュリティリスクの低減を支援している。我々は、潜在的な脆弱性を識別して対応するために、当社のシステムを定期的にテストすることを含む、私たちの技術インフラおよび支払いプラットフォームをネットワークセキュリティ脅威から保護するための包括的なネットワークセキュリティ計画を持っています。お客様の体験を改善し、効率、拡張性、安全性を向上させるために、当社の技術インフラや支払いプラットフォームを改善していきたいと思います
我々の技術インフラやネットワークセキュリティに関するリスクに関するより多くの情報は、“プロジェクト1 A”の情報を参照されたい。“字幕下”のリスク要因サイバー攻撃とセキュリティホールは私たちの名声、業務、財務状況に深刻な損害を与える可能性があります“と”業務中断またはシステム障害は、当社のウェブサイト、アプリケーション、製品またはサービスの利用可能性を損なう可能性があり、または他の方法で私たちのビジネスを損なう可能性があります.”
研究と開発
2023年、2022年、2021年、私たちの研究開発総支出はそれぞれ16億ドル、17億ドル、16億ドルです。
知的財産権
私たちの商標、著作権、ドメイン名、商業外観、特許、およびビジネス秘密を含む私たちの知的財産権を保護することは、私たちの業務の成功に重要です。私たちは米国と国際的に適用される法律、法規、行政手続きに依存して私たちの知的財産権を保護することを求めている。私たちはすでにアメリカと多くの国際司法管轄区で私たちの核心ブランドをドメイン名と商標として登録した。私たちはまた、関心のある市場で私たちのブランドに対応する商標やドメイン名を保護して実行する積極的な計画を持っている。私たちは、私たちのノウハウと新しい革新のいくつかの側面に関連して、米国と国際司法管轄区に特許出願を提出し続けている。製品とサービスを提供または購入する時、私たちはまた契約制限によって私たちの所有権を保護します。私たちはしばしば従業員や請負業者と秘密および発明譲渡協定を締結し、私たちの個人情報へのアクセス、使用、開示を制御するために、私たちの業務を展開している当事者と秘密協定を締結します。
我々の知的財産権に関連するリスクに関するより多くの情報は、“項目1 A”の情報を参照されたい。“字幕下”のリスク要因第三者は私たちが彼らの特許と他の知的財産権を侵害したと主張するかもしれない“と”知的財産権を保護したり実行することはできないかもしれません.”
政府の監督管理
著者らは全世界範囲内で業務を展開し、迅速に変化する監督管理環境の中で業務を展開し、その特徴は全世界の監督管理機関が反マネーロンダリング、テロ融資、プライバシー、ネットワーク安全と消費者保護を含む支払い業界のあらゆる面にもっと注目していることである。デジタル支払いが出現する前に制定された法律や法規を含め、立法と規制行動および司法解釈によって変化し続けることを含む、私たちの法律と法規に適用される。その解釈および実施の変更、および違反行為に関連する罰および法執行行動の増加を含む新しいまたは変化する法律および法規は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはこれらの分野に注目し、私たちの顧客のためのコンプライアンスの解決策を設計することに集中している。
政府の規制は私たちの業務の重要な側面に影響を及ぼす。私たちが運営する市場では、私たちは解釈や変更の影響を受ける可能性がある支払い業界に適用される法律や法規に制限されています。
支払い法規。 アメリカと国際では、様々な法律や法規が支払い業界を管理している。米国では、貝宝(PayPal，Inc.)(完全子会社)は、このようなライセンスを必要とする州およびコロンビア特区およびいくつかの地域で通貨リピータ(または同等の機関)として運営することができるライセンスを保持している。これらのライセンスには，我々のPayPalブランド製品やサービスだけでなく，これらの場所で提供されていれば，我々のVenmo，Hyperwallet，Xoom製品やサービスも含まれている.PayPalは，免許のある資金振込機関として，他の要求のほかに，顧客資金投資制限，報告要求，担保要求，州規制機関の検査を受けている。場合によっては、これらのライセンスは、一般に、顧客が彼らのPayPalまたはVenmoアカウントから暗号化通貨を直接購入、保有、転送、および販売することができるように、PayPalのサービスをカバーする。ニューヨーク州では、PayPalは、この州で暗号化通貨サービスを提供するために、ニューヨーク州金融サービス部によって発行された完全なビットライセンスを有する
アメリカ以外では、私たちの海外子会社を通じて、様々な国と外国の司法管轄区に似たようなカスタマイズサービスを提供しています。これらの非米国実体の活動は、その運営が管轄区域にある金融監督機関によって監督されるか、または監督される可能性がある。他の規制機関のうち、ルクセンブルク金融監督委員会(“CSSF”)、イギリス金融市場行動監視局(“FCA”)、オーストラリア慎重監督局、人民銀行、シンガポール金融管理局、インド準備銀行、ロシア中央銀行、ブラジル中央銀行は、それぞれの管轄範囲内の私たちの活動の一部または全部を管轄権を持っていると主張している。このリストは詳細ではなく、他の多くの規制機関が私たちの活動に管轄権を持っていると主張しているかもしれない。
また、米国や欧州連合(“EU”)を含む複数の管轄地域の金融サービス規制機関は、オンライン詐欺を低減するための認証要求を銀行や支払い処理業者に実施しており、新たな顧客が貝宝口座を開設しにくくし、我々の製品の使いやすさを低減するために大きなコストをもたらす可能性がある。
金融サービス規制. 私たちはPayPal UK Limited(“PayPal UK”)を通じてイギリスの顧客にサービスを提供しており，PayPal UKは完全子会社であり，イギリスでは電子マネー機関としてFCAの規制を受けている。2023年11月1日から、PayPalイギリスはFCAによって許可され、監督されている。私たちは貝宝(ヨーロッパ)S.ﾟ.r.lを通じて、2023年10月31日までEU(とイギリス)の顧客にサービスを提供しています。Et Cie，S.C.A.(“PayPal(Europe)”)は、ルクセンブルクの信用機関として許可を得、CSSFの監督を受けている完全子会社である。そのため、私たちはイギリスとヨーロッパ銀行業界の規則制度を遵守しなければならない。資本化、基金管理、会社管理、反マネーロンダリング、開示、報告と検査に関連する規則制度を含む。私たちは現在または未来に他の国の銀行関連法規によって制限されるかもしれないが、これらの法規は金融業における私たちの役割と関連がある。さらに、我々とパートナー金融機関との関係によると、私たちは、これらのパートナー金融機関規制機関の間接的な監督·審査を受けているか、または審査されている可能性がある。
融資規制. 私たちのアメリカ消費者は短期、無利子、分割払い製品は消費者信用と借金を管理する連邦と州の法的制約を受けており、貝宝はこの製品の融資者として複数の州の許可証を持っている。Paidy，Inc.は日本で消費分割払い製品を発行する複数の許可証を持ち，経済産業省に総合信用購入仲介機関として登録されている。オーストラリアでは、PayPal Credit Pty Limitedは消費者に短期、無利子の分割払い製品を提供し、主要な消費者信用法規の規制を受けないが、他の法律の制約を受け、これらの法律は金融サービス、信用報告、借金追跡とプライバシーを提供することをカバーしている。イギリス、フランス、ドイツ、スペイン、イタリアの消費者の短期的、無利子分割払い製品は、通常、主要な消費者信用法律の制約を受けないが、いくつかの消費者ローン法律、消費者保護、および銀行透明性法規はこの活動に適用される
私たちのアメリカ消費者利息分割払い製品は連邦と州の法律によって制限され、独立した特許金融機関によって提供されます。PayPalのドイツ消費者向けの利息分割払い製品は、消費者(ローン)法、消費者保護、または銀行透明性法規のような適用される現地法律によって制限される。このような融資は貝宝(ヨーロッパ)によって開始された
PayPalとVenmoは共同ブランド消費クレジットカードおよびPayPal Credit循環消費信用製品はアメリカの独立した特許金融機関によって発行され、これらの計画を管理する法律と法規の制約を受けている。イギリスのPayPal Creditは規制された循環消費信用製品であり、適用される現地の法律と法規の制約を受けている。
私たちのアメリカ商業ローン製品は連邦と州法規の制約を受けて、独立した特許金融機関によって提供されます。私たちがドイツとフランスで提供する商業ローン製品はルクセンブルク法律といくつかの現地法律によって制限され、私たちがイギリスで提供する商業ローン製品はイギリス法規によって制限されている。ヨーロッパとイギリスの業者に提供されたローンは、それぞれ貝宝(ヨーロッパ)と貝宝イギリスが始めた。私たちのオーストラリアでの商業ローン製品はオーストラリアの法律によって制限され、PayPal Credit Pty Limitedによって開始された。
消費者金融保護局(“CFPB”)。 CFPBは消費信用、預金、支払い、類似製品を含む米国の消費金融製品を規制する大きな権力を持っている。送金の大きな市場参加者として、私たちはCFPBの直接規制機関に支配されている。CFPBや他の管轄地域の同様の規制機関は、広範な消費者保護許可を持っている可能性があり、当社の業務の規則や法規に影響を与える可能性があり、公布と解釈につながる可能性があります
反マネーロンダリング、テロ対策資金調達、そして制裁。 PayPalは，米国や他の司法管区の反マネーロンダリング(AML)法律や法規の制約を受け，金融システムの利用がテロ活動に便利になることを防ぐための法律である。私たちの反マネーロンダリング計画は、私たちの支払いプラットフォームが、マネーロンダリング、テロリスト融資、その他の不法活動の便宜を提供するために使用されるか、または米国財務省外国資産規制事務室および他の国の同等の機関と公表された指定国または個人リストの個人および実体とビジネスを行うことを防止することを目的としている。私たちの反マネーロンダリングと制裁コンプライアンスプロジェクトは、これらの法律と規制要求を満たし、マネーロンダリングとテロリスト融資リスクの管理を支援するために、私たちの反マネーロンダリング/銀行秘密法当局者が監督し、政策、手続き、内部統制から構成されている。
交換料金です。交換費(クレジットカードおよびデビットカード取引を処理する取引費)は、いくつかの司法管轄区域で規制されている。例えば、EUでは、多国間交換費条例は交換費に上限を設け、支払カード取引を処理する会社はビジネスルールを遵守しなければならないと規定している。他の司法管轄区域では、交換費が検討されたり疑問視されている。したがって、私たちが特定の管轄区域で受け取った費用は規制挑戦の対象になるかもしれない。
データ保護とプライバシー。 私たちは、収集、使用、保留、セキュリティ、処理および転送(“プライバシーおよびデータ保護法”)に関する複数の法律、規則、および法規(“プライバシーおよびデータ保護法”)によって制約されています。これらの法律、規則、命令および条例は、私たちの顧客、私たちの業者の顧客、および私たちの運営する国/地域の従業員(“個人データ”)に関する個人情報に関連しています。私たちの業務は多くの司法管轄区域で個人データと国際移転データを処理することに依存する。したがって、私たちが扱う多くの個人データは、個人に関連するいくつかの財務情報を含む可能性があり、1つまたは複数の司法管轄区域の1つまたは複数のプライバシーおよびデータ保護法律によって制限されている。多くの場合、これらの法律は第三者取引だけでなく、私たち、私たちの子会社、私たちとビジネス関係にある他の当事者との間の情報伝達にも適用される。
世界各地でプライバシー、データ保護、ネットワークセキュリティのやり方と個人データ処理の監督審査が強化されている。規制当局は、追加的なプライバシーやデータ保護義務を含む可能性のある多くの立法および規制提案と解釈基準を考慮し続けている。私たちが事業を展開している多くの司法管轄区域は、プライバシー権の確立と強化を目的としたデータプライバシー立法または法規を通過または改正している。また、これらのプライバシーおよびデータ保護法の米国、ヨーロッパ、その他の場所での解釈や応用は変化する可能性があり、より厳しい規制審査や業務コストに直面する可能性がある。
腐敗しているPayPalは、米国の“海外腐敗防止法”、イギリスの“反賄賂法”、私たちの司法管轄区の類似法のような適用された反腐敗法律を遵守しなければならない。反腐敗法は、一般に、公的行為に影響を与えるか、または業務を獲得または保留するような不公平な商業的利点を得るために、公的行為に影響を与えるか、または他の方法で不公平な商業的利点を得るために、政府関係者または個人当事者に直接または間接的に提供、承諾、与え、受け入れ、または許可することを禁止する。私たちはこのような法律に適合した政策、手続き、そして内部統制を施行した。
他の規制の動き。 各監督管理機関は仮想通貨、身分窃盗、口座管理ガイドライン、開示規則、ネットワークセキュリティ、競争とマーケティングを含む各種問題を審査·実施し、これらの問題は貝宝の業務に影響を与える可能性がある。世界各地のいくつかの政府は、一般企業のESG開示に関連する法律および法規(例えば、EU企業持続可能な開発報告命令)および気候関連リスク管理の開示に関連する義務のような特別報告およびリスク管理開示要件を含むESG業績、透明性、および報告に関連する法律および法規を通過している。
我々の業務に影響を及ぼす政府規制の他の議論については、“項目1 A”を参照されたい。リスク要因” 及本表格10-Kに含まれる“第3項法律手続き”。
ESG管理
貝宝はより包括的なグローバル経済を創造し、私たちのコミュニティ、労働力、戦略の中で私たちの包容、革新、協力、健康の核心価値観を推進するために努力している。我々は、責任ある業務実践、従業員および文化、社会革新、および環境持続可能性によって、優先的なESGリスクおよび機会を管理する。このようなグローバル業務の統合、企業範囲を責任を持って管理する方法は、株主、従業員、パートナー、コミュニティを含む私たちの利害関係者のための価値を創造するのに役立つと信じています。私たちは、私たちの製品やプラットフォームを支援する安全と安保のさらなる強化、従業員全体の包括的な文化体験の促進を目的とした持続的なプログラム開発、および私たちの気候変動の影響を減らすために、私たちの長期業務に重要な鍵となる非金融要素の管理を推進し、優先的に努力していきます。私たちはこの約束を真剣に扱い、私たちの年間世界的影響報告書と他のコミュニケーションを通じて、私たちの進捗状況を透明に開示するために努力している。
人力資本
貝宝では、グローバル人材(人的資本)の管理が、私たちの業務の継続的な成功に重要であると考えています。2023年12月31日現在、私たちは世界に約27，200人の従業員を持っています。そのうち45%はアメリカ、42%はアジア太平洋、13%はヨーロッパと中東にあります。私たちの全世界の従業員は主に全職員で、144の国と地域を代表して、27の国と地域に分布しており、その中には約10，200人のアメリカに位置する従業員が含まれている
多様な人材を誘致、採用、育成、維持することで、私たちの顧客に製品とサービスを提供し、彼らが世界経済の中で繁栄するのを助けることができるようにした。2023年には、全従業員への共通期待を確立するために、2022年に発売された指導原則に対する従業員の認識と参加度を育成していきます。私たちは、従業員ライフサイクル全体で私たちの計画を形成し、重要な業務優先事項を実現するために、これらの原則をグローバル人材戦略に統合し続けています。発売から1年後、78%の従業員が世界調査を受けた際、指導原則は現在、彼らの日常的な仕事の一部になっていると述べた。私たちはまた、従業員の心身の健康と財務的健康の促進に集中し続け、特に私たちの従業員が活力と競争に満ちた環境で勤務先や働き方の変化に対応し続けていく。
従業員敬業度
私たちは従業員フィードバックを使用して私たちの従業員計画の持続的な発展に直接情報を提供する。グローバル従業員の意見を収集するための年次調査を行ったほか、特定のテーマに対する従業員の直接フィードバックを収集するための具体的な調査を行った。今年、私たちの2023年の年間従業員調査は9月に行われ、アレックス·クリスを貝宝に任命する新最高経営責任者の任命から就任までの期間が発表された。私たちは世界の従業員の82%から手紙を受け取った。私たちの尊敬度得点は77%で、これは従業員が同僚に貝宝を推薦するかどうか、および/または貝宝に満足しているかどうかを反映している。私たちが留任意向を測る得点は77%で、従業員が2年以内に会社に雇われ続けることへの期待を反映している。
人材の獲得·発展·維持
デジタル決済を支援し、ビジネス体験を簡略化する先行技術プラットフォームとして、世界各地でトップレベルのグローバル人材を争奪している。従業員体験を重視する強大な文化は、個人の職業洞察力の向上、学習と個人の職業洞察力の向上に役立ち、多様な人材の獲得、発展と維持に重要であると信じている。そこで、私たちは包括的な採用実践と的確なパートナー関係を通じて私たちの人材ルートを拡張する計画を実施し、私たちの個人とマネージャーに対する職業発展計画を改訂し、個人コーチと指導者計画(特に技術人材と代表的に不足している人材)を拡大し、従業員が自己進度とコミュニティ学習経験を通じて成長を実現するためにさらに努力した。
従業員の健康
私たちは依然として、従業員の身体、心理、および財務健康を支援するために、資源、計画、およびサービスを含む従業員の全体的な福祉を促進することに集中している。福祉には、全従業員に世界的な健康日を提供すること、感情的に健康な資源を育成すること、危機休暇や他の計画を通じて職場の柔軟性を提供することが含まれる。私たちは従業員に個人的な財務訓練を提供することを含め、従業員の財務的健康を促進する。私たちのグローバルコミュニティ影響計画を通じて、私たちは条件に合った従業員の寄付とボランティア時間を非営利組織とマッチングさせることで、従業員の個人的な情熱とコミュニティを支持し、従業員一人当たり最大2500ドルに達する
多様性、包摂性、公平性、帰属感
多様性、包摂性、公平性、帰属感(“Die&B”)を促進することは、私たちのグローバル人材戦略に重要であり、個人の特徴を抱き、多様性を重視し、障害を最大限に減少させ、職場全体の安心感と支持感を強化する文化を構築するために重要であると信じている。私たちは同一労働同一賃金に取り組み、全企業の包括的な学習機会を促進する。私たちはDIE&Bに対する私たちの確固とした約束は組織の様々なレベルで明らかで、私たちの取締役会から私たちの実行指導チーム、そして私たちのグローバル従業員までだと信じています。2023年12月31日現在、私たちの取締役会のメンバーの46%と上級指導チームの75%のメンバーが女性および/または異なる人種からのグループです。2023年12月31日現在、私たちの従業員チームは全体的に55%の多元化に達しており、43%の世界的な性別多様性(自己認識の女性と非二重身分の従業員を含む)と54%のアメリカ人種多様性を含む。他の米国労働力多様性指標は、https：//about.pypl.com/Values-in-action/Reporting/default.aspxで見つけることができる我々の公開EEO-1報告および年間グローバル影響報告で見つけることができる。
従業員代表は私たちのより広いDie&B戦略の一つの側面に過ぎない。2023年には、包括性を重視した従業員学習モジュールや当社の企業範囲支援計画など、代表的な不足しているコミュニティや従業員を支援し続けています。私たちは引き続き会社全体のDIE&Bの進展を評価し、上級管理者のために制定した2023年度インセンティブ計画の下での個人業績評価の一部とした。さらに、我々は、黒人、ラテン系/スペイン系、女性、宗教横断、退役軍人、LGBTQ+、アジア人および障害者およびその盟友として認められる従業員のコミュニティおよび帰属感を促進するために、すべての従業員に開放された8つの従業員リソースグループを許可する
私たちが発展していく職場は
我々は，仮想作業，現場作業，混合方法のいずれも，異なる職場モデルにまたがる連携方式を設計することで柔軟性やコミュニティ文化を作成することに集中している.私たちは職能指導部がそのチームのために最適な職場戦略を決定し、従業員の仕事効率と参加度を最適化し、業務優先事項を渡すことを許可した。貝宝全体で、私たちは多様で分散したグループを支援するためのツールと資源を提供することに集中している。私たちはこの柔軟な方法が私たちの潜在的なグローバル人材バンクを拡大すると信じている。
利用可能な情報
私たちの主な実行事務室の住所は貝宝ホールディングスです。住所はカリフォルニア州サンホセ北第一街2211号、郵便番号：95131です。私たちのサイトはwww.paypal.comにあり、私たちの投資家関係サイトはhttps：//investor.pypl.comにあります。PayPal社サイト(https：//about.pypl.com)、PayPalニュース編集室(https：//News room.paypal-corp.com/)、PayPalのLinkedInページ(https：//www.linkedin.com/Company/PayPal)、Alex ChrissのLinkedInプロフィール(https：//www.linkedin.com/in/alexchriss/)、Alex ChrissのX資料(https：//twitter.com/acterce)、acterce、Alex ChrissのX資料(https：//twitter.com/acterce)、Alex ChrissのX資料など、私たちの投資家関係サイトや他のオンラインやソーシャルメディアチャネルを時々使用することができるかもしれません。ジェイミー·ミラーとのLinkedInプロフィール(https：//www.linkedin.com/in/jamiesmiler/)は、会社情報を開示する手段として、投資家にとって大きな意味を持つと考えられる情報を含む。我々のForm 10-K表、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこれらの報告の修正は、米国証券取引委員会または電子的に私たちの投資家関係サイトに提出された後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く私たちの投資家関係サイトで無料で提供されます。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれた相互接続サイトが設けられている。私たちは、本10-Kフォームまたは米国証券取引委員会に提出された任意の他の報告またはファイルに引用的に格納されることなく、ネットワークおよびソーシャルメディアチャネル(上述したチャネルを含む)上で配布、提供またはアクセスすることができ、私たちのウェブサイトまたはオンラインおよびソーシャルメディアチャネルへのいかなる言及も非能動的な文字参照にすぎない。
第1 A項。リスク要因
本10-K表で提供される他の情報に加えて、私たちの合併財務諸表および関連付記を含めて、以下に説明するリスクおよび不確実性を慎重に考慮して、私たちのリスクおよび不確実性に影響を与える可能性のある重要な情報を取得しなければなりません。これらのリスク要因は，我々が直面しているすべてのリスクを決定することはできず，我々が知らないか，現在重要でないと考えられている他のリスクや不確実性も，我々の業務に悪影響を与える重要な要素となる可能性がある. 実際に以下のいずれかのリスクが発生すれば、私たちの業務、財務状況、経営結果、将来の見通し、および私たちの普通株の取引価格は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
ネットワークセキュリティと技術的リスク
サイバー攻撃とセキュリティホールは私たちの名声、業務、そして財務状況に深刻な損害を与えるかもしれない。
システムおよび情報(顧客の個人データを含む)、サービスの無効化または低減、脆弱性の利用、またはシステムの破壊を試みるための技術が発展している。場合によっては、これらの試みは、ターゲットに攻撃を開始した後に識別または検出される可能性がある。許可されていない当事者は、私たちのシステムまたは施設または私たちの顧客、パートナーまたはプロバイダのシステムまたは施設に侵入し、ユーザ名、パスワード、支払いカード情報、マルチファクタ認証アプリケーションアクセス権限、またはそのようなシステムまたは施設にアクセスするための他の敏感な情報を詐欺的に誘導しようと、様々な手段を介して私たちのシステムまたは施設にアクセスしようと努力し続けるであろう。逆に、これらの情報は、私たちの情報技術システムおよび私たちと協働する第三者のシステム上に格納されているか、またはこれらのシステムを介してアクセスするために、私たちの顧客の機密個人または独自の情報および金融商品データにアクセスするために使用されることができる。このような情報はまた詐欺取引を実行したり、詐欺に従事するために使用されるかもしれない。高度かつ持続的なネットワーク攻撃、ネットワーク恐喝、分散拒否サービス攻撃、恐喝ソフトウェア、魚叉釣りおよび社会工学計画、コンピュータウイルスまたは他のマルウェアの導入、ならびに私たちの情報技術およびインフラ、ならびに私たちのパートナーまたは私たちの情報技術サプライチェーンの一部である第三者のすべてまたは一部の物理的破壊を含む無数かつ変化するネットワークセキュリティ脅威は、ますます複雑かつ複雑になり、検出が困難になり、私たちのシステム内のデータの機密性、可用性および完全性、およびシステム自体を脅かす可能性がある
我々の名称，ブランド認知度，顧客が我々に提供してくれたデータタイプ(敏感な支払いやアイデンティティ関連データを含む)，および我々の製品やサービスの広範な採用と使用により，敵対行為者はPayPalを目指している可能性があり，その中には個人，協調団体，複雑な組織，または国家支援の実体が含まれている可能性があると考えられる.私たちは時々、将来も、私たちのセキュリティ措置に違反し、ネットワーク侵入、および人為的エラー、詐欺、汚職、内部脅威、システムエラー、欠陥、脆弱性、または他の問題による個人識別可能な顧客情報漏洩を含むネットワークセキュリティ事件に遭遇する可能性がある。
我々が買収した会社または私たちの顧客、パートナー、またはサプライヤー(データセンターおよびクラウドコンピューティング·プロバイダを含む)に影響を与える情報技術またはインフラのネットワーク攻撃またはデータセキュリティホールを含む任意のネットワークセキュリティイベントは、同様の負の影響を与える可能性がある
支払カードネットワークルールと我々の支払処理業者との契約によると、私たちまたは私たちの直接支払カード処理サプライヤーが格納している支払カード情報が漏洩した場合、銀行が新しいカードを発行するコストや関連費用を含む支払カード発行銀行に責任を負う可能性があります。ネットワークセキュリティホールおよび他の利用されたセキュリティホールは、私たちに重大なコストと第三者の責任を負わせ、不適切なデータ開示と適用されたプライバシーや他の法律に違反し、私たちの業務やり方を変更することを要求し、私たちが重大な救済コストを招き、顧客が私たちの製品やサービスに対して自信を失ったり、使用を減らしたり、私たちの名声とブランドを損害し、管理層の私たちの業務運営に対する注意を移し、顧客とその業務パートナーの損失やクレームのために、私たちとその業務パートナーに巨額の賠償や契約処罰を支払い、あるいは私たちを訴訟、監督調査、重大な罰金と処罰に直面させる可能性がある。私たちの保険証書は、私たちが受ける可能性のあるこれらのリスクの財務的影響を相殺することを目的としていますが、私たちの保証範囲は、セキュリティホールやシステムの他の破損や利用不可能による私たちのすべての損失を補償するのに十分ではないかもしれません。
トラフィック中断またはシステム障害は、当社のウェブサイト、アプリケーション、製品、またはサービスの利用可能性を損なう可能性があり、または他の方法で当社のトラフィックを損なう可能性があります。
私たちのシステムと運営、ならびに私たちのサービスプロバイダおよびパートナーのシステムおよび運営は時々経験し、将来的には分散拒否サービスおよび他のネットワーク攻撃、内部脅威、ハードウェアおよびソフトウェアの欠陥または故障、人為的エラー、地震、ハリケーン、洪水、火災、
他の自然災害、公衆衛生危機(流行病を含む)、停電、電気通信サービス中断、詐欺、軍事または政治的衝突、テロ、コンピュータウイルス、または他のマルウェア、または他の事件。気候変動に関連する天気イベントの頻度や強度が増加しており，このような災害が発生する可能性や深刻さ，関連する被害や業務中断が増加する可能性がある。私たちの会社の本社はサンフランシスコ湾区にあります。これはカリフォルニア州の地震が活発な地域です。私たちのシステムや運営中断や故障を引き起こす可能性のある悲劇的なイベントは、重大な損失を招く可能性があり、大量の回復時間と巨額の支出が運営を回復または維持する必要があります。また、当社が買収した会社のシステムを含むいくつかのシステムは、完全に冗長ではなく、これらの買収されたシステムの任意の故障は、壊滅的なイベントにより、動作中断や遅延を招く可能性がある。 私たちは、停止または遅延によるリスクを低減するための災害復旧計画およびテストに従事しているが、私たちの計画およびテストは、すべての可能な結果またはイベントに対応するのに十分ではないかもしれない。支払い解決策提供者として、私たちはまた監督機関の厳格な審査を受けて、特定の業務の連続性、弾力性、災害復旧計画が必要である可能性があり、このような計画に対して厳格なテストを行い、これらの計画の実施は高価で時間がかかる可能性があり、私たちの資源を他の業務優先事項から分流する可能性がある。上記のリスクのいずれも、我々の業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は、システム障害、ネットワーク攻撃、計画外停止、および他のイベントまたは状況を経験し続けることが予想され、これらのイベントまたは状況は、私たちの製品およびサービスの利用可能性を中断しているか、または私たちの製品およびサービスの速度または機能を低減または悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの製品とサービスの可用性、速度または機能が長期的に中断または低下すれば、私たちの業務に深刻な損害を与える可能性があります。私たちのサービスが頻繁にまたは持続的に中断されると、お客様やパートナーとの関係や私たちの名声を永久的に損なう可能性があります。もしどんなシステム障害や同様の事件が私たちの顧客または彼らのビジネスパートナーに損害を与えた場合、彼らは私たちに彼らの損失に対する巨額の賠償または契約処罰を要求することができる。このようなクレームは、成功しなくても、私たちには時間と費用がかかるかもしれない。
私たちは、支払いプラットフォームの可用性、信頼性、弾力性、速度を向上させるために、システムのアップグレードと再プラットフォーム化を継続しています。これらの努力は高価で時間がかかり、重大な技術の複雑さとリスクに関連し、私たちの資源を新しい機能と製品から移し、最終的には有効ではないかもしれない。頻繁または持続的なサイト中断は、規制審査、巨額の罰金、処罰、および私たちの業務慣行を強制的かつ費用の高い変更を招く可能性があり、最終的には、私たちが運営に必要な既存のライセンスを失ったり、業務に必要な追加ライセンスの取得を阻止または延期したりする可能性があります。
また、データセンター施設およびクラウドデータストアおよび処理サービスを含む、サードパーティが提供する施設、コンポーネント、アプリケーション、ソフトウェア、およびサービスに依存します。我々は，これらの第三者が提供する施設やサービスが中断される場合がある.これらの第三者が運営妨害または中断(ネットワークセキュリティイベントを含む)に遭遇し、その義務を履行できなかった場合、または私たちとの合意に違反した場合、私たちの運営は中断または他の方法で負の影響を受ける可能性があり、これは、顧客の不満、規制審査、および私たちの名声とブランドの損傷を招き、私たちの業務に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。私たちの保険証書は、私たちが受ける可能性のあるこれらのリスクの財務的影響を相殺することを目的としていますが、私たちの保証範囲は、システム障害や同様のイベントによるサービス中断によるすべての損失を補償するのに十分ではないかもしれません。
さらに、新しい情報システムおよび技術の実施に成功しなかった場合、または既存の情報システムおよび技術をタイムリーに改善またはアップグレードできなかった場合は、私たちの業務、内部制御、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが科学技術発展の歩みについていけなければ、革新的な製品とサービスを提供して、私たちの製品とサービスの使用量は、私たちの収入まで、下がる可能性があります。
迅速、重大かつ破壊的な技術変革は、支払い技術(リアルタイム支払い、支払いカードライセンス化、仮想通貨、分散台帳およびブロックチェーン技術、および近接場通信および他の非接触支払いなどの近距離支払い技術を含む)、インターネットブラウザ技術は、任意の小売または電子商取引サイトでの使用のためにその支払いカード情報を容易に格納することができるようにし、人工知能と機械学習、私たちの規制およびコンプライアンス義務の技術発展をサポートし、店内、デジタルおよびソーシャルビジネスをサポートする。
私たちは、私たちが経営している業界に適した新しい技術が引き続き出現し、現在製品やサービスで使用されている技術よりも優れているか、または淘汰する可能性があると予想している。技術変化が私たちの業務に与える影響、どのような技術開発や革新が広く採用されるか、これらの技術がどのように規制される可能性があるかを予測することはできません。新しい技術を開発し、それを新しいものや既存の製品やサービスに組み込むには大量の投資が必要かもしれないし、かなりの時間がかかり、最終的には成功しないかもしれない。私たちは部分的に
第三者は、私たちのいくつかの競争相手を含めて、新しいまたは発展していく技術を開発し、獲得する。これらの第三者は、私たちがこれらの技術およびそのプラットフォームまたは製品にアクセスまたは使用することを制限または阻止するかもしれない。我々が新技術を開発、提供または統合し、既存の製品とサービスを調整したり、新技術を使用して将来の新製品とサービスを開発したりする能力は、業界標準、プラットフォーム提供者、支払いネットワーク、法律法規の変化、変化する顧客の予想、第三者知的財産権、その他の要素の制限または制約を受ける可能性がある。新技術をタイムリーまたは費用対効果的に開発·統合することができなければ、技術変化と発展していく業界基準に適応できなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性がある。
法律、規制、コンプライアンスのリスク
私たちの業務は広範囲な政府の規制と監視を受けている。私たちは広範、複雑、重複、頻繁に変化する規則、法規、法律解釈を遵守できず、私たちの業務に実質的な損害を与える可能性がある。
私たちが直接またはパートナーを通じてサービスを提供する市場では、私たちの業務は、銀行、信用、預金、国境を越えた国内資金転送、プリペイドアクセス、外貨両替、プライバシー、データ保護、データ管理、ネットワークセキュリティ、銀行秘密、デジタル支払い、暗号通貨、支払いサービス(支払い処理および決済サービスを含む)、融資、詐欺検出、消費者保護、反独占および競争、経済·貿易制裁、反マネーロンダリング、テロ対策を含む複雑で変化する法律、法規、政策、法的解釈によって制約されています。
世界の規制機関と立法者は、私たちの業務に影響を与える方法で彼らの規制権威、監督、法執行を確立、発展、強化してきた。私たちが新しい製品とサービスを発売し、買収を含む新しい市場に拡張することに伴い、私たちは追加の法規、制限、許可要求の制約を受けることが予想される。私たちの国際活動の拡大と現地化に伴い、私たちは私たちが経営する市場での義務が引き続き増加すると予想しています。さらに、私たちは商品販売を促進し、世界の顧客にサービスを提供するため、1つ以上の管轄区域は、私たちまたは私たちの顧客に彼らの法律を遵守することを要求するかもしれません。これは、私たちに異なる、より具体的または相互に衝突する義務、およびより広い責任を課すかもしれません
いかなる政府当局の既存または新しい法律、法規または命令(その解釈の変更または拡張を含む)を遵守できなかったか、または遵守できなかったと考えられるいかなるものも、1つまたは複数の司法管轄区域で巨額の罰金、処罰、刑事および民事訴訟、重要資産および法執行行動を直面させる可能性がある；追加のコンプライアンスおよび許可要件を招く；既存のライセンスを失ったり、私たちの業務が必要かもしれない追加のライセンスの取得を阻止または遅延させたり、私たちの業務に対する監督審査を強化したり、管理層の私たちの業務に対する時間と注意を強化したり、私たちの運営を制限したり、顧客のより多くの摩擦を招く；私たちの業務慣行、製品、または運営を変更させること；救済活動に従事すること、または計画中の取引、製品発表、または改善を延期することを要求する。上記のいずれの状況も、単独または全体的に私たちの名声を損ない、私たちのブランドと業務を損害し、私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。アメリカ連邦、州と国際監督管理と法執行制度の複雑さに加え、私たちの業務の全世界範囲と絶えず変化する全世界の監督管理環境に加えて、単一事件が異なる司法管轄区の複数の政府機関を引き起こして大量の重複調査と法律と監督管理手続きを行う可能性がある。適用法令の遵守を確保するための政策や手続きを実施しているが、我々の従業員、請負業者、代理店がこのような法令に違反しない保証はない。
“支払条例”
米国では、貝宝(PayPal，Inc.)(完全子会社)は、このようなライセンスを必要とする州およびコロンビア特区およびいくつかの地域で通貨リピータ(または同等の機関)として運営することができるライセンスを保持している。もし私たちが私たちの免許を維持するために必要な適用された法律や法規を遵守できなければ、私たちは責任および/または追加的な制限を受け、特定の州や地域の住民とのビジネスを停止させ、私たちのビジネス慣行を変更させたり、追加の免許や規制の承認を要求されたりする可能性があり、これは巨額のコストをもたらし、私たちの業務を損なう可能性がある
私たちは現在、顧客が約200市場からの支払いを許可していますが、その約半分の市場(アメリカを含む)の顧客支払いしか許可していません。支払いを受けることもできますが、場合によっては顧客が残高を持ったり、資金を引き出したりする方法が大きく制限されています。このような制限は私たちが業務を発展させる能力を制限するかもしれない。
米国以外では，主にPayPal(Europe)S.á.r.lを介してヨーロッパ経済圏(EEA)の顧客にサービスを提供している。Et Cie，S.C.A.(“PayPal(Europe)”)，我々の完全子会社は，ルクセンブルクの信用機関として許可を得て規制されている；PayPal UK Limited(“PayPal UK”)は，完全子会社である
電子マネー機関に対するイギリス(以下“イギリス”と呼ぶ)の規制金融市場行動監視局(“FCA”)が提供する。PayPal(ヨーロッパ)やPayPal英国が適用要件に違反すれば、法執行行動や巨額の罰金の影響を受ける可能性がある。PayPal(欧州)の業務活動がいくつかのハードルを超えている場合、または欧州中央銀行(ECB)がこのように決定した場合、PayPal(欧州)は重要な規制対象とみなされる可能性があり、PayPal(欧州)のいくつかの活動はルクセンブルク監督委員会によって規制されるのではなく、欧州中央銀行によって直接規制されるだろう。PayPal(欧州)も欧州中央銀行の電子支払機器、計画、手配(PISA)監督の枠組みの下で規制されている。追加的な監督、一致しない可能性のある解釈、およびその地域諸国の国内法規により、適用される法律や条例を遵守することは、より高価で管理が困難になる可能性がある。支払い、反マネーロンダリング、デジタルサービスに関連する適用法規は、これらは規制機関の重要な重点分野であり、広範な新しい法規の制約を受け、追加的かつ複雑な義務、リスク、関連コストを負担させ、ヨーロッパでの業務拡大能力に影響を与える可能性がある。
私たちが業務を展開しているアメリカ以外の多くの市場では、PayPal Pteを通じて顧客にサービスを提供しています。有限会社、私たちはシンガポールの完全子会社です。貝宝個人有限会社です。有限会社はシンガポール金融管理局(“金管局”)が監督する。2023年7月1日まで、貝宝個人有限会社。“2019年支払サービス法”によると、金管局はすでに中国の大型決済機関に許可証を発行し、支払いサービスを継続することを許可している。本ライセンスと私たちがある市場で持っているいくつかの他のライセンスや登録を維持するためには、私たちが適用される法規要件を遵守しなければなりません。これは、私たちのシンガポールと国際業務の運営複雑性とコスト増加を招くでしょう
PayPal Pteサービスの米国以外の多くの市場(シンガポールを除く)。具体的には，我々のシンガポールでのサービスがシンガポールの法律のみによって制限されているかどうか，およびこれらのローカル法律が我々のような支払い処理業者に支払いサービス，銀行，金融機関または他の機関の許可を得ることを要求することが可能かどうかには，不確実性がある可能性がある
ライセンスの維持と更新、認証と承認は、大量のコストおよび潜在的な製品および運営の変化に関連しており、これらの要求に違反することが発見された場合、私たちは法執行行動、罰金、訴訟の影響を受ける可能性があります。私たちが任意の管轄区域でいかなる許可証、更新、認証、および承認を申請または取得することができるか(または決定)が保証されない。ある市場では、現地銀行や他のパートナーに依存して現地通貨での支払いと外貨両替取引を行う必要があるかもしれません。現地監督機関は、このような現地パートナーに対する彼らの権力を利用して、私たちの業務を禁止、制限、または制限するかもしれません。上記のいずれの場合も、単独または合計は、大量の追加コストをもたらす可能性があり、計画中の取引、製品発表または改善を延期または阻止する可能性があり、重大かつ費用の高い運営変革を行う必要があり、私たちの業務、製品およびサービスに制限、制限または追加の要求を加えるか、または特定の市場で製品またはサービスを提供することを阻止または制限する必要がある。
暗号化通貨規制と関連リスク
私たちの顧客暗号化通貨製品は、追加の法規、許可要求、または他の義務または責任の制約を受けるかもしれません。アメリカでは、仮想通貨業務としてニューヨーク金融サービス部の規制を受けており、これは私たちが証券ブローカーや取引活動に従事する資格に適合していません。現行法によると、特定の暗号化通貨の規制地位はまだ不明だ。例えば、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)が、我々が支持する任意の暗号化通貨が証券であると断言する場合、米国証券取引委員会は、この暗号化通貨に関する活動は、証券取引業者登録または連邦証券法に規定された他の義務を必要とすると断言することができる。暗号化通貨において迅速に変化する規制構造は、追加の許可および規制義務を負わせるか、または米国証券取引委員会または他の規制機関および政府当局の追加的な問い合わせまたは調査を負担させ、製品変更、特定の市場での製品の提供を制限または停止させ、追加的で費用の高い制御措置を実施するか、または他の行動をとることを要求する可能性がある
2023年8月、ビジネス提携関係にある第三者発行元(“PYU.S.発行元”)は、PayPal U.S.(“PYU.S.”)というドル建ての安定した通貨を発売し、最初にPayPal米国顧客に提供し、その後、2023年9月にVenmo顧客に提供した。これらのPayPalとVenmoクライアントが外部振込のために構成され、私たちの制裁と反マネーロンダリングによって制御されていれば、PYU.S.をPayPalによって制御されない外部財布に送金することができる。円対ドル発行者はまた、機関ユーザが円対ドル発行業者から円を直接購入することを許可することができる(円対ドル発行元の安定条項や条件により)。安定化蛋白に対する監督管理待遇は変化しており、米国証券取引委員会を含む世界各地の立法と監督管理機関の高度な関心を引き起こしている。実際には、連邦、州、国際法律法規の持続的な変化が安定した通貨発行にどのように適用されるかには不確実性があり、私たちとドル発行業者は任意の追加または変更の要求を操作し、遵守する巨額のコストに直面する可能性がある。もし私たちまたはPYU.S.発行者が私たちに適用される法規、要求、禁止、または他の義務に従わなかった場合、私たちは規制または他の法執行行動、可能な罰金、および他の結果に直面する可能性がある。さらに私たちは
ドル発行者が規制審査に直面し、ドル対ドルが証券とみなされたり、ドルが不法または不法活動に関連した取引に使用されたと告発された場合、私たちとドル発行者との関係は私たちの名声を損なうだろう。
私たちは1つ以上の第三者委託者を通じて顧客の暗号化された通貨資産を持っている。私たちの顧客の暗号化通貨製品に関連する金融および第三者リスク、例えば、私たちが持っている暗号化通貨資産を適切に取得、窃盗、または廃棄し、委託者は、私たちに提供されたすべてのこのような損失に十分な保険を提供していません。管理者は、私たちに提供されたホストおよび決済サービスを有効に制御することができず、管理者は、暗号化された通貨の保有量を購入または清算できず、PYU.S.発行者が十分な準備資産を維持できず、PYU.S.をサポートすることができず、委託者の財務滞納または履行義務を維持し、PYU.S.発行者と準備資産を維持する銀行や取引相手の金融機関は、私たちの顧客と私たちが損失を被る可能性があり、私たちの業務を大きく損なう可能性があります。財務業績と名声
私たちは、管理監視、資本要求、監査、およびコンプライアンス業界認証の維持、およびネットワークセキュリティプログラムおよび政策の制約を受ける、より多くの信託パートナーおよび安定した債券発行エンティティを選択する可能性があるホストパートナーおよびドルドル発行元を選択している。しかしながら、そのような管理人または発行者の運営が中断されているか、またはそのような委託者または発行者が暗号化通貨の保有(または準備資産)を保護できないことは、顧客資産の損失を招き、顧客のクレームに直面し、消費者の信頼を低下させ、私たちの運営実績および私たちの暗号化通貨製品製品に大きな影響を与える可能性がある。
受託者が破産した場合、暗号化された通貨資産を保護する信託手配は、独特のリスクと不確実性に関連する。様々な規制制度によれば、他のタイプの資産やいくつかの信託暗号通貨は、破産管財の一部ではないと考えられているが、破産裁判所は、破産手続における信託デジタル資産の適切な処理を最終的に決定していない。受託者が破産した場合、前例や裁決が事実に強く依存する性質を欠いている場合、信託された暗号化された通貨資産を私たちまたは私たちの顧客に返却することが延期または排除される可能性があります。私たちは契約上、私たちの顧客資産を分離することを要求し、所有権や他の資産と混同することはできませんが、これらの契約義務を適切に遵守していても、そのような資産が破産法または他の破産法下の受託者財産の一部とみなされることを効果的に防止することができることは確認できません。この場合、私たちがこれらの顧客を代表して私たちの顧客の暗号化通貨資産から受託者の財産に提起したクレームは、委託者に対する一般的な無担保債権と見なすことができ、この場合、私たちの顧客は、それによって生じるいかなる損失に対しても責任を負うことを要求する可能性がある。
さらに、我々が提供する暗号通貨製品は、この“リスク要因”の部分に記載されている多くのリスク要因を増加または悪化させる可能性がある。
貸し付け監督
私たちは私たちのアメリカ消費者短期分割払いローン製品のために複数のアメリカ州ローン許可証を持っています。この製品は消費者信用と借金を管理する連邦と州の法律に制約されています。米国以外で提供されている消費者短期ローン製品は、通常、主要な消費者信用立法の制約を受けないが、いくつかの消費者ローン法律、消費者保護、または銀行透明性法規は、これらの製品に引き続き適用される。世界の監督管理機関の短期分割払い製品とより広範な消費信用への関心の増加は、法律や法規が政策、プログラム、運営、製品供給を変更し、信用製品を提供する能力を制限または制限することを要求する可能性がある。
消費者の権益を守る
消費者金融保護局(CFPB)が実施する電子資金振込法案(EFTA)およびE法規を含む連邦および州消費者保護法律および法規に違反することは、重大な実際の損害賠償または法定損害賠償または罰金(場合によっては3倍の損害賠償を含む)と原告の弁護士費の評価につながる可能性がある。私たちは、私たちの業務がEFTAおよびEルールに違反していること、または他の方法で私たちの業務行為に関連する救済を事前に要求していることを告発し、一定の金額の訴訟に直面している(例えば、私たちは消費者資金を不当に保有しているか、他の方法で消費者口座を不当に制限している)。
また，CFPBはその市場監視権に応じて，我々の製品や製品に関する広範な情報の提供を要求する可能性がある.このような市場規制機関によると、私たちは時々CFPBから注文を受け、私たちの支払い製品に関する広範な情報を提供することを要求します。データの収集、使用とアクセス、消費者保護、そして私たちの即時購入、後で製品を支払うことを要求します。
英国が2020年1月31日に欧州連合(“EU”)と欧州経済圏(EEA)(通常は“英国退欧”と呼ばれる)から離脱することに伴い、PayPalの完全英国子会社は、2023年11月1日から電子マネー機関や消費信用会社としてFCAの許可を取得し、暗号化資産業務として登録し、さらに実施する必要がある条件に応じている。もし私たちがこのような要求を満たすことができなければ、私たちのイギリスの業務と運営は影響を受ける可能性があり、私たちは法執行行動の影響を受けるかもしれない。
反マネーロンダリングとテロ対策融資
世界的な規制機関は、マネーロンダリングとテロ対策融資の基準と期待を高め続け、既存の法律法規の範囲を新興製品や市場に拡大することは、顧客の身分を検証し、国際·国内取引を監視するための手続きを含む、世界および/または特定の司法管轄区域で私たちのコンプライアンス計画をさらに改正または拡大することを要求するかもしれない。これらの変化は，コンプライアンスコストが高く，操作が管理しにくくなり，顧客摩擦が増加し，業務が減少する可能性がある.規制当局は、私たちが適用記録を取得して保存しなければならない取引量のハードルを定期的に再検討したり、顧客の身分を確認しなければなりません。このような義務のいかなる変化も、より大きなコンプライアンスコストをもたらし、私たちの業務に影響を与える可能性があります。私たちはまた、アメリカ、EUおよびその加盟国、イギリス、および私たちが業務を展開している他の司法管轄区域で実施されている経済と貿易制裁を守らなければならない。反マネーロンダリングの法律法規や経済貿易制裁を遵守しないことは、私たちを巨額の罰金、処罰、訴訟、法執行行動に直面させ、規制制裁と追加のコンプライアンス要求を招き、私たちの業務に対する監督審査を強化し、私たちの運営を制限し、私たちの名声とブランドを損なう可能性がある。OFACや他の規制機関は、将来私たちの制裁法規を調査する可能性のある一部として、私たちのコンプライアンスの歴史を考慮するかもしれない。
顧客データのプライバシーと保護
プライバシーやデータ保護法に関連する法律や規制環境は、クラウドコンピューティング、人工知能、機械学習、暗号化通貨、ブロックチェーン技術などの技術面で予測できない方式で発展し続けている。私たちは、お客様に伝達されたプライバシーポリシーまたは当社が収集、使用、保存、送信、または第三者共有クライアントデータに関連するプライバシーおよびデータ保護法を遵守できなかったか、または遵守できなかったと言われています データ保護機関、他の政府機関、または他の人が私たちに訴訟を提起したり、行動したりする可能性があり、これは私たちを巨額の罰金、処罰、判決、および否定的な宣伝に直面させ、私たちの業務のやり方を変え、コンプライアンスのコストと複雑さを増加させ、名声の損害を招き、私たちの業務に実質的な損害を与えることを要求するかもしれない。不一致なプライバシーやデータ保護法を遵守することも、顧客に製品やサービスを提供する能力を制限または制限する可能性があります。
PayPalは、いくつかのタイプの個人データの内部移転に対する拘束力のある会社ルールと、欧州委員会が承認した第三者移転の標準契約条項(“SCC”)とを含む、様々なコンプライアンス方法によってヨーロッパ経済圏個人の個人データを米国に転送する。また，2023年7月には，EU-米国データプライバシー枠組み，EU-米国データプライバシー枠組みの英国拡張，スイス-米国データプライバシー枠組みがそれぞれ付加メカニズムとして発効し，個人データがEU/欧州経済圏，イギリス，スイスから米国に移行できるようになった.新しいデータ保護フレームワーク(DPF)は、以前欧州連合裁判所によって無効が宣言された大西洋横断個人データ伝送制度の代わりになった。したがって、DPFだけで米国内に個人データを送信することにはリスクがある。貝宝は拘束力のある会社ルールやSCCに依存し続け、どのような場合にDPFが米国に個人データを送信するために使用される可能性があるかを評価しようとしているが、我々の方法が規定に適合していないと考えられる場合、規制法執行行動の影響を受ける可能性がある。
我々が世界で事業を展開している多くの司法管区は、プライバシー権の確立と強化のためのデータプライバシー立法や法規を制定しているか、または制定されている。例えば、アメリカの多くの州はすでに州レベルのデータプライバシー法律と法規を制定し、その住民の個人情報の収集、使用、保留を管理している。私たちが運営する司法管轄区域内で、プライバシー法の持続的な急増は、一連の異なるプライバシー規則を招く可能性があり、これらの規則の条項が一致したり、衝突したり、責任要求、個人権利、そして国や地方の法執行権力が、私たちをより厳格な規制審査と商業コストを受け、意外な消費者の困惑を招く可能性がある。
私たちは規制機関の審査を受け、独占禁止法と競争法の法的訴訟を受ける可能性がある。
我々は、提案または実施された企業との合併、買収、投資、
パートナーシップ、商業協定、そして商業慣行。いくつかの法域はまた、反競争行為の主張を主張するために、競争者または消費者に個人的な訴権を提供する。会社や政府機関は過去に、将来的には、私たちの行為が米国や他の管轄区域の反独占または競争法に違反している、あるいは私たちの製品やサービスが広く使用されている可能性があると主張していたが、そうでなければ、争議のない商業行為は反競争とみなされる可能性がある。いかなるクレームや調査も、法的根拠がなくても、負の宣伝に関連し、経営陣の時間とエネルギーの大量の分流を招き、名声損害、重大な判決、罰金、および私たちに対する他の救済行動を招く可能性があり、私たちの業務慣行を変更し、製品または運営の変化を行うこと、または計画中の取引、製品発表または改善を延期または阻止することを要求する。
私たちはしばしば一般訴訟、規制検討、そして政府調査を受けている。
私たちはしばしば、競争、反独占、知的財産権、プライバシー、データ保護、情報安全、反マネーロンダリング、テロ対策融資、制裁、反賄賂、反腐敗、消費者保護(不公平、詐欺または乱用またはやり方を含む)、顧客合意条項、詐欺、アクセス可能性、証券、税収、労働者と雇用、商業紛争、サービス、慈善資金調達、契約紛争、無人認知または遺棄財産の詐欺、製品責任、責任、顧客合意、個人および集団訴訟、仲裁手続き、政府と監督管理調査、照会、訴訟または請求、および他の訴訟の告発を受ける。私たちのサービスは、不正目的、当社の連結財務諸表“付記13-承諾およびまたはある事項-訴訟および規制事項-一般事項”に記載されている事項、およびその他の事項に使用されます。業務および技術の買収を含む、複雑性、規模、範囲、および地理的カバー範囲の拡大に伴い、これらの紛争および相談の数および重要性は、当社の製品、サービスおよび業務の複雑さ、規模、および地理的カバー範囲の拡大に伴い、引き続き増加することが予想されます。調査および法的手続き自体は不確実であり、コストが高く、私たちの運営に破壊的であり、大量の判決、罰金、処罰または和解、負の宣伝、管理層の大量移転の時間とエネルギー、名声損害、刑事制裁または阻止または制限、いくつかの製品またはサービスの提供の注文を増加または減少させる可能性がある方法で、私たちの商業慣行または顧客合意条項を変更し、非侵害または他の方法で変更された製品または技術を開発し、または巨額の特許使用料または許可料を支払うこと、または計画中の取引または製品発表または改善を延期または阻止することを要求する。法律準備金或いはこのような事項による可能性のある損失を確定することは重大な推定と判断に関連し、各種の不確定性と予測不可能な結果を全面的に反映できない可能性がある。私たちは記録金額を超える損失に直面する可能性があり、このような金額は実質的かもしれない。もし私たちの推定と仮定が変更されたり、正しくないことが証明された場合、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
第三者は私たちが彼らの特許と他の知的財産権を侵害したと主張するかもしれない。
私たちはしばしば知的財産権侵害や他の知的財産権侵害の疑いで訴訟を受けている。私たちの知的財産権侵害請求は、買収業務および技術、または新しいまたは拡張された製品およびサービス、およびそれらの以前に私たちの業務、製品およびサービスに関連していなかった分野との融合を含む、新しいビジネス分野への私たちの拡張に起因する可能性があります。任意の告発またはクレームの最終結果はしばしば不確実であり、どのようなクレームも、法的根拠があるか否かにかかわらず、弁護に時間がかかり、高価な訴訟を招き、管理層の時間と注意を移し、名声被害を招き、私たちの製品またはサービスの提供を再設計または停止し、クレームまたは訴訟を終わらせ、判決を満たすために巨額の費用を支払うか、または巨額の印税または許可料を支払うことを要求する。
私たちは私たちの知的財産権を保護したり実行できないかもしれない。
私たちの商標、著作権、ドメイン名、商業外観、特許、およびビジネス秘密を含む私たちの固有の権利を保護することは、私たちのビジネスの成功に重要です。私たちが製品とサービスを提供するすべての管轄区域で私たちの固有の権利を効果的に保護できるわけではない。私たちは一般的に私たちの知的財産権を保護する措置を取っていますが、私たちが各司法管轄区域で私たちの権利の保護または実行に成功する保証はありません。私たちの契約は、第三者が私たちの知的財産権を侵害したり、流用したり、第三者が同等以上の知的財産権を独立して開発しないことを防止したり、威嚇したりします。私たちは権利侵害を防止し、私たちの権利を強制的に実行するために多くの時間と資源がかかるかもしれないし、私たちは私たちの権利を無許可に使用する程度を発見したり決定することができないかもしれない。もし私たちが第三者の侵害や他の方法で私たちの独占権を侵害することを防ぐことができなければ、私たちの製品とサービスの独自性と価値は不利な影響を受けるかもしれません。私たちのブランドの価値は低下するかもしれません。私たちの業務は悪影響を受けるかもしれません。私たちは今後も商標や著作権保護された材料のような私たちの特定の固有の権利を他の人に権限を与え続けることを望んでいる。このような許可された人たちは私たちの専有権の価値を弱化させたり、私たちの名声を損なうために行動するかもしれない。私たちを十分に保護し、実行できなかったものは
所有権、またはこの過程で生じる重大なコストは、私たちの無形資産の価値を低下させ、私たちの業務に実質的な損害を与える可能性があります。
業務と運営リスク
私たちは世界的な支払い産業で激しさを増している世界的な競争に直面している。
全世界の支払い業界の競争は激しく、活力に満ち、高度な革新は、ますます監督機関の審査と監督を受けている。私たちの競争の多くの領域は革新と破壊性技術、絶えず変化するユーザーの選好と需要、業者と消費者の価格感度及び新製品とサービスの頻繁な発売に従って迅速に発展している。新たな競争相手が出現し、企業が業務合併やパートナー関係に参入し、他の細分化市場の老舗会社が規模を拡大し、わが業務の様々な面で競争力を持つようになったため、競争が激化する可能性もある。
私たちは業務のあらゆる面で様々な企業と競争しています。私たちの現在と潜在的ないくつかの競争相手は、私たちよりも規模が大きく、可能性が大きく、より大きな顧客基盤、より高いブランド認知度、より長い運営歴史、主導的またはより安全な地位、私たちよりも広い地理的範囲、数量、規模、資源、市場シェアを持っているか、または私たちが提供していない製品とサービスを提供しています。他の競争相手は、規制および技術的変化および顧客選好に対応する上で、より柔軟である可能性がある規模の小さいまたは若い会社である可能性がある。我々の競争相手は、製品およびサービスの開発、普及および販売のためにより多くの資源を投入し、および/またはより低い価格またはより効果的に独自の革新計画、製品、およびサービスを提供する可能性がある。私たちは常に他の企業と協力して、これらのパートナー関係を構築し続ける能力は私たちの業務に非常に重要です。これらのパートナーとの関係構築の競争は非常に激しく、私たちがこれらのパートナー関係を構築、発展、あるいは維持できる保証はない。私たちの製品とサービスを競争相手の製品やサービスと区別して、私たちの顧客のために価値を作ったり、私たちの資源を効果的かつ効率的に私たちの目標や目的と一致させることができなければ、効果的に競争できないかもしれません。“プロジェクト1.ビジネス-競争表10-Kは，我々が運営する市場の競争環境をさらに検討するためである.
支払いカードネットワークや銀行手数料、ルールややり方の変化は私たちの業務を損なう可能性があります。
何らかの取引を処理するためには，適用される支払カード，銀行，他のネットワーク(総称して“ネットワーク”と呼ぶ)のルールを遵守しなければならない.このような規則は費用と他の接近法を含むネットワーク取引の様々な側面を管理している。これらのネットワークは、そのネットワークにアクセスする取引に対して課金および評価を時々向上させる。いくつかのネットワークはまた、貝宝によって提供されるデジタル財布のようなデジタル財布によって実行される取引に特別な費用または評価を徴収する。私たちの支払い処理業者は任意の増加した費用と評価を私たちに転嫁し、彼ら自身の処理費用を向上させる権利があるかもしれない。私たちがネットワークまたは処理業者に支払う交換費、特別費用、または取引評価の任意の増加は、私たちの価格競争力を低下させ、私たちの運営コストを増加させ、私たちの運営収入を減少させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な損害を与える可能性があります。
いくつかの管轄区域では、政府法規はカードネットワークの支払いを要求し、交換費を引き下げたり制限したりする。交換料金率や制限のいかなる変化、またはPayPalへの適用性は、支払カードサービス提供者に対する私たちの競争的地位やブランドカード計画から得られた収入に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちのビジネス慣行を変更し、私たちの業務を損なうことを要求します。
私たちはまた私たちまたは私たちの業者の任意の違反によってネットワーク評価の罰金と他の処罰を受けるかもしれない。ネットワークは彼らの規則を制定して説明し、時々私たちのビジネスモデルの様々な側面がこれらの規則に違反している、あるいは私たちとネットワークとの合意に違反していると主張する。このような告発は、巨額の罰金、処罰、損害、または他の責任をもたらす可能性があり、合意によって得られた利益に悪影響を与え、または費用が高く、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性のあるビジネス慣行を変更することを要求します。ネットワークルールはまた、私たちの製品のコストを増加させ、私たちの製品に制限を加えたり、他の方法で製品の開発に影響を与える可能性があり、製品の配置と採用にマイナスの影響を与える可能性があります。ネットワークは、新しい運営規則を採用したり、私たちまたは私たちの支払い処理業者がコストの高い既存の規則に従ったり、実行したりすることが困難である可能性があり、これは、製品を大きく変更し、私たちの運営コストを増加させ、私たちの業務にマイナスの影響を与えることを要求するかもしれません。もし私たちがデビットカードやクレジットカードのようないくつかの支払いタイプを受け入れることができない場合、私たちの業務は実質的で不利な影響を受けるだろう。
消費者が貝宝取引に資金を提供する方法の変化は私たちの業務を損なう可能性がある。
消費者がクレジットカードを使用して取引を支払う場合、私たちは取引費を支払い、消費者がデビットカードを使用して支払う場合、私たちはより低い費用を支払い、消費者が電子送金を介して銀行口座、既存のPayPal口座残高またはVenmo口座残高、または私たちのPayPalブランド消費者によって取引の支払いに資金を提供する場合、私たちは象徴的に費用を徴収する
信用製品です。私たちの財務業績は消費者が支払カードを使って支払うレートの変化に敏感で、これは私たちのコストを著しく増加させるかもしれません。ある市場の消費者に既存のPayPalアカウント残高またはVenmoアカウント残高を使用して支払い取引に資金を提供する機会を提供していますが、私たちの消費者の一部は支払カードを使用することを好むかもしれません。これは彼らのPayPalアカウントが提供していない機能と利点を提供するかもしれません。私たちの支払量のうち支払カードを使用して融資する部分または私たちの融資組み合わせに関連する費用の任意の増加、または他の事件または事態の発展は、私たちがより困難またはより高価に取引融資のためによりコストの高い融資スキームを使用することを可能にし、私たちの財務業績に実質的な悪影響を与え、私たちの業務に重大な損害を与える可能性がある。
私たちの信用製品は私たちを追加的な危険に直面させる。
私たちはアメリカと様々な国際市場の幅広い消費者と業者に信用製品を提供する。これらの製品の財務的成功は関連するリスクの効果的な管理に大きく依存する。我々の消費者信用製品の信用決定過程は、特定の消費者の過去の購入とPayPalやVenmoとの取引履歴および彼らの信用スコアなどの要素に基づいて、彼らの信用リスクを分析することを目的とした独自の方法と信用アルゴリズムおよびその他の分析技術を使用する。同様に、独自リスクモデルおよび他の指標は、彼らの返済能力の予測を支援するために、我々の事業体を使用して製品を融資することを望む事業体を評価するために適用される。不正確な仮定のため、これらのリスクモデルは、特定の消費者または事業体、市場状態、経済環境、または限られた取引履歴、または他のデータに関連する仮定を含む消費者または事業体の信頼を正確に予測することができない可能性がある。これらのリスクモデルの正確性と著者らの信用製品に関連する信用リスクを管理する能力も法律或いは監督管理要求、消費者行為の変化、経済環境変化、銀行政策の発表などの要素の影響を受ける可能性がある
私たちは通常、非関連金融機関の活動と特許に依存して、私たちのアメリカの顧客に貝宝とVenmoブランドの消費信用と商家融資製品を提供します。これらの独立した金融機関のサービスプロバイダとして、これらの金融機関は連邦規制された米国金融機関であり、私たちは時々その連邦銀行規制機関の審査を受けている。提携銀行の融資能力や意思に何らかの終了または中断が発生した場合、消費信用および事業者が製品を融資する能力が中断または制限される可能性があり、これは我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは優遇条件や他の独立金融機関と同様の計画を達成できないかもしれない。私たち自身がこのような融資を開始するために必要な融資許可証を取得し、維持することは、高価で、時間的で不確実なプロセスとなり、追加の法律および規制要求の制約を受けることになり、これは、私たちのコストとコンプライアンス義務を著しく増加させ、私たちの業務慣行を変更することを要求するかもしれません。
私たちの米国貝宝運営資金(“PPWC”)と貝宝商業融資(“PPBL”)製品の下の商家ローンおよびいくつかのアメリカ分割払い融資製品は、州特許実業銀行が私たちと締結した計画協定に基づいて提供され、私たちはローンが発生した後に同州フランチャイズ銀行から売掛金を取得する。2020年6月、連邦預金保険会社(FDIC)は、州フランチャイズ銀行または外国銀行加入支店が有効に開始した融資が融資有効期間内に依然として有効であることを明らかにする最終規則を承認し、通貨監理庁(OCC)が2020年5月に全国的なフランチャイズ銀行に対して決定した類似規則を反映している。最後の規則は、融資金利の許容性が融資発行時に確定され、売却、譲渡、その他の譲渡などの後続事件の影響を受けないことを規定するいわゆる“成約時有効原則”を再確認して編纂した。いくつかの州総検察長はFDICとOCCのこれらの規則に挑戦したが、まだいくつかの不確定性が存在し、非銀行実体はFDIC保険の州フランチャ銀行が開始した受取ローンを購入し、連邦政府の州高利貸し法と他の州法律に対する優先購入権に依存するかどうかに依存する。これらのまたは同様の挑戦の不利な結果、または法律法規または規制政策の適用の変化は、私たちの米国PPWC、PPBL、いくつかの分割払い製品、および私たちの業務に大きな影響を与える可能性があります。
私たちは私たちの信用製品を使用する口座所持者が約束を違反するリスクに直面している。口座保有者の支払拒否率は増加する可能性があり、その原因としては、保証基準の変化、リスクモデルがユーザの信用を正確に予測できないこと、経済状況の悪化(例えば景気後退や政府緊縮計画)、普遍金利上昇、高い失業率が挙げられる。予期した支払いを逃した口座所持者は融資を返済できないことが多く、破産法に基づいて保護を申請した口座所持者は通常ローンを返済しない。私たちのプラットフォームを通じて促進された融資業績のいかなる悪化やこのような融資の意外な損失は潜在的な衝撃リスクを増加させ、私たちの融資と受取利息の準備を増加させ、私たちと独立特許金融機関が私たちのアメリカ消費信用製品の収入共有手配にマイナスの影響を与え、私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える.
私たちは現在私たちのアメリカ貝宝ブランドの商家融資製品とあるアメリカの消費者の分割払いローン製品に関連する売掛金を購入して、私たちの国際業務を通じてアメリカ以外の消費者と商家製品に信用を提供します
子会社です。2023年6月、我々は、イギリスとヨーロッパで最大400億ユーロを売却して直ちに購入し、後支払い(“BNPL”)ローン売掛金、貝宝(ヨーロッパ)と貝宝イギリスによって開始され、取引終了時に貝宝(ヨーロッパ)のS貸借対照表に保有されていたイギリスと欧州BNPLローンの大部分を売却すること、および将来の合格融資源の販売に関する長期流動スケジュールを含む長年合意に達し、2023年10月には、これらの売掛金の販売を開始した。未来の合格売掛金の売却はいくつかの条件によって制約される。これらの条件が満たされていない場合、または免除されている場合、または当事者がこれらの手配の義務を履行できない場合、これらの売掛金の販売が延期される可能性があり、この手配の予想される利点を実現できない可能性がある
私たちは時々私たちの信用組合または他の売掛金のために他の第三者資金源(資産売却、倉庫施設、長期流動手配、証券化、共同企業、または他の融資構造を含む)を考慮するかもしれない。このような第三者資金を得ることができるかどうかは、経済条件および金利を含む多くの要素に依存し、有利な条件で、またはそのような資金調達を全く得られない保証はない。もし私たちが私たちの信用製品や私たちの信用製品や製品に関連する売掛金を購入するために十分または費用効果のある資金を提供できなければ、私たちの信用製品の増加および私たちの経営業績と財務状況は重大で不利な影響を受ける可能性がある。
私たちは業務の多くの側面で第三者に依存しており、これは追加的な危険をもたらす。
私たちは、ネットワーク、銀行、支払いプロセッサ、および支払いゲートウェイを含む第三者に依存し、取引を処理するために支払カードおよび銀行清算ネットワークに接続し、独立した第三者融資者が消費者に私たちの米国信用製品、米国商家融資およびブランドクレジットカード製品を開始し、非関連銀行によって発行されたブランドデビットカードおよび貯蓄製品、暗号通貨ホストサービス提供者、および重要な機能(例えば、アウトソーシング顧客支援および製品開発機能、施設、情報技術、データセンター施設およびクラウドコンピューティング)を提供する外部業務パートナーおよび請負業者に依存する。私たちは第三者プロバイダに接触し、依存する時、法律、規制、情報セキュリティ、名声、運営リスクを含む追加のリスクに直面します。私たちは少数の第三者決済処理業者に対する異なる市場での依存を多様化するために努力している。私たちは、私たちの計画が過渡期内に他の支払い処理業者に移行し、私たちの合意の段階的な終了に関連して、アメリカの主要な支払い処理業者と協力しています。しかし、私たちの業務を迅速かつ効率的に他の支払い処理業者に移すことができない場合、またはこの移行過程で中断に遭遇した場合、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。もし私たちが私たちの第三者関係を効果的に管理できなければ、これらの第三者は彼らの私たちに対する義務を履行できない、あるいは私たちはこれらの関係の中で実質的な中断を経験して、私たちの運営、運営結果、財務結果は不利な影響を受けるかもしれない。また、私たちと第三者との関係は本質的に業務運営、ガバナンス、コンプライアンスのより小さい程度の制御に関連しており、これは私たちの財務、法律、名声、運営リスクを増加させる可能性がある。
国境を越えた貿易を減少させたり、国境を越えた貿易の難しさを増加させるいかなる要素も私たちの業務を損なう可能性がある。
国境を越えた貿易(すなわち業者と消費者の異なる国での取引)は私たちの収入と利益の重要な源だ。国境を越えた取引は、単一国または市場内で行われる類似の取引と比較して、通常、より高い収入および営業収入を提供する。いくつかの市場では、国境を越えた貿易は私たちの主な存在を代表する(場合によっては私たちの唯一の存在)
国境を越えた貿易は外貨為替レートの変動、関税、貿易障壁或いは制限、制裁、輸出入規制、及び国境を越えた貿易と外貨の面で複数の司法管轄区域の法律に対する解釈と適用を含む様々な要素のマイナス影響を受ける可能性がある。私たちまたは私たちの顧客の国境を越えた貿易コストを増加させる要素、または国境を越えた貿易をより困難にしたり、非現実的にしたりする要素は、私たちの国境を越えた取引量と取引量を減少させ、私たちの収入と利益に負の影響を与え、私たちの業務を損なう可能性がある
詐欺、乱用、不良取引、および負の顧客体験を効果的に処理できなかったことは、私たちの損失率を増加させ、私たちの業務に負の影響を与える可能性があり、業者や消費者の私たちのサービスに対する信頼と使用を深刻に低下させる可能性がある。
第三者は、盗難または合成身分または個人情報を使用して架空のPayPalアカウントを作成すること、盗まれた金融商品を使用して取引を行うこと、経済的利益のために私たちのサービスを乱用または乱用すること、または私たちのシステムのユーザの詐欺的取引を詐欺的に誘導することを含む、私たちの支払いサービスへのアクセスおよび乱用を悪用しようとし続けていると予想される。PayPalデジタル決済サービスの性質により、第三者は、通常発見されにくい悪用計画や詐欺攻撃への参加を求める可能性があり、他の方法では実物取引に配備できない規模で配備できない可能性がある。詐欺や乱用のリスクを発見し低減するための措置
行為は複雑であり、詐欺の検出と防止において無効である可能性があり、特に新しいおよび進化していく詐欺形態、または新しいまたは拡大された製品供給に関連する詐欺を改善する必要がある。もしこのような措置が効果的でなければ、私たちの業務は否定的な影響を受けるかもしれない。また、誤った取引や合法的な取引のための融資ツールが閉鎖されたり、資金が支払いに不十分であったり、予期しない受取人に誤って支払いが行われた場合に大きな損失を被っています。多くかつ変化する詐欺計画と私たちの支払いサービスの乱用は、私たちに巨大なコストと責任を負わせ、私たちの業務のやり方を変更することを要求し、私たちに巨大な救済コストを発生させ、顧客が私たちの製品やサービスに対して自信を失ったり、使用を減らしたり、私たちの名声とブランドを損害し、経営層の私たちの業務運営に対する注意を移し、損失やクレームのために顧客とその業務パートナーに巨額の賠償または契約罰金を支払うことにつながります。可能な状況で取引損失を取り戻すことを積極的に求めていますが、このような回収は我々のこのような損失を補償するのに十分ではないかもしれません
我々の購入·販売者保護計画(“保護計画”)は、不正や詐欺取引により消費者や業者が損失を受ける可能性を低減することを目的としている。私たちの購入保護計画は、注文を受けていない商品や受け取った商品がその記述とは明らかに異なる消費者を保護している。お客様からのトラブルのため、私たちは保護計画で大きな被害を受けました。私たちは業者から私たちの保護計画から損失を取り戻そうとしているが、私たちの損失を完全に補うことはできないかもしれない(例えば、事業体が望まない場合、または支払うことができない場合、取引は詐欺業者に関連しているか、または業者は物品が送達されたことを証明するのに十分な証拠を提供する)
また，PayPalやVenmoで支払った消費者は，支払カード発行者から精算権利を得る可能性があり，発行元は賠償を求めてくれる。もし私たちが支払カード取引に関する損失が大きすぎると、支払カードの支払いを受ける能力を失う可能性があり、これは私たちの業務に負の影響を与えます。規制機関やクレジットカードネットワークはまた、PayPalが詐欺損失に直面するリスクを増加させ、保護計画のカバー範囲に影響を与える可能性があるため、エラー解決や記憶容量に応じた課金要求を調整し、変化する詐欺形態に対応する可能性がある。私たちの損失率の増加は、私たちの保護計画がカバーする取引範囲の変化を含めて、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。“付記13--支払いおよびまたは事項を参照してください保護計画私たちの連結財務諸表まで。
当業者の財務状況を効果的に監視·評価できなければ、PayPalは損失を被る可能性がある。商品またはサービス(例えば、航空券、クルーズまたはコンサートチケット、カスタマイズ商品および購読)を交付または使用する前に、商品またはサービスを販売する事業体が倒産し、債務不履行、業務失敗、または他の業務が中断された場合、私たちの購入保護計画によって、またはその購入資金を支払うための顧客の支払いカードによる返金を含む、そのような商品またはサービスの買い手に責任を負うことができる。私たちが確立した取引損失準備金は発生した損失を補うのに十分ではないかもしれない。
私たちの支払いサービスを不正活動や不正目的に使用することは私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは、ユーザーが資金洗浄、テロリスト融資、制裁回避、不法オンラインギャンブル、詐欺的販売商品またはサービス、不法電話マーケティング活動、処方薬または規制物質の不法販売、海賊版ソフトウェア、映画、音楽および他の著作権保護された製品、商標またはデジタル製品、銀行詐欺、児童ポルノ、人身売買、アルコール飲料やタバコ製品の販売禁止、証券詐欺、販売またはホウ詐欺、または他の不法または不正活動に便宜を提供することを含む、私たちの支払いプラットフォームを使用して不正活動または不正使用を試み続けると予想される。さらに、ある司法管轄区域で合法的である可能性のある活動は、別の司法管轄区で不正である可能性があり、業者は、不正商品を故意にまたは意図的に輸出入する責任があると認定される可能性があり、それによって、私たちの責任をもたらす可能性がある。知的財産権所有者または政府当局は、周辺でユーザの権利侵害または侵害の疑いのある物品の販売に参加する貝宝(PayPal)を含む支払解決策プロバイダに対する法的訴訟を求めることができる。私たちは、私たちの支払いプラットフォームで発生する可能性のある不正活動を防止し、検出するための措置に投資していますが、これらの措置は、不正活動や不正使用を検出し、防止する上で無効になる可能性があります。
私たちの支払いプラットフォームのいかなる不正または不適切な使用、あるいは私たちのユーザーの不正または不当な活動を発見または阻止できなかったことは、私たちをクレーム、個人と集団訴訟、および政府と規制機関の要求、調査または調査に直面させる可能性があり、これらは責任を招き、私たちの業務を制限し、私たちの業務に追加の制限または制限を加えることができ、あるいは私たちのビジネス慣行を変更し、私たちの名声を損ない、私たちのコストを増加させ、私たちの業務に負の影響を与えることができる
買収、処置、戦略投資、その他の戦略取引は運営困難を招き、私たちの業務を損なう可能性があります
我々は、業務合併、買収、特定の業務、技術、サービス、製品および他の資産、戦略投資、および商業および戦略パートナー関係(総称して“戦略取引”と呼ぶ)を含む、広範な潜在的戦略取引を引き続き考慮して評価する予定である。任意の特定の時間に、私たちは、1つまたは複数の戦略的取引について議論または交渉することができ、いずれも、単独または全体的に私たちの財務状況および運営結果に大きな影響を与える可能性がある。私たちが発見、交渉、改善、そして取引機会の統合に成功することは保証されない。戦略的取引は、規制または他の承認を得ること、新入社員、製品、システム、技術、運営および商業文化を統合することを含む追加の重大な挑戦、不確実性およびリスクを含む可能性がある；私たちが不足しているか、または経験がないかもしれない市場または業務分野で買収された企業を運営することに関連する挑戦；私たちが行っている業務中断および私たちの管理層の注意をそらす；データセキュリティ、ネットワークセキュリティまたは運営および情報技術の弾性不足；買収された企業または資産に関連する約束、負債、欠陥、および他のリスクを識別または過小評価することができない；買収された事業および実体、戦略投資または他の戦略取引に関連する新たなまたは増加したリスクに直面する可能性があり、潜在的な新しいまたは強化された規制および不確実または変化する法律、法規およびコンプライアンス要件、特に新しいまたは発展中の業務または業界のための会社；私たちの業務の他の部分の中断、従業員または顧客の潜在的損失、技術および/またはいくつかの知的財産権の第三者バイヤーへの譲渡、または任意のそのような処置後に私たちの意外な債務または持続的義務にさらされることを含む、業務または運営処置に関連する課題、取引は、私たちの業務戦略またはその予期される利益の実現を推進できない；営業権または買収に関連する他の無形資産の潜在的減価；および私たちの買収は、株式証券の希釈発行または重大な追加債務をもたらす可能性がある。戦略取引は本質的にリスクがあり、成功しない可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況を損なう可能性がある
私たちが少数の株式を持つ戦略投資は、本質的に商業運営への影響の程度が小さい。私たちの戦略投資の成功は支配株主、経営陣、または他の個人または実体に依存する可能性があり、彼らの商業利益、戦略または目標は私たちのものと一致しないかもしれない。株主、経営陣、または私たちの投資会社の他の個人または実体を制御する商業的決定または他の行動または非作為は、私たちの投資価値に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちに対する訴訟または規制行動を招き、私たちの名声を損なう。
私たちの国際業務は私たちをより大きなリスクに直面させ、これは私たちの業務を損なうかもしれない。
私たちの国際業務は私たちの純収入の大きな部分を作った。私たちの国際業務は、私たちの製品とサービスを効果的に現地化し、現地の選好に適応させることを含む、現地の監督、許可、報告、法律義務を含む巨大な挑戦、不確実性とリスクに直面させます；距離、言語と文化の違い、異なる法律、法規と慣習のため、開発、人員の配備と同時に大量の異なる外国業務を管理する上での困難、異なる雇用やり方と労働組合の存在、適格な従業員の採用と保留と私たちの会社の文化を維持することの困難、外国為替の為替レートの変動、外国為替規制条例；利益送金制限；潜在的な関税、制裁、罰金または他の貿易障壁または制限、輸出入法規、米国と外国の反賄賂、反腐敗、制裁、反マネーロンダリングおよびテロ対策融資法律法規の遵守、複数の管轄区域の法律の解釈と適用、および国または地域の政治、経済または社会的不安定。
私たちの国際業務はまたこの“リスク要因”の部分に記載されている多くの他のリスクを増加させる可能性がある。私たちの国際業務に適用される可能性のある複雑な外国とアメリカの法律、規則、法規に違反するいかなる行為も、私たちと私たちの役員、上級管理者と従業員に対する訴訟、法執行行動、刑事行動、または制裁をもたらす可能性があります。私たちの業務慣行を禁止または要求し、私たちの名声を損なう可能性があります。私たちはこれらの法律の遵守を促進するための政策と手続きを実施しているにもかかわらず、私たちの従業員、請負業者、または代理店が私たちの政策に違反しないという保証はありません。これらのリスクは私たちの国際業務に固有のものであり、国際的に業務を展開するコストを増加させ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
世界的で地域的な経済状況は私たちの業務を損なうかもしれない。
銀行システムや金融市場の動揺に影響を与えるような不利な世界的および地域経済状況、信用市場の引き締め、金融市場(固定収益、信用、通貨、株式、大口商品市場を含む)の極端な変動や苦境、より高い失業率、高い消費者債務レベル、衰退やインフレ圧力、サプライチェーン問題、消費者自信や経済活動の低下、政府財政、通貨と税収政策、米国と国際貿易関係、合意、条約、関税と制限的な行動、政府は財政年度予算、政府閉店、政府緊縮計画、他の負の金融メッセージやマクロ経済発展は、我々の支払いプラットフォーム上の取引量および規模の減少を含む、我々の製品およびサービスの需要に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、市場変動や流動性不足や規制流動性や資本要求の増加により、必要に応じて資本市場に参入できない場合は、私たちの流動性状況に圧力を与える可能性がある。このような状況は、外貨為替レートや金利変動の影響を受ける可能性もあり、これは私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちの名声やブランドが損なわれたら、私たちの業務と経営業績は損なわれるかもしれない
私たちの名声とブランドは世界的に公認されていて、私たちの業務に非常に重要で、私たちの顧客を誘致し、維持する能力に影響を与えます。私たちの名声やブランドは様々な方法で損なわれるかもしれない。我々は、顧客、パートナー、従業員、政府エンティティ、メディア、提唱団体および他の影響者または利害関係者からの審査または批判に遭遇する可能性があり、彼らは、私たちの製品が決定または公共政策の立場などを提供することに同意しない。私たちの名声またはブランドの損害は、新しい機能、製品、サービス、運営努力またはサービス条項(またはそれに対する変更)、またはユーザのプライバシー、データ実践、または情報セキュリティに関する私たちの決定に起因する可能性があります。ソーシャルメディアの急増は、負のブランド事件の可能性、速度、規模、予測不可能性を増加させ、悪化させる可能性がある。もし私たちのブランドや名声が損なわれたら、私たちの業務と経営業績は不利な影響を受けるかもしれません。
私たちの重要な指標の真実または感知の不正確さは私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務に負の影響を与えるかもしれない。
我々の重要な指標は，我々が支払いプラットフォーム上で測定した活動に基づいて社内データを用いて計算され，内部開発や業務統合によって得られたシステムを含む複数のシステムから作成されている.私たちの肝心な指標の測定は私たちが合理的と思う方法と推定に基づいているが、全世界規模で私たちの重要な指標を大規模に測定することには内在的な挑戦と制限が存在する。私たちの重要な指標を計算するための方法は重要な判断を必要とする
私たちは定期的にこれらの重要な指標を計算する流れを審査し、時々調整を行い、私たちの指標の正確性或いは相関性を高める。例えば、私たちは、私たちのプラットフォーム上で詐欺アカウントを作成することを検出し、防止するためのモデル、プロセス、および実践を継続的に適用し、これらの能力を改善および強化するために努力している。私たちが大量の不正活動を検出した時、私たちは通常重要な指標から確定的な活動を削除する。このような調整は、以前に報告された重要な指標に影響を与える可能性があるにもかかわらず、管理層がプロセスの改善または増強の遡及影響が実質的であることを決定しない限り、以前の報告の重要な指標を更新することは通常ない。また、我々の業務の発展に伴い、これらの指標が私たちの業績を評価する適切な指標ではないと判断すれば、これらの指標の報告を修正または停止する可能性があります。投資家、アナリスト、または顧客が私たちの報告書の措置が不十分であるか、または私たちの業務を正確に反映できないと思う場合、私たちは否定的な宣伝を受ける可能性があり、私たちの名声は損なわれる可能性があり、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。
環境、社会、およびガバナンス(“ESG”)問題は、私たちのサービス、財務状況、および運営結果に悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があります。
投資家、顧客、従業員、規制機関、立法者、および他の利害関係者は、ネットワークセキュリティ、データプライバシーおよび保護、グローバル人材および環境を含むESG事項および関連開示にますます注目している。ESGに関する新しい法律法規や法律または法規要件の変化を遵守できない場合、または投資家、業界、または利害関係者の期待および基準を満たしていない場合、私たちの名声は損なわれる可能性があり、顧客は私たちの製品やサービスを使用しないことを選択するかもしれません。私たちは罰金、処罰、規制、または他の法執行行動の影響を受ける可能性があり、私たちの業務または財務状況は悪影響を受ける可能性があります。投資家、顧客、パートナー、メディア、政府エンティティ、および他の利害関係者が、貝宝がESG問題で不適切な行為をしていると考えている場合、私たちはまた、彼らからの追加的な審査または批判に直面する可能性がある。我々のESG関連データ、プロセス、および報告が不完全または不正確である場合、またはESGに関連する目標をタイムリーに達成できなかった場合、または全く進展が得られなかった場合、私たちの名声、サービス、財務業績、および成長は悪影響を受ける可能性がある。
私たちは特に私たちが業務を展開することに固有の自然気候に関するリスクを認識している。私たちの主な場所は気候変化の悪影響を受けやすいかもしれない。例えば私たちの本社があるカリフォルニア州には
歴史的に経験した，継続が予想される極端な天気や自然災害は，干ばつ，渇水，洪水，熱波，野火，それによる大気質の影響，野火予防に関する停電などより頻繁である。このような事件は私たちの業務を混乱させ、維持または運営再開の追加コストとより高い自然減員を経験させる可能性があります。
もし私たちの1つ以上の取引相手金融機関が私たちの財務や履行義務に違約したり倒産したりすれば、私たちは大きな損失を受けるかもしれない。
私たちはアメリカと国際司法管轄区の銀行または他の金融機関の預金または口座に大量の現金、現金等価物、未返済売掛金、その他の投資を持っている。私たちの為替裁定活動の一部として、私たちは定期的に複数の金融機関とデリバティブ金融商品に関する取引を行っています。特定の銀行と他の金融機関もまた私たちの信用によって手配された貸手だ。私たちは定期的に取引相手のリスク集中度とリスク開放を監視し、このリスク開放を積極的に管理し、関連リスクを低減する。これらの努力にもかかわらず、これらの取引相手金融機関の違約リスク、あるいは経営業績や財務状況の悪化や倒産のリスクに直面する可能性がある。もし私たちの取引相手金融機関が破産し、接収され、破産を申請された場合、私たちは契約違反による損失を取り戻したり、その取引相手の口座に資産を保管、保有、または回収する能力が制限される可能性があります。これは、破産機関の財産がすべての債権を全額支払うのに不十分であるため、または破産、破産または清算手続きを管理するための法律または法規が適用されるからです。これらの取引相手のうちの1つまたは複数が違約したり倒産したりすれば、私たちは大きな損失を受ける可能性があり、これは私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが顧客資金を効率的に管理できないと判断できない場合、私たちの業務は損害を受ける可能性があります
私たちは、顧客口座の残高と、商品やサービスに送金された売り手や個人の個人取引の受信者への資金を含む、私たちの顧客に属する資金を大量に持っています。私たちが業務を展開しているいくつかの司法管轄区では、顧客残高に関する適用法規の要求を遵守することが要求されています。私たちの成功は、顧客残高を効率的に管理し、大量の取引量と顧客資金を処理する能力に対する大衆の自信にかかっている。適用される法規に従って顧客資金を管理することができなかった場合、または私たちに対する公衆の自信を失った場合、または顧客残高を効率的に管理する能力がない場合は、顧客が私たちの製品の使用を停止または減少させるか、または私たちの顧客の残高を減少させる可能性があり、これは私たちの業務を深刻に損なう可能性がある。
私たちの負債と関連した危険がある。
私たちは借金を背負っていて、未来に私たちはもっと多くの借金を招くかもしれない。私たちが利息を支払い、債務元金を返済する能力は、私たちが業務運営を管理し、十分なキャッシュフローを発生させて債務を返済する能力にかかっている。私たちの未返済債務および発生した任意の追加債務は、私たちが運営しているキャッシュフローの大部分および他の利用可能な現金を使用して債務を返済する必要があり、それによって資本支出、買収、戦略投資、株式買い戻しを含む他の目的に利用可能な資金を減少させることができるかもしれません。業務、競争圧力および市場状況の変化に対応する私たちの計画または対応する柔軟性を低下させること、および運営資本、資本支出、買収、戦略投資、株式買い戻し、または他の一般会社の目的のための追加融資を得る能力が制限されています。
私たちの循環信用スケジュールと、私たちがいくつかの未償還債務証券を発行することに基づく優先無担保手形の契約には、我々の業務および運営の金融および他の契約を含む制限または可能な制限が含まれています。私たちが債務ツールの満期金額を支払うことができなかった場合、またはその任意の契約に違反した場合、貸手または手形保持者は、通常、債務ツールの下のすべての借金の即時返済を要求する権利がある(場合によっては、猶予期間または治療期間の制限を受ける)。さらに、このような返済を加速したり、私たちの債務を滞納したりする行為は、他の債務ツールの下での違約事件を構成し、それによって、私たちの債務が加速され、返済されなければならない可能性がある。このような事件のいずれも私たちの流動性と財政状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
どの格付け機関も、私たちの見通しや信用格付けの変更は、私たちの債務や株式証券の価値にマイナス影響を与え、私たちの借金コストを増加させる可能性がある。もし私たちの信用格付けが引き下げられたり、他の否定的な行動を取ったりすれば、私たちが債務項目の下で支払うべき金利が増加する可能性があり、私たちが将来有利な条件で追加融資を得る能力は悪影響を受ける可能性がある。
税法の変化、意外な追加納税義務の開放、又は報告又は記録保存義務の履行は、いずれも我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
ますます多くの米国各州、米国連邦政府、外国司法管轄区の政府(例えば、欧州委員会)および国際組織(例えば、経済協力開発機構(OECD))は、税収増加のために税収改革や他の立法や規制行動に集中している。例えば、各国は“OECD第2柱モデル規則”に基づいてデジタルサービス税と世界最低税額規定を提出または公布した。このような行動は私たちの有効な税率、純収入、そしてキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの世界所得税と他の税金負債の準備の決定には推定と重大な判断が必要であり、多くの取引と計算最終的な税金決定は不確定である。私たちは現在、アメリカと外国の複数の税務管轄区域の税務機関の一連の調査、監査、審査を受けている。このような監査または審査のいずれの不利な結果も、私たちの財務諸表に記録されている金額とは異なる予見不可能な税務関連負債をもたらす可能性があり、これは、個別的または全体的に、そのような決定を下している間の私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性がある。これらの起こりうる状況に対応するために、合理的と考えられる仮説と推定に基づいて備蓄が確立されているにもかかわらず、これらの備蓄は不足していることが証明されている可能性がある。
さらに、私たちの将来の所得税は、法定税率の低い司法管轄区域の損失または収益が予想より低く、法定税率の高い司法管轄区の収益が予想より高い；為替両替リスク管理計画の収益を含む税金項目の資産と負債の推定値の変化、税法、法規または会計原則の変化、またはいくつかの独立項目の影響を受ける可能性がある。
米国の多くの州、アメリカ連邦政府、外国司法管轄区はすでに実施されており、電子商取引に従事または促進する会社に報告や記録保存義務を履行して、税収コンプライアンスを改善することを要求する可能性がある。一部の司法管区も、支払サービス提供者および他の仲介機関が、何らかの税金目的の業者の法定代理人と見なすことができるかどうかを検討している。私たちは、適用される要求を満たすためにシステムを修正し、将来の要求に適合するようにさらに修正する必要があり、お客様の体験に悪影響を与え、運営コストを増加させる可能性があります。これらのような報告や記録保存義務を遵守しなければ、巨額の罰金や他の制裁を招く可能性があり、特定の管轄区域で業務を展開する能力に悪影響を与え、業務を損なう可能性がある
私たちは私たちが業務を支援するために必要な高スキル従業員を引き付け、維持し、育成することができないかもしれない
キーと他の高技能人材に対する競争は非常に激しく、特に幹部人材、ソフトウェアエンジニアとその他の技術人材に対する競争は非常に激しい。移民、旅行、または熟練労働者のためのビザを提供する制限的な法律または政策を含む、国際募集または募集における能力が制限される可能性がある。私たちのいかなる重要な人員のサービスを失っても、あるいは私たちは重要な他の高い素質と多様な人材を引き付け、採用し、開発し、激励し、維持することができず、遠隔地でもオフィス内でも、あるいは私たち従業員の安全、健康と生産性を保護することは、私たちの全体的な業務と運営結果を損なう可能性がある。
私たちは私たちの製品やサービスを通じて伝達される情報に関連するリスクに直面している。
私たちは、名誉毀損、誹謗、嫌がらせ、ヘイトスピーチ、契約違反、プライバシー侵害、不注意、著作権または商標侵害、またはサービスを通じて伝播された材料の性質およびコンテンツに基づく他の理論など、私たちのオンラインサービスを介して伝播される情報に関するクレームを受ける可能性がある。私たちは私たちの支払いプラットフォームで起こりうる私たちの政策違反と法律適用活動を検出して阻止するための措置に投資します。これらの措置は改善が必要であり，我々の政策違反や法律適用の情報交換を発見し防止するうえでは有効ではない可能性がある.もしこのような措置が十分に有効でなければ、私たちの業務は否定的な影響を受けるかもしれない。オンライン配信情報の保護を提供する法律や法規が無効または修正されて私たちの保護を減少させ、顧客が提供する情報や私たちの製品やサービスに責任を負う場合、私たちは直接ダメージを受ける可能性があり、大量の資源を費やしたり、特定の製品やサービスの提供を停止したりすることを含む、私たちのリスクを低減するための新たな措置を実施することを余儀なくされる可能性があります。
項目1 B。未解決従業員意見
ない
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
ネットワークセキュリティリスク管理と戦略
当社の情報セキュリティ計画は、当社のキーシステムおよび情報の機密性、完全性、および可用性を保護するために、会社の識別、保護、検出、応答、およびネットワークセキュリティ脅威およびイベント(総称して“ネットワークセキュリティリスク”と呼ばれる)をサポートすることを目的としています
私たちはアメリカ国家標準と技術研究院ネットワークセキュリティフレームワーク(NISTCSF)と国際標準化組織標準(国際標準化組織27001を含む)、独自制御と業界ベスト実践の指導の下で、私たちの情報セキュリティ計画を設計し、定期的に評価した。
我々の情報セキュリティ計画は，我々全体の企業リスクとコンプライアンス管理計画(“ERCM計画”)に統合された3つの防御線モデルに基づいている。それは、ERCM計画全体で他の法律、コンプライアンス、戦略、運営、金融リスク分野に適用される汎用的な方法、報告ルート、およびガバナンスプロセスを共有する。この計画は技術，情報セキュリティ，プライバシーリスク管理委員会によって管理され，我々の取締役会(“取締役会”)とその監査，リスク·コンプライアンス委員会(“ARC委員会”)が監督する。
3つの防御線モデルは、第1の防御線(FLOD)にリスク責任、第2の防御線(SLOD)の有効な挑戦、第3の防御線(TLOD)の独立リスク保障のアーキテクチャを提供することを目的としている。我々の首席情報セキュリティ官オフィスはFlodとして，操作と技術制御およびネットワークセキュリティリスクを防止する能力を提供している.技術と情報セキュリティチームはSLODとして、私たちの技術とネットワークセキュリティリスク緩和実践と能力に対して独立した監督を提供する。TLODとして、内部監査は、ネットワークセキュリティリスクの管理における我々の第1および第2の防衛線組織の有効性を独立して評価し、監視責任の履行を支援するために、我々のARC委員会に監査結果を独立して報告する
私たちの情報セキュリティ計画は
•リスク評価は、我々のキーシステム、情報、製品、サービス、およびより広範な企業情報技術(IT)環境が直面する重大なネットワークセキュリティリスクの識別を支援することを目的としている
•私たちのシステムを定期的にテストして潜在的な脆弱性を識別し解決します
•業務の連続性と業務復元力の総合的な計画と災害対策活動を支援する
•セキュリティチームは主に，(1)我々の年間ネットワークセキュリティリスク評価過程，(2)我々のセキュリティ制御，および(3)ネットワークセキュリティイベントに対する我々の反応を管理する
•ネットワークセキュリティイベントに対応するプログラムを含むネットワークセキュリティイベント対応計画
•PayPalネットワーク防御センター(CDC)を通じて全天候でネットワークセキュリティ脅威を監視し測定します
•外部サービスプロバイダの評価、テスト、または他の方法で私たちのセキュリティ制御を支援する様々な態様を適宜使用する
•私たちの従業員、請負業者、イベント応答者、および高度管理者のための情報トレーニングおよび認識向上計画を提供し、
•第三者リスク管理フレームワークは、入社時および関係の全ライフサイクルにおいて、第三者の情報セキュリティおよび技術制御環境の職務調査を定期的に行うことを含む、サービスプロバイダ、プロバイダおよびプロバイダのネットワークセキュリティイベントによるリスクを監視·対応することを目的としている。また，我々の標準契約条項は，ネットワークセキュリティ事件が発生した場合の第三者からの通知とコミュニケーションを要求する.我々は、サード·パーティ·ネットワーク·セキュリティ·イベントおよび脆弱性が発見されたときに、それに応答し、管理し、緩和するために、プログラムを維持します。
既知のネットワークセキュリティ脅威に関するリスク記述は、任意の以前のネットワークセキュリティイベントによるリスクを含み、これらの脅威は、“プロジェクト1 A”を参照して、私たちの業務、業務戦略、業務結果、または財務状態を含む、私たちに重大な影響を与えているか、または私たちに重大な影響を与える可能性がある。“字幕下”のリスク要因サイバー攻撃とセキュリティホールは私たちの名声、業務、財務状況に深刻な損害を与える可能性があります“と”トラフィック中断またはシステム障害は、当社のウェブサイト、アプリケーション、製品、またはサービスの利用可能性を損なう可能性があり、または他の方法で当社のトラフィックを損なう可能性があります。”
サイバーセキュリティ·ガバナンス
我々の取締役会は，ネットワークセキュリティリスクをそのリスク監督機能の一部と見なし，ネットワークセキュリティや他の情報技術リスクの監督を我々のARC委員会に委託している.ARC委員会は貝宝の全体リスクフレームワークを監督し，管理層が我々のネットワークセキュリティリスク管理計画を実施している場合を含め，ネットワークセキュリティと情報技術リスク管理を定期的に取締役会全員に報告している。
ARC委員会は定期的に首席情報セキュリティ官(CISO)から我々のネットワークセキュリティリスクに関する報告を受けている。我々のCISOはPayPalと他の組織がセキュリティ製品を構築し、セキュリティインフラを管理し、各種のセキュリティサービスを提供し、監視イベントの応答と管理、セキュリティイベントの報告、脆弱性スキャンとセキュリティ欠陥管理の面で長年の経験を持っている。管理職は必要に応じてARC委員会にネットワークセキュリティ事件に関する最新の状況を通報している
ARC委員会はネットワークセキュリティリスク監視に関する活動を含む活動を取締役会に報告した。取締役会はまた少なくとも毎年私たちの情報セキュリティ計画に関する経営陣のブリーフィングを聞いている。取締役会メンバーは、我々が取締役会に提供する持続的な教育の一部であり、取締役会メンバーとしてのサービスに関連したCISOおよび外部専門家のネットワークセキュリティに関する講演を時々受ける。
我々のネットワークセキュリティチームは、セキュリティポリシーの定義や取締役会のセキュリティリスクの報告を含む、私たちのネットワークセキュリティ脅威からのリスクを評価し、管理するために、私たちのCISOが監視しています。CISOはすべてのセキュリティ政策を承認し、ネットワークセキュリティリスクの識別、評価、管理を監視し、これは私たちの情報資産を保護するために積極的かつ全面的な方法を提供する。これらのチームは、私たちの情報セキュリティ計画全体に主な責任があり、私たちの内部ネットワークセキュリティ担当者と私たちの外部ネットワークセキュリティコンサルタントを監視します。著者らのネットワークセキュリティチームの経験は、セキュリティ概況、安全研究、教育と普及及びセキュリティツール開発を評価するために、ネットワークセキュリティイベント応答、深いセキュリティ評価とセキュリティシミュレーション練習を含む
我々のネットワークセキュリティチームは、我々のイベント応答計画および様々な他の手段の動作によって、内部セキュリティ担当者からのブリーフィング、脅威情報、および政府、公共またはプライベートソース(私たちが招聘した外部コンサルタントを含む)から得られた他の情報、およびIT環境に配備されたセキュリティツールによって生成された警報および報告を含むことができるネットワークセキュリティチームと疾病管理センターとの協調を行う。CDCチームは、貝宝従業員、消費者、および業者を保護するための安全脅威の監視、識別、対応を担当している。
我々のCISO組織は独立に識別、測定、監視、制御と全体リスクを報告し、リスク管理と監督政策の制定を担当している。この組織はネットワーク監督管理要求を監視し、新製品と措置の影響を審査し、ネットワーク評価とテスト活動を審査し、そしてFlodリスク管理活動に有効な挑戦を提出した。
項目2.財産
私たちはアメリカで様々な物件を所有しています(“アメリカ”)世界の他の国もあります私たちはこれらの物件を実行と行政事務室、顧客サービスと運営センター、製品開発オフィス、データセンターに使用します。2023年12月31日まで、当社の自社所有物と賃貸物件の総面積は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです | | 他の主要国 | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 自有施設 | 0.7 | | | 0.2 | | | 0.9 | |
| レンタル施設 | 1.3 | | | 1.6 | | | 2.9 | |
| 総施設 | 2.0 | | | 1.8 | | | 3.8 | |
私たちは全部で約70エーカーの土地を持っていて、その中の約49エーカーはアメリカにあります。私たちの会社の本社はカリフォルニア州サンホセにあり、敷地は約70万平方フィートです
項目3.法的手続き
“付記13--支払いおよびまたは事項のある--訴訟と規制事項“第4の部分に列挙された連結財務諸表については、本明細書に参照として本明細書に組み込まれる。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
普通株
貝宝普通株はナスダック世界精選市場に上場し、株式コードは“PYPL”である
2024年2月1日現在、私たちの普通株式の記録保持者は3942人です。実際の株主数は，この記録保持者の数をはるかに超えており，実益所有者であるがその株は街頭名義で仲介人や他の被命名者が保有する株主を含む
配当政策
私たちはどんな現金配当金も支払ったことがなく、現在私たちは予測可能な未来にも何の現金配当金も支払わないと予想している。
株買い戻し活動
2022年6月、私たちの取締役会は、最大150億ドルの私たちの普通株を買い戻すことを規定する株式買い戻し計画を承認し、許可日から満期になっていません。私たちの株式買い戻し計画は、株式補償計画の希釈の影響を相殺し、市場状況および他の要因に応じて、流通株数を減少させるために、私たちの普通株を日和見的に買い戻すために使用される可能性もあります。私たちの株式買い戻し計画下の任意の株式買い戻しは、株式買い戻し協定または他の方法を加速させることを含む公開市場取引、大口取引、私的協議の取引によって、時々管理層が適切と思う金額で行い、私たちの運営資金または他の融資選択から資金を得ることができます。また、どの買い戻し株も市場状況や他の不確定要因の影響を受け、どのような株買い戻しが行われるかどうかは予測できない。私たちは予告なく私たちの株式買い戻し計画をいつでも終了することができる
2023年12月31日までの3ヶ月間、我々の株式買い戻し計画下の株式買い戻し活動の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購入株式総数 | | 平均価格
株で支払う(1) | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | | | 計画や案によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値 |
| (単位：百万、1株を除く) |
2023年9月30日までの残高 | | | | | | | | | $ | 11,466 | |
2023年10月1日から2023年10月31日まで | 1.8 | | | $ | 58.13 | | | 1.8 | | | | | 11,359 | |
2023年11月1日から2023年11月30日まで | 1.9 | | | $ | 57.45 | | | 1.9 | | | | | 11,247 | |
2023年12月1日から2023年12月31日まで | 6.4 | | | $ | 60.37 | | | 6.4 | | | | | 10,859 | |
2023年12月31日現在の残高 | 10.1 | | | | | 10.1 | | | | | $ | 10,859 | |
(1) 公開市場で購入した1株当たりの平均価格にはブローカー手数料が含まれているが、消費税は含まれていない。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”および本報告に登場する監査された総合財務諸表および関連説明を読むべきである。また明文の規定や文意が別に指摘されている以外に、すべて“私たち”、“当社”及び“PayPal”に言及すると、すべてPayPal Holdings，Inc.及びその合併子会社を指す。
本経営陣は、財務状況と業務結果の検討と分析について、2023年の結果と2022年の結果を集中的に検討している。2022年実績と2021年実績の比較については、2023年2月10日に米国証券取引委員会に提出された2022年12月31日までの10-K表の“項目7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”を参照されたい。
事業環境
その会社は
私たちは先進的な技術プラットフォームで、世界の業者と消費者にデジタル支払いを提供し、ビジネス体験を簡略化します。PayPalは，個人の財務健康の改善を支援し，世界各地の企業家や様々な規模の企業のために経済機会を増加させるために金融サービスの民主化に取り組んでいる。私たちの目標は、私たちの事業体と消費者が、いつでもどこでも私たちがサービスする市場のどこでも彼らの資金を管理·移転し、任意のプラットフォームで、個人に対する個人支払いを含む任意のデバイスを支払いまたは獲得する際に使用できるようにすることです。
環境を規制する
著者らは全世界範囲内で業務を展開し、迅速に変化する監督管理環境の中で業務を展開し、その特徴は全世界の監督管理機関がテロ融資、反マネーロンダリング、プライバシー、ネットワーク安全と消費者保護を含む支払い業界のあらゆる面にもっと注目していることである。デジタル支払いが出現する前に制定された法律や法規を含め、立法と規制行動および司法解釈によって変化し続けることを含む、私たちの法律と法規に適用される。その解釈および実施の変更、および違反行為に関連する罰および法執行行動の増加を含む新しいまたは変化する法律および法規は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはこれらの分野に注目し、私たちの顧客のためのコンプライアンスの解決策を設計することに集中している。
ネットワークセキュリティと情報セキュリティ
近年、我々のようなグローバル決済·テクノロジー会社が直面しているネットワークセキュリティと情報セキュリティリスクは大幅に増加している。我々は、我々が管理するデータを保護し、データ損失および他のセキュリティイベントを防止し、既知および潜在的なリスクに効果的に対応できるようにするためのシステムおよびプロセスを開発し、これらの保護を強化するために多くの資源をかけ続けることが予想されるが、私たちは依然としてこれらのリスクの影響を受けており、私たちのセキュリティ対策が十分な安全を提供すること、または違反や攻撃を防止することを保証することはできない。我々のネットワークセキュリティおよび情報セキュリティリスクに関するより多くの情報は、“項目1 A”を参照されたい。リスク要因-サイバー攻撃とセキュリティホールは私たちの名声、業務、財務状況に深刻な損害を与える可能性があります“と”プロジェクト1 C。ネットワークセキュリティです
マクロ経済環境
マクロ経済環境のより広範な影響はまだ未知であり、最近の国際紛争(ロシアとウクライナ紛争を含む)をめぐる不確実性、サプライチェーン不足、世界的または私たちの市場の衰退、より高いインフレ率、より高い金利、およびその他の関連する世界経済状況を含む。マクロ経済状況の悪化は、消費者支出の低下、業者や消費者の倒産、資金不履行、企業倒産、信用損失の増加、外国為替変動、または他の業務中断のリスクを増加させる可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの状況が続いたり悪化したりすれば、私たちの将来の財務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
業務成果概要
次の表は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年間総合財務実績をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 百分率：増加/(減少) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 |
| | (百万単位、百分率および一株当たりの金額を除く) |
| 純収入 | $ | 29,771 | | | $ | 27,518 | | | $ | 25,371 | | | 8 | % | | 8 | % |
| 運営費 | 24,743 | | | 23,681 | | | 21,109 | | | 4 | % | | 12 | % |
| 営業収入 | 5,028 | | | 3,837 | | | 4,262 | | | 31 | % | | (10) | % |
| 営業利益率 | 17 | % | | 14 | % | | 17 | % | | ** | | ** |
| その他の収入，純額 | 383 | | | (471) | | | (163) | | | 181 | % | | 189 | % |
| 所得税支出 | 1,165 | | | 947 | | | (70) | | | 23 | % | | ** |
| 実際の税率 | 22 | % | | 28 | % | | (2) | % | | ** | | ** |
| 純収益(赤字) | $ | 4,246 | | | $ | 2,419 | | | $ | 4,169 | | | 76 | % | | (42) | % |
| 薄めて1株当たりの純収益 | $ | 3.84 | | | $ | 2.09 | | | $ | 3.52 | | | 84 | % | | (41) | % |
経営活動が提供する現金純額 | $ | 4,843 | | | $ | 5,813 | | | $ | 5,797 | | | (17) | % | | — | % |
別の説明を除いて，表中のすべての金額は最も近い百万に四捨五入されている.したがって、いくつかの金額は、提供された丸め金額を使用して再計算されない可能性がある。
**意味がありません。
2022年と比較して，2023年の純収入は23億ドル増加し，8%増加し，主に総支払量(TPV)が13%増加したためである
2022年と比較して、2023年の総運営費は11億ドル増加し、4%増加し、主な原因は取引費用の増加であるが、販売とマーケティング費用、再編とその他の費用および技術と開発費用の減少部分はこの増加を相殺している
2023年の営業収入は2022年より12億ドル増加し、31%増となり、純収入の増加が運営費の伸びを上回ったためだ。我々の2023年と2022年の営業利益率はそれぞれ17%と14%であり，我々の業務の運営効率と収益が剥離業務の売却に積極的な影響を反映しているが，取引費用増加の負の影響部分はこの影響を相殺している
2022年と比較して、2023年の純収益が18億ドル、または76%増加したのは、先に議論した運営収入が12億ドル増加し、その他の収入(支出)が8.54億ドル増加したためであり、純収益は主に前四半期の戦略投資の純損失や減価と比較して、本四半期の戦略投資純収益、および金利上昇による利息収入の増加により、戦略投資純収益や売却剥離業務に関する税項目支出を含む主に高い税前収入に関する2.18億ドルの所得税支出の増加を部分的に相殺したためである。
外貨為替レートの影響
大量の外貨建ての国際業務があります。主にポンド、ユーロ、オーストラリアドルとカナダドルです。これは私たちを外貨両替リスクに直面させます。これは私たちの財務業績に不利な影響を与えるかもしれません。アメリカの強化や弱体化(“U.S.”)私たちが国際業務を展開する時に使うドルは外貨に影響を与えます。これらの外貨による純収入と費用をドルに換算します。2023年、2022年、2021年、私たちはそれぞれ約42%、43%、46%の純収入がアメリカ以外の顧客から来ています。私たちは国際的にかなりの純収入を生み出しているため、“プロジェクト1 A”で議論されているリスクも含めて、米国以外で業務を展開するリスクが大きい。リスク要因です
当期取引通貨金額に適用される前期外貨為替レートを用いて、外貨為替レート変動がわが業務に及ぼす同比影響を計算します。外貨為替レートの変化は私たちの報告書の業績に影響を与えますが、外貨両替契約を使用して、キャッシュフローヘッジに指定し、外貨為替レート変動が収益に与える影響を減らすことを目的とした外貨両替リスク管理計画があります。これら外貨両替契約の収益及び損失が確認された同期取引収入又は業務費用(状況に応じて決定される)の1つの構成要素は、予測された取引影響収益である。
2023年12月31日と2022年12月31日までの年度において、ドルに対する外貨為替レートの前年比変動は、我々が報告した業績に以下の影響を与えている
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
純収入に有利な影響(ヘッジの影響を除く) | $ | 128 | | | $ | (949) | |
| ヘッジ影響 | 111 | | | 462 | |
純収入に有利な影響 | 239 | | | (487) | |
運営費に有利な影響 | (29) | | | 492 | |
| 営業収入への純有利な影響 | $ | 210 | | | $ | 5 | |
外貨為替レート変動が収益に与える影響を減らすために外貨両替契約を締結していますが、このようなオープンな影響を予測したり除去したりすることは不可能です。
私たちはまた外貨両替契約を使用して、ある外国子会社での投資に関連する外貨両替リスクを低減するために、純投資ヘッジに指定されています。これらのツールに関連する収益および損失は、関連する外国子会社が売却または大量清算されるまで、累積された他の全面収益(損失)に保持される
私たちの資産と負債にも外貨両替リスクがあることから、子会社本位貨幣以外の通貨で価格を計算する追加外貨両替開放管理計画があります。この計画では、外貨両替契約を使用して、外貨為替変動が私たちの資産と負債に与える影響を相殺することを助けます。私たちの資産と負債の外貨為替損益は他の収入(費用)、純額に計上され、外貨両替契約の損益によって相殺されます。これらの外貨両替契約は減少していますが外貨為替レート変動が私たちの資産や負債に与える影響を完全に解消することはできません
また、私たちの支払いプラットフォームで多様な通貨で取引を行う場合、私たちは通常毎日私たちの外貨為替レートを設定します。もし私たちの外貨為替レートを間違って設定した場合、あるいは外貨為替レートを設定する時間と取引が発生した時の外貨為替レートの変動により、財務リスクに直面する可能性があります
重要な指標と財務結果
重要な指標
TPV、支払い取引数、アクティブアカウントおよび各アクティブアカウントの支払い取引数は、管理層が私たちのプラットフォームの規模および私たちの製品とサービスと顧客との関連性を評価するためのキー非財務業績指標(“キー指標”)であり、以下のように定義される
•冠捷技術我々の支払いプラットフォームで成功したか，またはPayPalがパートナー決済ソリューションで有効にした支払価値であり，支払い沖販売を差し引いたゲートウェイ独占取引は含まれていない
•支払取引数ゲートウェイ独占取引は、当社の支払いプラットフォーム上で成功したか、またはPayPalによってパートナー支払いソリューションによって有効にされた支払い総数(支払い沖販売を差し引く)を意味します
•1つは アクティブアカウント 過去12ヶ月以内に我々のプラットフォーム上で取引を完了する(ゲートウェイ独占取引を含まない)PayPalまたはプラットフォームアクセスパートナーに直接登録されたアカウントを意味する。プラットフォームアクセスパートナーとは，そのクライアントがその第三者の登録証明書を介してPayPalプラットフォームやサービスへのアクセス権限を取得する第三者であり，Hyperwallet支払い機能を用いた個人やエンティティを含む.ユーザは、異なる製品にアクセスするために当社のプラットフォームに登録することができ、1つの製品にアクセスするために複数のアカウントを登録することができる。したがって、ユーザは、2つ以上のアクティブアカウントを有することができる。アクティブアカウントの数は、経営陣に私たちのプラットフォーム全体の規模に関する追加的な視点を提供していますが、私たちの運営実績とは直接関係がないかもしれません
•1アクティブアカウントあたりの支払い取引数 過去12カ月間の支払取引総数を反映し，その期間終了時のアクティブアカウントで割る.各アクティブアカウントの支払い取引数は、管理層が所与の期間内に、1つのアカウントが私たちの支払いプラットフォーム上で支払い活動を行う平均回数を深く理解することを可能にする。消費者口座または商家口座のうちのプラットフォームでの取引回数は、各アクティブアカウントの平均支払取引回数と大きく異なる可能性があります
我々の取引収入は通常、冠捷技術の増加と私たちの支払いプラットフォームで完成した支払い取引数と関連しているため、管理層はこれらの指標を使用して、私たちの支払いプラットフォームの規模と実力、私たちの顧客の参加度及び潜在的な活動と傾向を洞察し、これらは現在と未来の業績の指標である可能性がある。私たちは投資家の私たちの業務と経営業績に対する評価を強化するために、これらの重要な指標を提出した。
我々の重要な指標は，我々が支払いプラットフォーム上で測定した活動に基づいて社内データを用いて計算され，内部開発や業務統合によって得られたシステムを含む複数のシステムから作成されている.私たちの重要な指標の測定は私たちが合理的と思う方法と推定に基づいているが、私たちの規模で世界的に私たちの重要な指標を測定することには固有の挑戦と制限が存在する。私たちの重要な指標を計算するための方法は重要な判断を必要とする
私たちは定期的にこれらの重要な指標を計算する流れを審査し、時々調整を行い、私たちの指標の正確性或いは相関性を高める。例えば、私たちは、私たちのプラットフォーム上の詐欺アカウント作成を検出し、防止するためのモデル、プロセス、および実践を継続的に適用し、これらの能力の改善および強化に努めています。私たちが大量の不正活動を検出した時、私たちは通常重要な指標から確定的な活動を削除する。このような調整は、以前に報告された重要な指標に影響を与える可能性があるにもかかわらず、管理層がプロセスの改善または増強の遡及影響が実質的であることを決定しない限り、以前の報告の重要な指標を更新することは通常ない
純収入
私たちの収入は以下の2つに分類されます
•取引収入:私たちの支払いプラットフォームで完了した冠捷取引によって業者と消費者に徴収される取引費用の純額。冠捷技術の成長は直接に私たちが支払いプラットフォームで有効にしている支払い取引数量の影響を受ける。私たちは、事業体と消費者から追加の収入を生成します：私たちが通貨変換を行う取引では、国境を越えた取引(すなわち、事業体と消費者の異なる国での取引)を有効にする際に、顧客がPayPalまたはVenmoアカウントから彼らの銀行口座またはデビットカードに資金を即時に転送することを促進するために、私たちは、私たちの契約条項(例えば、詐欺または偽造によって)に違反した売り手に対する契約賠償として、暗号化通貨の購入および販売を促進するための追加資金支援を提供します。
•他の付加価値サービスからの収入：純収入は主に私たちが業者と消費者に提供するパートナー関係、推薦費、購読費、ゲートウェイ費、その他のサービスによる収入から来ている。私たちはまた私たちの受取ローン組合で稼いだ利息と手数料と顧客残高のある資産から稼いだ利息から収入を稼いでいます。
私たちの収入は次のような要素を含めて多くの要素によって影響されます
•業者、製品、サービスの組み合わせ
•国内取引と国境を越えた取引の間の混合
•取引が発生する地理的地域や国；
•私たちは業者たちと消費者たちが返済していない受取ローン金額に対する。
私たちの収入に影響を与える可能性のある要因のさらなる議論については、本テーブルの10−Kの“第I項、第1 A項、リスク要因”を参照されたい。
純収入分析
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間の純収入の構成要素は以下の通り(百万単位)
取引収入
2022年と比較して、2023年の取引収入は17億ドル増加し、7%増加し、主に冠捷技術の増加と私たちのBraintree製品とサービスの支払い取引数の増加によるものであるが、一部は私たちのコアPayPal製品とサービスの収入低下によって相殺され、主に国際市場で私たちの契約条項に違反した売り手の1.9億ドルの契約補償の低下を含む。2023年12月31日までの1年間、ヘッジ活動による純収益は前年同期に比べて低下し、取引収入も悪影響を受けた。
次の図は，2023年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度のキー指標(百万単位)を示している
*適用期間終了時のアクティブアカウントを反映します。
以下の表は、関連指標の概要を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 増加率/
(減少) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 |
| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1アクティブアカウントあたりの支払い取引数 | 58.7 | | | 51.4 | | | 45.4 | | | 14 | % | | 13 | % |
| | | | | | | | | |
国境を越えた冠捷技術の占有率(1) | 12 | % | | 13 | % | | 16 | % | | ** | | ** |
(1) 国境を越えた冠捷は主に異なる国の2つの貝宝アカウントの間で発生し、私たちのXoom製品による取引を含む。
**意味がない
2023年12月31日と2022年12月31日現在、私たちのアクティブ口座はそれぞれ4.26億と4.35億で、2%減少した。2023年、2023年、2022年12月31日までの年度の支払取引宗数はそれぞれ250億と223億で、12%増加した。冠捷はそれぞれ1.53兆ドルと1.36兆ドル、あるいは2023年12月31日と2022年12月31日までの年度で13%増加した。
2023年の取引収入の増加は、冠捷技術の増加と支払い取引数の増加より低く、主にコア貝宝製品とサービスの収入の低下、ヘッジの悪影響、外貨両替費用の低下によるものである
他の付加価値サービスからの収入
2022年と比較して、2023年には他の付加価値サービスからの収入が6.02億ドル増加し、26%に増加し、主に金利上昇により顧客口座残高関連資産の利息収入が増加し、次いで消費者利息分期ローンと消費者循環ローンが推進する受取ローン組合せの利息と手数料収入が増加した。これらの他の付加価値サービス収入に積極的な影響を与える駆動要因の部分は、我々のPayPal Honey製品収入の低下と独立特許金融機関(“協力機関”)の収入シェアの低下によって相殺される。
我々の協力機関により未返済融資や受取利息を有する消費者は困難を経験する可能性があり、協力機関が確認した損失を招き、今後の間に稼いだ収入シェアを減少させる可能性がある。協力機関が支援するPayPalブランド信用計画の全体的なリターンが特定の四半期の最低リターン率(“最低リターンハードル”)に適合しない場合、私たちのこの期間の収入シェアはゼロになる。また、協力機関が管理するPayPalブランド信用計画の全体的なリターンが、4四半期連続と次の四半期で測定される最低リターンのハードルに達していない場合、私たちは協力機関にお金を支払うことを要求されるが、いくつかの制限を受ける。2023年12月31日現在、協力機関が援助したPayPalブランド信用プロジェクトの全体的なリターンは最低リターンのハードルを超えている。
季節性
純収入の面で、同社は意味のある季節性を経験していない。2023年、2022年、または2021年、年間純収入の30%以上を占める四半期の純収入はありません。
運営費
次の表は、各傾向を評価するための運営費用と関連指標をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 増加率/
(減少) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万、百分率を除く) |
| 取引費用 | $ | 14,385 | | | $ | 12,173 | | | $ | 10,315 | | | 18 | % | | 18 | % |
| 取引と信用損失 | 1,682 | | | 1,572 | | | 1,060 | | | 7 | % | | 48 | % |
| お客様のサポートと運営 | 1,919 | | | 2,120 | | | 2,075 | | | (9) | % | | 2 | % |
| 販売とマーケティング | 1,809 | | | 2,257 | | | 2,445 | | | (20) | % | | (8) | % |
| 技術と発展 | 2,973 | | | 3,253 | | | 3,038 | | | (9) | % | | 7 | % |
| 一般と行政 | 2,059 | | | 2,099 | | | 2,114 | | | (2) | % | | (1) | % |
再構成や他の | (84) | | | 207 | | | 62 | | | (141) | % | | 234 | % |
| 総運営費 | $ | 24,743 | | | $ | 23,681 | | | $ | 21,109 | | | 4 | % | | 12 | % |
取引費用率(1) | 0.94 | % | | 0.90 | % | | 0.83 | % | | ** | | ** |
取引と信用損失率(2) | 0.11 | % | | 0.12 | % | | 0.09 | % | | ** | | ** |
(1) 取引費用率の計算方法は，取引費用をTPVで割ることである
(2) 取引と信用損失率の計算方法は取引と信用損失を冠捷で割ることである
** 意味がありません。
取引費用
取引費用は主に顧客の資金源を受け入れるために発生するコストで構成されています。これらのコストには、顧客のクレジットカードまたはデビットカード、銀行口座、またはデジタル財布に格納されている他の資金源から資金を抽出する際に、処理業者および他の金融機関に支払う費用が含まれている。私たちは消費者が使用する資金源の分配を私たちの“資金グループ”と呼ぶ。クレジットカードまたはデビットカードを使用して取引に資金を提供するコストは、通常、銀行またはPayPalまたはVenmoアカウント残高または私たちの消費信用製品などの内部ソースを介して取引に資金を提供するコストよりも高い。私たちが顧客に代替資金源を提供する可能性と形式を拡大するにつれて、私たちの資金の組み合わせが変化する可能性があり、これは私たちの取引費用率を増加または低下させる可能性がある。取引の融資コストも、米国以外のクレジットカードまたはデビットカード融資の取引のために低いレートを支払うため、取引が発生する地理的地域または国/地域の影響を受ける。私たちの取引費用率は、製品の組み合わせ、業者の組み合わせ、地域の組み合わせ、資金の組み合わせ、および処理業者および他の金融機関に支払う費用の影響を受ける。マクロ経済環境の変化は消費者支出モデルの行動転換を招き、彼らが使用する資金源タイプに影響を与える可能性もあり、これは資金グループにも影響を与える可能性がある
2022年と比較して2023年の取引費用が22億ドル，すなわち18%増加したのは，主にTPVが13%増加したことと，製品組合せの不利な変化によるものである。2022年と比較して，2023年の取引費率の上昇も製品組合せの不利な変化により，非ブランドカード処理量からのTPV割合が高く，これは通常他の製品やサービスよりもコスト率が高いが，我々のコアPayPal製品とサービスの地域組合せの有利な変化部分によって相殺されている。2023年12月31日まで、2022年と2021年12月31日までの年度で、冠捷技術はそれぞれ約36%、35%、39%の収入が米国以外の地域から来ている
取引と信用損失
取引損失には、当社のお客様保護計画、詐欺、およびストレージ容量別の使用に関する料金が含まれています。信用損失には、私たちの商業と消費ローン受取ローンの組み合わせに関連する現在の予想信用損失が含まれている。我々の取引と信用損失は多くの要素によって変動し、冠捷科学技術、製品の組み合わせ、現在と予想されるマクロ経済状況、例えば失業率、電子商取引小売販売と家庭可処分収入、商家破産事件、私たちの顧客保護計画の変化と使用、規制変化の影響、及び私たちの信用製品を使用して消費者に資金を提供する取引及び商家への融資と立て替えによる受取ローンの信用品質を含む。現在予想されている受取ローンポートフォリオの信用損失準備金は固有の不確定過程であり、我々による最終損失は現在の推定とは異なる可能性があると推定される。新しい事実の理解と最終損失に影響を与える可能性のある事件の発生に伴い、私たちは定期的に私たちの手当推定を更新します。マクロ経済状況の悪化あるいは私たちの推定を超えた他の要素は、信用損失が私たちが現在推定している信用損失を超え、私たちの将来の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日の年度まで、私たちの取引と信用損失の構成要素は以下の通りです(百万単位)
2022年と比較して、2023年の取引と信用損失は1.1億ドル、または7%増加した
2023年と2022年の取引損失は約12億ドルで、2200万ドルとやや増加し、2%増となった。2023年12月31日現在，2022年，2021年12月31日までの年度の取引損失率(取引損失率をTPVで割る)はそれぞれ0.08%，0.09%，0.09%であった。2023年の取引損失増加の要因は，2022年に比べて回収率の低下や詐欺計画に関する損失の増加であるが，2022年に行われている商家破産手続きに関する3900万ドルの損失部分はこの損失を相殺しているが，今期は同様の個別活動はない。
2022年と比較して、2023年の信用損失は8800万ドル増加した。2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間信用損失構成は以下の通り(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023(3) | | 2022 | | 2021 |
純販売(1) | $ | 549 | | | $ | 267 | | | $ | 219 | |
保留版(リリース)(2) | (59) | | | 135 | | | (312) | |
| 信用損失 | $ | 490 | | | $ | 402 | | | $ | (93) | |
(1) 純売掛金には元金の打ち抜きが含まれており、一部は消費者と商家の売掛金の回収によって相殺される
(2) 準備金作成(解放)とは、外貨再計量を含まない元金売掛金準備の変化である。
(3) 販売待ちローンと受取利息の再分類による引当変動が含まれています。
2023年12月31日まで、2023年12月31日まで、2022年12月31日までの年度の支出は、主にそれぞれの期間の融資発行および未返済融資の信用品質の悪化によるものである。2023年と2022年の間、事業体と消費者ポートフォリオへの補助金には品質調整が含まれており、これらの調整は、業者に提供される融資修正計画の有効性を含むマクロ経済状況や借り手の財務健康面の不確実性を考慮している
消費ローン組合
2023年12月31日現在、販売待ちローンと受取利息は5.63億ドル。販売すべきローンと受取利息を持っていて、私たちが販売しようとしている分割払い消費者の売掛金部分を代表します。このポートフォリオは私たちの連合王国(“イギリス”)の大部分を含む。他のヨーロッパ人と同じように、先に買ってローン売掛金を払います。2023年6月、我々はグローバル投資会社と、24ヶ月の約束期間内に将来の合格融資源を売却する長期手配(総称して“合格消費者分割払い入金”と呼ぶ)を含む400億ユーロまでのイギリスおよび他のヨーロッパ諸国の受取利息を売却する長年の合意に達した。補足資料については、本表格10-Kに掲載されている総合財務諸表付記内の“付記1--主要会計政策の概要と概要”を参照されたい。
2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの消費ローンと受取利息残高はそれぞれ48億ドルと59億ドルで、販売された参加利息を差し引くと、前年比19%減少した。理由は、上述したようにイギリスと他のヨーロッパ諸国で条件に合った消費分割払い売掛金を販売し、イギリスでの循環信用製品と日本の分割払い信用製品の拡張を部分的に相殺したからである
次の表は、私たちの消費ローンの信用品質と受取利息残高に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
消費ローンと受取当期利息の割合(1) | 95.4 | % | | 97.1 | % |
消費ローンと受取利息の割合>90日間未返済(1), (2) | 2.2 | % | | 1.4 | % |
純販売率(1), (3) | 7.2 | % | | 4.5 | % |
(1)2023年12月31日現在の金額には、販売対象のローンや受取利息は含まれていません。
(2) 発行日または契約返済日の90日を超える残高の割合を示す(適用される場合)。
(3)純売上率は2023年12月31日までの3ヶ月以内の消費ローン純信用損失の年化比率であり、詐欺損失を含まず、同期の消費ローンの1日当たり金額と受取利息残高のパーセンテージを占める
2022年12月31日と比較して、2023年12月31日に消費ローンと受取利息の純売出し率が増加したのは、主に条件を満たす消費分割払い売掛金を販売したためであり、上述したように、米国の利息分割払い製品の信用品質が悪化したためである。
私たちは、変化するマクロ経済環境に対応するために、私たちの消費ローンの組み合わせに関する許容可能なリスクパラメータを評価し、修正し続けます。業績低下に対応するため、2023年第3四半期に一連のリスク緩和策を実施し、米国の利息分割払い製品の出荷量を減少させた
商家ローン組合
私たちはいくつかの中小企業に商業金融商品を提供し、私たちはそれを私たちの商業金融商品と呼ぶ。2023年12月31日と2022年12月31日現在、販売された参加利息を差し引くと、未返済の商家ローン、立て替え金、受取利息と費用総額はそれぞれ12億ドルと21億ドルで44%減少しており、主に私たちの貝宝商業融資(PPBL)製品に関連する米国製品の起源が減少しているためである。
次の表は、私たちの商家ローン、下敷き、および受取利息と費用残高の信用品質に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 商業ローン、立て替え金、受取利息と手数料のパーセンテージ | 87.0 | % | | 90.7 | % |
商家ローン、立て替え金と受取利息および費用のパーセンテージ>90日間未返済(1) | 5.6 | % | | 3.7 | % |
純販売率 (2) | 18.8 | % | | 4.5 | % |
(1)予想されていた返済期間または契約返済期間の90日を超えた残高の割合を表す。
(2) 純売上率とは、2023年12月31日までの3ヶ月以内に、商家ローンと下敷き金の信用損失純額(詐欺損失を含まない)が同期の商家ローン、立て替え金及び受取利息と費用残高の一日当たり金額のパーセンテージを占めることである。
2022年12月31日と比較して、2023年12月31日現在の商家の売掛金百分率は低下し、90日を超えて未返済の商家の売掛金パーセンテージが増加し、商家の売掛金純売掛金率が上昇しており、主に2022年に受け入れ可能なリスクパラメータの拡大により、我々のPPBL製品に関連する未返済融資の全体的な信用品質が低下している。返済と出所の減少により、商家の売掛金の組み合わせが前年比で大幅に低下し、2023年12月31日現在の違約率と債務率が未返済ローン残高に占める割合が上昇した。
私たちは、変化するマクロ経済環境に対応するために、私たちのビジネスローンの組み合わせに関連する許容可能なリスクパラメータを評価し、修正し続けます。業績低下に対応するため，2023年を通して多くのリスク緩和戦略を実施し，われわれPPBL製品の原産地を減少させた
補足資料については、連結財務諸表付記中の“付記11-受取ローンと利息”と“項目1 A”を参照。リスク要因-私たちの信用製品は私たちを追加的な危険に直面させる“は、本テーブルの10-Kに含まれます
お客様のサポートと運営
顧客支援および運営には、当社のグローバル顧客運営センターで発生するコスト、当社の顧客にコールサポートを提供するコスト、事業者および消費者の信頼およびセキュリティ計画を保護することを支援するコスト、支払い装置、カード作成、顧客の入社およびコンプライアンスコストを含む、私たちの製品の配送に関連する他のコストが含まれています。
2022年と比較して、2023年の顧客支援と運営コストは201万ドル減少し、減少幅は9%であり、これは主に従業員関連コスト、請負業者とコンサルティングコスト、顧客の入社とコンプライアンスコストの低下によるものである。
販売とマーケティング
販売およびマーケティングには、顧客、ビジネス発展、広告、およびマーケティング計画を取得することによって生じるコストが含まれる
2022年と比較して、2023年の販売·マーケティング費用は4.48億ドル減少し、減少幅は20%であり、これは主に目標ユーザインセンティブとマーケティング活動の支出が減少し、次いで買収された無形資産の償却が減少したためである
技術と発展
技術と開発には、ソフトウェアの販売と私たちの支払いプラットフォームの開発によって生じるサイト開発コストを含む、私たちの支払いプラットフォーム、新製品、および私たちの既存製品の改善に関連するコストが含まれており、これらのコストは資本化されている。これには、買収の開発技術と、私たちのサイト運営と、私たちの支払いプラットフォームを支援するために生じる他のインフラコストも含まれています。
2022年と比較して，2023年の技術·開発費は2億8千万ドル減少し，減少幅は9%であり，無形償却減少と請負業者やコンサルタントに関するコスト低下が主な原因である。
一般と行政
一般的および行政的費用には、法律、人的資源、財務、リスクおよびコンプライアンス、実行および他の支援操作を含む、私たちの業務を支援するために生じるコストが含まれています
2022年と比較して、2023年に一般·行政費用が4，000万ドル、または2%減少したのは、主に減価償却費用や施設コストの低下によるものである
再構成や他の
再編及びその他は主に再編支出、資産減価費用、剥離業務を売却して得られたもの、及び販売待ちローン及び受取利息を持つ損失を含む
2022年と比較して，2023年の再編やその他の業務は2.91億ドル減少し，主な原因は剥離された業務の売却収益であるが，保有されている売却再編費用，資産減価費用および融資と受取利息の公正価値調整部分が相殺されている
2023年第4四半期、私たちは楽しい返品の販売を完了して、取引コストを差し引いて、3.39億ドルの税引前収益を記録しました。資産剥離に関するより多くの情報は、本表格10-Kに記載されている連結財務諸表付記の“付記4--業務合併·資産剥離”を参照されたい。
2023年第1四半期に、経営陣はコア戦略優先事項に資源を集中させ、コスト構造と運営効率を改善するためのグローバルリストラ計画を開始した。2023年12月31日までの年度関連再編費用は1.22億ドル。私たちは主に従業員の解散費と福祉コストを発生させ、これらのコストは2023年第4四半期にほぼ完成した。影響を受けた労働力に関する年間従業員関連費用は約2億8千万ドル減少すると推定され、その中には約8500万ドルの株式補償が含まれている。影響を受けた労働力に関する年間コスト削減の一部を再投資し，業務優先事項を推進する予定である。
2022年第1四半期に、管理層は既存のグローバル従業員チームを戦略的に削減する計画を開始し、私たちのグローバル運営を簡素化し、最適化し、運営効率を向上させることを目的としている。この努力の重点は余分な業務を減らし、私たちの組織構造を単純化することだ。2022年12月31日までの年間で、関連再編費用は1.21億ドル。私たちは主に従業員の解散費と福祉コスト、関連する相談コストを発生させた。2022年第4四半期までに、この計画に関する戦略行動はほぼ完了した
再編負債に関する資料は、本表格10-Kに記載されている連結財務諸表付記の“付記17--再編その他”を参照されたい。
また、私たちの新たで発展していく作業モデルのため、私たちは私たちの不動産や施設容量要件を検討し続けている。2023年、2023年及び2022年12月31日までに、いくつかの賃貸物件からの撤退による資産減価費用はそれぞれ6，100万ドル及び8，100万ドルであり、使用権賃貸資産の減少及び関連賃貸改善を招いた
2023年12月31日までの年間で，自社物件の売却により得られた1700万ドルの収益を確認した。2023年12月31日までの1年間に、別の自社物件に関連した1400万ドルの損失も発生し、これまで販売されていた。
2023年12月31日までの年度までに、再編及びその他のプロジェクトは約7，400万ドルの損失を記録し、以前に保有していた販売待ちローン及び受取利息(取引コストを含む)の純損失、及びコスト或いは公正価値の中で低い者が販売待ちローン及び受取利息を計量する公正価値調整を含む
その他の収入，純額
2022年の4.71億ドルと比較して、2023年に3.83億ドルを差し引いた他の収入(支出)純額が8.54億ドル増加したのは、主に前期の純損失や減価と比較して、今期の戦略投資の純収益、および金利上昇による利息収入が増加したためである。
所得税支出
私たちの有効所得税率は2023年に22%、2022年に28%だ。2022年と比較して、私たちの2023年の有効所得税率が低下したのは、主に前年にグループ内の知的財産権譲渡に関する税収支出が増加したためだ。我々の実際の税率に関するより多くの情報は、本表格10-Kに含まれる総合財務諸表の“付記16-所得税”を参照されたい。
流動資金と資本資源
私たちは、私たちのグローバル業務に資金を提供するために、流動性と資本獲得のルートが必要であり、私たちの顧客保護計画、信用製品、資本支出、私たちの業務への投資、潜在的な買収と戦略投資、運営資本、その他の現金需要を含む。私たちは、私たちの既存の現金、現金等価物、投資、運営から発生する現金、および資本市場に参入する機会を予想し、第三者源を通る潜在的な外部資金を加えることで、今後12ヶ月以降の現金需要を満たすのに十分であると信じている
流動資金源
現金、現金等価物、投資
次の表は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日までの現金、現金等価物、投資をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
現金、現金等価物、投資(1)(2) | $ | 15,493 | | | $ | 13,723 | |
(1) 2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の389億ドルの受取資金および363億ドルの顧客口座に関連する資産は含まれていません。
(2) 2023年12月31日と2022年12月31日までの制限された現金総額はそれぞれ300万ドルと1700万ドルは含まれていない 2023年12月31日と2022年12月31日まで、それぞれ18億ドルと21億ドルだった。
2023年12月31日現在、私たちの海外子会社が持っている現金、現金等価物、投資は100億ドルで、2022年12月31日現在、私たちが持っている現金、現金等価物と投資は86億ドルで、これらの日付までの現金、現金等価物と投資総額の64%と62%を占めています。2023年12月31日現在、私たちのすべての現金、現金等価物、および外国子会社が保有する投資は、F支部世界無形低税収入(GILTI)または2017年の減税·雇用法案(以下、税法と略す)に基づいて米国の税収を納めなければならない。米国連邦税収の観点から見ると、その後アメリカに送還されると納税しないが、州所得税や外国源泉徴収税を支払う必要があるかもしれない。
私たちの世界的な現金管理活動の重要な側面は、顧客の現金獲得の要求を満たすことであり、同時に異なる司法管轄区での財務比率の監督管理の約束を満たすことである。私たちのグローバル現金残高は、私たちの業務に運営流動性を提供するためだけでなく、規制されている子会社の世界的な規制要求を支援するためでもある。したがって、私たちのすべての現金が一般的な企業用途に使用できるわけではない。
キャッシュフロー
次の表は私たちの統合現金フロー表をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 提供された現金純額(使用)： | | | | | |
経営活動 | $ | 4,843 | | | $ | 5,813 | | | $ | 5,797 | |
投資活動 | 752 | | | (3,328) | | | (5,149) | |
融資活動 | (2,993) | | | (1,203) | | | (557) | |
| 現金、現金等価物および制限現金に及ぼす為替レートの影響 | 76 | | | (155) | | | (102) | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) | $ | 2,678 | | | $ | 1,127 | | | $ | (11) | |
経営活動
経営活動によるキャッシュフローには，いくつかの非現金支出調整後の純収入，確認された取引および信用損失準備支出と実際の現金取引損失との時間差額，その他の資産や負債の変動がある。この期間の重大な非現金支出には、減価償却と償却、株式ベースの報酬が含まれる。1期間内に発生した実際の取引損失が現金に与える影響は、他の資産や負債の変化に反映される。信用損失準備中に確認した費用は私たちの商業と消費信用製品の現在予想されている信用損失の推定である。我々の商家や消費信用製品に関する売掛金の実際の売掛金は経営活動の現金に影響を与えない。
2023年の業務活動で提供される現金純額は48億ドルで、17億ドルの取引と信用損失準備金、15億ドルの株式補償、11億ドルの減価償却と償却を含む50億ドルの業務収入および非現金支出の調整が主な原因だ。業務活動のキャッシュフローも、返済·販売が最初に販売待ちの受取ローンを持つ収益108億ドルと他の資産の2.03億ドル変化に分類された影響を受けている。これらの変化は業務による現金に有利な影響を与えているが，これらの変化は115億ドルの受取融資源，12億ドル期間に発生した実際の現金取引損失，6.68億ドルの繰延所得税の変化，3.56億ドルの業務剥離収益，3.67億ドルの割引購入投資の純増加および2.22億ドルの負債変化によって相殺されている
2022年の経営活動で提供される現金純額は58億ドルで、主に38億ドルの営業収入と、16億ドルの取引と信用損失準備金、13億ドルの減価償却と償却、13億ドルの株式給与を含む非現金支出の調整によるものだ。経営活動のキャッシュフローも我々3.04億ドル戦略投資純損失と8.56億ドルその他の負債増加の影響を受けている。これらの変化は業務による現金に有利な影響を与えているが，12億ドルの間に発生した実際の現金取引損失と8.11億ドルの繰延所得税の変化部分はこれらの変化を相殺している
所得税を納めた現金は、2023年、2022年、2021年の純額はそれぞれ21億ドル、8.78億ドル、4.74億ドルだった。2023年に所得税を支払う現金には1.06億ドルが含まれており、2022年の“インフレ率低減法”による譲渡可能税収控除の認可と関係がある。
投資活動
投資活動からのキャッシュフローには、投資の購入、満期日および販売、買収および戦略投資のために支払われた現金、財産および設備の購入および販売、投資として最初に分類された受取ローン、受取資金の変化、および派生ツールに関連する担保品の変化、純額が含まれる
2023年の投資活動が提供する現金純額は7.52億ドルであり、償還·販売が最初に投資に分類された受取ローンの返済と販売収益267億ドル、投資満期と販売243億ドル、および剥離業務の収益(剥離現金を差し引いた純額)4.66億ドルが主な原因となっている。これらの現金流入は、売掛金252億ドル、購入投資220億ドル、受取顧客資金変動29億ドル、および購入財産と設備6.23億ドルによって部分的に相殺された
2022年の投資活動のための現金純額は33億ドルで、主な原因は購入と開始受取ローン282億ドル、購入投資202億ドル、受取顧客資金変化27億ドル、財産と設備購入7.06億ドルだった。これらの現金流出は249億ドルの受取ローン元金の返済および234億ドルの投資満期と売却部分によって相殺された。
融資活動
融資活動による現金流量には，普通株発行による収益，在庫株の購入，株式奨励純額決済に関する源泉徴収，融資手配項下の借金と返済，対応資金と顧客対応金額の変化，および派生ツールに関する担保変化(純額)がある
2023年の融資活動のための現金純額は30億ドルであり、主に我々の株式買い戻し計画に基づいて約50億ドルの普通株を買い戻し、11億ドルの融資手配下の借金(2023年6月に満期となった固定金利債務の返済の元金と私たちのPaidyクレジット協定下の借金の返済を含む)、株式奨励の株式純決済に関する源泉徴収税金2.57億ドル、および派生ツールに関する担保が1.97億ドル減少したためである。これらの現金流出は、19億ドルの対応資金と顧客対応金額の変化および15億ドルの融資手配下の借金(2023年6月に固定金利債券を発行した収益、私たちのPaidy信用協定下の借金と短期借入金を含む)によって部分的に相殺されている。
2022年の融資活動のための現金純額は12億ドルであり、主に我々の株式買い戻し計画に基づいて約42億ドルの普通株を買い戻し、17億ドルの融資手配下の借金(特定の固定金利手形の買い戻しと償還と以前の信用協定下の借金の返済を含む)、株式純決済株式奨励に関する3.36億ドルの源泉徴収税を返済したためである。これらの現金流出は、35億ドルの融資手配下の借金(2022年5月に発行された固定金利債務の収益と私たちのPaidy信用協定下の借金を含む)および14億ドルの対応資金と顧客対応金額の変化部分によって相殺される
現金、現金等価物および制限現金に及ぼす為替レートの影響
2023年と2022年、外貨為替レートはそれぞれ現金、現金等価物、制限的現金に7600万ドルの積極的な影響と1.55億ドルのマイナス影響を与えた。2023年の外貨両替が現金、現金等価物、制限現金に与える積極的な影響は、主にドルのポンドレートに対する有利な変動によるものだ。2022年の外貨両替が現金、現金等価物、制限された現金に対するマイナス影響は主にドルのオーストラリアドルレート変動に対する悪影響であり、次いでスウェーデンクローナ、円、インドルピー、ユーロ為替レートに対するドルの変動によるものである。
利用可能な信用と債務
2023年6月に、吾らは信用協定(“信用協定”)を締結し、50億ドル、5年間の無担保循環信用手配を提供し、2019年9月に締結した手配を終了した。信用プロトコルには、1.5億ドルの信用証二次ローンと6億ドルのSwingline二次ローンが含まれており、循環信用手配下の利用可能な借金は、任意の信用状とSwinglineが時々借金を返済していない金額を差し引く。2023年12月31日現在、信用協定では返済されていない借金がないため、借入の常習条件により、50億ドルの借入金能力が信用協定が許可する目的に用いることができる
2022年2月、吾らはパイディと共同借り手として信用協定(“パイディ信用協定”)を締結し、人民元600億元の無担保循環信用手配を提供し、2022年9月に修正を行い、借入能力を人民元300億元増加し、総借入能力は人民元900億元(2023年12月31日まで約6.38億元)であった。2023年12月31日までの1年間に、パイディ信用協定により500億元(約3.55億ドル)が抽出された。このため、2023年12月31日現在、借入習慣条件を満たした場合、400億元(約2.83億ドル)の借入能力がペディ信用協定が許可する目的に用いることができる
私たちは世界の異なる地域で未約束の信用手配を維持し、総借入能力は約8，000万ドルで、私たちはそこで適宜資金を抽出して使用することができて、一般企業の用途に使うことができます。2023年12月31日まで、これらの信用手配下の大部分の借金能力は使用可能であるが、借金の常習条件を満たさなければならない。
2023年6月，2022年5月，2020年5月，2019年9月に，元金総額126億ドルの満期日別固定金利手形(総称して“手形”と呼ぶ)を発行した。これらの債券の発行によって得られるものは、未償還債務の償還または償還、株式買い戻し、持続経営、資本支出、および可能な業務、資産または戦略投資の買収を含む一般企業用途に使用することができる。2023年12月31日現在、106億ドルの固定金利債務が返済されておらず、満期日はそれぞれ異なる
詳細については、当シート10-Kに含まれる弊社連結財務諸表の“付記12-債務”を参照してください
市場状況に応じて、非公開または公開発行の形態で、私たちの経営活動に資金を提供し、買収に資金を提供し、戦略投資を行い、私たちの株式買い戻し計画に基づいて株を買い戻したり、資本コストを下げたりすることを含む債券を時々発行することができる。
現金管理の目的で、私たちはある金融機関と現金プールの手配を達成した。この手配は、我々が金融機関内に持っている運営現金残高総額(“現金預金総額”)に基づいて金融機関から現金を引き出すことを可能にしている。この手配はまた現金預金総額を超えた金額を引き出すことができます。合意された限度額に達することができます。引き出しの純残高と現金預金総額は、金融機関によって、この手配の下での純利息、支出、または収入を計算するための基礎として使用される。2023年12月31日現在、私たちは合計39億ドルの現金引き出しがあり、私たちが現金プールによって金融機関内に手配した39億ドルの現金預金総額を相殺した。
信用格付け
2023年12月31日現在、私たちは引き続きスタンダードプール金融サービス会社、恵誉格付け会社、ムーディーズ投資家サービス会社によって投資レベルに評価されています。これらの信用格付け機関は、私たちの資本構造と運営結果を含めて、私たちのパフォーマンスを監視していくと予想されています。私たちの目標は投資レベルの格付けを得ることですが、状況の変化に伴い、私たちの信用格付けが引き下げられたり、格下げされる可能性のある観察リストに入れられたりする可能性があります。このような状況が発生した場合、それは私たちの信用協定下の借入金利を含む私たちの借入金利を上げるかもしれない。
現在と未来の現金需要
私たちの主な現金需要には、現在と潜在的な資金をサポートすることが含まれています：経営活動、信用製品、顧客保護計画、株式買い戻し、戦略投資、買収、その他の約束、資本支出、およびその他の将来の債務。
信用製品
私たちの受取ローンの組み合わせの増加は私たちの流動性需要を増加させ、これらの流動性需要を満たすことができない状況は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは引き続き私たちの信用製品のパートナー関係と第三者資金源を評価し続ける
ルクセンブルク金融監督委員会(“CSSF”)は、PayPal経営陣が、我々ルクセンブルク銀行子会社が保有する欧州顧客残高のうち50%までの資金を指定し、ヨーロッパ、イギリス、米国の信用活動に資金を提供することに同意した。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在、経営陣が信用活動に資金を提供することを承認した総金額はそれぞれ30億ドルと38億ドルで、それぞれの日までにわが社が使用できる欧州顧客残高の約39%と37%を占めており、CSSFを適用して維持している財務法規によって決定されている。私たちは承認資金の使用状況と予想される貸金資金の需要に応じて、必要だと思う場合には、定期的に私たちの信用活動に追加の欧州顧客残高を指定することができる。いくつかの特別な場合、会社は私たちのヨーロッパ顧客残高に関する義務を履行するために流動資金を必要とするかもしれない
2023年6月、私たちは世界の投資会社と長年の合意に達し、私たちの合格した消費者分割払い売掛金の組み合わせのうち400億ユーロに上ることを売却した。2023年12月31日までの1年間に、本協定に関連した55億ドルの融資と受取利息を売却しました。より多くの情報については、当テーブル10-Kに含まれる当社の連結財務諸表の“注1--重要会計政策の概要と概要”を参照されたい。
私たちの目標は外部からの資金を利用して私たちの信用製品の獲得性を拡大することですが、この目標を成功的に達成する保証はありません
顧客保護計画
我々の顧客保護計画の損失リスクは個人消費者，業者，取引に限られており，規制要求の変化を含めて計画の地域差や計画の変更や改正の影響を受ける可能性もある。本報告に掲載されているこれらの総合財務諸表に記載されている期間中、我々の取引損失率は冠捷の0.08%から0.09%である。歴史的損失率は未来の結果を予測できないかもしれない
株の買い戻し
2023年12月31日までの年度内に、2018年7月と2022年6月に承認された株式買い戻し計画に基づき、公開市場で約50億ドルの普通株を買い戻した。2022年6月の株式買い戻し計画は、2018年7月に株式買い戻し計画が完了した後、2023年第1四半期に発効する予定です。2023年12月31日現在、私たちの2022年6月の株式買い戻し計画によると、将来の普通株買い戻しに約109億ドルの資金が利用できる。より多くの情報を知るためには、本10-K表に含まれる総合財務諸表の“備考14-株式買い戻し計画”を参照してください
未来の債務
イギリスのPayPal Creditアカウント保持者は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ約62億ドルと49億ドルの未使用クレジットを取得した。この金額は利用可能な信用総額を表しているが、私たちは経験したこともなく、私たちのすべてのPayPal Creditアカウント所有者が所与の時点ですべての利用可能なクレジットにアクセスすることも予想されていない。また，この未使用信用を構成する個人信用額は定期的に審査され，口座使用状況や顧客信用などに応じて終了する
私たちは一般的な業務目的のための将来の推定支払いを含むいくつかの固定的な契約義務と約束を持っている。私たちの業務需要の変化、契約取り消し条項、変動金利、その他の要素は、実際の支払いが私たちの見積もりと異なる可能性があります。私たちはこのような支払いの時間と金額について確実性を提供することができない。次の表は、2023年12月31日までの債務をまとめており、これらの債務は今後の流動性とキャッシュフローに影響を与えると予想されています。私たちは私たちの既存の現金とポートフォリオと運営から発生すると予想される現金を通じてこのような債務に資金を提供できると信じている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購入
義務 | | 運営中です
賃貸借証書 | | 過渡税 | | 長期債務 | | 合計する |
| 12月31日までの次の年に満期になります | (単位：百万) |
| 2024 | $ | 936 | | | $ | 186 | | | 284 | | | $ | 1,575 | | | $ | 2,981 | |
| 2025 | 477 | | | 153 | | | 354 | | | 1,498 | | | 2,482 | |
| 2026 | 348 | | | 139 | | | — | | | 1,689 | | | 2,176 | |
| 2027 | — | | | 118 | | | — | | | 732 | | | 850 | |
| 2028 | — | | | 87 | | | — | | | 483 | | | 570 | |
| その後… | — | | | 174 | | | — | | | 8,996 | | | 9,170 | |
| $ | 1,761 | | | $ | 857 | | | $ | 638 | | | $ | 14,973 | | | $ | 18,229 | |
表に示した金額を決定する際に用いる重要な仮定は以下のとおりである
•購入義務金額には、クラウドコンピューティングサービスの最低購入承諾、資本支出、広告、および通常の業務中に達成された他の商品およびサービスが含まれる。
•経営リース金額には、当社の取消不能経営リース(まだ開始されていないレンタルを含む)下での最低賃貸料支払いが含まれており、主にオフィスとデータセンター施設に使用されています。提出された金額は契約条項と一致しており、私たちの既存のレンタルの実際の結果と大きな差はないと予想されます。従業員のニーズが大きく変化しない限り、占有スペースを拡大したり、オフィス施設から早期に退出したりする必要があります。
•過渡税とは、税法に基づいて従来繰延されていた外国収入に対して徴収される一度の強制税収である
•長期債務額は、我々の固定金利債務の将来元本と利息支払い(契約金利に基づく)を表す。より多くの情報については、当テーブル10-Kに含まれる総合財務諸表の“付記12-債務”を参照されたい
税収割引に関する負債の決済時間を合理的に予測することができないため、上の表には、2023年12月31日までに我々の総合貸借対照表に記録されている他の長期負債24億ドルは含まれていない。
その他の考慮事項
私たちの流動性、資本獲得のルートと貸借コストは信用格付け、財務業績と世界の信用市場状況の低下及び一連の他の要素の不利な影響を受ける可能性がある。また、私たちの一方である任意の法律や規制手続きの結果は、私たちの流動性、資本獲得の機会、借金コストにも悪影響を及ぼす可能性があります。“第1 A項参照。リスク要因“および”付記13-コミットメントおよびまたは事項“我々の連結財務諸表は、これらおよび他のリスクをさらに議論するために、当表のグリッド10-Kに含まれており、私たちの業務は直面している。
重要な会計政策と試算
アメリカ公認会計原則(“GAAP”)の応用は、私たちが報告した財務状況に直接影響を与えるいくつかのプロジェクトと未来の事件を推定し、仮定することを要求する。我々は、推定および仮定を行うための方法が良好に制御され、異なる時期に一貫して適用されることを保証するための合理的な保証を提供するために、詳細な政策および制御プログラムを作成している。本節で議論する会計見積もりと仮定は、私たちの財務諸表に最も重要だと考えているものです。以下の2つの場合、会計推定または仮定が重要であると考えられる：(A)関連する主観および判断レベルのため、推定または仮定の性質が重要であり、(B)推定および仮定の結果の合理的な範囲内での影響が我々の財務状況に重要である。経営陣は、これらの推定の制定、選択、開示について、私たちの取締役会の監査、リスク、コンプライアンス委員会と議論してきた。私たちの重要な会計政策は、最近の会計声明を含めて、“注1”に記載されている—本表10に記載されている連結財務諸表の主要会計政策の概要と概要‑K.
定量敏感性分析は情報が合理的に利用可能で、信頼できる推定ができる場合に提供し、投資家に重要な情報を提供する。感度を評価するための額は，管理職による変化の予測ではなく，本報告のユーザが見積り数変化の一般的な方向性原因や結果を知ることができるようにするためである.これらすべての見積り数について，将来のイベントの発展は完全に予測されているように少なく，これらの見積り数は定期的な審査と調整が必要であることを指摘すべきである.
取引と信用損失準備
取引および信用損失には、当社の顧客保護計画に関連する費用、詐欺、返金、および当社の受取ローン残高に関する信用損失が含まれています。我々の取引と信用損失は多くの要素によって変動し、冠捷の総価値、製品の組み合わせ、現在と予想されるマクロ経済状況、業者破産事件、私たちの顧客保護計画の変更と使用、規制変化の影響、私たちの信用製品によって援助された取引による受取ローンの信用品質、決済時に消費者に提供する循環と分割払い信用製品、およびPayPal運営資金とPPBL製品からの商家ローンと立て替え金を含む。
私たちは、クレジットカードの不正使用の払い戻しや、購入品の未交付または不満交付による業者関連の返金、購入保護計画クレーム、口座引継ぎ、銀行返品、返品など、顧客取引の処理による負の顧客残高と推定取引損失のための保証を確立します。準備金の形で増加した準備金は、我々の総合損益表の取引と信用損失に反映されている。これらの手当は、類似の事件の経験、入金およびログアウトパターンに関連する歴史的傾向、取引および損失タイプの組み合わせ、および現在および予想されるマクロ経済要因を含む既知の事実および状況、内部要因に基づいて適宜決定される。
私たちはまたローンと受取利息の準備を構築して、これは私たちのローンと受取利息の組み合わせに固有の現在の予想信用損失の推定を代表して、そして売掛金の修正による財務困難に遭遇した借り手に対する予想信用損失を含む。融資と受取利息のために適切な現在の予想信用損失準備金を決定することは本質的に不確定な過程であり、最終損失は現在の推定とは異なる可能性がある。新たな事実の理解と決済や損失回復に影響を与える可能性のある事件の発生に伴い、私たちは定期的に私たちの手当推定を更新します。外部ソースマクロ経済予測の影響を計上した後、貸借対照表日の現在の予想信用損失を十分に計上するために、適切と思われるレベルに維持するように準備されている。2023年12月31日現在，外部から発表された米国の予測失業率の予測，米国とイギリスの小売電子商取引売上高の予測，およびイギリス家庭の可処分所得の予測，および合理的かつ支援可能な予測期間内の予測を用いた。2022年12月31日現在，外部から発表された米国とイギリスの予測失業率の予測を利用して，米国の小売電子商取引売上高を予測し，イギリス家庭の合理的かつ支援可能な予測期間における可処分所得などを予測した。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの全体の元利カバー率はそれぞれ約9%と7%である。予測されたマクロ経済要素の大きな変化は私たちの手当に実質的な変化をもたらすかもしれない。我々は，2023年12月31日，2023年12月，2022年12月までの手当は，マクロ経済状況の不確実性，借り手の財務健康状況の不確実性，および業者への融資修正計画の有効性を考慮した。元金と利息カバー率が1%増加するごとに、2023年12月31日までの未返済ローンと受取利息残高によると、私たちの手当は約6000万ドル増加します。
所得税会計
私たちの年間税率は私たちの違う管轄区での収入、法定税率と税務計画の機会によって決められます。税法は複雑で、納税者と政府税務当局は税法について異なる解釈を持っている。私たちの税金を決定し、不確実性を評価することを含む私たちの税務状況を評価する際には、重大な判断が必要だ。私たちは四半期ごとに私たちの納税状況を審査し、新しい情報を得る時に残高を調整します。私たちの所得税率は私たちの海外収入に適用される税率の影響を大きく受けています。現地の税収法律法規に加えて、私たちの所得税税率は、私たちの海外収入がGILTI税や基数侵食反乱用税などの条項によって米国によってどの程度課税されているかにかかっている
繰延税金資産とは、来年度の課税所得額を減らすために使用できる金額のことです。このような資産の発生は，資産と負債の財務報告と課税基盤との一時的な違いと，純営業損失と税額控除の繰越によるものである。私たちは、課税の一時的な差の逆転、予測された営業収益、および利用可能な税務計画戦略を含む、すべての供給源からの将来の予想課税収入の十分性を評価することによって、これらの将来の税収控除および控除の回収可能性を評価する。これらの収入源は、私たちの歴史的経験と短期的および長期的な業務予測を含む一連の要素に基づく推定に深刻に依存している。繰延税金資産が現金化されないと予想される範囲で、私たちは推定値を計上して準備します。
吾らは米国公認会計原則に基づいて税務倉位を確認及び計量しないことにより、吾らは税務機関が税務倉位の技術価値に基づいて審査を経て当該税務倉位を維持する可能性がある場合にのみ、税務倉位不確定による税務利益を確認している。財務諸表で確認されたこの等頭寸からの税収割引は、最終決済時に実現される可能性が50%を超える最大割引に基づいて計測される。納税申告書で採用されているまたは予想されている不確定な税収頭打ちによる税収割引の未確認負債を報告した。米国公認会計原則はさらに、税収状況の予想最終解決に関する判断変化は、このような変化が発生した四半期の収益の中で確認すべきであることを要求している。所得税支出で確認されていない税収割引に関する利息と罰金(あれば)を確認します。
私たちは世界各地の複数の納税管区に年間所得税申告書を提出します。数年後、不確定な税収状況は関連税務機関の監査を経て最終的に解決される可能性がある。特定の不確定税務状況の最終結果や解決時間を予測することは困難であることが多いが、我々の所得税準備金は十分であると信じている。変化する事実と状況に応じて、これらの準備金と関連する利息と罰金を適切に調整します。どんな特定の決済も現金を使用しなければならないかもしれない。
2023年12月31日までの年間業績によると、有効税率が1ポイント上がるごとに、私たちの所得税支出は約5400万ドル増加します。
あるいは損失がある
私たちは様々なクレーム、規制、法律手続き、そして監督監督機関の潜在的な違反に対する調査によく参加している。私たちはすべての重要事項の状況を定期的に検討し、私たちの潜在的な財務リスクを評価する。任意のクレーム、法的訴訟、または規制規定に違反する可能性のある潜在的損失が可能であり、金額を合理的に推定することができる場合、損失推定に責任を負う。確率と暴露が合理的に推定できるかどうかを決定する上で、重大な判断が必要である。私たちの判決は主観的であり、法律や規制手続きの状況、私たちが弁護する是非曲直、および内部および外部の法律顧問との相談に基づいている。これらの事項に関する不確実性のため，計算すべき項目はそのときに得られる最適な情報をもとにしている.より多くの情報を得るにつれて、私たちは未解決のクレーム、訴訟、または他の違反に関連する潜在的な責任を再評価し、私たちの推定を修正する可能性がある。我々が業務を展開している複数の管轄区の法律や規制過程には固有の不確実性があるため，我々の判断は実際の結果とは大きく異なる可能性がある.
収入確認
米国GAAPに収入計量と確認に関する会計原則を適用するには、判断と推定が必要である。非標準条項および条件を有する複雑な手配は、適切な会計処理を決定するために多くの契約解釈を必要とする可能性がある。具体的には，我々が取引(総収入)の依頼者であるか代理人(純収入)であるかを決定するにはかなりの判断が必要である可能性がある.しかも、私たちは消費者たちと業者たちに奨励金を提供する。これらのインセンティブが顧客に支払うか、顧客が対価格を支払うかを評価するには、判断する必要がある。顧客または代表顧客に支払うことを決定するインセンティブは、毛収入の減少として記録される。顧客が業績目標に応じて稼いだ報酬
経営陣による顧客ごとの将来の業績の見積もりに基づいて、収入を稼ぐ際に記録する。これらの計上項目を定期的に審査し、業績予想、顧客実績、既存契約の修正又は新規契約の実行状況の変化に応じて、業績推定数を適宜調整する。これらの仮定や見積りに関する判断の変化は、確認された収入金額に影響を与える可能性がある
評価戦略投資の減価準備
私たちは非流通株証券に対する戦略的投資を持っており、このような投資は簡単に特定できる公正な価値を持たないことと、コストから減値(例えばある)を引いて計量する投資を含み、同一発行者の同じ或いは類似の投資(計量代替案)の秩序ある取引に見られる価格変動に基づいて調整する。私たちは定期的にこのような投資を検討して、減価が発生したかどうかを決定する。吾らは会社の財務状況及び業務の見通し、業界表現、監督管理、経済或いは技術環境、及び会社の他の関連事件及び要素に影響するなどの定性要素に基づいて、このような非流通株式証券(主に個人持株会社の投資)が減値損失になるかどうかを評価した。減値指標が存在する場合、私たちは市場法と/或いは収益法を用いてこれらの非上場株式証券の公正価値を推定する。いずれかの減値が確認された場合は，投資をその公正価値に減記し，他の収入(費用)により我々の総合損益表(損失)に応じた費用を純額記録する。公正価値を見積もるには，割引率，キャッシュフローの予測，比較可能会社の市場データなど，判断と使用推定が必要である。我々の戦略投資に対する感受性分析については，“プロジェクト7 Aを参照されたい。市場リスクの定量的かつ定性的開示について−株式投資リスク.”
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスクとは、金利、外貨為替レート、株式投資リスクなどの市場要因の不利な変化による市場リスク感知型ツールによる可能性のある経済損失である。経営陣は、市場リスクを低減するための投資、融資、外貨デリバティブ活動の政策の実行を策定し、監督管理している。私たちはリスクを持続的に監視している
金利リスク
私たちは、私たちのポートフォリオに関する金利リスクと、顧客口座として私たちの総合貸借対照表に持っている顧客残高の背後にある金利敏感資産に直面しています
我々の現金、現金等価物およびポートフォリオ(限定現金および戦略投資を除く)は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ約59%および57%が現金および現金等価物の形態で保有されている。 我々は、連結貸借対照表に保有する顧客残高の余剰ポートフォリオ及び資産を、顧客口座として利子及び無利息銀行預金、定期預金及び売却可能な債務証券の形態で保存する。私たちは元本を保留し、条件に合った流動資産を同時に保有することを求めており、私たちが運営するいくつかの司法管轄区の適用規制要求と商業法の定義によると、少なくともすべての顧客残高総額の100%に等しい。私たちは顧客に借りた金額に利息を支払いません。
金利変動は、現金と現金等価物、定期預金、販売可能な債務証券から稼いだ利息収入、およびこれらの証券の公正価値に影響を与える。金利が100ベーシスポイント上昇すると、我々の現金等価物と売却可能な債務証券投資の公正価値が2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日にそれぞれ約1.22億ドル、1.61億ドル減少すると仮定する。この等金利変動による売却可能債務証券の公正価値変動は，累積他の全面収益(“AOCI”)の一部として報告され，証券予定期限までに証券を売却したり，公正価値が低下したのは予想される信用損失によるものである。
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ106億ドルと104億ドルの固定金利債務があり、満期日はそれぞれ異なる。これらの手形は固定金利で利上げされるため、金利変化に関する財務諸表リスクを招くことはない。しかし、これらの手形の公正価値は金利の変化に伴って変動し、金利低下期間中に増加し、金利上昇期間中に低下する
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ約56億ドルと57億ドルの循環信用手配を持っている。私たちは、私たちの債務格付けに基づく前払い費用と未使用の承諾費を含む、これらのローン下の借入利息と他の通常費用を支払う義務があります。これらの融資下の借入金があれば、変動金利に応じて利上げを行う。したがって、私たちは金利変動と関連したリスクに直面しており、これは私たちの借金の程度と関連がある。これらのローンの未返済額は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在、それぞれ500億元(約3.55億ドル)と643億元(約4.91億ドル)となっている。適用市場金利に100ベーシスポイントの不利な変化があると仮定すると、期内記録された利息支出に実質的な影響を与えない。補足資料については、本テーブルの10-Kに記載されている総合財務諸表付記の“付記12-債務”を参照されたい。
金利はまた、私たちの顧客の消費レベルや未払い金を支払う能力や意思に悪影響を及ぼす可能性があります。高い金利は、通常、私たちの信用製品の顧客が、私たちまたは担保ローン、クレジットカード、および他の消費者、商業ローンの貸手により大きな支払い義務を負担することを招き、これは、私たちの顧客が私たちの債務に対する能力を維持する能力を低下させ、それによって、延滞、出荷、および融資および受取利息手当の増加を招き、これは私たちの純収益(損失)に悪影響を及ぼす可能性がある
外貨為替リスク
私たちは国際的に大量の外貨建ての業務があります。主にポンド、ユーロ、オーストラリアドルとカナダドルです。これは私たちを外貨為替レートのリスクに直面させ、私たちの財務業績に不利な影響を与える可能性があります。私たちは様々な外貨で取引し、相当な国際収入と支出を持っている。また、私たちの国際子会社に知的財産権と技術と特定の会社サービスを使用する費用を受け取ります。私たちのキャッシュフロー、経営結果、外貨為替レートの変動の影響を受けるいくつかの会社間残高は予想と大きく異なる可能性があり、外貨変動と関連するヘッジ活動によって重大な収益や損失を記録する可能性があります。私たちは通常外貨の純受給者なので、アメリカの疲弊から利益を得ている。ドルは、外貨に対してドルが強くなるという悪影響を受けている。外貨為替レートの歴史的傾向を考慮し、すべての通貨の為替レートが短期的に10%変化する可能性があることを確認した
私たちは重大な外貨リスクの開放を識別し、これらのリスクの開放を管理し、そして外貨両替契約を実行することによって、貨幣変動が私たちの総合現金フローと運営結果に与える潜在的な影響を減少することを目的とした外貨リスク開放管理計画がある。これらの外貨両替契約は派生ツールとして入金されています。私たちの外貨両替契約の他の詳細については、本テーブル10-Kに掲載されている総合財務諸表の“付記10-派生ツール”を参照されたい。
私たちは外国為替長期契約を使用して、私たちの期待ドルの同値収益と外国子会社への投資を外貨為替レートの悪影響から保護します。これらのヘッジ契約は不利な為替レート変動の影響を減少させたが、完全には解消されていない。私たちはこれらの契約をある外貨建ての予測収入と費用のキャッシュフローヘッジと、会計目的の純投資ヘッジに指定した。派生ツールの収益や損失は最初にAOCIの構成要素として報告されている.キャッシュフローヘッジはその後、収入または費用に再分類され、同時期に予測された取引が収益に影響を与える。純投資ヘッジに関する累計収益と損失はAOCIに保持され、外国子会社が売却されたり大量に清算されたりするまで、収益に再分類される。
もしドルが2023年と2022年12月31日に10%値下がりすると仮定すれば、基礎ヘッジプロジェクトの相殺影響を考慮する前に、AOCIが記録した私たちの外貨長期契約に関連する税引き前金額はそれぞれ約6.22億ドルと7.1億ドル減少する。
私たちはもう一つの外貨両替管理プロジェクトがあります。外貨両替契約を使って、私たちの資産と負債の外貨両替リスクを相殺するのを助けます。これらの資産と負債は私たちの子会社の本位貨幣以外の通貨で計算されます。これらの契約はヘッジツールとして指定されておらず、通貨レート変動が私たちの資産や負債に与える影響を完全に除去するわけではない。私どもの資産と負債の外貨為替損益は他の収入(費用)純額に記入し、外貨両替契約の損益で相殺します。
すべての外貨為替レートが10%の不利な変化を仮定すると、外貨両替契約の相殺効果を考慮することなく、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日にそれぞれ所得税前収入に約4.17億ドルと1.73億ドルのマイナス影響を与えることになる。2023年12月31日までに発効した外貨両替契約は、所得税前収入に約4億ドルの積極的な影響を与え、純マイナス影響は約1700万ドルとなる。2022年12月31日までに発効した外貨両替契約は、所得税前収入に約1.44億ドルの積極的な影響を与え、純マイナス影響は約2900万ドルとなる。これらの合理的に可能な10%レート不利な変動は、これらの変動が最近の所得税前収入に及ぼす悪影響を計算するために、子会社機能通貨以外の通貨建て通貨資産、通貨負債、および売却可能な債務証券に適用される。
株式投資リスク
我々の戦略投資は様々な市場関連リスクの影響を受けており，これらのリスクはポートフォリオの帳簿価値を大幅に低下または増加させる可能性がある。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、私たちの戦略投資総額は18億ドルと21億ドルで、それぞれこの3日間の現金、現金等価物、および短期·長期ポートフォリオ総額の約11%と14%を占めている。私たちの戦略投資は公開取引の有価証券と非有価証券を含み、それらは主に個人持株会社への投資である。私たちは私たちの総合損益表を通じてこのような戦略投資価値のすべての調整を記録しなければならない。したがって，将来的に我々の純収益(損失)は可視価格の変化や我々の非上場株式証券に関する減値によって変動することが予想され，これらの証券は計量代替案に計上される。市場状況によると、このような変化は実質的かもしれない。また、私たちの個人持株会社への投資の財務成功は、一般に、公募株、買収、プライベート販売、または他の有利な市場イベントのような流動性イベントに依存し、投資付加価値を実現する能力を提供する。我々の戦略投資が2023年12月31日の帳簿価値に10%の不利な変化が生じたと仮定すると、短期的に発生する可能性があり、ポートフォリオの帳簿価値の約1.84億ドルの減少につながる。事件や状況が当該などの資産の公正価値が帳簿価値よりも低く低下したことを示す場合、私たちは減値代替計量項で入金された非流通株式証券を審査する。私たちの分析は、最近の経営結果と傾向、最近の証券売買および他の公開されて得られるデータを回顧することを含み、私たちはこれらのデータのために、被投資者の財務状況と業務の見通し、業界表現、監督、経済または技術環境、および被投資者に影響を与える他の関連イベントおよび要素などの要素を評価する。
項目8.財務諸表と補足データ
本報告には、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の監査済み総合財務諸表及び本表第4部第15(A)(1)項に記載されている付記が含まれている
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない
第9条。制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価.我々の開示制御及び手続(例えば、1934年証券取引法(改正)又は取引法下の規則13 a−15(E)及び15 d−15(E)で定義されている)の評価に基づいて、我々の主要幹部及び主要財務官は、2023年12月31日まで、すなわち本報告がカバーする期間が終了した時点で、我々の開示制御及び手続が有効であると結論した
財務報告書の内部統制に関する経営陣の報告書。 私たちの経営陣は財務報告書の十分な内部統制を確立して維持する責任がある。我々の経営陣は、我々の最高経営責任者および最高財務責任者を含め、#年の枠組みに基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価した“内部統制法--統合枠組み(2013)”テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。#年の枠組みでの評価による内部統制論--総合的な枠組み私たちの経営陣は、財務報告書に対する内部統制が2023年12月31日から発効すると結論した
我々の2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所が監査し、その報告は本リスト10-K第15(A)項に記載されている
財務報告書の内部統制の変化。 私たちが最近完了した財政四半期の間、私たちは財務報告の内部統制に取引法ルール13 a-15(F)で定義された変化は発生しておらず、これらの変化は私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたりしている
プロジェクト9 B。その他の情報
ルール10 B 5-1取引計画
持分取引計画は、会社員持分計画及び取締役持分計画に従って買収された株式の販売を含む、会社株の将来の購入又は売却の金額、価格及び日付(又は決定金額、価格及び日付の式)を予め定めた書面である。
開ける2023年12月7日, ジョナサン·オルバッハ“取引法”規則10 b 5-1(C)で規定されている正面抗弁条件を満たすために、株式取引計画を作成する。オルバッハさんは幹事を執行する取引計画実施時に会社の通過するそれは.この取引計画の期限は2024年3月7日から2024年9月10日までで、約85,839計画に基づいて売却される株式(取引計画中に帰属することが予想される既得株式及び純株式)。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
ない。
第III部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
我々の依頼書を引用することにより、2024年株主総会は2023年12月31日後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト11.役員報酬
私たちの依頼書を引用することにより、2024年株主総会は、2023年12月31日以降120日以内に米国証券取引委員会(“報酬と業績”の小見出しの情報は含まれていません)に提出されます
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
我々の依頼書を引用することにより、2024年株主総会は2023年12月31日後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
我々の依頼書を引用することにより、2024年株主総会は2023年12月31日後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
我々の依頼書を引用することにより、2024年株主総会は2023年12月31日後120日以内に米国証券取引委員会に提出される
第IV部
プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表
(A)以下の書類を本報告の一部として提出する：
| | | | | |
| 1.連結財務諸表 | ページ
番号をつける |
独立公認会計士事務所報告 (PCAOB ID238) | 58 |
合併貸借対照表 | 60 |
合併損益表 | 61 |
総合総合収益表(損益表) | 62 |
株主権益合併報告書 | 63 |
統合現金フロー表 | 64 |
連結財務諸表付記 | 66 |
| |
| 2.財務諸表の添付表 | |
別表二-推定及び合資格勘定 | 122 |
その中に記載されている資料が財務諸表または付記に適用または記載されていないことが要求されるので、他のすべての付表は省略される。 | |
| |
3.S-K条例第601項に必要な証拠品 | 123 |
| 本プロジェクトに必要な資料は，本年度報告署名ページの前の“物証インデックス”に掲載される. | |
独立公認会計士事務所報告
送られます 貝宝ホールディングスの取締役会と株主。
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
当社は、PayPal Holdings，Inc.及びその付属会社(“当社”)を監査しており、2023年12月31日及び2022年12月31日までの総合貸借対照表、及び2023年12月31日までの3年度の各年度の関連総合損益表(損失)、全面収益(損失)表、株主権益表及び現金流動表は、第15(A)(2)項(総称して“総合財務諸表”)に記載された指数に記載された関連付記及び財務諸表を含む。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営実績とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また、2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの連結財務諸表の作成を担当し、財務報告の有効な内部統制を維持し、9 A項の経営陣の財務報告内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を維持することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供すること、および会社の収入および支出が会社の管理職および取締役の許可のみに基づいて行われること、および会社の収入および支出が会社の管理職および取締役の許可に基づいて行われるための合理的な保証が含まれる。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
融資準備を受けるべきだ
総合財務諸表付記1と付記11に記載されているように、2023年12月31日現在、会社が記録した融資と受取利息総額は54.33億ドルで、控除支出は5.4億ドルである。受け取るべきローンの準備は主に信用損失の予想に基づいており、その根拠は歴史の終身損失データ及びポートフォリオに対して適用されるマクロ経済予測である。損失モデルは各種のポートフォリオ属性、及び予測された失業傾向、小売電子商取引販売と家庭可処分収入などのマクロ経済要素を含む。予測されたマクロ経済要因は外部から来ており，単一のシナリオを用いて特定の時期に適した経済状況を反映している.管理はまた品質調整を含み、その中に予想信用損失モデルに記録されていない増分情報が含まれている。
著者らは、受取ローンの準備に関連する手続きが重要な監査事項であることを確定した主な考慮要素は、(I)監査人の実行手続きとあるモデルに関連する監査証拠を評価する上での高度な主観性と努力であり、これらのモデルはマクロ経済予測を応用して予想される信用損失を推定する；及び(Ii)監査仕事は専門技能と知識を持つ専門人員を使用することに関連している。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、受信すべき融資準備に関連する制御措置の有効性をテストすることを含み、いくつかのモデルに対する制御を含み、これらのモデルはマクロ経済予測を適用して予想される信用損失を推定する。これらのプログラムには、他にも、専門的なスキルや知識を持つ専門家をテスト管理層に参加させて受取ローン手当を試算するプログラムも含まれている。管理層をテストするプログラムは、(1)評価方法とあるモデルの妥当性と、(2)推定に使用されるいくつかのデータの完全性と正確性をテストすることと、(3)管理層がマクロ経済予測を適用して予想信用損失を推定する合理性を評価することとを含む
/s/ 普華永道会計士事務所
カリフォルニア州サンノゼ
2024年2月7日
2000年以来、当社の監査役を務めてきました。
貝宝持ち株会社
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万、額面を除く) |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 9,081 | | | $ | 7,776 | |
| 短期投資 | 4,979 | | | 3,092 | |
| 売掛金純額 | 1,069 | | | 963 | |
| 売掛金と利子を持っている | 563 | | | — | |
ローンと利息を受け取るべきで、手当を差し引いて純額#ドル540そして$598それぞれ2023年と2022年12月31日まで | 5,433 | | | 7,431 | |
| 受取資金と顧客口座 | 38,935 | | | 36,264 | |
| | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 2,509 | | | 1,898 | |
| 流動資産総額 | 62,569 | | | 57,424 | |
| 長期投資 | 3,273 | | | 5,018 | |
| 財産と設備、純額 | 1,488 | | | 1,730 | |
| 商誉 | 11,026 | | | 11,209 | |
| 無形資産、純額 | 537 | | | 788 | |
| その他の資産 | 3,273 | | | 2,455 | |
| 総資産 | $ | 82,166 | | | $ | 78,624 | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 139 | | | $ | 126 | |
| | | |
| 顧客に支払うべき資金と金額 | 41,935 | | | 40,014 | |
| | | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 6,392 | | | 4,868 | |
| 流動負債総額 | 48,466 | | | 45,008 | |
| その他長期負債 | 2,973 | | | 2,925 | |
| 長期債務 | 9,676 | | | 10,417 | |
| 総負債 | 61,115 | | | 58,350 | |
| 引受金及び又は有事項(付記13) | | | |
| 株本： | | | |
普通株、$0.0001額面価値4,000ライセンス株；1,072そして1,1362023年12月31日と2022年12月31日までの流通株 | — | | | — | |
優先株、$0.0001額面価値100授権株式、未発行株式 | — | | | — | |
国庫株は原価で計算される245そして173それぞれ2023年と2022年12月31日までの株 | (21,045) | | | (16,079) | |
| 実収資本を追加する | 19,642 | | | 18,327 | |
| 利益を残す | 23,200 | | | 18,954 | |
| その他の総合収益を累計する | (746) | | | (928) | |
| 総株 | 21,051 | | | 20,274 | |
| 負債と権益総額 | $ | 82,166 | | | $ | 78,624 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
貝宝持ち株会社
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万、1株を除く) |
| 純収入 | $ | 29,771 | | | $ | 27,518 | | | $ | 25,371 | |
| 運営費用： | | | | | |
| 取引費用 | 14,385 | | | 12,173 | | | 10,315 | |
| 取引と信用損失 | 1,682 | | | 1,572 | | | 1,060 | |
| お客様のサポートと運営 | 1,919 | | | 2,120 | | | 2,075 | |
| 販売とマーケティング | 1,809 | | | 2,257 | | | 2,445 | |
| 技術と発展 | 2,973 | | | 3,253 | | | 3,038 | |
| 一般と行政 | 2,059 | | | 2,099 | | | 2,114 | |
| 再構成や他の | (84) | | | 207 | | | 62 | |
| 総運営費 | 24,743 | | | 23,681 | | | 21,109 | |
| 営業収入 | 5,028 | | | 3,837 | | | 4,262 | |
| その他の収入，純額 | 383 | | | (471) | | | (163) | |
| 所得税前収入 | 5,411 | | | 3,366 | | | 4,099 | |
| 所得税支出 | 1,165 | | | 947 | | | (70) | |
| 純収益(赤字) | $ | 4,246 | | | $ | 2,419 | | | $ | 4,169 | |
| | | | | |
| 1株当たり純収益(損失)： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 3.85 | | | $ | 2.10 | | | $ | 3.55 | |
| 薄めにする | $ | 3.84 | | | $ | 2.09 | | | $ | 3.52 | |
| | | | | |
| 加重平均株価： | | | | | |
| 基本的な情報 | 1,103 | | | 1,154 | | | 1,174 | |
| 薄めにする | 1,107 | | | 1,158 | | | 1,186 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
貝宝持ち株会社
総合総合収益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 純収益(赤字) | $ | 4,246 | | | $ | 2,419 | | | $ | 4,169 | |
| 再分類調整後の他の全面収益(損失)を差し引く： | | | | | |
| 外貨換算調整(“CTA”) | (156) | | | (305) | | | (72) | |
純投資ヘッジCTA収益(赤字)，純額 | 192 | | | (25) | | | — | |
税収(費用)収益純投資ヘッジCTA収益(損失)，純額 | (44) | | | 6 | | | — | |
キャッシュフローヘッジの未実現収益，純額 | (167) | | | (88) | | | 522 | |
現金流動保証額収益を実現していない税利純額 | 8 | | | 4 | | | (26) | |
債務証券の未実現収益(赤字)を売却することができる純額 | 457 | | | (504) | | | (98) | |
債務証券の売却未実現収益(赤字)の税収(費用)収益，純額 | (108) | | | 120 | | | 22 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | 182 | | | (792) | | | 348 | |
| 総合収益(赤字) | $ | 4,428 | | | $ | 1,627 | | | $ | 4,517 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
貝宝持ち株会社
合併株主権益報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 在庫株 | | 追加実収資本 | | その他を累計する
総合収益
(損をする) | | 利益を残す | | 非持株権益 | | 合計：
権益 |
|
| | (単位：百万) |
| 2020年12月31日の残高 | 1,172 | | | $ | (8,507) | | | $ | 16,644 | | | $ | (484) | | | $ | 12,366 | | | $ | 44 | | | $ | 20,063 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,169 | | | — | | | 4,169 | |
| 外国CTA | — | | | — | | | — | | | (72) | | | — | | | — | | | (72) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益，純額 | — | | | — | | | — | | | 522 | | | — | | | — | | | 522 | |
| 現金流通期間保証収益を実現していない税費純額 | — | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | — | | | (26) | |
債務証券を売却できる未実現損失，純額 | — | | | — | | | — | | | (98) | | | — | | | — | | | (98) | |
債務証券の売却が可能で損失を実現していない税収割引、純額 | — | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 22 | |
| 発行·負担された普通株と株式による奨励は、従業員税で控除された株式を差し引く | 11 | | | — | | | (881) | | | — | | | — | | | — | | | (881) | |
| 普通株を買い戻す | (15) | | | (3,373) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,373) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 1,445 | | | — | | | — | | | — | | | 1,445 | |
| 非持株権益の変動 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (44) | | | (44) | |
| 2021年12月31日の残高 | 1,168 | | | $ | (11,880) | | | $ | 17,208 | | | $ | (136) | | | $ | 16,535 | | | $ | — | | | $ | 21,727 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,419 | | | — | | | 2,419 | |
| 外国CTA | — | | | — | | | — | | | (305) | | | — | | | — | | | (305) | |
| 純投資対沖CTA損失純額 | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | (25) | |
| 純投資税収優遇ヘッジCTA損失 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 現金流動保証期間は赤字を実現せず，純額 | — | | | — | | | — | | | (88) | | | — | | | — | | | (88) | |
| 現金流量ヘッジが損失を実現していない税収割引、純額 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 債務証券を売却できる未実現損失，純額 | — | | | — | | | — | | | (504) | | | — | | | — | | | (504) | |
債務証券の売却が可能で損失を実現していない税収割引、純額 | — | | | — | | | — | | | 120 | | | — | | | — | | | 120 | |
| 発行された普通株と株式による奨励は、従業員税で控除された株を差し引く | 9 | | | — | | | (195) | | | — | | | — | | | — | | | (195) | |
| 普通株を買い戻す | (41) | | | (4,199) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,199) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 1,313 | | | — | | | — | | | — | | | 1,313 | |
| 他にも | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 2022年12月31日の残高 | 1,136 | | | $ | (16,079) | | | $ | 18,327 | | | $ | (928) | | | $ | 18,954 | | | $ | — | | | $ | 20,274 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,246 | | | — | | | 4,246 | |
| 外国CTA | — | | | — | | | — | | | (156) | | | — | | | — | | | (156) | |
ヘッジCTAの収益に純投資し，純額 | — | | | — | | | — | | | 192 | | | — | | | — | | | 192 | |
純投資の税費対沖CTA収益，純額 | — | | | — | | | — | | | (44) | | | — | | | — | | | (44) | |
| 現金流動保証期間は赤字を実現せず，純額 | — | | | — | | | — | | | (167) | | | — | | | — | | | (167) | |
| 現金流量ヘッジが損失を実現していない税収割引、純額 | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
債務証券を売却できる未実現収益，純額 | — | | | — | | | — | | | 457 | | | — | | | — | | | 457 | |
債務証券を売却して収益を実現していない税費純額 | — | | | — | | | — | | | (108) | | | — | | | — | | | (108) | |
| 発行された普通株と株式による奨励は、従業員税で控除された株を差し引く | 9 | | | — | | | (130) | | | — | | | — | | | — | | | (130) | |
| 普通株を買い戻す | (74) | | | (5,046) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,046) | |
在庫再発行 | 1 | | | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 1,445 | | | — | | | — | | | — | | | 1,445 | |
| 2023年12月31日の残高 | 1,072 | | | $ | (21,045) | | | $ | 19,642 | | | $ | (746) | | | $ | 23,200 | | | $ | — | | | $ | 21,051 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
貝宝持ち株会社
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 4,246 | | | $ | 2,419 | | | $ | 4,169 | |
| 純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整する： | | | | | |
| 取引と信用損失 | 1,682 | | | 1,572 | | | 1,060 | |
| 減価償却および償却 | 1,072 | | | 1,317 | | | 1,265 | |
| 株に基づく報酬 | 1,475 | | | 1,261 | | | 1,376 | |
| 所得税を繰延する | (668) | | | (811) | | | (482) | |
| | | | | |
| 戦略投資純損失 | (201) | | | 304 | | | (46) | |
剥離業務の収益は、取引コストを含まない | (356) | | | — | | | — | |
| 保険料の償却を差し引いた投資割引の増加 | (367) | | | (70) | | | 73 | |
| 保有販売ローンと受取利息の調整 | 53 | | | — | | | — | |
| 他にも | (104) | | | 275 | | | 27 | |
| 販売待ちの受取ローンの出所を持つ | (11,470) | | | — | | | — | |
| 売掛金の返済と売却の収益は，最初に販売待ちを持つことに分類される | 10,795 | | | — | | | — | |
| 資産と負債の変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | (114) | | | (163) | | | (222) | |
| | | | | |
| 取引損失現金損失準備、純額 | (1,188) | | | (1,230) | | | (1,178) | |
| 他の流動資産および非流動資産 | 203 | | | 118 | | | (486) | |
| 売掛金 | 7 | | | (35) | | | (31) | |
| | | | | |
| 他の流動負債および非流動負債 | (222) | | | 856 | | | 272 | |
| | | | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 4,843 | | | 5,813 | | | 5,797 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 財産と設備を購入する | (623) | | | (706) | | | (908) | |
| 財産と設備を売却して得た収益 | 45 | | | 5 | | | 5 | |
| 融資の購入と出所を受け取る | (25,198) | | | (28,170) | | | (13,420) | |
| 売掛金の返済と販売からの収益は、最初は投資のために保有するように分類されています | 26,660 | | | 24,903 | | | 11,826 | |
| 購入投資 | (21,980) | | | (20,219) | | | (40,116) | |
| 投資の満期日と販売 | 24,295 | | | 23,411 | | | 39,698 | |
| 買収、現金と制限現金買収後の純額を差し引く | — | | | — | | | (2,763) | |
剥離業務で得られた収益は，剥離した現金を差し引く | 466 | | | — | | | — | |
| 受取資金 | (2,943) | | | (2,720) | | | 193 | |
| 派生ツールに関する担保、純額 | (56) | | | (19) | | | 336 | |
| その他の投資活動 | 86 | | | 187 | | | — | |
| 投資活動提供の現金純額 | 752 | | | (3,328) | | | (5,149) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 普通株式を発行して得た金 | 127 | | | 143 | | | 162 | |
| 在庫株を購入する | (5,002) | | | (4,199) | | | (3,373) | |
| 配当金の株式純額決済に関する源泉徴収 | (257) | | | (336) | | | (1,036) | |
| 融資手配された借金 | 1,528 | | | 3,475 | | | 272 | |
| 融資で手配した返済 | (1,053) | | | (1,686) | | | (361) | |
| 顧客に支払うべき資金と金額 | 1,861 | | | 1,405 | | | 3,572 | |
| 受け取ったデリバティブに関する担保、純額 | (197) | | | (6) | | | 207 | |
| その他の融資活動 | — | | | 1 | | | — | |
貝宝持ち株会社
合併現金フロー表-(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 融資活動のための現金純額 | (2,993) | | | (1,203) | | | (557) | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | 76 | | | (155) | | | (102) | |
| 現金、現金等価物および限定的現金の純変化 | 2,678 | | | 1,127 | | | (11) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 19,156 | | | 18,029 | | | 18,040 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 21,834 | | | $ | 19,156 | | | $ | 18,029 | |
| | | | | |
| 補足キャッシュフロー開示： | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 331 | | | $ | 280 | | | $ | 231 | |
| 所得税の現金，純額 | $ | 2,118 | | | $ | 878 | | | $ | 474 | |
| | | | | |
| 次の表では、統合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金を、統合現金フロー表に示されている同じ額の総額と照合する | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 9,081 | | | $ | 7,776 | | | $ | 5,197 | |
| 短期·長期投資 | 3 | | | 17 | | | 109 | |
| 受取資金と顧客口座 | 12,750 | | | 11,363 | | | 12,723 | |
| 統合現金フロー表に示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | 21,834 | | | $ | 19,156 | | | $ | 18,029 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
貝宝持ち株会社
連結財務諸表付記
注1-主な会計政策の概要と概要
概要と組織
貝宝持株会社(“PayPal”、“会社”、“私たち”、“私たち”或いは“私たちの”)は2015年1月にデラウェア州に登録して設立され、世界の業者と消費者を代表してデジタル支払いを実現し、ビジネス体験を簡略化するリードした技術プラットフォームである。PayPalは，個人の財務健康の改善を支援し，世界各地の企業家や様々な規模の企業のために経済機会を増加させるために金融サービスの民主化に取り組んでいる。私たちの目標は、私たちの事業体と消費者が、いつでもどこでも私たちがサービスする市場のどこでも彼らの資金を管理·移転し、任意のプラットフォームで、個人に対する個人支払いを含む任意のデバイスを支払いまたは獲得する際に使用できるようにすることです。
著者らは全世界範囲内で業務を展開し、迅速に変化する監督管理環境の中で業務を展開し、その特徴は全世界の監督管理機関がテロ融資、反マネーロンダリング、プライバシー、ネットワーク安全と消費者保護を含む支払い業界のあらゆる面にもっと注目していることである。デジタル支払いが出現する前に制定された法律や法規を含め、立法と規制行動および司法解釈によって変化し続けることを含む、私たちの法律と法規に適用される。その解釈および実施の変更、および違反行為に関連する罰および法執行行動の増加を含む新しいまたは変化する法律および法規は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはこれらの分野に注目し、私たちの顧客のためのコンプライアンスの解決策を設計することに集中している。
重大会計政策
列報根拠と合併原則
添付されている連結財務諸表には、貝宝およびその全額および持株子会社の財務諸表が含まれる。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている
私たちは被投資者に重大な影響を与えることができるがコントロールできない実体の投資に、権益会計方法を採用して入金する。このような投資については、被投資先の運営実績におけるシェアを他の収益(費用)に計上し、当社の総合損益表の純額に計上します。被投資先に大きな影響を与える能力のない実体への投資には、公正価値またはコストから減価(あれば)を減算して公正価値またはコスト減算値(あれば)を計上し、可視価格変化に応じて調整し、これらの変動を他の収益(費用)に計上し、私たちの総合収益表(損失)の純額を計上します。私たちの投資残高は私たちの総合貸借対照表の長期投資に含まれている。
私たちは、各投資の開始時に、何らかのイベントが発生した場合、私たちが投資したエンティティが可変利益エンティティ(VIE)とみなされているかどうかを判断し、再評価する。もし私たちが投資がVIEにあると判断すれば、私たちは私たちが主な受益者であるかどうかを評価し、これは統合が必要になるだろう。2023年12月31日と2022年12月31日までに違います。VIEには，これらの実体の構造がその経済表現に大きな影響を与える活動を指導する能力がないため，統合する資格がある。2023年12月31日と2022年12月31日まで、非合併VIEへの投資の帳簿価値は$1751000万ドルと300万ドルです128それぞれ，000，000ドルであり，我々の総合貸借対照表に非上場株式証券として長期投資を計上する権益会計方法である。私たちの非合併VIEに関連する最大損失は#ドルで、その中には資金承諾と任意の未来の資金コミットメントが含まれています2461000万ドルと300万ドルです2322023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで
数年前のある金額は、2023年12月31日までの年度の財務諸表列報に適合するように再分類された。
予算の使用
米国(“米国”)基準に適合した連結財務諸表を作成する公認会計原則(“公認会計原則”)は、連結財務諸表日の資産及び負債額並びに又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。私たちは、取引および信用損失準備、所得税、または損失、収入確認、および戦略投資減価評価に関する推定を含む、私たちの推定値を継続的に評価します。私たちの見積もりは歴史的経験と当時の状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。
現金と現金等価物
現金と現金等価物は短期的，高流動性の投資であり，購入時の原始期限は3カ月以下であり，主に銀行預金，政府と機関証券および商業手形からなる。
投資する
短期投資には、購入時に元の満期日が3ヶ月を超えるが1年未満の定期預金及び売却可能な債務証券、又は報告日の満期日が1年又は1年以下である定期預金及び売却可能な債務証券が含まれる。長期投資には、報告日満期日が1年を超える定期預金と売却可能な債務証券、および我々の戦略投資が含まれています。私たちの債務証券の売却は特定の識別方法を採用して公正な価値報告を採用することができる。未実現収益と損失を他の全面収益(損失)の構成要素として報告し、関連する推定税収を差し引いて支出又は利益を提供する
我々は、“付記9-資産と負債の公正価値計量”でさらに議論されている公正価値オプションの下で、子会社機能通貨以外の通貨建てで債務証券、基礎資金売掛金と顧客口座、短期投資、長期投資を会計処理することを選択した。初期計量とその後の公正価値変動に関する公正価値変動は，他の収入(費用)の構成要素として我々の総合損益表純額に計上されている。
我々の戦略投資には、公開取引されている有価証券と非有価証券が含まれており、これらの証券は主に非上場企業への投資である。有価証券は確定しやすい公正価値を持ち、公正価値変動は他の収入(費用)純額に計上される。非流通権益証券には、公正価値が容易に確定できない投資と、権益法投資が含まれる。いつでも公正な価値を決定できる投資を持たない投資はコストから減値(あればある)を引いて計量し、同一発行者が同じ或いは類似した投資(“計量代替案”)の秩序ある取引に見られる価格変動に基づいて調整する。非流通権益証券も私たちの投資を含み、私たちは被投資者に重大な影響を与えることができるが、コントロールできず、権益会計方法を用いてこれらの証券を計算することができる。これらの投資のすべての実現と未実現の収益と損失，および権益法を用いて計算した投資収益または損失における我々のシェアは，我々の総合損益表(損益表)で他の収益(費用)であることを確認した
私たちは定性要素、例えば会社の財務状況と業務の将来性、業界表現、監督管理、経済或いは技術環境、及び会社の他の関連事件と要素に影響し、私たちの非流通、計量代替投資に減値損失が発生したかどうかを評価する。私たちの権益法投資が公正価値の低下や他の市場状況によって非一時的な減価損失が発生したかどうかを評価します。非上場株式証券のいずれかの減値が確認された場合、あるいは我々の権益法投資の減値が非一時的とみなされた場合、投資をその公正価値に減記し、我々の総合損益表の純額の他の収入(費用)によって相応の費用を記録する
我々の損失を実現していない売却可能債務証券は，他の収入(費用)を計上することで公正価値に減記され，その証券を売却しようとする場合は，我々の総合損益表(損失)で公正価値に減記されるか，あるいはその償却コストベースを回収する前にその証券を売却することが要求される可能性が高い。損失を達成していない状態にある余剰売却可能な債務証券について、公正価値の低下は信用損失によるものであると判断し、格付け機関のこの証券格付けの変化、隠れた収益率の基準収益率に対する保証価値が償却コストよりも低い程度であることなどを考慮すると、請求されるキャッシュフローの現在値が予想される。もし予想して受け取った現金流量の現在値が余剰コスト基礎より低い場合、信用損失が存在し、そして信用損失準備に計上するが、公正価値が余剰コスト基礎より小さい金額を限度とする。信用損失とは無関係な減値部分はいずれも他の全面収益(損失)で確認されている。
売掛金純額
売掛金は主に顧客から稼いだ収入と関係があり、信用損失を差し引いて準備している。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度では、信用損失の支出は顕著ではない。回収できないと考えられた売掛金は確認時に信用損失準備から差し引かれる。
売掛金と利子を持っている
2023年6月には世界の投資会社と長年の合意に達しました最大ユーロを売却しました4030億ポンドのイギリス(“U.K”)他のヨーロッパの受取ローン、合格ローンと受取利息、および今後1年以内に合格ローンの供給源を売却するための長期流動計画を含む24-月約束期間(合計“合格した消費者分割払い入金”)です。売却後、グローバル投資会社は売却された適格消費者の分割払い売掛金の所有者となり、私たちはこれらの売掛金の所有権を持たなくなった
世界の投資会社への条件に適合した消費者分割払い売掛金の売却は、譲渡資産の法的隔離、譲受人が譲渡資産を制限せずに質的に譲渡または交換する能力、および制御権の譲渡を含むこれらの売掛金がこのような会計処理のすべての必要な基準に適合していると判断したため、これらの売掛金をわれわれの連結財務諸表に記録することはなくなった。私たちはまた、私たちがこの計画に参加し続けることがこの決意を無効にしないという結論を出した。私たちは販売された消費者の分割払い売掛金プール全体の修理権を維持し、市場に基づくサービス料を徴収して、販売された資産にサービスを提供します
売却を決定する前に、このポートフォリオ報告は、未償却繰延開始コストと、信用損失準備後の推定受取利息と費用を含む未償還元金残高と報告されている。2023年5月に合資格の消費分割払い売掛金をローン及び受取利息に再分類した場合、任意の先に記録されたローン及び未返済利息の信用損失準備が振り戻され、2023年12月31日までの年度の総合損益表の取引及び信用損失が減少する。
2023年12月31日現在の販売待ちのローンと受取利息は、私たちを代表してグローバル投資会社の分割払い消費者売掛金に売却しようとしています。販売待ちの受取ローンと利息を持ってコスト或いは公正価値の中で比較的に低い者は入金し、合計基準に従って決定し、そして再構成及びその他の総合損益表に推定値の変動及び任意の関連台帳を記録する。有利売ローンの利息収入は契約金利に基づいて提出して確認します
もし貝宝が保有するローンと受取利息を売却しようとしなくなった場合、これらのローンは投資用のローンと受取利息を持つことに再分類される。融資が投資のために保有されていると再分類された場合、以前にコストまたは公正価値の低い者が融資を計量するために記録されていた任意の金額は、我々の総合損益表(損失)(再編および他の側面で確認された)で打ち消され、最初に投資のための融資記録として保持されていたものと一致する。
融資と利子純額を受け取る
融資と受取利息、純額は、私たちのPayPal運営資金(“PPWC”)製品とPayPal商業ローン(“PPBL”)製品からの商家の売掛金、および私たちのPayPalクレジットおよび分割払いクレジット製品からの消費ローンを表します。PayPal Creditは循環信用製品で構成されている。
米国では，PPWC，PPBL，消費者利息分割払い製品は，独立した特許金融機関(“協力機関”)との計画合意に基づいて提供されている。協力機関はPPWCとPPBL製品の業者と利子分期製品の消費者に信用を提供し、私たちは協力機関による関連売掛金を購入する。米国以外の商業金融商品については、英国子会社とルクセンブルク銀行子会社を介して英国およびヨーロッパの他の地域でそれぞれ運営資金の前払いおよび融資を提供し、オーストラリア子会社を介してオーストラリアに運営資金融資を提供している。アメリカでは、私たちはアメリカの子会社を通じて消費者にいくつかの短期的で無利子の分期ローンを提供します。私たちの国際消費信用製品については、私たちはイギリスとヨーロッパの他の地域でそれぞれ私たちのイギリス子会社とルクセンブルク銀行子会社を介して、オーストラリアと日本で現地子会社を通じて信用を提供します
我々は米国との協力機関協定の一部として、PPWC、PPBL、消費者利息分割払い製品の売掛金プールにおける参加権益を回収した。債務者が満期時に支払うことができなかった場合、協力機関はその参加利益について私たちに追及することはできない。協力機関が持っている参加権益は私たちが持っている権益と同じ優先権を持っており、この受取プールに関連する同じ信用、早期返済と金利リスクの制約を受けている。すべての損失リスクはすべての参加利害関係者間の参加利益に比例して分担される。私たちは資産譲渡を売却と見なし、支配権を渡したことを確認した参加権益部分を取り消します。この手配については、売却参加権益の収益や損失は重大ではなく、売却された参加権益の帳簿価値と譲渡時の公正価値が一致するからである。
ローン、立て替え金、利息と費用をその未返済残高、販売のいかなる参加権益と未償却の繰延融資コストの純額で申告しなければならない。当社は未返済消費者及び事業者の売掛金の整備権を維持し、市場ベースのサービス料を徴収し、権益関連資産の売却に伴う整備費としている
私たちは消費者たちに循環と分割払いの二つの信用製品を提供する。私たちの消費者関係条項は私たちが毎月消費者に請求書を提出して、ローン返済の要求を詳しく説明することを要求します。条項はまた私たちが場合によっては消費者たちに利息と費用を受け取ることを可能にする。個人ローンと受取利息の金額が相対的に小さいため、これらの残高を担保する必要はありません。
場合によっては、事業者が財政難に遭遇したことを証明できれば、ローンや立て替え、関連する利息や受取費用が修正される可能性があり、修正しなければ、すべての満期金額を回収できない可能性が高い。ローン修正のさらなる情報は、“付記11--受取ローンと利息”を参照してください。
もう一つの協力機関は、PayPal Credit消費者融資計画の米国での独占発行者です。私たちはこの計画によって生成された入金の所有権を持っていませんので、これらの入金は、私たちの連結財務諸表に記録されていません。PayPalは提携機関が持つ消費者売掛金の組合せから収入シェアを稼ぎ，この収入の一部は我々の総合損益表上の他の付加価値サービス収入に記録されている.
受取金と受取利息準備
受取ローンと利息準備とは私たちがローンと受取利息ポートフォリオに固有の現在予想されている信用損失の推定を指す。受取融資準備の増加は我々の総合損益表に取引と信用損失の一部として反映されている。受取利息と料金準備の増加は、私たちの総合損益表における純収入の減少、あるいはローンや前払い開始時に利息と費用を計上した場合の繰延収入の減少に反映されます。手当の十分性を評価する評価過程は多くの推定と判断をしなければならない。
商家ローン、下敷き、受取利息と費用の支出は主に信用損失の予想に基づいており、この予想は歴史的生涯損失データ及びポートフォリオに応用されたマクロ経済予測に基づいている。業者損失モデルは各種のポートフォリオ属性に組み入れられ、地理区域、初めての借金と重複借款、延滞、内部制定のリスク格付けと年、及び失業率と小売電子商取引販売の予測傾向などのマクロ経済要素を含む。予測されたマクロ経済要因は外部から来ており，特定の時期の適用に最適と考えられる経済条件の単一シナリオを用いている.私たちは2023年と2022年の予測損失率に商業製品の合理的かつサポート可能な予測期間を含み、これはローンの推定寿命の約です2.5至れり尽くせり3.5何年もです。予想損失率は，履歴損失データとマクロ経済要因を含め，我々の商家の売掛金元金から計算され，元金に適用される.私たちはまた定性的調整を含み、これらの調整は、私たちが現在予想している信用損失の定量的推定に捕捉されていない増分情報を含んでいる。受取利息と手数料の当期予想信用損失の準備は主に損失曲線を地理的位置、延滞と開始期などの要素を各ポートフォリオに適用することによって決定される
販売されるべき消費ローンおよび受取利息の準備に分類されていないのは、主に歴史的生涯損失データに基づく信用損失予想に基づく。私たちの循環信用製品のローンと受取利息の支出もポートフォリオに適したマクロ経済予測に組み込まれています。2023年第2四半期に、循環消費者の売掛金の予想信用損失モデルを更新した。このような変化は2023年12月31日までの私たちの年間記録の準備に実質的な影響を与えない。消費者損失モデルは、地理的地域、融資期限、延滞、信用格付け、年、および循環信用組合のマクロ経済要素、例えば家庭可処分収入と小売電子商取引販売の予測傾向(および2023年第1四半期の失業率)を含む様々なポートフォリオ属性に組み込まれている。予測されたマクロ経済要因は外部から来ており，特定の時期の適用に最適と考えられる経済条件の単一シナリオを用いている.我々が2023年の予想損失率に計上した循環製品と分割払い製品(販売待ちに分類されていない)の合理的かつサポート可能な予測期間は，融資の推定寿命の約である5年和7数ヶ月後3.5それぞれ数年です。2022年、循環製品を除いて、合理的な支持可能予測期間は2023年と一致し、2023年の合理的な支持可能予測期間は2何年もです。予想損失率は，過去の損失データ，および循環信用組合せマクロ経済要因を含めて，我々の消費者の売掛金元本から得られて当該などの元本に適用される.我々はまた、現在予想されている信用損失の定量的推定に計上されていない増分情報、例えば、マクロ経済状況の予想が私たちの分割払い製品(販売待ちに分類されていない)の損失モデルに計上されていない定性的調整を含む。受取利息と手数料の当期予想信用損失の準備は主に損失曲線を地理的位置、延滞と開始期などの要素を各ポートフォリオに適用することによって決定される
私たちの適格消費者分割払い売掛金を売却し、そのポートフォリオを販売対象資産に再分類する際には、これまでに記録されていたこれらの融資および受取利息残高に関する信用損失準備を打ち切った。販売されるローンおよび受取利息の公正価値の任意の償却および任意の調整は、再構成および他の総合損益表に記録されている。
顧客口座
私たちはアメリカと国際上のすべての顧客残高を持っていて、私たちへの直接クレームとして、私たちの合併貸借対照表に負債として反映され、顧客に不足している金額に分類されます。PayPalが運営するいくつかの司法管轄区は私たちに条件に合った流動資産を持つことを要求しており、これらの司法管轄区の適用規制要求と商法の定義によると、少なくとも等しい100すべての顧客残高総額のパーセント。そこで、これらの規制要件を満たすために顧客残高ベース資産の使用を制限し、我々の総合貸借対照表上で資産を個別に顧客口座に分類する。顧客残高の用途と可用性に応じて、顧客残高の基礎となる資産を流動資産に分類し、顧客金額項目に対応する直接的な義務を履行する。PayPalは我々の顧客エージェントとホストを代表する顧客資金が我々の合併貸借対照表に反映されないことを表す.これらの基金は、連邦預金保険会社(“FDIC”)によって保証された第三者金融機関に格納された1つ以上のドル基金を含み、FDIC直通保険(適用制限の制限)を受ける資格がある。
ルクセンブルク業界金融家監督委員会(CSSF)は、貝宝管理職が最大で指定できることに同意した50私たちルクセンブルク銀行子会社が持っているヨーロッパ顧客残高の%は、ヨーロッパ、イギリス、アメリカの信用活動を援助するために使われています。経営陣は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日までに、信用貸付活動への資金提供を承認した総額を#ドルとした3.010億ドル3.8億ドルはそれぞれ約10億ドルです39%和37CSSFで維持されている財務法規を適用して決定された対応日までにわが社が使用できるヨーロッパ顧客残高のパーセンテージです。PayPal経営陣がルクセンブルク銀行子会社が保有する欧州顧客残高をクレジット発行に指定した場合、残高は現金および現金等価物に分類され、我々の総合貸借対照表上の顧客口座に分類されなくなる。顧客残高の基礎となる残存資産は、我々の総合貸借対照表においても個別に顧客口座に分類される。私たちはこれらの顧客口座を会社資金と分離し、利息と無利子銀行預金、定期預金、販売可能な債務証券に保存します。顧客取引の前に私たちのパートナーに短期的に保管されている顧客残高は、顧客金額の項目に対応する私たちの直接義務を履行するために使用され、私たちの総合貸借対照表では、私たちの顧客口座分類において現金および現金等価物に分類される。顧客口座のその他の情報は、“付記8--現金および現金等価物、受取資金および顧客口座、および投資”を参照されたい
私たちは顧客口座の活動性質に基づいて、私たちの総合キャッシュフロー表に受取資金と顧客口座の変化を投資活動によるキャッシュフローとして報告します
適用される会計基準によると、私たちは私たちの顧客を代表して暗号通貨取引を促進する代理です。私たちの顧客を代表する暗号化通貨は貝宝の資産ではないので、私たちの総合貸借対照表に暗号化通貨資産として反映されません。しかし、私たちは、私たちの顧客を代表する暗号化通貨を保護する義務を反映するために、暗号化資産保障負債と対応する保障資産を確認します。
応収資金と対応資金
受取資金と対応資金の発生は、外部支払ネットワークを介して入金·清算取引所を開始するのに要する時間によるものである。顧客が彼らの銀行口座、クレジットカード、デビットカードを使用してPayPal口座に資金を提供するか、または彼らのPayPal口座から資金を彼らの銀行口座に抽出するか、またはデビットカードで取引する場合、通常、現金が受信または決済する前に決済期間がある1つは至れり尽くせり三つアメリカの取引の平日は通常5人国際取引営業日です。しかも、私たちの顧客の資金の一部は彼らの銀行口座に直接入金されるだろう。これらの資金も受取資金と対応資金に分類され，これらの資金が発生した理由は，外部支払いネットワークから入金·清算取引所を開始するのに要する時間である.
財産と設備
財産および設備は、主にコンピュータ設備、ソフトウェアとウェブサイト開発費用、土地と建物、レンタル改善、家具および固定装置を含む。財産と設備は歴史的コストから減価償却と償却を差し引いて列報する。減価償却や償却は、資産の推定耐用年数で直線法で計算される1つは至れり尽くせり4年資本化されたソフトウェアやウェブサイト開発費用を含むコンピュータ装置やソフトウェア3年家具や固定装置では最大で30建築や建築改善のための年数や短いものは5年またはレンタル改善レンタルの撤回できない期限。
内部で使用するソフトウェアを開発する直接コストとウェブサイト開発コストは、私たちの支払いプラットフォームを拡張し、強化することによって発生するコストを含み、一般的に使用年数内に資本化と償却を推定する3年財務諸表のタイトル内で償却として入金され、これらの資産の主な受益者である内部組織と一致している。ドルを大文字で4451000万ドルと300万ドルです511内部開発ソフトウェアとサイト開発コストは，2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までの年度でそれぞれ1.1億ドルであった.これらの資本化コストの償却費用は#ドルだ4821000万、$4262000万ドルとドル366それぞれ2023年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日である。保守内部使用ソフトウェアやサイト開発費用に関する費用は，発生時に費用を計上する.
賃貸借証書
私たちは契約開始時に一つの手配が会計目的のレンタルであるかどうかを確定します。運営リースは、使用権資産(“ROU”)として記録され、他の資産、及びリース負債に計上され、総合貸借対照表の計上すべき支出及び他の流動負債及び他の長期負債に計上される。売却·借り戻し取引については、吾らは、対象資産の支配権が移行したか否かの結論に基づいて販売およびリース手配を評価し、売却·借り戻しが販売取引または融資方式での取引であることを確認している。融資方法は，資産をリース期間全体で我々の総合貸借対照表に保持し，収益を融資義務として確認することが求められる。
ROU資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は私たちがレンタルによって発生した賃貸金を支払う義務を表します。純収益資産及びリース負債はリース開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値により確認する。私たちの借款は暗黙的な金利を提供しないので、私たちは担保に基づいて特定の期限の逓増借入金金利を使用して、開始日に得られる情報を使用してレンタル支払いの現在値を決定します。ROU資産計算には、レンタルインセンティブを含まずに支払うレンタル支払いが含まれています。ROU資産および賃貸負債には、選択権を行使することを合理的に決定する際に、賃貸契約の選択権を延長または終了する金額が含まれている場合があります。賃貸継続期間の行使または選択権の終了を決定した場合、ROU資産と賃貸負債への影響を確認します。経営的リースのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。
私たちはレンタルと非レンタルコンポーネントのレンタル契約を持っています。私たちは実際の便宜策を採用することを選択し、適用された場合には、賃貸と非賃貸構成要素をすべての賃貸契約の単一賃貸構成要素として計算した。また，借約分類，事後諸葛亮，土地地役権に関する実際の方便を適用することを選択した.私たちは単一ポートフォリオ方法を採用して純資産収益率と賃貸負債を計算する。
イベントや環境変化がROU資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、レンタルに関連するROU資産を評価して減値指標を決定する。契約期間前にレンタルから退出するか、またはそのスペースを転用することが決定された場合、資産の減価を評価し、ROU資産および関連費用への影響を確認する(適用される場合)。評価は最初に資産グループレベルで行われ，適切な場合にはキャッシュフローを識別できる最低レベル，すなわち個人レンタルレベルで行われる.関連するROU資産の予想による未割引キャッシュフローはROU資産の使用年限内で推定される。評価がROU資産を示す帳簿価値が回収できない可能性がある場合、任意の潜在的減価は、関連するROU資産または資産グループの公正価値(適切な推定技術によって決定される)に従って計量される。
商業権と無形資産
商誉は少なくとも毎年報告単位のレベルで減値テストを行い、方法はまず定性評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりもその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを確定する。報告単位が定性的評価を通過していなければ，報告単位の帳簿価値とその公正価値を比較する。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、営業権は減値とみなされる。報告単位の公正価値は収益法と市場法を用いて見積もることができる。割引キャッシュフロー法は収益法の一形式であり，期待される将来の経営業績と市場参加者割引率を用いる。市場法は比較可能な会社の価格と市場取引(上場実体或いは合併と買収)によるその他の関連情報を用いて定価指標を制定し、報告単位の歴史と未来の経営業績に応用する。これらの期待結果、割引率或いは市場定価指標の変化を実現できなかったことは、報告単位レベルの商業権の将来の減少を招く可能性がある。2023年8月31日まで，2023年8月31日と2022年8月31日までの営業権年度減値テストを行った。私たちは私たちの報告機関の商業的帳簿価値を調整する必要がないことにした。2023年12月31日まで、私たちは2023年8月31日から2023年12月31日までの間に何の事件や状況が変化していないことを確定し、報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。
無形資産には、取得された顧客リストおよびユーザ基礎無形資産、マーケティングに関連する無形資産、開発された技術および他の無形資産が含まれる。無形資産は推定利益期内に直線法で償却し，耐用年数は三つ至れり尽くせり7年になるそれは.無形資産には重大な剰余価値推定はない。
イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合，長期資産(無形資産を含む)の減値を評価する。資産の帳簿価値が当該資産が予想される将来の未割引キャッシュフローを超える場合、その資産は減価とみなされる。
取引損失準備
我々は，クレジットカードや他の支払い乱用やPayPalで支払いを受けた売手の不履行による取引損失に直面している.私たちは、顧客取引を完了することによって生じる推定損失のための準備金、例えば、クレジットカードの不正使用の払い戻し、および購入した物品の無交付または納品が満足していないことによる業者関連の返金、購入保護計画クレーム、および口座引継ぎを確立しました。この準備は，報告日までに推定された可能な取引損失金額の累積である.定期的に手当を監視し、実際の損失データに基づいて更新する。手当は、類似した事件の経験、損失支払いパターンに関連する歴史的傾向、および取引および損失タイプの組み合わせを含む既知の事実および状況、内部要因に基づいて計算される。準備金の増加は我々の総合損益表に取引と信用損失の一構成要素として反映されている。取引損失は、総合貸借対照表の計上すべき費用及びその他の流動負債を計上する予定である。
顧客残高マイナスの免税額
負の顧客残高は、主に顧客のPayPal口座に銀行の返品や返品、デビットカード取引、購入した商品の未交付や納入に満足していないことによる業者関連費用を支払うのに十分な資金がない場合、これらは通常私たちの保護計画の範囲内にあります。負の顧客残高は、そのアカウントに資金を追加すること、支払いを受信することによって、またはバックアップ資金源によって顧客によって修復することができる。私たちはまた第三者仲介機関を利用している。負の顧客残高については、治癒やその他の方法で回収されることが予想され、予想損失に準備金を提供します。準備は、入金およびログアウトモードに関する歴史的傾向、内部要因(同様の事件を処理した経験を含む)、他の既知の事実および状況、ならびに合理的かつサポート可能なマクロ経済予測(状況に応じて決定される)に基づいて計算される予想損失である。損失率は延滞期間ごとの履歴損失データを用いて得られ，このモデルはロール率モデルを用いて損失を捕捉し，そのような残高の延滞年齢の増加にともない，負のクライアント残高がログアウトされる可能性がある.そして損失率を未返済の負クライアント残高に適用する.定量的計算を行うと，手当の十分性を審査し，定性的調整を考慮する必要があるかどうかを決定する。私たちは顧客残高が年の月にマイナス顧客残高を押し売りします120何日ですか。回収されたログアウトはマイナス顧客残高を減少させたと記録されています。負顧客残高は他の流動資産に計上され、総合貸借対照表での準備を差し引く。負顧客残高に対する準備の調整は、総合損益表における取引と信用損失の1つの構成要素として記録される。
派生ツール
派生ツールに関する資料は、“付記10-派生ツール”を参照されたい。
公正価値計量
いくつかの金融資産と負債は公平な価値によって経常的な基礎に従って計量し、ある金融及び非金融資産及び負債は公平な価値によって計量し(もし公正な価値の変動或いは減値を発見すれば)非日常的な基礎に従って計量する。公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産または移転資産または負債を売却する主要市場によって受信された価格または負債を移転するために支払われる価格として定義される。公正価値は、観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に使用することによって推定される。我々の経常性と非経常的公正価値計量の以下の三級公正価値レベルにおける分類は、公正価値計量の利用可能かつ重要な最低投入レベルに基づいている
•第1レベル--アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整オファーのような観察可能な投入。
•第2レベル-第1レベルのオファー以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または市場によって確認されることができるまたは得ることができる他の投入。
•第3レベル--観察可能ではない市場データが直接確認された観察不可能な入力は、一般に、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮説の推定を反映している。
私たちの公正価値計量に関する他の情報は、“付記9--資産と負債の公正価値計量”を参照されたい。
暗号資産保障責任及び対応する保障資産
我々の暗号化資産保障責任と対応する保障資産に関する情報については、“付記7-その他財務諸表明細”を参照されたい。
リスクが集中する
私たちの現金、現金等価物、短期投資、売掛金、売掛金と受取利息、純額、売掛金と顧客帳簿、長期投資と長期売掛金は、信用リスクの集中の影響を受ける可能性があります。現金、現金等価物、および顧客口座は、管理層が高い信用品質を有すると考えられる金融機関に保管されている。また、受取資金は、主に経営陣が高い信用品質を有すると考えている金融機関から来ている。私たちは現金、現金等価物、および顧客口座を主に高流動性、高評価の未保険ツールに投資します。私たちの金融サービス機関の会社の預金残高はFDIC保険限度額25万ドルを超えた。私たちの現金管理プロセスの一部として、これらの金融機関の相対的な信用状況を定期的に評価します。私たちの売掛金はアメリカと国際顧客からの収入から来ています。私たちのローンと受取利息はアメリカと国際顧客のための商家と消費者融資活動から来ています。私たちの長期売掛金手形は2018年に私たちのアメリカの消費信用売掛金の組み合わせを協力機関に売却した繰延収益から来ました。取引費用は、顧客のクレジットカードまたはデビットカード、銀行口座、またはデジタル財布に格納されている他の資金源から資金を抽出する際に、米国および国際上に位置する支払処理業者および他の金融機関に支払う費用からのものである。
2023年12月31日と2022年12月31日までに、1社のお客様が占めています15%和20それぞれ売掛金の純額の割合を占める。2023年12月31日、2023年、2022年12月31日まで、顧客のいない受取ローンの純額は10%を超えている。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に、ある協力機関が私たちの長期受取手形残高を担当しています16%和18それぞれ他の資産の30%を占めている。2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの数年間、顧客の純収入比率が10%を超える顧客はいない。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、1つの支払処理業者が占める60%和63それぞれ取引費用の%です。2021年12月31日までの年間で、2社の支払処理業者が占めている70取引費用の%です
収入確認
私たちの収入確認に関する情報は、“付記2-収入”を参照してください。
広告費
我々は、広告制作発生時に広告制作コストを支出し、広告空間または放送時間を販売およびマーケティング費用の間に広告伝播コストを支出するために使用する。オンライン広告料金は、個別プロトコルの条項によって確認され、これらの条項は、通常、契約イメージ総数に基づいて、クリック料金または契約期間内の直線に基づいて提供される印象数に基づく。広告費用の合計は$364百万、$518百万ドルと$7402023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
固定払込貯蓄計画
米国には米国国税法(以下コードと略す)第401(K)節の規定に適合した固定納付貯蓄計画がある。私たちの非アメリカ人従業員たちは他の貯蓄計画によってカバーされている。私たちの固定供出貯蓄計画に関する費用は、私たちの従業員がサービスを提供する時に記録されます。
株に基づく報酬
私たちは、付与日の私たちの普通株の推定公正価値に基づいて、制限株式単位、業績に基づく制限株式単位、制限株式奨励に関する補償費用を決定します。我々は，ブラック·スコイルズ推定モデルを用いて，付与日公允価値法をもとに，株式オプションに関する補償費用を決定した。最終的に帰属が予想される報酬については、我々は、一般に、直線販売法を使用して、対応する帰属中に補償費用を確認する。このため、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度の株式ベース補償費用は見積もりの没収により減少した。罰則を評価する際には，従業員の自発的な解雇行為や実際の罰則の傾向を考慮する。
外貨？外貨
私たちの多くの外国子会社はそれぞれの国の現地通貨をその機能通貨に指定しています。私どもの非ドル機能通貨子会社の資産と負債は貸借対照表の日付の現行為替レートでドルに換算します。私たちの非ドル機能通貨子会社の収入と支出は毎日の為替レートを使ってドルに換算します。これらの換算による損益は、累計他の全面収益(損失)(“AOCI”)の構成部分に計上される。外貨取引を機能通貨として再計量した収益と損失は，我々の総合損益表で他の収入(費用)と純額として確認された。
所得税
本年度の対応または払い戻し可能な税金と、財務諸表または納税申告書で確認されたイベントの将来の税務結果の繰延税金負債および資産の確認を要求する貸借対照法を用いて所得税を計算する。流動及び繰延税項資産及び負債の計量は、制定された税法の規定に基づいており、税法又は税率の将来変動の影響は予想されていない。必要に応じて、繰延税金資産の計量は、既存の証拠に基づいて実現されないと予想されるいかなる税金割引額も差し引く。納税申告書で採用されているまたは予想されている不確定な税収頭打ちによる税収割引の未確認負債を報告した。所得税支出で確認されていない税収割引に関する利息と罰金(あれば)を確認します。私たちは世界的な無形低税収入を発生時に当期費用に計上する。
その他の収入，純額
その他の収入(費用)、純額は：
•会社の現金および現金等価物、ならびに短期および長期投資から稼いだ利息を含む利息収入
•利息支出は、利息支出、費用、長期債務(今期部分を含む)と信用手配の債務割引と償却を含む
•戦略投資の実現と未実現収益(損失)、および
•その他には，複数の外貨通貨資産や負債の再計測による外貨為替損益，純投資ヘッジに指定されたデリバティブ契約の長期点数，およびヘッジツールとして指定されていないデリバティブ契約の公正価値変動がある.
最近の会計基準
2023年11月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2023-07を発表した細分化市場報告(話題280)：報告可能な部分に開示された改善それは.改訂後の指針は逓増的に報告可能な分部を開示することを要求し、主に重大分部費用の開示に関するものである。改訂はまた、単一の報告可能な部分を有するエンティティが、これらの修正によって要求されるすべての開示、およびすべての既存の部分開示を提供することを要求する。改正案は、財務諸表に記載されているすべての以前の期間にさかのぼって適用され、2023年12月15日以降の会計年度と2024年12月15日以降の会計年度の中期に発効し、早期採用を許可する。私たちはこの改正されたガイドラインが私たちの連結財務諸表の脚注に及ぼす影響を評価している。
FASBは2023年12月にASU 2023-08を発表しました無形資産-営業権とその他-暗号化資産(小テーマ350-60)：暗号化資産の計算と開示それは.改訂された指導意見は各報告期間にある暗号化資産に対して公正価値計量を行い、公正価値の変化を純収入に反映することを要求した。改正案はまた、保有する各重要暗号資産の名称、公正価値、保有単位とコスト基礎、および暗号資産が保有する年間台帳の開示を要求する。新ガイドラインは財政年度とこれらの財政年度内の過渡期に適用され，2024年12月15日以降から早期採用が認められる。これらの改訂を累積効果調整として，このガイドラインを採用した会計年度開始時の留保収益に適用する必要がある。我々の現在の暗号化資産保有量と公正価値によると，このガイドラインを採用することは我々の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される.
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(話題740)：所得税開示を改善するそれは.改訂された指導意見は所得税の開示を強化し、主に有効税率調節と納付された所得税情報に関連している。本指導意見は，有効税率台帳中の具体的な種別を開示し，さらに数量の敷居に適合した入金項目を説明することを求めている。また，改正後の指導意見は，連邦，州，外国税収が支払う所得税(払い戻し後の純額を差し引く)を分類することを求めている。また、納付された所得税(返金後の純額を差し引いた純額)が納付された所得税の総額(返金された純額)の5%以上の各管轄区域を分類することも求められている。改訂されたガイドラインは2024年12月15日以降の会計年度に有効である。この指針は展望的であり、追跡可能であることができる。私たちはこの改正されたガイドラインが私たちの連結財務諸表の脚注に及ぼす影響を評価している
最近採用された会計基準
2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した問題債務再編(TDR)そしてワイン情報開示(話題326)：金融商品--信用損失それは.この改訂されたガイドラインは、ローン修正をTDRとする会計指定とTDRの計量ガイドラインを廃止した。改正案はまた、既存の開示要求を強化し、借り手が財務困難に遭遇したために売掛金を修正することに関する新たな要求を導入した。また、この指導意見は、各実体に融資や受取利息などの融資受取額を出所年度別に計上したログアウト総額を開示することを求めている。改訂後のガイドラインは2022年12月15日以降の財政年度に発効し，前向きな適用が求められているが，TDRの確認や計量は除外し，改正後の遡及に基づいて適用可能である。私たちは2023年1月1日からこの指導意見を前向きに採択した。私たちの財務諸表は採用時に実質的な影響を受けなかった。詳細は“付記11-受取ローンと利息”を参照されたい
適用されれば、私たちは財務会計基準委員会が発表した他の新しい会計公告を採用したり、採用するだろう。私たちは、これらの新しい会計声明のいずれかが、私たちの連結財務諸表または開示に実質的な影響を及ぼすとは思わない。
注2-収入.収入
私たちは私たちの顧客が支払いを送受信できるようにした。私たちは主に私たちの支払いプラットフォームで顧客のための支払い取引と他の付加価値サービスを完成させることで収入を稼ぎます。私たちの収入は二つカテゴリ：取引収入と他の付加価値サービス収入。
取引収入
私たちの取引収入は主に私たちの顧客が私たちのプラットフォームで支払いを受けるために支払う費用から来ます。このような費用は固定的で可変的な構成要素を持つかもしれない。可変成分は、一般に、支払い金額の値のパーセンテージであり、取引を処理する際に知られている。私たちの一部の取引について、基礎取引が払い戻しを許可された場合、費用の可変部分は補償を受ける資格があります。私たちは四半期ごとに処理される費用の返金金額を推定し、私たちの取引収入を記録して準備します。我々の支払プラットフォームで扱う取引量，すなわち取引収入が生じる取引量を総支払量(TPV)と呼ぶ.私たちは、私たちが通貨変換を行う取引において、国境を越えた取引(すなわち、事業体と消費者の異なる国での取引)を有効にする際に、PayPalまたはVenmoアカウントから彼らの銀行口座またはデビットカードへの顧客の資金の即時移転を促進するために、私たちの契約条項(例えば、詐欺または偽造によって)に違反した販売者に対する契約、および他の雑費用として、暗号化通貨の購入および販売を促進するために、事業体および消費者から追加的な収入を生成する。私たちの取引収入はまた顧客に提供されるいくつかのインセンティブによって減少した。
お客様との契約は通常無期限であり、通知期間が過ぎた後、いずれか一方が契約を終了することができ、処罰を受けることなく、契約を終了することができます。したがって、私たちの契約は取引レベルで定義されており、すでに提供されたサービス範囲を超えない。私たちの契約は一般的に自動的に更新され、いかなる重大な実質的な権利もない。私たちのいくつかの契約は主に数量に基づいている等級別価格を含む。指定された期間の処理量が前の期間に定義された量と異なる場合、取引毎に課金される料金は、上方または下方に調整される。このような数量ベースの価格決定方法は、割引が一般的に同様の数の顧客カテゴリに提供される範囲内にあるので、将来の材料権利を構成しないと結論する。私たちは資本化された契約コストもなく、実質的な契約残高もない。
私たちの主なサービスには、私たちの支払いプラットフォームで私たちの顧客のための単一の履行義務が含まれています。私たちのリスク評価ツールを用いて、私たちは個別取引を取引リスク評価して、私たちの支払いプラットフォームで取引を許可すべきかどうかを決定します。私たちが取引を許可する時、私たちは私たちの顧客に支払い取引を完了する義務がある。
私たちが支払い取引を完了した元本である場合、主に有毛金利に基づいて顧客に受け取った費用が取引収入であることを確認します。取引の依頼者として、私たちは私たちの支払いプラットフォームで支払いを完了するサービスを制御しています。私たちは支払いサービスの履行に主な責任があり、顧客と直接契約し、製品仕様を制御し、私たちのサービスから価値アドバイスを定義します。また，顧客からの費用を決定する完全裁量権があり，支払処理業者や他の金融機関がサービスを提供することを利用することが可能であることによるコストとは無関係である.したがって、私たちは支払い取引を完了する時に全額保証金のリスクを負担する。処理業者や他の金融機関に支払われたこれらの費用は取引費用として確認されている。私たちはまた顧客支援を提供する責任があります。
私たちのプラットフォームで参加を促進し、新しいユーザーを獲得するために、費用割引、リベート、奨励、クーポンなど、様々な形態で事業体および消費者にインセンティブを提供することができます。インセンティブが顧客への支払いかどうかを評価するには判断が必要だ。顧客に支払うか、または顧客に代わって支払うと判断された対価格のインセンティブは、収入の減少として確認される。業績目標に基づくインセンティブは、収入を稼ぐ際に収入の減少として記録され、経営陣による顧客毎の将来の業績の推定に基づいて、業績目標に基づくインセンティブが契約期間内に比例して減少した収入として償却される。私たちの顧客ではない顧客に支払われるいくつかの報酬は販売とマーケティング費用に分類される。
私たちは私たちの支払いプラットフォームで行われたいくつかの取引の保護計画を業者と消費者に提供する。これらの計画は、主に詐欺や取引相手の履行による損失から業者や消費者を保護することを目的としている。これらの保護計画は、我々の顧客に個別のサービスを提供することなく、取引完了中の取引および信用損失に関するコストを推定して記録する
以下の方面からの収入 その他の付加価値サービス
私たちは他の付加価値サービスから収入を得ています。これらの収入は主にパートナー関係で得られた収入、推薦費、購読費、ゲートウェイ費、私たちが業者や消費者に提供する他のサービスを含みます。これらの契約は通常あります1つは契約期間内に確認の履行義務を規定する。取引価格は一般に固定されており、各報告期間の終了時に既知であるが、いくつかのプロトコルについては、期待値方法を使用して取引価格を推定する必要があるかもしれない。我々が取引を処理するエージェントとみなされた場合，他の付加価値サービスから稼いだ収入は純額で入金される.
私たちはまた私たちの受取ローン組合で稼いだ利息と手数料と顧客残高のある資産から稼いだ利息から収入を稼いでいます。受取融資組合が稼いだ利息と費用は、実際の利子法に基づいて計算·確認され、任意の必要な準備金や繰延開始コストを差し引いた償却後に報告される
収入の分解
我々は，我々の首席運営決定者(“CODM”)がどのように業務を管理し，資源配分をめぐって運営決定を行い，運営実績を評価するかに基づいて運営部門を決定した.私たちのCEOは私たちの最高経営責任者で、彼は定期的に総合的に私たちの運営結果を検討しています。私たちの運営方法は1つは細分化して所有している1つは報告可能な部分。CODMを提供し、我々のCODMによって検討される情報によると、我々の収入およびキャッシュフローの性質、金額、時間および不確実性、およびそれらがどのように経済的要因の影響を受けるかは、我々の主要な地理的市場および収入カテゴリ(取引収入および他の付加価値サービスの収入)によって最適な記述であると考えられる。これらのカテゴリに記録された収入は、同様の製品およびサービスから来ており、その関連費用の性質は、関連する収入確認パターンと実質的に類似している。
次の表は主な地理市場とカテゴリ別の収入を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| (単位：百万) |
| 初級地理市場 | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | $ | 17,253 | | | $ | 15,807 | | | $ | 13,712 | | | | | |
| | | | | | | | | |
他の国(1) | 12,518 | | | 11,711 | | | 11,659 | | | | | |
純収入合計(2) | $ | 29,771 | | | $ | 27,518 | | | $ | 25,371 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 収入種別 | | | | | | | | | |
| 取引収入 | $ | 26,857 | | | $ | 25,206 | | | $ | 23,402 | | | | | |
| 他の付加価値サービスからの収入 | 2,914 | | | 2,312 | | | 1,969 | | | | | |
純収入合計(2) | $ | 29,771 | | | $ | 27,518 | | | $ | 25,371 | | | | | |
(1) 他の国のカテゴリに含まれるいずれの国の純収入も総純収入の10%を超えていない
(2) 総純収入はドルを含んでいます1.8億ドルだ1.3億ドルと4252023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドルであり、会計基準編纂テーマ606の範囲で確認された収入ではない顧客と契約を結んだ収入。当該等の収入は、融資及び受取利息(ローン及び受取利息を含む)が稼いだ利息及び手数料、及びヘッジ損益及びある顧客が関連資産を残高して稼いだ利息に関するものである。
純収入は私たちの費用を支払う側の国に起因する。
注3-1株当たり純収益
1株当たり基本純収益(損失)の計算方法は，当期純収益(損失)を当期発行普通株の加重平均で割る。1株当たり純利益(損失)の算出方法は，当期純収益(損失)を当期普通株と潜在的希薄普通株の加重平均で割る。すでに発行された株式激励奨励の希釈効果は在庫株方法を応用して希釈した1株当たりの純収益(損失)によって反映される。希釈後の1株当たり純収益(損失)の計算にはすべての反償却普通株は含まれていない。純損失期間中，1株当たり純損失は1株当たりほぼ純損失と同様であり，潜在的希薄化プロジェクトの影響で1株当たり純損失が減少することを報告した。
以下の表に示した期間の1株当たり基本と希釈後の純利益(損失)の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万、1株を除く) |
| 分子： | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 4,246 | | | $ | 2,419 | | | $ | 4,169 | |
| 分母： | | | | | |
普通株式加重平均シェア—基本的な情報 | 1,103 | | | 1,154 | | | 1,174 | |
| 配当奨励金の希釈効果 | 4 | | | 4 | | | 12 | |
普通株式加重平均シェア—薄めにする | 1,107 | | | 1,158 | | | 1,186 | |
| 1株当たり純収益(損失)： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 3.85 | | | $ | 2.10 | | | $ | 3.55 | |
| 薄めにする | $ | 3.84 | | | $ | 2.09 | | | $ | 3.52 | |
| 普通株等価物は、それらの影響が逆希釈または潜在的希釈であるため、希釈後の1株当たり純利益(損失)には含まれない | 21 | | | 13 | | | 2 | |
注4-業務合併と資産剥離
いくつありますか違います。2023年または2022年に完成した業務合併に占める買収の割合。いくつありますか違います。2022年または2021年に完成した資産剥離。
2023年に完成した資産剥離
2023年11月1日、Happy ReturnsをUnited Parcel Services，Inc.に約ドルで販売することを完了しました466300万の現金、剥離された現金を差し引いて、保有している販売対象資産の確認を取り消します。主に#ドルを含みます811000万ドルの営業権と13純資産は1.8億ユーロだ。Happy Returnsの販売は私たちが核心業務と優先順位に集中するのに役立つだろう。税引前収益は1ドルです3392023年12月31日までの年度の総合収益(赤字)表には、取引コストを差し引いた純額が再編やその他の項目に計上されている
2021年に完成した買収
2021年12月31日までの年間で完成しました5人反映された買収100買収された会社の株式の%は、総買収価格は$3.1十億ドルです。
ペディ
私たちは2021年10月にPaidyの買収を完了し、すべての流通株を買収し、総対価格は約$となった2.7億ドルのうち約1億ドルは2.63億ドルの現金と約1，000ドル161仮定した制限株と制限株式単位は100万ユーロであり、帰属条件の制限を受ける。Paidyは二国間決済プラットフォームで、主に日本で即時購入、後で支払い解決策(分割払い信用製品)を提供する。Paidyを買収することで、私たちは日本での能力と関連性を拡大した
次の表は、購入した資産と負担した負債に対する購入対価格の公正価値の最終配分をまとめた
| | | | | |
| (単位：百万) |
| 商誉 | $ | 1,897 | |
| 顧客リストとユーザー基盤 | 512 | |
| マーケティングと関係がある | 83 | |
| 発達した技術 | 47 | |
| 総無形資産 | $ | 642 | |
| 融資と利子純額を受け取る | 197 | |
| 現金と現金等価物 | 102 | |
| その他純資産 | 87 | |
| 短期債務と長期債務 | (188) | |
| 繰延税金負債，純額 | (166) | |
| 購入総価格 | $ | 2,571 | |
買収された無形資産には、主に商業契約、商号/商標、開発の技術が含まれており、使用年数は三つ至れり尽くせり7年になるそれは.得られた契約ローン総額と受取利息は#ドルです2161000万ドルです。買収対価(私たちの株式投資の公正価値を含む)は、買収された有形および識別可能な無形資産純資産の公正価値を超えて、持続的な顧客獲得を含むPaidyの従業員と予想される買収によって生じる相乗効果に起因する商業権として記録される。営業権は所得税から控除できません。
買収に関連して、制限株と制限株式単位を発行し、公正価値は約$である161百万ドル、これは業務後の合併費用です。付与された株式は、ある前ペディ従業員に発行された株式の組み合わせであり、抑留手配の制限を受け、ペディ従業員の株式が付与されたと仮定して、約4年連続して雇われたことを基準とする。
その他の買収
2021年に完成しました四つその他の買収は業務合併の形で行われる。これらの買収の総買い入れ価格は1ドルである542百万ドルは、主に現金対価格で構成されています。調達対価格分配結果は約#ドルであった90技術、顧客、マーケティングに関連する何百万もの無形資産が、約100万人の使用寿命から1つは至れり尽くせり7年になる純資産は$17100万ドルと言われています435買収された技術と我々の既存製品との統合を含む、買収された会社の労働力とこれらの買収から予想される相乗効果に起因することができる。所得税の側面では、営業権は控除できるとはみなされない。
その他の情報
買収する前に、私たちは2021年に買収したいくつかの会社で少数の株式を持っています。私たちはそれぞれの買収が完了する前にこれらの投資を再計量しました。総買収日は価値を公平にします642000万ドルの収益が得られました3680万ドルは他の収入(費用)と確認され、私たちの総合損益表(損失)が差し引かれます。買収日の公正価値は，支払いの価値から第三者による市場分析に基づく制御割増を差し引いたものである.
注5-商業権と無形資産
商誉
次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間の営業権残高とこれらの残高の調整を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 商誉
あさって | | 調整する | | 2022年12月31日 | | 商誉
あさって | | 調整する | | 2023年12月31日 |
| | (単位：百万) |
| 総営業権 | $ | 11,454 | | | — | | | (245) | | | $ | 11,209 | | | — | | | (183) | | | $ | 11,026 | |
2023年の期間の営業権調整は、外貨換算調整およびHappy Returnの剥離に関連する営業権の減少に関するものです。より多くの情報については、“付記4-業務合併·資産剥離”を参照されたい。2022年期間の営業権調整は主に外貨換算調整に関連する
無形資産
無形資産の構成は以下のとおりであることが確認できる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります
携帯する
金額 | | 重みをつける
平均値
役に立つ
命
(年) | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります
携帯する
金額 | | 重みをつける
平均値
役に立つ
命
(年) |
| | (年を除いて百万単位) |
| 無形資産： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 顧客リストとユーザー基盤 | $ | 1,546 | | | $ | (1,140) | | | $ | 406 | | | 7 | | $ | 1,664 | | | $ | (1,092) | | | $ | 572 | | | 7 |
| マーケティングと関係がある | 387 | | | (350) | | | 37 | | | 5 | | 395 | | | (339) | | | 56 | | | 5 |
| 発達した技術 | 1,013 | | | (999) | | | 14 | | | 3 | | 1,099 | | | (1,048) | | | 51 | | | 3 |
| 他のすべての | 433 | | | (353) | | | 80 | | | 7 | | 438 | | | (329) | | | 109 | | | 7 |
| 無形資産、純額 | $ | 3,379 | | | $ | (2,842) | | | $ | 537 | | | | | $ | 3,596 | | | $ | (2,808) | | | $ | 788 | | | |
2023年12月31日までの年間で約$を記録しました36無形資産総額2.5億ドル、帳簿純額は#132.6億ドルは、“付記4-ビジネス統合および剥離”に記載されている剥離Happy Returnに関連している。2023年12月31日までの1年間で約$を引退しました1413億ドルの無形資産の償却、主に79顧客リストとユーザー基数は100万ドルです62技術開発に2億5千万ドルが使われています無形資産の償却費用は#ドルです226百万、$471百万ドルと$4432023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル
2023年12月31日までの予想未来無形資産の償却は以下の通り
| | | | | |
| 財政年度： | (単位：百万) |
| 2024 | $ | 184 | |
| 2025 | 153 | |
| 2026 | 95 | |
| 2027 | 59 | |
| 2028 | 46 | |
| |
| $ | 537 | |
注6-賃貸借証書
貝宝は様々な賃貸契約を締結し、主に不動産経営賃貸契約を締結した。私たちはこれらの物件を行政と行政事務室、データセンター、製品開発オフィス、顧客サービスと運営センターに使用します
私たちの賃貸プロトコルの大部分は明確な金利を含んでいませんが、私たちのいくつかのレンタルプロトコルは消費者物価指数や他の参考指数によって変更されるかもしれません。関連指数が変化した場合、賃貸負債は再計量されるのではなく、可変賃貸支払いとみなされ、これらの支払いの債務が発生している間に確認される
すべてのレンタル期間が12ヶ月未満のレンタル契約は短期賃貸契約を免除されます。
PayPalのレンタルグループは少量の転貸を含む。現在レンタルされている不動産空間が利用可能であり、業務需要を超えている場合には、転貸状況が発生する可能性がある。
2023年12月31日まで、私たちは融資リースを持っていない。
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万ドル) |
| レンタル料 | | | | | |
| レンタル費用を経営する | $ | 156 | | | $ | 171 | | | $ | 170 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 転貸収入 | (9) | | | (8) | | | (8) | |
| レンタル費用、純額 | $ | 147 | | | $ | 163 | | | $ | 162 | |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| (単位：百万ドル) | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 174 | | | $ | 172 | | | $ | 167 | | |
新しい経営リース負債と引き換えに得られた純資産 | $ | (1) | | | $ | 131 | | | $ | 124 | | |
その他非現金ROUリース資産活動(1) | $ | (40) | | | $ | (52) | | | $ | (21) | | |
(1) RUリース資産の減価。詳細は“付記17--再構成その他”である。
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万、加重平均数字を除く) |
| ROUリース資産を運営する | $ | 390 | | | $ | 574 | |
| 流動経営賃貸負債 | 144 | | | 151 | |
| リース負債を経営する | 416 | | | 569 | |
| リース負債総額を経営する | $ | 560 | | | $ | 720 | |
加重平均残余レンタル期間—賃貸借契約を経営する | 5.0年.年 | | 5.7年.年 |
加重平均割引率—賃貸借契約を経営する | 4 | % | | 3 | % |
2023年12月31日まで、私たちが経営するレンタルの将来の最低賃貸支払いは以下の通りです
| | | | | |
| 賃貸借契約を経営する |
| 財政年度： | (単位：百万ドル) |
| 2024 | $ | 161 | |
| 2025 | 122 | |
| 2026 | 108 | |
| 2027 | 87 | |
| 2028 | 57 | |
| その後… | 80 | |
| 合計する | $ | 615 | |
| 差し引く：現在価値割引 | (55) | |
| リース責任 | $ | 560 | |
経営賃貸金額には、私たちの経営賃貸項目の下での最低レンタル支払いが含まれていて、主に事務とデータセンター施設に使われています。提出された金額は契約条項と一致しており、私たちの既存のレンタルの実際の結果とあまり変わらないと予想されます。私たちはこのような合意でのレンタル料支出を直線的に確認する。2023年12月31日現在，2022年12月31日と2021年12月31日までの年間賃貸料支出総額は$183百万、$202百万ドルと$192それぞれ100万ドルです
2023年12月31日まで、私たちは追加の運営レンタルがあります。主にデータセンターを対象に、2024年第1四半期またはそれ以上に始まります。最低レンタル費用は合計$です242百万ドル賃貸契約条項から5人至れり尽くせり8年.
注7-その他財務諸表明細
暗号資産保障責任及び対応する保障資産
私たちは、ある市場の顧客が、いくつかの暗号化通貨を購入、保有、販売、変換、受信、および送信し、決済時に暗号化通貨を販売する収益を使用して購入費用を支払うことを可能にする。これらの暗号化通貨には、ビットコイン、イーサ、ビットコイン現金、ライトコイン、貝宝ドル安定化コイン(総称して、 “私たちの顧客の暗号化資産”)。私たちは、カード保有信託会社の第三者を招いて、顧客の暗号化鍵情報を保持し、顧客の暗号化資産を保護し、特定のタイプの損失(例えば、盗まれた)の賠償を含む損失または盗難から保護することを含むいくつかの信託サービスを提供する。我々の第三者委託者は、PayPalの顧客に利益を得るために、PayPal名義のホストアカウントに暗号化資産を保存する。各クライアントがそのホストアカウントに所有する暗号化資産の金額およびタイプを含むクライアント暗号化資産の内部記録を維持する。2023年12月31日までに二つ第三者委託者；したがって、これらの管理者が私たちの合意に従って職責を履行できない場合、集中的なリスクがある
暗号化通貨に関連する独自のリスクは、技術、法律、規制リスクを含むため、顧客の利益のために保有する暗号化資産を保護する義務を反映するために暗号化資産保障負債を確認し、この義務は、我々の総合貸借対照表の計算すべき費用および他の流動負債に記録されている。また、私たちの総合貸借対照表上の前払い費用と他の流動資産に記録されている相応の保障資産を確認しました。暗号化資産保証負債および対応する担保資産は、公正価値に応じて公正価値に応じて恒常的に計量·記録され、アセットバランスシート日に使用されて主要市場のアクティブ取引所の関連暗号化資産の見積として確認される。対応する保障資産は、状況に応じて損失イベントに対して調整することができる。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、当社では何の保障損失事件も発生していないため、暗号資産保障負債は対応する保障資産と同等の価値で入金される
次の表は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、私たちが顧客の利益のために持っている重要な暗号化資産および暗号化資産保障責任と対応する保障資産をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| ビットコイン | $ | 741 | | | $ | 291 | |
| 以太 | 412 | | | 250 | |
| 他にも | 88 | | | 63 | |
| 暗号化資産保障責任 | $ | 1,241 | | | $ | 604 | |
| 暗号化資産保護資産 | $ | 1,241 | | | $ | 604 | |
財産と設備、純額
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 財産と設備純額： | | | |
| コンピュータ装置及びソフトウェア | $ | 3,377 | | | $ | 3,380 | |
| 内部使用ソフトウェアコストとサイト開発コスト | 4,257 | | | 3,814 | |
| 土地と建物 | 333 | | | 388 | |
| 賃借権改善 | 317 | | | 364 | |
| 家具と固定装置 | 118 | | | 141 | |
| 現在進行中の発展やその他 | 34 | | | 25 | |
| 財産と設備総額(毛額) | 8,436 | | | 8,112 | |
| 減価償却累計と償却 | (6,948) | | | (6,382) | |
| 財産と設備の合計 | $ | 1,488 | | | $ | 1,730 | |
減価償却と償却費用は#ドルです846百万、$846百万ドルと$8222023年12月31日まで，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万である。
私たちが統合した現金フロー表の売掛金の純変化には、財産と設備に関する非現金投資活動が含まれています。その影響は#ドルが増加したことです72023年には100万ドルと減少しました36百万ドルとドル272022年と2021年はそれぞれ1000万人である。
地理情報
次の表は、財産と設備、純資産、経営リースROU資産を含む地域別長期資産をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| | 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万) |
| 長期資産： | | | |
| アメリカです。 | $ | 1,629 | | | $ | 1,910 | |
| 他の国 | 249 | | | 394 | |
| 長期資産総額 | $ | 1,878 | | | $ | 2,304 | |
米国や他国による長期資産は、資産の所在または所有している国を基礎としている。
その他の総合収益を累計する
下表は、2023年12月31日現在の年度その他全面収益(赤字)累計残高変動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益 | | 債務証券の未実現収益(赤字) | | 外貨換算調整(“CTA”) | | 純投資
ヘッジCTA収益 | | 税額を見積もる
(費用を)福祉する | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 期初残高 | $ | 111 | | | $ | (591) | | | $ | (575) | | | $ | (1) | | | $ | 128 | | | $ | (928) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | (56) | | | 434 | | | (156) | | | 192 | | | (144) | | | 270 | |
減額：AOCIから再分類した損益金額 | 111 | | | (23) | | | — | | | — | | | — | | | 88 | |
| 当期純その他総合収益(赤字) | (167) | | | 457 | | | (156) | | | 192 | | | (144) | | | 182 | |
| 期末残高 | $ | (56) | | | $ | (134) | | | $ | (731) | | | $ | 191 | | | $ | (16) | | | $ | (746) | |
下表は、2022年12月31日現在の年度その他全面収益(赤字)累計残高変動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益 | | 債務証券の未実現収益(赤字) | | 外国.外国 CTA | | 純投資
ヘッジCTA収益 | | 税額を見積もる
(費用を)福祉する | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 期初残高 | $ | 199 | | | $ | (87) | | | $ | (270) | | | $ | 24 | | | $ | (2) | | | $ | (136) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | 374 | | | (499) | | | (305) | | | (25) | | | 130 | | | (325) | |
減算：AOCIから再分類された報酬金額 | 462 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 467 | |
| 当期純その他総合収益(赤字) | (88) | | | (504) | | | (305) | | | (25) | | | 130 | | | (792) | |
| 期末残高 | $ | 111 | | | $ | (591) | | | $ | (575) | | | $ | (1) | | | $ | 128 | | | $ | (928) | |
下表は、2021年12月31日現在の年度その他全面収益(赤字)累計残高変動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益 | | 債務証券の未実現収益(赤字) | | 外国.外国
CTA | | 純投資
ヘッジCTA収益 | | 税金(費用)を見積もる
効果がある | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 期初残高 | $ | (323) | | | $ | 11 | | | $ | (198) | | | $ | 24 | | | $ | 2 | | | $ | (484) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | 332 | | | (98) | | | (72) | | | — | | | (4) | | | 158 | |
減算：AOCIから再分類された損失金額 | (190) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (190) | |
| 当期純その他総合収益(赤字) | 522 | | | (98) | | | (72) | | | — | | | (4) | | | 348 | |
| 期末残高 | $ | 199 | | | $ | (87) | | | $ | (270) | | | $ | 24 | | | $ | (2) | | | $ | (136) | |
次の表は，以下の期間のAOCI以外の再分類の詳細を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCIコンポーネントの詳細 | | AOCIから再分類された損益金額 | | 損益表で影響を受けた項目(損失) |
| | 十二月三十一日までの年度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | (単位：百万) | | |
現金流動保証収益(赤字)—外貨両替契約 | | $ | 111 | | | $ | 462 | | | $ | (190) | | | 純収入 |
債務証券の売却可能な損失 | | (21) | | | — | | | — | | | 純収入 |
債務証券の売却損失(収益) | | (2) | | | 5 | | | — | | | その他の収入，純額 |
| | 88 | | | 467 | | | (190) | | | 所得税前収入 |
| | — | | | — | | | — | | | 所得税支出 |
| この期間の改叙総数 | | $ | 88 | | | $ | 467 | | | $ | (190) | | | 純収益(赤字) |
その他の収入，純額
以下の表では、次の表に示す各期間の他の収入(費用)の純額構成を照合した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 利子収入 | $ | 480 | | | $ | 174 | | | $ | 57 | |
| 利子支出 | (347) | | | (304) | | | (232) | |
| 戦略投資純収益 | 201 | | | (304) | | | 46 | |
| 他にも | 49 | | | (37) | | | (34) | |
| その他の収入，純額 | $ | 383 | | | $ | (471) | | | $ | (163) | |
注1をご覧ください—“重要会計政策の概要と概要”は、これらの残高の構成を詳細に知る。
注8-現金と現金等価物、受取資金と顧客口座および投資
次の表は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの現金と現金等価物、受取資金と顧客口座、短期投資と長期投資の基礎資産をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| (単位：百万) |
現金と現金等価物(1) | $ | 9,081 | | | $ | 7,776 | |
| 受取資金と顧客口座： | | | |
現金と現金等価物(2) | $ | 12,750 | | | $ | 11,363 | |
| 定期預金 | 82 | | | 95 | |
| 売却可能な債務証券 | 15,708 | | | 17,349 | |
| 受取資金 | 10,395 | | | 7,457 | |
| 受取資金と顧客口座の合計 | $ | 38,935 | | | $ | 36,264 | |
| 短期投資： | | | |
| 定期預金 | $ | 128 | | | $ | 482 | |
| 売却可能な債務証券 | 4,848 | | | 2,593 | |
| 制限現金 | 3 | | | 17 | |
| 短期投資総額 | $ | 4,979 | | | $ | 3,092 | |
| 長期投資： | | | |
| 定期預金 | $ | 45 | | | $ | 55 | |
| 売却可能な債務証券 | 1,391 | | | 2,817 | |
| | | |
| 戦略投資 | 1,837 | | | 2,146 | |
| 長期投資総額 | $ | 3,273 | | | $ | 5,018 | |
(1) $も含めて7771000万ドルと300万ドルです7802023年12月31日と2022年12月31日までに、それぞれ3.8億元の売却可能な債務証券があり、原始期限は3ヶ月以下である。(2) $も含めて3991000万ドルと300万ドルです1922023年12月31日と2022年12月31日までに、それぞれ3.8億元の売却可能な債務証券があり、原始期限は3ヶ月以下である。
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、我々の売却可能な債務証券は、現金および現金等価物、受取資金および顧客口座、短期投資および長期投資における推定公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日(1) |
| | 毛収入
償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | |
推定数
公正価値 |
| (単位：百万) |
現金と現金等価物： | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | 428 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 428 | |
| 商業手形 | 349 | | | — | | | — | | | 349 | |
| 受取資金と顧客口座： | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | 8,549 | | | 8 | | | (79) | | | 8,478 | |
| 外国政府と機関証券 | 620 | | | — | | | (8) | | | 612 | |
| 会社債務証券 | 1,507 | | | — | | | (18) | | | 1,489 | |
| 資産支援証券 | 1,421 | | | 4 | | | (2) | | | 1,423 | |
| 市政証券 | 639 | | | 1 | | | (2) | | | 638 | |
| 商業手形 | 2,846 | | | 4 | | | (1) | | | 2,849 | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | 632 | | | — | | | (9) | | | 623 | |
| 外国政府と機関証券 | 353 | | | — | | | (6) | | | 347 | |
| 会社債務証券 | 1,494 | | | 1 | | | (13) | | | 1,482 | |
| 資産支援証券 | 719 | | | 3 | | | (4) | | | 718 | |
| 商業手形 | 1,678 | | | 1 | | | (1) | | | 1,678 | |
| 長期投資： | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | 188 | | | — | | | (8) | | | 180 | |
| 外国政府と機関証券 | 33 | | | — | | | (1) | | | 32 | |
| 会社債務証券 | 424 | | | — | | | (6) | | | 418 | |
| 資産支援証券 | 759 | | | 2 | | | — | | | 761 | |
売却可能な債務証券総額(2) | $ | 22,639 | | | $ | 24 | | | $ | (158) | | | $ | 22,505 | |
(1) “-”は、ある特定の頭寸の未実現収益または未実現損失総額が100万ドルを下回ることを表す。
(2) 公正価値オプションに基づいて計上された外貨建て債務証券の売却は含まれていません。注9をご覧ください—資産と負債の公正な価値計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日(1) |
| | 毛収入
償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | |
推定数
公正価値 |
| (単位：百万) |
現金と現金等価物： | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 会社債務証券 | 100 | | | — | | | — | | | 100 | |
| 商業手形 | 540 | | | — | | | — | | | 540 | |
| 受取資金と顧客口座： | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | 8,837 | | | — | | | (252) | | | 8,585 | |
| 外国政府と機関証券 | 1,508 | | | — | | | (44) | | | 1,464 | |
| 会社債務証券 | 1,637 | | | — | | | (82) | | | 1,555 | |
| 資産支援証券 | 1,324 | | | — | | | (26) | | | 1,298 | |
| 市政証券 | 411 | | | — | | | (3) | | | 408 | |
| 商業手形 | 3,702 | | | 1 | | | (14) | | | 3,689 | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | 815 | | | — | | | (3) | | | 812 | |
| 外国政府と機関証券 | 435 | | | — | | | (11) | | | 424 | |
| 会社債務証券 | 641 | | | — | | | (14) | | | 627 | |
| 資産支援証券 | 415 | | | — | | | (9) | | | 406 | |
| 商業手形 | 324 | | | — | | | — | | | 324 | |
| 長期投資： | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | 493 | | | — | | | (36) | | | 457 | |
| 外国政府と機関証券 | 386 | | | — | | | (22) | | | 364 | |
| 会社債務証券 | 987 | | | — | | | (58) | | | 929 | |
| 資産支援証券 | 1,085 | | | — | | | (18) | | | 1,067 | |
売却可能な債務証券総額(2) | $ | 23,780 | | | $ | 1 | | | $ | (592) | | | $ | 23,189 | |
(1) “-”は、ある特定の頭寸の未実現収益または未実現損失総額が100万ドルを下回ることを表す。
(2) 公正価値オプションに基づいて計上された外貨建て債務証券の売却は含まれていません。注9をご覧ください—資産と負債の公正な価値計量
償却コスト総額と見積もり公正価値残高には、売却可能な債務証券を受け取るべき利息は含まれておらず、総額は#ドルである101百万ドルとドル652023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ100万人に達し、その他流動資産私たちの総合貸借対照表にあります。
2023年12月31日、2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの売却可能な債務証券は現金と現金等価物、受取資金と顧客口座、短期投資と今期は信用損失の準備を必要としない長期投資を含み、これらの証券が持続的な赤字状態にある時間の長さによってまとめ、赤字総額と推定公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日(1) |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| | 公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 |
| (単位：百万) |
現金と現金等価物： | | | | | | | | | | | |
| 商業手形 | $ | 349 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 349 | | | $ | — | |
| 受取資金と顧客口座： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | 2,626 | | | (8) | | | 3,917 | | | (71) | | | 6,543 | | | (79) | |
| 外国政府と機関証券 | 36 | | | — | | | 451 | | | (8) | | | 487 | | | (8) | |
| 会社債務証券 | 100 | | | — | | | 1,364 | | | (18) | | | 1,464 | | | (18) | |
| 資産支援証券 | 253 | | | — | | | 473 | | | (2) | | | 726 | | | (2) | |
| 市政証券 | 196 | | | (1) | | | 156 | | | (1) | | | 352 | | | (2) | |
| 商業手形 | 1,088 | | | (1) | | | — | | | — | | | 1,088 | | | (1) | |
| 短期投資： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | — | | | — | | | 296 | | | (9) | | | 296 | | | (9) | |
| 外国政府と機関証券 | — | | | — | | | 347 | | | (6) | | | 347 | | | (6) | |
| 会社債務証券 | 194 | | | — | | | 797 | | | (13) | | | 991 | | | (13) | |
| 資産支援証券 | 131 | | | — | | | 144 | | | (4) | | | 275 | | | (4) | |
| 商業手形 | 737 | | | (1) | | | — | | | — | | | 737 | | | (1) | |
| 長期投資： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | — | | | — | | | 180 | | | (8) | | | 180 | | | (8) | |
| 外国政府と機関証券 | — | | | — | | | 32 | | | (1) | | | 32 | | | (1) | |
| 会社債務証券 | 120 | | | — | | | 120 | | | (6) | | | 240 | | | (6) | |
| 資産支援証券 | 109 | | | — | | | 195 | | | — | | | 304 | | | — | |
| 売却可能な債務証券総額 | $ | 5,939 | | | $ | (11) | | | $ | 8,472 | | | $ | (147) | | | $ | 14,411 | | | $ | (158) | |
(1) “-”は、ある特定の頭寸の未実現損失総額または公正価値が100万ドル未満であることを示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日(1) |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| | 公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 | | 毛収入
実現していない
損 |
| (単位：百万) |
現金と現金等価物： | | | | | | | | | | | |
| 商業手形 | $ | 519 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 519 | | | $ | — | |
| 受取資金と顧客口座： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | 3,730 | | | (89) | | | 4,246 | | | (163) | | | 7,976 | | | (252) | |
| 外国政府と機関証券 | 439 | | | (10) | | | 997 | | | (34) | | | 1,436 | | | (44) | |
| 会社債務証券 | 9 | | | (1) | | | 1,545 | | | (81) | | | 1,554 | | | (82) | |
| 資産支援証券 | 773 | | | (12) | | | 508 | | | (14) | | | 1,281 | | | (26) | |
| 市政証券 | 264 | | | (3) | | | 50 | | | — | | | 314 | | | (3) | |
| 商業手形 | 3,079 | | | (14) | | | — | | | — | | | 3,079 | | | (14) | |
| 短期投資： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | 345 | | | — | | | 73 | | | (3) | | | 418 | | | (3) | |
| 外国政府と機関証券 | 61 | | | — | | | 362 | | | (11) | | | 423 | | | (11) | |
| 会社債務証券 | 97 | | | (2) | | | 465 | | | (12) | | | 562 | | | (14) | |
| 資産支援証券 | 175 | | | (2) | | | 217 | | | (7) | | | 392 | | | (9) | |
| 商業手形 | 224 | | | — | | | — | | | — | | | 224 | | | — | |
| 長期投資： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | — | | | — | | | 457 | | | (36) | | | 457 | | | (36) | |
| 外国政府と機関証券 | 31 | | | (2) | | | 333 | | | (20) | | | 364 | | | (22) | |
| 会社債務証券 | 85 | | | (6) | | | 834 | | | (52) | | | 919 | | | (58) | |
| 資産支援証券 | 872 | | | (9) | | | 195 | | | (9) | | | 1,067 | | | (18) | |
| 売却可能な債務証券総額 | $ | 10,703 | | | $ | (150) | | | $ | 10,282 | | | $ | (442) | | | $ | 20,985 | | | $ | (592) | |
(1) “-”は、ある特定の頭寸の未実現損失総額または公正価値が100万ドル未満であることを示している。
損失を達成していないことは収益に計上されていません。私たちは売るつもりもないし、償却コストベースが回復する前に、私たちは証券の売却を要求される可能性が高いからです。公正な価値の低下は主に信用損失ではなく、市場金利の変化によるものです。ポートフォリオのパフォーマンスを引き続き監視し、期待される信用損失による減値が発生したかどうかを評価する。2023年12月31日までの1年間に4.5売却可能な債務証券を売却して得られた金は200億ドルで，すでに損失総額は#ドルである263，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，2022年12月31日と2021年12月31日までの会計年度において、損益収益を達成していない金額に再分類することは重要ではない。
私たちの売却可能な債務証券は現金と現金等価物、受取資金と顧客口座、短期投資と長期投資を含み、契約満期日によって以下のように分類される
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 原価を償却する | | 公正価値 |
| (単位：百万) |
| 1年かそれ以下 | $ | 14,971 | | | $ | 14,862 | |
| 1年から5年後 | 5,454 | | | 5,426 | |
| 5年から10年後には | 2,178 | | | 2,181 | |
| 10年後 | 36 | | | 36 | |
| 合計する | $ | 22,639 | | | $ | 22,505 | |
実際の満期日は、ある証券が前払いされている可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。
戦略投資
私たちの戦略投資は公開取引の有価証券と非有価証券を含み、それらは主に個人持株会社への投資である。私たちの有価証券は確定しやすい公正価値を持ち、公正価値に従って私たちの総合貸借対照表に長期投資記録として、公正価値の変化は私たちの総合収益表(損失)中の他の収入(費用)に記録されている。売却可能な株式証券の総額は1ドルである241000万ドルと300万ドルです323販売可能株式証券の売却の影響を含め、2023年12月31日と2022年12月31日まで、それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日までである。
私たちの非流通株証券は私たちの総合貸借対照表に長期投資に記録されています。我々の非流通株証券の帳簿価値の合計は$である1.82023年、2023年、2022年12月31日まで。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、私たちの非流通株証券は1ドルです182百万ドルとドル136私たちは被投資者たちに大きな影響を与えることができるが、統制できない。私たちは権益会計方法を使用してこれらの権益証券に対して会計計算を行う。その他の非流通株証券は簡単に決定できる公正な価値がなく、吾等はコストから減値を引いて当該等の株式投資を計量し、同一発行者の同じ或いは類似投資の秩序取引に見られる価格変動による変動について調整した。これらの投資のすべての実現と未実現の収益と損失，および権益法を用いて計算した投資収益または損失における我々のシェアは，我々の総合損益表(損益表)で他の収益(費用)であることを確認した.
代替平差を測定する
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの年度において、計量代替案の下で、我々の非流通株式証券の帳簿価値の調整は以下の通りである
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| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 期初帳簿金額 | $ | 1,687 | | | $ | 1,268 | |
| 非流通株証券に関する調整： | | | |
純増加量(1) | 67 | | | 100 | |
| 未実現収益総額 | 32 | | | 423 | |
| 未実現損失と減価総額 | (155) | | | (104) | |
| 帳簿金額、期末 | $ | 1,631 | | | $ | 1,687 | |
(1) 純増加は、購入、証券売却による減少、およびその後に計量代替案を選択または適用しない場合に再分類することを含む。
次の表は、それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日に計量代替案の下で非流通持分証券に関する累計未実現収益と累積未実現損失と減価総額をまとめた
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| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| (単位：百万) |
| 未達成収益総額を累計する | $ | 1,168 | | | $ | 1,137 | |
| 未実現損失と減価総額を累計する | $ | (283) | | | $ | (131) | |
戦略投資の未実現収益(損失)，権益法を用いて計算した収益(損失)は含まれていない
次の表は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日にそれぞれ保有する取引可能権益と非取引可能権益証券の未実現純収益(損失)をまとめ、権益法を用いて計算した収益(損失)を含まない
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 純収益を実現しない | $ | (128) | | | $ | 79 | |
注：9-資産と負債の公正価値計測
金融資産と負債は公正な価値に応じて恒常的に計量·記録される
次の表は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの公正な価値で恒常的に計量されている金融資産と負債をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 中国の見積もり：
活発な不動産市場が続く
同じ資産
(レベル1) | | 重大かつその他観察可能な政府投入(第2級) |
| | (単位：百万) |
| 資産： | | | | | | |
現金と現金等価物(1): | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | | $ | 428 | | | $ | — | | | $ | 428 | |
| 商業手形 | | 349 | | | — | | | 349 | |
貨幣市場基金 | | 160 | | | — | | | 160 | |
現金と現金等価物の合計 | | 937 | | | — | | | 937 | |
短期投資(2): | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | | 623 | | | — | | | 623 | |
| 外国政府と機関証券 | | 347 | | | — | | | 347 | |
| 会社債務証券 | | 1,482 | | | — | | | 1,482 | |
| 資産支援証券 | | 718 | | | — | | | 718 | |
| 商業手形 | | 1,678 | | | — | | | 1,678 | |
| 短期投資総額 | | 4,848 | | | — | | | 4,848 | |
受取資金と顧客口座(3): | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | | 8,478 | | | — | | | 8,478 | |
| 外国政府と機関証券 | | 1,118 | | | — | | | 1,118 | |
| アメリカ銀行は会社の債務証券を購入します | | 1,601 | | | — | | | 1,601 | |
| 資産支援証券 | | 1,423 | | | — | | | 1,423 | |
| 市政証券 | | 638 | | | — | | | 638 | |
| 商業手形 | | 2,849 | | | — | | | 2,849 | |
| 受取資金と顧客口座の合計 | | 16,107 | | | — | | | 16,107 | |
派生商品(4) | | 141 | | | — | | | 141 | |
暗号化資産保護資産(4) | | 1,241 | | | — | | | 1,241 | |
長期投資(2),(5): | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | | 180 | | | — | | | 180 | |
| 外国政府と機関証券 | | 32 | | | — | | | 32 | |
| 会社債務証券 | | 418 | | | — | | | 418 | |
| 資産支援証券 | | 761 | | | — | | | 761 | |
| 有価証券 | | 24 | | | 24 | | | — | |
| 長期投資総額 | | 1,415 | | | 24 | | | 1,391 | |
| 金融資産総額 | | $ | 24,689 | | | $ | 24 | | | $ | 24,665 | |
| 負債： | | | | | | |
派生商品(4) | | $ | 131 | | | $ | — | | | $ | 131 | |
暗号化資産保障責任(4) | | 1,241 | | | — | | | 1,241 | |
| 財務負債総額 | | $ | 1,372 | | | $ | — | | | $ | 1,372 | |
(1) 現金を含まない$8.1公正な価値で計量されて記録されていない10億ドル。
(2) 制限された現金は含まれていません3百万ドルと定期預金173公正な価値で計量されて記録されていない百万ユーロ。
(3) 現金、定期預金、受取資金は含まれていません#ドル22.8公正な価値に基づいて計量と記録されていない基礎受取資金と顧客口座は10億ドル。
(4) 派生資産および負債は、それぞれ、我々の総合貸借対照表の“前払い費用および他の流動資産”および“他の資産”および“計算すべき費用および他の流動負債”および“他の長期負債”に計上される。暗号保護資産および関連負債は、それぞれ、当社の総合貸借対照表の“前払い費用および他の流動資産”および“計算すべき費用および他の流動負債”に記録されています。
(5)#ドルを含まない非流通株式証券1.8計量代替法または権益法会計計量を用いた10億ドル。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 中国の見積もり：
活発な不動産市場が続く
同じ資産
(レベル1) | | 重大かつその他観察可能な政府投入(第2級) |
| | (単位：百万) |
| 資産： | | | | | | |
現金と現金等価物(1): | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 会社債務証券 | | 100 | | | — | | | 100 | |
| 商業手形 | | 540 | | | — | | | 540 | |
貨幣市場基金 | | 152 | | | — | | | 152 | |
現金と現金等価物の合計 | | 932 | | | — | | | 932 | |
短期投資(2): | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | | 812 | | | — | | | 812 | |
| 外国政府と機関証券 | | 424 | | | — | | | 424 | |
| 会社債務証券 | | 627 | | | — | | | 627 | |
| 資産支援証券 | | 406 | | | — | | | 406 | |
| 商業手形 | | 324 | | | — | | | 324 | |
| 短期投資総額 | | 2,593 | | | — | | | 2,593 | |
受取資金と顧客口座(3): | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | | 8,585 | | | — | | | 8,585 | |
| 外国政府と機関証券 | | 1,867 | | | — | | | 1,867 | |
| 会社債務証券 | | 1,694 | | | — | | | 1,694 | |
| 資産支援証券 | | 1,298 | | | — | | | 1,298 | |
| 市政証券 | | 408 | | | — | | | 408 | |
| 商業手形 | | 3,689 | | | — | | | 3,689 | |
| 受取資金と顧客口座の合計 | | 17,541 | | | — | | | 17,541 | |
派生商品(4) | | 244 | | | — | | | 244 | |
暗号化資産保護資産(4) | | 604 | | | — | | | 604 | |
長期投資(2), (5): | | | | | | |
| アメリカ政府と機関証券は | | 457 | | | — | | | 457 | |
| 外国政府と機関証券 | | 364 | | | — | | | 364 | |
| 会社債務証券 | | 929 | | | — | | | 929 | |
| 資産支援証券 | | 1,067 | | | — | | | 1,067 | |
| 有価証券 | | 323 | | | 323 | | | — | |
| 長期投資総額 | | 3,140 | | | 323 | | | 2,817 | |
| 金融資産総額 | | $ | 25,054 | | | $ | 323 | | | $ | 24,731 | |
| 負債： | | | | | | |
派生商品(4) | | $ | 298 | | | $ | — | | | $ | 298 | |
暗号化資産保障責任(4) | | 604 | | | — | | | 604 | |
| 財務負債総額 | | $ | 902 | | | $ | — | | | $ | 902 | |
(1) 現金を含まない$6.8公正な価値で計量されて記録されていない10億ドル。
(2) 制限された現金は含まれていません17百万ドルと定期預金537公正な価値で計量されて記録されていない百万ユーロ。
(3) 現金、定期預金、受取資金は含まれていません#ドル18.7公正な価値に基づいて計量と記録されていない基礎受取資金と顧客口座は10億ドル。
(4) 派生資産および負債は、それぞれ、我々の総合貸借対照表の“前払い費用および他の流動資産”および“他の資産”および“計算すべき費用および他の流動負債”および“他の長期負債”に計上される。暗号保護資産および関連負債は、それぞれ、当社の総合貸借対照表の“前払い費用および他の流動資産”および“計算すべき費用および他の流動負債”に記録されています。
(5)#ドルを含まない非流通株式証券1.8計量代替法または権益法会計計量を用いた10億ドル。
我々の有価証券は，アクティブ市場における同じ資産の見積に基づいて推定される(レベル1).私たちの暗号資産保護責任や対応する保護資産は活発な市場を持っていない。そこで，アクティブな取引所の見積を用いて資産と負債を推定し，その取引所が資産をベースに暗号化された主要市場(第2レベル)であることを決定した.他のすべての金融資産および負債は、市場で同じツールの見積もり、比較可能なツールの既製定価源、または市場で観察可能な投入モデルを使用して評価される(第2レベル)
私たちの多くの派生ツールの定価モデルは、通貨金利、金利収益率曲線、オプション変動率、株価など、契約条項と多様な適用の入力を考慮している
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、私たちは公正な価値で日常的に計量する必要があり、その重大な観察不可能な投入は高いレベルの判断を必要とし、公正価値を決定する必要がある(レベル3)。
公正価値オプションに基づいて、私たちは私たちの子会社の機能通貨以外の通貨で計算して債務証券を売却することを選択します。公正価値オプションを選択することにより、顧客負債に関する対応する為替損益を確認する際に生じる可能性のある会計非対称を著しく減少させるために、当該投資の公正価値変動が他の収入(費用)、総合損益表純額のいずれかの損益に変動することを確認することができる次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日まで、公正価値オプションに基づいて販売可能な債務証券の推定公正価値と償却コストをまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| (単位：百万) |
| 受取資金と顧客口座 | $ | 625 | | | $ | 618 | | | $ | 553 | | | $ | 540 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表は，2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までの年度に公正価値オプション項の下で債務証券の売却可能性に関する他の収入(費用)で確認された公正価値変動の収益(損失)をまとめたものである:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (単位：百万) |
| 受取資金と顧客口座 | | | | | $ | 13 | | | $ | (149) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非日常性に基づいて公正な価値に基づいて計量·記録された資産
以下の表は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までに保有している資産をまとめたものであり、非日常的公正価値計測は、それぞれ2022年12月31日、2023年、2022年12月31日までの年間で記録されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | | 重大かつその他観察可能な政府投入(第2級) | | 重大かつ他の観察できない資本投入(レベル3) |
| | (単位：百万) |
売掛金と利子を持っている | | $ | 563 | | | | $ | — | | | $ | 563 | |
計量代替案を用いて計量した非流通株式証券(1) | | 440 | | | | 131 | | | 309 | |
その他の資産(2) | | 112 | | | | 112 | | | — | |
| 合計する | | $ | 1,115 | | | | $ | 243 | | | $ | 872 | |
(1) #ドルを含まない非流通株式証券1.22023年12月31日までの年間で、代替案では見られない価格変化が発生しなかった10億ドルを測定した。
(2) 2023年12月31日までの年度内に発生した減価費用に基づいて公正価値記録されたROUリース資産が含まれています。詳細は“付記6-レンタル”を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | | 重大かつその他観察可能な政府投入(第2級) | | 重大かつ他の観察できない資本投入(レベル3) |
| | (単位：百万) |
計量代替案を用いて計量した非流通株式証券(1) | | $ | 1,122 | | | | $ | 724 | | | $ | 398 | |
その他の資産(2) | | 165 | | | | 165 | | | — | |
| 合計する | | $ | 1,287 | | | | $ | 889 | | | $ | 398 | |
(1) #ドルを含まない非流通株式証券5652022年12月31日までの年間では，計量代替案では価格変化が見られる百万ドルは見られなかった。
(2) 2022年12月31日までの年間で発生する減価費用に基づいて公正価値記録されたROUリース資産が含まれています。詳細は“付記6-レンタル”を参照されたい。
私たちは重大な観察不可能な投入を使用して公正価値を推定するために、販売待ちローンと受取利息を持つ公正価値は第3級に分類される。重大な観察不可能な入力は、当社がグローバル投資会社と合意したこれらのローンを購入する合意に基づいて、これらのローンを売却する予定の価格である。価格はポートフォリオのいくつかのローンとリスク分類によって決定される以下の表に，2023年12月31日までの第3級非日常的公正価値計測の多くと，これらの計測に用いられる最も重要な観察不能投入の推定技術を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値
(単位：百万) | | 方法論 | | 入力 | | ロー(1) | | 高(1) | | 加重平均(1)(2) |
| 売掛金と利子を持っている | | $ | 563 | | | 価格を基礎とする | | 値段 | | $ | 0.99 | | | $ | 0.99 | | | $ | 0.99 | |
(1)価格はドル単位で計算されています1.00パーです。
(2)加重平均はローンの公正価値に基づいて計算される。
我々は、別の計量選択肢の下に入金された非流通株式証券をコスト減算値(あればある)で計量し、同一発行者の同じまたは類似した投資について秩序取引に見られる価格変動に従って調整する。目に見える価格変動に従って再計量された非流通株式証券は、観察可能な重大な投入のみを含む推定方法に基づいて、取引日の観察可能な取引価格のような公正価値を推定するので、公正価値レベルの第2レベルに分類される。重大な観察不可能な入力を用いて公正価値を推定する場合，減値により再計量を行い，割引率，キャッシュフローの予測，比較可能会社の市場データなどを用いて，非流通持分証券の公正価値は第3段階に分類される
イベントや環境変化がROU資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、レンタルに関連するROU資産を評価して減値指標を決定する。オフィスビル運営賃貸に関連するROU賃貸資産の減価損失は、観察可能な市場データから得られた1平方フィート当たりの推定賃貸料収入から計算され、減価資産は公正価値レベルの第2レベルに分類される
公正な価値に基づいて計量·記録されていない金融資産と負債
私たちの金融商品は、現金、制限現金、定期預金、ローンと受取利息、純額、ある顧客口座、および私たちの信用手配借金に関連する長期債務を含み、すべて償却コストによって計算され、その公正価値とほぼ同じである。私たちの受取手形の帳簿価値は約$です513百万ドル公正価値は約$です4742023年12月31日現在、1億2千万ドル。私たちの受取手形の帳簿価値は約$です441百万ドル公正価値は約$です3962022年12月31日現在で100万円。我々の固定金利手形形式の定期債務(今期部分を含む)の帳簿価値は約#ドルである10.610億ドルの公正な価値は10.02023年12月31日まで。我々の固定金利手形形式の定期債務(今期部分を含む)の帳簿価値は約#ドルである10.330億ドルの公正価値は9.52022年12月31日まで。これらの金融商品が財務諸表において公正価値で計量される場合、現金は第1のレベルに分類され、制限された現金、定期預金、いくつかの顧客アカウントおよび定期債務(現在の部分を含む)は第2のレベルに分類され、残りの金融商品は公正価値階層構造の第3のレベルに分類される。
注：10-派生ツール
派生ツールの概要
我々が保有するデリバティブの主な目標は，外貨レートの変化に関する収益やキャッシュフローの変動性を減少させることである。私たちのデリバティブは私たちを信用リスクに直面させ、私たちの取引相手は手配の条項を満たすことができないかもしれない。我々は，我々の取引相手を主要金融機関に制限し，リスクを各金融機関に分散させ，担保安全手配を達成することでこのようなリスクを軽減することを求めている.また、このような信用リスクによるいずれかの取引相手との潜在的損失リスクも継続的に監視されている。私たちは取引や投機目的のためにどんな派生ツールも使用しないつもりだ。
キャッシュフローヘッジ
私たちは大量の外貨建ての国際収入と支出があり、これは私たちを外貨両替のリスクに直面させます。外貨リスク管理計画があります。この計画の中で、いくつかの外貨両替契約を指定します。通常期限は12主にある外貨建ての予測収入や支出に関するキャッシュフローの変動性を減少させる。これらの外貨両替契約の目的は、適用されるドル/外貨為替レートの変化によってドル等の現金フローが悪影響を受けるリスクの軽減を助けることである。これらのデリバティブはキャッシュフローヘッジファンドとして指定されているため，デリバティブの収益や損失は最初にAOCIの構成要素として報告され，その後，取引影響収益を予測する同期総合収益(損失)表で収入や適用される費用項目に再分類される.私たちは派生ツールのキー条項と被契約保証項目の予測キャッシュフローのキー条項を比較することで、四半期ごとに私たちの外貨両替契約の有効性を評価し、もし重要な条項が同じであれば、ヘッジは完全に有効であると結論した。私たちは派生ツールが価値変動を公正にするどんな構成要素もヘッジ有効性の評価から除外しないつもりだ。デリバティブによるキャッシュフローは，このデリバティブツールがヘッジする関連ヘッジ項目のキャッシュフロー分類と一致することを報告した.したがって，キャッシュフローのヘッジとして指定されたデリバティブに関するキャッシュフローは，我々の統合キャッシュフローテーブル上で経営活動のキャッシュフローに分類される
2023年12月31日までに57今後12カ月以内に，AOCIに含まれるキャッシュフローのヘッジに関する純デリバティブ損失が収益に再分類されることが予想される.取引影響収益が予測されるまで、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年間では、キャッシュフローのヘッジファンドは停止されていません。最初の予測取引が発生する可能性が高い場合には、取引影響収益が予測されるまでAOCIで派生商品の損益を報告し続けます。この点でも収益に再分類します。当社はキャッシュフローのヘッジを終了して保有するデリバティブの損益と，キャッシュフローのヘッジに指定されていないデリバティブの損益を，デリバティブに関する同一財務諸表項目に記録している
純投資ヘッジ
私たちはいくつかの外国子会社への投資に関連する外貨両替リスクを低減するために長期外貨両替契約を使用します。これらのデリバティブは純投資ヘッジファンドとして指定されているため，ヘッジ有効性評価に含まれるデリバティブ部分の収益や損失は外貨換算の一部としてAOCIに記録されている.ヘッジ有効性の評価から長期点数を除外し，他の報酬(費用)でそれらを確認し，ヘッジ期間内に直線的に計算した純値を決定した.これらのツールに関する累積収益と損失は，外国子会社を売却または大量清算するまでAOCIに保持され，収益に再分類される.純投資ヘッジに指定されたデリバティブに関するキャッシュフローは，我々の総合キャッシュフローテーブル上で投資活動のキャッシュフローに分類される
私たちは違います。TはAOCIの純投資ヘッジに関する任意の利得または損失を列挙された任意の期間の利得に再分類する
ヘッジツールに指定されていない外貨両替契約
私たちは外貨両替契約を使用して、私たちの資産と負債の外貨両替リスクを相殺する外貨リスク管理計画を持っています。これらの資産と負債は私たちの子会社の機能通貨以外の通貨で計算されます。これらの契約はヘッジツールとして指定されていませんが、外貨レート変動が私たちの資産や負債に与える影響を完全に解消するわけではありません。ある外貨建ての貨幣資産や負債を再計量することによる損益は他の収入(費用)純額に計上され、これらの損益はこれらの外貨両替契約の損益によって相殺される。我々の外貨建て通貨資産と負債の非指定デリバティブに関するキャッシュフローは，我々の総合キャッシュフロー表では経営活動のキャッシュフローに分類される.
派生ツール契約の公正価値
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、私たちがデリバティブツールを返済していない公正な価値は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸借対照表位置 | | 12月31日まで |
| | | 2023 | | 2022 |
| 派生資産： | | | (単位：百万) |
| ヘッジツールに指定された外貨両替契約 | その他流動資産 | | $ | 7 | | | $ | 167 | |
| ヘッジツールに指定された外貨両替契約 | その他資産(非流動資産) | | 77 | | | 15 | |
| ヘッジツールに指定されていない外貨両替契約 | その他流動資産 | | 57 | | | 62 | |
| | | | | |
| デリバティブ資産総額 | | | $ | 141 | | | $ | 244 | |
| | | | | |
| 派生負債： | | | | | |
| ヘッジツールに指定された外貨両替契約 | その他流動負債 | | $ | 64 | | | $ | 68 | |
| ヘッジツールに指定された外貨両替契約 | その他長期負債 | | — | | | 133 | |
| ヘッジツールに指定されていない外貨両替契約 | その他流動負債 | | 67 | | | 97 | |
| | | | | |
| 派生負債総額 | | | $ | 131 | | | $ | 298 | |
総純純決済協定−相殺権
複数の外貨両替契約の取引相手と締結した総純額決済プロトコルによると、適用規定に適合した場合、本行は一方の方向で支払う単一の純額で同タイプの取引を決済することが許可される。しかし、私たちは総合貸借対照表の中で派生資産および派生負債を毛数で報告することを選択した。外貨両替契約に関する相殺権は、資産と負債#ドルを相殺する可能性がある382023年12月31日までの百万ドルと702022年12月31日現在で100万円
私たちは、ある金融商品の公正純値が契約規定の敷居で変動した場合、担保が受信または入金されることを規定する担保保証手配を達成した次の表は入金と受け取った担保を提供します
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | (単位：百万) |
帳簿を済ませた現金担保(1) | | $ | 80 | | | $ | 24 | |
受け取った現金担保(2) | | $ | 6 | | | $ | 203 | |
| | | | |
(1) 私たちが総合貸借対照表で確認した他の流動資産で確認された派生債務に関する現金担保を回収する権利がある。
(2) 我々のデリバティブに関連する取引相手の現金担保を返金する義務があり、これらの担保は、我々の総合貸借対照表において他の流動負債であることを確認する。
連結財務諸表に及ぼすデリバティブ契約の影響
以下の表は、我々のデリバティブに関する総合損益表における位置と確認の損益金額を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 純収入 | | | | | | | | その他の収入，純額 | | 純収入 | | その他の収入，純額 | | 純収入 | | その他の収入，純額 |
連結損益表に記載された総額には，キャッシュフローセット期間と純投資セット期間の影響が記録されている | $ | 29,771 | | | | | | | | | $ | 383 | | | $ | 27,518 | | | $ | (471) | | | $ | 25,371 | | | $ | (163) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流通期間保証関係におけるデリバティブ損益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCIから再分類された外国為替契約の収益(損失)金額 | 111 | | | | | | | | | — | | | 462 | | | — | | | (190) | | | — | |
| 純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ収益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有効性評価から除外された外国為替契約収益額 | — | | | | | | | | | 100 | | | — | | | 84 | | | — | | | — | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツールの収益(損失)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替契約収益額 | — | | | | | | | | | (263) | | | — | | | 118 | | | — | | | 144 | |
権益デリバティブ契約の損益額 (1) | — | | | | | | | | | 44 | | | — | | | (174) | | | — | | | — | |
| 総収益(損失) | $ | 111 | | | | | | | | | $ | (119) | | | $ | 462 | | | $ | 28 | | | $ | (190) | | | $ | 144 | |
(1) 2023年12月31日まで、2023年及び2022年12月31日までに、戦略投資に関する有価証券の売却に関する締結及び満期の権益デリバティブ契約を締結する。株式派生ツール契約に関連するキャッシュフローは、我々の総合キャッシュフロー表上で投資活動のキャッシュフローとして分類される。
以下の表に、ヘッジツールとして指定されたデリバティブに関連して、他の包括的収益(損失)で確認されたヘッジ有効性評価に含まれる税引前未実現収益または損失金額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
キャッシュフローヘッジに指定された外国為替契約の未実現収益 | $ | (56) | | | $ | 374 | | | $ | 332 | |
純投資ヘッジに指定された外国為替契約の未実現収益(損失) | 192 | | | (25) | | | — | |
総合包括収益表(損失表)でヘッジツールとして指定されたデリバティブ契約で確認された未実現純収益総額 | $ | 136 | | | $ | 349 | | | $ | 332 | |
派生ツール契約の名目金額
派生ツール取引は名目金額で計量されているが、この額は貸借対照表に記録されておらず、単独で見ると、派生ツールのリスク状況の有意な測定基準でもない。名目金額は一般的に交換されず、これらの契約項目における外貨為替支払い価値を確定する基本的な根拠として用いられる。次の表は私たちの未返済デリバティブの名目金額を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| ヘッジツールに指定された外国為替契約 | $ | 6,767 | | | $ | 7,149 | |
| ヘッジツールに指定されていない外国為替契約 | 14,025 | | | 11,840 | |
| | | |
| 合計する | $ | 20,792 | | | $ | 18,989 | |
注11-融資と受取利息を受け取る
売掛金と利子を持っている
2023年6月には世界の投資会社と長年の合意に達しました最大ユーロを売却しました40私たちの合格した消費者の分割払い売掛金ポートフォリオの140億ドルは、未来のオリジナル製品を販売する長期流量スケジュールを含む。販売待ちの受取ローンと利息を持ってコスト或いは公正価値の中で比較的に低い者は入金し、合計基準に従って決定し、そして再構成及びその他の総合損益表に推定値の変動及び任意の関連台帳を記録する。詳細については、“付記1--重要会計政策の概要と概要”を参照されたい
2023年12月31日までの1年間に約2億人を再分類しました1.2ローンと受取利息から得られた条件に適合した消費者が分割払いで売掛金を支払い、純額をローンと受取利息とし、保有販売する。2023年12月31日現在、販売待ちポートフォリオにおける未返済残高総額は$5631000万ドルです。2023年12月31日までの年間で販売しました5.5この協定に関連した200億ドルの融資と利息が必要だ。
融資と利子純額を受け取る
消費者売掛金
私たちは私たちの支払いプラットフォームで消費者にいくつかの決済取引で循環と分割払い信用製品を融資選択として提供します。私たちの循環信用製品はイギリスのPayPal Creditを含み、消費者が承認されると、PayPal CreditはPayPal財布の資金源とすることができる。また、私たちは決済時に各市場で分割払い信用製品を提供します。アメリカ、ヨーロッパ、オーストラリアと日本のいくつかの市場を含みます。私たちはこれらの市場で無利子分期信用製品を提供し、アメリカとドイツでも有利子分期信用製品を提供します。我々は，提携機関が米国の消費者に発行する利息分割払いローンに関する売掛金を購入し，そのポートフォリオに関するサービス機能を担当している。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、約50%を購入しました670百万ドルとドル381それぞれ消費者の売掛金100万ポンド。2023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで、循環ローンと分割払いローンおよび受取利息を含む消費者の売掛金未済残高は#ドルです4.810億ドル5.9億ドル、パートナー機関に売却された参加資本を差し引く#ドル14百万ドルとドル17それぞれ100万ドルですこの参加手配に関するより多くの情報は、“付記1--重要会計政策の概要と概要”を参照されたい。
私たちは私たちの消費者の売掛金の信用品質を密接に監視して、私たちの関連信用リスクの開放を評価して管理します。信用リスク管理は最初の保証から、融資の全額返済まで続いている。ローンを申請した消費者を評価するために、他の指標に加えて、消費者が以前に使用していたクレジット製品の返済履歴(あれば)を含む内部開発のリスクモデルを用いて、外部ソースからの詳細な情報(あれば)と内部データを使用する。私たちは、私たちのモデルを調整し、私たちの入金実践と戦略を計画し、消費ローンと受取利息に対する私たちの手当を決定するために、延滞状況と傾向を使用して、(またはアメリカでの有利子分期融資、協力機関の支援のために)新しいかつ持続的な信用決定を支援する。
消費者の売掛金延滞と手当
次の表は、消費ローンと受取利息の滞納状況と総入金状況を発行年ごとに示しています。これらの金額は、循環ローンの開票日または分期ローンの契約返済日後の日数に基づいて計算される。“現在”カテゴリとは、開票日または契約返済日(場合によって決まる)から29日以内の残高を意味する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 循環ローン
余剰コスト法 | | 分割払い償却原価ベース | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 合計する | | パーセント |
消費ローンと受取利息： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | $ | 2,225 | | | $ | 2,045 | | | $ | 289 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,559 | | | 95.4% |
| 30-59日 | | 27 | | | 34 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | — | | | 66 | | | 1.4% |
| 60-89日 | | 20 | | | 26 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 1.0% |
| 90-179日 | | 41 | | | 55 | | | 8 | | | 1 | | | — | | | — | | | 105 | | | 2.2% |
合計する | | $ | 2,313 | | | $ | 2,160 | | | $ | 305 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,780 | | | 100% |
2023年12月31日までの年度総台帳 | | $ | 125 | | | $ | 101 | | | $ | 140 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 371 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 循環ローン
余剰コスト法 | | 分割払い償却原価ベース | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 合計する | | パーセント |
消費ローンと受取利息： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | $ | 1,850 | | | $ | 3,726 | | | $ | 123 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,699 | | | 97.1% |
| 30-59日 | | 23 | | | 26 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | | | 0.9% |
| 60-89日 | | 15 | | | 20 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 37 | | | 0.6% |
| 90-179日 | | 34 | | | 47 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 85 | | | 1.4% |
合計する(1) | | $ | 1,922 | | | $ | 3,819 | | | $ | 131 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,872 | | | 100% |
(1)他の消費者信用製品からの入金は含まれていません#ドル112022年12月31日は100万人。
次の表は、2023年12月31日、2023年、2022年12月31日終了年度までの消費ローンと受取利息引当活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 応受消費ローン | 受取利息 | 総免税額(1) | | 応受消費ローン | 受取利息 | 総免税額(2) |
| (単位：百万) |
| 期初残高 | $ | 322 | | $ | 25 | | $ | 347 | | | $ | 243 | | $ | 43 | | $ | 286 | |
販売待ちローンと受取利息の再分類による免税額の変化 | (12) | | — | | (12) | | | — | | — | | — | |
| 条文 | 342 | | 26 | | 368 | | | 292 | | 15 | | 307 | |
| 押し売りする | (342) | | (29) | | (371) | | | (216) | | (29) | | (245) | |
| 回復する | 41 | | — | | 41 | | | 21 | | — | | 21 | |
他にも(3) | 6 | | 1 | | 7 | | | (18) | | (4) | | (22) | |
| 期末残高 | $ | 357 | | $ | 23 | | $ | 380 | | | $ | 322 | | $ | 25 | | $ | 347 | |
(1) 期首残高、準備金、解約には、ローンと受取利息の再分類前の受取ローンと利息に関する金額が含まれており、これらの金額は、販売のためにローンと受取利息に再分類されています。
(2) 他の消費者信用製品を含まない免税額$32022年12月31日は100万人。
(3) 外貨再計量に関する金額が含まれています。
2023年12月31日までの年度、私たちの消費者の売掛金組み合わせの支出は、主にアメリカ、日本、イギリスの分割払いローンの増加と、アメリカの分割払いローンの信用品質の悪化によるものです。マクロ経済状況と借り手の財務健康の不確実性により、現在予想されている信用損失モデルの限界を考慮して定性的な調整を行っています
2023年12月31日までの1年間、前年同期と比較して、輸出増加は私たちの分割払い製品の拡張、循環信用製品の増加、および私たちのアメリカの利息分期信用製品の信用悪化によるものです。
私たちの消費者の売掛金の組み合わせに関する現在の予想信用損失は、当社の総合損益表(損益表)の取引および信用損失で確認されています。我々の消費者がポートフォリオで稼いだ利息の受取利息準備金は、他の付加価値サービスの収入の中で収入の減少を確認している。借款を受けて引き続き利息を計上しなければならない，押し売りするまで
顧客の売掛金残高は180開票日または契約返済日以降の日数ですが、アメリカの消費者が利息を計算した分割払い売掛金を除いて、これらの売掛金はログアウトされます120契約返済日の日数を超える。破産した口座は以下の時間で解約する60破産通知を受けてから数日以内に。入金は、私たちのローンと受取利息を減らすための準備として記録され、その後の回収(ある場合)は、ローンと受取利息の増加として記録されています。
商家は帳簿を受け取るべきである
私たちは私たちのPPWCとPPBL製品を通じていくつかの中小企業に商業金融製品を提供し、私たちは総称して私たちの商業金融商品と呼びます。我々は，協力機関が米国業者に発行したクレジットに関する売掛金を購入し，そのポートフォリオに関するサービス機能を担当している。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、約50%を購入しました1.710億ドル3.2それぞれ10億ドルの商業売掛金です2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、私たちの商業ローン、前払いおよび受取利息と手数料プールの未返済残高総額は$です1.210億ドル2.1億ドル、パートナー機関に売却された参加資本を差し引く#ドル44百万ドルとドル97それぞれ100万ドルですこの参加手配に関するより多くの情報は、“付記1--重要会計政策の概要と概要”を参照されたい。
我々のPPWC製品により，事業者はPayPal処理の年間支払量の一定割合を借り入れ，事業体全体の信用評価に基づいて固定的な融資や前払い費用を徴収することができる.ローンと前金は、貝宝が処理した業者の将来の支払い金額の固定パーセントで返済される。私たちのPPBL製品を通じて、申請企業と事業主の評価に基づいて、業者に固定費用の短期業務融資を提供します。PPBL返済は、残高が満たされるまで定期支払いで受け取ります。
利息又は費用は、融資又は立て替え延期時に決定され、我々の総合貸借対照表では、計算すべき費用及び他の流動負債における繰延収入として確認される。固定利息または費用は、返済期間内に返済された金額に応じて他の付加価値サービスの収入に償却される。事業者とPayPalの支払い処理履歴からPPWCの返済期間を推定した。PPWCについては一般的な要求があります少なくとも10ローンや立て替え額の%に固定費用を加えて一年おきに返済しなければなりません90何日ですか。私たちは業者の未来の支払量の返済率を計算して、ローンや立て替え金と固定費用を返済するのは一般的に9至れり尽くせり12ローンや立て替えの日から数ヶ月。月ごとに計算して、私たちは売掛金の返済活動に基づいて返済期間を再計算します。したがって，実際の返済期間は実際の事業者の支払い処理量に依存する.PPBLについては、私たちはローンの契約期間内に固定的な定期支払いを受けて、通常範囲は3至れり尽くせり12何ヶ月になりますか
私たちは返済期間が最初の予想や契約返済期間よりも大きい売掛金と、私たちが発行したり購入した商家ローンと立て替え金の信用品質を積極的に監視して、私たちの信用リスクの開放を評価、数量化、管理できるようにします。融資や下敷きを求める事業体を評価するために、複数の内部および外部データ源から得られた情報を用いて、事業体が融資または立て替え金額および関連利息や費用をタイムリーかつ満足的に返済する可能性を予測する内部開発のリスクモデルなどの指標を用いる。これらのモデルの主な駆動要因は、事業体の年間支払量、PayPalの支払い処理履歴、PayPalクレジット製品の以前の返済履歴(ある場合)、消費者および商業信用機関から報告された情報、および申請中に得られた他の情報を含む。私たちは延滞状況と傾向を利用して持続的な信用決定に協力し(あるいはアメリカで協力して)、私たちの内部モデルを調整して、私たちの収入戦略を計画し、これらのローン、立て替え金、そして受取利息と費用に対する私たちの手当を決定します
商家は帳簿滞納と手当を受けなければならない
次の表は発生年ごとに商家ローン、立て替え金、受取利息と費用の延滞状況と総償却状況を示した。これらの額は、未済金の予想または契約返済日以降の日数に基づいて計算される。現在“カテゴリとは、予想返済日または契約返済日(場合によっては)後29日以内の残高を意味する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 合計する | | パーセント |
商家ローン、立て替え金、受取利息と手数料： | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | $ | 925 | | | $ | 74 | | | $ | 3 | | | $ | 22 | | | $ | 14 | | | $ | 1,038 | | | 87.0% |
| 30-59日 | | 37 | | | 16 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 58 | | | 4.9% |
| 60-89日 | | 16 | | | 12 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 31 | | | 2.5% |
| 90-179日 | | 27 | | | 28 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 58 | | | 4.9% |
| 180日以上 | | 2 | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 8 | | | 0.7% |
合計する | | $ | 1,007 | | | $ | 134 | | | $ | 8 | | | $ | 26 | | | $ | 18 | | | $ | 1,193 | | | 100% |
2023年12月31日までの年度総台帳 | | $ | 38 | | | $ | 228 | | | $ | 14 | | | $ | 16 | | | $ | 4 | | | $ | 300 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 合計する | | パーセント |
商家ローン、立て替え金、受取利息と手数料： | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | $ | 1,826 | | | $ | 20 | | | $ | 57 | | | $ | 42 | | | $ | 2 | | | $ | 1,947 | | | 90.7% |
| 30-59日 | | 63 | | | 7 | | | 3 | | | 4 | | | — | | | 77 | | | 3.6% |
| 60-89日 | | 34 | | | 4 | | | 4 | | | 2 | | | — | | | 44 | | | 2.0% |
| 90-179日 | | 55 | | | 9 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 70 | | | 3.3% |
| 180日以上 | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | — | | | 8 | | | 0.4% |
合計する | | $ | 1,979 | | | $ | 42 | | | $ | 69 | | | $ | 54 | | | $ | 2 | | | $ | 2,146 | | | 100% |
次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度商家ローン、立て替え金および受取利息と手数料準備の活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 商家ローンと立て替え金 | 受取利息と手数料 | 総免税額 | | 商家ローンと立て替え金 | 受取利息と手数料 | 総免税額 |
| (単位：百万) |
| 期初残高 | $ | 230 | | $ | 18 | | $ | 248 | | | $ | 192 | | $ | 9 | | $ | 201 | |
| 条文 | 162 | | 23 | | 185 | | | 109 | | 18 | | 127 | |
| 押し売りする | (271) | | (29) | | (300) | | | (105) | | (9) | | (114) | |
| 回復する | 27 | | — | | 27 | | | 34 | | — | | 34 | |
| | | | | | | |
| 期末残高 | $ | 148 | | $ | 12 | | $ | 160 | | | $ | 230 | | $ | 18 | | $ | 248 | |
2023年12月31日までの年間支出は、主に未返済融資の信用品質の悪化によるものである。借り手の財務健康の不確実性により、事業者に提供される融資修正計画の有効性を含めて、以下に述べるように、現在予想されている信用損失モデルにおける限界を考慮した定性的調整を行った
前年と比較して，2023年12月31日までの年度の押し売り増加は，2022年に受け入れ可能なリスクパラメータの拡大により，未返済融資全体の信用品質が悪化したためである
商家ローンおよび立て替え金の場合、延滞は、ローンまたは立て替え金の現在の予想返済期間または契約返済期間、および元の予想返済期間または契約返済期間と比較して支払われる固定利息または費用に基づいて決定される。私たちはPPBL製品の項目で未返済の売掛金を押し売りします180契約返済日の日数を超える。私たちはPPWC製品の項目で未返済の売掛金を押し売りします180私たちが予想していた返済日数を超えて、業者はこの数日間支払いをしていません60日数、または返済は360期限を過ぎた日数は、業者が最近支払っているかどうかにかかわらず60何日ですか。破産した口座は以下の時間で解約する60破産通知を受けてから数日以内に。商家ローンと下敷きの信用損失は、私たちの総合損益表上の取引と信用損失で確認する準備ができていますが、受取利息と手数料は、私たちの総合貸借対照表で計算すべき費用と他の流動負債における繰延収入の減少であることを確認する準備ができています。入金は、私たちのローンと受取利息を減らすための準備として記録され、その後の回収(ある場合)は、ローンと受取利息の増加として記録されています。
経済的に困難な商家のために融資を修正する
場合によっては、商家ローン、立て替え金、受取利息と手数料を修正することができます。修正しなければ、すべての満期金額を回収できない可能性が高いと思います。これらの修正は業者に財政的救済を提供し、潜在的に損失を減らすことができるようにすることを目的としている。
2023年12月31日までの1年間の改正は任期の延長である。これらの修正は期限を増加させ、同時に延滞状態を現在に移動させる次の表は、2023年12月31日まで、2023年12月31日までの年度内に財務困難に遭遇した業者に期限を延長することにより修正された業者ローン、立て替え金および受取利息と費用、およびこれらの修正の財務影響を詳細に説明している
| | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
商家のローン、立て替え金、受取利息と手数料： | |
| 償却コストベース(単位：百万) | $ | 103 | |
| 受取業者のローン、立て替え金、利息と手数料の百分率に修正する | 9 | % |
| 加重平均延期期限(月) | 24 |
私たちは商家のローン、立て替え金、受取利息と費用の表現を密接に監視し、これらのローンと費用は期限を延長して、これらの修正努力の有効性を理解するために修正された次の表は、2023年12月31日までの商家ローン、下敷き、および2023年12月31日までの年度内に修正された受取利息と手数料の表現を示しています
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (単位：百万) |
商家のローン、立て替え金、受取利息と手数料： | |
| 現在のところ | $ | 75 | |
| 期限が30~59日 | 9 | |
| 60日から89日 | 7 | |
| 期限が90日から179日 | 12 | |
| 合計する | $ | 103 | |
業者の支払いが修正されると、業者は支払いを滞納しているとみなされる60予想または契約返済日を超えた日数。商家ローン、立て替え金及び2023年1月1日から期限を延長した受取利息と費用は、その後違約し、2023年12月31日までの年度内に実質的ではない。
商家ローン、下敷き、および商家が財務困難に遭遇したために修正された受取利息と費用の支出は、私たちのポートフォリオの他のローンと立て替え金とは別に評価され、修正された条項を使用して現在予想されている信用損失を推定することによって決定される。マクロ経済仮定以外に、歴史損失推定を利用して現在予想されている信用損失を確定する。また、私たちは定性的調整を含む可能性があり、現在予想されている信用損失の定量的な推定には捉えられていない増分情報を含めることができる。
付記12-債務
固定金利手形
2023年6月、私たちは元金総額が人民元の異なる満期日の固定手形を発行した902000億ユーロ(約20億円)638(2023年12月31日現在)。これらの手形の利息は毎年6月9日と12月9日に支払い、2023年12月9日から始まる。
2022年5月、元金総額ドルの満期日別固定金利手形を発行しました3.01000億ドルですこれらの手形の利息は2022年12月1日から始まり，毎年6月1日および12月1日に支払われる。
2020年5月には、元金総額ドルの満期日別固定金利手形を発行しました4.01000億ドルですこれらの手形の利息は2020年12月1日から始まり，毎年6月1日および12月1日に支払われる
2019年9月、私たちは元金総額がドルの満期日別固定金利手形を発行しました5.01000億ドルですこれらの債券の利息は半年ごとに支払われる(それぞれ4月1日と10月1日に支払う)
2023年6月、2022年5月、2020年5月、2019年9月に発行される債券は優先無担保債務であり、総称して“債券”と呼ばれる。私たちは償還価格が満期前に時々すべて、任意の時間または一部の債券を償還することができます(2023年6月の債券を除く)。当社の支配権変更及び債券格付けが投資レベル以下に引き下げられた場合、当社は一連の債券を約買い戻す必要があり、買い戻し価格は101当時は元金を返済していなかった%に、応算と未払い利息を加えました。手形は、我々の資産に対して留置権を設立すること、売却およびレンタル取引を行うこと、および別のエンティティとの合併または合併を行う能力の制限を含む契約によって制限され、それぞれの場合、いくつかの例外、制限、および制限を受ける。これらの債券を発行して得られた金は、未償還債務の償還または償還、株式買い戻し、持続経営、資本支出、買収業務、資産または戦略投資を含む一般会社用途に使用することができる。
2022年5月、私たちは入札要約により満期前に2019年9月と2020年5月の債務発行項目のいくつかの手形を買い戻した。また、2022年6月には、2022年9月に満期となった手形の未償還残高を全体償還により償還しました。私たちは買い戻して$を取り戻した1.6以上のように，30億ドルの未返済手形はDe Minimis債務の清算純収益を招き，これらの純収益は2022年12月31日までの年度の総合損益表(損失)で利息支出として記録されている.
2023年12月31日現在、2023年12月と2022年12月までの未返済元金総額は$10.610億ドル10.4億ドルはそれぞれ債券に関連している下表は備考をまとめた
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| | | 12月31日まで | | |
| 期日まで | | 実利率 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | (単位：百万) | | |
2019年9月債券発行： | | | | | | | | | | | |
定率率2.400%の注釈 | 10/1/2024 | | 2.52% | | | | $ | 1,250 | | | $ | 1,250 | | | |
定率率2.650%の注釈 | 10/1/2026 | | 2.78% | | | | 1,250 | | | 1,250 | | | |
定率率2.850%の注釈 | 10/1/2029 | | 2.96% | | | | 1,500 | | | 1,500 | | | |
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2020年5月債券発行： | | | | | | | | | | | |
定率率1.350%の注釈 | 6/1/2023 | | 1.55% | | | | — | | | 418 | | | |
定率率1.650%の注釈 | 6/1/2025 | | 1.78% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
定率率2.300%の注釈 | 6/1/2030 | | 2.39% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
定率率3.250%の注釈 | 6/1/2050 | | 3.33% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
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2022年5月債券発行： | | | | | | | | | | | |
定率率3.900%の注釈 | 6/1/2027 | | 4.06% | | | | 500 | | | 500 | | | |
定率率4.400%の注釈 | 6/1/2032 | | 4.53% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
定率率5.050%の注釈 | 6/1/2052 | | 5.14% | | | | 1,000 | | | 1,000 | | | |
定率率5.250%の注釈 | 6/1/2062 | | 5.34% | | | | 500 | | | 500 | | | |
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2023年6月債券発行(1): | | | | | | | | | | | |
¥3010億の固定料率0.813%の注釈 | 6/9/2025 | | 0.89% | | | | 213 | | | — | | | |
¥2310億の固定料率0.972%の注釈 | 6/9/2026 | | 1.06% | | | | 163 | | | — | | | |
¥3710億の固定料率1.240%の注釈 | 6/9/2028 | | 1.31% | | | | 262 | | | — | | | |
| 定期債務総額 | | | | | | | $ | 10,638 | | | $ | 10,418 | | | |
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| 未償却保険料(割引)と発行コスト(純額) | | | | | | | (68) | | | (74) | | | |
差し引く：定期債務の現在部分(2) | | | | | | | (1,249) | | | (418) | | | |
| 定期債務帳簿総額 | | | | | | | $ | 9,321 | | | $ | 9,926 | | | |
(1) 元本金額はそれぞれ2023年12月31日現在、2023年12月31日現在と2022年12月31日現在のドルの同値を表す。
(2) 定期債務の現在の部分は、私たちの総合貸借対照表上の計算すべき費用と他の流動負債に含まれています。
債券の実金利には、債券の利息、債務発行コストの償却、債務割引の償却が含まれる。債券の利息支出は，債務割引償却，債務発行コストおよび債務清算純収益を含む$である334百万、$290百万ドルと$2242023年12月31日まで，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万である。
信用手配
5年制循環信用手配
2023年6月、私たちは無担保ドルを規定した信用協定(“信用協定”)を締結した5.010億ドルです5年制循環信用手配は、2019年9月に締結された予定を終了します。信用協定には$が含まれている1501，000万ポイントの信用状ローンと1ドル6001，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，信用協定によって借入されたローンはドル、ユーロ、ポンド、オーストラリアドルがあり、どの場合も信用協定に規定されているサブ限度額とその他の制限によって制限されている。適用された融資者の同意を得て特定の条件を満たす場合、本行は循環信用手配下の承諾額を最大$増加させることもできる2.0十億ドルです。特定の条件によれば、私等は、PayPal Holdings，Inc.がクレジットプロトコル下の任意の利用可能な借入部分および他の債務を保証する限り、1つまたは複数の付属会社をクレジットプロトコルの下の追加借入者として指定することができる。一部の子会社は2023年12月31日現在、追加借り手に指定されている。信用協定によって借りられた資金は運営資金、資本支出、買収及びその他信用協定に違反しない目的に使用することができる
私たちは、私たちの債務格付けに基づく前払い費用および未使用の承諾費を含む、信用協定下の融資のための利息を支払う義務があり、このような規模およびタイプの信用手配のための他の慣行費用を支払う義務がある。信用協定下の融資は(I)適用期限基準金利に保証金(当社の公共債務格付けによる)を加算して計上され、範囲は0.750%から1.250%、(Ii)適用される無リスク金利(ポンド建て融資のポンド隔夜指数平均値とユーロ建て融資のユーロ短期金利)プラス保証金(会社の公共債務格付けに基づく)の範囲は、0.750%から1.250%、(Iii)適用される隔夜金利+保証金(会社の公共債務格付けによる)の範囲は0.750%から1.250%または(Iv)は、最優遇金利、連邦ファンド実金利、または調整された定期保証隔夜融資金利に保証金(会社の公共債務格付けに基づく)を加えた式に基づいて、以下の範囲であるゼロ至れり尽くせり0.250%です。信用協定に掲載されているいくつかの条件の規定の下で、当社及び任意の追加借入者に指定された付属会社は信用合意期間内の任意の時間に循環信用によって借入、前払い及び再借入を手配することができる。信用協定は2028年6月7日に終了し、その下のすべての満期金は、(A)当社の要求または(例えば、違約事件が発生したような)貸金者が事前に約束を終了しなければならない(またはいくつかの倒産に関連する事件の場合に自動的に終了する)、または(B)当社の要求に応じて期限を延長しなければならないが、貸手の同意を得なければならない。信用協定は慣例陳述、保証、肯定と否定契約を含み、金融契約、違約事件と貸金人に有利な賠償条項を含む。消極的契約には，留置権の発生と付属債務の発生の制限があり，いずれの場合も何らかの例外的な場合に制限される。財務条約は同社に最高総合レバレッジ率に関する四半期財務テストを採択することを要求した。
2023年12月31日までに違います。信用協定によると、借金や信用状は返済されていない。2023年12月31日までにドルは5.0貸借の習慣条件によると、信用協定によって許可された用途は10億ドルの借入金能力を得ることができる。
パイディ信用協定
2022年2月に、吾らはパイディと信用協定(“パイディ信用協定”)を締結し、人民元無担保循環信用手配を提供した60.02022年9月に改正され、借金能力を元に増やした30.020億元、総借款能力は人民元90.02000億ユーロ(約20億円)638(2023年12月31日現在)。2023年12月31日と2022年12月31日まで、元50.02000億ユーロ(約20億円)355(百万)と人民元64.32000億ユーロ(約20億円)491(百万)それぞれパイディ信用協定に基づいて引き出し、総合貸借対照表の長期債務に記入する。2023年12月31日、人民元40.02000億ユーロ(約20億円)283“ペディ信用協定”によって許可された目的に借金能力を提供することができるが、借金の習慣条件を守らなければならない。2023年12月31日まで、2023年12月31日および2022年12月31日までの年間で、ペディクレジット協定に関する利息支出と費用総額は極めて低い水準を記録しています。
他の利用可能な施設
2023年12月31日現在、私たちの短期借入金は1ドルです359銀行貸越のため、この費用は私たちの総合貸借対照表の課税費用と他の負債に記録されています。借金の加重平均金利は7.92%.
私たちはまた世界各地の異なる地域で約束されていない信用手配を維持しており、その借金能力は約#ドルである802023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月までの合計100万人。この利用可能な信用には、一般会社の目的のために資金を適宜抽出して使用できる施設が含まれています。これらの融資の金利条項は地域によって異なり、信用格付けの高い会社の現行市場金利を反映している。2023年12月31日まで、これらの信用手配下の大部分の借金能力は使用可能であるが、借金の常習条件を満たさなければならない。
将来元金払い
2023年12月31日現在、私たちの定期債務に関する将来の元金支払いは以下の通りです(百万単位)
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| 2024 | $ | 1,250 | |
| 2025 | 1,213 | |
| 2026 | 1,413 | |
| 2027 | 500 | |
| 2028 | 262 | |
| その後… | 6,000 | |
| 合計する | $ | 10,638 | |
注：13-引受金とその他の事項
約束する
2023年12月31日と2022年12月31日までの約6.210億ドル4.9イギリスのPayPal Credit口座所有者が使用可能な未使用信用限度額はそれぞれ10億ドルです。この金額はすべてのPayPal Credit口座所有者の未使用信用限度額を表していますが、私たちは経験したこともなく、私たちのすべてのPayPal Credit口座所有者が所与の時点ですべての利用可能な信用限度額にアクセスすることも予想されていません。また，この未使用信用を構成する個人信用額は定期的に審査され，口座使用状況や顧客信用などに応じて終了する
訴訟と規制事項
概要
私たちは法律と規制手続きに持続的に参加している。その中のいくつかの訴訟はまだ初期段階にあり、額の不定な損害賠償や罰金を求めることができるかもしれないし、いくつかの商業的慣行を変更したり、採用したりすることを要求するかもしれない。もし吾らがこのような事項による損失が合理的に推定できる可能性があると信じていれば、吾らは当時の財務諸表から負債を推定することになる。推定損失の範囲しか決定できない場合、私たちが計算すべき金額は、私たちが判断した最も可能な結果を反映する範囲内にあるべきであり、その範囲内の推定数が他のいかなる金額よりも良い推定数でなければ、その範囲のローエンドを計算すべきである。合理的な可能性があるが不利な結果が生じる可能性のない訴訟については、吾らは、合理的な可能性のある損失または損失範囲の推定値を開示しているか、または訴訟によって直接生じる合理的な可能性のある損失または損失範囲の推定(すなわち、金銭的損害または判決または和解において支払われる金額)が重要ではないと結論している。もし私たちが法的訴訟による可能性や合理的な損失または損失範囲を推定できなければ、私たちはこの事実を開示した。法的手続きの重要性を評価する際には、他の要因に加えて、要求された金銭的損害賠償額や、原告が求めている非金銭的救済措置(例えば、禁止救済)の潜在的な影響を評価し、これらの救済措置は、我々の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある方法で私たちの業務慣行を変更することを要求する可能性がある。本付記13に開示されている事項については、このような非金銭的救済措置の適用により生じる可能性のある損失または損失範囲を推定することはできない。
損失が出る可能性があると考えられ合理的に見積もることができる法律や規制手続きの課税額は，2023年12月31日までの年度では重要ではない。本付記13に記載されている訴訟には別途明記されているほか、吾らは既存の資料に基づいて、訴訟が直接引き起こす合理的な可能性のある損失(すなわち、金銭的損害または判決または和解で支払われた金額)が吾などの記録の応計項目を超えていると判断しても、重大ではない。法律準備金やこのような事項による可能性のある損失を決定することは判断に関連し、様々な不確定性と予測不可能な結果を全面的に反映できない可能性がある。私たちは記録金額を超える損失に直面する可能性があり、このような金額は実質的かもしれない。もし私たちの任意の推定および仮定が変化したり、正しくないことが証明された場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
監督管理手続き
PayPal Australia Pty Limited(PPAU)は2019年5月22日にオーストラリア取引報告·分析センター(AUSTRAC)に潜在的な違反行為を自己報告した。この自己報告の事件は、PPAUが一定期間、“2006年の反マネーロンダリングと対テロ融資法案”(“反マネーロンダリング/テロ対策融資法案”)によって必要な国際資金振込指示を誤って提出したことに関連している。2019年9月23日、PPAUは、PPAUがAML/CTF法案義務を遵守するいくつかの側面を審査するために、PPAUがAML/CTF法案義務を遵守することを審査する外部監査人(我々の独立監査役の事務所のパートナーではない)の任命を要求するAUSTRACの通知を受けた。外部監査人は2019年11月1日に任命された。
AUSTRACはPPAUに通知し，その実行チームは2020年8月31日の最終報告で非常勤監査員が報告した事項を調査している。この調査の解決策として、2023年3月17日、AUSTRACの最高経営責任者は、自己報告問題に関するPPAUの実行可能な承諾を受けた。
強制的に施行可能な約束には罰金は含まれていない。加入し、強制的に実行可能な約束を遵守することは、重大な損失を招く可能性があり、大量の管理時間を必要とし、大量の運営リソースが移転されることを招くか、または他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
PPAUは、PPAUが修復作業を完了した後の管理および監視計画が持続可能で適切であることを証明するために、実行可能な約束に基づいて保証行動計画(“AAP”)を提出する必要がある。強制実行可能な約束はPPAUに外部監査人を任命することを要求する。非常勤監査員は2023年6月22日に任命され、“行動計画”に基づく行動の適切性、持続可能性、有効性を評価·報告する。非常勤監査員がPPAUおよびAUSTRACに提出した最終報告は、2024年4月16日までに提出される。強制実行可能なコミットメントの成功は、非常勤監査人の最終報告に基づくAUSTRACの最終審査および決定に依存する。私たちは外部監査人の最終報告書やAUSTRACの決定の結果を予測できない
強制的に実行可能な約束を守らないことは、処罰を招いたり、私たちの業務慣行を変えることを要求する可能性があります。
消費者金融保護局(“CFPB”)から民事調査要求(“CID”)を受け取り、Venmo不正資金振込および入金プロセスに関し、支払い要求をどのように処理するかを含むが、意外にも意外な受取人の消費者を指定した。移民局は文書と書面の質問に対する回答を要求した。私たちはCFPBとこれらのCIDについて協力している。
2022年2月、PayPalが他の業者または販売者を代表して費用を提出する商業顧客のやり方および関連活動に関する連邦貿易委員会(FTC)からCIDを受信した。刑事捜査局は文書と書面の質問に対する答えを要求する。私たちは連邦貿易委員会とこのCIDについて協力している。
2023年1月、私たちは、PayPal(Europe)S.≡.r.lの条項に関する情報の提供を要求するドイツ連邦カルテル事務室(“FCO”)の行政訴訟通知および関連要求を受信した。Sがドイツの商家と締結した契約条項は追加料金の徴収を禁止し、貝宝に他の支払い方法と平価で支払うことを要求する。私たちはイギリス外務省とこの訴訟について協力している。
2023年10月、私たちは、Eルールでの調査およびエラー解決義務、関連銀行口座への取引および関連事項の提出に関するCFPBのCIDを受け取りました。刑事捜査局は文書と書面の質問に対する答えを要求する。私たちはCFPBとこのCIDについて協力している。
2023年11月1日、私たちは米証券取引委員会法執行部の貝宝ドル安定に関する召喚状を受け取った。伝票は書類の提示を要求します。私たちはこの要求についてアメリカ証券取引委員会と協力している。
法律手続き
2021年12月16日と2022年1月19日二つ関連推定株主派生訴訟タイトルポンポンはDaniel·シュルマンらの事件を訴えた。案件番号21-cv-09720、およびラロはダニエル·シュルマンらの事件を訴えた。事件番号22-cv-00370はそれぞれ米国カリフォルニア州北区地域裁判所(“カリフォルニア派生訴訟”)に提出され、会社を代表して提起されたという。2022年8月2日、関連推定株主派生訴訟のタイトルはジェファーソンはDaniel·シュルマンらの事件を訴えた。番号2022-0684は、会社を代表してデラウェア州衡平裁判所に提出された(“デラウェア派生訴訟”、総称してカリフォルニア派生訴訟、“派生訴訟”)といわれている。デリバティブ訴訟に基づく指摘事実や状況は，推定された証券集団訴訟と同様である康訴貝宝ホールディングスなどの事件。本件番号21-cv-06468は、米国カリフォルニア州北区地域裁判所に訴訟(“康証券訴訟”)を提起し、私たちの元最高経営責任者と元最高経営責任者、および私たちの取締役会のメンバーを被告とした。デリバティブ訴訟は受託責任、不当所得、コントロール権の乱用、深刻な管理の不備、会社の資産の浪費と1934年の証券取引法(“取引法”)違反のクレームを告発し、そして会社を代表して損害賠償を求める。2022年2月1日、裁判所はこの2つのカリフォルニア派生商品訴訟を合併し、康健証券訴訟ですべての却下動議が解決されるまで放置する命令を発表した。2023年6月29日、康証券訴訟を最終的に却下した後、裁判所は損害なしにカリフォルニアデリバティブ訴訟を却下することを命じ、2023年7月7日、裁判所は損害なしにデラウェア州デリバティブ訴訟の規定を却下するよう命じた。
2022年10月4日、仮定された証券集団訴訟のタイトルは中沢州運輸業やトラック運転手固定福祉計画701年金と年金基金が貝宝ホールディングスなどを訴えた。事件番号22-cv-5864は、米国ニュージャージー州地方裁判所に提出された。2023年1月11日、裁判所はケベックCaisse de dép≡t et Placement du Québecを主な原告に任命し、訴訟を改称したRe PayPal Holdings，Inc.証券訴訟(“PPH証券アクション”)。2023年3月13日、首席原告は改正·合併の起訴状を提出した。PPH証券行動は，純新規アクティブ口座(“NNA”)の結果と指導，不正作成口座の検出に関する我々の公開声明に関するクレームを主張している。PPH証券訴訟は，2021年2月3日から2022年2月1日までの間に会社株の購入者を代表して提起されたと主張し，会社とその前最高経営責任者，前最高経営責任者，成長·データ官および前財務官(“個人被告”と総称し，会社とともに“被告”と呼ぶ)，個人被告に対して取引法第20条(A)および20 A条違反の疑いがあることを主張している。起訴状によると、被告が授業中に行ったいくつかの公開陳述には、被告が他の事項を開示できなかったほか、会社のインセンティブ活動が詐欺を受けやすく、不正口座を作成したため、会社の株が人為的に上昇した価格で取引されたという。これが会社のNNA結果や指導に影響を与えたという。PPH証券訴訟代表が想定しているカテゴリメンバーは指定されていない補償性損害賠償を求める。被告はPPH証券訴訟の却下を要求する動議を提出しており、この訴訟は全面的に通報され、現在裁判所の審理を待っている。
2022年11月2日推定株主派生訴訟のタイトルはシャアはDaniel·シュルマンらの事件を訴えた。本件番号22-cv-1445は米国デラウェア州地方裁判所(“Shah訴訟”)に提出され、会社を代表して提起されたという。2023年4月4日推定株主派生訴訟のタイトルはネルソンはダニエル·シュルマンらの事件を訴えた。エル事件番号23-cv-01913は米国ニュージャージー州地方裁判所(“ネルソン行動”)に提出され、会社を代表して提起されたという。ShahとNelsonの訴訟は、PPH証券訴訟と同じ告発事実と状況に基づいており、私たちの元最高経営責任者と元最高経営責任者、および私たちの取締役会のメンバーを被告としている。ShahとNelsonの訴訟は受託責任、協力と教唆の受託責任、不当な利益、会社の資産の浪費、深刻な管理の不備と“取引法”違反を告発し、会社を代表して損害賠償を求める。ShahとNelsonの行動は放置されており、PPH証券行動のさらなる発展を待っている。
2022年12月20日民事訴訟のタイトルはハワイ州は，その消費者保護オフィスが貝宝社と貝宝ホールディングスを訴えている。事件番号1 CCV-22-0001610は、ハワイ第一巡回裁判所(“ハワイ行動”)に提出された。ハワイ行動“は、ハワイで改正された法規第480-2(A)および481 a-3(A)条に基づいて、不公平および欺瞞的行為および慣行にクレームを提起する。原告は禁止救済と指定されていない罰金と他の金銭救済を求めた。2023年7月14日、裁判所は被告が訴えを却下する動議を却下した。裁判は2025年4月に始まる予定だ。
一般事項
他の第三者は時々私たちが彼らの知的財産権を侵害したと主張し、他の人たちも将来主張するかもしれない。私たちの製品とサービスの範囲と複雑さが拡大するにつれて、私たちは特許紛争に悩まされていて、私たちはますます私たちの業務の様々な方面に関連した特許侵害請求を受けることが予想されます。このようなクレームは、私たちの会社および/または私たちの顧客(彼らとの契約に基づいて、彼らは契約賠償を受ける権利がある可能性があります)を直接または間接的に対象とする可能性があり、特に私たちがそのような買収に関連する新製品またはサービスを発売する場合、私たちは買収によってより多くのこのようなクレームのリスクに直面している。私たちは過去にこのようなクレームに対して訴訟を提起することを余儀なくされたが、私たちはこのようなクレームをもっと多く告発する訴訟が私たちに向けられると信じている。知的財産権クレームは、価値があるか否かにかかわらず、時間的かつ高価な弁護および解決策であり、ビジネスの方法を変更する必要があるかもしれないし、不利な条項でコストの高い使用料を締結する必要があるかもしれないし、または裁判所判決の損害賠償金を解決するために多額のお金を支払うことができるかもしれない。
私たちは時々、私たちの価格、規則または政策開示が不適切であることを告発する、私たちの顧客(単独または集団訴訟)または規制機関によって提起された訴訟を含む、日常業務中に発生する他の紛争または規制調査に巻き込まれ、私たちのやり方、価格、規則、政策または顧客/ユーザ合意が適用される法律に違反しているか、または私たちの行為が不公平またはそのような価格、規則、政策または合意に適合していない。これらの種類の論争や規制調査に加えて、私たちの業務は規制や法的審査や挑戦を受けており、これらの審査と挑戦は、支払い業界がますます多くの世界的な規制に注目されていることを反映している可能性があり、全体として他の規制や立法行動と一緒に考えた場合、このような行動は、私たちの業務や顧客にコストの高い新しいコンプライアンス負担をもたらし、コスト増加、取引量、収入の減少を招く可能性がある。また、私たちの業務の規模や範囲の増加と拡大に伴い、これらのトラブルや問い合わせの数や重要性も増加しており、私たちのプラットフォーム上で活発な口座や支払い取引の数、私たちが提供する製品やサービスの範囲やますます複雑化している程度、私たちの地理的運営を含めています。私たちのいかなるクレームや規制行動に対しても、正当な理由があるか否かにかかわらず、時間がかかり、高価な訴訟、和解支払い、損害賠償(特定の管轄区域のいくつかの訴訟原因を含む法定損害賠償)、罰金、処罰、禁止救済、または不利な判決または和解によって増加した業務コストを招く可能性があり、高価な方法で私たちの業務慣行を変更することが要求され、大量の管理時間が必要であり、重大な運営資源が移転されたり、他の方法で私たちの業務を損害したりすることが要求される。
弁済条項
我々とeBayとの合意は我々とeBayとの分離を規定し，eBayと我々の具体的な賠償と責任義務を規定している.EBayと我々との間の紛争はすでに発生しており、将来的には他の紛争が発生する可能性があり、このような事件の不利な結果は、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。また，プロトコルにより，我々がeBayに対して持つ賠償権利は我々を保護するのに不十分である可能性があり，eBayに対する賠償義務が大きい可能性がある.
通常の業務過程で、私たちは私たちとビジネス関係のある当事者と合意したいくつかの合意に賠償条項を含みます。これらの契約によると、私たちは一般的に賠償し、無害を維持し、補償された当事者が任意の第三者が私たちのドメイン名、商標、ロゴ、その他のブランド要素について提出したクレームによって損害を受けたり、発生した損失を賠償することに同意します。これらのマークが主題合意と関係がある限り、賠償を同意します。また、知的財産権、セキュリティ、故意不正行為、データプライバシー義務、およびいくつかの違約クレームなどに関連する賠償が含まれる可能性がある他のタイプの第三者クレームに賠償を提供します。私たちまたは私たちの顧客の行為によりカード関連が処理業者に罰金を科す場合、私たちの支払い処理業者にも賠償を提供しました。私たちが以前請求した歴史が限られていることと、すべての特定の状況に関連する独特の事実と状況のため、これらの賠償条項の下での最大の潜在的損失を確定することができない
PayPalは米国小企業管理局が管理する米国政府のPaycheck保護計画に参加している。この計画に基づいて発行された融資は、私たちが協力している独立した特許金融機関が資金を提供する。私たちは、これらの融資に関連するサービスを提供するために費用を徴収し、これらの活動に関連する経営および監査リスクを保持している。私たちは、場合によっては、フランチャイズ金融機関およびその譲受人に対して、本計画に基づいて提供される融資サービスによって提供される融資の一部について賠償することに同意した。
一部の消費者分割売掛金組合の合意の一部として、融資担保に違反した場合がある場合には、購入ローンや買い戻し融資を賠償するグローバル投資会社に賠償を請求することができる。私たちが将来支払う必要がある可能性のある最大潜在金額の推定は、売却されたローンの現在の未返済残高に等しいが、賠償の最高潜在金額は予想される将来のリスクの開口を表すものではないと考えられる。2023年12月31日現在、売却済みローンの現在の未返済残高は#ドルである2.21000億ドルです賠償条項は売却ローンの満期日と一致する。
今まで、私たちの賠償条項は単独でまたは共同で重大な費用を発生させなかった。
表外手配
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、私たちの総合財務状況、運営結果、流動性、資本支出または資本資源に現在または未来の実質的な影響を与える表外手配はありません。
保護計画
私たちは私たちの支払いプラットフォームで行われたいくつかの取引の保護計画を業者と消費者に提供する。これらの計画は、主に詐欺や取引相手の履行による損失から業者や消費者を保護することを目的としている。私たちの購入保護計画は消費者に合格購入の保護を提供し、購入した商品が到着していない場合や販売者の記述と一致しない場合、消費者に購入金額を全額返金します。我々の売り手保護計画は、買い手の許可されていない取引のクレームから、または保証販売者の合格販売に対する全額支払いによって商品のクレームを受けないように業者を保護することを計画している。適用される会計基準によると、これらの保護計画は保証型担保とされており、取引完了期間中の取引及び信用損失に関するコストを推定して記録する。
取引損失は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、#ドルに充てられた64百万ドルとドル66それぞれ100万ドルですマイナス顧客残高の引当額は#ドルです218百万ドルとドル212それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に100万に達した次の表に我々の業務に関する取引損失と負顧客残高準備の変化を示す 2023年12月31日と2022年12月31日までの年間保護計画：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 期初残高 | $ | 278 | | | $ | 355 | |
| 規定 | 1,192 | | | 1,170 | |
| 損失を達成した | (1,313) | | | (1,417) | |
| 回復する | 125 | | | 170 | |
| 期末残高 | $ | 282 | | | $ | 278 | |
注14-株買い戻し計画
2018年7月、我々の取締役会は最高ドルまでの買い戻し金額を規定する株式買い戻し計画を承認しました1010億ドルの私たちの普通株式は、許可日から満期になっていない。2022年6月、私たちの取締役会は、買い戻し金額が最高$に達することを規定する追加株式買い戻し計画を承認しました15200億株の私たちの普通株式は、許可日から満期になっていない。この計画は2018年7月に株式買い戻し計画が完了した後、2023年第1四半期に発効する予定だ。私たちの株式買い戻し計画は、株式補償計画の希釈の影響を相殺し、市場状況および他の要因に応じて、流通株数を減少させるために日和見的に私たちの普通株を買い戻すために使用される可能性もあります。私たちの株式買い戻し計画下の任意の株式買い戻しは、公開市場取引、大口取引、私的協議の取引(株式買い戻し合意の加速を含む)または他の方法で行われる可能性があり、金額は管理層に適切であると考え、私たちの運営資金または他の融資選択から資金を得ることになります。また、どの買い戻し株も市場状況や他の不確定要因の影響を受け、どのような株買い戻しが行われるかどうかは予測できない。当社は予告なく株式買い戻し計画を随時終了することができます
2023年12月31日までの年間で約2億ドルを買い戻しました74百万株私たちの普通株、価格は約$です5.010億ドルの平均コストは67.72それは.これらの株は、2018年7月と2022年6月に発行された株式買い戻し計画に基づいて公開市場で購入されました。2023年12月31日までの総金額は約10.9私たちの2022年6月の株式買い戻し計画によると、1000億ドルは未来に私たちの普通株を買い戻すことができる
2022年“インフレ削減法案”は、2022年12月31日以降に行われたある株の買い戻しの純価値に1%の相殺不可能消費税を徴収する。2023年第1四半期から、在庫株に適用される消費税を総合貸借対照表に反映しています。2023年12月31日までの年間で44私たちの連結貸借対照表では、在庫株中の消費税は100万ドルです。
2022年12月31日までの年間で約2億ドルを買い戻しました412000万株私たちの普通株、価格は約$です4.210億ドルの平均コストは103.47それは.これらの株は、我々が2018年7月に許可した株式買い戻し計画に基づいて公開市場で購入された。2022年12月31日までの総金額は約8611000万ドルと300万ドルです15.02018年7月と2022年6月の株式買い戻し計画によると、今後も1000億ドルが私たちの普通株を買い戻すことができる
2021年12月31日までの年間で約2億ドルを買い戻しました152000万株私たちの普通株、価格は約$です3.410億ドルの平均コストは219.75それは.これらの株は、我々が2018年7月に許可した株式買い戻し計画に基づいて公開市場で購入された。2021年12月31日現在の総金額は約5.1我々の2018年7月の株式買い戻し計画によると、1000億ドルは将来的に私たちの普通株を買い戻すことができる。
1株当たり純収益(損失)を算出するために，本報告で述べた期間に買い戻した普通株を在庫株として入金し，コスト法で入金する違います。買い戻した普通株の株式は既に解約した.
付記15-株式ベースの貯蓄計画と従業員貯蓄計画
持分激励計画
改訂·再改訂された貝宝ホールディングス2015年持分インセンティブ奨励計画(“計画”)の条項によると、我々の役員、上級管理者、従業員は、制限株式単位(“RSU”)、制限株式奨励、業績に基づく制限株式単位(PBRSU)、株式オプション、繰延株式単位、および株式支払いを含む持分報酬を得ることができる。2023年5月に私たちの株主は追加の許可を承認しました34.62023年6月、当社は貝宝ホールディングス2022年インセンティブ計画(以下、インセンティブ計画と略す)登録説明書の発効後修正案を提出し、2.63，000，000株先の誘因両立計画に基づいて発行可能な株式が34.6この計画により1億5千万株を増発することができる。2023年12月31日には72この計画により認可された株式は100万株で、約45100万株が未来に与えられます違います。インセンティブ計画によると、株は未来に付与されることができる。株式オプションの行使と株式奨励金の発行により発行された株式の資金は主に新たな普通株の発行によるものである。
この計画により，条件を満たす従業員にRSUを付与する.2022年1月1日までに発行されるRSUは通常一定期間年間等額分割払いとなります3年それは.2022年1月1日以降に発表されるRSUは、通常3年1つの方法で33その後の割合は1年そして、同じ四半期分割払いに分けます。RSUは私たちに対する従業員の持続的なサービスを受けており、満期日がない。付与されたRSUのコストは，付与された日貝宝普通株の公平な市場価値によって決定される。
当社の一部の役員および非執行役員は、初期目標数に応じて獲得可能な持分報酬であるPBRSUを取得する資格がある。PBRSUの最終数は、予め確立された業績指標に対する企業の所定の業績期間の業績に応じて帰属および決済される可能性がある。この計画によって承認されたPBRSUは1つは至れり尽くせり3年制業績期間中は業績期間終了後に断崖の帰属があるが、給与委員会で業績レベルを承認し、予め定められた業績目標と照合しなければならない。パフォーマンス期間中、発行可能なPBRSU数および確認された関連株式ベースの補償費用は、パフォーマンス指標に対して承認されたパフォーマンス目標を達成する可能性に応じて上方または下方に調整される。あらかじめ設定された業績目標を実現する確率により，発行されるPBRSU数は以下の範囲である可能性がある0%から200目標金額の%です
この計画下のすべての株式オプションは、当該等の被買収会社の株式奨励に適用される同じ条項及び条件(帰属を含む)に従って買収に関連するものと仮定する。株式オプションのコストは，Black-Scholesオプション定価モデルを用いて決定される
従業員株購入計画
従業員株式購入計画(“ESPP”)の条項によると、私たち普通株の株は発売期間内に購入することができ、最長持続時間は2年．はい85適用される発売期間の初日又はそれぞれの最終営業日におけるより低い公正市場価値のパーセンテージ6か月契約期間内の購入期間。従業員は以下の期間に支払うことができます2%和10株を購入しますが、法定の年間25，000ドルの限度額を超えません。ESPPで購入したすべての会社株は発行済み株とみなされ、加重平均流通株に計上され、1株当たりの基本と希釈後の純収益(損失)を計算するために用いられる。2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間で、私たちの従業員は購入しました2.3百万人1.9百万ドルと1.4ESPPが発行した100万株の1株当たりの価格は55.34, $73.20、と$114.36それぞれ，である.2023年12月31日までに44ESPPによると、将来の発行に100万株を残している。
RSU、PBRSU、限定株式活動
次の表は、2023年12月31日までの計画とインセンティブ計画におけるRSU、PBRSUと制限的株式活動および2023年12月31日までの年度内の変化をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 職場.職場 | | 加重平均付与日
公正価値
(1株あたり) |
| | (単位：万元、1株当たり純額は含まれていない) |
| 2023年1月1日現在返済されていない | 19,588 | | | $ | 133.27 | |
賞をもらう 仮説を立ててみましょう(1) | 24,970 | | | $ | 72.51 | |
既得(1) | (10,799) | | | $ | 127.98 | |
没収/キャンセルされる | (3,595) | | | $ | 105.81 | |
| | | |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | 30,164 | | | $ | 88.10 | |
| 授与される予定です | 26,180 | | | |
(1) 含めて約0.32023年には，数年前に授与された賞で会社業績測定基準が実現したため，100万個のPBRSUが追加配布された。
2023年12月31日まで，2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で，この計画に基づいて帰属するRSUとPBRSUの内的価値の合計は752百万、$935百万ドルと$3.4それぞれ10億ドルです
当社は2023年12月31日までに授与します2.3100万個のPBRSU1年制成績期間(2023財政年度)は、2024年2月の成績期間が終了した後に完全に帰属します(1年年間奨励期間が与えられた日から)、および1.8100万個のPBRSU3年制出演期間。
当社は2022年12月31日までに授与する1.5100万個のPBRSU1年制業績期間(2022財政年度)、その中で1.0その後、私たちの年間インセンティブ計画の会社部分の支払い方法が株式から現金に変更されたため、100，000，000ドルがキャンセルされました。だから、0.52023年2月の履行期間終了後、400万個のPBRSUが完全帰属となった(1年年間奨励期間が付与された日から)。2022年12月31日までに当社も授与します1.1100万個のPBRSU3年制出演期間
株式オプション活動
次の表は、私たち従業員が2023年12月31日までの年間でこの計画に基づいて行った株式オプション活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株 | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
期限：年(年) | | 骨材
内在的価値 |
| | (千単位で、1株当たりの金額と年を除く) |
| 2023年1月1日現在返済されていない | 141 | | | $ | 14.56 | | | | | |
| 仮に | — | | | $ | — | | | | | |
| 鍛えられた | (60) | | | $ | 13.65 | | | | | |
| 没収/期限切れ/キャンセル | (9) | | | $ | 15.76 | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | 72 | | | $ | 15.18 | | | 4.39 | | $ | 3,402 | |
| 授与される予定です | 3 | | | $ | 37.45 | | | 6.92 | | $ | 95 | |
| 行使可能なオプション | 69 | | | $ | 14.28 | | | 4.29 | | $ | 3,305 | |
違います。2023年12月31日までの年度内に株式購入権を授与または負担している。2022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度内買収が想定する株式購入権の加重平均授受日公正価値は$147.92そして$237.26それぞれ，である.総内的価値を対象としたオプションの執行価格と我々普通株の2023年12月31日の見積もりとの差額計算。2023年12月31日まで，2022年12月31日および2021年12月31日までの年度内に，その計画に基づいて行使されるオプションの内的価値の合計は$である41000万、$16百万ドルと$81百万ドルは、それぞれオプション行使日に決定される。2023年12月31日現在、ほとんどの未平倉オプションが現金オプションである
株に基づく報酬費用
本計画及び奨励計画の株式報酬支出は、付与時の推定公正価値に応じて計量され、奨励帰属期間中に確認される。
T2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度において、株式インセンティブ計画に基づいて株式報酬支出が我々の運営業績に与える影響を記録したものは以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| お客様のサポートと運営 | $ | 305 | | | $ | 269 | | | $ | 263 | |
| 販売とマーケティング | 179 | | | 151 | | | 175 | |
| 技術と発展 | 612 | | | 512 | | | 515 | |
| 一般と行政 | 434 | | | 383 | | | 468 | |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 1,530 | | | $ | 1,315 | | | $ | 1,421 | |
| | | | | |
| 内部使用ソフトウェアやサイト開発コストの一部として資本化する | $ | 52 | | | $ | 52 | | | $ | 68 | |
株式の報酬支出総額に基づく所得税割引 | $ | 260 | | | $ | 209 | | | $ | 221 | |
既得または行使奨励に関する実現された所得税の利益 | $ | 136 | | | $ | 182 | | | $ | 621 | |
2023年12月31日までに約10億ドル1.5加重平均期間中に確認された未稼ぎ株ベースの報酬1.80何年もです。基礎が帰属されていない報酬に修正またはキャンセルがある場合、私たちは、残りの株式ベースの未稼ぎ報酬支出の全部または一部を加速、増加またはキャンセルすることを要求される可能性がある。もし私たちが追加の持分奨励を付与し、私たちが付与した株式奨励の組み合わせを変更したり、買収に関連する未帰属持分奨励を負担したりすれば、将来的に株式ベースの未稼ぎ報酬が増加する
従業員貯蓄計画
PayPal Holdings，Inc.繰延給与計画の条項によると，この計画は“規則”第401(K)条の規定にも適合しており，この計画に参加した米国人従業員は最高で貢献することができる50それは合格補償の%だが、法定限度額を超えない。貝宝計画によると、条件を満たした従業員は1ドル貢献するごとに1ドルを得ることができ、最高で4従業員ごとの合資格賃金の%は、従業員当たりの最高雇用主の供出を限度とします13,2002023年には12,2002022年、そして$11,6002021年に。私たちの非アメリカ人従業員たちは他の貯蓄計画によってカバーされている。2023年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度において，我々の米国と国際貯蓄計画の相応の納付支出は約$である80百万、$83百万ドルと$81それぞれ100万ドルです
付記16-所得税
所得税前収入の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| アメリカです | $ | 993 | | | $ | (155) | | | $ | 290 | |
| 国際的に | 4,418 | | | 3,521 | | | 3,809 | |
| 所得税前収入 | $ | 5,411 | | | $ | 3,366 | | | $ | 4,099 | |
所得税支出(福祉)は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 1,031 | | | $ | 688 | | | $ | 6 | |
| 州と地方 | 145 | | | 104 | | | 80 | |
| 外国.外国 | 657 | | | 966 | | | 326 | |
| 所得税費用の当期分総額 | $ | 1,833 | | | $ | 1,758 | | | $ | 412 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | $ | (490) | | | $ | (563) | | | $ | (401) | |
| 州と地方 | (79) | | | (101) | | | (45) | |
| 外国.外国 | (99) | | | (147) | | | (36) | |
| 所得税費用(福祉)繰延分合計 | (668) | | | (811) | | | (482) | |
| 所得税支出 | $ | 1,165 | | | $ | 947 | | | $ | (70) | |
以下は、実際の所得税率と連邦法定税率との差額の調節である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 連邦法定金利 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 税率別に課税された国内所得 | (1.5) | % | | (0.6) | % | | (1.7) | % |
| 連邦福祉を差し引いた州税 | 1.1 | % | | — | % | | 0.9 | % |
| 外国所得は税率別に課税される | (5.1) | % | | (12.2) | % | | (13.4) | % |
| 株に基づく報酬費用 | 3.5 | % | | 4.1 | % | | (7.3) | % |
| 税金控除 | (0.7) | % | | (0.4) | % | | (2.4) | % |
| 評価免除額を変更する | — | % | | 2.2 | % | | 0.5 | % |
| 知的財産権集団内譲渡 | — | % | | 10.0 | % | | 0.7 | % |
| 他にも | 3.2 | % | | 4.0 | % | | — | % |
| 有効所得税率 | 21.5 | % | | 28.1 | % | | (1.7) | % |
繰延税項資産及び負債は、資産及び負債簿額面とそれぞれの課税基準との差額による将来の税項影響を、予想差額で返送される年度の現行税率で確認する重大な繰延税金資産と負債には以下の項目が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| | 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 繰延税金資産： | | | |
| 純営業損失と貸記繰り越し | $ | 305 | | | $ | 355 | |
課税項目と手当 | 761 | | | 448 | |
| 賃貸負債 | 138 | | | 173 | |
| 株に基づく報酬 | 168 | | | 154 | |
| 未完純損失 | 36 | | | 151 | |
保護された暗号化責任 | 319 | | | 152 | |
資本化研究と開発 | 1,207 | | | 874 | |
その他のプロジェクト | 114 | | | 113 | |
| 繰延税金資産総額 | 3,048 | | | 2,420 | |
| 推定免税額 | (276) | | | (341) | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 2,772 | | | $ | 2,079 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| ROUリース資産 | $ | (96) | | | $ | (138) | |
資本化ソフトウェア開発コスト | (187) | | | (190) | |
| 純収益を実現していない | (170) | | | (135) | |
保護された暗号化資産 | (319) | | | (152) | |
その他のプロジェクト | (161) | | | (179) | |
| 繰延税金負債総額 | (933) | | | (794) | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 1,839 | | | $ | 1,285 | |
2023年12月31日現在、所得税目的で、私たちの海外純営業損失は約$に繰り越しています707100万ドルで、その中のいくつかの金額は年間制限されている。利用しなければ、これらの損失の一部は2024年に満期になるだろう。2023年12月31日現在、私たちが所得税の目的で使用しているカリフォルニアの研究開発税収は約$となっています2641000万ドル、これは無期限に繰り越すかもしれない。これらの純営業損失と税金控除の繰越はほとんど実現されない可能性が高い；そのため、私たちはそれらに推定値を計上した
私たちの海外収入をアメリカに送金して使用することは通常大量の所得税を発生させない；したがって、私たちが蓄積した相応の繰延税金は実質的ではない。
私たちは特定の管轄区域で合意された合意から利益を得て、最も重要なのはシンガポールだ。シンガポール協定の有効期限は2030年までで、ある種類の収入税率が大幅に低下し、この管轄区での投資や雇用の様々なハードルが求められている。私たちは毎年私たちのコンプライアンス状況を検討して、私たちがこの合意に規定された義務を履行し続けることを確実にする。米国の減税や雇用法案の影響や他の間接税の影響を考慮する前に、この協定は約1ドルの税収を節約した441百万、$5102000万ドルとドル3272023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。本協定はわれわれの1株当たりの純収益(損失)に対する収益は約$である0.40, $0.44、と$0.28それぞれ2023年、2022年、2021年に
次の表は、次の表に記載されている期間中に税収割引が確認されていない変化を反映しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 期初までの未確認税収割引総額 | $ | 1,877 | | | $ | 1,678 | | | $ | 1,479 | |
| 前期税務頭寸に関する増加 | 178 | | | 52 | | | 172 | |
| 前期税務頭寸に関する減少額 | (30) | | | (185) | | | (187) | |
| 当期税務頭寸の増加 | 235 | | | 337 | | | 232 | |
| 集まって落ち合う | — | | | (2) | | | (15) | |
| 訴訟の時効が満了する | (24) | | | (3) | | | (3) | |
| 期末未確認の税収割引総額 | $ | 2,236 | | | $ | 1,877 | | | $ | 1,678 | |
今後の期間中に税収割引の残高が確認されていない場合、#ドルの税金割引が発生します1.41000億ドルです
2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日まで、純利息と罰金が$であることを確認しました151百万、$1192000万ドルとドル6百万ドルは、それぞれ所得税支出の不確定な納税状況と関連がある。この費用は私たちの有効所得税率表の“その他”の行に反映される。2023年12月31日と2022年12月31日までの累計利息と罰金額は約#ドル520百万ドルとドル342それぞれ100万ドルです
私たちはアメリカ、各州、外国の管轄地域で税金を払わなければならない。私たちは現在、いくつかの税務機関による2010年から2022年までの納税年度の審査を受けている。2009年以降の納税年度には、税務機関の審査を受ける主要な司法管轄区域は、主に米国(連邦とカリフォルニア州)、ドイツ、インド、イスラエル、シンガポールを含む。私たちは私たちの公開試験が最終的にもたらす可能性のある任意の調整のために十分な金額を確保したと信じている
様々な要素により、ある司法管轄区の司法、行政、監督管理手続きの不確定性が含まれているため、これらの監査の解決時間は非常に不確定である。次の12ヶ月以内に、私たちは複数の税務機関の追加の税務調整を受けることができ、または1つ以上の司法管轄区域でこれらの監査問題を解決することができる。このような調整や決済は私たちが前年の納税申告に関連した事項やある事項を変化させる可能性があります。まだ審査されている年数や審査中の事項の数から，税収割引総額残高が確認されていないすべての調整を見積もることはできない。
2015年にeBayと分離した際、私たちは税務協定を含む双方の将来の関係を規範化するために様々な合意を締結した。税務合意によると、eBayは一般に、分割日後に2015年7月17日までの課税期間(またはその一部)についてeBayおよびその付属会社(分割によって貝宝に移転した付属会社を含む)に徴収されたすべての追加税金(すべての関連税金還付を受ける権利がある)に責任を負う必要があるが、PayPalは分割日の財務諸表に税務項目の割引が確認されていない税収項目を反映しているものを除く。
付記17-再構成や他の
再編成する
2023年第1四半期に、経営陣はコア戦略優先事項に資源を集中させ、コスト構造と運営効率を改善するためのグローバルリストラ計画を開始した。2023年の関連再編成費用は$1221000万ドルです。私たちは主に従業員の解散費と福祉コストを発生させ、2023年第4四半期までにほぼ完成した。
次の表は、2023年12月31日現在の再編準備金活動をまとめたものである
| | | | | |
| | 従業員の離職金と福祉その他の関連コスト |
| (単位：百万) |
| 2023年1月1日現在の債務 | $ | 24 | |
| 料金を取る | 122 | |
| 支払い | (142) | |
2023年12月31日現在の債務 | $ | 4 | |
2022年第1四半期に、管理層は既存のグローバル従業員チームを戦略的に削減する計画を開始し、私たちのグローバル運営を簡素化し、最適化し、運営効率を向上させることを目的としている。この努力の重点は余分な業務を減らし、私たちの組織構造を単純化することだ。2022年の関連再編費用は$121百万ドルです。この戦略削減の下で、我々は主に従業員解散費と福祉コスト、および関連するコンサルティングコストを発生させた。2022年第4四半期までに、この計画に関する戦略行動はほぼ完了した。
2020年第1四半期には、経営陣が既存のグローバル従業員を戦略的に削減する計画を承認し、複数の四半期にまたがる運営構造を再設計しながら、従業員チームを再編する多段階プロセスの一部である。2021年の関連再編成費用は$27百万ドルです。我々は主に従業員解散費と福祉コスト，および2020年戦略削減に関するコンサルティングコストを発生させ，2021年にほぼ完成した。
他にも
私たちの新しいそして持続的な作業モデルのため、私たちは引き続き私たちの不動産と施設容量要件を検討し続ける。私たちが発生した資産減価費用は#ドルです61百万、$81百万ドルと$262023年、2022年、2021年はそれぞれ100万ドルであり、一部の賃貸物件の撤退によりROU賃貸資産の減少と関連賃貸改善が原因となっている。詳細は“付記6-レンタル”を参照されたい。2023年12月31日までの1年間に、以下の収益を確認しました17自分の家を1カ所売ったため、100万ドルの損失を出した。#ドルの損失も受けました141000万ドルは別の不動産と関係があり、この不動産はこれまで2023年12月31日までの1年間に販売されてきた。
2023年12月31日までの年間では、約74再編及びその他の損失は、売却ローン及び以前に販売待ち利息を持っていた純損失(取引コストを含む)及び公正価値調整を含み、コスト或いは公正価値の中の低い者によって販売待ちローン及び受取利息を計量する
2023年第4四半期にHappy Returnsの販売を完了し、税引前収益$を記録しました339再編その他では，取引コストを差し引いた純額は3.6億ドルであった。資産剥離に関するより多くの情報は、“付記4-業務合併と資産剥離”を参照されたい。
付記18-後続事件
2024年1月、経営陣は運営を簡素化し、核心戦略優先事項に資源を集中させ、私たちのコスト構造を改善するためのグローバルリストラ計画を開始した。この削減は8従業員の%が約$を生成します120700万ドルの再編費用は、主に従業員の解散費と福祉費用と関連がある。この計画に関連した行動は2024年第1四半期にほぼ完了する見通しだ
リストラに加え、全体戦略の一部として、より多くの自動化を展開するなど、効率化を向上させる機会を探すことに重点を置いた従来の採用計画の見直しも約束した。従業員数の増加を合理化するこのような追加的な約束は直接再構成費用につながらないかもしれない。
財務諸表付表
財務諸表別表2−推定値と合格口座は，本年度報告の一部としてForm 10−K形式で提出されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス点：
開始日：
期間 | | 有料化済み/
(おかげさまで)
純収入 | | 料金は… 他にも 勘定.勘定 | | 料金を取る
使用済み/
(核販売) | | バランス点：
今期終了日 |
| | (単位：百万) |
| 引当取引損失と負顧客残高 | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | $ | 414 | | | $ | 1,153 | | | $ | — | | | $ | (1,212) | | | $ | 355 | |
| 2022年12月31日までの年度 | $ | 355 | | | $ | 1,170 | | | $ | — | | | $ | (1,247) | | | $ | 278 | |
| 2023年12月31日までの年度 | $ | 278 | | | $ | 1,192 | | | $ | — | | | $ | (1,188) | | | $ | 282 | |
| 受取金と受取利息準備 | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | $ | 838 | | | $ | (104) | | | $ | — | | | $ | (243) | | | $ | 491 | |
| 2022年12月31日までの年度 | $ | 491 | | | $ | 437 | | | $ | — | | | $ | (330) | | | $ | 598 | |
| 2023年12月31日までの年度 | $ | 598 | | | $ | 539 | | | $ | — | | | $ | (597) | | | $ | 540 | |
項目16.表格10-Kの概要
ない
展示品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
展示品
番号をつける | | 展示品説明 | 本テーブルの10-Kとともに提出します | 表 | 提出日 |
2.01 | | EBay Inc.とPayPal Holdings，Inc.の間の分離と流通プロトコル | | 10-12 B/A | 6/26/2015 |
3.01 | | PayPalホールディングスは登録証明書を再記載する | | 10-Q | 7/27/2017 |
3.02 | | PayPal Holdings，Inc.2023年9月27日に施行された付則を改訂·再配布 | | 8-K | 10/2/2023 |
4.01 | | 証券説明書 | | 10-K | 2/6/2020 |
4.02 | | PayPal Holdings，Inc.とWells Fargo Bank，National Associationとの契約は，日付は2019年9月26日であり，受託者としている | | 8-K | 9/26/2019 |
4.03 | | 役人証明書は，日付は2019年9月26日であり，契約により，日付は2019年9月26日であり，PayPal Holdings，Inc.とWells Fargo Bank，National Associationを受託者としている | | 8-K | 9/26/2019 |
4.04 | | 2022年紙幣フォーマット(添付ファイル4.03に掲載) | | 8-K | 9/26/2019 |
4.05 | | 2024年紙幣フォーマット(添付ファイル4.03に掲載) | | 8-K | 9/26/2019 |
4.06 | | 2026年紙幣フォーマット(添付ファイル4.03に掲載) | | 8-K | 9/26/2019 |
4.07 | | 2029年紙幣フォーマット(添付ファイル4.03に掲載) | | 8-K | 9/26/2019 |
4.08 | | PayPal Holdings，Inc.とWells Fargo Bank，National Associationは受託者として，契約により，日付は2020年5月18日の高官証明書，日付は2019年9月26日の高官証明書である | | 8-K | 5/18/2020 |
4.09 | | 2025年紙幣フォーマット(添付ファイル4.08に掲載) | | 8-K | 5/18/2020 |
4.10 | | 2030年紙幣フォーマット(添付ファイル4.08に掲載) | | 8-K | 5/18/2020 |
4.11 | | 2050年紙幣フォーマット(添付ファイル4.08に掲載) | | 8-K | 5/18/2020 |
4.12 | | 役人証明書は，日付は2022年5月23日であり，契約により日付は2019年9月26日であり，PayPal Holdings，Inc.とWells Fargo Bank，National Associationを受託者としている | | 8-K | 5/23/2022 |
4.13 | | 2027年紙幣フォーマット(添付ファイル4.2に添付) | | 8-K | 5/23/2022 |
4.14 | | 2032年紙幣フォーマット(添付ファイル4.2に添付) | | 8-K | 5/23/2022 |
4.15 | | 2052年紙幣フォーマット(添付ファイル4.2に添付) | | 8-K | 5/23/2022 |
4.16 | | 2062年紙幣フォーマット(添付ファイル4.2に添付) | | 8-K | 5/23/2022 |
4.17 | | 2023年6月9日までに契約に基づいて発行された高級船員証明書 | | 8-K | 6/9/2023 |
4.18 | | 2025年満期の0.813分の債券の手形フォーマット(添付ファイル4.17に掲載) | | 8-K | 6/9/2023 |
4.19 | | 2026年満期の0.972分の債券の手形フォーマット(添付ファイル4.18に掲載) | | 8-K | 6/9/2023 |
4.20 | | 2026年満期の1.240分の債券の手形フォーマット(添付ファイル4.18に掲載) | | 8-K | 6/9/2023 |
10.01 | | EBay Inc.とPayPal Holdings，Inc.との間の税務協定，2015年7月17日 | | 8-K | 7/20/2015 |
10.02+ | | 貝宝従業員激励計画、改訂され、再説明された | | 定義14 A | 4/14/2016 |
10.03+ | | PayPal Holdings，Inc.2015年株式インセンティブ奨励計画を改訂し、再確認します | | 8-K | 5/31/2023 |
10.04+ | | PayPal Holdings，Inc.2018年11月6日に施行された繰延報酬計画を改訂し再設定した | | 10-K | 2/7/2019 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
展示品
番号をつける | | 展示品説明 | 本テーブルの10-Kとともに提出します | 表 | 提出日 |
10.05+ | | PayPal Holdings，Inc.経営陣は制御とサービス計画を変更し，改訂と再記述を経て，2021年9月27日から発効する | | 10-Q | 11/9/2021 |
10.06+ | | PayPal Holdings，Inc.個人役員と上級管理職との間の賠償協定フォーマット | | 10-12 B/A | 5/14/2015 |
10.07+ | | PayPal Holdings，Inc.2015年持分インセンティブ奨励計画の下で世界的に制限された株式単位奨励通知と制限株式単位奨励協定のフォーマット | | 10-12 B/A | 5/14/2015 |
10.08+ | | PayPal Holdings，Inc.2015年持分インセンティブ奨励計画の下で世界的な業績に基づく制限株式単位奨励通知及び業績に基づく制限株式単位奨励協定のフォーマットは、改訂及び再記載された | | 10-Q | 4/27/2017 |
10.09+ | | PayPal Holdings，Inc.2015年株式インセンティブ奨励計画の下で株式オプションと株式オプション協定グローバル通知表を付与する | | 10-12 B/A | 5/14/2015 |
10.10+ | | 取締役2015年株式インセンティブ奨励計画年度奨励協定フォーマット | | 10-12 B/A | 5/14/2015 |
10.11+ | | 取締役2015年株式インセンティブ奨励計画の下でPayPal四半期奨励協定のフォーマットを選挙する | | 10-12 B/A | 5/14/2015 |
10.12+ | | PayPal Holdings，Inc.従業員の株式購入計画の改訂と再策定 | | 8-K | 5/25/2018 |
10.13+ | | PayPal Holdings，Inc.改正·再設定された従業員株購入計画修正案 | | 10-Q | 11/9/2021 |
10.14+ | | 貝宝ホールディングス2022年インセンティブ計画 | | 10-Q | 8/2/2022 |
10.15+ | | EBay Inc.とDaniel·スルマンが2014年9月29日に出した招待状 | | 10-12 B/A | 5/14/2015 |
10.16+ | | 2014年12月31日eBay Inc.とDaniel·シュルマン間の要件の修正 | | 10-12 B/A | 5/14/2015 |
10.17+ | | EBay Inc.は2015年4月13日にジョナサン·オルバッハへの手紙 | | 10-K | 2/11/2016 |
10.18+ | | Aaron KarczmerとPayPal Holdings，Inc.の間の手紙協定は，2016年4月17日である。 | | 10-Q | 4/27/2017 |
10.19+ | | Blake JorgensenとPayPal Holdings，Inc.の間の手紙協定は，2022年7月13日に発効する。 | | 10-Q | 8/2/2022 |
10.20+ | | Gabrielle RabinovitchとPayPal Holdings，Inc.が2022年6月15日に署名した書簡協定。 | | 8-K | 6/17/2022 |
10.21+ | | Gabrielle RabinovitchとPayPal Holdings，Inc.が2022年9月27日に署名した書簡協定。 | | 8-K | 10/3/2022 |
10.22+ | | John KimとPayPal Holdings，Inc.が2022年9月1日に署名した書簡協定。 | | 10-Q | 11/3/2022 |
10.23+ | | PayPal Holdings，Inc.とAlex Chrissの間の手紙の合意は，2023年8月10日である | | 8-K | 8/14/2023 |
10.24+ | | ベバーホールディングスとジェイミー·ミラーの間の招待状は2023年10月29日です | | 8-K | 11/1/2023 |
10.25+^ | | BMWとガブリエル·ラビノビッチの間の移行協定は、2023年12月21日となっています | | 8-K | 12/22/2023 |
10.27 | | 指定借入先PayPal Holdings，Inc.と融資先JPMorgan Chase Bank，N.A.とJ.P.Morgan Securities Australia Limitedとの間の信用協定は，2023年6月7日である | | 8-K | 6/13/2023 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
展示品
番号をつける | | 展示品説明 | 本テーブルの10-Kとともに提出します | 表 | 提出日 |
10.28† | | 入金調達協定は、日付は2023年6月16日であり、貝宝(ヨーロッパ)S.≡R.L.によって改訂され、2023年10月13日に再記述された形式である。Et Cie，SCA(売り手と売掛金マネージャーとして)，Alps Partners S.≡R.L.(買い手として)、ニューヨークメロン銀行企業信託サービス有限会社(セキュリティエージェントとして)、AVEGA S.≡R.L.(バックアップ売掛金マネージャー促進者として)とAlps Partners(Holding)S.≡R.L.(クラスC貸手として) | | 10-Q | 11/2/2023 |
10.29† | | 入金管理協定、日付は2023年6月16日であり、その形式は貝宝(ヨーロッパ)S.≡R.L.によって改訂され、2023年10月13日に再記述された。Et Cie，SCA(売り手と売掛金マネージャーとして)，Alps Partners S.≡R.L.(As Purchaser)、AVEGA S.≡R.L.(バックアップ売掛金マネージャー促進者として)とAlps Partners(Holding)S.≡R.L.(クラスC貸手として) | | 10-Q | 11/2/2023 |
10.30+ | | ベバーホールディングスとミシェル·ジルの間の招待状は2023年10月23日です | X | | |
10.31+ | | ベバーホールディングスとディエゴ·スコティの間の招待状は、2023年10月23日です | X | | |
10.32+ | | PayPal Holdings，Inc.とSuzan Kereereの間の招待状は，2023年12月4日である | X | | |
10.33+ | | 自主役員報酬政策 | X | | |
21.01 | | 付属会社名簿 | X | | |
22.01 | | 普華永道有限責任会社は同意した | X | | |
23.01 | | 授権書 | X | | |
31.01 | | 2002年サバンズ·オキシリー法案第302条の要求に基づき、貝宝ホールディングスの最高経営責任者Sの認証を行う | X | | |
31.02 | | 2002年サバンズ·オキシリー法案第302条の要求に基づき、貝宝ホールディングスの首席財務官Sの認証を行う | X | | |
32.01 | | 2002年サバンズ·オキシリー法案第906条の要求に基づき、貝宝ホールディングスの最高経営責任者Sの認証 | X | | |
32.02 | | 2002年サバンズ·オキシリー法案第906条の要求に基づき、貝宝ホールディングスの首席財務官Sの認証を行う | X | | |
97.1 | | PayPal Holdings，Inc.幹部に対する強制回収政策 | X | | |
| 101 | | 以下の財務資料は、当社が2023年12月31日までに年度iXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語)形式で作成したForm 10-K年度報告に関連している：(I)総合貸借対照表、(Ii)総合損益表、(Iii)総合全面収益表(損失)、(Iv)総合株主権益表、(V)総合現金フロー表、(Vi)総合財務諸表に関する付記 | X | | |
| 104 | | 表紙対話データファイルは、添付ファイル101に含まれるiXBRL形式である | X | | |
+管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。
S-K法規第601(B)(10)(Iv)項によれば、本展示品の一部は省略されている。
S-K条例第601(A)(5)項によると、付表と証拠物は省略されている。登録者は、米国証券取引委員会の任意の漏れたスケジュールまたは展示品のコピーの追加提供を要求しなければならない。
サイン
改正された1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、2024年2月7日に以下の署名者代表登録者が本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 貝宝持ち株会社 |
| | | | |
| 作者： | | /S/アレックス·クリス |
| | | 名前：
肩書：中国 | アレックス·クリス 取締役最高経営責任者総裁 |
授権依頼書
以下の署名の各々は、Alex Chriss、Jamie Miller、Bimal Patel、Brian Y.Y.YamasakiおよびHasitha Verma、および彼らの各々またはそのいずれかを構成して任命し、彼らの各々は代替権を有し、彼または彼女の事実上の代理人は、本報告の任意の修正案およびその証拠物および他の関連文書に米国証券取引委員会と署名し、本明細書で上述したすべての事実上の代理人または彼または彼女の代替者が、本報告書による任意の修正をもたらすことができることを承認し、確認する
本報告は、改正された1934年証券取引法の要求に基づき、以下の者代表登録者によって署名され、2024年2月7日に指定された身分で署名された
| | | | | | | | | | | | | | |
| 最高経営責任者： | | 最高財務官と首席会計官： |
| | | | |
| 差出人： | /S/アレックス·クリス | | 差出人： | /S/ジェイミー·ミラー |
| アレックス·クリス | | | ジェイミー·ミラー |
| 取締役最高経営責任者総裁 | | | 執行副総裁、首席財務官 |
他の役員
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| 差出人： | /S/ロードニー·C·アドギンス | | 差出人： | /投稿S/ジョナサン·クリストドロ |
| ロデニー·C·アドキンス | | | ジョナサン·クリストドロ |
| 役員.取締役 | | | 役員.取締役 |
| | | | |
| 差出人： | /S/ジョン·J·ドナホ | | 差出人： | /S/David W.ドルマン |
| ジョン·J·ドナホ | | | デイビッド·W·ドマン |
| 役員.取締役 | | | 役員.取締役 |
| | | | |
| 差出人： | 寄稿S/ベリンダ·ジョンソン | | 差出人： | /S/エンリケ·ローレス |
| ベリンダ·ジョンソン | | | エンリケ·ローレス |
| 役員.取締役 | | | 役員.取締役 |
| | | | |
| 差出人： | /S/ゲイル·J·マゴヴィン | | 差出人： | /S/デボラ·M·メセマー |
| ゲイル·J·マゴヴィン | | | デボラ·M·メセマー |
| 役員.取締役 | | | 役員.取締役 |
| | | | |
| 差出人： | /S/David M.モフェット | | 差出人： | /S/アン·M·サノフ |
| デヴィッド·モフェット | | | アン·M·サノフ |
| 役員.取締役 | | | 役員.取締役 |
| | | | |
| 差出人： | /S/Frank D.Yeary | | | |
| フランク·D·エリ | | | |
| 役員.取締役 | | | |
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