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確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2022-07-310001601046米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2022-07-310001601046米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2021-10-310001601046米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2021-10-310001601046US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2021-10-310001601046米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2021-10-310001601046米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2021-11-012022-07-310001601046米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2021-11-012022-07-310001601046US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2021-11-012022-07-310001601046米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失2021-11-012022-07-310001601046米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-05-012023-07-310001601046米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-05-012022-07-310001601046米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-11-012023-07-310001601046米国会計基準：指定または適格キャッシュフロー・エッジ会員からの累積純利益損失US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2021-11-012022-07-310001601046US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2023-05-012023-07-310001601046US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2022-05-012022-07-310001601046US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2022-11-012023-07-310001601046US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2021-11-012022-07-310001601046US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-05-012023-07-310001601046US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-05-012022-07-310001601046US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-11-012023-07-310001601046US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2021-11-012022-07-310001601046US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-05-012023-07-310001601046US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-05-012022-07-310001601046US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-11-012023-07-310001601046US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2021-11-012022-07-31キー:セグメント0001601046Keys: コミュニケーション・ソリューション・グループのメンバーです2023-05-012023-07-310001601046Keys: 電子産業ソリューショングループのメンバーメンバー2023-05-012023-07-310001601046Keys: コミュニケーション・ソリューション・グループのメンバーです2022-05-012022-07-310001601046Keys: 電子産業ソリューショングループのメンバーメンバー2022-05-012022-07-310001601046Keys: コミュニケーション・ソリューション・グループのメンバーです米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-05-012023-07-310001601046米国会計基準:営業セグメントメンバーKeys: 電子産業ソリューショングループのメンバーメンバー2023-05-012023-07-310001601046キー:セグメントメンバー総数2023-05-012023-07-310001601046Keys: コミュニケーション・ソリューション・グループのメンバーです米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-05-012022-07-310001601046米国会計基準:営業セグメントメンバーKeys: 電子産業ソリューショングループのメンバーメンバー2022-05-012022-07-310001601046キー:セグメントメンバー総数2022-05-012022-07-310001601046Keys: コミュニケーション・ソリューション・グループのメンバーです2021-11-012022-07-310001601046Keys: 電子産業ソリューショングループのメンバーメンバー2021-11-012022-07-310001601046Keys: コミュニケーション・ソリューション・グループのメンバーです米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-11-012023-07-310001601046米国会計基準:営業セグメントメンバーKeys: 電子産業ソリューショングループのメンバーメンバー2022-11-012023-07-310001601046キー:セグメントメンバー総数2022-11-012023-07-310001601046Keys: コミュニケーション・ソリューション・グループのメンバーです米国会計基準:営業セグメントメンバー2021-11-012022-07-310001601046米国会計基準:営業セグメントメンバーKeys: 電子産業ソリューショングループのメンバーメンバー2021-11-012022-07-310001601046キー:セグメントメンバー総数2021-11-012022-07-310001601046米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-05-012023-07-310001601046米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-05-012022-07-310001601046米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-11-012023-07-310001601046米国会計基準:営業セグメントメンバー2021-11-012022-07-310001601046キー：ジェフリー・?$#@$メンバー2023-05-012023-07-310001601046キー：ジェフリー・?$#@$メンバー2023-07-310001601046キー:サティシュ・ダナセカランメンバー2023-05-012023-07-310001601046キー:サティシュ・ダナセカランメンバー2023-07-310001601046キー:ジョン・ペイジのメンバー2023-05-012023-07-310001601046キー:ジョン・ペイジのメンバー2023-07-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書。
四半期終了時の 2023年7月31日です
または
☐ 1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行報告書。
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 001-36334
キーサイト・テクノロジーズ株式会社
(憲章に記載されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | 46-4254555 |
| (州またはその他の管轄区域) | (IRSの雇用主 |
| 法人または組織） | 識別番号) |
| | |
| 1400 ファウンテングローブパークウェイ | |
| サンタローザ | カリフォルニア | 95403 |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む):(800) 829-4444
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | キー | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に、（1）1934年の証券取引法第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速ファイラー、アクセラレーテッドファイラー、非アクセラレーテッドファイラー、または小規模な報告会社のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| | | |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | |
| 新興成長企業 | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
2023年8月25日に発行された普通株式の数は 177,574,662.
目次
| | | | | | | | | | | |
| | | | ページ
番号 |
パート I. | 財務情報 | | 3 |
| | アイテム 1. | 要約連結財務諸表（未監査） | 3 |
| | | 要約連結営業報告書 | 3 |
| | 包括利益の要約連結計算書 | 4 |
| | | 要約連結貸借対照表 | 5 |
| | | 要約連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
| | 要約連結株主資本計算書 | 7 |
| | | 要約連結財務諸表の注記 | 8 |
| | アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 23 |
| | アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 33 |
| | アイテム 4. | 統制と手続き | 33 |
第二部。 | その他の情報 | | 33 |
| | アイテム 1. | 法的手続き | 33 |
| | アイテム 1A. | リスク要因 | 34 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 48 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 48 |
| | アイテム 6. | 展示品 | 49 |
署名 | | | 50 |
パート I。財務情報
アイテム 1. 要約連結財務諸表（未監査）
キーサイト・テクノロジーズ株式会社
要約連結営業明細書
（百万単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| | 7月31日 | | 7月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益: | | | | | | | |
| 製品 | $ | 1,099 | | | $ | 1,116 | | | $ | 3,321 | | | $ | 3,218 | |
| サービスとその他 | 283 | | | 260 | | | 832 | | | 759 | |
| 総収入 | 1,382 | | | 1,376 | | | 4,153 | | | 3,977 | |
| 費用と経費: | | | | | | | |
| 製品のコスト | 391 | | | 408 | | | 1,180 | | | 1,168 | |
| サービスの費用とその他 | 95 | | | 91 | | | 285 | | | 269 | |
| 総費用 | 486 | | | 499 | | | 1,465 | | | 1,437 | |
| 研究開発 | 215 | | | 206 | | | 664 | | | 626 | |
| 販売、一般および管理 | 319 | | | 317 | | | 994 | | | 962 | |
| その他の営業費用（収益）、純額 | (3) | | | (3) | | | (11) | | | (3) | |
| 費用と経費の合計 | 1,017 | | | 1,019 | | | 3,112 | | | 3,022 | |
| 事業からの収入 | 365 | | | 357 | | | 1,041 | | | 955 | |
| 利息収入 | 29 | | | 4 | | | 70 | | | 6 | |
| 支払利息 | (19) | | | (20) | | | (58) | | | (59) | |
| その他の収益（費用）、純額 | 14 | | | 5 | | | 28 | | | 15 | |
| 税引前利益 | 389 | | | 346 | | | 1,081 | | | 917 | |
| 所得税引当金 | 101 | | | 8 | | | 250 | | | 92 | |
| 当期純利益 | $ | 288 | | | $ | 338 | | | $ | 831 | | | $ | 825 | |
| | | | | | | |
| 1株当たり当期純利益: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 1.62 | | | $ | 1.89 | | | $ | 4.66 | | | $ | 4.56 | |
| 希釈 | $ | 1.61 | | | $ | 1.87 | | | $ | 4.63 | | | $ | 4.52 | |
| | | | | | | |
| 1株当たり純利益の計算に使用される加重平均株式数： | | | | | | |
| ベーシック | 178 | | | 179 | | | 178 | | | 181 | |
| 希釈 | 179 | | | 181 | | | 179 | | | 182 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
キーサイト・テクノロジーズ株式会社
包括利益の要約連結計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| | 7月31日 | | 7月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 当期純利益 | $ | 288 | | | $ | 338 | | | $ | 831 | | | $ | 825 | |
| その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
| | | | | | | |
デリバティブ商品の利益（損失）、税制上の優遇措置（費用）を差し引いたもの（$）1), $3, $5と $ (7) | 2 | | | (11) | | | (18) | | | 29 | |
デリバティブ商品に関連する収益に再分類された金額、税制上の優遇措置（費用）を差し引いた金額1, ゼロ, $1そして ゼロ | — | | | (1) | | | (3) | | | (3) | |
税制上の優遇措置（費用）を差し引いた外貨換算 ゼロ | (9) | | | (20) | | | 61 | | | (106) | |
| 確定給付年金の正味費用と退職後の制度費用： | | | | | | | |
税金費用を差し引いた正味保険数理損失の変化1, $3, $3と $7 | 4 | | | 6 | | | 12 | | | 22 | |
| | | | | | | |
| その他の包括利益 (損失) | (3) | | | (26) | | | 52 | | | (58) | |
| 包括的収入の合計 | $ | 285 | | | $ | 312 | | | $ | 883 | | | $ | 767 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
キーサイト・テクノロジーズ株式会社
要約連結貸借対照表
（額面と株式データを除く百万単位）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 2,572 | | | $ | 2,042 | |
| | | |
| 売掛金、純額 | 893 | | | 905 | |
| インベントリ | 975 | | | 858 | |
| その他の流動資産 | 462 | | | 429 | |
| 流動資産合計 | 4,902 | | | 4,234 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 754 | | | 690 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 222 | | | 220 | |
| グッドウィル | 1,655 | | | 1,582 | |
| その他の無形資産、純額 | 175 | | | 189 | |
| 長期投資 | 96 | | | 62 | |
| 長期繰延税金資産 | 656 | | | 667 | |
| その他の資産 | 366 | | | 454 | |
| 総資産 | $ | 8,826 | | | $ | 8,098 | |
| 負債と資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| | | |
| 買掛金 | $ | 289 | | | $ | 348 | |
| 従業員の報酬と福利厚生 | 264 | | | 333 | |
| 繰延収益 | 518 | | | 495 | |
| 支払うべき所得税およびその他の税金 | 81 | | | 96 | |
| オペレーティングリース負債 | 42 | | | 39 | |
| その他の未払負債 | 144 | | | 96 | |
| 流動負債合計 | 1,338 | | | 1,407 | |
| | | |
| 長期債務 | 1,794 | | | 1,793 | |
| 退職金と退職後の福利厚生 | 62 | | | 58 | |
| 長期繰延収益 | 229 | | | 197 | |
| 長期オペレーティングリース負債 | 186 | | | 186 | |
| その他の長期負債 | 320 | | | 296 | |
| 負債総額 | 3,929 | | | 3,937 | |
| コミットメントと不測の事態（注12） | | | |
| | | |
| 株主資本: | | | |
優先株式; $0.01額面価格; 100100万株が承認されました。 無し発行済みおよび未払い | — | | | — | |
普通株式; $0.01額面価格; 110億株が承認されました。 2002023年7月31日現在の百万株と 1992022年10月31日の時点で発行された百万株 | 2 | | | 2 | |
自己株式 (原価); 22.22023年7月31日現在の百万株と 20.52022年10月31日現在の百万株 | (2,550) | | | (2,274) | |
| 追加払込資本金 | 2,462 | | | 2,333 | |
| 利益剰余金 | 5,385 | | | 4,554 | |
| その他の包括損失の累計 | (402) | | | (454) | |
| 株主資本の総額 | 4,897 | | | 4,161 | |
| 負債と資本の合計 | $ | 8,826 | | | $ | 8,098 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
キーサイト・テクノロジーズ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| | 7月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 当期純利益 | $ | 831 | | | $ | 825 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却 | 90 | | | 88 | |
| 償却 | 72 | | | 80 | |
| 株式ベースの報酬 | 110 | | | 102 | |
| 繰延税金費用 (給付) | 10 | | | 19 | |
| 超過および古くなった在庫関連の費用 | 19 | | | 18 | |
| 株式やその他の投資の含み損失（利益） | (16) | | | 21 | |
| その他の現金以外の費用（収入）、純額 | 3 | | | 9 | |
| 買収した事業の影響を除いた資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金 | 32 | | | (166) | |
| インベントリ | (126) | | | (88) | |
| 買掛金 | (54) | | | 41 | |
| 従業員の報酬と福利厚生 | (87) | | | (81) | |
| 繰延収益 | 41 | | | 69 | |
| 支払うべき所得税 | (28) | | | (59) | |
| 退職金と退職後の福利厚生 | (7) | | | (21) | |
| 金利スワップ契約の解約金 | 107 | | | — | |
| プリペイド資産 | (33) | | | (97) | |
| その他の資産と負債 | 66 | | | (14) | |
| 営業活動による純現金 | 1,030 | | | 746 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 不動産、プラント、設備への投資 | (158) | | | (127) | |
| 事業および無形資産の取得、取得した現金を差し引いたもの | (85) | | | (33) | |
| 投資の購入 | (7) | | | (30) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (250) | | | (190) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 従業員株式制度に基づく普通株式の発行による収入 | 67 | | | 63 | |
| 株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い | (49) | | | (74) | |
| 自己株式の買戻し | (276) | | | (723) | |
| その他の財務活動 | (1) | | | — | |
| 財務活動に使用された純現金 | (259) | | | (734) | |
| 為替レートの変動の影響 | 10 | | | (27) | |
| 現金、現金同等物、および制限付現金の純増額（減少） | 531 | | | (205) | |
| 現金、現金同等物、および期首制限付現金 | 2,057 | | | 2,068 | |
| 現金、現金同等物、および期末制限付現金 | $ | 2,588 | | | $ | 1,863 | |
| 補足キャッシュフロー情報: | | | |
| 利息の支払い | $ | 37 | | | $ | 37 | |
| 支払った所得税、純額 | $ | 268 | | | $ | 157 | |
| 買掛金に含まれる不動産、プラント、設備への投資 | $ | 23 | | | $ | 23 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
キーサイト・テクノロジーズ株式会社
要約連結株主資本計算書
（単位：百万単位、千株数を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | 自己株式 | | | | | | |
| | 株式数 | | 額面価格 | | 追加払込資本 | | 株式数 | | 原価での自己株式 | | 利益剰余金 | | その他の包括損失の累計 | | 株主資本の総額 |
| 2023年4月30日現在の残高 | 199,398 | | | $ | 2 | | | $ | 2,404 | | | (21,247) | | | $ | (2,399) | | | $ | 5,097 | | | $ | (399) | | | $ | 4,705 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 288 | | | — | | | 288 | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| 普通株式の発行 | 350 | | | — | | | 34 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34 | |
| 株式報奨の純株式決済に関連する税金 | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | (929) | | | (151) | | | — | | | — | | | (151) | |
| 2023年7月31日現在の残高 | 199,748 | | | $ | 2 | | | $ | 2,462 | | | (22,176) | | | $ | (2,550) | | | $ | 5,385 | | | $ | (402) | | | $ | 4,897 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日時点の残高 | 198,569 | | | $ | 2 | | | $ | 2,333 | | | (20,536) | | | $ | (2,274) | | | $ | 4,554 | | | $ | (454) | | | $ | 4,161 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 831 | | | — | | | 831 | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | 52 | |
| 普通株式の発行 | 1,179 | | | — | | | 67 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67 | |
| 株式報奨の純株式決済に関連する税金 | — | | | — | | | (49) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 111 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 111 | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | (1,640) | | | (276) | | | — | | | — | | | (276) | |
| 2023年7月31日現在の残高 | 199,748 | | | $ | 2 | | | $ | 2,462 | | | (22,176) | | | $ | (2,550) | | | $ | 5,385 | | | $ | (402) | | | $ | 4,897 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年4月30日時点の残高 | 198,229 | | | $ | 2 | | | $ | 2,254 | | | (18,101) | | | $ | (1,920) | | | $ | 3,917 | | | $ | (474) | | | $ | 3,779 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 338 | | | — | | | 338 | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | | | (26) | |
| 普通株式の発行 | 287 | | | — | | | 32 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | |
| 株式報奨の純株式決済に関連する税金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | (1,639) | | | (228) | | | — | | | — | | | (228) | |
| 2022年7月31日現在の残高 | 198,516 | | | $ | 2 | | | $ | 2,311 | | | (19,740) | | | $ | (2,148) | | | $ | 4,255 | | | $ | (500) | | | $ | 3,920 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月31日現在の残高 | 197,248 | | | $ | 2 | | | $ | 2,219 | | | (15,094) | | | $ | (1,425) | | | $ | 3,430 | | | $ | (442) | | | $ | 3,784 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 825 | | | — | | | 825 | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | (58) | |
| 普通株式の発行 | 1,268 | | | — | | | 63 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63 | |
| 株式報奨の純株式決済に関連する税金 | — | | | — | | | (73) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (73) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 102 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 102 | |
| 普通株式の買戻し | — | | | — | | | — | | | (4,646) | | | (723) | | | — | | | — | | | (723) | |
| 2022年7月31日現在の残高 | 198,516 | | | $ | 2 | | | $ | 2,311 | | | (19,740) | | | $ | (2,148) | | | $ | 4,255 | | | $ | (500) | | | $ | 3,920 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
キーサイト・テクノロジーズ株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1。重要な会計方針の概要と要約
[概要]。 2013年12月6日にデラウェア州に設立されたKeysight Technologies, Inc.（以下「当社」）は、通信、ネットワーク、電子産業における電子システムのシミュレーション、設計、検証、製造、設置、最適化、および安全な運用に使用される電子設計およびテストソリューションを提供することにより、企業、サービスプロバイダー、政府が世界をつなぎ、安全を確保するためのイノベーションを加速できるよう支援するテクノロジー企業です。また、スタートアップ支援、資産管理、稼働時間サービス、アプリケーションサービス、機器の校正と修理など、お客様の製品開発ライフサイクル全体を通じてカスタマイズ、コンサルティング、最適化サービスを提供しています。
当社の会計年度末は10月31日で、会計四半期は1月31日、4月30日、7月31日に終了します。特に明記されていない限り、これらの日付は当社の会計年度および会計四半期を指します。
プレゼンテーションの基礎. 添付の財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成しました。米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。添付の財務諸表と情報は、Form 10-Kの年次報告書と併せて読んでください。
経営陣の見解では、添付の要約連結財務諸表には、2023年7月31日および2022年10月31日現在の当社の財政状態、2023年7月31日および2022年7月31日に終了した3か月と9か月の経営成績、および2023年7月31日および2022年7月31日に終了した9か月間のキャッシュフローを公平に述べるために必要な、通常および定期的な調整がすべて含まれています。
見積もりの使用。 GAAPに従って要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表とそれに付随する注記に報告される金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、過去の経験や、合理的と思われるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりを行います。これらの見積もりは、将来会社に影響を与える可能性のある時事や行動に関する経営陣の知識に基づいていますが、実際の結果は見積もりとは異なる場合があります。
重要な会計方針の更新。 2022年10月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているように、当社の重要な会計方針に重要な変更はありません。
再分類。2023会計年度から、収益の表示を経営陣がそのような情報を確認する方法と一致させるために、要約連結損益計算書の「製品」と「サービスおよびその他」の収益と「費用と費用」の表示が再分類され、主にバンドルライセンスとテクニカルサポートサービスに関連する収益と費用が「製品」から「サービスおよびその他」に移動されました。その結果、$が再分類されました24百万と $642022年7月31日に終了した3か月と9か月間の「製品」収益から「サービスおよびその他」の収益にそれぞれ百万ドル、および$2百万と $7現在の表示に合わせて、2022年7月31日に終了した3か月と9か月間の「製品コスト」から「サービスおよびその他のコスト」まで、それぞれ百万です。この変更は、要約された連結損益計算書で報告された総収益、営業利益、純利益には影響しませんでした。
新しい会計上の発表。将来の日付まで採用を必要としないGAAPの修正は、採択時に要約された連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられません。
2。収入
収益の細分化
顧客との契約による収益を、地域、最終市場、収益認識のタイミングごとに分類しています。これらのカテゴリーは、収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表していると考えているためです。当社の報告対象セグメントである通信ソリューショングループ（「CSG」）と電子産業ソリューショングループ（「EISG」）の細分化された収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 7月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| CSG | | EISG | | 合計 | | CSG | | EISG | | 合計 |
| | (百万単位) |
| リージョン | | | | | | | | | | | |
| 南北アメリカ | $ | 446 | | | $ | 110 | | | $ | 556 | | | $ | 468 | | | $ | 94 | | | $ | 562 | |
| ヨーロッパ | 139 | | | 104 | | | 243 | | | 121 | | | 86 | | | 207 | |
| アジアパシフィック | 333 | | | 250 | | | 583 | | | 381 | | | 226 | | | 607 | |
| 総収入 | $ | 918 | | | $ | 464 | | | $ | 1,382 | | | $ | 970 | | | $ | 406 | | | $ | 1,376 | |
| | | | | | | | | | | |
| エンドマーケット | | | | | | | | | | | |
| 航空宇宙、防衛、政府 | $ | 307 | | | $ | — | | | $ | 307 | | | $ | 275 | | | $ | — | | | $ | 275 | |
| コマーシャル・コミュニケーション | 611 | | | — | | | 611 | | | 695 | | | — | | | 695 | |
| 電子工業 | — | | | 464 | | | 464 | | | — | | | 406 | | | 406 | |
| 総収入 | $ | 918 | | | $ | 464 | | | $ | 1,382 | | | $ | 970 | | | $ | 406 | | | $ | 1,376 | |
| | | | | | | | | | | |
| 収益認識のタイミング | | | | | | | | | | | |
| ある時点で計上された収益 | $ | 749 | | | $ | 395 | | | $ | 1,144 | | | $ | 807 | | | $ | 349 | | | $ | 1,156 | |
| 収益は長期にわたって認識されました | 169 | | | 69 | | | 238 | | | 163 | | | 57 | | | 220 | |
| 総収入 | $ | 918 | | | $ | 464 | | | $ | 1,382 | | | $ | 970 | | | $ | 406 | | | $ | 1,376 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 7月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| CSG | | EISG | | 合計 | | CSG | | EISG | | 合計 |
| | (百万単位) |
| リージョン | | | | | | | | | | | |
| 南北アメリカ | $ | 1,322 | | | $ | 312 | | | $ | 1,634 | | | $ | 1,340 | | | $ | 268 | | | $ | 1,608 | |
| ヨーロッパ | 414 | | | 315 | | | 729 | | | 395 | | | 256 | | | 651 | |
| アジアパシフィック | 1,058 | | | 732 | | | 1,790 | | | 1,076 | | | 642 | | | 1,718 | |
| 総収入 | $ | 2,794 | | | $ | 1,359 | | | $ | 4,153 | | | $ | 2,811 | | | $ | 1,166 | | | $ | 3,977 | |
| | | | | | | | | | | |
| エンドマーケット | | | | | | | | | | | |
| 航空宇宙、防衛、政府 | $ | 927 | | | $ | — | | | $ | 927 | | | $ | 860 | | | $ | — | | | $ | 860 | |
| コマーシャル・コミュニケーション | 1,867 | | | — | | | 1,867 | | | 1,951 | | | — | | | 1,951 | |
| 電子工業 | — | | | 1,359 | | | 1,359 | | | — | | | 1,166 | | | 1,166 | |
| 総収入 | $ | 2,794 | | | $ | 1,359 | | | $ | 4,153 | | | $ | 2,811 | | | $ | 1,166 | | | $ | 3,977 | |
| | | | | | | | | | | |
| 収益認識のタイミング | | | | | | | | | | | |
| ある時点で計上された収益 | $ | 2,301 | | | $ | 1,165 | | | $ | 3,466 | | | $ | 2,342 | | | $ | 1,006 | | | $ | 3,348 | |
| 収益は長期にわたって認識されました | 493 | | | 194 | | | 687 | | | 469 | | | 160 | | | 629 | |
| 総収入 | $ | 2,794 | | | $ | 1,359 | | | $ | 4,153 | | | $ | 2,811 | | | $ | 1,166 | | | $ | 3,977 | |
当社の特定時点での収益は、主にさまざまな種類の設計とテストのソフトウェアとハードウェアの販売、および事故ごとの修理と校正サービスから生み出されています。永久ソフトウェアと、このカテゴリの期間ソフトウェアサブスクリプション収益の一部は、電子配信時に支配権が移転したときに前もって認識される収益です。事故ごとの修理と校正サービスの収益は、サービスが実施されたときに計上されます。長期にわたる収益は、主に修理や校正の契約、延長保証、ハードウェアとソフトウェアのテクニカルサポート、特定のソフトウェアサブスクリプションとSoftware as a Service（「SaaS」）製品の提供、および専門サービスから生み出されます。ソフトウェアのテクニカルサポート、および利用可能な場合はソフトウェアのアップデートとアップグレードは、当社のソフトウェアライセンスとソフトウェアサブスクリプション（SaaSを含む）と一緒に販売されるか、カスタマーサポートプログラムの一部として個別に販売されます。
さらに、ハードウェア、ソフトウェア、ソフトウェアサブスクリプション、インストール、プロフェッショナルサービス、その他のサポートサービスを組み合わせたカスタムソリューションも提供しています。収益は、納品時に前もって計上される場合もあれば、契約条件によっては長期的に計上される場合もあります。
契約残高
契約資産
契約資産は未請求の売掛金で構成され、顧客への予定請求に先立って収益が認識されたときに記録されます。これらの金額は主に、支配権の移転が発生したが、まだ請求していない場合のソリューションとサポート契約に関するものです。契約資産残高は$でした68百万と $882023年7月31日と2022年10月31日の時点でそれぞれ百万で、要約連結貸借対照表の「売掛金、純資産」と「その他の資産」に含まれています。
契約費用
関連する収益が将来の期間に計上されると予想される契約を取得するために発生した直接費用と増分費用を資産計上します。特定の従業員および第三者の代表報酬プログラムが資本化の要件を満たしていると判断しました。これらの費用は、最初は繰り延べられ、通常は給付期間に対応する顧客契約期間にわたって償却されます。資本化された契約費用は$でした31百万と $382023年7月31日と2022年10月31日の時点でそれぞれ百万で、要約連結貸借対照表の「その他の流動資産」と「その他の資産」に含まれています。これらの費用に関連する償却費は$でした13百万と $502023年7月31日に終了した3か月と9か月はそれぞれ百万、そしてドル19百万と $64昨年の同時期は百万です。
契約負債
私たちの契約負債は、契約で約束された商品やサービスを提供する前に対価を受け取ったときに発生する繰延収益です。契約負債は、主に製品の出荷またはサービスの提供の前に受け取った顧客の預金から発生し、製品の出荷または顧客へのサービスの提供時に収益として認識されます。繰延収益は、収益を認識する予定のタイミングに基づいて、流動収益と非流動収益に分類されます。
次の表は、当社の契約負債（流動負債と非流動負債）のロールフォワードを示しています。
| | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 7月31日 |
| 2023 |
| (百万単位) |
| 2022年10月31日現在の残高 | $ | 692 | |
| 現在の期間に請求された収益の繰り延べ額（認識控除後） | 467 | |
| 買収から生じる繰延収益 | 4 | |
| 期首時点で繰延されたと認識された収益 | (427) | |
| 外貨換算の影響 | 11 | |
| 2023年7月31日の残高 | $ | 747 | |
$のうち4272023年7月31日に終了した9か月間に認識された収益のうち、期首時点で繰り延べられたもの（百万円）、約$942023年7月31日に終了した3か月間で100万人が認められました。
残りの履行義務
当初の予定期間が1年以下の契約を除いて、当社の残りの履行義務は約$でした5762023年7月31日時点で百万人。これは、製品やサービスを提供し、納品された製品について顧客の承認を得るという会社の義務を表しています。2023年7月31日現在、私たちは履行する予定です 15残りの期間におけるこれらの残りの履行義務の割合 2023, 45中のパーセント 2024、および 40その後のパーセント。
3。株式ベースの報酬
キーサイトは、制限付株式単位（「RSU」）、従業員株式購入制度（「ESPP」）に基づいて行われた従業員株式購入、長期業績（「LTP」）に基づいて上級管理職の一部のメンバーに付与されるパフォーマンスシェア報奨など、従業員と取締役に対して行われるすべての株式ベースの支払い報奨について、報酬費用の測定と認識を義務付ける権威ある会計ガイダンスの規定に従って株式ベースの報奨を会計処理します。推定公正価値に基づいています。株式ベースの報酬費用が、要約された連結損益計算書に与える影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百万単位) |
| 製品とサービスのコスト | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 20 | | | $ | 19 | |
| 研究開発 | 8 | | | 6 | | | 31 | | | 22 | |
| 販売、一般および管理 | 15 | | | 15 | | | 60 | | | 62 | |
| 株式ベースの報酬費用の総額 | $ | 27 | | | $ | 26 | | | $ | 111 | | | $ | 103 | |
在庫内の資本化された株式ベースの報酬は$でした2百万と ゼロそれぞれ2023年7月31日と2022年7月31日です。
4。所得税
次の表は、所得税の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 百万単位、パーセンテージは除く | |
| 税引前利益 | $ | 389 | | $ | 346 | | $ | 1,081 | | $ | 917 |
| 所得税引当金 | $ | 101 | | $ | 8 | | $ | 250 | | $ | 92 |
| 実効税率 | 25.8 | % | | 2.3 | % | | 23.1 | % | | 10.0 | % |
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の税金費用は、主に米国の研究および実験支出の時価総額、税引前利益の増加、および個別の税金費用の増加の影響により、昨年の同時期と比較して増加しました。2017年の減税・雇用法（「TCJA」）で制定された条項が2022年11月1日にキーサイトに対して発効しました。米国の税務上、研究と実験の支出は、米国内で実施された研究活動については5年間、米国外で行われた研究活動では15年以上にわたって資産計上および償却することが義務付けられています。米国の税務上の研究および実験支出を資本化すると、全世界無形資産引当金が増加します。相当な低税収入（「GILTI」）で、税率の増加によって一部相殺されます外国由来の無形所得税控除。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の所得税費用には、$の正味個別費用が含まれていました19百万と $21それぞれ、百万です。2023年7月31日に終了した3か月と9か月の個別費用には、前年の米国および米国以外の納税申告書の提出による税金費用の調整と、米国支店税の予想される外国税額控除特典の取り消しが含まれます。2022年7月31日に終了した3か月と9か月の所得税費用には、$の純個別給付が含まれていました38百万と $47それぞれ、百万です。2022年7月31日に終了した3か月と9か月間の個別の税制上の優遇措置には、監査和解による税準備金の変更と、米国以外の税準備金の将来の解決に関連する潜在的な米国給付に関連する前年の税準備金の調整が含まれます。
キーサイトは、いくつかの法域、特にシンガポールとマレーシアの税制上の優遇措置の恩恵を受けています。これらの税制上の優遇措置は、今後さまざまな時期に期限切れになるか、更新が必要になります。税制上の優遇措置は、特定の所得クラスに対してより低い税率を提供し、それらの管轄区域での投資と雇用の基準を定めています。シンガポールの税制上の優遇措置は2024年に更新され、マレーシアの税制上の優遇措置は2025年に更新される予定です。更新オプションと潜在的な結果が実効税率に与える影響を引き続き評価しています。税制上の優遇措置の影響により、所得税引当金は1ドル減少しました73百万と $632023年7月31日と2022年7月31日に終了した9か月間は、それぞれ百万です。2023年7月31日に終了した9か月間の税制上の優遇措置の増加は、主に米国以外の所得の管轄区域構成の変更によるもので、2023年に優遇税率で課税される所得が増加しました。
米国連邦所得税申告書とほとんどの州所得税申告書の公開課税年度は、2019年11月1日から現在の課税年度までです。米国以外のほとんどの法人のオープン課税年度は、2017年11月1日から現在の課税年度までです。米国以外の特定の法人の場合、課税年度は最大で2008年にさかのぼります。
同社はマレーシアで2008会計年度の監査を受けています。この課税年度は、当社がアジレントから分離する前のものです。ただし、分離時に最終決定された税務に関するアジレントとキーサイトの間の契約に従い、マレーシアを含む特定の事業体については、過去の納税義務はすべてキーサイトの責任となります。2017会計年度の第4四半期に、キーサイトは所得税と罰金を支払いました68知的財産権に関連する何百万もの利益。同社は、現在の評価には強力な技術的防御策があると考えています。マレーシアの2008会計年度の時効は廃止され、問題の所得はマレーシアでは非課税です。同社はこの評価に異議を唱え、この問題を会社にとって有利に解決するためにあらゆる手段を講じています。所得税特別委員会とマレーシアの高等裁判所の両方に上訴しましたが、うまくいきませんでした。2023年4月と7月に控訴裁判所との公聴会があり、その後の公聴会は2023年9月に予定されています。控訴裁判所から結論が下された後に利用できる法的選択肢は限られています。
現時点では、経営陣は、将来または現在進行中の調査の結果が当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。税務調査の結果生じる可能性のある調整については、十分な規定があると考えています。しかし、税務調査の結果を確実に予測することはできません。課税年度が多く、さまざまな税管轄区域で引き続き審査の対象となっている事項を考えると、現在および将来の税務調査の最終的な解決は、経営陣の現在の期待と矛盾する可能性があります。その場合、そのような審査が解決される期間の実効税率に影響を与える可能性があります。
5。1株当たりの純利益
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり純利益の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 単位：百万単位、一株当たりの金額は除く | |
| 当期純利益 | $ | 288 | | | $ | 338 | | | $ | 831 | | | $ | 825 | |
| 基本加重平均株式 | 178 | | | 179 | | | 178 | | | 181 | |
| 潜在的な普通株式 | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | |
| 希薄化後の加重平均株式 | 179 | | | 181 | | | 179 | | | 182 | |
| 1株当たり純利益-基本 | $ | 1.62 | | | $ | 1.89 | | | $ | 4.66 | | | $ | 4.56 | |
| 1株当たり純利益-希薄化後 | $ | 1.61 | | | $ | 1.87 | | | $ | 4.63 | | | $ | 4.52 | |
| | | | | | | |
希薄化後の発行済株式には、主に非権利化RSUとインザマネーオプションの希薄化効果が含まれます。このような報奨の希薄化効果は、自己株式法を使用して各期間の平均株価に基づいて計算されます。ただし、そのような報奨を含めると希薄化防止の影響がある場合を除きます。希薄化後の1株当たり利益の計算から除外された希薄化防止株は いいえ2023年7月31日と2022年7月31日に終了した3か月と9か月の資料。
6。のれんやその他の無形資産
2023年7月31日および2022年10月31日現在ののれん残高と、2023年7月31日に終了した9か月間の報告対象事業セグメントの活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | CSG | | EISG | | 合計 |
| | (百万単位) |
| 2022年10月31日のグッドウィル | $ | 1,022 | | | $ | 560 | | | $ | 1,582 | |
| 外貨換算の影響 | 10 | | | 6 | | | 16 | |
| 買収から生じるのれん | 36 | | | 21 | | | 57 | |
| 2023年7月31日のグッドウィル | $ | 1,068 | | | $ | 587 | | | $ | 1,655 | |
あった いいえ2023年7月31日、2022年7月31日に終了した3か月と9か月の減損。2023年7月31日および2022年10月31日の時点で、のれんの累積減損損失はドルでした709百万。
2023年7月31日および2022年10月31日現在のその他の無形資産には、次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| | グロス
持ち運び
金額 | | 累積
償却 | | ネットブック
価値 | | グロス
持ち運び
金額 | | 累積
償却 | | ネットブック
価値 |
| | (百万単位) |
| 開発技術 | $ | 1,033 | | | $ | 943 | | | $ | 90 | | | $ | 992 | | | $ | 914 | | | $ | 78 | |
| バックログ | 19 | | | 17 | | | 2 | | | 17 | | | 17 | | | — | |
| 商標/商号 | 36 | | | 32 | | | 4 | | | 36 | | | 31 | | | 5 | |
| 顧客との関係 | 407 | | | 328 | | | 79 | | | 393 | | | 287 | | | 106 | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計 | $ | 1,495 | | | $ | 1,320 | | | $ | 175 | | | $ | 1,438 | | | $ | 1,249 | | | $ | 189 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023年7月31日に終了した9か月間に、私たちはCliosoft, Inc.（「Cliosoft」）を約$で買収しました85百万、純額15100万の現金を獲得しました。Cliosoftのデータおよび知的財産管理ツールは、電子設計自動化ソリューションのポートフォリオを強化します。取得した資産と引き受けた負債の推定公正価値への購入価格の暫定的な配分に基づいて、のれんやその他の無形資産への追加を計上しました57百万と $56それぞれ、百万です。特定された無形資産は、主に$の開発技術で構成されています41百万、$の顧客関係13ミリオンとバックログ（ドル）2百万。開発された技術の推定耐用年数は、以下の範囲です 6に 7何年もの間、顧客関係は 6年、そしてバックログは 3年。買収ののれんは、相対的公正価値配分アプローチを使用してCSGとEISGの事業セグメントに割り当てられました。認識されたのれんや将来発生する可能性のある減損費用が、所得税の目的で控除できるとは考えていません。
のれんは、少なくとも毎年の第4四半期に、または記録されたのれんが減損されている可能性があることを示す出来事や状況が発生したときには、報告単位で減損について評価されます。同社は、2023年7月31日に終了した9か月間、のれんの減損を示す引き金となる事象を特定していません。
2023年7月31日に終了した9か月間で、その他の無形資産は$増加しました1外国為替翻訳の影響により百万です。他の無形資産の償却額は$でした23百万と $712023年7月31日に終了した3か月と9か月間は、それぞれ百万です。他の無形資産の償却額は$でした26百万と $782022年7月31日に終了した3か月と9か月間は、それぞれ百万です。
次の5会計年度それぞれの推定無形資産償却費用は次のとおりです。
| | | | | |
| 償却費用 |
| (百万単位) |
| 2023 (残り) | $ | 19 | |
| 2024 | $ | 53 | |
| 2025 | $ | 35 | |
| 2026 | $ | 25 | |
| 2027 | $ | 17 | |
| その後 | $ | 26 | |
7。公正価値の測定
権威あるガイダンスでは、公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却して受け取る、または負債を移転するために支払われる価格と定義しています。公正価値での計上が義務付けられている、または許可されている資産や負債の公正価値の測定値を決定する際には、元本または最も有利な市場と、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定を考慮します。
公正価値階層
このガイダンスでは、評価手法で使用されるインプットを3つのレベルに優先順位付ける公正価値階層が確立されています。公正価値階層内での金融商品の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。公正価値の測定に使用できるインプットには3つのレベルがあります。
レベル 1 -活発な市場で同一の資産または負債の見積もり価格が設定されている資産または負債に適用されます。
レベル 2 -レベル1に見積もり価格以外のインプットがあり、直接的または間接的に資産または負債について観察可能な資産または負債に適用されます。例：類似の資産または負債の相場価格
活発な市場、あまり活発ではない市場における同一または類似の資産または負債の相場価格、または主に観察可能な市場データから導き出された、またはそれによって裏付けられるその他のインプット。
レベル 3 -資産または負債の公正価値の測定に重要な、評価方法論に観察できないインプットがある資産または負債に適用されます。
定期的に公正価値で測定される金融資産と負債
2023年7月31日と2022年10月31日の時点で定期的に公正価値で測定された金融資産と負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| での公正価値測定 |
| | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | その他 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | その他 |
| | (百万単位) |
| 資産: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金同等物 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | $ | 1,968 | | | $ | 1,968 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,338 | | | $ | 1,338 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| デリバティブ商品（外国為替契約） | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 21 | | | — | | | — | |
| 長期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ商品（金利スワップ契約） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 133 | | | — | | | 133 | | | — | | | — | |
| 株式投資 | 69 | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 50 | | | — | | | — | | | — | |
| その他の投資 | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
| 公正価値で測定された総資産 | $ | 2,079 | | | $ | 2,037 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | 1,554 | | | $ | 1,388 | | | $ | 154 | | | $ | — | | | $ | 12 | |
| 負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ商品（外国為替契約） | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 長期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 繰延補償責任 | 28 | | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | | | — | | | — | |
| 公正価値で測定された負債総額 | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | — | |
2023年7月31日に終了した9か月間に、先送り金利スワップ契約を終了し、その結果、$の繰延利益が得られました107予想負債期間中に支払利息として償却されるその他の包括利益（損失）の累積額に計上された百万ドル。追加情報については、注記8「デリバティブ」を参照してください。
2023年7月31日に終了した9か月間に、私たちは$の原価法投資を行いました7百万は上の表で「その他の投資」に分類されています。私たちの株式やその他の投資の売却による純実現利益（損失）は ゼロ2023年7月31日と2022年7月31日に終了した3か月と9か月の両方について。私たちの株式やその他の投資の純含み利益は$でした13百万と $202023年7月31日に終了した3か月と9か月は、それぞれ百万です。私たちの株式やその他の投資の純含み損失は$でした8百万と $242022年7月31日に終了した3か月と9か月は、それぞれ百万です。
公正価値が容易に決定できる私たちのマネーマーケットファンドや株式投資は、相場市場価格を使用して公正価値で測定されるため、公正価値階層のレベル1に分類されます。価格や減損の目に見える変化に合わせて調整された原価で測定される、公正価値が容易に決定できない株式投資または債券投資、および転換社債は、公正価値階層に分類されず、上の表では「その他の投資」として示されています。私たちの繰延報酬負債は、計算に使用されたインプットが観察可能であるため、レベル2に分類されます。ただし、値は相場市場価格に直接基づいているわけではありません。各ヘッジ契約には活発な市場がないため、当社のデリバティブ金融商品はレベル2に分類されますが、商品の価値の計算に使用されるインプットは活発な市場に関連付けられています。
繰延報酬負債の支払いを目的とする有価証券を含む株式投資と繰延報酬負債は公正価値で報告され、公正価値の変動による損益は収益に計上されます。特定のデリバティブ商品は公正価値で報告され、税引後の未実現損益は、その他の包括利益（損失）の累積に含まれています。
8。デリバティブ
私たちは、通常の事業過程において、外貨為替レートの変動や金利変動にさらされています。リスク管理戦略の一環として、外貨為替レートの変動による経済的リスクや会計上のリスクをヘッジするために、デリバティブ商品、主に先渡契約を使用しています。
キャッシュフローヘッジ
私たちは、外貨為替レートの変動によって予想される営業キャッシュフローエクスポージャーをヘッジするために、外国為替契約を締結します。これらの外国為替契約は、公正価値で締結され、最大12か月のローリング期間に基づいて満期が設定されています。これらのデリバティブ商品は、権威あるガイダンスに規定された基準に基づいてキャッシュフローヘッジとして指定され、対象となります。
2020年に、想定元本総額が$の先発金利スワップ契約を締結しました6002024会計年度までに予定されている債務発行の将来の利息支払いに関連する百万ドル。これらのデリバティブ商品をキャッシュフローヘッジとして指定しました。2023年7月31日に終了した9か月間に、金利スワップ契約を終了しました。その結果、繰延利益は$になりました107百万円は、予想負債期間中の支払利息として償却されるその他の包括利益（損失）の累計額に計上されます。
指定されていない生け垣
さらに、子会社の機能通貨以外の通貨建ての金銭的資産や負債をヘッジするために、定期的に外国為替契約を締結しています。2023年7月31日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは想定総額で外国為替先渡契約を締結しました 930100万ユーロは、当社が予定しているESI Group SA（「ESIグループ」）の買収に伴う為替リスクを軽減するためのものです。これらの外国為替契約は公正価値で締結されており、ヘッジ会計処理の対象にはならず、ヘッジ商品として指定されていません。
「キャッシュフローヘッジ」および「ヘッジ手段として指定されていない」オープン外国為替先渡契約の総数は 180そして 69それぞれ、2023年7月31日現在のものです。 2023年7月31日現在の通貨別および名称別の想定元本総額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | キャッシュフローのデリバティブ
ヘッジ関係 | | ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ |
| | | フォワード
契約 | | | | フォワード
契約 | | |
| 通貨 | | 買う/ (売る) | | | | 買う/ (売る) | | |
| | | (百万単位) |
| ユーロ | | $ | — | | | | | $ | 1,052 | | | |
| 英国ポンド | | 7 | | | | | (34) | | | |
| シンガポールドル | | 34 | | | | | 10 | | | |
| | | | | | | | |
| マレーシアリンギット | | 119 | | | | | 15 | | | |
| 日本円 | | (163) | | | | | (33) | | | |
| 他の通貨 | | (34) | | | | | (38) | | | |
| 合計 | | $ | (37) | | | | | $ | 972 | | | |
デリバティブ商品はマスターネッティング契約の対象となり、総額は要約された連結貸借対照表に開示されます。2023年7月31日と2022年10月31日の時点で保有されているデリバティブ商品の総公正価値と貸借対照表の表示は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ商品の公正価値 |
| 資産デリバティブ | | 負債デリバティブ |
| | 公正価値 | | | | 公正価値 |
| 貸借対照表の場所 | | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 | | 貸借対照表の場所 | | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| (百万単位) |
| ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | | | | | | | | | | |
| その他の流動資産 | | $ | 12 | | | $ | 18 | | | その他の未払負債 | | $ | 4 | | | $ | 10 | |
| 金利スワップ契約: | | | | | | | | | | |
| その他の資産 | | — | | | 133 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | | | | | | | | | | |
| その他の流動資産 | | 3 | | | 3 | | | その他の未払負債 | | 5 | | | 2 | |
| デリバティブ総額 | | $ | 15 | | | $ | 154 | | | | | $ | 9 | | | $ | 12 | |
当社の要約連結損益計算書でヘッジ商品として指定されている外国為替契約とヘッジ商品として指定されていない外国為替契約に対するデリバティブ商品の効果は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百万単位) |
| ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | |
| 金利スワップ契約: | | | | | | | |
| その他の包括利益（損失）の累計に計上された利益（損失） | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | (26) | | | $ | 37 | |
| 外国為替契約: | | | | | | | |
| その他の包括利益（損失）の累計に計上された利益（損失） | $ | 3 | | | $ | (3) | | | $ | 3 | | | $ | (1) | |
| 利益（損失）は、その他の包括利益（損失）の累積から収益に再分類されました： | | | | | | | |
| 製品のコスト | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 9 | |
| 販売、一般および管理 | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (1) | | | $ | (6) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 償却アプローチに基づく収益に計上された有効性テストから除外された利益（損失）： | | | | | | | |
| 製品のコスト | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | |
| 販売、一般および管理 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | |
| 利益（損失）は次のように認識されます： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の収益（費用）、純額 | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 13 | |
2023年7月31日の推定金額は、今後12か月以内にその他の包括利益（損失）の累積額から収益に再分類されると予想されます。7百万。
9。借金
次の表は、当社の長期負債の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| (百万単位) |
2024年のシニアノート 4.55% ($600額面金額から$の未償却費用を差し引いたもの1と $1) | $ | 599 | | | $ | 599 | |
2027シニアノートでは 4.60% ($700額面金額から$の未償却費用を差し引いたもの2と $3) | 698 | | | 697 | |
2029シニアノートでは 3.00% ($500額面金額から$の未償却費用を差し引いたもの3と $3) | 497 | | | 497 | |
| 負債総額 | $ | 1,794 | | | $ | 1,793 | |
短期債務
リボルビング・クレジット・ファシリティ
オン 2021 年 7 月 30 日、修正され修正されたクレジット契約（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）を締結しました。これにより$が提供されます750有効期限の5年間の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ（100万円） 2026年7月30日年利はLIBOR+1パーセントで、施設使用料は年率0.125パーセントです。 2023年2月17日、私たちはリボルビング・クレジット・ファシリティの第1改正を締結し、年利をLIBOR +1パーセントからSOFR+1.1パーセントに変更しました。さらに、リボルビング・クレジット・ファシリティにより、会社は特定の慣習的条件に従い、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく総コミットメントを最大$まで増やすことを1回または複数回要求することができます250合計で百万です。リボルビング・クレジット・ファシリティで借りた金額を、一般的な企業目的に使用する場合があります。2023年7月31日と2022年10月31日の時点で、私たちは いいえリボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの借入金。 2023年7月31日に終了した9か月間、私たちはリボルビング・クレジット・ファシリティの規約を遵守していました
長期債務
2023年7月31日に終了した9か月間、シニアノートの元本、満期、金利、利息支払い条件に、2022年10月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているシニアノートに変更はありませんでした。 2023年7月31日に終了した9か月間、私たちはシニアノートの規約を遵守していました.
2023年7月31日と2022年10月31日の時点で、私たちはドルを持っていました41百万と $38さまざまな貸し手が発行した、信用枠とは無関係の未払いの信用状と保証債がそれぞれ百万です。
当社の長期債務の公正価値は、主に会計ガイダンスの公正価値階層におけるレベル1のインプットである相場価格から計算され、約$です1,722百万と $1,6792023年7月31日と2022年10月31日の時点でそれぞれ百万人.
10。退職金制度と退職後の給付制度
2023年7月31日と2022年7月31日に終了した3か月と9か月について、当社の純年金と退職後給付費用（給付）は次のように構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金 | | | | |
| | 米国の確定給付制度 | | 米国以外の。確定給付
計画 | | 退職後の米国
福利厚生プラン |
| | 3 か月が終了 |
| 7月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万単位) |
| サービス費用—その期間中に獲得した特典 | $ | 4 | | | $ | 7 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 給付義務の利息費用 | 10 | | | 6 | | | 8 | | | 4 | | | 2 | | | 1 | |
| 計画資産の期待収益率 | (13) | | | (16) | | | (13) | | | (15) | | | (3) | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 純保険数理損失の償却 | 2 | | | 3 | | | 3 | | | 6 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 正味定期給付費用（給付） | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金 | | | | |
| | 米国の確定給付制度 | | 米国以外の。確定給付
計画 | | 退職後の米国
福利厚生プラン |
| | 9 か月が終了 |
| 7月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万単位) |
| サービス費用—その期間中に獲得した特典 | $ | 12 | | | 19 | | | $ | 7 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 給付義務の利息費用 | 28 | | | 18 | | | 23 | | | 12 | | | 6 | | | 3 | |
| 計画資産の期待収益率 | (37) | | | (46) | | | (39) | | | (45) | | | (9) | | | (11) | |
| | | | | | | | | | | |
| 純保険数理損失の償却 | 6 | | | 8 | | | 7 | | | 18 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 正味定期給付費用（給付） | $ | 9 | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (5) | | | $ | (2) | | | $ | (6) | |
正味の定期給付費用（福利厚生）のサービス費用部分は、他の従業員報酬費用と同じ項目に記録します。利息、期待資産収益率、以前のサービス費用の償却、保険数理上の損益など、正味定期給付費用（利益）の非サービス要素は、要約された連結損益計算書の「その他の収益（費用）、純額」に記録されます。
やった いいえ2023年7月31日、2022年7月31日に終了した3か月と9か月の間に、米国の確定給付制度または米国の退職後給付制度に拠出してください。私たちは$を寄付しました2百万と $72023年7月31日に終了した3か月と9か月間に、米国以外の確定給付プランにそれぞれ100万ポンドを寄付しました。私たちは$を寄付しました2百万と $62022年7月31日に終了した3か月と9か月間に、米国以外の確定給付プランにそれぞれ100万ポンドを寄付しました。
2023年の残りの期間は、 いいえtは米国の確定給付制度と米国の退職後給付制度への拠出を期待しており、私たちは$を拠出する予定です2100万を米国以外の確定給付プランに充てます。私たちが拠出する金額は、法的要件、原資産のリターン、プランの資金調達状況、拠出金の予想される税控除の可能性、現地の慣行、従業員の退職、市況、金利、その他の要因によって決まります。
11。補足的な財務情報
以下の表は、選択した貸借対照表項目の詳細を示しています。
現金、現金同等物、および制限付現金
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| (百万単位) |
| 現金および現金同等物 | $ | 2,572 | | | $ | 2,042 | |
| | | |
| その他の資産に含まれる制限付現金 | 16 | | | 15 | |
| キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 | $ | 2,588 | | | $ | 2,057 | |
| | | |
| | | |
| | | |
制限付現金は主に、米国以外の確定給付年金制度のエスクロー口座への赤字削減拠出金と、銀行保証に対する担保として保有されている預金に関するものです。
インベントリ
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| | (百万単位) |
| 完成品 | $ | 379 | | | $ | 322 | |
| 購入した部品と組み立てられたアセンブリ | 596 | | | 536 | |
| 在庫合計 | $ | 975 | | | $ | 858 | |
2023年7月31日に終了した9か月間の在庫の増加は、主に供給とデモを確保するための在庫の増加によるものです。
リース
次の表は、当社のリース費用の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百万単位) | | (百万単位) |
| オペレーティングリース費用 | $ | 14 | | | $ | 13 | | | $ | 40 | | | $ | 38 | |
| 変動リース費用 | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 15 | | | $ | 12 | |
オペレーティングリースに関する補足情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 7月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| (百万単位) |
| オペレーティングリースの現金支払い | $ | 40 | | | $ | 36 | |
| オペレーティングリース債務と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 32 | | | $ | 40 | |
2023年7月31日現在、 主に不動産向けの、まだ開始されていない追加のオペレーティングリースがあります$ の17百万。これらのオペレーティングリースは2023会計年度の残りの期間に開始され、リース期間は最大です 15年。
標準保証
直接販売チャネルを通じて販売された製品に対する当社の保証は、主に1年間です。流通チャネルを通じて販売された製品の保証は、主に3年間です。保証料の過去の傾向に基づいて、標準保証費用を計上します。発生額は定期的に見直され、保証費用の見積もりの変更に合わせて定期的に調整されます。推定保証料は、関連する製品収益が認識された時点で製品コストに記録されます。
当社の要約連結貸借対照表のその他の未払負債およびその他の長期負債に含まれる標準保証発生額に関連する活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了 |
| 7月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万単位) |
| 期首残高 | $ | 32 | | | $ | 34 | |
| 見積もりの変更を含む保証の加算額 | 23 | | | 16 | |
| 期間中に行われた決済 | (21) | | | (18) | |
| 期末残高 | $ | 34 | | | $ | 32 | |
| | | |
| 1年以内に期限が到来する保証の発生 | $ | 20 | | | $ | 19 | |
| 1年後に期限が到来した保証の発生 | 14 | | | 13 | |
| 期末残高 | $ | 34 | | | $ | 32 | |
その他の流動資産
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| | (百万単位) |
| プリペイド資産 | $ | 325 | | | $ | 280 | |
| その他の流動資産 | 137 | | | 149 | |
| その他の流動資産合計 | $ | 462 | | | $ | 429 | |
前払い資産には、$の契約製造業者に前払いされた預金が含まれます232百万と $1992023年7月31日と2022年10月31日の時点で、それぞれ百万です。
12。コミットメントと不測の事態
コミットメント
2023年7月31日に終了した9か月間、2022年10月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているように、購入契約に重要な変更はありませんでした。
不測の事態
2021年8月3日、私たちは国務省政治軍事局国防貿易管理局と、武器輸出管理法および国際武器取引規制（「ITAR」）の違反の申し立てを解決するための同意契約を締結しました。同意書に基づき、当社には$の罰金が科されました6.63年間で支払われる百万、ドル2.5そのうち100万人が停職処分となり、3年間にわたって特別コンプライアンス責任者の雇用を含む是正活動に充てられました。現在までに、$を支払いました3.1百万のペナルティ。ペナルティの一時停止部分は、これまでに対象となるコンプライアンス活動に費やした金額で賄われています。
2022年1月1日、Centripetal Networksは、特定のキーサイト製品がCentripetalの特許の一部を侵害しているとして、バージニア州の連邦地方裁判所に訴訟を提起しました。さらに、2022年2月、CentripetalはCentripetalの特定のドイツ特許の侵害を主張してドイツで苦情を申し立て、2022年4月、Centripetalは国際貿易委員会（「ITC」）に訴状を提出し、キーサイトが米国外で製造され、Centripetalの特許を侵害しているとされる特定の製品の輸入を禁止すべきかどうかを調査するよう求めました。私たちはその主張を否定し、それぞれのケースを積極的に弁護しています。
現在、当社の事業、連結財政状態、経営成績またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性が高く、合理的に考えられる係争中の事項はありませんが、訴訟の結果は本質的に不確実であり、予測することは困難です。未解決の訴訟や訴訟で不利な結果が出た場合、重大な金銭的損害賠償や差止命令による救済につながる可能性があります。不利な結果が経営陣の予想を上回っていたり、予期していなかったりした場合、経営陣はその負債に対して計上していない可能性があり、それが会計期間の業績に影響を与える可能性があります。
また、通常の業務で発生する特許、雇用、商業、環境問題を含むがこれらに限定されない、訴訟、請求、調査、手続きにも関与しています。
13。株主資本
株式買戻しプログラム
2023年3月7日、当社の取締役会は、最大1ドルの購入を許可する新しい株式買戻しプログラムを承認しました1,500以前に承認された最大1ドルの購入を許可する2021年11月のプログラムに代わる、会社の100万株の普通株式1,200会社の普通株式、そのうちの百万株、そのうち$225百万残りました。当社の株式買戻しプログラムでは、一般的なビジネスや市場の状況、その他の投資機会に応じて、公開市場での購入、私的交渉による取引、またはその他の手段を通じて株式を随時購入することができます。そのような株式と関連費用はすべて自己株式として保有され、取引日に原価法を使用して会計処理されます。株式買戻しプログラムは、会社の裁量でいつでも開始、一時停止、または中止することができ、有効期限もありません。
2023年7月31日に終了した9か月間、私たちは買い戻しました 1,640,236$の普通株式276百万。2022年7月31日に終了した9か月間、買い戻しました 4,646,427$の普通株式723百万。
その他の包括損失の累計
2023年7月31日および2022年7月31日に終了した3か月と9か月間の構成要素別のその他の包括損失累計の変動と、関連する税効果は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外貨翻訳 | | 確定給付年金の正味費用と退職後の制度費用 | | デリバティブの未実現利益（損失） | | 合計 |
| | | 保険数理上の損失 | | 以前のサービスクレジット | | |
| | (百万単位) |
| 2023年4月30日現在 | | $ | (115) | | | $ | (365) | | | $ | (6) | | | $ | 87 | | | $ | (399) | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | | (9) | | | — | | | — | | | 3 | | | (6) | |
| 累積されたその他の包括利益（損失）から再分類された金額 | | — | | | 5 | | | — | | | (1) | | | 4 | |
| 税制上の優遇措置 (費用) | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| その他の包括利益 (損失) | | (9) | | | 4 | | | — | | | 2 | | | (3) | |
| 2023年7月31日現在 | | $ | (124) | | | $ | (361) | | | $ | (6) | | | $ | 89 | | | $ | (402) | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日現在 | | $ | (185) | | | $ | (373) | | | $ | (6) | | | $ | 110 | | | $ | (454) | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | | 61 | | | — | | | — | | | (23) | | | 38 | |
| 累積されたその他の包括利益（損失）から再分類された金額 | | — | | | 15 | | | — | | | (4) | | | 11 | |
| 税制上の優遇措置 (費用) | | — | | | (3) | | | — | | | 6 | | | 3 | |
| その他の包括利益 (損失) | | 61 | | | 12 | | | — | | | (21) | | | 52 | |
| 2023年7月31日現在 | | $ | (124) | | | $ | (361) | | | $ | (6) | | | $ | 89 | | | $ | (402) | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年4月30日現在 | | $ | (106) | | | $ | (440) | | | $ | (6) | | | $ | 78 | | | $ | (474) | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | | (20) | | | — | | | — | | | (14) | | | (34) | |
| 累積されたその他の包括利益（損失）から再分類された金額 | | — | | | 9 | | | — | | | (1) | | | 8 | |
| 税制上の優遇措置 (費用) | | — | | | (3) | | | — | | | 3 | | | — | |
| その他の包括利益 (損失) | | (20) | | | 6 | | | — | | | (12) | | | (26) | |
| 2022年7月31日現在 | | $ | (126) | | | $ | (434) | | | $ | (6) | | | $ | 66 | | | $ | (500) | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年10月31日現在 | | $ | (20) | | | $ | (456) | | | $ | (6) | | | $ | 40 | | | $ | (442) | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | | (106) | | | — | | | — | | | 36 | | | (70) | |
| 累積されたその他の包括利益（損失）から再分類された金額 | | — | | | 29 | | | — | | | (3) | | | 26 | |
| 税制上の優遇措置 (費用) | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | | | (14) | |
| その他の包括利益 (損失) | | (106) | | | 22 | | | — | | | 26 | | | (58) | |
| 2022年7月31日現在 | | $ | (126) | | | $ | (434) | | | $ | (6) | | | $ | 66 | | | $ | (500) | |
2023年7月31日、および2022年7月31日に終了した3か月と9か月間のその他の包括損失の累積を収益に再分類すると、次のようになります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の総合損失の累積要素に関する詳細 | | その他の包括損失から再分類された金額 | | 運用明細書の対象品目 |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | |
| | 7月31日 | | 7月31日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | (百万単位) | | |
| デリバティブの未実現利益（損失） | | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 9 | | | 製品のコスト |
| | — | | | (4) | | | (1) | | | (6) | | | 販売、一般および管理 |
| | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | 所得税の給付（引当金） |
| | — | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 所得税を差し引いた値 |
| | | | | | | | | | |
| 確定給付年金の正味費用と退職後の制度費用： | | | | | | | | | | |
| 純保険数理損失 | | (5) | | | (9) | | | (15) | | | (29) | | | その他の収益（費用）、純額 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 7 | | | 所得税の給付（引当金） |
| | (4) | | | (6) | | | (12) | | | (22) | | | 所得税を差し引いた値 |
| | | | | | | | | | |
| その期間の再分類の総数 | | $ | (4) | | | $ | (5) | | | $ | (9) | | | $ | (19) | | | |
14。セグメント情報
結果を報告します 二報告対象セグメント：通信ソリューショングループ（「CSG」）と電子産業ソリューショングループ（「EISG」）。当社の報告対象セグメントの結果は、当社の経営報告システムに基づいており、必ずしもGAAPに準拠しているわけではありません。各セグメントの業績は、営業利益を含むいくつかの指標に基づいて測定されます。これらの結果の一部は、最高経営意思決定者が各セグメントの業績を評価し、リソースを割り当てる際に使用されます。
各セグメントの収益性は、株式ベースの報酬費用、買収関連残高の償却、買収および統合費用、リストラ費用、利息収入、支払利息、および以下の調整に記載されているその他の項目を除外して測定されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 7月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| CSG | | EISG | | 合計 | | CSG | | EISG | | 合計 |
| | (百万単位) |
| 収益 | $ | 918 | | | $ | 464 | | | $ | 1,382 | | | $ | 970 | | | $ | 406 | | | $ | 1,376 | |
| 事業からのセグメント収益 | $ | 276 | | | $ | 157 | | | $ | 433 | | | $ | 288 | | | $ | 127 | | | $ | 415 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 7月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| CSG | | EISG | | 合計 | | CSG | | EISG | | 合計 |
| | (百万単位) |
| 収益 | $ | 2,794 | | | $ | 1,359 | | | $ | 4,153 | | | $ | 2,811 | | | $ | 1,166 | | | $ | 3,977 | |
| 事業からのセグメント収益 | $ | 811 | | | $ | 454 | | | $ | 1,265 | | | $ | 796 | | | $ | 359 | | | $ | 1,155 | |
次の表は、報告対象営業セグメントの営業収益の合計を、報告どおりの税引前利益と調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| | 7月31日 | | 7月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (百万単位) |
| 報告対象営業セグメントの営業収益の合計 | $ | 433 | | | $ | 415 | | | $ | 1,265 | | | $ | 1,155 | |
| 株式ベースの報酬 | (27) | | | (26) | | | (111) | | | (103) | |
| 買収関連残高の償却 | (23) | | | (26) | | | (71) | | | (78) | |
| 購入コストと統合コスト | (6) | | | (2) | | | (11) | | | (7) | |
| リストラなど | (12) | | | (4) | | | (31) | | | (12) | |
| 報告どおり、営業収入 | 365 | | | 357 | | | 1,041 | | | 955 | |
| 利息収入 | 29 | | | 4 | | | 70 | | | 6 | |
| 支払利息 | (19) | | | (20) | | | (58) | | | (59) | |
| その他の収益（費用）、純額 | 14 | | | 5 | | | 28 | | | 15 | |
| 報告どおり、税引前収入 | $ | 389 | | | $ | 346 | | | $ | 1,081 | | | $ | 917 | |
アイテム 2. 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析（未監査）
以下の説明は、このフォーム10-Qの要約連結財務諸表とその注記と、フォーム10-Kの年次報告書と併せて読んでください。このレポートには、将来の見通しに関する記述が含まれています。これには、販売先の市場における会社の動向、季節性、周期性、成長、および推進要因に関する予測、将来のガイダンス、予測、信念、期待、戦略的方向性、海外子会社からの収益、改善活動、新しいソリューションとサービスの導入、市場のニーズを満たすソリューションの能力、製造プロセスの変更などが含まれますが、これらに限定されません。委託製造業者の使用、政府の規制が私たちの能力に与える影響事業を行うこと、流動性ポジション、事業から資金を生み出す能力、事業の成長、投資、新しい会計報告の採用による潜在的な影響、財務結果、購入コミットメント、年金制度への拠出、割引率の選定、福利厚生制度の損益の計上、コスト管理活動、リストラプログラムやその他のコスト削減イニシアチブから認められた貯蓄と人員削減、その他の規制承認、統合完了した買収やその他の取引、および低コスト地域への移行の割合。将来の見通しに関する記述には、キーサイトの業績が経営陣の現在の予想と大きく異なる原因となるリスクと不確実性が伴います。このようなリスクと不確実性には、インフレや潜在的な景気後退などの世界経済情勢の影響、製品やサービスの需要の減速、金融市場の変動、信用へのアクセスの減少、金利の上昇、サプライチェーンの制約、政治的または経済的不安定性の存在、米国以外の地域における地政学的な緊張と紛争の影響、貿易緊張の高まりと輸出管理規制の強化の影響が含まれますが、これらに限定されません。、2021年8月3日の同意書の遵守による影響国務省政治軍事局国防貿易管理局との合意、新規かつ進行中の訴訟の影響、風土病やパンデミック状況に関連する影響、ネットゼロエミッションコミットメントに関連する影響、気候変動などの環境条件によって引き起こされる不安定な天候の影響について記載しています。当社の実際の業績は、パートIIの項目1Aやこのフォーム10-Qの他の部分で説明されているリスクや不確実性を含むがこれらに限定されないさまざまな要因により、これらの将来の見通しに関する記述で想定されている結果と大きく異なる可能性があります。
プレゼンテーションの基礎
このフォーム10-Qに記載されている財務情報は監査を受けておらず、必ずしも当社の将来の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローを示すものではありません。当社の会計年度末は10月31日で、会計四半期は1月31日、4月30日、7月31日に終了します。特に明記されていない限り、これらの日付は当社の会計年度および会計四半期の期間を指します。
概要とエグゼクティブサマリー
2013年12月6日にデラウェア州に設立されたKeysight Technologies, Inc.（以下「当社」）は、通信、ネットワーク、電子産業における電子システムのシミュレーション、設計、検証、製造、設置、最適化、および安全な運用に使用される電子設計およびテストソリューションを提供することにより、企業、サービスプロバイダー、政府が世界をつなぎ、安全を確保するためのイノベーションを加速できるよう支援するテクノロジー企業です。また、スタートアップ支援、資産管理、稼働時間サービス、アプリケーションサービス、機器の校正と修理など、お客様の製品開発ライフサイクル全体を通じてカスタマイズ、コンサルティング、最適化サービスを提供しています。
私たちは、利用可能な市場と事業を連携させ、会社が成長できるようにするために、研究開発（「研究開発」）に投資しています。私たちの研究開発活動は、新しいソフトウェアやハードウェア製品の開発、既存製品の改善、そして私たちがサービスを提供する業界に合わせた顧客ソリューションに焦点を当てています。革新的で高品質なソフトウェア、顧客ソリューション、製品、サービスを継続的に提供することで競争力を維持するために、引き続き多額の研究開発費を費やすと予想しています。私たちは引き続き研究開発への投資に取り組み、将来の成長を実現するための戦略的機会に開発努力を集中させてきました。
マクロ経済の逆風と厳しい地政学的環境
私たちのグローバル事業は、インフレ圧力、金利の上昇、通貨の動き、地政学的な緊張、貿易制限など、多くの外部からの逆風の影響を受け続けています。これらの逆風は、お客様の事業や財務実績にも悪影響を及ぼしています。その結果、顧客が財務結果を管理し、パンデミック後の業界のダイナミクスに適応するために支出に注意を払っているため、需要は前年比で減少しています。キーサイトの技術的リーダーシップ、市場初の差別化されたソリューションポートフォリオ、キーサイトのリーダーシップモデルの強みによって推進される耐久性と回復力のあるビジネスモデル、グローバル市場のさまざまなアプリケーションにまたがる新技術革新への継続的な顧客関与、そして私たちの文化は、私たちがこれらのマクロおよび業界のダイナミクスを乗り切り、一貫した長期的価値をお客様に提供できると考えています。
マクロ経済の逆風や地政学的な課題が当社の事業、業績、財務状況に及ぼす潜在的な影響に関連するリスクについては、「項目1A」を参照してください。リスク要因。」
2023年7月31日、2022年7月31日に終了した3か月と9か月
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の注文総額は、それぞれ12億4,400万ドルと38億6,300万ドルで、昨年の同時期と比較して15パーセントと12パーセント減少しました。2023年7月31日に終了した3か月と9か月間の外貨変動は、前年比の注文変動にそれぞれ1パーセントポイントと2パーセントポイントの悪影響を及ぼしました。買収は、2023年7月31日に終了した3か月と9か月間の前年比の注文変動に重大な影響を及ぼしませんでした。2023年7月31日に終了した3か月間、アジア太平洋地域とヨーロッパでは注文が減少しました。これには、アジア太平洋地域での2桁の減少が含まれますが、南北アメリカの増加によって一部相殺されました。2023年7月31日に終了した9か月間、アジア太平洋地域と南北アメリカで注文が減少しました。これには、アジア太平洋地域での2桁の減少が含まれますが、ヨーロッパの増加によって一部相殺されました。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の収益は、それぞれ13億8200万ドルと4億5300万ドルで、横ばいで、昨年の同時期と比較して4パーセント増加しました。2023年7月31日に終了した3か月と9か月間の外貨変動は、前年比の収益変動にそれぞれ1パーセントポイントと2パーセントポイントの悪影響を及ぼしました。買収に関連する収益は、2023年7月31日に終了した3か月と9か月の前年比収益の変化に重大な影響を及ぼしませんでした。2023年7月31日に終了した3か月と9か月間の前年比の収益の変化は、電子産業ソリューショングループの増加によるもので、通信ソリューショングループの減少によって一部相殺されました。通信ソリューショングループと電子産業ソリューショングループの収益は、2023年7月31日に終了した3か月間の総収益のそれぞれ66％と34％を占めました。通信ソリューショングループと電子産業ソリューショングループの収益は、2023年7月31日に終了した9か月間の総収益のそれぞれ67％と33％を占めました。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の純利益は、それぞれ2億8,800万ドルと8億3,100万ドルでしたが、昨年の同時期は3億3,800万ドルと8億2,500万ドルでした。2023年7月31日に終了した3か月間の純利益の減少は、主に所得税と研究開発費の増加によるもので、利息収入の増加、有利な組み合わせ、変動費の削減、収益の増加によって一部相殺されました。2023年7月31日に終了した9か月間の純利益の増加は、主に収益、利息収入、有利な組み合わせによるもので、所得税費用、研究開発費、販売、一般管理費、材料費の増加によって一部相殺されました。
見通し
私たちの市場初のソリューション戦略は、お客様が新しい技術を開発し、イノベーションを加速することを可能にし、キーサイトの長期的な成長のためのプラットフォームを提供します。私たちの顧客は、5G、初期の6G、高速データセンター、衛星ネットワーク、人工知能-機械学習（「AI-ML」）ネットワークモデリング、新しい自動車モビリティ技術、産業用モノのインターネット（「IoT」）、防衛の近代化など、特定の次世代技術に引き続き研究開発投資を行うことが期待されています。私たちは引き続きお客様と積極的に関わり、貿易、関税、金融・財政政策、地政学的な緊張、サプライチェーンの課題など、現在のマクロ経済環境を注意深く監視しています。短期的な課題はあるものの、市場の長期的な成長傾向と、さまざまな市況の中で優れた業績を上げる能力には引き続き自信を持っています。
重要な会計方針と見積もり
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の間、2022年10月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「経営陣による財務状況と経営成績の議論と分析」に記載されている重要な会計上の見積もりに重要な変更はありませんでした。
新しい会計宣言の採用
新しい会計上の声明の説明については、要約連結財務諸表の注記1「重要な会計方針の概要と要約」を参照してください。
為替相場の露出
当社の収益、費用と費用、金銭的資産と負債は、グローバルな事業活動と財務活動の結果として、外貨為替レートの変動の影響を受けます。子会社の機能通貨建てではない収益、費用、貸借対照表のエクスポージャーを、短期的かつ予想的にヘッジします。ヘッジの結果は、当社の要約連結貸借対照表と運用明細書に含まれています。私たちのヘッジプログラムは、収益、費用、金銭的資産、負債の各カテゴリーにおける通貨の動きを相殺するようには設計されていないため、要約連結貸借対照表と要約連結損益計算書の個々の項目で変動が生じます。私たちのヘッジプログラムは、最大12か月のローリング期間に基づいて短期的な通貨変動をヘッジするように設計されています。したがって、私たちは長期的には通貨の変動にさらされています。買収価格の全部または一部を外貨で支払う必要がある場合、通貨の動きが取引にかかる米ドルのコストに影響を与えるリスクを減らすために、外国為替契約を締結することがあります。
営業成績-2023年7月31日、2022年7月31日に終了した3か月と9か月
結果の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | 前年比の変化 |
| | 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | ナイン |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 数ヶ月 | | 数ヶ月 |
| 単位：マージンデータを除く | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 収益 | $ | 1,382 | | | $ | 1,376 | | | $ | 4,153 | | | $ | 3,977 | | | — | | 4% |
| 売上総利益 | 64.8 | % | | 63.8 | % | | 64.7 | % | | 63.9 | % | | 1 pptです | | 1 pptです |
| 研究開発 | $ | 215 | | | $ | 206 | | | $ | 664 | | | $ | 626 | | | 4% | | 6% |
収益の割合 | 16 | % | | 15 | % | | 16 | % | | 16 | % | | 1 pptです | | — |
| 販売、一般および管理 | $ | 319 | | | $ | 317 | | | $ | 994 | | | $ | 962 | | | — | | 3% |
収益の割合 | 23 | % | | 23 | % | | 24 | % | | 24 | % | | — | | — |
| その他の営業費用（収益）、純額 | $ | (3) | | | $ | (3) | | | $ | (11) | | | $ | (3) | | | 17% | | 268% |
| 事業からの収入 | $ | 365 | | | $ | 357 | | | $ | 1,041 | | | $ | 955 | | | 2% | | 9% |
| 営業利益率 | 26.4 | % | | 25.9 | % | | 25.1 | % | | 24.0 | % | | 1 pptです | | 1 pptです |
| 利息収入 | $ | 29 | | | $ | 4 | | | $ | 70 | | | $ | 6 | | | 599% | | 1113% |
| 支払利息 | $ | (19) | | | $ | (20) | | | $ | (58) | | | $ | (59) | | | (1)% | | (1)% |
| その他の収益（費用）、純額 | $ | 14 | | | $ | 5 | | | $ | 28 | | | $ | 15 | | | 139% | | 73% |
| 税引前利益 | $ | 389 | | | $ | 346 | | | $ | 1,081 | | | $ | 917 | | | 12% | | 18% |
| 所得税引当金 | $ | 101 | | | $ | 8 | | | $ | 250 | | | $ | 92 | | | 1169% | | 171% |
| 当期純利益 | $ | 288 | | | $ | 338 | | | $ | 831 | | | $ | 825 | | | (15)% | | 1% |
収益
収益は、約束された製品またはサービスの管理が顧客に移転した時点で、それらの製品またはサービスと引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額で計上されます。返品は顧客から受け取った期間に記録され、これまで重要ではありませんでした。
次の表は、2023年7月31日に終了した3か月と9か月の収益の地域別の変化率と、昨年の同時期と比較した外貨変動の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前年比の変化 |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| | 2023年7月31日 | | 2023年7月31日 |
| 地理的地域 | 実績 | | 通貨への影響は好ましい（好ましくない） | | 実績 | | 通貨への影響は好ましい（好ましくない） |
| 南北アメリカ | (1)% | | — | | 2% | | — |
| ヨーロッパ | 17% | | — | | 12% | | (4) ペット |
| アジアパシフィック | (4)% | | (2) ペット | | 4% | | (4) ペット |
| 総収入 | — | | (1) ppt | | 4% | | (2) ペット |
売上総利益、営業利益、税引前利益
2023年7月31日に終了した3か月間の売上総利益は、主に価格の上昇と有利な組み合わせにより、昨年の同時期と比較して1パーセントポイント増加しましたが、保証費用の増加によって一部相殺されました。2023年7月31日に終了した9か月間の売上総利益は、主に価格の上昇と好調な組み合わせにより、昨年の同時期と比較して1パーセントポイント増加しましたが、材料費の上昇によって一部相殺されました。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の研究開発費は、主に継続により、昨年の同時期と比較して4％と6％増加しました 最終市場と最先端技術における主要な成長機会への投資は、減少により一部相殺されました 変動する人的関連費用s。収益に占める研究開発費は、2023年7月31日に終了した3か月と9か月の両方で16％でした。
2023年7月31日に終了した3か月間の販売、一般、管理費は、昨年の同時期と比べて横ばいでした。これは主に、インフラ関連費の増加が、変動する人件費と販売費の減少によって相殺されたためです。2023年7月31日に終了した9か月間の販売、一般、管理費は、主にインフラ関連費用、旅費、人件費の増加により、昨年の同時期と比較して3％増加しましたが、販売費とマーケティング費用の減少により一部相殺されました。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月間のその他の営業費用（収入）は、それぞれ300万ドルと1,100万ドルの純利益でしたが、昨年の同時期の収益は300万ドルでした。2022年7月31日に終了した9か月間の純その他の営業費用（収益）には、ロシア事業の中止に関連する700万ドルの資産減損費用が含まれています。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の営業利益率は、主に粗利益の増加により、昨年の同時期と比較して1パーセントポイント増加しました。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の利息収入は、それぞれ2,900万ドルと7,000万ドルでした。これに対し、昨年の同時期はそれぞれ400万ドルと600万ドルで、主に現金残高から得られる利息に関するものです。2023年7月31日に終了した3か月と9か月の利息収入の増加は、主に金利の上昇と前年比の現金残高の増加によるものです。2023年7月31日に終了した3か月と9か月の支払利息は、それぞれ1,900万ドルと5,800万ドルでした。これに対し、昨年の同時期は2,000万ドルと5,900万ドルで、主にシニアノートの利息に関するものです。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月間のその他の収益（費用）は、それぞれ1,400万ドルと2,800万ドルの純利益でしたが、昨年の同時期の収益は500万ドルと1,500万ドルでした。これは主に、確定給付制度と退職後給付制度、株式の公正価値の変動、その他の投資および通貨への影響に関連する収入を含みます。2023年7月31日に終了した3か月と9か月のその他の純利益が昨年の同時期と比較して増加したのは、主に株式投資の純利益によるもので、純保険数理上の損失の償却額の増加によって一部相殺されました。
2023年7月31日現在、当社の従業員数は約14,800人でしたが、2022年7月31日時点では約14,700人でした。
所得税
次の表は、所得税の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 7月31日 | | 7月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 百万単位、パーセンテージは除く | |
| 税引前利益 | $ | 389 | | $ | 346 | | $ | 1,081 | | $ | 917 |
| 所得税引当金 | $ | 101 | | $ | 8 | | $ | 250 | | $ | 92 |
| 実効税率 | 25.8 | % | | 2.3 | % | | 23.1 | % | | 10.0 | % |
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の税金費用は、主に米国の研究および実験支出の時価総額、税引前利益の増加、および個別の税金費用の増加の影響により、昨年の同時期と比較して増加しました。2017年の減税・雇用法（「TCJA」）で制定された条項が2022年11月1日にキーサイトに対して発効しました。米国の税務上、研究および実験支出は、米国内で実施される研究活動では5年間、米国外で行われた研究活動では15年以上、米国外で行われる研究活動では15年以上にわたって資産計上および償却することが義務付けられています。米国の税務上の研究および実験支出を資本化すると、グローバル無形資産引当金が増加します。低税所得（「GILTI」）で、外国所得の増加によって一部相殺されています-派生無形所得税控除。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の所得税費用には、それぞれ1900万ドルと2100万ドルの純個別費用が含まれていました。2023年7月31日に終了した3か月と9か月の個別費用には、前年の米国および米国以外の納税申告書の提出による税金費用の調整と、米国支店税の予想される外国税額控除特典の取り消しが含まれます。2022年7月31日に終了した3か月と9か月の所得税費用には、それぞれ3,800万ドルと4,700万ドルの純個別給付が含まれていました。2022年7月31日に終了した3か月と9か月間の個別の税制上の優遇措置には、監査和解による税準備金の変更と、米国以外の税準備金の将来の解決に関連する潜在的な米国給付に関連する前年の税準備金の調整が含まれます。
キーサイトは、いくつかの法域、特にシンガポールとマレーシアの税制上の優遇措置の恩恵を受けています。これらの税制上の優遇措置は、今後さまざまな時期に期限切れになるか、更新が必要になります。税制上の優遇措置は、特定の所得クラスに対してより低い税率を提供し、それらの管轄区域での投資と雇用の基準を定めています。シンガポールの税制上の優遇措置は2024年に更新され、マレーシアの税制上の優遇措置は2025年に更新される予定です。更新オプションと潜在的な結果が実効税率に与える影響を引き続き評価しています。2023年7月31日と2022年7月31日に終了した9か月間、税制上の優遇措置の影響により、所得税引当金はそれぞれ7,300万ドルと6,300万ドル減少しました。2023年7月31日に終了した9か月間の税制上の優遇措置の増加は、主に米国以外の所得の管轄区域構成の変更によるもので、2023年に優遇税率で課税される所得が増加しました。
米国連邦所得税申告書とほとんどの州所得税申告書の公開課税年度は、2019年11月1日から現在の課税年度までです。米国以外のほとんどの法人のオープン課税年度は、2017年11月1日から現在の課税年度までです。米国以外の特定の法人の場合、課税年度は最大で2008年にさかのぼります。
の 同社はマレーシアで2008会計年度の監査を受けています。この課税年度は、当社がアジレントから分離する前のものです。ただし、分離時に最終決定された税務に関するアジレントとキーサイトの間の契約に従い、マレーシアを含む特定の事業体については、過去の納税義務はすべてキーサイトの責任となります。2017会計年度の第4四半期に、キーサイトは知的財産権に関連する利益に対して6,800万ドルの所得税と罰金を支払いました。同社は、現在の評価には強力な技術的防御策があると考えています。マレーシアの2008会計年度の時効は廃止され、問題の所得はマレーシアでは非課税です。同社はこの評価に異議を唱え、この問題を会社にとって有利に解決するためにあらゆる手段を講じています。所得税特別委員会とマレーシアの高等裁判所の両方に上訴しましたが、うまくいきませんでした。2023年4月と7月に控訴裁判所との公聴会があり、その後の公聴会は2023年9月に予定されています。控訴裁判所から結論が下された後に利用できる法的選択肢は限られています。
現時点では、経営陣は、将来または現在進行中の調査の結果が当社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。税務調査の結果生じる可能性のある調整については、十分な規定があると考えています。しかし、税務調査の結果を確実に予測することはできません。課税年度が多く、さまざまな税管轄区域で引き続き審査の対象となっている事項を考えると、現在および将来の税務調査の最終的な解決は、経営陣の現在の期待と矛盾する可能性があります。その場合、そのような審査が解決される期間の実効税率に影響を与える可能性があります。
今後数年間のGILTIの税金費用に影響を与えると予想される一時的な差異に対する繰延税金は認めていません。私たちは、税金が発生した各年のGILTIに関連する税金費用を認識しています。
私たちは、米国および世界のさまざまな国で所得税の対象となっています。税法、税率、または税率の異なる国の収益構成の変更は、記録されている繰延税金資産と負債、および将来の実効税率に影響を与える可能性があります。2022年8月16日、米国政府は2022年のインフレ削減法を制定しました。これには、「調整後財務諸表利益」に基づく最低15％の課税など、米国の法人所得税制度の変更が含まれており、キーサイトは2023年11月1日から有効になります。さらに、経済協力開発機構（「OECD」）は、一般に第2の柱と呼ばれる特定の多国籍企業に対して最低15％の税率を実施することについて、さまざまな国の間で合意に達しました。多くの国が、第2の柱の提案に基づいて税法や規制の変更を発表し続けています。新しいガイダンスが利用可能になり次第、提案され制定されたこれらの法改正の影響を引き続き評価しています。これらの法改正の中には、米国以外の収益に対する二重課税、税制上の優遇措置から受ける税制上の優遇措置の減少、または実効税率と納税義務へのその他の影響をもたらすものもあります。税法の改正案が多数あり、そのような法改正案に関する不確実性を考えると、第2の柱の影響を現時点では判断できません。
セグメント概要
当社には、通信ソリューショングループと電子産業ソリューショングループの2つの報告対象事業セグメントがあります。各セグメントの収益性は、株式ベースの報酬費用、買収関連残高の償却、買収および統合費用、リストラ費用、利息収入、支払利息などを除いて測定されます。
コミュニケーション・ソリューション・グループ
通信ソリューショングループは、世界の商用通信、航空宇宙、防衛、政府の最終市場にまたがる顧客にサービスを提供しています。グループのソリューションは、電子設計およびテストソフトウェア、計装、システム、および関連サービスで構成されています。これらのソリューションは、無線、有線、企業、航空宇宙/防衛の最終市場における通信システムのシミュレーション、設計、検証、製造、設置、最適化に使用されます。さらに、このグループは、デジタルビジネスの成功と優れた顧客体験に不可欠なテストを自動的に特定、構築、実行するAI-MLを含む自動ソフトウェアテストソリューションを提供しています。
収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | 前年比の変化 |
| 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | ナイン |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 数ヶ月 | | 数ヶ月 |
| 百万単位 | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 918 | | | $ | 970 | | | $ | 2,794 | | | $ | 2,811 | | | (5)% | | (1)% |
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の通信ソリューショングループの収益は、昨年の同時期と比較して、それぞれ5％と1％減少しました。2023年7月31日に終了した3か月と9か月間の外貨変動は、前年比の収益変動にそれぞれ1パーセントポイントと2パーセントポイントの悪影響を及ぼしました。買収に関連する収益は、2023年7月31日に終了した3か月と9か月の前年比収益の変化に重大な影響を及ぼしませんでした。2023年7月31日に終了した3か月と9か月間、商用通信最終市場の収益減少は、航空宇宙、防衛、政府の最終市場の成長によって一部相殺されました。2023年7月31日に終了した3か月と9か月の両方で、アジア太平洋地域と南北アメリカの収益減少は、ヨーロッパの増加によって部分的に相殺されました。2023年7月31日に終了した3か月と9か月間の通信ソリューショングループの収益は、パンデミック後の在庫動向とマクロ経済の不確実性を乗り越えて、通信エコシステム全体にわたる慎重な顧客支出により減少しました。同時に、オープン無線アクセスネットワーク（「オープンRAN」）、非地上ネットワーク、5G RedCapリリース17機能への投資など、5Gをサポートする主要技術への研究開発投資により、顧客エンゲージメントは引き続き堅調です。AI-ML主導の高速データセンターネットワーク、初期の6G研究、電磁スペクトルの運用、サイバーセキュリティ、宇宙および衛星ソリューションへの投資も継続され、世界中の主要な防衛および政府プログラムのサポートにも投資が続けられています。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の商用通信最終市場の収益は、前年比でそれぞれ12％と4％減少し、通信ソリューショングループの総収益の67％を占めました。2023年7月31日に終了した3か月と9か月間、南北アメリカとアジア太平洋地域の収益減少は、ヨーロッパの増加によって一部相殺されました。データセンターとクラウドをサポートするために、ワイヤレス5G、オープンRAN、コンポーネントとオペレータ、高速データソリューションへの投資を続けています。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月間の航空宇宙、防衛、政府の最終市場の収益は、前年比でそれぞれ11％と8％増加し、通信ソリューショングループの総収益の33％を占めました。2023年7月31日に終了した3か月と9か月間、収益はすべての地域で増加しました。への投資は引き続き見られます
電磁スペクトル運用、サイバーセキュリティ、宇宙および衛星ソリューション、そして5Gや初期の6G研究アプリケーションなどの次世代の商用技術。
売上総利益と営業利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | 前年比の変化 |
| 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | ナイン |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 数ヶ月 | | 数ヶ月 |
| 単位：マージンデータを除く | | | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | 67.6 | % | | 66.5 | % | | 67.7 | % | | 66.7 | % | | 1 pptです | | 1 pptです |
| 研究開発 | $ | 150 | | $ | 149 | | $ | 465 | | $ | 452 | | 1% | | 3% |
| 販売、一般および管理 | $ | 197 | | $ | 211 | | $ | 624 | | $ | 633 | | (6)% | | (1)% |
| その他の営業費用（収益）、純額 | $ | (2) | | $ | (2) | | $ | (8) | | $ | (7) | | 25% | | 16% |
| 事業からの収入 | $ | 276 | | $ | 288 | | $ | 811 | | $ | 796 | | (4)% | | 2% |
| 営業利益率 | 30.0 | % | | 29.6 | % | | 29.0 | % | | 28.3 | % | | — | | 1 pptです |
2023年7月31日に終了した3か月間の売上総利益は、主に価格の上昇と有利な組み合わせにより、昨年の同時期と比較して1パーセントポイント増加しましたが、保証費用の増加によって一部相殺されました。2023年7月31日に終了した9か月間の売上総利益は、主に価格の上昇と好調な組み合わせにより、昨年の同時期と比較して1パーセントポイント増加しましたが、材料費の上昇によって一部相殺されました。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の研究開発費は、昨年の同時期と比較して1％と3％増加しました。これは主に、最終市場と最先端技術における主要な成長機会への継続的な投資によるもので、変動する人件費の削減によって一部相殺されました。
2023年7月31日に終了した3か月間の販売、一般、管理費は、主に販売費の減少と人件費の変動により、昨年の同時期と比較して6％減少しました。2023年7月31日に終了した9か月間の販売、一般、管理費は、主に販売コストの低下により、昨年の同時期と比較して1％減少しました。これは、旅行、インフラ関連および人件費の増加によって一部相殺されました。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月間のその他の営業費用（収入）は、それぞれ200万ドルと800万ドルの純利益でしたが、昨年の同時期の収益はそれぞれ200万ドルと700万ドルでした。
2023年7月31日に終了した3か月間の営業利益率は、売上高に占める研究開発費の増加によって相殺された粗利益の増加により、昨年の同時期と比べて横ばいでした。2023年7月31日に終了した9か月間の営業利益率は、主に粗利益の増加により、昨年の同時期と比較して1パーセントポイント増加しました。
電子産業ソリューショングループ
Electronic Industrial Solutions Groupは、自動車およびエネルギー産業における高価値アプリケーションや、家庭用電化製品、教育、一般電子機器の設計と製造、半導体の設計と製造向けの測定ソリューションに焦点を当てて、幅広い電子産業の最終市場でテストおよび測定ソリューションと関連サービスを提供しています。このグループは、電子設計およびテストソフトウェア、計装、システム、および関連サービスを提供しています。これらのソリューションは、電子機器のシミュレーション、設計、検証、製造、設置、最適化に使用されます。さらに、このグループは、デジタルビジネスの成功と優れた顧客体験に不可欠なテストを自動的に特定、構築、実行するAI-MLを含む自動ソフトウェアテストソリューションを提供しています。
収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | 前年比の変化 |
| 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | ナイン |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 数ヶ月 | | 数ヶ月 |
| 百万単位 | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 464 | | | $ | 406 | | | $ | 1,359 | | | $ | 1,166 | | | 14% | | 17% |
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の電子産業ソリューショングループの収益は、昨年の同時期と比較して、それぞれ14％と17％増加しました。2023年7月31日に終了した3か月と9か月間の外貨変動は、前年比の収益変動にそれぞれ1パーセントポイントと3パーセントポイントの悪影響を及ぼしました。買収に関連する収益は、2023年7月31日に終了した3か月と9か月の前年比収益の変化に重大な影響を及ぼしませんでした。2023年7月31日に終了した3か月と9か月間、収益はすべての地域と市場で2桁増加しました。この四半期には、特に半導体と製造用途の需要が緩やかになりました。短期的な支出は遅れていますが、次世代の電気（EV）および自動運転（AV）車両のモビリティ、デジタルヘルス、産業用IoT、高度な半導体技術などの主要な長期的戦略的イニシアチブへの投資を続けているため、顧客エンゲージメントは高いままです。
売上総利益と営業利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 | | 前年比の変化 |
| 7月31日 | | 7月31日 | | 三 | | ナイン |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 数ヶ月 | | 数ヶ月 |
| 単位：マージンデータを除く | | | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | 62.5 | % | | 61.3 | % | | 62.3 | % | | 62.0 | % | | 1 pptです | | — |
| 研究開発 | $ | 57 | | $ | 51 | | $ | 167 | | $ | 152 | | 11% | | 10% |
| 販売、一般および管理 | $ | 77 | | $ | 72 | | $ | 228 | | $ | 215 | | 8% | | 6% |
| その他の営業費用（収益）、純額 | $ | (1) | | $ | (1) | | $ | (3) | | $ | (3) | | 37% | | 21% |
| 事業からの収入 | $ | 157 | | $ | 127 | | $ | 454 | | $ | 359 | | 24% | | 27% |
| 営業利益率 | 33.9 | % | | 31.3 | % | | 33.4 | % | | 30.8 | % | | 3 つのポイント | | 3 つのポイント |
2023年7月31日に終了した3か月間の売上総利益は、主に収益量の増加と好調な組み合わせにより、昨年の同時期と比較して1パーセントポイント増加しました。保証費用の増加によって一部相殺されました。2023年7月31日に終了した9か月間の売上総利益は、主に収益量の増加と材料費の増加によって相殺された好調な構成により、昨年の同時期と比べて横ばいでした。
2023年7月31日に終了した3か月と9か月の研究開発費は、主に市場と最先端技術における主要な成長機会への継続的な投資により、昨年の同時期と比較して11％と10％増加しましたが、減少により一部相殺されました。変動する人的関連費用s.
2023年7月31日に終了した3か月間の販売、一般、管理費は、主に販売コストの上昇により昨年の同時期と比較して8％増加しましたが、変動する人的関連費用の減少によって一部相殺されました。2023年7月31日に終了した9か月間の販売、一般、管理費は、主に販売費、旅行費、人件費、インフラ関連費の増加により、昨年の同時期と比較して6％増加しました。
2023年7月31日と2022年7月31日に終了した3か月と9か月間のその他の営業費用（収入）は、それぞれ100万ドルと300万ドルの純利益でした。
2023年7月31日に終了した3か月間の営業利益率は、昨年の同時期と比較して3パーセントポイント増加しました。これは主に、売上高と粗利益の増加に対する営業費用の割合の減少によるものです。2023年7月31日に終了した9か月間の営業利益率は、主に売上に占める営業費用の減少により、昨年の同時期と比較して3パーセントポイント増加しました。
財務状況
流動性と資本資源
私たちの流動性は、通常の事業運営や、世界経済や市場による変動など、多くの要因の影響を受けます。私たちの現金残高は、世界中の多くの場所で生成され、保管されています。特定の状況下では、米国および地方自治体の規制により、現金のニーズを満たすために現金残高を移動することが制限される場合があります。
キャッシュフローの概要
私たちの主なキャッシュフロー活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 7月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (百万単位) |
| 営業活動による純現金 | $ | 1,030 | | | $ | 746 | |
| 投資活動に使用された純現金 | $ | (250) | | | $ | (190) | |
| 財務活動に使用された純現金 | $ | (259) | | | $ | (734) | |
営業活動
営業活動によるキャッシュフローは、運転資金の必要性、所得税、変動給、年金基金の支払い時期、および報告されたキャッシュフローに影響を与えるその他の項目により、期間ごとに大きく変動する可能性があります。
営業活動によって提供された純現金は、2023年7月31日に終了した9か月間で昨年の同時期と比較して2億8400万ドル増加しました。
•2023年7月31日に終了した9か月間の純利益は、昨年の同時期と比較して600万ドル増加しました。純利益に対する非現金調整は、主に株式およびその他の投資の未実現利益が3,700万ドルの増加、繰延税金費用の900万ドルの減少、800万ドルの償却の減少、およびその他の非現金調整の300万ドルの減少により、4,900万ドル減少しました。これは主に、ロシア事業の中止に関連する前年の1回限りの資産減損費用によるもので、8ドルで一部相殺されました株式ベースの報酬が100万件増加しました。
•売掛金、在庫、買掛金の合計は、2023会計年度の最初の9か月間の純現金使用額が1億4800万ドルでしたが、前年同期の純現金使用額は2億1,300万ドルでした。これは主に、支払いを差し引いた回収額の増加によるもので、供給とデモを確保するための在庫の増加によって一部相殺されました。売掛金、在庫、買掛金の合計から生み出される、または使用されるキャッシュフローの金額は、現金換算サイクルによって異なります。現金換算サイクルは、原材料や部品の購入の支払いから顧客からの現金の回収までに経過する日数を表し、出荷や購入のタイミング、および期間内の回収と支払いのタイミングによって大きな影響を受ける可能性があります。
•2023年7月31日に終了した9か月間、先送り金利スワップ契約を終了し、1億700万ドルの収益をもたらしました。追加情報については、注記8「デリバティブ」を参照してください。
•2023会計年度の最初の9か月間の純現金を使用したその他の資産および負債の変動は、前年同期の2億300万ドルでした。これは主に、前払い資産の減少、所得およびその他の税金の繰越額、支払控除後の増加、およびその他の資産と負債の変動によるものです。
投資活動
私たちの投資活動には、主に不動産、プラント、設備への投資と、戦略と成長を支える事業の買収が含まれます。
2023年7月31日に終了した9か月間で、投資活動に使用された純現金は、昨年の同時期と比較して6,000万ドル増加しました。2023年7月31日と2022年7月31日に終了した9か月間の不動産、プラント、設備への投資は、それぞれ1億5800万ドルと1億2700万ドルでした。2023年7月31日に終了した9か月間、私たちは獲得した現金を差し引いた8,500万ドルを使ってCliosoft, Inc.（「Cliosoft」）を買収しました。Cliosoftのデータおよび知的財産管理ツールは、電子設計自動化ソリューションのポートフォリオを強化します。2022年7月31日に終了した9か月間、取得した現金を差し引いた3,300万ドルを買収活動に使用しました。さらに、2023年7月31日に終了した9か月間、原価法投資の購入には700万ドルを使用しましたが、昨年の同時期の株式投資には3,000万ドルを使用しました。
資金調達活動
私たちの資金調達活動には、主に従業員株式制度に基づく普通株式の発行、株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い、および自己株式の買い戻しが含まれます。
資金調達活動に使用された純現金は、2023年7月31日に終了した9か月間で昨年の同時期と比較して4億7,500万ドル減少しました。これは主に、自己株式の買戻しの減少と、株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払いの減少によるものです。
自己株式の買戻し
2023年3月7日、当社の取締役会は、会社の普通株式の最大15億ドルの購入を承認する新しい株式買戻しプログラムを承認しました。これは、以前に承認された2021年11月のプログラムに代わって、最大12億ドルの会社の普通株式の購入を許可し、そのうち2億2,500万ドルが残っています。株式買戻しプログラムは、会社の裁量でいつでも開始、一時停止、または中止することができ、有効期限もありません。追加情報については、パートIIの項目2の「発行者による株式の購入」を参照してください。
債務
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| | (百万単位) |
| 負債総額（額面） | $ | 1,800 | | | $ | 1,800 | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティ | $ | 750 | | | $ | 750 | |
2021年7月30日、当社は修正および修正後のクレジット契約（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）を締結しました。これにより、2026年7月30日に失効する7億5000万ドルの5年間の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティが、年利LIBOR+1％で、年率0.125％のファシリティ手数料が提供されました。2023年2月17日、私たちはリボルビング・クレジット・ファシリティの第1改正を締結し、年利をLIBOR +1パーセントからSOFR+1.1パーセントに変更しました。さらに、リボルビング・クレジット・ファシリティにより、会社は特定の慣習的条件に従い、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく総コミットメントを合計で最大2億5000万ドルまで増やすことを1回以上要求することができます。リボルビング・クレジット・ファシリティで借りた金額を、一般的な企業目的に使用する場合があります。2023年7月31日と2022年10月31日の時点で、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金はありませんでした。2023年7月31日に終了した3か月間、リボルビング・クレジット・ファシリティとシニアノートの規約を遵守していました。追加情報については、注記9「債務」を参照してください。
現金と現金の必要条件
現金
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| | (百万単位) |
| 現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 2,588 | | | $ | 2,057 | |
| アメリカ | $ | 684 | | | $ | 371 | |
| 米国以外 | $ | 1,904 | | | $ | 1,686 | |
私たちの現金および現金同等物は、主に機関投資家のマネーマーケットファンドへの投資、主要なグローバル金融機関に保有されている短期預金、および当初の満期が90日以下の同様の短期商品で構成されています。私たちは、資金を投資する金融機関やマネー・マーケット・ファンドの資産運用会社の信用度を継続的に監視しています。私たちは、世界中の現金が必要な場所で確実に利用できるようにするために、さまざまな資金調達戦略を採用しています。主要な海外拠点のほとんどは、運転資金の必要を満たすために、オフショアのキャッシュプールを通じて内部資金を調達できます。さらに、内部資金にアクセスできないいくつかの場所では、一時的な現地当座貸越や短期運転資金の与信枠を利用できます。
現金要件
運転資金ニーズ、資本支出、事業買収、契約上の義務、コミットメント、負債の元本と利息の支払い、および事業に関連するその他の流動性要件をサポートするための現金要件があります。私たちは通常、これらの現金要件を満たすために、利用可能な現金と事業から生み出された資金を使用する予定です。追加の流動性が必要な場合は、リボルビング・クレジット・ファシリティで借りることもあります。
2023年6月28日、当社はESIグループSA（「ESIグループ」）の全株式資本を1株あたり155ユーロで買収する意向を発表しました。これは、完全希薄化後の評価額9億1,300万ユーロに相当します。買収資金は既存の現金で行われる予定です。ESIグループの株式の支配権の取得は、2023暦年の終わりまでに完了する予定です。
2022年10月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の現金要件には、他に重要な変更はありませんでした。
納税義務に関連する現金要件には、不確実な税務ポジションが含まれます。これは、当年度の準備金の増加により、2022年10月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書から2,800万ドル増加しました。さらに、米国の移行納税義務については、1,300万ドルが1年後に支払われるべき金額から1年以内に支払われるべき金額に移されました。税務調査の結果生じる可能性のある調整については、十分な規定があると考えています。しかし、税務調査の結果を確実に予測することはできません。課税年度が多く、さまざまな税管轄区域で引き続き審査の対象となっている事項を考えると、現在および将来の税務調査の最終的な解決は、経営陣の現在の期待と矛盾する可能性があります。
2023会計年度の残りの期間は、米国の確定給付制度と米国の退職後給付制度への拠出は見込めません。米国以外の確定給付制度には200万ドルを拠出する予定です。私たちが拠出する金額は、法的要件、原資産のリターン、プランの資金調達状況、拠出金の予想される税控除の可能性、現地の慣行、市場の状況、金利、その他の要因によって決まります。注記10「退職金制度と退職後給付制度」を参照してください。
さらに、2023年の資本支出は、主に生産能力拡張と技術投資への投資に約2億1500万ドルになると予想しています。
2023年7月31日現在、当社の現金および現金同等物、事業から生み出された現金、および資本市場とクレジットラインへのアクセス能力により、当面の間、世界と国内の両方で現金需要が満たされると考えています。
アイテム 3. 市場リスクに関する定量的・質的開示
市場リスクに関する量的および質的開示は、「項目7A」に記載されています。2022年10月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIIにある「市場リスクに関する量的および質的開示」。2023年7月31日に終了した9か月間、フォーム10-Kの2022年年次報告書で報告されたこの情報に重要な変更はありませんでした。
アイテム 4. 統制と手続き
開示管理と手続きの評価
最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、このレポートの対象期間の終了時点で、取引法規則13a-15（b）で義務付けられている開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、これらの開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023会計年度第3四半期には、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変化はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1. 法的手続き
2021年8月3日、私たちは国務省政治軍事局国防貿易管理局と、武器輸出管理法および国際武器取引規制（「ITAR」）の違反の申し立てを解決するための同意契約を締結しました。同意契約に基づき、3年間で660万ドルの罰金が支払われることになりました。そのうち250万ドルは停止され、特別コンプライアンス責任者の雇用を含む3年間にわたる是正活動に充てられました。現在までに、310万ドルの違約金を支払いました。ペナルティの一時停止部分は、これまでに対象となるコンプライアンス活動に費やした金額で賄われています。
2022年1月1日、Centripetal Networksは、特定のキーサイト製品がCentripetalの特許の一部を侵害しているとして、バージニア州の連邦地方裁判所に訴訟を提起しました。さらに、2022年2月、CentripetalはCentripetalの特定のドイツ特許の侵害を主張してドイツで苦情を申し立て、2022年4月、Centripetalは国際貿易委員会（「ITC」）に訴状を提出し、キーサイトが米国外で製造され、Centripetalの特許を侵害しているとされる特定の製品の輸入を禁止すべきかどうかを調査するよう求めました。私たちはその主張を否定し、それぞれのケースを積極的に弁護しています。
現在、当社の事業、連結財政状態、経営成績またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性が高く、合理的に考えられる係争中の事項はありませんが、訴訟の結果は本質的に不確実であり、予測することは困難です。未解決の訴訟や訴訟で不利な結果が出ると、
重大な金銭的損害賠償または差止命令による救済。不利な結果が経営陣の予想を上回っていたり、予期していなかったりした場合、経営陣はその負債に対して計上していない可能性があり、それが会計期間の業績に影響を与える可能性があります。
また、通常の業務で発生する訴訟、請求、調査、その他の手続きにも関与しています。これには、特許、商業、環境問題が含まれますが、これらに限定されません。
アイテム1A。リスク要因
将来の業績に影響を与える可能性のあるリスク、不確実性、その他の要因
事業に関するリスク
一般的な経済状況の不確実性は、当社の業績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのビジネスは、米国内外の一般的な経済状況のマイナスの変化に敏感です。世界的および地域的な経済の不確実性、インフレ、潜在的な景気後退または不況は、当社の事業に影響を与えており、その結果、
•製品の製造やソリューションの提供にかかるコストの増加。
•顧客の購買力の低下。
•当社のソリューションやサービスに対する需要の減少、注文の減少または延期。
•過剰在庫や陳腐化在庫のリスクの増加。
•当社のソリューションやサービスに対する価格圧力の高まり。そして
•将来の投資ポートフォリオの価値が減損し、流動性が損なわれるリスクが高まります。
さらに、失業率の増加、所得の減少、将来の経済活動に関連する不確実性、金融市場の変動、信用へのアクセスの低下、金利の上昇、資本市場の変動、流動性の低下、米国、ヨーロッパ、アジアにおける国政選挙結果の不確実または不安定化、米国、ヨーロッパ、アジアの一般的な経済状況のマイナスの変化または変動など、世界的および地域的なマクロ経済の動向は、私たちに悪影響を与える可能性がありますそれらの地域でビジネスを行う能力。経済の変動やマイナスの変化により、サプライヤーや流通業者を含む顧客が経験する財政難は、製品の遅延、購買力の低下、支払いの遅延または当社への支払い不能、在庫の問題につながる可能性があります。売掛金に関連する経済的リスクは、回収の遅れや不良債権費用の増加につながる可能性があります。
海外での販売や事業に関連する経済的、政治的、その他のリスクは、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは世界中で事業を運営し、ソリューションを販売しているため、私たちの事業は国際的に事業を行うことに関連するリスクにさらされています。海外事業からの収益は、引き続き当社の総収益の大部分を占めると予想しています。しかし、私たちの海外売上高が既存の水準で継続したり、海外市場への浸透率を高めるための努力に従って増加したりするという保証はありません。さらに、当社の従業員、委託製造業者、サプライヤー、製造施設の多くは米国外にあります。したがって、当社の将来の業績は、以下を含むがこれらに限定されないさまざまな要因によって損なわれる可能性があります。
•米国の制裁措置や貿易制限により、特定の国や地域で、または特定の顧客と取引を行うことができない。
•米国の制裁または貿易制限により、特定の製品、技術、またはサービスを国、地域、施設、または顧客に販売できない。
•特定の国または地域の政治的、経済的またはその他の状況の変化。これには、国益や経済的変動に有利な変化が含まれますが、これらに限定されません。
•世界的なパンデミックの蔓延を抑えるために国が講じた経済的および政治的措置の悪影響。
•税法の変更による悪影響。
•知的財産の保護の難しさ。
•知的財産紛争に関連する差し止め命令または除外命令。
•部品を当社に配送し、完成品をお客様に配送するための輸送フローの中断。
•外貨為替レートの変動。
•海外事業の人員配置と管理の難しさ。
•地域競争;
•さまざまな労働規制。
•規制要件の予期しない変更。
•不十分な地域インフラ。
•汚職や不正な商慣行の潜在的な事例、そして
•民衆蜂起、地域紛争、テロ、戦争など、不安定な地政学的混乱。
私たちは、ほとんどの会計プロセスをインドとマレーシアの2か所に一元化しています。これらの国で状況が変わると、サプライヤーへの支払い能力が損なわれるなど、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。当社の経営成績や流動性が悪影響を受ける可能性があり、財務結果の報告が遅れる可能性があります。
さらに、たとえ私たちが国際事業のリスクをうまく管理できたとしても、ビジネスパートナーが同様のリスクをうまく管理できなければ、私たちのビジネスに悪影響が及ぶ可能性があります。
国益に有利な経済的および政治的政策は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ナショナリズムの経済政策や、グローバリゼーションや自由貿易への反対、高度なコンピューティングや半導体製造に関するものを含む、制裁や貿易制限などの政治的傾向、世界貿易協定の撤回または再交渉、国内の産業と利益に有利な税制、欧州連合からの国の距離または潜在的な離脱、およびその他の同様の行動は、取引コストの増加、従業員の雇用能力の低下、物資や資材へのアクセスの低下、需要の減少につながる可能性があります。顧客にアクセスでき、これまで行われてきたような業務を行うことができない。これらの要因はそれぞれ、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
米国と英国、欧州連合、シンガポール、マレーシア、中国などの間の国際貿易紛争や関税の引き上げは、私たちがこれまで行ってきたように、そのような管轄区域での事業に対する私たちの期待と能力を大きく変える可能性があります。私たちのサプライヤー、ベンダー、顧客、パートナー、その他私たちが取引をしている団体の多くは、中国でのビジネスと強いつながりがあります。私たちに資材を供給したり、私たちから製品やサービスを購入したり、その他の方法で私たちと仕事をしたりする能力は、中国でビジネスを行う能力に影響されます。米国と中国の関係により、さらなる貿易紛争、貿易保護措置、報復措置、関税と障壁の増加、国内産業に有利な政策、または輸出入のライセンス要件や制限の強化が生じた場合、そのような措置の影響を受ける管轄区域へのリソースの配置がずれて、サプライヤー、ベンダー、顧客、パートナーなどが関与する経済的および政治的エコシステムの変化により、当社の事業に悪影響が及ぶ可能性があります。私たちが取引をしている団体操作します。
民衆の暴動、地域紛争、テロ、戦争などの不安定な地政学的混乱は、市場を不安定にし、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは国際的に事業を展開するグローバル企業であり、世界中の国々で製品やソリューションを販売しています。経済制裁をもたらしたロシアのウクライナ侵攻や、中国と台湾の間の緊張の高まりなど、地域紛争の激化は、特定の技術の移転、製品やソリューションの販売を制限または禁止する可能性があります。また、ロシアでの事業を中止する決定など、制裁対象国の施設が閉鎖される可能性があります。さらに、国際紛争によりサプライチェーンへの圧力が高まり、さらにエネルギーコストが増加し、製品やソリューションの製造、販売、配送のコストが増加する可能性があります。また、製品やソリューションの製造コストの上昇、顧客の購買力の低下、価格圧力の増加、注文の減少またはキャンセルにつながるインフレ、サイバーセキュリティ攻撃のリスクの増大、市場の不安定性により、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ソリューションを販売する市場が衰退したり、予想どおりに成長しなかったりすると、当社の業績と財務状況が損なわれる可能性があります。
私たちの市場への可視性は限られています。当社の四半期売上高と業績は、会計四半期中に受けた技術関連の支出と受注の量とタイミングに大きく依存します。これらは予測が難しく、顧客によってキャンセルされる可能性があります。さらに、将来の会計四半期の収益と収益の予測は、多くの場合、市場の予想される季節性または周期性に基づいています。しかし、インフレ、景気後退の可能性、ロシアとウクライナの間の戦争を含む地政学的な緊張の高まり、そして継続的なサプライチェーンの課題により、私たちがサービスを提供する市場ではボラティリティが高まり、期待した季節性や周期性が得られない可能性があります。お客様の市場が下落すると、当社のソリューションやサービスに対する需要が減少する可能性があります。お客様の市場が下落すると、注文が減少したり、遅延またはキャンセルされたりする可能性があり、未払いの金額を回収できなくなる可能性があります。このような下落は、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフロー、株価に悪影響を及ぼし、収益性を制限する可能性があります。このような環境では、価格圧力が強まる可能性があります。営業費用のかなりの部分は、販売、研究開発、製造コストにより比較的固定されているため、迅速に対応できなければ、これらの価格圧力により営業利益率がさらに低下する可能性があります。
お客様の製品に対する需要の減少や取引制限は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのビジネスは、お客様が市場で製品を製造、設計、販売できるかどうかにかかっています。顧客に影響を及ぼす国際貿易紛争は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。中国へのまたは中国からの輸入に関税を課すと、お客様の部品や原材料のコストが上昇し、お客様の製品やサービスの価格が高くなり、お客様の製品に対する需要が減少する可能性があります。中国または米国による保護主義的で報復的な貿易措置は、お客様が自社の製品やサービスを販売する能力を制限し、お客様の製品に対する需要を減らす可能性があります。私たちの顧客や顧客チェーン内の他の団体は、私たちが予測できなかった国際貿易紛争に対応して行動を起こすことを決定する可能性があります。国際貿易紛争による顧客からの需要の減少または事業の大幅な変更は、当社の業績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
上記に加えて、当社の顧客とサプライヤーは、米国商務省の「懸念事項リスト」に追加されたり、米国の輸出特権を拒否または停止されたりするなど、米国の輸出制限や制裁の対象となっています。当社の顧客またはサプライヤーがそのような制裁の対象になると、私たちはそのような顧客またはサプライヤーとの取引を停止します。米国と中国の間、および米国とロシアの間の緊迫した政治的および経済的関係が続いているため、ほとんど予告なしに新たな制限や制裁措置が課されており、そのような顧客やサプライヤーとの取引を継続できないことを補う適切な代替ソリューションがない可能性があります。サプライチェーンのサプライヤーや顧客の中には、市場で独自のソリューションや製品に取り組んでいるものもあり、特に急な通知では、それらを置き換えることは不可能ではないにしても難しいかもしれません。将来の制裁措置が顧客やサプライヤー、ひいては当社の事業にどのような影響を与えるかを予測することはできません。顧客やサプライヤーに課せられた輸出制限や制裁、関税、その他の貿易制限は、私たちの財政状態や事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
競争の激化、急速な技術の変化、業界標準の変化に対応するために、成功した新しいソリューションやサービスをタイムリーに導入しないと、当社のソリューションやサービスが時代遅れになる可能性があります。
私たちは通常、新しいソリューションやサービスの頻繁な導入、急速な技術の変化、業界標準の変化による競争の激化を特徴とする業界でソリューションを販売しています。さらに、私たちが事業を展開する市場の多くは季節的で周期的です。新しいソリューション、サービス、拡張機能をタイムリーに導入しなければ、当社のソリューションとサービスは時間の経過とともに技術的に時代遅れになり、その場合、収益と経営成績は損なわれるでしょう。新しいソリューションやサービスを提供し、それらをタイムリーに展開できるかどうかは、いくつかの要因によって決まります。その中には、次のような能力が含まれますが、これらに限定されません。
•顧客のニーズを適切に特定して評価します。
•新しい技術、サービス、アプリケーションを革新し、開発します。
•新しい技術をタイムリーに商品化することに成功しました。
•当社のソリューションを十分な量で、時間通りに製造して提供します。
•当社のサービスを競合他社の製品と差別化してください。
•私たちのソリューションの価格を競争力のある価格設定にしてください。
•競合他社による新しいソリューション、サービス、または技術革新の開発を予測すること。そして
•製造工程における製品の品質管理。
革新的な技術への投資が予想したほど利益を上げられない場合、将来の業績は大きく変動する可能性があります。
定期的に市場に出回っている既存の技術を見直し、開発して投資すべき戦略的な新技術を特定します。私たちは現在、通信、航空宇宙・防衛、自動車、モノのインターネット、モバイル業界の新技術に多大なリソースを投入しています。私たちは研究開発に投資し、顧客やサプライヤーとの関係を築き、これらの革新的な技術の中で成長するために企業資源と運営資源を振り向けています。顧客基盤の拡大に失敗したり、ソリューションの需要が予想よりも低かったり、革新的な技術に関連する収入が予想を下回ったりすると、私たちの収入が損なわれる可能性があります。私たちは、お客様のワークフローの設計、開発、製造段階のためのソリューションを提供します。現在、ワークフローのある段階で当社のソリューションを使用しているお客様は、製造プロセスの他の段階で当社のソリューションを使用できない場合があります。
市況の変化や顧客の需要の見積もり不足のために購入を調整しないと、収入に悪影響を及ぼす可能性があります。
不安定な世界経済の状況、地政学的な対立、または私たちが事業を展開する市場の季節的または周期的な性質によって引き起こされるものなど、市場の変動に合わせて購入を調整できなければ、私たちの収入が損なわれる可能性があります。当社のソリューションやサービスの販売は、製品の需要に季節的または周期的な傾向がある業界の顧客に大きく依存しています。たとえば、家電市場は特に変動が激しいため、需要を予測することは困難です。インフレや潜在的な景気後退、世界通貨の変動、地政学的な緊張、戦争の影響を受ける経済情勢の中で、このような見積もりを行うことは特に困難です。ボラティリティが高まると季節的傾向に影響を及ぼし、需要の変動を予測することがより困難になるからです。さらに、現在のグローバルサプライチェーンの混乱は、増加する製品需要を満たすために部品や部品を購入する能力に影響を与えています。これにより、リードタイムが長くなり、出荷が遅れ、業績に重大な影響を与える可能性があります。一部の製品の部品が不足しています。さらに、カスタム設計が必要な部品の中には、そのユニークなデザインや設計作業に必要な時間のために、他のサプライヤーから簡単に入手できないものもあります。サプライヤーがそのような部品の製造を中止した場合、私たちはソリューションの再設計を余儀なくされます。サプライヤーは、部品を廃止するだけでなく、生産能力の制約やその他の要因により、リードタイムの延長、供給量の制限、価格の引き上げを行うこともあります。製品を生産するための部品を確保するために、ベンダーとキャンセル不可の購入契約を引き続き締結したり、時にはサプライヤーに前払いをしたりすることがあります。これは、市場の需要の減少に合わせて在庫を調整する能力に影響を与える可能性があります。この種の取引が以前からあったため、電子製品の需要が減少すると、部品が過剰になりました。当社のソリューションに対する需要が予想を下回ると、余剰在庫や陳腐化在庫が増え、追加料金が発生する可能性があります。
受託製造への依存やサプライチェーンの他の部分のアウトソーシングは、ソリューションを市場に出す能力に悪影響を及ぼし、評判を損なう可能性があります。アウトソーシングされた情報技術やその他の管理機能への依存は、私たちの効果的な運営能力を損なう可能性があります。
業務の合理化とコスト削減の取り組みの一環として、製造プロセスやその他の機能の側面を外部委託し、追加の外部委託を引き続き検討しています。私たちの委託製造業者や他のアウトソーシング業者がタイムリーに、または満足のいく品質レベルで義務を果たせなければ、ソリューションを市場に出す能力と評判が損なわれる可能性があります。たとえば、市場の好転時には、委託製造業者が需要要件を満たすことができず、顧客の注文をタイムリーに処理できなくなる可能性があります。これらのメーカーの業績は、私たちの手に負えないところです。さらに、契約メーカーや他のアウトソーシングベンダーを変更または交換すると、混乱や遅延が発生する可能性があります。さらに、私たちは情報技術（「IT」）やその他の管理機能のかなりの部分を外部委託しています。ITは私たちの事業に不可欠であるため、ITプロバイダーが業績を上げられないと、効果的な運営能力が損なわれる可能性があります。上記のリスクに加えて、製造やITのアウトソーシングに問題があると、収益の低下や未実現の効率化につながり、業績や株価に影響を与える可能性があります。私たちのアウトソーシングの多くは発展途上国で行われているため、地政学的な不確実性の影響を受ける可能性があります。
私たちの製造能力がソリューションの需要に合わないと、私たちの業績が損なわれる可能性があります。
急速に変化する市況に生産能力と関連するコスト構造をすぐに適応させることはできないため、需要が予想を下回ると、製造能力が生産要件を超える可能性があります。一般的な市場の好転や事業の好転の時期に、製品の需要を満たすために製造能力を増やすことができなければ、注文をタイムリーに履行できなくなり、注文のキャンセル、契約違反、補償義務につながる可能性があります。この能力不足は、収入、利益率、経営成績を改善する私たちの能力を重大かつ悪く制限する可能性があります。対照的に、景気後退時に製造能力が過剰になった場合、過剰製造能力に関連する固定費は、収入、マージン、経営成績に悪影響を及ぼします。
主要な顧客や大量注文は、当社の業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性のある追加のビジネス上および法的リスクに当社をさらす可能性があります.
グローバル企業として、私たちは世界中に主要な顧客を抱えていますが、収益の10％以上を占める顧客はいません。これらの顧客への販売は、顧客のニーズへの対応の失敗、顧客の需要の減少、競合他社への売上の増加、製品やソリューションの製造または出荷不能、サプライチェーンの制約、貿易制限、制裁、禁輸措置の結果として減少または廃止される可能性があります。取引制限により、売上が強制的に減少し、特定の主要顧客への大量注文の販売ができなくなりました。これは、新規顧客や新規事業を追加することで緩和できました。将来売上が減少したり、主要な顧客を失ったりしても、収入、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性のあるそのような減少や損失の影響を軽減できる保証はありません。
特定の主要顧客は、私たちとの契約交渉においてかなりの購買力とレバレッジを持っています。これらの顧客は、当社の標準契約条件とはかなり異なる契約条件を要求する場合があります。大量注文には、必要な納期で製品の数量と品質を提供できなかったり、その他の義務を果たせなかったりした場合、重大な契約上の責任が伴うこともあります。潜在的な責任を契約上制限しようと努めていますが、注文を確保して事業を成長させるために、これらの条項の一部またはすべてに同意する場合があります。このような行為は重大な追加リスクにさらされ、その結果、当社の業績や財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
業界の統合や顧客基盤の統合は、競争の激化につながり、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの市場では業界が統合される可能性があります。企業が進化する業界で市場での地位を拡大、強化、維持しようとすると、企業が買収されたり、事業を継続できなくなったりする可能性があります。私たちの事業の一部の分野で戦略的提携パートナーである企業は、競合他社を買収したり提携したりして、それによって競合他社と当社との取引が減少する可能性があります。業界の統合により、競合他社が強くなり、業績の変動性が高まり、事業、業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えています。さらに、特に通信市場では、急速な統合は顧客の減少につながり、主要顧客を失うと、より多くの参加者が集まる顧客市場では予想外の結果に重大な影響を与える可能性があります。
さらに、顧客基盤が統合されれば、お客様は価格やその他の販売条件を交渉する際にレバレッジを高めることができ、それが当社の収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、レバレッジの増加の結果として、顧客の圧力により価格を引き下げる必要があり、粗利益が減少した場合、そのような不利な条件でソリューションを販売しないことを決定でき、収益が減少します。顧客基盤の統合は、当社のソリューションに対する需要の減少、合併後の事業体による競合他社の製品への交換、注文のキャンセルにつながる可能性があり、それぞれが当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の買収、戦略的提携、合弁事業、内部再編、および売却により、予想とは異なる財務結果になる可能性があります。
通常の事業過程では、買収、戦略的提携、合弁事業、売却の可能性について、第三者と話し合うことがあります。さらに、ビジネス製品、サービス、ソリューションを市場の需要に合わせて、コストの相乗効果と運用効率を高めるために、内部構造を時折変更します。このような取引の結果として、当社の財務結果は、特定の会計四半期または長期にわたって、当社または投資コミュニティの予想と異なる場合があります。市場の状況やその他の要因によって戦略的方向性が変わると、そのような取引や再編から得られる期待値を実現できない可能性があります。さらに、そのような第三者との取引には、クロージング後の調整、移行サービス、エスクロー、補償などが含まれますが、これらに限定されないクロージング後の取り決めがあり、その財務結果を予測するのは難しい場合があります。さらに、買収や戦略的提携により、新たに買収した会社の事業運営に影響を与えずに、異なる企業文化、経営チーム、従業員、事業インフラを既存の事業に統合する必要があるかもしれません。新たに買収した会社の製品の開発、製造、マーケティングを、新たに買収した会社の業績を高め、市場を拡大することが難しいかもしれません。買収した会社は、期待される相乗効果による価値を実現できないほど、事業や製品ラインの業績を向上させない可能性があります。買収の規模と複雑さにもよりますが、企業の統合が成功するかどうかは、次のようなさまざまな要因によって決まりますが、これらに限定されません。
•買収した会社の合併によって予想されるコスト削減、相乗効果、ビジネスチャンス、成長見通しの達成。
•新たに買収した会社の製品の生産、製造、マーケティングをより広い隣接市場に拡大すること。
•新たに買収した会社の製品およびソリューションの運営、製品定義、価格表、契約条件、納品、技術サポートを既存の事業にまとめて統合する能力。
•当社のインフラ、オペレーション、ポリシー、組織と、買収した会社のインフラ、運用、ポリシー、組織との適合性。
•主要な従業員や顧客の維持。
•さまざまな地域の施設や従業員の管理、そして
•戦略的パートナー、サプライヤー、顧客基盤との関係管理。
そのような取引から期待される利益や相乗効果が実現しなければ、当社の連結財政状態、経営成績、キャッシュフロー、株価に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、買収や投資の結果として多額ののれんやその他の資産を記録する可能性があり、減損費用が発生する可能性があり、それが連結財政状態や経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
許容できる条件で買収を完了できないと、当社の成長率と財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。
収益、収益、キャッシュフローを増やすことができるかどうかは、適切な価格で事業を特定して成功裏に買収して統合し、期待される相乗効果と業績を実現する能力に一部依存しています。デューデリジェンスの限界、高い評価、ビジネスや知的財産の評価の難しさ、その他の利害関係者、最終文書の交渉、クロージング条件の満足、独占禁止法やその他の規制当局の承認を許容できる条件で取得する必要性、資金の利用可能性など、さまざまな理由により、買収の適切な目標を特定して完了することが困難ですが、これらに限定されません。許容できる条件で適切な買収を成立させることができないと、当社の成長率、収益、財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。
今後、資本ニーズを満たすため、または日和見的な買収を行うために、追加の資金調達が必要になる可能性があります。そのような資金調達は、たとえあったとしても、私たちにとって有利な条件では利用できず、既存の株主にとって希薄化する可能性があります。
一般的な企業目的のために、追加の資金調達が必要な場合があります。たとえば、研究開発活動への投資を増やしたり、買収を行うための資金が必要な場合があります。たとえあったとしても、私たちにとって有利な条件では、希望する追加の資金調達を得ることができないかもしれません。十分な資金が許容できる条件で利用できない場合、事業拡大のための資金調達、ソリューションの開発または強化の成功、競争圧力への対応ができない可能性があり、いずれも当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。転換社債や株式を追加発行して買収資金を調達した場合、既存の株主は株式の希薄化を経験する可能性があり、それが当社の株式の市場価格に影響を与える可能性があります。株式の発行を通じて追加の資金を調達すると、株主は所有持分の希薄化を経験することになります。負債を発行して追加の資金を調達した場合、制限条項により、事業や配当金の支払い能力がさらに制限される可能性があります。
私たちには未払いの負債があり、将来的に他の負債が発生する可能性があり、それが私たちの財政状態、流動性、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
現在、未払いの負債があり、リボルビング・クレジット・ファシリティで借りることもできます。将来、追加の金額を借りて、将来の借入による収益を、一般的な企業目的、将来の買収、事業の拡大、または発行済み普通株式の買い戻しに使用することがあります。
この負債が発生し、負債総額が増加すると、とりわけ以下の要因により、当社の業績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
•この負債の利息の支払いに、事業からのキャッシュフローの一部を要求します。
•一般的な不利な経済状況や産業状況に対する私たちの脆弱性を高めています。
•設備投資やその他の企業目的の資金を調達し、事業を成長させるために利用できるキャッシュフローを削減します。そして
•私たちのビジネスや業界の変化を計画したり、それに対応したりする際の柔軟性を制限します。
現在のリボルビング・クレジット・ファシリティとタームローンは、資産に対して先取特権を設定する能力や子会社が負債を負う能力に対する制限などの制限を課しており、特定の財務比率を遵守することを義務付けています。これらの比率を遵守する私たちの能力は、私たちの制御が及ばない出来事によって影響を受ける可能性があります。さらに、当社のシニアノートに適用されるインデンチャーには、特定の先取特権を取得する能力に悪影響を及ぼす可能性のある契約が含まれています。当社が契約のいずれかに違反し、貸し手から権利放棄を得られない場合、適用される治療期間を条件として、未払いの債務は直ちに支払期日を申告して支払うことができます。
為替レートの変動は、当社の財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のソリューションの多くは現地通貨で価格設定されており、給与、光熱費、税金、マーケティング費用などの特定の種類の費用の多くは現地通貨で支払われており、為替レートの大幅な変動の影響を受ける可能性があります。私たちのヘッジプログラムは、収益の減少や費用の増加につながり、事業、経営成績、財政状態に影響を与える可能性のある、通貨管理によるものも含め、為替レートの変動の影響を12か月以内に軽減するように設計されていますが、完全に排除するわけではありません。ただし、12か月を超える費用については、ヘッジ戦略では為替リスクを軽減できません。さらに、私たちの通貨ヘッジプログラムには、第三者の金融機関が取引相手として関与しています。これらの取引相手の弱体化または破綻は、とりわけ、利用可能な取引相手数の減少、不利な条件の増加、または取引相手のヘッジ契約に基づく履行不能などを通じて、当社のヘッジプログラムや財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、IRSや他の税務当局による納税申告書の税務調査を現在受けているか、今後受ける予定です。IRSや他の税務当局によるそのような監査や審査の結果が悪くなると、当社の業績、財政状態、流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、さまざまな管轄区域のIRSやその他の税務当局による納税申告書の税務調査を継続的に受けるか、今後受ける予定です。私たちは、継続的な税務調査の結果として不利な結果が生じる可能性を定期的に評価して、所得税引当金の妥当性を判断します。これらの評価には、かなりの見積もりや判断が必要な場合があります。在庫、サービス、知的財産、費用分担の取り決めの販売に関連する会社間取引は複雑で、当社の納税義務に影響します。私たちの納税義務の計算には、複数の管轄区域における複雑な税法や規制の適用における不確実性が伴います。これらの税務調査の結果は、当社の業績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。税務上の不測の事態は複雑であるため、事業に関連する税務問題を最終的に解決した結果、支払い額が未払額を上回ったり少なくなったりする可能性があります。
当社の実効税率は、事業構成の変化や税制上の状況の変化によって悪影響を受ける可能性があります。
当社の実効税率は、とりわけ、法定税率が異なる国間の収益構成の変化、繰延税金資産の評価引当金の変更、税法の変更によって悪影響を受ける可能性があります。とりわけ、私たちが事業を展開する管轄区域の税制には不確実性があるため、将来の実効税率がどうなるかについては保証できません。米国の税制改革などの税法の変更、または「税源浸食と利益移転」と「デジタル経済」への課税に対処するための経済協力開発機構（「OECD」）の複数の管轄区域にわたる行動計画に起因する税法の変更は、実効税率に影響を与える可能性があります。
税法や優遇措置が変更されたり、効力を失ったりした場合、私たちの所得税は大幅に増加する可能性があります。
私たちは、米国および多くの外国の管轄区域で連邦税、州税、地方税の対象となります。私たちは、税務上の地位と全世界の税引当金の評価に多大なリソースを費やしています。当社の財務結果と税務上の取り扱いは、米国および当社が事業を展開する他の法域における税制、会計、その他の法律、規制、原則、解釈の変更の影響を受けます。国内の利益に有利な経済的および政治的政策が存在するため、税率を引き上げたり、私たちのような多国籍企業が利用できる税制上の優遇措置を減らしたり変更したりする税法を制定する国が増える可能性があります。当社が重要な事業を行っている地域の税法が変更されると、そのような優遇措置が提供されている範囲で、現在の税率を維持できなくなったり、提供されている税制上の優遇措置の受給資格や特典を維持できなくなる可能性があります。
キーサイトは、いくつかの法域、特にシンガポールとマレーシアの税制上の優遇措置の恩恵を受けています。これらの税制上の優遇措置は、今後さまざまな時期に期限切れになるか、更新が必要になります。税制上の優遇措置は、特定の所得クラスに対してより低い税率を提供し、それらの管轄区域での投資と雇用の基準を定めています。現在の税務環境からすると、将来的には必要に応じてそのような条件を満たすと考えていますが、税務環境が変わらない、またはそのような条件が満たされることを保証することはできません。税制上の優遇措置の条件の全部または一部を満たすことができない、または満たしたくない場合は、関連する税制上の優遇措置を失い、以前に税制上の優遇措置が提供されていた給付の払い戻しを求められる可能性があります。シンガポールの税制上の優遇措置は2024年に更新され、マレーシアの税制上の優遇措置は2025年に更新される予定です。現在の税務環境からすると、将来的には必要に応じてそのような条件を満たすと考えていますが、税務環境が変わらない、またはそのような条件が満たされることを保証することはできません。将来実施される可能性のある将来のインセンティブ制度に当社が適格であること、または対象となることを保証することはできません。その結果、税制上の優遇措置の恩恵を受けていた場合よりも実効税率が高くなり、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
シンガポールやマレーシアの既存のインセンティブが取り消されたり、有効期限が切れた時点で更新されなかったりすると、税金が上昇する可能性があります。2024会計年度と2025会計年度にそれぞれ存在する可能性のある新しいインセンティブ制度の対象となることを保証することはできません。税制上の優遇措置の条件の全部または一部を満たすことができない、または満たしたくない場合は、関連する税制上の優遇措置を失い、以前に税制上の優遇措置が提供されていた給付の払い戻しを求められる可能性があります。その結果、私たちの実効税は
税制上の優遇措置の恩恵を維持していた場合よりも税率が高くなり、税引き後の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
新型コロナウイルスのパンデミックなどの世界的な健康危機は、当社のサプライチェーンに影響を及ぼし、当社のグローバル事業、顧客、ベンダーに重大な影響を及ぼし、当社の業績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
世界的な健康危機は、当社のグローバル事業、従業員、顧客、ベンダーに重大な影響を及ぼし、当社の業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、新型コロナウイルスとその亜種の継続的な進化、感染率の定期的な急上昇、安全対策やワクチン接種にもかかわらず、当社のサイト、サプライヤー、顧客、ベンダーのサイトで局所的に発生すると、当社やサプライヤー、顧客、ベンダーの事業に支障をきたす可能性があります。新型コロナウイルスなどのパンデミック状態は、グローバルなサプライチェーンの課題につながる可能性があり、特定の部品の調達能力に悪影響を及ぼしたり、製品の製造能力に影響を与えたり、お客様へのソリューションの提供が遅れたりする可能性があります。ウイルスの新しい亜種、特に拡散しやすい変種、より深刻な結果を引き起こす変種、または既存のワクチンに耐性のある変異株が出現するにつれて、新しい健康命令や安全プロトコルは、当社の現場業務や、製品やソリューションを製造、出荷、または顧客に提供する能力にさらに影響を与える可能性があります。
これらの要因は、当社の業績、業務、収益、成長、および全体的な財政状態に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
気象条件の不安定な変化や気候変動の影響は、本社を含む戦略的施設に損害を与えたり破壊したりする可能性があり、それが当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たち、お客様、サプライヤーは、増大する気候変動の影響に対して脆弱です。極端な暑さや寒さなど、気象条件の不安定な変化は、山火事、洪水、吹雪、ハリケーン、その他の気象関連の災害のリスクを高める可能性があります。このような異常気象は、停電やネットワークの混乱を引き起こし、業務の中断につながる可能性があります。また、製品の製造と出荷の能力に影響を与え、収益に悪影響を及ぼす可能性があります。極端な条件によって引き起こされる災害は、当社の施設に重大な損害または破壊をもたらし、その結果、当社の施設や事業が一時的または長期的に閉鎖され、損傷または破壊された施設の修理または交換に多額の費用がかかる可能性があります。これはまた、従業員の家の紛失や損傷、従業員が国の他の地域に移転したり、戦略的な場所への移転を望んでいなかったり、住宅が不足したり、主要な従業員を失ったり採用できなくなったりする可能性もあります。これは、利用可能な労働力への悪影響、在庫の損傷または破壊、ソリューションの製造と納品の不能、注文のキャンセル、顧客との契約違反につながり、収益の減少につながる可能性があります。
壊滅的な出来事により工場、施設、または流通システムに損失が発生した場合、私たちの事業は重大な打撃を受ける可能性があります。
私たちの工場、施設、流通システムは、自然災害や人為的災害による壊滅的な損失に対して脆弱です。私たちの施設のいくつかは、その場所が原因で、地震やその他の自然災害によって壊滅的な損失を被る可能性があります。たとえば、カリフォルニアにある当社の生産施設、本社、研究所、および日本の生産施設はすべて、地震活動が平均以上の地域にあります。これらの施設のいずれかが壊滅的な損失を被ると、事業が中断され、生産、出荷、収益が遅れ、施設の修理や交換に多額の費用がかかる可能性があります。さらに、製造施設を統合したので、どこかで大災害が発生した場合、事業が中断される可能性が高くなります。私たちは物的損害や事業中断のための保険に加入していますが、地震やテロから生じる中断や潜在的な損失に対する保険や準備金はかけていません。また、当社の第三者保険の補償範囲は、利用可能性、費用、リスク保持に関する当社の決定に応じて、種類と金額の両方で随時異なります。世界市場の経済状況や不確実性が、第三者保険に加入するための費用やその他の条件に悪影響を及ぼす可能性があります。当社の第三者保険の適用範囲が悪影響を受ける場合、または当社が自己保険を選択した範囲で、壊滅的な損失によって事業が損なわれるリスクが高くなる可能性があります。
2040会計年度までに企業運営における排出量を正味ゼロにするという当社の取り組みは、事業運営、プロセス、収益、評判に影響を与える可能性のある多額の費用と規制の対象となります。
2021年5月、同社は2040会計年度末までにスコープ1とスコープ2の排出量を正味ゼロにするというコミットメントを明らかにしました。同社は、効率化と省エネ対策、再生可能エネルギーへの投資、残留排出量の認定オフセットの選択的購入を通じてエネルギー消費量を削減することで、この約束を果たす予定です。同社はまた、2021年9月に、地球温暖化を産業革命前のレベルより摂氏1.5度以下に抑えることに沿って、承認された科学に基づく目標を策定することを約束しました。ネットゼロ目標で定義されているスコープ1とスコープ2の排出量に加えて、同社は現在検討中の科学に基づく目標への取り組みの一環として、関連するカテゴリーにわたるスコープ3の削減目標とエンゲージメント目標を策定しました。目標とターゲットの策定と実施には、大幅かつ費用のかかる資本改善、製品開発、製造プロセス、出荷方法の変更が必要になる場合があります。これらの変更により、製品やソリューションの製造と出荷のコストが大幅に上昇し、価格が上昇する可能性があります。
顧客を増やし、製品やソリューションのパフォーマンスを低下させ、顧客の不満を生み出し、収益と収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
正味ゼロエミッションの目標と目標を達成するには、変化する法律や規制要件を順守する必要があるかもしれません。そのため、規制基準を満たすように施設や事業を変更または再構成する必要があるかもしれません。事業がコンプライアンスに違反している場合、当社は民事または刑事訴訟、罰金、罰則の対象となり、施設や業務を大幅に変更し、コンプライアンス違反の事業を一時的または恒久的に停止するよう求められることがあります。その結果、事業の中断や予期せぬ重大な費用、製品やソリューションの開発、製造、出荷の遅延または不能、顧客の不満、収益の損失、当社の評判の低下につながる可能性があります。
エネルギー削減策によってスコープ1とスコープ2の排出量を十分に削減できない場合、または再生可能エネルギーへの投資が成功しない場合、2040会計年度までに正味ゼロエミッションの目標を達成できない可能性があります。スコープ3の削減目標とエンゲージメント目標を達成できなければ、科学に基づく目標への取り組みも達成できない可能性があります。会社のネットゼロ目標または科学に基づく目標を達成できなかった場合、規制違反、当社に対する刑事訴訟または民事訴訟、手数料や罰金の査定、製品の開発、製造、出荷不能、当社の製品とソリューションに対する顧客の不満、収益と収益の低下、株主訴訟、当社の評判の低下につながる可能性があります。
第三者は、私たちが彼らの知的財産権を侵害していると主張する可能性があり、私たちは多額の訴訟やライセンス費用を負担したり、ソリューションやサービスの販売を妨げられたりする可能性があります。
時々、私たちのソリューションやサービスの1つ以上が知的財産権を侵害していると当事者が主張します。そのような申し立てに対して、ケースバイケースで分析し、対応策を講じます。2022年1月1日、Centripetal Networksは、特定のキーサイト製品がCentripetalの特許の一部を侵害しているとして、バージニア州の連邦地方裁判所に訴訟を提起しました。さらに、2022年2月、CentripetalはCentripetalの特定のドイツ特許の侵害を主張してドイツで苦情を申し立て、2022年4月、Centripetalは国際貿易委員会（「ITC」）に訴状を提出し、Centripetalの特許を侵害しているとされる米国外で製造された特定の製品の輸入をキーサイトが禁止すべきかどうかを調査するよう求めました。私たちは申し立てを否定し、それぞれの訴訟を積極的に弁護していますが、訴訟の結果を確実に予測することは難しいことが多いため、既存の訴訟、訴訟、請求の結果は予想と異なる場合があります。
特許やその他の知的財産に関する紛争や訴訟は、当社の技術の複雑さと知的財産訴訟の不確実性のために費用と時間がかかり、当社の経営陣や主要人員を事業運営からそらす可能性があります。知的財産権侵害の申し立てにより、高額または制限の厳しいライセンス契約を締結したり（容認できる条件では利用できない場合や、まったく利用できない場合があります）、特定のソリューションやサービスの開発、販売、輸入に対して重大な損害賠償や差止命令を課せられたり、特定のソリューションやサービスの開発、販売、輸入に対する差し止め命令を課されたりする可能性があります。一部の事業では、第三者の知的財産ライセンスに依存しており、これらのライセンスが将来当社にとって有利な条件で、またはまったく利用できるようになるとは保証できません。
第三者が当社の知的財産権を侵害する可能性があり、当社は競争上の損害を被ったり、知的財産権を行使するために多大なリソースを費やしたりする可能性があります。
私たちの成功は、買収を通じて得た技術を含む、独自の技術に一部依存しています。私たちは、特許、著作権、商標、企業秘密などのさまざまな知的財産権、機密保持条項、ライセンス契約に基づいて所有権を確立しています。知的財産権の行使が成功しなければ、競争上の地位が損なわれ、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
出願中の特許、著作権、商標登録の出願が許可されない場合や、競合他社が当社の特許、著作権、または商標の有効性または範囲に異議を申し立てる可能性があります。さらに、私たちの特許、著作権、商標、その他の知的財産権は、私たちに大きな競争上の優位性をもたらさないかもしれません。私たちは、世界中のさまざまな法域で新しいグローバルブランド名に関連する商標を申請します。重要な管轄区域で私たちの申請に対する異議申し立てが成功すると、材料費がかかったり、ブランドを保護することがより困難になる可能性があります。管轄区域によって、商標やその他の知的財産権に与えられる保護レベルと優先順位は大きく異なります。
知的財産権を監視するために多大なリソースを費やす必要がある場合があり、第三者による知的財産権の侵害を検出できる場合と検出できない場合があります。侵害を検出して知的財産権を適時に行使できなければ、あるいはまったく行使できなければ、私たちの競争上の地位が損なわれる可能性があります。状況によっては、さまざまな理由で執行を求めないこともあります。さらに、競合他社は、当社の知的財産権を中心に設計したり、侵害しない競合技術を開発したりすることで、侵害を回避できる可能性があります。知的財産権とその行使能力は、一部の国では利用できないか制限されている場合があります。これにより、競合他社が当社の知的財産権を侵害しやすくなり、市場シェアを獲得しやすくなり、会社の収益が失われる可能性があります。さらに、私たちの知的財産の一部は他者にライセンスされているため、その知的財産を使用して他社が私たちと競争することができます。
重大なサイバーセキュリティ攻撃を受けたり、ITシステムやソフトウェア製品の中断を受けた場合、当社の事業、評判、経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。
ソリューションやサービスの提供、財務記録の管理、知的財産、専有のビジネス情報、顧客、サプライヤー、ビジネスパートナーに関連するデータなどの機密データの保持、注文処理、在庫管理、顧客への出荷処理、その他の重要な機能の運用において、私たちはいくつかの一元化されたITシステムに依存しています。この情報の継続的な管理とセキュリティは、当社の事業運営と戦略的目標の成功に不可欠です。
ネットワークセキュリティ対策を実施しているにもかかわらず、私たちのネットワークは、サイバーセキュリティ攻撃、コンピューターウイルス、侵入などの混乱に対して脆弱である可能性があります。当社のネットワークセキュリティ対策には、ファイアウォール、ウイルス対策、パッチ、ログモニター、定期的なバックアップ、オフサイトストレージ、ネットワーク監査、従業員教育、定期的な更新と変更が含まれますが、これらに限定されません。これらのセキュリティ障壁を作るための私たちの努力にもかかわらず、新しい脅威の出現に追いつくことができないかもしれませんし、このリスクを完全に排除することは事実上不可能です。サイバーセキュリティ攻撃は進化を続けており、悪意のあるソフトウェア、データへの不正アクセスの試み、システムの混乱、機密情報やその他の保護情報の不正な公開、データの破損につながる可能性のあるその他の電子セキュリティ侵害が含まれますが、これらに限定されません。このような出来事は、当社の事業、評判、経営成績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、そのような攻撃のリスクを軽減するための当社の取り組みが成功する保証はありません。
当社のソフトウェア製品には、サイバーセキュリティの攻撃者が悪用する可能性のある脆弱性が含まれている可能性があり、悪意のあるコードを当社の製品に取り込んで、顧客のネットワークにアクセスすることができます。 このような攻撃は、お客様の業務やプロセスの中断、システムのダウンタイム、経済的損失、知的財産、ビジネス情報、専有データの損失、またはデータの破損につながり、キーサイトの評判に影響を与え、製品に対する信頼の喪失、注文の喪失、収益の損失につながり、業績に重大な影響を与える可能性があります。私たちは製品ラインの脆弱性を積極的にスキャンします。脆弱性が発見されると、事前に定義された製品セキュリティ対応プロセスを採用して脆弱性に対処しますが、サイバーセキュリティ攻撃が成功したり、発見されていない脆弱性が悪用されたりする可能性を排除することはできません。
さらに、停電、ハードウェア障害、通信障害、ユーザーエラー、新しい運用システムやソフトウェアの実装、既存のシステムやソフトウェアのアップグレード、災害、その他の不測の事態により、当社のITシステムは、損傷、中断、不安定、またはシャットダウンの影響を受けやすい可能性があります。このような事態は、ビジネスプロセスの中断、ネットワークの劣化、システムのダウンタイムにつながるほか、知的財産、専有のビジネス情報、顧客、サプライヤー、ビジネスパートナーに関連するデータなど、当社の重要な資産を第三者が悪用する可能性もあります。さらに、このような事象は、収益の損失、注文の損失または減少、財務情報の報告不能、訴訟、規制上の罰金や罰則、および当社の事業運営に重大な影響を与える可能性のあるその他の損害につながる可能性があります。このような混乱が発生した場合、お客様やパートナーは当社のソリューションに対する信頼を失い、ビジネスやブランドの評判を失い、その結果、当社の事業運営成績や財政状態に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
重要な人員を維持して雇用できなければ、私たちのビジネスは損なわれます。
私たちの将来の成功は、買収によって当社に入社した人員を含め、研究、エンジニアリング、営業、マーケティング、製造、製造、役員、管理などの主要な職員の継続的な奉仕に一部依存しています。私たちが事業を展開する市場はダイナミックで、時々、組織再編、人員削減、サイトの閉鎖などに対応する必要があるかもしれません。私たちの給与水準は、私たちが事業を展開する地域では競争力があると考えています。しかし、世界的な人手不足、賃金に対するインフレ圧力、世界的な人員削減の増加により、当社が事業を展開する地域のほとんどの分野で人材をめぐる競争が激化しており、主要な従業員を維持することがより困難になる可能性があります。重要な人員を維持できず、優秀な人材を雇用できない場合、効果的な製品革新の立ち上げや財務目標の達成などの主要な目標を達成できず、事業を維持または拡大できない可能性があります。
特定の規制を満足のいく形で遵守しないと、重大な財務上の悪影響や民事または刑事上の罰則の対象となる可能性があります。
私たちとお客様は、輸出規制、制裁と禁輸、包装、データプライバシー、製品コンテンツ、環境、健康と安全、労働を含むがこれらに限定されない、さまざまな重要な国際、連邦、州、地方の規制の対象となります。これらの規制は複雑で、頻繁に変更され、時間が経つにつれて厳しくなる可能性があります。これらの規制を遵守し、特定の輸出入規制の違反を是正するために、多額の費用を負担する必要がありました。今後、適用される政府規制を当社が遵守しなかった場合、当社の事業または事業の一部が停止され、高額の罰金が科せられ、製品のリコールまたは罰金が科せられ、事業の継続または拡大が制限される可能性があります。私たちのソリューションに対する需要が悪影響を受けたり、コストが増加したりすると、私たちのビジネスは打撃を受けるでしょう。
私たちの研究開発、製造、流通業務には有害物質の使用が含まれ、健康、安全、環境を管理する国際、連邦、州、地域の法律によって規制されています。また、リサイクル、製品パッケージ、製品内容の要件に関する多くの国際、連邦、州、地域の法律によって規制されています。私たちは、外国政府によって課せられた規制の対象とならない場合でも、米国内外の環境と労働安全衛生の保護と安全に関する厳しい基準を適用しています。私たちは、私たちの施設と施設での事業は、すべての重要な点において、適用される環境および労働安全衛生法に準拠していると考えています。これらの努力にもかかわらず、適用されるすべての環境および職場の健康と安全に関する法律と規制を遵守するという保証はありません。違反すると、民事または刑事上の制裁、罰金、罰則が科せられる可能性があります。
私たちは、欧州連合の一般データ保護規則（「GDPR」）と他の法域のGDPRと同様のデータプライバシー規則に準拠するために、内部データ処理ポリシーと慣行を策定しました。私たちの既存の事業戦略は、個人を特定できる情報の集約や販売に依存していません。また、一般的に、キーサイトは顧客に代わって個人を特定できる情報を処理しません。私たちは、事業を展開する管轄区域におけるデータプライバシーに関する規制環境の変化に遅れずについていくためにリソースを費やしています。私たちの努力にもかかわらず、私たちがデータプライバシー規制を遵守するという保証はありません。データプライバシーに関連する規制、業界標準、契約上の義務の新しい法律、改正、または解釈により、追加費用の負担や事業運営の制限が必要になる場合があります。GDPRやその他のデータプライバシー規制を遵守しなかった場合、多額の罰金や民事または刑事罰の対象となる可能性があり、当社の評判やブランドが損なわれ、事業や財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、当社の製品や事業は、多くの場合、国際標準化機構などの産業標準化団体の規則や、米国連邦通信委員会などの他の機関による規制の対象となります。また、労働安全規則も遵守しなければなりません。これらの規制のいずれかに適切に対処しないと、私たちのビジネスが損なわれる可能性があります。
腐敗防止法を遵守しないと、当社の事業に悪影響を及ぼし、罰金が科せられる可能性があります。
私たちは幅広い国際事業を展開しているため、米国海外腐敗行為防止法、英国贈収賄法、政府関係者への不正な支払いを禁止するその他の現地法、競争防止規制など、複雑な外国および米国の法律と規制を遵守する必要があります。これらの法律や規制を継続的に遵守するための方針や手続きを積極的に維持していますが、従業員、請負業者、代理人がこれらの方針や手続きに違反しないという保証はありません。これらの法律や規制に違反すると、罰金や罰則、刑事制裁、当社の事業遂行や1つ以上の国でのソリューション提供の制限につながる可能性があり、また、当社のブランド、従業員の誘致と維持の能力、国際事業、事業、経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
私たちの事業と財務成績は、さまざまな法的および規制上の手続きによって悪影響を受ける可能性があります。
私たちは、通常の業務において法的手続き、訴訟、その他の請求の対象となっていますが、将来的には追加の請求の対象となる可能性があり、その一部は重大なものになる可能性があります。2022年1月1日、Centripetal Networksは、特定のキーサイト製品がCentripetalの特許の一部を侵害しているとして、バージニア州の連邦地方裁判所に訴訟を提起しました。さらに、2022年2月、CentripetalはCentripetalの特定のドイツ特許の侵害を主張してドイツで訴状を提出しました。2022年4月、Centripetalは国際貿易委員会（「ITC」）に訴状を提出し、キーサイトが米国外で製造され、Centripetalの特許を侵害しているとされる特定の製品の輸入を禁止すべきかどうかを調査するよう求めました。私たちは申し立てを否定し、それぞれの訴訟を積極的に弁護していますが、訴訟の結果を確実に予測することは難しいことが多いため、既存の訴訟、訴訟、請求の結果は予想と異なる場合があります。さまざまな要因や進展により、該当する場合は負債および関連する保険債権の現在の見積もりを変更したり、重要な司法判決や判決、重要な和解、重要な規制の進展、適用法の変更など、以前は合理的な見積もりの対象とならなかった事項についてそのような見積もりを行うことができるようになります。将来の不利な判決、和解、または不利な展開により、請求が発生し、当社の事業、経営成績、または財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの内部統制は効果がないと判断される可能性があり、それは当社に対する投資家の信頼、株式の価値、資本へのアクセスに悪影響を及ぼす可能性があります。
2002年のサーベンス・オクスリー法では、とりわけ財務報告に対する内部統制の有効性について、経営陣による報告書の提出が義務付けられています。私たちは、財務報告要件に関するこのような内部統制を遵守するために多大なリソースと時間を費やしています。しかし、これらの措置によって、特に他の事業の買収において、将来の財務プロセスと報告を適切に管理できるようになるかどうかは定かではありません。買収した事業を当社の管理システムに統合することが困難になると、業績に悪影響を及ぼしたり、財務報告義務を履行できなくなる可能性があります。内部統制の不備も原因となる可能性があります
投資家は、私たちが報告した財務情報に対する信頼を失い、株式の取引価格や資本へのアクセスに悪影響を及ぼしたり、SECによる調査や制裁の対象となる可能性があります。
世界の銀行業界やクレジット市場の不利な状況は、現金投資の価値に悪影響を及ぼしたり、流動性を損なったりする可能性があります。
私たちの現金および現金同等物は、マネーマーケットファンド、定期預金口座、銀行デマンド預金口座を組み合わせて投資または保有しています。金融市場の混乱により、場合によっては、伝統的に流動性が高いと考えられてきたマネーマーケットファンドなどの資産にアクセスできなくなることがあります。取引相手の金融機関または当社が投資したファンドの破綻は、当社の現金および現金同等物のポジション、ひいては当社の業績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
年金資産の将来の投資収益率が予想よりも低くなったり、金利が下がったりする可能性があり、将来の計画のために多額の現金拠出が必要になる可能性があります。
私たちは、サラリーマンや時給制の従業員の多くを対象とするいくつかの確定給付年金制度を後援しています。2006年の連邦年金保護法では、米国の各プランで一定の資本水準を維持することが義務付けられており、米国外のプランでも同様の資金調達要件がある場合があります。将来の年金資産の投資収益率と公正価値、または任意の時点での金利と割引率は不明であるため、適用法により将来の資材プラン拠出が義務付けられないという保証はありません。そのような寄付は、私たちの財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
過去の事業による環境汚染は、私たちが未払いの費用を負担する可能性があり、現場の運営や関連する物件の将来の使用と価値を損なう可能性があります。また、継続的な事業によって引き起こされた環境汚染は、将来的に多額の責任を負う可能性があります。
当社の施設のいくつかは、1999年にアジレントがHPから分離された時点で知られていた地下汚染について、HP Inc.（「HP」）による修復の対象となっています。アジレントとHPの分離に関連して、HPとアジレントは、HPがこの地下汚染に対する責任を保持し、必要な修復を行い、その汚染から生じる請求についてアジレントに補償することに合意した契約を締結しました。アジレントは、分離の際に譲渡された施設について、本契約に基づく権利と義務をキーサイトに移管しました。その結果、HPは限られた数の施設にアクセスして修復を行うことができます。HPはそのような施設での現場業務への干渉を最小限に抑えることに同意しましたが、修復活動や地下汚染により、未払いの費用が発生する可能性があり、現場での運営や施設の将来の使用と価値に悪影響を与える可能性があります。分離に関連して、アジレントはそれに関連するすべての責任を当社に直接補償します。HPが引き続き是正義務を果たすのか、アジレントが引き続き補償義務を果たすのかは定かではありません。
2021年12月17日、キーサイトとHPは、サンタローザの施設に関する制限契約を締結しました。これにより、施設の特定の使用（保育施設、病院、学校の運営など）が禁止され、その施設に関連するHPの修復義務が終了します。キーサイトのコロラドスプリングス施設に関するHPの修復義務は継続中です.
現在の製造プロセスでは、環境を管理するさまざまな国際、連邦、州、地域の法律で規制されている物質を使用しています。その結果、私たちは環境汚染の責任の対象となる可能性があり、これらの責任は相当なものになる可能性があります。私たちの方針は、米国内外の拠点に厳しい環境保護基準を適用することですが、米国外の拠点が外国政府によって課せられた規制の対象になっていなくても、責任の対象となる可能性のあるすべての条件を認識しているとは限りません。
当社の普通株式に関するリスク
私たちの株価は大きく変動する可能性があります。
私たちの普通株式は、ニューヨーク証券取引所（「NYSE」）にティッカーシンボル「KEYS」で上場しています。当社の普通株式の市場価格は、多くの要因によって大きく変動する可能性があり、その中には、以下を含むがこれらに限定されない当社の制御が及ばないものもあります。
•当社の事業に関連する要因による当社の業績の実際の変動または予想される変動
•私たちの事業戦略の成功または失敗。
•当社の四半期または年収、または同業界の他の企業の収益。
•必要に応じて第三者からの融資を受ける当社の能力。
•当社または競合他社による重要な買収または処分の発表。
•会計基準、方針、ガイダンス、解釈、原則の変更。
•証券アナリストが当社の普通株をカバーしていないこと。
•証券アナリストによる収益予想の変化、またはそれらの見積もりを満たす当社の能力
•他の同等の企業の営業実績と株価実績
•当社に対する投資家の認識
•投資家が私たちに影響を与えると考えている自然災害やその他の災害
•市場全体の変動。
•重大な訴訟や政府の調査の結果。
•私たちの事業に影響を及ぼす法律や規制の変更。
•新しいまたは拡大された貿易制限。
•インフレや景気後退などの経済状況。
•地政学的な対立、そして
•その他の外部要因。
株式市場は一般的に、特定の会社の業績とは無関係な変動を経験しています。これらの広範な市場の変動は、当社の普通株式の取引価格に悪影響を及ぼしています。
さらに、会社の株式の市場価格が大幅に下がると、株主は会社に対して証券集団訴訟を起こすことがよくあります。私たちに対して訴訟を起こすと、多額の費用がかかり、経営陣やその他のリソースの時間と注意がそらされる可能性があります。
現在、普通株式の配当は行っていません。
現在、普通株式の配当は行っていません。将来の株主への配当の支払い、およびその時期と金額は、取締役会の裁量の範囲内にあります。配当金の支払いに関する取締役会の決定は、当社の財政状態、収益、資本要件、債務返済義務、債務の制限規約、業界慣行、法的要件、規制上の制約、および取締役会が関連するとみなすその他の要因など、多くの要因によって異なります。配当金の支払いを開始した場合でも、将来配当を支払うことや、配当の支払いを継続することを保証することはできません。
修正および改訂された法人設立証明書と細則、およびデラウェア州法の特定の規定により、会社の買収が妨げられたり遅れたりして、当社の普通株式の取引価格が下がる可能性があります。
当社の改正・改訂された法人設立証明書と改正・改訂された細則には、強制的な買収慣行や不適切な買収入入札を入札者にとって容認できないほど高価にすることで阻止し、買収候補者が敵対的買収を試みるのではなく、当社の取締役会と交渉することを奨励することを目的とした条項が含まれており、デラウェア州法には含まれています。これらの規定には以下が含まれますが、これらに限定されません。
•株主が特別会議を招集できないこと。
•株主が株主総会なしでは行動できないこと。
•株主が株主総会で提案を提出したり、選挙のために取締役を指名したりする方法に関する規則。
•株主の承認なしに優先株を発行する取締役会の権利。
•取締役会を3つのクラスの取締役に分割し、各クラスの任期を3年間ずらします。この機密扱いの取締役会の規定は、現職の取締役の交代をより時間がかかり、困難にする効果があります。
•株主は正当な理由のある取締役のみを解任できるという規定。
•株主ではなく、取締役が取締役会の空席を埋める能力、そして
•当社の議決権株式の80％以上を保有する株主の賛成票が必要であるという要件（取締役の人数、任期、解任、取締役会の空席の補充、取締役の選挙のための事前通知、株主特別総会の招集、書面による同意による株主の行動、取締役会の能力など）細則を改正するための取締役の割合、取締役の責任の撤廃デラウェア州の法律で認められている範囲で、株主が提起する可能性のある特定の種類の訴訟や手続に関する独占的な裁判所（および法人設立証明書の改正）、および改正または改訂された細則の特定の規定（関連する）
特別株主総会の招集、年次総会または特別総会で実施または検討される可能性のある業務、株主業務および指名の事前通知、書面による同意による株主行動、取締役の人数、任期、資格、解任、取締役の空席の補充、取締役および役員の補償、細則の改正）。
さらに、私たちはデラウェア州一般会社法（「DGCL」）の第203条から免除されることを選択していないため、この規定は、一部の株主が支持する可能性のある支配権の変更を遅らせたり妨げたりする可能性もあります。第203条では、限定的な例外を除き、デラウェア州の企業の発行済み議決権株式の15％以上を取得する者（「利害関係株主」）（「利害関係株主」）は、その人が利害関係のある株主になった日から3年間、合併、統合、または追加株式の取得を含め、その企業との企業結合を行ってはならないと規定しています。（i））その前に、そのような企業の取締役会は、次のいずれかを承認しました企業結合または株主が利害関係のある株主になることになった取引。(ii) 株主が利害関係のある株主になる結果となった取引の完了時に、利害関係のある株主は、取引開始時点で当該法人の議決権株式の少なくとも85パーセントを所有していました（ただし、利害関係のある株主が所有する発行済み議決権株式は除く）。発行済議決権株式（利害関係株主が所有する発行済み議決権株式は除く）は、同じく取締役が所有する議決権株式です。役員または拘束された従業員が入札または投票する秘密の権利を持たない従業員福利厚生制度）、または（iii）その期間以降、企業結合は、当該法人の取締役会によって承認され、利害関係のある株主が所有していない当該法人の発行済み議決権株式の少なくとも3分の2の賛成票によって株主総会で承認されます。
これらの規定は、潜在的な買収者に取締役会との交渉を要求し、取締役会が買収提案を評価するための時間を増やすことで、強制的または不当な買収戦術から株主を保護すると考えています。これらの規定は、買収から免除されることを意図したものではありません。ただし、これらの規定は、その提案が一部の株主にとって有益であると見なされ、取締役会が会社や株主の最善の利益にならないと判断した買収を遅らせたり妨げたりする可能性がある場合でも適用されます。これらの規定は、現職の取締役を解任して交代させようとする試みを妨げたり、思いとどまらせたりする可能性もあります。
修正および改訂された当社の法人設立証明書は、株主が提起する可能性のある特定の種類の訴訟や手続きについて、デラウェア州の州裁判所、またはデラウェア州内の州裁判所が管轄権を持たない場合はデラウェア州連邦裁判所を指定しています。これにより、会社や取締役や役員に対する訴訟が阻止される可能性があります。
当社の修正および改訂された法人設立証明書は、取締役会が別段の決定をしない限り、デラウェア州の州裁判所、またはデラウェア州内の州裁判所が管轄権を持たない場合はデラウェア州連邦裁判所が、当社に代わって提起されたデリバティブ訴訟または訴訟、および受託者責任違反の申し立てを主張する訴訟の唯一かつ排他的な法廷となることを規定しています。会社または株主に対する当社の取締役または役員、当社に対する請求を主張する行為、またはいずれかDGCLまたはキーサイトの修正および改訂された法人設立証明書または細則のいずれかの規定に従って生じた当社の取締役または役員、または当社または内務原則に準拠する当社の取締役または役員に対する請求を主張する訴訟について。この独占的な法廷規定は、そのような株主が当社または当社の取締役または役員との紛争に有利であると判断した訴訟を司法フォーラムに提起する能力を制限する可能性があり、その結果、当社および当社の取締役および役員に対するそのような訴訟を思いとどまらせる可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
以下の表は、2023年7月31日に終了した四半期における取引法第12条に従って登録された株式の取引日別の購入に関する情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | | 購入した普通株式の総数 (1) | | 普通株式1株当たりの加重平均支払価格 (2) | | 公に発表された計画やプログラムの一環として購入された普通株式の総数 (1) | | このプログラムの下でまだ購入されている可能性のある普通株式の最大概算ドル価値 (1) |
| | | | | | | | |
| 2023年5月1日から2023年5月31日まで | | 285,250 | | $158.96 | | 285,250 | | $1,454,656,175 |
| 2023年6月1日から2023年6月30日まで | | 644,250 | | $162.71 | | 644,250 | | $1,349,831,986 |
| 2023年7月1日から2023年7月31日まで | | — | | — | | — | | $1,349,831,986 |
| 合計 | | 929,500 | | | | 929,500 | | |
| | | | | |
| (1) | 2023年3月7日、当社の取締役会は、会社の普通株式の最大15億ドルの購入を承認する新しい株式買戻しプログラムを承認しました。これは、以前に承認された2021年11月のプログラムに代わって、最大12億ドルの会社の普通株式の購入を許可し、そのうち2億2,500万ドルが残っています。当社の株式買戻しプログラムでは、一般的なビジネスや市場の状況、その他の投資機会に応じて、公開市場での購入、私的交渉による取引、またはその他の手段を通じて株式を随時購入することができます。そのような株式と関連費用はすべて自己株式として保有され、取引日に原価法を使用して会計処理されます。 |
| (2) | 普通株式1株あたりに支払われる加重平均価格には、手数料は含まれていません。 |
アイテム 5. その他の情報
ルール10b5-1 取引計画
2023年7月31日に終了した3か月間に、以下の取締役または役員（取引法規則16a-1（f）で定義されている）は、各条件が規則S-Kの項目408（c）で定義されている「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引契約」を採択または終了しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 計画 | | | |
| 名前と役職 | | アクション | | 日付 | | ルール 10b5-1 | ノンルール10b5-1 | | 売却する証券の総数(1) | プランの有効期限 |
| | | | | | | | | | |
| ジェフリー・K・リー | | 養子縁組 | | 2023年5月31日 | | ☒ | ☐ | | 8,728 | 2024年5月31日 |
| 上級副社長、法務顧問、秘書 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| サティシュ・ダナセカラン | | 養子縁組 | | 2023年6月8日 | | ☒ | ☐ | | 33,641 | 2024年6月7日 |
| 社長兼最高経営責任者 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| ジョン・ペイジ | | 養子縁組 | | 2023年6月23日 | | ☒ | ☐ | | 9,386 | 2024年6月21日 |
| 上級副社長兼グローバルサービス担当プレジデント | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (1) | 「売却される有価証券の総数」は、株式報奨の純決済に関連する所得税の源泉徴収を満たすために会社が源泉徴収した株式を除外する前に、プラン期間中に受け取る株式の総数を表します。 |
2023年7月31日に終了した3か月間に、 「規則10b5-1取引協定」または「規則10b5-1以外の取引協定」の終了はありません。
アイテム 6. 展示品
| | | | | | | | |
| 示す | | |
| 番号 | | 説明 |
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31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定。 |
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31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。 |
| | |
32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定。 |
| | |
32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定。 |
| | |
| 101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| | |
| 101.SCH | | XBRL 拡張スキーマ文書 |
| | |
| 101.CAL | | XBRL拡張計算リンクベース文書 |
| | |
| 101.LAB | | XBRL 拡張ラベル、リンクベース文書 |
| | |
| 101.PRE | | XBRL 拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
| | |
| 101.DEF | | XBRL 拡張定義リンクベース文書 |
| | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
キーサイト・テクノロジーズ株式会社
| | | | | | | | | | | |
| 日付: | 2023年8月30日 | 作成者: | /s/ ニール・ドハティ |
| | | ニール・ドハティ |
| | | 執行副社長兼最高財務責任者 |
| | | (最高財務責任者) |
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| 日付: | 2023年8月30日 | 作成者: | /s/ リサ・M・プール |
| | | リサ・M・プール |
| | | 副社長兼コーポレートコントローラー |
| | | (最高会計責任者) |