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このインセンティブ報酬回収政策(以下、“政策”と略す)の目的は、会社が証券法に違反した任意の財務報告要求により会計再記述を要求された場合、保険担当者(定義は後述)がAqqutive Treeutics，Inc.(“会社”)への報酬の返済または奨励報酬の返還を要求される場合を記述することである(定義は後述)。各保険行政人員は本保険書に添付されている確認書に署名し、当社に提出しなければならず、この確認書によると、保険行政者は本保険証書条項の制約を受けて本保険証書の条項(“保証確認書”)を遵守することに同意する。本政策は2023年10月2日(“発効日”)から施行される

本政策は、会社取締役会(以下、“取締役会”と略す)給与委員会(“委員会”)が管理する。委員会はこの政策を解釈して解釈し、本政策を実行するために必要な、適切で、または望ましいすべての決定を下す権利がある。委員会が下したいかなる決定も終局決定であり、影響を受けたすべての個人に拘束力がある

答え：“会計再記述”とは、当社が証券法の規定を遵守していない任意の財務報告要件を重大に遵守しないために要求された会計再記述であり、(A)以前に発表された財務諸表のうち、以前に発表された財務諸表の訂正に重大な意味を有する誤り(“大R”再記述)、または(B)以前に発行された財務諸表を訂正することは重要ではないが、この誤りが今期内に訂正された場合、または今期に訂正されていない場合には重大な誤報(“小R”再述)を招くことを意味する

以下のタイプの財務諸表の変化は、誤り訂正を表すものではないので、本政策の適用をトリガすることはない：(A)適用会計原則の変化をたどる、(B)社内組織構造の変化による改訂報告すべき部分情報をたどる、(C)生産停止による再分類をたどる、(D)共同制御下のエンティティからの再構成のような適用報告エンティティの変化をたどる、または(E)株式分割、逆株式分割、株式配当、または会社資本構造の他の変化を遡及的に改訂する。上記のリストは詳細ではなく、適用される会計基準を任意に変更する可能性がある

C.“条件を満たすインセンティブ報酬”とは、(A)有効日または後、(B)業績期間中の任意の時間に役員を担当してインセンティブ報酬を得ること、(C)会社がナスダック証券市場(“ナスダック”)または他の国証券取引所または国家証券協会に上場している場合、(D)適用される回収期間内にある種類の証券がある場合、を意味する。明確にするためには、奨励報酬を合格とする資格のある奨励的報酬を有するためには、本節III.Cに記載されている4つの条件をすべて満たさなければならない。

E.“財務報告措置”とは、会社の財務諸表を作成する際に使用される会計原則に基づいて決定及び列報される措置、及びその等の措置に由来する全て又は一部の他の措置をいう。本政策の場合、株価および株主総リターン(ならびに株価または株主総リターンに由来する任意の測定基準の全部または一部)は、財務報告指標とみなされる。疑問を生じさせないためには、財務報告措置は会社の財務諸表に提出される必要はなく、米国証券取引委員会(以下“米国証券取引委員会”という)に提出された文書にも含まれる必要はない。

G.インセンティブ報酬については、“受信した”とは、企業の財務期間内に、その期間が終了した後に奨励的報酬が支払われたり、支給されたりしても、カバーされている役員が、その奨励的報酬に適用される財務報告措置に達している間に受信される奨励的報酬を意味する。

H.“回復期”は、任意の会計について説明すると、その日付の直前の会社が完了した3つの会計年度と、完了した3つの会計年度内、または完了した財政年度の直後の9ヶ月未満の任意の移行期間を意味する(会社の会計年度の変動により生じる)。

I.“再記述日”とは、(A)取締役会、取締役会委員会、または当社の高級管理者が行動を許可された日を意味するが、取締役会は行動を取っていない、当社が会計再記述を作成しなければならないと結論を出すべきか、または(B)裁判所、監督機関、または他の合法的な許可機関が発行者に会計再記述を作成するように指示した日を指す。

本政策は、会社に超過補償の返済が要求されたときに在任しているか否かにかかわらず、1934年の証券取引法(改正)第16 a-1(F)条に基づいて会社の“上級管理者”に指定された各個人(誰もが“上級管理者”)に適用される。本政策の適用時には、いかなる不正行為が発生したか否かにかかわらず、保証行政者が誤った財務諸表に関する個人知識或いは責任があるか否かにかかわらず、関連する会計再記述を行う必要がある。

会計が再記述された場合、会社は本政策に基づいて合理的かつ迅速に任意の超過補償を取り戻す。したがって、委員会は、当該会計の再記述に関連する各被保険幹部の任意の超過補償金額を迅速に決定し、その後、各被保険幹部に迅速に書面通知を行い、必要な償還または返却を説明し、支払うべき超過補償金額を列挙する。株価または株主総報酬に基づく合格インセンティブ報酬について、超過補償金額が適用会計再記述における情報に直接基づいて数学的に再計算される必要がない場合、委員会は、合格インセンティブ報酬を得た株価または株主総報酬に対する会計再記述の合理的な推定に基づいて金額を決定する(この場合、当社は、合理的な推定値の決定ファイルを保存し、そのようなファイルをナスダックに提供する)。

B.委員会には広範な自由裁量権があり、超過賠償を取り戻す適切な方法を決定するために、コストと回収速度の間で適切なバランスを求めることを含む、すべての適用された事実と状況に基づいて、合理的かつ迅速に行わなければならない。委員会が、保証役員が現金または財産の一度返済以外の回収方式が適切であると判断した場合、会社は、本政策第5節D節の規定に基づいて、(合理的に許容可能な形で)返済合意を達成する要約を含む可能性がある代替回収方式を決定する

委員会に提出)と援護のある執行者。疑問を生じないようにするために、以下のV.D節で述べる以外、当社はいずれの場合も、保証行政者の本保険証書の下での義務を履行するための超過補償よりも少ない金額を受け入れてはならない。

C.保証役員が満期になった場合(上記V.B節に基づいて確定した)にすべての超過補償を会社に返済できない場合、会社はすべての合理的かつ適切な行動をとり、適用された保証幹部に当該等の超過補償を取り戻す。

D.本政策には逆の規定があるにもかかわらず、以下の条件が満たされている場合や、委員会が欠席している場合や、委員会が完全に独立取締役で構成されていない場合には、取締役会に勤務している独立取締役の多くが回復が不可能であると考えている場合には、当社は、本第5節で述べた行動をとる必要はない

1.本ポリシーの実行を支援するために第三者に支払う直接費用
会社が合理的な試みをして適用された多額の賠償を取り戻し、そのような試みを記録し、ナスダックにこのような書類を提供した後、保険を受けた幹部に対する賠償金額は取り戻すべき金額を超える

2.回収は、税務条件に適合する退職計画が1986年の国税法第401(A)(13)または411(A)条の要件を満たしていない可能性があり、この計画によれば、当社の従業員は広く福祉を受けることができる。

当社は、本保険条項又は当社が本保険請求項の下の権利を執行することに関連する任意のクレームに基づいて償還、返却又は回収された任意の超過補償の損失について、保証幹部に賠償を行ってはならない。この禁止は、本保険証書の下での引受幹部の任意の潜在的損失の保険料を引受幹部に支払うか、または補償することにも適用される。また、当社は、本政策の適用を受けない、または当社がいかなる超過補償権利を追及するかを放棄する協定を締結することはできません。本政策は、そのような合意の代わりになります(発効日の前、当日、または後に締結されても)。

委員会はこの政策を随時適宜修正または終了することができる。この節に何らかの逆の規定があっても、本政策の任意の改正または終了(当社が改正または終了を考慮しながら講じた任意の行動を考慮した後)が、当社が任意の連邦証券法、米国証券取引委員会規則またはナスダックの規則に違反した場合、または当社証券が当時それに上場していた任意の国証券取引所または国家証券協会の規則に違反した場合、本政策の任意の改正または終了は無効である。

委員会はこの政策を最大限に法的に適用するつもりだ。委員会は、確認表または他の方法に署名することによって、発効日または後に締結または採用される任意の雇用協定、株式奨励協定、または任意の他の合意、計画または手配を要求することができ、その項目の下の任意の福祉を付与する条件として、保証行政者が本政策の条項を遵守することに同意することを要求することができる。本政策項目の下の任意の補償権利は、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”または他の適用可能な法律、法規、規則または会社政策、または任意の雇用協定、株式奨励協定または同様の合意、計画または手配、ならびに当社が利用可能な任意の他の法的救済措置の条項に従って、代替ではなく、会社に提供される任意の他の救済または補償権利の追加であり、本政策が任意の会社政策、雇用協定、株式奨励協定または同様の合意、計画または手配との間で衝突する場合は、本政策の条項を基準とする。

以下の署名者は、署名者が、当社が時々改訂する可能性のある奨励補償追討政策(以下、“政策”と称する)の写しを受信し、検討していることを確認し、確認する。本確認書で使用されているが他の方法で定義されていない大文字用語は、保険書に規定されている意味を有する。

本確認書に署名することは、署名者が当社に雇用された期間およびその後、本契約書の条項が引き続き本保険証書の制約を受けることを確認し、同意することを示し、本保険証書の条項は、任意の規定が引受業者に報酬報酬を支払う任意の合意、計画、または手配に引用的に組み込まれる。さらに、以下の署名者は、保険契約要件の範囲内で、保険契約が許可される方法で、保険契約によって規定されたように、任意の超過賠償を会社に返還または返済することを含むが、これらに限定されない保険条項を遵守することに同意する。