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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
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☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。
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☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
日本から日本への過渡期には、日本は日本から日本に移行し、日本は日本から日本に移行し、日本は日本から日本に移行する
手数料書類番号001-33647
______________________________________________________________________________________________________________
自由市場会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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| デラウェア州 | | 98-0212790 |
国や他の司法管轄権
会社や組織を設立する | | (税務署の雇用主
識別コード) |
世界貿易センター自由区
ルイス·ボナヴィータ博士1294もちろんです。1733年、2番目のタワー
モンテビデオ, ウルグアイ, 11300
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(+598) 2-927-2770
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.001ドルです | | メイリー | | ナスダック世界ベスト市場 |
| 2026年満期の持続可能債券2.375% | | MELI 26 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 債券金利3.125、2031年満期 | | MELI 31 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
______________________________________________________________________________________________________________
登録者が証券法第405条で定義された経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示す
はい、そうです☒いいえ最高経営責任者
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す
はい、そうです ☐ 違います。 ☒
登録者(1)がすべての出願を提出したかどうかを再選択マークで示す1934年証券取引法第13条又は15(D)条の規定により、過去12ヶ月以内(又は登録者の提出を要求するより短い期間内)に提出されなければならない証券報告)，および(2)このような届出要求を過去90日間遵守してきたはい、そうです**☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです**☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
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| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
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| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
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| 新興成長型会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するか否かを再選択マークで示す。☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒1位は
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者が届出中の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示す☐
これらの誤りのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示すにはインセンティブ-bの回復分析が必要である登録者のいずれかの幹部は、関連回復期間内に§240.10 D-1(B)によって受信された補償を受ける。☐
複選マークで表す登録者が空殻会社であるか否か(同法案第12 b−2条に定義されるように)。そうである場合は，登録しない☒
登録者が非関連側が保有していると考えられる登録者普通株の総時価は、2023年6月30日現在、1株当たり0.001ドル(2023年6月30日の普通株のナスダック全世界精選市場での終値に基づく)o近づいたようにy $47,211,780,483それは.各役員及び取締役並びに各実体又は個人が保有する登録者普通株式は、登録者の知る限り、2023年6月30日までに登録者が発行した普通株式の10%以上を所有している場合は、これらの者は登録者の関連会社とみなされる可能性があるので、この数字には含まれない。他の目的に対して，このような関連地位の決定は必ずしも決定的な決定であるとは限らない.
2024年2月23日までに50,697,442登録者の普通株は、1株当たり0.001ドルで、発行された。
法団に成立した文書を引用する
会社は、2023年12月31日までの財政年度の120日以内に、2024年株主総会に関する最終委託書の内容の一部を証券取引委員会に提出し、本年度報告の第3部を引用して組み込むことにより、表10-Kの第10-14項を提出する。
自由市場会社
表格10-K
2023年12月31日までの財政年度
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| ページ |
前向き陳述に関する特別説明 | 4 |
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第1部 | |
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プロジェクト1.ビジネス | 5 |
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第1 A項。リスク要因 | 18 |
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項目1 B。未解決従業員意見 | 32 |
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プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ | 32 |
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項目2.財産 | 34 |
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項目3.法的手続き | 34 |
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プロジェクト4.鉱山安全開示 | 34 |
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第II部 | |
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項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 34 |
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プロジェクト6.保留 | 35 |
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プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 36 |
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第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 59 |
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項目8.財務諸表と補足データ | 62 |
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項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 62 |
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第9条。制御とプログラム | 62 |
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プロジェクト9 B。その他の情報 | 63 |
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プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 63 |
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第三部 | |
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プロジェクト10.役員、役員、および企業管理 | 63 |
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プロジェクト11.役員報酬 | 63 |
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プロジェクト12.特定の実益所有者および経営陣および株主の保証所有権に関する事項 | 63 |
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項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性 | 65 |
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プロジェクト14.主な課金とサービス | 65 |
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第4部 | |
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プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表 | 66 |
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項目16.表格10-Kの概要 | 66 |
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展示品索引 | 67 |
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サイン | 69 |
前向き陳述に関する特別説明
本報告で作成または示唆された任意の非歴史的事実の陳述は、私たちの信念と期待に関する陳述を含み、いずれも前向きな陳述であり、改正された1933年証券法(“証券法”)第27 A条と改正された1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節の規定に適合し、評価すべきである。“予想”、“信じる”、“予想”、“予定”、“計画”、“推定”、“目標”、“プロジェクト”、“すべき”、“可能”、“可能”、“将”および同様の言葉および表現は、前向き陳述を識別することを目的としている。この報告書にはこのような展望的な陳述が掲載されている。このような展望的表現は、自由市場会社Sの期待、目標、および戦略重点に対する進展、私たちの製品およびサービスに関する措置と戦略、業務と市場の見通し、チャンス、戦略と傾向、外国為替の影響、不確定なマクロ経済と地政学的環境が私たちの財務業績に与える潜在的な影響、顧客需要と市場拡張、私たちが計画している製品とサービスの発表と能力、業界成長率、将来の株式買い戻し、私たちが予想する税率と税収戦略、および未解決の法律、行政、税務訴訟の影響と結果を含むが、これらに限定されない。このような前向き表現は、既知および未知のリスク、不確実性、および他の重要な要因の影響を受ける(本報告の他の部分的に議論されるリスクを除いて)、これらの要因は、これらの前向き表現において明示または示唆された結果とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性がある。実際の結果が我々の予想および予測と大きく異なることをもたらす可能性のあるいくつかの重大なリスクおよび不確定要素は、本報告の第1部の“第1 A項--リスク要因”に記載されている。この情報は、本報告第2部第7項“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”と、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に時々提出された他の報告および文書で議論されている要因とを組み合わせて読まなければならない。私たちは1995年に個人証券訴訟改革法が投資家にこのような情報を提供することを許可したことに注目した。私たちが予想できない他の要素や本報告書に記載されていない要素もあるかもしれないが、通常、私たちがこれらの要素を知らないから、あるいはこれらの要素は重要ではないと思い、結果が私たちの予想と大きく異なる可能性がある。前向きな陳述は発表の日からのみ発表され、私たちは法律が規定されていない限り、これらの前向きな陳述を更新することを約束しない。しかし、私たちが米国証券取引委員会に提出された定期的な文書で関連テーマについて何かをさらに開示していることを確認することをお勧めします。
その中の多くの危険は私たちの制御や予測能力を超えている。新しいリスク要素が時々出現し、管理層はこれらのすべてのリスク要素を予測することができず、これらのすべてのリスク要素がわが社の業務に与える影響を評価することもできず、あるいは任意の要素或いは要素の組み合わせは実際の結果がいかなる前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。
これらの陳述は、現在入手可能な情報と、現在の未来のイベントに対する私たちの仮説、期待、および予測に基づいている。私たちの仮定、期待、そして予測は既存の情報の下で合理的だと思いますが、私たちは私たちの展望的な陳述に過度に依存しないように注意します。このような声明は未来の業績を保証するものではない
第1部
プロジェクト1.ビジネス
MercadoLibre，Inc.(その子会社“私たち”、“私たち”、“私たち”または“会社”)はラテンアメリカ最大のオンラインビジネス生態系であり、独特の訪問者と処理された注文をベースに、18カ国にわたって業務を行っている：アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリ、コロンビア、ペルー、ウルグアイ、ベネズエラ、ボリビア、コスタリカ、ドミニカ共和国、エクアドル、グアテマラ、ホンジュラス、ニカラグア、パナマ、パラグアイ、サルバドール。私たちのプラットフォームは、デジタルおよびオフラインの商業取引を促進するために、ユーザに完全なサービスの組み合わせを提供することを目的としている。
著者らはユーザーに6つの総合電子商取引とデジタル金融サービスからなる生態システムを提供した：Mercado Libre Marketplace、Mercado Pago金融科学技術プラットフォーム、Mercado Envios物流サービス、Mercado米国預託株式解決策、Mercado Libre分類広告サービスとMercado Shopオンライン店頭ソリューション。
我々の電子商取引プラットフォームを通じて、バイヤーと販売者に強力で安全な環境を提供し、6億5千万人を超える人口を有するラテンアメリカの大型電子商取引コミュニティの発展を促進し、世界でインターネット普及率と電子商取引の増加速度が最も速い地域の一つである。私たちは、ラテンアメリカでデジタルビジネスプラットフォームを運営することが直面している独特の文化と地理的課題を解決するために、世界的な技術と商業解決策を提供すると信じている。
Mercado Libre Marketplaceは，我々のサイトやモバイルアプリケーションを介してアクセスできる全自動化，テーマ手配，ユーザに優しいオンラインビジネスプラットフォームである.このプラットフォームは、私たち(最初の販売で販売者として機能する場合)、業者、個人が商品をリストし、デジタル的に販売して購入することができるようにしています。Marketplaceの製品は消費電子製品、衣類と美容製品、家庭用品、自動車部品、おもちゃ、書籍と娯楽、消費包装商品を含む様々な種類があります。
Mercado Envios物流ソリューションは現在アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、コロンビア、チリ、ウルグアイ、ペルーとエクアドルで提供されており、私たちのプラットフォーム上の販売者は第三者運送業者と他の物流サービス提供者を利用することができ、同時に彼らに履行と倉庫サービスを提供することができる。我々が提供する物流サービスは，買手と売手との摩擦を減少させ，網羅的なユーザ体験をより良く制御できるようにするため，我々の価値主張の構成要素である.私たちの物流ソリューションを選択した売り手は、競争力のある価格でバイヤーに統一的かつシームレスに統合された輸送体験を提供することができるだけでなく、輸送補助金を受ける資格もあり、私たちの市場での多くの販売に無料または割引の輸送を提供する。
2020年、私たちはブラジルとメキシコの航路をカバーする専用航空機チームを持つMeli Airを発売し、私たちの交付時間を改善することを目的とした。我々はまた，我々の統合技術を用いて輸送されたパッケージを受信し蓄積するために，独立したコミュニティショップと商業点(“Meli Places”と呼ぶ)からなるネットワークを開発した.Meli Placesネットワークは，買手と売手がより良い体験で小包の送迎や返却を可能にし，各方面の旅行距離を短縮した.
Mercado Libre Marketplaceを補完し，我々の買手と売手のユーザ体験を強化するために，統合されたデジタル支払い解決策であるMercado Pagoを開発した.Mercado Pagoは当初，我々のユーザが安全かつ容易かつ迅速に支払いを送受信することを可能にし，Mercado Libre市場での取引を促進する機構を提供することを目的としていた.現在、Mercado Pagoはデジタルと物理の世界で完全な金融科学技術ソリューション生態系である。私たちのデジタル支払い解決策は、任意のMercado Libre登録ユーザがデジタル支払いを安全かつ容易に送受信し、Mercado Libreの任意の市場で行われた購入を支払うことを可能にする。現在、Mercado Pagoはアルゼンチン、ブラジル、メキシコ、コロンビア、チリ、ウルグアイ、ペルー、エクアドル市場での私たちのすべての取引を処理して決済している。
Marketplaceの取引を促進するほか，長年，我々のMercado PagoサービスをMercado Libre Marketplace以外の第三者に拡張してきた.私たちはまずオンライン決済ソリューションの日々増加する需要を満たし、ラテンアメリカで電子商取引が盛んに発展するために必要なデジタル支払いインフラを業者に提供した。現在、Mercado Pagoのデジタル支払い業務は、業者がブランドまたはホワイトスタンダード解決策またはソフトウェア開発キットを介して、そのサイト上で決済および支払いプロセスを促進することを可能にする。Mercado Pagoを通じて、私たちは業者の顧客関係に信頼をもたらし、オンライン消費者が気軽に安全に買い物をすることができるようにし、敏感な個人と財務データを共有する自信を持たせた。
我々のデジタル決済解決策を展開する際には、ラテンアメリカの既存の支払プロバイダや金融機関が、現実世界の個人や零細、中小企業(“中小企業”)に対するサービスが不足しているか、無視されており、地域全体で現金で決済されている大量の小売取引があることにも注目している。そのため、私たちはまたオンラインからオフライン(“O 2 O”)製品とサービスを発展させることで、私たちの金融科学技術製品を深化させる。Mercado Pagoは強力な破壊的エンドツーエンド金融技術ソリューション提供者となり、歴史的にサービスが不足し、現在非正規経済で運営されている一部の人口に金融包摂性をもたらすことを想定している。
私たちの主要市場では、私たちは現在以下の解決策を提供しています
■モバイルPOS(“MPOS”)デバイスを販売し、迅速な応答(“二次元コード”)支払いコードによる店内オブジェクト支払いを行うこと
■私たちのデジタルアカウントを通じて、公共事業、携帯電話のチャージ、ポイント·ツー·ポイント支払いなどのデジタル支払いソリューションを提供します
■ユーザが消費し、Mercado Pagoデジタルアカウントからアカウント残高を抽出するためのプリペイドカードおよびデビットカード
■Mercado Libre Marketplace内外の業者や消費者信用、クレジットカード
■延長保証、盗難、破損保険証書などの保険製品
■Mercado Pagoアカウントに格納されている残高に投資するための貯蓄および投資製品
■私たちはブラジル、メキシコ、チリの財布の暗号通貨購入、保有、販売機能で、選択された世界の暗号通貨と安定貨幣を購入、保有、販売するために機能している。
Mercado Creditoは私たちがアルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリで提供した信用解決策であり、それは私たちの忠誠と投入のユーザー基盤を利用して、ある程度金融機関の無視やサービス不足を受け、必要な信用を得る機会が足りない。信用を促進することは重要なサービスカバーであり、私たちは私たちのユーザーの参加度とロック率をさらに強化することができ、同時に追加の接触点と激励措置を生成し、Mercado Pagoをエンドツーエンドの金融解決策として使用することができる。我々の流通能力や顧客行動や業者のMercado Libre Marketplaceでの販売の深い理解や，機械学習と人工知能アルゴリズムも，独自の信用リスクモデルを開発することができ，これらのモデルは独自のデータを持ち，我々のスコアを従来の金融機関とは異なるようにしている.
私たちは私たちのオンライン業者とMPOSデバイスユーザーにクレジットを提供します。私たちのオンライン業者の業務はMercado Pagoを流れているため、Mercado Libre市場での既存販売から元金と利息を受け取ることができ、業者に発行された融資が回収できないリスクを効果的に低減することができる。
私たちが採点して私たちの独自モデルによって承認されると、消費者は私たちを通じて信用限度額を得ることができる。ローンはMercado Libre Marketplaceや私たちの支払い処理技術を使用した第三者サイトで購入することができます。2019年以降、私たちはまた、Mercado Pagoデジタル口座を介して私たちのプラットフォームの外で製品やサービスを購入することを可能にするために、日常的な消費信用借り手に個人ローンを提供しています。2021年、私たちはブラジルで最初のMercado Pagoクレジットカードを発売しました。それに続いて2023年のメキシコです。無料で、国際公認、デジタル管理で、プラットフォームとプラットフォームの下で使用することができます。Mercado Pagoクレジットカードの利点の1つは、ユーザがMercado Libre Marketplaceで追加的な分割払いを支払うことを可能にし、私たちのユーザロイヤルティ計画に追加的なポイントを蓄積することである。
私たちは私たちの独自の信用モデルでデータを収集し、これは私たちのユーザーの行動をよりよく理解し、より正確に予測し、商業的な観点から回収できない債務レベルを許容可能なレベルに維持しながら、開始のペースを加速させ続けるのに役立つ。
私たちがアルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリで発売した資産管理製品は、私たちの別の二国間ネットワークビジョンを構築するための重要な柱だ。それは私たちの製品が従来の小切手口座よりも大きいので、私たちのユーザーがクレジットカードやデビットカードで彼らのデジタル財布に資金を提供するのではなく、現金で資金を提供するように激励した。シームレスなネットワークにアクセスすることによって、ユーザは、任意の所与の時間に二次元コード店内で支払い、前払いおよびデビットカード、またはATMから現金を抽出し、それらのデジタル財布に格納された価値を抽出して使用することを可能にし、彼らの資金を通貨市場基金または預金に閉じ込めて同等のリターンを得る必要がない。この製品は私たちが革新を続けるもう一つの方法であり、第三者電子商取引プラットフォームに対する人々のますます増加している信頼と正規部門の金融包摂性の低いレベルを利用して、ラテンアメリカの銀行口座や銀行口座が不足しているユーザーに対する投資製品に独特の機会を創出している
私たちのユーザー向け資産管理と貯蓄ソリューションの延長として、Mercado Pago財布の一部として、2021年、2022年、2023年にブラジル、メキシコ、チリでデジタル資産機能を発売しました。このサービスは、Mercado Pagoアプリケーションから離れることなく、数百万のユーザが、Mercado Pagoアプリケーションから離れることなく、選択されたデジタル資産を私たちのインタフェースを介して購入、保有、販売することを可能にし、パートナーは管理者として機能し、ブロックチェーンインフラストラクチャプラットフォームを提供する。すべてのユーザは，彼らのMercado Pago財布でこの機能を利用することができる.2022年、私たちはブラジルで貯蓄製品を発売し、ユーザーが預金を購入できるようにし、その収益率は私たちの基本資産管理製品よりも高い。また、第三者と協力して、ブラジルで3つの投資ファンドオプションを発売し、ユーザーがアクセス可能な方法でポートフォリオを分散させ、迅速な引き出しオプションを提供することができます。
私たちの広告プラットフォームであるアメリカ預託株式は、企業が自由市場と金融科学技術市場プラットフォームで彼らの製品とサービスを普及させることができるようにします。私たちの広告プラットフォームを通じて、ブランドと販売者は製品検索、バナーを通じてアメリカ預託株式または推薦製品を私たちのページにアメリカ預託株式を表示することができます。私たちの広告プラットフォームは、業者やブランドが私たちの市場で数百万人の購入意向のある消費者にいつでも触れることができるようにし、転換の可能性を高めている。広告主は、私たちの第1のデータを利用して、高度に個性的な視聴者を創出し、配置することができる。
私たちのオンライン分類リストサービスMercado Libre分類によって、私たちのユーザーはまた私たちが運営している国/地域で自動車、不動産、サービスをリストして購入することができます。分類広告発売はMarketplace上場とは異なり，オプションの構成費のみを徴収し，最終価値費用を徴収しないためである.私たちの分類広告ページも私たちのプラットフォームの主要な流量源であり、商業と金融科学技術企業が利益を得ることができる。
私たちが提供するサービスの追加として、私たちのデジタル店頭解決策Mercado Storesは、ユーザーが自分のデジタルストアを確立し、管理し、普及させることを可能にします。これらの店はMercado Libreによってホストされ、私たちの生態系の残りの部分との統合、すなわち私たちの市場、支払いサービス、物流サービスを提供する。ユーザは、無料で店舗を作成することができ、追加の機能および付加価値サービスの手数料を得ることができる。
2023年には、ブラジルとメキシコでロイヤルティ計画を再起動し、これまでのレベルのシステムを廃止し、体験を簡略化し、より多くの製品の無料配達、無料Disney+およびStar+、および最初の12ヶ月の無料Deezer Music Premiumを含む新たな有料購読Meli+を提供しました。購読はまた、HBO Max、パイラモン+およびVixのようないくつかのサード·パーティ·コンテンツ·プロバイダのためのビデオ·コンテンツ割引を含む。アルゼンチン、チリ、コロンビアで、私たちはまだ元のレベル6定期購読を維持している。
また、2023年にはアルゼンチン、ブラジル、メキシコ、コロンビア、チリ、ペルー、ウルグアイのすべてのユーザが利用できるストリーミングサービスであるMercado Playを発売した。このプラットフォームは、ユーザーに様々な国内や国際コンテンツスタジオに無料でアクセスできるコンテンツを提供する。
以下の表に，我々が業務を行っている国/地域ごとに現在提供されている主なサービスを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国 | | 市場 | | メルカドパゴ | | メルカッタ·エンヴィオス | | メルカッタ·クレディト |
| アルゼンチン | | ü | | ü | | ü | | ü |
| ブラジル | | ü | | ü | | ü | | ü |
| メキシコだ | | ü | | ü | | ü | | ü |
| ウルグアイ | | ü | | ü | | ü | | |
| コロンビア | | ü | | ü | | ü | | |
| チリ | | ü | | ü | | ü | | ü |
| ペルー | | ü | | ü | | ü | | |
| エクアドル | | ü | | ü | | ü | | |
| ベネズエラ、コスタリカ、ドミニカ共和国、パナマ、ボリビア、グアテマラ、パラグアイ、ニカラグア、ホンジュラス、サルバドール | | ü | | | | | | |
私たちのビジネスには2つのユニークな収入源があります
■商業収入
私たちのビジネスは二つの主要な収入源から構成されています：サービスと製品販売。我々のサービス収入は，主にMarketplace手数料からなり，特定の商品価値を下回る取引の最終価値手数料と定額手数料，第三者輸送者コスト(我々が代理とする)に関する運賃，倉庫費，分類広告費，広告販売費，その他の付属業務の費用を差し引くものである.私どもの製品販売収入フローは第一の方に基づいて私たち自身の在庫と関連運賃から商品を販売する必要があります。
■金融技術収入
金融科学技術の業務は、3つの主要な収入源から構成される：(A)金融科学技術サービスは、対応する金融資産を直接融資取引または販売する際にプラットフォーム外の取引のために受け取る手数料収入と、Mercado Pagoクレジットカードとデビットカード手数料、保険技術費、(B)業者および消費者に発行される融資および前払い利息、およびMercado Pagoクレジットカード取引の利息を含むクレジット収入、(C)モバイル端末装置の販売収入を含む金融科学技術製品販売。
私たちの戦略
私たちの主なポイントは、人々が小売、デジタル支払い、電子商取引サービスをより広く得ることができ、納得できる技術ベースの解決策を提供することによって商業と通貨の民主化を実現し、6.5億人を超える人口、電子商取引、インターネット普及率が最も増加している地域の一つである大型かつ成長していくデジタル経済の発展に貢献することである。
我々は，バイヤーに広く負担できる様々な製品やサービスを獲得させることでサービスを提供しており，我々ラテンアメリカ市場の他のオンラインとオフラインソースにサービスすることで，彼らが選択できる製品やサービスは他の方法よりも多いと考えられる.ラテンアメリカ市場にサービスするオフラインの場所に比べて、売り手に提供するサービスは、より低い全体的なコストと投資でより大きく、より多様なユーザー群に接触させることだと信じています。さらに、このような取引を促進するための支払い決済サービスおよび輸送ソリューションを提供し、これらの取引を促進するための広告ソリューションを提供する。私たちはまた、異なる信用製品を通じて資本を獲得しやすくし、企業家精神と社会流動性を促進し、私たちの利害関係者に著しい価値を創造し、それによって私たちのユーザーにサービスを提供する。
より広く言えば、私たちは技術を通じて非効率的な市場の効率を高め、その過程で私たちすべての利害関係者のために価値を創造するために努力している。
これらの目標を達成するために、私たちは次のような戦略を取るつもりです
■他の事務的サービス製品に拡張する。私たちの戦略はラテンアメリカ全体で多様な種類の商品とサービスのオンライン取引を実現することに重点を置いている。そこで，ビジネスチャンスが存在すると考えられる新製品やサービスカテゴリでオンライン取引製品を発売するように努力している.これらの新しい取引製品は、(A)Mercado Pagoを最大限に利用して、デジタルおよびオフライン取引にプラットフォームを拡張すること、(B)私たちの市場でより多くの製品カテゴリを提供すること、(C)自動車、不動産、サービス分類広告における私たちの存在を拡大すること、(D)貯蓄および投資製品によってアカウント資金の価値と使用を最大限に向上させること、(E)Mercado Enviosを最大限に利用すること、(F)Mercado Creditoサービスを拡張すること、(G)オンラインビジネス企業ユーザーに企業ソフトウェア解決策を提供すること、および(H)私たちの広告を拡張することを含むが、これらに限定されない。私たちは未来に私たちの成長の大部分が私たちの生態系のこのような新しいまたは拡張された製品とサービスの発売から来ると信じている。
■ユーザーのショッピング体験を改善し続けています.私たちは、便利で簡単かつ安全な方法で商品やサービスをオンラインで購入または販売したい個人、ブランド、小売業者、および他の企業により良いサービスを提供するために、私たちの電子商取引生態系を強化していくつもりです。私たちは、私たちのプラットフォーム上のネットワークやモバイルビジネスを促進するために、新しいツールや技術の開発に投資し続けることに取り組んでいます。私たちの革新に対する持続的な関心と一致して、ユーザー体験の1つの重要な構成要素は私たちが提供するキーカテゴリにまたがる垂直解決策である。私たちは引き続き、私たちのサイトやアプリケーションの機能の改善に集中し、キーカテゴリで垂直体験を確立し、より効率的で安全なショッピング体験を提供し、専門顧客支援部門の助けを借りてユーザーを支援するために、支払いや輸送ソリューションのより多くの使用を推進していきます。我々は，つねにユーザのためのロイヤルティ計画を開発することを含め，既存ユーザの購入頻度や取引量の向上に注力していく予定である.
■私たちの業務を発展させ、市場のリードを維持します.私たちは私たちの業務の発展に焦点を当て、規模に関する競争優位性を実現し、私たちが運営する各市場の第一選択ビジネスプラットフォームと金融科学技術プラットフォームとしての地位を強化する。私たちはまた、ラテンアメリカのインターネット普及率の増加による拡大している潜在的なユーザー基盤を利用することで、私たちの業務を発展させ、私たちのリードを維持するつもりです。私たちは有機的に成長し、新しい国で私たちのサービスを導入し、新しいカテゴリーの細分化市場に参入し、新しい取引業務ラインを発売し、潜在的な戦略を通じてキー業務と資産を買収することで、これらの目標を実現するつもりだ。
■私たちの取引の貨幣化を増やす。私たちは、私たちのプラットフォームでの取引によって生じる収入を最大化するための計画を実施することで、私たちの業務の創出能力を向上させることに集中しています。その中には、私たちの課金構造の向上、私たちのプラットフォームでの広告の販売、他の電子商取引サービスの提供、私たちの課金機能の拡大が含まれています。
■私たちのサービスの間に存在する天然の相乗効果を活用する。私たちは、より大きな交差使用と相乗効果を促進するために、私たちの様々なサービスと私たちの忠誠度計画を利用して、完全に統合された電子商取引製品生態系を作成するために努力しています。したがって、私たちは引き続き私たちのMercado Envios物流ソリューション、私たちの広告解決策、私たちのMercado Pago支払い解決策の私たちの市場での採用を推進し、各国/地域のユーザーに使用量と参加度を増加させることを奨励するつもりだ。
マーケティングをする
私たちのマーケティング戦略はMercado LibreとMercado Pagoブランドを普及させることによって、私たちのプラットフォームを拡大し、新しいユーザーを誘致し、私たちの既存ユーザーにより頻繁な取引をもたらし、私たちの商業生態系と金融技術全体の既存ユーザー群でクロスセールスサービスを提供することを目的としている。そのため、著者らはラテンアメリカをリードするオンラインチャネルで広告を投入し、リードした検索エンジンで有料と有機的な定位を行い、電子メールとプッシュ通知マーケティング、ライブマーケティング、オンライン下メディアでの展示、大型イベントの協賛、及び的確な販売促進割引券の使用を含む様々な広告手段を採用した。2023年の間、私たちは複数の計画を通じてMercado Libreでのバイヤー買収と需要創出努力を強化し、総商品取引量(TGMV)を推進するのを助け、同時に予算投資効率を向上させた。私たちはまた、ユーザー参加度を増加させ、Mercado Pagoに対するデジタル金融サービスの位置づけを加速させるために、私たちのロイヤルティ計画(Meli+)を再起動した。これらの活動は，公共テレビ，ケーブルテレビ，放送，看板，オンラインメディア上で展開される.私たちは引き続き子供の日、母の日、父の日、クリスマスなどの商業日、電子商取引業界に特化した日付(例えば、ヒット、ネット月曜日、ブラック金曜日、Buen Fin)で全面的な販売促進活動を展開し、私たちの独特な広告解決策生態系、Mercado Credito、Mercado商店、Mercado Enviosを利用している
製品開発と技術
2023年12月31日現在、我々の情報技術·製品開発従業員数は15，638人であり、2022年12月31日の13，856人より13%増加した。これは、新入社員の採用と生態系製品の改善により、情報技術や製品開発者が増加したためである
我々は，我々のMercado Libre MarketplaceとMercado Pagoモバイルアプリケーションやサイトを改善し，我々のユーザのニーズをより良く満たし，より効率的に機能するように努力している.私たちの情報技術資源の大部分はこのような用途に割り当てられている。我々は、新しい機能を提供し、ソフトウェアおよびハードウェアを強化する既存の機能とアーキテクチャとの間で適切なバランスを維持するように努力している。
Mercado Libre MarketplaceやMercado Pagoソフトウェアアーキテクチャやハードウェア要求の効率的な管理は，我々のユーザにより多く，より良い機能を導入することと同様に重要である.私たちの業務の増加が相対的に速いので、私たちは私たちのシステムがこの増加を吸収できることを確実にしなければならない。そこで、私たちのエンジニアは、より効率的な方法を設計することで、私たちのプラットフォームを実行し、私たちのプロセスと設備を最適化することに取り組んでいます。
私たちのソフトウェアと技術の大部分は内部で設計、開発、運営されている。私たちはラテンアメリカにいくつかの開発センターがあります。私たちは、私たちのユーザー基盤のような多様なチームを持って、私たちが運営する市場のような独特な市場のために製品を製造する時、明らかな優位性を持っていると信じています。異なる言語と文化は異なる機能と製品を必要とし、私たちの多学科開発チームは製品を設計、実施、発表する時にデータと彼ら自身の文化から洞察力を得ることができる。
私たちは過去に買収を行って、私たちのソフトウェア開発能力を強化して、私たちはいくつかのプロジェクトを外部開発者にアウトソーシングしました。私たちは、あるプロジェクトの開発をアウトソーシングすることで、私たちにより大きな運営能力を持たせ、新しい専門知識を私たちの業務に組み込むことで、私たちの内部知識を強化することができると信じています。また、我々の開発者は常に技術サプライヤーと相互作用し、この分野の最新の革新と発展を熟知するために、技術に関する活動に参加している。私たちはまた、サードパーティ、キーデータベース技術サプライヤー、オペレーティングシステム、および当社がサービスする特定のハードウェアコンポーネントから許可を得るいくつかの技術に依存します。
従来，我々は閉鎖的で単一のシステムから開放的で脱フックされたシステムに切り替える深さの技術的大修理を開始した.私たちは私たちのグループを多くの独立した自主的な“ユニット”に分けた。ユニットは，自分のチーム，ハードウェア，データ，ソースコードを持つ機能ユニットである.ユニット間ではアプリケーションプログラミングインタフェースやAPIを用いてインタラクションを行う.この成功した点検は私たちのすべてのチームからより大きな開発効率を放出することができた。従来，我々は我々のプラットフォームを開放し，第三者が我々のプラットフォームの様々な機能をカスタマイズアプリケーションに統合することを可能にしてきた.その時から、私たちのプラットフォームと会社全体が私たちのAPIとサービスに基づいて多くの採用を確立し、これらのすべての会社は私たちのユーザーのためにより多くの価値を増やすことに集中していることを見ました
今回の大改修期間中，我々の開発チームが日常的に使用している独自のプラットフォームであるサービス(“PaaS”)製品を構築した.この最先端のツールは、インフラやネットワーク管理に関する認知過負荷を大幅に減少させ、私たちの開発者が、彼らのアプリケーションがどのサーバ上で動作し、私たちのチームを助けるのではなく、私たちのユーザーと彼らのコードの価値を増加させることに集中することができます。我々のPaaSは持続的な投資分野であり，マイクロサービスからモバイルアプリケーションの簡略化，ソフトウェア開発キット(“SDK”)の構築，構築，テスト，訓練，展開，監視予測機械学習モデルへと拡張されており，これらは開発速度を向上させ，さらに我々の全チームがユーザのために付加する速度とリズムを向上させるためである.
季節性
ほとんどの小売企業のように、私たちは年間業務を展開しているすべての国/地域で季節的な影響を経験している。私たちの季節性は年末セールとクリスマス休暇によるところが大きいですが、私たちの業務の地理的多様性(すなわち南半球と北半球)は夏休みと国家休日による季節性を緩和するのに役立ちます。
通常、私たちが業務を展開している国/地域ごとに、休日シーズンまでの取引が大幅に増加しているため、今年第4四半期の収入が最も強い。今年の第1四半期は一般的に私たちの成長が最も遅い時期だ。1月、2月、3月はアルゼンチン、ブラジル、チリ、ペルー、ウルグアイの夏休み時間に相当する。また、イースター休暇は3月または4月、ブラジルは2月または3月に1週間のカーニバルを祝う。コロンビアやメキシコなどの北半球諸国での業務は第1四半期の季節性を部分的に緩和し、これらの国の業務が最も遅い月は7月、8月、9月の夏の月である。最後に、ヒット、ネット月曜日、ブラックフライデー、Buen Finなどの商業活動が取引量を増加させた。
競争
電子商取引市場は急速に発展し、競争は激しい。成熟した大手インターネット会社の参入ハードルは相対的に低く、既存と新しい競争相手は商業ソフトウェアを使用して比較的低いコストで新しいサイトを発売することができる。私たちは現在、私たちが経営している複数の市場の先頭に立っていますが、私たちは現在、市場事業者、B 2 Cオンライン電子商取引サービスを提供する企業、または特定の垂直カテゴリに集中している他の企業、オンライン製品を発売する実体小売業者と競争する可能性があります。過去数年間、私たちは競争の激化を見て、本土の会社が彼らの電子商取引業務を発展させただけでなく、国際会社の拡張に伴い、主にブラジルとメキシコにある
ラテンアメリカに設立されたいくつかの金融技術会社の増加に伴い、金融サービス市場の競争もますます激しくなっている。我々の支払い業務において、Mercado Pagoは、銀行や他の業者や個人にサービスを提供する従来の支払い方法のプロバイダを含む既存のデジタルおよびオフライン決済方式と競合する。メルカッタ·パゴはまた、急速に発展している金融科学技術分野で本土と強力なグローバル参加者と競争を展開しており、これらの参加者は信用、仮想と実体カード、保険、貯蓄口座、資産管理などのデジタル金融サービスを提供している。
分類広告および広告市場では、一般的または垂直な焦点を有する領域およびローカル参加者と競合する。また，我々は多くの大型オンラインコミュニティやサービスからの競争に直面しており，これらのコミュニティやサービスは電子商取引の開発，オンラインインタラクションの促進，あるいは両者の両立の面で専門的な知識を持っている.他の電子商取引において強力なブランド認知度と経験を持つ大企業、例えば大手新聞やメディア会社も、ラテンアメリカのオンライン上場市場で競争を展開している。
知的財産権
私たちの知的財産権は私たちの未来の成功に重要であり、それは著作権、商標、特許設計、商業秘密法律と契約制限の組み合わせに依存する
私たちは私たちが事業を展開しているすべての国に私たちの無形資産を登録するために努力している。私たちの主要商標とドメイン名は、私たちの主要業務がある国/地域で適切に保護されているが、私たちは効果的に保護されていないかもしれない、あるいは私たちのサービスはすべての国/地域で適切な規制機関の許可を得ていない。これは、私たちのブランドを第三者侵害者から保護する能力が損なわれることを意味し、私たちは第三者商標所有者のクレームに直面する可能性がある。“第1 A項参照。リスク要因-知的財産権リスク-我々は、第三者の知的財産権を侵害するプロジェクトおよび当社のプラットフォームを介して伝達される情報および材料を販売する際に法的および経済的責任に直面する可能性があり、これらのリスクおよび私たちのブランド保護計画が記載されており、私たちは、私たちのサイト上の権利侵害の疑いのあるリストに対して権利を実行することができるように、知的財産権所有者にこの計画を提供する。
私たちは私たちの職員たちと特定の請負業者と秘密と知的財産権譲渡協定を締結した。許可されていない当事者に私たちの固有の情報を開示することを防ぐために、私たちはまた、私たちの従業員、戦略的パートナー、サプライヤーと秘密保護協定を締結しました。
私たちは過去にいくつかの固有の権利(例えば、商標または著作権)を第三者に許可し、将来このような権利を許可し続けることが予想される。私たちは私たちの許可者がMercado Libreブランドの品質を維持することを保証しようとしているが、彼らは私たちの専有権価値や私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性のある行動をとるかもしれないが、これは私たちの業務、運営結果、そして財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。“第1 A項参照。危険要素-知的財産権リスク-私たちは私たちの知的財産権を十分に保護して実行できないかもしれない。私たちは私たちの技術が他人の財産権を侵害したという非難に直面するかもしれない。
人力資本
従業員と労資関係
次の表は、2023年12月31日までの国/地域別の従業員数を示しています
| | | | | | | | |
| 国 | | 従業員数 |
| ブラジル | | 22,791 |
| メキシコだ | | 16,195 |
| アルゼンチン | | 10,663 |
| コロンビア | | 4,419 |
| チリ | | 2,380 |
| ウルグアイ | | 1,780 |
| ペルー | | 45 |
| ベネズエラ | | 26 |
| アメリカです | | 10 |
| エクアドル | | 4 |
| 合計する | | 58,313 |
私たちは他の国の業務を管理していて、私たちはこの国で遠隔業務を持っている。
ブラジルの従業員は，i)南リオ州，バイア州，ピオイ州のFetramag(Fetramag)(南リオ州のFetramag)，および(Ii)ポール州のFetrammergs，(Ii)ポール州のFetrammergs，および(Ii)ポール州のFetrammergs(Fetramamergs，Fetramamag)，および(Ii)ポール州のFetrammergs(Fetrammergs)からなる。四)ミナスジラス州のFetramov(“サザン共同市場映画連合会”)、Sポール州ルビエラ市のFetramov；v)ポール州S，カバマザール市のSINTANCAP(“サンパウロ企業家連合会”)(八)圣卡塔里纳州圣卡塔里纳州SIntramoju(“Sindato dos Trabalhadores na Movimenta de Mercadorias em Geral e Logistic e Jundiaíe Região”)，圣卡塔琳纳州佛朗哥·达罗查市(Sindato dos dos Trabalhadores na Movimentação de Mercadorias em Geral e Jundiaíe Região)和圣卡塔琳纳州佛朗哥·达罗查市(SINTRAO DOS Trabalhadores De Santa Catarina)Sindpd SC(圣卡塔琳纳州圣罗查市SINDIAO DOS Trabalhadores，NA Movientação de Mercadorias Geral e Auxiliar na Adhadores)和圣卡塔琳纳州Sinetrosv(Sindato)圣卡塔利纳州佩雷乌斯市Sindpd SC(“圣卡塔里奥州圣罗查市圣卡塔尔州圣卡塔尔州圣卡塔琳州圣罗查市圣地电影”；圣卡塔琳纳州佩尔图斯市《圣卡塔利奥州圣保罗圣彼得堡圣保罗圣彼得堡圣保罗圣保罗圣彼得拉多斯市圣保罗圣罗查市圣保罗圣迭亚尔市圣保罗圣罗查市圣地圣保罗圣地圣保罗圣罗查市圣地圣保罗州圣迭戈圣保罗圣罗查市圣保罗州圣保罗圣罗查市圣保罗圣保罗S圣保罗ソロカバとリベラ渓谷“)サンパウロ州Sのオサスコ、ソロカバ、リベラ谷にある。さらに、アルゼンチンでの私たちの何人かの従業員たちは商業労働組合(“SINDIAO de Empleados de Comercio”)によって代表され、アルゼンチンでの私たちの履行従業員たちは“Sindato de Carga y Descarga”によって代表され、ウルグアイにいる私たちの何人かの従業員は商業労働組合(“Federaciónウルグアイde Empleados de Comercio y Servicios”)によって代表される。メキシコでは、私たちの一部の履行従業員たちはメキシコ商業労働組合(“Federaci≡n Obrera Sindical de la Rep≡blicaメキシコ”)によって代表されている。他の国の労働組合や地域法規もまた職員たちに代表を要求することができる。私たちは従業員との関係が良いと思って、私たちは各種の人力資源の実践、計画と政策を実施して、私たちの従業員を募集、発展、補償と維持することを目的としています。
文化と発展
“自由市場”を唯一無二の職場にする最も重要な要素を明らかにするためには、私たちの起業文化を指摘する必要がある。この属性はブエノスアイレス初期のガレージ時代から見られ、58，000人以上の中に存在し続け、彼らはラテンアメリカ全体で私たちの偉大なチームを作った。
自由市場のDNA、私たちの文化、最高の代表は主役の態度であり、たゆまない使命であり、私たちのユーザーのために価値を創造し、リスクと革新を負担し、同時にチームとして卓越したサービスを提供する。正直さは私たちのDNAを養い、私たちのアイデンティティ、信仰、行動を定義する。24年来、私たちの文化はわが社のエキサイティングな成功物語の中で重要な役割を果たし、競争優勢と主要な差別化要素になった。
私たちの指導グループは私たちの文化を形成する上で核心的な役割を果たしている。私たちの文化原則の一つは“身をもって模範を示す”ことだ。私たちの指導者は最初に全力を尽くし、情熱を広め、最も重要なのは、彼らの行動で会社の文化とDNAを激励することでなければならない。過去1年間、私たちは1500人以上の指導者を訓練し、彼らを私たちのDNAの増倍器にした。これには70回以上の訓練課程が含まれており、重点は私たちの指導者の影響力を最大限に発揮することであり、重点は挑戦を克服し、主役の態度を通じて自由市場の文化、及び効果的なフィードバックの重要性を体現することである。我々は，これらの訓練による積極的な影響に興奮し，参加者とそのチームだけでなく，業務結果についても同様である。2024年、私たちは指導者の総数が1800人を超えると予想する。
2023年、私たちの“リード運営”計画は、3，400人以上の指導者を訓練し、私たちの物流運営の管理を強化し、生産性を向上させ、ラテンアメリカの各家庭をカバーする物流ネットワークの拡張目標を達成し続けるのを助けてくれました。
私たちが運営するすべての市場リーダー業務は最も優秀な人材を誘致し、誘致し、発展させる必要がある。MercadoLibreでは、私たちは人々に意味のある体験を提供し、最高の職場を共同で作ることで、私たちのDNAが倍に増加しているところだ。テンポが速く、活力に満ち、喜びと協力に満ちた環境の中で、私たちは人々に複雑な挑戦の中で発展する機会を提供し、チームワークの中で卓越と卓越した結果を追求した。
私たちの柔軟で起業的な文化に忠実で、MercadoLibreでは、最大の柔軟性を提供する環境を作り、人々を連結しながら、最大限の努力を奨励することを求めています。
私たちの目標はラテンアメリカ全体の数百万人の生活を変えるために商業と金融サービスを民主化することだ。会社として、私たちがしたすべてのことはこの目標から始まり、私たちの文化的指導と激励は私たちが下したすべての決定と私たちが始めたすべての計画を励ましている。
人材、採用、採用
私たちの採用と採用戦略は、過去数年間に提起された課題に対応するために、ラテンアメリカの成長エンジンになるために取り組んでいる一例です。
ラテンアメリカで質の高い雇用を作り続けることは特権であり、誇りでもある。今年、私たちはMercadoLibreに5.8万人以上の従業員を持つ新しいマイルストーンを達成した。
今年、私たちは地域全体で17，500人を超える従業員を迎え、私たちの技術、製品、物流チームは大幅に増加した。この10年間、私たちはこの3年間、私たちの従業員チームがほぼ2倍(15，546人の従業員から58，313人に増加)し、私たち独特の文化を失うことなく拡張してきた。我々は依然としてDNAによる独特の品質を保持し，卓越を追求し，機敏に挑戦をチャンスに変換することに取り組んでいる。
このような持続的な変化は、毎年、雇用創出のリーダーとしての私たちの地位を強固にし、独自の価値主張をしている。直接雇用の増加は、私たちの業務の発展に加え、間接雇用に大きな影響を与え、バリューチェーン全体を増加させ、今日の生態系を信頼する数十万の中小企業の機会と雇用機会を増加させることである。
この成長により、運航ネットワークを拡大し、技術チームを強化し、地域全体でビジネスと金融科学技術ソリューションを開発することができるようになった。
私たちは自由市場が雇用の最良の選択になることを望んでいるが、私たちは私たちの業界競争が非常に激しく、人材管理が重要であることを知っている。このような理由で、私たちは毎日私たちが従業員に提供する価値主張を尊重するために努力している。
幸せ
MercadoLibreでは，一人一人の生活の“メイリー段階”を共有することで人間の潜在力を最大化し，十分に利用できる完全で完全なイベントプロセスとして求めている.私たちの共通のビジョンの一部として，MercadoLibreでは，チームの福祉を第一にし，効率と私たちの生活をバランスさせる異なる分野との関連性を理解し，仕事もその一つである。
この観点を考慮して、私たちは身体と感情の健康、社会関係、経済的幸福感を含む幸福感の総合的な性質に取り組んでいる
2023年、私たちは地域的な仮想活動である第2回福祉サミットを組織し、私たち全員が参加でき、優れた講演者とともに福祉の総合的な性質、生産性と業績を向上させる習慣や慣例について議論した。
多様性と包括性
私たちが電子商取引を民主化しようと努力している中で、私たちは多様化を通じて革新を行っている。包容は私たちをもっと破壊的にするだろう。私たちは人々が健康で公平な環境で彼らのスキルを発展させ、彼らの気持ちを表現することを奨励し、この環境では、以前の信念は認められず、好奇心は私たちに違いを理解させる。
多様性と包括性の面での私たちの使命は3つの側面に集中しています
■異なる概況や経験の代表性と包摂性を増加させることで，我々のユーザの多様性を反映した異なるチームを構築する.すべての観点を包含し，本組織の考え方の変化を加速させるために，我々は多様性の促進に着手し，特に以下の4つの柱として，族，性別，性配向と表現，障害の4つの柱に着手した.各欠員はグループに既存の観点を補完するために違う観点を追加する機会がある。
■包括的な環境を発展させ、差異を尊重し、大切にし、機会の平等な待遇と公平を確保する。私たちは誰もが耳を傾けられ、自分の意見を表現し、考えを提出し、新しい視点で革新し、彼らのチームに挑戦することを望んでいる。
■包括的な社会を促進し、製品、サービス、イニシアティブを通じてすべての人の平等な機会を促進する。
私たちは私たちの部門で女性の統合と発展を優先的に考慮する。MercadoLibreでは，従業員の10分の4が女性(44%)，女性が33%の指導職(マネージャーおよび以上)を占め，ラテンアメリカIT市場の平均を上回っている。他の方法に加えて、同一労働同一賃金を徹底的に分析することで、性別賃金格差がないことを確認し、報酬面での公平さを促進し、評価する。これらと他の多様性イニシアティブと優先順位のため、同じ年功序列の女性と男性は自由市場全体で同じ収入水準を有している。
MercadoLibreでは，我々はますます包括的なチームや環境を促進し，プロバイダやユーザのためにアクセス可能な技術を発展させている.私たちの障害従業員の割合は2021年に2倍になり、現在は毎日1000人以上の障害者が最善を尽くしている(うち280人以上が2023年にMercadoLibreに加入している)。さらに、私たちはますます包括的な社会を促進するために努力しており、これは私たちの業務にも影響を及ぼす。我々のMercado LibreとMercado Pagoプラットフォームは視覚と運動障害のバリアフリーの面で大きな進展を得た。例えば、すべての主流は、オペレーティングシステムの任意の読み取りアプリケーションによって解釈され、音声に変換されることができるように開発されている。私たちは、私たちのすべての開発とユーザー体験(UX)チームの意識を教育し、向上させ、一人一人のためにアクセス可能な解決策を構築するチームを持っています
従業員計画出産とセットになった政策を制定することが自由市場の鍵だ。2018年には，卵子の保存に興味のある女性の受胎周期の延長を支援する地域初の会社となり，この過程の70%のコストをカバーしている。MercadoLibreの女性従業員は2021年から、子供が生まれてから5ヶ月の有給休暇を取得する。同性夫婦や養子縁組中の夫婦に対して、私たちは同じ休暇機会を提供します：生まれてから150日、または彼らが子供を引き取った瞬間から。また、私たちは流産を経験した女性に有給休暇を提供し、命の中でこの困難な時に回復の道を歩むことを支持している。
政府の監督管理
私たちは様々な法律、法令、法規の制約を受けています。これらの法律、法令、法規は、私たちが運営しているいくつかの国がインターネット上で業務を展開している会社に影響を与えています。電子商取引、金融技術、プライバシー、データ保護、税金、私たちのプラットフォーム上で発生した取引または私たちのユーザーに関する情報を特定の当局に提供する義務、反マネーロンダリング法規、輸送法規、その他も一般他社の法律に適用されます。一般的な商業活動、財産所有権、著作権とその他の知的財産権問題、税収、誹謗と誹謗、猥褻、消費者保護、デジタル署名とプライバシーなどの問題を管理する既存の法律がオンライン企業にどのように適用されるかは不明である。その中のいくつかの法律はインターネットが出現する前に通過したため，インターネットの独自の問題を考慮したり解決したりしていない.これらの法的不確実性が存在する分野や，ユーザSのインターネットや他のオンラインサービスの採用により，インターネットや他のオンラインサービスについて新たな法律法規が通過する可能性がある.これらの規定は、電子商取引、インターネットサービスプロバイダのサーバ内でホストされる第三者コンテンツに対する責任、ユーザプライバシー、金融技術取引、言論の自由、定価、製品およびサービスのコンテンツおよび品質、税金(付加価値税または販売税徴収義務、当社プラットフォームを介して発生する取引または私たちのユーザに関するいくつかの情報を提供する義務を含む)、広告、知的財産権、消費者保護、および情報セキュリティを含む様々な問題をカバーすることができる。
私たちが業務を展開しているどの国にも、外貨と為替レートに関する法律があります。私たちが業務を展開しているある国では、外国為替制限のため、外国のサプライヤーに領収書を支払うか、海外に送金できるように政府の許可が必要です。“第1 A項参照。リスク要因-ラテンアメリカでの業務に関連するリスク-我々が業務を展開する際に使用する現地通貨は、切り下げ、変動、外国為替規制の影響を受ける“とより多くの情報を知っている。
また、2019年6月10日、アルゼンチン政府は、特定の基準に適合する企業に一定の税収割引を提供する制度を確立した法律第27，506号(知識経済促進制度)を公布した。2021年8月，知識経済事務局は第316/2021号処分書を発表し，知識経済促進機構下でのSの資格申請を承認した。販売促進制度によりMercadoLibre S.R.L.に与えられた税収割引は2020年1月1日まで遡る。さらに資料は第二部分の財務諸表と補足データ--付記14--所得税項目8を参照されたい。
私たちが業務を展開している多くの司法管轄区域では、私たちも重要な一般的なデータ保護とプライバシー関連法規の制約を受けています(例えば、ブラジルの13，709(LGPD)法、アルゼンチンの25，326号法律、民間部門が所有する個人データ保護に関するメキシコの連邦法律、コロンビアの1581/2012、1266/2008法律、チリの19，628号法律、ウルグアイの18，331法律、ペルーの29，733号法律)。データ保護法は、個人データを収集、使用、処理、格納するルールを確立し、商品やサービスの顧客とサプライヤーとの関係、従業員と雇用主との関係、個人データを収集する他の関係、デジタル環境においても物理環境においても、すべての経済部門に影響を与える。データ保護法を遵守するために、私たちのビジネスプロセス、コンプライアンスインフラ、ITシステムに関する要求を実施するための計画を作成しました。さらに、私たちが業務を展開しているいくつかの司法管轄区域は追加的な制限や規制を適用することを検討している
私たちのMercado Pagoサービスは、以下のように、私たちが業務を展開している国/地域で規制されています
ブラジル
Mercado Pagoの活動は、ブラジル支払いシステム(ブラジル支払いシステム)内の電子支払い業界を管理する最初のルールを確立し、支払い計画および支払い機関の概念を提示した支払計画および支払い機関に関する一連の法律を遵守しなければならない
また、国家通貨委員会(CMN)が策定したガイドラインによると、第12，865/2013号法律は、ブラジル中央銀行(BACEN)の規制が支払い業界の実体に関連していることを許可している。
この許可に基づいて、CMNおよびBACENは、支払い計画および支払い機関の動作を規範化する規制フレームワークを作成する。支払いスケジュールは、支払い及びエンドユーザの直接アクセスを受信することにより、1人を超える受取人が受け付けた公衆に何らかの支払いサービスを提供することを規定するルール及びプログラムである。決議150/21の定義によれば、2つのタイプの支払いスケジュールがある：(1)“閉ループ支払いスケジュール”：支払いサービス(アカウント管理、支払機器の発行および認証)は、支払いスケジュール(または制御/制御支払いスケジュール)および(2)“閉ループ支払いスケジュール”：“閉ループ支払いスケジュール”の概念に適合しない任意の支払いスケジュールとしても機能する1つの法律エンティティによってのみ実行される。
支払機関は、(1)前払い支払口座を管理し、その口座に格納された電子マネーに基づいて支払い取引を行う電子通貨発行者に分類され、この資金を実物通貨や聖書通貨に変換するか、またはその逆も、その管理する支払口座で決済することで受け付けを実現することができる；(2)後払い支払機器の発行者は、ユーザが後払いに基づいて支払いを行うことができる後払い口座を管理する。(3)受取人--支払口座を管理することなく、受取人が支払いまたは金融機関が発行した支払ツールを受け入れることができ、支払いスケジュールの規則に従って、発行者に対して債権者として支払い取引の決済プロセスに参加すること、(4)支払発信者は、顧客の請求に応じて支払いを開始するが、通貨に接触せず、ユーザに代わって支払いを実行するためのパスワードも保存しない。
2018年11月、Mercado Pagoは、BACENの承認を得て電子マネー発行者モードの支払い機関となり、これによりMercado Pagoが支払い処理機能を実行し、顧客に支払いアカウントを提供する。
支払口座に保有されている資金：(I)Mercado Pagoの資産に関連する独立資産、(Ii)Mercado Pagoのいかなる債務の返済にも直接または間接的に使用できない、(Iii)Mercado Pagoの債務によって差し押さえ、差し押さえ、捜査、差し押さえを受けることができない、(Iv)Mercado Pago資産の一部に属さない、(V)Mercado Pagoが負担する債務を保証することができない、および(Vi)ユーザがいつでも残高を完全に償還する可能性に制限される。これらは法律で導入された非常に重要な概念であり，支払機関が顧客に提供するサービスのより信頼性を確保し，支払機関がユーザに支払い口座を提供することを目的としている.
BACENの規定によれば、Mercado Pagoは、(I)BACEN(電子マネー取引アカウント-CCME)の特定のアカウントまたは(Ii)特別決済およびホストシステム(“SELIC”)に登録された連邦政府債券である資金を、同じ支払い機関の支払いアカウント間の支払いアカウント間の資金残高価値に等しい金額に維持しなければならない。
Mercado Pagoはまた、SPBの一部ではない閉ループ支払いスキームの所有者であり、したがって、私たちのユーザがMercado Pago支払いアカウント内に開設されたアカウント間のポイントツーポイント振込に関連するBACENの許可を必要としない。BACENの規定によると、私たちは毎年BACENにこの計画に関連するいくつかの操作情報、例えば私たちのP 2 P振込取引のユーザ数および年間現金価値を報告しなければならない。
また、ブラジルの支払い機関として、Mercado Pagoは守らなければならない
1.反マネーロンダリング規則：Mercado Pagoは、反マネーロンダリング、テロ支援、その他の潜在的な不正活動に関するブラジルの法律と法規によって制限されている。これらの規則は、疑わしい取引を管理、監視、識別し、適用された場合に関連当局に疑わしい取引を報告し、“マネーロンダリング”や資産隠しの犯罪を防止するための政策および内部手続きを実施することを要求する。
2.支払売掛金登録：Mercado Pagoはまた、BACENによって許可されたエンティティが運営する中央システムにおけるクレジットカード売掛金登録およびクレジット業務登録規則を遵守する。最近のこれらの規定は、信用取引の透明性を向上させ、より広範な信用オファーを提供し、業者がそのクレジットカードの売掛金を担保として、より良い融資オファーを得ることを可能にし、競争を促進し、クレジットコストを低減することを目的としている。
3.ネットワークセキュリティポリシー：2018年、BACENは、Mercado PagoとMercado Creditoに適用される契約関連データ処理とストレージサービスおよびクラウドコンピューティングサービスに基づくネットワークセキュリティポリシーと要件を規定する新しいルールを発表しました。
4.データ保護法：2018年8月、ブラジルは2020年8月にブラジルでの業務に適用される最初の包括的なデータ保護法(Lei Geral de Prote≡o de Dados Pessoais)を承認した。2018年12月、ブラジルの前大統領総裁は第869/2018号暫定方法を発表し、“ブラジル国家データ保護法”を改正し、ブラジル国家データ保護局を設置した。私たちは、新しい要求を反映し、LGPDを遵守するために、当社のワークフロー、コンプライアンスインフラ、およびITシステムを変更する計画を作成しました。LGPDは、個人データを収集、使用、処理、および記憶する詳細なルールを作成し、商品およびサービスの顧客とサプライヤーとの関係、従業員と雇用主との関係、およびデジタル環境においても物理環境においても、個人データを収集する他の関係を含むすべての経済部門に影響を与える。
5.守秘ルール：支払い計画に影響を与える法規に加えて、Mercado Pagoは、インターネット活動や電子商取引に関する法律、銀行秘密法、消費者保護法、税法(税務や金融当局と顧客情報を共有するルールなどの関連義務)やブラジル会社に適用される他の一般法規を遵守しなければならない。ブラジルのインターネット活動は、インターネットユーザの一連の重要な権利とデータ保護を含むインターネットサービスプロバイダに関する義務を体現する“ブラジルインターネット市民権枠組み”と呼ばれる第12，965/2014号法律によって規制されている。
第12865/2013法律では、支払機関が直接融資を行うなど、金融機関に限られた活動を行うことが禁止されている。2020年11月、BACENはMercadoLibre Inc.が提出した許可が1つの金融機関を信用、融資と投資会社(SCFI)として登録する申請を許可した。BACENの許可に基づいて、私たちは融資に関連する活動を経営し、私たちの業務のためにより良い資金選択を得る新しいエンティティ(Mercado Crédito Sociedade de Crédito，Financiamento e Invstiento S.A.)を設立した。
Mercado Pagoは2020年3月11日にBACENの承認を得て、Mercado Pagoの業務を強化し、発展させるために、買収(支払いプロセッサ)や後払い支払機器(クレジットカード)発行業者の活動を経営することができる。しかしながら、BACENによって実施される規定によれば、任意の別の方法で許可を得た支払機関は、事前にBACENに90日間の通知を送信すれば、購入者、後払い支払機器発行者、および/または支払い取引発信者として運営することができる。
2020年、BACENは、ブラジルの即時支払い(IP)生態系内にPIXを作成し、そのユーザ-個人、会社、および政府エンティティが、非営業日を含む任意の時間に数秒以内に支払い振込を送信または受信することができるようにするブラジルIP計画である。Mercado Pagoは最初からPIXの支払い計画に参加し，適用された法規に制約されている.
BACENは、規制された実体である金融機関、支払い機関、およびBACENの許可を受けた他のエンティティが、顧客自身のデータ(個人または法人)に基づいて共有データ、製品、サービスを適宜決定できるように、ブラジル開放金融環境を実施した。ブラジル開放金融の実施は漸進的で段階的に行われてきたが，共有する具体的な情報/サービスを考慮すると，2021年2月にブラジル開放金融システムの第1段階が開始されて以来，メルカルド·パゴはこのシステムの参加者であった
PagamentoそしてMercado Crédito Sociedade de Crédito，Financiamento e Invstiento S.A.ブラジルの規制されたエンティティとして、BACENの監視を受けなければならず、現在の法規に規定されているすべての義務を完全に遵守しなければならない。そうでなければ、(I)正式な警告に直面し、違反活動の救済期限を決定し、(Ii)違反行為を処罰するか、または(Iii)ブラジルでのMercado Pago業務を無期限に閉鎖することはコストが高いだろう。
2022年3月、ブラジル中央銀行は支払機関の規模と複雑性に基づいて新たな規則を発表し、必要な資本金の基準を高めた。新枠組みは2023年7月に発効し，2025年1月に全面的に実施され，規制要求の対称性に関するルール(現在金融機関グループに適用)を支払機関をはじめとする金融グループに拡大する。新規則は、2023年7月から6.75%、2024年1月から8.75%、2025年1月から10.50%の引き上げを、2025年までに会社が規制されているブラジル子会社の規制資本要求を段階的に引き上げることを求めている。
2023年5月23日、BACENは共同決議第6号を発表し、BACENが運営を許可した金融機関、支払い機関、その他の機関が詐欺に関するデータと情報を共有することを要求した。この規定によると、上場機関は、何らかの詐欺に関する情報を共有し、機関によって選挙される可能性のある集中局と相互運用しなければならない。2023年10月、BACENは、アカウント開設、アカウント維持、支払いサービスおよびクレジットの提供に関連する詐欺情報を含む共有されなければならない情報を詳細に示すBCB n：343号決議を発表した。これらの要求は2023年11月1日に施行され、Mercado Pagoは完全に一致し、CERCをその集中局として選出した。
アルゼンチン
アルゼンチン中央銀行は2020年1月に支払いサービス提供者に関する規則を公布し、このような規則は金融科学技術機関に適用され、これらの機関は金融機関ではないが、支払いシステムの少なくとも1つの段階で支払いサービスを提供する。この規定によると、支払サービス提供者は、2020年4月1日までにCBAで作成された支払サービスプロバイダ登録所に登録されなければならない。この規則は、(I)ユーザに資料を提供すること、(Ii)ユーザの資金を自由に使用可能な銀行口座に入金すること、(Iii)ユーザがそのアカウントに記入された資金を直ちに処置することを可能にすること、および(Iv)支払い処理業務に関する情報をCBAに提供することに関するいくつかの具体的なルールを示す。2020年7月7日、MercadoLibre S.R.L.は適用法規に従ってCBAに支払いサービスプロバイダとして登録された。
非金融融資提供者として、2021年3月1日以降、新報告制度の一部として、毎月何らかの情報の提供を求められています。2020年12月18日より、CBAに“非金融ローン提供者”として登録されています。この規約では，(I)融資業務の金利，(Ii)金融サービス利用者の保障，(Iii)金融サービス利用者とのコミュニケーション方法，および(Iv)このような利用者がその契約責任に関する資料を取得するCBAが締結したいくつかのルールを遵守することが求められている.金利に関する規定は2021年1月1日に発効し、金融サービスユーザー、通信方式、情報取得の保護に関する規定は2021年2月1日に発効する。
2021年12月30日、CBA取締役会は、規定に基づいて、金融機関は、支払い口座を提供する支払サービス業者が入金した顧客資金に対して100%準備金を確立しなければならないという規定を発表した。この新規定によると、2022年1月1日から、私たちの顧客資金のうち、Mercado Fondoに投資されていない100%は金融機関に保管されており、これらの金融機関はこれらの資金を100%CBAに保管し、ユーザーが使用することができる。2022年9月22日、CBAは上記の決議を改正し、当社の顧客資金を保管する金融機関は、ユーザーがアルゼンチンMercado Fondoに投資していない資金の45%を2027年5月23日に満期となったペソ建て国債に投資できることを規定した。改正された法規制のため、2021年12月30日に最初に法規を疑問視した案件を2022年9月5日に撤回しました。2023年8月24日、CBAは、支払い口座(スペイン語の頭文字に従って“PSPOCP”と略称される)を提供する支払サービスプロバイダは、金融機関から取得した顧客預金口座からの資金をアルゼンチン国債に投資する任意の補償全額を顧客に割り当てなければならない規定(Communications“A”7825)を発表した。MercadoLibre S.R.L.は2023年8月25日以来、金融機関から顧客預金口座内の資金に対するいかなる補償も受けなくなった。したがって，この規定はMercadoLibre S.R.L.には適用できない.
2022年9月1日、CBAは金融サービスユーザ保護ルールの適用範囲をPSPOCPに拡大する規定を発表した。その規定は非金融ローン提供者に適用された。本規定は2023年3月1日から施行される。2023年2月15日、CBAは別の規定を発表し、PSPOCPはクレーム情報制度を提出しなければならず、1回目の提出締め切りは2023年4月24日、1回目の提出透明度情報制度第2章、1回目の提出月間情報の締め切りは2023年3月14日である。
2023年5月18日、CBAは新しい規定を公布し、新しい監督管理肩書を設立した：受給者、買収者と集合者は、それらのそれぞれの機能を明確にし、2023年12月18日からCBAが維持する支払サービスプロバイダー登録所に登録することを要求した。この新規定の結果，自由市場は“統合者”と“受給者”に登録され始め，市場パゴサービス社は“購入者”として登録され始めた。この規定はまた、購入者および収集者がその顧客にQRコードを読み取ることによってクレジットカード支払いを受ける可能性を提供する場合、商店が対応する収集者または収集者によって支払いを受ける場合、別の登録された相互操作可能なデジタル財布が関連するクレジットカードを使用して支払いを行うことを許可しなければならないと規定している。これにより，CBAは二次元コードがクレジットカード決済と相互操作可能でなければならないことを確立した.
2023年9月14日、CBAはA-7861号通信を発表し、2023年12月1日からMercado Pagoユーザアカウントの主かつ簡単な資金源デビン(Deit Immediate)が一時停止され、代わりに引き回し方式、すなわちMercado Pagoの環境外で顧客の同意が必要となることが規定されている。数回の延期を経て、2024年1月11日、CBAは新たな規定を発表し、徳賓の休職は2024年4月30日から発効しなければならないと規定した
私たちがMercado Pagoと私たちの個人の個人ローン業務を発展させるにつれて、私たちはこのような支払いおよびローン活動および/または反マネーロンダリングに適用される法規を遵守する必要があるかもしれない。この点で、私たちの2つのアルゼンチン子会社はすでにアルゼンチンの反マネーロンダリング当局に実体として登録されており、反マネーロンダリング現地のプリペイドカードの発行、カード重合活動と保険に関する規定に基づいて、いくつかの報告義務を守らなければならない。
2021年9月、MercadoLibre S.R.L.は、保険会社の指定代理(“agente institorio”)として、MercadoLibre S.R.L.がそのユーザに1つ以上の保険会社によって販売された保険証を提供することを許可し、そのような保険証書のいくつかの態様(支払い、クレームなど)を管理する国家保険監督登録プログラムを完了した。
メキシコだ
2018年3月、メキシコはクラウドファンディングおよび財布と送金サービスの提供者を管理する新しい法律を公布した(“金融科学技術法”)。金融科学技術法によると、公布前に上述したサービスを提供する機関は、許可証を取得するためにメキシコ国立銀行委員会(メキシコ国立銀行委員会または“国家銀行委員会”)に申請しなければならず、許可証申請処理中にこれらのサービスを継続して提供することができる。私たちのメキシコ子会社は2019年9月にこのような許可証を取得する申請を提出した
2022年4月29日、メキシコ子会社MercadoLibre，S.A.de C.V.Institución de Fondos de Pago ElectrtróNicoはCNBVの最終承認を得て、電子決済機関(Institución de Fondos de Pago ElectrtróNico，略称IFPE)として運営することができ、このエンティティがコンピュータアプリケーション、インターフェース、ウェブサイト、あるいは任意の他の電子或いはデジタル通信手段を介して、その顧客の発行、管理、償還、電子振込を行うことができるようにした
自由市場、S.A.de C.V.Institución de Fondos de Pago ElectrtróNicoは第三者に向けた規制された金融実体となり、2022年5月11日に正式に公式公報で公表され、メキシコ関連金融監督機関の監督と管轄権を受け、国家金融サービスユーザー保護委員会、CNBVとメキシコ中央銀行を含むがこれらに限定されない。電子決済機関が遵守すべき規制義務の中で、注目すべきは、a)最低資本要求を維持すること、b)顧客を代表する資金を額面で償還することができるように、良質な流動資産(例えば、現金、国庫券など)の十分な備蓄を維持すること、c)マネーロンダリングとテロ融資との戦いの規定を遵守すること、d)日常的な脆弱性テストおよび厳格なインフラ制御を含むが、健全なネットワークセキュリティおよび情報セキュリティ政策を制定し、維持することである。
2024年2月13日、メキシコ反独占機関(Comisión Federal de Competencia Económicaまたは“COFESS”)はMercadoLibre，S.A.，de C.V.，Institución de Fondos de Pago ElectrtróNicoにMercado Libreを含む市場事業者に対する是正措置を含むメキシコの電子商取引業界競争に関する初歩的な調査結果、結論、提案を通報し、証明されれば、メキシコでのいくつかのビジネス慣行を変更する必要があるかもしれない。この予備報告は、中糧集団が2022年に開始した電子商取引市場の競争障壁に関する一般的な市場研究の結果であり、今はこの過程の後続段階に入り、この段階では、自由市場、S.A.，de C.V.，Institución de Fondos de Pago ElectrtróNicoと他の影響を受けた実体は彼らの観点と他の証拠を提出することができる。予備報告やその他提出された資料は中糧集団全体委員会が適用される法律と手順に基づいて分析され、全体会議で最終報告が発表される。私たちは中糧集団全体会議で最終報告を発表するのに数ヶ月かかると予想される。最終報告はメキシコ専門裁判所に特別憲法上訴を提出することができ、その後の司法判断はさらに上訴することができ、メキシコ最高裁に提出することができる。この追加的な司法段階は最終判決を下すのに数年かかるかもしれない。これらの訴訟の結果および任意の最終的な是正措置が私たちのいくつかの業務慣行のいくつかの側面に与える可能性のある影響は不確定だ。私たちはそれらが私たちの業務、運営結果、および/または財務状況に悪影響を与えないことを保証できません。“リスク要因を見てください-私たちは広範囲な政府の規制と監視を受けています。私たちが業務を展開している管轄地域では、既存および将来の規制を遵守しなければ、これらの管轄区域における私たちの1つまたは複数の業務である競争--の運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
チリ
2017年と2018年、チリは支払カードの発行と運営に関する規定を公布し、これはMercado Pagoの運営に影響を与える可能性があり、認可運営、反マネーロンダリング義務、資本要求、備蓄基金、運営、安全保障などを含む
2021年11月、チリ金融市場委員会(CMF)は、その実体Mercado Pago Emisora S.A.とMercado Pago Operadora S.A.(以前はMercadoPago S.A.)を介してMercado Pagoにプリペイドカード発行許可証と支払カード事業者許可証をそれぞれ発行した。これらのライセンスは、Mercado Pago Emisora S.A.とMercado Pago Operadora S.A.を、CMFとチリ金融分析株(“UAF”、チリの反マネーロンダリング活動を監督する)によって監督され、他の事項以外にも、(1)その財務および業務管理に関する情報を定期的に提供すること、(2)必要な最低資本を維持すること、(3)決定された流動性準備金を設定すること、(4)特定の銀行の口座にユーザの資金を入金し、維持すること(Mercado Pago Emisora S.Aのみに適用される)に移行することが義務付けられている。そして(V)顧客と反マネーロンダリングを理解する役割を果たす.
2022年10月12日、チリ国会は2023年1月4日に発表され、2023年2月3日に施行された金融科学技術と開放銀行法プロジェクトを承認した。この法律は独自の法的枠組みを持たないいくつかの技術金融サービスのための規制枠組みを構築している。これらのサービスは，(1)代替取引システム，(2)クラウドファンディング融資プラットフォーム，(3)金融商品仲介，(4)注文伝達，(5)信用相談，(6)投資相談である。この法律によれば、Mercado Pago Crypto S.A.は、2023年にRipioチリSpapと提携して発売された“購入、保有、および販売”製品を介して注文転送サービスを提供し続けるために、CMFにライセンス申請を提出しなければならない。本出願の詳細およびCMFが付与しなければならないライセンスを管理するルールは、2024年1月12日に発表され、Mercado Pago Crypto S.A.が2025年2月までにライセンス申請を提出することを許可する。また、金融サービスプロバイダが顧客の金融情報を交換することを可能にするオープン金融システムを作成する。CMFは2024年6月3日までに二次規制規定を発表しなければならない。
2022年10月24日、Mercado Pago Corredoes de Seguros spaは、CMF保険貿易アシスタント登録所に保険仲介人として登録する。同社の主な目標は、チリに本部を置く任意の保険会社の一般保険と生命保険契約に有償仲介サービスを提供することだ。
コロンビア
コロンビアの条例は口座開設と特定の金融サービスの提供の具体的な要求、そして現金とリスク管理政策を規定している。また，Mercado Pagoなどの支払い処理業者には，何らかのセキュリティ，プライバシー，反マネーロンダリング基準を遵守することが求められている.そのため、2023年6月、南方市場金融会社はコロンビアで金融機関を経営する許可証を取得したため、信用、デジタル口座、投資、プリペイドカードを提供することができる。私たちはこの新会社が2024年第1四半期に運営を開始し、最低資本、報告、消費者保護とリスク管理要求を遵守すると予想している。
ウルグアイ
ウルグアイは電子決済に関する包括的な規制を施行した。
2016年9月、ウルグアイ中央銀行(“BCU”)からウルグアイ子会社Deremate.com deウルグアイS.R.L.の登録を取得し、支払いと受託サービス(“PSPC”)を提供する資格のある実体となった。そのため、2016年11月1日、Mercado Pagoがウルグアイで発売された。2023年7月，MercadoPagoウルグアイS.R.L.はBCUの承認を得て，電子マネー移転を促進する電子マネー発行機関(IEDE)として運営した。2023年10月1日、MercadoPagoウルグアイS.R.L.が運営を開始し、それ以来、各ユーザのデジタル口座に残高が利用可能であることを保証するために、これらの資金を指定された現地銀行口座に入金·維持する義務があることを含む、ユーザ資金の配置に関する規定を遵守しなければならない。2023年10月、BCUはMercadoPagoウルグアイS.R.L.が法規条項を遵守する場合、そのユーザー資金を短期投資に投資し、“隔夜”銀行預金、レバレッジ結果、関連リスクを含む短期投資に投資することを許可した。
2023年7月，2023/147号来文は2024年2月1日の第2024/018号投書に置き換えられ，安全事件を報告する規定が制定された。2023年10月、第2023/196号は、2ヶ月ごとに管理されている基金構成を報告することを規定し、迅速な支払いシステムと監督管理規則に関連する支払いシステムの規則を重大に修正した。
ペルー
2022年11月10日、ペルー中央準備銀行はカード決済処理システムに関連する法規を公布し、発行業者、購入者、支払いサービス業者に適用した。2023年1月27日、MercadoPago per≡S.R.L.は、BCRPによって支払い促進エンティティとして登録され、(A)商家をクレジットカード支払いシステムに参加させることを可能にし、(B)POSを提供し、(C)関連事業者にクレジットカード支払い注文を送信または処理し、および/または決済プロセスに参加することを可能にする。
オフィス
私たちはデラウェア州の会社で1999年10月15日に設立されました私たちの登録事務所はデラウェア州ドーバー市ケント県北道徳街800号304号にあります。郵便番号：19901。私たちの主な執行事務所はルイスボナヴィタ1294番地にあります。一七三三年、モンテビデオ二号塔、ウルグアイ、一一三三です。
利用可能な情報
私たちのインターネットアドレスはwww.mercadolibre.comです。私たちの投資家関係サイトはInvestor.mercadolibre.comです。我々は，重大で非公開な情報を開示する手段として我々の投資家関係サイトを用い，米国証券取引委員会規則FD(公平開示)に規定されている開示義務を履行している.そのため、投資家は私たちのニュース原稿、アメリカ証券取引委員会の届出文書、公開電話会議とネット放送に注目するほか、私たちの投資家関係サイトにも注目すべきである。我々が電子的に材料をアーカイブまたは米国証券取引委員会に提供した後、私たちは、適切で実行可能な範囲内で、当社の年間報告書Form 10-K、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提供された報告書の修正案をできるだけ早く無料で提供します。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれており、URLはwww.sec.govである。私たちの年間総合影響報告と持続可能な債券報告は私たちの投資家関係サイトで調べることができます。私たちの会社管理基準、道徳基準及び監査委員会、報酬と指名及び会社管理委員会の定款も私たちのサイトで得ることができます。任意の株主は書面の要求があれば、MercadoLibre，Inc.に印刷本を請求することができます。注意：投資家関係、Luis Bonavita博士、1294、of。一七三三年、モンテビデオ二号塔、ウルグアイ、一一三三です。私たちのウェブサイトに関する情報または私たちのウェブサイトに関連する情報は、本報告書の一部でもなく、本報告書の10-K表または私たちが時々提出する任意の他の米国証券取引委員会文書にも組み込まれない。
第1 A項。リスク要因
私たちの業務と運営に関するリスク
私たちの業務はオンラインビジネスとデジタル金融サービスの持続的な増加、私たちのユーザーが私たちのプラットフォーム上で生成した商業と金融活動、そしてラテンアメリカのインターネットの可用性と信頼性に依存しています
オンラインビジネスとデジタル金融サービスはラテンアメリカでまだ発展中の市場だ。我々の業務の大部分は，ビジネスや金融取引のためのインターネットプラットフォームに基づいており，そのほとんどの活動は我々のユーザに依存しているため，我々の制御を大きく受けていない.私たちの最初の販売以外に、私たちはどの項目がリストされるかを選択しません。私たちは私たちのプラットフォームで購入して販売した製品とサービスについて定価やその他の決定をしません。私たちの将来の収入は、ビジネスを展開し、具体的な金融取引を行う一つの方法として、ラテンアメリカの消費者とサプライヤーが広く受け入れ、継続しているかどうかに大きく依存する。我々のユーザ基盤の拡大に成功するためには，より多くの消費者やプロバイダが新たな業務展開や情報交換方式を受け入れて使用しなければならない.パソコンおよび/またはモバイルデバイスおよびインターネットアクセスの価格は、インターネット普及率が低いおよび/または貧困度の高いいくつかの地域または国における潜在的な増加を制限する可能性がある。ラテンアメリカのインターネットインフラは、インターネットユーザ数、使用頻度、または帯域幅の需要の持続的な増加をサポートできないかもしれない。
ラテンアメリカにおける私たちのビジネス環境は、電子商取引やデジタル金融サービスを提供する他の会社の経営環境とは異なることから、これらの他社の業績は、私たちの将来の財務業績を予測することはできません。ラテンアメリカ全体で、インターネットの利用可能性、取引速度、受容度、関心、および使用は、私たちの成長およびサービスに重要であり、上記のいずれかまたは複数のインターネット使用挑戦の発生は、私たちのビジネスに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは競争が激しく発展している環境で運営しています
電子商取引と全チャネル小売、電子商取引サービス、金融科学技術及びデジタルコンテンツと電子機器業界はラテンアメリカで比較的に新しく、発展が迅速で、革新能力が強く、競争が激しく、未来の競争は更に激しくなることを予想している。競争に勝つためには、技術発展を正確に予測し、革新、関連、有用な製品とサービスをタイムリーに提供しなければならない。私たちの競争相手は私たちよりも速く、効率的に新しい技術や新興技術、顧客ニーズの変化に反応するかもしれません。彼らは製品やサービスを開発、普及、販売するためにより多くの資源を投入するかもしれません。
参入のハードルは比較的低く、現在のオフラインおよび新しい競争相手は、自分の商店またはプラットフォームを作成し、普及させたい小企業を含み、商業ソフトウェアを使用して、または他の電子商取引、検索、広告またはソーシャルメディア会社と協力して、比較的低いコストで新しいウェブサイト、モバイルプラットフォーム、またはアプリケーションを容易に発売することができる。私たちが商品やサービスを購入したり販売したりするユーザーはますます多くの選択があり、業者はより多くのルートで消費者に接触する。競争相手はまた、特定のタイプの商品にもっと狭く集中して、納得できるコミュニティを作ることができる。
私たちは様々な業界に多くの競争相手がいます。大手や老舗会社から新興のスタートアップ会社まで。自由市場は現在、従来の実体小売業者、電子商取引および全方位チャネル小売業者、およびサプライヤーおよび流通業者を含み、私たちのプラットフォーム上で提供および販売されている実物、デジタルおよび相互メディア製品を提供する、オンライン販売、オークションサービスおよび比較ショッピングサイト、ソーシャルメディアプラットフォーム、商品およびサービスを購入するためのオンラインおよびアプリケーションベースの検索エンジン、在庫、記憶およびサプライチェーン管理、履行、広告および支払い処理などの電子商取引関連サービスを提供する会社、専門市場にサービスを提供する企業を含む他の小型オンラインサービスプロバイダ、消費者のオンラインビジネスサービスを含む、自由市場は現在複数の会社と競争している。すべての場合、ラテンアメリカ全体に位置する。Mercado Pagoは、従来の銀行および金融機関、金融技術会社(例えば、クラウドファンディング機関、電子決済プロバイダ)および他の金融サービスプロバイダ、特にクレジットカード、プリペイドカードおよびデビットカード、小切手、為替手形および電子銀行預金および取引を含む既存のオンラインおよびオフライン支払い方法と競合し、支払いカードおよび小売ネットワークの処理および集約を促進する支払いネットワーク、トークン化および非接触支払いサービス、デジタル財布、QRコードに基づく解決策および他の支払い解決策、国際およびローカルオンライン支払いサービス；ラテンアメリカではよく好ましい現金の使用、現金預金および振込サービスなどのオフライン融資代替案；ポイント·ツー·ポイント支払いおよび電子マネー送金、ならびに事業体サイトに設置された他のPOS端末および装置または技術。
より大きく、より成熟し、より豊富な資金を持つ会社の競争相手は、より多くの資源、より長い歴史、より高いブランド認知度、より多くの顧客、および重要な投入と製品のサプライヤーに接触しやすい。この位置づけは私たちの競争相手が買収、投資或いは競争相手と商業関係を構築し、より競争力のある定価を採用して、サプライヤーからより良い条項を獲得し、より多くの資源を技術、マーケティングと販売促進活動、インフラ、履行と支払い解決方案に投入することができる。これらの競争優位は、サプライヤーと制限的な契約を締結し、彼らが提供する製品、共同販売、バンドルサービス、交差補助金を自己選択することによって、私たちの競争地位を損なうために使用される可能性がある。古い銀行や他の金融機関と束ねられた競争的サービスは、より大きな流動性を提供し、消費者がそのサービスの安全性と有効性により大きな自信を持たせる可能性がある。古い銀行や他の金融機関は現在オンライン決済を提供しているが、まだこのようなサービスを提供していない銀行はこのサービスを迅速かつ容易に発展させることができる。
多くの場合、私たちと競争する会社は直接または間接的にインターネットアクセスを提供する。その中の一部のプロバイダが取る可能性のある措置は、私たちのサービスを使用する顧客のコストを低減、混乱、増加させるか、または政府の措置を支援する可能性があり、これらの措置は、規制要件を増加または変更し、私たちのコストを増加させる可能性があり、これらはすべて私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、現行法の執行上の違いは、あまり知られていない競争相手が、対応する審査を行わずにこれらの法律を積極的に解釈することができ、競争優位性を提供することができるかもしれない。同様に、私たちのいくつかの競争相手は他の管轄区域で反競争商業行為があると告発され、彼らは私たちが積極的に競争する司法管轄区と市場でこのようなやり方を複製することができ、特にラテンアメリカ諸国では、そこの反独占機関はまだこのような商業行為に注目していない。
世界の金融サービスと支払い業界は絶えず変化しており、ますます多くの監督監督と持続的な審査を受けている。私たちの競争相手が提供するいくつかの支払いサービスの手数料率はMercado Pagoの現在のレートよりも低く、これはMercado Pagoサービスに対する私たちの手数料面の市場圧力を招く。さらに、ラテンアメリカで金融サービスおよび支払い解決策エンティティを確立することは、困難かつ資源集約的であることが証明されている(時間およびお金)。ラテンアメリカの伝統的な銀行と金融機関は依然として業界監督管理機関に重大な影響を与え、不必要と煩雑な要求或いは他の方法で金融科学技術企業の商業モードを制限することによって、金融科学技術企業全体の成功を阻害或いは制限する可能性のある新しい法規の制定に相対的に成功した。この影響は絶えず変化と急速に増加する革新と破壊性業界の監督管理に適応するために、革新支払い解決方案と政策変化を推進することを更に困難にした
Google PlayやAppleアプリケーションなどの第三者プラットフォームに依存して、Mercado LibreとMercado Pagoアプリケーションにアクセスします
私たちのMercado LibreおよびMercado Pagoアプリケーションは、Googleやアップルのアプリケーションショップのような第三者プラットフォームを介してアクセスすることができます。私たちは、これらのプロバイダがアプリケーション開発者に提供する標準条項および条件の制約を受けており、これらの条項および条件管理アプリケーションは、そのプラットフォームまたは市場上のコンテンツ、普及、配布、および運営されており、プロバイダは、短時間または通知することなく、これらの条項および条件を一方的に変更することができる。これらの条項および条件は、ストリーミングビデオサービスのようなデジタル製品およびサービスの販売の制限、プロバイダ自身の支払いプロセッサを使用してデジタル製品を販売することを強制すること、製品価格の15%~30%の高額な費用を徴収すること、および開発者がそれぞれのアプリケーションがそれぞれのアプリケーション店の外に代替購入手段を有することをユーザに通知することを禁止する逆方向転換ルールを含む。アップルはまた、第三者デジタル商品の流通や商業化を禁止し、iOSでアップルと競争するデジタル商品市場の開発を禁止している。アップルおよびGoogleがアプリケーション内でデジタル商品を購入する条項および条件は、Mercado Libreのロイヤルティ計画計画およびデジタル製品の販売または広告ビデオマルチキャストストリーミングサービスの提供に関する他の新しいプロジェクトと摩擦する可能性がある。これらの制限は、モバイルアプリケーション計画の配備を阻害し、その全体的な影響の範囲を制限する可能性がある。これらの制限は、他の同様の制限のないデジタル総合企業グループに対する私たちの競争力に実質的な影響を与える可能性があり、それによって、新しい市場における私たちの成長、革新、および参入と競争の能力に影響を与えるかもしれない。さらに、既存の条項および条件の変更が私たちの製品の流通を妨害した場合、プラットフォームが長い間利用できない場合、またはこれらの第三者プロバイダと良好な関係を維持できない場合(持続的または将来の反競争行為によるクレームを含む)、私たちの業務および運営結果は影響を受ける可能性がある。
私たちの将来の成功は、私たちの業務を拡大し、調整し、経済的に効率的かつタイムリーな方法で迅速に変化する業界と技術基準を満たす能力があるかどうかにかかっています
迅速、重大、破壊的な技術変化は私たちの業界に影響を与え、技術変化が私たちの業務に与える影響は不確定である。私たちの成功は、私たちが新しい技術を開発し、統合し、技術の変化と発展に適応する業界基準の能力にかかっています。もし私たちがタイムリーにあるいは費用対効果的にそうすることができなければ、私たちの業務は損なわれる可能性があります。
私たちは国際的に私たちのサービスを拡張し、新しいサービスを開発し、普及させることで、私たちの業務を拡大していく予定です。私たちはより新しい細分化市場で経験が限られているか、または経験がないかもしれないが、これは新しい困難な技術的挑戦をもたらすかもしれない。私たちは経済的に効率的またはタイムリーな方法で私たちの業務を拡張することができないかもしれません。私たちの拡張努力は、私たちの現在のサービスと同じかそれ以上の全体的な市場受容度を得ることができないかもしれません。これは、私たちの名声を損なうことになり、私たちのブランドの価値を低下させる可能性があります。同様に、これらのサービスが市場に認められない場合、または私たちがどんな拡張されたサービスからも満足できる収入を生み出してそのコストを相殺することができない場合、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは絶えず新しいハードウェアを増やし、ソフトウェアを更新し、私たちの請求書と取引システムを強化し、改善し、私たちのサイトの使用量の増加と私たちが定期的に発売している新製品と機能に適応するために、新しいエンジニアや他の人員を追加して訓練しなければなりません。このアップグレード過程は非常に高価で、私たちのウェブサイトのますます複雑化と強化はより高いコストをもたらす。私たちの収入はタイムリーで正確な請求書の流れに依存する。トラフィックまたは取引量の増加やサイトの複雑さの増加に対応するために、当社の技術、取引処理能力、機能、取引処理システム、セキュリティインフラまたはネットワークインフラをアップグレードすることができず、私たちの業務および私たちの収入能力に実質的な損害を与える可能性があります。
私たちはまた、様々な戦略パートナー、ウェブサイト、他のオンラインサービスプロバイダ、運航会社、および当社の業務に必要な他の第三者との関係を構築する必要があるかもしれません。複数のビジネス関係を管理する複雑さの増加は、現在および将来の収入および運営利益率、ならびに私たちの名声に影響を与える実行問題を引き起こす可能性がある。私たちのMercado PagoとMercado Envios業務を新しい国に拡張するためには、1つ以上の現地銀行や他の仲介機関と密接なビジネス関係を構築する必要があるかもしれません。これは、これらの国での私たちのサービスの導入を阻止、延期、または制限するかもしれません。
私たちが経営している市場は急速に発展していて、私たちの収益力を維持できないかもしれません
私たちの国の市場と経済の新興性質と関連する波動性によって、私たちが提供するサービスや製品の種類はますます多くなり、私たちの業務は急速に発展しているため、私たちは特に私たちの収入や収益を正確に予測することは難しい。私たちの現在と未来の支出水準は、私たちの投資計画と将来の収入の推定に大きく基づいており、大きく固定されている。私たちはどんな意外な収入不足を補うために支出をタイムリーに調整できないかもしれない。したがって、私たちの計画支出と比較して、収入のいかなる重大な不足も私たちの業務、運営結果、財務状況に直接的な悪影響を与えるだろう。
私たちは私たちの店のユーザーが商品を渡したり、必要なお金を支払うことができなくて、責任を取ったり、名声の損害を受けたりするかもしれません
我々の成功は，売手が列の財を正確に代表して確実に渡すことと，買手が合意した購入価格を支払うことに大きく依存する.私たちは過去に受け取り、将来的にユーザーから苦情を受けることが予想され、購入価格や交換に同意した商品、および購入した物品の品質または一部または未交付に関する苦情を受けていない。他のユーザへの義務を履行できなかったユーザのアカウントを一時停止することができるが、ユーザにその義務を履行させる能力はない。我々の買手保護計画は通常我々のすべての買手に適用され，これらの状況を解決するためにこの計画を実施しているが，何らかの条件を満たさなければならない.我々が買手保護計画のカバー範囲を拡大するにつれて，返金の数や金額が増加する可能性がある.有効な顧客サービスは、顧客サービス代表が彼らの機能を履行するのを助けるために、開発プロジェクトと技術インフラの面で大量の人員支出と投資を行う必要があり、管理が不適切であれば、私たちの収益力に深刻な影響を与える可能性がある。
また、顧客のクレームや、どの販売者の詐欺や詐欺行為による負の宣伝にも効果的に対処できない場合には、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちのブランドの価値を低下させ、私たちの運営結果に悪影響を与える可能性があります。
私たちのユーザーの詐欺活動は私たちの運営結果、ブランド、名声にマイナスの影響を与え、サービス使用率を低下させる可能性があります
私たちは詐欺と不正販売、マネーロンダリング、銀行詐欺、支払い実体詐欺、従業員詐欺、オンライン証券詐欺など、ユーザー詐欺活動のリスクに直面している。詐欺活動の発生を発見し、減少させる措置は複雑であり、絶えず改善する必要があり、これらの措置が詐欺、特に新たで進化していく詐欺形態を正確に発見、予防または抑止するのに十分である保証はない。私たちの業務の増加に伴い、顧客精算を含めた詐欺活動に対する救済コストが大幅に増加する可能性があり、当社の運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、ユーザーが私たちが運営する任意のプラットフォームまたは私たちが提供する支払い解決策を使用する際に行われる詐欺的または潜在的な不正活動は、私たちに民事または刑事責任を負わせ、私たちの将来の財務業績、業務または名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは購入を許可されていない顧客のクレーム、買い手詐欺、エラー転送で損失を受けました。第三者は、盗難または合成識別または個人情報を使用して仮想アカウントを作成すること、盗まれた金融商品を使用して取引を行うこと、私たちのサービスを乱用または誤用して、経済的利益を得るために、または詐欺手段で私たちのプラットフォームのユーザを詐欺的取引に誘導することを含む、私たちの支払い解決策を乱用しようと試み続けている可能性がある。我々の支払いサービスのデジタル的な性質により，第三者は通常発見しにくい悪用計画や詐欺攻撃を実施し，実物取引では達成不可能な規模に達する可能性がある.多くの変化する詐欺計画と私たちの支払いサービスの乱用は、私たちに巨額のコストと責任を負わせ、私たちに業務のやり方を変更することを要求し、顧客が私たちの製品やサービスに対する自信を失ったり、使用を減らしたり、私たちの名声とブランドを損害し、経営陣の私たちの業務運営に対する注意を移動させる可能性があります。このような損失の直接コストに加えて、損失がクレジットカード取引に関連して過大になると、Mercado Pagoがクレジットカード支払いを受ける権利を失う可能性があり、これは我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは消費者の傾向の影響を受けて、もしある商品がそんなに人気がなくなったり、顧客の需要を満たすことができなければ、私たちは収入を失うかもしれません
私たちの将来の収入は、私たちが販売している、ユーザーがMercado Libre Marketplaceにリストされている、またはユーザーがMercado Libre MarketplaceでMercado Pagoで支払う商品タイプの持続的な需要に依存する。我々の製品およびサービスの需要は、感知された利用可能性、消費傾向、季節性、販売促進、製品発表、欠陥製品、または予測不可能なイベント、例えば、自然災害または人為的災害、公衆衛生危機(流行病を含む)、極端な天気(気候変化を含む)、地政学的事件またはマクロ経済状況の変化または不確実性など、多くの原因によって大きく変動する可能性があり、これらは、私たちのプラットフォーム上の全体的な取引額に影響を与える可能性がある。Mercado Libre Marketplaceで販売されているある商品の需要や人気度は低下しているが，異なる商品に対する需要は増加せず，収入減少を招く可能性がある.また、ある消費者の“ファッション”や他の要素は、Mercado Libre Marketplaceに列挙されているいくつかのタイプの商品の数量を一時的に誇張し、在庫リスクを構成し、私たちのインフラや取引能力に大きな圧力を与える可能性がある。これらの傾向はまた、私たちの経営業績の第1四半期から次の四半期までの大幅な変動を招く可能性があります。
消費者の動向や需要を正確に予測することは困難ですが、私たちはこれらの傾向を予測するために努力しています。在庫や在庫が不足しているので、私たちが販売している製品は販売の低下、予想の機会を逃し、過度な値下げを招く可能性があり、これらはいずれも私たちの業務と運営業績や名声に実質的な影響を与える可能性があります。消費者の動向や需要を正確に予測できなければ、私たちの収入と将来の成長に深刻な影響を及ぼす可能性がある。
メーカーは流通業者が彼らの製品を流通することを制限し、流通業者が私たちを通じて製品を販売することを阻止したり、政府が電子商取引を制限することを奨励するかもしれない
製造業者は、流通業者が私たちのサイトまたはインターネット上で販売されることを防止するために、または他の代替案に対して当社のサイトが魅力的にない価格で販売されることを防止するために、最低転売価格維持スケジュールを実行しようと試みるかもしれない。競争の激化や反インターネット流通政策は運営利益率の低下、市場シェア損失、わがブランドの価値縮小を招く可能性がある。競争環境の変化に対応するために、私たちは時々定価、サービス、マーケティング決定または買収をするかもしれません。これらの決定や買収は、私たちの一部の売り手の論争を引き起こし、彼らの不満を招く可能性があります。これは、私たちのサイト上の活動度を減少させ、私たちの収益性を損なう可能性があります。
私たちまたは私たちのパートナーがMercado Pagoユーザーの資金を適切に管理できないと私たちの業務を損なう可能性があります
私たちはMercado Pagoユーザーの資金を正確に管理して計算することができ、これは高いレベルの内部統制を必要とする。Mercado Pagoの持続的な成長に伴い、私たちはそれに応じて私たちの内部統制を強化しなければならない。Mercado Pagoの成功には、消費者が私たちの大量かつ増加していく取引量と顧客資金を処理する能力に自信を持つ必要がある。必要な統制を維持したり、顧客資金を適切に管理できなかったりする行為は、Mercado Pagoに対する顧客の使用を深刻に減少させる可能性があり、適用された法律や法規に違反していることが発見される可能性があり、罰金や他の処罰を受けたり、サービスの提供を停止させられたりする可能性がある。
Mercado Pagoはアルゼンチン、メキシコ、チリのユーザーにMercado Pago財布に保存されている残高を使用して低リスク投資基金(通貨市場基金に相当)に投資するオプションを提供した。このような仲介投資機能を提供するために、Mercado Pagoは、投資ファンド管理人およびすべての関連投資サービス促進者であるカード所有第三者仲介人やファンドマネージャーと様々な契約関係を締結しているが、投資注文の実行に限定されない。Mercado Pagoがこれらのサービスに参加する範囲は，(I)Mercado Pagoが保持している残高を用いて投資を行うユーザの課金および支払いを処理し，(Ii)我々の投資先に適切な指示を送信することに厳密に限られる.第三者提供者たちは基金とその投資戦略に対して完全な意思決定権を持っている。ブラジルでは、ユーザの金融包摂に重点を置いて、3つの投資ファンドオプションを打ち出し、ユーザーがそのポートフォリオを入手可能な方法で分散させ、迅速に引き出し可能なオプションを提供することができるように、第三者と協力している。もし私たちがこのような第三者プロバイダとの関係が中断された場合、または彼らが私たちのユーザに提供したいかなるサービス中断も、私たちの顧客の私たちの業務に対する信頼に悪影響を及ぼす可能性があります。また，我々のユーザのそれぞれの投資ファンドにおける投資価値は，市場状況や我々の第三者プロバイダによる投資決定によって時間とともに変動する可能性がある.もし私たちの第三者プロバイダが提供するサービスが中断されたり、私たちのユーザーがした投資が他の理由で価値が縮まった場合、私たちのユーザーは私たちにクレームをつけたり、法的行動を取ろうとするかもしれません。これは私たちの名声と運営結果に影響を与える可能性があります。
私たちは銀行と投資基金に依存してMercado Pagoの売掛金と支払処理機を買収して取引に資金を提供しますが、カード協会の費用、規則、またはやり方の変化は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
Mercado Pagoは、Mercado Pago取引およびMercado Libre Marketplaceセットの資金を処理するために、銀行、投資基金、または支払い処理業者に依存し、このサービスに費用を支払わなければならない。クレジットカード協会は時々彼らが1枚のカードを使った取引ごとに受け取る交換費を上げるかもしれない。カード処理業者は増加した交換費や彼ら自身の処理費を私たちに転嫁する権利がある。これらの増加した費用はMercado Pagoの運営コストを増加させ，Mercado Pago業務からの利益率を低下させ，Mercado Libre Marketplaceの運営利益率に小さい程度影響を与える.またブラジルでMercado Pagoプリペイドカードを提供し，ブラジルとメキシコでMercado Pagoクレジットカードを提供し，いずれもVISAブランドで提供し，メキシコとアルゼンチンでMasterCardブランドで発行された電子支払資金カード(デビットカードに相当)を提供している。これらの会社のいずれかがこれらのサービスを提供したくないか、提供できない場合、またはこれらのサービスを提供したい場合、条件が悪い場合、私たちの業務と運営結果は不利な影響を受けるだろう。
私たちはまたカード関連操作規則を遵守することを要求するか、または追加された。クレジットカード協会とその会員銀行はクレジットカード規則を制定して説明する。会員銀行の中の何人かはMercado Pagoと競争している。クレジットカード会社は新しい運営規則を採用したり、私たちまたはMercado Pagoの加工業者が従わない既存の規則を再説明することが難しいかもしれません。したがって、Mercado Pagoクライアントにデビットカード、プリペイドカード、またはクレジットカード支払いを使用するオプションを提供することができない可能性があり、MercadoLibreユーザはデビットカード、プリペイドカード、またはクレジットカードを使用して料金を支払うことを選択できない可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。
カード処理業者が、ユーザがMercado Pagoを使用して不正または高リスクな活動をしていると判断した場合、またはユーザが記憶容量に応じて課金する大量の使用を生成した場合、クレジットカードを受け入れたり、罰金を支払う権利を失う可能性がある。したがって、私たちは“高リスク”業者がMercado Pagoを使用することを防ぐために努力し続けている。また、私たちは信用と資本市場で合理的な金利で融資を得ることができず、私たちのMercado Pago業務に資金を提供することができない可能性があるため、私たちの収益性と総支払量は大幅に低下する可能性がある。
私たちと業務往来のある金融機関の倒産は私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
金融サービス業の状況が悪化したり、長い間疲弊したりすれば、以下のいずれの要因も、私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
■資本市場や銀行システムの中断は、現在安全、流動、または合理的なリターンを提供していると考えられている投資や銀行預金の価値に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、適切な代替投資を見つけることができない可能性があり、金利収入の低下や投資期限の延長を招く可能性がある
■私たちは顧客からの分割払いと融資費の向上を要求されるか、または分割払いの提供を完全に停止することが要求されるかもしれません。どれも完成した取引量が低い可能性があります
■もし私たちがそうすることが望ましいと思うなら、私たちは信用と資本市場で合理的な金利で融資を得ることができないかもしれない。私たちのMercado PagoとMercado Libre Marketplace業務の性質のため、私たちは大量のクレジットカードの売掛金と消費者と商家ローンを生成し、私たちは時々金融機関にこれらの融資を売却するため、信用や既存の信用条項の重大な変化を得ることができない、あるいは銀行清算は私たちが深刻な困難を経験する可能性があります
■金融機関の相手側が信用ツールによって私たちに負う義務を履行できなかったことは、私たちがこれらのツールに依存して利益を得る能力を危険にさらす可能性がある。難しい市場条件の下で、私たちが同じまたは似たような条件でこのような道具を交換する能力が制限されるかもしれない。
金利上昇は私たちのMercado Pago支払量にマイナス影響を与える可能性があります
私たちが運営しているいくつかの国では、Mercado Pagoを使って分割払いで商品を購入する能力をユーザーに提供しています。2023年と2022年、分割払いはそれぞれMercado Pagoの総支払量の17.1%と19.8%を占めている。分割払い機能のコストを補助するために、クレジットカードの売掛金を利息で割引し、信託によりクレジットカードの売掛金を証券化したり、金融債務を介してMercado Pago業務に融資したりする。これらのすべての場合、金利が上昇すれば、ユーザーから徴収される分割払い費用を引き上げなければならない可能性があり、これはMercado Pagoの総支出量に悪影響を及ぼす可能性がある。
Mercado Pagoの資金グループやチケットグループの変化はMercado Pagoの業績に悪影響を及ぼす可能性がある
顧客が特定のデビットカードおよびクレジットカードを使用する場合、または非関連エンティティを介して取引に資金を提供する場合、Mercado Pagoは大量の取引費用を支払い、顧客がその銀行口座から取引のために取引に資金を提供する場合、象徴的な費用を支払い、顧客が既存のMercado Pago口座残高から取引に資金を提供する場合には、いかなる費用も徴収しない。Mercado Pagoの財務的成功は、依然として、その送信者がクレジットカードを使用して支払う金利の変化に非常に敏感になるだろう。顧客は銀行振込ではなくクレジットカードを使うことを好むかもしれないが、理由は多く、分割払いの能力、争議と課金解除の能力、飛行常連距離やクレジットカードが提供する他のインセンティブを稼ぐ能力、支払いを遅らせる能力、あるいは銀行口座情報を提供したくない能力を含む
チケット価格にかかわらず、Mercado Pagoがいくつかの支払い方法で支払ういくつかのコストと取引費は固定されている。現在、適用されれば、Mercado Pagoは取引ごとのパーセンテージで費用を受け取るだろう。Mercado Pagoがより大きな割合の低チケット取引を受け取ったら、私たちの利益率は侵食されるかもしれないし、あるいは私たちは価格を向上させる必要があるかもしれないが、これは逆に取引量に影響を及ぼすかもしれない。
私たちのMercado Credito解決策は私たちを業者と消費者の信用リスク、その他のリスクに直面させます
私たちのMercado Credito解決策は、信用に関連するリスクの効率的な管理に依存するいくつかの業者および消費者に提供されます。我々は、内部開発されたリスクモデルに基づいて、融資を求める事業体および/または消費者の信用リスクを評価し、他の要因に加えて、特定の業者および/または消費者または経済環境または限られた製品履歴などの不正確な仮定のため、その信頼性を正確に予測できない可能性がある。リスクモデルの正確性と私たちの信用リスクを管理する能力はまた、法律や規制の変化(例えば、破産法と最低支払い規定)、競争相手の行動、消費者行動の変化、資金源、経済環境の変化、その他の要素の影響を受ける可能性がある
経済、政治、市場、健康、社会状況の低下も私たちのユーザーに影響を与える可能性があり、彼らの決定は口座所有者のクレジットカード、口座と信用限度額を減少させ、最終的に私たちの収入に影響を与える可能性がある。金融市場の機能を損なう、信用市場を引き締める、または私たちの現在の信用格付けの引き下げをもたらす事件や条件は、私たちの将来の貸借コストを増加させ、有利な条件で資本と信用市場に入る能力を弱める可能性があり、これは私たちの流動性と資本資源に影響を与えたり、私たちの資本コストを著しく増加させたりする可能性がある。深刻な信用損失に直面している他の企業と同様に、Mercado Credito業者や消費者の違約のリスクに直面し、売掛金を回収できず、潜在的な押し売りリスクをもたらすことは、私たちの流動性に影響を与える可能性がある。このような事件のいずれも私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちMercado Credito事業の資金と成長は金利と直接関連している；金利上昇は私たちのMercado Credito業務と運営業績に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちは私たちの物流ネットワークと運航サービスの持続的な信頼性に関する重大なリスクに直面している
私たちが業務を展開しているある国/地域では、現地の航空会社と統合することで、ユーザーにMercado Envios輸送サービスを提供しています。私たちは普通現地の航空会社に輸送コストを直接支払って、そして私たちはこれらのコストのどれだけを顧客に転嫁することを決定します。私たちがユーザーに受け取る運賃を上げる決定はMercado Enviosの輸送量に悪影響を及ぼす可能性があり、そうしない決定はMercado Enviosの運営コストを増加させ、私たちの商業運営の純損失を招く可能性がある。
私たちは複数の現地航空会社(非排他的合意により)で私たちの第三者業務に在庫を受け取り、第三者顧客に出荷しています。地元運送業者は不利な契約或いは商業条項或いは表現問題或いはいかなる他の困難のため、ローカル運送人のサービスを提供できず、私たちが顧客に託送サービスを提供する能力にマイナスの影響を与え、更に私たちの託送サービス、経営業績及び財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。
私たちのネットワークをうまく運営できなかったことは、私たちの業務にマイナスの影響を与えるかもしれません
私たちの物流ソリューションMercado Enviosを通じて、私たちは私たちのプラットフォームを介して製品を販売する第三者の在庫を維持することを含む、私たちのプラットフォーム上の売り手に履行と倉庫サービスを提供します。私たちはまた私たちの最初の業務のために履行と倉庫サービスを使用するつもりだ。私たちが履行センターを増やし続けるにつれて、私たちの履行ネットワークはより複雑になる可能性があり、このようなセンターの運営は、在庫の追跡や当社の履行ネットワークの複雑さの増加を含む大きな課題をもたらす可能性があります。私たちは顧客の需要、人員の配備を正確に予測し、在庫と第三者との商業関係を適切に処理することができず、履行能力の過剰或いは不足、サービス中断、プラットフォームの履行或いは人員配置、意外なコストを最適化できず、そして私たちの名声或いは運営結果に悪影響を与える可能性がある。私たち、私たちの業者、またはサプライヤーに影響を与えるいかなるサプライチェーン制限も、ネットワークを効率的に運営する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々は我々の履行保護計画を売手に提供し，我々の履行ネットワークサービスを使用することによる売手の在庫の任意の破損や損失は，特定の条件に依存する.私たちは未来に販売者からより多くの要求を受けるかもしれません。もし私たちが彼らに返済しなければ、私たちは賠償や脅威が私たちに法的行動を取ることを要求するかもしれません。その結果、私たちの業務と財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは私たちの物流解決策がますます増加する需要に対応するために、新しい倉庫を建設し続けている。これらの建設作業は遅延のリスクを受ける可能性があり、建設品質に関連するリスクの影響を受ける可能性があり、両者とも私たちのコストを増加させ、需要を十分に満たす能力を十分に満たすために生産能力を適時に拡大することに影響を与える可能性がある。
私たちのサービス提供者に影響を与える問題はまた私たちに潜在的な否定的な影響を及ぼすかもしれない
多くの方向に私たちまたは私たちのユーザーはサービスを提供する。これらのサービスには，ユーザがMercado Libre Marketplace勘定書を支払うほか，商品やサービスを配信して支払うことができるように，我々をホストするサーバ，輸送，郵便，支払いインフラが含まれている.財務、規制、または他の問題は、これらの会社が私たちまたは私たちのユーザーにサービスを提供することを阻止するかもしれません。これらの問題は、私たちのサイト上の物品の数を減らしたり、私たちのサイトでの取引をより困難にしたりする可能性があり、これは私たちの業務を損なうことになります。その中の一つの会社のどんなセキュリティホールも私たちの顧客に影響を与え、私たちの業務を損なう可能性があります。
もし私たちが広告支出を効果的に競争できなければ、あるいは私たちの業者が広告支出を減らすならば、私たちの業務と経営結果は実質的な損害を受ける可能性があります
私たちは私たちのプラットフォームで持続的に増加する広告事業を発展させた。もし私たちが広告支出を効果的に競争できない場合、あるいは業者が不利なマクロ経済状況やその他の理由で広告支出を減らす場合、私たちの業務および経営業績は実質的な損害を受ける可能性がある。私たちが私たちのプラットフォームを介して販売する広告数および定価を維持または増加させる能力は、競争相手よりも多くの価値を創出する能力に依存する(例えば、ユーザー数の増加、取引、および貨幣化、およびブランド知名度の向上)。私たちのいくつかの競争相手は、より大きな顧客基盤とより高いブランド認知度を持つサイトと、ある司法管轄区の現地文化と商業についてもっと知っているサイトです。より高い価値を提供できない、または効果的かつ競争力のある広告を投入することは、私たちの名声、財務状況、および経営業績を損なう可能性がある。私たちの広告政策やデータプライバシー慣行の変化、あるいは他社の変化は、私たちが販売できる広告に悪影響を及ぼす可能性があります。また、米国預託株式をオンラインで遮断したり、米国預託株式をカスタマイズする能力に影響を与える技術の存在と発展は、私たちの広告業務を損なう可能性があります。
現金の形で存在し、私たちの株主に希釈されているにもかかわらず、近い未来または未来の戦略投資、買収業務、技術、サービス、または製品から利益を得ることはできないかもしれません
我々は、適切な機会があれば、戦略投資、買収業務、技術、サービス、または製品を含む一連の潜在的な戦略取引を継続するつもりだ。しかし、私たちは成功したり、有利な評価でこのような未来の買収を決定、交渉したり、融資したり、これらの買収を現在の業務と効率的に統合することができないかもしれません。戦略的取引は、予測できない経営困難および支出、新入社員、システム、技術および業務文化を統合する挑戦、買収された業務を十分に発展させることができなかったこと、私たちが行っている業務中断および管理層の注意力の移転、データセキュリティ、ネットワークセキュリティおよび運営および情報技術の弾力性の不足、買収された業務または資産に関する約束、負債、欠陥および他のリスクを識別または過小評価することができず、新たなまたは強化された規制および不確実または変化する法律、規制およびコンプライアンス要件に直面する可能性がある、他の重大な挑戦、不確実性およびリスクに関連することがあるが、これらに限定されない。新しいまたは発展中の業務または業界に関連する会社との取引または投資によって生じる可能性のある潜在的名声リスクは、不確定または変化する法律、法規およびコンプライアンス要件の影響を受ける可能性がある；取引は、私たちの業務戦略およびその期待利益の実現を推進できなかった；営業権または買収に関連する他の無形資産の潜在的減価、および私たちの買収は、私たちの株式証券または重大な追加債務の希釈発行をもたらす可能性がある。戦略的取引には、シナリオ“リスク要因”の節で述べた多くのリスクが加えられる可能性もある。
買収は、株式証券の潜在的希釈発行、無形資産に関連する債務、または負債および/または償却費用および営業権減価をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、運営業績および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。将来のいかなる買収も、私たちが追加的な株式や債務融資を受ける必要があるかもしれないし、これらの融資は優遇条項で提供されないかもしれない、あるいは全くないかもしれない。将来の潜在的買収に債務融資を提供できなければ、このような買収に関連する普通株や優先株の発行を決定する可能性があり、いずれの発行も私たちの普通株を希釈する可能性がある。
私たちは重要な人員に依存して、彼らの流失は私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの業績は私たちの持続的なサービスと、私たちの上級管理職と他のキーパーソンの業績に大きく依存しています。私たちはこれらと他の官僚たちと従業員たちの能力、そして私たちが重要な役割を果たすことに成功した能力を維持し、激励することは、私たちの業績に重要です。
私たちの未来の成功はまた、他の高技能の技術、管理、マーケティング、顧客サービススタッフの識別、吸引、採用、訓練、維持と激励の能力にかかっている。このような人員に対する競争は非常に激しく、私たちは私たちが十分な合格者を誘致して維持することに成功することを保証することはできません。また、現在および将来の労働環境の変化は、従業員のニーズや期待を満たすことができない可能性があり、あるいは他社に比べてそれほど有利ではないと考えられる可能性があり、適格な人材を誘致·維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの需要を満たすために十分な人員を募集、訓練、管理、維持することに成功しなかったこと、および私たちが最近経験した首席財務官交代のような重要な役割の移転に成功しなかったことは、固有に管理が困難であり、私たちの運営に圧力を与え、賃金や他のコストを増加させ、私たちの業務と名声を損なう可能性がある。
私たちは十分な商業保険カバー範囲がないかもしれません。これはサービス中断やその他の意外な状況で大量の資源を使うことを要求します
私たちのサービスと商品に影響を与える重大な事故に対応するために商業保険保険があっても、それは私たちの損失を補償するのに十分ではないかもしれません。その保険範囲は限られているかもしれません。あるいは私たちの保険金額は関連損失より少ないかもしれません。いかなる業務中断、訴訟、システム故障、あるいは天災人災は、私たちに巨額のコストと移転資源を発生させる可能性があり、これは私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちの債務ツールには、私たちの経営業務の柔軟性を制限する制限が含まれており、どの格付け機関が私たちの展望や信用格付けの変化にもマイナスの影響を与える可能性があります
私たちが2021年1月に発行した優先無担保手形と特定の証券化取引下の担保債務の条項は、私たちの業務と運営のチノを含む制限または可能性のある制限を含み、私たちが将来締結するどんな債務ツールにもこれらのチノが含まれている可能性がある。債務文書に規定されている満期金を支払わないことや債務文書の任意の契約に違反すると、債務が加速する可能性がある(場合によっては猶予期間や治療期間を与えなければならない場合がある)。さらに、私たちの債務の返済を加速または延滞するいかなる行為も、他の債務ツールの下での違約事件を構成し、それによって、私たちが可能な他の債務の加速と返済しなければならないことをもたらす。このような事件のいずれも私たちの流動性と財政状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、どの格付け機関も、私たちの見通しや信用格付けの変更は、私たちの債務や株式証券の価値にマイナス影響を与え、私たちの借金コストを増加させる可能性があります。もし私たちの信用格付けが引き下げられたり、他の否定的な行動を取ったりすれば、私たちが債務下で支払う金利は上昇するかもしれない。さらに、私たちの信用格付けのどんな引き下げも、私たちが将来追加融資を得る能力とそのような融資の条項に影響を及ぼす可能性がある。このような要素のいずれも私たちの財務状況と経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
市場価格の変動や独自の損失リスクの影響を受ける可能性のあるデジタル資産を保有し、買収する可能性があります
私たちは一部の現金備蓄でデジタル資産やいくつかの他の代替備蓄資産を購入した。2021年には、ビットコインとイーサ(両方とも暗号通貨)に合計3000万ドルを投資し、将来的には時々デジタル資産の買収と保有を続けるかもしれません。しかし、2023年と2022年に、私たちは追加の暗号化通貨を購入しなかった。
デジタル資産の価格は、様々な関連リスクや不確実性の結果を含む高度な変動を継続する可能性がある。例えば、このような資産の普及は比較的新しい発展であり、投資家、消費者、企業の長期的な採用は予測できない。さらに、それらの作成、存在、および取引検証は技術に依存し、それらの分散化は、それらの完全性を悪意のある攻撃および技術的に時代遅れの脅威にさらさせる可能性がある。このような資産の様々な規制目的の地位はまだ不明であり、将来的に変化する可能性がある。
ビットコインを含むデジタル資産がますます人気を集めるにつれて、市場規模もますます大きくなり、デジタル資産が不正活動の収益をどの程度マネーロンダリングするために使用できるか、犯罪やテロに資金を提供するか、あるいは制裁制度を受けた実体であるかに注目されるようになっている。デジタル資産のマネーロンダリングを使用する人、または制裁を受けた人からビットコインまたは他のデジタル資産を購入したことが発見された場合、私たちは規制手続きの制約を受ける可能性があり、さらなるビットコインまたは他のデジタル資産の取引は制限または禁止される可能性がある。デジタル資産の急速な変化に関する規制構造は、追加的、可能性の高い制御、または他の行動を実施するなど、追加的なコストを私たちに負担させるかもしれない。
中央発行者や管理機関を有しない無形資産として、デジタル資産は、将来的にセキュリティホール、ネットワーク攻撃または他の悪意のある活動、および人為的エラーやコンピュータ障害の影響を受ける可能性があり、これらは、操作問題やそのような資産にアクセスするために必要な秘密鍵の損失または廃棄を招く可能性があり、これは不可逆的であり、当社のデジタル資産の価値およびわが社への投資に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは任意のデジタル資産を保護する合理的な措置を取るつもりですが、このような脅威が現実になったり、私たちのデジタル資産を保護するために実施された措置や統制が失敗したりすると、私たちのデジタル資産の一部または全部が流用されたり失われたりする可能性があり、私たちの財務状況や経営業績は悪影響を受ける可能性があります。
私たちの環境、社会、およびガバナンス実践に対する顧客、規制機関、投資家、および他の利害関係者の日々の厳格な審査と変化への期待は、私たちに追加的なコストをもたらしたり、新しいまたは追加のリスクに直面させたりするかもしれません
我々は、気候関連財務開示タスクフォースのガイドラインと提案に基づいて、年次総合影響報告、2026年満期の2.375%持続可能な開発債券(“2026年持続可能な開発債券”)の販売収益分配に関する持続可能な債券報告、2020年の持続可能な債券枠組み(“枠組み”)、および気候に関連するリスク要因の具体的な分析を発表した。これらの報告は、社会経済発展、多様性、包摂性、財務教育への貢献、人的資本管理、および環境への影響を低減するための私たちの努力を含む、様々な環境、社会およびガバナンス(“ESG”)問題における私たちの政策、やり方、および取り組みを説明している。これらの取り組みの実施は複雑であり，意外な状況，依存関係，場合によっては第三者のチェックおよび/または業績に依存する影響を受け，かなりの投資が必要となる可能性がある.したがって、私たちはこれらの措置をすべて実行できる保証はありませんが、これらに限定されず、会社は2026年の持続可能な開発チケットを売る収益を、私たちの枠組みに記載された基準と時間枠に適合する合格項目に分配しようとしています。さらに、これらの努力は、顧客、規制機関、投資家、および他の利害関係者が、私たちのESG実践および開示をより厳格に検討するのに役立つ可能性がある。たとえば，我々の性能や製品が責任ある調達計画の仕様に適合しているかどうかを検証できなければ，我々のMarketplaceクライアントの一部は我々からの購入を減らすことを選択する可能性がある.投資家権益は団体、投資基金と機関投資家もますますこれらのやり方に注目しており、特にそれらが環境、健康と安全、多様性、労働条件と人権と関係がある場合に注目している
さらに、私たちの現在の政策、やり方、報告の枠組み、原則が米国や他の場所で公布される可能性のある任意の新しい環境と社会的法律と法規に適合することは保証されない。新しい政府法規はまた、新しいまたはより厳しいESG監視形態をもたらし、強制的および自発的な報告、納税、職務調査、および開示を拡大する可能性がある。米国や他の場所の任意の新しい法律や規制要件に適合するために、私たちの現在のどんなやり方を変えることもコストは大きいかもしれない。また、業界と市場実践はさらに発展し、いかなる新しい法律や法規が要求するものよりも穏健になる可能性があり、私たちは市場傾向に追いつき、同業者の競争力を維持するために大量の努力と資源を費やす必要があるかもしれない。我々およびMarketplace業者やサプライヤーおよび我々のサプライチェーンの他の当事者では，ESGに関するコンプライアンスコストの増加は，我々の全体的な運用コストを増加させる可能性がある
私たちの目標または約束を達成することに適応できなかったか、または規制要件または投資家または利害関係者の期待および基準に適合できなかったか、または遵守できなかったことは、私たちの名声、特定のパートナーとビジネスをする能力、および私たちの株価に負の影響を与える可能性がある。政府、メディア、または権利者が排出制限を要求する圧力は、消費者の私たちの製品やサービスに対する見方に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、政府および他の行為者が排出を減らすための行動はコストを発生させ、私たちの財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。さらに、私たちの持続可能な開発計画は、私たちが新しい技術の期待的な利点を達成できない場合、または私たちが新しい戦略を計画または実行することに成功しなかった場合、または持続可能なチケットの収益をタイムリーに分配できなかった場合、逆に私たちの業務を傷つけたり、私たちの名声を損なう可能性があるなど、様々な理由で成功しない可能性がある。
私たちのロイヤルティトーク計画と暗号化通貨の購入、保有、販売機能には潜在的なリスクがあります
忠誠トークン計画はMercadoLibreに潜在的な危険がある。デジタル資産の新規性のため、ある司法管轄区域では、ロイヤルティ計画に関連するトークンの法律および会計処理には規制不確実性があり、これは、新しい司法管轄区域で計画を開始する能力を制限し続けるか、またはその現在の条項の下でその計画を成功または全く継続しないことを制限し続ける可能性がある。このような不確実性はまた私たちを規制行動やクレームの影響を受ける可能性がある。この計画の影響が我々の運営に重大な影響を与える場合，我々の報告の結果はトークン市場価格変化の影響を受ける可能性があるが，この計画の現在の条項によると，トークンは当時の市場価格で販売することができるため，ユーザはそれによって生じた法定通貨を用いてMercado Libre Marketplaceで製品やサービスを購入することができる.さらに、トークンの安全を確保するための措置を講じているが、他の様々な受託者が管理しているデジタル資産は過去にハッカーによって攻撃されたり失われたりしており、将来的に同様の経験がある可能性のある任意のトークンのユーザは、私たちにクレームしようとするかもしれない。ロイヤルティトークン計画に関連するいかなる損失、破損、クレーム、コスト、および/または費用には何の責任も負いませんが、ロイヤルティトークン計画が成功しなかったり、トークン価値が低下したりすれば、ユーザーも私たちにクレームをつけようと試みることができます。このようなクレームは、私たちのデジタル資産に対する顧客の信頼に影響を与え、私たちの名声と運営結果に影響を与える可能性があります。ロイヤルティトークン計画がクライアント使用や顧客ロイヤルティに関する目標を実現することは保証されない.
私たちは、私たちのMercado Pagoプラットフォームを介して第三者によって提供される暗号化資産取引およびホストサービスの能力を顧客に提供し、これにより、ユーザがいくつかの世界的な暗号通貨および安定した通貨を購入、保有、販売、および転送することを可能にする。我々はまた，第三者サービスプロバイダが我々のロイヤルトリトークン計画に関するいくつかの機能を実行することに依存する.これらのサービスプロバイダ(“SP”)は、トークンおよび暗号化資産交換サービス(クライアントは、トークンおよびいくつかの暗号化資産を売買することができる)、ならびにトークンおよび暗号化資産ホストサービスを我々のクライアントに提供する。SPはまた、お客様のトークンおよび暗号化された資産を保護し、紛失や盗難から保護します。逆に、私たちは、私たちのクライアントがSPSサービスにアクセスするためのインターフェースとしてプラットフォームを提供する。サービスプロバイダとの関係が中断された場合、またはユーザに提供された任意のサービス中断が、当社の顧客に対してロイヤルティトークン計画、SPを介して提供される暗号化資産製品、および当社の業務への信頼に悪影響を及ぼす可能性があります
我々のSPは、コンピュータソフトウェア、ハードウェア、および電気通信インフラ、およびネットワークを介して、トークンおよび暗号化資産交換およびホストサービスに関連するサービスを提供する。これらのコンピュータベースのサービスは、中断、遅延、および/または障害の影響を受け、これにより、私たちのユーザが私たちのMercado PagoプラットフォームまたはSPSのサービスを使用できない可能性がある。このような技術的問題は、当社のお客様のロイヤルティトークン計画およびSPによって提供される暗号化資産および当社の業務への信頼に悪影響を及ぼす可能性があります。
SPは、クライアントがホストするトークンおよび暗号化された資産が存在するデジタル財布へのアクセスを可能にする暗号化秘密鍵を維持する。これらの秘密鍵が失われ、廃棄され、アクセスできない、または任意の方法で漏洩され、そのような秘密鍵のバックアップが存在しない場合、SPは、そのホストされているクライアントを代表するトークンまたは暗号化資産にアクセスできない。SPSが私たちの顧客が所有する暗号化資産を保護できないことは、私たちの顧客の損失を招く可能性があり、これは、私たちの顧客の暗号化資産およびビジネスに対する信頼に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、プロセスまたは制御監視のため、SPSは必要な制御を維持したり、不当な取引を防止することができず、会社への制裁および名声の損害を招く可能性がある
デジタル資産に関する規制環境は、暗号化通貨や安定通貨を含め、不確定であり、発展している。このような資産、受託者およびブロックチェーンインフラストラクチャプロバイダとのパートナーシップを確立するサービスに関する法律法規の変化、およびそのような資産に対する市場の見方は、将来的に顧客が暗号化資産を購入、保有、販売できるようにする能力に悪影響を与え、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
自然災害、気候変化、地政学的事件、世界的な衛生流行病、あるいは大流行と壊滅的な事件は私たちの財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
ハリケーン、熱帯嵐、洪水、火災、地震、津波、サイクロン、台風などの1つまたは複数の自然災害が発生し、気候条件、例えば、気候変化または他の原因による重大または長期的な冬の嵐、干ばつおよび竜巻、地政学的事件(例えば、国際貿易紛争およびウクライナと中東の持続的な衝突)、世界衛生流行病または流行病または他の伝染性爆発(例えば、新冠肺炎およびその変種)。私たちが業務を展開している国、私たちのユーザーがいる国または世界の他の地域で発生する悲劇的な事件、例えば、戦争、内乱、テロ、または他の暴力行為、銃撃事件、破壊またはテロ行為、労働者または貿易紛争、および同様の事件は、私たちの業務や財務パフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性がある。
このようなイベント(直接または間接にかかわらず)は、私たちの1つまたは複数の施設が有形損害または完全な喪失、在庫損失または損傷を受ける可能性があり、私たちは第三者在庫を効率的に受け取り、顧客に出荷する能力が制限され、業務が中断され、市場に十分な労働力が不足し、私たちのユーザは私たちのプラットフォームを使用することができず、消費者の購入パターンと消費者の可処分所得が変化し、一時的または長期的なサプライチェーンおよび物流中断、キーインフラおよび通信システム、銀行システム、公共事業サービス、またはエネルギー供給が中断する。
さらに、気候変動の長期的な影響は、実際のリスク(例えば、極端な天気条件、干ばつまたは海面上昇)に関連しても、過渡リスク(例えば、規制や技術変化)に関連しても、広く予測不可能であると予想される。実際のリスクは、深刻な嵐、野火、高速風、洪水、海面上昇、乾燥降水と平均気温上昇の頻度と強度の増加、運営と流通中断及びコスト上昇、物理天気の危険にさらされるリスクの増加、保険料の増加、及びより大きな冷却需要のため、私たちの従業員はより大きな熱圧に直面し、運営、サプライチェーンと流通コストの増加を招く可能性がある。このような事件とその影響は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
法律と規制リスク
私たちは広範囲な政府の規制と監視を受けている。私たちの管轄区域の既存と未来の規制を守らないことは、これらの管轄区域における私たちの1つ以上の業務に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの業務は、私たちの国の法律、規則、法規、政策、およびこれらの国の行政機関と司法機関のこれらの法規に対する法律解釈に支配されていますが、以下の国/地域に限定されません。また、私たちのサービスや製品は複数の国/地域で提供されているため、いくつかの外国司法管轄区域は私たちが彼らの法律を守らなければならないと主張するかもしれない。私たちの業務の拡張はまた、規制監督と法執行の強化、許可要求の増加を招く可能性がある。また，我々が業務を行っているほとんどの国/地域では，我々の業務は，米国“反海外腐敗法”(FCPA)の遵守や他の適用される米国や他の政府関係者や他の第三者への贈賄を禁止する法律に関連するリスクに直面している
これらの規制または新しい法規の任意の変更、実行、失敗、または遵守されていないと考えられる行為は、会社またはその子会社に対する訴訟、民事または刑事罰または罰金、大量の資産の没収、私たちの業務の完全または部分的な制限、追加のコンプライアンスおよび許可要件、私たちの業務、運営結果または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、または私たちまたは私たちのユーザーに私たちまたは私たちのユーザーが業務を展開する方法を変更させる可能性があり、これは、これらの管轄地域における私たちの業務および名声に悪影響を及ぼす可能性があります。我々は、通常の業務過程で発生する紛争や規制調査に引き続き参加することが予想されており、我々の業務の拡大に伴い、これらの紛争や規制調査の数や重要性が増加している。私たちが直面するかもしれないメディア、政治、そして規制検討はこのような危険を増加または拡大するかもしれない。
インターネットサービス規制
私たちが業務を展開している多くの国/地域には、インターネットサービスプロバイダの責任、電子商取引、電子またはモバイル決済、インターネットプロバイダの情報要件、データ収集、データ保護、データセキュリティ、データ現地化、オンラインプライバシー、暗号化通貨、人工知能および機械学習(例えば、リスク分析に関連する)の反マネーロンダリング、税務、報告義務、消費者保護および企業などの問題の既存の法規の私たちの業務における適用、またはこれらの問題に関連する新しい法規の公布が存在する。このような不確実性は、私たちのユーザーが私たちのサービスの感知と使用に否定的な影響を与える可能性があり、もし私たちが不明確な法的環境で事件を弁護しなければならなければ、巨額の費用を招く可能性がある。
プライバシーとユーザーデータ保護
私たちは、収集、使用、記憶、および転送に関する法律、および一般的には、私たちのプロバイダ、従業員、および主に私たちのユーザの個人データに関する処理に制限されています。これらの法規の数と厳しさは，クラウド，人工知能，機械学習，ブロックチェーン技術など，我々が予測できない方式で増加することが予想される.もし私たちがこれらの法律を遵守しなければ、これらの法律は第三者との相互作用を含むすべての個人データを処理するのに適用され、私たちの従業員は仕事中に私たち、私たちの子会社、他の私たちとビジネス関係にある人のために情報を送信し、私たちは深刻な罰と否定的な宣伝を受ける可能性があり、これは私たちに悪影響を及ぼすだろう。
消費者の権益を守る
政府と消費者保護機関は過去に私たちに対する多くの不満を受けた。これらの苦情が私たちの総取引量に占める割合は小さいが、時間が経つにつれて、それらの総量(絶対)数字は大きくなるかもしれない。
税収
税収やデジタル経済については、経済デジタル化によるいわゆる税ベース侵食、利益移転、その他の税収課題に対応するために、多くの課税管区や国際組織が税収法や政策を実施する方向に進んでいる。これらの議論は、企業所得税や付加価値税に関する改革を含む、電子商取引やインターネット企業の税収改革に影響を与える可能性のある税収改革を支援·指導することを目的としている。
また、複数の管轄区域で納税しなければならない複雑な会社構造を有しており、この構造と我がエンティティとの間の取引の管理は、複数の司法管轄区域(米国および我が子会社が運営する司法管轄区を含む)において潜在的な税務リスクを創出している。さらに、アルゼンチンの知識経済促進制度およびブラジル社会保障納付制度、およびISMS(Imposto sobre Circula≡o de Mercadorias、Servi hos de Transporte Interestadual、InterCity e Comunicaﾟo)の税金優遇を含む、私たちが得る可能性のある任意の税収インセンティブ制度または他の税金優遇の任意の変化、一時停止または撤回は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
競争
私たちの国の競争法によると、私たちは違う政府機関によって検討されるかもしれない。一部の司法管轄区域はまた、反競争行為に対するクレームを主張するために、競争者または消費者に個人的な法執行行動を提供する。他の会社や政府機関は、私たちの行為が独占禁止法や競争法に違反している、あるいは他の方法で不正競争を構成していると主張するかもしれません。例えば、中糧集団はメキシコ電子商取引市場の競争障壁に関する市場研究を開始し、メキシコ市場事業者(MercadoLibreを含む)配備の異なる商業やり方について初歩的な調査結果、結論と提案を発表した。詳しくは“プロジェクト1.ビジネス--政府条例--メキシコ”を参照されたい。買い手、売り手、または他社との契約契約および/またはビジネス慣行は、規制行動、反独占調査、または訴訟につながる可能性があります。このような告発や調査は、根拠がなくても、弁護コストは通常非常に高く、負の宣伝や経営陣の大量の移転に関わる時間と労力がかかり、私たちに不利な重大な判決につながる可能性がある。
銀行、通貨転送、国内または国境を越えた電子資金送金
私たちが業務を展開している複数の司法管轄区域はすでに法律を制定し、貨幣預金、振込、貸借活動および/または電子支払いまたは資金振込を規制している。私たちはブラジル、アルゼンチン、メキシコ、チリ、ペルー、コロンビア、ウルグアイの規制を受けており、これらの規制要件は、Mercado Pagoが提供するいくつかのサービスを経営するために許可証または規制許可を得ることを要求し、これは私たちに追加的な規制要求を受けるだろう。私たちが運営するいくつかの司法管轄区の許可またはカード支払いサービス提供者、電子通貨機関、融資者および/または通貨転送機関として、私たちは顧客資金の投資、報告要求、規制機関の検査などの面で制限されている。
金融サービスの法律または法規または任意の税務法規のいかなる変更または遵守も、または私たちが無許可の銀行または金融業務に従事している場合、責任を招き、特定の国/地域の住民と業務を継続できない、私たちの業務または規制の地位に変化をもたらす可能性がある。これらのいずれの変化も、このサービスのユーザに対する吸引力を低下させ、Mercado Libre Marketplace上の取引速度を低下させ、私たちの財務コストを増加させたり、私たちの財務モデルを変更したりする可能性があり、これは私たちの業務と運営結果をさらに損なうことになる。たとえ私たちが私たちのMercado Pago業務を変更することを強要されなかったとしても、私たちは許可証や規制承認を得ることを要求されるかもしれない。
逆洗金
私たちは、他のものを除いて、犯罪活動の収益の収受および/または移転に参加することを禁止し、使用者の身分を決定する義務があることを規定し、場合によっては規制機関や政府機関と特定の情報や文書を共有しなければならないことを要求する反マネーロンダリングの法律および法規の制約を受けている。私たちが運営する各司法管轄区域の法律と法規が異なるため、他の国/地域で私たちの業務を導入し、調整することに伴い、追加的な確認と報告要求が適用される可能性があります。これらの規制の要求、および将来の任意の規制および任意の追加的な制限は、私たちのコストを大幅に増加させ、会社の魅力を低下させる可能性がある。反マネーロンダリング法を守らないことは、重大な刑事·民事訴訟、処罰、大量の資産没収を招く可能性がある。
制裁する
MercadoLibreは、米国に登録された実体として、米国外国資産管理事務所(OFAC)から制裁を受けている。MercadoLibreの非米国子会社は、MercadoLibreがこのような制裁を遵守することを要求されているように、現地の制裁を遵守することを要求されるだけでなく、米国の制裁も守らなければならない。OFACは米国の制裁に違反した行為に民事罰を加える権利があり、米司法省は故意に米国の制裁に違反した者を刑事訴訟する権利がある。現地の法律によると、“自由市場”で業務を展開する司法管轄区では、国連制裁を遵守することも強制的だ。地方義務を履行しないことは、重大な刑事·民事処罰、並びに名声及び業務結果を招く可能性がある。
海運
私たちが運営している多くの司法管轄区域は法例規定を制定して運航サービスを管理している。もし私たちが運航サービスの法律や法規を守らない場合、あるいはもし私たちが許可されていない運航業務に従事している場合、私たちは責任を負い、特定の国/地域の住民とのビジネスを中止したり、私たちの商業的なやり方を変えたり、郵便実体になることを余儀なくされるかもしれない。もし私たちのMercado Envios業務のやり方が何か変化した場合、そのサービスの顧客への吸引力を低下させたり、特定の司法管轄区域の住民がこのサービスを使用することを禁止したりすれば、Mercado Libre Marketplace上の取引速度を低下させ、私たちの業務をさらに損なう可能性がある。私たちが私たちのMercado Enviosビジネス慣行を変更することを余儀なくされなくても、私たちは許可や規制の承認を得ることを要求されるかもしれない。これは非常に高価で時間がかかるかもしれないし、私たちは私たちがこのような許可や承認をタイムリーにまたは根本的に得ることができないという保証がない。
貨物およびサービスの販売、貯蔵および/または輸送
我々が業務を行っているほとんどのラテンアメリカ諸国では，オンラインサービス提供者がそのユーザがそのオンラインサービスを介して行う活動に対する責任範囲を規定する法律は現在のところ決定されていない.このような規制の不確実性は、販売者、サプライヤー、または第三者運送業者の詐欺行為、および買い手が私たちのプラットフォームを介して物品を購入する際に発生する損失に異議を唱え、高い訴訟または和解コストおよび他の責任を引き起こす可能性がある行政および司法手続きを提起する可能性がある
私たちの政策は、特定の物品(私たちのプラットフォームおよび/または私たちの履行センターおよび/またはMercado Libreにサービスを提供する第三者輸送者)の販売、貯蔵および/または輸送を禁止しており、私たちは、これらの行動を監視し、市場から除去するための様々な行動を実施しており、これらの行動を改善していきたいと思います。
しかし、私たちは、アルコール、タバコ、銃、動物、成人材料、その他の商品など、異なる司法管轄地域や国家当局によって規制されている可能性のある商品が、Mercado Libre Marketplaceで取引されており、私たちの政策に完全に違反し、私たちの様々な安全努力と措置を迂回して、発見されないことを認識している。私たちは、あるユーザーが未承認の製品を販売したり、政府の規定に違反した法律に違反したりして罰金を科され、罰金を受け続ける可能性がある。私たちはまた、私たちの政策によって、私たちの輸送サービスから明確に除外されたいくつかの貨物が、私たちの履行センターに保存され、および/または私たちのユーザーにサービスを提供する第三者運送業者によって提供されることを認識している。
私たちは私たちのユーザーが未来に私たちのサービスを使用する時に行われる不法活動の民事または刑事責任を回避することに成功する保証はない。もし私たちが個人または資産の損害を含むユーザーの任意の不正活動の潜在的な責任を負う場合、私たちはこの責任に対する私たちの開放を減らすための追加の措置を実施する必要があるかもしれません。これは、私たちが大量の資源を費やし、および/またはいくつかのサービスを停止する必要があるかもしれません。私たちがこの責任または主張の責任によって生じるいかなるコストも、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
アメリカの裁判所では私たちに不利な判決を下すのは難しいかもしれない
私たちはデラウェア州の会社ですが、私たちの子会社と資産の大部分はアメリカ国外にあります。また、私たちの多くの役員、高級管理者、そして本報告で言及したいくつかのコンサルタントと専門家はアメリカ国外に住んでいます。そのため、米国内でこれらの人員に法的手続き書類を送ることができないかもしれません。また、米国以外の裁判所が、米国連邦証券法に基づく民事責任条項が米国裁判所で下した我々、我々の子会社、または上記の者に対する判決を承認または執行するかどうかには、不確実性がある。また、米国以外の裁判所が提起したいかなるオリジナルまたは強制執行訴訟も、裁判が司法管轄区域の公共政策を適用する条件に違反しないことを含む、現地の法律を適用するための手続要件を遵守しなければならない。
知的財産権リスク
私たちは第三者の知的財産権を侵害するプロジェクトと私たちのプラットフォームを通じて伝播された情報と材料を売ることで、法律と財務的責任に直面するかもしれません
私たちは過去に苦情を受け、将来的にもクレームを受けることが予想され、Mercado Libre MarketplaceまたはMercado商店を介して発売または販売され、Mercado PagoまたはMercado Enviosによって交付された商品を使用して第三者の著作権、商標および/または他の知的財産権(“IP”)を侵害している疑いがある。コンテンツ所有者や他の知的財産権所有者は自分の権利を積極的に守り、私たちを含むオンライン会社に反対してきた。私たちのユーザー政策は、第三者の知的財産権を侵害する可能性のあるコンテンツや商品の販売を禁止し、私たちのブランド保護計画の任意の知的財産権所有者の要求に能動的または参加すべきであり、私たちの政策に違反した場合にリストを削除し、第三者の知的財産権を侵害する任意のユーザーを制裁することができる。また、私たちのMercado Libre反偽連合を通じて、私たちは知的財産権所有者と協力して、Mercado Libreの能動的な削除を強化し、常習犯の刑事法執行を行う。
これらの措置を講じ、知的財産権侵害を防止しようと努力しているにもかかわらず、私たちはすべての知的財産権侵害を防ぐことができず、一部の知的財産権所有者は私たちの努力が足りないと思うかもしれない。Mercado Libreは米国貿易代表(USTR)の2020年の悪名高い市場リストと欧州委員会の2020年の偽造と海賊版観察リストに入った。私たちは2022年にこの2つの観察リストから削除されたが、私たちはこれらおよび/または任意の他の類似した観察リストにノミネートまたは登録され続けるかもしれないと予想する。私たちはまた、コンテンツおよび知的財産権所有者から法的クレームを受け続ける可能性が予想され、これらのクレームは、彼らの知的財産権を侵害し、リスト削除およびアカウント制限の影響を受けるユーザからも発生し、これは、私たちの巨額の金銭賠償、罰金または費用の高い禁止、および私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。また，当局は仲介者の法的責任について新たな法律や規則を制定したり，仲介者の法的責任に関する紛争を解決するために強制的な裁判外手続きを採用したりする可能性があり，これらの紛争は我々の運営に重大な悪影響を与える可能性がある
第三者は、私たちのプラットフォームを介して伝播される材料の性質および内容、特に私たちのユーザによって伝播される材料の性質および内容に基づいて、誹謗、誹謗、プライバシー侵害、不注意、または他の理論のクレームを提起することも可能である。他のオンラインサービス会社もまたこのような責任のいくつかのクレームに直面している。もし私たちが私たちのプラットフォーム上または私たちのプラットフォームを介して伝播した情報に責任または潜在的な責任を負うことを要求された場合、私たちはお金の損害賠償を支払わなければならず、法執行行動、禁止、罰金、または処罰を受けなければならない可能性があり、これは私たちの責任の程度を含めて、私たちのビジネスモデルに悪影響を及ぼすかもしれない。私たちは、このようなリスクを低減するために実施する必要があるかもしれませんが、多くの資源を費やし、および/またはいくつかのサービスを停止することに関連する可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また、責任問題、訴訟、立法提案に対する大衆の関心は、私たちのビジネスモデルや名声に悪影響を与え、私たちの業務業績に影響を与える可能性がある。
私たちは私たちの知的財産権を十分に保護して実行できないかもしれない。私たちの技術が他人の財産権を侵害しているという疑惑に直面するかもしれません
私たちの知的財産権は私たちの持続的な成長と成功に必須的だ。これらの権利は、著作権、商標、特許外観設計、商業秘密法、および契約措置の組み合わせによって保護される。近年、私たちの業務の急速な拡張に伴い、私たちの知的財産権侵害事件も同時に上昇しており、特にソーシャルメディアプラットフォームでも見られている。これには，不正なドメイン登録，詐欺的アプリケーション，偽造や詐欺サイトなどの問題がある.私たちは知的財産権を保護するための措置を取っていますが、これらの行動や将来の努力が技術の盗用を効果的に阻止し、私たちの商標が希釈されることを防止し、または第三者が類似または競争の技術を創造することを防止する保証はありません。
私たちの商標組合はMercadoLibre Inc.とその子会社が所有している。いかなる第三者と共同で所有する実質的な知的財産権資産もない。我々が持つ最も価値のある知的財産権は，“Mercado”商標シリーズの組合せであるMercado LibreとMercado Pagoと，それに関連するドメイン名(TLDとccTLD)とソフトウェア開発である
私たちは私たちが事業を展開しているすべての国に私たちの無形資産を登録するために努力している。しかし、私たちは効果的に保護されていないかもしれない、あるいは私たちのサービスがオンラインで提供されているすべての国/地域で、私たちは適切な規制機関の許可を得ていないかもしれません。これは、私たちのブランドを第三者侵害者から保護する能力が損なわれることを意味し、私たちは第三者商標所有者のクレームに直面する可能性があります。これらの問題に関連するいかなるクレームも、価値があるかどうかにかかわらず、費用の高い印税および/または許可協定を締結することをもたらす可能性がある。もしこれらの私たちに対するクレームのいずれかが成功すれば、私たちはまたいくつかの国でのブランド名を修正しなければならないかもしれない。このような状況のいずれも、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは過去に、私たちの特定の固有の権利(商標または著作権保護された材料)を第三者に許可し、将来第三者に許可される可能性があると予想していた。私たちの許可者は、私たちの固有の権利や名声価値に影響を与える可能性のある行動をとるかもしれません。これは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
わが社はオープンソースコードソフトウェア(“OSS”)を広く使用し、巨大な知的財産権挑戦をもたらしている。2022年にはOSSコンプライアンスを監視し，オープンソースプロジェクト開発に貢献し，全社的な政策を実施するためにOSPO(オープンソースプログラムオフィス)を設立した。OSPOを実施したにもかかわらず、すべての従業員がOSSツールを正確に使用し統合できる保証はありません。したがって，わが社のOSS消費レベルが高いことから，OSSソフトウェアを使用して第三者の知的財産権を無意識に侵害したり，関連するOSSライセンスを完全に遵守したりしないことは保証されない。
人工知能(AI)ツールを我々の運営に統合することは重大な知的財産権挑戦をもたらしている。人工知能が生成した内容を決定する知的財産権の所有権は依然として曖昧であり、これは侵害クレームを招く可能性がある。第三者人工知能ツールを使用することは、データやアルゴリズム源に対する懸念を引き起こし、これは知的財産権侵害を招き、無意識に私たちに関与している可能性がある。人工知能ツールはまた、著作権保護された材料に無意識にアクセスしたり、使用したりして、知的財産権紛争への開放を増加させる可能性がある。人工知能ツールの発展に伴い、知的財産権侵害の保護を確保することはますます挑戦的になってきた。
わが社の業務の増加とオープンソースソフトウェアと人工知能ツールへの依存の増加に伴い、知的財産権クレームに直面する潜在的なリスクがより明らかになった。これらの権利侵害クレームを解決することはコストが高く、時間がかかる可能性があり、そして著者らの業務、運営業績、財務健康と名声に深刻な影響を与える可能性がある。
ネットワークセキュリティと技術的リスク
既存の情報科学技術インフラの運営或いはアップグレードのいかなる遅延或いは問題は、私たちの業務中断を招き、私たちの財務業績に不利な影響を与える可能性がある
我々の日常業務を運営する能力は，我々の情報技術インフラやクラウドプロバイダの効率的な運営に大きく依存しており，その中で最大のクラウドプロバイダはアマゾンネットワークサービスである.私たちは許可されていない第三者による私たちのシステムに対するハッカー攻撃や他のセキュリティホールの影響を受け続けるだろう。我々はまた、内部開発でも第三者によって提供されても、任意のシステムのアップグレードまたは異なるハードウェアまたはソフトウェアシステムへの移行に関連するエラー、当社のクラウドプロバイダのエラーまたはイベント、私たちが使用する任意のソフトウェアのエラー、または他の問題の影響を受けやすい。これらの第三者が私たちまたは私たちのユーザーにサービスを提供するセキュリティホール、財務、規制、または他の事態の発展を阻止することは、私たちの業務を損なう可能性があります。
我々のシステムおよび情報技術インフラは、自然災害または人為的災害、停電、コンピュータウイルス、電気通信および他の動作障害、恐喝ソフトウェア攻撃、またはサービス拒否に関連する任意の他のタイプの攻撃、物理的または電子的侵入、破壊、意図的破壊行為、テロ、公衆衛生危機(流行病を含む)、極端な天気(気候変化によるものを含む)、および同様の事件の破壊または中断を受けやすい。公共クラウドプロバイダはまた彼らの施設を閉鎖することを決定することができる。
私たちは、私たちの情報技術の安定性と効率をアップグレードして向上させるための任意のステップを取ることができ、私たちの技術インフラの欠陥や中断を回避するのに十分ではないかもしれません。これは、私たちの業務中断を招き、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちのシステムは完全に冗長ではなく、私たちの災害復旧計画は十分ではないかもしれない。私たちはどんな関連損失も補償するための保険を持っていない。いかなるエラー、欠陥、中断、中断、遅延、またはサービス停止は、私たちのトラフィックの深刻な中断をもたらす可能性があり、最終的には、予想されるよりも高価で、時間がかかり、リソースが消費される可能性があります。私たちは、システム中断および遅延を含む、当社の技術インフラにおける欠陥または中断を経験し続けている可能性があり、私たちのサイトやサービスを一定期間利用できないか、または応答を遅くすることは、私たちのサイト上で取引を処理したり、出荷を完了する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちの収入を減少させ、私たちの名声に悪影響を与えたり、ユーザーの流失を招き、私たちの財務業績に悪影響を与える可能性があります。
2024年1月、我々は我々のシステムとプロセス計画の一部として、新しいバージョンの企業資源計画(“企業資源計画”)ソフトウェアSAPを実施した。この新バージョンは私たちの内部財務統制を強化することが予想されるが、どの新しいシステムを実施するにも固有のリスクがあり、情報損失と私たちの正常な運営への潜在的な干渉を含む。この新しいソフトウェアの設計および実施におけるいかなる重大な欠陥も、材料コストを招き、当社の業務運営能力に悪影響を与え、当社の財務報告および内部統制に悪影響を及ぼす可能性があります。このような結果のいずれも、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのシステムのセキュリティホールや他の機密データが盗まれました。これは私たちの名声と業務に悪影響を及ぼす可能性があります
我々の業務に関連する重大なリスクの1つは，公共ネットワーク上で機密情報を安全に送信することである.当社の業務は、金融情報を含む顧客の個人データの収集、保存、処理、および送信に関するものです。我々は、機密情報を安全に送信するために必要な暗号化および認証に依存して、セキュリティおよび認証技術を提供する。コンピュータ機能の進歩、暗号学分野の新たな発見、または他のイベントまたは発展は、顧客取引データを保護するために使用される我々の技術を損害または破壊する可能性がある
許可されていない、不正または不正に私たちのシステムにアクセスするための技術、私たちのデータ、または私たちの顧客のデータ、サービスを無効にしたり、またはシステムを破壊したりするための技術が発展しており、ますます複雑で複雑になり、迅速な検出が困難になる可能性があり、通常、ターゲットに対して攻撃を開始する前に識別できない。私たちはこれらの問題が発生した時にその中のいくつかの問題を重大な問題として確定し、すぐに救済する可能性があるが、これらの問題が最終的に政府の調査と法執行行動、訴訟と否定的な宣伝を含む重大な法律、財務と名声損害を引き起こさないことを保証することはできない。許可されていない当事者は、私たちのシステムまたは私たちの顧客、パートナーまたはサプライヤーのシステムに侵入すること、または私たちの従業員、顧客、パートナー、プロバイダ、プロバイダまたは私たちのシステムの他のユーザにユーザ名、パスワード、支払いカード情報、または他の敏感な情報を漏洩させようと試みることを含む、様々な手段を介して私たちのシステムまたは施設にアクセスしようと試みている可能性があり、これらの情報は、私たちの情報技術システムおよび私たちのパートナーの情報技術システムにアクセスするために使用される可能性がある。私たちのユーザは、Mercado LibreまたはMercado Pagoまたは私たちのあるサービスのユーザによって送信された正当な電子メールのようであるが、受信者を電子メール送信者によって運営される偽のウェブサイトに誘導するか、またはMercado Pagoに記入されたいくつかの支払いを誤って宣言し、販売された製品の送信またはパスワードまたは他の機密情報の送信を要求する詐欺的な“詐欺”および“ネットワーク釣り”電子メールを使用する側の目標となり続けるであろう。我々のソースコードと、私たちと協力する第三者の情報技術およびインフラストラクチャは、ネットワーク攻撃、セキュリティホールの攻撃を受けやすい可能性があり、第三者は、私たちの顧客の個人または独自の情報にアクセスすることができ、これらのシステムまたはこれらのシステムを介してアクセスされたクレジットカードおよびデビットカードデータにアクセスすることができる可能性がある。私たちの安全措置はまた人為的なミス、汚職、システムミス、または抜け穴、または他の違反によって破壊される可能性がある。私たちは私たちのプラットフォーム上の不良活動を解決するために努力し、報復攻撃のリスクを増加させるかもしれない。
実際にあるいは考えられている脆弱性やデータ漏洩は、私たちに対するクレーム制裁を招き、私たちが調査や責任を受け、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちのブランドの価値を下げ、私たちのウェブサイトの使用を阻止する可能性があります。安全やプライバシー違反を防ぐために多くの追加資源がかかることも予想され、違反による問題を解決する必要があるかもしれない。個人データが漏洩した場合、我々は、中央銀行及び他の金融科学技術業務を管理する当局を含む主管当局及び/又はデータ当事者に通知することを要求される可能性がある。また、私たちは保険証書を維持していますが、セキュリティホールによる損失を補償するために保険証書を維持していません。私たちのいくつかのシステムは過去にセキュリティホールを経験しており、それらは私たちの運営業績や名声に実質的な悪影響を与えていないにもかかわらず、未来に類似した結果が出ることを保証することはできない。私たちのセキュリティ対策はセキュリティホールを防止したり、それらが私たちの業務、運営結果、財務状況、名声に大きな悪影響を与えないことを防ぐことができません。さらに、私たちが買収した会社または私たちの顧客、パートナー、またはサプライヤー(私たちまたは私たちの顧客にサービスを提供する当事者を含む)の任意のネットワークまたはデータセキュリティホールは、同様の悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが依存している技術のライセンスを得ることができないかもしれません
私たちは、当社のサービスに重要なデータベース技術、オペレーティングシステム、および特定のハードウェアコンポーネントを提供する第三者から許可されたいくつかの技術に依存します。私たちはあなたにこのような技術的許可が商業的に合理的な条項で私たちに提供されることを保証することはできません。もし私たちがこの技術を利用できなければ、品質や性能基準が低いか、コストの高い代替技術を得る必要があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは一般的に受け入れ可能な条件でこれらのサービスプロバイダと契約を更新したり、契約を延長したりすることができますが、私たちが将来もそうすることができることを保証することはできません。
ラテンアメリカでのビジネスに関するリスクは
私たちは新興市場でビジネスをする政治と経済危機、不安定、テロ、内乱、労使紛争、徴収、腐敗、その他のリスクに直面している
私たちはラテンアメリカの新興市場国で業務を展開しており、これらの国は歴史的に経済成長不均衡時期、不況期、高インフレ時期、経済不安定期を経験している。いくつかの国では暴力、犯罪、社会、そして政治的動揺が激化しており、これは私たちの運営を中断したり、私たちの従業員にリスクを与えたりする可能性がある。これらの事態の発展およびこれらの国の他の経済·政治的事態発展は、将来の経済変化や危機(例えば、インフレ、通貨安または衰退)、政府の行き詰まり、社会的および政治的動揺、法律法規の変化、労使衝突、財産徴収または国有化、外国為替規制を含み、私たちの運営または私たちの普通株の市場価値に影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちはまたラテンアメリカの腐敗で有名な国で業務を展開し、政府の実体と金融機関と付き合っている。これらの国での私たちの活動は、私たちの従業員、請負業者、または代理人が不正に支払いをしたり、支払いを提供したりするリスクを招く可能性があり、たとえこれらの当事者が常に私たちの支配を受けていなくても、“海外腐敗防止法”を含む様々な法律に違反するかもしれない。私たちの既存の保障措置と未来の任意の改善は無効であることが証明される可能性があり、私たちの従業員、請負業者、または代理人は私たちが責任を負うかもしれない行動に従事するかもしれない。“海外腐敗防止法”違反は厳しい刑事や民事制裁を招く可能性があり、他の責任を負う可能性もあり、私たちの名声や業務に悪影響を及ぼす可能性があります。また、この地域に腐敗、賄賂、類似のやり方が引き続き存在すれば、国際投資家のこの地域に対する見方はマイナス影響を受ける可能性があり、更に私たちの業務、財務状況、運営結果に負の影響を与える可能性がある。
ブラジルにいる私たちの従業員とアルゼンチン、メキシコ、ウルグアイにいる私たちのいくつかの従業員は現在労働組合によって代表されており、他のラテンアメリカ諸国の従業員は最終的に労働組合に加入するかもしれない。他の国で労働組合が設立されれば、賃金コストの増加、労働規制下の柔軟性の低下を招く可能性があり、いずれの場合も私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。さらに、私たちは労働組合間の紛争の影響を受ける可能性があり、これらの労働組合は私たちの従業員を代表することを要求し、これは追加の賃金コストと労使紛争を生じる可能性がある。
国ごとに経済的·政治的条件が異なる可能性がありますが、一つの国で発生した事件だけが私たちの業務、財務状況、または私たちの普通株の市場価値に悪影響を与えないことを保証することはできません。
ラテンアメリカ諸国政府はすでに私たちが業務を展開している国の経済に大きな影響を与え続けるだろう。このような参加や政治的·経済的条件は，我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある
ラテンアメリカ諸国政府は常にそれぞれの国の経済に介入し、たまに政策と条例に重大な変化をする。他の措置を除いて、政府がインフレやその他の政策や条例をコントロールする行動は、価格規制、通貨安、輸出関税、資本規制、輸入制限に関連することが多い。私たちの業務、財務状況、経営成果、および見通しは、為替レートおよび為替制御政策、インフレ率、金利、関税およびインフレ制御政策、価格制御政策、輸入関税と制限、国内資本と融資市場の流動性、電力配給、特許使用料、増税およびトレーサビリティ税収申告を含む税収政策、および私たちが運営している国またはこれらの国の他の政治、外交、社会、経済発展を含む政府政策または法規の変化によって悪影響を受ける可能性がある
私たちが事業を展開しているどの国でも、外国投資の減少はその国の経済にマイナス影響を与える可能性があり、金利や私たちのような会社の金融市場への参入能力に影響を与える可能性がある。
業務を展開する際に使用される現地通貨は、切り下げ、変動、外国為替規制の影響を受ける
ほとんどのラテンアメリカ諸国は歴史的に高いインフレ率を経験しており、将来も経験し続ける可能性があり、これは、私たちの業務結果に悪影響を及ぼす可能性のある政府政策を含む政府のさらなる経済介入を招く可能性がある。ブラジル、アルゼンチンとメキシコはそれぞれ2023年と2022年の純収入の95.5%と95.2%を占め、過去に変動と大幅な切り下げを経験した。2023年12月31日までの1年間、ブラジル、アルゼンチン、メキシコのインフレ率はそれぞれ4.6%、211.4%、4.7%だった。2018年7月1日以来、我々は米国公認会計原則に基づいてアルゼンチン業務を高インフレ業務に分類し、アルゼンチン子会社の機能通貨としてドルを使用して、財務諸表を報告しています。アルゼンチンの2023年、2023年、2022年と2021年12月31日までの年間インフレ率はそれぞれ211.4%、94.8%と50.9%であり、アルゼンチンの公式対ドルレートはそれぞれ356.3%、72.5%と22.1%上昇した。
現地の通貨安はインフレ圧力をもたらし、私たちの経営業績に悪影響を与える可能性があり、私たちはインフレが私たちのコスト構造に与える影響を相殺するためにサービス価格を十分に調整する能力と、国際資本市場への参入機会を普遍的に制限することを含む。高インフレ環境は経済活動や雇用水準にも悪影響を与え、我々の業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。一方、現地通貨のドル高は、我々が業務を行っている国の公的口座や国際収支状況を悪化させ、これらの国の輸出増加を低下させる可能性がある。
私たちはアメリカ以外で業務を展開しているので、私たちのほとんどの収入はドル以外の通貨で計算されていますが、私たちの業績はドルで報告されているので、通貨レートの不利な変動のリスクに直面しています。我々の財務結果は合併後に適用される現地通貨からドルに換算されるため、運営所国での業務結果は為替変動の影響を受ける。ドルが外貨に対して弱くなれば、数年前に発生したように、これらの外貨建て取引の換算は純収入、運営費用、純収益の増加を招く。同じように、ドルが私たちの国の外貨に強くなれば、私たちの純収入、運営費用、純収益は下がります。2023年12月31日までの1年間、私たちの純収入の52.5%はブラジルレアルで、22.4%はアルゼンチンペソ、20.6%はメキシコペソで計算された。私たちのある子会社は外国為替規制法規によって制限されるかもしれません。これらの法規は現地通貨をドルに両替する能力を制限するかもしれません。ブラジルの法律では、ブラジルの国際収支に深刻なアンバランスが発生したり、深刻なアンバランスを予見する理由があるたびに、ブラジル政府は外国投資家のブラジルでの投資収益の送金に対して一時的な制限を実施することができる
また、アルゼンチン政府が実施している広範な外貨規制コントロールは、会社や個人がアルゼンチンペソを外貨に両替する能力と、外貨をアルゼンチンに送金する能力を制限している。実体がCBAに提出した公式外国為替市場への外貨支払いの許可要求は拒否される可能性があり、状況によります。これらの外貨規制により、アルゼンチンの市場は、1つの実体または個人がアルゼンチンペソを使用してアルゼンチンでドル建ての証券(例えば株、主権債務)を購入し、その後アルゼンチンでドルで証券を売却し、売却前に証券を国外に移すことによって、現地またはアルゼンチンの海外でドルを獲得するという取引メカニズムを形成している(後者は一般にブルーレイ株交換金利と呼ばれる)。
調達株交換為替レートはアルゼンチン公式為替レート(通称為替レート)と明らかに乖離している。近年、ブルー株交換為替レートはアルゼンチン公式為替レートよりも高くなってきた。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日と2021年12月31日まで、ブルーレイ株交換利差はそれぞれ20.4%、94.2%、96.8%であった(付記2-重大会計政策の概要-アルゼンチンの通貨状況とマクロ経済の見通し及び私たちが監査した合併財務諸表に25株買い戻し計画を付記することを参照)。価格差が減少したのは，アルゼンチンペソが2023年12月13日に366.45から799.95に切り下げられたためである。監査された総合財務諸表の発表日まで、ブルーチップ株スワップの利差は30.9%だった。CBAや他の政府機関がこのような制御や制限を強化しないことは保証されず、これらの規定を修正することもなく、通貨両替により厳しい制限を設定することもない。これは、外国債権者やサプライヤーへの支払い、外国株主への配当金の支払い能力に影響を与える可能性があるからである。これらの外国為替規制と制限は、私たちアルゼンチン子会社の業務、財務状況、経営業績、およびそれらの外貨義務を履行する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、アルゼンチン子会社から現金を得る能力および私たちの義務を履行する能力に深刻な影響を与える可能性があり、すべてが私たちの会社に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ラテンアメリカでの電子商取引は安全な支払い方法の弱点の影響を受けるかもしれません
米国と異なり、ラテンアメリカの消費者や業者は第三者詐欺によるクレジットカードや他の損失にすべての責任を負うことができる。電子商取引の安全な支払い方式はラテンアメリカではまだ広く採用されていないため、消費者と業者の電子商取引に対する信頼は普遍的に低い。ラテンアメリカ諸国の消費者詐欺法が電子商取引業者や消費者を保護するために改正されない限り、地域全体で安全で統合されたオンライン支払い処理方法が全面的に実施される前に、電子商取引から収入を創出する能力が制限される可能性があり、これはわが社に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、ラテンアメリカの銀行や他の金融機関は、電子商取引業者にオンライン取引を処理する権利を一般的に付与しているが、これらの銀行や金融機関は、クレジットカード詐欺への懸念から、支払い承認率に悪影響を及ぼす可能性がある詐欺やリスク管理プロセスの調整を含む。
私たちの株に関連するリスク
私たちの会社の登録証明書とデラウェア州の法律の規定は他の会社が私たちを買収することを阻止し、支配権の変更を阻止し、私たちの株主が私たちの経営陣を変更しようと努力することを阻止するかもしれません
私たちの会社の登録証明書と定款のいくつかの条項は、私たちの取締役会が承認していない支配権の変更や取締役会構成の変更を阻止する可能性があり、これは既存の管理層の強化を招き、私たちの株主の最適な利益に適合する可能性がある取引や統制権の変更を延期、延期、または阻止する可能性があります。
これらの規定には，i)株主提案と取締役指名の事前通知要求，ii)取締役会の交錯，iii)他の理由でない限り，株主の取締役罷免能力の制限，iv)株主の20%以上の普通株の投票権の行使を制限すること，v)株主が我々の定款を改正，変更または廃止することを制限すること，vi)株主が書面同意の下で行動することができないこと，vii)株主権利計画による取締役会の権力；Viii)取締役会は、株主の承認なしに、取締役会が決定した任意の条項を有する優先株および我々の普通株の追加株式を発行する権利があり、ix)デラウェア州会社法第203条の規定により、ある株主が特定の業務合併を達成する能力を制限する。
私たちは未来に追加的な資本が必要かもしれないが、これらの追加的な資本は受け入れ可能な条件で獲得できないかもしれないし、根本的に得られないかもしれない
私たちは、より速い拡張(有機的または戦略的買収による)に資金を提供し、新しいまたは強化されたサービスまたは製品を開発し、競争圧力に対応し、または相補的な製品、業務または技術を得るために、より多くの資金を調達する必要があるかもしれない。もし私たちが株や転換可能な債務証券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの株主の所有権の割合は減少し、株主は追加的な希釈を経験する可能性があり、私たちが発行する証券は私たちの普通株より優先する権利、優先、特権を持っているかもしれない。私たちに有利な条項や追加的な資金調達を全く提供しないかもしれない。十分な資金がない場合や受け入れ可能な条件で資金を提供できなければ、私たちの拡張に資金を提供できない可能性があり、予期しない買収機会を利用できず、サービスや製品を開発したり強化することができず、競争圧力にも対応できないかもしれない。これらの能力の喪失は、我々の業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
将来的に資格のある株は私たちの普通株の市場価格を大幅に下落させる可能性があります。たとえ私たちの業務が良好であっても
将来的に私たちの普通株の株を市場で大量に売却したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたりするため、私たちの普通株の市場価格は低下する可能性がある。これらの売却、あるいはこれらの売却が起こりうる可能性は、将来的に私たちが適切だと思う時間と価格で株式証券を売却することをより困難にする可能性もある。
将来、私たちは投資と買収に関連した証券を発行するかもしれない。私たちが投資や買収で発行した普通株の数は、私たちが当時発行した普通株の重要な部分を構成するかもしれない。
株式買い戻し計画が完全に完了したり、株主価値が向上したりする保証はありません。株式買い戻しは私たちの株価の変動性を増加させ、私たちの現金備蓄を減少させる可能性があります
私たちは時々取締役会の許可に従って私たちの普通株を買い戻す。私たちの買い戻し計画は私たちに特定の必要な金額や株式数を買い戻すことを要求しないかもしれません。また、私たちの買い戻しは、私たちの株式取引価格に影響を与え、その変動性を増加させ、私たちの現金備蓄を減少させ、いつでも一時停止または終了される可能性があり、これは私たちの株式取引を減少させる可能性がある
項目1 B。未解決従業員意見
適用されません。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
リスク管理と戦略
我々の全体的なリスク管理原則とプロセスの一部として、我々は、技術インフラおよび業務運営中断、知的財産権窃盗、詐欺、従業員または顧客への傷害、プライバシー法およびセキュリティ違反、他の訴訟および法的リスクおよび名声リスクに関連するリスクを評価、識別、管理するための包括的なプロセスを維持している。
我々のリスク管理フレームワークには、データセキュリティ、アイデンティティ管理、クラウドセキュリティ、インフラセキュリティ、アプリケーションセキュリティ、イベント応答、ネットワークセキュリティリスク管理を含むいくつかのセキュリティ柱が含まれている。
我々のネットワークセキュリティリスク管理プロセスは，公認されているネットワークセキュリティとネットワークリスク既定の枠組みと一致する枠組みに組み込まれている.我々のネットワークセキュリティモデルは、(I)“ゼロ信頼”(例えば、ユーザおよびデバイスの持続的検証に基づくモデル)、(Ii)異常または異常行動の分析、(Iii)自動応答、および(Iv)分散の4つの基準に基づく。我々のネットワークセキュリティリスク戦略は、ネットワークセキュリティリスクとイベントを識別、評価、制御、監視するための取り組みとプロジェクトを含むリスク、行動、制御を調整している。我々のデータセキュリティおよびプライバシーポリシーは、発見、最小化、検出、応答、標準化、および知覚に重点を置いています。我々の事件対応戦略は最適なやり方を基礎とし、能動と自動対応、準備と予防、検査と分析、抑制、根絶、回復と事件後の活動に重点を置いている。また，安全リスク管理政策を実施し，リスク管理とその後のリスク緩和をどのように識別，分析，最適化するかを指導した。
我々は，ネットワークセキュリティ脅威やイベントへの評価，識別，管理，対応の流れを策定した.これには、すべての従業員に対する社会工学、ネットワーク釣りおよび恐喝ソフトウェア攻撃の強制的な訓練および演習、情報セキュリティチーム従業員のためのデスクトップ練習、管理層および/または特定の従業員が参加および/または組織したネットワークセキュリティ活動、自動かつタイムリーに検出および応答できる恐喝ソフトウェア予防およびネットワーク釣り制御、および浸透テスト、赤色チーム演習および脆弱性計画が含まれており、情報セキュリティプロセスの有効性を評価し、私たちのセキュリティ対策および計画を改善するのを支援する。また，外部監査人の協力を得て，我々の支払情報セキュリティ制御に対して年間支払カード業界データセキュリティ基準(PCI−DSS)審査を行った
我々はまた、我々のネットワークセキュリティリスク管理プロセスを監督·管理するチームを有しており、(I)私たちの様々なサービスおよび製品組織をめぐる情報セキュリティチーム、それぞれのサービスおよび製品に関する日常的なネットワークセキュリティ事務を担当し、(Ii)管理層メンバーからなるリスク委員会、ネットワークセキュリティリスクを含む会社の財務および非金融リスクの監視を担当し、管理層の監視に協力する、(Iii)内部ローカル、企業、戦略危機管理チームが、私たちの危機管理フレームワークの一部を構成する。
我々のリスク管理フレームワークは、重要な第三者プロバイダおよび支払い方法と相互作用して生じるセキュリティおよびデータプライバシーリスクを識別する第三者リスク管理計画と、M&A取引において生じるリスクを評価するための計画とを含む、第三者に関連するネットワークセキュリティリスクを管理するプロセスをさらに含む。
我々のネットワークセキュリティリスク管理プロセスでは，ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを評価，識別，管理するために評価員，コンサルタント，監査員，あるいは他の第三者を不定期に招聘しているが，第三者の評価が必要と考えられるネットワークセキュリティ事件が発生した場合，これらの当事者を参加させることは確実である
我々の業務戦略、経営結果、財務状況は、これまでのサイバーセキュリティ事件を含むネットワークセキュリティ脅威リスクの実質的な影響を受けていないが、将来的にはこのようなリスクや将来の重大な事件の重大な影響を受けないことは保証されない。過去3つの財政年度で、私たちは何の重大な情報セキュリティ違反も経験しておらず、私たちが情報セキュリティ違反事件によって発生した費用も取るに足らない。我々のネットワークセキュリティ関連リスクに関するより多くの情報は、本年度報告10-K表第1 A項の“リスク要因”を参照されたい。
統治する
管理する
上記のネットワークセキュリティリスク管理プロセスは，我々のネットワークセキュリティ副総裁がリスク委員会の監督の下で管理する.取締役会の監査委員会は必要に応じて追加的な監視を提供する。私たちのリスク委員会は首席財務官、ビジネス執行副総裁金融科学技術及び企業事務、リスクとコンプライアンス、データプライバシー、情報安全、反マネーロンダリングと制裁、法律と政府関係、ビジネス製品開発、金融科学技術製品開発とITインフラ部門の責任者からなる。その主な目的は、取締役会の監査委員会を通じて経営者及び取締役会に直接及び/又は間接的に協力し、ネットワークセキュリティリスクを含む会社の財務及び非財務リスクを監督することである。私たちのネットワークセキュリティ副社長と私たちのいくつかのリスク委員会のメンバーは技術、安全、および/またはリスクとコンプライアンスに熟練している。我々のネットワークセキュリティ副社長は認証された情報システムセキュリティの専門家(CISSP)であり，情報セキュリティ，詐欺，予防の分野で豊富な経験を持っている
我々のネットワークセキュリティリスク管理プロセスの一部として、我々のサイバーセキュリティ副総裁は、必要に応じてリスク委員会にセキュリティリスク事項を提出し、毎年、必要に応じて監査委員会にセキュリティリスク事項を提出する。会社の運営に影響を与える可能性のある重大な事件が発生した場合、会社の危機管理枠組みは戦略危機管理チームを起動して評価と応答を行う。戦略危機管理チームは最高経営責任者、最高財務官、最高運営官、ビジネス執行副総裁金融科学技術、総裁、企業事務執行副総裁、マーケティング執行副総裁からなる。リスク委員会はまた、四半期ごとに会議を開催し、情報セキュリティが特定の四半期ごとのリスクとみなされない可能性があるにもかかわらず、各セキュリティリスクの状況、変化、主要な指標を管理層に紹介する。また、会社のネットワークセキュリティプロセスは毎年ネットワークセキュリティ副総裁によって正式に評価され、その中には、更新会社のネットワークセキュリティポリシー、セキュリティリスク管理ポリシーと方法、情報分類が含まれている
取締役会
監査委員会は主にネットワークセキュリティの危険と脅威を監視する責任がある。この責任を履行するために、監査委員会は、リスク委員会の適切な協力の下で、管理層によって制定されたリスク評価およびリスク管理政策およびプログラムを含むリスク管理枠組みを監視し、会社が直面している既存および潜在的なネットワークセキュリティリスクを識別、評価、評価、管理する。経営陣及び(又は)リスク委員会のメンバーは、毎年必要に応じてネットワークセキュリティ事項について、任意の重大なリスクを含めて、監査委員会に状況を紹介する。これらの紹介は、ネットワークセキュリティリスク、これらのリスクの変化、およびネットワークセキュリティプロセスの最適化と改善に関するイニシアティブに関する情報を含む。さらに、特定のネットワークセキュリティイベントが発生した場合、これらのプレゼンテーションは、イベント状態、知られている利害関係者、および救済計画のような関連セキュリティイベントに関する情報を含む。
項目2.財産
私たちはラテンアメリカの違う国で施設をレンタルして、行政、マーケティング、製品開発と運航活動に使われています。私たちのすべてのオフィスはアルゼンチンにある私たちの三つのオフィスを除いてレンタル協定によって借りられている。私たちの施設の賃貸は更新オプションを提供しています。満期になったら、現在の大家さんと賃貸契約を再交渉したり、別の場所に引っ越したりすることができます。私たちは時々私たちの長期施設需要に関連した様々な代替案を考慮する。私たちは私たちの既存の施設が目の前の需要に対応するのに十分だと信じているが、私たちは未来の成長に対応するために追加または他の空間を借りたり購入したりする必要があるかもしれない。
Mercado Enviosについては、アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリ、コロンビアの多くの場所に履行、交差ドッキング、サービスセンターを設置しています。
私たちの本部はウルグアイのモンテビデオにある。私たちのデータセンターはアメリカバージニア州にあり、敷地は約四十五平方メートルです。2023年12月31日まで、当社の自社レンタル施設(データセンターを除く)は、以下の平方メートルを提供してくれました
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| アルゼンチン | | ブラジル | | メキシコだ | | 他の人は | | 合計する |
| 自有施設 | 13,918 | | — | | — | | 880 | | 14,798 |
| レンタル施設 | 96,974 | | 1,085,900 | | 924,660 | | 89,555 | | 2,197,089 |
第三者が管理する (1) | 57,223 | | 536,627 | | — | | 92,520 | | 686,370 |
| 総施設 | 168,115 | | 1,622,527 | | 924,660 | | 182,955 | | 2,898,257 |
(1) 会社がレンタルして第三者が管理する物件が含まれています。項目3.法的手続き
第二部財務諸表および補足データ--付記15--承諾およびまたは事項--訴訟およびその他の法律事項を参照してください。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
普通株式市場情報
私たちの普通株は、1株当たり0.001ドルの価値があり、ナスダック世界ベスト市場(“ナスダック”)で取引され、コードは“MELI”である。
記録保持者
2024年1月31日まで、私たちは198人の普通株式保有者がいる。この数字は、代名人名義で保有する株式の実益所有権を反映していない
最近売られている未登録証券
当社は2023年12月31日までに未登録証券を販売していません。
配当政策
会社の資本分配過程を審査した後、取締役会は、会社は多様な投資機会を持ち、配当政策ではなく業務に資本を投資することで、株主により大きな見返りをもたらすことができると結論した。そのため、取締役会は2018年第1四半期から株主への配当金の支払いを一時停止した。
株式報酬計画情報
2023年12月31日までに会社持分補償計画に基づいて発行された証券に関する情報は、“第12項。ある実益所有者及び管理職の担保所有権及び関連株主事項”に掲載されている
発行人が株式証券を購入する
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| 期間 | | 購入株式総数 | | 1株平均価格 | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | この計画に基づいて購入可能な最大株式数(または近似ドル価値)(百万単位)(1) |
| 2023年10月 | | — | | — | | — | | 最高157ドル |
| 2023年11月 | | — | | — | | — | | 最高157ドル |
| 2023年12月 | | — | | — | | — | | 最高157ドル |
(1) 2023年2月21日、取締役会は当社が当社の普通株株式を買い戻すことを許可し、総代償は9億ドルに達し、2024年3月31日に満期になった(以下、“計画”と略す)。2023年12月31日現在、この計画によると、株式買い戻しに利用可能な残り残高は1.57億ドルと推定されている。詳細については、監査された連結財務諸表の付記25株買い戻し計画を参照されたい。
株式表現グラフ
次の図は，(I)我々の普通株，(Ii)ナスダック総合指数，(Iii)S指数，(Iv)ダウ工業平均指数，2018年12月31日から2023年12月31日までの100ドル投資の株主総リターンを示している。次の図に示す株価表現は、未来の株価表現を表すものではない
私たちはあなたに私たちの株表現が上の図に示した同じまたは同様の傾向を未来まで持続することを保証することはできません。私たちは私たちの未来の株表現についてどんな予測もしたり支持しないつもりだ。
上記のグラフは、本10-K表年次報告を、1933年証券法(改正)または1934年証券取引法(改正)に従って提出された任意の文書の一般的な声明に引用して組み込むものとみなされるべきではなく、参照によって特にこの情報が組み込まれていない限り、このような法案に基づいて提出されたものとみなされてはならない。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
私たちの財務状況と経営結果に関する以下の議論と分析、ならびに私たちが監査した総合財務諸表および本報告書の他の部分に含まれるこれらの報告書の注釈を読むべきです。この討論には、リスクと不確実性に関する私たちの現在の予想を反映する展望的な陳述が含まれている。多くの要素には、“リスク要因”と題する節と本報告の他の部分で議論されている要素が含まれているため、実際の結果と事件の時間は、これらの前向き陳述に記載されているものとは大きく異なる可能性がある。
著者らは私たちの財務状況と経営成果の討論と分析を組織し、以下の内容を提出した
■わが社の状況を簡単に紹介する
■私たちの重要な会計政策と推定を含む、私たちの財務報告と会計政策を検討します
■2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの主な経営動向と結果を検討した
■会社の経営業績、財務状況、流動性に影響する主要な要素を討論する
■私たちの流動性と資本資源について議論し、私たちの資本支出について議論する
■私たちの主な業績指標を紹介します
■私たちの非公認会計基準の財務指標の説明。
2022年と2021年の業績の比較については、米国証券取引委員会に提出された2022年12月31日現在の10-K表年次報告の第7項-経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析を参照されたい。
本文書の他の部分に含まれるいくつかの通貨金額は四捨五入の調整が行われる可能性があります。したがって、いくつかのテーブルにおいて総数およびパーセンテージとして表示される数字は、その前の数字の算術集約ではない可能性がある。
業務の概要
私たちはラテンアメリカ最大のオンラインビジネス生態系で、独特な訪問者と処理の注文に基づいて、18カ国で業務を展開しています：アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリ、コロンビア、ペルー、ウルグアイ、ベネズエラ、ボリビア、コスタリカ、ドミニカ共和国、エクアドル、グアテマラ、ホンジュラス、ニカラグア、パナマ、パラグアイ、エルサルバドル。私たちのプラットフォームは、デジタルおよびオフラインの商業取引を促進するために、ユーザに完全なサービスの組み合わせを提供することを目的としている。
我々の電子商取引プラットフォームを通じて、バイヤーと販売者に強力で安全な環境を提供し、6億5千万人を超える人口を有するラテンアメリカの大型電子商取引コミュニティの発展を促進し、世界でインターネット普及率と電子商取引の増加速度が最も速い地域の一つである。私たちは、ラテンアメリカでデジタルビジネスプラットフォームを運営することが直面している独特の文化と地理的課題を解決するために、世界的な技術と商業解決策を提供すると信じている。
著者らはユーザーに6つの総合電子商取引サービスとデジタル金融サービスからなる生態システムを提供した：Mercado Libre Marketplace、Mercado Pago金融科学技術プラットフォーム、Mercado Envios物流サービス、Mercado米国預託株式解決策、Mercado Libre分類広告サービスとMercado Shopオンライン店頭ソリューション
Mercado Libre Marketplaceは，我々のサイトやモバイルアプリケーションを介してアクセスできる全自動化，テーマ手配，ユーザに優しいオンラインビジネスプラットフォームである.このプラットフォームは、私たち(最初の販売で販売者として機能する場合)、業者、個人が商品をリストし、デジタル的に販売して購入することができるようにしています。Marketplaceの製品は消費電子製品、衣類と美容製品、家庭用品、自動車部品、おもちゃ、書籍と娯楽、消費包装商品を含む様々な種類があります。
Mercado Libre Marketplaceを補完し，我々の買手と売手のユーザ体験を強化するために，統合されたデジタル支払い解決策であるMercado Pagoを開発した.Mercado Pagoは当初，我々のユーザが安全かつ容易かつ迅速に支払いを送受信することを可能にし，Mercado Libre市場での取引を促進する機構を提供することを目的としていた.現在、Mercado Pagoはデジタルと物理の世界で完全な金融科学技術ソリューション生態系である。私たちのデジタル支払い解決策は、任意のMercadoLibre登録ユーザがデジタル支払いを安全かつ容易に送受信し、Mercado Libreの任意の市場で行われた購入を支払うことを可能にする。現在、Mercado Pagoはアルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリ、コロンビア、ウルグアイ、ペルー、エクアドル市場での私たちのすべての取引を処理して決済している
Marketplaceの取引を促進するほか，長年，我々のMercado PagoサービスをMercado Libre Marketplace以外の第三者に拡張してきた.私たちはまずオンライン決済ソリューションの日々増加する需要を満たし、ラテンアメリカで電子商取引が盛んに発展するために必要なデジタル支払いインフラを業者に提供した。今日、Mercado Pagoのデジタル支払い業務は、事業体がブランドまたはホワイトスタンダードソリューションまたはソフトウェア開発キットを介してそのサイト上で決済および支払いプロセスを促進するだけでなく、ユーザがMercado PagoサイトまたはMercado Pagoアプリケーションを介して簡単な方法で相互に送金することを可能にする。Mercado Pagoを通じて、私たちは業者の顧客関係に信頼をもたらし、オンライン消費者が気軽に安全に買い物をすることができるようにし、敏感な個人と財務データを共有する自信を持たせた。最後に、私たちはまたオンラインからオフライン(“O 2 O”)製品とサービスを発展させることで、私たちの金融科学技術製品を深化させる
Mercado Envios物流ソリューションは、我々のプラットフォーム上の売り手が第三者運送業者と他の物流サービスプロバイダを利用することができるようにするとともに、履行と倉庫サービスを提供する。我々が提供する物流サービスは，買手と売手との摩擦を減少させ，網羅的なユーザ体験をより良く制御できるようにするため，我々の価値主張の構成要素である.私たちの物流ソリューションを選択した売り手は、競争力のある価格でバイヤーに統一的かつシームレスに統合された輸送体験を提供することができるだけでなく、輸送補助金を受ける資格もあり、私たちの市場での多くの販売に無料または割引の輸送を提供する。2020年、私たちはブラジルとメキシコの航路をカバーする専用航空機チームを持つMeli Airを発売し、私たちの交付時間を改善することを目的とした。我々はまた，我々の統合技術を用いて輸送されたパッケージを受信し蓄積するために，独立したコミュニティショップと商業点(“Meli Places”と呼ぶ)からなるネットワークを開発した.Meli Placesネットワークは，買手と売手がより良い体験で荷物を受け取り，パケットを送ったり，パケットを返品したりすることができ，各方面の旅行距離を短縮することができる.2023年12月31日現在、アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリ、コロンビア、ウルグアイ、ペルー、エクアドルに対する配達ソリューションを提供し、アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリ、コロンビア、ウルグアイ、ペルーのバイヤーにも無料配送サービスを提供しています。
Mercado Creditoは私たちがアルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリで提供した信用解決策であり、それは私たちの忠誠と投入のユーザー基盤を利用して、ある程度金融機関の無視やサービス不足を受け、必要な信用を得る機会が足りない。信用を促進することは重要なサービスカバーであり、私たちは私たちのユーザーの参加度とロック率をさらに強化することができ、同時に追加の接触点と激励措置を生成し、Mercado Pagoをエンドツーエンドの金融解決策として使用することができる。
私たちがアルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリで発売した資産管理製品は、私たちの別の二国間ネットワークビジョンを構築するための重要な柱だ。それは私たちの製品が従来の小切手口座よりも大きいので、私たちのユーザーがクレジットカードやデビットカードで彼らのデジタル財布に資金を提供するのではなく、現金で資金を提供するように激励した。
私たちのユーザー向け資産管理と貯蓄ソリューションの延長として、Mercado Pago財布の一部として、2021年、2022年、2023年にブラジル、メキシコ、チリでデジタル資産機能を発売しました。このサービスは、Mercado Pagoアプリケーションから離れることなく、数百万のユーザが、Mercado Pagoアプリケーションから離れることなく、私たちのインタフェースを介して選択されたデジタル資産を購入、保有、販売することを可能にし、パートナーは、係および取引所として機能し、ブロックチェーンインフラストラクチャプラットフォームを提供する。すべてのユーザは，彼らのMercado Pago財布でこの機能を利用することができる.
私たちの広告プラットフォームであるアメリカ預託株式は、企業が自由市場と金融科学技術市場プラットフォームで彼らの製品とサービスを普及させることができるようにします。私たちの広告プラットフォームを通じて、MercadoLibreのブランドと販売者は、製品検索、バナーを通じてアメリカ預託株式、または推薦製品を私たちのWebページにアメリカ預託株式を表示することができます。私たちの広告プラットフォームは、業者やブランドが私たちの市場で数百万人の購入意向のある消費者にいつでも触れることができるようにし、転換の可能性を高めている。広告主は、私たちの第1のデータを利用して、高度に個性的な視聴者を創出し、配置することができる。
私たちのオンライン分類リストサービスMercado Libre分類によって、私たちのユーザーはまた私たちが運営している国/地域で自動車、不動産、サービスをリストして購入することができます。分類広告発売はMarketplace上場とは異なり，オプションの構成費のみを徴収し，最終価値費用を徴収しないためである.私たちの分類広告ページも私たちのプラットフォームの主要な流量源であり、商業と金融科学技術企業が利益を得ることができる。
私たちが提供するサービスの追加として、私たちのデジタル店頭解決策Mercado Storesは、ユーザーが自分のデジタルストアを確立し、管理し、普及させることを可能にします。これらの店はMercado Libreによってホストされ、私たちの生態系の残りの部分との統合、すなわち私たちの市場、支払いサービス、物流サービスを提供する。ユーザは、無料で店舗を作成することができ、追加の機能および付加価値サービスの手数料を得ることができる。
細分化市場と地理情報を報告します
私たちの部門報告書は地理的な位置に基づいています。これは私たちの経営陣が現在部門の業績を評価するための基準です。私たちの地理的区分はブラジル、アルゼンチン、メキシコ、他の国(チリ、コロンビア、コスタリカ、エクアドル、ペルー、ウルグアイを含む)。私たちは業務の長期的な傾向について議論しているにもかかわらず、私たちの政策は伝統的な意味での収益指針を提供しない。不確定な条件は短期業績の予測を困難にしていると考えられる。また，主にわが社の長期福祉に着目した決定を求め，短期収益に集中することは我々の株主の利益に最も適しているわけではないと考えている。私たちは、重要な戦略措置の実施と、私たちの市場の長期成長に対する私たちの期待が株主価値を最も良く創造すると信じている。長期的な関心は、業界アナリストや市場がわが社の価値を評価することを難しくする可能性があり、これは私たちの普通株の価値を低下させたり、短期戦略を採用することを許可する競争相手が私たちよりも速く成長するかもしれない。したがって、私たちは潜在的な投資家たちが私たちの普通株に投資する前にこの戦略を考慮することを奨励する。
次の表は、2023年12月31日、2022年、2021年までの年度を示し、部門別の総合純収入の割合を示しています
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| 十二月三十一日までの年度 |
| (連結純収入総額のパーセントを占める) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| ブラジル | 52.5 | % | | 53.8 | % | | 55.3 | % |
| アルゼンチン | 22.4 | | | 23.7 | | | 21.7 | |
| メキシコだ | 20.6 | | | 17.7 | | | 16.6 | |
| 他の国 | 4.5 | | | 4.8 | | | 6.5 | |
以下の表は、2023年12月31日、2022年、2021年までの純収入の変化を部門別にまとめたものです
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| 十二月三十一日までの年度 | | 2022年から2023年に変更 | | 十二月三十一日までの年度 | | 2021年から2022年までの変化 |
| 2023 | | 2022 | | ドルで計算する | | %単位で | | 2022 | | 2021 | | ドルで計算する | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) | | (単位：百万、百分率を除く) |
| ブラジル | $ | 7,595 | | | $ | 5,666 | | | $ | 1,929 | | | 34.0 | % | | $ | 5,666 | | | $ | 3,910 | | | $ | 1,756 | | | 44.9 | % |
| アルゼンチン | 3,240 | | | 2,500 | | | 740 | | | 29.6 | | | 2,500 | | | 1,531 | | | 969 | | | 63.3 | |
| メキシコだ | 2,985 | | | 1,864 | | | 1,121 | | | 60.1 | | | 1,864 | | | 1,172 | | | 692 | | | 59.0 | |
| 他の国 | 653 | | | 507 | | | 146 | | | 28.8 | | | 507 | | | 456 | | | 51 | | | 11.2 | |
| 純収入合計 | $ | 14,473 | | | $ | 10,537 | | | $ | 3,936 | | | 37.4 | % | | $ | 10,537 | | | $ | 7,069 | | | $ | 3,468 | | | 49.1 | % |
重要な会計政策と試算
審査された総合財務諸表および関連付記を作成する際には、資産、負債、収入および支出に影響を与える報告金額、または資産と負債の関連開示に関する判断、推定、仮定を行う必要がある。我々は過去の経験や当時の状況で合理的であると考えられる他の様々な仮定に基づいて推定されているが，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない.経営陣は私たちの監査委員会と取締役会とこのような推定の制定、選択、そして開示について議論した。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
ある会計政策要求は、推定時の高度不確定事項の仮定に基づいて会計推定を行い、合理的に異なる推定を採用することができ、あるいは合理的に定期的に発生する可能性のある会計推定の変動が、総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある場合、この政策はキーとみなされる。以下の重要な会計政策は、監査された総合財務諸表を作成する際に使用されるより重要な見積もりと仮定を反映していると考えられる。閣下は当社が審査した総合財務諸表及びその付記及び本報告に含まれるその他の開示を結合して、以下の重要な会計政策、判断及び推定に関する説明を読むべきである。
我々の重要な会計政策と推定の分析については、付記2-本報告の他の部分に含まれる監査された総合財務諸表の重要な会計政策の概要を参照されたい。
不良債権準備
類似のリスク特徴を持つ受取ローン、例えば製品タイプ、国家、未返済分割払い、延滞日数とその他の関連要素について、著者らは集団評価に基づいて生涯予想信用損失準備を推定した。終身予想信用損失は、違約確率と所与の違約損失モデルを毎月予想リスク開放に適用し、その後、ポートフォリオの融資金利を使用してこれらのキャッシュフローを現在値に割引することによって決定され、融資金利はポートフォリオの細分化されたすべての融資の元の有効金利の加重平均に適合すると推定される。違約確率は、受取ローンが所与の時間範囲内で違約する可能性の推定である。違約確率モデル(“PD”)は生存方法を用いて推定された；これらのPDは時間とともに推移する個人違約情報を用いて構築され、2022年以来の3種類の確率加重マクロ経済情景(基本、楽観と悲観)、及び全世界、区域と国内マクロ経済表現が日々複雑かつ発生する可能性のある結果を考慮すると、これらのモデルは予想される未来延滞率(展望性モデル)を考慮するため、これらのモデルは例年のように1つの情景を使用するのではなく、マクロ経済展望或いは予測及び最近の業績を含む。このモデルを利用して、著者らはそれぞれの違約樽、製品タイプと国家の毎月限界違約確率を推定した。毎月の限界違約確率は異なる可能性のある違約情景を代表している。違約リスクは、売掛金の予想未返済元金、利息、その他の許容残高に等しい。我々は，融資組合が可能な違約時刻ごとの違約リスクの開放，すなわち上記のすべての可能な場合を想定した。クレジットカードについて、私たちは歴史情報に基づいて償却案を推定します。また、クレジットカードについては、2022年以降、当社はクレジットカードの組合せ数の増加を考慮して、条項や条件から推定された信用変換係数(“CCF”)を適宜使用しています。違約損失(“LGD”)とは、違約リスクの中で取り戻すことができないパーセンテージである。LGDは作業法とリンク法を用いて推定される.この割合は、期限を過ぎた日数、製品タイプ、国に依存し、違約信用の歴史的回収率の平均値を測定することによって推定される。現在の予想信用損失(“CECL”)の計量は確率加重情景(毎月の違約確率)に基づいて、過去の事件、現在の状況と調整を考慮して、未来の経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測を反映する。違約確率が10%増加すると仮定していることを考慮して、受取ローン不良債権を約3400万ドル増加させる準備を確認します。
我々は、経営陣にCECLを推定するための複雑な仮定とシナリオを要求するため、受取ローン不良債権準備に関する会計推定が重要な会計推定であると考えている。
法律や事項がある
いくつかの未解決訴訟や他のクレームについては、可能な損失範囲を推定し、私たちの総合損益表に計上することで、このような損失を計上しています。これらの推定は，資産負債表日ごとに当社に対して提起された訴訟の事実や状況および歴史情報の評価に基づいており，新たな情報や将来のイベントによって変化する可能性がある.
正常な業務過程で、私たちは時々いくつかの紛争に直面するだろう。私たちは現在、“第3項-法律訴訟”と“付記15--総合財務諸表を監査した約束およびまたはある事項”で議論されているいくつかの法的手続きを行っている。私たちは私たちのクレームに対する正当化に値する正当化があり、私たちはそれに応じて自分自身を弁護すると信じている。しかし、成功しても、私たちの弁護は費用が高く、経営陣の時間を分散させる可能性がある。もし原告がいくつかのクレームに勝った場合、私たちは実質的な損害賠償を支払うか、私たちのビジネス慣行を修正することを余儀なくされるかもしれない。これらのいずれの結果も、私たちの業務に実質的な損害を与える可能性があり、私たちの財務状況、運営業績、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
所得税
私たちは課税所得額と私たちが経営している各税務管轄区域の資産と負債の帳簿と税ベースとの間の一時的な差に基づいて所得税の支出を確認しなければなりません。この過程は各司法管轄区域の現行公布された税法に基づいて課税すべき税金を計算し、各種の課税項目、控除、減価償却と償却を含む著者らの資産と負債の帳簿と税基の間の一時的な差異を分析する必要がある。これらの一時的な差異の税収影響と我々の税収純営業損失の推定税収収益は、我々の総合貸借対照表において繰延税金資産と負債報告として採用されている。私たちはまた、私たちの繰延税純資産が将来の課税収入から現金化される可能性を評価した。ある程度、私たちは私たちの繰延税金資産の一部または全部が現金にならない可能性が高いと思い、私たちは推定支出を確立した。一定期間内に推定免税額を確立したり、免税額を変更したりすれば、総合損益表に“所得税費用”の項目の増加または減少でこの変化を反映する。所得税の詳細については、我々の監査の連結財務諸表における付記2-重要会計政策の概要および付記14の非所得税を参照されたい。
最近の会計声明
第2部第8項“財務諸表及び補足データ”及び付記2--重要会計政策の概要--最近採択された会計基準及び未採択の会計公告を参照
行動の結果
経営成果の主な傾向
本節に含まれる情報は，当社の合併損益表のいくつかのデータについて述べる.これらの情報は、私たちが監査した連結財務諸表および本報告書の他の部分に列挙されたこれらのレポートの付記とともに読まなければなりません。
純収入
私たちは収入を4つの地理的報告部門に分解する。私たちの各細分化市場では、私たちが提供するサービスと私たちが販売している製品は通常、“ビジネス”と“金融技術”の2つの異なる収入源に属している。
ビジネス取引の収入は主に
■市場費用、最終価値費用と固定費用が含まれています。最終価値費用とは、物品が販売に成功した後に売り手に徴収する販売価値の一パーセントであり、定額費用は、ある商品の価値を下回る取引に対して徴収される固定費用である
■第1の販売は、貨物の制御権が移行したときに、私たちの顧客に渡されたときに生成される
■買い手が私たちの輸送サービスで物品を受け取ることを選択したときに発生する運賃は、会社の履行施設を使用するために売り手から徴収された第三者輸送者コスト(代理として)と貯蔵費用を差し引いた費用である
■パフォーマンス製品(製品米国預託株式とブランド米国預託株式)と展示フォーマットにより販売者、サプライヤー、ブランド、その他の人に広告サービスを提供することによる広告販売費は、それぞれクリック数と閲覧量に応じて識別される
■分類広告料金は、私たちのサイト上でより大きな露出率を提供することを選択した販売者に請求される車両、不動産、およびサービスからのものである
■その他の付属業務の費用。
金融技術の収入はMercado Pagoサービスに対応しています
■処理された支払量の一パーセントに相当する場外プラットフォーム取引に関する手数料を販売者に受け取る
■買い手が私たちのMercado Pagoプラットフォームを通じて私たちのMarketplaceプラットフォームで発生したまたはそれ以外の取引を分割支払いすることを選択した場合、私たちは追加料金の手数料を取ります
■私たちのMercado Credito解決策に基づいて発行された業者と消費者ローンの利息、現金前払い、費用
■Mercado Pagoクレジットカードとデビットカードでの取引から手数料を受け取ります
■移動販売所の製品を販売する収入
■保険技術費収入
■販売者が現金を引き出すことを選択した時、私たちは追加料金の手数料を取ります。
Marketplaceでの支払いも扱っていますが、私たちはすでに私たちが受け取ったMarketplaceの最終価値費用に含まれているので、販売者にこのサービスの追加手数料を受け取りません。
Mercado Libre市場は18カ国(アルゼンチン、ブラジル、チリ、コロンビア、コスタリカ、ドミニカ共和国、エクアドル、ペルー、メキシコ、パナマ、ホンジュラス、ニカラグア、エルサルバドル、ウルグアイ、ボリビア、グアテマラ、ベネズエラ(2017年12月1日から合併解除)とパラグアイで提供され、Mercado PagoとMercado Enviosは8カ国(アルゼンチン、ブラジル、メキシコ、コロンビア、チリ、ペルー、ウルグアイ、エクアドル)で提供されている
アルゼンチンを除いて、各国が運営する機能通貨はその国の現地通貨である。アルゼンチンは高インフレ経済国であるため、その国の機能通貨はドルである。私たちの純収入は多種の外貨で発生して、月平均為替レートでドルに換算します。外貨換算のさらなる詳細については、当社が総合財務諸表を審査した付記2-主要会計政策の概要を参照してください。
我々のプラットフォームを用いた大量の売手と買手を考慮すると，我々のクライアントの収入基盤は高度に分散している.2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度では、私たちの純収入の5.0%以上を占める顧客は一人もいません
商品取引総額、支払い総額と信用の組み合わせの増加に後押しされて、私たちの純収入は2023年に増加を実現した。ビジネスと金融科学技術の長期戦略を継続して実行し、この1年間で記録的な純収入と収益性を実現させた。
次の表は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの総合純収入をまとめたものです
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| 十二月三十一日までの年度 | | 2022年から2023年に変更 | | 十二月三十一日までの年度 | | 2021年から2022年までの変化 |
| 2023 | | 2022 | | ドルで計算する | | %単位で | | 2022 | | 2021 | | ドルで計算する | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) | | (単位：百万、百分率を除く) |
| 純収入 | $ | 14,473 | | $ | 10,537 | | $ | 3,936 | | 37.4% | | $ | 10,537 | | $ | 7,069 | | $ | 3,468 | | 49.1% |
次の表は、2023年12月31日、2022年、2021年までの年度の総合純収入を収入源と地理区分別にまとめています
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| 合併純収入 | 十二月三十一日までの年度 | | 2022年から2023年に変更 | | 十二月三十一日までの年度 | | 2021年から2022年までの変化 |
| 2023 | | 2022 | | ドルで計算する | | %単位で | | 2022 | | 2021 | | ドルで計算する | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) | | (単位：百万、百分率を除く) |
| ブラジル | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業 | $ | 4,512 | | | $ | 3,072 | | | $ | 1,440 | | | 46.9 | % | | $ | 3,072 | | | $ | 2,481 | | | $ | 591 | | | 23.8 | % |
| 金融科学技術 | 3,083 | | | 2,594 | | | 489 | | | 18.9 | | | 2,594 | | | 1,429 | | | 1,165 | | | 81.5 | |
| 7,595 | | | 5,666 | | | 1,929 | | | 34.0 | | | 5,666 | | | 3,910 | | | 1,756 | | | 44.9 | |
| アルゼンチン | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業 | 1,261 | | | 1,085 | | | 176 | | | 16.2 | | | 1,085 | | | 856 | | | 229 | | | 26.8 | |
| 金融科学技術 | 1,979 | | | 1,415 | | | 564 | | | 39.9 | | | 1,415 | | | 675 | | | 740 | | | 109.6 | |
| 3,240 | | | 2,500 | | | 740 | | | 29.6 | | | 2,500 | | | 1,531 | | | 969 | | | 63.3 | |
| メキシコだ | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業 | 1,979 | | | 1,282 | | | 697 | | | 54.4 | | | 1,282 | | | 924 | | | 358 | | | 38.7 | |
| 金融科学技術 | 1,006 | | | 582 | | | 424 | | | 72.9 | | | 582 | | | 248 | | | 334 | | | 134.7 | |
| 2,985 | | | 1,864 | | | 1,121 | | | 60.1 | | | 1,864 | | | 1,172 | | | 692 | | | 59.0 | |
| 他の国 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業 | 449 | | | 369 | | | 80 | | | 21.7 | | | 369 | | | 374 | | | (5) | | | -1.3 | |
| 金融科学技術 | 204 | | | 138 | | | 66 | | | 47.8 | | | 138 | | | 82 | | | 56 | | | 68.3 | |
| 653 | | | 507 | | | 146 | | | 28.8 | | | 507 | | | 456 | | | 51 | | | 11.2 | |
| 統合された | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業 | 8,201 | | | 5,808 | | | 2,393 | | | 41.2 | | | 5,808 | | | 4,635 | | | 1,173 | | | 25.3 | |
| 金融科学技術 | 6,272 | | | 4,729 | | | 1,543 | | | 32.6 | | | 4,729 | | | 2,434 | | | 2,295 | | | 94.3 | |
| 合計する | $ | 14,473 | | | $ | 10,537 | | | $ | 3,936 | | | 37.4 | % | | $ | 10,537 | | | $ | 7,069 | | | $ | 3,468 | | | 49.1 | % |
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度の類似製品·サービス別純収入のさらなる情報については、監査された連結財務諸表の付記9部分を参照されたい。
2022年12月31日までの事業年度と比較して、2023年12月31日現在の事業年度は、取引収入が23.93億ドル増加し、41.2%増加した。ビジネス収入の増加は主に
■(I)商業サービス収入が19.9億ドル増加した主な原因は、商品総取引量の30%増加、(Ii)出荷物品の25%増加、および(Iii)商品総取引量の低い固定費用貢献の増加であったが、運航会社コストの収入から差し引かれた増加によって相殺され、輸送輸送者コストは6.53億ドル増加し、2022年12月31日までの年度の18.09億ドルから2023年12月31日現在の24.62億ドルに増加した
■私たちの商業製品販売収入は主にブラジルとメキシコで4.03億ドル増加した。
我々の金融科学技術収入は32.6%増加し、2022年12月31日現在の年度の47.29億ドルから2023年12月31日現在の62.72億ドルに増加した。この成長は主に以下の要因によるものである
■金融科学技術サービス収入の10.38億ドルの増加は、主に支払い総額の48%の増加と関係がある
■私たちの信用収入は主に出所が増加した結果による5.13億ドル増加した。
金融科学技術収入の増加が鈍化したのは主に信用収入の成長率が低下したためであり、主にブラジルとアルゼンチンであり、これは私たちが措置を取って、低リスク顧客に対する投資組合の開放を維持し、リスク製品を下げ、そして低リスク地区への開放を増加させ、私たちが引き続き期限を超えた融資率を高めることができるからである。
ブラジル
2023年12月31日までの1年間、ブラジルの商業収入は2022年より46.9%増加した。この増加は、私たちの商業サービス収入が10.7億ドル増加し、私たちの商業製品販売収入が3.7億ドル増加したためだ。2023年12月31日までの年度まで、金融科学技術収入は2022年同期より18.9%増加し、4.89億ドル増加し、主に金融科学技術サービス収入の4.46億ドルの増加と信用収入の5，300万ドルの増加によって牽引された。
アルゼンチン
アルゼンチンの商業収入は2023年12月31日までの1年間で2022年比16.2%増加した。この増加は私たちの商業サービス収入が2.22億ドル増加したためだが、一部は私たちの商業製品販売収入の4600万ドルの減少によって相殺された。2023年12月31日までの年度まで、金融科学技術収入は2022年同期より39.9%増加し、5.64億ドル増加し、主に金融科学技術サービス収入の3.88億ドルの増加と信用収入の1.78億ドルの増加によって牽引された。
メキシコだ
メキシコの商業収入は2023年12月31日までの1年間で2022年より54.4%増加した。この増加は私たちの商業サービス収入が6.17億ドル増加し、私たちの商業製品販売収入が8000万ドル増加したためだ。2023年12月31日までの年度まで、金融科学技術収入は2022年12月31日より72.9%増加し、4.24億ドル増加し、主に信用収入の2.78億ドルの増加と金融科学技術サービス収入の1.44億ドルの増加によって牽引された。
以下の表は、私たちの総純収入とこれらの純収入の次の期間の四半期成長を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の四半期 |
| 3月31日 | | 六月三十日 | | 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| 2023 | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 3,037 | | $ | 3,415 | | $ | 3,760 | | $ | 4,261 |
| 前四半期と比較して変化率 | 1% | | 12% | | 10% | | 13% |
| 2022 | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 2,248 | | $ | 2,597 | | $ | 2,690 | | $ | 3,002 |
| 前四半期と比較して変化率 | 5% | | 16% | | 4% | | 12% |
| 2021 | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 1,378 | | $ | 1,703 | | $ | 1,858 | | $ | 2,130 |
| 前四半期と比較して変化率 | 4% | | 24% | | 9% | | 15% |
次の表は、2022年12月31日、2023年、2022年までの3年度の現地通貨で計算した純収入がそれぞれ2022年と2021年の同時期と比較した増加状況を示している
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| 自己変更 |
| (現地通貨で計算される収入増加の割合) | 2022年から2023年まで(1) | | 2021年から2022年まで(2) |
| ブラジル | 29.4 | % | | 38.7 | % |
アルゼンチン(3) | 184.2 | | | 126.3 | |
| メキシコだ | 40.8 | | | 57.1 | |
| 他の国 | 24.9 | | | 23.2 | |
| 合併総数 | 67.9 | % | | 59.7 | % |
(1)本貨幣収入の増加は、為替レートが1年から翌年まで安定していれば、私たちの財務業績が何になるかを計算するために、2022年の間の毎月の平均為替レートを使用して、2023年の対応月に適用することによって計算される。また、“非公認会計基準財務業績測定”の節を参照して、外国為替中性測定基準の詳細を知る。
(2)本貨幣収入の増加は、為替レートが1年から翌年まで安定していれば、私たちの財務業績が何になるかを計算するために、2021年期間の毎月の平均為替レートを使用して、2022年の対応月に適用することで計算される。また、“非公認会計基準財務業績測定”の節を参照して、外国為替中性測定基準の詳細を知る。
(3)2022年と2021年12月31日までの年間のアルゼンチン部門の平均年間インフレ率はそれぞれ70.7%と48.1%であった。この影響は、アルゼンチンの公式為替レートの2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の対ドル平均年間上昇幅がそれぞれ38.7%と36.6%と部分的に相殺されている。2023年までの11ヶ月間、アルゼンチンの年平均インフレ率とアルゼンチンの対ドルの年平均公式為替レートの上昇幅はそれぞれ120.4%と107.8%だった。2023年12月、アルゼンチン政府は通貨を55.4%切り下げ、月インフレ率は25.5%だった。また、“プロジェクト1 A.リスク要因--ラテンアメリカでのビジネスに関連するリスク--私たちが業務を展開する際に使用する現地通貨は、切り下げ、変動、為替規制を受けている”と見られている
純収入コスト
純収入コストには、主に商品を販売するコスト、輸送運営コスト(倉庫コストを含む)、運送業者および他の運営コスト、レジ代、販売税、当社のクレジット業務に関連する融資コスト、詐欺防止費用、銀行取引の特定の税費、ホストおよびサイト運営費用、輸出関税に関連するいくつかの源泉徴収税、顧客支援者の給与および減価償却および償却が含まれる。以下の表に示す年度の純収入コストを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022年から2023年に変更 | | 十二月三十一日までの年度 | | 2021年から2022年までの変化 |
| 2023 | | 2022 | | ドルで計算する | | %単位で | | 2022 | | 2021 | | ドルで計算する | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) | | (単位：百万、百分率を除く) |
| 純収入コスト | $ | 7,267 | | $ | 5,374 | | $ | 1,893 | | 35.2% | | $ | 5,374 | | $ | 4,064 | | $ | 1,310 | | 32.2% |
| 純収入のパーセントを占める | 50.2% | | 51.0% | | | | | | 51.0% | | 57.5% | | | | |
2023年12月31日までの年度が2022年12月31日までの年度と比較して純収入コストが増加した主な理由は，i)運航運営·輸送者コストが6.25億ドル増加したこと，ii)販売税が3.29億ドル増加したこと(ブラジルISMS−DIFAL税や関連事項に関する使い捨て費用3100万ドルが含まれており，付記15−承諾や事項があることを参照)である法律第190/22号によると、州間販売に関するISMS−DIFALの州間税率)Iii)受取料が3.14億ドル増加したのは、主にMercado Pagoのこれらの国での取引量が増加し、私たちのブラジルとメキシコでの業務が増加したこと、iv)主にブラジルとメキシコで販売された商品コストが2.54億ドル増加したこと、v)他の金融技術コストが2.13億ドル増加したこと、主に私たちのクレジット業務の融資コストの増加に関連していること、vi)ホストおよびサイト運営費が1.4億ドル増加したこと(含む)である何かに使う5800万ドルの使い捨て費用ですブラジルでは所得税や金額が議論されています備考をご参照ください注：15--支払いとまたは事項)。
ブラジル、アルゼンチン、コロンビアの子会社は一定の所得税を支払う必要があり、これらの収入は純収入コストに分類されている。これらの税収はそれぞれ2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間純収入の7.7%、7.5%、8.0%を占めている。
毛利率
私たちの毛利率は総純収入から純収入の総コストを引く、つまり純収入が純収入に占める割合と定義しています。
私たちのコスト構造は私たちのサービス運営レベルの影響を直接受けて、私たちの毛利に関する戦略計画は十分な流動資金が支出と投資に資金を提供すること、費用効果のある資本構造などの要素に基づいています。
2023年、2023年および2022年12月31日までの年度まで、私たちの毛金利はそれぞれ49.8%と49.0%です。私たちの毛金利の増加は主にアルゼンチンとメキシコで販売されている商品コストとブラジルとメキシコでの顧客体験費用の低下によるものですが、アルゼンチンとメキシコの金融技術コストが純収入に占める割合の上昇部分はこの影響を相殺しています。
今後、純製品利益率の低い商品販売事業を発展させ、物流ネットワークを構築していくと、収入コスト構造と純収入傾向との間に適切な関係を維持できなければ、毛金利が低下する可能性がある。
製品と技術開発費
当社の製品および技術開発関連費用には、主に、当社の工程およびネットワーク開発者の報酬(長期保留計画報酬を含む)、製品および技術開発に関連する減価償却および償却費用、輸出関税に関連するいくつかの源泉徴収税、電気通信コスト、および技術維持サービスを提供する第三者サプライヤーに支払われるお金が含まれています。次の表に示す年の製品と技術開発費用を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022年から2023年に変更 | | 十二月三十一日までの年度 | | 2021年から2022年までの変化 |
| 2023 | | 2022 | | ドルで計算する | | %単位で | | 2022 | | 2021 | | ドルで計算する | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) | | (単位：百万、百分率を除く) |
| 製品と技術開発 | $ | 1,831 | | $ | 1,099 | | $ | 732 | | 66.6% | | $ | 1,099 | | $ | 590 | | $ | 509 | | 86.3% |
| 純収入のパーセントを占める | 12.7% | | 10.4% | | | | | | 10.4% | | 8.4% | | | | |
2023年12月31日までに、製品及び技術発展支出は2022年12月31日までの年度より増加し、主な原因は、i)その他の製品及び技術発展支出が3.34億元増加し、主に一次料金と関係がある2.61億ドル因るこの訴訟に負けるリスクはあるに違いないブラジルまたは源泉徴収所得税および会社間輸出サービス請求書税に関連するより高い源泉徴収に関する論争金額、ii)賃金および賃金が3.32億ドル増加したのは、主に私たちの製品および技術開発者が13%増加したこと、および私たちの普通株価格の上昇により、LTRP項の課税額が増加したこと、およびiii)主に資本化された情報および技術資産に関する減価償却および償却費用が4900万ドル増加したためである
製品と技術開発は私たちの主要な競争優位の一つであると信じています。私たちは引き続きエンジニアを募集して、私たちの顧客のますます複雑になる製品の期待を満たすつもりです。
販売とマーケティング費用
私たちの販売とマーケティング費用には、主にオンラインとオフラインの広告を通じて私たちのプラットフォームに関連するコストと、ポータルサイト、検索エンジン、その他の戦略マーケティング計画に関連する販売費用、私たちのバイヤー保護計画に関連する費用、これらの活動に参加する従業員の給料(長期保留計画給与を含む)、Mercado Pago業務に関する返金、ブランド普及計画、私たちのユーザーのマーケティング活動、および減価償却と償却費用が含まれています。
私たちのマーケティングのほとんどはインターネットで行われています。我々は，ポータルサイト，検索エンジン，ソーシャルネットワーク，広告ネットワーク，その他のサイトと協定を締結し，インターネットユーザがMercado Libre Marketplaceにアクセスし，彼らを我々のプラットフォーム上の登録ユーザとアクティブな取引者に変換する.
私たちはまた私たちの顧客支援を通じて私たちの売り手グループを誘致、発展させ、成長させるために努力している。私たちはほとんどの業務に専門の専門家がいて、展示会、セミナー、会議に参加して売り手と協力することで、彼らに重要なツールとスキルを提供し、彼らを私たちのプラットフォーム上の有効な売り手にします。
次の表に示す年の販売とマーケティング費用を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022年から2023年に変更 | | 十二月三十一日までの年度 | | 2021年から2022年までの変化 |
| 2023 | | 2022 | | ドルで計算する | | %単位で | | 2022 | | 2021 | | ドルで計算する | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) | | (単位：百万、百分率を除く) |
| 販売とマーケティング | $ | 1,736 | | $ | 1,296 | | $ | 440 | | 34.0% | | $ | 1,296 | | $ | 1,074 | | $ | 222 | | 20.7% |
| 純収入のパーセントを占める | 12.0% | | 12.3% | | | | | | 12.3% | | 15.2% | | | | |
2023年12月31日までの年度末まで，2022年12月31日までと比較して，販売および市場普及支出が増加したのは，主にi)主にブラジルのオンラインおよびオフラインマーケティング支出が1.94億ドル増加したこと，ii)我々の買い手保護計画支出が1億ドル増加したこと，iii)賃金および賃金が7，100万ドル増加したこと，主に我々の販売および市場普及従業員数の12%増加とLTRPでの課税額の増加に関係していること，iv)販売支出が2，700万ドル増加したこと，およびv)返金が2，700万ドル増加したためである
不良債権準備
不良債権準備には、主に融資を受けるべきである我々の金融資産の現在の予想信用損失が含まれている。次の表に示す年度の貸倒支出準備金を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022年から2023年に変更 | | 十二月三十一日までの年度 | | 2021年から2022年までの変化 |
| 2023 | | 2022 | | ドルで計算する | | %単位で | | 2022 | | 2021 | | ドルで計算する | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) | | (単位：百万、百分率を除く) |
| 不良債権準備 | $ | 1,050 | | $ | 1,073 | | $ | (23) | | (2.1)% | | $ | 1,073 | | $ | 435 | | $ | 638 | | 146.7% |
| 純収入のパーセントを占める | 7.3% | | 10.2% | | | | | | 10.2% | | 6.2% | | | | |
不良債権準備は、2023年12月31日までの年度で、2022年12月31日までの年度に比べて2300万ドル減少した。低リスク顧客へのポートフォリオ開放、低リスク製品、低リスク地域への開放を増加させる取り組みを維持し、超過融資率を引き続き向上させ、2022年12月31日の39.9%から2023年12月31日の29.5%に向上させることができる。
一般と行政費用
私たちの一般および行政費用は、主に管理·行政者の賃金、非従業員役員の給与、長期留任計画補償、法律、監査およびその他の専門サービスの費用、保険費用、オフィス空間賃貸費用、デジタル資産の公正価値変動(2022年12月31日現在の年度)と減価(2022年12月31日と2021年12月31日までの年度)、および減価償却と償却費用を含む。私たちの一般的かつ行政的費用は、一般管理、財務、財務、内部監査、行政、会計、税務、法律、人的資源の分野のコストを含む。次の表に示す年の一般料金と行政費用を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022年から2023年に変更 | | 十二月三十一日までの年度 | | 2021年から2022年までの変化 |
| 2023 | | 2022 | | ドルで計算する | | %単位で | | 2022 | | 2021 | | ドルで計算する | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) | | (単位：百万、百分率を除く) |
| 一般と行政 | $ | 766 | | $ | 661 | | $ | 105 | | 15.9% | | $ | 661 | | $ | 465 | | $ | 196 | | 42.2% |
| 純収入のパーセントを占める | 5.3% | | 6.3% | | | | | | 6.3% | | 6.6% | | | | |
2023年12月31日までの年度は，2022年12月31日までと比較して一般および行政支出が増加しており，主に賃金や賃金が1.11億ドル増加しており，主に我々の普通株価格上昇による長期パートナーシップ計画での課税額の増加と，アルゼンチン業務の月平均インフレ率が月平均元高を上回って増加していることによるものである。この成長はデジタル資産公正価値変化による1，400万ドルの収益によって部分的に相殺されており、詳細は付記2-重要会計政策の概要、最近採用された会計基準を参照されたい
営業利益率
私たちの営業収入利益率は営業収入が純収入に占める割合と定義されています。
私たちの営業収入利益率は私たちの営業費用構造の影響を受けて、これは主に私たちの従業員の給料、私たちのサービスを普及させるために発生した活動に関連する販売とマーケティング費用、主に私たちの受取ローンの組み合わせに関する不良債権の支出、製品と技術開発費用、その他の営業費用を含みます。私たちがこの地域でのリーダーシップの拡大に注力し続けるにつれて、私たちは製品や技術開発、販売、マーケティング、人的資源に投資し続け、私たちのサービスを普及させ、長期的なビジネスチャンスをつかむつもりです。したがって、私たちの営業利益率は下がるかもしれない
2023年12月31日までの年度は，2022年12月31日までと比較して，我々の運営利益率は9.8%から12.6%に増加した。この増加は主に不良債権準備が純収入に占める割合の減少と、私たちの純収入利益率コストの改善によるものだ。この増加は、ブラジルのいくつかの税務または論争のある額に関連する3.51億ドルの一度支出部分によって相殺される。Sの財務業績は、2023年12月31日現在、持続可能かつ収益的な成長を実現するための我々の持続的なコミットメントを反映している。
その他の収入(支出)，純額
その他の収入(支出)は、純額は、主に、私たちの投資および現金等価物からの利息収入、利息支出、および金融負債および外貨損益に関する他の財務費用を含む。以下の表に示す年度の他の収入(支出)純額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022年から2023年に変更 | | 十二月三十一日までの年度 | | 2021年から2022年までの変化 |
| 2023 | | 2022 | | ドルで計算する | | %単位で | | 2022 | | 2021 | | ドルで計算する | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) | | (単位：百万、百分率を除く) |
| その他の収入(支出)，純額 | $ | (270) | | $ | (254) | | $ | (16) | | 6.3% | | $ | (254) | | $ | (200) | | $ | (54) | | 27.0% |
| 純収入のパーセントを占める | -1.9 | % | | -2.4% | | | | | | -2.4% | | -2.8% | | | | |
2023年12月31日現在の年度は、2022年12月31日現在の年度と比較して、他の収入(支出)純額が増加しており、主な理由は、i)私たちの外貨損失が4.17億ドル増加したのは、アルゼンチン政府が公式為替レートでドルを購入することを制限して間接メカニズムでドルを獲得することを反映しているためである(詳細は監査された合併財務諸表付記25普通株買い戻し計画を参照)。アルゼンチンのペソが2023年12月に切り下げたことと、アルゼンチン政府が公式為替レートでドルを購入することを制限する間接メカニズムでドルを獲得することを反映するため、アルゼンチン子会社の為替損失が増加した(1.83億ドル)。利息支出やその他の財務損失が5700万ドル増加したのは、主に2023年の金利上昇(主にブラジル)と債務水準の増加(主にメキシコ)によるものである。この成長は、主にブラジルとアルゼンチンの高い変動と金利により利息収入が増加したため、私たちの金融投資の4.58億ドルの利息収入と他の財務収益の増加によって相殺された
所得税
私たちはアメリカで連邦と州所得税を納めなければなりません。私たちが業務を展開している複数の司法管轄区でも外国税を払わなければなりません。私たちの納税義務はこのような管轄区域で発生した当期と繰延所得税を含む。私たちは負債法に基づいて所得税を計算する。既存の証拠によると、私たちの繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を計上する。したがって、私たちの所得税支出には、現在支払われるべき税金(あれば)(ある司法管轄区では、純営業損失の繰越があることを考慮すると)、時期ごとに税金資産と負債の変化を延期することが含まれている。
次の表は、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間所得税構成をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 現在： | | | | | | |
| アメリカです。 | | $ | 41 | | | $ | 12 | | | $ | — | |
| アメリカではない | | 812 | | | 383 | | | 178 | |
| | 853 | | | 395 | | | 178 | |
| 延期： | | | | | | |
| アメリカです。 | | 36 | | | 55 | | | (3) | |
| アメリカではない | | (320) | | | (152) | | | (26) | |
| | (284) | | | (97) | | | (29) | |
| 所得税費用 | | $ | 569 | | | $ | 298 | | | $ | 149 | |
以下の表に示す年度の所得税支出を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022年から2023年に変更 | | 十二月三十一日までの年度 | | 2021年から2022年までの変化 |
| 2023 | | 2022 | | ドルで計算する | | %単位で | | 2022 | | 2021 | | ドルで計算する | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) | | (単位：百万、百分率を除く) |
| 所得税費用 | $ | 569 | | | $ | 298 | | $ | 271 | | | 90.9 | % | | $ | 298 | | $ | 149 | | $ | 149 | | 100.0 | % |
| 純収入のパーセントを占める | 3.9 | % | | 2.8% | | | | | | 2.8% | | 2.1% | | | | |
2023年12月31日までの年度内に，2022年12月31日までの年度と比較して所得税支出が増加したのは，主にアルゼンチンとブラジルの所得税支出が増加したためであり，これらの部門の2023年の税前収益が増加した結果である。この増加は、メキシコの所得税収益によって部分的に相殺されているが、これは、私たちのメキシコ子会社が2023年第3四半期に推定手当(この推定手当の逆転に関するさらなる情報については、監査された総合財務諸表の付記14-所得税を参照)、ブラジルの繰延税金資産に関連する所得税収益を、源泉所得税または相殺された論争金額から差し引くことができるからである(この税収または事項に関するさらなる情報は、付記15-承諾およびまたは有事項を参照)。
私たちの有効税率は所得税費用を控除する前の純収入の割合を占める所得税費用と定義されています
次の表は、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間の有効税率の変化をまとめています
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 実際の税率 | 36.6 | % | | 38.2 | % | | 61.8 | % |
2022年と比較して、2023年12月31日までの年度の有効税率が大幅に低下したのは、メキシコ子会社が2023年第3四半期に推定手当を打ち消したためである(今回の推定手当の追加情報については、我々が監査した連結財務諸表の付記14-所得税を参照されたい)。この減少は、アルゼンチンの現地税収目的の課税外国為替収益によって部分的に相殺され、米国公認会計基準によると、アルゼンチンの高度なインフレ地位により、その機能通貨はドルであり、アルゼンチン市場で私たち自身の普通株を買収することに関するより高い相殺不可能な外国為替損失(詳細については、付記25 1株当たりの買い戻し計画を参照)のため、会計面ではこれらの収益は記録されていない。
次の表に、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度の主要地点に関する有効所得税税率を示す
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 国別の有効税率 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アルゼンチン | 45.0 | % | | 34.1 | % | | 22.1 | % |
| ブラジル | 3.9 | % | | (11.6) | % | | 5.9 | % |
| メキシコだ | (12.3) | % | | (27.4) | % | | (7.2) | % |
アルゼンチン業務の有効所得税率は2023年12月31日までに2022年より増加しており、主にアルゼンチン業務の課税外国為替収益が高いため、米国公認会計原則によると、アルゼンチン業務の機能通貨はドルであり、同国が高インフレ状態にあるためである。
2022年同期と比較して，2023年12月31日までのブラジル有効所得税率が上昇したのは，主に2022年同期と比較して，ブラジル支部の一般所得税処理制度での実体による税前収益と税前結果の割合が高く，両者の総合的な影響による所得税計上支出が所得税収益を確認した2022年同期とは異なるためである。したがって，ブラジル部分の有効税率は2023年12月31日までの年間で正3.9%，2022年でマイナス11.6%であった。
2022年と比較して、2023年12月31日までの年度メキシコの負の有効所得税率が低下した主な原因は、メキシコ子会社一家の推定値がメキシコ子会社の繰延税金項目の現金化能力の判断によって変化しようとしているため、2023年第3四半期にメキシコで所得税収益を確認し、最近観察された積極的な傾向がこの結論を支持する十分な証拠となるとともに、2023年の税前収益が2022年同期を上回ったことである。今回の推定手当の償却に関するさらなる情報を理解するために、監査された連結財務諸表に添付されている14-所得税を参照してください。
所得税を繰延する
次の表は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの繰延納税資産構成をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 繰延税金資産 | 2023 | | %単位で | | 2022 | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) | | (単位：百万、百分率を除く) |
| ブラジル業務 | $ | 386 | | | 34.6 | % | | $ | 232 | | | 30.6 | % |
| アルゼンチン業務 | 36 | | | 3.2 | | | 58 | | | 7.7 | |
| メキシコ業務 | 335 | | | 30.0 | | | 268 | | | 35.4 | |
| アメリカ繰延税金資産 | 308 | | | 27.6 | | | 163 | | | 21.5 | |
| 他の国での業務 | 50 | | | 4.6 | | | 37 | | | 4.8 | |
| 合計する | $ | 1,115 | | | 100.0 | % | | $ | 758 | | | 100.0 | % |
2023年、2023年と2022年12月31日まで、私たちの繰延税金資産は主に、i)不良債権準備で、それぞれ繰延税金資産総額の21.0%と14.5%を占める；(Ii)繰延税金資産総額の24.7%と17.3%をそれぞれ占める；(Iii)アメリカ外国税収控除は、それぞれ繰延税金資産総額の27.3%と20.6%を占める；(Iv)赤字繰越は、それぞれ繰延税項資産総額の15.9%と33.6%を占める。
次の表は、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の損失繰延繰延税金資産の構成をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 損失繰越 | 2023 | | %単位で | | 2022 | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) | | (単位：百万、百分率を除く) |
| メキシコ業務 | $ | 123 | | | 69.5 | % | | $ | 161 | | | 63.1 | % |
| ブラジル業務 | 31 | | | 17.5 | | | 67 | | | 26.3 | |
| アルゼンチン業務 | 10 | | | 5.6 | | | 15 | | | 5.9 | |
| 他の国での業務 | 13 | | | 7.4 | | | 12 | | | 4.7 | |
| 合計する | $ | 177 | | | 100.0 | % | | $ | 255 | | | 100.0 | % |
私たちはまた、私たちの繰延税純資産が将来の課税収入から現金化される可能性を評価した。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えられる場合には、評価準備を設定する。
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、私たちの推定額はそれぞれ3.74億ドルと3.6億ドルだった。
次の表は、2023年12月31日、2023年、2022年までの私たちの推定手当の構成をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 評価税免除額 | 2023 | | %単位で | | 2022 | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) | | (単位：百万、百分率を除く) |
| アメリカ繰延税金資産 | $ | 304 | | | 81.3 | % | | $ | 161 | | | 44.7 | % |
| メキシコ業務 | 53 | | | 14.2 | | | 180 | | | 50.0 | |
| アルゼンチン業務 | 7 | | | 1.9 | | | 6 | | | 1.7 | |
| 他の国での業務 | 10 | | | 2.6 | | | 13 | | | 3.6 | |
| 合計する | $ | 374 | | | 100.0 | % | | $ | 360 | | | 100.0 | % |
私たちの推定支出は私たちの評価に基づいている、すなわち繰延税金資産は現金化できない可能性が高い。評価免税額の変動は、各国の業務が課税収入を発生させる能力に依存するか、上記繰延税金資産を使用できるようにする将来の税務計画戦略を実行する。私たちが一定期間評価準備または変更準備を確立する限り、私たちは総合収益表に対応する税金支出でこの変化を増加または減少させるだろう。
私たちの将来の有効税率は、私たちの法定税率の低い国の収益が予想を下回っているが、私たちの法定税率の高い国の収益は予想よりも高く、私たちの繰延税金資産や負債の推定値が変化するか、あるいは税収法律、法規または会計原則の変化や解釈は、私たちの将来の有効税率に悪影響を及ぼす可能性があるという悪影響を受けるかもしれない。
第二の柱
経済協力開発機構(OECD)/20カ国グループは基数侵食と利益移転に関する包括的な枠組みで、世界経済のデジタル化による税収挑戦に対応するための2つの柱モデル規則を公表した。“グローバル反基地侵食モデルルール”(グローバルルールまたは支柱二モデルルール)は、各連結財務諸表収入が7.5億ユーロを超える多国籍企業に適用される。
グローバルルールの枠組みは世界的であるが、これらのルールは、これらのルールを採用した司法管轄区域で公布された立法によって実施される。私たちが業務を展開している司法管轄区域では、世界的な規則はまだ公布されていないか、実質的に公布されていない。国別の立法発効日、過渡的避難港救済(あれば)、その他の重要な要求を含む立法を監視し続けている
市場情報を細分化する
我々の報告分部の詳細については、我々が監査した連結財務諸表の付記9支部を参照されたい。
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| 2023年12月31日までの年度 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | 他の国 | | 合計する |
| (百万を除いて) |
| 純収入 | $ | 7,595 | | $ | 3,240 | | $ | 2,985 | | $ | 653 | | $ | 14,473 |
| 直接コスト | (5,763) | | | (1,837) | | | (2,371) | | | (595) | | | (10,566) |
| 直接貢献する | $ | 1,832 | | $ | 1,403 | | $ | 614 | | | $ | 58 | | $ | 3,907 |
| 直接貢献する | 24.1% | | 43.3% | | 20.6% | | 8.9% | | 27.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | 他の国 | | 合計する |
| (百万を除いて) |
| 純収入 | $ | 5,666 | | $ | 2,500 | | $ | 1,864 | | $ | 507 | | $ | 10,537 |
| 直接コスト | (4,717) | | | (1,488) | | | (1,579) | | | (481) | | | (8,265) |
| 直接貢献する | $ | 949 | | $ | 1,012 | | $ | 285 | | | $ | 26 | | $ | 2,272 |
| 直接貢献する | 16.7% | | 40.5% | | 15.3% | | 5.1% | | 21.6% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度から2023年12月31日に変更 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | 他の国 | | 合計する |
| (百万を除いて) |
| 純収入 | | | | | | | | | |
| ドルで計算する | $ | 1,929 | | $ | 740 | | $ | 1,121 | | $ | 146 | | $ | 3,936 |
| %単位で | 34.0% | | 29.6% | | 60.1% | | 28.8% | | 37.4% |
| 直接コスト | | | | | | | | | |
| ドルで計算する | $ | (1,046) | | | $ | (349) | | | $ | (792) | | | $ | (114) | | | $ | (2,301) | |
| %単位で | 22.2% | | 23.5% | | 50.2% | | 23.7% | | 27.8% |
| 直接貢献する | | | | | | | | | |
| ドルで計算する | $ | 883 | | $ | 391 | | $ | 329 | | $ | 32 | | $ | 1,635 |
| %単位で | 93.0% | | 38.6% | | 115.4% | | 123.1 | % | | 72.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | 他の国 | | 合計する |
| (百万を除いて) |
| 純収入 | $ | 5,666 | | $ | 2,500 | | $ | 1,864 | | $ | 507 | | $ | 10,537 |
| 直接コスト | (4,717) | | | (1,488) | | | (1,579) | | | (481) | | | (8,265) | |
| 直接貢献する | $ | 949 | | $ | 1,012 | | $ | 285 | | $ | 26 | | $ | 2,272 |
| 直接貢献する | 16.7% | | 40.5% | | 15.3% | | 5.1% | | 21.6% |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | 他の国 | | 合計する |
| (百万を除いて) |
| 純収入 | $ | 3,910 | | | $ | 1,531 | | | $ | 1,172 | | | $ | 456 | | | $ | 7,069 | |
| 直接コスト | (3,233) | | | (998) | | | (1,139) | | | (380) | | | (5,750) | |
| 直接貢献する | $ | 677 | | | $ | 533 | | | $ | 33 | | | $ | 76 | | | $ | 1,319 | |
| 直接貢献する | 17.3% | | 34.8% | | 2.9% | | 16.6% | | 18.7% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度から2022年12月31日に変更 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | 他の国 | | 合計する |
| (百万を除いて) |
| 純収入 | | | | | | | | | |
| ドルで計算する | $ | 1,756 | | $ | 969 | | $ | 692 | | $ | 51 | | $ | 3,468 |
| %単位で | 44.9% | | 63.3% | | 59.0% | | 11.2% | | 49.1% |
| 直接コスト | | | | | | | | | |
| ドルで計算する | $ | (1,484) | | | $ | (490) | | | $ | (440) | | | $ | (101) | | | $ | (2,515) | |
| %単位で | 45.9% | | 49.1% | | 38.6% | | 26.6% | | 43.7% |
| 直接貢献する | | | | | | | | | |
| ドルで計算する | $ | 272 | | $ | 479 | | $ | 252 | | $ | (50) | | $ | 953 |
| %単位で | 40.2% | | 89.9% | | 763.6% | | (65.8 | %) | | 72.3% |
純収入
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間純収入は、上記“プロジェクト7--経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−純収入”で述べられている。
直接コスト
ブラジル
2023年12月31日現在，2022年と比較して直接コストが増加した要因は，i)純収入コストが9.89億ドル増加したことであり，主に我々のMercado Pago業務の取引量の増加による輸送運営·キャリアコスト，販売税，販売商品コストとレジ代の増加，およびii)販売·マーケティング費用の1.83億ドルの増加は，主にオンライン·オフラインマーケティング費用，買い手保護計画費用および賃金·賃金の増加(従業員数の増加およびLTRPでの課税額の増加に関連している)である。この部分は不良債権が1.4億ドル減少して相殺され、不良債権準備の減少は主に低リスク顧客へのポートフォリオの開放、低リスク製品、低リスクへの開放を維持することを計画しており、私たちの期限を超えた融資比率を改善し続けることができるからだ。
アルゼンチン
2023年12月31日時点で、2022年と比較して直接コストが増加した主な原因は、i)純収入コストが2.87億ドル増加し、主に私たちのクレジット業務に関連する資金コストの増加による他の支払いコストの増加と、私たちのMercado Pago業務取引量の増加による入金費用、販売税、輸送運営と運送業者コストである。およびii)販売およびマーケティング費用が4，800万ドル増加するのは、主に、買い手保護計画費用、ストレージ容量別使用課金、賃金および賃金(従業員数の増加および当社の普通株価格の上昇によるLTRS計画下の課税金額の増加に関連する)、およびオンラインおよびオフラインマーケティング費用によるものである。
メキシコだ
2023年12月31日までの年間で、2022年と比較して直接コストが増加したのは、i)純収入コストが5.22億ドル増加し、主に輸送運営とキャリアコストの増加、Mercado Pago浸透率の増加による費用、第1の販売増加による販売商品コスト、主に私たちの信用業務や信託費用に関するより高い融資コストに関する他の支払いコスト、Ii)販売及び市場普及支出は1.26億ドル増加し、主にオンライン及びオフライン市場普及支出、バイヤー保護計画支出、販売支出、ストレージ容量による使用課金及び賃金及び賃金(従業員数の増加及びLTRP計画の下で当社の普通株株価上昇による計算すべき金額の増加と関係がある)；及びiii)主に当社の消費信用業務の増加に関連する不良債権支出の増加1.24億ドルを準備した。
流動性と資本資源
私たちの主な現金需要は常に運営資金であり、Mercado Pago融資業務と私たちの信用業務に資金を提供している。私たちはまた、技術インフラ、ソフトウェアアプリケーション、オフィス空間、商業買収に関連する資本支出のために、私たちの物流能力を強化し、私たちのローンや他の金融負債に利息を支払うための現金が必要です
私たちは主にクレジットカードの売掛金と信用限度額を販売することでMercado Pagoに資金を提供します。また、クレジットカードの売掛金証券化やブラジル、メキシコ、アルゼンチンに設立された特殊な目的企業を通じて何らかの融資を提供し、Mercado PagoやMercado Credito業務に資金を提供しています。最後に、私たちはブラジルの金融機関を通じて預金と金融手形を通じて資金を得た。さらに詳細については、当社が総合財務諸表を審査した付記17-対応ローンおよびその他の財務負債および付記21-証券化取引を参照されたい。
クラウドサービスの購入を約束した金額は，i)総金額8.24億ドル，2021年10月1日から5年間の支払い，ii)総金額2億ドルは，2022年9月23日からの3年間で支払う。調達承諾のさらなる詳細については、我々が監査した総合財務諸表の付記15-承諾額およびその他の事項を参照してください
また，Meli Kaszek Pioneer Corp(“Meka”)の2021年10月1日の初公開入札の終了については，Meka(Meli Kaszek PionekスポンサーLLC(“保証人”)が協賛する特殊目的買収会社は，我々の子会社Meli Capital Ventures LLCとKaszek Ventures Opportunity II，L.P.の合弁企業である).保険者と長期購入協定を締結し、この協定によると、保険者は1株10ドルの価格で私募方式で美カードに5，000，000株のA類普通株を購入することを承諾し、ほぼ美カードと初歩的な業務合併を完成しながら完成する。メカは2024年1月2日に解散とみなされ、この約束を無効にした。
2022年4月8日、私たちはGol Linhas Aereas S.A.と10年間の合意に調印し、この合意に基づいて、年間総コストは4300万ドル(すべての専用機が運営されると、総金額)の最低金額の航空物流サービス契約を締結することを約束した。協定によると、Gol Linhas Aereas S.A.は6機の専用機を介してブラジルでMercado Enviosに物流サービスを提供し、これらのすべての飛行機は2023年12月31日に運営を開始した。
2023年10月以来、ブラジルのある運航会社と3年間の協定に調印し、協定によると、最低金額の物流サービス契約を締結することを約束しました。総コストは3100万ドルです。
2024年1月10日、5年間のパカエンブ競技場(Sサンパウロ市市政スタジアム)の命名権協定に調印し、総金額は5600万ドルだった。このプロトコルは，期限をさらに5つの独立期限に延長することを選択することができ，1期限あたり5年であり，金額はブラジルインフレ率指数IPCAが指すものと同じである。
また、私たちはいくつかの締結された賃貸契約を持っていて、主に私たちの履行とサービスセンターと関連しています。これは私たちのMercado Envios業務の最も重要な投資の一つです。その意味で、2023年12月31日まで、私たちがレンタル者と約束した賃貸料支出はそれぞれ11.8億ドルと1.73億ドルで、レンタルと融資リースの運営に使われている。レンタルの詳細については、私たちが審査した総合財務諸表の付記23-レンタルを参照してください。
私たちといくつかの金融機関は、私たちのいくつかのサプライヤーが自分で選択した場合に、私たちの支払い政策に規定されている条項よりも早く金融機関への支払いを要求することを可能にするサプライヤー融資計画(“SFP”)に参加している。プロバイダが任意にSFPに含まれている請求書は、私たちの支払い条件、支払い済み金額、または流動資金を変更しません。この計画により有効であることが確認された仕入先領収書は、私たちの支払いポリシーで決定された条項(60~90日)に基づいて全額支払う必要があります。金融機関に約束された支払いについては、担保や他の形態の担保としての資産はない。私たちはサプライヤーがSFPに参加する決定に対して何の経済的利益もなく、SFPにいかなる財務的影響も与えません。会社は2023年12月31日現在、金融機関に有効な未済債務が3.81億ドルであることを確認し、総合貸借対照表の売掛金と売掛金の項目に計上している
2022年8月、私たちはブラジルで1.98億ドルの商業手形(発行日の為替レートを考慮して)を発行し、私たちの運航業務の資本支出に投資し続け、私たちの運航戦略を発展させ続けた。さらに詳細については、当社の監査による総合財務諸表の付記17-対応ローンおよびその他の財務負債を参照されたい。
2021年11月、私たちは1株当たり1，550ドルの公開発行価格で合計1，000，000株の普通株の株式公開を完了した。株式発行の総収益は15.2億ドルで、支払われた発行コストを差し引いた。当社の株式発行に関するより多くの情報は、監査された連結財務諸表の付記22非持分発行を参照してください。
最終的に、2022年3月31日に、私たちは4億ドルの循環信用手配(“信用手配”)を達成した。信用手配項目の金利は調整期間SOFRプラス年利差1.25%を基準としている。信用手配に基づいて抽出された任意のローンは2025年3月31日までに返済されなければならない。私たちはローン残高の承諾料を支払う義務があり、年率は0.3125%です。2023年12月31日現在、この手配には借入金金額はありません。さらに詳細については、当社の監査による総合財務諸表の付記17-対応ローンおよびその他の財務負債を参照されたい。
2023年12月31日現在、我々の主な流動性源は、ブラジル中央銀行の強制保証に主に関連する22.89億ドルの投資を含む37.47億ドルの現金および現金等価物および短期投資であり、運営による現金および融資収益を含む22.89億ドルの投資は含まれていない
2023年12月31日まで、私たちの非米国子会社の現金と現金等価物、制限現金と現金等価物、および投資総額は64.59億ドルで、私たちの総合現金と現金等価物、制限現金と現金等価物および投資の86.2%を占め、私たちがアメリカ国外で持っている現金と現金等価物、制限現金と現金等価物および投資は、私たちの総合現金と現金等価物、制限現金と現金等価物および投資の78.3%を占めている。私たちの非ドル現金と投資は主にブラジル、メキシコ、アルゼンチンに分布している
次の表は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年間私たちの経営活動、投資活動、融資活動のキャッシュフローを示しています
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 提供された現金純額(使用)： | | | | | |
| 経営活動 | $ | 5,140 | | | $ | 2,940 | | | $ | 965 | |
| 投資活動 | (3,450) | | | (3,871) | | | (1,597) | |
| 融資活動 | (267) | | | 916 | | | 1,925 | |
| 現金および現金等価物、制限現金および現金等価物に及ぼす為替レートの影響 | (938) | | | (270) | | | (153) | |
| 現金、現金等価物、制限現金および現金等価物の純増加(減額) | $ | 485 | | | $ | (285) | | | $ | 1,140 | |
経営活動が提供する現金純額
経営活動が提供する現金は、いくつかの非現金プロジェクトによって調整された純収入および運営資金およびその他の活動変化の影響を含む
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| 十二月三十一日までの年度 | | 2022年から2023年に変更 |
| 2023 | | 2022 | | ドルで計算する | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| 現金純額は以下の者が提供します | | | | | | | |
| 経営活動 | $ | 5,140 | | | $ | 2,940 | | | $ | 2,200 | | | 74.8 | % |
2023年12月31日までの年度内に、経営活動が提供する現金純額は主に当社の純収入9.87億ドル、非現金プロジェクトに関する純収入調整21.3億ドル、顧客対応資金の15.02億ドルの増加、支払金および支出の増加12.25億ドルおよびクレジットカードおよびデビットカード取引支払金額の6.93億ドルの増加によるものだが、増幅についてはクレジットカードの売掛金やその他の支払い方法が13.21億ドル増加したことで部分的に相殺された。2023年12月31日までの1年間で、2022年に比べて経営活動が提供する現金純額は22億ドル増加し、主な原因は純収入が5.05億ドル増加し、支払·課税費用が7.76億ドル増加し、クレジットカードとデビットカード取引対応額が5.65億ドル増加し、顧客に支払うべき資金が4.58億ドル増加したためだ。
投資活動のための現金純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022年から2023年に変更 |
| 2023 | | 2022 | | ドルで計算する | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| 純現金使用量： | | | | | | | |
| 投資活動 | $ | (3,450) | | | $ | (3,871) | | | $ | 421 | | | (10.9) | % |
2023年12月31日現在、投資活動で使用されている現金純額は、主に20.47億ドルから、商家や消費者への融資による受取ローンの変化、および私たちのMercado Creditoソリューション下のMercado Pagoクレジットカード使用入金後の純額、および5.09億ドルの財産·設備投資に関するものです(主にアルゼンチン、ブラジル、メキシコでの運航ネットワークや情報技術資産に関連しています)。
融資活動が提供する現金純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022年から2023年に変更 |
| 2023 | | 2022 | | ドルで計算する | | %単位で |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| 純現金は以下の会社が提供します | | | | | | | |
| 融資活動 | $ | (267) | | | $ | 916 | | | $ | (1,183) | | | (129.1 | %) |
2023年12月31日までの年間で、融資活動のための現金純額は、主に普通株の買い戻しに関連する3.56億ドルと、融資リース負債を支払うための3300万ドルから来ています。
将来的に戦略的買収を行うことを決定すれば、市場条件が許容される場合には、現金、第三者債務融資、または株式資本の調達によって資金を提供することができるかもしれない。
債務
2028年ノート
2018年8月24日、8億ドル2028年満期の2.00%転換優先債券を発行し、2018年8月31日には、初期購入者が当該等の追加手形の部分選択権を購入し、8000万ドルの債券を追加発行し、元金総額8.8億ドル、2028年満期の2.00%転換優先債券(総称して“2028年債券”と呼ぶ)を発行した。2028年に発行された債券は無担保、無付属債券であり、半年ごとに現金で利息を支払い、それぞれ2月15日と8月15日に支払い、年利率は2.00%である
2021年1月、2028年の債券保有者と協定を結び、2028年の未償還債券の元金4.4億ドルを買い戻す。支払い総額は18.65億ドルで、その中には元金、課税利息、保険料が含まれている
2023年9月19日、2023年11月14日にすべての2028年債券を償還する予定であることを発表しました。2028年債券の保有者は、2023年11月13日までのいつでも彼らの債券を転換することを選択することができる。1，000ドル当たり元本の2028年債券は2.2952株の自由市場普通株に転換できる。2023年11月13日現在、2028年債の保有者は、2028年債の4.39億ドル元本を、我々が在庫株として保有している普通株1，007，597株に転換した。2023年12月31日現在、2028年手形の元本金額は返済されていない。
2028年手形および関連上限オプション取引に関するより多くの情報は、監査された総合財務諸表の付記17-融資およびその他の財務負債に対応することを参照されたい。
子会社から担保された債務証券
当社は2021年1月14日に元金総額2.375，2026年満期の持続可能な発展債券(“2026年持続可能な債券”)および元本総額3.125，2031年満期の債券(“2031年債券”および総称して“債券”)を発行する。当社のいくつかの付属会社(“付属保証人”)は無担保に基づいて、全面的かつ無条件に担保(“付属保証人”)が各手形の元金、割増(あれば)、利息及びその他のすべての金額を支払う。最初の付属保証人はMercadoLibre S.R.L.，iBazar.com atividade de Internet Ltd.，eBazar.com br Ltd.，Mercado Envios Servicos de Logistic a Ltd.，Mercado Pago Instituui≡o de Pagamento Ltd.であった。(前身は“MercadoPago.com代理有限会社”)、MercadoLibreチリ株式会社、MercadoLibre，S.A.de C.V.，Institución de Fondos de Pago ElectrtróNico(前身は“MercadoLibre，S.de R.L.de C.V.”，DeRemate.com de México，S.de R.L.de C.V.およびMercadoLibreコロンビア株式会社。2021年10月27日、手形条項、自由市場、S.A.de C.V.，Institución de Fondos de Pago ElectrtróNicoによって排除された子会社となり、その子会社Guarantyから解放された。2021年10月27日，国会議員Agregado S.de R.L.de C.V.が手形の付属保証人となった。2022年7月1日と10月1日、iBazar.com atividade de Internet Ltd.Mercado Envios Servicos de Logistic a Ltd.EBazar.com br Ltdに統合されました
私たちは毎年1月14日と7月14日に債券利息を支払い、2021年7月14日から計算します。2026年の持続可能な開発債券は2026年1月14日に満期になり、2031年の債券は2031年1月14日に満期になる
これらの手形は、会社の他のすべての既存と未来の優先無担保債務債務と同等の償還権を持っている。各付属担保は，付属保証人の他のすべての既存および将来優先無担保債務と同等に支払権利を享受するが，適用される現地法により規定される法定優先順位は除外される。
各付属担保の最高額は，付属保証人の義務が適用法の詐欺的譲渡条項によって撤回されない最高額に制限される。この制限により、付属保証人のその付属保証下の債務は、手形について支払うべき金額よりも大幅に少ない可能性があり、または付属保証人には、実際にはその付属保証下の義務がない可能性がある。
手形を拘束する契約によれば、付属保証人の付属保証は、(I)付属保証人の売却、交換、処分またはその他の移転(合併または合併を含む)、または付属保証人の全部またはほぼすべての資産を売却または処分する場合(当社または付属会社を除く)、(Ii)法定または契約失効または手形解除の要求を満たす、(Iii)付属保証人がトリガー債務を解除または解除(適用契約を参照)の保証を解除するか、またはトリガー債務を償還する場合に終了する。いずれの場合も、これにより、当該付属会社は付属保証人になる義務があるが、いずれの場合も、初期付属保証人の付属保証は、本規定により終了してはならない、または(4)当該付属保証人が除外された付属会社(適用契約で定義されているように)となるか、または付属会社ではなくなる。
吾等は、2025年12月14日(すなわち2026年持続可能な開発手形の満期1ヶ月前)までの任意の時間に全部又は一部の2026年持続可能な発展手形を償還し、2030年10月14日(2031年手形の満期3ヶ月前の日)までの任意の時間に全部又は一部の2031年債券を償還することができ、いずれの場合も、そのように償還された当該等の手形元金の100%に適用される“まとまった”金額及び累算及び未払い利息及び追加金(例えば、ある)を支払わなければならない。吾等は2025年12月14日又はその後の任意の時間にすべて又は部分的に2026年持続可能な発展債券を償還し、2030年10月14日又はその後の任意の時間に2031年債券を償還することができ、毎回の償還価格は当該等の債券元金の100%であり、別途加算及び未払い利息及び追加金(あればあり)を追加することができる。もし私たちがいくつかの支配権変更トリガイベントに遭遇した場合、私たちは元金の101%に購入日までの任意の計算と利息を支払わない価格で手形を購入することを要求されるかもしれません。
2023年には、900万ドルと7000万ドルの未償還2026年持続可能な債券と2031年の債券元金をそれぞれ買い戻した。支払いの総金額は6600万ドルです。2023年12月31日までの1年間に、総合損益表で1400万ドルの利息収入とその他の財務収益を確認した。
詳細については、監査された総合財務諸表の付記17-対応ローンおよびその他の財務負債を参照されたい。
ここで、S-X規則第13-01条に基づき、すでに登録或いは登録されている保証証券の発行者及び付属保証人(総称して“義務人集団”)であり、保証人及び発行者は以下の財務要約資料を提出する。以下の要約財務資料については、当社と付属保証人との合併に基づく取引は除外されている。非保証人付属会社の財務資料、及び当社又は任意の付属保証人の非保証人付属会社へのいかなる投資も含まれていません。非保証人付属会社および他の関連側(状況に応じて)の対応金，対応金およびその関連先との往来金はそれぞれ脚注に記載されている。
次の表は、債務者グループの2023年12月31日、2023年、2022年までの貸借対照表の概要を提供します
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| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (単位：百万) |
流動資産(1) (2) | | $ | 11,343 | | | $ | 7,966 | |
非流動資産(3) | | 3,032 | | | 2,693 | |
流動負債 (4) | | 9,683 | | | 7,214 | |
| 非流動負債 | | 2,327 | | | 2,547 | |
(1) 2023年12月31日現在と2022年12月31日現在でそれぞれ4.3億ドルと6.87億ドルの制限現金と現金等価物、22.89億ドルと12.19億ドルの外国政府債務証券(ブラジル中央銀行強制保証)が含まれている。
(2) 2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の非保証人子会社からの流動資産を含む流動資産はそれぞれ14.05億ドルと8.63億ドル。
(3)非保証人子会社の3.09億ドルと4.1億ドルの非流動資産を含む、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在。
(4)2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の非保証人子会社を含む流動負債はそれぞれ18.08億ドル、13.34億ドル。
次の表は、債務者グループの2023年12月31日までの年度の損益表の概要を提供します
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| | 現在までの年度
十二月三十一日 |
| | 2023 |
| | (単位：百万) |
純収入(1) | | $ | 11,978 | |
毛利 (2) | | 5,503 | |
営業収入(3) | | 1,172 | |
純収入 (4) | | 506 | |
(1)2023年12月31日までの1年間に非保証人子会社と取引した純収入6400万ドルを含む。
(2) 2023年12月31日までの1年間の非保証人子会社との取引費用6.98億ドルを含む
(3)営業収入には、毛利益に含まれる費用のほか、2023年12月31日現在の年度非保証人子会社との取引費用8.28億ドルが含まれている。
(4)2023年12月31日までの年度の非保証人子会社との取引からの他の収入/(支出)5，200万ドルを含む。
現金配当金
我々の取締役会は、資本分配プロセスを検討し、配当金の支払いよりも複数の投資機会があり、資本を業務に投資することで株主により大きな見返りをもたらすべきであると結論した後、2018年第1四半期から普通株の配当金の支払いを一時停止する。将来的に普通配当金の発表に関する任意の決定は私たちの取締役会が適宜決定し、デラウェア州会社法の適用要求を含む私たちの収益、運営と財務状況、資本要求と取締役会が関連する他の要素に依存するだろう。
資本支出
2023年12月31日と2022年12月31日までの年間、私たちの資本支出(私たちの財産や設備への投資(私たちの履行センターで使用されているいくつかの資産を含む)と無形資産(デジタル資産を含まない)はそれぞれ5.09億ドルと4.55億ドルです。
2023年12月31日までの1年間に、ブラジル、アルゼンチン、メキシコの情報·技術資産に2.25億ドル、アルゼンチン、ブラジル、メキシコの運航場所やオフィスに2.33億ドルを投資した。
私たちは、私たちのプラットフォームの技術と内部開発のコンピュータソフトウェアを改善し、更新するために、ハードウェアとソフトウェアライセンスへの投資レベルを増加させています。ラテンアメリカの電子商取引や金融科学技術市場における地位を維持しようと努力するにつれ、今後も情報技術や物流ネットワーク能力に関する資本支出に投資し続けることが予想される。
私たちは、クレジットカードの売掛金、短期投資、および運営によって生成された現金を販売することを含む、私たちの既存の現金と現金等価物は、私たちの運営活動、財産、および設備支出に資金を提供し、予測可能な未来に債務を支払うか返済するのに十分であると信じている。
その他のデータ
次の表には8つの主要な業績指標が含まれており，これらの指標は表の脚注中の定義に従って計算されている.これらの指標の各々は、私たちの生態系活動レベルの異なる測定基準を提供し、私たちはそれらを使用して業務の表現を監視する。
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| 十二月三十一日までの年度(1) |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万、百分率を除く) |
唯一のアクティブユーザー(2) | 218 | | | 148 | | | 140 | |
商品取引総額(3) | $ | 44,749 | | | $ | 34,449 | | | $ | 28,351 | |
商品の数量を売る(4) | 1,404 | | | 1,147 | | | 1,014 | |
出荷済み物品数量(5) | 1,377 | | | 1,105 | | | 962 | |
総支出量(6) | $ | 182,821 | | | $ | 123,633 | | | $ | 77,371 | |
市場の支払総額(7) | $ | 47,182 | | | $ | 36,281 | | | $ | 29,078 | |
支払取引記録総数(8) | 9,470 | | | 5,470 | | | 3,255 | |
ニマル(9) | 36.2 | % | | 32.0 | % | | 36.5 | % |
| 資本支出 | $ | 509 | | | $ | 455 | | | $ | 630 | |
| 減価償却および償却 | $ | 524 | | | $ | 403 | | | $ | 204 | |
(1)これらの数字は四捨五入された額で計算される。丸めのため，この表による増加計算は集計されない可能性がある.
(2) 報告の間、新規ユーザまたは既存ユーザは、(1)Mercado Libre Marketplaceまたは分類市場で1回の購入、予約または問い合わせを行った(2)Mercado Libre Marketplaceまたは分類市場でアクティブ状態を維持する(3)Mercado商店にアクティブアカウントを保持する(4)Mercado Pagoを用いて支払い、振込、受取および/または前払いを行う(5)Mercado Credito Creditoにより未償還クレジット限度額を維持する、または(6)Mercado Fondo資産管理口座に5ドルを超える残高を維持する、のうちの少なくとも1つを実行する。経営陣はこの指標を用いて生態系と相互作用するユーザコミュニティの規模を評価し，その中でさらなる参加度を生み出す機会がある.私たちの業務の変化に伴い、私たちの非持続的な登録指標ではなく、私たちのアクティブなユーザー基盤をより良い指示を提供すると考えられ、どのタイプのインタラクションも反映されていません。
(3) Mercado Libre Marketplaceにより完了したすべての取引のドル総額は，分類広告取引を含まない.
(4) Mercado Libre Marketplaceで販売/購入された項目数は，分類広告項目は含まれていない.
(5) 私たちの出荷サービスで出荷された物品の数量
(6)Mercado Pagoを使用して支払われたすべての取引の総ドル金額は、市場取引および非市場取引を含む。
(7) Mercado Pagoで支払われたすべての市場取引の総ドル金額。経営陣はこの指標を使用して、私たちの支払いサービスの表現と私たちの総合生態系の発展を評価する。2022年1月1日から、運賃と融資費を差し引いた市場での総支払額は開示しません。我々の運航と金融科学技術業務の増加を受けて、管理層は市場の支払い総額を計算する時に運航と融資費を含み、未来の業績をより正確に反映できると信じている。このため、2021年12月31日までの1年間に、輸送·融資費用を含めて市場での支払総額が再計算された。
(8) Mercado Pagoを使用して支払われるすべての取引の数。
(9) 赤字後の純利息差(“Nimal”)とは、当期信用収入総額から融資コストと不良債権準備と当期平均受取ローン総額との間の年化比率を引くことである。経営陣は、リスクや設定目標に対する会社の信用製品の定価と管理の有効性を監視するためにNIMALを使用している。そのため、経営陣は、Nimalは、異なる時期に投資家や他の会社のリスク選好に関連する人に有用な情報を提供し、会社がどのようにリスク価格を効率的に設定するかを示していると考えている。
非公認会計基準財務業績測定基準
著者らがアメリカ公認会計原則に基づいて報告した審査された総合財務諸表を補充するため、著者らは利息収入及びその他の財務収益、利息支出及びその他の財務損失、外貨損失、純額、所得税支出、減価償却及び償却及び未合併実体収益中の権益(“調整EBITDA”)、純債務及び外貨(“外貨”)の中性計量を非GAAP計量とした。これらの非GAAP財務指標と最も比較可能な米国GAAP財務指標との入金は、次の表で見つけることができる。
これらの非GAAP測定標準を単独で考慮すべきではなく、アメリカGAAPによって作成された業績測定標準の代替品とすべきではなく、それらは他社が使用する非GAAP測定標準と異なる可能性がある。しかも、このような非公認会計基準はすべての包括的な会計規則や原則に基づいているわけではない。非GAAP計測には限界があり、米国GAAPによって決定された経営結果に関するすべての金額を反映することができないからである。これらの非GAAP財務指標は、最も比較可能な米国GAAP財務指標と共に、我々の運営結果を評価するためにしか使用できない。
著者らは、これらの非GAAP指標と最も直接比較可能なGAAP指標との協調は、投資家に著者らの現在の財務業績及び未来の将来性を全面的に理解させたと信じている。
調整後EBITDA
調整されたEBITDAは1つの非公認会計基準の財務計量であり、著者らの純収益を代表し、減価償却と償却費用、利息収入とその他の財務収益、利息支出とその他の財務損失、外貨損失、純額、所得税支出と非合併実体収益中の権益の影響を除去するように調整された。私たちがこの非公認会計基準の財務指標を組み入れたのは、私たちの経営陣がそれを使用して私たちの経営業績と傾向を評価し、戦略決定とレバレッジ率を計算するからである。したがって、この措置は、投資家や他の人に有用な情報を提供し、経営陣と同じ方法で私たちの経営業績を理解し評価するのに役立つと信じています。また、特定のプロジェクトの影響を除去しているため、私たちの業務に有用な期間比較指標を提供している。
以下の表に示す期間の純収入と調整後EBITDAの入金を示す
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 純収入 | $ | 987 | | | $ | 482 | | | $ | 83 | |
| 調整： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 524 | | | 403 | | | 204 | |
| 利息収入とその他の財務収益 | (723) | | | (265) | | | (138) | |
| 利子支出とその他の財務損失 | 378 | | | 321 | | | 229 | |
| 純外貨損失 | 615 | | | 198 | | | 109 | |
| 所得税費用 | 569 | | | 298 | | | 149 | |
| 未合併実体収益における権益 | (3) | | | — | | | 9 | |
| 調整後EBITDA | $ | 2,347 | | | $ | 1,437 | | | $ | 645 | |
純債務
我々は、純債務を総債務と定義し、流動および非流動融資、他の金融負債および流動および非流動経営賃貸負債に対応し、現金および現金等価物、短期投資および長期投資を減算し、担保方式で制限および保有する外国政府債務証券、証券化取引、およびコストで保有する株式証券を含まない。私たちがこの非公認会計基準の財務指標を組み入れたのは、私たちの経営陣がそれを使用して私たちの現在のレバレッジ率を分析し、実現する目標を設定するためであり、これは会社の貸借対照表、キャッシュフロー、損益計の他の構成要素にも影響を与えるからである。したがって、この指標は、投資家や他の市場参加者に有用な情報を提供し、会社債務の推移とその償還能力を示す手段として、他の指標とともに、広く使用されている指標に基づいて私たちのレバーを監視する手段として考えられる。
以下の表に各期間の債務純額の入金状況を示す
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| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 当期ローンやその他の財務負債に対応する | $ | 2,292 | | | $ | 2,131 | |
| 非流動ローンや他の金融負債に対応する | 2,203 | | | 2,627 | |
| 流動経営賃貸負債 | 166 | | | 142 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 672 | | | 514 | |
| 債務総額 | 5,333 | | | 5,414 | |
もっと少ない： | | | |
| 現金と現金等価物 | 2,556 | | | 1,910 | |
短期投資(1) | 1,191 | | | 1,120 | |
長期投資 (2) | 81 | | | 245 | |
| 純債務 | $ | 1,505 | | | $ | 2,139 | |
(1)制限され、担保方式で保有されている外国政府債務証券は含まれていない。
(2) 証券化取引やコストで保有する株式証券によるVIE保有への投資は含まれていない。
外貨が中性である
外国為替中性措置は、我々のコア経営業績や業務見通しを反映できない可能性のある外貨為替レートの影響を排除し、管理層や投資家に有用な情報を提供すると信じている。
レート中性指標は、2022年までの毎月の平均レートを使用して、2023年の対応月に適用することによって計算され、為替レートが1年から次の年まで安定していれば、私たちの結果は何になるかを計算するために計算される。外国為替中性指標の比較は、2021年の毎月の平均月間レートを用いて2022年の対応月に適用することで計算されます。次の表には会社間分配の外国為替影響は含まれていません。最後に、これらの措置には、現地通貨のインフレ影響、減値計算への影響、または現地通貨のインフレや切り下げを補償する価格調整のような他のマクロ経済影響は含まれていない。
以下の表に、我々が報告した2023年12月31日現在、2022年および2021年12月31日までの年間運営結果に関する外貨中性措置を示す
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 報道で述べたとおり | | 外国為替中性評価基準 | | 報道で述べたとおり | | 百分率変化 |
| 2023 | | 2022 | | 百分率変化 | | 2023 | | 2022 | |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| 純収入 | $ | 14,473 | | | $ | 10,537 | | | 37.4 | % | | $ | 17,694 | | | $ | 10,537 | | | 67.9 | % |
| 純収入コスト | (7,267) | | | (5,374) | | | 35.2 | % | | (8,577) | | | (5,374) | | | 59.6 | % |
| 毛利 | 7,206 | | | 5,163 | | | 39.6 | % | | 9,117 | | | 5,163 | | | 76.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 運営費 | (5,383) | | | (4,129) | | | 30.4 | % | | (6,700) | | (4,129) | | | 62.3 | % |
| 営業収入 | $ | 1,823 | | | $ | 1,034 | | | 76.3 | % | | $ | 2,417 | | | $ | 1,034 | | | 133.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 報道で述べたとおり | | 外国為替中性評価基準 | | 報道で述べたとおり | | 百分率変化 |
| 2022 | | 2021 | | 百分率変化 | | 2022 | | 2021 | |
| (単位：百万、百分率を除く) |
| 純収入 | $ | 10,537 | | | $ | 7,069 | | | 49.1 | % | | $ | 11,291 | | | $ | 7,069 | | | 59.7 | % |
| 純収入コスト | (5,374) | | | (4,064) | | | 32.2 | % | | (5,694) | | | (4,064) | | | 40.1 | % |
| 毛利 | 5,163 | | | 3,005 | | | 71.8 | % | | 5,597 | | | 3,005 | | | 86.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 運営費 | (4,129) | | | (2,564) | | | 61.0 | % | | (4,478) | | (2,564) | | | 74.6 | % |
| 営業収入 | $ | 1,034 | | | $ | 441 | | | 134.5 | % | | $ | 1,119 | | | $ | 441 | | | 153.7 | % |
付記2--重要会計政策の概要--外貨換算--アルゼンチンの通貨状況とマクロ経済の見通し及びアルゼンチン外貨条例 私たちのアルゼンチン部門の通貨状況と両替規定のさらなる詳細については、監査された総合財務諸表を参照してください。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは業務運営で発生する市場リスクに直面している。これらの市場リスクは、主にマクロ経済の不安定さと、ブラジル、アルゼンチン、メキシコそれぞれの私たちの収入におけるシェアによる金利とドルレートと現地通貨(特にブラジルレアル、アルゼンチンペソ、メキシコペソ)の変化が私たちの金融資産と負債の価値に影響を及ぼす可能性があるからだ
長期留任計画(“LTRP”)による市場リスクにも直面している。これらの市場リスクは私たちが従業員に現金を支払う義務に起因しており、金額は私たちの株式の市場価格によって変化します。
外貨？外貨
私たちは国際的に大量の外貨建ての業務を持っています。主にブラジルレアル、アルゼンチンペソ、メキシコペソ、コロンビアペソ、チリペソです。これは私たちを外貨リスクに直面させます。これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれません。私たちは様々な外貨で取引し、相当な国際収入とコストを持っている。また、私たちの国際子会社に知的財産権と技術と特定の会社サービスを使用する費用を受け取ります。私たちのキャッシュフロー、経営結果、為替変動の影響を受けるいくつかの会社間残高は予想と大きく異なる可能性があり、私たちは外国為替変動と関連ヘッジ活動によって重大な収益や損失を記録する可能性があります。
私たちは外貨長期契約と通貨交換を使用して、私たちの外貨リスクの開放と外国子会社への投資を外貨為替の不利な変化の影響を受けないように保護します。これらのヘッジ契約は不利な為替レート変動の影響を減少させたが、完全には解消されていない。会計目的で、私たちはこれらの契約を現金流量、純投資、公正価値ヘッジに指定した。派生ツールのキャッシュフローと純投資セット期損益は最初に他の総合損失を累積する構成要素として報告された。現金流量ヘッジと純投資ヘッジはその後財務諸表行プロジェクトに再分類され、被ヘッジ項目は同一期間に記録され、予測された取引は収益に影響を与える。派生ツールの公正価値ヘッジ収益または損失は、私たちの総合収益表において、ヘッジリスクによる被ヘッジプロジェクトの価値変化と同じ行のプロジェクトで報告される。
2023年12月31日現在、私たちは子会社で現地通貨の現金と現金等価物を持っており、すべての業務は現地通貨建ての売掛金を持っています。私たちの子会社はその国の現地通貨で収入を発生させ、大部分の費用を発生させる。したがって、私たちの子会社はその機能通貨として現地通貨を使用していますが、私たちのアルゼンチン子会社を除いて、インフレ環境のため、その機能通貨はドルです。2023年12月31日現在、外貨建ての現金及び現金等価物、限定的な現金と現金等価物は計32.01億ドル、外貨建ての短期投資は計24.66億ドル、外貨建ての売掛金、クレジットカードの売掛金及びその他の支払手段と融資は計64.82億ドルである。2023年12月31日まで、7900万ドルの外貨建ての長期投資があります。為替リスクを管理するために、私たちの国庫政策は、運営資本の要求を超える現金と現金等価物の大部分をアメリカのドル口座に移し、通貨の長期契約のような特定の外国為替派生商品を締結して、私たちが直面している外国為替リスクを軽減することである。2023年12月31日現在、ドル建ての現金と現金等価物、限定的な現金と現金等価物、および短期投資総額は16.61億ドル、ドル建ての長期投資総額は830万ドル
2023年12月31日までの1年間に、私たちの総合外貨損失は6.15億ドルで、主にアルゼンチン市場で自分の普通株を買収したことによる高い為替損失と関係があり、この価格はアルゼンチン政府が公式為替レートでドルを購入することを制限して間接メカニズムを通じてドルを獲得する追加コストを反映している。アルゼンチンペソが2023年12月に切り下げたことや、アルゼンチン政府が公式為替レートでドルを購入することに制限を加えたため、間接メカニズムによるドル獲得価格は間接メカニズムによるドル獲得の追加コストを反映しており、私たちアルゼンチン子会社の外国為替損失が増加した
外国為替感度分析
次の表は、2023年12月31日現在、私たちの純収入、純収入コスト、運営費用、その他の収入(費用)、所得税費用と非合併実体の権益収益、純収入と権益への影響、および私たちが直面しているすべての外貨のプラス、マイナス10%の変動を示しています
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| (10)% (1) | | 実際 | | '+10% (2) |
| (単位：百万) |
| 純収入 | $ | 16,081 | | | $ | 14,473 | | | $ | 13,157 | |
費用.費用(3) | (13,992) | | | (12,650) | | | (11,551) | |
| 営業収入 | 2,089 | | | 1,823 | | | 1,606 | |
| P&Lプロジェクトに関する他の非合併実体収入(費用)、所得税費用、収益における権益 | (243) | | | (221) | | | (213) | |
| 私たちの純資産頭寸に関する外貨影響を再計量する | (640) | | | (615) | | | (595) | |
| 純収入 | $ | 1,206 | | | $ | 987 | | | $ | 798 | |
| | | | | |
| 株主権益総額 | $ | 3,435 | | | $ | 3,071 | | | $ | 2,763 | |
(1)子会社の現地通貨の対ドルレートを増加させる。
(2) 子会社の現地通貨の対ドルレートを減らす。
(3) 純収入コストと運営費用が含まれています。
前表によると、運営収入増加の積極的な影響により、ドルが外国通貨に弱くなった場合、私たちの純収入が増加した。一方、上表によると、運営収入減少のマイナス影響により、ドルが外国通貨に強くなった場合、我々の純収入が減少していることが示されている。
ブラジル区間
2023年12月31日にブラジルのレアル対ドルレートが10%低下したとすることを考慮すると、我々ブラジル子会社の報告純資産は約2.44億ドル減少し、関連影響は他の全面収益に計上される。また、私たちはブラジル子会社で合計約4900万ドルの外貨損失を記録します。
アルゼンチン支部
アメリカ公認会計原則によると、2018年7月1日からアルゼンチン業務を高インフレ業務に分類し、機能通貨としてドルを使用して財務諸表を報告します。そのため、2018年7月1日以降、我々アルゼンチン業務に関する他の全面的な収入に換算の影響は計上されていません。アルゼンチンの2023年、2022年、2021年12月31日までの年間インフレ率はそれぞれ211.4%、94.8%、50.9%だった。
私たちはアルゼンチン公式為替レートを用いてアルゼンチン部分の取引を計算し、2023年、2022年と2021年12月31日まで、アルゼンチン部分の対ドルレートはそれぞれ808.45、177.16と102.72であった。アルゼンチンの対ドル公式為替レートは、2023年、2022年、2021年12月31日までの1年間、それぞれ356.3%、72.5%、22.1%上昇した。
2023年12月31日のアルゼンチンペソ対ドルレートが10%低下したと仮定すると、私たちアルゼンチン子会社の非機能的通貨純負債への影響は私たちアルゼンチン子会社の約400万ドルの外貨収益になると考えられる。
付記2--重要会計政策の概要 - 外貨換算 - アルゼンチンの通貨状況とマクロ経済見通しの監査総合財務諸表は、通貨状況と為替条例、私たちのアルゼンチン部門をさらに詳細に理解する。
メキシコ区間
2023年12月31日にメキシコペソ対ドルレートが10%低下したとすることを考慮すると、我々メキシコ子会社の報告純資産は約1.03億ドル減少し、関連影響は他の全面収益に計上される。また、私たちはメキシコ子会社で合計約2300万ドルの外貨損失を記録します。
利子
私たちの収益とキャッシュフローもまた金利変化の影響を受けている。このような変化は、私たちがMercado Pagoの売掛金を売る前に金融機関が私たちに受け取った金利と、私たちがMercado PagoとMercado Creditoの業務に資金を提供するために使用される金融債務に影響を及ぼすかもしれない。Mercado Pagoの売掛金総額は2023年12月31日現在36.32億ドルである。金利変動はまた私たちのMercado Credito解決策で稼いだ利息に影響を及ぼす可能性がある。2023年12月31日現在、私たちのMercado Credito解決策は不良債権準備を差し引いた受取ローン総額は26.94億ドルです。金利変動は、定期預金、通貨市場基金、主権債務証券を主に含む、私たちのいくつかの固定金利や変動金利投資にもマイナス影響を与える可能性がある。固定金利と変動金利製品の投資にはある程度の金利リスクがある。金利上昇により、固定金利証券の公正価値が悪影響を受ける可能性があり、金利が低下すると、変動金利証券の収入が予想を下回る可能性がある。
2023年12月31日現在、私たちの短期投資総額は34.8億ドル、長期投資総額は1.62億ドルです。私たちの短期投資はいつでも現金や証券に変換することができ、残りの時間はもっと短い。私たちは購入時に私たちの投資の適切な分類を決定し、各貸借対照表の日付にこのような指定を再評価します。限定投資のさらなる詳細については、当社が監査した連結財務諸表の付記3-金融技術条例および付記5-現金、現金等価物、制限現金および現金等価物、および投資を参照されたい。
金利の変動は、これらのツールの一部が変動金利の影響を受けるため、我々の対応ローンや他の金融負債に関連する利息支出にも悪影響を及ぼす可能性がある。2023年12月31日現在、我々の貸出およびその他の変動金利ベースの金融負債は28.1億ドルに達し、私たちのローンやその他の固定金利ベースの金融負債は16.85億ドルに達している。さらに詳細については、付記17-融資およびその他の金融負債および付記21-監査された総合財務諸表の証券化取引を参照されたい。金利が100ベーシスポイント引き上げられたことを考慮すると、2023年12月31日までに報告された対応融資や他の金融負債は約1600万ドル増加し、関連する利息支出やその他の財務損失の影響が増加する。私たちはスワップ契約を締結し、4.89億ドルの名目金額の金利変動をヘッジし、そのうち2.44億ドルがヘッジツールに指定されている。派生ツールのさらなる詳細については、監査された総合財務諸表の24項目の非派生ツール付記を参照されたい。
持分価格リスク
給与委員会の提案によると、我々の取締役会は、2019年、2020年、2021年、2022年、2023年の長期保留計画(以下、2019年、2020年、2021年、2022年、2023年、2023年長期保留計画と略す)をそれぞれ承認し、この計画によると、条件に合った従業員が6年以内に毎年現金報酬を得る機会がある(2019、2020年、2021年、2022年、2022年、2023年、2024年の初回支払いはそれぞれ2019年4月30日、2020年、2021年、2022年、2023年の長期保留計画)ではない。2019年、2020年、2021年、2022年、および/または2023年のLTRPでのすべての目標報酬を得るためには、各合格従業員は、適用される支払日ごとに雇用状態を維持しなければならない。2019年、2020年、2021年、2022年、2023年のLTRP賞の支払い方法は以下の通りです
■条件を満たした従業員は、2019年、2020年、2021年、2022年および/または2023年の目標ボーナスの半分の16.66%を獲得し、6年間、最初の支払いは遅くない4月30日ではなく2020年、2021年、2022年、2023年、2024年(それぞれ“2019年、2020年、2021年、2022年または2023年年度固定納付”)；
■資格を有する従業員にそれぞれの年間固定報酬を支払う毎日、彼または彼女も、(I)目標2019、2020、2021、2022、または2023年の長期報酬の半分に等しい16.66%の積(I)を(B)で割る商を得る。(A)分子は、適用される年間株価(以下、定義する)および(B)の分母に等しい。2018年、2019年、2020年、2021年、2022年の最終60取引日のナスダック全世界ベスト市場における私たちの普通株の平均終値に等しく、2019年、2020年、2021年、2021年、2023年の普通株式はそれぞれ32.91ドル、553.45ドル、1，431.26ドル、1，391.81ドル、888.69ドルと定義されている。適用年間株価“適用日前の年最後の60取引日に我々の普通株のナスダック世界精選市場における平均終値に等しくなければなりません。
2023年12月31日現在、私たちが返済していない株式価格リスクの影響を受けるLTRP可変奨励支払い債務の契約義務公正価値総額は4.18億ドルです。2023年12月31日現在、LTRPの未償還可変奨励金に関する負債は、我々の総合貸借対照表で支払うべき賃金および社会保障に含まれており、総額は1.04億ドルである。次の表は、未償還のLTRP可変奨励支払いに関連する私たちの総契約義務公正価値に関するリスクの敏感性分析を示し、私たちの普通株の1株当たり価格が40%まで上昇または低下した場合、株式価格リスクに直面する
| | | | | | | | | | | |
| パーセントで表される株価変動 | 2023年12月31日まで |
自由市場会社
株式価格 | | 2019年、2020年、2021年、2022年、2023年LTRP可変契約義務 |
| (単位：百万、株価は除く) |
| 40% | 2,210.74 | | | 585 | |
| 30% | 2,052.83 | | | 544 | |
| 20% | 1,894.92 | | | 502 | |
| 10% | 1,737.01 | | | 460 | |
静電(1) | 1,579.10 | | | 418 | |
| -10% | 1,421.19 | | | 376 | |
| -20% | 1,263.28 | | | 335 | |
| -30% | 1,105.37 | | | 293 | |
| -40% | 947.46 | | | 251 | |
(1)支払日の前年最後の60取引日の株式平均終値の現在値を適用する。
2021年11月、Kangu Participa ióes S.A.を買収しました。買収後に会社員となった前のKangu株主は、3年以内に一定の業績と滞在条件に応じて毎年現金で支払いを受けます。このような支払いは私たちの普通株の株価変化に基づいてインデックスを作成するだろう。2023年12月31日現在、上記支払いの契約義務公正価値総額は1000万ドルである。
項目8.財務諸表と補足データ
本報告の第4の部分第15(A)項に列挙された連結財務諸表および付記は、本報告の他の部分に列挙され、参照されて本明細書に組み込まれる。これには、私たちの後継者の独立公認会計士事務所の報告(PCAOB ID：1449)および前任者(PCAOB ID：1088)監査役。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
適用されません。
第9条。制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
取引法第13 a-15(B)または15 d-15(B)または15 d-15(B)規則に基づいて要求される我々の開示制御および手順(取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)規則参照)の評価によれば、本報告で述べた期間が終了するまで、我々のCEOおよび財務官は、我々の開示制御および手順が有効であり、すなわち、取引法に基づいて提出または提出された報告において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則およびテーブル指定された期間内に記録、処理、集約および報告される合理的な保証を提供することができる。必要な開示を速やかに決定するために、適切な状況で管理職に蓄積して伝達する。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、財務報告の信頼性に関する合理的な保証を提供し、米国公認会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成するために、財務報告の十分な内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条に定義されている)を確立·維持する責任がある。
私たちの経営陣は、私たちの最高経営責任者とCEOを含め、トレデビル委員会後援組織委員会が2013年に更新した内部統制統合枠組みに基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価しました。経営陣の評価には、キー財務報告制御の設計と操作有効性、プロセスファイル、会計政策と私たちの全体制御環境などの要素の評価が含まれている。“内部統制-総合枠組み(2013)”の枠組みでの評価によると、我々の経営陣は、財務報告の信頼性に関する合理的な保証を提供するために、財務報告の内部統制が2023年12月31日に施行され、米国公認会計原則に基づいて外部報告目的の財務諸表を作成すると結論した。私たちは取締役会の監査委員会と共に経営陣の評価結果を検討した。
2023年12月31日現在、財務報告の内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所Pistrelli、Henry Martin y ASocial ados S.R.L.(安永グローバル株式会社のメンバー)によって監査され、その報告は本年度報告Form 10-K第15(A)項に記載されている。
財務報告の内部統制の変化
取引法規則13 a-15(F)の定義によると、私たちは財務報告の内部統制が最近完了した財政四半期中に何も変化しておらず、これらの変化は私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性がそれに大きな影響を与えたりする。
制御措置の有効性の固有の制限
私たちの経営陣は、私たちのCEOやCEOを含めて、私たちの開示統制や財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防止または発見できることを期待していません。設計および動作がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、保証制御システムの目標が実現される制御システム。制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.また，すべての制御系に固有の限界があるため，制御に対するどの評価も誤りや不正による誤り陳述が発生しないことは絶対に保証されず，すべての制御問題や不正イベントが発見されていることは絶対に保証されない.これらの固有の限界は，意思決定における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.制御は、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理によって凌駕することによって回避することもできる。いずれの制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定にある程度基づいており、どの設計もすべての潜在的な未来条件でその目標を成功的に達成することが保証されていない。未来の間のどんな統制有効性評価の予測にも危険がある。時間の経過とともに，条件の変化やポリシーやプログラムの遵守の程度の悪化により，制御が不十分になる可能性がある.
プロジェクト9 B。その他の情報
ルール10 b 5-1取引計画
2023年12月31日までの3ヶ月間で当社の取締役または上級管理者(取引法第16 a-1(F)条参照)は、取引法第10 b 5-1(C)条の正面抗弁条件またはS-K規則第408(C)項で定義された任意の“非10 b 5-1取引スケジュール”を満たすことを目的とした任意の売買会社証券の契約、指示または書面計画を採択または終了することを意図している。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
本プロジェクトで要求される情報は，コマンドG(3)に従って2023年12月31日までの会社会計年度の120日以内に10-Kフォームを提出する.
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトで要求される情報は、米国証券取引委員会条例S-Kの報酬と業績に関する第402(V)項の要求に関する情報に加えて、参考に供するために、2024年の委託書に“報酬委員会と内部人との連動”および“役員報酬”のタイトルに含まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者および経営陣および株主の保証所有権に関する事項
本プロジェクトで要求される情報は、株式補償計画に従って発行された株式情報(以下に述べる)を除いて、指示G(3)に従って2023年12月31日までの会社会計年度の120日間に10-Kテーブルを提供する。
次の表は、2023年12月31日までの持分補償計画に関する情報を示しており、これらの計画によると、会社普通株の発行が許可されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | | 株式報酬計画情報 |
| まだ行使されていないオプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数 | | 未償還オプション，権証，権利証の加重平均行使価格権利.権利 | | 株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数((A)欄に反映されている証券を除く)(2) |
| | (a) | | (b) | | (c) |
証券保有者が承認した持分補償計画 (1) | | — | | — | | 989,811 |
| 合計する | | — | | — | | 989,811 |
(1)2019年6月10日に株主の承認を得た2009年の株式補償計画を修正·再起動したことを代表します。
(2) 米国証券取引委員会の指針によると、この表は、私たちが改訂および再予約した2009年の株式補償計画によって付与された制限的な株を反映していない。2023年12月31日現在、同計画によると、発行された未帰属制限株は5658株。
当社が改訂·再編成した2009年株式補償計画(“改訂及び再予約された2009年計画”)
私たちが修正して再確認した2009年計画は2019年4月24日に私たちの取締役会によって採択された。改正された2009年計画は、1986年“国内税法”(改正後)第422節に示された奨励株式オプションを従業員に付与し、当社の従業員、役員、上級管理者およびマネージャーに不適格株式オプション、制限株式およびその他の持分または株式関連の奨励を付与することを規定している。奨励的株式オプションと非限定株式オプションを“株式オプション”と呼び、制限株式や他のすべての報酬とともに“報酬”と呼ぶ。2023年12月31日現在、改訂及び再予約された2009年計画によると、普通株式を購入した既発行株式はない。
2007年1月1日から2023年12月31日までの間にいかなる株式オプションも付与されておらず、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日および2019年12月31日まで年度も株式オプションに関する株式報酬支出はない。改正·再編成された2009年計画によると、未返済の株式オプション奨励はない。2023年12月31日現在、改正·再改訂された2009年計画によると、989，811株の普通株が追加奨励に利用できる.
2009年に改正·再改訂された計画に基づいて入手可能な普通株式数。改訂及び再予約された2009年計画によると、奨励に関連して予約及び交付可能な普通株の最高株式数は1，000，000株である。改正および再編成された2009年計画に基づいて以前に付与された任意の奨励は、行使されず、失効され、没収され、またはキャンセルされた場合に終了し、改訂および再編成された2009年計画に従って利用可能でなければならない。改正及び再予約の2009年計画に基づいて付与された任意の奨励に基づいて発行可能な普通株式は、(I)許可されているが発行されていない株式、(Ii)会社の庫内が保有する普通株式、(Iii)会社が当該等の株式を取引する任意の証券取引所で買収した株式、又は(Iv)上記各項の組み合わせである。
改正され再改正された2009年計画の管理。改訂および再編成された2009年計画は、当社の取締役会または取締役会が委任した委員会によって管理されている(改訂および再編成された2009年計画を管理する機関を“管理人”と呼ぶ)。普通株式が取引法第12(B)又は12(G)条に基づいて登録されている場合は，取締役会は，管理人及び管理人を務める任意の委員会のメンバーを選択する際には，取引法第16 b−3条の“非従業員取締役”に関する規定を考慮しなければならない。管理人は、報酬の取得者、報酬の付与時間、各報酬の株式数、各報酬の帰属時間、および株式オプションの発行期間を決定する。また、管理人は、2009年計画で使用された入札契約および他の関連文書の改訂および再改訂を承認する権利のある表を持っている。
株式オプション奨励金の価格、行使、そして終了株式オプション制約を受けた1株当たりの普通株の行権価格は管理人によって決定され、いずれの場合も、行権価格は付与日普通株公平市場価値の100%を下回ってはならない(従業員がすべての種類の株式総投票権の10%以上を直接または間接的に所有している場合は110%となる)。
株式オプションは、管理者によって決定され、任意の特定の株式オプションを管理する付与プロトコルにおいて規定されるその帰属日に行使することができる。決裁合意の規定により，付与日は特定のイベント発生時に加速することができ，管理人が自ら決定することも可能である.
株式オプションが満了、終了、キャンセルして行使されていないものは、無効であり、効力を持たなくなる。株式オプションの有効期限は、株式オプションが付与された10周年を超えてはならない(私たちの全株式カテゴリの総投票権の10%を直接または間接的に所有する従業員に付与された奨励株式オプションであれば、5周年を超えてはならない)。株式オプションは、参加者が理由なく終了し、上級管理者、マネージャー、従業員、または取締役ではなく30日後に終了し、無断終了であれば10日後に終了する。その理由としては、詐欺、窃盗、不誠実または道徳的退廃に関連する犯罪有罪判決、参加者が上級者の合法的な指示を実行する際に無視または故意的な行為を継続すること、アルコールまたは麻薬妨害参加者の職務を継続的に使用すること、参加者が重罪または同様の外国犯罪を犯したことで有罪判決を受けたこと、参加者雇用協定に規定されている任意の他の中止理由がある。株式オプションは、参加者の死亡または永久障害の3ヶ月後に終了し、参加者が雇用協定の一方である場合は、雇用契約で定義された当該参加者の障害後に終了する。他の終了理由は、許可プロトコルに記載されてもよい。
参加者が任意のカレンダーの年内にインセンティブ株式オプションを初めて行使したすべての株式の公平な総時価(インセンティブ株式オプションが付与された日)が100，000ドルより大きい場合、株式オプションはインセンティブ株式オプションとはみなされない。参加者が依然として私たちの従業員または私たちの子会社の従業員である限り、どの株式オプションも、参加者の職責や役職の変化(私たちの子会社への移転を含む)の影響を受けない。
材料取引が発生した場合の調整。もし私たちが解散または清算、再編、合併または合併(私たちは生き残った実体ではない)、または私たちのすべてまたはほとんどの資産(それぞれが“重大な取引”)を売却した場合、株式オプション所有者は10日前の書面通知を受け、10日以内にそれぞれの株式オプションを行使するかどうかを決定するだろう。そのように行使されていない株式オプションはすべて終了するだろう。しかしながら、まだ行使されていない株式オプションを負担するか、または新しい株式オプションまたは株式証券の代わりに株式オプションで重要な取引を準備し、株式オプションに制約された株式の数、種類、および価格を任意に適切に調整する場合、このような通知および行使メカニズムは適用されないであろう。
譲渡可能性事前に管理人の書面の同意を得ない限り、遺言または相続および分配法によるものでない限り、いかなる参加者も株式オプションを譲渡または他の方法で譲渡することはできない。承認された譲渡でない限り、参加者の存命中、株式オプションは、その参加者が法的に行動能力を失ったことを前提として、参加者またはその法定代表者によってしか行使できない。
制限株。制限株式奨励は、管理人によって定められた条項及び条件に基づいて付与された普通株株の奨励である。管理人は譲渡、没収リスク、そしてそれが決定した他の制限にどんな制限を加えることができる。制限株の保有者は株主の権利を有し、制限株式に対する投票権を含む。制限株式適用の制限期間内には、売却、譲渡、質権、質権、保証金、又は他の方法で担保してはならない。管理人が別の決定をしない限り、制限された制限株は、参加者が雇用を終了したときに没収されることができる。
他の賞。改正および再改訂された2009年計画の管理人は、その決定された額および条項に従って、持分または持分に関連する追加の奨励を付与することができるが、改正および再改正された2009年計画に規定された条項および条件を遵守しなければならない。各奨励金の額面は、奨励金を付与する際に指定された株式数でなければならず、又はその価値は、奨励金を付与する際に指定された株式数を参照して決定されなければならない。
修正案です当社取締役会は、修正された“2009年計画”を随時修正することができます。法律が要求されたり、どのような適用された法律や法規を遵守するためにも、私たちの大多数の株主の承認が必要です。裁決保持者の同意を得ない限り、いかなる改正も、その改正が施行される前に付与されたいかなる裁決の条項にも影響を与えない。
項目13.特定の関係および関連取引と取締役独立性
米国証券取引委員会に提出される2024年の委託書には、参考のために“いくつかの関係および関連取引”および“取締役会および会社管理情報”というタイトルの情報が組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトに必要な情報は、米国証券取引委員会に提出された2024年の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a)財務諸表本報告書には、以下の財務諸表が含まれている
| | | | | |
| ページ |
連結財務諸表 | |
| |
独立公認会計士事務所報告 | 71 |
| |
2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表 | 75 |
| |
2023年，2022年，2021年12月31日終了年度までの総合損益表 | 76 |
| |
2023年，2022年，2021年12月31日終了年度までの総合包括収益表 | 77 |
| |
2023年，2022年，2021年12月31日までの年度の総合権益報告書 | 78 |
| |
2023年、2022年、2021年12月31日終了年度統合キャッシュフロー表 | 79 |
| |
連結財務諸表付記 | 81 |
(b)展示品です。S-K規制601項に要求される展示品は、“展示品索引”に列挙され、参照されて本明細書に組み込まれる。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
展示品索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展示品番号 | | 展示品説明 | | 提出(*)または提供(**)
ここから声明する | | 引用で編入する |
| | | 表 | | 提出日 |
| 3.01 | | 登録者が修正した会社登録証明書。 | | | | S-1 | | 2007年5月11日 |
| 3.02 | | 登録者が改訂して再予約した添付例。 | | | | S-1 | | 2007年5月11日 |
| 4.01 | | 登録者普通株式証明書サンプル形式 | | | | 10-K | | 2009年2月27日 |
| 4.02 | | 2021年1月14日、MercadoLibre，Inc.，MercadoLibre S.R.L.，iBazar.com atividade de Internet Ltd.，eBazar.com.br Ltd.，Mercado Envios Servicos de Logistic a Ltd.，MercadoPago.com Presaóes Ltd.，MercadoLibreチリ株式会社，MercadoLibre，S.de R.L.de C.V.，DeRemate.com de México，S.de R.L.de C.V.とMercadoLibre株式会社の契約が締結された。ニューヨーク·メロン銀行で受託者として | | | | 8-K | | 2021年1月14日 |
| 4.03 | | 第一補充契約は、期日は2021年1月14日であり、MercadoLibre，Inc.，MercadoLibre S.R.L.，iBazar.com atividade de Internet Ltd.，eBazar.com br Ltd.，Mercado Envios Servicos de Logistic a Ltd.，MercadoPago.com Presaóes Ltd.，MercadoLibreチリLtd.，MercadoLibre，S.de R.de C.V.，DeRematede.México，S.de R.L.de V.C.とMercadoLibre株式会社と締結された。ニューヨーク·メロン銀行で受託者として | | | | 8-K | | 2021年1月14日 |
| 4.04 | | 世界手形フォーマットは、登録者が2026年に満了した2.375持続可能な開発手形を表す。 | | | | 8-K | | 2021年1月14日 |
| 4.05 | | 世界手形形式は、登録者の2031年満期の3.125%手形を代表する。 | | | | 8-K | | 2021年1月14日 |
| 4.06 | | 証券説明。 | | | | 10-K | | 2022年2月23日 |
| 4.07 | | 第二補充契約は，期日は2021年10月27日であり，MP Agregado，S.de R.L.de C.V.，MercadoLibre，Inc.とニューヨークメロン銀行を受託者とした。 | | | | 10-K | | 2022年2月23日 |
| 10.01 | | 登録者がその各役員及び行政官と締結した賠償協定フォーマット。 | | | | 10-K | | 2020年2月14日 |
| 10.02 | | 登録者の管理奨励金計画 | | | | S-1/A | | 2007年7月13日 |
| 10.03 | | 2019年の長期留任計画を改訂·再起動した。 | | | | 10-Q | | 2021年5月6日 |
| 10.04 | | 2020年長期留任計画を改正して再策定した。 | | | | 10-Q | | 2021年5月6日 |
| 10.05 | | 2021年長期留任計画。 | | | | 8-K | | 2021年5月5日 |
| 10.06 | | 自由市場会社です。2022年長期留任計画です。 | | | | 8-K | | 2022年5月9日 |
| 10.07 | | 自由市場会社です。2023年長期留任計画です。 | | | | 8-K | | 2023年5月8日 |
| 10.08 | | 2009年の株式補償計画を修正して再策定した。 | | | | 定義14 A | | 2019年4月26日 |
| 10.09 | | 独立役員制限株式奨励協定フォーマット。 | | | | 10-Q | | 2022年11月4日 |
| 10.10 | | 2022年3月31日の循環信用協定。 | | | | 8-K | | 2022年3月31日 |
| 10.11 | | コンサルティングサービス協定は，2022年4月8日にMercadoLibre，Inc.とコンサルタントStelleo Pasos Toldaによって署名された。 | | | | 10-Q | | 2022年5月6日 |
| 10.12 | | 制限株式協定は，期日は2022年4月8日であり，MercadoLibre，Inc.とStelleo Pasos Toldaによって達成された。 | | | | 10-Q | | 2022年5月6日 |
| 21.01 | | 子会社リスト。 | | * | | | | |
| 22.01 | | 登録者は2026年満期の2.375%持続可能な債券と2031年満期の3.125%債券の付属保証人リストを発行する。 | | | | 10-K | | 2023年2月24日 |
| 23.01 | | Pistrelli，Henry Martin y ASocial ados S.R.L.，独立公認会計士事務所S-8同意書。 | | * | | | | |
| 23.02 | | 徳勤独立公認会計士事務所S-8同意書。 | | * | | | | |
| 31.01 | | 2002年サバンズ·オクスリ法第302節で可決された証券取引法第13 a-14条に規定する最高経営責任者認証。 | | * | | | | |
| 31.02 | | 2002年サバンズ·オクスリ法第302節で可決された証券取引法第13 a-14条に規定する首席財務官認証。 | | * | | | | |
| 32.01 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 | | ** | | | | |
| 32.02 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 | | ** | | | | |
| 97 | | 誤って賠償金を支払う政策を取り戻す。 | | * | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展示品番号 | | 展示品説明 | | 提出(*)または提供(**)
ここから声明する | | 引用で編入する |
| | | 表 | | 提出日 |
| 101 | | 当社の2023年12月31日までの年次報告Form 10−Kにおける以下の財務諸表は、(I)連結貸借対照表、(Ii)連結収益表、(Iii)連結包括収益表、(Iv)連結権益表、(V)連結キャッシュフロー表、(Vi)連結財務諸表を付記した。 | | * | | | | |
| 104 | | 会社が2023年12月31日までの年次報告Form 10-Kの表紙は、イントラネットXBRL形式を採用し、添付ファイル101に含まれている。 | | * | | | | |
サイン
改正された1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に手配している。
| | | | | | | | |
| 自由市場会社 |
| | |
| 差出人： | 寄稿S/マルコス·ガルペリン |
| | マルコス·ガルペリン |
| | 社長と最高経営責任者 |
| | |
| 差出人： | /S/マーティン·ド·ロス·サントス |
| | マーティン·ド·ロス·サントス |
| | 総裁上級副総裁兼首席財務官 |
| | |
| | 日付：2024年2月23日 |
本報告書は、改正された1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者の身分及び日付で以下のように署名された。
| | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| 寄稿S/マルコス·ガルペリン | | 最高経営責任者(CEO)総裁と役員 | | 2024年2月23日 |
| マルコス·ガルペリン | | | | |
| | | | |
| /S/マーティン·ド·ロス·サントス | | 首席財務官(首席財務官·首席会計官)総裁上級副 | | 2024年2月23日 |
| マーティン·ド·ロス·サントス | | | | |
| | | | |
| /S/マリオ·バスケス | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| マリオ·バスケス | | | | |
| | | | |
| /投稿S/スーザン·シーゲル | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| スーザン·シーゲル | | | | |
| | | | |
| /S/ニコラ·S·アグジン | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| ニコラ·S·アグジン | | | | |
| | | | |
| /投稿S/ニコラ·Sガルペリン | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| ニコラ·S·ガルペリン | | | | |
| | | | |
| /S/エミリアーノ·カレムズク | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| エミリアーノ·カレムズク | | | | |
| | | | |
| /S/エンリケ·デュブグラス | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| エンリケ·デュブグラス | | | | |
| | | | |
| /S/Andrea Mayumi Petroni Merhy | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| Andrea Mayumi Petroni Merhy | | | | |
| | | | |
| /投稿S/リチャード·サンダース | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| リチャード·サンダース | | | | |
独立公認会計士事務所報告
MercadoLibre、Inc.株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
添付のMercadoLibre，Inc.(当社)2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の総合貸借対照表、関連総合収益表、包括収益表を監査しました 2023年12月31日まで両年度年間の権益及びキャッシュフロー及び関連付記 (総称して“連結財務諸表”と呼ぶ)。総合財務諸表は，すべての重要な点で，会社の2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの2年度の運営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準と2024年2月23日までの報告に基づき、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、保留のない意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている開いています。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
借金取り不良債権準備
関係事項の記述
より全面的に説明すると連結財務諸表付記2では、当社は経営陣の現在予想されている信用損失の見積もり(CECL推定)に基づいて、受取ローンに関する不良債権準備を保留している。この免税額は現在まで2023年12月31日これは11.2億ドル付記7で開示されたドルは確率重み付け量を表し、一連の可能な結果と、過去のイベント、現在の状況、および将来の経済状況の予測に関する合理的かつサポート可能な情報とを評価することによって決定される。
同社のCECL推定は，受取ローン期限内に違約する確率重み付けシナリオに基づいて決定される。違約確率モデルは複雑な統計モデルを用いて推定し、このモデルは未来の違約率を推定した。同社はそれぞれの違約樽、製品タイプ、国/地域ごとの毎月違約確率を推定している。これらの違約確率は1組の所与の違約パラメータの損失と結合し、これらのパラメータは期限を超えた日数、製品タイプと国に依存し、違約信用の歴史回収率の平均値を測定することによって推定される。
監査CECL推定数は非常に複雑で、重大な判断を応用する必要があり、モデル、仮定の内在複雑性及びCECL推定計数を測定するための変数間の相互関係はその計量に重大な影響を与える可能性があるからである。CECL見積りに関する重要な仮定と判断には，違約の定義，その信用品質を考慮したポートフォリオの細分化，違約状況下での損失のための鍵となる投入が含まれている。
私たちは監査でこの問題をどのように処理するか
理解を得て設計を評価し，CECL見積りに関する会社制御措置の動作有効性をテストした。我々がテストした制御には，モデル開発の制御と，CECL推定を計算するためのキー入力と仮説の制御がある.計算に用いるデータの完全性と正確性の制御もテストした.
CECLの推定をテストするために、私たちの監査プログラムは、私たちの信用リスクモデリングの専門家に、違約の定義、ポートフォリオの細分化、および上記で決定された違約損失のための重要な入力を含む管理層の使用方法と重要な仮定の評価に協力することを含む。また、経営陣モデルの数学的正確性をテストし、CECL推定財務諸表開示の十分性を評価するために、独立した再計算を行った。
/s/ トップページ--定期刊行物の主な分類--定期刊行物の詳細紹介--定期刊行物の題録とダイジェスト内容
安永環球有限公司のメンバー
2021年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
この町はアルゼンチンブエノスアイレス
2024年2月23日
独立公認会計士事務所報告
MercadoLibre、Inc.株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
我々は，テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき，MercadoLibre，Inc.2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSO基準によると，2023年12月31日現在，MercadoLibre，Inc.(当社)はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表、2023年12月31日までの2年間の関連総合収益表、全面収益表、権益とキャッシュフロー表および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査し、2024年2月23日の報告で無保留意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちの監査は合理的なものを提供すると信じていますこれが私たちの観点です。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
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安永環球有限公司のメンバー
この町はアルゼンチンブエノスアイレス
2024年2月23日
独立公認会計士事務所報告
MercadoLibre、Inc.株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
添付されている2021年12月31日現在の総合収益表、全面収益表、権益表、キャッシュフロー表、および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。上記財務諸表は，2021年12月31日までの年度の経営結果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に列報しており，会計原則に適合していると考えられるPLESはアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはアメリカの上場企業会計監督委員会に登録された公共会計士事務所ですES(PCAOB)は、米国連邦証券法と米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と条例
私たちはPCAOBの基準とアメリカ公認の監査基準に基づいて監査を行いますアメリカのエスです。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/ 徳勤会社です。
アルゼンチンブエノスアイレス
2022年2月23日
私たちは2010年から会社の監査役を務めています。2022年、私たちは前身監査人になった。
自由市場会社
合併貸借対照表
2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日まで(単位：百万ドル、額面は除く) | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,556 | | | $ | 1,910 | |
| 制限された現金と現金等価物 | 1,292 | | | 1,453 | |
| 短期投資 | 3,480 | | | 2,339 | |
| 売掛金純額 | 156 | | | 130 | |
| クレジットカードの売掛金とその他の支払手段、純額 | 3,632 | | | 2,946 | |
ローンを受けなければならないので、手当の純額を差し引いて#ドル1,0421ドルと1ドル1,074(注7) | 2,629 | | | 1,704 | |
| 棚卸しをする | 238 | | | 152 | |
| 顧客暗号化資産保護資産 | 34 | | | 15 | |
| その他の資産 | 277 | | | 304 | |
| 流動資産総額 | 14,294 | | | 10,953 | |
| 非流動資産： | | | |
| 長期投資 | 162 | | | 322 | |
ローンを受けなければならないので、手当の純額を差し引いて#ドル421ドルと1ドル30(注7) | 65 | | | 32 | |
| 財産と設備、純額 | 1,250 | | | 993 | |
| 経営的リース使用権資産 | 899 | | | 656 | |
| 商誉 | 163 | | | 153 | |
| 無形資産、純額 | 11 | | | 25 | |
| 公正価値で計算される無形資産(付記2) | 24 | | | — | |
| 繰延税金資産 | 710 | | | 346 | |
| その他の資産 | 68 | | | 256 | |
| 非流動資産総額 | 3,352 | | | 2,783 | |
| 総資産 | $ | 17,646 | | | $ | 13,736 | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 2,117 | | | $ | 1,393 | |
| 取引先への資金に対処する | 4,475 | | | 3,454 | |
| クレジットカードとデビットカード取引の支払額 | 1,072 | | | 483 | |
| 賃金と社会保障に対処する | 545 | | | 401 | |
| 課税税金を納める | 477 | | | 414 | |
| ローンやその他の財務負債に対処する | 2,292 | | | 2,131 | |
| リース負債を経営する | 166 | | | 142 | |
| 顧客暗号化資産保障負債 | 34 | | | 15 | |
| その他負債 | 119 | | | 129 | |
| 流動負債総額 | 11,297 | | | 8,562 | |
| 非流動負債： | | | |
| クレジットカードとデビットカード取引の支払額 | 20 | | | 5 | |
| ローンやその他の財務負債に対処する | 2,203 | | | 2,627 | |
| リース負債を経営する | 672 | | | 514 | |
| 繰延税金負債 | 183 | | | 106 | |
| その他負債 | 200 | | | 95 | |
| 非流動負債総額 | 3,278 | | | 3,347 | |
| 総負債 | $ | 14,575 | | | $ | 11,909 | |
| 引受金及び又は有事項(付記15) | | | |
| 権益 | | | |
普通株0.001額面は110,000,000株式を許可して50,697,442そして50,257,751発行済みおよび発行済み株式 | $ | — | | | $ | — | |
| 追加実収資本 | 1,770 | | | 2,309 | |
| 在庫株 | (310) | | | (931) | |
| 利益を残す | 1,901 | | | 913 | |
| その他の総合損失を累計する | (290) | | | (464) | |
| 総株 | 3,071 | | | 1,827 | |
| 負債と権益総額 | $ | 17,646 | | | $ | 13,736 | |
付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。
自由市場会社
合併損益表
2023年12月31日まで、2023年、2022年および2021年12月31日まで年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純サービス収入 | $ | 12,983 | | | $ | 9,442 | | | $ | 6,149 | |
| 製品純収入 | 1,490 | | | 1,095 | | | 920 | |
| 純収入 | 14,473 | | | 10,537 | | | 7,069 | |
| 純収入コスト | (7,267) | | | (5,374) | | | (4,064) | |
| 毛利 | 7,206 | | | 5,163 | | | 3,005 | |
| | | | | |
| 運営費用： | | | | | |
| 製品と技術開発 | (1,831) | | | (1,099) | | | (590) | |
| 販売とマーケティング | (1,736) | | | (1,296) | | | (1,074) | |
| 不良債権準備 | (1,050) | | | (1,073) | | | (435) | |
| 一般と行政 | (766) | | | (661) | | | (465) | |
| 総運営費 | (5,383) | | | (4,129) | | | (2,564) | |
| 営業収入 | 1,823 | | | 1,034 | | | 441 | |
| | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | |
| 利息収入とその他の財務収益 | 723 | | | 265 | | | 138 | |
利子支出とその他の財務損失(1) | (378) | | | (321) | | | (229) | |
| 純外貨損失 | (615) | | | (198) | | | (109) | |
| 未合併実体所得税、費用、権益前の純収益 | 1,553 | | | 780 | | | 241 | |
| | | | | |
| 所得税費用 | (569) | | | (298) | | | (149) | |
| 未合併実体収益における権益 | 3 | | | — | | | (9) | |
| 純収入 | $ | 987 | | | $ | 482 | | | $ | 83 | |
(1) $も含めて492021年1月に確認された2028年手形買い戻しに関する債務清算と割増損失は1.8億ドル。さらに詳細については、付記17--これらの監査された総合財務諸表の対応ローンおよびその他の財務負債を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基本1株当たりの収益 | | | | | |
| 普通株1株当たり株主が使用できる基本純収入 | $ | 19.64 | | | $ | 9.57 | | | $ | 1.67 | |
| 発行済み普通株式加重平均 | 50,262,302 | | 50,345,353 | | 49,802,993 |
| 希釈して1株当たり収益する | | | | | |
| 株主が普通株1株当たり得られる希釈後純収益 | $ | 19.46 | | | $ | 9.53 | | | $ | 1.67 | |
| 発行済み普通株式加重平均 | 51,006,860 | | 51,335,621 | | 49,802,993 |
付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。
自由市場会社
総合総合収益表
2023年12月31日まで、2023年、2022年および2021年12月31日まで年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 987 | | | $ | 482 | | | $ | 83 | |
| 所得税控除後のその他の全面収益(赤字)： | | | | | |
| 貨幣換算調整 | 178 | | | 61 | | | (56) | |
| ヘッジ活動の未達成収益 | (13) | | | (33) | | | 8 | |
| ヘッジ活動が収益の税収割引を実現していない | 2 | | | 9 | | | — | |
| 減算：純収入コスト、利息支出、外貨損失に計上されたヘッジ活動損失を再分類調整する | (11) | | | (20) | | | (2) | |
| 減算：未実現収益の推定税収割引を再分類調整 | 4 | | | 6 | | | 1 | |
| 所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字)総額 | 174 | | | 51 | | | (47) | |
| 総合収益総額 | $ | 1,161 | | | $ | 533 | | | $ | 36 | |
付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。
自由市場会社
合併権益表
2023年12月31日まで、2023年、2022年および2021年12月31日まで年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 財務局 在庫品(1) | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 合計する
権益 |
| 株 | | 金額 | | | | | |
| 2020年12月31日の残高 | 50 | | $ | — | | | $ | 1,860 | | | $ | (55) | | | $ | 314 | | | $ | (468) | | | $ | 1,651 | |
| 株式に基づく補償--発行された制限株 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 普通株式を発行した | 1 | | — | | | 1,520 | | | — | | | — | | | — | | | 1,520 | |
| 普通株を買い戻す | (1) | | | — | | | — | | | (486) | | | — | | | — | | | (486) | |
| 上限が設定された呼び出しを解除する | — | | | — | | | 646 | | | (249) | | | — | | | — | | | 397 | |
| 上限が設定されたコール | — | | | — | | | (101) | | | — | | | — | | | — | | | (101) | |
| 買い戻し2028年期手形転換選択権 | — | | | — | | | (1,484) | | | — | | | — | | | — | | | (1,484) | |
| 転換可能手形を行使する | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 83 | | | — | | | 83 | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (47) | | | (47) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | 50 | | $ | — | | | $ | 2,439 | | | $ | (790) | | | $ | 397 | | | $ | (515) | | | $ | 1,531 | |
| 会計基準の変更 | — | | | — | | | (131) | | | — | | | 34 | | | — | | | (97) | |
| 2021年12月31日までの残高再計算 | 50 | | $ | — | | | $ | 2,308 | | | $ | (790) | | | $ | 431 | | | $ | (515) | | | $ | 1,434 | |
| 普通株を買い戻す | — | | | — | | | — | | | (147) | | | — | | | — | | | (147) | |
| 株式に基づく補償--発行された制限株 | — | | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 授権済株式(付記18) | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 482 | | | — | | | 482 | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51 | | | 51 | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 50 | | $ | — | | | $ | 2,309 | | | $ | (931) | | | $ | 913 | | | $ | (464) | | | $ | 1,827 | |
| 会計基準の変動(付記2) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 2022年12月31日までの残高再計算 | 50 | | | $ | — | | | $ | 2,309 | | | $ | (931) | | | $ | 914 | | | $ | (464) | | | $ | 1,828 | |
| 上限のコール決済 | — | | | — | | | 412 | | | (412) | | | — | | | — | | | — | |
| 株式に基づく補償--発行された制限株 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 2028年変換可能チケットの変換 | — | | | — | | | (952) | | | 1,389 | | | — | | | — | | | 437 | |
| 普通株を買い戻す | — | | | — | | | — | | | (356) | | | — | | | — | | | (356) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 987 | | | — | | | 987 | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 174 | | | 174 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | 50 | | $ | — | | | $ | 1,770 | | | $ | (310) | | | $ | 1,901 | | | $ | (290) | | | $ | 3,071 | |
(1) 2023年12月31日までにLD224,945株を在庫株とする。
付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。
MercadoLibre，Inc.2023年，2023年，2022年，2021年12月31日までの統合キャッシュフロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 運営キャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 987 | | | $ | 482 | | | $ | 83 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 未合併実体収益における権益 | (3) | | | — | | | 9 | |
| 未実現外貨損失，純額 | 487 | | | 411 | | | 91 | |
| デジタル資産減価準備 | — | | | 12 | | | 9 | |
| 減価償却および償却 | 524 | | | 403 | | | 204 | |
| 利子収入を計算する | (311) | | | (166) | | | (36) | |
| 債務発行コストとその他の費用の非現金利息支出と償却 | 124 | | | 138 | | | 76 | |
| 不良債権準備 | 1,050 | | | 1,073 | | | 435 | |
| ブラジルは所得税の応急手当を提出した | 324 | | | — | | | — | |
| 派生ツールの結果について | 39 | | | 66 | | | — | |
| 公正価値で計算されたデジタル資産の結果 | (14) | | | — | | | — | |
| 長期留任計画(LTRP)は報酬に相当する | 167 | | | 84 | | | 89 | |
| 所得税を繰延する | (284) | | | (97) | | | (29) | |
| 資産と負債の変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | (92) | | | (71) | | | (26) | |
| クレジットカードの売掛金その他の支払手段 | (1,321) | | | (1,084) | | | (1,063) | |
| 棚卸しをする | (69) | | | 114 | | | (142) | |
| その他の資産 | (55) | | | (87) | | | (188) | |
| 売掛金と売掛金 | 1,225 | | | 449 | | | 380 | |
| 取引先への資金に対処する | 1,502 | | | 1,044 | | | 808 | |
| クレジットカードとデビットカード取引の支払額 | 693 | | | 128 | | | 309 | |
| その他負債 | (88) | | | (82) | | | (79) | |
| 投資から得た利息 | 255 | | | 123 | | | 35 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 5,140 | | | 2,940 | | | 965 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 購入投資 | (18,936) | | | (12,694) | | | (7,371) | |
| 売却·満期投資による収益 | 18,100 | | | 11,023 | | | 7,801 | |
| 買収された企業への支払いは買収現金を差し引く | — | | | — | | | (51) | |
| 合営企業の出資 | — | | | — | | | (5) | |
| デリバティブ決済の収入 | — | | | 1 | | | 6 | |
| デリバティブ決済からの支払い | (58) | | | (45) | | | (20) | |
| 無形資産を購入する | — | | | (1) | | | (36) | |
| 融資の変動，純額を受け取るべきだ | (2,047) | | | (1,701) | | | (1,348) | |
| 財産と設備の投資 | (509) | | | (454) | | | (573) | |
| 投資活動のための現金純額 | (3,450) | | | (3,871) | | | (1,597) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 融資収益やその他の金融負債に対処する | 24,963 | | | 17,017 | | | 9,262 | |
| 支払い支払いローンその他の融資負債 | (24,841) | | | (15,933) | | | (6,782) | |
| 融資リース負債を支払う | (33) | | | (20) | | | (17) | |
| 普通株を買い戻す | (356) | | | (148) | | | (486) | |
| 普通株発行で得られた金の純額 | — | | | — | | | 1,520 | |
| 転換可能手形を上限としたコールオプションを購入する | — | | | — | | | (101) | |
| 転換可能手形を行使する | — | | | — | | | (3) | |
| 2028年期債券の買い戻し支払い | — | | | — | | | (1,865) | |
| 転換可能手形の上限のコールオプションを解除する | — | | | — | | | 397 | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (267) | | | 916 | | | 1,925 | |
| 現金、現金等価物、制限現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (938) | | | (270) | | | (153) | |
| 現金、現金等価物、制限現金および現金等価物の純増加(減額) | 485 | | | (285) | | | 1,140 | |
| 現金、現金等価物、限定現金および現金等価物、年初 | 3,363 | | | 3,648 | | | 2,508 | |
| 現金、現金等価物、制限現金と現金等価物、年末 | $ | 3,848 | | | $ | 3,363 | | | $ | 3,648 | |
付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。
自由市場会社
統合現金フロー表
2023年12月31日まで、2023年、2022年および2021年12月31日まで年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 608 | | | $ | 247 | | | $ | 58 | |
| 所得税の現金を納める | 651 | | | 437 | | | 282 | |
| | | | | |
| 非現金融資活動： | | | | | |
| 融資リース負債 | $ | 99 | | | $ | 18 | | | $ | 20 | |
| 2028年満期の転換可能優先チケット | 437 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 非現金投資活動： | | | | | |
| 買収業務または価格と管理があります | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | |
| 経営リースによって得られた使用権資産 | 314 | | | 317 | | | 229 | |
| 融資リースによって得られた使用権資産 | 99 | | | 18 | | | 37 | |
| 強気オプションで買収した企業 | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | |
| 事業を買収する | 2023 | | 2022 | | 2021 (1) |
| 現金と現金等価物 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| 売掛金 | — | | | — | | | 6 | |
| その他流動資産 | — | | | — | | | 18 | |
| 他の非流動資産 | — | | | — | | | 1 | |
| 固定資産 | — | | | — | | | 1 | |
| 買収した総資産 | — | | | — | | | 30 | |
| 売掛金と売掛金 | — | | | — | | | 19 | |
| その他負債 | — | | | — | | | 7 | |
| 負担総負債 | — | | | — | | | 26 | |
| 取得した純資産 | — | | | — | | | 4 | |
| 営業権と繰延税金負債 | — | | | — | | | 68 | |
| ハブネットワーク | — | | | — | | | 3 | |
| ホーム.ホーム | — | | | — | | | 1 | |
| 顧客リスト | — | | | — | | | 1 | |
| 購入総価格 | — | | | — | | | 77 | |
| 取得した現金と現金等価物 | — | | | — | | | 4 | |
| 購入総価格は、購入現金を差し引いた純額です | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73 | |
(1) 運航会社と支払サービス会社の買収に関連している--付記8--業務合併、営業権、無形資産を参照。
付記はこのような監査された総合財務諸表の構成要素だ。
注：1業務的性質
自由市場会社(“自由市場”とその合併実体“会社”)は1999年10月にアメリカ合衆国デラウェア州に登録設立された。MercadoLibreはラテンアメリカ最大のオンラインビジネス生態系であり、総合的な地域プラットフォームであり、企業と個人がこの地域で製品とサービスを取引できるように必要な数字と技術ツールを提供する。
同社はその市場プラットフォームを通じて商業を実現し、ユーザーがラテンアメリカの大部分の地域で取引と販売を行うことを可能にしている。金融科学技術ソリューションMercado Pago、MercadoLibreを通じて個人と企業がデジタル支払いを送受信できるようにした；Mercado Enviosを通じて、MercadoLibreは商品の会社と販売者からバイヤーへの輸送を促進した；広告製品を通じて、MercadoLibreは大手小売業者とブランドのためにネット上でその製品とサービスを普及させるために広告サービスを提供した；Mercado商店を通じて、MercadoLibreはユーザーの購読を基礎としたビジネスモデルの確立、管理と普及を許可した；Mercado Credito，MercadoLibreを通じてある業者と消費者に融資を発行した；Mercado MercadoLibreはユーザーが加入を基礎とするビジネスモデルを確立し、管理し、普及させることができた；Mercado Credito、MercadoLibreを通じてある業者と消費者に融資を発行することを許可した；Mercado Creditoを通じて、MercadoLibreはある業者と消費者にローンを発行することができた。
“自由市場”は2023年12月31日現在、その完全子会社を通じて、アルゼンチン、ブラジル、チリ、コロンビア、コスタリカ、ドミニカ共和国、エクアドル、ペルー、メキシコ、パナマ、ホンジュラス、ニカラグア、エルサルバドル、ウルグアイ、ボリビア、グアテマラ、パラグアイ、ベネズエラ向けのオンライン電子商取引プラットフォームを運営している。また、MercadoLibreはアルゼンチン、ブラジル、メキシコ、コロンビア、チリ、ペルー、ウルグアイ、エクアドルで金融科学技術ソリューションを運営し、Mercado Creditoを通じてアルゼンチン、ブラジル、メキシコ、チリで融資を行っている。それはまたアルゼンチン、ブラジル、メキシコ、コロンビア、チリ、ウルグアイ、ペルー、エクアドルに対する運航解決策を提供する。
注：2重要会計政策の概要
合併原則
添付されている監査された総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に従って作成され、当社、その完全子会社と総合可変利益実体(“VIE”)の勘定を含む。当社は、被投資先がコントロールではなく共同制御を持っている実体への投資に権益会計方法で入金しています。これらの監査された連結財務諸表は、他の説明がない限りドルで表される。合併を行うために、会社間取引と残高はすでに流されている。
ほとんどの純収入、純収入コスト、運営費用は会社の海外業務で発生している。長期資産、無形資産および営業権および経営リース使用権a外国司法管轄区にあるSSETの総額は$2,321百万ドルとドル1,817それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。
これらの監査された総合財務諸表のいくつかの比較数字は、より詳細な開示を提供するために修正された。この変化は純収益総額と総株式に影響を与えなかった。会社は2022年6月30日までの四半期以降、総合損益表で不良債権準備を営業費用の単独項目として開示している。貸倒準備金は#ドルです1,050百万、$1,073百万ドルとドル4352023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。また、会社は2023年12月31日から、その前払い費用残高を連結貸借対照表の“他資産”に列記している。前払い費用総額は$27百万ドルとドル38それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。
可変利子エンティティ(VIE)
VIEとは、(I)持分が実体に追加の付属財務支援なしにその活動に資金を提供するのに十分ではない実体、(Ii)持株権の特徴が乏しい株式投資家、または(Iii)一部の持分投資家の投票権は彼らが損失或いは見返りを得る義務を負うことに比例せず、実体のほとんどの活動は持分投資家を代表して行われるものであり、投票権は極めて少ない。同社は主な受益者であるVIEを合併した。当社はVIEの主要な受益者とされており，実体の経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導する権利がある場合には，VIEに重大な影響を与える可能性のある実体の損失や利益を得る権利を担う義務がある。証券化目的のためのVIEの詳細については、付記21これらの監査された連結財務諸表の証券化取引を参照されたい。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は財務諸表の期日に報告された資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内に報告された収入及び支出に影響するため、推定と仮定を行わなければならない。見積もり数は、不良債権準備と引き落とし準備、在庫推定準備金、営業権の回収可能性、無限使用年数と繰延税金資産を有する無形資産、短期および長期投資の減値、長期資産の減値、航空機レンタルのレンタルと非レンタル構成要素の分離、資産廃棄義務、会社の長期保留計画に関する補償コスト、デジタル資産の公正価値、ある対応ローンとその他の金融負債の公正価値、投資の公正価値、受取ローンの公正価値、派生ツールの公正価値、所得税、または事項および賃貸経営協定の発効日に借金金利の査定を逓増する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金と現金等価物
同社は、この投資を保有してから初期満期日が3ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なし、主に通貨市場基金、定期預金、米国と外国政府債務証券を含む
当社経営陣は、金融資産を保有する平均期間、金融機関の信用格付けおよび違約モデルにおける違約確率と損失の評価に基づいて、現金と現金等価物および制限的現金と現金等価物に計上された信用損失残高を評価するが、公正価値で記録され、総合収益表に影響を与える現金および現金等価物は除外する。当社は2023年12月31日まで、2022年12月31日及び2021年12月31日までに、現金及び現金等価物及び制限された現金及び現金等価物についていかなる重大な信用損失も確認していない。
定期預金は償却コストプラス利息で計算されます。通貨市場基金、米国、外国政府債務証券(ブラジル中央銀行とウルグアイ中央銀行の強制保証を含む)は公正な価値で評価される。詳細は、付記10-これらの監査合併財務諸表の資産および負債の公正価値計量を参照されたい。
投資する
定期預金は償却コストプラス利息で計算されます
売却可能な会社債務証券に分類されて公正価値で入金される。証券を売却することができる未実現損益は、関連税項の準備或いは利益を差し引いた後、他の総合損失を累積する構成要素として報告する。
公正価値を随時決定できる持分証券がない投資はコストから減値を引いて保有する。
米国と外国政府債務証券(ブラジル中央銀行強制保証を含む)は公正価値で評価されている。詳細は、付記10-これらの監査合併財務諸表の資産および負債の公正価値計量を参照されたい。
投資の満期日または予想が現金に変換される時間に応じて、投資は流動投資または非流動投資に分類される。
当社経営陣は、金融資産を保有する平均期間、金融機関の信用格付け及び違約モードにおける違約及び損失確率の審査に基づいて、短期及び長期投資に含まれる信用損失残高を評価するが、公正価値で記録され、総合収益表に影響を与える信用損失は除外する。当社は2023年12月31日まで、2022年12月31日および2021年12月31日までに短期および長期投資について何の重大な信用損失も確認していません。
特定の金融商品に適用される公正価値オプション
会計基準編纂(“ASC”)825によると、アメリカ公認会計原則は損益表に影響を与える公正価値を特定の金融商品及び貸借対照表上の他の項目の代替計量として選択するための選択を提供する
当社は、総合収益表および総合総合収益表において複数の関連ツール/取引をそれぞれ確認することによるミスマッチを回避することと、選定ツールに適用される財務モデルをよりよく反映することとを含む、公正な価値計量によって総合収益表に影響を与えるいくつかの金融資産を選択する。同社が選択した公正価値選択権は，i)外国政府債務証券，ii)米国政府債務証券に適用される。
クレジットカードの売掛金とその他の支払手段、純額
クレジットカードの売掛金及びその他の支払い方法は、主に当社の支払解決策に関連しており、分割払いに要する時間(1期または複数期の場合がある)の間、またはそのようなクレジットカードの売掛金が金融機関に販売されるまでの期間内に、外部決済ネットワークを介して取引所を決済するのに要する時間によって生じる。
クレジットカードの売掛金やその他の支払い方法は、関連する引き落としや不良債権を差し引いて後記するものです。
当社はクレジットカード詐欺やその他の支払い乱用で損失を被っています。これらのプロジェクトの準備は，同社がその歴史的経験および経済状況に基づいて実際の損失を推定したものである。
当社は金融機関にクレジットカード売掛金を売却することができ、“クレジットカード売掛金と他の支払手段純額”に含まれる。このような取引は真の販売とみなされている。譲渡金融資産に関する会計基準は、かつ以下のすべての条件を満たす場合にのみ、譲渡人材は譲渡資産に対する制御権を提出したと規定している：(1)譲渡資産は譲渡者から隔離されている、(2)各譲渡者は、その受領した資産を質権または交換する権利があり、(3)譲渡者は譲渡資産を有効に制御していない。すべての条件が満たされた場合、当社はその総合貸借対照表から対応する金融資産の確認を取り消します。これまでの歴史的経験によると、同社は、追徴権のある金融資産譲渡について、重大な信用リスクを口にしていないと評価している。
融資の純額を受け取る
受取融資とは、同社のMercado Credito解決策を介してある業者や消費者に支給される融資のことである
受取ローンは償却コストで報告され、元金未返済残高に不良債権準備後の推定受取利息を差し引いたものが含まれています。超過ローンとは、顧客がローン契約条項に従って支払うことができないローンのことです。その会社は90日間の非課税プロジェクトローンを超過するだろう。非権利責任発生制ローンに関する利息は現金受取制で確認します。
同社のMercado Credito解決策により、業者はその月売上高の一定割合を借り入れ、業者の全体信用評価に基づいて固定金利を徴収することができる。業者と消費者のポイントは以下の時間帯で返済します7日数和48何ヶ月になりますか。
受取すべきローン、売掛金、クレジットカードの売掛金及びその他の支払い方法の不良債権準備
当社は、経営陣が推定している現在予想されている信用損失(“CECL”)に対する疑わしい口座の引当を保留しており、顧客が必要なお金を支払わなければ、このような状況になる可能性がある
現在予想されている信用損失の計量
当社はその信用損失を売掛金、売掛金とクレジットカードの売掛金及びその他の支払い手段の生涯予想信用損失として準備していると推定している。同社は、この推定を作成する各時期の既存情報を利用し、既存情報および必要な精度レベルに基づいて推定方法を使用しているが、会社の顧客への特定のサービスの導入および満了に関する戦略に伴い、時間の経過とともに、ある残高や取引がより重要になるからである。
例えば、2021年まで、信用業務は発展段階にあり、歴史情報は限られている。将来の収集推定は，経済的に使用されるモデルが変化する経済条件を反映しているかどうかなど，複雑なアルゴリズムの使用や，管理層の高度な主観性と推定能力に関するものである。この推定は経営陣の複雑で高度な判断を必要とする。
具体的には、CECLの推定については、2022年を含めて、情報はより広範な一連の履歴データを提供し、クレジット業務は関連残高および取引の増加を示し、これは、管理層がこの推定を作成するためのモデルを改善し続けることにつながる。CECLは元金，利息，滞納金，その他の許容料金で回収できない部分の現在値を表す。不良債権準備は不良債権準備の費用に計上される。
融資を受けるべきだ
このポートフォリオにおける受取ローンには，1)オンライン事業者，2)店内商家，3)消費者，4)クレジットカードユーザへの製品提供がある。
似たようなリスク特徴を持つ受取ローン、例えば製品タイプ、国、未返済分割払い、延滞日数などの関連要素について、当社は集団評価に基づいて生涯予想信用損失を推定して準備している。同様の方法は，CECLのクレジットカードポートフォリオに対する表外未使用プロトコル融資承諾のリスク開放にも適用可能である。
終身予想信用損失は、違約確率と所与の違約損失モデルを毎月予想リスク開放に適用し、その後、ポートフォリオの融資金利を使用してこれらのキャッシュフローを現在値に割引することによって決定され、融資金利はポートフォリオの細分化されたすべての融資の元の有効金利の加重平均に適合すると推定される。
違約確率は、受取ローンが所与の時間範囲内で違約する可能性の推定である。違約確率モデル(“PD”)は生存方法を用いて推定され、これらのPDは時間の経過とともに個人違約情報を用いて構築され、2022年以来の3種類の確率加重マクロ経済情景(基本、楽観と悲観)と、世界、地域と国内のマクロ経済表現が日々複雑かつ発生する可能性のある結果後の予想延滞率(前向きモデル)を考慮すると、これらのモデルはマクロ経済展望或いは予測及び最近の業績を含み、1つの情景を以前の年とするのではない。このモデルを用いて、同社は延滞期限、製品タイプ、国/地域ごとの毎月限界違約確率を推定した。毎月の限界違約確率は異なる可能性のある違約情景を代表している。
違約リスクは、売掛金の予想未返済元金、利息、その他の許容残高に等しい。同社は、各可能な違約時点における融資組合の違約リスク、すなわち上記で述べたすべての可能な場合を推定する。クレジットカードローンについては、同社は歴史情報に基づいて償却案を推定している。また、クレジットカードについては、2022年以降、当社はクレジットカードの組合せ数の増加を考慮して、条項や条件から推定された信用変換係数(“CCF”)を適宜使用しています
違約損失(“LGD”)とは、違約リスクの中で取り戻すことができないパーセンテージである。LGDは作業法とリンク法を用いて推定される.この割合は、期限を過ぎた日数、製品タイプ、国に依存し、違約信用の歴史的回収率の平均値を測定することによって推定される。
CECLの測定は確率加重情景(毎月の違約確率)に基づいて、過去の事件、現在の状況と調整を考慮して、未来の経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測を反映する。
顧客残高が以下の金額になった場合、会社は未収ローンを解約します360期限を数日超過する.
売掛金
CECLを測定するために，共通の信用リスク特徴と超過日数に基づいて売掛金をグループ化した。したがって，会社は履歴損失率はこれらの資産予想損失率の合理的な近似値であると結論した。売掛金は0−180日以内に回収されるため、経済状況の予測変化が不良債権準備の見積もりに大きな影響を与えないことが予想される。
顧客残高が以下の金額になった場合，会社は売掛金を解約する180期限を数日超過する.
クレジットカードの売掛金その他の支払手段
管理層は、金融資産を保有する平均期間、金融機関の信用格付け及び違約モードにおける違約及び損失確率の審査に基づいて、クレジットカードの売掛金及び他の支払手段に含まれる信用損失残高を評価する。
当社はいくつかの非関連エンティティと手配しており、この手配によると、MercadoLibreユーザは、非関連エンティティに等額のお金を入金することによって、そのMercado Pagoアカウントに資金を提供することができる。その中のいくつかの手配では、MercadoLibreは、非関連エンティティがMercadoLibreに資金を移して取引を決済する前に、Mercado Pagoアカウントの貸手に資金を記入する。決済待ちの金額は総合貸借対照表でクレジットカードの売掛金や他の支払手段であることが確認された。
信用リスクが集中する
現金と現金等価物、制限された現金と現金等価物、短期と長期投資、クレジットカードの売掛金とその他の支払い手段、売掛金と売掛金は信用リスクに直面する可能性がある。しかし、このような金融商品によって生成される信用リスクは著しく集中していない。現金および現金等価物、制限された現金および現金等価物および投資は、異なる国からのいくつかの高流動性および高評価の金融機関および金融商品に配置される。売掛金は国際顧客からの収入であり、顧客クレジットカード、デビットカード、Mercado Pago口座で決済され、大部分の売掛金はクレジットカード取引を処理する際に徴収される。個人の売掛金と売掛金のドル額が相対的に小さいため、会社は一般的にこれらの残高の担保を必要としない。
2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、顧客の純収入比率が5%を超える顧客は1人もいない。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、クレジットカード処理会社を除いて、顧客がいない売掛金と売掛金の割合が5%を超えている。クレジットカードの売掛金及びその他の支払い方法を除いて、総合貸借対照表の純限度額は、当社がその支払い解決策を提供する国/地域ごとに10実体以下の信用開放を示している。
ドル硬貨
ドル硬貨(“USDC”)は公正な価値で計量された金融商品であり、発行者の要求に応じて、1枚のUSDCは1ドルを償還することができる。USDC残高は総合貸借対照表の流れ他の資産に計上される。
棚卸しをする
在庫は販売可能な製品と移動販売時点(“MPOS”)設備からなり、加重平均価格法で計算し、コストまたは現金化可能純値のうち低い者値で計算した。
当社は、経営陣による在庫、帳簿年齢、消費モードおよびコストまたは現金化可能純値の低い者の分析に基づいて、在庫回収可能準備の会計処理を行う。
第三者販売業者の製品は会社の履行センターに保存され、その在庫の所有権を維持するため、これらの製品は会社の在庫残高に含まれない。
顧客暗号化資産保護資産と負債
“従業員会計公報”第121号は、米国証券取引委員会職員が、そのプラットフォームユーザのために保有する暗号化資産を保護する義務があるエンティティと、それを代表して行動する任意の代理機関とのユーザ暗号化資産の保護に関する会計意見を表明している。1つのエンティティが、これらの暗号化資産にアクセスするために必要な鍵情報を維持することを含むプラットフォームユーザが保持するために必要な鍵情報を保護する責任がある限り、米国証券取引委員会のスタッフは、エンティティは、そのプラットフォームユーザによって所有されている暗号化資産を保護する義務を反映するために、そのアセットバランスシートに負債を記載すべきであると考える。エンティティの保障責任は，初回確認時と各報告日にそのプラットフォームユーザが持つ暗号化資産の公正価値に応じて計測される.また，エンティティは保障責任を確認しながら1つの資産を確認することが適切であり，この責任は初回確認と報告のたびにそのプラットフォームユーザが持つ暗号化資産の公正価値に応じて計測されると考えられる
当社は、SPS上で顧客名でアカウント内の暗号化資産を購入、販売、および保有するために、第三者サービスプロバイダ(“SPS”)によって提供されるデジタル資産交換およびホストサービスに顧客がアクセスすることを可能にするプラットフォームを運営する。当社は、顧客の暗号化資産の実行、ホスト、または保護サービスを提供しないし、暗号化資産にアクセスするために必要な暗号鍵情報および財布を維持(またはアクセスできない)もせず、これらの暗号化資産に対していかなる合法的な所有権やクレームも持たない。SPは、お客様の暗号化された資産の内部記録を維持し、これらの資産を紛失または盗難から保護および保護する責任があります。
当社が暗号化資産の保管や保護に責任を負わなくても、当社はSAB 121の範囲に属し、(I)当社は暗号化資産を保管する方式と、Mercado Pagoプラットフォーム(“MPプラットフォーム”)ユーザがMPプラットフォームとその代理を介してその暗号化資産にアクセスできる方式を設計し、(Ii)MPプラットフォームユーザは会社が指定したSPを使用して暗号化資産をそのMercado Pago財布に反映させなければならないからである。(Iii)Mercado Pago財布に反映された暗号化資産を有するMPプラットフォームユーザは、MPプラットフォームを介して彼らの暗号化資産にアクセスしなければならない；(Iv)MPプラットフォームユーザはSPと直接契約関係にあるが、MPプラットフォーム以外のSPに直接取引指示を提供することはできず、(V)会社は、暗号化資産を保有していることに対する顧客の苦情の解決に関与すると予想される。
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、会社がその合併貸借対照表で確認した顧客名義の暗号化資産の公正価値は、暗号化資産保障負債と対応する保障資産であり、それぞれ“顧客暗号化資産保障負債”と“顧客暗号化資産保障資産”に計上される341000万ドルと300万ドルです15それぞれ100万ドルです18百万ドルとドル61000万ビットコイン、1ドル7百万ドルとドル51000万イタイと1ドルです91000万ドルと300万ドルです4それぞれ1.8億ドルの他の暗号化資産です
クライアント暗号化資産のホストサービスは，会社がそのデジタル資産機能をMercado Pago財布の一部として提供する各国/地域の2つ以下のエンティティによって提供される.
財産と設備、純額
財産や設備は購入コストで入金され，直線法を用いて耐用年数内に減価償却される。修理とメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。
サイト開発の計画·実施後段階に関する費用は業務費用と記載されている。サイト開発段階で発生する直接コストは資本化されており、推定された使用年数内に直線的な方法で償却される3年それは.2023年から2022年までの間に同社は$240万万そして$202万万それぞれ，である.
経営リース使用権資産と経営賃貸負債
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。経営リース総合貸借対照表の経営賃貸使用権(“ROU”)資産及び経営賃貸負債を計上する。ROU資産とは、会社がリース期間内に対象資産を使用する権利であり、これは非貨幣的資産であり、リース負債とは、会社がリースによって生じたリース金を支払う義務であり、通貨負債である。経営リースROU資産および負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値によって確認されます。大部分の賃貸借契約は暗黙的な金利を提供していないため、当社は発効日に得られた資料に基づいて増額借款金利を採用して賃貸支払いの現在値を決定した。レンタルROU資産を経営するには、支払われた任意のレンタル前払い金も含まれる。また、会社は単独リース構成要素を選択しないが、会社は推定された独立価格に基づいてリース及び他のサービス構成要素にお金を割り当てる航空機を除外する。同社はまた、初期期限が12カ月以下の賃貸を貸借対照表から除外することを選択した。レンタルレンタルで支払われたレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。
当社がレンタル期間を延長し、契約満了日前にリースを終了または賃貸資産を購入し、当社がその選択権を行使することを合理的に決定する権利がある場合、当社はレンタルの分類と計量を決定する際にこのオプションを考慮する。当社のレンタルには、物価指数、市場金利、または実店舗販売レベルの変化を含む測定基準に基づく可変支払いが含まれる可能性があり、これらの変化は発生時に費用を計上する。
当社は、リース終了または満期時に長期資産をログアウトするために、将来のコストを見積もる現在値に基づいて資産と負債を確立します。この等資産はリース期間内に純収入や運営費のコストとして償却され，記録された負債には退職コストを見積もる将来価値が計上されている。
商業権と無形資産
営業権とは、買収価格が企業合併で獲得した純資産の公正価値を超えることである。
無形資産は顧客リスト、商標、許可証及びその他、競業禁止、競業禁止協定及び業務合併方式で買収し、買収日に公正な価値で評価するハブネットワークを含む。一定の耐用年数を有する無形資産は、これらの資産が生成する推定収益の間に償却し、直線法を使用する。それらの推定使用寿命範囲は三つ至れり尽くせり12年それは.使用寿命が不確定な商標は償却する必要はないが，年次減値テストを受ける必要があり，その帳簿価値とそれに応じた公正価値を比較する方法である。使用年数が不確定な所与の無形資産については、その公正価値がその帳簿価値を超える場合、減価損失は確認されない
公正な価値で計算される無形資産
会社は、ASC 350-60、無形資産-営業権、およびその他の暗号化資産に基づいて、そのデジタル資産(USDCを除く)を無期限無形資産として会計処理する。同社はそのデジタル資産の所有権と制御権を持ち、第三者信託サービスを使用してそのデジタル資産を保存する。当社のデジタル資産は最初にコストで入金されます。その後，公正価値に応じて計測し，合併損益表の“一般と行政”項目で変動を確認した。同社は、ASC 820公正価値計量に基づいて、そのデジタル資産の公正価値を決定する。添付2-重要会計政策の概要-最近採択された会計基準を参照して、会計基準更新(ASU)2023-08を採用するさらなる詳細を理解し、この基準に基づいて、当社のデジタル資産は、コストを差し引いた減値計量から公正価値計量に移行する。
長期資産減価準備
事件や環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産の減値を審査する。減価評価は、他の資産とは独立した識別可能なキャッシュフローの最低レベルで行われる。保有·使用する資産の回収可能性を，資産の帳簿価値を資産予想による未割引将来のキャッシュフローと比較することで測定した。当該等資産がこの基準で減値とみなされた場合、確認すべき減価損失は、その資産の帳簿価値が当該等資産の公正価値を超える金額で計量される。2023年12月31日現在、いかなる事件や状況変化もなく、資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示している。
耐用年数不確定の営業権と無形資産減価
使用年限不定の取り決めと無形資産は年末に減値評価を行い、あるいは事件や状況変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示した場合、より頻繁に評価を行う。報告単位の帳簿金額(営業権を含む)とその報告単位の公正価値を比較することにより、報告単位レベル(当社の各部門を1つの報告単位とみなす)で営業権の減値状況をテストする。
会社は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、耐用年数が不確定な商標権と無形資産を数量化減値テストを行うことを選択した。
報告単位の公正価値は，2023年12月31日までに収益法を用いて推定される。使用されたキャッシュフロー予測は取締役会が承認した財務予算に基づいている。当社は報告単位ごとに加重平均資本コストを使用しており，範囲は11.5%から21.1%です。分析中の肝心な駆動要素は平均販売価格(“ASP”)、市場収入が商品取引総額(GMV)に占めるパーセンテージ、プラットフォーム外支払い総量(TPV Off)、プラットフォーム下収入がTPV Offに占めるパーセンテージ、各支払者の財布とポイントTPV、財布ユーザー数が総人口とActive Point設備に占めるパーセンテージを含む。また、電子商取引に対する企業の比率を分析することも含まれており、この比率は電子商取引の増加が国内総生産に占める割合、インターネット普及率、および会社の市場シェアの傾向を表している。
報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、営業権は減値とみなされる違います。減価損失は2023年まで、2023年、2022年および2021年12月31日までに年度確認されており、各報告単位に対する経営陣の公平な価値の評価が帳簿を超えているためである。
所得税
その会社はアメリカと外国の所得税を払わなければならない。当社は負債会計方法に従って所得税を計算し、この会計方法は資産と負債の帳簿金額と計税基礎との一時的な違いによる予想される将来の税務結果について繰延税金項目負債と資産を確認することを要求している。繰延税金資産もまた税金損失繰越として確認された。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、制定日を含む期間の収入で確認される。同社の所得税支出には、現在納められている税金(あれば)に、その期間の繰延税金資産と負債の変化が含まれている。
既存の証拠によると、当社の繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を計上する。そのため、管理層は繰延税金資産の現金化に関連するプラスと負の客観的な証拠を考慮し、繰延税金資産の評価のために準備する必要があるかどうかを定期的に評価する。この評価を行う際には、管理層は、個別付属会社の当期及び累積損失の性質、頻度及び幅、将来の課税収入に対する予測、法定繰越期間の期限、及び当社が採用する実行可能な税務計画策を考慮して、税収損失の繰越満期を防止する。
米国公認会計原則によると、会社は会計政策選択を行うことができる：(1)将来の米国を世界の無形低税収入に関連する課税所得額(“GILTI”)を計上し、発生時に当期支出(“期間コスト法”)と見なすか、(2)このような金額を会社の繰延税金の計量に計上する(“繰延法”)。当社は期間コスト法を選択しました。したがって、当社は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、潜在GILTI税に関するいかなる影響も記録する必要はない。
所得税の不確実性
当社は、米国公認会計原則に規定されている会計を適用することにより所得税の不確実性(ある場合)を確認し、このような会計については、納税申告書で採用されているまたは予想される所得税の額に対して財務諸表確認と計量の確認敷居と計量属性を行うことを考慮すべきである。また、確認の取り消し、税収優遇負債の分類の廃止、利息と罰金の計算、過渡期の会計処理と所得税開示の拡大について指導を提供する。当社は利息と罰金(あれば)を合併損益表の所得税支出に計上しています。
同社はアメリカと複数の外国司法管轄区で税金を払わなければならない。税務機関の審査を受ける重要な司法管轄区域には、主にアルゼンチン(2017納税年度から)、米国(2020納税年度から)、ブラジルとメキシコ(2018納税年度から)がある。
税収割引
ISMS税収割引
同社のブラジル完全子会社eBazar.com.br Ltd.は、ミナスジラス州が税金控除の形で与えたISMS(Imposto sobre Circula≡o de Mercadorias，Servi≡os de Transporte Interestadual，InterCity e Comunica≡o)の税収優遇を有し、同州と調印した協定条項により国と署名した特別制度により、同州での業務の実施と拡大を目指している。同社は純収入コストを差し引いた税収割引を#ドルに入金した69百万、$36百万ドルとドル152023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
総収入に対する社会の貢献
Meli Developers Brasil Ltd.は同社のブラジル完全子会社であり、ITサービスを提供し、第12，546/2011号法律第7~9条により、2023年12月31日まで総収入社会貢献(CPRB，ポルトガル語頭文字略)制度への参入が許可されている。CPRB制度は、従業員に支払われた補償の20%の比率で支払うのではなく、総収入4.5%の比率で社会保障支払いを支払うことを含む。同社は製品と開発技術費を差し引いた税収割引を#ドルに入金した24百万ドルとドル92023年12月31日まで、2022年12月31日までの年度はそれぞれ百万ドル(違います。2021年12月31日までの年間収益)。
デリバティブ金融商品
同社の業務は複数の外貨を使用しているため、外貨リスクに直面している。また、可変金利金融債務によりその運営に資金を提供し、会社を金利変動リスクに直面させている。そのため、同社はデリバティブツールを使用して、ヘッジファンドとして指定された収益やキャッシュフローのボラティリティを低減している。上限催促取引(付注17-融資およびその他の金融負債の定義を参照)に関する派生ツールを除いて、すべての未償還デリバティブは公平な価値で当社の総合貸借対照表で確認され、このような派生ツールはすでに支払われたコストで権益の中で確認されている。指定デリバティブのキャッシュフローヘッジにおける損益は，最初に他の全面損失の一部を累積すると報告され，その後財務諸表項目に再分類され，この項目では，ヘッジプロジェクトの可変性が取引影響収益を予測している間にその項目に記録されている。純投資ヘッジにおけるデリバティブの損益を他の総合損失を累計する構成要素として列報する。利息支出が収益に影響を与える同期間において、収益又は損失は、最初に他の全面赤字を累積する構成要素として報告され、その後、総合収益表に再分類される。キャッシュフローと純投資ヘッジに関するキャッシュフローは，総合キャッシュフローテーブル上の投資活動のキャッシュフローに計上される.
また、同社はスワップ契約を用いて、その非米国子会社が発行した固定金利外貨金融債務の金利と外貨リスクをヘッジしている。同社はスワップ契約を公正価値ヘッジに指定した。デリバティブの損益は総合損益表でヘッジリスクによる金融債務価値変動と同一項目に記載されている。金利スワップの条項はヘッジ債務の条項と一致するため、金利スワップの公正価値変動は金利変化によるヘッジ債務の公正価値変動によって相殺されることができる。したがって、当期収益の純影響は、ヘッジ債務に関する利息支出が変動金利で入金されることである。公正価値ヘッジに関するキャッシュフローは、総合キャッシュフロー表上の投資活動のキャッシュフローに計上される。
最後に、当社も外貨建て通貨資産および負債に関する外貨リスクを外貨デリバティブ通貨契約でヘッジし、指定されていないスワップ契約でヘッジ金利変動をヘッジする。したがって，これらの未償還の非指定デリバティブは会社の総合貸借対照表で公正価値で確認され，これらの契約の公正価値変動は総合収益表における他の収入(費用)純額に記録される。
取引先への資金に対処する
顧客への資金対応は会社の支払い解決策に関係しており、会社が持っているユーザーに支払うべき金額が発生する。ユーザが当社の任意の金額を借りている場合を差し引くと，資金はユーザが抽出を要求するまでユーザの当座口座に保持される.Mercado Pago業務の規定に関する他の情報は、本監査された合併財務諸表の付記3-金融科学技術規定を参照されたい。
クレジットカードとデビットカード取引の支払額
クレジットカードとデビットカード取引の対応金額は，会社の顧客がMercado Pagoが発行したデビットカードとクレジットカードを用いた購入取引に起因する.
買い手保護計画に関する規定
買い手保護計画(“BPP”)は、主に詐欺または取引相手の違約による損失から、会社のオンライン支払い解決策Mercado Pagoによって達成されたすべての取引において、市場の買手を保護することを目的としている(いくつか排除されたカテゴリは除く)。同社のBPPは、消費者に保護を提供し、購入した物品の総価値および支払いされた任意の輸送サービスの価値を補償し、それが到着していない場合、不完全または破損に到達し、売り手の説明と一致しない場合、または買い手が購入を後悔している場合である。当社は海運サービスを提供する第三者運送業者にBPPによって支払われたいくつかの金額を追及する権利があります。また、ある特定の場合、当社は第三者保険会社と保険契約を締結し、BPPが起こりうる意外な状況を保証する。BPP予備は当社がその歴史的経験に基づいて損失する可能性のある見積もりです。業務パートナーシップに計上された費用は、総合損益表の販売とマーケティング費用項目で確認されます。さらに詳細については、付記15これらの監査された連結財務諸表の負担及び又は事項を参照されたい。
株式ベースの支払い
長期留任計画の可変部分に関する負債は公正価値で再計量される。詳細については、これらの監査された連結財務諸表の付記16長期保留計画を参照してください。
在庫株
当社が買い戻した当社の権益ツールはコストで確認し、権益から差し引かれます。買い戻し会社の株式の価格が現在の市場価格よりはるかに高ければ、買い戻し価格には買い戻し株以外の他の項目の金額が含まれていると推定できるため、会社は普通株の市場オファーを用いて在庫株の公正価値を決定する。さらに詳細については、これらの監査された連結財務諸表に25株買い戻し計画が付記されていることを参照されたい。
総合収益
全面収益は純収益とその他の全面収益(赤字)の2つからなる。最後の構成要素は、株主との取引以外の取引によるものである会社持分の他のすべての変化として定義される。その他の全面収益(赤字)には、会社の海外子会社の財務諸表換算に関する累積調整、未実現損益が含まれているSは売却可能な投資について話すn 期間保証活動とそれに応じた税金の影響。2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度の全面収入総額は1,1611000万、$5331000万ドルと300万ドルです361000万ドルはそれぞれまったくそのとおりです。
外貨換算
同社のすべての海外業務は現地通貨をその機能通貨として決定しており、アルゼンチンを除くアルゼンチンでは2018年7月1日からその機能通貨としてドルが使用されている。このため、現地通貨を機能通貨とする外国子会社は、年末レートを用いて資産や負債を現地通貨からドルに換算し、収入·費用口座は年間有効な月平均為替レートに換算し、為替レートが期間中に大きく変動しない限り、この場合には、取引日の為替レートを使用する。これによる換算調整は，他の全面収益(損失)の構成要素と記す.非機能通貨建ての取引所で発生する収益と損失を収益の中で確認する。外貨取引純額は、総合損益表“外貨損失純額”の項に記載されている。
アルゼンチンの通貨状況とマクロ経済の見通し
2018年7月1日から、会社はアメリカ公認会計原則に基づいてアルゼンチン業務を高インフレ状態に転換し、アルゼンチン子会社の本位貨幣をアルゼンチンペソからドルに変更し、ドルはその直系親会社の本位貨幣である。アルゼンチンにおける2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年間インフレ率は211.4%, 94.8%和50.9%です。
同社はアルゼンチン公式為替レートを用いてアルゼンチン部門の取引を計算し、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までに808.45, 177.16そして102.72それぞれ対ドルです。アルゼンチンの対ドル公式為替レートは、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間で増加している356.3%, 72.5%和22.1%です。
2023年12月10日、アルゼンチン経済に対する規制緩和を促進し、主に支出(異なるタイプの補助金の削減を含む)を削減することで財政赤字を削減することを目的とした新政府が発足した。2023年12月13日、アルゼンチン政府はアルゼンチンペソを366.45から799.95に切り下げ、毎月のインフレ率の加速を招いた(2023年12月25.5%、2024年1月20.6%)。新政府が推進する全面的な計画には、経済、司法、労働、社会保障、税収などの分野の改革が含まれており、これらの改革は国会で可決されるべきだ。当社は、これらの新措置が当社のS業務や財務状況に影響を及ぼす可能性があることを確認するために、上記計画の進捗状況を長期的に監視している。
次の表には、2023年12月31日と2022年12月31日までのアルゼンチン子会社と合併VIEが会社間で相殺される前の資産、負債、純資産を示しています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 資産 | $ | 3,298 | | | $ | 3,238 | |
| 負債.負債 | 1,878 | | | 2,419 | |
| 純資産 | $ | 1,420 | | | $ | 819 | |
次の表は、会社アルゼンチン子会社と総合VIE 2021年12月31日現在、2023年、2022年、2021年までの純収入と直接貢献の情報を提供しています(直接貢献の定義は本監査総合財務諸表の9つの部分を参照)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 純収入 | $ | 3,240 | | | $ | 2,500 | | | $ | 1,531 | |
| 直接貢献する | 1,403 | | | 1,012 | | | 533 | |
アルゼンチン取引所条例
2019年下半期、アルゼンチン政府は外貨規制を実施し、企業や個人がアルゼンチンペソを外貨に両替する能力と、外貨をアルゼンチンに送金する能力を制限した。1つのエンティティがアルゼンチン中央銀行(“CBA”)に提出した公式外国為替市場への外貨支払いの許可要求は、状況に応じて拒否される可能性がある。これらの外貨規制により、アルゼンチンの市場は、1つの実体または個人がアルゼンチンペソを使用してアルゼンチンでドル建ての証券(すなわち株、主権債務)を購入し、その後アルゼンチンでドル建ての証券を販売し、売却前に証券を国外に移転することでドルを現地またはアルゼンチン国外で獲得するという取引メカニズムを形成している(後者は一般に“ブルー株交換為替レート”と呼ばれる)。調達株交換為替レートはアルゼンチン公式為替レート(通称為替レート)と明らかに乖離している。近年、ブルー株交換為替レートはアルゼンチン公式為替レートよりも高くなってきた。取引価格差は2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで20.4%和94.2%(これらの監査された連結財務諸表の付記25株買い戻し計画を参照。)これらの監査された総合財務諸表の発表日まで、調達株のスワップの利差は30.9%.
外貨規制の一環として、アルゼンチン政府は2019年以降、公式外国為替市場を通じた外貨購入に課税する場合がある。2023年7月24日、アルゼンチン政府は行政権力法令第377/2023号により、この税収の適用範囲を以下のように拡大した：(I)国外から取得した特定のサービスまたは外国人住民がアルゼンチンで提供したサービス(すなわち技術、法律、会計、管理、広告、工事、視聴覚サービスなど)に25%の税率が徴収される；(Ii)貨物輸出入の貨物輸送と他の輸送サービスは、7.5%の税率が徴収される。(Iii)輸入貨物には，7.5%の税率が課せられるが，一定の免除(燃料や基本食品バスケットの製品)がある。
収入確認
収入は、約束されたサービスまたは商品の制御権が顧客に移転する際に確認され、金額は、会社がこれらのサービスや商品の対価格と交換する権利があることを期待していることを反映している。
顧客との契約は、現在または将来のサービスの割引を含む様々なサービスの譲渡を承諾することを含むことができる。サービスが異なる履行義務とみなされるべきかどうかを決定し、一緒に計算するのではなく、別々に計算すべきであることを判断する必要があるかもしれない
各サービスタイプについて説明された以下の基準に基づいて、約束された商品またはサービスを顧客に譲渡することによって、各履行義務が履行されたときに収入が確認される
商業取引
■仲介サービスの収入は、売り手が支払う最終価値費用と固定費用から来る。最終価値費用と固定費用に関する収入は、取引が成功したときに確認される(市場取引が支払い処理直後に確認された場合)
■買手が会社の輸送サービスを介して物品を受け取り，サービスをクライアントに提供することを選択した場合，輸送サービスの収入が生じる.同社が代理である場合、輸送サービスから得られた収入は、取引が成功したときに確認され、第三者販売のために使用され、第三者運送業者が徴収する輸送コストが差し引かれる。会社が依頼者である場合，輸送サービスによる収入は貨物が顧客に渡されたときに確認され，毛数に記載されている.会社の業務戦略の一部として、輸送費用は会社が全額または一部補助金を選択することができる。また，会社は倉庫料金を発生させ，会社が施設を履行している売り手に料金を徴収し，時間の経過とともに確認した
■在庫販売収入は、貨物統制権が会社の顧客の手元に移行したときに発生し、これは顧客に渡す際に発生する。
■性能製品(米国預託株式製品と米国預託株式ブランド)と展示形式で売り手，サプライヤー，ブランド，他者に提供する広告サービスの収入をそれぞれクリック回数と印象に基づいて確認する.
■分類広告サービスは発売期間中に比例して収入に計上される。このような費用は上場が当社のプラットフォームにアップロードされた時に徴収され、上場プロジェクトの成功販売に制限されない。
金融科学技術取引
■会社は、会社支払解決策又はMercado Pagoクレジットカード及びデビットカードを用いたプラットフォーム外取引に対して徴収する手数料収入、及び保険技術取引からの収入は、取引が完了したと考えられた後、会社が支払いを処理する際に確認し、与えられたリベートを控除する。会社はまた、そのMercado Pagoユーザに融資を提供することで収入を得ており、会社が直接取引に資金を提供する場合であっても、会社が対応する金融資産を金融機関に売却する場合であってもよい。当社が直接取引融資を行う場合、融資部分は収入金額から分離され、利子法を用いて融資期間中に確認される。当社が該当する金融資産を金融機関に売却する際には、売却の結果、融資収入から金融資産譲渡時の融資コストを差し引いたものとする。“金融科学技術サービス”では、融資取引と金融資産の売却による収入は、クレジットカードの売掛金を売却する際に確認されたコストを差し引くと、合計収益は#ドルとなる1,4401000万、$1,0541000万ドルと300万ドルです5752023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度では、それぞれ2.5億ドル、2.5億ドルだった
■移動販売時点製品の販売収入は、商品制御権の移行時に確認される。
■業者や消費者に支給される融資や立て替え金及びクレジットカード取引の利息収入を融資期間中に確認し、実金利に基づく。その会社は90日間の非課税プロジェクトローンを超過するだろう。
同一顧客との単一手配が1つ以上のサービスを含む場合、当社は多要素手配会計確認収入に基づいて、提供された各サービスを区別し、それぞれの推定販売価格に基づいて収入を分配する
当社のロイヤルティ計画によると、顧客に与える利益は実質的な権利として入金されますので、割り当てられた収入金額は、顧客がその実質的な権利を行使するまで、または満期になるまで延期されます(より早い発生者を基準に)。
ASC 606“顧客との契約収入”の項目で確認された収入は#ドルである10,4871000万、$7,4501000万ドルと300万ドルです5,7102023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2.5億ドル。ASC 860“移行およびサービス”およびASC 310“入金”の項目で確認された収入は#ドルである3,9861000万、$3,0871000万ドルと300万ドルです1,3592023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2.5億ドル。
契約残高
収入確認の時間は、お客様に領収書を発行する時間とは異なる可能性があります。売掛金とは、会社が履行義務を履行し、無条件に支払いを受けた場合に、領収書を発行する前に確認された金額と収入のことである。売掛金とクレジットカードの売掛金およびその他の支払い方法は、不良債権準備と引き落としを差し引いて#ドルを列記します42百万ドルとドル25それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。当社が受け取るべきローン不良債権準備に関する情報は、付記7-受取ローンを参照して、これらの監査された連結財務諸表を差し引いた純額を参照されたい。
繰延収入には、米国会計基準委員会第606条に基づいて受領された年末の履行履行に関する費用が含まれる。契約期間は一般的に短いため、大部分の履行義務は次の数ヶ月以内に履行される。2022年12月31日までの繰延収入は$44百万このうちほとんどが2023年12月31日までの年度内に収入が確認された。
2023年12月31日までの繰延収入総額は$29万万主に，分類広告サービスに関する費用やロイヤルティ計画により，これらの費用は今後数カ月で収入として確認されると予想される.
販売税
同社はブラジル、アルゼンチン、コロンビアの子会社である販売税を納めなければなりません。これらの販売税は純収入コストに分類され、総額は#ドルです1,1191000万、$7901000万ドルと300万ドルです5692023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2.5億ドル。
ブラジル税制改革
2023年12月，ブラジル国民議会は税制改革を承認し，消費税(商品とサービス)をIBS(商品·サービス税)，PIS/COFINS(連邦税)をCBS(商品·サービス連邦税)に変更した。全体的には，IBSとCBSは単一統一税率を実施し，現在の研究によると，税率は約27%，完全非累積制度(納税者はこれまでの取引で支払われた税金を取り戻す権利が完全にある)，2026年から7年間の過渡期である。しかも、この変化はブラジルの税金立法を単純化し、納税者と政府との間の税務訴訟を減らすだろう。
次の段階は補充法規の議論を始めることであり、この規制は新しい税金制度を詳細に説明するだろう。これらの議論は2024年のブラジル国会で行われ、納税者がその業務におけるすべての変化の影響をよりよく知ることができるようになるだろう。
広告費
広告空間または放送時間が販売およびマーケティング費用として使用されている間、会社は広告費用を支払うために使用される。インターネット広告費用は、個別プロトコルの条項によって確認され、このプロトコルの条項は、一般に提供されるクリック数と契約総クリック数との比よりも大きく、クリック数で支払うか、契約期間内に直線的に確認される。2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年間広告費用は7871000万、$5931000万ドルと300万ドルです5312億5千万ドルと2億5千万ドルです
最近採用された会計基準
2021年10月28日、財務会計基準委員会(FASB)は、ASU 2021-08“企業合併(テーマ805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する”を発表した。本更新における改訂は、業務合併の日和後に顧客との確認·計量買収収入契約の比較性を向上させ、その支払時間にかかわらず、(1)買収側がどのような場合に業務合併で買収した契約資産及び契約負債を確認すべきか、及び(2)これらの契約資産及び契約負債をどのように計測するかを具体的に規定する。この等改訂は、業務合併で取得した顧客が締結した収入契約及び業務合併で取得していない顧客が締結した収入契約と一致した確認及び計量指針を提供する。当社はこの基準を採用して2023年1月1日から発効し、当社の財務諸表に実質的な影響を与えていません。
2022年3月31日、FASBはASU 2022-02“問題債務再編(TDR)と陳年開示(テーマ326)：金融商品-信用損失”を発表し、その中でTDRに対する会計指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した時の債権者のいくつかの融資再融資と再編に対する開示要求を強化した。また、指導意見は、融資受取金とリース投資純額の開始年に分けられた当期核販売総額の開示を求めている。これらの修正は前向きであるべきであるが，TDR確認や計測に関する過渡法は除外されており，この場合，1つのエンティティは改正された遡及移行法を適用することを選択し，採択期間中の留保報酬を累積効果調整することができる。当社はこの基準を採用して2023年1月1日から発効し、当社の財務諸表に実質的な影響を与えていません。
FASBは2022年9月29日、ASU 2022-04“負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50)：仕入先財務計画義務の開示”を発表した。この最新の改訂は、サプライヤー融資スキームを使用して商品およびサービスを購入するエンティティ開示スキームのキー条項およびその報告期間の終了時に履行されていない債務の情報を、これらの債務の前転を含むことを要求する。本ガイドラインは、サプライヤーの財務計画義務の確認、計量または財務諸表の列報に影響を与えません。前出要求を除いて、会社は本基準を採用して2023年1月1日から発効し、この要求は2023年12月15日以降の会計年度に発効する。早期養子縁組を許可する。指導意見は，列報貸借対照表に適用されるすべての期間に遡るべきであるが，前転要求は除外し，この要求は前向きに適用すべきである。当社とある金融機関は、当社のあるサプライヤーが自分で選択できるようにするサプライヤー融資計画(“SFP”)に参加し、当社の支払い政策に規定されている条項の前に金融機関に領収書の支払いを要求する。サプライヤーが任意にSFPにインボイスを加入することは、会社の支払い条件、支払い済み金額、または流動資金を変更しません。本計画により有効な仕入先領収書が確認された場合は、会社の支払い政策(一連の措置)に基づいて60そして90領収書発行日からの日数)。金融機関に約束された支払いについては、担保や他の形態の担保としての資産はない。当社とサプライヤーはSFPに参加することを決定して何の経済的利益もなく、SFPにいかなる財務的影響も与えません。会社は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、金融機関に有効な未返済債務総額を$と確認した3811000万ドルと300万ドルです227売掛金及び売掛金項の下の連結貸借対照表。
FASBは2023-08“無形資産-営業権およびその他-暗号化資産(サブテーマ350-60)：暗号化資産の会計および開示”を2023年12月13日に発表した。今回の更新での修正は、いくつかの暗号化資産の会計と開示を改善した。これは、編集において定義された無形資産の定義に適合すること、関連商品、サービスまたは他の資産の強制的に実行可能な権利またはクレームを資産保持者に提供しないこと、ブロックチェーンまたは同様の技術に基づく分散台帳上に作成または存在すること、暗号化によって保護すること、代替可能であり、報告エンティティまたはその関連者によって作成または発行されることなく、すべての基準に適合する資産に適用される。1つのエンティティは、その後、公正な価値でこれらの基準に適合する資産を計量し、各報告期間の純収入において変化を確認することを要求する。今回の更新における改訂は、2024年12月15日以降の財政年度に適用され、これらの財政年度内の過渡期を含む。未印刷(または印刷可能)な中期および年度財務諸表については、早期採用が許可される。会社が1つの移行期間内にこれらの修正案を採用する場合、その移行期間を含む会計年度の開始時にこれらの修正案を採用しなければならない。同等の改訂は、当社が当該等の改訂を取り入れた年度報告期間開始時の利益剰余金期初め残高の累積効果調整を要求している。当社は2023年1月1日からこの基準を採用し、デジタル資産の帳簿価値を1ドル増加させた15百万ドルの収益は$です14“一般と行政”項目で確認された1000万ドル、利益剰余金期初め残高は#ドル増加11000万ドルです。デジタル資産は、総合貸借対照表の“無形資産”内で公正価値で示されている。
次の表に、2023年12月31日までの重要デジタル資産ごとのデジタル資産名、コストベース、公正価値、単位数を示す
| | | | | | | | | | | |
| デジタル資産名 | 原価基礎 | 公正価値 | 保有単位数 |
| (単位：百万、保有単位数を除く) |
| ビットコイン | $ | 6 | | $ | 17 | | 412.7 |
| エーテル | 3 | | 7 | | 3,041.6 |
次の表は、2023年12月31日までの年間デジタル資産前転活動をまとめています
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (単位：百万) |
年初残高(1) | $ | 9 | |
| ASU 2023-08を使用 | 1 | |
| 純収入の収益を計上する | 14 | |
年末残高(2) | $ | 24 | |
(1) 無形資産に含まれ、2022年12月31日現在の純額。
(2)2023年12月31日現在、公正価値で無形資産に計上されている。
当社はそのデジタル資産コスト基準を特定する方法を加重平均価格法としている。
未採用会計公告
FASBは2023年11月27日、ASU 2023-07“支部報告(テーマ280)-報告可能支部開示の改善”を発表した。今回の更新における改訂は、主に重大な支部費用の開示を強化することによって、報告可能な支部の開示要求を改善した。本更新における改訂は，2023年12月15日以降に開始される財政年度と，2024年12月15日以降に開始される財政年度内の移行期間に適用される。早期養子縁組を許可する。このガイドラインは、財務諸表に記載されている以前のすべての期間にさかのぼって適用されるべきである。移行時には、前号に開示された区分費用種別及び金額は、採用期間中に決定及び開示された重大支部費用種別に基づいていなければならない。同社はこの会計声明を採用することがその財務諸表に及ぼす影響を評価している
FASBは2023年12月14日、ASU 2023-09“所得税(主題740)：所得税開示の改善”を発表した。今回の更新中の修正案は、所得税開示を改善することにより、所得税情報の透明性を向上させ、これらの情報は主に入金税率と既納所得税情報に関連し、税率台帳と司法管轄区域に分けられた既納所得税情報の中で一致する種別とより大きい程度の情報分解が要求される。今回の更新における他の改正は、税前収入(または損失)および所得税費用(または利益)の開示を増加させ、これ以上コスト的に有益または関連するとみなされない開示を削除し、開示の有効性および比較可能性を向上させる。これらの修正案は2024年12月15日以降の年間期間に施行される。未印刷または印刷可能な年次財務諸表については、早期採用が許可されている。このガイドラインは展望性に基づいて適用されるべきであり、同時に遡及応用を許可しなければならない。同社はこの会計声明を採用することがその財務諸表に及ぼす影響を評価している。
注：3“金融科学技術条例”
以下に当社が金融科学技術業務を経営している国の中央銀行及びその他の規制機関が発表した新規定を示す。
ブラジル
2022年3月、ブラジル中央銀行は支払機関の規模と複雑性に基づいて新たな規則を発表し、必要な資本金の基準を高めた。新枠組みは2023年7月に発効し，2025年1月に全面的に実施され，規制要求の対称性に関するルール(現在金融機関グループに適用)を支払機関をはじめとする金融グループに拡大する。新規則は、2023年7月から6.75%、2024年1月から8.75%、2025年1月から10.50%の引き上げを、2025年までに会社が規制されているブラジル子会社の規制資本要求を段階的に引き上げることを求めている。
アルゼンチン
2021年12月30日、CBA取締役会は金融機関が設立しなければならないという規定を発表した100支払口座を提供する支払サービス提供者によって入金される顧客資金の%。この新規定によると、2022年1月1日から100ユーザがMercado Fondoに投資していない顧客資金のうち、%はまだ金融機関に保管されており、これらの金融機関はこれらの資金を100%CBAに保管し、ユーザが使用することができる。2022年9月22日、CBAは上記決議を改正し、当社が顧客資金を保管する金融機関が最高投資可能であることを規定した45ユーザーはアルゼンチンMercado Fondoの資金の%にまだ投資しておらず、ペソ建ての国債は2027年5月23日に満期になる。改正された法規により、同社は2022年9月5日に2021年12月30日に最初に法規を疑問視した案件を撤回した。2023年8月24日、CBAは、支払い口座(スペイン語の頭文字に従ってPSPOCPと略称される)を提供する支払いサービスプロバイダは、金融機関から取得した顧客預金口座の資金をアルゼンチン国債に投資する任意の補償全額を顧客に割り当てなければならないと規定している第7825号通信を発表した。MercadoLibre S.R.L.は2023年8月25日以来、金融機関から顧客預金口座内の資金に対するいかなる補償も受けなくなった。したがって，電文“A”7825はMercadoLibre S.R.L.に効力を適用しなかった。
2023年9月14日、CBAはA-7861号通信を発表し、2023年12月1日からMercado Pagoユーザアカウントの主かつ簡単な資金源デビン(Deit Immediate)が一時停止され、代わりに引き回し方式、すなわちMercado Pagoの環境外で顧客の同意が必要となることが規定されている。数回の延期を経て、2024年1月11日、CBAは新たな規定を発表し、徳賓の休職は2024年4月30日から発効しなければならないと規定した
メキシコだ
2022年4月29日、メキシコ子会社MercadoLibre，S.A.de C.V.，Institución de Fondos de Pago ElectrtróNicoは国家銀行と証券委員会(Comisión National Bancaria y de Valore，略称CNBV)の最終承認を得て、電子決済機関(Institución de Fondos de Pago ElectrtróNico，IFPEと略称する)として運営することができ、このエンティティはコンピュータアプリケーション、インターフェース、ウェブサイトまたは任意の他の電子またはデジタル通信手段を通じて、顧客の発行、管理、償還、電子振込を代表することができる。
自由市場、S.A.de C.V.，Institución de Fondos de Pago ElectrtróNicoは第三者に向けた規制された金融実体となり、2022年5月11日に正式に公式公報で公表され、メキシコ関連金融監督機関の監督と管轄権を受け、国家金融サービスユーザー保護委員会、CNBVとメキシコ中央銀行を含むがこれらに限定されない。電子決済機関が遵守すべき規制義務の中で、注目すべきは、a)最低資本要求を維持すること、b)顧客を代表する資金を額面で償還することができるように、良質な流動資産(例えば、現金、国庫券など)の十分な備蓄を維持すること、c)マネーロンダリングとテロ融資との戦いの規定を遵守すること、d)日常的な脆弱性テストおよび厳格なインフラ制御を含むが、健全なネットワークセキュリティおよび情報セキュリティ政策を制定し、維持することである。
チリ
2022年10月12日、チリ国会は2023年1月4日に発表され、2023年2月3日に施行された金融科学技術と開放銀行法プロジェクトを承認した。この法律は独自の法的枠組みを持たないいくつかの技術金融サービスのための規制枠組みを構築している。これらのサービスは，(1)代替取引システム，(2)クラウドファンディング融資プラットフォーム，(3)金融商品仲介，(4)注文伝達，(5)信用相談，(6)投資相談である。この法律によると、Mercado Pago Crypto S.A.は、2023年にRipioチリSpapと提携して発売された“購入、保有、販売”製品による注文転送サービスを継続するために、金融市場委員会(スペイン語の頭文字でCMFと略す)にライセンス申請を提出しなければならない。本出願の詳細およびCMFが付与しなければならないライセンスを管理するルールは、2024年1月12日に発表され、Mercado Pago Crypto S.A.が2025年2月までにライセンス申請を提出することを許可する。また、金融サービスプロバイダが顧客の金融情報を交換することを可能にするオープン金融システムを作成する。CMFは2024年6月3日までに二次規制規定を発表しなければならない。
2023年4月27日、CMFはMercado Pago Operadora S.A.(前身はMercadoPago S.A.)の合併を許可した。赤いProcesadora de Pagos Limitadaは、2023年5月1日に施行された。今回の合併によりMercado Pago Operadora S.A.は取引の処理範囲を拡大し、チリの企業と企業家が会社の金融科学技術生態系サービスを利用する機会を得ることができるようにした。
コロンビア
2023年6月、MercadoPago S.A.Compa≡a de Financiamientoは、コロンビアで金融機関を経営する許可証を取得したので、信用、デジタル口座、投資、およびプリペイドカードを提供することができる。私たちはこの新会社が2024年第1四半期に運営を開始し、最低資本、報告、消費者保護とリスク管理要求を遵守すると予想している。
ウルグアイ
2023年7月，MercadoPagoウルグアイS.R.L.はBCUの承認を得て，電子マネー移転を促進する電子マネー発行機関(IEDE)として運営した。2023年10月1日、MercadoPagoウルグアイS.R.L.が運営を開始し、それ以来、各ユーザのデジタル口座に残高が利用可能であることを保証するために、これらの資金を指定された現地銀行口座に入金·維持する義務があることを含む、ユーザ資金の配置に関する規定を遵守しなければならない。2023年10月、BCUはMercadoPagoウルグアイS.R.L.が法規条項を遵守する場合、そのユーザー資金を短期投資に投資し、“隔夜”銀行預金、レバレッジ結果、関連リスクを含む短期投資に投資することを許可した。
ペルー
2022年11月10日、ペルー中央準備銀行はカード決済処理システムに関連する法規を公布し、発行業者、購入者、支払いサービス業者に適用した。2023年1月27日、MercadoPago per≡S.R.L.は、BCRPによって支払い促進エンティティとして登録され、(A)商家をクレジットカード支払いシステムに参加させることを可能にし、(B)POSを提供し、(C)関連事業者にクレジットカード支払い注文を送信または処理し、および/または決済プロセスに参加することを可能にする。
注：41株当たり純収益
会社普通株1株当たりの基本収益の算出方法は、当期純収益をその年度に発行された普通株の加重平均で割る。
2018年8月、当社の発行元金総額は$880百万ドル2.002028年に満期になった転換可能な優先チケットの割合(“2028年チケット”)は、2023年11月にすべて変換または償還された。2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の1株当たりの減額収益を計算する際には，“もしも換算”の方法でこれらの手形の換算を計算した。2021年までに2028年手形への転換の影響は逆に薄くなるため，希釈後の1株当たり収益を計算する際には計算されていない。したがって，1株当たり希釈収益を計算する際に，影響が逆薄であれば，これらの2028年手形の変換は仮定しない。2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度希釈後の1株当たり純収益の分母には、2023年9月1日に決済された会社普通株について当社がある金融機関と行った上限催促取引(“2028年手形完封催促取引”)の影響は一切含まれておらず、逆償却作用があるためである。2028年手形および2028年手形上限コールオプション取引の詳細については、付記17-これらの連結財務諸表の対応ローンおよびその他の財務負債を参照されたい。
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年度普通株1株当たり純収益は以下の通り
. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基本的な情報 | | 薄めにする | | 基本的な情報 | | 薄めにする | | 基本的な情報 | | 薄めにする |
普通株1株当たり純収益(1) | $ | 19.64 | | | $ | 19.46 | | | $ | 9.57 | | | $ | 9.53 | | | $ | 1.67 | | | $ | 1.67 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分子(百万)： | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 987 | | | $ | 987 | | | $ | 482 | | | $ | 482 | | | $ | 83 | | | $ | 83 | |
| 希釈性2028年紙幣の効果 | — | | | 6 | | | — | | | 7 | | | — | | | — | |
| 普通株は純収益が利用できる | $ | 987 | | | $ | 993 | | | $ | 482 | | | $ | 489 | | | $ | 83 | | | $ | 83 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 1株当たり収益の発行済み普通株加重平均値 | 50,262,302 | | 50,262,302 | | 50,345,353 | | 50,345,353 | | 49,802,993 | | 49,802,993 |
| 換算の調整を仮定する | — | | 744,558 | | — | | 990,268 | | — | | — |
| 発行済み普通株の調整加重平均1株当たり収益 | 50,262,302 | | 51,006,860 | | 50,345,353 | | 51,335,621 | | 49,802,993 | | 49,802,993 |
(1)これらの数字は四捨五入しない額を用いて計算される。
注：5現金、現金等価物、制限された現金および現金等価物および投資
現金、現金等価物、限定的現金および現金等価物、短期および長期投資の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 銀行口座の現金 | $ | 1,458 | | | $ | 1,160 | |
| 貨幣市場 | 639 | | | 599 | |
| 定期預金 | 367 | | | 130 | |
| アメリカ政府債務証券 | 60 | | | 21 | |
| 外国政府債務証券 | 32 | | | — | |
| 現金と現金等価物の合計 | 2,556 | | | 1,910 | |
証券化取引(1) | 355 | | | 459 | |
| 外国政府債務証券(ブラジル中央銀行強制保証) | 114 | | | 158 | |
| 銀行口座の現金(アルゼンチン中央銀行条例) | 309 | | | 496 | |
| 銀行口座の現金(メキシコ国立銀行·証券委員会規定) | 91 | | | 9 | |
| 定期預金(メキシコ国立銀行·証券委員会条例) | 314 | | | 239 | |
| 銀行口座の現金(チリ金融市場規制委員会) | 42 | | | 4 | |
| 定期預金(チリ金融市場規制委員会) | 54 | | | 49 | |
| 貨幣市場(担保信用保証限度額あり) | 7 | | | 33 | |
| 銀行口座の現金(ウルグアイ中央銀行強制保証) | 1 | | | — | |
| 定期預金(ウルグアイ中央銀行強制保証) | 1 | | | — | |
| 通貨市場(ウルグアイ中央銀行強制保証) | 2 | | | — | |
| 外国政府債務証券(ウルグアイ中央銀行強制保証) | 2 | | | — | |
| 銀行口座の現金(コロンビア金融監督局条例) | — | | | 1 | |
| 通貨市場(コロンビア金融監督局規制) | — | | | 5 | |
| 制限された現金と現金等価物の合計 | 1,292 | | | 1,453 | |
現金総額、現金等価物、限定現金および現金等価物(2) | $ | 3,848 | | | $ | 3,363 | |
| アメリカ政府債務証券 | $ | 1,009 | | | $ | 558 | |
外国政府債務証券(3) | 2,451 | | | 1,342 | |
定期預金(4) | 15 | | | 439 | |
| 会社債務証券 | 5 | | | — | |
| 短期投資総額 | $ | 3,480 | | | $ | 2,339 | |
| アメリカ政府債務証券 | $ | — | | | $ | 175 | |
| 外国政府債務証券 | 56 | | | 70 | |
証券化取引(1) | 23 | | | 21 | |
| 会社債務証券 | 25 | | | — | |
| 原価保有持分証券 | 58 | | | 56 | |
| 長期投資総額 | $ | 162 | | | $ | 322 | |
(1)証券化取引の投資は、第三者投資家に支払う金額に限られる。
(2) 現金フロー表で報告されている現金、現金等価物、限定的な現金、および現金等価物。
(3) ドルを含む2023年12月31日と2022年12月31日まで2,2831000万ドルと300万ドルです1,219ブラジル中央銀行の強制的な保証のため、1.8億ドルは制限されていると考えられている。また、2023年12月31日までに、ドルを含む61000万ドル、これは信用限度額を保証し、制限されていると考えられる。
(4) 2023年12月31日と2022年12月31日まで、定期預金はドルを超えています100何千もの銀行の多くは外国預金だ。
注：6貸借対照表の構成要素
売掛金純額
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 売掛金 | $ | 177 | | | $ | 144 | |
| 不良債権準備 | (21) | | | (14) | |
| 売掛金純額 | $ | 156 | | | $ | 130 | |
次の表は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日終了年度までの不良債権準備活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 年初残高 | $ | 14 | | | $ | 8 | | | $ | 7 | |
| 純収入の純額に記入する | 22 | | | 9 | | | 4 | |
| 使用済み費用/通貨換算調整/ログアウトその他の調整 | (15) | | | (3) | | | (3) | |
| 年末残高 | $ | 21 | | | $ | 14 | | | $ | 8 | |
クレジットカードの売掛金とその他の支払手段、純額
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| クレジットカードの売掛金その他の支払手段 | $ | 3,653 | | | $ | 2,957 | |
| 記憶容量別料金の手当 | (17) | | | (11) | |
| 不良債権準備 | (4) | | | — | |
| クレジットカードの売掛金とその他の支払手段、純額 | $ | 3,632 | | | $ | 2,946 | |
下表は、2023年、2022年、2021年12月31日終了年度の引き落とし準備と不良債権準備活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 記憶容量別料金の手当 | (単位：百万) |
| 年初残高 | $ | 11 | | | $ | 14 | | | $ | 18 | |
| 純収入の純額に記入する | 35 | | | 13 | | | 24 | |
| 使用済み費用/通貨換算調整/ログアウトその他の調整 | (29) | | | (16) | | | (28) | |
| 年末残高 | $ | 17 | | | $ | 11 | | | $ | 14 | |
| | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 不良債権準備 | (単位：百万) |
| 年初残高 | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 24 | |
| 純収入の純額に記入する | 4 | | | (2) | | | (3) | |
| 使用済み費用/通貨換算調整/ログアウトその他の調整 | — | | | (15) | | | (4) | |
| 年末残高 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 17 | |
その他の資産
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 付加価値税控除 | $ | 25 | | | $ | 17 | |
| 所得税控除 | 26 | | | 65 | |
| 付加価値税控除 | 54 | | | 30 | |
| ATMプロバイダーに前金を支払う | 14 | | | 38 | |
| 仕入先に前払いする | 46 | | | 17 | |
| 派生ツール | 1 | | | 1 | |
| アルゼンチンの販売促進制度の税収控除 | 15 | | | 15 | |
| 集めなければならないインセンティブ | 35 | | | 59 | |
| 仕入先との入金 | 3 | | | 9 | |
| 前払い費用 | 27 | | | 38 | |
| 他にも | 31 | | | 15 | |
| 他の資産を流動する | $ | 277 | | | $ | 304 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 司法預金 | $ | 8 | | | $ | 205 | |
| 付加価値税控除 | 2 | | | 12 | |
| 所得税控除 | 4 | | | 22 | |
| 派生ツール | 22 | | | — | |
| 他にも | 32 | | | 17 | |
| 非流動他資産 | $ | 68 | | | $ | 256 | |
財産と設備、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 推定数
使用寿命
(年) | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | (単位：百万) |
| 装備 | 3-5 | | $ | 248 | | | $ | 254 | |
| 土地と建物 | 50(1) | | 145 | | | 118 | |
| 家具と固定装置 | 3-10 | | 835 | | | 598 | |
| ソフトウェア | 3 | | 694 | | | 647 | |
| 車両 | 4 | | 151 | | | 59 | |
| 小計 | | | 2,073 | | | 1,676 | |
| 減価償却累計 | | | (823) | | | (683) | |
| 財産と設備、純額 | | | $ | 1,250 | | | $ | 993 | |
(1)“建築”の推定使用寿命に起因することができる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 純収入コスト | $ | 149 | | | $ | 101 | | | $ | 50 | |
| 製品と技術開発 | 232 | | | 182 | | | 83 | |
| 販売とマーケティング | 7 | | | 5 | | | 2 | |
| 一般と行政 | 16 | | | 21 | | | 10 | |
| 減価償却および償却 | $ | 404 | | | $ | 309 | | | $ | 145 | |
その他負債 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 収入を繰り越す | $ | 29 | | | $ | 44 | |
| 買収が発生したり、価格と管理があったりする | 1 | | | 11 | |
| 取引先前払い | 36 | | | 37 | |
| 派生ツール | 21 | | | 17 | |
| 他にも | 32 | | | 20 | |
| 流動その他負債 | $ | 119 | | | $ | 129 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 準備とその他の事項 | $ | 124 | | | $ | 53 | |
| 買収が発生したり、価格と管理があったりする | 8 | | | 7 | |
| 合弁企業 | — | | | 3 | |
| あらかじめ集めた奨励 | 9 | | | 13 | |
| 派生ツール | 10 | | | 7 | |
| 賃金と社会保障に対処する | — | | | 6 | |
| 他にも | 49 | | | 6 | |
| 非流動その他負債 | $ | 200 | | | $ | 95 | |
注：7融資の純額を受け取る
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 融資を受けるべきだ | $ | 3,671 | | | $ | 2,778 | |
| 不良債権準備 | (1,042) | | | (1,074) | |
| 当期ローン，純額 | $ | 2,629 | | | $ | 1,704 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 融資を受けるべきだ | $ | 107 | | | $ | 62 | |
| 不良債権準備 | (42) | | | (30) | |
| 未収非流動ローン純額 | $ | 65 | | | $ | 32 | |
当社は受取ローンを“オンライン商家”“消費者”“店内商家”“クレジットカード”に分類しています。2023年12月31日と2022年12月31日までの受取ローンの純額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 融資を受けるべきだ | | 不良債権準備 | | 融資の純額を受け取る |
| (単位：百万) |
| ネット業者 | $ | 429 | | | $ | (119) | | | $ | 310 | |
| 消費者 | 1,808 | | | (592) | | | 1,216 | |
| 店内の商家 | 332 | | | (137) | | | 195 | |
| クレジットカード | 1,209 | | | (236) | | | 973 | |
| 合計する | $ | 3,778 | | | $ | (1,084) | | | $ | 2,694 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 融資を受けるべきだ | | *不良債権準備 | | 融資を受けるべきで，純額 |
| (単位：百万) |
| ネット業者 | $ | 394 | | | $ | (120) | | | $ | 274 | |
| 消費者 | 1,568 | | | (614) | | | 954 | |
| 店内の商家 | 267 | | | (145) | | | 122 | |
| クレジットカード | 611 | | | (225) | | | 386 | |
| 合計する | $ | 2,840 | | | $ | (1,104) | | | $ | 1,736 | |
会社が受け取るべきローンの不良債権は#ドルに準備されている1,1021000万ドルと300万ドルです1,1122023年12月31日と2022年12月31日まで、それぞれ2000万ドルで、その中には181000万ドルと300万ドルです8それぞれ、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までに総合貸借対照表の他の負債に記載されているクレジットカードポートフォリオで使用されていない合意ローン承諾と関係がある。
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、会社はクレジットカードポートフォリオの表外未使用契約ローンの承諾に直面し、会社を#ドルの信用リスクに直面させた934百万ドルとドル271それぞれ100万ドルです当社は2023年、2023年および2022年12月31日までに、不良債権準備中にドルであることを確認しました81000万ドルと300万ドルです8それぞれ予想された信用損失1.8億ドルである。
次の表は、2023年、2022年、2021年12月31日終了年度の不良債権準備活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| ネット業者 | | 消費者 | | 店内の商家 | | クレジットカード | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 年初残高 | $ | 120 | | | $ | 614 | | | $ | 145 | | | $ | 225 | | | $ | 1,104 | |
| 純収入の純額に記入する | 104 | | | 572 | | | 129 | | | 211 | | | 1,016 | |
| 貨幣換算調整 | 6 | | | 6 | | | 3 | | | 18 | | | 33 | |
| 核販売 | (111) | | | (600) | | | (140) | | | (218) | | | (1,069) | |
| 年末残高 | $ | 119 | | | $ | 592 | | | $ | 137 | | | $ | 236 | | | $ | 1,084 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| ネット業者 | | 消費者 | | 店内の商家 | | クレジットカード | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 年初残高 | $ | 79 | | | $ | 232 | | | $ | 76 | | | $ | 48 | | | $ | 435 | |
| 純収入の純額に記入する | 109 | | | 600 | | | 139 | | | 210 | | | 1,058 | |
| 貨幣換算調整 | 1 | | | (9) | | | (1) | | | (1) | | | (10) | |
| 核販売 | (69) | | | (209) | | | (69) | | | (32) | | | (379) | |
| 年末残高 | $ | 120 | | | $ | 614 | | | $ | 145 | | | $ | 225 | | | $ | 1,104 | |
2022年同期と比較して，2023年12月31日までの年度引越が増加したのは，主に2021年同期に比べて2022年の受取ローンの起源が高く，2023年12月31日までの年度により高い打抜き影響が生じたためである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| ネット業者 | | 消費者 | | 店内の商家 | | クレジットカード | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 年初残高 | $ | 20 | | | $ | 45 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 78 | |
| 純収入の純額に記入する | 75 | | | 234 | | | 74 | | | 51 | | | 434 | |
| 貨幣換算調整 | (3) | | | (7) | | | (3) | | | — | | | (13) | |
| 核販売 | (13) | | | (40) | | | (8) | | | (3) | | | (64) | |
| 年末残高 | $ | 79 | | | $ | 232 | | | $ | 76 | | | $ | 48 | | | $ | 435 | |
当社は常にすべての受取ローンの信用品質を密接に監視し、その信用リスクの開放を評価と管理している。Mercado Creditoソリューションに基づいて融資を求める業者や消費者を評価するために、同社は、クレジットに関連する元本残高や利息を予測する能力を予測するために、社内で開発されたリスクモデルなどの指標を信用品質指標として使用している。リスクモデルは、外部および内部指標を含む複数の変数を使用して、業者および消費者が信用を償還する能力を予測する。内部指標は，信用/支払い履歴に関するユーザ行動を考慮し，リスクモデルでは重みが低く，会社は会社生態系における取引数や業者の年間売上高などの指標を用いている。また、会社はモデルや意思決定過程を強化するために外部部門の情報も考慮している。
会社の信用品質内部指標によって分類された受取ローンの償却コストは以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 期限が1~14日過ぎた | $ | 99 | | | $ | 54 | |
| 期限が15~30日 | 92 | | | 64 | |
| 31日から60日 | 114 | | | 88 | |
| 期限が61~90日 | 103 | | | 86 | |
| 期限が91~120日 | 111 | | | 103 | |
| 期限121~150日 | 97 | | | 110 | |
| 期限151-180日 | 82 | | | 112 | |
| 期限181-210日 | 76 | | | 100 | |
| 211日から240日 | 74 | | | 93 | |
| 241-270日を超えた | 69 | | | 89 | |
| 期限271~300日 | 59 | | | 73 | |
| 301日を超える-330日 | 74 | | | 85 | |
| 331-360日 | 66 | | | 75 | |
| 期限を過ぎて合計する | 1,116 | | | 1,132 | |
| 満期のものになる | 2,662 | | | 1,708 | |
| 合計する | $ | 3,778 | | | $ | 2,840 | |
2023年12月31日、2023年、2022年まで、代表を再交渉2.8%と1それぞれ受取ローンの組み合わせの%を占めています。
付記2-重要会計政策の概要に記載されているように、会社は融資を90日間を超える非課税状態に置く。課税項目はローンを受ける必要もなく、関連する不良債権準備もありません。
注8企業合併、商業権、無形資産
企業合併
チリの支払いサービス会社を買収しました
2021年12月13日、当社はその子会社Mercado Pago LLCとSFSC LLCを通じて対を完了しました100Redelcom S.A.は支払いサービス提供者であり、チリ共和国の小売業者にも最新の技術を持つ販売時点端末を提供する。Redelcomはチリの法律に基づいて設立され、組織された。今回の買収の目的は、チリにおける同社の価値主張を強固にし、多様な支払機器やデジタル金融ソリューションの成長を促進することである。
今回の買収の総買収価格は1ドルである241000万ドル、その公正な価値で計量され、その中には、(1)現金支払い総額#ドルが含まれている16100万ドル3100万元と(Iii)元5百万ドルか割引があります
会社の総合損益表には、被買収企業の2021年12月以来の経営実績が含まれている。買収以来会社総合損益表に計上された被買収会社の会社間沖売前純損失は$未満12021年12月31日までの1年間で
また、当社が業務合併で発生したいくつかの直接コストは、発生時に費用を計上しています。
次の表は、今回の買収の調達価格配分をまとめたものである
| | | | | |
| Redelcom S.A. |
| (単位：百万) |
| 現金と現金等価物 | $ | 1 | |
| 転換可能手形協定 | 1 | |
| その他有形負債純額 | (2) | |
| 購入有形資産純資産総額 | $ | — | |
| ホーム.ホーム | 1 | |
| 商誉 | 23 | |
| 購入価格 | $ | 24 | |
買い取り価格は，購入した資産と仮定負債の公正価値に対する最終計量に基づいて割り当てられ，初期会計日までの利用可能な情報を考慮した.買収された識別可能な無形資産の推定値は、経営陣の既定の推定方法による推定を反映している
会社は今回の買収の営業権が経営陣の予想に基づいて買収された業務が会社の業務を改善することを確認した。今回の買収の予想協同効果を考慮すると、発生した営業権は会社経営陣が決定した各部門に割り当てられており、買収は同部門の収益発生過程に役立つと予想される。今回の買収による営業権は税務面で控除することはできません
買収前の一定期間の経営業績は、個別であっても全体的であっても、会社の総合収益表にとって実質的ではないため、備考情報を列記していない。
ブラジルの海運会社を買収する
2021年11月3日、会社はその子会社eBazar.com.br Ltd.を通じて対を完成した100同社はブラジル、メキシコ、コロンビアに広がる垂直的に統合された集荷·集荷点ネットワークを介して、売り手、電子商取引会社、運送業者、第三者物流プロバイダと消費者を接続する物流技術プラットフォームである。Kangu Participaóes S.A.はブラジルの法律に基づいて設立され組織された。今回の買収の目的は物流面での会社の能力向上である。
今回の買収の総買収価格は1ドルである531000万ドル、その公正な価値で計量され、その中には、(1)現金支払い総額#ドルが含まれている38(2)代行費用#ドル4100万元と(Iii)元11購入承認権買収日の公正価値に関する百万ドル20買収の結果、会社はオプションの公正価値収益を確認した。
会社の総合損益表には、被買収企業の2021年11月以来の経営実績が含まれている。買収された業務は純収入に貢献した$12021年11月3日から2021年12月31日までの百万ドル。
また、当社が業務合併で発生したいくつかの直接コストは、発生時に費用を計上しています。
次の表は、今回の買収の調達価格配分をまとめたものである
| | | | | |
| Kangu Participa Róes S.A. |
| (単位：百万) |
| 現金と現金等価物 | $ | 3 | |
| その他有形資産純資産額 | 1 | |
| 購入有形資産純資産総額 | $ | 4 | |
| 顧客リストと競業禁止協定 | 1 | |
| ハブネットワーク | 3 | |
| 商誉 | 45 | |
| 購入価格 | $ | 53 | |
買い取り価格は，購入した資産と仮定負債の公正価値に対する最終計量に基づいて割り当てられ，初期会計日までの利用可能な情報を考慮した.買収された識別可能な無形資産の推定値は、経営陣の既定の推定方法による推定を反映している
会社は今回の買収の営業権が経営陣の予想に基づいて買収された業務が会社の業務を改善することを確認した。今回の買収の予想協同効果を考慮すると、発生した営業権は会社経営陣が決定した各部門に割り当てられており、買収は同部門の収益発生過程に役立つと予想される。EBazar.comとbr Ltd.daが合併した場合、今回の買収による営業権は税収面で控除される。Kangu Participa Róes S.A.
買収前の一定期間の経営業績は、個別であっても全体的であっても、会社の総合収益表にとって実質的ではないため、備考情報を列記していない。
商業権と無形資産
営業権と無形資産の構成は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 商誉 | $ | 163 | | | $ | 153 | |
| | | |
| 寿命不定無形資産 | | | |
| 商標 | 4 | | | 4 | |
*デジタル資産(1) | — | | | 9 | |
| 無形資産を償却すべきである | | | |
| ライセンスとその他のライセンス | 14 | | | 13 | |
| 競業禁止協定に調印する | 4 | | | 4 | |
| 顧客リスト | 12 | | | 12 | |
| 中国の商標 | 12 | | | 12 | |
| 中国ハブネットワーク | 4 | | | 4 | |
| 他の人は | 3 | | | 3 | |
| 無形資産総額 | 53 | | | 61 | |
| 累計償却する | (42) | | | (36) | |
| 無形資産総額，純額 | $ | 11 | | | $ | 25 | |
| | | |
公正な価値で計算される無形資産(1) | $ | 24 | | | $ | — | |
(12023年12月31日現在のデジタル資産は、連結貸借対照表の“公正価値で計算された無形資産”に計上される。さらに詳細については、付記2--主要会計政策の概要--最近採択されたこれらの監査済み総合財務諸表の会計基準を参照されたい。
商誉
2023年、2023年、2022年12月31日までの年度の営業権帳額面の変動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | チリ | | コロンビア | | 他の国 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 期初残高 | $ | 60 | | | $ | 10 | | | $ | 39 | | | $ | 37 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 153 | |
| 為替レート変動の影響 | 4 | | | — | | | 5 | | | — | | | 1 | | | — | | | 10 | |
| 期末残高 | $ | 64 | | | $ | 10 | | | $ | 44 | | | $ | 37 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 163 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | チリ | | コロンビア | | 他の国 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 年初残高 | $ | 56 | | | $ | 10 | | | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 148 | |
| 為替レート変動の影響 | 4 | | | — | | | 2 | | | — | | | (1) | | | — | | | 5 | |
| 年末残高 | $ | 60 | | | $ | 10 | | | $ | 39 | | | $ | 37 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 153 | |
耐用年数確定無形資産
一定の使用年数を有する無形資産には、開発された技術および商標を含む顧客リスト、競業禁止および競業禁止協定、ハブネットワーク、取得されたソフトウェア許可および他の取得された無形資産が含まれる。無形資産償却費用総額d $6百万, $9百万ドルとドル62023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
次の表は、2023年12月31日現在の確定耐用年数を有する無形資産の余剰償却状況をまとめたものである
| | | | | |
| |
| 2024年12月31日までの年度 | $ | 3 | |
| 2025年12月31日までの年度 | 1 | |
| 2026年12月31日までの年度 | 1 | |
| 2027年12月31日までの年度 | 1 | |
| その後… | 1 | |
| $ | 7 | |
注：9細分化市場
報告部分は、会社の内部組織構造、会社業務の管理と資源の分配方式、管理層が会社の業績を評価するための基準、単独財務情報の可用性と全体的な重要性の考慮要因に基づいている。
経営陣が会社の業績を評価するために定めた基準によると、支部報告は地域別に支部分類の主な根拠となっている。同社の部門はブラジル、アルゼンチン、メキシコ、その他の国(チリ、コロンビア、コスタリカ、エクアドル、ペルー、ウルグアイを含む)。
直接貢献は、外部顧客からの純収入から直接コストを減算することを含み、その中には、純収入コスト、製品および技術開発費用、販売およびマーケティング費用、不良債権準備、および部門マネージャーが広告およびマーケティング計画、顧客支援費用、給料、および第三者費用のような一般的および行政費用を直接適宜制御することができる。会社に関連したすべての費用はその部門の直接貢献から除外された。
部門マネージャーが現在適宜コントロールできない費用は、ある技術や一般的な行政コストのように、管理層が共有コストセンターで監視し、部門の業績を測定する際に評価することはない。
以下の表は、会社の各報告部門の財務業績をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | 他の国 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 純収入 | $ | 7,595 | | | $ | 3,240 | | | $ | 2,985 | | | $ | 653 | | | $ | 14,473 | |
| 直接コスト | (5,763) | | | (1,837) | | | (2,371) | | | (595) | | | (10,566) | |
| 直接貢献する | 1,832 | | | 1,403 | | | 614 | | | 58 | | | 3,907 | |
| 営業費と純収入の間接コスト | | | | | | | | | (2,084) | |
| 営業収入 | | | | | | | | | 1,823 | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | | | |
| 利息収入とその他の財務収益 | | | | | | | | | 723 | |
| 利子支出とその他の財務損失 | | | | | | | | | (378) | |
| 純外貨損失 | | | | | | | | | (615) | |
| 未合併実体所得税、費用、権益前の純収益 | | | | | | | | | $ | 1,553 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | 他の国 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 純収入 | $ | 5,666 | | | $ | 2,500 | | | $ | 1,864 | | | $ | 507 | | | $ | 10,537 | |
| 直接コスト | (4,717) | | | (1,488) | | | (1,579) | | | (481) | | | (8,265) | |
| 直接貢献する | 949 | | | 1,012 | | | 285 | | | 26 | | | 2,272 | |
| 営業費と純収入の間接コスト | | | | | | | | | (1,238) | |
| 営業収入 | | | | | | | | | 1,034 | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | | | |
| 利息収入とその他の財務収益 | | | | | | | | | 265 | |
| 利子支出とその他の財務損失 | | | | | | | | | (321) | |
| 純外貨損失 | | | | | | | | | (198) | |
| 未合併実体所得税、費用、権益前の純収益 | | | | | | | | | $ | 780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | 他の国 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 純収入 | $ | 3,910 | | | $ | 1,531 | | | $ | 1,172 | | | $ | 456 | | | $ | 7,069 | |
| 直接コスト | (3,233) | | | (998) | | | (1,139) | | | (380) | | | (5,750) | |
| 直接貢献する | 677 | | | 533 | | | 33 | | | 76 | | | 1,319 | |
| 営業費と純収入の間接コスト | | | | | | | | | (878) | |
| 営業収入 | | | | | | | | | 441 | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | | | |
| 利息収入とその他の財務収益 | | | | | | | | | 138 | |
| 利子支出とその他の財務損失 | | | | | | | | | (229) | |
| 純外貨損失 | | | | | | | | | (109) | |
| 未合併実体所得税、費用、権益前の純収益 | | | | | | | | | $ | 241 | |
報告部門ごとの純収入を表にまとめ、類似製品とサービス別に分類すると、2021年12月31日、2023年、2022年、2021年まで
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | 他の国 | | 合計する |
| (単位：百万) |
ビジネスサービス(1) | $ | 3,655 | | | $ | 1,036 | | | $ | 1,653 | | | $ | 410 | | | $ | 6,754 | |
ビジネス製品販売(2) | 857 | | | 225 | | | 326 | | | 39 | | | 1,447 | |
| 商業総収入 | 4,512 | | | 1,261 | | | 1,979 | | | 449 | | | 8,201 | |
金融科学技術サービス(3) | 1,910 | | | 1,292 | | | 296 | | | 185 | | | 3,683 | |
信用収入 (4) | 1,155 | | | 684 | | | 699 | | | 8 | | | 2,546 | |
金融科学技術製品販売(5) | 18 | | | 3 | | | 11 | | | 11 | | | 43 | |
| 金融科学技術総収入 | 3,083 | | | 1,979 | | | 1,006 | | | 204 | | | 6,272 | |
純収入合計 | $ | 7,595 | | | $ | 3,240 | | | $ | 2,985 | | | $ | 653 | | | $ | 14,473 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | 他の国 | | 合計する |
| (単位：百万) |
ビジネスサービス(1) | $ | 2,585 | | | $ | 814 | | | $ | 1,036 | | | $ | 329 | | | $ | 4,764 | |
ビジネス製品販売(2) | 487 | | | 271 | | | 246 | | | 40 | | | 1,044 | |
| 商業総収入 | 3,072 | | | 1,085 | | | 1,282 | | | 369 | | | 5,808 | |
金融科学技術サービス(3) | 1,464 | | | 904 | | | 152 | | | 125 | | | 2,645 | |
信用収入 (4) | 1,102 | | | 506 | | | 421 | | | 4 | | | 2,033 | |
金融科学技術製品販売(5) | 28 | | | 5 | | | 9 | | | 9 | | | 51 | |
| 金融科学技術総収入 | 2,594 | | | 1,415 | | | 582 | | | 138 | | | 4,729 | |
純収入合計 | $ | 5,666 | | | $ | 2,500 | | | $ | 1,864 | | | $ | 507 | | | $ | 10,537 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| ブラジル | | アルゼンチン | | メキシコだ | | 他の国 | | 合計する |
| (単位：百万) |
ビジネスサービス(1) | $ | 2,076 | | | $ | 614 | | | $ | 756 | | | $ | 304 | | | $ | 3,750 | |
ビジネス製品販売(2) | 405 | | | 242 | | | 168 | | | 70 | | | 885 | |
| 商業総収入 | 2,481 | | | 856 | | | 924 | | | 374 | | | 4,635 | |
金融科学技術サービス(3) | 938 | | | 490 | | | 80 | | | 82 | | | 1,590 | |
信用収入 (4) | 468 | | | 178 | | | 163 | | | — | | | 809 | |
金融科学技術製品販売(5) | 23 | | | 7 | | | 5 | | | — | | | 35 | |
| 金融科学技術総収入 | 1,429 | | | 675 | | | 248 | | | 82 | | | 2,434 | |
純収入合計 | $ | 3,910 | | | $ | 1,531 | | | $ | 1,172 | | | $ | 456 | | | $ | 7,069 | |
(1)仲介サービスの売り手から支払われる最終価値料金および固定料金、ならびに関連する輸送および倉庫料金、分類広告サービスおよび広告販売からの分類費用を含む。
(2)在庫販売収入と関連運賃が含まれています。
(3)企業が会社が解決策を支払うプラットフォーム外取引から受け取った手数料収入を含み、そのMercado Pagoユーザに分割払いの収入を提供し、会社が直接取引に資金を提供する場合であっても、会社が対応する金融資産を販売する場合であっても、Mercado Pagoクレジットカードおよびデビットカード料金および保険技術費用を含む。
(4)業者や消費者に支給される融資や立て替えで稼いだ利息と、Mercado Pagoクレジットカード取引から稼いだ利息が含まれている。
(5)携帯端末装置の販売も含まれています。
次の表は、地理的位置に割り当てられた財産と設備をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| アメリカの財産と設備網 | $ | 2 | | | $ | 1 | |
| 他の国 | | | |
| アルゼンチン | 208 | | | 188 | |
| ブラジル | 603 | | | 514 | |
| メキシコだ | 345 | | | 206 | |
| 他の国 | 92 | | | 84 | |
| 1,248 | | | 992 | |
| 財産と設備の合計 | $ | 1,250 | | | $ | 993 | |
以下の表は、経営性リース使用権資産を地域別に割り当てる場合をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| アルゼンチン | $ | 51 | | | $ | 53 | |
| ブラジル | 396 | | | 286 | |
| メキシコだ | 380 | | | 245 | |
| 他の国 | 72 | | | 72 | |
| 使用権資産純額 | $ | 899 | | | $ | 656 | |
以下の表は、地域別の営業権と無形資産の割り当て状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
公正な価値で計算されるアメリカの無形資産 (1) | $ | 24 | | | $ | — | |
| $ | 24 | | | $ | — | |
| | | |
アメリカの無形資産、純額(1) | $ | — | | | $ | 9 | |
| 商誉と無形資産純額 | | | |
| アルゼンチン | 12 | | | 14 | |
| ブラジル | 68 | | | 63 | |
| メキシコだ | 44 | | | 40 | |
| 他の国 | 50 | | | 52 | |
| 174 | | | 169 | |
| 商業権と無形資産総額 | $ | 198 | | | $ | 178 | |
(12023年12月31日現在のデジタル資産は、連結貸借対照表の“公正価値で計算された無形資産”に計上される。さらに詳細については、付記2--主要会計政策の概要--最近採択されたこれらの監査済み総合財務諸表の会計基準を参照されたい。
注10資産と負債の公正価値計測
資産と負債は公正な価値に応じて恒常的に計量·記録される
以下の表は、会社が2023年12月31日まで、2022年12月31日までの公正価値で恒常的に計測した資産と負債をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締め切りの残高
2023年12月31日 | | 見積もりはありますか
活発な市場
同じ資産
(レベル1) | | 大切な他の人
観測可能入力
(レベル2) | | | | 締め切りの残高
2022年12月31日 | | 見積もりはありますか
活発な市場
同じ資産
(レベル1) | | 大切な他の人
観測可能入力
(レベル2) | | 見えない
入力
(レベル3) |
| (単位：百万) |
| 現金と現金等価物： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場 | $ | 639 | | | $ | 639 | | | $ | — | | | | | $ | 599 | | | $ | 599 | | | $ | — | | | $ | — | |
アメリカ政府債務証券 (1) | 60 | | | 60 | | | — | | | | | 21 | | | 21 | | | — | | | — | |
外国政府債務証券 (1) | 32 | | | 32 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 制限された現金と現金等価物： | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場(2) | 278 | | | 278 | | | — | | | | | 352 | | | 352 | | | — | | | — | |
外国政府債務証券(1) | 116 | | | 116 | | | — | | | | | 158 | | | 158 | | | — | | | — | |
| 投資： | | | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ政府債務証券 (1) | 1,009 | | | 1,009 | | | — | | | | | 733 | | | 733 | | | — | | | — | |
外国政府債務証券(1) (3) | 2,530 | | | 2,530 | | | — | | | | | 1,433 | | | 1,433 | | | — | | | — | |
| 会社債務証券 | 30 | | | 30 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他の資産： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生ツール | 23 | | | — | | | 23 | | | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| USDC | — | | | — | | | — | | | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 顧客暗号化資産保護資産 | 34 | | | — | | | 34 | | | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | |
| 公正な価値で計算される無形資産 | 24 | | | 24 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 総資産 | $ | 4,775 | | | $ | 4,718 | | | $ | 57 | | | | | $ | 3,315 | | | $ | 3,299 | | | $ | 16 | | | $ | — | |
| 長期留任計画 | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | 104 | | | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | |
| 他の負債： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 値段が合うかもしれない | — | | | — | | | — | | | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
| 派生ツール | 31 | | | — | | | 31 | | | | | 24 | | | — | | | 24 | | | — | |
| 顧客暗号化資産保障負債 | 34 | | | — | | | 34 | | | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | |
| 総負債 | $ | 169 | | | $ | — | | | $ | 169 | | | | | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | 97 | | | $ | 8 | |
(1) 公正価値によって計量し、公正価値オプションの総合収益表の応用に影響を与える。(付記2--重要会計政策の概要--いくつかの金融商品の公正な価値選択に適用される。)
(2)ドルを含む2023年12月31日と2022年まで2691000万ドルと300万ドルです314証券化取引からの通貨市場基金はそれぞれ3.6億ドルだった。(付記5--現金、現金等価物、制限現金および現金等価物および投資を参照。)
(3)ドルを含む2023年12月31日と2022年まで231000万ドルと300万ドルです21それぞれ証券化取引からの投資であり、これらの投資は第三者投資家に支払われる金額に限られている。また、中央銀行や他の規制機関が発表した法規や担保信用限度額によって制限されている外国政府債務証券も含まれている。(付記5--現金、現金等価物、制限現金および現金等価物および投資を参照。)
当社は、2023年、2023年、2022年12月31日まで、公正価値の恒常的な計量·記録された資産と負債について、i)第1レベル投入：アクティブ市場で調整されていない見積(第1レベルツール推定値は、アクティブ市場における同じ資産の見積(未調整)を反映した観察可能な投入から得られる)、ii)第2レベル投入：比較可能ツールおよび計量日市場が活発でないツールの既製定価源から得られる、およびiii)第3レベル投入：会社の仮定を反映した不可視投入に基づいて推定する。第三級または価格の公正価値に分類される観察不可能な投入とは、買収ごとのそれぞれの合意に基づいて支払うべき金額、一回の買収による業績目標達成の可能性(100%と予想される)および類似手配における当社の歴史的経験である。これらの観察できない投入の合理的な変化は、これらのツールの公正な価値を著しく変化させないだろう。当社は、2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日まで、金融商品の公正な価値を推定するための方法や仮定を変更していません。
2023年12月31日までの1年間、レベル1、レベル2、レベル3の間には何の移行もなかった。2022年12月31日までの年間では，次の表で述べた以外に，第1，2，3級との移行は発生していない。
次の表は、2022年12月31日までに第3級投入を使用して公正価値で計量された金融資産と負債の入金状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 派生ツール、純額 | | 値段が合うかもしれない(1) |
| (単位：百万) |
| 年初残高 | $ | 11 | | | $ | (9) | |
| 純増加量 | 3 | | | — | |
| 集まって落ち合う | 7 | | | 1 | |
| 外貨換算 | (5) | | | — | |
| その他の全面収益の損失 | (15) | | | — | |
| 損益表における損失 | (28) | | | — | |
| レベル3に移行する | 27 | | | — | |
| 年末残高 | $ | — | | | $ | (8) | |
(1)2023年12月31日まで、公正価値に応じて第3級投入を使用して計量したか、価格が決済された。
同社が選択した公正価値選択権は，i)外国政府債務証券，ii)米国政府債務証券に適用される。当社は利息収入及びその他の財務収益(当該等の手形の関連利息収入を含む)の公正価値変動を確認している。このような公正価値変動と利息収入の合計は#ドルである268百万、$154百万ドルとドル362023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
2023年12月31日現在、会社が売却可能な会社債務証券に分類されたコストと推定公正価値$に投資する301000万ドルです。2023年12月31日までの年間で，未実現収益総額は$未満である1百万ドルです。当社は2022年12月31日現在、売却可能な会社債務証券投資に分類されたものは何も持っていない。しかし，2022年12月31日までの年度中に，当社は当該などのツールを売買し，得られた金$を販売する156100万ドルで実現した毛利は$未満です11000万ドルです。これらの証券の費用は特定の識別に基づいて決定される。
下表は、契約満期日別に販売可能な会社債務証券の帳簿純額をまとめた
| | | | | |
| 締め切りの残高
2023年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 1年かそれ以下 | $ | 5 | |
| 1年から2年 | 12 | |
| 2年から3年 | 4 | |
| 3年から4年 | 3 | |
| 4年から5年 | 6 | |
| |
売却可能な投資総額 | $ | 30 | |
次の表は、売却可能な債務証券に分類されていない帳簿純値をまとめ、その契約満期日または経営陣が投資を現金に変換する予想分類をまとめている
| | | | | | | | | | | |
| 締め切りの残高
2023年12月31日 | | 締め切りの残高
2022年12月31日 |
| (単位：百万) |
| 1年かそれ以下 | $ | 3,668 | | | $ | 2,079 | |
| 1年から2年 | 4 | | | 201 | |
| 2年から3年 | — | | | 5 | |
| 3年から4年 | 35 | | | — | |
| 4年から5年 | 37 | | | 30 | |
| 5年余り | 3 | | | 30 | |
| $ | 3,747 | | | $ | 2,345 | |
公正な価値に基づいて計量·記録されていない金融資産と負債
以下の表は、2023年12月31日と2022年12月31日現在、当社が公正価値で計量していない金融資産と負債の推定公正価値レベルをまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 締め切りの残高
2023年12月31日 | | 2023年12月31日までの推定公正価値 | | 締め切りの残高
2022年12月31日 | | 2022年12月31日までの推定公正価値 |
| (単位：百万) |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,825 | | | $ | 1,825 | | | $ | 1,290 | | | $ | 1,290 | |
| 制限された現金と現金等価物 | 898 | | | 898 | | | 943 | | | 943 | |
| 投資する | 15 | | | 15 | | | 439 | | | 439 | |
| 売掛金純額 | 156 | | | 156 | | | 130 | | | 130 | |
| クレジットカードの売掛金とその他の支払手段、純額 | 3,632 | | | 3,632 | | | 2,946 | | | 2,946 | |
| 融資の純額を受け取る | 2,694 | | | 2,676 | | | 1,736 | | | 1,761 | |
| その他の資産 | 131 | | | 131 | | | 273 | | | 273 | |
| 総資産 | $ | 9,351 | | | $ | 9,333 | | | $ | 7,757 | | | $ | 7,782 | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 2,117 | | | $ | 2,117 | | | $ | 1,393 | | | $ | 1,393 | |
| 取引先への資金に対処する | 4,475 | | | 4,475 | | | 3,454 | | | 3,454 | |
| クレジットカードとデビットカード取引の支払額 | 1,092 | | | 1,092 | | | 488 | | | 488 | |
| 賃金と社会保障に対処する | 441 | | | 441 | | | 349 | | | 349 | |
| ローンやその他の財務負債に対処する | 4,495 | | | 4,441 | | | 4,758 | | | 4,997 | |
| その他負債 | 285 | | | 285 | | | 186 | | | 186 | |
| 総負債 | $ | 12,905 | | | $ | 12,851 | | | $ | 10,628 | | | $ | 10,867 | |
2023年12月31日、2023年12月31日及び2022年12月31日まで、当社が公正価値に応じて計量していない金融資産(売掛金及びコストで保有する株式証券を除く)の帳簿価値は、主にその短期満期日によりその公正価値に近づいている。これらの金融資産が財務諸表において公正価値で計量された場合、現金および制限現金は1級(コストと公正価値が一致する)に分類され、残りの金融資産はレベル2に分類される。受取すべき融資の推定公正価値は、会社の仮定に基づいてレベル3に分類される。
2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日まで、当社が公正価値で計量していない金融負債(2028年手形、2026年持続可能発展手形および2031年手形を除く)の帳簿価値はその公正価値に近く、主な原因はこのような負債の満期日が短く、実質金利と市場金利に大きな差がないためである。これらの財務負債が財務諸表において公正な価値で計量されていれば、これらの負債はEは2級に指定されています。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月までに、2026年債券の推定公正価値は$となります375百万ドルとドル3592026年に発行された債券の公正価値は599百万ドルとドル541百万ドルはそれぞれこれは第2レベル入力に基づいている.また，2022年12月31日現在，2028年手形の推定公正価値は$である884百万ドル、一ドルの終値によって二級に分類されます1002028年債券はこの期間の最終取引日までの元本金額。2028年債券の公正価値は主に会社の普通株取引価格と市場金利の影響を受ける。
注11普通株
授権株式、発行済み株式及び流通株
2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日から、会社が許可する110,000,000普通株、額面$0.0011株(“普通株”)。
2023年12月31日と2022年12月31日までに50,697,442そして50,257,751発行された普通株式と発行された普通株、額面は$0.001一株ずつです。
投票権
各株式はすでに普通株式を発行し，権利がある1つは普通株式保有者投票に提出されたすべての事項を採決するが，実益は上回っている20発行された普通株式の%は、この場合、取締役会(“取締役会”)が発表することができる20%の人は投票権がありません。普通株式保有者は役員選挙で累計投票権を持っていません。
注：12転換可能優先株を償還する
四回目の改訂と再発行された会社登録証明書によると、会社は発行する権利があります40,000,000優先株、額面$0.001一株ずつです。2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社は違います。引受または発行する優先株。
注：13持分補償計画
2019年6月10日、株主総会において、会社株主は、2019年に満了した“2009年株式報酬計画”(“2009年計画”)の条項とほぼ類似した改訂後の2009年株式報酬計画(“改訂後2009年計画”)を採択した。2023年12月31日までに989,811改正され再編成された2009年計画に基づいて付与されることができる普通株式
改訂·再編成された2009年計画に基づいて付与された株式報酬報酬は、会社取締役会が適宜決定し、奨励的または非限定的な株式オプションの形態とすることができる。2023年12月31日までに5,658この計画に基づいて発行された限定株。
注14所得税
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度の所得税構成は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 所得税： | | | | | |
| 現在： | | | | | |
| アメリカです。 | $ | 41 | | | $ | 12 | | | $ | — | |
| アメリカではない | 812 | | | 383 | | | 178 | |
| 853 | | | 395 | | | 178 | |
| 延期： | | | | | |
| アメリカです。 | 36 | | | 55 | | | (3) | |
| アメリカではない | (320) | | | (152) | | | (26) | |
| (284) | | | (97) | | | (29) | |
| 所得税費用 | $ | 569 | | | $ | 298 | | | $ | 149 | |
2023年、2023年、2022年と2021年12月31日までの年度までの未合併実体税前純収益と権益が未合併実体収益の構成部分を占めるのは以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| アメリカです。 | $ | (362) | | | $ | (207) | | | $ | (214) | |
| アメリカではない | 1,915 | | | 987 | | | 455 | |
| $ | 1,553 | | | $ | 780 | | | $ | 241 | |
以下は、2023年、2022年、2021年12月31日までの法定所得税税率を所得税前純収入に適用して算出した実際の所得税費用と期待所得税費用との差額である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 所得税前純収益 | $ | 1,553 | | | $ | 780 | | | $ | 241 | |
| 所得税税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
| 所期所得税費用 | $ | 326 | | | $ | 164 | | | $ | 51 | |
| 永久的な違い： | | | | | |
| 譲渡定価調整 | 11 | | | 3 | | | 2 | |
| 差し引かれない税金 | 7 | | | 1 | | | 4 | |
| 差し引かれない費用 | 107 | | | 54 | | | 29 | |
| 配当金分配 | (32) | | | 12 | | | 36 | |
| 免税所得 | (167) | | | (62) | | | (32) | |
| 税率と法定税率の違いの影響 | 117 | | | 37 | | | 8 | |
| 貨幣換算 | 335 | | | 48 | | | 16 | |
| 評価免除額を変更する | 4 | | | 92 | | | 56 | |
| 税収インフレ調整 | (136) | | | (35) | | | (19) | |
| 在庫調整 | — | | | — | | | (1) | |
| 本当に上です | (3) | | | (16) | | | (1) | |
| 所得税費用 | $ | 569 | | | $ | 298 | | | $ | 149 | |
所得税は、各子会社が各管轄区域の所得税法に基づいて独立して決定される。当社の2023年12月31日までの年度の総合有効税率は2022年と比較して、自己を減らす38.2%から36.6%は、当社のSメキシコ子会社が2023年第3四半期に評価免除額を撤回したためです。米国公認会計原則およびアルゼンチンの高インフレ状況により、アルゼンチン業務の機能通貨はドルであり、アルゼンチン市場でS社が所有している普通株の買収に関連するより高い相殺不可能な外貨損失(詳しくは25株当たりの買い戻し計画を参照して、より多くの情報を知るために付記されている)、アルゼンチンのローカル税収による課税外国為替収益は会計目的に計上されておらず、この減少額を部分的に相殺している。
繰延税項資産及び負債は、資産及び負債簿額面とそれぞれの課税基準との差額による将来の税項影響を、予想差額で返送される年度の現行税率で確認する次の表は、2023年、2023年、2022年12月31日までの繰延税金資産と負債構成をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 不良債権準備 | $ | 234 | | | $ | 110 | |
| 純収益を実現していない | 3 | | | 8 | |
| 財産と設備、純額 | 58 | | | 43 | |
| 売掛金と売掛金 | 8 | | | 17 | |
| 賃金と社会保障に対処する | 42 | | | 32 | |
| 条文 | 275 | | | 131 | |
| アメリカの外国税控除 | 304 | | | 156 | |
| 税損繰り越し | 177 | | | 255 | |
| 棚卸しをする | 14 | | | 3 | |
| 税収インフレ調整 | — | | | 3 | |
| 繰延税金資産総額 | 1,115 | | | 758 | |
| 推定免税額 | (374) | | | (360) | |
| 繰延税項目の総資産，純額 | 741 | | | 398 | |
| 繰延税金負債 | | | |
| 財産と設備、純額 | (21) | | | (29) | |
| 顧客リスト | — | | | (1) | |
| 未完純損失 | (4) | | | (3) | |
| 商誉 | (4) | | | (4) | |
| 売掛金と売掛金 | (2) | | | (3) | |
| 賃金と社会保障に対処する | — | | | (7) | |
| 外部基礎配当金 | (182) | | | (103) | |
| 条文 | (1) | | | (8) | |
| 繰延税金負債総額 | $ | (214) | | | $ | (158) | |
| $ | 527 | | | $ | 240 | |
繰延税金資産の評価準備
次の表は、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間の納税評価免税額活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 納税評価免税額 | (単位：百万) |
| 年初残高 | $ | 360 | | | $ | 262 | | | $ | 179 | |
| 純収入に記入する | 4 | | | 92 | | | 56 | |
| 使用済み費用/通貨換算調整およびその他の調整 | 10 | | | 6 | | | 27 | |
| 年末残高 | $ | 374 | | | $ | 360 | | | $ | 262 | |
2023年12月31日現在、所得税目的税損繰越のための合併繰延税金資産はe $1771000万ドルです。利用しなければ、税損繰越は以下のように失効し始める
| | | | | |
| 2026 | $ | 1 | |
| 2027 | 2 | |
| 2028 | 7 | |
| 2029 | 31 | |
| 2030 | 38 | |
| その後… | 56 | |
| 期日がない | 42 | |
| 合計する | $ | 177 | |
基数既存の客観的証拠に対する経営陣の評価について、会社は繰延税金資産に対して#ドルの評価を維持している3741000万ドルと300万ドルです3602023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで。この値には免税額が含まれています3041000万ドルと300万ドルです156100万ドル、2023年12月31日までの未返済アメリカ外国税控除を全額保留しますD 2022
2023年12月31日現在の推定免税額と2022主に#ドルの減価に関するものだ148三百万ドルのアメリカ外国の税金は免除されて、一ドルの輸出によって相殺されます141この点を考慮して、メキシコ子会社DeRemate.com de México，S.de R.L.de C.V.の繰延税金資産は、予測可能な未来に現金化される可能性が高い。メキシコ子会社繰延税金資産の現金化に関する判断変化は2023年12月31日までの年度内に触発されたものであり，最近いくつかの時期に観察された積極的な傾向がこの結論を支持する十分な証拠となっているからである。
アルゼンチンの知識経済促進メカニズムは
2019年6月10日、アルゼンチン政府は、特定の基準に適合する企業に一定の税収割引を提供する制度を確立した法律(知識経済促進制度)第27，506号を公布した70彼らが知識経済に関連した特定の活動から得た収入は総収入のパーセントを占めている。この制度は、知識経済促進制度を適用した新規則が発表されるまで2020年1月20日に一時停止される
2020年10月7日，大会はついに知識経済促進メカニズムの改正を承認した。承認された制度の有効期限は2020年1月1日から2029年12月31日まで。
改正された販売促進制度によると、新規定基準を満たす会社は、i)所得税負担を軽減する権利がある60零細企業および小規模企業の%40中規模企業や202)知識経済促進制度確立の福祉の安定性(受益者が登録されており信用が良好である限り)，および3)税収相殺債券，金額は70%(最大可)80特定の場合には)会社は、昇進活動に関連する従業員毎の社会保障制度の納付(従業員数上限の適用)を行う。このような債券は、発行日から24ヶ月以内に使用することができ(場合によっては、期間をさらに12ヶ月延長することができる)、付加価値税のような特定の連邦税を相殺することができる。
2020年12月20日，アルゼンチン行政権は知識経済促進制度条項を実施する規則を制定した第1034/2020号法令を発表した。条件を満たした会社は、アプリケーション管理局が制定した条項と条件に基づいて登録所に登録しなければならず、このプログラムは要求に対する遵守状況を確認する。この法令では、研究開発投資レベル、従業員留任レベル、輸出などを計算する仕組みも設定されている。また、この制度に参加した会社のサービス輸出は輸出税を徴収しないと規定されている。
2021年1月13日、アルゼンチン生産発展部である知識経済促進制度の現行応用機関である第4/2021号決議が発表され、その後、知識経済事務局は2021年2月12日にN°11/2021号処分を発表した。この2つのルールは，販売促進制度下で資格に適合する要求，条項，条件，申請，コンプライアンス手順をさらに詳細に規定している.2021年8月，知識経済事務局は第316/2021号処分書を発表し，知識経済促進機構下でのSの資格申請を承認した。販売促進制度によりMercadoLibre S.R.L.に与えられた税収割引は2020年1月1日まで遡る
そのため、同社の所得税割引は#ドルとなった142021年12月31日までの年間は百万ドルです8百万ドルは2020年12月31日までの1年に相当する。所得税割引の1株当たりの影響合計は$0.292021年12月31日までの年度。また、同社は#ドルの社会保障福祉も記録している452021年12月31日までの年間は百万ドルです15百万ドルは2020年12月31日までの1年に相当する。販売促進制度が条件を満たした会社のサービス輸出に輸出税を徴収しないことを規定していることから、同社は#ドルの収益を確認した242020年1月から2021年8月までの間に蓄積された輸出関税に関する100万は納める必要のない関税である。また、2021年12月31日までの年度には、会社は#ドルと計上しなければならない4知識経済促進法とFONPEC(“Fondo Fiduciario parla Promoción de la Economía del Conocimiento”)の支払いに100万ドルを寄付します。
当社の所得税割引は、2023年12月31日および2022年12月31日までの年間で42百万ドルとドル27それぞれ100万ドルです所得税割引の1株当たりの影響合計は$0.84そして$0.542023年12月31日まで，2023年12月31日と2022年12月31日までである。また、同社は#ドルの社会保障福祉も記録している67百万ドルとドル542023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。また、会社は2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で#ドルと計上しなければならない6百万ドルとドル5万元は、それぞれ知識経済促進法審課金とFONPEC納付を納付する。
注15引受金とその他の事項
訴訟その他法律の件
当社は既存又は潜在的な請求、訴訟及びその他の訴訟手続についていくつか又は負債を負担しなければならない。当社が将来コストが発生する可能性があり、そのようなコストを合理的に見積もることができると考えた場合、当社は負債を計上すべきである。訴訟手続に関する債務は，これまでの事態の推移と同社への訴訟に関する歴史的情報に基づいている。会社は、2023年12月31日現在、訴訟関連または有事項に関する推定負債およびその他の推定または有事#ドルを計上している1241，000，000，000，000，000，000非流動他の負債は、当社に対する法的行動を支払い、その管理層は、最終的な不利な結果の可能性を評価している。訴訟に関連する予想される法的費用は、実際に法的サービスを提供する際に計算されなければならない。また、2023年12月31日現在、会社及びその子会社は、経営陣及びその法律顧問が合理的で実行可能と考えている何らかの法的行動の影響を受け、総金額は最高である$159万万. 違います。このような合理的で可能な法的行動は損失金額を積算しており，その中で最も重大な行動は以下のとおりである.
次の表は、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの終了年度の応急活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 事件があったり | (単位：百万) |
| 年初残高 | $ | 53 | | | $ | 13 | | | $ | 11 | |
| 純収入に記入する | 335 | | | 16 | | | 5 | |
| 司法預金の再分類 | (273) | | | — | | | — | |
| 使用済み費用/通貨換算調整/ログアウト | 9 | | 24 | | (3) | |
| 年末残高 | $ | 124 | | | $ | 53 | | | $ | 13 | |
納税申告書
ブラジルの税務当局に対する予備禁止(源泉徴収税)
O2014年11月6日、ブラジル子会社Mercadolivre.com atividade de Internet Ltd.，eBazar.com.br Ltd.，Mercado Pago.com Presaóes Ltd.アルゼンチンの子会社MercadoLibre S.R.L.はオサスコ連邦裁判所に逮捕状を提出し、所得税の源泉徴収を避けるために連邦税務当局に初歩的な禁止を請求した(“IRRF”)ブラジル子会社が後者のIT支援および援助サービスを提供するために送金した金をMercadoLibre S.R.L.に支払い、前5(5)年に不適切に差し押さえられた金の返済を要求する。予備禁止令が付与された理由は、この源泉徴収税がブラジルとアルゼンチンが署名した二重課税防止条約に違反しているからである。2015年8月、一審裁判官は連邦税務当局に有利な判決でこの禁止を撤回した。その会社はその決定に上訴し、争議のある金額を裁判所に入金した。2020年6月、会社の控訴は却下された。同社は2020年7月に同じ裁判所に新たな救済措置を提出したが、2021年2月17日に却下された。2021年3月18日、同社は上級裁判所に2回上訴した。しかし、現地連邦裁判所副総裁は上級裁判所への上告移譲請求を却下し、事件を現地裁判所に保留した。この決定に対して、同社は新たな控訴を行い、連邦裁判所に中間控訴を行い、上級裁判所に他の中間控訴を提出した。2023年11月29日、連邦裁判所は中間控訴を却下したが、高等裁判所の中間控訴は判決を待っている。また、2017年の議定書によって修正されたブラジルとアルゼンチンが署名した二重課税防止条約(“条約”)にも適用される他の納税者にも関連する最近の事件では、上級裁判所は、条約にこのような権利が付与されているため、双方の間で提供されるサービスに技術移転が含まれているか否かにかかわらず、出所国(すなわちブラジル)で税収基金を徴収すべきであると判断している経営陣は非常勤法律顧問の意見によると、当社の税務状況に基づく技術的利点や上級裁判所が最近下した不利な裁決の存在により、敗訴のリスクが可能となっている。そのため、当社は論争金のための準備金を提案し、額は#ドルとなった32710億ドルまでは2023年12月31日そして、統合貸借対照表の非流動他の負債に記入し、対応する司法預金#ドルを減算する273万万($を含む)64万万利息収入)。この支出はすでに今年度までの総合損益表に影響を与えている2023年12月31日製品や技術開発費の中で $261300万ドルです純収入コストby $58300万ドルです一般と行政費用by $11000万、bIRRFに関する元の費用の分類によると利子収入の逆転として#ドル減少した4これは事件が可能になってから司法預金によって発生した利息収益を相殺する。
ISMS−DIFAL州間販売に関する州間税率
ISMS−DIFALの法的補完のない州間販売における州間税率
2020年から2021年までの間、ブラジル子会社eBazar.com br Ltd.Mercado Pago Institutuiと提出します15これらの会社に販売支店を設置している州裁判所には、ブラジル各州が法律を補充することなく州間販売差額を徴収するISMS(“ISMS−DIFAL”)を防止する履行義務令が出されている四そのうちの1つは2020年に提起されました(バルエリとルヴィラ支店のため)112021年に提出され、その後eBazar.com br Ltd.Extremaに新しい支店を開きました。2021年2月24日、ブラジル最高裁判所は、ISMS-DIFALが適切な補充法なしに違憲であることを宣言する拘束力のある前例の中でこの論争を裁決した。しかし、同一事件では、最高裁はその決定の影響の調整について裁決を下した(追跡力がある)。
それらから11会社が最高裁判決後に提起した事件(202年2月24日以降)1), 6最終的で控訴できない国となり、相応の国に勝訴する(Extrem分会に関する事件答え：S、南リオグランデ、バラナ州、連邦区、バイア州、リオデジャネイロ市)したがって、相応の司法保証金で相応の債務が決済された。もう一つは1つはのです11事件が最終的になり、控訴できず、勝訴したのはEbazar.com。br Ltd.最後に残りの4あの人たちの中で11事件はまだ審理中であるこの決定への影響の調整によって成立しない可能性がある。経営陣の意見は外部法律顧問の意見に基づいており、失敗のリスクがある可能性が高いと考えられている。そのため，当社は1項を記録した$3万万以下の各項目に関連する争議金額を計上するe 4事件です
について4会社が最高裁判決前(2021年2月24日まで)に提起した事件2最終的に会社の勝訴に勝訴し，上訴することはできない.残りのは2まだ判決を待っている案件については、経営陣は敗訴のリスクは小さいと考えている。したがって、当社は論争のある金額について何の責任も記録していません。
会社は論争のある金額を裁判所に入金する。2023年12月31日現在、行われている案件に関する預金総額は1億ドルとなっている71000万ドルです
法律第190/22号によると、ISMS−DIFALの州間販売に関する州間税率
2022年1月に第190/22号補充法律(したがって、2022年財政年度に公布され、最高裁判所の違憲に対する理解が十分に適用されている)が公布され、DIFAL要求の一般的な規則が概説され、予想または予想される適用税の原則を遵守する必要があることが明確に言及された(この原則に基づき、法律公布の日から90日または公布された同一財政年度内に課税してはならない)。この条項は期待を守る必要があることを明確に指摘しているにもかかわらず、ブラジル連邦機関はこの保証を守らなかった。そこでeBazar.com.br Ltd.そしてMercado Pago Instituiとo de Pagamento Ltd.は義務履行令を裁判所に提出した27連邦機関は、ブラジル税務当局がDIFALの納付を要求することを防止することを目的としているこの点でブラジル最高裁判所は“STF.STF”)は2023年11月29日に法律の合憲性を補完する決定を発表した。判決では、STF裁判官の多くは、補正法190/22号が憲法に適合していると考えているため、ISMS−DIFALは、法律公布と告発開始との間の対応する時間間隔が90日であるため、2022年4月5日から開始されるべきである。この決定はまだ最終決定になっておらず，控訴できず，明確な動議が提出されていない。しかし、このような明確化を要求する動議が提出されれば、その決定の望ましいところを変えることはあまりできない。経営陣は、外部法律顧問の意見によると、会社の税務状況の技術的価値によると、2022年1月1日から2022年4月4日までの期間、および2022年4月5日から2022年12月31日までの間に敗訴のリスクは小さいとしている。そのため、当社は2022年4月4日までの争議金額についていかなる負債も記録しておらず、2022年4月5日から2022年12月31日までの間の争議金額に関する負債を記録している$30万万該当する司法預金を差し引いて新聞に列記する$29万万.
ISMS−DIFALの固定資産に対する州間金利
2022年4月から9月まで、現在eBazar.comに合併されたブラジル子会社Mercado Envios Servi Hoos de Logístia Ltd.も3連邦単位(S、聖カタリナ、バイア)は、ブラジル税務当局が第190/22号補充法律について明確に関連していないそれぞれの固定資産についてディファール国際金融会社税の納付を要求することを防止することを目的としているこの議題について、STFは期待原則を明確に指摘していない。したがって、DIFALについて固定資産問題については、(I)DIFALが以前の第87/96号補充法律に基づいて適用される場合、および(Ii)第87/96号補充法律が適用されないと考えられる場合、新しい補充法律が予想原則を遵守する必要がある。この最後の論争で、上記の判決はブラジル子会社Mercado Envios Servi≡os de Logístia Ltd.およびその伝票にも同様に適用される。したがって、外部法律顧問の意見によると、経営陣の意見は、2022年1月1日から2022年4月4日までの間に、敗訴のリスクが合理的である会社の税務状況の技術的利点により、2022年4月5日から2022年12月31日までの期間内にすることができる。そのため、当社は2022年4月4日までの争議金額についていかなる負債も記録しておらず、2022年4月5日から2022年12月31日までの争議金額に関する負債#ドルを記録している21百万ドル、相応の司法預金#ドルを差し引くと純額21000万ドルです
ISMS税優遇は連邦税収ベースから除外された
同社はミナスジラス州から付与されたIMS税優遇を有し、同州と協定条項で同州と署名した特殊な制度により、同州の業務の実施と拡大を目指している。ISMS税収割引のより多くの詳細については、付記2--これらの監査された連結財務諸表の重要な会計政策の概要を参照されたい
2021年11月9日、当社は、ミナスジラス州が特別制度により付与したIMS税収割引に関する金額は、会社所得税(“IRPJ”)の税ベースおよび純利益への社会貢献(“CSLL”)の税額に含まれていないと主張する履行義務令を提出した。
2022年1月31日、ミナスジラス州から与えられた税金優遇額をIRPJおよびCSLの税収ベースから除外するために、要求された禁止が承認された決定が下された。しかし、裁判所は、法律第12973/14号法律第30条及び第1577/98号法令第38条に規定する要件について裁決を下していない。2023年8月14日、会社に有利な判決が下され、検察は控訴した。2023年第4四半期と特別テーマ1，182に関する判決の後、上級裁判所は(“STJ”)連邦地域裁判所の裁決無効を宣言し，その管轄権規定を否定し，要求遵守の必要性を分析できるように原産地裁判所に書類を返送することを決定した。第12973/14号法律第30条の要件規定は、IRPJとCSL計算に基づいて推定単位を含まないため、裁判官はこの規定が撤回されていないと考えているからである。この判決は、その前に、これらの要求が信用を推定する場合に必要ではなかったため、革新的だと考えられている。2024年1月31日、会社が反訴した後、事件は連邦地域裁判所に送られて二審判決が行われ、現在も審理中である。経営陣は外部法律顧問の意見によると、当社の税務状況の技術的価値により、敗訴のリスクはそれほど大きくないとしている。したがって、当社は論争金額について費用や負債を記録していません。当社は2023年12月31日までにISMS税務割引からの所得税割引を記録しました。金額は23億ドル2022年12月31日までの年間は171000万ドルです52000万ドルは2021年12月31日までの1年間に対応する。
2023年4月25日、当社は義務履行令申請禁止令を提出し、ミナスジラス州から付与されたIMS税収割引に関する金額を社会支払(PISおよびCOFINS)の税ベースから除外することを要求した。
2023年5月26日、要請された禁止令を承認する決定が下された。その会社は現在最終的な司法判断を待っている。経営陣は外部法律顧問の意見によると、当社の税務状況の技術的価値により、敗訴のリスクは合理的だが、不可能ではないとしている。このため、当社は論争のあるAMのいかなる費用や負債も記録していませんアンツ。同社は$を記録した122023年12月31日までの年度、ISMS税優遇によるPISとCOFINS税優遇42000万ドルは2021年12月31日までの期間とドルに対応します22000万ドルは2022年12月31日までの時期に対応する。
市場連帯責任
市場プラットフォーム上の仲介取引において、ブラジル子会社eBazar.com.br Ltd.2017年から2019年度までのISMS債務を受け取るための4つの税金を受け取り、額は#ドルです92000万ドルまでを考慮すると2023年12月31日それは.納税評価はeBazar.com br Ltdによるものです売り手がコンプライアンス領収書なしに貨物を販売するために負担すべきISMS支払いの連帯責任であるといわれている。同社は2023年8月に反対意見を提出し、一審で行政裁判所の不利な裁決を受けた。これらの会社はすべての事件で行政裁判所は、現在審理中である。経営陣は外部法律顧問の意見によると、敗訴のリスクは合理的だが、不可能ではないとしている。
連邦会費税ベースのサービス税排除(PIS/COFINS)
2017年8月29日、ブラジル子会社Ebazar.combr Ltd.，iBazar.com atividade de Internet Ltd.，MercadoPago.Presa Róes Ltd.，Mercado Envios Servi≡os de Logístia Ltd.はオサスコ連邦裁判所に初歩的な禁止を申請し、連邦政府に連邦寄付金の税ベース(PIS/COFINS)から市政サービス税を排除することを要求した。連邦裁判官は2019年1月15日に予備禁止を承認し、これらの会社に有利な裁決を下した。2019年4月8日、連邦政府は控訴し、連邦裁判所に却下された。連邦裁判所が裁決を下した後、連邦政府は上級裁判所に二つの控訴を提出した。しかし、2021年2月12日以来、ブラジル最高裁は裁決を下し、義務履行を一時停止し、ブラジル最高裁判所は主要事件を裁判し、拘束力のある判例を設定する経営陣は外部法律顧問の意見とブラジル最高裁の現在の構成(類似事件で疑わしい判例を示す)に基づき、敗訴のリスクが高い可能性が高いと考えているそのため、同社は争議金額のために準備金#ドルを確認した441000万ドルです。
行政税務申告
2020年10月30日と2020年11月9日、MercadoPago.com代理有限会社。EBazar.br Ltd.はそれぞれ2016年度の所得税納税評価を受け、それぞれ罰金と罰金を科した。これらの評価の中で、税務機関はブラジル子会社から発生したいくつかの費用を認めず、例えばMercadoLibre S.R.L.、MeliウルグアイS.R.L.とMercadoLibreから輸入された技術サービスは、所得税から差し引くことができる。税務当局の結論は、ブラジル実体が納税評価中にこれらのサービスが必要かつ効率的にブラジル子会社によって雇用·支払いされていることを証明する十分な証拠を提出していないということである。MercadoPago.com代理会社の納税評価。そしてeBazar.comです受け取った総金額は$20万万そして$14万万2023年12月31日までの為替レートをそれぞれ考慮した。この2つの子会社はそれぞれ2020年12月1日と2020年12月8日に答弁を提出し、これらの合意や他の文書は納税評価期間中に証拠として提出されたと弁明した。このようなサービスの影響を受ける個々の項目の具体的な説明にも弁護理由を加え，すべての論争費用の必要性を証明した。2021年5月25日、MercadoPago.comは行政裁判所の不利な決定を受け、2021年6月28日、eBazar.com brも行政裁判所の一審の不利な決定を受けた。この2社はこの2件について二審行政裁判所に控訴し、現在審理中である。経営陣は外部法律顧問の意見によると、敗訴のリスクは大きくないとしている。したがって、当社は論争金額について費用や負債を記録していません。
2022年12月30日EBazar.com.br Ltd会社の上級法律役員の一人は、3つの会社所得税(IRPJとCSLL)の納税評価を受け、金額は#ドルだった762000万、源泉徴収所得税(IRRF)、金額は#111000万ドル、PISおよびCOFINS金額は#ドル121000万ドルですこれらの費用は2017年度の納税と関係があります150SELIC為替レートと2023年12月31日現在の為替レートによると、受け取った税金と超過支払いの利息に%が加算されます国家商務部の規定によると、上級法律役員は、法定官僚だから、eBazar.comと共同で責任を負うと評価されているAX法典は，法律や定款に違反する可能性のある行為に対して連帯納税責任を負うことを許可している。IRPJ，CSLL，PIS，COFINSについて，税務当局は，同社が損益勘定に帳簿分録を作成し，以前の収入や他の収入口座を回復し，簿記に英語やスペイン語などの外国語を使用しているため，課税収入を報告していないと結論している。税務機関はまた、同社は領収書を発行しておらず、同社がオサスコ市役所から授与された毎期に1枚の領収書を発行することを許可する特別税収制度を無視していると主張している。IRRFについては、税務機関が請求した金額は、ブラジルとアルゼンチンの二重税収条約の規定により、アルゼンチンの付属会社にIRRFを支払わない権利があることを議論した義務履行令に基づいて裁判所に入金された(より詳細はブラジルのブラジル税務当局に対する応急予備禁止(源泉徴収所得税)を参照)。このような預金は税務機関によって間違って無視された。同社は2023年1月30日に異議を申し立てた。会社の異議が添付されている文書を考慮して，PISとCOFINSについては，行政当局は2023年12月に事件結果に影響を与える可能性のある文書のチェックと職務調査を行い，これらの文書を分析することを決定した。経営陣は非常勤法律顧問の意見によると，IRPJやCSLLの事件では敗訴のリスクはそれほど大きくなく，技術的な是非により，PISやCOFINSの事件では敗訴のリスクは合理的であるが可能ではないとしている。IRRF事件では，管理職は外部法律顧問の意見から，敗訴のリスクはわずかであるとしている。したがって、当社は論争金額について費用や負債を記録していません。
買い手保護計画
本計画下の最大潜在リスクは市場での支払金額と推定され，会社のBPP条項や条件に応じてクレームを出すことができる。これまでの歴史的損失によると、当社は最大の潜在リスクは実際の潜在リスクを代表しないと考えている。当社は、これらの損失が可能であり、金額が合理的に見積もることができる場合に、本計画項における損失の責任を記録している。さらに詳細については、付記2-重要会計政策の概要-これらの監査された連結財務諸表の買い手保護計画の準備を参照されたい。
経営陣は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、会社のバイヤー保護計画に関する最大の潜在リスクの開放を$と推定しています5,072百万ドルとドル4,002それぞれ100万ドルで会社は#ドルの準備金を記録しました81000万ドルと300万ドルです6それぞれ100万ドルです
支払いを引き受ける
会社は以下の会社からクラウドプラットフォームサービスを購入することを約束しました二つ以下の条項に基づく米国のサプライヤー：
1.総額は$824100万ドルは、2021年10月1日から2026年9月30日までの間に支払います。2023年12月31日までに、会社はドルを支払いました427百万ドル
2.総額は$200百万ドルは、2022年9月23日から2025年9月23日までの間に支払われる。2023年12月31日までに、会社はドルを支払いました61百万ドルです。
Meli Kaszek Pionek Corp(“Meka”)の2021年10月1日の初公募株の終了については、Meka(Meli Kaszek PionekスポンサーLLC(“保証人”)による特殊目的買収会社は、会社子会社Meli Capital Ventures LLCとKaszek Ventures Opportunity II，L.P.の合弁企業である)スポンサーと長期調達協定を締結し，この協定に基づき，スポンサーはメカからの購入を承諾した5400万株A類普通株、価格は1ドルです10メカの初期業務合併を完了するとともに、私募1株当たりの取引を完了する。メカは2024年1月2日に解散とみなされ、この約束を無効にした。
2022年4月8日会社は10年間Gol Linhas Aereas S.A.との合意によると，同社は最低金額の航空物流サービス契約を締結することを約束し，毎年総コストは$である431000万ドル(すべての専用機が運営されると、総金額)。プロトコルにより，Gol Linhas Aereas S.A.は以下のようにブラジルでMercado Enviosに物流サービスを提供する6人専用機は、これらすべての飛行機が2023年12月31日に運航を開始した。
2023年10月以来会社は3年制ブラジルのある海運会社との合意は、これらの合意に基づいて、同社は総費用#ドルで最低限の物流サービス契約を締結することを約束した311000万ドルです。
2024年1月10日会社は5年間パカエンブスタジアム(Sポール市市政スタジアム)の冠権協定で、総金額は#ドルです561000万ドルです。このプロトコルは，期限をさらに5つの独立期限に延長することを選択することができ，1期限あたり5年であり，金額はブラジルインフレ率指数IPCAが指すものと同じである。
注：16長期留任計画
2023年5月3日取締役会が採択給与委員会の提言は、2023年長期滞在案(“2023年長期滞在案”)を採択した。従業員1人当たりの年収やボーナスのほか、ある従業員(“合資格従業員”)も2023年長期人材奨励計画に参加する資格があり、この計画は、合資格従業員に現金決済の固定報酬(“2023年長期給与計画定額賞”)と現金決済の可変報酬(“2023年長期給与計画変動賞”、および任意の2023年長期給与計画の固定賞、すなわち“2023年長期給与計画賞”)を規定している。2023年のLTRP賞の支払いを得るためには、各条件に適合する従業員は、適用される支払日ごとに雇用された状態を維持しなければならない。2023年の長期パートナーシップ賞の支払い方法は以下の通りです
■条件に合った従業員が16.662023年のLTRP目標ボーナスの半分の割合は、年に1回、期間6年最初の支払いは遅くありません2024年4月30日(“2023年年度定額支払い”)；および
■会社が資格を満たす従業員に年間固定支払いを支払う毎日、彼または彼女はまた(I)の積に相当する支払いを受ける(2023年LTRP可変支払い)16.66(2)(A)を(B)の商数で割ると、(A)分子は適用年度株価に等しく(定義は後述)、(B)分母は2022年株価に等しい(定義は以下参照)。2023年の長期目標について言えば、“2022年の株価”は等しいはずだ$888.69(決勝戦中のナスダック全世界ベスト市場における会社普通株の平均終値60取引日)と“適用年度株価”は、最終的にナスダック世界ベスト市場における会社普通株の平均終値に等しい60会社の普通株がナスダックに上場すれば、支払日が適用される前年の取引日以内に。
2023年12月31日まで、2023年、2022年、2021年までに完成していないLTRPの計算方法は、2023年のLTRPについて上述したものと類似している、すなわち2016、2017、および2018年のLTRP hを除いて取締役会が策定した業績条件は、各プロジェクトの最初の年末に達成されなければならない。2023年の長期再融資計画と同様に、残りの未完成の長期再融資計画には資格条件が毎年年末に達成される必要があり、従業員に支払日ごとに会社に雇用されることが求められている。
当社は2023年12月31日までに今年度中に支払います$90万万 ($331億ドルの現金-固定およびドル決済57LTRPの現金決済可変奨励)には，地方司法管轄区ごとに適用される社会保障義務が加えられている。
次の表をまとめましたE 2016、2017、2018、2019、2020、2021、2022、20232023年、2023年、2022年、2021年12月31日までのLTRP可変付与契約義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 骨材
固有の
価値がある | | 加重平均
残り
契約書
寿命(年) | | 骨材
固有の
価値がある | | 加重平均
残り
契約書
寿命(年) | | 骨材
固有の
価値がある | | 加重平均
残り
契約書
寿命(年) |
| (単位：百万) |
| 優れたLTRP 2016 | — | | | — | | — | | | — | | | 15 | | | 0.08 |
| 優れたLTRP 2017 | — | | | — | | | 7 | | | 0.08 | | 24 | | | 0.58 |
| 優れたLTRP 2018 | 4 | | | 0.08 | | 5 | | | 0.58 | | 14 | | | 1.08 |
| 優れたLTRP 2019 | 37 | | | 0.61 | | 35 | | | 1.08 | | 84 | | | 1.58 |
| 優秀なLTRP 2020 | 55 | | | 1.12 | | 45 | | | 1.58 | | 100 | | | 2.09 |
| 優れたLTRP 2021 | 51 | | | 1.62 | | 39 | | | 2.08 | | 85 | | | 2.58 |
| 優れたLTRP 2022 | 115 | | | 2.12 | | 86 | | | 2.58 | | — | | | — |
| 未完成のLTRP 2023 | 270 | | | 2.62 | | — | | | — | | | — | | | — |
次の表は、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までのLTRP課税補償支出をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| LTRP 2016 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| LTRP 2017 | — | | | (2) | | | 3 | |
| LTRP 2018 | 3 | | | (1) | | | 2 | |
| LTRP 2019 | 18 | | | 16 | | | 27 | |
| LTRP 2020 | 21 | | | 19 | | | 29 | |
| LTRP 2021 | 23 | | | 21 | | | 26 | |
| LTRP 2022 | 42 | | | 31 | | | — | |
| LTRP 2023 | 60 | | | — | | | — | |
| $ | 167 | | | $ | 84 | | | $ | 89 | |
注17ローンやその他の財務負債に対処する
次の表は、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の対応ローンとその他の財務負債をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| 銀行ローン | $ | 485 | | | $ | 319 | |
| 銀行貸越 | 33 | | | 9 | |
| 信用保証限度額 | 39 | | | 115 | |
| 金融手形 | — | | | 113 | |
| 預金伝票 | 976 | | | 993 | |
| 商業手形 | 7 | | | 6 | |
| 融資リース負債 | 35 | | | 14 | |
| 抵当債務 | 693 | | | 535 | |
| 2028年ノート | — | | | 3 | |
| 2026年の持続可能な開発ノート | 4 | | | 4 | |
| 2031年手形 | 9 | | | 10 | |
| その他の信用限度額 | 11 | | | 10 | |
| 当期ローンやその他の財務負債に対応する | $ | 2,292 | | | $ | 2,131 | |
| | | |
| 銀行ローン | $ | 72 | | | $ | 145 | |
| 信用保証限度額 | 17 | | | 24 | |
| 金融手形 | 8 | | | — | |
| 預金伝票 | — | | | 3 | |
| 商業手形 | 211 | | | 187 | |
| 融資リース負債 | 96 | | | 37 | |
| 抵当債務 | 782 | | | 703 | |
| 2028年ノート | — | | | 436 | |
| 2026年の持続可能な開発ノート | 389 | | | 398 | |
| 2031年手形 | 626 | | | 694 | |
| その他の信用限度額 | 2 | | | — | |
| 非流動ローンや他の金融負債に対応する | $ | 2,203 | | | $ | 2,627 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計器タイプ | | 貨幣 | | 利子 | | 加重平均金利
料率率 | | 成熟性 | | 十二月三十一日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | *(単位：百万) |
| 銀行ローン | | | | | | | | | | | | |
| チリ子会社 | | チリペソ | | 据え置き | | 9.48% | | 2024年1月から2025年4月まで | | $ | 104 | | | $ | 150 | |
ブラジル子会社 (1) | | ドル | | — | | — | | — | | — | | | 59 | |
ブラジル子会社 (1) | | ドル | | 据え置き | | 5.90% | | 2024年8月から11月まで | | 216 | | | — | |
| ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 変数.変数 | | TJLP+0.8% | | 2024年1月から2031年5月まで | | 9 | | | 9 | |
| メキシコ子会社 | | メキシコペソ | | 変数.変数 | | TiIE+2.20% - 3.50% | | 2024年1月から2027年6月まで | | 178 | | | 177 | |
| ウルグアイ子会社 | | ウルグアイペソ | | 据え置き | | 9.59% | | 2024年1月 | | 50 | | | 47 | |
| コロンビア子会社 | | コロンビアペソ | | 据え置き | | — | | — | | — | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 銀行貸越 | | | | | | | | | | | | |
| ウルグアイ子会社 | | ウルグアイペソ | | 据え置き | | 10.32% | | 2024年1月 | | 13 | | | 9 | |
| チリ子会社 | | チリペソ | | 変数.変数 | | TiB+2.00% | | 2024年1月 | | 20 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 信用保証限度額 | | | | | | | | | | | | |
| アルゼンチン子会社 | | アルゼンチンペソ | | 据え置き | | 92.27% | | 2024年1月 | | 29 | | | 107 | |
| メキシコ子会社 | | メキシコペソ | | 据え置き | | 10.24% | | 2024年1月から2027年7月まで | | 27 | | | 32 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 金融手形 | | | | | | | | | | | | |
| ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 変数.変数 | | CDI+1.15% - 1.40% | | 2025年3月から9月まで | | 8 | | | 113 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 預金伝票 | | | | | | | | | | | | |
| ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | — | | — | | — | | — | | | 272 | |
| ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 変数.変数 | | 98.5%から200CDIのパーセンテージ | | 2024年1月から12月まで | | 703 | | | 565 | |
| ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 据え置き | | 9.85% - 14.20% | | 2024年1月から6月まで | | 77 | | | 114 | |
| ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 変数.変数 | | 106CDIのパーセンテージ | | 2024年1月 | | 196 | | | 45 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 商業手形 | | | | | | | | | | | | |
| ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 変数.変数 | | DI+0.88% | | 2024年1月から2027年8月まで | | 78 | | | 71 | |
| ブラジル子会社 | | ブラジルレアル | | 変数.変数 | | IPCA+6.41% | | 2024年1月から2029年8月まで | | 140 | | | 122 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 融資リース負債 | | | | | | | | | | 131 | | | 51 | |
| 抵当債務 | | | | | | | | | | 1,475 | | | 1,238 | |
| 2028年ノート | | ドル | | — | | — | | — | | — | | | 439 | |
| 2026年の持続可能な開発ノート | | ドル | | 据え置き | | 2.375% | | 2024年1月-2026年1月 | | 393 | | | 402 | |
| 2031年手形 | | ドル | | 据え置き | | 3.125% | | 2024年1月-2031年1月 | | 635 | | | 704 | |
| その他の信用限度額 | | | | | | | | | | 13 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | $ | 4,495 | | | $ | 4,758 | |
(1)帳簿金額には、公正価値裁定期間保証会計条件に適合する派生ツールの影響が含まれる。さらに詳細については、この等の監査された総合財務諸表の24項目の非派生ツール付記を参照されたい。
当社債務証券化取引及び融資リース負債の詳細については、当該等の審査を経た総合財務諸表の付記21−証券化取引及び付記−23−リースをそれぞれ参照されたい。
2.3752026年までの持続可能な開発高度手形の割合3.1252031年満期の優先債券の割合
2021年1月14日、会社は公募株を完成させ、資金をドルに募集した400元金総額は百万ドルである2.3752026年満期の持続可能な手形の割合(“2026年持続可能な手形”)とドル700元金総額は百万ドルである3.1252031年満期の手形百分率(“2031年手形”、2026年持続可能な手形とともに“手形”と呼ばれる)。2021年7月14日から、会社は毎年1月14日と7月14日に債券の利息を支払う。2026年の持続可能な開発債券は2026年1月14日に満期になり、2031年の債券は2031年1月14日に満期になる。債券については、会社が$を資本化した11債券発行コストは百万ドルで、債券期限内に償却する。
当社は、2025年12月14日(すなわち2026年の持続可能な開発手形の満期1ヶ月前)までの任意の時間に、2026年の持続可能な開発手形の全部または一部を償還し、2030年10月14日(2031年の手形の満期3ヶ月前の日)までの任意の時間に全部または一部の2031年債券を償還することができ、毎回の償還方法は100このように償還された債券元金の%には、別途適用される“全”金額、応算及び未払い利息及び追加額(あれば)が加算される。会社は2025年12月14日またはその後の任意の時間に2026年持続可能な債券を全部または部分的に償還し、2030年10月14日またはその後の任意の時間に2031年債券を償還することができ、いずれの場合も償還価格は100このように償還された債券元金の%は、別途加算及び未払い利息及び追加額(あれば)である。もし会社がある支配権変更トリガイベントに遭遇した場合、以下の位置でチケットの購入を提出する必要がある可能性があります101元金の%に加え、購入日までのいずれかの受取利息と未払い利息を加算する。
2023年に同社は$を買い戻しました9百万ドルとドル70未償還2026年持続可能な発展債券と2031年の持続可能な発展債券の元金はそれぞれ百万元であり、別途$を加える11億3千万ポンドの利息が生まれました支払いの合計金額は$です66百万ドルです。当社は2023年12月31日までに、14百万ドルは利息収入と他の財務収益の総合損益表における収益としてです。
当社は2026年の持続可能な発展手形の発行で得られた純額に相当する金を支出し、資格に適合するプロジェクトを援助または再融資する予定だ。“合格プロジェクト”とは、(I)環境目標の達成に役立つ、例えば、クリーン交通、土地保護と保存、エネルギー効率、再生可能エネルギー、グリーン建築および汚染防止、(Ii)特定の社会問題の解決または緩和、または積極的な社会結果の実現を求めることを目的とした、例えば、1つまたは複数の目標集団または(Iii)に(I)および(Ii)を組み合わせた、2026年の持続可能な開発報告の発表日からまたは2026年までに行われる当社の投資および支出を意味する。
当社のいくつかの付属会社(“付属保証人”)は、各債券の元金、割増、利息及びその他のすべての金額(“付属保証人”)について全面的かつ無条件に担保を提供します。最初の付属保証人はMercadoLibre S.R.L.，iBazar.com atividade de Internet Ltd.，eBazar.com br Ltd.，Mercado Envios Servicos de Logistic a Ltd.，Mercado Pago Instituui≡o de Pagamento Ltd.であった。(前身は“MercadoPago.com代理有限会社”)、MercadoLibreチリ株式会社、MercadoLibre，S.A.de C.V.，Institución de Fondos de Pago ElectrtróNico(前身は“MercadoLibre，S.de R.L.de C.V.”，DeRemate.com de México，S.de R.L.de C.V.およびMercadoLibreコロンビア株式会社。2021年10月27日、手形条項、自由市場、S.A.de C.V.，Institución de Fondos de Pago ElectrtróNicoによって排除された子会社となり、その子会社Guarantyから解放された。2021年10月27日，国会議員Agregado S.de R.L.de C.V.が手形の付属保証人となった。2022年7月1日と10月1日、iBazar.com atividade de Internet Ltd.Mercado Envios Servicos de Logistic a Ltd.EBazar.com br Ltdに統合されました
これらの手形は、会社の他のすべての既存と未来の優先無担保債務債務と同等の償還権を持っている。各付属担保は，付属保証人の他のすべての既存および将来優先無担保債務と同等に支払権利を享受するが，適用される現地法により規定される法定優先順位は除外される。
2.002028年までの移行可能優先チケットの割合
2018年8月24日会社はドルを発行しました800百万ドル2.002028年に期限が切れた換算可能な優先チケットの割合が追加発行されました$80初期購入者部分によりこのような追加チケットを購入する選択権を行使し，2018年8月31日に発行されたチケットの元金総額は$である880百万ドル2.00%2028チケットです。2028年に発行された手形は当社の無担保·無付属債務で、半年ごとに現金で利息を支払い、毎年2月15日と8月15日に支払い、金利は2.00年利率です。事前償還、買い戻し、または2028年8月15日までの条項に基づいて転換しない限り、2028年債券は2028年8月15日に満期になる。2028年債券は特定の条件で転換可能であり、初期為替レートは2028年債券元金1，000ドル当たり2.2553株普通株(初期転換価格#ドルに相当)である443.40普通株式1株)であるが、2028年手形を管理する契約書に基づいて調整しなければならない。
同社は2023年8月21日までにこれらの手形を償還する権利がない。2023年8月21日以降、会社の普通株の最終報告販売価格がそれ以上であれば130指定された期間内に、当社は、2028年債券元金プラス支払および未払い利息(ただし償還日を含まない)に相当する現金と交換するために、すべてまたは任意の部分2028年債券を償還することができる。
所有者は、2028年2月15日までの任意の時間に、普通株式の最後の報告販売価格が少なくとも1回報告された場合、(1)2018年9月30日に終了したカレンダー四半期の後に開始された任意のカレンダー四半期期間(かつ、このカレンダー四半期期間のみ)を選択することができる20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日に終了した連続取引日以上130各適用取引日の換算価格の割合；(2)5人いつでも後の営業日の間5人連続取引日期間(“精算期間”)は，算定期間内の取引日ごとに，2028年債券の1，000ドルあたりの元金の取引価格が下回っている98(3)当社が償還日直前の予定取引日の予定取引日収市前の任意の時間に、任意又は全ての2028年期手形を償還する場合、又は(4)指定された会社事項が発生した場合、当社は、当該取引日前に最後に公表された普通株式販売価格の積の%及び換算率を必要とする。2028年2月15日またはその後、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、保有者は、上記にかかわらず、2028年債を随時転換することができる
2021年1月に会社はドルを買い戻しました4402028年に発行された債券の未償還元金額は百万である。支払いの合計金額は$です1,865百万ドルで、その中には元金、課税利息、保険料が含まれています。決済対価格は、まず、買い戻した2028年手形の負債部分の清算に割り当てられる。ドルの差額30負債部分の公正価値と負債部分の帳簿純額と未償却債務発行コストとの間の100万ドルは債務弁済損失として確認され、また、#ドル19プレミアムとして支払われた百万ドルは2021年1月の総合損益表で利息支出とその他の財務損失項目の損失であることが確認された。残りの代償は$1,484100万ユーロ(所得税の影響を差し引いた純額)を再買収権益分に割り当て、株主権益の減少を確認した。
同社は2023年9月19日、2023年11月14日にすべての2028年手形を償還する意向を発表した。2028年債券の保有者は、2023年11月13日までのいつでも彼らの債券を転換することを選択することができる。1，000ドル当たり元本の2028年債券は2.2952株の自由市場普通株に転換できる。
この換算率は，2028年債の元本1，000ドルあたり適用換算率より0.0399株増加し，この換算率は債券償還により適用されたことを反映している。同社は普通株式のみでいかなる転換も決済しているが、本来納入可能な断片的な株式はすべて現金で支払っている。任意の未転換手形について支払われる償還価格は、償還手形元金の100%であり、償還日(ただし償還日を除く)までの課税利息及び未払い利息を別途加算する。
2023年11月13日現在、2028年手形の所有者が両替しました$4392028年発行の債券元本額は1,007,597自由市場が在庫株として保有している会社普通株。2023年12月31日現在、2028年手形の元本金額は返済されていない。2022年12月31日現在、2028年債の元本と発行コストは1ドル4391000万ドルと300万ドルです32億5千万ドルと2億5千万ドルです
同社は2028年の手形上限コール取引を締結した。もし会社普通株の市場価格が行使価格より高く、2028年手形上限償還取引の上限価格を下回れば、2028年手形上限償還取引は一般的に2028年債券転換時の潜在的な償却を減らすことが予想される。2021年6月と8月、会社は2028年手形上限コールオプション取引の一部を終了し、$を受け取りました102百万ドルの現金と57,047普通株とドル295百万ドルの現金と89,978それぞれ普通株式株式である.2021年6月と8月終了部分2028年手形上限コールオプション取引所で得られた現金を買い戻しに使用71,175株と158,413それぞれ普通株です。2028年手形上限催促取引の平均決済期間は2023年6月28日から2023年8月30日まで終了し，2028年手形上限催促取引の決済日は2023年9月1日となる。そこで会社は289,675普通株です
以下の表に契約利息、債務割引償却、債務発行コストの利息支出を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 契約利息支出 | $ | 7 | | | $ | 8 | | | $ | 9 | |
債務割引償却(1) | — | | | — | | | 16 | |
| 債務発行原価償却 | — | | | 1 | | | — | |
| 2028年債に関する利子支出総額 | $ | 7 | | | $ | 9 | | | $ | 25 | |
(1) 2023年まで，2023年および2022年12月31日まで年度違います。債務割引の償却はASU 2020-06を採用して記録されている。
循環信用協定
2022年3月31日、当社は借り手として、ドルを締結しました400億元循環信用協定(“信用協定”)。信用協定によると、同社の子会社MercadoLibre S.R.L.、eBazar.com、Mercado Envios Servi≡os de Logstia Ltd.(eBazar.com br Ltdに統合2022年10月1日)、Mercado Pago Institui≡o de Pagamento Ltd.，DeRemate.com de México S.de R.L.de C.V.，MP Agregado，S.de R.L.de C.V.，MercadoLibreチリ株式会社およびMercadoLibreコロンビア株式会社。会社の義務を保証しました。
クレジット協定の下の金利は、調整期間SOFR(“担保付き隔夜融資金利”)で加算されます1.25年利率です。信用協定に基づいて抽出された任意のローンは2025年3月31日までに返済されなければならない。同社には当該施設の未使用額について承諾料を支払う義務があり，年率は0.3125%.
2023年12月31日までに違います。その計画の下で多くの資金が借りられた。
注：18関係者取引
賠償協定
当社はすでにその地元付属会社の役員及び行政者一人一人と賠償協定を締結しています。当該等の合意は、当社が当該等の附属会社が管轄区域を運営する法律で許可されている最大範囲内で、当該等の者が現在又は自社の地元附属会社の役員又は行政者であったために負う可能性のあるいくつかの責任について、当該等の者に弁済することを規定している。
コンサルティング契約と付与された株式
2022年4月8日、当社は元MercadoLibre Stelleo Toldaさんと諮問サービス協定を締結し、この合意に基づき、Toldaさんをプロジェクトとすることになる3年制料金$の期間10,000毎月です。当社も2022年4月8日にToldaさんと制限的な株式奨励契約を締結し、これにより当社はToldaさんを授与します5,051改正および再編成された2009年持分補償計画下の制限株。5分の1の制限株式奨励はそれぞれ付与されます5人Toldaさんが引き続き契約に規定されている限定的な契約を遵守する場合は、授与日の記念日となる。トルダさんは、2023年12月31日まで上記の制限条約を遵守し続けている。
注：19四半期財務データ(監査なし)
次の表は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの過去12四半期の各四半期のある総合四半期財務情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在の四半期 |
| 3月31日 | | 六月三十日 | | 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
| (単位：百万、共有データを除く) |
| 2023 | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 3,037 | | | $ | 3,415 | | | $ | 3,760 | | | $ | 4,261 | |
| 毛利 | 1,536 | | | 1,720 | | | 1,995 | | | 1,955 | |
| 純収入 | 201 | | | 262 | | | 359 | | | 165 | |
| 1株当たりの純収益-基本 | 4.01 | | | 5.22 | | | 7.18 | | | 3.26 | |
| 1株当たり純収益-希釈した後 | 3.97 | | | 5.16 | | | 7.16 | | | 3.25 | |
| 加重平均株 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 50,245,073 | | 50,162,687 | | 50,008,320 | | 50,631,669 |
| 薄めにする | 51,235,341 | | 51,152,955 | | 50,209,439 | | 50,697,515 |
| | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 2,248 | | | $ | 2,597 | | | $ | 2,690 | | | $ | 3,002 | |
| 毛利 | 1,073 | | | 1,284 | | | 1,348 | | | 1,458 | |
| 純収入 | 65 | | | 123 | | | 129 | | | 165 | |
| 1株当たりの純収益-基本 | 1.30 | | | 2.43 | | | 2.57 | | | 3.28 | |
| 1株当たり純収益-希釈した後 | 1.30 | | | 2.43 | | | 2.56 | | | 3.25 | |
| 加重平均株 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 50,408,754 | | 50,364,529 | | 50,325,075 | | 50,284,640 |
| 薄めにする | 50,408,754 | | 50,364,529 | | 51,315,343 | | 51,274,909 |
| | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 1,378 | | | $ | 1,703 | | | $ | 1,858 | | | $ | 2,130 | |
| 毛利 | 591 | | | 754 | | | 807 | | | 853 | |
| 純収益 | (34) | | | 68 | | | 95 | | | (46) | |
| 1株当たりの純収益--基本 | (0.68) | | | 1.37 | | | 1.92 | | | (0.92) | |
| 1株当たり純収益-希釈後収益 | (0.68) | | | 1.37 | | | 1.92 | | | (0.92) | |
| 加重平均株 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 49,867,625 | | 49,822,272 | | 49,597,157 | | 49,926,533 |
| 薄めにする | 49,867,625 | | 49,822,272 | | 49,597,157 | | 49,926,533 |
注：20現金配当金分配
会社の資本分配過程を審査した後、取締役会は、会社は多様な投資機会を持ち、配当政策ではなく業務に資本を投資することで、株主により大きな見返りをもたらすことができると結論した。そのため、取締役会は2018年第1四半期から株主への配当金の支払いを一時停止した。
注：21証券化取引
証券化プロセスは、一般にVIEの下で行われる資産プールを担保とした証券を特殊目的エンティティ(“SPE”)によって発行することを含む。
同社はそのクレジットカードの売掛金と売掛金の組み合わせに関する金融資産を証券化している。同社の証券化取引は、通常、金融資産を破産した遠隔特殊目的企業に合法的に移転することに関連する。当社は担保証券化取引において一般的に経済的権益を保持し、従属権益の形で保留している。会計目的で、当社は一般に証券化取引における資産移転記録を販売として記録することはできず、SPEの合併を要求されている。
同社は、チリの特殊目的実体による購入に関連するクレジットカードの売掛金を一部証券化している。特殊目的実体の契約によると、当社は特殊目的実体の損失を吸収したり、重大な特殊目的実体の利益を受け取る義務がないことを確定した。当社はいかなる特殊目的実体の参加権益証明書或いは付属権益を保留していないからである。当社は車両をコントロールしていないため、その資産、負債、関連業績は当社の財務諸表に統合されていません。
また、同社は、ユーザーのブラジルSPEによる購入に関するいくつかのクレジットカードの売掛金を証券化している。特殊目的エンティティ契約によれば、当社は、特殊目的エンティティの付属権益を保持するため、特殊目的エンティティの損失を負担する義務があるか、または重大である可能性のある特殊目的エンティティの利益を受け取る権利があることを決定した。会社が車両を制御するため、資産、負債、および関連結果はその財務諸表に統合される。
同社はブラジル、アルゼンチン、メキシコSPEを通じていくつかの受取ローンを証券化しており、これらのSPEは、当社がそのユーザーに提供する受取ローンやMercado Pagoを介して当社のユーザーに融資を行う金融機関から購入した受取ローンを証券化することを目的としている。特殊な目的の実体契約によって、当社はすでにその実体の業績に最も重大な影響を与える実体の活動を指導する権利があることを確定し、またその実体の損失を負担したり、その実体の重大な利益を受け取る義務があり、その実体は参加した持分証明書を保留しているため、合併されることもある。当社がこのツールを制御する場合、証券化取引を担保融資として会計処理するため、資産、負債、関連結果はその財務諸表に統合される。
次の表は、2023年12月31日までの証券化取引項目における担保債務をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SPE | | 2023年12月31日までの抵当債務 | | 金利.金利 | | 貨幣 | | 成熟性 |
| ブラジル投資信託基金ブラジル信用銀行 | | $ | 208 | | | CDI+2.50% | | ブラジルレアル | | 2025年5月 |
| Padronizadoスペイン信用銀行投資基金 | | 17 | | | CDI+3.50% | | ブラジルレアル | | 2025年8月 |
| Olimpia Fundo de Invstiento Em Direitos Cresditórios | | 104 | | | CDI+1.25% | | ブラジルレアル | | 2024年11月 |
| 第2回ブラジル投資銀行ブラジル信用銀行 | | 151 | | | CDI+2.35% | | ブラジルレアル | | 2030年1月 |
| 売り手Fundo de Invstiento Em Direitos Cresditórios | | 208 | | | CDI+1.60% | | ブラジルレアル | | 2026年3月 |
| 売り手Fundo de Invstiento Em Direitos Cresditórios | | 104 | | | CDI+1.80% | | ブラジルレアル | | 2026年5月 |
| 売り手Fundo de Invstiento Em Direitos Cresditórios | | 42 | | | CDI+1.40% | | ブラジルレアル | | 2026年9月 |
| 売り手Fundo de Invstiento Em Direitos Cresditórios | | 21 | | | CDI+1.60% | | ブラジルレアル | | 2026年11月 |
| 19世紀ピラミッド市場 | | 1 | | | バドラル値上げ200基点と最低60%および最大値92% | | アルゼンチンペソ | | 2024年2月 |
| 南方共同市場 | | 5 | | | バドラル値上げ200基点と最低60%および最大値92% | | アルゼンチンペソ | | 2024年3月 |
| 21世紀経済開発機構 | | 7 | | | バドラル値上げ200基点と最低80%および最大値120% | | アルゼンチンペソ | | 2024年6月 |
| 第22回人民大会党 | | 8 | | | バドラル値上げ200基点と最低80%および最大値120% | | アルゼンチンペソ | | 2024年6月 |
| “二十三世紀経済新聞” | | 8 | | | バドラル値上げ200基点と最低80%および最大値120% | | アルゼンチンペソ | | 2024年8月 |
| 24世紀経済発展機構 | | 8 | | | バドラル値上げ200基点と最低100%および最大値140% | | アルゼンチンペソ | | 2024年10月 |
| 第XXV市場 | | 9 | | | バドラル値上げ200基点と最低100%および最大値150% | | アルゼンチンペソ | | 2024年11月 |
| 南方共同市場26号 | | 9 | | | バドラル値上げ200基点と最低100%および最大値160% | | アルゼンチンペソ | | 2024年11月 |
| 南方共同市場27号 | | 9 | | | バドラル値上げ200基点と最低100%および最大値180% | | アルゼンチンペソ | | 2025年3月 |
| Crédito第19市場 | | 6 | | | バドラル値上げ200基点と最低100%および最大値140% | | アルゼンチンペソ | | 2024年8月 |
| 南方共同市場 | | 4 | | | バドラル値上げ200基点と最低100%および最大値170% | | アルゼンチンペソ | | 2024年12月 |
| Fideicomiso de Administration ación y Fuente de Pago CIB/3756 | | 247 | | | メキシコ銀行が発表した均衡銀行同業借り換え金利2.35% | | メキシコペソ | | 2026年8月 |
| Fideicomiso de Administration ación y Fuente de Pago CIB/3369 | | 30 | | | メキシコ銀行が発表した均衡銀行同業借り換え金利7.0% | | メキシコペソ | | 2025年4月 |
| Fideicomiso de Administration ación y Fuente de Pago CIB/3369 | | 269 | | | メキシコ銀行が発表した均衡銀行同業借り換え金利3.0% | | メキシコペソ | | 2025年4月 |
| | $ | 1,475 | | | | | | | |
この担保債務は、当社の金融科学技術業務に資金を提供するための担保証券を含む特殊目的企業によって発行される。証券化取引に参加した第三者投資家の担保債務に対する資産は合法的な追徴権のみであり、会社に対しては請求権がない。また，SPEによるキャッシュフローは第三者投資家に支払う金額に限られているが，会社は残りのキャッシュフローの権利を保持している.
SPEの資産および負債は、会社が2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの監査済み総合財務諸表に含まれており、具体的には以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 資産 | (単位：百万) |
| 流動資産： | | | |
| 制限された現金と現金等価物 | $ | 355 | | | $ | 459 | |
| クレジットカードの売掛金とその他の支払手段、純額 | 105 | | | 317 | |
| 融資の純額を受け取る | 1,198 | | | 799 | |
| 流動資産総額 | 1,658 | | | 1,575 | |
| 非流動資産： | | | |
| 長期投資 | 23 | | | 21 | |
| 融資の純額を受け取る | 27 | | | 24 | |
| 非流動資産総額 | 50 | | | 45 | |
| 総資産 | $ | 1,708 | | | $ | 1,620 | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | — | | | $ | 4 | |
| ローンやその他の財務負債に対処する | 693 | | | 535 | |
| その他負債 | 1 | | | 1 | |
| 流動負債総額 | 694 | | | 540 | |
| 非流動負債： | | | |
| ローンやその他の財務負債に対処する | 782 | | | 703 | |
| 非流動負債総額 | 782 | | | 703 | |
| 総負債 | $ | 1,476 | | | $ | 1,243 | |
注：22株式発行
2021年11月18日、会社は公募株を完成させ、募集資金は1ドルとなった1,550百万株普通株、公開発行価格は$1,5501株あたり(“発売”)。発売によると、当社は発行しております1,000,000普通株、額面$0.0011株(“普通株”)。同社は#ドルの資金を集めた1,520支払われた発行コストは純額百万ドルです。
注：23賃貸借証書
同社はその業務がある異なる国でいくつかの履行、クロスドッキングとサービスセンター、オフィス空間、飛行機、航空機格納庫、機械と車両をレンタルしている。賃貸契約にはどんな残存価値保証や重大な制限契約も含まれていない。
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 賃貸借契約を経営する | (単位：百万) |
| 経営的リース使用権資産 | $ | 899 | | | $ | 656 | |
| | | |
| リース負債を経営する | $ | 838 | | | $ | 656 | |
| | | |
| 融資リース | | | |
| 原価で計算した財産と設備 | 183 | | | 87 | |
| 減価償却累計 | (50) | | | (31) | |
| 財産と設備、純額 | $ | 133 | | | $ | 56 | |
| | | |
| 融資リース負債 | $ | 131 | | | $ | 51 | |
次の表は、2023年12月31日までの経営的賃貸加重平均残存期間、加重平均増量借入金金利、融資リース加重平均割引率をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 加重平均残余レンタル期間 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 8年.年 | | 8年.年 |
| 融資リース | 3年.年 | | 3年.年 |
| | | |
加重平均割引率(1) | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 9 | % | | 10 | % |
| 融資リース | 34 | % | | 16 | % |
(1) 現地通貨とドルで計算されるレンタル割引率が含まれています。
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| リースコストを経営する | $ | 173 | | | $ | 128 | | | $ | 80 | |
| | | | | |
| 融資リースコスト： | | | | | |
| 財産と設備の減価償却 | 22 | | | 18 | | | 9 | |
| 賃貸負債利息 | 13 | | | 8 | | | 5 | |
| 融資リース総コスト | $ | 35 | | | $ | 26 | | | $ | 14 | |
| | | | | |
可変リースコスト(1) | $ | 35 | | | $ | 17 | | | $ | 13 | |
(1)可変レンタル支払いは、最低飛行時間数、燃料などの費用を含む発生時に料金を計上します。
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | (単位：百万) |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 168 | | | $ | 117 | | | $ | 71 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | 33 | | | 20 | | | 17 | |
| | | | | |
| レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 314 | | | $ | 317 | | | $ | 229 | |
| 融資リース | 99 | | | 18 | | | 37 | |
次の表は、固定された将来の最低賃貸料支払いをまとめており、可変コストは含まれておらず、これらの費用は会社の逓増借款金利に割引されて、運営と融資リースの賃貸負債を計算している：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの期間 | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
| (単位：百万) |
| 1年かそれ以下 | $ | 190 | | | $ | 52 | |
| 1年から2年 | 184 | | | 47 | |
| 2年から3年 | 153 | | | 38 | |
| 3年から4年 | 130 | | | 27 | |
| 4年から5年 | 119 | | | 9 | |
| その後… | 404 | | | — | |
| 賃貸支払総額 | $ | 1,180 | | | $ | 173 | |
| 計上された利息を差し引く | (342) | | | (42) | |
| 合計する | $ | 838 | | | $ | 131 | |
注：24派生ツール
キャッシュフローヘッジ
当社は2023年12月31日現在、外貨両替契約を用いてブラジル子会社のMPOS設備の米ドル購入による外貨影響を対沖しており、この子会社の機能通貨はブラジルレアルである。当社は外貨両替契約をキャッシュフローヘッジに指定し、派生ツールの収益または赤字を最初に他の全面的な損失を累積する構成要素として報告し、その後“純収入コスト”プロジェクトの総合収益表に再分類し、同時期に取引影響収益を予測する。当社は2023年12月31日現在、他の全面的な損失を累計計上したそのキャッシュフローのヘッジに関するすべての派生ツールの純損益を今後12カ月以内に総合収益表に再分類すると推定している。
また、同社はブラジル子会社が保有する金融債務の金利変動に対応するためのスワップ契約を締結した。同社はスワップ契約をキャッシュフローヘッジに指定している。派生ツールの損益は最初に他の全面損失を累計する一部であり、その後今後12ヶ月以内に“利息支出及びその他の財務損失”項目の総合損益表に再分類される。
公正価値ヘッジ
同社はブラジル子会社が保有する固定金利外貨金融債務の金利と外貨リスクをヘッジするためのスワップ契約を締結している。同社はスワップ契約を公正価値ヘッジに指定した。デリバティブの損益は総合損益表でヘッジリスクによる金融債務価値変動と同一項目に記載されている。金利スワップの条項はヘッジ債務の条項と一致するため、金利スワップの公正価値変動は、金利変動によるヘッジ債務の公平価値変動によって相殺されることができる。したがって、当期収益の純影響は、ヘッジ債務に関する利息支出が変動金利で入金されることである
純投資ヘッジ
同社はクロスマネースワップ契約を使用して、ブラジルの外国子会社への投資に関連する外貨両替リスクと金利リスクを低減する。このデリバティブは純投資ヘッジに指定されているため，損益は他の全面的な損失を累計する構成要素として報告されている。派生ツールの損益は最初に他の全面損失の一部を累積し，その後利子支出が収益に影響する同一期間内に，“利息支出及びその他の財務損失”と“外貨損失，純額”項目における総合収益表に再分類される。
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
2023年12月31日、当社はいくつかの外貨両替契約を締結し、そのいくつかのブラジル付属会社(その機能通貨はブラジルレアル)のドル建てのいくつかの取引の外貨変動をヘッジする。会計目的で、このような取引はヘッジとして指定されなかった。
また、同社はブラジル子会社がドルで指定した金融債務の金利変動や外貨変動をヘッジするための包括的なクロスボーダー通貨交換契約を締結した。会計目的で、このような取引はヘッジとして指定されなかった。
最後に、同社は2023年12月31日現在、ブラジル子会社やVIEのある金融債務の金利変動をヘッジするためのスワップ契約を締結した。会計目的で、このような取引はヘッジとして指定されなかった。
以下の表に、同社の未償還デリバティブの名目金額を示す
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの名目金額 |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) |
| ヘッジツールとして指定する | | | |
| 外国為替契約 | $ | 91 | | | $ | 109 | |
| 金利交換契約 | — | | | 229 | |
| クロス通貨交換契約 | 244 | | 133 | |
| | | |
| ヘッジツールとして指定されていません | | | |
| 外国為替契約 | 16 | | 110 | |
| 金利交換契約 | 245 | | 480 | |
| | | |
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派生ツール契約
2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社の未返済派生ツールの公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生ツール | 貸借対照表位置
| | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| | | (単位：百万) |
| キャッシュフローヘッジに指定された外国為替契約 | その他流動資産 | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 公正価値ヘッジに指定されたクロス通貨スワップ契約 | その他流動資産 | | 1 | | | — | |
| ヘッジツールに指定されていない金利スワップ契約 | 他の非流動資産 | | 22 | | | — | |
| 純投資ヘッジに指定されたクロス通貨交換契約 | その他流動負債 | | 6 | | | 2 | |
| キャッシュフローヘッジに指定された金利スワップ契約 | その他流動負債 | | — | | | 8 | |
| 公正価値ヘッジに指定されたクロス通貨スワップ契約 | その他流動負債 | | 4 | | | 2 | |
| ヘッジツールに指定されていない金利スワップ契約 | その他流動負債 | | 7 | | | 1 | |
| ヘッジツールに指定されていない外国為替契約 | その他流動負債 | | 1 | | | 2 | |
| キャッシュフローヘッジに指定された外国為替契約 | その他流動負債 | | 3 | | | 2 | |
| ヘッジツールに指定されていない金利スワップ契約 | 他の非流動負債 | | 10 | | | 6 | |
| 純投資ヘッジに指定されたクロス通貨交換契約 | 他の非流動負債 | | — | | | 1 | |
2023年12月31日と2022年12月までの総合総合収益表に及ぼすヘッジツールに指定された派生ツールの影響は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 他の全面収益で確認された損益金額 | | 累計その他総合損失の中から再分類した金額 | | 十二月三十一日
2023 |
| (単位：百万) |
| キャッシュフローヘッジに指定された外国為替契約 | $ | (2) | | | $ | (12) | | | $ | 10 | | | $ | (4) | |
| キャッシュフローヘッジに指定された利息交換契約 | (2) | | | 8 | | | (6) | | | — | |
| 純投資ヘッジに指定されたクロス通貨交換契約 | (1) | | | (9) | | | 7 | | | (3) | |
| $ | (5) | | | $ | (13) | | | $ | 11 | | | $ | (7) | |
当社公允価値ヘッジ関係が2023年，2023年および2022年12月31日までの年度の総合損益表に及ぼす影響は損失$である19百万ドルの損失は$に満たない1影響を受けた利息支出及びその他の財務損失及び外国為替損失、純額(有違います。2021年12月31日までの年度の公正価値ヘッジ関係)。
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月現在、総合貸借対照表“ローンとその他の金融負債対応”プロジェクトに記載されている公正価値ヘッジプロジェクトの帳簿金額は#ドルである216百万ドルとドル59それぞれ100万ドルです
2023年12月31日、2023年12月と2022年12月31日まで、会社の公正価値ヘッジ関係が公正価値ヘッジ累積基礎調整に関する総合貸借対照表に与える影響は1百万ドル以下1それぞれ1000万ドルです違います。2021年12月31日までの年度の公正価値ヘッジ関係)。
ヘッジツールに指定されていない派生契約が、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度の総合収益表に及ぼす影響は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：百万) |
| 外国為替損失で確認されていないヘッジツールの外国為替契約、純額 | $ | (11) | | | $ | (10) | | | $ | (2) | |
| 外貨損失で確認されていないヘッジツールの通貨スワップ契約、純額 | — | | | (29) | | | 2 | |
| 利子支出及びその他の財務損失で確認されたヘッジツールとして指定されていない金利契約 | 2 | | | (7) | | | — | |
| $ | (9) | | | $ | (46) | | | $ | — | |
注：25株式買い戻し計画
2023年2月21日、取締役会は当社の普通株の買い戻しを許可し、総費用は最高$に達した900万万2024年3月31日に満期になります。2023年12月31日現在、この計画によると、株式買い戻しに利用可能な推定残り残高は$1571000万ドルです。
当社は適用される連邦証券法を遵守し、公開市場による購入、大口取引、デリバティブ、米国証券取引委員会規則に基づいて制定された取引計画や私的交渉の取引により、随時株式を購入する予定です。買い戻しの時間は市場状況や価格、会社の流動資金要求、資本の他の用途などに依存する。株式買い戻し計画は時々一時停止または終了する可能性があり、その計画に従って買い戻しされる株式の数または追加の買い戻しがあるかどうかは保証されない。
2023年12月31日までに会社は買収されました278,917上記株式買い戻し計画下の株式。
アルゼンチン政府がアルゼンチンの公式為替レートでドルを購入する制限のため、会社は時々アルゼンチン市場で自分の普通株を買収し、アルゼンチンペソで支払い、価格はドル建ての証券を通じてドルを獲得する追加コストを反映している(付記2-重要な会計政策の概要-これらの監査された合併財務諸表のアルゼンチン通貨状況とマクロ経済の見通しを参照)。そのため、同社は外国為替損失を確認したf $386百万、$141百万そして$902023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2.5億ドル。
