LICY-20231231誤り2023会計年度00018288110.0251.3333.3333.33330.02510.0251100018288112023-01-012023-12-3100018288112023-12-29ISO 4217：ドル00018288112024-02-29Xbrli：共有0001828811リッチー：徳勤のメンバー2023-01-012023-12-310001828811アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2023-01-012023-12-310001828811アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2022-11-012022-12-310001828811アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2021-11-012022-10-310001828811アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2020-11-012021-10-310001828811アメリカ-GAAP：サービスメンバー2023-01-012023-12-310001828811アメリカ-GAAP：サービスメンバー2022-11-012022-12-310001828811アメリカ-GAAP：サービスメンバー2021-11-012022-10-310001828811アメリカ-GAAP：サービスメンバー2020-11-012021-10-3100018288112022-11-012022-12-3100018288112021-11-012022-10-3100018288112020-11-012021-10-31ISO 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2024-01-260001828811アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーSRT：最大メンバ数リッチー：パーカーのメンバー2024-01-262024-01-260001828811アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-260001828811アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-03-152024-03-150001828811アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー戦略：SpokeNetworkMembers2024-02-072024-02-070001828811アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー戦略：SpokeNetworkMembers2024-02-07会社名：従業員0001828811アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーライセンス：GlencoreConvertibleNotesMemberアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2024-03-112024-03-1100018288112023-10-012023-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
________________________
表 10-K
________________________
| | | | | |
| x | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで 十二月三十一日, 2023
あるいは…。
| | | | | |
| o | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書 |
中国から中国への過渡期について、私たちはもっと多くの関心が必要だ。
手数料書類番号001-40733
________________________
Li-サイクルホールディングス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
________________________
| | | | | | | | |
省オンタリオ州カナダ、カナダ | | 適用されない |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
クイーン埠頭西207号, 590軒の部屋, トロントです, 開ける, M 5 J 1 A 7, カナダ
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます (877) 542-9253
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株で額面がない | リッキー | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、そうですo 違います。x
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうですo 違います。x
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求を遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです x*いいえo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです x*いいえo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | | 加速ファイルマネージャ | o |
| 非加速ファイルサーバ | o | | 規模の小さい新聞報道会社 | o |
| | | 新興成長型会社 | o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるx
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法規則第12 b-2条で定義されるように)o違いますx
ニューヨーク証券取引所が2023年12月29日に、すなわち登録者が最近完成した財政四半期の最終営業日報告の終値によると、登録者が保有する非関連会社が保有する普通株の総時価は約$である104.3百万ドルです
役員、役員、10%以上の普通株を持つ所有者が実益を持っている普通株は除外されており、これらの人は連合会社とみなされる可能性があるからだ。
2024年2月29日までに登録者は179,047,118普通株式を発行しました。
参照によって組み込まれたファイル：
ない。
Li-サイクルホールディングス。
カタログ
| | | | | | | | |
| 第1部 | |
プロジェクト1 | 業務.業務 | 10 |
第1 A項 | リスク要因 | 24 |
プロジェクト1 B | 未解決従業員意見 | 49 |
プロジェクト1 C | ネットワーク·セキュリティ | 49 |
プロジェクト2 | 属性 | 50 |
第3項 | 法律訴訟 | 52 |
プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 54 |
| | |
| 第II部 | |
第5項 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 55 |
プロジェクト6 | [保留されている] | 62 |
第七項 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 63 |
第七A項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 95 |
プロジェクト8 | 財務諸表と補足データ | 97 |
プロジェクト9 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 146 |
第9 A項 | 制御とプログラム | 146 |
プロジェクト9 B | その他の情報 | 148 |
プロジェクト9 C | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 149 |
| | |
| 第三部 | |
第10項 | 役員·幹部と会社の管理 | 150 |
プロジェクト11 | 役員報酬 | 154 |
プロジェクト12 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 166 |
第13項 | 特定の関係や関連取引と取締役の独立性 | 170 |
プロジェクト14 | 最高料金とサービス | 173 |
| | |
| 第4部 | |
プロジェクト15 | 展示品と財務諸表の付表 | 175 |
プロジェクト16 | 表格10-Kの概要 | 179 |
| サイン | 180 |
前向きな陳述に関する警告説明
本年度報告にForm 10−Kに含まれるいくつかの陳述は、1995年の“米国個人証券訴訟改革法”、改正された“1933年米国証券法”第27 A条、改正された“1934年米国証券取引法”第21条、適用されたカナダ証券法が指す“前向き陳述”とみなされる可能性がある。
前向き表現は、一般に、“信じる”、“可能”、“将”、“継続”、“予想”、“意図”、“予想”、“すべき”、“将”、“可能”、“計画”、“潜在”、“未来”、“目標”または未来のイベントまたは傾向を示す他の予測または歴史的事象ではない表現を使用することによって決定することができるが、すべての前向き表現がそのような視認性語を含むわけではない。このForm 10-K年次報告書の展望的な表現は、以下の表現を含むが、これらに限定されない：Liサイクルは、クリーンエネルギーの将来のための国内閉ループバッテリーサプライチェーンの予想を作成するためにキーバッテリレベル材料を回収する；現金準備計画によるステップは、現金節約の予想をもたらす；Liサイクルは、現金流出の予想、Liサイクルの米国エネルギー省融資に対する予想、 Liサイクルはロチェスターハブプロジェクトを再開する前に大量の資金が必要か、あるいはロチェスターハブプロジェクトを再開できると予想されている；Liサイクル予測の段階的方法は、MHPのような中間電池金属製品を生産する能力を含む可能性がある；Liサイクルは北米運営Spoksの運営を停止または減速し、短期的にスポークと中心生産能力を増加させる戦略を再評価する予定である；Liサイクルはキー電池材料の販売収入を確認する予定である；Liサイクルは2024年の他の資本支出に対する予想を再評価する。Liサイクルは、短期的または長期的な融資の代わりに短期的または長期的な融資の予想を得る必要があるであろう。そうでなければ、その手元には、本年報の提出後12ヶ月の現在の運営をサポートするために十分な現金および現金等価物または他のリソースがなく、潜在的融資および他の戦略代替案に関連する予想がないであろう。これらの陳述は、一時停止されたプロジェクトを含むLiサイクル管理層が本年度報告10-K表で行った様々な仮定に基づいているが、一時停止されたプロジェクトを含むLiサイクルプロジェクトの時間、範囲、およびコストに関する仮定に限定されない。Liサイクルは、Liサイクル施設の加工能力および生産量、Liサイクルの最近の大幅なリストラに対する期待、Liサイクルの原料の調達およびサプライチェーンリスクの管理能力、Liサイクルの回収能力および効率を向上させる能力、Liサイクルは許容可能な条件下で融資または任意の戦略取引を実行する能力を得る。これらの要素は：Glencore高級保証転換可能手形投資の期待完成；Li周期は肝心な人員及び顧客、サプライヤーとその他の業務パートナーと関係を維持する能力；現金保存計画の成功、ロチェスターハブ前進戦略の審査結果；Li周期は新しいサプライヤーを誘致する或いは現有のサプライヤーの供給ルートを拡大する能力；全体の経済状況；貨幣為替レートと金利；給与コスト；及びインフレを含む。これらの仮定が正しいことが証明されることは保証されないので、実際の結果またはイベントは、前向き陳述における表現または暗示の予想とは大きく異なる可能性がある
前向き表現は固有のリスクと不確実性に関与しており，これらのリスクや不確実性の多くは予測が困難であり，Li周期の制御範囲を超えていることが多く，実際の結果と前向き情報が大きく異なる可能性がある。本年度報告で議論されたリスク要因および警告言語は、これらのリスク、不確実性、およびイベントの例を提供し、これらのリスク、不確実性、およびイベントは、これらの展望的陳述に記載されている予想とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性があるが、これらに限定されない
•Liサイクルは、リチウムイオン電池とリチウムイオン電池製造廃棄物および第三者黒色物質を経済的かつ効率的に探し、回収、リサイクルすることができず、廃棄リチウムイオン電池の無害な環境を製造するための市場の閉ループ解決策の需要を満たしている
•Liサイクルは、そのグローバル成長戦略をタイムリーまたは根本的に実施することに失敗した
•Liサイクルは将来のグローバル成長を効率的に管理することができません
•Li-Cycleは、タイムリーまたは予算によるスポークネットワーク拡張プロジェクトを含むロチェスターハブおよび他の未来プロジェクトを開発することができないか、またはこれらのプロジェクトは生産性または最終製品仕様の面で期待に達していない
•Li周期の損失履歴と予測可能な未来における予想される重大な費用、およびLi周期の将来の流動性需要と資本要求を満たすために必要な追加資金は、Li周期は許容可能な条項で獲得できないか、あるいは必要な場合には全く得られない
•Liサイクルの持続経営企業としての能力に関するリスクと不確実性
•Liサイクルの現金準備計画の成功に関する不確実性、および関連する過去と予想される最近のさらなる大幅なリストラ
•Li周期は専門知識と技能を持つトップレベルの人材を吸引、育成、維持することができない
•Liサイクルは、Liサイクルのすべてまたは任意の運営および資本プロジェクトの戦略審査を監督し、監視することができず、融資および他の戦略的選択を得ることができる
•Liサイクルの債務返済能力とその債務条項の制限
•Liサイクルが関与する可能性のある戦略取引は、買収を含み、その業務を混乱させ、株主の株式希釈を招き、その財務資源を減少させ、債務発生を招き、あるいは成功しないことが証明される可能性がある
•Li既存または将来の1つまたは複数の施設を循環させることは、運転、生産能力の制限または中断、または運転を継続するのに十分な供給流が不足している
•ロチェスター·ハブの構築の一時停止は、Li-Cycleがロチェスター·ハブを経営し、Spokesの許可およびライセンスの一時停止に与える潜在的な影響；
•ニューヨーク州と市政当局は、ロチェスターハブでLi周期の金属硫酸塩の生産許可証をMHPとプロジェクト範囲の縮小に変更する影響を受けることを決定した
•Liサイクルは回収能力と効率を大幅に向上させることができなかった
•Li-サイクルは引き続き重大な支出が発生し、利益を達成できないか、または持続的に利益を得ることができない可能性がある
•リチウムイオン電池の処理問題は、リチウムイオン電池の使用率が低いか、Liサイクルの運転に影響を与える
•Liサイクルは原料供給約束を維持し、増加させることができず、新しい顧客と購入契約を得ることができない
•電気自動車の使用率が低下したり、“グリーン”エネルギー技術への政府の支援が減少したり
•Liサイクル製品に含まれる金属の基準価格が低下した
•Liサイクル装置で加工された原料の数や組成の変化；
•リチウムイオン電池の代替化学成分や電池代替品の開発
•ロチェスター·ハブに対するLi-Cycleの予想収入は、限られた数のお客様から著しく増加すると予想される
•Pike Conductor Dev 1 LLCとの転貸プロトコルは不確定であり、この協定はロチェスターハブのための建設、融資、倉庫と行政ビルのレンタルに関する
•Liサイクルの保険には、すべての責任および損害が含まれていない可能性がある
•Liサイクルはその管理経験と専門知識への深刻な依存である
•Li-Cycleのコンプライアンス面での第三者コンサルタントへの依存
•Li-Cycleは、お客様が要求したように回収プロセスを迅速に完了することができません
•Li-サイクルは競争に成功しません
•所得税率の引き上げ、所得税法の改正、あるいは税務機関との意見が合わないもの
•運営コストなどの要素の変動により、Li周期の運営と財務業績は異なる時期に大きな差がある
•外貨為替レートの変動は、報告売上高と純収益の低下を招く可能性がある
•世界の新型肺炎のような不利な経済的条件
•自然災害、異常な不利な天気、流行病または大流行の爆発、ネット事件、ボイコット、および地政学的事件
•Liサイクルの知的財産権保護と実行に力がない
•Li-Cycleは第三者の知的財産権要求によって制約される可能性がある
•Li−Cycleは、恐喝ソフトウェアを含むがこれらに限定されないネットワークセキュリティ攻撃を受ける可能性がある
•Liサイクルは、その発見された財務報告内部制御の重大な弱点を効果的に補うことができなかったか、または適切かつ有効な財務報告内部制御を確立し、維持することができなかった
•Liサイクルの役員と会社の普通株を持つ幹部は、他の株主の利益とは異なるまたは衝突する利益を持つ可能性がある；および
•Li周期の株主権利案の採択と株主権利案の修正に関するリスクおよびLi周期普通株価格の変動
Liサイクルの業務に関するこれらと他のリスクと不確実性および前向き情報に基づく仮定はタイトルに“第1 A項。リスク要因”, “プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−Liサイクル業績に影響する重要な要素−“そして本年度報告の他の場所では表格10-Kである。これらのリスク、不確実性、そして仮定のため、読者はこれらの展望的陳述に過度に依存してはならない。実際の結果は任意の前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なるかもしれない。
法律要求の適用を除いて，Li周期はいかなる前向き記述の更新や修正の義務も負わない.これらの前向き陳述は、本10−Kフォーム年次報告日以降のLiサイクルを代表する任意の日の評価と見なすべきではない。
常用用語
本表格10-K年度報告に用いられるように、文意が別に指摘されているか、または別の指示がある以外は、私たちは,” “アメリカです。,” “我々の,” “Li--サイクル“または”会社“とは、オンタリオ州のLi循環ホールディングス有限公司とその合併した子会社を指す。
本文書では：
“A&R嘉能ココア変換手形”改訂及び再記述されたGlencore交換可能手形は、Glencore高級担保交換可能手形の発行終了時に発行される。
“アラバマ州が話した”2022年10月13日に運営を開始したアラバマ州タスカルーサ市付近のLi−Cycleのことである。
“合併”オンタリオ州永利リゾートと新会社が合意条項に基づいて合併することを指します。
“補助処理能力Li周期の泡に対して、乾燥粉砕、粉加工、包装によりLiBを加工する能力を意味する。
“アリゾナ州演説”Liがアリゾナ州ギルバートで発表した演説であり，2022年5月17日に運営を開始した。
“手配”実質的に当社が2021年7月6日に米国証券取引委員会に提出した委託書/目論見書添付ファイルCに記載されている手配計画(業務合併を含む)を指し、当該委託書/募集説明書は、当社が2021年7月6日に提出したF-4表登録声明の一部である。
“黒団”ニッケル、コバルトおよびリチウムを含む貴重な金属を多く含む粉末状物質を指す。
“黒品質とその等価物”あるいは…“BM&E”黒色物質と類似金属含有量を有する黒色物質類似製品を指す。
“企業合併”企業合併協定で予想される取引を指す。
“企業合併協定”カンラン石会社、Liサイクル会社、新会社によって改訂された、日付が2021年2月15日の企業合併協定を指す。
“現金備蓄計画”2023年11月1日に開始された現金保存計画であり、企業支援機能部門の人員編成を削減し、オンタリオ州スポークの生産を一時停止し、低いレベルのBlack MASSと等価物生産を管理し、他の方法でその余剰運営スポーク地点の運営を緩和し、支出の減少と現金流出の緩和、および既存の計画を審査し、スポーク容量を増加させ、他の措置を取って会社の利用可能な現金を保留し、同時に会社のための融資選択を求め、ロチェスターセンタープロジェクトの前進戦略を継続的に審査することを含む。
“締め切り”企業合併の締め切りのこと。
“普通株”会社の普通株のことで、額面がない。
“連結財務諸表“本年度報告第8項の表格10-Kに記載されている年次連結財務諸表を示す。
“継続”Peridotが会社法によってケイマン諸島からカナダオンタリオ州に続き、OBCAによって存在する会社を指す。
“DFS”明確なフィージビリティスタディのことです
“EV”電気自動車のことです。
“ドイツ人が話した”Liがドイツのマグデブルクで発表した演説であり，2023年8月1日に運営を開始した。
“嘉能可”嘉能可とその子会社のこと。
“嘉能ココア変換手形”Glencore手形購入プロトコルにより2022年5月31日にGlencore Ltd.に発行された元金が200，000，000ドルの無担保交換可能手形を指し、この手形は時々改訂することができる。
“嘉能ココア変換手形”Glencore交換手形と満期清算及び利息支払いのために発行された任意の実物支払手形を指す。
“嘉能手形購入協定”当社とGlencore Ltd.が2022年5月5日に締結した手形購入協定を指す。
“嘉能は高度に保証できる転換可能な手形Glencore高級担保交換可能手形購入プロトコルに従って、Glencore plc連属会社に発行された元金総額75，000，000ドルの高級担保交換可能手形を意味し、この手形は時々改訂することができる。
“嘉能高度担保転換手形購入契約当社、Glencore plcの連属会社及びその内部名の他の当事者が二零二四年三月十一日にGlencore高級担保交換手形を発行することについて締結した協定をいう。
“嘉能可認持分証”Li周期でGlencore交換手形を選択的に償還してGlencore交換手形所有者に発行する引受権証であり，所有者にGlencore交換手形満期日までに償還されているGlencore交換手形元金を当時適用された交換株価に相当するいくつかの普通株を買収する権利を持たせることである。
“ハブ”回収中に規模経済を実現する大規模生産特殊材料の集中施設である。
“IP”知的財産権を意味します
“投資家合意”当社、かんらん岩B類所有者及びLi周期所有者の間で二零二一年八月十日に締結された投資家及び登録権協定をいう。
“KSP変換可能チケット”2021年9月29日にKSPチケット購入プロトコルに基づいてSpringCreek Capital，LLC(コッホ戦略プラットフォーム有限責任会社の付属会社、コッホ投資グループ内の会社)に発行し、2022年5月1日にその付属会社Wood River Capitalに譲渡し、LLCの元金が1.00億ドルの無担保変換可能手形を指す。
“KSP変換可能チケット”KSP変換可能手形とは、満期および利息の返済のために発行されたPIK手形を指す。
“KSPチケット購入プロトコル”会社とSpringCreek Capital，LLCとの間のチケット購入プロトコルを指し，日付は2021年9月29日であり，2022年5月1日にWood River Capital，LLCに譲渡される。
“LGC”LG化学有限会社のことです。
“LGES”LGエネルギーソリューション株式会社のことです。
“自由党リチウムイオン電池を製造する廃棄物および廃棄されたリチウムイオン電池を含むリチウムイオン電池を意味する。
“ロンドン銀行同業借り換え金利”ロンドン銀行間の同業借り換え金利のことです。
“Li-自転車ハンド”業務合併についてLiサイクル取引支援プロトコルを締結したLiサイクル社の前株主である.
“Li--循環株式会社”Liサイクル社の企業合併前の発行済み株式と発行済み普通株を指す。
“Li-サイクル取引支援プロトコル”カンラン石とLi周期保持者の間で業務合併協定について締結した取引支援プロトコルを指し、各合意の日は2021年2月15日である。
“長期インセンティブ計画”会社の2021年インセンティブ奨励計画のことです
“メインライン処理能力”LiサイクルのSPOKSに対して，Liサイクル特許の水中粉砕プロセスや電解液を含み熱暴走のリスクのある電池材料のために設計された“湿式粉砕”を用いて材料を処理する能力を指す。
“MHP”ニッケル，コバルト及びマンガンを含む混合水酸化物沈殿物である。
“MHPスコープ”ロチェスター中心プロジェクトの範囲であり，炭酸リチウムやMHPの生産に必要なプロセス分野のみに集中している。
“モリス”モリス有限責任会社のことです。
“新会社”合併前のLiサイクルホールディングス有限会社を指す。
“新オンタリオ州人は言いました”計画中、拡張されたスポークと倉庫施設を指し、その開発は無期限に延期された。
“ニューヨークで話した”ニューヨークのロチェスターでLi-Cycleの運営キャラクターのことで、このキャラクターは2020年末に運営を開始する。
“ノルウェーが言った”Li-Cycle計画がノルウェーのモスで発言することを意味し、現在同社の発展は一時停止状態にある。
“ニューヨーク証券取引所”ニューヨーク証券取引所のことです。
“OBCA”“オンタリオ州商業会社法”を指す。
“OEM”元の設備メーカーのことです。
“オンタリオ州演説”オンタリオ州キングストンにおけるLiの発言を指し，現在同社の運営は一時停止状態である。
“カンラン石B類所有者”企業合併直前にPeridot B類株を保有している保有者のこと。
“カンラン石B類株”PeridotのB類普通株のこと。
“カンラン石”続く前にPeridotが会社を買収しケイマン諸島の免除会社を指しました継続後Peridot Ontarioです
“オンタリオ州オリーブ園”OBCAによって継続されたPeridotを指す.
“PIKノート”Liサイクルが時々発行する可能性のある追加の無担保交換可能手形を指し、KSP交換可能手形或いはGlencore交換手形(状況に応じて)の満期及び支払利息を支払う(状況に応じて決定する)。
“パイプ融資”合併後および業務合併終了日までに、1株10.00ドルの買い取り価格で管路投資家に31，549，000株の普通株を発行および売却することを指し、総収益は315，490，000ドルである。
“パイプ投資家”PIPE融資普通株を引受契約を締結して購入する特定の投資家、Peridotスポンサーを含む付属会社を指す。
“計画中のPortovesmeハブ”イタリアPortovesmeのHub工場でキー電池材料を生産するためにGlencoreと共同開発プロジェクトを計画することを指し、このプロジェクトの最終的な実行可能性研究は現在一時停止状態にある
“私募株式証明書”2022年1月26日に期日2021年12月27日の償還通知に従って普通株または償還の8，000，000株承認証を行使または引き渡しし、業務合併に関連するPeridotが株式承認証を発行したことと引き換えに、保険者に発行された普通株を購入することを指す。
“公共株式証明書”Peridotの初公開発売時に発行されたPeridotが株式承認証を発行したことと引き換えに発行された15，000，000株の普通株を購入する引受権証を指し、この等株式証は2022年1月26日に2021年12月27日の償還通知に従って普通株として行使または償還された。
“ロチェスター·ハブ”Liサイクル計画における最初のビジネス規模のハブが開発中であり，ニューヨークのロチェスターに位置し，現在建設を停止していることを意味する。
“米国証券取引委員会”アメリカ証券取引委員会のことです。
“証券法”改正された1933年のアメリカ証券法を指す。
“SOFR”保証のある隔夜融資金利のこと。
“特別委員会”ロチェスター·ハブプロジェクトの前進戦略を全面的に審査するために設立された独立役員からなる特別委員会を指す。参照してください“プロジェクト7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析−最近の流動資金動向−.”
“言ってくれ”供給源付近で電池を機械的に処理し、廃棄電池及び電池製造廃棄物の予備処理を処理する分散施設を指す。
“スポンサー”デラウェア州有限責任会社PeridotがスポンサーLLCを買収することを指す。
“引受契約”PIPE投資家と締結されたPIPE融資に関する引受契約を指す。
“Traxys”Traxys North America LLCのことである。
“手令”株式公開承認証と私募株式承認証を指す。
“への引用”ドル,” “ドル,” “ドル“と”$“ドルのことを言って言及する”CA$“と”シーディーエヌです。$“カナダドルへの。
本年度報告書には、私たちが所有または他の方法で使用する権利があるいくつかの商標、サービスマーク、および商号、例えば“Liサイクル”および“スポークおよび中心技術”が含まれており、それらは適用される知的財産法によって保護され、私たちの財産である。私たちは、私たちが業務を展開するか、または将来事業を展開する可能性のある国/地域でこのような商標、サービスマーク、および商号を使用する独占的な権利を取得しています。本年度報告書はまた、他の当事者に属する他の商標、商号、およびサービスマークを含み、これらの商標、商号、およびサービスマークは、それぞれの所有者の財産に属する。便宜上、本年度報告書で言及された私たちの商標、サービスマーク、および商号は、記号または記号を持たない可能性があるが、このような参照は、適用法に基づいて、これらの商標、サービスマーク、および商号に対する私たちの権利を最大限に主張しないことを意味するわけではない。私たちは、他の当事者の商標、商標名、またはサービスマークを使用または表示することを意図しておらず、そのような使用または表示は、これらの他の当事者との関係を示唆するもの、または私たちへの裏書きまたは後援を示唆するものとして解釈されるべきではない。
第I部
第2項：業務
わが社の紹介
Liサイクル(ニューヨーク証券取引所株式コード：LICE)は世界有数のリチウムイオン電池メーカーである自由党“)資源回収会社。Liサイクルは2016年に設立され，世界各地の顧客やパートナーと協力し，鍵となる電池レベルの材料を回収し，クリーンエネルギーの将来のために国内閉ループ電池サプライチェーンを作成することを使命としている。同社独自の“リムとハブ”回収·資源回収プロセスは、(A)そのSpokesまたは前処理施設において、電池製造廃棄物および廃棄電池を処理して、価値のある金属や他の中間製品を多く含む粉末状物質である“黒色品質”を製造するように設計されており、(B)将来の中心または後処理施設において、黒色品質を処理し、炭酸リチウムを含むリチウムイオン電池サプライチェーンの重要材料を製造する。
Spokesでは、黒色品質に加えて、黒色品質に類似した金属含有量の中間製品を生産しているため、同社は、黒色品質および黒色品質当量と呼ばれる測定単位を用いて生産を追跡している黒色質とその等価物“または”BM&E”).
Li循環はそのスポークとハブネットワークによって革新と拡張可能と考えられる冶金加工方法を開拓し、代替エネルギー集約型火法冶金加工方法の環境保護回収解決方案を提供することによって、電気自動車業界と世界の循環経済への転換に貴重な貢献をすることを目標としている。キー材料をリチウムイオン電池サプライチェーンに再挿入することにより，ライフサイクル開始段階とライフサイクル終了段階との間の循環を，環境保全と経済的に持続可能であると考えられるようにすることができると信じている。
リチウムイオン電池は、消費電子、電気自動車、エネルギー貯蔵を含む一連の業界の製品と解決策にますます多くの動力を提供している。リチウムイオン電池を用いた業界の概要は以下のとおりである
資料源：専門家インタビュー、二次研究と国際清算銀行研究分析
私たちの業界、市場傾向、サプライチェーン
Liサイクルは3つの広範かつ加速する傾向の合流点にあり、同社はこの3つの傾向がゼロ炭素経済への成功に成功した重要な駆動要素であると考えている：電気自動車革命、循環経済の持続可能性の強調、および電池生産の現地化投資は、持続可能な国内戦略電池材料供給を確立し、成長させる
リチウムイオン電池サプライチェーンにおける電池メーカーと自動車オリジナル機器メーカーが北米とヨーロッパで現地化製造事業を確立することが増えているにつれて、リチウムイオン電池市場は
各種“外形要因”(左下図参照)と“化学薬品”(右下図参照)の需要の増加と回収について。
•外形係数とは，電池の物理的形状，大きさ，配置，配列である.市場予測によると、私たちの主要な重点地域では、電気自動車電池製造廃棄物と廃棄電池の数が増加し、回収利用が可能になる。
•(I)リチウムニッケルマンガンコバルト(“リチウムニッケルマンガンコバルト”)を含む電池化学成分は多種多様であるNMC)リチウムイオン電池において最も広く使用されている正極化学物質の1つであり、高容量、高動作電圧、および電解液との反応時間が相対的に遅いことで知られている；(Ii)リチウムニッケルコバルトアルミニウム酸化物(Ii)NCA)は、NMCと同様であり、高い比エネルギーおよび高い耐久性を有するLFP)を有し、住宅貯蔵システムのために広く使用されている中間比エネルギーを有し、(Iv)リチウムマンガン酸化物(LMO)を有し、リチウムイオン電池の魅力的な正極材料とする特定のエネルギーを有し、これらの電池は、主に電動工具および電動アセンブリに使用される。
私たちは重要な材料の安全な供給が電池サプライチェーンの成功の核心だと信じている。次の図に示すように、Liサイクルの予想運営モードは電気自動車の電池バリューチェーンの循環循環を実現し、これはLiサイクルを有利な地位に置き、全世界の電池サプライチェーンの主要な参加者の第一選択の国産と回収可能な肝心な材料サプライヤーになると信じている。Liサイクルの多くの主要なビジネスパートナーは正極メーカーと電池原始設備メーカーである
Liサイクルに加えて，北米リチウムイオン電池回収市場の他の主な参加者には，Ascend Elements，Inc.，Cirba Solutions，赤木材料社が含まれている。
私たちの統合スポークとハブ戦略とネットワークは
Liサイクルの戦略目標はリチウムイオン電池と電池製造廃棄物の世界第一選択回収業者となり、電池サプライチェーンのための重要な材料を生産することである。ロチェスター·ハブの建設停止、北米Spokesの運営減速、同社の現在の北米Spokesの戦略を再評価し、リムやハブ生産能力を増加させる前に、同社はそのネットワークを電池サプライチェーンにおけるリチウムイオン電池の成長を製造する複数の地域に位置づけ、製造廃棄物を収集·処理することに取り組んでいる(“生産量損失)と廃棄されたリチウムイオン電池を回収することができる。同社は、処理コストや運営リスクを低減するために、顧客や原料に近いSpokesネットワークの開発を求めている。さらに、リムネットワークは、将来の集中型大規模電池材料精製施設またはハブで処理するために、持続可能に供給可能な黒色物質を製造することを目的としている。これらの投資は短期的に長年の引受と購入商業契約の支持を得ており、中長期目標はサプライチェーンループを閉鎖することである-これは顧客の購入と購入手配を一致させることを意味する
2023年10月23日、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止し、同プロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待つと発表した。工事停止の原因は費用が上昇しているためであり，完成プロジェクトの既存範囲の総費用は先に開示した5.6億ドルの予算を超えると予想される。工事を一時停止する前に、ロチェスター·ハブプロジェクトは2023年末に試運転を開始する予定だ。全面審査の一環として、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの範囲、予想資本コスト、融資、完成時間、将来の建設戦略選択を研究している。同社はロチェスター·ハブプロジェクトに対して内部技術と経済審査を行い、プロジェクト開発戦略の変化が起こりうることを評価してきた。それ以来、同社の技術審査は、2種類のキー製品の建設、試運転、運営に必要なプロセス分野に重点を置いている：炭酸リチウムとMHP(“MHPスコープ“)”硫酸ニッケルと硫酸コバルトの製造に関する加工区の建設，試運転，運営費用は内部技術審査には含まれておらず，これらの費用はロチェスターセンターに使用される予定であった。硫酸ニッケルと硫酸コバルト生産の計画は含まれていない。しかし，硫酸ニッケルや硫酸コバルトの製造に特化した地域は，現在のところそのような計画はないにもかかわらず，将来的にこれらの地域を建設，完成，統合するために多角的基金の範囲で不変である。2023年12月31日までの総現金支出が4.522億ドルであることを考慮すると、ロチェスター·ハブプロジェクトの改訂見積もりプロジェクトコストは約9.602億ドル。詳細は“をご覧ください”プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−業務の将来性と戦略の最新状況−.”
ロチェスター·ハブプロジェクトを再開する前に、同社は多くの資金を必要とするだろう。Rochester Hubプロジェクトの建設停止後、同社は北米Spokesプロジェクトの運営速度を一時停止することで減速した
オンタリオ州Spokesの運営は減速しており、ニューヨーク、アリゾナ州、アラバマ州のSpokesはRochester HubのタイミングとBM&E需要を検討しており、北米で運営されているSpokesの運営を短期的に一時停止または減速し続ける可能性がある。同社はまた、スポークと中心容量を短期的に増やす戦略を再評価している。詳細についてはご参照くださいプロジェクト7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−業務見通しと戦略の最新状況−”
以下の表では，Liサイクル現在と計画中のスポークとセンター業務，およびリチウムイオン電池製造廃棄物回収需要センターに関する業務について概説した
同社の2つのリムとハブフローによると、廃棄電池と電池関連の廃棄物はまずリム地点に運ばれ、そこではこれらの材料は黒色品質を含むいくつかの中間製品に機械加工されている。1つ以上のハブ位置が動作を開始すると、複数のスポーク位置からの黒色物質がハブ位置で受信され、湿式冶金(または“によって受信されると予想される湿化学)これらの材料を電池サプライチェーンに戻し、新しいリチウムイオン電池を製造するために使用することができるキー電池材料を製造するプロセス
2023年12月31日現在、Li-Cycleは北米とヨーロッパに4つの運営Spokeを持ち、それぞれニューヨークのロチェスターに位置している(Theニューヨークで発言するアリゾナ州ギルバートアリゾナ州の発言)アラバマ州タスカルーサ(アラバマ州で発言しました)とドイツのマグドバーグ(ドイツ発言“)”カナダオンタリオ州のスポーク工場で生産されていますオンタリオ州発言)は、ロチェスター·ハブプロジェクトの建設が継続的に停止され、ニューヨーク、アリゾナ州、アラバマ州スポックスの業務も減速し、ロチェスター·ハブプロジェクトの前進戦略の全面的な審査の完了を待ち、必要な資金の供給状況に応じて決定される。北米Spokesのさらなる停滞や減速は短期的に現れると予想される。2023年5月、当社はGlencore plcの完全子会社Glencore International AGと意向書を締結したことを発表しました(“嘉能可)、イタリアにおけるPortovesme Hub施設の開発の可能性を共同研究(The計画中の Portovesmeハブ“)重要な電池材料を製造する。計画中のPortovesmeハブは既存のGlencore冶金総合体の一部の用途を変更し、これは私たちが期待している迅速かつコスト効果のある開発計画を実現させる。最終的なフィージビリティスタディの仕事です“DFS“)計画中のPortovesmeハブプロジェクトは一時停止されており，このプロジェクトは現在当社およびGlencoreが審査を行っている。
スポーク
回収に用いた電池は我々のSpokesで粉砕と呼ばれる機械的サイズ縮小過程で分解され，黒色塊，粉砕金属，混合プラスチックに分類された。黒色物質は、ニッケル、コバルトおよびリチウムを含む価値のある金属を多く含む粉末状物質である。黒色物質は中間製品であり、リチウムイオン電池に比べて、輸送が明らかに容易で、安全であり、私たちの未来のHub工場で私たちSpokes社が生産した黒色物質をさらに加工するつもりです。Spokesでは黒いような製品も生産しています
そこで，黒質量当量やBM&Eと呼ばれる測定単位を用いて我々の生産を追跡した
Li−Cycleは3世代設計を経てリム加工技術を開発した。会社の最初の発言(The“the”)初代オンタリオ州は2020年に発表したが，現在休止している)は単一シュレッダー設計を備えた棍状構築フォーマットである。会社のNEXTスポーク施設(“2代目ニューヨークはモジュール化された建設と多重粉砕機の設計とより高い回収率である。最新のスポークデザイン(“3代目“アリゾナ州発言、アラバマ州発言とドイツ発言設計)は、モジュール化に基づいて構築され、設計を多段粉砕し、全パック電気自動車電池を分解することなく、さらに回収率を向上させることができる
その後発売された各世代のスポーク製品の中で、同社はまた、私たちの現有と潜在顧客が増加している容量と電池材料の外形規格の組み合わせに適応するために、容量と処理アップグレードを取り入れた。SPOKSの総処理能力は“メインライン処理能力”と“補助処理能力”からなる.本線処理能力とは，その特許を用いた水中粉砕プロセス処理材料の能力，あるいは電解液を含み熱暴走のリスクのある電池材料に特化した“湿式粉砕”と呼ばれる。補助処理能力とは，(1)電解質を含まない材料を乾燥粉砕し，処理するため熱暴走リスクが小さい，(2)粉末処理，電極粉末を処理して下流プロセス中の粉塵を最大限に減少させる，および(3)包装し，電極箔を成形した立方体に加工し，物流と下流加工を最適化することによりLiBを処理する能力である
LiサイクルのSpokesは，電池や外形要因に制限されることなく，電気自動車やエネルギー貯蔵電池パック全体を分解することなく処理することができる。電気自動車の電池パックがより大きくなり続けることや，自動車メーカーが電池から電池へのアーキテクチャを実施していることに伴い，解体能力が最低になることが重要になってきている
私たちの回収飼料は主に，1)電池製造廃棄物，2)廃棄されたリチウムイオン電池，3)損傷，欠陥，またはリコールの3つの主な源から来ている。次のグラフは，同社の外形要因と化学物質別の電池供給を示している。
ハブ.ハブ
私たちは未来のHub工場で、私たちSpokesが生産した黒色物質は湿式冶金回路によってさらに精製され、電池生産に必要な重要な材料を生産することを予想しています。著者らの湿式冶金技術は伝統的な火法冶金技術に高効率と環境に優しい代替方案を提供し、伝統的な火法冶金技術は高温下で材料を揮発或いは燃焼する必要がある。湿式冶金プロセスは，製品管理と環境持続可能性を重視したメーカーがリチウムイオン電池を回収する第一選択方法となることが予想される
Rochester Hubプロジェクトの範囲、予想資本コスト、融資、完成時間と未来の建設戦略の一部として、会社はRochester Hubプロジェクトに対して内部技術と経済審査を行い、プロジェクト発展戦略の可能な変化を評価してきた。技術審査の重点は建設、試運転、運営だけで2つの鍵を生産する必要があることです
製品：炭酸リチウム、MHP。ロチェスターセンターが最初に計画した硫酸ニッケルと硫酸コバルト生産に関する加工区の建設，試運転，運営費用は内部技術審査には含まれておらず，硫酸ニッケルと硫酸コバルトの生産計画も含まれていない。しかし，硫酸ニッケルや硫酸コバルトの製造に特化した地域は，現在のところそのような計画はないにもかかわらず，将来的にこれらの地域を建設，完成，統合するために多角的基金の範囲で不変である。詳細についてはご参照くださいプロジェクト7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−業務見通しと戦略の最新状況−”
次の図は，プロジェクト開発の段階的手法を示している.最初の範囲では、黒色物質は炭酸リチウムとMHPに加工することができる。将来、硫酸ニッケルと硫酸コバルトの製造を可能にするために、より多くの回路が増加するかもしれない。両方法とも炭酸リチウムの生産を維持し，電池供給前カーソル業界に適した材料を生産する。
多様な引き受けと購買ビジネス契約
我々は電気自動車とリチウムイオン電池生態系のリーディンググローバル顧客と消費電子、製造廃棄物、エネルギー貯蔵と自動車原始設備メーカー/輸送会社を含む一連の長年の商業契約を締結した
飼料をSpokesに回収するための供給源
Liサイクル調達サプライチェーンのすべてのタイプのリチウムイオン電池材料は、電池製造廃棄物、電池リコールと廃棄電池を含み、多くの廃棄リチウムイオン電池と電池製造廃棄物サプライヤーと契約を締結した。しかし、現金を保存するために、ロチェスターハブの建設一時停止と現金保存計画の実施後、同社は回収飼料の吸収量を減らすとともに、オンタリオ州広報担当者の生産を一時停止し、ニューヨーク、アラバマ州、アリゾナ州Spokesの運営を鈍化した。現金備蓄計画の詳細については、“をご覧ください”プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−最近の流動資金動向−”
ブラック品質と電池級材料を購入するビジネス契約
北米SpokesからのTraxys Black Bulk購入契約
LiサイクルはTraxysと戦略マーケティング関係を構築し、Traxysは金属、採鉱とエネルギー業界に金融と物流ソリューションを提供する会社である。この提携関係の一部として，Li−CycleはTraxysと黒色大量マーケティング，物流，運営資金協定を締結し，北米Spoke黒色大量生産の100%をカバーし，Li−Cycleがこれらの材料をLi−Cycleハブのサプライチェーンに統合するまでをカバーしている。契約によると、Traxysは販売された黒品質の最終販売価格からマーケティング費用を稼ぐ
Traxysがその第三者顧客に支払う利息と，TraxysがLi周期に支払う仮払いの利息である.価格は黒色物質に含まれるニッケルとコバルトに基づく指数定価である
Traxys製品油はRochester Hubから契約を受けています
LiサイクルはまたTraxysと精製製品のマーケティング、物流と運営資金協定を締結し、そのロチェスターハブ部分の端末製品の100%生産をカバーし、炭酸リチウム、硫酸ニッケル、硫酸コバルト、炭酸マンガンと黒鉛精鉱を含む。Hub Productsプロトコルの有効期限は、Rochester Hubがいくつかの商業生産マイルストーンを達成してから7年後に有効です。プロトコルにより，Traxysは第三者顧客に販売する端末製品の最終販売価格と，TraxysがLi周期に支払う仮払いの利息に基づいてマーケティング費用を稼ぐ.価格は関連端末製品の指数定価に基づいて製品形態に応じて調整される(例えば、硫酸ニッケル製品では、ニッケル金属に対する価格の指数定価が調整される)。Traxysとその第三者クライアントとの間のビジネス条項はあらかじめ手配されており，Liサイクルに対して透明であり，Liサイクル製品に含まれる金属の大口商品価格に基づいている
もし当社がRochester Hubの建設を再開し、Rochester Hubの開発に成功し、最終製品の組み合わせでMHPを生産できることを期待するならば、Li-Cycleは引き続きTraxysと締結した精製製品のマーケティング、物流及び運営資金協定に従って炭酸リチウム及び黒鉛精鉱を販売することを期待し、その予想MHPはGlencoreと締結した副産物購入協定(以下に述べる)に制限され、この協定はLi-Cycle及びGlencoreがこの製品の購入及び販売に関する適用商業条項を討論及び共同定義することを規定する。
Glencore高級担保交換可能手形発行締め切り、Li周期及びそのいくつかの共同会社Traxys及びGlencoreは北米黒産及び精製製品流通協定を締結する(“分配協定“)”分配協定の条項によると、Traxysは、当社とTraxysの既存のビジネス契約によってTraxysに販売されるべき黒色大口製品と精製製品数の50%以上の権利を放棄し、当社とGlencoreとのビジネス合意(以下に述べる)の条項によると、この材料はGlencoreが承諾した材料とみなされるべきであるが、TraxysとGlencoreはそれぞれそれぞれのマーケティング費用を得る権利があり、そうでなければそれぞれのビジネス合意に基づいて適用される。分配プロトコルの期限は、以前に双方の合意が終了しない限り、Glencore高級担保交換可能手形を発行する締め切りから計算し、Traxys商業協定の有効期限まで継続する
嘉能は全世界戦略商業計画を実現することができる
2022年6月1日、当社はビジネス協定(総称して“と呼ぶ)の締結を発表した嘉能商業協定)Glencoreと締結した総商業協定、改訂及び再注文された全世界飼料調達協定、黒色大口調達協定、硫酸供給協定、黒色大口購入協定、最終製品購入協定及び副製品購入協定
当社の既存の承諾及びその他の例外(当社の運営に必要な材料を含む)によると、Glencoreビジネス合意の条項によると、Glencoreはリチウムイオン電池製造廃棄物及びその他のリチウムイオン電池材料を当社のSpokesに調達及び供給し、Glencoreは当社のハブに黒色物質の調達及び供給を提供し、Glencoreは自社のハブに使用する硫酸を供給する。Glencoreは、内部消費または第三者最終顧客への販売のために、当社SpokesとHub製黒色物質、電池レベルの端末製品およびいくつかの副産物を購入します。Glencoreビジネスプロトコルによると，Glencoreは，(I)当社Spokesに流入するすべての飼料の調達費，(Ii)自社ハブに流入するすべての第三者黒色物質の調達費，(Iii)自社Spokesから流出しても自社ハブに流入しないすべての黒色物質の営業費，および(Iv)自社ハブまたは自社が使用可能な任意の第三者加工工場のすべての最終製品の最終製品営業費を稼ぐ。もし当社がロチェスターハブの建設を再開し、ロチェスターハブはすでに開発に成功し、最終製品の組み合わせで改質生産が生産できることを期待するならば、Li-Cycleはこのようなリセット計画がGlencoreと締結した副産物の購入協定に支配されることを期待し、この協定はLi-CycleとGlencoreがこのような製品を売買する適用商業条項を検討し、共同定義することを求めることを規定している。
総商業協定の終了条項に従って早期に終了しない限り、各商業協定の期限は、(I)会社の次のハブ(ロチェスター·ハブ完了後)が指定された商業生産レベルに達した日から10年まで継続される
および(Ii)ハブが最小数の黒クラスタを処理した日。Glencoreビジネス契約の期限は初期期限満了後に自動的に常青樹基準で5年間継続するが，当社はGlencoreに365日の事前通知を出した後にすべて(ただしすべて以上)Glencoreビジネス契約を終了し，調達およびマーケティング費用総額の5倍および前の12カ月以内に発行された領収書のいくつかの他の金額で終了費用を支払う権利がある.
私たちの競争優位は
顧客を中心としたソリューション提供者
私たちは顧客ごとの電池回収需要に持続可能で顧客を中心とした解決策を提供します。私たちは、安全、専門的、経済的に実行可能な方法で顧客のバッテリ回収体験を処理するために、プロセスの各ステップにおいて必要な支援を提供する。特に：
•私たちは信頼できる物流パートナーネットワークと密接に協力して、お客様が電池を私たちの施設に輸送することを支援します
•電池や電池材料の研究開発など、IP敏感な設計情報を含む材料を安全に廃棄する家を提供する。私たちは顧客のビジネス秘密のプライバシーと機密性を保護するためのプログラムを取った
•パッケージや調達支援に関するアドバイスを提供するほか、予備バッテリストレージを提供し、全面的なバッテリ交換活動を管理し、個別のお客様のニーズに応じて計画やサービスをカスタマイズする
ロチェスター·ハブの建設停止前にお客様に提供するサービスレベルを維持しようと努力していますが、2023年11月1日のリストラ後、私たちの能力は緊張しており、この傾向は続くかもしれません。私たちの将来の戦略目標と現金保存計画によると、短期的により多くの措置を講じて私たちの従業員を大幅に削減することを含む、私たちの組織規模をさらに調整し、私たちの組織を形成する予定です。詳細についてはご参照くださいプロジェクト7.経営層の財務状況と経営成果の討論と分析--Li業績に影響する重要な要素である従業員事務と成長管理。”
独自と革新的な技術
私たちはすでに独自技術を確立して、これは私たちを競争相手と区別することができます。私たちの技術は異なる外形要素と電池化学成分を含む電池回収過程に投入される変化に適応することができるからです。我々のプロセスは、リチウムイオン電池の基本的な構成要素であるカソード前駆体入力化学物質、カソード入力化学物質、および電池またはより広い経済的に再使用可能な原材料を製造する。対照的に、陰極から陰極への回収のような競争力のある新興技術は、製造された終端製品は、継続的な陰極技術の進歩により、より時代遅れのリスクが高い。
私たちの将来の戦略目標と現金保存計画によると、過去と予想される短期的に大幅なリストラが行われ、研究開発に従事する能力を低下させ続けるだろう“研究開発)私たちの処理能力の範囲を拡大し、他のプロセスの改善を推進するために努力します。しかし、私たちは私たちの運営チームの指導の下で様々な改善活動を続けている。
リードした環境足跡
我々の湿式冶金過程で発生する固体廃棄物は最も少なく，廃水排出量はゼロであり，空気排出量は相対的に低い。対照的に、他の湿式冶金技術はよく大量の廃水排出と固体廃棄物流があり、製錬或いは熱処理は通常リチウムイオン電池の燃焼に関連し、排ガス中に有毒排出を発生する。Li循環の湿式冶金プロセスが残した環境足跡は比較的小さく，我々のSpokesとロチェスターハブ開発に関する市政，州と連邦許可プロセスの要求に適合し，我々の顧客の品質と持続可能性に対する需要を満たす上で，競争優位を提供していると信じている。
2023年、Li-Cycleはブルームバーグ新エネルギー金融先鋒賞を受賞し、この賞は、より持続可能な電池材料サプライチェーンの構築と脱炭素加速への貢献を表彰した。Li-サイクルは
カナダで最も成長が速い持続可能な開発会社の一つとして、Liは2年連続で“企業騎士”の今後50強ランキングに入選した。2023年6月、Li-Cycleは国連グローバル契約(UNGC)の署名国となり、10つの原則に対する約束を強化し、これらの原則は国連のより広範な発展目標を推進し、より包括的、道徳的、持続可能な世界を作るのを助けた。
グローバル·バッテリ·サプライチェーン参加者とのビジネス関係
同社の顧客グループには、電池、電気自動車、エネルギー原設備メーカーを含む世界有数の電池サプライチェーン参加者が含まれている。これらの顧客はSpokesで回収するためにLIB材料を提供する。また、同社はその将来のハブであるブラック大口製品と端末製品について戦略的引受手配を達成している。参照してください“-多様な仕入れと購買ビジネス契約-購入-ブラック品質と電池レベルの材料を受け入れるビジネス契約“、上の図。我々のビジネスモデルの検証として，その中のいくつかのビジネスプランはLiサイクルの総投資総額を3.5億ドルに達している.参照してください“項目5.登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場である株式証券の未登録販売及び収益の使用。二零二四年三月十一日、当社はGlencore plcに合意を締結した嘉能可 高度保証変換可能手形“)”Glencore高級担保交換可能手形の発行及び売却は、常習成約条件及び当社がニューヨーク証券取引所の財務実行可能性(ニューヨーク証券取引所株主承認政策を除く)に依存することを株主に通知する十日期限満了規定にかかわらず、二零二四年三月二十五日頃に完成する予定である。
政府融資の機会と位置づける
Liサイクルは北米やヨーロッパのいくつかの新たな公共政策計画から有利な追い風を見続けており，これらの計画は電池供給インフラの国内拡張を促進するための資金支援を目指しており，基本的には重要な戦略的産業と考えられている。
米国では“インフレ率低減法”の公布(“アイルランド共和軍)は、2022年に電気自動車電池回収業界に有意義なメリットを提供している。アイルランド共和軍は、電池生産の重要な材料を支援するために、両党の基礎施設法と大統領に続いて投資を決定し、これらの計画下の潜在的な贈与と融資総額は3250億ドルを超え、以下のようになった
これらの政府援助機会はLi循環に2つの重要な機会を提供した：1)これらの政府援助機会を直接探索し、潜在的に私たちのスポークと中心ネットワークの成長を利益にする機会がある、2)回収材料を通じて自動車メーカーの国内成分に対する生産要求を満たすことは、自動車メーカーがクリーン自動車の税収免除条件を実現するのを助ける可能性がある
欧州連合はまた、様々な基金を通じて欧州大陸全体の会社に直接資金を提供し、その中で最も重要なのは革新基金である。革新基金の資金はEU排出取引システムからの収入であり、2020−2030年の予算総額は400億ユーロである。高度に革新的なクリーン技術に集中しており、選定業界の温室効果ガス排出を大幅に削減する可能性がある。電池回収は依然として主要な注目分野であり、欧州グリーン協定によると、重要な原材料供給は優先順位である。
“2023年キー原材料法”によると、EUはすでに公共資金を電池サプライチェーンの現地化の鍵として確定している。2023年9月、Liは連合してEU委員会にEUレベルで十分な特別資金を確保し、エネルギー転換に必要な国内原材料供給を確保することを求める手紙に署名した。これは、生産ベースの支援を含め、既存の革新基金を拡大し、獲得を容易にすることを要求する。17社、2つの業界協会、1つの非政府組織が署名したこの手紙は、より長期的に欧州の重要な鉱物基金の設立を要求している。Li−サイクルはこの連盟と接触し続け，その提唱努力を進めている
EUは、贈与や補助金のほか、欧州投資銀行(ECB)が管理する優遇融資で追加資金を提供することも検討しているEIB“)”2024年2月、欧州投資銀行は、国家とEUの融資選択を調整することで、バリューチェーン上のプロジェクトの資金調達を目的としたクリーン移行の重要な鉱物を専門に担当する内部作業チームを開始した。
2024年2月7日、同社はドイツのサクソン·アンハール州の承認を得て、ドイツの講演プロジェクトに640万ユーロ(710万ドル)までの贈与を提供し、この資金は“地域経済構造改善計画”の一部として特定の資金条件によって制限されると発表した。詳細は連結財務諸表付記27を参照されたい。
知的財産権
2023年12月31日現在、Liサイクルは78件の実用新案特許出願と実用新案特許が発行されており、共通の優先権詳細に基づいて10大特許ファミリーに分類され、オーストラリア、カナダ、中国、ヨーロッパ、香港、日本、韓国、米国、ベルギー、ドイツ、フランス、イギリス、オランダ、スウェーデン、スペイン、イタリア、スイス、エストニア、フィンランド、クロアチア、ハンガリー、ノルウェー、ポーランド、世界知的所有権局の発行または出願されている特許を含むLi-Cycle革新技術の様々な側面をカバーしている。これらの出願と特許の出願日は2018年から2022年の間であるため、2038年から2042年の間に満了する
すべての特許と特許出願は100%Li周期で所有している
私たちの環境、社会、そして統治指導者に対するビジョン、使命、約束
私たちのビジョンは、クリーンエネルギーの未来を実現するために、世界的に重要なリチウムイオン電池材料の供給をリードすることです。私たちの使命は、持続可能な閉ループ電池サプライチェーンを作るために、重要なリチウムイオン電池材料を回収することです
リチウムイオン電池材料サプライチェーンに革新的な回収解決策を提供することにより、私たちは世界の“グリーンエネルギー”の転換とゼロ炭素経済への貢献を信じている。私たちは環境、社会、そしてガバナンスを信じている“ESG)リーダーシップは、私たちのビジネスモデルの成功に非常に重要であり、これらの価値観を支援する会社政策やビジネス実践の策定に取り組んでいます
私たちは質と持続可能性に注目しています
我々は(国際標準に基づいて)総合管理システムを構築した(“国際標準機関による”)ISO.ISO)健康と安全、環境、品質に関する私たちの行動を指導するための基準H配列番号“)実践。
Liサイクルの総合管理システムは全体的にISO 9001品質基準，ISO 14001環境基準，ISO 45001職業健康安全基準とSERIの責任ある回収電子製品標準(バージョン3)に適合し，全世界のすべての業務で実施されることが求められている。2023年財政年度には，我々のオンタリオ州講演とニューヨーク講演でISO 9001品質基準，ISO 14001環境基準とISO 45001職業健康安全基準，および責任ある回収電子製品基準(バージョン3)(2024年1月13日満了)が採択された。私たちは現在、ISO規格に基づいてアリゾナ州講演、アラバマ州講演、ドイツ講演を登録するための組織戦略を評価しています
私たちは従業員、サプライヤー、請負業者、そして訪問者の安全を第一にしている。私たちの目標は“ゼロダメージ”の職場を設立し、私たちの管轄区域内のすべての適用可能な職業健康と安全法律、法規、基準を遵守することを保障することだ。私たちは従業員たちに品質、健康と安全、そして環境と品質要求に関する訓練を提供する。私たちの施設(使用する管路、機械、道具を含む)に安全説明が配備されていることを確保し、時間を割り当てて緊急手順を練習し、マネージャーと従業員のメンテナンスを期待しています
安全で清潔で組織的な施設です我々の運営施設は、適用される(及び関連する)環境、安全及び建築法規の要求に従って許可及び/又は承認を得る
私たちは世界的な基準と業界のベストプラクティスによって認められた指標を通じて、持続可能な開発会計基準委員会を含む環境と持続可能な発展への影響を評価します(“SASB“)と気候に関する財務開示作業チーム(“TCFD“)である。これは私たちのエネルギー使用状況と範囲1と範囲2の排出を追跡することを含む。私たちはまた健康、安全、安保、そして環境事件を追跡し、必要に応じて是正措置を取る。2023年6月，Li-Cycleは国連グローバル契約(UNGC)の署名国となり，UNGC原則と持続可能な開発目標に対する我々の約束を強化した。2023年3月、2022年ESG中間報告書を発表しました。我々の“2022年ESG中間報告”全文は本年度報告の一部を構成していないので，ここでは参考にしない.
環境を規制する
近年、世界のリチウムイオン電池の監督管理活動は引き続き増加し、国内サプライチェーンの創設に重点を置き続けている
北米の規制環境は法律法規によって管轄されており，水の使用や空気排出，危険材料の処理，運搬，輸送，処分を含むLi自転車の運営に影響を与える環境基準を構築している。連邦，州，地方環境法規を遵守することは，Liが我々のコミュニティで運営する能力に不可欠な一部となる
危険材料の処理，運搬，輸送，処分に関連して，米国環境保護局(“環境保護局)リチウムイオン電池普遍廃棄物標準提案を策定する初期段階にある。この提案された汎用廃品基準は既存の汎用電池汎用廃棄物のカテゴリーから分離される。彼らの提案は、現在の業界のベストプラクティスに適合する基準を制定し、業界全体の電池管理を調整し、安全基準を高め、廃棄リチウムイオン電池による火災を減少させることを目的としている。Li−Cycleはこの提案の発展に注目しており，我々の経験と最適実践についてフィードバックを提供し，リスク低減の安全基準を策定するとともに，米国で電池回収を促進することを計画している
Li−Cycleは有利な立場にあり，世界的により厳しい電池法規を遵守できると信じている。Liループは現在その技術や運営に関するすべてのライセンスを持っている.Li周期はすでに第三者コンサルタントを招聘し、Li周期のすべての製品の許可とコンプライアンスを支援し、その業務に適用される法律と法規の発展を定期的にLi周期に通報する。
政府融資
北米では、各業界団体は連邦、州、省級政府との協力に集中し、機会を探し、監督管理と財政支援メカニズムを通じて国内の肝心な材料の供給を支持している。米国では、2022年8月16日、総裁·バイデン氏が“アイルランド共和軍”に署名し、2030年に炭素排出量を40%削減するためのエネルギー·気候プロジェクトを奨励するために300億ドルを超える税収相殺やその他のインセンティブを提供した。私たちは、この立法に含まれる融資メカニズムが、米国でのクリーンエネルギー製造と投資をさらに加速させると予想している
アイルランド共和軍財務省国税局を介して(“アメリカ国税局“)先進製造業の45倍の生産税収控除によって、クリーン技術の生産に10%の生産税控除を提供する。この生産税収はリチウム、コバルトとニッケルなどの重要な鉱物の生産を免除し、アメリカが肝心な鉱物の国内生産を支持する主要なツールの一つでもある。重要な鉱物を回収することは信用を得る資格のある生産活動である。先進製造生産税の45倍の相殺は、2023年1月1日以降に販売される部品を考慮する。2023年12月、財務省と米国国税局は税収相殺を実施する提案された指導意見を発表した。Li循環計画は，指導意見をさらに詳細化し，信用を回収業者に有利にすることを提唱している
また、アイルランド共和軍の30 Dクリーン自動車税控除は回収業者に間接的な利益を提供するだろう。クリーンカー税は2023年4月以降に使用される新しいクリーンカーに適用されることが免除される。すべてのポイントを獲得する資格があるため、自動車電池の少なくとも40%の重要な鉱物はアメリカあるいはアメリカの自由貿易国から来なければならない
-2027年までにこの割合は80%に向上するだろう。北米から回収した重要な鉱物を使用することは信用調達要求に適合する合格方法の一つである
2023年12月、米国エネルギー省と財務省は、注目されている外国実体に関する指導意見草案を発表した(“FEOC“)クリーンカーの税金控除と関連がある。FEOCは、カバーされた国中国、ロシア、イラン、朝鮮が所有、制御、またはその管轄または指示された実体である。提案された指導意見によると，2024年12月31日以降に投入された新クリーンカーには，FEOCから抽出，加工または回収されたキー鉱物が含まれていれば，免除される資格はない。回収活動については，FEOCの指導は回収過程自体で発生する活動のみであり，回収された電池の源を考慮せず，電池がFEOCからのものであってもよい。
2023年、ヨーロッパでは、クリーン技術産業のより速い成長を支援し、電池サプライチェーンの現地化を奨励するために、重要な立法発展が現れた。
EUの電池条例は2023年8月に施行された。それは電池の全ライフサイクルをカバーし、廃棄電池を含む先駆的な法規である。この規定は2027年12月までのコバルトとニッケルの最低材料回収率はいずれも90%，リチウムの最低材料回収率は50%(2031年12月まで，それぞれ95%と80%に向上)を含む拘束力のある回収目標を徐々に導入している。また，新電池の回収含有量要求も規定されている(2031年8月までにコバルト，ニッケルとリチウムを回収する割合はそれぞれ16%，6%，6%，2036年8月まではそれぞれ26%，15%，12%である)。また、EUは最近重要な原材料法案を可決し、この法案によると、2030年までにEUの戦略原材料消費の少なくとも25%は国内から回収されるべきである。この規定はEU各地で選定された電池回収プロジェクトの承認速度を加速させ、公共資金の獲得に便宜を提供すると信じている。リサイクルを含む原材料の現地調達は、より主権と持続可能な資源の利用の鍵とされている。リチウム、ニッケル、コバルトを含む電池廃棄物の欧州外への輸出を含む戦略的原材料の制限に引き続き努力している。EUは2024年に廃電池材料の分類を更新し、非OECD諸国への黒色物質の大規模な輸出を禁止する。最後に、いくつかの欧州加盟国はパーフルオロアルキル基とポリフルオロアルキル物質の禁止を提案した(“パーフルオロオクタンスルホン酸)すべての製品において、長期的には、フルオロポリマー含有電池の欧州市場への参入を阻止する可能性がある。
人的資本資源
Liサイクルの中心的価値観は，我々の運営を指導する原則を反映している.Liサイクルでは，効率的なリーダー，コミュニケーション，管理制度，訓練，問責により従業員を支援することに取り組んでいる。優秀な従業員に自分の職を持たせ、彼らの周りにチームを作り、卓越した職場文化を作るべきだと信じています。2023年には私たちが変化していくビジネスの性質をより良く支持する新しい価値観を導入しました
•安全です。私たちは安全を私たちがしたすべてのことの第一に置いている。安全が第一の仕事です。
•正直正直である。私たちは正直に経営し、多様性を受け入れ、従業員たちと利害関係者たちを尊重する。
•敏捷性。我々は革新を推進し、チャンスと挑戦に効果的に対応し、互恵·ウィンウィンを実現する。
•持続可能な発展持続可能性 私たちの業務の中心です。私たちは私たちの清掃技術を推進するために努力している。
私たちは、重要視され、尊重され、許可された職場を感じる従業員がいることを渇望しています。そうすれば、従業員がすくすくと成長する環境を共同で育成し、Liサイクルの世界的な成功に彼らの才能に貢献することができます。
私たちは私たちの観点、背景、そして専門知識の違いを尊重し、私たちの従業員を真実で透明にする。2023年には多様性、公平性、包摂性を正式に決定しました(“何てこった！“)戦略は、私たちが一緒に包括的な労働環境を作るのを助ける
私たちのビジネス行動基準は、DEIに対する当社の全社的な約束を引用し、私たちは、私たちの異なるビジネスパートナー、顧客、および他の利害関係者とよりよくつながっている豊富な様々な視点と経験から利益を得ることができます
私たちは違う応募者を採用することが私たちの従業員チームを強化し、競争優位性を提供することができると信じている。
学習と発展は私たちの人材管理計画の重要な側面だ。2023年には、すべての新入社員のための入社計画を発表しました。私たちの持続的な学習への約束は入社に限らず、従業員に様々な学習門戸を訪問する機会を提供し、現在の役割における彼らの個人や職業の成長を促進し、将来の機会を準備しているからです。2023年、私たちは新しいスポークオペレータのために全面的かつ構造化されたオンデマンド入社計画を実施したので、私たちの安全に対する約束は依然として揺るぎない。我々のセキュリティ対策を強化するために，追加的な一連の対面とコンピュータベースのセキュリティ訓練を行い，組織全体のセキュリティ実践を強化した
2023年には、四半期審査プロセスを通じてパフォーマンス管理計画を強化し、より頻繁な対話を促進しました。良いコメントの基礎はフィードバックの口径に依存し，これらのフィードバックは効果的なフィードバックを提供することに集中し，挑戦的な対話を行い，無意識の偏見意識を導入することを促す
私たちの計画と計画は会社の価値に対する私たちの献身に根付いている。著者らの全面的な奨励構造は全世界の計画と計画を制定と実施することを通じてLi周期の成功を実現し、トップレベルの人材を誘致と維持し、優秀な業績を激励と奨励し、株主体験と一致すると同時に全体の従業員体験に積極的な影響を与えることを目的としている。
私たちは、競争力のある報酬や福祉計画を維持することの重要性を認識し、必要な人材を誘致し、維持し、発展していくビジネスニーズと従業員のニーズを満たすことができる。
従業員の幸福感はLiサイクルの経営戦略に重要であり，我々の長期的な成功に重要である。私たちの健康計画は、医療と歯科ケア、精神健康支援、仮想従業員援助計画、障害保険、人寿と意外保険、延長医療と退職貯蓄を含む、私たちの従業員とその家族に広範な福祉を提供します。私たちの健康サービスは従業員の福祉を支持し、これは逆に私たちの業務、生産性、従業員の尊敬度とトップレベルの人材を維持することに積極的な影響を与える。
私たちは従業員とその家族の身体、心理と情緒健康を重視し、従業員に提供する成功支持を強化し続けている。私たちの職員たちの健康と安全は私たちの業務のすべての意思決定において重要な役割を果たしている。私たちは、安全が私たちの重要な価値観と優先順位の一つであるため、これらの支援システムを提供し続けるとともに、私たち従業員の人身安全問題を解決していきます。
我々は国際標準化組織基準(14001，45001，9001)に適合する環境，健康，安全管理システムを構築した。Li-サイクル総合経営政策(“IBP“)は、すべての環境、健康、安全、および品質最高のアプローチをカバーしています。IBPは我々の責任，すなわちコンプライアンス運営，汚染防止，我々のプロセスを改善し，リチウムイオン電池回収業界の各方面のリーダーになるよう努力している。私たちはこれらの流れを通じて、私たちの従業員、サプライヤー、顧客、主要な利益関係者にリスクの識別と低減に参加させ、私たちの安全、健康と環境業績の持続的な改善を推進する。
2023年12月31日まで、私たちの従業員の総数は384人で、在職中と非在職従業員を含み、非在職従業員は休暇と欠勤従業員を含む。この従業員数は2023年11月1日の人員削減であり、現金保存計画の一部として実施されている。私たちはアメリカ、カナダ、ヨーロッパ、アジアで事業を展開している。次のグラフは私たちの労働力の地理的分布を示している。
利用可能な情報
我々は、我々の年間報告書(Form 10-K)、四半期報告(Form 10-Q)、現在の報告(Form 8-K)、および取引法第13(A)節または第15(D)節に提出または提供された報告修正案を電子的に米国証券取引委員会に提出する。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書および情報声明、その他の情報が含まれているサイトが設けられている。このような資料を電子的に提出した後、これらの報告および他の情報のコピーをできるだけ早く投資家関係サイトで無料で提供し、アメリカ証券取引委員会に提供したりします我々のサイトに含まれている，あるいは我々のサイトを介してアクセス可能な情報は，本年度報告の一部ではなく，ここにも含まれていないことを参考にする
プロジェクト1 Aリスク要因
私たちの証券への投資は大きなリスクを持っている。閣下は、閣下の当社証券保有に関する総合財務諸表及び関連付記を含む、本10-K表年次報告に記載されているすべてのリスク要因を慎重に考慮すべきである。これらのリスクのいずれかが実際に発生すれば、我々の業務および財務業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。これは私たちの証券の取引価格を下落させる可能性があり、明らかになるかもしれないので、あなたは投資の全部または一部を失うかもしれません。これらのリスクは網羅的ではなく、当社への投資に関するすべてのリスクも含まれていない。私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスクや不確定要素もまた、私たちの業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
リスク要因の概要
以下に以下に提供する部分(ただしすべてではない)リスクをまとめる.この文書で議論されているすべての情報をよく考慮してください第1 A項。リスク要因“これらのリスクと他のリスクについてのより包括的な説明：
Liサイクルの経営リスク
•Liサイクルは持続経営企業としての持続経営能力が大きく疑われているが，Liサイクルの損失と巨額支出は実現あるいは持続的な利益を保証できないことを意味している。現金保存計画と融資選択や戦略選択を求める努力は、予想されるいかなる結果にも達しない可能性がある。
•Liサイクルのロチェスターハブ，Spokes，その他の将来プロジェクトの開発にはリスクがあり，時間どおりあるいは見積もりコストで達成できない可能性があり，生産性やそれぞれの最終製品仕様の期待を満たすことができない可能性がある。
•Liサイクルは債務返済や運営維持ができない可能性があり，その債務条項には限定的な契約が含まれており，そのかなりの部分の資産を担保としている.
•Liサイクルはそのグローバル成長戦略を成功あるいは適時に実施できない可能性があり、将来のグローバル成長を効果的に管理できない可能性もある。国際拡張はリスクに関連しており，拡張計画の遅延によりLi周期の業務に悪影響を及ぼす可能性があり，および/または何らかの管轄区の市場への参入を禁止している。
•Liサイクルはリチウムイオン電池材料および第三者ブラックブロックを経済的かつ効率的に探し，回収し，市場需要を満たすことができない可能性がある。
•回収能力や効率を大幅に向上させることができなければ，Li周期に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。Liサイクルは現在も将来もその回収施設の持続的な運営と能力，十分な原料に依存して効率的あるいは全く維持できない。
•Liサイクルは戦略的取引に従事する可能性があり、これらの取引はその業務を乱し、株主権益を希釈し、財務資源を減少させ、追加の債務や他の負債を招き、あるいは成功しないことが証明される可能性がある。
•リチウムイオン電池の処理に問題が生じ，リチウムイオン電池使用量の減少やLiサイクルの運営に影響を与えたり，リチウムイオン電池の代替化学成分や電池代替品を開発したりすることは，Liサイクルの収入や運営結果に大きな悪影響を与える可能性がある。
•Li−Cycleの業務は運営やプロジェクト開発リスクの影響を受けており，これらのリスクは我々の業務を混乱させる可能性があり，その中のいくつかは保険範囲内あるいは完全に保険範囲内にある可能性がある。
•Liサイクルの収入は原料供給約束の維持と増加と新たな供給源の確保に依存する。
•Li-Cycleは現在と予想されている収入の大部分が限られたビジネスパートナーに依存している。
•電気自動車普及率の低下、あるいは政府のグリーンエネルギー技術支援の低下は、Liサイクルの財務業績や業務成長能力に実質的な損害を与える可能性がある。
•Liサイクル製品に含まれる金属の需要低下や基準価格変動は，Liサイクルのコスト，収入，経営業績に大きな影響を与える可能性がある。Liサイクル工場で処理されているリチウムイオン電池原料材料(製造廃棄物，廃電池，第三者が購入した黒色物質を含む)の数や組成の変化は，Liサイクルの収入や運営実績に大きな影響を与える可能性がある。
•Liサイクルはその高度管理者とキーパーソンの経験と専門知識への依存であり，上級管理メンバーやキー従業員が退職すれば，それに重大な悪影響を与える可能性がある。
•Li−Cycleは第三者コンサルタントに依存して規制コンプライアンスを行っており，コンサルタントがLi−Cycleに正確に法的変更を通知しなければ，大きな悪影響を受ける可能性がある。また、Li周期は訴訟、担保償還権の喪失、あるいは監督管理手続きのリスクに直面しており、これはその財務業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
•Liサイクルは，クライアントが要求したように回収プロセスを迅速に完了できない可能性があり，供給契約を失い，その名声を損なう可能性がある。Liサイクルは新興の競争の激しい業界で運営されており，競争に失敗すれば収入や利益に実質的な悪影響を与える可能性がある
•所得税率の引き上げ、所得税法の変化や税務機関との食い違いは、Li周期の業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
•運営コストの変動などにより，Li周期の運営と財務業績は時期によって大きく異なる可能性がある。
•外貨レートの変動は，Liサイクルがドルに換算して報告する際の運営コストの増加を招く可能性がある。
•不利な経済或いは地政学的条件は、グローバルサプライチェーンの中断とインフレ、自然災害、異常な不利な天気、疫病或いは大流行の爆発、ネットワーク事件、ボイコットと地政学事件を含み、すべてLi周期の業務、運営業績と財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。
•Liサイクルを保護または実行できなかった知的財産権はその業務に重大な悪影響を与える可能性があるが，Liサイクルは第三者の知的財産権クレームを受ける可能性があり，これは我々の弁護コストを高くする可能性があり，巨額の損害賠償を支払う必要がある可能性があり，当社の何らかの技術を使用する能力を制限する可能性がある。
私たちの証券所有権に関わるリスクは
•私たちの規約は株主が紛争で有利な司法フォーラムを得る能力を制限するかもしれない。
•株主の承認なしに株式または他の株式証券を増発することが可能であり、これは既存株主の所有権利益を希釈し、私たちの普通株の市場価格を下げる可能性がある。
•私たちの普通株の市場価格はずっと変動していて、変動するかもしれない。ニュートレード所は私たちの普通株式を取得するかもしれません。これは投資家が私たちの普通株取引に参加する能力を制限し、私たちを追加的な取引制限を受けるかもしれません。
•私たちの株主権利計画は買収や統制権の変更を阻害または阻止する可能性があり、私たちの役員や取締役はあなたの利益とは異なる可能性があります。
•私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見した。財務報告に対する有効な内部統制を確立し、維持することができなければ、私たちの業務、経営業績、私たち普通株の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。“米国内発行者”に適用されるルールを守るためには、多くの費用、時間、資源が必要になるだろう。
•同社が“受動型外国投資会社”となることは、米国の保有者に実質的な不利な米国連邦所得税の結果をもたらす可能性もある。私たちは現在配当金を支払うつもりはありません。これはあなたが投資収益を達成する能力に影響を及ぼすかもしれません。
•同社はどのアナリスト報告における予想や予測の能力を満たしているか、あるいは証券や業界アナリストが報道する能力が不足しており、市場価格の低迷を招く可能性があり、その株の流動性は限られている。
•会社の大量の転換可能な債務は、会社の大量の希釈を招く可能性があり、あるいは、将来のいくつかの事件に応じて、会社の支配権の変化は、私たちの普通株の取引価格や株主の利益に影響を与える可能性がある。
•当社は、その財務状況、経営業績、株価に重大な負の影響を与える可能性のある費用を要求される可能性があります。
Liサイクルの経営リスク
Liサイクルが経営を続ける企業としての能力が大きく疑われている
Liサイクルの純損失と経営活動のためのキャッシュフローは2023年12月31日現在、それぞれ1.38億ドルと9980万ドルである。Liサイクルは成立以来も大きな損失を出しており，将来的には純損失が予想され，現金残高は低下している。Li−Cycleは，予見可能な将来において，ロチェスターセンターや一般業務運営に関連する既存および余剰資本への資金提供に加え，ロチェスターセンターと将来戦略の全面的な検討を継続し，運営からの現金純流出を継続すると予想している。一部の請負業者、下請け、コンサルタント、サプライヤー(総称して“と呼ばれる)留置人)Rochester Hubプロジェクトに関連するニューヨーク州のある物件における会社の権益に対抗するために、ニューヨーク州留置法に基づいて、Rochester Hubプロジェクトに関連するニューヨーク州のある物件における会社の権益に対抗するため、いわゆるメカニックの留置権も提出された。参照してくださいLiサイクルのビジネスに関連するリスク-Liサイクルのロチェスターハブ、スポークネットワーク、および他の将来のプロジェクトの発展は、融資、工事、許可、調達、施工、デバッグおよび向上を含むリスクに直面しており、Liサイクルは、これらのプロジェクトが回復、タイムリーに完了するか、またはそのコストが予想よりも著しく高くないことを保証することができず、融資は、コストまたはコスト上昇を補うのに十分であるか、または完成したプロジェクトが、その生産性またはそれぞれの最終製品の仕様などの期待を達成するのに十分である“和”“プロジェクト3.法的訴訟”それは.また，会社がその成長戦略を実行する能力には固有のリスクがあり，会社が製造能力やプロセスを発展させ，品質，工程，設計あるいは生産基準を満たしたり，必要な生産量を満たしたりして，生存能力，キャッシュフローを正とする業務への成長に成功することは保証されない。インフレ、商品と労働力価格の持続的な上昇、その他の挑戦的なマクロ経済状況なども出現する可能性があり、これは会社のキャッシュフローと予想される現金需要に重大な悪影響を与え、さらに大量の追加資金需要を招く可能性がある。したがって，Li周期がGlencore高度担保変換可能手形投資に成功しても，Li周期が短期的に追加的な短期または長期融資を得ることができなければ，その手元には本年度報告提出後12カ月の現在の運営を支援する十分な現金や現金等価物がないであろう。Glencore高級担保交換可能手形を除いて、当社はその資金需要を満たすために多額の融資を必要とする。これは、融資取引やその他の方法で追加資本を得ることなく、同社が経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせている。Liサイクルがその流動性需要を満たすことは保証されず，必要に応じて十分な資本を調達することを含むため，業務を大幅に改正または終了したり，適用された破産法や他の規定に基づいて我々の資産を解散·清算する必要がある可能性がある。
Li周期のロチェスターハブ、スポークネットワークと他の未来プロジェクトの開発にはリスクが存在し、融資、工事、許可、調達、施工、試運転と向上などのリスクがあり、Li周期はこれらのプロジェクトが回復し、適時に完成するか、あるいはそれらのコストが予想よりも著しく高くないことを保証できないか、融資がコストやコスト上昇を補うのに十分かどうか、あるいは完成したプロジェクトがそれらの生産性或いはそれぞれの最終製品規格の予想を達成するのに十分であるかどうか、などがある。
Li-Cycleのロチェスターハブ、スポークネットワーク、その他の未来プロジェクトは、工事、許可、調達、建設、デバッグ、向上を含む開発リスクが存在する。建築と労働力コストの内在的不確定性を推定し、不利な市場条件、及びプロジェクト範囲が変化する可能性があるため、ロチェスターハブ、スポークネットワーク或いは他の未来プロジェクトを完成するために必要な総資金を正確に評価することは相対的に困難である。また、Liサイクルによるロチェスターハブ、スポークネットワーク、または他の未来プロジェクトの完成に要する時間とコストの推定は、工学研究の時間スケジュール、融資と融資の可用性、許可、調達、
工事、デバッグ、着手、見積もりから完成まで、これらは大きく異なる可能性がある
2023年10月23日、Liサイクルはロチェスターハブの建設を一時停止することを発表し、このプロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待っている。工事停止の原因は費用が上昇しているためであり，完成プロジェクトの既存範囲の総費用は先に開示した5.6億ドルの予算を超えると予想される。2023年12月31日現在、同社が同プロジェクトで発生した総コストは5.672億ドルで、4.522億ドルの現金支出と1.15億ドルの発生したがまだ支払われていないコストが含まれている。発生した費用総額には、工芸ビルや倉庫の建設費9670万ドルも含まれている。また，全面審査では，Li周期は北米Spokesの運営を一時停止または減速させ，現在当社の北米Spokes戦略を再評価しており，さらに運転速度の一時停止や鈍化が含まれている可能性がある。詳細はタイトルを参照されたい“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−業務の将来性と戦略の最新状況”.
一部の請負業者、下請け、コンサルタント、サプライヤー(総称して“と呼ばれる)留置人)ニューヨーク州留置法によると、ニューヨーク州におけるロチェスター·ハブプロジェクトに関連するいくつかの物件の権益を担保するため、いわゆるメカニックの留置権が提出されており、同社はなかなかこの等留置人に支払われていないといわれているからである。2024年2月29日現在、請負業者とサプライヤーが会社に提出したロチェスターハブ物件の会社権益留置権は約6760万ドル、下請けが会社の請負業者に提出したロチェスターハブ物件の会社権益留置権は約3140万ドル、倉庫大家と請負業者が会社に提出した会社のロチェスターハブの倉庫と行政ビルでの権益留置権は約560万ドル、請負業者が倉庫大家に提出した留置権は約860万ドルである。当該等留置権は、自社が当該等物件の権益を処分する能力を制限したり、当該等物件が依然として有効である場合には、当該等物件の権益質を、将来の融資手配の担保とする可能性がある。また、留置権者は、裁判所訴訟によりその留置権を強制的に執行することができ、裁判所は、このような留置権を満たすために適用物件における会社の権益を売却する可能性がある。会社が留置人と支払い計画を交渉するいかなる努力も成功し、適時に、または会社に有利な条項を提供することは保証されない。また、破産等の手続が発生した場合には、留置者が会社株主よりも優先することができるため、我々の株主が当該破産等の手続で得ることができる割当額が減少する可能性がある。福Rその他の詳細は、参照タイトルは“プロジェクト3.法的訴訟”.
また、Li-Cycle北米ハブ会社(“ハーバーコパイク指揮部Dev 1 LLC(パイク指揮部)から違約通知を受けました倉庫の大家“ロチェスター·ハブ”倉庫と行政ビルのオーナーハブ倉庫)は、HubcoがHub Warehouse(センター倉庫)に関連する転貸契約のいくつかの条項に違反していると主張するハブ倉庫賃貸契約“)”その後、Hubcoはモンロー県ニューヨーク州裁判所に訴訟を起こし、Warehouseの大家に対する損害賠償、宣言的判決、禁止救済を要求した。その後、Hubcoはモンロー県ニューヨーク州裁判所に訴訟を起こし、Warehouseの大家に対する損害賠償、宣言的判決、禁止救済を要求した。2024年1月29日、裁判所は、Hubcoの永久禁止について公聴会を要求することができるまで、Warehouseの大家がHub Warehouseプロトコルを終了するか、HubcoをHub Warehouseから追放することを一時的に禁止する命令を発表した。いくつかの裁判所が命じた和解会議の後、双方は原則として“ハブ倉庫協定”を地上賃貸として再記述することを含む合意に達したが、双方は最後の条項について交渉している。会社と倉庫所有者が問題を解決するいかなる努力も成功し、適時に、あるいは会社に有利な条項を保証することはできない。裁判所が賃貸契約の売却、終了、追放、またはその他の理由で、会社がロチェスター·ハブプロジェクトに関連する賃貸物件のいかなる権益も失った場合、会社がロチェスター·ハブプロジェクトをタイムリーまたは根本的に再起動できないことを保証することはできない。上記のいずれも、会社の収入、経営結果、キャッシュフロー、および会社のロチェスター·ハブプロジェクトに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。福Rその他の詳細は、参照タイトルは“プロジェクト3.法的訴訟”.
全面審査の一環として、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの範囲、予想資本コスト、融資、完成時間、将来の建設戦略選択を研究している。同社はロチェスター·ハブプロジェクトに対して内部技術と経済審査を行い、プロジェクト開発戦略の変化が起こりうることを評価してきた。それ以来、同社の技術審査は、炭酸リチウムとMHP(炭酸リチウムとMHP)の建設、試運転、運営の2種類の重要な製品の生産に必要な技術分野に集中しているMHPスコープロチェスター·センターが最初に計画した硫酸ニッケルと硫酸コバルト生産に関する加工区の建設、試運転、運営費用は内部技術審査に含まれておらず、硫酸ニッケルおよび硫酸コバルト生産の計画も含まれていない。しかし、MHPの範囲では、このような計画はないが、現在のところこのような計画はないにもかかわらず、硫酸ニッケルと硫酸コバルトを専門に製造する地域は変わらない
2023年12月31日までの総現金支出が4.522億ドルであることを考慮すると、ロチェスター·ハブプロジェクトの改訂見積もりプロジェクトコストは約9.602億ドル。この見積もりは，完全に会社の技術審査に基づいており，複数の仮説の影響を受け，会社がその全面審査を継続するにつれて変化する可能性がある。詳細はタイトルを参照されたい“プロジェクト7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析−業務の将来性と戦略の最新状況−”.
そのため、会社はロチェスター·ハブプロジェクトを再起動する前にMHP範囲に基づいているかどうかにかかわらず、大量の資金が必要であると判断した。先に発表したように、会社は米エネルギー省融資計画事務室と条件付き約束を達成し、エネルギー省の先進技術車両製造計画を通じて375.0ドルにのぼる毛収入ローンを獲得した。Rochester Hubの範囲の一時停止および潜在的な変化が、米国エネルギー省の条件付き約束された融資金額に影響を与えないこと、会社が米国エネルギー省の融資に必要な基本的な株式承諾を抽出するために資金を提供するために必要な追加融資額、資本化利息および他のプロジェクトのような潜在的な米国エネルギー省の融資収益から差し引かれた金額、米国エネルギー省融資を使用する条件、米国エネルギー省融資の他の潜在的条項、または米国エネルギー省融資が終了する場合は保証されない。米国エネルギー省の融資が終了し、重大な修正が行われないことは保証されず、最大額の予想毛収入が生じる保証はなく、いかなるこのような融資もロチェスター·センターを完成させるのに十分である保証はない。
Liサイクルは、ロチェスターハブ、スポークネットワーク、または他の未来プロジェクトのコストが予想よりも高くないことを保証することができないか、または任意の増加したコストを支払うのに十分な資本を有するであろうか、または予想される時間枠内でロチェスターハブ、スポークネットワーク、または他の未来プロジェクトを完了することができるであろう。このようなコスト増加または遅延は、特にロチェスターハブ、スポークネットワーク、または任意の他の未来プロジェクトが達成できなければ、Liサイクルの運営結果および持続的な成長能力に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、Rochesterハブまたはスポークネットワークが予期される生産性または単位コストで動作するか、またはそれらのそれぞれの最終製品が予期される仕様を満たす保証はない。
Liサイクルには損失の歴史があり，予見可能な将来に巨額の支出が生じることが予想され，永遠に利益を実現あるいは維持しない可能性がある。
2020年までLiサイクルはまだ発展段階にある会社であり，ビジネス収入は何もない。同社の2023年12月31日までの年度純損失は1.38億ドルで、2022年12月31日までの2カ月間の純収益は160万ドル、2022年10月31日までの年度純損失は5030万ドル、2021年10月31日までの年度純損失は7050万ドルだった。Li−Cycleは将来純損失が予想され，永遠に持続的な利益を実現できない可能性がある。純損失はすでに運営資金、総資産、株主権益に悪影響を与え続ける。当社はASC 205-に基づいて財務諸表の列報経営を続けている企業として経営を続ける能力が大きく疑われている
私たちが経営を続ける能力は、私たちの義務を履行し、債務満了時に正常な業務運営中に発生した債務を返済するために必要な融資を受ける能力があるかどうかにかかっている。Li-Cycleは，予見可能な将来において，同社がロチェスターセンターと将来戦略の全面的な検討を継続し，融資や代替戦略取引を求め，ロチェスターセンターや一般業務運営に関連する既存および余剰資本に資金を提供することに伴い，同社の運営が現金純流出を継続することを予想している。また、一部の請負業者、下請け業者、コンサルタント、サプライヤー(合わせて、留置人)ニューヨーク州留置法によると、ニューヨーク州におけるロチェスター·ハブプロジェクトに関連するいくつかの物件の権益を担保するため、いわゆるメカニックの留置権が提出されており、同社はなかなかこの等留置人に支払われていないといわれているからである。会いましょう“-以下に関連するリスク Li周期の業務-Li周期のロチェスターハブ、スポークネットワークと他の未来プロジェクトの発展はリスクに直面しており、融資、工事、許可、調達、施工、デバッグと向上を含み、Li周期はこれらのプロジェクトが回復、適時に完成することを保証できないか、あるいはそのコストが予想より著しく高くないことを保証できず、融資はコスト或いはコスト上昇を補うのに十分であり、あるいは完成したプロジェクトはその生産性或いはそれぞれの最終製品の仕様などの方面の予想を達成する“と。そのため、その会社がすべての債権者の債権を全額弁済できるかどうか、その他の支払義務は不確定である。また、会社がその成長戦略を実行する能力にも固有のリスクがあり、会社が製造能力とプロセスを発展させ、信頼できる部品供給源を確保し、品質、工事、設計或いは生産基準を満たし、あるいは必要な生産量を満たし、生存能力、キャッシュフローを正とする業務への成長に成功することは保証されない。インフレ、商品と労働力価格の持続的な上昇、その他の挑戦的なマクロ経済状況なども出現する可能性があり、これは会社のキャッシュフローと予想される現金需要に重大な悪影響を与え、さらに大量の追加資金需要を招く可能性がある。また，Liサイクルリチウムイオン電池の閉ループ資源回収，物流管理，安全廃棄と追加サービス
回収業務は資本集約型である。支出を減らし、現金流出を緩和し、融資や戦略代替案を評価してきた現金備蓄計画を実施してきたが、これらの取り組みの結果は確定できていない。Liサイクルがその流動性需要を満たすことは保証されず，必要に応じて十分な資本を調達することを含むため，我々の業務を大幅に改正または終了したり，適用された破産法や他の規定に基づいて我々の資産を解散·清算する必要がある可能性がある.
Liサイクルの業務現状には多くのリスクと不確実性があるため，Liサイクルがその流動性需要を満たすことができても，Liサイクルが利益を実現したり利益を維持したりできるかどうかを予測することはできない。Liサイクルは収益性を実現し維持できず，その業務，財務状況，経営業績，キャッシュフローに負の影響を与える。
現金保存計画または融資代替方法または戦略代替方法を求める努力が任意の予想される結果を得ることは保証されない。
2023年11月1日、同社は、会社の支援機能部門の人員編成を減少させ、オンタリオ州支店の生産を一時停止し、より低いレベルのBM&E生産を管理するか、または残りの運営支店の運営を遅らせる計画を実施することを含む現金準備計画の実施を開始した。現金準備計画はまた、リム能力を増加させるために既存の計画を検討し、他のステップを取って会社の利用可能な現金を保留しながら、会社のための他の融資選択を求め、ロチェスター·ハブプロジェクトの前進戦略を検討し続けることを含む。現金備蓄計画が成功する保証はありません
我々の流動資金状況と予想される資金需要を考慮して、特別委員会はMoelisを招いて融資案の探索に協力し、戦略代替案を評価した。Li周期がGlencore高度保証変換可能手形投資に成功することを保証することはできない、あるいは任意の更なる融資選択または戦略選択を決定し、実施することは保証されない。Glencore高級担保交換可能手形を除いて、当社はその資金需要を満たすために多額の融資を必要とする。このような選択を評価する過程は費用が高く、時間がかかり、複雑だ。Liサイクルはすでにこの評価に関する巨額の費用と，追加の意外費用が今後発生する可能性がある。Glencore高級担保交換可能手形投資を含む、そのような行動計画の実施の有無、または任意の取引の完了にかかわらず、これらのコストのかなりの部分が生成され、継続して生成されるであろう。このようなコストはいずれもLiサイクル業務で利用可能な余剰現金を削減する.この過程のどの遅延もLi周期の現金残高が枯渇し続けることになり，取引相手としての吸引力を低下させる可能性がある.
Liサイクルを継続的に検討するオプションは、過去および将来のリストラによる、企業が短期的に我々の前進戦略目標および現金保存計画に従って大幅なリストラを予定する追加ステップを含む従業員に持続的な不確実性をもたらす可能性もあり、この不確実性は、その持続的な運営を維持するために必要な、または任意の潜在的な融資または戦略取引を実行するために重要な従業員を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また，戦略代替プロセスには大量の管理や他の従業員の時間と労力が必要となる可能性があり，業務運営への関心を分散させる.もし私たちが融資選択と戦略選択審査の一部またはすべての期待収益を実現できなかった場合、会社の競争地位、業務、経営業績、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また，2023年10月23日にロチェスター·ハブプロジェクトが停止を発表した後，Liサイクルの時価は大幅に縮小した。したがって、潜在的な取引相手によるLiサイクルの資産評価が極めて低いか、または価値がないリスクがあり、Liサイクルは、その現金が減少する前に何の取引も完了できない可能性があり、適用された破産法に基づいて、または他の方法でその資産の運営または解散および清算を終了する必要がある
現金準備計画およびLi周期が将来達成可能な任意の融資または他の戦略取引は、私たちの業務、経営業績および財務状況を損なう可能性があり、いかなる融資または戦略取引(Glencore高級保証変換可能手形投資の完了を含む)が株主価値の増加または任意の期待結果を達成することを保証することができない。もし私たちが株式または転換可能な債務証券(Glencore高級担保転換可能手形のような)をさらに発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの既存の株主は深刻なさらなる希釈を受ける可能性があり、私たちが発行した任意の新しい株式証券は私たちの普通株式保有者よりも高い権利、優遇、特権を持っているかもしれない。参照してください“我々の普通株式所有権に関するリスク-KSP変換手形の転換に関する普通株，Glencoreの発行
交換可能な手形とGlencore A&R交換可能手形とGlencore高級保証交換可能手形は大量の償却を招き、そして私たちの普通株の取引価格と閣下の権益に重大な影響を与える可能性があり、いかなる未来の融資は更に薄くすることを招く可能性がある“と。さらに、任意の追加的な融資は、持続的な運営に十分な流動資金を提供するのに十分ではない可能性があり、会社の将来の成長または資本プロジェクト(ロチェスターハブを含む)に資金を提供するか、または他の方法で会社の任意の資金需要を満たすことができ、追加の融資は、会社の運営および財務柔軟性、または将来の融資を得る能力を大幅に制限する制限条項を有する可能性がある。
Liサイクルが現金準備計画の実施に成功した場合、または任意の融資または他の戦略選択を完了した場合、それは、短期および長期支出の増加を含むが、短期および長期支出の増加を含む他の運営および財務リスクに直面する可能性がある；融資または他の戦略取引コストが予想より高い；将来の運営に資金を提供する大量の債務または希釈発行された株式証券；資産減記；構造、管理または所有権の変化によりキーサプライヤーまたは顧客との関係が損なわれる；キー従業員を維持できない；および将来発生する可能性のある訴訟
Liサイクルでは，我々の債務を返済し，我々の運営を維持するのに十分な現金を発生または調達できない可能性がある.
2023年12月31日現在、私たちの未返済債務総額は3.446億ドルで、KSP転換手形項目の未返済債務1.193億ドルとGlencore変換可能手形項目での未返済債務2.253億ドルを含む。また、二零二四年三月十一日に、当社はGlencore高級担保交換可能手形購入協定を締結し、Glencore plcの連合会社に元金総額7500万ドルのGlencore高級担保交換手形を発行し、A&R Glencore交換手形を通じてGlencore交換手形の条項を改訂及び追記した。私たちは、KSP変換可能手形、Glencore変換可能手形(A&R Glencore変換手形による改訂と再説明が予想される)項下の債務、および発行時、Glencore高度保証変換可能手形、および私たちの持続的な経営に資金を提供する能力を含む債務の満期時に元本または利息を支払う能力があるかどうかは、私たちの将来の業績と現金を生成する能力に依存し、ある程度、これは私たちの業務戦略の成功および全体的な経済、財務、競争、立法、法律、規制およびその他の要素、およびこれらの要素の中で議論されている他の要素に依存する第1 A項。リスク要因その多くは私たちの統制範囲を超えている。
吾らは閣下に保証することはできず，吾らの業務は運営から十分なキャッシュフローを発生させ，収入増加を実現するか，コスト節約や運営改善を実現するか，あるいは将来の債務および/または株式融資は，KSP交換可能手形，Glencore交換可能手形およびA&R Glencore交換手形およびGlencore高級担保交換可能手形，あるいは吾などの他の流動資金需要に資金を提供するのに十分であることを保証することはできない。参照してくださいLiサイクルに関連するリスク-Liサイクルは損失の歴史があり、予測可能な将来に巨額の支出が生じることが予想され、利益が決して達成または維持されない可能性があるそしてLiサイクル·トラフィックに関連するリスク-現金準備計画または融資選択または戦略的代替案を求める努力が予想される任意の結果を達成することは保証されないそのほか、Glencore高級担保交換可能手形及びA&R Glencore交換可能手形の条項は強制償還条項を掲載し、いくつかの事件が発生した時にトリガする。参照してください“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−流動性と資本資源−債務−“と。私たちは利用可能な十分な現金がないかもしれないし、強制償還時に融資を受けることができないかもしれない。Glencore高級担保交換可能手形或いはA&R Glencore交換可能手形(何者適用による)の条項によって、吾らは条項に従ってGlencore高級担保交換可能手形或いはA&R Glencore交換可能手形を償還することを要求できなかったことは違約を構成する。私たちの現在または未来の他の債務を管理する協定によると、このような違約はまた違約と交差加速を招く可能性がある。適用される通知又は猶予期間の後に関連債務の返済を加速させる場合には、当該債務の利息を償還するのに十分な資金がない可能性がある
もし私たちの将来の運営キャッシュフローや他の資本資源が債務を返済し、債務が満期になった時に債務を返済したり、私たちの流動性需要に資金を提供したりすれば、私たちは強制されるかもしれない
•私たちの業務活動と資本支出を減らしたり延期したりします
•資産を売る
•追加の債務や持分資本を得る；または
•KSP交換可能手形およびGlencore交換可能手形を含む期日前または以前に債務の全部または一部を再融資する。
今後のいかなる融資、再編、資産売却、または他の融資取引のタイプ、時間、および条項は、私たちの現金需要および金融市場の当時の状況に依存するだろう。私たちはあなたに保証することはできません。もしあれば、私たちは適切または満足できる条件下でこれらの代替案のいずれかを完成させることができます。この場合、私たちはすべての債務を返済するのに十分な資産がないかもしれない。
私たちの既存の債務をタイムリーに返済できなかったいかなる行為も、私たちの信用格付けを低下させる可能性があり、これは私たちが追加債務を発生させる能力を損なう可能性もある。私たちの債務に対するいかなる再融資もより高い金利で行われる可能性があり、より煩雑な条約の遵守を要求することができ、これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果をさらに制限するかもしれない。私たちは私たちが売却を要求される可能性のあるどの資産も売ることができるか、あるいは売却された場合、販売された時間と売却によって得られた収益の額が受け入れられるかどうかを保証することはできない。もし私たちの業務が経営から十分なキャッシュフローを生成できなかった場合、もし私たちが追加資本の調達に成功しなかった場合、私たちはKSP変換可能手形、Glencore変換可能手形、およびA&R Glencore変換可能手形、およびGlencore高度保証転換可能手形、または私たちの他の流動資金需要に資金を提供するのに十分な現金を持っていないかもしれない
Glencore高級担保交換手形には、当社に最低流動資金の維持を要求する流動資金契約を含む制限債務契約が掲載され、当社の経営および財務柔軟性が制限されます
Glencore高級担保交換可能手形には、私たちに重大な経営と財務制限を加えるチノが含まれるだろう。これらの合意は私たちの能力を制限するだろう
•追加債務を招いたり保証したりする
•特定の制限された支払いと投資を行います
•合併、合併、譲渡、資産売却；
•関連会社と取引します
•いくつかの留置権を設定または生成する
•融資や投資や買収を行うことです
•私たちの子会社が私たちに配当金を支払ったり他のお金を支払う能力に制限を招いたりします
このすべての制限は限られた例外と制限だけを受けるだろう。特に、追加債務を発生または保証し、留置権を創造または発生させ、融資、投資、または買収を行う能力は非常に限られるだろう。また、いくつかの事件が発生した場合、私たちは一部のGlencore高度保証変換可能チケットの償還を要求される。Glencore高級担保交換可能手形により，吾らは当該等の契約に支配され，当該等の契約は吾等の業務計画の実行，将来の業務や資本需要への資金提供，吾等の利益に合致する可能性のあるビジネス機会や活動を求める能力を制限する可能性がある
Glencore高級担保交換可能手形には、毎月テストされた最低流動資金金額を1，000，000ドルに維持することが要求される最低流動資金約束も掲載される。また、Glencore高級担保交換可能手形にも資本支出契約が掲載され、任意の取引あるいは一連の関連取引における資本支出が2，000，000ドルを超える能力を制限するが、いくつかの例外は除外される。Glencore高級担保交換可能手形に記載されているチノ(最低流動資金チノを含む)に違反する行為は、Glencore高級担保交換可能手形に違約事件を発生させる可能性があり、Glencore高級担保交換可能手形所有者にGlencore高級担保交換可能株証拠項の下で満期元金の満期日を加速させ、及びGlencore高級担保交換可能株式証拠項目下の債務の償還権を廃止する可能性がある
Glencore高級担保交換可能手形は当社とその付属会社の大部分の資産を担保とします
Glencore高級担保交換可能手形は優先担保権益(慣例の例外状況及び留置権規程を受ける)を担保とし、当社及びいくつかの付属会社の資産を保証し、知的財産権及び保証人一人当たりの株式質抵当を含む。Glencore高級担保交換可能手形投資完了後60日以内に、Glencore高級担保交換手形に担保を提供するいくつかの追加付属会社は、彼らに不足しているすべてのグループ内の売掛金およびそのような実体がそれぞれの組織管轄区域で所有しているすべての銀行口座の優先保証権益(慣行の例外状況および留置権を許可される規定)を付与する。Liサイクルヨーロッパ株式会社はLiサイクルドイツ株式会社における株式をさらに質権する。私たちの資産の大部分はGlencore高級担保転換可能手形に保証を提供するので、私たちは他の債務を保証するために大量の余剰資産がありませんが、Glencore高級担保転換可能手形の条項は私たちが追加債務を発生させる能力を大きく制限しています。したがって、追加資本が必要な範囲では、追加の担保債務を発生させるために多くの余剰資産が使用されることはなく、企業の業務計画または将来の融資を得る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
Liサイクルはそのグローバル成長戦略をタイムリーまたは根本的に実施できない可能性がある。
Li周期の未来の全世界の成長、経営業績と財務状況はその成長戦略を成功的に実施する能力に依存し、成長戦略はまた多くの要素に依存し、その中のいくつかの要素はLi周期の制御範囲を超え、その以下の能力を含む
•LIBを経済的にリサイクルし、顧客の業務ニーズを満たす
•LiB回収率を向上させる方法とLiB回収の解決策を効果的に紹介した
•ロチェスターハブ、計画されたPortovesmeハブとスポークネットワークを含む合理的な費用で将来の施設の建設を完成する
•技術、研究、開発、知的財産権の拡大と保護に投資し、歩調を合わせている
•戦略的供給を確保し、維持するための計画
•将来のスポークとハブ施設のレンタルを競争力のある価格と有利な地理的位置で確保し、維持すること
•スポークやハブ施設を運営するために必要なライセンスをタイムリーに申請して取得します
•市場で効率的に競争しています
•専門的な知識と技術的スキルを持つ経営陣や他の従業員を誘致し、維持する。
Li周期がその予想される方式や時間で上記のいずれかまたはすべての挙動を成功的に実現できる保証はない.2023年10月23日、Liサイクルはロチェスターハブの建設を一時停止することを発表し、このプロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待っている。Rochester Hubプロジェクトの建設停止を受けて、同社はオンタリオ州Spokesの運営を一時停止し、ニューヨーク、アリゾナ州、アラバマ州Spokesの生産を減速させることで、北米Spokesの運営を緩和した。同社はまた、短期的にスポークとハブ能力を増加させる戦略を再評価し、スポークネットワークの拡張と計画中のPortovesmeハブプロジェクトの最終的な実行可能性研究を一時停止している。“”というタイトルの部分を参照プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−業務の将来性と戦略の最新状況−“と。したがって、会社の世界的な成長戦略は大きく変化する可能性がある。また、成長戦略目標を達成するためには投資が必要となり、これらの投資は短期的かつ長期的なコストを招く可能性があり、現在の収入を生じることなく、収益を希釈する可能性がある
Liサイクルは，そのすべてまたは一部を期待した成長戦略利得を実現する保証はない.これらのメリットが実現できなければ，Liサイクルの業務，経営業績，財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
Liサイクルは将来のグローバル成長を効率的に管理できない可能性がある。
私たちは私たちの業務前進戦略を全面的に検討しているので、将来のグローバル成長の計画を現在停止しています。たとえ我々がその後グローバル成長戦略の実施に成功したとしても、私たちの成長を効果的に管理できなかったことは、Liサイクルの業務、運営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。どのような拡張も、私たちが異なる国で新入社員を募集し、訓練すること、需給、生産、収入を正確に予測すること、LIBと第三者ブラックグループの供給を源と維持すること、予想される業務の拡大のために支出と投資を制御すること、既存の設計、生産、販売、サービス施設を新たに構築または拡大すること、および行政インフラ、システム、プロセスを実施し、強化することが必要である。今後の成長は買収とバンドルされる可能性もあり、Liサイクルは他の事業を効率的に買収したり、その買収した業務を統合したりできる保証はない。
Liサイクルの成功は、リチウムイオン電池材料および第三者黒色物質を経済的に効率的に探索、回収、回収する能力に依存し、リチウムイオン電池製造廃棄物と廃棄リチウムイオン電池環境に無害な閉ループ解決策の市場の需要を満たす。
Liサイクルの将来の業務は、リチウムイオン電池材料(寿命終了電池と電池製造廃棄物を含む)および第三者ブラックブロックを経済的に効率的に探し、回収し、回収する能力に大きく依存し、リチウムイオン電池製造廃棄物と寿命終了リチウムイオン電池に対する市場の環境保全型閉ループ解決策の需要を満たす。Li自転車は現在ニューヨーク州、アリゾナ州、アラバマ州、ドイツのスポーク工場でリチウムイオン電池材料を回収·回収しているが、その世界的な成長戦略を成功させるためには、ニューヨーク州ロチェスターでの最初の商業センター施設、計画中のPortovesmeセンター、ノルウェーとフランスでの会社の潜在的なヨーロッパSpokesを含む回収能力の拡大が必要となる。Rochester Hubプロジェクトの建設停止を受けて、同社はオンタリオ州Spokesの運営を一時停止し、ニューヨーク、アリゾナ州、アラバマ州Spokesの生産を減速させることで、北米Spokesの運営を緩和した。同社はまた、短期的にスポークとハブ能力を増加させる戦略を再評価しており、北米での運営Spokesの運営を一時停止または緩和し、スポークネットワークの拡張と計画中のPortovesmeハブプロジェクトの最終的な実行可能性研究を一時停止していると予想される。“”というタイトルの部分を参照プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−業務の将来性と戦略の最新状況−“と。したがって，Liサイクルがタイムリーまたはまったく回収能力を拡大できない保証はない。
Li−Cycleは既存のスポーク施設でリチウムイオン電池材料を回収した経験があるにもかかわらず，Li−Cycleは商業規模のHub施設を開発または運営して電池レベル材料を生産·販売していない。Liサイクルは，効率的，自動化，低コストな回収能力やプロセスを開発できるかどうか，あるいは信頼できる供給源を得ることができるかどうかを知らず，いずれの場合も，LiBの回収に必要な生産基準，コスト，数量を満たし，その業務目標や顧客ニーズを満たすことができるようになる。Liサイクルが既存および将来の施設で大容量回収に成功したとしても，サプライヤーとの問題や，将来の回収需要をタイムリーに満たす商業化スケジュールや顧客の要求を満たすなど，重大な遅延やコスト超過を回避する方法でできるかどうかは分からない。Liサイクルは時間の経過とともにコスト構造を効果的に低減する能力は，その最近の多くの計画支出の固定的な性質によって制限されており，これらの支出は現在審査中で変化する可能性があるが，その長期支出を低減する能力は，そのグローバル成長戦略に投資し続ける必要に制限されている。Liサイクルの予想コストやスケジュール内でこのような製造プロセスや能力を開発·拡大できなかった行為は，その業務，運営結果，財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
回収能力や効率を大幅に向上させることができなければ，Liサイクルの業務，経営業績，財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
Li循環がニューヨーク州、アリゾナ州、アラバマ州とドイツで運営されているトーチの現在のメインライン処理能力と補助処理能力はすべて50，000トン/年を超えているが、Liサイクルの将来の業務の成功は施設回収能力と効率を大幅に向上させる能力にある程度依存する。Li−Cycleが将来の施設を建設·運営できなければ，業務を拡大し，既存や新規顧客のニーズを満たし，競争的地位を保ち，利益を実現することができない可能性がある。将来の施設建設には大量の現金投資と管理資源が必要となり、Li周期の生産能力の向上、効率の向上、追加需要の満足への期待を満たすことができない可能性がある。例えばもし誰かが
もし、将来計画中のハブ、例えばロチェスターハブ、スポークネットワークの建設および/または他のスポークおよび中心施設の将来の建設、またはその施設が予想される性能基準に達していない場合、またはLiサイクルが予想される品質基準に適合する材料を生産できない場合、Liサイクルは生産能力を増加させる目標を達成できない可能性があり、これは販売能力を増加させる能力を制限し、売上が予想を下回ることを招き、コスト支出が予想よりも高い。Rochester Hubプロジェクトの建設停止を受けて、同社はオンタリオ州Spokesの運営を一時停止し、ニューヨーク、アリゾナ州、アラバマ州Spokesの生産を緩和し、北米Spokesの運営を緩和し、北米運営Spokesの運営を一時停止または緩和し続ける予定だ。同社はまた、短期的にスポークとハブ能力を増加させる戦略を再評価し、スポークネットワークの拡張と計画中のPortovesmeハブプロジェクトの最終的な実行可能性研究を一時停止している。タイトルをご覧ください“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−業務の将来性と戦略の最新状況”それは.したがって，Li自転車がタイムリーであるかどうか，あるいは回収能力を向上させることができないことは保証されない。回収と加工能力を大幅に高めることができない、あるいは他の方法で顧客の需要を満たすことができず、市場シェアが競争相手に奪われ、Li循環とその主要な顧客との関係を損害し、ビジネスチャンスを失う、あるいは他の方法でその業務、経営業績と財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。
Li周期は買収を含む戦略取引に従事する可能性があり、これらの取引はその業務を混乱させ、株主の持分希釈を招き、その財務資源を減少させ、債務発生を招き、あるいは成功しないことが証明される可能性がある。
Liサイクルは時々取引を行って他の業務や技術を買収し，合弁企業を構築したり，追加のビジネス関係を発展させたりする可能性があるが，それに成功する能力は保証されていない。ロチェスターハブの建設を停止する前に、Li-CycleとGlencoreはイタリアサルデーニャ島に位置するGlencoreの現有のPlanned Portovesme冶金総合施設の使用を変更することによって、ヨーロッパ中枢を発展させることを共同研究したことがある。Planned Portovesme Hubプロジェクトの最終的な実行可能性研究は一時停止され、このプロジェクトは現在Glencoreと当社が審査を行っている。Li-Cycleは将来のどの合弁企業においてもその戦略的パートナーに依存する。Li周期とその戦略パートナー間の衝突或いは分岐、或いはLi周期の戦略パートナーは合弁企業に十分な資源を投入できず、いかなる合弁企業の成功した発展或いは運営を遅延或いは阻害する可能性があり、これはLi周期の業務、財務状況、経営結果と将来性に重大な不利な影響を与える可能性がある。Li周期の買収または他の戦略取引は、Li周期の普通株で買収価格の全部または一部を支払うことを含む可能性があり、これは既存の株主に薄く影響を与える。Liサイクルは，買収や任意の他の戦略取引に関連する債務の発生を決定する可能性もある.Li-Cycleが適切な買収，合弁や他の戦略取引機会を見つけても，Li-Cycleは有利な条件やこのような取引をまったく行うことができない可能性がある.Li周期で行われるいかなる戦略的取引もその競争地位を増強しない可能性があり，顧客，サプライヤー，投資家はこれらの取引に対して否定的な見方を持つ可能性がある.Liサイクルは，買収企業に発見されなかった負債によって損失を招く可能性があるが，このような負債は，吾らが職務調査過程で発見できなかったか，または定量化できなかったものであり，Liサイクルが売手から得られる可能性のあるいかなる賠償範囲内でもない.また，Liサイクルは買収した人員，技術，運営を効率的，タイムリーかつ中断なく既存業務に統合することに成功している可能性がある。戦略取引は，経営陣の日常的な役割への注意を移し，Li周期の費用を増加させ，Li周期を減少させて運営や他の用途の現金に利用できる可能性もある。また，Liサイクルはこのような買収，合弁や他の戦略転換のコストを完全に回収できない可能性があり，いずれかを利用して業務，収入や利益を増加させることにも成功していない.Li周期も将来のどの取引の数，時間や規模も予測できず，どのような取引がその運営結果に影響を与える可能性も予測できない.そのため、Li周期がいかなる買収、合弁或いは他の戦略取引を行うか成功することは保証されないが、Li周期が確実に完成した任意の取引は前述或いは他のリスクの影響を受ける可能性があり、Li周期の業務、財務状況、経営業績と将来性に重大な悪影響を与える可能性がある。
経営または国際的な拡張はリスクに関連しており、将来の任意の拡張計画を延期し、および/または特定の管轄区域の市場への参入を禁止する可能性があり、これは私たちの経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
国際業務が海外で事業を展開することに固有のいくつかのリスクは、
•政治、国内、経済は不安定だ
•戦争や他の敵対行動のリスクは
•腐敗のリスク
•貿易、税関、税金のリスク
•通貨為替レートと通貨規制
•資金の送金制限
•インフラが足りません
•経済制裁
•輸出入と外国投資の制限
•長いサプライチェーンに関連した運転資金要求が増加した
•労働法と制度の変化と労働力との相違
•知的財産権の保護が難しく、データのプライバシーや法律法規の遵守が困難である
•様々で未熟な法制度です
ロチェスター·ハブが建設を一時停止する前に、ドイツの代弁者や追加の国際Spokesプロジェクトの運営を含む国際市場での私たちの業務を拡大することは、私たちの戦略の重要な構成要素であり、現在、私たちの業務前進戦略を全面的に検討しており、この戦略は現在一時停止状態にある。短期的に海外で完成する予定の大幅なリストラを含め、リストラがあり、これらのリスク解決への監督が少なければ、上記のリスクへの開放を悪化させる可能性がある。このような事件が発生する可能性と私たちの業務や運営結果への潜在的な影響は国によって異なり、予測できませんが、私たちの戦略を遂行する能力や、私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
Li自転車は現在も将来もその回収施設に依存している。その既存または将来の1つまたは複数の施設が運転できない場合、生産能力が制限され、または運営が中断される場合、Liサイクルの業務、運営業績、および財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。
Li−Cycleの収入は現在も将来も，計画中のロチェスターハブや将来開発の他の施設を含む既存のスポーク施設および将来の施設の継続的な運営に依存する。Liサイクルは、火災および爆発、悪天候および自然災害(例えば、洪水、嵐、野火および地震)、給水障害、重大な電力故障、設備故障(そのプロセス設備、情報技術、エアコンおよび冷却および圧縮機システムの任意の故障を含む)、ネットワーク攻撃または他の事件、適用可能な法規および標準を遵守できなかった、労働力および停止、局所的または世界的な流行病または他の原因による停止、またはその既存または将来の施設が生産能力が制限される場合、Liサイクルは資本支出や運営変更が必要となる可能性があり，その際に十分な利用可能な資源がない可能性がある.また，Li周期のいずれの保険証書の利用可能な収益も，このような資本支出や運営変化を支払うのに十分であることは保証されない.Liサイクルの保険カバー範囲や利用可能な資源は，その運営に重大な中断をもたらす可能性のあるイベントに対応するのに十分ではない可能性があることが明らかになった。Liサイクル回収プロセスのどの中断も納品遅延，スケジューリング問題，コスト増加，または生産中断を招く可能性があり，逆にそのクライアントがライフサイクル終了したリチウムイオン電池や電池製造廃棄物をLiサイクルの競合相手に送信することを決定する可能性がある。Liサイクルは現在も将来もその既存と将来の施設に依存しており，将来的には高い資本支出が必要となる。Liサイクルが既存または将来の1つまたは複数の施設で運転できない場合、生産能力が制限されたり、運営が中断されたりすれば、その業務、運営結果、および財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。
リチウムイオン電池の貯蔵や処理問題はLiサイクルの運営に影響を与えたり，リチウムイオン電池使用量が減少したりし，Liサイクルの業務，運営実績，財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
リチウムイオン電池は、煙および火炎を排出することによって、それらに含まれるエネルギーを迅速に放出することができ、このようにして、近傍の材料および他のリチウムイオン電池を点火することができる。公衆の安全に対する否定的な見方は
自動車応用におけるリチウムイオン電池の適用性も、肝心な鉱物の採掘が社会と環境に与える影響、あるいは車両発火や倉庫発火などのリチウムイオン電池に関連する事故であっても、このような事件がLiサイクルと直接関係がなくても、リチウムイオン電池市場に負の影響を与え、市場上の電池数を減少させ、Liサイクルの収入を減少させる可能性がある
また，Liサイクルはリチウムイオン電池の貯蔵や処理に関するリスクに直面しており，Liサイクルの現在または将来の施設の運転中断を招く可能性がある。LiサイクルはそのSpokesに関連する倉庫施設に大量のリチウムイオン電池が貯蔵されており，Liサイクルはリチウムイオン電池をクライアント施設からSpokeに輸送し，在庫管理目的でSpoke間でリチウムイオン電池を輸送する。Li自転車はこれらの材料の処理に関するセキュリティプログラムを実施しているが，火災や安全問題は過去に発生しており，将来的にLi自転車の回収作業を乱す可能性がある。Liサイクル自体の施設の運転中断が収入に与えるいかなる影響、あるいは実際あるいは予想される安全或いは保安問題がリチウムイオン電池需要減少に与えるいかなる影響も、Liサイクルの業務、経営業績及び財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
Li−Cycleの業務は運営やプロジェクト開発リスクの影響を受けており，これらのリスクは我々の業務を混乱させる可能性があり，その中のいくつかは保険範囲内あるいは完全に保険範囲内にある可能性がある。
私たちのビジネス(Rochester Hub、計画中のPortovesme Hubプロジェクト、および将来私たちのスポークネットワークに増加する可能性がある)のような任意の潜在的な将来のビジネスを含む)、これらのプロジェクトおよび将来の拡張計画は現在一時停止されているにもかかわらず、リチウムイオン電池回収産業固有のリスクおよび新しい施設の建設および開発に関連するリスクの影響を受けており、他の場合を除いて、人身傷害、環境クレーム、または財産損失は、任意の時点で保険または完全保険範囲内にない可能性がある。保険の入手可能性と保険を受け取る能力は様々な要素の影響を受け、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできないことであり、どんな状況でも私たちのいかなる損失またはすべての損失をカバーすることが保証されない。Liサイクルはいつでも保険範囲がこのような操作リスクに関連する危険リスクの開放を完全にカバーするには不十分である可能性がある。
Li周期は保険市場が絶えず変化する条件と定価を制御できず、未来の各種タイプの保険のコスト或いは獲得性は大きく変化する可能性がある。また，Liサイクルは将来的には合理的かつ商業的に合理的と考えられる料率で十分な保険を維持できない可能性があり，保険条項は現在の手配のような割引を継続しない可能性がある。重大な非保険損失あるいはLi周期保証額を超える損失が発生し、Li周期の業務、経営業績と財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。
Liサイクルの収入は原料供給約束の維持と増加と新たな供給源の確保に依存する。
Liサイクルは、そのSpokesで回収するために、第三者サプライヤーとの契約によってリチウムイオン電池および電池製造廃棄物を得ることに依存する。Li−Cycleはまた，将来の任意のハブで加工し，その内部生産を補完するために第三者から黒色物質を調達する予定である。Liサイクルのキャッシュフローは，そのプロセスの持続可能性と技術の頑強性に応じて新たなサプライヤーを差別化し，逆にLiサイクルがベンダーに競争力のある条項を提供できるようになるという期待に基づいている。それは.しかし、現在の業務状況、サプライヤーに対する競争及びサプライヤー協定交渉の長い過程のため、Li周期がいつこのような承諾を獲得できるかどうかを予測することは困難であり、これらは市場と経済条件、原料競争程度、Li周期が原料獲得における競争相手との差別化能力、価格とサービス交付レベル、融資手配、大口商品価格、環境問題と政府承認を含むLi周期の制御できない要素の影響を受ける可能性がある。サプライヤーは、Li周期とは無関係な不可抗力や政府承認要因を含む、様々な理由で契約下の供給を変更または延期する可能性がある
Liサイクルが新規サプライヤーを誘致したり、既存のサプライヤーの供給ルートを拡大したりすることは保証されず、既存のサプライヤーとの関係(支払条項を含む)がその業務の現状、当社の北米業務生産の持続的な減速、現金備蓄計画または当社がとる他の行動によって悪影響を受け続けることは保証されない。現有のサプライヤーの供給量のいかなる低下、いかなるサプライヤー関係の中断或いは新しいサプライヤー関係を探すことができないことはすべてLi周期の運営業績と財務状況に負の影響を与える可能性がある。その他の詳細については、以下を参照のこと“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析--業務の将来性と戦略の最新状況”
Li-Cycleは現在と予想されている収入の大部分が限られたビジネスパートナーに依存している。
Liサイクルは限られた数のクライアントに依存し，我々の収入の大部分はこれらのクライアントからのものである.Li−CycleはTraxysと2つの購入プロトコルを締結しており，(I)Li−Cycleの北米Spokeから黒色物質を100%生産するが，Li−Cycle(適宜決定する)Li−Cycleの内部用途に必要なこのような黒色物質は除く；および(Ii)Li−Cycleのロチェスターセンターから生産されたいくつかの端末製品の100%製品，すなわち炭酸リチウム，硫酸ニッケル，硫酸コバルト，炭酸マンガンおよび黒鉛精鉱をカバーしている。Li−CycleはGlencoreと追加の購入プロトコルを締結しており，基本的には我々の他のスポークやハブ製品をすべてカバーしている。もし吾等や吾等の引受パートナーがそれぞれの吾等に対する契約義務を履行したくない又は履行できない場合、いずれか一方が関連契約を履行できない場合、又は当該等の引受パートナーが合意満了前に当該等の合意を他の方法で終了する場合、私たちの業務は影響を受ける可能性があり、類似又はより優遇された条項で他の購入パートナーを見つけることができない可能性があり、これは私たちの業務、経営業績及び財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちとGlencoreの商業協定は私たちのスポーク施設に原料を調達することを規定して、そして私たちの未来のHub施設のために黒い塊を調達して、私たちが現在独立して調達或いは生産している数量を補充します。このような合意はいずれの側にも独自ではないが，いずれか一方に特定の業績ハードルを承諾しないため，Glencoreの製品供給や不本意あるいは吾などへの契約責任を大幅に減少させたり，吾などの業務，経営業績，財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
全面審査の一環として、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの範囲、予想資本コスト、融資、完成時間、将来の建設戦略選択を研究している。同社はロチェスター·ハブプロジェクトに対して内部技術と経済審査を行い、プロジェクト開発戦略の変化が起こりうることを評価してきた。それ以来、同社の技術審査は、炭酸リチウムとMHP(炭酸リチウムとMHP)の建設、試運転、運営の2種類の重要な製品の生産に必要な技術分野に集中しているMHPスコープロチェスター·センターが最初に計画した硫酸ニッケルと硫酸コバルト生産に関する加工区の建設、試運転、運営費用は内部技術審査に含まれておらず、硫酸ニッケルおよび硫酸コバルト生産の計画も含まれていない。しかし、MHPの範囲では、このような計画はないが、現在のところこのような計画はないにもかかわらず、硫酸ニッケルと硫酸コバルトを専門に製造する地域は変わらない参照してくださいタイトルは“プロジェクト7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析−業務の将来性と戦略の最新状況−”.
Rochester Hub製品開発戦略のどんな変化も、私たちの既存のHub製品に関連するビジネス合意に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、我々がLGとLGEと締結した商業契約は、2025年から2032年までの間に少なくとも20，000トンの硫酸ニッケルを供給することを要求しており、2025年に硫酸ニッケル約5，500トン(硫酸ニッケル約25，000トンに相当)を含み、このような量の約束を履行できなければ、LGおよびLGEに対して賠償義務を負う可能性があり、逆に私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があるまた、当社はMHPに対して確実な購入或いは商業手配がないが、当社とGlencoreの既存の商業手配の条項により、MHPは副産物とみなされる。 詳細は“をご覧ください”プロジェクト1.業務-多元化仕入及び購入商業契約-黒色材料及び電池級材料の購入商業契約-Glencore戦略的全世界商業手配“会社が有利な条項で成功するか、またはMHPについて顧客合意に達することに成功することは保証されず、ロチェスター·ハブの予想製品の顧客関係を確保または維持できない場合は、当社の業務、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
電気自動車普及率の低下，あるいは政府の“グリーン”エネルギー技術への支援力の低下は，Li自転車の回収サービスや製品の需要に悪影響を与え，Li自転車の財務業績や業務成長能力に実質的な被害を与える可能性がある。
Li自転車回収サービスと製品の需要は，電気自動車(自動車，電動自転車，スクーター，バス，トラックを含む)需要の予想成長によってある程度推進されている。電気自動車普及率の低下や政府の“グリーン”エネルギー技術への支援力が低下し，Li自転車回収サービスや製品への需要が減少する可能性があり，Li自転車の財務業績や業務成長能力に実質的な被害を与える可能性がある。既存契約での販売台数の低下や新たなサプライヤー関係が見つからないこともLiサイクルの運営結果やキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
Liサイクル製品に含まれる金属の需要低下や基準価格変動は，Liサイクルのコスト，収入，経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
Liサイクルがその電池原料に支払う価格，およびLiサイクルが黒色質量当量とLiサイクルを販売する電池製金属チップから確認された収入は，これらの電池原料や製品に含まれる金属の大口商品価格の影響，特にニッケル，コバルト，リチウム，銅の影響を受ける。ロチェスターハブが稼働すれば，Liサイクルは内部で黒色物質の処理を開始し，Liサイクルは炭酸リチウムを含むキー電池材料の販売収入を確認する予定であり，これらの材料の価格はリチウム，ニッケル，コバルトに対する参考価格となると予想される。Liサイクルは，これらHub製品の販売から確認される収入金額も，これらHub製品に含まれる金属の大口商品価格の影響，特にニッケル，コバルト，リチウム，銅の影響を受ける。したがって，これらの商品の価格変動はLi周期のコストや収入に影響を与え，これらの商品の価格下落はLi周期の収入に実質的な悪影響を与え，その利益率変動を招く可能性がある。Liサイクルのいずれの収入や利益率の大幅な低下も，その運営実績やキャッシュフローに実質的な影響を与える。
大口商品価格を除いて、Li周期の収入は主にその工場加工のLIBの数量と組成に推進され、LIB加工数量や組成の変化はLi周期の収入と経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
Liサイクルの収入はその施設で大量のLIBを加工することに依存し，その収入はLIB加工の化学成分の影響を直接受け，特に市場化学成分が変化した場合である。いくつかの原料化学製品、例えばニッケルとコバルト含有量の高い原料は、他の原料よりも価格が高い。原料加工量の低下，あるいは価格の高いLiB化学薬剤の他のLiB化学薬剤に対する数の減少は，Liサイクルの収入を大幅に低下させ，さらにその運営実績に大きな影響を与える可能性がある。
リチウムイオン電池の代替化学成分や電池代替品の開発は，Liサイクルの収入や運営実績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
代替電池技術の開発と採用はLiサイクルの将来性と将来の収入に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。電気自動車などの製品用の現在と次世代の高エネルギー密度リチウムイオン電池は，重要な投入としてニッケルやコバルトを使用している。コバルトとニッケルの供給量は往々にして低いため，いくつかの他の原材料よりも高い。リチウムイオン電池の代替化学成分や電池代替品が開発されており、一部の代替品はコバルトおよびニッケルにそれほど依存しないか、コバルトもニッケルも含まないリン酸鉄リチウム化学物質のような他の価格の低い原材料を使用する可能性がある。低価格原材料を使用した電池の生産に移行することは，Li循環生産の最終製品の価値に影響を与え，その収入を低下させ，その運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
Liサイクルはその高度管理者とキーパーソンの経験と専門知識への依存であり，上級管理メンバーやキー従業員が退職すれば，それに重大な悪影響を与える可能性がある。
Li-Cycleの経営の成否は重要な人材にかかっている。重要な役員や従業員のサービスを失ったり、経営陣のために新たな高中間管理職を増やすことができなければ、Liサイクルの業務は深刻な妨害を受ける可能性がある。
Liサイクルの将来の成功は，その主要幹部の継続的なサービスに大きく依存する。Li-Cycleの持続的な運営も重要な技術と専門家に依存している。Liサイクルの将来の成功はまた、合格した中高級管理者を引き付け、維持できるかどうかにかかっている。もしその1人以上の現職または未来の重要な幹部または従業員が現在の職に就くことができないか、または継続したくない場合、Li周期は彼らを容易に代替できない可能性があり、その業務は深刻な妨害を受ける可能性がある。また、これらの重要な幹部または従業員のいずれかが競合他社に参加したり、競合他社を結成したりすると、Liサイクルは顧客やサプライヤーを失い、追加の採用や研修者の費用が発生する可能性がある。
また、取締役会は2023年10月31日にLiサイクルのリストラ計画を承認し、近いうちに我々の前進戦略目標と現金保存計画に基づいてより多くの措置を講じて、より多くの措置を講じて大幅な人員削減を含む、我々の組織規模を調整し、組織を形成する予定だ。Liサイクルは，余剰従業員の中で十分な人員配置レベルを維持したり，本来リストラの影響を受けないキーパーソンを保持したりする保証を提供することはできない。もし従業員が
武力削減の影響を受けず、代替作業を求める場合、これは、計画外の追加費用で請負業者の支援を求めるか、または他の方法で私たちの生産性を損なう必要があるかもしれない。また、高技能従業員を引き留めることができないことは、その業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
Li−Cycleは第三者コンサルタントに依存して規制コンプライアンスを行い，コンサルタントがLi−Cycleに正確に法的変更を通知しなければ，Li−Cycleは大きな悪影響を受ける可能性がある。
Li周期は第三者顧問がそのすべてのプロジェクトの中でそれと協力することに依存し、正確な許可と監督管理コンプライアンスを確保し、Li周期に随時法律変化を理解させ、財務と会計機能に協力する。2023年11月1日のリストラ後、このような第三者コンサルタントへの依存が増加し、さらに増加する可能性がある。会社は短期的により多くの措置を講じることが予想されるため、その前進する戦略目標や現金保存計画に基づいて組織規模の調整と組織形成を行い、大幅なリストラのステップを含む。第三者コンサルタントが適切なコンプライアンス措置をLiサイクルに通知していない場合、またはLiサイクルが第三者コンサルタントとの接触を維持できなかった場合、タイムリーに彼らに支払う能力を含む場合、Liサイクルはランダムな挑戦に直面する可能性がある。Li周期が現行規定を満たしていなければ，訴訟，制裁，費用に直面する可能性があり，その業務，経営業績，財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
Li-Cycleは訴訟や規制訴訟のリスクに直面しており、その財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
すべての業界は，リチウムイオン電池回収業界を含め，正当な理由の有無にかかわらず法的クレームの影響を受ける。正常な業務過程で、私たちは時々様々な訴訟と規制手続きの影響を受けるだろう。訴訟過程の内在的不確実性のため、私たちは任意の合理的な決定の程度で任意の訴訟の結果または未来の訴訟の可能性を予測できないかもしれない。結果にかかわらず、ニューヨーク州ロチェスター·ハブプロジェクトに関連する特定の物件の権益に対してメカニックが所有しているといわれる留置権に関連する任意の法律または規制手続きが含まれている(参照)Li周期業務に関連するリスク-Li周期ロチェスターハブ、スポークネットワークとその他の未来プロジェクトの発展はリスクに直面し、融資、工事、許可、調達、施工、デバッグと向上などの方面のリスクを含み、Li周期はこれらのプロジェクトが回復、適時に完成することを保証できないか、あるいはそのコストが予想より著しく高くないことを保証できず、融資はコスト或いはコスト上昇を補うのに十分であるか、あるいは完成したプロジェクトはその生産性或いはそれぞれの最終製品の仕様などの方面の予想を達成する防御コスト、管理資源移転、潜在的名声損害などの要素により、Li周期の業務、財務状況と運営結果に実質的な不利な影響を与える可能性がある
会社が2023年10月23日にロチェスター·ハブプロジェクトの建設停止を発表した後、3つの株主訴訟が提起された：(I)デイビスが訴えた Li−サイクルホールディングスら。，1：23-cv-09894(米国ニューヨーク南区地域裁判所に提起された推定米国連邦証券集団訴訟)、(Ii)ウィシェンスキーはLi−サイクルホールディングスらの事件を訴えた。裁判所の答案番号CV-23-00710373-00 CP(オンタリオ州高等裁判所に提出された推定オンタリオ州証券集団訴訟クレーム)、及び(3)ニーブスはジョンストンらの事件を訴えた。エル。、インデックス番号E 2023014542(モンロー県ニューヨーク州最高裁に提起された株主派生訴訟)また、私たちの連結財務諸表に添付されている23とタイトルは“項目3.法的訴訟.” いずれにしても、これらの訴訟は、会社の巨額のコストを招き、経営陣の注意と資源を分散させ、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果を損なう可能性がある
Liサイクルは，クライアントが要求したように回収プロセスを迅速に完了できない可能性があり，供給契約を失い，その名声を損なう可能性がある。
Liサイクルは，クライアントからの供給を満たすためにその回収プロセスを完了できない可能性がある.運営遅延や中断の原因はたくさんありますが、これらに限定されません
•設備の故障
•人員が足りない
•労使紛争
•交通が途切れる。
Libと黒色物質の回収過程は複雑だ。Liサイクルが回収プロセスを速やかに完了できなければ，その名声が損なわれる可能性がある。Liサイクルが回収プロセスを適時に完了できなければ、既存の注文を危険にさらし、Liサイクルが潜在的な供給契約を失い、罰金の支払いを余儀なくされる可能性もある
Li循環経営は新興で競争の激しい業界であり，それが競争に成功しなければ，その収入や収益力は実質的な悪影響を受ける。
リチウムイオン電池材料回収市場は競争が激しい。業界の発展や需要の増加に伴い，Liサイクルは競争が激化することが予想される。Li-Cycleの現在の競争相手は、実質的な競争優位性を持つ可能性のある会社である可能性があり、これらの会社の競争要素は、より大きな財力と労働力資源、より広範な回収インフラ、より強力な既存の顧客関係、より高い知名度、あるいはより長い運営歴史を含む。国内や世界の競争相手は北米やヨーロッパでのLi自転車の伝統市場に参入することができる。競合他社はLi周期の回復解決策よりも効率的な回復解決策の開発に大量の資源を集中させることができる.競争もLiサイクルの契約価格や毛金利に圧力を与えており、同社が強い成長と受け入れ可能な毛金利を維持する能力に大きな挑戦をもたらしている。Liサイクルがこれらの競争挑戦に対応できなければ，市場シェアを失い，その業務，財務状況，経営業績に実質的な悪影響を与える可能性がある。
所得税率の引き上げ、所得税法の変化や税務機関との食い違いは、Li周期の業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
Li−Cycleは米国，カナダ，その運営所のある外国司法管轄区に所得税を納めている。所得税税率の引き上げやその業務に適用される所得税法律の他の変化は、Li周期の当該司法管轄区における税引後収入を減少させる可能性があり、その業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。Liサイクルは米国以外の業務でその収入の大きな部分を創出している。しかも、アメリカは最近、現行の税法の改正を検討しているか、積極的に考慮している。米国税制の他の変化は，現行税法の解釈や実行方式の変化を含めて，Li周期の業務，経営業績，財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
Liサイクルはまた、米国国税局や他の税務機関による所得税と非所得税の定期審査、審査、監査を受けている。その経営の司法管轄区域で税収の経済的及び政治的圧力を増加させるか、又は新たな又は改革された税務立法又は法規を通じて、税務紛争の解決をより困難にする可能性があり、税務監査及び任意の関連訴訟の最終的な解決策は、その歴史的規定及び課税項目とは異なり、それによって、その業務、財務状況及び運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、経済協力開発組織の基礎侵食と利益移転プロジェクトでは、会社は世界各地の業務に関するより多くの情報を税務機関に開示することを要求されており、各国の利益のより厳しい監査審査につながる可能性がある。
運営コストの変動などにより，Li周期の運営と財務業績は時期によって大きく異なる可能性がある。
Liサイクルは，その期間の経営や財務業績が様々な要因に基づいて変化すると予想され，その中のいくつかの要因はLiサイクルの制御範囲内ではない。Liサイクルは，その四半期財務業績は運営コストによって変化すると予想され，運営コストはその運営能力増加速度に応じて変動すると予想される。これらの要因と他の要因から，Liサイクルは，その運営や財務業績の四半期比較，特に短期的には必ずしも意味があるとは限らず，これらの比較は将来の業績の指標とはならないと考えている。そのほか、Li周期の財務業績は株式研究アナリスト、格付け機関或いは投資家の期待に達しない可能性があり、彼らは四半期財務業績のみに注目している可能性がある。もしこれが発生すれば、私たちの普通株の取引価格は大幅に下落するかもしれない。突然であっても、時間が経つにつれても。
外貨レートの変動は，Liサイクルがドルに換算して報告する際の運営コストの増加を招く可能性がある。
Liサイクルはその財務業績をドルで報告する。その販売はドルを主とし、現金は主にドルで価格を計算するが、その運営コストと資本支出もドル以外の通貨で実現する
ドル、カナダドル、ユーロ、スイスフラン、その他の通貨が含まれています。Li周期が運用コストと資本支出のいずれかの他の通貨をドルに対して上昇させると，Li周期の運営コストと資本支出はドルに換算して報告する際に増加する。外貨為替レートの変動、特にドル対カナダドルレートの変動は、Li周期が特定の通貨で計算する運営コストと資本支出の間に差がある可能性があり、それによってその業務、運営結果と財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある
Li周期は為替レートの変動の影響を受け、時々ヘッジ契約を締結する可能性があるが、このような契約は外貨建ての取引をヘッジし、契約公正価値のいかなる変化もヘッジされた取引の基礎価値の変化によって相殺されることができる。Liサイクルには現在既製の外国為替ヘッジ契約はない.したがって，Li周期がそのレート変動の開放を管理する方法が将来有効であることは保証されず，Li周期が必要と考えられる場合に満足できる条項で外国為替ヘッジ契約を締結できる保証もない.
不利な経済又は地政学的条件は、グローバルサプライチェーンの中断やインフレを含み、Li周期の業務、運営業績及び財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
Li周期の運営、コストとスケジュールは、景気後退、経済成長の緩慢さ、経済と価格の不安定、インフレレベル、金利上昇と信用市場の変動を含む世界経済或いは地政学的状況の影響を受ける可能性があり、これらはすべて世界の交通業界の需要に影響を与える可能性があり、あるいはLi周期の業務、運営業績と財務状況に実質的な悪影響を与える可能性がある。例えば、ロシアのウクライナ侵攻と中東戦争はグローバル·サプライチェーンを混乱させ続ける可能性がある。供給、設備、原材料の不足、価格上昇、および(または)輸送遅延が発生し、将来的に継続して発生する可能性があり、これは、運営や建設コストの増加、または運営または建設の減速を招く可能性がある。インフレは労働力、材料、その他の管理と業務の発展に必要なコストを増加させ、私たちに不利な影響を与える。これはロチェスターハブプロジェクトを含む私たちの資本プロジェクトに影響を与えるかもしれません。これは私たちの資本コストを増加させ、私たちのスポーク業務を増加させ、私たちの利益率とリターンを低下させるかもしれません。しかも、インフレはしばしばより高い金利を伴う。高金利と将来の利上げの不確実性の潜在的な影響は、世界金融市場の不確実性と変動性を増加させる可能性がある。また、高インフレや経済低迷が続く可能性は、債務の発生や資本獲得能力を低下させ、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。現在の世界市場や政治状況が継続または悪化すれば、Liサイクルの業務、経営業績、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。
自然災害、異常な不利な天気、疫病或いは大流行の爆発、ネットワーク事件、ボイコットと地政学事件はLi周期の業務、運営業績と財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。
火災、ハリケーンおよび地震などの1つまたは複数の自然災害、異常な悪天候、疫病または大流行の爆発、恐喝ソフトウェア攻撃、内乱およびテロ行為(ネットワークテロまたは他のネットワーク事件を含む)のようなネットワーク事件、または同様の中断は、Liサイクルの業務、電力供給、運営業績、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらのイベントは、財産損失、エネルギー価格の上昇、Liサイクルの現在または計画中の1つまたは複数の施設の一時的または永久閉鎖、市場の一時的な十分な労働力の不足、原材料供給の一時的または長期的な中断、ロチェスター·ハブ、新しいスポーク施設、または他の開発中の施設の工事遅延をもたらす可能性があり、これらのプロジェクトは現在一時停止されているにもかかわらず、海外輸送が一時的に中断されているか、またはLiサイクルの情報システムが中断されている。Liサイクルは制御できないこのようなイベントに関する費用や遅延が生じる可能性があり，その業務，運営実績，財務状況に大きな悪影響を与える可能性がある.
Li周期の知的財産権を保護または実行できなければ，その業務に実質的な悪影響を与える可能性がある.
Liループの成功はそのノウハウに大きく依存する.Li-Cycleは、特許、著作権、商標および商業秘密を含む様々な知的財産権、および秘密条項および契約スケジュール、および他の形式の構文および一般法によって、その固有の権利を保護する。Li周期がその知的財産権を十分かつ成功的に保護と行使できなければ、その競争地位は影響を受ける可能性があり、それによって当社の業務、将来性、財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
Li周期未解決の特許または商標出願は承認されない可能性があり、競合他社または他の人は、発行された特許の有効性、実行可能性または範囲、その著作権範囲、その商標の登録可能性、または
その独自の情報の商業的秘密的地位。Li周期が現在発行されている任意の特許がLi周期の商業関連知的財産権またはその独自技術の中で市場における競争地位の最も重要な部分に重大な保護を提供することは保証されない。また，Liサイクルの特許，著作権，商標，ビジネス秘密などの知的財産権は顕著な競争優位性を提供してくれない可能性がある.Liサイクルが求める知的財産権保護形式は保証されず，いつ，どこで特許を申請するか，いつおよび著作権，商業秘密，許可および他の契約権利をどのように維持·保護するかの商業決定を含み，Liサイクルの業務を保護するのに十分である.
すべての国/地域が会社の知的財産権にカナダと米国と同じタイプ、登録可能な標準、または保護レベルを提供するわけではなく、Liサイクルも、そのすべての商業に関連する市場で同じ知的財産権出願を追求すること、または同じ範囲の知的財産権登録を得ることは不可能である。Liループがその国際活動を拡大するにつれ，不正コピーやその技術や独自の情報を使用するリスクが増加する可能性がある.Liサイクルは，その運営国ごとに有効な知的財産権保護を得ることができるわけではない.さらに、多くの国は、政府機関または政府請負業者、または場合によっては特許を第三者に強制ライセンスすることを含む、いくつかの第三者に対する特許の実行可能性を制限している。このような国では、特許は限られた利点を提供するかもしれないし、利益さえないかもしれない。
知的財産権の法律、手続きと制限は限られた保護しか提供できず、会社のいかなる知的財産権も挑戦、無効、回避、侵害或いは流用を受ける可能性がある。当社は、その従業員及び請負業者と秘密及び発明譲渡又は知的財産権所有権協定を締結し、他の第三者と秘密保護協定を締結する。当社は、これらの合意またはその中のすべての条項が実行可能であるか、または適用される法律に適合することを保証することができないか、またはLiサイクル固有情報へのアクセス、使用、逆エンジニアリングおよび配布を効果的に制御するか、またはその現職または元従業員および請負業者によって開発された知的財産権の独占的所有権を効果的に保証することができる。これらの合意に達し、合理的な予防措置がとられているにもかかわらず、会社の知的財産権は、悪意のある国または国によって支援された行為者、窃盗、ハッカー攻撃、ネットワークセキュリティ事件、および他のセキュリティホールおよび事件を含む従業員または第三者の誤った行為によって流用、不正アクセスおよび複製されやすく、そのような事件は発見されにくく、長い間発見されていない状態または未知の状態を維持する可能性がある。さらに、会社の従業員、請負業者、および他の当事者と達成されたこれらの合意は、他の当事者が会社の技術およびサービスと実質的に同等またはより良い技術、製品、およびサービスを独立して開発することを妨げるものではない。第三者は当社の知的財産権を侵害または流用し，Liサイクルを用いて独自の情報と見なして当社のサービスと競合するサービスを創出する可能性がある.
Liサイクルは，その知的財産権を保護·監視するために大量の資源が必要となる可能性があり，第三者の侵害行為を検出できない可能性もある.Li周期が侵害行為の迅速あるいは成功的な発見やその知的財産権の行使に成功しなければ，その競争地位は実質的な悪影響を受ける可能性がある。場合によっては、Liサイクルは、(I)侵害者が知的財産権を支配する地位を有すること、(Ii)当社の知的財産権範囲または法執行行動結果の不確実性による、(Iii)法執行に関連する財務および名声コスト、または(Iv)他の商業的理由を含む、様々な法律および商業的考慮のために、その有効な知的財産権を強制的に実行しないことを選択する可能性がある。また、競争相手は、会社の知的財産権をめぐる非侵害的な競争技術を設計したり開発したりすることで侵害を回避することができる。会社の知的財産権の保護と強制執行のために提起された訴訟は、費用が高く、時間がかかる可能性があり、管理層とLiサイクルの開発チームの注意を分散させ、その一部の知的財産権の欠陥または損失を招く可能性があり、例えば、会社がその知的財産権を強制執行するための努力は抗弁、会社の知的財産権の範囲、有効性、実行可能性に対する反訴、あるいは会社が第三者知的財産権を侵害する反訴と反訴を受ける可能性がある。Liサイクルがその知的財産権を獲得、保護、実行できなかったことは、そのブランドと業務に重大な悪影響を与える可能性があり、そのいずれも当社の業務、将来性、財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
Li−Cycleは第三者知的財産権クレームの影響を受ける可能性があり，これらのクレームの弁護コストが高い可能性があり，重大な損害賠償を支払う必要がある可能性があり，当社の何らかの技術を使用する能力を制限する可能性がある。
Liサイクルは、第三者が知的財産権の侵害または技術またはデータ違反を主張する他の法定、許可または契約権利に直面するリスクに直面している。第三者のどのようなクレームでも
法的根拠がない場合には，Liサイクルに巨額の費用が発生してこのようなクレームに対抗する可能性があり，会社経営陣とその開発チームの注意を分散させる可能性がある。
第三者がその技術またはデータに許可を提供する可能性があるにもかかわらず、任意の提供された許可の条項は受け入れられないか、または商業的に合理的である可能性があり、許可を得ることができない、または任意の許可に関連するコストは、会社の業務、将来性、財務状態、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、いくつかの許可は非独占的である可能性があるため、会社の競争相手は、会社に許可された同じ技術またはデータにアクセスする可能性がある。あるいは，Liサイクルは非侵害技術やデータを開発する必要がある可能性があり，これには多大な努力や費用が必要となり，最終的には成功しない可能性がある。さらに、勝訴した請求人は、判決を得ることができ、または会社が和解に同意することができ、会社が所与の1つまたは複数の国で特定の製品を販売することを阻止するか、または特定のサービスを提供することを阻止するか、または特許、著作権、商業秘密、または他の法定権利を故意に侵害することが発見された場合、3倍、または他の費用を賠償することを含む、特許、著作権、商業秘密または他の法定権利を故意に侵害することを含む、会社に特許使用料、実質的な損害賠償を要求することができる。これらの事件のいずれも、会社の業務、将来性、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
Liは、同社が財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを指摘した。もしそれが当該などの重大な弱点に対する救済措置が効果を発揮しない、あるいは財務報告の発展及び適切かつ有効な内部制御を維持できなければ、その作成適時及び正確な財務諸表或いは適用法律及び法規を遵守する能力が損なわれる可能性がある。
Liサイクルホールディングスは2021年8月10日まで民間会社であり、内部会計や財務報告者などの資源により財務報告に対する内部統制を解決している。
カンラン石買収会社との業務合併を準備する過程において、Li周期はその財務報告内部制御に重大な欠陥があることを発見した。重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、Li周期年度或いは中期合併財務諸表の重大なミス報告に合理的な可能性が存在し、適時に防止或いは発見できない可能性がある。
Liサイクル管理層は、2023年12月31日現在、当社の財務報告内部統制の有効性を評価し、2023年12月31日現在、当社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと結論した。経営陣はまた、2023年12月31日現在の開示統制および手続の有効性を評価し、2023年12月31日現在、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、会社の開示統制や手続きは有効ではないと結論した
2023年3月31日までの四半期財務業績を作成する際、同社は2022年11月1日から2022年12月31日までの過渡期に監査されていない財務業績の中で非現金会計ミスを発見し、2023年4月に再記載されていない簡明な総合財務諸表を提出した。2024年2月、会社は、本年度報告書の10-Kフォーム交付時間を延長するために、12 B-25フォームの提出遅延に関する通知を米国証券取引委員会に提出した
これらの重大な弱点を解決するための措置を講じており、根本的な原因を解決するための救済計画を継続することが予想されるが、財務報告の内部統制におけるいかなる脆弱性や不足も、必要な財務情報をタイムリーかつ確実に提供することができず、および/または財務情報を誤って報告することができない可能性がある。現金保存計画に関連する資源制限を含む資源制限を考慮すると、救済計画のいくつかの側面が鈍化しており、リストラ計画および短期的に予定されている他のステップが、短期的に採用される予定の他のステップを含むため、救済計画のいくつかの態様をさらに緩めている可能性があり、短期的により多くのステップを講じて従業員数を大幅に削減することを含む、我々の前進戦略目標および現金保存計画に基づいて組織規模を調整し、適切な組織を形成する必要がある。また、これらの措置が私たちの財務報告内部統制の重大な弱点を補う保証はなく、私たちの財務報告内部統制が将来より多くの重大な弱点を発見しない保証もない。詳細についてはご参照ください“第9条。制御とプログラム“.
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
我々の付例規定は、限られた例外を除いて、オンタリオ州高等裁判所及びその控訴裁判所は、特定の株主訴訟事項の唯一かつ独占的なフォーラムであり、これは制限される可能性がある
株主は、私たちまたは私たちの役員、役員、従業員または株主との間の紛争について有利な司法フォーラムを得る能力があります。
我々の付例は、(I)我々の名義で提起された派生訴訟、(Ii)取締役、上級管理職及び従業員の受託責任違反に対する訴訟、(Iii)“オンタリオ州商業会社法”に基づいて提起されたクレームのいずれかの訴訟又は法的手続を要求し、法律により許容される最大範囲内で、特定の米国証券法で規定されている義務又は責任に適合する場合には、訴訟に対して何らかの免除を行うことができるOBCA)または我々の管理文書、ならびに(Iv)我々の“事務”(OBCA参照)に関連すると主張する任意の訴訟または手続は、カナダオンタリオ州高級裁判所および控訴裁判所でしか提起されず、裁判所の外で訴訟が提起された場合、訴訟を提起した株主は、裁判所条項を実行し、その株主の弁護士に法的手続きを送達するために、オンタリオ州内に位置する省級および連邦裁判所が当該裁判所で提起された任意の訴訟の個人管轄権に同意するとみなされる。任意の個人または実体が私たちの普通株式の任意の権益を購入または他の方法で獲得することは、その定款に通知され、同意されたフォーラム条項とみなされるだろう。私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、アメリカ連邦地域裁判所は“アメリカ証券法”に基づいて提出された任意の訴因の解決に対して排他的管轄権を持つだろう。当社定款における独占訴訟場所条項は、証券法や取引法による訴訟には適用されません。
このような裁判所条項の選択は、我々または私たちの任意の取締役、役員、他の従業員または株主との紛争に有利であると考えられるクレームを司法裁判所において株主が提出する能力を制限する可能性があり、これは、このようなクレームに関連する訴訟を阻害する可能性がある。あるいは、もし裁判所が私たちの条項に含まれる選択裁判所条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは他の管轄区域でこのような訴訟を解決して追加費用を発生させる可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、および財務状況を損なう可能性がある。
株主の承認なしに普通株または他の株式証券を増発する可能性があり、これは当社の既存株主の所有権権益を希釈し、私たちの普通株の市場価格を下げる可能性がある。
私たちは将来、資本調達、将来の買収、未償還債務の返済、または会社の2021年インセンティブ奨励計画(以下、奨励計画と略す)の下での贈与に関する追加の普通株式または他の株式証券を発行する可能性がある“長期インセンティブ計画”)は、“財務困難免除”に依存することを含む株主の承認を受けていない場合もあり、ニューヨーク証券取引所規則の株主承認要件を受けない場合がある。私たちは現在資金調達選択と戦略的選択を積極的に探索している。もし私たちが株式または転換可能な債務証券をさらに発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの既存の株主は深刻な希釈を受ける可能性があり、私たちが発行した任意の新しい株式証券は私たちの普通株式保有者よりも高い権利、優遇、特権を持っているかもしれない。KSP交換可能株式手形、Glencore交換可能手形及びA&R Glencore交換可能手形及びGlencore高級担保交換可能手形の条項により、著者らはKSP交換券、Glencore交換可能手形及びA&R Glencore交換可能手形或いはGlencore高級担保交換可能手形(何者適用による)転換或いは償還時、或いはKSP交換可能手形、Glencore交換可能株手形及びA&R Glencore交換手形或いはGlencore高級交換手形(何者が適用するかによって決定される)の任意の他の条項、或いはKSP交換可能株式手形、Glencore交換手形及びGlore交換手形及びGlencore高級交換手形を発行することができる任意の他の条項、又はKSP交換可能株式手形、Glencore交換手形及びGlencore高級交換手形(Glencore高級株式交換手形を適用することができる)を適用することができるKSP交換可能手形、Glencore交換可能手形及びA&R Glencore交換可能手形或いはGlencore高級担保交換可能手形(いずれの適用によって決定される)による任意のPIK条項によるものを含む。
増発株または他の持分証券は、以下の1つまたは複数の影響を及ぼす可能性がある
•私たちの既存株主の持株比率は減少するだろう
•将来配当金を支払うための現金を含む1株当たりの現金額は減少する可能性がある
•以前発行された株式1株当たりの相対投票権力が弱まる可能性がある
•私たちの普通株の市場価格は下落するかもしれない。
私たちの普通株の市場価格はずっと変動していて、変動するかもしれない。様々な要素のため、私たちの普通株の取引価格は広く変動する可能性があります
•私たちの流動資金状況には、私たちが継続的な経営企業として経営を続ける能力が含まれている
•私たちが計画した基本プロジェクトに関連する最新の状況は、さらなる一時停止または減速を含む
•私たちの実際または予想経営業績と競争相手の経営業績
•証券アナリストは私たちに対する報道を開始または維持することができず、わが社の任意の証券アナリストを追跡して財務推定を変更することができなかったか、あるいは私たちは推定または投資家の期待を達成できなかった
•取締役会、管理職、キーパーソンのいずれかの大きな変動
•業界の市場状況
•景気後退、インフレ、金利、燃料価格、国際通貨変動などの一般的な経済状況
•私たちや業界の他の会社の噂や市場投機に関するものです
•私たちまたは私たちの競争相手は、重大な革新、新製品、サービスまたは能力、買収、戦略投資、パートナー関係、合弁企業または資本約束を発表します
•私たちの業務に影響を与える法律と規制構造、既存の法律の適用や新しい法律の採用に関する変化
•法律法規のクレーム、訴訟、あるいは訴え前の紛争などの訴訟手続き；
•戦争、テロ事件、またはこれらの事件に対する反応に起因するイベントまたは要因を含む他のイベントまたは要因；
•私たち、私たちの役員、役員、大株主、従業員は私たちの普通株を売却または期待しています。
また、株式市場は重大な価格と出来高変動を経験しており、多くの会社の株式証券の市場価格に影響を与え続けている。株式市場とニューヨーク証券取引所は価格や出来高の変動を経験しており、これらの変動は影響を受けた特定会社の経営業績に関係なく、あるいは比例しないことが多い。新上場企業の需給力により、これらの変動は我々普通株の取引市場でより顕著になる可能性がある
2023年3月1日から2024年2月29日まで、Li周期普通株の市場価格は最高の1株6.1ドルから最低の1株0.36ドルに変動した。2023年10月23日にロチェスター·ハブプロジェクトの一時停止が発表されたのに続き、Liサイクルの時価は大幅に縮小し、2023年11月13日にLiサイクル2023年10月31日までの第3四半期収益報告を発表した。私たちの普通株市場価格のこのような下落は、同社に対する証券集団訴訟を招いたまた、連結財務諸表に添付されている18およびタイトルは“プロジェクト3.法的訴訟”.いずれにしても、これらの訴訟は、会社の巨額のコストを招き、経営陣の注意と資源を分散させ、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性がある。
私たちの株主権利計画は買収や統制権の変更を阻害または阻止する可能性がある。
2023年10月31日、我々の取締役会は株主権利計画を採択し、2024年3月11日に権利計画を修正した。割当計画は、公開市場蓄積やその他の戦略により当社の株主の支配権を得る可能性を低下させることにより、当社の株主の支配権を適切に補償することなく、当社の全株主の利益を保護することを目的としている。株式分配計画は、取締役会が株主の最適な利益に合致すると考えているいかなる行動や要約を阻止または阻止するためのものではない。しかし、株式供給計画の全体的な効果は、当社に関連する合併、要約買収または他の業務合併をより困難または阻害する可能性があり、このような合併、買収要約または他の業務合併は一部の株主によって有利とみなされる可能性があるが、当社の取締役会の支持を得られない。
私たちの役員と役員はあなたの利益とは違うかもしれませんし、あなたが同意しない行動を取るかもしれません。
Li周期の幹部と取締役は当社で重大な持分を持ち、Li周期に関する任意の重要な決定に影響力を持つ可能性がある。2024年2月29日現在、Li周期の役員と取締役は会社の約22%の発行済み普通株を直接または間接実益で所有している。特に、2024年2月29日現在、我々の共同創業者アジャイ·コハハルとティム·ジョンストンは合計約21%の発行済み普通株を保有している。そのため、当該等の者は、株主承認の提出を決定するいかなる事項にも重大な影響を与え続け、当社の管理や事務に大きな影響を与える可能性がある。様々な要因により，Liサイクルの役員や取締役の利益が他の株主の利益と異なる可能性があるため，役員や取締役はあなたが同意しないか，あるいはあなたの利益と衝突する行動をとる可能性がある。
ニュートレード所は私たちの普通株式を取得するかもしれません。これは投資家が私たちの普通株取引に参加する能力を制限し、私たちを追加的な取引制限を受けるかもしれません。
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場しています。私たちの普通株を上場するために、業務合併を完了した後、ニューヨーク証券取引所の初期上場要求を満たすことが要求されます。私たちはこれらの初期上場要求を満たすことができるにもかかわらず、私たちは未来に私たちの普通株の上場を維持できないかもしれない
2023年12月20日、当社はニューヨーク証券取引所から書面通知を受けました(“取引基準公告)は、Li周期普通株の平均終値が30取引日連続で1.00ドルを下回るため、当社が“ニューヨーク証券取引所マニュアル”第802.01 C条の規定を満たしていないことを示している。Li-Cycleはニューヨーク証券取引所に通知しており，この欠陥を補う予定であり，そのすべての実行可能な選択を考慮している.ルール802.01 Cによれば，Li周期は取引基準通知を受けてから6カ月間最低平均終値要求を再遵守するが，Li周期が遵守を回復するためのどの行動も成功する保証はない.将来、ニューヨーク証券取引所マニュアル802.01 C条の規定を再遵守できない場合、またはこれらのような他の適用可能な継続上場要求を遵守できない場合、ニューヨーク証券取引所はその後、私たちの普通株を取得することができる。
もしニューアークが私たちの普通株式を撤退させたら、私たちは重大な不利な結果に直面するかもしれません
•私たちの証券の市場オファーは限られています
•限られた数のニュースとアナリストの会社に対する報道；
•追加の株式を発行したり、転換可能な証券を発行して資本を獲得したり、買収を行う能力が低下する。
2024年1月1日から、“外国個人発行者”として米国証券取引委員会に報告するのではなく、“米国内発行者”に適用され、米国公認会計基準に基づいて申請を提出する“取引所法案”の規定と、ニューヨーク証券取引所の規則を遵守しなければならず、巨額の費用と時間と資源の消費を招くことを要求し続ける
2023年6月30日から、証券法第405条で定義されている“外国個人発行者”の資格を満たしていないと認定した。したがって、2024年1月1日から、外国の個人発行者に指定された規則や表を使用する資格がなくなり、米国内発行者とみなされるようになった。したがって、私たちは現在、外国の個人発行者が利用できる表よりも詳細で広い米国内発行者テーブルに関する定期的かつ現在の報告および登録声明を米国証券取引委員会に提出することを要求されている。また、米国委託書要求およびFD(公平開示)法規を遵守しなければならず、我々の上級管理者、取締役、主要株主は、取引所法案第16条の実益所有権報告および短期運転利益回収要求を遵守しなければならない。私たちはまた、外国の個人発行者が得ることができるコーポレートガバナンス要件免除に依存する資格がなくなったり、米国証券取引委員会やニューヨーク証券取引所の規則に基づいて、外国の個人発行者の他の便利さから利益を得たりする資格がなくなり、これは追加コストにつながる可能性がある。私たちは“米国内発行者”に転換したため、私たちは過去のIFRSから米国GAAPへの財務諸表を再記述し、追加のコーポレートガバナンスと公開開示手続きを実施しなければならず、これは逆に私たちの法律と財務コンプライアンスコスト、およびコンプライアンス問題に投入しなければならない管理職の注意力の数を増加させた
米国証券法によると、私たちの米国国内発行者としての規制やコンプライアンスコストは、私たちが以前外国の個人発行者として発生したコストよりもはるかに高い可能性があります。私たちは引き続き多くの法律、会計、保険、そして他の費用が発生し、これらの要求を遵守するためにより多くの時間と資源がかかると予想される。さらに、私たちは私たちの報告書とコンプライアンスインフラを開発する必要があるかもしれないし、私たちに適用される新しい要求を遵守する上で挑戦に直面するかもしれない。もし私たちが規則に合わなければ、私たちは訴訟を受けたり、カードを取られたり、他の潜在的な問題を受けるかもしれない。また、私たちにとっては、十分な役員や上級者責任保険を維持するコストが高くなる可能性があり、低減された保証範囲を受け入れるか、より高い保険コストを発生させることが要求される可能性があります。このような要素はまた私たちが合格した幹部と取締役会のメンバーを引き付けて維持することをもっと難しくするかもしれない
財務報告に対する有効な内部統制を確立し、維持することができなければ、私たちの業務、経営業績、私たち普通株の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
会社は“サバンズ-オキシリー法”404条を遵守しなければならず、その財務報告の内部統制の有効性を毎年評価することを要求している。サバンズ-オキシリー法案第404条上場企業に対する要求は，企業合併前のLiサイクルに対する要求よりもはるかに厳しい。サバンズ·オキシリー法第404条(A)は、経営陣が財務報告の内部統制の有効性を毎年評価·報告し、財務報告の内部統制の任意の重大な弱点を見出すことを要求する。また、サバンズ·オキシリー法第404条(B)は、財務報告の内部統制の有効性を示す年次報告書を独立登録した公的会計士事務所に発行することを求めている。
Li-Cycleは財務報告の内部統制の大きな弱点を発見し、タイトルは“第1 A項。リスク要因であるLiサイクルのリスク−Liサイクルは財務報告内部制御において実質的な弱点が認められた。これらの重大な弱点の救済が奏効しない場合、または財務報告書に対して適切かつ効果的な内部統制を確立し、維持することができない場合、その作成は、タイムリーかつ正確な財務諸表または適用される法律および法規を遵守する能力が損なわれる可能性がある”. 私たちの公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所の報告については、タイトルを参照してください“第9条。公認会計士事務所認証報告”.
財務報告の内部統制に欠陥があることを発見し続けたり、上場企業として私たちに適用される要求をタイムリーに遵守できない場合には、我々の財務結果を正確に報告できない場合や、米国証券取引委員会が要求する時間枠でそれらを報告することができない可能性がある。このような状況が発生した場合、私たちはまた、米国証券取引委員会や他の規制機関の制裁や調査を受ける可能性がある。
経営陣は、リストラ計画の影響を含む“サバンズ-オキシリー法”第404条の要求を含む、会社に適用されるより高いコンプライアンスおよび報告要件に十分に対応するために、制御プログラムおよびプログラムを効果的かつタイムリーに実施することができない可能性があり、企業は、短期的には、特に会計面での追加ステップを含む、短期的に追加ステップをとることを含む、当社のより高いコンプライアンスおよび報告要件に十分に応えることができる。また、財務報告の内部統制に有効であると断言できない場合や、独立公認会計士事務所が財務報告の内部統制の有効性に意見を述べることができない場合や、不利な意見を表明することができない場合、投資家は財務報告の正確性や完全性に自信を失う可能性があり、資本市場への参入制限に直面する可能性があり、我々の株価は大きな悪影響を受ける可能性がある。
今後数年間、財務報告の内部統制に関するコストが発生し続け、我々の内部統制環境をさらに改善することが予想される
転換KSP交換可能手形、Glencore交換可能手形及びA&R Glencore交換手形及びGlencore高級担保交換可能手形に関連する普通株を発行することは重大な償却を招き、そして当社の普通株の取引価格及び閣下の権益に重大な影響を与える可能性があり、いかなる未来の融資は更なる希薄化を招く可能性がある。
二零二三年十二月三十一日、KSPは株式を交換することができ、その場合の未返済元金総額は119三百万ドル、Glencoreは株式を交換することができ、その下の未償還元金総額は2.253億ドルであった。また、二零二四年三月十一日に、当社はGlencore高級担保交換可能手形購入契約を締結し、Glencore高級担保交換可能手形を発行した
元金総額75，000，000ドルの抵当交換可能手形をGlencore plcの共同経営会社に販売した。吾等あるいはKSP交換可能手形またはGlencore交換可能手形およびA&R Glencore交換手形保有者(誰に適用されるかに応じて)がその任意の交換手形を我々の普通株に変換する限り、私たちは大量の普通株を発行する。このような発行は私たちの株価を大幅に下落させ、私たちの既存の株主の権益を希釈する可能性がある。
そのほか、Glencore高級保証交換可能手形は当社の制御権変更を招く可能性があり、未来のいくつかの事件によって決定され、当社が実物利息及び/或いはGlencore交換可能手形を選択的に支払うことを含むGlencore高級保証交換手形購入プロトコルの予想改訂と並び替えを含む。Glencore交換手形およびGlencore高級担保交換可能手形は二零二四年三月二十五日頃にすべて転換されたと仮定すると、すなわちGlencore高級担保交換可能手形の期待発行日は、Glencoreとその共同経営会社は両替後の基準実益で約47.8%の普通株を持つ(二零二四年二月二十九日の発行済み普通株総数で計算)。したがって、Glencoreは、株主承認を必要とする投票に大きな投票影響を与えることができ、あなたが同意しない、またはあなたの利益と衝突する行動を取ることができるかもしれません。株式の任意の集中も、合併、合併、買収または他の業務合併を阻害する遅延、遅延、または制御権変更を阻止する効果を生じる可能性があり、または潜在的な買収者がカプセル買収を提出することを阻止するか、またはそのような取引が他の株主に利益をもたらすようになっても、他の方法で我々の業務に対する制御権を獲得しようと試みる。この株式集中は私たちのすべての株主の最高の利益に合わないかもしれない。Glencore高級担保交換可能手形の成約についても、当社はGlencoreに2人の追加取締役を指名する権利を付与する付状協定を締結します(“嘉能は指名者になることができる“)取締役会に、計3人の候補者を指名した。参照してください“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−最近の流動資金動向−”
さらに、会社は将来的にロチェスター·ハブのさらなる建設に資金を提供することを含む追加の融資または戦略的選択を求めることが予想され、特に融資選択は、既存の株主の権益をさらに希釈するために、追加の株式または株式に関連する証券の発行をもたらす可能性がある。また、Glencoreが任意の未来融資の投資家であれば、Glencoreが実際または両替基準で発行済みおよび発行済み普通株の50.1%を超える実益所有権を取得し、取締役会の大多数の取締役の権利を委任および罷免し、他の方法で自社に対する実際のコントロール権を取得する可能性がある。Glencoreは、当社がニューヨーク証券取引所に依存しない“制御された会社”の免除、およびポーズ条項などが、このような未来の融資後も有効であり、ガバナンス保護を失うことが、あなたの利益と株主の権利にさらに影響を与える可能性があることを、添付契約で約束されたいかなる管理保護も含む保証することはできません。
私たちは現在私たちの普通株に配当金を支払うつもりはありませんので、あなたが投資リターンを達成する能力は私たちの普通株価格の上昇にかかっています。
私たちは現在、私たちの将来の収益(あれば)を保留し、私たちの業務のさらなる発展と拡張に資金を提供し、予測可能な未来に現金配当金を支払うつもりはありません。いかなる将来配当金の決定は当社の取締役会が適宜決定し、当社の財務状況、経営結果、資本要求及び未来の合意と融資ツール、業務の将来性及び当社取締役会が関連すると考えている他の要素に依存する。したがって、株主の私たちの普通株への投資がリターンを得るかどうかは、私たちの普通株価格の上昇にかかっている。
同社は、証券又は業界アナリストが発表した任意の研究又は報告における予想及び予測を満たす能力があり、又は証券又は業界アナリストの報道が不足しており、市場価格の低迷を招く可能性があり、その株式の流動性が限られている。
会社普通株の取引市場は、業界や証券アナリストが発表する可能性のある会社、その業務、市場または競争相手に関する研究や報告の影響を受ける可能性がある。証券や業界アナリストが当社をカバーしていない場合、その株価は、そのようなカバー範囲を有する場合の株価よりも低くなる可能性があり、その普通株の流動資金や取引量が制限され、株主が受け入れ可能な価格や金額で株を売却することが困難になる可能性がある。証券や業界アナリストが同社を確実に報道すれば、彼らの予測は大きく異なる可能性があり、同社が実際に得た結果を正確に予測できない可能性がある。会社の実際の結果が予測と合わなければ，会社の株価は下落する可能性がある この問題を追跡するアナリスト。同様に、1人以上の会社の報告書を書いたアナリストが同社の株式格付けを引き下げたり、その業務に関する不正確または不利な研究報告を発表したりすると、その株価が下落する可能性がある。これらのアナリストのうちの1人以上が同社への報道を停止したり、同社に関する報告を定期的に発表できなかったりすると、その株価や取引量が低下する可能性がある。
会社は、減記またはログアウト、再編および減価、またはその財務状況、経営業績、株価に重大な負の影響を与える可能性のある他の費用を要求される可能性があり、これはあなたの一部またはすべての投資損失を招く可能性があります。
会社は資産の減記や解約、業務の再編、または減価や損失を招く可能性のある他の費用を発生させる可能性がある。予期せぬリスクが発生する可能性があり、以前に知られていたリスクが発生するかもしれない。これらの費用は非現金項目であり、会社の流動資金に直接影響を与えない可能性があるにもかかわらず、会社はこのような性質の費用の事実を報告する可能性があり、市場の会社またはその証券に対する否定的な見方を招く可能性がある。また、このような性質の費用は、同社が優遇条項や将来の融資を全く受けられない可能性がある。
その会社は受動的な外国投資会社になる可能性があり、これは米国連邦所得税の重大な不利な結果を招く可能性がある。
米国連邦所得税の目的で、同社は“受動型外国投資会社”または“PFIC”に分類される可能性があり、同社の普通株を持つ米国人に重大な不利な米国税結果をもたらす可能性がある。当社は前課税年度ではプライベート投資会社ではなく、本課税年度または予見可能な将来的にプライベート投資会社に分類されないことが予想されるが、当社がプライベート投資会社であるか否かは毎年の事実決定であり、当社の地位はその総収入および資産の組成および相対価値の変化に依存する。したがって，当社が本年度または将来どの課税年度にPFICに分類されないかは保証されない。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
情報セキュリティリスク管理と戦略
同社はネットワークセキュリティリスクに対する強力な管理と監督の発展に力を入れ、重大なリスクの評価、識別と管理を支援するためのプロセス、制御と技術を実施している。“-”にさらに記載されているように情報、安全、管理監督以下では、IT副総裁がLi周期の情報セキュリティ計画を担当し、そのより広範なリスク監督の一部として、会社取締役会が直接又は会社取締役会監査委員会を通じて情報セキュリティ脅威のリスクを監督する。私たちの情報技術は“それは…)、インフラ、アプリケーション、およびネットワークは、ネットワーク攻撃およびセキュリティイベントの複雑さおよび頻度がアップグレードしているため、潜在的な影響を受けやすい。著者らの技術システム中の脆弱性は、セキュリティ措置の回避、サービス拒否攻撃、ハッカー攻撃、ネットワーク釣り、コンピュータウイルス、恐喝ソフトウェア、マルウェア、従業員ミス、汚職行為、社会工学、サプライヤーソフトウェアサプライチェーン脆弱性、物理的脆弱性或いはその他の行為にかかわらず、重要な情報の機密性、可用性と完全性を脅かす可能性がある。このようなイベントは，我々の製造システム，アプリケーション，データ処理の中断や障害を招き，他の業務運営を中断する可能性がある.また、当社の業務運営に関する重要な情報は、当社のいくつかの第三者仕入先によって管理されています
すべてのサイバー攻撃を予測または予防するには常に注目する必要がある。サイバー攻撃や侵入を招くセキュリティ事件は、私たちの業務運営を混乱させ、私たちの名声を損ない、データ漏洩通知法を遵守させ、訴訟、規制調査、または法律、法規、契約義務に規定された他の責任に直面させる可能性があります。これは費用の増加、重大な法律と財政的リスク、そして名声の損害を招くかもしれない
私たちは私たちのシステムとデータを保護するために情報セキュリティとデータプライバシー対策に投資する。これには組織投資、イベント応答計画、技術防御、そして従業員訓練が含まれる。私たちはまた第三者を利用して脆弱性スキャンを行う。当社のネットワークセキュリティリスク管理方法は、当社の戦略を実行し、業務目標を実現する能力に影響を及ぼす可能性のある主要なリスクを識別、評価、排除、管理することを目的としています。
たとえば，既存の情報セキュリティ対策を用いて業務状況を監視し，疑わしいイベントを処理し，毎月の会議期間中に共有する必要な報告を生成する.また必要だと思えば
我々は第三者サービス提供者にシステムと組織制御を提供することを要求する(“SoC“)報告する。これと同時に、国家標準と技術研究所のネットワークセキュリティ枠組みと協調するために、新たなIT政策、基準、プログラムを改訂·策定している。
2023年、著者らは持続的なネットワーク脅威に重点を置いた全企業コミュニケーションイニシアティブを開始し、Liサイクル従業員に潜在的なネットワーク脅威を有効に識別と対応し、組織の安全確保に果たす重要な役割を注意することを目的とした。
我々は，必要に応じてネットワークセキュリティコンサルタントの可用性を維持し，継続的に強化される必要がある分野を決定するために，我々の環境で脆弱なスキャンを定期的に行う.また，我々のIT一般制御(ITGC)は，アクセス制御，権限，強力な暗号管理など，ネットワークセキュリティ問題に重なるプロセスを含む監査を受ける.これらや他の評価から得られた知見は，我々の情報セキュリティアプローチ，プログラム，技術を改善することを指導している.
情報セキュリティとガバナンス監督
IT副総裁はLiサイクルの情報セキュリティプロジェクトを担当している。この身分で、行政人員は企業全体のネットワークセキュリティ戦略を監督し、政策と標準の制定、プロセスの実施とアーキテクチャ要素の管理を確保する。IT副総裁は、ネットワークセキュリティ脅威の重大なリスクを評価·管理し、専門的な内部ITチームの支援の下でこの機能を提供する。IT副総裁は8年以上の首席情報官と首席技術官の指導経験を持ち、情報安全、リスク管理、コンプライアンス機能を監督する経験を持っている。
ネットワークセキュリティ指導委員会は、ネットワークセキュリティ脅威による重大なリスクを評価し、解決するために、四半期ごとに会議を開催することよりも少なくない
また、そのより広範なリスク監督の一部として、会社取締役会は、情報セキュリティ脅威のリスクを直接または会社取締役会監査委員会を介して監督する。その規約に反映されているように、監査委員会は、情報技術やネットワークセキュリティに関する管理職のリスクと暴露に関する報告を定期的に審査し、受け入れなければならない。
IT副総裁は、状況に応じて監査委員会や他の上級管理者に報告書を提出する。これらの報告は，変化する脅威情勢への洞察，その組織のネットワークリスクと脅威の最新状況，情報セキュリティ計画の評価，および情報セキュリティ計画とそのシステムのイニシアティブを改善するための状況を提供する
項目2.財産
自分に財産がある
2023年12月31日まで、私たちは自分の不動産を持っていない。
賃貸借証書
2023年12月31日まで、以下の物件をレンタルしました
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 毛収入 床面積 (平方フィート) | | 賃借期 |
国 | 位置 | 使用 | スタート | 端部 |
カナダ | オンタリオ州キングストン | 10,193 | 植物 | 4/1/2020 | 3/31/2025 |
カナダ | オンタリオ州キングストン(1) | 11,244 | ストレージ.ストレージ | 11/1/2019 | 11/30/2024 |
カナダ | オンタリオ州キングストン(1) | 19,300 | ストレージ.ストレージ | 5/1/2020 | 11/30/2024 |
カナダ | オンタリオ州キングストン(1) | 7,360 | ストレージ.ストレージ | 12/1/2020 | 11/30/2024 |
| カナダ | オンタリオ州キングストン | 25,000 | ストレージ.ストレージ | 5/1/2019 | 10/31/2024 |
カナダ | オンタリオ州ミルヘイブン(2) | 46,639 | 新しい中国Spokesを構築する | 7/1/2021 | 6/30/2024 |
カナダ | オンタリオ州トロント | 31,762 | オフィス | 6/1/2021 | 5/31/2031 |
アメリカ合衆国 | アラバマ州コトンデール(3) | 120,000 | ストレージ.ストレージ | 11/1/2021 | 12/31/2030 |
アメリカ合衆国 | アラバマ州北港 | 108,469 | 植物 | 7/1/2022 | 6/30/2042 |
| アメリカ合衆国 | アラバマ州バーミンガム | 9,362 | オフィス | 11/15/2022 | 11/30/2027 |
アメリカ合衆国 | ギルバートアリゾナ州 | 138,949 | 植物 | 10/1/2021 | 2/29/2032 |
アメリカ合衆国 | メサ、アリゾナ州 | 69,016 | ストレージ.ストレージ | 9/1/2021 | 12/31/2026 |
| アメリカ合衆国 | メサ、アリゾナ州(4) | 110,350 | ストレージ.ストレージ | 2/29/2024 | 5/31/2034 |
アメリカ合衆国 | ギリシャ、ニューヨーク | 63,901 | 植物 | 7/1/2019 | 6/30/2029 |
アメリカ合衆国 | ウェブスター、ニューヨーク | 37,231 | ストレージ.ストレージ | 4/1/2020 | 3/31/2025 |
アメリカ合衆国 | ロチェスターニューヨーク | 2,309,000 | 土地 | 4/1/2022 | 3/31/2042 |
アメリカ合衆国 | ロチェスターニューヨーク(5) | 275,932 | 倉庫/土地 | 7/27/2023 | 8/31/2048 |
アメリカ合衆国 | ロチェスターニューヨーク | 45,590 | ストレージ.ストレージ | 5/1/2022 | 4/30/2024 |
アメリカ合衆国 | ロチェスターニューヨーク(6) | 2,901 | オフィス/ストレージ/ラボスペース | 8/1/2023 | 7/31/2024 |
ドイツ | ドイツ北部マグデブルク | 546,828 | 植物 | 7/1/2022 | 6/30/2032 |
ノルウェー | モスノルウェー | 165,936 | 植物 | 7/5/2023 | 7/4/2035 |
スイス | スイス·バー | 10,226 | オフィス | 6/1/2022 | 6/30/2027 |
| フランス | 双角、フランス | 224,373 | 植物 | 4/2/2023 | 4/2/2032 |
シンガポール.シンガポール | シンガポール砲台路(7) | 1,6154 | オフィス | 10/1/2022 | 9/30/2025 |
備考:
(1)この3つの借約(11，244平方メートル、19，300平方メートルと7，360平方メートル)を1つの賃貸契約に統合し、2022年12月から2024年11月に終了する。
(2)2024年6月30日に満期になり、更新はありません。
(3)2024年1月1日から7年延期され、2回は5年延期される。
(4)2023年12月に署名されましたが、期限は見積もりで、期限は大家さんがその仕事を終えるまで始まります
(5)詳細は“をご覧ください”プロジェクト3.法的訴訟−ロチェスター倉庫に関するクレーム”
(6)2023年8月1日から一部のオフィス、ストレージ、実験室空間を拡張した(面積は11，879平方メートルから2，901平方メートルに減少)。
(7)賃貸借契約は2024年2月29日に終了し、占有権は返還された。
同社の会社と工事事務室はオンタリオ州トロント、アラバマ州バーミンガムとスイスバルのレンタルスペースにあります。
同社のSpokesはレンタルされた工業空間内で運営されており、各スポークには関連する倉庫施設があり、現場または(法律の要件を適用するような)別個の位置に位置している
同社のロチェスターハブは土地賃貸契約に基づいてRidgeway Properties I，LLCがレンタルした土地から建設されているハブ地上レンタルHub大家とLi北米Hub，Inc.(日付：2021年8月3日)ハーバーコ“)”本レンタルのレンタル期間は2022年4月1日から2042年3月31日までで、継続期間は5年、毎回5年、継続期間は4年を選択することができます。1つは
保証日2021年8月3日、Li周期持株有限会社はすでにHubcoを保証して中枢地上賃貸項目の下の義務を履行することに同意した
2023年1月12日、Hubcoは転貸協定を締結した(ハブ倉庫協定パイク指揮者Dev 1 LLCと貨物倉庫 地主)概要双方の倉庫の建設、融資、賃貸、行政ビルにおけるそれぞれの権利と義務貨物倉庫)はロチェスター·ハブです。ハブ倉庫協定の条項によると、Hubcoは倉庫の大家に最高5860万ドルを直接前払いし、倉庫の設計、工事、建設に使用することを要求されている。Hubcoは2023年12月31日現在、Warehouseの大家に5860万ドルの上限の5350万ドルを前払いしている。双方は“センター倉庫協定”で同意した：(I)倉庫大家が2023年11月1日までに倉庫を完成し、その初期融資を終了し、Hubcoの貢献からテナント改善の1，450万ドルを差し引いた場合、倉庫大家はその倉庫を所有し、(Ii)これらの事件が2023年11月1日までに発生していない場合は、センター倉庫協定を改訂し、土地賃貸として再記述しなければならない。倉庫の大家の融資は完了しておらず、2023年11月1日までHubcoも精算されていない。双方は現在法的訴訟を行っており、原則的に解決策の条件を交渉している。詳細は“をご覧ください”プロジェクト3.法的訴訟−ロチェスター倉庫に関するクレーム”
いくつかの請負業者、下請け業者、コンサルタント、他のサプライヤー(合わせて、留置人)“ニューヨーク留置法”に基づいてメカニックといわれる留置権を提出し、ハブ地上賃貸とハブ倉庫賃貸での当社の権益を担保しており、この等留置権はこの等留置人への支払いが遅延しているといわれている。参照してください“第1 A項。 リスク要因-Li周期の業務に関連するリスク-Li周期のロチェスターハブ、スポークネットワークおよび他の将来のプロジェクトの発展はリスクに直面しており、融資、工事、許可、調達、施工、試運転、向上などのリスクを含み、Li周期はこれらのプロジェクトが回復、適時に完成するか、またはそのコストが予想よりも著しく高くないことを保証することができず、融資はコストまたはコスト上昇を補うのに十分であるか、または完成したプロジェクトはその生産性またはそれぞれの最終製品の仕様などの期待を達成するだろう“この表格10-Kの年報。別に参照してください“プロジェクト3.法律訴訟−ニューヨーク州におけるメカニックの留置権”
項目3.法的手続き
正常な業務過程で、私たちは時々様々な訴訟と規制手続きの影響を受けるだろう。訴訟や和解リスクに基づく弁護士と協議した後、損失が推定可能であると判断すれば、計上すべきプロジェクトを構築する。私たちは私たちがどんな訴訟の結果や未来に起こる可能性のある訴訟を確実に予測できないかもしれないと予想する。私たちは任意の訴訟手続きの開発を継続的に監視し、必要に応じて任意の計算または開示を調整する予定だ。結果にかかわらず、弁護コスト、管理資源の移転、潜在的な名声損害、その他の要因により、訴訟は私たちに悪影響を及ぼす可能性があり、特定の報告期間内の運営結果に実質的な影響を与える可能性がある
株主は短い報告の後に訴訟を起こした
2022年4月19日、米国ニューヨーク東区地方裁判所代表は、2021年2月16日から2022年3月23日までの間に上場証券を購入する提案カテゴリの購入者を代表して、会社、その最高経営責任者及びその前財務官に対する連邦証券集団訴訟を米ニューヨーク東区地方裁判所に提起した。起訴状のタイトルはバニーシュがLi-周期ホールディングスらの事件を訴え、1：22-cv-02222(E.D.N.Y.)、被告がLi-周期の業務について虚偽と誤解性陳述を発表したことを告発し、これらの陳述はシロナガスクジラ資本が2022年3月24日に空売り者報告を発表した際に開示された。起訴状は補償性損害賠償と賠償費用を要求する。最初の起訴状は1934年の米国証券取引法第10(B)及び20(A)条に基づいてクレームを提起することを主張している“取引所法案”“)”2022年7月22日、裁判所はラニガン集団を主要原告に指定した。2022年10月11日に、主要原告は改訂された起訴状を提出し、取引所法案第14(A)節及び1933年米国証券法第11及び15条代表が設立しようとするカテゴリに基づいて申請を提出し、このカテゴリには、(A)2021年8月に開催されるLi買収会社S株主特別総会で投票する資格のあるすべての人、及び(B)Li周期2021年3月の登録声明に基づいてLi周期上場取引証券を買収するすべての者が含まれる。最初の起訴状とは異なり、改正された起訴状は、取引法第10条(B)条又は第20(A)条に基づいて何のクレームも提起されていない。改訂された起訴状のクレームは、Li-Cycleの2人の共同創業者、Li-Cycleの元首席財務官、Li-Cycleの2人の現取締役(業務合併時に彼らもPeridot買収会社の取締役および/または幹部である)、および業務合併時にPeridotが会社のいくつかの他の取締役または幹部を買収することを含む当社およびいくつかの個別被告を対象としている。2022年12月19日、当社と各被告は動議を提出し、修正された起訴状をすべて却下した。十月六日
2023年，裁判所は被告の全却下動議を承認したが，主要原告に再抗弁許可を求める機会を与えた。2023年10月23日、首席原告は自発的な更迭通知書を提出し、裁判所はこの事件を却下する命令を下した。
ロチェスター·ハブ建物の一時停止後株主訴訟
2023年10月23日にロチェスター·ハブプロジェクトの建設停止を発表した後、3つの株主訴訟が提起されたデイビス, ワイシェンスキーそしてニビス操作は，以下のとおりである
2023年11月8日、米国ニューヨーク南区地域裁判所は、2022年6月14日から2023年10月23日までの間に会社の普通株を購入する提案カテゴリの購入者を代表して、会社、その最高経営責任者、および最高財務官に対する連邦証券集団訴訟を米ニューヨーク南区地方裁判所に提起した。起訴状タイトルはデイビスがLi−サイクルホールディングスらを訴え，1：23−cv−09894(S.D.N.Y.)(拍手)“デイビス証券行動”)は、取引法第10(B)および20(A)条に基づいてクレームが提起されたと主張し、ロチェスター·ハブの建築予算、コスト、およびスケジュールについて被告が虚偽および誤解性の陳述を発表したと主張し、これらの陳述は、2023年10月23日に会社がロチェスター·ハブプロジェクトの建設停止を宣言したときに開示されたという。起訴状は補償性損害賠償と賠償費用を要求する。訴訟に固有の不確実性を考慮して、私たちはこの訴訟の結果を判断しないつもりだ。これによって発生した潜在的な責任の金額は記録されていない。
2023年11月27日、オンタリオ州上級裁判所は同社とその最高経営責任者に対して可能なオンタリオ州証券集団訴訟を起こした。クレームは2024年2月8日に修正された。このクレームは、2023年2月27日から2023年11月10日までの間に会社の普通株を購入した提案された買い手を代表して提出された。このクレームのタイトルはウィシェンスキーはLi−サイクルホールディングスらの事件を訴えた。裁判所の答案番号CV-23-00710373-00 CP、一般法二級市場の不実陳述によると証券法(オンタリオ州)、法定二級市場が不実陳述を怠った。♪the the theワイシェンスキークレームによると、会社の授業中の公開開示には、Rochester Hubプロジェクトのコストと融資状況に関する重要な事実が漏れているため、非現実的な陳述が含まれている。♪the the theワイシェンスキー(1)2023年10月23日、会社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止すると発表した、(2)2023年11月13日、会社は2023年第3四半期の収益を発表したという。推定カテゴリには，クラス期間中にLi周期普通株を買収し，その普通株の一部または全部を少なくとも1つの言及の訂正開示開示まで持っているすべての者が含まれる.クレームは補償性損害賠償と賠償費用を要求します。訴訟に固有の不確実性を考慮して、私たちはこの訴訟の結果を判断しないつもりだ。これによって発生した潜在的な責任の金額は記録されていない。
2023年12月4日、ニューヨーク州モンロー県最高裁判所に仮定した株主派生訴訟が提出され、当社を代表して(名義被告として)当社のいくつかの現職および/または前任上級管理者および取締役に対して訴訟が提起されたという。この動作のタイトルはニーブスはジョンストンらの事件を訴えた。エル、インデックス番号E 2023014542(ニューヨーク補足)主にデイビス証券訴訟で同じ告発された誤った陳述或いは漏れに関連し、一般法による受託責任違反、浪費、不当な利益と深刻な管理の不備に対するクレームを主張する。この訴訟は、会社を代表して指定されていない補償性損害賠償、費用と費用の裁決、その他の救済を求めている。2024年2月29日、双方は訴訟を停止し、デイビス証券訴訟の解決を待つことに同意した。訴訟に固有の不確実性を考慮して、私たちはこの訴訟の結果を判断しないつもりだ。これによって発生した潜在的な責任の金額は記録されていない。
ロチェスター倉庫のクレームについて
2024年1月26日、同社の子会社Hubcoはパーカー指揮者Devを起訴した。1，LLC(“倉庫の大家“)転貸協定違反(”ハブ倉庫協定“倉庫と行政ビル(”貨物倉庫)はロチェスター·ハブです。Li-Cycleはまた，倉庫の大家が訴訟未解決の間に合意を終了したり，夫を倉庫から追放したりすることを禁止する命令を求めている.ハブ倉庫協定の条項によると、倉庫所有者は倉庫を建設することに同意し、Hubcoにレンタルし、Hubcoは倉庫所有者に最高5860万ドルを前払いすることを要求され、倉庫の設計、工事、建設に使用される。Hubcoはこれまで5860万ドルの上限のうち約5350万ドルを前払いしてきた。双方はハブ倉庫協定で同意した：(I)倉庫所有者が2023年11月1日までに倉庫を完成し、初期融資を終了し、その貢献から1450万ドルのテナント改善費用をHubcoに返済する場合、倉庫所有者は倉庫を所有し、(Ii)これらの事件がある場合
2023年11月1日までに発生しなかった場合、中央倉庫協定は改正され、土地賃貸として再記載されなければならない。倉庫の大家の融資は完了しておらず、2023年11月1日までHubcoも精算されていない。Warehouseの大家はHubcoのWarehouseでの権益に対してメカニック留置権を提出し，Hub Warehouseプロトコルによる510万ドルのプリファイナンス費用の支払いを要求し，Hubcoに違約通知を行い，この違約通知でHubcoはHub Warehouseプロトコルの何らかの条項に違反していると主張した。その後、Hubcoはモンロー県ニューヨーク州裁判所に訴訟を起こし、Warehouseの大家に対する損害賠償、宣言的判決、禁止救済を要求した。2024年1月29日、裁判所は、Hubcoの永久禁止請求について公聴会を開催することができるまで、Warehouse大家がHub Warehouseプロトコルを終了するか、HubcoをWarehouseから追放することを一時的に禁止する命令を発表した。いくつかの裁判所が命じた和解会議の後、双方は原則として“ハブ倉庫協定”を地上賃貸として再記述することを含む合意に達したが、双方は最後の条項について交渉している。
メカニックがニューヨーク州で申請した留置権
いくつかの請負業者、下請け業者、コンサルタント、他のサプライヤー(合わせて、留置人)ニューヨーク州留置法によると、ニューヨーク州のある物件における会社の権益に対抗するため、いわゆるメカニックの留置権が提出されており、同社はなかなかこれらの留置人に支払われていないといわれているからである。2024年2月29日現在、請負業者とサプライヤーが会社に提出したロチェスターハブ物件の会社権益留置権は約6760万ドル、下請けが会社の請負業者に提出したロチェスターハブ物件の会社権益留置権は約3140万ドル、倉庫大家と請負業者が会社に提出した会社のロチェスターハブの倉庫と行政ビルでの権益留置権は約560万ドル、請負業者が倉庫大家に提出した留置権は約860万ドルである。当該等留置権は、自社が当該等物件の権益を処分する能力を制限したり、当該等物件が依然として有効である場合には、当該等物件の権益質を、将来の融資手配の担保とする可能性がある。また、留置権者は、裁判所訴訟によりその留置権を強制的に執行することができ、裁判所は、このような留置権を満たすために適用物件における会社の権益を売却する可能性がある。現在、このような留置権を廃止するための法的手続きは何もない。請求金額は会社の売掛金に反映されている(適用される)。経営陣は関係者と双方が同意した支払い計画を協議しているが、この過程が当社に有利な条項に従ってこれらの問題をタイムリーにまたは解決することに成功する保証はない
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
私たちの普通株は現在ニューヨーク証券取引所に上場しており、コードは“LICY”です
所持者
2024年2月29日現在、私たちの普通株式の登録所有者は33人です。これらの数字には、指定された人の名前を通じて私たちの証券を持っている利益所有者は含まれていない。
配当をする
今まで、私たちは私たちの普通株について何の現金配当金も支払っていません。予測可能な未来にも現金配当金を支払うつもりはありません。将来の現金配当金の支払いは、私たちの収入と収益(あれば)、資本要求、任意の未来の債務協定、および全体的な財務状況に依存するだろう。その際、任意の現金配当金の支払いは当社取締役会が適宜決定します。
株式表現グラフ
以下の株表現グラフは，Li周期ホールディングス有限公司S普通株が株主に提供する累積総リターンの小皿フェロモン2000 ETFと景順ウィルデシルクリーンエネルギーETFに対する累積総リターンを比較したものである。このグラフは，2021年8月11日現在，Li周期と指数あたりの初期投資を100ドルとし，任意の配当に再投資していると仮定している。次の図に示す業績は、私たちの普通株の将来可能な業績を予測したり予測したりするためではありません。
税収
アメリカ連邦所得税の重要な考慮要素
以下の議論は，現行法に基づく米国普通株式保有者(以下の定義)に関するいくつかの米国連邦所得税考慮事項の一般的な要約である。本議論は、米国の普通株式保有者に関連する可能性のあるすべての税務考慮事項の完全な記述ではなく、税務提案の代替品ではない。普通株を資本資産とし、ドルをその機能通貨とする米国保有者にのみ適用される。さらに、米国所有者の特殊な状況に応じて、銀行または他の金融機関、保険会社、免税実体、取引業者、時価建て証券取引業者を選択する、規制された投資会社、不動産投資信託基金、共同企業および他の伝達エンティティ(S社を含む)、米国居留民、代替最低税額を有する人、直接、間接的、または建設的に、米国所有者に関連する可能性のあるすべての米国連邦所得税考慮事項を説明していない。会社株総投票権又は会社株式総価値の5%以上を有する投資家は、米国国外常設機関又は固定基地に関連する普通株を保有する投資家、又はヘッジファンド、越境、転換、建設的売却又は他の総合金融取引の一部として証券を保有する投資家である。この要約は、所得税(例えば、相続税または贈与税)、米国州および地方税法、または非米国税法または考慮事項以外の米国連邦税種についても言及しない。この要約は、所得税(例えば、相続税または贈与税)、米国州および地方税法、または非米国税法または考慮事項以外の米国連邦税種についても言及しない。本要約はまた、KSP交換可能手形の買収、保有、処置、または変換、または任意の金額のKSP交換手形元金または利息を支払うことに関連する米国連邦所得税考慮事項についても言及しない。
この節で使用される“米国所有者”とは、普通株の実益所有者、すなわち米国連邦所得税について、(I)米国市民または個人住民、(Ii)米国、その任意の州またはコロンビア特区内、またはその法律に従って作成または組織された会社または他の会社が法人として課税されるべきエンティティ、(Iii)1つ以上の米国人によって支配され、米国裁判所によって主に監視される信託を意味する。あるいは(Iv)その収入はその出所がなぜかにかかわらず、米国連邦所得税の遺産を納めなければならない。
組合企業(または米国連邦所得税において組合企業とみなされる他の実体または手配)において普通株を保有するパートナーの米国連邦所得税における待遇は、通常、パートナーの地位と組合企業の活動に依存する。普通株を持っている組合企業は自分の税務顧問に相談し、組合企業の普通株に対する所有権と処分がそのパートナーに対して発生した具体的なアメリカ連邦所得税の結果を理解しなければならない。
アメリカ普通株保有者のアメリカ連邦所得税考慮
普通株の配当金とその他の分配に課税します
以下の“--”項の下の討論に依存しなければならない受動型外国投資会社規則普通株に関連する任意の現金または財産分配(普通株のいくつかの比例配分を除く)の総金額は、実際または建設的に受信されたときに、外国由来の一般収入として米国保有者の毛収入に計上される。配当金はアメリカの会社が通常得ることができる配当金を減額する資格がない。資格に適合する非会社米国保有者が“適格外国会社”から取得した配当金は、最短保有期間や何らかの他の要求を満たせば、一般的に合格配当収入に適用される優遇税率で課税される。非米国会社は配当金の支払いに合格した外国会社とされており、これらの株はいつでも米国の成熟した証券市場で取引できる。米財務省の指導意見によると、ニューヨーク証券取引所に上場する株は、米国の成熟した証券市場でいつでも取引できるとみなされる。しかし、普通株が今後数年で成熟した証券市場でいつでも取引できると考えられる保証はない。最短保有期間要件を満たしていない(その間に損失リスクから保護されていない)または規則163(D)(4)条に基づいて配当収入を“投資収入”(投資利息支出に関する控除)とみなす非会社米国保有者を選択すると、当該会社が適格外国企業の地位にかかわらず、低下した税率を享受する資格がない。また、配当受給者に実質的に類似したまたは関連財産の頭寸で関連金を支払う義務がある場合、金利引き下げは配当金には適用されない。最低保有期間に達していても、この許可は適用されない。本規則については、当社は配当金の課税年度または前課税年度が受動型外国投資会社であれば、合資格外国会社を構成しません。“--”を見て受動型外国投資会社規則.”
ドル以外の通貨で支払われた配当金は、その時点で当該通貨がドルに両替されていないか否かにかかわらず、受信日の有効為替レートに基づいて収入中のドル金額に計上される。アメリカの保有者が非アメリカ通貨で税金を計算する基礎は収入に含まれるドル金額に等しくなります。その後、異なるドル金額の非ドル通貨を両替または他の方法で処理する際に達成される任意の収益または損失は、一般に、米国からの一般的な収入または損失となる。ドル以外の通貨で支払われた配当金が受信当日にドルに両替されれば、米国の保有者は通常、配当収入の外貨収益や損失を確認する必要はない。
ある条件と制限を満たした場合、会社が支払う配当金源泉徴収税(あれば)は、米国外国税収控除規則に基づいて、米国保有者の米国連邦所得税責任を相殺する資格のある外国税と見なすことができる。米国の外国税収控除を計算するために、普通株から支払われる配当金は通常、米国以外からの収入とみなされ、通常は受動的な種類の収入を構成する。アメリカの外国の税金免除を管理する規則は複雑だ。アメリカの保有者は彼らの税務顧問に問い合わせて、彼らの特定の状況でアメリカの外国税免除を受けることができるかどうかを知るべきです。
一部の非会社のアメリカ株主が受け取った配当金は含めることができる医療保険納付税の“純投資収入”で。
普通株処分の課税
以下の“--”項の下の討論に依存しなければならない受動型外国投資会社規則米国の保有者は一般に、普通株の資本収益または損失を売却または処分することを確認し、その金額は、売却された普通株において米国所有者が調整した税ベースとの差額に等しい。いかなる収益または損失も一般に米国からの源とみなされ、米国の保有者の保有期間が1年を超える場合、長期資本収益または損失となる。非会社アメリカ保有者の長期資本利得は通常優遇税率で課税されます。資本損失の控除は大きな制限を受けている。
カナダは普通株の売却に所得税を徴収するかもしれない。収益は通常、米国の収益源とみなされるため、米国の外国税収控除制限のため、普通株式資本収益に徴収されるいかなるカナダ所得税も現在、米国の保有者が適切な米国外国税収控除制限バスケットにその年度の他の外国源収入がない限り免除できない可能性がある。アメリカの保有者は彼らの税務顧問に相談して、カナダの税収の普通株処分における応用を理解し、彼らは彼らのアメリカ連邦所得税債務からカナダ税収を相殺する能力があるかどうかを知るべきだ。
いくつかの非会社米国所有者が獲得した普通株の資本収益は、通常、医療保険納付税の“純投資収入”に含まれる。
受動型外国投資会社規則
当社の現在の総資産と収入の構成、および当社の今後数年を予定する業務運営方式に基づいて、当社は受動型外国投資会社に分類されるべきではないと考えています(aPFIC“)本課税年度に用いられる米国連邦所得税目的は、予見可能な将来にはこのように分類されないと予想される一般的に、非米国会社は、任意の課税年度においてPFICとなり、この年度内に、25%以上の子会社を有する比例収入および資産を考慮すると、(I)75%以上の総収入が受動的収入であるか、または(Ii)その資産の平均四半期価値の50%以上が受動的収入を生成する資産であるか、または受動的収入を生成するために保有されている資産であるか、または収入を生成しない資産である。そのため，受動収入には他の事項を除いて，利息，配当金，賃貸料，特許権使用料，受動収入を生じた資産を処分して得られる収益が一般的であるが，様々な例外がある。当社が個人資産投資会社であるかどうかは毎年の事実決定であるが、当社の地位はその総収入や資産の組成や相対的価値の変化によって変わる可能性がある。したがって，当社が本年度または将来どの課税年度にPFICにならないかは保証されない。
いずれの課税年度においても米国株主が普通株式を保有するPFICである場合、会社がPFICであり続けるか否かにかかわらず、普通株を売却するか、または他の課税方式で普通株(特定の質権を含む)を処分して得られる任意の追加割り当ておよび任意の収益に付加税を支払う必要がある。1つの納税年度内に普通株の割り当てが最初の3つの納税年度(または短い場合、米国の保有者の保有期間)が受信した平均金額の125%を超える場合、米国所有者は超過割当を有することになる。超過割当または任意の収益の税項を計算するために、(I)超過割当または収益は、米国保有者の保有期間内に比例して分配され、(Ii)本課税年度と当社がPFICになる前のいずれかの年度に割り当てられた金額は、今年度は一般収入として課税され、(Iii)他の課税年度に割り当てられた金額は、毎年有効な最高適用限界税率で課税され、毎年繰延されて支払われる税金を回収するために利息費用が徴収され、収益とみなされる。
いずれの課税年度においても米国株主が普通株を保有するPFICであれば，米国株主は毎年市価で計算することを選択することで，上記のPFICルールのいくつかの悪影響を回避することができる。普通株が“販売可能株”とされている場合にのみ、このような選択が可能である。“販売可能株”には、通常、資格のある取引所(ニューヨーク証券取引所を含む)で定期的に取引される数が最低数を超える株式が含まれる。もし米国の保有者が時価で価格を計算することを選択すれば、普通株の時価計算または普通株のどの収益も普通収入となる。普通株の市価建てによるいかなる損失も、従来の収入に含まれていた不可逆的な収益の範囲内でのみ確認される。普通株の市価での損失は普通となるが、普通株を処分する損失は資本損失となり、以前収入に計上されていた市価建ての収益がない限り、資本損失となる。普通株が十分な頻度と数量で取引されることは保証されず、“取引可能株”とみなされる。米国国税局の同意を得ず、有効な時価選挙は、普通株が流通株でない限り撤回してはならない。
別の選択として、会社がPFICとみなされている場合、米国所有者は、会社(米国所有者が任意の普通株式を所有する第1の課税年度)および任意のより低いレベルのPFIC(米国所有者がこのより低いレベルのPFICにおいて持分を有する第1の納税年度とみなされる)を“合格選挙基金”(A)と見なすことを選択することによって、一般株に関する上記の超過割当規則を回避することができる良質教育基金“)”米国の保有者が会社(および任意の低レベルのPFIC)を効率的にQEF選択した場合、米国の保有者は、会社が資本利益分配を行うか否かにかかわらず、会社(およびこのような低レベルのPFIC)の純資本収益における割合シェアと、一般収入として、会社(およびこのような低レベルPFIC)純資本利益における会社(およびこのような低レベルPFIC)の純資本利益に対する割合を一般収入として計上することを要求される。いくつかの情報は、企業(および各下位レベルのPFIC)においてのみ、その一般的な収益および
アメリカの税収原則に基づいて決定された純資本利益。同社はPFICであることが確認されていれば，米国の保有者にこれらの情報を提供するかどうかは未定である。
普通株のアメリカ保有者は、会社の可能なPFICの地位について自分の税務コンサルタントに相談し、会社が任意の課税年度にPFICに分類された場合、彼らに与える影響を相談しなければならない。
情報報告とバックアップ減納
普通株の配当金および売却または他の方法で普通株を処分する収益は、保有者が会社であるか、または他の方法で免除の基礎を確立しない限り、米国国税局に報告することができる。予備源泉徴収税は申告する金額に適用される可能性があります。ある規則や制限に適合している場合には、どの控除額も保有者の米国連邦所得税責任に計上することができる。アメリカの保有者はアメリカの情報報告とバックアップ源泉徴収ルールの応用について彼ら自身の税務顧問に相談しなければならない。
一部の非会社の米国保有者は、国内金融機関の口座を介して保有していない普通株に関する情報を米国国税局に報告するように要求されている。必要な情報を報告していないアメリカの保有者は巨額の処罰を受ける可能性がある。潜在投資家がこれらと普通株投資による他の報告義務について彼ら自身の税務コンサルタントと協議することを奨励する。
上の議論は一般的な要約だ。それは特定のアメリカ人所有者に重要かもしれないすべての税務事項を含まない。私たちは一人一人のアメリカ普通株保有者に自分の状況に応じて、普通株のITに対する税務結果を持って処分し、自分の税務顧問に相談することを促します。
カナダ連邦所得税のいくつかの考慮要素
以下の要約は、この法案の下でのカナダ連邦所得税の主な考慮事項を説明する“所得税法”カナダとその下の条例(総称して“と呼ぶ)“税法”)は、一般に、実益として所有者が普通株式を買収する投資家に適用され、すべての関連時間において、税法および任意の適用される税収条約または条約について、(I)会社と距離を置いて取引され、会社と関連がない、(Ii)カナダに居住しているともみなされない；(Iii)普通株を資本財産として保有する。および(Iv)カナダ業務に関連していない場合や経営中に普通株を使用または保有していない場合も、そのような普通株(A)を使用または保有しているとはみなされないカナダ保有者ではありません”).
本要約で議論されていない特殊なルールは，カナダや他の地方で業務を経営している非カナダホルダーに適用可能である.このような非カナダ所有者たちは彼ら自身の税務顧問に相談しなければならない。
本要約は，本文書の日までに発効した現行税法条項と，カナダ税務局が書面で公表した現行行政政策の理解に基づいている(“CRA“)本契約日までに。本要約はまた、財務大臣(カナダ)またはその代表が、本要約日前に開示された税法改正のすべての具体的な提案を考慮する修正案を提案する：)と、提案されたすべての修正が提案された形で作成されると仮定します。しかし，提案された改訂が提案されたように採択されたり，全く採択されないことは保証されない.修正案を提案することに加えて、本要約は、立法、規制、行政または司法行動または決定によっても、本要約で議論されているものとは異なる可能性のある他の連邦または任意の省、地域または外国の税金立法または考慮要因も考慮しない、法律または行政政策のいかなる変化も考慮しない。
本要約は一般性のみを有し、可能なすべてのカナダ連邦所得税考慮事項を詳細に記載していないが、いかなる特定の非カナダ所有者に法律または税務提案を提供するとも解釈されるべきではない。したがって、非カナダ保有者はその特定の状況について彼ら自身の税務顧問に相談しなければならない。
貨幣
税法については、普通株の買収、保有又は処分に関するすべてのカナダドル以外の通貨で表される金額は、配当金、調整後のコスト基数及び処分収益を含み、税法が要求する関連為替レートを用いて元高で確定しなければならない。
配当をする
普通株は非カナダ保有者に支払いまたは貸方に記入するか、または貸方の配当金を支払うか記入するとみなされ、一般にカナダ源泉徴収税を納付する。税法によると、源泉徴収税率はこのような配当総額の25%であり、適用される所得税条約又は条約の規定により、この税率は低下する可能性がある。カナダ−米国税務条約については，米国に住む非カナダ保有者は，この条約の利益を完全に享受する権利があり，配当金の実益所有者であり，一般にこのような配当総額の15%の税率でカナダ源泉徴収税を納付する。
普通株の処置
課税年度に処分または普通株とみなされる非カナダ所有者は、普通株が処分時に非カナダ所有者の“課税カナダ財産”であるか、または非カナダ所有者がいる国との間で適用される所得税条約または条約によって猶予される権利がない限り、カナダで納税する必要はない。
普通株が税法(現在ニューヨーク証券取引所を含む)で定義されている“指定証券取引所”に上場している場合、普通株は、処分時に非カナダ保有者が当時のカナダ課税財産を構成しないのが一般的であり、処分直前60ヶ月の間のいつでも以下の2つの条件を満たしていない限り、(I)(A)非カナダ保有者、(B)非カナダ保有者が一定の距離を置いて取引していない者、および(C)非カナダ所有者または(B)項に記載の者が、当社の任意のカテゴリまたはシリーズの株式のうち25%以上の発行済み株式を有する1つまたは複数の共同企業を介して会員権益を保有する共同企業；及び(Ii)50%を超える普通株公平市価は、(A)カナダに位置する不動産又は不動産、(B)“カナダ資源財産”(定義税法参照)、(C)“木材資源財産”(定義税法参照)又は(D)(A)~(C)のいずれかに記載の財産の権益又は民事法律権利の選択権に由来し、当該等の財産が存在するか否かにかかわらず。
上記の規定にもかかわらず、税法では、普通株は限られた場合には非カナダ所有者の課税カナダ財産とみなされる可能性がある。
カナダ課税財産に属する普通株を処分する非カナダ保有者は、彼ら自身の税務顧問に相談し、彼らの特定の場合、この処分についてカナダ所得税申告書を提出する要求を理解しなければならない。
未登録株式証券販売と収益の使用
証券法第4(A)(2)条又は法規Dの登録要求の免除により，公開発行に触れない取引で以下の各項目の発行が行われた.
パイプ融資
2021年2月15日，業務合併協議を実行するとともに，PIPE Investor，PeridotおよびNewCoそれぞれおよび間で引受合意を締結し，これにより，PIPE投資家は引受および購入に同意したが，PIPORTおよびNewCoは当社が業務合併完了直前に合計31，549，000株の普通株を発行および売却することに同意し，1株当たり購入価格10.00ドル，PIPE融資総収益315，490，000ドルであった。PIPE融資は2021年8月10日に終了した。
KSP変換可能チケット
2021年9月29日、会社はSpringCreek Capital，LLC(コッホ戦略プラットフォーム会社の付属会社、コッホ投資グループの子会社)にKSP変換可能手形を発行し、元金は1.0億ドルであった。KSP変換可能手形の利息は半年ごとに支払い、Li周期はKSP変換可能手形の利息を現金または実物で支払うことが許可された(“PIK“)は、その選挙で。PIK選挙の結果，KSP変換可能チケットと同じ条項に従って新しいチケットを発行し，利息支払いの代わりに発行日を適用した利息日とした.初めて利子を払って以来，会社はPIKで利子を支払うことを選択した
KSP変換可能チケットの支払日は2021年12月31日です。KSP変換可能チケットとその下で発行される実物手形を総称して“KSP変換可能手形”と呼び、2023年12月31日現在、以下を含む
| | | | | | | | |
| 注意事項 | 発表日 | 発行済金額 |
| KSP変換可能チケット | 2021年9月29日 | $ | 100.0 | |
| PIK：備考 | 2021年12月31日 | 1.8 | |
| PIK：備考 | 2022年6月30日 | 4.1 | |
| PIK：備考 | 2022年12月31日 | 4.3 | |
PIK：備考 | 2023年6月30日 | 4.4 | |
| PIKノート | 2023年12月31日 | 4.7 | |
| 合計する | | $ | 119.3 | |
2022年5月1日，Spring Creek Capital，LLCは当時返済されていなかったKSP変換可能手形とPIKチケットを付属会社Wood River Capital，LLCに譲渡した。KSP交換手形の欠損元本および当算利息は、保有者から随時当社の普通株に変換することができ、1株当たりの価格は13.43ドルに等しい(“換算価格“)”もし会社の普通株がニューヨーク証券取引所の1株当たりの終値が20取引日連続で17.46ドルを超えた場合、会社はKSP転換手形項目の元本と当算利息を選択し、満期で支払うべき未割引利息に相当する全体金額を加えることができる(“全額成約額“)株価換算で当社普通株を購入します。
KSP変換チケットの詳細については、“を参照されたい”項目7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−流動性と資本資源−債務−KSP変換可能手形”.
嘉能ココア変換手形
当社は2022年5月31日にGlencore Ltdに元金200.0，000，000ドルのGlencore交換手形を発行した。Glencore交換手形の利息は半年ごとに支払い、当社の選択で現金または実物支払方式で支払うことができる。Glencore交換手形が2022年11月30日の初めての利払い日から、当社は実物で利息を支払うことを選択した。Glencore交換手形とそれによって発行された実物手形を総称して“と呼ぶ嘉能ココア変換手形“2023年12月31日現在、以下の内容が含まれています
| | | | | | | | |
| 注意事項 | 発表日 | 発行済金額 |
| 嘉能ココア変換手形 | 2022年5月31日 | $ | 200.0 | |
| PIK：備考 | 2022年11月30日 | 8.1 | |
PIK：備考 | 2023年5月31日 | 8.4 | |
| PIKノート | 2023年11月30日 | 8.8 | |
| 合計する | | $ | 225.3 | |
Glencore交換手形の項目の下で借りた元本と利息は所持者が1株当たり9.95ドルで支払うことができます(“換算価格“)でも、調整することができます。
嘉能ココア株式交換手形の詳細については、“を参照されたい”項目7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−流動性と資本資源−債務−嘉エネルギーココア変換手形−”.
LG定期購読
2022年5月11日、会社はLGESとLGCへの発行(I)の最初の4，416，960株の普通株を完成し、1株当たり価格は10.00ドルであり、最初の引受総価格は約4420万ドルであった；(Ii)第2回の普通株は883，392株であり、総価格は1株6.60ドル(会社普通株の2022年4月29日直前の5取引日の出来高加重平均取引価格による)、第2回引受総価格は約580万ドルであった。
発行者および関連先の株式証券の買い戻し
2023年12月31日までの会計年度には、発行者が株式証券を買い戻していない。
第6項[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況と経営成果の検討と分析(“MD&A)の日付は2024年3月15日であり、提供された情報によると、Li循環ホールディングス(以下、略称)会社“または”Li--サイクル)Li周期の2023年12月31日までの年度、2022年12月31日までの2カ月の過渡期および2022年および2021年10月31日までの年度の総合経営実績および財務状況が関係していると信じている。以下MD&Aは、本年度報告第8項にForm 10-K(“連結財務諸表”).
歴史財務情報以外に、本MD&Aはまた会社の財務状況、経営結果と業界に対する現在の予想に基づく展望性陳述を含み、リスク、不確定要素と仮説に関連する。前向きな陳述の詳細については、本年度報告Form 10-Kのタイトルを参照してください“前向き陳述に関する注意事項“と。様々な要素の影響により、選定されたイベントの実際の結果と時間は、これらの前向き陳述で予想されているものと大きく異なる可能性があり、その中には本年度報告書の“と題するものが含まれている第1 A項。リスク要因タイトルには“-Li自転車の成績に影響を与える重要な要因“本年度報告の表格10-Kの下および他の場所。本年度報告表の表格10-Kでは“と題する第1 A項。リスク要因実際の結果と会社の展望性陳述が大きく異なる重要な要素を招く可能性があることを理解するために、よく読むべきである
当社は以前、適用された米国証券法により“外国個人発行者”の資格を満たし、2024年1月1日に米国国内発行者に適用される米国証券取引委員会規則及び条例の制約となり、米国公認会計原則に従ってその財務諸表を報告することを要求した(“アメリカは会計原則を公認している“)”そこで，Li周期は2023年12月31日まで，2022年10月31日と2021年10月31日までの年度の総合財務諸表，および2022年12月31日までの2カ月間の総合財務諸表は，米国公認会計基準に従って作成した。別の説明を除いて、すべての金額はドルで計算されます
表現を容易にするために、本MD&Aに含まれるいくつかの数字は、金利および他のパーセンテージのように四捨五入されている。本MD&Aに含まれる百分率数字はすべての場合，丸め前の金額から計算される.したがって、本MD&Aにおける百分率金額は、Li周期財務諸表または関連テキストの数字を用いて同じ計算を行って得られるパーセント金額とはやや異なる可能性がある。丸めのため，本MD&Aに出現する何らかの他の金額も加算されない可能性がある.
会社の概要
Liサイクル(ニューヨーク証券取引所コード：LICE)は世界有数のLiB資源回収会社である。Liサイクルは2016年に設立され，世界に主要な顧客とパートナーを持ち，鍵となる電池レベルの材料を回収し，クリーンエネルギーの将来のために国内閉ループ電池サプライチェーンを構築することを使命としている。同社独自の“リムとハブ”回収·資源回収プロセスは、(A)そのSpokesまたは前処理施設において、電池製造廃棄物および廃棄電池を処理して、価値のある金属や他の中間製品を多く含む粉末状物質である“黒色品質”を製造するように設計されており、(B)将来の中心または後処理施設において、黒色品質を処理し、炭酸リチウムを含むリチウムイオン電池サプライチェーンの重要材料を製造する。そのSpokesでは、同社は同様の金属含有量を有する他の黒色品質に類似した製品を生産しているため、同社は黒色品質および当量またはBM&Eと呼ばれる測定単位を使用してその生産を追跡している
2023年12月31日現在、Li-Cycleは北米とヨーロッパに4つの運営Spokeを持ち、それぞれニューヨークのロチェスターに位置している(Theニューヨークで発言するアリゾナ州ギルバートアリゾナ州の発言)アラバマ州タスカルーサ(アラバマ州で発言しました)とドイツのマグドバーグ(ドイツ発言ニューヨークのロチェスターにおける最初のビジネス規模ハブの持続的な発展を評価しています(Theロチェスター·ハブ”).
最近の流動性の発展
2023年10月23日、同社は建築コストの上昇により、ロチェスター·ハブの建設を一時停止し、その範囲と予算(建設戦略を含む)の将来の段階の評価を含むプロジェクトの全面的な審査が完了するのを待つと発表した。タイトルを参照してください“-ビジネスの見通しと戦略の最新の状況“以下とリスク要因”Li自転車ロチェスター·スポークネットワークの発展
将来の他のプロジェクトにはリスクがあり、融資、工事、許可、調達、建設、試運転およびアップグレードの面で、Liサイクルはこれらのプロジェクトが回復、適時に完成することを保証できないか、またはそのコストが予想よりも著しく高くないことを保証することができず、融資はコストまたは上昇のコストを補うのに十分であるか、または完成したプロジェクトはその生産性またはそれぞれの最終製品の仕様などの期待に達するだろう“本年度報告の10-K表では、タイトルは”第1 A項。リスク要因−Liサイクルの業務に関するリスク−“もっと細かいことを知っている。2023年10月23日に発表された後、ロチェスター·ハブプロジェクトの前進戦略の全面的な検討に合わせて、取締役会(“サーフボード“ある独立した役員からなる特別委員会を設立しました(”特別委員会)その他の事項を除いて、(1)当社の所有又は任意の運営及び資本項目を監督及び監督する戦略検討は、その販売、一般及び行政機能、及び(2)融資及びその他の戦略的選択を考慮する
特別委員会はMoelis&Company LLCを選択した(“モリス)その他のコンサルタントは、Li周期の流動資金の増加及び融資その他の戦略的選択の評価に協力し、当社の短期流動資金の管理及び流動資金の創出措置の実施に協力している。“”というタイトルの部分を参照-Liサイクルの業績に影響を与える重要な要因-財務状況と資本要件“詳細については、以下を参照のこと
2023年11月1日、当社は現金保全計画の実施を開始しました(現金保全計画“)を含み、必要に応じてその企業支持機能を持続的に減少させる人員編成を含み、そのオンタリオ州リムの生産を一時停止し、より低いレベルのBM&E生産を管理し、他の方法でスポーク場所の運営を遅らせる計画を実施する。同社は北米での運営Spokesの運営を一時停止または緩和し続ける予定だ。現金準備計画はまた、リム能力を増加させるために既存の計画を検討し、他のステップを取って会社の利用可能な現金を保留しながら、会社のための他の融資選択を求め、ロチェスター·ハブプロジェクトの前進戦略を検討し続けることを含む。タイトルを参照してください“-ビジネスの見通しと戦略の最新の状況” そして“-流動資金および資本資源“以下、さらに議論する。
2020年までに、Li-Cycleはまだ商業収入のない発展段階の会社である。これまで，Liサイクルの運営資金は主に以下の収益から来ている：(I)2021年8月10日にPeridot Acquisition Corp.と完成した業務統合(“業務合併“；(2)3.155億ドルの普通株式を同時に私募する(”パイプ融資)；および(Iii)他のLi周期証券(交換可能手形および普通株を含む)を私募する
当社は、総合財務諸表が発行された日から1年以内に、何か状況や事件(上記を含む)があるかどうかを評価しており、当社が経営を継続する能力があるかどうかに大きな疑いを抱いています。会社設立以来続いている経営赤字や経営活動の継続的な現金流出によると、ロチェスター·ハブに関する資本約束の資金提供(以下に述べる)を含め、会社は総合財務諸表発表日から1年間、会社が経営を続ける企業として経営を継続する能力に大きな疑問があると結論している。タイトルを参照してください“-流動資金および資本資源“定義およびその他の詳細については、以下の説明を参照されたい
2024年3月11日に、当社は合意を締結した(“嘉能高度担保転換手形購入契約“)元金総額7，500万ドルの高級担保交換可能株をGlencore plcに発行する共同会社(”嘉能は高度に保証できる転換可能な手形“)”Glencore高級担保交換可能手形の発行及び売却は、常習成約条件及び当社がニューヨーク証券取引所の財務実行可能性(ニューヨーク証券取引所株主承認政策を除く)に依存することを株主に通知する十日期限満了規定にかかわらず、二零二四年三月二十五日頃に完成する予定である。
Glencore高級保証交換可能手形は当社の制御権変更を招く可能性があり、未来のいくつかの事件によって決定され、当社が実物利息及び/或いはGlencore交換可能手形を選択してGlencore高級保証交換可能手形購入プロトコルの予想改訂と並び替えを含む。Glencore交換手形およびGlencore高級担保交換可能手形は二零二四年三月二十五日(すなわちGlencore高級担保交換手形の予想発行日)にすべて転換されたと仮定すると，Glencoreとその連合会社は両替後の基準実益で約47.8%の普通株を持つ(二零二四年二月二十九日までの発行済み普通株総数で計算)。Glencore高級担保交換可能手形には、毎月テストされた最低流動資金金額を1，000，000ドルに維持することが要求される最低流動資金約束も掲載される。また、Glencore高度保証変換可能手形には資本支出契約も含まれます
これは私たちの任意の取引や一連の関連取引における資本支出が200万ドルを超える能力を制限するが、いくつかの例外は除外する。
Glencore高級担保交換可能手形の発行が完了した後、Glencoreと当社は2回に分けてGlencore交換手形の条項(及びそれによって発生した改訂及び重述された2回のGlencore交換手形を改訂及び重述するA&R嘉エネルギーココア変換手形”).
Glencore高級担保交換可能手形の成約についても、当社はGlencoreに2人の追加取締役を指名する権利を付与する付状協定を締結します(“嘉能は指名者になることができる“)合計3人の被著名人を取締役会に提出し、1位の追加指名者はGlencoreが決定し、2024年に行われる当社の株主総会での選挙を提案し、2人目の追加指名者は2025年に開催される当社の株主周年総会で選挙することを提案するが、取締役会に空きが生じた場合(早いように)には、当社およびGlencoreが2人目の有名人を指名することで合意しなければならない。この2名の追加のGlencoreは著名人をGlencoreとその連属会社の関連側とすることができず、適用されたオンタリオ州証券法およびアメリカ証券取引委員会およびニューヨーク証券取引所規則によって独立しなければならない。この2人の追加指名された取締役は、他の非従業員取締役と同じ報酬と賠償を受ける権利があり、取締役会委員会のメンバーに任命される資格がある。Glencoreは、Glencoreが指名した取締役の手配に同意し、その取引または関連事項に関する任意の会議、決定、または議論を回避する。
タイトルを参照してください“-流動資金および資本資源“定義およびその他の詳細については、以下の説明を参照されたい
財務情報の比較可能性
業務合併、ロチェスターハブの建設停止と現金備蓄計画のため、Li循環の将来の運営業績と財務状況は歴史業績と同列に比較できない可能性がある。タイトルを参照してください“-業務の将来性と戦略の最新の進展”, “—Li自転車の成績に影響を与える重要な要素—財務状況と資本要求“と”-流動性と資本資源“以下、さらに議論する。
Liサイクル2021年7月15日に米国証券取引委員会(SEC)に提出されたF-4依頼書/目論見書には、何らかの予想される財務情報が含まれているアメリカ証券取引委員会)企業との合併(改訂されたエージェント/登録宣言)を参照して、これらの情報も、Li周期を参照して2021年8月10日にオンタリオ州証券委員会(以下、オンタリオ省証券委員会と略す)の非株式募集最終目論見書に提出するカナダ招株書)とシェル社が米国証券取引委員会に提出した20-F表報告書。
委託書/登録声明発効日とカナダ目論見書発行日の後，LiB回収予測需要の変化を満たすために，会社は北米とヨーロッパでの回収能力建設投資を増加·加速させることを決定した。例えば、会社はアリゾナ州発言、アラバマ州発言、ドイツ発言を開設し、他のスポークプロジェクトの開発を発表し、会社の以前の計画や予測を変えた。Liはロチェスターハブの期待処理能力と開発コストの向上を発表し，新たなヨーロッパハブの構築計画を発表し，Spokesやアジア太平洋地域のハブの開発を継続していない。上述したように、2023年第4四半期、会社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止し、プロジェクト審査を開始し、現金備蓄計画を実施することを発表した。タイトルを参照してください“-最近の流動性の発展“と”-業務の将来性と戦略の最新の進展Y“より詳細な情報を得るために。
これらおよび他の方面の発展により、委託書/登録説明書およびカナダ株式募集説明書に含まれる予想財務情報に基づく仮定には、資本支出および新運営施設の発売時間に関するいくつかの仮定が含まれており、会社の将来の業績を予測する合理的な基礎を反映していないため、これらの予測に依存して未来の結果を示すべきではない。同社の実際の結果は、委託書/登録説明書やカナダ株式募集説明書に含まれる予測財務情報と大きく異なる可能性がある。
業務の将来性と戦略の最新の進展
上述したように、2023年10月23日、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止し、同プロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待っていると発表した。ロチェスター·センターの最初の計画はリチウムを含む黒色物質を電池級材料に加工することでした
炭酸塩，硫酸ニッケル，硫酸コバルトである。工事停止の原因は費用が上昇しているためであり，完成プロジェクトの既存範囲の総費用は先に開示した5.6億ドルの予算を超えると予想される。工事を一時停止する前に、ロチェスター·ハブプロジェクトは2023年末に試運転を開始する予定だ。
同社はロチェスター·ハブプロジェクトに関する上昇しているコストを全面的に審査している。調査の結果，費用上昇は他の項目のほかに，設置機械設備，管路，構造鋼，電線とケーブルおよび機器設備に関する直接·間接建設費用にも関連していることが分かった。また，他の大型建築プロジェクトの建築資源の競争により，すべての建築業界の人工コストは人工料率上昇の影響を受けている。また、会社は計画されたプロジェクト融資に遅延があり、ロチェスターハブ工芸ビルや倉庫の予想される建築賃貸手配の完成に挑戦しており、計画されたプロジェクト融資と組み合わせることが複雑であり、コストの増加にもつながっている。そのため、同社は手元の現金から工芸ビルや倉庫の建設費用に資金を提供し、現金残高が計画を下回っている。
全面審査の一環として、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの範囲、予想資本コスト、融資、完成時間、将来の建設戦略選択を研究している。同社はロチェスター·ハブプロジェクトに対して内部技術と経済審査を行い、プロジェクト開発戦略の変化が起こりうることを評価してきた。2023年11月、会社は、混合水酸化物沈殿物などの中間電池金属製品を製造するオプションを含むRochester Hubプロジェクトの段階的な方法を検討したMHP)は、ニッケル、コバルトおよびマンガンを含む。ロチェスター·ハブプロジェクトの一時工事後の内部分析によると、同社は当時、選定されたロチェスター·ハブプロジェクトの規模によると、改訂後のプロジェクトコストは約8億5千万ドルから約10億ドルの間になる可能性があると推定している。この推定範囲には、ロチェスター·ハブのプロセス建築と倉庫のコストが約1.4億ドルであり、これらのコストは以前に上述した予想される建築賃貸手配のテーマであったが、同社はこれらの手配を求めていない。
それ以来、同社の技術審査は、2種類のキー製品の建設、試運転、運営に必要なプロセス分野に重点を置いている：炭酸リチウムとMHP(“MHPスコープ“)”ロチェスターセンターが最初に計画した硫酸ニッケルと硫酸コバルトの製造に関する加工区の建設，試運転，運営費用は内部技術審査には含まれておらず，硫酸ニッケルと硫酸コバルトの生産計画も含まれていない。しかし，硫酸ニッケルや硫酸コバルトの製造に特化した地域は，現在のところそのような計画はないにもかかわらず，将来的にこれらの地域を建設，完成，統合するために多角的基金の範囲で不変である。会社の技術審査はMHPプロセスの技術実行可能性を確認し、プロジェクトが現在電池回収と電気自動車市場に対する現在の時間と発展予想と一致するスケジュールに従って行うことを許可し、必要な許可、監督部門の承認(必要であれば)と追加融資を得ることを前提としている。当社は“安心置き計画”の範囲についてより詳細な分析を継続しており，改訂された“置安心計画”の範囲に基づいて融資策を策定している。ロチェスター·ハブプロジェクトを再起動する前に、同社はMHP範囲に基づいても他の方法でも多くの追加資金を必要とするだろう
内部技術審査の一部として、同社は完成を評価するための工事研究を内部で行っている(“CTC“)MHPの範囲内のRochester Hubプロジェクト。同社の現在のCTCの見積もりは約5.08億ドルで、2023年12月31日までに発生したが支払われていない1億15億ドルのコストが含まれている。2023年12月31日までの総現金支出が4.522億ドルであることを考慮すると、ロチェスター·ハブプロジェクトの改訂見積もりプロジェクトコストは約9.602億ドル。プロジェクトコストは，2023年11月からの生産が予想される硫酸ニッケルおよび硫酸コバルトを含む従来の約8億5千万ドルから約10億ドルの範囲より増加しており，主に最高負荷計画範囲からプロジェクトコストを見積もる方法のさらなる改善と，最高負荷計画プロジェクトの完成に要するコストによるものである。将来的に当社が硫酸ニッケルと硫酸コバルトの生産を含む項目範囲に移行したり，MHP範囲を他の変更を行ったりすることを決定すれば，プロジェクトコストはさらに高くなると予想される。しかし，当社では現在のところ完成しておらず，このようなプロジェクト範囲の見積りプロジェクトコストの評価も計画されていない。
CTCのMHP範囲に対する推定は完全に内部技術審査に基づいており、いくつかの仮定の影響を受け、詳細な工事、調達、建築活動、工事、調達と建築活動を詳細化し、労働力コストを含み、そして会社が引き続きその全面的な審査仕事を完成することに従って、再採用と再入札建築下請け契約の変更を含む可能性がある。テロ対策委員会を除いて
2023年10月23日から潜在的プロジェクト再開日までの間の工事休止期間中にコストが発生し、会社は現在の現金と必要な追加の臨時資金で資金を提供する予定だ。同社はまた、運営資金、委託および起動コスト、および融資コストなどの他のコストを発生させ、これらのコストは完全な融資ソリューションに含まれる。会社は積極的に融資案を探索しており、会社の現在の流動資金需要を重点的に解決している。タイトルを参照してください“-最近の流動性の発展“と”-流動性と資本資源さらなる議論に供する。
2023年12月31日現在、同社が同プロジェクトで発生した総コストは5.672億ドルで、4.522億ドルの現金支出と1.15億ドルの発生したがまだ支払われていないコストが含まれている。発生した費用総額には、工芸ビルや倉庫の建設費9670万ドルも含まれている。また、一部の請負業者、下請け業者、コンサルタント、サプライヤー(合わせて、留置人)ニューヨーク州留置法によると、ニューヨーク州のある物件における会社の権益に対抗するため、いわゆるメカニックの留置権が提出されており、同社はなかなかこれらの留置人に支払われていないといわれているからである。参照してください“第1 A項。リスク要因-Li周期の業務に関連するリスク-Li周期のロチェスターハブ、スポークネットワークおよび他の将来のプロジェクトの発展はリスクに直面しており、融資、工事、許可、調達、施工、試運転、向上などのリスクを含み、Li周期はこれらのプロジェクトが回復、適時に完成するか、またはそのコストが予想よりも著しく高くないことを保証することができず、融資はコストまたはコスト上昇を補うのに十分であるか、または完成したプロジェクトはその生産性またはそれぞれの最終製品の仕様などの期待を達成するだろう“このテーブル10-Kの年間報告書にあります。
ロチェスター·ハブプロジェクトの建設停止を受けて、同社はロチェスターハブのタイミングとBM&E需要を検討し続けると同時に、オンタリオ州Spokeの運営を停止し、ニューヨーク、アリゾナ州、アラバマ州Spokesの運営を継続的に減速させ、北米とヨーロッパSpokeの運営を緩和した。同社は北米での運営Spokesの運営を一時停止または緩和し続ける予定だ。同社はまた、スポークと中枢容量を短期的に増加させる戦略を再評価している
•ドイツ発言(拡大延期)：1号線は年間10，000トンの能力が2023年8月に使用されている。同社はこれまで、2023年末までに2号線の年産1万トンおよび付属年産1万トンを完成する予定だと発表していた。このような計画は2024年に延期された
•フランス発言(プロジェクト休止)：同社は2023年にフランス語区の建設を開始し、2024年に運営を開始する予定。この世代第3世代発言は年間10，000トンのメインライン回収能力を持つ予定であり，年間25，000トンに拡大することを選択可能である。前進戦略の一部として、今回の発言のタイミングを検討している。
•ノルウェー発言(プロジェクト休止)：同社は最初、ノルウェーのレンタル施設を倉庫として使用し、ドイツのスポーク業務を支援する予定で、2024年にそこでスポーク業務を開始した。前進戦略の一部として、このような計画とノルウェー発言のタイミングを再評価している。
•オンタリオ州発言(操作休止)：同社は2023年に既存のオンタリオ州支店を拡張された第3世代支店と倉庫施設に置き換える予定だった。前進戦略の一部として、発言者の交代計画は無期限に延期された。
•その他の分岐開発プロジェクト(プロジェクト休止)：同社は以前、ハンガリーが潜在的な新しい演説者のための立地過程を行っていることを明らかにした。このような計画は中断され、前進戦略の一部として検討されるだろう。
•計画されたPortovesmeハブプロジェクト(プロジェクト休止)：2023年5月、当社はGlencore plcの完全子会社Glencore International AGと意向書を締結したことを発表しました(“嘉能可)、イタリアにおけるPortovesme Hub施設の開発の可能性を共同研究(The計画中の Portovesmeハブ“)重要な電池材料を製造する。計画中のPortovesmeハブは現有のGlencore冶金総合体の一部の用途を変更し、それによって著者らが期待しているコスト効果のある迅速な発展計画を実現する。最終的なフィージビリティスタディの仕事です“DFS“)計画中のPortovesmeハブプロジェクトは一時停止されており，将来戦略の一部としてGlencoreおよび当社と審査されている。
先に発表したように、同社は米エネルギー省融資計画事務所と条件付きの約束を達成し、米国エネルギー省の先進技術車両製造計画を通じて3.75億ドルにのぼる融資を獲得した。ロチェスター·ハブの建設停止を宣言した後、同社は米エネルギー省と条件付き融資約束について緊密な協力を続けている。この過程の一部として，会社とエネルギー省は潜在的なMHP範囲および鍵となる財務，技術，法的ワークフローを重点的に検討する。上述したような過程がエネルギー省の融資承諾額、会社がエネルギー省融資を抽出するために必要な基本配当金承諾に必要な追加融資額、任意の潜在的なエネルギー省融資収益から差し引かれた金額、例えば、いかなる潜在的なエネルギー省融資収益から差し引かれた金額に影響を与えない保証はない
資本化利息やその他のプロジェクト、エネルギー省融資を利用する条件、エネルギー省融資の他の潜在条項またはエネルギー省融資が終了し、会社は任意の資金を得る。米国エネルギー省の融資を閉鎖することで最大の予想毛収入が生じることは保証されず、いかなる融資もロチェスターセンターを完成させるのに十分である保証はない
現金保存計画
2023年11月1日、会社は現金備蓄計画の実施を開始するとともに、戦略代替案および融資方案を探索し、Li周期の流動性を増加させる。この計画の結果、同社は北米や欧州のスポークネットワークの運営を緩和し、オンタリオ州スポークの生産を一時停止し、他の非運営支出を減少させる措置を講じた。これらの措置は合計約100万ドルの賃金コスト現金を節約し、2023年第4四半期に約190万ドルの解散費を発生させた。これらの初歩的な措置を講じた後、会社は業務規模のさらなる削減を含む、さらなるコスト低減の機会を評価し続ける。将来の戦略目標と現金準備計画によると、短期的により多くの措置を講じて従業員数を大幅に削減することを含む、組織規模のさらなる調整と組織の形成を予定しており、他のコスト削減措置も評価し続けており、現金備蓄計画の結果、運営活動で使用されるキャッシュフローを減らすことが予想される。“-流動性と資本資源”と題する以下の章を参照してさらに検討してください。
現金保留計画により、会社請負業者やサプライヤーへの何らかの支払いが延期され、経営陣はロチェスターハブプロジェクトの請負業者とサプライヤーとの双方が同意した支払い計画を積極的に交渉している。さらに、一部の請負業者、下請け業者、コンサルタント、および他のサプライヤー(合わせて、留置人)ニューヨーク州留置法によると、ニューヨーク州のある物件における会社の権益に対抗するため、いわゆるメカニックの留置権が提出されており、同社はなかなかこれらの留置人に支払われていないといわれているからである。参照してください“第1 A項。リスク要因-Li周期の業務に関連するリスク-Li周期のロチェスターハブ、スポークネットワークおよび他の将来のプロジェクトの発展はリスクに直面しており、融資、工事、許可、調達、施工、試運転、向上などのリスクを含み、Li周期はこれらのプロジェクトが回復、適時に完成するか、またはそのコストが予想よりも著しく高くないことを保証することができず、融資はコストまたはコスト上昇を補うのに十分であるか、または完成したプロジェクトはその生産性またはそれぞれの最終製品の仕様などの期待を達成するだろう“このテーブル10-Kの年間報告書にあります。
Li自転車の成績に影響を与える重要な要素
当社は，その業績や将来の成功は様々な要因に依存しており，これらの要因はLi周期に重大なチャンスをもたらしていると考えているが，以下と今年度報告Form 10−Kと題した重大なリスクと挑戦をもたらしている“と述べた第1 A項。リスク要因”.
融資選択と戦略的選択
Li周期の流動資金状況と予想される資金需要を考慮して、特別委員会はモリスを招いて融資方案と戦略代替案の探索に協力した。Li周期がGlencore高度保証変換可能手形投資に成功することを保証することはできない、あるいは任意の更なる融資選択または戦略選択を決定し、実施することは保証されない。Glencore高級担保交換可能手形を除いて、当社はその資金需要を満たすために多額の融資を必要とする。このような選択を評価する過程は費用が高く、時間がかかり、複雑だ。Liサイクルはすでにこの評価に関する巨額の費用と，追加の意外費用が今後発生する可能性がある。Glencore高級担保交換可能手形投資を含む、そのような行動計画の実施の有無、または任意の取引の完了にかかわらず、これらのコストのかなりの部分が生成され、継続して生成されるであろう。このようなコストはいずれもLiサイクル業務で利用可能な余剰現金を削減する.この過程のどの遅延もLi周期の現金残高が枯渇し続けることになり，取引相手としての吸引力を低下させる可能性がある.Liサイクルを継続的に検討するオプションは、過去および将来のリストラの結果を含む従業員に持続的な不確実性をもたらす可能性もあり、会社が短期的に私たちの前進戦略目標および現金保存計画に応じて大幅なリストラを予定する追加のステップを含み、私たちの組織規模を調整し、私たちの組織を形成することは、重要な従業員を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これらの従業員は、その持続的な運営を維持するために必要であり、あるいは任意の潜在的な融資または戦略取引を実行する。また，戦略代替プロセスには大量の管理や他の従業員の時間と労力が必要となる可能性があり，業務運営への関心を分散させる.資金調達の選択と戦略的選択の一部またはすべての期待収益を達成できなかった
振り返ってみると、Liサイクルの競争地位、業務、経営業績、財務状況とキャッシュフローに実質的な悪影響を与える可能性がある。また，2023年10月23日にロチェスター·ハブプロジェクトが停止を発表して以来，Liサイクルの時価は大幅に縮小している。したがって、潜在的な取引相手によるLiサイクルの資産評価が極めて低いか、または価値がないリスクがあり、Liサイクルは、その現金が減少する前に何の取引も完了できない可能性があり、適用された破産法に基づいて、または他の方法でその資産の運営または解散および清算を終了する必要がある。
Liサイクルが将来完了する可能性のある任意の融資または他の戦略取引は、業務、経営業績、および財務状況を損なう可能性があり、いかなる融資または戦略取引(Glencore高度保証変換可能手形投資の完了を含む)が株主価値の増加または任意の予想結果を達成することを保証することはできない。もしLi周期が任意の融資或いは他の戦略選択を成功に完成し、Glencore高級保証交換可能手形の発行を含む場合、それは依然として他の経営と財務リスクに直面する可能性があり、短期及び長期支出の増加を含むが、融資或いはその他の戦略的取引コストは予想より高い；大量の債務或いは希釈発行持分証券を生成して未来の業務に資金を提供する；資産減記；構造、管理層或いは所有権の変化により主要なサプライヤー或いは顧客との関係が損傷した；肝心な従業員を維持できない；及び訴訟コスト。さらに、任意の追加融資は、持続的な経営に流動資金を提供するのに十分ではない場合があり、会社の将来の成長または資本プロジェクト(ロチェスター·ハブを含む)に資金を提供するか、または他の方法で会社の任意の資金需要を満たすことができ、追加融資は、会社の運営および財務柔軟性、または将来の融資を得る能力を大幅に制限する制限的な条項を有する可能性がある
“リスク要因”と呼ばれていますLiサイクルには損失の歴史があり，予見可能な将来に巨額の支出が生じることが予想され，永遠に利益を実現あるいは維持しない可能性がある “Liサイクルが経営を続ける企業としての能力が大きく疑われている“と”現金保存計画や融資選択や戦略選択を求める努力が任意の予想結果を得ることは保証されない“本年度報告の10-K表では、タイトルは”第1 A項。リスク要因−Liサイクルの業務に関するリスク−“もっと細かいことを知っている。
開発と成長プロジェクト
私たちのほとんどの開発と成長プロジェクトは現在一時停止状態にある。しかし、Li周期が過去に受けと未来に受ける可能性のある任意の開発と成長プロジェクトはすでに実行と資本コストリスクの影響を受け続ける可能性があり、規制審査に関連するリスクを含むが限定されない；融資と融資の可用性、コスト上昇、キャッシュフロー制限、施工遅延、サプライチェーン制限、熟練労働力と資本制限、機械とその他の留置権、コスト削減計画と戦略審査などのリスク。Li循環はロチェスターハブプロジェクトのコストの上昇を経験し、そのロチェスターハブプロジェクトは2023年10月以来建設を一時停止し、このプロジェクトの前進戦略に対する全面的な審査完成を待っている。これらのリスクの発生はLi周期，流動性と財務状況，経営能力，従業員，キャッシュフローに実質的な悪影響を与えている。
財務状況と資本要求
Liサイクルは2023年12月31日までの年度純損失138.0億ドルで、2022年12月31日までの2カ月間の純収益は160万ドルで、2022年10月31日までの年度純損失は5，030万ドルで、2021年10月31日までに7，050万ドルの赤字となった。Liサイクルは将来純損失が予想され，永遠に利益を実現あるいは維持できない可能性がある。純損失はすでに運営資金、総資産、株主権益に悪影響を与え続ける。ASC 205によると決定しました財務諸表の列報Liサイクルは，経営を続ける企業としての能力が大きく疑われている。私たちが経営を続ける能力は、私たちの義務を履行し、債務満了時に正常な業務運営中に発生した債務を返済するために必要な融資を受ける能力があるかどうかにかかっている。また，Liサイクルのリチウムイオン電池回収業務は資本集約型業務である。支出を減らし、現金流出を緩和し、融資や戦略代替案を評価してきた現金備蓄計画を実施してきたが、これらの取り組みの結果は確定できていない。Liサイクルがその流動性需要を満たすことは保証されず、必要に応じて十分な資本を調達することを含むため、適用される破産法に基づいて、あるいは他の方法でその資産を大幅に修正または終了または解散し、清算する必要があるかもしれない。
Liサイクルの業務現状には多くのリスクと不確実性があるため，Liサイクルがその流動性需要を満たすことができても，Liサイクルが利益を実現したり利益を維持したりできるかどうかを予測することはできない。その他のリスクについては、タイトルを参照してください“Liサイクルには損失の歴史があり、重大な損失が予想される
予測可能な未来の支出は、決して達成されたり、利益を維持したりすることはできないかもしれない“本年度報告の10-K表では、タイトルは”第1 A項。リスク要因です“Liサイクルは収益性を実現し維持できず，その業務，財務状況，経営業績，キャッシュフローに負の影響を与える。
その会社がそのすべての債権者の債権を全額弁済できるかどうかは定かではない。流動資産は2023年12月31日現在149.0ドル、流動負債は156.7ドル。2023年12月31日以降に追加の損失が発生し、Liサイクルは、将来の任意の融資または戦略代替取引またはロチェスターハブのプロセスおよび現場維持コストおよび一般業務運営に関連する追加費用が発生すると予想される。同社はロチェスター·ハブ2023年10月23日から潜在的プロジェクト再稼働日までの間の停止中にコストを発生させ、会社は現在の現金と必要な追加の臨時資金で資金を提供する予定だ。また、現金保存計画により、会社請負業者やサプライヤーへの何らかの支払いが遅れており、経営陣はロチェスター·ハブプロジェクトの請負業者とサプライヤーの双方と合意した支払い計画を積極的に交渉している。一部の請負業者、下請け、コンサルタント、サプライヤー(総称して“と呼ばれる)留置人)ニューヨーク州留置法に基づいて、ニューヨーク州のある物件における会社の権益に対抗するため、いわゆるメカニックの留置権を提出した。参照してください“第1 A項。リスク要因-Li周期の業務に関連するリスク-Li周期のロチェスターハブ、スポークネットワークおよび他の将来のプロジェクトの発展はリスクに直面しており、融資、工事、許可、調達、施工、試運転、向上などのリスクを含み、Li周期はこれらのプロジェクトが回復、適時に完成するか、またはそのコストが予想よりも著しく高くないことを保証することができず、融資はコストまたはコスト上昇を補うのに十分であるか、または完成したプロジェクトはその生産性またはそれぞれの最終製品の仕様などの期待を達成するだろう“このテーブル10-Kの年間報告書にあります。Liサイクルも招いており、コンサルタントの招聘による当社の短期流動資金の管理や流動資金創出計画の実施に関する重大な支出を招き続けることが予想されている。Liサイクルが債権者を全額返済できる保証はなく，Liサイクルが現在の予想外に余分な費用や負債を負担しない保証もない。
従業員の事務と成長管理
2023年10月31日、取締役会はLiサイクルにまたがる労働力削減計画を承認した(すなわちリストラ計画“)”我々の現金備蓄計画によると、会社は短期的により多くの措置を講じ、従業員数をさらに大幅に削減する予定だ。リストラ計画によると、当社の組織規模を調整し、組織を形成するために、会社の戦略目標と現金保存計画に基づくさらなる大幅なリストラの期待を考慮すると、Liサイクルは何の保証も提供できず、その残りの従業員の中で十分な従業員レベルを維持することができる。リストラの影響を受けていない従業員が代替作業を求める場合、これは、会社が請負業者の支援を求め、計画外の追加費用を支払うこと、または他の方法で私たちの生産性を損なうことが必要になる可能性がある。また、その上級管理職メンバーの流失や移行、あるいは肝心な従業員を引き留めることができず、その業務に悪影響を及ぼす可能性がある。Liサイクルの成功は，上級管理職を含む従業員のスキル，経験，表現に依存する。
特別委員会は当社の運営や資本プロジェクトを監督する戦略検討や，融資やその他の戦略選択を考慮する役割を担当しているにもかかわらず，Li周期の行政者や取締役は当社で重大な権益を持ち，Li周期に関する任意の重大な決定に影響力を持つ可能性がある。2024年2月29日現在、Li周期の役員と取締役は会社の約22%の発行済み普通株を直接または間接実益で所有している。そのため、当該等の者は、株主承認の提出を決定するいかなる事項にも重大な影響を与え続け、当社の管理や事務に大きな影響を与える可能性がある。様々な要因により，役員や取締役の利益はLiサイクルの他の株主の利益とは異なる可能性がある。
株本
Li周期の普通株価格はすでに変動し続ける可能性があり，普通株の市場価格が低下する可能性がある。2023年3月1日から2024年2月29日まで、Li周期普通株の市場価格は最高の1株6.1ドルから最低の1株0.36ドルに変動した。また，2023年10月23日にロチェスター·ハブプロジェクトの一時停止を発表した後，Liサイクルの時価が大幅に低下し，複数の株主による会社訴訟が開始された。連結財務諸表付記23(引受およびまたは事項)を参照。これらの株主行為は、会社に巨額のコストをもたらし、経営陣の注意と資源を分散させ、私たちの業務、財務状況、経営結果を損なう可能性がある。
2023年12月20日、ニューヨーク証券取引所から書面通知を受けました(取引基準公告)“私たちの普通株の連続30取引日以内の平均終値が1.00ドル未満であるので、ニューヨーク証券取引所マニュアル第802.01 C条に規定されている持続的な上場基準を遵守していません。規則802.01 Cによると、私たちは取引基準通知を受けてから6ヶ月間、最低平均終値要求を再遵守した。私たちは取引基準通知を受けてから10営業日以内にニューヨーク証券取引所に通知しましたが、この欠陥を是正するつもりです。取引基準公告は私たちの普通株の上場に直接的な影響を与えず、ニューヨーク証券取引所の他の持続的な上場要求を遵守し続けることを前提としている。
取締役会が2023年10月31日に可決され、2024年3月11日に改訂された株主権利計画は、当社の買収をより困難にする可能性があり、これはその株主に有利である可能性があり、現在の取締役会メンバーや経営陣を交換または罷免しようとする株主を阻止する可能性がある。
リサイクル可能なリチウムイオン電池材料
Liサイクルは、そのSpokesで回収するために、第三者サプライヤーとの契約によってリチウムイオン電池および電池製造廃棄物を得ることに依存する。同社は電気自動車やLIB生態系の先頭者と商業契約を保持しており、電池メーカーや自動車原設備メーカー、エネルギー貯蔵、消費電子、輸送会社を含む。Liサイクルのキャッシュフローは，そのプロセスの持続可能性と技術の頑強性に応じて新たなサプライヤーを差別化し，逆にLiサイクルがベンダーに競争力のある条項を提供できるようになるという期待に基づいている。
Li周期が新しいサプライヤーを誘致したり、現有のサプライヤーの供給ルートを拡大したりすることは保証できず、既存のサプライヤーとの関係(支払い条件を含む)が現在の業務状況、当社がサプライヤーに適時に支払う能力及び現有のサプライヤーの供給量の低下或いは新しいサプライヤー関係を探すことができなくて引き続き不利な影響を受けることが保証されず、これらはすべてLi周期の運営業績と財務状況に負の影響を与える可能性がある。
再生材料に対する顧客のニーズ
Liサイクルで現在確認されている収入は，Liサイクルを販売する2種類の中間製品：黒色品質および当量製品と金属屑によるものである。ロチェスターハブがMHP範囲に基づいて運転を開始し，Liサイクルが黒色物質の内部処理を開始すれば，Liサイクルは炭酸リチウムやMHPなどのキー電池材料の販売収入を確認する予定である。タイトルを参照してください“-業務の将来性と戦略の最新の進展“詳細については上記を参照されたい。Li自転車回収サービスと製品の需要は，電気自動車(自動車，電動自転車，スクーター，バスやトラックを含む)や他のエネルギー貯蔵システムの需要によってある程度推進されている。電気自動車普及率の低下，あるいは政府のグリーンエネルギー技術支援の低下は，Li自転車回収サービスや製品への需要を減少させる可能性がある。
Liサイクルは限られた数のクライアントに依存し，同社の収入の大部分はこれらのクライアントからのものである.Li-CycleはTraxys North America LLCと2つの合意を達成しました(“Traxys)北米におけるSpokesおよびRochester Hubのいくつかの特殊製品をカバーする黒色品質の減少。タイトルを参照してください“黒品質と電池級材料の多元化受けと商業契約を受ける-引受-商業契約を受ける” 本年度報告のForm 10-Kではタイトルは“プロジェクト1.ビジネス“と。Li−CycleはGlencoreと追加の購入プロトコルを締結しており，基本的には他のスポークやハブ製品をすべてカバーしている。もし当社またはその引受パートナーがそれぞれの契約義務を履行したくないまたは履行できない場合、いずれか一方が関連契約を履行できなかった場合、またはその等の引受パートナーが当該等の合意が満了する前に他の方法でこれらの合意を終了する場合、当社の業務は影響を受ける可能性があり、Li周期も同様またはより優遇された条項で他の引受パートナーを見つけることができず、その業務、経営業績および財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
商品価格の変動
Liサイクルがその電池原料に支払う価格，およびLiサイクルが黒色質量当量とLiサイクルを販売する電池製金属チップから確認された収入は，これらの電池原料や製品に含まれる金属の大口商品価格の影響，特にニッケル，コバルト，リチウム，銅の影響を受ける。したがって，これらの商品の価格変動はLi周期のコストや収入に影響を与える.ロチェスターハブがMHPオシロスコープに基づいて運転を開始し，Liサイクルが黒色物質の内部処理を開始すれば，Liサイクルは炭酸リチウムなどのキー電池材料の販売収入を確認する予定である。Liの収入は
CycleはこれらHub製品の販売から，これらのHub製品に含まれる金属の大口商品価格も影響を受けること，特にリチウム，ニッケル，コバルト，銅が影響を受けることを認識するであろう。Li周期のコストと収入は大口商品価格と専門製品価格によって異なる可能性があるが、当社はLi周期が予想生産する端末製品範囲に多元化効果が生じると信じており、それによって天然のヘッジを提供し、単一製品に関連する大口商品定価の重大な変化に対応する
より多くの施設を作ることができます
Liサイクルの将来の成長と収益性は，業務規模を拡大する能力と，北米や国際的により多くの施設を建設する能力に依存する。ロチェスター·ハブプロジェクトの一時停止と現金保存計画の実施に先立ち，Liサイクルはオンタリオ州キングストン，ニューヨークロチェスター，アリゾナ州ギルバート，アラバマ州タスカルーサでSpokesを運営しており，ニューヨークロチェスターにおける最初の商業ハブの建設を進めている。Li−Cycleはドイツにも最初のヨーロッパ支店を開設し，嘉能とイタリアのポトビス梅と協力して最初のヨーロッパセンターを設立する計画を発表した。
2023年10月23日にRochester Hubプロジェクトを一時停止した後、現金保存計画の一部として、同社は組織全体で人員削減計画を実行し、オンタリオ州スポークの生産を停止し、北米余剰運営SpokesのBM&E生産レベルを低下させ、あるスポークプロジェクトの開発、その他の行動を一時停止し、将来的に同様の行動をとることが予想される。当社は現在、その業務の将来策略を全面的に検討しており、当社がまず任意の融資選択或いは策略選択を識別及び実施してその流動資金問題を解決することに成功したと仮定しても、Glencore高級担保交換可能手形の発行を含み、いかなるそれによって発生した策略もLi周期の増加或いは利益を実現することを保証することはできない。Li周期のロチェスターハブの開発及びそのスポークネットワークの全面的な運営と他の未来のプロジェクトが回復できても、これは不確定であり、部分的あるいは根本的に発生しない可能性があり、これらのすべてのプロジェクトと運営は引き続きリスクに直面し、工事、融資と融資の可用性、許可、調達、請負、建設、委託、人員配置とアップグレードを含み、Li周期はこれらのプロジェクトが予想された時間内に完成することを保証できないか、あるいはコストが予想より明らかに高くないことを保証することができない。それは任意の増加したコストを支払うのに十分な資本を持っているだろうし、完成したプロジェクトは生産性、単位コスト、または最終製品仕様などの面で期待に達するだろう。タイトルを参照してください“-業務の将来性と戦略の最新の進展“そしてリスク要因”Li周期のロチェスターハブ、スポークネットワークと他の未来プロジェクトの開発にはリスクが存在し、融資、工事、許可、調達、施工、試運転と向上を含み、Li周期はこれらのプロジェクトが回復し、適時に完成することを保証できないか、そのコストが予想よりも著しく高くないことを保証できず、融資はコスト或いはコスト上昇を補うのに十分であるか、あるいは完成したプロジェクトはその生産性或いはそれぞれの最終製品規格に対する期待を達成することができる、などである本年度報告のForm 10-Kではタイトルは“第1 A項。リスク要因−Liサイクルの業務に関するリスク−“もっと細かいことを知っている。
一般経済状況とグローバル·サプライチェーン
Li周期の運営、コストとスケジュールは、景気後退、経済成長の緩慢さ、経済と価格の不安定、インフレレベル、金利上昇と信用市場の変動を含む世界経済或いは地政学的状況の影響を受ける可能性があり、これらはすべて世界の交通業界の需要に影響を与える可能性があり、あるいはLi周期の業務、運営業績と財務状況に実質的な悪影響を与える可能性がある。例えば、ロシアのウクライナ侵攻と中東戦争はグローバル·サプライチェーンを混乱させ続ける可能性がある。供給、設備、原材料の不足、価格上昇、および(または)輸送遅延が発生し、将来的に継続して発生する可能性があり、これは、運営や建設コストの増加、または運営または建設の減速を招く可能性がある。インフレはまた、業務の管理と発展に必要な労働力、材料、その他のコストを増加させ、私たちに悪影響を及ぼす。これはロチェスターハブプロジェクトを含む私たちの資本プロジェクトに影響を与えるかもしれません。これは私たちの資本コストを増加させ、私たちのスポーク業務を増加させ、私たちの利益率とリターンを低下させるかもしれません。しかも、インフレはしばしばより高い金利を伴う。高金利の潜在的な影響や将来の利上げの不確実性は、世界金融市場の不確実性と変動性を増加させる可能性がある。また、高インフレや経済低迷が続く可能性は、債務の発生や資本獲得能力を低下させ、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。現在の世界市場や政治状況が継続または悪化すれば、Liサイクルの業務、経営業績、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。
研究と開発
Li−サイクルは業務の各方面を中心に研究開発を継続し，レベルを削減するとともに，会社はその前進戦略を全面的に審査している。
財政年度末の変動
2022年12月31日、取締役会は、同業者グループ会社とよりよく一致するように、会社の会計年度終了日を10月31日から12月31日に変更することを許可した。この変化は2022年11月1日から2022年12月31日までの過渡期を招いた。当社は2022年12月31日までの年度の損益表を算出し，2023年12月31日までの年度との比較を提供している。また，2022年12月31日までの2カ月と2021年12月31日までの2カ月の比較を提供した。算出した損益表を以下に示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日までの年度 | 追加：2022年12月31日までの2ヶ月(移行期間) | さらに少ない：2021年12月31日までの2ヶ月 | 2022年12月31日までの年度 |
| 百万ドル | | | | |
| 収入.収入 | $ | 13.4 | | $ | 5.9 | | $ | 2.8 | | $ | 16.5 | |
| 販売コスト | $ | (48.4) | | $ | (10.8) | | $ | (4.0) | | $ | (55.2) | |
| 販売、一般、行政費用 | $ | (74.9) | | $ | (14.7) | | $ | (8.3) | | $ | (81.3) | |
| 研究開発 | $ | (2.4) | | $ | (0.7) | | $ | (0.4) | | $ | (2.7) | |
| その他の収入(費用) | $ | 62.0 | | $ | 21.9 | | $ | 32.0 | | $ | 51.9 | |
| 税引き前収入 | $ | (50.3) | | $ | 1.6 | | $ | 22.1 | | $ | (70.8) | |
| 経営継続純収入 | $ | (50.3) | | $ | 1.6 | | $ | 22.1 | | $ | (70.8) | |
経営成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの12ヶ月間 | 12月31日までの2ヶ月間 | 10月31日までの12ヶ月間 |
| 1株当たりのデータは含まれていません | 2023 | 2022 | 変わる | 2022 | 2021 | 変わる | 2022 | 2021 | 変わる |
| 金融のハイライト | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | $ | 18.3 | | $ | 16.5 | | $ | 1.8 | | $ | 5.9 | | $ | 2.8 | | $ | 3.1 | | $ | 13.4 | | $ | 7.3 | | $ | 6.1 | |
| 販売コスト | (81.8) | | (55.2) | | (26.6) | | (10.8) | | (4.0) | | (6.8) | | (48.4) | | (13.3) | | (35.1) | |
| 販売、一般、行政費用 | (93.4) | | (81.3) | | (12.1) | | (14.7) | | (8.3) | | (6.4) | | (74.9) | | (22.7) | | (52.2) | |
| 研究開発 | (5.7) | | (2.7) | | (3.0) | | (0.7) | | (0.4) | | (0.3) | | (2.4) | | (3.4) | | 1.0 | |
| その他の収入(費用) | 24.7 | | 51.9 | | (27.2) | | 21.9 | | 32.0 | | (10.1) | | 62.0 | | (38.4) | | 100.4 | |
| 所得税 | (0.1) | | — | | (0.1) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 純収益 | (138.0) | | (70.8) | | (67.2) | | 1.6 | | 22.1 | | (20.5) | | (50.3) | | (70.5) | | 20.2 | |
| | | | | | | | | |
調整後EBITDA1 (損をする) | (156.4) | | (118.5) | | (37.9) | | (19.8) | | (9.6) | | (10.2) | | (108.6) | | (29.6) | | (79.0) | |
| 普通株1株当たりの損失--基本損失と赤字 | $ | (0.78) | | $ | (0.41) | | $ | (0.37) | | $ | 0.01 | | $ | 0.14 | | $ | (0.13) | | $ | (0.29) | | $ | (0.64) | | $ | 0.35 | |
| 経営活動用の現金 | (99.8) | | (103.6) | | 3.8 | | (40.9) | | (14.3) | | (26.6) | | (77.0) | | (25.6) | | (51.4) | |
| | | | | | | | | |
| 時点で | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 変わる |
| 現金と現金等価物 | | | | |
| 現金と現金等価物残高 | $ | 70.6 | | $ | 517.9 | | $ | (447.3) | |
_____________________________________
1調整後のEBITDAは非GAAP財務指標であり、アメリカGAAPでは標準化の意味がない。タイトルを参照してください“非GAAP台帳と補足情報“以下には、比較可能な米国公認会計基準財務指標との入金を含む。
収入.収入
Liサイクルで確認された収入は，(I)Liサイクルの中間製品，すなわち黒色品質および当量製品，および金属チップの販売，および(Ii)協調を含むLib回収に関するサービスの提供からである
物流と電池の回収と廃棄。中間製品の販売は当期に確認した公正価値損益純額を示した。タイトルを参照してください“-重要な会計政策と試算“当社の収入確認政策の詳細については、以下を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの12ヶ月間 | 12月31日までの2ヶ月間 | 10月31日までの12ヶ月間 |
| 百万ドルで、売上を含めていません | 2023 | 2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 製品収入 | $ | 17.9 | | $ | 16.3 | | $ | 3.5 | | $ | 1.5 | | $ | 14.3 | | $ | 6.1 | |
| サービス収入を回収する | 5.7 | | 1.3 | | 0.1 | | 0.1 | | 1.3 | | 0.4 | |
| 公正価値定価調整前の収入 | 23.6 | | 17.6 | | 3.6 | | 1.6 | | 15.6 | | 6.5 | |
| 公正価値定価調整 | (5.3) | | (1.1) | | 2.3 | | 1.2 | | (2.2) | | 0.8 | |
| 収入.収入 | $ | 18.3 | | $ | 16.5 | | $ | 5.9 | | $ | 2.8 | | $ | 13.4 | | $ | 7.3 | |
| | | | | | |
| BM&Eを数トン販売 | 4,324 | | 4,192 | | 756 | | 427 | | 3,679 | | 1,824 | |
|
2023年12月31日までの12カ月間の収入は1830万ドルだったが、2022年同期は1650万ドルだった。同社の収入は，その製品に含まれるいくつかの成分金属の市場価格，特にコバルトとニッケルの影響を受けている。2022年と比べ、2023年12月31日までの12ヶ月の収入増加の主要な駆動要素は回収サービス収入の増加であり、一部は公正価値定価調整の変化によって相殺された。回収サービス収入は2022年から2023年までの間に338%増加し、これは、破損、欠陥、リコール電池の回収サービス手配を含むこの間に締結された新しいサービス契約のおかげである。2022年から2023年までの間に製品収入が10%増加したことは、より価値の高い製品販売組み合わせによって推進され、2022年と比較して、2023年のコバルトとニッケルの市場価格低下部分はこの影響を相殺した。2023年12月31日までの12カ月間、黒品質および当量製品の販売量は4，324トンだったが、2022年同期は4，192トンだった。2023年12月31日までの12ヶ月間の収入は530万ドルの不利な公正価値定価調整の影響を受けたが、2022年同期の不利な調整は110万ドルであり、原因は同期のコバルトとニッケル価格の下落である
2022年12月31日までの2カ月間の収入は590万ドルだったが、2021年同期は280万ドルだった。2022年12月31日までの2カ月間、黒色品質および当量製品の販売量は756トンだったが、2021年同期は427トンだった。2022年12月31日までの2カ月間、製品収入の増加は主にBM&E生産量の増加によるものであり、これは会社のスポーク施設の運営増加と顧客基盤の拡大に直接関係している。運営のアップグレードには、2022年5月にオンラインしたアリゾナ州講演と、2022年10月にオンラインしたアラバマ州講演がある。2022年12月31日までの2ヶ月間、収入は公正価値定価調整の積極的な影響を受け、2021年同期の120万ドルと比較して、公正価値定価は230万ドルに調整され、ニッケル価格上昇がコバルト価格低下部分によって相殺されたためである。
2022年10月31日までの12カ月間の収入は1340万ドルだったが、2021年同期は730万ドルだった。2022年10月31日までの12カ月間、黒色品質および当量製品の販売量は3，679トンだったが、2021年同期は1，824トンだった。2022年10月31日までの12カ月間の製品収入と回収サービス収入は前四半期に比べ140%増加した。2022年10月31日までの12ヶ月間、製品収入の増加は主にBM&E生産量の増加によるものであり、これは会社のリム施設の運営増加と直接関連している。運営のアップグレードには、今年度下半期にオンライン化された“アリゾナ州講演”と、2022年10月にオンライン化された“アラバマ州講演”が含まれる。2022年10月31日までの12ヶ月間のコバルトとニッケル価格の下落により、2022年10月31日までの12ヶ月の収入は、公正価値不利定価調整220万ドルの影響を受け、2021年同期の有利調整は80万ドルとなった
期末と期間内平均のコバルトとニッケル商品価格を以下の表に示す
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| 1トンあたりの市場価格 |
| 12月31日まで | 10月31日まで |
| 2023 | 2022 | 2022 | 2021 |
| コバルト.コバルト | $ | 28,660 | | $ | 41,337 | | $ | 53,462 | | $ | 60,407 | |
| ニッケル | 16,250 | | 30,400 | | 21,710 | | 19,300 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1トンあたりの平均市場価格 |
| 12月31日までの12ヶ月間 | 12月31日までの2ヶ月間 | 10月31日までの12ヶ月間 |
| 2023 | 2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| コバルト.コバルト | $ | 32,895 | | $ | 66,135 | | $ | 45,944 | | $ | 68,241 | | $ | 70,328 | | $ | 47,009 | |
| ニッケル | 21,048 | | 25,518 | | $ | 27,029 | | $ | 20,346 | | $ | 24,412 | | $ | 18,030 | |
2023年12月31日、2022年12月31日と2022年10月31日まで、それぞれ2，313公トン、4，428公トンと4，202公トンの黒色品質及び当量が公正価値定価調整を行った。契約条項によると、BM&Eは船積み後に決済するのに12ヶ月かかるかもしれません。これらの期間の公正価値価格調整後の公トンBM&Eの予想決済日を表に示す
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| 公正価値定価に基づいて調整された公トン予想決済日 | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | | |
| 271日以上 | 248 | | 1,195 | | 1,816 | | | |
| 181-270日 | 151 | | 925 | | 1,178 | | | |
| 91-180日 | 1,372 | | 1,406 | | 678 | | | |
| 1-90日 | 542 | | 902 | | 530 | | | |
| 総公トン | 2,313 | | 4,428 | | 4,202 | | | |
販売コスト
販売コストを構成するコストは3つに分類される。消耗した原材料、部品、工具と消耗品、メンテナンスとメンテナンスなどの可変コストは、BM&Eと期間内に生産された金属チップ在庫に計上される。リムを運営する人工·減価償却·リースコストや公共事業等の固定コストに応じてスポークの当該期間の利用率をBM&Eと粉砕した金属在庫を計上する。在庫に計上した固定コストと変動コストは、製品在庫販売時に費用であることを確認する。販売コストに関連するすべての他のコストは、在庫に資本化されていない固定間接費用、調達コスト、リム管理コスト、建設中の生産資産の運営コスト、および生産BM&Eまたは金属屑と直接関連しない任意の他の運営コストを含み、すでに発生した費用を計上している。販売コスト−サービス収入の回収には、サービス契約によって得られた電池材料のコストが含まれる。製品転換に関連する他のコストは、販売コスト-製品収入に含まれる。
2023年12月31日までの12ヶ月間の販売コストは8180万ドルで、2022年同期より2660万ドル高い。この間，BM&Eと金属粉砕製品販売に関する可変·固定コストは2910万ドルであったのに対し，2022年には2320万ドルであった。この増加は原材料調達コストと他の生産コストの増加によるものである。この間，スポークネットワークの固定およびその他のコストは3490万ドルであったが，2022年には1690万ドルであった。Li−Cycleのスポークネットワークは2022年から2023年の間に拡大し，アリゾナ州とアラバマ州のスポークは年間運営し，ドイツのスポークは2023年下半期に運営を開始した。この拡張により，人員コスト，リース，減価償却を含むスポークコストは前年に比べて増加している。この期間、ロチェスター·ハブの固定とその他の費用は740万ドルだったが、2022年には260万ドルだった。ロチェスター·ハブプロジェクトの施工停止と全面審査の前に、Li周期は運営者を招聘し、ハブ生産のためにコストを発生させた。2023年の販売コスト残高は1040万ドルであるが、2022年は1250万ドルであり、運営に必要だが特定のスポークに割り当てられていない間接費用、Spokes開発のコスト、在庫準備の変化が含まれている。
2022年12月31日までの2ヶ月間の販売コストは1080万ドルで、2021年同期より680万ドル高い。この間，BM&Eと金属粉砕製品販売に関する可変·固定コストは450万ドルであったのに対し，2021年には170万ドルであった。この増加は，原材料調達コストや他の生産コストの増加と，BM&Eと金属チップ製品の販売量の77%の増加によるものである。この間，スポークネットワークの固定コストとその他のコストは370万ドルであったが，2021年には110万ドルであった。Li−サイクルのリムネットワーク
2021年から2022年の間に拡張し，会社は2022年12月31日までの2カ月間に4つのSpokeを運営したが，2021年の同時期は2つのSpokeであった。この拡張により、2022年12月31日までの2カ月間、人員コスト、賃貸、減価償却を含む発言コストは前年同期に比べて増加した。2022年12月31日までの2カ月間の販売コスト残高は260万ドルで、前年同期は120万ドルだった 2021年同期には、ビジネスに必要だが特定のスポークに割り当てられていない間接費用、開発中のSpokes費用、ロチェスター·センター費用、および在庫準備の変化が含まれる。
2022年10月31日までの12ヶ月間の販売コストは4840万ドルで、2021年同期より3510万ドル高い。この間，BM&Eと金属粉砕製品販売に関する可変·固定コストは2040万ドルであったのに対し，同期は840万ドルであった 2021年には、原材料やその他の生産コストの上昇により、BM&Eと金属チップ製品の販売量が102%増加した。この間，スポークネットワークの固定コストと他のコストは2022年に1300万ドル，2021年に290万ドルであった。Li−Cycleのスポークネットワークは2021年から2022年の間に拡大し，アリゾナ州のスポークとアラバマ州のスポークはその間に運営を開始した。この拡張により，2022年10月31日までの12カ月間，人員コスト，リース，減価償却を含めた発言コストは前年同期に比べて増加した。原材料コストの上昇および2022年10月31日までの12カ月間の在庫水準上昇により、発生コストはBM&Eの可変現純値を超え、2022年の在庫支出は610万ドル、2021年は10万ドルとなった。その間に発生したロチェスター·センターの固定費用とその他の費用は210万ドルだった 対照的に20万ドルしかありません 2021年には、Li-Cycleが運営者の募集を開始し、ロチェスター·ハブの生産が予想されるためコストが発生する。2022年10月31日までの12カ月の販売コスト残高は680万ドルだったが、2021年の販売コストは170万ドルで、主に運営に必要だが特定のスポークに割り当てられていない間接コストやSpokes in Developmentのコストが含まれている
販売、一般、行政費用
2023年12月31日までの12ヶ月間、販売、一般、行政費用は9340万ドルで、2022年同期より1210万ドル高かった。この変化は人員費用によって推進され、その間に870万ドル増加した。ロチェスター·ハブが工事を一時停止し、リストラ計画を実施する前に、同社は2023年に従業員数を増やし、拡大しているスポークネットワーク、資本プロジェクト、会社の要求をサポートしている。また、同社のコストは730万ドル増加しました 組織成長を支援するために、保険、IT費用、専門費用、レンタルに関連している。2022年から2023年までの間に、減価償却や固定資産減額/解約も430万ドル増加した。リストラ計画により、同社は2023年に一括解散費やその他のリストラコストも発生した。これらの増加分は、株式ベースの報酬支出の630万ドルの減少によって相殺されているが、これは、ある贈与に関連する2022年の株式ベースの報酬支出の加速確認と、2023年の会社の減少に関連する有効な没収増加によるものである。販売、一般、行政費の増加は2023年の可変報酬減少190万ドルによってさらに部分的に相殺され、これは会社が現金保存計画の一部として実施したコスト節約措置と関係がある。
2022年12月31日までの2ヶ月間、販売、一般、行政費用は1，470万ドルで、2021年同期より640万ドル高い。増加の主な原因は株式ベースの報酬を含む人件費で290万ドルです 2022年は2021年よりも高い。会社は、拡大するスポークネットワーク、資本プロジェクト、会社要求を支援するために、2021年12月31日までの2ヶ月間と2022年12月31日までの2ヶ月間、従業員数を増加させた。また、同社は保険、IT費用、専門費用、レンタル、減価償却、その他の行政コストに関連して350万ドルのコストを増加させ、組織成長を支援している。
2022年10月31日までの12ヶ月間、販売、一般、行政費用は7，490万ドルで、2021年同期より5，220万ドル高い。増加の主な理由は人員コストつまり1，510万ドルです 2022年は2021年よりも高い。同社は拡大するスポークネットワーク、資本プロジェクト、会社の要求を支援するために従業員数を増加させた。株式ベースの報酬支出は1280万ドル増加し、これは従業員数の増加といくつかの株式ベースの報酬付与の支出の加速と関係がある。また、同社は、組織成長を支援するために、2430万ドルの保険、IT費用、専門費用、レンタル、マーケティング、減価償却、その他の管理コストを増加させた。
研究開発
2023年12月31日までの12ヶ月間の研究開発費は570万ドルで、2022年同期より300万ドル高い。増加の主な原因は，人員費用と計画中のPortovesmeハブの予備研究と開発による専門費用である。
2022年12月31日までの2ヶ月間、研究開発費は70万ドルで、2021年同期より30万ドル高い。この成長は、主に研究開発者や工程コンサルティングコストを増加させ、会社の成長計画を支援するためだ。
2022年10月31日までの12カ月間、研究開発費は240万ドルで、2021年同期より100万ドル減少した。減少の主な原因は工事相談費用の減少だ。
その他の収入
その他の収入(費用)には、利息収入、為替損益、利息支出、金融商品の公正価値損益が含まれる。利子支出とは実物で支払う利息のことです(“PIK興味)、発生した実際の現金利息コストおよび将来の日に対応する任意の計算利息は、資格に適合する資産資産化された利息コストを差し引くが、これらの利息コストは、当該資産コストの一部として、資格に適合する資産を購入、建造、または生産することに直接起因する。
2023年12月31日までの12ヶ月間、他の収入は2，470万ドルで、2022年同期より2，720万ドル減少し、主に会社オプション定価モデルの投入が変化したため、私たちの転換可能債務転換機能再評価の公正価値収益は2，150万ドル減少した。また、2022年12月31日までの12ヶ月以内に、会社は株式証明書を償還する際に公平価値収益1，110万ドルを記録したが、2023年12月31日までの12ヶ月はゼロであり、すべての引受権証が2022年に償還されたからである。期間内に交換可能債券の利息が増加することは、KSP交換手形及びGlencore交換手形の交換可能債務残高が高いことと関係がある。その他の収入の減少は、2023年12月31日までの12ヶ月間の条件を満たすロチェスター中心資本資産の利息増加分によって相殺される。
2022年12月31日までの2カ月間、2021年同期に比べ、他の収入は1010万ドル減少した。2022年12月31日までの2ヶ月間の減少は主に私たちの交換可能債務転換機能の再評価の公正価値収益が1280万ドル減少したことと、KSP交換手形とGlencore交換手形の実収利息に関する利息支出とその他のコストが130万ドル増加したためである。短期預金の利息収入は340万ドル増加し、一部はこの増加を相殺した。この時期の350万ドルの利息コストは条件を満たすロチェスター中心資本資産に資本化されたが、前の時期はゼロであった。
2022年10月31日までの12ヶ月間、その他の収入は2021年同期比1.004億ドル増加した。この増加は主に我々の転換可能な債務と引受権証の転換機能の再評価による公正価値収益1.027億ドルであり、主に会社の株価のこの間の下落と関係がある。利息支出と他の費用は990万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した。利息支出は当社の株式交換可能債務に関連し、KSP交換可能債券及びGlencore交換可能債券を含む。この増加はGlencore交換手形(二零二二年五月発行)に関する利息とKSP交換手形の年間利息を反映しているが、初めて発行されたKSP交換手形の二零二年同期の利息は二ヶ月である。また、2022年10月31日までの12ヶ月間に資本化された520万ドルの利息コストは、条件を満たすロチェスター中心資産に直接起因する借金と関係がある(2021年：ゼロドル)。利息収入は700万ドルで、短期現金預金の利息を反映している。
タイトルを参照してください“-流動性と資本資源“当社の転換可能債券のさらなる詳細については、以下を参照されたい。
純損失
2023年12月31日までの12カ月間の純損失は138.0ドルだったが、2022年同期の純損失は7，080万ドルだった。2023年12月31日までの12カ月間の純損失は上記の要因によって推進され、主に販売コストの増加とその他の収入の減少である
2022年12月31日までの2カ月間の純収入は160万ドルだったが、2021年同期の純収入は2210万ドルだった。2022年12月31日までの2カ月間の純収入は上記の要因によって推進されている。
2022年10月31日までの12カ月間の純損失は5030万ドルだったが、2021年同期の純損失は7050万ドルだった。2022年10月31日までの12カ月間の純損失は上記の要因によって推進されている。
調整後EBITDA
2023年12月31日までの12カ月間、調整後のEBITDA損失は1兆564億ドルだったが、2022年同期は1兆185億ドルだった。調整後のEBITDAと当期純損失との主な違いは，2210万ドルの金融商品の未実現公正価値収益と，利息収入，利息支出，減価償却を含まないことである。
2022年12月31日までの2カ月間、調整後のEBITDA損失は1980万ドルだったが、2021年同期は960万ドルだった。今期調整されたEBITDAと純収入の主な違いは金融商品の公正価値収益、及び利息収入と減価償却の比較的に高い残高を計上しないことである。
2022年10月31日までの12カ月間、調整後のEBITDA損失は1.086億ドルだったが、2021年同期は2960万ドルだった。調整されたEBITDAと今年度の純損失の主な違いは、金融商品の公正価値収益を計上しないことである。
調整後EBITDA損失と純損失の台帳をタイトルに“非GAAP台帳と補足情報“下だ。
経営活動に使われている現金流量
2023年12月31日までの12カ月間で、経営活動に用いられたキャッシュフローは9980万ドルだったのに対し、2022年同期の経営活動に用いられたキャッシュフローは1.036億ドルだった。経営活動に使用されるキャッシュフローの減少は，主にLiサイクルの業務とビジネスフットプリントの増加と拡張と，ロチェスター·ハブプロジェクトの建設停止までの一定期間の業務の増加によるものである
2022年12月31日までの2カ月間の経営活動用キャッシュフローは4，090万ドルであったのに対し，2021年同期の経営活動用キャッシュフローは1，430万ドルであった。経営活動に使用されるキャッシュフローの増加は，主にLiサイクルの業務とビジネスフットプリントの増加と拡大，期内業務の増加および受取時間に関する運営資金の変化によるものである。
2022年10月31日までの12カ月間で、経営活動に用いられたキャッシュフローは7700万ドルだったのに対し、2021年同期の経営活動に用いられたキャッシュフローは2560万ドルだった。経営活動に使用されるキャッシュフローの増加は，主にLiサイクルの業務とビジネスフットプリントの増加と拡張と，年内に2つの運営Spokeを増加させて運営規模を拡大させたためである。
非GAAP台帳と補足情報
同社は調整後EBITDAの非公認会計基準計量を用いている。経営陣は、この非GAAP測定基準は、投資家に会社の財務業績を評価するための有用な情報を提供し、経営陣の観点から会社の経営結果をさらに知ることで、米国GAAP測定基準を補完する補足情報として提供すると考えている。調整されたEBITDAはアメリカ公認会計原則が規定する標準化の意味がないため、この用語は他の上場会社が提出した類似名称の指標と比較できない可能性があり、アメリカ公認会計原則に基づいて確定した他の財務指標の代替案と解釈されるべきではない。したがって、孤立的に考慮されてはならず、米国公認会計基準に基づいて報告された会社の財務情報分析の代替品としてはならない。
調整後のEBITDAは減価償却や償却前の収益，利息支出(収入)，所得税支出(回収)を差し引くと定義されており，調整後の項目は会社の持続的な経営活動を代表するとは考えられない
取引の経済的影響は将来の収益に反映される業務やプロジェクトに反映されるだろう。調整は、金融商品の公正な価値(収益)損失およびいくつかの非日常的な費用に関するものだ。為替(収益)損失は調整後EBITDAの計算には含まれていない.下表は純利益(損失)と調整後EBITDA損失の入金を提供した。
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| 12月31日までの12ヶ月間 | 12月31日までの2ヶ月間 | 10月31日までの12ヶ月間 |
| 監査されていない百万ドル | 2023 | 2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 純収益 | $ | (138.0) | $ | (70.8) | $ | 1.6 | $ | 22.1 | $ | (50.3) | | $ | (70.5) | |
| 所得税 | (0.1) | — | — | — | — | | — | |
| 減価償却および償却 | 8.9 | 4.9 | 1.3 | 0.4 | 3.7 | | 1.6 | |
| 利子支出 | 7.6 | 12.5 | 2.2 | 2.2 | 12.5 | | 2.6 | |
| 利子収入 | (12.7) | | (10.5) | (3.5) | | (0.1) | (7.0) | | (0.1) | |
| EBITDA(赤字) | $ | (134.3) | | $ | (63.9) | $ | 1.6 | | $ | 24.6 | $ | (41.1) | | $ | (66.4) | |
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株式ベースの報酬1 | — | | — | — | | — | — | | 1.6 | |
金融商品の公正価値(収益)損失2 | (22.1) | | (54.6) | | (21.4) | | (34.2) | | (67.5) | | 35.2 | |
| 調整後EBITDA(赤字) | $ | (156.4) | $ | (118.5) | $ | (19.8) | $ | (9.6) | $ | (108.6) | | $ | (29.6) | |
1株式ベースの報酬は、業務合併完了後に既存株式オプションの帰属を加速させることに関連する
2金融商品の公正価値収益は転換可能な債務と株式承認証と関係がある。権利証はすでに償還され、2022年10月31日まで返済されていない。
運営更新
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| 12月31日までの12ヶ月間 | 12月31日までの2ヶ月間 | 10月31日までの12ヶ月間 |
| 監査されていない百万ドルは、トン単位の生産データは含まれていません | 2023 | 2022 | 変わる | 2022 | 2021 | 変わる | 2022 | 2021 | 変わる |
| 運営のハイライト | | | | | | | | | |
| 経常支出ではない | $ | 334.9 | $ | 190.8 | 76% | $ | 18.9 | $ | 18.2 | 4% | $ | 190.1 | $ | 21.4 | 788% |
| 生産-黒色品質および等価物 | 6,825 | 4,416 | 55% | 898 | 505 | 78% | 4,023 | 1,880 | 114% |
経常支出ではない
2023年12月31日までの12カ月間の資本支出は3兆349億ドルだったが、2022年同期は1兆908億ドルだった。2023年12月31日までの12ヶ月間の資本支出は、主に調達設備、建築材料とサービス、およびロチェスターセンタープロジェクトの流れ建築と倉庫の資本支出が2兆815億ドルであったのに対し、2022年同期は1.574億ドルであり、これは主にロチェスター·センターの設備と建築材料を購入したためである。2023年12月31日現在、ロチェスター·センタープロジェクトの支出(資本化された非現金利息は含まれていない)は4.522億ドル。同社は現在、全面的なプロジェクト審査を行っており、ロチェスター·ハブプロジェクトを再起動する前に、大量の追加資金が必要となる。参照してください“業務の将来性と戦略の最新の進展“、上の図。2023年12月31日までの12ヶ月間、会社Spokesの詳細な工事、設備および設置、および施設関連支出の資本支出は5340万ドルで、開発中のSpokesの支出、ドイツSpoke、および既存のSpokeネットワークの他の維持と改善資本支出を含む
2023年12月31日までの12カ月間の総資本支出のうち、会社員コストは720万ドルだったのに対し、2022年同期は760万ドルだった。これらのコストは，ハブ操業予定時に発生するため，これらのコストは，会社のロチェスターハブやスポーク開発プロジェクトを資産管理層が予想した方法で運営できる条件や場所に直接起因するため，建設中資産に計上されている。2023年10月23日、会社がロチェスター·ハブプロジェクトの建設作業を一時停止することを発表したため、人員コストの資本化が停止した。
2022年12月31日までの2カ月間の資本支出は1890万ドルだったが、2021年同期は1820万ドルだった。2022年12月31日までの2ヶ月間の資本支出は主にロチェスターセンターのために1660万ドルの設備と建築材料を購入したが、ロチェスターセンターの設備と建築材料の調達は10.9ドルだった
2021年12月31日までの2カ月は100万ドル。2022年12月31日までの2ヶ月間、会社Spokesの詳細な工事、設備と設置、施設関連支出の資本支出は490万ドルで、ドイツSpokeとニューヨークSpokeのアップグレードや他の開発中のSpokeプロジェクトの資本支出が含まれているのに対し、アリゾナ州Spokeとアラバマ州Spokeプロジェクトの資本支出に押されて、2021年12月31日までの2ヶ月間の資本支出は730万ドルだった。
2022年12月31日までの2カ月間の資本支出には150万ドルの人事コストが含まれている。これらのコストは、ハブ生産予想で発生したので、これらのコストは、会社のロチェスターハブおよびスポーク開発プロジェクトを資産管理層が予想される方法で運営できるために必要な条件および場所(2021年：ゼロドル)に直接起因するため、建設中の資産に計上される
2022年10月31日までの12カ月間の資本支出は1兆901億ドルだったが、2021年同期は2140万ドルだった。2022年10月31日までの12ヶ月間の資本支出は主にロチェスターセンターの設備と建築材料調達によって推進され、2021年10月31日までの12ヶ月は1兆408億ドルであったが、2021年10月31日までの12ヶ月は1340万ドルであった。2022年10月31日までの12ヶ月間、会社Spokesの詳細な工事、設備と設置、および施設関連支出の資本支出は4930万ドルで、アリゾナ州とアラバマ州Spokes、その他開発中のSpokeプロジェクトを含むのに対し、2021年10月31日までの12ヶ月間、ニューヨークSpokesとアリゾナ州Spokeの資本支出のため、Spokesの資本支出は800万ドルだった。
2022年10月31日までの12ヶ月間の資本支出には680万ドルの人件費が含まれている。これらのコストは、ハブ生産予想で発生したので、これらのコストは、会社のロチェスターハブおよびスポーク開発プロジェクトを資産管理層が予想される方法で運営できるために必要な条件および場所(2021年：ゼロドル)に直接起因するため、建設中の資産に計上される
生産-黒色品質および等価物
同社は2023年12月31日までの12カ月間に6825トンの黒色品質および当量製品を生産したが、2022年同期は4416トンだった。BM&E生産量の増加は主に会社がスポークネットワークを拡大し、アラバマ州リムとドイツスポークを増加させたためである
同社は2022年12月31日までの2カ月間に898トンの黒色品質および当量製品を生産したが、2021年同期は505トンだった。BM&E生産量の増加は主に会社がスポークネットワークを拡大し、比較期間後にアリゾナスポーク線、アラバマスポーク線とニューヨークスポーク線の補助加工ラインを増加させたことを含む
同社は2022年10月31日までの12カ月間に4，023トンの黒色品質および当量製品を生産したが、2021年同期は1，880トンだった。BM&E生産量の増加は主に会社の支店の業務増加によるものであり、アリゾナ州支店とアラバマ州支店は本年度下半期にオンラインし、アラバマ州支店は2022年10月に運営を開始し、ニューヨーク支店の補助処理能力が増加した。
スポークハブネットワークの発展
Li-Cycleは北米に3つの運営キャラクター(ニューヨークキャラクター、アリゾナ州キャラクター、アラバマ州キャラクター)があり、ヨーロッパには新しい運営キャラクター(ドイツキャラクター、2023年8月から運営)がある。2023年10月23日にロチェスター·ハブの建設停止が発表されたのに続き、同社のオンタリオ州スポークの生産は一時停止された。
次の表は、2023年12月31日までにスポーク位置で区分された現在の装着スポーク容量について概説する
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| | 補助加工 | |
| 年間材料加工能力(トン) | メインライン | 乾式シュレッダー | 粉末加工部 | 梱包機4 | 総処理能力 |
| | | | | |
| ニューヨークで発言する | 5,000 | | — | | 3,000 | | — | | 8,000 | |
| アリゾナ州の発言 | 10,000 | | 5,000 | | 3,000 | | 5,000 | | 23,000 | |
| アラバマ州で発言しました | 10,000 | | 5,000 | | — | | — | | 15,000 | |
ドイツ発言 | 10,000 | | — | | — | | — | | 10,000 | |
利用可能なスポーク容量 | 35,000 | | 10,000 | | 6,000 | | 5,000 | | 56,000 | |
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備考
1Li循環特許を用いた水中粉砕過程や電解液や熱暴走のリスクのある電池材料を含む“湿式粉砕”に特化して材料を処理した。
2電解液を含まず、熱暴走リスクの小さい材料、例えば電極箔を処理する。
3電極粉末を加工し、下流工程における粉塵を最大限に低減する。
4電極箔を直方体に加工し，物流と下流加工を最適化する。
Li-Cycleの最初の商業ハブはニューヨークのロチェスター建設中であり、2023年10月23日まで、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止することを発表し、このプロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待っている。ロチェスターセンターは年間35，000トンのBM&Eを処理する銘板入力能力(年間約90，000トンまたは18 GWhのLIB当量飼料に相当)を持つ予定である。同施設は年間約7，500から8，500トンの炭酸リチウムを含む電池級材料の出力能力を持つ予定である。同社は、審査計画中のロチェスター·ハブの将来のタイミングやBM&E需要時に、北米での運営Spokesの運営を一時停止または緩和し続けると予想している。同社はまた、中期的にスポークと中心容量を増加させる戦略を再評価する。参照してください“業務の将来性と戦略の最新の進展“、上の図。
流動性と資本資源
概要
2020年までに、Li-Cycleはまだ商業収入のない発展段階の会社である。これまで，Liサイクルは主に(I)業務合併，(Ii)と同時に行われた3.155億ドルのパイプ融資，および(Iii)他のLiサイクル証券(変換可能手形や普通株を含む)に関する収益を私募してその運営に資金を提供してきた。2023年12月31日現在、同社の手元には7060万ドルの現金と現金等価物があり、転換可能債務は2.881億ドル。Liサイクルは2026年9月29日まで実質的な債務満期日はない。それにもかかわらず、会社が経営活動で使用している純損失とキャッシュフローはそれぞれ138.0ドルと9，980万ドルだった。設立以来、同社も大きな損失を出している。同社の流動資金の主な需要は、ロチェスター·センターと前進戦略の全面的な検討中に、その事業の運営資金需要に資金を提供し、ロチェスター·センターに関連する既存および余剰資本に資金を提供することである。
2023年10月23日、会社は、コスト上昇が原因で、ロチェスター·ハブの建設作業を一時停止することを発表し、このプロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待っており、これは、逆に特別委員会の設立と現金準備計画の実施、および会社の財務状況の強化とその流動性の強化を目的とした他の措置を招いた。タイトルを参照してください“-ビジネスの見通しと戦略の最新の状況“詳細については上記を参照されたい。
同社は主にキャッシュフローの運営と追加の外部融資を通じてその運営に資金を提供する予定だ。現金備蓄計画が実施されたにもかかわらず、会社の現金残高は低下している。したがって、Glencore高度担保転換可能手形投資の完了を期待する以外に、短期的に他の短期的または長期融資がなければ、当社の手元には、本年度報告書提出後12ヶ月後の現在の業務をサポートするための十分な現金および現金等価物または他の資源がないだろう。これは同社の継続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせた
その会社が合理的なビジネス条項の下でまたは追加的な資金を得ることができるという保証はない。さらに、Glencore高度保証変換可能手形投資を含む追加融資は、持続的な経営に流動資金を提供するのに十分ではない場合があり、会社の将来の成長または資本プロジェクト(ロチェスターハブを含む)に資金を提供するか、または他の方法で会社の任意の資金需要および義務を満たすのに十分ではないかもしれない
追加融資は、会社の経営および財務柔軟性、または将来の融資を得る能力を大幅に制限する制限条項を有する可能性がある
また、会社がその成長戦略を実行する能力には固有のリスクがあり、会社が製造能力と技術を発展させ、信頼できる部品供給源を確保して品質、工事、設計或いは生産基準を満たし、あるいは必要な生産量を満たし、生存可能な、キャッシュフローを正とする業務に発展することに成功することは保証されない。これらの要因により、会社は、従業員数の減少、支出の削減、支払期間の延長、その他の同様の措置を実施するなど、現金保存計画によって現在の現金状況を維持する措置を取っている。Liサイクルがその流動性需要を満たすことは保証されず，必要に応じて十分な資本を調達することを含むため，Liサイクルは業務を大幅に修正または終了したり，適用された破産法や他の規定に基づいて我々の資産を解散·清算する必要がある可能性がある。
キャッシュフローの概要
以下にLiサイクルの各時期における運営，投資，融資キャッシュフローの概要を示す
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| 12月31日までの12ヶ月間 | 12月31日までの2ヶ月間 | 10月31日までの12ヶ月間 |
| 百万ドル | 2023 | 2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
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| 経営活動に使われている現金流量 | $ | (99.8) | $ | (103.6) | $ | (40.9) | $ | (14.3) | $ | (77.0) | $ | (25.6) |
| 投資活動のためのキャッシュフロー | (334.9) | (190.8) | (18.9) | (18.2) | (190.1) | (21.4) |
| 融資活動のキャッシュフロー | (2.9) | 248.5 | (0.6) | (0.6) | 248.5 | 643.2 |
| 現金純変動額 | $ | (437.6) | $ | (45.9) | $ | (60.4) | $ | (33.1) | $ | (18.6) | $ | 596.2 |
現金と現金等価物
現金および現金等価物は2023年12月31日現在で7060万ドルであるのに対し，2022年12月31日現在の現金および現金等価物は5.179億ドルである。この間、同社はロチェスター·ハブプロジェクトとドイツ発言プロジェクトのための設備や建築関連活動、持続運営費9980万ドルの流出を主に含む3億349億ドルの資本支出が発生した。
2022年12月31日現在、現金と現金等価物は5兆179億ドルだったが、2021年12月31日現在で5兆637億ドルだった。2022年12月31日までの2ヶ月間、会社はロチェスター·ハブプロジェクトのための設備や建築材料の購入、持続運営費4090万ドルの流出を主に含む1890万ドルの資本支出が発生した。
現金および現金等価物は2022年10月31日現在で5.783億ドルであるのに対し，2021年10月31日現在の現金および現金等価物は5.969億ドルである。当社は2022年10月31日までの年度内に、2022年5月31日に発行したGlencore交換手形と2022年5月11日にLGCおよびLGESから行った株式投資により、計2億5千万ドルの資金を調達した。2022年10月31日までの1年間に、同社はロチェスター·センター、アリゾナ州スポークスマン、アラバマ州スポークスマンの設備や建築材料の購入、持続的な運営費用の流出を主に含む1億901億ドルの資本支出を生み出した
経営活動に使われている現金流量
2023年12月31日までの12ヶ月間、経営活動のためのキャッシュフローは9980万ドルであったが、2022年同期は1.036億ドルであり、ロチェスターハブの建設停止と現金保存計画の実施前のLiサイクルの運営と商業足跡の増加を反映しており、追加の人員コスト、アラバマ州スポークスマン、ドイツ広報担当者プロジェクト開始段階の生産コスト、研究開発費用、ロチェスターセンタープロジェクト開発に関するコンサルティングコストが含まれている。2022年12月31日までの12カ月間，運営活動に使用されているキャッシュフローは，2つの運営Spokeおよび原材料コストと人員コストの増加に後押しされている。
2022年12月31日までの2カ月間，経営活動のためのキャッシュフローは4，090万ドルであったのに対し，2021年同期は1，430万ドルであり，Liサイクルの成長と拡張を反映している
運営とビジネスの足跡です経営活動に使用されるキャッシュフローが増加した理由は，2021年同期に比べて2022年12月31日までの2カ月間でSpokeを2つ増加させ，原材料コストの増加と人員コストの増加を招いたためである
2022年10月31日までの12カ月間、経営活動に用いられたキャッシュフローは7700万ドルだったが、2021年同期は2560万ドルだった。業務活動のためのキャッシュフローが増加した原因は，原材料費の増加と人員費用の増加である。この増加は，2022年10月31日までの12カ月間，2021年同期に比べて2つの運営Spokeが増加したことと，会社がその拡張計画を実施することに伴い，新たな会社員が増加したことを反映している。2021年10月31日までの12カ月間，経営活動で使用されているキャッシュフローは，主にLiサイクル業務の成長と商業化によって推進されており，従業員の増加，ニューヨーク講演会操業段階の生産コスト，研究開発費，ロチェスターセンター開発に関するコンサルティングコストが含まれている。
投資活動のためのキャッシュフロー
2023年12月31日までの12カ月間、投資活動のためのキャッシュフローは3兆349億ドルだったが、2022年同期は1兆908億ドルで、主にロチェスター·センターとドイツの代弁者への資本投資によって推進された。2022年12月31日までの12ヶ月間、投資活動で使用されたキャッシュフローは、主にロチェスター·センターとアラバマ州スポークスマンの類似活動によって推進された。
2022年12月31日までの2ヶ月間、投資活動のためのキャッシュフローは1890万ドルだったが、2021年の同時期は1820万ドルであり、主にロチェスター·センターへの資本投資とロチェスター·センターとドイツの代弁者のための設備、建築材料、賃貸の改善によるものである。2021年12月31日までの2ヶ月間、投資活動で使用されたキャッシュフローはロチェスターセンターとアリゾナ州の類似活動に使用され、規模は小さかった。
2022年10月31日までの12カ月間、投資活動のためのキャッシュフローは1.901億ドルだったのに対し、2021年同期は2140万ドルだった。投資活動で使用されるキャッシュフローは主にロチェスターセンターへの資本投資と、アリゾナ州センター、アラバマ州センターとロチェスターセンターの設備購入、建築材料と賃貸の改善によるものである。2021年10月31日までの12カ月間、投資活動で使用されているキャッシュフローは、規模の小さい類似活動に用いられている。
融資活動のキャッシュフロー
2023年12月31日までの12カ月間、融資活動のためのキャッシュフローは290万ドルだったが、2022年同期の融資活動のキャッシュフローは2億485億ドルで、主に持続融資取引コストの前金により、500万ユーロの予約費のうち530万ドルで相殺された (540万ドル)企業が2023年に顧客から受け取った将来の電池廃棄物回収サービスに使用され、2022年には同様の活動はありません。2022年12月31日までの12ヶ月間の融資活動現金流量は、LGC及びLGESが2022年5月12日に当社普通株への投資を完了し、得られた純額は4970万ドル、2022年5月31日にGlencore交換手形を発行し、得られた純額は1.987億ドルであった。
2022年12月31日までの2カ月間、融資活動のためのキャッシュフローは60万ドルだったが、2021年同期は60万ドルだった。この2つの時期の融資活動で使用されているキャッシュフローは主に賃貸料の返済に用いられている。
2022年10月31日までの12カ月間の融資活動のキャッシュフローは2兆485億ドルだったが、2021年同期は6.432億ドルだった. Liサイクルは2021年10月31日までの12カ月間にPeridotとの業務統合から純収益5.253億ドルを獲得し，初期KSP変換可能チケットの発行から9，840万ドルを獲得した.2022年10月31日までの12ヶ月間の現金流入は主にGlencore交換手形を発行して得られた純額198，7百万ドル及びLGC及びLGES投資本会社の普通株による純額4，970万ドルと関係がある；2021年10月31日までの12ヶ月以内に、上記の活動を除いて、Li周期は2020年11月にLiサイクル会社281，138株A類株式の純額2，160万ドルを募集した。
債務義務
KSP変換可能チケット
当社は二零二一年九月二十九日に手形購入契約を締結しました(“KSPチケット購入プロトコルSpringCreek Capital，LLC(コッホ戦略プラットフォーム有限責任会社の付属会社，コッホ投資グループ傘下の会社)と協力し，変換可能なチケットを発行した(KSP変換可能チケット“)SpringCreek Capital，LLCに元金1億ドル。KSP変換可能チケットは2026年9月29日に満了します。KSP変換可能手形の利息は半年ごとに支払い、Li周期はKSP変換可能手形の利息を現金または実物で支払うことが許可された(“PIK“)は、その選挙で。現金で支払う利息はLIBORプラス5.0%の年利であるのに対し，PIK利息支払いはLIBORプラス6.0%の年利に基づいており，LIBOR下限は1%，上限は2%である。2023年7月1日から、LIBOR金利が公表されなくなったため、金利は担保付き隔夜融資金利に変更されました(“軟性)および0.58%(すなわち、2023年7月31日まで、すなわちロンドン銀行の同業解体の日までの3カ月間のSOFRとLIBORとの平均利差の公表を停止する)。PIK選挙の結果，KSP変換可能チケットと同じ条項に従って新しいチケットを発行し，利息支払いの代わりに発行日を適用した利息日とした.2021年12月31日にKSP変換可能手形の最初の支払日から、会社はPIKで利息を支払うことを選択した。KSP変換可能チケットとそれによって発行される実物手形を総称して“と呼ぶKSP変換可能チケット“2023年12月31日現在、以下の内容が含まれています
| | | | | | | | |
| 注意事項 | 発表日 | 発行済金額 |
| KSP変換可能チケット | 2021年9月29日 | $ | 100.0 | |
| PIKノート | 2021年12月31日 | 1.8 | |
| PIKノート | 2022年6月30日 | 4.1 | |
| PIKノート | 2022年12月31日 | 4.3 | |
| PIKノート | 2023年6月30日 | 4.4 | |
| PIKノート | 2023年12月31日 | 4.7 | |
| 合計する | | $ | 119.3 | |
2022年5月1日，Spring Creek Capital，LLCは当時返済されていなかったKSP変換可能手形とPIKチケットを付属会社Wood River Capital，LLCに譲渡した。二零二二年五月五日、KSP交換可能手形に対して改訂を行い、Glencore交換手形の発行及びいくつかの投資家の同意に関する条文の改訂を許可した。KSP変換可能チケットは、変換計算を明確にするために、2023年2月13日にさらに改訂された。
KSP交換手形の欠損元本および当算利息は、保有者から随時当社の普通株に変換することができ、1株当たりの価格は13.43ドルに等しい(“換算価格“)”もし会社の普通株がニューヨーク証券取引所の1株当たりの終値が20取引日連続で17.46ドルを超えた場合、会社はKSP転換手形項目の元本と当算利息を選択し、満期で支払うべき未割引利息に相当する全体金額を加えることができる(“全額成約額“)株価換算で当社普通株を購入します
当社はKSP変換可能手形を随時現金で償還することができ、金額はKSP変換可能手形の本金額の130%と、KSP変換可能手形項目のすべての課税利息を加算し、金額を加算することができる
Glencore高級担保交換可能手形投資について言えば、当社はすでにWood River Capitalを獲得し、LLCはKSP交換手形についてGlencore高級担保交換可能手形を発行することに同意し、当社がGlencore高級保証交換可能手形投資完了時にKSP交換手形を改訂することに同意し、Glencore高級担保交換可能手形の罰金条文と一致する免責事件の罰金を計上し、そしてKSP交換手形中のSOFRの定義の下限と上限を取り消した。
嘉能ココア変換手形
当社は2022年5月31日に元金総額200，000，000ドルの交換可能手形をGlencoreに発行した(“嘉能ココア変換手形)は、1933年に改正された米国証券法により登録免除された取引である。Glencore交換手形は発行日から5年で満期となるが、Glencore交換手形の利息は半年ごとに支払い、当社の選択で現金または実物支払い方式で支払うことができる。♪the the the
Glencore転換手形は発行日からSOFRに基づく展望性期限金利で利息を引き下げることができ、期限は関連付利期プラス0.42826厘に相当する(“変動為替レート)利息を現金で支払うと、毎年5%加算され、実物で利息を支払う場合は、毎年6%追加されます。変動金利の下限は1%，上限は2%である.Glencore交換手形が2022年11月30日の初めての利払い日から、当社は実物で利息を支払うことを選択した。Glencore交換手形とそれによって発行された実物手形を総称して“と呼ぶ嘉能ココア変換手形“2023年12月31日現在、以下の内容が含まれています
| | | | | | | | |
| 注意事項 | 発表日 | 発行済金額 |
| 嘉能ココア変換手形 | 2022年5月31日 | $ | 200.0 | |
| PIKノート | 2022年11月30日 | 8.1 | |
| PIKノート | 2023年5月31日 | 8.4 | |
| PIKノート | 2023年11月30日 | 8.8 | |
| 合計する | | $ | 225.3 | |
Glencore交換手形の項目の下で借りた元本と利息は所持者が1株当たり9.95ドルで支払うことができます(“換算価格“)でも、調整することができます。当社はGlencore交換手形未償還元金金額の100%およびGlencore交換手形の項目で借りたすべての課税利息をいつでも現金で支払うことができ、Glencore交換手形を償還することができる。任意の選択償還事項、およびGlencore交換可能手形保有者が選択償還通知を受けた後にGlencore交換手形を普通株に変換する選択はありません。当社は株式承認証を発行しなければなりません“嘉能可 株式承認証)選択可能な償還日には、Glencore交換手形元金をGlencore交換手形満期日前に償還されているGlencore交換手形元金をその際に適用された交換株価に相当するいくつかの普通株を取得する権利があるGlencore交換手形所有者に支払うことができる。Glencore引受権証の初期行権価格は、オプションの償還日の交換株価に等しい。
当社はKSP交換可能手形及びGlencore交換手形の元金及び利息について任意の金を支払う責任について、権利及び清算を支払う際に、当社のすべての既存及び将来の優先債務保有者に対する責任に従属する。Glencore交換手形は二零二三年二月十三日に改訂され、株式交換計算を明らかにする。
Glencore高級担保交換可能手形購入契約の条項に基づき、Glencore及び当社は2022年5月31日にGlencore Intermediateに発行された無担保交換手形の改訂及び再述に同意した(“既存の嘉能ココア変換手形”)と、2つのロット(およびそれによって生成された改訂および再記載された無担保変換可能手形の2ロットとに分けられる“A&R嘉能ココア変換手形”)である。各A&R Glencore変換可能チケットは、既存のGlencore変換可能チケットのイベント駆動改訂を含み、最初のこのような改訂は日付で発生します(“最初の修正日”)すなわち、(A)当社のロチェスター·ハブプロジェクト融資の発効及び初期資金(ある場合)の発効後1ヶ月の日付及び(B)2024年12月31日、並びに2回目のこのような修正が発生した日(“第二次修正日”ここで、第1の修正日または第2の修正日はここで呼ばれる“修正日”)は、(A)ロチェスター·ハブの最初の商業生産であり、(B)プロジェクト融資に規定された建設予算を超える建築コスト、及び(C)2026年6月1日である。各改正日に発生した場合、適用されるA&R Glencore交換可能手形の条項は、Glencore高級担保交換可能手形の以下の条項を反映しなければならない：満期日は適用される改訂日から5(5)年に改訂され、金利はGlencore高級担保転換可能手形に適用される金利と一致するように改訂され、強制償還が要求される(含む、第1の改訂日及び第2の改訂日から、当社及びその付属会社が財政年度に適用して発生した超過キャッシュ流量の指定パーセントに相当する金額(若干の減額を減算し、当社のいくつかの他の債務に比例して適用しなければならない)、A&R Glencore交換可能手形(改訂された)及びGlencore高級担保交換可能手形を比例的に計上し、当社はA&R Glencore交換手形にGlencore高級担保交換可能手形と一致する担保及び担保を提供する。また、改定日ごとに、適用部分の交換株価は、(X)参考日が適用日に1株当たり25%のプレミアムを加えた30日VWAPによって決められた金額と、(Y)1株9.95ドル(Glencore交換可能手形の現在の交換株価)に調整される。
嘉能は高度に保証できる転換可能な手形
2024年3月11日、当社はGlencore高級担保交換可能手形購入協定を締結し、Glencore plcの共同経営会社に元金総額7500万ドルのGlencore高級担保交換可能手形を発行した。Glencore高級担保交換可能手形の発行及び売却は、常習成約条件及び当社がニューヨーク証券取引所の財務実行可能性(ニューヨーク証券取引所株主承認政策を除く)に依存することを株主に通知する十日期限満了規定にかかわらず、二零二四年三月二十五日頃に完成する予定である。
Glencore高級担保交換可能手形は取引完了五周年に満期になります。Glencore高級担保交換手形の利息は現金または実物で支払う(“PIK“)会社が選択した場合、発行日から半年ごとに支払い、現金で利息を支払うと、担保のある隔夜融資金利に基づいて5%(5%)の年利が加算され、PIKで利息を支払うと、年間6%(6%)の金利が加算されます。違約事件が発生して継続している場合、金利は上記金利に1%(1%)の年利をプラスする(また1%は現金で支払う)
Glencore高級担保交換可能手形項の下で借りた元本及び利息は所持者から随時当社の株式中の普通株に変換することができ、転換価格は1株当たり0.53ドルである(“嘉能高度保証変換可能手形変換価格”).
当社はいつでもすべてまたは任意の部分のGlencore高級担保交換可能手形を現金で償還することができ、金額はGlencore高級担保交換可能手形の償還されている部分の元金金額の100%に等しく、またそのすべての課税および未払い利息を加えることができる。2026年12月31日までの財政年度の財務諸表の提出から、当社はGlencore高級担保転換可能手形の未償還元本の一部を償還することを要求され、金額は、当社及びその付属会社が財政年度に適用するために生じる超過キャッシュフローの指定パーセントに相当する(ある減額を差し引いて当社のある他の債務に比例して適用される)。当社もGlencore高級担保交換可能手形を現金で償還しなければなりません。金額は償還されているGlencore高級担保交換可能手形の未償還元金金額とそのすべての当算および未払い利息に等しく、満期時に支払うべき未割引利息に相当します“全額成約額)以下の場合：(1)所持者の要求に応じて継続されるいくつかの違約イベント、(2)破産に関連する違約イベント、および(3)制御権変更取引は、それぞれの場合を除いて、保持者がまずGlencore高級担保交換可能手形を変換する
任意の選択可能或いは強制的な償還及びもしGlencore高級保証転換可能手形所有者が償還通知を受けた後にGlencore高級保証転換可能手形を普通株に変換する選択がない場合、当社はいくつかの株式承認証を発行しなければならない(“嘉能は高級保証転換手形株式証明書を発行することができる)Glencore高級担保交換可能手形所有者に付与し、所有者にいくつかの普通株を買収する権利を持たせ、Glencore高級担保交換可能手形償還元金を当時適用されたGlencore高級担保交換可能手形で株価を割ることに相当し、そしてGlencore高級担保交換可能手形発行6周年の時に満了する。償還日に、Glencore高級担保交換可能株は株式証の初期行権価格はGlencore高級担保交換可能手形に等しい株価になる。
Glencore高級担保交換可能手形は、最低流動資金契約、月間、四半期及び年度財務報告の規定、年度運営予算の交付及び以下の項目の制限を含む、最低流動資金契約、月次、四半期及び年度財務報告の規定、年度運営予算の交付及び以下の項目の制限を含む：(A)負債及び留置権の発生、(B)配当、分配及び買い戻し又は償還配当金、(C)債務現金で付属債務、二次留置権又は無担保債務、(D)買収及びその他の投資、(E)資産売却(会社のスポーク施設に関連することを含む)、(F)関連取引、および(G)既定予算特定の敷居を超える資本支出。
Li-Cycle社、Li-Cycle米国社、Li-Cycle米国社、Li-Cycle社、Li-Cycle北米ハブ社手形保証人)当社のGlencore高級担保交換可能手形に関連するすべての債務を保証します。Glencore高級担保交換可能手形の発行に続き、Li周期ヨーロッパ株式会社及びLi周期ドイツ株式会社(“終業後の保証人)は、手形保証協定の共同条項を履行し、手形保証人等の義務を保証する。各手形保証者は、任意の撤回または他の方法でその担保を解除または延期する権利を無条件かつ撤回不可能に放棄し、その保証が性質的に継続されることに同意する。それぞれの音符は
法律の適用により、保証人の保証は習慣によって制限される。適用されるプロジェクト融資(Glencore高級担保交換可能手形を参照)によると、各手形保証者の保証は締め切り後に従属或いは終了されることができ、或いはGlencore高級担保交換可能手形に関するすべての負債及び責任は全数弁済及び弁済を受けた後に終了することができる
Glencore高級担保交換可能手形投資が完了した後、当社と手形保証人はそれぞれのすべての資産について完全な優先保証権益(常習例外状況及び留置権規則制限を受ける)を付与し、知的財産権及び相手手形保証人の株式質抵当を含む。Glencore高級担保交換手形投資完了後60日以内に、決済後保証人は彼らのすべてのグループ内の売掛金及び当該などの実体がそれぞれの組織司法管轄区で保有しているすべての銀行口座に完全な優先保証権益(常習例外状況及び留置権規則制限を受ける)を付与する。Liサイクルヨーロッパ株式会社はLiサイクルドイツ株式会社における株式をさらに質権する。
契約義務と約束
次の表は、Liサイクル2023年12月31日までの契約債務と他の現金支出約束、およびこれらの債務の満期年をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万ドルです。割引がありません | 期日どおりに支払いが満期になる |
| |
| 契約義務 | 合計する | 少ないです | 1-3年 | 3-5年 | 超過 |
| 1年 | 5年間 |
| 売掛金と売掛金 | $ | 152.1 | $ | 152.1 | $ | — | $ | — | $ | — |
| 賃貸負債 | 98.8 | 7.4 | 15.0 | 13.2 | 63.2 |
| 条文を修復する | 1.6 | 0.2 | 0.1 | — | 1.3 |
| 転換社債元金 | 344.6 | — | 119.3 | 225.3 | — |
| 転換可能債務利息 | 101.7 | — | 29.3 | 72.4 | — |
| 2023年12月31日までの総数 | $ | 698.8 | | $ | 159.7 | | $ | 163.7 | | $ | 310.9 | | $ | 64.5 | |
2023年12月31日現在、約束された設備·サービス調達注文または合意は830万ドルであり、2022年12月31日現在で950万ドルである
関係者取引
Liサイクルの関連先取引に関する資料は、連結財務諸表付記13および本年報10-K表に“と題するものを参照されたい”第13項特定関係及び関連取引と取締役独立性−特定関係及び関連取引。”
表外手配
本報告に記載されている間、Li-Cycleは、構造的融資または特殊な目的エンティティのような表外手配を容易にするために設立された未合併組織または財務的パートナーシップとは何の関係もない。
重要な会計政策と試算
Li周期の連結財務諸表は米国公認会計基準に従って作成された。我々の主な会計政策は、我々の総合財務諸表付記2により全面的に記述されているが、以下の継続的な経営の会計政策および重大な会計見積もりおよび判断は、より大きな判断と複雑さに関連している。したがって、これらの会計政策は、私たちの財務状況や経営結果を全面的に理解し評価するために最も重要だと思います。
経営を続ける企業
継続経営会計基盤は、当社が予見可能な未来に経営を継続し、正常な業務過程でその資産を現金化し、その負債と約束を履行できると仮定している
当社は何らかの事情や事件があるかどうかを評価しており(総合的に考えて)、当社が次の日以降の1年以内に経営を継続する能力があるかどうかは重大な疑いがあります
連結財務諸表を発表する。成立以来の経常的業務損失によると、2023年12月31日終了年度の業務損失1.38億ドル(収入160万ドル)を含む 2022年12月31日までの2カ月と2022年10月31日までの年間損失5030万ドル)は、2023年12月31日までの年間経営活動からのマイナスキャッシュフローは9980万ドル(2022年12月31日までの2カ月間は4090万ドル) 2022年10月31日までの年間は7，700万ドル)2023年12月31日現在の運営資金はマイナス770万ドルと，ロチェスター·ハブプロジェクトの建設停止(以下に述べる)であるため，会社はこれらの合併財務諸表発表日から1年間，会社が経営を継続する企業として経営を継続する能力に大きな疑問があると結論している。
これまで、同社の運営資金は、主に、(I)業務合併、(Ii)3.155億ドルの普通株を同時に私募し、(Iii)他の会社証券(転換可能手形と普通株を含む)を私募してきた。
2023年10月23日、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止し、同プロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待つと発表した。工事停止の原因は費用が上昇しているためであり，完成プロジェクトの既存範囲の総費用は先に開示した5.6億ドルの予算を超えると予想される。同社は現在、このような総コストは約9.602億ドルと予想している。工事を一時停止する前に，ロチェスターハブプロジェクトのデバッグ段階は2023年末に開始される予定である。タイトルを参照してください“-業務の将来性と戦略の最新の進展“詳細については上記を参照されたい。
Glencore高級担保交換可能手形投資を除いて、当社は積極的に外部融資方案を模索しているが、当社が合理的な商業条項あるいは任意の他の条項で追加資金を得ることができる保証はない。さらに、Glencore高級保証変換可能手形投資を含む任意の追加融資は、持続的な経営に十分な流動資金を提供するのに十分ではない可能性があり、当社の将来の成長または資本プロジェクト(ロチェスターハブを含む)に資金を提供するか、または他の方法で当社の任意の資金需要および責任を満たすことができ、追加融資は限定的な契約を有する可能性があり、当社の経営および財務柔軟性、または将来の融資を得る能力を大幅に制限する可能性がある
また、会社がその成長戦略を実行する能力には固有のリスクがあり、会社が製造能力と技術を発展させ、信頼できる部品供給源を確保して品質、工事、設計或いは生産基準を満たし、あるいは必要な生産量を満たし、生存可能な、キャッシュフローを正とする業務に発展することに成功することは保証されない。
これらの要因に加え、インフレ、商品と労働力価格の持続的な上昇、その他の挑戦的なマクロ経済状況に加えて、同社はその財務状況を強化し、流動性を強化し、キャッシュフローを維持するための緩和措置を実施し、これらの不確定な状況の展開状況に依存している
•2023年10月23日、Liサイクルはロチェスターハブの建設を一時停止することを発表し、このプロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待っている
•Rochester Hubプロジェクトの前進戦略を全面的に検討する際、取締役会は、(1)販売、一般および行政機能を含む会社の所有または任意の運営および資本プロジェクトの戦略審査、および(2)融資およびその他の戦略的選択を考慮するための独立取締役からなる特別委員会を設立した
•特別委員会はモリスその他のコンサルタントを選んで融資案の検討に協力し，Li周期の流動資金や戦略選択を増加させ，当社の短期流動資金の管理や流動資金発生対策の実施に協力した
•2023年11月1日、同社は、会社の支援機能部門の人員編成を減らし、オンタリオ州支店の生産を一時停止し、より低いレベルのBM&E生産を管理し、残りの運営支店の運営を緩和する計画を実施することを含む現金備蓄計画の実施を開始した。現金準備計画はまた、リム能力を増加させるために既存の計画を検討し、他のステップを取って会社の利用可能な現金を保留しながら、会社のための他の融資選択を求め、ロチェスター·ハブプロジェクトの前進戦略を検討し続けることを含む。
•また、同社は米国エネルギー省(“米国エネルギー省”)との密接な協力を含む他の融資選択を求めている名無しさん“ロチェスター·ハブのために資金を得る。上述したように、同社が合理的なビジネス条項の下で、または追加的な資金を得ることができる保証はない。
これらの要因は重大な不確実性を代表しており、同社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。これらの総合財務諸表は、継続経営仮説が不適切な場合に必要な調整を反映していない。継続経営基盤がこれらの総合財務諸表に適合していなければ、資産や負債の帳簿価値や報告の費用を調整する必要がある可能性があり、これらの調整は重大である可能性がある。
重大会計見積もりと判断
米国公認会計原則に従って総合財務諸表を作成することは、管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定は継続的に評価され、会社の総合財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与える。管理層は過去の経験及び当時の状況に基づいて部下が合理的と考えている他の仮定に基づいて推定し、その結果は資産及び負債額面に対する判断及び開示或いは資産及び負債及びすでに報告された収入及び支出金額(例えばある)の基準を構成する。実際の結果は，これらの推定や判断とは異なる可能性がある.
会計推定数の改訂は、推定計数の改訂期間および影響を受けた任意の将来の期間で確認される
重要な会計推定には、
i.在庫品の換算純価値の決定
二、財産、工場、設備の使用寿命の決定
三、三、無形資産使用年数の決定
四、変更可能な債務の推定値と計量、および関連する転換と償還特徴
v.権利証負債の推定値と計量
六、六、未割引の将来のキャッシュフローおよび長期資産の回収可能性を決定することは、建設中資産の完了コストおよび完了時間を含む
七.経営性賃貸と融資性賃貸使用権資産増額借款金利とリース期限の決定(“ROU資産“経営リースと融資リース負債；
八.収入確認のための取引価格の決定。
在庫、純額
原材料、完成品と消耗性備品はコストと可変現純価値の中で低い者によって価格を計算します(“NRV“)”コストは重み付き平均に基づいて決定される.完成品コストには，原材料コスト，適用シェアの人工コスト，固定と可変生産管理費用が含まれる。可変現純値は，推定販売価格から推定完成コストと販売に要する見積もりコストを差し引くことである。工場の遊休運転の費用は費用に計上される。消耗性備品は使用時に精算しなければならない。
Li周期は定期的に可変現純値を評価し，在庫コストが可変現純値以下に低下しているかどうかを決定する。会計年度終了時には、在庫をコストと正味現在値の低いものに減記し、新たなコストベースが生じるため、会社の財政年度終了後の基礎環境の変化に応じて値上げすることはできない
可変現純値はLiサイクル製品の需要と市況の仮定に基づいて推定される。実際の市場状況が予想に及ばなければ、このような決定を下した期間の在庫減記を増加させるために、さらに調整する必要があるかもしれない。
財産·工場·設備·純価値
減価償却は、物件、工場及び設備の各部分の推定耐用年数に応じて総合経営報告書及び全面収益(損失)を直線的に計上する。見込みを立てる
使用年数、剰余価値および減価償却方法は、任意のイベントや状況が改訂が必要であることを示した場合に検討し、どの変動も予想基準に計上する。予想される寿命は以下のとおりである
| | | | | |
| コンピューター | 3年 |
| 車両 | 5年間 |
| 工場設備 | 5年間 |
| 家具.家具 | 7年間 |
| 貯蔵容器 | 10年間 |
| 加工装置及び回転可能部品 | 5~10年 |
| 建物.建物 | 49年 |
| 賃借権改善 | レンタル期間や見積もり耐用年数が短い |
物件、工場及び設備の使用年数を判断し、当社の歴史経験及び物件、工場及び設備の期待用途に基づいている。時代遅れ、需要、その他の経済要素の影響、例えば業界の安定性は、会社の使用寿命の確定に影響を与える可能性がある。
転換債
変換可能ツールは、ツール全体の分類を決定し、任意の変換特徴または非持分派生ツールをどのように計上するかを決定するために評価される。信託手形(すなわち未償還手形の変換可能手形部分)は、金融負債に分類され、将来の利息と現金で手形の償還価値を決済する義務の現在価額で当社が現金で支払う。宿主手形の帳簿価値は償却コストで計算されるため、使用年数全体で有効利息法を用いて手形の元額面に計上される。任意の埋め込み要素に注目した場合、これらの要素は、ASC 815に従って分岐評価される−派生ツールおよびヘッジそれは.当社が発行した転換可能債務ツールの転換選択権部分は、契約手配の実質内容と金融負債の定義に基づいて金融負債に計上する。任意の変換オプションが埋め込み派生ツールとして分岐する必要がある場合、その埋め込み派生ツール負債は、最初に公正な価値で確認され、貸借対照表において派生ツールとして分類される。派生負債を埋め込む公正価値変動はその後、直接総合経営表と全面収益(損失)を通じて入金し、総合現金フロー表の中で非現金調整として経営活動に計上したt.
変換オプションは、いくつかの直接的および間接的に観察可能な投入を使用して推定され、ASC 820に従って公正価値レベルの第2のレベルに分類される公正価値計量それは.転換オプションの推定公正価値を決定する際に、会社は既存の最新データを使用して、無リスク金利、オプションの期待寿命、期待配当率、期待株価変動、および会社の株価を含む。重大な仮説の概要については、総合財務諸表付記17を参照されたい。組込み派生ツールの推定値は，KSP交換可能手形の二項オプション定価モデルおよびGlencore交換手形の有限差分法を用いた。
手令及び手令法的責任
当社はPeridot買収会社との業務合併から得た自社株式証を承認し、保有者に1株11.5ドルの価格を支払った後にLiサイクルホールディングス社の普通株を購入する権利を持たせる
会社は株式承認証を評価し、それらが会社自身の株式とリンクされるかどうかを決定し、それによって株式分類奨励とみなされるか、または負債分類奨励とみなされるかどうかを決定した。株式承認証のいくつかの条項、例えば和解条項に関連する条項、および株式登録に関連する調整条項は、持分に分類される基準を満たしていない。したがって、株式承認証は責任分類である
負債分類株式証は資産負債表ごとに日ごとに公正価値で計量する。権証の公正価値は総合貸借対照表に権証負債として列挙され、相応の価値変動は総合経営報告書と全面収益(損失)表内の金融商品公正価値損益に示されている。
業務合併を完了した後、当社は当社がニューヨーク証券取引所で“LICY.WS”の記号で売買した公開株式証の見積に従って株式証の公正価値を計量し、そのASC 820によって公開株式証の一次投入及び公正価値レベル内の私募株式証の二次投入に分類される-公正価値計量それは.私募株式証の推定値は、当社の株式承認証の公開取引公平市価を採用した。
長期資産減価準備
事件や環境変化が資産や資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産、例えば工場や設備、使用年数が限られている無形資産およびROU資産の減値を審査する。これらのイベントおよび状況は、資産または資産グループの市場価格の大幅な下落、会社が資産または資産グループを使用する程度または方法の重大な変化、またはその実態の重大な変化、法的要因またはビジネス環境の重大な変化、将来の経営またはキャッシュフロー損失の歴史または予測、重大な売却活動、会社の株価の大幅な低下、収入の大幅な低下、または経済環境の不利な変化を含むことができる
長期資産減価テストは、当社にその資産グループを識別し、それぞれの資産グループの減値をテストすることを要求する。会社の資産グループと関連する主要資産を決定するには経営陣の重大な判断が必要である。異なる判断は異なる結果をもたらす可能性がある。当社は、その資産種別、主要資産及びその残存耐用年数、キャッシュフローの推定、建設中資産の完成コスト及び完了時間の決定は、長期資産減価テストを行うために当社の資産が回収可能であることを評価する重要な要素である
2023年12月31日までの年度、会社は北米の統合スポークと未来ハブネットワーク、EMEAスポークネットワークの2つの独立した資産グループを持っている
減値指標が存在する場合は，2ステップ法を用いて長期資産減値をテストする。第1ステップとして、当社は資産グループの見積もり未割引将来の現金流量とその純資産の帳簿価値を比較することを含むキャッシュフロー回収テストを行った。資産グループの未割引純現金流量がその純資産の帳簿価値を超えていれば、長期資産は減値とはみなされない。帳簿価額がキャッシュフロー純値を超えている場合には、潜在的な減値の兆候があり、長期資産減値テストの第2ステップを行って減値金額を計量する。二番目の段階は資産グループの公正な価値を確定することだ。公正価値は米国公認会計原則に適合する推定方法(収益法を含む)を用いて決定される。資産グループの純資産の帳簿価値がその公正価値を超える場合、超過した部分は、資産グループの中長期資産に割り当てられる潜在的減値の最大金額を表すが、制限は、各分離可能資産の帳簿価値がその個別公正価値よりも低い価値に低下できないことである
経営陣は、全面戦略審査を完了する前にロチェスター·ハブプロジェクトの工事を一時停止することが潜在的損害の指標であることを確定し、回復可能な評価を要求した。これらの行動はトリガーポイントであり，管理層に減値評価のステップ1に従って回復可能性テストを行い，資産グループの主要資産残存耐用年数の予想未割引キャッシュフロー純額をその帳簿価値と比較することを要求している。当社の長期資産は2023年12月31日までに減価損失を出しておらず、資産グループ別の未割引キャッシュフロー純額が帳簿価値を超えていることが基礎となっている。
回収可能テストに使用する将来の未割引キャッシュフロー純額を決定する際には，重大な判断と見積もりが必要である。最も判断度の高い分野は北米資産グループと関連している
•北米資産グループの主要資産は、最長の残存寿命、土地、および中心地点の将来の全体的な運営に重要なビルの位置を有するため、ロチェスター·センターおよびロチェスター·センタービルに関連する土地賃貸契約によって生成されたROU資産の組み合わせであり、この場所およびビルのためでなければ、その資産グループの残りの設備は得られないからである
•非現金流量純額モデルの寿命は、主要資産の残存使用寿命49年に関する推定不確実性を解決するために40年と決定され、ロチェスターハブに関連する土地賃貸契約の更新選択と一致している。会社は合理的に決定できると考えています
初期期限後に各継続オプションを行使し，初期キャンセル不可期間を含めて最長49年以下である.資産を良好な運転状態に維持し，予測期間中にキャッシュフローを発生させるために，工事，調達，建築管理会社や機関(例えば化学工場コスト指数)が広く受け入れられている業界指導に基づいて，継続資本支出を計上した。過去40年間のキャッシュフロー総額の資産帳票価値に対する審査を行い，その資産グループの帳票価値がこのモデルの最初の16年間に生成されたキャッシュフローによって支援可能であることに注目した.
•大量の現金が流入します
◦ロチェスターハブ建設を完了した資金はLi−サイクルに提供できると仮定している。同社は過渡的な融資、プロジェクト融資、追加の長期融資代替案を求めている。二元の場合の潜在資金調達の影響を反映するために、2つの異なるモデルを審議した。資金のないモデルには，北米資産グループの帳簿価値を超えない有意に低い未割引純キャッシュフローが含まれていると仮定する.時間の経過とともにLi周期が融資を得ることができず，減値となる可能性がある.このモデルは，割引されていないキャッシュフロー額を決定する際に，遠い重みを得る資金がないと仮定しているが，完全性の目的で考えられる.受け取った資金と資金の不足に対する同等の重みを敏感に考慮すると、割引されていない現金流量の純額は依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高い。
◦MHPスキームのみのHub端末製品からの販売を収入し、硫酸ニッケルおよび硫酸コバルトの製造に必要な加工区の建設コストは含まれていない。重要な終端製品は、炭酸リチウムと、ニッケル、コバルト及びマンガンを含む混合水酸化物製品とを含む。端末製品収入は価格と数量にさらに細分化することができる
▪同社は、回収可能試験に含まれる40年間のリチウムイオン電池材料の組成金属の商品価格を推定することを要求されている。同社は外部業界の出版物に基づいて大口商品価格を基準計算し、未割引純現金流価値に最も貢献した金属はリチウムである。また、会社はMHP製品を販売する際に会社が受け取る金属の支払いの割合を推定することを要求されています(“MHPは支払うべきです)は、引受パートナーの歴史的実際と予測を基準としている。同社は商品(ニッケル，コバルト，リチウムを含む)の価格をモデルライフサイクルで予測価格の15%の増減に敏感に処理している。また，同社はMHP売掛金を増感し，モデルのライフサイクルで10%増加または減少した。いずれの敏感化仮定の下でも、未割引の純現金フローは北米資産グループの帳簿価値よりも高い。
▪最終製品の数量はスポークネットワークとロチェスターハブの容量に基づいており、更に会社がスポークとハブプロセスによる金属回収の影響を受けている。Hub回収率が5%増加または減少した場合、割引されていない現金流量の純額は依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高い。
•大量の現金が流出した
◦ロチェスターセンターが予測したデバッグと運営コストは主に試薬，労働力と公共事業のコストによって駆動され，コスト工学促進会に基づく内部工程と技術報告によって制定され，2種類の基準を達成している。運営コストの増加または10%減少に敏感な場合、割引されていない現金流量の純額は依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高い。
◦Liサイクルがスポークネットワークに支払われる電池原料価格は，通常，これらの電池原料や製品に含まれる金属の大口商品価格にリンクしており，特にニッケル，コバルトである。上述したように、同社は予測された大口商品価格を推定した。大口商品(ニッケル、コバルト、リチウムを含む)の価格に敏感な場合、上昇幅は予測の15%である
価格、未割引の純現金フローは依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高い。
◦ロチェスターハブの建設コストはMHPプロセスの技術報告に基づいて策定された。これらの建築コストは全体モデルにとって重要ではないが、敏感性テストが証明したように、どの方向に5%増加または減少しても、未割引現金流量が北米資産群の帳簿価値よりも高いという全体的な結論には影響しないが、これらは上述したような仮定によって保証された資金不足を決定するために大きな意義を持つ。
同社はすでに敏感性分析を行い、その重大な仮説の変化が回復可能性テスト結果に与える影響を決定した。感受性分析の一部として，経営陣は各重大な仮説の変化が未割引キャッシュフローが資産グループの帳簿価値を超えなくなる点を重点的にテストし，仮説の性質を考慮してこの変化が合理的であるかどうかを評価した。最も重要な投入に対して考慮される敏感性に関するさらなる詳細は上述したとおりである。敏感性分析の考慮影響を含む回収可能性テストは、割引されていない現金流量の純額が依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高いことを示した
賃貸借証書
契約は開始時に審査され、その手配がレンタルであるかどうかを確定し、そうであれば、経営的賃貸か融資リースかを確定する。当社はテナントであるすべての賃貸手配について使用権資産及びそれに応じた賃貸負債を確認しているが、短期賃貸は除外している(レンタル期間が12ヶ月以下と定義されている賃貸であり、行使する購入選択権や更新条項を合理的に決定することは含まれていない)。この等リースについては，当社は賃貸期間中に賃貸支払いが運営支出であることを直線法で確認し，別のシステム基準がリース資産による経済的利益の消費時間モデルを代表しない限りである。指数に基づく可変賃貸支払いは、レンタル開始日に指数を使用して初期使用権資産と対応するリース負債を確認した場合に計上され、レンタルが単独で修正された場合にのみ再計量される。
レンタル負債は、最初に開始日に支払われていないレンタル支払いの現在値で計測され、レンタルに隠された金利を用いて割引されます。この金利を容易に決定できなければ、同社はその逓増借款金利を使用する。経営リース負債と融資リース負債は合併貸借対照表に単独項目として示されている。
会社の賃貸契約の一部には会社が選択可能な契約期間が含まれている。当社は、賃貸契約の具体的な事実と状況に基づいて合理的に確定し、当社に知られている場合にのみ、これらの契約期間を賃貸期間に計上する。
経営リース使用権資産と融資リース使用権資産は合併貸借対照表に単独の項目として示されている。
会社はASC 360-不動産·工場および設備使用権資産が減値されたかどうかを決定し、確認された減価損失を計上する“長期資産減価準備“政策
実際の便宜策としてASC 842-賃貸借証書テナントが非レンタル構成部分を分離するのではなく、任意のレンタルと関連する非レンタル構成部分を単一手配として計算することを許可する。その会社はこの実用的な便宜策を使用することを選択した。
同社は直接観察できる投入に基づいて、無リスク金利と信用利差を含み、借金金利を増加させると推定している。当社が賃貸借契約を運営している賃貸条項の見直しには、継続選択権の評価や当社が合理的にその等の選択権を行使するかどうかが含まれています。当社は過去の経験やリース資産の計画用途に基づいて当該等の選択を評価する際に判断を採用している。
収入確認
同社の主な業務はリチウムイオン電池回収工場の運営に由来している。同社は以下の5つのステップを採用して収入を確認した
ステップ1：顧客との契約を決定する(S)
ステップ2：契約中の履行義務を決定する
ステップ3：取引価格を決定する
ステップ4：取引価格を契約に割り当てる履行義務
ステップ5：エンティティが義務を履行した場合(または)収入を確認する
同社は以下の主な収入源からの収入を確認した
i.BM&Eとワイヤを含む製品を販売しております
二、リチウムイオン電池の回収サービス、後方勤務の調整と電池の廃棄を含む
収入は会社が顧客と締結した契約が獲得する権利があると予想される対価格に基づいて計量されます。会社が契約条項に従って製品またはサービスの制御権を顧客に譲渡する場合、会社は収入を確認する。当社の支払条項には重大な融資部分はありません
製品販売については，収入は貨物制御権移行時に確認し，通常貨物が顧客の手元に移動した場合に確認する.売掛金は貨物を顧客に譲渡する際に会社が確認します。これは対価格権利が無条件になった時点を表しているので、一定時間が経過するだけで支払いが満期になります。当社は仮定価手配に基づいて、顧客に支配権が移譲された日のいくつかの成分金属の予備検査結果及び市場価格に基づいて、その期待獲得権が得られることが予想される対価格金額を推定する。BM&Eと金属チップ販売の最終的な考慮要因は、以下の数学的積に基づく：(I)ある成分金属の決算日における市場価格、(Ii)製品重量、および(Iii)最終分析結果(初期アッセイに基づいて、その後、顧客によって調整された構成金属比率に基づく)。収入の何らかの調整は、処理や製油費用のように、顧客との契約条項に基づいても行われる。製品販売および関連貿易売掛金は初歩的な確認時に成分金属の暫定価格で計量され、いずれの未決済の販売は報告期末ごとに決済日の成分金属の市場価格を推定して再計量される。販売取引の決済後、当社は、決済日に基づいて金属価格を構成する最終対価を決済するために、逓増金を徴収または支払います。売却後の売掛金又は売掛金の公正価値変動は、収入及び関連売掛金又は売掛金の調整であることを確認する。金属価格が大幅に下落したり、検査データにより一時定価日と最終決済日との間の数が大きく変化した場合、当社は最終対価格を決済するために増額額を支払うことを要求される可能性があります。
顧客との契約条項によると、売掛金の支払いには12ヶ月に及ぶ時間がかかる可能性があり、制御権が移行した日から計算されます。同社はその販売契約に関する部分融資のために実際の便宜策を使用することを選択した。当社は顧客からの支払いを受けてから顧客に販売するまでの期間が1年を超えない契約の利息支出を確認しません。
回収サービス収入は、顧客から提供されたバッテリまたはサービス完了を受けたある時点で確認される。サービス価格は契約ごとに個別に決定することができ、サービスは暫定価格の制限を受けない
収入は収入を確認する際に、歴史的経験と現在の傾向に基づいて、推定手当と割引を差し引いて純額に計上される。これらの見積もりはお客様の返品と割引の履歴比率に基づいています。顧客返品や補助金の実際の金額自体は不確定であり、会社の見積もりとは異なる可能性がある。同社は取引価格に販売税を徴収しないことを選択した
通常の業務過程において、当社は回収サービスについて顧客に対価を支払う可能性があり、その対価は収入と顧客から受け取った対価から差し引かれている
最近発表された未採用の会計基準
財務会計基準委員会は時々新しい会計基準、既存の基準の修正と解釈を発表する。別の議論がない限り、連結財務諸表付記2でさらに強調されているように、Liサイクルは、最近発行された基準または発効していない既存の基準の修正への影響を評価している。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
Liサイクルは金融商品に関する様々なリスクに直面している.リスクタイプには主に通貨リスクと金利リスクがある。Li周期は時々ヘッジ契約を締結する可能性があるが，契約公平価値のどの変動もヘッジ取引の基礎価値変動に相殺されることができる.また，Liサイクルは業務を展開するすべての通貨に対して外国為替ヘッジ契約を作成していない.
貨幣リスク
同社は通貨リスクに直面している。その現金は主にドルで価格されているが、その業務はドルのほかにカナダドルと他の通貨が必要だからだ。2023年12月31日現在、これらの通貨のドルレート変化に対する5%の影響は非実質的な影響をもたらす。また，Liサイクルは業務を展開するすべての通貨に対して外国為替ヘッジ契約を作成していない.
金利リスク
金利リスクとは、現行の金利変化が当社の金融商品に与える影響によるリスクである。当社は金利下限と上限を含む可変金利債務を持っているため、金利リスクに直面している。当社は金利変化がその業務に実質的な影響を与えることはなく、金利ヘッジ活動もしないと予想している。
信用と流動性リスク
現金に関する信用リスクはわずかであり、同社は大部分の現金をカナダや米国の大手金融機関に入金し、最低信用格付けを超え、いずれの機関の最高預金にも上限を設けているからだ。会社は顧客と長期契約や支払条項を締結することで売掛金に関する信用リスクを管理しており、潜在損失のリスクも最低限と評価されている。
同社の収入と売掛金は主に長期契約下の3つの主要顧客から来ている。同社は、安定した管轄区域にある信頼性の良い多国籍企業と接触し、業務を展開する前に潜在顧客の財務健康状況を審査することで、このリスクを管理している。
経営陣は、当社の短期、中期、長期資金、流動性需要を管理するために、その流動性リスク管理枠組みを評価している。
市場リスク
同社が保有している在庫や生産された製品は大口商品の価格変動の影響を受けている。商品価格リスク管理活動は現在市場価格のモニタリングに限られている。同社の収入はその製品の成分を含む金属の市場価格に非常に敏感であり，特にコバルトとニッケルである。当社では商品価格ヘッジ活動は行っておりません。
以下の表に，2023年12月31日と2022年12月31日までのBM&E仮領収書販売量(公トン換算)に対する会社のコバルトとニッケル価格変動の影響に関するリスク開放を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| コバルト.コバルト | ニッケル |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
公トン公トンは公正価値定価調整を受けている | 2,313 | | 4,428 | | 2,313 | | 4,428 | |
| 物価が10%上がる | $ | 0.2 | $ | 0.8 | $ | 0.3 | $ | 1.4 |
| 十パーセント値引きします | $ | (0.2) | | $ | (0.8) | | $ | (0.3) | | $ | (1.4) | |
次の表に2023年12月31日と2022年12月31日までのコバルトとニッケルの期末商品価格を示す
| | | | | | | | |
| 1トンあたりの市場価格 |
| 12月31日まで | 2023 | 2022 |
| コバルト.コバルト | $ | 28,660 | $ | 41,337 |
| ニッケル | 16,250 | | 30,400 | |
資本リスク管理
当社はその資本を管理する際に、継続的な経営を継続できる企業として確保するとともに、債務や株式残高を最適化することで株主のリターンを最大化することを目標としている。当社の資本構造は、現金純額(転換可能債務を差し引いた現金及び現金等価物)と会社持分(発行済み株式及びその他の備蓄を含む)からなる。2023年12月31日現在、会社はいかなる外部資本の要求にも制約されていない。
項目8：財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引
| | | | | |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID85) | 98 |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID1208) | 103 |
合併経営表と全面損益表(赤字) | 105 |
合併貸借対照表 | 106 |
合併権益表 | 107 |
統合現金フロー表 | 108 |
連結財務諸表付記 | 109 |
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
Li-サイクルホールディングス：
連結財務諸表に対するいくつかの見方
Liサイクルホールディングスとその子会社(当社)が2023年12月31日まで，2022年12月31日と2022年10月31日までの連結貸借対照表，2023年12月31日までの年度，2022年12月31日までの2カ月間と2022年10月31日までの年度に関する合併経営報告書と全面収益(赤字)表，合併権益表，キャッシュフロー表，および関連付記(総称して合併財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は，すべての重要な点において，会社の2023年12月31日，2022年12月31日，2022年10月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの年度，2022年12月31日までの2カ月間と2022年10月31日までの年度の運営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年3月15日の報告書は社内統制の有効性に否定的な意見を示した。
経営を続ける企業
添付されている総合財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業となる。総合財務諸表付記1(Iii)で述べたように，当社は設立以来運営損失，運営活動の現金流出が続いており，ロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止しており，持続経営企業としての能力を大きく疑っている。管理当局のこれらの事項における計画も付記1(3)に掲載されている。連結財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
製品販売確認の収入を評価する
総合財務諸表付記3で述べたように、黒色塊及び等価物及び砕金属からの製品収入及び関連貿易売掛金は、初期確認時に構成金属の暫定価格を用いて計量され、いずれの未決済販売は、報告期間終了毎に構成金属の市場価格を用いて再計量される。総合財務諸表付記2で述べたように、黒色品質及び等価物及び金属チップ販売の最終的な考慮要素は以下の数学積に基づく：(I)ある成分金属の決算日の市場価格、(Ii)製品重量及び(Iii)最終検査結果。総合財務諸表付記3に記載されているように、会社報告書の2023年12月31日までの年間製品販売収入は1，260万ドルであり、2022年12月31日までの2ヶ月間の製品販売収入は580万ドルである。
私たちは製品販売確認収入の評価を重要な監査事項として決定した。顧客と締結された契約の性質及び製品販売収入を決定するための鍵となる投入により、収入確認過程の複雑さにより、製品販売確認収入の評価には高度な監査作業と判断が必要となる。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。私たちは会社の顧客との契約を読むことで会社の収入確認政策の妥当性を評価します。特定の顧客に製品を販売する製品の収入金額を決定するための定価条項を確認しました。私たちは会社が販売した領収書上の市場価格とある成分金属の公開市場価格情報を比較することを通じて、収入取引サンプル中のある成分金属の市場価格をテストした。私たちは販売伝票ごとの製品重量と出荷伝票を比較することで、取引サンプルに収められた製品重量をテストします。販売伝票ごとの検査結果と，検査結果を提供するための経営陣の専門家から直接得られた確認とを比較することにより，収入取引サンプルの検査結果をテストした。
長期資産減価の評価
総合財務諸表付記2で述べたように、イベントや状況変化が資産や資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産、例えば工場や設備、使用年数が限られている無形資産およびROU資産の減値を審査する。長期資産減価テストは、当社にその資産グループを識別し、それぞれの資産グループの減値をテストすることを要求する。2023年12月31日までの年度、会社は北米の統合スポークと未来ハブネットワーク、EMEAスポークネットワークの2つの独立した資産グループを持っている。当社は、その資産種別、主要資産及びその残存耐用年数、キャッシュフローの推定、建設中資産の完成コスト及び完了時間の決定は、長期資産減価テストを行うために当社の資産が回収可能であることを評価する重要な要素である。回復可能性テストで使用される将来のキャッシュフローを決定する際には，重大な判断と推定が必要である。当社の長期資産は2023年12月31日までに減価損失を出しておらず、資産グループ別の未割引キャッシュフロー純額が帳簿価値を超えていることが基礎となっている。
私たちは長期資産減価評価を重要な監査事項として決定する。当社の長期資産減価評価の評価には、主要資産の推定使用寿命や製品販売の推定キャッシュフローを決定する際に係る推定不確実性と判断の程度から、高度な監査努力と判断が必要である。これには回収能力利用率、定価、および営業利益率を評価する仮定が含まれており、これらの仮定は決定するためのものである
キャッシュフローを割引していません。これらの仮定の変化は，会社がその資産グループを決定する回収テストに用いられている未割引キャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。当社の業務計画を考慮し、類似資産の公開利用可能年数情報と比較することにより、主要資産の推定利用可能年数の決定を評価した。予測利用率と類似資産の公開情報を比較し，原材料サプライヤーとの契約をチェックすることにより，回収能力利用率を評価した。予測した金属価格と関連金属の公開長期曲線を比較した。著者らは原材料コストとサプライヤー契約、原材料単位コストと公開獲得可能な金属長期曲線を比較し、その他の可変と固定変換コストと履歴転換コストと予測回収能力利用率を比較し、会社の予想営業利益率を評価した。回復可能なテストを実行する際に用いたキー仮説に対して感度分析を行い，これらの仮説変化の影響を評価した
/s/ ピマウェイ会計士事務所
2022年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた
ウォーン、カナダ
2024年3月15日
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
Li-サイクルホールディングス：
財務報告の内部統制については
Liサイクルホールディングスの“Sとその子会社”を監査しました 2023年12月31日までの財務報告内部統制は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいている。以下のような重大な弱点が制御基準目標の実現に与える影響により，当社は2023年12月31日現在，テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部制御−総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて，財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと考えられる
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日まで、2022年12月31日および2022年10月31日までの総合貸借対照表、2023年12月31日までの年度、2022年12月31日までの2ヶ月間と2022年10月31日現在の年度に関する総合経営報告書と全面収益(赤字)、株主権益と現金流量、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、2024年3月15日の報告書についてこの総合財務諸表について保留のない意見を表明した。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。以下に関連する重大な弱点が明らかになり、経営陣の評価に組み込まれた。
•適切な技術訓練を受けた経験豊富な人員が不足しており，取引を詳細に審査することができず，速やかに誤りを明らかにすることができないため，制御環境は有効ではない。
•有効なリスク評価プログラムが不足しており，重大な誤報のすべての関連リスクを特定することができず，上記の経験豊富な人員数不足による関連リスクがその財務報告に及ぼす影響を評価する。
•情報やコミュニケーションプロセスが無効であり，内部制御情報のコミュニケーション不足や一般情報技術制御の動作が無効であることに関連して，制御活動で使用される情報の品質と即時性を確保し，サービス組織に関する情報を含む.
•プロセスレベルおよび財務諸表の密接な制御活動が無効であるのは、主に、制御動作の有効性の証拠を提供するために十分なファイルが不足しているためである。
2023年の連結財務諸表を監査する際に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、重大な弱点を考慮して、本報告は当該等の連結財務諸表の報告に影響を与えない。
意見の基礎
当社の経営陣は、財務報告の効率的な内部統制を担当し、添付項目9 Aに含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。制御および手順の副題“財務報告内部統制に関する管理層の報告”は、10-Kで見つけることができる。私たちの責任は社内統制について意見を述べることです
私たちの監査に基づいて財務報告を行います。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ピマウェイ法律事務所
ウォーン、カナダ
2024年3月15日
独立公認会計士事務所報告
Liサイクルホールディングスの株主と取締役会に。
財務諸表のいくつかの見方
当社はすでに監査に添付したLi周期持株会社及びその付属会社(“貴社”)2021年10月31日までの総合貸借対照表、2021年10月31日までの関連総合経営表及び全面赤字、権益と現金フロー表及び関連付記(総称して“財務諸表”)を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で会社が2021年10月31日までの財務状況と，2021年10月31日までの年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
経営を続ける企業
添付財務諸表の作成は、同社が引き続き経営を継続する企業であると仮定している。財務諸表付記1(Iii)で述べたように、当社は設立以来経営損失や経営活動を受け続けて現金を流出し続けており、持続経営企業としての能力に大きな疑いを抱かせている。管理当局のこれらの事項における計画も付記1(3)に掲載されている。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。2021年10月31日以降のいかなる期間においても、当社の財務諸表を監査したこともなく、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って中間財務諸表を審査していません。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは上場企業会計監督委員会に登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と規定に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準とアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている監査基準に基づいて監査を行う。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/ 徳勤法律事務所
フランチャイズ専門会計士
持ち会計士
カナダトロント
2024年2月1日
私たちは2019年から会社の監査役を務めています。2022年、私たちは前身監査人になった
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| Li-サイクルホールディングス |
| 連結業務表と全面収益表(赤字) | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
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| | 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 |
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| 収入.収入 | | | | | |
| *製品収益の増加 | | $ | 12.6 | | $ | 5.8 | | $ | 12.1 | | $ | 6.9 | |
| *回収サービス収入の増加 | | 5.7 | | 0.1 | | 1.3 | | 0.4 | |
| 総収入 | | 18.3 | | 5.9 | | 13.4 | | 7.3 | |
| | | | | |
| 販売コスト | | | | | |
| 販売コストの削減-製品収入 | | (80.0) | | (10.8) | | (48.4) | | (13.3) | |
| 販売コストの低減−サービス収入の回収 | | (1.8) | | — | | — | | — | |
| 販売総コスト | | (81.8) | | (10.8) | | (48.4) | | (13.3) | |
| 販売、一般、行政費用 | | (93.4) | | (14.7) | | (74.9) | | (22.7) | |
| 研究開発 | | (5.7) | | (0.7) | | (2.4) | | (3.4) | |
| 運営損失 | | $ | (162.6) | | $ | (20.3) | | $ | (112.3) | | $ | (32.1) | |
| | | | | |
| その他の収入(費用) | | | | | |
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| 利子収入 | | 12.7 | | 3.5 | | 7.0 | | 0.1 | |
| 利子支出 | | (7.6) | | (2.2) | | (12.5) | | (2.6) | |
| 為替損失 | | (2.5) | | (0.8) | | — | | (0.7) | |
| 金融商品の公正価値損益 | | 22.1 | | 21.4 | | 67.5 | | (35.2) | |
| | | | | |
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| | $ | 24.7 | | $ | 21.9 | | $ | 62.0 | | $ | (38.4) | |
| | | | | |
| 税引き前純収益 | | $ | (137.9) | | $ | 1.6 | | $ | (50.3) | | $ | (70.5) | |
| 所得税 | | (0.1) | | — | — | — |
| 純収益と総合収益 | | $ | (138.0) | | $ | 1.6 | | $ | (50.3) | | $ | (70.5) | |
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| (赤字)普通株1株当たり収益--基本と償却 | | $ | (0.78) | | $ | 0.01 | | $ | (0.29) | | $ | (0.64) | |
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付記は総合財務諸表の構成要素である。
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| Li-サイクルホールディングス | | | | | |
合併貸借対照表 |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
| | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十月三十一日 | 十月三十一日 |
| | 2023 | 2022 | 2022 | 2021 |
| | | | | |
| 資産 | | | | | |
流動資産 | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 70.6 | | $ | 517.9 | | $ | 578.3 | | $ | 596.9 | |
制限現金 | | 9.7 | | — | | — | | — | |
売掛金(信用損失準備金を差し引く#ドル0) | | 1.0 | | 4.3 | | 1.5 | | 4.1 | |
| その他売掛金 | | 1.9 | | 9.8 | | 7.7 | | 0.9 | |
| 前払い、預金、その他の流動資産 | | 56.2 | | 95.2 | | 85.8 | | 8.6 | |
| 在庫、純額 | | 9.6 | | 7.7 | | 7.5 | | 1.2 | |
流動資産総額 | | 149.0 | | 634.9 | | 680.8 | | 611.7 | |
| | | | | |
| 非流動資産 | | | | | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 668.8 | | 210.0 | | 150.2 | | 26.4 | |
| 経営的リース使用権資産 | | 56.4 | | 43.2 | | 42.6 | | 18.6 | |
| 融資リース使用権資産 | | 2.2 | | — | | — | | — | |
| その他の資産 | | 9.6 | | 4.6 | | 3.9 | | — | |
| | 737.0 | | 257.8 | | 196.7 | | 45.0 | |
| 総資産 | | $ | 886.0 | | $ | 892.7 | | $ | 877.5 | | $ | 656.7 | |
| | | | | |
| 負債.負債 | | | | | |
| 流動負債 | | | | | |
売掛金 | | $ | 76.4 | | $ | 20.1 | | $ | 12.6 | | $ | 9.4 | |
負債を計算すべきである | | 75.7 | | 51.8 | | 33.8 | | 9.4 | |
| 収入を繰り越す | | 0.2 | | — | | — | | — | |
| リース負債を経営する | | 4.4 | | 4.3 | | 3.9 | | 1.8 | |
| | | | | |
| 流動負債総額 | | 156.7 | | 76.2 | | 50.3 | | 20.6 | |
| | | | | |
| 非流動負債 | | | | | |
| リース負債を経営する | | 56.2 | | 41.7 | | 40.5 | | 18.7 | |
| 融資リース負債 | | 2.3 | | — | | — | | — | |
収入を繰り越す | | 5.3 | | — | | — | | — | |
| 転換債 | | 288.1 | | 272.8 | | 288.5 | | 100.9 | |
| 株式承認証 | | — | | — | | — | | 82.1 | |
| 資産廃棄債務 | | 1.0 | | 0.4 | | 0.4 | | 0.4 | |
| | 352.9 | | 314.9 | | 329.4 | | 202.1 | |
総負債 | | $ | 509.6 | | $ | 391.1 | | $ | 379.7 | | $ | 222.7 | |
| 負担及び又は事項(付記23) | | | | | |
| | | | | |
| 権益 | | | | | |
普通株と追加実収資本 認可された無限株式、発行済み株式、発行済み株式178.2百万株176.1百万人176.0百万人163.32022年12月31日、2022年10月31日、2022年10月31日、2021年12月31日の百万株) | | 648.3 | | 635.3 | | 633.1 | | 519.3 | |
| | | | | |
| 赤字を累計する | | (271.6) | | (133.6) | | (135.2) | | (85.0) | |
| その他の総合損失を累計する | | (0.3) | | (0.3) | | (0.3) | | (0.3) | |
| | | | | |
| 非制御的権益 | | — | | 0.2 | | 0.2 | | — | |
| 総株 | | 376.4 | | 501.6 | | 497.8 | | 434.0 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 886.0 | | $ | 892.7 | | $ | 877.5 | | $ | 656.7 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
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| Li-サイクルホールディングス | | | | | | | | |
| 合併権益表 |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
|
| | 普通株数1 | | | 普通株と追加実収資本 | 赤字を累計する | その他の総合損失を累計する | Liの株主は権益−周期持株会社を占めるべきである。 | 非制御的権益 | 合計する |
| バランス、2020年11月1日 | | 83.4 | | | $ | 16.3 | | $ | (14.5) | | $ | (0.3) | | $ | 1.5 | | $ | — | | $ | 1.5 | |
| 方向性増発発行のCシリーズA類株 | | 11.2 | | | 21.6 | — | — | 21.6 | — | 21.6 |
| 非現金コストで発行された株 | | 0.5 | | | — | — | — | — | — | — |
| 企業合併で株を発行する | | 65.7 | | | 477.0 | — | — | 477.0 | — | 477.0 |
| RSUの決済 | | 0.4 | | | 0.8 | — | — | 0.8 | — | 0.8 |
| 株式オプションの行使 | | 2.1 | | | 0.2 | — | — | 0.2 | — | 0.2 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 株ベースの報酬-RSU | | — | | | 0.7 | — | — | 0.7 | — | 0.7 |
| 株式ベースの報酬-オプション | | — | | | 2.7 | — | — | 2.7 | — | 2.7 |
| | | | | | | | | | |
| 純損失と総合損失 | | — | | | — | (70.5) | — | (70.5) | — | (70.5) |
| 残高、2021年10月31日 | | 163.3 | | | 519.3 | (85.0) | (0.3) | 434.0 | — | 434.0 |
| RSUの決済 | | 0.3 | | | — | — | — | — | — | — |
| 株式オプションの行使 | | 1.4 | | | — | — | — | — | — | — |
| 株式証の行使 | | 5.7 | | | 46.0 | — | — | 46.0 | — | 46.0 |
| LGEとLGCに株を発行する | | 5.3 | | | 49.7 | — | — | 49.7 | — | 49.7 |
| 株ベースの報酬-RSU | | — | | | 11.5 | — | — | 11.5 | — | 11.5 |
| 株式ベースの報酬-オプション | | — | | | 6.6 | — | — | 6.6 | — | 6.6 |
| 付属会社の非持株権益 | | — | | | — | — | — | — | 0.3 | 0.3 |
| 純損失と総合損失 | | — | | | — | (50.2) | — | (50.2) | (0.1) | (50.3) |
| バランス、2022年10月31日 | | 176.0 | | | 633.1 | (135.2) | (0.3) | 497.6 | 0.2 | 497.8 |
| RSUの決済 | | — | | | — | — | — | — | — | — |
| 株式オプションの行使 | | 0.1 | | | — | — | — | — | — | — |
株ベースの報酬-RSU | | — | | | 1.6 | — | — | 1.6 | — | 1.6 |
株式ベースの報酬-オプション | | — | | | 0.6 | — | — | 0.6 | — | 0.6 |
| | | | | | | | | | |
純収益と総合収益 | | — | | | — | 1.6 | — | 1.6 | — | 1.6 |
| バランス、2022年12月31日 | | 176.1 | | | 635.3 | (133.6) | | (0.3) | | 501.4 | | 0.2 | | 501.6 | |
| RSUの決済 | | 0.8 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 株式オプションの行使 | | 1.3 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
株ベースの報酬-RSU | | — | | | 9.8 | | — | | — | | 9.8 | | — | | 9.8 | |
株式ベースの報酬-オプション | | — | | | 3.6 | | — | | — | | 3.6 | | — | | 3.6 | |
付属会社の非持株権益所持者に金を支払う | | — | | | (0.4) | | — | | — | | (0.4) | | (0.2) | | (0.6) | |
純損失と総合損失 | | — | | | — | | (138.0) | | — | | (138.0) | | — | | (138.0) | |
| バランス、2023年12月31日 | | 178.2 | | | $ | 648.3 | | $ | (271.6) | | $ | (0.3) | | $ | 376.4 | | $ | — | | $ | 376.4 | |
1普通株の数量はすでに遡及調整を行い、逆資本化を反映している。付記1 iiを参照。
付記は総合財務諸表の構成要素である。
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| Li-サイクルホールディングス | | | | | | |
| 統合現金フロー表 | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します | |
| | | | | | |
| | 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 | |
| 経営活動 | | | | | | |
| 純収益 | | $ | (138.0) | $ | 1.6 | $ | (50.3) | $ | (70.5) | |
| 純(損失)収入と経営活動で使用される現金純額を調整する： | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | | 12.7 | 2.1 | 17.5 | 4.0 | |
| | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 8.9 | 1.3 | 3.7 | 1.6 | |
| 固定資産核販売損失 | | 3.9 | — | — | — | |
| 為替損 | | 1.2 | 0.8 | (1.3) | 0.6 | |
| | | | | | |
| 金融商品の公正価値(収益)損失 | | (22.1) | (21.4) | (67.5) | 35.2 | |
| | | | | | |
| 在庫品を可現純価値に減記する | | 6.0 | 1.0 | 6.4 | 2.9 | |
| 所得税費用 | | 0.1 | — | — | — | |
| 不良支出 | | 1.2 | — | — | — | |
| 転債の利子と増額 | | 7.6 | 2.2 | 12.3 | 1.1 | |
| 非現金レンタル費用 | | 0.6 | 0.3 | 0.9 | — | |
| | (117.9) | (12.1) | (78.3) | (25.1) | |
| 運営資金項目変動： | | | | | | |
| 売掛金 | | 2.5 | (2.8) | 2.6 | (3.5) | |
| その他売掛金 | | 8.0 | (2.2) | (6.8) | (0.7) | |
| 繰り上げ返済と按金 | | (1.9) | 0.3 | (3.3) | (4.8) | |
| 棚卸しをする | | (8.7) | (1.3) | (12.7) | (3.9) | |
| 収入を繰り越す | | 0.2 | — | — | — | |
| 売掛金 | | 8.1 | (5.8) | 7.1 | 7.0 | |
| 負債を計算すべきである | | 9.9 | (17.0) | 14.4 | 5.4 | |
| 経営活動のための現金純額 | | $ | (99.8) | $ | (40.9) | $ | (77.0) | $ | (25.6) | |
| | | | | | |
| 投資活動 | | | | | | |
| 財産·工場·設備·その他の資産を購入する | | (334.9) | (18.9) | (190.1) | (21.4) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| 投資活動のための現金純額 | | $ | (334.9) | $ | (18.9) | $ | (190.1) | $ | (21.4) | |
| | | | | | |
| 融資活動 | | | | | | |
| | | | | | |
| 取引費用を支払う | | (7.8) | (0.6) | (0.3) | — | |
| 予約料収益を繰延収入に記入する | | 5.3 | — | — | — | |
| 付属会社の非持株権益保有者の出資 | | (0.4) | — | 0.3 | | — | |
| 非公開発行株の収益は，株式発行コストを差し引く | | — | — | — | 21.6 | |
| 公開株式の収益は，株式発行コストを差し引く | | — | — | 49.7 | 525.3 | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | | — | — | — | 0.2 | |
| 株式承認証を行使して得られた収益 | | — | — | 0.1 | — | |
| 転換可能債券収益、発行コストを差し引く | | — | — | 198.7 | 98.4 | |
| 融資収益に対処する | | — | — | — | 10.1 | |
| 政府支出の収益 | | — | — | — | 0.1 | |
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| ローンを返済する | | — | — | — | (12.5) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | $ | (2.9) | $ | (0.6) | $ | 248.5 | $ | 643.2 | |
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| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | | (437.6) | (60.4) | (18.6) | 596.2 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、年明け | | 517.9 | 578.3 | 596.9 | 0.7 | |
| 現金、現金等価物、制限現金、年末 | | $ | 80.3 | $ | 517.9 | $ | 578.3 | $ | 596.9 | |
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| 補完的非現金投資活動： | | | | | | |
| 負債に計上された財産と設備を購入する | | $ | 87.6 | | $ | 48.6 | | $ | 7.2 | | $ | 2.1 | | |
| 補足情報： | | | | | | |
| 支払の利子 | | $ | — | | $ | — | | $ | (0.2) | | $ | (1.5) | | |
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付記は総合財務諸表の構成要素である。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
1.企業情報
i.業務的性質
Liサイクルのコアビジネスモデルは，地域ニーズに応じた回収工場を建設·所有·運営することである。Li循環のスポークと中心科学技術は環境に優しい資源回収解決方案を提供し、日々増加する全世界のリチウムイオン電池回収挑戦に対応し、全世界の電気化への移行を支持する。
Li-循環経済ホールディングス有限公司とその子会社、(総称)Li--サイクル“または”会社)“彼らの業務を開始することはLi-サイクル社であり、同社はカナダオンタリオ州に登録して設立された“ビジネス会社法”(オンタリオ州)(“OBCA“)、2016年11月18日。同社の登録住所はカナダオンタリオ州トロントクイーンズ埠頭西590室207号です。
2021年8月10日、Liサイクル社改組の手配案に基づき、当社は業務合併(以下、“合併”と略す)を決定した業務合併“)合併後の会社はLi周期持株有限公司に改称し、Li周期持株有限公司の普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、取引を開始し、コードは”NYSE：LICE“である。
二、業務合併
2021年2月16日、Liサイクル社はカンラン石買収会社とLiサイクルホールディングスと最終的な業務合併協定を締結した。
2021年8月10日、Li周期会社の再編手配案に従って、会社とカンラン石買収会社は業務合併を決定し、合併後の会社はLi周期持株会社と改名した。
この取引の一部として3,377,626Peridot Acquisition Corp.のA類株はPeridot株主に償還され，償還総額は約ドルである33.8100万ドルで残りは26,622,374A類株は合併後の実体Li循環ホールディングス有限公司の普通株に変換される7,500,000B類株と23,000,000Peridot Acquisition Corpの権証は成約時に変換される7,500,000普通株と23,000,000それぞれ合併後の実体Li循環持株有限公司の引受権証である。
Li循環株式会社S既存株主交換2,552,450手配計画によると，約1：39.91の交換割合で，合併後の実体Li周期持株会社の株式にLi周期社の普通株を全面的に削減することにより，97,508,181Li循環ホールディングス有限公司と4,242,707LiサイクルホールディングスがLiサイクル社の既存株主に発行した株式オプション.
31,549,000合併後の実体であるLi循環ホールディングスの普通株が新投資家に発行されたパイプ投資家“)$10.001株当たり、総額は$315.5公募株式個人投資項目の100万ドル。
会計目的でLiサイクル株式会社が買収先として決定された。Peridot Acquisition Corp.はASC 805で定義されているビジネス定義に準拠していないため-企業合併 (“ASC 805)は、今回の買収はASC 805の範囲内ではなく、逆資本再構成に計上される。資本再編の結果として、同社は取引で受け取ったとされる普通株数を反映するために、その総合権益変動表を再作成した
これらの連結財務諸表はLi周期会社の継続を代表し、逆資本再編としての対価格を反映しており、2021年8月10日の終値時に、逆資本再編の対価として、カンラン石買収会社が公正価値で買収した識別可能な資産と負担した負債を反映している。取引で負担される権利証の公正価値は、市場終値#ドルによって決定される2.10株式承認証ごとに生じた総公正価値は$である48.3百万ドルです。
Li-サイクルとカンラン石による取引関連コストは#ドル27.0百万ドルとドル29.6それぞれ100万ドルですLi周期の取引関連コスト、例えば手数料、専門費用、監督管理費用は、普通株発行に直接帰属し、業務合併の普通株収益と追加実収資本から差し引かれる。カンラン石の取引関連コストはLiサイクルで負担され，業務合併の毛収入#ドルから支払われる581.9百万ドルです。Liサイクルが業務統合から得た現金純収益は$である525.3百万ドルです。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
取得した確認可能な資産と負担する負債の詳細は以下のとおりである
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| 取得した資産と負担された負債の公正な価値： | |
| 現金と現金等価物 | $ | 581.9 |
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| 株式承認証 | (48.3) |
| その他の支払い | (29.6) |
| 取得した資産と負担する負債の公正価値総額 | $ | 504.0 |
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| 取引関連コスト | (27.0) |
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| 普通株と追加実収資本で確認された純額 | $ | 477.0 |
この取引が完了したので163,179,555当社の普通株は終値直後に発行·発行されます
三、三、経営を続ける企業
継続経営会計基盤は、当社が予見可能な未来に経営を継続し、正常な業務過程でその資産を現金化し、その負債と約束を履行できると仮定している
当社は何らかの状況や事件(総合的考慮)があるかどうかを評価しており、当社が総合財務諸表発行日から一年以内に経営を継続していく能力に大きな疑いを抱いています。設立以来の経常的業務損失から計算すると、業務損失#ドルを含む138.02023年12月31日までの年間収入(収入は1.62022年12月31日までの2ヶ月間50.32022年10月31日までの年度は百万ドル)で、運営活動からのマイナスキャッシュフローは#99.82023年12月31日までの年間(2022年12月31日までの2ヶ月以内)40.9100万ドル2022年10月31日までの年間は77.0100万ドルで運営資本がマイナスになります7.72023年12月31日現在，ロチェスター·ハブプロジェクトの建設停止(以下に述べる)は，これらの連結財務諸表が発表された日から1年以内に，会社が経営を継続する企業として経営を継続する能力に大きな疑問があると結論した。
これまで，同社の運営資金は主に，(I)業務合併，(Ii)同時に発生したドルからの収益であった315.5私募普通株；及び(Iii)他会社証券(転換可能手形及び普通株を含む)を私募する。
2023年10月23日、同社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止し、同プロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待つと発表した。工事停止の原因はコストが上昇しているためであり，既存プロジェクトを完成させる総コストは先に開示した予算#ドルを超えると予想される560.0百万ドルです。工事を一時停止する前に，ロチェスターハブプロジェクトのデバッグ段階は2023年末に開始される予定である。
2024年3月11日に、当社は合意を締結した(“嘉能高度担保転換手形購入契約“)元金総額#元の高度保証変換可能手形の発行75.0Glencore plcの共同経営会社に嘉能は高度に保証できる転換可能な手形“)”Glencore高級担保交換可能手形投資を除いて、当社は積極的に外部融資方案を模索しているが、当社が合理的な商業条項あるいは任意の他の条項で追加資金を得ることができる保証はない。さらに、Glencore高級保証変換可能手形投資を含む任意の追加融資は、持続的な経営に十分な流動資金を提供するのに十分ではない可能性があり、当社の将来の成長または資本プロジェクト(ロチェスターハブを含む)に資金を提供するか、または他の方法で当社の任意の資金需要および責任を満たすことができ、追加融資は限定的な契約を有する可能性があり、当社の経営および財務柔軟性、または将来の融資を得る能力を大幅に制限する可能性がある
また、会社がその成長戦略を実行する能力には固有のリスクがあり、会社が製造能力と技術を発展させ、信頼できる部品供給源を確保して品質、工事、設計或いは生産基準を満たし、あるいは必要な生産量を満たし、生存可能な、キャッシュフローを正とする業務に発展することに成功することは保証されない。
これらの要因に加え、インフレ、商品と労働力価格の持続的な上昇、その他の挑戦的なマクロ経済状況に加えて、同社はその財務状況を強化し、流動性を強化し、キャッシュフローを維持するための緩和措置を実施し、これらの不確定な状況の展開状況に依存している
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
•2023年10月23日、Liサイクルはロチェスターハブの建設を一時停止することを発表し、このプロジェクトの前進戦略の全面的な審査が完了するのを待っている
•ロチェスター·ハブ·プロジェクトの前進戦略の全面的な検討について、取締役会は(“サーフボード“独立した役員からなる特別委員会を設立しました(”特別委員会)その他の事項を除いて、(1)当社の所有又は任意の運営及び資本項目を監督及び監督する戦略検討は、その販売、一般及び行政機能、及び(2)融資及びその他の戦略的選択を考慮する
•特別委員会はMoelis&Company LLCを選択した(“モリス)その他のコンサルタントは、Li周期の流動資金及び戦略選択を増加させるために融資案の探索に協力し、当社の短期流動資金の管理及び流動資金の創出措置の実施に協力している
•2023年11月1日、当社は現金保全計画の実施を開始しました(現金保存計画)は、その企業支援機能の人員編成を減少させ、オンタリオ州支店の生産を一時停止し、より低いレベルのBM&E生産を管理し、他の方法で残りの運営支店の運営を遅らせる計画を実施することを含む。現金準備計画はまた、リム能力を増加させるために既存の計画を検討し、他のステップを取って会社の利用可能な現金を保留しながら、会社のための他の融資選択を求め、ロチェスター·ハブプロジェクトの前進戦略を検討し続けることを含む。
•また、同社は米国エネルギー省(“米国エネルギー省”)との密接な協力を含む他の融資選択を求めている名無しさん“ロチェスター·ハブのために資金を得る。上述したように、同社が合理的なビジネス条項の下で、または追加的な資金を得ることができる保証はない。
これらの要因は重大な不確実性を代表しており、同社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。これらの連結財務諸表は、継続経営仮説が不適切な場合に必要な調整を反映していない。継続経営基盤がこれらの総合財務諸表に適合していなければ、資産や負債の帳簿価値や報告の費用を調整する必要がある可能性があり、これらの調整は重大である可能性がある。
2. 重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている総合財務諸表は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成されている(“アメリカは会計原則を公認している“)と、ドルで新聞を書いた。総合財務諸表は以下に掲載される会計政策に基づいて作成される。
強固な基礎
当社は多数決権権益によって制御されるすべてのエンティティとすべての可変権益エンティティを合併する(“VIE“)主な受益者である。当社は2023年12月31日および比較報告期間まで、VIE資格に適合する会社のいかなる権益も持っていません。当社は各投票権権益実体の持株権を持っている(“VOE“)エンティティの多数決権を持つことで権益を得る
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
2023年12月31日現在、会社の主要子会社とその地理的位置を以下の表に示す
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| 会社 | 会社登録法 | 登録成立または買収の期日 | 所有権権益 |
| Li-サイクル会社 | カナダオンタリオ州 | 2016年11月18日 | 100% |
| Li-サイクルアメリカ社 | カナダオンタリオ州 | 2021年10月27日 | 100% |
| Li-サイクルアメリカ社 | アメリカデラウェア州 | 2021年10月31日 | 100% |
| Li循環株式会社。 | アメリカデラウェア州 | 2019年3月28日 | 100% |
| Li-サイクル北米ハブ社。 | アメリカデラウェア州 | 2020年9月2日 | 100% |
| Li-サイクルヨーロッパ会社 | スイス | 2021年10月29日 | 100% |
| Li-循環アジア太平洋プライベート株式会社。LTD。 | シンガポール.シンガポール | 2021年10月29日 | 100% |
| Li自転車ドイツ有限会社 | ドイツ | 2022年3月17日 | 100% |
| Li-自転車フランスSARL | フランス | 2022年4月29日 | 100% |
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| Li自転車イギリス有限会社。 | イギリス.イギリス | 2022年4月6日 | 100% |
| Li-循環ノルウェーは | ノルウェー | 2022年3月31日
2023年6月29日 | 67% 100% |
会社間口座と取引は合併時に解約された。
非持株権は、親会社が1つまたは複数のエンティティを制御する場合に、親会社の子会社に直接または間接的に帰属しない持分として定義される。
当社の付属会社の所有権権益に変動があれば付属会社への支配権を失うことがなければ、株式取引に計上します。
非制御性権益はその後、総合経営報告書と全面収益(損失)を通じて計量し、所有権権益と分配/配当によって非制御性権益に帰属する。
再分類する
会社は連結財務諸表のいくつかの金額を再分類し、今期の列報方式に適合した。
予算の使用
米国公認会計原則に従って総合財務諸表を作成することは、管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定は継続的に評価され、会社の総合財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与える。管理層は過去の経験及び当時の状況に基づいて部下が合理的と考えている他の仮定に基づいて推定し、その結果は資産及び負債額面に対する判断及び開示或いは資産及び負債及びすでに報告された収入及び支出金額(例えばある)の基準を構成する。実際の結果は，これらの推定や判断とは異なる可能性がある.
会計推定数の改訂は、推定計数の改訂期間および影響を受けた任意の将来の期間で確認される
重要な会計推定には、
i.在庫品の換算純価値の決定
二、財産、工場、設備の使用寿命の決定
三、三、無形資産使用年数の決定
四、変更可能な債務の推定値と計量、および関連する転換と償還特徴
v.権利証負債の推定値と計量
六、六、未割引の将来のキャッシュフローおよび長期資産の回収可能性を決定することは、建設中資産の完了コストおよび完了時間を含む
七.経営性賃貸と融資性賃貸使用権資産増額借款金利とリース期限の決定(“ROU資産“経営リースと融資リース負債；
八.収入確認のための取引価格の決定。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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セグメント情報
その会社はすでに確定した1つは定性的と定量的考慮に基づく運営と報告可能部門。この支部の会計政策は総合財務諸表と一致するように計量されている。
収入確認
同社の主な業務はリチウムイオン電池回収工場の運営に由来している。同社は以下の5つのステップを採用して収入を確認した
ステップ1：顧客との契約を決定する(S)
ステップ2：契約中の履行義務を決定する
ステップ3：取引価格を決定する
ステップ4：取引価格を契約に割り当てる履行義務
ステップ5：エンティティが義務を履行した場合(または)収入を確認する
同社は以下の収入源からの収入を確認した
i.ブラック品質とブラック品質当量を含む製品(総称して商品名)を販売する黒色質とその等価物“)と細かく切った金属
二、リチウムイオン電池の回収サービス、後方勤務の調整と電池の廃棄を含む
収入は会社が顧客と締結した契約が獲得する権利があると予想される対価格に基づいて計量されます。会社が契約条項に従って製品またはサービスの制御権を顧客に譲渡する場合、会社は収入を確認する。当社の支払条項には重大な融資部分はありません
製品販売については，収入は貨物制御権移行時に確認し，通常貨物が顧客の手元に移動した場合に確認する.売掛金は貨物を顧客に譲渡する際に会社が確認します。これは対価格権利が無条件になった時点を表しているので、一定時間が経過するだけで支払いが満期になります。当社は仮定価手配に基づいて、顧客に支配権が移譲された日のいくつかの成分金属の予備検査結果及び市場価格に基づいて、その期待獲得権が得られることが予想される対価格金額を推定する。BM&Eと金属チップ販売の最終的な考慮要因は、以下の数学的積に基づく：(I)ある成分金属の決算日における市場価格、(Ii)製品重量、および(Iii)最終分析結果(初期アッセイに基づいて、その後、顧客によって調整された構成金属比率に基づく)。収入の何らかの調整は、処理や製油費用のように、顧客との契約条項に基づいても行われる。製品販売および関連貿易売掛金は初歩的な確認時に成分金属の暫定価格で計量され、いずれの未決済の販売は報告期末ごとに決済日の成分金属の市場価格を推定して再計量される。販売取引の決済後、当社は、決済日に基づいて金属価格を構成する最終対価を決済するために、逓増金を徴収または支払います。売却後の売掛金又は売掛金の公正価値変動は、収入及び関連売掛金又は売掛金の調整であることを確認する。金属価格が大幅に下落したり、検査データにより一時定価日と最終決済日との間の数が大きく変化した場合、当社は最終対価格を決済するために増額額を支払うことを要求される可能性があります。
顧客との契約条項によると、売掛金の支払いには12ヶ月に及ぶ時間がかかる可能性があり、制御権が移行した日から計算されます。同社はその販売契約に関する部分融資のために実際の便宜策を使用することを選択した。当社は顧客からの支払いを受けてから顧客に販売するまでの期間が1年を超えない契約の利息支出を確認しません。
回収サービス収入は、顧客のバッテリまたはサービス完了後のある時点で確認され、サービス価格は、各契約において個別に決定することができ、サービスは一時的な定価の制限を受けない
収入は収入を確認する際に、歴史的経験と現在の傾向に基づいて、推定手当と割引を差し引いて純額に計上される。これらの見積もりはお客様の返品と割引の履歴比率に基づいています。顧客返品や補助金の実際の金額自体は不確定であり、会社の見積もりとは異なる可能性がある。同社は取引価格に販売税を徴収しないことを選択した
通常の業務過程において、当社は回収サービスについて顧客に対価を支払う可能性があり、その対価は収入と顧客から受け取った対価から差し引かれている。
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販売コスト
販売コストには、当社の顧客契約下での義務を履行するために直接占めるべきコストが含まれており、主に調達、生産、物流機能に関わる従業員の賃金と福祉、原材料、供給と完成品コスト、減価償却、運賃その他の工場施設、リースコストを含む他のコストが含まれています。
株に基づく報酬
同社は公正価値に基づく方法で株式報酬に対して株式オプション会計を行っている。公正価値はブラック-スコアーズ-マートンオプション価格モデルを使用して決定される。経営陣は対象株価の波幅、オプションの予想年期、予想没収、その他の計算パラメータを決定する際に判断した。当社はこの仮定を発展させるために過去の行権経験がないため、簡略化方法を用いてオプションの期待期限を推定した。補償コストは帰属期間内に直線原則で確認され、各奨励が実質的に複数の奨励であるように、株式補償支出および追加投入資本の増加として使用される。最終的に株式オプションを行使すれば、追加納入資本の適用額は普通株に移される。当社は、補償コストを確認する際に予想される没収を見積もり、没収された未帰属報酬に関する費用を回収することで、奨励没収を会計処理する。
当社は現在の計画の下でRSUを株式決済の株式ベースの支払いとし、付与日に公正価値に応じて計量する。RSUの費用は帰属期間内に直線的にバッチごとに確認される.任意のRSU決済時に、この手形の付与日公正価値は普通株式に転送される。
研究開発費
研究費は発生時に費用を計上する。開発コストの資本化程度は必要な資本化基準を達成しなければならない。
販売、一般、行政費用
販売、一般及び行政支出は直接顧客契約に帰属しないコストを含み、主に一般会社、販売及び市場普及機能、専門費用、株式給与、市場普及支出及びその他の一般事務室、行政及び出張関連支出の従業員の賃金及び福祉に関連する。
現金と現金等価物
現金は金融機関に含まれる現金預金であり、現金等価物は金融機関における短期保証投資証明書を含み、満期日は90日未満である。
制限現金
2023年12月31日現在、同社は9.72000万ドルの制限された現金は2.9100万ドルはドイツのスポーク工場と倉庫の安全保障です5.5100万ドルは銀行保証で、将来の電池廃棄物回収サービスの予約料を支払うためのものだ。また、同社はクレジットカードや債券現金担保としての資金も持っている。これらの資金の使用は契約によって制限されているが、会社はこれらの資金を一般経営目的に使用する能力がないため、総合貸借対照表では制限された現金に分類されている。
信用損失準備
当社は定期的にその売掛金(仮定価手配に関連する売掛金を除く。当該等の帳簿は損益により公正価値に応じて計量する)を評価し、ある基準(顧客業界概況を含む)の評価に基づいて信用損失準備を確立する。当社の催促努力が満期未返済残高の回収に成功しなかったと考えられた場合、売掛金残高はログアウトされます。
在庫、純額
原材料、完成品と消耗性備品はコストと可変現純価値の中で低い者によって価格を計算します(“NRV“)”コストは重み付き平均に基づいて決定される.完成品コストには，原材料コスト，適用シェアの人工コスト，固定と可変生産管理費用が含まれる。可変現価額は推定されています
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
販売価格から完成予想コストと販売に要する見積コストを差し引く。工場の遊休運転の費用は費用に計上される。消耗性備品は使用時に精算しなければならない。
Li周期は定期的に可変現純値を評価し，在庫コストが可変現純値以下に低下しているかどうかを決定する。会計年度終了時には、在庫をコストと正味現在値の低いものに減記し、新たなコストベースが生じるため、会社の財政年度終了後の基礎環境の変化に応じて値上げすることはできない
可変現純値はLiサイクル製品の需要と市況の仮定に基づいて推定される。実際の市場状況が予想に及ばなければ、このような決定を下した期間の在庫減記を増加させるために、さらに調整する必要があるかもしれない。
転換債
変換可能ツールは、ツール全体の分類を決定し、任意の変換特徴または非持分派生ツールをどのように計上するかを決定するために評価される。信託手形(すなわち未償還手形の変換可能手形部分)は、金融負債に分類され、将来の利息と現金で手形の償還価値を決済する義務の現在価額で当社が現金で支払う。宿主手形の帳簿価値は償却コストで計算されるため、使用年数全体で有効利息法を用いて手形の元額面に計上される。任意の埋め込み要素に注目した場合、これらの要素は、ASC 815に従って分岐評価される−派生ツールおよびヘッジそれは.当社が発行した転換可能債務ツールの転換選択権部分は、契約手配の実質内容と金融負債の定義に基づいて金融負債に計上する。任意の変換オプションが埋め込み派生ツールとして分岐する必要がある場合、その埋め込み派生ツール負債は、最初に公正な価値で確認され、貸借対照表において派生ツールとして分類される。派生負債を埋め込む公正価値変動はその後、直接総合経営表と全面収益(損失)を通じて入金し、総合現金フロー表の中で非現金調整として経営活動に計上した
変換オプションは、いくつかの直接的および間接的に観察可能な投入を使用して推定され、ASC 820に従って公正価値レベルの第2のレベルに分類される公正価値計量それは.転換オプションの推定公正価値を決定する際に、会社は既存の最新データを使用して、無リスク金利、オプションの期待寿命、期待配当率、期待株価変動、および会社の株価を含む。重要な仮説の要約については，付記17を参照されたい.組込み派生ツールの推定値は，KSP交換可能手形の二項オプション定価モデルおよびGlencore交換手形の有限差分法を用いた。
財産·工場·設備·純価値
物件、工場及び設備はコストから減価償却累計減価償却及び累積減価損失を引いて帳簿に記入する。
一つの財産、工場と設備の重要な部分が異なる使用寿命を持っている場合、それを単独の財産、工場と設備項目として入金する
減価償却は、物件、工場及び設備の各部分の推定耐用年数に応じて総合経営報告書及び全面収益(損失)を直線的に計上する。使用年数、残存価値および減価償却方法は、任意のイベントや状況が改訂が必要であることを示した場合に検討され、どの変動も予想基準で計算されると予想される予想される寿命は以下のとおりである
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| コンピューター | 3年.年 |
| 車両 | 5年.年 |
| 工場設備 | 5年.年 |
| 家具.家具 | 7年.年 |
| 貯蔵容器 | 10年.年 |
| 加工装置及び回転可能部品 | 5至れり尽くせり10年.年 |
| 建物.建物 | 49年.年 |
| 賃借権改善 | レンタル期間や見積もり耐用年数が短い |
物件、工場及び設備の使用年数を判断し、当社の歴史経験及び物件、工場及び設備の期待用途に基づいている。時代遅れ、需要、その他の経済要素の影響、例えば業界の安定性は、会社の使用寿命の確定に影響を与える可能性がある。
カタログ表
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
資産寿命の延長や使用価値の重大な更新と改善の支出が資本化されている。通常のメンテナンスやメンテナンスの性質の項目は，発生時に運営費用を直接計上する。資産の建造·開発期間中に発生するコストは、利息支出を含み、適格資産基準を満たしていれば建設中工事に分類される。資産が予想される使用のために準備されている場合、資産は適切な資産分類に再分類され、減価償却または償却が開始される。
条件に適合した資産を建設，生産または買収するための一般借款と特定借入金の借入コストは，条件に適合した資産がその期待用途に用意されている場合に資本化する。条件に適合する資産とは，資産の期待用途を準備するのにかなりの時間を要する資産である.資格に適合する資産を資本化するための利息コストは、資産買収期間中に発生する利息コストのうち理論的に回避可能な部分であり、資産に支出されていなければならない。プロジェクト融資のために借入した資金が利息収入を稼ぐために投資された場合、発生した収入は資本化されることもなく、資本化された総借入コストも減少しない。利息は建設期間中に一般借入金を返済していない加重平均金利に適用されて資本化される
中心および放射型資産を経営陣が予想した方法で運営できる条件や場所に資産を移すことに直接起因する従業員給与と株式ベースの報酬コストは、建設中資産に資本化される。
無形資産
アプリケーション開発段階で開発内部でソフトウェアを使用することに関するコストは，統合貸借対照表に他の資産を計上し，コストから累積償却と減価台帳を減算する.
開発、構成およびカスタマイズされたクラウドコンピューティング手配に関連する費用は、内部使用ソフトウェアに資本化され、基礎クラウドコンピューティングソフトウェアが使用準備されると、これらの費用は、ソフトウェアの期待寿命またはクラウドコンピューティング契約中に直線的に償却される。これらの資産はコストから累積償却と減価を引いて申告する。
イベントや環境変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、すべての限られた年限の無形資産は減値について審査される。このような要因や状況が存在する場合、管理層は、関連資産や資産グループに関する未割引の将来の現金流量を帳簿金額と比較する。減価損失(ある場合)は、帳簿価額で当該資産またはそのグループの資産の公正価値を超えて計量される。
長期資産減価準備
事件や環境変化が資産や資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産、例えば工場や設備、使用年数が限られている無形資産およびROU資産の減値を審査する。これらのイベントおよび状況は、資産または資産グループの市場価格の大幅な下落、会社が資産または資産グループを使用する程度または方法の重大な変化、またはその実態の重大な変化、法的要因またはビジネス環境の重大な変化、将来の経営またはキャッシュフロー損失の歴史または予測、重大な売却活動、会社の株価の大幅な低下、収入の大幅な低下、または経済環境の不利な変化を含むことができる
長期資産減価テストは、当社にその資産グループを識別し、それぞれの資産グループの減値をテストすることを要求する。会社の資産グループと関連する主要資産を決定するには経営陣の重大な判断が必要である。異なる判断は異なる結果をもたらす可能性がある。当社は、その資産種別、主要資産及びその残存耐用年数、キャッシュフローの推定、建設中資産の完成コスト及び完了時間の決定は、長期資産減価テストを行うために当社の資産が回収可能であることを評価する重要な要素である
2023年12月31日まで、当社は二つ独立資産グループ：北米における統合スポークと未来ハブネットワーク、およびEMEAスポークネットワーク
減値指標が存在する場合は，2ステップ法を用いて長期資産減値をテストする。第1ステップとして、当社は資産グループの見積もり未割引将来の現金流量とその純資産の帳簿価値を比較することを含むキャッシュフロー回収テストを行った。資産グループの未割引純現金流量がその純資産の帳簿価値を超えていれば、長期資産は減値とはみなされない。帳簿価額がキャッシュフロー純値を超えている場合には、潜在的な減値の兆候があり、長期資産減値テストの第2ステップを行って減値金額を計量する。二番目の段階は資産グループの公正な価値を確定することだ。公正価値はアメリカ公認会計原則に符合する推定技術を用いて確定されたものである
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収入法。資産グループの純資産の帳簿価値がその公正価値を超える場合、超過した部分は、資産グループの中長期資産に割り当てられる潜在的減値の最大金額を表すが、制限は、各分離可能資産の帳簿価値がその個別公正価値よりも低い価値に低下できないことである
経営陣は、全面戦略審査を完了する前にロチェスター·ハブプロジェクトの工事を一時停止することが潜在的損害の指標であることを確定し、回復可能な評価を要求した。これらの行動はトリガーポイントであり，管理層に減値評価のステップ1に従って回復可能性テストを行い，資産グループの主要資産残存耐用年数の予想未割引キャッシュフロー純額をその帳簿価値と比較することを要求している。当社の長期資産は2023年12月31日までに減価損失を出しておらず、資産グループ別の未割引キャッシュフロー純額が帳簿価値を超えていることが基礎となっている。
回収可能テストに使用する将来の未割引キャッシュフロー純額を決定する際には，重大な判断と見積もりが必要である。最も判断度の高い分野は北米資産グループと関連している
•北米資産グループの主要資産は、最長の残存寿命、土地、および中心地点の将来の全体的な運営に重要なビルの位置を有するため、ロチェスター·センターおよびロチェスター·センタービルに関連する土地賃貸契約によって生成されたROU資産の組み合わせであり、この場所およびビルのためでなければ、その資産グループの残りの設備は得られないからである。
•未割引キャッシュフローモデルの寿命は40年間使用寿命に関する推定不確実性を解決するために49主要資産の年限は、ロチェスター·ハブに関連する土地賃貸契約の更新オプションと一致している。当社は，初期期限後に継続期間ごとの選択権を行使する理由があると肯定し，最高であると考えている49初期キャンセル不可期間を含む年。資産を良好な運転状態に維持し，予測期間中にキャッシュフローを発生させるために，工事，調達，建築管理会社や機関(例えば化学工場コスト指数)が広く受け入れられている業界指導に基づいて，継続資本支出を計上した。総キャッシュフローは過去1年間で審査された40資産グループの帳簿価値は、約1年目に生成されたキャッシュフローによってサポートされることが指摘されている16長年のモデルです。
•大量の現金が流入します
•ロチェスターハブ建設を完了した資金はLi−サイクルに提供できると仮定している。同社は過渡的な融資、プロジェクト融資、追加の長期融資代替案を求めている2点二元の場合の潜在資金調達の影響を反映するために、異なるモデルを審議した。資金のないモデルには，北米資産グループの帳簿価値を超えない有意に低い未割引純キャッシュフローが含まれていると仮定する.時間の経過とともにLi周期が融資を得ることができず，減値となる可能性がある.このモデルは，割引されていないキャッシュフロー額を決定する際に，遠い重みを得る資金がないと仮定しているが，完全性の目的で考えられる.受け取った資金と資金の不足に対する同等の重みを敏感に考慮すると、割引されていない現金流量の純額は依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高い。
•MHPのみの場合、収入はHubの端末製品販売によって推進されます1硫酸ニッケルと硫酸コバルトの製造に要する加工区の建築費は含まれていない。重要な終端製品は、炭酸リチウムと、ニッケル、コバルト及びマンガンを含む混合水酸化物製品とを含む。端末製品収入は価格と数量にさらに細分化することができる.
•同社は年内にリチウムイオン電池材料組成金属の商品価格の推定を要求されている40年回復可能性テストに含まれる期間。同社は外部業界の出版物に基づいて大口商品価格を基準計算し、未割引純現金流価値に最も貢献した金属はリチウムである。また、会社はMHP製品を販売する際に会社が受け取る金属の支払いの割合を推定することを要求されています(“MHPは支払うべきです)は、引受パートナーの歴史的実際と予測を基準としている。当社はさらに商品(ニッケル、コバルト、リチウムを含む)の価格上昇幅を増感している15モデルライフサイクルで価格の%を予測する.また、会社はMHP支払いの増加または減少を増感した10%をモデルのライフサイクルとして使用します。どのような増感の場合も
1取締役会の最終投資決定に準ずる
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未割引の純現金フローは依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高いと仮定する。
•最終製品の数量はスポークネットワークとロチェスターハブの容量に基づいており、更に会社がスポークとハブプロセスによる金属回収の影響を受けている。ハブ回復を感度化する場合、増加または減少5%非割引の純キャッシュフローは、北米資産グループの帳簿価値よりも高いです。
•大量の現金が流出した
•ロチェスターセンターが予測したデバッグと運営コストは主に試薬，労働力と公共事業のコストによって駆動され，コスト工学促進会に基づく内部工程と技術報告によって制定され，2種類の基準を達成している。敏感になると運営コストが増加または減少します10%非割引の純キャッシュフローは、北米資産グループの帳簿価値よりも高いです。
•Liサイクルがスポークネットワークに支払われる電池原料価格は，通常，これらの電池原料や製品に含まれる金属の大口商品価格にリンクしており，特にニッケル，コバルトである。上述したように、同社は予測された大口商品価格を推定した。ニッケル、コバルト、リチウムを含む商品の価格に敏感になると15%の予測価格では、未割引の純現金フローは北米資産グループの帳簿価値よりも高い。
•ロチェスターハブの建設コストはMHPプロセスの技術報告に基づいて策定された。これらの建造コストは全体のモデルにとって重要ではないが、敏感な仕事によって証明され、増加または減少している5両方向とも未割引現金流量の純額が北米資産グループの帳簿価値よりも高いという全体的な結論に影響を与えないが、これらは上述したように保証された資金不足を確定することに大きな意義がある。
同社はすでに敏感性分析を行い、その重大な仮説の変化が回復可能性テスト結果に与える影響を決定した。感受性分析の一部として，経営陣は各重大な仮説の変化が未割引キャッシュフローが資産グループの帳簿価値を超えなくなる点を重点的にテストし，仮説の性質を考慮してこの変化が合理的であるかどうかを評価した。最も重要な投入に対して考慮される敏感性に関するさらなる詳細は上述したとおりである。敏感性分析の考慮影響を含む回収可能性テストは、割引されていない現金流量の純額が依然として北米資産グループの帳簿価値よりも高いことを示した。
公正価値計量
ASC 820-公正価値計量公正価値は、計量日に資産を売却するか、または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移動させることによって支払われる価格と定義される。公正価値で入金しなければならない資産や負債の公正価値計量を決定する際には、当社は元本あるいは最も有利な市場と、市場参加者が資産や負債の定価のために使用する市場に基づくリスク計量や仮定を考慮する。これらのリスクには、推定技術固有のリスク、譲渡制限、および信用リスクが含まれる可能性がある。公正価値は、公正価値を計量するための投入を3つのレベルに分割する階層構造を適用することによって推定される。場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合，公正価値計測は，公正価値階層構造において公正価値計測に重要な最低レベル投入によって全体的に分類される
•第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり
•第2レベル--同じ資産および負債のアクティブな市場オファー以外の観察可能な投入、非アクティブ市場の同じまたは同様の資産または負債のオファー、または実質的に全体の資産または負債の観測可能な、または観測可能な市場データによって確認されることができる他の投入
•第3レベル--通常観察できない投入は、一般に、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定の推定を反映している。
手令及び手令法的責任
会社がPeridot買収会社との業務合併から負担している会社は株式証を承認し，所有者は購入する権利がある1つはLi-サイクルホールディングス普通株、支払い価格は$11.50一株ずつです
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会社は株式承認証を評価し、それらが会社自身の株式とリンクされるかどうかを決定し、それによって株式分類奨励とみなされるか、または負債分類奨励とみなされるかどうかを決定した。株式承認証のいくつかの条項、例えば和解条項に関連する条項、および株式登録に関連する調整条項は、持分に分類される基準を満たしていない。したがって、株式承認証は責任分類である
負債分類株式証は資産負債表ごとに日ごとに公正価値で計量する。権証の公正価値は総合貸借対照表に権証負債として列挙され、相応の価値変動は総合経営報告書と全面収益(損失)表内の金融商品公正価値損益に示されている。
業務合併を完了した後、当社は当社がニューヨーク証券取引所で“LICY.WS”の記号で売買した公開株式証の見積に従って株式証の公正価値を計量し、そのASC 820によって公開株式証の一次投入及び公正価値レベル内の私募株式証の二次投入に分類される-公正価値計量それは.私募株式証の推定値は、当社の株式承認証の公開取引公平市価を採用した。
外貨？外貨
当社とその子会社の報告と機能通貨はドルです。ドル以外の通貨で行われる取引は取引当日の為替レートで記録される。当社は外貨建ての貨幣資産及び負債を報告日の為替レートに換算しています。収入と支出は取引日の為替レートによって計量される。貨幣資産と負債、収入と費用の換算損益を純収益(赤字)に計上する。外貨建ての非貨幣性資産と負債を歴史的コストで計量し、取引日の為替レートに換算する。
所得税
所得税支出は当期と繰延税で構成される。所得税は、総合経営報告書および包括収益(赤字)で確認され、権益または他の包括収益で直接確認された項目に関連しない限り、関連税項は権益または他の包括収益で確認される。
当期税項支出とは、今年度の課税所得額の予想課税額であり、制定された税率を採用し、例年の課税額の修正に応じて調整される。
繰延税金は貸借対照法で入金される。この方法によれば、当社は、期末に財務報告を行うために、資産と負債の課税ベースとその帳簿金額との間のすべての仮差額を計算する。繰延税項は資産及び負債帳簿額面の予想現金化或いは決済方式に基づいて計算され、現金化或いは決算年度に適用される予定の税率、及び期末日に公布或いは実質公布された法律を採用する
繰延税金資産は、財務諸表の帳簿額面と既存の資産および負債関連税ベースとの間の差に起因すると推定される将来の税務項目の影響確認に起因します。繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合には、繰延税金項目資産減価準備を設ける。繰延税金資産の帳簿金額は、財務状況日の各報告書内で審査され、資産の全部または一部を回収するのに十分な課税利益がある可能性が高い場合には減少する。
法律上強制執行可能な権利がある場合、当期税項資産と当期税項負債を相殺し、かつ同一税務機関が徴収する所得税と関係がある場合は、繰延税項資産及び負債を相殺し、当社はその当期税項資産及び負債を純額で決済する予定である。
当社はASC 740に基づいて不確定な税務状況を記録している所得税(1)当社が保有倉の技術的価値に基づいて税務持倉をより維持する可能性があるかどうかを決定する2ステップに分けた手順、および(2)より確認のハードルに達する可能性のある持倉について、当社は最終的に関連税務機関と和解した後に実現可能な50%を超える最大税収割引額を確認する。
引受金とその他の事項
通常の業務過程において、同社は法的手続やその業務によるクレームの影響を受け、これらの訴訟やクレームは広範な事項に関連する。潜在損失が可能であり，かつ金額が合理的に見積もることができれば，可能な結果の評価に基づいて損失準備を管理層に提示すべきである。損失と確認された金額
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または現在の債務を資産負債表の日に清算するために必要な対価格の最適な推定事項であり、債務をめぐるリスクおよび不確実性を考慮する。当社は損失範囲を決定し、その範囲内で最適な推定を計算すべきである。この範囲内に最適な推定がない場合、その範囲内の最低金額が計算される。回収クレームが実現可能であると考えられた場合には，確認された損失に関する資産の回収を確認する.
賃貸借証書
契約は開始時に審査され、その手配がレンタルであるかどうかを確定し、そうであれば、経営的賃貸か融資リースかを確定する。当社はテナントであるすべての賃貸手配について使用権資産及びそれに応じた賃貸負債を確認しているが、短期賃貸は除外している(レンタル期間が12ヶ月以下と定義されている賃貸であり、行使する購入選択権や更新条項を合理的に決定することは含まれていない)。この等リースについては，当社は賃貸期間中に賃貸支払いが運営支出であることを直線法で確認し，別のシステム基準がリース資産による経済的利益の消費時間モデルを代表しない限りである。指数に基づく可変賃貸支払いは、レンタル開始日に指数を使用して初期使用権資産と対応するリース負債を確認した場合に計上され、レンタルが単独で修正された場合にのみ再計量される。
レンタル負債は、最初に開始日に支払われていないレンタル支払いの現在値で計測され、レンタルに隠された金利を用いて割引されます。この金利を容易に決定できなければ、同社はその逓増借款金利を使用する。経営リース負債と融資リース負債は合併貸借対照表に単独項目として示されている。
会社の賃貸契約の一部には会社が選択可能な契約期間が含まれている。当社は、賃貸契約の具体的な事実と状況に基づいて合理的に確定し、当社に知られている場合にのみ、これらの契約期間を賃貸期間に計上する。
経営リース使用権資産と融資リース使用権資産は合併貸借対照表に単独の項目として示されている。
会社はASC 360-不動産·工場および設備使用権資産が減値されたかどうかを決定し、確認された減価損失を計上する“長期資産減価準備“政策
実際の便宜策としてASC 842-賃貸借証書テナントが非レンタル構成部分を分離するのではなく、任意のレンタルと関連する非レンタル構成部分を単一手配として計算することを許可する。その会社はこの実用的な便宜策を使用することを選択した。
同社は直接観察できる投入に基づいて、無リスク金利と信用利差を含み、借金金利を増加させると推定している。当社が賃貸借契約を運営している賃貸条項の見直しには、継続選択権の評価や当社が合理的にその等の選択権を行使するかどうかが含まれています。当社は過去の経験やリース資産の計画用途に基づいて当該等の選択を評価する際に判断を採用している。
資産廃棄債務
賃貸条項や条件の要求に応じて、賃貸した工場資産をその元の状態に戻すコストが債務発生時に確認される。資産廃棄債務の負債は、負債が発生している間に確認され、資産回復に必要な支出に対する管理層の最適な推定に基づいて、開始日または借約の特定の期間に関連資産を使用するために、公正価値に基づいて初歩的に計量される。負債に対する相殺は資本化され、関連長期資産の帳簿価値の一部となる。将来のキャッシュフローの改定による負債変動は、負債を増加または減少させることで確認され、関連長期資産の帳簿価値を相殺調整し、総合経営報告書や全面収益(赤字)における販売コストにおける償却費用を直ちに調整する必要がある可能性もある。時間経過による資産廃棄負債の変化は、付加価値費用を確認することにより測定され、負債の平均帳簿金額に不変の実金利を適用する方式である。付加価値費用を計算するための実際の金利は、負債を記録する際に有効なクレジット調整された無リスク金利である。
1株当たりの利益や損失(“仕事がしやすい")
基本的な1株当たり収益の計算方法は，純収入を期間内に発行された普通株の加重平均で割ったものである。償却後の1株当たり収益は、期間内に発行されたすべての潜在的な普通株を有効にする。
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最新の会計基準
2020年8月、FASBは“最新会計基準”を発表した(ASU2020-06年度、“債務-転換可能な債務およびその他の選択”(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(特別テーマ815-40)ASU 2020-06)を用いて、特定の金融商品の会計処理を簡略化する。ASU 2020−06は、利益変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモードを廃止し、エンティティ自己持分における契約の持分分類に関連する派生商品範囲例外指導を簡略化する。新しい基準はまた、転換可能な債務および独立ツールに追加的な開示を導入し、これらのツールは実体自身の株式と連結し、それで決済する。ASU 2020-06は、すべての変換可能ツールにIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました。ASU 2020-06は2023年1月1日の施行後完全にさかのぼって実施されます。
最近発表された未採用の会計声明
2023年11月、FASBはASU番号2023-07を発表し、支部報告：報告可能な支部に開示された改善(テーマ280)を発表した。改正案は“主に重大部門の費用の開示を強化することで、報告可能部門の開示要求を改善した”としている。さらに、改訂は、中間開示要求を強化し、1つのエンティティが複数の部分損益を開示することができる状況を明らかにし、1つの報告可能な支部のみのエンティティに新たな支部開示要求を提供し、他の開示要件を含む。改訂の目的は“投資家が1つの実体の全体的な業績をよりよく知ることができるようにすること”であり、“潜在的な将来のキャッシュフロー”を評価することである。改正案は2023年12月15日以降の財政年度と、2024年12月15日以降の財政年度内の移行期間に適用される。早期養子縁組を許可する。会社は現在、ASU 2023-07を採用した財務諸表への影響を評価している。
FASBは2023-09号、所得税：所得税開示の改善(主題740)を2023年12月に発表した。ASUによれば、公共企業エンティティは毎年“(1)税率調整における特定のカテゴリを開示し、(2)定量化しきい値に達した調整項目に追加情報を提供しなければならない(これらの調整項目の影響が税前収入または損失に適用される法定所得税税率で計算された金額の5%以上である場合)。ASUの改正案は，2024年12月15日以降の年度期間内に公共企業実体に対して有効である。早期養子縁組を許可する。会社は現在、ASU 2023-09を採用した財務諸表への影響を評価している。
3. 収入-製品販売と回収サービス
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| 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 |
当期に確認した製品収入 | $ | 17.9 | | $ | 3.5 | | $ | 14.3 | | $ | 6.1 | |
公正価値定価調整 | (5.3) | | 2.3 | | (2.2) | | 0.8 | |
| 製品収入 | $ | 12.6 | | $ | 5.8 | | $ | 12.1 | | $ | 6.9 | |
当期確認の回収サービス収入 | 5.7 | | 0.1 | | 1.3 | | 0.4 | |
収入.収入 | $ | 18.3 | | $ | 5.9 | | $ | 13.4 | | $ | 7.3 | |
同社の主な業務は，製品(特に黒色品質および当量製品と金属屑)とリチウムイオン電池回収サービスの販売であり，この2項目を合わせて売上高の100%を占めている。同社の製品と回収サービスの主な市場はアメリカ合衆国とカナダです
黒色品質および等価物と砕金属からの製品収入および関連貿易売掛金は初期確認時の成分金属暫定価格で計測し，いずれの未決済販売も報告期間終了ごとに成分金属の市場価格を用いて再計量した。公正価値変動は製品収入および関連売掛金の調整であることが確認され、適用金属価格が初期確認の日から増減する場合、公正価値変動は損益を招くことができる
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4. 販売、一般、行政費用
次の表は、会社の販売、一般、行政費用をまとめています
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| 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 | |
| 従業員の報酬と福祉 | $ | (31.5) | | $ | (5.4) | | $ | (22.5) | | $ | (7.4) | | |
| 専門費 | (20.8) | | (3.5) | | (16.3) | | (7.9) | | |
| 株に基づく報酬 | (10.2) | | (1.8) | | (16.1) | | (3.2) | | |
| オフィス、行政、出張 | (22.2) | | (3.6) | | (17.1) | | (3.2) | | |
| 減価償却 | (2.1) | | (0.1) | | (0.5) | | (0.1) | | |
| マーケティングをする | (2.5) | | (0.3) | | (2.3) | | (0.9) | | |
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| 財産·工場·設備の核販売 | (2.8) | | — | | — | | — | | |
| 不良支出 | (1.2) | | — | | — | | — | | |
他にも | (0.1) | | — | | (0.1) | | — | | |
| 販売、一般、管理費用総額 | $ | (93.4) | | $ | (14.7) | | $ | (74.9) | | $ | (22.7) | | |
従業員の給料と福祉には解散費#ドルが含まれている2.02023年12月31日までの年度(百万円)ゼロ2022年12月31日までの2カ月、2022年10月31日までの年度と2021年10月31日までの年度)。
5. 金融商品の公正価値損益
以下の表は、金融商品における会社の公正価値収益(赤字)をまとめたものである
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| 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 |
| 派生ツールを組み込んだ公正価値収益(損失) | $ | 22.1 | | $ | 21.4 | | $ | 31.3 | | $ | (1.4) | |
| 株式証券を承認して価値収益(損失)を公正にする | — | | — | | 36.2 | | (33.8) | |
| 金融商品の公正価値損益 | $ | 22.1 | | $ | 21.4 | | $ | 67.5 | | $ | (35.2) | |
6. 売掛金純額
当社は現在推定されている信用損失を確認します(“CECL“)暫定定価の制限を受けない貿易売掛金。売掛金のCECLは超過日数から推定され，この超過日数は類似した経済環境下で運営されている類似したリスク特徴を持つ顧客からなる。同社はある基準の評価と不確実性の証拠収集に基づいて、顧客業界の概況を含め、CECLを確定した。特定のクライアントが現在のプールと同じリスクプロファイルを共有しなくなったと判断した場合、プールから削除され、個別に評価される
2023年12月31日現在の信用損失準備金は#ドルゼロ(2022年12月31日、2022年10月31日、2021年10月31日：ドルゼロ)と違います。2023年12月31日までの年度の予想信用損失支出が確認された。
2023年12月31日までの年間不良債権支出は1.2百万ドル(2022年12月31日までの2ヶ月と2021年10月31日現在の年度：$ゼロ).
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
以下の表は、会社と特定顧客の売掛金が総残高の10%以上の信用リスク集中度をまとめたものである
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| 売掛金 |
| 時点で | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 |
| 顧客B | 31.6 | % | 34.2 | % | 67.9 | % | 45.0 | % |
| 取引先費用 | 32.5 | % | 14.0 | % | 9.5 | % | 53.0 | % |
| 顧客E | 0.0 | % | 31.5 | % | 0.0 | % | 0.0 | % |
| 顧客D | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % |
| 顧客A | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % |
| 顧客C | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % |
売掛金は会社が回収予定の金額に応じて列報します。同社は一般的に売掛金を支援するために担保や他の保証を必要としない。信用リスクを低減するために、会社は顧客の財務状況を継続的に信用評価する。
7. その他売掛金
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| 時点で | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 |
| 非貿易売掛金 | $ | — | $ | 3.5 | $ | 2.0 | $ | — |
| 未収増値税 | 1.8 | 3.9 | 3.6 | 0.4 |
| その他売掛金 | 0.1 | 2.4 | 2.1 | 0.5 |
| その他売掛金合計 | $ | 1.9 | $ | 9.8 | $ | 7.7 | $ | 0.9 |
その他の入金は主に受取利息で構成されています。
8. 前払い、預金、その他の流動資産
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| 時点で | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 |
| 設備保証金を前払いする | $ | 40.1 | $ | 86.1 | $ | 76.4 | $ | 3.2 |
| 前払い取引コスト | 7.8 | 0.6 | 0.3 | — |
| レンタル保証金を前払いする | 5.6 | 2.9 | 2.8 | 0.9 |
| 前払い保険 | 4.6 | 6.0 | 5.7 | 3.8 |
| 建設費を前払いする | 2.6 | 1.4 | 1.4 | — |
| その他前払い費用 | 3.3 | 2.4 | 2.8 | 0.7 |
| 前払金、預金、その他の流動資産総額 | $ | 64.0 | $ | 99.4 | $ | 89.4 | $ | 8.6 |
| 非流動保証金 | (5.0) | (2.4) | (3.6) | — |
| 非流動保険 | (2.8) | (1.8) | — | — |
| 当期前払いと預金 | $ | 56.2 | $ | 95.2 | $ | 85.8 | $ | 8.6 |
前払い取引コストは主に持続融資活動に関する専門費用と関係がある。他の前払いは主に他の保証金と定期購読で構成されている。非流動保証金及び非流動保険は、総合貸借対照表の他の資産に計上される.
9. 在庫、純額
| | | | | | | | | | | | | | |
| 時点で | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 |
| 原料.原料 | $ | 0.8 | $ | 5.2 | $ | 4.7 | $ | 0.8 |
| 完成品 | 3.7 | 1.8 | 1.7 | 0.3 |
| 部品と道具 | 5.1 | 0.7 | 1.1 | 0.1 |
| | | | |
| | | | |
| 総在庫、純額 | $ | 9.6 | $ | 7.7 | $ | 7.5 | $ | 1.2 |
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
同社の生産品と原材料在庫残高は現金化可能な純価値に調整されているため、#ドルを核販売している4.6百万ドルとドル1.42023年12月31日までの年度：百万元(2022年12月31日までの2カ月：$0.4百万ドルとドル0.6百万ドル2022年10月31日までの年間：ドル1.4百万ドルとドル5.0百万、2021年：ドル2.3百万ドルとドル0.6百万)。コア販売は総合経営報告書と総合収益(赤字)に販売コストを計上する。
10. 財産·工場·設備·純価値
| | | | | | | | | | | | | | |
| 時点で | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 |
工場設備 | $ | 55.3 | | $ | 38.1 | | $ | 34.3 | | $ | 6.4 | |
| コンピュータ装置 | 4.5 | | 2.1 | | 1.8 | | 0.2 | |
車両 | 0.2 | | 0.3 | | 0.3 | | 0.2 | |
| 賃借権改善 | 13.5 | | 9.9 | | 9.8 | | 6.2 | |
| 建設中のロチェスター·ハブは | 547.2 | 139.5 | 90.1 | — |
| 建設中のスポークネットワークは | 29.5 | 21.0 | 19.8 | 15.6 |
| 建設中の工事--建物 | 34.7 | 6.3 | — | — |
| $ | 684.9 | | $ | 217.2 | | $ | 156.1 | | $ | 28.6 | |
| 減価償却累計を差し引く | (16.1) | | (7.2) | | (5.9) | | (2.2) | |
| 財産·工場と設備を合計して純額 | $ | 668.8 | $ | 210.0 | $ | 150.2 | $ | 26.4 |
2023年12月31日までの年間$30.3借入コスト百万ドル(2022年12月31日までの2カ月：ドル3.5百万ドル2022年10月31日までの年間：ドル5.2百万、2021年：ドルゼロ)資本化されて建設中の資産となる。この期間の資本化条件を満たす借入コスト額を決定するための資本化率は12.5%(2022年12月31日までの2ヶ月：7.9%、2022年10月31日までの年間：7.8%)、すなわち、当社のリースおよび転換可能債務の実金利の加重平均実金利です。
2022年12月23日、当社は門羅県工業発展署と改訂及び再記述されたプロジェクト協定を締結した(“コミダ)“ニューヨーク州の公益会社は、賃貸権益の買収、土地開発、およびロチェスターハブでのいくつかの機械および設備の購入および設置に関連している。協定によれば、COMIDAは、ロチェスター·センターに含まれるまたは合併された適格な個人財産を含む、プロジェクトに関連するすべてのニューヨーク州および地域の販売および使用税を免除することを含む、同社へのいくつかの財政的援助を許可するか、またはロチェスター·センターの買収、建設、または装備のために使用される。2023年12月31日と2022年12月31日までに、会社は福祉$を取得します5.61000万ドルと300万ドルです1.4それぞれ条件に合った活動節約の税金形式で計算される。この協定には違約事件の発生時に経済的利益を再獲得する条項が含まれているが、違約事件はこれまで発生していない。そのため、会社が記録した不動産、建屋、設備(建設中工事)が増加し、負債はそれに応じて#ドル増加しなければならない5.62023年12月31日現在の連結貸借対照表には1億3千万ドルがある。
固定資産購入の契約の詳細は付記23を参照されたい。
11. 賃貸借証書
同社のリース組合は主に工場運営、貯蔵施設、従業員のオフィススペースに経営的レンタルを提供している。当社は総合貸借対照表に経営リースと融資リース残高をそれぞれ列記しています。同社の融資リースは工場運営と関係がある。当社には、当該等の賃貸借契約が行使可能であることが合理的に決定されるまで、借款延長の選択権は含まれていません以下の表に、会社の賃貸残高と総合貸借対照表の分類を示す
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 |
| 融資リース | | | | |
| ROU資産の償却 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 賃貸負債利息 | — | | — | | — | | — | |
| 融資リース総コスト | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — |
| | | | |
| リースコストを経営する | $ | 9.7 | | $ | 1.3 | | $ | 6.3 | | $ | 1.1 | |
| 短期賃貸コスト | — | | — | | — | | — | |
| 可変リースコスト | 1.7 | | 0.3 | | 1.7 | | 0.4 | |
| 総賃貸コスト | $ | 11.4 | $ | 1.6 | $ | 8.0 | $ | 1.5 |
当社のビル及び設備運営リースの加重平均残存リース期間は14.48, 16.11, 16.64そして8.682023年12月31日までの年度、2022年12月31日までの2カ月、それぞれ2022年10月31日と2021年10月31日までの年度。当社の住宅および設備融資リースの加重平均残存期間は46.782023年12月31日までの年度。
当社の経営物件及び設備賃貸の加重平均賃貸割引率は7.69%, 7.12%, 7.07%和5.992023年12月31日まで、2022年12月31日までの2カ月、2022年10月31日までの年度および2021年10月31日までの年度。当社の家屋及び設備融資リースの加重平均賃貸割引率は9.492023年12月31日までの年度の
| | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローに関する補足開示 | 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 |
| | | | |
| 賃貸負債に関連した金額で支払われた現金： | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 10.8 | | $ | 1.4 | | $ | 7.2 | | $ | 1.3 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | — | | — | | — | | — | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | — | | — | | — | | — | |
| | | | |
| 新規経営リースのROU資産とリース負債の確認 | $ | 18.4 | | $ | 1.4 | | $ | 28.4 | | $ | 16.4 | |
| 新規融資リースのROU資産とリース負債の確認 | 2.2 | | — | | — | | — | |
賃貸負債の満期日は以下の通りである
| | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 賃貸借契約を経営する | 融資リース |
| | |
| 2024 | $ | 7.2 | | $ | 0.2 | |
| 2025 | 7.3 | | 0.2 | |
| 2026 | 7.3 | | 0.2 | |
| 2027 | 6.6 | | 0.2 | |
| 2028 | 6.2 | | 0.2 | |
| その後… | 51.6 | | 11.6 | |
| 将来の最低賃貸支払い総額 | $ | 86.2 | | $ | 12.6 | |
| 利子を推定する | (25.6) | | (10.3) | |
| リース総負債 | $ | 60.6 | | $ | 2.3 | |
2023年12月31日に、当社がまだ開始していない契約を締結しても将来的に重大な権利や義務が生じることはなく、転貸取引は重大ではない。また、当社は2021年12月31日から終了する関連先賃貸契約を持っていますので、付記13を参照してください。そのテナントには何の制限もチェーノも適用されていません。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
12. その他の資産
| | | | | | | | | | | | | | |
| 時点で | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 |
非流動保証金 | $ | 5.0 | | $ | 2.4 | | $ | 3.6 | | $ | — | |
非流動保険 | 2.8 | | 1.8 | | — | | — | |
| | | | |
無形資産、純額 | 1.8 | | 0.4 | | 0.3 | | — | |
| その他資産総額 | $ | 9.6 | | $ | 4.6 | | $ | 3.9 | | $ | — | |
企業の無形資産には、2023年と2022年12月31日および2022年10月31日と2021年10月31日までの企業の無形資産が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | |
| 時点で | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 |
内部使用ソフト | $ | 0.7 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
クラウド手配 | 1.3 | | 0.4 | | 0.3 | | — | |
| $ | 2.0 | | $ | 0.4 | | $ | 0.3 | | $ | — | |
累計償却が少ない | (0.2) | | — | | — | | — | |
無形資産、純額 | $ | 1.8 | | $ | 0.4 | | $ | 0.3 | | $ | — | |
クラウド手配に関する償却費用は，2023年12月31日までの年度の販売，一般，行政費用に記録されている0.21000万ドルです。これまでのすべての時期にクラウドコンピューティング計画が行われています注釈償却が必要です。
13. 関係者取引
次の表は、関連先と発生した他の費用をまとめていますか
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 |
関連先のレンタルと費用-Ashlin BPG | $ | — | | $ | — | | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | |
関連側費用-生産Ptyをフェードアウトする. | 0.1 | | — | | 0.2 | | 0.1 | |
関連側費用−Consulero Inc. | — | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | |
| 関連側の支出-嘉能可 | 0.3 | | 0.1 | | 0.5 | | — | |
コンサルティング契約-Atria株式会社 | — | | — | | — | | — | |
取締役諮問協議-謝鋒 | — | | — | | — | | 0.1 | |
関連する側と発生した総費用 | $ | 0.4 | | $ | 0.2 | | $ | 0.9 | | $ | 0.4 | |
？関連側費用は為替金額で入金されますか
関連側リース
当社は、2019年1月1日から2021年12月31日まで、当社総裁直系親族および行政総裁が制御するAshlin BPG Marketingにいくつかのオフィススペースをレンタルしています。賃貸借約款によると，その会社はカナダドル以下の費用を支払わなければならない0.1年間百万ドルそれに適用される税金は60終了通知の日数。Liサイクルはリースを終了し，2021年12月31日から発効する
関連側債務
当社と嘉能可有限公司は転換可能な債務ツールを持っている(“嘉能可)については、付記17を参照されたい。
関係者収入
当社はGlencoreと合意しており，これにより，Glencoreは当社Spokes製のいくつかの副産物(金属屑を含む)を購入して内部消費や第三者最終顧客に転売することになっている。嘉能可能な製品の収入は1ドルです1.42023年12月31日までの年度(百万円)0.4百万、$2.3百万ドルとドル3.22022年12月31日まで2カ月，2022年10月31日まで年度および2021年10月21日まで)。貿易
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
2023年12月31日まで、嘉能の売掛金はドルです0.3百万ドル0.3百万、$0.2百万ドルとドル2.1それぞれ2022年12月31日，2022年10月31日，2021年10月21日まで)。
関連側費用
当社はFADE社を招いてPTYを生産しています。2017年より，Li-周期実行議長のある直系親族が制御する会社が企業ビデオ制作サービスを提供するようになった
2020年4月1日から2022年6月30日まで、当社は上述した関連先アシュリンBPGマーケティング会社を招聘して、Li周期ブランドの顧客と従業員販売促進製品を提供する。同社は2022年6月30日にサプライヤーとの関係を終了した。
当社は2020年9月1日から2022年7月31日まで、当社総裁直系親族および最高経営責任者が制御するConsulero Inc.を招聘し、当社の在庫管理システムに関する技術サービスを提供しています。同社は2022年7月31日にサプライヤーとの関係を終了した。
二零二年五月三十一日、当社はGlencoreと合意を締結し、これによりGlencoreは(I)当社Spokesが購入した飼料の調達費用、及び(Ii)Black Bulk及び第三者に販売された等価物を販売するマーケティング費用を稼いだ。2023年12月31日現在、嘉能可に支払う調達費と営業費は$0.1百万ドル(2022年12月31日：ドル)ゼロ，2022年10月31日：$ゼロ，2021年10月31日：$ゼロ).
相談協議
2020年5月1日、Li-Cycleは奥馳亜有限公司(Atria Limited)とコンサルティング契約を締結した(中庭“)は、実益を超えています5Liサイクル社が2018年から2020年4月までの間にLiサイクル及びLiを代表するいくつかの業務発展及びマーケティングコンサルティングサービスの対価格を決定することに同意し、決定した。これらのサービスの費用は12,000Li-サイクル会社普通株、分割払い1,000毎月の株式数。2021年1月25日、Liサイクルはすべてを発表しました12,000O馳亜に株式を譲渡し，Li−Cycleとしてコンサルティングプロトコルによりオ馳亜が担うすべての義務のすべておよび最終弁済を行う。Atriaは株式の発行も指導しており、具体的には以下の通り8,000株式会社Atriaに2,000Pella Ventures(Atriaの関連会社)への株式売却；2,000当時取締役はLi-Cycle Corp.の株式を与えていたが、彼はオリアナと親戚関係がなかった.
取締役諮問協議
Li-Cycleと謝霆鋒が2019年7月19日に締結した合意条項によると、謝鋒さんはLi-Cycleについてアジア業務の拡大についてコンサルティングサービスを提供し、$未満の料金を請求する権利がある0.1毎年彼のサービスに百万ドル払います。諮問協定は2022年1月19日に終了した。
14. 売掛金と売掛金
| | | | | | | | | | | | | | |
| 時点で | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 |
| 貿易応払い | $ | 76.4 | | $ | 20.1 | | $ | 12.6 | | $ | 9.4 | |
| 固定資産を計算すべきである | 58.1 | | 32.7 | | 7.3 | | — | |
| 費用を計算する | 14.5 | | 9.3 | | 18.7 | | 6.6 | |
| 補償すべきである | 3.1 | | 9.8 | | 7.8 | | 2.8 | |
売掛金と売掛金総額 | $ | 152.1 | | $ | 71.9 | | $ | 46.4 | | $ | 18.8 | |
計上すべき固定資産とは、会社が固定資産に対する支配権を獲得した後、固定資産の購入に関する計算すべき金額である。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
15. ローンに対処する
| | | | | | | | | | | |
| BDCローン | 本チケットその他 | 合計する |
| 2020年11月1日までの残高 | $ | 2.2 | | $ | 0.1 | | $ | 2.3 | |
融資収益に対処する | 3.1 | | 7.0 | | 10.1 | |
ローンを返済する | (5.5) | | (7.0) | | (12.5) | |
| 為替損失 | 0.2 | | (0.1) | | 0.1 | |
2021年10月31日までの残高 | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
(I)BDC Capitalローンを提供します
2019年12月16日、当社はBDC Capital Inc.と#ドルの担保融資について拘束力のある合意を締結した5.3百万カナダドル7.0会社の拡張計画に資金を提供するために百万ドルです“BDC資本ローン“これは最大で三つ二番目と三番目のグループは会社が特定のマイルストーンを達成した成果に基づいて分配されるだろう。北京発展金融融資に基づいて、Li周期会社とLi周期会社はそれぞれ北京発展金融有限会社と一般保証協定を締結し、それぞれ貸主にLi周期会社とLi周期有限会社のすべての資産に対する一般保証権益を授与した。また、Li周期有限会社は担保協定に基づいて、当社の北京発展資本融資金の義務に保証を提供する。BDC Capitalローンの満期日は2023年12月14日である。基準金利は16年利は月ごとに支払うと，別途利息が加算される3%に下げることができます0%は、企業がいくつかのマイルストーンを達成する場合に基づいています。元金はローンの1周年日から支払われ、金額は#ドルです0.1百万カナダドル0.2毎月百万ドル)、風船で$を支払います0.5百万カナダドル0.7百万ドルの期限が切れます
2020年2月10日、当社はBDC Capitalローンの第1弾を取得し、金額は$2.3百万カナダドル3.0百万)。ローンに関連した取引コストは#ドルです0.1百万カナダドル0.1百万ドル)、ローン残高から差し引かれます。
2020年11月2日、当社はBDC Capitalローンの第2弾を取得し、金額は$1.5百万カナダドル2.0このような追加資金のマイルストーンを完成させた後です
2021年4月7日、当社はBDC Capitalローンの第3弾を取得し、金額は#ドル1.6百万カナダドル2.0このような追加資金のマイルストーンを完成させた後です
2021年7月20日、Li周期は北京発展資本会社と協定に調印し、北京発展資本ローンを全額返済し、Li-周期とかんらん岩買収会社の業務合併は2021年8月10日に終了することが条件である
2021年8月11日、Li周期とカンラン石買収会社の業務合併完了後に北制御資本ローンを全額返済する合意に基づき、Li周期は北制御資本にドルを支払った5.3百万カナダドル6.6BDC Capitalローンを終わらせるために百万ドル)、追加の利息支出を含む$0.7百万カナダドル0.9百万)。
(二)本券
2021年6月16日、Liサイクルが本チケットを発行(“本票“)元金総額は$7.0Li−サイクルの最高経営責任者とCEOに関係する会社からそれぞれ受け取った融資の対価格は100万ユーロであった。この切符の利息は10年利%、満期日は2023年12月15日。Li周期の高級貸手北京発展銀行資本有限会社のため、本チケットは無担保であり、債務に従属する。Li周期は満期日までに本チケットの全部或いは一部の元金と利息を前払いする権利があるが、ある条件の制限を受ける必要がある。2021年8月17日、Liは全額返済残高を選択して#ドル7.1利息を含めて百万ドルです。
16. 収入を繰り越す
同社は2023年3月28日、世界有数の工業トラックおよびサプライチェーンソリューションサプライヤーとグローバルリチウムイオン電池回収パートナーシップの最終合意に調印した。協定の一部として同社はユーロを受け取った5.0百万ドル5.4(100万)将来の電池廃棄物回収サービスのための費用を保留する。予約料は最初は
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
繰延収入で確認し、サービス提供時に収入で確認し、予定しています5年.
| | | | | | | | | | | | | | |
| 時点で | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 |
期初残高 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
足し算 | 5.4 | | — | | — | | — | |
| 為替損失 | 0.1 | | — | | — | | — | |
期末残高 | $ | 5.5 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 当期繰延収入 | 0.2 | | — | | — | | — | |
| 非当期繰延収入 | $ | 5.3 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
17. 転換債
| | | | | | | | | | | | | | |
| 時点で | 十二月三十一日
2023 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 |
| KSP変換可能チケット(A) | $ | 99.1 | | $ | 91.4 | | $ | 92.4 | | $ | 100.9 | |
| 嘉能ココア変換手形(B) | 189.0 | | 181.4 | | 196.1 | | — | |
| 期末転換可能債務総額 | $ | 288.1 | | $ | 272.8 | | $ | 288.5 | | $ | 100.9 | |
KSP交換可能手形とGlencore交換手形はすべて無担保債務ツールである今後5年間の毎年転換可能な債務ツールの満期額と債務返済資金の要求は以下の通りである
| | | | | |
| |
| 2024 | $ | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 148.6 | |
| 2027 | 297.7 | |
| 2028 | — | |
| その後… | — | |
合計する | $ | 446.3 | |
(a)KSP変換可能チケット
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 時点で | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 | |
期初転換手形元金 | $ | 110.2 | | $ | 105.9 | | $ | 100.0 | | $ | 100.0 | | |
| 転換可能な手形を発行する | 9.1 | | 4.3 | | 5.9 | | — | | |
| 期末転換手形元金 | $ | 119.3 | | $ | 110.2 | | $ | 105.9 | | $ | 100.0 | | |
| | | | | |
| 期初換算機能 | $ | 6.0 | | $ | 9.1 | | $ | 29.0 | | $ | — | | |
| 変換機能が発表されました | — | | — | | — | | 27.7 | | |
| 派生ツールを組み込んだ公正価値(収益)損失 | (6.0) | | (3.1) | | (19.9) | | 1.3 | | |
| 期末換算機能 | $ | — | | $ | 6.0 | | $ | 9.1 | | $ | 29.0 | | |
| | | | | |
| 期初債務構成 | $ | 85.4 | | $ | 83.3 | | $ | 71.9 | | $ | — | | |
| 発行済み債務部分 | 9.1 | | 4.3 | | 5.9 | | 72.3 | | |
取引コスト | — | | — | | — | | (1.6) | | |
| 実物払いの利子 | (9.1) | | (4.3) | | (5.9) | | — | | |
| 利子支出を計算する | 13.7 | | 2.1 | | 11.4 | | 1.2 | | |
| 期末債務構成 | $ | 99.1 | | $ | 85.4 | | $ | 83.3 | | $ | 71.9 | | |
| 期末転換可能債務総額 | $ | 99.1 | | $ | 91.4 | | $ | 92.4 | | $ | 100.9 | | |
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連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
当社は二零二一年九月二十九日に手形購入契約を締結しました(“KSPチケット購入プロトコルSpringCreek Capital，LLC(コッホ戦略プラットフォーム有限責任会社の関連会社，コッホ投資グループの子会社)と，無担保変換可能手形を発行した(最初のKSP説明“)元金は$100100万ドルをSpringCreek Capital，LLCにあげます。事前に買い戻し、償還、転換しない限り、最初に発行されたKSP債券は2026年9月29日に満期になる。最初のKSP債券の利息は半年ごとに支払い、Li周期は初期KSP債券の利息を現金または実物で支払うことが許可された(“PIK“)は、その選挙で。現金で支払う利息はロンドン銀行の同業借り換え金利で加算されます5.0年利%は、PIK利息支払いはLIBORプラスになります6.0年利率、LIBOR下限は1%および上限は2%です。2023年7月1日より、LIBOR金利が公表されなくなったため、KSP手形購入契約の条項により、金利を担保付き隔夜融資金利に変更しました(“軟性)と、ロンドン銀行の同業解体当日までの3ヶ月間のSOFRとロンドン銀行の同業解体との平均利差の公表を停止した。KSP手形の実質金利は14.9%.
PIK選挙の結果，最初のKSPチケットと同じ条項で新しいチケットを発行し，利息支払いの代わりに発行日を適用した利息日とした.2022年5月1日，Spring Creek Capital，LLCは当時返済されていなかった初期KSPチケットとPIKチケットを付属会社Wood River Capital，LLCに譲渡した。当社は2021年12月31日の第1回利払い日から第1期KSP手形の利息をPIK方式で支払うことを選択した。最初のKSP説明とこの条項により発行された実物支払手形を総称して“と呼ぶKSP変換可能チケット“2023年12月31日現在、以下の内容が含まれています
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| 注意事項 | 発表日 | 発行済金額 |
| 最初のKSP説明 | 2021年9月29日 | $ | 100.0 | |
| PIKノート | 2021年12月31日 | 1.8 | |
| PIKノート | 2022年6月30日 | 4.1 | |
| PIKノート | 2022年12月31日 | 4.3 | |
| PIKノート | 2023年6月30日 | 4.4 | |
| PIKノート | 2023年12月31日 | 4.7 | |
| 合計する | | $ | 119.3 | |
所持者の選択により、KSP変換可能手形は会社の普通株に変換でき、価格は#ドルに転換できる13.43通常の逆希釈調整の影響を受ける。もし会社の株価が$以上であれば17.46しばらくの間20歳当社は、KSP交換手形の転換日から満期日までの未割引利息に元金、未払い利息を加えた合計と、転換日から満期日までに支払うべき未割引利息の和に相当するいかなる金額も強制することができます。会社の選択権によって、会社もいつでもすべてのKSP転換手形を償還することができます。現金購入価格は130元金の%に満期前未払いの利息を加える。KSP交換可能株の項目下の株式交換特徴は、株式交換比率が常に固定数の固定ドル負債の交換を招くわけではないため、自社が株式交換を選択する際に使用する金利が選択可能であるため、分岐埋め込み派生ツール負債として記録されている。KSP変換可能チケットは、制御権変更または違約イベント時に償還されてもよい。違約事件では、償還は所持者が自ら決定し、事件発生時に発生する。統制権変更事件の下で、強制償還は事件発生時に発生する。KSP交換可能手形の制御権変更と違約オプションイベントはすべて分岐内蔵派生負債として記録されており、このような特徴によってトリガされた償還価格は元金よりもかなり高い割増があるからである。分岐埋め込み派生ツールは公正価値に応じて計測され，単一複合インサート派生ツールとしてバンドルされている.2023年12月31日現在、転換や償還は何も発生していない
KSP交換可能チケット発行時の複合埋め込み派生ツールの公正価値は、負債#ドルとして決定される27.7百万ドル残りのドルは72.3100万ドル取引コストを差し引いて$1.6債務の元本部分に割り当てられる。当社は2023年12月31日までの年間で、公正価値収益を確認した6.0組み込みデリバティブ収益(2022年12月31日までの2カ月：収益$3.12000万ドル；2022年10月31日までの年度：収益$19.92000万ドル；2021年10月31日までの年度：損失$1.3(億ドル)。埋め込まれた派生商品は二分木オプション定価モデルを用いて推定するモデルで用いる仮定は以下のとおりである
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
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| (リリース日)
2021年9月29日 | 2021年10月31日 | 2022年10月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 無リスク金利 | 1.1% | 1.2% | 4.4% | 4.2% | 4.1% |
| オプションの期待寿命 | 5.0年.年 | 4.9年.年 | 3.9年.年 | 3.8年.年 | 2.7年.年 |
| 期待配当収益率 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 株価の変動を予想する | 66% | 62% | 63% | 63% | 65% |
| 株価.株価 | $12.56 | $12.94 | $5.96 | $4.76 | $0.58 |
予想変動率は、当社の性質と類似しているとみなされる上場エンティティの平均隠れ変動率のセットを計算することによって決定される。
(b)嘉能ココア変換手形
| | | | | | | | | | | | | | |
| 時点で | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 |
| 期初転換手形元金 | $ | 208.1 | | $ | 200.0 | | $ | — | | $ | — | |
| 転換可能な手形を発行する | 17.2 | | 8.1 | | 200.0 | | — | |
| 期末転換手形元金 | $ | 225.3 | | $ | 208.1 | | $ | 200.0 | | $ | — | |
| | | | |
| 期初換算機能 | $ | 16.5 | | $ | 34.8 | | $ | — | | $ | — | |
| 変換機能が発表されました | — | | — | | 46.2 | | — | |
| 派生ツールを組み込んだ公正価値(収益)損失 | (16.1) | | (18.3) | | (11.4) | | — | |
| 期末換算機能 | $ | 0.4 | | $ | 16.5 | | $ | 34.8 | | $ | — | |
| | | | |
| 期初債務構成 | $ | 164.9 | | $ | 161.3 | | $ | — | | $ | — | |
| 発行済み債務部分 | 17.2 | | 8.1 | | 153.8 | | — | |
| 取引コスト | — | | — | | (1.3) | | — | |
| 実物払いの利子 | (17.2) | | (8.1) | | — | | — | |
| 利子支出を計算する | 23.7 | | 3.6 | | 8.8 | | — | |
| 期末債務構成 | $ | 188.6 | | $ | 164.9 | | $ | 161.3 | | $ | — | |
| 期末転換可能債務総額 | $ | 189.0 | | $ | 181.4 | | $ | 196.1 | | $ | — | |
2022年5月31日、当社は無担保転換手形を発行した(“嘉能手形“)元金は$200嘉能可株式会社に1000万ドルです“嘉能可)、Glencore plc(LON：GLEN)の子会社。事前に買い戻し、償還または転換しない限り、Glencore手形は2027年5月31日に満期になる。Glencore手形の利息は半年ごとに支払い，Li周期はGlencore手形の利息を現金または実物で支払うことを許可する(PIK“)は、その選挙で。現金で支払う利息はSOFRの金利に基づいて計算され、金利の期限は関連する支払期間に加算される0.42826%(“変動為替レート“)を追加する5利息を現金で支払う場合、年利率は%となります6利息をPIKで支払うと、年利率は%となります。変動金利の下限は1%および上限は2%です。PIK選挙では，最初のGlencore手形と同じ条項で新しい手形を発行し，利息支払いの代わりに発行日を適用した利息日とした.Glencore手形の実利率は13.5%.
2022年11月30日に初めて利息が支払われて以来、同社はPIKで利息を支払うことを選択したGlencore手形とその手形から発行された実物手形を総称して“と呼ぶ嘉能ココア変換手形“2023年12月31日現在、以下の内容が含まれています
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| 注意事項 | 発表日 | 発行済金額 |
| 嘉能手形 | 2022年5月31日 | $ | 200.0 | |
| PIKノート | 2022年11月30日 | 8.1 | |
| PIKノート | 2023年5月31日 | 8.4 | |
| PIKノート | 2023年11月30日 | 8.8 | |
| 合計する | | $ | 225.3 | |
保有者の選択により、Glencore交換手形は株価$交換で当社普通株に変換することができる9.95通常の逆希釈調整の影響を受ける。Glencore交換可能株の項下の株式交換特徴は、株式交換比率が常に株式交換を招くわけではないため、派生負債として記録されている
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
固定ドル額の固定数株の負債は、当社が転換時に使用する金利が選択可能であるためである。Glencore交換可能手形も制御権変更或いは責任喪失事件が発生した時に償還しなければならない。違約事件では、償還は所持者が自ら決定し、事件発生時に発生する。統制権変更事件の下で、強制償還は事件発生時に発生する。Glencore交換可能株の項目下の制御権変更、違約事件及び選択可能な償還選択権はすでに分岐内蔵派生ツール負債として記録されている。分岐埋め込み派生ツールは公正価値に応じて計測され，単一複合インサート派生ツールとしてバンドルされている.2023年12月31日現在、転換や償還は何も発生していない
任意の選択償還およびGlencoreがGlencore手形を普通株に変換することを選択しない場合、当社は株式承認証を発行しなければならない(“嘉能は株式証を認めることができる)選択可能な償還日にGlencoreを与え、保有者がGlencore手形満期日までに償還されているGlencore手形元金金額を当時適用された株式交換価格で割った若干の普通株を取得する権利を持たせる。Glencore引受権証の初期行権価格は、オプションの償還日の交換株価に等しい
Glencore交換手形を発行する際に派生負債を埋め込む公正価値を#ドルとする46.2百万ドルと残りのドル153.8100万ドル取引コストを差し引いて$1.3100万ドル、主催国債務手形に割り当てられた初期償却費用。当社は2023年12月31日までの年間で、公正価値収益を確認した16.1派生ツールを埋め込む百万ドル(2022年12月31日までの2ヶ月：$18.32022年10月31日まで：$11.4(億ドル)埋め込みの導関数を有限差分法で計算する.モデルで用いる仮定は以下のとおりである
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| (リリース日)
2022年5月31日 | 2022年10月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 無リスク金利 | 2.9% | 4.4% | 4.2% | 3.8% |
| オプションの期待寿命 | 5.0年.年 | 4.6年.年 | 4.4年.年 | 3.4年.年 |
| 期待配当収益率 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 株価の変動を予想する | 68% | 63% | 63% | 65% |
| 株価.株価 | $8.15 | $5.96 | $4.76 | $0.58 |
予想変動率は、当社の性質と類似しているとみなされる上場エンティティの平均隠れ変動率のセットを計算することによって決定される。
18. 株式承認証
業務合併が2021年8月10日に完了することに伴い、当社はカンラン石買収会社のS承認株式証の購入が最も多いことを担当しました23,000,000普通株は、その公正な時価$で2.101株当たり、総買収負債は$48.31000万ドルです
株式承認証の総数は14,999,994株式公開販売承認証(“株権証”)株式証を公開する“)と8,000,000私募株式権証(“私募株式証”)個人株式証明書“)”すべての引受権証は一つあります5年間任期は2025年9月24日まで。公開株式証の行使価格は$である11.501株当たり、償還価格は$です0.101部当たり株式証明書(例えば会社の株価が$を超える10.00現金がない上に。もし同社の株価が1ドルを超えたら18.00どんなものでも20日内取引日30取引日の期末三つ会社で償還通知を提出する前の取引日を選択し、償還価格は$とします0.01現金をベースにしています。私募株式証の行使価格は$である11.501株当たり、会社の株価が$1の間でしか償還できません10.00そして$18.00販売価格は$0.10令状によると。私募株式証明書は譲渡できません30業務合併が終了した数日後、つまり2021年9月9日に。
2021年12月27日、会社は午後5時現在も発行されていない会社の普通株式を購入するために、すべての引受権証を償還することを発表した。ニューヨーク時間2022年1月26日(“償還期日“)，償還価格は$0.10令状によると。2022年1月11日に発表された公正市価によると、償還日までに権利証を提出した権利証所持者が受け取ります0.2531部当たり株式証明書を承認する会社普通株。2022年1月31日まで、(I)9,678株式証明書の使用価格は#ドルです11.501株当たりの普通株、および(Ii)22,540,651全体的な行動で、持株者は株式承認証を提出した。残りのは449,665未行使の引受権証は$で償還される0.10令状によると。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
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10月31日までの年間 | | 2022 | | 2021 |
| 手令の数 | | 手令の数 | |
| 年初残高 | 22,999,894 | | $ | 82.1 | | — | | $ | — | |
| 株式証業務合併の仮定(付記1参照) | — | | — | | 22,999,994 | | 48.3 | |
| 現金練習 | (9,578) | | — | | (100) | | — | |
| キャッシュレス練習 | (22,540,651) | | (45.9) | | — | | — | |
| 償還する | (449,665) | | — | | — | | |
| 株式証明公正価値(収益)損失を認める | — | | (36.2) | | — | | 33.8 | |
| 年末残高 | — | | $ | — | | 22,999,894 | | $ | 82.1 | |
権証は各期間末に総合経営報告書と全面収益(損失)で再計量し、第1級投入を使用する。2021年10月31日、株式承認証1部あたりの公開取引公平市価は$3.57それは.2022年10月31日までの間、キャッシュレス演習の直前に、各権利証の公開取引公平市場価値はドルの間である1.82そして$2.25それは.2022年10月31日以降のすべての時期に違います。未完の逮捕状。
19. 資産廃棄債務
当社は修復資産を資本化し、ある将来の環境や修復義務と契約を締結する際に対応する資産廃棄義務を確認し、そのレンタル工場施設によるいかなる妨害にも対応する。これらの義務に拘束された賃貸物件はニューヨークスポーク工場、オンタリオ省スポーク工場、オンタリオ省スポーク工場とドイツスポーク工場と倉庫である。資産廃棄債務と確認された金額は、リース期限に基づいて、確認日までに割引された会社が予想する将来の救済コストを用いて推定される。2023年12月31日現在、会社修復資産の帳簿価値は$0.7百万ドル(2022年12月31日：ドル)0.2百万ドル、2022年10月31日：ドル0.3百万ドル、2021年10月31日：ドル0.2百万)。
修復資産はリース期間内に償却され、償却費用は総合経営報告書と総合収益(損失)の販売コストで確認される。2023年12月31日までの年間償却費は0.1百万ドル(2022年12月31日までの2ヶ月：$0.0百万ドル2022年10月31日までの年間：ドル0.1百万、2021年：ドル0.1百万)。時間経過による資産廃棄負債変動は，総合経営報告書と総合収益(損失)表で利息支出における増価費用を確認することで計測した。
当社の2023年12月31日までの年度、2022年12月31日までの2ヶ月、2022年10月31日までの年度と2021年10月31日までの年度の資産廃棄債務割引残高は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 |
年初残高 | $ | 0.4 | | $ | 0.4 | | $ | 0.4 | | $ | — | |
非現金追加 | 0.5 | | — | | — | | 0.4 | |
| | | | |
| 負債と外貨の増加 | 0.1 | | — | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 年末残高 | $ | 1.0 | | $ | 0.4 | | $ | 0.4 | | $ | 0.4 | |
上記の債務を決定するための割引率は、債務を確認する際に各司法管区に関連する信用調整無リスク金利である(0.37% - 10.96%)。債務の未割引総金額は$1.6百万ドルです。
20. 普通株と追加実収資本
(a)普通株と追加実収資本
Liサイクル株式会社は，無制限数の投票権普通株，A類無投票権普通株，優先株，A類優先株の発行が許可されており，いずれの場合も額面がない.発行されたすべての株は全額支払われた。Liサイクルホールディングスは，数量無額面価値の投票権のある普通株の発行を許可されている.発行されたすべての株は全額支払われた。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
証券説明書
一般情報
以下の当社株の重大条項の記述には、業務合併終了時に発効する手配定款のいくつかの条項の概要が含まれている(“文章.文章”).
株本
同社の法定株式は無限数量の普通株式と無限数の連続発行可能な優先株を含む
普通株
投票権。定款細則によると、普通株はすべての株主総会の通知を受け、すべての株主総会に出席して会議で投票する権利があるが、特定の種類の株式の所有者のみが会議で投票する権利がある会議は除外される。普通株ごとに保有者に権利を持たせる1つは投票しましょう。
配当権。すでに発行された普通株保有者は取締役会が時々決めた時間、金額及び形式に従って配当金を受け取る権利があるが、いかなる優先株保有者の権利制限を受けなければならない。当社は、合理的な理由がない限り、(I)当社は配当金を支払った後に満期負債を返済できないと信じているか、または(Ii)当社の資産の可変現価値は、その配当金を支払うことによって、その負債およびすべての種類の株式の法定資本の合計よりも少ないと信じている。将来の配当の時間、発表、金額、支払いは、会社の財務状況、収益、資本要求、債務超過義務、および私たちの取締役会が関連する法律要求、業界慣例、その他の要素に依存すると考えています。
購入権を優先する。普通株に関する優先購入権は存在しない。
普通株買い戻し。OBCAによれば、当社は、任意の発行済み株式を購入または他の方法で買収する権利があるが、適用される証券法の制限によって制限されなければならず、かつ、(I)当社が支払後に満期負債を返済できないか、または(Ii)当社の資産の可変現価値が、その支払いによってそのすべての種類の株式の負債および前記資本の合計よりも少ないと信じる合理的な理由がある場合、当社はいかなる金を支払っても、任意の発行済み株式を購入または他の方法で買収することはできない。
清算する当社が解散、清算又は清算、又は当社が清算のためにその株主に任意の他の資産配分を行う場合、任意の発行済み優先株保有者の権利の規定の下で、普通株式保有者は、株主の保有する普通株式数に比例して分配可能な当社の余剰財産及び資産を受け取る権利がある。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | 発行済み株式数* | 金額 |
| 2020年11月1日までの普通株式と追加実収資本 | 83.4 | | $ | 16.3 | |
| 発行株式-Cシリーズ私募(一) | 11.2 | | 21.6 | |
| 非現金コストを支払うために株を発行する | 0.5 | | — | |
企業合併発行株式(二) | 65.7 | | 477.0 | |
| RSUの決済 | 0.4 | | 0.8 | |
| 株式オプションの行使 | 2.1 | | 0.2 | |
| RSU費用 | — | | 0.7 | |
| 株式ベースの報酬-オプション | — | | 2.7 | |
| 2021年10月31日までの普通株式と追加実収資本 | 163.3 | | 519.3 | |
| RSUの決済 | 0.3 | | — | |
| 株式オプションの行使 | 1.4 | | — | |
| 株式証の行使 | 5.7 | | 46.0 | |
| LGEとLGCへの株式(III) | 5.3 | | 49.7 | |
| 株ベースの報酬-RSU | — | | 11.5 | |
| 株式ベースの報酬-オプション | — | | 6.6 | |
| 2022年10月31日までの普通株式と追加実収資本 | 176.0 | | 633.1 | |
| RSUの決済 | — | | — | |
| 株式オプションの行使 | 0.1 | | — | |
| 株ベースの報酬-RSU | — | | 1.6 | |
| 株式ベースの報酬-オプション | — | | 0.6 | |
| 2022年12月31日までの普通株式と追加実収資本 | 176.1 | | 635.3 | |
| RSUの決済 | 0.8 | | — | |
| 株式オプションの行使 | 1.3 | | — | |
| 株ベースの報酬-RSU | — | | 9.8 | |
| 株式ベースの報酬-オプション | — | | 3.6 | |
| 付属会社の非持株権益所持者に金を支払う | — | | (0.4) | |
| 2023年12月31日までの普通株式と追加実収資本 | 178.2 | | $ | 648.3 | |
*Li周期会社普通株とA類優先株の合併権益表上の数量は、1：39.91の業務合併交換比率で2021年8月10日の業務合併完了前の期間で再計算された。
(i)2020年11月13日、Liサイクル社はCシリーズの方向性増発を完成し、二つ購入する実体281,138A類優先株、価格は$81.811株当たり、総収益は$23.0100万ドルで取引費は$です1.4百万ドルです。
(Ii)2021年8月10日、当社は付記1で述べた業務合併を決定しました。Liは発行済み普通株とA類優先株-周期会社を所有しています2,407,535全部で、変えました96,084,679Li循環ホールディングスの普通株では，持ち株比率は1：39.91であった。Liサイクルホールディングス有限公司増発65,671,374普通株、純収益は$525,329,273それは.この取引の一部として、すべての未返済の9,829Li循環株式会社販売制限株増発により解決392,276Li-サイクルホールディングス普通株とキャッシュレス行使28,779Liサイクル社の株式オプションは追加的な1,031,226Liの普通株−周期持株会社。
(Iii)2022年5月12日、当社は円満な完成を発表しました50LGエネルギーソリューション株式会社の会社普通株への総投資は百万ドル(“LGES)とLG化学株式会社(LGC“)”その会社は発行した5,300,352平均価格$$の株9.43LGESとLGCに普通株で分配する(はい2,650,1761株当たり普通株)。この投資は分類されています二つ第一陣：(一)第一陣4,416,960普通株、合計価格は$です10.001株あたり(初期部分引受価格の合計は約$44.2100万ドル(Ii)第2陣883,392普通株、合計価格は$です6.601株あたり(第2弾引受価格の合計は約$5.8百万)。取引コストを差し引いた現金流入総額は#ドルである49.7百万ドルです。
(b)長期インセンティブ計画
当社の2021年長期インセンティブ計画が奨励を許可する普通株式数(“LTIP計画“)はい35,999,0352023年12月31日までの普通株式。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
株式オプション
株式オプションは、会社のLTIP計画およびいくつかのレガシー計画に基づいています(“レガシー計画“)”会社のすべての株式オプションは1つは行使中の会社普通株。受取人はオプションを受け取った時に何の金額も支払わないか支払わなければならない。このようなオプションには配当権も投票権もない。譲渡期間は3年オプション付与1周年時に3分の1を支払い、その後連続して1年ごとに3分の1を支払う。もしオプションが一定期間後も行使されなければ10付与された日から数年，オプションが満期になる.一般的に、既得オプションは没収されるだろう90従業員の退職後の日数および離職時のすべての非既得性オプションは直ちに失われる
株式オプション活動の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 株式オプション数 | 加重平均行権値 |
| 2020年11月1日までの残高 | 5,327,980 | | $ | 0.38 | |
| 贈与金 | 2,320,989 | | 6.13 | |
| 練習問題 | (2,172,820) | | 0.62 | |
| 没収/廃止/満了 | (179,595) | | 1.06 | |
| 2021年10月31日現在の残高 | 5,296,554 | | 2.81 | |
| 贈与金 | 763,829 | | 7.81 | |
| キャッシュレス練習 | (1,547,113) | | 0.46 | |
| 没収/廃止/満了 | (2,619) | | 10.93 | |
| 残高、2022年10月31日まで | 4,510,651 | | 4.46 | |
| 贈与金 | — | | — | |
| キャッシュレス練習 | (141,919) | | 0.81 | |
| 没収/廃止/満了 | — | | — | |
| 残高、2022年12月31日まで | 4,368,732 | | 4.58 | |
| 贈与金 | 1,088,500 | | 5.76 | |
| キャッシュレス練習 | (1,581,424) | | 0.74 | |
| 没収/廃止/満了 | (157,122) | | 9.80 | |
| 残高、2023年12月31日まで | 3,718,686 | | 6.34 | |
| | |
| 2023年12月31日までの行使可能株式オプション | 1,963,937 | $ | 5.85 | |
行使済み，行使済みおよび行使可能な株式オプションの内在的価値の合計は$である6.11000万、$ゼロ、と$ゼロ2023年12月31日までの年間($0.71000万、$9.62000万ドルとドル9.62022年12月31日までの2ヶ月間で10.21000万、$13.42000万ドルとドル13.42022年10月31日までの年間で18.71000万、$53.62000万ドルとドル51.52021年10月31日までの年度は600万ドル)。
2023年12月31日までの年間株式購入による現金は$ゼロ(2022年12月31日までの2ヶ月：$ゼロ2022年10月31日まで：ドルゼロ2021年10月31日まで：ドル0.2(億ドル)。いくつありますか違います。会社が2023年12月31日(2022年12月31日)に確認した株式オプションの行使に関する税務優遇：$ゼロ2022年10月31日：ドルゼロ2021年10月31日ドルゼロ).
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
2023年12月31日までの年間非既得株式オプションの概要は以下の通り
| | | | | | | | |
| 番号をつける | 加重平均授権日公正価値 |
2020年11月1日現在の非既存残高 | 2,822,515 | | $ | 0.44 | |
この期間内に承認を受ける | 2,320,989 | | 3.59 | |
| その期間内に帰属する | (3,910,062) | | 0.60 | |
| その間没収されました | (179,595) | | 0.75 | |
| 2021年10月31日現在の非既存残高 | 1,053,847 | 6.68 | |
この期間内に承認を受ける | 763,829 | | 4.87 | |
| その期間内に帰属する | (557,693) | | 6.42 | |
| その間没収されました | (2,619) | | 6.68 | |
| 2022年10月31日現在の非既存残高 | 1,257,364 | 5.58 | |
| その期間内に帰属する | (10,575) | | 7.88 | |
| その間没収されました | — | | — | |
| 2022年12月31日現在の非既存残高 | 1,246,789 | 5.56 | |
この期間内に承認を受ける | 1,088,500 | | 3.33 | |
| その期間内に帰属する | (466,188) | | 5.69 | |
| その間没収されました | (114,352) | | 5.88 | |
| 2023年12月31日現在の非既存残高 | 1,754,749 | $ | 4.12 | |
未償還株式オプションの概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 平面図 | 行権価格区間 | 株式オプション数 | 加重平均残余契約期間(年) | 満期年 |
| レガシー計画 | $ 0.37 - 2.15 | 972,251 | 5.63 | 2024年4月から2031年2月まで |
| LTIP計画 | 4.94 - 13.20 | 2,746,435 | 8.33 | 2031年8月-2033年5月 |
| 合計する | | 3,718,686 | | |
同社が確認した総費用は#ドルです3.62023年12月31日までの年度株式オプションに関する百万ドル(2022年12月31日までの2カ月間：$0.62000万；2022年10月31日までの年間：ドル6.62021年10月31日までの年間：ドル2.7(億ドル)。
2023年12月31日までに1ドルあります2.3株式オプションによる未確認補償コスト総額の1.7億ユーロ。このコストは加重平均期間内に確認される予定である1.33何年もです。2023年12月31日までの年度内に帰属する株式オプションの総公平価値は$2.71000万ドル(2022年と2021年はドル)3.61000万ドルと300万ドルです2.4それぞれ2.5億ドルと2億5千万ドル)です
2023年12月31日までに年度内に授与される株式購入の公平な価値を$とする3.62000万(2022年12月31日までの2ヶ月間：$ゼロ2022年10月31日までの年間：ドル3.7億ドル2021年10月31日までの年間：ドル8.32000万ドル)ブラック·スコアーズ·マートンオプション定価モデルを使用しました2023年12月31日までの年間で、株式オプション定価モデルで付与するための仮定は以下の通りである
| | | | | |
| 無リスク金利 | 3.45% - 3.59% |
| オプションの期待寿命 | 6年.年 |
| 期待配当収益率 | 0% |
| 株価の変動を予想する | 57.81% - 58.65% |
| 予想罰金率 | 0.19% |
| |
予想変動率は、当社の性質に類似していると考えられる上場エンティティの平均履歴変動率を計算することで決定される。
限定株単位
当社LTIP計画の条項によると、限定株式単位(“RSUすでに幹部、取締役、従業員と顧問にLi周期持株会社の“中国人民銀行株式有限公司定款”を発行した。RSUの帰属期限は数ヶ月から3何年もです。RSU一家
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
Li周期持株会社の普通株を獲得する権利を代表し，金額はLi周期持株会社普通株の分配時の公正時価に相当する。LTIP計画により発行されたRSUは普通株で決済される予定である。LTIP計画により発行されたRSUは合併貸借対照表上で権益に分類される.
会社はRSUに関する株式ベースの報酬費用を確認し，総額は#ドルである9.82023年12月31日までの年間(2022年12月31日までの2ヶ月間：$1.6億ドル2022年10月31日までの年間：ドル11.5億ドル2021年10月31日までの年間：ドル0.7(億ドル)。
以下にRSUの活動概要を示す
| | | | | | | | |
| RSU数 | 授出時の加重平均株価 |
| 2020年11月1日までの残高 | 87,084 | | $ | 1.07 | |
| 授与する | 1,021,955 | | 8.29 | |
| 仲直りしなければならない | (392,276) | | 1.87 | |
| 没収/取消/期限切れ | — | | — | |
| 2021年10月31日現在の残高 | 716,763 | | 10.93 | |
| 授与する | 1,703,966 | | 8.38 | |
| 仲直りしなければならない | (317,619) | | 11.22 | |
| 没収/取消/期限切れ | (55,073) | | 9.98 | |
| 残高、2022年10月31日まで | 2,048,037 | | 8.79 | |
| 授与する | — | | — | |
| 仲直りしなければならない | (42,534) | | 13.20 | |
| 没収/取消/期限切れ | (4,823) | | 10.36 | |
| 残高、2022年12月31日まで | 2,000,680 | | 8.69 | |
| 授与する | 9,541,333 | | 1.98 | |
| 仲直りしなければならない | (827,692) | | 8.70 | |
| 没収/取消/期限切れ | (855,240) | | 6.13 | |
| 残高、2023年12月31日まで | 9,859,081 | | $ | 2.42 | |
2023年12月31日までの年間で付与されたRSUは0.5至れり尽くせり3長年、帰属時に解決された。
あったことがある違います。当社は2023年12月31日まで年度(2022年12月31日まで2ヶ月間：$ゼロ2022年10月31日まで：ドルゼロ2021年10月31日までの年間：ドルゼロ).
2023年12月31日までに1ドルあります10.6制限株式報酬による未確認補償コスト総額の1.6億ドル。このコストは加重平均期間内に確認される予定である1.13何年もです。2023年12月31日までの年間帰属制限株の総公平価値は$7.21000万ドル(2022年と2021年はドル)3.61000万ドルと300万ドルです0.7それぞれ2.5億ドルと2億5千万ドル)です
2023年12月31日まで、当社資本は$0.7建設中資産のRSUと株式オプションコストは1000万ドル(2022年10月31日現在の年度：ドル0.6億ドル2021年10月31日までの年間：ドルゼロ).
21. 非制御的権益
2022年1月26日に、当社は設変STORと合意を締結した(“エコショップ“)と2本目の電池(”として“次の日)ノルウェー南部に新しいスポーク施設を開発することを目的としてLi循環ノルウェーを設立した。Li-サイクルはLi-サイクルノルウェーの大株主となる67%の所有権は、北欧に本社を置く戦略パートナーEcostorとMorrowが所有しています31%和2%の所有権です
2023年6月29日、当社はEcoStorとMorrowが保有するLiサイクルノルウェー社の全株式を買収し、当該エンティティにおけるすべての非持株権益を解消した。その会社は$を支払った0.4これらの株式を買収してLiサイクルノルウェーの所有権を67%から100%です。この取引は$の損失をもたらした0.6これは権益に反映され、総合業務表や全面収益(損失)に影響を与えない。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
Liサイクルノルウェーは，買収日に会社合併財務諸表における純資産である帳簿金額は#ドルである0.6百万ドルです
| | | | | |
| 百万ドルで計算する | |
買収したNCI帳簿金額(ドル0.6百万倍33%) | $ | 0.2 | |
| NCIへの掛け値 | 0.4 | |
| 会社の所有者は権益減少を占めなければならない | $ | 0.6 | |
22. 金融商品と金融リスク要因
公正価値
当社の公正価値に応じて恒常的に計量される金融資産と金融負債は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで | てんびん | レベル1 | レベル2 | |
売掛金(暫定価格に準ずる) | $ | 0.6 | $ | — | $ | 0.6 | |
| 転換債転換機能(付記17参照) | 0.4 | — | 0.4 | |
| | | | |
| 2022年12月31日まで | てんびん | レベル1 | レベル2 | |
| 売掛金(暫定価格に準ずる) | $ | 1.2 | $ | — | $ | 1.2 | |
| 転換債転換機能(付記17参照) | 22.5 | — | 22.5 | |
| | | | |
| 2022年10月31日まで | てんびん | レベル1 | レベル2 | |
| 売掛金(暫定価格に準ずる) | $ | 2.0 | $ | — | $ | 2.0 | |
| 転換債転換機能(付記17参照) | 43.9 | — | 43.9 | |
| | | | |
| 2021年10月31日まで | てんびん | レベル1 | レベル2 | |
| 売掛金(暫定価格に準ずる) | $ | 2.8 | $ | — | $ | 2.8 | |
| 株式承認証(付記18参照) | 82.1 | 53.5 | 28.6 | |
| 転換債転換機能(付記17参照) | 29.0 | — | 29.0 | |
売掛金の計量と売掛金信用リスクの集中については、上記付記6を参照されたい
市場リスク
同社の保有と生産の在庫は大口商品の価格変動の影響を受けている。商品価格リスク管理活動は現在市場価格のモニタリングに限られている。同社の収入はその製品中の成分が金属の市場価格に対応することに非常に敏感であり，特にコバルトとニッケルである。
以下の表に，同社のコバルトとニッケル価格変動が仮領収書の販売量に及ぼす影響に関するリスク開放を示す
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで | コバルト.コバルト | ニッケル |
公トン公トンは公正価値定価調整を受けている | 2,313.0 | 2,313.0 |
物価が10%上がる | $ | 0.2 | $ | 0.3 |
十パーセント値引きします | $ | (0.2) | $ | (0.3) |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで | コバルト.コバルト | ニッケル |
公トン公トンは公正価値定価調整を受けている | 4,428.0 | 4,428.0 |
物価が10%上がる | $ | 0.8 | $ | 1.4 |
十パーセント値引きします | $ | (0.8) | $ | (1.4) |
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
| | | | | | | | |
| 2022年10月31日まで | コバルト.コバルト | ニッケル |
公トン公トンは公正価値定価調整を受けている | 4,202.0 | 4,202.0 |
物価が10%上がる | $ | 1.1 | $ | 1.0 |
十パーセント値引きします | $ | (1.1) | $ | (1.0) |
| | | | | | | | |
| 2021年10月31日まで | コバルト.コバルト | ニッケル |
公トン公トンは公正価値定価調整を受けている | 1,728.0 | 1,728.0 |
物価が10%上がる | $ | 0.3 | $ | 0.4 |
十パーセント値引きします | $ | (0.3) | $ | (0.4) |
期末コバルトとニッケルの商品価格を以下の表に示す
| | | | | |
| 2023年12月31日まで | 1トンあたりの市場価格 |
コバルト.コバルト | $ | 28,660 |
ニッケル | $ | 16,250 |
| | | | | |
| 2022年12月31日まで | 1トンあたりの市場価格 |
コバルト.コバルト | $ | 41,337 |
ニッケル | $ | 30,400 |
| | | | | |
| 2022年10月31日まで | 1トンあたりの市場価格 |
コバルト.コバルト | $ | 53,462 |
ニッケル | $ | 21,710 |
| | | | | |
| 2021年10月31日まで | 1トンあたりの市場価格 |
コバルト.コバルト | $ | 60,407 |
ニッケル | $ | 19,300 |
23. 引受金とその他の事項
2023年12月31日まで、ドルがあります8.3約束された設備とサービス調達注文または合意(2022年12月31日：ドル)9.52022年10月31日：1000万ドル9.22021年10月31日：1000万ドル6.9(億ドル)
モリスと交渉する
付記1で述べたように、特別委員会は、当社の財務状況の改善及び流動資金の向上措置をいくつか推進するために、モリスをその財務顧問として選択した。同社は、特定の融資取引を完了する際に支払われるべき成功費用が含まれているMoelisと合意しているか、具体的には取引構造や規模に依存している。
法律訴訟
同社はその正常な業務過程で様々なクレームや法的手続きの影響を受けている可能性がある。訴訟過程の固有のリスクと不確実性のため、私たちはクレームや法的手続きの最終結果や時間を予測することができない。資源が流出する可能性があり、信頼できる推定が可能であると考えられた場合、当社はこのようなクレームの準備金を記録する。当社にはこのような準備を記録していません
2023年10月23日のロチェスター·ハブ建設停止に関する株主訴訟
3点株主訴訟は，会社が2023年10月23日にロチェスター·ハブプロジェクトの建設停止を宣言した後に開始されたものであり，Davis，Wyshynski，Nieves行動であり，以下に述べる
2023年11月8日、米国ニューヨーク南区地域裁判所は、2022年6月14日から2023年10月23日までの間に会社の普通株を購入する提案カテゴリの購入者を代表して、会社、その最高経営責任者、および最高財務官に対する連邦証券集団訴訟を米ニューヨーク南区地方裁判所に提起した。起訴状タイトルはデイビスがLi−サイクルホールディングスらを訴え，1：23−cv−09894(S.D.N.Y.)(拍手)“デイビス証券行動”)は，第10(B)条に基づいて申索を提出する
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
20(A)と、被告がロチェスター·ハブの建設予算、コスト、スケジュールについて虚偽かつ誤解的な陳述を発表したことを告発し、これらの陳述は2023年10月23日に開示され、当時会社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止すると発表したという。起訴状は補償性損害賠償と賠償費用を要求する。訴訟に固有の不確実性を考慮して、私たちはこの訴訟の結果を判断しないつもりだ。これによって発生した潜在的な責任の金額は記録されていない。会社にはクレーム準備金が記録されておらず，資源流出は不可能と考えられ，潜在的損害を確実に見積もることができないからである。
2023年11月27日、オンタリオ州上級裁判所は同社とその最高経営責任者に対して可能なオンタリオ州証券集団訴訟を起こした。クレームは2024年2月8日に修正された。このクレームは、2023年2月27日から2023年11月10日までの間に会社の普通株を購入した提案された買い手を代表して提出された。このクレームのタイトルは，ウィシェンスキーがLi−周期持株会社らを訴え，裁判所文書番号である。CV-23-00710373-00 CPは、一般法二級市場不実陳述を告発し、“証券法”(オンタリオ州)第XXIII.1部分に許可が与えられた場合、法定二級市場は不実陳述をおろそかにする。Wyshynskiは、授業中の会社の公開開示は、Rochester Hubプロジェクトのコストおよび融資獲得性に関する重要な事実を見落としているため、不実陳述を含むと主張している。Wyshynski氏は、不実陳述は(I)2023年10月23日、当時会社はロチェスター·ハブプロジェクトの建設を一時停止することを発表したと主張し、(Ii)2023年11月13日、会社が2023年第3四半期の収益を発表した際、公開訂正したと述べている。推定カテゴリには，クラス期間中にLi周期普通株を買収し，その普通株の一部または全部を少なくとも1つの言及の訂正開示開示まで持っているすべての者が含まれる.クレームは補償性損害賠償と賠償費用を要求します。訴訟に固有の不確実性を考慮して、私たちはこの訴訟の結果を判断しないつもりだ。これによって発生した潜在的な責任の金額は記録されていない。会社にはクレーム準備金が記録されておらず，資源流出は不可能と考えられ，潜在的損害を確実に見積もることができないからである。
2023年12月4日、ニューヨーク州モンロー県最高裁判所に仮定した株主派生訴訟が提出され、当社を代表して(名義被告として)当社のいくつかの現職および/または前任上級管理者および取締役に対して訴訟が提起されたという。この行動はニービスがジョンストンらの事件を訴えたと描写されている。待って、インデックス番号E 2023014542(ニューヨーク補足)主にデイビス証券訴訟で同じ告発された誤った陳述或いは漏れに関連し、一般法による受託責任違反、浪費、不当な利益と深刻な管理の不備に対するクレームを主張する。この訴訟は、会社を代表して指定されていない補償性損害賠償、費用と費用の裁決、その他の救済を求めている。2024年2月29日、双方は訴訟を停止し、デイビス証券訴訟の解決を待つことに同意した。訴訟に固有の不確実性を考慮して、私たちはこの訴訟の結果を判断しないつもりだ。これによって発生した潜在的な責任の金額は記録されていない。会社にはクレーム準備金が記録されておらず，資源流出は不可能と考えられ，潜在的損害を確実に見積もることができないからである。
代位求償権
2024年1月2日または前後に、当社はニューヨークSpoke倉庫の他のテナントのうちの1つを代表して代位責任クレームを出す通知を保険会社に受け取った。クレームは2023年12月23日にビルで発生した小さな火災で、倉庫に貯蔵されているリチウムイオン電池に関するものだ。クレーム者は潜在的損害の詳細を提供しておらず、同社の一般責任保険会社は、クレームの弁護を含めてこのクレームに保険を提供している。会社にはクレーム準備金が記録されておらず，資源流出は不可能と考えられ，潜在的損害を確実に見積もることができないからである。
カタログ表
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連結財務諸表付記
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
24. 1株当たりの収益
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年間 | | |
| 純収益合計 | $ | (138.0) | $ | 1.6 | $ | (50.3) | $ | (70.5) | | |
| 普通株加重平均(百万株) | 177.5 | 176.0 | 170.7 | 110.1 | | |
希釈性証券の影響： | | | | | | |
| 株式オプション | — | | 2.1 | | — | | — | | | |
| 限定株単位 | — | | 2.0 | | — | | — | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 株数を薄める | $ | 177.5 | | $ | 180.1 | | $ | 170.7 | | $ | 110.1 | | | |
| | | | | | |
1株当たりの基本収益と減額後収益 | $ | (0.78) | $ | 0.01 | $ | (0.29) | $ | (0.64) | | |
2021年8月10日に業務合併が完了する前に、加重平均普通株式数および潜在的普通株数は、1：39.91の業務合併交換比率によって再計算されている
2023年12月31日までの年度、2022年10月31日までの年度および2021年10月31日までの1株当たりの赤字調整は行われていないため、このような事項は逆償却性質になる次の表は、1株当たりの基本損失を希釈する可能性のあるツールの株式を将来的に希釈することを示しているが、その期間中に逆希釈されているので、1株当たり損失を希釈する計算には含まれない
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 時点で | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 | |
| 株式オプション | $ | 3.7 | | $ | 4.4 | | $ | 4.5 | | $ | 5.3 | | |
| 株式承認証 | — | | — | | — | | 23.0 | | |
| 転換債 | | | | | |
| KSP変換可能チケット | 9.6 | | 8.5 | | 8.4 | | 7.5 | | |
| 嘉能ココア変換手形 | 23.7 | | 21.4 | | 21.0 | | — | | |
| 限定株単位 | 9.9 | | 2.0 | | 2.0 | | 0.7 | | |
| 合計する | $ | 46.9 | | $ | 36.3 | | $ | 35.9 | | $ | 36.5 | | |
25. 細分化市場報告
当該等の財務諸表に掲載されている総合財務資料は、当社の首席運営決定者が定期的に審査しています(“CODM“)戦略的決定を行い、資源を割り当て、業績を評価する。CODMが意思決定目的のために行った情報審査は、上記業務と総合収益(損失)、財務状況とキャッシュフロー表で提供される情報と一致する。同社のCODMはその最高経営責任者だ。
その会社の収入は主に三つ主なクライアントは，次の表のようになる.同社の余剰顧客はこれらの残高の大きな割合を占めていない。期間内に確認された製品販売および公正価値調整のその他の詳細については、付記3を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | | |
| 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 |
| 顧客A | 21.6 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % |
| 顧客B | 16.4 | % | 61.2 | % | 68.9 | % | 52.4 | % |
| 顧客C | 10.3 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % |
| 顧客D | 10.3 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % |
| 顧客E | 9.3 | % | 27.2 | % | 0.0 | % | 0.0 | % |
| 取引先費用 | 7.5 | % | 10.1 | % | 17.0 | % | 41.7 | % |
2023年12月31日までの年度は、2022年12月31日までの2ヶ月間、2022年10月31日と2021年10月31日までの年度まで、会社はカナダと米国で運営している。当社も2022年10月31日までに投資を開始しました
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
| | |
提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
将来のヨーロッパでの業務。2023年12月31日現在，Black MASSや等価物は販売されていないため，製品収入はヨーロッパでは確認されていない。経営陣の結論は，これらの地理的地域に提供される貨物やサービスの顧客，性質，分配方法(あれば)は性質的に類似していることである.各地理地域のリスクやリターンに違いはないため、同社は単一の運営部門として運営されている。
以下は同社の地理情報の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| カナダ | アメリカです | ドイツ | 他にも | 合計する |
| 収入.収入 | | | | | |
2023年12月31日までの年度 | $ | 1.0 | $ | 16.3 | $ | — | $ | 1.0 | $ | 18.3 |
2022年12月31日までの2ヶ月間 | 0.9 | 5.0 | — | — | 5.9 |
2022年10月31日までの年度 | 4.1 | 9.3 | — | — | 13.4 |
2021年10月31日までの年間 | 3.0 | 4.3 | — | — | 7.3 |
| | | | | |
| 非流動資産 | | | | | |
| 2023年12月31日まで | $ | 57.0 | $ | 618.9 | $ | 34.9 | $ | 26.2 | $ | 737.0 |
| 2022年12月31日まで | 31.6 | 212.0 | 11.7 | 2.5 | 257.8 |
| 2022年10月31日まで | 23.0 | 160.6 | 10.8 | 2.3 | 196.7 |
| 2021年10月31日まで | 10.8 | 34.2 | — | — | 45.0 |
収入は販売場所によってそれぞれの地理的位置に起因する。
26. 所得税
所得税前純損失には以下の構成要素が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 |
| カナダ | $ | (72.0) | | $ | 4.6 | | $ | (46.1) | | $ | (70.9) | |
| 外国.外国 | (65.9) | | (3.0) | | (4.2) | | 0.4 | |
| 合計する | $ | (137.9) | | $ | 1.6 | | $ | (50.3) | | $ | (70.5) | |
所得税の費用は、
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 |
| 現在のところ | | | | |
| カナダ | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 外国.外国 | 0.1 | | — | | — | | — | |
| $ | 0.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 延期とその他 | | | | |
| カナダ | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 外国.外国 | — | | — | | — | | — | |
| $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 所得税費用 | $ | 0.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
所得税の回収は、この期間の損失に法定の連邦と省/州所得税税率を適用して得られた額とは異なり、具体的には以下の通りである
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
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| 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 |
| 今年度の税引き前純損失 | $ | (137.9) | | $ | 1.6 | | $ | (50.3) | | $ | (70.5) | |
| 法定税率 | 26.5 | % | 26.5 | % | 26.5 | % | 26.5 | % |
| $ | (36.5) | | $ | 0.4 | | $ | (13.3) | | $ | (18.7) | |
| 評価免除額を変更する | $ | 26.1 | | $ | (1.2) | | $ | 17.6 | | $ | 8.8 | |
| 料率差 | 3.0 | | 0.3 | | 0.5 | | — | |
| 無形財産の内部移転 | 4.0 | | — | | — | | — | |
| 他にも | 0.1 | | — | | 0.1 | | — | |
| 控除できない項目やその他の項目 | 3.4 | | 0.5 | | (4.9) | | 9.9 | |
| 所得税費用 | $ | 0.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
同社の純運営損失は2023年12月31日現在約1億ドル329.0百万ドル(2022年12月31日：ドル)204.52022年10月31日：百万ドル184.12021年10月31日：百万ドル53.4100万ドル)はカナダや米国と関係があり、今後数年で納税目的で純収入を減らすことができる。経営陣は、これらの損失や他の潜在的な繰延所得税資産に関する所得税優遇が実現するという十分な証拠がないとしている。そこで、当社は総合財務諸表中の繰延所得税資産の純資産額の推定値を準備しています。
2023年12月31日現在、カナダ所得税における会社の非資本損失総額は約1億ドルである228.1百万ドル(2022年12月31日：ドル)168.02022年10月31日：百万ドル153.22021年10月31日：百万ドル48.7100万)は、2037年から2042年までの期間で満期になります。また，同社の米国所得税における純営業損失は約#ドルであった79.7百万ドル(2022年12月31日：ドル)28.72022年10月31日：百万ドル25.02021年10月31日：百万ドル4.7百万ドル)、無期限繰り越し。他の管轄区域に推定免税額を計上した所得税の純営業損失は約#ドルであった2.5100万ドルを無期限に繰り越すことができます18.6そのうち100万ドルは2029年から2037年まで満期になるだろう。
繰延税金資産と負債の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | 2022年12月31日までの2ヶ月間 | 2022年10月31日までの年度 | 2021年10月31日までの年度 |
| 繰延税金資産 | | | | |
| 税金損失と繰越免除 | $ | 82.6 | | $ | 50.8 | | $ | 48.6 | | $ | 14.3 | |
| 株式発行コスト | 6.6 | | 9.4 | | 10.1 | | 12.6 | |
| 転換債 | — | | — | | — | | — | |
| 備蓄金と準備金 | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.2 | |
| 他にも | 2.8 | | 4.0 | | 3.4 | | 0.1 | |
| 使用権資産賃貸負債を差し引いた純額 | 0.9 | | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 | |
| 繰延所得税資産 | $ | 93.0 | | $ | 64.8 | | $ | 62.7 | | $ | 27.7 | |
| 推定免税額を差し引く | (68.9) | | (42.7) | | (43.9) | | (25.0) | |
| 繰延税金資産は，推定準備後の純額を差し引く | $ | 24.1 | | $ | 22.1 | | $ | 18.8 | | $ | 2.7 | |
| | | | |
| 繰延税金負債 | | | | |
| 不動産·工場·設備は償却によって違いがある | (8.0) | | (9.2) | | (11.2) | | (2.7) | |
| 転換可能な債務は、償却の違いによって | (16.1) | | (12.9) | | (7.6) | | — | |
| 繰延税金負債、推定免税額の純額を差し引く | $ | (24.1) | | $ | (22.1) | | $ | (18.8) | | $ | (2.7) | |
| | | | |
| 繰延所得税純資産(負債) | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
私たちはほとんどの海外付属会社の帳簿価値とその相応の税金ベースとの差額について繰延所得税を準備していません。このような付属会社の収益は無期限にその業務に再投資する予定ですから。したがって、予測可能な未来に、このような投資は所得税が発生しないと予想される。もしこれらの収入が配当金や他の形で送金された場合、私たちは所得税と外国源泉徴収税を支払う必要があるかもしれない。このような金額に適用される未確認繰延所得税負債額を決定することは不可能だ。
カタログ表
Li-サイクルホールディングス
連結財務諸表付記
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提出されたすべてのドルの金額は百万ドルで表されますが、一株と一株当たりの金額は除外します |
私たちのいくつかの子会社はカナダ、アメリカ、その他の外国司法管轄区で納税しなければなりません。私たちが検討される可能性のある重要な司法管轄区域はカナダとアメリカを含む。カナダ税務機関の2019年から2023年までの納税年度の審査と、米国税務当局の2020年から2023年までの納税年度の審査を開放します。私たちは現在2021年度の所得税について検討している。
繰延税金資産残高には確認されていない税金割引はありません。
27. 後続事件
ビジネスクレーム-パーカー指揮者DEV 1，LLC
2024年1月17日、パイク指揮者DEV 1，LLC(パーカー)会社にロチェスター·センターに関連する倉庫や行政ビルに関する何らかの金額を支払っていないと主張し、その物件に徴収された特定の留置権を弁済していないという違約通知を会社に送信した
2024年1月26日、同社はニューヨーク州モンロー県裁判所に訴訟を起こし、パーカーに土地賃貸契約の修正と再声明を求め、少なくとも#ドルの損害賠償金を支払った39.0-$53.01000万ドルです。同社はまた、Pikeが訴訟未解決の間に合意の終了を求めたり、会社をその物件から追放したりすることを禁止する命令を求めている。双方の間の合意によると、パーカーはその物件を建設し、同社に賃貸することに同意した。その会社は最高$を提供することに同意した58.6パーカーの建築コストは400万ドルです14.51000万ドルはテナントの改善に使われます。双方の合意によると、パイクが2023年11月1日までに事前融資コストを返済せず、テナント改善費用を差し引くと、双方は合意を土地賃貸として再宣言し、会社は倉庫を持つことになる。これまでに同社は約$を援助してきました53.51000万ドルの建設コストですこの日まで当社に返済していませんが、この合意も土地賃貸とは再記載されていません。
2024年1月29日、裁判所は同社の訴訟について公聴会が開催されるまでパイクを一時的に制限する命令を出した。いくつかの裁判所が命じた和解会議の後、双方は合意された和解条項について交渉している。公聴会の期日は、双方がより多くの時間を持って合意を締結するために4月下旬に延長された。
政府からの寄付-ドイツの発言
2024年2月7日、同社はドイツのサクソン·アンハルト州の承認を受け、ユーロまでの贈与を提供すると発表した6.42000万ドル7.11.3億ユーロ)は、“地域経済構造改善”計画の一部として行われている。この贈呈金は、2025年5月31日までの投資期間内に、条件に合った支出(主に機械や設備、車両、建築や構造改善)を支援するために使用することができる。融資計画によると、会社は条件に合った投資支出に一定の割合の資金を提供する必要があり、少なくとも38フルタイム従業員たちは、特定の設備に関連した保証権益を提供する。支払いのすべての条件が満たされると、贈与金が支払われます。
嘉能と高度な保証転換手形協定に調印することができます
2024年3月11日、当社はGlencoreと協議を締結し、この合意に基づき、当社は#ドルと交換するためにGlencoreに優先担保交換手形を発行する75.01000万ドルです。手形は取引完了5周年に満期になり、会社の普通株に変換でき、初期転換価格は#ドルになる0.53Li周期普通株1株あたり。Li-Cycleは当選時に現金または実物で手形の利息を支払う権利がある。当社が付記により担った責任の担保として，Li−CycleはGlencoreのほとんどの資産の担保権益を与えることに同意している。
協定に調印するとともに、当社はGlencore交換手形に関連する条項を改訂及び再記載し、当該等の条項に基づいて、当該等の交換手形を分割する二つ分割払いとその満期日は別途延期されます5年その他の事項を除いて，発生時から効力を発揮する期日を修正する“：(I)最初の支払いについては、1か月ロチェスター·ハブプロジェクト融資融資の有効性及び初期資金(ある場合)が発効した後、並びに(Ii)2024年12月31日、並びに(A)第2弾について、ロチェスターハブの第1弾商業生産、(B)プロジェクト融資融資に規定されている建設予算を超える建設コスト、並びに(C)2026年6月1日。また、各修正日において、適用部分の変換価格は、その金額に基づいて(X)のより小さいものに調整されるべきである30日間VWAP(出来高加重平均取引価格)の参照日は，適用された修正日プラスに等しい25%割増および(Y)$9.951株(Glencore交換手形の現在の株価交換)。
項目9.会計·財務開示における会計担当者の変化と相違
[ない。]
プロジェクト9 Aです。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
Li-Cycleの経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下で、その開示制御とプログラムの有効性を評価した(DCP)“(”取引法“第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に記載されているように、本年度報告に関連する期間が終了した時点のテーブル10-K。このような評価に基づき、その最高経営責任者および最高財務官は、2023年12月31日現在、以下の財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、その開示制御や手続は有効ではないと結論した
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は財務報告書の内部統制の有効性の確立、維持、評価を担当している(“ICFR)は、取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条に定義されている。同社のICFRは、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。
Li-Cycleはその国際財務報告の実質的な弱点を発見した。重大な欠陥は国際財務報告の欠陥或いは欠陥の組み合わせであるため、Li周期財務諸表の重大な誤報は適時に防止或いは発見されない可能性がある。
経営陣は、2023年12月31日現在、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制−総合枠組み”で確立された基準に基づいて会社ICCRの有効性を評価したCOSO 2013フレームワーク“)”この評価によると、経営陣は、2023年12月31日現在、以下の重大な弱点のため、ICFRは無効であると結論した
•会社が効果的な制御環境を維持していないのは，適切な技術訓練を受けた経験豊富な人員が十分におらず，取引を詳細に審査し，速やかに誤りを発見することができないためである。
•当社では，重大な誤報のすべての関連リスクを決定し，上記の経験豊富な人員数不足による関連リスクがICFRに及ぼす影響を評価するための有効なリスク評価プログラムを維持していない。
•会社が有効な情報やコミュニケーションフローを保持していないことは，内部制御情報のコミュニケーション不足やその一般情報技術制御の動作が無効であることに関連しており，制御活動で使用される情報の品質と即時性を確保し，サービス組織に関する情報を含む.
•このような理由から，会社のプロセスレベルや財務諸表の厳密な制御活動が無効であり，制御操作の有効性の証拠を提供するのに十分な文書が不足していることが主な原因である
これらの制御欠陥は、会社のICCRに一般的な影響を与え、誤った陳述を招き、これらのエラー陳述は、2023年12月31日までの総合財務諸表が発表される前に修正された。我々の独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所は、財務報告の内部統制の有効性に対する否定的な意見を示す当社の2023年12月31日までの年間財務報告の内部統制に関する証明報告を発表した。その報告書は101ページに登場した。
ICFRの変化
Liループは，実質的な弱点とその根本的な原因を解決するために，その救済計画を継続的に実施している。同社は、企業のIFR計画のすべての要素を構築し、強化するために、テーマの専門知識と追加資源を持つ外部コンサルタントと協力し続けている。
環境を制御する
制御環境に関する重大な弱点については，2023年12月31日までの年間で，会社は経験豊富な財務者を会社や地域役に招聘し，財務報告，上場会社，内部統制に関する専門知識を持っている。
同社は、これは制御環境における重大な弱点を補う可能性が高いと考えているが、人員能力の維持や財務報告機能の保持に重要な人員に課題があるため、会社はこれらの行動の有効性を決定するのに十分な時間がない。
リスク評価
リスク評価に関する重大な弱点について、会社は以下のような行動をとった
•経験豊富な内部制御専門家を招いてICFRプロジェクトを管理し、財務報告リスク評価プロセスを担当する。
•すべての詐欺リスクが適切なカバーを確保するために重要な制御措置にマッピングされている詐欺リスク評価を実施し、維持する。
•企業リスク管理計画を実施·維持し、組織が直面するすべての重要なリスクをカバーし、これらのリスクを適切に管理する行動を追跡する。
当社は，上記の行動，およびキー財務役割と経験豊富な人員の交代問題を解決し，通年継続的なリスク評価過程を強化し，リスク評価における重大な弱点を補うと信じている。
情報と通信
当社は、情報や通信に関する重大な弱点について、以下のような行動をとった
•リスク管理や研修コースを介して内部利害関係者に内部制御情報を伝達する流れを実施·維持し，目標や責任を含む。
•内部統制情報が開示によって外部にどのように伝達され、四半期と臨時状態が更新された形で会社の監査委員会にどのように伝達されるかを改善した
•制御活動に用いる情報制御の設計，およびサービス組織のIT一般制御と制御の設計と動作有効性を実施·評価する.
当社は，これらの行動が情報や通信フローの重大な欠陥を補う可能性があると信じているが，保守人員能力には挑戦，内部制御情報コミュニケーション不足，IT一般制御における操作欠陥があり，サービス組織に関する制御を含むため，速やかに救済することができず，2023年12月31日までの年度の有効性をタイムリーに決定することができない
監視カメラ
当社は、2023年12月31日までの1年間、モニタリングにおける重大な弱点を是正することに取り組み、以下のような行動をとった
•設計有効性テスト段階を完了し、ほとんどのワークフロー、実体レベル制御とIT一般制御の制御をカバーした
•試験結果を管理職と監査委員会にタイムリーに伝達する
•テスト制御措置の設計と操作有効性の面で発見された欠陥の修復作業を継続的にモニタリングする。
Liサイクルはこれらの行動への影響の評価を完了し，モニタリングプロセスの不力に関する重大な弱点の救済に成功していると結論した
活動をコントロールする
経営陣はその業務フローと財務諸表決済において重要な制御措置を設計し、実施し、これらの制御措置はその財務報告に重大な誤報が発生するリスクを解決するのに十分であると考えている。2023年第2四半期にテストを開始して以来、明らかになった肝心な制御設計と実施欠陥の救済はずっと管理部門の優先事項であり、2023年末までにほぼ成功した。
経営陣はこの重大な欠陥の是正に引き続き進展しているが、人員配置能力の維持、有能な人員の維持、会計·財務報告機能の交代に課題があるため、会社はこの重大な欠陥を是正したと結論できないのは、主に制御措置の運営有効性を支援するための十分な文書がないためである。
救済計画の状況
2023年末まで、同社はモニタリングに関連する重大な欠陥の是正に成功し、上記の“ICFRの変化”で議論された他の制御欠陥の是正に進展を得た。経営陣は、外部や内部の専門家の協力を得て、その国際財務報告書の審査と改善を続けている。経営陣は依然として、残りの重大な弱点をもたらす制御欠陥が救済されることを確保するために、国際財務報告の枠組みを改革することに取り組んでいる。
本年度報告10−K表の日までは，以下の救済活動が行われており，少なくとも2024年12月31日までの上半期に継続する予定である。これらの救済活動に関する制御措置はまだ制御試験を受けておらず，設計や動作効果を決定している.
•2023年12月31日までの年度の制御活動の設計·実施を2024年12月31日までの年度に継続して行い，運営効果を実現するために，ワークフローや実体レベルにまたがる制御の実行と記録について制御所有者とのコミュニケーションや指導を継続していく予定である.
•ITの一般的な制御動作における残りの欠陥を補うことを確保し、当社の技術支援制御所有者のタイムリーで信頼できる情報の需要を確保する
•我々は、2023年12月31日までの第4四半期に交代が発生した重要な財務報告役のために、財務チームの集団専門知識と業務知識を再構築するために、経験豊富な財務者を探す
上記の救済措置を実施した後、経営陣は監査委員会と残りの重大な弱点を検討し、監査委員会はこれらの救済活動の進捗状況を引き続き審査する。私たちはこれらの行動が重大な弱点を補うのに役立つと信じているが、私たちは必要だと思うすべての是正行動と関連する評価や救済措置を完成させていない。救済手順が十分に実施され，十分に長時間動作して初めて，これらのステップが有効に動作していると判断でき，そうでなければ残りの重大な弱点が完全に修復されたとは考えられないであろう。余剰の重大な弱点を救済する面で重大な進展を得たにもかかわらず、現在これらの行動と救済努力が上述の余剰の重大な弱点を効果的に修復すること、あるいは会社のICCRが未来に他の重大な弱点が発生することを防止することはまだ保証されていない。私たちは上記で決定された残りの重要な弱点を完全に修復するために必要な具体的な時間枠を知らない。参照してください“第1 A項。リスク要因“このForm 10-K年度報告書にあります。
経営陣は、CEOや最高財務責任者を含め、DCPまたはICCRがすべての誤った陳述を阻止しないことが予想され、救済措置が実施され、さらに改善されても、重大な弱点を解決する。任意の内部制御システムの設計は、将来のイベント可能性のいくつかの仮定にある程度基づいており、任意の設計がすべての潜在的な未来の条件で目標を成功的に達成することを保証することはできない。
上記のような当社のICCRの重大な弱点を解決するための措置を除いて、2023年12月31日までの3ヶ月と年度内に、当社のICFRに重大な影響を与えるか、または合理的に重大な影響を与える可能性のある変化は何も発生していない。
プロジェクト9 B。その他の情報
2023年第4四半期に当社またはその取締役または上級管理者は、ルール10 b 5-1(C)または任意の他の非ルール10 b 5-1取引スケジュールを満たすための正面防御条件を満たすための任意の10 b 5-1取引計画を採択または終了していない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
[適用されません。]
第III部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
役員と上級管理職
次の表に私たちの現職役員と役員を示します。私たちの役員の任期は次の年度株主総会までです。私たちの役員は取締役会によって任命され、取締役会が罷免されるまで在任している。
| | | | | | | | | | | |
役員と最高経営責任者 | 年ごろ | 役職/肩書 | 最初の選挙または委任の期日 |
| | | |
アジャイ·コハハ | 32 | 共同創業者兼CEO総裁 | 2021年8月10日 |
ティム·ジョンストン | 38 | 共同創業者兼執行議長 | 2021年8月10日 |
マーク·ウィリングス | 60 | 企業役員 | 2021年8月10日 |
前線を謝する | 53 | 企業役員 | 2021年8月10日 |
スコット·プロチャツカ | 57 | 企業役員 | 2021年8月10日 |
クナル·シンハ | 43 | 企業役員 | 2022年5月31日 |
ジャクリーン·A·デド | 62 | 企業役員 | 2022年8月8日 |
スーザン·オルバン | 41 | 企業役員 | 2023年4月27日 |
ダイアン·ピアース | 66 | 企業役員 | 2023年4月27日 |
デビー·シンプソン | 57 | 首席財務官 | 2021年12月6日 |
クリス·ビードマン | 38 | 首席技術官 | 2021年8月10日 |
カール·デルーカ | 56 | 総法律顧問兼会社秘書 | 2021年8月10日 |
クリスチャン·バウェル | 58 | 首席人的資源官 | 2023年1月1日 |
リチャード·ストリー | 57 | 地域総裁ヨーロッパ中東アフリカ地域 | 2022年1月24日 |
Liデビッド | 41 | アジア太平洋地域総裁地域 | 2021年8月10日 |
会社の各役員と幹部の営業住所はカナダオンタリオ州トロント590号クイーンズ埠頭西207号、郵便番号：M 5 J 1 A 7
上記取締役及び行政人員に関する個人資料は以下のとおりである
アジャイ·コハハ
アジャイ·コチャールは2021年8月10日に業務合併が完了して以来、我々の総裁兼最高経営責任者、共同創業者、取締役の一員を務めてきた。Liサイクルを作成する前に、Kochharさんは、Hatchの産業洗浄技術やコンサルティング実践の中で徐々に機能を発揮することにより、幅広い技術およびプロジェクト開発の経験を得た。この分野で仕事をしている間、彼はリチウム、コバルト、ニッケル、銅、金、鉛、亜鉛、モリブデンと希土類金属業界のクリーン技術開発を通じて深い工事とプロジェクト管理経験を獲得した。彼の技術専門はプロジェクト全体のライフサイクルにまたがって、概念性と事前実行可能性研究から建設とデバッグまで。Kochharさんは、化学工学応用科学の学士号を持つトロント大学を卒業しました
ティム·ジョンストン
ティム·ジョンストンは2021年8月10日に業務統合を完了して以来、共同創業者兼実行議長を務めてきた。ジョンストンは15年以上の経験を持ち、電池、金属、工業鉱物、大型インフラ資産の開発と運営を担当している。Li-Cycleの共同創業者のほか、ジョンストンさんは取締役(Sequoia Capital)と砂漠のライオンエネルギー会社(Desert Lion Energy Inc.)のCEOを務めています砂漠のライオン)、トロント証券取引所創業ボード(The TSX Venture Exchange)に上場するリチウム探査開発会社トロント証券取引所−V2018年2月から2019年7月まで、砂漠ライオンは第三者に販売された。2019年中に、トロント証券取引所は、Desert Lion上級管理者チーム(Johnstonさんを含む)をレビューし、Desert Lionがそのプレスリリースで融資取引およびトロント証券取引所への上場申請にいくつかの誤りや漏れがあり、以下に関連する株式の発行を承認するために、上場発行者の取締役または上級管理職に適しているかどうかを評価しました
このような取引です2020年5月11日、トロント証券取引所は、ジョンストンさんがトロント証券取引所のコンプライアンス·開示部門に書面で申請することを要求し、事前にその書面による承認を得なければ、ジョンストン·さんは、取締役またはトロント証券取引所に上場する発行者またはそれに類似する機能を果たす任意の参加を行うことになるだろう。トロント証券取引所はその後、Johnstonさんが将来的に取締役やトロント証券取引所-V上場企業の役員に就くのに適しているかどうかについて結論を出していないと公言した。Desert Lionに参加する前に、Johnstonさんは、グローバルリチウムビジネスのプロジェクト管理および取引分析に特化した高度なコンサルタントを務めています。Johnstonさんは、SQM、Rockwood Lithium(Albemarle)、Bacanora Minerals、AMG-NV、リ拓、銀河資源、その他の主要な開発者のために、リチウムイオン電池のバリューチェーン上のプロジェクト開発を担当しています。ジョンストンさんはまた、Li金属株式会社(LIM：CN)(上海証券取引所株式コード：LIM)の共同創業者兼取締役、レセロソリューション·カンパニーの取締役、Blue Horizon Capitalの投資委員会のメンバー、およびオーストラリアの5 E先進材料会社のコンサルタント委員会のメンバーでもあります。ジョンストンはクイーンズランド大学機械工学専攻を卒業し、特許専門エンジニアとCFA免許所持者である
マーク·ウィリングス
マーク·ウェリングスは2021年8月10日に業務合併が完了して以来、会社の取締役を務めてきた。ウェリングスさんは、30年以上の国際的な経験を持つ鉱業や鉱業金融の分野で金融の専門家です。Wellingsさんは、最初にカナダとオーストラリアの採鉱業で探査、開発、生産能力の仕事をしていました。そして、投資取引業者GMP Securities L.P.に入社し、そこで同社の企業融資掘削業務を共同創業した。Wellingsさんは、GMP Securities L.P.で18年以上働いており、持分融資およびM&Aを含むカナダの鉱業における最大取引のいくつかの相談を担当しています。それ以来、彼は何人かの公的およびプライベート取締役会のメンバーに任命され、リチウム特許使用料会社の副議長やAdventus鉱業会社の会長でもあります。ウェリングスさんは地質工学に関する技術者で、工商管理修士号、応用科学の学士号を持っています。
前線を謝する
業務合併が2021年8月10日に完了して以来、謝鋒は当社の取締役を務めてきた。謝さんは、TMT産業、自然資源および特殊化学品を含む多くの高成長産業で28年を超える私営および公共事業の経験を有しており、電気自動車およびLIBバリューチェーンのエネルギー移行産業を最近カバーしています。彼は主に高級管理職を務め、戦略と発展、M&Aと国際企業融資に集中している--彼が管理する業務と運営は4大陸に及び、中国とアジア地域、オーストラリア、北米、南米にまたがっている。彼は元取締役社長とギャラクシー資源会社の最高経営責任者で、そこで8年間取締役会で働いていた--同社は2021年にオロコブレと合併し、エルケムを設立し、世界トップ5のリチウムメーカーの一つとなった。彼は現在、Li金属株式会社(上海証券取引所株式コード：LIM)の取締役会長であり、次世代リチウム固体電池リチウム金属およびリチウム金属負極技術開発業者、シーコナー電池技術会社の上級顧問、次世代リチウム電池負極技術シリコン複合材料の有力開発者であり、Critical Resources Limited(豪交所株式コード：CRR)の戦略コンサルタントでもあり、脱炭素の将来を実現するための重要な金属プロジェクトの開発を推進している。謝さん氏は業界の役割に加えて、フランチャント·ダンプトン·グローバル·プライベート·グループ(ニューヨーク証券取引所コード：BEN)の運営パートナーでもある。彼はEMR Capital(グローバル自然資源投資グループ)会社のポートフォリオの高級顧問で、エネルギー転換分野の上流から中下流への投資に集中している。
スコット·プロチャツカ
スコット·プロチャツカは2021年8月10日に業務合併が完了して以来、会社の取締役を務めてきた。Prochazkaさんは、ニューヨーク証券取引所に上場するフォーチュン500社のエネルギー輸送会社であるCenterPoint Energyの社長兼CEO兼取締役で、2014年1月1日から2020年2月20日までの間にCenterPoint Energyの送配電、発電、天然ガスの流通事業を担当しています。これまで、Prochazkaさんは2011年以降、執行副総裁(最高経営責任者)や上級副社長(電気事業部)および総裁(電気営業部門)を含む複数の役職に在籍している。プロチャツカはPeridot Acquisition Corp.II、Black Hills Corp.、サウジ電気会社を含む他の多くの上場企業の取締役株主である。プロチャツカさんは、テキサス大学オースティン校の化学工学の学士号を取得しました。
投資家契約に基づき、Prochazkaさんは当社の取締役会メンバーに任命されました。参照してください“プロジェクト13.特定の関係および関連取引と取締役の独立性-いくつかの関係および関連取引-投資家合意“より多くの情報を得るために。
クナル·シンハ
クナール·シンハは2022年6月1日から会社役員を務めている。シンハは2012年からずっと嘉能可で働いており、現在嘉能可の回収主管を務めている。Sinhaさんは、現在の職に就く前に、Glencore北米硫酸ビジネスのCEOでありました。Glencoreに加入する前に、彼はZS Associatesの管理コンサルティング部門で6年間働いた。シンハさんは、ロンドンビジネススクールのMBA号、イリノイ大学シャンペン校のシステム、創業工学の修士号、理工系の学士号を所有しています。ハラゲプールインド工科大学(IIT)機械工学専攻
Sinhaさんは、Glencoreチケット購入契約により、当社の取締役会メンバーを委任されました。参照してください“項目13.特定の関係および関連取引と取締役独立性-いくつかの関係および関連取引-嘉能手形購入プロトコル“より多くの情報を得るために。
ジャクリーン·A·デド
ジャクリーン·A·代多は自動車業界の様々な機能や垂直分野で40年以上の経験を持ち、戦略開発と顧客価値の創造に専念している。彼女はAware Mobility，LLCの共同創始者である.彼女は以前、ダイナーホールディングス(ニューヨーク証券取引所コード：DAN)の首席戦略と供給チェーン官を務めていた。ドドさんはピストングループ、テムケン社(ニューヨーク証券取引所コード：TKR)、モトローラ社(ニューヨーク証券取引所コード：MSI)、ロバート·ボッシュ社で様々な指導職を務めたこともある。ドドは20年間の取締役会のメンバー経験も持っている。彼女は現在キャデラック製品自動車会社(Cadillac Products Automotive Company)の取締役会メンバーであり、キャデラック製品自動車会社はプラスチック成形業界の民間、国際公認のリーディング企業であり、工作馬グループ(WorkHorse Group Inc.)は商用電動トラックと配達ドローンの原始設備メーカー(OEM)であり、最近では炭素革命会社(ナスダック：CRIV)の取締役会メンバーにも任命され、同社は世界有数の軽量先進技術炭素繊維車輪メーカーである。Dedoさんはミシガン州フリント市のキャトリン大学で電気工学理学学士号を取得し、多くの慈善組織に参加し、Automotive Newsに何度も“自動車業界百強女性”の一つに選ばれた
スーザン·オルバン
スーザン·オルバンは2023年4月27日以来同社の取締役を務めている。オルバンさんは現在、Renegade Partnersの首席人事官と運営パートナーを務めており、そこで人材のすべての分野で会社のポートフォリオ会社を支援している。オルバンは運営と製品の面で深い専門知識を持っており、特に製品発表では。オルバンはこれまでZumeの人事部副社長，Uberの社長およびeBayのグループ製品マネージャーを務め，PayPalと協力してeBay電子商取引漏斗の改善を推進してきた.オルバンさんのキャリアはマッキンゼー社から始まりました。そこで彼女は医療保健と消費財業務の管理顧問で、M&Aと成長に集中しています。マッキンゼーの後、彼女はミドルエンド市場私募株式会社CHB Capital Partnersに入社し、そこでCHBのポートフォリオ会社に投資し、密接に協力した。オルバンさんはデューク大学経済学の学位とスタンフォード大学商学院の工商管理修士号を持っています。AlbanさんはPeridot買収保証人LLCに指名された後、投資家合意によって当社の取締役会メンバーに任命された。参照してください“プロジェクト13.特定の関係および関連取引と取締役の独立性-いくつかの関係および関連取引-投資家合意“より多くの情報を得るために。
ダイアン·ピアース
ダイアン·ピアースは2023年4月27日から会社役員を務めている。ピアースさんは現在、MSA安全会社(ニューヨーク証券取引所コード：MSA)の取締役会メンバーであり、様々な業界の労働者やインフラを保護する安全製品のメーカーとサプライヤーであり、個人持株の食品製造会社Basic American Foods，Inc.の取締役と個人持株の食品製造会社Carl Budding&Companyの取締役のメンバーでもある。ピアースは以前、いくつかの会社でCEO、最高経営責任者、財務責任者を務めていた幹部だった。2022年1月、彼女は多チャンネル食品小売業者Hickory Farm、LLCの最高経営責任者、総裁の職を退職した。彼女が担当している他の職務は、個人持株消費財会社Garrett Brandsの最高運営官兼財務執行副総裁、ビデオ娯楽·流通会社Redbox Entertainment、Inc.の財務総監上級副総裁と上級副総裁、および家庭用品小売業者Crate and Barrelの首席財務官である。彼女の財務特技は大手国際石油と天然ガス会社アモコ社とイギリス石油会社の財務機能の中で徐々に発展してきました。ピアースさんは現在、デポール大学デリーハウスビジネススクール院長諮問委員会のメンバーや、音楽教育を支援する非営利団体シカゴ連合の声の取締役会メンバーを務めている。ピアースさんはクレイン“2019年注目すべき50歳以上の女性幹部”と“女性”に選ばれた
Inc.誌が選ぶ2019年で最も影響力のある会社役員。彼女はシカゴネットワークのメンバーと女性会社役員財団のメンバーです。ピアースさんはイリノイ大学アーバーナ校を卒業し、会計学理学学士号を取得し、優秀な成績で徳ポール大学金融工商管理修士号を取得した。
デビー·シンプソン
デビー·シンプソンは2022年2月1日以来、私たちの最高財務責任者を務めてきた。シンプソンさんは30年以上の金融と上場会社の経験を持ち、優れた高級管理者であり、金融と戦略指導、資本融資とM&Aの面で豊富な経験を持っている。Liサイクルに参入する前に，シンプソンさんはメイプル食品会社の首席財務官を務めており，同社は炭素中性で持続可能なタンパク質会社であり，収入は約40億ドルで13，000人以上の従業員を有している。これまで、彼女はVincor International Inc.の副総裁兼財務主管であり、Vincor International Inc.は世界をリードするワインメーカーと販売店であり、業務は多くの国に及んでいた。2000年にカナダに移住する前に、シンプソンはスコットランドで生活して仕事をしていた。彼女のキャリアは安永会計士事務所から始まり、スコットランド特許会計士協会の専門会計資格を取得した。シンプソンさんはスコットランドのスターリング大学会計学文学士(栄誉)学位と会計学と金融学理学修士号を持っている。彼女は女性の進歩を促進する情熱的な提唱者であり、女性の健康と教育に注目し、自発的に女子学院病院基金会理事会主席とハフゲル学院取締役会議長を務めた
クリス·ビードマン
クリス·ビードマンは2021年8月10日に業務統合を完了して以来、会社の首席技術官を務めてきた。ピータマンさんは、2020年にLiサイクルを追加し、チーフ·クラフト·エンジニアを務め、その後、チーフ技術者に昇進します。ビードマンさんは、15年間のプロセス工学の経験を持つプロのエンジニアです。Biedermanさんは、彼の現在の役割のために広い専門知識をもたらし、彼は大小のEPCMプロジェクトの多くの採鉱技術のチーフエンジニアを務めたことがあります。彼は緑地や褐色地プロジェクトで働いた経験があり、実験室規模と試験規模のテストを監督した。Biedermanさんはまた、複数の学科のプロジェクトチームをリードし、成功したプロジェクトを配信する経験豊富なプロジェクトマネージャーです。Liに加入する前に、ハッジで上級エンジニアや技術商業化ポートフォリオマネージャーを務め、取締役の創始者や取締役社長でもあった。ビードマンさんは、ワーテルロー大学化学工学専攻を卒業し、オンタリオ州のエンジニア協会の登録エンジニアです
カール·デルーカ
カール·デルカは2021年8月10日に業務統合を完了して以来、会社の総法律顧問と会社秘書を務めてきた。デルーカは2021年にLiを加える。デル·ルカさんは、25年以上の法律と上場企業の経験をもたらし、重要なビジネス取引の成功と組織変革のリーダーシップについて良好な記録を持っています。Liを添加する前に、さん·デ·ルーカはトロント証券取引所に上場している金メーカーのディトゥール黄金会社の総法律顧問兼会社の秘書を務めています。デルーカはこれまで、淡水渓谷傘下のSグローバル卑金属業務で北米やイギリス業務の法務主管を含む複数のポストを務めてきた。彼の淡水渓谷での経験は国際M&Aと合弁企業、資本プロジェクトと商業取引のためのコンサルティングを提供することを含む。デルーカのキャリアはトロントとニューヨークの個人勤務から始まった。さん·デ·ルーカは、ウィンザー大学の法学士号、西部大学エビビジネス大学の工商管理修士号、ヒューロン大学アカデミーの学士号を取得しています
クリスチャン·バウェル
クリスチャン·バウェルは2023年1月1日に会社の首席人的資源官に任命された。グローバル人材運営リーダーとして、彼女は複数の業界で25年以上の経験を持ち、複雑な企業の挑戦に対応する変革の推進者であり、パートナー関係の中で人的戦略とビジネスチャンスをバランスさせてきた。Li-Cycleに加入する前、Barwellさんはアラモス黄金会社人力資源部副総裁だった。バウェルさんはマクマスター大学のデジタル転換MBAの学位を持っている。彼女はCHRLの称号も持っている。
リチャード·ストリー
リチャード·ストリーは2023年8月1日に会社のヨーロッパ、中東、アフリカ地域の地域マネージャー総裁に任命された。このポストにおいて，ストーリさんはヨーロッパ，中東，アフリカでのLiサイクルの運営，ビジネス活動とその成長戦略の実行を監督している。ストーリさんは2022年1月24日から2022年1月24日まで米州地域の総裁を務めていた
総裁をヨーロッパ、中東、アフリカ地域の地域責任者に任命する。Storrieさんは、金属および採鉱業で26年以上の運用、技術、戦略的開発経験を持ち、バッテリー金属サプライチェーンについて深い理解を持っています。Liを添加する前に、ストーリさんは世界最大の金属·鉱業会社の一つであるダイビックダイヤモンド鉱の社長と最高経営責任者を務めていました。リ拓の26年近くの任期中、ストリーはモンゴルで数十億ドルのオユトレガイ銅鉱を含むいくつかの地域のトップクラスの露天と地下業務で働いたことがある。ストリーさんは、英国王立海兵隊の将校として活躍し、英国ニューカッスル大学の採鉱工学の栄誉号を取得した。
Liデビッド
Liは2021年11月1日から会社のアジア太平洋区地域総監総裁を務める。Mr.Liは国際会社に15年を超える戦略策定と新市場成長をリードした経験をもたらした。Liサイクルに参加する前に，Mr.LiはAlbemarle Corporationで電池級炭酸リチウムグローバル業務取締役を務め，そこで成長戦略を策定し，業務発展計画とビジネス交渉を実行した。これまで、イスマン化学工業会社で職務を務め、グローバル製品ラインを管理し、成長計画をリードし、新製品を商業化するとともに、既存製品への需要創出に努めてきた。Mr.Liのキャリアは上海から始まり、中国は普華永道で働いている。Mr.Liは上海財経大学マーケティング学士号とバージニア大学ダットン商学院工商管理修士号を持っている。
道徳的規則
取締役会は、社長および最高経営責任者、最高経営責任者、財務責任者、財務総監または首席会計官、または同様の機能を果たす他の者を含む、当社のすべての取締役、高級管理者、従業員、および代理人に適用される行動基準を通過しており、これは、S-K法規406(B)項で定義された“道徳的基準”であり、NI 58-101の“基準”でもある。“行動基準”は、当社の取締役、上級管理者、従業員の私たちの業務の様々な面に対する期待である会社の基本的な価値観と行動基準を規定しています。行動基準の目標は、いつでも他人の信頼を尊重することを期待するために、会社の誠実さ、名声、誠実さを維持するためのガイドラインを提供することである
“行動基準”の全文は当社のウェブサイトwww.li-cycle.comに掲載されています。我々のサイトに含まれている，あるいは我々のサイトを介してアクセス可能な情報は，本年度報告の一部ではなく，ここにも含まれていないことを参考にする.もし私たちが行為規則に対していかなる改正または任意の免除を行うか、または道徳的規則条項の任意の黙示免除を含む場合、吾らは、米国証券取引委員会およびカナダ証券管理人の規則によって要求される範囲内で、このような改正または免除の性質をわれわれのウェブサイト上で開示する。S-K条例第406(D)項によれば、“行動基準”の放棄または改正が当社の主要幹部、主要財務官、首席会計官または統制者に適用され、S-K条例第406(B)項に記載されている任意の価値観を促進する基準に関連する場合、Form 8-K第5.05項の要求に従って、この免除または改正が当社のウェブサイト上で開示される。
監査委員会
当社には、“取引所法案”第3(A)(58)(A)条に基づいて設立された常設監査委員会が設けられている。監査委員会はScott Prochazka(議長)、Mark Wellings、Jacqueline A.Dedo、Diane Pearseから構成されている。我々の取締役会は、適用される取締役、ニューヨーク証券取引所規則、および国家文書52-110の要求に応じて、監査委員会の各メンバーが独立した米国証券取引委員会であることを決定した監査委員会それは.当社取締役会はまた、Scott ProchazkaとDiane PearseがS-K法規407項で定義されている“監査委員会財務専門家”の資格を満たす監査委員会の少なくとも2人のメンバーが決定し、監査委員会のすべてのメンバーがNI 52-110で定義されているように“財務知識を知っている”としている。
第11項.役員報酬
報酬問題の検討と分析
取締役会の報酬委員会(“報酬委員会“)私たちの株主にとって、会社の報酬政策や構造、私たちの役員のための報酬決定、個々の決定が会社の戦略目標とどのように一致するかを知ることが重要だと思います。以下の部分では、2023年度の企業の報酬政策と決定について議論し、分析した
会社の最高経営責任者、最高財務責任者、その他の3人の役員(合計は“任命された行政官”あるいは“近天体“)，その名称は以下のとおりである
•最高経営責任者アジャイ·コハハル
•ティム·ジョンストン執行主席は
•デビー·シンプソン最高財務責任者
•カール·デルーカ総法律顧問兼会社秘書
•リチャード·ストリーは、アメリカ地域総裁(2023年1月1日から2023年7月31日)とヨーロッパ、中東、アフリカ地域総裁(2023年8月1日から)
財政年度終了変更
先に開示したように、取締役会は2022年12月21日に、同社の財政年度終了日を10月31日から12月31日に変更することを承認し、同業者グループ会社とよりよく一致している。この変化は2022年11月1日から2022年12月31日までの過渡期を招いた。我々の役員報酬計画のある要素の設計と承認時間に及ぼす財政年度末の変化の影響については，以下にこれらの影響を指摘する。
どうやって役員の報酬を決定しますか
報酬目標
同社の役員報酬計画は、以下の目標を達成することを目的としている
•市場競争力のある報酬機会を提供することによって、才能、高業績と経験豊富な幹部を誘致し、維持することは、彼らの知識、技能と業績は会社の成功に重要である
•このような幹部が会社の業務と財務目標を達成するように奨励します
•給与の重要な部分を直接企業の長期価値と成長にリンクさせることで、会社幹部の利益と株主の利益を一致させる
•企業の短期的かつ長期的な目標と成功における会社幹部のパフォーマンスと貢献を奨励する
•起業精神と成果を重視する文化を育成し続け
•企業幹部チームが適切なレベルの冒険と慎重な意思決定を行うことを奨励するために、短期的かつ長期的なインセンティブの適切なバランスを提供する。
会社は毎年その役員報酬計画を評価し、会社の発展、業績、市場慣行と一致することを確保し、報酬結果が株主価値の推進と一致することを確保する。
報酬委員会の役割
報酬委員会当社の役員及び取締役の報酬戦略及び政策を監督すること；当社の役員のすべての報酬要素について制定、審査及び取締役会に報告すること；当社の株式及び奨励に基づく報酬計画を管理すること；及び適用される規則及び法規に基づいて、役員報酬開示を審査して当社の公開開示文書に組み込むこと。報酬委員会は、会社の最高経営責任者と執行議長のパフォーマンスを毎年審査し、あらかじめ設定された目標や目的に対するそれぞれのパフォーマンスに基づいて取締役会全員に報酬を提案する。報酬委員会は、最高経営責任者またはCEOに報告した会社幹部に対して、最高経営責任者および執行議長がそれぞれの直接部下について提出した提案を審査し、予め設定された目標および目的に対するそれぞれの表現に基づいて、毎年評価し、取締役会全員に報酬提案を行う。私たちの役員は報酬委員会や取締役会の議論に参加していないし、彼や彼女自身の2023年の報酬も承認していない。
報酬顧問
報酬委員会は独立した報酬コンサルタント会社の子午線報酬組合を雇いました経絡)は、報酬委員会が会社役員報酬計画を評価するのに協力する。特に，子午線は雇用されている：(1)以下の同世代に報酬に関するデータを提供する
この委員会の任務は、(I)会社の競争的報酬慣行の評価に協力すること、(Ii)市場慣行に基づいて私たちの現行の役員および役員報酬政策を審査·評価することに協力すること、(Iii)報酬関連傾向と規制発展について意見を提供すること、および(Iv)報酬委員会が報酬関連リスクを評価することに協力することである。
競争的市場データを利用して
上述したように、報酬委員会は、会社役員報酬計画の重要な構成要素に関する評価および決定をより良く提供するために、当社の“同業者グループ”内の会社の報酬データを毎年検討している。2022年、賠償委員会は子午線と協議し、2023年の賠償目的のために賠償同級グループを選定し、具体的には以下の通りである
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•Canoo Inc. | | •リヴェント社です。 | | •The Lion Electric*Company |
•生態工学会社です。 | | •Lordstown Corp | | •Shyft Group，Inc. |
•EVgo，Inc.* | | •材料会社 | | •アメリカのエコ会社は |
•Fisker Inc. | | •Proterra Inc.* | | •Wallbox N.V.* |
•遺産-水晶清掃会社 | | •Solid Power，Inc.* | | |
•ハイリアンホールディングス | | •STEM，Inc.* | | |
*2023年の同レベルグループに追加された企業を示します。また，共同運動技術会社，Atkore Inc.，Casella Waste Systems，Inc.，Eos Energy Enterprise，Inc.，Romeo Power，Inc.およびVicor Corporationのうちの1つまたは複数の基準を満たしていないため，前年の同行グループから削除した。
2023年度ピア·グループを確立するための基準は、以下のことを含む
i.業界の類似性(先進的な回収、電池技術、電気自動車製造、電気自動車インフラを含む)
二、人材の主な競争相手は
三、三、収入、時価、企業価値などの会社と類似した財務特徴と成長特徴を有する組織規模
四、地理的運営や取引所の上場(例えば、北米に本社を置く会社が米国の主要証券取引所に上場している)
2023年役員報酬
報酬構成部分
会社が発表した給与目標を達成するために、会社の役員報酬計画には、基本給、短期インセンティブ、長期持分インセンティブの組み合わせが含まれる。
基本給
同社は、基本給額を業界基準と一致させ、場合によっては適切に柔軟にずれていくことを求めている。近地天体を含む主管者の基本給は、彼らの職責範囲、能力、および以前の関連経験に基づいて決定されるとともに、市場で類似ポストのために支払われる報酬、このような主管者に対する市場の需要、およびその主管者の総報酬プランを考慮する
行政幹事の基本給は2023年1月に審査·調整を行うとともに，行政職員の役割範囲，戦略的影響，これらの役割への貢献を考慮した。連合委員会は2023年1月28日から近地天体に対して以下の基礎調整を行うことを承認した
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| 名前.名前 | 2022年基本給 | 2023年基本給 |
| アジャイ·コハル | $500,000 | $600,000 |
| ティム·ジョンストン | $500,000 | $600,000 |
| デビー·シンプソン | $500,000 | $550,000 |
| カール·デルーカ | $450,000 | $520,000 |
| リチャード·ストリー | $475,000 | $484,500 |
2023年度短期インセンティブ計画(“2023 STip”)
同社の近地天体や他の役員に対する報酬計画には、基本給率に基づく年間現金ボーナス資格が含まれており、重要な短期運営と財務業績目標を達成するように我々の役員を激励することを目的としている。会社は2022年の財政年度の変化に対して、移行期間(2022年11月1日から2022年12月31日まで)と新たな財政年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)をカバーするように2023年STIPを設計した
最高経営責任者と執行議長の目標年間ボーナスは基本給の120%であり、最高財務官の目標年間ボーナスは基本給の100%であり、欧州、中東、アフリカ地域の総法律顧問と地域総裁の目標年間ボーナスは基本給の70%であり、いずれも2022年に設定された水準と一致している。短期報酬は目標値の0%から最高150%まで様々である可能性があり，具体的には実現度に依存する
2023年のSTIPについて、会社は設立されました私たちの“業績柱”は、会社も個人的な目標も、会社の業務戦略と使命、ビジョン、価値観と一致するように構築することができます。それらは：顧客、従業員、コミュニティ、そして株主だ。報酬委員会は、各業績柱に関する以下の目標と重みを承認した
•顧客(40%)-スポークの可用性によって評価され、第一選択パートナーの地位を達成することを目標とする運営およびビジネスパフォーマンス指標
•従業員(20%)-TRIFRによって測定された健康およびセキュリティパフォーマンス指標は、ゼロダメージを達成することを目標としている
•コミュニティ(15%)-事業中断ゼロを目標とした日数で評価される良好な企業市民業績指標
•株主.株主(25%)-業績および予算で評価される最高の現金管理実績指標は、強力な総株主リターンを提供することを目標としています。
我々の近地天体に対する2023年のSTIPの結果は報酬委員会によって最終的に決定され，会社の現在の状況を考慮して，現金負担能力考慮や最近の株価表現などを含めて，取締役会は会社の最良の利益から2023年のSTIPを支払わない裁量権を行使した。
長期奨励的報酬(“LTIP”)
株式に基づく奨励は可変な報酬要素であり、会社がその近地天体を含めてその役員を奨励することができ、彼らの会社への持続的な貢献を表彰する。株権奨励は幹部の業績と持続的な採用を奨励し、そして会社の従業員の誘致と維持に関連するメリットをもたらす。同社は、オプション、RSU、およびその他の株式ベースの報酬は、その役員に長期会社の業績と株主価値の創出と密接に関連する関係を提供すると信じている。
給与委員会は私たちの上級管理者に関連した長期給与政策を管理する責任がある。報酬委員会の独立報酬コンサルタントは、実行幹事のために適切な株式ベースの報酬を決定するように協力する。給与委員会は近地天体への持分援助規模について提案を提出する時、他の要素以外に、報酬コンサルタントが提供した同業分析及びその他の市場データ、幹部の既得及び非既得奨励の保留価値、同業会社の全体現金と持分の組み合わせ、及びその他の現有及び未来従業員の予想持分給与使用量を考慮する。賠償委員会の提案は2023年1月に監査委員会に提出され、最終的に承認された。
私たちは私たちの持分奨励実践で一致した方法を採用して、毎年あるいは約同じ時間に私たちの幹部に持分奨励を発行します。取締役会は一般的に本財政年度の第1回会議で会議を開き、承認し、私たちの幹部に年間株式奨励を授与する。既存従業員への贈与は、一般にこのような贈与を承認する会議の日に発効する。新入社員への助成は、潜在的な近地天体を含め、通常、従業員の勤務開始日後の次の定期会議で支給される。私たちが指定した役員に付与されたすべての株式オプションの行使価格は、付与日の私たちの普通株の公平な市場価値に等しい。
2023財政年度に対して、近地天体の長期目標レベルは子午線に基づいて同業者グループの分析によって提出された提案に基づいて、長期とリスクの賠償に対してより大きな全体的な重みを与えるために調整された。 (I)CEOについて
長期持分奨励の目標価値は、最高財務官および執行議長の場合、基本賃金の250%である、(2)財務官の長期持分奨励目標は、基本給の200%である、(3)総法律顧問の目標長期給与は基本給の75%であり、欧州、中東、アフリカ地域の総裁地域の目標長期給与は基本給の60%であるそれは.2023年度において、指定された幹部のためのLTIP組み合わせは、50%のオプションおよび50%のRSUからなる。委員会はLTIP組合が会社の発展段階に適していると考えているが，委員会は将来のLTIP組合せに業績に基づく持分奨励を導入することを考えている。 株式報酬は、一般に3年以内に比例して付与され、それぞれの場合、適用される帰属日に応じて幹部が雇用され続けることが条件であり、条件は、以下に述べる“終了または制御権変更時の潜在的支払い”に記載されたいくつかの資格に適合する雇用終了の場合、帰属が加速する可能性がある
追加手当やその他の個人福祉
私たちは、彼らが職責を履行し、彼らの効率と効力を向上させ、求人、激励、承認、および留年目的のために、彼らの報酬案の一部として、いくつかの追加手当や他の個人福祉を提供している
追加手当は、従業員の集団退職貯蓄計画、標準従業員福祉保険(例えば、健康保険および生命保険)および他の課税福祉(電気自動車手当、現場駐車および幹部医療保険を含む)に対する雇用主の貢献価値を表す。同社は従業員のNEO基本給あたりの最大6%の供出金をグループ退職貯蓄計画に組み入れているが、法定最高限度額の制限を受けなければならない。
また、リチャード·ストリーは2023年度にスイスに移転し、移転支援を行った。提供された移転支援の詳細は“まとめ補償表”の付記に掲載されている。
報酬リスク評価
私たちの報酬委員会は、このような計画によって生じる潜在的リスクが合理的に会社に重大な悪影響を及ぼす可能性があるかどうかを決定するために、私たちの報酬計画、計画、および政策を年間リスク評価します。この年度のリスク評価は子午線のフィードバックを考慮して行われた。この審査に基づき、給与委員会は、2023年度について、すべての従業員(役員を含む)に対する報酬政策および慣行が、合理的に実質的に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクを生じないと判断した。給与委員会はその評価の中で、(1)長期持分報酬が長年の給与に占める比重が大きいこと、(2)年間現金奨励が複数の異なる目標とリンクし、どの単一目標も大きな割合の給与を確定できないようにすることを含む行政人員の報酬総額の要素を審議した。報酬委員会は毎年私たちの報酬計画を監視し、必要に応じて私たちの業務やリスク状況のいかなる変化にも対応するように修正される予定です。
補償奪還政策
取締役会は、ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法下の新米国証券取引委員会規則に適合し、財務ミスにより現職および元幹部に誤って支払われたいくつかのインセンティブに基づく報酬の強制返還を規定する2023年12月1日から施行される追跡政策を採択した。
報酬委員会は内部の人と連動して参加する
前の財政年度内に、(I)当社は任意の他のエンティティの取締役会に在任していないが、そのようなエンティティの任意の行政者は私たちの報酬委員会に在任しており、(Ii)当社の行政者は他のエンティティの報酬委員会に在任していないが、そのような実体のいずれの行政者も当社の取締役会または当社の給与委員会に在任している。
報酬委員会報告
会社報酬委員会は、S-K条例第402(B)項の要求の報酬議論と分析について管理層と検討し、この審査と検討に基づいて、報酬委員会は、報酬議論と分析を本10-K表に含めることを取締役会に提案している。
提出者：Jacqueline A.Dedo(議長)
スーザン·オルバン
スコット·プロチャツカ
マーク·ウィリングス
報酬総額表
次の表には、2023財政年度(すなわち2022年11月1日から2022年12月31日までの移行期間)期間の支払いまたは補償すべき情報を示している過渡期“または”2022年TP“)、2022年度、2021年度
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名称と主要ポスト(1) | 年.年 | 給料(元)(2) | ボーナス(ドル) | 株奨励(ドル)(3) | オプション奨励(ドル)(3) | 非持分インセンティブ計画報酬(ドル)(4) | 他のすべての補償(ドル)(5) | 総補償(ドル)(8) |
アジャイ·コハハ 最高経営責任者 | 2023 | 592,329 | 0 | 843,750 | 843,750 | 0 | 43,430 | 2,323,258 |
| 2022年TP | 83,333 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,097 | 87,431 |
| 2022 | 487,397 | 0 | 437,500 | 437,500 | 438,658 | 53,805 | 1,854,860 |
| 2021 | 286,850 | 0 | 1,181,500 | 1,181,500 | 200,055 | 12,092 | 2,861,997 |
ティム·ジョンストン 執行議長 | 2023 | 592,329 | 0 | 843,750 | 843,750 | 0 | 32,197 | 2,312,025 |
| 2022年TP | 83,333 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,097 | 87,431 |
| 2022 | 487,397 | 0 | 437,500 | 437,500 | 438,658 | 37,815 | 1,838,870 |
| 2021 | 286,850 | 0 | 1,181,500 | 1,181,500 | 200,055 | 713 | 2,850,618 |
デビー·シンプソン 首席財務官 | 2023 | 546,164 | 0 | 629,167 | 629,167 | 0 | 43,452 | 1,847,949 |
| 2022年TP | 83,333 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5,826 | 89,159 |
| 2022 | 442,466 | 0 | 3,276,541 | 276,541 | 357,070 | 43,341 | 4,395,959 |
カール·デルーカ 総法律顧問兼会社秘書 | 2023 | 514,630 | 0 | 220,938 | 220,938 | 0 | 43,743 | 1,000,249 |
| 2022年TP | 75,000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,604 | 79,604 |
| 2022 | 412,192 | 0 | 135,000 | 135,000 | 234,867 | 23,626 | 940,685 |
リチャード·ストリー 地域総裁ヨーロッパ中東アフリカ地域 | 2023 | 483,771 | 0 | 168,863 | 168,863 | 0 | 164,593 | 986,089 |
| 2022年TP | 79,167 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,097 | 83,264 |
| 2022 | 365,685 | 0 | 859,706 | 859,706 | 196,080 | 68,053 | 2,349,230 |
(1) シンプソンさんとさんストリーさんは、それぞれ2021年12月13日と2022年1月24日にそれぞれ2022年度に入社しました。さんデ·ルカは2021年3月1日に2021年度に企業に入社。デルーカとストリーは2022年度に近地天体となった。
(2)上記表に示すように、すべての報酬がドルで開示される。各近地天体の現金補償の一部はカナダドルで支払われている。これらのカナダドル金額は、カナダ銀行の平均為替レートをドルに両替している：(A)2023年12月31日までの12ヶ月間の1カナダドル=0.7410ドル、(B)2022年11月1日から2022年12月31日までの過渡期1カナダドル=0.7398ドル、(C)2022年10月31日までの12ヶ月間の1カナダドル=0.7773ドル、および(D)10月31日までの12ヶ月間、2021年1カナダドル=0.7955ドルストック2023年度の給与の一部はスイスフランで支払われた。“ウォール·ストリート·ジャーナル”の2023年12月31日までの12ヶ月間の平均為替レートによると、これらの金額はすでにドル、1スイスフラン=1.1135ドルに両替された。
(3)この欄に報告された金額は、米国会計基準第718号特別テーマに従って計算された各期間に付与された株式オプション及びRSUの総公正価値を反映しているか否か。本年度報告10−K表に記載されている連結財務諸表付記2および20には、近地天体に付与されたすべてのオプション報酬およびRSU価値を計算するための仮説情報を提供している。報告書の金額は、近地天体がすでにまたはこれらの奨励から経済的利益を得るかどうかを反映していない。
(4)本欄に記載されている金額は、当社適用期間短期インセンティブ計画における業績現金ボーナスである。STIPは、2023年度が終了するまで何の収入も得られないことを前提とした2022年11月1日から2022年12月31日までの移行期間と、2023年度をカバーすることを目的としている。取締役会は、その自由裁量権を行使し、2023年の科学、技術、革新政策について支払わないことは、同社の最適な利益に合致すると考えている。参照してください“役員報酬−報酬検討と分析−2023年度役員報酬−2023年度短期インセンティブ計画“もっと細かいことを知っている。
(5)この欄で報告されている金額は、雇用主の従業員に対する集団退職貯蓄計画(例えば、適用される)およびその他の課税給付(電気自動車手当、現場駐車、幹部医療保険を含む)の供給価値を表し、Storrieさんにとって、スイスへの移住に関連した移転費用です。同社は従業員の基本給6%までの供出金をグループ退職貯蓄計画に盛り込んでいるが、法定最高限度額の制限を受けている。次の表はさらに2023財政年度と過渡期が構成要素ごとに支払う価値を示している。
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| 名前.名前 | 年.年 | 医療を執行する(6) | 雇用主のグループ退職に対する供出 | 移転費用(7) | 電気自動車手当 | 現場に駐車する | その他報酬合計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アジャイ·コハハ | 2023 | 3,209 | 11,233 | 0 | 26,676 | 2,312 | 43,430 |
| 2022年TP | 0 | 0 | 0 | 4,097 | 0 | 4,097 |
| ティム·ジョンストン | 2023 | 3,209 | 0 | 0 | 26,676 | 2,312 | 32,197 |
| 2022年TP | 0 | 0 | 0 | 4,097 | 0 | 4,097 |
| デビー·シンプソン | 2023 | 3,209 | 11,255 | 0 | 26,676 | 2,312 | 43,452 |
| 2022年TP | 0 | 1,729 | 0 | 4,097 | 0 | 5,826 |
| カール·デルーカ | 2023 | 3,209 | 8,147 | 0 | 30,076 | 2,312 | 43,743 |
| 2022年TP | 0 | 0 | 0 | 4,604 | 0 | 4,604 |
| リチャード·ストリー | 2023 | 7,223 | 55,012 | 76,318 | 26,040 | 0 | 164,593 |
| 2022年TP | 0 | 0 | 0 | 4,097 | 0 | 4,097 |
(6)さん·ストリーの行政医療費には，移籍中のカナダとスイスの費用が含まれていると伝えられた。
(7)さん·ストリーのスイスへの移転に関する一次移転費用には、引っ越し費用、目的地援助、語学コース、パスポート/ビザ/入国証明書費用、臨時生活費が含まれると伝えられている。申告時には、税額総額計算は確定していませんが、当社の年度依頼書に支払いを反映させます。
(8)丸めにより，すべての総数が総和でない可能性がある.
計画に基づく奨励表
次の表は、2023年度に私たちが任命した役員に付与された持分と非持分奨励を示しています。次の表で決定された持分奨励も2023年度年末表で傑出持分賞を報告した
表に示したSTIP報酬は、2023年のSTIPでの潜在的支出である。2023年STIPは、2023年度終了までに何の収入も得られないことを前提に、2022年11月1日から2022年12月31日までの移行期間および2023年度をカバーすることを目的としている。取締役会は、その自由裁量権を行使し、2023年の科学、技術、革新政策について支払わないことは、同社の最適な利益に合致すると考えている
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| | | 非持分インセンティブ計画の奨励下での推定将来支出 | その他すべての株式奨励：株式または単位株式数(#)(2) | その他すべてのオプション賞：証券標的オプション数#)(2) | オプション報酬の行権または基価($/Sh) | 付与日株式とオプション奨励の公正価値(ドル)(3) |
| 名前.名前 | 授与日 | 賞タイプ | 敷居(ドル)(1) | 目標(ドル)(1) | 最大値(ドル)(1) | | | | |
| アジャイ·コハハ | | STip | $405,397 | $810,795 | $1,216,192 | - | - | - | - |
| 01-27-23 | LTIP | - | - | - | 146,230 | 253,028 | $5.77 | $1,687,500 |
| ティム·ジョンストン | | STip | $405,397 | $810,795 | $1,216,192 | - | - | - | - |
| 01-27-23 | LTIP | - | - | - | 146,230 | 253,028 | $5.77 | $1,687,500 |
| デビー·シンプソン | | STip | $314,749 | $629,498 | $944,247 | - | - | - | - |
| 01-27-23 | LTIP | - | - | - | 109,041 | 188,678 | $5.77 | $ | 1,258,333 | |
| カール·デルーカ | | STip | $206,371 | $412,741 | $619,112 | - | - | - | - |
| 01-27-23 | LTIP | - | - | - | 38,290 | 66,256 | $5.77 | $ | 441,875 | |
| リチャード·ストリー | | STip | $197,028 | $394,057 | $591,085 | - | - | - | - |
| 01-27-23 | LTIP | - | - | - | 29,265 | 50,639 | $5.77 | $ | 337,725 | |
(1)報告された金額は、2023年度の終了までに何の金額も稼げないことを前提として、2023年度のSTIPにおける潜在的支出の価値を表す報告書の金額であり、2022年11月1日から2022年12月31日までの移行期間および2023年度をカバーすることを意図している。指定されたしきい値金額は、パフォーマンス目標達成の50%を表し、指定された最大金額は、パフォーマンス目標達成目標の150%を表す。どんな年でも、業績が限界レベルを下回っていれば、このボーナスはゼロになるかもしれない。参照してください“役員報酬−報酬検討と分析−2023年度役員報酬−2023年度短期インセンティブ計画“もっと細かいことを知っている。
(2)これらの欄で報告されているオプションやRSUの多くはLTIPによって付与されている.いずれの場合も、オプションおよびRSUは、3年以内に比例して帰属するが、各適用された帰属日の前に指定された幹部が雇用を継続するか否かに依存し、以下の場合に採用を終了する資格がある場合には、帰属を加速させることができる終了または制御権変更時の潜在的支払い“以下に述べる
(3)この欄に報告された金額は、米国会計基準第718号特別テーマに従って計算された各期間に付与された株式オプション及びRSUの総公正価値を反映しているか否か。本年度報告10−K表に記載されている連結財務諸表付記2および20には、近地天体に付与されたすべてのオプション報酬およびRSU価値を計算するための仮説情報を提供している。報告書の金額は、近地天体がすでにまたはこれらの奨励から経済的利益を得るかどうかを反映していない。四捨五入のため、合計は合計ではない可能性があります。
2023年度年末ランキングにおける傑出持分賞
次の表には、2023年12月31日までに任命された役員が保有する未償還持分報酬の情報を示しています。このような奨励は会社の2021年長期インセンティブ計画によって管轄される | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名前.名前 | オプション大賞 | 株式大賞 |
| 授与日(1) | 行使可能な未行使オプションの証券数(#) | 行使できない未行使オプションの証券数(#) | オプション取引権価格(ドル) | オプション期限 | 未帰属株式または株式単位数 | 未帰属株式又は株式制単位の時価(2) |
アジャイ·コハハ 最高経営責任者 | 2021年8月10日 | 117,914 | 58,957 | $10.93 | 2031年8月10日 | 36,032 | $21,072 |
| 2022年1月31日 | 30,702 | 61,403 | $7.58 | 2032年1月31日 | 38,478 | $22,502 |
| 2023年1月27日 | 0 | 253,028 | $5.77 | 2033年1月27日 | 146,230 | $85,515 |
ティム·ジョンストン 執行議長 | 2021年8月10日 | 117,914 | 58,957 | $10.93 | 2031年8月10日 | 36,032 | $21,072 |
| 2022年1月31日 | 30,702 | 61,403 | $7.58 | 2032年1月31日 | 38,478 | $22,502 |
| 2023年1月27日 | 0 | 253,028 | $5.77 | 2033年1月27日 | 146,230 | $85,515 |
デビー·シンプソン 首席財務官 | 2022年1月31日 | 19,406 | 38,813 | $7.58 | 2032年1月31日 | 288,174 | $168,524 |
| 2023年1月27日 | 0 | 188,678 | $5.77 | 2033年1月27日 | 109,041 | $63,767 |
カール·デルーカ 総法律顧問兼会社秘書 | 2021年8月10日 | 68,313 | 34,157 | $10.93 | 2031年8月10日 | 20,875 | $12,208 |
| 2022年1月31日 | 9,474 | 18,947 | $7.58 | 2032年1月31日 | 11,873 | $6,943 |
| 2023年1月27日 | 0 | 66,256 | $5.77 | 2033年1月27日 | 38,290 | $22,392 |
リチャード·ストリー アメリカの総裁は | 2022年1月31日 | 58,952 | 117,905 | $7.58 | 2032年1月31日 | 73,885 | $43,208 |
| 9月13日-2022年 | 1,514 | 3,028 | $7.11 | 9月13日-2032年 | 1,841 | $1,077 |
| 2023年1月27日 | 0 | 50,639 | $5.77 | 2033年1月27日 | 29,265 | $17,114 |
(1)すべてのオプションおよびRSUは、3年以内に比例均等に帰属するが、各適用される帰属日にサービスを継続しなければならないが、以下の場合、条件を満たす雇用終了の場合、帰属を加速させることができる終了または制御権変更時の潜在的支払い“以下に述べる
(2)報告された上記金額は、2023年12月29日(本年度最終取引日)におけるRSU数にわれわれ普通株を乗じた終値に基づいて1株0.5848ドルである。
2023財務期権利および株式帰属表
次の表は、私たちが任命した役員が2023年度(移行期間を含む)に株式オプションを行使し、任命した幹部RSUに付与された情報を示しています
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| オプション大賞 | 株式大賞 |
| 名前.名前 | 行使時に獲得した株式数(#) | 行使時に実現する価値(ドル)(1) | 帰属時に獲得した株式数(#) | 帰属時に実現する価値(ドル)(2) |
| アジャイ·コハハ | 299,325 | $1,294,931 | 55,271 | $306,800 |
| ティム·ジョンストン | 359,190 | $1,548,226 | 55,271 | $306,800 |
| デビー·シンプソン | 0 | $0 | 144,087 | $783,833 |
| カール·デルーカ | 0 | $0 | 26,812 | $149,406 |
| リチャード·ストリー | 0 | $0 | 37,862 | $205,049 |
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(一)行権時に実現する価値は，計算方法は，行権時の会社普通株式市価と株式オプション適用行権価格の差に行権株式数を乗じたものである.帰属時に達成される価値は、任命された幹部が行使時に取得した株式の一部または全部を選択または保有することを要求される可能性があるので、任命された幹部が実際に受け取った価値を必ずしも示すとは限らない
(2)帰属時に実現される価値は、帰属日会社普通株の終値に帰属株式の数を乗じたものに等しい。帰属時に達成される価値は、任命された幹部が、帰属時に取得された株式の一部または全部を選択または保有することを要求される可能性があるので、任命された幹部が実際に受信した価値を必ずしも示すとは限らない
終了または制御権変更時の潜在的支払い
当社が指定した幹部はいずれも当社との雇用契約(総称して雇用協定“)および当社幹部離職政策の参加者。“雇用協定”と“行政離職政策”では，以下のような資格に適合した雇用終了について，任命された行政幹事一人ひとりに何らかの金や福祉を支払うことが規定されている。
制御権変更に関する合格終了
Li周期で無断で任命された実行幹事の雇用を終了した場合や、任命された実行幹事が正当な理由でその雇用を終了した場合(雇用合意で定義されているように)、制御権変更後12ヶ月以内(雇用協定で定義されているように)、計上及び未払いの基本給、課税休暇賃金及び正当に発生した業務費に対する補償を除いて、任命された実行幹事は、(1)18ヶ月の基給(または執行幹事と執行議長が24ヶ月ベース)の一回総支払代通知金を獲得する権利があり、仕事終了財政年度における執行幹事の年間ボーナス目標額に加えて、比例して18ヶ月に増加する(または執行幹事および執行議長は24ヶ月)。(2)任命された実行幹事は、終了直前の財政年度の年間花紅賞の総支払金であるが、当該財政年度の年間花紅目標で計算された額を限度とする。(3)終了が発生したLiの財政年度について比例して算出される年間花紅賞は、当該財政年度から終了日まで比例して算出される。(4)適用された雇用基準立法に基づいて、法定通知期間の最終日(当該日を含む)に、任命された実行幹事の集団退職貯蓄計画に納付すること、(5)適用された雇用基準立法に基づいて、法定通知期間が終了するまでLiサイクルの実行福祉計画及び手当への参加を継続すること、及び(6)18ヶ月又は任命された実行幹事が、他の雇用主と同様の福祉計画、基本福祉計画(すなわち、医療保健、歯科保健及び従業員援助計画)に参加する権利があること、及び(6)18ヶ月又は任命されるまで、他の雇用主と同様の福祉計画に参加する権利がある。(7)再就職職業相談は、退職後12ヶ月と任命された実行幹事が常勤勤務を獲得した日に早く終了する。長期持分奨励は、適用奨励協定と2021年幹部離職政策の条項に従って処理され、以下のようになる。
制御変更以外の合格終了
Li周期で無断で任命された実行幹事の雇用を終了した場合、又は任命された実行幹事が正当な理由でその雇用を終了した場合(雇用合意の定義により)、制御権変更前又は制御権変更後12ヶ月以上(雇用契約の定義により)、課税と未払いの基本給、未計休暇賃金及び適切に発生した業務費の補償を除いて、任命された実行幹事は、(1)月額分割、12ヶ月分の基給(または執行幹事および執行議長の18ヶ月基給に相当)に、任命された実行幹事の業務終了財政年度の年間ボーナス目標額を加え、比例して12ヶ月(または執行幹事および執行議長18ヶ月)に増加する権利がある。(2)適用された雇用基準立法に基づいて、法定通知期間の最終日(当該日を含む)前(当該日を含む)に任命された実行幹事の集団退職貯蓄計画の納付、(3)適用された雇用基準立法による法定通知期間が終了するまでLiサイクルの実行福祉計画及び手当に引き続き参加すること、(4)12ヶ月間又は任命された執行幹事が別の雇用主と共に同様の福祉計画、基本保険(医療保健、歯科保健及び従業員援助計画)に参加する権利があるまで、(5)再就職職業相談は、任命された実行幹事が常勤勤務を獲得した日から12ヶ月以内に終了する。長期持分奨励は、適用奨励協定と2021年幹部離職政策の条項に従って処理され、以下のようになる。
死や障害
任命された役員が原因、死亡、双方の同意の退職、または十分な理由がない場合に役員を解雇された場合、彼らは、未払いの基本給、休暇賃金、終了日前に適切に発生した業務費の補償を受ける権利があり、任命された幹部の団体退職貯蓄計画への等額供出(適用された雇用基準立法に基づいて要求される法定通知期間の最終日を含む)；および任命された役員の長期離職後待遇
奨励計画奨励(株式オプションおよびRSUを含むがこれらに限定されない)は、奨励奨励計画および/または任意の他の適用可能な長期奨励計画(S)、関連奨励協定(S)、および2021年の役員離職政策(以下に説明する)の条項に基づいて決定される。
任命された役員が永久障害で解雇された場合、Li周期で提供される任意の短期障害年金を一度に総給付する権利があり、適用相殺期間が終了する前(この期限終了を含む)に幹部に任命された集団退職貯蓄計画を等額納付し、適用相殺期間が終了するまで(この期限終了を含む)Li周期の役員福祉計画と手当に継続し、適用相殺期間が終了するまで(この期限終了を含む)Li周期の役員福祉計画と手当に参加し続ける。インセンティブ奨励計画および/または任意の他の適用可能な長期インセンティブ計画(S)、関連奨励協定(S)、および2021年役員離職政策(以下に述べる)の条項に基づいて決定される、任命された役員の長期インセンティブ計画奨励(株式オプションおよびRSUを含むが、これらに限定されない)、および離職後待遇
長期激励賞
“2021年幹部離職政策”は、以下の場合、付与されていないすべてのオプションおよびRSUが加速され、残りの任期内に行使可能であると規定されている：(I)支配権変更後12ヶ月以内に正当な理由または理由なく辞任する場合、(Ii)死亡した場合、(Iii)障害の場合。実行幹事の未付与オプションは引き続き付与され，双方が退職を合意した場合には，RSUへの付与が加速される.他のすべての終了の場合、付与されていないオプションおよびRSUは没収されなければならない。
次の表は、各任命された幹部が、2023年12月29日(本年度の最終取引日)に発生した場合、その雇用契約条項に基づいて各役員に支払われるべき金額を示している。
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| 名前.名前 | 事件.事件 | 給料と年間奨励(ドル) | 株式ベースの奨励(ドル)(1) | 合計(ドル) |
| アジャイ·コハハ | Kochharさんは制御権変更後12ヶ月以内に理由なく終了した/理由があって中止した | $3,360,000 | $129,089 | $3,489,089 |
| Kochharさんは、支配権変更前または支配権変更後12ヶ月以上にわたって正当な理由で契約を終了する | $1,980,000 | -- | $1,980,000 |
| 事情があって終了し、双方が同意した退職またはKochharさんによる完全な理由なく終了 | -- | -- | -- |
| あの世に行く | -- | $129,089 | $129,089 |
| 永久障害 | -- | $129,089 | $129,089 |
| ティム·ジョンストン | 制御権変更後12ヶ月以内にジョンストン·さんによって正当な理由なく終了/終了 | $3,360,000 | $129,089 | $3,489,089 |
| コントロール権の変更の前12ヶ月以上後12ヶ月以上の間、ジョンストンさんは、契約を終了する理由なく、十分な理由で契約を終了します | $1,980,000 | -- | $1,980,000 |
| 双方が退職することに同意したか、またはジョンストンさんによる十分な理由なしで終了 | -- | -- | -- |
| あの世に行く | -- | $129,089 | $129,089 |
| 永久障害 | -- | $129,089 | $129,089 |
| デビー·シンプソン | シンプソンさんはコントロール権変更後12ヶ月以内に理由なく/契約を終了する十分な理由があります | $2,200,000 | $232,291 | $2,432,291 |
| シンプソンさんは統制権変更の12ヶ月前またはその後12ヶ月以上十分な理由で終了しました | $1,100,000 | -- | $1,100,000 |
| 事由、双方の同意の退職、シンプソンさんは十分な理由がなくて中止しました | -- | -- | -- |
| あの世に行く | -- | $232,291 | $232,291 |
| 永久障害 | -- | $232,291 | $232,291 |
| リチャード·ストリー | ストリーさんは支配権変更後12カ月以内に理由なく中止/中止する十分な理由がある | $1,368,713 | $61,399 | $1,430,112 |
| さんストリーは、支配権変更の12ヶ月前またはそれから12ヶ月以上前に、正当な理由で契約を終了しました | $617,738 | -- | $617,738 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 双方は引退やさんが十分な理由なく契約を終了することに同意した | -- | -- | -- |
| あの世に行く | -- | $61,399 | $61,399 |
| 永久障害 | -- | $61,399 | $61,399 |
| カール·デルーカ | デルーカさんは支配権変更後12か月以内に理由なく中止した/理由が十分にあって中止した | $1,690,000 | $41,543 | $1,731,543 |
| デルカさんは、支配権変更の前12ヶ月以上後の12ヶ月以上にわたって、正当な理由で契約を終了します | $884,000 | -- | $884,000 |
| 双方は、退職またはデルカさんが正当な理由なく契約を終了することに同意した | -- | -- | -- |
| あの世に行く | -- | $41,543 | $41,543 |
| 永久障害 | -- | $41,543 | $41,543 |
(1)未帰属オプション価値は、2023年12月29日(会計年度最終取引日)の自社普通株の終値0.5848ドルと関連オプション取引価格との差額で計算される。非帰属RSUの価値は、非帰属RSUの数に2023年12月29日(本年度最後の取引日)0.5848ドルを乗じた終値から計算される。
役員報酬検討
本節では、取締役非従業員役員報酬計画の重要な構成要素について議論し、これらの非従業員取締役の名前は、以下の“報酬集計表”に記載されている
役員報酬表
次の表は、2022年11月1日から2022年12月31日までの移行期間と2023年度の非従業員役員の給与情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名前.名前 | 過渡期 | 2023年度 |
| 現金で稼ぐか支払うかの費用(ドル) | 株奨励(ドル)(1) (2) | 合計(ドル) | 現金で稼ぐか支払うかの費用(ドル) | 株奨励(ドル)(1) (2) | 合計(ドル) |
| スーザン·オルバン | 0 | 0 | 0 | 71,691 | 240,000 | 311,691 |
| ジャクリーン·A·デド | 9,167 | 0 | 9,167 | 113,962 | 240,000 | 353,962 |
| リチャード·フィンドリー | 11,667 | 0 | 11,667 | 22,500 | 0 | 22,500 |
| エレン·レバンダー | 9,167 | 0 | 9,167 | 17,679 | 0 | 17,679 |
| ダイアン·ピアース | 0 | 0 | 0 | 75,017 | | 240,000 | 315,017 |
| スコット·プロチャツカ | 12,500 | 0 | 12,500 | 112,696 | 240,000 | 352,696 |
| クナル·シンハ | 9,167 | 0 | 9,167 | 0 | 194,997 | 194,997 |
| 前線を謝する | 10,833 | 0 | 10,833 | 65,000 | 140,000 | 205,000 |
| マーク·ウィリングス | 15,000 | 0 | 15,000 | 127,696 | 240,000 | 367,696 |
(1)この欄で報告された金額は、期間毎に付与されたRSUの総付与日公正価値を反映すべきである。本年度報告Form 10−Kに記載されている連結財務諸表付記20において指定された役員に付与された全てのオプション報酬およびRSU価値を算出するための仮説情報を提供する。報告書の金額は、適用された取締役がすでにまたはこれらの奨励から経済的利益を実現しているかどうかを反映していない。
(2)2023年12月31日現在、役員在任中の各非従業員は、オルバン女史：156，243人、代多女史：156，243人、ピアースさん：156，243人、プロチャツカさん：156，243人、シンハさん：41，313人、シェア鋒さん：29，661人、ウェリングスさん：156，243人を持っている。また、ウェリングスは2023年12月31日現在の87，003株オプションを保有している。
役員報酬計画
報酬委員会は、当社役員の適切な報酬形式および金額を定期的に評価し、取締役会に提案する。この過程で、報酬委員会は、(I)委員会(および委員会議長)および取締役会議長(または指導役員)の仕事、(Ii)取締役を務めることに関する責任およびリスク、(Iii)自社と類似した会社およびその付属会社の取締役に支払う報酬、および(Iv)報酬委員会が関連すると考えている任意の他の要因を含む当社の取締役を担当する関連時間約束を考慮する。
Rochester Hubプロジェクトの前進戦略を全面的に検討する際、取締役会は、(1)販売、一般および行政機能を含む会社の所有または任意の運営および資本プロジェクトの戦略審査を監督·監督するための独立した取締役からなる特別委員会を設立し、(2)融資およびその他の戦略的選択を考慮する。参照してください“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−会社概要−“市場評価に基づいて、取締役会は2023年11月30日に一度のRSU奨励を含む取締役会特別委員会メンバーの報酬を決定し、現在の贈与の目標値は10万ドルである。毎月17000ドルの現金予約金を承認し、特別委員会議長の追加5000ドルを加えて7ヶ月間。この報酬は特別委員会のメンバーが週4~7日の会議を含む特別委員会のメンバーに必要な多くの時間と仕事を反映している。
2023年度に、取締役会は以下の取締役補償額を承認した
| | | | | | | | | | | |
| 補償元素 | 現金手数料 | RSU目標値 |
| 年に1回 | 毎月 | |
| 役員.取締役 | $55,000 | — | $140,000 |
| 付加固定器 | — | — | — |
| 役員をリードする | $25,000 | — | — |
| 監査委員会議長 | $20,000 | — | — |
| 報酬委員会議長 | $15,000 | — | — |
| 健康、安全、環境、持続可能な開発委員会の議長 | $10,000 | — | — |
| 特別委員会議長 | — | $22,000 | $100,000 |
| 特別委員会委員 | — | $17,000 | $100,000 |
取締役会の各メンバーは、取締役会又は委員会会議又はその役員職に関連する他の合理的な旅費及びその他の費用に出席し、精算を受ける権利がある。役員は会議に出席して何の報酬も受けません。
CEO報酬比率
米国証券取引委員会規則によると、最高経営責任者の年間総報酬と私たちの給与中央値従業員(中央社員)の年間総報酬の比率を提供します
2023年度、従業員年収の中央値に対するCEOの割合は19.7：1であった。私たちのCEOの総報酬は2，323，258ドルであった報酬総額表それは.2023年度、私たちの全世界の従業員の総給与の中央値は117，669ドルでした。この値の計算方法は，米国証券取引委員会が2023年の総報酬を計算するルールと一致する報酬総額表.
中央値報酬従業員を決定するために、(A)2023年12月31日までの年間化基本給、(B)年間目標現金短期インセンティブ報酬、および(C)長期インセンティブ計画資格に適合する従業員に付与される持分報酬の目標値の和と定義する目標の直接報酬総額を比較した。適用された場合、当時有効な通貨レートを用いて価値をドルに変換する。我々には2023年12月31日現在、約379人の従業員がおり、従業員の中央値を決定する際には、さん·コハハルCEOは含まれておらず、これらの従業員はすべて考慮されている。
最高経営責任者の給与比率を計算する時、アメリカ証券取引委員会規則は会社が各種の方法を採用して、ある排除を適用し、そして合理的な推定と仮定を行い、その独特な従業員グループを反映することを許可する。したがって，業界や地域分布の違いや，他社がそのCEO報酬比率を計算する際に採用している異なる推定，仮定，方法により，我々が報告したCEO報酬比率は，他社が報告しているCEO報酬比率と比較できない可能性がある。
プロジェクト12.特定の実益所有者および経営陣の保証所有権および株主に関する事項
特定の実益所有者と経営陣の保証所有権
次の表は、2024年2月29日までに発行·発行された179，047，118株の普通株に基づいて、2024年2月29日までの会社普通株の実益所有権情報を示しており、その中に以下の会社普通株の実益所有権が含まれている
•私たちが知っているすべての所有者は、発行された普通株式の5%以上を保有する実益所有者である
•私たちのすべての行政官と役員は
•私たちのすべての幹部と役員はチームです
米国証券取引委員会規則によれば、以下に示す個人及び実体は、60カレンダー日以内に買収する権利がある普通株式、及び彼らが投票又は処分する権利のある普通株に対して実益所有権を有する。米国証券取引委員会規則によれば、利益所有権パーセンテージを計算するために、一人が60日以内に取得する権利がある普通株式は、その人の利益所有権にも、その人の利益所有権を計算するための発行された普通株式総数にも含まれるが、他の人のパーセンテージを計算するためには使用されない
以下の付記に示すほか、以下の者は、その実益が所有するすべての普通株に対して独占投票権及び処分権を有すると信じている。下記の者が所有する普通株式は、他の所有者が所有する普通株式と同じ投票権を有する
他に説明がある以外に、下表に記載されている各実益所有者の営業住所はカナダオンタリオ省トロントクイーンズ埠頭西207号、郵便番号：M 5 J 1 A 7、Li循環ホールディングス有限会社である。
| | | | | | | | |
実益所有者の氏名又は名称及び住所 | 数量： ごく普通である 株 有益な 所有する会社 | 百分率： 卓越した ごく普通である 株価.株価(1) |
| | |
役員および行政員 |
| |
アジャイ·コハハル(2) | 25,248,879 | 14.10% |
ティム·ジョンストン(3) | 11,713,325 | 6.54% |
マーク·ウィリングス(4) | 375,425 | * |
前線を謝する(5) | 303,937 | * |
スコット·プロチャツカ(6) | 161,093 | * |
クナル·シンハ(7) | — | * |
ジャクリーン·代多(8) | 44,010 | * |
スーザン·オルバン(9) | 29,661 | * |
ダイアン·ピアース(10) | 29,661 | * |
デビー·シンプソン(11) | 242,372 | * |
リチャード·ストリー(12) | 199,698 | * |
カール·デルーカ(13) | 138,948 | * |
クリス·ビードマン(14) | 200,831 | * |
Liデビッド(15) | 95,832 | * |
クリスチャン·バウェル(16) | 17,157 | * |
すべての役員と役員をグループ(15人個人)として | 38,800,829 | 21.67% |
5%以上の株主 | | |
嘉能可会社(17) | 22,708,388 | 12.68% |
フランスパリ銀行資産管理イギリス有限会社(18) | 9,100,925 | 5.08% |
*1%未満です
メモ：
(1)本コラムに記載されている所有権パーセンテージは、2024年2月29日現在の発行済み普通株式総数179，047，118株に基づいており、いずれの場合も最も近いパーセンタイル値に丸められ、米国証券取引委員会規則に従って計算される。
(2)アジャイ·コハハル実益所有25，248，879株の普通株式には、(1)コハハルさんが直接所有する122，607株式、(2)デラウェア州有限責任会社2829908デラウェア有限責任公司が所有する24，862，612株式の普通株式が含まれ、後者はオンタリオ州の法律により設立されたMaplebriar Holdings Inc.の完全子会社である(“カエデホールディングス”)、カナダオンタリオ州の法律に基づいて設立された撤回不可能な信託である唯一の株主Kochhar Family Trustを有する(“信頼”)と、(3)263，660株の普通株と、(I)117，914株の普通株式の買い取りを含む既得株式オプションの制限を受け、1株当たり10.93ドル~2031年8月10日、(I)61，403株の普通株式、1株当たり7.58ドル、2032年1月31日、および(Iii)84，343ドル、1株当たり5.77ドル、2033年1月27日までである。The Trust，Maplebriar Holding，2829908デラウェア有限責任会社の間では、リー·コチャールさん制御2829908デラウェア株式会社が保有する普通株式に対する投票と処分のための唯一の権限を付与する口頭協定があります。コハハルはこの信託の3人の受託者の一人であり、他にもコハハルの兄弟と父親がおり、この信託の受益者は主にコハハルの親族である。王可査さんは取締役と社長で、当社のCEOでもあります。2829908デラウェア有限責任会社が所有する24，862，612株の普通株は、2829908デラウェア有限責任会社が2829908デラウェア有限責任会社とシティバンクとの間で締結した2つの前払い可変株長期契約に従って義務を負うことを確実にするために、3，000，000株の普通株を含む“シティバンク”)はそれぞれ2023年5月19日と2023年8月16日(合わせて、“2829908件のデラウェア有限責任会社VPF契約”)である。2829908デラウェア有限責任会社は、質権中に普通株の配当および投票権を保持する(適用される2829908デラウェア有限責任会社VPF契約または関連質権および保証協定の下で違約事件または同様の事件が発生しない限り)。2829908デラウェア有限責任会社VPF契約によると、2829908デラウェア有限責任会社はシティバンクに最大1，000，000株の普通株式を交付する義務がある(または、2829908デラウェア有限責任会社が当選した場合、以下の市場価格の同値現金に基づいている
2024年8月18日)と2024年11月15日に最大200万株の普通株(または2829908デラウェア有限責任会社が当選した場合、当時の普通株市場価格の同値現金に基づく)。
(3)ティム·ジョンストン実益所有の普通株式11，713，325株式には，(1)402，498株のジョン·ジョンストンさんが直接所有する普通株式，(2)根西島社Keperra Holdings Ltd.が所有する普通株式11，047，167株が含まれる(“ケペラ”)(3)2263，660株は、2031年8月10日までに1株10.93ドルで117，914株の普通株を買収し、2032年1月31日までに61，403株の普通株を1株7.58ドルで買収すること、および(3)2033年1月27日までに1株5.77ドルで84，343株の普通株を買収することを含む、既得株式オプションに制約された普通株263，660株を含む。ジョンストンさんはKeperraの唯一の株主です。これまでArtemis Nominees Limitedは(“Artemis命名者”)ジョン·ジョンストンの被著名人と受託者として、Keperra Holdings 100株の合法的な所有権を持っている指名された会社です。しかし、Artemisは、Keperra Holdingsの所有権を持っていなくなり、Keperra Holdingsに関連するJohnstonさんの人気者や受託者にもなりませんでした。Keperraが所有する11，047，167株の普通株には，Keperraがノースカロライナ州シティバンクと締結した前払い可変株式長期契約に基づいてKeperraが義務を負うことを保証するために質権された2，000，000株の普通株が含まれている。(“シティバンク”)2023年5月19日(“Keperra VPF契約”)である。Keperraは、質権中に普通株の配当金および投票権を保持する(Keperra VPF契約または関連質権および保証協定の下で違約事件または同様の事件が発生しない限り)。Keperra VPF契約では，Keperraは2024年8月18日，すなわちKeperra VPF契約の満期日に，シティバンクに最大200万株の普通株を交付することが義務付けられている(あるいはKeperraが選択した場合，当時の普通株市場価格の同値現金に基づく)。
(4)Mark Wellings実益が所有する375，425株式の普通株式には、(1)Wellingsさんが直接所有する28，527株式、(2)Wellingsさん所有の全資持ち株会社ZCR Corp.が230，234株の普通株式、(3)普通株式87，003株を2024年7月19日までに1株当たり0.37ドルで買い取ること、および(Iv)29，661株の普通株式を、2024年2月29日から60日以内に制限株式単位で決算することができる。ウェリングスさんは取締役会社の一員です。ウェリングスさんは、ZCR Corp.の所有者であり、ZCR Corp.が保有する普通株式に対して投票権または投資制御権を所有しています。
(5)謝炳良実益が所有する303，937株の普通株は(1)274，276株謝さんが直接所有する普通株と(2)29，661株は2024年2月29日から60日間以内に制限株単位を提出した後に発行できる普通株を含む。謝さんは当社の役員会員でございます。
(6)スコット·プロチャツカ社実益161，093株の普通株式には、(1)プロチャツカさんが直接所有する131，432株の普通株式と、(2)2024年2月29日から60日以内に単位決済後に発行可能な29，661株の普通株式が含まれる。プロチャツカさんは会社の重役です。
(7)Khal SinhaはGlencore plcが(1)18，072株Sinhaさんが直接所有する普通株および(2)41，313株を信託方式で2024年2月29日60日以内に制限株式単位を受領して発行可能な普通株とした。この等普通株はGlencoreの実益所有権を計上しており，詳細は下記付記(17)を参照されたい。SinhaさんはGlencore plc回収事業のグローバルな責任者であり、帰属後(適用するように)証券をGlencoreに直接譲渡する可能性があります。シンハさんは会社の役員会員です
(8)ジャクリーン·A·代多実益が持つ44，010株普通株には、(1)代多さんが直接所有する14，349株普通株と、(2)2024年2月29日から60カレンダー日に制限株単位決済後に発行可能な29，661株普通株がある。代多さんは同社の役員ユーザーです。
(9)スーザン·オルバン実益は29，661株の普通株を持ち、2024年2月29日から60カレンダー日に制限株式単位を決済して発行することができる。オルバンさんは同社の役員ユーザーです。
(10)Diane Pearse実益は29，661株の普通株を持ち、2024年2月29日から60カレンダー日に制限株式単位を決済して発行することができる。ピアースさんは同社の役員会員です。
(11)デビーSimpson実益が所有する242，372株の普通株は、Simpsonさんが直接所有する140，666株の普通株と101，706株がSimpsonさんが保有する既得株式オプションに制限された普通株を含み、2032年1月31日までに1株当たり7.58ドルで38，813株の普通株を買収し、(Ii)2033年1月27日までに1株5.77ドルで62，893株の普通株を買収するオプションを含む.
(12)リチャード·ストリーの199，698株実益所有の普通株式には、ストリーさんが直接所有する63，399株の普通株式と、ストリーさんが保有する既得株式オプションに拘束された136，299株の普通株式を含み、以下のオプションを含む：(1)117，905株の普通株式、1株当たり7.58ドルから2032年1月31日、(2)1，514株の普通株式、1株当たり7.11ドルから2032年9月13日、(3)16，880株の普通株式、1株当たり5.77ドル~2033年1月27日.
(13)カール·デ·ルカ実益所有の普通株138，948株には、(1)デルカさんが直接所有する普通株29，603株、(2)109，345株の普通株式、2023年8月10日までに普通株68，313株、(Ii)2032年1月31日までに18，947株を1株7.58ドルで買収し、(3)普通株22，085株を2033年1月27日までに1株5.77ドルで買収することを含む。*デルカさん会社の総法律顧問兼会社秘書です。
(14)クリス：クリスBiederman実益所有の200，831株の普通株式には、(1)Biedermanさん直接所有の126，325株の普通株式と、(2)74，506株の普通株式、2031年8月10日までに1株10.93ドルで44，910株の普通株、(Ii)2032年1月31日までに15，789株の普通株を7.58ドルで買収し、(Iii)2033年1月27日までに1株5.77ドルで13，807株の普通株を買収することを含む。さんそれは.ピータマンは同社の首席技術者です。
(15)デイヴィッドLi実益所有の95，832株普通株には，(1)Mr.Liが直接所有する39，080株普通株および(2)56，752株が既得持分規約に制限されている普通株を含み，(I)12，475株普通株を購入し，1株価格10.93ドルから2031年8月10日，(Ii)21，150株普通株，1株当たり13.20ドルから2031年11月22日，(Iii)12，631株普通株，1株当たり7.58ドルから2032年1月31日，および(Iv)10，496株普通株，1株当たり5.77ドル~203年1月27日価格を含む。李さん。Liは当社のアジア太平洋地域総監総裁である。
(16)クリスティン·Barwell実益が持つ17，157株には、(1)7，661株がBarwellさんが直接所有する普通株と(2)9，496株の普通株が含まれており、これらの普通株は既得性株式オプションに拘束され、2033年1月27日までに1株5.77ドルで普通株を買収した。
(17)(1)未償還元金200，000，000ドルのすべてのGlencore交換可能手形および2024年2月29日に発行されたGlencore PIK手形変換後にGlencore Ltdに発行可能な普通株式数を仮定し，未償還総額25，357，584.66ドル(来年度支払利息日にLi周期の選択権でPIKで支払う課税および未払い利息を含まない)および(2)18，072株普通株および41，313株普通株を想定し，2024年2月29日に制限株単位で決済して発行可能であり，この普通株はukal Sinhaが所有し信託形式でGloreで保有する。シンハさんは嘉能能公司の世界的な回収主管であり、Liサイクルエネルギー会社の取締役会の非執行役員でもあります。二零二二年九月二十三日に提出された付表13 Dによると、Glencore Ltd.はGlencore International AGの直接全額付属会社及びGlencore plcの間接全額付属会社である。嘉能可有限会社の主要な業務と事務所の住所はニューヨークマディソン通り三三零号、NY 10017です。Glencore International AGとGlencore plcの主な業務と事務所アドレスはスイスバル，CH−6340，Baarermattstrasse 3である。
(18)2024年1月17日にアメリカ証券取引委員会に提出された付表13 Gによると、フランスパリ銀行資産管理イギリス有限会社の実益は9，100，925株の普通株を持っている。フランスパリ銀行資産管理イギリス有限会社の主な業務と事務所の住所は5 Aldermanbury Square、London、EX 2 V 7 BP、UKです。
株式補償計画に基づいて発行された証券
2023年12月31日までの持分給与計画情報
次の表は、2023年12月31日現在、会社のすべての既存持分補償計画に従ってオプション、株式承認証、権利を行使する際に発行可能な会社普通株の情報を提供します。私たちの株主は会社の現在のすべての株式ベースの報酬計画を承認した。
| | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | 未償還オプション，株式承認証，権利を行使する際に発行される証券数(#) | 未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格4 ($) | 株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数(#) |
| | | | | | | | | | | |
| 株主が承認した株式報酬計画 |
従来の株式オプション計画と従来のLTIP (1) | 972,251 | 1.43 | 0 |
長期インセンティブ計画 (2) | 12,605,515 | 1.76 | 17,962,968 |
| 株主の許可を得ない株式報酬計画 |
| - | - | - | - |
合計する (3) | 13,577,766 | 1.74 | 17,962,968 |
備考:
1.業務合併が完了する前に、Liサイクル株式有限会社は株式オプション計画を維持する(レガシー株式オプション計画“と長期インセンティブ計画(”従来のLTIP“)”この手配によると、すべての株式購入権(“伝統的なオプション2023年12月31日までに、28，799件のレガシーオプションが無現金で行使され、Li周期持株会社の普通株と交換された；残りの106，307件のレガシーオプションは展示期間オプションとして交換され、Li周期持株会社の合計4，242，707株の普通株を買収した。全ての反転オプションは必要な融通をするレガシー購入持分計画またはレガシー長期投資協定(誰が適用されるかに応じて決定される)の条項およびレガシー購入持分の適用を証明する任意の株式購入契約の条項によって制限され続ける。これによって代替された任意のレガシー購入持分の行使に対する制限は引き続き全面的に発効し、このレガシー購入持分に適用される期限、実行可能性、帰属スケジュール及びその他の条文はこのレガシー購入持分の置換によって他の方面で変わらない；しかし(X)取締役会の報酬委員会はすでに各展示期間オプションについてLi周期会社取締役会の権力と責任を継承した；及び(Y)各展示期間オプションは長期奨励計画に基づいて有効な行政手続きを遵守しなければならない
2.2023年12月31日現在、長期報酬計画の下で発行および未償還オプションおよびRSUは、2，746，434オプションおよび9，859，081個のRSUを含む
3.3，718，685個のオプションおよび9，859，081個のRSUが含まれる
4.我々の発行済みと未償還のRSUは行権価格を持たないため，本欄の重み付き平均行権価格はこれらの報酬を考慮していない.
第13項：特定の関係と関連取引及び取締役の独立性
いくつかの関係や関連取引
関連側取引政策
私たちの取締役会は書面による関連者取引政策を採択した。この政策の下で、私たちの監査委員会は関連取引の承認機関だ。ポリシーの観点では、関連する当事者取引は、S-K条例404項に従って開示される取引を含む。これには、当社と任意の(A)役員、董事代有名人又は当社幹部、(B)当社証券の5%保有者及び(C)上記者の直系親族との間の取引又は融資が含まれる
関連側取引を承認または承認するか否かを決定する際には、監査委員会は、(A)関連側取引の目的と自社への潜在的利益と、(B)関連側取引が自社の正常な業務過程で行われているか否か、(C)関連側取引の条項が、同じまたは同様の場合に無関係な第三者が公正取引を行って得られた条項に匹敵するか否か、(D)取締役が、関連側取引が独立性を損なうか否か、を含む場合を審査すべきである。(E)関連側取引における権益範囲、(F)当社が自社の利益を保護するために実施した制御措置、および(G)関連側取引に関する任意の他の重大資料
幹部採用協定
私たちは私たちの特定の執行官たちと雇用協定を締結した。参照してください“項目11.役員報酬--終了または制御権変更時に支払う可能性のある金額”。
役員と上級管理職の賠償契約
当社は定款に規定されている賠償のほか、その役員や上級管理者と単独の賠償協定を締結している。これらの協定は、他のものに加えて、弁護士費、判決、罰金および和解金額を含む取締役および役員のいくつかの費用、課金および支出を賠償することを要求し、これらの費用、費用および支出は、取締役または役員が任意の訴訟または訴訟において、彼らが会社またはその任意の子会社との関連によって合理的に生成されたものである
投資家協定
2021年8月10日、当社、オリーブ岩B類所有者(スコット·プロチャツカ(当社の取締役子会社を含む))およびLi自転車保有者(2829908デラウェア有限責任会社(当社の共同創業者、総裁兼最高経営責任者兼取締役アジャイ·コチャールに関連するエンティティを含む)、ケペラーホールディングス(当社の共同創業者、執行主席兼取締役取締役ティム·ジョンストン、シェール鋒(当社の取締役共同創業者)およびZCR Corp(当社取締役ブランドの一つである全額所有実体)を含む)(本項では総称して“所持者“)投資家合意を締結する。当社はすでに所持者にいくつかの登録権を付与した.当社は米国証券取引委員会に転売所有者が保有する普通株を含む棚上げ登録書を提出しており、この声明は米国証券取引委員会によって発効が発表された。また、投資家合意の条項によると、いくつかの要求および慣用条件の規定の下で、行使可能な請求権数を含み、所有者は随時、または時々当社にF-3表(またはF-3表がなければ、F-1表形式)で登録声明を提出して、そのような所有者が保有する自社証券を登録することを要求することができ、各要求登録は、このような要求登録が包販売発売の形式で行われることを指定することができ、いずれの場合も投資家合意に規定されている所有者毎に要求可能な要求および包販売発売数の制限によって制限されることができる。保有者は“搭載”登録権も持つが、何らかの要求や習慣条件を満たす必要がある。投資家協定も、当社は当該等の登録に関連するいくつかの支出を支払い、証券法の下で生じる可能性のあるいくつかの責任について所持者に賠償する(または出資する)ことを規定している。
投資家協定はさらに、かんらん岩B類所有者及びLi周期所有者が保有する当社証券はいくつかの譲渡制限によって制限されなければならず、このような制限は現在すでに失効していると規定している。
投資家協議によると、保険者はまた、当社の取締役会メンバーに指名するためにいくつかの取締役を指定する権利があり、(I)保険者及びその共同経営会社の共同実益は、業務合併終了日に保有する当社の株式数の少なくとも50%を有するいつでもよい(“締め切り)、二人の取締役又は(Ii)保険者及びその共同経営会社は、上記(I)項の基準を集団的に満たすことができなかったが、確かに共同実益は、締め切りに等しい当社の株式数が最低25%の株式の任意の時間、すなわち一取締役を所有している。
嘉能商業協定
二零二年五月三十一日、当社は総商業協定、改訂及び再注文の全世界飼料調達協定、黒色大口調達協定、硫酸供給協定、黒色大口購入協定、端末製品引受協定及び副製品引受協定を含むGlencore商業協議を締結した。嘉能商業協定の説明については、ご参照ください“プロジェクト1.業務-増加と多様化仕入と引受商業契約-引受-ブラック品質と電池級材料を購入する商業契約-Glencore戦略的グローバルビジネス計画”
2023年12月31日までの年間：
(a)改訂および再注文された全世界飼料調達協定によると、当社の飼料購入総額は920万ドルであり、Glencoreに支払う調達費用の総額は10万ドルであるが、2022年12月31日までの年度の調達費用はそれぞれ1040万ドルおよび10万ドルである
(b)黒人の大規模引受契約によると、当社のGlencoreへの売却材料の総金額は360万ドルで、補充マーケティング費20万ドルを支払っているが、2022年12月31日までの年間はそれぞれ1320万ドルと40万ドルである
(c)副産物購入契約によると，当社のGlencoreへの売却材料の総金額は140万ドルであったが，2022年12月31日までの年度は150万ドルであった
吾らはGlencoreを関連側と見なし，Glencore交換手形変換後に普通株を発行可能な額であるため，Glencore実益は5%を超える発行済みおよび発行済み普通株を有している
嘉能ココア変換手形
当社は2022年5月31日、Glencore Ltdに元金2億ドルのGlencore交換手形を発行した。Glencore交換手形の利息は半年ごとに支払い、当社の選択で現金や実物支払いで支払うことができる。Glencore交換手形の最初の支払日(すなわち2022年11月30日)から、当社は実物で利息を支払うことを選択した。Glencore交換手形とそれによって発行された実物手形を総称して“と呼ぶ嘉能ココア変換手形“2023年12月31日現在、以下の内容が含まれています
| | | | | | | | |
| 注意事項 | 発表日 | 発行済金額 |
| 嘉能ココア変換手形 | 2022年5月31日 | $ | 200.0 | |
| PIKノート | 2022年11月30日 | 8.1 |
| PIKノート | 2023年5月31日 | 8.4 |
| PIKノート | 2023年11月30日 | 8.8 |
| 合計する | | $ | 225.3 | |
Glencore交換手形項の下で借りた元本及び利息は所持者が1株当たり9.95ドルで支払うことができます(“換算価格”)は、状況に応じて調整することができる。
Glencore高級担保交換可能手形の発行が完了した後、Glencoreと当社は2回に分けてGlencore交換手形の条項(及びそれによって発生した改訂及び重述された2回のGlencore交換手形を改訂及び重述する“A&R嘉能ココア変換手形”).
嘉能ココア株式交換手形の詳細については、“を参照されたい”項目7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−流動性と資本資源−債務−嘉エネルギーココア変換手形−”.
嘉能は高度に保証できる転換可能な手形
2024年3月11日に、当社は合意を締結した(“嘉能高度担保転換手形購入契約“)元金総額7，500万ドルの高級担保交換可能株をGlencore plcに発行する共同会社(”嘉能は高度に保証できる転換可能な手形“)”Glencore高級担保交換可能手形の発行及び売却は、常習成約条件及び当社がニューヨーク証券取引所の財務実行可能性(ニューヨーク証券取引所株主承認政策を除く)に依存することを株主に通知する十日期限満了規定にかかわらず、二零二四年三月二十五日頃に完成する予定である。
嘉能高度担保転換手形の詳細については、“を参照されたい”項目7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−流動性と資本資源−債務−嘉能高度担保転換可能手形−”.
吾らはGlencoreを関連側と見なし，Glencore交換手形変換後に普通株を発行可能な額であるため，Glencore実益は5%を超える発行済みおよび発行済み普通株を有している。Glencore交換手形およびGlencore高級担保交換可能手形は二零二四年三月二十五日(すなわちGlencore高級担保交換手形の予想発行日)にすべて転換されたと仮定すると，Glencoreとその連合会社は両替後の基準実益で約47.8%の普通株を持つ(二零二四年二月二十九日現在の発行済み普通株総数で計算)
関連側費用
当社はFADE社を招いてPTYを生産しています。2017年より，Li-周期実行議長のある直系親族が制御する会社が企業ビデオ制作サービスを提供するようになった.2023年12月31日までの12ヶ月間、当社の同サプライヤーによる支出は139，835ドルだったが、2022年12月31日までの12ヶ月間は200，257ドルであった
役員は自主独立している
NI 58-101より，取締役がNI 52-110第1.4節で示した独立であれば独立であると考えられる.取締役会の政策は、ニューヨーク証券取引所適用規則とNI 52-110第1.4節で定義された“独立取締役”基準に適合する大多数の取締役を有することである。取締役会の指名と管理委員会は毎年各取締役の独立性及び取締役が会社と存在する可能性のある任意の実質的な関係を審査する。審査を経て、会社と実質的な関係がないことを取締役会が肯定的に判断し、他の面でニューヨーク証券取引所の独立性要件とNI 52-110第1.4節の取締役を満たして初めて、“独立取締役”とみなされる
董事会は、Kochharさん、Johnstonさん、シンハさんを除く各取締役が、ニューヨーク証券取引所やNI 58-101で定められた“独立役員”の資格を満たしているため、過半数の“独立役員”(取締役8名のうち5名)からなることを明らかにした。Kochharさんは私たちの社長兼行政社長だから独立していない；ジョン·さんは私たちの実行議長だから独立していない；SinhaさんはGlencoreに雇われているため独立していない。当社はGlencoreと重大なビジネス関係がある。
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
次の表は、2023年12月31日と2022年10月31日までの財政年度および2022年12月31日までの2ヶ月間の移行期間内に徴収された専門サービス費用総額を、2023年12月31日と2022年10月31日までの各財政年度にLiサイクルに提供する専門サービスの費用と、2022年12月31日までの2ヶ月の移行期間を含む独立公認会計士事務所(畢馬威会計士事務所(畢馬威会計士事務所(PCAOB ID No.85))を代表する。これらの費用はカナダドルで決済され、2023年12月31日と2022年10月31日までの財政年度および2022年12月31日までの2カ月間の過渡期にそれぞれ1カナダドル=0.6655ドル、1カナダドル=0.7650ドル、1カナダドル=0.7011ドルの平均レートでドルに変換される。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | | 12月31日までの2ヶ月間 |
| 2023 | 2022 | | 2022 |
| ($) |
料金を審査する | 1,463,258 | | 877,668 | | | 266,318 | |
監査関連費用 | - | - | | - |
税金.税金 | - | - | | - |
他のすべての費用 | - | - | | - |
合計する | 1,463,258 | 877,668 | | 266,318 |
料金を審査する
監査料金には、財務諸表監査および中間審査に関連する課金監査サービスと、慰問状、同意書、および他の米国証券取引委員会に関連するサービスに関するサービスが含まれる。
監査関連費用
ない。
税金.税金
税金には納税遵守と納税計画案が含まれている。税務コンプライアンスサービスには連邦、州、地方所得税申告援助と譲渡定価書類が含まれている。税務計画サービスには、ある提案合併、買収と処分の構造に関する提案と、従業員福祉計画の変更に関する提案が含まれている。
他のすべての費用
ない。
監査委員会は事前に承認した
私たちの監査委員会は監査サービスを事前に承認し、私たちの独立監査人が費用や条項(法律または法規に規定されている特定の最低限の例外状況の制限を受ける)を含む非監査サービスを提供することを許可します。もしサービスの採用が監査委員会によって制定された事前承認政策と手続きに基づいて行われた場合、監査委員会は監査および非監査サービスを事前承認する必要はない。監査委員会はS-X規則第2-01条(C)(7)(I)(C)段落に基づいて承認されたサービスを有していない。
第IV部
項目15.展示品と財務諸表の添付表
(a)(1)連結財務諸表
以下は、本年度報告書10-K表の一部として提出される
•2023年12月31日までの年度、2022年12月31日までの2カ月移行期間、2022年10月31日までの年度と2021年10月31日までの年度の連結財務諸表。
(a)(2)財務諸表明細書
要求された資料が必要ではないので、または連結財務諸表または付記に表示されるので、すべての財務諸表の添付表は省略される。
(a)(3)陳列品
以下に本年度報告の一部として提出された10-Kテーブル中の証拠品リストを示す.
| | | | | | | | |
展示品 番号をつける | | 説明する |
| 2.1†† | | 業務合併協定は、期日は2021年2月15日であり、カンラン石買収会社、Liサイクル会社、当社(2021年7月6日に米国証券取引委員会に提出されたF-4表登録説明書(第333-254843号文書)添付ファイル2.1を参照して合併したものを参照)。** |
| 3.1 | | 会社の定款。 |
| 3.2 | | 会社定款修正案(2021年8月16日に米国証券取引委員会に提出された会社幽霊会社報告20-F表(文書番号001-40733)添付ファイル1.2を参照)。** |
| 3.3 | | 会社規約の改訂と見直し(会社が2021年8月16日に米国証券取引委員会に提出した空殻会社報告20-F表(文書番号001-40733)添付ファイル1.3を参照して設立されます。** |
| 4.1 | | 会社普通株式証明書サンプル(会社が2021年7月6日に米国証券取引委員会に提出したF-4表登録説明書添付ファイル4.1(文書番号：333-254843)を参照して格納)。** |
| 4.2 | | 証券説明。 |
| 4.3 | | 2023年10月31日に当社が大陸株式譲渡信託会社と権利代理人として(当社が2023年11月1日に米国証券取引委員会に提出した6-K表(文書番号001-40733)添付ファイル4.1を引用して統合した)権利協定。** |
| 4.4 | | 転換可能手形は，期日は2021年9月29日であり，Li周期ホールディングスからSpringCreek Capital，LLCに発行される(2021年9月30日に米国証券取引委員会に提出されたF-1表登録説明書(文書番号333-259895)添付ファイル10.27合併参照)** |
| 4.5 | | LiサイクルホールディングスとWood River Capital，LLCの間で2022年5月5日に署名された新債務同意書と転換可能手形修正案(合併日は2023年3月30日に米国証券取引委員会に提出されたForm 20-F年報(文書番号001-40733)の添付ファイル4.38)** |
| 4.6 | | LiサイクルホールディングスとWood River Capital，LLCの間で2023年2月13日に変換可能手形の第2号修正案が提出された(会社が2023年3月30日に米国証券取引委員会に提出した20−F表年次報告(第001−40733号文書)の添付ファイル4.39を引用して編入)。** |
| 4.7 | | 転換可能手形は、期日は2022年5月31日であり、Li周期持株有限会社と嘉能可有限会社(2022年6月2日に米国証券取引委員会に提出された6-K表(ファイル番号001-40733)の添付ファイル4.1を参照して合併した)である。** |
| 4.8 | | Liサイクルホールディングス有限公司と嘉能可有限公司の間で2023年2月13日に変換可能手形の第1号修正案が提出された(会社が2023年3月30日に米国証券取引委員会に提出した20-F表年報(第001-40733号文書)の添付ファイル4.40を引用して編入)。** |
| 4.9 | | 高度な保証変換可能な手形テーブル(2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出された会社8−Kテーブル(ファイル番号001−40733)の添付ファイル4.1を参照して組み込む)。** |
| 4.10 | | 手形保証表(参照会社によって2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出された8−K表(文書番号001−40733)の添付ファイル4.2によって組み込まれる)。** |
| 4.11 | | 改訂および再予約されたGlencore交換可能手形表(当社が2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出した8-K表添付ファイル4.3(ファイル番号001-40733)を参照)。** |
| | | | | | | | |
| 4.12 | | Li周期持株有限公司は大陸株式譲渡信託会社と権利代理人として(2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出された8-K表添付ファイル4.4(文書番号001-40733)を参照して合併して加入した)、期日は2024年3月11日の権利協定改正案1である。** |
| | |
| 5.1†, ††† | | 役員採用協定は，期日は2022年3月1日であり，Liサイクル社とティム·ジョンストンが署名した。 |
| 5.2†, ††† | | 役員採用協定は，期日は2022年3月1日であり，Liサイクル社とアジャイ·コチャール社が締結した。 |
| 5.3†, ††† | | 役員採用協定は，期日は2021年12月6日であり，Liサイクル社とデビー·シンプソンが署名した。 |
| 5.4†, ††† | | 役員採用協定は，期日は2022年3月1日であり，Liサイクル社とカール·デルカ社が締結した。 |
| 5.5†, ††† | | 役員採用協定は，期日は2023年3月31日であり，Liサイクルヨーロッパ株式会社とリチャード·ストックが署名した。 |
| 5.6†, ††† | | 役員採用協定は，期日は2022年11月18日であり，Liサイクル社とクリスチャン·バウェルが署名した。 |
| 5.7†, ††† | | 幹部採用協定は、期日は2023年1月19日であり、Li周期アジア太平洋プライベート有限会社が署名した。有限会社とLiデビッドです。 |
| 5.8†, ††† | | 役員採用協定は，期日は2022年3月1日であり，Liサイクル社とクリス·ビードマンが署名した。 |
| 5.9† | | Li-周期取締役と将校賠償協議フォーマット。 |
| 10.1 | | 承認契約表(機関投資家表)(会社が2021年7月6日に米国証券取引委員会に提出したF-4表登録説明書(文書番号333-254843)添付ファイル10.1を参照)。** |
| 10.2 | | 承認契約表(取締役表)(会社が2021年7月6日に米国証券取引委員会のF-4表登録説明書(書類番号333-254843)添付ファイル10.2を参照して提出します。** |
| 10.3 | | カンラン石買収会社、Liサイクル会社、当社、カンラン石買収保証人有限責任会社および協議当事者の他の個人と2021年2月15日に署名した保険契約(合併は2021年7月6日に米国証券取引委員会に提出されたF-4表登録説明書(書類番号333-254843)添付ファイル10.3)** |
| 10.4 | | カンラン石買収会社とLiサイクル株主との間の日付が2021年2月15日の取引支援協議表(会社が2021年7月6日に米国証券取引委員会に提出したF-4表登録説明書(第333-254843号文書)添付ファイル10.4を参照して編入)。** |
10.5† | | Li-サイクルホールディングス2021年インセンティブ奨励計画(2021年8月16日に米国証券取引委員会に提出されたシェル社報告書(ファイル番号001-40733)添付ファイル4.5を参照)。** |
10.6† | | Li-サイクルホールディングス2021年カナダ参加者奨励計画子計画(会社2021年12月9日米国証券取引委員会に提出されたS-8表登録説明書(ファイル番号333-261568)添付ファイル99.4を参照)。** |
10.7† | | Liサイクルホールディングス2021年従業員株購入計画表(2021年8月16日に米国証券取引委員会に提出された会社空殻会社報告書(ファイル番号001-40733)添付ファイル4.8を参照)。** |
10.8† | | Liサイクルホールディングス2021年インセンティブ奨励計画下のオプション付与通知とプロトコル表(2023年2月6日に米国証券取引委員会に提出された会社20-F年報(ファイル番号001-40733)添付ファイル4.9)に合わせて。** |
10.9† | | Liサイクルホールディングス2021年インセンティブ奨励計画下のRSU奨励通知およびプロトコル表(添付ファイル4.10を参照して会社に編入2023年2月6日に米国証券取引委員会に提出された20-F表年次報告書(ファイル番号001-40733))** |
10.10††† | | 精製品-2021年12月15日のTraxys North America LLCとLi-Cycle America Corpとの間のマーケティング、物流、運営資本協定の改訂と再改訂(添付ファイル4.11を参照して2022年1月31日に米国証券取引委員会に提出された20-F表年次報告書(文書番号001-40733)に編入)。** |
| 10.11 | | 譲渡·仮定と共同協定−Traxys製品油協定は，2023年7月1日に，Li−Cycle米国社(譲渡先として)，Li−Cycle米国社(担当者として)とLi−Cycle北米ハブ会社(承諾側と共同·個別)が署名した。 |
10.12††† | | Black Bulk-Traxys North America LLCとLi-Cycle America Corp.が2021年12月15日に署名したマーケティング、物流、運営資本協定(添付ファイル4.12を参照して会社に組み込まれ、2022年1月31日に米国証券取引委員会に提出された20-F表年次報告書(文書番号001-40733)に改訂された。** |
| | | | | | | | |
| 10.13 | | 譲渡と負担協定であるTraxysブラック品質協定は，2023年7月1日に，Li循環米国社，Li循環米国有限会社(譲渡先として)とLi循環米国有限会社(負担先として)が署名した。 |
| 10.14 | | Traxys North America LLCとLi-Cycleホールディングスが2021年12月15日に署名した書簡協定(会社が2022年1月31日に米国証券取引委員会に提出した20-F表年次報告書(ファイル番号001-40733)の添付ファイル4.13を参照して組み込まれる) |
| 10.15 | | Li-Cycle北米ハブ会社とRidgeway Properties I，LLCが2021年8月3日に締結した土地賃貸契約、およびLi-CycleホールディングスがLi-Cycle北米ハブ会社が合意に従って負担する義務を保証する土地賃貸契約(2021年8月12日に米国証券取引委員会に提出されたForm 6-Kの添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)** |
| 10.16 | | Li-Cycle North America Hub，Inc.とRidgeway Properties I，LLCの間で2022年6月9日に署名された土地賃貸協定改正案(合併日は2023年2月6日に米国証券取引委員会に提出された20−F表年次報告(文書番号001−40733)の添付ファイル4.15)。**- |
| 10.17 | | 会社とその中で指名された当事者との間の投資家および登録権協定(2021年8月16日に米国証券取引委員会に提出された会社シェル社報告書20-F表(文書番号001-40733)の添付ファイル4.9を参照して合併することにより構成されています)。** |
| 10.18 | | Li周期持株有限公司と春渓資本有限責任会社の間で2021年9月29日に締結された手形購入契約(2021年9月30日に米国証券取引委員会に提出されたF-1表登録説明書(文書番号333-259895)添付ファイル10.28を参照して合併した)** |
| 10.19 | | Liサイクルホールディングス有限公司、コッホ戦略プラットフォーム有限責任会社と春渓資本有限責任会社の間で2021年9月29日に調印されたポーズ協定(会社が2021年9月30日に米国証券取引委員会に提出したF-1表登録声明(文書番号333-259895)添付ファイル10.29を引用して合併)。** |
| 10.20† | | Liサイクル社は株式オプション計画を改訂します(会社が2021年12月9日に米国証券取引委員会に提出したS-8レジストリ(フレット番号333-261568)添付ファイル99.2を参照)。** |
10.21† | | Liサイクル社は、長期インセンティブ計画を改訂し、再策定しました(会社が2021年12月9日に米国証券取引委員会に提出したS-8レジストリ(ファイル番号333-261568)添付ファイル99.3を参照)。** |
| 10.22 | | Liサイクルホールディングス、LGエネルギーソリューション株式会社とLG化学株式会社の間で2021年12月13日に署名されたポーズ協定(会社が2021年12月14日に米国証券取引委員会に提出した6-K表(ファイル番号001-40733)の添付ファイル10.3を参照して編入)。** |
| 10.23 | | LiサイクルホールディングスとLGエネルギーソリューション株式会社が改訂·再署名した引受契約は、2022年4月21日(引用会社により2022年4月22日に米国証券取引委員会に提出された6-K表添付ファイル10.1(文書番号：0001-40733)合併)である。** |
| 10.24 | | 改訂·再締結された引受協定は、2022年4月21日に、Li周期ホールディングス株式会社とLG化学株式会社(参照会社により2022年4月22日に米国証券取引委員会に提出された6-K表(文書番号：0001-40733)の添付ファイル10.2に編入される) |
| 10.25 | | Liサイクルホールディングス有限公司と嘉能可有限会社との間の手形購入契約は、期日は2022年5月5日(2022年5月5日に米国証券取引委員会に提出された会社6-K表(文書番号：0001-40733)添付ファイル10.1合併を参照)。** |
| 10.26 | | 登録権協定は，期日は2022年5月31日であり，Li周期持株有限会社と嘉能可有限会社(引用会社が2022年6月1日に米国証券取引委員会に提出した6-K表(アーカイブ番号：0001-40733)添付ファイル10.1を合併したものである)** |
| 10.27 | | Li周期持ち株有限公司と嘉能可有限公司が2022年5月31日に改訂·再署名したポーズ協定(引用会社により2022年6月1日に米国証券取引委員会に提出された6-K表添付ファイル10.2(文書番号：0001-40733)合併) |
| 10.28††† | | Li周期持株有限公司と嘉能可有限会社の間で2022年5月31日に締結された総商業協定(会社が2022年6月1日に米国証券取引委員会に提出した6-K表(文書番号：0001-40733)添付ファイル10.3を引用して合併した)** |
| 10.29 | | 連合協定-主商業協定、期日は2023年7月1日であり、嘉能可有限会社、Li-Cycleホールディングス有限会社、Li-Cycleアメリカ有限会社、Li-Cycleヨーロッパ株式会社及びLi-Cycleアジア太平洋プライベート有限会社が署名した。 |
| 10.30††† | | 嘉能可有限公司とLi周期ホールディングス有限公司が2022年5月31日に改訂し、再署名した世界飼料調達協定(引用会社により2022年6月1日に米国証券取引委員会に提出された6-K表添付ファイル10.4(文書番号：0001-40733)合併) |
| 10.31 | | 共同協定-改訂と再署名した全世界飼料調達協定は、期日は2023年7月1日であり、嘉能可有限会社、Li-Cycle持ち株有限会社、Li-Cycleアメリカ有限会社、Li-Cycleヨーロッパ株式会社及びLi-Cycleアジア太平洋プライベート有限会社が署名した。 |
| | | | | | | | |
| 10.32 | | 嘉能可有限公司、Li-Cycleホールディングス有限公司、Li-Cycleアメリカ有限会社、Li-Cycleヨーロッパ株式会社とLi-Cycleアジア太平洋プライベート株式会社が2022年5月31日に署名した黒色大規模調達協定(引用会社により2022年6月1日に米国証券取引委員会に提出された6-K表添付ファイル10.5(文書番号：0001-40733)合併)。** |
| 10.33††† | | 嘉能可有限公司、Li-Cycleホールディングス有限公司、Li-Cycleアメリカ会社、Li-Cycleヨーロッパ株式会社とLi-Cycleアジア太平洋プライベート株式会社の間で2022年5月31日に調印された黒色大規模購入協定(引用会社により2022年6月1日に米国証券取引委員会に提出された6-K表添付ファイル10.6(文書番号：0001-40733)合併) |
| 10.34††† | | 最終製品購入契約は、期日は2022年5月31日であり、嘉能可有限会社、Li-Cycleホールディングス有限会社、Li-Cycleアメリカ会社、Li-Cycleヨーロッパ株式会社とLi-Cycleアジア太平洋プライベート株式会社が締結された(引用会社により2022年6月1日にアメリカ証券取引委員会に提出された6-K表添付ファイル10.7(文書番号：0001-40733)合併) |
| 10.35††† | | 嘉能可有限公司、Li-Cycleホールディングス、Li-Cycleアメリカ会社、Li-Cycleヨーロッパ株式会社及びLi-Cycleアジア太平洋プライベート株式会社が2022年5月31日に署名した副産物購入協定(合併日は2022年6月1日にアメリカ証券取引委員会に提出されたForm 6-K(文書番号：0001-40733)添付ファイル10.8) |
| 10.36 | | 嘉能可有限公司、Li-Cycleホールディングス、Li-Cycleアメリカ会社、Li-Cycleヨーロッパ株式会社及びLi-Cycleアジア太平洋プライベート株式会社の間で2022年10月24日に締結した“副産物購入協定改正案”(合併日は2023年2月6日に当社は米国証券取引委員会に提出した20-F表年報(アーカイブ番号001-40733)添付ファイル4.34) |
| 10.37 | | 嘉能可有限公司、NorFalco LLC、NorFalco Sales、嘉能可カナダ社の支社NorFalco Sales、Li-Cycleホールディングス、Li-Cycle北米ハブ会社(引用会社により2022年6月1日に米国証券取引委員会に提出された6-K表(文書番号：0001-40733)の添付ファイル10.9編入)が締結した“硫酸供給協定”** |
| 10.38 | | Li-Cycle America Corp.とLi-Cycle Inc.(譲渡先として)およびLi-Cycle U.S.Inc.(推薦先として)2023年7月1日に署名された譲渡および負担協定には，(A)黒色大量調達プロトコル，(B)黒色大量購入プロトコル，(C)上記の最終製品購入プロトコルと副産物購入プロトコルが含まれる. |
| 10.39 | | Pike Conductor Dev 1 LLC(所有者として)とLi-Cycle北米ハブ会社(テナントとして)が2023年1月12日に締結した転貸協定(倉庫)と、Li-CycleホールディングスがLi-Cycle北米ハブ会社を保証する契約に基づいて負う義務(引用会社により2023年2月6日に米国証券取引委員会に提出された20-F年報(文書番号001-40733)添付ファイル4.36が組み込まれている) |
| 10.40 | | Li−Cycle Rochester Warehouseは2023年7月27日にPike Conductor DEV 1 LLC(所有者として)とLi−Cycle North America Hub，Inc.(テナントとして)が締結した転貸開始プロトコルである。 |
| 10.41 | | Li周期持株有限会社、嘉能可有限会社と嘉能可カナダ社の間で2024年3月11日に署名された手形購入協定(2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出された8−K表10.1号文書(文書番号001−40733)合併参照)。** |
| 10.42†† | | 質抵当および担保プロトコル表(2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出された8−K表(文書番号001−40733)の添付ファイル10.2を参照して編入される)。** |
| 10.43†† | | 株式質権協定表(会社が2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出した8-K表(文書番号001-40733)添付ファイル10.3を参照して編入)。** |
| 10.44†† | | 一般担保プロトコル表(会社が2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出した8−K表(文書番号001−40733)の添付ファイル10.4を参照して組み込む)。** |
| 10.45†† | | 総質権協定表(会社が2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出した8−K表(文書番号001−40733)の添付ファイル10.5を参照して組み込む)。** |
| 10.46 | | 改訂および再予約された登録権プロトコル表(当社が2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出した8−K表(文書番号001−40733)添付ファイル10.6を参照して編入)。** |
| 10.47 | | 添付ファイル形式(当社が2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出した8−Kフォーム(ファイル番号001−40733)の添付ファイル10.7を参照して組み込む)。** |
| 10.48††† | | Li-Cycleホールディングス株式会社、その一部連属会社Traxys North America LLCと嘉能可有限会社の間で締結された“北米黒色物質と製品油流通協定”(引用会社2024年3月12日に米国証券取引委員会に提出された8-K表10.8号文書(文書番号001-40733)合併)。** |
| 21.1 | | 当社の子会社リストです。 |
| 23.1 | | ビーマウェイ有限責任会社は同意しました。 |
| 23.2 | | 徳勤法律事務所は同意した。 |
| 24.1 | | 授権書(本文書の署名ページを参照)。 |
| 31.1 | | 1934年証券取引法第13 a-14条(A)条に基づいて首席執行幹事証明書を発行する。 |
| | | | | | | | |
| 31.2 | | 1934年証券取引法第13 a-14条(A)に基づいて首席財務官を認証する。 |
| 32.1# | | 米国法典第18編第1350条に基づく首席執行幹事の認証。 |
| 32.2# | | 米国法第18編第1350条に基づく首席財務官の認証。 |
| 97.1 | | Li-サイクルホールディングスの役員報酬回収政策 |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント。 |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
| 101.カール | | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| 101.def | | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
| 104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
___________________**前に提出された申請です。
イは管理契約又は補償計画又は手配を示す。
表示によると、S-K規則第601(A)(5)項によれば、ある展示品とこれらの展示品とのスケジュールは省略されている。登録者は、すべての漏れた展示品とスケジュールのコピーを米国証券取引委員会に提供することを要求しなければならない。
本展覧会の内容の一部は、S-K法規第601(B)(10)(Iv)項によれば、Liループ会社が通常および実際に漏れている部分を個人または機密と見なし、そのような部分が実質的ではなく、開示されている場合、競合被害をもたらす可能性があるので、本展覧会の内容の一部は漏れている。Li循環ホールディングス株式会社は、要求に応じて、本展覧会の未編集のコピーを米国証券取引委員会またはそのスタッフに追加提供する。
#この証明書が“取引法”第18条の目的のために提出されたものではないとみなされない限り、参照によって証券法または取引法に基づいて提出されたいずれの文書にも組み込まれているとみなされてはならない。
必要でない、適用されない、または財務諸表、または付記に記載されている情報が必要ではないので、すべての付表は省略される。
項目16.表格10-Kまとめ
[ない。]
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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| | Li-サイクルホールディングス。 |
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| | 差出人： | /S/アジャイ·コハハル |
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| 名前：アジャイ·コハハル |
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| 役職：取締役共同創業者兼最高経営責任者兼CEO総裁 |
日付： | 2024年3月15日 |
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授権依頼書
以下の署名の各個人は、Ajay Kochhar、Debie Simpson、Carl DeLuca、および彼らの各々を彼または彼女の真および合法的な事実上の代理人および代理人として構成し、任命し、すべての人は、彼または彼女の名義で、任意およびすべての身分で彼または彼女の代わりに、本10-K表の任意およびすべての修正に署名し、それを任意の証拠物およびこれに関連する他の文書と共に、証券取引委員会に提出し、そのような事実上の代理人を付与する。代理人および代理人は、物件内および周囲で必要とされるすべての行為および事柄を決定および実行する権利が完全にあり、可能または自ら行うことができるすべての意図および目的を尽くし、ここで、上述したすべての実代理人、代理人および代理人またはその代理人が合法的に行うことができる、または促すことができるすべての事項を承認および確認する。
本報告書は、改正された1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の登録者によって登録者として指定日に署名された。
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| 名前.名前 | | タイトル | | 日取り |
| /S/アジャイ·コハハル | | 取締役共同創業者、最高経営責任者兼CEO総裁(CEO) | | 2024年3月15日 |
| アジャイ·コハハ | | | | |
/S/デビー·シンプソン | | 首席財務官(首席財務·会計幹事) | | 2024年3月15日 |
| デビー·シンプソン | | | | |
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/投稿S/ティム·ジョンストン | | 取締役共同創業者兼執行議長兼執行議長 | | 2024年3月15日 |
| ティム·ジョンストン | | | | |
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寄稿S/マーク·ウィリングス | | 非執行役員 | | 2024年3月15日 |
| マーク·ウィリングス | | | | |
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寄稿S/スーザン·オルバン | | 非執行役員 | | 2024年3月15日 |
| スーザン·オルバン | | | | |
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/S/ジャクリーン·A·代多 | | 非執行役員 | | 2024年3月15日 |
| ジャクリーン·A·デド | | | | |
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/S/ダイアン·ピアース | | 非執行役員 | | 2024年3月15日 |
| ダイアン·ピアース | | | | |
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/S/クナル·シンハ | | 非執行役員 | | 2024年3月15日 |
| クナル·シンハ | | | | |
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/S/スコット·プロチャツカ | | 非執行役員 | | 2024年3月15日 |
| スコット·プロチャツカ | | | | |
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| /S/謝鋒 | | 非執行役員 | | 2024年3月15日 |
| 前線を謝する | | | | |
