DTC-20231231誤り2023会計年度0001870600Http://Fasb.org/us-GAAP/2023#AssetImpairmentChargeHttp://Fasb.org/us-GAAP/2023#AssetImpairmentChargeHttp://Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp://Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrent20231231#現在の負債およびその他の負債20231231#現在の負債およびその他の負債20231231#現在の負債およびその他の負債20231231#現在の負債およびその他の負債Http://Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんHttp://Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありません00.3330.66700018706002023-01-012023-12-3100018706002023-06-30ISO 4217:ドル0001870600アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2024-03-11Xbrli:共有0001870600アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2024-03-1100018706002023-12-3100018706002022-12-310001870600アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2022-12-31ISO 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-K
(マーク1)
☒ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
手数料書類番号001-40979
ソロ·ブランズ社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 87-1360865 |
国や他の司法管轄権 会社や組織を設立する | | 税務署雇用主身分証明書番号 |
| | | |
1001野馬博士 | | |
些細なニュース, TX | | 76051 |
主な行政事務所の住所 | | 郵便番号 |
(817) 900-2664
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
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クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株は、1株当たり0.001ドルです | 直接トルク | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券:なし
登録者が証券法第405条規則で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す。*は、いいえ違います。 ☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。*は、タスクの実行を継続します違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです**☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです**☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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大規模データベース加速ファイルマネージャ | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
ファイルマネージャを加速する | ☒ | 新興成長型会社 | ☒ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | | |
新興成長型企業である場合、登録者が、取引法第13条(A)条に基づいて提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するか否かを再選択マークで示す☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☐
証券が取引法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者が届出中の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示す☐
再選択フラグは、これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の幹部が関連回復中に§240.10 D−1(B)に従って受信されたインセンティブベースの報酬に基づいて回復分析を行う必要があるかどうかを示す。☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法規則第12 b-2条で定義されている)。-はい、いいえ、いいえ☒
2023年6月30日のA類普通株のニューヨーク証券取引所での終値によると、登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は$である158.31000万ドルです。
2024年3月11日までに58,106,957登録者のA類普通株は、1株当たり0.001ドル、発行された33,069,023登録者のB類普通株は、1株当たり額面0.001ドル、発行されている。
法団に成立した文書を引用する
登録者2024年株主総会の依頼書部分は、本報告に関連する財政年度終了後120日以内に証券取引委員会に提出され、ここで引用して参考とする。
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カタログ |
| | ページ |
前向きに陳述する | i |
本年度報告について | II |
リスク要因の概要 | 三、三、 |
第1部 | | |
第1項。 | 業務.業務 | 1 |
第1 A項。 | リスク要因 | 5 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 30 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 30 |
第二項です。 | 属性 | 31 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 31 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 31 |
第II部 | | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 32 |
第六項です。 | [保留されている] | 33 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 34 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 43 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 45 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 84 |
第9条。 | 制御とプログラム | 84 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 84 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 84 |
第三部 | | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 85 |
第十一項。 | 役員報酬 | 87 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 87 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 87 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 87 |
第4部 | | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 88 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 90 |
| サイン | 91 |
前向きに陳述する
このForm 10−K年度報告書には、米国の1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれている。改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)に含まれる前向き陳述の安全港条項にこれらの前向き陳述を組み込む予定である。本年度報告10−K表に含まれる歴史的事実陳述を除くすべての陳述は前向き陳述である。場合によっては、“可能”、“会議”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じ”、“推定”、“予測”、“予測”、“潜在的”または“継続”またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このForm 10-K年次報告書に含まれる展望的な陳述には、将来の運営結果および財務状況、業界および業務動向、業務戦略、計画、市場成長、コスト低減戦略、および私たちの将来の運営目標に関する陳述が含まれていますが、これらに限定されません。
本年度報告におけるForm 10−Kに関する前向き記述は予測のみであった。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの業務、財務状況と経営結果に影響を与える可能性があると考えている。展望性表現は既知と未知のリスク、不確定性および他の重要な要素に関連し、私たちの実際の結果、業績または成果は展望性表現と明示的または暗示的な任意の未来の結果、業績または達成とは大きく異なる可能性があり、第1の部分第1 A項で議論された重要な要素を含むが限定されない。“リスク要因”は、2023年12月31日現在の10-K表年次報告書にある。本Form 10−K年次報告における前向き陳述は,本Form 10−K年次報告が発表された日までに我々が把握した情報に基づいており,これらの情報はこのような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが,このような情報は限られているか不完全である可能性があり,我々の陳述は,入手可能なすべての情報について詳細な調査や審査が行われていることを示していると解釈されてはならない。これらの陳述は本質的に不確実であり、投資家にこのような陳述に過度に依存しないように注意する。
このForm 10-K年次報告書および私たちがこのForm 10-K年次報告書で引用し、証拠品としてこのForm 10-K年次報告書に提出した文書を読んで、私たちの将来の実績、業績、および業績が私たちの予想と大きく異なる可能性があることを理解しなければなりません。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。これらの前向き陳述は、本年度報告発表日までの10−K表のみを代表する。法律の適用に別の要求がない限り、私たちは、任意の新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、本年度報告書Form 10-Kに含まれる任意の前向きな陳述を公開または修正するつもりはありません。
そこでもっと多くの情報を見つけることができます
私たちは、プレスリリース、投資家紹介、これから開催されるイベントの通知を含む、当社の重要な情報を配信するチャネルとして当社のサイトを使用することができます。私たちのサイトの投資家関係の部分を利用しようとしていますHttp://investors.solobrands.com公衆投資家に情報を配信するチャネルや重要な非公開情報を開示する手段として、FDルール下での開示義務を遵守する。私たちはまた、公衆、私たちの顧客、投資家と私たちの会社、私たちの製品、その他の事項についてコミュニケーションする一つの方法として、X(前Twitter)、Facebook、Instagram、LinkedInを含むソーシャルメディアチャネルを使用する予定です。会社がそのサイトやブランド関連ソーシャルメディアチャネルで発表しているすべての情報が実質的であると考えられているわけではありませんが、一部の情報は実質的である可能性があるので、投資家、メディア、わが社に興味のある他の人がこれらの場所で公表している情報を検討することを奨励します。
我々のForm 10-K年間報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および取引法第13(A)節に提出または提出されたこれらの報告の修正案を含む、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出または提出されたすべての定期報告および現在の報告、登録声明および他の文書は、米国証券取引委員会のウェブサイトから無料で取得することができる (Wwwv.sec.gov)と私たちのウェブサイト:Https://investors.solobrands.com。アメリカ証券取引委員会が材料を電子アーカイブした後、このようなファイルは合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く得ることができる。
私たちのウェブサイトまたはソーシャルメディアチャネルへのいかなる言及も、私たちのウェブサイト上に含まれているか、または私たちのウェブサイトを介して提供される情報への参照とはなりません。このような情報は、私たちが時々アメリカ証券取引委員会に提出または提出した定期的および最新の報告書、登録声明、または他の文書の一部と見なすべきではありません。
本年度報告について
本表格10-K年度報告で用いたように、文意が別に指摘されている以外に、言及されている事項は以下のとおりである
•“私たち”“私たち”“私たちの”“会社”“シングルブランド会社”(I)再構成取引(定義は以下参照)が完了した後、2021年10月28日にSolo Brands,Inc.およびそのすべての付属会社Solo Bove Holdings,LLC(“Holdings”)に最初の公開入札(“IPO”)を行い、(他に説明がない限り)そのすべての付属会社を含み、(別の説明がない限り)そのすべての付属会社;および(Ii)は、再構成取引が完了したときまたは前に、最初の公募を含めて、Holdingsおよびそのすべての付属会社に販売する(別の説明がない限り)。いずれの場合も、このような言及には、適用された買収の日から2021年と2023年に行われた買収で買収された会社が含まれる。別の説明がない限り、(I)買収前の期間に提出された資料は、当該等の買収完了を発効させることはできず、当該等の買収前に所有していた付属会社及びブランドのみを反映するものであり、(Ii)買収後の期間又は買収が発生した期間について提出した資料には、買収が当該等の買収日からの影響が含まれている。
•“再構築取引”当社初の公募完了に関連して行われる何らかの再編取引のこと。参照してください“初公開と再発行取引”“2021年年次報告”テーブル10-Kの項目7では、関連取引のさらなる詳細を参照されたい。
•“有限責任会社の権利”単一カテゴリーの共同会員権益の持株を指す。
•“最初の有限責任会社所有者”再編取引前持株会社の直接所有者とある間接所有者のことです。
•“持続的な有限責任会社所有者”再編取引後も有限責任会社の権益を持ち続け、初回公募株完了後にその有限責任会社の権益をDTC A類普通株または現金で支払った株式と交換することができ、同じ数のB類普通株を解約することができる元有限責任会社所有者を指す。
•“前有限責任会社所有者”従来の有限責任会社所有者(継続所有する有限責任会社の所有者を含まない)が初公募を完了したためにHoldingsでの間接所有権権益をDTC A類普通株と現金の株式に交換することを指す。
•“Solo Brands,Inc.の総合収益(損失)”,“Solo Brands,Inc.の純利益(損失)”,“A類普通株1株あたりの純収益(損失)”,“持株権益”同様の参考文献とは、Solo Brands,Inc.に起因することができる金額を意味する。
リスク要因の概要
私たちの業務は、第1部1 A項に記載されたリスクと不確実性を含む多くのリスクと不確実性に直面している。本年度報告表格10−Kにおける“リスク要因”。私たちのA種類の普通株に投資する時、あなたはこのような危険と不確実性を慎重に考慮しなければならない。私たちの業務に影響を与える主なリスクと不確定要素は以下の通りです
•私たちの業務は私たちのブランドの維持と強化、そして私たちの製品に対する持続的な需要の発生と維持に依存していますが、このような需要の著しい減少は私たちの運営結果を損なう可能性があります。
•もし私たちが新製品の設計と開発に成功できなければ、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。
•私たちの歴史的成長率は持続不可能かもしれないし、未来の成長を予測できないかもしれないし、私たちは私たちの成長を効果的に管理できないかもしれない。
•もし私たちの製品に対する需要や私たちの経営結果を正確に予測できなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。
•私たちのマーケティング戦略は既存と未来の顧客で成功しないかもしれない。
•もし私たちが費用効果のある方法で新しい顧客を引き付けることができなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性がある。
•私たちの純売上高と利益は顧客の私たちの製品に対する支出レベルに依存していますが、顧客支出レベルは一般経済状況とその他の要素に敏感です。
•私たちが競争する市場競争は激しく、私たちは市場の地位を失うかもしれない。
•競争相手は私たちの製品を真似して、また真似を続ける可能性が高い。もし私たちが私たちのブランドイメージと所有権を保護したり維持できなければ、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。
•私たちは第三者メーカーに依存していますが、仕入先の問題や損失、または原材料が得られないと私たちの業務や運営結果を損なう可能性があります。
•我々の業務はサプライヤーの協力に依存するが,すべての関係が書面の排他的合意を含むわけではない.もし彼らが私たちの競争相手のために似たような製品を生産すれば、私たちの運営結果を損なうかもしれない。
•原材料、設備、労働力、輸送のコストと利用可能性の変動は、製造遅延や私たちのコストを増加させる可能性があります。
•メーカーから製品の出荷をタイムリーかつ効率的に得ることができず、私たちの小売パートナーや顧客に製品を渡すことができなければ、私たちの業務や運営結果が損なわれる可能性があります。
•私たちは他の会社を買収したり投資したりするかもしれませんが、これは私たちの経営陣の注意を分散させ、私たちの株主への希釈を招く可能性があります。そうでなければ、私たちの運営を乱し、私たちの運営結果を損ない、私たちの財務状況にマイナスの影響を与えます
•個人情報の収集、使用、記憶、開示、移転、および他の処理は、政府の規制、法的要求の不確定または不一致の解釈と実行、またはプライバシー権に対する異なる見方を含む重大なコストおよび責任を生じる可能性があり、これらは、私たちの名声、業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
•我々は,情報技術の利用や,我々の第三者サービスプロバイダの利用に大きく依存している.私たちの情報技術システムまたは当社の第三者サービスプロバイダのシステムには、任意の重大な障害、不足、中断、またはデータセキュリティイベントが発生し、私たちの業務運営を混乱させる可能性があり、これは、私たちの業務、将来性、運営実績、財務状況、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•インターネットや電子商取引に対する政府の規制が変化しており、私たちの不利な変化やこれらの規制を遵守していないことは、私たちの業務や運営結果に実質的な損害を与える可能性がある。
•私たちの負債は私たちの業務の持続的な需要に投資する能力を制限するかもしれません。もし私たちが現在の循環信用計画における契約を守れなければ、私たちの流動性と運営結果は損なわれるかもしれません。
•私たちの経営業績は季節と四半期の変化の影響を受けます。これは私たちの普通株価格の低下を招く可能性があります。
•私たちが国際市場で運営し続ける計画は成功しないかもしれない。
•私どもが提起したいかなる重大な製品責任クレームに対する不利な裁決は私どもの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの業務は私たちの高級管理チームを含む経験豊富な合格人材を誘致し、維持する能力に大きく依存しています。
•私たちは法律や規制手続きと監査に参加するかもしれない。
•私たちが環境、社会、そして統治(“ESG”)イニシアティブとフレームワークを採用することは、追加的なコストをもたらし、新興のリスク分野にさらされる可能性がある。
•台湾と中国間の持続的な緊張情勢やロシアのウクライナ侵攻を含む国際地政学的衝突に関連するリスクは、世界経済、エネルギー供給、原材料への影響は不確定だが、私たちの業務や運営にマイナスの影響を与える可能性がある。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
私たちの使命は
私たちの目標は、永遠の記憶を作る瞬間を刺激することで、私たちのコミュニティの顧客が良い生活を送るのを助けることです。私たちが最高の状態にある時、私たちの製品は驚くべき体験の核心になり、過去への懐旧の気持ちを解き放つだろう。私たちは良質な本格的なアウトドアブランドを持って運営しています。製品は顧客フィードバックの影響を巧みに受けています。私たちは一貫して革新的で質の高い製品を提供し、顧客に愛され、屋外体験を徹底的に変え、コミュニティを構築し、日常生活の中の人々が最も重要なものに再接続するのを助ける。
私たちは誰ですか
Solo Brandsは,Solo Kove,Oru Kayak,Inc.(“Oru”),International Surf Ventures,Inc.(“Isle”),Chubbies,Inc.(“Chubies”),Sconberg,LLC(“TerraFlame”)およびIcyBreeze Cooling,LLC(“IcyBreeze”)の6つのハイエンドアウトドアブランドを経営している.私たちのブランドは革新的な製品を開発し、主に電子商取引ルートおよび主要小売業者との卸売パートナー関係を介して顧客に直接販売しています。私たちのプラットフォームは2011年に設立され、二人の兄弟が屋外で家族の再会を求めている最大のブランドSolo Oveが率いる。私たちの創始者は彼らの電子商取引への情熱と屋外活動への愛を組み合わせて、革命的なSolo Kove Lite(略称Lite)をマーケティングするための原始的なデジタルプラットフォームを作りました。これは超軽量携帯型バックパック式キャンプ炉で、枝、棒、木の葉を使うだけで10分でお湯を沸かすことができます。Liteが成功した後、Solo Coverは2016年に象徴的なステンレスほぼ無煙炉を発売し、新しい製品カテゴリーを開拓し、忠実な愛好家コミュニティの育成を支援し、人々を集める努力をさらに推進した。
2011年の設立以来、Soloかまどの成長と自由なキャッシュフローは、私たちのグローバル·サプライチェーンに大きな投資を行い、内部履行、研究開発、販売、マーケティング、顧客サービスをもたらすことができるようになりました。このインフラストラクチャは、実際のエンドツーエンド顧客体験を提供し、交付速度を加速し、コスト効果を向上させ、製造過程で冗長性を実現することができる。それはまたSolo Brands,Inc.を創設し、他のブランドを買収するための基礎を築いた。
私たちの業務は魅力的な財務状況と屋外ブランドの買収と運営の独特な能力を含む独特な競争優勢を提供し、これは私たちの製品の種類を広げ、そして真実性、製品の品質とコミュニティに対する価値観を共有した。私たちのDTCと卸売ルートを通じて、私たちは顧客と連絡を確立して、リアルタイムのフィードバックを受信して、私たちの製品開発路線図とデジタルマーケティング決定に情報を提供して、私たちのブランドを向上させます。お客様とのこのような深いつながりは、マーケティング支出の良いリターンを推進し、将来拡張された重要な滑走路を利用できるようにしてくれます。私たちのモデルは急速な成長、スケーラビリティ、強力な自由キャッシュ流のフライホイール効果を創造し、これは逆に製品革新、戦略買収、マーケティング、そして世界のインフラに再投資できると信じている。
製品設計と開発
Solo Brandsとその製品は“良いものを作る”という理念によって駆動され、あなたにとって“良い”ものに触れることを目的としています。私たちは良い製品を作って、良い時と記憶を育てて、私たちの顧客は良い生活を作ることができます。
我々の製品は厳しい開発過程を経て、性能を最大限に向上させるとともに、複雑性を最大限に低減し、優れた品質、機能、携帯性、スタイル、使いやすさを提供することを目的としています。SoloコンロLiteは標準を確立しており,画期的で高性能な製品の設計と開発を継続しており,その設計目的は分かりやすい。私たちが設計と設計したすべての製品はすぐに楽しむことができて、複雑で恐ろしい学習曲線がなくて、通常設計された屋外と生活様式製品の中で見つかります。私たちの炉を成功させる同じ方法を採用すると同時に、私たちはほとんど無煙の炉、調理システム、ピザオーブン、庭ヒーターと貯蔵ユニットを含む私たちの製品ラインを拡大することに成功し、携帯カヤックとボード、生活服、携帯型エアコン冷却器と他の部品を追加した。
Solo Brandsでは、私たちの製品は革新的であるだけでなく、私たちの革新的な方式は競争の中で頭角を現していると信じている。私たちは舞台裏の直感的なデザインではなく、顧客が駆動する製品開発を信じている。我々は,データ駆動の方法を用いてポートフォリオの機会を拡大し,顧客から直接フィードバック指導される製品開発プロセスを採用し,アイデアから製品交付までの極めて速い開発時間を可能にすることを目的としている。私たちの方法は顧客が私たちと共有しているデータを消化し、私たちの製品を徐々に強化して、顧客満足度を高め、私たちの製品とブランドへの愛を高めることを含みます。私たちは引き続き私たちの製品ラインを拡張し、顧客の洞察と要求に応じて解決策を設計し、新製品と部品、既存製品ラインのサイズを増加させ、戦略的買収によってSolo Brandsプラットフォームを補完します。
Solo Brandsの製品設計チームは、設計、施工、材料性能要求、製造方案、サプライヤー選択、包装仕様、品質計画を含む、私たちの革新のあらゆる面を制御している。我々の本部にある最先端の研究開発センターを利用して、製品開発チームは持続的な設計、テストと品質管理を確保することができ、同時に発売速度を最適化することができる。新製品の最終設計と規格を承認したら、製品によっては、材料を直接調達するか、専門の第三者メーカーと協力して、私たちの性能と品質基準に基づいて私たちの製品を生産します。我々のブランドごとに信頼できる第三者メーカーと深い関係を築いている−主に中国と東南アジア,製造業労務アウトソーシング会社で運営されている専用施設がメキシコにある。
私たちは最近メキシコでのOruの製造業務をアップグレードし、更新された、より複雑な施設に移行しました。また,2023年の買収活動により,メキシコで室内防火装置と屋外固定装置の製造能力を増加させた。
製品
私たちは私たちのプラットフォームを通じてお客様に広範で高品質の製品を直接提供します。私たちの製品は工夫を凝らして、性能を最大限に向上させながら複雑性を最小限にしています。私たちは機能が強くて簡単な製品を作って、長持ちして使いやすいです
キャンプ炉です。2011年、私たちはSoloコンロLiteを発売し、キャンプコンロの品ぞろえを一変させた。この超軽量携帯製品は合成燃料を必要とせず,屋外で枝,棒,葉を見つけるだけで,10分でお湯を沸かすことができる。今日、私たちのストーブにはLite、Titan、そしてキャンプファイヤーが含まれていて、どれも木で燃焼して、私たちの二次燃焼技術を組み合わせて、より熱い炎を作って、料理にとても適しています。各ストーブにも様々な調理鍋と部品があります。
火事場。私たちは2016年末に私たちの携帯、低煙製品を通じて新しい火穴カテゴリを作りました。単独のかまどは、私たちのお客様がどこに行きたいにもかかわらず、数分以内に夢中になる、ほとんど禁煙の火災体験を提供します。星空の下の山で、ビーチで、キャンプ場で、試合中に尾行したり、家の裏庭で--私たちの製品はあなたが行く場所のために設計されています。Soloかまど製品は新しいテーブルテーブル、森林保護者、たき火、育空と峡谷を含み、各製品は木質燃料を細かい灰に燃焼させて洗浄する。私たちの火坑は軽くて耐久性のあるステンレス鋼で作られ、Solo炉具ブランドの品質、携帯性と機能に対する約束を体現している。
料理をします。2023年、私たちは料理カテゴリの拡大に取り組み続け、使いやすい独立した耐久性のあるステンレスピザ炉で、入門価格は私たちの最初のピザ炉より低いPi Primeを発売しました。私たちは、ソーシャルメディア分野の有名な影響力者と協力し、一度に配達したり、購読したりする食材を提供する料理カテゴリの拡張機会を見続けている。
屋外暖房。2022年、私たちは木球を燃やす庭暖房器を発売し、屋外暖房市場を混乱させた。我々の庭ヒーターはほとんど無煙であり、高価で重いプロパン缶ではなく、小袋の木質粒子を使いやすく、頭から足までの温もりを提供する。
貯蔵室です。この宇宙ステーションは2021年に発射され、火坑、薪、および他の部品に最適な保存解決策を提供する。この駅は機能的なストレージを提供し、私たちの顧客が彼らの屋外製品を便利な位置に保管することができます。宇宙ステーションのダブルラック設計は250ポンドまでの搬送重量をサポートしており、粉末コーティングを有するアルミニウム製フレームと紫外線コーティングの蓋は、氷、雨、雪を防ぐことができます。この放送局は我々の消費者カバー範囲を拡大し,消費者のリアルタイムフィードバックに対して設計した.
消耗品。消費財は高い利益率の経常的な収入フローを提供し、顧客の生涯価値を増加させ、重複購入と私たちのコミュニティとの相互作用をサポートする。消耗品カテゴリには、イニシエータ、全天然木炭、薪、燃料、粒子などのSolo Brands体験を強化した面白い製品、色パッケージ、エキサイティングな追加コンポーネントが含まれています。
室内消防製品.私たちの2023年の買収活動を通じて、私たちは室内消防製品を使って私たちの顧客に年間を通じて火災の暖かさと快適さを享受させ、火を室内に持って行きました。私たちの独自の燃焼ゲルとバイオエタノールを利用して、数時間の燃焼とよく知っている破裂と火炎の伝統的な木材は今どこでも楽しむことができます。
レジャー娯楽。Oru Kayakはオリジナルの折り紙カヌーで、ユーザーが数分以内に1つの箱から別の船に到着できるようにする。Oruは最高のカヤックを提供し、最も少ないメモリが必要で、携帯しやすく、使いやすいです。Oruブランドには、Inlet、ビッチLT、Bay ST、Coast XT、Havenの5種類のカヌーモデルが含まれています。私たちのカヤックは耐久性のある波形Oruplast技術を採用しており、良質な品質、優れた操作性と安定性を持ち、スタート価格はわずか20ポンドで、非常に携帯可能で、小型自動車のトランクで輸送したり、公共交通機関で携帯することができます。Isleは高品質の縦型ボードと混合カヤックを生産し、様々な技能レベル、スタイル、興味に適応するためにカラフルなデザインを持っている。Isleは7つの製品カテゴリの10種類のモデルを提供します。膨張、ヨガ、釣り、一周、旅行、サーフィン、エポキシ樹脂です。Isleの製品は、ユーザーが屋外での簡単な喜びに再接続するのを助けるために形式と機能を重視しており、その革新的な携帯型設計は、ユーザーが浮水を見つけることができるどこにでも持っていくことを可能にする。
生活様式服飾。FUBBIESは娯楽が好きなハイエンドのアパレルブランドで、密着した服装と独特のスタイルを提供しています。Chubbiesブランドの歴史には五つの主要な製品ライン-水泳半ズボン、カジュアルパンツ、スポーツ、Polos+シャツと休憩室があります。2022年、Chubbiesはビジネスパンツからスローシューズやジャージまで様々なズボンスタイルを発売した。高性能弾性生地から作られ、Chubbiesは良質な軽量と通気性のデザインを提供し、いつでもどこでも着ることができます。
アクセサリーをつける。私たちの部品はSolo Brandsをもっと楽で忘れられないようにすることを目的としている。多くの部品は顧客が直接フィードバックした製品であり、私たちのコミュニティが強調した特定の需要を満たしている。それらは私たちと顧客との関係を深め、注文価値を増加させ、重複参加を支援する。部品カテゴリは、避難所、盾、焼き棒、ツール、パドル、ポンプなどの製品を含むSolo炉具、Oru、Isleブランドをカバーしています。
携帯型エアコン冷却器.2023年の買収活動を通じて、携帯型空調設備を増やすことで、すでに強力な製品の組み合わせにより高いレベルの消費者の快適性を増加させてきた。このような携帯型エアコンは輸送が容易で、長寿命電池を含む様々な源から電力を供給することができ、天気条件が火災に不利な場合、私たちの顧客は屋外で別の程度の快適感を体験することができる。
マーケティングをする
私たちの多面的なマーケティング戦略は既存の顧客と新しい顧客を誘致し、販売を推進し、ブランドの知名度と親和性を確立するのに役立つことが証明された。著者らはデータ駆動の業績マーケティング戦略を利用して私たちの目標顧客群を誘致し、差別化されたブランドマーケティング内容を作成し、真実の顧客体験を推進し、そして独立に私たちの各ブランドのブランド知名度と忠誠度を高めることを目的とした。
私たちは広範なマーケティング戦略とルートを採用して、私たちと専門家、愛好家と日常消費者との関係を育成した。私たちの内部マーケティングチームはデジタル、ソーシャルメディア、伝統と末端イニシアティブの組み合わせを積極的に利用して私たちのブランドを支持しています。私たちの内部マーケティングチームは会社の主な優位性であり、迅速に実行することができ、必要に応じて調整を行い、アウトソーシングがマーケティング機関に与えるコストよりもはるかに低いコストでこの2つの仕事を完成させるためである。私たちの内部マーケティングチームは依然として主要なポイントですが、外部マーケティング機関が提供する専門知識と強化された浸透率を利用して、2023年の活動でSnoop Doggやメッシ百貨店パレードなどのブランド知名度を高めました。忠実な顧客はすでに私たちのすべてのブランドに根を下ろしているため、私たちはまた効果的なクロスマーケティングに大きな機会があると信じている。
販売ルート
私たちは全ルート会社で、電子商取引の力も利用して、実体小売店の力も利用しています。私たちの強力なDTC実行力以外に、私たちは小売パートナーを通じて戦略的に私たちの卸売ルートを拡大して、これらのパートナーは私たちのブランドイメージを支持して、そして私たちは革新的で、同類の中で最高の製品に対する情熱と奉仕精神を共有して、これらの製品は正真正銘の設計と性能を持っています。私たちの純売上高は国際的な影響力がますます大きくなっているにもかかわらず、アメリカに集中している。
消費者向け(DTC)である我々はデジタル優先戦略に従い,電子商取引チャネルを介して顧客との直接連絡を優先する.私たちが現在持っているブランドは、FacebookやInstagramなどの自社SNSを通じて訪問者を私たちのサイトに誘導するなど、ネット上で大部分の売上を創出している。我々のDTC業務は,特定の第三者電子商取引市場(例えばアマゾン)との関係でこれを補完している.これらの販売ルートは私たちの業務により多くの販売範囲を提供し、私たちのブランドの知名度を高める機会を提供すると信じています。2023年度には、DTC売上高がSolo Brands売上高の72.4%を占めた。2023年には、私たちのデスクトップおよびモバイルサイトの速度および使いやすさを向上させるために、先端技術、マーケティング、分析を実施することを含む、当社の電子商取引およびデジタルプラットフォームに有意義な投資を継続します。
私たち自身のブランドサイトを通じて、私たちは私たちの製品全体の組み合わせを提供し、私たちの顧客のために独特な体験を創造し、私たちが製品に溶け込むいくつかの同じ設計原則を反映しています。簡単で、優雅で、高性能です。私たちのサイトは内容が豊富で教育的なショッピング体験を提供し、顧客に私たちのブランドを体験してもらい、広範な概要、規格、直感的なよく見られる問題を通じて私たちの製品を理解し、私たちの製品を楽しむ方法を発見し、顧客から私たちのブランドに対する一手目の体験を聞きます。顧客は私たちのサイトを介してブログにアクセスし、そこで良質なデジタルコンテンツを発表し、顧客の物語や製品情報を共有し、さらに私たちのコミュニティを育成することができる。我々の既存サイトの改善やスケーラビリティの強いプラットフォームへの移行にともない,顧客体験の向上は積極的な方向に進んでいる.私たちのデジタル専門知識は私たちに競争優位性を提供し、他のブランド間で複製して普及できると信じている。
私たちの自社ブランドサイトも私たちが企業の顧客と交流するところであり、これらの顧客は急速に増加した顧客群を代表しており、特に私たちが火坑に他のカスタマイズオプション(例えばロゴエッチング)を導入した場合。私たちの企業の顧客と組織は私たちの本場のブランドと製品の品質を鑑賞し、彼らのブランドをSolo Brands製品に付加する機会を重視して、価値のあるプレゼントを提供することを信じています。私たちのカスタマイズ製品と会社の販売は販売増加に有意義な貢献をし、同時に魅力的な利益率を生み出した。企業の顧客は多くのリピーターの機会を代表している。
7つのChubbies小売店も経営しており、拡張を計画しており、Isle Surf Pro-shopと、顧客と直接交流する機会をより多く提供し、顧客関係を強化している。
卸売りする私たちは有名なアウトドア製品やスポーツ用品小売業者と協力関係を築いた。私たちは彼らの名声、人口統計、約束に基づいて私たちの小売パートナーを慎重に選択し、Solo Brandsの製品の組み合わせを適切に学習して展示し、身をもって体験する顧客サービスを提供し、私たちの最低広告価格(MAP)政策を一貫して遵守することを含む、私たちの条項と条件を守りたい。私たちは小売業者のウェブサイトでも製品を販売しています。これらのサイトは、Solo Brandsが私たちの努力でより多くのオンライン影響力を獲得し、顧客がどこで屋外や娯楽製品を購入しても、私たちを見つけることができるようにしている。私たちの戦略小売ルート流通は私たちの敬業の販売と顧客管理チームが支援します。我々の戦略的小売パートナーへの追加的なメリットとして、これらのパートナーのうち特定の特定の製品を含む当社の様々な製品を利用する機会を提供し、さらに付加価値パートナーとして運営したいという願いを表明した。このチームは私たちの小売パートナーに基礎サービスを提供し、潜在的な新しい卸売業者を決定して、私たちの地理的足跡を拡大します。
季節性
私たちは私たちの販売に季節的な要素が含まれていると信じている。歴史的に見ると、私たちの純売上高は第2四半期と第4四半期で最も高く、第1四半期の売上高は通常最低だった。この歴史的な販売傾向は夏と休日のショッピングシーズン開始時の私たちの製品の需要に支持されています。私たちはこのような季節が私たちの運営と販売業績の一つの要素になり続けると予想する。
市場情報を細分化する
私たちは報告可能な部門として運営され、5つの報告単位で構成され、私たちの6つのブランドで構成されている。最高経営責任者(“CEO”)は会社の最高経営決定者であり、総合レベルの離散財務情報に基づいて経営決定を行い、財務業績を評価し、資源を分配する。
サプライチェーンと品質保証
私たちは第三者製造と物流パートナーのサプライチェーンを管理して、私たちの製品を生産して流通しています。我々は、生産の柔軟性、効率、拡張性を考慮して、新製品を支援する能力を備え、拡大していく販売ルート戦略や他に必要な運営ニーズを満たすパートナーと協力している。私たちは現在、アメリカ、インド、ベトナム、カンボジアを含む多くの国で製造パートナーを持っています, メキシコでは、私たちの生産の大部分は中国のメーカーに集中している。
我々のサプライチェーン管理チームは、材料や設備を研究し、潜在的な製造パートナーを審査し、私たちの内部需要と生産計画を指導し、製品調達計画を承認し、管理し、製品輸送を監督する。私たちは商業と運営の理由で現在のメーカーを選択しましたが、必要であれば、私たちは現在のサプライヤーと同じ品質、似た数量、そして基本的に似た条項で製品と材料を供給する資格があり、既存のサプライヤーと交渉することができると信じています。私たちは時々私たちの持続的な革新と成長を支援するために新しいサプライヤーと製造業者を探します。特に私たちが最近発売した製品カテゴリでは、私たちは彼らが品質、道徳的な労働条件、環境の持続可能な実践の面で私たちの基準と同じように、すべての新しいサプライヤーとメーカーを慎重に評価します。
品質は私たちにとって重要で、私たちは製品の品質と製造過程の効率の面で私たちの製造パートナーと密接に協力しています。私たちの品質保証計画の一部として、私たちは全面的な製品検査と施設監督プロセスを策定し、実施し、私たちの従業員と第三者資源が実行します。彼らは私たちのサプライヤーと密接に協力して、彼らが私たちの品質基準を達成し、彼らの生産量と生産量を高めるのを助けます。私たちの大多数の製品に大量の原材料と部品を直接提供するわけではありませんが、私たちの製品で使用されている重要な原材料の仕様を制御しています。
配送と在庫管理
私たちの大部分の製品は私たちのメーカーからテキサス州のグラペヴィン、ペンシルバニア州のマンチェスターとユタ州のソルトレイクシティの三つのアメリカ配送センターの一つに運ばれました。私たちが運営しているこれらの配送センターはアメリカ各地の戦略的位置にあり、全米でより速い配送を提供することができます。私たちのいくつかの製品はメキシコメキシコカリとメキシコ下カリフォルニアの製造工場から直接流通します。私たちの製品の残りの部分は私たちの全国小売パートナーあるいは私たちの流通業者の一つに直接輸送されます。
私たちは製品の直販を分析し、需要を予測し、私たちのサプライチェーンと協力することで、十分な可用性を確保して在庫を管理します。また、カナダで20,000平方フィートの施設をレンタルし、オランダのロッテルダムで72,000平方フィートの施設をレンタルしました。我々の国内と国際倉庫は,Solo Brandsを迅速にクライアントに到着させることができ,コスト節約を即座に実現できるようにしている.我々はこれらの配送センターで我々のERPシステムとインタフェースする倉庫管理システムを用いて,在庫レベルとクライアント出荷への可視性と制御を保つことができる.私たちは私たちの国内能力と国際サプライヤーの能力が私たちの未来の需要を満たすのに十分だと信じている。
知的財産権とブランド保護
私たちは私たちの知的財産権の保護を非常に重視し、様々な操作と法律措置を取って、私たちの独特なブランド、設計と発明を保護しました。私たちのプロジェクトと工業設計チームはテキサス州グレペヴィンにある本社で協力して新製品を創造し、各ブランドレベルの単独製品設計チームの支持を得ています。この過程の一部として,すべての製品設計,仕様,性能特徴が開発と設計を行う.これらのプロセスが完了した後、特許出願及び登録が適用される新しいカテゴリの商標を含む知的財産権保護を求める。
私たちは、私たちのブランドと特定の製品の重要な側面に関連する特許、商標、著作権、商業外観、および他の知的財産権を持っています。私たちは米国および私たちの製品の製造および/または販売の他の国/地域でこれらの知的財産権を保護しようと努力している。私たちはこれらの知的財産権が私たちの革新と独特な製品設計、性能とブランド名声と結合して、私たちに競争優位を提供してくれると信じています。
私たちは私たちの独特なブランド、デザイン、そして発明を保護するために知的財産権を積極的に追求し、守っている。私たちは第三者法執行機関を使用し、私たちの知的財産権資産を世界的に識別、保護、最適化するプロセスとプログラムを作成した。私たちの経験豊富な法律とブランド保護チームは、私たちの独特な設計、著作権、商業外観を含む、私たちの知的財産権資産を保護するために、侵害製品を提供する会社を提訴しました。将来、私たちは私たちの新製品のために知的財産保護を求め続け、これらの貴重な資産を侵害した人たちを起訴するつもりだ。
情報技術
情報技術やITシステムは、当社の業務の運営、分析·管理、新製品の研究·開発、顧客体験の向上、運営コストの最適化に不可欠です。我々のインフラストラクチャはクラウド優先であり,最大の柔軟性,スケーラビリティを提供し,固有の弾力性を持ち,ネットワークやコンピュータハードウェアでプラットフォームレベルの冗長性を実現できると信じているからである.私たちは第三者コンポーネントとソフトウェアを利用して私たちのプラットフォーム能力を強化し、ERPと電子商取引システムを利用して、私たちの運営を改善し、成長していく会社を管理します。私たちは私たちの情報システムの重要な側面に先行するソフトウェア解決策を使用する。私たちは私たちが計画したシステムインフラが予測可能な未来での私たちの予想成長を支持するのに十分だと信じている。
競争
私たちは大型屋外、レジャー、娯楽と生活様式服装市場で競争し、他の潜在的な生活方式市場で競争する可能性もある。私たちの市場の競争は、製品の品質、性能、耐久性、造形、使いやすさと価格、ブランドイメージと認知度を含む一連の要素に基づいています。私たちの卓越した設計能力、製品開発、ブランド、顧客サービスとDTC能力によって、私たちは競争に成功できると信じています。私たちは1種類だけを経営して、私たちの価値主張と独特なブランドデジタル戦略は競争力のある堀を創造して、私たちはより広範な分散した屋外、レジャー、娯楽と生活様式の服装市場の競争の中で頭角を現しました。
人的資本管理
Solo Brandsは経験豊富な管理チームを持ち、豊富な業界経験を持ち、強力で目的のある会社文化の発展に取り組んでいる。私たちは引き続き私たちの従業員に投資し、私たちのプラットフォームに重要な管理者を増やし、私たちの利益増加を加速させ、私たちの既存の指導チームを強化し、補完し、プラットフォーム全体のベストプラクティス共有を利用することを目標としています。私たちのますます有名なブランドの組み合わせと革新、協力、個人発展の文化は私たちの業務のすべての分野でトップレベルの人材を募集することができます。
私たちは採用、維持、多様性、訓練に集中しており、私たちの規模の拡大と新しいチームメンバーの導入に伴い、私たちはこれらのすべての分野で重要な機会を見てきた。私たちは、Solo Brands従業員の敬業チームが私たちの過去と未来の成功の重要な要素であり、私たちのグループの福祉に投資し続けるつもりだと信じている。私たちの職員たちは現在集団交渉協定のカバー範囲内にいない。私たちは労働と関連した停止を経験したことがなく、従業員関係は良いと思われている。2023年12月31日までに、私たちは約400人の従業員がいる。
環境、社会、ガバナンス
Solo Brandsは私たちの成長を支援するコミュニティに良いものを作ってフィードバックすると信じている。私たちは、環境持続可能性、節水、多様性、公平、包摂性、心理的健康を含むESGに関連する幅広いテーマを含む、私たちの計画を通じて長期的な影響を与えることに取り組んでいる。
第1 A項。リスク要因
私たちの業務は重大な危険と関連があり、その中のいくつかの危険は以下のように説明される。以下に説明するリスクおよび不確実性、ならびに本10-Kフォーム年次報告書の他のすべての情報を慎重に考慮しなければなりません。以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは私たちの業務に悪影響を及ぼす重要な要素になるかもしれないということを意識していないか、どうでもいいと思う追加的なリスクと不確実性はまた私たちの業務に不利な要素になるかもしれない。これらのリスクと不確実性の実現は、私たちの経営業績と財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。この場合、私たちA類普通株の取引価格と価値が低下する可能性があり、あなたは投資の一部または全部を損失する可能性があります。
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
私たちの業務は私たちのブランドの維持と強化、そして私たちの製品に対する持続的な需要の発生と維持に依存していますが、このような需要の著しい減少は私たちの運営結果を損なう可能性があります。
私たちは強力で信頼できるブランドを構築しており、これは私たちの業務成功に大きな貢献をしていると思います。私たちの持続的な成功は、私たちがSolo Brandsの価値と名声を維持し、発展させる能力にかかっていると信じています。私たちのブランドと名声を維持、普及、定位することは、私たちの製品の供給、品質保証、マーケティングと販売努力の成功、私たちのサプライチェーンの信頼性と名声、私たちの屋外生活様式のカテゴリでシェアを増加させ、奪取する能力、そして私たちは一致した質の高い消費者体験を提供する能力に依存する。私たちはこれらの分野で私たちのブランドとこれらの体験を維持して向上させるために多くの投資を行っているが、このような投資は成功しないかもしれない。どんな否定的な宣伝も、その正確性にかかわらず、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、私たちの業務は、積極的に参加する顧客およびソーシャルメディア影響者からなる強力なコミュニティを維持する能力があるかどうかにある程度依存する。もし私たちが顧客の苦情、負の宣伝、あるいは他の方面で消費者の期待に達しなければ、私たちは忠誠心の顧客基盤を維持し、強化することができないかもしれません。これは私たちの業務、経営業績、成長の見通しに重大な悪影響を与える可能性があります。
私たち、消費者、および第三者は、情報または誤った情報および観点の共有の速度および程度を向上させるソーシャルメディアおよびデジタルメディアをますます使用するようになっている。ソーシャルメディアやデジタルメディアで私たち、私たちのブランド、あるいは私たちの製品を否定的に宣伝することは、私たちのブランドと名声を深刻に損なうかもしれません。例えば、消費者の感知は、私たちの消費者の苦情に対するメディアの否定的な関心の影響を受ける可能性があります
製品、私たちの管理チーム、所有権構造、調達実践およびサプライチェーンパートナー、雇用実践、私たちの使命および価値観を実行する能力、ならびに私たちの製品またはブランド、例えば、私たちの製品およびサプライチェーンの持続可能性に挑戦する広告活動またはメディア告発、または私たちの製品の品質に挑戦するマーケティング努力は、私たちの業務、ブランドおよび名声に悪影響を及ぼす可能性のある任意の広告活動またはメディア告発です。似たような要素や事件は私たちが未来に発売する任意のブランドや製品の成功に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの会社のイメージとブランドは私たちのビジョンや成長戦略に非常に重要で、特に私たちは“良い会社”になることに集中し、私たちの使命や価値観と一致しています。私たちは私たちの使命や価値観を支援する行動に投資し続け、私たちの製品を調整して未来のより広い受け手を引きつけて、私たちの業務を維持し、成長を達成することができることを保証することができないだろう。私たちが会社やブランドの良いイメージを維持しなければ、私たちの販売と運営結果はマイナスの影響を受けるかもしれません。私たちのブランドと会社のイメージは主観的な品質に対する認識に基づいており、私たちの消費者、顧客、サプライヤー、またはメーカーの忠誠度を侵食するいかなる事件も、負の宣伝や政府調査や訴訟を含めて、私たちのブランドの価値を著しく低下させ、私たちの業務を深刻に損なう可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を与えるだろう。
もし私たちが新製品の設計と開発に成功できなければ、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。
2023年12月31日までの1年間、シングルストーブは私たちの総収入の大部分を占めた。私たちの将来の成長は、私たちが他の既存製品の販売を拡大し、新しい製品と強化された製品を発売する能力にある程度かかっています。私たちの新製品と強化製品の成功は多くの要素に依存して、消費者の選好を予測し、消費者問題の革新的な解決策を見つけて、私たちの製品を競争相手の製品と区別して、私たちのブランドの実力を維持しながら、私たちのブランドを現在販売している製品カテゴリの外に拡張します。私たちの製品は設計と開発コストが高く、私たちは通常いくつかの製品を同時に開発します。もし私たちが消費者の選好を誤って判断したり、私たちの製品設計や品質に問題がある場合、あるいは製品発売の遅延があれば、私たちのブランド、業務、財務状況、運営結果は損害を受ける可能性があります。
私たちの歴史的成長率は持続不可能かもしれないし、未来の成長を予測できないかもしれないし、私たちは私たちの成長を効果的に管理できないかもしれない。
私たちは特に過去数年間、私たちの業務を迅速に拡大した。私たちの業務の拡大は、主に私たちのデジタルマーケティング戦略と、アウトドア娯楽やレジャーライフスタイル製品の需要増加と、より多くの会社の買収によるものです。しかし、私たちの歴史的成長率は持続不可能かもしれないし、未来の成長を予測することもできない。収入の増加は他の要素にかかっていると思います
•アメリカのブランドの知名度を高め
•私たちは私たちの知的財産権を十分に保護することができます
•製品革新は私たちの総目標市場を拡大するために作られた。
私たちは現在の規模で私たちの業務を運営する歴史が限られている。私たちの今までの成長により、私たちの従業員数と私たちの業務の範囲と複雑さは大幅に増加し、私たちは私たちのような規模の会社に適していると考え、上場企業として運営する政策と手続きを実施し続けています。我々の管理チームの最近の変動に伴い、今後の成長を支援するために、業務全体のインフラへの投資に新たに重点を置いています。しかし、私たちは、私たちの歴史的成長ペースについていくために、私たちの業務や関連政策や手続きの変化を継続して実施し、私たちの業務が急速に成長し続けていれば、このような成長を管理し、将来的に適切なプロセスと制御を確立するために困難に直面するかもしれません。持続的な成長は私たちの資源の圧力を増加させる可能性があり、私たちは調達、物流、募集、内部統制の維持、マーケティング、革新製品の設計、消費者の需要を満たす上での困難を含む運営困難に直面する可能性がある。もし私たちがこれらの変化する挑戦に適応しなければ、私たちのブランドの実力は侵食されるかもしれません。私たちの製品の品質は影響を受けるかもしれません。私たちは適時に顧客に製品を渡すことができないかもしれません。私たちの企業文化は損害を受けるかもしれません。
また、私たちの研究開発、販売、マーケティング組織への大きな投資を継続し、国内と国際での運営やインフラを拡大し、新製品を設計·開発し、新たに開発された製品や買収を通じて既存の製品を強化していく予定です。もし私たちの売上が十分な速度で増加して、私たちの運営費用の増加を相殺できなければ、私たちの収益力は将来的に下がるかもしれません。
もし私たちの製品に対する需要や私たちの経営結果を正確に予測できなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。
十分な在庫供給を確保するために、小売パートナーや顧客から確定注文を受ける前に、在庫需要を予測してメーカーに注文するが、正確にはできない可能性がある。もし私たちが需要を正確に予測できない場合、私たちは在庫レベルが高すぎたり、製品が不足したりする状況に遭遇し、私たちの小売パートナーや私たちのDTCチャネルを介した配送時に遅延が発生する可能性があり、特にグローバルサプライチェーンの挑戦に関連する不確実性と遅延によるものである。
もし私たちの製品に対する需要を過小評価したら、私たちのメーカーは需要を満たすために十分に早く規模を拡大することができないかもしれません。これは私たちの製品の出荷遅延を招き、私たちは需要を満たすことができず、私たちの名声と小売パートナー関係が損なわれる可能性があります。もし私たちの製品に対する需要を過大評価すれば、私たちは在庫レベルが需要を超えることに直面する可能性があります。これは在庫の出荷や販売を招き、割引価格で過剰な在庫を売る可能性があります。これは私たちの毛金利を損なうことになります。また、私たちの製品に対する需要レベルが売上高を低下させ、私たちの運営業績や財務状況を損なう可能性があると正確に予測できませんでした。私たちの能力に影響を与える可能性のある要素
私たちの製品に対する需要予測には、変化する消費傾向、予見できないサプライチェーン遅延、世界経済状況、競争激化、および私たちの限られた運営経験が含まれています。
しかも、私たちは私たちの運営業績と成長率を正確に予測できないかもしれない。私たちが新市場と新地域への拡張、新製品の開発とマーケティングに伴い、予測は特に挑戦的かもしれない。私たちの歴史的売上高、費用レベル、収益力はこれらの新市場と新製品の未来の業績を予測する適切な基礎ではないかもしれません。
私たちの運営結果と成長率を正確に予測できなかったことは、間違った運営決定を下す可能性があり、適時に調整できないかもしれません。したがって、実際の結果は予想を大幅に下回る可能性がある。私たちが競争する市場が拡大しても、私たちの業務や収益力が同じような速度で増加することを保証することはできません。もし本当にそうならば。
私たちのマーケティング戦略は既存と未来の顧客で成功しないかもしれない。
私たちのブランドや製品を家族や友達と一緒に体験する室内や屋外活動や他の影響力のある活動と製品に関する活動を結びつけることで、私たちは私たちの製品のマーケティングに成功したと信じています。長期的な成長を維持するためには、これらの活動を認めたり渇望したりする消費者に私たちの製品を普及させることに成功しただけでなく、私たちの製品の差別化機能、高品質、専門設計を重視する個人に私たちの製品を普及させなければならないだけでなく、経験がないかもしれない新製品を普及させ、より多くの顧客に既存の製品を使用するように誘致しなければならない。もし私たちが既存の顧客に私たちの製品をマーケティングして販売することに成功しなかったり、私たちの顧客基盤を拡大したりすることができなければ、私たちの売上は低下するかもしれません。あるいは私たちは私たちの業務を増加させることができないかもしれません。
もし私たちが費用効果のある方法で新しい顧客を引き付けることができなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性がある。
私たちの成功は私たちが費用効果のある方法で新しい顧客を引き付ける能力に大きく依存しています。私たちは、ソーシャルメディア、影響力のある人とブランド付属会社、放送、集客、線形テレビ、ターゲットを絞った電子メール通信への広告を増やすことで、新しい顧客を誘致するために、重大な投資を継続する可能性がある。マーケティング活動のコストが高い可能性があり、お得な方法で顧客を獲得しない可能性がある。また,我々のブランドが広く知られるようになるにつれ,将来のマーケティング活動は過去の活動のように新しい顧客を引き付けることができず,新規顧客を獲得するコストが時間とともに増加する可能性がある.もし私たちが新しい顧客を引き付けることができない場合、あるいは費用効果のある方法でそうすることができなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性がある。
私たちの成長はより多くの消費市場への拡張にある程度かかっているが、私たちはこれに成功しないかもしれない。
私たちの将来の成長は、既存の顧客に新製品を提供し続けるだけでなく、私たちの顧客基盤を拡大し続けることにも依存すると信じています。私たちの事業の成長はアメリカや国際市場で拡大し続ける私たちの能力にある程度かかっています。私たちはこれらの分野に大量の資源を投入して、私たちの製品が歓迎されることを望んでいますが、私たちは競争、販売、流通、求人、その他の困難を含む現在遭遇しているのとは異なる挑戦に直面するかもしれません。消費者が私たちのブランドに慣れていない、あるいは良質な製品のための支払い、特に国際市場での支払いをボイコットするため、私たちは顧客を誘致する上で困難に直面するかもしれない。また、私たちは専門的な販売チームの拡大を含め、より新しい地域にさらに浸透するために販売やマーケティング活動に投資していますが、成功しないかもしれません。もし私たちが成功しなければ、私たちの業務と運営結果は損なわれるかもしれない。
私たちの純売上高と利益は顧客の私たちの製品に対する支出レベルに依存していますが、顧客支出レベルは一般経済状況とその他の要素に敏感です。
私たちの製品はお客様の必需品です。したがって、私たちの業務の成功は経済的要素と消費者支出の傾向に大きく依存する。消費者支出に影響を与える要素は多くあり、実際と感知された経済状況、消費者自信、可処分消費者収入、消費信用獲得性、失業率、インフレと私たちが製品を販売する市場の税率を含む。消費者はまた、可処分所得をどこに使うかを自由に決定し、他の物品やサービスを購入することを選択することができる。世界の経済状況が引き続き不安定であるため、経済的不確実性は依然として存在し、消費者が自由に支出を支配できる傾向も依然として予測できず、低下する可能性がある。これらの要素のいずれも、自由に支配可能な消費者支出を損なう可能性があり、私たちの製品に対する需要の減少、価格の低下、販売コストの増加を招き、私たちの業務と運営結果を損なう可能性がある。さらに、可処分所得の低い衰退期や他の経済的不安定または不確実な時期には、消費者の非必須物品(例えば、私たちの製品)の購入量が低下することが多く、これは私たちの成長を私たちが予想していたよりも深刻に減速させる可能性がある。私たちが製品を販売する市場、特にアメリカでは、経済低迷は私たちの販売、収益性、財務状況に実質的な損害を与える可能性があります。
私たちが競争する市場競争は激しく、私たちは市場の地位を失うかもしれない。
私たちの競争は市場競争が激しく、一般的にハードルが低い。競争に参加する会社の数は引き続き増加している。これらの製品市場の競争は一連の要素に基づいて、製品の品質、性能、耐久性、獲得性、造型、ブランドイメージと認知度及び価格を含む。私たちの競争相手は、私たちの製品と競争する類似製品を開発してマーケティングし、彼らの製品をより低い価格で販売し、より多くの分野で彼らの製品販売を提供し、消費者の需要と好みの変化により速く適応し、より多くの資源を彼らの製品の設計、調達、流通、マーケティングと販売に投入し、あるいは私たちよりも大きなブランド認知度を生むことができるかもしれない。また、私たちが新しい分野と新しい製品カテゴリに拡張するにつれて、私たちは引き続き異なる競争に直面し、場合によっては、より強力な競争に直面することになる。私たちの多くの競争相手と潜在的な競争相手はすべて私たちの経験から学ぶことを含む著しい競争優位性があります
そして新製品の人気度、より強力な財務力、より大きな研究開発チーム、より大きなマーケティング予算、そして私たちより多くの流通とその他の資源を利用する。私たちのいくつかの競争相手は市場シェアを獲得するために割引を大挙したり、他の魅力的な販売条件を提供したりする可能性があり、これは定価圧力、利益率の低下、または市場シェアを失う可能性がある。もし私たちがこれらの潜在的な競争挑戦を克服し、私たちの既存および未来の製品を効果的にマーケティングすることができなければ、あるいは他の方法で私たちの現在または潜在的な競争相手と効果的に競争することができなければ、私たちの将来性、運営結果、および財務状況は損なわれる可能性がある。
競争相手は私たちの製品を真似して、また真似を続ける可能性が高い。私たちは私たちの知的財産権を十分に保護できないかもしれません。もし私たちが私たちのブランドイメージと独自の権利を保護または維持できなければ、私たちの業務は損なわれるかもしれません。
私たちは、特許法、商標法、著作権法、設計法、商業秘密法、および従業員、コンサルタント、サプライヤー、メーカーと締結された許可、譲渡、秘密協定を通じて、米国や他の国での知的財産権を保護しようとしています。私たちの政策は私たちの知的財産権を保護して擁護することだが、私たちは私たちの特許、商標、および他の固有の権利を確立して保護するための私たちの行動が私たちを保護するのに十分であるか、または私たちのいかなる知的財産権も挑戦されないか、無効または実行不可能と認定されることを確実にすることはできない。
私たちの成功は私たちのブランドイメージ、特に私たちのSolo炉具、Isle、Oru、Chubies、TerraFlame、IcyBreeze商標の実力に大きく依存する。私たちは商標保護によって私たちのブランドを保護して、私たちはその中の多くの商標を登録したり申請したりしました。私たちはすでにアメリカや他のいくつかの市場で私たちの重要な商標の登録または登録を申請していますが、私たちは現在業務を展開したり、事業を展開しようとしているすべての司法管轄区域に私たちのすべての商標を登録していません。しかも、私たちがこれらの商標の登録を求めても、私たちは私たちの商標申請が成功するかどうかを決定することができない。このような申請はまた第三者の疑問や反対を受けるかもしれない。もし私たちの商標が成功的に挑戦されたら、私たちはこれらの商標の使用権を失って、私たちは私たちの製品ブランドを再形成させ、広告とマーケティングの新しいブランドに資源を投入することを要求するかもしれません。
また、私たちは外観設計特許と登録外観設計によって、私たちの製品と設計を保護します。私たちはまた申請し、既存および提案された製品の独自の側面に関連する実用新案特許および外観設計保護を継続する予定である。私たちの任意の特許または意匠出願が、発行された特許または登録外観設計をもたらすか、または私たちの特許出願によって発行された任意の特許が、十分な範囲または実力を有して、任意の意味のある保護または商業的利点を提供することを決定することはできません。第三者は特許庁を通過することを含む、私たちの特定の特許の有効性と実行可能性に疑問を提起することができる一方的再試験しました各方面間審査や支出後の手続き。結果にかかわらず、このような課題は巨額の法的費用を招き、経営陣の時間と注意を他の業務運営から移行させる可能性がある。場合によっては、私たちの特許主張は大幅に縮小されるか、または無効または実行不可能と宣言される可能性がある。特許庁の任意の重大な不利な裁決または裁判所が私たちの特定の特許の有効性、実行可能性、または範囲に対する不利な裁決は、私たちの競争的地位に悪影響を与え、他の方法で私たちの業務を損なう可能性がある。
私たちは私たちの知的財産権が私たちの成功に必須的だと思う。私たちは定期的に侵害行為を監視し、これらの努力を支援するために第三者腕時計サービスを招聘し、商標、特許、その他の知的財産権を強制的に執行するために時々訴訟を提起し、将来的にもそうする予定だ。しかし、私たちの専有権を侵害または他の侵害から保護するための措置は十分ではないかもしれませんが、私たちは世界的に私たちの特許、商標、商業外観、および他の知的財産権、および独自の権利の無許可使用を効果的に制限することが困難になるかもしれません。私たちの業務が拡大するにつれて、私たちのいくつかの競争相手はすでに私たちの製品設計とブランドを模倣し続けるかもしれません。これは私たちの業務と運営結果を損なうかもしれません。また、私たちが第三者サプライヤーとメーカーを使用することは、偽造品が市場に参入するリスクがある。私たちの製品はもっと一般的な国で生産されているので、長期的に海外での販売を増やすつもりです。私たちの製品はもっと多くの模造に出会うかもしれません。ある外国の知的財産権の保護はアメリカで保護されているほど十分ではないため、私たちがビジネスを選択したいくつかの外国では、知的財産権保護は限られているか、獲得できないかもしれない。したがって、私たちはこれらの国の他の当事者が私たちの知的財産権の使用に成功することに成功することはもっと難しいかもしれません。これは私たちのブランドや製品の価値を弱化させ、私たちの競争地位と成長に影響を与える可能性があります。
私たちが新製品を開発し、国際拡張を求めるにつれて、特許、商標、著作権、その他の知的財産権の発行や登録を獲得する上でより大きなコストが発生し続ける。知的財産権活動の増加はまた私たちが知的財産権を監督して実行する費用を増加させるだろう。私たちは私たちの知的財産権の保護を積極的に求めているが、私たちが業務を展開しているすべての国で十分に保護されているか、あるいは私たちの特許、商標、そして独自の権利を守る時に勝つという保証はない。これらの権利を獲得することに困難が生じた場合、またはこれらの権利を実行するために長引く訴訟が必要とされる場合、私たちの業務および財務状態は損なわれる可能性がある。
さらに、訴訟を通じて私たちの知的財産権のクレームを強制的に執行し、いわゆる反クレームを弁護する際に、大きなコストと経営陣のちらつきを招く可能性があります。もし私たちがどんな理由でも私たちの特許、商業外観、商標、著作権または他の知的財産権の価値を保護または保存できない場合、または私たちが実際にまたは感知した製品やサービスの品質の問題、不利な宣伝、政府の調査または訴訟、あるいは他の理由で私たちのブランドイメージを維持できなかった場合、私たちのブランドと名声は損なわれる可能性があり、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。
もし私たちが第三者の知的財産権を侵害し、私たちの知的財産権を保護するコストを増加させれば、私たちは責任を負うかもしれない。
第三者は私たちを彼らの知的財産権侵害の疑いで起訴することができる。権利侵害を主張する側は、私たちよりも多くの資源を持っている可能性があり、私たちは巨額のコストを負担し、最終的に勝っても、このような訴訟に対抗するために大量の管理資源を投入することを余儀なくされる可能性がある。また、第三者は私たちのあるメーカーが開発したり、使用したりする技術に関する侵害請求をする可能性があり、私たちのメーカーは私たちを賠償してくれないかもしれません。これらの費用の賠償を受けても、賠償側はその契約義務を履行できない可能性があり、これらの義務範囲をめぐる紛争には追加の訴訟が必要となる可能性がある。権利侵害を主張する側が勝訴した場合、私たちは私たちの製品の修正または生産停止を余儀なくされ、重大な損害賠償を支払うか、または勝利者と高価な特許使用料または許可手配を達成する可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちは勝利者たちの許可証が許容可能な条項で提供されるか、または全くできないという保証がない。
私たちは第三者メーカーに依存していますが、仕入先の問題や損失、または原材料が得られないと私たちの業務や運営結果を損なう可能性があります。
私たちの製品は第三者メーカーによって生産されています。私たちが直面しているリスクは、これらの第三者製造業者が私たちの製品をタイムリーに生産して渡すことができないかもしれない、あるいは根本的にできない可能性があるということだ。私たちは未来に私たちのメーカーの経営困難を経験することができ、私たちは新しい製品を含む類似または未知の未来のメーカーの経営困難または他のリスクに直面する可能性がある。これらの困難は生産能力の減少、製品規格と法規及び顧客要求の遵守におけるミス、品質管理不足、生産締め切り前に生産を完成できなかった、著者らの製品品質標準を達成できなかった、製造と材料コストの増加、及び製造或いはその他の業務中断を含む。わがメーカーが私たちの生産要求を効果的に満たす能力は、メーカーの財務困難や火災、テロ、騒乱、自然災害、公衆衛生問題、流行病または他の事件による運営損害の影響を受ける可能性もあります。どのメーカーも私たちの期待を達成できなかった場合、いくつかの製品の供給不足や遅延を招き、私たちの業務を損なう可能性があります。もし私たちが開発した新製品の製造要求が大幅に増加し、そうでなければ、需要が大幅に増加したり、性能が悪いために既存のメーカーを交換する必要があります。私たちは適時あるいは私たちが受け入れられる条項で私たちの製造能力を補充したり交換することができないかもしれません。これは私たちのコストを増加させ、私たちの利益率を下げ、私たちが時間通りに製品を渡す能力を損なうかもしれません。また、私たちはほとんどの第三者メーカーと長期合意を締結していません。これらのメーカーは、私たちとの協力を停止することを決定するかもしれません。これは、新しいメーカーの識別と同定を要求します。私たちのいくつかの製品については、私たちの規格に従って私たちの製品を大量に生産し、私たちのサービスと品質管理基準を満たす能力と資源を持っているメーカーを決定し、同定する必要があるかもしれません。
私たちのメーカーが私たちの製品を生産する能力はまた競争力のある速度で原材料を得ることにかかっています。私たちのメーカーは十分な原材料供給を得られないか、競争力のある価格でそうすることができないかもしれません。これは、私たちのメーカーが私たちの製品の納品を遅延させたり、コストを著しく増加させたりする可能性があります。いかなる原材料不足やメーカーが私たちの製品を適時に生産したり出荷できないか、あるいは生産或いは出荷が全くできない場合は、経済的に効率的でタイムリーな方法で製品注文を出荷する能力を損なう可能性があり、お客様の納品要求を満たすことができない可能性があります。したがって、私たちは注文がキャンセルされ、納品を拒否したり、価格や利益率が低下したりする場合があり、これらはいずれも私たちの財務業績、名声、運営結果を損なう可能性があります。
私たちはまた限られた数量の第三者製造業者に依存して私たちの製品を調達する。私たちは現在、中国、インド、ベトナム、カンボジア、アメリカ、メキシコを含む様々な場所に複数の製造パートナーを持っている。私たちの火坑は私たちが最も稼いでいる製品で、現在の大多数は中国のメーカーによって製造されていて、中国、インドとベトナムでの生産量も限られています。私たちは中国以外のメーカーと契約を結ぶことで製造能力と多様性を向上させようとしているが、中国以外の新サプライヤーは一部の貨物しか占めておらず、より多くの生産を負担できないかもしれない。私たちのサプライチェーンのこのような集中のため、もし私たちの主要なメーカーやサプライヤーが重大な中断に遭遇し、製品の価格、品質、可用性、あるいは適時な配送に影響を与え、あるいは私たちへの供給を拒否すれば、私たちの業務と運営はマイナスの影響を受けるだろう。これらの製造業者または仕入先の一部またはすべての損失、またはこれらの製造業者またはサプライヤーとの私たちの関係の重大な不利な変化は、販売損失、増加コスト、および流通遅延を招き、当社の業務と顧客関係を損なう可能性があります。
私たちの業務はサプライヤーの協力に依存していますが、すべての関係に書面の排他的合意が含まれているわけではありません。これは、彼らが私たちの競争相手のために類似した製品を生産できることを意味します。もし彼らが私たちの競争相手のために似たような製品を生産すれば、私たちの運営結果を損なうかもしれない。
私たちのすべてのサプライヤーと製造業者に対して、私たちが直面しているリスクは、彼らが供給や私たちの製品を適時に生産して渡すことができないか、あるいは私たちの品質基準を完全に満たすことができないかもしれないということです。しかも、彼らは未来に価格を上げることを決定するかもしれないし、これは私たちのコストを増加させ、私たちの利益率を損なうだろう。私たちと供給契約を締結した人はまだこれらの合意に違反する可能性があり、私たちはこれらの合意の下で私たちの権利を実行できないかもしれないし、そうしようとする時に巨額の費用を招くかもしれない。したがって、私たちは未来にサプライヤーと製造業者から十分な数量、必要な品質、許容可能な価格の供給と完成品を得る能力を予測することができない。これらのリスクのいずれも、私たちが時間通りに製品を渡す能力を損なう可能性があり、あるいは私たちの名声と小売パートナーと顧客との関係を損なうことはなく、私たちの製品コストを増加させ、私たちの利益率を下げることができます。
しかも、私たちは私たちのすべてのメーカーとサプライヤーと独占経営を要求する書面協定を締結していません。したがって、彼らは私たちの競争相手のために似たような製品を生産することができ、その中のいくつかの競争相手はもっと多くの製品を購入するかもしれない。また、私たちのいくつかの契約規定は、私たちと似たような製品の生産を禁止していますが、これらのサプライヤーあるいはメーカーは私たちのものに違反することを選択することができます
合意に達し、私たちの競争相手と協力する。私たちの競争相手は私たちの製造業者やサプライヤーと制限的または排他的な配置を達成するかもしれません。これは私たちが製造能力や供給を得る機会を弱化または奪う可能性があります。私たちのメーカーやサプライヤーも私たちの競争相手に買収され、私たちの直接競争相手になる可能性があり、それによって私たちが供給や製造能力を獲得する機会を制限または除去することができます。
また、ある元サプライヤーは中国会社でそこで生産されたいくつかの製品に関するいくつかの知的財産権を持っている。もしメーカーがこれらの製品の生産を撤回または阻止しようとしたり、私たちの1つ以上の競争相手のためにこれらの製品を生産し始めたりすると、長引く訴訟を招く可能性があり、私たちの他のメーカー関係を損害し、私たちのコストを増加させ、中国以外の地域で特定の製品を生産させる可能性があることを含めて、私たちの業務を損なう可能性がある。
原材料、設備、労働力、輸送のコストと利用可能性の変動は、製造遅延や私たちのコストを増加させる可能性があります。
私たちの限られた運営歴史の中で、私たちの製品を製造するための重要な部品の価格と供給は大幅に変動してきており、将来もそう続くかもしれない。しかも、私たちの第三者製造業者の労働コストは大幅に増加するかもしれない。例えば、近年、労働力不足や人民元対ドルレートの変動により、中国のメーカーはコスト上昇を経験している。また,物流や輸送コストは石油価格の変動によるところが大きく,供給は政治的·経済的問題によって制限される可能性がある。過去および将来の任意のコストおよび利用可能性のいずれの変動においても、我々の原材料または他の調達または輸送コストは、私たちの毛金利および顧客の需要を満たす能力を損なうことになる。もし私たちがこれらの製品のコスト増加や変動の大きな部分を緩和することに成功しなければ、私たちの運営結果は損害を受けるかもしれません。
私たちの製品はアメリカ以外の第三者によって製造されており、私たちの業務はこれらの市場に関連する法律、法規、経済、社会、政治リスクの損害を受ける可能性があります。
私たちの製品はアメリカ以外で製造されています。一部の製品はアメリカ以外に販売されています。私たちの海外市場でのサプライヤーやメーカーへの依存と、非アメリカ市場での私たちの販売は、(A)貿易や労働制限、商品輸入や税金に関する法律を含む様々な外国の法律や法規を遵守する負担、(B)知的財産権や他の法的権利の保護が米国より弱いこと、米国以外で知的財産権や他の権利を実行する実際の困難、など、外国の管轄地域での業務の固有のリスクをもたらしている。(C)企業が業務の取得または保留または不正な商業的優位性を得るために政府関係者(または場合によっては商業取引相手)に不当な金を支払うことを一般的に禁止する米国の“海外腐敗防止法”、イギリスの2010年の贈賄法、または他の適用される反腐敗法を遵守すること、(D)特定の地域の個人および他の制裁を受けた者との取引を禁止する米国外国資産制御弁公室(OFAC)の規定を遵守すること、(E)米国の反マネーロンダリング規定を遵守すること。(F)サプライヤーの所在国の経済的および政治的不安定およびテロ行為、(G)輸送中断または輸送コストの増加、(H)流行病や流行病などの公衆衛生危機、(I)米国または他の市場に輸入された部品および製品に関税を課す。私たちの役員、高級管理者、従業員、代表、製造業者、あるいはサプライヤーが私たちが責任を負う可能性のある行為に従事しないことを保証することはできません。私たちのメーカー、サプライヤー、あるいは他の業務パートナーがなく、彼らが私たちに対する契約義務を履行する能力を深刻に損なう可能性があり、甚だしきに至ってはこのような行為に責任を負う行為に従事しないことを保証することはできません。“海外腐敗防止法”、“贈収賄法”、“外国資産規制条例”または他の輸出規制、反腐敗、反マネーロンダリングおよび反テロ法律に違反したり、このような行為に対する告発は、私たちの名声を損なう可能性があり、米国および他の司法管轄区域で民事または刑事調査および関連する株主訴訟に直面し、巨額の民事、刑事、金銭、非金銭的処罰を招く可能性があり、巨額の法律と調査費用を発生させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、キャッシュフロー、運営結果を損なう可能性がある。
外国の輸入品に関税やその他の制限を課したり、他の国が何らかの関連した反制措置を講じたりすれば、私たちの業務や経営結果は損害を受ける可能性がある。
地政学的不確実性および事件は国際商業および世界経済に損害または中断をもたらす可能性があり、それによって、私たち、私たちのサプライヤー、物流プロバイダ、製造サプライヤー、および顧客に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。大口商品価格の変化も政治的不確定性をもたらし、通貨変動性を増加させ、経済活動に影響を与える可能性がある。2023年、私たちが中国からアメリカに輸入した製品の大部分は25%までの関税をかけられました。米国と中国との貿易交渉の進展と不確実性は引き続き存在し、貿易戦争がさらにエスカレートする可能性は依然として存在する。このような関税はすでに私たちの運営結果と利益率に悪影響を与え続けるだろう。追加関税の幅、範囲または持続時間、またはそのような関税引き上げの任意の緩和の幅、範囲または持続時間、または米国、中国、または他の国が関税または貿易障壁を増加させる可能性があり、私たちが実施する可能性のあるこのような関税または他の貿易行動の影響を軽減するいかなる戦略も成功しないかもしれない。
国内社会、政治、規制および経済条件の変化、または私たちが現在製品を開発·販売している地域や国の対外貿易、製造、発展および投資を管理する法律や政策の変化、およびこれらの変化による米国のいかなる負の感情も、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、米国政府が既存または提案された貿易協定を脱退または実質的に修正し、自由貿易に一般的により大きな制限を加えたり、米国に輸入された商品、特に中国から輸入された商品に関税を引き上げたりすると、我々の業務、財務状況、および経営業績は悪影響を受ける可能性がある。さらに、非米国顧客および非米国従業員または未来従業員の米国に対する負の感情は、それぞれ販売または採用および維持に悪影響を及ぼす可能性がある。
各国政府の外交政策は不安定である可能性があり、輸出入要求、税関分類、関税、貿易制裁と禁輸、あるいはその他の報復貿易措置の迅速な変化を招く可能性があり、これらの措置は私たちが価格を高め、特定の実体や市場に製品やサービスを提供することを阻止し、私たちの業務を変更したり、私たちのサプライチェーンで遅延と効率を低下させる可能性がある。また、米国政府が特定の国や実体に新たな制裁を実施すれば、このような制裁は、私たちの製品のマーケティングと販売能力を十分に制限し、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
メーカーから製品の出荷をタイムリーかつ効率的に得ることができず、私たちの小売パートナーや顧客に製品を渡すことができなければ、私たちの業務や運営結果が損なわれる可能性があります。
私たちの業務は私たちが製品をタイムリーに調達して流通する能力に依存する。しかし、私たちは、私たちが第三者メーカーから私たちの製品をタイムリーかつ効率的に調達することと、私たちの小売パートナーと顧客に私たちの製品を渡すことに影響を与える可能性のあるすべての要素をコントロールできません。
私たちの第三者メーカーは私たちの大部分の製品をアメリカの配送センターに運びます。その中で最大の配送センターはテキサス州にあります。私たちはテキサス州の配送センターに非常に依存しています。これは私たちが自然災害、天気に関連する中断、事故、システム故障、公衆衛生問題、あるいは他の予見できない事件の影響を受けやすくなり、これらの事件は小売業者の注文を履行し、および/または私たちのサイトで購入した商品を運ぶ能力を遅延または弱める可能性があり、これは私たちの販売を損なう可能性があります。私たちは私たちの製品を輸入しているので、私たちも海外で製造された製品に関連するリスクの影響を受けやすいです。これらのリスクは、(A)製品が私たちの配送センターに搬送される途中で破損、廃棄または没収されるリスク、および(B)アメリカの安全検査の強化、港の渋滞と検査手続き、あるいは他の入国口岸制限や制限によるものを含むが、これらに限定されません。製品の需要を満たすために、私たちは将来余分な数量の製品を航空便で渡すことを選択するかもしれません。これは標準的な海上輸送よりずっと高いので、私たちの毛利率を損なうかもしれません。もし第三者メーカーから私たちの製品を調達し、適時、効果的かつ経済的に実行可能な方法で私たちの小売パートナーとDTCルートに商品を渡すことができなければ、私たちの売上と毛金利を下げ、私たちのブランドを損害し、私たちの業務を損なうかもしれません。
私たちはまた、私たちのサプライヤーと製造業者が開放され運営されている国際運航通路と港を通じてタイムリーかつ自由に貨物を輸送することに依存しています。労働紛争や航路中断、例えば2021年のスエズ運河渋滞や港、私たちの共同輸送人、私たちのサプライヤーやメーカーの増加または持続的な遅延は、私たちの業務に重大なリスクをもたらす可能性があり、特にこれらの紛争が仕事の減速、停止、ストライキまたは重大な輸入や製造中に他の中断を招く場合、顧客の遅延またはキャンセル、意外な在庫蓄積または不足、および私たちの業務、運営結果および財務状況への損害を招く可能性がある。
また、私たちは独立した陸上と航空運送業者によって製品を私たちの配送センターから私たちの小売パートナーと私たちのDTCルートで購入した顧客に輸送します。私たちはタイムリーに、または割引された運賃で十分な貨物輸送能力を得ることができない可能性があり、したがって、サプライヤーから製品をタイムリーかつ経済的に効率的に受け取ることができないか、または製品を小売パートナーまたは顧客に渡すことができない可能性がある。
そのため、労使紛争、労働組合組織活動、悪天候、公衆衛生問題、輸送コストの増加など、第三者製造業者や事業者が私たちの要求を満たす能力を提供することに関連するリスクに直面している。また、燃料コストが上昇すれば、製品を納入するコストが上昇する可能性があり、これは私たちの収益性を損なう可能性がある。
私たちは私たちの小売パートナーにある程度依存して、私たちの製品を顧客に展示して、私たちが国内小売パートナーとの関係を維持し、さらに発展させることができなければ、私たちの業務を損なうかもしれません。
私たちの製品は私たちが選定した小売パートナーの実際の配置で私たちの販売戦略において重要な役割を果たしています。私たちの卸売小売額も増えています。これらの小売パートナーは、私たちの競争相手の製品を強調し、彼らの小売空間を他の製品カテゴリに再配置するか、あるいは彼らの購入量と私たちの製品に対する可視性を減少させるために他の行動を取ることを決定するかもしれない。私たちは小売パートナーの長期調達約束を受けていません。受け取った注文は通常キャンセルできます。私たちがこれらの小売パートナーの販売能力を維持または拡大することに影響を与える可能性のある要素は、(A)私たちの顧客の需要を正確に識別できなかったこと、(B)顧客は新製品または製品拡張を受け入れていないこと、(C)私たちの小売パートナーおよび顧客は、私たちの新製品または既存製品または競合製品に対する製品拡張にプレミアム価値をもたらしたくないこと、(D)私たちの小売パートナーから棚空間を得ることができなかったこと、(E)競争相手が人気のある新製品を発売すること、(F)小売パートナーとの関係が損なわれたこと、(G)私たちの小売パートナーは、私たちへの支払い義務を遅延または延滞し、および(H)店舗閉鎖、客数の低下、不況、または他の公衆衛生危機(例えば、最近の新冠肺炎疫病(または将来の他の流行病または流行病)による他の悪影響)。
私たちの小売パートナーが私たちの既存の製品あるいは私たちが開発したどんな新しい製品も提供し続けることを保証することはできません。もし私たちが主要な小売パートナーを失った場合、あるいは任意の重要な小売パートナーが私たちの既存または新製品またはその店舗や業務数を減少させたり、私たちの競争相手の製品を普及させたりすれば、私たちのブランドおよび私たちの運営結果や財務状況は損なわれる可能性がある。私たちは高級ブランドなので、私たちの販売は小売パートナーにある程度依存して、彼らの店舗で魅力的な空間と購入点の展示を提供し、彼らの販売者を訓練して私たちの製品を販売することを含めて、私たちの製品を効果的に展示します。もし私たちの小売パートナーがこれらの活動を減少または終了すれば、私たちの製品の販売は減少し、毛金利の低下を招く可能性があり、これは私たちの運営業績を損なうだろう。さらにどの店でも
閉鎖、客数の減少、景気後退は、その多くの顧客の業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。このような状況は私たちの業務と財務状況に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの小売パートナーは破産、信用問題、あるいは他の財務的困難に直面する可能性があり、これは私たちを財務リスクに直面させるかもしれない。
私たちは口座を開放する条件で大多数の小売パートナーに販売して、担保あるいは私たちが彼らに販売した在庫の保証権益を必要としません。したがって、私たちは小売パートナーとの売掛金は無担保だ。私たちの小売パートナーは破産、信用問題、あるいは他の財務的困難に直面しており、私たちを財務リスクに直面させるかもしれない。もし彼らが私たちから購入した製品のために支払うことができなければ、これらの行為は私たちをリスクに直面させるかもしれない。私たちの小売パートナーの財務困難はまた彼らが販売者を減らし、魅力的な展示品を使用すること、店の数量あるいは規模、私たちの製品に特化した床面積を招く可能性があります。私たちの現在の小売パートナーまたは顧客ニーズのいかなる販売減少または損失、または私たちの小売パートナーに関連する信用リスクは、私たちの業務、運営結果、および財務状況を損なう可能性があります。
もし私たちの独立したサプライヤー、製造パートナー、小売パートナーが道徳的な商業実践や適用された法律法規を守らなければ、私たちの名声、業務、運営結果は損なわれるだろう。
私たちの名声と顧客が私たちの製品を購入する意志は、児童労働者、給料と福祉、強制労働、差別、安全と健康に関する労働条件、およびその業務行為に関連するすべての法律と法規要件、例えば児童労働者、給料と福祉、強制労働、差別、安全と健康に関するすべての法律と法規要件にある程度依存しており、小売パートナーにとって、私たちの製品の普及と販売である。私たちは私たちのサプライヤー行動基準に同意する実体とのみ協力しようとしているが、私たちは私たちのサプライヤー、製造業者、小売パートナーを制御しない。彼らは道徳的で合法的なビジネス実践に適合していないかもしれない。もし私たちのサプライヤー、製造業者、または小売パートナーが適用される法律、法規、安全規範、雇用慣行、人権基準、品質基準、環境基準、生産実践または他の義務、規範または道徳基準を遵守できない場合、私たちの名声とブランドイメージは損なわれる可能性があり、私たちは私たちの業務、名声、運営結果を損なう訴訟と追加費用に直面する可能性がある。
私たちは支払いに関連するリスクに直面しており、より高い運営コストまたは支払いを処理できない可能性があり、この2つのリスクのいずれも、私たちのブランド、名声、業務、財務状況、および運営結果を損なう可能性がある。
私たちのDTC販売といくつかの小売パートナーの販売については、クレジットカード、デビットカード、電子資金振込、電子支払いシステム、ギフトカードなど、様々な支払い方法を受けます。したがって、コストおよび責任の増加を招き、特定の支払い方法の使いやすさを低減する可能性のある認証プロセスの強化義務を含む、重大かつ変化する法規およびコンプライアンス要件の制約を受け続けている。いくつかの支払い方法には、クレジットカードおよびデビットカード、および電子支払いシステムが含まれており、時間の経過とともに増加する可能性がある交換費や他の費用を支払う必要があります。私たちはクレジットカードとデビットカードを含む独立したサービスプロバイダに依存して支払い処理を行う。これらの独立したサービスプロバイダがこれらのサービスを望んでいないか、または提供できない場合、またはこれらのプロバイダを使用するコストが増加すると、私たちの業務が損なわれる可能性がある。データセキュリティルールやプロトコル、認証要件、電子資金移動を管理するルールを含む支払カード協会運営ルールやプロトコルも制限されており、これらのルールは変化したり、再解釈されたりして、私たちが守ることが困難または不可能になる可能性があります。特に、支払カード業界データセキュリティ基準またはPCI−DSSに準拠しなければならず、これは、支払カード情報をすべて処理、記憶、または送信する会社がセキュリティ環境を維持してカード所有者データを保護することを保証するための要求である。著者らはサプライヤーに依存してPCI-DSS問題を処理し、PCI-DSSに適合することを確保した。もしサプライヤーが違反クレームを受けた場合、または私たちのデータセキュリティシステムが破壊または漏洩した場合、私たちはカード発行銀行または顧客による損失に責任を負う可能性があり、罰金およびより高い取引費を受け、顧客からクレジットカードやデビットカード支払いを受ける能力を失ったり、電子資金振込を処理したり、他の種類の支払いを促進したりする可能性がある。規定を守らないいかなる行為も、私たちのブランド、名声、業務、財務状況と経営結果を深刻に損なう可能性があります。さらに、PCI−DSSに準拠することは、我々の支払いシステムの不正または不適切な使用を防止できない場合や、支払カードデータや取引情報の盗難、紛失、乱用を防止することができない可能性がある。
私たちは他の会社を買収したり投資したりするかもしれませんが、これは私たちの経営陣の注意を分散させ、私たちの株主への希釈を招く可能性があります。そうでなければ、私たちの運営を乱し、私たちの運営結果を損ない、私たちの財務状況にマイナスの影響を与えます。
私たちは、将来的に私たちの業務を補完または拡大し、私たちの能力を強化し、または他の方法で成長機会を提供できると考えている他の業務、製品、または技術に買収または投資するつもりです。潜在的買収の追求は経営陣の注意をそらす可能性があり、これらの買収が完了しているかどうかにかかわらず、適切な買収を決定、調査、求める際に様々なコストや支出が生じる可能性がある。
将来のいかなる買収においても、予見できない複雑性やコストにより、買収した人員、運営、技術の統合に成功したり、買収後の合併業務を効率的に管理することができない可能性がある。多くの要因により、過去や将来の買収から予想される利益を得ることができない可能性もある
•職務調査を行うことに関するリスクは
•購入されたビジネス、製品、または技術の問題を統合する
•買収に関連した予想と意外なコストや負債
•期待された相乗効果は達成できません
•私たちのブランドで統一された基準、手続き、統制、政策の問題を維持する
•経営陣の関心を他の業務から移す
•当社または買収された企業のキー従業員の流失
•仕入先、流通業者、小売業者、および顧客との既存のビジネス関係に悪影響を及ぼす
•私たちの経験が限られているか経験のない新しい市場に入ることに関連するリスク
•法律、会計、およびコンプライアンスコストの増加;または
•希釈性株式証券を発行し、債務を発生させるか、あるいは現金を用いてこのような買収に資金を提供する。
また、我々が買収した会社の買収価格の大部分は、買収された営業権や他の無形資産に分配される可能性があり、これらの資産は少なくとも毎年減値評価を行わなければならない。もし私たちの買収が予想されるリターンを生じなければ、私たちはこの減値評価過程に基づいて私たちの運営結果を計算する必要があるかもしれません。これは私たちの運営結果を損なう可能性があります。
私たちの将来の成功は、管理職と重要な従業員の持続的な努力と、私たちの高技能人材と高級管理者を引き付ける能力にかかっている。
私たちは私たちの上級管理職と重要な職員たちの人材と持続的な努力に依存している。私たちの経営陣のメンバーや重要な従業員の流出は私たちの業務を混乱させ、私たちの運営結果を損なうかもしれない。さらに、私たちがさらに拡張した能力を管理することは、私たちがより多くの合格者を引き付け、激励し、維持することを要求するだろう。このような人員に対する競争は非常に激しく、私たちは効果的な発展と運営業務に必要な人員を誘致、統合、維持することに成功できないかもしれない。私たちの既存の管理チームや管理チームのどの新しいメンバーも、私たちの業務および運営戦略を成功的に実行できる保証はありません。
私たちが国際業務を継続する計画は成功しないかもしれない。
アメリカ以外の市場で運営を継続することは私たちの将来の事業成長の鍵となる長期戦略の一つです。これらの持続的な運営には、大量の資本と人的資源投資、新しいビジネスプロセスやマーケティングプラットフォーム、法的コンプライアンス、および多くのマネージャーや他の従業員の注意が必要であり、そうでなければ、彼らは私たちの業務の他の側面に集中するだろう。(A)コアブランドのアイデンティティを効率的に確立できなかったこと、(B)雇用コストが増加したこと、(C)輸送および流通コストが増加し、これが私たちの支出を増加させ、利益率を低下させる可能性があること、(D)いくつかの地域の利益率が低い可能性があること、(E)いくつかの地域の収集サイクルが長いこと、(F)現地の類似製品サプライヤーからの競争が激化すること、を含む、国際市場で私たちの製品を販売することには、巨大なコストとリスクが固有である。(G)税金および関税、電子商取引サイトのマーケティングおよび使用を規範化する法律、およびデータプライバシー権を強化する法律および安全、規則および条例を含む外国の法律および条例を遵守すること、(H)外国の場所で有効な内部統制および関連する増加したコストを確立し維持すること、(I)いくつかの国で知的財産権を保護する不確実性の増加、および海外での権利の実行の実際の困難、(J)私たち、従業員および私たちの業務パートナーは、“海外反腐敗法”、“反賄賂法”、“海外資産規制事務室条例”のような反賄賂、反腐敗、制裁および反マネーロンダリング法を遵守する。(K)通貨レート変動および私たちの経営結果に及ぼす影響、(L)インフレ、または外国経済と市場の政治的不安定を含む経済的疲弊、(M)居住または旅行の従業員が税収、雇用、移民、労働法を遵守する、(N)労働騒ぎが米国よりも一般的な国の労働力不確実性;(O)最近のロシアとウクライナの間の戦争、または地震、台風、洪水、火災、および公衆衛生問題を含む戦争およびテロなどの地政学的行動による商業中断、新冠肺炎のような大流行病や伝染病の爆発、またはそれによって引き起こされる外国人嫌悪を含む自然災害、(P)このような製品を競争相手の製品よりも高くする可能性がある国際市場に輸入された製品に関税を課すことができ、(Q)私たちの国際拡張能力は、私たちと衝突したり、私たちの第三者知的財産権よりも優れた影響を受ける可能性がある;(R)小売関係の発展が困難である;(S)国際的に業務を展開する他のコストおよびリスク。
これらの要素と他の要素は私たちの国際業務を損害し、それによって私たちの業務、経営結果、財務状況を損なう可能性があります。また、国際業務を継続する予定であるため、巨額の運営費が発生する可能性があり、これらの業務は成功しない可能性がある。国際規制環境や市場実践における私たちの経験は限られており、これらの新市場にさらに浸透したり、これらの新市場で成功したりすることはできないかもしれない。ブランド認知度が限られているため、顧客が私たちの製品を遅延したり、制限したりして、私たちのブランドを構築し続けるために増加したマーケティングや顧客獲得コストは、国際市場で運営を継続することにも直面する可能性があります。したがって、国際的に私たちのグローバル業務の複雑さを運営したり管理したりすることに成功しなければ、これらの業務の期待収益を達成できない可能性があり、私たちの財務状況や運営結果が損なわれる可能性があります。
私たちの業務は潜在的なダメージ、財産損失、品質問題、製品リコール、製品責任、その他の私たちに対するクレームに関連しています。これは私たちの収益と財務状況に影響を与える可能性があります。
私たちのシングルコンロ製品は設計上火と関連があります。もし処理が適当でなければ、私たちの製品に関連する火災は重大な危険をもたらし、原因はたくさんあり、やけど、死亡と重大な財産損失を含み、野火を含む。火災またはその他の理由で、Solo炉具または他の製品に欠陥または誤用された場合、または私たちの製品のユーザが私たちの製品を使用する際に損害または他の悪い判断を示した場合、結果として、私たちの顧客または他の第三者の人身傷害、死亡、および重大な財産損失または破壊が含まれる可能性があり、私たちは重大な責任および名声損害に直面する可能性があります。
消費財のメーカーおよび流通業者として、2008年に“消費財安全改善法”が改正された1972年の“米国消費財安全法”に準拠しなければならない。この法案は、米国消費財安全委員会が不安全または有害と発見された製品を市場から除外し、外国司法管轄区の同様の法律を遵守することを許可している。場合によっては、消費財安全委員会または同様の外国機関は、私たちの1つ以上の製品を買い戻したりリコールしたりすることを要求することができる。また、他の法律と機関は、私たちがアメリカと海外で販売しているいくつかの消費財を規制して、おそらく
未来。私たちの現在と未来の製品の実際あるいは考えられる品質問題あるいは重大な欠陥はまた私たちを信用、保証あるいはその他のクレームに直面させる可能性があります。私たちは現在保険を持っていますが、私たちの製品の一つが財産損失、身体傷害、あるいは他の悪影響を招くと告発された場合、私たちの製品の性能、安全、あるいは広告に関連する集団訴訟があれば、私たちも製品責任クレームに直面します。
このような品質問題や欠陥、製品安全問題、自発的または非自発的な製品リコール、政府調査、規制行動、製品責任または他のクレームまたは集団訴訟は、重大な負の宣伝を招き、私たちの名声と競争地位を損なう可能性がある。また、実際にまたは感知された品質問題、セキュリティ問題、または欠陥は、お客様と私たちの小売パートナーの返品の数が予想を超えてしまう可能性があり、私たちが市場から私たちの製品を除去または自発的に除去することを要求された場合、販売できない大量の完成品がある可能性があります。もし政府の調査、規制行動、製品責任クレームあるいは集団訴訟が発生した場合、私たちは巨額の金銭判決や罰金と処罰、あるいは私たちの製品販売に関する禁止に直面する可能性があります
私たちが製品責任保険の金額を維持することは合理的だと思いますが、ほとんどの場合、その保険は私たちが担当する巨額の保険料を払わなければなりません。また、許容可能な条件でこのような保険を維持することができない可能性があり、将来あれば、製品責任クレームが保険範囲の金額を超える可能性がある。私たちは限られた数の製品リコール保険を維持しており、集団訴訟で主張されているクレームをカバーするのに十分な保険がないかもしれない。したがって、製品リコール、製品責任クレーム及び他の製品に関するクレームは、我々の業務、運営結果及び財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは政府と他の適用された基準を遵守するために多くの資源を投入した。しかし、これらの基準を遵守することが必ずしも個人や集団訴訟を防ぐことができるとは限らず、これは大きなコストとリスクをもたらす可能性がある。したがって、これらのタイプのクレームは、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
個人情報の収集、使用、記憶、開示、移転、および他の処理は、政府の規制、法的要求の不確定または不一致の解釈と実行、またはプライバシー権に対する異なる見方を含む重大なコストおよび責任を生じる可能性があり、これらは、私たちの名声、業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
当社は、会社およびその従業員、顧客、およびサプライヤーに敏感な個人データを収集、保存、処理、転送、使用します。様々な州、連邦、および外国の法律、法規および業界標準は、カリフォルニアプライバシー法によって改正されたカリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)、カナダの個人情報保護および電子文書法案、一般データ保護法規またはGDPR、英国一般データ保護法規またはイギリスGDPR、およびイギリス2018年データ保護法またはイギリスDPAを含む、いくつかのタイプのデータの収集、使用、保持、保護、開示、送信、および他の処理に適用される。私たちが私たちの業務を拡大することを求めているにつれて、私たちは、私たちが運営している管轄区域のデータプライバシーとセキュリティに関する様々な法律、法規、標準、契約義務の制約をますます受けているかもしれません。これらの法律、法規、標準は絶えず変化しており、時間の経過と司法管轄区域の違いに伴い、これらの法律、法規と標準は異なる解釈と応用がある可能性があり、それらの解釈と応用は私たちの名声、業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。
アメリカプライバシー法
国内のプライバシーとデータセキュリティ法は複雑で変化が速い。米国内では、多くの州でプライバシー規制の採用や採用が検討されている。このような規定は2020年1月1日に施行されるCCPAを含む。CCPAはカリフォルニアの消費者に何らかのプライバシー権を創出し,彼らの個人情報を処理する会社に義務を課している.他にも、CCPAは、彼らの個人情報へのアクセスおよび削除、および彼らの個人情報がどのように使用および共有されるかに関する詳細な情報を取得する権利を含む、カリフォルニアの消費者にその個人情報に関する拡大権利を与える。CCPAはまた、カリフォルニアの消費者に、いくつかの販売からの撤退を選択し、個人情報を共有する権利を提供する。CCPAはプライバシー権を行使する個人への差別を禁止し,カリフォルニア総検察長が実行可能な違反行為に対する民事処罰と,いくつかの個人情報損失を招くデータ漏洩行為に対する個人訴権を規定している.このような個人的な訴権はデータ流出訴訟の可能性と関連するリスクを増加させる。また、2020年11月には、カリフォルニア州でCCPAを大幅に改正し、特定の個人情報に対する消費者の権利を拡大し、実施や法執行を監督するための新たな州機関を作成し、さらなる不確実性を招く可能性があり、規制を遵守するために追加のコストや支出を招くことを求める“カリフォルニアプライバシー権法案”(“CPRA”)が可決された。CPRAの多くの条項は2023年1月1日に施行される。また,他の州でも同様の法律が可決され,州や連邦レベルで提案され続けており,米国のプライバシー立法がより厳しい傾向を反映している.加えて、これらの法律は、追加の複雑性、要求の変化、制限、および潜在的な法的リスクを増加させ、コンプライアンス計画のリソースへの追加的な投資を必要とし、以前の有用なデータの戦略および利用可能性に影響を与え、コンプライアンスコストの増加および/またはビジネス実践および政策の変化をもたらす可能性がある。
私たちの顧客との通信は、2003年の“非請求ポルノおよびマーケティング攻撃を制御する法案”、1991年の“電話消費者保護法”、“電話マーケティング販売規則”、および同様の州法律を含むいくつかの法律法規によって制限されており、これらの法律法規は、重大な損害賠償、罰金、その他の処罰を含む私たちの業務に重大な影響を与える可能性がある。例えば、“TCPA”は、いくつかの電話販売活動および電話、ファックスまたはメールを介して消費者との他のコミュニケーションに、様々な消費者同意要求および他の制限を適用する。缶詰迷惑メール法や電話販売ルールや類似した州法でも,電子メール,電話,ファックスやメールを用いたマーケティングに様々な制限が加えられている.連邦貿易委員会(FTC)を含む法律·法規の急速な発展に伴い、これらの通信およびマーケティングプラットフォームの使用を管理するために、私たち、私たちの従業員または第三者は適用された法律と法規を遵守できず、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を与えたり、罰金やその他の処罰を受けたりする可能性がある。
さらに、いくつかの法律は、いくつかの個人情報のデータ漏洩または他の許可されていない、またはそのような情報にアクセスまたは開示しない場合に、政府当局および/または影響を受けた個人に通知することを要求する可能性がある。私たちはこのような事件について政府当局と影響を受けた個人に通知する必要があるかもしれない。例えば、米国の全50州の法律は、個人情報がデータ漏洩により漏洩した消費者に通知を提供することを企業に要求する可能性がある。これらの法律は一致しておらず,広範囲のデータ漏洩が発生すると遵守が困難になる可能性があり,コストも高い。契約によると、私たちはまた消費者や他の取引相手にセキュリティホールを通知することを要求されるかもしれない。私たちの契約保護にかかわらず、いかなる実際または予期されたセキュリティ違反または私たちの契約義務に違反しても、私たちの名声とブランドを損なう可能性があり、私たちに潜在的な責任を負わせるか、またはデータセキュリティとそのような任意の実際または予期された違反に対応するために多くの資源を費やすことが要求される。
アメリカ以外のプライバシー法
カナダでは,“個人情報保護と電子文書法”(Personal Information Protection and Electronics Documents Act,略称PIPEDA)と各省の法律が消費者に詳細なプライバシー通知を要求し,個人情報を使用する同意を得て,個人アクセスや個人情報の訂正を許可し,何らかのデータ漏洩事件を報告している.また,カナダの反迷惑メール立法(CASL)は,宛先の同意なしに電子メールのマーケティングを禁止しているが,限られた例外は除外している.PIPEDA、CASL、または省レベルのプライバシーやデータ保護法を守らないと、巨額の罰金や処罰、または可能な損害賠償を招く可能性があります。
ヨーロッパ経済地域(“EEA”)では,我々はGDPRに制約されており,イギリスでは,主にイギリスGDPRとイギリスDPAからなるイギリスデータ保護制度の制約を受けており,識別可能な生きている個人に関するデータ(“個人データ”)を収集,制御,処理,共有,開示,その他の方法で使用する点で,イギリスのデータ保護制度に制約されている。欧州経済圏加盟国のGDPRおよび国家執行立法およびイギリスの制度は、個人データの収集および処理に関する詳細な開示を提供すること(簡潔で、分かりやすく、入手しやすい形態で)を提供することと、データ処理活動の合理性を証明するための適切な法的基盤が既存または存在することを証明することと、データ処理活動の合理性を証明することと、データアクセス権、“忘却権”およびデータ携帯権を含むデータ主体の個人データに関する権利を付与することと、データ保護監督機関または規制機関(および場合によっては、影響を受ける個人)を通知する義務と、仮名(定義)とを含む厳格なデータ保護コンプライアンス制度を規定している即これらの措置には、個人データの保持に制限を加えること、データ処理記録を保持すること、責任の原則を遵守すること、政策、手続き、訓練、監査証明を通じて遵守する義務を含む。GDPRおよび英国GDPRは、違反および違反に対して巨額の罰金(最大2000万ユーロ(または1750万GB)または世界の年商の4%)を科す。上記に加えて、GDPR違反またはイギリスGDPRは、規制調査、名声被害、コマンド停止/変更、私たちのデータの処理、実行通知、および/または評価通知(強制監査のための)をもたらす可能性があります。私たちはまた、代表訴訟および他の集団訴訟タイプの訴訟(個人が傷害された)を含む民事クレームに直面する可能性があり、巨額の賠償または損害賠償責任、ならびに関連費用、内部資源移転、および名声損害をもたらす可能性がある。私たちが他の国や司法管轄区域に拡張し続けるにつれて、私たちは追加の法律と法規の制約を受けるかもしれません。これらの法律と法規は私たちが業務を展開する方法に影響を与えるかもしれません。
第三者データ処理と転送
私たちは私たちの業務運営に関連する多くの第三者に依存しており、その中の一部の人は私たちを代表して個人データを処理している。このような各プロバイダについて、私たちは、プロバイダが私たちの指示のみに基づいて個人データを処理することを保証し、十分な技術および組織セキュリティ対策を有することを保証するために、セキュリティ評価および職務調査を実行し、契約を締結することによって、第三者の使用に関するリスクを低減しようと努力している。これらの契約措置および私たち自身のプライバシーおよび安全保障措置は、第三者がこのような情報を処理、保存、送信することに関連するリスクから私たちを保護することができません。当社のサードパーティプロセッサのデータまたはセキュリティ法律に違反するいかなる行為も、当社の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、以下に概説する罰金および処罰につながります。
欧州連合と英国の個人データを欧州経済地域やイギリスから米国や他の司法管轄区域に国境を越えて移転するルールについても支配されており、欧州委員会/英国主管当局は、データ転送メカニズムが確立されていない限り、欧州委員会/イギリス主管当局はこれらの法律が“十分な”データ保護法を持っていることを認めておらず、現在の欧州経済区と米国との間の移転メカニズムの有効性と持続性はまだ確定していないとしている。欧州連合裁判所(以下“CJEU”)の判例法は,標準契約条項のみに依存する欧州委員会が適切な個人データ転送機構としての標準契約形式を承認することは,必ずしもすべての場合で十分であるとは限らず,移転はケースベースで評価しなければならないと指摘している。2022年10月7日、バイデン総裁は“米国の信号情報活動の保障措置の強化に関する行政命令”に署名し、CJEUが欧州経済圏から米国へのデータ移転について提起した懸念を解決するために、新たな救済メカニズムと拘束力のある保障措置を導入し、2022年12月13日に発表された新たなEU·米国データプライバシー枠組み(DPF)の基礎を構成した。欧州委員会は2023年7月10日にDPFに関する十分性決定を採択し,DPFをDPF自己認証による米国実体のGDPR移行機構と効率的にした。DPFはまた、CJEU前の判決における重要な問題を解決し、標準契約条項による移転が将来的に挑戦される可能性が低いことを意味するかもしれない新しい救済メカニズムをEU市民に導入した。2023年10月12日,イギリスによるDPFの延期が発効し(イギリス政府の承認を得た),イギリスGDPRとしてイギリスからDPFに延期された自己認証を行う米国エンティティにデータを転送する仕組みである。第三者移転では、標準契約条項、EU標準契約条項の英国付録、英国国際データ移転協定、DPF(場合によっては)に依存して、米国への移転を含む欧州経済圏以外の地域や英国に個人データを移転する。私たちは、国際個人データ移転に関する既存の法律の複雑さと不確実性が引き続き存在すると予想する。特に,DPFの十分性決定が挑戦され,米国やより広い他の管轄地域への国際移転は規制機関の強化審査を受け続けることが予想される。監督部門がさらなる指導意見を発表するにつれて
私たちの個人データ出力機構が、SCCを使用できない場合を含む場合、および/または法執行行動を開始すると、追加のコスト、クレームおよび/または規制調査または罰金を受ける可能性があり、および/または、他の方法で私たちが運営している国と地域の間で個人データを転送できない場合、これは、サービスを提供する方法、地理的位置、または私たちの関連システムおよび業務の分離に影響を与え、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
自粛業界基準
政府の規制に加えて、プライバシー擁護者や業界団体が提出され、将来的に自己規制基準が提案される可能性がある。このような基準と他の産業基準は法的または契約的に私たちに適用されるかもしれないし、私たちはこのような基準を遵守することを選択するかもしれない。もし私たちがこのような契約義務や基準を守らなければ、私たちは重大な責任や罰金に直面するかもしれない。米国と我々が業務を展開している他の管轄地域では、データプライバシーとセキュリティに関する新たな提案された法律·法規が継続されると予想される。私たちはまだこのような未来の法律、法規、そして基準が私たちの業務や運営にどのような影響を与えるかを決定することができない。
消費者保護法と連邦貿易委員会の執行
私たちは私たちのウェブサイトで発表されたプライバシーポリシー公開声明を通じて個人情報を使用して開示します。私たちのプライバシー政策やデータのプライバシーおよびセキュリティに約束と保証を提供する他の声明の発表は、彼らが詐欺的、不公平、または私たちの実際のやり方を歪曲していることが発見されれば、潜在的な政府または法的行動に直面する可能性がある
また、連邦貿易委員会は、会社が保有する消費者情報の敏感性および数量、業務の規模および複雑さ、および安全性の向上と脆弱性の削減に利用可能なツールのコストを考慮して、会社のデータセキュリティ対策が合理的かつ適切になると予想している。私たちは消費者の個人情報を保護するために連邦貿易委員会が適切と考える措置を取ることができず、連邦貿易委員会が不公平または詐欺的な行為ややり方をしていると主張し、連邦貿易委員会法案第5条(A)条に違反する可能性がある。州消費者保護法は、プライバシー侵害、データ保護、データ安全の疑いのある不公平または詐欺的なやり方に類似した訴訟理由を提供している。
私たちは様々なマーケティング技術とやり方に依存して私たちの製品を販売し、新しい顧客と消費者を誘致し、私たちは様々な現行と未来のデータ保護法律と義務に支配されており、これらの法律と義務はマーケティングと広告慣行を規範化している。政府当局は、Cookieまたは他の電子追跡ツールを使用するか、またはそのようなツールによって収集されたデータを使用する前に、規制会社によって必要とされる消費者通知および同意の程度など、行動広告および他の目的に固有のプライバシー権の影響のために、第三者“Cookie”および他のオンライン追跡方法を評価し続ける。特に,我々は変化するEUやイギリスのCookieや電子マーケティングに関するプライバシー法に支配されている.EUとイギリスでは、監督機関はますますオンライン行為広告生態系におけるコンプライアンス要求に注目しており、ユーザ機器上にいくつかのクッキーまたは類似技術を配置し、直接電子マーケティングを行うにはインフォームドコンセントを得る必要がある。GDPRはまた、事前チェックを禁止するような有効な同意を得るための条件を適用し、各タイプのクッキーまたは同様の技術が別個の同意を求めることを保証することを要求する。また、欧州裁判所や規制機関の最近の裁決や指導、非営利団体の最近の活動は、Cookieや追跡技術へのより多くの関心を推進している。規制当局が最近の指導で厳しい方法を実行し始めた場合、これは巨額のコストを招く可能性があり、重大なシステム変更が必要であり、私たちのマーケティング活動の有効性を制限し、私たちの技術者の注意をそらし、私たちの利益率に悪影響を与え、コストを増加させ、追加の責任を負わせる。さらに、一部の消費者デバイス、Webブラウザ、およびアプリケーションショップのプロバイダは、インターネットユーザがCookieの配置を容易にすること、または追加の同意を得ることを要求すること、またはユーザ活動を追跡する能力を制限することを容易に防止するために、実施計画を実施または発表しており、広く採用されると、第三者Cookieおよび他のオンライン追跡方法を使用する効率が大幅に低下する可能性がある。民間部門はまた顧客の行動を監視し、マーケティングする能力を制限することを求めている。このような増加した制限はまたマーケティング技術と有効性に影響を及ぼす可能性がある。
我々は,情報技術の利用や,我々の第三者サービスプロバイダの利用に大きく依存している.私たちの情報技術システムまたは当社の第三者サービスプロバイダのシステムには、任意の重大な障害、不足、中断、またはデータセキュリティイベントが発生し、私たちの業務運営を混乱させる可能性があり、これは、私たちの業務、将来性、運営実績、財務状況、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
情報技術依存度
私たちはますます情報技術システムに依存して、私たちの製品をマーケティングし、販売し、電子と金融情報を処理、転送、保存し、各種の業務プロセスと活動を管理し、規制、法律と税務要求を遵守します。私たちはますます各種の情報システムの信頼性と容量に依存して、私たちの業務を効率的に管理し、顧客の注文を処理し、私たちの製品の製造、調達、流通と販売を調整します。私たちは情報技術システムに依存して、私たちのデジタルマーケティング活動、業務データ、世界各地の人員、顧客、製造業者とサプライヤーとの間の電子通信、サプライチェーン、在庫管理、顧客の注文入力と注文の履行、取引の処理、運営結果のまとめと報告、人的資源の福祉と賃金管理、法規の遵守、法律と税務要求、および私たちの業務を管理するために必要な他のプロセスとデータを効率的に管理します。これらの情報技術システムの多くは、ソフトウェア、データベースまたはコンポーネントのアップグレードまたは交換中の障害、停電、ハードウェア障害、コンピュータウイルス、コンピュータハッカー攻撃、電気通信障害、ユーザエラーまたは悲劇的なイベントによって破損、中断、またはオフになりやすい可能性がある第三者によって管理されることが多い。当社のシステムまたは第三者サービスプロバイダのシステムのいかなる重大な中断も、私たちが販売している製品を追跡、記録、分析する能力を乱す可能性があり、私たちの運営、貨物輸送、財務情報および取引を処理する能力、ならびにオンライン注文を受信して処理する能力、または正常な商業活動に従事する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちの情報技術システムが損なわれたら中断します
もし私たちがこれらの問題をタイムリーかつ効果的に解決しなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があり、私たちの財務業績報告は遅延する可能性があります。
電子商取引は私たちの業務の核心だ。私たちの売上の大部分は私たちのサイトから来ています。これも私たちのマーケティング戦略の重要な構成要素です。私たちは厳選された第三者電子商取引市場(例えばアマゾン)との関係で私たちのサイトを補完します。第三者サービス提供者を制御していないので、ウェブサイト停止や他の技術障害時に満足できる反応をする保証はありません。私たちまたはそのような第三者がこれらのリスクにうまく対応できなければ、電子商取引販売を減少させる可能性があり、私たちのサイトにとっては、私たちのブランドの名声を損なうこともあります。私たちのビジネスの将来の運営、成功、成長は、情報システム、グローバル通信、インターネット活動、および他のネットワークプログラムを介して提供される簡略化されたプログラムに依存します。
当社の情報技術システムおよび当社の第三者サービスプロバイダ、戦略パートナー、および他の請負業者またはコンサルタントのシステムは、電気通信問題、データ破損、ソフトウェアエラー、火災、洪水、世界的流行病および自然災害、停電、システム中断、システム転換および/または人為的エラーの破壊または中断を受ける可能性があります。我々の既存のセキュリティシステム、データバックアップ、アクセス保護、ユーザ管理、および情報技術緊急計画は、データ損失または長期ネットワーク中断を防止するのに十分ではない可能性があります。
また、既存の情報技術システムをアップグレードしたり、絶えず拡大している業務が増加している需要に合わせて、新しい技術システムを採用することを時々選択する必要があるかもしれません。新しいシステムまたはアップグレードされたシステムおよび技術を実施すること、または既存のシステムを維持または十分にサポートすることに関連するコスト、潜在的な問題および中断は、私たちの電子商取引チャネルを利用し、顧客の注文を履行する能力を損なうこと、私たちの内部制御構造を乱す可能性があること、大量の資本支出、追加の行政および運営費用、新しいシステムを実施および管理するのに十分な熟練した人員を獲得し、維持すること、管理時間の要求、エラーまたは脆弱性の導入、および新しいシステムを現在のシステムに移行させるか、または新しいシステムを既存のシステムに統合する過程で遅延または困難なコストを含む、我々の運営効率を撹乱または低減する可能性がある。これらの実施、修正、およびアップグレードは、実施コストを超えるレベルまで生産性を向上させないか、または全く起こらない可能性がある。また、新技術システムを実施することの困難さ、私たちが改善する予定のスケジュール遅延、重大なシステム故障、あるいは私たちは業務需要の変化に応答するために私たちの情報システムを修正することに成功できず、すべて私たちの業務運営の中断を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与える可能性があります。
また、私たちの正常な業務活動の一部として、顧客や従業員に関する個人情報、知的財産権に関する情報を含むいくつかの機密情報を収集して格納していますが、私たちの電子商取引業務の成功は、キャッシュレス決済を含む機密および個人データの公共ネットワーク上での安全な伝送に依存しています。私たちは、第三者サービスプロバイダとその中のいくつかの情報を共有するかもしれません。これらの第三者サービスプロバイダは、私たちの業務のいくつかの面で助けてくれます。私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダは、私たちのネットワークセキュリティ(または私たちの第三者サービスプロバイダのネットワークセキュリティ)を浸透させること、および機密および個人情報を盗用することを含む、これらの機密データおよび個人情報のセキュリティを維持することができず、業務中断、私たちの名声の損害、第三者への財務義務、罰金、処罰、規制手続き、および個人訴訟を引き起こす可能性があり、これらのいずれも、会社に潜在的な巨額のコストをもたらす可能性があります。このような事件はまた、従業員、消費者、顧客の会社に対する自信の低下を招き、他の競争劣勢をもたらす可能性がある。
安全事件
ネットワーク攻撃、コンピュータマルウェア、ウイルス、社会工学(魚叉網釣りおよび恐喝ソフトウェア攻撃を含む)、証拠充填、サプライチェーン攻撃、個人またはハッカー団体および複雑な組織(国がサポートする組織を含む)の努力、私たちの人員のミスまたは不適切な行為、ならびに私たちおよび私たちの第三者サービスプロバイダが依存するソフトウェアまたはシステムにおけるセキュリティホールは、私たちの機密または個人情報、ならびに私たちの第三者サービスプロバイダの情報技術システムの機密性、完全性、および可用性を脅かすセキュリティイベントをもたらす可能性があります。これらのイベントのいずれも、私たちのプラットフォームの中断または閉鎖、データ損失または破損、または個人データまたは他の敏感な情報への不正アクセスまたは開示をもたらす可能性がある。サイバー攻撃はまた私たちの知的財産権を盗まれる可能性がある。もし私たちがより大きな可視度を獲得すれば、私たちはサイバー攻撃されるより高いリスクに直面するかもしれない。コンピュータ能力の進歩、新技術の発見、または他の発展は、ネットワーク攻撃をより複雑かつ検出しにくくする可能性がある。私たちと私たちの第三者サービスプロバイダは、このようなすべてのネットワーク攻撃を予測または防止するためのリソースまたは技術的成熟を持っていないかもしれません。さらに、システムへの不正アクセスを得るための技術はしばしば変化し、私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダに攻撃をかけたときに知られるかもしれない。セキュリティホールはまた、私たちの従業員、私たちの第三者サービスプロバイダ、または彼らの人員の意図的または意図的な行動を含む、非技術的な問題によるものである可能性がある。
また,我々と我々の第三者サービスプロバイダは,遠隔作業環境においてこのような攻撃を受けやすい可能性がある.サイバー犯罪者が使用する技術が変化するにつれて、私たちの情報技術システムまたはインフラまたは私たちの第三者サービスプロバイダのシステムまたはインフラの中断、ネットワーク攻撃、または他のセキュリティホールは、長い間発見されない可能性があり、敏感または機密データ、個人情報および/または知的財産権が盗まれ、移転され、許可されていないアクセス、開示、修正、誤用、紛失または破壊を含む、私たちの従業員、代表、顧客、サプライヤー、消費者および/または他の第三者データをもたらす可能性がある。私たちのセキュリティ措置が会社やその第三者サービスプロバイダの情報技術システムが破壊されたり麻痺したりすることを防ぐ保証はありません。また,我々の情報システムは,我々がこれまで経験してきた事件が実質的な影響を与えていないにもかかわらず,ネットワーク攻撃の目標である.私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダが、実際または潜在的に私たちの情報技術システムに違反して、個人または機密情報の重大な損失または開示を受けたと考えられる場合、私たちは名声、競争および/または業務損害を受け、重大なコストが発生し、政府の調査、訴訟、罰金および/または損害賠償を受ける可能性があり、これは私たちの業務、見通し、および業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
運営、財務状況、および/またはキャッシュフロー。また、私たちはネットワーク保険を維持し、これらのタイプのイベントに保険を提供するのに役立つかもしれませんが、私たちの保険はこれらのイベントに関連するコストと責任を支払うのに十分であることを保証することはできません。
さらに、そのような情報またはデータのアクセス、開示、または他の失われたまたは許可されていない使用は、実際的であっても感知されても、法的クレームまたは訴訟、規制調査または行動、および個人情報のプライバシーおよびセキュリティを保護する法律(連邦、州および外国データ保護およびプライバシー法規を含む)に基づいて負担される他のタイプの責任をもたらす可能性があり、これらの法律に違反する行為は、米国、カナダ、EU、およびイギリスで重大な処罰および罰金を招く可能性がある。また,違反行為を相手側やデータ主体に通知することが可能な調査,救済,および可能性に関する費用は膨大である可能性がある.さらに、すべてのデータセキュリティイベント、セキュリティホール、および我々の情報技術システムおよびデータに不正にアクセスすることを許可されていない他のイベントの検出および調査を求めているにもかかわらず、攻撃者が法医学的証拠の検出を回避し、検出および除去または混同するためのツールおよび技術をますます多く使用していることが発見されたとしても、事件または違反行為を十分に調査または修復することができない可能性がある。このような違反またはイベントの決定における任意の遅延は、上述したタイプの危害および法的リスクを増加させる可能性がある。
私たちの顧客に技術の急速な変化に対応して適応できる経済的で効率的なプラットフォームを提供できなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。
過去数年間,パーソナルコンピュータ以外の機器を介してインターネットにアクセスする人が急激に増加しており,これらの機器には,携帯電話,スマートフォン,ノート,タブレットなどの手持ち計算機,ビデオゲーム機,テレビトップ機器がある.いくつかの代替デバイスに関連するより小さい画面サイズ、機能、およびメモリは、私たちのサイトを使用し、私たちの製品を購入することをより困難にする可能性があります。私たちがこのような設備のために開発したウェブサイトバージョンは消費者に説得力がないかもしれない。また、急速な変化と発展していく技術の歩みについていくのは時間もかかるし高価だ。2023年、ほとんどの注文はモバイルデバイスを通じて降りた。しかし、私たちは私たちのモバイルアプリケーションや私たちのモバイル最適化サイトが未来に成功するかどうかを決定することができない。
既存のモバイルデバイスおよびプラットフォームの発展および新しいモバイルデバイスおよびプラットフォームの発表に伴い、変化および代替デバイスおよびプラットフォームのためのアプリケーションを調整および開発する際に遭遇する可能性のある問題を予測することは困難であり、このようなアプリケーションを作成、サポート、維持するために大量のリソースを投入する必要があるかもしれない。私たちがこれらのデバイスを通じて消費者を私たちのサイトに訪問することができない場合、あるいは代替デバイスやモバイルアプリケーションとより互換性のあるウェブサイトバージョンを開発する速度が遅い場合、私たちは多くの消費者を引き付けることができない可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。
インターネットや電子商取引に対する政府の規制が変化しており、私たちの不利な変化やこれらの規制を遵守していないことは、私たちの業務や運営結果に実質的な損害を与える可能性がある。
私たちは一般的な商業法規と法律、インターネットと電子商取引を専門的に管理する法規と法律の制約を受けている。既存と将来の規制と法律は、インターネット、電子商取引、またはモバイルビジネスの発展を阻害する可能性がある。これらの法規および法律は、税金、関税、プライバシー、データ保護、データセキュリティ、アンチスパム、コンテンツ保護、電子契約および通信、消費者保護、ウェブサイトアクセス可能性、インターネット中立性、およびギフトカードに関する可能性があります。財産所有権,販売税,その他の税収や消費者プライバシーなどの問題を管理する既存の法律がどのようにインターネットに適用されるかは不明であるが,これらの法律の多くはインターネットが出現する前に通過しており,インターネットや電子商取引で提起された独自の問題を考慮したり解決したりしていない.一般的な商業法規や法律、またはインターネットや電子商取引を専門に管理する法規や法律は、異なる司法管轄区域間で一致しない方法で解釈·適用される可能性があり、他の規則や私たちのやり方と衝突する可能性がある。私たちは私たちの接近がこのようなすべての法律と法規を遵守し、遵守するか、または完全に遵守することを確実にすることはできない。もし私たちがこれらの法律または法規のいずれかを遵守できなかったか、または遵守できなかった場合、私たちの名声被害、業務損失、および政府の実体または他の人が私たちに提起した訴訟または訴訟を招く可能性がある。このような訴訟や行動は、私たちの名声を損なう可能性があり、これらの訴訟を弁護するために多くの資金を費やし、私たちの経営陣の注意を分散させ、私たちの業務コストを増加させ、消費者やサプライヤーの私たちのサイトへの使用を減少させ、金銭的責任を課すことにつながる可能性があります。私たちはまた、このような法律や法規を遵守していない第三者のコストまたは結果を賠償し、損害を受けないように契約上の責任を負う可能性がある。さらに、1つまたは複数の国または地域の政府は、私たちのサイトで提供されている内容を検討しようとし、私たちのサイトへのアクセスを完全に阻止しようとするかもしれない。不利な法律や規制の発展は私たちの業務に実質的な損害を与えるかもしれない。特に、1つまたは複数の国や地域で業務を展開することに完全または部分的に制限されていれば、顧客基盤を維持または増加させる能力が悪影響を受ける可能性があり、純売上高を維持または増加させることができず、予想通りに業務を拡大することができない可能性がある。
私たちは私たちの成長を支援するために運営によって作られた現金に依存して、追加の資本を集める必要があるかもしれないし、これらの資本は私たちが受け入れられる条項では得られないかもしれないし、全く得られないかもしれない。
私たちは主に販売によるキャッシュフローに依存して私たちの現在の業務と私たちの成長計画に資金を提供します。私たちが業務を拡大するにつれて、在庫を購入するための大量の運営現金が必要になり、私たちの製品開発を増加させ、私たちのメーカーとサプライヤーの関係を拡大し、人員賃金を支払い、上場企業の運営に関連する増加したコストを支払うことになり、買収、国際業務の拡大、さらに私たちの販売やマーケティング努力に投資することができます。もし私たちの業務が運営からこれらの活動に資金を提供するのに十分なキャッシュフローを生成しておらず、私たちの現在または未来の循環信用計画に十分な資金が利用できない場合、私たちは追加の株式や債務融資が必要になるかもしれない。もし私たちがこのような融資を満足できる条件で得ることができなければ、私たちが業務を経営し、拡大したり、競争圧力に対応する能力が損なわれるだろう。さらに、私たちが株式証券または株式証券に変換可能な証券を発行することで追加資本を調達する場合、あなたの所有権は希釈される可能性があります。私たちが発生したどんな債務も、私たちが経営する契約を制限し、利息と元金を支払う必要があるかもしれません。これは私たちに追加の現金需要と財務リスクをもたらすでしょう。
私たちの負債は私たちの業務の持続的な需要に投資する能力を制限するかもしれません。もし私たちが現在の循環信用計画における契約を守れなければ、私たちの流動性と運営結果は損なわれるかもしれません。
2021年5月12日、我々はSolo Brands,LLC,Solo Kave Intermediate,LLC,JPMorgan Chase Bank,N.A.,および貸主とL/C発行者と信用協定を締結した(その後、2021年6月2日と2021年9月1日に改正され、“循環信用手配”と呼ばれる)。2023年12月31日まで、私たちは循環信用手配の下で6000万ドルの未返済金を持っている。循環信用手配は、Solo Kove Intermediate、LLCおよび任意の将来保証および関連担保協定に署名した子会社または保証人によって共同およびそれぞれ保証される。循環信用メカニズムはまた、私たちのほとんどの資産と保証人の資産に対して優先保留権を有することを保証とし、すべての場合、ある慣例の例外によって制限されている。私たちは時々循環信用計画の下で追加的な債務を招くかもしれない。
循環信用計画は私たちにいくつかの条件を適用しています
•私たちは運営資本、資本支出、開発活動、株主への資本返還、他の一般会社目的の獲得性を減少させるために、運営および資産処理からのキャッシュフローの一部を利用して私たちの債務を返済することを要求している
•不利な経済的または産業的条件での私たちの脆弱性を増加させた
•ビジネスや市場の変化を計画したり対応したりする上での私たちの柔軟性を制限します
•金利上昇の影響を受けやすいようにしています循環信用メカニズムでの借金は変動金利で利息を計算しているからです
•私たちが将来運営資金や他の目的のために追加資金を得る能力を制限します
•負債の少ない競争相手に比べて、私たちを競争劣勢にさせるかもしれない。
循環信用計画は私たちが追加的な債務を発生させる能力に一定の制限を加えた。しかし、循環信用計画の制限と例外の場合、私たちはその計画の下で多くの追加債務を発生させるかもしれない。循環信用手配はまた私たちがあるタイプの取引、融資手配と投資を行い、私たちの資本構造に対してある変化及びある債務を保証するなどの方面の能力に一定の制限を加えた。循環信用メカニズムはまた配当と分配及びいくつかの管理費の支払いにいくつかの制限を加えた。いくつかの慣用的な例外を除いて、これらの制限は、(A)配当金の支払い、償還または買い戻し、または他の分配、(B)追加の債務を招くまたは保証すること、(C)私たちの付属会社の株を売却すること、(D)留置権を設立または生成すること、(E)買収または投資を行うこと、(F)特定の資産を譲渡または売却すること、または他の会社と合併または合併すること、(G)循環信用メカニズム下での私たちの義務に従うために、いくつかの債務または前払い債務を支払うことを制限または禁止する。(H)我々の関連会社と何らかの取引を行う.
循環信用手配は私たちの総純レバー率と利息カバー率に関する財務契約を含むいくつかの契約を遵守することを要求します。総第一留置権純レバー率の変動は私たちの利息支出を増加させる可能性があります。これらの契約を遵守できなかったこと、満期時に支払うことができなかったこと、循環信用手配のいくつかの他の条項、または制御権変更の発生は、違約事件および循環信用手配下での私たちの債務加速または将来発生する可能性のある他の債務を招く可能性がある。
このような違約が発生し、私たちの債務を加速させる事件が発生した場合、循環信用手配下の貸手は、私たちが彼らに付与した担保の担保償還権を取り消して、このような債務を保証する権利があり、これは基本的に私たちのすべての資産を含む。循環信用手配下の債務が加速すれば、私たちはこの債務を返済するのに十分な現金や十分な担保を売ることができない可能性があり、これは直ちに私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な損害を与えるだろう。制御権変更に関する債務加速の脅威は,潜在的な買手を引き付けたり,本来我々の株主に有利であった制御権変更取引を完了したりすることを困難にする可能性がある.
サバンズ·オキシリー法第404条に基づいて効率的な内部統制を確立·維持できなかったことは、当社の業務や株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
上場企業として、私たちは、サバンズ·オクスリ法案第302及び404節を実施するために、米国証券取引委員会規則を遵守しなければならない。この2節は、経営陣に、我々の四半期及び年間報告書において財務及びその他の情報を認証し、財務報告の内部統制の有効性に関する年間管理報告書を提供することを要求する。しかし、新興成長型企業として、我々の独立公認会計士事務所は、第404条(B)条に基づいて財務報告書の内部統制の有効性を正式に証明することを求められず、我々が新興成長型会社でなくなる日までは、我々の内部統制の有効性を証明するであろう。この時、私たちの独立公認会計士事務所が私たちの制御記録、設計、あるいは操作のレベルに満足していなければ、不利な報告書を発行するかもしれません。
上場企業の要求に応えるためには、様々な行動をとっており、新たな内部統制やプログラムの実施、会計や内部監査者の増任など、他の行動が必要かもしれない。内部統制のテストと維持は、私たちの経営陣の注意を、私たちの業務運営に重要な他の問題から移すことができます。しかも、私たちが財務報告書に対する内部統制を過去に評価した時、私たちは大きな弱点を発見した。我々の財務報告内部統制に他の重大な弱点があることが発見された場合、または404条の要求を直ちに遵守できない場合、または財務報告内部統制が有効であると断言したり、独立公認会計士事務所が新興成長型企業でなくなると、財務報告内部統制の有効性について意見を述べることができず、投資家は私たちの財務報告の正確性および完全性に自信を失う可能性があり、私たちのA類普通株の市場価格は悪影響を受ける可能性があり、我々は証券上場取引所、米国証券取引委員会、または他の規制機関の調査対象となる可能性がある。これは追加的な財政と管理資源を必要とするかもしれない。
私たちの経営業績は季節と四半期の変化の影響を受けます。これは私たちの普通株価格の低下を招く可能性があります。
私たちは私たちの販売に季節的な要素が含まれていると信じている。歴史的に見ると、私たちの純売上高は第2四半期と第4四半期で最も高く、第1四半期の売上高は通常最低だった。この歴史的な販売傾向は夏と休日のショッピングシーズン開始時の私たちの製品の需要に支持されています。しかし、現在の経済環境では、我々の四半期経営業績や普通株価格の変動が特に顕著になる可能性がある。
私たちの年度と四半期の経営業績も様々な他の要素によって大きく変動する可能性があります。その中には、私たちの新製品と私たちの競争相手の新製品を発売するタイミングや広告、私たちの製品の組み合わせの変化が含まれています。天気状況の変化は私たちの四半期運営業績を損なう可能性もあります。しかも、私たちは予期しない販売不足を補うために支出をタイムリーに調整できないかもしれない。これらの季節性と四半期の変動により、1つの財政年度内の異なる四半期または異なる財政年度の同じ四半期間の運営結果を比較することは必ずしも意義があるとは限らず、これらの比較は私たちの将来の業績の指標とはならないと考えられる。もし私たちの純売上高と経営結果の任意の季節的または四半期変動が私たちの予測を達成できない、あるいは将来私たちの研究アナリストの予測をカバーする可能性があれば、私たちの普通株の市場価格は変動したり低下したりする可能性がある。
もし私たちの商業権、他の無形資産、または固定資産が損傷したら、私たちは私たちの収益に費用を計上しなければならないかもしれない。
私たちは過去に、これらの資産の公正価値がその帳簿価値よりも低い限り、商業権、他の無形資産、または固定資産の将来の減価を記録することを要求される可能性がある。我々の公正価値の推定は,将来のキャッシュフロー,毛金利,費用,これらのキャッシュフローに適用した割引率および現在の市場価値推定の仮定に基づいている.将来の販売増加率、毛利表現の推定、および公正な価値を推定するための他の仮定は、私たちが重大な非現金減価費用を記録することをもたらす可能性があり、これは私たちの運営業績と財務状況を損なう可能性がある。
私たちは信用リスクに直面している。
私たちは主に売掛金で信用リスクに直面している。私たちは通常の業務過程で私たちの小売パートナーに信用を提供する。私たちの小売パートナーを有名企業に制限することで、売掛金における信用リスク集中のリスクが緩和されたと信じていますが、私たちの小売パートナーがその支払い義務を履行できないリスク、特に将来の経済低迷期に直面しています。もし私たちの大量の小売パートナーが彼らの支払い義務を履行できなければ、私たちの運営結果は損害を受けるかもしれない。
私どもが提起したいかなる重大な製品責任クレームに対する不利な裁決は私どもの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
消費者は私たちの製品を使用して、私たちを製品責任クレームに関連するリスクに直面させる。もし私たちの製品に欠陥や顧客の使用が不適切であれば、死亡を含む人身傷害、財産損失或いはその他の傷害を招く可能性があり、私たちの製品に対する責任クレームを引き起こす可能性があり、これは私たちのブランドイメージや名声に悪影響を与える可能性があります。私たちは過去に製品責任クレームに遭遇し、私たちの保険はすべての損失をカバーするのに十分ではないかもしれませんが、このようなクレームから私たちを保護するために製品責任保険を購入しました。私たちは製品責任クレームによって受ける可能性のあるいかなる損失、およびいかなる製品責任訴訟が私たちの製品の名声と適正性に与える影響は、すべて私たちの業務、財務状況あるいは運営結果にマイナスの影響を与える可能性があります。
私たちの業務は私たちの高級管理チームを含む経験豊富な合格人材を誘致し、維持する能力に大きく依存しています。
私たちは私たちの高級管理チームの貢献、才能、そしてリーダーシップに依存している。私たちは私たちの最高経営責任者や他の重要な従業員に対する“キーパーソン”の生命保険証書を持っていません。私たちの高度管理チームは、彼らが私たちのシステムとプロセスを広く知っているので、私たちの会社の戦略を決定し、実行する鍵だと信じています。私たちの上級管理チームの私たちの業界に対する理解と、業界内の直接競争相手の数が限られていることを考慮して、私たちの上級管理チームのどのメンバーが退職すれば、後継者を見つけることが難しいかもしれないと信じています。
もし私たちが組織全体で人材を吸引して維持することができなければ、私たちはまた不利な影響を受けるかもしれない。例えば、私たちは熟練して訓練されたエンジニアに頼って、私たちの製品を研究、開発、設計し、マーケティングスタッフに頼って私たちのブランド全体と単一のブランドを管理します
成長する。このような人に対する競争は非常に激しく、特に私たちのいくつかのブランド本部があるテキサス州とカリフォルニア州にあります。私たちは私たちの研究、開発、設計とマーケティング機能或いは会社の他の部門で合格した従業員を吸引或いは維持することができなくて、私たちの製品の品質を低下させ、生産計画を遅延させ、私たちの新製品を開発する能力を阻害し、そして私たちが全体と個別の方面で私たちのブランドを発展させることを阻害するかもしれません。
私たちはこれらの問題のいずれかを十分に解決できず、私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの組織構造と課税契約に関するリスク
SOLO Brands,Inc.のS唯一の重要資産は持株会社での権益であるため,同社は課税契約に基づいて支払う金を含む持ち株会社の分配に依存して税金と費用を支払う.持ち株会社がこのような流通を行う能力は様々な制限や制限を受ける可能性がある。
Solo Brands,Inc.はホールディングスであり,Holdingsにおける所有権以外に実質的な資産はない.したがって、Solo Brands,Inc.は、将来的に税金および運営費用を支払うことができるかどうか、または配当金を発表して支払うことができるかどうか、Holdingsおよびその子会社の財務業績およびキャッシュフロー、ならびにSolo Brands,Inc.がHoldingsから得られる分配に依存する収入またはキャッシュフローを生成する独立した手段を有さない。Holdingsおよびその子会社がSolo Brands,Inc.に資金を分配するのに十分な現金を生成することは保証されず、Holdingsまたはその子会社(循環信用手配を含む)の任意の債務合意における負の契約を含む適用される州法律および契約制限も保証されず、そのような分配が許可されるであろう。Holdings‘またはその子会社の現在および将来の債務ツールまたは他の合意の条項は、HoldingsがSolo Brands,Inc.またはHoldingsの子会社にHoldingsに割り当てる能力を制限する可能性がある。
アメリカ連邦所得税の目的で、ホールディングスは共同企業とみなされているため、通常はいかなる実体レベルのアメリカ連邦所得税を支払う必要がない。逆に、課税所得は、Solo Brands,Inc.を含む有限責任会社の所有者に割り当てられる。したがって、Solo Brands,Inc.は、持株会社の任意の純課税所得額における割り当て可能なシェアに所得税を納付する。Holdings LLC協定の条項によると、HoldingsはSolo Brands,Inc.を含むLLC資本の所有者に税金分配を行う義務があるが、任意の債務協定(循環クレジット手配を含む)を含む様々な制限や制限を遵守しなければならない。税金支出に加え、Solo Brands,Inc.は課税協定に基づいて支払う費用を含むその運営に関連する費用を発生させることができる。Solo Brands,Inc.は,その唯一の管理人として,HoldingsにLLC権益の所有者に現金分配を促す予定であり,金額は,(I)そのような所有者に割り当てられた課税所得額が負担するすべてまたは一部の納税義務について資金を提供し,(Ii)Solo Brands,Inc.のS運営費用を支払うのに十分であり,課税プロトコルによって支払われた金を含む.しかしながら、Holdingsがそのような割り当てを行う能力は、例えば、Holdingsが当時一方であった契約または合意に従って割り当てられた制限、例えば、債務合意または任意の適用法、またはHoldingsが債務を返済できない制限を引き起こすなど、様々な制限および制限を受ける可能性がある。さらに、場合によっては、循環信用メカニズムでは、税金割り当てに関する既存のチノは、Holdingsまたはその付属会社が、Holdings LLCプロトコルに従って予想される全数税割り当てを行うことを許可しない可能性があり、このようなチノに別の例外がない限り、他の例外があることも保証されない。Solo Brands,Inc.が税金または他の債務を支払い、またはその運営に資金を提供するのに十分な資金がない場合、それは資金を借りなければならない可能性があり、これはその流動性および財務状態に重大な悪影響を与え、そのような融資者によって適用される様々な制限を受ける可能性がある。Solo Brands,Inc.が何らかの理由で課税プロトコルに従ってタイムリーに支払うことができない場合、支払われていない金額は繰延され、支払う前に利息が計算される。ソロBrands,Inc.‘Sは、課税契約に規定されている任意のお金(任意の課税および未払い利息を含む)を支払うことができなかった日から60日以内に課税契約の次の重大な責任に対応する重大な違反を構成することになり、これは、(I)課税契約またはそのいくつかの債務条項に基づいてホールディングスがその支払いを禁止しない限り、または(Ii)ホールディングスが商業的に合理的な努力をしているにもかかわらず、そのお金を支払うのに十分な資金がない限り、収益契約を終了し、将来の支払い速度を速める。また、持株に十分な資金が分配されていない場合、その現金配当金を申告して支払う能力も制限されたり損傷されたりする。
Holdings LLCプロトコルによれば、Holdingsは時々現金の形態でその持分所有者(Solo Brands,Inc.)に割り当てられる比例する金額は、分配されるべき持株課税収入シェアの税金を支払うのに少なくとも十分である(循環クレジット機構の下での制限および制約を含む上述した制限および制限を含む)。(I)Solo Brands社および持ち株会社の他の持株者に割り当てることができる課税課税額の潜在的な違いから、(Ii)現在、個人のより低い税率ではなく会社に適用されており、(Iii)Solo Brands社は、Solo Brands社の取引および将来のLLC権益の償還または交換に関連する任意のLLC資本の特典を持続的なLLC所有者から購入することを期待している。Holdings LLCプロトコルに従って、Solo Brands社のAクラスの普通株式または現金、Solo Brandsへの税金分配。Inc.の金額は、課税年度に関する実際の税務負債を超える可能性があり、課税契約の下での義務を含む。Solo Brands,Inc.のS取締役会は、Solo Brands,Inc.のS株の他の費用または配当金を支払うことを含むことができるが、Solo Brands,Inc.は、これらの現金(または他の利用可能な現金)をその株主に割り当てる義務がないにもかかわらず、それによって蓄積された任意の余分な現金の適切な使用を決定するであろう。
Solo Brands,Inc.が持株会社の唯一の管理人として別途決定されない限り、Solo Brands,Inc.のいかなる現金分配またはSolo Brands,Inc.が現金を保持することによって、LLC資本およびSolo Brands,Inc.の対応する株式の交換割合は何も調整されない。Solo Brands,Inc.がこれらの余分な現金をSolo Brands,Inc.Aクラスの普通株の配当金として割り当てない場合、これらの余分な現金に対して他の行動をとることができる--例えば、このような余分な現金を持ったり、Holdingsに貸したりすることができる。これはLLCに対するSolo Brands,Inc.Aクラスの普通株の価値の増加を招く可能性がある
興味があります。保持者がSolo Brands,Inc.Aクラスの普通株を買収してLLC資本と交換する場合、保有し続けるLLC所有者は、これらの所有者が以前LLC権益の所有者としてHoldingsの割り当てに関与していた可能性があるにもかかわらず、これらの現金残高によって生成された任意の価値から利益を得ることができる。
課税プロトコルは、Solo Brands,Inc.は、Solo Brands,Inc.が享受可能ないくつかの税金特典について、持続的なLLC所有者に現金を支払い、Solo Brands,Inc.Aクラスの普通株の所有者にそのようなお金を支払わないことを要求し、これらの所有者も持続的なLLC所有者でない限り、そのような金を支払うことができる。課税協定によると、Solo Brands,Inc.は支払いを要求されるお金が大量である可能性がある。
Solo Brands,Inc.は持続的なLLC所有者とホールディングスと締結すべき税金プロトコルの一方である.課税課税プロトコルによれば、Solo Brands,Inc.は、一般に、Solo Brands,Inc.が実際に実現されたか、または場合によっては実現された税金特典の85%に相当する現金を持続的なLLC所有者に支払うことが要求され、その結果、(1)Solo Brands,Inc.が持株資産の納税に基づくS割合シェアが増加する理由は、(A)持続的なLLC所有者が持株有限責任会社プロトコルに従って、将来的にSolo Brands,Inc.Aクラスの普通株または現金の任意の償還または交換を行うからである。当社が2021年9月30日までの10-Q表四半期報告添付ファイル10.2に示すように、または(B)持株会社のいくつかの割り当て(または割り当てとみなされる)および(2)課税項目合意項目の下での支払いによって生じるいくつかの他の税務優遇。このようなお金は、Solo Brands,Inc.Aクラスの普通株式のいずれの所有者にも支払われず、これらの所有者もLLCの持続的な所有者でなければならない。
課税契約により、Solo Brands,Inc.が支払うべき現金金額が大きくなる可能性があります。課税課税契約の下での支払いは、継続的な有限責任会社所有者の私たちの株式に対する所有権を条件としません。関連税法に重大な変動がないと仮定すると、吾らは課税項目合意に拘束されたすべての税務優遇を実現するのに十分な課税収入を稼ぐが、すべての継続的な有限責任会社は今回の発売完了後直ちにその普通株単位をA類普通株に交換し、吾などの対応課税項目協議項の下で吾らが将来の交換によって支払う総金額の推定に基づいて、約2,87,000,000ドルの繰延税金資産と約1,570,000ドルの課税契約項目の下で支払いを早期に終了する関連負債を確認する。実際の金額は、将来減少する可能性のある税金と課税契約支払いが、販売時の私たちA種類の普通株の市場価値と課税契約の有効期間内に私たちの現行税率に適用されることを部分的に参考にして決定されるので、実際の金額は、将来的に十分な未来の課税収入を生み出して収益を達成するために、私たちの現行税率に適用されるからです。課税契約によると、Solo Brands社が持続的な有限責任会社所有者に支払ういかなる金も業務の再投資には使用できず、Solo Brands社とその子会社が本来得ることができる現金の額を減らすことができる。Solo Brands,Inc.が何らかの理由で課税契約に従ってタイムリーに支払うことができない場合、支払われていない金額は繰延され、支払う前に利息が計算される。また,Solo Brands,Inc.のSは将来的に課税プロトコルによる支払い義務がSolo Brands,Inc.およびその子会社をそれほど魅力的でない買収目標とする可能性があり,特に買収側が課税契約の一部またはすべての税収割引を使用できない場合である.
課税契約に基づいて支払われる任意の実際の金額および時間は、持続的な有限責任会社の所有者の償還または交換の時間、Solo Brands社Aクラス普通株の任意の交換時の価格、このような交換の課税程度、持続的な有限責任会社の所有者が確認した収益額、持続的有限責任会社ホールディングスが将来生じる課税収入の金額および時間、および当時適用された税率および法律を含む多くの要因に依存する。課税契約を含む当社の組織構造は、持続的な有限責任会社所有者に特定の税金優遇を提供しており、これらの特典は、持続的な有限責任会社所有者に利益をもたらすので、Aクラス普通株主を利益にしない可能性がある。
課税契約を含み、持続的な有限責任会社所有者に特定の税金優遇を与えることを含む我々の組織構造は、持続的な有限責任会社所有者が利益を得る程度に私たちAクラスの普通株の所有者を利益にしない可能性がある。課税対象協定は、(I)(A)任意の将来のLLC権益の償還または交換、および(B)Holdingsのいくつかの割り当て(または分配とみなされる)および(Ii)課税項目合意支払いに基づいて生じるいくつかの他の税金利益の増加に起因して、継続的に所有する有限責任会社に85%の税優遇(あるような)を支払うことが規定されている。Solo Brands社はこのような税収割引の15%を保持するが、私たちの組織構造のこの点や他の側面は、将来のA類普通株取引市場に悪影響を及ぼす可能性がある。
場合によっては、課税契約に従って持続的な有限責任会社所有者に支払われる将来のお金は、Solo Brands,Inc.が課税プロトコルによって制約される税金属性に関して達成される実際の利益を加速または大幅に超える可能性がある。
課税課税プロトコルは、(I)Solo Brands,Inc.課税契約の下での任意の実質的な義務に実質的に違反する場合、(Ii)特定の合併、資産売却、他の形態の商業合併または他の制御権変更が発生した場合、または(Iii)Solo Brands,Inc.課税契約を早期に終了することを選択した場合、Solo Brands,Inc.課税契約によって負担されるS未来債務またはその相続人の将来の債務は、何らかの仮定に基づいて満期を加速して支払うことが規定されている。会社は、課税契約によって制約されたすべての潜在的な将来の税金割引を十分に利用するのに十分な課税収入を有し、加速された日に、有限責任会社の権益を交換していない持続的な有限責任会社の所有者は、Solo Brands,Inc.が有限責任会社の権益が実際に交換されるより遅い日まで、対応する税金特典を得るために、その日に有限責任会社の権益を交換したとみなさなければならないと仮定する。
したがって、いくつかの仮定によれば、Solo Brands,Inc.は、課税契約の対象となる予想される将来の税金割引の推定現在値に相当する現金を直ちに支払うことが要求され、これらの支払いは、将来の税金特典が実際に実現される(あれば)前に大幅に早期に支払われる可能性があるため、Solo Brands,Inc.は、課税プロトコルに従って、その最終的に実現された実際の税金特典の指定されたパーセントよりも高い金額を支払うことを要求される可能性がある。また,Solo Brands,Inc.が何らかの理由で課税プロトコルに従って支払うことができない場合,支払われていない金額は支払いを延期し,支払う前に利息を計算する.ソロBrands,Inc.‘Sは、課税契約に規定されている任意のお金(任意の課税および未払い利息を含む)を支払うことができなかった日から60日以内に課税契約の次の重大な責任に対応する重大な違反を構成することになり、これは、(I)課税契約またはそのいくつかの債務条項に基づいてホールディングスがその支払いを禁止しない限り、または(Ii)ホールディングスが商業的に合理的な努力をしているにもかかわらず、そのお金を支払うのに十分な資金がない限り、収益契約を終了し、将来の支払い速度を速める。これらの場合、Solo Brands,Inc.が課税プロトコルによって負担するS債務は、Solo Brands,Inc.のS流動性に大きな負の影響を与える可能性があり、何らかの合併、資産売却、他の形態の業務統合、または他の制御権変更を延期、延期、または阻止する効果が生じる可能性がある。ホールディングスが課税契約に基づいてSolo Brands,Inc.のS債務に資金や資金を提供できる保証はない。
いかなる税金優遇も拒否された場合、Solo Brands,Inc.は、課税契約に従って経営を継続する有限責任会社所有者に支払われたいかなる金も精算しない。
課税協定によれば、支払いはSolo Brands,Inc.によって決定された納税申告の立場に基づくことになり、米国国税局または他の税務機関は、Solo Brands,Inc.が主張する税ベースの増加または他の税金優遇および他の関連税収立場に疑問を提起する可能性があり、裁判所はそのような挑戦に耐えることができる。このような挑戦の結果が課税協定に対応する受取人支払いに重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想される場合、持続的な有限責任会社所有者のいくつかの代表の同意なし(無理な抑留や遅延ができない)場合には、このような挑戦について和解または異議を提起することは許可されないであろう。持続的な有限責任会社の所有者代表は、任意のこのような挑戦における利益が、私たちの利益およびあなたの利益とは異なるか、または衝突する可能性があり、彼らは、私たちの利益とは逆の方法で、任意のそのような挑戦に関連する同意権を行使するかもしれない。さらに、Solo Brands,Inc.が最初に持続的なLLC所有者に支払いされたと主張し、任意の税金特典が後に税務機関に質問され、最終的に拒否された場合、Solo Brands,Inc.は、課税契約に従って持続的なLLC所有者に支払う前に支払われたいかなる現金も精算しないであろう。対照的に、Solo Brands社が経営を継続する有限責任会社の所有者に支払う任意の超過現金は、Solo Brands社が課税契約条項に従って経営を継続する有限責任会社の所有者に支払う任意の未来の現金支払いから差し引かれる可能性がある。しかしながら、Solo Brands,Inc.は、それが最初に現金を支払ってから数年以内に実際に持続的なLLC所有者に超過現金を支払ったと判断しない可能性があり、その任意の納税申告の立場が税務当局によって疑問視されている場合、Solo Brands,Inc.は、そのような任意の挑戦が最終的に解決または裁定されるまで、課税プロトコルに従って支払われる任意の未来の現金を減少させることは許可されないであろう。また,Solo Brands,Inc.以前に課税プロトコルによって支払われた超過現金はSolo Brands,Inc.でなければ純額支払いが許可される将来の現金支払額を超える可能性がある.適用された米国連邦所得税規則は,Solo Brands,Inc.の適用税優遇を決定するために用いられ,本質的に複雑で事実であり,米国国税局や裁判所がSolo Brands,Inc.のS納税申告立場に同意しないことを保証することはできない.したがって,課税プロトコルによって支払われるお金はSolo Brands,Inc.を超えることができ,課税契約の対象となる継続有限責任会社所有者の税務属性において実際に実現される税収節約である.
実際の税率の意外な変化や私たちの収入や他の納税申告書の審査による不利な結果は、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはアメリカ連邦、州、地方、外国の税務当局の課税を受けて、私たちの納税義務は異なる管轄区域の費用分配の影響を受けます。私たちの将来の実際の税率は変動したり、複数の要因の悪影響を受ける可能性があります
•繰延税金資産と負債の推定値の変化
•任意の税金推定免税額の時間と金額が発行される予定です
•株式報酬の税収効果
•税金の法律、法規とその解釈の変更
•法定税率が低い国では、将来の収益は予想を下回り、法定税率の高い国では、将来の収益は予想より高い。
さらに、私たちはアメリカ連邦、州、地方、外国の税務機関による私たちの所得税、販売税、その他の取引税の監査を受ける必要があるかもしれない。このような監査の結果は私たちの業務、運営結果、そして財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
また、外国、連邦、州、地方各級の税務機関は現在、電子商取引に従事する会社に対する適切な待遇を審査している。新しいまたは改正された外国、連邦、州、または地方税収法規または裁判所の判決は、私たちまたは私たちの顧客に追加の販売税、所得税、および他の税金を支払うことを可能にするかもしれない。アメリカの最高裁判所はサウスダコタ州はWayFair,Inc.を訴えているこの法案は,各州が州外の売手に販売税を徴収する義務を課すことができ,これらの売手が販売税を徴収する州内に実体が何も存在しなくてもよいとしている.はいヴィヴル一人で課税国と“実質的なつながり”を持つだけで、国はそこで販売税を徴収する義務を負わせることができる。ますます多くの州(出版前と後を含む)ヴィヴル)州外販売者に販売税徴収義務を課すことを試みる法律が考慮または採択された。最高裁判所のヴィヴルこの決定はこのような法律の公布と施行の重大な障害物を除去する。裁判所の裁決は我々の業務に大きな影響を与えないと予想されるが、他の新たなまたは改正された税収、特に販売税、付加価値税、および同様の税収は、オンライン取引のコストを増加させ、インターネットを介した製品の販売の魅力を低下させる可能性がある。新たな税収や裁決は、データの取得や税金の徴収や送金に要する内部コストの大幅な増加を招く可能性もある。
もし私たちが持株を持っているために1940年に改正された“投資会社法”や1940年法案に基づいて投資会社とみなされれば、適用される制限は、私たちが予想している業務を非現実的に継続させ、私たちの業務、経営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
1940年法令第3(A)(1)(A)及び(C)条によると、1940年の法令では、いずれの会社も(I)のように主に証券投資、再投資又は取引業務に従事しているか、又は(Ii)投資、再投資、所有に従事しているか、又は投資、再投資、所有に従事しているか、又は保有しているか、証券を保有または売買し、その総資産(米国政府証券および現金プロジェクトを含まない)価値の40%を超える投資証券を非総合的に保有または提案する。私たちはこの用語が1940年法案のどの節でも定義されているので、私たちが“投資会社”だと信じない。
ホールディングスの唯一の管理メンバーとして、私たちはホールディングスを統制して経営している。その上で、私たちの持ち株会社の権益は、1940年法案で使われた“投資証券”という言葉ではないと思います。しかし、私たちが持株会社の管理に参加することを中止すれば、私たちの持株会社の権益は1940年法案が指す“投資証券”とみなされる可能性がある。
私たちとホールディングスは私たちの業務を展開しようとしています。そうすれば、私たちは投資会社とみなされません。しかし、私たちが投資会社とみなされている場合、1940法案は、私たちの資本構造と関連会社との取引能力の制限を含む制限を加えており、予期した業務を非現実的に継続させ、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
Solo Brands,Inc.は最初のLLC所有者によって制御され,彼らの利益は我々の公共株主の利益とは異なる可能性がある.
最初の有限責任会社所有者は,A類普通株とB類普通株に対する所有権により,我々普通株の大部分の連合投票権を制御した.予測可能な未来には、最初の有限責任会社所有者は、彼らによって会社管理や事務の所有権地位に大きな影響を与えることができ、株主の承認を必要とするほとんどの事項を制御することができるだろう。適用法及び目論見書に記載された投票スケジュールに適合する場合には、最初の有限責任会社所有者は、我々の取締役会の大多数のメンバーを選挙することができ、当社の会社登録証明書及び定款の改訂、当社のほとんどの資産の合併及び売却を含む重大な会社取引を承認することを含む我々と我々の取締役会とがとるべき行動を制御することができる。このようにして選ばれた取締役は、我々の負債条項や適用される規制に適合した場合に、追加の株式を発行し、株式買い戻し計画を実施し、配当金を発表し、その他の決定を下す権利がある。場合によっては、有限責任会社の元所有者の利益は、私たちの利益およびあなたを含む他の株主の利益と衝突する可能性があります。例えば、持続的な有限責任会社の所有者は、特に課税契約を考慮して、資産を処理するかどうか、いつ新しい債務が発生するか、または既存の債務の再融資を行うかどうか、およびSolo Brands,Inc.が課税プロトコルをいつ終了すべきか、その合意の下での義務を加速すべきかどうかに関する私たちの決定に影響を与える可能性がある。さらに、将来の税務報告の位置を決定し、将来の取引を手配する際には、持続的な有限責任会社所有者の税金または他の考慮事項が考慮される可能性があり、これは、我々または他の株主の考慮事項とは異なる可能性がある。
A類普通株所有権に関連するリスク
持続的な有限責任会社の所有者は、持株有限責任会社が合意した条項に基づいてその有限責任会社の権益を償還する権利があり、A類普通株の所有者を希釈する可能性がある。
2024年3月11日まで、私たちは全部で410,660,248株のA類普通株が許可されているが発行されていないが、約33,120,136株が有限責任会社の権益を償還する時に発行可能なB類普通株を含み、その中の33,069,023株はすでに帰属し、持続的な有限責任会社の所有者が所有している。初の公募を完了した時、HoldingsはHoldings LLCプロトコルを締結し、その中に掲載されている及び株式募集規約の他の部分で述べたいくつかの制限に符合する場合、持続的なLLC所有者はA類普通株と交換するために、その有限責任会社の権益を償還する権利がある。吾らも、最初の有限責任会社所有者、いくつかの他の株主及び持株会社と登録権協定を締結し、この合意により、継続所有者の有限責任会社権益を償還する際に継続所有者に発行されるA類普通株株式及び取引に関連して前有限責任会社所有者が発行したA類普通株株式を転売する資格があるが、協議に記載されているいくつかの制限を受けなければならない。
私たちA類普通株の将来の発行規模は予測できませんし、将来のA類普通株の発行や売却が私たちA類普通株の市場価格に与える影響も予測できません。私たちのAクラス普通株を大量に売却または分配し、買収に関連する株を含む、またはそのような売却または分配が発生する可能性があると考え、私たちAクラス普通株の市場価格を下落させる可能性がある。
私たちA種類の普通株の価格はすでに変動し続けている可能性があります。あなたが購入した株を購入した価格以上で売ることができないかもしれません。
多くの要素により、私たちA類普通株の市場価格はずっと変動しており、非常に不安定になる可能性があり、大幅に変動する可能性がある
•私たちの製品の販売量と販売時間
•私たちや競争相手が新製品や製品を発売して改善します
•私たちや他人の知的財産権に関する紛争や他の事態の発展
•私たちはタイムリーに開発し、規制許可や承認を得て、新しい製品と強化された製品を販売することができます
•製品責任クレームや他の訴訟
•私たちや競争相手の成長、収益性、経営結果の四半期変化
•メディアは私たちの製品や競争相手を暴露します
•追加的な株式または債務融資努力を発表または期待する
•キーパーソンの増減
•証券アナリストは新しいまたは最新の研究報告書または報告書を発表する
•投資界や私たちが大衆に提供している財務的推定および予測を達成できなかったか、またはそれを超えることができなかった
•政府の規則や精算の変化
•証券アナリストの利益予測または提案を変更すること;および
•一般市場状況やその他の要因には、我々の経営業績や競争相手の経営業績とは無関係な要素が含まれている。
近年、株式市場は一般的に極端な価格と出来高変動を経験しており、これらの変動は往々にしてこれらの会社の経営業績に関係なく、あるいは比例しない。我々の実際の経営業績にかかわらず、広範な市場と業界要素は私たちA類普通株の市場価格に重大な影響を与える可能性がある。
また、過去には、証券に対して市場価格変動時期を経験した会社に対して、集団訴訟が提起されることが多い。私たちの株価の変動に伴い、私たちに証券訴訟を提起します。このような訴訟の是非や最終結果にかかわらず、巨額の費用を招く可能性があり、これは私たちの財務状況と経営業績を損ない、経営陣の私たちの業務に対する注意と資源を移転させます。
私たちまたは既存株主の公開市場での将来の大量売却、あるいは将来の大量売却に対する見方は、私たちA類普通株の市場価格を低下させる可能性がある。
我々のA類普通株を公開市場で大量に販売したり、このような売却が発生する可能性があると考えたりすることは、我々A類普通株の価格に悪影響を及ぼす可能性があり、追加株を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性がある。
2024年3月11日現在、発行·流通しているA類普通株58,106,957株、また2,208,303株が将来に帰属する可能性がある。また,33,069,023株B類普通株を発行し,有限責任会社の権益を償還または交換する際に51,113株を追加発行する。初公募株で売却されたA類普通株は、証券法の制限を受けずに自由に取引することができるが、我々の取締役、役員、その他の関連会社が保有または買収する可能性のある任意の普通株を除くという用語は、証券法で定義されており、これは証券法下の制限された証券となる。制限された証券は、証券法に基づいて登録されているか、または免除登録を受けることができる限り、公開市場で販売してはならない。
前有限責任会社所有者が保有していた29,953,415株A類普通株流通株は売却時に一定の制限を受けた。ある例外的な場合を除いて、吾らのすべての行政人員及び取締役及び最初の有限責任会社所有者と引受業者協定は、吾等の株式募集説明書の日付から吾等の募集説明書の日付から180日後までの間、引受業者代表の事前書面の同意を得た以外は、普通株式又は普通株式(有限責任会社の権益を含む)に変換可能な普通株式又は証券、又は権利を受ける普通株を処分又は処分してはならない。
最初の公募が完了した後、吾らは最初の有限責任会社所有者、いくつかの他の株主及び持株会社と登録権協定を締結し、この合意に基づいて、保有する有限責任会社の権益を償還又は交換し続けて発行するA類普通株株式及び再編取引により前有限責任会社所有者が発行したA類普通株株式を転売する資格があるが、合意に記載されたいくつかの制限を受けなければならない。
また、Solo Brands,Inc.2021年インセンティブ奨励計画(“2021年インセンティブ計画”)、Solo Brands,Inc.2021年従業員株式購入計画(“2021年ESPP”)または将来採用可能な他の株式インセンティブ計画によって発行される任意のA類普通株株は、A類普通株株を購入した投資家が保有する割合を希釈する。
将来、私たちが資金を集める必要があれば、私たちはまた追加の証券を発行する可能性があり、これは私たちが当時発行した普通株の重要な部分を構成するかもしれない。
“新興成長型会社”に適用される開示要求の低減を利用することで、私たちのA類普通株になる可能性があります 投資家への魅力が低下している。
JOBS法案は、ある会社が“新興成長型会社”の資格を満たしていれば、その中には、
•独立した公認会計士事務所がその財務報告の内部統制の有効性に関する証明報告書を提供することを要求するサバンズ·オクスリ法案第404(B)条の規定によって制限されない
•“ドッド·フランクウォール街改革と顧客保護法”や“ドッド·フランク法”における報酬、報酬、業績、金パラシュートに関する諮問投票要求に制限されない
•役員報酬に関するいくつかの開示要件を免除し、取引法に基づいて提出された依頼書および報告書において詳細な報酬議論および分析を省略することを可能にする
•役員報酬に関するより低いレベルの開示を提供することが許可され、PCAOBが通過した要求が財務諸表監査人報告を補完する任意の規則または通過可能な強制監査会社のローテーションを要求する任意の規則の制約を受けない。
雇用法案の定義によると、私たちは“新興成長型会社”であり、IPO完了後、最長5年に達する新興成長型会社になる可能性がある。私たちが新興成長型企業であり続ける限り、様々な報告書が要求するいくつかの免除と、このような免除によって節約されたコストを選択することができ、これらの免除は、他の新興成長型企業の資格を満たしていない上場企業に適用される。私たちは、雇用法案第107(B)節に基づいて提供された新たなまたは改正された財務会計基準を遵守するために延長された時間を利用することを選択した。私たちの年間総収入が12.35億ドル以上に達しない限り、私たちは過去3年間で10億ドルを超える転換不能債券を発行したり、取引法で定義された“大型加速申告会社”になったりする新興成長型会社の資格に適合し続ける。私たちがまだ“新興成長型会社”である限り、私たちはテレス·フランク法案の諮問投票要求と役員報酬に基づいて開示された免除、サバンズ-オキシック法404(B)条の免除を含む他の免除を利用することができる。もし私たちがこれらの免除に依存することを選択すれば、投資家は私たちのA種類の普通株の吸引力が低下していることを発見するかどうか、あるいはこれらの免除を利用することは、私たちA種類の普通株の取引がそれほど活発でないことや価格変動が大きくなることを予測できない。また、規制や報告要件の一部または全部を利用しようとしているため、“新興成長型企業”になる資格があれば、上場企業の発効日に規制や報告要求を完全に遵守している会社の財務諸表と比較できない可能性がある。
私たちは現在何の現金配当金も支払わないと予想している。
予測可能な未来に、私たちは私たちA種類の普通株の保有者にいかなる現金配当も発表したり、支払うことはないと予想される。私たちは現在未来の収益を維持するつもりで、もしあれば、私たちの成長に資金を提供する。将来現金配当金を派遣するかどうかは、当社の取締役会が自ら決定するが、適用法律の制限を受け、いつでも終了することができる。しかも、私たちが現金配当金を支払う能力は現在私たちの循環信用計画条項によって制限されている。したがって、予測可能な未来では、あなたはあなたのAクラス普通株からいかなる配当も得ることはできません。私たちのAクラス普通株に投資する成功は、その未来の価値が上昇するかどうかにかかっています。したがって、投資家は、価格上昇後に私たちのA種類の普通株の株式の全部または一部を売却する必要があるかもしれないが、これは決して起こらないかもしれないが、これが将来の投資収益を実現する唯一の方法である。私たちのA類普通株は値上がりしない可能性があり、私たちの株主が私たちのA類普通株を購入する価格さえ維持しないかもしれません。現金配当金を求める投資家は私たちのA類普通株を購入してはいけません。
さらに、私たちの業務は現在完全にHoldingsとその子会社によって行われており、私たちは私たちの債務超過義務を履行したり、将来の配当金(あれば)を支払う能力が収益と配当金や会社間融資によってHoldingsおよびその子会社から得られた資金に高く依存しています。
私たちが改訂して再説明した会社登録証明書には、私たちの利益を放棄し、いくつかの決定に参加したり、いくつかの元の有限責任会社の所有者に提出したい会社機会を放棄する条項が含まれています。
いくつかの最初の有限責任会社所有者は、会社に投資または投資アドバイスを提供する事業に従事しており、これらの最初の有限責任会社所有者は、保有する可能性があり、将来的には、時々、私たちの業務または私たちの仕入先の業務の一部と直接または間接的に競合するビジネスの権益を取得するか、またはそれにアドバイスを提供することができる。私たちが改正して再記載した会社登録証明書は、法律で許容される最大範囲内で、最初の有限責任会社の所有者または私たちまたは彼または彼女の関連会社に雇われていないいかなる取締役も、私たちと同じまたは同様の業務ラインで会社に従事する機会を持たない義務はないと規定する。最初の有限責任会社所有者も我々の業務と相補的な買収を求める可能性があるため,これらの買収機会を得ることができない可能性がある.したがって、魅力的なビジネス機会を任意の最初の有限責任会社所有者に割り当てる場合、これらの配置は、私たちの業務、運営結果、財務状況、または将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは未来に優先株を発行するかもしれません。これは他の会社が私たちを買収しにくくするかもしれません。あるいは私たちA種類の普通株の保有者に悪影響を及ぼすかもしれません。これは私たちA種類の普通株の価格を下げるかもしれません。
私たちが修正して再記述した会社証明書は、私たちが1つ以上のシリーズの優先株を発行することを許可します。私たちの取締役会は、優先株の優先、制限、相対権利を決定し、私たちの株主がさらに投票したり、何の行動を取るかを必要とすることなく、任意のシリーズを構成する株式数とそのシリーズの指定を決定する権利があります。私たちの優先株は発行でき、投票権、清算権、配当金、その他私たちA種類の普通株より高い権利を持っています。優先株の潜在的な発行は、私たちの支配権の変更を延期または阻止し、市場価格よりも高い価格で私たちのA類普通株を買収することを阻止し、私たちのA類普通株保有者の市場価格と投票権、その他の権利に重大で不利な影響を与える可能性がある。
私たちが管理する文書とデラウェア州法律の反買収条項は、わが社を買収することをより困難にし、私たちの株主が現在の管理層を交換したり撤退したりする試みを制限し、私たちの普通株の市場価格を下げるかもしれません。
当社の会社登録証明書の改正と再記載、改正と再記述の法律、およびデラウェア州法律に含まれる条項は、我々の取締役会が望ましくないと考えている買収をより困難、遅延、または阻止する可能性があります。ここで、改訂および再記載された会社登録証明書および改訂および再記載された付例は、以下の条文を含む
•流通株数を増やし、買収を阻止するために、取締役会が発行できる“空白小切手”の優先株を発行することを許可する
•すべての取締役会メンバーが選挙で生まれたわけではなく、分類された取締役会を構築する
•理由があってこそ取締役を罷免することができる
•累積投票法で役員を選挙することは禁止されている
•株主が特別会議を開いたり、定款を修正する能力を制限する
•すべての株主の行動を私たちの株主会議で取ることを要求し、
•指名が取締役会に入ることを決定するか、または株主が株主総会で行動することができる事項の事前通知及び所有権期限要件を提出する。
これらの条項は単独でまたは一緒に敵意の買収、統制権の変更、または私たちの経営陣の変動を延期または阻止する可能性がある。デラウェア州会社としては、デラウェア州会社法第203条、またはDGCLを含むデラウェア州法律条項の制約も受けており、この条項は、利害関係のある株主、例えば株式を発行した株主の15%以上を保有する特定の商業合併を禁止しており、(I)当該株主が利益株主になる前に、取締役会が当該株主を利益株主とする取引を承認していない限り、(Ii)当該株主を利益株主とする取引が完了した後、利益を有する株主が普通株の85%の株式を所有しているか、または(Iii)取締役会の承認後、この業務合併は、発行済み普通株を少なくとも3分の2保有する株主の承認を得ており、これらの普通株は関連株主が保有していない。改正·再記載された会社登録証明書の中でDGCL第203条を“選択脱退”しているため、この法規は当社に関連する企業合併には適用されません。
私たちが改訂し、再記述した会社登録証明書、改正と再記述された会社定款やデラウェア州法律のいずれも、遅延、防止、または抑止権変更を有する条項は、私たちの株主が彼らが保有する普通株からプレミアムを得る機会を制限する可能性があり、また、一部の投資家が私たちの普通株に支払う価格に影響を与える可能性がある。
私たちの会社登録証明書の改正と再記載は、デラウェア州衡平裁判所は、私たちと私たちの株主とのほとんどの紛争の独占法廷であり、これは、私たちの株主が有利な司法法廷を得ることを制限することができ、私たちまたは私たちの役員、上級管理者、または従業員との紛争を処理する能力を制限することができる。
私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しなければ、デラウェア州衡平裁判所はデラウェア州成文法または一般法の下で次のタイプの訴訟または手続きの独占裁判所となることが規定されている
•私たちが提起した任意の派生訴訟や法的手続きを代表する
•当社または当社の株主に対する当社の取締役、上級管理者または他の従業員または株主の受託責任に違反すると主張するいかなる訴訟も;
•当社又は当社が改訂及び再記載された会社の登録証明書及び付例のいずれかの条文に基づいて提出された任意の訴訟;及び
•内政原則に支配されているという主張を主張するいかなる行為も。
また、私たちが改正して再記載した会社登録証明書は、私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、米国連邦地域裁判所は、証券法に基づいて提起された任意の訴因を解決する独占裁判所となることが規定されている。しかし、これらの規定は、取引法で規定された義務や責任を執行するための訴訟には適用されず、連邦裁判所が排他的管轄権を有する他のクレームにも適用されない。また、証券法第22条は、連邦裁判所及び州裁判所は、“証券法”又はその下の規則及び条例により生じる任意の義務又は責任を執行するために提起されたすべての訴訟に対して同時管轄権を有すると規定している。排他的裁判所条項が証券法に基づいて請求される裁判所への制限については,裁判所がこの条項を実行するかどうかには不確実性がある。私たちは投資家たちが連邦証券法とその下の規制を放棄してはいけないということに気づいた。
当社の株式株式の任意の権益を購入または保有するいかなる方法であっても、上記条文の通知を受け、上記条文に同意したとみなされる。これらの裁判所条項の選択は、私たちまたは私たちの役員、高級管理者、他の従業員または代理人、または私たちの他の株主との紛争に有利であると考える株主のクレームを司法裁判所で提起する能力を制限する可能性があり、これは、私たちおよびこれらの他の人に対するこのような訴訟を阻止することができ、または私たちにクレームを提起する株主の追加費用を求めることにつながる可能性がある。代替的に、裁判所がこの選択された裁判所条項が1つまたは複数の特定のタイプの訴訟または訴訟手続きに適用されないことを発見した場合、私たちは、他の管轄区域でそのような事項を解決することに関連する追加費用を生じる可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、および財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社が行っている株式買い戻しは、我々A類普通株価格の変動性を増加させる可能性があり、希望する株主価値が生じないように、私たちの現金備蓄を減少させる可能性があることを含む悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の取締役会は、過去および将来に時々株の買い戻しを許可する可能性があり、これにより、A類普通株の買い戻しは、公開市場取引(予め設定された取引計画を含む)または私的交渉による取引、または我々の取締役会が適用証券法に基づいて決定する他の方法で行うことができる。いかなる買い戻し許可も随時修正、一時停止または終了される可能性があり、私たちの取締役会が将来株式買い戻しを許可する可能性があることは保証されない。私たちが株を買い戻すつもりだと発表した後、そうしなければ、私たちの名声や投資家に私たちの自信にマイナスの影響を与え、私たちの株価にマイナスの影響を与える可能性がある。
株式買い戻し許可の存在は、私たちの株価が正常な場合の取引価格よりも高くなり、潜在的に私たちの株式の市場流動性を低下させる可能性がある。株式買い戻し認可は長期株主価値の向上を目的としている可能性があるが、我々A類普通株の市場価格は我々の株式買い戻し水準を下回る可能性があり、短期株価変動はこのような認可の有効性を低下させる可能性があるため、そうする保証はない。
Aクラス普通株の買い戻しは、運営資本、資本支出、戦略買収またはビジネス機会、および他の一般会社の目的に使用できる現金数を減少させ、いかなる株式買い戻し許可の期待長期株主価値も達成できない可能性があります。
また、2022年の“インフレ低減法案”は、株式買い戻しの公平な市場価値(株式発行を差し引く)に1%の相殺不可能な消費税を課すことで、どの潜在的な株の買い戻しも私たちにとってより高価になる。
一般リスク因子
私たちは法律や規制手続きと監査に参加するかもしれない。
我々の業務は、労働者および雇用、販売およびその他の税金、税関、データプライバシー、データセキュリティ、消費者保護法律および条例、これらの法律および条例、一般的に小売業者および/または商品の輸入、販売促進および販売を管理し、電子商取引および倉庫施設の運営を監督する多くの法律および法規を遵守する必要がある。これらの法律と法規を遵守しないことは、私たちを訴訟と他の手続きに直面させる可能性があり、損害賠償、罰金、処罰につながる可能性もある。私たちは政府と機関の調査、消費者、雇用、侵害、そして他の訴訟を含むいくつかの法的手続きと監査に巻き込まれるかもしれない。その中のいくつかの法的手続き、監査、および他の意外な状況の結果は、私たちの運営を損なう可能性があり、または巨額の資金を支払うことを要求し、私たちの財務状況および運営結果を損なう行動をとることを要求するかもしれません。しかも、私たちは私たちの商業的利益を保護するために自分の法的行動を取るかもしれない。これらの訴訟や訴訟手続きを起訴または弁護することが必要である可能性があり、これは、巨額のコストと経営陣の注意と資源の移転を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性がある。未解決または将来の法律または規制手続きおよび監査は、私たちの業務、財務状況、および運営結果を損なう可能性があります。
私たちの開示統制と手続きはすべてのミスや詐欺を阻止したり検出できないかもしれない。
私たちは“取引所法案”の定期報告書の要求事項を守らなければならない。私たちは、合理的な保証を提供するために、私たちの開示制御およびプログラムを設計しており、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示された情報が蓄積され、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に管理層、記録、処理、まとめ、および報告に伝達されなければならない。規制や手続きの開示は,発想や運営がどのように整備されていても,合理的ではあるが絶対的な保証ではなく,規制制度を確保する目標が実現されている。
これらの固有の限界は,意思決定過程における判断が誤りである可能性があり,簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.さらに、制御は、個人または個人団体によって、または許可されていないカバー制御によって回避されてもよい。したがって,我々の制御システムの固有の制限により,我々の公共報告では,発見されることなく,誤りや詐欺による誤った陳述が発生する可能性がある.
私たちの業務は、地震、火災、停電、洪水、その他の悲劇的な事件のリスクに直面し、テロ、サイバー攻撃、あるいはキー情報技術システムの故障などの問題で中断されています。
私たちの業務は地震、火災、洪水、停電、電気通信故障、テロ、戦争行為、人為的ミス、犯罪行為、公衆衛生危機と流行病、および類似事件の破壊または中断を受けやすい。例えば、地震、火災、洪水のような重大な自然災害は、私たちの業務、運営結果、財務状況を損なう可能性があり、私たちの保険カバー範囲は、発生する可能性のある損失を補償するのに十分ではないかもしれません。私たちの会社のオフィスと主要な配送センターはテキサス州にあります。この州はよく洪水と嵐に見舞われます。また、私たちのサプライヤーの工場と私たちのメーカーが私たちの製品を生産するところは、台風や地震によく見舞われるアジア地域に位置しています。新冠肺炎の大流行(または将来の他の流行病または流行病)のようなテロ行為や公衆衛生危機は、私たちまたは私たちのサプライヤー、製造業者、物流提供者の業務または全体経済に中断をもたらす可能性もある。場合によっては、テキサス州の自然災害に影響を与えたり、業務をしたり、大量の在庫を貯蔵したりする他の場所のような十分な保護や回復計画がないかもしれません。我々のサーバおよび我々のプロバイダに属するサーバは、コンピュータウイルス、犯罪行為、サービス拒否攻撃、恐喝ソフトウェア、および不正に私たちのコンピュータシステムを改ざんすることによる同様の中断の影響を受けやすい可能性があり、これは、中断、遅延、または重要なデータ損失を招く可能性がある。私たちは私たちの情報技術と通信システム、インターネットに深刻に依存して業務を展開し、質の高い顧客サービスを提供するため、これらの中断は私たちの業務運営能力を損なう可能性があり、私たちのサプライヤーやメーカーの業務を直接的または間接的に妨害する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況を損なう可能性があります。
税収規制の適用やその実施の変化は、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
米国政府、州政府、外国司法管轄区は企業実体の税収に対して重大な改革を行う可能性があり、その中には企業所得税税率の引き上げと最低税率の徴収が含まれている。このような変化が公布されたり施行されたりする可能性はまだ不明だ。私たちは今のところ、これらの変化が起こるかどうかを予測できません。そうすれば、私たちの業務に最終的な影響を与えます。
重要な会計政策の見積もりや判断が不正確であることが証明されたり、大きな変化が生じたりすると、私たちの運営結果が損なわれる可能性があります。
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、合併財務諸表と付記報告書の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。私たちの見積もりは、“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”と題するような、歴史的経験と、この場合には合理的な様々な他の仮定に基づいており、この節と我々の総合財務諸表および本募集説明書の他の部分に含まれる関連注釈によって提供される。これらの見積りは資産,負債,権益の帳簿価値および販売や費用金額の判断の基礎を構成しているが,これらの販売や費用は他のソースからは容易には見られない.もし私たちの仮説が変化したり、実際の状況が私たちの仮定と違っていれば、私たちの運営結果が損なわれる可能性があり、これは私たちの運営結果が証券アナリストや投資家の予想を下回って、私たちの株価を下落させる可能性があります。
我々のESGイニシアティブとESG規制フレームワークの採用は追加的なコストをもたらし、新興のリスク分野にさらされる可能性がある。
すべての業界の会社は、そのESG実践に関連する利害関係者のますます多くの審査に直面している。投資家権益は団体、ある機関投資家、投資基金と他の影響力のある投資家もますますESGやり方に注目しており、近年もその投資の影響と社会コストをますます重視している。ESGおよび類似事項に対する投資家の日々の関心は、企業のESG実践の評価のために、投資家が資本を再分配するか、または資本を投入しないかを決定する可能性があるので、資本獲得を阻害する可能性がある。投資家または他の利害関係者の期待および基準に適合していないか、または遵守していない会社は、法的要求があるか否かにかかわらず、名声被害を受ける可能性があり、そのような会社の業務、財務状態および/または株価は、実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。
私たちは、私たちの資産の内在的な価値を最大化し、私たちのブランドにおいて長期的な社会、環境、経済的価値を提供することによって、私たちのESG手法を私たちの業務戦略と一致させるためのいくつかのやり方と政策を採用した。しかし、私たちの利害関係者は、私たちと接触し続け、私たちに投資を続けるために、または彼らが私たちにさらに投資する前に、より多くのまたは異なるESGプログラム、標準、または目標を実施することを期待するかもしれない。さらに、私たちのESGプログラムまたは基準が特定の有権者によって設定された基準に適合していない場合、またはこれらの有権者がESGアプローチまたは政策を採用するための私たちの努力に満足していない場合、私たちは名声面での挑戦に直面する可能性がある。もし私たちが利害関係者の期待を達成していない場合、あるいは私たちが社会的および環境的責任問題を解決したり、関連する持続可能な開発目標を達成するのに有効でなければ、私たちのブランドに対する信頼が影響を受ける可能性があり、私たちの業務および/または私たちの資本を得る能力が損なわれる可能性がある。
さらに、政府および非政府組織は、気候変動に関連する有形リスクおよび移行リスクの開示の拡大を要求したり、温室効果ガス排出を削減するなどの持続可能な開発目標を策定したりすることを含む気候変動問題にさらに注目しており、市場、運営、実行コストまたはリスクに直面する可能性がある。持続可能な開発目標を立てることができない場合や適切な目標とされていることや、これらの目標をタイムリーにまたは根本的に進展させることができなければ、私たちのブランドの名声やわが製品の販売や需要に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、2023年10月、カリフォルニア州は、範囲1、範囲2、および範囲3の温室効果ガス排出およびSB 261:気候関連金融リスクを毎年開示することを会社に要求するSB 253“気候企業データ責任法案”を可決し、2年ごとに気候変動による財務リスクを開示することを要求する。これら、および採択される可能性のある追加立法、例えば、米国証券取引委員会の気候関連開示の強化および標準化に関する提案規則は、データを拡大する必要があるために、顕著な追加的なコンプライアンスコストをもたらす可能性があります
温室効果ガス排出とその他の気候変動に関するリスクの収集,分析,認証について。私たちはまた、これらの利害関係者の期待と基準および立法を監視、報告、遵守し、気候変動目標と約束(確立すれば)を達成するために、追加的な費用を生成するか、または追加的な資源を必要とする可能性がある。また、欧州連合企業持続可能な開発報告指示(“CSRD”)は2023年に発効した。CSRDはEU範囲内の実体にも、非EU範囲内の実体にも適用され、様々な持続可能なテーマについて広く開示されることが求められる。我々は、2025年に発効するCSRD規定の義務を評価しており、EUに子会社を有し、ある基準を満たす米国企業に適用され、将来的には多くの努力が必要である可能性が予想される。私たちは複数の管轄区域の気候関連の重複に対応するための準備が必要かもしれないが、異なる開示要件に対応する必要がある。
上記のいずれの状況の発生も、私たちの業務や財務状況に重大な悪影響を与え、市場、運営、実行コストまたはリスクに直面させる可能性があります。
台湾と中国間の持続的な緊張情勢やロシアのウクライナ侵攻を含む国際地政学的衝突に関連するリスクは、世界経済、エネルギー供給、原材料への影響は不確定だが、私たちの業務や運営にマイナスの影響を与える可能性がある。
近年、米国政府と中国との外交·貿易関係が緊張しており、中国が台湾を接収する脅威も大きくなっている。私たちの生産の大部分は中国で発生しているため、私たちの業務、私たちの運営、私たちのサプライチェーンは、中国の政治、経済あるいは他の行動の重大な悪影響、あるいは中国と台湾関係の変化が中国とその経済に与える影響を受ける可能性がある。また、ウクライナ戦争の勃発とその後のアメリカといくつかのヨーロッパとアジア諸国によるロシアに対する制裁は、世界経済、私たちの業務と運営、および私たちのサプライヤーと顧客の業務と運営にいかなる悪影響を及ぼす可能性があるかを監視し続けています。例えば、長引く衝突は、上昇するインフレ、上昇するエネルギー価格、制限された原材料供給を招き、原材料コストを増加させる可能性がある。中国と台湾の間で持続的な政治的緊張やウクライナ戦争が私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある程度では、データセキュリティ、サプライチェーン、投入価格変動、市場状況に関連するリスクなど、私たちのリスク要因に記載されている多くの他のリスクを悪化させる可能性もあり、これらのリスクのいずれも私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
リスク管理と戦略
同社は、その情報システム、データまたはネットワークリソースのセキュリティ、完全性または可用性を脅かす可能性のある重大なネットワークセキュリティ脅威およびイベントを評価、効率的に対応および管理することの重要性を認識している。
その全体的な企業リスク管理枠組みの一部として,会社には情報セキュリティ委員会(“ISC”)とイベント応答計画(“IRP”)が設置されている。会社のISCはその首席情報官(“CIO”)が管理し、そのチーム(イベント応答チーム或いは“IRT”)は全社のネットワークセキュリティ戦略、政策、標準、構造とプロセスを指導することを担当する。IRPの目的は,ネットワークセキュリティイベントを報告して対応するプログラムを決定することである.これは、必要に応じて各特定のネットワークセキュリティイベントを測定、評価、調整、および修正することができる操作可能なプログラムのための目標を設定する。これらの目標は,行動計画を策定し,適切な人員および/または第三者請負者に責任を割り当てることで,会社の対応の有効性を最大限に向上させることを目的としている。
ネットワークセキュリティ脅威またはイベントが発見された場合、IRTは、ネットワークセキュリティ脅威またはイベントおよび任意の損害をCIOおよび会社の他の上級管理者に通報する。当社は、米国証券取引委員会のネットワークセキュリティ開示規則に基づいて任意の公開開示を行う必要があるか否かを決定するために、ネットワークセキュリティ脅威または事件の重要性を評価する。必要であれば,第三者顧問,法律顧問,評価員を招いて重要性評価を評価する。
会社のネットワークセキュリティ計画は、企業のブランドおよび情報技術、会計、財務、法律および人的資源、および潜在的なネットワークセキュリティ脅威を評価、識別、管理するために、適切な外部第三者パートナーを含むが、これらに限定されない社内の他の機能部門と連絡している。同社は持続的なネットワークセキュリティ発展に基づき、その流れ、プログラム、管理技術を定期的に評価·更新している。
ネットワークセキュリティ脅威の複雑性と進化し続ける性質を認識し、同社はまた、ネットワークセキュリティ評価員およびコンサルタントを含む一連の外部専門家と協力し、そのネットワークセキュリティ管理システムおよびIRPを評価およびテストする。これらのパートナー関係は、会社が専門知識と洞察力を利用して、そのネットワークセキュリティ戦略とプロセスを更新し、業界のベストプラクティスと一致することを助けることができるようにした。同社とこのような第三者との協力には、コンサルティングと安全強化措置の検討が含まれている。
これまで、我々は、ネットワークセキュリティ脅威またはイベント(これまでの任意のネットワークセキュリティイベントを含む)から、会社に重大な影響を与えるか、または合理的に私たちの運営、業務戦略、運営結果、財務状況に重大な影響を与える可能性のあるリスクを決定していない。しかし、ネットワークセキュリティの脅威と事件の複雑さとリスクは増加し続け、保証されない
我々のネットワークセキュリティリスク管理計画とプロセスは、当社のIRPと、会社がすでに講じている他の予防措置を含み、ネットワークセキュリティ脅威およびイベントのリスクを低減し、そのシステムおよび情報を保護し、すべてのネットワークセキュリティ脅威およびイベントを全面的に実施、遵守または成功させる。ネットワークセキュリティリスクが会社の業務戦略、運営結果、または財務状況にどのように大きな影響を与えるかに関するより多くの情報については、“第1 A項目のリスク要因-当社の業務および業界に関連するリスク-私たちは情報技術の使用、および当社の第三者サービスプロバイダのリスクに大きく依存しています”を参照されたい。我々の情報技術システムまたは当社の第三者サービスプロバイダのシステムには、いかなる重大な障害、不十分、中断、またはデータセキュリティイベントが発生しても、私たちの業務運営を乱す可能性があり、これは、私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります“
統治する
私たちの取締役会はネットワークセキュリティリスクをそのリスク監視機能の一部と見なしている。取締役会は経営陣が私たちのネットワークセキュリティリスク管理計画を実施することを監督する。委員会は定期的に私たちのネットワークセキュリティリスクに関するISCの報告書を受け取っている。また,ISCは,任意の重大なネットワークセキュリティイベントおよび任意の影響の小さいイベントの最新状況を委員会に通報する必要がある.取締役会はまた,我々のネットワークリスク管理計画に関するISCのブリーフィングを聴取した。取締役会メンバーは、上場企業に影響を与えるテーマに関する取締役会の継続教育の一部である首席情報官、内部セキュリティ担当者、または外部専門家からネットワークセキュリティテーマに関する講演を聴取する。
ISCは私たちがサイバーセキュリティ脅威から来た重大な危険を評価して管理する責任がある。このチームは、私たちの全体ネットワークセキュリティリスク管理計画に主な責任があり、私たちの内部ネットワークセキュリティ担当者と私たちが招聘した外部ネットワークセキュリティコンサルタントを監視します。我々のISCの専門知識は,セキュリティ技術の管理,セキュリティ戦略の設計·実施,各業界のリスク管理やイベント応答について20年以上の経験を有している。我々のISCは、内部セキュリティ担当者のプレゼンテーション、政府、公共またはプライベートソース(私たちが招聘した外部コンサルタントを含む)から得られた脅威情報および他の情報、およびIT環境に配備されたセキュリティツールによって生成された警報および報告を含むことができるネットワークセキュリティリスクおよびイベントの予防、検出、緩和、および修復のための様々な手段を介して作業を監視する。
項目2.財産
私たちの会社はテキサス州グレペヴィンの43万平方フィートのレンタル施設に本部を置いています。本社のほか、テキサス州、ユタ州、ペンシルベニア州、メキシコ、カナダ、オーストラリア、オランダで倉庫、配送、オフィススペースを借りました。テキサス州、ジョージア州、フロリダ州、サウスカロライナ州の小売業務の賃貸契約も維持しています。私たちは私たちの施設の状況が良くて、私たちの現在の需要を満たすのに十分だと信じている。
項目3.法的訴訟
正常な業務過程で、私たちは時々仲裁、訴訟、またはクレームの影響を受ける。いかなる現在または将来のクレームまたは訴訟の結果も肯定的に予測することはできず、結果にかかわらず、訴訟は弁護および訴訟コスト、管理リソースの移転、名声損害、および他の要因によって私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。当社は現在、当社が重大な意味を持つと考えている未解決訴訟のいずれでもありません。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報と記録保持者
我々のA類普通株は2021年10月28日からニューヨーク証券取引所に看板取引され、コードは“DTC”である。その前に、私たちの普通株は市場を公開しなかった。私たちのB種類普通株は成熟した取引市場を持っていない。
2024年3月11日現在、公衆に発行されている株を除いて、我々のA類普通株は約9名が登録されている株主、B類普通株は約54名が登録されている株主がいる。これには、多くの利益所有者は含まれておらず、彼らの株式は、ブローカー、銀行、または他の被命名者によって取得された有名人または“街頭有名人”アカウントに存在する。
配当政策
私たちは私たちの普通株について現金配当金を発表したり、支払ったりしなかった。私たちはどんな未来の収益も維持するつもりで、予測可能な未来にどんな配当金を支払うことを期待していない。
株式表現グラフ
以下のグラフは、我々A類普通株と標準プール500指数(“S指数”)と標準プール500服装、アクセサリーと贅沢品指数の総株主リターンを比較したものである。グラフは、2021年10月28日(私たちの普通株がニューヨーク証券取引所で取引を開始した日)に100ドル投資したと仮定し、私たちのA類普通株、S指数、標準プール500衣類、アクセサリー、贅沢品指数に投資し、どの配当も再投資を行うと仮定している。示された期間の株主リターンは、将来の株主リターンの指標とみなされてはならない。
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| 基期 | | | | | | |
会社/指数 | 10/28/2021 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
ソロ·ブランズ社 | $ | 100.00 | | | $ | 91.94 | | | $ | 23.80 | | | $ | 36.24 | |
標準プール500指数 | 100.00 | | | 103.69 | | | 80.56 | | | 103.77 | |
S服、アクセサリー、贅沢品指数 | $ | 100.00 | | | $ | 99.33 | | | $ | 54.64 | | | $ | 52.44 | |
取引法第18節の場合、業績グラフは“募集材料”とみなされてはならないし、米国証券取引委員会に“入金された”とみなされてはならないし、この節の下の責任を他の方法で負うものとみなされてはならず、参照によって証券法に基づいて提出された任意の文書に組み込まれているとみなされてはならない。
株式証券の未登録販売
ない。
発行者または関連購入者が持分証券を購入する
2023年12月31日までの四半期に、私たちは何の株式証券も買い戻していません。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、我々の財務状況および経営結果の検討および分析は、“リスク要因”および当社が監査した総合財務諸表および本年度報告書の他の部分がForm 10-Kフォーマットで含まれるこれらの報告書に関する注釈と共に読まなければならない。歴史総合財務情報以外に、以下の討論と分析はリスク、不確定性と仮説に関連する展望性陳述を含む。
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度の検討と分析が含まれている。我々は,2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度の検討と分析を,2023年3月9日に米国証券取引委員会に提出した2022年12月31日現在の10−K表年次報告の第2部第7項,すなわち経営層の財務状況と経営成果の検討と分析で見出すことができる。
概要
私たちはハイエンドブランドと独自の製品を持って運営して、私たちは私たちの直接消費者向け(DTC)プラットフォームと卸売パートナー関係マーケティングとこれらの製品を提供します。私たちの目標は私たちの顧客が永遠の記憶を作る良い瞬間を楽しむのを助けることだ。私たちは一貫して革新的で質の高い製品を提供し、顧客に愛され、屋外体験を徹底的に変え、コミュニティを構築し、日常生活の中の人々が最も重要なものに再接続するのを助ける。
2023年12月31日までの1年間で、我々の純売上高は2022年12月31日現在の517.6億ドルから今年度の494億8千万ドルに低下した。純売上高の低下は主に前年と比較して今年度は重大な新製品が発売されなかったが、前年にはMesaとPiピザ炉が発売されたためである。前年と同様に、純販売ルートの組み合わせが直接消費者から卸売へ、卸売純売上高が45.1%増加することが引き続き見られた。一部はこのような転換により、私たちの直接消費者向けの純販売ルートの中で、私たちの卸売純販売ルートを通じて私たちの製品の部品を購入する顧客数が増加していることを見ました。また、私たちの直接消費者向けの純売上高が低下したのは、マーケティングメディアに投資したが、予想されたリターンが生じなかったため、今年度のマーケティング支出効率の低下によるものであり、昨年より成功したマーケティング投資とは対照的である。
経営成果
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度との比較
純売上高
純売上高はDTCと小売パートナー向けの卸売ルート売上高からなる。この2つのルートの純売上高はいずれも、一部出荷、製品返品およびある販売計画や販売促進活動の割引の影響を反映している
私たちの純売上高は歴史的に季節的な要素を含んできました。DTCチャンネルの中で、私たちの歴史的純売上高は往々にして第2四半期と第4四半期に最高水準に達し、私たちの卸売ルートは第1四半期と第3四半期により高い売上を生み出した。また、年間の純売上高は新製品を発売する時間とは異なると予想されています。
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| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
純売上高はドルです | $ | 494,776 | | | $ | 517,627 | | | $ | (22,851) | | | (4.4) | % |
直接消費者向け純売上高 | 358,052 | | | 423,412 | | | (65,360) | | | (15.4) | % |
卸売り純売上高 | 136,724 | | | 94,215 | | | 42,509 | | | 45.1 | % |
2022年12月31日までの年度と比較して,2023年12月31日までの年度純売上高が低下した要因は,前年と比較して今年度は重大な新製品が発売されなかったことである。DTCチャネル内では、2023年12月31日までの年度、総注文と平均注文価値はそれぞれ8.1%と12.4%低下した。
DTCチャネルの純売上高には,2023年に買収した業務に関する110万ドルの活動が含まれており,この部分は低下の影響を相殺しているが,比較期間にはこのような活動は含まれていない。卸売純販売ルートの増加は主に私たちの戦略的パートナー関係の拡大によるものだ。
売品コストと毛利
毛利益は純売上高から販売商品のコストを引いたことを反映しており、その中には主に第三者メーカーから私たちの製品を購入するコスト、入国運賃と関税、私たちのある製品の製造に関連するコスト、製品品質テストと検査コスト、そして私たちが持っている金型と設備の減価償却が含まれている。
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| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
商品を販売するコストが下がった | $ | 192,624 | | | $ | 199,452 | | | $ | (6,828) | | | (3.4) | % |
毛の利益が下がる | 302,152 | | | 318,175 | | | (16,023) | | | (5.0) | % |
毛利(毛利が純売上高のパーセントを占める) | 61.1 | % | | 61.5 | % | | | | (0.40) |
2022年12月31日までの年度と比較して,2023年12月31日までの年間販売コストが低下したのは,主に運賃コストの低下によるものであり,2023年の平均コンテナコストが前年を下回ったことと,純売上高が低下したためである。販売商品コストには,2023年に買収した企業に関する640万ドルの活動(比較期間中はこのような活動は含まれていない)と,2023年の買収に関係なく製品コストが増加し,減少した商品コストが部分的に相殺された。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度毛利低下は主に純売上高低下の結果であるとともに、販売商品コストの低下も推進されている
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間毛金利が低下したのは、販売ルートの組み合わせが卸売販売と増加した結果であり、卸売販売の毛金利は通常DTC売上高より低く、DTC売上高は低下した。
販売、一般、管理費用
販売、一般及び行政(“SG&A”)支出は主にマーケティングコスト、賃金、権益に基づく給与支出、福祉コスト、著者らの倉庫及び物流運営のコスト、第三者DTC市場での運営コスト、専門費用及びサービス、私たちの顧客に製品を輸送するコスト、一度の広告契約終了純額及び一般会社の支出を含む。
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| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
販売、一般、行政費用が減少する | $ | 249,432 | | | $ | 259,048 | | | $ | (9,616) | | | (3.7) | % |
SG&Aは会社の純売上高の割合を占めています | 50.4 | % | | 50.0 | % | | | | 0.40 |
2022年12月31日までの年度と比較して,2023年12月31日までの年度SG&A減少は,固定コスト30万ドル削減と可変コスト930万ドル削減によるものである
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間固定コスト低下は、主に従業員コストが310万ドル減少し、主に株式ベースの報酬が380万ドル減少したが、一部は倉庫や小売店の増加によるレンタル料270万ドルの増加と情報技術支出の50万ドルの増加によって相殺されている。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度の可変コスト低下は、主に輸送コストの低下と総受注減少による流通コストの750万ドルの減少、本年度の買収に関連する対価格公正価値の160万ドルの減少、前年の2021年の買収移行の完了による倉庫移行費用の160万ドルの減少、および不良債権費用の100万ドルの減少である。このような可変費用の減少は広告とマーケティング費用の350万ドルの増加によって部分的に相殺される。
減価償却および償却費用
減価償却及び償却費用は、財産及び設備の減価償却及び寿命が決定された無形資産の償却を含む。
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| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
減価償却と償却費用が減る | $ | 26,593 | | | $ | 24,592 | | | $ | 2,001 | | | 8.1 | % |
償却する | 22,396 | | | 21,019 | | | 1,377 | | | 6.6 | % |
減価償却 | 4,197 | | | 3,573 | | | 624 | | | 17.5 | % |
2022年12月31日までの年度と比較して,2023年12月31日までの年度の償却·減価償却増加は,主に2023年の買収活動による固定寿命無形資産および追加財産·設備の増加に関係している。
減価費用
減価費用には、存続が決定された無形資産および営業権記録の減価が含まれる。
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| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
減価費用が減る | $ | 248,967 | | | $ | 30,589 | | | $ | 218,378 | | | 713.9 | % |
2022年12月31日までの年度と比較して,2023年12月31日までの年度の減価費用増加は,主にIsle報告単位への製品需要の減弱により,これらの報告単位の業績が以前の予測より低下し,2023年にはSoloかまど,Oru,Isleの営業権減値が234.8億ドル,Isleの営業権減値が2,790万ドルであった。上記と同様の要因により,OruとIsleの無形資産は2023年に1420万ドルの減値を記録したのに対し,Isleの無形資産は2022年に270万ドルの減値を記録した。減価に関するより多くの情報は、本年度報告第8項の付記9、営業権及び付記8、無形資産純額を参照されたい。
その他の運営費
その他の運営費用には、上場企業から発生するいくつかのコスト、2023年5月に完了した二次発行、買収に関連する費用、業務最適化と拡張費用、管理職移行コストが含まれています。
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| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
他の運営費用が減少する | $ | 5,010 | | | $ | 3,582 | | | $ | 1,428 | | | 39.9 | % |
2022年12月31日までの年度と比較して,2023年12月31日までの年度の他の運営費が増加したのは,2023年の買収活動が増加し,買収関連費用が140万ドル増加し,取引関連活動が30万ドル増加したが,一部は2022年のITや倉庫移行活動による非日常的な費用による業務最適化費用の40万ドル減少によって相殺されたためである。
利子支出,純額
利息支出、純額は主に私たちの循環信用と定期ローンの利息から構成されています。
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| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
利子支出,純利益が増加する | $ | 11,004 | | | $ | 6,271 | | | $ | 4,733 | | | 75.5 | % |
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2022年12月31日現在の年度と比較して、2023年12月31日現在の年度の利息支出純額が増加しているのは、我々の総債務残高の加重平均金利が上昇していることと、今年度の平均債務残高が前年よりも高いためである。
所得税
所得税とは、持株会社の課税収入における会社の分配可能なシェアを徴収する連邦、州と地方所得税、およびOruとChubbiesが国際子会社に関連する連邦、州と外国の税収支出を指す。私たちはホールディングスの唯一の管理メンバーであり、したがって、私たちはホールディングスの財務業績を強化した。ホールディングスは組合企業とされ、米国連邦および最も適用される州や地方所得税の目的に用いられている。Holdingsは共同企業として、アメリカ連邦とある州と地方の所得税を納めない。Holdingsによって生成された任意の課税所得または損失は、そのメンバー(私たちを含む)の課税所得または課税損失額に比例して転嫁され、計上される。私たちはアメリカ連邦所得税を支払う必要があり、しかも、私たちは任意の課税収入または持株損失における私たちの分配可能なシェアとSolo Brands,Inc.によって生成された任意の独立した収入または損失に関連するナ州と地方所得税を支払う必要がある。
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| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
所得税費用 | $ | (36,225) | | | $ | 1,001 | | | $ | (37,226) | | | (3718.9) | % |
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度所得税支出が減少し、主な原因は今年度の営業権と無形資産の減額、今年度の推定支出の減少である。また、2023年12月31日現在の年度では、我々の有効税率は、ORU営業権減価費用の控除不可部分に関する390万ドルの税収割引の影響を受けている。
流動性と資本資源
歴史的に、私たちの現金需要は主に運営資金と買収に使われている。私たちは私たちの業務の発展と成長に伴い、このような需要が引き続き存在すると予想する。私たちは運営資金に資金を提供し、主に在庫、売掛金と売掛金、純額とその他の現金需要、経営活動からのキャッシュフロー、手元現金と循環信用手配下の借金を含む。私たちの経営活動のキャッシュフローは私たちの主要な流動資金源であり、主に本年度報告の第一項第一業務で述べたわが製品グループの販売から来ています。
また,2023年12月31日までの年間で,約3,120万ドルで買い戻し,その後合計6,232,795株のA類普通株を解約した。A類普通株は合計1,068,366株を買い戻し,価格は約530万ドルで,IcyBreezeの買収に関連する部分や対価格を支払うために使用されている。私たちは手元の現金と循環信用で手配された借金からこれらの買い戻しに資金を提供します。私たちは、時々公開市場取引(予め設定された取引計画を含む)または他の取引方法を通じて、私的に協議された取引または当社の取締役会が決定する可能性のある他の方法のようなA類普通株の株式を買い戻すことができ、これは、私たちの利用可能な現金を減少させる可能性がある
我々は大部分の現金と現金等価物を主要な高格付け国際金融機関や地方金融機関の銀行預金や隔夜清掃口座に保管しており、これらの機関の預金は保険限度額を超えている。市場状況はこれらの機関の生存能力に影響を与える可能性があり、これらの資金を獲得できない場合や遅延した場合は、私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
次の表は2023年12月31日現在の我々の流動性源、施設、および可獲得性を反映している。本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記11、長期債務を参照。
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| 流動資金源と道具 | | ユーザビリティ |
現金と現金等価物 | $ | 19,842 | | | $ | 19,842 | |
運営資金(現金および現金等価物を除く) | 87,670 | | | 87,670 | |
循環信用手配 | 60,000 | | | 289,400 | |
定期ローン | 91,250 | | | — | |
循環信用手配と定期ローン
2021年5月12日、吾らはモルガン大通銀行、融資者及びL/C発行者と信用協定(それぞれ以下の定義を以下のように定義する)及びその他の各方面(その後、2021年6月2日及び2021年9月1日に“循環信用手配”を改訂した)。改訂された後、循環信用手配は、2023年12月31日現在、発行され、返済されていない信用状60,000,000ドルを含む350.0,000,000ドルの循環融資を借りることができます。私たちが発行した信用状は循環信用手配の下での未返済借金を増加させませんが、それは確かに循環信用手配の利用可能な金額を減らしました。循環信用手配は2026年5月12日に満期になり、利息金利はプロトコルで定義された基本金利プラスに等しい
適用利益率は,2023年12月31日までSOFRをベースとしている。利息は毎年3月、6月、9月、12月の最終営業日に満期になります。循環信用手配項の元本は満期まで満期になりません
上記の規定に加え、2021年9月1日の改正案には、定期融資(“定期融資”)の下で最大1億00億ドルの借り入れを規定する条項も含まれている。定期融資の収益はChubbiesの買収に資金を提供するために使用される。定期融資は2026年9月1日に満期となり、金利は協定で定義されている基本金利に適用される保証金に等しく、2023年12月31日まで保証金はSOFRに基づく。私たちは2021年12月31日から四半期ごとに定期ローンの元金の支払いを要求された。2023年12月31日現在、私たちの定期ローン残高は9130万ドルです。2023年12月31日までの1年間に、すべての要求された元金は時間通りに支払い、利用可能な現金があります。定期ローン項目での利息は季節ごとに支払い、満期日は上述した循環信用手配と同じである。
すべての特定の短期現金用途または現金需要の時間または金額を確実に予測することはできませんが、私たちの手元の利用可能な現金と私たちの循環信用計画の利用可能な金額は、少なくとも今後12ヶ月間の私たちの流動性需要を満たすのに十分であると信じています。しかし、国際市場への拡大を続けるような成長機会は、私たちの費用(私たちの資本支出を含む)や現金需要を著しく増加させる可能性がある。さらに、可能なブランドと使命が一致した買収機会を探し続け、追加の資本が必要になるだろう。また、私たちの未来の製品の販売台数は予測が難しく、実際の販売台数は私たちの予測と合わないかもしれません。したがって、私たちは将来的に株式や債券を発行すること、追加の信用手配を得ること、または他の出所から融資を得ることによって、追加資金を求める必要があるかもしれない
循環信用手配の他の条項
吾らは増加定期融資、逓増同値債務或いは循環承諾増加(各項目を増分増加と呼ぶ)の金額を要求することができ、このような逓増融資形式上の効果を与えた後、私たちの総保証純レバレッジ率(定義は循環信用手配参照)は循環信用手配の当時適用された上限を超えない。任意の貸主が任意の増分に資金を提供する場合、各増量の条項および条項(金利を含む)は、吾らおよび貸手によって決定されなければならないが、いずれの場合も、増分の増加を適用する条項および条項(いくつかの例外を除いて)は、循環信用スケジュールに従って提供される融資の条項および条項よりも、その増分の増加を提供する任意の貸手に有利であってはならない
循環信用手配(A)は保証人(定義は循環信用手配参照)及び保証及び関連担保協定に署名した任意の未来付属会社が共同及び各別に保証し、及び(B)吾等及び保証人のほとんどの資産に対する優先保留権を担保とするが、いくつかの常習例外情況は除外する
循環信用計画は、私たちがいくつかの財務比率を遵守することを要求しています
•各財政四半期が終了した時点で、その時点で終了した4四半期の総純レバー率(循環信用スケジュールで定義されている)は、2022年終了の各四半期および2023年6月30日までの各四半期の純レバー率は4.00~1.00を超えず、2023年6月30日から2024年3月31日までの各四半期の純レバー率は3.75%~1.00であり、2024年6月30日までの各四半期の純レバー率は3.50%~1.00であった
•各財政四半期が終了した時点で、4四半期の利息カバー率(循環信用計画の定義参照)は3.00~1.00を下回らない
さらに、循環信用手配には、他の事項を除いて、合併と買収を制限すること、投資、ローンと立て替え金、関連取引、資本構造と業務の変化、追加負債、追加留置権、配当金の支払い、および資産の売却を含む通常の金融と非金融契約が記載されているが、いくつかの慣例の例外を守らなければならない。循環信用ツールは通常の違約事件を含み、支払い違約、陳述と保証、契約違約、その他の重大債務項目の下での違約、破産と債務返済不能事件、任意の循環信用ツールの完全発効を支持する保証或いは保証文書の失効、及び著者らの業務の制御権変更を含む。2023年12月31日まで、私たちは循環信用手配のすべての契約を守った。
キャッシュフロー
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| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
(千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
キャッシュフローは: | | | | | | | |
経営活動 | $ | 62,423 | | | $ | 32,395 | | | $ | 30,028 | | | 92.7 | % |
投資活動が減少する | (53,079) | | | (10,015) | | | (43,064) | | | 430.0 | % |
融資活動が減少する | $ | (12,866) | | | $ | (23,542) | | | $ | 10,676 | | | (45.3) | % |
経営活動
表に示すように,同期経営活動が提供する現金が3,000万ドル増加したのは,経営資産と負債(“運営資本”)の変化により現金使用量が4,410万ドル減少したが,非現金調整後の純収益(損失)の変化により現金使用量が1,410万ドル増加し,主に商誉と無形資産減価に関する影響および繰延所得税に関する影響によるものである。
運営資金提供の現金増加の主な原因は:
•2023年初めに在庫残高が前年を上回り、在庫変化による現金は5 910万ドル増加し、2023年の在庫調達が減少するとともに、管理層の既存在庫減少への重視に基づいて、当年の在庫補充を減少させた
•2023年の売掛金広告とマーケティングコストの増加により、売掛金の変化による現金は690万ドル増加しました。
•2022年末と比較して、2023年末には我々の主要戦略小売業者と卸売ネットワークを通じた卸売販売量が増加し、売掛金変化に使用された現金は1040万ドル増加した
•運営資本の残りの変化は重要ではないと考えられ、単独で開示することはできない。
投資活動
上の表に示すように、投資活動用現金が4310万ドル増加したのは、主に2023年の買収に関連して、2023年の買収活動用現金が前年より3380万ドル増加したためだ。また、2023年に買収した割増支払いにより、あるいは対価格の現金使用量が940万ドル増加した。
融資活動
上の表に示すように、融資活動によって提供される現金が1,070万ドル増加したのは、主に純債務活動によって提供された現金が5,060万ドル増加したが、会社Aクラス普通株の買い戻しに使用された現金は3,700万ドル増加し、そのうちの3,120万ドルはその後ログアウトし、残りは2023年の買収に関連するまたは対価格支払いの一部として使用され、非持株権益に割り当てられた現金は220万ドル増加した。
契約義務
私たちが知っている契約債務と他の債務の重大な現金約束は、主に長期債務と関連利息の債務、不動産と設備賃貸、正常な運営の一部としての購入債務を含む。我々の長期債務予定期限の詳細については、本年度報告第8項の付記11、長期債務を参照されたい。レンタルの他の資料については、本年報第8項別注13“レンタル”を参照されたい。私たちの長期債務の支払利息は2023年12月31日以降の12ヶ月で640万ドルが満期になり、その後780万ドルが満期になる見通しです。
2023年12月31日現在、私たちは購入約束があり、2024年に3,000万ドルの広告サービスを購入し、その後6,750万ドルを購入し、2024年に最低1,030万ドルを支払い、その後1,620万ドルを購入する。また、270万ドルの契約債務があり、2024年に全額満期になりますが、その中にはマーケティングやコンサルティングサービスの重要な影響者がいます。これらの購入義務には、強制的に実行可能な法的拘束力のある商品またはサービスを購入するすべての合意が含まれており、これらの合意は、合意期間にかかわらず、可変条項の合意を含まないすべての重要な条項を規定しており、最低金額を推定することはできない
肝心な会計見積もり
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの総合財務諸表に基づいています。これらの報告書はアメリカが公認している会計原則に基づいて作成されています。連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、販売、費用、又は有資産及び負債の関連開示に影響を及ぼす報告金額の推定及び判断を行う。私たちは絶えず私たちの推定を再評価する。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。これらの事象固有の不確実性により,実際の結果はこれらの推定とは異なり,他の仮定や条件に基づいて異なる可能性がある
我々の重要会計政策については、我々の重要会計政策のより多くの情報を含み、本年度報告の表格10−Kの第8項総合財務諸表の付記2、重要会計政策を参照されたい。統合財務諸表を作成する際に使用されるより重要な判断および推定を反映するキー会計推定は、以下に説明する推定を含む。このような重要な会計推定の範囲内で、私たちは現在、合理的な可能性のある事件や状況が報告書の重大な異なる金額を招くことを知らない。
収入確認
私たちは主に消費者向けの取引に従事しています。私たちのブランドのサイト、アマゾン、私たちの小売場所から直接製品販売を行うことを含みます。また、小売業者に製品を販売することを含む企業を通じて企業に対して製品を取引し、小売業者が店内またはオンラインで私たちの製品の所有権を取得して販売することを含む。これらの収入取引には、通常、販売条件に応じて、承諾貨物の制御権を顧客に譲渡することによって履行される単一の履行義務が含まれる。制御権の移転は、通常、顧客が貨物を支払う義務があること、合法的な所有権を実際に占有すること、所有権のリスクおよび報酬が移転されたこと、および顧客が貨物の考慮を受けた時点で発生する。
私たちの顧客と重大な延期支払い条項はありません。私たちの直接消費者向けの取引については、支払いは販売時に支払わなければなりません。私たちの企業の顧客に対する支払い条項は信用と小売業者との契約条項によって違いますが、最も一般的なのは純30日または純60日です。
収入は、約束された貨物を顧客に譲渡することと引き換えに、私たちが獲得する権利が期待される対価格金額であることが確認された。顧客との契約で約束された対価格には固定金額と可変金額が含まれています。固定価格は販売されている商品の独立販売価格です。収入決定時の純売上高を決定する際には,現金割引,リベート,販売インセンティブ計画を含む可変考慮要素を総売上高から差し引く。可変考慮事項には返品と払い戻しが予想される貨物部分も含まれています。私たちはお客様に返却された任意の受信済み(または受取)の対価格が返金責任として確認されることを希望します。私たちは歴史的経験と傾向に基づいてこのような推定値を決定する。お客様の返品と払い戻しの実際の金額は私たちの見積もりと異なるかもしれません。私たちは単独の履行義務としてではなく、輸送コストを履行活動として計算することを選択した。純売上高には顧客から受け取る輸送コストが含まれており、関連輸送費用は販売、一般、管理費用(収入確認時)で確認されている。顧客から受け取った販売税は純売上高には含まれておらず、純売上高は政府当局に送金される。
在庫品
主に完成品からなる在庫は、コストまたは現金化可能な純価値の低い者で入金される。コストは平均コスト法で決定し,重み付き平均法で計算した。私たちの在庫残高には、入国運賃、輸入関税、関税など、私たちの流通施設に在庫を輸送することによって生じるすべてのコストが含まれています。可変現能力値は通常の業務過程における推定販売価格、および比較的に合理的な予測が困難な完成、処置、および輸送コストとして定義される。我々は,将来の需要と市場状況を仮定して,在庫の可変現純値を継続的に推定している。したがって、私たちは時代遅れまたは移動が遅い在庫に関する減記を除いて、コスト以下の在庫減記を記録していない。実際の市場状況が経営陣が予測しているほど有利でなければ、追加的な減記が必要かもしれない。実際の市場状況が予想より有利であれば、以前に減記した在庫が顧客に販売される可能性があり、販売コストが予想を下回り、運営収入が予想よりも高くなる可能性がある。
所得税
財務諸表のための所得税の準備を決定する時、私たちが下した推定と判断は、繰延税金資産の帳簿価値の評価といくつかの税務負債の計算に影響を与えます。私たちは四半期ごとに繰延税金資産の帳簿価値を評価する。この評価を終えた時、私たちはすべての利用可能な肯定的で否定的な証拠を考慮した。これらの証拠には、歴史的経営業績、最近の会計年度の累計収益と損失の存在、前の繰越年度(S)の課税所得額(税法が許可されれば)、将来の税引き前営業収入に対する期待、私たちの一時的な差がどのくらいの期間内に転換されるか、実行可能かつ慎重な納税計画戦略が実施されているかどうかが含まれる。将来の課税収入を見積もることは本質的に不確実であり、判断が必要である。今後の課税収入を予測する際には、私たちの歴史的結果を考慮し、予想される収入増加や営業利益率などを含むいくつかの仮定を盛り込んだ。この証拠の量に基づいて、記録された繰延税金資産のすべてまたは一部が将来的に現金化されない可能性が高い場合、繰延税金資産は推定値を差し引くことになる。
2023年9月30日までの四半期内に、得られるすべてのプラスと負の証拠の重みに基づいて、会社はすべての組合企業の繰延税金資産がより現金になる可能性があると結論した。そのため、組合企業繰延税金資産の余剰推定値免税額が放出された。
我々はすでにOruの帳簿営業権減値および無形資産減価によるOru繰延税項資産計の推定値を準備し、以下に述べるように、Oru総合グループが繰延税項純資産を記録した。Solo Brands,Inc.は2023年12月31日までに140万ドルの繰延税金資産を持ち,80万ドルの推定手当を差し引くと評価し結論した。私たちは未来にこのような資産の利用に関連した税金優遇を達成すると予想する。しかし、将来の財務結果は以前の推定とは異なる可能性があるため、私たちの推定免税額は定期的に調整する必要があるかもしれない。もし私たちが将来私たちがこれらの繰延税金資産の全部または一部を完全に利用できないと判断すれば、私たちは決定期間の収益を記録することで評価を記録し、これは私たちの未来の期間の経営業績と収益に悪影響を及ぼすだろう
商誉
営業権は買収日に仮定した資産と負債の超過企業価値が推定公正価値より高いことによって決定され、買収日の推定公正価値に従って入金される。私どもの営業権残高と累積減価損失の詳細については、付記9、営業権を参照してください。
2022年第2四半期に、私たちは1つ以上の報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いことを示すトリガーイベントを決定した。トリガーイベントは、(1)不利な株式市場状況により、我々の株価が2022年第1四半期のForm 10-Q業績を発表した後に下落し続けることと、(2)Isle報告部門製品の需要が弱まり、将来の経営業績に対する最近の予測が低いことを含む。そのため、私たちはすべての報告単位に対して中期営業権減値定量化テストを行い、Isle報告単位に関連する2790万ドルの営業権減価費用を記録し、減値後に170万ドルの残りの営業権を記録した。中間量子化テストの結果は、他の報告単位の営業権減少をもたらしていない。我々の中間テスト結果によると、残りの報告単位の公正価値は帳簿価値の10%以上を超えている。減価費用は総合経営報告書と全面収益(損失)の減価費用に計上される
2023年第3四半期に、当社は当社の1つ以上の報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いことを示すトリガーイベントを発見した。トリガ事件は取締役会が承認した各ブランドの計画に不利な変化が生じ、将来の経営業績に対する最近の予測が低いことである。そこで、当社はそのすべての報告単位に対して中期数量化営業権減値テストを行い、公正価値が各報告単位の帳簿価値を超えることを確定した。2023年第3四半期の数量化中期営業権減値テストの結果によると、Soloかまど、ChubiesとIsle報告単位の計算公正価値はその帳簿価値の10%以上を超え、追加テストを行う必要がない。ORU報告単位では,公正価値は帳簿価値より5%未満高かった。確認の公正価値は,それぞれの報告単位の2023年9月30日の帳簿価値を超えているため,減値費用は確認されていない
付記2、重大会計政策における会計政策に基づき、2023年10月1日までの年間営業権減価テストを完了しました。2023年第3四半期までの定量化分析は非常に近いため、私たちは私たちの営業権に対して定性分析を行い、減値指標がないことを確定した。本評価は,商誉減値評価日までの適用事実と状況を含む関連資料に基づいて作成した.2023年第3四半期に発見されたトリガーイベントの非持続性と、定性的評価を行うことで決定された減値指標が不足しているため、2023年10月1日現在、私たちの報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いことが確認されたため、私たちは報告単位に営業権減値を記録していない。
2023年第4四半期に、私たちの年間営業権減値分析の後、私たちは営業権減値指標を確定し、私たちの1つ以上の報告単位の公正価値はその帳簿価値を超えていない可能性が高いことを表明した。観察された営業権の減値指標は以下の通りである
•ソロー炉と島報告単位の業績は、先の2023年第4四半期の予測と比較して大幅に低下した
•経営陣の変動により、最高財務官は2023年第4四半期に退職し、2023年12月31日の年末後に最高経営責任者を解放·交代したが、2023年第4四半期に相対的に近づいている。経営陣のこの変化は、ORUへの投資減少を含む各ブランド内部の投資移転をもたらした
•しかし、2023年12月31日の終了後、会社A類普通株の株価は大幅に下落し、2023年第4四半期に相対的に近づいている。
上記の商誉減値指標によると、2023年12月31日からすべての報告単位に対して中期量子化営業権減値テストを行うことが適切であると考えられる
2023年12月31日までに行われた数量化営業権減価分析では、比較可能な市場データが得られる収入と市場方法から得られた公正価値重み付けを用いて報告単位の公正価値を推定する。収益法では、推定された将来の現金流量の現在値に基づいて報告単位の公正価値を決定する。キャッシュフロー予測は、経営層の収入成長率と営業利益率、EBITDA利益率、業界および市場状況の考慮、端末成長率、および経営層の運営資本需要の推定に基づく。各報告単位の割引率は、各報告単位の特性に関するリスクとその推定キャッシュフロー調整の加重平均資本コストによって決定され、16.0%から19.9%まで様々である。市場法の下で、吾らは以下の各項目に基づいて公正価値を推定することを含む総合的な方法を採用している:(1)運営および投資特徴が報告単位に似ているのは上場会社の収入と利益の市価倍数を比較することができる;および(2)上場会社の最近のM&A取引の定価倍数を比較することができる。
2023年12月31日に行われた営業権減価数量化テストのため、吾らはSoloかまど、Oru及びIsle報告単位の額面がその公正価値を超えていることを確定し、それぞれ営業権減値費用を確認した。その他の報告機関の公正価値は帳簿価値より10%以上高い。以下の表は報告単位ごとに営業権減価費用と残りの営業権を示した
| | | | | | | | | | | | | | |
報告株 | | 減価費用(ドル) | | 残りの営業権(ドル) |
シングルストーブ | | 214,327 | | | 76,677 | |
ORU | | 18,781 | | | — | |
小島 | | 1,663 | | | — | |
減値の要因は,Soloかまど,Oru,Isle報告部門の業績がこれまでの予測に比べて大幅に低下したことであり,主に新製品の発売が前年ほど成功せず,純売上高が低下したことに加え,マーケティング活動があまり有効でなかったことや,株価下落により時価が低下したためである。減価費用は総合経営報告書と全面収益(赤字)に減値費用を計上する。
私たちの報告単位と私たちの商業権の公正な価値決定は本質的に判断され、変化に敏感な推定と仮定を使用する必要がある。将来の収入と予想利益率の推定を含むと仮定すると,これは内部キャッシュフロー予測,端末成長率と資本支出の推定および割引率の決定に依存する.報告単位の公正価値を決定する際に使用されるいくつかの固有の推定と仮定は、金利、資本コスト、税率、市場EBITDAの比較可能性と信用格付けを含む管理層の制御を受けない。私たちは報告単位の公正な価値を計算するために合理的な推定と仮定をしたと信じているが、大きな変化が起こる可能性がある。したがって、数量化商業権および無期限無形減値テストのための推定および仮定が未来の結果の正確な予測であることが証明されることは保証されない
将来出現する可能性のある潜在的な減値指標には、予想純収益の低下、株式市場の状況のさらなる低下、比較可能な市場収益率の低下、私たちの普通株価格の持続的な低下、法的要因または全体的なビジネス環境の重大な不利な変化、監督管理機関の不利な行動または評価、および私たちが提供する製品の需要が大幅に低下することが含まれるかもしれない。上記のような性質の重大な不利な変化が発生すれば、営業権の非現金減価を確認する必要があるかもしれません。これは、私たちの総合業務、運営結果、および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
無形資産
無形資産はブランド、商標、顧客関係、開発した技術と特許からなり、買収日の推定公正価値に基づいて入金される。取得した償却すべき確定寿命無形資産は、資産の予想使用年数内に直線法を用いて償却を行う。無形資産残高及び関連累積償却及び減価損失のさらなる詳細については、本年報第8項付記8、無形資産純資産額を参照されたい。
環境変化が帳簿純資産が経営による未割引将来のキャッシュフローから回収できない可能性があることを示した場合,決定された無形資産の帳簿価値を評価する。長期資産または資産グループの減値審査を引き起こす可能性のあるイベントまたは状況には、(I)資産の市場価格が大幅に低下すること、(Ii)資産の使用範囲または方法またはその実物状況が大きく不利に変化すること、(Iii)資産価値に影響を与える可能性のある法的要因またはビジネス環境の重大な不利な変化、(Iv)コストの累積が資産買収または建設の最初の予想を大幅に超えることが含まれるが、これらに限定されない。(V)当期運営またはキャッシュフロー損失、運営またはキャッシュフロー損失の歴史に加えて、または使用資産に関連する持続損失を予測し、(Vi)資産が以前に推定された耐用年数が終了する前に大量に売却または処分されることが予想される。減値があれば、帳簿純値は公正価値に低下する。長期資産や資産グループを減値審査する際に使用される未割引将来のキャッシュフローの推定は,将来のキャッシュフローの判断と仮定が必要であり,これらの判断や仮定は,資産や資産グループの使用や最終処分によって直接生じると予想される。これらの資産が販売されていれば,市場状況,具体的な取引条項,および買手の将来のキャッシュフローに対する見方が大きく異なる可能性がある.
2022年第2四半期に中期営業権減値量子化テストを行うためにトリガイベントを決定したため、私たちはまず確定した不良イベントと状況が報告単位の帳簿金額に与える影響の程度を考慮した。スケートボード販売の疲弊により将来の経営業績の最近の予測が低くなっていることが観察され、これは主にIsle商標からなる長期資産グループの一つを保有して使用するトリガーイベントとなっている。識別された長期資産グループの未割引未来キャッシュフローを振り返り,分析の結果,長期資産グループの帳簿金額は回収されない見通しであることが分かった。この商標無形資産の公正価値は,収益法における許可使用料猶予法を用いて,管理層の長期資産群の将来の純売上高の推定,許可使用料比率および長期資産群の特徴に関するリスク調整後の加重平均資本コストを推定し,3,060万ドルの減値費用を記録した。この減価費用は総合経営報告書と全面収益(損失)の減価費用に計上される。2023年9月30日現在、減価費用は確認されていません。
2023年第4四半期に、当社はトリガイベントを確認するために当社が中期数量化営業権減価テストを行う必要があるため(詳細は付記9、営業権を参照)、当社はまず、識別された不良イベントおよび状況が当社の保有および使用する長期資産グループ別に与える影響の程度を考慮する。当社が保有·使用している長期資産グループのトリガイベントは以下の通りであることが観察された
•ソロー炉と島報告単位の業績は、先の2023年第4四半期の予測と比較して大幅に低下した
•経営陣の変動により、最高財務官は2023年第4四半期に退職し、2023年12月31日の年末後に最高経営責任者を解放·交代したが、2023年第4四半期に相対的に近づいている。経営陣のこの変化は、ORUへの投資減少を含む各ブランド内部の投資移転をもたらした
•しかし、2023年12月31日の終了後、会社A類普通株の株価は大幅に下落し、2023年第4四半期に相対的に近づいている。
確認のトリガーイベントにより、当社は確認された長期資産グループの未割引未来キャッシュフローを審査し、分析の結果、OruとIsleの長期資産グループの帳簿価値は回収されない見通しであることが分かった。当社はOruとIsleの資産グループの公正価値を推定し、無形資産(S)を除いて、残りの資産はその相対公正価値に従って重大な列報を行うことを決定した。OruおよびIsle報告単位の公正価値は、各報告単位に記録されている営業権および無形資産(S)の帳簿価値以下であると判定される。そこで,会社は2023年12月31日までにOruとIsle報告単位の無形資産(S)を全額減値した。
2023年12月31日現在,会社はOruの無形資産に合計1340万ドルの減価費用を記録し,Isleの商標無形資産には80万ドルの減価費用を記録している。これらの減価費用は,総合経営報告書と全面収益(損失)に減値費用を計上している。この減価費用の結果として、当社はOruとIsleの無形資産の耐用年数も再評価した。2023年12月31日現在、OruまたはIsleの無形資産にはこれ以上の価値がなく、両報告単位の無形資産の使用寿命がすべて枯渇している。この変化は今後どの年の販売費用にも実質的な影響を与えないだろう。
最近の会計公告
最近の会計公告の説明については、本年度報告10−K表に付記2“重要会計政策”における“最近採択された会計公告”と“最近発表された会計基準--未採用”を参照されたい。
“雇用法案”
“2012年創業法案”(JumpStart Our Business Startups Act Of 2012)や“雇用法案”(JOBS Act)によると、現在、“新興成長型会社”になる資格があります。したがって、吾等は、(I)非新興成長型企業に適用される同じ期間内に新しいまたは改正された会計基準を採択するか、または(Ii)非新興成長型企業に適用されるのと同じ期間内に新しいまたは改正された会計基準を採択することを選択することができる。経営陣が適用基準で提供されている事前採用条項を利用することが望ましいと考えない限り、民間会社と同じ期間に新たな会計基準または改正会計基準を採用することを選択した。これらの過渡期を利用して、我々の財務諸表を、非新興成長型会社や他の“雇用法案”に規定されている過渡期から撤退することを選択した新興成長型会社の財務諸表と比較することは困難かもしれない。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面している。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの市場リスクの開放は主に金利変動の結果だ。
金利リスク
流動性を維持し、業務運営に資金を提供するために、長期信用手配と単独の定期融資があり、これらのローンは優遇、連邦基金あるいはSOFRによって可変金利を負担し、私たちの総純レバレッジ率に基づく適用保証金を負担する。2023年12月31日まで、循環信用手配と定期ローンの下での負債はそれぞれ6000万ドルと9130万ドルで、年化金利はそれぞれ6.59%と6.49%だった。私たちの長期債務の性質と金額は、将来の業務需要、市場状況、その他の要因によって異なることが予想されます。金利変動による影響を減らすために金利交換契約を締結することを選択するかもしれませんが、2023年12月31日現在、このような契約は締結されていません。SOFRは100ベーシスポイント増加するごとに、私たちの利息支出はどの年も約150万ドル増加するだろう。
インフレリスク
インフレ要因、例えば製品コストや間接コストの増加は、我々の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。これまで、インフレが私たちの財務状況や経営結果に実質的な影響を与えているとは考えていませんが、もし私たちの製品の販売価格がこれらの増加したコストに伴って上昇しなければ、将来の高インフレ率は、私たちが現在の毛金利とSG&A費用の純売上のパーセンテージを維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
商品価格リスク
私たちの契約製造パートナーが使用する主な原材料と部品はステンレス鋼とアルミニウムを含みます。私たちはこのような材料が複数の供給者から容易に得られると信じている。その中のいくつかの製品は投入品として石油や天然ガスを使用する。しかし、私たちは石油や天然ガス価格と私たちの製品のコストとの間に著しい直接的な関連があるとは思わない。
外貨リスク
私たちの国際販売は主に現地通貨で価格を計算します。2023年と2022年、国際市場の純売上高はそれぞれ私たちの総合収入の6.0%と7.1%を占めている。したがって、為替変動が私たちの純売上高に実質的な影響を与えているとは思いません。私たちの運営費用の一部はアメリカ国外で発生しました。外貨建てで、これらの外貨も外貨為替レートの変化の影響を受けます。しかも、私たちのサプライヤーは人工コストを含む多くの他の通貨のコストを発生させるかもしれない。もし為替レートの変動が私たちのサプライヤーに不利なら、彼らはこれらの追加コストを私たちに転嫁することを求めるかもしれません。これは私たちの毛金利に実質的な影響を与えるかもしれません。また、ドルが強くなると、私たちの製品のアメリカ以外の顧客に対するコストが増加する可能性があります。そのため、私たちの経営業績や現金フローは外貨為替レートの変化の影響を受けます。我々が直面している外貨レートに100ベーシスポイントの不利な変化があれば、2023年12月31日までの1年間の運営費を約30万ドル増加させる。
項目8.財務諸表と補足データ
| | | | | |
独立公認会計士事務所報告-PCAOB社ID:42 | 46 |
合併貸借対照表 | 47 |
合併経営表と全面損益表(赤字) | 48 |
統合現金フロー表 | 49 |
合併権益表 | 51 |
連結財務諸表付記 | |
注1-ビジネスの組織と説明 | 54 |
付記2--重要会計政策 | 54 |
注3--収入 | 61 |
注4--買収 | 62 |
注5--在庫 | 66 |
付記6--前払い料金およびその他の流動資産 | 66 |
付記7--財産と設備、純額 | 66 |
付記8--無形資産、純額 | 67 |
備考9-営業権 | 68 |
付記10--計上すべき費用およびその他の流動負債 | 69 |
注11--長期債務 | 70 |
付記12--その他非流動負債 | 71 |
別注13-借書 | 71 |
付記14--持分ベースの報酬 | 73 |
15--所得税を付記する | 77 |
付記16--支払引受及び又は事項 | 80 |
付記17-公正価値計量 | 81 |
付記18--持分 | 81 |
付記19-1株当たり純収益(赤字) | 82 |
注20-交換手配 | 83 |
付記21--可変利息実体 | 83 |
付記22--その後の活動 | 83 |
独立公認会計士事務所報告
Solo Brands,Inc.株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
Solo Brands,Inc.(当社)2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の連結貸借対照表,2023年12月31日までの3年度の関連総合経営報告書と全面収益(損失),現金流量と権益および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な点で、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの会社の財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性に対する意見を表明するためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/ 安永法律事務所
2021年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
テキサス州ダラス
2024年3月14日
シングルブランド会社
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
(単位は千で、額面および単位データは含まれていない) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 19,842 | | | $ | 23,293 | |
売掛金、信用損失を差し引いて純額#ドルを用意する1.31000万ドルと300万ドルです1.51000万ドル 2023年と2022年12月31日までの年度 | 42,725 | | | 26,176 | |
在庫品 | 111,613 | | | 132,990 | |
前払い費用と他の流動資産 | 21,893 | | | 12,639 | |
流動資産総額 | 196,073 | | 195,098 |
非流動資産 | | | |
財産と設備、純額 | 26,159 | | | 15,166 | |
無形資産、純額 | 221,010 | | | 234,632 | |
商誉 | 169,648 | | | 382,658 | |
経営的リース使用権資産 | 30,788 | | | 34,259 | |
他の非流動資産 | 15,640 | | | 534 | |
非流動資産総額 | 463,245 | | 667,249 |
総資産 | $ | 659,318 | | $ | 862,347 |
| | | |
負債と権益 | | | |
流動負債 | | | |
売掛金 | $ | 21,846 | | | $ | 11,783 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 55,155 | | | 43,377 | |
| | | |
収入を繰り越す | 5,310 | | | 6,848 | |
長期債務の当期部分 | 6,250 | | | 5,000 | |
流動負債総額 | 88,561 | | 67,008 |
非流動負債 | | | |
長期債務、純額 | 142,993 | | | 108,383 | |
繰延税金負債 | 17,319 | | | 82,621 | |
リース負債を経営する | 24,648 | | | 29,133 | |
他の非流動負債 | 13,534 | | | 205 | |
非流動負債総額 | 198,494 | | 220,342 |
| | | |
引受金及び又は事項(付記16) | | | |
| | | |
権益 | | | |
A類普通株、額面$0.001一株一株468,767,205株式を許可して57,947,711発行され発行された株式475,000,000許可、63,651,051発行済みと未償還 | 58 | | | 64 | |
B類普通株、額面$0.001一株一株50,000,000株式を許可して33,047,780発行され発行された株式50,000,000株式を許可して32,157,983発行済みと未償還 | 33 | | | 32 | |
| | | |
| | | |
| | | |
追加実収資本 | 357,385 | | | 358,118 | |
利益剰余金(累積損失) | (115,458) | | | 5,746 | |
その他の総合収益を累計する | (230) | | | (499) | |
在庫株 | (526) | | | (35) | |
持株権に帰属できる権益 | 241,262 | | | 363,426 | |
非持株権に帰属する権益 | 131,001 | | | 211,571 | |
総株 | 372,263 | | 574,997 |
負債と権益総額 | $ | 659,318 | | $ | 862,347 |
| | | |
連結財務諸表付記を参照
シングルブランド会社
合併経営表と全面損益表(赤字)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位は千、1株当たりのデータは除く) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
純売上高 | $ | 494,776 | | $ | 517,627 | | $ | 403,717 |
販売原価 | 192,624 | | | 199,452 | | | 144,809 | |
毛利 | 302,152 | | | 318,175 | | | 258,908 | |
運営費 | | | | | |
販売、一般、行政費用 | 249,432 | | | 259,048 | | | 159,524 | |
減価償却および償却費用 | 26,593 | | | 24,592 | | | 18,228 | |
減価費用 | 248,967 | | | 30,589 | | | — | |
その他の運営費 | 5,010 | | | 3,582 | | | 12,293 | |
総運営費 | 530,002 | | | 317,811 | | | 190,045 | |
営業収入(赤字) | (227,850) | | | 364 | | | 68,863 | |
営業外費用 | | | | | |
利子支出,純額 | 11,004 | | | 6,271 | | | 10,135 | |
その他営業外費用 | (7,297) | | | 712 | | | 208 | |
営業外費用総額 | 3,707 | | | 6,983 | | | 10,343 | |
所得税前収入 | (231,557) | | | (6,619) | | | 58,520 | |
所得税支出 | (36,225) | | | 1,001 | | | 2,025 | |
純収益(赤字) | (195,332) | | | (7,620) | | | 56,495 | |
差し引く:持株メンバーが再編取引前に稼いだ純収入 | — | | | — | | | 37,963 | |
差し引く:非持株権益による純収益(損失) | (83,985) | | | (2,675) | | | 7,841 | |
ソロ·ブランズ社の純利益によるものです | $ | (111,347) | | | $ | (4,945) | | | $ | 10,691 | |
| | | | | |
その他全面収益(赤字) | | | | | |
外貨換算,税引き後純額 | (268) | | | (827) | | | 5 | |
総合収益(赤字) | (195,600) | | | (8,447) | | | 56,500 | |
差し引く:非持株権益が占めるべきその他の総合収益(損失) | (97) | | | (322) | | | — | |
差し引く:再取引前に稼いだ純収入 | — | | | — | | | 37,963 | |
差し引く:非持株権益による純収益(損失) | (83,985) | | | (2,675) | | | 7,841 | |
Solo Brands,Inc.の全面収益(損失) | (111,518) | | | (5,450) | | | 10,696 | |
| | | | | |
A類普通株1株当たり純収益(損失) | | | | | |
基本的な情報 | $ | (1.84) | | $ | (0.08) | | $ | 0.17 |
薄めにする | $ | (1.84) | | $ | (0.08) | | $ | 0.17 |
| | | | | |
加重平均A類発行普通株式 | | | | | |
基本的な情報 | 60,501 | | | 63,462 | | | 63,011 | |
薄めにする | 60,501 | | | 63,462 | | | 63,011 | |
連結財務諸表付記を参照
シングルブランド会社
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | | |
純収益(赤字) | $ | (195,332) | | | $ | (7,620) | | | $ | 56,495 | |
純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額と現金等価物に調整する | | | | | |
減価費用 | 248,967 | | | 30,589 | | | — | |
減価償却および償却 | 27,349 | | | 24,592 | | | 18,228 | |
株式ベースの報酬 | 14,717 | | | 18,598 | | | 7,329 | |
経営的リース使用権資産費用 | 8,373 | | | 6,889 | | | — | |
| | | | | |
売掛金準備金の変動状況 | 295 | | | 1,293 | | | 77 | |
債務発行原価償却 | 860 | | | 860 | | | 507 | |
保証条項 | 690 | | | — | | | — | |
株式ベースの非従業員報酬 | 333 | | | — | | | — | |
財産と設備の損失(収益)を処分する | 219 | | | 66 | | | 187 | |
価格の公正価値変動があるかもしれない | (1,573) | | | — | | | — | |
バーターポイント | (7,160) | | | — | | | — | |
所得税を繰延する | (47,040) | | | (10,501) | | | (3,139) | |
非現金利子支出 | — | | | — | | | 1,652 | |
資産と負債の変動 | | | | | |
在庫品 | 28,182 | | | (30,884) | | | (49,413) | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 6,811 | | | 7,587 | | | (8,835) | |
売掛金 | (16,328) | | | (5,923) | | | (15,040) | |
その他の非流動資産と負債 | 2,409 | | | (542) | | | 653 | |
収入を繰り越す | (1,571) | | | 3,334 | | | (17,936) | |
経営的リース使用権資産負債 | (8,113) | | | (5,817) | | | — | |
前払い費用と他の流動資産 | (9,222) | | | (2,802) | | | (8,134) | |
売掛金 | 9,557 | | | 2,676 | | | 7,123 | |
経営活動提供の現金純額 | 62,423 | | | 32,395 | | | (10,246) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
資本支出 | (9,093) | | | (9,241) | | | (10,645) | |
対価格の支払いがあります | (9,386) | | | — | | | — | |
買収,買収現金を差し引いた純額 | (34,600) | | | (774) | | | (133,308) | |
財産と設備を売却して得た収益 | — | | | — | | | 64 | |
投資活動提供の現金純額 | (53,079) | | | (10,015) | | | (143,889) | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | | |
長期債務収益 | 70,000 | | | 45,000 | | | 363,600 | |
長期債務を償還する | (35,000) | | | (60,625) | | | (306,725) | |
支払済み債務発行コスト | — | | | — | | | (4,234) | |
融資リース負債元金を支払いました | (379) | | | — | | | — | |
支払うか掛け値がある | — | | | — | | | (100,000) | |
再構成取引前のメンバーの入金 | — | | | — | | | 250 | |
再構成取引前のメンバーへの分配 | — | | | — | | | (33,163) | |
A類普通株を発行して得た金は引受業者割引を差し引く | — | | | — | | | 234,600 | |
初公募費用の支払い | — | | | — | | | (5,594) | |
A類普通株式オプションの行使 | 39 | | | — | | | — | |
普通株買い戻し | (36,957) | | | — | | | — | |
非持株権への分配 | (10,511) | | | (8,304) | | | (2,256) | |
配当金の株式純額決済に関する支払済み税 | (305) | | | (35) | | | — | |
従業員の株購入計画に基づいて発行された株 | 247 | | | 422 | | | — | |
融資活動提供の現金純額 | (12,866) | | | (23,542) | | | 146,478 | |
為替レート変動が現金に与える影響 | 71 | | | (646) | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金と現金等価物の純変化 | (3,451) | | | (1,808) | | | (7,652) | |
期初現金と現金等価物残高 | 23,293 | | | 25,101 | | | 32,753 | |
期末現金と現金等価物残高 | $ | 19,842 | | | $ | 23,293 | | | $ | 25,101 | |
| | | | | |
補足開示: | | | | | |
支払現金利息 | $ | 10,327 | | | $ | 5,125 | | | $ | 8,222 | |
現金所得税を納めた | $ | 11,775 | | | $ | 13,190 | | | $ | 8 | |
工事中の売掛金 | $ | — | | | $ | 293 | | | $ | — | |
| | | | | |
非現金投資と融資開示を追加します | | | | | |
在庫株が廃棄される | $ | 31,164 | | | $ | — | | | $ | — | |
在庫株を再発行する | 5,342 | | | — | | | — | |
非現金発行Bクラス単位−Oru購入の非制御的権益 | — | | | — | | | 16,486 | |
クラスB単位の非現金発行--Isle | — | | | — | | | 16,494 | |
Bクラス単位の非現金発行-Chubbies | — | | | — | | | 29,075 | |
連結財務諸表付記を参照
シングルブランド会社
合併権益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | A類普通株 | | B類普通株 | | | | | | | | | | | | |
|
株 | |
金額 | |
株 | |
金額 | | 追加実収資本 | | 利益剰余金(累積損失) | | その他の総合収益を累計する | | 在庫株 | | 非制御的権益 | | 総株 |
2021年12月31日の残高 | 63,397 | | $ | 63 | | 31,179 | | $ | 31 | | $ | 350,088 | | $ | 10,691 | | $ | 6 | | $ | — | | $ | 213,292 | | $ | 574,171 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,945) | | | — | | | — | | | (2,675) | | | (7,620) | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,233 | | | — | | | — | | | — | | | 4,512 | | | 16,745 | |
その他全面収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (505) | | | — | | | (322) | | | (827) | |
非制御的利益への税収分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,859) | | | (7,859) | |
従業員株購入計画 | 103 | | | — | | | — | | | — | | | 422 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 422 | |
株を渡して配当金の税金を払う | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | (35) | |
既得権益の補償と所有権パーセンテージに基づく再分配 | 151 | | | 1 | | | 979 | | | 1 | | | (4,625) | | | — | | | — | | | — | | | 4,623 | | | — | |
2022年12月31日の残高 | 63,651 | | $ | 64 | | 32,158 | | $ | 32 | | $ | 358,118 | | $ | 5,746 | | $ | (499) | | $ | (35) | | $ | 211,571 | | $ | 574,997 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (111,347) | | | — | | | — | | | (83,985) | | | (195,332) | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,272 | | | — | | | — | | | — | | | 3,834 | | | 14,106 | |
株式ベースの非従業員報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 333 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 333 | |
その他全面収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58 | | | — | | | 210 | | | 268 | |
非制御的利益への税収分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,511) | | | (10,511) | |
従業員株購入計画 | 54 | | | — | | | — | | | — | | | 247 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 247 | |
普通株買い戻し | (7,301) | | | — | | | — | | | — | | | (1,635) | | | 20,852 | | | — | | | (36,692) | | | — | | | (17,475) | |
在庫株を再発行する | 1,068 | | | — | | | — | | | — | | | 545 | | | — | | | — | | | 5,342 | | | — | | | 5,887 | |
在庫株が廃棄される | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (31,158) | | | — | | | 31,164 | | | — | | | — | |
株を渡して配当金の税金を払う | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (305) | | | — | | | (305) | |
A類普通株式オプションの行使 | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | |
既得権益の補償と所有権パーセンテージに基づく再分配 | 468 | | | — | | | 890 | | | 1 | | | (10,534) | | | 449 | | | 211 | | | — | | | 9,882 | | | 9 | |
2023年12月31日の残高 | 57,948 | | | $ | 58 | | | 33,048 | | | $ | 33 | | | $ | 357,385 | | | $ | (115,458) | | | $ | (230) | | | $ | (526) | | | $ | 131,001 | | | $ | 372,263 | |
連結財務諸表付記を参照
シングルブランド会社
合併権益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | A類普通株 | | B類普通株 | | 甲類単位 | | B類単位 | | | | | | | | | | | | |
|
株 | |
金額 | |
株 | |
金額 | |
職場.職場 | |
金額 | |
職場.職場 | |
金額 | | 激励単位 | | 追加実収資本 | | 利益剰余金(累積損失) | | その他の総合収益を累計する | | 非制御的権益 | | 総株 |
2020年12月31日残高 | — | | $ | — | | — | | $ | — | | 250,000 | | $ | 237,309 | | 175,000 | | $ | 103,109 | | $ | — | | $ | — | | $ | (8,318) | | $ | — | | $ | — | | $ | 332,100 |
会員税額配分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,503) | | | — | | | (1,660) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,163) | |
投稿する. | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | 250 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 250 | |
Oruの非持株権益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,320 | | | 15,320 | |
買収のためのB類単位を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,996 | | | 45,569 | | | — | | — | | — | | — | | — | | 45,569 | |
Oruを購入する残りの権利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,265 | | | 16,486 | | | — | | — | | — | | — | | (16,486) | | — | |
再編成取引前の純収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37,963 | | | — | | | 1,166 | | | 39,129 | |
再編取引前の持分報酬 | — | | | — | | | 913 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,112 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,113 | |
再取引の効果 | 48,559 | | | 48 | | | 30,009 | | | 30 | | | (250,000) | | | (205,806) | | | (195,321) | | | (163,754) | | | (4,112) | | | 246,330 | | | (29,645) | | | — | | | 156,909 | | | — | |
初公開で販売されているA類普通株を発行し、発行コストを差し引く | 12,903 | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 153,904 | | | — | | | — | | | 44,489 | | | 198,406 | |
A類普通株を発行し,そのオプションを行使する引受業者に売却する | 1,935 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,695 | | | — | | | — | | | 5,903 | | | 30,600 | |
再編取引による繰延税金純額調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (75,663) | | | — | | | — | | | — | | | (75,663) | |
再取引後の持分報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,006 | | | — | | | — | | | 830 | | | 2,836 | |
再取引後の純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,691 | | | — | | | 6,675 | | | 17,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
再構成取引後の他の全面収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 3 | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非制御的利益への税収分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,701) | | | (2,701) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
既得権益の補償と所有権パーセンテージに基づく再分配 | — | | | — | | | 257 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,184) | | | — | | | — | | | 1,184 | | | — | |
2021年12月31日の残高 | 63,397 | | | $ | 63 | | | 31,179 | | | $ | 31 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 350,088 | | | $ | 10,691 | | | $ | 6 | | | $ | 213,292 | | | $ | 574,171 | |
連結財務諸表付記を参照
シングルブランド会社
連結財務諸表付記
注1-業務の組織と記述
業務説明
Solo Brands,Inc.(“会社”または“Solo Brands”)は,多数の株式を持つ子会社Solo Stove Holdings,LLC(“Holdings”)により6つのハイエンドブランドであるSolo Boove,Oru Kayak,Inc.(“Oru”),International Surf Ventures,Inc.(“Isle”),Chubbies,Inc.(“Chubies”),Sconberg,LLC(“TerraFlame”)およびIcyBreeze Cooling,LLC(“IcyBreeze”)を経営している.一人用コンロは携帯、低煙のストーブ、バーベキューとキャンプコンロを提供し、裏庭と屋外で使用することができ、大きさが異なり、火坑バンドル、装備キット、コンロ、調理器具、食器及び各種の服装と部品を提供する。Oruは軽量で折り畳み可能なカヤック旗艦シリーズを提供しています。Isleは各技能レベル、スタイル、興味に適応するために、カラフルなデザインを持つ高品質な縦型パドル板を生産している。FUBBIESは娯楽が好きなハイエンドのアパレルブランドで、密着した服装と独特のスタイルを提供しています。TerraFlameは室内火坑を介して火を室内に持ち込む能力を顧客に提供している。IcyBreezeはより高いレベルの屋外快適性を提供し、携帯型エアコンは天気条件が火災に不利な場合に使用できる。Solo Brandsは北米、ヨーロッパ、オーストラリアの各ブランドサイトを介して他のパートナーとその製品を流通している。
組織する
Solo Brands,Inc.は2021年6月23日にデラウェア州に登録設立され,初公募株や他の関連取引を促進し,会社の業務を展開することを目的としている。2021年10月28日Solo Brands,Inc.が完成しました14,838,708A類普通株。
初公募では,組織構造が傘型パートナーシップであるC−Corporation,Solo Brands,Inc.がHoldingsの持株権を持つようになった。再構成取引は、共同制御下のエンティティ間の取引とみなされる。唯一の管理メンバーとして,Solo Brands,Inc.はすべての業務やトランザクションを運営·制御し,Holdingsとその子会社を介して業務を管理する.Solo Brands社は、その合併財務諸表に持株会社を合併し、その監査された合併財務諸表において、持続的な有限責任会社所有者が所有する共通単位に関する非持株権益を報告する。
持株会社は2020年10月6日にデラウェア州に設立され、単一メンバー有限責任会社である。全額付属会社を通して、2020年10月9日の証券購入協定(“2020年合意”)に基づいて、Holdingsが買収した100Solo Brands,LLC(前身はFrontline Advance,LLC dba Solo Caves)の優れた単位のパーセンテージ
2011年から2019年まで有限責任会社として運営されている間、Solo Brands,LLC二つ所有者または創始者が共同で所有しています100会員資本の%を返済していません。2019年9月24日の会員権益購入協定(“2019年合意”)によると、SS Acquirements,Inc.(Bertram Capitalが多数の株式を保有する)が買収される66.74Solo BrandsのA-1クラスとA-2クラスの総単位のパーセンテージを占め、LLCは創始者から来た。残りの権益は創設者と2019年の合意の一部として権益を獲得した他の従業員が保持する。
すべての期間、会社の業務はSolo Brands,LLCによって行われる。2020年の合意の結果,Solo Brands,LLCはHoldingsの完全子会社となった。交換として,HoldingsはAクラスとBクラス単位を発行し,これらの単位により,Summit Partners Growth Equity基金,Summit Partners二次債務基金,Summit Investors X基金(総称してSummit Partnersと呼ぶ)が有効になった58.82持株率。残りの単位は,創設者,SS Acquirements,Inc.および他の従業員(総称して“持続有限責任会社所有者”と呼ぶ)によって保持される.
陳述の基礎
本文に掲載されている総合財務諸表は、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)規則に基づいて作成された。連結財務諸表は、我々の完全子会社及び持株子会社の財務諸表と、可変利益実体モデルに基づいて連結された実体の財務諸表とを含む。会社間残高と取引は合併で流された。前期のある額は今期の列報状況と一致している.
注2-重大会計政策
合併原則
総合財務諸表には、当社およびすべての完全資本および持株付属会社の勘定が含まれています。すべての重要な会社間口座と取引は合併で解約された。私たちの合弁が完全子会社ではない場合、当社に帰属すべきでない収入と権益部分を反映するために非持株権益を確認します。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、報告期間内に報告された資産、負債、収入および費用の金額に影響を与え、資産および負債を開示または有すために、管理層に推定と仮定を要求する
連結財務諸表の日付。未来の事件とその影響に対する推定と仮定は肯定的にはできない。新たなイベントの発生,より多くの情報の獲得,および我々の運営環境が変化すると変化する可能性が予想される.実際の結果は私たちの推定とは違うかもしれない。
信用リスクの集中度
同社はその企業に企業顧客に商業信用を提供し、その条項は通常業界内で実行される。会社は定期的に信用分析を行い、顧客の財務状況を監視し、信用リスクを低減する。同社はその顧客に対して継続的な信用評価を行っているが、通常は売掛金を支援するための担保を必要としない。売掛金は主に企業の顧客に対する売掛金からなる。
2023年12月31日までの年間で、ディックスポーツ用品とコストコが占める24.2%和19.0それぞれ会社の未払い売掛金総額の%を占めています。2022年12月31日までの年間でコストコは42.5会社の売掛金総額の%を占めています。他に重大な信用リスクを代表する売掛金の重大な集中は存在しない。
2023年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度では、総売上高の10%を超える顧客の純売上高は1つもない。
わが製品のある第三者メーカーとの業務活動が集中しているため、当社はリスクに直面しています。現在、ほとんどのキャンプかまどと火坑は中国製です二つ製造者、追加の製造および利用可能な生産能力を有する二つ中国には単独のメーカーがあります。しかも、インドとベトナムの製造業の規模は限られている。カヤックは1つはカヌー部品メーカーはメキシコの中国とベトナムの様々なメーカーの間で製造されています。多くの縦型パドル板とパドル取付具は現在中国の複数のメーカーの間で製造されており、もう1つのメーカーはベトナムにある。現在、ほとんどのカジュアル服、スポーツウェア、水着、コート、カジュアル服、その他のアクセサリーはベトナムで複数のメーカーによって製造されており、またインド、中国、アメリカのメーカーもある。2023年に買収された室内防火と装飾製品は1つはメキシコのメーカーです。携帯型エアコン冷却器は中国製のコンポーネントが内部で組み立てられており、二つメーカー、カンボジア1つはメーカーとアメリカの三つメーカーです。
市場情報を細分化する
会社の最高経営責任者は、経営意思決定者として、会社を組織し、資源配分を管理し、以下の基礎の上で業績を評価する1つは運営部門です。私たちは、会社の運営を単一の報告可能部門として報告し、その業務を単一ブランドの屋外消費財業務として管理する。これは会社の運営構造の支持を得て、その中にマーケティング、流通、情報技術、会計と財務、人力資源、賃金と法律機能を含み、個別製品カテゴリではなく、製品シリーズ全体に重点を置いている。首席運営決定者は、資源配分や業績について決定するために、単一の製品カテゴリ、販売ルート、または地理的地域の財務情報を定期的に審査しない。
公正価値計量
会計基準は、ある資産と負債が連結財務諸表の中で公正価値報告を許可することを要求し、公正価値を決定するために枠組みを提供した。公正価値を決定する枠組みは、公正価値を計量するための投入と推定技術を優先順位付けする階層構造に基づいている
一次投入によって決定された公正価値は、当社の能力のあるアクティブ市場を使用して得られる同じ資産または負債の見積もりを使用します
第2レベルの投入によって決定された公正価値は、他の直接または間接的に観察可能な投入を使用する。これらの二次投入は、通常のオファーの間隔内で観察することができるようなアクティブ市場における同様の資産または負債のオファーおよび金利および収益率曲線のような他の投入を含む
第3級投入によって決定された公正価値は観察できない投入であり、関連資産や負債の市場活動が非常に少ない(あれば)場合に得られる投入を含む。これらの第3級公正価値計量は主に管理層自身が定価モデル、現金フロー方法或いは類似技術を用いて行った推定に基づいており、資産或いは負債の特徴を考慮している
公正価値を計量するための投入が上記の公正価値レベルの中で異なるレベルに属する場合、公正価値計量の全体は推定値に重要な最低レベル投入によって分類される。同社はこれらの公正な価値計量に対する特定の投入の重要性の評価を判断し、各資産または負債の特定の要素を考慮する必要がある。
現金と現金等価物
当社は購入時の原始期限が三ヶ月以下のすべての投資を現金等価物と見なしています。現金と現金等価物は主に銀行預金と隔夜清掃口座から構成されている。同社はそれに投資する金融機関の頭寸とこれらの機関の信用品質を監視し続けている。同社が維持している銀行残高は連邦保険の限度額を超えている。私たちは
歴史的に、このような口座は何の損失も経験していない。
売掛金純額
売掛金、純額には、小売業者や会社に直接向けた顧客が会社に借りている金、会社が使用するクレジットカードや支払アプリケーションサービスの売掛金が含まれる。売掛金は,純額は領収書金額,貿易条件,販売インセンティブ計画と割引を差し引いた契約手当で入金される。当社は、入金に疑問のある特定顧客口座の審査および類似リスク特徴を有する顧客群の売掛金回収可能性の評価に基づいて決定された予想信用損失準備金を維持する。この評価は歴史と予想傾向、既存と予測された経済状況、および他の要素に基づいている。すべての口座は最終的な収集可能性の持続的な検討を受けなければならない。売掛金が回収できない可能性が高い場合は、引当金から解約しなければなりません。
貸倒費用は,連結経営報告書と総合収益(損失)に販売,一般,行政費用を計上する。2023年12月31日と2021年12月31日までの年間不良債権支出は0.31000万、$1.3百万ドルと$0.3それぞれ100万ドルです
在庫品
主に完成品からなる在庫は、コストまたは現金化可能な純価値の低い者で入金される。コストは平均コスト法で決定し,重み付き平均法で計算した。私たちの在庫残高には、入国運賃、輸入関税、関税など、私たちの流通施設に在庫を輸送することによって生じるすべてのコストが含まれています。可変現能力値は通常の業務過程における推定販売価格、および比較的に合理的な予測が困難な完成、処置、および輸送コストとして定義される。我々は,将来の需要と市場状況を仮定して,在庫の可変現純値を継続的に推定している。古いまたは移動の遅い在庫は推定された可変現純値に減記される。コスト法、比較販売法、市場法を用いて買収した在庫を公正に推定する。
在庫陳腐費用総合経営表と総合収益(損失)表に記入した貨物販売コスト2.0百万ドルと公称する2023年まで,2022年および2021年12月31日まで年度
財産と設備、純額
買収によって得られた財産と設備(付記4“買収”で述べたように)は、この日、コスト、比較販売および市場方法の混合方法を採用して、推定公正価値に基づいて入金される。買収後に得られた財産と設備は減価償却累計を差し引いたコストで入金される。メンテナンスとメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。財産及び設備が売却又は処分された場合には、コスト及び関連する減価償却が抹消され、収益又は損失(適用される場合)を記録する。事件や状況が変化して当該等の資産の額面が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は当該等の資産や設備の減価状況を審査する。財産と設備はその推定耐用年数内に直線的に減価償却される財産と設備の使用年数は以下のとおりである
| | | | | |
| 使用寿命 |
コンピュータ、ソフトウェア、その他のデバイス | 3年.年 |
機械設備 | 5 - 10年.年 |
賃借権改善 | レンタル期間が短いか10年.年 |
家具と固定装置 | 5年.年 |
建物.建物 | 29 - 40年.年 |
商誉
営業権は、仮定した資産と負債の超過企業価値が推定公正価値を超えることに基づいて決定され、買収日の推定公正価値に従って入金される。当社は毎年10月1日に報告単位レベル(経営支部より1級低い)で営業権の減価を審査するSTイベントまたは環境変化が、これらの資産の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示す場合、これらの資産の公正価値は、各財政年度の中期に基づいて行われる。
無形資産、純額
無形資産はブランド、商標、開発の技術、顧客関係、特許と独自ソフトウェアからなり、買収日の推定公正価値に基づいて入金される。買収した固定年限無形資産は、顧客関連無形資産の超過収益法および商号と特許の特許権使用料猶予法を用いて推定され、償却が必要な無形資産は直線法を用いて資産の推定利用可能年数に応じて償却される。
さらに、私たちが無形資産の将来の経済効果が増加し、弁護に成功する可能性があると信じている時、私たちが商標と特許を守る時に生じる外部法的コストは資本化されるだろう。弁護が成功した場合、受け取った和解は資本化された外部法的コストに計上される。資本化された商標及び特許保護コストは資産の残存使用寿命内に償却される。商標または特許の弁護が資産の期待される将来の経済的利益を増加させるのではなく維持される場合、費用は一般に発生時に費用に計上される。発生した外部法的費用と受け取った和解は同じ時期に起こらないかもしれない。
償却すべき無形資産の使用年数は以下の通り
| | | | | |
| 使用寿命 |
ブランド | 10-15年.年 |
商標 | 5-15年.年 |
取引先関係 | 6-15年.年 |
発達した技術 | 6年.年 |
特許 | 8-10年.年 |
独自のソフトウェア | 3年.年 |
起債コスト
当社は債務取得による債務発行コストを貸借対照表に計上し、関連債務負債の帳簿価値から直接差し引く。コストは関連債務の期限内に直線的に償却し、利息支出の一構成要素として純額を報告する。
賃貸借証書
同社は賃貸契約に基づいて倉庫、商店、会社スペースをレンタルし、賃貸契約は2029年まで異なる時期に満期となる。同社はまた、融資リース倉庫に基づいてロボットを選んでいる。当社は会計基準取りまとめ(“ASC”)第842号“リース”に基づいてリースを会計処理している。条項が、会社が契約で決定された特定資産を使用し、契約で決定された特定資産から実質的にすべての経済的利益を得ることを指示する権利がある場合、会社は、契約開始時に賃貸であるか否かを決定する
使用権資産(“ROU”)
ROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し,リース負債はリースによるリース金の支払い義務を代表する。純収益資産および賃貸負債は、開始日にレンタル期間内に支払われたリース金の現在値を確認します。当社は経営収益資産を経営リース使用権資産に計上し、当期経営リース負債を計上費用及びその他の流動負債を計上し、非流動経営リース負債を経営リース負債に計上する。当社は融資ROU資産を他の非流動資産に計上し、流動融資リース負債を計上すべき費用と他の流動負債を計上し、非流動融資リース負債を他の非流動負債に計上する
リースROU資産を直線的に償却し,販売,一般と行政費用,リース負債のリース費用を計上する。融資リースROU資産はリース期間内に直線的に償却し、減価償却と償却費用を計上し、融資リース負債の利息支出を利息支出純額に計上する
同社のいくつかのレンタル契約には、レンタル期間を延長するオプションが含まれている。当社は個々のレンタルに基づいてこれらのオプションを評価し、当社が合理的に行使されると判断した場合、レンタル期間は延期を含む。当社はリース開始時の逓増借款金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定し、レンタルを経営するレンタル料金はレンタル期間内に直線的に確認します。逓増借款金利は、会社が類似期限内に類似支払方式で担保に借入した金利である。当社は初期期限が12ヶ月以下の借約(“短期借約”)を記録していません。
同社のいくつかのレンタルプロトコルは、公共エリアメンテナンス、公共事業、物品税およびインフレ調整、および公共エリアメンテナンスを含む非レンタル部分の固定支払いを含む、レンタル開始時に決定できないいくつかの可変コストを支払うことを含む。これらの可変および固定賃貸支払いは、販売、一般、および行政費用で確認されているが、ROU資産または賃貸負債残高には含まれていない。当社の賃貸契約にはいかなる重大な剰余価値保証、制限、またはチェーノも含まれていません。
可変利子実体
当社は、実体中の所有権、契約権益、その他の権益を評価して、実体中に可変権益を持っているかどうか、及び主要な受益者であるかどうかを決定する。これらの評価は、既存の履歴および予想情報に基づく推定および仮定、および他の要因の判断および使用に関する複雑である。当社が契約又は所有権権益を持つエンティティが可変利益エンティティ(“VIE”)であり、かつ当社が主な受益者であると判定した場合、当社は当該等のエンティティを合併財務諸表に統合する。VIEの主な受益者は,(1)VIEの経済表現に最も影響を与える決定を行う権利がある,(2)損失を負う義務があるか,またはVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある,の2つの基準を満たす側である。当社は、当該実体との権益又は関係のいかなる変化が当社が依然として主要な受益者であるか否かの決定に影響を与えるかどうかを定期的に決定している。当社がVIEの主な受益者とみなされない場合、当社は適用される公認会計原則に基づいてVIEの投資又は他の可変権益を会計処理する。
収入確認
当社は主に消費者への直接取引に従事しており、会社のサイトから製品を直接販売する場合や、企業が企業に対して取引したり、卸売したり、小売業者に製品を販売したり、小売業者が店内またはオンラインで会社の製品を取得して販売する場合を含む。これらの収入取引には,販売条項に基づいて,約束貨物の制御権を顧客に譲渡することで履行される単一の履行義務が含まれる.制御権の移転は、通常、顧客が貨物を支払う義務があること、合法的な所有権を実際に占有すること、所有権のリスクおよび報酬が移転されたこと、および顧客が貨物の考慮を受けた時点で発生する。
会社の直接消費者向けや卸売取引については、履行義務が積み込み点で履行されている。顧客が承諾資産のコントロール権を獲得し、会社が契約履行義務を履行した時点を決定するために、会社は以下の要素を考慮した
a.会社は資産への支払いを受ける権利がある
b.顧客は資産の合法的な所有権を持っている
c.会社は資産の実物所有権を移転した
d.お客様が資産所有権を持っている重大なリスクとリターン
e.顧客はすでに資産を受け入れている
私たちの顧客と重大な延期支払い条項はありません。私たちの直接消費者向け取引については、支払いは私たちのサイトで販売する時に支払わなければなりません。企業の顧客に対する企業の支払い条件は信用や小売業者との契約条項によって異なるが、最も一般的なのは純価値である30あるいは純額60何日ですか。
収入は、約束した貨物を顧客に譲渡することと引き換えに、会社が獲得する権利が期待されている対価格金額であることが確認された。顧客との契約で約束された対価格には固定金額と可変金額が含まれています。固定価格は販売されている商品の独立販売価格です。収入決定時の純売上高を決定する際には,現金割引,リベート,販売インセンティブ計画を含む可変考慮要素を総売上高から差し引く。可変考慮事項には返品と払い戻しが予想される貨物部分も含まれています。会社が顧客に払い戻しを希望しているどの受信済み(または受取)の対価格も返金責任として確認されています。私たちは歴史的経験と傾向に基づいてこのような推定値を決定する。私たちは単独の履行義務としてではなく、輸送コストを履行活動として計算することを選択した。純売上高には顧客から受け取る輸送コストが含まれており、関連輸送費用は販売、一般、管理費用(収入確認時)で確認されている。顧客から受け取った販売税は純売上高には含まれておらず、純売上高は政府当局に送金される。
リベート·返品·手当の販売
会社が卸売ネットワーク内で販売活動を開始して、私たちの卸売パートナーの保証金要求を維持する場合、販売リベートを記録します。顧客が購入した製品を返品したり、購入した製品を保留して販売価格の低下と交換することに同意した場合、販売返品が記録される。販売返品準備は、履歴収益率と会社のマクロ経済状況の分析に基づいて決定される。これらの金額は総合業務表と全面収益(赤字)の純売上高に計上されている。
販売送り状と割引総額は$14.71000万、$14.81000万ドルと300万ドルです11.62023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度はそれぞれ1000万ドル。
販売返金総額は$5.8百万、$1.0百万と一人公称する2023年12月31日まで,2022年12月31日および2021年12月31日まで年度を終了する
バーター貿易手配
受信された製品および/またはサービスがより容易に決定された推定公正価値を有する限り、商業エンティティとの交換製品の推定公正価値記録に従って取引する。易品取引に関する収入は、会社の標準輸送条項を満たした在庫出荷時に入金されます。
収入を繰り越す
繰延収入負債は、顧客が対価格を支払う際に記録されているか、または会社が顧客に貨物を譲渡する前に無条件に対価格金額を得る権利があり、会社が将来の日付に貨物を顧客に移転する義務を表している。同社の主な繰延収入負債は、その直接消費者向けのルートから来ており、会社の顧客からその製品のためにあらかじめ受け取った支払いを代表している。
販売原価
販売コストには、第三者メーカーから私たちの製品を購入するコスト、入国送料と関税、いくつかの製品の製造に関連するコスト、製品品質テストと検査コストが含まれています。商品を販売するコストには金型減価償却と
私たちが持っている設備は、倉庫員に管理費用と直接·間接的な労働力を分配している。
運賃と運搬費
製品が顧客に出荷されると、顧客が販売する輸送·処理に関するコストが費用に計上される。これらのコストは、総合経営報告書と包括収益(赤字)の販売、一般、管理費用に含まれている。
広告費
広告費用は基礎広告が表示されるまで延期される。これらのコストは、総合経営報告書と包括収益(赤字)の販売、一般、管理費用に含まれている。
広告費は$96.91000万、$93.41000万ドルと300万ドルです74.5それぞれ2023年12月31日,2022年12月31日,2021年12月31日である。
研究開発費
研究と開発コストには、新製品開発、現在の製品の持続的な変化、新製品と現在の製品に関連するツールと用品、およびプロトタイプとテストに関連するコストが含まれる。これらのコストは,発生時に総合経営報告書と包括収益(赤字)の販売,一般,行政費用に計上される。
研究と開発費は$0.71000万、$1.11000万ドルと300万ドルです0.3それぞれ2023年12月31日,2022年12月31日,2021年12月31日である。
その他の運営費
その他の運営費には、初公募、2023年5月に完成した第2回発売によるコスト、関連支出の買収、業務最適化及び支出の拡張、管理層移行コストが含まれる。
所得税
当社は、資産と負債の帳簿価値と税ベースとの一時的な差による予想される将来の税務結果に関する繰延所得税資産と負債の確認を要求する貸借対照法に従って入金され、一時的な差異予想償却期間に適用される法定税率に基づいている。所得税税率又は法律変動のいずれの影響も所得税支出(収益)が公布期間中に総合経営報告書及び全面収益(損失)に及ぼす影響を計上する。もし当社が繰延税金資産の全部または一部が確認されない可能性があると考えた場合、推定値が到着することを確認します。この決定を下す際、当社は繰延税金負債の予定沖販売、将来の課税収入の予想、税務計画策、および最近および予想される将来の経営業績を含む、入手可能なすべての証拠を考慮します。
再編取引の結果,Solo Brands社は持株会社の唯一の管理メンバーとなり,ホールディングスは共同企業とみなされ,米国連邦と最も適用される州や地方所得税の目的に用いられた。Holdingsは共同企業として、アメリカ連邦とある州と地方の所得税を納めない。Holdingsによって生成された任意の課税所得または損失は、そのメンバー会社(Solo Brands,Inc.)の再構成取引後の課税所得額または損失に比例して移転され、その課税所得額または損失に計上される。Solo Brands,Inc.は再編取引後の持ち株会社の任意の課税所得額における分配可能なシェアであり,須納州と地方所得税のほかに,米国連邦所得税を支払う必要がある。その会社は外国の管轄区域でも税金を払わなければならない。
Oru Kayak,Inc.およびChubbies,Inc.はHoldingsの完全子会社であり,会社の収益のために連邦および州所得税を納付し,資産および負債法を用いて所得税口座を納付しなければならない。繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の帳簿金額とそのそれぞれの税収ベースとの差による将来の税務結果を確認することができる。
税務状況の不確定性に関する会計及び開示の権威的な指針に基づいて、当社は比較的に可能な計量方法を採用して、納税申告書に採用された或いは予想された採用或いは予想された不確定税務状況が財務諸表に与える影響を反映する。非可能性のハードルよりも大きく適合する可能性のある税務ヘッドについては、総合財務諸表で確認された税務負債は、最終的に関連税務機関と和解した場合に50%以上の最大利益を実現する可能性がある。
会社はその経営管轄区域の税法の規定に従って納税申告書を提出します。正常な業務過程において、当社は連邦、州と地方司法管轄区の審査を受けなければならない。これらの検査により損益が変化すると、会社の納税義務がそれに応じて変化する可能性がある。
保証付き
当社はその製品に製造欠陥がないことを保証し、ライセンス小売業者によって販売されている欠陥とみなされる製品をすべて交換します。当社はその製品が正常に摩耗したり誤用したりしない保証はありません。歴史的に見ると、保証クレームはずっと名目上のもので、同社は将来大規模な保証クレームがないと予想しています。これらのコストは総合経営報告書と全面収益(赤字)の販売コストに計上される。
保証費用は$0.72023年12月31日までの年度と公称する2022年,2022年および2021年12月31日まで年度を終了する。
A類普通株1株当たり純収益(損失)
初回公募株以降の期間において、A類普通株1株あたりの基本純収入(損失)は、純収益(損失)をその期間に発行されたA類普通株の加重平均株式数で除算することにより算出される。A類普通株1株当たりの純利益(損失)は、株式オプション、制限株式単位、業績株単位などの潜在的な希薄化証券に転換すると仮定する。
株式ベースの報酬
会社は、奨励付与日の公正価値に基づいて、従業員と非従業員の株式ベースの報酬支出を確認する。特定の報酬にはサービスと業績付与条件が含まれている。サービス帰属条件を含む制限的な株式奨励および業績目標を含む業績株奨励の付与日公正価値は、付与日関連株式の公正価値に基づいて推定される。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプションの公正価値を計算している。このモデルには,変動率,無リスク金利,期待期限を含む様々な判断仮説が必要である.市場帰属条件のある奨励について、公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定され、このモデルは市場条件を実現する可能性を組み込んでいる。帰属する可能性があると考えられるサービスベースの報酬および業績ベースの報酬については、報酬コストは、必要なサービス期間内に直線的に確認される権益で計算された給与費用は合併経営報告書の販売、一般と行政費用の内訳に記入するその他の全面的な収益(損失).
最近採用された会計公告
2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準更新(ASU)2016-13年度、金融商品-信用損失:金融商品信用損失の計量を発表した。ASUは,会社の売掛金を含む金融資産の会計や計量の変化を含み,金融資産の発生時のすべての予想損失の準備金を確認するように求めている。このASUを採用する前に,損失が可能とされるまで手当が確認された。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発表し、ASU 2016-13の発効日を2022年12月15日以降の年間期間に延期した。同社は2023年1月1日に改正遡及移行法を採用し,採用当時からこの基準を採用している。経営陣の潜在財務諸表への影響の評価によると、会社は期初留保収益を調整していない。この基準を採用することは会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。また、会社は本基準を採用する要求に適合するように会計政策を修正した。
FASBは2020年3月、基準為替レート改革(テーマ848):参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進するASU 2020-04を発表し、この更新は、ある基準を満たす場合に米国GAAPを契約、契約保証関係、および他の参照為替レート改革の影響を受ける他の取引に適用するためにオプションの便宜と例外を提供する。オプションのガイドラインを提供することは、為替レート改革を参考にした潜在的な会計負担を軽減するためだ。この指導意見は2020年3月12日から施行される。FASBは2022年12月にASU 2022-06を発表し、テーマ848が契約修正に利用可能な日付を2024年12月31日に延期した。LIBORは間もなく終了するため、テーマ848が提供した救済に基づいて、会社はその循環信用手配と定期融資(会社2022年10-K表参照)の条項を修正し、LIBORへの言及を調整された保証付き隔夜融資金利(SOFR)への言及に変更した。テーマ848の採択および合意に関する修正は、会社の総合財務諸表および開示に大きな影響を与えなかった。当社では、テーマ848の採用により影響を受ける他の合意や取引会はありません。
最近発表された会計公告-まだ採用されていない
FASBは2021年10月、企業合併(テーマ805):顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するASU 2021-08を発表した。ASUは、ASU 2014-09“お客様との契約収入”(トピック606)に基づいて、企業合併で得られた契約資産および負債を確認および計量することを要求します。このガイドラインは,移行期間を含めて2023年12月15日以降の年次期間に適用され,早期採用が許可されている。この基準を採用することは会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
2023年11月、FASBはASU 2023-07、支部報告(テーマ280):報告可能支部開示の改善を発表した。ASUは既存の支部報告要求を改訂し、管理職内部が支部情報開示重大支部費用をどのように見ているかに応じて、1種類以上の支部損益測定基準の開示を許可し、中間支部要求を拡大した。ASUはまた、単一の報告可能な部分エンティティ報告主題280によって要求される開示を要求する。本ガイドラインは,2023年12月15日以降に開始される財政年度と,12月15日以降に開始される財政年度内の移行期間に適用される
2024年。この基準を採用することは、会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えることはないと予想されるが、何らかの追加的な開示が必要となる。
FASBは、2023-09、所得税開示の改善を発表し、所得税計上と所得税計上との間で法定税率を用いて入金する際に、特定のカテゴリの入金項目と、数量化しきい値に適合する項目とを列記することを要求している。ASUはまた、管轄区域ごとに分割された納付された所得税を開示し、数量のハードルに達した個別の管轄区に支払われた所得税を個別に開示することを要求する。本会計基準改正案は2024年12月15日以降の会計年度から発効する。早期採用と遡及応用を可能にする。この基準を採用することは、会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えることはないと予想されるが、何らかの追加的な開示が必要となる。
注3-収入.収入
次の表はチャネルごとに私たちの純売上高を分解しました
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
チャネル別純売上高 | | | | | |
直接消費者向けに | $ | 358,052 | | $ | 423,412 | | $ | 355,658 |
卸売 | 136,724 | | | 94,215 | | | 48,059 | |
総純売上高 | $ | 494,776 | | $ | 517,627 | | $ | 403,717 |
注4-買収する
以下の取引は、ASC 805に規定する企業合併会計買収法により計算されたものである企業合併.
2023年買収
TerraFlame
2023年5月1日、持株の完全子会社Solo Brands,LLCは買収のための持分購入契約を締結した100会計基準に基づいて編集(“ASC”)805,企業合併,企業を構成するTerraFlameは議決権持分のパーセンテージを持ち,総購入対価格は$である13.21000万ドルのうち1000万ドルは5.5成約時に1.6億ユーロの現金を支払った。同社がTerraFlameを買収したのは、TerraFlameが屋外や室内で使用する消防機能を生産、マーケティング、販売するため、屋外活動業界全体のブランドや市場シェアを増加させ、室内消防や装飾産業に浸透させるためである。
TerraFlameの企業価値は、想定されている資産や負債の推定公正価値を超えており、営業権と表記されている。営業権は、買収純資産を超える購入対価格を反映したものとして記録されており、これは、会社の製品供給の拡大やTerraFlameの買収に関する他の相乗効果により期待される価値を表している。営業権を確認する主な要素はTerraFlameが予想した将来の収入増加だ。2023年12月31日までに、購入価格計算が決定した。
次の表は、買収日に会社が買収した資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
| | | | | |
売り手に現金の掛け値を支払う | $ | 5,456 |
割増負債の公正価値 | 2,617 |
決済後支払負債の公正価値 | 5,125 |
総掛け値を買う | $ | 13,198 |
| |
現金 | $ | 286 |
売掛金 | 421 |
在庫品 | 1,413 |
財産と設備 | 4,510 |
前払い費用と他の資産 | 5 |
無形資産 | 5,600 |
売掛金と売掛金 | (913) |
収入を繰り越す | (33) |
純資産総額が確認できます | 11,289 |
商誉 | 1,909 |
合計する | $ | 13,198 |
買収日の後、ASC 805の要求に応じて、買収の一部として記録されているか、または対価格が2023年12月31日に再計量される。再計量のため、割増や割増が#ドル減少した2.61000万ドル、お会計後に支払うか、追加価格があります#ドル0.7百万ドルです。再計量の影響は,2023年12月31日までの総合経営報告書と包括収益(赤字)に販売,一般,行政費用に記録されている
これまでTerraFlameの買収による取引関連費用は#ドルであった0.51000万ドルで、総合業務表と全面収益(赤字)に他の運営費用を計上する。
買収の日から2023年12月31日までの年度で,会社総合経営報告書および全面収益(赤字)に含まれるTerraFlameの純売上高は$である4.52000万ドル、同期の純収入は#ドル1.71000万ドルです。
IcyBreeze
2023年7月1日、持株の完全子会社Solo Brands,LLCは買収のための持分購入契約を締結した100ASC 805の場合、IcyBreezeは業務を構成し、その総買収対価格は$である52.11000万ドルです。成約時に支払った現金は$29.41000万ドル、純額は$7.81億2千万ドルの現金を手に入れました同社がIcyBreezeを買収したのは、IcyBreezeが携帯型エアコン製品を生産、マーケティング、販売しているため、アウトドア業界の季節的無料需要製品を現在の製品と組み合わせて販売するためである。
IcyBreezeの企業価値は、想定されている資産と負債の見積もり公正価値を超え、営業権に計上されている。営業権は、買収純資産を超える購入対価格を反映したものとして記録されており、これは、会社の製品供給の拡大やIcyBreezeの買収に関連する他の相乗効果により期待される価値を表している。営業権を確認する主な要因は、IcyBreezeが期待する将来の収入増加である。2023年12月31日までに、購入価格計算が決定した。
次の表は、買収日に会社が買収した資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
| | | | | |
売り手に現金の掛け値を支払う | $ | 37,180 |
割増負債の公正価値 | 14,897 |
総掛け値を買う | $ | 52,077 |
| |
現金 | $ | 7,750 |
在庫品 | 5,232 |
財産と設備 | 4,187 |
前払い費用と他の資産 | 26 |
無形資産 | 15,900 |
売掛金と売掛金 | (711) |
収入を繰り越す | (159) |
純資産総額が確認できます | 32,225 |
商誉 | 19,852 |
合計する | $ | 52,077 |
2023年7月11日、買収当事者のSolo Brands、LLC、IcyBreezeは、対価格条項を修正または修正し、対価格の支払い速度を総対価格の発効日#ドルまで加速させる株式購入協定第1修正案を締結した15.31000万ドルのうち1000万ドルは9.41000万ドルは現金で支払い、残りのドルは5.92000万株は会社A類普通株で支払います。価格の公正価値とドルの差額があります14.91000万ドル、支払い金額は$15.32023年12月31日現在、総合経営報告書と全面収益(赤字)上の販売、一般と行政費用は1.6億ドルを記録している
これまで,IcyBreezeの買収による取引関連費用は#ドルであった0.41000万ドルで、総合業務表と全面収益(赤字)に他の運営費用を計上する。
買収日から2023年12月31日までの年間,IcyBreezeが会社総合経営報告書および全面収益(赤字)に計上した純売上高は$である7.62000万ドル、同期の純損失は1ドルです2.81000万ドルです。
2021年買収
ORU
2021年5月3日にホールディングスの完全子会社Solo Brands,LLCが買収した60Oruの議決権権益の割合を占め、総現金の代価は#ドルです25.4百万ドルです。また、その会社は残りの株式を購入する権利がある402021年9月8日の流動性事件で、それは交換するためにそうした9.3百万セットのB類持ち株単位です。オプションの発行権価格は,Oruの過去12カ月調整後のEBITDAの予定倍数に等しい.カヤックやカヤック部品の製造、マーケティング、販売に伴い、同社はOruを買収し、アウトドア業界全体でのブランドや市場シェアを増加させている
ORUの企業価値は、想定されている資産および負債の推定公正価値を超え、営業権と表記される。営業権は、購入対価格が買収純資産を超える状況を反映して記録されており、これは会社の製品供給と他の相乗効果を拡大する期待価値を表している。営業権を確認するのに役立つ要素はORUが予想する将来の収入増加を含むありません確認された営業権の一部は納税時に控除される予定です。運営資金和解金額は$0.22022年第1四半期に1.6億ドルを支払い、調達会計が決定した。
次の表は、買収日に会社が買収した資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
| | | | | |
現金 | $ | 6,307 |
売掛金 | 357 |
在庫品 | 4,171 |
財産と設備 | 436 |
前払い費用と他の資産 | 902 |
無形資産 | 21,115 |
売掛金と売掛金 | (4,119) |
収入を繰り越す | (746) |
繰延税金負債 | (6,247) |
純資産総額が確認できます | 22,176 |
非持株権益 | (15,320) |
商誉 | 18,781 |
合計する | 25,637 |
差し引く:得られた現金 | (6,307) |
合計(購入現金を差し引く) | $ | 19,330 |
買収に関連するコストは、法律、会計、推定費用を含めて、合計#ドルです0.7二零二一年十二月三十一日までの年度の後継期間内に、当社は取引日後に支払います。これらの費用は、連結業務報告書の他の業務費用に計上される。
買収日から2023年,2022年および2021年12月31日までに,会社総合経営報告書および全面収益(損失)報告書に計上されたORU純売上高は$である22.71000万、$28.21000万ドルと300万ドルです19.92億5千万ドルと2億5千万ドルです2023年の純損失は#ドル30.62022年と2021年の純収入は#億ドル2.8百万ドルとドル2.82億5千万ドルと2億5千万ドルです
小島
2021年8月2日にホールディングスの完全子会社Solo Brands LLCが買収しました100現金の総代償を支払う#ドルのIsleは投票権持分の割合を持っている24.8100万とBの単位価値$16.5百万ドルです。同社がIsleを買収したのは、Isleが縦型パネルや画板部品を生産、マーケティング、販売しているため、アウトドア業界全体でブランドや市場シェアを向上させるためだ
Isleの企業価値は、想定されている資産と負債の推定公正価値を超え、商業権と表記されている。営業権は、購入対価格が買収純資産を超える状況を反映して記録されており、これは会社の製品供給と他の相乗効果を拡大する期待価値を表している。営業権を確認するのに役立つ要素はIsleが予想した未来の収入増加を含むありません確認された営業権の一部は納税時に控除される予定です。調達会計は既に完了した.
次の表は、買収日に会社が買収した資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
| | | | | |
現金 | $ | 3,085 |
売掛金 | 107 |
在庫品 | 8,986 |
財産と設備 | 110 |
前払い費用と他の資産 | 60 |
無形資産 | 4,121 |
売掛金と売掛金 | (4,697) |
純資産総額が確認できます | 11,772 |
商誉 | 29,564 |
合計する | 41,336 |
減算:クラスB単位の公正価値 | (16,494) |
差し引く:得られた現金 | (3,085) |
合計(購入現金を差し引く) | $ | 21,757 |
買収に関連するコストは、法律、会計、推定費用を含めて、合計#ドルです0.6当社は2021年12月31日までの年度の後継期間内に、取引日後に支払います。これらの費用は、連結業務報告書の他の業務費用に計上される。
買収日から2023年,2022年および2021年12月31日までの会社総合経営報告書および総合収益(損失)表内のIsle純売上高は$である15.51000万、$17.81000万ドルと300万ドルです5.4同期の純損失はそれぞれ2.6億ドルと2.8億ドルだった4.61000万、$33.8百万ドルとドル7.12億5千万ドルと2億5千万ドルです
デブたち
2021年9月1日にホールディングスの完全子会社Solo Brands LLCが買収しました100現金の総代価#ドルを支払うChubbiesは議決権持分のパーセンテージを持っている100.4100万とBの単位価値$29.1百万ドルです。同社はChubbiesがカジュアル服、スポーツウェア、水着、コート、カジュアルウェア、その他の部品を販売しているため、アウトドア業界全体でのブランドと市場シェアを増加させるため、Chubbiesを買収した。
Chubbiesの超過企業価値は、想定された資産と負債の推定公正価値を超え、営業権に計上される。営業権は、購入対価格が買収純資産を超える状況を反映して記録されており、これは会社の製品供給と他の相乗効果を拡大する期待価値を表している。商業権を確認するのに役立つ要素はChubbies予想の将来の収入増加を含むありません確認された営業権の一部は納税時に控除される予定です。運営資金和解金額は$0.62022年第1四半期に1.6億ドルを支払い、調達会計が決定した。
次の表は、買収日に会社が買収した資産と負担した負債の初歩的な公正価値をまとめた
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現金 | $ | 7,990 |
売掛金 | 1,962 | |
在庫品 | 25,360 | |
財産と設備 | 401 | |
前払い費用と他の資産 | 893 | |
無形資産 | 47,846 | |
売掛金と売掛金 | (15,011) | |
収入を繰り越す | (392) | |
繰延税金負債 | (12,095) | |
他の非流動負債 | (12) | |
純資産総額が確認できます | 56,942 | |
商誉 | 73,118 | |
合計する | 130,060 |
差し引く:得られた現金 | (7,990) | |
減算:クラスB単位の公正価値 | (29,075) | |
合計(購入現金を差し引く) | $ | 92,995 |
買収に関連するコストは、法律、会計、推定費用を含めて、合計#ドルです1.6当社は2021年12月31日までの年度の後継期間内に、取引日後に支払います。これらの費用は、連結業務報告書の他の業務費用に計上される。
買収日から2023年,2022年および2021年12月31日までの年度,会社総合経営報告書および全面収益(赤字)におけるChubbies純売上高は$である101.61000万、$89.31000万ドルと300万ドルです16.42億5千万ドルと2億5千万ドルです2023年の純収入は#ドル9.12022年と2021年の純損失は#億ドル0.11000万ドルと300万ドルです8.12億5千万ドルと2億5千万ドルです
次の表は、Solo Brands社が2021年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間でSolo Brands,Inc.の純売上高と2023年と2023年に買収した純収益(赤字)の総額に起因することができることをまとめたものである。2021年12月31日までの年度は未監査の予想額であり、純売上高と純損失額を反映しており、まるで重大買収が2021年1月1日に発生したかのようになる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (実際に) | | (実際に) | | (監査を受けていない) |
純売上高 | | | | | |
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買収する | $ | 151,991 | | | $ | 135,256 | | | $ | 121,273 | |
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ソロ·ブランズ社の純利益によるものです | | | | | |
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買収する | $ | (16,101) | | | $ | (20,488) | | | $ | (20,349) | |
純売上高は,Solo Brands,Inc.と2021年12月31日までの年間純売上高を合わせると$となる見通しである483.31000万ドルと予想純収入は、Solo Brands,Inc.の純収入と組み合わせると$となる48.51000万ドルです。
注5-在庫品
在庫には以下の内容が含まれている
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
手元に完成品がある | $ | 83,755 | | | $ | 112,126 |
輸送中の完成品 | 21,488 | | | 16,589 |
原料.原料 | 6,370 | | | 4,275 |
| | | |
在庫品 | $ | 111,613 | | | $ | 132,990 | |
注6– 前払い費用と他の流動資産
前払い料金と他の流動資産は、
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
非貿易売掛金 | $ | 8,128 | | $ | 1,110 |
在庫品 | 4,961 | | | 2,882 |
税金を受け取るべきだ | 2,619 | | 2,825 |
保険 | 1,996 | | | 2,288 |
| | | |
| | | |
| | | |
他にも | 4,189 | | 3,534 |
前払い費用と他の流動資産 | $ | 21,893 | | $ | 12,639 |
注7-財産と設備、純額
財産と設備、純額は:
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
機械設備 | $ | 14,371 | | $ | 7,736 |
賃借権改善 | 9,596 | | 7,920 |
建物.建物 | 5,345 | | — |
家具と固定装置 | 1,548 | | 769 |
ソフトウェアとサイト開発 | 1,500 | | 954 |
コンピュータや他の装置は | 1,354 | | 895 |
土地 | 1,090 | | — |
建設中の工事 | 836 | | 1,158 |
財産と設備、毛額 | 35,640 | | | 19,432 | |
減価償却累計と償却 | (9,481) | | (4,266) |
財産と設備、純額 | $ | 26,159 | | $ | 15,166 |
減価償却費用は$4.11000万、$3.31000万ドルと300万ドルです0.7それぞれ2023年12月31日,2022年12月31日,2021年12月31日である
火災穴を製造するための工具に関する減価償却は、減価償却や償却費用を計上することなく、販売貨物コストを計上し、両者とも総合経営報告書と全面収益(損失)を計上する。工装の減価償却は$です0.82023年12月31日までの年度と公称する2022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度を終了する。
同社は資本化した$0.6百万、$0.5百万ドルとドル0.4ソフトウェアとサイト開発コストは,2023年,2022年,2021年12月31日までの年間でそれぞれ100万ドルであった.資本化されたソフトウェアとサイト開発費用は合併貸借対照表中の財産と設備純額に計上される。資本化ソフトウェアとサイト開発の償却費用は#ドルである0.4百万、$0.3百万ドルとドル0.12023年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の減価償却と償却費用はそれぞれ100万ユーロであり、総合経営報告書と全面収益(赤字)の減価償却と償却費用に計上されている。
注8-無形資産、純額
無形資産純資産額には、
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
総帳簿価値 | | | |
ブランド | $ | 205,614 | | | $ | 196,114 |
商標 | 26,714 | | | 33,566 |
取引先関係 | 31,128 | | | 28,605 |
発達した技術 | — | | | 17,871 |
特許 | 12,761 | | | 2,883 |
| | | |
無形資産、毛収入 | 276,217 | | | 279,039 | |
| | | |
償却と減価を累計する | | | |
ブランド | (42,608) | | | (29,146) |
商標(1) | (4,171) | | | (5,957) |
取引先関係 | (7,084) | | | (4,542) |
発達した技術 | — | | | (4,255) |
特許 | (1,344) | | | (507) |
| | | |
累計販売,毛数 | (55,207) | | | (44,407) | |
無形資産、純額 | $ | 221,010 | | | $ | 234,632 | |
(1)以下に議論する商標損害を含む。
2022年第2四半期に、当社はトリガーイベントを確認して中期数量化営業権減値テスト(詳細は付記9、商標参照)を行ったため、当社はまず識別された不良イベントや状況が報告単位の帳簿金額に与える影響の程度を考慮した。当社ではスケートボード販売の減弱が観察され,将来の経営業績の最近の予測が低くなっており,当社が保有·使用している長期資産グループの一つのトリガーイベントとなっており,この資産グループは主に商標無形資産からなる。当社は確認された長期資産グループの未割引未来キャッシュフローを審査し、分析の結果、長期資産グループの帳簿金額は回収されない見通しであることが分かった。当社は,収益法下の特許権使用料猶予法を用いて商標無形資産の公正価値を推定するという大きな仮定に基づき,長期資産群の将来の純売上高に対する管理層の推定,特許権使用料率および長期資産群の特徴に関するリスク調整後の加重平均資本コストである。そして公正価値と長期資産グループの帳簿価値を比較し、会社は1ドルを記録した2.7商標無形資産の減価費用は2022年6月30日現在で100万ポンドである。この減価費用は記録されています減価費用連結経営報告書と全面収益(赤字)について。この減価費用のため、会社はまたその商標の使用寿命を再評価し、それを15年至れり尽くせり5年それは.この変化は今後どの年の販売費用にも実質的な影響を与えないだろう。
当社は2023年第4四半期に、中期数量化営業権減価テスト(詳細は付記9、商標参照)を行うため、当社はまず、識別された不良イベントおよび状況が報告単位の帳簿金額に与える影響の程度を考慮する。当社が保有·使用している長期資産グループのトリガイベントは以下の通りであることが観察された
•ソロー炉と島報告単位の業績は、先の2023年第4四半期の予測と比較して大幅に低下した
•経営陣の変動により、最高経営責任者は2023年第4四半期に退職し、最高経営責任者は2023年12月31日の年末に解放され、交換されたが、2023年第4四半期に近づくと、経営陣の変動はORUへの投資減少を含む各ブランド内の投資移転を招いた
•2023年第4四半期に近づくと、会社A類普通株の株価は大幅に下落した。
確認のトリガーイベントにより、当社は確認された長期資産グループの未割引未来キャッシュフローを審査し、分析の結果、OruとIsleの長期資産グループの帳簿価値は回収されない見通しであることが分かった。当社はOruとIsleの資産グループの公正価値を推定し、無形資産(S)を除いて、残りの資産はすべて重大な列報資産であり、減値に計上しないことを決定した。そして,OruとIsle報告単位の公平価値を報告単位ごとの長期資産グループの帳票価値と比較し,既存無形資産に割り当てられた額面を得る(S).同社が記録した総額は$13.4Oru無形資産に計上された減価費用1,000万ドルと1ドル0.8Isleの商標無形資産は2023年12月31日現在、100万ユーロの減価準備が行われている。これらの減価費用は減価費用連結経営報告書と全面収益(赤字)について。この減価費用の結果として、当社はOruとIsleの無形資産の耐用年数も再評価した。2023年12月31日現在、OruまたはIsleの無形資産にはこれ以上の価値がなく、両報告単位の無形資産の使用寿命がすべて枯渇している。この変化は今後どの年の販売費用にも実質的な影響を与えないだろう。
償却費用を$とする22.01000万、$21.01000万ドルと300万ドルです17.5それぞれ2023年12月31日,2022年12月31日,2021年12月31日である。
今後5年間の償却費用は以下のように見積もられる
| | | | | |
12月31日までの年度 | 金額 |
2024 | $ | 19,700 | |
2025 | 19,700 | |
2026 | 19,700 | |
2027 | 19,700 | |
2028 | 19,700 | |
その後… | 122,510 | |
将来の償却費用総額 | $ | 221,010 | |
注9-商誉
営業権の帳簿価値は以下のとおりである
| | | | | |
バランス、2021年12月31日 | $ | 410,559 | |
| |
減価損失 | (27,901) | |
バランス、2022年12月31日 | 382,658 | |
買収する | 21,761 |
減価損失 | (234,771) |
バランス、2023年12月31日 | $ | 169,648 |
2022年第2四半期に、当社はトリガイベントを確認し、当社の1つ以上の報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いことを示した。トリガーイベントは、(1)不利な株式市場状況により、2022年第1四半期の10-Qレポートを発表した後に会社の株価が持続的に下落したこと、(2)Isle報告部門製品に対する需要が弱まり、将来の経営業績に対する最近の予測が低いことを招いた。そのため、会社はそのすべての報告単位に対して中期数量化営業権減値テストを行い、1ドルを記録した27.9Isle報告部門関連の100万ドルの手数料減価費用よりも、その部門には1.7減価後の残りの商業権は2.5億ユーロだ。中期量子化テストの結果は、当社の他の報告機関の営業権減少には至っていない。減価費用は総合経営報告書と全面収益(損失)の減価費用に計上される。
2023年第3四半期に、当社は当社の1つ以上の報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いことを示すトリガーイベントを発見した。トリガ事件は取締役会が承認した各ブランドの計画に不利な変化が生じ、将来の経営業績に対する最近の予測が低いことである。そこで、当社はそのすべての報告単位に対して中期数量化営業権減値テストを行い、公正価値が各報告単位の帳簿価値を超えることを確定した。そのため、中期量子化テストは当社の報告機関の営業権減値を招いていない。付記2“重大会計政策”の会計政策によると、会社は2023年10月1日に年間営業権減価テストを完了した。2023年第3四半期までの定量化分析は非常に近いため、私たちは私たちの営業権に対して定性分析を行い、減値指標がないことを確定した。本評価は,商誉減値評価日までの適用事実と状況を含む関連資料に基づいて作成した.トリガイベントの非持続性や行う定性的評価による減値指標が乏しいため,2023年10月1日に,吾らは本報告単位の公平価値がその額面を超える可能性が高いと判断したため,本報告単位の営業権減値を記録していない。
2023年第4四半期に、当社が年間営業権減値分析を行った後、当社は営業権減値指標を確定し、私たちの1つ以上の報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていない可能性が高いことを示した。観察された営業権の減値指標は以下の通りである
•ソロー炉と島報告単位の業績は、先の2023年第4四半期の予測と比較して大幅に低下した
•経営陣の変動により、最高経営責任者は2023年第4四半期に退職し、最高経営責任者は2023年12月31日の年末に解放され、交換されたが、2023年第4四半期に近づくと、経営陣の変動はORUへの投資減少を含む各ブランド内の投資移転を招いた
•しかし、2023年12月31日の終了後、会社A類普通株の株価は大幅に下落し、2023年第4四半期に相対的に近づいている。
上記の商誉減値指標に基づき、当社は2023年12月31日からすべての報告単位に対して中期数量化営業権減値テストを行うことが適切であると考えている
当社は、2023年12月31日までに行われた量的営業権減価分析について、収入および市場方法から得られた公正価値重み付けを用いて報告単位の公正価値を推定し、比較可能な市場データを得ることができる場合には、収益法に基づいて、推定された将来のキャッシュフローの現在値に基づいて報告単位の公正価値を決定する。キャッシュフロー予測は、収入成長率と営業利益率、EBITDA利益率、業界および市場状況の考慮、端末成長率、および経営層の運営資本需要に対する管理層の推定に基づく。報告単位あたりの割引率は,報告単位ごとの特徴とその推定キャッシュフローに関するリスク調整後の加重平均資本コストから計算され,その範囲は16.0%から19.9市場法によると、当社は多種の方法を採用し、(1)経営及び投資特徴が報告単位と類似している上場会社の収入と利益を比較できる市場倍数と、(2)上場会社の最近のM&A取引からの定価倍数を比較して、公正価値を推定することを含む。
2023年12月31日までに行われた営業権減価数量化テストによると、当社はSoloかまど、Oru、Isle報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えることを決定し、それぞれ営業権減値費用を確認したその他の報告機関の公正価値は帳簿価値より10%以上高い。以下の表は報告単位ごとに営業権減価費用と残りの営業権を示した
| | | | | | | | | | | |
報告株 | 減価費用(ドル) | | 残りの営業権(ドル) |
シングルストーブ | 214,327 | | | 76,677 | |
ORU | 18,781 | | | — | |
小島 | 1,663 | | | — | |
減値の要因は,Soloかまど,Oru,Isle報告部門の業績がこれまでの予測に比べて大幅に低下したことであり,主に新製品の発売が前年ほど成功せず,純売上高が低下したことに加え,マーケティング活動があまり有効でなかったことや,株価下落により時価が低下したためである。減価費用は総合経営報告書と全面収益(赤字)に減値費用を計上する。
当社の報告単位と商業権の公正価値確定は判断性質があり、変化に敏感な推定と仮定を用いる必要がある。将来の収入と予想利益率の推定を含むと仮定すると,これは内部キャッシュフロー予測,端末成長率と資本支出の推定および割引率の決定に依存する.報告単位の公正価値を決定する際に使用されるいくつかの固有の推定と仮定は、金利、資本コスト、税率、市場EBITDAの比較可能性と信用格付けを含む管理層の制御を受けない。当社はそれが合理的な推定と仮定をして報告単位の公正な価値を計算したと信じているが、依然として重大な変化が発生する可能性がある。したがって、数量化商業権および無期限無形減値テストのための推定および仮定が未来の結果の正確な予測であることが証明されることは保証されない。
付記10-費用とその他の流動負債を計算しなければならない
重大な課税費用とその他の流動負債は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
在庫品 | $ | 14,780 | | $ | 7,543 |
賃貸借証書 | 7,575 | | 6,889 |
給与明細書 | 6,451 | | | 6,999 |
マーケティングをする | 5,936 | | | 451 |
非所得税 | 5,374 | | | 6,163 |
輸送コスト | 3,747 | | | 3,607 |
販売返品準備 | 3,316 | | | 3,937 |
販売リベート手当 | 3,074 | | | — |
所得税 | 2,782 | | | 5,490 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
他にも | 2,120 | | 2,298 |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | $ | 55,155 | | $ | 43,377 |
注11-長期債務
長期債務には以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日加重平均金利 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
定期ローン | 6.49 | % | | $ | 91,250 | | | $ | 96,250 |
循環信用手配 | 6.59 | % | | 60,000 | | | 20,000 |
| | | | | |
| | | | | |
未償却債務発行コスト | | | (2,007) | | | (2,867) |
債務総額,債務発行コストを差し引く | | | 149,243 | | | 113,383 | |
長期債務の少ない流動部分は | | | 6,250 | | | 5,000 |
長期債務、純額 | | | $ | 142,993 | | | $ | 108,383 | |
長期債務、純額は公正価値に近似し、公正価値体系内の第二級投入を用いて評価を行い、本年度報告付記2、重要会計政策を定義した。長期債務の公正価値に関するより多くの情報は、本年度報告の付記17、公正価値計量、純額を参照されたい。
長期債務に関連した利息支出は#ドルだ11.01000万、$6.31000万ドルと300万ドルです10.1それぞれ2023年12月31日,2022年12月31日,2021年12月31日である。
循環信用手配と定期ローン
2021年5月12日、当社はある銀行と信用協定(“循環信用手配”)を締結した。本契約の条項によると、その会社は最大$を借りることができます200循環信用の手配で100万ドル。2021年6月2日と2021年9月1日、当社は循環信用手配を改訂し、循環信用手配下の最高利用可能金額を#ドルに増加させた3501000万ドルです。循環信用手配の条項によると、会社はいくつかの循環限度額ローンと最高可達$を得ることができます20.01000万ドルの信用状とドル0.62023年12月31日現在、発行·未返済の信用状は1.8億部。循環信用手配は2026年5月12日に満期になり、利息金利は協議で定義された基本金利に適用保証金を加え、2023年12月31日まで、適用保証金はSOFRに基づく。利息は少なくとも四半期ごとに計算しなければならないが、循環信用手配項の下の元金は満期になってから満期になる。2023年12月31日までの年間で、会社は$を抽出しました70.0百万ドルを支払います30.0循環信用メカニズムでの100万ドルです循環信用の手配は未来に抽出できる金額は#ドルです289.41000万ドルと300万ドルです329.4それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。
上記の規定のほか、2021年9月1日の改正案には、同社が最大$を借り入れることができる規定も含まれている100.0定期ローン(“定期ローン”)下の百万ドル。定期融資で得られた金はChubbiesの買収に資金を提供するために用いられる(買収に関する資料は付記4参照)。定期融資は2026年9月1日に満期となり、利息金利は協定で定義されている基本金利に適用される保証金に等しく、2023年12月31日まで保証金はSOFRに基づく。同社は2021年12月31日から四半期ごとに定期ローンの元金の支払いを要求されている。同社は2023年12月31日現在、すべての信用手配されたすべての契約を遵守している。
2023年12月31日現在、私たちの全債務元本の将来満期日には、賃貸債務(賃貸債務の将来満期日参照付記13)は含まれていません
| | | | | |
12月31日までの年度 | 金額 |
2024 | $ | 6,250 | |
2025 | 10,625 | |
2026 | 134,375 | |
| |
| |
| |
合計する | $ | 151,250 | |
注12 – 他の非流動負債
他の重要な非流動負債は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
値段が合うかもしれない | $ | 5,794 | | $ | — |
広告に応じる | 5,420 | | | — |
FIN 48負債 | 1,309 | | | — |
融資リース負債 | 1,011 | | — |
他にも | — | | 205 |
他の非流動負債 | $ | 13,534 | | $ | 205 |
注13-賃貸借証書
以下の表に、リース資産とリース負債総額の構成と会社総合貸借対照表における分類を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併貸借対照表における分類 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
使用権資産、純額 | | | | | |
賃貸借契約を経営する | 経営的リース使用権資産 | | $ | 30,788 | | | $ | 34,259 | |
融資リース | 他の非流動資産 | | 1,689 | | | — | |
使用権資産総額,純額 | | | $ | 32,477 | | | $ | 34,259 | |
| | | | | |
流動賃貸負債 | | | | | |
賃貸借契約を経営する | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | $ | 7,276 | | | $ | 6,889 | |
融資リース | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 299 | | | — | |
長期賃貸負債 | | | | | |
賃貸借契約を経営する | リース負債を経営する | | 24,648 | | | 29,133 | |
融資リース | 他の非流動負債 | | 1,011 | | | — | |
リース総負債 | | | $ | 33,234 | | | $ | 36,022 | |
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
経営的リース使用権費用 | | $ | 8,373 | | | $ | 6,890 | |
融資リース費用: | | | | |
資産の償却 | | 126 | | | — | |
賃貸負債利息 | | 36 | | | — | |
融資リース費用総額 | | 162 | | | — | |
変動と短期レンタル料金 | | 2,412 | | | 1,446 | |
転貸収入 | | (927) | | | (212) | |
レンタル総費用 | | $ | 10,021 | | $ | 8,124 |
加重平均残存レンタル期間と割引率を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
加重平均残存賃貸年限(年) | | | | |
賃貸借契約を経営する | | 4.26 | | 5.05 |
融資リース | | 4.43 | | — | |
加重平均割引率 | | | | |
賃貸借契約を経営する | | 3.08 | % | | 2.66 | % |
融資リース | | 6.15 | % | | — | % |
| | | | |
次の表には、レンタルに関するキャッシュフローおよびその他の情報が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
賃貸負債額に計上された現金流出 | | | | |
経営的リースの経営的現金流出 | | $ | 8,322 | | | $ | 5,676 | |
| | | | |
融資リースによる現金流出 | | 379 | | | — | |
賃貸使用権賃貸義務と引き換えに得られた資産 | | | | |
賃貸借契約を経営する | | 3,316 | | | 14,797 | |
融資リース | | 1,815 | | | — | |
| | | | |
賃貸負債の2023年12月31日の将来の満期日を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度 | | 賃貸借契約を経営する | 融資リース | | |
2024 | | $ | 8,787 | | $ | 379 | | | |
2025 | | 8,705 | | 379 | | | |
2026 | | 7,299 | | 379 | | | |
2027 | | 5,392 | | 379 | | | |
2028 | | 3,438 | | — | | | |
その後… | | 1,316 | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
賃貸支払総額 | | 34,937 | | 1,516 | | | |
差し引く:推定利息 | | 3,013 | | 206 | | | |
賃貸負債現在価値 | | $ | 31,924 | | $ | 1,310 | | | |
当社は2023年12月31日現在、賃貸契約を締結している6人小売店の間口、総ROU資産は6.21000万ドルでまだ稼働していませんこれらの賃貸契約は2024年に開始される予定で、レンタル期間は7至れり尽くせり10何年もです。
付記14-株式ベースの報酬
持分報酬費用総表
次の表は、奨励タイプで確認された株式報酬費用をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
公共部門 | | $ | 10,577 | | | $ | 13,616 | | | $ | 6,646 | |
制限株式単位 | | 4,111 | | | 3,626 | | | 553 | |
業績ストック単位 | | (529) | | | 628 | | | — | |
株式オプション | | 558 | | | 657 | | | 130 | |
従業員株購入計画 | | 68 | | | 71 | | | — | |
株式に基づく報酬総額 | | $ | 14,785 | | | $ | 18,598 | | | $ | 7,329 | |
次の表は、2023年12月31日までの未確認株式報酬総額をまとめたものです
| | | | | | | | |
| | 未確認株式報酬 |
公共部門 | | $ | 843 | |
制限株式単位 | | 9,735 | |
| | |
株式オプション | | 1,728 | |
*株式報酬総額は確認されていない | | $ | 12,306 | |
持分報酬に関連する超過税金優遇(損害)は$(0.5)億元および(0.4)2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の年度は1.3億ドル違います。2021年の該当額。
公正価値考慮要素
奨励金の公正な価値を決定するには判断が必要だ。モンテカルロシミュレーションおよびブラック-スコアモデルは、サービス、業績、および/または市場帰属条件を有する報酬の公正な価値を推定するために使用される。これらのモデルで用いられている仮説要求は,以下の主観的仮説を入力する
公正価値−奨励単位ベースとなる普通株式の公正価値は、会社取締役会(“取締役会”)によって決定される。奨励部門が公開市場を持っていないため、会社取締役会は奨励部門の授与日の普通株公正価値を確定する時にいくつかの客観的と主観的な要素を考慮し、普通株と優先株の支払い価格、実際と予測された経営と財務業績、上場会社の市場状況と業績、会社内部の発展とマイルストーン、普通株と優先株の権利、優先株と特権、及び流動性事件を実現する可能性を含む。普通株基礎株式オプション、制限株式単位と業績株式単位の公正価値はニューヨーク証券取引所の終値によって決定される
予想変動率予想変動率は、公開取引の同業者集団が、入札予想期間に相当する期間にわたって毎週の価格観察に基づいて得られた履歴変動性である。
所期期限サービス帰属条件のみの付与の場合、予想期間は、許可された契約期間およびホーム期限を使用して予想期間を推定する簡略化された方法を使用して決定される。業績や市場条件のある奨励については,期限を見積もる際に業績や市場条件の達成が期待される時間帯,報酬の契約期限,および将来の行使行為の推定を考慮する.
無リスク金利-無リスク金利は、米国債収益率に基づいており、満期期限は予想期限に近づいている。
期待配当収益率·配当率は、配当金支払いに対する会社の予想に基づく。同社はその普通株のいかなる現金配当金も発表または支払いしたことはなく、会社は予測可能な未来にいかなる現金配当金も支払わないと予想している。
DLOM見積もり−市場流動性の不足の割引は、少数の持株および制限株の価値を計算するのを助けるために使用される。公開取引されている株式と個人保有株式市場との間には推定値割引があり、個人保有株式市場は通常ほとんど市場がなく、あれば。
罰金率-企業は、歴史的活動に基づいて没収するのではなく、没収が発生したときに没収を確認します。
激励単位
最初の公募前に会社の従業員の一部がSolo Kove Holdings LLCの奨励単位を$で購入しました0.000001単位ごとです。ほとんどの奨励単位は2020年12月に発行され、また2021年1月と3月に発行される奨励単位もある。会社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて激励単位の公正価値を確定した。各奨励はサービス型単位(奨励単位の数の3分の1を占める)と業績単位(奨励単位の数の3分の2を占める)からなる。
サービス条件のある奨励機関に対して行う予定です4年使用25%は授与日の1年以内に帰属し、残りは75このようなサービスベースの単位の割合は、以下の期間、月ごとに実質的に等しい分割払いを支払う3年しかし、従業員の各適用帰属日前の継続的な雇用状況に依存しなければならないまた、従業員が雇用終了前に販売取引が発生した場合、サービスに基づく単位の帰属が加速される。今回のIPOは報酬単位プロトコルにおける売却取引の定義を満たしていない.したがって,サービス型ユニットの帰属はIPO後に加速されず,ホームスケジュールも変更されない.
いくつありますか27.6再構成取引の直前に発行された奨励単位は百万個に達する。再構成取引の後27.6100万個の報酬単位が3.4持ち株会社には100万個の普通単位がある。♪the the the3.4100万個の共通ユニットにはサービス単位と業績単位が含まれており,前者は共通単位の3分の1(1/3),後者は共通単位の3分の2(2/3)を占めている.
初公募株については0.9百万ドルの2.3100万個の性能ベースの汎用単位、残りは1.4100万個の授与されていない実績公共事業機関を廃止する。これらの既存単位に関連して、会社は#ドルを確認しました3.32022年度第4四半期の株式報酬支出は100万ドルだった。
IPOでは1.4与えられていない100万個の業績インセンティブ単位が付与された持株会社のうちサービスベースの一般単位が置換されている2年.、と、50その後の帰属単位の割合は1年そして50%に帰属する四つ次の年の四半期分割払いは、従業員が適用される帰属日まで会社に雇用され続けるかどうかに依存する。Summit Partnersが会社ですべての株式を販売している場合、またはSummitの投資収益が等しいかそれ以上である場合4.0Xは4四半期連続して1株当たり計算され、各場合、従業員がその日にまだ会社に雇用されている場合、以前に業績激励単位に基づいていたすべての未付与サービス公共単位が付与される。会計目的で、これらの奨励は新しい奨励とみなされ、公正価値は#ドルと推定される25.8百万ドルです。当社と株主の間で2021年10月27日に締結された株主合意によると、共通単位所有者は、Summit Partnersおよびその連属会社が初公開発売時に所有する任意のHoldings普通株式、Summit Partnersの後続登録発売を停止するまで、既存サービス型一般単位を行使することができず、この場合、所有者は同等の取引を行うことができ、あるいは株主合意はその条項に基づいて別の方法で終了することができる。
各奨励単位の授与日公正価値は、以下に示すように、一連の投入仮定に組み込まれている
| | | | | | | | |
| | 2020 |
所期期間(年) | | 4.0 |
株価の変動を予想する | | 36.0 | % |
無リスク金利 | | 0.3 | % |
期待配当収益率 | | — | |
DLOM見積もり | | 16.0 | % |
ライセンス日の加重平均公正価値 | | $ | 0.25 |
共通単位要約は,以下に示す期間(単位は千,1株あたりデータを除く):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未完成の公共部門 | | 単位ごとの加重平均付与日の公正価値 | | 加重平均残契約期間(年) | | 内在的価値を集める |
帰属していない、2021年12月31日 | | | 2,238 | | $ | 13.91 | | 2.11 | | $ | 31,124 |
授与する | | | — | | — | | | | — |
没収/キャンセルされる | | | (66) | | | 15.02 | | | | | (987) | |
既得 | | | (979) | | | 14.79 | | | | | (14,482) | |
帰属していない、2022年12月31日 | | | 1,193 | | $ | 13.12 | | 1.16 | | $ | 15,655 |
授与する | | | — | | — | | | | — |
没収/キャンセルされる | | | (73) | | 10.06 | | | | (736) |
既得 | | | (890) | | 14.39 | | | | (12,804) |
帰属していません、2023年12月31日 | | | 230 | | $ | 9.19 | | 1.03 | | $ | 2,115 |
| | | | | | | | | |
行使可能、2023年12月31日(1) | | | — | | $ | — | | | | $ | — |
(1)2023年12月31日までに、業績やサービスに基づくいくつかの単位が付与されていることに注意されたい。しかし、上述したように、株主合意のため、これらはすべて行使できない。
2023年、2022年、2021年の間、株式に帰属して変換されたインセンティブ単位の公正価値総額は#ドルである12.81000万、$14.51000万ドルと300万ドルです2.32億5千万ドルと2億5千万ドルです
インセンティブ奨励計画
2021年10月、取締役会が可決し、会社の株主の承認を得た“2021年インセンティブ奨励計画”(以下、“インセンティブ奨励計画”と略す)が2021年10月28日に発効した。報酬プログラムが発効した後10,789,561奨励計画に基づいて許可されたA類普通株の株式。インセンティブ奨励計画により認可されたA類普通株の株式は、次の小者を基準として、2023年1月1日から2031年まで毎年増加する5当時は普通株式の%を発行していたか、または(Ii)取締役会が合意したより小さい額だった。2023年12月31日までに15,580,013A類普通株の株式は奨励計画に基づいて許可されている。
限定株単位
初公募時およびその後、当社はインセンティブ奨励計画に基づいて制限的株式単位(“RSU”)を付与した。RSUは無資金、無担保の権利であり、適用された決算日に私たちA類普通株の株式を受け取ることができ、または計画管理者はその決算日に同等の価値を有する現金または他の対価格として決定することができる。RSUが引き継ぎます4年、と、25%は授与日の第1周年に帰属し、残りの部分は以下の時間内に実質的に等しい四半期分割方式で帰属する3年従業員が帰属日が適用される前に当社に雇用され続けるかどうかを条件とする
有限の場合,会社はすでに計画管理人の裁量により,上記のタイムラインよりも短い時間でRSUを付与している.
以下の表は、会社の制限株式単位に関する活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 未償還限定株式単位 |
| 受賞数 | | 加重平均付与日公正価値 |
未返済、2021年12月31日 | 661 | | | $ | 19.05 | |
授与する | 1,457 | | | 2.94 | |
既存して株式に変換する | (151) | | | 19.02 | |
没収/キャンセルされる | (184) | | | 17.52 | |
未返済、2022年12月31日 | 1,784 | | | $ | 6.05 | |
授与する | 595 | | | 4.73 | |
既存して株式に変換する | (539) | | | 8.09 | |
没収/キャンセルされる | (478) | | | 6.53 | |
未返済、2023年12月31日 | 1,363 | | | $ | 4.50 | |
2023年から2022年の間、株式に帰属して変換されたRSUの総公正価値は#ドルである4.41000万ドルと300万ドルです2.9それぞれ2億5千万ドルです違います。2021年に発生したマント。
業績株単位
2022年10月以降、会社は奨励計画に基づいて業績株単位(“PSU”)を付与する。PSUは無資金,無担保の権利であり,社内誘導の業績目標を達成すれば,決済日直前の日に我々A類普通株の株式または株式公正市場価値に相当する現金金額を受け取ることができる.PSUは財政四半期終了時に授与され、この財政四半期は2年.2023年1月1日以降の期間において、会社が1会計四半期以内に内部で得られた業績目標を達成し、従業員が適用された帰属日まで会社に雇用され続ける場合。社内から派生した業績目標がなければ2年.帰属期間,すなわち2023年12月31日,PSUは自動的に没収される。
限られた場合には、計画管理人が適宜決定し、当社はすでに上記とは異なる目標および/または帰属期限のPSUを付与する。
次の表は、会社の業績株単位に関する活動をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 際立った株式単位を表現する |
| 受賞数 | | 加重平均付与日公正価値 |
未返済、2021年12月31日 | — | | | $ | — | |
授与する | 1,296 | | | $ | 3.86 | |
既存して株式に変換する | — | | | $ | — | |
没収/キャンセルされる | — | | | $ | — | |
未返済、2022年12月31日 | 1,296 | | | $ | 3.86 | |
授与する | 131 | | | 5.37 | |
既存して株式に変換する | (18) | | | 5.49 | |
没収/キャンセルされる | (312) | | | 3.88 | |
未返済、2023年12月31日 | 1,097 | | | $ | 4.01 | |
当社は2023年12月31日現在、2022年10月に付与されたPSUの内部派生業績目標を実現する可能性を評価し、その目標が実現不可能であることを決定した。そのため、付与された日から評価の日、すなわち2023年12月31日までに確認された持分ベースの補償が覆される。また、分担日までに、2022年10月の贈与日に関する特別サービス株料金のキャンセルが確認されました。
2023年に株式に帰属して変換したPSUの公正価値総額は$である0.11000万ドルのうち1000万ドルは違います。2022年か2021年に発生した獣医。
株式オプション
初公募の際、当社はインセンティブ奨励計画に基づいて株式オプションを付与します。株式オプションは、将来、会社A類普通株の株を付与日に設定された行権価格で購入することを規定している。計画管理人が別の決定をしない限り、会社の取引に関連するいくつかの代替オプションを除いて、株式オプションの行権価格は下回らないだろう100日関連株式公平市価の%を授与する。オプションが付与された4年、と、25%は授与日の第1周年に帰属し、残りの部分は以下の時間内に実質的に等しい四半期分割方式で帰属する3年従業員が帰属日が適用される前に当社に雇用され続けるかどうかを条件とする。
以下の要約では、インセンティブ奨励計画における株式オプション活動(1株当たりのデータを除いて、千計)について述べた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプション数 | | 加重平均付与日公正価値 | | 加重平均行権値 | | 加重平均残契約期間(年) | | 内在的価値を集める(1) |
帰属していない、2021年12月31日 | 340 | | | $ | 8.71 | | | $ | 17.00 | | | 9.83 | | $ | — | |
授与する | 502 | | | 2.72 | | | 5.07 | | | | | |
没収または期限切れ | (93) | | | 8.71 | | | 17.00 | | | | | |
株式に変換することができます | (62) | | | 8.71 | | | 17.00 | | | | | |
帰属していない、2022年12月31日 | 687 | | | $ | 4.34 | | | $ | 8.29 | | | 4.98 | | $ | — | |
授与する | 1 | | | 6.16 | | | 17.00 | | | | | |
没収または期限切れ | (321) | | | 3.96 | | | 6.70 | | | | | |
株式に変換することができます | (159) | | | 3.96 | | | 8.99 | | | | | |
帰属していません、2023年12月31日 | 208 | | | $ | 5.23 | | | $ | 10.21 | | | 4.80 | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
行使可能、2023年12月31日 | 221 | | | $ | 5.29 | | | $ | 11.23 | | | — | | | $ | 62.1 | |
(1)合計内在価値はゼロであり、この会計年度末のA類普通株終値はオプションの加重平均行権価格を下回っているからである。
各オプションの公正価値は、付与された日にブラック·スコイルズ法を用いて、以下の仮定の下で推定される
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日までの会計年度は |
| | | 2022 | | 2021 |
無リスク金利 | | | 2.7% - 3.1% | | 1.6 | % |
所期期限 | | | 10 | | 10 |
予想変動率 | | | 40.5% - 40.7% | | 37.0 | % |
| | | | | |
従業員株購入計画
2021年10月、取締役会が可決し、会社株主は2021年従業員株購入計画(“ESPP”)を承認した。ESPPの許可により売却された普通株の最高株式数は(A)に等しい1,618,434A類普通株及び(B)2023年から2031年までの各財政年度初日の年度増額は、(I)に等しい0.5前会計年度最終日に会社が普通株式を発行した割合、及び(2)取締役会が決定した普通株式数を超えてはならない6,473,736普通株式は、ESPP第423条項(ESPPの定義に従って)によって付与された権利の発行または譲渡(これらの数字は、ESPPに従って調整されることがある)
2023年12月31日までに2,097,479A類普通株の株はESPPによって売却され、155,944A類普通株はESPPにより発行されている。
付記15-所得税
所得税支給
所得税前収入(赤字)は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
国内では | | $ | (233,707) | | $ | (7,729) | | $ | 59,741 |
外国.外国 | | 2,150 | | | 1,110 | | | (1,221) | |
所得税前総収入 | | $ | (231,557) | | $ | (6,619) | | $ | 58,520 |
所得税引当(割引)には、:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
当期所得税支出: | | | | | | |
連邦制 | | $ | 8,834 | | $ | 9,223 | | $ | 4,208 |
状態.状態 | | 1,684 | | 2,008 | | 956 |
外国.外国 | | 297 | | 271 | | — |
当期所得税支出総額 | | $ | 10,815 | | $ | 11,502 | | $ | 5,164 |
| | | | | | |
繰延所得税(福祉)費用: | | | | | | |
連邦制 | | (45,381) | | (9,061) | | (2,887) |
状態.状態 | | (1,713) | | (1,437) | | (252) |
外国.外国 | | 54 | | (3) | | — |
繰延所得税の優遇総額 | | (47,040) | | (10,501) | | (3,139) |
所得税総支出 | | $ | (36,225) | | $ | 1,001 | | $ | 2,025 |
所得税の計上は、所得税の計上前に収入(損失)に法定連邦所得税率を適用して計算された金額とは異なる。差額の出所と税金の影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
連邦法定税率21%の所得税(福祉)を支給する | | 21.0% | $ | (48,627) | | 21.0% | $ | (1,390) | | 21.0% | $ | 12,289 |
連邦福祉を差し引いた州所得税支出 | | 0.9% | (1,993) | | (15.4)% | 1,022 | | 0.8% | 442 |
非持株権益は収益を占めなければならない | | (6.8)% | 15,672 | | (11.7)% | 775 | | (19.0)% | (11,117) |
子会社は収益を分配していない | | (0.5)% | 1,228 | | (8.8)% | 580 | | —% | — |
株式ベースの報酬 | | (0.2)% | 496 | | (6.1)% | 403 | | —% | — |
評価免除額を変更する | | 3.2% | (7,323) | | (5.9)% | 388 | | 0.5% | 315 |
海外税率の違い | | —% | 104 | | (1.0)% | 69 | | (0.1)% | (59) |
減損する | | (1.7)% | 3,944 | | —% | — | | —% | — |
永久差額,純額 | | —% | (19) | | 0.8% | (56) | | 0.3% | 201 |
その他の調整 | | 0.5% | (1,195) | | 1.6% | (103) | | (0.1)% | (46) |
国家備蓄税の変動状況 | | (0.2)% | 511 | | —% | — | | —% | — |
税率の変化 | | (0.4)% | 977 | | 10.4% | (687) | | —% | — |
所得税総支出 | | 15.6% | $ | (36,225) | | (15.1)% | $ | 1,001 | | 3.4% | $ | 2,025 |
当社の2023年、2022年および2021年12月31日までの実質所得税税率は15.6%, (15.1)%と3.4%です。所得税支出額の減少は,2023年12月31日と2022年12月31日までの年度と比較して,主に今年度の営業権と無形資産減価によるものであり,詳細は付記8,無形資産純額と付記9,商誉,および今年度の推定準備の減少である。また、2023年12月31日現在の年度では、有効税率は税収割引#ドル減少の影響を受けています3.91,000,000ドルは、ORU営業権減価費用から差し引かれない部分と関連があります。
繰延税金資産と負債
会社の非流動繰延税項目の純資産と負債の重要な構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
繰延税金資産: | | | |
共同企業への投資 | $ | — | | $ | 27,212 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
純営業損失 | 546 | | 590 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
他にも | 1,664 | | 1,623 |
繰延税金資産総額 | 2,210 | | 29,425 |
推定免税額 | (770) | | (26,892) |
繰延税項目純資産 | $ | 1,440 | | $ | 2,533 |
| | | |
繰延税金負債: | | | |
共同企業への投資 | (9,373) | | (70,504) |
無形資産 | (8,895) | | (13,787) |
財産と設備 | (442) | | (406) |
| | | |
| | | |
他にも | (49) | | (457) |
繰延税金負債総額 | (18,759) | | (85,154) |
繰延税金純負債 | $ | (17,319) | | $ | (82,621) |
2023年12月31日現在、同社は0.3連邦純営業損失(NOL)は100万ドル、州NOLは$0.31000万ドルです。この州のNOLは2038年に満期になる。2023年12月31日までに会社は違います。外国NOL。
一般に、改正後の1986年の国内税法第382条によると、会社が“所有権変更”を行う際には、変更前の純収入を利用して将来の課税所得額を相殺する能力が制限される。連邦と州所得税の目的のために,Chubbies,Inc.の買収は第382条に規定する所有権変更を招いた。第382節は所有権変更後のNOL繰り越しの使用制限を規定し、当社は第382節の所有権変更が私たちのNOL繰り越しに与える潜在的な影響を分析した。当社はその公平市価および未変現額の内蔵収益頭金により第382条の制限が大幅に増加することを決定しており、この制限によりすべてのNOLの満期前の使用が許容される。また、同社が将来買収した会社のNOLを利用する能力が制限される可能性がある。もう一つのリスクは、法規の変化、例えばNOLの使用停止または他の予測不可能な理由により、私たちの既存のNOLが満期になるか、または将来の所得税債務を相殺するために使用できない可能性があるということだ。
付記1,組織および業務について述べたように,初めての公募および組換え取引については,組織アーキテクチャは傘型パートナーシップC-Corporation,Solo Brands,Inc.がHoldingsの持株権を持つようになった.同社は総額#ドルの繰延税金負債を記録した41.32023年12月31日現在、この投資の財務報告基盤と納税基盤との差額に100万ドルが支払われている。
繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。経営陣は、今回の評価では、繰延税金負債の予定沖売り(利用可能な繰越および繰越期間の影響を含む)、予想される課税収入および納税計画策を考慮した。繰延税金資産を十分に現金化するために、当社はその繰延税金負債を売却することを検討している。2023年9月30日までの四半期内に、得られるすべてのプラスと負の証拠の重みに基づいて、会社はすべての組合企業の繰延税金資産がより現金になる可能性があると結論した。そのため、組合企業繰延税金資産の余剰推定値免税額が放出された。2023年12月31日現在、組合企業繰延税金資産に関する推定免税額評価に変化はない。2023年12月31日までの四半期まで、Oruの帳簿営業権及び無形資産減価は、付記8のように、無形資産純資産及び付記9、商誉に述べられており、Oru総合集団が繰延税項純資産を発生させた。当社は2023年12月31日現在、Oru繰延税金資産の現金化に関する重大な負の証拠が存在し、当社は推定準備金#ドルを計上していると結論した0.81000万ドルと300万ドルです26.92023年12月31日と2022年12月31日までの年度はそれぞれ1.3億ドルと1.3億ドルだった。
税優遇総額の変化は以下の通りであることが確認されていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初残高 | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
今年度の納税状況に関する毛増 | | 511 | | — | | — |
| | | | | | |
前年度の納税状況に関する毛増 | | 798 | | — | | — |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
年末残高 | | $ | 1,309 | | $ | — | | $ | — |
当社は、総合経営報告書と包括収益(赤字)の所得税支出(収益)に確認されていない税収割引に関する利息と罰金(ある場合)を確認し、公称する提出された期間内に。
Solo Brands,Inc.は2021年6月に設立され,再構築取引まで何の業務も行っていない.2021年からの納税年度は、Solo Brands,Inc.の訴訟時効が有効である。また、Holdingsは米国連邦と州所得税の目的で共同企業とされているにもかかわらず、米国国税局(IRS)の審査を受ける年度米国パートナーシップ収入申告書を提出する必要がある。2020年からの納税年度は、持ち株会社にとって訴訟時効が有効である。
国内収入規則(“守則”)第754条に基づいて選択した後、当社は非持株権益保持者が有限責任会社の権益及びその他の合資格取引を償還又は交換することを期待している場合、持株資産純額に占める税ベースシェアが増加する。当社は守則第754条に基づいて有限責任会社の権益を償還または交換する毎の課税年度を選択する予定です。会社は非持株株主の有限責任会社の権益に対するいかなる償還と交換も米国連邦所得税の目的で有限責任会社の権益を直接購入すると見なすつもりだ。これらの税ベースの増加は、当社が将来各税務機関に支払う金額を減少させる可能性があります。彼らはまた、これらの資本資産が納税基盤を割り当てている限り、将来的に特定の資本資産を処分する収益(または損失を増加)を減少させる可能性がある。
2021年10月27日、当社は当時の非持株権益保持者と課税項目協定(“課税契約”)を締結し、当社は以下の非持株権益保有者に支払うことを規定した85当社が実際に実現したか、または達成されたとみなされる任意の税優遇金額の割合は、(I)任意の有限責任会社の権益を償還または交換することにより、Holdings純資産に占める税ベースシェアを増加させること、(Ii)課税契約に従って支払うべき金の占める税額の増加、および(Iii)課税税協定(“TRA支払い”)に基づいて差し引かれるべき計上利息によるものである。会社は残りの株式から利益を得る見通しだ15それは実際に達成される可能性のある任意の税金優遇の%だ。TRA支払いは持株または当社のいかなる持続所有権権益も条件としません。課税項目協議に基づいて、各非持株権益所有者の権利はその有限責任会社の権益の譲受人に譲渡することができる。
2023年12月31日までの年間で違います。課税契約の規定によると、有限責任会社の権益を償還することは、当社のHoldingsへの投資の税収ベースを増加させる。2023年12月31日までの年間で、利息を含めて違います。課税協定に基づいて、Holdings会員たちにお金が支払われた。2023年12月31日までに違います。税金協定の下の支払金を受領しなければならない.
付記16-引受金とその他の事項
事件があったり
当社は時々正常な業務過程で現れる様々な法的手続きに触れています。当社はいかなる訴訟に対しても有力な起訴と弁護を行う予定ですが、当社は現在未解決の法的訴訟の最終結果が、その財務状況、キャッシュフロー、あるいは経営業績に実質的な悪影響を与えないと信じています。しかし、訴訟は内在的な不確実性の影響を受け、不利な判決が発生する可能性がある。不利な裁決には金銭的損害が含まれる可能性があり、これは会社の業務及び裁決発生期間又は将来の期間の運営結果に影響を及ぼす可能性がある。既存の情報に基づいて、同社は潜在的な結果の可能性を評価する。金額が可能で合理的に推定可能とされた場合、会社は適切な負債を記録する。また、当社は発生時に費用を計上するため、法律費用と他の直接関連コストを見積もるべきではありません。同社は現在、重大な意味を持つと考えられているいかなる未解決訴訟の当事者でもない。したがって、連結貸借対照表には、2023年12月31日および2022年12月31日までの潜在的債務の負債は含まれていない。
付記17-公正価値計量
当社は公正価値レベルを構築し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つのレベルに分類した。これらのレベルは公正価値計量に重要な最低レベル投入によって決定される。階層構造におけるレベルは付記2,重要会計政策で定義される.
以下の表は、同社の公正価値に応じて恒常的に計量された資産と負債情報を紹介した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値計量 |
2023年12月31日 | | 公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
財務負債: | | | | | | | | |
長期債務、純額 | | $ | 142,993 | | $ | — | | $ | 142,993 | | $ | — |
値段が合うかもしれない | | 5,794 | | — | | — | | 5,794 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公正価値計量 |
2022年12月31日 | | 公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
財務負債: | | | | | | | | |
長期債務、純額 | | $ | 108,383 | | $ | — | | $ | 108,383 | | $ | — |
| | | | | | | | |
2023年12月31日と2022年12月31日までの年間推定値は,レベル1,2と3の間に移行していない。
重大な観察不可能な投入を使用して公正な価値で恒常的に計量された負債(第3級):
| | | | | | | | |
2023年12月31日 | | 値段が合うかもしれない |
期初残高 | | $ | — | |
足し算 | | 22,639 |
計上収益の公正価値収益(赤字)の総変動 | | (1,573) |
支払い | | (15,272) |
期末残高 | | $ | 5,794 |
2023年12月31日現在のまたは対価格には、2023年の買収活動による割増および成約後支払いが含まれており、予想割増および成約後支払い期間の予測結果に依存する。プレミアムの公正価値はモンテカルロシミュレーションを用いて推定し,終値後支払いの公正価値は敷居と上限(トップコールオプション)構造を用いて推定する.これらあるいは考慮事項は独立負債であり、各報告日に公正価値に応じて恒常的に計量され、観察できず、公正価値全体の計量に重大な意義を有する投入を使用し、第三級推定とみなされる。詳細は付記4、買収を参照。または、合併貸借対照表に計算すべき費用および他の流動負債および他の非流動負債を計上する対価負債がある。または代価のある公正な価値変動は販売、一般、行政費用に計上される。
2022年第2四半期に当社が記録した減価費用は27.91000万ドルと300万ドルです2.7商標権と商標無形資産はそれぞれ100万ドルだ。比較可能な市場データがある場合、収入と市場方法の価値指標は公正価値を確定する基礎であり、その中に第3級投入が含まれている。会社の減価分析の他の議論については、付記8、無形資産純資産および付記9、営業権を参照されたい。
2023年第4四半期に当社が記録した減価費用は234.81000万ドルと300万ドルです14.2営業権と無形資産はそれぞれ100万ドルだ。比較可能な市場データがある場合、収入と市場方法の価値指標は公正価値を確定する基礎であり、その中に第3級投入が含まれている。会社の減価分析の他の議論については、付記8、無形資産純資産および付記9、営業権を参照されたい。2023年12月31日と2022年12月31日までの年次では,他の非恒常的公正価値計測はない。
会社の金融商品には主に現金、売掛金、売掛金、あるいは対価格と銀行債務がある。これらのツールの短期満期日により,現金,売掛金,売掛金の帳簿価値は公正価値に近い。
付記18-権益
A類普通株
年末までに年度を終える2023年12月31日当社とその売却株主が2023年5月10日及び2023年7月12日に締結した株購入協定に基づき、当社は買い戻します5,605,509そして627,286そのA類普通株の株式
$28.01000万ドルと300万ドルです3.1これらの株式はその後、取締役会の決議に従って解約され、これはキャッシュフロー表では非現金融資活動に分類される。
2023年12月31日までに会社は468,767,205A類普通株、額面$0.0011株当たりの認可は,2022年12月31日までの残高より減少した475,000,000これは買い戻しと退役合計によるものです6,232,7952023年12月31日現在の株。A類普通株の保有者は、株主に提出されたすべての事項に対して1株1票で投票する権利がある。清算、解散、または清算の場合、A類普通株の各保有者は、普通株式株主に割り当て可能な任意の資産を比例的に割り当てる権利がある。
B類普通株
その会社は所有している50,000,000B類普通株、額面$0.001一株ずつ、許可します。B類普通株の発行は必要な程度のみ行われ,継続的な有限責任会社所有者が持つ有限責任会社権益の数と継続的な有限責任会社所有者に発行されるB類普通株の数との1:1の割合を維持する.B類普通株の株式は同数の有限責任会社株式とともにのみ譲渡することができる。当社が持株有限責任会社協定の条項に基づいて、継続的な有限責任会社所有者の選択の下でその有限責任会社の権益を償還または交換する場合、B類普通株株式は1対1の原則で抹消される。B類普通株の保有者は、一般に株主に提出されたすべての事項に対して1株1票で投票する権利がある。清算、解散、または清算が発生した場合、B類普通株の保有者は$を獲得する権利がある0.001各株は、会社の資産のいかなる割り当ても得る権利がないだろう。
甲類単位
2020年の協定によると、持ち株会社はすでに許可している250,000,000Aクラス単位、発行価格は$1単位ごとです。クラスA単位のいずれかが完了していない限り、クラスA単位の順位は、以下に説明するクラスB単位よりも高くなる。Aクラス単位所有者には権利がある1つは会員たちによって投票されるすべての事項に各株ごとに投票する。会社取締役会が割り当てを宣言した場合、Aクラス単位の保有者は、各保有者のAクラス単位の未返却資本総額がゼロになるまで、比例して割り当てを受ける権利がある。解散、清算、資産分配、または他の清算時には、Aクラス単位の保有者は、負債返済後、およびクラスB単位および奨励単位の保持者の前に分配可能な資産を比例的に取得する権利がある(付記14参照)。
B類単位
2020年の協定によると、持ち株会社はすでに許可している175,000,000クラスB単位,発行価格は$1単位ごとです。Bクラス単位の所有者には権利がある1つは会員たちによって投票されるすべての事項に各株ごとに投票する。Aクラス単位とクラスBユニットの所有者は,通常,会社員に投票または承認されたすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する.会社取締役会が割り当てを宣言した場合、Bクラス単位の保有者は、各保有者のBクラス単位の未返却資本総額がゼロになるまで、比例して割り当てを受ける権利がある。解散、清算、資産分配または他の清算時に、Bクラス単位所有者は、債務の返済とAクラス単位所有者および奨励単位所有者の前に比例して分配可能な資産を獲得する権利がある。
2020年の合意によると、会社取締役会は、追加認可されたインセンティブ単位の数が超えないことを前提として、持株会社が追加株式証券を作成および/または発行することを許可することができる10多くの投資家が事前に書面で同意していないA類とB類の未返済単位の割合。株式証券を増発する時、すべての単位所有者は異なる種類、グループとシリーズの持分証券の権利と選好の違いによって、このような発行について薄くするべきであり、当社の取締役会は単位所有者の付表を改訂して、このような増発と希薄化を反映する権利がある。
2020年の合意の一部として、ある経営陣メンバーは、現金取引ボーナスの代わりに、公正価値#ドルのBクラス単位を受け入れることを選択した4.7百万ドルです。
付記19-A類普通株1株当たり純収益(損失)
当社は再構成取引前の各期間の単位当たり純損失の計算を分析し、その発生価値を決定したことは、これらの連結財務諸表の使用者にとって意味がない
A類普通株1株あたりの基本純収益(損失)の計算方法は,Solo Brands社が占めるべき純収益(損失)をその期間に発行されたA類普通株の加重平均株式数で割る。A類普通株1株当たりの純利益(損失)の計算方法は,Solo Brands社が占めるべき純収益(損失)をA類流通株の加重平均流通株数で割ったものであり,この加重平均は潜在的な希釈証券を発効させるために調整されている。
以下の表に、会社A類普通株1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)の計算方法(単位は千株、1株当たりデータを除く)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
純収益(赤字) | | $ | (195,332) | | | $ | (7,620) | | | $ | 56,495 | |
差し引く:持株メンバーが再編取引前に得た純収益(損失) | | — | | | — | | | 37,963 | |
差し引く:非持株権益による純収益(損失) | | (83,985) | | | (2,675) | | | 7,841 | |
ソロ·ブランズ社の純利益によるものです | | $ | (111,347) | | $ | (4,945) | | $ | 10,691 |
| | | | | | |
クラスA発行済み普通株の加重平均株式−基本と償却− | | 60,501 | | | 63,462 | | | 63,011 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
A類発行済み普通株1株当たり純収益(損失)−基本と償却− | | $ | (1.84) | | | $ | (0.08) | | | $ | 0.17 | |
| | | | | | |
2023年と2022年12月31日までの年間で0.2百万ドルと0.7それぞれ百万件のオプションと0.8百万ドルと1.81株当たりの純利益(損失)を計算する際には,それぞれ1,000,000株の制限株式単位は計上されておらず,それらの影響は逆に計上されるからである.同社は、すべての場合、業績株単位とB類普通株の株式は、赤字でもなく、反ダンピングでもなく、すべての届出期間中のA類普通株の1株当たり純収益(損失)の計算から除外されていることを決定した。
付記20-バーター貿易手配
当社は2023年12月31日までの年度内に、第三者サプライヤーと貿易信用協定を締結し、この合意に基づいて、当社は第三者サプライヤーとメディア広告を購入するために使用可能な貿易信用と交換するための在庫を提供する。その会社はドルを両替した7.22023年12月31日までの1年間、貿易信用のための在庫は1.8億ドルだった。2023年12月31日現在、会社は完全に確認しました7.2純売上の一部として2000万ドル。
2023年12月31日現在、同社は7.2連結貸借対照表上の他の非流動資産に含まれる残りの未使用貿易信用。
注21-可変利子実体
2023年12月31日と2022年12月31日までに、ORUの製造エンティティに関連するVIEエンティティを統合し、私たちはそのエンティティの主な受益者である。エンティティの管理プロトコルを管理することにより,エンティティを管理し,すべての日常運営決定を処理する.したがって,我々はVIEの経済表現に最も影響を与える活動に対して意思決定権を持ち,VIEがVIEに大きな影響を与える可能性のある損失や収益を負担する義務がある.これらの決定および重要な活動は、製造計画、生産プロセス、生産単位、および製品タイプを含むが、これらに限定されない。契約により、当社はVIEに財務支援を提供する義務があります。
総合貸借対照表におけるVIEの総資産は、2023年12月31日と2022年12月31日までに3.71000万ドルと300万ドルです2.22億5千万ドルと2億5千万ドルです総合貸借対照表におけるVIEの総負債は、2023年12月31日と2022年12月31日現在で#ドルとなっている3.91000万ドルと300万ドルです2.52億5千万ドルと2億5千万ドルです
VIEの資産はVIEの債務返済にしか使用できず、他の統合エンティティに使用されてはならない。VIEの負債は当社の他の合併実体の一般信用に対して請求権がありません。
付記22-後続事件
Merrisさんは、2024年1月15日より、John Merrisと退職·解除請求協定(“解除合意”)を締結し、Merrisさんは、当社の常勤社員、上級者、役員を辞任しました。また、会社取締役会はクリストファー·T·メッツを取締役会最高経営責任者兼取締役総裁に任命した。
契約解除により、当社はMerrisさん(I)に#ドルを支払うことに同意しました0.7退職後12カ月以内に支払われた解散費は100万ドルと,(Ii)すべてのコブラ就職後に発生した医療保険料を返済し,保険がなくなるまでである。
会社の取締役会は2024年2月5日からローラ·コフィを首席財務官に任命した。同時に、臨時首席財務官アンドレア·タボックスは解任され、会社取締役会の監査議長に再任命された。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下、本年度報告書10-K表に含まれる期間の終了時に、我々の開示制御およびプログラムの有効性を評価した(“取引法”規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2023年12月31日現在、私たちの開示統制および手続きは無効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、“取引法”ルール13 a−15(F)および15 d−15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立および維持を担当する。
経営陣は、2023年12月31日現在の社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会が“内部統制--総合枠組み(2013年)”で提案した基準を用いた
“重大な欠陥”とは、我々の年度または中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、タイムリーに防止または発見できないように、財務報告の内部統制に欠陥または欠陥が存在する組み合わせを意味する。この評価に基づき、経営陣は、2023年12月31日現在、財務報告に対する社内統制は無効であると結論した
本Form 10−K年度報告には、米国証券取引委員会規則が新興成長型会社に規定されているこのような要求に対して免除されるため、独立公認会計士事務所による経営陣の財務報告内部統制の評価の認証報告は含まれていない。
財務報告の内部統制の変化
2023年第4四半期に、財務報告の内部統制の重大な弱点が発見され、これは、財務諸表決算プロセスにおける制御が適時に実行されていないことと、会社の会計機能に十分な資源が不足していることと関係がある。その後、同社は、上場企業および財務報告経験が豊富な首席会計官および首席財務官を含む、経験豊富なC-Suite人員を招いて空席を埋めた。また、一部の新たな管理者が増加したため、会社は、財務諸表決済プロセスおよびより高いリスクが存在する可能性があると考えられるいくつかの分野に対して、誤った陳述が生じることを防止するために、より良い制御環境を実施した。2023年12月31日現在、我々は実質的な弱点を解決するために、制御措置の設計と実施を最終的に決定した。2024年上半期にこれらの制御措置の運用有効性を示し、実質的な弱点を完全に補うことが予想される。
前項に加えて、2023年12月31日までの財政年度第4四半期において、財務報告の内部統制に大きな影響を与えることはなく、または合理的に我々の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある(この用語の定義は“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)。
プロジェクト9 B。その他の情報
(A)ない。
(B)2023年12月31日までの3ヶ月間、当社には取締役又は“上級職員”はいない(取引法第16 a-1(F)条参照)通過するあるいは…終了しました各用語は、S-K条例408(A)項で定義される“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”である。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
次の表は、当社の役員および取締役会メンバーに関する情報(本年度報告10-K表までの日付)を提供します
| | | | | | | | | | | |
名前.名前 | 年ごろ | | ポスト |
行政員 | | | |
クリス·メッツ | 58 | | 取締役最高経営責任者総裁 |
ローラ·コフィ | 57 | | 首席財務官 |
ケント·クリステンセン | 44 | | 総法律顧問 |
非従業員取締役 | | | |
マーシュ·ゲイ·ハミルトン | 40 | | 役員.取締役 |
ポール·フラー | 38 | | 役員.取締役 |
アンドレア·K·タボックス | 73 | | 役員.取締役 |
ジュリア·M·ブラウン | 54 | | 役員.取締役 |
マーク·ランドルフ | 65 | | 役員.取締役 |
マイケル·C·デニソン | 56 | | 役員.取締役 |
デヴィッドの力 | 57 | | 役員.取締役 |
行政員
クリス·メッツですメッツさんは2024年1月以降、当社の社長兼CEO兼CEOを務めており、取締役会のメンバーを務めています。メッツさんは、当社に入社する前に、2017年10月から2023年3月までの間にアウトドアスポーツやエンターテインメントのデザイン、製造、マーケティングを行うVista Outdoor Inc.(ニューヨーク証券取引所株式コード:VSTO)の社長兼CEOを務めています。メッツさんは、Vista Outdoor Inc.に加入する前に、2014年12月から2017年3月までの間、全地形車両とスノーモービルメーカー北極猫の社長兼CEOを務めました。メッツさんはまた、芝生、花園、ペット用品の製造業者、ディーラーであるセントラルガーデンペット会社の取締役会に勤めています。メッツさんは、1987年にデラウェア大学商工管理士号、1992年にノースカロライナ大学商工管理修士号を卒業した。メッツさんが取締役CEOに選ばれたのは、豊富な経験、リーダーシップ、戦略決定、ビジネスパフォーマンス、CEOとしての経験が豊富だったからである。
ローラ·コフィですコフィさんは2024年2月以来、私たちの首席財務官を務めてきた。同社に入社する前に、コフィさんは2020年6月から2023年6月までの間に栄養補助食品小売業者The Vitamin Shoppe,Inc.(ニューヨーク証券取引所コード:VSI)の首席財務官を務めた。Vitamin Shoppeに加入する前、コフィさんは1号埠頭輸入会社で23年間働いていたが、全国的な家庭や装飾小売業者であり、電子商取引や業務発展を担当する執行副総裁や臨時首席財務官など、複数の上級指導者を務めていた。コフィさんは現在、テキサス州コミュニティ国民銀行と信託会社の取締役会、実行委員会、監査委員会で議長を務めている。コフィさんはテキサス大学アーリントン校を卒業し、工商管理と会計学士号を取得した
ケント·クリステンセンですクリステンセンさんは2021年3月以来、当社の総法律顧問を務めています。当社に入社する前に、Christensenさんは、2009年から2021年にかけて、Call&Jensen APC法律事務所で弁護士を務めていた。クリステンソンさんは、楊百ガム大学の国際研究学士号とアリゾナ大学ジェームズ·E·ロジャーズ法学部法学博士号を取得しています優秀な成績で総成績をあげる.
非従業員取締役
マシュー·ゲイ·ハミルトンですゲーイ·ハミルトンさんは、2020年10月以来、当社の取締役会のメンバーを務めています。ゲイ·ハミルトンは私募株式投資会社Summit Partners L.P.取締役の取締役社長。ゲイ=ハミルトンさんは、2005年にピークグループに加入し、複数のピークポートフォリオ会社の経営を担当し、金融サービスおよび技術部門の合同責任者を務めました。ゲイ·ハミルトンさん卒業優秀な成績で総成績をあげる, コルビー大学で経済学学士号を取得。我々は、金融、一般的な管理、業界の知識を持っているので、ゲイ·ハミルトンさんが私たちの取締役会に在籍する資格があると信じています。
ポール·フラーですフラーさん 2020年10月から私たちの取締役会のメンバーを務めてきた。FurerさんはSummit Partners L.P.のパートナーです。Furerさんは2011年にSummitに加入し、消費·金融·商業サービス業界のポートフォリオの管理を担当します。これまで、Furerさんは2010年4月から2011年6月までJefferies&Companyでアナリストを務め、2008年6月から2010年4月まで美銀美林でアナリストを務めた。Furerさんは、インディアナ大学、ケリービジネススクールの金融学士号、コロンビアビジネススクールのMBA号を取得しています。当社は、戦略的、財務的、管理的な知識を持っているため、Furerさんが当社の取締役会に在籍する資格があると信じています。
アンドレア·K·タボックスですTarboxさんは2021年8月以来、私たちの取締役会のメンバーであり、2023年12月10日から2024年2月5日まで会社の臨時首席財務官を務めてきた。これに先立ち、Tarboxさんは2020年12月から2021年10月まで特殊目的買収会社Live Oak Acquisition Corp.II(前ニューヨーク証券取引所コード:LOKB)の首席財務官兼取締役会メンバーを務め、2020年5月から2020年12月まで特殊目的買収会社Live Oak Acquisition Corp.(前ニューヨーク証券取引所コード:Loak)の首席財務官兼取締役会メンバーを務めた。これに先立ち、Tarboxさんは2007年から2018年までケプス通紙業包装会社(元ニューヨーク証券取引所コード:KS)の首席財務官と副総裁を務めた。これまで、Tarboxさんは、紙と技術に基づく文書管理ソリューション提供者Uniscribe専門サービス会社、研究·コンサルティング会社Gartner Inc.,英国石油会社(ニューヨーク証券取引所コード:BP)、多様な製品ラインを持つ持株会社Fortune Brands,Inc.を含む複数の会社に勤めていた。タボックスはコネチカット大学で心理学学士号を取得し、ロードアイランド大学で工商管理修士号を取得した。私たちはTarboxさんが豊富な会計と財務経験、運営背景、および会社の買収と統合の豊富な経験を持っているので、私たちの取締役会に勤める資格があると信じている。
ジュリア·M·ブラウンですブラウンさんは2021年8月から私たちの取締役会のメンバーだった。2020年11月から2021年3月まで、ブラウンさんはマース矢の首席調達官を務めています。マース矢印は多国籍キャンディー会社のマース社の部門です。2015年4月から2021年8月まで、ブラウンさんは旅行·ホテル会社Carnival Corporation&Plcの首席購買官を務めた。カーニバルに加盟する前に、2008年12月から2015年3月までの間にカルフ食品と消費財会社億滋国際(Mondelez International)の首席調達官を務めたことがある。Brownさんは現在、オンライン雑貨市場技術と自動化会社Ocado Group(ロンドン証券取引所コード:OCDO)、Perrigo Company、自社ブランド非処方薬メーカーPLC(ニューヨーク証券取引所コード:PRGO)、醸造·飲料会社Molson Coors Beverage Company(ニューヨーク証券取引所コード:TAP)の取締役会メンバーである。私たちはブラウンさんが私たちの取締役会に勤めている資格があると信じています。彼女は豊富な商業経験と運営背景と、彼女が上場会社と非上場会社の取締役会に勤めている豊富な経験があるからです。
マーク·ランダルフですランドルフさんは2021年8月以来、我々の取締役会のメンバーである。2003年10月以降、ランドルフさんはPodiumCraft Inc.のCEOを務めており、初期の創業者と幹部チームを指導するコンサルティング会社であった。これまで取締役の共同創業者であり、1997年2月から2003年9月まで映像ストリーミングサービス業者奈飛で一連の幹部レベルの職を務めていた。ランドルフは現在いくつかの民間会社の取締役会に勤めている。ランドルフさんはハミルトン大学を卒業し、地質学の学士号を取得した。私たちはランダルフさんが豊富なビジネス経験、戦略、財務、管理知識を持っているので、私たちの取締役会に勤めている資格があると信じています。
マイケル·C·デニソンそれは.ダニエル·さんは2022年5月以来我々の取締役会メンバーであり、2023年2月以来我々の首席独立取締役のメンバーとなっている。ダニエル·さんは、フォックス·ファクトリー·ホールディングス(“フォックス”)のCEOで、2019年6月から務めており、2018年2月以降フォックスの取締役を務めています。デニソンは最初に2018年8月にフォックスに加入し、当時は動力自動車グループの総裁だった。フォックスに加入する前に、Dennisonさんは、2012年2月から2018年8月までの間に、Flex Ltd(“Flex”)首席営業官兼チーフマーケティング担当社長を務めました。フレックス勤務中、デニソンさんは、コンサルティング会社からの調達やグローバル·サプライ·チェーンの組織として多くの指導者を務め、高速ソリューション事業部およびモバイル·消費者事業部の業務管理上級副社長を務めていました。フォレックスに入社する前は、ニューヨークに本社を置くアロ電子社の地域役員主管だった。ダニエル·さんは1989年にオレゴン州立大学で文系学士号を取得。我々は、ダニエル·さんが上場企業のCEOを務めている経験と、現在上場企業のCEOを務めている経験を持っているため、当社の取締役会に在籍する資格があると信じています。
デヴィッドの力それは.ボルスさんは2022年5月以来、我々の取締役会のメンバーとなっている。ボルス·さんは、現在、世界的に靴·アパレル会社のデックス·アウトドア·カンパニー(“デックス”)の社長兼行政総裁として活躍し、2016年から務めている。ボルスは2012年にデックスに入社し、2016年まで様々な役職を務め、2016年に総裁やCEOに任命された。デックスに加入する前に、コンバースで4年間のグローバル直売副総裁を含む4年間の行政指導職を務め、そこでブランドのグローバル拡張を指導することに成功し、天伯倫で世界小売販売、マーケティング、視覚、商店設計を指導し、持続可能な靴類とアパレルシリーズを作成した。パウルスさんは東北大学でマーケティングの学士号を取得しています。我々は、ボイルズさんは、消費財業界で豊富な経験と知識を持っているため、当社の取締役会に勤めている資格があり、現在、上場企業のCEOを務めている経験があると信じています。
“行動規範”
私たちの取締役会は、私たちの最高経営責任者、最高財務官、最高会計官または財務総監、または同様の機能を実行する者を含む、私たちのすべての役員、役員、および従業員に適用される書面の商業行為および道徳基準を採択しました。私たちのビジネス行動と道徳基準の最新版は、私たちのサイト投資家関係部分の“ガバナンス”部分に発表されましたWww.solobrands.comそれは.アメリカ証券取引委員会とニューヨーク証券取引所が採択した適用規則が要求する範囲内で、私たちのウェブサイト上のこの位置で将来の規則のいくつかの条項の改正を開示するか、または役員および取締役にこのような条項の免除を付与するつもりですWww.solobrands.com.
本プロジェクトに必要な残りの情報は、我々が2024年株主総会のために作成した最終依頼書に含まれ、これらの必要な情報は、参考として本明細書に組み込まれる。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は、2024年株主総会のために作成された最終依頼書に含まれ、これらの情報は参照して本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトに必要な残りの情報は、参照によって本明細書に組み込まれる2024年株主総会の最終依頼書に含まれる。
第13項:特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
本プロジェクトに要求される情報は、2024年株主総会のために作成された最終依頼書に含まれ、これらの情報は参照して本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトに要求される情報は、2024年株主総会のために作成された最終依頼書に含まれ、これらの情報は参照して本明細書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)財務諸表
本項に要求される財務諸表は、本報告第8項“財務諸表及び補足データ”に記載されている。
| | | | | | | | |
1.財務ファクトシート | | ページ番号 |
| | |
独立公認会計士事務所報告 | | 46 |
合併貸借対照表 | | 47 |
合併経営表と全面損益表(赤字) | | 48 |
統合現金フロー表 | | 49 |
合併権益表 | | 51 |
| | | | | | | | |
(A)(2)財務諸表付表 | | |
ありません | | |
| | |
証券取引委員会が適用する会計条例に規定されている他のすべての付表は、関連指示が要求されているか、適用されていないものではないため、省略されている。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(A)(3)展示品 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
以下に本年度報告10-K表の一部として提出した証拠品リストを示す. | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
3.展示品 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | |
展示品番号 | | 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | | 同封のアーカイブ/提供 |
3.1 | | Solo Brands,Inc.社の登録証明書の改訂と再発行。 | | S-8 | | 333-260826 | | 4.1 | | 11/5/2021 | | |
3.2 | | Solo Brands,Inc.の規定を改正して再制定した。 | | S-8 | | 333-260826 | | 4.2 | | 11/5/2021 | | |
4.1 | | A類普通株式を証明する株式証明書サンプル | | S-1/A | | 333-260026 | | 4.1 | | 10/25/2021 | | |
4.2 | | 株主合意 | | 10-Q | | 001-40979 | | 4.2 | | 12/9/2021 | | |
4.3 | | 登録権協定 | | 10-Q | | 001-40979 | | 4.3 | | 12/9/2021 | | |
4.4 | | 証券説明書 | | 10-K | | 001-40979 | | 4.4 | | 3/30/2022 | | |
10.1 | | 課税課税協定 | | 10-Q | | 001-40979 | | 10.1 | | 12/9/2021 | | |
10.2 | | Solo炉具ホールディングス有限責任会社の改訂と再署名 | | 10-Q | | 001-40979 | | 10.2 | | 12/9/2021 | | |
10.3+ | | クレジットプロトコルは,期日は2021年5月12日であり,Solo DTC Brands LLC(f/k/a Frontline Advance LLC),Solo Kove Intermediate,LLC,JPMorgan Chase Bank,N.A.を先頭手配者,L/C発行元,融資者,行政エージェントと担保エージェント,および貸手とL/C発行者側が締結した。 | | S-1 | | 333-260026 | | 10.5 | | 10/4/2021 | | |
10.4 | | 期日は2021年6月2日の信用協定第1号改正案であり,期日は2021年5月12日であり,Solo DTC Brands,LLC(f/k/a Frontline Advance LLC),先頭手配者であるモルガン大通銀行,L/C発行者,貸手,行政エージェントと担保エージェント,貸手とL/C発行者の間の1号修正案である | | S-1 | | 333-260026 | | 10.6 | | 10/4/2021 | | |
10.5 | | 期日は2021年9月1日の信用協定第2号改正案であり,期日は2021年5月12日であり,Solo DTC Brands,LLC(f/k/a Frontline Advance LLC),先頭手配者であるモルガン大通銀行,L/C発行者,貸手,行政エージェントと担保エージェントおよび貸手とL/C発行者間の与信合意である | | S-1 | | 333-260026 | | 10.7 | | 10/4/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | |
展示品番号 | | 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | | 同封のアーカイブ/提供 |
10.6 | | 期日は2023年5月22日の信用協定第3号修正案であり,期日は2021年5月12日であり,Solo Brands,LLC(f/k/a Solo DTC Brands,LLC),モルガン大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)が先頭手配者,L/C発行者,貸手,行政エージェントと担保エージェント,貸手とL/C発行者間の信用合意を担当している | | 10-Q | | 001-40979 | | 10.3 | | 8/3/2023 | | |
10.7# | | Solo Brands,Inc.とその役員と役員との間の賠償協定フォーマット | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.9 | | 10/25/2021 | | |
10.8 | | Soloかまどホールディングス、有限責任会社、SS管理職集合、有限責任会社インセンティブ持分契約のフォーマット | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.10 | | 10/25/2021 | | |
10.9 | | Soloかまどホールディングス、有限責任会社とSS管理職集合、有限責任会社インセンティブ持分協定修正案表 | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.11 | | 10/25/2021 | | |
10.10# | | Solo Brands,Inc.2021年奨励プログラム。 | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.12 | | 10/25/2021 | | |
10.11# | | Solo Brands,Inc.2021年インセンティブ奨励計画下の株式オプションプロトコルフォーマット。 | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.13 | | 10/25/2021 | | |
10.12# | | Solo Brands,Inc.2021インセンティブ奨励計画下の制限株式単位プロトコルフォーマット | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.14 | | 10/25/2021 | | |
10.13# | | Solo Brands,Inc.2021インセンティブ奨励計画下の制限株式プロトコルフォーマット | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.15 | | 10/25/2021 | | |
10.14# | | Solo Brands,Inc.2021インセンティブ奨励計画下の業績株単位報酬表 | | 10-Q | | 001-40979 | | 10.1 | | 11/10/2022 | | |
10.15# | | Solo Brands,Inc.2021年インセンティブ奨励計画下の制限株式単位プロトコルフォーマット(非従業員取締役) | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.16 | | 10/25/2021 | | |
10.16# | | Solo Brands,Inc.2021従業員株式購入計画 | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.17 | | 10/25/2021 | | |
10.17#+ | | Solo DTC Brands,LLCとJohn Merrisの間で署名された従業員契約は2020年10月9日 | | S-1 | | 333-260026 | | 10.17 | | 10/4/2021 | | |
10.18#+ | | Solo DTC Brands,LLCとMatt Webbの間の従業員プロトコルは,2020年10月9日である | | S-1 | | 333-260026 | | 10.18 | | 10/4/2021 | | |
10.19#+ | | 従業員契約は2020年10月9日で、Solo DTC Brands,LLCとClint Mickleが署名しました | | S-1 | | 333-260026 | | 10.19 | | 10/4/2021 | | |
10.20#+ | | Solo Brands,Inc.,Solo Brands,LLCとSomer Webb間の雇用契約は,2022年5月9日である | | 8-K | | 001-40979 | | 10.1 | | 5/12/2022 | | |
10.21#+ | | Solo DTC Brands,LLCとKent Christensen間の従業員合意,日付は2020年10月9日 | | S-1 | | 333-260026 | | 10.21 | | 10/25/2021 | | |
10.22#+ | | Solo DTC Brands,LLCとKyle Hencyの間の雇用協定は,2021年9月1日である | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.22 | | 10/25/2021 | | |
10.23#+ | | Solo DTC Brands,LLCとThomas Montgomery間の雇用協定は,2021年9月1日である | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.23 | | 10/25/2021 | | |
10.24#+ | | Solo DTC Brands,LLCとWilliam Rainer Castilloの間の雇用契約は,2021年9月1日である | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.24 | | 10/25/2021 | | |
10.25#+ | | Solo BrandsとAndrea Tarboxの間の取締役会の手紙は2021年10月1日です | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.25 | | 10/25/2021 | | |
10.26#+ | | Solo Brandsとジュリア·ブラウンの間の取締役会の手紙は2021年10月1日です | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.26 | | 10/25/2021 | | |
10.27#+ | | 取締役会の書簡は2021年10月1日にSolo BrandsとMarc Randolphによって書かれ、彼らの間に | | S-1/A | | 333-260026 | | 10.27 | | 10/25/2021 | | |
10.28#+ | | 非従業員役員報酬政策 | | 10-Q | | 001-40979 | | 10.3 | | 8/11/2022 | | |
10.29# | | ソロー·ブランズ有限責任会社とサミュエル·シモンズの間で2022年5月20日に締結された“別居とクレーム解除協定” | | 10-Q | | 001-40979 | | 10.2 | | 8/11/2022 | | |
10.30# | | 会社と売却株主の間で2023年5月10日に締結された株式購入協定。 | | 8-K | | 001-40979 | | 10.1 | | 5/12/2023 | | |
10.31 | | 当社はアメリカ銀行証券会社とジェフリー有限責任会社と2023年5月11日に調印した引受協定 | | 8-K | | 001-40979 | | 1.1 | | 5/12/2023 | | |
10.32# | | 会社と売却株主との間の株式購入協定は、2023年7月12日となっている。 | | 8-K | | 001-40979 | | 10.1 | | 7/18/2023 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | |
展示品番号 | | 展示品説明 | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 | | 同封のアーカイブ/提供 |
10.33# | | ソロ·ブランズ有限責任会社とトーマス·モンゴメリーとの間で2023年3月31日に締結された“別居とクレーム解除協定” | | | | | | | | | | * |
10.34# | | クレームプロトコルの分離と解除は,2023年12月10日,Solo Brands,LLCとSomer Webbによる署名,および双方の間の合意である | | | | | | | | | | * |
10.35# | | クレーム契約の分離と解除は,2023年12月29日にSolo Brands,LLCとClint Mickleによって署名された | | | | | | | | | | * |
10.36# | | Solo Brands,Inc.とクリスMetzの間の雇用契約は2024年1月3日 | | | | | | | | | | * |
10.37# | | Solo Brands,Inc.,Solo Brands LLCとLaura Coffey間の雇用契約は,2024年2月1日である | | | | | | | | | | * |
21.1 | | Solo Brands,Inc.子会社リスト。 | | | | | | | | | | * |
23.1 | | 独立公認会計士事務所の同意 | | | | | | | | | | * |
31.1 | | ルール13 a−14(A)/15 d−14(A)に従って首席実行幹事証明書が発行される。 | | | | | | | | | | * |
31.2 | | 財務チーフ幹事は、細則13 a~14(A)/15 d−14(A)に従って認証される。 | | | | | | | | | | * |
32.1 | | “米国法典”第18編第1350条に基づく最高経営責任者の証明。 | | | | | | | | | | ** |
32.2 | | “米国法典”第18編第1350条に基づく首席財務官の証明。 | | | | | | | | | | ** |
97.1 | | 誤って判決された賠償を追討する政策 | | | | | | | | | | * |
101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 | | | | | | | | | | * |
101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | | | | | | | | | | * |
101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | | | | | | * |
101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | | | | | | * |
101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | | | | | | | | | * |
101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | | | | | | | * |
104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | |
米国証券取引委員会の適用法規に規定されている他のすべての証拠物は、関連指示が要求されているか適用されないものではないため省略されている。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
* | | 本局に提出します。 | | | | | | | | | | |
** | | 手紙で提供する。 | | | | | | | | | | |
# | | 契約または補償計画を管理すること。 | | | | | | | | | | |
+ | | 本展示品のある部分は“”で表現されている[***])S-K条例第601(A)(6)項により省略される。 | | | | | | | | | | |
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求によれば、登録者は、次の日にその正式に許可された署名者がその署名を代表して本報告を正式に署名させることを正式に促した。
| | | | | | | | | | | |
| | | ソロ·ブランズ社 |
| | | |
日付: | 2024年3月14日 | 差出人: | 寄稿S/クリス·メッツ |
| | | クリス·メッツ |
| | | 社長と最高経営責任者 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
日付: | 2024年3月14日 | 差出人: | /S/ローラ·コフィ |
| | | ローラ·コフィ |
| | | 首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | | | | |
名前.名前 | | タイトル | | 日取り |
| | | | |
寄稿S/クリス·メッツ | | 取締役最高経営責任者総裁 | | 2024年3月14日 |
クリス·メッツ | | (首席行政官) | | |
| | | | |
/S/ローラ·コフィ | | 首席財務官 | | 2024年3月14日 |
ローラ·コフィ | | (首席財務官) | | |
| | | | |
寄稿S/David·マグワイア | | 首席会計官 | | 2024年3月14日 |
デヴィッド·マグワイア | | (首席会計官) | | |
| | | | |
/S/マシュー·ゲイ-ハミルトン | | 役員.取締役 | | 2024年3月14日 |
マシュー·ゲイ·ハミルトン | | | | |
| | | | |
/S/ポール·フォレル | | 役員.取締役 | | 2024年3月14日 |
ポール·フラー | | | | |
| | | | |
/S/Andrea K.Tarbox | | 役員.取締役 | | 2024年3月14日 |
アンドレア·K·タボックス | | | | |
| | | | |
/S/ジュリア·M·ブラウン | | 役員.取締役 | | 2024年3月14日 |
ジュリア·M·ブラウン | | | | |
| | | | |
/S/マーク·ランダルフ | | 役員.取締役 | | 2024年3月14日 |
マーク·ランドルフ | | | | |
| | | | |
寄稿S/マイケル·C·デニソン | | 役員.取締役 | | 2024年3月14日 |
マイケル·C·デニソン | | | | |
| | | | |
/S/Davidが投稿した | | 役員.取締役 | | 2024年3月14日 |
デヴィッドの力 | | | | |
| | | | |