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1000満期第1四半期2023年9月米国-GAAP：NoteesPayableOtherPayableメンバー2023-02-280000764180モ：高齢者不安全注釈2950満期2023年5月米国-GAAP：NoteesPayableOtherPayableメンバー2023-05-012023-05-310000764180モ：高齢者不安全注釈2950満期2023年5月米国-GAAP：NoteesPayableOtherPayableメンバー2023-05-310000764180アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーモ：2024年1月に米国債4000部が満期にアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-012024-01-310000764180アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準：債務ツール返済期間のメンバー2023-01-012023-12-310000764180アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-03-310000764180アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーMO：アメリカの人民元建て注意事項3490%2022メンバー2021-03-310000764180アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーMO：アメリカの人民元建て注意事項3490%2022メンバー2021-01-012021-03-3100007641802021-01-012021-03-310000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2023-12-310000764180米国-GAAP：株式補償計画のメンバー2023-12-310000764180MO：シリーズ第一選択株式メンバー2023-12-3100007641802023-07-012023-09-3000007641802023-04-012023-06-300000764180MO：2021年1月共有買い戻し計画メンバー2021-01-310000764180MO：2021年1月共有買い戻し計画メンバー2021-10-310000764180MO：2023年1月共有買い戻し計画メンバー2023-01-310000764180MO：2024年1月共有買い戻し計画メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-310000764180MO：2023年1月共有買い戻し計画メンバー2023-01-012023-12-310000764180MO：2021年1月共有買い戻し計画メンバー2022-01-012022-12-310000764180MO：2021年1月共有買い戻し計画メンバー2021-01-012021-12-310000764180MO：2021年1月共有買い戻し計画メンバー2021-01-012022-12-310000764180アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーMO：A 2020 PerformanceIncentivePlanメンバー2023-12-310000764180アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーMO：A 2015役員計画メンバー2023-12-310000764180米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-12-310000764180米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310000764180米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310000764180米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-12-310000764180米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310000764180米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310000764180アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-12-310000764180アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2020-12-310000764180米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2021-01-012021-12-310000764180米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2021-12-310000764180米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2022-01-012022-12-310000764180米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2022-12-310000764180米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-01-012023-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2023-01-012023-12-310000764180米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-01-012023-12-310000764180米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-12-310000764180MO：累積権益方法投資親メンバへの属性2023-12-310000764180米国-GAAP：累積換算調整メンバー2023-12-310000764180US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-12-310000764180US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310000764180US-GAAP：累計定義された収益計画調整純額未償却赤字メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2023-01-012023-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2022-01-012022-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlans調整NetPriorServiceCostCreditMember2021-01-012021-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2023-01-012023-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMO：累積権益方法投資親メンバへの属性2023-01-012023-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMO：累積権益方法投資親メンバへの属性2022-01-012022-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するMO：累積権益方法投資親メンバへの属性2021-01-012021-12-310000764180米国-GAAP：累積換算調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-12-310000764180米国-GAAP：累積換算調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310000764180米国-GAAP：累積換算調整メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-12-310000764180米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-12-3100007641802020-01-012020-12-310000764180米国-GAAP：国内/地域メンバー2023-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2023-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2023-12-310000764180MO：納税資産の延期国内代替共有メンバー2023-12-310000764180モー：ジュールのメンバー2021-12-310000764180MO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310000764180MO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000764180MO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000764180MO：口腔タバコ細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310000764180MO：口腔タバコ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000764180MO：口腔タバコ細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000764180モー：ワイン細分化市場のメンバー2023-01-012023-12-310000764180モー：ワイン細分化市場のメンバー2022-01-012022-12-310000764180モー：ワイン細分化市場のメンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2023-01-012023-12-310000764180アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：口腔タバコ細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：口腔タバコ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーMO：口腔タバコ細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーモー：ワイン細分化市場のメンバー2023-01-012023-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーモー：ワイン細分化市場のメンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーモー：ワイン細分化市場のメンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2023-01-012023-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2021-01-012021-12-310000764180アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-01-012023-12-310000764180アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310000764180アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310000764180モ：葉巻メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310000764180モ：葉巻メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000764180モ：葉巻メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000764180モ：葉巻メンバーMO：喫煙可能製品細分化市場メンバー2023-01-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RoachMember2023-12-310000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：非エンジン子孫発煙と健康ケースRicaporHallMember2023-08-310000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：非エンジン子孫発煙と健康ケースRicaporHallMember2023-10-012023-10-310000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：非エンジン子孫発煙と健康ケースRicaporHallMember2023-10-310000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：非EngleProgenySmokingAndHealthCaseDeswertMember2023-05-310000764180MO：非EngleProgenySmokingAndHealthCaseDeswertMember2023-07-012023-09-300000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはノンエンジンの子孫煙と健康ケースウッドリーのメンバー2023-02-280000764180MO：非EngleProgenySmokingAndHealthCase FontaineMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2022-09-300000764180MO：非EngleProgenySmokingAndHealthCase FontaineMember2023-09-300000764180MO：非EngleProgenySmokingAndHealthCase FontaineMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2023-12-310000764180MO：非エンジン子孫喫煙と健康事例GreeneMembersモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2019-09-300000764180MO：非エンジン子孫喫煙と健康事例GreeneMembersモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2020-05-310000764180MO：非エンジン子孫喫煙と健康事例GreeneMembersモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2021-02-280000764180MO：非エンジン子孫喫煙と健康事例GreeneMembersモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2023-04-012023-06-300000764180MO：EngleProgenyCasesStateメンバー2008-01-310000764180MO：EngleProgenyCasesStateメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-290000764180MO：EngleProgenyCasesStateメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-292024-01-29MO：エンバク0000764180MO：EngleProgenyCasesMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-292024-01-290000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：EngleProgenyCasesMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-292024-01-290000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモー：エンジン子孫例フェレオロのメンバー2023-11-300000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモー：エンジン子孫例フェレオロのメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2023-11-300000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーMO：エンジン後代ケースChaconメンバー2023-10-310000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーMO：エンジン後代ケースChaconメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2023-10-310000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーEngleProgenyCasesHoffmanのメンバー2023-01-310000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーEngleProgenyCasesHoffmanのメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2023-01-310000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーMO：EngleProgenyCasesLevineメンバー2022-09-300000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：EngleProgenyCasesLevineメンバー2022-09-300000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーMO：EngleProgenyCaesSchertzerMembers2022-04-300000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：EngleProgenyCaesSchertzerMembers2022-04-300000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーMO：エンジンProgenyCaesLippMember2021-09-300000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：エンジンProgenyCaesLippMember2021-09-300000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーMO：EngleProgenyCasesDuignanメンバー2020-02-290000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：EngleProgenyCasesDuignanメンバー2020-02-290000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモー：EngleProgenyCasesMcCallのメンバー2019-03-310000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはモー：EngleProgenyCasesMcCallのメンバー2019-03-310000764180EngleProgenyCasesChadwellのメンバーアメリカ-公認会計基準：係争中のメンバー2018-09-300000764180EngleProgenyCasesChadwellのメンバーアメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2018-09-300000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーMO：EngleProgenyCasesKaplanメンバー2018-07-310000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーMO：EngleProgenyCasesKaplanメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは2018-07-310000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーMO：EngleProgenyCasesCooperメンバー2015-09-300000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：EngleProgenyCasesCooperメンバー2015-09-300000764180US-GAAP：SettledLitigationMembersMO：EngleProgenyCasesMillMembers2022-12-012022-12-310000764180US-GAAP：SettledLitigationMembersMO：EngleProgenyCasesTuttleMember2022-10-012022-10-310000764180US-GAAP：SettledLitigationMembersモ：エンジン子孫ケースガルシアのメンバー2023-12-012023-12-310000764180US-GAAP：SettledLitigationMembersMO：EngleProgenyCasesHollimanのメンバー2023-01-012023-01-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：AR1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：CA1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberSTPR：Deモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：DC1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：FL1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：IL1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：IA1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：KS1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：ロサンゼルス1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：MD1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：MI1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberSTPR：MNモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：NV1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：ニュージャージー州1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberSTPR：ニューヨークモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーは1996-05-012023-12-310000764180MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：ああ1996-05-01202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4217：CAD0000764180国：カリフォルニア州MO：HealthCareCostRecoveryActionsメンバー米国-公認会計基準：第3次訴訟メンバー2023-12-310000764180国：カリフォルニア州MO：SmokingAndHealthClassActionsAndAggregatedClaimsLitigationMemberモー：カナダのタバコメーカーのメンバーは2023-12-310000764180MO：HealthCareCostRecoveryActionsメンバー1998-11-011998-11-300000764180MO：HealthCareCostRecoveryActionsメンバー1998-11-300000764180MO：HealthCareCostRecoveryActionsメンバー2023-01-012023-12-310000764180MO：HealthCareCostRecoveryActionsメンバー2022-01-012022-12-310000764180MO：HealthCareCostRecoveryActionsメンバー2021-01-012021-12-310000764180US-GAAP：SettledLitigationMembersモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：HealthCareCostRecoveryActionsメンバー2022-01-012022-01-310000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：HealthCareCostRecoveryActionsメンバー2023-08-012023-08-310000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：IL2022-01-012022-03-310000764180US-GAAP：SettledLitigationMembersモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：HealthCareCostRecoveryActions移行年20192021メンバーSTPR：IL2022-03-012022-03-310000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーMO：HealthCareCostRecoveryActions移行年20052022メンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：IA2023-12-012023-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：HealthCareCostRecoveryActions移行年20202022メンバーSTPR：IA2023-12-012023-12-310000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはSTPR：IA2023-07-012023-09-300000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：HealthCareCostRecoveryActionsメンバー2014-01-012023-12-310000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：HealthCareCostRecoveryActionsメンバー2023-01-012023-12-310000764180US-GAAP：SettledLitigationMembersSTPR：ニューヨークモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：HealthCareCostRecoveryActionsメンバー2015-01-012023-12-310000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：HealthCareCostRecoveryActions 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20052007 NPM調整メンバアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーPerioOneのメンバー2024-01-292024-01-290000764180アメリカ-公認会計基準：係争中のメンバーモリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：HealthCareCostRecoveryActions 20052007 NPM調整メンバ2023-10-012023-12-310000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはMO：状態決済プロトコルでの他の論争メンバ2021-01-012021-01-310000764180MO：PendingClassActionLawsuitsメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーMO：蒸発充電メンバ2024-01-290000764180莫氏：不決個人の法律訴訟メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーMO：蒸発充電メンバ2024-01-290000764180アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーMO：蒸発充電メンバMO：未定法律訴訟はキャンパスメンバーが提出します2024-01-290000764180MO：ClassActionLawsuitMembersアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーMO：蒸発充電メンバ2024-01-290000764180国：カリフォルニア州アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーMO：PendingClassActionLawsuitMemberMO：蒸発充電メンバ2024-01-290000764180MO：蒸発充電メンバ2023-05-012023-05-31莫氏：第三者声明0000764180MO：蒸発充電メンバ2023-08-012023-08-310000764180MO：蒸発充電メンバ2023-06-012023-06-300000764180モ：IQOMSメンバー2022-09-012022-09-300000764180モ：IQOMSメンバー2023-01-310000764180モ：IQOMSメンバー2020-04-012020-04-300000764180モー：ジュールのメンバー2020-04-300000764180アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-2900007641802020-11-30莫迦：文句を言うな00007641802022-02-012022-02-2800007641802023-09-012023-09-3000007641802021-10-012021-12-3100007641802022-01-012022-01-310000764180MO：連邦と州株主派生法的訴訟メンバー2022-10-012022-10-310000764180MO：連邦と州株主派生法的訴訟メンバー2022-01-012022-12-310000764180MO：連邦と州株主派生法的訴訟メンバー2023-03-310000764180MO：連邦と州株主派生法的訴訟メンバー2023-04-012023-04-300000764180モリス：フィリップ·モリスアメリカのメンバーはアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーモ：LightsMember2024-01-29モ：宮廷0000764180アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーモ：LightsMember2024-01-290000764180アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーMO：SmokingAndHealthClassActionsMember2024-01-290000764180莫氏：不決個人の法律訴訟メンバーMO：アメリカの訴訟メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-290000764180US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-12-310000764180アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersMO：証明書のメンバー2023-12-3100007641802023-10-012023-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
☒ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号1-08940
奥馳亜グループ会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| バージニア | | | 13-3260245 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | | |
| シーブロードストリート6601号は | リッチモンド | バージニア | 23230 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
804-274-2200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12(B)節により登録された証券：
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面1/3、0.33ドル | モリブデン | ニューヨーク証券取引所 |
2025年満期の債券金利は1.700% | MO 25 | ニューヨーク証券取引所 |
2027年満期の債券金利は2.200 | MO 27 | ニューヨーク証券取引所 |
債券金利3.125、2031年満期 | MO 31 | ニューヨーク証券取引所 |
この法第12(G)節により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいþ はい、そうです¨ 違います。
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す¨ はいþ 違います。
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がこのような報告の提出を要求された短い期間)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を再選択マークで示し、(2)過去90日以内にそのような提出要求に適合しているかどうかþ はい、そうです¨違います。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような書類の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T条例第405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すþ はい、そうです¨ 違います。
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | | þ | | 加速ファイルマネージャ | | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | | ☐ | | 規模の小さい新聞報道会社 | | ☐ |
| | | | 新興成長型会社 | | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐はいþ 違います。
2023年6月30日現在，登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は約$である80ニューヨーク証券取引所での普通株の終値に基づく30億ドル。
| | | | | | | | |
| クラスの子供たち、子供たち | 2024年2月15日現在の未返済債務 |
普通株、0.33ドル 1/3額面.額面 | 1,763,461,775 | | 株 |
引用で編入された書類
| | |
| 登録者が2024年4月4日頃に米国証券取引委員会に提出する年次株主総会は2024年5月16日に開催され，登録者の最終委託書の一部の内容が引用により本文書の第3部に組み込まれる。 |
| | | | | | | | |
| カタログ | |
| | | ページ |
| 第1部 | | |
| 第1項。 | 業務.業務 | 1 |
| プロジェクト1 A | リスク要因 | 5 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 13 |
| プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 13 |
| 第二項です。 | 属性 | 15 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 16 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 16 |
| | |
| 第II部 | | |
| 第5項。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 17 |
| 第6項。 | [保留されている] | 18 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 18 |
| プロジェクト7 A。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 49 |
| 第8項。 | 財務諸表と補足データ | 50 |
| 第9項。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 103 |
| プロジェクト9 Aです。 | 制御とプログラム | 103 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 103 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 103 |
| | |
| 第三部 | | |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 103 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 104 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 104 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 104 |
| 14項です。 | 最高料金とサービス | 104 |
| | |
| 第4部 | | |
| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 105 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 108 |
サイン | | 109 |
| |
第1部
プロジェクト1.ビジネス
商業の全体的な発展
本年度報告で用いた10−K表(“表格10−K”)において、用語“オ馳亜”、“私たち”、“私たち”および“私たち”とは、(I)オ馳亜グループおよびその合併子会社、または(Ii)オ馳亜グループ、Inc.であり、その合併子会社ではなく、状況に応じて決定される。
私たちは21歳以上のアメリカのタバコ消費者にリードしたタバコ製品の組み合わせを提供する。私たちのビジョンは、大人の喫煙者が無煙に移行する未来(“ビジョン”)を責任を持ってリードすることです。私たちは引っ越しをする 超える たばこを吸うＴＭ成人喫煙者を率先してタバコから遠ざけ，行動し，数百万人を危害の少ない選択に変える−成人タバコ消費者，我々の企業，社会にとって大きな機会であると信じている。
当社の完全子会社には、アメリカで紙巻きタバコの製造と販売に従事しているフィリプモリス米国社(“PM USA”)が含まれています；John Middleton Co.(“Middleton”)は、メカニズムの大きな葉巻とパイプタバコの製造と販売に従事し、PM USAの完全子会社であり、UST LLC(“UST”)は、その完全子会社であるアメリカ無煙タバコ会社(USSTC)を通じて、湿式無煙タバコ製品(“MST”)と鼻タバコ製品の製造と販売に従事している。米国やカナダで業務を展開しているHelix Innovation LLC(“Helix”)と世界の他の地域で国際業務を行っているHelix Innovation GmbHとその付属会社(“Helix ROW”)は経口ニコチン薬袋の製造と販売，およびNJOY，LLC(“NJOY”)に従事し，電子蒸気製品の製造と販売に従事している。その他の完全子会社は奥馳亜グループ流通会社を含み、私たちの国内運営会社に販売と流通サービスを提供する；及び奥馳亜顧客サービス有限責任会社は、私たちの会社に法律、法規、研究と製品開発、消費者参加、財務、人力資源と対外事務などの領域の各種の支持サービスを提供する。
2023年6月1日、NJOYの親会社NJOY Holdings，Inc.(“NJOY Holdings”)の買収を完了し、総対価は約29億ドル(“NJOY取引”)であり、約27.5億ドルの現金支払い(買収された現金純額を差し引く)にいくつかの価格の公正価値を加えた。買収の結果、NJOYはアウトレアの完全子会社となった。詳細は注3を参照されたいNYOYを買収する 本表格10-K(“第8項”)の第8項“財務諸表と補足データ”には、我々の連結財務諸表が含まれています。
2023年3月に，吾らはJul Labs，Inc.と株式譲渡プロトコル(“株式譲渡プロトコル”)を締結し，このプロトコルにより，吾らはすべての実益所有のJuul Labs，Inc.をJuul Labs，Inc.(“Jul”)に譲渡した.交換として，JUULのある加熱タバコ知的財産権の非排他性，撤回不可能な世界的許可を得た。
2022年10月、日本タバコ会社(“日本たばこ工業”)の子会社であるJTI(US)Holding，Inc.(“JTIUH”)と合弁企業を設立し、米国で加熱タバコ棒(HTS)製品をマーケティング·商業化した。合弁実体Horizon Innovation LLC(“Horizon”)の構造は永久的に存在し，いずれか一方が持つHTS製品の米国での商業化を担当する。PM USAはHorizonの75%の経済的権益を持ち，JTIUHは25%の経済的権益を持つ。各当事者たちは世界的な無煙協力パートナーシップで協力する計画だ。Horizonは1つの管理委員会によって管理され、取締役会は米国PMが指定した4人の個人とJTIUHが指定した3人の個人からなる。詳細についてはご参照ください他のタバコ製品下です。
2021年10月、Steを含む国際ワインと辛口酒有限会社(IWS)を販売しました。ミシェルワイン荘園有限公司(“St.ミシェルは、全現金取引で、純購入価格は約12億ドルであり、IWSとその子会社のいくつかの負債を負担している(“STE。ミッシェル取引“)。
2020年12月および2021年4月に，吾らはそれぞれ(I)Helix ROWおよび(Ii)Helix残り20%権益を購入した。2020年12月と2021年4月の取引総購入価格は約2.5億ドル。
2023年12月31日現在、私たちの報告書は喫煙品と経口タバコ製品に細分化されている。私たちの他のすべてのカテゴリは、(I)NJOY(2023年6月1日から)の財務業績；(Ii)Horizon；(Iii)Helix ROW；および(Iv)を含むIQOSシステム(定義は後述)はタバコ業務を加熱し、このような業務は私たちの総合業績に対する財務貢献が相対的に大きいためである。STEの前です。ミシェルは、Steによって生産および/または販売されたワインを取引する。ミシェルは報道すべきグループです以上の情報については、付記16を参照されたい細分化市場報告私たちの連結財務諸表第8項(“付記16”)に含まれています。
私たちの投資には、百威英博SA/NV(“ABI”)とクロノスグループ(“クロノス”)があり、権益会計方法に応じて1四半期の遅延計算を使用しています。
私たちの投資のさらなる議論については、付記7を参照されたい株式証券投資私たちの連結財務諸表項目8(“付記7”)で。
業務説明
本プロジェクトに関する情報の一部は業務部門別の経営実績プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 本表格10-K(“第7項”)
私たちの運営会社にはPM USA、USSTC、Middleton、Helix、NJOYがあります。
当社の製品は、(I)PM USAによって製造および販売された可燃性タバコ、およびMiddletonによって製造および販売された機械的に製造された大葉巻およびパイプタバコを含む喫煙可能タバコ製品、(Ii)USTCによって製造および販売されたMSTおよび鼻タバコ製品、ならびにHelixによって製造および販売された経口ニコチンカプセルからなる喫煙可能タバコ製品、および(Iii)第三者契約により製造されNJOYによって販売される電子タバコ製品を含む。
▪タバコ：PM USAは米国最大の紙巻きタバコ会社であり，ほとんどの紙巻きタバコは米国で製造·販売されているマールボロPM USAの主要な紙巻きタバコブランドは、45年間米国で最大の紙巻きタバコブランドとなってきた。2023年、喫煙可能製品部門の米国におけるタバコ総出荷量は763億本で、2022年より9.9%低下した。
▪葉巻：ミルトンは機械製造の大きな葉巻とパイプタバコの製造と販売に従事しています。ミドルトンは第三者輸入業者と契約を結び、ほぼすべての葉巻を供給し、ほぼすべての葉巻を米国の顧客に販売している黒と柔らかさミルトンの主な葉巻ブランドです。2023年の喫煙製品部門の葉巻総出荷量は約18億本で、2022年より2.8%増加した。
▪経口タバコ製品：USSTCはMST製品のトップメーカーと営業業者である。経口タバコ製品細分化市場には高級ブランドが含まれていますコペンハーゲンですそしてスコール価値のあるブランドは赤い印, USSTCで販売しています。また経口投与型タバコ製品の細分化は始めましょう。Helixが販売している経口ニコチン袋。ほとんどの経口タバコ製品はアメリカで製造され顧客に販売されています。2023年、口腔タバコ製品部門の総出荷量は7.829億件で、2022年より2.2%低下した。
▪電子タバコ製品：NJOYは第三者輸入業者とそのすべての製品を供給する契約を締結し、その電子蒸気製品を米国の顧客に販売しているNJOY ACEエヌジェイオーYの主な電子蒸気製品です。NJOYは現在，米国食品医薬品局(FDA)の承認を得た莢ベースの電子蒸気製品の唯一の電子蒸気メーカーである。
▪他のタバコ製品：JTIUHとの合弁契約では、Horizonは、(I)消耗品を加熱して燃焼しないタバコ加熱装置と、(Ii)米国連邦タバコラベルおよび広告法のタバコの定義に適合する消耗品とを含むように定義されたHTS製品をマーケティングおよび商業化する。Horizonはいずれか一方の現在と将来のHTS製品の米国商業化を担当し、FDAが発売前のタバコアプリケーション(“PMTA”)を許可した後、双方の米国でのマーケティングと商業化HTS製品の独占的な実体となる。PMTA許可で織機HTS製品、JTIUHは織機HTS装置およびPM USAが生産されるマールボロアメリカの商業化に使われているHTS消耗材。
2022年10月、私たちはフィリプモリスの米国での独占的商業化権利を譲渡することに同意しましたIQOSタバコ加熱システム(“IQOSシステム“)は2024年4月30日から発効する。調達マネージャー協会との合意のさらなる検討については，付記6を参照されたい営業権その他無形資産，純額プロジェクト8(“付記6”)に私たちの連結財務諸表を入れます。
▪流通競争原材料：我々のタバコ子会社は主にそのタバコ製品を卸売業者(流通業者を含む)とチェーン店を含む大手小売組織に販売している。
タバコ製品市場の競争は激しく、ブランド認知度と忠誠度を特徴とし、製品品質、味、価格、製品革新、マーケティング、包装と流通は重要な競争手段を構成した。場合によっては、法律で許可されている場合、販売促進活動には、手当、奨励項目の支給、価格販売促進、製品販売促進、クーポン、および他の割引が含まれる。
米国では，契約栽培計画に基づき，PM USAは国内タバコ栽培者から大部分の白肋タバコとタバコを直接購入している。この計画の条項によると、PM USAは、PM USA等級と品質基準を満たす栽培者契約に規定されているタバコ数を購入することに同意する。PM USAはまたタバコ葉商人を通じてそのタバコ要求の一部を購入する。
USSTCは契約栽培計画に基づき，国内タバコ栽培者から深火焼き，深風焼き，白肋葉タバコを購入した。この計画の条項によると、USSTCは、USSTC等級および品質基準に適合する栽培者契約に規定された数のタバコを購入することに同意する。
ミルトンはタバコ葉商人を通じて白肋タバコ、濃い風乾タバコの葉とタバコの葉を買います。ミルトンは契約成長計画を持っていない。
HelixとNJOYはある付属会社を通じてサプライヤーからタバコ由来ニコチン材料を購入し、彼らのサプライヤーは現在と予想される未来の生産需要を満たすことができると信じている。
私たちのタバコ子会社は、世界市場には彼らの現在と予想されている生産需要を満たすのに十分なタバコ供給があると信じている。
上記事項、ビジネス環境、市場需要と競争状況の傾向及び関連リスクのさらなる検討については、項目1 Aを参照されたい。本表の格子10−Kのリスク要因(“第1 A項”)と業務種別別の経営実績−業務環境−7項に記載します。
その他の事項
▪お客様：私たちの最大のお客様の議論については、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間で私たちの総合純収入の割合を占めていることを含めて、付記16を参照してください。
▪アウトレアの幹部：行政関係者の開示は第10項に記載されている。役員、行政者及び会社管理−2024年2月15日までの私たちの役員に関する情報この表の10-K
▪人的資本資源：私たちは私たちの職員たちのチームが私たちのビジョンを達成するために必須的だと信じている。技能を持つ最適な人材を誘致、育成、維持、配置して、私たちのビジョンを実現することは、重要な業務優先事項である。また、私たちは正しい方法で業務を展開することの重要性を認識している。私たちは文化が職員たちの行動と意思決定に影響を及ぼすと信じている。それが私たちが活力に満ちた包容的な職場を促進するために資源を使用する理由である；才能のある多様な従業員を誘致、発展、維持、配置すること、コンプライアンスと誠実な文化を促進すること、安全な職場を作ること、従業員が提供した成果を奨励し、表彰すること、および彼らがどのようにこれらの成果を渡すかが重要である。
監督と管理
私たちの人的資源部は、採用と採用、入社、給与と福祉設計と実施、業績管理、キャリア管理と後任計画、職業と学習発展を含む雇用関連の事務を管理しています。我々の包括性，多様性，公平性(“ID&E”)プロジェクトは我々の企業市民部門が管理している.我々の取締役会(“取締役会”又は“取締役会”)及び給与及び人材開発委員会は、企業文化及び企業範囲の人材開発に関する計画及び計画を審査することを含む人的資本事務の監督を担当し、我々のID&E計画を含む。
包括性多様性公平性
私たちはID&Eが私たちのビジョンを追求する上で重要であることを認識し、幅広い背景と文化からなる労働力の価値を信じている。2020年に私たちは私たちの努力を指導するのを助けるために以下の目標を立てた
▪レベル、人口統計グループ、仕事の機能にかかわらず、すべての従業員を収容する職場になる。
▪私たちの副社長と役員レベルの従業員の中には同じ数の男性と女性がいます。
▪私たちの副総裁と役員レベルのアジア系、黒人、スペイン系、または2人以上の人種の従業員を少なくとも30%に増加させる。
▪私たちの副総裁と董事級の従業員を増やして、彼らはLGBTQ+、障害者、退役軍人です。
▪彼らが指導する組織を反映するために違う指導グループを持っている。
私たちは、私たちがそこから募集した労働市場の多様性を反映するために、包括的な組織と労働力を構築するという約束を堅持します。我々のデータ志向の努力は，適用法に適合した機会均等障害の解消に重点を置いている。私たちが採用した労働市場の多様性をより反映した組織を構築するために努力し、ID&Eに取り組んでいきたいと思います。
私たちは、包括的なリーダーシップ格付けや他の測定基準を通じて私たちのID&Eの進捗を監視し、私たちの企業責任報告を通じて毎年私たちのID&Eの進捗を報告します。
報酬と福祉
私たちの給与と福祉計画は私たちが強力な人材を誘致し、維持し、奨励するのを助けることを目的としている。しかし、タバコ使用に対する社会的受容度の低下は、私たちのビジョンを実現するために必要な技能を持つ人材を吸引し、維持する能力に影響する可能性があることを認識している。私たちはこのリスクを管理することに力を入れており、方法の1つは総報酬プランを私たちが競争する人材よりも高い同業者会社にすることです。従業員レベルによって、総報酬には、基本給、年間現金奨励、長期持分、現金奨励、福祉の異なる要素が含まれる。私たちは私たちの報酬計画を設計し、総報酬が50%から75%のレベルを提供し、私たちの同業者会社で似たような職を担当している従業員に支払います。実際の総報酬は75パーセンタイル値を超える可能性があり、50パーセンタイル値を下回る場合もあり、具体的には企業や個人のパフォーマンスに依存する。
私たちは私たちの会社で持分を支払うことを約束した。我々が2023年11月に行った最新年度分析によると、同じまたは似たような職責を遂行している従業員については、業績や任期などの差があるかどうかにかかわらず、私たち女性従業員の給与は男性従業員の97.8%、有色人種従業員の給与は白人従業員の98.1%だった。もし私たちが合理的な報酬に影響する異なる要素によって調整すれば、私たちの女性従業員の給料は男性従業員の99.6%、有色人種従業員の給与は白人従業員の99.9%だ。
現金と持分給与に加えて、繰延利益共有計画に対する会社の重大な貢献、消費者駆動健康計画のカバー範囲、休暇および休日賃金、障害、生命保険など、従業員に手厚い福祉を提供する。また、12週間に及ぶ有給家庭休暇を提供し、新生児との連絡を確立し、子供を養子縁組や里親に配置したり、深刻な健康状態のある家族の世話をしたりする。私たちの福祉にはまた、代理出産補償、養子縁組援助、出産費用のような身体、感情、経済健康計画、家庭創造援助福祉が含まれている。わが社の従業員福祉にはいくつかの違いがありますが、私たちが提供する例はほとんどの従業員に利用可能です。
私たちは、仕事関連授業や会社関連学位の授業料返還計画を通じて、私たちの労働力の教育発展にも投資しています。また、条件を満たした従業員に会社出資を提供し、条件に合った高等教育学生ローンに使用し、学生ローンの債務削減を支援しています。
人材を誘致し、人材を開発し、人材を引き留め、人材を配置する
私たちの入門級の給与募集は、大学との採用関係、実習機会、異なる学生を支援する組織とのパートナーシップに重点を置いています。私たちは経験豊富、技能、および/またはリーダーシップの突出した従業員を採用することで、これらの求人を補充します。
私たちの従業員が彼らの役割で成功し、彼らのキャリアの中で発展するのを助けるために、私たちは持続的な訓練とリーダーシップの発展機会を強調します。革新を推進するスキルを育成し、私たちの従業員を私たちのビジョンと一致させることは、私たちの長期的な成功に非常に重要だ。人的資源部は、私たちの学習と発展努力をリードし、私たちの運営やサービス会社全体の機能を組み込んだ学習専門家と協力しています。従業員は、新入社員の入社、対面、仮想と自己指導訓練計画、技術訓練、専門認証を維持する訓練、および私たちの継続教育教育返金計画を含む様々な発展計画に参加することができます。
リーダーと従業員の奨励と表彰が日常的で卓越した同僚を表彰することを可能にする従業員表彰計画もあります。
私たちは定期的に秘密保持の従業員敬業度調査を行い、従業員満足度、指導部の支援、企業文化、コンプライアンス文化など、様々なテーマへのフィードバックを求めています。また、2023年には、これらの四半期従業員調査は、職場の柔軟性、仕事量、包摂性、発展機会、管理支援、コンプライアンスとビジネス戦略への理解などのテーマについてフィードバックを求めている。調査結果は、これまでの結果との比較を含め、従業員や取締役会と共有し、当社の人的資本管理計画を修正または強化するために使用されます。
職場は安全だ
私たちの目標は、私たちの安全管理システム(“SMS”)によって支援されている奥馳亜のすべての従業員に怪我のないキャリアを体験させることです。私たちはメールインフラを通じて私たちの従業員安全計画を改善していくために努力している。私たちの職業安全·健康庁の2023年の記録可能傷害率は1.2です%(2022年は1.3%)は、米国飲料·タバコ製品製造業界分類会社の基準を下回っている。
従業員数 労資関係
2023年12月31日まで、私たちは約6，400人を雇用した。私たちの職員の27%は小時間労働者であり、彼らは集団交渉協定によって制限された労働組合員だ。私たちは私たちの会社と労働組合の間の積極的な仕事関係が示すように、私たちが時間労働者と効果的に接触して協力すると信じている。我々はまた、拘束力のある仲裁によって任意の集団交渉紛争を解決する長期合意を締結し、これは、労働組合との信頼関係に基づくことをさらに示している。
サプライチェーンの人的資本は重要です
私たちはタバコ供給チェーンの人的資本問題を解決する努力を支持する。例えば、私たちの国内のタバコサプライチェーンでは、2023年、私たちのすべての国内タバコ栽培者は、労働管理に関する実践に対する栽培者の遵守状況を評価するために良好な農業規範認証計画に参加し、私たちのすべてのタバコ供給者は、人権および労働権利に関する基準を含むタバコ産業の持続可能なタバコ計画に参加している。私たちのタバコ会社はまた、タバコ栽培者とタバコ葉サプライヤーと契約条項と条件を締結し、児童労働と強制労働問題を解決し、アメリカ国内と国際的に高リスクタバコ栽培地区のタバコ葉サプライヤー施設で社会コンプライアンス監査を行う。また、高リスク国で業務を維持するすべての貨物·サービス供給者は、これらの業務に対する社会的コンプライアンス監査を受けなければならない。
本節で議論する努力についてのより多くの情報は、わが社の責任報告を参照してください。サイトはwww.ALTRIA.com/Responseです。
▪知的財産権：商標は私たちに実質的な重要性を持っており、登録または他の方法で保護されている。また、2023年12月31日現在、私たちの業務は全体として所有する米国特許の組み合わせが、私たちの業務および私たちの業務に重要です。しかし、2023年12月31日現在、関連特許の1つまたはセットは、私たちの業務に大きな意味を持っていません。当社の企業はまた、適切な秘密保護措置によって保護された独自のビジネス秘密、技術、ノウハウ、プロセス、および他の知的財産権を持っています。特定の商業秘密は私たちと私たちの企業に重要だ。
▪政府法規：私たちは様々な連邦、州、そして地方法律に支配されている。例えば、“家庭喫煙防止及びタバコ制御法”はFDAに広範な権力を与え、タバコ製品の設計、製造、包装、広告、普及、販売及び流通を規制する；関連資料の開示を要求する権利がある；及び“家庭喫煙及びタバコ制御法”及び関連規則を実行する権利がある。わが運営会社に影響を与える法律法規のさらなる検討については，参照されたい業務種別別の経営実績−業務環境−7項に記載します。
我々と我々の子会社(および従来の子会社)はまた，米国における“クリーンエア法”，“クリーンウォーター法”，“資源保全·回収法”，“包括的環境応答，補償·責任法”(通称“スーパーファンド”)を含む環境への材料や他の環境保全に関する様々な連邦，州，地方法律法規を遵守しなければならず，各責任者に連帯責任を要求する可能性がある。私たちの子会社(および以前の子会社)は、Superfundまたは他の法律法規に基づいて、救済および自然資源損害のコストに直面する可能性があるいくつかの問題に関連している。私たちの子会社は環境法律法規に関連した資本と他の支出を継続する予定だ。注2で述べたように重要会計政策の概要総合財務諸表第8項(“付記2”)内で、私は環境救済責任に関連する支出を合理的に推定することが可能である場合、非割引基準に基づいて関連支出を提出する。このような対策項目は，新たな情報の発展や状況の変化に応じて調整される.これらの金額を除いて、我々の子会社が将来行う可能性のある任意の環境救済やコンプライアンス努力のコストを合理的に見積もることはできない。しかし、経営陣は、任意の救済費用または損害および関連支出の支払いを含む環境法律および法規を遵守することは、私たちの業務、運営結果、資本支出、財務状況、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと考えている。
利用可能な情報
我々は、年度、四半期、現在の報告書、委託書、その他の情報を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出することを要求された。米国証券取引委員会は、報告書、依頼書および情報声明、およびその他の発行者に関する情報を含む相互接続サイトwww.sec.govを保持しており、投資家はこれらの情報から私たちの米国証券取引委員会の届出文書を電子的に取得することができる。
我々は、これらの資料を米国証券取引委員会に電子的にアーカイブしたり、米国証券取引委員会にこれらの資料を提供した後、当社のウェブサイト(www.ALTRIA.com)上で、または当社のサイトを介して10-Kフォーム、10-Qフォーム四半期報告、8-Kフォームの現在の報告、および1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13(A)または15(D)節に提出または提供された報告修正案を無料で提供する。投資家は、www.ALTRIA.com/secfilingsにアクセスすることで、アメリカ証券取引委員会に提出されたファイルにアクセスすることができます。
私たちのそれぞれのサイト上の情報は、本10-Kフォームの一部とみなされてはならず、米国証券取引委員会に提出された他のいかなる文書にも盛り込まれてはならない。
第1 A項。リスク要因です
我々の業務は様々なリスクや不確実性の影響を受けており，これらのリスクや不確実性は予測が困難であり，実際の結果に大きな影響を与える可能性があり，我々の制御範囲内ではないことが多い.私たちは次のような危険と不確実性のいくつかを決定した。当社の業務および本10-K表に含まれる前向きな陳述を評価する際には、以下のリスク要因をよく読むべきです。
本10-K表には、我々の期待、計画、目標、将来の財務業績に関する陳述、およびその他の非歴史的事実に関する陳述が含まれている。これらの前向きな陳述は、“戦略”、“予想”、“継続”、“計画”、“予想”、“予想”、“信じる”、“将”、“推定”、“予測”、“計画”、“プロジェクト”、“目標”、“目標”、“指導”、“目標”などの類似した意味の言葉を使用することによって識別することができる。歴史的または現在の事実に厳密に関連しない事実によってそれらを識別することもできる。
私たちは私たちが計画、推定、そして仮定の面で慎重だったと信じているにもかかわらず、どんな前向きな陳述も達成されることを保証できない。未来の成果の実現は不正確であることが証明される可能性のあるリスク、不確定要素、仮説に支配されている。リスクまたは不確実性が現実になった場合、または基本的な推定または仮定が不正確であることが証明された場合、実際の結果は予想と大きく異なる可能性がある。あなたが展望的な陳述と投資するか、それとも私たちの証券に投資し続けるかを考慮する時、あなたはこれを肝に銘じなければならない。1995年の個人証券訴訟改革法の“安全港”条項によると、我々は、単独または全体的に実際の結果および結果をもたらす可能性がある実際の結果および結果(私たちのビジョンを達成する能力を含む)をもたらす可能性のある重要な要素を決定し、これらの要素は、単独または全体的に実際の結果および結果をもたらす可能性があり、私たちが行った任意の前向き陳述に含まれるまたは示唆された内容とは大きく異なる。これらの重要な要素と私たちが直面しているリスク、特にプロジェクト7における各部門の経営結果を検討する前の“実行要約”および“ビジネス環境”の部分を本10-K表で詳しく説明しました。すべての要因やリスクを予測または識別することは不可能であることを理解すべきです。したがって、あなたは上記のリストが完全だと思ってはいけない。法的要件を適用することを除いて、私たちは私たちが時々する可能性のあるどんな展望的な陳述も更新することを約束しない。
私たちの業務に関わるリスク
業務運営リスク
私たちは経済的困難な結果を含む成人タバコ消費者の選好と購入行動の変化を予測し、対応することができない可能性があり、これは私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、あるいは財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
私たちの運営会社のタバコ製品の組み合わせは主にハイエンドブランドで構成されています。例えばマールボロ, コペンハーゲンですそしてスコールそれは.成人タバコ消費者の選好の変化に伴い、消費者はますますタバコカテゴリーを越えている。成人タバコ消費者が良質ブランドを購入する意欲はインフレと全体経済安定を含むマクロ経済状況の影響を受ける。経済的不確定性や高インフレなどの場合、成人タバコ消費者は消費を減少させ、より多くの割引ブランドを購入し、彼らが伝統的に購入したタバコ製品とは異なる種類を含む価格の低いタバコ製品を考慮することが観察された。
私たちがマクロ経済環境と成人タバコ消費者の選好変化に挑戦することによって引き起こされる新しいかつ変化する成人タバコ消費者の購入行動に有効に対応できるかどうかは、私たちが良質と割引ブランドの中でブランド資産を成功的に普及させる能力と、成人タバコ消費者を引き付ける新しい革新的なタバコ製品を市場に出すことを含む、成人タバコ消費者を引き付ける新しい革新的なタバコ製品を市場に出すことを含む、価格とカテゴリにおける私たちの製品の組み合わせの能力を拡大することに依存する。私たちはこれをすることができなかったり、成年タバコ消費者の選好の変化を予見できなかったり、生産性を高めたり、コスト節約と価格上昇によって利益率を保護したり、利益率を高めたりすることは、私たちの業務、運営業績、キャッシュフロー或いは財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
私たちは激しい競争に直面しています。もし私たちが効果的に競争できなければ、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、あるいは財務状況、そして私たちのビジョンを達成する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの運営会社は競争の激しい環境で運営しています。製品の品質、味、価格、製品革新、マーケティング、包装、流通と販売促進活動に激しい競争が存在している。私たちの運営会社の多くの製品が市場の先頭に立っているので、私たちは反独占リスクに直面しています。しかも、成人タバコ消費者の選好の変化に伴い、消費者はますますタバコカテゴリを越えている。私たちの運営会社はこれらの環境で効果的に競争できず、収益力、市場シェア(低価格に値下げされた競争ブランドを含む)や出荷量に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務、運営業績、キャッシュフロー、財務状況、ビジョンを実現する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
革新的なタバコ製品の増加は、電子蒸気製品と経口ニコチン薬袋を含み、巻きタバコとMSTを含む他のタバコ製品の消費レベルと業界販売量を減少させるのに役立つ。また，不正味付けされた使い捨て電子蒸気製品の販売は他の電子蒸気製品の増加に悪影響を与えている。革新的なタバコ製品のカテゴリーで効果的に競争できなければ、内部製品開発を含めて始めましょう。ニコチン薬袋製品を経口投与しNJOY電子蒸気製品、Horizonにおける私たちの参加、日本タバコとの他の潜在的な未来パートナー関係、および潜在的な未来関係および投資は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフローまたは財務状況、および私たちのビジョンを達成する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
PM USAはまた，米国のある医療コストが訴訟を取り戻す和解当事者ではないため，和解当事者の要求に応じて年次和解金を支払う必要がないため，ある米国から販売されている低価格ブランドと外国メーカーとの競争に直面している。これらのインフレ調整された和解金は米国PMに重大な意義があり、巻きタバコ価格の大幅な上昇を招き、コストを補うことを助ける。和解合意ではない側のメーカーは州信託立法の制約を受け、信託保証金を要求している。これらの製造業者は、これらの州で販売されているすべてのそのようなメーカーの紙巻きタバコよりも少ない保証金の数を要求しないか、または要求しないいくつかの州に集中することによって、これらのホスト義務を回避することができる。追加競争の原因としては、米国国外で販売しようとしている紙巻きタバコを米国市場に移転すること、米国内の1つの課税管轄区で販売しようとしているタバコ製品を別の課税管轄区に移転すること、第三者が偽タバコを販売すること、第三者がインターネットや他の課税逃れのための手段でタバコを販売すること、外国の低価格ブランドを輸入することが挙げられる。競争は、大量の完成品輸出入業務を持つ会社が受けることができる税収優遇に起因する可能性もある。価格に敏感な成人タバコ消費者が彼らの経済状況に反応するため、わが運営会社の製品の市場シェアも紙巻きタバコとMST製品競争的割引製品シェア増加のマイナス影響を受けている。私たちは低価格の紙巻きタバコブランドと競争し、タバコ製品の不法貿易の影響に対応できず、私たちの業務、運営業績、キャッシュフローあるいは財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
電子タバコカテゴリでは、不法味付け使い捨て製品の使用が増加し、このような製品は電子蒸気カテゴリの中でかなりの割合を占め、これは成人喫煙者のカテゴリを跨ぐ移動速度を増加させ、国内の紙巻きタバコ業界の販売量の減少幅が予想を上回った。私たちはFDAや他の政府機関との接触を増やし、私たちの合法的な電子蒸気事業を保護するための法的行動を取り、これは私たちを追加的なコストと支出に直面させた。我々は使い捨て電子蒸気製品の不正加味の影響に対応できなかったことや，FDAが法律違反メーカーや製品に対して法執行行動をとることができず，我々の業務，運営結果，キャッシュフローや財務状況に実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちは、いくつかの他のタバコ製品に比べて健康リスクの低いタバコ製品と、成人タバコ消費者を引き付けるタバコ製品を含む革新製品の商業化に成功できない可能性があり、これは、私たちの業務、運営業績、キャッシュフローまたは財務状況、および私たちがビジョンを達成する能力に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。
我々は，ある他のタバコ製品に対する健康リスクを低下させる可能性がある革新的な製品に関する成長戦略を策定し，同時に(米国国内外の)成人タバコ消費者に彼らの味の期待と変化する選好を満たす製品を提供し続けている。これらの戦略は、電子蒸気、タバコ、および口腔ニコチンポケット空間を加熱する製品を含む。例えば、NJOY製品の流通を増やし、強化する計画ですNJOY ACEブランド資産を取得し、ブランドの知名度と魅力を高め、FDAのあるNJOY製品に対する許可を得る。もし私たちがこれらの戦略を成功的に実行できなければ、私たちの業務と私たちのビジョンを達成する能力に実質的な負の影響を与えるかもしれない。
Horizonは、JTIUHとの合弁企業であり、米国におけるHTS製品のマーケティングと商業化に取り組んでいる。私たちまたは日本のタバコ会社の既存および将来のHTS製品を商業化することにより、Horizonは多くの要因に依存して新たな収入源を創出することに成功した。これらの要因は、(I)規制許可を受けること、(Ii)現在の経済、市場、規制または商業条件、またはそのような条件の変化が、双方またはその将来の協力とパートナーシップの計画に悪影響を及ぼすこと、(Iii)市場または他の条件の変化が、将来の製品の設計および開発またはテスト発表の開始に予期せぬ遅延をもたらすこと、(Iv)当事者または合弁企業に関連する他の人に提起される可能性のある任意の法的訴訟または調査の結果、(V)米国の成人タバコ消費者選好の変化、を含む。(6)商業化マイルストーンを達成できなかったこと、および(7)双方が双方が受け入れられる条件で、予想される方法または期限(あれば)で将来のパートナーシップを構築する能力がある。これらの要素は私たちが新しい収入源を創出し、新しい地理市場に入る能力に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
成人タバコ消費者を引き付ける革新的なタバコ製品の商業化に成功しなかった場合、または健康リスクを低下させたと主張することを含む、これらの製品のマーケティングまたは販売の規制許可を得ることができなかった場合、私たちは競争劣勢にある可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、キャッシュフローまたは財務状況、およびビジョンを達成する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
買収、処分、合弁企業、および第三者への投資を含む戦略取引を完了または管理することができなかったか、またはそのような取引の予期された利益を達成できなかったことは、私たちの業務、財務状況、および私たちのビジョンを実現する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は、買収、処分、合弁企業、第三者への投資を含む潜在的な戦略取引を定期的に評価する。戦略的取引の機会は限られている可能性があり、そのような取引の成功は、予想される時間枠内で取引を完了し、予想される収益を達成する能力に依存する。取引完了後、管理層が既存の核心業務から注意を移すこと、他の業務を既存業務に統合することが困難であること、および取引が予想された販売レベルと利益能力に達していないことによる他の挑戦を含む、いくつかの財務、管理、人事と人材および運営リスクが存在する可能性がある。私たちは有利な条項や魅力的なビジネス関係を構築したり、戦略的取引を実行して完成させることができないかもしれません。このような関係や取引は、私たちの競争的地位を改善したり、予想される財務結果を生成したりしないかもしれません。例えば，我々はこれまでJUULへの投資は生じていなかったが，これまでクロノスへの投資には投資時に期待される経済や競争優位は生じていなかった.
私たちは、規制許可の獲得または維持の失敗、成人タバコ消費者選好の変化、法規要件を遵守できなかったこと、当時の経済、市場、規制または商業条件、またはこのような条件の変化を含むNJOY取引の予想収益を達成できない可能性があり、私たちの業務および電子蒸気カテゴリにおける私たちの計画に負の影響を与え、NJOY取引またはNJOYまたはその製品に関連する当事者または他の人が提起した任意の法的訴訟または調査の結果、NJOY無形資産価値を減記することを要求する任意の事件が発生する可能性がある。減価のために商標と商標が含まれている。
NJOY取引または任意の他の買収、処分、合弁企業、第三者への投資または他の戦略関係が成功しなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびビジョンを達成する能力に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。
タバコ、他の原材料または部品の価格、獲得性または品質の重大な変化は、私たちの収益性と業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
農作物の変化(例えば、マクロ経済条件および不利な気象パターンによって駆動される変化)、政府制限および強制価格、生産制御プログラム、経済貿易制裁、輸入関税および関税、国際貿易中断、インフレ、地政学的不安定、気候および環境変化、および人為的または自然災害による中断は、我々の製品を製造するためのタバコ、他の原材料、具または部品の供給または品質を増加または減少させる可能性がある。これらの要因のいかなる重大な変化も、既存製品の製造·販売を継続する能力を制限したり、成人タバコ消費製品の受容可能性に影響を与え、我々の業務や収益性に大きな悪影響を与える可能性がある。
限られた地域でのみ獲得されたタバコ品種について、政府が規定した価格と生産制御計画、政治的不安定、あるいはある国のタバコ輸出入に対する政府禁止は価格、供給と品質に追加のリスクをもたらした。また、革新無煙製品に対する消費者の需要増加に伴い、可燃とMST製品に対する需要が減少し、これらの製品の生産に必要なタバコ葉の数量が減少し、タバコ葉の需要が減少した。栽培者が資源を他の作物に移したり、耕作を停止したりするにつれて、需要の減少は国内のタバコ供給と獲得性の減少を招く可能性がある。任意の1つ以上の特定のタバコ葉品種の使用不可能または受け入れられない、または当社製品の生産に必要なニコチン抽出物を使用することができず、既存製品を販売し続ける能力を制限することができ、または成人タバコ消費製品の受容可能性に影響を与える可能性があり、これは、私たちの業務および収益性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。また、わが運営会社の革新的な無煙製品に使用されているニコチンは、ある国で生産されたタバコから抽出されている。もし私たちが運営会社の革新的な製品のためにニコチンの代替源を探すことができなければ、私たちは上で議論したリスクにさらされるかもしれない。
現在のマクロ経済状況と地政学的不安定(インフレ、高金利、労働力不足、需給不均衡、地政学的不安定、国際武力衝突を含む)は、グローバルサプライチェーンと商業市場の中断と遅延をもたらしており、これは原材料、具、部品(例えば、私たちの包装に使用されているタバコの葉、樹脂、アルミニウム)の取得を制限し、コストを増加させている。さらに、挑戦的な経済状況は、当社のサプライヤー、流通業者、物流提供業者、または他の第三者パートナーが財務または運営困難のリスクに遭遇する可能性があり、完成品、原材料、部品、サービスをタイムリーにまたは完全に提供または流通できない能力に影響を与える可能性があります。
また、ある製品の販売や使用に対する政府の税収、制限、禁止は、原材料や部品の取得を制限し、コストを増加させ、特定の製品を販売する能力を阻害する可能性がある。例えば、いくつかの州は包装の延長に関する生産者責任立法を採択した。私たちのいくつかの製品の包装は使い捨てプラスチックで構成されているため、使い捨てプラスチック禁止と延長された生産者の責任要求は、私たちのいくつかの製品の包装や製品が禁止され、私たちのコストと収入に悪影響を及ぼすかもしれない。米国議会および各州と地方政府は，ある使い捨てプラスチックの使用に付加税と制限を課すことを提案した。これらの既存と潜在的な将来の法律法規は、私たちの製品パッケージで使用されるいくつかの材料のコストを増加させ、私たちの能力を弱めるかもしれない。
持続的な価格上昇、コスト効率(例えば、製造および流通)または調達戦略、商品ヘッジ契約の限られた使用、または他の措置によってリスク開放を管理することができなければ、供給不足や商品および他のコストの上昇を補うことができなければ、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、および財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの運営会社は少数の重要な施設と少数の重要なサプライヤー、流通業者、流通チェーンサービスプロバイダに依存していますが、サプライヤー、流通業者、または流通チェーンサービスプロバイダの施設またはサービスにおける長期中断は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの運営会社は少数の重要な製造施設と少数のキーサプライヤー、流通業者、流通チェーンサービスプロバイダに依存する固有のリスクに直面している。自然災害または人為的災害、ネットワークセキュリティ事件、世界的な大流行、または私たちの任意の運営会社の製造運営、当社の任意の運営会社の任意のキー供給者、流通業者または流通チェーンサービスプロバイダの運営に影響を与えるか、または商品またはサービス供給または流通の他の中断(主要供給者が政府法規を遵守できない、利用可能な労働者が不足している、またはタバコ会社に商品またはサービスを提供したくないことを含む)は、運営に悪影響を及ぼす可能性がある。様々な要因によって、私たちの運営会社、サプライヤー、流通業者、流通チェーンサービス業者は一時的に一回または何度も休業されたり、永久的に生産を停止されたりする可能性があります。私たちの1つまたは複数の運営会社の運営または1つまたは複数の主要サプライヤー、流通業者または流通チェーンサービスプロバイダの商品またはサービス供給または流通の長期的な中断は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
減価により、商標や営業権を含む無形資産を減記する必要があるかもしれませんが、これは私たちの運営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは定期的に報告単位と無形資産の公正価値を計算して、減値をテストする。この計算は、全体的なマクロ経済状況、政府行動(FDAの規制行動および非作為を含む)、成人タバコ消費者選好の変化によるカテゴリ成長(低下)率の変化、計画中の新製品拡張の成功、競争活動、訴訟手続きの不利な結果(私たちの特許侵害を告発する訴訟を含む)、および所得税および消費税を含むいくつかの要因の影響を受ける可能性がある。特定の事件はまた無形資産の即時検討を引き起こす可能性がある。減価があると判断されれば、私たちの運営実績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは製品のリコールを決定または要求されるかもしれません。これは私たちの業務、名声、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
品質基準または規範、疑わしいまたは確認されたまたは意図的または意図的な製品汚染、または他の製品に偽、ブランドエラーまたは改ざんが含まれていないことが原因で、製品のリコールを要求することができる、または法律または法規が決定することができる。製品リコール、製品責任、または他のクレーム(失敗しても望ましい点がなくても)は、負の経済的結果をもたらし、私たちおよび私たちの製品に否定的な宣伝を与える可能性があります。さらに、別の会社が私たちが競争するカテゴリ内の製品に関する負の宣伝をリコールまたは経験した場合、成人タバコ消費者は、そのカテゴリの製品全体の消費を減少させる可能性がある。これらのイベントのいずれも、私たちのビジネス、名声、運営結果、キャッシュフロー、または財務状態に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは衛生流行病と流行病に関連する様々なリスクに直面しており、これらの事件と国際、連邦、州と地方政府、機関、法執行部門、衛生当局がこれらの事件に対応するための措置は、私たちの業務、経営成果、キャッシュフロー、あるいは財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
疫病、大流行あるいはその他の重大な公衆衛生緊急事態、および政府当局がこれらの緊急事態に対応するための措置は、私たちの正常な業務を展開する能力を深刻に乱す可能性がある。さらに、関連するいかなる経済的結果も、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
もし未来に突発的な公衆衛生事件が発生したら、私たちは否定的な影響を受けるかもしれない。また、未来の任意の突発的な公衆衛生事件と関連政府の対応措置の具体的な特徴は、私たちが予見できない他の負の影響を招く可能性がある。そのため、未来のいかなる疫病、大流行或いはその他の公共衛生突発事件の出現或いは巻き返しは、著者らの業務、運営結果、キャッシュフロー或いは財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。
タバコ使用に対する社会の受容度の低下、タバコ行動とその他の要素を制御するため、私たちは高い技能と多様な従業員チームを吸引し、維持することができない可能性があり、これは私たちの業務と私たちのビジョンを実現する能力に重大な不利な影響を与える可能性がある。
高い技能と多様な労働力を吸引し、維持する戦略を実施する能力は、社会のタバコ使用に対する受容度の低下、タバコ規制と制御行動及びその他の要素の影響を受ける可能性がある。タバコ業界は消費財業界と他のより大きな社会認識度とより少ない長期挑戦を有する可能性のある会社と人材を奪い合う。したがって、私たちは高い技能と多様な人材を引き付けて維持することができないかもしれない。また、高技能と多様な労働力を維持する能力は、高技能と多様な労働者の競争に不利な影響を受ける可能性がある。高い技能と多様な人材を引き付けることができなければ、私たちの業務や私たちのビジョンを実現する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
訴訟、立法、規制のリスク
訴訟手続きや任意の政府調査における不利な結果は、私たちの運営結果、キャッシュフローまたは財務状況、およびビジョンを達成する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちと私たちの子会社、PM USA、そして私たちと彼らのそれぞれの被賠償者と賠償者のために、広範な事項に関連する法律手続きは、アメリカと外国の各司法管轄区域で未解決または脅かされています。これらの訴訟では、製品責任、不公平な貿易慣行、反独占、税務、禁制品に関するクレーム、特許侵害、雇用問題、“詐欺師影響と腐敗組織法”(RICO)違反のクレーム、貢献へのクレーム、競争相手、株主、流通業者のクレームなど、様々なタイプのクレームが提起される可能性がある。侵害法の改正など立法行動は、原告が入手可能なクレームや救済措置の種類を拡大することも可能である。
競争相手および他の第三者は、将来的に私たち、私たちの子会社、および/または私たちのサプライヤーに訴訟を起こし、彼らが特許を侵害したことを告発する可能性がある。いずれにしても、このようなクレームは、私たちを巨大な訴訟費用と損害賠償に直面させ、海外で製造された製品や製品コンポーネントに対して輸入禁止を実施し、管理層の注意を移し、わが運営会社がその製品を商業化し、改善する能力を損なう。このリスクは特に無煙製品と関係があり，無煙製品の技術が急速に発展し続けているため，関連技術分野の大量の特許を招いている。米国国際貿易委員会(ITC)が審理した特許訴訟では，ITCは輸入を禁止しているIQOS設備、設備、マールボロ暖房テープ以前アメリカに輸入されていたこのような製品の販売とマーケティングですITCの決定により，米国の総理は廃止されたIQOS設備、設備、マールボロ暖房テープ市場からの侵害コンポーネントもありますJUULが提起した別の特許訴訟ではITCはNJOY ACEそれは.輸入や販売を禁止していますNJOY ACE私たちの業務、NJOY資産の推定値、および電子蒸気種別における私たちの計画に悪影響を及ぼすかもしれません。
いくつかの訴訟では、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性のある輸入禁止に加えて、私たちと私たちの子会社は潜在的な重大な非金銭的救済措置に直面する可能性があります。例えば、連邦政府の訴訟では、オレアやPM USAを含む一部の被告を告発し、RICOに違反し、特定の“サブ計画”に参加して詐欺を行い、地域裁判所は罰金を科しなかったが、“是正声明”の発表を含む重大な非金銭救済措置を命じた
訴訟には大きな不確実性があり、未解決または未来の事件で不利な発展がある可能性がある。タバコに関連した解決された訴訟または他の訴訟の不利な結果または和解は、より多くの訴訟の開始を奨励するかもしれない。タバコ関連訴訟や他の訴訟では、クレーム金額が大きく、場合によっては数十億ドルに達する場合がある。複数の法域の訴状千差万別および経営陣のクレーム訴訟における実際の経験は，訴訟で具体的に規定されている可能性のある金銭救済は最終結果とほとんど相関がないことを示している。
ある事件では、原告は被告の責任が連帯していると主張した。この場合、私たちは、1人以上の共通被告が拒否したか、または他の方法で控訴に参加するために必要な連絡に参加できなかったか、または判決において比例または陪審員によって割り当てられた彼らのシェアを支払うことができなかったリスクに直面する可能性がある。したがって、場合によっては、保証または判決に関連する任意の金額における私たちの割合を超えたシェアを支払わなければならないかもしれない。また、原告が勝訴した場合には、利息や弁護士費の支払いを要求される可能性もある。
歴史的には，原告が不利な裁決に控訴する際に判決の収集を求めることを防ぐために必要な担保や担保要求の減免を得ることができるにもかかわらず，すべての場合にこのような救済が得られるわけではないというリスクがある.47州とプエルトリコが現在、債券のドル額を制限したり、債券を全く必要としないことを考慮すると、このリスクは大幅に低下している。しかし、タバコ訴訟原告はいくつかの事件でフロリダ州債券上限法規の合憲性を疑問視し、原告は他の管轄区の州債券上限法規に挑戦する可能性もある。このような挑戦は連邦裁判所への州債券上限の適用を含むかもしれない。これらの課題の結果を予測することはできませんが、私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、または財務状況は、特定の会計四半期または財政年度に、1つまたは複数のこのような課題の不利な結果によって大きな悪影響を受ける可能性があります。
未解決訴訟で被告とされたすべての奥馳亜と私たちの子会社は、それぞれの事件を処理する弁護士が、その未解決訴訟に対する有効な抗弁理由と、不利な裁決に対する控訴の有効な根拠を持つことを各会社に提供したと信じている。
私たちは訴訟の挑戦を強力に弁護し続けているだろう。しかし、もし私たちがそうすることが私たちの最善の利益に合致すると思うなら、私たちは特定の状況で和解討論をすることができる。
どんな訴訟手続きや政府調査の結果も予測できませんが、このような訴訟や調査の不利な結果は、私たちの運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
FDAの規制行動や不作為、および様々な民間部門の行動を含む連邦、州、地方政府の重大な行動は、わが運営会社の販売量や我々の業務に実質的な悪影響を与え続ける可能性がある。
私たちは、タバコの使用発生率を減らすための努力と、喫煙や環境タバコ煙に曝露された悪影響に責任を負う努力を求めるなど、重大な政府や民間部門の行動に直面している。これらの行動は，社会の喫煙受容度の低下に加え，紙巻きタバコ業界の販売台数が減少しており，これらの要因が引き続き紙巻きタバコ消費レベルを低下させることが予想され，我々の業務，運営実績，キャッシュフロー，財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
FDAを含む規制機関が、任意の特定の革新的な製品(成人タバコ消費者へのリスク低減を主張する製品を含む)のマーケティングまたは販売を可能にするかどうか、またはそのような製品に重い規制枠組みを適用するかどうかを予測することはできない。さらに、様々な理由で、FDAは、市場の革新的な製品を決定することができるが、FDAが関連するPMTAの審査を待つ(例えば、)始めましょう。経口ニコチン薬袋)、または以前に許可された製品は、接触を減少させると主張する製品を含み、公衆の健康に適しておらず、FDAは、そのような製品を市場に出荷することを要求する可能性がある。私たちはまたFDAがどの程度法律違反の製造業者や製品に対して法執行行動を取るかどうかを予測することができない
FDAを含む規制機関の行動と不作為は競争挑戦を招く可能性がある。例えば、新製品のPMTAが許可されると、予測不可能な規制審査期間は新製品の商業化に関する戦略や計画作業を複雑化させ、FDAのPMTA審査の速度を予測したり影響したりすることはできない。FDAは我々の製品のPMTAを長引く審査を行い，市場に既存の競争製品がわが製品の競争なしに市場シェア，ブランド認知度，成人タバコ消費者の忠誠度を確立させる。しかも、私たちはFDAがPMTAを検討する順序を制御することができない。FDAは、我々の運営会社が提出した競合製品に関するPMTAを審査する前に、競争相手の製品のPMTAを審査することができますが、私たちの運営会社はまずPMTAを提出しました。このような状況は私たちを競争劣勢にさせ、これは私たちの業務、収益性、そして私たちのビジョンを達成する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
上記の結果に加えて、FDAおよび他の連邦、州または地方政府または機関の行動および不作為は、(I)成人タバコ消費者のタバコ製品に対する受容可能性または獲得に影響を与える可能性がある(例えば、ニコチンまたは成分制限またはメントールまたは他の香料禁止によって)、(Ii)成人タバコ消費者の選択を制限する、(Iii)成人タバコ消費者との交流を制限する、(Iv)タバコ製品を区別する能力を制限する、(V)追加の製造、ラベルまたは包装要件を適用する、(Vi)製造を中断する、または他の方法で経営コストを著しく増加させる、(Vii)タバコ製品の不正貿易の増加をもたらす。(Viii)特定の場所でのタバコ製品の使用を制限または防止するか、またはタバコの販売を制限または防止
いくつかの小売店のタバコ製品の場合、(Ix)製品汚染に関する決定のためにタバコ製品のリコールが要求されるか、または(X)他の方法で市場からタバコ製品が供給されることが要求される(例えば、1つまたは複数のタバコ製品が実質的に同じ法定要件に適合していないと判断されるため、発売前審査手続きが行われなければならないか、または公衆の健康を保護するために市場から上下されなければならない)。
規制行動およびFDAの不作為を含む連邦、州、または地方政府の任意の行動は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。このような行動や行動をとらないことは，成人喫煙者のこれらの製品への移行にも悪影響を及ぼす可能性があり，ビジョンを達成する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
タバコ製品は重税を払わなければならず、タバコ製品に関連するいかなる税額の増加も、私たちの運営会社の製品の販売に重大な悪影響を与える可能性がある。
タバコ製品は消費税を含めて重税を払わなければならない。タバコ製品(従来製品および電子蒸気および経口ニコチン製品を含む)を大幅に増加させる税金または費用が提案または発行され、米国国内の連邦、州、地方各レベルで提案または公布され続ける可能性がある。消費税増加の頻度と幅は、連邦と州予算、行政と立法機関の構成を含む様々な要素の影響を受ける可能性がある。消費水準の低下により、成人タバコ消費者の購入は、プレミアムから非プレミアムまたは割引部分へ、他の低価格または低税タバコ製品、または偽および禁制品に移行する可能性があり、増税は、当社が経営するタバコ製品の販売に悪影響を与え続けることが予想される。このような変化はまた私たちが報告したタバコ製品のシェア表現に悪影響を及ぼすかもしれない。タバコ関連税金のいかなる増加も、私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また，電子蒸気や経口ニコチン製品の消費税の大幅な増加は，成人喫煙者のこれらの製品への移行に悪影響を及ぼす可能性があり，ビジョンを達成する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
国際商業運営は私たちをアメリカと外国の様々な法律と法規の制約を受け、これらの法律或いは法規に違反することは名声損害、法律挑戦と重大な処罰、その他の代価を招く可能性がある。
私たちは主にアメリカで商業活動に従事していますが、私たちは外国プライバシー法、アメリカ“反海外腐敗法”、その他賄賂や腐敗を禁止する法律など、様々なアメリカや外国の法律法規の制約を受けているいくつかの国際ビジネス活動に従事しています。 我々は、適用される法律に違反する行為を防止し、発見するための“コンプライアンスと誠実な行動基準”とコンプライアンスシステムを持っているが、どのシステムも、従業員、合弁パートナー、被投資者、または第三者の不正行為を常に保護することを保証することはできない。 これらの法律に違反したり、このような違法行為を告発したりすることは、名声損害、法的挑戦、および巨額の罰金およびその他の代価をもたらす可能性がある。
私たちの税金状況への挑戦、所得税税率の引き上げ、または連邦税法または州税法の他の変化は、私たちの収益またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
税金の法律法規は複雑で、違う解釈がある。もし私たちの1つまたは複数の納税状況(これは利息および潜在的な罰金を含む追加の負債を生じる可能性がある)、企業所得税税率の引き上げ、または他の連邦または州税法の変化に成功すれば、外国投資の課税方法を変更することを含み、私たちの収益またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動や他の環境持続可能性問題に関する法律や法規要件は，我々の業務や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動およびその他の持続可能な問題への日々の関心は、環境問題を低減または軽減するための新たなまたは追加の法律および規制要件をもたらす可能性があり、他の事項に加えて、温室効果ガス排出、代替エネルギー政策、使い捨てプラスチック、および気候変動および環境持続可能性問題に関する追加開示義務に関連する可能性がある もし私たちがこれらの要求を満たすことができないか、または満たされないと思われれば、この追加的な規制は、私たちのコンプライアンスと製造コストを増加させ、私たちの名声に負の影響を与え、それによって、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
資本市場と融資リスク
信用と資本市場の混乱と不確実性は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
信用と資本市場に入ることは私たちが流動性と融資需要を満たすために非常に重要だ。私たちは通常、総括計算協定(“MSA”)下での支払い、納税義務、株主配当金の資金提供を支援するために、第2四半期に商業手形市場に参入する。信用または資本市場の中断と不確定性または高金利は資本の可用性またはコストに負の影響を与え、私たちの流動性、キャッシュフロー、収益および配当率に悪影響を及ぼす可能性がある。また、信用市場の引き締めは私たちのサプライヤーとサービスプロバイダの業務中断を招く可能性があり、更に私たちの業務、運営業績、キャッシュフローと財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
もし私たちの信用格付けが引き下げられたり、引き下げられたりする可能性があれば、私たちの貸借コストや信用や資本市場を獲得する機会に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
格付け機関は定期的に私たちを評価しています。それらの格付けは、私たちの現金生成能力、負債レベル、株主分配に関する政策、戦略取引の影響、私たちの全体の財務力、経済状況や私たちの業界のような私たちのコントロールできない要素を含む多くの要素に基づいています Aニューヨーク格付けは、私たちが以前Juul投資後に発生したように、特に投資レベル以下に低下した場合には、私たちの将来の貸借コストを増加させ、商業的に許容できる条項で信用と資本市場(商業手形市場を含む)に入る能力を弱めるか、あるいは根本的にできない、あるいは私たちの流動性を減少させ、より高価な融資タイプに依存することを要求する可能性がある私たちの信用格付けを下方修正または発表しているそれは.どんなそのような結果も私たちの財政状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは投資家を引き付けることができないかもしれません。投資家は私たちの企業責任要素に関する業績への期待が高まっているからです。
投資家と他の利害関係者は環境、社会と管理問題を含む企業責任にもっと注目している。そのため、投資家の企業責任業績を評価する需要を満たすために評価と評価を提供する第三者機関はある程度増加し、これらの第三者がこのような業績を評価する基準は時間の経過とともに変化する可能性がある。投資家は、これらの非財務的業績要因を使用して投資戦略を指導することができ、場合によっては、彼らの政策がタバコ会社への投資を阻止するか、または彼らが企業責任問題における私たちの政策、行動、または開示が不十分だと思う場合、彼らは私たちに投資しないことを選択するかもしれない政府やNGO、投資家、貿易顧客、消費者、私たちの従業員、その他の利害関係者も持続可能性の問題にもっと注目している 私たちは努力しましたが、わが社の製品に関連する危害を減らすための目標や、私たちの未成年者のタバコ予防目標を含む、当社の企業責任目標を達成できなかった者は、不利な宣伝を招き、私たちの業務や名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります私たちが投資家を引きつけて維持する能力を弱めることは、私たちの株の時価に実質的なマイナス影響を与えるかもしれない。
情報技術とデータプライバシーのリスク
私たちまたは私たちのサービスプロバイダ、主要サプライヤー、または貿易顧客の情報システムが予想通りに動作していないか、またはネットワーク攻撃またはセキュリティホールは、私たちの業務、名声、運営実績、キャッシュフロー、または財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、法規、法律、財務報告、税務要求の遵守、マーケティングと電子商取引活動への参加、私たちの運営効率の管理と改善、私たちの製品の研究、開発、製造、流通、敏感なデータと機密情報の収集と保存、および従業員、投資家、サプライヤー、貿易顧客、成人タバコ消費者、および他の人とのコミュニケーションを含む、情報技術(その大部分はクラウドデータサービスプロバイダ)によって管理されている情報技術に広く依存している。私たちのサプライヤー、サプライチェーンサービス提供者、そして貿易顧客もまた情報システムに広く依存している。我々は引き続き行政、技術、実物保障に適切な投資を行い、人為的なミスと悪意の行為を含む、私たちの情報システムとデータをネットワークの脅威から保護する。私たちの保障措置には、従業員訓練、テストと監査プロトコル、バックアップシステムと業務連続計画、セキュリティポリシーとプログラムの維持、ネットワークとシステムの監視、第三者リスク管理があります。
私たちと私たちのサービスプロバイダ、サプライヤー、そして貿易顧客は時々情報システムの浸透と中断しようとしています。これまで，これらの情報システムは浸透企図により中断されており，我々の行動に実質的な影響を与えていない.しかし，技術が複雑化し，ネットワーク攻撃が複雑かつ頻繁になっているため，このようなイベントが将来我々に実質的な悪影響を与えないことは保証されない.例えば、人工知能技術の急速な発展とますます多くの採用は、私たちと私たちのサービスプロバイダ、主要サプライヤー、貿易顧客のネットワークセキュリティリスクを悪化させる可能性があります。私たちまたは私たちのサービスプロバイダ、主要サプライヤー、または貿易顧客の情報システムが予想通りに動作していない、またはネットワーク攻撃またはセキュリティホールは、収入、資産、個人データ、知的財産権、商業機密または他の敏感かつ機密データの損失、適用可能なプライバシーおよびデータセキュリティ法律の違反、会社およびそのブランドの名声損害、運営中断、法的挑戦および重大な救済、および他のコストをもたらす可能性があり、これらすべてが私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのサービスプロバイダ、主要サプライヤー、または貿易顧客は、個人データ保護、プライバシー、人工知能、情報セキュリティ法律を遵守できず、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちと私たちのサービスプロバイダ、主要なサプライヤーと貿易顧客は、複数の司法管轄区域の個人データ保護、プライバシー、人工知能と情報セキュリティに関する様々な変化と発展の法律と法規の制約を受けています。 これらの法律および法規は、異なる国または米国内の州と州の間に異なる解釈と適用がある可能性があり、不一致または相互衝突の要求が生じる可能性がある。 私たちの努力、そして私たちのサービスプロバイダ、主要サプライヤーと貿易顧客がこれらの法律と法規を遵守する努力は、巨大なコストと挑戦をもたらし、これらのコストと挑戦は引き続き増加するかもしれません
時間が経つにつれて、特に他の管轄区域で似たような法規が採用された場合 これらの法律法規に準拠しない、または他の方法で個人データを不正アクセス、使用、または他の処理から保護することは、訴訟、クレーム、法律または規制手続き、照会または調査、私たちの名声、罰金、処罰、および業務中断を損なう可能性があり、これらはすべて私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの株式証券投資に関するリスク
ABIへの投資の予想収益は、予想される方法や時間枠で実現されない可能性があり、全く実現されない可能性があり、これは、私たちの財務状況や収益に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
我々のABIへの投資の期待収益は、外貨レート、ABIの業務業績、ABIの株価、私たちの投資価値の減価損失、ABIへの投資に関する追加税務負担、およびABI取締役会に任命できる取締役数が減少する可能性があります。
私たちのABIへの投資は権益会計方法で計算されました。財務報告の目的で、我々のABI投資の収益と帳簿価値は、各種現地通貨からドル(“ドル”)に換算されている。また、ABIはユーロで配当金を支払い、私たちはそれをドルに変換する。ドルがこれらの通貨に強くなる時期には、ABI投資の報告収益と帳簿価値は減少します。これらの通貨はより少ないドルに変換され、ABIから得られた配当金はより少ないドルに変換されます。我々のABIでの投資の配当、収益と帳簿価値もABIが業務中に遭遇したリスク、業務の将来性、キャッシュフロー要求と財務業績、市場状況と全体的な経済環境の影響を受けている。例えば、2020年には、新冠肺炎疫病の不確実性、変動性、ABI業務への影響により、ABIは2020年第2四半期に支払われた2019年末に配当金を50%減少させ、2020年第4四半期に支払うべき2020年中期配当金を支払わなかったことにより、ABIから受け取った現金配当金が減少した。
私たちはアメリカ公認会計原則(“GAAP”)の要求に基づいてABIにおける投資価値を評価します。もし私たちのABIへの投資の帳簿価値がその公正価値を超え、いかなる価値損失も一時的でなければ、適切な減価損失を記録します。前の時期には、ABIでの投資の公正価値がABIでの投資の帳簿価値よりも低く低下しており、このような公正価値の低下は一時的ではないと結論した。したがって、私たちはその間に非現金の税引前減価費用を記録した。私たちは将来的に重大な減価費用を記録することを要求されるかもしれません。もし私たちがそうすれば、ABIでの投資の純収入と帳簿価値は大きな悪影響を受けるかもしれません。
ABIの持ち株比率が一定水準以下になった場合、(I)追加の税務責任を負う可能性があり、(Ii)ABI取締役会に任命する権利がある取締役数が2人から1人またはゼロ人に減少する可能性があり、(Iii)資本会計方法に基づいてABIへの投資を計算し続けることができない可能性があります。
私たちのCronosへの投資は私たちを法律、規制、名声リスクを含むCronos業務に関連するいくつかのリスクに直面させた。
カナダカンナビノイド社のCronosへの投資は、法律、規制、名声リスクなど、Cronos業務に関連する様々なリスクに直面させた。クロノス社は大麻や大麻由来製品の栽培、製造、販売に従事しており、各国際司法管轄区の医療や成人用市場で使用されている。したがって、クロノスの業務は各政府当局が公布した法律、法規、ガイドラインによって制約されている。米国では、これらの法律には、“制御物質法”、“民事資産没収改革法”(“制御物質法”の違反に関連しているため)、すべての関連する反マネーロンダリング法、FDA法規が適用されている。Cronosまたはアウトレアが大麻法を含む適用法を遵守しない場合、刑事、民事または税務責任を招き、資金および信用の利用可能性およびコストに負の影響を与え、あるいはアウトレアの名声に損害を与える可能性がある。
項目1 B。未解決の従業員のコメント。
ない。
プロジェクト1 C。ネットワークセキュリティです。
リスク管理と戦略
私たちは、法規、法律、財務報告、税務要求の遵守、マーケティングと電子商取引活動への参加、私たちの運営効率の管理と改善、私たちの製品の研究、開発、製造、流通、敏感なデータと機密情報の収集と保存、および従業員、投資家、サプライヤー、貿易顧客、成人タバコ消費者、および他の人とのコミュニケーションを含む、情報技術(その大部分はクラウドデータサービスプロバイダ)によって管理されている情報技術に広く依存している。現在のデジタル環境におけるネットワークセキュリティの重要性を認識し，我々は我々の情報資産を保護し，消費者を保護することに取り組んでいる
データと私たちのシステムの完全性と利用可能性を維持する。そのため、著者らは潜在的なネットワークセキュリティリスクを識別、評価、緩和、予防し、業界のベストプラクティスとすべての適用される規制要求と一致することを目的とした広範なネットワークセキュリティリスク管理枠組みを実施した。我々は，健康とバランスのとれたネットワークセキュリティ計画を維持するために必要なコアコンポーネントと責任について概説した国家標準と技術研究所のネットワークセキュリティフレームワークに照らして我々のネットワークセキュリティリスク管理フレームワークを評価した。また，グローバルネットワークセキュリティ専門家の共通認識に基づく規範的な提案であるインフラ配置のセキュリティ基準をインターネットセキュリティセンターの基準と一致させた.
私たちの枠組みは、以下の重要な原則をめぐって構築されている：(I)リスク評価と脅威情報、(Ii)安全制御、(Iii)イベント応答、(Iv)従業員意識と訓練、および(V)第三者リスク管理。我々は我々のサイバーセキュリティの枠組みを我々の広範な企業リスク管理プロセスに統合しており，我々の既存の企業範囲でのリスク管理とネットワークセキュリティ脅威構造の変化への適応の経験を利用することができる.
▪リスク評価と脅威情報：私たちは潜在的なサイバーセキュリティホールと脅威を識別するために定期的にリスク評価を行う。我々の情報技術(“IT”)リスク管理機能は、当社の首席情報セキュリティ官(“CISO”)によって監督され、キーシステム、ネットワーク、およびアプリケーションのセキュリティ態勢の評価、ネットワークセキュリティ脅威が私たちの業務運営、財務状況、名声に与える潜在的な影響を含む内部自己評価を担当する。ITリスク管理は継続的な脅威監視も行い，侵入検知システム，セキュリティ情報とイベント管理ツール，脅威情報プログラムなどの技術を含む監視システムを実施した。
私たちは定期的に第三者コンサルティングサービスを招聘して、私たちのネットワークセキュリティ制御とプロセスの有効性を監査と評価し、業界のベストプラクティスの発展に基づいて改善すべき分野を確定する。我々はまた，第三者を利用して我々のネットワークセキュリティとリスク管理戦略を評価し，新たなリスクに対応する政策や手順を審査し，変化する法律や法規要求を遵守し続けている.たとえば，我々は有力なグローバルセキュリティプロバイダと連携し，様々な脅威情報チャネルを入力としてネットワークセキュリティ攻撃を防止するために我々の制御を監視·調整する.
▪安全制御：我々はネットワークセキュリティに対して階層的方法を採用し，一連の技術とプログラム制御を実施してキーシステムとデータを保護する.これらの制御は、(I)不正アクセスの試みを監視および阻止し、悪意のある活動を検出および防止し、ネットワークインフラストラクチャを保護するためのファイアウォールおよび侵入検出および防御システムと、(Ii)送信中および静的な情報を保護するためのセキュリティプロトコルおよび多要因認証を含む暗号化と、(Iii)キーシステムを公衆インターネットから分離するセキュリティネットワークアーキテクチャとを含み、潜在的脅威の曝露を制限する。我々はまた，新たに発生したネットワーク脅威を管理するために定期的にセキュリティパッチを行う.
▪イベント応答：我々は、ネットワークセキュリティイベントに対応し、ネットワークセキュリティイベントから回復するためのプログラムを含むイベント応答計画および行動マニュアルを作成した。これらのプログラムは，我々のITリスク管理機能部門が内部および第三者コンサルタントと継続的に検討し，重要な利害関係者の役割や責任，イベント中にコミュニケーションや協調を行うプログラムを詳細に記述している。本プログラムはまた、我々の取締役会のネットワークセキュリティリスク監視機能、および私たちの全体取締役会を担当することが許可され、必要に応じてタイムリーな公開開示を提供する上級管理職、私たちの開示制御委員会、私たちの監査委員会(以下に述べる)に情報を報告するガイドラインを提供する。
事故準備と対応能力を保つために，ITリスク管理部門のもとで，災害復旧演習とネットワークセキュリティイベント管理演習を定期的に行っている。これらの演習には、様々なシナリオのシミュレーションと私たちの対応策のテストが含まれており、抜け穴を識別し、プログラムを改善し、私たちの全体的な危機管理と回復能力を強化することができる。定期的な実践と評価は、潜在的な中断の影響を最大限に減少させ、私たちの運営、データ、名声を保護することができると信じている。
▪従業員の意識と訓練：私たちは従業員が強力なサイバーセキュリティ態勢を維持する上で重要な役割を果たしていることを認識している。我々の情報管理政策は、会社情報及び会社が管理する設備に関する従業員行動要求を規定しており、関連するプライバシー、データセキュリティ、データ保持政策を含む。私たちは私たちの情報管理政策が業界のベストプラクティスと適用された法律と法規の要求と一致していると信じている。我々の情報管理政策に加えて，我々は定期的にネットワークセキュリティ訓練計画を展開し，ネットワークセキュリティ意識の重要性を強調している.これらの計画は、よく見られるネットワークセキュリティ脅威、ネットワーク釣り意識、および敏感な情報を保護する最良の実践のような関連するネットワークセキュリティテーマに関連する。従業員はネット釣り意識練習中にすべての割り当てられたネットワークセキュリティ計画を完成し、ある性能閾値を達成することはすべて責任を負わなければならず、表現不良は解雇を含む一連の結果を生じる
▪第三者リスク管理：私たちは私たちと第三者との関係に潜在的なサイバーセキュリティリスクがあることを認める。そこで、私たちはこのようなリスクを識別して監視するための第三者リスク管理計画を実施した。この計画は、高リスク第三者および特定のリスクからの影響を識別および軽減するために、リスク評価、職務調査、契約条項、および持続的監視を含む重要な要素に依存する。我々は，セキュリティリスク評価アンケートツールを用いてリスクの高い第三者を識別し，潜在的なセキュリティホールを効率的に評価·緩和できるようにした.
我々の第三者リスク評価フレームワークは、第三者のネットワークセキュリティ実践と制御を評価する。リスクの高い第三者に対しては、厳格な職務調査を行い、そのセキュリティ戦略、イベント応答能力、データ保護措置、コンプライアンスに関する文書を審査します。私たちはまたネットワークセキュリティ認証の証拠と独立監査の結果を検討した。敏感なデータやシステムにアクセスできる高リスク第三者については，より深い評価を行う.私たちが高リスク第三者と締結した契約には、データ保護、秘密保持、イベント報告、および適用されるすべての法律法規の遵守に関する条項が含まれています。私たちが高リスク第三者と接触する過程で、私たちは彼らのネットワークセキュリティ態勢に関する監視計画を維持している。我々は，セキュリティアンケート，セキュリティ格付け，外部脅威情報などのツールを利用して，第三者サービスや実践およびリスクパターンの変化に基づいて，第三者リスク評価を定期的に審査·更新する.
統治する
私たちの取締役会は私たちのネットワークセキュリティと情報技術リスクに多くの時間と注意を注ぐだろう。私たちの取締役会は全体としてそのネットワークセキュリティリスク監視機能を実行し、私たちの監査委員会に責任を委託しています。我々のCISOおよび首席情報官は、業界全体の最近および潜在的なネットワークセキュリティ脅威および事件、ベストプラクティスおよび政策、新たに出現する傾向、脆弱性評価、および管理層が、私たちの内部および外部ネットワークセキュリティ脅威に特定されたネットワークセキュリティ脅威を予防、検出、対応するための持続的な努力など、毎年少なくとも2回、私たちの取締役会および監査委員会に一連の広範なテーマを提出する。これらのプレゼンテーションには，定期的な第三者ネットワークセキュリティ計画評価と基準，および我々のネットワークセキュリティイベント管理作業の最新状況も含まれている.ネットワークセキュリティリスクはITリスクダッシュボードに記録されており、毎年私たちの監査委員会と何度か共有されています。私たちの取締役会のメンバー全員もまたこのような資料にアクセスすることができる。最後に、私たちは定期的に監査委員会と取締役会にサイバーセキュリティ訓練を提供し、ネットワークセキュリティ意識とリスク監督を向上させる。
我々の取締役会と監査委員会はネットワークセキュリティリスクを監督する責任があるが、上級管理層は上述したリスク管理戦略を監督·実行することを含むネットワークセキュリティリスクを積極的に管理する責任がある。我々のリスク監督委員会は首席コンプライアンス官が議長を務め，首席財務官，首席運営官，首席戦略·増長官，総法律顧問を含む上級管理層メンバーからなり，ネットワークセキュリティリスクを含むキー企業リスクの管理を監督する。上級管理職は毎年取締役会に私たちの全体的な企業リスク管理プロセスを報告します。我々のCISOは四半期ごとにリスク監督委員会に報告書を提出し，経営陣の鍵となるネットワークセキュリティリスク管理戦略の状況を審査する。リスク監督委員会はまた四半期のITリスクダッシュボードを受け取った。
我々のCISOは，ネットワークセキュリティリスクの評価と管理を担当し，我々のネットワークセキュリティ計画を維持している.我々のCISOは20年以上の経験を持ち，その中には5年間のCISO経験，金融サービス，技術，製造業を含む複数の業界の技術リスクを管理している。戦略採用と内部発展を通じて、私たちのCISOは、変化するネットワークセキュリティの脅威に対応するために、私たちのITリスク管理チームのスキルと経験レベルを高め、リードを維持している。本文書提出日までに，我々のITリスク管理チームの94%が技術業界認証を有しており，ITリスク管理チームメンバーは平均15年間のネットワークセキュリティ経験を有している。私たちのCISOは現在複数の業界組織のコンサルタントを務めています。我々のネットワークセキュリティ計画は、年に1回の制御有効性評価を行い、業界同業者に対して半年に1回の計画成熟度評価を行い、常に当業者に先行していることを示すネットワークセキュリティ計画の評価を受けている。
本文書が提出された日まで、私たちは、現在、いかなるネットワークセキュリティ脅威またはネットワークセキュリティイベントが、私たちの業務、運営結果、または財務状況に大きな影響を与える可能性があるか、または合理的に影響を及ぼす可能性があることを知らない。ネットワークセキュリティに関するリスクのさらなる検討については，項目1 Aを参照されたいリスク要因−我々の業務に関連するリスク−情報技術とデータプライバシーリスク−.
項目2.財産
ALCSはバージニア州リッチモンドに1カ所の物件を持ち，アウトレア，PM USA，USSTC，Middleton，Helix，NJOY，ある他の子会社の本部施設として存在する。
PM USAはバージニア州リッチモンドにある製造工場を所有し運営しており，PM USAはこの工場を用いてタバコ(喫煙可能製品部分)を製造している。PM USAは、葉巻(喫煙製品部分)およびMST、鼻タバコおよび経口ニコチン袋詰め製品(経口タバコ製品部分)を製造するために、当施設の一部を我々の他の子会社にレンタルする。また、PM USAはバージニア州リッチモンドに研究と技術センターを持ち、ALCSにレンタルしている。
口腔タバコ製品部門は様々な製造と加工施設を有しており，その中で最も重要なのはテネシー州ナッシュビルにある工場である。
当社が所有または賃貸および運営している工場や物件はいずれも良好な状況を維持しており，現在の需要に対応するのに十分であると信じている。
項目3.法的訴訟
本プロジェクトに必要な資料は付記19に掲載した事件があったり我々の連結財務諸表は第8項(“付記19”)に記載されており、本リスト10-Kでは99.1および99.2が提供されている。奥馳亜の2023年12月31日現在の連結財務諸表および付記は、2024年2月1日にForm 8−Kに提出された(このような合併財務諸表および付記は第8項にも含まれる)。以下に8-K表を提出して以来、O馳亜社の訴訟のいくつかの進展について概説する。
最新の発展動向
▪エンゲル子代実験結果
はいシェルツァー2024年1月、フロリダ州第三地区控訴裁判所はPM USAとR.J.レイノルズタバコ会社に対する最終判決を維持し、原告に300万ドルの補償性損害賠償、弁護士費を加え、懲罰的損害賠償はなかった。私たちは必要であれば控訴する裁判後の動議を提出するつもりだ。
▪医療費回収訴訟
NPM調整紛争の解決：2024年2月，アイダホ州は多州和解に参加し，2031年までの調整紛争を解決し，多州和解に参加した州と地域総数を39にした。したがって，2005年から2023年までにPM USAは約800万ドルを獲得し，そのうち200万ドルは2021年から2023年までの“移行年”に関係している。この点で、PM USAは2024年第1四半期に800万ドルの販売コスト減少を記録した。
▪IQOS訴訟を起こす
2024年2月、PMIと英米タバコ会社ITCで未解決の特許侵害訴訟を含む複数の行われている特許侵害紛争の解決に同意した。和解協議の条項によると，その他の事項を除いて，双方は輸入禁止の撤回を請求することに同意したIQOSシステム電子機器はマールボロ暖房テープ国内での販売、マーケティング、流通を禁止する輸入製品の停止令。
▪反独占訴訟
2024年2月、初審裁判所はJUULオンライン購入協定の1つの仲裁条項に基づき、3人の直接購入者原告のJUULに対するクレームのうち2件を仲裁に提出することを命じ、原告を損なうことなく原告3人すべての直買者原告の禁止救済請求を却下した。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
[パフォーマンスチャート]
以下の図は過去5年間に著者らの普通株の累積株主総リターンと同期S指数とS食品飲料タバコ工業グループの総リターン指数の累積総リターンと比較した。このグラフは、2018年12月31日の終値時の普通株と指数ごとの投資を100ドルとし、すべての配当金を四半期ごとに再投資すると仮定している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 日取り | | 奥州に馳する | | S&P食品飲料タバコ会社 | | 標準プール500指数 |
| 2018年12月 | | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | |
| 2019年12月 | | $ | 107.96 | | | $ | 124.93 | | | $ | 131.48 | |
| 2020年12月 | | $ | 96.75 | | | $ | 131.88 | | | $ | 155.67 | |
| 2021年12月 | | $ | 120.22 | | | $ | 153.21 | | | $ | 200.35 | |
| 2022年12月 | | $ | 125.49 | | | $ | 167.12 | | | $ | 164.07 | |
| 2023年12月 | | $ | 121.00 | | | $ | 159.90 | | | $ | 207.20 | |
資料源：2020年から2023年までのFactSetと2019年の日割り計算のブルームバーグ社“総リターン分析”。総リターンは配当金が除利日に再投資されると仮定する。
市場と配当情報
我々の普通株(1株当たり額面0.33 1/3ドル)に上場する主要証券取引所はニューヨーク証券取引所であり、取引コードは“MO”である。2024年2月15日現在，我々普通株の登録保有者は約48，000人である。
私たちは現金配当金を支払った歴史があり、2023年第1四半期に新たな累進配当目標を制定し、2028年までの1株当たり配当金の中央値の増加を目標としている。未来の配当金の支払いはまだ私たちの取締役会によって適宜決定される。
発行者は2023年12月31日までの四半期内に株式証券を購入する
2023年1月、我々の取締役会は10億ドルの株式買い戻し計画を承認し、2023年12月にこの計画を完成させた。
2024年1月、私たちの取締役会は新たな10億ドルの株式買い戻し計画を承認し、2024年12月31日に完成する予定です。本計画によると株を買い戻す時間は市場状況やその他の要因に依存しており、この計画は依然として我々の取締役会の適宜決定されている。
2023年12月31日までの3ヶ月間、私たちの株式買い戻し活動は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入株式総数(1) | | 1株平均支払価格 | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | 計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値 |
| 2023年10月1日-10月31日 | | 2,304,352 | | | $ | 42.08 | | | 2,259,063 | | | $ | 173,083,559 | |
| 2023年11月1日-11月30日 | | 2,135,188 | | | $ | 40.55 | | | 2,134,183 | | | $ | 86,542,327 | |
| 2023年12月1日-12月31日 | | 2,082,954 | | | $ | 41.55 | | | 2,082,954 | | | $ | — | |
| 2023年12月31日までの四半期 | | 6,522,494 | | | $ | 41.41 | | | 6,476,200 | | | |
(1) 購入した株式総数は、(A)2023年1月の株式買い戻し計画により購入した株式と(B)アウトレアが差し押さえた株式を含み、金額は、先に合資格従業員に付与された既存株式奨励の法定源泉徴収税(10月合計45，289株、11月合計1，005株)に相当する。
第六項です[保留されている].
第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
以下の議論は、項目8に記載されている我々の合併財務諸表および関連付記、および項目1 aにおける将来の結果に影響を与える可能性のあるリスク要因の議論を含む、本テーブル10−Kの他の部分と共に読まれるべきである。また、本10-K表に組み込まれる参考のために、2023年2月27日に米国証券取引委員会に提出された“2022年年報10-K表における経営陣の2022年12月31日までの年間財務状況および経営成果の検討と分析”の第7項“経営層の財務状況および経営成果の検討と分析”を参照されたい。
本MD&A部分では，調整後の営業会社収入(損失)(“OCI”)，調整後のOCI利益率，調整後の純収益，調整後の希釈後の1株当たり収益(“EPS”)，および調整後の有効税率の“調整後”の財務指標を指す。また、債務対総合EBITDAの比率(未計算利息、税項、減価償却および償却前の収益、いくつかの調整を含む、私たちのクレジットプロトコルで定義されているような)を参考にした。これらの財務指標は米国公認会計原則(“GAAP”)が要求するものではなく、米国公認会計原則(“GAAP”)に従って計算されるものでもなく、その計算方法は他社が使用する類似名称の指標とは異なる可能性がある。したがって、これらの財務措置は、孤立的に考慮するのではなく、または公認会計基準に基づいて作成された関連財務情報の代替品として補完的措置とみなされるべきである。これらの非GAAP財務指標のさらなる説明については、参照のこと非公認会計基準財務指標下の部分です。
実行要約
私たちの業務
私たちは21歳以上のアメリカのタバコ消費者にリードしたタバコ製品の組み合わせを提供する。私たちのビジョンは大人の喫煙者が無煙の未来に移行することを責任を持ってリードすることだ。私たちはたばこをやめるＴＭ成人喫煙者を率先してタバコから遠ざけ，行動し，数百万人を危害の少ない選択に変える−成人タバコ消費者，我々の企業，社会にとって大きな機会であると信じている。
私たちのビジョンを実行する際には、2028年の企業目標(“2028年目標”)を策定し、私たちの進捗状況を測る具体的な指標を投資家に提供します。私たちの2028年の奮闘目標は
会社
▪2028年調整後に希釈した1株当たり収益の複合年間成長率は1桁であり、2022年の基数は4.84ドルであった
▪累進配当目標は2028年までに1株当たり配当金の中央値を増加させることを目標としている
▪債務と総合EBITDAの比は約2.0倍を目標としている
▪アメリカのタバコ分野で私たちのトップを維持しています
▪2028年までに毎年少なくとも60%の調整後のOCI利益率を維持するとともに、革新的な無煙製品に投資する。
アメリカの禁煙製品の組み合わせ
▪2028年までに私たちは2022年に8億台をベースにアメリカの無煙量を少なくとも35%増加させます
▪2022年には2028年までにアメリカでの無煙純収入は約2倍の50億ドルに達しましたそのうち20億ドルは革新的な無煙製品から来ています
長期成長
▪トップレベルの革新経口タバコ市場で国際競争を行い、タバコと電子蒸気市場を加熱する方法を開発した
▪非ニコチン類に入ると，2028年までに少なくとも5種類の製品の広範な商業分布がある。
参照してください業務部門別の経営実績そして流動性と資本資源調整された保険保証金総額及び債務と総合EBITDA比率に関するその他の資料は、それぞれ参照されたい。
私どもの完全子会社には可燃性と無煙製品の有力メーカーが含まれています。可燃物の分野では、私たちはアメリカで最も稼いでいる紙巻きメーカーPM USAとアメリカ有数の葉巻メーカーミルトンを持っている。
無煙製品では，世界有数のMSTメーカーUSSTC，経口ニコチン薬袋とNJOYのリーディングメーカーHelixを有し，現在FDA市場の許可を得ている莢ベースの電子蒸気製品メーカーは唯一である。また、私たちは多数の株式を持つ合弁企業Horizonを持っていて、HTS製品のアメリカでのマーケティングと商業化を担当し、単独の合意を通じて、アメリカでのHTS製品の独占的な商業化権利を持っていますIQOSシステムとマールボロ暖房テープ2024年4月までです本出願まで、米国市場には合弁企業または独占権利協定からの製品はなかった。
2023年6月1日にNJOY Holdingsを買収しました詳細は注3を参照されたいNYOYを買収する 私たちの連結財務諸表項目8(“付記3”)で。
2023年3月、私たちは株式譲渡協定を締結し、交換として、JUULのいくつかの加熱タバコ知的財産権の非排他性、撤回不可能な世界的許可を得た。
うちの運営会社のブランドグループはマールボロ, 黒と柔らかさ, コペンハーゲンです, スコール, 始めましょう。そしてNJOYそれは.本10-K表で言及されているアウトレア関連商標は、アウトレアまたは我々子会社の財産であるか、または許可されて使用される。
私たちの株式証券への投資には世界最大のビール醸造業者ABIとカナダ有数の大麻会社Cronosが含まれています。
奥馳亜の説明については、第1項を参照。本表格10-Kの業務(“第1項”)。
傾向と発展
本MD&A部では，本10-K表までの日が我々の業務に影響を与える要因について検討する.また、著者らは、本節と他のMD&A部分でいくつかの傾向と発展を説明し、これらの傾向と発展は、株式証券投資における私たちの価値を含む個別または全体的に私たちの業務に重大な影響を与える可能性があることを認識し、述べた。私たちはこのことに集中しています傾向と発展インフレ、地政学的事件、最近の規制行動、サプライチェーン中断と不法加味使い捨て電子タバコ製品の累積影響及び私たちの業務に与える影響或いは潜在的な影響の部分については、成年タバコ消費者及びその購入行為への影響を含む。
私たちは変化するマクロ経済と地政学的構造を監視し続けている。年間インフレ率は2023年に低下したが、インフレ率はFRBの2%の目標を上回っており、FRBが連邦基金の金利変化のタイミングと幅を決定する重要な基準となっている。我々はインフレと消費者債務レベルの上昇の累積影響により、成年タバコ消費者が直面する自由可処分所得圧力を観察し続けた。2023年、業界割引分野における紙巻きタバコ小売のシェアは前年比増加した。我々は、全体的なタバコ製品の支出、良質と割引ブランド購入の組み合わせ、および無煙製品の採用を含む、これらの動態が成人タバコ消費者の購入行動に与える影響を引き続き監視する。私たちは、自由支配可能な収入圧力が2024年に成人タバコ消費者の購入行動に影響を与え続けると予想している。インフレは私たちの直接的で間接的な費用にも直接的で不利な影響を及ぼす。
電子蒸気種別では，不正味付け使い捨て製品の使用は2023年に増加し，現在電子蒸気種別の50%以上を占めている。この傾向の主な影響は成人喫煙者のカテゴリ間流動の速度増加であり、国内の紙巻きタバコ業界の販売量の低下幅が予想より高いこと、及び電子蒸気カテゴリにおけるゴンドラによる製品数の低下である。
タバコ会社は広範で変化する規制と立法枠組みの制約を受けており、これは私たちの業務に実質的な影響を与えるかもしれない。例えば、FDAは、最終審査のためにタバコ中のメントールおよび葉巻香料の特徴に関する提案された製品基準を提出し、バイデン政府は、タバコおよびいくつかの他の可燃性タバコ製品のための最高ニコチンレベルを設定するための提案された製品基準を制定することを含む将来採用可能な規制行動計画を公表した。カリフォルニア州では、ニコチン製品の添加禁止は2022年末に発効し、私たちは引き続き
成人タバコ消費者が規制されていない製品と不法市場の発展を採用するなど、禁止令の否定的な予期しない結果の兆候を観察する。
2024年には国内と世界経済の変動および供給と流通チェーンの中断が継続することが予想され、これは多くの商品部門の需給不均衡、原材料供給と地政学的事件を含むいくつかの要素によるものである。私たちは引き続きこれらのマクロ経済と地政学的動態が私たちの業務に与える潜在的なマイナス影響を軽減することに努力して、その中には、能動的に既存と潜在的なサプライヤーと流通業者と接触し、代替調達戦略を制定し、長期供給契約を締結し、私たちの流動性を慎重に監督することを含む。
参照してください業務種別別の経営実績−業務環境−このような傾向と発展に関するより多くの情報。
ABIの業務は為替変動、インフレ、大口商品コストの逆風の影響を受け続けている。私たちはABIから得た配当収益と配当、ABIでの投資の公正な価値に影響を与える可能性があるので、これらの状況と他の要素を引き続き監視します。
株式証券への投資についてのより多くの情報は、付記7を参照されたい。
以上の議論の傾向と発展は、私たちの総合財務諸表に大きな悪影響を与えていませんが、これらの傾向と発展および潜在的な財務影響を監視し続けています。しかも、私たちはこのような傾向と発展が私たちがビジョンを達成する能力に実質的な影響を与えているとは思わない。上記の傾向と発展の変化と新たな傾向の出現に伴い、私たちは引き続き私たちの業務、投資、ビジョンに対する潜在的な影響を評価していきます。
総合経営成果
2023年12月31日までの年度の純収益と希釈後の1株当たり収益は、2022年12月31日現在の年度と比較して変化しており、主な原因は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 純収益 | | 1株当たりの収益を薄める |
2022年12月31日までの年度 | $ | 5,764 | | | $ | 3.19 | |
2022年NPM調整プロジェクト | (51) | | | (0.03) | |
2022購入、処分、統合に関連する物品 | 9 | | | — | |
2022年タバコと健康その他いくつかの訴訟プロジェクト | 98 | | | 0.05 | |
| | | |
2022年7月公正価値変動 | 1,455 | | | 0.81 | |
2022年ABI関連特別プロジェクト | 2,010 | | | 1.12 | |
2022年クロノス関連特別品 | 186 | | | 0.10 | |
| | | |
2022年所得税税目 | (729) | | | (0.40) | |
小計2022特別プロジェクト | 2,978 | | | 1.65 | |
2023年NPM調整プロジェクト | 38 | | | 0.02 | |
| 2023購入、処分、統合に関する物品 | (26) | | | (0.01) | |
2023年タバコと健康およびその他の訴訟プロジェクト | (323) | | | (0.18) | |
2023年JUUL持分証券処分損失 | (250) | | | (0.14) | |
2023年ABI関連特別プロジェクト | (70) | | | (0.03) | |
2023年クロノス関連特別品 | (29) | | | (0.02) | |
| | | |
2023年所得税税目 | (32) | | | (0.02) | |
小計2023特別プロジェクト | (692) | | | (0.38) | |
| 流通株減少 | — | | | 0.07 | |
| 税率の変化 | 33 | | | 0.02 | |
| 運営 | 47 | | | 0.02 | |
2023年12月31日までの年度 | $ | 8,130 | | | $ | 4.57 | |
| | | |
2023年に発表された純収益 | $ | 8,130 | | | $ | 4.57 | |
2022年に発表される純収益 | $ | 5,764 | | | $ | 3.19 | |
| 変更率 | 41.0 | % | | 43.3 | % |
| | | |
2023年調整後純収益と調整後希釈1株当たり収益 | $ | 8,822 | | | $ | 4.95 | |
2022年調整後純収益と調整後希釈1株当たり収益 | $ | 8,742 | | | $ | 4.84 | |
| 変更率 | 0.9 | % | | 2.3 | % |
調整後の収益と調整希釈1株当たり収益報告書の比較可能性に影響する特殊項目と他の業務駆動要素の検討については、以下の総合経営業績部分を参照されたい。
▪未償還株式減少：流通株が減少したのは私たちが株買い戻し計画に基づいて株を買い戻したからです。
▪運営：ビジネスが4700万ドル増加しました(上記の特殊プロジェクトの影響は含まれていません)、主な理由は、
▪私たちの株式証券投資収益は増加し、純額は
▪より高い保証金があります
▪利息や他の債務支出が低く、純額
部分オフセット量：
▪より低い定期的な福祉純収入
▪無形資産の償却が高い(主にNJOY取引による)。
より詳細については、以下の総合経営実績と業務部門別経営実績部分を参照されたい。
非公認会計基準財務指標
私たちは公認会計基準に基づいて私たちの財政結果を報告する。しかし、私たちの経営陣も調整に基づいて、OCI、OCI利益率、純収益、希釈後の1株当たり収益を含むいくつかの財務業績を検討しており、これには、私たちの経営陣が基本業務の一部に属さないと考えているいくつかの収入や支出項目は含まれていない。これらのプロジェクトには、例えば、債務損失、再編費用、資産減価費用、買収、処置および統合関連項目、株式投資に関連する特別項目(公正な価値記録に基づいて以前JUULでの株式投資の公正価値変動を含む)、特定の所得税項目、タバコおよび健康に関連する費用、およびいくつかの他の訴訟項目、およびMSAに従っていくつかの非参加製造業者(“NPM”)が紛争を調整する項目(“NPM調整項目”)が含まれることができる。また、我々の経営陣は、統合EBITDAに対する債務の比率を審査し、資本市場への参入と投資を行って私たちのビジョンを実現する能力を決定する要因の1つとして利用しています。統合EBITDAは我々のクレジットプロトコル(以下の定義)に基づいて計算される流動性と資本資源)と、いくつかの調整を含む。私たちの経営陣は、これらの特別なプロジェクトのいずれもが私たちの潜在的な業績の一部だとは思いません。それらは高度に可変である可能性があり、異常または一般的ではないかもしれないので、予測が困難であり、潜在的なビジネス傾向や結果を歪める可能性があります。私たちの経営陣はまだ調整に基づいて所得税税率を審査しており、これはいくつかの所得税項目を私たちが報告した実際の税率から除外する可能性がある。
我々の経営陣は、上記の財務指標が潜在的な業務傾向や業績に有用な追加洞察力を提供し、より意義のある同比業績比較を提供していると信じている。私たちの経営陣は、これらの財務指標を使用して、リソースの配分と従業員の報酬目標に対する評価結果を含む業務および財務業績を計画、予測、評価するために、定期的に私たちの首席運営決定者(“CODM”)に提供します。上記の財務計量は、公認会計原則によって要求されるものでもなく、公認会計基準に従って計算されるものでもなく、他社が使用する類似名称の計量方法と同じではない可能性がある。したがって、上記の財務措置は、孤立的に考慮するのではなく、補完的な性質とみなされるべきであり、または公認会計基準に基づいて作成された関連財務情報の代替として使用されなければならない。10-Kテーブルで非GAAP測定基準を提供する場合、我々はまた、非GAAP財務測定基準と最も直接的に比較可能なGAAP財務測定基準との入金を提供する。
議論と分析
肝心な会計見積もり
付記2には、総合財務諸表を作成する際に使用される主な会計ポリシーおよび方法の概要が含まれる。ほとんどの場合、会計原則によって許容される唯一の政策または方法であるため、会計政策または方法を使用しなければならない。
財務諸表の作成には、資産および負債報告金額に影響を与える推定および仮定、財務諸表日開示または負債および報告期間内に報告された純収入および支出金額が含まれる。実際の金額が最終的に従来の見積もりと異なる場合、改訂は実金額が既知の期間の総合経営実績に含まれる。歴史的に見て、私たちのどの年の見積もりと実際の金額との総差額(あれば)は、私たちの連結財務諸表に大きな影響を与えていません。
以下は、我々の総合財務諸表を作成する際に使用されるより重要な仮定と推定、および会計政策と方法のレビューである
▪収入確認：私たちの業務のほとんどの収入は顧客との販売契約から来ています。我々の業務は、純収入を収入と定義し、消費税と顧客に受け取る輸送および手数料、即時支払いの現金割引、販売返品(返品とも呼ばれる)および販売インセンティブを差し引く。私どもの企業は取引価格に販売時に徴収する販売税や付加価値税は含まれていません。
我々の業務は、主に履歴数、使用率、および償還率に基づく収入減少として、消費者インセンティブおよび貿易促進活動を含む販売インセンティブを記録している(その一部は、1つの期間終了時に卸売業者、小売業者、および消費者に支払われるべき金額に基づくと推定されている)。私たちは販売奨励金の予想支払いを私たちの総合貸借対照表の営業負債に計上します。
さらなる議論については，付記4を参照されたい取引先と契約した収入プロジェクト8に私たちの連結財務諸表を含める。
▪減価償却、償却、減価テスト、資産評価：私たちは財産、工場、設備を減価償却し、直線方法を用いて資産の推定使用年数内に私たちの固定寿命の無形資産を償却します。私たちは20年に及ぶ間に機械と設備を減価償却し、50年に及ぶ間に建物と建築を改善した。私たちは寿命を決定する無形資産をその予想耐用年数内に償却し、最長25年に達する。
イベントや業務環境の変化が資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示す場合には、寿命を決定する無形資産の減値を含む長期資産を審査する。割引されていない運営キャッシュフロー分析を行い，減値が存在するかどうかを決定する.これらの分析は一般的な経済状況と予想成長率の影響を受ける。保有する資産の減価を確認·計測するために，資産と負債をキャッシュフローが単独で確認できる最低レベルでグループ化する.もし減少値があると判断すれば、任意の相関減価損失を計算します
公正な価値で計算する。減価損失は，処分すべき資産(あれば)を基準とし，受信すると予想される収益から処分コストを差し引いたものである.イベントやビジネス環境の変化が寿命が変化する可能性があることを示すたびに、長期資産の推定残存利用可能寿命も検討する。
私たちは、潜在的な減価を決定するために、営業権と無期限無形資産を必要とする年次審査を行い、中間審査が必要なイベントや状況の変化が発生した場合、より頻繁に審査を行います。私たちは、まず、定量化減値テストが必要かどうかを決定するための基礎として、報告単位または無期限無形資産の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性が高いかどうかを決定するために、定性的評価を行うことを選択することができる。必要であれば、私たちは単一段階の定量的欠陥試験を行うつもりだ。また，定性的評価を無条件に迂回し，一段階の定量的評価を実行することを選択することができる.営業権を含む報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、公正価値は割引現金流量を用いて決定され、営業権は減値とみなされる。減価損失金額を報告単位の帳簿価値と公正価値との差額として計測したが，減値損失額は報告単位に割り当てられた営業権総額に限られていた。無期限無形資産の帳簿価値がその公正価値(割引現金流量によって決定される)を超えていれば、吾らはその無形資産が減値されたと考え、確認期間中に帳簿価値を公正価値に減少させる。
2023年12月31日まで、報告単位に分けられた営業権と無限生存無形資産は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 商誉 | | 無期限--生きている
無形資産 |
| タバコ | $ | 22 | | | $ | 2 | |
| MSTと鼻タバコ製品 | 5,023 | | | 8,801 | |
| 葉巻.葉巻 | 77 | | | 2,640 | |
| | | |
| ニコチン薬袋を内服する | 55 | | | — | |
| 電子蒸気 | 1,614 | | | — | |
| | | |
| 合計する | $ | 6,791 | | | $ | 11,443 | |
2023年、私たちは2023年10月1日までに実行された営業権と無期限無形資産の年間減価テストを完了しました。今回のテストの結果は以下の通りです
▪減価費用は記録されていない
▪紙巻きタバコ、MSTと鼻タバコ製品、葉巻および経口ニコチンバッグ報告単位の推定公正価値、およびこれらの報告単位内の無期限居住の無形資産の推定公正価値は、その帳簿価値を大きく上回っているが、スコールMSTと鼻煙製品報告単位内の商標。2023年12月31日にスコール商標の帳簿価値は39億ドルより約6%(2億ドル)高い。MST製品、スコールマイナスの影響を受け続け、一部の原因は絶えず変化する成人タバコ消費者の選好であり、これは消費者がタバコカテゴリを越えてますます多くの流れを引き起こす。2023年には、経口ニコチンカプセルを含む革新的なタバコ製品の加速的な増加、およびタバコカテゴリ間の競争活動の関連増加、引き続きMST製品の販売量の減少を促進することを含むスコールそれは.年内の販売量の低下がさらに加速すればスコールこれが重大な収入低下を招くと，取引量，収入，収入，永久成長率，割引率など，我々が推定に用いる重大な仮定に大きな悪影響を与える可能性がある。割引率が1%増加すると仮定することは，我々の最も敏感な仮定であり，減価費用の計上につながるスコール2023年に約1億5千万ドルの無形資産。これらの悪影響はスコール実際の収入や収入や長期的な見通しは，公正価値を推定するための予測業績とは著しく異なる，あるいは公正価値を推定するための割引率が増加すると，我々のスコール商標、これは私たちの連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
▪最近NJOYを買収したため，電子蒸気報告単位の公正価値はその帳簿価値に近い。しかし，定性的減値評価を行い，電子蒸気報告単位の公正価値の方が帳簿価値を超える可能性があると結論した。
2022年の間、私たちは営業権と無期限無形資産に対して行った数量化年間減値テストに減値費用は発生しなかった。
2023年には、私たちのいくつかの報告単位と無限生存の無形資産を定性的に評価することを選択しました。この定性的評価には，我々の報告単位の公正価値が帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために，あるマクロ経済要素と具体的な実体の品質要因を審査することが含まれている.我々のいくつかの他の報告単位と無期限無形資産については，無条件に定性的評価を迂回し，一段階の定量的評価を行うことを選択した.私たちは収益法を用いて報告単位と無期限無形資産の公正価値を推定する。収益法は，リスクを含む収益率で期待される将来のキャッシュフローをその現在値に割引することを反映している−
これらの資金を使用した自由金利、期待インフレ率、および予想される将来のキャッシュフローの実現に関連するリスク。推定に用いた重み付き平均割引率は10.7%であった.
2023年の割引キャッシュフロー分析を行う際に、様々な判断、推定と仮定を行い、その中で最も重要なのは業務量、収入、収入、営業利益率、永久成長率と割引率である。この分析は、リソースの配分と従業員の報酬目標の設定に関する結果を含む、長期財務予測を使用して業務および財務業績を評価するために、我々の長期財務予測で使用される仮定を取り入れている。これらの仮定には、私たちの無期限無形資産の最高と最高の利用が含まれ、長期財務予測を超える時期の永久成長率も含まれる。評価のための永久成長率は1%から2%まで様々だ。公正価値の計算はこれらの推定と仮定の変化に敏感であり、その中のいくつかは私たちがコントロールできないより広範なマクロ経済状況と関係がある。
我々の割引キャッシュフロー分析は合理的と考えられる仮定に基づいており，割引キャッシュフロー分析を作成する際の最適な利用可能な情報に基づいているが，将来のキャッシュフローを決定する際には大きな判断を用いている.以下の要素は、予想される将来のキャッシュフローに影響を与え、したがって、私たちの減価結論に影響を与える可能性が最も高い：全体的なマクロ経済状況、FDAの規制行動および非作為を含む政府行動、成人タバコ消費者の選好変化によるカテゴリ成長(低下)率の変化、計画中の新製品拡張の成功、競争活動、訴訟の不利な結果、私たちに対する特許侵害訴訟、および所得税および消費税を含む。これらの要因のさらなる検討については，参照されたい業務種別別の経営実績−業務環境−下です。
我々の経営陣は、各報告単位および無期限無形資産の2023年12月31日の推定公正価値は合理的であると考えているが、短期的または長期的な実際の表現は予測の表現と大きく異なる可能性があり、今後の期間の減価費用につながる可能性がある。
営業権と他の無形資産のさらなる議論については、付記6を参照されたい。
▪株式証券への投資：全ての報告期間が終わると 私たちの各投資の公正価値と帳簿価値を比較することによって、私たちの株式投資が権益会計方法(ABIとCronos)で計上した減価を審査する。もし一つの投資の帳簿価値がその公正価値を超え、価値損失が一時的ではない場合、私たちはその投資を減値と見なし、その帳簿価値をその公正価値に減らし、確認した間に減値を記録する。吾らは、(I)公正価値下落の持続時間及び幅、(Ii)被投資者の財務状況及び最近の見通し、及び(Iii)帳簿価値回復までの投資の意図及び能力を含むいくつかの要因に基づいてこの決定を行った。
株式証券投資に対する我々のさらなる検討については、付記7を参照されたい。
▪マーケティングコスト：私たちの企業は消費者インセンティブ、貿易促進、そして消費者参加計画を通じて彼らの製品を普及させる。これらの消費者奨励および貿易促進活動は、割引、クーポン、リベート、店内陳列奨励、数量に基づく奨励を含み、明らかな交付効果が生じないため、収入減少として記録されている。私たちは第三者に消費者参加計画費用を支払う。これらの消費者参加計画(活動マーケティングを含む)に対する当社の業務の支出は、当社の総合収益表におけるマーケティング、管理、および研究コストに含まれる発生したものである。中間報告の目的で、我々の業務は、年間の推定売上高及び関連費用に基づいて、売上高のパーセンテージとして、消費者参加計画及び特定の消費者激励費用を運営部門に徴収する。
▪意外な状況：付記19および第3項.本表格10-Kの法律手続き(“第3項”)に記載されているように、広範な事項をカバーする法律手続きは、米国および外国の各司法管轄区域で懸案または脅かされており、これらの訴訟は、アウトレアおよび私たちの子会社、PM USA、およびそれらのそれぞれの賠償者を含む。1998年、PM USAおよびいくつかの他のタバコ製品製造業者は、主張および主張されていない医療費回収および他のクレームを解決するために、46州、コロンビア特区、およびいくつかの米国領土とMSAを締結した。PM USAと他のいくつかの米国タバコ製品メーカーは以前、ミシシッピ州、フロリダ州、テキサス州、ミネソタ州で提出されたようなクレームについて和解することで合意した(MSA、“州和解合意”)と併せて。PM USAが行っている支払いと法的費用の調整部分は、支払いすべき前年にメーカー国内巻タバコ出荷量(巻タバコを含む)の相対シェアを決済することに基づいている。また，FSPTCAによりPM USA，Middleton，USSTCはFDAが徴収した四半期使用料を納めなければならない。国の和解協定およびFDAユーザー費用による支払いは、数量、営業収入、市場シェア、インフレなどの可変要因に基づいており、具体的には支払い対象に依存する。私たちの子会社は国の和解協定のコストとFDAユーザー費用を販売コストの一部として計算しています。我々の子会社は，2023年12月31日と2022年12月31日までの年度に，州和解協定とFDAユーザ費用に関する約40億ドルと42億ドルの販売コスト費用をそれぞれ記録している。
不利な結果が出る可能性があり、損失金額が合理的に推定できると判断した場合、合併財務諸表に未解決訴訟の準備金を記録します。現在，事件中に不利な結果が生じる可能性があることは合理的であるが，付記19と第3項の議論の範囲では除外する：(1)経営陣は，いかなる未解決の訴訟で損失を招くことは不可能であると結論した，(2)管理層は，起こりうる損失や損失の範囲を見積もることができない
(Iii)したがって、管理層は、私たちの総合財務諸表において不利な結果についていかなる金額も提供していない。私たちは発生した訴訟弁護コストを支出し、このようなコストを私たちの総合収益報告書のマーケティング、管理、研究コストに含めます。
▪従業員福祉計画：私たちは 特定の従業員と退職従業員に、年金、退職後の保健、退職後の福祉を含む一連の福祉を提供する。GAAPで規定されている計算には，これらの計画に関する年間金額が記録されており，これらの計算には割引率，仮説計画資産収益率，死亡率，補償増加，回転率，医療コスト傾向率など様々な精算仮説がある。我々は毎年我々の精算仮説を検討し，適切と考えられる場合には現在の比率と傾向に応じて仮説を修正する.修正されたどんな影響も一般的に未来の間に償却される。
我々の固定収益年金とその他の退職後に合併貸借対照表に予定されている資金状況を確認し、純定期福祉コスト(収入)と確認されていない他の全面収益(損失)、繰延所得税純額、損益、および以前のサービスコストまたは貸金を構成要素として記録した。その後、他の総合収益(損失)の構成要素である損益と、従来のサービスコストまたは信用償却から将来年度の定期収益純コスト(収入)とする。
市場要因の変化により，年金と退職後計画義務の割引率はそれぞれ2022年12月31日の5.6%から2023年12月31日の5.3%と5.2%に低下したと仮定した。私たちは現在、2024年の税引前年金と退職後の純収入は約5000万ドルだが、2023年の税引き前純収入は7300万ドルと予想している。減少の要因は，(1)計画資産の期待収入の減少，(2)2024年に純損失の償却増加が確認されなかったこと，(3)割引率の低下により金利コストが低下し，この影響を部分的に相殺したことである。収益率曲線の形状が変わらないと仮定すると，我々の割引率が低下(増加)する50ベーシスポイントは，我々の年金と退職後の支出が約1，000万ドル増加(減少)する.同様に、計画資産予想収益率の低下(増加)50ベーシスポイントは、私たちの年金と退職後支出を約4000万ドル増加(減少)させる。
以上の情報については、付記17を参照されたい福祉計画私たちの連結財務諸表項目8(“付記17”)で。
▪所得税：所得税の計上を決定し、納税状況を評価する際には、重大な判断が必要である。繰延税金資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて決定され、予想差額が返送される年度の現行税率を採用する。繰延税金資産の一部または全部が現金にならない可能性が高い場合、推定値を記録します。私たちは得られるすべての肯定的および否定的な証拠の重みに基づいて繰延税金資産の現金化能力を決定する。この決定を下す際には，吾らは資産の性質や税法で規定されている利用可能な繰越および繰越期間内の適切な性質の可能な課税収入源を考慮する。
所得税の財務諸表の収益が確定していない場合、技術的な利点に基づいて、税務機関の審査後に維持される可能性が高いことを確認しました。確認された金額は，最終和解時に実現可能性が50%を超える最大利益金額として計測される.私たちは、私たちの総合収益表における所得税の一部として、不確定な税金状況に関する計算すべき利息と罰金を確認します。
各種税務事件により、2023年から2022年までの連結収益表で所得税割引と費用を確認しました。
所得税のその他の情報は、付記15を参照されたい所得税私たちの連結財務諸表項目8(“付記15”)で。
総合経営実績
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| | 2013年12月31日までの年間 | | |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | |
| 純収入： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 21,756 | | | $ | 22,476 | | | |
| たばこ製品を経口投与する | 2,667 | | | 2,580 | | | |
| | | | | |
| 他のすべての | 60 | | | 40 | | | |
| 純収入 | $ | 24,483 | | | $ | 25,096 | | | |
| 製品消費税： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 3,869 | | | $ | 4,289 | | | |
| たばこ製品を経口投与する | 112 | | | 119 | | | |
| | | | | |
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| 製品に消費税をかける | $ | 3,981 | | | $ | 4,408 | | | |
| 営業収入： | | | | | |
| 保監所： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 10,670 | | | $ | 10,688 | | | |
| たばこ製品を経口投与する | 1,722 | | | 1,632 | | | |
| | | | | |
| 他のすべての | (74) | | | (36) | | | |
| | | | | |
| 無形資産の償却 | (128) | | | (73) | | | |
| 一般会社費 | (643) | | | (292) | | | |
| | | | | |
| 営業収入 | $ | 11,547 | | | $ | 11,919 | | | |
付記16でさらに議論したように，我々のCODMはOCI，すなわち一般会社費用と無形資産償却前の運営収入を審査し，我々の部門の業績を評価して資源を分配する.私たちの経営陣は、投資家が私たちの業務パフォーマンスや傾向を分析するのを助けるために、この指標を開示するのが適切だと考えています。
下表は、12月31日までの年度の調整後純収益と調整後希釈後の1株当たり収益を照合した
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| (単位は100万ドルで、1株当たりのデータは除く) | | 所得税前収益 | 所得税支給 | 純収益 | 1株当たりの収益を薄める |
| 2023年レポート | | $ | 10,928 | | $ | 2,798 | | $ | 8,130 | | $ | 4.57 | |
| NPM調整プロジェクト | | (50) | | (12) | | (38) | | (0.02) | |
| 購入·処分·統合に関する物品 | | 35 | | 9 | | 26 | | 0.01 | |
タバコと健康や他の訴訟プロジェクトは | | 430 | | 107 | | 323 | | 0.18 | |
| JUUL持分証券処分損失 | | 250 | | — | | 250 | | 0.14 | |
| ABI関連の特別プロジェクト | | 89 | | 19 | | 70 | | 0.03 | |
| クロノス関連の特別品 | | 29 | | — | | 29 | | 0.02 | |
| 所得税税目 | | — | | (32) | | 32 | | 0.02 | |
| 2023年には特別プロジェクトによって調整される | | $ | 11,711 | | $ | 2,889 | | $ | 8,822 | | $ | 4.95 | |
| | | | | |
| 2022年レポート | | $ | 7,389 | | $ | 1,625 | | $ | 5,764 | | $ | 3.19 | |
| NPM調整プロジェクト | | (68) | | (17) | | (51) | | (0.03) | |
| 購入·処分·統合に関する物品 | | 11 | | 2 | | 9 | | — | |
| タバコと健康や他の訴訟プロジェクトは | | 131 | | 33 | | 98 | | 0.05 | |
| | | | | |
| JUUL公正価値変動 | | 1,455 | | — | | 1,455 | | 0.81 | |
| ABI関連の特別プロジェクト | | 2,544 | | 534 | | 2,010 | | 1.12 | |
| クロノス関連の特別品 | | 186 | | — | | 186 | | 0.10 | |
| 所得税税目 | | — | | 729 | | (729) | | (0.40) | |
| 2022年には特別プロジェクトの調整を経て | | $ | 11,648 | | $ | 2,906 | | $ | 8,742 | | $ | 4.84 | |
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以下の特殊項目は損益表額の比較可能性に影響している。
▪NPM調整プロジェクト：NPM調整プロジェクトの検討およびこれらの項目の細分化について見た医療費回収訴訟付記19とNPM調整プロジェクトそれぞれ付記16にある.
▪買収、処分、統合に関するプロジェクト：2023年12月31日までの年度買収·統合に関するコストおよび処分に関する利息収入の検討については，それぞれ付記3と付記6を参照されたい。
▪タバコと健康と他の訴訟項目：タバコと健康およびいくつかの他の訴訟項目の議論およびこれらの費用の細分化については、付記19およびタバコと健康や他の訴訟プロジェクトはそれぞれ付記16にある.
▪JUUL権益証券の処分損失と公正価値変動：2023年12月31日までの1年間に、処分までのJUULへの投資に関する非現金税前損失2.5億ドルを株式証券投資の損失として記録した。
我々はこれまでJUULでの投資の見積公正価値が減少していたため，総合収益表では2022年12月31日までの年度の非現金·税引き前未実現損失14.55億ドルを株式証券投資の赤字とした。
私たちは2023年と2022年にJUULの税収推定免税額を調整した。
さらなる議論については，注7と注15を参照されたい。
▪ABI関連特別プロジェクト：2023年12月31日までの1年間に、我々のABIの株式投資は税引前純損失8900万ドルを記録し、主にその株式承諾に関するいくつかのABI金融商品の時価ベースの損失と、ABIがアメリカであるブランドと関連資産を売却する損失を含む。
2022年12月31日現在、我々のABIへの株式投資は25.44億ドルの税引前純損失を記録しており、基本的にABIへの株式投資の非現金減価と関係がある。さらなる議論については，付記7を参照されたい.
ABIに関連する特別項目には、ABIが記録した金額における当社のシェアと、(I)ABIに関連する特殊項目が国際財務報告基準からGAAPに変換され、(Ii)権益会計方法に応じて当社の投資の調整に関する追加調整が求められています。
▪クロノス関連特別品：2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの年度の税引前純支出を記録しました
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| (単位：百万) | 2023 | 2022 |
| クロノス関連の金融商品の損失 | $ | — | | $ | 15 | |
持分証券投資損 (1) | 29 | | 171 | |
| クロノスに関する特別プロジェクトの合計−(収入)支出 | $ | 29 | | $ | 186 | |
(1)金額には、Cronosが記録した特別プロジェクトにおける私たちのシェアと、権益会計法の要求に応じて、2022年にCronosに投資した1.07億ドルの非現金税前減価を含むCronosへの投資に関する追加調整が含まれている。
私たちは2023年と2022年に特殊プロジェクトに関連するクロノス税推定値免税額の相応の調整を記録した。
さらなる議論については，注7と注15を参照されたい。
▪所得税税目：2023年12月31日までの1年間に3200万ドルの所得税項目支出を記録したが、これは主にABIでの投資に関する税ベース調整に関する税収支出によるものである。
2022年12月31日までの年間で7.29億ドルの所得税項目収入を記録したのは、主に、JUULへの以前の一部投資とクロノス権証(2022年に撤回不可能に放棄した)の釈放に関する繰延税金項目資産推定免税額に関する税収割引であり、これらの損失を利用する能力が期待されているからである。さらなる議論については，付記15を参照されたい.
2023年は2022年と比較して
顧客からの消費税を含めた純収入が6.13億ドル(2.4%)減少したのは，主に喫煙製品部門の純収入が低下したが，口腔タバコ製品部門の純収入増加分がこの低下を相殺したためである。
販売コストが2.24億ドル(3.5%)減少したのは、主に我々のスモーク製品部門の出荷量が減少したためであるが、より高い単位決済費用、より高い製造コストと私たちのスモーク製品部門のより低いNPM調整プロジェクトによって部分的に相殺された。
製品消費税が4.27億ドル(9.7%)減少したのは、主に私たちのスモーク製品部門の出荷量の減少によるものです。
マーケティング、行政および研究コストの増加は、主に一般会社の支出の増加によるものであり、2023年にいくつかのJUUL関連訴訟および株主派生訴訟を解決するための費用(付記19に記載されている)と、買収に関連するコストおよびNJOY取引に関連する無形資産の償却増加が含まれている。
営業収入は3.72億ドル(3.1%)減少し、主な原因は一般会社の支出と無形資産の償却増加であるが、一部は我々経口投与型タバコ製品部門の高い経営業績によって相殺されている。
利息やその他の債務支出は、純減少6900万ドル(6.5%)であり、主に利息収入の増加により、金利上昇、販売を含むIQOSシステム商業化権利と有利なNPM調整プロジェクト、および債務純変化による低い利息支出は、NJOY取引に関連する2023年の利息支出と定期融資手配費用によって部分的に相殺される。定期ローンの手配と売却についてIQOSシステム、参照してください流動性と資本資源.
サービスコストを含まない定期純福祉収入が5700万ドル(31.0%)減少したのは，高い割引率による金利コストの上昇や，計画資産の公正価値の低さにより資産収益率の低下が予想されるが，2023年に純損失が確認されなかった償却減少分がこの低下を相殺したためである。以上の情報については、付記17を参照されたい。
株式証券投資の損失は38.84億ドル(100%+)であり，これはABIへの株式投資の良好な結果(主にABIへの投資が2022年に非現金減価を行ったため)，Juul株式証券への従来の投資に関する費用低下および我々のCronos関連特殊プロジェクトの損失減少による積極的な影響によるものである。
所得税支出が11.73億ドル(72.2%)増加したのは、主に2022年の税引き前収益の低下によるものであり、ABIへの投資の非現金減価と、2022年までのJUULでの一部投資に関する繰延税金資産の推定控除である。
公表された純収益は81.3億ドルで23.66億ドル(41.0%)増加し，主に株式証券への投資が良好な業績をあげ，利息やその他の債務支出が減少し，純収益は営業収入低下，不利な所得税項目と純定期福祉収入減少分で相殺された。公表された基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は4.57ドルで、1株当たり43.3%増加したのは、報告書の純収益増加と流通株減少によるものである。
調整後の純収益は88.22億ドルで8000万ドル(0.9%)増加したが、これは主に私たちの株式証券投資収入が増加し、保険業保証金が増加し、調整後の税率が低下し、利息やその他の債務支出が減少し、純収益が純定期福祉収入の減少と償却増加分によって相殺されたためである。調整後の希釈1株当たり収益は4.95ドルで、2.3%増加したのは、調整後の純収益の増加と流通株の減少によるものである。
業務部門別の経営実績
事業環境
要約.要約
アメリカのタバコ業界は多くの商業と法律の挑戦に直面しており、これらの挑戦はすでに私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、あるいは財務状況、あるいは私たちのビジョンを達成する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの課題のうちのいくつかは、付記19、項目1 A、および項目3においてより詳細な議論がある
▪未解決と脅威の訴訟と保証要件；
▪FSPTCAによって適用される制限および要件、ならびにFDAは、将来適用される制限および要件(および関連する法執行行動)をすでに適用している
▪FDAは市場での不正電子蒸気製品の問題を効果的に解決できなかった
▪実際および提案された消費税増加、および税収構造および税務印紙要求の変化
▪政府機関、民間機関、雇用主がタバコ使用の禁止と制限を実施した
▪連邦、州、地方政府の他の行動は
▪特定のタバコ製品の販売を制限し、ある小売機関がタバコ製品を販売すること、特定の風味を有するタバコ製品を販売すること、および特定の包装サイズのタバコ製品を販売すること；
▪タバコ製品の広告や販売促進により多くの制限を加える
▪タバコに関する他の実際的で提案された立法と条例；
▪政府の調査
▪紙巻きタバコとMST製品の消費水準を減少させる
▪タバコ擁護者および他の民間部門エンティティ(小売機関を含む)は、タバコ製品の供給および使用をさらに制限し、または第三者デジタルプラットフォームを介して消費者とコミュニケーションする能力をさらに制限するために努力している
▪成人タバコ消費者の購入行為の変化は、マクロ経済状況(インフレを含む)、消費税と価格差の関係などの各種要素の影響を受け、すべての要素は成年タバコ消費者の価格の低いタバコ製品と比較的に低い出荷量に転換する可能性がある
▪すべてのタバコカテゴリの高度な競争性質は、ある医療費用回収訴訟の解決が巻タバコ価格に与える影響に関する競争劣勢、及び電子蒸気と経口ニコチン薬袋製品などの革新的なタバコ製品の急増を含む
▪違法な電子蒸気製品を含むタバコ製品の不法貿易；
▪タバコ、その他の原材料と部品の価格、可獲得性と品質の潜在的な不利な変化は、マクロ経済と地政学的条件の変化を含む。
上述の情況以外に、絶えず変化する成人タバコ消費者の選好は引き続きタバコ業界に影響を与え、巻タバコとMST出荷量に負の影響を与えることを含む。かなりの数の成人タバコ消費者がタバコカテゴリ間で切り替え，様々な形態のタバコ製品を使用し，電子蒸気製品や経口ニコチンカプセルなどの革新的なタバコ製品を試みていると考えられる。成人喫煙者がタバコから無煙タバコ製品代替品の独占使用に移行し続けていることは、私たちのビジョンと一致している。
時間の経過とともに、我々は、これらの変化する成人タバコ消費者の選好を満たすために、革新および他の成長戦略(第三者との手配または第三者への投資および買収を含む)によって、米国国内外で製品を開発、製造、マーケティング、および流通することに取り組んでいる。
2023年第4四半期については、貿易在庫変動、カレンダー差異、その他の要因調整後、国内の紙巻きタバコ業界の販売台数は2022年第4四半期と過去12ヶ月より8%低下したと予想される。これらの低下は，主に歴史的な長期低下速度，不正味付けされた使い捨て電子タバコ製品の増加，成人タバコ消費者が直面する持続的なマクロ経済圧力によるものと考えられる。香料を不正に添加した使い捨て電子蒸気製品の増加により，紙巻きタバコ業界の販売量は過去12カ月で1.5%から2.5%低下したと推定されている。設計を経て，これらの不法風味の使い捨て電子蒸気製品は主に非伝統的で追跡されていない小売チャネルで流通されており，これは引き続き注視していく傾向である。
成人タバコ消費者が直面するマクロ経済圧力と割引部分の季節的傾向は割引シェアの表現に影響を与えた。2023年第4四半期、紙巻きタバコ種別の割引シェアは28.6%で、2023年第3四半期より0.4シェア増加し、2022年第4四半期より0.9シェア増加した。2023年通年、紙巻きタバコ種別の割引細分化市場シェアは28.3%に増加し、2022年通年より1.4ポイント増加した。
マールボロ2023年第4四半期のシェアは42.2%で、2023年第3四半期より0.1ポイント低下し、2022年第4四半期と横ばいとなった。2023年の年間でマールボロシェアは42.1%で、2022年通年より0.4ポイント低下したマールボロ2023年第4四半期は引き続き業界のハイエンド分野におけるシェアを59.2%に増加させ、2023年第3四半期より0.3ポイント増加し、2022年第4四半期より0.8ポイント増加した。
2024年の紙巻きタバコ業界の販売量傾向は、(I)成年タバコ消費者の持続的なマクロ経済と自由可処分所得圧力(インフレ、ガソリン価格、失業率を含む)、(Ii)不法電子蒸気製品を含むカテゴリ別流動、および(Iii)規制と立法(消費税を含む)の発展によって影響を受けることが予想される。
2023年第4四半期、アメリカニコチンキセルカテゴリは引き続き大幅に増加し、アメリカ口腔タバコカテゴリの35.9%を占め、2022年第4四半期より11.8ポイント増加した始めましょう。2023年まで通年で前年比シェアの勢いを維持し、経口タバコカテゴリ総数の6.8%に達し、2022年通年より1.8部増加した。2023年第4四半期始めましょう。経口タバコ類全体の6.9%を占め、2022年第4四半期に比べて1.1ポイント上昇し、環比は横ばいであった。口腔ニコライ袋の増加は主に成年無煙タバコとタバコ消費者から来ており、無煙とタバコ製品の生産量に負の影響を与えた。2023年第4四半期、口腔タバコカテゴリ全体における従来の無煙カテゴリ(MSTおよび鼻タバコを含む)のシェアは64.1%に低下し、2022年第4四半期に比べて11.8ポイント低下したコペンハーゲンです2023年第4四半期の経口タバコカテゴリーのシェアは21.7%で、2022年第4四半期に比べて4.5ポイント低下した。
不正味付け使い捨て製品に押されて，電子蒸気種別は2023年に約35%増加し，現在電子蒸気種別の50%以上を占めている。PODによる製品はこのカテゴリーの15%から20%を占め，2022年に比べて2023年には約15%低下した。2023年第4四半期、報告出荷量はNJOY ACE約1040万個の莢です2023年12月までにNJOY トランプの切り札流通は約75，000店舗に増加しNJOY ACE現在は電子蒸気量で上位25位のコンビニチェーンに分布している。♪the the theNJOY2023年第4四半期の電子蒸気製品類シェアは3.7%に達し、環比は0.3ポイント向上した。
マクロ経済状況はある程度改善されたが、インフレの累積効果と自由可処分収入に対する圧力により、成年タバコ消費者の自由可処分収入圧力は2023年第4四半期まで持続した。2023年1月、消費者価格指数(CPI)は6.4%で、季節的な調整を経ず、前年2022年6月の9.1%のピークを著しく下回ったが、連邦政府を上回った
準備銀行の目標は2%だ。全体的に言えば、FRBは2022年から2023年の間に11回連続で利上げを行い、2023年7月までに金利を5.25%から5.5%の範囲に調整することを期待している。通年で上昇している金利に対応するため、インフレ率は引き続き減速し、2023年12月のインフレ率は3.4%だった。最近CPIが低下しているにもかかわらず，時間の経過とともにタバコ製品価格の上昇は成人タバコ消費者の逆風となり続けている。インフレ傾向と同様に、2023年通年の天然ガス価格は2022年をはるかに下回っている。しかし、それらは月ごとに3.00ドル以上維持されている。2023年の平均ガソリン価格は1ガロン当たり3.52ドルで、前年より0.44ドル下がった。天然ガス価格は8月に3.84ドルのピークに達し、その後低下し始め、2023年12月には2年余りの最低水準に達し、3.13ドルに達した。しかも、低失業率と安定した賃金インフレは2023年まで続いた。
私たちはタバコビジネス環境の持続的な変化と私たちの業務への影響を監視し続けている。例えば、私たちはマクロ経済状況の変化をモニタリングし、これらの変化は成年タバコ消費者の自由可処分所得圧力を増加させ、これは国内の紙巻きタバコ業界の販売量の低下と割引細分化市場シェアの増加に影響を与え、小売購入を減少させる可能性がある。香料を不正に添加した使い捨て電子タバコ製品の増加や国内紙巻きタバコや電子タバコ業界の生産量への負の影響もモニタリングしている。また、ニコチンポケットカテゴリーの増加はMSTカテゴリーの規模を縮小し、タバコ製品商標のような私たちの資産の帳簿価値に影響を与える可能性がある。これらおよび他の条件の変化は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
FSPTCAとFDA規制
▪規制の枠組み： FSPTCA及びその関連法規はFDAのすべてのタバコ製品に対する広範な監督管理権力を確立し、他の規定を除いて：
▪タバコ製品の広告、販売促進、販売、流通に制限を加える(参照)タバコマーケティングの最終ルール以下)；
▪新しく改良されたタバコ製品のための発売前審査ルートを確立する(参照)タバコ製品の発売前の審査経路と市場許可法執行以下)；
▪FDAの許可なしに、タバコ製品が他のタバコ製品よりも害が小さい、または他のタバコ製品よりも危害が小さい可能性があると明示的または暗示的に主張することは禁止される
▪FDAが公衆の健康を保護するのに適したタバコ製品基準を実施することを許可する(参照潜在的製品基準以下の)
▪FDAには、製品製造や他の施設を検査する権限を含む様々な調査·法執行ツールが搭載されている(参照調査と法執行(下記参照)。
FSPTCAはまた、FDAの明示的な許可が得られない限り、修正されたリスクを記述するために、“軽度”、“低”、“軽度”などの記述子の使用を禁止している。ミドルトンが2016年に提起した訴訟について、米司法省はFDAを代表してミドルトンに通知し、FDAはミドルトンが“Black&Fland”商標に“温和”という言葉を使用して法執行行動を行うつもりはないと表明した。したがって、ミルトンは偏見なしに訴訟を却下した。もしFDAが今後のある日に立場を変えるなら、ミルトンは別の訴訟を提起する機会があるだろう。
米国議会は2022年4月からタバコ製品の法的定義を拡大し，任意の由来のニコチンを含む製品を合成ニコチンを含めて拡大した。参照してくださいタバコ製品の発売前の審査経路と市場許可法執行以下に法定変更の影響に関する他の情報を示す.
▪タバコマーケティングの最終ルール：FSPTCAの要求によると、FDAは2010年3月にタバコと無煙タバコに対する一連の広告と販売促進制限を公布した(1)タバコ製品(“タバコマーケティング最終規則”)。2016年5月の推定条例では、最終的なタバコマーケティング規則が改正され、特定の条項が葉巻、パイプタバコおよび電子蒸気、タバコ由来ニコチンまたは他のタバコ派生商品を含む経口ニコチン製品を含むすべてのタバコ製品に拡大された。
改訂された最終タバコマーケティングルールには
▪タバコおよび無煙タバコ製品への非タバコ貿易およびブランド名の使用を制限する
▪すべてのタバコ製品のサンプリングは禁止されているが、合格した成人専用施設内で無煙タバコ製品のサンプリングが許可されているものは除外されている
▪タバコや無煙タバコブランドやマークが付いた帽子やTシャツなどの販売や流通を禁止する
▪タバコおよび無煙タバコブランドが、任意のスポーツ、音楽、芸術または他の社会または文化活動、または任意の活動における任意の参加またはチームを支援することを禁止する；
▪FDAがタバコのためのグラフィック警告を作成し、他のタバコ製品に対する警告要求を確立することを要求し、FDAが任意のタイプのタバコ製品に対して新しい警告を発行することを許可する(参照)FDA規制行動−グラフィック警告(下記参照)。
(1) 無煙タバコ“は、当表の10-Kの節で使用され、MSTを含む2009年にFDAによって初めて規制された無煙タバコ製品を意味する。 それは経口ニコチン袋を含まず、後者は2016年にFDAによって初めて規制された。
法的挑戦によって生じるいくつかの制限によると、タバコマーケティング最終規則は2010年6月にタバコおよび無煙タバコ製品に対して施行され、2016年8月にはタバコ由来ニコチンを含む電子蒸気および経口ニコチンバッグ製品を含む他のすべてのタバコ製品に対して、2022年4月にタバコ以外の任意の供給源に対してニコチンを含むタバコ製品、例えば合成ニコチンを含むタバコ製品が発効する。
▪ルール作成と指導：FDAは時々提案された法規とガイドラインを発表し、これらの法規とガイドラインは草稿または最終形式で発表される可能性があり、通常は科学的審査を含むかもしれないパブリック意見に関連する。FDAはまた，提案ルール作成の事前通知(“ANPRM”)により幅広いテーマに対するコメントを求めることができる.我々はFDAと積極的に協力し，FDAの様々な政策や提案に対する意見の提出や公開公聴会や会議への参加を含むFSPTCAの規制枠組みを策定·実施している。
FDAによるFSPTCAと関連法規と指導意見の実行は、各州、領地、地方の法律と法規の実行および州解決協定の努力にも影響を与える可能性がある(参照国家和解協定このような法執行努力は、私たちの運営会社がこれらの州、地域、そして地方でタバコ製品をマーケティングし、販売する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
▪FDAタバコとニコチン規制5年間戦略計画：2023年12月、FDAタバコ製品センターの運営評価に関するレーガン·ウドル財団の報告に応えるために、FDAは、この報告書によって提起された懸念を解決するための5年間戦略計画を発表した。レーガン-ウドルの報告はFDAに製品経路を明確に定義し、PMTA決定を加速し、タバコ消費者への健康リスクコミュニケーションの需要を解決し、法律に違反したメーカーと製品に対して法執行行動をとるよう促した。
FDAの5年間戦略計画は5つの目標を示している
▪全面的で効果的なタバコ規制とガイドラインを制定し、推進し、普及させる
▪タイムリーで明確で一致した製品の審査適用を確保します
▪強力な法執行行動を含み、規制された業界のコンプライアンスを強化するためのすべての利用可能なツールを使用する
▪タバコ製品の使用に関するリスクに対する認識と理解を向上させる；
▪卓越した運営を実現する。
FDAは他の連邦実体と共に法執行活動を強化したが、これまでのある違法製品種別に対する法執行行動は不足しており、使い捨てと味付け電子蒸気製品及び未成年者に対する製品を含み、このような製品は市場で急増した。 また、FDAは製品経路を明確に定義し、PMTA決定を加速することができず、市場でほとんど許可されていない無煙製品が成人タバコ消費者に使用できるようになった。
▪タバコ製品の発売前の審査経路と市場許可執行：FSPTCAは、2007年2月15日から、修正されていないタバコ製品(“既存のタバコ製品”)およびPMTA、実質等価物(“SE”)またはSE免除経路によって許可された新しいまたは修正された製品を市販することを可能にする。FDA後続規則はまた、以前の許可された製品の修正バージョンの提出および検討の効率を向上させるために、PMTAを補完する経路を提供する。
FDAの上場前許可執行政策は製品タイプと発売日によって異なり、具体的には以下の通りである
▪既存のタバコ製品は発売前の許可要求に制限されない
▪2007年2月15日から2011年3月22日までの間に市場に改正または初めて導入された巻タバコおよび無煙タバコ製品は、2011年3月22日までにSE報告を提出することを要求する“臨時製品”とみなされるのが一般的である。これらの報告は、製品が2007年2月15日現在の市場の製品と同じ特徴を有するか、または以前に実質的に同等と決定された製品と同じ特徴を有するか、または異なる特徴を有するが異なる公衆衛生問題を引き起こさないことを証明しなければならない
▪葉巻、電子蒸気製品、および既存のタバコ製品ではない経口ニコチン薬袋を含むFDAによって初めて規制された2016年のタバコ製品であって、通常、2020年9月9日までにSE報告またはPMTAを提出する必要がある製品；
▪タバコ以外のニコチンを含むタバコ製品(例えば：2022年3月15日から2022年4月14日までの間に発売され、既存のタバコ製品ではない製品は、通常、メーカーが2022年5月14日までにPMTAを提出しなければならない製品である。メーカーはこのような製品を2022年7月13日まで市場に保持することを許可されており、2022年5月14日までにPMTAを提出することを前提としている。その後、FDAが製品の販売注文を承認しない限り、製品は不正であり、FDAの強制執行を受ける可能性がある。
現在の発売製品の修正は、例えば、包装中のタバコ製品(S)の数量の変化、製造業者が原料またはサプライヤーまたは契約製造業者が原料または製造過程で要求される一貫性を維持できないことによる修正を含み、FDAの発売前審査手続きをトリガする可能性がある
また、製造業者は、市場拡張や製品発売に伴い製造業務の規模を拡大するため、製造過程で一貫性を保つことができない可能性がある。これらの状況は、製造業者が(I)“実質的に異なる”という決定を受信すること、または(Ii)PMTAを拒否または撤回することをもたらす可能性があり、両方の場合のいずれも、製品の市場からの供給をもたらす可能性がある。さらに、革新的なタバコ製品に関連する新しい科学的データも開発され続けており、これは、1つの製品が公衆の健康を保護するためにFDAが適しているかどうかの決定に影響を与える可能性があり、それにより、1つまたは複数の製品が市場から上下する可能性がある。当社の製品を運営するこのような行動に影響を与えるいかなる行動も、当社の業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
2009年に規制された製品: 現在PM USAとUSSTCで販売されている巻タバコや無煙タバコ製品の多くは“仮製品”である。PM USAとUSSTCはこれらの仮製品のSE報告をタイムリーに提出し，ある仮製品のSE決定を受けた。FDAによって実質的に同等ではないことが発見された製品(いくつかの無煙タバコ製品)は、FDAが決定する前に商業的理由で生産を停止しており、したがって、これらの決定は商業結果に影響を与えない。PM USAとUSSTCには他にも暫定製品がFDAの発売前審査プログラムを継続して受け入れています。同時に、FDAが特定の一時製品が実質的に同等ではないと判断しない限り、彼らはこれらの製品を販売し続けることができる。
さらに、FDAは、一時的製品SE報告のあるサブセットを検討しないことを示しており、これらの報告の主題製品は、FDAのさらなる検討を必要とすることなく、合法的に販売され続けることができる。PM USAおよびUSSTCは、この製品サブセットに一時的な製品を含める。
PM USAとUSSTCの現在の仮製品はFSPTCAの法定要求に適合していると信じているが，FDAが最終的に法律，法規，指導を彼らの様々なSE報告にどのように適用するかを予測することはできない。PM USAまたはUSSTCが現在FDA承認を必要としているSE報告のいずれかの不利な決定を受信した場合、PM USAおよびUSSTCは、FDAによって許可された他の製品または以前に存在するタバコ製品でこれらの製品の大多数を置き換えることができると信じている。
2011年3月22日以降に発売または修正された巻タバコおよび無煙タバコ製品は“非一時的製品”であり、販売を提供する前にFDAからマーケティング注文を受けなければならない。非一時的製品のマーケティング注文は、SE報告書の提出、PMTA、またはFDAを使用して確立された別の発売前経路によって得ることができる。PM USAおよびUSSTCは、FDAがそのような製品が法定の承認要件を満たしていないと判断する可能性があるので、非一時的製品のマーケティング注文を得ることができない可能性がある。
2016年に規制された製品：2016年に初めてFDAによって規制された製品は、葉巻、経口ニコチン薬袋、電子蒸気製品を含み、2016年8月8日までに発売され、その後修正されていないメーカーは、2020年9月9日の提出締め切り前にSE報告やPMTAを提出しなければ、その製品を市場に残すことができる。FDA審査中に、直ちにFDAに報告または申請を提出すれば、これらの製品は、裁判所によって許可された個々の裁量によって市場に残ることができる。FDAは2022年9月、受信した99%以上のタイムリーな申請を解決したと述べ、その大多数は電子蒸気製品に関する申請であり、拒否につながった。多くの否定は影響を受けた製造業者たちが始めた挑戦を受けた。FDA審査中の製品の場合、FDAは、そのケースごとの裁量権に応じて、いつ、どのくらいの期間、これらの製品のマーケティングおよび販売の継続を許可するかは、現在のところ確定されていない。2016年8月8日現在発売されていない製品(新製品または改装製品)については、メーカーはSEレポートまたはPMTAを提出し、製品のマーケティングおよび販売前にFDAの許可を得なければならない。
Helixが提出したPMTA頑張って！--2020年5月にニコチンカプセルを内服する。FDAは2024年2月23日までマーケティング注文決定を発表していません始めましょう。製品です。また、ミドルトンは2024年2月23日現在、葉巻製品数の99%以上をカバーする市場注文や免除を受けている。
2019年4月、FDAはPMTAを許可IQOSシステムは 2020年7月、FDAは、このシステムを曝露クレームを低減する修正されたリスクタバコ製品(“MRTP”)としてマーケティングすることを許可した。2020年12月FDAはPMTAを許可しましたIQOS3、更新版のIQOSデバイス、2022年3月にマーケティングを許可IQOS3デバイスはMRTPとして同じ曝露低減要件を有する。FDAは2023年1月、3種類の新しいタバコ味付け品種へのPMTAの使用を許可したマールボロ暖房テープ.
2021年9月、一斉特許紛争について、ITCは2021年11月29日から発効し、(I)輸入を禁止する停止命令を発表したIQOS設備、設備、マールボロ暖房テープそして(Ii)このような輸入製品の米国での販売、マーケティング、流通。その結果，PM USAはこれらの製品を市場から撤去した.ITC決定のさらなる検討については、付記19を参照されたい。2022年10月、米国の独占商業化権利を譲渡することに同意したIQOSシステムは2024年4月に発効し、合計約27億ドルの現金支払い(プラス利息)と引き換えに施行される。米国政府は、これらの権利を譲渡する協定は地域裁判所の承認を必要とし、PMIは裁判所の命令によって禁止され、何らかの行為を禁止し、是正声明を伝達することを要求すると主張している。この問題はまだ地域裁判所で訴訟されていない。
はい2021年10月、FDAはUSSTCの4つのマーケティングおよび販売を許可しました神韻緑茶ミントおよびブルーミント品種を含む経口ニコチン製品は、FDAが新たに認定された革新製品に発行する最初の味付け製品許可を代表する。これらの製品は現在まだ発売されたり販売されていません。
2023年3月FDAはUSSTCにそれについての報告書を発行しましたコペンハーゲンの定番鼻タバコMST製品です。この製品は現在まだ発売されたり販売されていません。許可されたクレームコペンハーゲンの定番鼻タバコタバコを吸うなら、これを考慮してください：タバコからこのような製品に完全に移行することは肺癌のリスクを下げることができます。USSTCがこの声明を使用した許可は、以下に述べるように、FDAの上場後監督要求によって制約される。
2023年6月、NJOYホールディングスはNJOYホールディングスの親会社であるNJOYホールディングスの買収を完了した。買収の結果、NJOYはアウトレアの完全子会社となり、NJOY電子蒸気製品組合の完全全世界所有権を獲得したNJOY ACEFDA市場の許可を得ている唯一のPodベースの電子蒸気製品と“ニューヨーク日報”それはまた市場の許可を持っている。2020年3月，NJOYはFDAに以下の2つのPMTAについて提出したNJOY ACEメントール 製品と2つ“ニューヨーク日報”メントール製品、すべての四つはまだ未解決です。FDAは4種類の薬物に対する市場拒否令(MTO)を発表しましたNJOY ACEあと4つ“ニューヨーク日報”味付け製品。NJOYはFDAに申請してそのマーケティング拒否令を監督審査しますNJOY ACEそして“ニューヨーク日報”味付け製品、これらはすべて待っています。
発売後監督管理：PMTAプロセスを通じて製品の許可を獲得したメーカーはFDAの発売後の記録保存と報告要求を守らなければならず、市場注文と2021年11月に発効したPMTAの最終規則を詳しく見る。これらの要求はマーケティング活動の事前通知を含む。他の理由に加えて、FDAが製品の継続販売が公衆の健康を保護するのにもはや適していないと判断した場合、これらの情報に基づいて市場命令の要求を修正するか、または市場命令を撤回することができる。
アメリカ食品医薬品局の不良検査の影響：FDAの審査時間範囲はそれぞれ異なる。したがって，SE報告やPMTAに対するFDAの審査継続時間を予測することは困難である。申請に対する不利な決定、FDAが以前のマーケティング注文を撤回したこと、またはFDA規制要件の他の変化は、製品の市場からの供給をもたらす可能性がある。1つまたは複数の製品に対するFDAの“実質的に異なる”の判定、PMTAの拒否、またはマーケティング注文の撤回(これは、1つまたは複数の製品を市場から除去する必要がある)は、我々の業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状態に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、革新的なタバコ製品に対するFDAの不利な決定は、私たちがビジョンを達成する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
▪FDAの規制行動
▪図形警告: FDAは2020年3月，11文字警告にカラーパターンを伴い，タバコ包装や広告に喫煙が健康に及ぼす何らかの負の影響を描く最終規則を発表した。PM USAは他の紙巻きタバコメーカーと訴訟を起こし，実体やプログラムを理由に最終ルールに挑戦している。2022年12月、米テキサス州東区地方裁判所は、このような訴訟で紙巻きタバコメーカーに有利な裁決を下し、この規則を阻止し、第一修正案に違反し、強制的に発言するのは違憲であるとした。FDAはこの決定を上訴した。
▪未成年者は特定のタバコ製品を取得して使用します: FDAは2018年9月に未成年者が電子蒸気製品を入手·使用する問題を解決するための規制行動を発表した。私たちはFDAとこのテーマについて接触し、未成年者の使用を防ぐための持続的で長期的な約束をFDAに繰り返した。例えば、私たちは、未成年者の使用問題をさらに解決するために、連邦と州レベルですべてのタバコ製品を購入する最低法定年齢を21歳に引き上げることを主張しており、これは現在連邦法である。私たちはまだすべてのタバコ製品を購入する最低法定年齢を21歳に引き上げていない州で提唱し続けている。参照してください連邦、州、地方立法はタバコ製品を購入する法定年齢を向上させる以下，さらなる検討に供する.
また，FDAは2020年4月に最終指導意見を発表し，莢ベースの香味型電子蒸気製品や未成年者向け製品を含む特定の製品種別に対して優先的に法執行行動を行う予定であることを指摘した。最近，FDAはある使い捨て香料電子ニコチン送達システム製品の製造業者や小売業者に対して限られた法執行行動をとっている。しかしながら、最近法執行活動が増加しているにもかかわらず、FDAは、使い捨ておよび味付け電子蒸気製品および未成年者向けの製品を含む違法製品カテゴリに対する十分な法執行行動が不足しており、このような製品が市場で急増している。
▪電子ニコチン送達システム製品2024年2月23日まで、多くのメントールと他の風味電子蒸気製品のメーカーはMTOを受け取り、その原因は十分に有力な特定の製品の科学的証拠を提供できなかったためであり、その製品が成人喫煙者に対するメリットがその製品が青少年に構成するリスクを克服したことを証明した。FDAはすでにこれらのMDDにおいて，非タバコ味を含む蒸気製品がFDAの“公衆健康保護への適用”基準に関する独自の問題を提起しており，成功した応用には強力で製品特定の証拠が必要であるという情報を伝えている。多くのそのような製造業者たちは彼らの製品のためにMDDに挑戦している。2024年1月、米国第5巡回控訴裁判所は、FDAが電子蒸気PMTAを処理するプロセスおよび手順は連邦法に違反し、FDAが申請者にPMTAを得るために必要な情報を公平に通知できず、立場を何度も変更することを含むと判断した。裁判所はこの事件について裁決を下した当行法廷のすべての裁判官が審理しています
ケス。米国の他の控訴裁判所はFDAの不利な裁決を維持しており、米国の最高裁判所にこれらの裁決の審査を要求する未解決の要請もある。
▪潜在的製品基準
▪タバコや他の可燃性タバコ製品のニコチン: FDAは2018年3月、可燃性タバコ中のニコチンを依存症または最低程度に低下させる嗜癖の潜在的な公共健康利益および任意の可能な悪影響について意見を求めるANPRMを発表した。他の問題では、FDAは、(I)喫煙者が現在の製品と同じレベルのニコチンを得るために、より多くのタバコを吸うことによって補償されるかどうか、および(Ii)提案されたルールがニコチンを含むタバコの不正貿易レベルをFDAが設定する可能性のある非嗜癖の敷居よりも高くするかどうかについて意見を求める。FDAはニコチン製品基準が葉巻を含む他の可燃性タバコ製品に適用されるべきかどうかについても意見を求めている。2023年12月、バイデン政府は、FDA計画が2024年4月までにタバコと他の可燃性タバコ製品中のニコチンの最高レベルを確立する製品基準を提出する2023年秋の統一規制アジェンダを発表した。提案された製品基準はすべて規則制定過程を通過し、これは完成するのに数年かかると考えられる。
▪タバコ製品中の香料: FDAは2022年4月、(I)タバコ中のメントールおよび(Ii)葉巻中のすべての特徴的な香り(メントールを含む)を禁止する2つの提案された製品基準を発表した。バイデン政府の2023年秋の統一規制アジェンダには、FDA計画が2024年3月までにこれらの提案製品基準に関するルール制定を完了する計画が含まれている。FDAはこの2つの提案された製品基準に関するルール制定を完了していないが、2023年10月に2つの提案製品基準をホワイトハウス管理·予算事務室に提出して審査を行う。私たちは通知と論評の間にコメントを提出し、規則制定過程を通じてFDAと接触し続ける予定だ。FDAは、革新的なタバコ製品中の香料に、電子蒸気製品および経口ニコチン製品を含む追加の製品基準を提案することができる。
▪無煙タバコ中のN−ニトロソまたはニコチン: FDAは2017年1月、完成品の無煙タバコ製品中のNNNレベルの製品基準を提出した。
上記のいずれか1つまたは複数の潜在的製品基準が最終基準となり、裁判所で控訴および維持される場合、私たちの葉巻商標のような私たちの特定の資産の帳簿価値に重大な悪影響を及ぼすことを含む、当社の業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
▪良い製造規範：2023年3月、FDAはFSPTCAの要求に基づいて提案された規則を発表し、タバコ製品メーカーに対してその製品の製造、設計、包装と貯蔵の面で要求を提出した。この提案された規則は、良い製造方法の枠組みを確立した
▪タバコ製品の設計と開発制御を確立し
▪完成品とバルクタバコ製品が所定の規格で生産されていることを確実にする
▪規格に適合しないタバコ製品の製造と流通を最大限に削減する
▪タバコ製品が汚染されるのを防ぐために適切な措置を取るようにメーカーに要求する
▪規格に適合しない製品の調査と識別を要求し、リコールのような適切な是正行動をメーカーに要求する
▪規格に適合しない製品の調査に協力するために、すべての成分または部品、成分、添加剤および材料、および各ロットの完成品またはバルクタバコ製品を追跡する能力を確立した。
我々は，2023年10月に終了した通知や意見期間を含む規則作成過程を通じてFDAと接触している。提案された規則が発効すれば、このような要求を遵守することはコスト増加につながるかもしれない。
▪私たちのビジネスへの影響コンプライアンスコストとユーザー費用：FDAがFSPTCAに基づく他の規制行動は、様々な方法で私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。例えばFDAの行動は
▪タバコ製品に対する消費者の受容度に影響を与えます
▪既存の、新しい、または改良されたタバコ製品の販売を停止、遅延、または阻止または流通すること；
▪大人のタバコ消費者の選択を制限し
▪大人のタバコ消費者との交流を制限し
▪いくつかのタバコ会社のために競争優位性や劣勢を作る
▪追加的な製造、ラベル、または包装要件を実施する
▪小売に追加的な制限を加える
▪タバコ製品の不正貿易が増加しました
▪そうでなければビジネスのコストが大幅に増加するだろう。
FSPTCAは、規制コストおよびその他の事項を支払うために、巻タバコ、巻タバコ、無煙タバコ、葉巻、パイプタバコメーカーおよび輸入業者に使用料を徴収する。FSPTCAは電子蒸気や口腔ニコチン薬袋メーカーから使用料を徴収しない。FDA使用料のコストは，まずFDA使用料によって制限されたタバコ製品カテゴリ間で分配され，その後，それらの相対市場シェアに応じて各カテゴリのメーカーと輸入業者の間で分配され，これらはFSPTCAとFDA法規に基づいて規定されている。ユーザー料金の支払いは、市場シェアや業界規模を含むいくつかの要因に応じて調整される。参照してください流動資金と資本資源−国家和解協定とFDA法規による支払い−以下は我々FDAユーザー料金支払いに関する議論である。さらに、FSPTCAの規制要件を遵守し、追加的なコストを招き続けるだろう。任意の特定の四半期または年明けまでの間、追加のコンプライアンスおよび関連費用の額は実質的ではないが、単独でも全体的にも実質的になる可能性がある。FDAの規制要件を遵守できなかったこと、さらには意図していないこと、およびFDAの法執行行動は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性もある。
▪調査と法執行：FDAは、文書要求および他の必要な情報提出、施設検査、施設閉鎖、検査および調査、禁止手続き、罰金、製品撤回と回収命令、および製品差し押さえを含む多くの調査および実行ツールを持っている。調査または法執行行動は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に重大なコストまたは他の重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
消費税
アメリカでは、タバコ製品は高額な消費税を払わなければならない。タバコに関連する税金または費用(電子蒸気製品を含む)を大幅に増加させることが提案または公布され、連邦、州、および米国内の地方レベルで提出または公布され続ける可能性がある。消費税増加の頻度や幅は、行政や立法機関の構成を含む様々な要因の影響を受ける可能性がある。
過去20年間、連邦、州、地方巻タバコ消費税は大幅に増加し、インフレ率をはるかに上回った。1998年末から2024年2月23日まで、加重平均州巻きタバコ消費税は1パック0.36ドルから1.90ドルに上昇した。たった一つの州、ニューヨーク州では、2023年に消費税増税の新しい立法が公布された。2024年2月23日現在、2024年に消費税増税を実施する州はない。しかし、当局は現在、多くの追加提案を考慮しているか、提案している。
現在，多くの州では従価計算法を用いてMSTに課税されており，従価税は製品価格のパーセンテージで計算されており，通常は卸売価格である。この従価課税の結果，同等重量の低価格製品よりも良質製品の方が多くの税金を納めなければならない。我々は立法がMSTの従価税を重量ベースの方法に転換することを支持しているが，従価税とは異なり，重量ベースの税収主体は同一税種と同等の重みを持つことができる。2024年2月23日現在、連邦政府、プエルトリコ、フィラデルフィア、ペンシルベニア州、イリノイ州クック県など23州がMSTに重みに基づく課税方法を採用している。ノースカロライナ州はすでに立法により、この州が2025年7月にMSTに重量に基づく課税方法を採用することになる。
ますます多くの州と地方もまた電子蒸気製品と経口ニコライ袋に消費税を徴収している。2024年2月23日現在、33州、コロンビア特区、プエルトリコ、複数の市県で電子蒸気製品への課税立法が制定されている。これらの税の計算方式はそれぞれ異なり，電子蒸気製品の形式によって異なる可能性がある。同様に、11の州とコロンビア特区はニコチン袋の経口課税の立法を制定した。
消費水準の低下や，成人タバコ消費者がタバコを購入する可能性から，良質タバコから非良質または割引タバコ，より低い税率のタバコ製品や偽や禁制品への移行により，増税は引き続きわが経営会社の製品販売に悪影響を及ぼすことが予想される。わが社の製品の販売量の低下や報告のシェア表現は、当社の業務、運営結果、キャッシュフローや財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また，電子蒸気や経口ニコチン製品の消費税の大幅な増加は，成人喫煙者のこれらの製品への移行に悪影響を及ぼす可能性があり，ビジョンを達成する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
国際たばこ統制条約
世界保健機関のタバコ制御枠組み条約(“タバコ制御枠組み条約”)が2005年2月に発効した。2024年2月23日現在、182カ国とEUがタバコ制御枠組み条約の締約国となっている。米国はタバコ制御枠組み条約の署名国であるが、現在はこの協定の締約国ではなく、米国上院に提出されておらず、米国上院の承認も得られていないためである。タバコ制御枠組み条約は、タバコ使用の削減と禁煙の奨励を目的とした世界的なタバコ規制アジェンダの制定を目指す最初の国際公衆衛生条約である。この条約の提案(場合によっては、署名国は立法を制定し、タバコに関する様々な問題を解決することも要求される。
タバコ制御枠組み条約理事会は現在いくつかの提案を審議しており、その中のいくつかの提案はタバコ製品の製造、マーケティング、流通、販売を実質的に制限することを要求している。これらの提案の結果やいかなる“条約”行動が米国の立法や法規に与える影響を予測することもできず、間接的にも米国が条約締約国になった結果であっても、これらの行動がFDAの監督·法執行にどのように間接的に影響するかどうかを予測することはできない。
国家和解協定
付記19で述べたように，1997年から1998年までの間に，PM USAは他の国内主要巻タバコメーカーと国家和解協定を締結した。これらの和解協定は参加するメーカーに毎年大量の金を支払うことを要求し、インフレ、営業収入、市場シェアと業界規模を含むいくつかの要素に基づいて調整を行う。国家和解協定によると、インフレの増加は私たちの財政的責任を増加させるかもしれない。国家和解協定のインフレ計算は、毎年1月に発表されたすべての都市消費者消費価格指数(CPI-U)の割合のうちの3%または米国労働統計局が毎年1月に発表した高い1つを採用することを求めている。2023年12月現在、最新のCPI-Uデータに基づいて計算されるインフレ率は約3.4%であるが、年間支払いの増加は私たちの財務状況に実質的な影響を与えていない。2024年のインフレ水準は引き続き上昇すると考えられるが、相応の年次支払い増加は実質的な財務影響を与えないと予想される。しかし、私たちはマクロ経済環境と私たちの業務に及ぼすインフレ上昇の影響を監視し続けるつもりだ。
国の和解協定がわれわれに与える影響に関する議論は，参照されたい流動資金と資本資源−国家和解協定とFDA法規による支払い−以下および注19.“国家和解協定”はまた、タバコおよび無煙タバコ製品の広告および販売を禁止および制限することを含む、参加する製造業者の経営活動に多くの要求および制限を提示する。その中には屋外や交通ブランド広告の禁止，広告インプラント費用の支払いと無料サンプル(成人専用施設を除く)が含まれている。国家和解協定はまた、ブランドスポンサーやブランド非タバコ製品の使用を制限し、青年をターゲットとしたキャラクターの使用を禁止した。さらに、国家和解協定は、未成年者のタバコ使用を減少させるための会社の原則を確認すること、ロビー活動に要求を加えること、その業界が特定のタバコ制御および未成年者使用法に挑戦する能力を制限すること、およびタバコ関連組織を解散することを規定し、任意の代替組織の設立を制限することを規定する。
1998年11月，USSTCは各州と米国領の総検事長と無煙タバコ総和解協定(“STMSA”)を締結し，USSTCに対して提起された余剰医療費返済事件を解決した。STMSAはUSSTCに様々なマーケティングや広告制限を要求する。USSTCはSTMSAに署名した唯一の無煙タバコメーカーだ。
他の国際、連邦、州、地方法規、そして政府と個人活動
▪国際連邦州地方法規 各州および地方は、立法のようなタバコ製品(タバコ、無煙タバコ、葉巻、電子タバコ製品および経口ニコチンカプセルを含む)に制限を加える立法を公布または提案している：(1)電子タバコのようなすべてのタバコ製品または特定のタバコカテゴリの販売を禁止すること、(2)メントールタバコおよび味付き電子タバコ製品のような特有の風味を有するタバコ製品の販売を禁止すること、(3)連邦規定の健康警告以外に、または連邦規定の健康警告以外に健康情報を開示することを要求する。(4)商業的言論を制限するか、またはタバコ製品のマーケティングまたは販売に追加的な制限を適用し、(5)電子蒸気製品の製造業者に、それがFDAの要求に適合していることを証明して、州で販売することを要求する。立法はタバコ製品の種類、そのような製品を制限または禁止する条件、および制限または禁止の例外状況によって異なる。例えば，香料の特徴に関するいくつかの提案は，特徴的な香料を持つ無煙タバコ製品を禁止するが，ミントや冬青味の製品は除外する。2024年2月23日現在、複数の州および地域は、1つまたは複数のタバコ製品中の香料を禁止する立法を検討しており、6つの州(カリフォルニア州、マサチューセッツ州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、ロードアイランド州およびユタ州)、およびコロンビア特区でこのような立法が採択されている。その中のいくつかの州、例えばニューヨーク州、ユタ州とイリノイ州は、いくつかのPMTA経路を通じてFDA市場の許可を得た製品を免除した。カリフォルニア州のこの法律は2022年12月に施行され、メントール、ミント、冬青を含む特有の風味のあるタバコ製品の販売が禁止されている。
マサチューセッツ州は立法を通過し、電子蒸気製品中のニコチン含有量を制限し、ユタ州は行政法規を通過し、電子蒸気製品中のニコチン含有量を制限した。ユタ州と他の二つの州はこの問題に関連した立法を待っている。
国際的には，米国各州や地方が電子蒸気や口腔ニコチンポケット製品に対して実施または提案している制限と類似した規制が制定または提案されている。
私たちは訴訟を含めて特定の連邦、州、そして地方立法、そして他の政府行動に挑戦し続けていくつもりだ。州の法律のようなタバコ製品に制限を加える立法は、電子蒸気製品製造業者が連邦法律に適合していることを証明して、この州で製品を販売することができることを要求し、これは私たちのビジョンと一致し、私たちは立法者と積極的に接触し、このような立法を支持する。しかしながら、制定または実施される可能性のある立法、法規、または他の政府行動は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。このような行動は成人喫煙者の無煙製品への移行にも悪影響を及ぼす可能性があり，ビジョンを達成する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
▪連邦、州、地方立法はタバコ製品を購入する法定年齢を向上させる：いくつかの州と地方では、電子蒸気を含むすべてのタバコ製品を購入する最低年齢を向上させる立法を提案し、公布した
電子煙製品では，連邦政府は2019年12月に立法により，電子蒸気製品を含むすべてのタバコ製品を購入する最低年齢を全国21歳に引き上げた。2024年2月23日までに、42州、コロンビア特区、プエルトリコが法律を公布し、タバコ製品を購入する法定年齢を21歳に引き上げた。タバコ製品を購入する最低年齢を上げることは、私たちの運営会社の売上にマイナスの影響を与える可能性がありますが、連邦と州レベルですべてのタバコ製品を購入する最低法定年齢を21歳に引き上げることを支持しています未成年者は特定のタバコ製品を取得して使用しますこれは未成年者のタバコ使用と戦うための私たちの長期的な約束を反映する。
▪タバコ製品の健康への影響を含む電子タバコ製品：数年来，米国衛生局局長の様々な報告を含む喫煙の健康影響に関する報告が公表されている。公衆は米国衛生局局長と世界各地の公衆衛生当局の情報を指導として，電子蒸気製品を含むタバコ製品の使用に関する決定を行うべきであると考えられる。タバコ曝露の健康リスクに関する科学的研究の結果や将来の科学研究のタイプ，およびこのような研究が立法や条例に及ぼす影響を予測することはできない。
アメリカ国内の大多数の管轄区域は公共の場での喫煙を制限し、一部の司法管区は公共の場所での喫煙も制限している。いくつかの公衆衛生機関は、屋外場所、プライベートマンション、および子供を輸送する自動車内での喫煙および蒸発を禁止することを呼びかけており、各司法管轄区域は喫煙および蒸発を禁止することを通過または提案している。
▪他の立法や政府の取り組み：上記で議論された行動に加えて、連邦レベルおよびいくつかの州と地方司法管轄区域は、タバコ業界に影響を与える他の規制措置を通過または考慮している。例えば、近年、州または地方レベルでは、タバコ製品が様々な報告要件および業績基準を遵守することが要求されている立法が制定されている。タバコ消費またはタバコ制御プログラムに関連する教育活動を展開したり、政府のタバコ制御活動に追加資金を提供したり、ある小売店のタバコ製品販売および特定の包装サイズのタバコ製品の販売を制限したり、環境問題に基づいてタバコ製品の販売を禁止したり、メーカーにプラスチック包装などの消費後商品の処分、回収または他の方法でプラスチック包装などの消費後商品の処理を担当するように要求したり、無煙タバコ製品に税章を押すことを要求したり、データ暗号化技術を使用することを要求する国家税章；タバコや他のタバコ製品の販売、マーケティング、広告をさらに制限する。このような立法は様々な理由で憲法や他の側面から挑戦されるかもしれないし、これらの挑戦は成功するかもしれないし、成功しないかもしれない。また、大流行や同様の衛生緊急事態が発生した場合、州や自治体はすべての企業に追加の健康および安全要求を再実施する可能性があり、一部の企業や施設が一時的に閉鎖される可能性がある。タバコ製造と他の施設、ならびに私たちのサプライヤー、サプライヤーのサプライヤー、そして私たちの貿易パートナーの施設は、政府の強制的な追加的な一時的閉鎖と制限を受ける可能性がある。
タバコ製品またはタバコ産業全体の製造、設計、パッケージ、マーケティング、広告、販売または使用に関連する追加の法律、法規、または他の政府行動が公布または実施されることは予測できない(挑戦された場合、支持される)。このような立法、法規、または他の政府行動は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
▪政府の調査：私たちは時々一連の問題について政府の調査を受けるつもりだ。例えば、私たちは現在または最近、私たちの以前のJUULへの政府の投資のいくつかの調査を受けています。私たちは2023年3月にこれらの投資を剥離しました。(I)連邦貿易委員会は、以前JUULでの投資を反独占審査する際に、JUUL前の最高経営責任者の辞任およびJUULが現職または前任のアウトア取締役、役員または従業員を採用したことに関する情報を提供することを要求しました(連邦貿易委員会の私たちとJUULに対する行政苦情の説明は、付記19を参照されたい)。(Ii)米国証券取引委員会は、われわれの買収、開示、会計について調査を行う JUUL投資に関する制御；および(Iii)ニューヨーク州総検察長オフィスとマサチューセッツ州連邦検事長オフィスはそれぞれ独立した伝票を発行し，我々の以前のJUULへの投資とJUULへのサービス提供に関するファイルの提供を要求した.JUULでの私たちの権益を扱う議論については、付記7を参照されたい。
私たちはハワイとニューメキシコ州の総検察長がJuulで私たちの投資について提起した訴訟の当事者だ。2023年4月と2024年1月、私たちはミネソタ州とアラスカ州の総検事によってそれぞれ提起された訴訟を解決することに同意した。
民間部門のタバコ製品の活動
全国チェーン店を含む一部の小売業者はすべてのタバコ製品の販売を停止しており、他の小売業者も電子蒸気製品の販売を停止している。生産停止の原因には，会社政策の変化，電子蒸気製品に関する報告疾患や不確定な規制環境がある。また、アプリケーションショップのような第三者デジタルプラットフォームは、制限され、場合によっては、成人タバコ消費者とタバコ製品についての交流が禁止される。このような民間部門の活動がより一般的になれば、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
たばこ製品の不法貿易
タバコ製品の不法貿易は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。不法貿易は、偽物のタバコ製品を販売すること、米国で海外で販売しようとするタバコ製品を販売すること、販売することを含む様々な形態をとることができる
インターネットを介して適用税の徴収を回避するための他の手段；規制されていない製品を販売すること、および別の課税管轄区で販売しようとしているタバコ製品を別の課税管轄区に移転すること。例えば、偽タバコ製品は、規制されていない環境で未知の第三者によって製造されている。私たちの製品の偽造バージョンは成人タバコ消費者がこれらのブランドの体験と見方に否定的な影響を与えるだろう。不法な使い捨て電子蒸気製品は若者を引き付けるために設計されている可能性があり，科学的基準なしに生産され，消費者を記録されていないリスクに直面させている。タバコ製品の不法貿易はまた法を守る卸売業者や小売業者の合法的な販売を損ない、合法的な流通ルートでの私たちの大きな投資を破壊した。しかも、タバコ製品の不法貿易は連邦、州、地方政府の税金収入を失った。税収損失は、消費税の増加、立法または規制要件の実施、またはタバコ製品メーカーまたはタバコ製品流通および販売の貿易ルートメンバーにクレームを出すなど、これらの政府に様々な行動をとる可能性があり、それぞれが私たちの業務、経営結果、キャッシュフロー、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、卸売·小売貿易メンバーとタバコ製品の不正貿易についてコミュニケーションを取り、タバコ製品の不正貿易に対応するために、卸売·小売貿易計画や政策を実行し、必要に応じて商標を保護するために、必要に応じて訴訟を提起する方法を支援している。私たちはまたFDAや他の政府機関と接触し、規制の良いアメリカタバコ業界の構築を提唱し、危害の削減と既存の規制枠組みの実行を支持している。
禁止政策は、カリフォルニアで2022年に発効した香料タバコ製品禁止のような偽および規制されていない製品の拡散を含む予期しない負の結果をもたらす可能性がある。私たちは規制機関、州、連邦立法者、私たちの貿易パートナー、その他の利害関係者と積極的に接触して、これらの問題に対する認識を高める。適切な時期に、私たちはまた、2023年10月にカリフォルニア連邦裁判所に提起した不法電子蒸気製品製造業者に対する訴訟のような、私たちの合法的な電子蒸気製品事業を保護するための法的行動を取るつもりだ。2024年1月に、被告を除くすべての被告が手続き上却下されたにもかかわらず、私たちはこの訴訟を続けるつもりだ。
タバコ、その他の原料、原料、構成要素の価格、供給と品質
作物変化(例えば、経済条件および不利な気象パターンによって駆動される変化)、政府制限および強制価格、生産制御プログラム、経済貿易制裁、輸入関税および関税、国際貿易中断、インフレ、地政学的不安定、気候および環境変化、および人為的または自然災害による中断は、当社の製品を製造するためのタバコ、他の原材料、具または部品の供給または品質を増加または減少させる可能性がある。これらの要因のいかなる重大な変化も、既存製品を製造·販売し続ける能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちのコストを増加させたり、成人タバコ消費者製品の受容度に負の影響を与え、私たちの業務および収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
他の農産物と同様に、タバコ価格、品質と可獲得性は天気モード変化の影響を受ける可能性があり、その中には気候変化、マクロ経済条件と需給不均衡などの要素が含まれている。限られた地域でのみ獲得されたタバコ品種について、政府が規定した価格と生産制御計画、政治的不安定、あるいはある国のタバコ輸出入に対する政府禁止は価格、供給と品質に追加のリスクをもたらした。また、革新無煙製品に対する消費者の需要増加に伴い、可燃とMST製品に対する需要が減少し、これらの製品の生産に必要なタバコ葉の数量が減少し、タバコ葉の需要が減少した。栽培者が資源を他の作物に移したり、栽培を停止したりするにつれて、タバコ葉に対する需要の減少は国内のタバコ供給と獲得性の減少を招き、コストを増加させる可能性がある。任意の1つ以上の特定のタバコ葉品種の使用不可能または受け入れられない、または当社製品を生産するために必要なニコチン抽出物を使用することができず、既存製品を販売し続ける能力に悪影響を及ぼす可能性があり、または成人タバコ消費製品の受容可能性に影響を与える可能性があり、これは、私たちの業務および収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、わが運営会社の革新的な無煙製品に使用されているニコチンは、ある国で生産されたタバコから抽出されている。もし私たちがわが社の革新的な製品のためにニコチンの代替源を探すことができなければ、私たちは供給リスクに直面するかもしれない。
現在のマクロ経済状況と地政学的不安定(インフレ、高金利、労働力不足、需給不均衡、地政学的不安定、国際武力衝突を含む)は、グローバルサプライチェーンと商業市場の中断と遅延をもたらし続け、これは原材料、原料、部品(例えば、私たちの包装に使用されているタバコの葉、樹脂、アルミニウム)の獲得を制限し、コストを増加させる。生産に必要な原材料、具、部品の十分な供給を確保するために、様々な戦略を実施し、継続している。
また、ある製品の販売や使用に対する政府の税収、制限、禁止は、原材料や部品の取得を制限し、コストを増加させ、特定の製品を販売する能力を阻害する可能性がある。例えば、いくつかの州は包装の延長に関する生産者責任立法を採択した。私たちのいくつかの製品の包装は使い捨てプラスチックで構成されているため、使い捨てプラスチック禁止と延長された生産者の責任要求は、私たちのいくつかの製品の包装や製品が禁止され、私たちのコストと収入に悪影響を及ぼすかもしれない。米国議会および各州と地方政府は，ある使い捨てプラスチックの使用に付加税と制限を課すことを提案した。これらの既存と潜在的な
未来の法律法規は私たちの製品包装に使用されるいくつかの材料のコストを増加させ、私たちの能力を弱めるかもしれない。
私たちはこれらのリスクを下げることに力を入れて、方法はあるタバコ品種の在庫レベルを維持して、数年続けて、世界各地の分散した地理区域から原材料、具と部品を購入して、私たちのいくつかのタバコ栽培者と直接材料サプライヤーと長期契約を締結することである。今まで、タバコ、他の原材料、具と構成要素の価格、獲得性と品質の変化が私たちに与える影響はまだ材料ではない。しかし、現在のマクロ経済および地政学的条件がこのような物品の価格、獲得性および品質に与える影響は継続する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
販売タイミング
通常の業務プロセスにおいて、休日および他の年間または特別な活動の時間、販売促進、顧客インセンティブ計画および顧客在庫計画の時間、および定価行動および税収駆動の価格上昇の実際または推測時間を含む、顧客への販売時間に影響を与える可能性のある多くの影響を受ける。
経営実績
次の表は、私たちの報告可能なカテゴリ、すべての他のカテゴリ、および総OCIの報告OCIと調整されたOCIの入金を提供し、関連するOCI利益率を提供する：
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| 2023年12月31日までの年度 | | | | | |
| (単位：百万) | 可煙製品 | 経口投与型タバコ製品 | 他のすべての | 合計する | |
| 純収入 | $ | 21,756 | $ | 2,667 | $ | 60 | $ | 24,483 | |
| 消費税 | (3,869) | (112) | — | (3,981) | |
| 消費税を差し引いた純収入額 | $ | 17,887 | $ | 2,555 | $ | 60 | $ | 20,502 | |
| | | | | |
| 通報した保険業監理所は | $ | 10,670 | $ | 1,722 | $ | (74) | $ | 12,318 | |
| NPM調整プロジェクト | (29) | — | — | (29) | |
| タバコと健康や他の訴訟プロジェクトは | 69 | — | — | 69 | |
| 調整された保監所 | $ | 10,710 | $ | 1,722 | $ | (74) | $ | 12,358 | |
| | | | | | |
報告保険業保証金(1) | 59.7 | % | 67.4 | % | (100.0) | % | 60.1 | % | |
調整後保険保証金(1) | 59.9 | % | 67.4 | % | (100.0) | % | 60.3 | % | |
(1)報告と調整後のOCI利益率は，それぞれ報告と調整後のOCIを所得控除消費税で割ったものとして計算した。
私たちのアメリカ禁煙ポートフォリオは2023年の以下の結果を報告しました
▪2022年と比較すると、無煙量は約8.06億単位であり、ほぼ横ばいである
▪総無煙純収入は27億ドルで、その中には革新的無煙製品からの1.65億ドルの純収入が含まれている。
スモーク製品の細分化市場
財務業績
次の表は経営結果をまとめ、報告と調整後のOCI利益率を含み、OCIと私たちの喫煙製品部門の調整後のOCIとの入金を報告した
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| 経営実績 | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | |
| 純収入 | $ | 21,756 | | | $ | 22,476 | | | |
| 消費税 | (3,869) | | | (4,289) | | | |
| 消費税を差し引いた純収入額 | $ | 17,887 | | | $ | 18,187 | | | |
| | | | | |
| 通報した保険業監理所は | $ | 10,670 | | | $ | 10,688 | | | |
| NPM調整プロジェクト | (29) | | | (63) | | | |
| | | | | |
| タバコと健康や他の訴訟プロジェクトは | 69 | | | 101 | | | |
| | | | | |
| 調整された保監所 | $ | 10,710 | | | $ | 10,726 | | | |
| | | | | |
報告されたOCI利益率(1) | 59.7 | % | | 58.8 | % | | |
調整後の保監所利益率 (1) | 59.9 | % | | 59.0 | % | | |
(1)報告と調整後のOCI利益率は，それぞれ報告と調整後のOCIを所得控除消費税で割ったものとして計算した。
2023年は2022年と比較して
顧客からの消費税を含む純収入が7.2億ドル(3.2%)減少したのは、主に出荷量の減少(23.94億ドル)によるものだが、一部はより高い価格設定(16.67億ドル)で相殺され、より高い販売促進投資が含まれている。
報告されたOCIが1800万ドル(0.2%)減少したのは、主に出荷量の減少(14.9億ドル)、単位決済費用の増加、およびNPM調整プロジェクトの減少(3400万ドル)により、主により高い価格設定によって相殺され、より高い販売促進投資が含まれている。
調整後のOCIは1600万ドル(0.1%)減少したが、これは主に出荷量の減少、単位決済費用の増加、コスト増加(4300万ドル)により、主により高い価格設定によって相殺され、その中にはより高い販売促進投資が含まれている。
喫煙可能製品部門のマーケティング、管理、研究コストには、PM USA管理と製品責任クレームを提起するコストが含まれる。訴訟弁護費用は多種の要素の影響を受け、立件数とタイプ、毎年審理される事件の数量、裁判と控訴の結果、関連する法律問題を制御する法律発展、及び訴訟戦略と策略を含む。これらの事項のさらなる検討については、付記19と第3項を参照されたい。PM USAの製品責任弁護コストは、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で1.33億ドルである。過去の製品責任コストに影響を与える要素は引き続き未来のコストに影響を及ぼすと予想される。私たちは、私たちの喫煙可能製品部門の将来の製品責任弁護コストは、2023年に発生した製品責任弁護コストと有意に異なることはないと予想している。
出荷量と小売シェアの結果
次の表に私たちのスモーク製品部門の出荷量表現をまとめました
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| 出荷量 | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| (百万計で) | 2023 | | 2022 | | |
| タバコ： | | | | | |
| *マールボロ | 68,801 | | | 75,406 | | | |
| *その他のプレミアム | 3,533 | | | 3,866 | | | |
| *割引 | 4,002 | | | 5,406 | | | |
| たばこの総数 | 76,336 | | | 84,678 | | | |
| 葉巻： | | | | | |
| 白黒と温和色です | 1,777 | | | 1,727 | | | |
| 中国、日本、その他 | 3 | | | 4 | | | |
| 総葉巻 | 1,780 | | | 1,731 | | | |
| 喫煙可能製品の総量 | 78,116 | | | 86,409 | | | |
注：タバコ出荷量にはマールボロ他の高級ブランドはバージニア·スリムス, 議会.議会そしてベンセンとヘチスは割引ブランドもありますL&M,基本的な情報そしてチェスターフィールドです紙巻きタバコの数量には販売の単位と販売促進単位が含まれていますが、プエルトリコ、アメリカ領、海外軍、フィリプモリス免税会社に販売されている単位は含まれていません。これらの単位は単独でも全体的に私たちの喫煙可能製品部門にも実質的ではありません。
次の表は私たちの紙巻きタバコ小売シェア表現をまとめています
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| 小売シェア | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| タバコ： | | | | | |
| *マールボロ | 42.1 | % | | 42.5 | % | | |
| *その他のプレミアム | 2.3 | | | 2.3 | | | |
| *割引 | 2.5 | | | 3.1 | | | |
| たばこの総数 | 46.9 | % | | 47.9 | % | | |
注：紙巻きタバコの小売シェア結果は、Circana，Inc.とCircana Group，L.P.(“Circana”)および管理科学協会社のデータに基づいている。Circanaは、IRIとNPD Group，Inc.の最近の合併を反映した新たに設立された会社である。Circanaは混合小売サービスを維持し、店舗サンプルとある卸売出荷を使用して市場シェアを予測し、市場シェア傾向を記述する。これまでの報告と同様に、このサービスは食品、薬品、大衆販売業者、コンビニ、軍事、一元店、クラブ貿易種別の販売状況を追跡している。他の紙巻きタバコ販売の貿易カテゴリについて、小売シェアは、卸売業者が店舗追跡分析報告システム(STAR)を介して小売業者に出荷することに基づいており、このシステムはManagement Science Associates，Inc.によって提供される。このサービスは、インターネット、ダイレクトメール、およびいくつかの不正な税金優遇チャネルを含む他のチャネルを介して販売データを取得するためのものではない。小売サービスの標準的なやり方は、その小売スキャンサービスを定期的に更新することであり、これは、これらのサービスの前に発表された小売シェア結果を再記述する可能性がある。
出来高傾向と出来高や小売株表現に影響する要因についての検討は，参照されたい事業環境上です。
2023年は2022年と比較して
我々の喫煙製品部門が報告した国内巻タバコ出荷量が9.9%低下したのは，主に業界の低下率(マクロ経済圧力による成人タバコ消費者の可処分所得と不正電子蒸気製品の増加の影響)と小売シェアの損失により，一部は貿易在庫の変動によって相殺された。貿易在庫変動調整後、私たちの喫煙可能製品部門の国内巻タバコ出荷量は10%減少したと思います。貿易在庫変動とその他の要素調整を経て、国内の紙巻きタバコ業界の総推定販売量は8%低下したと予想される。
2023年と2022年、良質な巻タバコ出荷量はそれぞれ著者らの喫煙可能製品部門が報告した国内巻タバコ出荷量の94.8%と93.6%を占めている。
私たちの葉巻の出荷量は2.8%増加した。
マールボロ’s 巻タバコカテゴリー全体における小売のシェアは42.1%であり，0.4ポイント低下しており，これは主に成人タバコ消費者の可処分所得が直面するマクロ経済圧力の増加と競争活動の増加によるものである。
マクロ経済が成年タバコ消費者の可処分所得に対する圧力が増加したため、巻タバコ業界の割引カテゴリの小売シェアは1.4ポイント増加し、28.3%になった。
2023年の割引カテゴリ動態と成人タバコ消費者の購入行動に影響を与える経済条件(高インフレ環境を含む)に関する議論は、参照業務種別別の経営実績−業務環境−概要上です。
定価行動
PM USAおよびMiddletonは、2023年から2022年までの間に、以下の価格設定および販促補助金キャンペーンを実行しました
▪PM USAは2023年10月15日から向上したマールボロ, L&Mそして基本的な情報1パック当たり0.17ドル増加します。PM USAは他のすべての紙巻きタバコブランドの値札を1パック当たり0.22ドル引き上げた。
▪PM USAは2023年7月23日から向上したマールボロ, L&Mそして基本的な情報一パック当たり0.16ドル増加します。PM USAは他のすべての紙巻きタバコブランドの値札を1パック当たり0.21ドル引き上げた。
▪ミドルトンは2023年6月11日からほぼすべての葉巻ブランドの価格を引き上げ、加重平均1パックあたり約0.15ドル上昇した。
▪PM USAは2023年4月23日から向上したマールボロ, L&Mそして基本的な情報1パック当たり0.15ドル増加します。PM USAは他のすべての紙巻きタバコブランドの値札を1パック当たり0.2ドル引き上げた。
▪PM USAは2023年1月22日から向上したマールボロ, L&M, 基本的な情報そしてチェスターフィールド1パック当たり0.15ドル増加します。PM USAは他のすべての紙巻きタバコブランドの値札を1パック当たり0.2ドル引き上げた。
▪PM USAは2022年10月16日から向上したマールボロ, L&M, 基本的な情報そしてチェスターフィールド1パック当たり0.15ドル増加します。PM USAは他のすべての紙巻きタバコブランドの値札を1パック当たり0.2ドル引き上げた。
▪2022年7月17日から、PM USAはそのすべての紙巻きタバコブランドの価格を1パック当たり0.15ドル引き上げた。
▪ミドルトンは2022年5月22日からほぼすべての葉巻ブランドの価格を引き上げ、加重平均葉巻5パックあたり約0.17ドル上昇した。
▪PM USAは2022年4月24日から向上したマールボロ,L&M,基本的な情報そしてチェスターフィールド1パック当たり0.15ドル増加します。PM USAは他のすべての紙巻きタバコブランドの値札を1パック当たり0.2ドル引き上げた。
▪ミドルトンは2022年1月9日からほぼすべての葉巻ブランドの各種価格を引き上げ、加重平均葉巻5パックあたり約0.13ドル上昇した。
また、次のように
▪2024年1月14日からPM USAが向上したマールボロ(メインラインメントールおよび72 Sメントールは含まれていません)，L&Mそして基本的な情報1パック当たり0.15ドル増加します。PM USAは他のすべての紙巻きタバコブランドの値札を1パック当たり0.2ドル引き上げた。
経口タバコ製品細分化市場
財務業績
以下の表は、報告と調整後のOCI利益率を含む私たちの経営業績をまとめ、私たちの経口タバコ製品部門で報告されたOCIと調整後のOCIをチェックした
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| 経営実績 | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | |
| 純収入 | $ | 2,667 | | | $ | 2,580 | | | |
| 消費税 | (112) | | | (119) | | | |
| 消費税を差し引いた純収入額 | $ | 2,555 | | | $ | 2,461 | | | |
| | | | | |
| 報告と調整後の保監所 | $ | 1,722 | | | $ | 1,632 | | | |
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| | | | | |
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報告と調整後のOCI利益率(1) | 67.4 | % | | 66.3 | % | | |
| | | | | |
(1) 報告と調整後のOCI利益率は，それぞれ報告と調整後のOCIを所得控除消費税で割ったものとして計算した。
2023年は2022年と比較して
顧客からの消費税を含めた純収入は8700万ドル(3.4%)増加し、主に定価が高い(1.9億ドル)ためだが、出荷量の低下を部分的に相殺している始めましょう2022年(1億ドル)と比較して、出荷量はMST(“数量/組み合わせ”)に対して。
報告と調整後のOCIが9，000万ドル(5.5%)増加したのは、主に定価が高く、コストが低いためです, 一部は低い販売台数/組合せ(1.04億ドル)で相殺された。
出荷量と小売シェアの結果
以下の表に著者らの経口投与型タバコ製品部門の出荷量の表現をまとめた
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| 出荷量 | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| (百万の缶詰と包装) | 2023 | | 2022 | | |
| コペンハーゲンです | 440.1 | | | 470.6 | | | |
| スコール | 163.1 | | | 179.4 | | | |
| 始めましょう。 | 114.3 | | | 82.5 | | | |
| 他にも | 65.4 | | | 68.1 | | | |
| 経口タバコ製品の総量 | 782.9 | | | 800.6 | | | |
注：その他は主に赤い印そしてハスチそれは.口腔タバコ製品の出荷量には、販売された缶詰と包装、販売促進部門が含まれているが、国際数量は含まれておらず、これは私たちの口腔タバコ製品部門にとって現在重要ではない。新しいタイプの口腔タバコ製品、および既存の口腔タバコ製品の新しいパッケージ構成は、既存の缶詰交換缶詰ベースのMST製品と同等であるか、または同等ではない可能性がある。出荷された缶詰と包装の体積を計算するために、鼻タバコ一箱またはニコライ袋を1缶経口投与したと仮定すると、包装または缶詰の中に何袋あっても、MST 1缶に等しい。
以下の表は、我々の経口タバコ製品部門の小売シェア表現(国際販売量を含まない)をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | |
| 小売シェア | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| コペンハーゲンです | 23.6 | % | | 27.1 | % | | |
| スコール | 9.5 | | | 11.3 | | | |
| 始めましょう。 | 6.8 | | | 5.0 | | | |
| 他にも | 2.9 | | | 3.1 | | | |
| 経口タバコ製品の総量 | 42.8 | % | | 46.5 | % | | |
注：私たちの口腔タバコ製品部門の小売シェア結果には国際販売量が含まれていません。これは私たちの口腔タバコ製品部門にとって現在重要ではありません。経口タバコ製品の小売シェア結果はCircanaのデータに基づいており、Circanaは店舗サンプルを用いて市場シェアを予測し、シェア傾向を描く追跡サービス会社である。このサービスは販売された缶詰と包装数量に基づいて食品、薬品、大衆販売業者、便利さ、軍事、一元店、クラブ貿易類の販売状況を追跡する。Circanaは経口タバコ製品をMST、鼻タバコ、ニコチンカプセルの経口と定義している。新しいタイプの口腔タバコ製品、および既存の口腔タバコ製品の新しいパッケージ構成は、既存の缶詰交換缶詰ベースのMST製品と同等であるか、または同等ではない可能性がある。例えば、鼻タバコ1パックまたはニコチン1缶は、このバッグや缶詰に何袋あっても、MST 1缶に相当すると仮定される。このサービスは主要な貿易ルートの小売シェア表現のみを代表するため、実際の小売シェアの正確な測定とみなされるべきではない。小売サービスの標準的なやり方は、その小売スキャンサービスを定期的に更新することであり、これは、これらのサービスの前に発表された小売シェア結果を再記述する可能性がある。
出来高傾向と出来高や小売株表現に影響する要因についての検討は，参照されたい事業環境上です。
2023年は2022年と比較して
我々の経口タバコ製品部門が報告した国内出荷量が2.2%低下したのは、主にMSTの小売シェア損失によるものであるが、業界成長率、貿易在庫変動、その他の要素によって部分的に相殺されている。貿易在庫変動とカレンダー差調整により、我々の経口タバコ製品部門の国内出荷量は2.5%低下したと推定される。
2023年12月31日までの6カ月間で，口腔タバコ製品別業界の総販売量は7.5%増加したと推定され，これは主に経口ニコライ袋の増加によるものであったが，MST販売量の低下部分はこの増加を相殺した。
我々の経口タバコ製品部門の小売シェアは42.8%であり，これは主に経口ニコチンカプセルのカテゴリーシェアの増加がMST製品のシェア低下を推進したためである。
米国ニコチン郵便袋カテゴリーは米国口頭タバコカテゴリーの31.0%に増加し、前年より9.4ポイント増加した。また、始めましょう。’s ニコチン袋類のシェアは22.0%であった。
定価行動
USSTCとHelixは、2023年から2022年までの間に以下の価格設定行動を実行した
▪USSTCは2023年8月22日から向上したコペンハーゲン、レッドアザラシそしてスコールブランドは一缶当たり0.09ドル下がります。また，USSTCはSELECTの値札を下げているハスチブランド 一缶当たり0.18ドル増加します。
▪2023年7月23日からHelixはそれを高めました始めましょうブランドは1缶当たり0.09ドル増加した。
▪USSTCは2023年4月25日から向上したコペンハーゲンです人気のある価格製品、赤い印そしてハスチブランドは一缶当たり0.09ドル下がります。またUSSTCはそれを高めていますスコールブランドとそのバランスコペンハーゲンですブランド 一缶当たり0.10ドル増加します。
▪USSTCは2023年1月24日から向上したコペンハーゲンでは レッドアザラシ突撃隊そしてハスチブランドは一缶当たり0.09ドル下がります。
▪USSTCは2022年7月26日から向上したコペンハーゲンです売れ筋製品の価格は1缶当たり0.13ドル下がります。USSTCはSELECT上の値札も下げましたコペンハーゲンですブランドは一缶当たり0.11ドル値下がりします。またUSSTCはそれを高めていますスコールそして赤い印ブランドとITSのバランスコペンハーゲンですブランドは1缶当たり0.09ドル増加して向上しましたハスチブランドは一缶当たり0.12ドル下がります。
▪USSTCは2022年5月24日から向上したコペンハーゲンです, スコールそして赤い印ブランドは一缶当たり0.09ドル下がります。USSTCはそれを高めましたハスチブランドは一缶当たり0.12ドル下がります。
▪USSTCは2022年2月22日から向上したコペンハーゲンです, スコールそして赤い印ブランドは一缶当たり0.08ドル下がります。USSTCはそれを高めましたハスチブランドは一缶当たり0.12ドル下がります。
また、次のように
▪USSTCは2024年1月23日から向上しましたコペンハーゲンです, スコールそして赤い印ブランドは一缶当たり0.11ドル値下がりします。
電子蒸気
我々のNJOY電子蒸気業務は私たちの他のすべてのカテゴリーで報告されています。2023年6月1日から2023年12月31日までに報告された国内出荷量NJOY消耗品(1)設備はそれぞれ約2300万台と130万台であった。
2023年にNJOYのグローバル·サプライチェーンを強化しましたNJOY ACE我々は，最初の拡張計画を実行する際に，容量制限を予想するのではなく，拡張計画を作成する.規模を拡大しましたNJOY ACE2023年末までに合計75，000店舗に流通し，NJOY取引完了以来40，000店舗増加した。これらの店は伝統的な小売業の電子タバコ販売量の約75%と紙巻きタバコ販売量の55%を占めている。
(1)電子蒸気出荷量にはNJOY ACEゴンドラと日常使い捨て用品が含まれている。
流動性と資本資源
私たちは持ち株会社で、主に私たちの子会社の資本資源に依存して、私たちの流動性要求を満たしています。私たちが子会社がキャッシュフローを運営する方法は、配当金の支払いと受け取った現金の分配、会社間ローンの利息の支払いを含む。2023年12月31日現在、私たちの重要子会社は現金配当金の支払いやその持分について他の分配を行う上で契約義務の制限を受けません。また、私たちはABIの資本から現金配当金を得て、ABIが配当金を払えば、私たちはこのように続けます。
2023年12月31日現在、私たちは37億ドルの現金と現金同等物を持っている。子会社の運営キャッシュフローを得ることができるほか、私たちの資本資源には、商業手形の形で信用市場に参入し、一般企業の目的のための30億ドルの信用協定(後述)によって得られた資金と、長期優先無担保手形の発行によって信用市場に参入する機会が含まれている。その他の情報については、ご参照ください資本市場その他の事項下です。
現在の運営に資金を提供するほか、主に運営活動の純現金を配当金の支払い、株式買い戻し計画下の株式買い戻し、債務返済、買収または投資業務と資産、および資本支出に使用する。
私たちは、私たちの現金と現金等価物の残高、そして私たちの将来の運営キャッシュフロー、私たちの信用協定下の借入能力、および信用と資本市場に入る機会は、私たちの業務運営の需要を満たし、今後12ヶ月と予測可能な未来の予想される現金需要を満たすのに十分な流動性を提供すると信じている。
資本市場その他の事項
信用格付け-私たちの融資コストと条項、および私たちが商業手形市場に参入する機会は、適用される信用格付けの影響を受ける可能性があります。私たちの信用協定によると、信用格付けが貸借コストに与える影響は付記9で議論されている短期借入金と借入金手配私たちの連結財務諸表項目8(“付記9”)で。
2023年12月31日現在、主要信用格付け機関の私たちの債務に対する信用格付けと展望は以下のとおりである
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| 短期債務 | | 長期債務 | | 展望 |
| ムーディ投資家サービス会社(Moody‘s) | P-2 | | A3 | | 安定している |
| スタンダード&プアーズ金融サービス有限責任会社(“S”) | A-2 | | BBB | | 正性(1) |
| 恵誉格付け会社 | F2 | | BBB | | 安定している |
(1) 2023年6月16日、Sスタンダードは私たちの債務見通しを安定から積極的に転換した。
信用限度額我々は、年次MSA支払い、四半期所得税支払い、および四半期配当金支払いのスケジュールによって生じる運営資金需要を満たすための短期借款需要を時々有し、これらの需要を満たすために一般的に我々の商業手形計画を使用する。
2023年10月、吾らは元金総額30億ドルに達する借金について新しい高級無担保5年循環信用協定(“信用協定”)を締結し、以前の信用協定を終了した。2023年12月31日現在、私たちの信用協定によると、元金総額30億ドルの借金を得ることができ、信用協定における契約を遵守しています。私たちは私たちの信用協定の契約を引き続き履行することを望んでいる。私たちは私たちの銀行グループの信用品質を監視して、そのグループに潜在的な不良信用提供者がいることを知りません。短期借入金のさらなる検討については、付記9を参照。
定期ローンの手配-2023年6月、20億ドルの定期融資計画を達成し、全利用可能金額を借り入れ、成約時のNJOY取引に関連する現金支払いの一部に資金を提供した。私たちは2023年7月に定期ローンの手配を全額返済した。定期ローン手配のさらなる詳細については、付記9を参照されたい。
長期債務-2023年12月31日と2022年12月31日までの長期債務総額は、それぞれ262億ドル、267億ドルです。
2023年に私たちの長期債務活動は
▪借金を出す-2023年11月、ドル建ての優先無担保手形を発行しました。元金総額は10億ドルです。手形で得られた純額は、後述する2024年第1四半期の手形の償還を含む一般会社用途に使用される。
▪借金を返済する-2023年2月および5月に、(I)元金総額13億ドル(12.5億ユーロ)の優先無担保ユーロ手形および(Ii)元金総額2.18億ドルの優先無担保手形をそれぞれ満期時に全額返済する。
2024年1月と2月、満期になった優先無担保手形を十分に返済し、元金総額はそれぞれ7.76億ドルと3.45億ドルだった。
2023年12月31日、2023年、2022年12月31日まで、私たちが返済していないすべての長期債務は固定金利債務です。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、長期債務総額の加重平均額面金利はそれぞれ約4.3%と4.0%だった。
長期債務のさらなる詳細については、付記10を参照されたい長期債務私たちの連結財務諸表項目8(“付記10”)で。
2023年12月31日現在、我々の債務と総合純収益と債務と総合EBITDAの比率は以下のように計算される
| | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの12ヶ月間 |
| (単位：百万) | |
| 合併純収益 | | $ | 8,130 | | |
| 利息とその他の債務支出，純額 | | 989 | | |
| 所得税支給 | | 2,798 | | |
| 減価償却および償却 | | 272 | | |
| EBITDA | | 12,189 | | |
| (収益)持分証券及び非持株権益投資損失，純額 | | (243) | | |
| | | |
| 保有株の50%未満の関連会社からの配当 | | 163 | | |
| EBITDAを統合する | | $ | 12,109 | | |
| | | |
| | | |
| 長期債務の当期部分 | | $ | 1,121 | | |
| 長期債務 | | 25,112 | | |
| 債務総額 | | $ | 26,233 | | |
| | | |
| 総負債/総合純収益 | | 3.2 | | |
| 債務総額/連結EBITDA | | 2.2 | | |
NJOY買収-2023年6月1日、我々は、20億ドルの定期融資手配(上記で説明した)、商業手形および利用可能な現金を発行することにより、NJOY取引に約27.5億ドルの現金支払い(買収された現金純額を差し引く)を提供した。私たちはまた、いくつかのNJOY製品に関するFDAの許可を受けたことに応じて、5億ドルまでの追加現金支払いを義務化することができるかもしれない。さらなる議論については，付記3を参照されたい.
IQOS購入プロトコル-2022年、PMIと合意し、それ以外、移行し、最終的に以下の関係を終了しますIQOSアメリカでのシステムです私たちは2022年に10億ドルの支払いを受け、2023年7月に約18億ドルの追加支払い(利息を含む)を受けた。さらなる検討については，項目1と付記6を参照されたい。
2023年10月、私たちはS-3表の形で米国証券取引委員会に登録声明を提出し、この声明によると、書類を提出した日から3年以内に債務証券または債務証券を購入する権利証を時々発行することができる。
表外手配その他の未来契約債務
以下に説明する保証及び契約義務を除いて、特別な目的実体を含む表外手配はありません。
保証その他類似事項付記19に記載されているように、我々は、2023年12月31日現在、使用されていない保証(第三者保証を含む)を有する未使用信用状を通常の業務中に取得した。私たちはまた時々関連エンティティに信用限度額を発行する。付記19で述べたように、サプライヤー融資計画の一部として、アウトレアは融資計画合意に基づいてALCSの財務義務を担保する。また、以下に説明するように、保証人の財務情報を補充する付記10では、PM USAは、未償還債務証券の下での義務、私たちの信用協定下の任意の借金、および私たちの商業手形計画下の任意の未償還金額を保証します。これらのプロジェクトはまだ私たちの流動性に大きな影響を与えておらず、それに大きな影響を与えないと予想される。
長期債務と借入金利息-長期債務の満期日に加えて、規定された額面金利に基づいて利息を支払います。年間債務満期日と利息支払いに関する情報は、付記10を参照されたい。
購入義務·我々は、通常の業務中に使用される必要が予想される需要を満たすために、在庫および生産コスト(例えば、原材料、間接材料およびサービス、契約製造、包装、貯蔵、および流通)および他の約束のための調達義務を締結している。契約が購入する固定または最低数量、定価構造、および取引の大まかな時間を含むすべての重要な条項を規定している場合、手配は調達義務とみなされる。ほとんどの手配はキャンセルでき、重大な処罰を受けることなく、短時間で通知することもできる(通常は30日)。2023年12月31日現在、今後12カ月間の在庫と生産コストの調達義務は9億ドル、その後25億ドルとなっている。
2023年12月31日現在、マーケティング、資本支出、情報技術、専門サービスのための7億ドルの他の購入義務承諾があり、これらの約束は正常な業務過程で発生します。このような約束の大部分は12ヶ月以内に履行されると予想される。売掛金及び売掛金は、2023年12月31日現在のわれわれの総合貸借対照表に反映されており、上記金額には含まれていない。
州和解協定とFDA法規に基づいて支払われたお金前述および付記19で説明したように、PM USAは、いくつかの支払いを要求する州、コロンビア特区、および特定の米国領土と州和解協定を締結している。また，FSPTCAによりPM USA，Middleton，USSTCはFDAが徴収した四半期使用料を納めなければならない。各州や領土との何らかの紛争の解決策に関する更なる議論は、“海上人命安全協定”下の国家·地域調整条項と関係があり、参照されたい医療費回収訴訟−NPM調整紛争−付記19。
現在の合意、推定された市場シェア、推定された業界の年間販売台数低下率、インフレ率によると、今後3年間に州和解協定およびFDAユーザー費用に関連する支払いにかかる販売コストは34億ドルと推定される可能性がある。2024年の見積もり額には原告解決の弁護士費が含まれている。州和解協定によると、米国の首相がこれらの費用を支払う義務は2024年第4四半期に終了すると予想される。しかも、この金額はNPM調整プロジェクトの潜在的な影響を含まない。
国の和解協定によると、毎年支払われるべき販売費用推定数は翌年4月に支払うのが一般的だ。FDAユーザー費用の販売コスト金額は通常費用が発生した四半期に支払われます。2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、州和解協定とFDAユーザー費用に関する約43億ドルと46億ドルをそれぞれ支払い、主に期間ごとの第2四半期に支払いました。前述したように、国の和解協定の条項に基づいて支払われるべき金額およびFDAの使用料は、数、営業収入、インフレ、およびいくつかのイベントを含むいくつかの要因によって調整される可能性があり、一般に、各メーカーの市場シェアに応じて割り当てられる。以上で議論した将来の支払金額は見積り数であり，実際の支払い金額は潜在的な仮定と将来の実際の結果の程度によって異なる.インフレが将来の支払いに及ぼす潜在的影響のさらなる検討については，参照されたい業務部門別に示した経営実績−国家決済協定−.
訴訟関係の預金と支払い現在控訴中のいくつかの不利な裁決について、控訴中に判決を猶予するために、PM USAは、2023年12月31日現在、合計3500万ドルの控訴債券を発行し、これらの債券は、我々の総合貸借対照表上の資産に含まれる制限された現金を担保とする。
訴訟は不確実性の影響を受け、不利な結果または訴訟の和解は、付記19、第3項、および第1 A項のような特定の財政四半期または財政年度の運営結果、キャッシュフローまたは財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
その他長期負債-2023年12月31日現在、私たちの合併貸借対照表には11億ドルの退職後医療コストがあり、年間約9500万ドルが支払われていると推定されています。しかも、私たちは計画資産から来た年金債務を持っている。退職後の医療·年金義務のさらなる情報は、付記17を参照されたい。2023年12月31日現在、当社の総合貸借対照表に含まれる他の長期負債(退職後のコスト、所得税、または税金およびその他の課税項目)の支払時間を推定することはできない。
配当金と配当金
2023年と2022年に支払われた配当金はそれぞれ約68億ドルと66億ドルで、2.7%増加し、配当率が高いことを反映しているが、株式買い戻し計画に基づいて株を買い戻すことで流通株が減少し、この成長を部分的に相殺している。
2023年第3四半期、私たちの取締役会は四半期配当率を4.3%に引き上げ、普通株1株当たり0.98ドルに引き上げることを発表したが、これまでの配当率は1株0.94ドルだった。私たちの現在の年間化配当率は1株当たり3.92ドルです。2023年第1四半期、私たちは2028年までの1株当たり配当金の中央値増加を目標とする新たな累進配当目標を策定した。将来の配当金の支払いは依然として当社の取締役会が適宜決定します。
私たちの株式買い戻し計画の検討については、注11を参照されたい株本当社の連結財務諸表は、本表第8項及び第2部第5項登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者が当表格10-K株式証券を購入することに記載されている。
金融評論
経営活動提供/使用の現金
2023年の間、経営活動が提供した純現金は93億ドルだったが、2022年には83億ドルだった。増加の主な原因は所得税と国家和解協定の支払い減少だ。
私たちは2023年12月31日と2022年に運営資本赤字が発生し、経営活動が提供する現金、私たちの信用協定下の借金、そして信用と資本市場に入る機会で運営資本赤字を埋めることができると信じています。
投資活動による投資活動のための現金
2023年の間、投資活動のための現金純額は13億ドルだったが、2022年の期間に投資活動が提供した現金純額は8億ドルだった。この変化は主に2023年にNJOY取引に支払われた金によるものであるが，販売されているIQOSシステムが商業化する権利。
2023年の資本支出は4.4%低下し、1.96億ドルに低下した。2024年の資本支出は1.75億から2.25億ドルの間になると予想され、資金は運営キャッシュフローからのものと予想される。
融資活動による資金提供/融資活動のための現金
2023年の間、融資活動のための現金純額は84億ドルだったが、2022年には95億ドルだった。この低下は主に2023年の長期債務の発行と株式買い戻しの減少によるものだが、長期債務の返済増加と普通配当金の増加分はこの低下を相殺している。
新しい会計基準はまだ採用されていない
付記2を参照 私たちがまだ採択されていない発表された会計基準に適用されることを議論するために。
事件があったり
事項に関する検討は付記19と項目3を参照されたい。
保証人の財務情報を補充する
PM USA(“保証人”)は奥馳亜グループ(“親会社”)の全額付属会社であり、親会社の未償還債務証券項下の債務、その信用協定項下の借金及びその商業手形計画(“担保”)項下の未返済金額に保証を提供している。これらの担保により、保証人は主要債務者として、親が担保債務ツール項の下での義務(“義務”)の支払及び履行を全面的かつ無条件に担保することができるが、以下のような習慣の場合には免除することができる。
保証書は，保証人は期限が切れたときに時間どおりに支払うことを保証し，所定の満期日にも，加速またはその他の方法でもよいと規定している。保証人の保証項目の下での責任は絶対的かつ無条件であり、それに関連する任意の合意または文書の任意の規定が有効性、実行可能性または真正性を欠いている場合、すべてまたは任意の債務の支払い時間、方法または場所または任意の他の条項の任意の変化、またはそれに関連する任意の合意または文書の任意の他の修正、放棄または任意の同意、すべてまたは任意の義務に対する任意の担保の交換、免除または不完全、または任意の他の保証に対する任意の免除、修正、放棄または同意から逸脱する場合にかかわらず、保証者の責任は絶対的かつ無条件である。あるいは親や保証人の抗弁を構成したり、その責任を解除したりする可能性がある他の場合。
連邦破産法の適用条項や州詐欺性譲渡法の類似条項によると、担保は無効にすることができ、あるいは担保に関する債権は保証人の債務に従属することができ、条件は他を除いて、保証人が保証によって証明された義務が発生した場合：
▪合理的な同値または公平な対価格以下のものを得ること；
▪以下のいずれか：
▪このような事件で借金を返済したり破産したりすることができない者
▪業務または取引に従事し、その業務または取引のために、保証人の資産が不合理な少額資本を構成する、または
▪その満期返済能力を超える債務を招くことになると意図したり信じたりする。
また、この場合、保証人は、担保に応じて支払われた金を無効にすることができ、保証人又は保証人の利益のために設立された基金の返還を要求することは、場合に応じて決定される。
上記のような考慮目的のための破産措置は、上記に関連する任意の手続に適用される法律によって異なる。しかし、一般的に、以下の場合、保証人は債務返済力がないとみなされる
▪負債または負債を含む債務総額は、その資産の売却可能価値よりも大きく、これらは公正推定値で計算されている
▪その資産の現在の公正な売却価値は、その既存の債務(または負債を含む)が絶対的になり、満了したときにその可能性のある負債を支払うのに必要な額よりも低いことができる
▪それは債務が満期になった時に債務を返済することができない。
担保が詐欺的譲渡として無効または他の理由で強制的に実行できない場合、保証債務の所有者は保証人にいかなるクレームも提起せず、親会社の債権者にすぎないだろう。
保証人の担保項の下での義務は最高額に限られ、担保下での保証人の義務が詐欺的譲渡または譲渡を構成することを招くことはなく、当該最高額および保証人が破産法、統一詐欺的譲渡法、“統一詐欺的譲渡法”または担保に適用される任意の連邦または州法に規定されている他のすべてのまたは固定債務を有することを履行した後、保証人の義務は詐欺的譲渡または譲渡を構成しない。このため、破産法とは、債務者の債務を免除するために、第11章、米国法又は任意の類似の連邦又は州法をいう。
保証人は、次のような状況が発生すると、無条件に免除され、解除される
▪保証人が親会社または任意の相続人と合併または合併する日(ある場合)
▪親会社または任意の相続人が保証人と合併または合併する日(ある場合)
▪このような保証に関連する債務を全額支払うこと
▪Sは親会社の長期優先無担保債務の格付けをA級以上とした。
親会社は持株会社である；そのため、親会社の完全子会社運営キャッシュフローへのアクセスには、支払配当金と分配から受け取った現金と、その子会社が支払う会社間融資利息が含まれる。保証人または親会社が債務保証人ではない他の100%所有の付属会社(“非保証人付属会社”)は、現金配当金の支払いやその持分について他の割り当てを行う能力については、契約責任の制限を受けない。
次の表には親会社と保証人のまとめ財務情報が含まれています。親会社と保証人との取引(投資と会社間残高および持分収益を含む)は廃止された。親会社と保証人と非保証人子会社の会社間残高がそれぞれ記載されている。この財務情報をまとめるのは、公認会計基準に基づいて親会社や保証人の財務状況や経営結果を列記するためではない。
貸借対照表をまとめる
(単位：百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 父級 | 保証人 |
| 資産 | | | | | |
非保証人子会社の満期債務 | | $ | — | | | $ | 316 | | |
| その他流動資産 | | 4,052 | | | 678 | | |
| 流動資産総額 | | $ | 4,052 | | | $ | 994 | | |
| | | | | |
| | | | | |
非保証人子会社の満期債務 | | $ | 6,561 | | | $ | — | | |
| その他の資産 | | 9,797 | | | 1,334 | | |
| 非流動資産総額 | | $ | 16,358 | | | $ | 1,334 | | |
| | | | | |
| 負債.負債 | | | | | |
非保証人付属会社 | | $ | 2,548 | | | $ | 1,081 | | |
| その他流動負債 | | 3,708 | | | 3,665 | | |
| 流動負債総額 | | $ | 6,256 | | | $ | 4,746 | | |
| | | | | |
| 非流動負債総額 | | $ | 27,876 | | | $ | 590 | | |
利益集計表
(単位：百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの年度 |
| | 父級 (1) | 保証人(2) |
| 純収入 | | $ | — | | | $ | 20,608 | | |
| 毛利 | | — | | | 11,416 | | |
| 純収益(赤字) | | (11,433) | | | 7,579 | | |
| | | | | |
(1) 純収益(赤字)には、2023年12月31日現在、非担保子会社のある権益の抹消に関する約108億ドルの損失、非担保子会社からの3.09億ドルの会社間利息収入、非担保子会社からの3.89億ドルの利息支出が含まれている。
(2) 純収益(赤字)には、2023年12月31日までの年間純収益には、非保証人子会社からの2.45億ドルの会社間利息収入が含まれる。
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
金利リスク
私たちの長期債務はすべて固定金利債務であり、その公正価値は主に市場金利の変化による変動の影響を受ける。次の表は、私たちの長期債務の公正価値と、12月31日の市場金利上昇または1%低下に基づく公正価値の変化を提供します
| | | | | | | | | | | | | | |
| (10億で) | | 2023 | | 2022 |
| 公正価値 | | $ | 24.4 | | | $ | 22.9 | |
| 公正価値は市場金利の1%増加により減少した | | 1.9 | | | 1.7 | |
| 公正価値は市場金利の1%低下により増加した | | 2.2 | | | 2.0 | |
私たちは、私たちの信用協定下の借入金金利は、期限付き隔夜融資金利に基づいており、ムーディーズとS&Pによる長期優先無担保債務格付けの高い割合に基づいていると予想されています。2023年12月31日、私たちの信用協定での借入適用率は1.0%であり、この日の長期優先無担保債務格付けに基づいています。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、私たちはそれぞれ私たちの信用協定または以前の信用協定に基づいて借金をしていません。
項目8.財務諸表と補足データ
O馳亜グループとその子会社
合併貸借対照表
(単位：百万ドル)
________________________
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 3,686 | | | $ | 4,030 | |
| 入金： | | | |
売掛金IQOS系統 商業化権利 | — | | | 1,721 | |
| 他にも | 71 | | | 48 | |
| 在庫： | | | |
| たばこの葉 | 649 | | | 704 | |
| 他の原材料 | 204 | | | 186 | |
| Oracle Work in Process | 22 | | | 24 | |
| 完成品 | 340 | | | 266 | |
| 1,215 | | | 1,180 | |
| 所得税 | 496 | | | 103 | |
| その他流動資産 | 117 | | | 138 | |
| 流動資産総額 | 5,585 | | | 7,220 | |
| | | |
| 不動産、工場、設備は、コストで計算します | | | |
| 土地と土地改良 | 123 | | | 123 | |
| 建物と建築設備 | 1,535 | | | 1,478 | |
| 機械と設備 | 2,684 | | | 2,578 | |
| 建設中の工事 | 240 | | | 248 | |
| 4,582 | | | 4,427 | |
| 減価償却累計を差し引く | 2,930 | | | 2,819 | |
| 1,652 | | | 1,608 | |
| | | |
| 商誉 | 6,791 | | | 5,177 | |
| その他無形資産、純額 | 13,686 | | | 12,384 | |
株式証券投資(#ドル)0百万そして$250(2023年、2023年、2022年12月31日それぞれ公正価値で計量) | 10,011 | | | 9,600 | |
| | | |
| その他の資産 | 845 | | | 965 | |
| 総資産 | $ | 38,570 | | | $ | 36,954 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
合併貸借対照表(続)
100万ドル単位で1株当たりのデータは含まれていません
____________________________________________
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| 負債.負債 | | | |
| | | |
| 長期債務の当期部分 | $ | 1,121 | | | $ | 1,556 | |
| 売掛金 | 582 | | | 552 | |
| 負債を計算すべきである | | | |
| マーケティングをする | 716 | | | 599 | |
| | | |
| 和解費用 | 2,563 | | | 2,925 | |
| | | |
| 他にも | 1,902 | | | 1,299 | |
売却繰延収益IQOSシステム商業化権利 | 2,700 | | | — | |
| 配当金に応じる | 1,735 | | | 1,685 | |
| 流動負債総額 | 11,319 | | | 8,616 | |
| | | |
| 長期債務 | 25,112 | | | 25,124 | |
| 所得税を繰延する | 2,799 | | | 2,897 | |
| 課税コスト | 130 | | | 133 | |
| 退職後の医療費を計算する | 1,079 | | | 1,083 | |
売却繰延収益IQOS系統 商業化権利 | — | | | 2,700 | |
| その他負債 | 1,621 | | | 324 | |
| 総負債 | 42,060 | | | 40,877 | |
| または事項がある(付記19) | | | |
| | | |
| 株主権益 | | | |
普通株、1株当たり0.33 1/3ドル (2,805,961,317既発行株) | 935 | | | 935 | |
| 追加実収資本 | 5,906 | | | 5,887 | |
| 企業の収益に再投資する | 31,094 | | | 29,792 | |
| その他の総合損失を累計する | (2,673) | | | (2,771) | |
株買い戻しコスト (1,042,499,542株式は2023年12月31日と 1,020,427,1952022年12月31日の株) | (38,802) | | | (37,816) | |
| O馳亜の株主権益(赤字)総額に帰することができる | (3,540) | | | (3,973) | |
| 非制御的権益 | 50 | | | 50 | |
| 株主権益合計 | (3,490) | | | (3,923) | |
| 総負債と株主権益(赤字) | $ | 38,570 | | | $ | 36,954 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
合併損益表
(単位は100万ドルで、1株当たりのデータは除く)
____________________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 24,483 | | | $ | 25,096 | | | $ | 26,013 | |
| 販売コスト | 6,218 | | | 6,442 | | | 7,119 | |
| 製品に消費税をかける | 3,981 | | | 4,408 | | | 4,902 | |
| 毛利 | 14,284 | | | 14,246 | | | 13,992 | |
| マーケティング、管理、研究コスト | 2,737 | | | 2,327 | | | 2,432 | |
| | | | | |
| 営業収入 | 11,547 | | | 11,919 | | | 11,560 | |
| 利息とその他の債務支出，純額 | 989 | | | 1,058 | | | 1,162 | |
| | | | | |
| 債務損失を繰り上げ返済する | — | | | — | | | 649 | |
| 定期給付純収入は、サービスコストは含まれていません | (127) | | | (184) | | | (202) | |
| 持分証券投資損 | (243) | | | 3,641 | | | 5,979 | |
| クロノス関連金融商品の損失 | — | | | 15 | | | 148 | |
| | | | | |
| 所得税前収益 | 10,928 | | | 7,389 | | | 3,824 | |
| 所得税支給 | 2,798 | | | 1,625 | | | 1,349 | |
| 純収益 | $ | 8,130 | | | $ | 5,764 | | | $ | 2,475 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 1株当たりのデータ： | | | | | |
| 基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益 | $ | 4.57 | | | $ | 3.19 | | | $ | 1.34 | |
| | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
総合総合収益表
(単位：百万ドル)
_______________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益 | | $ | 8,130 | | | $ | 5,764 | | | $ | 2,475 | |
| 繰延所得税を差し引いたその他の全面収益(赤字)： | | | | | | |
| 福祉計画 | | (57) | | | 176 | | | 808 | |
| ABI | | 174 | | | 143 | | | 426 | |
| 貨幣換算調整その他 | | (19) | | | (34) | | | 51 | |
繰延所得税を差し引いたその他の全面収益(赤字) | | 98 | | | 285 | | | 1,285 | |
| | | | | | |
| 総合収益 | | $ | 8,228 | | | $ | 6,049 | | | $ | 3,760 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
統合現金フロー表
(単位：百万ドル)
__________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動提供の現金 | | | | | |
| 純収益 | $ | 8,130 | | | $ | 5,764 | | | $ | 2,475 | |
| 純収益が営業キャッシュフローと一致するように調整する | | | | | |
| 減価償却および償却 | 272 | | | 226 | | | 244 | |
| 所得税を繰延する | (230) | | | (947) | | | (1,160) | |
未確認税収割引(1) | 1,111 | | | 16 | | | (21) | |
| 持分証券投資損 | (243) | | | 3,641 | | | 5,979 | |
| ABIからの配当 | 163 | | | 104 | | | 119 | |
| クロノス関連金融商品の損失 | — | | | 15 | | | 148 | |
| | | | | |
| 債務損失を繰り上げ返済する | — | | | — | | | 649 | |
変動する現金の影響：(2) | | | | | |
| 売掛金 | 6 | | | (21) | | | (18) | |
| 棚卸しをする | (15) | | | 14 | | | 57 | |
| 売掛金 | 38 | | | 92 | | | 163 | |
| 所得税 | 6 | | | (118) | | | (149) | |
| 負債その他流動資産を計上しなければならない | 280 | | | (129) | | | 165 | |
| 決算費を計算する | (362) | | | (424) | | | (215) | |
| 年金計画支払い | (20) | | | (20) | | | (26) | |
| 年金と退職後の純額 | (136) | | | (156) | | | (175) | |
| その他、純額 | 287 | | | 199 | | | 170 | |
| 経営活動提供の現金純額 | 9,287 | | | 8,256 | | | 8,405 | |
| | | | | | | |
| 投資活動によって提供される現金 | | | | | |
| 資本支出 | (196) | | | (205) | | | (169) | |
| | | | | |
以下の資産を売却する収益IQOS系統 商業化権利 | 1,700 | | | 1,000 | | | — | |
| STEから得た収益。ミッシェル取引、振込現金の純額を差し引く | — | | | — | | | 1,176 | |
| NJOY買収，現金買収後の純額を差し引く | (2,751) | | | — | | | — | |
| その他、純額 | (36) | | | (13) | | | 205 | |
| 投資活動提供の現金純額 | (1,283) | | | 782 | | | 1,212 | |
(1) 2023年までのJUULでの投資に関する一部の税ベースの現金税収普通損失の未確認税収利益に関連しています。さらなる議論については，付記15を参照されたい所得税.
(2) 2023年の金額はNJOY取引の影響を差し引いた純額です。詳細についてはご参照ください 注3NYOYを買収するそれは.2021年の額はSTE業務の変化を反映している。試合前のミッシェル。ミシェルの取引。
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
合併現金フロー表(継続)
(単位：百万ドル)
__________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度, | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 融資活動から提供された現金 | | | | | |
| 短期借款収益 | $ | 2,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期借入金を返済する | (2,000) | | | — | | | — | |
| 発行された長期債務 | 998 | | | — | | | 5,472 | |
| 償還長期債務 | (1,566) | | | (1,105) | | | (6,542) | |
| 普通株買い戻し | (1,000) | | | (1,825) | | | (1,675) | |
| 普通株払いの配当 | (6,779) | | | (6,599) | | | (6,446) | |
| | | | | |
| 債務の早期返済に関する保険料と費用 | — | | | — | | | (623) | |
| その他、純額 | (27) | | | (12) | | | (215) | |
融資活動提供の現金純額 | (8,374) | | | (9,541) | | | (10,029) | |
| 現金、現金等価物、制限された現金： | | | | | |
| (減少を)増やす | (370) | | | (503) | | | (412) | |
| 年初残高 | 4,091 | | | 4,594 | | | 5,006 | |
| 年末残高 | $ | 3,721 | | | $ | 4,091 | | | $ | 4,594 | |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | | | |
| 現金を支払いました | | | | | |
| 利子 | $ | 1,116 | | | $ | 1,119 | | | $ | 1,189 | |
| 所得税 | $ | 1,890 | | | $ | 2,657 | | | $ | 2,673 | |
| 非現金投資活動： | | | | | |
売却繰延収益IQOSシステム商業化権利 | $ | — | | | $ | 1,700 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
次の表は現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供します(1)資産負債表に記載されている金額を総合すると |
| | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金と現金等価物 | $ | 3,686 | | | $ | 4,030 | | | $ | 4,544 | |
| 他の流動資産に含まれる制限された現金 | 5 | | | 15 | | | — | |
| 他の資産に含まれる制限された現金 | 30 | | | 46 | | | 50 | |
現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 3,721 | | | $ | 4,091 | | | $ | 4,594 | |
(1) 制限された現金には、主に米国首相が発表した控訴債券の現金預金を担保し、控訴中の判決の執行を猶予することが含まれる。付記19を参照。事件があったり.
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
合併株主権益報告書(損失)
(単位は100万ドルで、1株当たりのデータは除く)
____________________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 奥馳亜に起因する | | | |
| | ごく普通である
在庫品 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 収益.収益
再投資は
商家 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | コスト
すでに買い戻した
在庫品 | | -ではない
制御管
利益． | | 合計する
株主の
権益(赤字) |
| 残高、2020年12月31日 | $ | 935 | | | $ | 5,910 | | | $ | 34,679 | | | $ | (4,341) | | | $ | (34,344) | | | $ | 86 | | | $ | 2,925 | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | 2,475 | | | — | | | — | | | (4) | | | 2,471 | |
その他総合収益純額 所得税を繰延する | — | | | — | | | — | | | 1,285 | | | — | | | — | | | 1,285 | |
| 株式奨励活動 | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 37 | |
発表された現金配当金(ドル3.521株当たり) | — | | | — | | | (6,490) | | | — | | | — | | | — | | | (6,490) | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,675) | | | — | | | (1,675) | |
他にも(1) | — | | | (77) | | | — | | | — | | | — | | | (82) | | | (159) | |
| 残高、2021年12月31日 | 935 | | | 5,857 | | | 30,664 | | | (3,056) | | | (36,006) | | | — | | | (1,606) | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | 5,764 | | | — | | | — | | | — | | | 5,764 | |
その他総合収益純額 所得税を繰延する | — | | | — | | | — | | | 285 | | | — | | | — | | | 285 | |
| 株式奨励活動 | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | 45 | |
発表された現金配当金(ドル3.681株当たり) | — | | | — | | | (6,636) | | | — | | | — | | | — | | | (6,636) | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,825) | | | — | | | (1,825) | |
| | | | | | | | | | | | | |
他にも(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 50 | |
| 残高、2022年12月31日 | 935 | | | 5,887 | | | 29,792 | | | (2,771) | | | (37,816) | | | 50 | | | (3,923) | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | 8,130 | | | — | | | — | | | — | | | 8,130 | |
その他総合収益純額 所得税を繰延する | — | | | — | | | — | | | 98 | | | — | | | — | | | 98 | |
| 株式奨励活動 | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | 41 | |
発表された現金配当金(ドル3.841株当たり) | — | | | — | | | (6,828) | | | — | | | — | | | — | | | (6,828) | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,000) | | | — | | | (1,000) | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
| 残高、2023年12月31日 | $ | 935 | | | $ | 5,906 | | | $ | 31,094 | | | $ | (2,673) | | | $ | (38,802) | | | $ | 50 | | | $ | (3,490) | |
(1) JTIUHを代表して2022年にHorizonへの非現金貢献と，2021年にHelixの残りの非持株権益を購入する。より多くの情報については、注1を参照されたい紹介の背景と根拠.
連結財務諸表付記を参照してください。
O馳亜グループとその子会社
連結財務諸表付記
_______________________________
注1紹介の背景と根拠
これらの付記で使用される用語“O馳亜”、“私たち”、“私たち”とは、(I)アウトレアグループ及びその合併子会社、又は(Ii)アウトレアグループ、Inc.であって、その合併子会社ではなく、状況に応じて決まるものである。
▪背景：2023年12月31日、当社の完全子会社は、米国でタバコの製造·販売に従事するフィリプモリス米国社(“PM USA”)、メカニズムの大きな葉巻とパイプタバコの製造·販売に従事し、PM USAの完全子会社であるJohn Middleton Co.(“Middleton”)、その完全子会社である米国無煙タバコ会社(USSTC)を通じて、湿った無煙タバコ製品(“MST”)および鼻タバコ製品の製造および販売に従事するUST LLC(“USTC”)を含む。米国やカナダで業務を展開しているHelix Innovation LLC(“Helix”)と世界の他の地域で国際業務を行っているHelix Innovation GmbHとその付属会社(“Helix ROW”)は経口ニコチン薬袋の製造と販売，およびNJOY，LLC(“NJOY”)に従事し，電子蒸気製品の製造と販売に従事している。その他の完全子会社は奥馳亜グループ流通会社(“AGDC”)を含み、私たちの国内運営会社に販売と流通サービスを提供する；及びO馳亜顧客サービス有限責任会社(“ALCS”)を含み、私たちの会社に法律、法規、研究と製品開発、消費者参加、財務、人的資源と対外事務などの分野の各種支援サービスを提供する。私たちの子会社運営キャッシュフローへのアクセスには、支払配当金と割り当てから受け取った現金と、わが子会社が支払う会社間融資利息が含まれています。2023年12月31日現在、私たちの重要子会社は現金配当金の支払いやその持分について他の分配を行う上で契約義務の制限を受けません。
付記3で述べたとおりであるNYOYを買収する2023年6月1日、NJOYホールディングスの買収を完了し、NJOYホールディングスはNJOYの親会社である。買収の結果、NJOYはアウトレアの完全子会社となった。
2023年3月に，吾らはJul Labs，Inc.と株式譲渡プロトコル(“株式譲渡プロトコル”)を締結し，このプロトコルにより，吾らはすべての実益所有のJuul Labs，Inc.をJuul Labs，Inc.(“Jul”)に譲渡した.交換として，JUULのある加熱タバコ知的財産権(“JUUL加熱タバコ知的財産権”)の非独占的で撤回不可能な世界的許可を得た。
2022年10月、日本タバコ会社の子会社JTI(US)Holding，Inc.(“JTIUH”)と合弁企業を設立し、米国で加熱タバコ棒(HTS)製品をマーケティング·商業化した。合弁実体Horizon Innovation LLC(“Horizon”)の構造は永久的に存在し、いずれか一方が所有するHTS製品の米国でのマーケティングと商業化を担当する。2023年12月31日に私たちは75Horizonでは%の経済的権益を保有し、JTIUHは残りの株式を保有する25%の経済的利益。
2021年10月、Steを含む国際ワインと辛口酒有限会社(IWS)を販売しました。ミシェルワイン荘園有限公司(“St.Michelle)は、全現金取引で、純購入価格は約$1.210億ドル、IWSとその子会社のいくつかの債務を負担する(“St.ミッシェル取引“)。
2023年12月31日現在，アンヘス·ブヒビール社(Anheuser-Busch InBev SA/NV)とクロノスグループ(Cronos Group Inc.)に投資した。
株式証券投資に対する我々のさらなる検討については、付記7を参照されたい株式証券投資.
▪根拠を述べる 私たちの連結財務諸表は奥馳亜と私たちの完全子会社とホールディングス子会社を含みます。私たちは株式証券の投資に対して会計計算を行い、株式会計方法の下で、私たちは被投資先の運営と財務政策に重大な影響を与えることができ、ABIとCronosを含み、1四半期の遅延を使用することができる。私たちは以前JUUL株式証券への投資を公正価値で入金していました。すべての会社間取引と残高は無効になりました。
アメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務諸表を作成する時、管理層は推定と仮定を行い、報告期間内の資産及び負債の届出金額、財務諸表の日付の或いは負債開示及び届出の収入及び支出純額に影響を与える必要がある。重大な推定と仮定には、年金と福祉計画の仮定、営業権の人寿と推定仮定、他の無形資産と株式証券投資、マーケティング計画、所得税が含まれる。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
前年のいくつかの非実質的な金額は、今年度の列報に適合するように再分類された。
2023年1月1日に会計基準更新(ASU)2021-08を通過しました企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する(“ASU番号2021-08”)。本ガイドラインは，事業統合で得られた契約資産と契約負債を実体がどのように確認·計測するかを更新した。ASU番号2021-08を採用することは、当社の連結財務諸表または関連開示に影響を与えません。
また2023年1月1日にはASU 2022-04を採用しました負債-仕入先財務案(主題405-50)：仕入先財務案義務の開示(“ASU番号2022-04”)。本ガイドラインは、財務諸表のユーザが計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模を理解することができるように、仕入先財務計画中の買い手に、計画に関する十分な定性的および定量的な情報を開示することを要求する。さらに検討した付記5.S仕入商融資.
注2重要会計政策の概要
▪現金と現金等価物： 現金等価物は、銀行の当座預金と、元の満期日が3ヶ月以下のすべての高流動性投資とを含む。私たちはコスト加算利息方式で現金等価物を記録し、公正価値に近い。
▪減価償却、償却、減価テスト： 私たちは歴史コストで財産、工場と設備を記録し、資産の推定使用年数内に直線減価償却を採用します。機械と設備を減価償却して、減価償却率は最高です20数年間建物や建物は50何年もです。寿命を確定した無形資産をその推定耐用年数内に償却します25何年もです。
イベントや業務環境の変化が資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示す場合には、寿命を決定する無形資産の減値を含む長期資産を審査する。割引されていない運営キャッシュフロー分析を行い，減値が存在するかどうかを決定する.保有する資産の減価を確認·計測するために，資産と負債をキャッシュフローが単独で確認できる最低レベルでグループ化する.減値が存在すると判断すれば，いずれの相関減値損失も公正価値によって計算される.減価損失は，処分すべき資産(あれば)を基準とし，受信すると予想される収益から処分コストを差し引いたものである.イベントやビジネス環境の変化が寿命が変化する可能性があることを示すたびに、長期資産の推定残存利用可能寿命も検討する。
私たちは、潜在的な減価を決定するために、営業権と無期限無形資産を必要とする年次審査を行い、中間審査が必要なイベントや状況の変化が発生した場合、より頻繁に審査を行います。私たちは、まず、定量化減値テストが必要かどうかを決定するための基礎として、報告単位または無期限無形資産の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性が高いかどうかを決定するために、定性的評価を行うことを選択することができる。必要であれば、私たちは単一段階の定量的欠陥試験を行うつもりだ。また，定性的評価を無条件に迂回し，一段階の定量的評価を実行することを選択することができる.営業権を含む報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、公正価値は割引現金流量を用いて決定され、営業権は減値とみなされる。減価損失金額を報告単位の帳簿価値と公正価値との差額として計測したが，減値損失額は報告単位に割り当てられた営業権総額に限られていた。無期限無形資産の帳簿価値がその公正価値(割引現金流量によって決定される)を超えていれば、吾らはその無形資産を減値と見なし、確認期間中に帳簿価値を公正価値に減少させる。
▪派生金融商品： 私たちは時々デリバティブ取引を行い、外貨為替レートリスクを含むいくつかの市場リスクの潜在的な影響を軽減する。私たちは長期契約、オプション、およびドロップを含む様々なタイプの派生金融商品を使用する。
私たちは公正な価値で総合貸借対照表に派生金融商品を資産または負債として記録する。契約開始時に、ヘッジ会計資格に適合する派生金融商品を、公正価値ヘッジ、現金流量ヘッジ、または純投資ヘッジとして指定します。公正価値のヘッジについて、私たちは、各期間の総合収益表に、派生ツールの公正価値の変化と、ヘッジプロジェクトの公正価値の相殺変化を記録する。キャッシュフローのヘッジについては，累計他の総合収益(損失)に期間ごとの派生ツールの公正価値の変化を記録し，経営業績が対応するヘッジプロジェクトの影響を受ける同時期の総合収益表の変化を再分類した。純投資ヘッジに対して、著者らは累計他の総合収益(損失)に非デリバティブ期間保証ツールのデリバティブ或いは外貨取引損益の公正価値変化を記録し、セットされた純投資価値の変化を相殺する。権益会計方法により入金された外国実体の投資が完了またはほぼ完全に清算されるまで、これらの金額は累積された他の総合収益(損失)に残っている。我々がヘッジツールによるキャッシュフローを分類する方式は，統合キャッシュフロー表に対応するヘッジ項目と同様である.
ヘッジ会計の資格を満たすために、ヘッジ価値関係は、ヘッジ開始時あるいは持続的な基礎の上でも、ヘッジが指定された期間のヘッジリスクの公正価値変動において高度かつ有効に相殺されることが予想される。我々は，開始時に金融商品を正式に指定し，特定の基礎リスクのヘッジツール，リスク管理目標，ヘッジ取引を行う戦略，ヘッジ有効性を評価する方法とした。また，予測取引の合格ヘッジについては，取引が発生しない可能性が高いと予測されれば，この対沖が有効であるとは考えず，当期総合収益表にすべてのデリバティブ損益を記録する。
ヘッジツールとして指定されていないか、またはヘッジ会計資格に適合していない金融商品については、各期間の総合収益表に公正価値の変化を記録する。私たちは取引や投機目的のために派生金融商品を締結したり保有したりしない。
▪従業員福祉計画： 私たちは特定の従業員と退職従業員に一連の福祉を提供して、年金、退職後の医療保健と退職後の福祉を含む。GAAPで規定されている計算には，これらの計画に関する年間金額が記録されており，これらの計算には割引率，仮説計画資産収益率，死亡率，補償増加，回転率，医療コスト傾向率など様々な精算仮説がある。
我々の固定収益年金とその他の退職後に合併貸借対照表に予定されている資金状況を確認し、純定期福祉コスト(収入)と確認されていない他の全面収益(損失)、繰延所得税純額、損益、および以前のサービスコストまたは貸金を構成要素として記録した。その後、他の総合収益(損失)の構成要素である損益と、従来のサービスコストまたは信用償却から将来年度の定期収益純コスト(収入)とする。
▪環境コスト： 私たちは環境保護に関連した法律法規によって制限されている。我々は，未割引に基づいて環境救済義務に関する費用を計上しており，そのような金額が合理的に見積もることが可能である場合である。私たちは新しい情報の発展や状況の変化に合わせてこのような対応項目を調整します。
環境法律と法規を遵守し、いかなる救済とコンプライアンスコスト或いは損害及び関連支出の支払いを含み、私たちの総合運営結果、資本支出、財務状況或いはキャッシュフローに重大な悪影響を与えていない。付記19を参照事件があったり - 環境規制.
▪公正価値計量： 私たちは公正な価値で特定の資産と負債を計量する。公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産または移転資産または負債の元金または最も有利な市場上の負債(退出価格)を売却して受信された交換価格または支払いの交換価格として定義される。我々は公正価値階層を用いて，同じ資産と負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先権(第1レベル計量)を与え，観察できない投入に最低優先権(第3レベル計量)を与えた。公正な価値を測るための3つの投入レベルは
レベル1活発な市場で同じ資産または負債の未調整見積もり。
レベル2第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または資産または負債の大部分の期限の観測可能な、または観測可能な市場データによって確認される他の投入。
レベル3市場活動支援のない、資産または負債の公正価値に重大な影響を与える観察不可能な投入は少ないか、または全くない。
▪保証： 私たちは条件に合った保証活動の義務の公正価値に責任があることを確認した。付記19を参照それは.事件があったり保証問題をさらに議論するために。
▪所得税： 所得税の計上を決定し、納税状況を評価する際には、重大な判断が必要である。
繰延税金資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて決定され、予想差額が返送される年度の現行税率を採用する。繰延税金資産の一部または全部が現金にならない可能性が高い場合、推定値を記録します。私たちは得られるすべての肯定的および否定的な証拠の重みに基づいて繰延税金資産の現金化能力を決定する。この決定を下す際には，吾らは資産の性質や税法で規定されている利用可能な繰越および繰越期間内の適切な性質の可能な課税収入源を考慮する。
所得税の財務諸表の収益が確定していない場合、技術的な利点に基づいて、税務機関の審査後に維持される可能性が高いことを確認しました。確認された金額は，最終和解時に実現可能性が50%を超える最大利益金額として計測される.私たちは、私たちの総合収益表における所得税の一部として、不確定な税金状況に関する計算すべき利息と罰金を確認します。
▪在庫： 私たちは後進先出し(“後進先出し”)の方法を用いて私たちの在庫の大部分のコストを決定します。我々は，先進先出し(FIFO)と平均コスト法を用いて残り在庫のコストを決定する.後進先出し法を用いてコストや市場の低い者で測定した在庫を記録する.先進先出し法と平均コスト法を用いてコストと正味価値の低い者の計量が可能な在庫について述べた。タバコ葉在庫を流動資産に分類することは、ベーキングおよび陳化プロセスの持続時間のため、このような在庫の一部は通常1年以内に使用されないことが公認されている業界のやり方である。私たちは約76%和79後進先出法を用いて、それぞれ2023年12月31日までと2022年12月31日現在の在庫の1%を占めています。私たちの在庫記録の後進先出し金額は約#ドルです0.7私たちの2023年12月31日と2022年12月31日の在庫コストより10億低い。
▪株式証券への投資： 私たちは被投資先の経営と財務政策に重大な影響を与える株式証券投資を行い、権益会計方法あるいは公正価値オプションに従って入金することができる。公正価値オプションの選択は撤回できず、個々の投資に基づいて行われる。
私たちは資本会計方法に従ってABIとクロノスへの投資を会計計算することを選びました。我々の権益(収入)損失シェアとこれらの投資に関する他の調整は、我々の総合収益表における権益証券投資の(収入)損失に計上される。私たちは合併貸借対照表でABIとCronosの各投資の株式証券投資における帳簿価値を報告した。私たちはコスト計算の権益法に従って権益法投資を報告し、期間ごとに私たちが占めるべき損失と支払いされた配当金(ある場合)に基づいてこれらの投資を調整します。我々は，ABIとCronosの結果に占めるシェアに4分の1の遅延時間を用いたことを報告し，それらを同時に記録するために結果をタイムリーに得ることができなかったためである.各報告期間が終わる時、私たちは私たちの各投資の公正価値とその帳簿価値を比較することで、権益法の減価会計で入金された投資を審査します。もし一つの投資の帳簿価値がその公正価値を超え、価値損失が一時的ではない場合、私たちはその投資を減値と見なし、その帳簿価値をその公正価値に減らし、確認期間の総合収益表に減値を記録する。吾らは、(I)公正価値下落の持続時間及び幅、(Ii)被投資者の財務状況及び最近の見通し、及び(Iii)帳簿価値回復までの投資の意図及び能力を含むいくつかの要因に基づいてこの決定を行った。
参照してください注7株式証券投資私たちが以前JUULに投資していた会計政策に関するより多くの情報。
▪訴訟や事項と費用： 不利な結果が出る可能性があり、損失金額が合理的に推定できると判断した場合、合併財務諸表に未解決訴訟の準備金を記録します。私たちは発生した訴訟弁護コストを支出し、これらのコストを私たちの総合収益報告書のマーケティング、管理、研究コストに含めます。付記19を参照事件があったり.
▪マーケティングコスト： 私たちの企業は消費者インセンティブ、貿易促進、そして消費者参加計画を通じて彼らの製品を普及させる。これらの消費者奨励および貿易促進活動は、割引、クーポン、リベート、店内陳列奨励、数量に基づく奨励を含み、明らかな交付効果が生じないため、収入減少として記録されている。私たちは第三者に消費者参加計画費用を支払う。私たちのビジネスは、これらの消費者参加計画(活動マーケティングを含む)のために発生した費用を支払い、これらの費用は、私たちの総合収益表におけるマーケティング、管理、および研究コストに含まれる。中間報告の目的で、我々の業務は、年間の推定売上高及び関連費用に基づいて、売上高のパーセンテージとして、消費者参加計画及び特定の消費者激励費用を運営部門に徴収する。
▪収入確認： 私たちの業務のほとんどの収入は顧客との販売契約から来ています。我々の業務は、各製品タイプの各顧客と個別の販売契約を締結しているが、すべての販売契約は類似した構造である。これらの契約は製品を顧客に譲渡する義務を規定している。当社の業務は以下の範囲内のすべての業績義務を満たしています1年したがって、私たちは発生した契約を得るためにコストを支出し、未履行の履行義務を開示しない。融資部分はありません。私たちの業務は契約開始時に予定されているので、私たちの業務から顧客に製品を譲渡してから顧客にその製品を支払うまでの期間は1年以上になります。
我々の業務は、純収入を収入と定義し、消費税と顧客に受け取る輸送および手数料、即時支払いの現金割引、販売返品(返品とも呼ばれる)および販売インセンティブを差し引く。私どもの企業は取引価格に販売時に徴収する販売税や付加価値税は含まれていません。
顧客がこれらの製品に対するコントロール権を獲得した場合、私たちの企業は出荷時に顧客と締結した販売契約の収入を確認します。私たちの企業は、製品所有権と損失リスクが顧客に移転した場合、顧客は出荷時に製品の制御権を獲得したと判断した。私たちの業務は輸送と運搬コストを履行コストに計上し、これらの金額は私たちの総合収益表で販売コストの一部に分類されます。私たちの業務は主に歴史数量と返品率記録に基づいて返品準備をしています。これは私たちの総合貸借対照表の他の計算すべき負債に含まれています。我々の業務は、主に履歴数、使用率、および償還率に基づく収入減少として、消費者インセンティブおよび貿易促進活動を含む販売インセンティブを記録している(その一部は、1つの期間終了時に卸売業者、小売業者、および消費者に支払われるべき金額に基づくと推定されている)。私たちは販売奨励金の予想支払いを私たちの総合貸借対照表の営業負債に計上します。
支払い条件は製品タイプによって違います。私たちの業務は、製品出荷前に受け取った支払いを繰延収入と見なし、収入を確認する前に、合併貸借対照表の他の計上すべき負債に計上します。PM USAは顧客が製品統制権を取得する前に支払いを受けます。USSTCとHelixはほとんどの支払いを受けました1営業日顧客は製品に対する統制権を獲得する。NJOYはほとんどの支払いを受け取りました30日間顧客は製品に対する統制権を獲得する。私たちは総合貸借対照表の売掛金に顧客の売掛金を計上しました。
▪仕入先融資： 私たちは自発的なサプライヤー融資計画に便宜を提供し、この計画によると、参加したサプライヤーは私たちの売掛金を第三者金融機関に売却することを選択することができる。私たちの支払いは最初に仕入先と協議した条項に従って行われ、私たちは仕入先の売掛金の販売に経済的利益は何もありません。仕入先融資計画下のすべての未返済残高は、当社の総合貸借対照表に記載されている売掛金に記録されています。
▪まだ採用されていない新しい会計基準：以下の表は、私たちに適用されていますが、まだ採用されていない発表された会計基準を紹介します
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| 基準 | 説明する | 公共団体の発効日 | 財務諸表への影響 |
ASU 2022-03公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量 | 指導意見は、売却持分担保に対する契約制限は持分担保会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際にはこのような制限を考慮しないことを明らかにした。改正案はまた、契約販売制限を受けた持分証券の必要開示を規定している。 | この指導意見は，財政年度およびこれらの財政年度内の過渡期に適用され，2023年12月15日以降から開始される。 | 私たちは、このガイドラインを採択することが、私たちの連結財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないと予想している。 |
ASU 2023-07分部報告(テーマ280)：改善可能報告分部開示 | この指導意見は年度と中期に基づいて増分部情報を開示することを要求するだろう。 | このガイドラインは，2023年12月15日以降に開始される財政年度と，2024年12月15日以降に開始される財政年度内の過渡期に適用される。 | 私たちはこの指導が私たちの連結財務諸表と関連開示に及ぼす影響を評価している。 |
ASU 2023-09所得税(特集740)：所得税開示の改善 | 指導意見は、主に税率台帳と支払われた所得税の情報に関連する追加の所得税情報の開示を要求する。 | この指導意見は2024年12月15日以降の会計年度に適用される。 | 私たちはこの指導が私たちの連結財務諸表と関連開示に及ぼす影響を評価している。 |
注3NYOYを買収する
2023年6月1日、NJOY Holdings(NJOY取引)を買収し、NJOY電子蒸気製品組合の完全な世界所有権を提供してくれましたNJOY ACE現在、米国食品医薬品局(FDA)の市場許可を得た唯一のPODベースの電子蒸気製品。NJOY取引の総対価は約$である2.9億ドルのうち約1億ドルは2.7510億ドルの現金支払い(購入した現金を差し引いて)に最高ドルまでの公正価値を加える500いくつかのNJOY製品に関するFDAの許可を受けることに依存して、100万ドルの追加現金支払い。これらまたは支払いは、買収日と2023年12月31日の公正価値で約#ドルである130総対価格に含まれる1000万ドル。
ドルの組み合わせでNJOY取引に現金支払いを提供します2.010億ドルの定期融資、商業手形の発行、現金の利用が可能。定期融資手配のさらなる検討については、付記9を参照されたい短期借入金と借入金手配.
私たちはこの買収を業務合併として考えた。NJOYの2023年6月1日からの財務状況および経営結果は、当社の総合財務業績と統合され、他のすべてのカテゴリに含まれています。付記16を参照細分化市場報告.
買収資産および負債を担う公正価値は初歩的な推定と推定され、計量期間内(最大で買収日後1年)に調整される。最後に決定されていないNJOY取引の主要な会計分野は、取得されたいくつかの無形資産の公正価値、または負債、残りの営業権、および任意の関連する税務影響に関する。計量期間中には，NJOY取引日までに存在した事実や状況に関する新たな資料が得られ，このような資料が知られていれば，この日などの項目の改訂価値を招き，吾らは資産や負債に割り当てられた初歩的な推定値を調整する。試算期間調整条件を満たさないすべての変更の影響(あれば)は今期の収益に計上される.
以下の額は、NJOY取引で買収された資産と負担した負債との調達価格配分の予備推定数であり、この推定数は、計量期間終了時に最後に決定される
| | | | | |
| (単位：百万) | |
| 現金と現金等価物 | $ | 22 | |
| 売掛金 | 7 | |
| 棚卸しをする | 19 | |
| その他の資産 | 7 | |
| 財産·工場·設備 | 16 | |
| 他の無形資産： | |
| 開発した技術 | 1,000 | |
| 商標(償却可) | 230 | |
仕入先合意(償却可能) | 180 | |
| 売掛金 | (7) | |
| 負債を計算すべきである | (20) | |
| 所得税を繰延する | (167) | |
| *純資産総額を識別できる | 1,287 | |
| --総掛け値 | 2,901 | |
商誉 | $ | 1,614 | |
総対価格がNJOY取引で得られた識別可能な純資産を超える部分は主に電子蒸気種別の未来の成長機会の価値を反映している違います。営業権または他の無形資産のいずれかは、納税時に控除されることができる。
無形資産を識別できる初歩的な公正価値を確定する際に使用する重要な仮定は販売量増加率、営業利益率、買収技術ライフサイクルに対する評価、割引率及びその他の要素を含む私たちは収益法を採用して無形資産を確認できる初歩的な公正価値を決定した。公正価値計量は主に市場では観察できない重大な投入、例えば割引キャッシュフロー分析に基づいているため、公正価値レベルの第三級に分類される。無形資産を加重平均期間中に償却します17何年もです。
支払いの推定公正価値を決定する際に、私たちはいくつかの判断、推定、および仮定を下し、その中で最も重要なのはいくつかの潜在的な規制結果の可能性である。または支払いは、公正な価値階層構造の第3レベルに分類される。
NJOY取引発生コストは，コストが発生している間に費用であることを確認した.2023年12月31日までの年間で，NJOY取引に関するコスト$が発生した722，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，
注4取引先と契約した収入
私たちは製品の種類に応じて純収入を細分化します。さらなる議論については，付記16を参照されたい細分化市場報告.
私たちは合意した支払い条件と記録された売掛金に基づいて、貸借対照表上の現金割引を総合して、顧客に適時に支払うために提供されるほとんどの現金割引を計算して、単位定額料率とします。
私たちは企業が製品出荷前に受け取った支払い記録を繰延収入とした。これらの金額は、顧客が当該製品に対するコントロール権を取得するまで、貸借対照表の他の計上すべき負債を総合的に計上する。顧客との契約の繰延収入は#ドルです258百万ドルとドル252それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に100万に達した。製品出荷前に現金を受け取った場合、わが社は以下の時間内にその履行義務を履行します3日間支払いを受ける可能性がある。2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、顧客との契約繰延収入と記録されている金額と、その後収入と確認された金額との間に差はありません。
売掛金はドルだ71百万ドルとドル48それぞれ2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に、売掛金を販売からIQOSタバコ加熱システム (“IQOSシステム“) 商業化権利は、付記6で議論される営業権その他無形資産，純額それは.2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日には、記録された金額とその後に受信した金額との間に予想の差がなく、確かにできました違います。I don‘はこのような売掛金を信用損失に計上して準備しないでください。
返品準備は総合貸借対照表の他の計上すべき負債に計上します。USSTCの政策は顧客から許可された販売返品を受けることで、これらの返品はすでに製品に印刷された保存期間を超えています
USSTCのMSTやSNOS製品の賞味期限が限られているため，包装も制限されている。主に過去の販売量と返品率に基づく推定販売収益を収入減少として記録した。実際の結果が想定仮定と異なれば，実際の販売返品は見積り販売返品とは異なる.実際の金額が既知の期間の実販売収益と推定販売収益との差を反映している。これらの差異(あれば)は我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。返品したすべての貨物は返品時に廃棄され、在庫には含まれていません。したがって，USSTCが返品時に顧客から貨物を回収する権利の資産は記録しない.
販売奨励には、当社の業務で販売されている商品に関する可変支払いが含まれています。私たちは顧客への出荷時の収入の減少として可変対価格の見積もりを含めています。重大な見積もりと判断が必要な販売インセンティブは以下のとおりである
▪価格促進支払い-私たちは価格販売促進費用を支払い、ほとんどの費用は私たちの小売パートナーに支払い、選択された地理的地域で特定の製品を普及させることを奨励します。
▪卸売と小売が支払いに参加しています私たちは私たちの貿易協定に基づいて、商品販売と販売データの共有を促進するために、私たちの卸売·小売パートナーにお金を支払います。
これらの推定には主に推定された卸売と小売販売量と歴史的受容率が含まれる。実際の結果が推定仮定と異なる場合、実際の支払いは推定支払いとは異なるであろう。実際の支払いと推定支払いとの間の差額は、そのような情報が得られる期間に反映される。これらの差異(あれば)は我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
注5仕入先融資
私たちは第三者仲介を通じて自発的なサプライヤー融資計画に便宜を提供し、この計画に基づいて、参加サプライヤーは私たちの売掛金をその計画に参加する第三者金融機関に売却することを選択することができ、サプライヤーと金融機関の双方が自ら決定することができる(以下、“計画”と呼ぶ)。我々の責任は、仕入先がその売掛金を金融機関に売却するか否かにかかわらず、最初に仕入先と協議した条項に従って支払うことに限られる。私たちは第三者仲介業者に管理手続きの象徴的な費用を支払う。我々第三者と仲介する合意条項によると、ALCSは、適用されたALCS関連会社がこのような義務を履行しない限り、支払い義務が満了したときに参加する金融機関または参加サプライヤーに支払う直接義務がある。また、O馳亜はALCSのこれらの当事者に対する義務を保証する。私たちはその計画に参加した金融機関とその計画に関連した合意を締結しないつもりだ。私たちは仕入先がその計画に参加するかどうかにかかわらず、仕入先と交渉する支払条項の範囲が一致している。私たちとサプライヤーの間の支払い条件は最高です120何日ですか。
私たちは仕入先の売掛金の販売に経済的利益がありません。資格に適合するサプライヤーがこの計画に参加し、参加する第三者金融機関と合意することを選択すると、資格に適合したサプライヤーは、どの請求書を金融機関に売却するかを選択する。
この計画の下のすべての未清算残高は売掛金私たちの総合貸借対照表では、関連支払いは私たちの総合キャッシュフロー表内の経営活動に含まれています。
期初と期末に未返済債務が確認された入金は以下の通り
| | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| (単位：百万) |
| 年明けに確認された未済債務 | $ | 8 | |
| 年内確認の領収書 | 244 | |
| 今年度お支払いいただいた確認領収書 | (133) | |
| 年末に確認された未済債務 | $ | 119 | |
注6営業権その他無形資産，純額
12月31日現在、営業権とその他の無形資産純額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商誉 | | その他無形資産、純額 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| スモーク製品の細分化市場 | $ | 99 | | | $ | 99 | | | $ | 2,963 | | | $ | 2,989 | |
| 経口投与型タバコ製品の細分化市場 | 5,078 | | | 5,078 | | | 9,065 | | | 9,097 | |
| 他にも | 1,614 | | | — | | | 1,658 | | | 298 | |
| 合計する | $ | 6,791 | | | $ | 5,177 | | | $ | 13,686 | | | $ | 12,384 | |
12月31日現在、他の無形資産は以下のように含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する |
生きた無限無形資産 | $ | 11,443 | | | $ | — | | | $ | 11,443 | | | $ | — | |
寿命が確定した無形資産 | 2,841 | | | 598 | | | 1,411 | | | 470 | |
その他無形資産総額 | $ | 14,284 | | | $ | 598 | | | $ | 12,854 | | | $ | 470 | |
2023年12月31日現在、我々のほとんどの無期限無形資産は、(I)MSTおよびSINUS商標$を含む8.8億ドルというのはコペンハーゲンです,スコールその他のMSTおよびSINUS商標$4.0億ドルだ3.910億ドル0.92009年にUSTを買収した10億ドルと(Ii)ドルの葉巻商標から2.6私たちが2007年にMiddletonを買収して得た10億ドル。固定的に存在する無形資産は、主に知的財産権(開発された技術を含む)、あるタバコ商標、電子蒸気商標、顧客関係、およびサプライヤー協定を含み、加重平均期間中に償却され、約18何年もです。NJOY取引の影響を含む固定居住無形資産の税引前償却費用は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間で#ドルとなる128百万、$73百万ドルとドル72それぞれ100万ドルです今後5年間の年間の償却費は約$と推定されています165百万ドルは、無形資産の償却を必要とする他の取引やNJOY取引に関連するいかなる計量期調整の影響も発生していないと仮定する。
2023年7月に残りの約#ドルを受け取りました1.8(“調達マネージャー”)調達マネージャー協会との2022年合意の一部として、その他の事項を除いて、移行し、最終的に終了しますIQOS米国のシステム(“残りPMI支払い”)。2022年には1.0合意時に調達マネージャー指数から10億ドルを獲得した。2023年12月31日および2022年12月31日までに、残りのPMI支払いに向けて処置に関する利息収入#ドルを記録しました541000万ドルと300万ドルです21私たちの総合収益表ではそれぞれ100万ドルです。2023年12月31日まで、私たちの総合貸借対照表は税引前ドルを含んでいます2.710億ドルの収益を出していますIQOSシステムは2024年4月30日に施行される予定だ。
無形資産の営業権と帳簿純資産の変動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) | 商誉 | | その他無形資産、純額 | | 商誉 | | その他無形資産、純額 |
1月1日の残高 | $ | 5,177 | | | $ | 12,384 | | | $ | 5,177 | | | $ | 12,306 | |
以下の理由で変更されます | | | | | | | |
新しい買い入れ案(1) | 1,614 | | | 1,430 | | | — | | | 151 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| **償却 | — | | | (128) | | | — | | | (73) | |
十二月三十一日の残高 | $ | 6,791 | | | $ | 13,686 | | | $ | 5,177 | | | $ | 12,384 | |
(1) 2023年のほとんどの金額はNJOYの取引によるものである。NJOY取引に関するより多くの情報は、注3を参照されたいNYOYを買収するそれは.2022年の額は、1ドルを含む他のタバコ製品に関連するいくつかの知的財産権の買収に起因することができる50JTIUHがHorizonに提供した百万ドルの非現金寄付金。
2023年、2022年、2021年の間、私たちの営業権と無期限無形資産の年間減価テストは違います。費用を減損する。2023年と2022年12月31日には違います。営業権に関する累積減価損失。2023年10月1日に行った年間減値分析によるとスコールMSTと鼻タバコ製品報告単位内の商標は，割引キャッシュフローモデルを用いて決定され，その帳簿価値#ドルを超えている3.92023年12月31日まで6% ($0.210億ドル)です使用する割引率が1%増加すると仮定すると，対になるスコール無形資産は約1ドルです1502023年には100万に達する。
注7株式証券投資
12月31日まで、私たちの現在と以前の投資の帳簿価値は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2023 | | 2022 |
ABI | | $ | 9,676 | | | $ | 8,975 | |
| クロノス | | 335 | | | 375 | |
ジュール | | — | | | 250 | |
合計する | | $ | 10,011 | | | $ | 9,600 | |
(収入)私たちの現在と以前の株式証券投資の損失は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
ABI (1) | $ | (539) | | | $ | 1,973 | | | $ | 5,564 | |
クロノス (1) | 46 | | | 213 | | | 415 | |
| 権益会計法下の投資損失 | (493) | | | 2,186 | | | 5,979 | |
| ジュール | 250 | | (2) | 1,455 | | (3) | — | |
| 持分証券投資損 | $ | (243) | | | $ | 3,641 | | | $ | 5,979 | |
(1) 投資者によって記録された金額に占める当社のシェアや、必要に応じて、(I)国際財務報告基準からGAAPへの変換、および(Ii)権益会計方法に応じた投資の調整に関する追加調整が含まれています。
(2) 以下に議論する処理我々のJUUL持分証券による損失を代表する.
(3) 公正価値の見積もり変動を表す。2023年3月3日に私たちのJUUL持分証券を処分する前に、JUULへの投資を公正な価値で計量された株式証券投資に計上しました。
被投資者が私たちの権益法に投資した財務データをまとめると以下のようになります
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| O馳亜の12月31日までの年間では |
| 2023 (1) | | 2022 (1) | | 2021 (1) |
| (単位：百万) | ABI | | その他の投資 | | ABI | | その他の投資 | | ABI | | その他の投資 |
| 純収入 | $ | 59,841 | | | $ | 87 | | | $ | 57,267 | | | $ | 947 | | | $ | 52,864 | | | $ | 1,313 | |
| 毛利 | $ | 32,371 | | | $ | 9 | | | $ | 31,588 | | | $ | 525 | | | $ | 30,653 | | | $ | 757 | |
| 経営継続収益 | $ | 7,956 | | | $ | (105) | | | $ | 7,879 | | | $ | (521) | | | $ | 7,434 | | | $ | (800) | |
| 純収益(赤字) | $ | 7,956 | | | $ | (108) | | | $ | 7,879 | | | $ | (521) | | | $ | 7,434 | | | $ | (800) | |
| 持分投資に帰属可能な純収益(損失) | $ | 6,284 | | | $ | (108) | | | $ | 5,838 | | | $ | (520) | | | $ | 5,780 | | | $ | (798) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 |
| 2023 (1) | | 2022 (1) |
| (単位：百万) | ABI | | その他の投資 | | ABI | | その他の投資 |
| 流動資産 | $ | 22,835 | | | $ | 918 | | | $ | 24,164 | | | $ | 963 | |
| 長期資産 | $ | 188,003 | | | $ | 232 | | | $ | 182,087 | | | $ | 274 | |
| 流動負債 | $ | 35,407 | | | $ | 31 | | | $ | 32,649 | | | $ | 38 | |
| 長期負債 | $ | 91,791 | | | $ | 3 | | | $ | 96,497 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | |
非制御的権益 | $ | 11,231 | | | $ | (3) | | | $ | 11,778 | | | $ | (3) | |
(1)4分の1の遅延を反映していますその他の投資はCronosの集約財務データ，およびJUULの財務データを反映しており，この間，従来のJUULへの投資を公正価値オプション下の権益法投資として入金していた.
ABIへの投資が減少しました
2023年12月31日には10ABIの%所有権、を含む185ABIの百万株制限株(“限定株”)と12ABI普通株100万株。私たちの限定株：
▪未上場で、証券取引所での取引が許可されていない
▪ABIの普通株式に1対1で変換することができます
▪配当金および投票権についてはABIの普通株と同等である
▪エービーアイに関する役員指名権を持っています。
私たちは私たちの制限株をABIの普通株に変換することを選択しなかった。
私たちは権益会計方法に基づいてABIの投資に対して計算を行い、私たちはABIの運営と財務政策に重大な影響を与えることができるので、ABI取締役会とあるABI取締役会委員会で積極的な代表を持つことを含む。この代表を通して，我々はABIの政策策定過程に参加した.
1四半期の遅延を用いてABI結果に占めるシェアを報告したが，ABIの結果はタイムリーに得られなかったため，それらを同時に記録することはできなかった.
吾らのABIへの投資の公正価値は、(I)アクティブ市場におけるABI普通株の未調整見積に基づいており、公正価値レベルの第1レベルに分類され、(Ii)第1レベル価格以外の他の可視投入、例えば、同様の資産の見積は、公正価値レベルの第2レベルに分類される。私たちは制限された株を適宜普通株に変換することができる。したがって、1株当たりの制限株式の公正価値は普通株の価値に基づいている。
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、ABIでの投資公正価値は12.710億ドル11.9億ドルはその帳簿価値ドルを超えている9.710億ドル9.010億ドルです32%和33%です。
2022年、9月30日、2021年までに、ABIでの投資の公正価値は帳簿価値より1ドル低くなりました2.510億ドル6.210億ドルか22%和35%です。私たちは公正価値の低下が一時的であることを確認し、非現金、税引前減価費用#ドルを記録した2.53億ドルと3，000ドル6.2それぞれ2022年と2021年第3四半期に10億ドルを記録し、それぞれ2022年と2021年12月31日までの年度の総合収益表に株式証券投資の損失を計上した。
2023年12月31日現在、ABIへの投資の帳簿価値は、ABI持分保有者がABI純資産に占めるべきシェアよりも約$高い2.5十億ドルです。これらの差額は、基本的にすべて営業権と他の無期限無形資産(主に商標からなる)で構成されている。
クロノスへの投資
2023年12月31日には41.1Cronosの%所有権は156.6百万株は，我々は権益会計法に従って計算する.私たちはCronosの業績がタイムリーに得られないので、Cronosの業績における私たちのシェアを報告するために4分の1遅延を使用して、私たちは同時にそれらを記録することができない。
Cronosに対する私たちの投資の公正価値は、活発な市場におけるCronos普通株の未調整見積もりに基づいており、公正価値レベルの第1レベルに分類されている。
2023年12月31日現在、クロノスでの私たちの投資の公正価値はその帳簿価値より1ドル低い8百万か約2%です。公正価値の低下の持続時間と幅の評価によると、クロノスの財務状況(その現金状況を含む)と最近の見通しの評価と、回復までの私たちのクロノスへの投資の意図と能力を持っており、クロノスへの投資の公正価値がその帳簿価値よりも低いことは一時的であると結論した違います。損傷状況を記録する。
2022年12月31日現在、クロノスでの投資の公正価値はその帳簿価値よりも$高い22百万か約6%.
2022年6月30日と2021年12月31日まで、クロノスでの投資の公正価値はその帳簿価値よりも約低い20%和25%です。私たちは公正価値の低下が一時的であることを確認し、非現金、税引前減価費用#ドルを記録した107百万ドルとドル205それぞれ2022年第2期および2021年第4期で10，000，000元を記録し、それぞれ2022年12月31日および2021年12月31日までの年度の総合損益表に権益証券投資の損失を計上した。
クロノスへの投資の一部として2022年12月15日までに追加的な近似を購入できるようにする権利証を持っています10Cronos普通株の割合、1株当たりの行使価格はカナダドル(“カナダドル”)$19.00この協定は2023年3月8日に満了する予定だ。2022年12月15日、私たちは撤回できずにクロノス権証を放棄し、2022年12月31日まで、私たちはこれ以上この権利を持っていない。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間を記録しました15百万ドルとドル148それぞれCronos関連金融商品の非現金、税引き前に損失を実現しておらず、基本的にこれらはCronos承認株式証の公正価値変化と関係がある。
JUULの前投資
2018年12月、JUULに1ドルの投資を行いました12.810億ドルを獲得しました35無投票権株式(2020年11月の選挙で議決権付き株式に変換する)と、何らかのJUUL変換可能証券を決済または行使する際に追加無投票権または議決権付き株式に変換できる証券(場合によっては)により、JUUL%の経済的権益を保有する。投資にあたっては，eスポーツ禁止義務に同意し，JUULによる電子蒸気業務しか参加できないことが一般的に求められている。2022年9月、私たちはJUUL競業禁止義務を理解する選択権を行使し、(I)JUULに対する非競争義務を永久的に終了させ、(Ii)私たちのJUUL取締役会の指定権を失った(ただし、私たちの所有権が少なくとも継続する限り、独立取締役を指定する権利は除く)10(Iii)我々のJUUL株式を単投票権普通株に変換し，我々の投票権を大幅に減少させた.
注1で述べたように紹介の背景と根拠2023年3月に、吾らはJUULと株式譲渡協定を締結し、この合意に基づき、吾らは私たちが実益を持っているすべてのJUUL株式証券をJUULに譲渡し、交換として、吾らはJUUL加熱タバコ知的財産権を獲得した。また、JUULとの間の他のすべての合意は終了されているか、または私たちは合意当事者として除外されていますが、訴訟に関連するいくつかの合意と、電子蒸気分野における私たちの非商標許可知的財産権に関する許可協定は除外されています。これらの協定は、2023年3月3日までにのみ、私たちの電子蒸気知的財産権に有効です。
2020年第4四半期にJUULのいくつかの無投票権株式を議決権付き株式に変換した後、公正価値オプションに基づいてJUULでの投資を計上することを選択しました。私たちは2022年第3四半期にJUUL競業禁止義務を除去する選択権を行使したため、私たちはいくつかの権利を失って、私たちはJUULの運営と財務政策に大きな影響を与えることができなくなることを決定しました。したがって，JUULへの投資を公益法投資として計算することはできなくなった.2022年9月30日から2023年3月3日まで、私たちが所有するJUUL持分証券をJUULに譲渡し、これまでのJUULへの投資を株式証券投資として入金しました。私たちの総合収益表には、私たちが以前投資した推定公正価値の任意の変化が含まれており、これらの変化は四半期ごとに計算される。
次の表は、私たちの以前のJUULの投資の期初と期末残高を照合して、私たちのJUUL株式証券を処分する前に、これらの投資は公正価値階層構造の第三レベルに分類されました
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| (単位：百万) | | 投資残高 |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | 1,705 | |
| 株式証券投資(収益)損失に計上された未実現収益(損失) | | (1,455) | |
| 2022年12月31日の残高 | | 250 | |
| 非現金·税前処分(損失)持分証券投資の損失に計上する | | (250) | |
| 2023年12月31日の残高 | | $ | — | |
2023年金融活動
▪2023年12月31日まで、Jul権益証券を処置する際に非現金税前損失$を記録しました2502，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000株の権益証券を株式譲渡プロトコルに従ってJUULに譲渡する。また、JUULがタバコ知的財産権の性質を加熱する具体的な事実と状況を考慮し、この知的財産権の公正価値を決定することは、取引日までの総合財務諸表にとって重要ではない。したがって、私たちは私たちの合併貸借対照表にその知的財産権に関連する資産を記録していない。この結論の主な駆動要因は、(I)Juul加熱タバコ知的財産権に対する私たちの権利が非独占的であること、(Ii)Juul加熱タバコ知的財産権に関連する製品または技術が私たちに譲渡されていないこと、および(Iii)Juul加熱タバコ知的財産権と私たちの現在の製品開発計画との間に何の関連もないことである。
2022年金融活動
▪2022年12月31日までに、非現金税引前未実現損失$を記録しました1,455我々のこれまでのJUULでの投資の見積り公正価値が変化したため，100万ユーロの損失を招いた.推定公正価値の減少は、主に(I)米国で発売されたJUUL製品がFDAの有利な結果を得る可能性が低下したためであり、これらの製品は2022年6月にマーケティング拒否注文(MTO)を受け、その後の四半期推定時に追加の行政審査を受け、(Ii)JUULが予想される現金需要を満たすのに十分な流動性を維持する可能性が低下し、これにより、JUULが破産または他の破産法に基づいて保護を求め、(Iii)運営費用の増加により長期運営利益率が低下する可能性がある。(Iv)JUULの米国での収入が時間の経過とともに低下すると予想されるのは，JUULの販売量の仮定が低いことと，(V)割引率が市場要因の変化によって増加するが，時間経過が予測キャッシュフローに与える影響によって部分的に相殺されるためである.
我々は収益法を用いて，我々が以前JUULに投資していた公正価値を推定した.収益法は米国と国際市場の将来のキャッシュフローの割引を反映し、その収益率はこれらの資金を使用した無リスク比率、期待インフレ率、未来のキャッシュフローの実現に関連するリスクを含む。
私たちが2022年と2021年にJUULの投資の推定公正価値を確定する時、私たちはいくつかの判断、推定と仮定を行い、その中で最も重要なのはある潜在的な監督管理と流動性結果の可能性、売上高、営業利益率、割引率と永久成長率である。評価に用いたすべての重要な投入は，公正価値レベルの第3レベルに分類される.さらに、これらの重要な仮定を決定する際に、(I)いくつかの潜在的な規制行動が電子蒸気クラスに影響を与える可能性、特にFDAが2022年6月にMTOを受信し、その後の四半期推定時に追加の行政審査を受けるかどうか、特にFDAがJUULの製品を最終的に許可するかどうか、(Ii)JUULは予測された現金需要を満たすために十分な流動性を維持し、その可能性がなければ、JUULは破産または他の破産法に従って保護を求める可能性がある、(Iii)JUULに対する法律案件の数およびタイプによるリスク、およびこれらの重要な仮定を決定する際に、以下の要素を判断した。(4)電子蒸気クラスの将来の状況の予想は、競争動態、および(5)国際拡張計画のスケジュールを含む。これらの不確定性のため、私たちはJUULの未来のキャッシュフロー予測は一連の情景に基づいており、これらの情景はいくつかの潜在的な監督管理、流動性と市場結果を考慮している。
注8金融商品
私たちは外貨為替レートリスクを含むいくつかの市場リスクの潜在的な影響を軽減するために派生金融商品を締結した。私たちは長期契約、オプション、およびドロップを含む様々なタイプの派生金融商品を使用する。私たちは取引や投機目的のために派生金融商品を締結したり保有したりしない。
機能通貨がユーロであるABIへの投資は、私たちを投資帳簿価値の外貨両替リスクに直面させます。このリスクを管理するために、クロスマネースワップ契約と長期契約(総称して“外貨契約”と呼ぶ)と、ユーロ建ての無担保長期手形(“外貨建て債務”)を指定し、ABIで投資する純投資ヘッジとする可能性があります。
2023年12月31日と2022年には違います。未平倉外貨契約。有効な外貨契約を持っている時、取引相手は国内と国際金融機関です。これらの契約によると、もしこれらの取引相手が義務を履行しなければ、私たちは潜在的な損失に直面するだろう。私たちは投資レベルの信用格付けを持つ取引相手と取引を行い、各取引相手とのリスクを制限し、各取引相手の財務状況を監視することで、私たちの信用リスクを管理します。取引相手協定には、私たちが投資レベルの信用格付けを維持することを要求する条項が含まれている。もし私たちの信用格付けが投資レベル以下に下がったら、外貨契約の取引相手は私たちに担保を提供することを要求することができます。
12月31日まで、私たちの長期債務総額の帳簿価値と公正価値の総額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 帳簿価値 | $ | 26,233 | | | $ | 26,680 | |
| 公正価値 | 24,373 | | | 22,928 | |
| 長期債務に含まれる外貨建て債務： | | | |
| 帳簿価値 | 3,303 | | | 4,540 | |
| 公正価値 | 3,125 | | | 4,165 | |
長期債務総額の公正価値の推定は、第三者定価源から得られた観察可能な市場情報に基づいており、公正価値レベルの第2レベルに分類される。
純投資ヘッジ
我々の純投資ヘッジが累計その他の総合損失の税引き前に与える影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 他の全面損失の累計で確認した損失 | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 | | |
| (単位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | | | | | | | |
外貨契約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (16) | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨建て債務 | | 108 | | | (281) | | | (359) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 108 | | | $ | (281) | | | $ | (375) | | | | | | | | | | | | | | | |
また，我々の純投資ヘッジの税引前(収益)は$であることを確認した7)我々の総合収益表では、2021年12月31日現在の年間外貨契約金額は100万ドルです。
当グループは外貨契約の公正価値及び外貨債務の帳簿額面がユーロ対ドルレート変動により他のABI関連の全面損失の累計で変動していることを確認しました。外貨契約による収益を確認し，これらの収益に利息や他の債務支出を含まない有効性テストを行い，償却方法に基づく総合収益表で純額を実現した。
注9短期借入金と借入金手配
2023年と2022年12月31日には違います。短期借款。
2023年6月に私たちは2.010億ドルの定期融資を手配し、NJOY取引終了時に全利用可能な金額を借り入れて現金支払いの一部に資金を提供する。2023年7月、残りのPMI支払いを受けた後、定期融資手配を全額返済しました。NJOY取引および残りPMI支払いに関する他の情報は、付記3を参照されたいNYOYを買収するそして注6営業権その他無形資産，純額それぞれ，である.
2023年10月に私たちは新しい高級無担保に入りました5年間元金総額が#ドルを超えない借入金の循環信用協定3.0そして、当社が2025年8月1日に期限を満了する予定だった以前の信用協定(“以前の信用協定”)を終了した。私たちの信用協定は2028年10月24日に満期になり、選択権を含み、いくつかの条件によって、私たちの信用協定を延長することができます二つその他の内容1つは-年周期。私たちは信用協定の下の任意の借金を一般企業用途に使用するつもりだ。
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日に、私たちは私たちの信用協定と私たちの以前の信用協定(適用すれば)によって借金することができ、元金総額は最高$に達することができます3.0十億ドルです。
もし私たちの長期優先無担保債務の格付けが変化すれば、私たちの信用協定下の利息と費用の定価が修正される可能性がある。私たちの信用協定によると、借入金金利は、ムーディーズ投資家サービス会社(ムーディーズ)とスタンダードプール金融サービス有限責任会社(S)による長期優先無担保債務の高い格付けに基づく期限保証隔夜融資金利に1パーセントを加えることが予想されます。2023年12月31日現在、私たちの信用協定による借入金の適用割合は1.0%は、この日における長期優先無担保債務格付けに基づきます。私たちの信用協定には、担保の発行を要求するいかなる他の格付けトリガ要因も含まれていない。
私たちの信用協定は複数の契約を含み、その中の1つは、総合利息、税項、減価償却及び償却前収益(“EBITDA”)と総合利息支出の比率を下回らないように維持することを要求しています4.01.0までは、4四半期スクロールで計算し、四半期末までに計算を適用します。2023年12月31日まで、私たちは私たちの信用協定の契約を守った。“総合EBITDA”と“総合利息支出”の2つの用語は、いくつかの調整を含む、我々のクレジットプロトコルにおいて定義されている。
PM USAは私たちの信用協定下の任意の借金と私たちの商業手形計画下の任意の未返済金額を保証します。PM USA保証のさらなる検討については，付記10を参照されたい長期債務。
注10長期債務
12月31日現在、私たちの長期債務には以下のことが含まれている
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 |
ドル札は2.350%から10.200%は、半年ごとに利息を支払い、2061年に満期になります (1) | $ | 22,888 | | | $ | 22,098 | |
ドル債券は7.75金利は、半年ごとに支払い、2027年に満期になります | 42 | | | 42 | |
ユーロ紙幣1.700%から3.125%は、毎年利息を支払い、2031年前に満期になります(2) | 3,303 | | | 4,540 | |
| 26,233 | | | 26,680 | |
| 長期債務の少ない流動部分は | 1,121 | | | 1,556 | |
| $ | 25,112 | | | $ | 25,124 | |
(1) 加重平均額面金利4.5%和4.4それぞれ2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日である。
(2)加重平均額面金利2.5%和2.0それぞれ2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日である。
2023年12月31日現在、私たちの未返済長期債務は、
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | |
| タイプ | 額面.額面 | 金利.金利 | 発行する． | 成熟性 |
| ドル紙幣 | $776 | 4.000% | 2013年10月 | 2024年1月 |
| ドル紙幣 | $345 | 3.800% | 2019年2月 | 2024年2月 |
| ドル紙幣 | $750 | 2.350% | 2020年5月 | 2025年5月 |
| ユーロ紙幣 | €750 | 1.700% | 2019年2月 | 2025年6月 |
| ドル紙幣 | $1,069 | 4.400% | 2019年2月 | 2026年2月 |
| ドル紙幣 | $500 | 2.625% | 2016年9月 | 2026年9月 |
| ドル債券 | $42 | 7.750% | 1997年1月 | 2027年1月 |
| ユーロ紙幣 | €1,000 | 2.200% | 2019年2月 | 2027年6月 |
| ドル紙幣 | $500 | 6.200% | 2023年11月 | 2028年11月 |
| ドル紙幣 | $1,906 | 4.800% | 2019年2月 | 2029年2月 |
| ドル紙幣 | $750 | 3.400% | 2020年5月 | 2030年5月 |
| ユーロ紙幣 | €1,250 | 3.125% | 2019年2月 | 2031年6月 |
| ドル紙幣 | $1,750 | 2.450% | 2021年2月 | 2032年2月 |
| ドル紙幣 | $500 | 6.875% | 2023年11月 | 2033年11月 |
| ドル紙幣 | $177 | 9.950% | 2008年11月 | 2038年11月 |
| ドル紙幣 | $208 | 10.200% | 2009年2月 | 2039年2月 |
| ドル紙幣 | $2,000 | 5.800% | 2019年2月 | 2039年2月 |
| ドル紙幣 | $1,500 | 3.400% | 2021年2月 | 2041年2月 |
| ドル紙幣 | $900 | 4.250% | 2012年8月 | 2042年8月 |
| ドル紙幣 | $650 | 4.500% | 2013年5月 | 2043年5月 |
| ドル紙幣 | $1,800 | 5.375% | 2013年10月 | 2044年1月 |
| ドル紙幣 | $1,500 | 3.875% | 2016年9月 | 2046年9月 |
| ドル紙幣 | $2,500 | 5.950% | 2019年2月 | 2049年2月 |
| ドル紙幣 | $500 | 4.450% | 2020年5月 | 2050年5月 |
| ドル紙幣 | $1,250 | 3.700% | 2021年2月 | 2051年2月 |
| ドル紙幣 | $271 | 6.200% | 2019年2月 | 2059年2月 |
| ドル紙幣 | $1,000 | 4.000% | 2021年2月 | 2061年2月 |
2023年12月31日現在、私たちの長期債務の総満期日は以下の通りです
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | 総期日 |
| 2024 | | $ | 1,121 | |
| 2025 | | 1,578 | |
| 2026 | | 1,569 | |
| 2027 | | 1,146 | |
| 2028 | | 500 | |
| その後… | 20,542 | |
| | 26,456 | |
| もっと少ない： | 起債コスト | 142 | |
| 債務割引 | 81 | |
| | $ | 26,233 | |
2023年12月31日と2022年12月31日まで、長期債務の利息は#ドル410百万ドルとドル411百万ドルはそれぞれ私たちの総合貸借対照表の他の計算すべき負債に計上されます。
私たちの長期債務の公正価値と、私たちのユーロ建て優先無担保手形をABI投資の純投資ヘッジとして指定する議論については、付記8を参照されたい金融商品.
▪長期債務活動：2023年11月、元金総額#ドルのドル優先無担保手形を発行しました1.0十億ドルです。これらの手形の純収益は一般会社の用途に使用されるだろう。これらの付記には以下の条項が含まれている：
▪$0.510億ドル6.200%は、2028年に満期になり、2024年5月1日から半年ごとに利息を支払う
▪$0.510億ドル6.875%、2033年に満期になり、2024年5月1日から半年ごとに利息を支払います。
2023年2月と5月、私たちはそれぞれ以下の満期元金総額を全額返済しました
▪$1.3億(ユーロ)1.25億ドルの優先無担保ユーロ額面手形1.000%；および
▪$218百万ドルの優先無担保手形2.950%.
2024年1月に全額返済しました4.000%優先無担保手形、元金総額$776期日までに百万ドルです。
私たちのすべての手形は優先無担保債務であり、私たちの既存と未来のすべての優先無担保債務と同等の支払権を持っている。(I)アウトア制御権変更と(Ii)手形がムーディーズ、Sと恵誉格付け会社に投資級に評価されなくなった後、以下の価格に相当する価格で手形を購入することを要求されます101当該等手形元金総額の%を加え、別途当該等手形条項に記載されている買い戻し日の課税及び未払い利息を加算する。
▪2021年の債務入札要約と償還：2021年第1期に、吾ら(I)は債務入札要約を完了し、現金でいくつかの優先無担保手形を購入し、元金総額は$とする4,042100万ドルと未償還のものを償還します3.490優先無担保手形は2022年に満期になり，元金総額は$となる1.0十億ドルです。債務入札要約と償還のため、2021年第1四半期に、私たちは債務の早期返済により税引き前損失#ドルを記録した649保険料と費用が含まれている百万ドル623100万ドルおよび未償却債務割引および債務発行費用#ドル26百万ドルです。
▪PM USA保証：PM USA(“保証人”)、すなわち100Altria Group，Inc.(“親会社”)の子会社である奥馳亜グループ(“親会社”)は%の株式を保有し，親会社のその未償還債務証券項下の債務，その信用協定項下の借金及びその商業手形計画(“担保”)項下の未償還金額に担保を提供する。これらの担保により、保証人は主要債務者として、親が担保債務ツール項の下での義務(“義務”)の支払及び履行を全面的かつ無条件に担保することができるが、以下のような習慣の場合には免除することができる。
保証書は，保証人は期限が切れたときに時間どおりに支払うことを保証し，所定の満期日にも，加速またはその他の方法でもよいと規定している。保証人の保証項目の下での責任は絶対的かつ無条件であり、それに関連する任意の合意または文書の任意の規定が有効性、実行可能性または真正性を欠いている場合、すべてまたは任意の債務の支払い時間、方法または場所または任意の他の条項の任意の変化、またはそれに関連する任意の合意または文書の任意の他の修正、放棄または任意の同意、すべてまたは任意の義務に対する任意の担保の交換、免除または不完全、または任意の他の保証に対する任意の免除、修正、放棄または同意から逸脱する場合にかかわらず、保証者の責任は絶対的かつ無条件である。あるいは親や保証人の抗弁を構成したり、その責任を解除したりする可能性がある他の場合。
親会社は持株会社であるため、親会社の子会社運営キャッシュフローへのアクセスには、支払配当金と割り当てから受け取った現金と、子会社が会社間融資の利息を支払うことが含まれる。保証人又は親会社の他の債務保証人でない子会社は、現金配当金を支払うか、又はその持分について他の分配を行う能力について契約義務の制限を受けない。
注11株本
2023年12月31日には1210億株の法定普通株；普通株の発行済み、買い戻しと流通株は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 既発行株 | | 株を買い戻す | | 未償還株 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 残高、2020年12月31日 | 2,805,961,317 | | | (947,542,152) | | | 1,858,419,165 | |
株式奨励活動 | — | | | 412,569 | | | 412,569 | |
| 普通株買い戻し | — | | | (35,656,116) | | | (35,656,116) | |
| 残高、2021年12月31日 | 2,805,961,317 | | | (982,785,699) | | | 1,823,175,618 | |
株式奨励活動 | — | | | 514,816 | | | 514,816 | |
| 普通株買い戻し | — | | | (38,156,312) | | | (38,156,312) | |
| 残高、2022年12月31日 | 2,805,961,317 | | | (1,020,427,195) | | | 1,785,534,122 | |
株式奨励活動 | — | | | 676,495 | | | 676,495 | |
| 普通株買い戻し | — | | | (22,748,842) | | | (22,748,842) | |
| 残高、2023年12月31日 | 2,805,961,317 | | | (1,042,499,542) | | | 1,763,461,775 | |
2023年12月31日には25,422,465私たちの株式計画によると、株に基づく奨励のために保留されている普通株。
2023年12月31日には10百万株シリーズ優先株認可株式、$1.00額面価値違います。すでにシリーズ優先株を発行した.
▪配当：2023年第3四半期に私たちの取締役会(“取締役会”または“取締役会”)が承認しました4.3四半期配当率は1ドルに増加しました0.98私たちの普通株の1株当たりの収益は、以前の料金率は$です0.94一株ずつです。現在の年間化配当率は$3.92一株ずつです。将来の配当金の支払いは依然として当社の取締役会が適宜決定します。
▪株式買い戻し：2021年1月に取締役会は2.010億ドルの株式買い戻し計画を3.52021年10月に10億ドル(拡大後、“2021年1月株式買い戻し計画”)。私たちは2022年12月に2021年1月の株式買い戻し計画を完了した。
2023年1月に取締役会は承認しました1.0億株買い戻し計画(“2023年1月株式買い戻し計画”)。私たちは2023年12月に2023年1月の株式買い戻し計画を完成させた。
2024年1月に取締役会は新しいドルを承認しました1.01000億株の買い戻し計画は、2024年12月31日までに完了する予定だ。本計画によると株を買い戻す時間は市場状況やその他の要因に依存しており、この計画は依然として我々の取締役会の適宜決定されている。
12月31日までの年間の株式買い戻し活動総額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月株式買い戻し計画 | 2021年1月株式買い戻し計画 |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | | 2023 | 2022 | | 2021 | | | | 合計する |
| 買い戻し株式総数 | 22.7 | | 38.1 | | | 35.7 | | | | | 73.8 | |
| 株式買い戻しの総コスト | $ | 1,000 | | $ | 1,825 | | | $ | 1,675 | | | | | $ | 3,500 | |
株式買い戻し平均1株価格 | $ | 43.96 | | $ | 47.83 | | | $ | 46.97 | | | | | $ | 47.42 | |
注12在庫計画
2020年には、我々の取締役会はアウトレアグループ会社の2020年業績インセンティブ計画(“2020計画”)を採択し、この計画によると、株式オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位(RSU)、業績株式単位(PSU)および他の株ベースの奨励、および現金に基づく年間および長期インセンティブを付与することができる。2020年計画に基づいて発行される任意の奨励は業績に基づく奨励形式を採用することができ、業績目標と業績周期の実現或いは満足状況に応じて決定した仕事業績単位を含む。私たちは最大発行できます252020年計画に基づき、100万株の普通株式を発行する。また、2015年度非従業員取締役株式報酬計画(“取締役計画”)によると、最大で付与することができます100万ドルアウトレア従業員ではない取締役会のメンバーに普通株を売却する。
2023年12月31日には20,432,234そして589,9272020年計画と役員計画に基づいて別々に付与できる株式。
▪RSU：帰属中、RSUは、売却、譲渡、質権、または他の方法で担保されてはならない没収不可能な配当等価物権利を含む。何らかの雇用条件を満たさなければ、RSUは没収される可能性がある。私たちは没収される予定の賠償数量を推定し、その後の情報は、実際の没収数量が以前に推定されたものと異なる可能性があることを示している。RSUは通常付与します3年授与の日の後に。
制限期間内に費用を比例的に償却します。これは通常3年また，付与された日のRSUの公正価値は，推定の没収を差し引く。RSUに関する税前報酬支出は$であることを2023年，2023年，2022年，2021年12月31日までの年度に記録した47百万、$41百万ドルとドル34それぞれ100万ドルですこの報酬支出に関連した繰延税金優遇を記録しました12百万、$10百万ドルとドル92023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。RSUに関する未償却補償費用は#ドルである772023年12月31日、加重平均期間中にこの数字が約0.5であることが確認される予定です2年．.
RSU活性は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
| 2022年12月31日の残高 | 3,257,795 | | | $ | 46.90 | |
| 授与する | 1,208,405 | | | $ | 46.38 | |
| 既得 | (886,237) | | | $ | 46.40 | |
| 没収される | (107,162) | | | $ | 47.04 | |
| 2023年12月31日の残高 | 3,472,801 | | | $ | 46.84 | |
2023年，2023年，2022年および2021年12月31日までの年度内にロットされた買い戻し単位の加重平均出荷日公平価値は$である561000万、$59百万ドルとドル48100万ドルか100万ドルです46.38, $49.22そして$45.22それぞれRSUごとである.2023年12月31日現在、2022年および2021年12月31日までの年度内に帰属するRSUの総帰属日公正価値は$である40百万、$29百万ドルとドル19それぞれ100万ドルです
▪PSU：私たちは全部で1件を承認した255,601, 215,205そして229,494それぞれ2023年、2022年、2021年の間にある。PSUの支出は以下のような業績指標を実現している程度に基づいている3年制出演期間。業績評価指標は著者らの調整後の希釈後の1株当たり収益、複合年間成長率と現金転換指標を含む。また，業績測定による配当は株主総リターン(“TSR”)業績乗数によって上方または下方に調整され，この乗数は予定の同業グループに対する我々の総株主リターンに依存する。何らかの雇用条件を満たしていなければ、PSUは没収される可能性がある。2023年12月31日には713,467未償還PSUは、加重平均付与日の公正価値が#ドルです49.22各PSUです。私たちは契約期間内にPSUの付与日の公正価値を償却し、推定没収後の費用を差し引く。PSUに関する税引前報酬支出は2023年，2023年，2022年，2021年12月31日までの年度に記録されている$11百万、$91000万ドルと300万ドルです62億5千万ドルと2億5千万ドルですPSUに関する未償却報酬支出は#ドルであった152023年12月31日は100万人。
注131株当たりの収益
基本と希釈後の1株当たり収益(“EPS”)は、以下の式を用いて計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益 | $ | 8,130 | | | $ | 5,764 | | | $ | 2,475 | |
減算：株式報酬の分配および未分配収益によることができる | (17) | | | (13) | | | (11) | |
| 基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益 | $ | 8,113 | | | $ | 5,751 | | | $ | 2,464 | |
| | | | | |
| 基本と希釈後の1株当たり収益の加重平均シェア | 1,777 | | | 1,804 | | | 1,845 | |
| | | | | |
| | | | | |
没収不可能な配当金または配当等価物の権利を含む未帰属株式支払い報酬は、参加証券であるので、2段階法に従って1株当たり収益が計算される。
注14その他全面損益
O馳亜社の累計その他の総合損失から繰延所得税を差し引いた各部分の変化は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 福祉計画 | | ABI | | 貨幣
訳す
調整する
他にも | | 積算
他にも
全面的に
損 |
| | |
| 残高、2020年12月31日 | | $ | (2,420) | | | $ | (1,938) | | | $ | 17 | | | $ | (4,341) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
再分類前の他の総合収益(損失) | | 961 | | | 627 | | | 25 | | | 1,613 | |
所得税を繰延する | | (245) | | | (141) | | | — | | | (386) | |
再分類前に繰延所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | 716 | | | 486 | | | 25 | | | 1,227 | |
| | | | | | | | |
| 純収益の金額に再分類する | | 122 | | | (76) | | | 35 | | | 81 | |
所得税を繰延する | | (30) | | | 16 | | | (9) | | | (23) | |
純収益の金額，純額に再分類する 所得税を繰延する | | 92 | | | (60) | | | 26 | | | 58 | |
| | | | | | | | |
繰延所得税を差し引いたその他の全面収益(赤字) | | 808 | | | 426 | | (1) | 51 | | | 1,285 | |
| 残高、2021年12月31日 | | (1,612) | | | (1,512) | | | 68 | | | (3,056) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | | 145 | | | 275 | | | (33) | | | 387 | |
所得税を繰延する | | (35) | | | (65) | | | — | | | (100) | |
再分類前に繰延所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | 110 | | | 210 | | | (33) | | | 287 | |
| | | | | | | | |
| 純収益の金額に再分類する | | 88 | | | (85) | | | (1) | | | 2 | |
所得税を繰延する | | (22) | | | 18 | | | — | | | (4) | |
純収益の金額，純額に再分類する 所得税を繰延する | | 66 | | | (67) | | | (1) | | | (2) | |
| | | | | | | | |
繰延所得税を差し引いたその他の全面収益(赤字) | | 176 | | | 143 | | (1) | (34) | | | 285 | |
| 残高、2022年12月31日 | | (1,436) | | | (1,369) | | | 34 | | | (2,771) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | | (48) | | | 178 | | | (28) | | | 102 | |
所得税を繰延する | | 9 | | | (35) | | | 9 | | | (17) | |
再分類前に繰延所得税を差し引いたその他の総合収益(赤字) | | (39) | | | 143 | | | (19) | | | 85 | |
| | | | | | | | |
| 純収益の金額に再分類する | | (26) | | | 39 | | | — | | | 13 | |
所得税を繰延する | | 8 | | | (8) | | | — | | | — | |
純収益の金額，純額に再分類する 所得税を繰延する | | (18) | | | 31 | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | |
繰延所得税を差し引いたその他の全面収益(赤字) | | (57) | | | 174 | | (1) | (19) | | | 98 | |
| 残高、2023年12月31日 | | $ | (1,493) | | | $ | (1,195) | | | $ | 15 | | | $ | (2,673) | |
(1) 主にABI通貨換算調整における我々のシェアと，我々が指定したABIへの投資に関する純投資ヘッジの影響を反映している。指定純投資ヘッジのさらなる検討については，付記8を参照されたい金融商品.
構成部分別の税引き前金額は、累積他総合損失から純収益に再分類される以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 | | |
| (単位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
福祉計画：(1) | | | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | 8 | | | $ | 127 | | | $ | 163 | | | | | |
| 前期サービスコスト(ポイント) | | (34) | | | (39) | | | (41) | | | | | |
| | (26) | | | 88 | | | 122 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
ABI(2) | | 39 | | | (85) | | | (76) | | | | | |
貨幣換算調整その他(3) | | — | | | (1) | | | 35 | | | | | |
| 税引き前金額は累計その他総合損失から純収益に再分類される | | $ | 13 | | | $ | 2 | | | $ | 81 | | | | | |
(1) 金額は純定期福祉収入に含まれ、サービスコストは含まれていない。詳細は付記17を参照福祉計画です。
(2)金額は株式証券投資の(収益)損失に計上する。詳細は付記7を参照されたい株式証券への投資。
(3) 2021年の金額は、マーケティング、行政、研究費に含まれ、STEに関連しています。ミシェルの取引。
注15所得税
2022年8月、米国政府は通常“インフレ低減法案”と呼ばれる立法を公布し、2023年1月1日に発効した。私たちのインフレ低減法案に影響を与える主な条項は、(I)15%の会社が最低税(“会社AMT”)と(Ii)株買い戻しに1%の消費税を徴収し、この税は私たちの総合株主権益表(損失)に権益を記入することである。
会社AMTの場合、私たちは“適用会社”とみなされている。私たちの通常の連邦所得税負債は一般的に私たちの会社のAMT負債を超えると予想されます。しかし、いくつかの特別な場合は、税金損失報告の年が帳簿損失と異なる場合を含む、当社のAMT負債が私たちの通常の連邦所得税負債を超える可能性があります。2023年12月31日までの年度に、当社のAMT負債に基づいて推定支払いを行いましたが、これは、私たちのこれまでのJUULへの投資に関する税金損失を申告しようとした結果であり、以下のようになります。
所得税前収益(損失)と所得税準備金(収益)には以下のものが含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税前収益(損失)： | | | | | |
| アメリカです | $ | 10,971 | | | $ | 7,628 | | | $ | 4,239 | |
| アメリカ以外の国 | (43) | | | (239) | | | (415) | |
| 合計する | $ | 10,928 | | | $ | 7,389 | | | $ | 3,824 | |
| 所得税引当(福祉)： | | | | | |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 2,346 | | | $ | 1,968 | | | $ | 1,965 | |
| 州と地方 | 681 | | | 603 | | | 542 | |
| アメリカ以外の国 | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 3,028 | | | 2,572 | | | 2,509 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (133) | | | (893) | | | (1,190) | |
| 州と地方 | (97) | | | (54) | | | 30 | |
| (230) | | | (947) | | | (1,160) | |
| 所得税引当総額 | $ | 2,798 | | | $ | 1,625 | | | $ | 1,349 | |
私たちのアメリカ子会社もアメリカ連邦合併所得税申告書の申告に参加しています。米国連邦所得税訴訟時効は2017年以降も開放されており、2017年から2020年までは現在米国国税局(IRS)の審査を受けており、これは正常な業務過程で行われている監査の一部である。州訴訟時効もほぼ2017年以降に開放されるだろう。私たちのいくつかの州納税申告書は現在各州の審査を受けています。これは通常の業務過程で行われる定例監査の一部です。
期初と期末に税収割引が確認されていない場合の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初残高 | $ | 69 | | | $ | 53 | | | $ | 74 | |
| 本年度に関連する納税状況に基づいて計算される増加額 | 1,548 | | | 1 | | | — | |
| 数年前の納税状況を増やす | — | | | 16 | | | 40 | |
| 訴訟の時効失効で減少した税収の頭寸 | — | | | — | | | (5) | |
| 先日の減税状況 | (6) | | | — | | | (23) | |
| 税務清算 | (3) | | | (1) | | | (33) | |
| 年末残高 | $ | 1,608 | | | $ | 69 | | | $ | 53 | |
未確認の税収割引金額は、確認すれば、2023年12月31日の有効税率に影響し、ドルになります35百万ドルと$1,573繰延税額に影響を与える100万ユーロは、その一部が実際の税率にも影響を与えることになるが、ドル建て免税額の支給は以下のようになるからだ。未確認の税収割引金額は、確認すれば、2022年12月31日の有効税率に影響し、ドルになります44百万ドルと$25百万ドルで、繰延税金に影響を与えます。
2023年12月31日までの1年間で確認しました6.4私たちがこれまでJUULでの投資に関連した一部の税ベースの現金税は普通10億ドルの赤字でした。財務諸表については、未確認の税収割引を記録することで、この普通損失に関する税収割引を全額保留し、米国国税局が私たちの税収状況を審査するのを待っている。普通損失#ドルに関する税金割引を記録しました1,505100万ドルで、私たちが現在支払うべき所得税を減らす。1ドルも記録しました1,548この税収状況に関する税収割引が確認されていない長期負債は100万ドル増加し，#ドル分で相殺される43百万繰延の連邦税金福祉。これは私たちの総合収益表に何の影響もない。さらにドルは1,548未確認の税収割引は100万ドル増えて、部分的に相殺されました428私たちが想定している会社の金額控除による間接繰延税の利益に関する百万ドルは、純増加につながっています1,1202023年12月31日現在、私たちの合併貸借対照表上の他の負債は100万ドルです。今後の期間中に財務諸表目的で確認すれば、この未確認の税収割引が実際の税率に影響を与えるのは、この一時的な違いに対して推定手当が支給されているためである。
私たちの総合貸借対照表の利息と罰金額は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、#ドルです36百万、$18百万ドルとドル11それぞれ100万ドルです2023年，2023年，2022年，2021年12月31日までの年度までに，総合収益表で$を確認した20百万、$82000万ドルと$(4)は、それぞれ、不確定な税収状況に関連する利息(収入)支出および罰金総額である。私たちは不確定な税金状況に関連した計算すべき利息と罰金が税金支給の一部であることを確認した。
私たちは多くの管轄区域で所得税を払わなければならない。未確認の税収割引は、所得税申告書で採用されたまたは予想されている税収の立場と、財務諸表で確認された金額との違いを反映しています。関連税務機関と関連税務状況を解決するのに数年かかるかもしれないが、この時間は完全に私たちの制御範囲内ではない。今後12ヶ月以内に特定の審査を解決する可能性があり、これは、未確認の税金割引の約#ドルの減少をもたらす可能性がある15百万ドルです。
実際の所得税と連邦法定税率を所得税に適用する前の収益で計算された金額との入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (百万ドル) | | $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| アメリカ連邦法定金利 | | $ | 2,295 | | | 21.0 | % | | $ | 1,552 | | | 21.0 | % | | $ | 803 | | | 21.0 | % |
| 以下の理由で増加(減少)： | | | | | | | | | | | | |
| 連邦税優遇後の州と地方所得税を差し引く | | 463 | | | 4.2 | | | 435 | | | 5.9 | | | 451 | | | 11.8 | |
| 外商投資の課税根拠 | | 34 | | | 0.3 | | | 11 | | | 0.1 | | | 25 | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 不確定税収状況 | | 8 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | (25) | | | (0.7) | |
| ABIへの投資 | | (37) | | | (0.3) | | | (24) | | | (0.3) | | | (16) | | | (0.4) | |
| JUULに投資する | | 53 | | | 0.5 | | | 306 | | | 4.1 | | | 7 | | | 0.2 | |
| クロノスへの投資 | | 11 | | | 0.1 | | | 30 | | | 0.4 | | | 128 | | | 3.3 | |
| 評価免税額を公表する | | — | | | — | | | (664) | | | (9.0) | | | (15) | | | (0.4) | |
| 他にも | | (29) | | | (0.3) | | | (21) | | | (0.2) | | | (9) | | | (0.2) | |
| 実際の税率 | | $ | 2,798 | | | 25.6 | % | | $ | 1,625 | | | 22.0 | % | | $ | 1,349 | | | 35.3 | % |
2023年の税収規定(優遇)には州税収支出が含まれ、連邦福祉を差し引いて#ドルとなる463百万ドル税金は$53JUULへの以前の投資に関する繰延税金資産の評価準備のための1，000，000，000ドル。
2022年の税収規制(優遇)には#ドルの税金優遇が含まれています664これは，主に既存の資本損失の一部を利用する能力を期待する推定免税額が放出されたためである。このような税金割引は#ドルの税金支出部分によって相殺される306私たちの以前のJUULでの投資の推定公正価値の減少とABIでの投資の減価費用の国家税務処理により、繰延税金資産記録に対する推定値は1000万ドルに割り当てられた。
2021年の税収配分(優遇)は、ABIで減価費用を投資する国の税収処理の影響を受けている。2021年の税収支出(優遇)には、純税収支出#ドルも含まれる1281000万ドルは繰延税金資産の推定手当の増加を含むCronosへの私たちの投資と関連がある。
12月31日現在、繰延所得税資産と負債の一時的な差につながる税収の影響は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 繰延所得税資産： | | | |
| 退職後と退職後の福祉を計算する | $ | 302 | | | $ | 303 | |
| 和解費用 | 644 | | | 729 | |
| | | |
| JUUL関連損失 | 2,028 | | | 3,001 | |
| クロノスへの投資 | 397 | | | 407 | |
IQOS収益を繰延する | 691 | | | — | |
| 純営業損失と税収減免繰り越し | 217 | | | 31 | |
| 他にも | 125 | | | — | |
| 繰延所得税の資産総額 | 4,404 | | | 4,471 | |
| 繰延所得税負債： | | | |
| 財産·工場·設備 | (237) | | | (233) | |
| 無形資産 | (3,210) | | | (2,849) | |
| ABIへの投資 | (1,391) | | | (1,226) | |
| 課税コスト | (81) | | | (70) | |
| 他にも | — | | | (115) | |
| 繰延所得税負債総額 | (4,919) | | | (4,493) | |
| 推定免税額 | (2,256) | | | (2,800) | |
| 繰延所得税純負債 | $ | (2,771) | | | $ | (2,822) | |
2023年12月31日現在、連邦、州、外国税収純営業損失総額(NOL)は$と推定されています644百万、$700百万ドルとドル38それぞれ100万ドルです連邦NOLとほとんどの外国NOLは不確定な結転期を持っている。使用しなければ、ほとんどの州のNOLは2039年から2043年までに満了するだろう
期初と期末推定免税額の照合は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初残高 | | $ | 2,800 | | | $ | 3,097 | | | $ | 2,817 | |
| 所得税に計上される費用の推定免除額の増加 | | 114 | | | 429 | | | 401 | |
| 所得税優遇の評価免除額を減らす | | (6) | | | (730) | | | (118) | |
| 外貨換算 | | (1) | | | 4 | | | (3) | |
| NJOY取引により増加した推定手当(収益に影響しない) | | 12 | | | — | | | — | |
| 減価償却繰延税金資産の準備(収益に影響しない) | | (663) | | | — | | | — | |
| 年末残高 | | $ | 2,256 | | | $ | 2,800 | | | $ | 3,097 | |
繰延税金資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて決定され、予想差額が返送される年度の現行税率を採用する。繰延税金資産の一部または全部が現金にならない可能性が高い場合、推定値を記録します。私たちは得られるすべての肯定的および否定的な証拠の重みに基づいて繰延税金資産の現金化能力を決定する。この決定を下す際には，吾らは資産の性質や税法で規定されている利用可能な繰越および繰越期間内の適切な性質の可能な課税収入源を考慮する。以前の期間に起こったように、未来の期間には、私たちがいくつかの繰延税金資産の推定値を減少または廃止するための十分な肯定的な証拠があるかもしれない。推定値準備のこの変化は、以前に確認されていなかった繰延税金資産を確認し、記録放出中に所得税支出を減少させることになる。
2023年に増加した推定手当は、主にJUULでの投資記録の繰延税金資産によるものです。2023年の推定手当の減少は、主に私たちのJUUL資本損失部分が繰延税金資産を減少させたためであり、この部分の資産は現在、外国子会社の株式の納税基礎の一部となっている。海外子会社のこの外部ベース差額は繰延税金資産として確認されておらず、一時的な差額は予見可能な未来に逆転しないと予想されるからである。2023年12月31日の累積推定差額は、主に国内付属会社の株式に記録されている我々の納税基準に関する繰延税金資産($1,808百万ドルとクロノスへの私たちの投資($397百万)。
2022年に推定値を増加させるのは主にJUUL投資の推定公正価値が減少したために記録された繰延税金資産によるものである。2022年期間の推定手当の減少は、主に、我々の以前のJUULへの投資に関する既存の損失の一部を利用する能力が期待されることと、我々のクロノス権証を放棄することによるものである。2022年12月31日の累積推定値は、Julでの以前の投資に関連した繰延税金資産(#ドル)が主に割り当てられています2,394百万ドルとクロノスへの私たちの投資($379百万)。
2021年の推定手当の変化は、主にクロノスでの私たちの投資記録の繰延税金資産によるものです。2021年12月31日の累積推定値は、Julでの以前の私たちの投資に関連した繰延税金資産(#ドル)に割り当てられています2,652百万ドルとクロノスへの私たちの投資($407百万)。
私たちのこれまでのJUULへの投資、ABIでの私たちの投資の減値、Cronosでの私たちの投資の検討については、付記7を参照されたい株式証券投資.
注16細分化市場報告
2023年12月31日現在、我々の報告は、(I)PM USAによって製造および販売された可燃性タバコ、およびMiddletonによって製造および販売された機械的に製造された大葉巻およびパイプタバコを含む喫煙可能製品に細分化され、(Ii)口腔タバコ製品は、USSTCによって製造および販売されたMSTおよび鼻タバコ製品、ならびにHelixによって製造および販売された経口ニコチン袋を含む。
私たちの他のすべてのカテゴリは、(I)NJOY(2023年6月1日から)の財務業績、(Ii)Horizon、(Iii)Helix ROW、(Iv)2022年にその金融資産の組み合わせの清算を完了した私たちの以前の金融サービス業務、および(V)を含むIQOSシステムはタバコの商売を加熱した。
2021年10月1日に私たちのワイン事業を販売する前に、STEはワインを生産および/または販売します。ミシェルは報道すべきグループですさらなる議論については，注1を参照されたい紹介の背景と根拠.
我々の首席運営意思決定者(“CODM”)は，運営会社の収益(損失)(“保監所”)を審査し，我々の部門の表現を評価し，それに資源を分配する.私たちの部門のOCIは一般会社費用と無形資産償却前の運営収入を差し引くと定義されています。利息およびその他の債務支出、純額、定期福祉純収入(サービスコストを含まない)および所得税の支出は会社レベルで集中的に管理されているため、これらのプロジェクトは私たちのCODM審査の部門利益測定基準から除外されているため、部門別に報告されていない。私たちは部門ごとに総資産に関する情報を開示していません。このような情報は私たちのCODMに報告されていないので、または私たちのCODMによって使用されます。2023年12月31日まで、私たちのほとんどの長期資産はアメリカにあります。分部営業権及びその他の無形資産の純資産額は付記6に開示されている営業権と他の無形資産、純額。各支部の2023年12月31日の会計政策は付記2で述べたものと同様である重要な会計政策の概要。
細分化データは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 21,756 | | | $ | 22,476 | | | $ | 22,866 | |
| たばこ製品を経口投与する | 2,667 | | | 2,580 | | | 2,608 | |
| ワイン.ワイン | — | | | — | | | 494 | |
| 他のすべての | 60 | | | 40 | | | 45 | |
| 純収入 | $ | 24,483 | | | $ | 25,096 | | | $ | 26,013 | |
| 所得税前収益： | | | | | |
| 保監所： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 10,670 | | | $ | 10,688 | | | $ | 10,394 | |
| たばこ製品を経口投与する | 1,722 | | | 1,632 | | | 1,659 | |
| ワイン.ワイン | — | | | — | | | 21 | |
| 他のすべての | (74) | | | (36) | | | (97) | |
| 無形資産の償却 | (128) | | | (73) | | | (72) | |
| 一般会社費 | (643) | | | (292) | | | (345) | |
| 営業収入 | 11,547 | | | 11,919 | | | 11,560 | |
利息とその他の債務支出，純額 | 989 | | | 1,058 | | | 1,162 | |
| 債務損失を繰り上げ返済する | — | | | — | | | 649 | |
| 定期給付純収入は、サービスコストは含まれていません | (127) | | | (184) | | | (202) | |
| 持分証券投資損 | (243) | | | 3,641 | | | 5,979 | |
| クロノス関連金融商品の損失 | — | | | 15 | | | 148 | |
| 所得税前収益 | $ | 10,928 | | | $ | 7,389 | | | $ | 3,824 | |
スモーク製品部門は純収入を含めて#ドルです20,665百万、$21,457百万ドルとドル21,8772023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度において，それぞれ紙巻きタバコと純収入に関する百万ドル1,091百万、$1,019百万ドルとドル9892023年，2022年，2021年12月31日までの年度は，それぞれ葉巻に関する100万ドルであった。
2023年12月31日、2022年、2021年までの数年間、私たちのほとんどの純収入はアメリカで生まれた販売から来ています。PM USA、USSTC、Helix、Middleton、NJOYの顧客Performance Food Group Companyが約25%, 24%和23それぞれ2023年、2022年、2021年12月31日までの総合純収入の割合を占めている。さらにMcLane社は232023年12月31日まで、2022年と2021年までの連結純収入の割合を占めています。このような純収入のほとんどは喫煙品と経口タバコ製品部門に報告されている。2023年、2022年、2021年12月31日までの年度では、私たちの総合純収入の10%以上を占める顧客は他にいません。
私たちの減価償却費用と資本支出の詳細は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 減価償却費用： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 73 | | | $ | 87 | | | $ | 80 | |
| たばこ製品を経口投与する | 37 | | | 33 | | | 34 | |
| ワイン.ワイン | — | | | — | | | 27 | |
| | | | | |
| 一般会社その他 | 34 | | | 33 | | | 31 | |
| 減価償却費用合計 | $ | 144 | | | $ | 153 | | | $ | 172 | |
| 資本支出： | | | | | |
| 可煙製品 | $ | 77 | | | $ | 68 | | | $ | 48 | |
| たばこ製品を経口投与する | 59 | | | 90 | | | 43 | |
| ワイン.ワイン | — | | | — | | | 12 | |
| 一般会社その他 | 60 | | | 47 | | | 66 | |
| 資本支出総額 | $ | 196 | | | $ | 205 | | | $ | 169 | |
私たちは部門のOCI比較可能性が以下の要素の影響を受けることを報告することができる
▪非参加メーカー(“NPM”)調整プロジェクト：NPM調整プロジェクトの税引前収入を以下のように記録した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
スモーク製品の細分化市場 | | $ | (29) | | | $ | (63) | | | $ | (53) | |
| | | | | | |
利息とその他の債務支出，純額 | | (21) | | | (5) | | | (23) | |
| 合計する | | $ | (50) | | | $ | (68) | | | $ | (76) | |
私たちは上表でスモーク製品部門の金額を販売コストの減少として私たちの総合収益表に記録して、私たちのスモーク製品部門のOCIが増加しました。国家防犯メカニズム調整プロジェクトは、各州と領地の間と“総和解協定”中の国家防犯メカニズム調整条項に関するある紛争を解決した結果(“国家防犯メカニズム調整プロジェクト”)である。その他の情報については、ご参照ください医療費回収訴訟付記19事件があったり.
▪タバコと健康と他の訴訟項目：タバコと健康に関する税引前費用と他の訴訟項目を以下のように記録した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
スモーク製品の細分化市場 | | $ | 69 | | | $ | 101 | | | $ | 83 | |
| 一般会社費 | | 350 | | | 27 | | | 90 | |
利息とその他の債務支出，純額 | | 11 | | | 3 | | | 9 | |
| 合計する | | $ | 430 | | | $ | 131 | | | $ | 182 | |
総合収益表には，上表に示したスモーク製品支部の金額およびマーケティング，行政，研究コストにおける一般会社費用を記録した。さらなる議論については、付記19を参照されたい事件があったり.
▪スティさん。ミシェル取引：私たちが記録した税引前処置関連費用は#ドルだ512021年12月31日までの1年間、私たちの以前のワイン部門の税引前費用は41STE関連の資産と負債を記録するための100万ドル。Michelleはその公正な価値から販売コストと10100万ドルの他の処置に関連した費用。マーケティング、管理、研究コストのうちのこれらのコストを私たちの総合収益報告書に含めます。
▪買収に関連するコスト：私たちが記録した税引前買収関連コストは#ドルです372021年12月31日までの1年間、我々の経口タバコ製品部門は、主に2019年に関する仲裁の解決に使用されています始めましょう。取引する。マーケティング、管理、研究コストのうちのこれらのコストを私たちの総合収益報告書に含めます。
注17福祉計画
私たちの子会社はオ馳アとその子会社のある従業員の非納付固定収益年金計画を支援しています。その従業員グループに特定された日または後に採用された従業員は、これらの非納付固定厚生年金計画に参加する資格はなく、福祉を増強する固定納付計画に参加する資格がある。私たちはまた特定の退職職員たちに退職後の医療と他の福祉を提供する。
私たちは毎年12月31日に私たちの年金計画と退職後計画の計画資産と福祉義務を測定する。
我々が計画している割引率は，年金や退職後の福祉義務の期待将来キャッシュフローにマッチする高品質社債のモデルポートフォリオから開発された収益率曲線に基づいている。
▪債務と資金状況：12月31日現在、私たちの年金と退職後計画の福祉義務、計画資産、資金状況は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 退職後 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福祉義務の変化： | | | | | | | |
| 彼らは年明けに福祉義務を負った | $ | 6,292 | | | $ | 8,544 | | | $ | 1,275 | | | $ | 1,688 | |
サービスコストを下げる | 39 | | | 64 | | | 15 | | | 23 | |
利子コストを下げる | 333 | | | 206 | | | 65 | | | 41 | |
支払われた福祉は多くない | (460) | | | (462) | | | (96) | | | (87) | |
| **精算(収益)損失 | 224 | | | (2,060) | | | (10) | | | (392) | |
| *計画修正案 | — | | | — | | | (3) | | | 2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 年末福祉義務 | 6,428 | | | 6,292 | | | 1,246 | | | 1,275 | |
| 計画資産変動： | | | | | | | |
| *年初計画資産の公正な価値 | 6,603 | | | 8,793 | | | 122 | | | 185 | |
| *計画資産の実際の収益率 | 612 | | | (1,748) | | | 13 | | | (35) | |
雇用主の納付を増やす | 20 | | | 20 | | | — | | | — | |
支払われた福祉は多くない | (460) | | | (462) | | | (33) | | | (28) | |
| | | | | | | |
| 計画資産歳末公正価値 | 6,775 | | | 6,603 | | | 102 | | | 122 | |
*12月31日に資金サポートを受ける | $ | 347 | | | $ | 311 | | | $ | (1,144) | | | $ | (1,153) | |
| 私たちの総合貸借対照表で確認された金額： | | | | | | | |
*その他の資産 | $ | 506 | | | $ | 469 | | | $ | — | | | $ | — | |
債務その他計上すべき負債 | (29) | | | (25) | | | (65) | | | (70) | |
課税年金コストを増加させる | (130) | | | (133) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
*退職後の医療費は | — | | | — | | | (1,079) | | | (1,083) | |
| $ | 347 | | | $ | 311 | | | $ | (1,144) | | | $ | (1,153) | |
| | | | | | | |
上の表は私たちの年金計画の予定福祉義務を示している。私たちの年金計画の累積福祉義務、すなわちこれまで稼いできた福祉は、#ドルです6.310億ドル6.1それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に10億に達した。
2023年12月31日までの1年間、我々の年金計画の精算損失は主に割引率が低いためである。われわれの退職後2023年12月31日までの1年間の精算収益は，主にヘルスケア事業者や他の項目の計画変化によるものであるが，一部は低い割引率による精算損失で相殺されている。2022年12月31日までの1年間，我々の年金と退職後計画の精算収益は，主に割引率が高いためである。
2023年12月31日，2023年12月，2022年12月31日に累積福祉義務が計画資産を超える年金計画については，我々の累積福祉義務は$である142百万ドルとドル1342億5千万ドルと2億5千万ドルですまた2023年と2022年12月31日には違います。これらの計画の計画資産。
2023年12月31日まで，2023年12月，2022年12月31日までに福祉義務が計画資産を超えると予想される年金計画については，我々の予想福祉義務は#ドルである159百万ドルとドル158それぞれ100万ドルですまた2023年と2022年12月31日には違います。これらの計画の計画資産。
私たちが蓄積している退職後福祉義務は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月現在、すべての退職後計画の計画資産を超えています。
私たちは12月31日の年金と退職後の福祉義務を決定するために以下の仮定を使用する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 退職後 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 割引率 | 5.3 | % | | 5.6 | % | | 5.2 | % | | 5.6 | % |
| 報酬増加率-長期 | 4.0 | | | 4.0 | | | — | | | — | |
| 来年の医療コスト動向比率を仮定すると | — | | | — | | | 6.5 | | | 6.5 | |
| **最終傾向率 | — | | | — | | | 5.0 | | | 5.0 | |
| 金利が最終傾向金利に達した年 | — | | | — | | | 2031 | | 2028 |
▪定期収益純コスト(収入)の構成部分： 12月31日終了年度の定期給付純コスト(収入)は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 退職後 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| サービスコスト | $ | 39 | | | $ | 64 | | | $ | 68 | | | $ | 15 | | | $ | 23 | | | $ | 20 | |
| 利子コスト | 333 | | | 206 | | | 184 | | | 65 | | | 41 | | | 38 | |
| 計画資産の期待リターン | (485) | | | (493) | | | (522) | | | (8) | | | (13) | | | (14) | |
| 償却： | | | | | | | | | | | |
| 純損失(収益) | 4 | | | 96 | | | 131 | | | (2) | | | 18 | | | 22 | |
| 前期サービスコスト(ポイント) | 6 | | | 6 | | | 5 | | | (40) | | | (45) | | | (46) | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期収益純コスト(収益) | $ | (103) | | | $ | (121) | | | $ | (134) | | | $ | 30 | | | $ | 24 | | | $ | 20 | |
以下の仮定は、12月31日までの年間の定期福祉純コスト(収入)を決定するために使用されると仮定する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 退職後 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 割引率： | | | | | | | | | | | |
サービスコストを下げる | 5.7 | % | | 3.2 | % | | 3.1 | % | | 5.7 | % | | 3.2 | % | | 3.1 | % |
*金利コストの削減 | 5.5 | | | 2.5 | | | 2.0 | | | 5.5 | | | 2.5 | | | 2.0 | |
計画資産の予想収益率 | 6.1 | | | 6.1 | | | 6.6 | | | 7.4 | | | 7.7 | | | 7.7 | |
| 報酬増加率-長期 | 4.0 | | | 4.0 | | | 4.0 | | | — | | | — | | | — | |
医療費傾向率 | — | | | — | | | — | | | 6.5 | | | 6.5 | | | 6.5 | |
▪確定した支払い計画：私たちは特定の受給と小労働者(非労働組合と労働組合)従業員を対象とした税務条件に適合した固定納付計画を支援する。私たちの計画によると、支払いと費用は一般的に収入の割合で決定される。これらの固定払込計画の費用総額は#ドルです109百万、$91百万ドルとドル902023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。
▪年金と退職後計画資産：我々の年金資産を管理する際には、計画資産と負債を一致させるための負債駆動の投資枠組みを実施した。現在の持分·固定収益目標構成20%/80%は、私たちが計画した資金状態を維持し、増加したサービス課税項目および利息コストをカバーするために、年金負債のヘッジおよび資産増加をバランスさせることを目的としています。負債ヘッジは投資金利敏感型固定収益証券によって実現され、主に社債と米国国債であり、成長型資産は公開取引の株式証券からなる。
私たちの退職後計画資産に対する投資戦略は、株式証券に基づいて長期的に債務証券よりも優れた期待を示し、私たちの総資産リターンを最大化し、私たちの福祉義務の期限構造を反映することを目的としている。退職後計画資産の権益·固定収益目標構成は55%/45%.
退職計画資産を株式、固定収益、その他の証券の多様な組み合わせに投資することで、我々は慎重かつリスクコントロールの方式でこれらの投資戦略を実施し、1974年の“従業員退職収入保障法”の受託要求と一致していると信じている。
2023年12月31日現在、我々が計画している資産の実際の構成は、おおむね以下のような構成特徴を持っている
| | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 退職後 |
| 株式証券 | 18 | % | | 53 | % |
社債 | 57 | % | | 31 | % |
| アメリカ財務省と外国政府証券その他すべての投資は | 25 | % | (1) | 16 | % |
(1) 金額はアメリカ国債と外国政府債券(GOG.N：相場)を含む19%)、資産サポート証券、および他のすべての投資(6%).
私たちの年金と退職後計画の資産表現は、必要に応じて組み合わせを調整して、私たちの目標配分を達成するために持続的に監視されている。
ほとんどの年金と退職後の資産は毎月の福祉を支払うために使うことができる。
私たちは長期固定収益証券に投資することで、多様な業界会社のアメリカ社債と、私たちの年金義務基準を反映するアメリカ国債と、標準プール500指数とモルガン·スタンレー資本国際(“MSCI”)ヨーロッパ、オーストラリアラシア、極東指数を含む幅広い市場指数を反映するアメリカと国際株式指数戦略を実施しています。私たちの年金·退職後は、発達した新興市場に位置する中小企業の積極的に管理されている国際株式証券にも投資する予定です。年金計画資産については、投資レベル以下の証券の構成は約11固定収益の保有量の割合または約92023年12月31日までの計画総資産の割合を占める。私たちの新興市場への配置は22023年12月31日に計画された総資産の割合。退職後の計画資産については，投資レベル以下の証券の構成が約40%を占めている9固定収益の保有量の割合または約42023年12月31日までの計画総資産の割合を占める。しかも、それよりも12023年12月31日現在、退職後計画資産の30%が新興市場に投資されている。
年金と退職後計画のリスク管理方法としては，(I)資産配置，投資実績，投資マネージャーがその投資ガイドラインを遵守している状況を継続的にモニタリングすること，(Ii)株式と債務資産種別を定期的に再バランスすること，(Iii)計画負債の年間精算再評価を行うことがある。
私たちの年金と退職後計画資産の予想収益率は、私たちが計画している資産の歴史的長期投資業績、現在の資産構成、および資産別の将来の長期収益の推定に依存します。展望性推定は株式収益率と固定収益証券収益率の長期歴史平均レベルと一致する。私たちの年金と退職後の純定期給付コスト(収入)を決定するために、2024年の予想収益率は6.1%和7.4%です。
12月31日現在、資産別に分類された我々の年金計画資産の公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) | 第1級 | レベル2 | | | | 合計する | | 第1級 | レベル2 | | | | 合計する |
アメリカや外国政府の証券やその機関： | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | $ | — | | $ | 1,114 | | | | | $ | 1,114 | | | $ | — | | $ | 1,098 | | | | | $ | 1,098 | |
アメリカ市政債券 | — | | 81 | | | | | 81 | | | — | | 82 | | | | | 82 | |
外国政府と機関 | — | | 33 | | | | | 33 | | | — | | 32 | | | | | 32 | |
会社の債務ツール： | | | | | | | | | | | | | |
投資級以上 | — | | 3,160 | | | | | 3,160 | | | — | | 2,747 | | | | | 2,747 | |
投資レベル以下で格付けがありません | — | | 716 | | | | | 716 | | | — | | 756 | | | | | 756 | |
| 普通株： | | | | | | | | | | | | | |
国際株 | 360 | | — | | | | | 360 | | | 327 | | — | | | | | 327 | |
| アメリカ株式市場 | 323 | | — | | | | | 323 | | | 591 | | — | | | | | 591 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
資産支援証券 | — | | 279 | | | | | 279 | | | — | | 161 | | | | | 161 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他、純額 | 47 | | 154 | | | | | 201 | | | (1) | | 244 | | | | | 243 | |
| $ | 730 | | $ | 5,537 | | | | | $ | 6,267 | | | $ | 917 | | $ | 5,120 | | | | | $ | 6,037 | |
資産純資産額に応じた投資は、公正価値の実際の方便とする | | | | | | | | | | | | | |
集団投資基金 | | | | | | | | | | | | | |
アメリカ大盤株 | | | | | | $ | 388 | | | | | | | | $ | 312 | |
| アメリカ小株 | | | | | | 90 | | | | | | | | 75 | |
| 国際発達市場 | | | | | | 55 | | | | | | | | 49 | |
| 純資産で計算した総投資 | | | | | | $ | 533 | | | | | | | | $ | 436 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 他にも | | | | | | (25) | | | | | | | | 130 | |
| 計画資産の公正価値，純額 | | | | | | $ | 6,775 | | | | | | | | $ | 6,603 | |
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、3級保有と取引は計画総資産にとって重要ではない。
12月31日まで、私たちの退職後の計画資産の公正価値は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (単位：百万) | レベル1 | レベル2 | | 合計する | | レベル1 | レベル2 | | 合計する |
アメリカや外国政府の証券やその機関： | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | $ | — | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | — | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | |
外国政府と機関 | — | | 2 | | | 2 | | | — | | 2 | | | 2 | |
会社の債務ツール： | | | | | | | | | |
投資級以上 | — | | 31 | | | 31 | | | — | | 37 | | | 37 | |
投資レベル以下で格付けがありません | — | | 4 | | | 4 | | | — | | 7 | | | 7 | |
| その他、純額 | 1 | | 3 | | | 4 | | | — | | 3 | | | 3 | |
| $ | 1 | | $ | 44 | | | $ | 45 | | | $ | — | | $ | 54 | | | $ | 54 | |
資産純資産額に応じた投資は、公正価値の実際の方便とする | | | | | | | | | |
集団投資基金： | | | | | | | | | |
アメリカ大盤株 | | | | $ | 44 | | | | | | $ | 47 | |
| 国際発達市場 | | | | 11 | | | | | | 18 | |
| 純資産で計算した総投資 | | | | $ | 55 | | | | | | $ | 65 | |
| | | | | | | | | |
他にも | | | | 2 | | | | | | 3 | |
| 計画資産の公正価値，純額 | | | | $ | 102 | | | | | | $ | 122 | |
2023年から2022年までの間、退職後計画されていない第3級保有や取引。
公正価値等級と公正価値を計量するための3種類の投入に関する説明は付記2を参照されたい重要会計政策の概要.
以下に公正価値に応じて計測された投資に用いる推定方法について説明する.
▪アメリカと外国政府証券：米国と外国政府証券には、米国債名義債券、インフレ保証証券、市政証券への投資が含まれている。政府証券の推定値は、仲介人のオファーなど、主に観察可能な市場情報の集約に基づいている。ブローカーのオファーが利用できない場合、マトリックス定価、収益率曲線、および指数が使用される。
▪会社債務道具：会社債務ツールの推定値は、マネージャーのオファーのような主に観察可能な市場情報の集約に基づいている。ブローカーのオファーが利用できない場合、マトリックス定価、収益率曲線、および指数が使用される。
▪普通株：普通株の推定値は、前取引日に公開アクティブ取引所に上場された証券の価格に基づいている。
▪資産支援証券：資産支援証券は、担保融資支援証券や自動車ローンなどの固定収益証券であり、単独では販売できない対象資産プールを担保とする。これらの推定値は，主に観察可能な市場情報のコーパスや非アクティブな場外取引市場の仲介人オファーに基づいている.
▪集団投資基金：集合投資基金は、標準プール500指数とモルガン·スタンレー資本国際EAFE指数などの指数を反映するための基金からなる。この等権益は各参加投資家が各集合投資基金に関連する資産の公正価値中の相対権益に基づいて推定するものであり、この等の資産は資産純資産(“資産純資産”)に基づいて評価を行い、投資口座マネージャーが提供し、公正価値を推定する実際の方便とする。これらの投資はレベル別に分類されていないが、これらの投資を開示するのは、計画資産の公正な価値と入金できるようにするためである。
キャッシュフロー：私たちの年金計画は、納付が減税可能であることを前提としており、受給従業員計画に関連する福祉を支払うが、米国国税局の規定によると、これらの福祉は資金を提供することができない。現在、私たちの年金と退職後計画に対する雇用主の貢献は最高約$に達すると予想されています30百万それぞれのIについてN 2024です。しかし、税収やその他の福祉法律の変化、金利の変化、および資産パフォーマンスがそれぞれの計画の想定長期収益率よりも明らかに高いか、または下回るため、私たちの年金と退職後計画2024年の支払いに対する上記の推定値は変化する可能性がある。
2023年12月31日までの推定将来給付金は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 年金.年金 | | 退職後 |
| 2024 | $ | 494 | | | $ | 96 | |
| 2025 | 478 | | | 91 | |
| 2026 | 478 | | | 90 | |
| 2027 | 479 | | | 90 | |
| 2028 | 481 | | | 92 | |
| 2029-2033 | 2,362 | | | 461 | |
総合収益/損失
2023年12月31日現在、他の全面赤字の累計で以下の金額を記録しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 年金.年金 | | 後-
定年退職する | | 後-
就職する | | 合計する |
| | | | | | | |
| 純利益 | $ | (2,236) | | | $ | 19 | | | $ | (39) | | | $ | (2,256) | |
| 前期サービス相殺 | (18) | | | 256 | | | (5) | | | 233 | |
所得税を繰延する | 585 | | | (67) | | | 12 | | | 530 | |
| 他の全面損失を累計した金額を記入する | $ | (1,669) | | | $ | 208 | | | $ | (32) | | | $ | (1,493) | |
2022年12月31日現在、他の全面赤字の累計で以下の金額を記録しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 年金.年金 | | 後-
定年退職する | | 後-
就職する | | 合計する |
| 純利益 | $ | (2,180) | | | $ | 1 | | | $ | (34) | | | $ | (2,213) | |
前期サービス相殺 | (24) | | | 293 | | | (5) | | | 264 | |
所得税を繰延する | 571 | | | (68) | | | 10 | | | 513 | |
| 他の全面損失を累計した金額を記入する | $ | (1,633) | | | $ | 226 | | | $ | (29) | | | $ | (1,436) | |
2023年12月31日現在の年度別総合収益(赤字)の変動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 年金.年金 | | 後-
定年退職する | | 後-
就職する | | 合計する |
| 純収益の金額に再分類され、純定期収益コスト(収入)の構成要素として： | | | | | | | |
| 償却： | | | | | | | |
| 純損失(収益) | $ | 4 | | | $ | (2) | | | $ | 6 | | | $ | 8 | |
| 前期サービスコスト(ポイント) | 6 | | | (40) | | | — | | | (34) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税を繰延する | (2) | | | 11 | | | (1) | | | 8 | |
| $ | 8 | | | $ | (31) | | | $ | 5 | | | $ | (18) | |
| 年内のその他の変動状況： | | | | | | | |
| 純利益 | $ | (60) | | | $ | 20 | | | $ | (11) | | | $ | (51) | |
| 前期サービス相殺 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 所得税を繰延する | 16 | | | (10) | | | 3 | | | 9 | |
| $ | (44) | | | $ | 13 | | | $ | (8) | | | $ | (39) | |
| その他総合収益の総変動 | $ | (36) | | | $ | (18) | | | $ | (3) | | | $ | (57) | |
2022年12月31日現在の年度別総合収益(赤字)の変動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 年金.年金 | | 退職後 | | 就職後 | | 合計する |
| 純収益の金額に再分類され、純定期収益コスト(収入)の構成要素として： | | | | | | | |
| 償却： | | | | | | | |
| 純損失(収益) | $ | 96 | | | $ | 18 | | | $ | 13 | | | $ | 127 | |
| 前期サービスコスト(ポイント) | 6 | | | (45) | | | — | | | (39) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税を繰延する | (26) | | | 7 | | | (3) | | | (22) | |
| $ | 76 | | | $ | (20) | | | $ | 10 | | | $ | 66 | |
| 年内のその他の変動状況： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純利益 | $ | (183) | | | $ | 345 | | | $ | (15) | | | $ | 147 | |
| 前期サービス相殺 | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 所得税を繰延する | 48 | | | (87) | | | 4 | | | (35) | |
| $ | (135) | | | $ | 256 | | | $ | (11) | | | $ | 110 | |
| その他総合収益の総変動 | $ | (59) | | | $ | 236 | | | $ | (1) | | | $ | 176 | |
2021年12月31日現在の年度別総合収益(赤字)の変動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 年金.年金 | | 後-
定年退職する | | 後-
就職する | | 合計する |
| 純収益の金額に再分類され、純定期収益コスト(収入)の構成要素として： | | | | | | | |
| 償却： | | | | | | | |
| 純損失(収益) | $ | 131 | | | $ | 22 | | | $ | 10 | | | $ | 163 | |
| 前期サービスコスト(ポイント) | 5 | | | (46) | | | — | | | (41) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税を繰延する | (35) | | | 7 | | | (2) | | | (30) | |
| $ | 101 | | | $ | (17) | | | $ | 8 | | | $ | 92 | |
| 年内のその他の変動状況： | | | | | | | |
| 純利益 | $ | 465 | | | $ | 157 | | | $ | 2 | | | $ | 624 | |
| 前期サービス相殺 | (8) | | | 345 | | | — | | | 337 | |
| 所得税を繰延する | (118) | | | (127) | | | — | | | (245) | |
| $ | 339 | | | $ | 375 | | | $ | 2 | | | $ | 716 | |
| その他総合収益の総変動 | $ | 440 | | | $ | 358 | | | $ | 10 | | | $ | 808 | |
注18情報を付加する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
研究開発費 | $ | 220 | | | $ | 162 | | | $ | 145 | |
利息や他の債務支出純額： | | | | | |
| 利子支出 | $ | 1,149 | | | $ | 1,128 | | | $ | 1,188 | |
| 利子収入 | (160) | | | (70) | | | (26) | |
| $ | 989 | | | $ | 1,058 | | | $ | 1,162 | |
割引手当と返品手当の活動は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの年度 |
| (単位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 割引 | | 返品 | | 割引 | | 返品 | | 割引 | | 返品 |
| 年初残高 | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 40 | |
| コストと費用を計上する | | 597 | | | 118 | | | 607 | | | 97 | | | 647 | | | 124 | |
控除額(1) | | (597) | | | (120) | | | (607) | | | (106) | | | (647) | | | (114) | |
| 年末残高 | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 50 | |
(1)免税額の割引と返品の記録を作成することを示します.
注19事件があったり
O馳亜と私たちのいくつかの子会社に対して、PM USAとNJOY、および私たちの賠償を含む、広範な事項に関連する法律手続きは、アメリカと外国の異なる司法管轄区域で懸案されているか、または脅かされている。これらの訴訟では、製品責任、不公平貿易慣行、反独占、所得税責任、禁制品輸送、特許侵害、雇用問題、“詐欺影響と腐敗組織法”(RICO)違反のクレーム、貢献へのクレーム、競争相手、株主または流通業者へのクレームなど、様々なタイプのクレームが提起される可能性がある。侵害法の改正など立法行動は、原告が入手可能なクレームや救済措置の種類を拡大することも可能である。
訴訟は不確実であり、未解決または未来の事件で不利な発展がある可能性がある。タバコに関連した解決された訴訟または他の訴訟の不利な結果または和解は、より多くの訴訟の開始を奨励するかもしれない。タバコ関連訴訟や他の訴訟で要求される損害賠償は巨大であるか、場合によっては数十億ドルに達する場合がある。複数の法域の訴状は千差万別であり，経営陣の訴訟クレームに関する実際の経験に加え，訴訟で具体的に規定されている可能性のある金銭救済は最終結果とはほとんど関係がないことが示唆された。ある事件では、原告は被告の責任が連帯していると主張した。この場合、私たちは、1人以上の共通被告が拒否したか、または他の方法で控訴に参加するために必要な連絡に参加できなかったか、または判決において比例または陪審員によって割り当てられた彼らのシェアを支払うことができなかったリスクに直面する可能性がある。したがって、場合によっては、保証または判決に関連する任意の金額における私たちの割合を超えたシェアを支払わなければならないかもしれない。また、原告が勝訴した場合には、利息や弁護士費の支払いを要求される可能性もある。
米国PMは従来，原告が不利な裁決に控訴する際に判決の収集を求めることを防ぐために必要な保証金や保証金要求の減免を得ることができたにもかかわらず，すべての場合にこのような救済が得られるわけではないというリスクがある。このリスクは大きく低下しています47州とプエルトリコは債券のドル金額を制限したり、債券を全く必要としない。しかし、タバコ訴訟原告はいくつかの事件でフロリダ州債券上限法規の合憲性に挑戦し、原告も他の管轄区の州債券上限法規に挑戦する可能性がある。このような挑戦は連邦裁判所への州債券上限の適用を含むかもしれない。フロリダ州を含む各州でも立法による債券上限規制の廃止や改正が求められる可能性がある。これらの課題の結果は予測できませんが、私たちの総合経営業績、キャッシュフロー、または財務状況は、特定の会計四半期または財政年度に1つまたは複数のこのような挑戦の不利な結果の大きな影響を受ける可能性があります。
不利な結果が出る可能性があり、損失金額が合理的に推定できると判断した場合、合併財務諸表に未解決訴訟の準備金を記録します。現在、本付記19の他の部分で議論されている範囲を除いて、案件に不利な結果が生じる可能性がある場合は合理的である事件があったり：(I)経営陣は、任意の未解決案件に損失が発生する可能性がないと結論しており、(Ii)経営者は、任意の未解決事件における不利な結果がもたらす可能性のある損失または損失範囲を推定することができず、(Iii)したがって、管理層は、我々の合併財務諸表において、不利な結果のためにいかなる金額も提供していない(もしあれば)。訴訟弁護費用は発生時に費用を計上する。
私たちは訴訟を管理することで大きな成功を収めた。しかし、訴訟は不確実性の影響を受けて、まだ大きな挑戦が残っている。私たちの総合経営結果、キャッシュフローまたは財務状況は、特定の会計四半期または会計年度に特定の係属中の訴訟の不利な結果または和解によって大きな影響を受ける可能性があります。私たちは、関連事件を処理した弁護士が、私たちの訴訟に対して有効な抗弁理由があり、不利な裁決に効果的な根拠があると教えてくれたと信じている。私たちは訴訟の挑戦を強力に弁護し続けているだろう。しかし、もし私たちがそうすることが私たちの最善の利益に合致すると思うなら、私たちは特定の状況で和解討論をすることができる。
支払われた判決とタバコと健康規定(を含む)エンゲル子孫訴訟やその他の訴訟事項：私たちのタバコと健康に対する負債およびいくつかの他の訴訟項目は、関連する利息費用を含み、以下に指定される期間内の変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (単位：百万) | 2023 | | 2022 | | | | | | 2021 |
| 期初タバコと健康の負債その他いくつかの訴訟項目 | $ | 71 | | | $ | 91 | | | | | | | $ | 9 | |
| 以下の項目の税引前費用： | | | | | | | | | |
タバコと健康や他の訴訟は(1) | 79 | |
| 101 | | | | | | | 83 | |
株主集団訴訟と株主派生訴訟(2) | 98 | | | 27 | | | | | | | 90 | |
JUULに関する居留地(3) | 242 | | | — | | | | | | | — | |
関連利息コスト | 11 | | | 3 | | | | | | | 9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 支払い | (155) | |
| (151) | | | | | | | (100) | |
| 期末タバコと健康の負債その他いくつかの訴訟項目 | $ | 346 | | | $ | 71 | | | | | | | $ | 91 | |
| | | | | | | | | |
(1)タバコと健康に関する判決、和解と費用紛争、そしていくつかの他の訴訟が含まれている。
(2)参照してください株主集団訴訟と株主派生訴訟−連邦と州株主派生訴訟−以下は連邦と州株主デリバティブ訴訟の和解の議論である。
(3)JUUL電子蒸気製品に関連するいくつかの電子蒸気製品訴訟と、ミネソタ州およびアラスカ州総検察長が提起した電子蒸気製品訴訟とを含む。参照してください電子蒸気製品訴訟以下にこのような集落についての議論がある。
タバコ及び健康の計算すべき負債及びいくつかの他の訴訟項目は、関連利息コストを含み、総合貸借対照表の計算すべき負債及びその他の負債に計上されている。私たちの総合収益報告書では、タバコおよび健康の税引前費用およびいくつかの他の訴訟は、マーケティング、行政、および研究コストに含まれている。利子コストに関する税引き前費用を利息及びその他の債務支出に計上し、純額を我々の総合収益表に計上する。
2004年10月以降、PM USAは、タバコ関連訴訟の不利な判決をもたらす事件のすべての控訴を使い切った後、合計約#ドルの判決と和解(関連費用および費用を含む)を支払った110億ドル利息総額は約$です2412023年12月31日まで。これらの金額は以下の支払いが含まれていますエンゲル子孫判決(および関連費用と費用)、総額は約#ドル440百万ドルと関連利息、総額は約$です60百万ドルです。
判決の保証：控訴中に判決を猶予するために、米首相は様々な形の保証を掲示している。PM USAは2023年12月31日までに総額約ドルの控訴債を発表した35100万ドルは制限された現金を担保に、私たちの総合貸借対照表の資産に計上されています。
タバコ関連訴訟の概要
アメリカの症例のタイプと数：タバコ製品に関連するクレームは、一般に、(I)個人原告を代表して提起された喫煙および健康事件、(Ii)喫煙および/または利益返還によるといわれる医療支出の賠償を要求する政府(国内外)原告による医療費クレーム事件、(Iii)電子蒸気事件、RICO、詐欺、警告、設計欠陥、不注意、反独占、特許侵害および不公平貿易慣行の違反、および(Iv)以下に説明する他のタバコ関連訴訟に分類される。原告の代償理論とタバコに関する訴訟で提起された抗弁理由は以下で議論される。
次の表は、12月31日までのアメリカでの私たちのタバコ関連の保留事件の数を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
個人喫煙と健康例 (1) | 172 | | 162 | | 176 |
医療費回収行動(2) | 1 | | 1 | | 1 |
電子蒸気箱(3) | 5,177 | | 5,283 | | 3,296 |
タバコ関連の他の事件(4) | 3 | | 3 | | 3 |
(1) 2023年12月31日までに16イリノイ州で提起された事件は16ニューメキシコ州で提起された事件は58マサチューセッツ州と48-ではないエンゲルフロリダ州で立案します。原告またはその代表がフロリダ州と連邦裁判所で提起した個人喫煙と健康事件は含まれていないエンゲル類(これら)エンゲル次世代のケースは次のようになります喫煙と健康訴訟−エンゲル子孫事例)である。含まれていません1,385客室乗務員が起こした事件は、環境タバコの煙にさらされたことによる人身被害の賠償を求めている。客室乗務員は、1997年に和解したフロリダ州ETS喫煙と健康集団訴訟のメンバーだと主張したブリン)である。裁判所が承認したその事件の和解条項は，クラスメンバーが個人訴訟を起こし，補償的賠償を求めることを許可したが，懲罰的賠償を求めることを禁止した。裁判所が承認した和解協定によると、2000年後、階級メンバーは個人訴訟を提起することを禁止された。
(2)参照してください医療費回収訴訟-連邦政府の訴訟下です。
(3)2023年12月31日までに57集団訴訟は3,614個人訴訟と1,506多区訴訟に関連する“第三者”訴訟電子蒸気製品訴訟下です。♪the the the57集団訴訟には32カリフォルニア州北区では，原告に関連する事件は，そのクレームは以前は他の集団訴訟に含まれていたが，手続きやその他の理由で単独の独立集団訴訟として再提出された。2023年5月、私たちは大多数の地域訴訟を解決する条項について合意した。その中には三つ私たちと私たちのいくつかの付属会社に対して提起された特許侵害訴訟。未解決の多地域訴訟和解と特許侵害訴訟のさらなる検討については，参照されたい電子蒸気製品訴訟下です。
(4)2023年12月31日までに1つは不活発な喫煙と健康事件は，人身傷害を主張し，一種の個人原告を代表して提起されたものであると主張した二つ不活発な集団訴訟は、“光”と“超光”という言葉を使用して詐欺性と不公平な貿易やり方、普通法または法定詐欺、不当な利益、保証違反またはRICO違反を告発する。
タバコに関する国際的な事件：(I)アウトアは2024年1月29日から登録されている三つカナダにおけるE-Vearの集団訴訟；(Ii)PM USAは#年の名指し被告である10カナダの医療費回収行動は8人その中でアウトアも被告とされ，および(Iii)米国PMとアウトレアは#年被告とされた7人喫煙と健康集団訴訟はカナダの多くの省で提起されている。参照してください保証その他類似事項以下では、タバコ製品に関連するいくつかの責任に対する賠償を規定するO馳亜とPMIとの間の流通協定(以下の定義)について議論する。
タバコ関連事件が開廷する2024年1月29日までに違います。エンゲル子の世代のケースは三つ個人の喫煙と健康の事例と違います。電子蒸気事件の裁判は2024年3月31日まで続くだろう。裁判日が変わるかもしれない。
実験結果：1999年1月から、含まれていませんエンゲル子供事件(以下個別討論)は，判決は#年に後退した80タバコ関連の事件では、アメリカの首相は被告だった。年、アメリカの首相と他の被告に有利な判決が下された49のです80事件です。まとに命中する31-ではないエンゲル原告に有利な判決を下した子孫事件26最終的な解決策が達成された。
参照してください喫煙と健康利器グロガー·エンゲル子代実験結果次は州と連邦裁判所の判決についての議論ですエンゲル2024年1月29日現在，米国PMの次世代症例に関与している。
喫煙と健康訴訟
概要：原告の喫煙と健康事件における責任に対する告発は、不注意、深刻な不注意、厳格な責任、詐欺、虚偽陳述、設計欠陥、警告を発していない、迷惑、明示と黙示保証違反、特別義務違反、共謀、一致行動、不公平貿易行為法と消費者保護法規違反、および連邦と州反恐喝法規に基づいて提出されたクレームを含む様々な代償理論に基づいている。喫煙と健康事件の原告は補償性と懲罰性損害賠償、三倍/多重損害賠償とその他の法定損害賠償と処罰、医療モニタリングと禁煙基金の設立、利益の返還及び禁止と公平な救済を含む様々な形式の救済を求めている。これらの事件で提起された抗弁理由には，直接原因，リスク負担，比較過失および/または共同過失，規制法規と連邦巻タバコラベルや広告法で規定されている優先購入権の欠如がある。
-ではないエンゲル子供訴訟：以下の要約は非であるエンゲル2023年(または最近終了)に懸案となった子孫喫煙·健康事件では，原告に有利であり，PM USAに不利な判決が下された。グラフは原告に対するいくつかの判決を示しているエンゲル次世代の症例は喫煙と健康訴訟−エンゲル子孫試験結果下です。
ゴキブリ：2023年12月、ハワイ州裁判所の陪審員は原告とアメリカ首相に不利な判決を下し、アメリカ首相に不利な判決を下しました1補償性損害賠償と分配39%の障害はPM USAのせいです。陪審員は、原告は懲罰的賠償を受ける権利がないと判断した。終審判決はまだ登録されていない.私たちは裁判後の動議を提出し、判決に疑問を提起し、必要に応じて控訴するつもりだ。
リカルポール·ホール2023年8月ハワイ州裁判所の陪審員は原告とアメリカ首相に不利な判決を下しました6補償損害賠償100万ドルと8100万ドルの懲罰的賠償です2023年10月裁判所はアメリカ首相に対する判決を下しました
$111000万ドル、補償性損害賠償金を#ドルに減らしました3陪審員が非を比較する裁決と原告と他の被告との和解の相殺に基づいて、私たちは裁判後の動議を提出し、判決に疑問を提起した。必要であれば、裁判後の動議解決後の判決の残りの任意の部分を控訴します。
砂漠：2023年5月、ペンシルベニア州裁判所の陪審員は原告とアメリカ首相に不利な判決を下し、判決を下した1補償性損害賠償と分配50%の障害はPM USAのせいです。比較的な過ちが発見されたにもかかわらず、陪審員の厳格な責任クレームに対する裁決は原告に有利であるため、補償性損害賠償裁決は減少しない。原告が懲罰的賠償を要求した要求は裁判前に却下された。米国の首相は初審裁判所の裁決に上訴するのではなく，2023年7月に原告のクレームを決着させ，#ドル未満の税引前費用を記録した12023年第3四半期は100万だった。
ウッドリー: 2023年2月、マサチューセッツ州裁判所の陪審員は原告と米国首相に不利な判決を下し、裁定を下した5100万の補償性損害賠償。あったことがある違います。懲罰的賠償を請求する。米首相の裁判後の動議を却下した後、米首相はマサチューセッツ州控訴裁判所に上訴し、控訴はまだ審理中である。
方丹: 2022年9月、マサチューセッツ州裁判所の陪審員は原告とアメリカ首相に不利な判決を下し、アメリカ首相に判決を下した8補償損害賠償100万ドルと1数十億ドルの懲罰的賠償。2023年9月、裁判所は米国首相が再裁判を要求した動議を却下し、米国首相が提出した送金動議を一部承認し、懲罰的賠償金額を#ドルに減らした56百万ドルです。2023年12月、裁判所は最終審判決を下し、原告$に判決を下した8補償性損害賠償、$56懲罰的賠償と利息の予断。PM USAは控訴する予定です。
グリーン：2019年9月、マサチューセッツ州裁判所の陪審員は原告とアメリカ首相に不利な判決を下し、アメリカ首相に約10100万の補償性損害賠償。2020年5月，裁判所は原告の残りのクレームを裁決し，補償性損害賠償金を約2倍の約1ドルに増加させた30百万ドルです。2021年2月、初審裁判所は原告弁護士費と費用約#ドルを判決した2.3百万ドルです。米国首相は判決に上訴し、2023年5月、マサチューセッツ州最高司法裁判所は初審裁判所の判決と命令を維持し、米国総理の審後動議を却下し、この事件を審結した。私たちが記録した税引前費用は約$48100万ドル、2023年第2四半期に記録された金額を支払った。
連邦政府の訴訟: 参照してください医療費回収訴訟-連邦政府の訴訟次に，アメリカ合衆国の衛生保健費用回収案の判決と裁判後の事態の推移について検討する。
エンゲル子代症例：エンゲル子供事件はフロリダ州住民原告が1人以上の紙巻きタバコメーカーの被告に対して提起した個人喫煙と健康訴訟である。これらの訴訟はフロリダ州最高裁が#年にクラスの資格を取り消した後に起きたものですエンゲルらエルレイノルズタバコ会社などです。エルフロリダ州裁判所が米国の首相米国首相を含む複数の被告に対して提起した喫煙と健康集団訴訟で、陪審員は原告層に有利な判決を下し、初審裁判所は被告に対する懲罰的賠償を評価した。2006年7月、フロリダ州最高裁判所は初審裁判所の懲罰的賠償裁決の撤回を命じ、初審裁判所が承認したレベルの資格を取り消し、失格レベルのメンバーは授権発表後1年以内に被告に対して個人訴訟を提起することができる。原告はいますエンゲル子供訴訟は集団訴訟のある責任調査結果に依存する権利があり、個々の原告の立証責任を大幅に軽減した。これらの責任裁量規定：(I)喫煙は様々な疾患を招く；(Ii)タバコ中のニコチンは中毒になる；(Iii)被告のタバコには欠陥と不合理な危険がある；(Iv)被告は材料が虚偽または誤解性であることを知っている場合、知られていないまたは得られない重要な資料を隠したり見落としたりし、あるいは喫煙の健康への影響または中毒に関する重要な事実を開示していない；(V)被告人は、タバコの健康への影響または中毒性に関する資料を詐称することに同意し、これらの資料に大衆が依存し、彼らに不利であることを意図する。(Vi)被告は、喫煙者がこれらの資料に依存することを不利にすることを目的として、タバコの健康への影響または中毒性に関する資料を隠蔽または見落としすることに同意した。(Vii)すべての被告は、問題のあるタバコを販売または供給し、および(Viii)被告は不注意であった。
未定であるエンゲルE子代症例：提出申請の締め切りエンゲル子供の事件は2008年1月に満期になり、当時は全部で約9,300連邦と州政府のクレームは審理中だ。2024年1月29日までに345州裁判所はPM USAまたはAltriaに対する事件を審理しており、これらの事件は約441州裁判所原告。これらの数字は、停止遅延、重複提出、および重複した解雇命令を含む多くの要因のために推定される。全ての連邦政府はエンゲル子孫事件は既に解決した.
エンゲル子代実験結果：2024年1月29日までに145連邦と州政府はエンゲルPM USAと関連された子孫事件は判決を下した87歳原告の勝訴を返した6人その中のいくつかの事件は裁判後や控訴で撤回され、現在も審理を待っている58歳判決の結果はアメリカの首相に有利だった二つその中のいくつかの事件は裁判後や控訴で撤回され、現在も審理を待っている。また、いくつかの無効裁判が発生し、2024年1月29日現在、その中のいくつかだけが新たな裁判を招いた。
事件の裁判後の活動は、最初の判決とは異なる最終的な解決策を招く可能性がある。多くの場合、当事者は補償性または懲罰的賠償裁決または両方に対して控訴した。裁判所はまた、陪審員が補償性と懲罰的賠償裁決について下した懲罰的賠償の全部または一部、無効裁判の宣言、判決の撤回の額を増加し、減少させた。最初の判決は控訴または再審後に全部または部分的に覆された。陪審員はすでにアメリカ首相に有利または不利な判決を下し、いかなる損害賠償も与えなかった。陪審員がアメリカ首相に不利な判決を下して損害賠償を宣告しなかった場合、いくつかの裁判
判決にもかかわらず、裁判所は原告に損害賠償金を判決することを決定した。判決の前または後には、偏見がある場合や偏見がない場合に事件を却下することもある。
次の表に何らかのエンゲル子孫事件の判決と裁判後の状況を示し，これらの事件の中で，判決は原告に有利な判決を下した。1つ目のグラフは、2024年1月29日までに検討される事件を示しており、PM USAは、不利な結果が生じる可能性が高く、損失金額を合理的に推定することができず、2つ目のグラフは、過去12ヶ月以内に解決された事件を示している。本付記19に事件があったりR.J.レイノルズとは、R.J.レイノルズタバコ会社を意味する。特定の事件について別途説明がない限り、陪審員の補償性損害賠償に対する裁決は原告のいかなる比較過ちによっても減少しない。また，注意された損害賠償は，裁判後または控訴後の裁決による調整を反映している.
未解決のEngle事件にはPM USAに対する判決があります
(最も近い百万円まで四捨五入)
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| 原告.原告 | 裁決期日 | 被告人(S) | 裁判所.裁判所 | 補償性損害賠償(1) | 懲罰的賠償
(アメリカ午後時間) | 実験後状態 |
| フェレオロ | 2023年11月 | PM USAとR.J.レイノルズ | デュワール | $1百万(アメリカの午後100万) | $10百万 | 裁判後動議は未定である. |
| 同前の人 | 2023年10月 | PM USA | マイアミ-ダイド | 100万ドル | 100万ドル | 第三区控訴裁判所に提出された控訴は保留されている。 |
| ホフマン | 2023年1月 | PM USA | マイアミ-ダイド | $5百万ドル3百万PMアメリカ) | $0 | 第三区控訴裁判所に上訴未決を提出する。 |
| レヴィン | 2022年9月 | PM USAとR.J.レイノルズ | マイアミ-ダイド | $1百万 | $0 | 第三区控訴裁判所に提出された控訴は保留されている。 |
| シェルツァー | 2022年4月 | PM USAとR.J.レイノルズ | マイアミ-ダイド | $3百万 | $0 | 第三区控訴裁判所に上訴未決を提出する。 |
| リプ | 2021年9月 | PM USA | マイアミ-ダイド | $15百万 | $28百万 | 第三区控訴裁判所に上訴未決を提出する。 |
| デュイニーオン | 2020年2月 | PM USAとR.J.レイノルズ | ピネラス | $3百万ドル1百万PMアメリカ) | $0 | 懲罰的賠償請求の再審は未決である。 |
| マッコール | 2019年3月 | PM USA | ブロウード | 100万(アメリカでは毎晩100万) | 100万ドル | 裁判後動議は未定である. |
| チャドウェル | 2018年9月 | PM USA | マイアミ-ダイド | $2万万 | $0 | 第三区控訴裁判所に上訴未決を提出する。 |
カプラン(マクラリン) | 2018年7月 | PM USAとR.J.レイノルズ | ブロウード | $2万万 | $0 | 第四地域控訴裁判所に提出された控訴は保留されている。 |
クーパー (黒木。黒木) | 2015年9月 | PM USAとR.J.レイノルズ | ブロウード | $5万万 (アメリカの午後100万) | $0 | 懲罰的賠償請求の再審は未決である。 |
(1) PM USAは，裁判所が比較非を適用すると判断した場合，括弧に補償性損害賠償の部分を明記している。
エンジニアが過去12ヶ月以内に解決したケースは
(最も近い百万円まで四捨五入)
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| 原告.原告 | 裁決期日 | 被告人(S) | 裁判所.裁判所 | 期日を計算する | 損害賠償額(あれば) | 支払期日 |
| ミラー？ミラー | 2022年9月 | PM USAとR.J.レイノルズ | マイアミ-ダイド | 2022年第3四半期 | 100万ドル | 2022年12月 |
| タトル | 2022年8月 | PM USA | デュワール | 2022年第3四半期 | 100万ドル | 2022年10月 |
| ガルシア | 2021年5月 | PM USA | マイアミ-ダイド | 2023年第4四半期 | $3百万 | 2023年12月 |
| ホリーマン | 2019年2月 | PM USA | マイアミ-ダイド | 2022年第4四半期 | $3百万 | 2023年1月 |
他の喫煙と健康集団訴訟：1996年5月に中毒といわれる喫煙者が提起したといわれる全国的な集団訴訟を却下して以来，原告は各州や連邦裁判所で喫煙や健康を仮定した多くの集団訴訟を起こした。一般に、これらの事件は、1つまたは複数の特定の州の住民を代表して提起されていると言われており(いくつかの事件は全国的に主張されているにもかかわらず)、中毒クレームが出されており、多くの事件では、身体障害クレームも提起されている。
等級認証は裁判所によって拒否または撤回された61アーカンソーはアメリカ首相の喫煙と健康に関する集団訴訟(1)、カリフォルニア州(1デラウェア州(1)、コロンビア特区(2)、フロリダ州(2)、イリノイ州(3)、アイオワ州(1)、カンザス州(1)ルイジアナ州1)、メリーランド州(1),
ミシガン(Michigan)1)、ミネソタ州(1)、ネバダ州(29)、ニュージャージー州(6)、ニューヨーク(2)、オハイオ州(1オクラホマ州1)、オレゴン州(1)、ペンシルバニア州(1)、プエルトリコ(1)、サウスカロライナ州(1)テキサス州(1ウィスコンシン州と1)である。参照してくださいタバコに関する他の訴訟もあります以下では，“Lights”と“Ultra Lights”集団訴訟事件，およびPM USAに対する医療モニタリング集団訴訟事件について検討する。
2024年1月29日現在、PM USAと奥馳亜は他の紙巻きタバコメーカーとともに被告とされている7人カナダのエバータ州、マニトバ省、ノバスコシア州、サスカチューン省、ブリティッシュ·コロンビア州、オンタリオ州が集団訴訟を起こした。ブリティッシュコロンビア州サスカチューン州二つオンタリオ州)およびオンタリオ州では，原告は被告のタバコを吸引した後，慢性閉塞性肺疾患，肺気腫，心臓病または癌を含む様々な疾患を有するか，または罹患したことのある個人を代表して等級認証を求めている。エバータ州，マニトバ省，ノバスコシア省が提起した訴訟では，原告は被告のタバコを吸引するすべての個人の種別を証明することを求めた。2019年3月これらの集団訴訟は三つカナダのタバコメーカー(違います。そのうちの1つはカナダの“会社債権者手配法”(米国破産法第11章に似ている)に基づいて保護を求めている。これらの会社はカナダ控訴裁判所が原判決を維持した後にこれらの訴訟手続きに入ったものです二つこれらの会社に対する喫煙と健康集団訴訟の裁決総額は約カナダドルである13十億ドルです。参照してください保証その他類似事項次に、タバコ製品に関連するいくつかの責任に対する賠償を規定するオセアとPMIとの間の流通協定について議論する。
医療費回収訴訟
概要：医療費回収訴訟では，政府本体はタバコ製品によるといわれる医療費支出の賠償を求め，場合によっては将来の支出や損害賠償を要求する。一部ではあるがすべての原告が求めている救済ではなく、懲罰的賠償、多重損害賠償および他の法定損害賠償および処罰、未成年者へのマーケティングおよび販売を禁止するいわゆる禁止、研究の開示、利益の返還、反喫煙プロジェクトへの資金提供、ニコチン生産量の追加開示、および弁護士および専門家の証人費用の支払いを含む。
いくつかの相反する裁決にもかかわらず、米国の司法判断の多くは、紙巻きタバコメーカーに対する医療コストの全部または大部分に対する回復クレームを却下した。9つの連邦巡回控訴裁判所と8州控訴裁判所は主に原告のクレームが遠すぎるという理由に基づいて、医療費の返還を命じたり確認したりする。米国最高裁判所は、5つの連邦巡回控訴裁判所が裁決した事件に対する原告の控訴を拒否した。
米国で提起された訴訟のほか、米国PM USAとカナダのアウトレア(Otria)を含むタバコ業界参加者に医療費回収訴訟が提起された10事件)、他の実体によると、彼らはこのような訴訟を提起することを考えている。
2008年初め以来、カナダのブリティッシュ·コロンビア州、ニューバレンリク省、オンタリオ州、ニューファンドランド省とラブラドール省、ケベック州、エバータ州、マニトバ省、サスカチューン省、エドワード王子島、ノバスコシア省はいずれも紙巻きタバコメーカーに対して医療補償請求を提出した。ブリティッシュコロンビア州とケベック州の事件では、PM USAが被告とされているが、ニューバレンリック、オンタリオ州、ニューフィンランドとラブラドール、エバータ州、マニトバ州、サスカチューン省、エドワード王子島、ノバスコシア州の事件では、オ馳アとPM USAが被告とされている。ヌナウッド領と北西部領は請求を許す立法を通過したが、この立法に基づく訴訟はまだ提起されていない。これらのすべての事件は保留されて、カナダの訴訟手続きが解決するのを待って、これらの訴訟は関連しています三つ上記で議論された“会社債権者手配法”によると、タバコメーカーは(私たちと関連がある企業は1社もない)。参照してください喫煙と健康訴訟−その他の喫煙と健康集団訴訟−これらの訴訟の議論については、上記を参照されたい。参照してください保証その他類似事項次に、タバコ製品に関連するいくつかの責任に対する賠償を規定するオセアとPMIとの間の流通協定について議論する。
医療費を取り戻す訴訟の和解：1998年11月PM USAや他のタバコ製品メーカーと46米国各州、コロンビア特区、ある米国領土は、主張していない医療費回収と他のクレームとの和解を主張している。PM USAおよびいくつかの他のタバコ製品メーカーは、ミシシッピ州、フロリダ州、テキサス州、ミネソタ州で提出された類似のクレームを解決する合意に達している(MSAとともに“州和解合意”と呼ばれる)。州和解協定は、最初に参加した製造業者または“OPM”(現在PM USA、R.J.Reynolds、およびいくつかのブランドの場合、ITG Brands，LLC(“ITG”))に毎年約#ドルの支払いを要求する10.410億ドルは、インフレ、市場シェア、業界規模を含むいくつかの要因の調整に依存する。また，OPMは和解原告の弁護士費を支払わなければならず，年間上限は#ドルである500百万ドル、市場シェアに基づいて比例して計算します。これらの四半期支払いは2024年第4四半期に終了する予定だ。2023年，2022年，2021年12月31日終了年度までの“国家和解協定”に関する販売コスト総額は約#ドルである3.7億ドルだ3.910億ドル4.3それぞれ10億ドルですこれらの金額には、以下に説明するNPM調整に関する金額に対するPM USAの推定が含まれる。
NPM調整トラブル：NPM調整“とは、いくつかの条件および抗弁条件に適合する場合、1997年以降、PMが合計で非参加製造業者に少なくとも指定されたレベルの市場シェアを失った場合、OPMおよびその後MSAに署名した製造業者(総称して”参加製造業者“または”PM“と呼ぶ)に適用されるMSA費用の減少を意味する。この減少の適用性は、以下に述べるように、いくつかの論争によって解決されたいくつかの論争によって制約されている。
NPM調整紛争の解決.
▪多国的解決策それは.2022年1月までに36各州と領地は異なる時期に関係する国家防犯メカニズム調整紛争を解決した。2022年3月と2023年8月、イリノイ州とアイオワ州はそれぞれ多州和解に参加し、多州和解に加入した州と領土総数を達成した38それは.2022年第1四半期PM USAは80百万、$20このうち100万ドルは2019年から2021年までの“移行年”と関係があり、これはイリノイ州が多州ソリューションに加入したことで販売コストが低下したためだ。アイオワ州が複数の州の和解協議に参加したため、PM USAは約$を獲得する192005年から2022年までに百万ドル4このうち100万ドルは2020年から2022年までの“移行年”と関係がある。したがって，PM USAは#ドルを記録している192023年第3四半期の販売コストは100万ドル減少した。多州和解協定によると，PM USAは#ドルを受け取った1.242014年に最初の国が“国家防止メカニズム調整紛争解決案”に加入して以来10億ドルに達し、約10億ドルを獲得する見通しだ3532039年までに、米国PMを相殺するMSA支払いの信用限度額は100万となる。
▪ニューヨーク和解協定2015年、PM USAは単独のNPM調整和解合意に達し、PM USAはニューヨークとのNPM調整紛争を永久的に解決した。PM USAは受け取りました$503ニューヨーク和解協定によると、ニューヨークに支払うべきMSA支払いに対する年間信用限度額が得られる見通しだ。
▪モンタナ州の集合地それは.2020年、PM USAは単独のNPM調整和解合意に達し、PM USAはモンタナ州と2030年までのNPM調整紛争を解決し、PM USAはモンタナ州に無形の金額を支払った。
未解決の国とNPM調整紛争が続いている.
▪2004年NPM調整。PMと9人2004年の国家予防メカニズム調整紛争を解決していない国は多国仲裁に参加した。アイオワ州はその後、2023年8月に多州和解協定に加入した。仲裁班裁定三つ残りのは8人NPM調整紛争が解決されていないワシントン州，ミズーリ州，ニューメキシコ州は2004年にその代行規制を真剣に実行しておらず，米国の首相は約#ドルを受け取った522004年のNPM調整により，その2023年4月のMSA支払いから100万ドルが差し引かれた。PM USAは$を記録した44百万ドルとドル82021年第3四半期と2022年第4四半期はそれぞれ100万だった。ワシントン州、ミズーリ州、ニューメキシコ州はすでにそれぞれの州裁判所でこれらの裁決に疑問を提起しており、州初審と控訴裁判所にはまだ解決すべきいくつかの問題があり、これらの問題は米国PMと他のPMが獲得する2004年のNPM調整の最終金額に影響を与える可能性がある。
▪2005年から2007年までNPM調整。PMと8人国家防止メカニズム調整紛争を解決していない国は現在、単一の仲裁チームが国家防止メカニズム調整紛争に対して仲裁を行っている。仲裁には3年2005年から2007年までは7人のです8人州と州そして1年2005年には1つは州政府です。2024年1月29日現在、仲裁チームはメリーランド州とワシントン州に対する裁決を発表し、メリーランド州はすべての人に勤勉であることを発見した3年ワシントンはすべての人のために勤勉ではありません3年それは.PM USAは$を記録した14販売コストは100万ドル減少しました212023年第4四半期の利息収入は100万ドルで、受信される2005年から2007年までの純現在値調整の最低金額を推定するために使用される。
▪それから数年2008年以降の数年間の訴訟手続きがいつ手配されるか、またはこれらの手続きがどのような正確な形をとるかは保証されない。
“国家解決協定”に規定されている他の紛争：国家和解協定の締約国であるタバコ製品メーカーの支払い義務および任意のNPM調整および関連和解の分配は、R.J.Reynoldsが2015年にLorillardタバコ会社を買収し、特定の紙巻きタバコブランド(“ITG譲渡ブランド”)をITGに売却した影響を受け続ける可能性がある。PM USAは，ITGが譲渡したブランドが分配国和解協議でのNPM調整と利益調整時にどのように処理するかを議論し続けている.
2019年12月、ミシシッピ州は米国PM USA、R.J.Reynolds、ITGに対するミシシッピ州和解協定の実行を求める動議をミシシッピ州裁判所に提出し、2018年からの純営業利益調整支払いの年間計算に使用される税率に触れた。ミシシッピ州裁判所は2021年10月に公聴会を開催し、2022年6月に同州の動議を承認する裁決を発表した。さらなる訴訟手続きは未解決のままで、最終判決はまだ発表されていない。
2023年5月、米国のR.J.レイノルズ首相はテキサス州東区米国地方裁判所に動議を提出し、ミシシッピ州で提起された同一税率問題についてテキサス州和解協定の実行を要求した。テキサス州は強制執行のための交差動議を提出したが、これはまだ初審裁判所で懸案されている。
2021年1月、PM USAと他のPMはいくつかのMSA州と合意し、MSAの最恵国条項に基づいて、PMはこれらのMSA州と非参加メーカーS&Mブランド会社(以下“S&Mブランド”と呼ぶ)について和解し、PMのクレームを放棄した。和解合意により、各州はS&Mブランドに対するいくつかのクレームを解除し、S&Mブランドが各州のホスト法規に従ってこれらの州のホスト口座に入金された資金の一部と交換した。最恵国待遇を放棄した代償として、米国の首相は約#ドルを受け取った32S&M Brandsとの和解合意により，これらの州はマサチューセッツ州に支払われたホスト資金から100万ドルを抽出した。これらの資金は2021年1月に受領され、販売コストの減少として2021年第1四半期の簡明総合収益(赤字)表に記録されている。
連邦政府の訴訟です1999年，米国政府は米国コロンビア特区地方裁判所に訴訟を提起し，PM USAを含む複数の紙巻きタバコメーカーおよびオセアを含む他のメーカーが3つの連邦法規に基づいてクレームを出したことを告発した
この事件は最終的に民事訴訟条例の民事条項のみに基づいて行われる。2006年8月、地域裁判所は、オレアとPM USAを含むいくつかの被告がRICOに違反し、政府が告発したいくつかの“サブ計画”に詐欺に関与したと判断した。
裁判所は被告に金銭的処罰を加えなかったが、裁判所があるタバコブランドが他のブランドよりも危害が小さいと信じる可能性がある“ライト”、“超軽量”および“低タール”を消費者に信じさせることを含む、タバコパッケージまたはタバコ広告または販売促進材料上での明示的または暗示的な健康情報または健康記述子の伝達を禁止することを命令し、様々なメディアで喫煙の健康への悪影響、喫煙およびニコチン依存症、喫煙“低タール”または“軽い”タバコが健康に有意な利益がない“是正声明”を発表することを含む。被告は、最適なニコチン送達およびETSへの曝露の健康への悪影響を保証するためにタバコ設計を操作した。
訂正声明は2017年第4四半期から新聞やテレビに登場し、2018年第2四半期からサイトに登場し、訂正声明は2018年第4四半期から登場しました。2022年12月、地域裁判所は同意令に入り、販売時点標識に関する訂正声明の和解を承認した。
2020年6月、アメリカ政府はタバコに適用される上記の裁判所命令が適用されるかどうかを明らかにするための動議を地域裁判所に提出した熱接着性があります加熱されたタバコ製品とIQOSシステムです。2020年8月、私たちは政府の動議に反対意見を提出したり、禁止令を改正する動議を提出して、それが適用されないことを明確にする熱粘滞それは.2023年7月地域裁判所は熱粘滞タバコの定義は裁判所が命じた禁止令だ。地域裁判所はまたPM USAはFDAに接触を減らすことを要求することができると判断しました熱粘滞それは.2023年9月、米国首相は地方裁判所の裁決を上訴した熱粘滞裁判所の禁止令によって制限されていますアメリカを独占的に商業化する権利をIQOSPMIシステムのPMIへの影響について、米国政府は、これらの権利の譲渡は地域裁判所の承認を必要とし、裁判所が命じた禁止令の制約を受け、2024年1月に地域裁判所にこの協定の承認を申請することを要請すると主張している。
電子蒸気製品訴訟
2024年1月29日まで私たちは57集団訴訟は3,614個人訴訟と1,506JUUL電子蒸気製品に関する“第三者”訴訟には、学区、州と地方政府、部族や医療機関の訴訟が含まれる。私たちはこの訴訟を総称して“多地域訴訟”と呼ぶ。♪the the the57集団訴訟には32原告に関わる事件は，そのクレームは以前は他の集団訴訟に含まれていたが，手続きやその他の理由で単独の独立集団訴訟として再提出された3点カナダでの集団訴訟は解決されていません多地域訴訟における代償理論はRICO違反、詐欺、警告なし、設計欠陥、過失と不公平な取引行為を含む。原告は、補償性や懲罰的損害賠償、原状回復または救済(政府の実体である原告に対する)や製品販売禁止の禁止など、様々な救済措置を求めている。
他の事件のグループはカリフォルニア州裁判所で決定されている。2020年1月、カリフォルニア州司法委員会はこの事件が調整に適していると認定し、このグループの事件をロサンゼルス県カリフォルニア州高級裁判所に割り当てて予審を行った。
2023年5月、私たちは多くの地域訴訟とカリフォルニア州裁判所の合併手続きで決定された一連の事件を解決するために条項について合意しました。費用は$です235100万ドル、私たちは2023年第2四半期にこの金額の税引前支出を記録した。2023年9月、裁判所は集団訴訟の和解を初歩的に承認した。和解は原告の一定の参加率を条件としており，ある原告は和解を脱退することを選択し，彼らの個別事件の訴訟を継続しようとしている可能性がある。和解協定はすべての地域訴訟に適用されますが35アメリカ先住民族が提起した“第三者”事件三つ集団訴訟はカナダで懸案されている。和解協議は、以下の議論の州総長が提起した事件にも適用されない、または17可能な集団訴訟反独占訴訟。和解に拘束されていない反独占事件の説明については、参照のこと反独占訴訟下です。
四上記の我々とJUULに対する“第三者”訴訟では、州消費者保護法および他の類似した法律に違反していることを告発するアラスカ州、ハワイ、ミネソタ州、ニューメキシコ州の総検事がそれぞれ提起した。私たちは訴訟を却下する動議を提出した。アラスカ，ハワイ，ミネソタ州，ニューメキシコ州では，動議はそれぞれ2022年2月，2021年5月，2021年6月，2023年12月に却下された。2023年4月と2024年1月、私たちはミネソタ州とアラスカ州の訴訟について和解し、金額は取るに足らないことに同意した。ハワイ訴訟の初審裁判所は裁判期間を2024年2月に定めた。2024年1月、私たちはハワイ訴訟の臨時和解条項に同意し、取るに足らない金額を得た。2024年1月29日まで、ニューメキシコ州初審裁判所はまだ開廷日を決定していない。
2023年5月、福馬国際有限責任会社(“福馬”)は、O馳亜およびその付属会社Nu Mark LLC(“Nu Mark”)、AGDC、ALCS、NJOYを米バージニア州東区地方裁判所に起訴し、様々なNU MarkおよびNJOY製品の販売に基づく特許侵害を主張したNJOY ACEアメリカでは2023年8月、Fumaと合意し、NJOYがFumaが訴訟で主張した特許を買収した。双方はそれぞれ、Fumaがドルと交換するためにその特許侵害請求を却下することに同意した10このような請求は2023年8月に却下された。私たちが記録した税引前準備金は#ドルです102023年第3四半期にこの合意に関連した100万ドルが、2023年8月にFumaに支払われた。
JUULとVMR Products LLCは2023年6月、オセアおよびその子会社AGDC、ALCS、NJOY Holdings、NJOYに基づく訴訟を米アリゾナ州地方裁判所に提訴したNJOY ACEアメリカにいます。原告は損害賠償や販売禁止など様々な救済措置を求めているNJOY ACEそれは.この訴訟は現在保留されている。
同様に2023年6月には、同じ原告が米国国際貿易委員会(ITC)に同じ被告に対する関連訴訟を提起した。そこでは原告は特許侵害も主張しているが，輸入禁止を含む救済措置を求めているNJOY ACEアメリカに入ります違います。国際貿易センターの訴訟では、損害賠償は取り戻すことができる。
2023年8月、NJOYは、Juul電子蒸気製品の販売に基づいて現在販売されているものを含む、特定のJuul電子蒸気製品の販売に基づく特許侵害を主張するために、デラウェア州アメリカ地域裁判所でJuulを提訴したジュール設備とJUULPods, アメリカにいます。この訴訟は現在保留されている。同じく2023年8月、NJOYはITCにJUULに対する訴訟を提起し、その特許侵害を告発し、米国で同じJUUL製品の輸入と販売を禁止することを求めた。
IQOS訴訟を起こす
2020年4月、ルノーの子会社RAI Strategic Holdings，Inc.とR.J.Reynolds Vapor Co.は、オセア、PM USA、ALCS、PMIおよびその付属会社フィリップMorris Products S.A.に基づいて米国バージニア州東区地域裁判所に訴訟を提起したIQOSシステム電子機器及びマールボロ暖房テープアメリカにいます。原告は初歩的と永久禁止救済、3倍の損害賠償と弁護士費を含む様々な救済措置を求めた。O馳亜とPMIはこれまで訴訟を却下され、原告の他の被告に対するクレームは棚上げされた。
PM USA，ALCS，Philip Morris Products S.A.はバージニア州東区で原告に反訴し，R.J.レイノルズの電子蒸気製品の特許侵害を告発した。2022年6月、PM USAとALCSはR.J.Reynoldsと合意し、彼らの反訴が却下された。また，ALCSは米国ノースカロライナ州中区地域裁判所でR.J.レイノルズに対して単独の訴訟を起こし，R.J.レイノルズの電子蒸気製品が特許を侵害したことを告発した。2022年9月陪審員はALCS$を判決しました95過去の侵害行為に対する損害賠償金に、損害賠償金と利息を付加する。2023年1月、裁判所はR.J.レイノルズにALCSへの支払いを命じた5.25その侵害製品の将来販売される特許使用料の割合は、関連特許が2035年に満期になることによって正の純収入を生み出している。R.J.レイノルズは判決に対する控訴通知を提出した。この訴訟に関連する収益は、公認会計原則に従って実現可能または実現可能であるとは決定されていないため、2023年12月31日現在の会計年度の連結財務諸表では確認されていない。
2020年4月，同一原告およびR.J.レイノルズはITCに同じ被告に対する関連特許侵害訴訟を提起したが，輸入禁止を含む救済措置を求めたIQOSシステム電子機器はマールボロ暖房テープ米国に輸入された任意のこのような製品および以前に米国に輸入された任意のこのような製品の販売に関税をかける違います。国際貿易センターの訴訟では、損害賠償は取り戻すことができる。2021年9月、ITCは輸入禁止制限令を発表したIQOSシステム電子機器はマールボロ暖房テープそしてこれらの輸入製品の国内販売、マーケティング、流通を禁止する停止令。このような命令は2021年11月に施行される。アメリカの首相は削除しましたIQOSシステム電子機器及びマールボロ暖房テープ市場から買いました。2021年12月、被告はこれらの命令について米国連邦巡回控訴裁判所に上訴し、2023年3月、米国連邦巡回控訴裁判所は裁決を発表し、ITC排除令を全面的に確認した。
2020年11月、Healthier Choices Management Corp.は米国ジョージア州北区地区裁判所でPM USAとPhilip Morris Products S.A.に対して、損害賠償と公平な救済を要求する別の無関係な特許侵害事件を提起した。2021年2月、被告は訴訟を却下する動議を提出し、裁判所は2021年7月に承認した。2021年12月、米国地域裁判所は原告が訴状を修正する動議を却下し、原告はこの裁決について米国連邦巡回控訴裁判所に上訴し、同裁判所は地域裁判所の決定を覆し、再審を返送してさらなる訴訟を行った。返還に関して、米国地方裁判所はこの事件を棚上げし、原告が米国特許商標局の裁決を上訴した結果を待っている。米国特許商標局は、主張する特許の権利主張が無効であるという裁決を発表した。この控訴はまだ未解決のままだ。
反独占訴訟
2023年3月に、吾らはJUULと株式譲渡協定を締結し、この合意に基づき、私たちが実益を持っているすべてのJUUL株式証券をJUULに譲渡した。注釈7を参照されたい。株式証券投資JUULでの私たちの投資処理について議論します。
2020年4月連邦貿易委員会はO馳亜とJuulに対して行政訴訟を提起しました35JUULとその関連協定への投資は貿易に対する不合理な制限を構成し、1890年のシェルマン反トラスト法(“シェルマン法”)第1条と1914年の連邦貿易委員会法第5条に違反し、クライトン反トラスト法(“クライトン法”)第7条に違反する競争を大幅に減少させた。2022年2月、行政法裁判官は連邦貿易委員会の訴えを却下し、同じく2022年2月、連邦貿易委員会訴え弁護士は行政法裁判官の決定を連邦貿易委員会に上訴した。2023年3月、JUULへの投資を処分した後、訴えを却下する動議を提出しました。2023年6月、連邦貿易委員会はこれ以上公衆の利益に合致しないとこの行動を却下した。
2024年1月29日から17米国カリフォルニア州北区地域裁判所はすでにアウトレアとJuulに対して可能な集団訴訟を提起した。この2つの会社を除いて、訴訟は最初に2つの会社のいくつかの幹部と取締役会のいくつかのメンバーを被告としたが、これらの現在または以前にオセアと関連していた個人は後に解任された。2020年11月にこれらの訴訟は三つ苦情(直接購入者を代表し、間接購入者を表し、間接転売者を表す)。改正された合併訴訟は連邦貿易委員会の行政訴えを引用し、アウトレアとJUULが貿易を制限し、及び/又はアメリカの閉鎖型電子煙市場の競争を大幅に減少させることによって、シェルマン法第1、2及び/又は3条とクライトン法第7条及び各種州の反独占、消費者保護及び不当な利益を得る法律に違反していることを告発した。原告は3倍の損害賠償金、弁護士費、アウトレアとJuulの間の合意無効の宣言、取引の撤回など、様々な救済措置を求めている。私たちは2021年1月にこのような訴訟を却下する動議を提出した。2021年8月、米国カリフォルニア州北区地方裁判所は私たちの却下動議を却下したが、原告は強制令と衡平法救済の除外を要求した。しかし，原告は初審裁判所がこのようなクレームを再弁護する機会を得ており，原告は2021年9月にこれをした.2022年1月、初審裁判所はJUULオンライン購入協定の仲裁条項に基づき、直接購入者原告のJUULに対するクレームの仲裁を命じた。裁判所は原告が新しい直接購入者原告に再抗弁することを許可し、原告は2022年2月にこのようにして、代わりに四つ新しい原告です。2023年9月、直買人原告は第3次改正合併集団訴訟を起こした三つ4人の指名された原告のうち。2023年10月、JUULはある新しい直接購入者原告の仲裁を要求し、動議を提出し、直買者原告の禁止救済請求を却下した。アウトレアは禁止救済請求を却下する動議に参加した。裁判は2026年5月に始まる予定だ。
株主集団訴訟と株主派生訴訟
株主集団訴訟:2021年第4四半期に、私たちは、以前のJUULでの投資に関連した虚偽および誤った陳述または漏れを告発するために、オリア株主が、私たちの一部の現および前の幹部、ならびにJUUL、その創始者および特定の現職および元幹部に対して提起された集団訴訟を解決することに同意した。2022年3月の初審裁判所が最終的に承認した和解協定によると、他の事項を除いて、(I)オ馳アおよび他の指名された被告に対するすべてのクレームは解決され、彼ら自身またはアウトレアには何の責任も不当な行為もなく、(Ii)アウトレアはこのクラスに合計#ドルを支払うことに同意した90弁護士費が含まれている100万ドルです私たちが記録した税前準備金の総額は$です902021年に100万ドル、2022年1月に支払いました90100万人から原告の信託口座までです
連邦と州株主派生訴訟: 2022年10月、私たちはアウトア株主が自分とアウトレアを代表して、私たちの一部の現と前任幹部と取締役、そしてJUUL、その創始者とある現職と前任幹部が提起した一連の連邦と州デリバティブ訴訟について和解することに同意した。これらの事件は、私たちの以前のJUULへの投資に関連し、オセア被告が受託責任に違反したと主張し、残りの被告が受託責任に違反した疑いに協力し、教唆した。
2023年5月に発効した和解条項によると、他の事項を除いて、提供に同意します100100万ドル以上の資金が5年制未成年者タバコ予防·禁煙計画には、独立第三者組織が指導する積極的な青年発展計画が含まれている可能性がある。私たちは2024年に資金提供を開始する予定だ。2022年に記録された税引前支出総額は27私たちの資金的約束と弁護士費と関連した費用を独立して監視するために使用される。2023年第1四半期に私たちが記録した税引前支出総額は100和解に関連した100万ドルを2023年4月に支払いました15原告の第三者信託口座に弁護士費を支払う。
タバコに関する他の訴訟もあります
“ライト/紫外線”事件とその他の喫煙と健康集団訴訟: 原告はその事件を集団訴訟として証明することを求め、他の事項以外に、“ライト”および/または“超ライト”という言葉を用いて詐欺性と不公平な貿易やり方、普通法あるいは法定詐欺、不当な利益または違反保証を構成し、原状回復を含む強制令と公平救済を求め、場合によっては懲罰的賠償を求める。これらの集団訴訟は、様々なブランドのタバコを購入し、消費する個人を代表してPM USAに対して提起されたものであり、場合によってはアウトレアまたは私たちの他の子会社も対象となる。これらの事件で提出された抗弁理由には、虚偽陳述の欠如、因果関係の欠如、傷害と損害賠償、訴訟時効、州法規定が連邦規制指令を遵守する行為を免除する非責任、および第一修正案がある21歳ですアメリカの州裁判所は23“Lights”事件は認証集団訴訟を拒否し、集団訴訟疑惑を却下し、以前の認証決定を覆したり、PM USAに有利な判決に入ったりする。2024年1月29日までに二つ“ライト/超光”集団訴訟は米国州裁判所で決定されている。この二つの事例はいずれも効果的ではない。
2024年1月29日までに1つは喫煙·健康事件は人身傷害を告発し、あるいはETSに暴露された個人が裁判所の監督を求める計画や行われている医療監視計画を代表し、1種類の個人原告を代表して提起されたと主張し、現在米国州裁判所で決定されている。この事例は現在非アクティブ状態にある。
UST訴訟: 時間の経過とともに、USTおよび/またはそのタバコ子会社は、いくつかの個人タバコおよび健康訴訟で指名された。これらの事件の中で、原告の責任に対する告発は、不注意、厳格な責任、詐欺、虚偽陳述、設計欠陥、警告を発することができなかった、黙示保証違反、中毒性、消費者保護法違反など、様々な代償理論に基づいている。原告は通常、補償性や懲罰的損害賠償、いくつかの公平な救済など、様々な形の救済を求めている
飲み込みも含めて。これらの事件で提起された抗弁理由には，因果関係の欠如，リスク負担，比較過失および/または共同過失および訴訟時効がある。2024年1月29日までに違います。科大および/またはそのタバコ子会社に対するこのような事件は未解決である。
環境規制
奥馳亜及びその前子会社は、米国における“清浄空気法”、“清浄水法”、“資源保護と回収法”、“全面的な環境応答、補償と責任法”(通称“スーパーファンド”)を含む環境への材料又はその他の環境保全に関する各種連邦、州と地方法律法規を遵守しなければならず、これらの法律と法規は各責任者に連帯責任を要求することができる。O馳亜と私たちの以前の子会社はいくつかのコスト回収/貢献事件に巻き込まれ、Superfundや他の法律法規によって、それらは救済と自然資源損害のコストに直面する可能性がある。私たちは環境法律法規に関連した資本と他の支出を継続する予定だ。
我々は，未割引に基づいて環境救済義務に関する費用を計上しており，そのような金額が合理的に見積もることが可能である場合である。このような対策項目は，新たな情報の発展や状況の変化に応じて調整される.これらの金額を除いて、私たちは私たちが未来に行う可能性のある任意の環境救済とコンプライアンス努力のコストを合理的に推定することはできない。しかし、私たちの経営陣は、任意の救済費用や損害の支払いと関連支出を含む環境法律と法規を遵守し、私たちの総合的な運営結果、資本支出、財務状況、あるいはキャッシュフローに大きな悪影響を与えていないと考えている。
保証その他類似事項
正常な業務過程で、私たちは将来訴訟が発生した時に限られた数の第三者に賠償を提供することに同意した。2023年12月31日には$があります48通常業務の過程で得られた100万未使用信用状と、(2)我々自身の業績に関する保証には#ドルを含む責任があるか、または責任がある19私たちの総合貸借対照表に記録されている保証債券は100万ドルです。しかも、私たちは時々関連実体に信用限度額を支給する。これらのプロジェクトはまだ私たちの流動性に大きな影響を与えておらず、それに大きな影響を与えないと予想される。
O馳亜とPMIの間のDealerプロトコル(“Dealerプロトコル”)の条項によると、このDealerプロトコルは、2008年に我々の以前の子会社PMIを剥離して締結されたものであり、タバコ製品に関する責任は主にメーカーに基づいて割り当てられる。PMIは、PMIが製造したタバコ製品またはPM USAがPMIで製造された契約に関する責任を賠償し、PM USAは、PMIが製造したタバコ製品に関する責任を賠償し、PM USAは、PMIで製造されたタバコ製品契約を含まない。私たちはこの賠償の公正な価値が取るに足らないので、2023年12月31日の総合貸借対照表に関連負債を記録していない。PMIは同意しました以下の問題について賠償を求めませんIQOS以上検討したシステム特許訴訟IQOS訴訟、米国ジョージア州北区地方裁判所に提起された特許侵害事件は含まれていない。
サプライヤー融資計画の一部として、アウトレアは融資計画協定に基づいてALCSの財務義務を保証する。仕入先融資計画のさらなる検討については、付記5を参照されたい仕入先融資.
PM USAは私たちの債務証券項目の義務と、私たちのドルの下のいかなる借金も保証します3.010億の信用協定と私たちの商業手形計画の下でのいかなる未返済金額も。さらなる議論については、付記10を参照されたい長期債務。
独立公認会計士事務所報告
O馳亜グループの取締役会と株主へ。
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
当社は、奥馳亜グループ及びその付属会社(“当社”)を監査しており、2023年12月31日及び2022年12月31日までの総合貸借対照表、及び2023年12月31日までの3年度各年度の関連総合収益表、総合収益表、株主権益(損失)表及びキャッシュフロー表は、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
吾らは、上記総合財務諸表は、当社の2023年、2023年及び2022年12月31日の財務状況、及び2023年12月31日までの3年間の各年度の経営業績及びキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えている。また、2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの連結財務諸表の作成を担当し、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付の財務報告内部統制管理報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
“財務報告内部統制管理報告”が述べたように、経営陣は、2023年12月31日現在、NJOYホールディングスを2023年に業務合併形態でNJOYホールディングスを買収したため、その財務報告内部統制評価から除外されている。また、NJOYホールディングスを財務報告の内部統制に対する監査から除外しました。NJOY Holdings，Inc.は完全子会社であり、その総資産および総収入は、経営陣の評価と財務報告に対する内部統制監査を除いて、それぞれ2023年12月31日現在の関連総合財務諸表金額の1%未満を占めている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項 重要ではないでしょうか 当期に合併財務諸表を監査することにより生じたものは、監査委員会に伝達又は要求され、かつ(1)は監査委員会にとって大きな意義を有する勘定又は開示に関するものである 連結財務諸表および(Ii)は、我々が特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項のコミュニケーションは合併に対する私たちの意見を何の方法でも変えないだろう 財務諸表は全体として、以下の重要な監査事項を伝達することにより、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することはない。
タバコと健康訴訟
総合財務諸表付記19に記載されているように、広範な事項に関連する法律手続きは、当社およびそのそれぞれの被賠償者を起訴するために、米国および外国の複数の司法管轄区域で待機しているか、または脅かされている。経営陣が不利な結果が出る可能性があり、損失金額が合理的に推定できると判断した場合、当社は連結財務諸表に保留訴訟を記録します。その会社の最も重要な法的訴訟カテゴリーはタバコと健康訴訟だ。2023年12月31日現在、同社のタバコと健康訴訟の課税負債は、タバコと健康およびいくつかの他の訴訟プロジェクトの負債の大部分を占め、3.46億ドルである。事件中に不利な結果が生じる可能性があるにもかかわらず、累積された事件は除外される：(I)管理職は、任意の未解決のタバコおよび健康関連事件で損失が発生する可能性がないと結論した；(Ii)管理層は、任意の未解決のタバコおよび健康関連事件において不利な結果がもたらす可能性のある損失または損失範囲を推定することができない；および(Iii)したがって、管理層は、合併財務諸表において不利な結果のためにいかなる金額を支出していないのである(例えば)。
タバコ及び健康訴訟に関連する手続を実行することが重要な監査事項であることを決定する主な考慮要因は、(I)管理職がタバコ及び健康訴訟損失が合併財務諸表に記録されるべきか否かを決定する際の重大な判断、及び(Ii)管理者が損失を記録すべきか否かを判定する手続及び監査証拠を評価する上での高度な判断、主観性、努力である。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、タバコ及び健康訴訟事項の管理層損失決定に関連する制御措置の有効性を試験すること、及び関連財務諸表開示に対する制御措置の有効性をテストすることを含む。これらの手続きは、(I)タバコおよび健康訴訟事項に対する会社の記述の完全性を評価することと、(Ii)外部および内部法律顧問と不利な結果の可能性および損失の推定可能性を確認することと、(Iii)不利な結果の可能性に関する管理職の判断の合理性を評価することと、(Iv)会社のタバコおよび健康訴訟開示の十分性を評価することと、をさらに含む。
コール商標損害評価
総合財務諸表付記2及び付記6に記載されているように、当社のスコール2023年12月31日現在、商標の帳簿価値は39億ドルである。経営陣は無期限の無形資産について年次審査を行い、潜在的な減値が存在するか否かを判断し、事件が発生したり状況が変化したりすれば、経営陣はより頻繁に中間審査を行う。2023年の間、経営陣が無期限無形資産に対して行った年間減値テストでは減値費用は発生しなかった。経営陣が開示したように、当社は収益法を用いて無期限無形資産の公正価値を推定している。収益法は、予想される将来の現金流量を現在値に割引する収益率を反映しており、その中には、これらの資金を使用する無リスク率、予想インフレ率、および予想される将来の現金流量の実現に関連するリスクが含まれている。2023年の評価を行う際の経営陣のキャッシュフロー分析スコール商標は、数量、収入、収入、永久成長率、および割引率に関する重大な判断および仮定を含む。
私たちが決定した主な考慮事項は実行とスコール商標欠陥評価は重要な監査事項である：(I)公正価値推定を策定する際の経営陣の重大な判断スコール(Ii)核数師は、経営陣の収入、永久成長率及び割引率に関する重大な仮定の実行及び評価に高度な判断力、主観性及び努力があり、及び(Iii)監査は専門技能及び知識を備えた専門家の使用に関するものである。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、会社を含む経営陣の無期限無形資産減価評価に関する制御の有効性を試験することが含まれているスコール商標です。これらのプログラムには，他にも，(I)テスト管理層が公正な価値推定を行うプログラムが含まれているスコール(Ii)経営陣が使用する収益法の妥当性の評価、(Iii)試験収益法によって使用される基礎データの完全性および正確性、および(Iv)経営陣が使用する収入、永久成長率および割引率に関する重大な仮定の合理性を評価する。収入および永続成長率に関する経営陣の仮定を評価することは、(I)現在と過去の業績を考慮して、経営陣が使用する仮説が合理的であるかどうかを評価することに関するスコールブランド；(Ii)外部市場や業界データとの整合性；および(Iii)これらの仮定が
監査の他の分野で得られた証拠と一致する。専門技能や知識を持つ専門家は，(I)会社収入法の妥当性，および(Ii)割引率仮説の妥当性の評価に協力するために用いられている.
NJOYホールディングスの買収−開発した技術の評価−
総合財務諸表付記1及び3に記載されているように、当社は2023年6月1日にNJOY Holdings，Inc.(“NJOY”)の買収を完了し、総代償は29億ドルである。買収された無形資産には、10億ドルの開発技術が記録されている。経営陣は収益法を採用して開発された技術無形資産の初歩的な公正価値を確定した。管理層が開発した技術無形資産の初歩的な公正価値を確定する際に使用する重要な仮定は販売量増加率、営業利益率、買収技術ライフサイクルの評価、割引率及びその他の要素を含む。
我々がNJOY買収の開発技術の評価に関するプログラムを実行することを決定した重要な監査事項の主な考慮要素は、(I)買収された開発技術の初歩的な公正価値推定を策定する際の管理層の重大な判断、(Ii)監査人のプログラムおよび管理層の重大な仮定を実行する際の高度な判断、主観的、努力であり、これらの仮定は、数量成長率、運営利益率、買収技術ライフサイクルの評価および割引率、および(Iii)監査業務は、専門的な技能と知識を有する専門家の使用に関するものである。
この問題を処理することは、連結財務諸表に対する私たちの全体的な意見を履行するための実行手順と評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには，購入会計に関する制御措置の有効性をテストし，経営陣が買収した開発技術を評価する制御措置が含まれている。これらのプログラムには、(I)購入プロトコルを読み、買収に支払われた現金の保証を提供すること、(Ii)買収された開発技術のための事前公正価値推定を管理層がテストする過程、(Iii)経営層が使用する収益法の適切性を評価すること、(Iv)収益法によって使用される基礎データの完全性および正確性をテストすること、および(V)経営陣が使用する数量成長率、運営利益率、買収の技術ライフサイクル評価および割引率に関する重大な仮定の合理性を評価することが含まれる。経営陣の業務量成長率と営業利益率に関する仮定の評価は、(I)NJOY業務の現在と過去の業績、(Ii)外部市場および業界データとの整合性、および(Iii)監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうかを考慮することに関連する。専門技能や知識を持つ専門家は，(1)経営陣が採用している収益法が適切であるかどうか，(2)得られた技術ライフサイクルや割引率仮説が合理的であるかどうかの評価に協力するために用いられている。
/s/ 普華永道会計士事務所
バージニア州リッチモンド
2024年2月1日
私たちは少なくとも1934年から同社の監査役、すなわち1934年に、同社は米国証券取引委員会の報告要求の制約を受け始めた。私たちはまた私たちがその会社の監査役を始めた具体的な年を確信できない。
財務報告の内部統制に関する管理報告
O馳亜グループ経営陣は、改正された1934年の証券取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条の規定に基づいて、財務報告の十分な内部統制の確立及び維持を担当する。O馳亜グループのS財務報告の内部制御はアメリカが公認した会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的とした過程である。財務報告書の内部統制には、以下の条件を満たす書面政策と手続きが含まれている
n O馳亜グループの資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引と処置の記録を保存することと関係がある
n アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成するために、必要に応じて取引を記録することを保証する合理的な保証を提供する
n O馳亜グループの収入と支出を合理的に保証することは、O馳亜グループの管理層と役員の許可によってのみ行われる
n 連結財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な資産の取得、使用、または処分を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
財務報告書の内部統制には、制御自体、監視、内部監査のやり方、発見された欠陥を是正するための行動が含まれる。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
経営陣は、財務報告書の内部統制に対するO馳亜グループSの有効性を2023年12月31日までに評価した。経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制--総合枠組み(2013)”に記載されている財務報告書の有効な内部制御基準に基づいて評価を行った。経営陣の評価には、O馳亜グループS財務報告内部制御設計の評価と、その財務報告内部制御操作の有効性のテストが含まれている。経営陣はO馳亜グループS取締役会監査委員会とともに評価結果を審査した。
この評価に基づき、経営陣は、2023年12月31日現在、O馳亜グループは財務報告に対して有効な内部統制を維持することを決定した。
O馳亜グループの経営陣は、2023年にO馳亜グループによって業務合併で買収されたため、完全子会社NJOY Holdings，Inc.を2023年12月31日の財務報告内部統制評価から除外した。NJOY Holdings，Inc.のS総資産と総収入が2023年12月31日現在の年度関連連結財務諸表に占める割合はいずれも1%未満である。
独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所は、O馳亜グループの合併財務諸表を監査し、報告し、本報告では、O馳亜グループS 2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を監査した。
2024年2月1日
第九項会計及び財務開示に関する変更と相違。
ない。
第9条。制御とプログラムです
制御とプログラムを開示する
我々は、本10-K表でカバーされている期間終了までの開示制御および手順(取引法第13 a-15(E)条で定義されているような)の有効性を、CEOおよび最高財務官を含む経営陣の参加の下で評価した。この評価に基づいて、私たちの最高経営責任者とCEOは、私たちの開示統制と手続きが有効であると結論した。
最近の財政四半期では、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化があります。
“独立公認会計士事務所報告”と“財務報告内部統制管理報告”が第8項に含まれている。
プロジェクト9 B。他の情報。
2023年12月31日までの四半期では当社の取締役または上級管理者は、S-Kルール408(A)項に定義されている“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”を採択、修正または終了していない.
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
適用されません。
第三部
第(10)項に記載の上級管理者に関する資料を除いて、第(10)項から(14)項に要求される資料は、吾等が2024年4月4日頃に米国証券取引委員会に提出される予定の2024年5月16日に開催される予定の株主総会(“委託書”)の最終委託書を参照して格納され、委託書内に別途明記されているほか、委託書の一部となっている。
プロジェクト10.取締役、行政、企業管理
依頼書の“取締役会とガバナンス事項--提案1--取締役選挙”および“取締役会とガバナンス事項--取締役会と委員会ガバナンス”の部分を参照してください。
2024年2月15日までの私たちの幹部の情報：
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| 名前.名前 | オフィス | 年ごろ |
| ジョディ·L·ベグリー | 常務副総裁兼首席運営官 | 52 |
| ダニエル·J·コービー | 総裁兼事務局長兼司庫 | 54 |
| スティーブン·ダブロシア | 総裁副主計長 | 57 |
| ムレ·R·ガニック | 常務副秘書長総裁と総法律顧問 | 64 |
| リトルウィリアム·F·ギフォード | 最高経営責任者 | 53 |
| セルヴァト·マンクソ | 常務副総裁兼首席財務官 | 58 |
| ヘザー·A·ニューマン | 最高戦略と増長官上級副総裁 | 46 |
| W.Hildebrandt Surgner，Jr | 総裁副企業秘書兼副総法律顧問 | 58 |
| チャールズ·N·ホイテック | 首席人力資源官兼首席コンプライアンス官上級副総裁 | 57 |
過去5年間、上記のすべての幹部は異なる身分でオ馳亜または私たちの子会社に雇用されたことがある。
前述したように、ガニック·さんは執行副総裁·総法律顧問の職を退職し、2024年4月1日から施行される。ガーニック·さん引退後、ロバート·A·マッカート3世(51)は副総裁兼総法律顧問として総裁に選出された。マット·さん氏は現在、法律事務所副総顧問として上級副総裁を務めており、2020年11月から務めている
これまで、2015年7月から2020年10月まで副総裁兼弁護士協会副総法律顧問を務めていた。さん·マッカーサーは2015年以降、ALCSに雇われ法律職に就いている。
ホイットクの妻とスグナーの妻はいとこです。
“企業行動規範”と企業ガバナンス
私たちはS-K法規406項の要件に適合するオ馳亜コンプライアンスと誠実な行動基準を採択した。本行は、我々の最高経営責任者、最高財務官、最高会計官、または財務総監、および同様の機能を実行する者を含む、我々のすべての従業員に適用される基準である。私たちはまた私たちの取締役会の会員たちに適用される商業的行動と道徳的基準を採択した。これらのファイルは私たちのウェブサイトwww.ALTRIA.comで無料で取得できます。
当社は、“行為規則”に基づいて、当社の主要行政官、主要財務総監、または支配者に任意の免除を与え、“行為規則”のいくつかの改正は、規則の適用に要求される期間内に当社のウェブサイトwww.ALTRIA.comで開示されます。
また、私たちは、監査、報酬、指名、コーポレートガバナンスと社会的責任委員会、および私たちの取締役会の他の委員会のために、コーポレートガバナンスガイドラインと定款を採択しました。これらのすべてのファイルは私たちのウェブサイトwww.ALTRIA.comで無料で入手できます。
私たちのサイト上の情報は、本10-K表の一部とみなされてはならず、米国証券取引委員会に提出された他のいかなる文書にも含まれてはならない。
第11項.行政職報酬
当社の委託書の“役員報酬”および“取締役会および管理事項-役員報酬”の部分を参照してください。
第12項：特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項。
2023年12月31日現在、私たちの持分補償計画によると、行使または帰属時に発行される株式数と将来発行可能な株式数は以下の通りである
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| | 新株数： 7月1日に発表されます 運動をたくさんする 卓越した 選択権と帰属権利 株を繰延する (a) | 加重平均 行使価格： りっぱな成果 オプション (b) | 新株数： 利用可能な時間を保つ 将来の株式項の下での発行 賠償金： 平面図 (c) |
株主が承認した株式報酬計画(1) | 4,400,304 (2) | $— | 21,022,161 (3) |
(1)株主は、以下の計画を承認しており、その株式は、(A)欄または(C)欄に引用されている：2015年業績インセンティブ計画、2020年業績インセンティブ計画、および2015年非従業員取締役株式報酬計画。
(2)3，472，801株制限株式単位と927，503株が業績株単位に帰属したときに発行可能な株式を代表し、最大業績評価基準が実現された場合。
(3)(A)欄に反映されている株式は、2020年業績奨励計画下の20，432，234株および2015年非従業員役員株報酬計画下の589，927株を含む。
当社の委託書の“奥馳亜持分証券所有権-取締役、代名人および幹部”および“奥馳亜持分証券所有権-いくつかの他の実益所有者”の部分を参照してください。
第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性。
私たちの委託書の“関係者取引、取締役行動準則”および“取締役会とガバナンス事項-オリア取締役会-取締役独立性決定”の部分を参照してください。
第14項目主要会計費用とサービス
依頼書の“監査委員会事項-独立公認会計士事務所の費用”および“監査委員会事項-事前承認政策”の部分を参照してください。
第IV部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)連結財務諸表索引
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| ページ |
| 2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表 | 50 |
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| 2023年，2022年，2021年12月31日までの年度総合収益表 | 52 |
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| 2023年，2022年，2021年12月31日までの年度総合総合収益表 | 53 |
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| 2023年，2022年，2021年12月31日終了年度までの統合キャッシュフロー表 | 54 |
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| 2023年、2022年、2021年12月31日までの年度株主権益(赤字)連結報告書 | 56 |
| |
| 連結財務諸表付記 | 57 |
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独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID)238) | 99 |
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| 財務報告の内部統制に関する管理報告 | 102 |
このようなスケジュールは必要ではないか、適用されないので、スケジュールは省略されている。
S-X規則3-09条の規定によると、ABIは2023年12月31日までの年度監査財務諸表をABIが2023年12月31日までの年度後6ヶ月以内に改訂して提出する。
(B)以下の証拠品を本テーブル10-Kの一部としてアーカイブする：
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| 2.1 | | 奥馳亜グループ会社とカフ食品会社(現在Mondel®z国際会社)が締結した取扱協定は、2007年1月31日である。O馳亜グループSが2007年1月31日に提出した最新報告Form 8−K(文書番号1−08940)を引用する。 |
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| 2.2 | | アウトレアグループがフィリップモリスと締結した取扱協定は、2008年1月30日。O馳亜グループSが2008年1月30日に提出した最新報告Form 8−K(文書番号1−08940)を引用する。 |
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| 3.1 | | “奥馳亜集団会社再編定款修正案”と“奥馳亜集団会社再編定款”は奥馳亜集団会社Sが提出した2002年12月31日までの10-K表年次報告(文書番号1-08940)を参照した。 |
| | | |
| 3.2 | | オ馳ア集団規約を改正·再制定する(2022年10月26日から発効)。アウトアグループSを引用して2022年10月27日に提出した最新8-Kフォームレポート(1-08940号ファイル). |
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| 4.1 | | 奥馳亜グループS登録証券の概要。 オ馳亜グループSを引用して2022年12月31日までの年度の10-K表年報(アーカイブ番号1-08940)。 |
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| 4.2 | | アウトレアグループとニューヨーク銀行(モルガン大通銀行の権益相続人として、前身は大通マンハッタン銀行)との受託者契約は、1996年12月2日。奥馳亜集団が1998年1月29日に提出したSレジストリS−3/Aを引用する(第333−35143号)。 |
| | | |
| 4.3 | | Otria Group，Inc.とニューヨーク銀行(JPMorgan Chase Bank，前身は大通マンハッタン銀行の権益相続人)との間の最初のIndenture補充契約は，日付は1996年12月2日，受託者日付は2008年2月13日である.O馳亜グループSが2008年2月15日に提出した最新報告Form 8-K(文書番号1-08940)を引用する。 |
| | | |
| 4.4 | | 発行元であるアウ馳アグループ、保証人であるフィリプモリス米国社と受託者であるドイツ銀行信託会社アメリカン社との契約は、2008年11月4日。O馳亜グループが2008年11月4日に提出したSレジストリS−3(第333−155009号)を参照して登録が成立した。 |
| | | |
| 4.5 | | 登録者は、登録者及びその合併子会社の長期債務保有者の権利を定義する任意の文書の写しを委員会に提供することを要求しなければならないが、登録者及びその合併子会社の総資産の10%を超えてはならない。 |
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| | | | | | | | | | | |
| 10.1 | | ミシシッピ州医療費回収行動の和解に関する包括的和解協定と解放は，1997年10月17日であった。アウシュア集団Sを引用して1997年12月31日までの年度の10-K表年報(アーカイブ番号1-08940)。 |
| | | |
| 10.2 | | 1997年8月25日，フロリダ州医療費回収行動と和解に関する和解合意。アウトレア集団Sが1997年9月3日に提出した最新報告Form 8−K(アーカイブ号1−08940)を引用した。 |
| | | |
| 10.3 | | テキサス州医療費回収行動の和解に関する包括的和解協定と発表は，1998年1月16日であった。アウトアグループSが1998年1月28日に提出した最新報告Form 8-K(文書番号1-08940)を引用する. |
| | | |
| 10.4 | | 和解協定とミネソタ州のクレームに関する判決の規定は、1998年5月8日である。アウトレア集団のSを引用して1998年3月31日までの10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)。 |
| | | |
| 10.5 | | ミネソタ州ブルークロスとブルーシールドクレームの和解合意と解放については，日付は1998年5月8日であった。アウトレア集団のSを引用して1998年3月31日までの10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)。 |
| | | |
| 10.6 | | 和解協定改正案の規定、及びミシシッピ州衛生保健費用回収行動に関する和解の取り決め命令の進入は、日付が1998年7月2日である。アウトレア集団のSを引用して1998年6月30日までの10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)。 |
| | | |
| 10.7 | | 和解協定改正案の規定，およびテキサス州医療費回収訴訟に関する和解の同意法令の発効日は1998年7月24日である。アウトレア集団のSを引用して1998年6月30日までの10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)。 |
| | | |
| 10.8 | | 和解協定改正案の規定，およびフロリダ州医療費回収訴訟に関する和解同意法令の発効日は1998年9月11日であった。アウトレア集団のSを引用して1998年9月30日までの10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)。 |
| | | |
| 10.9 | | 国家医療費回収と他のクレームに関する総和解協定は，1998年11月23日であった。O馳亜グループSが1998年11月25日に提出した1998年12月24日に提出されたForm 8−K/A(文書番号1−08940)によって改訂されたForm 8−K現在の報告を引用する。 |
| | | |
| 10.10 | | 執行停止、審査待ち及び関連事項の規定及び合意命令については、2001年5月7日となっている。O馳亜グループSが2001年5月8日に提出した最新報告Form 8-K(文書番号1-08940)を引用する。 |
| | | |
| 10.11 | | 2012年12月17日に施行された条項説明書は、2003年から2012年までの非参加メーカー調整とこれらの州との間の問題を解決するために、フィリプモリス米国社、他の参加メーカーが各州および地域と合意した。O馳亜グループSが2012年12月18日に提出した最新報告Form 8-K(文書番号1-08940)を引用して統合する。 |
| | | |
| 10.12 | | フィリプモリス国際会社とフィリプモリス米国社との間の知的財産権協定は、2008年1月1日に日付された。O馳亜グループSが2008年3月28日に提出した最新報告Form 8-K(文書番号1-08940)を引用する。 |
| | | |
| 10.13 | | O馳亜グループ，Inc.，JPMorgan Chase Bank，N.A.とCitibank，N.A.は行政エージェントとして，およびその中で指定された貸手間の5年間循環信用プロトコルは，2023年10月24日である.O馳亜グループSが2023年10月25日に提出した最新報告Form 8-K(文書番号1-08940)を引用する。 |
| | | |
| 10.14 | | フィリプモリス米国社による貸主を受益者とする5年期循環信用協定の一方の担保は，2023年10月24日であり，オリアグループ，その中で指定された貸手およびモルガン大通銀行とシティバンクが行政代理とし，期日は2023年10月24日である。O馳亜グループSが2023年10月25日に提出した最新報告Form 8-K(文書番号1-08940)を引用する。 |
| | | |
| 10.15 | | 福祉均衡化計画は，1974年9月2日に施行され，改訂された。O馳亜グループSの2014年12月31日までの10-K年次報告(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.16 | | 福祉均等化計画改正案は、2016年3月31日から発効した。O馳亜グループSの2016年3月31日までの10-Q表四半期報告書(文書1-08940)を引用します。* |
| | | |
| 10.17 | | 福祉均等化計画改正案は、2016年1月1日から2016年10月1日まで施行される。O馳亜グループSの2016年12月31日までの10-K年次報告書(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.18 | | 福祉均等化計画改正案は、2019年1月1日に施行される。O馳亜グループSの2018年12月31日までの10-K年報(ファイル番号1-08940)を引用します。* |
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| 10.19 | | 従業員授権者信託登録契約書表。アウシュア集団Sを引用1995年12月31日まで年度10-K表年報(アーカイブ番号1-08940)* |
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| 10.20 | | “長期障害手当均衡計画”は、1989年1月1日から施行され、改訂された。O馳亜グループSの2009年6月30日現在の10-Qフォーム四半期報告(ファイル番号1-08940)を参照。* |
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| 10.21 | | 非従業員取締役繰延費用計画は、2015年10月28日から改訂と再記述された。O馳亜グループのSを引用して2015年12月31日までの10-K年度報告(文書番号1-08940) |
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| 10.22 | | 2015年非従業員取締役株式報酬計画は、2022年10月26日から改訂され、再記述された。オ馳亜グループを引用したS 2022年9月30日現在の10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)* |
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| 10.23 | | 2015年業績インセンティブ計画は、2015年5月1日から発効した。O馳亜グループを参照して、Inc.が2015年4月9日に提出した付表14 Aに関するS最終依頼書(文書番号1-08940) |
| | | |
| 10.24 | | 2020年度業績インセンティブ計画。添付ファイルAを参照して奥馳亜グループが2020年4月2日に提出したS添付表14 Aに関する最終依頼書に組み込むことにより、奥馳亜グループが2020年4月17日に提出した付表14 Aに関する依頼書のS補編(文書番号1-08940)* |
| | | |
| 10.25 | | 契約書のフォーマットを完済する。O馳亜グループSが2006年10月30日に提出した最新報告Form 8-K(文書番号1-08940)を引用する。 |
| | | |
| 10.26 | | 制限株式単位協定フォーマットは、日付が2019年2月26日である。O馳亜グループSの2019年3月31日現在の10-Q表四半期報告書(1-08940号ファイル)を引用します。* |
| | | |
| 10.27 | | 業績単位プロトコル表は，日付は2019年2月26日である.O馳亜グループSの2019年3月31日現在の10-Q表四半期報告書(1-08940号ファイル)を引用します。* |
| | | |
| 10.28 | | “限定株式単位協議表(2020)”である。オ馳亜グループのSを引用して2020年3月31日までの10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)* |
| | | |
| 10.29 | | パフォーマンスストック単位プロトコル表(2020)。オ馳亜グループのSを引用して2020年3月31日までの10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)* |
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| 10.30 | | “限定株式単位協議表(2021年)”である。オ馳亜グループを引用したS 2021年3月31日現在の10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)* |
| | | |
| 10.31 | | パフォーマンスストック単位プロトコル表(2021年)。オ馳亜グループを引用したS 2021年3月31日現在の10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)* |
| | | |
| 10.32 | | “限定株式単位協議表(2022年)”である。オ馳亜グループを引用したS 2022年3月31日現在の10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)* |
| | | |
| 10.33 | | パフォーマンスストック単位プロトコル表(2022年)。オ馳亜グループを引用したS 2022年3月31日現在の10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)* |
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| 10.34 | | 限定株式単位プロトコル表(2023年)。オ馳亜グループを引用したS 2023年3月31日現在の10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)* |
| | | |
| 10.35 | | パフォーマンスストック単位プロトコル表(2023年)。オ馳亜グループを引用したS 2023年3月31日現在の10-Q表四半期報告(ファイル番号1-08940)* |
| | | |
| 10.36 | | “行政秘密と競業禁止協議表”(2018年10月)。O馳亜グループのSを引用して2018年12月31日までの10-K年次報告(ファイル番号1-08940)* |
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| 10.37 | | 秘密と競業禁止協定フォーマット(2019年2月)。O馳亜グループSの2019年3月31日現在の10-Q表四半期報告書(1-08940号ファイル)を引用します。* |
| | | |
| 10.38 | | 法律費用の精算に関する書簡形式。O馳亜グループのSを引用して2020年12月31日までの10-K年次報告(文書番号1-08940)* |
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| 10.39 | | オセア顧客サービス有限責任会社と小ウィリアム·F·ギフォードとの時間分割合意は、2023年2月23日。オ馳亜グループのSを引用して2022年12月31日までの10-K年次報告(文書番号1-08940)* |
| | | |
| 10.40 | | プロトコルフォーマットと一般公開(2019年9月)。アウシュアグループを引用したS 2019年12月31日現在の10-K年報(ファイル番号1-08940)* |
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| 21 | | アウトレアグループの子会社です。 |
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| 22 | | 登録者の保証人子会社。 |
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| 23 | | 独立公認会計士事務所の同意。 |
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| 24 | | 授権書。 |
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| 31.1 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 |
| | | |
| 31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)/15 d-14(A)条規則に基づいて首席財務官を認証する。 |
| | | |
| 32.1 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
| | | |
| 32.2 | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
| | | |
| 97.1 | | オセアニグループのテレス·フランク補償政策です |
| | | |
| 99.1 | | 特定の訴訟は重要だ。 |
| | | |
| 99.2 | | 特定の事件の裁判スケジュール。 |
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| 101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
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| 101.書院 | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ. |
| | | |
| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ. |
| | | |
| 101.def | | インラインXBRLソート拡張はLinkbaseを定義する. |
| | | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する. |
| | | |
| 101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase. |
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| 104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
*取締役または執行者が参加する資格がある管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| 奥馳亜グループ会社 |
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| 差出人： | /S/小ウィリアム·F·ギフォード |
| | | リトルウィリアム·F·ギフォード
最高経営責任者) |
日付：2024年2月27日
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、以下の者によって登録者として指定された日に署名された
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サイン | | タイトル | | 日取り |
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/S/小ウィリアム·F·ギフォード 彼は言いました | | 取締役CEO兼最高経営責任者 | | 2024年2月27日 |
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/S/セルヴァト·マンクーソ (セルヴァト·マンクーソ) | | 常務副総裁兼首席財務官 | | 2024年2月27日 |
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/投稿S/スティーブン·ダブローシア スティーブン·デアンブロシア(Steven D‘Ambrosia) | | 総裁副主計長 | | 2024年2月27日 |
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*Ian L.T.Clarke、
マージョリー·M·コーネリー
R.マット·デイビス
デブラ·J·ケリー·エンニス
キャサリン·B·マグワイア
ジョージ·ムオズは
Nabil Y.SAKKAB
バージニア·E·シャンクスは
アラン·R·ストラルマン
M.マックス·イザクイル | | 役員.取締役 | | |
| | | | |
| *由： | /S/小ウィリアム·F·ギフォード リトルウィリアム·F·ギフォード 事実上の弁護士) | | | | 2024年2月27日 |
