目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
終了会計年度について |
または |
からへの移行期間について |
コミッションファイル番号: |
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(IRS雇用者識別番号) | |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル |
| トレーディングシンボル |
| 登録された各取引所の名前 |
法のセクション12 (g) に従って登録された証券: なし
登録者が証券法第405条で定義されている有名なベテラン発行体である場合は、チェックマークで示してください。はい◻
登録者が法の第13条または第15(d)条に従って報告を提出する必要がない場合は、チェックマークで示してください。はい◻
登録者(1)が1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター◻ | 非加速ファイラー◻ | 小規模な報告会社 | 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ◻
登録者が、監査報告書を作成または発行した登録公認会計士事務所が、サーベンス・オクスリー法(15 U.S.C. 7262 (b))のセクション404(b)に基づく財務報告に対する内部統制の有効性に関する報告書を提出し、経営陣による評価を証明したかどうかをチェックマークで示してください。 はい
これらの誤り訂正のうち、§240.10D-1 (b) に従い、該当する回復期間中に登録者のいずれかの執行役が受け取ったインセンティブベースの報酬の回収分析を必要とする修正記述であるかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
登録者の直近の第2会計四半期の最終営業日における当該株式の平均買値と売値を参照して計算された、登録者の非関連会社が保有する議決権株式の総市場価値は約$でした
発行済普通株式の唯一のクラスの株式数:
参照により組み込まれた文書
2024年定時株主総会の登録者の委任勧誘状の一部は、パートIIIに組み込まれています。
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| ページ |
第一部。 |
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アイテム 1A. | リスク要因 | 10 |
アイテム1B。 | 未解決のスタッフコメント | 19 |
アイテム 1C。 | サイバーセキュリティ | 19 |
アイテム 2. | [プロパティ] | 21 |
アイテム 3. | 法的手続き | 21 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 21 |
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第二部 | ||
アイテム 5. | 登録者の普通株式、関連する株主問題、および発行者による株式の購入に関する市場 | 22 |
アイテム 6. | [予約済み] | 23 |
アイテム 7. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 24 |
アイテム 7A。 | 市場リスクに関する定性的および量的開示 | 33 |
アイテム 8. | 財務諸表と補足データ | 35 |
アイテム 9. | 会計士の変更と会計士との意見の相違と財務情報開示 | 66 |
アイテム9A。 | 統制と手続き | 66 |
アイテム9B。 | その他の情報 | 68 |
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パートIII。 | ||
アイテム 10. | 取締役、執行役員およびコーポレートガバナンス | 68 |
アイテム 11。 | 役員報酬 | 68 |
アイテム 12. | 特定の受益者の担保所有権、経営者および関連する株主に関する事項 | 68 |
アイテム 13。 | 特定の関係および関連取引、および取締役の独立性 | 68 |
アイテム 14. | 主任会計士の費用とサービス | 68 |
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パートIV。 | ||
アイテム 15. | 展示品と財務諸表スケジュール | 69 |
署名 | 72 |
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将来の見通しに関する記述に関する開示
ここに含まれる歴史的事実の記述ではないすべての記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」を構成します。将来の見通しに関する記述には、将来の成果、業績、または成果を予測、予測、示したり、暗示したりする可能性のある記述が含まれますが、これらに限定されません。「信じる」、「予想する」、「期待する」、「計画する」、「意図する」、「続ける」、「起こりそうな結果になる」、「すべき」という単語、または同様の意味の単語やフレーズが含まれる場合があります。将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスクと不確実性が含まれ、実際の結果が将来の見通しに関する記述に記載されている期待される結果と大きく異なる可能性があります。リスクと不確実性には、政治的・通貨的リスクや現地の法的・規制環境における不利な変化を含む、当社がサービスを提供する国内外の一般的なビジネスおよび経済状況、天候、自然災害、パンデミック関連の出来事の深刻さ、規模、期間(そのような出来事に対する企業および政府の対応が当社の事業と人員、ならびに当社およびお客様の事業全体にわたる商業活動と需要に与える影響を含む)に関連するものが含まれます。グローバルサプライチェーンについて。会社の知的財産を保護する能力、当社の成長を維持、管理、予測する能力、需要に合わせて生産能力を正確に調整する能力、お客様の継続的な成功と注文未処理分を収益として反映する全額を実現する能力、重要な顧客の喪失または合併、買収、処分、破産などに関連する会社の契約の執行可能性、当社の対応能力お客様の技術仕様、下請業者の業績、またはサプライヤーと部品やコンポーネントの継続的な入手可能性、主要な情報技術システム、プロセス、サイトの障害、サイバーセキュリティ侵害、ランサムウェア、または1つ以上の主要な情報技術システム、ネットワーク、プロセス、関連サイトまたはサービスプロバイダーの障害を含む情報セキュリティ侵害、政府規制の変更、資金調達の利用可能性、特定のリスクをヘッジするための資本市場、借入、または金融取引へのアクセス、誘致能力そして有能な人材を確保し、特にモーション業界向けの新しいアプリケーションや製品を設計できる人、外部の成長や新技術の開発を支援するための有利な買収を特定して完了することを含め、利益の成長と改善のために設計された企業戦略を実施する能力、買収した事業を多額のコスト、遅延、または問題なしに当社のビジネスモデルにうまく統合する能力、低コスト地域の製造や部品調達の確立と運営を含むコスト管理能力機能; と、「項目1A」で説明されているその他のリスク要因。このレポートのパートIにある「リスク要因」。実際の結果、出来事、業績は、会社の将来の見通しに関する記述とは大きく異なる場合があります。読者は、実際の結果の予測として、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。将来の見通しに関する記述は、それが作成された日付の時点でのみ述べられています。新しいリスクや不確実性は時間の経過とともに発生し、それらの問題の発生やそれが当社にどのような影響を与えるかを予測することはできません。当社は、新しい情報、将来の出来事、その他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述の改訂を公表する義務も意図もありません。
新しいリスク要因は随時出現し、経営陣がそのようなリスク要因のすべてを予測することは不可能です。また、そのようなリスク要因すべてが事業に与える影響や、何らかの要因や要因の組み合わせによって実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。会社の期待、信念、予測には合理的な根拠があると考えられていますが、当社は、期待、信念、または予測が達成されるという保証はしません。
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パート I
1株と1株あたりの金額を除いて、金額はすべて千単位です。
アイテム 1.ビジネス。
概要
2023年8月23日より、アライド・モーション・テクノロジーズ株式会社(「アライドモーション」)は、社名をアライエント株式会社(「アライエント」または「当社」)に変更しました。名前の変更に伴い、Allientのティッカーシンボルが「AMOT」から「ALNT」に変更されました。社名の変更は、モーションコントロールの製品ベースのビジネスから、さまざまなアプリケーションのモーション、コントロール、パワーテクノロジーに対する顧客の要件に対応するソリューション指向の企業への事業変革に対する当社の取り組みと、その進展を反映しています。
私たちは、幅広い業界で使用される精密および特殊制御モーションコンポーネントとシステムを設計、製造、販売するグローバル企業です。私たちのターゲット市場には、産業、車両、医療、航空宇宙防衛(A&D)が含まれます。私たちはニューヨーク州アマーストに本社を置き、グローバルな生産事業を展開し、米国、カナダ、南米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域の市場に販売しています。私たちは、電磁気技術、機械技術、電子運動技術の専門知識で世界的に知られています。私たちは、自社の直販部隊と認定製造業者の代表者および販売業者を通じて、コンポーネントおよび統合制御モーションソリューションを最終顧客とOEMに販売しています。当社の製品とソリューションには、ナノ精密ポジショニングシステム、サーボ制御システム、モーションコントローラー、デジタルサーボアンプとドライブ、ブラシレスサーボ、トルク、コアレスモーター、ブラシモーター、統合モータードライブ、ギアモーター、ギア、インクリメンタルおよびアブソリュート光学エンコーダー、電力品質と高調波問題用のアクティブ(電子)およびパッシブ(磁気)フィルター、産業安全定格入出力モジュール、ユニバーサル産業用通信ゲートウェイ、軽量などがあります。技術、およびその他の制御運動関連製品。
Allientは1962年にコロラド州の法律に基づいて設立され、米国、カナダ、メキシコ、ヨーロッパ、アジア太平洋地域で事業を展開しています。私たちはニューヨーク州アマーストに本社を置き、本社の郵送先住所はニューヨーク州アマースト、495コマースドライブ、スイート3、14228です。この場所の電話番号は (716) 242-8634です。私たちのウェブサイトはwww.allient.comです。ナスダック取引所では、ティッカーシンボル「ALNT」で取引しています。
当社はwww.allient.comでウェブサイトを運営しています。当社は、フォーム10 Kの年次報告書、フォーム10 Qの四半期報告書、フォーム8 Kの最新報告書、およびそれらの報告書の修正をSECに電子的に提出または提出した後、合理的に実行可能な限り、当社のウェブサイト上またはウェブサイトを通じて無料で提供しています。
私たちは、最高経営責任者、社長、および上級財務責任者向けに、会社の業務遂行における義務に関する倫理規定を定めています。また、すべての取締役、役員、従業員に適用される倫理および企業行動規範もあります。コードは当社のウェブサイトで入手できます。SECおよびナスダック・グローバル・マーケットの規則に基づき開示が義務付けられているコードの修正または放棄については、当社のウェブサイトで開示する予定です。両方のコードのコピーは、Allient Inc.、495コマースドライブ、スイート3、ニューヨーク州アマースト 14228-2313への書面による要求に応じて、すべての株主に印刷することもできます。注意:秘書。
最近のイベント
2023年、私たちは成長を加速させるために垂直市場への注力を拡大するという戦略を見直しました。その歴史を通じて、当社はモーションソリューションの大手グローバルプロバイダーになるまでに能力を拡大してきました。最近では、有機的にも買収を通じても制御技術と電力技術を構築しています。私たちのビジネスのこれらの新たな柱の進化は、私たちの全体的な価値提案を強化し、対応可能な市場を拡大し、メガテクノロジーのトレンドと一致しています。これらの進歩により、モーション、コントロール、パワーという3つのテクノロジーの柱に存在する価値機会を活用するように戦略を改善する必要がありました。さらに、新しいブランドであるAllientでのソリューション販売機会を増やすために、市場販売とサポートに重点を置いたチームで組織を構築しています。この洗練された戦略は、アライドモーションテクノロジーズ株式会社からアライドネクサステクノロジーズの略でアライエント社に社名を変更したことに反映されています。Allientは、これら3つのテクノロジーの柱が結びついている機会を捉え、この組み合わせがもたらす独自の機能を認識しています。
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2022年に始まり、2023年にかけて、インフレは、主に人件費と材料費の投入コストと価格設定に悪影響を及ぼしました。私たち、お客様、サプライヤーも、金利上昇の影響を経験しました。国内総生産(GDP)の伸びは、主にインフレ、金利の上昇、およびより厳しい金融環境の広範な影響により、2022年を通じて鈍化しました。国内総生産は2023年に回復し始めましたが、サプライチェーンの混乱、労働力不足、世界的なインフレの一因となった要因は、地政学的な不安定性の高まりとともに、2023年まで続きました。お客様、ひいては世界中で私たちのビジネスに与える影響の程度はさまざまですが、2023年にヨーロッパが最も大きなストレスを受けています。
現在の地政学的な対立は、エネルギー価格、金利、サプライチェーン、特定の顧客注文パターンに関して、経済の不確実性が高まり、ボラティリティが高まっています。私たちは開発を注意深く監視しており、顧客の注文パターンの変化に対応して効率を実現するために、生産プラットフォームを調整し続けています。紛争が当社の事業および財務実績に与える影響は、予測できない将来の動向に左右されます。
注文パターンの変化、サプライチェーンの混乱、ビジネスの進化により、特に新型コロナウイルスのパンデミックによる混乱の後、お客様が新しい常識に戻ったため、お客様のニーズを満たすために、2023年と2022年にはより多くの在庫を保管する必要がありました。さらに、航空宇宙・防衛分野の顧客の注文パターンは、地政学的な対立や、それらの対立に対処するための主権政府の優先事項と予算に基づいて、急速に変化し続けています。
最近の買収
シエラモーション:2023年9月22日、当社は、ロボット、医療、産業、防衛、半導体、その他の精密用途向けのターンキーモーションコンポーネントとメカトロニクス(機械、電気、制御)ソリューションの設計とエンジニアリングを専門とする非公開企業であるSierramotion Inc.(「Sierramotion」)の持分を100%取得しました。Sierramotionには、回転式、線形、円弧形状の用途向けに、可動磁石または可動コイルを使用する電気機械システムの製品を設計および適用した経験とノウハウがあります。さまざまな高精度でカスタムクリティカルなアプリケーション向けに、カスタマイズされた設計および統合機能、テスト、性能シミュレーション、プロトタイプ開発、少量生産を提供します。
アイレックス、合同会社: 2022年6月17日、当社は、航空宇宙および防衛、ライフサイエンス、半導体、および商業産業用途向けの高精度電磁製品およびソリューションの開発を行う非公開のニューハンプシャー州に本社を置くAirex、LLC(「Airex」)の会員権の100%を取得しました。。Airexは、特許取得済みの巻線技術とロボット製造を組み合わせて、アイアンレスおよび鉄心、ロータリーモーター、ボイスコイル、巻線電磁部品、サブコンポーネントなどのリニアモーターを製造しています。アイレックスは、幅広いミッションクリティカルな防衛プログラムだけでなく、ライフサイエンスや半導体などの他の要求の厳しい業界をサポートするために、同社のモーター製品を拡大し、品質システムを強化しています。Airexのすべての事業は、2023年後半にニューハンプシャー州からオクラホマ州タルサの施設に移管されました。
FPHグループ: 2022年5月30日、当社は、オンタリオ州の法律およびミシガン州の有限責任会社であるTranstar International, LLC(総称して「FPH」)の会員権に基づいて設立された法人であるFPH Group Inc. の株式の直接的および間接的な法的および受益所有権の100%を取得しました。FPHはカナダのオンタリオ州に本社を置く業界リーダーで、防衛産業に高トルクと精密な動きを提供する技術的に進歩した、信頼性が高く費用対効果の高い電気駆動システムの開発における業界のリーダーです。また、防衛産業における既存および将来の地上車両用の軽量化技術も開発しています。FPHはコンセプトエンジニアリング、プロトタイピング、検証、生産を行っています。FPHは、大幅な軽量化と高強度を実現する複合材料、先端材料、ハイブリッド製品およびソリューションも開発しています。この買収により、同社は必要な製造ライセンスや認証など、防衛用途へのより深い浸透が可能になります。
ThingAP株式会社: 2022年5月24日、当社はカリフォルニアに本社を置く個人所有のThingAP、Inc.(「ThingAP」)の発行済み株式の100%を取得しました。同社は、コンパクトでありながら高トルク対体積ソリューションで正確な性能を必要とする航空宇宙、防衛、および医療用途向けの高性能で目詰まりのないスロットレスモーターを開発および製造しています。ThingAPは、独自の波巻固定子アーキテクチャと高度に最適化された回転子を利用した、薄型のブラシレスDCモーターキットとアセンブリを設計、設計、製造しています。ThingAPは拡張します
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同社の精密モーション能力と、ロボティクス、半導体、計装市場における統合モーションソリューションを提供する戦略を推進しています。
市場と用途
同社の成長戦略は、複数のAllientテクノロジーを活用して顧客に強化されたソリューション、製品、および価値を提供する製品とサービスプラットフォームをさらに発展させることにより、選択したターゲット市場で製品設計と制御モーションソリューションの革新におけるリーダーとして認められるようになることに重点を置いています。私たちの戦略はさらに、Allientを「テクノロジー/ノウハウ」主導の企業であり、成功し続けるために、同社はその卓越した分野に継続的に投資することを定義しています。
このプラットフォーム開発は、当社が選択したターゲット市場の新たなニーズを満たすために、強化された製品、ソリューション、および価値を生み出すための技術の組み合わせに重点を置いています。新しい機会に重点を置くことで、当社は個別のコンポーネントプロバイダーから、システムソリューションアプローチにおける複数の会社の技術の活用に重点を置くソリューションプロバイダーへと変わりました。このアプローチは、製品、ソリューション、およびお客様への価値の向上に加えて、当社の利益率を向上させることにもつながります。最近の買収が私たちの成功をさらに後押しすると予想しています。当社の堅調な財政状態と、品質、納期、コストにおけるAllient Systematic Tools(「AST」)の継続的な改善イニシアチブにより、当社の継続的な長期的成長と収益性の見通しは良好です。
同社は、自社の製品とソリューションを以下の幅広い市場の一部に販売しています。
産業用:製品とソリューションは、ファクトリーオートメーション、特殊機器、マテリアルハンドリング機器、商用グレードのフロアポリッシャーとクリーナー、溶接機、ケーブルプーラー、組み立てツールなどの商業ビル機器、PCなどのコンポーネントや最終製品の取り扱い、検査、テスト、光ファイバー業界向けの高解像度プリンター、チューナブルレーザーとスペクトラムアナライザーなどのコンポーネントと最終製品の取り扱い、検査、テスト、半導体製造業界向けのテストおよび処理装置、歪みをフィルタリングするための電力品質製品に使用されます変数が原因です周波数ドライブやその他のパワーエレクトロニクス機器、シリコンフォトニクス、マイクロアセンブリ、デジタル病理、ゲノムシーケンシング、レーザー処理、マイクロエレクトロニクスのナノテクノロジーモーションシステム、PLCメーカーおよびディストリビューター。
車両: さまざまなメカニカルリンケージを電気的に置き換えたり、パワーアシストを提供したりするための電子パワーステアリングおよびドライブバイワイヤーアプリケーション、トラクション/ドライブシステムとポンプ、自動および遠隔誘導パワーステアリングシステム、さまざまな高性能車両アプリケーション、アクチュエーションシステム(リフト、スライドアウト、カバーなど)、HVACシステム、アイドリング中の車両のエネルギー効率を向上させるソリューション、液化石油などの代替燃料システムガス(「LPG」)、燃料電池、ハイブリッド車。車両の種類には、オフロードおよびオンロードの建設機械、農業機械、トラック、バス、ボート、ユーティリティ、レクリエーション(RV、ATV(全地形対応車)、特殊自動車、自動運転車、遠隔誘導車などがあります。.
医療:手術用ロボット、補綴物、電動手術用ハンドピース、化学療法に関連する輸液の測定と投与のためのプログラマブルポンプ、疼痛管理と抗生物質、核画像システム、放射線機器、自動調剤機器、腎臓透析装置、呼吸用換気装置、心臓ポンプ、患者対応機器(車椅子、スクーター、階段リフト、患者用リフト、搬送台、病院用ベッドなど)。
航空宇宙と防衛:慣性誘導ミサイル、ミッドレンジのスマート弾薬システム、武装兵員輸送車の兵器システム、無人車両、セキュリティとアクセス制御、カメラシステム、ドアアクセス制御、空港スクリーニングスキャン装置、軽量車両技術。
当社の事業に影響を与えるその他の要因
セールスとマーケティング
私たちはテクノロジーセンター内で製品を設計および開発しており、これらの製品とソリューションを米国、カナダ、メキシコ、ヨーロッパ、アジア太平洋地域のさまざまな施設で製造できます。また、すべてのアリアント製品を評価して焦点を絞り、お客様向けの統合モーション制御ソリューションを作成するアライエントソリューションセンターも運営しています。私たちは、自社の直販部隊と認定製造業者の代表者および販売業者を通じて、当社の製品とソリューションを世界中の幅広い顧客に販売しています。私たちの顧客には、エンドユーザーとオリジナルが含まれます
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機器メーカー(「OEM」)。
アライエント・オーガニゼーション:
同社の営業組織は、業界で最高の販売およびサービス部隊になることに重点を置いています。顧客のニーズに最適な製品とモーション制御ソリューションを提供するためのワンチームアプローチを通じて、同社はソリューションセンターでの販売とサービスのサポートを増やしながら、直販部門の知識とスキルを広げてきました。これにより、販売組織全体が、Allientが設計、開発、製造したすべての製品をグローバルに販売できるようになります。当社の主な市場参入チャネルには、アジア太平洋、ヨーロッパ、カナダ、イスラエル、アメリカ大陸をカバーする直販担当者、外部の認定営業担当者、代理店、販売代理店が含まれます。同社の売上のほとんどはOEMへの直接販売ですが、流通チャネルを通じて市場範囲を拡大しています。
アリアント・ソリューション・センター:
Allientは中国、ヨーロッパ、北米にソリューションセンターを持っており、個々のコンポーネント製品の設計と販売だけでなく、複数のAllient製品と技術を利用した統合制御モーションシステムの設計と販売も行っています。ソリューションセンターの機能には、販売およびアプリケーションサポートの提供に加えて、地域内のお客様をサポートするために必要な最終組み立て、統合、テストが含まれる場合があります。
セールス・バックログ:
2023年12月31日現在のバックログは276,093ドルでしたが、2022年12月31日現在のバックログは330,078ドルでした。2023年12月31日現在のバックログには、2023年に完了した買収からの2,344ドルが含まれています。当社のバックログの減少は、COVID-19パンデミックの際に発生したビジネスとサプライチェーンの混乱により、お客様がより通常の注文パターンに戻ったことが一因です。未処理分の大部分を売上に変換するまでの期間は、約3〜9か月です。製品のリードタイムが短いことを考えると、未処理注文の量が将来の売上の信頼できる指標になるとは考えていません。時々、その期間にオンデマンドで製品を納品するようにと、お客様から複数年にわたる注文を受けることがあります。これらの顧客からの会社のバックログが収益に転換されるという保証はありません。
主要顧客
ある顧客(顧客A)への売上高は、2023年には総売上高の 10%、2022年には総売上高の 11% でしたが、別の顧客(顧客B)への売上高は、2023年には総売上高の 12% でした。私たちは、対象となる市場とサービスを提供する顧客が幅広く多様化することで、特定の顧客からのネガティブな展開にさらされるリスクが減ると考えています。
競争環境
当社の製品とソリューションは、製品、地域、業界、用途によって異なる、大規模で多様な競合他社とともにグローバル市場に販売されています。制御モーション市場は非常に細分化されており、多くの競合他社があります。その中には、Allientよりもかなり規模が大きく、リソースも豊富なものもあります。私たちの競争上の優位性には、電磁気的、機械的、電子的に制御されたモーションの専門知識、幅広いモーター技術、これらの技術をエンコーダー、ギア、パワーエレクトロニクス、デジタル制御技術、ネットワーク/フィードバック通信機能と統合する能力、そしてグローバルな存在感があると考えています。多くの競合他社とは異なり、組み込みまたは外部の電気制御ソリューションなど、当社が製造する製品をモーターと統合する、カスタム設計の制御モーションソリューションを提供できるという点で独特です。私たちは、技術力、品質、信頼性、サービスの即応性、納期、価格で競争しています。競合他社には、アメテック社、パーカー・ハネフィン社、リーガル・レックスノード、その他の小規模な競合企業があります。
部品と原材料の入手可能性と価格
供給される製品の技術的に厳しい要件や、社内およびお客様との両方でこれらの材料を認定するために時間がかかるため、重要な原材料は限られた数のサプライヤーから購入しています。これらの厳しい要件のため、これらの材料の追加サプライヤーや代替サプライヤーをすぐに設立できない場合があります。これらの重要な原材料については、最低限の安全在庫レベルを維持し、提携しています
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サプライヤーは契約を結び、供給の継続性を確保します。 COVID-19のパンデミックと、それに伴う経済とサプライチェーンの混乱の結果、私たちは価格の高騰圧力と、部品や原材料の入手可能性に関する課題に直面しました。さらに、職場での混乱や、自社の施設、顧客、サプライヤーの両方での原材料や商品の移動の制限により、価格と輸送費が上昇しました。変動の激しい時期に供給を確保するために、お客様のニーズにタイムリーに応えられるように、特定の在庫のレベルを積極的に増やしました。
特許、商標、ライセンス、フランチャイズ、コンセッションなど
私たちは、さまざまな子会社で製造されたコンポーネントについていくつかの特許と商標を保有しています。また、最近開発された新製品については、重要だと思ういくつかの特許を出願中です。
運転資本項目
現在、サプライチェーンの混乱の可能性を考慮しながら、現在の生産レベルに基づいて、短期的なニーズに適した在庫レベルを維持しています。私たちは、さまざまな製品ラインの構成部品は一般的に入手可能であり、現在のサプライヤーは信頼性が高く、通常の条件下で予想されるニーズを満たすことができると考えています。ここで説明したように、サプライチェーンの混乱により、コストが増加し、グローバルなサプライチェーンの問題を管理するために特定の在庫を意図的に増やしました。
エンジニアリングと開発活動
私たちのエンジニアリング開発(E&D)活動は、新製品の開発、現行製品の機能性、有効性、信頼性の向上、製品の製造コストの削減のための製品の再設計、または当社の製品とソリューションが使用できる用途の種類の拡大を目的としています。2023年12月31日および2022年に終了した年度の当社のエンジニアリングおよび開発支出は、それぞれ41,665ドルと38,561ドルで、2023年と2022年の売上高の7%と8%でした。私たちは、研究開発が私たちの継続的な成功に不可欠であると信じており、今後も同様のレベルで投資を続けることを期待しています。これらの支出のうち、材料費は顧客に直接請求されませんでしたが、特定の顧客には、お客様の仕様を満たす製品を開発するために必要なカスタムエンジニアリングのための非経常的なエンジニアリング費用を記録しています。
環境問題
2023年12月14日、Allientは会社の2022会計年度を対象とした初のサステナビリティレポートを発表しました。このレポートは、企業の持続可能性に対するAllientのビジョンとアプローチを強調し、環境管理、社会的責任と福祉、およびコーポレートガバナンスの分野で実施している主要な取り組みについて詳しく説明しています。このレポートでは、サステナビリティ会計基準審議会と気候関連財務情報開示タスクフォースの報告基準に沿って、主要な成果の概要を説明するとともに、重要かつ関連性の高いデータを開示しています。
当社は、環境に対する優れた管理責任を真剣に受け止めており、業績を向上させるための方針と手順を取締役会の指導の下で採用しています。会社の事業から重大な汚染やその他の種類の有害排出物は発生しておらず、環境管理に関する連邦、州、または地方の規定によって事業が重大な影響を受けることはないと予想されます。
私たちは、既存および保留中の気候に関する法律、規制、国際条約や協定を監視して、将来の経営成績、資本支出、または財政状態に及ぼす潜在的な影響を評価します。取締役会は、環境、社会、ガバナンス(「ESG」)への取り組みの一環として監督を行っています。今後も新たな動向を監視し、この分野での実績を評価していきます。ESG規制による経済的および運営上のさらなる影響や、サプライヤーや顧客が法律や規制を遵守していることによる影響に直面する可能性があります。
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インターナショナルオペレーション
米国外での事業は、完全出資の外資子会社を通じて行われ、北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域にあります。当社の国際事業は、通貨変動、地方自治体の契約規制、地方政府による外国投資と利益の本国送還の制限、為替管理、外国製品の輸入と流通の規制、事業を展開する国の経済的および社会的状況の変化など、国際貿易に内在する通常のリスクの影響を受けます。この項目に必要な情報は、注記14に記載されています。セグメント情報、本レポートの項目8に含まれる連結財務諸表の注記です。
ヒューマンキャピタル
雇用
2023年12月31日現在、私たちは世界中で2,287人の正社員を雇用しています。そのうち、約 55% は北米、35% はヨーロッパ、残りはアジア太平洋地域にあります。2023年12月31日現在、全従業員の 18% がエンジニアリング部門に雇用されており、エンジニアリングリソースに多額の投資を行うという当社のコミットメントを示しています。
ヒューマンキャピタルマネジメント
同社は、自社の従業員は会社の最大の資産の1つであると信じており、積極的な人的資本管理と人材開発プログラムを実施しています。取締役会と人的資本および報酬委員会は、人的資本を長期的価値の主要な推進要因として認識しており、会社の人的資本管理と人材開発プログラムの監督を担当しています。
● | アトラクション:当社は、世界中の各市場で、限られた数の熟練した有能な労働者を求めて競争しています。当社は、幅広いリソース、報酬戦略、評判を活用して、候補者と従業員に優れたキャリア機会と職場体験を提供しています。 |
● | エンゲージメント:当社は、従業員がテクノロジーとイノベーションに基づく文化の中で成長し、満足できるように、魅力的で進歩的で有意義なキャリアの機会を従業員に提供するよう努めています。 |
● | 開発:当社は、社内外を問わず、多様なキャリア開発と学習機会を通じて、従業員のスキルと経験を強化しています。これは、あらゆるレベルで働きやすく成長できる魅力的な職場としての会社の重要な特徴を浮き彫りにしています。 |
● | リテンション:当社は、一流の人材の定着に不可欠な、信頼の置ける環境、個人的および専門的な能力開発、ワークライフバランスを実現する職場を支援しています。 |
従業員の健康と安全
当社は、労働者の安全と健康に関する、事業を展開する管轄区域の国内法および現地法をあらゆる点で遵守しています。当社は、進捗状況と先行指標を一貫して測定し、報告することにより、従業員の安全と健康を継続的に改善するよう努めています。組織内の各従業員が職場の安全に責任を負うことを強調するプログラムがあります。当社は、継続的なトレーニングの機会を提供し、安全活動と取り組みを見直すことで、事故ゼロの考え方に焦点を当てた包括的な安全プログラムを提供しています。この非常に目に見える取り組みは、従業員の関与と積極的な経営陣と指導者の関与を促します。
ダイバーシティ、エクイティ、インクルージョン
当社は、事業を展開する国やコミュニティの国内法および現地の法律を尊重しながら、公正な労働慣行を適用することを約束しています。当社はまた、雇用のあらゆる面で平等な機会を提供することにも取り組んでいます。当社は、差別、脅迫、嫌がらせなどの違法行為に関与したり、容認したりしません。当社は、以下を促進する主要な組織や団体との関係を築くよう努めています
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所在地のコミュニティにおけるダイバーシティ&インクルージョンの取り組み。当社は、ヒューマンエクイティを促進し、多様でインクルーシブな労働力と人材パイプラインのメリットを強調する文化を通じて、有能で革新的な労働力を育成することに取り組んでいます。人的資本および報酬委員会は、会社のダイバーシティ&インクルージョンへの取り組みをトップレベルに定め、監督する責任があります。
倫理的なビジネス慣行
当社は、誠実かつ責任を持って事業を行うことに専念しています。当社は誠実で倫理的な行動を推進しており、取締役会はすべての従業員、取締役、役員に適用される倫理および事業行動規範を採用しています。当社は、人権侵害、人身売買、奴隷制、児童労働の使用を容認せず、人権侵害を勧誘または助長する活動に従事したり、加担したりしません.
アイテム 1A.リスク要因
通常の事業過程で、私たちはさまざまな戦略的、運営的、コンプライアンスおよび財務上のリスクに直面しています。これらのリスクは、当社の事業、評判、財政状態、または経営成績に重大な影響を与える可能性があります。私たちの最も重大なリスクは、以下とこのレポートの他の場所に記載されています。これらのリスク要因は、本レポートの将来の見通しに関する記述に関する注意事項に加えて考慮する必要があります。これには、当社製品の市場や多くのリスクと不確実性を伴う当社の事業動向に関する記述が含まれます。
オペレーショナルリスク
当社のグローバルな販売と事業は、収益性と経営成績に影響を与える可能性のあるさまざまな経済的、市場的、財務的なリスクとコストの影響を受けます。
私たちは世界中でビジネスを行っており、グローバルな最適化を強化するという戦略を続けています。当社の海外販売は、主にヨーロッパ、カナダ、アジア太平洋地域のお客様を対象としています。さらに、当社の製造拠点、サプライヤー、従業員は世界中の多くの場所にいます。私たちのビジネスの将来の成功には、米国以外の市場での売上の成長が含まれます。当社のグローバル事業は、政治的、経済的不安定、米国を含む貿易または外国為替制限の賦課、米国を含む関税やその他の貿易障壁の賦課または引き上げなどの貿易保護措置、米国を含む規制要件の予期せぬ変更、特定の国における汚職の蔓延、契約および知的財産権の執行および遵守など、多くの金融的、法的、運営上のリスクにさらされています既存および将来の法律、規制、および関税、投資、課税、貿易規制、製品の内容と業績、雇用と収益の本国送還に関するものを含むポリシー。さらに、外貨の為替レート、インフレ率、金利の変化の影響を受けます。
製品やソリューションを販売する市場が衰退すると、当社の成長が損なわれる可能性があります。
私たちの成長は、サービスを提供する市場の成長に一部依存しています。対象市場の成長が鈍化したり、予想を下回ったりすると、当社の製品やソリューションに対する需要が減少し、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、周期的で周期的な景気後退を経験する可能性のある業界で事業を行っています。当社の製品とソリューションに対する需要は、顧客の注文パターンの変化にも敏感です。これは、発表された価格変更、インセンティブプログラムの変更、新製品の発売、顧客の在庫レベルによって影響を受ける可能性があります。これらの要因はいずれも、特定の期間における当社の成長と業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
主要な情報技術システム、プロセス、サイトの障害、サイバーセキュリティ違反を含む情報セキュリティ違反、または1つ以上の主要な情報技術システム、ネットワーク、プロセス、関連サイト、またはサービスプロバイダーの障害が発生する可能性があります.
私たちは、事業遂行に使用される、または事業を行うために必要な電子的なビジネス関連の情報資産の保管、処理、送信を情報技術(「IT」)システムに大きく依存しています。私たちは、社内の情報技術インフラとビジネスパートナーの情報技術インフラを活用して、グローバルな事業活動を可能にし、維持し、サポートしています。さらに、私たちはインターネットサイト、データホスティングと処理施設とツール、その他のハードウェア、ソフトウェア、技術的なアプリケーションとプラットフォームを含むネットワークとサービスに依存しており、その一部は管理されています。
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当社の事業運営を支援するために、第三者またはそのベンダーによってホスティング、提供、および/または使用されています。当社が契約しているすべての第三者は精査されており、業界で高い評価を得ています。そのため、商品やサービスが提供される前は、第三者ベンダーによる管理が適切であると見なされています。私たちが保存し処理するデータには、顧客の支払い情報、従業員に関する個人情報、機密の財務情報、およびその他の種類の機密のビジネス関連情報が含まれる場合があります。進化し続けるサイバーセキュリティの脅威は、当社のITシステム、ネットワーク、サービスのセキュリティだけでなく、当社の技術システムやデータの機密性、可用性、完全性にも潜在的なリスクをもたらします。さらに、ITシステム上のデータのセキュリティを管理する法律や規制は進化しており、新しい要件という形でさらに複雑になっています。過去にサイバーセキュリティインシデントが発生したことがあり、これらの脅威に対処するために、ネットワークとシステムの監視、システムの評価とテストのための専門家の雇用、従業員トレーニング、従業員や第三者プロバイダー向けのセキュリティポリシーなど、投資を行ってきましたし、今後も投資を続けています。
これらの攻撃で使用される頻度と手法は大幅に増加しており、一定期間検出が難しい場合があり、適切な予防策を予測して実施することが困難になる可能性があります。これまでのITシステムの侵害は、当社の事業や経営成績にとって重大なものではありませんでしたが、ITシステムとデータを保護するためのコストは増加し、これらの追加のセキュリティ対策によってITシステムの侵害やデータの盗難がすべて防止されるという保証はありません。壊滅的な出来事や停電から、不適切なデータ処理やセキュリティ侵害(ランサムウェア、サービス拒否攻撃、悪意のあるWebサイト、ソーシャルエンジニアリングの使用を含む)に至るまで、さまざまな原因により、ITシステムが損傷したり正常に機能しなくなったり、当社または第三者プロバイダーがビジネスや利害関係者の情報が失われたり開示されたりした場合そして私たちの技術の機密性、完全性、可用性に影響を与えるその他の手段システムとデータ)と当社の事業継続計画では、これらの障害にタイムリーに効果的に対処できません。業務の中断、顧客の喪失、評判、競争上および事業上の危害、ならびに是正、身代金の支払い、訴訟、規制措置による多額の費用にさらされる可能性があります。
また、データプライバシーとセキュリティに関する法律や規制の適用対象も増えています。そのような法律や規制に従わないと、罰金、罰金、その他の費用が科せられる可能性があります。欧州連合(「EU」)と英国の一般データ保護規則、およびEUで保留中のeプライバシー規則により、製品やソリューションの販売やデータの使用や転送が適用法に準拠していない可能性があるため、当社の製品やソリューションの販売やデータの使用や転送が妨げられる可能性があります。さらに、航空宇宙・防衛産業のお客様の輸出管理技術情報に関連するサイバーセキュリティインシデントは、追加の報告要件の対象となり、それらの顧客に製品を販売する当社の能力を妨げ、追加の費用、罰金、罰金を科せられる可能性があります。これらはすべて、当社の業績にとって重大な場合があります。
取締役会と監査委員会は情報セキュリティの監督を担当し、監査委員会はすべて独立取締役で構成されています。さらに、当社の取締役会の2人のメンバーは、情報セキュリティとサイバーセキュリティに関連する経験があります。監督の一環として、上級管理職は少なくとも年に1回、監査委員会と会合を開き、情報セキュリティとサイバーセキュリティの問題について話し合います。
過去3年間で、当社は2021年6月に発生したランサムウェア事件に関連して、情報セキュリティ侵害を1回経験しました。情報セキュリティ侵害に関連して発生した費用は、2023年12月31日、2022年、および2021年12月31日に終了した年度の当社の業績に重大な悪影響を及ぼしませんでした。ただし、サイバーセキュリティインシデントの範囲、複雑さ、頻度は増え続けているため、将来、当社の業績に重大な影響を与える可能性のある重大なインシデントを防ぐことができない可能性があります。当社は定期的に監査と評価(米国国立標準技術研究所(NIST)のSP 800-171標準を含む)を実施し、それらの監査と評価の結果に基づいてセキュリティフレームワークを強化しています。新規アソシエイトのために、そして毎年、当社はアソシエイトにセキュリティ意識向上トレーニングの受講を義務付け、フィッシング認識トレーニングとテストプログラムを継続的に実施しています。
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私たちは、機器、部品、サービスの提供をサプライヤーに頼っています。そのため、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性のある特定のリスクと不確実性が生じています。
私たちのビジネスでは、第三者から機器、部品、サービスを購入する必要があります。サプライヤーへの依存には、当社の製品やソリューションの信頼性と評判に悪影響を及ぼす可能性のある低品質または不安定なサプライチェーン、インフレ、為替レート、関税、その他の要因による購入コストの変化、製造効率やタイムリーな納品能力に悪影響を及ぼす可能性のある部品、商品、その他の材料の不足、など、特定のリスクが伴います。
これらの不確実性のいずれも、当社の収益性と競争力に悪影響を及ぼす可能性があります。生産量が多く、収益性の高い製品やソリューションに関連している場合、入手不能や配送遅延の影響はより深刻になります。代替供給元がある場合でも、代替サプライヤーを認定し、信頼できる供給を確立すると、コストが高くなったり、遅延や売上の損失につながる可能性があります。
当社の製品とソリューションに使用される特定の材料や部品は、単一または限られた数のサプライヤーから調達することが義務付けられており、またその供給が認められています。そのため、一部の材料や部品が不足し、在庫が制限されたり、コストが増加したりする可能性があります。さらに、一般に入手可能な材料や部品について、単一または限られた数のサプライヤーと関係を築くことを選択する場合があります。一部の顧客は、サプライヤーの広範な認証を必要としますが、これはかなり時間のかかる作業です。現在使用されているものに代わる材料や部品を供給できるサプライヤーは代替品があると考えていますが、そのためには再設計作業が必要になる場合があり、それらの新しい代替品を使用する前にそれらの新しい供給元をお客様に認定してもらう必要があります。唯一の供給源であるサプライヤーからの供給が中断されると、製品の出荷が遅れ、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
原材料の価格が上昇し、その値上げをお客様から回収できない場合、当社の利益は減少する可能性があります。
製造業務では、銅、鋼、亜鉛、希土類磁石など、さまざまな原材料を使用しています。これらの原材料の価格は変動しやすいです。価格上昇の結果、通常、お客様には価格サーチャージを実施していますが、台数、収益、営業利益が減少しない限り、サーチャージを徴収できない場合があります。サーチャージによる価格上昇をタイムリーに完全に回収できるという保証はありません。また、割当、関税、関税、税金、その他の輸入料金や制限など、輸入に関連する米国外の法律や規制に関連するリスクにさらされており、当社の事業や現在またはそれ以上の水準での製品の輸入能力に悪影響を及ぼす可能性があります。将来、製品やソリューションの輸入に米国外の関税割当、関税、税金、その他の料金や制限、原材料の購入先に関する要件、その他の輸入制限が課されるかどうか、または逆に変更されるかどうか、またはそのような措置が当社の事業費にどのような影響を与えるかを予測することはできません。
私たちはビジネスに害を及ぼす可能性のある競争に直面しており、新規参入者やより多くのリソースを持つ既存企業とうまく競争できない可能性があります。
当社の製品とソリューションの製造に関連する競争は、今後激化する可能性があります。私たちの技術の市場は競争が激しく、急速な技術変化の影響を受けます。私たちは、製品の性能、顧客サービス、在庫状況、信頼性、生産性、価格に基づいてグローバルに競争しています。競合他社は私たちよりも規模が大きく、財務、運営、規模の経済、人事、販売、技術、マーケティングのリソースが豊富かもしれません。競合他社の中には、積極的な価格設定や製品戦略を採用しているものもあり、その結果、純正機器やアフターマーケットの製品やサービスに請求する価格を引き下げたり、売り上げを失ったりする可能性があります。これらの措置は、収益の減少、利益率の低下、および/または市場シェアの低下につながる可能性があり、いずれも当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
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当社の製品とソリューションの品質上の問題は、当社の評判を傷つけ、競争上の優位性を損ない、保証請求や追加費用につながる可能性があります。
品質は私たちとお客様にとって重要であり、当社の製品とソリューションは高い品質と性能基準を満たしています。当社の製品とソリューションがこれらの基準を満たさない場合、評判が損なわれ、競争上の優位性が損なわれ、顧客を失い、収益が減少する可能性があります。通常、不良品や破損した商品を返品して、クレジット、交換、修理、交換することができます。私たちは通常、当社の製品とソリューションがお客様の仕様を満たし、材料や製造上の欠陥がないことを保証します。私たちは、最近の過去の経験やその他の特定の情報が入手でき次第、保証請求の対象となることを保証します。ただし、これらの準備金は将来の保証請求を賄うのに十分ではない可能性があり、追加の保証費用や在庫の償却が発生して、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
有能な人材を引き付けて維持できなければ、会社の運営と成長能力が危険にさらされます。
私たちは、そのような有能な従業員の需要が高く、競合するオファーの対象となる市場では、事業のあらゆるレベルで熟練した従業員を雇用し、維持する必要があります。私たちは、私たちの業界では有能な人材をめぐる競争があり、今後も続くと考えており、私たちのビジネスの管理と発展に必要な人材を引き付けたり維持したりできるという保証はありません。現在または将来、従業員を引き付けたり維持したりできないことは、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの将来の成功は、エンジニアリングおよび技術担当者の継続的なサービスと、人材の発見、雇用、維持能力に一部依存しています。
私たちの成功は、高度に熟練したエンジニアリングおよび技術系の従業員を引き付け、訓練し、維持し、やる気を起こさせる能力に大きく依存します。現在、テクノロジーとエンジニアリングの経験を持つ従業員をめぐって激しい競争が繰り広げられています。事業の発展と成長に必要なエンジニアやその他の有能な技術人材を引き続き引き付けて維持したり、将来雇用を辞める可能性のある人材を入れ替えたりできない場合があります。主要なエンジニアリングおよび技術人材の維持と採用に失敗すると、追加費用が発生し、業務の効率が低下し、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは限られた数の顧客に大きく依存しています。もし私たちが彼らのいずれかを失ったり、彼らが私たちとの取引を減らしたりした場合、私たちは収益のかなりの部分を失うことになります。
当社の収益と売掛金のかなりの部分は、少数の顧客グループに集中しています。これらの顧客はさまざまなサプライヤーから選択できるため、製品の価格設定や契約条件に対する要求など、私たちに多大な要求をする可能性があり、その結果、サプライヤーとしての私たちにリスクが配分されることがよくあります。主要な顧客と強固な関係を維持する当社の能力は、将来の業績にとって不可欠です。主要な顧客を失ったり、主要な顧客のいずれかが当社の製品やソリューションの注文を減らしたり、コストを削減する前に価格を下げるように要求した場合、顧客が競合他社に買収された場合、または主要な顧客が財政難に苦しんだ場合、売掛金の回収可能性だけでなく、当社の業績も損なわれる可能性があります。
テクノロジーの変化に対応しないと、製品やソリューションが時代遅れになり、顧客を失い、収益が減少する可能性があります。
私たちは、急速な技術変化、新製品の導入、業界標準の進化を経験しているいくつかの業界の顧客に製品とソリューションを販売しています。新しい製品やソリューションをタイムリーに導入しなければ、当社の製品は時間の経過とともに技術的に時代遅れになり、かなりの数の顧客を失う可能性があります。当社の製品とソリューション開発の取り組みは、顧客のニーズを予測する能力、研究開発資金を配分して処理する能力、新製品の革新と開発、製品の差別化と新技術の商品化、製品の知的財産保護の確保、費用対効果の高い方法での製品の製造など、さまざまな要因の影響を受ける可能性があります。顧客の要求や期待に応えなければ、私たちは危害を受けるでしょう。技術的またはその他の理由で、新しく革新的な製品やソリューションの開発と導入を成功させることができないと、顧客を失い、収益が減少する可能性があります。
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私たちは、キャパシティと需要を正確に一致させるという課題に直面しています。
需要が高まっている時期に、特定の製品やソリューションの生産能力の制約やリードタイムの延長を経験しました。また、景気が減速したり、特定の製品の需要が減少したりして、生産能力がアイドル状態になったりしました。予想販売量を正確に予測し、生産能力を適切に調整することは、当社の業績を決定するうえでこれまでも、そしてこれからも重要な要素です。十分なスキルと費用対効果の高い労働力のサポートを得て、当社の製品とソリューションに対する需要を満たすレベルまで製造能力を増やすことができると保証できません。これにより、増加する顧客の需要に応えられなくなり、ビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、需要を過大評価して生産能力を過剰に構築すると、資産が大幅に活用されなくなり、利益率が低下する可能性があります。製造能力を需要と正確に一致させなければ、業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の製品やソリューションの多くは、非常に厳格で複雑なプロセスであり、製品の製造時に直接的または間接的に問題が発生した場合、当社の評判、ビジネス、および財務結果が損なわれる可能性があります。
当社の製品やソリューションの多くは、厳密で複雑なプロセスです。製造中に、機器の誤動作、特定のプロトコルや手順に従わなかったり、原材料の問題、自然災害、環境要因など、さまざまな理由で問題が発生する可能性があります。製品が市場にリリースされる前に発見されなかった場合、リコールや製造物責任の対象となる可能性があります。製造施設の開発と維持には時間がかかるため、そのような生産能力を代替する代替メーカーがタイムリーに利用できない場合があります。また、特定の製造拠点の合理化活動も行っています。これには、当社の製品とソリューションの製造の管理と監視に関連する新たな課題が含まれる場合があります。これらの製造上の問題はいずれも、多額の費用と責任につながるだけでなく、評判の低下や評判の低下につながり、製品の需要が減少する可能性があります。
私たちは、自然災害、パンデミック、戦争行為、テロ、国際紛争、またはその他の事業の中断による潜在的な被害に直面しています。
自然災害、パンデミック、戦争やテロの行為や脅威、国際紛争、政情不安、および政府がとる行動は、当社の事業運営、サプライヤーまたは顧客に損害を与えたり、混乱させたり、経済を不安定にしたりする可能性があります。そのような出来事やその結果を予測することはできませんが、これらの出来事によって当社製品の需要が減少したり、製品の提供が困難または不可能になったりする可能性があります。
私たちは、エネルギー市場のボラティリティに関連する潜在的な事業上の影響に直面しています。
私たちが事業を展開している地域、特にヨーロッパと中国では、エネルギーの供給とコストに変動があります。ヨーロッパは、中東とウクライナでの紛争や、欧州連合とロシア間の制裁措置の影響を受け続けているため、ヨーロッパのエネルギー需要を満たすための資源の提供に関連する入手可能性とコストについて懸念があります。これらのエネルギー需要が満たされない場合、当社のヨーロッパ事業では、そのような資源の利用可能性とコストに関して不確実性が生じるリスクがあります。時々、中国はエネルギー不足を経験し、過去には計画停電に頼っていました。これらの停電は当社の事業に重大な影響を与えていませんが、将来直面する可能性のあるリスクのままです。
戦略的リスク
当社の堅調な有機的成長は、当社の事業を補完、強化、または拡大する戦略的買収によってこれまでも、そして今後も強化され続けるでしょう。これらの取引を見つけたり完了したりできない場合があり、完了した場合、買収に関連して運用上および財務上のリスクが発生し、期待される利益を実現できず、当社の事業、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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買収は当社の戦略的成長計画の一部です。これらの機会を見つけるのが難しい場合や、これらの機会を特定した場合、資金調達の失敗など、さまざまな理由で取引を完了できない場合があります。
買収を完了するにあたり、買収戦略で一般的に遭遇する運用上および財務上のリスクに直面します。これらのリスクには、各事業の継続的な事業を管理しながら買収した事業を統合するという課題、各企業のビジネス文化を統合するという課題、既存の事業と買収した事業の主要人材を維持する必要性が含まれます。事業統合の過程で、買収した事業や既存の事業の活動が中断したり、勢いが失われたりする可能性があります。当社の上級管理職は、統合プロセスにかなりの時間を費やす必要がある場合があります。これにより、当社の事業管理、既存の顧客へのサービス、新規顧客の獲得、新製品の開発にかかる時間が短縮されます。当社の上級管理職が統合プロセスを効果的に管理できない場合、または統合プロセスの結果として重要な事業活動が中断された場合、当社の事業に悪影響が及ぶ可能性があります。
当社が企業を買収した買収契約の補償条項は、当社を完全に保護するものではなく、その結果、予期せぬ負債に直面する可能性があります。
私たちが企業を買収した特定の買収契約では、買収前に前の所有者が会社の運営に関連する特定の負債について当社に補償することを義務付けています。ただし、これらの契約のほとんどでは、元所有者の責任は限定されており、一部の元所有者は補償責任を果たせない場合があります。これらの補償条項が当社を完全に、または完全に保護することを保証することはできません。その結果、業績に悪影響を及ぼす予期せぬ負債に直面する可能性があります。
私たちは新しい製品やソリューションを開発し、新しい市場に拡大するつもりですが、それが成功せず、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、制御モーションシステムや統合電子機器の継続的な拡張を含め、既存の技術とエンジニアリング能力に基づいて、新しい市場に拡大し、新しい製品や修正された製品やソリューションを開発するつもりです。これらの取り組みには、研究、開発、エンジニアリングに多額の支出や、製造施設を新設、拡張、改良するための設備投資など、多額の投資が必要であり、今後も必要となります。新製品、ソリューション、市場への拡大に関連する特定のリスクには、製品開発サイクルの長期化、当社の品質基準と技術を新製品に移行できないこと、お客様が新製品や修正された製品やソリューションを受け入れられないことなどがあります。
私たちは、新規および既存の契約に基づく新製品の開発や製品強化の成功を遅らせたり妨げたりする可能性のある困難に直面することがあります。また、新しい製品やソリューション、または製品の強化がお客様に受け入れられない場合があります。さらに、私たちが負担する開発費はコスト見積もりを上回る可能性があり、私たちが開発する新製品は、コストを相殺するのに十分な売上を生み出さない可能性があります。これらのイベントのいずれかが発生した場合、当社の売上と利益に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの競争力は、成長イニシアチブとグローバル最適化戦略を成功裏に実行できるかどうかにかかっています。
私たちは、より効果的な企業構造の構築、エンタープライズ・リソース・プランニング・システムの実装、新しい統合ウェブサイトの立ち上げ、ターゲット市場を特定するための体系的なアプローチの実装、AST(品質、納期、コストの継続的な改善イニシアチブ)の拡大など、将来の成長をサポートするイニシアチブに引き続き投資しています。これらのイニシアチブで目標を達成できなかった場合、当社の業績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。当社のグローバル最適化戦略には、お客様との距離を縮め、成長機会を特定するための製品、ソリューション、サービスのローカライズが含まれます。当社の製品とサービスのローカリゼーションには、サプライチェーンや調達活動、製品設計、製造、エンジニアリング、マーケティング、販売、サポートなどの能力の拡大が含まれます。これらの活動は、政治的および経済的不確実性、輸送の遅延、労働市場の混乱、知的財産を保護するための課題に関連するリスクに私たちをさらします。
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財務リスク
外貨の為替レートは、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
米ドル以外の通貨での売買は、米ドルに対する外貨の変動にさらされ、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。米ドル高により、米ドルで他の国に販売される製品の実効価格が上昇します。そのため、現地通貨での価格を引き上げない限り、価格を下げる必要があったり、売上に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。米ドル高の下落は、米国建て以外の場所から購入する材料、製品、サービスのコストに悪影響を及ぼす可能性があります。米国以外の事業の売上と費用も、報告目的で米ドルに換算されます。米ドルの高騰または下落は、不利な翻訳効果をもたらす可能性があります。同社はまた、海外で所有および運営されている子会社への投資による為替リスクにも直面しています。
経済や信用市場の不確実性により、特定のリスクをヘッジするための資本市場、借入、または金融取引へのアクセスが中断され、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
これまで、私たちはデットファイナンスやエクイティファイナンスにアクセスできたので、成長機会への投資や必要な運転資金の調達が可能になりました。さらに、外国為替や金利リスクなど、特定のリスクをヘッジするために金融取引を行っています。資本市場への継続的なアクセス、貸し手の安定と私たちのニーズを支援する意欲、そしてリスクをヘッジする金融取引の当事者の安定は、現在および長期的な義務を果たし、事業に資金を提供し、戦略的イニシアチブに資金を提供するために不可欠です。リスクをヘッジするための外部資金や金融取引へのアクセスが中断されると、当社の事業見通しや財政状態に影響を与える可能性があります。
当社の負債は、当社の事業とキャッシュフローの使用を制限する可能性があり、債務に適用される規約を遵守しなかった場合、当社の流動性と財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
債務を返済できるかどうかは、現在の経済状況や財務、ビジネス、規制、その他の要因の影響を受ける当社の財務実績に左右されます。これらの要因のいくつかは、私たちの制御が及ばないものです。当社の負債水準と関連する債務返済義務は、事業からの多額のキャッシュフローを債務の元本と利息の支払いに充てる必要があり、買収や設備投資などの他の目的に利用できる資金が減る、事業や市場の状況の変化に対する計画や対応における柔軟性が低下する、債務の一部が変動金利であるために金利リスクにさらされるなど、マイナスの結果をもたらす可能性があります。さらに、当社の債務の中には、満期日に多額の未払いの元本残高があり、一般にバルーンペイメントとして知られています。したがって、未払いの債務の少なくとも一部は、満期を迎えるにつれて借り換えが必要になる可能性があります。将来、特に買収資金を調達するために、より多くの負債が発生する可能性があり、資金調達コストが大幅に増加しないという保証はありません。
当社の既存の信用契約には、債務の発生、配当の支払い、他の事業の買収、その他のさまざまな制限を課す特定の財務上のテストやその他の契約が含まれており、将来締結する可能性のある債務契約には、特定の財務上のテストやその他の契約が含まれる可能性があります。私たちが契約のいずれかに違反し、貸し手から免除を受けなかった場合、未払いの債務はすぐに期限が到来すると宣言され、支払われる可能性があります。将来、十分な資本を得ることができない場合、資本支出やその他の費用を削減しなければならない可能性があります。そのような行為は、当社の事業、財政状態、経営成績、流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
予期せぬ追加の所得税負債にさらされると、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の課税所得の分配には国内税が課せられ、海外での製造・販売拠点が大きいため、外国税の対象となります。当社の実効税率は、法定税率が異なる国における収益構成の変化、再投資される海外収益の変化、税率、規制または解釈の変更、および以前の納税申告書に対して実施された監査の結果によって影響を受ける可能性があります。
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当社の業績は大きく変動する可能性があります。
当社の四半期および年間の業績は、収益と収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるさまざまな要因の影響を受けます。たとえば、顧客からの注文のタイミング、以前に受領した注文の延期またはキャンセル、四半期内に出荷できる受注のレベル、未処理分を適時に処理すること、販売価格に対する競争圧力、販売製品の構成の変化、入手不能または受領の遅延などです。重要なインベントリ、エンジニアリングと開発への投資のタイミング、新技術の開発と対応、および新製品認定の遅延。
上記およびその他の要因の結果として、四半期または年ごとに将来の業績が大幅に変動し、当社の事業、財政状態、経営成績、および株価に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、私たちの実質的な無形資産の全価値を理解することは決してないかもしれません。
これらの無形資産は、主に当社の買収によって生じたのれんや顧客名簿、商号、技術で構成されています。のれんは償却されません。少なくとも年に一度、または資産が減損している可能性があることを示す特定の事象が発生した場合にテストされます。有形無形資産は、推定耐用年数にわたって償却され、資産の減損の可能性があることを示す特定の事象が発生すると、減損の有無がテストされます。当社の事業または資産を売却または清算した場合、当社の無形資産の記録価値を受け取れない場合があります。さらに、寿命が確定している無形資産は引き続き償却されます。これらの無形資産に関連する償却費は、引き続き当社の将来の収益を減少させます。
会社の福利厚生制度に基づく医療、年金、その他の費用の増加は、会社の財政状態と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは多くの従業員に健康保険を提供していますが、そのような給付を提供する費用は年々増加し続けています。会社が後援する健康保険の費用の増減額は、補償範囲や報告の種類を義務付ける新しい政府規制、その他の要件など、さまざまな要因によって異なります。
また、確定給付年金、確定拠出年金、その他の退職後の給付プランも後援しています。このような福利厚生を提供するための私たちの費用は、一般的に年々増加し続けています。保険数理評価を使用して、特定の福利厚生プランに対する会社の給付義務を決定します。これらの給付制度では、割引率、プラン資産の予想長期収益率、死亡率、報酬や医療費の増加率など、重要な見積もりを使用する必要があります。これらの重要な見積もりを変更すると、これらの計画の費用が増加する可能性があり、会社の財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性もあります。
財務報告に対する内部統制が失敗すると、財務結果を正確かつタイムリーに報告したり、詐欺を防止したりする能力が制限される可能性があります。
信頼できる財務報告を提供し、詐欺を効果的に防止するには、効果的な内部統制が必要だと考えています。財務報告に対する内部統制の設計や運用の有効性における問題を検出または修正できない場合、または詐欺を防止できない場合、現在および潜在的な顧客や株主は当社の財務報告に対する信頼を失い、当社の事業や株式の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の業績は、コストを抑えたり削減したりできるかどうかに一部依存しています。私たちの業界では価格競争が激しく、材料費と人件費に上向きの圧力がかかっています。私たちの成功と収益性は、競争力のあるコストと価格構造を維持できるかどうかにかかっています。
収益性を維持および改善するための私たちの取り組みは、低コストの地域下請け業者での生産能力の確立を含め、材料、部品、消耗品、人件費のコストを維持または削減できるかどうかに一部依存しています。一方、コスト抑制の取り組みが1つでも失敗しても、それだけではそれほど大きな問題にはならないでしょう
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私たちの業績に影響を与えます。競争力のあるコスト構造を維持するために材料費と人件費をうまく管理できるという保証はありません。
私たちの業界では激しい価格競争があり、私たちの成功と収益性は、競争力のあるコストと価格構造を維持する能力にかかっています。競争力を維持するために、将来、価格を下げなければならないかもしれません。また、当社の将来の収益性は、製造効率を継続的に改善し、材料費と人件費の上昇圧力に直面しても競争力のある価格を提供できるコスト構造を維持できるかどうかに一部依存します。競争力のあるコスト構造を維持できないと、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
法的および規制上のリスク
私たちの国際事業は法的および規制上のリスクにさらされており、それが私たちの事業に重大な影響を与える可能性があります。
当社の収益性と国際事業は、外国の法的および規制要件の変更に関連するリスクの影響を受けており、今後もそうなるでしょう。さらに、当社の国際事業は、海外腐敗行為防止法(FCPA)、英国贈収賄法、その他の外国の贈収賄防止法など、さまざまな米国の法律および規制に準拠しています。FCPAは通常、企業とその仲介業者が事業の獲得または維持を目的として外国政府高官に不適切な支払いを行うことを禁止しています。私たちが事業を行っている他の国にも贈収賄防止法があり、政府や非政府の個人や団体への不適切な支払いを禁止している国もあります。これらの規制への違反の疑いまたは実際の違反は、政府の精査、厳しい刑事または民事上の制裁、その他の責任の対象となり、当社の事業、評判、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、特定の顧客、ビジネスパートナー、その他の人物との取引、および従業員と子会社間の取引に影響を与える可能性のある、さまざまな輸入法、輸出管理法、経済制裁法を遵守する必要があります。状況によっては、輸出管理や経済制裁に関する規制や禁輸措置により、特定の製品、サービス、技術の輸出が禁止されている場合があります。他の状況では、規制対象品目を輸出する前に輸出許可を取得する必要があるかもしれません。当社の事業に適用されるさまざまな輸入法を遵守すると、特定の製品へのアクセスが制限され、入手コストが増加し、時には輸入在庫の供給が中断されることがあります。販売と輸出に関する政府の規制に加えて、私たちは製品に関する他の規制の対象となります。たとえば、米国証券取引委員会は自社の製品に紛争鉱物を使用する企業に対して開示規則を採用しています。材料がコンゴ民主共和国または隣接国から来た、または入手した可能性がある場合に備えて、サプライチェーンの検証要件を厳しくしています。これらの規則と検証要件は、当社とサプライヤーに追加費用を課し、供給源を制限したり、当社の製品に使用される材料のコストを高めたりする可能性があります。さらに、当社の製品がコンフリクトフリーであることを証明できない場合、お客様との間で課題に直面し、競争上の不利な立場に置かれ、評判が損なわれる可能性があります。
知的財産を適切に行使して保護したり、侵害の申し立てに対する防御ができなかったりすると、競争力が妨げられたり、制限されたりする可能性があります。
私たちは、競争上の優位性を維持するために、社内で開発および取得した特許、商標、独自の知識と技術に依存しています。これらの権利や資産の不正使用から身を守ることができないと、当社の経営成績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。当社の知的財産権を保護するため、または侵害の申し立てから身を守るために訴訟が必要になる場合があります。この訴訟は多額の費用をもたらし、経営陣の焦点を業務からそらす可能性があります。
私たちは、通常の事業過程において、財務結果に悪影響を及ぼす可能性のあるさまざまな訴訟やその他の法的および規制上の手続きの対象となっています。
私たちは、製品やサービスの使用から生じる損害賠償請求や知的財産に関する請求など、当社の事業に付随するさまざまな訴訟やその他の法的および規制上の手続きの対象となっています。
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雇用、税金、商事紛争、競争、販売および取引慣行、環境、人身傷害、保険、買収、規制調査または執行。また、過去または将来の買収の結果として、買収から留保された負債、または買収に関連して提供された表明、保証、補償を含む訴訟の対象となる可能性があります。これらの訴訟には、補償的損害、懲罰的および結果的損害、および/または差止命令による救済の請求が含まれる場合があります。これらの訴訟の弁護は、当社の経営陣の注意をそらす可能性があり、これらの訴訟の弁護に多額の費用が発生する可能性があり、損害賠償や和解金の支払いを求められたり、当社の事業や財務結果に悪影響を及ぼす可能性のある衡平法上の救済の対象となる場合があります。さらに、私たちが持っている保険や補償の権利は、そのような損失から私たちを守るには不十分または利用できない場合があります。私たちは、損失の不測の事態を見積もり、その評価に基づいて準備金を設定します。その評価では、特定の時点でわかっている事実と状況を考慮して、責任が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると判断されます。その後の進展は、負債として計上される不測の事態の当社の評価と見積もりに影響を与える可能性があります。訴訟やその他の法的・規制上の手続きに関連する当社の負債が、当社の予想を上回ったり、当社の業績や評判に悪影響を及ぼしたりしないことを保証することはできません。
当社の事業は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性のある環境規制の対象となっています。
当社の全世界での事業は、製品の製造に使用される有害化学物質やその他の物質、および当社製品の製造によって発生する有害廃棄物の製造、輸送、保管、使用、廃棄にさまざまな環境規制を課す環境法規制の対象となっています。当社のこれまでの事業に関連する状況により、将来の清掃費が必要になる場合があります。また、環境法や規制の変更により、高額なコンプライアンス要件が当社に課せられたり、将来の責任の対象となる可能性があります。当社製品の製造に使用される材料の製造、輸送、保管、使用、廃棄、または当社製品の廃棄または輸送の制限に関する追加または修正された規制が課せられ、その結果、コストが高くなったり、業績が低下したりする可能性があります。さらに、環境規制の追加または修正が当社やお客様に与える影響を予測することはできません。
アイテム 1B。未解決のスタッフのコメント。
[なし]。
アイテム1C。サイバーセキュリティー
サイバーセキュリティリスク管理と戦略
Allientには、サイバーセキュリティの脅威による重大なリスクを評価、特定、管理するためのプロセスがあります。私たちは定期的に監査と評価を実施し(米国国立標準技術研究所(NIST)SP 800-171標準を含む)、それらの監査と評価の結果に基づいてセキュリティフレームワークを強化しています。新規アソシエイトについては、その後は毎年、セキュリティ意識向上トレーニングを受講し、フィッシング認識トレーニングとテストプログラムを継続的に実施するようアソシエイトに義務付けています。
私たちはサイバーセキュリティリスク管理を企業リスク管理プログラムに統合しており、グローバル情報技術ディレクターが率いる経営陣は、サイバーセキュリティリスクを定期的に見直しています。私たちは、事業を行うために使用される、または必要な電子ビジネス関連の情報資産の保管、処理、送信を情報技術(「IT」)システムに大きく依存しています。私たちは、社内の情報技術インフラとビジネスパートナーの情報技術インフラを活用して、グローバルな事業活動を可能にし、維持し、サポートしています。さらに、私たちは、事業運営を支援するために、インターネットサイト、データホスティングおよび処理施設とツール、その他のハードウェア、ソフトウェア、技術的なアプリケーションとプラットフォームを含むネットワークとサービスに依存しています。これらの一部は、第三者またはそのベンダーによって管理、ホスト、提供、および/または使用されています。
進化し続けるサイバーセキュリティの脅威は、当社のITシステム、ネットワーク、サービスのセキュリティだけでなく、当社の技術システムやデータの機密性、可用性、完全性にも潜在的なリスクをもたらします。さらに、ITシステム上のデータのセキュリティを管理する法律や規制は進化しており、新しい要件という形でさらに複雑になっています。
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過去3年間で、2021年6月に発生したランサムウェア事件に関連して、情報セキュリティ侵害が1回発生しました。情報セキュリティ侵害に関連して発生した費用は、2023年12月31日、2022年、および2021年12月31日に終了した年度の当社の業績に重大な悪影響を及ぼしませんでした。ただし、サイバーセキュリティインシデントの範囲、複雑さ、頻度は増え続けているため、将来、当社の業績に重大な影響を与える可能性のある重大なインシデントを防ぐことができない可能性があります。
私たちのサイバーセキュリティプログラムは、必要に応じて第三者と連携します。過去にサイバーセキュリティインシデントが発生したことがあり、これらの脅威に対処するために、ネットワークとシステムの監視、システムの評価とテストのための専門家の雇用、従業員トレーニング、従業員や第三者プロバイダー向けのセキュリティポリシーなど、投資を行ってきましたし、今後も投資を続けています。私たちが利用している第三者はすべて精査されており、業界で高い評価を得ています。そのため、商品やサービスが提供される前は、第三者ベンダーによる管理が適切であると見なされています。
サイバーセキュリティガバナンス
経営陣は、サイバーセキュリティインシデントの監視、防止、検出、緩和、修復を含む、すべてのサイバーセキュリティプログラムの開発に責任があります。私たちの取締役会は、サイバーセキュリティリスク管理プロセス全体に関する四半期報告書を受け取ります。取締役会と監査委員会は情報セキュリティの監督を担当しています。当社の取締役会の2人のメンバーは、情報セキュリティとサイバーセキュリティに関連する経験があります。監督の一環として、上級管理職は少なくとも年に1回、監査委員会と会合を開き、情報セキュリティとサイバーセキュリティの問題について話し合います。
情報技術とサイバーセキュリティに関連するリスク、およびそのようなリスクの管理に関連するガバナンスに関する追加情報については、項目1.A:リスク要因も参照してください。
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アイテム 2.プロパティ。
2023年12月31日現在、当社は以下の施設を利用しています。
|
| おおよその値 |
| |||
スクエア | 所有 | |||||
説明/ 用途 | 場所 | 映像 | またはリース | |||
本社と製造施設 |
| アマースト、ニューヨーク |
| 21,300 |
| リース |
オフィスと製造施設 | コロラド州アーバダ | 15,000 | リース | |||
オフィスと製造施設 | ワシントン州ベルビュー | 30,000 | リース | |||
オフィスと製造施設 | カリフォルニア州カマリロ | 14,500 | リース | |||
オフィスと製造施設 |
| 常州、中国 |
| 40,000 |
| リース |
オフィス |
| クライストチャーチ、ニュージーランド |
| 27,000 |
| リース |
オフィス |
| オハイオ州デイトン |
| 29,000 |
| 所有 |
オフィスと製造施設 |
| オハイオ州デイトン |
| 25,000 |
| リース |
オフィスと製造施設 |
| ドルドレヒト、オランダ |
| 32,000 |
| リース |
オフィスと製造施設 |
| ドーサン、アラバマ州 |
| 88,000 |
| 所有 |
オフィスと製造施設 |
| ウィスコンシン州ジャーマンタウン |
| 99,000 |
| リース |
オフィスと製造施設 |
| ケールハイム、ドイツ |
| 154,000 |
| リース |
オフィス |
| キダーミンスター、イギリス |
| 6,200 |
| リース |
オフィスと製造施設 | ロンドン、オンタリオ、カナダ | 48,500 | リース | |||
オフィスと製造施設 | ルーミス、カリフォルニア州 | 3,600 | リース | |||
オフィスと製造施設 |
| ムラコフ、チェコ共和国 |
| 42,000 |
| リース |
オフィス |
| オークビル、オンタリオ、カナダ |
| 3,500 |
| リース |
オフィスと製造施設 |
| ミシガン州オウォッソー |
| 85,000 |
| 所有 |
オフィスと製造施設 |
| ポルト、ポルトガル |
| 53,000 |
| 所有 |
オフィスと製造施設 |
| レイノサ、メキシコ |
| 50,000 |
| リース |
オフィスと製造施設 | ニューヨーク州ロチェスター | 15,000 | リース | |||
オフィス | ミシガン州ローズビル | 5,300 | リース | |||
オフィスと製造施設 |
| ストックホルム、スウェーデン |
| 25,000 |
| リース |
オフィスと製造施設 |
| 蘇州、中国 |
| 41,000 |
| リース |
オフィスと製造施設 |
| オクラホマ州タルサ |
| 172,000 |
| リース |
オフィスと製造施設 |
| ウォータータウン、ニューヨーク |
| 107,000 |
| 所有 |
会社の経営陣は、上記の施設は会社の現在および予見可能なニーズを満たすのに十分であると考えています。会社の不動産のオペレーティングリースは、2033年までのさまざまな時期に期限切れになります。会社の現在のリースの期限が切れると、経営陣は、会社が更新条件を確保したり、市場条件で別の場所のリースを締結したりできると考えています。
アイテム 3.法的手続き。
当社は、通常の業務から生じた特定の行為に関与しています。経営陣は、訴訟の解決が会社の連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
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パート 2
アイテム 5.登録者の普通株式、関連する株主問題、発行者による株式購入の市場。
Allientの普通株はナスダック・グローバル・マーケット・システムに上場されており、ALNTのシンボルで取引されています。2024年3月5日の営業終了時点で、当社の普通株式の譲渡代理人によって報告された登録保有者の数は218人でした。
配当金
2023年と2022年の間に、私たちは普通株式に対して四半期ごとに定期的な現金配当を宣言しました。2023年の第1四半期に0.025ドル、2023年の第2、第3、第4四半期に0.03ドル、2022年の各四半期に0.025ドルを支払いました。現在のところ、四半期ごとに定期的に現金配当を支払う予定ですが、将来の現金配当を支払うかどうかの決定は取締役会が行い、収益、財政状態、その他の要因によって異なります。
パフォーマンスグラフ
以下のパフォーマンスグラフと表は、2018年12月31日に行われた100ドルの投資(配当金の再投資を含む)に対するNASDAQ株式市場指数およびカスタムピアグループの累積総収益と比較した、当社の普通株式に対する累積総株主利益の5年間の変化を反映しています。
|
| 12/31/2018 |
| 12/31/2019 |
| 12/31/2020 |
| 12/31/2021 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2023 | ||||||
アリエント株式会社 | $ | 100.00 | $ | 108.87 | $ | 115.09 | $ | 123.60 | $ | 118.28 | $ | 103.00 | ||||||
ナスダック(米国) | $ | 100.00 | $ | 136.69 | $ | 198.10 | $ | 242.03 | $ | 163.28 | $ | 236.17 | ||||||
ピアグループ | $ | 100.00 | $ | 118.97 | $ | 145.25 | $ | 168.68 | $ | 142.55 | $ | 199.73 |
上のグラフのピアグループには、LSIインダストリーズ、ムーグ社、Onto Innovation、Preformed Line、プロトラボ株式会社、ヘリオステック株式会社、サーモングループ、アルトラインダストリアルモーション、アストロニクス・コーポレーション、エアロエンバイロメント、コロンバス・マッキノン、フランクリン・エレクトリック、ノバンタ社の株式が含まれています。
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発行者による株式の購入
|
|
| 株式の総数 |
| 最大シェア数 | ||||
株式数 | 平均支払額 | 公開商品の一部として購入 | それはまだ購入されているかもしれません | ||||||
ピリオド | 購入済み (1) | 一株当たり | 発表された計画やプログラム | プランまたはプログラムの下 | |||||
10/01/23から10/31/23 |
| — | $ | — |
| — |
| — | |
11/01/23から11/30/23 |
| 385 |
| 26.19 |
| — |
| — | |
12/01/23から12/31/23まで |
| 8,868 |
| 29.15 |
| — |
| — | |
合計 |
| 9,253 | $ | 29.02 |
| — |
| — |
(1) 会社の株式報酬制度で認められているように、株式の権利確定に関連する従業員の源泉徴収義務を果たすために、これらの株式は会社によって源泉徴収されました。源泉徴収義務のために源泉徴収された株式は、承認された普通株式買戻し計画に基づいて買戻し可能な株式の総数に影響しません。2023年12月31日現在、当社は正式な株式買戻し計画を実施していませんでした.
アイテム 6. [予約済み]
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アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
項目7に示されている金額は、1株あたりのデータを除いて千単位です。
[概要]
私たちは、幅広い業界で使用される精密で特殊制御のモーション製品やソリューションを設計、製造、販売するグローバル企業です。私たちのターゲット市場には、工業、車両、医療、航空宇宙・防衛(A&D)が含まれます。私たちはニューヨーク州アマーストに本社を置き、米国、カナダ、メキシコ、ヨーロッパ、アジア太平洋地域で事業を展開しています。私たちは、電磁気技術、機械技術、電子運動技術の専門知識で世界的に知られています。私たちは、自社の直販部隊、認定メーカーの代表者および販売代理店を通じて、部品や統合制御モーションソリューションを最終顧客やOEMに販売しています。当社の製品には、ナノ精密位置決めシステム、サーボ制御システム、モーションコントローラー、デジタルサーボアンプとドライブ、ブラシレスサーボ、トルク、コアレスモーター、ブラシモーター、統合モータードライブ、ギアモーター、ギアリング、インクリメンタルおよびアブソリュート光学エンコーダー、電力品質と高調波の問題に対応するアクティブ(電子)およびパッシブ(磁気)フィルター、産業安全定格入出力モジュール、ユニバーサル産業用通信ゲートウェイ、軽量化技術が含まれます。、およびその他の制御動作関連製品。
財務概要
2023年12月31日に終了した会計年度のハイライトは次のとおりです。
● | 2022年の502,988ドルに対し、2023年の収益は578,634ドルでした。 収益の増加は、経済成長と、サービスを提供する多くの市場からの需要の増加を反映しています。工業を中心とする特定の市場では、前年にサプライチェーンの制約が顧客の注文パターンとリードタイムに影響を与え、2023年に正常化し始めました。2022年と2023年に完了した買収により、2023年には10,057ドルの収益が増加しました。米国の顧客への売上高は、2023年には総売上高の 59%、2022年には 58% で、顧客への売上収支は主にヨーロッパ、カナダ、アジア太平洋地域の顧客でした。 |
● | 2023年の総利益は183,683ドルで、2022年の157,259ドルから 17% 増加しました。売上総利益率は、2022年の 31.3% から2023年には40ベーシスポイント増加して 31.7% になりました。売上総利益の増加は主に、主に産業および航空宇宙開発市場における利益率の高い製品の販売量の増加と、利益率の低いパンデミック関連の医療市場製品の販売量の減少と比較して、価格設定と利益率の増加による買収によるものです。材料費や人件費の増加、および顧客のニーズを満たすための厳しいグローバルサプライチェーン環境への対応に関連するコストの増加により、マージンの拡大は引き続きある程度抑制されています。 |
● | 2023年の営業利益は42,314ドルでしたが、2022年の営業利益は31,656ドルで、2023年と2022年にはそれぞれ収益の7.3%と6.3%でした。 |
● | 2023年の純利益は24,097ドル、希薄化後1株あたり1.48ドルでしたが、2022年の純利益は17,389ドル、希薄化後1株あたり1.09ドルでした。 2023年の純利益は2022年と比較して39%増加し、希薄化後の1株当たり利益は2022年と比較して36%増加しました。 |
● | 2022年の566,226ドルと比較して、2023年の予約額は520,275ドルで、8%減少しました。予約の減少は主に、グローバルなサプライチェーン環境の改善によりリードタイムが短縮されたことによる顧客の注文パターンの正常化と、程度は低いものの、一部のヨーロッパ市場における景気軟化によるものです。2023年12月31日現在の未処理分は276,093ドルで、当時の330,078ドルから16%減少しました2022年末年始です。2023年12月31日現在のバックログには、2023年の事業買収によって拠出された2,344ドルが含まれています。 |
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● | 現金31,901ドルを差し引いた218,402ドルの負債は、2022年12月31日の235,454ドルの負債から2023年12月31日に18,339ドル減少し、204,840ドルのうち30,614ドルの現金を差し引いたものです。これは主に、事業によって生み出されたキャッシュフローからの負債の支払いによるもので、買収活動の資金を調達するための借入によって一部相殺されましたと資本支出。 |
● | 2023年の第1四半期に0.025ドル、2023年の第2、第3、第4四半期にそれぞれ0.03ドルの配当を申告して支払い、四半期配当プログラムに従って2022年の各四半期に0.025ドルの配当を申告して支払いました。2023年と2022年の株主への配当金は、それぞれ1株あたり0.115ドルと0.10ドルでした。希薄化後の1株当たり利益はそれぞれ1.48ドルと1.09ドルでしたが、2023年と2022年の配当性向はそれぞれ 8% と 9% でした。 |
私たちは、One Allientのアプローチを推進し、お客様への価値提案を拡大しながら、組織を合理化し、品質、納品、コスト、イノベーションの継続的な改善を強調しながら、成長戦略を実行することに引き続き注力しています。当社のマルチ製品、完全に統合されたソリューションは引き続き堅調な進歩を遂げており、それがビジネスの拡大につながっています。また、市場ベースのエキサイティングなアプリケーション機会のパイプラインを構築し続けています。販売サイクルは長く、ソリューション開発に選ばれてからフルレート生産までの時間は長くなる可能性がありますが、私たちはそれらの投資から大きな利益をもたらすことができるスケーラブルな基盤を構築し続けていると信じています。
当社の戦略
私たちの成長戦略は、お客様にとってより価値の高いソリューションを生み出す複数のAllientテクノロジーを活用して製品とサービスプラットフォームをさらに発展させることにより、選択したターゲット市場で世界をリードする制御モーションソリューションプロバイダーになることに重点を置いています。私たちの戦略はさらに、Allientを「テクノロジー/ノウハウ」主導の企業であると定義しています。成功するためには、優れた分野への投資を続けています。
私たちは会社の成長目標を設定しており、その目標を達成するためにリソースを集中させ、調整していきます。何よりもまず、適切な人材を引き付けて維持することが私たちの戦略の最も重要な要素であると信じているので、私たちは人材に投資しています。私たちは引き続き、応用工学と設計工学のリソースに多額の投資を行います。
私たちの戦略的焦点は、会社の定められた長期目標と目的を達成するために必要と思われる重要な問題に取り組むことです。重要な問題の大部分は、会社の成長と収益性の取り組みに焦点を当てています。
これらの取り組みの1つには、ターゲット市場の新たなニーズを満たすための製品ラインプラットフォームの開発と合理化が含まれます。私たちのプラットフォーム開発では、運用効率を追求しながら、お客様にとってより価値の高いソリューションを生み出すために、テクノロジーを組み合わせることに重点を置いています。新しい機会の重視は、個々のコンポーネントプロバイダーからソリューションプロバイダーへと進化しました。新しい機会では、システムソリューションアプローチで複数のAllientテクノロジーを活用しています。このアプローチにより、お客様に高い価値を提供し、当社の利益を向上させることができると私たちは信じており、2023年と2022年に完了した買収で実証されています。当社の堅調な財政状態と、品質、納期、コストにおけるASTの継続的な改善イニシアチブにより、当社の継続的な長期的成長について前向きな見通しを立てることができます。
2024年の見通し
近年、私たちは戦略的優先事項を推進し、確かな成果を上げながら、COVID-19パンデミックに関連する困難な環境を乗り越えました。2023年には、産業および自動車市場の増加を反映して、記録的な受注を記録しました。この需要は、サプライチェーンの制約と相まって、私たちのチームが顧客の需要とスケジュールをサポートし、それに応えるために懸命に取り組んだため、非効率性と追加コストが発生しました。
2023年の経済見通しは依然として不透明で、材料費と人件費の上昇圧力が続くと予想していますが、私たちは業務、財務、評判の面で堅調な状態にあると考えています。過去最高のバックログ、多様な最終市場への浸透、そして俊敏性の実証により、さまざまな市場動向を乗り越えて業績を上げることができます。
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株主に長期的な価値を提供しながら、さらなる効率性、収益性の高い成長、フリーキャッシュフローの増加を推進できるという自信を与えてください。
2024年には、リソースを活用して、選択したターゲット市場での事業拡大に注力します。さらに、取締役会が承認した戦略で定義されているように、現在進行中の重要な問題を引き続き実行していきます。
その戦略の重要な問題は次のとおりです。
1) | 私たちの構造をさらに発展させて 勝つ選択したターゲット市場と顧客の中で |
2) | プロセスの改善を通じて、ビジネスのあらゆる分野でのプレーのスピードを向上させます |
3) | 運転資金回転率を改善し、利益率を向上させることで、貸借対照表を強化します。 |
Allientは応用技術/ノウハウを提供する企業です。成長するために、私たちは引き続き技術リソースに投資し、私たちのモットーに沿って前進できるようにしていきます。」ゲームを変える制御モーションソリューションを作成してください」そして、当社のサービス対象市場セグメントにおけるお客様の新たなニーズに応えるためです。これらの主要リソースへの投資は、現在も将来も引き続き当社の成長を牽引すると予想しています。コスト削減を促進するために、ASTの適用とともに、コンポーネントサプライヤーからより完全なソリューションプロバイダーへの移行が続くと予想しています。
私たちのグローバルな生産拠点は、世界中のサポートを必要とするグローバル企業にとって付加価値のあるサプライヤーになる機会を与えてくれます。引き続き、現在の製造・販売拠点を活用して売上を伸ばし、効率を向上させる分野を見極めていきます。
上記の戦略に加えて、2023年には、ESGのエコシステムとステークホルダーの期待に影響を与える動向をさらに理解し、当社の業績を評価するために時間とリソースが費やされました。当社は、ESGの個々の要素に焦点を当てた多くのイニシアチブを実施しており、取締役会の監督の下、ESGを当社のより広範な戦略および企業リスク管理(ERM)と統合し続けています。戦略には、COVID-19パンデミックの影響を含む、現在発生している課題や新たな課題に対応する当社の能力をさらに強化することが含まれます。
重要な会計方針と見積もり
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析は、一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って作成された当社の連結財務諸表に基づいています。連結財務諸表を作成する際には、報告された資産と負債の金額、収益と費用、および関連する偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行います。私たちは、歴史的経験や、その状況下では合理的と思われるその他の要因に基づいて見積もりや判断を行います。見積もりや仮定の変更により、連結財務諸表が大幅に調整される可能性があります。
いくつかの重要な会計上の見積もりを特定しました。会計上の見積もりは、(a)主観的判断のレベルにより見積もりまたは仮定の性質が重要であり、(b)見積もりと仮定の変更による影響が連結財務諸表に重大な影響を与える場合、重要とみなされます。このリストは、私たちのすべての会計方針を網羅したリストではありません。これらおよびその他の会計方針の適用に関する詳細については、注記1を参照してください。 ビジネスと重要な会計方針の概要追加情報については、このレポートの項目8に含まれる連結財務諸表の注記を参照してください。
当社の重要な会計方針と見積もりには以下が含まれます:
収益認識
当社は、ほとんどの製品の管理権は、管理が顧客に移管されたときの一時点に移管すると考えています。一般的には、製品が契約書や注文書に従って出荷されるときです。コントロールとは、製品の残りの利点を実質的にすべて使用するように指示し、得られる能力と定義されています。当社は、通常、顧客からの金銭的対価と引き換えに商品やサービスを譲渡することにより、顧客との契約に基づく履行義務を果たします。会社は顧客の購入を検討します
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注文、および顧客との契約としての会社の対応する販売注文の確認書。通常の業務では、製造時に欠陥がある場合を除き、当社は製品の返品を受け付けません。当社は、推定返品および保証に関する規定を定めています。すべての契約には、製品が合意された仕様に準拠していることを保証する標準保証条項が含まれています。
インベントリ
在庫は、コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方で、先入れ先出し方式で測定されます。正味実現可能価値とは、通常の事業過程における推定販売価格から、完成、廃棄、輸送にかかる合理的に予測可能な費用を差し引いたものです。在庫原価計算では、間接費吸収、スクラップ、サンプル計算、製造利回りの見積もり、販売コスト、およびどのコストを資産計上できるかの決定などの前提を含む複雑な計算が必要です。古くなった在庫または過剰在庫、および販売可能な品質ではない在庫の適切な量を会社が見積もるには、特定のインプットを使用し、判断が必要です。このようなインプットには、過去の傾向に関連するデータ、顧客の注文を含む手持ち在庫の需要予測、特定の部品の需要のタイミングやレベルに関する品目固有の見積もりが含まれます。
これまで、在庫調整は損失をカバーするのに十分でした。ただし、方法や仮定の違いが業績に重大な影響を与える可能性があります。特定の製品の需要予測が実際の需要よりも大きく、それに応じて製造生産量を削減できない場合、追加の在庫減価償却を記録したり、より多くの間接費を費やしたりして、純利益に悪影響を及ぼします。2023年12月31日現在、連結貸借対照表には117,686ドルの在庫が記録されており、総資産の約 20% に相当します。在庫を 1% 減価償却すると、2023年の純利益は約900ドル、希薄化後1株あたり0.05ドル減少します。
減損のれんの評価
10月31日時点で、報告部門ののれんに減損がないかテストしますセント報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っていることを示すような事象が発生したり状況が変化したりした場合は、各会計年度および年次試験の合間に。この年次減損テストを実施するにあたり、まず、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いかどうかの定性評価を行います。報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断した場合は、これ以上ののれん減損テストは必要ありません。報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い可能性が高い場合、または報告単位の定性評価を行わない場合は、定量分析が行われ、報告単位の公正価値が帳簿価額と比較されます。報告単位の帳簿価額が公正価値を超える場合、減損損失は超過分と同額と認識され、その報告単位に割り当てられたのれんの金額に制限されます。
2023年10月31日現在、単一報告単位の定性評価を実施しました。この分析の一環として、時価総額と株価のパフォーマンス、マクロ経済状況、市場と業界の状況、コスト要因、競争環境、報告部門の業務の安定性と全体的な財務実績を含むがこれらに限定されない要因を評価しました。評価の結果、報告単位の公正価値が帳簿価額を超えている可能性が高いことが示されたため、定量的評価は行われませんでした。
私たちは、報告部門が減損のリスクにさらされているとは考えていません。ただし、上記の要因の変更は、当社の報告単位の推定公正価値に影響を及ぼし、将来の期間にのれん減損費用が発生する可能性があります。2023年12月31日現在、連結貸借対照表には131,338ドルののれんが記録されており、総資産の約 22% に相当します。のれんを1%減価償却すると、2023年の純利益は約1,000ドル、希薄化後1株あたり0.06ドル減少します。
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ビジネスコンビネーション
当社は、買収した会社の購入価格を、該当する場合は、取得した有形資産と無形資産、および買収事業から引き受けた負債との間の偶発的対価の取得日の公正価値を、推定公正価値に基づいて配分し、購入価格の残余はのれんとして記録します。第三者の鑑定会社やその他のコンサルタントが、取得した特定の資産と引き受けた負債の公正価値を経営陣が決定するのを支援しています。公正価値を見積もるには、割引率、将来のキャッシュフロー、商号の経済生活、技術、顧客関係、不動産、プラント、設備などを含むがこれらに限定されない、重要な判断、見積もり、仮定が必要です。これらの見積もりは、過去の経験と買収した企業の経営陣から得た情報に基づいており、本質的に不確実です。
最近発行された会計宣言の影響
通常の業務では、財務会計基準審議会(「FASB」)、証券取引委員会(「SEC」)、新興問題タスクフォース(「EITF」)、またはその他の権威ある会計機関によって発行されたすべての新しい会計報告を評価して、それらが当社の連結財務諸表に与える可能性のある影響を判断します。注1を参照してください、 ビジネスと重要な会計方針の概要最近発行されたこれらの会計基準と、それらが当社の財政状態または経営成績に及ぼす潜在的な影響に関する追加情報については、本レポートの項目8に含まれる連結財務諸表の注記を参照してください。
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運用結果
次の議論は、2023会計年度と2022会計年度の業績を比較したものです。2022年12月31日に終了した年度と2021年12月31日に終了した年度との比較については、2023年3月7日にSECに提出された2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」の項目7を参照してください。
2023年と2022年の比較
終了した年度について |
| 2023対2022 | ||||||||||
12月31日 | 差異 |
| ||||||||||
(千ドル、一株当たりのデータを除く) |
| 2023 |
| 2022 | $ |
| % | |||||
収入 | $ | 578,634 | $ | 502,988 | $ | 75,646 | 15 | % | ||||
売上原価 |
| 394,951 |
| 345,729 |
| 49,222 | 14 | % | ||||
売上総利益 |
| 183,683 |
| 157,259 |
| 26,424 | 17 | % | ||||
売上総利益率 |
| 31.7 | % |
| 31.3 | % |
|
|
| |||
運用コストと経費: |
|
|
|
|
|
|
| |||||
売却 |
| 24,713 |
| 21,877 |
| 2,836 | 13 | % | ||||
一般と管理 |
| 58,403 |
| 50,677 |
| 7,726 | 15 | % | ||||
エンジニアリングと開発 |
| 41,665 |
| 38,561 |
| 3,104 | 8 | % | ||||
ビジネス開発 |
| 4,275 |
| 3,319 |
| 956 | 29 | % | ||||
無形資産の償却 |
| 12,313 |
| 11,169 |
| 1,144 | 10 | % | ||||
運用コストと経費の合計 |
| 141,369 |
| 125,603 |
| 15,766 | 13 | % | ||||
営業利益 |
| 42,314 |
| 31,656 |
| 10,658 | 34 | % | ||||
支払利息 |
| 12,383 |
| 7,692 |
| 4,691 | 61 | % | ||||
その他の費用、純額 |
| 231 |
| 283 |
| (52) | (18) | % | ||||
その他の費用合計、純額 |
| 12,614 |
| 7,975 |
| 4,639 | 58 | % | ||||
税引前利益 |
| 29,700 |
| 23,681 |
| 6,019 | 25 | % | ||||
所得税規定 |
| (5,603) |
| (6,292) |
| 689 | (11) | % | ||||
当期純利益 | $ | 24,097 | $ | 17,389 | $ | 6,708 | 39 | % | ||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
実効税率 |
| 18.9 | % |
| 26.6 | % | ||||||
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 1.48 | $ | 1.09 | $ | 0.39 | 36 | % | ||||
予約 | $ | 520,275 | $ | 566,226 | $ | (45,951) | (8) | % | ||||
バックログ | $ | 276,093 | $ | 330,078 | $ | (53,985) | (16) | % |
収入: 2023年の収益の増加は、当社がサービスを提供する特定の市場、特に産業と航空・防衛産業における売上の改善を反映しています。この増加は、景気回復と、特定の市場など、サービスを提供する多くの市場からの需要の増加を反映しています。 前年度もサプライチェーンの制約が続いており、顧客の注文パターンとリードタイムに影響していました. 2023年の当社の売上高は、米国の顧客への59%、主にヨーロッパ、カナダ、アジア太平洋地域の顧客への41%でした。全体的な収益の増加は、取引量が15%増加し、外貨への影響が最小限に抑えられたためです。2022年と2023年に完了した買収により、2023年には10,057ドルの収益が増加しました。非GAAP指標の説明と、外貨の影響を除いた収益と収益の調整については、以下の「非GAAP指標」に含まれる情報を参照してください。
注文予約とバックログ:2023年の注文が2022年と比較して8%減少したのは、外貨への影響を最小限に抑えながら取引量が8%減少したためです。予約の減少は主に、グローバルなサプライチェーン環境の改善によりリードタイムが短縮され、一部のヨーロッパ市場では経済が軟化しているため、顧客の注文パターンが正常化したためです。2022年と2023年に完了した買収により、2023年には7,380ドルの注文が増加しました。2022年12月31日と比較した2023年12月31日現在のバックログの減少には、2023年に完了した買収によるバックログが2,344ドル増加したことが含まれます。
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売上総利益と粗利益:売上総利益率は、2022年の 31.3% から2023年には 31.7% に向上しました。売上総利益率の増加は主に、主に産業および航空宇宙産業市場における利益率の高い製品の販売量の増加と、価格設定および利益率向上の買収が相まって推進されました。材料費と人件費の継続的な増加により、マージンの拡大はある程度抑制され続けています。
販売費用:2023年の販売費用は、主に収益の伸びに関連する販売手数料と、買収に関連するコストの増加により、2022年と比較して13%増加しました。売上高に占める販売費の割合は、2023年と2022年の間に同等の4%でした。
一般管理費:一般管理費は、主に当年度の会社の業績によるインセンティブ報酬関連の費用と、買収に関連する費用増加により、2022年と比較して2023年に15%増加しました。収益に占める一般管理費の割合は、2023年と2022年の両方で同等で 10% でした。
エンジニアリングおよび開発費:エンジニアリングおよび開発費は、2022年と比較して2023年に8%増加しました。この増加は主に、ターゲット市場の将来のニーズを満たし、高まる顧客のアプリケーション開発ニーズをサポートするための開発プロジェクトの継続的な増加と、買収に関連するコストの増加によるものです。収益に占めるエンジニアリング費と開発費の割合は、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した年度のそれぞれ7%と8%でした。
事業開発費用:2022年と比較して2023年の事業開発費が増加したのは、主に、買収、製造拠点の合理化、および当期の買収活動により発生した費用に関連する190万ドルの偶発的対価の公正価値変動によるもので、2023年の買収関連費用の減少によって相殺されました。
無形資産の償却:無形資産の償却は、2022年と比較して2023年に10%増加しました。これは、2022年の買収の通年の無形資産償却と、程度は低いものの、2023年の買収からの無形資産の償却の増加が含まれたためです。
支払利息:支払利息は、主に金利の上昇により、2022年と比較して2023年に61%増加しましたが、金利スワップの影響により一部相殺されました。
所得税:2023年と2022年の実効所得税率は、それぞれ 18.9% と 26.6% でした。実効税率が法定税率と異なるのは、主に州の所得税、米国の外国税規定の影響、外国税率の違い、セクション162(m)の報酬制限、および研究開発税額控除とインセンティブのメリットによるものです。2023年の実効税率は、2022年の実効税率よりも低くなりました。これは主に、特定のクレジットやインセンティブの増加、過去数年間に留保されていた特定の繰延所得税資産の実現、および外国と国内の収益の組み合わせの影響によるものです。
純利益と調整後純利益: 2023年の純利益は2022年と比較して増加しました。これは主に、収益の増加と粗利益の増加を反映した営業利益の増加によるもので、営業費用と支払利息の増加により一部相殺されました。
2023年12月31日および2022年に終了した年度の調整後純利益は、それぞれ37,458ドルと29,971ドルでした。2023年と2022年の調整後の希薄化後の1株当たり利益は、それぞれ2.30ドルと1.88ドルでした。調整後純利益と調整後希薄化後の1株当たり利益は非GAAP指標です。非GAAP指標の説明と、純利益と調整後純利益および希薄化後の1株当たり利益と調整後の希薄化後の1株当たり利益との調整については、以下の「非GAAP指標」に含まれる情報を参照してください。
EBITDAと調整後EBITDA:2022年の56,859ドルに対し、2023年のEBITDAは67,151ドルでした。2023年と2022年の調整後EBITDAは、それぞれ77,184ドルと65,549ドルでした。EBITDAと調整後EBITDAは非GAAP指標です。EBITDAは、支払利息、所得税引当金、減価償却費を控除する前の収益で構成されます。調整後EBITDAには、株式ベースの報酬費用、外貨損益、その他の特定の項目も含まれていません。非GAAP指標の説明と、純利益とEBITDAおよび調整後EBITDAとの調整については、以下の「非GAAP指標」に含まれる情報を参照してください。
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目次
非GAAP指標
有機的成長、EBITDA、調整後EBITDA、調整後純利益、調整希薄化後の1株当たり利益は情報提供のみを目的として提供されており、GAAPに基づく財務実績の指標ではありません。
経営陣は、非GAAP調整を反映したこれらの財務指標の提示は、継続的な業績を示さない項目を含む業績とは区別して、会社の業績を評価する上で、投資家や当社の財務諸表を利用する他のユーザーにとって重要な補足情報になると考えています。特に、営業単位の業績とは直接関係がなく、特に予測不可能な性質の観点から、基盤となる事業の業績を測るのに役立たない費用やクレジットです。これらの非GAAPベースの開示には分析ツールとしての限界があり、GAAPに従って決定された収益と純利益の代わりと見なすべきではありません。また、単独で検討したり、GAAPに基づいて報告された会社の業績の分析の代わりと見なしたりしてはなりません。また、他の企業が提示する非GAAPベースの業績指標と必ずしも比較できるわけでもありません。さらに、補足表示は、GAAPに従って決定された純利益の同様の調整によって会社の将来の業績が影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。
当社は、外貨為替の影響を除いた収益は、販売実績を分析する上で有用な指標であると考えています。通貨換算は経営陣の管理下にはなく、変動しやすく、基礎となるビジネストレンドを曖昧にする可能性があるため、会社はこの指標の収益から通貨換算の影響を除外しています。通貨換算に起因する収益の一部は、前期の外国為替レートを適用した後の当期の収益と当期の収益の差として計算されます。
EBITDAは、多くの場合、会社の業績を示す有用な指標であり、会社の経営陣が会社の業績を測定するために使用する重要な基準であると考えています。EBITDAには、当社の債務融資、買収、および所得税費用の引当金から生じる減価償却、償却、支払利息は含まれていないからです。EBITDAは、会社の業界の事業を比較するための基準の1つとしてよく使われます。
同社はまた、調整後EBITDAは事業の業績に関する有益な情報を提供すると考えています。調整後EBITDAには、株式ベースの報酬費用、事業開発費用、短期資産と負債の外貨損益、および会社の中核的な業績を示さないその他の項目は含まれていません。EBITDAと調整後EBITDAは、純利益、営業利益、営業活動によって提供される純現金、またはGAAPに従って計算された業績や流動性を決定するためのその他の指標を表すものではなく、それに代わるものとして考えるべきでもありません。
経営陣は、調整後純利益と調整希薄化後1株当たり利益を使用して、会社の連結財務および経営成績を評価します。調整後純利益と調整後希薄化後の1株当たり利益は情報提供のみを目的として提供されており、GAAPに基づく財務実績の指標ではありません。これらの措置は、経営陣が現在の財務目標の達成と最適な財務実績の達成を促進することが期待される意思決定を行うのに役立ちます。調整後純利益は、特定の非日常的な項目の影響を会社の業績から取り除くため、経営陣は業務上の要因に基づいて会社の財務実績を測定できます。調整後希薄化後の1株当たり利益は、GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益と比較して、調整後純利益が1株当たりベースでどのように反映されるかを経営陣に示しています。調整後純利益は、上級管理職や会社の取締役会が事業の連結財務実績を確認するために使用する重要な指標です。この指標は、強調表示された費用および収益項目に関連する財務結果の変化を反映して、GAAPに従って決定された純利益を調整します。有機的成長とは、外貨の影響と買収による収益貢献度を調整して報告された収益です。
当社の2023年の有機的成長の計算は次のとおりです。
| 年度終了 | |||
| 2023年12月31日です | |||
前年比の収益増加 | 15.0 | % | ||
少ない:買収と外貨の影響 | 1.9 | |||
有機成長 | 13.1 | % |
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当社が計算した2023年と2022年のEBITDAと調整後EBITDAは次のとおりです(千単位)。
| 年度終了 | |||||
12月31日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
報告された純利益 | $ | 24,097 | $ | 17,389 | ||
支払利息 |
| 12,383 |
| 7,692 | ||
所得税引当金 |
| 5,603 |
| 6,292 | ||
減価償却と償却 |
| 25,068 |
| 25,486 | ||
EBITDA |
| 67,151 |
| 56,859 | ||
株式ベースの報酬費用 |
| 5,477 |
| 5,073 | ||
事業開発コスト |
| 4,275 |
| 3,319 | ||
外貨損失 | 281 | 298 | ||||
調整後EBITDA | $ | 77,184 | $ | 65,549 | ||
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の調整後純利益と調整希薄化後の1株当たり利益の計算は次のとおりです(1株あたりのデータを除く千単位)。
| 終了した年度について | |||||||||||
12月31日 | ||||||||||||
|
| 希薄化あたり |
|
| 希薄化あたり | |||||||
2023 | 共有 | 2022 | 共有 | |||||||||
報告された純利益 | $ | 24,097 | $ | 1.48 | $ | 17,389 | $ | 1.09 | ||||
非GAAP調整、税引後(1) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
無形資産の償却 — 純額 |
| 9,752 |
| 0.60 |
| 9,812 |
| 0.62 | ||||
外貨損失 — 純額 |
| 223 |
| 0.01 |
| 228 |
| 0.01 | ||||
事業開発費 — 純額 |
| 3,386 |
| 0.21 |
| 2,542 |
| 0.16 | ||||
非GAAPベースの調整後純利益と調整後希薄化後の1株当たり利益 | $ | 37,458 | $ | 2.30 | $ | 29,971 | $ | 1.88 | ||||
(1) | 非GAAP調整に適用される、2023年には約21%、2022年には23%の連邦、州、外国を組み合わせた税率を適用します。 |
流動性と資本資源
現金および現金同等物で測定した当社の流動性ポジションは、2022年から2023年12月31日時点で1,287ドル増加して31,901ドルの残高になりました。
| |||||||||
12月31日に終了した年度 | 2023対2022 | ||||||||
(千単位): |
| 2023 |
| 2022 |
| $ | |||
営業活動による純現金 | $ | 45,038 | $ | 5,596 | $ | 39,442 | |||
投資活動に使用された純現金 | (22,607) |
| (60,011) |
| 37,404 | ||||
財務活動によって提供された純現金(使用量) | (21,317) |
| 63,605 |
| (84,922) | ||||
為替相場が現金に与える影響 | 173 |
| (1,039) |
| 1,212 | ||||
現金および現金同等物の純増加 | $ | 1,287 | $ | 8,151 | $ | (6,864) |
2023年12月31日に手元にあった31,901ドルの現金および現金同等物のうち、20,704ドルは当社の海外子会社にあり、米国に送金された場合は源泉徴収税の対象となる可能性があります。
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目次
2023年の間に、営業活動によって提供される現金は、主に非現金項目を調整した純利益の増加と、2022年のサプライチェーンの混乱により在庫が大きな影響を受けたことによる2023年のサプライチェーンの改善による運転資本、特に売掛金と在庫の改善により、2022年から増加しました。
2023年の投資活動に使用された現金は、2022年と比較して減少しました。これは、買収活動が少なく、資本支出の時期がそれほどではなかったためです。同社は、2024年の資本支出は約16,000ドルから20,000ドルになると予想しています。
2022年の財務活動から提供された現金と比較して、2023年に財務活動に使用された現金は、事業から生み出された現金による2023年の債務返済の増加と、2022年と比較して買収活動が減少したことによる債務借入の減少を反映しています。2023年の活動には、2023年第3四半期の事業買収活動の資金として7,000ドルの修正リボルビング・ファシリティ借入が含まれます。これに対し、2022年の第2四半期には3件の買収資金を調達するための71,000ドルと、2022年の不確実なサプライチェーン環境における在庫要件は、程度は低いものの、2023年と2022年に、それぞれ28,395ドルと7,585ドルの債務支払いが行われました。2023年12月31日時点で、当社は修正リボルビング・ファシリティに基づく債務を210,120ドル抱えていましたが、繰延融資費用は含まれていません。
修正されたクレジット契約 追加の負債を負ったり、特定の投資を行ったり、特定の先取特権を設けたり、負担したり、引き受けたり、全資産または実質的にすべての資産を合併、統合、売却したり、会社の関連会社と独立取引以外の取引をしたりする能力を制限する契約や制限を含みます。これらの契約は、契約の全文が参照されている修正信用契約に詳しく記載されていますが、特定の例外があります。修正信用契約には、会社が各会計四半期末に最低3.0対1.0のインタレストカバー率を維持することを義務付ける財務規約が含まれています。さらに、会計四半期末の会社のレバレッジ比率は、3.5対1.0の比率を超えてはなりません。ただし、当社は、特定の例外を除いて、修正クレジット契約に基づく重要な買収(「買収レバレッジの増加」)後の12か月間に、レバレッジ比率を一時的に0.5倍に引き上げることを選択できます。会社は 2023年12月31日および2023年の各四半期末のすべての規約を遵守しています。
2023年12月31日現在、未使用の修正リボルビングファシリティは69,880ドルでした。借入可能な金額は、契約書の計算に影響する負債とEBITDAレベルに応じて、これより低くなる可能性があり、期間ごとに異なる場合があります。修正クレジット契約は2025年2月に満期になります。
2023年または2022年の間、中国ファシリティの下での借入はありませんでした。同社は2023年に中国施設を閉鎖しました。
当社は、2023年と2022年にそれぞれ1株あたり合計0.115ドルと0.10ドルの配当を宣言しました。会社の運転資本、資本支出、および配当要件は、事業から提供される現金と、修正後の信用契約に基づいて利用可能な金額から賄われると予想されます(注記7を参照)。 債務義務(定義と用語については、連結財務諸表の注記です)。
私たちは、多様な市場、多くの事業における確固たる市場地位、そして短期的なニーズに対応するための現金の留保やリボルビング・クレジット・ファシリティの修正など、貸借対照表を強化するために取った措置により、事業を管理するための適切な立場にあると考えています。私たちは、地政学的およびその他の不確実性を考慮して、流動性とキャッシュポジションを継続的に評価しています。私たちの分析に基づくと、既存の現金残高、現在予想される営業キャッシュフロー、および締結されている契約に基づいて利用可能な資金調達は、今後12か月間の通常の事業過程で生じる現金ニーズを満たすのに十分すぎると考えています。
アイテム 7A。市場リスクに関する定性的および量的開示
外国通貨
私たちはオランダ、スウェーデン、ドイツ、中国、ポルトガル、カナダ、チェコ共和国、メキシコ、イギリス、ニュージーランドで国際事業を展開しており、これらにより外貨為替レートの変動にさらされています
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目次
取引額は、それぞれユーロ、スウェーデンクローナ、中国人民元、カナダドル、チェコクローナ、メキシコペソ、英国ポンド、ニュージーランドドル建てです。私たちは外貨リスクを継続的に評価し、これらのリスクを最大限に軽減するために時々行動を起こします。最も重要な外貨リスクに関連して米ドルの価値が10%変化したと仮定すると、2023年の売上高に約19,175ドルの影響があったでしょう。この金額は、売上原価と営業費用への影響をこれらの通貨で部分的に相殺しているため、仮想的な純利益への影響を示すものではありません。外貨為替レートの変動により、2023年の売上高は2022年と比較して約258ドル減少したと推定しています。
米ドルが機能通貨ではない海外事業のすべての資産と負債を期末の為替レートで換算し、売上と費用をその期間中に有効な平均為替レートで換算します。これらの換算調整の正味の影響は、連結財務諸表に包括利益(損失)として記録されます。2023年12月31日および2022年に終了した年度における換算調整は、それぞれ3,669ドルの利益と9,516ドルの損失でした。翻訳調整は、海外子会社への恒久投資に関連するため、所得税に合わせて調整されません。当社の最も重要な外貨建て純資産に対する米ドルの価値の仮説上の10%の変動は、2023年12月31日現在の当社の海外純資産に約16,280ドルの影響を与えたことになります。
子会社の機能通貨以外の通貨(ユーロ、メキシコペソ、カナダドル、ニュージーランドドル、中国人民元、スウェーデンクローナ)建てで、期末の為替レートを使用して現在の価値に調整される、主に会社間の短期貸借対照表エクスポージャーをヘッジする契約を結んでいます。結果として生じる利益または損失は、連結損益計算書および包括利益計算書に差し引かれ、その他の費用(収益)に記録されます。外貨リスクを最小限に抑えるため、当社は2023年12月31日と2022年12月31日の時点で想定額がそれぞれ22,193ドルと18,981ドルの外貨契約を結んでいました。外貨契約は連結貸借対照表に公正価値で記録され、その結果生じる利益または損失は、連結損益計算書および包括利益計算書に差し引かれたその他の費用(収益)に計上されます。2023年12月31日および2022年に終了した年度に、それぞれ115ドルと1,109ドルの損失を記録しました。これらはその他の費用(収益)に含まれ、その他の費用(収益)にも含まれる会社間残高の外貨調整による利益または損失を一般的に相殺します。その他の費用(収入)の合計に外貨取引の純利益と損失を含めて、2023年と2022年の純利益はそれぞれ281ドル、利益は298ドルでした。
金利
修正後のクレジット契約の金利は、連結EBITDAに対する当社の積立負債総額の比率に応じて、期間SOFRに1.00%から2.25%(2023年12月31日時点では1.625%)のマージンを加えたものです。金利デリバティブを使用して、支払利息の安定性を高め、金利変動によるリスクを管理しています。私たちは主に金利リスク管理戦略の一環として金利スワップを使用しています。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップでは、基礎となる想定額を交換せずに、契約期間中、会社が固定金利の支払いを行うのと引き換えに、取引相手から変動金額を受け取ります。2017年2月、当社は2022年2月に満期を迎える想定元本総額40,000ドルで3回の金利スワップを開始しました。2020年3月、当社は想定元本の合計額が2万ドルの金利スワップをさらに2回開始しました。これらの金利スワップは2022年3月に6万ドルに引き上げられ、2024年12月に満期を迎えます。2022年3月、当社は想定元本40,000ドルの追加金利スワップを締結し、2026年12月に満期を迎えました。
2023年12月31日現在、修正リボルビング・ファシリティ(繰延ファイナンス手数料を除く)の下で210,120ドルの未払いがあり、そのうち100,000ドルは現在ヘッジされています。注7を参照してください、 債務義務、当社の未払債務に関する追加情報については、連結財務諸表の注記をご覧ください。仮に、2023年12月31日に未払いのヘッジされていない変動金利負債110,120ドルの基本金利が1パーセントポイント(100ベーシスポイント)変動すると、2023年の支払利息に約1,101ドルが影響します。
34
目次
アイテム 8.財務諸表と補足データ
独立登録公認会計事務所の報告書
アリアント社の株主と取締役会の皆さまへ
財務諸表に関する意見
2023年12月31日および2022年12月31日現在のAllient Inc. および子会社(旧アライド・モーション・テクノロジーズ Inc. および子会社)(以下「当社」)の添付連結貸借対照表、2023年12月31日に終了した期間の3年間の関連する連結損益計算書、株主資本、および関連する注記(総称して「当社」)を監査しました。「財務諸表」)。私たちの意見では、財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従い、2023年12月31日および2022年12月31日現在の会社の財政状態、および2023年12月31日に終了した3年間の経営成績とキャッシュフローをすべての重要な点で公正に示しています。
また、上場企業会計監視委員会(米国)(PCAOB)の基準に従い、2023年12月31日現在の財務報告に対する当社の内部統制を、以下の基準に基づいて監査しました。 内部統制—統合フレームワーク(2013)トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が発行し、2024年3月5日付けの当社の報告書には、財務報告に対する当社の内部統制について無条件の意見が述べられています。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣の責任です。私たちの責任は、監査に基づいて会社の財務諸表について意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。
PCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、誤りまたは詐欺によるものかどうかにかかわらず、財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画および実施することが義務付けられています。当社の監査には、誤りによるものか詐欺によるものかを問わず、財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価するための手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、財務諸表の金額と開示に関する証拠を試験的に検討することが含まれていました。監査には、使用された会計原則や経営陣による重要な見積もりの評価、および財務諸表の全体的な表示の評価も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠を提供すると信じています。
重要な監査事項
以下に説明する重要な監査事項は、財務諸表の当期監査から生じた事項で、監査委員会に伝達された、または伝達する必要があった事項で、(1)財務諸表にとって重要な会計または開示に関するもので、(2)特に困難で主観的、または複雑な判断が関係していました。重要な監査事項の伝達は、財務諸表全体に対する当社の意見をまったく変えません。また、以下の重要な監査事項を伝えることで、重要な監査事項やそれに関連する勘定や開示について個別の意見を述べることはありません。
在庫-財務諸表の注記1を参照してください
重要な監査事項の説明
在庫は、コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方で、先入れ先出し方式で測定されます。在庫の評価では、会社は古くなった在庫や余剰在庫、および販売可能な品質ではない在庫を見積もる必要があります。古くなった在庫または過剰在庫、および販売可能な品質ではない在庫の適切な量を会社が見積もるには、特定のインプットを使用し、判断が必要です。このようなインプットには、過去の傾向に関連するデータ、顧客の注文を含む手持ち在庫の需要予測、特定の部品の需要のタイミングやレベルに関する品目固有の見積もりが含まれます。
35
目次
私たちは、特定の部品の需要のタイミングやレベルに関する品目別の見積もりの仮定を評価する際に経営陣がかなりの判断力を必要とするため、古くなった在庫や過剰在庫、および販売可能な品質ではない在庫の見積もりを重要な監査事項として特定しました。これには高度な監査人の判断が必要で、特定の部品の需要のタイミングやレベルに関する品目別の見積もりの妥当性を評価するための監査手続きを行う際の労力も増えました。
重要な監査事項が監査でどのように対処されたか
古くなった在庫や余剰在庫、および販売に適さない品質の在庫の評価に関する当社の監査手順には、特に次のものが含まれます。
● | 私たちは、古くなった在庫や余剰在庫、および販売に適さない品質の在庫の評価を定期的に計算する経営陣のレビューに対する内部統制の有効性をテストしました。 |
● | 在庫評価を決定する経営陣のプロセスをテストしました。これには以下が含まれます。 |
– | 過去の在庫動向や予測など、経営陣の見積もりを裏付ける特定のインプットの適切性を評価しました。 |
– | 見積もりを作成する際に使用した経営陣の方法論と仮定の適切性が合理的で在庫の性質と一致しているかどうかを評価しました。これには、特定の部品の需要のタイミングやレベルに関する品目別の見積もりの評価も含まれます。 |
– | 実際の結果を経営陣の過去の推定値と比較して、古くなった在庫や過剰在庫、および販売に適さない品質の在庫を正確に見積もる経営陣の能力を評価しました。 |
– | 業界やアナリストのレポートで取り上げられている出来事や傾向を考慮し、当社の主要顧客からの最近のプレスリリース(財務情報を含む)で、その仮定の妥当性を評価する際に開示しました。さらに、リストライベントや戦略的変更など、事業内のあらゆる変更も検討しました。 |
/s/
私たちは2018年から会社の監査人を務めています。
36
目次
アリアント株式会社
連結貸借対照表
(千単位、1株あたりのデータを除く)
12月31日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
資産 | ||||||
流動資産: | ||||||
現金および現金同等物 | $ | | $ | | ||
$の信用損失引当金を差し引いた取引売掛金 | | | ||||
インベントリ |
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| | ||
前払費用およびその他の資産 |
| |
| | ||
流動資産合計 |
| |
| | ||
不動産、プラント、設備、純額 |
| |
| | ||
繰延所得税 |
| |
| | ||
無形資産、純額 |
| |
| | ||
グッドウィル |
| |
| | ||
オペレーティングリース資産 | | | ||||
その他の長期資産 |
| |
| | ||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主資本 | ||||||
流動負債: | ||||||
買掛金 | $ | | $ | | ||
未払負債 |
| |
| | ||
流動負債合計 |
| |
| | ||
長期債務 |
| |
| | ||
繰延所得税 |
| |
| | ||
年金と退職後の義務 |
| |
| | ||
オペレーティングリース負債 | | | ||||
その他の長期負債 | | | ||||
負債総額 |
| |
| | ||
コミットメントと不測の事態(注11) | ||||||
株主資本: | ||||||
普通株式、 |
| |
| | ||
優先株式、額面価格 $ |
|
| ||||
利益剰余金 |
| |
| | ||
その他の包括損失の累計 |
| ( |
| ( | ||
株主資本の総額 |
| |
| | ||
負債総額と株主資本 | $ | | $ | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
37
目次
アリアント株式会社
連結損益計算書と包括利益
(千単位、1株あたりのデータを除く)
終了した年度について | |||||||||
12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
収入 | $ | | $ | | $ | | |||
売上原価 |
| |
| |
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売上総利益 |
| |
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| | |||
運用コストと経費: | |||||||||
売却 |
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| | |||
一般と管理 |
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| | |||
エンジニアリングと開発 |
| |
| |
| | |||
ビジネス開発 |
| |
| |
| | |||
無形資産の償却 |
| |
| |
| | |||
運用コストと経費の合計 |
| |
| |
| | |||
営業利益 |
| |
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| | |||
その他の費用、純額: | |||||||||
支払利息 |
| |
| |
| | |||
その他の費用(収入)、純額 |
| |
| |
| ( | |||
その他の費用合計、純額 |
| |
| |
| | |||
税引前利益 |
| |
| |
| | |||
所得税(引当金)給付 |
| ( |
| ( |
| | |||
当期純利益 | $ | | $ | | $ | | |||
1株当たりの基本利益 | |||||||||
一株当たり利益 | $ | | $ | | $ | | |||
基本加重平均普通株式 |
| |
| |
| | |||
希薄化後の1株当たり利益: | |||||||||
一株当たり利益 | $ | | $ | | $ | | |||
希薄化後加重平均普通株式 |
| |
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| | |||
当期純利益 | $ | | $ | | $ | | |||
その他の包括利益 (損失): | |||||||||
外貨換算調整 | | ( | ( | ||||||
デリバティブの累積(損失)収益の変動(税引後) | ( | | | ||||||
年金調整、税引後 | | | | ||||||
包括利益 | $ | | $ | | $ | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
38
目次
アリアント株式会社
連結株主資本計算書
(千単位、1株あたりのデータを除く)
| 普通株式 |
|
| その他の包括利益(損失)の累積 |
| |||||||||||||||
外国通貨 | 累積 | 合計 | ||||||||||||||||||
保持 | 翻訳 | 収益 (損失) | 年金 | 株主の | ||||||||||||||||
(一株あたりのデータを除く千単位) |
| 株式 |
| 金額 |
| 収益 |
| 調整 |
| デリバティブ |
| 調整 |
| エクイティ | ||||||
残高、2020年12月31日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
従業員福利厚生株式制度に基づく株式取引 |
| |
| |
| | ||||||||||||||
没収控除後の制限付株式の発行 |
| |
| |
| | ||||||||||||||
買収に関連した株式発行 | | | | |||||||||||||||||
株式報酬費用 | |
| | |||||||||||||||||
従業員の給与税の支払いのために源泉徴収された株式 | ( | ( | ( | |||||||||||||||||
包括利益(損失) |
| ( |
| |
| |
| ( | ||||||||||||
税効果 | ( |
| ( |
| ( | |||||||||||||||
当期純利益 |
| |
| | ||||||||||||||||
株主への配当-$ |
| ( |
| ( | ||||||||||||||||
残高、2021年12月31日 |
| | | | ( | | ( | | ||||||||||||
従業員福利厚生株式制度に基づく株式取引 |
| | |
| | |||||||||||||||
没収控除後の制限付株式の発行 |
| | ( |
| ( | |||||||||||||||
買収に関連した株式発行 | | | | |||||||||||||||||
株式報酬費用 | |
| | |||||||||||||||||
従業員の給与税の支払いのために源泉徴収された株式 | ( | ( | ( | |||||||||||||||||
包括利益(損失) | ( | | |
| ( | |||||||||||||||
税効果 | ( | ( |
| ( | ||||||||||||||||
当期純利益 | |
| | |||||||||||||||||
株主への配当-$ | ( |
| ( | |||||||||||||||||
残高、2022年12月31日 |
| | | | ( | | ( | | ||||||||||||
従業員福利厚生株式制度に基づく株式取引 |
| | |
| | |||||||||||||||
没収控除後の制限付株式の発行 |
| | |
| | |||||||||||||||
買収に関連した株式発行 | | | | |||||||||||||||||
株式報酬費用 | |
| | |||||||||||||||||
従業員の給与税の支払いのために源泉徴収された株式 | ( | ( | ( | |||||||||||||||||
包括利益 (損失) | | ( | |
| | |||||||||||||||
税効果 | | ( |
| | ||||||||||||||||
当期純利益 | |
| | |||||||||||||||||
株主への配当-$ | ( |
| ( | |||||||||||||||||
残高、2023年12月31日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
39
目次
アリアント株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
終了した年度について | |||||||||
12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
営業活動によるキャッシュフロー: | |||||||||
当期純利益 | $ | | $ | | $ | | |||
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整 | |||||||||
減価償却と償却 |
| |
| |
| | |||
繰延所得税 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
余剰在庫および陳腐在庫引当金 |
| |
| |
| | |||
株式ベースの報酬費用 | | | | ||||||
債務発行費用の償却は、支払利息に計上されます | | | | ||||||
その他 |
| |
| |
| | |||
買収を差し引いた営業資産および負債の変動: | |||||||||
売掛金 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
インベントリ |
| ( |
| ( |
| ( | |||
前払費用およびその他の資産 |
| |
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| ( | |||
買掛金 |
| ( |
| |
| | |||
未払負債 |
| ( |
| |
| | |||
営業活動による純現金 |
| |
| |
| | |||
投資活動によるキャッシュフロー: | |||||||||
買収の対価、取得した現金を差し引いたもの |
| ( |
| ( |
| ( | |||
資産および設備の購入 | ( | ( | ( | ||||||
投資活動に使用された純現金 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
財務活動によるキャッシュフロー: | |||||||||
長期債務の発行による収入 |
| |
| |
| | |||
長期債務とファイナンスリース債務の元本の支払い | ( | ( | ( | ||||||
債務発行費用の支払い |
| — |
| ( |
| — | |||
株主に支払われる配当 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
制限付株式の純株式決済に関連する源泉徴収 | ( | ( | ( | ||||||
財務活動によって提供された純現金(使用量) |
| ( |
| |
| | |||
為替レートの変動が現金に与える影響 |
| |
| ( |
| ( | |||
現金および現金同等物の純増額(減少) |
| |
| |
| ( | |||
現金および現金同等物の期首残高 |
| |
| |
| | |||
現金および現金同等物の期末残高 | $ | | $ | | $ | | |||
キャッシュフロー情報の補足開示: | |||||||||
買収のために発行された株式 | $ | | $ | | $ | | |||
買掛金または未払費用での不動産、プラント、設備の購入 | $ | | $ | | $ | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
40
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
1。ビジネスと重要な会計方針の要約
ビジネス
2023年8月23日より、アライド・モーション・テクノロジーズ株式会社(「アライドモーション」)は、社名をアライエント株式会社(「アライエント」または「当社」)に変更しました。名前の変更に伴い、Allientのティッカーシンボルが「AMOT」から「ALNT」に変更されました。社名の変更は、モーションコントロールの製品ベースのビジネスから、さまざまなアプリケーションのモーション、コントロール、パワーテクノロジーに対する顧客の要件に対応するソリューション指向の企業へと変革するという、当社の事業の発展を反映しています。
同社は、主に産業、車両、医療、航空宇宙および防衛市場を対象とする世界中の幅広い顧客に、統合システムソリューションと個々の製品を提供するために、精密なモーション、制御、電力、構造複合材の設計、製造、販売を行っています。
統合の原則
添付の連結財務諸表には、当社とその完全子会社の口座が含まれています。連結により、会社間の口座と取引はすべて削除されます。
企業結合の場合、取得した純資産と引き受けた負債は、推定公正価値で計上されます。
現金および現金同等物
現金および現金同等物には、すぐに現金に転換でき(当初の満期が3か月以内)、金利変動の重大なリスクの影響を受けない商品が含まれます。
売掛金
売掛金は請求額で記録され、利息はかかりません。信用損失引当金は、会社の既存の売掛金における予想される信用損失額を当社が最もよく見積もったものです。ただし、売掛金に関連する状況の変化により、将来、追加の引当金が必要になる可能性があります。
| 2023年12月31日です |
| 2022年12月31日 | |||
期首残高 | $ | | $ | | ||
追加準備金 |
| |
| | ||
償却 |
| ( |
| ( | ||
外貨換算の効果 | | ( | ||||
期末残高 | $ | | $ | |
インベントリ
在庫には、材料費、直接人件費、製造間接費が含まれ、原価(先入れ先出し)または正味実現可能価額のどちらか低い方(千単位)で表示されます。
2023年12月31日です |
| 2022年12月31日 | ||||
部品と原材料 | $ | | $ | | ||
作業中の作業 |
| |
| | ||
完成品 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
41
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
不動産、プラント、設備
不動産、プラント、設備は次のように分類されます(単位:千)。
|
| 12月31日 |
| 12月31日 | ||||
役に立つ人生 | 2023 | 2022 | ||||||
土地 | $ | | $ | | ||||
構築と改良 |
| 5 - |
| |
| | ||
機械、設備、工具、金型 |
| 3 - |
| |
| | ||
建設中 | | | ||||||
家具、備品、その他 |
| 3 - |
| |
| | ||
| |
| | |||||
減価償却累計額が少ない |
| ( |
| ( | ||||
不動産、プラント、設備、純額 | $ | | $ | |
減価償却費は、資産の推定耐用年数にわたって定額法で計算されます。建物の改良の償却は、リース期間または資産の存続期間のどちらか短い方の期間にわたって、定額法を使用して提供されます。メンテナンスと修理の費用は、発生した事業費に計上されます。主な追加や改善点は大文字です。売却または売却された不動産の費用とそれに関連する減価償却累計額は勘定科目から差し引かれ、その結果生じた利益または損失(もしあれば)が収益に反映されます。
減価償却費は $
無形資産
のれん以外の無形資産は、最初は公正価値で計上され、無形資産の残りの耐用年数にわたる予想キャッシュフローのパターンを概算する加速法または定額法を使用して、推定耐用年数にわたって償却されます。
長期資産の減損
当社は、不動産、プラント、設備、無形資産を含む長期資産の帳簿価額を、毎年、また、事象や状況の変化により回収できない可能性があることが判明した場合に、その帳簿価額を見直します。長期資産は、その使用による予測キャッシュフローにより、利息を考慮せずに帳簿価額が割引なしで回収される場合、帳簿価額で計上されます。予測されるキャッシュフローが帳簿価額を下回る場合は、長期資産を推定公正価値まで減額する必要があります。このようなキャッシュフローを予測し、必要に応じて減損した長期資産の公正価値を見積もるには、判断が必要です。当社は、2023年12月31日、2022年または2021年に終了した年度について、減損費用を一切記録していません。
グッドウィル
のれんは、企業結合で取得した識別可能な純有形および無形資産の公正価値に対する購入価格の超過額を表します。
のれんは償却されませんが、少なくとも年に1回、または減損指標が発生した場合はもっと頻繁に減損の有無を見直します。会社が定義しました
42
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
質的要因に基づいて、報告単位の公正価値が帳簿価額以上である可能性が高いと判断された場合、または会社の将来の財務実績に重大な不利な変化が生じて公正価値に重大な影響を与える可能性がある場合は、量的なのれん減損テストが必要になります。さらに、会社は定性評価をやめて、定量的試験を行うこともできます。定性評価の結果、定量分析が必要であることが判明した場合、または経営陣が定性評価を回避することを選択した場合、会社は報告単位の公正価値をのれんを含む帳簿価額と比較することにより、減損ののれんを評価します。
2023年10月31日、当社は年次営業権減損テストを実施し、報告単位の定性テストを実施した結果、報告単位の公正価値が帳簿価額を超えている可能性が高いと判断しました。したがって、ありました
その他の長期資産
その他の長期資産には、金利デリバティブの非流動部分である$が含まれます
保証
同社は自社製品の保証を提供しています。その製品の保証期間の長さは、一般的に
2023年、2022年、2021年における当社の製品保証請求準備金の変動は次のとおりです(千単位)。
12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
期首残高 | $ | | $ | | $ | | |||
保証引当金を取得しました |
| — |
| |
| | |||
プロビジョニング |
| ( |
| ( |
| | |||
保証支出 |
| |
| |
| ( | |||
外貨換算の効果 |
| |
| ( |
| ( | |||
期末残高 | $ | | $ | | $ | |
43
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
未払負債
未払負債は次のとおりです(千単位)。
12月31日 | 12月31日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
報酬と福利厚生 | $ | | $ | | ||
未払事業買収対価 |
| |
| | ||
保証準備金 |
| |
| | ||
支払うべき所得税 | | | ||||
| | |||||
| | |||||
契約負債 | | | ||||
偶発的な考慮事項 — 最新の | | — | ||||
その他の未払費用 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
外貨翻訳
当社の海外子会社の資産と負債は、期末の為替レートを使用して米ドルに換算されます。外国子会社の機能通貨と米ドルとの間の為替レートの変動の結果生じた、外国子会社の資産および負債の報告額の変動は、外貨換算調整に含まれます。外貨換算調整額は、添付の連結株主資本計算書における株主資本の構成要素であるその他の包括損失の累計に含まれます。収益と費用の取引では、関連する取引が行われた月の平均レートを使用します。各事業拠点の機能通貨以外の通貨建ての取引による為替レートの変動から生じる取引損益は、発生した金額を差し引いたその他の費用(収益)に含まれます。
収益認識
注3を参照してください、 収益認識収益認識に関する会社の方針の説明については。
エンジニアリングと開発のコスト
当社は、会社の既存技術の大幅な改善または新規応用のために、さまざまなエンジニアリングおよび設計活動だけでなく、基礎研究開発活動も行っています。エンジニアリングと設計、および研究開発費は、発生時に支出されます。
基本および希薄化後の1株当たり利益
1株当たりの基本利益は、純利益または純損失を発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、純利益を、(1) 発行済普通株式の加重平均数と、(2) 希薄化防止効果がない場合は自己株式法で決定された潜在普通株式の影響の合計で割って決定されます。
44
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
基本および希薄化後の加重平均発行済株式数は以下の通りです(千株)。
12月31日に終了した年度 | ||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | |
基本加重平均発行済株式数 |
| |
| |
| |
潜在的な普通株式の希薄化効果 |
| |
| |
| |
希薄化後の加重平均発行済株式 |
| |
| |
| |
2023年、2022年、2021年について、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外された希薄化防止普通株式は
包括利益
連結損益計算書および包括利益計算書に報告されている当社の包括利益には、純利益、外貨換算調整、キャッシュフローヘッジの純変動(税引後)、確定給付制度の負債調整(税引後)が含まれます。連結損益計算書および包括利益計算書と注記13、 その他の包括利益の累計には、会社の包括利益の計算に関する追加情報が含まれています。
公正価値会計
権威あるガイダンスでは、公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る価格または負債を移転するために支払われる価格(出口価格)と定義しています。
このガイダンスは、観察可能なインプットと観察できないインプットを活用して、公正価値を測定するための枠組みを確立しています。観察可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察できないインプットは会社の市場仮定を反映しています。観察可能な入力が優先されます。これら2種類のインプットにより、次の3レベルの公正価値階層が作成されます。
レベル1:活発な市場における同一資産または負債の相場価格。
レベル2:活発な市場における類似の資産または負債の相場価格、活発でない市場における同一または類似の資産または負債の相場価格、およびインプットまたは重要な価値要因が観察可能なモデルから導き出されたバリュエーション。
レベル3:評価モデルへの観察不可能な重要なインプット。
会社の金融資産と負債には、現金および現金同等物、売掛金、債務、買掛金、未払負債が含まれます。これらの資産の連結貸借対照表に報告されている帳簿価額は、これらの金融商品の即時または短期満期のため、おおよその公正価値です。
45
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、それぞれ定期的に公正価値で会計処理されている当社の金融資産を、公正価値階層内の水準(千単位)別に示しています。
2023年12月31日です | |||||||||
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 | ||||
資産(負債) | |||||||||
年金制度の資産 | $ | | $ | — | $ | — | |||
繰延報酬プラン資産 |
| |
| — |
| — | |||
外貨ヘッジ契約 | — | | — | ||||||
金利スワップ、純額 |
| — |
| |
| — | |||
不測の事態への対価 |
| — |
| — |
| ( |
2022年12月31日 | |||||||||
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 | ||||
資産(負債) | |||||||||
年金制度の資産 | $ | | $ | — | $ | — | |||
繰延報酬プラン資産 |
| |
| — |
| — | |||
外貨ヘッジ契約 |
| — |
| |
| — | |||
金利スワップ、純額 |
| — |
| |
| — | |||
不測の事態への対価 |
| — |
| — |
| ( |
偶発的対価の公正価値の測定は、Sierramotionの買収に関連する金額を表しており、最高額は$です
デリバティブ金融商品
財務会計基準審議会(「FASB」)会計基準体系化(「ASC」)第815号、 デリバティブとヘッジング(「ASC 815")は、財務諸表のユーザーに、(a)企業がデリバティブ商品を使用する方法と理由、(b)デリバティブ商品および関連するヘッジ項目の会計方法、(c)デリバティブ商品および関連するヘッジ項目が企業の財政状態、財務実績、およびキャッシュフローにどのように影響するかについての理解を深めることを目的として、デリバティブおよびヘッジ活動の開示要件を規定しています。さらに、デリバティブ商品を使用する際の会社の目的と戦略を説明する定性的な開示、デリバティブ商品の公正価値と損益に関する定量的開示、およびデリバティブ商品の信用リスク関連の偶発的特徴に関する開示が必要です。
ASC 815で義務付けられているように、会社はすべてのデリバティブを公正価値で貸借対照表に記録します。デリバティブの公正価値の変動の会計処理は、デリバティブの使用目的、会社による選択の有無によって異なります。
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目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
ヘッジ関係にあるデリバティブを指定してヘッジ会計を適用し、ヘッジ関係がヘッジ会計の適用に必要な基準を満たしているかどうか。予想される将来のキャッシュフローの変動によるリスクのヘッジとして指定され、対象となるデリバティブやその他の種類の予測取引は、キャッシュフローヘッジとみなされます。ヘッジ会計では通常、ヘッジ商品の損益認識のタイミングを、公正価値ヘッジにおけるヘッジされたリスクまたはキャッシュフローヘッジにおけるヘッジされた予測取引の収益効果に起因するヘッジされた資産または負債の公正価値の変動の認識とを一致させることを規定しています。当社は、ヘッジ会計が適用されない場合や、ヘッジ会計を適用しないことを選択した場合でも、特定のリスクを経済的にヘッジすることを目的としたデリバティブ契約を締結することがあります。
所得税
現在の所得税引当金は、毎年の確定申告書で支払われる、または返金される実際の金額または推定金額を表しています。繰延税金資産および負債は、資産および負債の課税基準と添付の連結貸借対照表に報告された金額との間に一時的に生じる将来の税効果の推定値、および営業損失と税額控除の繰越分として計上されます。その期間の繰延税金資産と負債の変化は、その期間の繰延税金引当金または利益を測定します。制定された税法の変更が繰延税金資産および負債に及ぼす影響は、制定期間における税規定の調整または給付として反映されます。評価引当金は、繰延税金資産が実現しない可能性が高いと経営陣が判断する範囲で提供される場合があります。純繰延税金資産の最終的な実現は、一時的な差異、純営業損失、税額控除およびインセンティブが実現可能になる期間における、適切な課税管轄区域における将来の課税所得の創出に左右されます。経営陣は、当社がこれらの一時的な差異と営業損失、および評価引当金を差し引いた税額控除の繰越のメリットを実感する可能性が高いと考えています。
連結損益計算書および包括利益計算書の所得税費用には、所得税負債に関連する利息と罰金を含めることが会社の方針です。さらに、会社はASC 740に従って不確実な税務上の位置を記録しています。 所得税、(「ASC 740")。
年金と退職後の福祉計画
会社は、純利益費のサービス費部分を、売上原価、販売費、一般管理費に記録します。純利益費用の利息費用部分は支払利息に記録され、純利益費用、純損失の償却、および計画資産の期待収益率の残りの部分はその他の費用、純純額に記録されます。
信用リスクの集中
売掛金は会社を信用リスクにさらす可能性があります。このリスクを軽減するために、会社は販売時に顧客の財政状態と信用力を評価し、必要に応じてそれらの評価を更新します。注14を参照してください、 セグメント情報、顧客集中に関する追加情報については。
見積もりの使用
米国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するには、経営陣が一定の見積もりと仮定を行う必要があります。このような見積もりと仮定は、連結財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示だけでなく、報告された資産と負債の金額、および報告期間中の報告された収益と費用の金額にも影響します。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
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アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
最近の会計の動向-まだ採用されていません
2023年11月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、2023-07年会計基準更新(「ASU」)「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。このASUは、報告対象セグメントに関する特定の情報の開示が義務付けられていることに関するものです。この更新により、四半期ごとの開示要件が拡大されるだけでなく、必要な開示が毎年追加されます。この基準は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日から始まる会計年度内の中間期間に有効です。当社は、この基準の採用が当社の連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税(トピック740):所得税開示の改善」を発表しました。これにより、金利調整、支払った所得税、およびその他の関連トピックに関する開示が強化されます。この基準は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。当社は、この基準の採用が当社の連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2。買収
シエラモーション
2023年9月22日、当社は買収しました
FPH
2022年5月30日、当社は買収しました
現金および現金同等物 |
| $ | |
売掛金 | | ||
インベントリ | | ||
その他の資産、純額 |
| | |
不動産、プラント、設備 |
| | |
オペレーティングリース資産 | | ||
無形資産 | | ||
グッドウィル |
| | |
その他の流動負債 | ( | ||
繰延収益 | ( |
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目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
オペレーティングリース負債 | ( | ||
純繰延所得税負債 | ( | ||
正味購入価格 | $ | |
取得した無形資産は、$の顧客リストで構成されています
シンガップとアイレックス
2022年5月24日、当社は買収しました
2022年6月17日、当社は買収しました
ThingAPとAirexの初期購入価格を合わせると、$でした
取得した無形資産は、$の顧客リストで構成されています
スペクトラムコントロール
2021年12月30日のスペクトラム・コントロールズ株式会社(「スペクトラム・コントロールズ」)の買収には、以下が含まれます
これらの識別可能な無形資産の推定公正価値は 予測キャッシュフロー、顧客離れ率、割引率、ロイヤリティ率などの仮定を含む割引キャッシュフローモデルに基づいています。買収によって生み出されるのれんは、集まった労働力、アリアントの他の事業と買収した企業との相乗効果に関するもので、エンジニアリング知識とそれぞれの能力を組み合わせた結果として生じると予想されます
49
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
互いの製品をより完全に統合されたシステムソリューションに統合する業務と、獲得した管理知識を会社の顧客に補完的な製品を提供する際に活用するAllientの能力について。
未監査のプロフォーマ財務情報
以下の未監査のプロフォーマ財務情報は、2021年1月1日の時点でFPH、ThingAP、Airexの買収が行われた場合の経営成績をまとめたものです。
12月31日に終了した年度 | ||||||
2022 |
| 2021 | ||||
収入 | $ | | $ | | ||
税引前利益 |
| |
| |
プロフォーマ情報には、減価償却費、支払利息、その他の調整など、特定の調整が含まれます。見積金額には、これらの買収の結果として当社が達成すると予想される業務効率の調整は反映されていません。プロフォーマ財務情報は情報提供のみを目的としており、提示された日付に実際に取引が行われた場合の会社の業績を示したり、合併後の会社の経営成績や将来の財政状態を予測したりすることを目的としたものではありません。
3。収益認識
履行義務
ある時点で履行される履行義務
当社は、ほとんどの製品の管理権は、管理が顧客に移管されたときの一時点に移管すると考えています。一般的には、製品が契約書や注文書に従って出荷されるときです。コントロールとは、製品の残りの利点を実質的にすべて使用するように指示し、得られる能力と定義されています。
当社は、顧客からの一般的な金銭的対価と引き換えに商品やサービスを譲渡することにより、顧客との契約に基づく履行義務を果たします。当社は、顧客の注文書とそれに対応する販売注文の確認書を顧客との契約と見なします。
収益を生み出す活動と同時に会社が徴収する売上税、付加価値税、その他の税金は収益から除外されます。
商品とサービスの性質
当社は、自社の直販部署および認定メーカーの代表者および販売業者を通じて、コンポーネントおよび統合型制御モーションソリューションをエンドカスタマーおよび相手先ブランド品メーカー(「OEM」)に販売しています。同社の製品には、ブラシ付きおよびブラシレスDCモーター、ブラシレスサーボおよびトルクモーター、コアレスDCモーター、一体型ブラシレスモータードライブ、ギアモーター、ギア、モジュラーデジタルサーボドライブ、モーションコントローラー、インクリメンタルおよびアブソリュート光学エンコーダー、電力品質と高調波問題用のアクティブフィルターとパッシブフィルター、およびその他の制御されたモーション関連製品が含まれます。同社のターゲット市場には、産業、車両、医療、航空宇宙・防衛が含まれます。
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目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
取引価格の決定
会社の契約の大部分は、当初の期間が1年未満です。これらの契約については、当社は実際的な手段を適用しているため、金銭の時間的価値の影響を考慮していません。複数年契約の場合、会社は重要な資金調達要素があるかどうかを判断します。これらの契約は通常、顧客が前払いを行った契約です。経営陣が重要な資金調達要素を含むと判断した契約は、会社の増額借入金利で割引されます。会社には利息費用が発生し、契約上の責任が発生します。会社が履行義務を果たし、これらの契約からの収益を認識すると、支払利息も同時に計上されます。2023年12月31日現在、経営陣は重要な資金調達要素を含む契約を結んでいません。
収益の細分化
同社は、顧客との契約による収益を地理的地域と対象市場に分類しています。当社は、収益をこれらのカテゴリーに分類することで、収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを示すという開示目的を達成すると判断しています。注14に記載されているように、セグメント情報、会社の事業は
以下の表の地域別の収益は、注記14に記載されている当社の海外子会社からの収益です。細分化された収益とセグメント収益および地域別の収益との調整は、注記14に記載されています。
12月31日に終了した年度 | |||||||||
ターゲット市場 | 2023 |
| 2022 | 2021 | |||||
工業用 | $ | | $ | | $ | | |||
車両 | | | | ||||||
医療 |
| |
| |
| | |||
航空宇宙/防衛 |
| |
| |
| | |||
流通とその他 |
| |
| |
| | |||
合計 | $ | | $ | | $ | |
12月31日に終了した年度 | |||||||||
地理 | 2023 |
| 2022 | 2021 | |||||
北米(主に米国) | $ | | $ | | $ | | |||
ヨーロッパ |
| |
| |
| | |||
アジア・パシフィック |
| |
| |
| | |||
合計 | $ | | $ | | $ | |
契約残高
会社が製品を引き渡すタイミングが顧客による支払いのタイミングと異なる場合、会社は契約資産(業績は顧客の支払いに先行する)または契約責任(顧客の支払いが履行に先行する)のいずれかを認識します。通常、契約は延滞して支払われ、重要な資金調達要素が存在するかどうかを会社が検討した後に売掛金として認識されます。
バックログとは、製品を納品するための顧客からの書面による確定注文を表し、一括注文の場合は、注文の中でスケジュールまたはリリースについて顧客と合意した部分のみが含まれます。私たちの未処理分は、当社の履行義務が未履行または部分的に履行されなかったことを表していると考えています。2023年12月31日現在のバックログは $
51
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
会社の契約負債の期首残高と期末残高は次のとおりです(千単位)。
| 12月31日 | 12月31日 | ||||
2023 | 2022 | |||||
未払負債における契約負債 | $ | | $ | | ||
他の長期負債における契約負債 | | | ||||
$ | | $ | | |||
会社の契約負債の期首残高と期末残高の違いは、主に会社の業績と顧客の支払いのタイミングの違い、および買収で引き受けられる残高に起因します。2023年および2022年12月31日に終了した年度において、当社は $
重要な支払い条件
会社と顧客との契約には、購入した各製品またはサービスの説明、数量、価格を含む販売の最終条件が明記されています。支払いは通常、商品が届いてから30〜60日以内に全額お支払いください。顧客は契約で定められた料金と価格に同意しますが、それは契約によって変わりません。ほとんどの契約には変動対価は含まれていません。
返品、返金、保証
通常の業務では、製造時に欠陥がある場合を除き、当社は製品の返品を受け付けません。当社は、推定返品および保証に関する規定を定めています。すべての契約には、製品が合意された仕様に準拠していることを保証する標準保証条項が含まれています。
実践的な実験方法
契約取得のための追加費用-当社は、契約取得に伴う増分費用を、当該契約の償却期間が
金銭の時間的価値-当社は、当社が商品またはサービスを顧客に譲渡してから顧客が支払うまでの予想期間が等しい契約について、金銭の時間的価値の影響を考慮して、約束された対価額を調整しないことを選択しました
4。グッドウィル
2023年と2022年ののれんの帳簿価額の推移は次のとおりです(千単位)。
12月31日 |
| 12月31日 | |||
2023 | 2022 | ||||
期首残高 | $ | | | ||
のれんを取得 | | | |||
買収の測定期間調整の影響(注2) | | | |||
外貨換算の効果 |
| |
| ( | |
期末残高 | $ | | $ | |
シエラモーションの購入価格配分は、2023年12月31日時点で確定していません。この配分を調整すると、将来の期間ののれんとして記録される金額が変更される可能性があります。FPH、ThingAP、Airexの購入価格配分は、2023年に確定しました。
52
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
5。無形資産
当社の連結貸借対照表の無形資産は、以下のとおりです(千単位)。
加重平均 | 2023年12月31日です | 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||
| 償却 |
| グロス |
| 累積 |
| ネットブック |
| グロス |
| 累積 |
| ネットブック | |||||||
ピリオド | 金額 | 償却 | 価値 | 金額 | 償却 | 価値 | ||||||||||||||
顧客リスト |
| 年 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
商号 |
| 年 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
デザインとテクノロジー |
| 年 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||
合計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
2023年にシエラモーションを買収した結果生じた無形資産は $でした
2023年、2022年、2021年の無形資産の償却費の合計は
無形資産の推定償却費用は次のとおりです(千単位)。
12月31日に終了する年度 |
| 合計 | |
推定 | |||
| 償却費用 | ||
2024 | $ | | |
2025 | | ||
2026 |
| | |
2027 | | ||
2028 | | ||
その後 |
| | |
推定償却費の合計 | $ | | |
6。株式ベースの報酬制度
株式インセンティブプラン
会社の株式インセンティブプランは、ストックオプション、株式評価権、制限付株式などの株式報奨を、従業員および会社の取締役を含む非従業員に付与することを規定しています。
2023年12月31日現在、当社は
53
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
制限付株式
以下は、制限付株式付与、公正価値、業績に基づく報奨の概要です。
| アワードと | ||||||
| 権利未確定 | 加重平均 |
| パフォーマンス | |||
制限付株式 | 付与日フェア | 権利確定 | |||||
12月31日に終了した年度については、 |
| 賞 |
| 値 |
| 必要条件 | |
2023 | | $ | | | |||
2022 | | $ | | | |||
2021 | | $ | | |
授与日の価値は、関連するサービス期間における報酬費用として償却されます。一般的に
以下は、2023年、2022年、2021年の制限付株式活動の概要です。
の数 | ||
| シェア | |
未確定残高、2020年12月31日 |
| |
受賞 |
| |
既得 |
| ( |
没収 |
| ( |
未確定残高、2021年12月31日 |
| |
受賞 |
| |
既得 |
| ( |
没収 |
| ( |
未確定残高、2022年12月31日 |
| |
受賞 |
| |
既得 |
| ( |
没収 |
| ( |
未確定残高、2023年12月31日 |
| |
株式ベースの報酬費用
2023年、2022年、2021年の報酬費用(没収額を差し引いた金額)
従業員持株制度
当社は、米国で働いている非組合員全員を対象とする従業員持株制度(「ESOP」)を後援しています。
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目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
確定拠出制度
当社は、米国を拠点とするほぼすべての従業員を対象とするAllient 401(k)税制優遇投資計画(「401(k)」)を後援しています。このプランでは、第401(k)条に基づく従業員報酬の繰り延べと、任意の会社マッチングが規定されています。2023年、2022年、そして2021年に行われたこの試合は
配当金
2023年12月31日、2022年、および2021年に終了した年度の合計は
7。債務義務
債務は以下のとおりです(千単位)。
12月31日 | 12月31日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
長期債務 | ||||||
リボルビング・クレジット・ファシリティ、長期(1) | $ | | $ | | ||
未償却債務発行費用 | ( | ( | ||||
| | |||||
長期債務 | $ | | $ | |
(1) | リボルビング・クレジット・ファシリティの実効レートは |
修正されたリボルビング・クレジット・ファシリティ
2022年8月23日付けの2回目の修正および改訂クレジット契約(「修正クレジット契約」)には、$が含まれています
注記15に示されているように、 後続イベント、当社は、2024年3月1日付けの第3次修正および改訂信用契約を締結しました。
修正リボルビング・ファシリティに基づく借入には、調整後SOFR(修正クレジット契約で定義されているとおり)に等しい年利がかかり、下限は
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目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
会社の総レバレッジ比率。修正リボルビング・ファシリティは、実質的にすべての会社の非不動産資産によって担保されており、特定の会社の子会社によって完全かつ無条件に保証されています。
修正されたクレジット契約 には、会社が追加の負債を負うこと、特定の投資を行うこと、特定の先取特権の創出、発生または引き受けをすること、資産の全部または実質的にすべてを合併、統合または売却、および会社の関連会社との間で独立取引以外の取引を行うことを制限する契約や制限が含まれます。これらの契約は、契約の全文を参照するために参照される修正信用契約でより詳細に説明されていますが、いくつかの例外があります。修正された信用契約には、会社が最低金利カバー率を少なくとも一定に保つことを要求する財務規約が含まれています
2023年12月31日現在、未使用の修正リボルビングファシリティは $でした
その他
チャイナ・クレジット・ファシリティは、$のクレジットを提供します
8。デリバティブ金融商品
当社は、事業運営と経済状況の両方から生じる特定のリスクにさらされています。当社は主に、中核事業活動の管理を通じて、さまざまなビジネスリスクや事業リスクへのリスクを管理しています。当社は、主にデリバティブ金融商品を使用して、金利などの経済的リスクと外国為替リスクを管理しています。
2021年から、当社は外貨契約の締結を開始しました
金利デリバティブを使用する当社の目的は、支払利息を安定させ、金利変動によるリスクを管理することです。この目的を達成するために、当社は主に金利リスク管理戦略の一環として金利スワップを使用しています。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップでは、会社が存続期間中に固定金利で支払いを行うのと引き換えに、取引相手から変動金額を受け取るというものです。
56
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
基礎となる想定金額の交換なしの契約。2020年3月、当社は
キャッシュフローヘッジとして指定され、キャッシュフローヘッジの対象となるデリバティブの公正価値の変動は、その他の包括利益(損失)の累計に記録され、その後、ヘッジされた予測取引が収益に影響する期間の収益に再分類されます。2023年から2022年にかけて、このようなデリバティブは、既存の変動金利債務に関連する変動キャッシュフローをヘッジするために使用されました。
会社は追加の$を見積もっています
以下の表は、2023年12月31日および2022年12月31日現在の当社のデリバティブ金融商品の公正価値と、連結貸借対照表におけるそれらの分類(千単位)を示しています。
アセットデリバティブ | ||||||||
現在の公正価値: | ||||||||
として指定されているデリバティブ | 貸借対照表 | 12月31日 | 12月31日 | |||||
ヘッジ商品 |
| 場所 |
| 2023 |
| 2022 | ||
外貨契約 | 前払費用およびその他の資産 | $ | | $ | | |||
金利スワップ | 前払費用およびその他の資産 | | — | |||||
金利スワップ | その他の長期資産 | | | |||||
$ | | $ | |
以下の表は、2023年12月31日、2022年および2021年12月31日に終了した年度のキャッシュフローヘッジ会計がその他の包括利益(損失)(OCI)に及ぼす影響(千単位)を示しています。
OCIで計上された税引前(利益)損失の金額 | |||||||||
デリバティブについて | |||||||||
キャッシュフローヘッジ関係のデリバティブ | 12月31日に終了した年度 | ||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2021 | |||||
金利スワップ | $ | ( | $ | | $ | | |||
利益(損失)の場所が再分類されました | 累積OCIから収益に再分類された税引前利益(損失)の金額 | ||||||||
累積OCIから収入へ | 12月31日に終了した年度 | ||||||||
2023 | 2022 | 2021 | |||||||
支払利息 | $ | | $ | | $ | ( |
以下の表は、2023年12月31日、2022年および2021年12月31日に終了した年度の連結損益計算書および包括利益計算書に対する当社のデリバティブ金融商品の影響(千単位)を示しています。
提示された収入と費用の項目の合計額 | |||||||||||
それは記録されたキャッシュフローヘッジの影響を反映しています | |||||||||||
12月31日に終了した年度 | |||||||||||
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ |
| 損益計算書の場所 | 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
金利スワップ |
| 支払利息 | $ | | $ | | $ | |
57
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
2023年12月31日および2022年12月31日現在、当社はデリバティブの相殺を行っていません。
当社は、デリバティブ取引相手のそれぞれと、会社が債務不履行に陥った場合、または債務不履行と申告される可能性がある場合、デリバティブ債務の不履行を申告することもできるという条項を定めています。
9。所得税
所得税の引当金は、以下のように所得税控除前利益(千単位)に基づいています。
終了した年度について | |||||||||
12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
国内 | $ | | $ | | $ | | |||
外国人 |
| |
| |
| | |||
税引前利益 | $ | | $ | | $ | |
所得税引当金総額(給付)の構成要素は次のとおりです(単位:千単位)。
終了した年度について | |||||||||
12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
現在の規定 | |||||||||
国内 | $ | | $ | | $ | | |||
外国人 |
| |
| |
| | |||
現在の引当金の総額 |
| |
| |
| | |||
繰延給付 | |||||||||
国内 |
| ( |
| ( |
| | |||
外国人 |
| ( |
| |
| ( | |||
繰延給付金の合計 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
所得税引当金(給付) | $ | | $ | | $ | ( |
所得税の引当金(給付)は、連邦法定税率を適用して決定される金額と次のように異なります。
終了した年度について |
| ||||||
12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | |||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| |
法定税率で計算された税規定 |
| | % | | % | | % |
州税、連邦政府の影響を差し引いたもの |
| | % | | % | | % |
評価手当の変更 | ( | % | ( | % | | % | |
外国税率の違いの影響 |
| | % | | % | | % |
セクション162 (m) の報酬 | | % | | % | | % | |
研究開発クレジットとインセンティブ | ( | % | ( | % | ( | % | |
減税と雇用法の影響 | | % | | % | | % | |
サブパートFの収入 | | % | ( | % | ( | % | |
投資税額控除 |
| | % | | % | ( | % |
純営業損失の繰越額 | | % | | % | ( | % | |
認識されていない税制上の優遇措置 | ( | % | | % | | % | |
その他 | ( | % | | % | ( | % | |
所得税引当金 |
| | % | | % | ( | % |
58
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
純繰延税金資産と税金負債の原因となる大幅な一時差異と与信損失および営業損失の繰越による税務上の影響は次のとおりです(千単位)。
12月31日 | 12月31日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
非流動繰延税金資産: | ||||||
従業員福利厚生制度 | $ | | $ | | ||
純営業損失と税額控除の繰越額 | | | ||||
未払費用と準備金 | | | ||||
研究開発コスト | | | ||||
その他 |
| |
| | ||
非流動繰延税金資産の合計 |
| |
| | ||
評価手当 |
| ( |
| ( | ||
純非流動繰延税金資産: | $ | | $ | | ||
純非流動繰延税金負債: | ||||||
資産と設備 | $ | | $ | | ||
のれんと無形資産 | |
| | |||
金利スワップデリバティブ | | | ||||
その他 | | | ||||
非流動繰延税金負債の合計 | $ | | $ | | ||
純繰延税金資産/(繰延税金負債) | $ | | $ | ( | ||
次のように表示されます: | ||||||
非流動繰延所得税資産 | $ | | $ | | ||
非流動繰延所得税負債 | ( | ( | ||||
純繰延税金資産(負債) | $ | | $ | ( |
2023年12月31日現在、当社には以下の総繰越額があります(千単位)。
金額 |
| ||||||
管轄 | 税属性 | (千単位) | 有効期限が切れ始めています |
| |||
米国の州 | 純営業損失 (1) | $ | |
| 2024 | ||
国際 | 純営業損失-無制限の繰越し (1) | $ | | 有効期限なし | |||
米国連邦 | 外国税額控除 | $ | | 2028 | |||
国際 | 投資税額控除 | $ | | 2030 | |||
米国連邦 | 研究開発税額控除 | $ | | 2036 |
(1) | 純営業損失(NOL)は税引前金額として表示されます。 |
会社の記録された繰延税金資産の実現は、正味控除可能な一時差異の取り消し、純営業損失および税額控除繰越の活用による利益を得るために、適切な税管轄区域で今後数年間に十分な課税所得を生み出すことにかかっています。経営陣は、この評価を行う際に、繰延税金負債の予定取り消し、検証可能な将来の課税所得の予測、および税務計画戦略を考慮します。
2022年以降、非流動繰延税金資産には、2017年の減税および雇用法で義務付けられている研究開発費の資本化および償却の影響が含まれます。当社は、以下の理由により、2017年に超過外国税額控除を実施しました
59
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
減税・雇用法の制定により義務付けられている一回限りの移行税は $
当社は、米国および外国のさまざまな課税管轄区域で所得税申告書を提出しています。いくつかの例外を除いて、当社は2020年以前の期間、主要な税務管轄区域における米国連邦税および州税審査の対象ではなくなりました。いくつかの例外を除いて、当社は2018年より前の期間については外国の管轄区域での税務審査の対象ではなくなりました。
2021年にニュージーランドの税法が変更され、買収前の純営業損失の繰越金を取得者の将来の納税申告書に使用することが許可されたため、当社は2021年に
2023年12月31日に終了した年度の認識されない税制上の優遇措置の変更の概要は次のとおりです(千単位)。
12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
期首残高 | $ | | $ | | $ | — | |||
純営業損失の繰越に関する税法改正からの追加 |
| — |
| — |
| | |||
時効の失効に関連する減額 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
外貨換算の効果 | | ( | — | ||||||
期末残高 | $ | | $ | | $ | |
約$の削減は合理的に可能です
連結損益計算書および包括利益計算書の所得税費用には、所得税負債に関連する利息と罰金を含めることが会社の方針です。さらに、会社はASC 740に従って不確実な税務上の位置を記録しています。
一般的に、非国内子会社の収益を米国外の活動に再投資することは、当社の慣行と意図です。米国での現金需要に基づいて、特定の外国子会社の収益を本国に送金する場合、年ごとに例外が設けられる場合があります。2021年に、当社はこれらの一部を配布しました
60
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
以前に米国で課税され、送金された海外収入 $
2021年に、当社はドイツの子会社間で分配を行い、ドルを送金しました
当社は、減税および雇用法に基づく一時移行税または外国子会社の資本から生じる、以前に課税された残りの収益を分配する予定はなく、そのような金額に関連する繰延税金も計上していません。外国子会社への投資の課税基準を超える財務報告金額の残りの超過分は恒久的に再投資され、この金額に対する繰延税金負債の決定は現実的ではありません。
10。リース
同社は、オフィススペース、製造施設および機器、コンピューター機器、自動車のオペレーティングリースを行っています。多くのリースには、1つ以上の更新オプションが含まれています。その中には、リースを長期間延長するオプションが含まれていますが、リースには次のものが含まれます
会社のファイナンスリース債務は製造施設に関するものです。2023年12月31日現在、ファイナンスリース資産の $
2023年12月31日および2022年に終了した年度について、オペレーティングリース費用の構成要素は次のとおりです(千単位)。
| 12月31日 | 12月31日 | ||||
2023 | 2022 | |||||
固定オペレーティングリース費用 | $ | | $ | | ||
変動するオペレーティングリース費用 | | | ||||
短期リース費用 | | | ||||
$ | | $ | |
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の当社のオペレーティングリースおよびファイナンスリースに関連する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです(千単位)。
12月31日 | 12月31日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
オペレーティングリースの現金支払い |
| $ | | $ | | |
ファイナンスリース債務の利息として支払われる現金 |
| $ | | $ | | |
オペレーティングリースで取得した資産 | $ | | $ | | ||
ファイナンスリースにより取得した資産 | $ | — | $ | | ||
買収で取得したオペレーティングリース資産 | $ | | $ | | ||
61
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日現在の当社のオペレーティングリースに関連する加重平均残存リース期間と割引率を示しています。
| 12月31日 |
| ||||||
2023 | 2022 | |||||||
加重平均残存リース期間 (年単位) |
|
| ||||||
加重平均割引率 |
| | % |
| | % |
次の表は、2023年12月31日現在の当社の営業リース負債とファイナンスリース負債の満期(千単位)を示しています。
| オペレーティングリース | ファイナンスリース | ||||
2024 | $ | | $ | | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 | | | ||||
2027 | | | ||||
2028 | | | ||||
その後 |
| |
| | ||
割引前キャッシュフローの合計 | $ | | $ | | ||
控除:現在価値割引 | ( | ( | ||||
リース負債総額 | $ | | $ | |
会社は、経営陣の一部所有者がいる会社から特定の施設をリースしています。そのようなリースに関連して、会社は貸主に$を支払いました
11。コミットメントと不測の事態
退職給付契約
2023年12月31日現在、当社は特定の執行役員と毎年更新可能な雇用契約を結んでいます。とりわけ、契約では、従業員の死亡、障害、正当な理由による自発的な辞職、理由のない非自発的な解雇など、特定の状況下で従業員の雇用が終了した場合の支払いやその他の福利厚生を規定しています。また、正当な理由による自発的な辞職、会社の支配権の変更の90日前または24か月以内の理由のない非自発的な解雇も規定されています。
訴訟
当社は、通常の業務から生じた特定の行為に関与しています。経営陣は、訴訟の解決が会社の連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
12。繰延報酬の取り決め
当社は最高経営責任者と繰延報酬契約を結んでいます。この取り決めは、取締役会とその委員会に、業績ベースのインセンティブ報酬に対する報酬を提供する別のメカニズムを提供します。また、最高経営責任者がプランを一定繰り延べすることもできます。負債額は、以前の拠出による負債で構成されています。前の期間に関連して発生した金額は $
62
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
13。その他の包括利益の累積
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度のその他の包括利益(損失)収入(「AOCI」)の累計は次のとおりです。
外貨 | |||||||||||||||
確定給付 | の税効果 | 翻訳 | |||||||||||||
| プラン賠償責任 |
| キャッシュフローヘッジ |
| キャッシュフローヘッジ |
| 調整 |
| 合計 | ||||||
2022年12月31日 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
キャッシュフローヘッジの未実現利益(損失) | — | | ( | — | | ||||||||||
AOCIから再分類された金額 | — | ( | | — | ( | ||||||||||
年金調整、税引後 | | — | — | — | | ||||||||||
外貨換算利益 | — | — | — | | | ||||||||||
2023年12月31日に | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
外貨 | |||||||||||||||
確定給付 | の税効果 | 翻訳 | |||||||||||||
| プラン賠償責任 |
| キャッシュフローヘッジ |
| キャッシュフローヘッジ |
| 調整 |
| 合計 | ||||||
2021年12月31日の時点で | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
キャッシュフローヘッジの未実現利益(損失) | — | | ( | — | | ||||||||||
AOCIから再分類された金額 | — | ( | | — | ( | ||||||||||
年金調整、税引後 | | — | — | — | | ||||||||||
外貨換算損失 | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
2022年12月31日の時点で | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
14。セグメント情報
当社は以下の国で事業を展開しています
海外子会社に関連する財務情報を以下に要約します(千単位)。
12月31日に終了した年度については、 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
海外子会社からの収入 | $ | | $ | | $ | |
識別可能な外国の固定資産は$でした
米国外の外国子会社と特定可能な資産から得られる収益は、主にヨーロッパ、中国、メキシコ、ニュージーランドに帰属します。
63
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
すべての子会社による米国外の顧客への売上高は
2023年、2022年、そして2021年には
2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、お客様Bは
64
目次
アリアント株式会社
連結財務諸表の注記
(千単位、1株あたりのデータを除く)
15。後続のイベント
クレジット契約の修正
2024年3月1日、当社は第3次修正・再表示クレジット契約(「2024年修正クレジット契約」)を$で締結しました
2024年修正リボルビング・ファシリティに基づく借入には、期間SOFRレート(2024年修正クレジット契約で定義されている)にマージンを加えた利息がかかります
2024年のクレジットおよび手形支払契約に基づく財務契約では、会社は少なくとも以下の最低利息補償率を維持する必要があります
2024年のクレジットおよび手形支払契約には、元本、利息、手数料を期日までに支払わなかったり、契約に従わなかったり、会社が行った表明または保証が何らかの重要な点で虚偽または誤解を招く場合、その他の特定の債務に基づく不履行、会社とその子会社に影響を及ぼす特定の破産または受領事件、特定の重要な判決の発生、発生など、慣習的な債務不履行も含まれています。特定のERISAイベント、ローン書類の無効、または支配権の変更など会社。修正リボルビング・ファシリティに基づく未払い額は、特定の債務不履行事由が発生すると繰り上げられることがあります。
買収
2024年1月11日、当社は買収しました
65
目次
アイテム 9.会計と財務情報開示に関する会計士の変化と意見の相違。
該当しません。
アイテム9Aです。統制と手順。
開示管理と手続きの有効性に関する結論。
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者(最高会計責任者)の参加を得て、2023年12月31日現在の当社の開示管理と手続き(改正された1934年の証券取引法(以下「取引法」)に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の有効性を評価しました。開示管理と手続きには、取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示する必要のある情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に確実に伝達され、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。経営陣は、どのような統制や手続きも、それがどれほどうまく設計され運用されても、その目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しており、経営陣は、可能な統制と手順の費用対効果の関係を評価する際に必ずその判断を下します。
2023年12月31日現在の当社の開示管理と手続きに対する経営陣の評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、その日付の時点で、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書。
当社の経営陣は、取引法規則13a-15(f)で定義されているように、財務報告に関する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、が発行した「内部統制—統合フレームワーク(2013)」のフレームワークに基づいて、財務報告に対する内部統制の有効性の評価を実施しました。トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会。
2023年12月31日現在の財務報告に対する当社の内部統制を評価するにあたり、2023年9月22日に買収されたシエラモーション株式会社(「シエラモーション」)の財務報告に対する内部統制を評価から除外しました。シエラモーションの財務諸表は、合計で純資産と総資産のそれぞれ3%と1%を占め、収益の1%未満、純利益の1%未満です 2023年12月31日に終了した年度現在および現在の連結財務諸表の金額。
この評価に基づいて、当社の経営陣は、財務報告に対する当社の内部統制は2023年12月31日時点で有効であると結論付けました。
2023年12月31日現在の財務報告に対する当社の内部統制の有効性は、以下に含まれる認証報告書に記載されているように、独立登録公認会計士事務所であるDeloitte & Touche LLPによって監査されています。
当社の財務報告に関する内部統制システムは、一般に認められている会計原則に従って公表された財務諸表の作成と公正な提示に関して合理的な保証を提供するように設計されています。すべての内部統制システムは、どんなにうまく設計されていても、固有の制限があります。したがって、有効であると判断されたシステムでも合理的な保証しか提供できず、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間における有効性評価の予測には、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年12月31日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
66
目次
独立登録公認会計事務所の報告書
アリアント社の株主と取締役会の皆さまへ
財務報告の内部統制に関する意見
私たちは、2023年12月31日現在のアリアント社および子会社(旧アライド・モーション・テクノロジーズ社および子会社)(以下「当社」)の財務報告に関する内部統制を、確立された基準に基づいて監査しました 内部統制 — 統合フレームワーク (2013) トレッドウェイ委員会(COSO)のスポンサー組織委員会によって発行されました。私たちの意見では、2023年12月31日現在、当社は、2023年12月31日現在、財務報告に対する有効な内部統制をすべての重要な点で維持しています。 内部統制 — 統合フレームワーク (2013)COSOによって発行されました。
また、公開会社会計監視委員会(米国)(PCAOB)の基準に従って、2023年12月31日に終了した年度の当社の連結財務諸表と、2024年3月5日付けの報告書でそれらの連結財務諸表について無条件の意見が示されたことを監査しました。
財務報告に対する内部統制に関する経営陣の報告書に記載されているように、経営陣は、2023年9月22日に買収されたSierramotion Inc.(「Sierramotion」)の財務報告に対する内部統制を評価から除外しました。Sierramotion社の財務報告に対する内部統制は、2023年9月22日に買収され、その財務諸表の現在の金額と連結財務諸表の純資産の1%未満であり、連結財務諸表の純資産と総資産のそれぞれ3%と1%、純利益の1%を占めています。2023年12月31日に終了した年度。したがって、私たちの監査には、Sierramotionの財務報告に関する内部統制は含まれていませんでした。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告に対する効果的な内部統制を維持し、財務報告に対する内部統制の有効性を評価する責任があります。これは、添付の財務報告に対する内部統制に関する経営陣の報告書に含まれています。私たちの責任は、監査に基づいて、財務報告に対する会社の内部統制について意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、財務報告に対する効果的な内部統制があらゆる重要な点で維持されているかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画して実施する必要があります。私たちの監査には、財務報告に関する内部統制の理解、重大な弱点が存在するリスクの評価、評価されたリスクに基づく内部統制の設計と運用の有効性のテストと評価、および状況に応じて必要と思われるその他の手続きの実施が含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠になると考えています。
財務報告に対する内部統制の定義と限界
財務報告に対する企業の内部統制は、一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部目的のための財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために設計されたプロセスです。財務報告に対する企業の内部統制には、(1)会社の資産の取引と処分を正確かつ公正に反映する記録の維持に関する方針と手続きが含まれます。(2)一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されていること、および会社の収入と支出が経営陣の許可に従ってのみ行われていることを合理的に保証する方針と手続きが含まれます。会社の取締役、および(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある会社の資産の不正な取得、使用、または処分の防止または適時の発見に関する合理的な保証を提供します。
67
目次
財務報告の内部統制には固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間における有効性評価の予測には、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。
/s/ デロイト・アンド・トウシュ合同会社
ウィリアムズビル、ニューヨーク
2024年3月5日
アイテム9B。その他の情報
パートIII
アイテム 10.取締役、執行役員、コーポレートガバナンス。
会社の会計年度末から120日以内に登録14Aに従ってSECに提出される会社の最終的な委任勧誘状は、参考までにここに組み込まれています。
アイテム 11.役員報酬。
会社の会計年度末から120日以内に登録14Aに従ってSECに提出される会社の最終的な委任勧誘状は、参考までにここに組み込まれています。
アイテム 12.特定の受益者の担保所有権、経営および関連する株主に関する事項。
会社の会計年度末から120日以内に登録14Aに従ってSECに提出される会社の最終的な委任勧誘状は、参考までにここに組み込まれています。
株式報酬プラン情報
次の表は、2023年12月31日現在の当社の株式報酬プラン情報を示しています。
| 証券の数 | |
まだ利用可能 | ||
株式の下での将来の発行 | ||
プランカテゴリ | 報酬プラン | |
証券保有者によって承認された株式報酬制度 |
| 745,260 |
アイテム 13.特定の関係と関連する取引、および取締役の独立性。
会社の会計年度末から120日以内に登録14Aに従ってSECに提出される会社の最終的な委任勧誘状は、参考までにここに組み込まれています。
アイテム 14.主任会計士の費用とサービス。
会社の会計年度末から120日以内に登録14Aに従ってSECに提出される会社の最終的な委任勧誘状は、参考までにここに組み込まれています。
68
目次
パートIV
アイテム 15.展示品と財務諸表のスケジュール。
a) | このレポートには、次の書類が提出されています。 |
1. | 連結財務諸表 |
a) | 2023年12月31日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表。 |
b) | 2023年12月31日、2022年、および2021年に終了した年度の連結損益計算書および包括利益計算書。 |
c) | 2023年12月31日、2022年、および2021年に終了した年度の連結株主資本計算書。 |
d) | 2023年12月31日、2022年、および2021年に終了した年度の連結キャッシュフロー計算書。 |
e) | 連結財務諸表に関する注記。 |
f) | 独立登録公認会計士事務所の報告書(PCAOB ID番号 |
2. | 財務諸表スケジュール |
財務諸表のスケジュールは、適用されないか、必要な情報が財務諸表またはその注記に含まれているため、省略されています。
3。展示品
展示品番号 |
| 件名 |
---|---|---|
|
| |
3.1 3.2 |
| 会社の定款を修正および改訂しました。(2010年6月16日に提出された会社のフォーム8-Kの別紙3.1を参照して組み込まれています。) 会社の定款の改正。(2023年8月23日に提出された会社のフォーム8-Kの別紙3.1を参照して組み込まれています。) |
|
|
|
3.3 |
| 会社の細則。(別紙3を参照して組み込まれています。22023年8月23日に提出された会社のフォーム8-Kへ。) |
|
|
|
4.1 | Allient Inc.(ここに提出)の有価証券の説明 | |
|
| |
10.1* |
| 2017年のオムニバスインセンティブプラン。(2017年4月4日付けの当社の委任勧誘状の別紙Aを参照して組み込まれています。) |
|
|
|
10.2* |
| 2016年3月22日発効の、アライド・モーション・テクノロジーズ社とリチャード・S・ワルザラの間の雇用契約。修正および改訂されました。(2016年3月31日に終了した四半期の当社のフォーム10-Qの別紙10.1を参照して組み込まれています。) |
|
|
|
10.3* |
| アライド・モーション・テクノロジーズ社とリチャード・S・ワルザラの間の支配権変更契約。修正および改訂され、2008年12月22日に発効しました。(2008年12月31日に終了した年度の当社のフォーム10-Kの別紙10.7を参照して組み込まれています。) |
69
目次
展示品番号 |
| 件名 |
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10.4* |
| リチャード・S・ワルザラの雇用契約および支配権変更契約の改正は、2017年12月28日にアライド・モーション・テクノロジーズ社とリチャード・S・ワルザラの間で発効しました。(2018年1月3日に提出された会社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています。) |
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10.5* |
| リチャード・S・ワルザラの雇用契約に関する修正第2条は、2020年8月6日にアライド・モーション・テクノロジーズ社とリチャード・S・ワルザラの間で発行され、発効しました。(2020年8月11日に提出された会社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています。) |
10.6* |
| T三番目にリチャード・S・ワルザラの雇用契約の改正がM日付で発効しましたアーチ 17、2021年、アライド・モーション・テクノロジーズ社とリチャード・S・ワルザラの間。(会社のフォーム1の別紙10.1を参照して組み込まれています2021年3月31日に終了した四半期の0-Q.) |
10.7* |
| 2011年5月31日に発効した修正および改訂された繰延報酬制度。(2011年6月30日までの四半期の当社のフォーム10-Qの別紙10.2を参照して組み込まれています。) |
10.8* |
| 雇用契約の形式(2021年3月17日付けでマイケル・R・リーチ、アシッシュ・R・ベンドレ、ジェフリー・C・ロンドーとそれぞれ締結)(2021年3月23日に提出された会社のフォーム8-Kの別紙10.2を参照して組み込まれています。) |
10.9* |
| 2016年12月3日付けのHeidrive GmbHとヘルムート・ピルトハウアーの間のマネージング・ディレクターの雇用契約。(2021年3月23日に提出された会社のフォーム8-Kの別紙10.3を参照して組み込まれています。) |
10.10* |
| 2018年3月12日付けのHeidrive GmbHとヘルムート・ピルトハウアーの間の専務取締役の雇用契約の最初の修正。(2021年3月23日に提出された会社のフォーム8-Kの別紙10.4を参照して組み込まれています。) |
10.11* |
| 2021年3月18日付けのHeidrive GmbHとヘルムート・ピルトハウアーの間の専務取締役の雇用契約に関する第2改正事項。(2021年3月23日に提出された会社のフォーム8-Kの別紙10.5を参照して組み込まれています。) |
10.12* | 取締役報酬プログラム、株式所有要件、および現金留保制度の代わりとなる株式(In2021年6月30日までの四半期の当社のフォーム10-Qの別紙10.2を参照して法人化されています。) | |
10.13 | 借り手としてアライエント社とアライドアライド・モーション・テクノロジーズ B.V.、管理代理人として米国HSBC銀行、ナショナルアソシエーション、随時貸し手が当事者となり、米国HSBC銀行、ナショナルアソシエーション、ウェルズファーゴ銀行、ナショナルアソシエーション、ナショナルアソシエーション、TDバンク、N.A.、PNCキャピタルマーケッツLLCが共同リードアレンジャーおよび市民として締結した第3次修正および改訂された信用契約シンジケーション・エージェントとしての銀行、N.A.(2024年3月4日に提出された会社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して法人化)。 | |
19 | Allient社のインサイダー取引ポリシー | |
21 |
| 子会社のリスト(ここに提出)。 |
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23.1 |
| デロイト・トウシュ法律事務所の同意(ここに提出)。 |
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31.1 |
| 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法の規則13a-14(a)または15d-14(a)に基づく最高経営責任者の認定。 |
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31.2 |
| 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法の規則13a-14(a)または15d-14(a)に基づく最高財務責任者の認定。 |
70
目次
展示品番号 |
| 件名 |
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32.1 |
| 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者の認定です。 |
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32.2 |
| 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された18 U.S.C. セクション1350に基づく最高財務責任者の認定。 |
97 | アリアント社のクローバックポリシー | |
101.1インチ |
| インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント (ここに提出). |
101.2 カロリー |
| インラインXBRLタクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント (ここに提出). |
101.3 デフ |
| インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント (ここに提出). |
101.4ラボ |
| インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント (ここに提出). |
101.5 プレー |
| インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント (ここに提出). |
104 | カバーページのインタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、該当する分類拡張情報が別紙101*に含まれています) (ここに提出). |
* 管理契約、補償プランまたは取り決めを示します。
71
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署名
1934年の証券取引法のセクション13または15(d)の要件に従い、登録者は、署名者が代理してこの報告書に署名してもらい、正式に承認されました。
| アリアント株式会社 | |
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| 作成者: | /s/ マイケル・R・リーチ |
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| マイケル・R・リーチ |
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| 上級副社長兼最高財務責任者 |
| 日付: | 2024年3月5日 |
1934年の証券取引法の要件に従い、この報告書には、登録者に代わって以下の担当者が、記載された役職と期日で署名しました。
署名 |
| タイトル |
| 日付 |
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/s/ リチャード・S・ワルザラ |
| 社長、最高経営責任者、そして | 2024年3月5日 | |
リチャード・S・ワルザラ |
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/s/ マイケル・R・リーチ |
| 上級副社長兼最高財務責任者 | 2024年3月5日 | |
マイケル・R・リーチ |
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/s/ リチャード・D・フェデリコ |
| 独立取締役のリードディレクター | 2024年3月5日 | |
リチャード・D・フェデリコ |
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/s/ ロバート・B・エンゲル |
| ディレクター | 2024年3月5日 | |
ロバート・B・エンゲル |
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/s/ スティーブン・C・フィンチ |
| ディレクター | 2024年3月5日 | |
スティーブン・C・フィンチ |
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/s/ ジェームズ・J・タヌース |
| ディレクター | 2024年3月5日 | |
ジェームズ・J・タヌースさん |
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/s/ ニコール・R・ツェッツォ |
| ディレクター | 2024年3月5日 | |
ニコール・R・ツェッツォ |
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| ||||
/s/ マイケル・R・ウィンター |
| ディレクター | 2024年3月5日 | |
マイケル・R・ウィンター |
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