目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法の
四半期終了時 | コミッションファイル番号 |
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| ||
(州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 | |
法人または組織） | 識別番号) |
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
アクセラレーテッド・ファイラー ☐ | |||
非加速ファイラー ☐ | 小規模な報告会社 | ||
新興成長企業 | |||
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。
はい __ いいえ
登録者は
目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
2023年9月30日
インデックス
パート I. | 財務情報 |
| ページ番号 |
アイテム 1. | 要約連結財務諸表（未監査） | ||
2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 3 | ||
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結損益計算書 | 4 | ||
凝縮しました 統合されました ステートメント の 包括的 収入 のための 3か月と9か月 終了しました 2023年9月30日 そして 2022 | 5 | ||
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書 | 6 | ||
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 | ||
要約連結財務諸表の注記 | 10 | ||
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 35 | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 54 | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 55 | |
第二部。 | その他の情報 | ||
アイテム 1. | 法的手続き | 56 | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 56 | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 56 | |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 57 | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 57 | |
アイテム 5. | その他の情報 | 57 | |
アイテム 6. | 展示品 | 58 | |
署名 | 59 |
2
目次
パートI — 財務情報
アイテム 1.要約連結財務諸表 (未監査)
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結貸借対照表
2023年9月30日および2022年12月31日の時点で
（千単位、額面を除く）（未監査）
9月30日、 | 12月31日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
資産 | ||||||
流動資産: | ||||||
現金および現金同等物 | $ | | $ | | ||
短期投資 |
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売掛金、純額 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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前払所得税 |
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| | |
流動資産合計 |
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投資 |
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資産と設備、純額 |
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繰延所得税、純額 |
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| | |
のれん |
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| | |
その他の無形資産、純額 |
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| | |
その他の資産 |
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| | |
総資産 | $ | |
| $ | | |
負債と株主資本 | ||||||
流動負債: | ||||||
買掛金 | $ | |
| $ | | |
未払負債 |
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未払いのプロモーション手当 |
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| | |
繰延収益 |
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|
| | |
未払報酬 |
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| | |
支払うべき所得税 |
| |
|
| | |
流動負債合計 |
| |
|
| | |
繰延収入 |
| |
|
| | |
その他の負債 | | | ||||
コミットメントと不測の事態（注12） | ||||||
株主資本1: | ||||||
普通株式-$ | | | ||||
追加払込資本 |
| |
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利益剰余金 |
| |
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その他の包括損失の累計 |
| ( |
|
| ( | |
財務省の普通株式、原価で。 |
| ( |
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| ( | |
株主資本の総額 |
| |
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| | |
負債総額と株主資本 | $ | |
| $ | | |
1 株式分割-2023年2月28日、当社は 100% の株式配当という形で行われる普通株式の2対1の株式分割を発表しました。株式配当は2023年3月27日に発行されました（「株式分割」）。添付の要約連結財務諸表とその注記は、株式分割を反映して遡及的に更新されています。追加情報については注1を参照してください。
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
3
目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結損益計算書
2023年9月30日および2022年に終了した3か月と9か月間
（千単位、一株当たりの金額を除く）（未監査）
3か月が終わりました | 9か月が終わりました | |||||||||||
9月30日、 | 9月30日、 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
純売上 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
売上原価 |
| |
| |
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| | ||||
売上総利益 |
| |
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営業経費 |
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| | ||||
営業利益 |
| |
| | |
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利息およびその他の収入（費用）、純額 |
| |
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| ( | ||||
所得税引当金控除前の収入 |
| |
| | |
| | |||||
所得税引当金 | | | | | ||||||||
当期純利益 | $ | 452,694 | $ | | $ | | $ | | ||||
普通株式1株あたりの純利益1: | ||||||||||||
ベーシック | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
希釈 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
普通株式および普通株式同等物の加重平均株式数1: | ||||||||||||
ベーシック |
| |
| |
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| | ||||
希釈 |
| |
| | |
| | |||||
1株式分割-添付の要約連結財務諸表とその注記は、株式分割を反映するように遡及的に更新されています。追加情報については注1を参照してください。
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4
目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結包括利益計算書
2023年9月30日および2022年に終了した3か月と9か月間
(千単位) (未監査)
3か月が終わりました |
| 9か月が終わりました | ||||||||||
9月30日、 | 9月30日、 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
報告どおり、純利益 | $ | 452,694 | $ | | $ | | $ | | ||||
その他の包括利益 (損失): | ||||||||||||
外貨換算調整の変更 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
売却可能な投資: | ||||||||||||
純含み損益 (損失) の増減 |
| 1,272 |
| ( |
| |
| ( | ||||
商品デリバティブの純利益 |
| 4,700 |
| |
| |
| | ||||
その他の包括利益 (損失) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
包括利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください.
5
目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結株主資本計算書
2023年9月30日および2022年に終了した3か月と9か月間
(千単位) (未監査)
累積その他 | 合計 | |||||||||||||||||||||
普通株式 | [追加] | 保持 | 包括的 | 自己株式 | 株主の | |||||||||||||||||
| 株式 |
| 金額 |
| 払込資本金 |
| 収益 |
| (損失) 収入 |
| 株式 |
| 金額 |
| エクイティ | |||||||
残高、2022年12月31日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
| ||||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 |
| — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||
ストックオプション/特典 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||
未実現利益（損失）、売却可能有価証券の純額 |
| — | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
普通株式の買戻し | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
自己株式の消却 | ( | ( | | ( | — | | | — | ||||||||||||||
外貨翻訳 |
| — | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
当期純利益 |
| — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||
バランス、2023年3月31日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( | ( |
| $ | ( |
| $ | | |
| ||||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
ストックオプション/特典 |
| | | | — | — | — | — | | |||||||||||||
未実現利益（損失）、売却可能有価証券の純額 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||
普通株式の買戻し |
| — | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||
外貨翻訳 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
商品デリバティブの純損失 |
| — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
当期純利益 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||
バランス、2023年6月30日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ( | $ | ( | $ | | |||||||
株式報酬制度 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
ストックオプション/特典 | 229 | 1 | | — | — | — | — | 5,894 | ||||||||||||||
未実現利益（損失）、売却可能有価証券の純額 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
普通株式の買戻し | — | — | — | — | — | (7,294) | (402,200) | ( | ||||||||||||||
外貨翻訳 | — | — | — | — | ( | — | — | (48,280) | ||||||||||||||
商品デリバティブの純利益 | — | — | — | — | | — | — | 4,700 | ||||||||||||||
当期純利益 | — | — | — | 452,694 | — | — | — | 452,694 | ||||||||||||||
残高、2023年9月30日 | 1,118,498 | $ | 5,592 | $ | 4,893,289 | $ | 5,572,757 | $ | (198,033) | (78,078) | $ | (2,400,456) | $ | 7,873,149 | ||||||||
6
目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結株主資本計算書
2023年9月30日および2022年に終了した3か月と9か月間
（千単位）（未監査）（続き）
累積その他 | 合計 | |||||||||||||||||||||
普通株式 | [追加] | 保持 | 包括的（損失） | 自己株式 | 株主の | |||||||||||||||||
| 株式 |
| 金額 |
| 払込資本金 |
| 収益 |
| 収入 |
| 株式 |
| 金額 |
| エクイティ | |||||||
バランス、2021年12月31日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
株式報酬制度 |
| — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||
ストックオプション/特典 |
| | | | — | — | — | — | | |||||||||||||
未実現利益（損失）、売却可能有価証券の純額 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||
普通株式の買戻し | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
外貨翻訳 |
| — | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
当期純利益 |
| — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||
バランス、2022年3月31日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ( | $ | ( | $ | | |||||||
株式報酬制度 |
| — |
| — |
| |
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| — | — |
| — |
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ストックオプション/特典 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
未実現利益（損失）、売却可能有価証券の純額 |
| — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
普通株式の買戻し |
| — | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||
外貨翻訳 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||
当期純利益 |
| — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
バランス、2022年6月30日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
株式報酬制度 |
| — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||
ストックオプション/特典 |
| | | | — | — | — | — | | |||||||||||||
未実現利益（損失）、売却可能有価証券の純額 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||
普通株式の買戻し | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
外貨翻訳 |
| — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
当期純利益 |
| — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
バランス、2022年9月30日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ( | $ | ( | $ | | |||||||
1株式分割-添付の要約連結財務諸表とその注記は、株式分割を反映するように遡及的に更新されています。追加情報については注1を参照してください。
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
7
目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間
(千単位) (未監査)
9か月が終わりました | ||||||
9月30日、 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
営業活動によるキャッシュフロー： | ||||||
当期純利益 | $ | | $ | | ||
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | ||||||
減価償却と償却 | | | ||||
非現金リース費用 | | | ||||
資産および設備の処分利益 | ( | ( | ||||
バング・トランザクションの利益 | ( | — | ||||
無形資産の減損損失 | | | ||||
株式ベースの報酬 | | | ||||
繰延所得税 | | | ||||
買収後の営業資産と負債の変動による現金への影響： | ||||||
売掛金 | ( | ( | ||||
インベントリ | | ( | ||||
前払費用およびその他の資産 | ( | ( | ||||
前払所得税 | | | ||||
買掛金 | | | ||||
未払負債 | | ( | ||||
未払いのプロモーション手当 | | | ||||
未払報酬 | | ( | ||||
支払うべき所得税 | | ( | ||||
その他の負債 | ( | ( | ||||
繰延収益 | ( | ( | ||||
営業活動による純現金 | | | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||
売却可能な投資の売却 | | | ||||
売却可能な投資の購入 | ( | ( | ||||
バン・エナジーの買収 | ( | — | ||||
現金を差し引いたCanArchyの買収 | | ( | ||||
資産および設備の購入 | ( | ( | ||||
不動産および設備の売却による収入 | | | ||||
無形資産への追加 | ( | ( | ||||
その他の資産の増加 | ( | ( | ||||
投資活動に使用された純現金 | ( | ( | ||||
財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||
(支払い) 借入金 | ( | ( | ||||
普通株式の発行 | | | ||||
財務省が保有する普通株式の購入 | ( | ( | ||||
財務活動に使用された純現金 | ( | ( | ||||
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | ( | ( | ||||
現金および現金同等物の純増額（減少） | | ( | ||||
現金および現金同等物、期初 | | | ||||
現金および現金同等物、期末 | $ | | $ | | ||
補足情報: | ||||||
期間中に支払われた現金： | ||||||
利息 | $ | | $ | | ||
所得税 | $ | | $ | | ||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間
（千単位）（未監査）（続き）
非現金商品の補足開示
2023年9月30日および2022年の時点で未払負債に含まれていたのは
2023年9月30日および2022年9月30日の買掛金勘定には、売却可能な短期投資による$の購入が含まれていました
2023年9月30日および2022年9月30日の時点で買掛金に含まれていたのは
2023年9月30日と2022年9月30日の買掛金には、それぞれ自己資金で保有されている普通株式の購入が含まれていました
2023年9月30日現在の売掛金には、売却可能な短期投資売却額が含まれています
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
1. | プレゼンテーションの基礎 |
当社およびその連結子会社が採用している重要な会計方針およびその他の開示事項の概要については、2022年12月31日に終了した年度のモンスター・ビバレッジ・コーポレーションおよび子会社（以下「当社」）の年次報告書の連結財務諸表の注記を参照してください。これらの情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書（「フォーム10-Q」）と併せて読む必要があります。
このフォーム10-Qに含まれる当社の要約連結財務諸表は、中間財務報告に適用される米国（「GAAP」）および証券取引委員会（「SEC」）で一般に認められている会計原則（「SEC」）の規則と規制に従って作成されています。これらには、GAAPに従って作成された年次財務諸表に通常含まれる情報や脚注の開示がすべて含まれているわけではありません。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間のこれらの暫定要約連結財務諸表に記載されている情報は、それぞれ未監査であり、通常の定期的な調整のみを含み、暫定要約連結財務諸表を誤解を招かないようにするために必要であると経営陣が考えるすべての調整を反映しています。このレポートの対象期間の経営成績は、必ずしも通年の経営成績を示すものではありません。
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
自己株式の退職— 2023年3月10日、会社は退職しました
株式分割— 2023年2月28日、当社は
デリバティブ金融商品 —当社は、外貨為替レートとアルミニウム商品価格の変動によるリスクをヘッジする目的でデリバティブ金融商品を使用しています。会社のデリバティブ商品は、連結貸借対照表に公正価値で記録されます。当社は、信頼性が高く観察可能な市場情報源から評価情報を入手して、各デリバティブ金融商品を評価しています。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの場合、デリバティブの時価評価は、最初にその他の包括利益（損失）の累積の一部として記録され、その後、予測された取引が行われない可能性が高い場合を除き、ヘッジされた項目が収益に影響を与えるときに収益に再分類されます。ヘッジ会計の対象とならないデリバティブは公正価値で表示され、利益と損失はすぐに収益に記録されます。連結キャッシュフロー計算書では、デリバティブ活動はヘッジ対象項目のキャッシュフローに基づいて分類されています。有効なデリバティブ契約の指定が取り消されると、利益または損失は、最初にヘッジされた項目が収益に影響するまで、その他の包括利益（損失）の累計として繰り越されます。ただし、ヘッジされた項目が発生しない可能性が高い場合は例外で、その時点で直ちに認識されます。指定解除日以降に発生した利益または損失は、すぐに収益に記録されます。
最近の会計上の宣言
2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書で開示されたものと比べて、会社に重大な影響を与えるような、最近発行または採択された会計上の声明に変更はありませんでした。
10
目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
2. | 買収 |
2023年7月31日、当社の子会社であるブラスト・アセット・アクイジション合同会社は、バイタル・ファーマシューティカルズ社とその債務者関連会社（総称して「バン・エナジー」）のほぼすべての資産の取得（「バン・トランザクション」）を完了しました。取得した資産には、主にアリゾナ州フェニックスのBang Energy® ドリンクと飲料製造施設が含まれます。
当社は、財務会計基準審議会（「FASB」）会計基準体系化（「ASC」）805「企業結合」に従ってBANG取引の会計処理を行いました。買収の会計方法に基づき、当社は買収の購入価格を、取得日現在の推定公正価値に基づいて取得した識別可能な資産と引き受けた負債に割り当てました。2023年9月30日に終了した3か月間に、Bang取引に関連して、当社はドルの利益を記録しました
次の表は、バング・トランザクションの暫定的な公正価値配分をまとめたものです。
| 識別可能 | |||||
取得した資産 | ||||||
と (負債) | 考慮事項 | |||||
想定 | 転送されました | |||||
無形資産-商標（非償却） | $ | | $ | — | ||
無形資産-顧客関係（償却） |
| |
| — | ||
資産および設備、純額 |
| |
| — | ||
インベントリ |
| |
| — | ||
使用権資産 |
| |
| — | ||
オペレーティングリース負債 |
| ( |
| — | ||
運転資本（在庫を除く） |
| |
| — | ||
その他 |
| |
| — | ||
現金 |
| — |
| |||
バング・トランザクション・?$#@$ン |
| — |
| |||
合計 | $ | | $ | | ||
公正価値分析は、それぞれの公正価値を決定的に測定するための十分な情報がある段階にまだ進んでいません。したがって、それぞれの公正価値配分は暫定的なものであり、経営陣が使用する推定公正価値の仮定から導き出された評価に基づいています。当社は、基礎となる公正価値配分を確定するために必要な詳細レベルでの公正価値分析を、可能な限り早く、ただしBang取引の完了から12か月以内に完了する予定です。最終的なそれぞれの公正価値配分と暫定的な経営陣の見積もりに違いがあると、会社の財政状態と経営成績に影響を与える可能性があります。
当社は公正価値を次のように決定しました：
| ● | 商標 — インカムアプローチのロイヤリティ免除方法 |
| ● | 顧客関係 — インカムアプローチの複数期間の超過収益法 |
| ● | 資産と設備 — コストアプローチと市場アプローチ |
| ● | 在庫 — 比較販売方法と交換費用法 |
| ● | バング取引利益-取得した純資産の残余から譲渡された現金対価を差し引いたもの |
11
目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
口座の短期的な性質上、運転資本（在庫を除く）の簿価は公正価値に近いものです。
税務上、BANG取引は資産購入として記録されました。
規則S-Xに従い、取引が会社の財政状態、経営成績、流動性に与える影響は重要ではなかったため、Bang取引のプロフォーマ未監査の要約財務情報は提供されていません。
3. | 収益認識 |
収益は、財務会計基準審議会（「FASB」）会計基準体系化（「ASC」）606「消費者との契約による収益」に従って会計処理されます。同社は
同社のMonster Energy® Drinksセグメントは、主にボトラーおよびフルサービスの飲料ボトル/ディストリビューター（「ボトラー/ディストリビューター」）にすぐに飲めるパッケージエナジードリンクを販売することにより、主に純営業収益を生み出しています。場合によっては、当社は、小売食料品店や専門チェーン、卸売業者、クラブストア、量販店、コンビニエンスストア、コンビニエンスストア、ガスチェーン、ドラッグストア、フードサービスの顧客、バリューストア、電子商取引小売業者、軍隊に、すぐに飲めるパッケージ入りエナジードリンクを直接販売しています。
同社のストラテジック・ブランド部門は、主に「濃縮物」や「飲料ベース」を認可された瓶詰めおよび缶詰事業者に販売することにより、純営業収益を生み出しています。このようなボトラーは通常、濃縮液や飲料ベースを甘味料、水、その他の成分と組み合わせて、すぐに飲めるパッケージ化されたエナジードリンクを製造します。その後、すぐに飲めるパッケージ入りのエナジードリンクは、そのようなボトラーによって他のボトラー/ディストリビューター、小売食料品店や専門チェーン、卸売業者、クラブストア、量販店、コンビニエンスチェーン、ガスチェーン、フードサービスの顧客、ドラッグストア、バリューストア、電子商取引小売業者、軍隊に販売されます。程度は低いですが、ストラテジック・ブランド部門は、特定のすぐに飲めるパッケージ入りのエナジードリンクをボトラー/ディストリビューターに販売することで純営業収益を生み出しています。
同社のアルコールブランド部門は、主に米国のビール販売業者に樽詰めやすぐに飲める缶ビール、ハードセルツァー、FMBを販売することで営業収益を生み出しています。
会社の収益の大部分は、自社製品の管理を顧客に移管することによって単一の履行義務を果たしたときに計上されます。支配権は通常、基礎となる契約または契約に含まれる条件に基づいて会社の製品が出荷または納品されたときに移転されます。会社のボトラー/ディストリビューターの中には、会社に代わって共同包装業者として別の機能を果たすものもあります。このような場合、会社の製品の管理は、ボトラー/ディストリビューターが会社の完成品の関連部分を所有または譲渡したことを会社に通知したときに、それらのボトラー/ディストリビューターに移ります。会社の一般的な支払い条件は、期間が短いです。当社には、重要な資金調達要素や支払い条件はありません。2023年9月30日および2022年12月31日現在、当社には重大な不履行履行義務はありませんでした。
当社は、自社製品の販売に課せられ、顧客から徴収される、政府当局によって課されるすべての税金を収益から除外しています。
会社の製品を輸送するための流通費（該当する場合）、および製造後の倉庫保管費は、営業費用に計上されます。
12
目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
当社のエナジードリンク製品の純売上高の減少として計上される販促費およびその他の手当（変動対価）には、主に当社のノンアルコールの瓶詰め業者/販売業者または小売顧客への対価が含まれます。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
| ● | 小売業者による最終消費者への価格プロモーションを支援するために、定価から割引を付与しました。 |
| ● | 当社のボトラー/ディストリビューターに、小売店とのプロモーション費用の合意された部分に対する払い戻し。これには、新製品と既存製品の両方のスロット処理、棚スペース許可、その他の手数料が含まれます。 |
| ● | 広告、店内マーケティング、販促活動のためにボトラー/ディストリビューターおよび/または小売業者に直接支払われる手数料の、会社が合意した分配。 |
| ● | 小売業者、クラブストア、および/または卸売業者に直接支払われるスロッティング、棚スペース手当、およびその他の手数料のうち、会社が合意した分配。 |
| ● | 事前に決められた特定の販売目標を達成または上回ったために、会社のボトラー/ディストリビューターおよび/または小売業者に与えられるインセンティブ。 |
| ● | 割引商品または無料商品 |
| ● | ボトラー/ディストリビューターの販売地域に含まれる特定の顧客への会社の直接販売に関連して、会社のボトラー/ディストリビューターに支払われる契約手数料。そして |
| ● | TCCCの完全子会社（「TCCC子会社」）および/またはTCCCが持分法で会計処理しているTCCCのボトラー/ディストリビューター（「TCCC関連当事者」）への当社の売上に基づくTCCCへの手数料。 |
当社のエナジードリンク製品の販売促進手当プログラムは、通常の事業過程における個別の契約により実施されます。これらの契約は通常、上記の1つ以上の取り決めを規定しており、期間は通常1週間から1年の範囲で異なります。当社のエナジードリンク製品の販促費およびその他の手当は、ボトラー/ディストリビューターおよび小売顧客を対象としたさまざまなプログラムに基づいて計算され、最初の製品販売時に会社の予想負債に対する見越額が設定されます。これらの積算は、合意された条件と、同様のプログラムにおける当社の過去の経験に基づいており、消費者参加および/またはボトラー/ディストリビューターおよび小売顧客のパフォーマンスレベルの見積もりに関しては、経営陣の判断が必要です。このような見積費用と販促費およびその他の手当費用の実際の費用との差は、これまでほとんどなく、そのような差異が決定された期間の収益に計上されます。アルコールブランドセグメントのプロモーションおよびその他の手当には、主に許可されている価格プロモーションが含まれます。
会社の以前の販売業者の解約に関連する費用に関連して、特定のボトラー/ディストリビューターと締結した新規および/または修正された販売契約に従って受け取った金額は、繰延収益として計上され、それぞれの販売契約の予想期間（通常は
また、衣料品、帽子、Tシャツ、ジャケット、ヘルメット、自動車用ホイールなど、会社の商標が付いた非飲料製品の第三者販売に関連する収益を生み出すライセンス契約も締結しています。
経営陣は、会社の歴史的経験に基づいて、現金割引、返品、および腐敗に対して適切な準備が講じられていると考えています。
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
収益の細分化
次の表は、会社の収益を地域市場と報告対象セグメント別に分類しています。
2023年9月30日に終了した3か月間 | |||||||||||||||
|
|
| ラテン |
| |||||||||||
アジア太平洋地域 | アメリカ |
| |||||||||||||
米国と | (含む | そして |
| ||||||||||||
純売上高 |
| カナダ |
| EMEA1 |
| オセアニア) |
| カリブ海 |
| 合計 | |||||
モンスターエナジー® ドリンク | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
戦略的ブランド |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
アルコールブランド | | | | | | ||||||||||
その他 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
総純売上 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2022年9月30日に終了した3か月間 | |||||||||||||||
|
|
| ラテン |
| |||||||||||
アジア太平洋地域 | アメリカ | ||||||||||||||
米国と | (含む | そして | |||||||||||||
純売上高 |
| カナダ |
| EMEA1 |
| オセアニア) |
| カリブ海 |
| 合計 | |||||
モンスターエナジー® ドリンク | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
戦略的ブランド | |
| |
| |
| |
| | ||||||
アルコールブランド | | | | | | ||||||||||
その他 | |
| |
| |
| |
| | ||||||
総純売上 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
1ヨーロッパ、中東、アフリカ（「EMEA」）
2023年9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||||||
|
|
| ラテン語 |
| |||||||||||
アジア太平洋地域 | アメリカ | ||||||||||||||
米国と | (含む | そして | |||||||||||||
純売上高 |
| カナダ |
| EMEA1 |
| オセアニア) |
| カリブ海 |
| 合計 | |||||
モンスターエナジー® ドリンク | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
戦略的ブランド |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
アルコールブランド |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
その他 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
総純売上 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2022年9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||||||
|
|
|
| ラテン語 |
| ||||||||||
アジア太平洋地域 | アメリカ | ||||||||||||||
米国と | (含む | そして | |||||||||||||
純売上高 |
| カナダ |
| EMEA1 |
| オセアニア) |
| カリブ海 |
| 合計 | |||||
モンスターエナジー® ドリンク | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
戦略的ブランド |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
アルコールブランド2 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
その他 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
総純売上 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
1ヨーロッパ、中東、アフリカ（「EMEA」）
2有効期間は、2022年2月17日から2022年9月30日まで
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モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
契約負債
販売契約の開始時または特定の販売/マーケティングプログラムの開始時に特定のボトラー/ディストリビューターから受け取った金額は、繰延収益として計上されます。2023年9月30日現在、会社の資金は
4. | リース |
当社は、主にオフィスおよび倉庫スペース、倉庫設備、車両からなる特定資産をリースしています。リースは、ASC 842の「リース」の基準に基づいて、ファイナンスリースまたはオペレーティングリースに分類されます。会社のリースの残りのリース期間は
リース費用の構成要素は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
オペレーティングリース費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期リース費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
変動リース費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
ファイナンスリース: | ||||||||||||
使用権資産の償却 |
| |
| |
| |
| | ||||
リース負債利息 |
| |
| |
| |
| | ||||
ファイナンスリース費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
リース費用合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
リースに関する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
9月30日に終了した9か月間 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： | ||||||
オペレーティングリースからの営業キャッシュ流出 | $ | | $ | | ||
ファイナンスリースからの営業キャッシュアウトフロー | | | ||||
ファイナンスリースからの資金流出の資金調達 | | | ||||
リース債務と引き換えに取得した使用権資産： | ||||||
ファイナンスリース | | | ||||
オペレーティングリース | | | ||||
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
|
| 9月30日 |
| 12月31日 | ||||
貸借対照表の場所 | 2023 | 2022 | ||||||
オペレーティングリース: |
|
|
|
|
|
| ||
使用権資産 |
| $ | | $ | | |||
現在のリース負債 |
| $ | | $ | | |||
非流動リース負債 |
|
| |
| | |||
オペレーティングリース負債総額 |
|
| $ | | $ | | ||
ファイナンスリース: |
|
|
|
|
|
| ||
使用権資産 |
| $ | | $ | | |||
現在のリース負債 |
| $ | | $ | | |||
非流動リース負債 |
|
| |
| | |||
ファイナンスリース負債総額 |
|
| $ | | $ | | ||
会社のリースの加重平均残存リース期間と加重平均割引率は次のとおりです。
| 2023年9月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
加重平均残存リース期間（年単位）： |
|
| |||
オペレーティングリース |
| ||||
ファイナンスリース | |||||
加重平均割引率: | |||||
オペレーティングリース | | % | | % | |
ファイナンスリース | | % | | % |
次の表は、2023年9月30日現在の当社のリース負債の満期の概要を示しています。
| オペレーティングリース |
| ファイナンスリース | |||
2023年 (2023年10月1日から2023年12月31日まで) | $ | | $ | | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
2027 | | | ||||
2028 年以降 |
| |
| | ||
リース料総額 |
| |
| | ||
帰属（帰属）利息が少ない |
| ( |
| ( | ||
合計 | $ | | $ | | ||
2023年9月30日現在、当社にはまだ開始されていない重要な追加リースはありませんでした。
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
5. | 投資 |
次の表は、以下の場所での当社の投資をまとめたものです。
連続 | 連続 | |||||||||||||||||
グロス | グロス | 未実現 | 未実現 | |||||||||||||||
未実現 | 未実現 | 損失ポジション | 損失ポジション | |||||||||||||||
償却済み | ホールディング | ホールディング | フェア | 12歳未満です | 12より大きい | |||||||||||||
2023年9月30日 |
| 費用 |
| 利益 |
| 損失 |
| 価値 |
| 数ヶ月 |
| 数ヶ月 | ||||||
販売可能 | ||||||||||||||||||
短期: | ||||||||||||||||||
コマーシャル・ペーパー | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
預金証書 | | | | | | | ||||||||||||
地方証券 |
| | | | | | | |||||||||||
米国政府機関の証券 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
米国財務省 | |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
企業債券 | | | | | | | ||||||||||||
長期: | ||||||||||||||||||
米国政府機関の証券 | | | | | | | ||||||||||||
米国財務省 | | | | | | | ||||||||||||
企業債券 | | | | | | | ||||||||||||
合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
連続 | 連続 | |||||||||||||||||
グロス | グロス | 未実現 | 未実現 | |||||||||||||||
未実現 | 未実現 | 損失ポジション | 損失ポジション | |||||||||||||||
償却済み | ホールディング | ホールディング | フェア | 12歳未満です | 12より大きい | |||||||||||||
2022年12月31日 |
| 費用 |
| 利益 |
| 損失 |
| 価値 |
| 数ヶ月 |
| 数ヶ月 | ||||||
販売可能 | ||||||||||||||||||
短期: | ||||||||||||||||||
コマーシャル・ペーパー | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
預金証書 | | | | | | | ||||||||||||
地方証券 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
米国政府機関の証券 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
米国財務省 | | | | | | | ||||||||||||
長期: | ||||||||||||||||||
米国政府機関の証券 | | | | | | | ||||||||||||
米国財務省 | | | | | | | ||||||||||||
変動金利のデマンドノート | | | | | | | ||||||||||||
合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間は、投資の売却により認識された実現利益または損失はそれほど大きくありませんでした。
2023年9月30日と2022年12月31日の当社の投資には、投資適格の信用格付けがありました。
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
次の表は、以下の時点での当社の投資の基礎となる契約上の満期をまとめたものです。
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 償却コスト |
| 公正価値 |
| 償却コスト |
| 公正価値 | |||||
1年未満: | ||||||||||||
コマーシャル・ペーパー | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||
地方証券 |
| |
| |
|
| |
| | |||
米国政府機関の証券 |
| |
| |
|
| |
| | |||
預金証書 |
| |
| |
|
| |
| | |||
米国財務省 | | | | | ||||||||
企業債券 | | | | | ||||||||
期限 1-10年: | ||||||||||||
米国財務省 | | | | | ||||||||
米国政府機関の証券 |
| |
| |
|
| |
| | |||
変動金利のデマンドノート | | | | | ||||||||
企業債券 | | | | | ||||||||
満期11〜20歳： | ||||||||||||
変動金利のデマンドノート |
| |
| |
|
| |
| | |||
合計 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||
6. | 特定の金融資産と負債の公正価値 |
ASC 820の「公正価値測定」は、公正価値を測定するためのフレームワークを提供し、公正価値の測定に関する開示を求めています。ASC 820では、公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却して受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義しています。ASC 820では、企業が観察可能なインプットを可能な限り最大限に活用することを義務付ける公正価値階層も確立しています。会社が公正価値の測定に使用する基準で要求される3つのレベルのインプットを以下にまとめます。
| ● | レベル1: 同一資産または負債の活発な市場における相場価格 |
| ● | レベル2: 類似の資産や負債の見積価格、活発でない市場の相場価格、または関連資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど、レベル1の価格以外の観察可能なインプットです。 |
| ● | レベル3: 市場活動がほとんどまたはまったくないことによって裏付けられ、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。 |
ASC 820では、公正価値を測定する際には観察可能な市場インプット（相場市場価格）を使用することを義務付けており、可能な限り、公正価値の測定にはレベル1の相場価格を使用する必要があります。
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
次の表は、定期的に公正価値で記録される当社の金融資産および負債の公正価値を、公正価値階層内の適切なレベルに分類して示しています。
2023年9月30日 |
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 |
| 合計 | ||||
現金 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
マネーマーケットファンド |
| |
| |
| |
| | ||||
預金証書 | | | | | ||||||||
コマーシャル・ペーパー |
| |
| |
| |
| | ||||
企業債券 | | | | | ||||||||
地方証券 |
| |
| |
| |
| | ||||
米国政府機関の証券 |
| |
| |
| |
| | ||||
米国財務省 | | | | | ||||||||
外貨デリバティブ |
| |
| |
| |
| | ||||
商品デリバティブ |
| — |
| |
| — |
| | ||||
合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
含まれる金額: | ||||||||||||
現金および現金同等物 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期投資 |
| |
| |
| |
| | ||||
売掛金、純額 |
| |
| |
| |
| | ||||
その他の資産 | — | | — | | ||||||||
投資 |
| |
| |
| |
| | ||||
未払負債 |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2022年12月31日 |
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 |
| 合計 | ||||
現金 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
マネーマーケットファンド |
| |
| |
| |
| | ||||
預金証書 | | | | | ||||||||
コマーシャル・ペーパー |
| |
| |
| |
| | ||||
変動金利のデマンドノート | | | | | ||||||||
地方証券 |
| |
| |
| |
| | ||||
米国政府機関の証券 |
| |
| |
| |
| | ||||
米国財務省 | | | | | ||||||||
外貨デリバティブ |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
含まれる金額: | ||||||||||||
現金および現金同等物 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期投資 |
| |
| |
| |
| | ||||
売掛金、純額 |
| |
| |
| |
| | ||||
投資 |
| |
| |
| |
| | ||||
未払負債 |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
会社の短期投資と長期投資はすべて、公正価値階層のレベル1またはレベル2に分類されます。当社のレベル1投資の評価は、同一証券の活発な市場における相場市場価格に基づいています。当社のレベル2投資の評価は、その他の観察可能なインプット、具体的には同じまたは類似の証券の評価モデル、価格設定システム、数学ツール、その他の関連情報を利用する市場アプローチに基づいています。当社のレベル2外貨両替契約の評価は、カウンターパーティリスクを考慮して調整された、同一または類似商品の相場市場価格に基づいています。ありました
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
7. | デリバティブ商品とヘッジ活動 |
当社は、ASC 815「デリバティブとヘッジ」に基づいてデリバティブ商品とヘッジ活動を会計処理しています。次の表は、当社のデリバティブ商品の公正価値を示しています。
| 公正価値 |
|
| |||||
9月30日 |
| 12月31日 |
| |||||
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | 2023 | 2022 | 貸借対照表の場所 | |||||
資産: |
|
|
|
|
| |||
商品契約 | $ | | $ | — | 売掛金、純額 | |||
商品契約 | $ | | $ | — | その他の資産 | |||
負債: |
|
|
|
|
| |||
商品契約 | $ | ( | $ | — | 未払負債 | |||
| 公正価値 |
|
| |||||
9月30日 |
| 12月31日 |
| |||||
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ | 2023 | 2022 | 貸借対照表の場所 | |||||
資産: |
|
|
|
|
| |||
外貨両替契約 | $ | | $ | | 売掛金、純額 | |||
負債: |
|
|
|
|
| |||
外貨両替契約 | $ | ( | $ | ( | 未払負債 | |||
キャッシュフローヘッジ戦略
当社は、商品価格の変動による予測取引のキャッシュフローの変動を最小限に抑えるために、キャッシュフローヘッジを使用しています。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの公正価値の変動は、その他の包括利益（損失）の累計（「AOCI」）に記録され、要約連結損益計算書の項目に再分類されます。この要約連結損益計算書では、ヘッジされた項目が収益に影響するのと同じ期間にヘッジされた項目が記録されます。効果がないと判断されたヘッジの公正価値の変動は、すぐにAOCIから収益に再分類されます。当社が将来のキャッシュフローの変動によるリスクをヘッジする最大期間は、現在2年未満です。
当社は、予想されるアルミニウム購入の一部に伴う価格リスクを軽減するために、コモディティヘッジ契約を締結しました。これらのデリバティブ商品は、当社の商品キャッシュフローヘッジプログラムの一部として指定されました。このヘッジプログラムの目的は、将来のアルミニウム購入に伴うキャッシュフローの変動を減らすことです。このプログラムに指定され、対象となったデリバティブの想定元本の総額は $
次の表は、キャッシュフロー・ヘッジとして指定されたデリバティブの公正価値の変動が、その他の包括利益（「OCI」）、AOCI、および収益に与えた影響を示しています。
2023年9月30日に終了した3か月間 | ||||||||
デリバティブ |
|
|
| 利益 (損失) | ||||
として指定されています | 利益 (損失) を認識しました | 利益（損失）の場所 | から再分類されました | |||||
ヘッジ手段 | で、アオチ | 収入に計上されます | AOCIを収入に | |||||
商品契約 | $ | |
| $ | — | |||
2023年9月30日に終了した9か月間 | ||||||||
デリバティブ |
|
|
| 利益 (損失) | ||||
として指定されています | 利益 (損失) を認識しました | 利益（損失）の場所 | から再分類されました | |||||
ヘッジ手段 | で、アオチ | 収入に計上されます | AOCIを収入に | |||||
商品契約 | $ | |
| $ | — | |||
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
2023年9月30日現在、当社は収益の純利益（損失）を$に再分類すると見込んでいます
経済的（非指定）ヘッジ戦略
当社は、主に海外事業運営に関連する外貨為替リスクにさらされています。2023年9月30日に終了した9か月間と2022年12月31日に終了した年度に、当社は特定の連結子会社の非機能通貨建て資産および負債に関連する外国為替リスクエクスポージャーの一部を具体的に管理するための経済的ヘッジを構築するために、金融機関と先物為替契約を締結しました。2023年9月30日の時点で未払いの当社のすべての外貨両替契約の条件は
当社は、外貨両替契約をヘッジ取引として指定していません。したがって、当社の外貨両替契約による損益は、要約連結損益計算書で利息およびその他の収益（費用）の純額として計上され、基礎となる経済ヘッジ項目の公正価値の変動によって大部分が相殺されます。当社の外貨経済ヘッジに関連するデリバティブの想定元本の総額は $
要約連結損益計算書でヘッジ商品として指定されていないデリバティブの純利益（損失）は次のとおりです。
利益（損失） | ||||||||
の収入で認められています | ||||||||
デリバティブ | ||||||||
3か月が終わりました | ||||||||
指定されていないデリバティブ | 利益（損失）の場所 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
ヘッジ商品 | デリバティブ収益に計上されます | 2023 | 2022 | |||||
外貨両替契約 |
| $ | | $ | | |||
利益（損失） | ||||||||
の収入で認められています | ||||||||
デリバティブ | ||||||||
9か月が終わりました | ||||||||
指定されていないデリバティブ | 利益（損失）の場所 | 9月30日 | 9月30日 | |||||
ヘッジ手段 | デリバティブ収益に計上されます | 2023 | 2022 | |||||
外貨両替契約 |
| $ | ( | $ | | |||
会社の特定の取引相手契約には、純負債ポジションにあるデリバティブ商品の担保を転記することを会社に要求する条項が含まれています。2023年9月30日の時点で、
8. | インベントリ |
インベントリの構成は次のとおりです。
| 9月30日、 |
| 12月31日 | |||
| 2023 |
| 2022 | |||
原材料 | $ | | $ | | ||
作業中 | | | ||||
完成品 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
21
目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
9. | 資産および設備、純額 |
資産と設備は次の場所で構成されています：
| 9月30日、 |
| 12月31日 | |||
| 2023 |
| 2022 | |||
土地 | $ | | $ | | ||
借地権の改善 |
| |
| | ||
家具と備品 |
| |
| | ||
オフィスおよびコンピューター機器 |
| |
| | ||
コンピューターソフトウェア |
| |
| | ||
装備 |
| |
| | ||
建物 |
| |
| | ||
乗り物 |
| |
| | ||
建設中の資産 | | | ||||
| |
| | |||
控除：減価償却累計額と償却額 |
| ( |
| ( | ||
$ | | $ | | |||
減価償却費の合計は $
10.のれんやその他の無形資産
以下は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間ののれんの報告対象セグメント別の繰越です。
モンスター | |||||||||||||||
エネルギー® | 戦略的 | アルコール | |||||||||||||
| 飲み物 |
| ブランド |
| ブランド |
| その他 |
| 合計 | ||||||
2022年12月31日現在の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
買収 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
2023年9月30日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
モンスター | |||||||||||||||
エネルギー® | 戦略的 | アルコール | |||||||||||||
| 飲み物 |
| ブランド |
| ブランド |
| その他 |
| 合計 | ||||||
2021年12月31日現在の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
買収 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
2022年9月30日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
無形資産には次のものが含まれます。
| 9月30日、 |
| 12月31日 | |||
| 2023 |
| 2022 | |||
無形資産の償却 | $ | | $ | | ||
累積償却額 |
| ( |
| ( | ||
| |
| | |||
非償却無形資産 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
無形資産の償却は、主に顧客関係から成ります。償却対象となるすべての無形資産には推定有限の耐用年数が割り当てられており、そのような無形資産は通常、それぞれの耐用年数に近い年数にわたって定額法で償却されます。 に
以下は、2023年9月30日現在の無形資産の償却に関連する将来の推定償却費用です。
2023年 (2023年10月1日から2023年12月31日まで) |
| $ | |
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
2028 年以降 | | ||
$ | |
11. | 販売契約 |
通常の事業過程では、特定のボトラー/ディストリビューターと締結した新規および/または修正された流通契約に従って、会社の以前の販売業者との契約の終了に関連する費用、または特定の販売/マーケティングプログラムの開始時に受け取った金額は、繰延収益として計上され、通常、それぞれの契約の予想期間にわたる収益として計上されます。
12. | コミットメントと不測の事態 |
同社には、合計で約$の購入契約がありました
会社の契約上の義務は合計で約$でした
当社は、HSBC銀行（中国）有限公司上海支店との間で、米ドルの信用枠を設けています
訴訟— 通常の事業過程では、労働・雇用問題、人身傷害問題、消費者集団訴訟、知的財産問題、以前の販売業者からの請求など、訴訟で会社が指名されることがあります。会社が知っている事実に基づいて、そのような訴訟の最終的な結果を予測することはできませんが、経営陣は、そのような訴訟が全体として会社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
当社は、発生した負債額（ある場合）および関連する保険金の払い戻し額の増減を引き起こす可能性のある法的手続きやその他の事項の進展を、四半期ごとに評価します。2023年9月30日現在、$
23
目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
2022年9月29日、米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所（「地方裁判所」）の陪審員は、モンスターエナジー社（「MEC」）に約$を授与しました。
2022年4月、MECとオレンジバン株式会社（「オレンジバン」）は、MECとOrange Bangに$を授与したVPXに対する最終仲裁裁定を確認するために、別の地方裁判所に共同申立てを提出しました
2022年10月10日、VPXは、その特定の国内子会社および関連会社とともに、フロリダ州南部地区の破産法第11章に基づく保護を申請しました。このような進行中の手続きのため、仲裁裁定を確認した地方裁判所の最終判決に対するVPXの控訴は保留されました。VPXは上訴する権利をすべて留保する一方で、最初のロイヤルティとして$を支払いました
2023年6月28日、VPXとその一部の関連会社（「バンエナジー」）は、当社（「買い手」）と資産購入契約（「APA」）を締結しました。この契約は、とりわけ、買い手がバンエナジーの資産のほぼすべてを取得することを規定していました。APAが検討した取引は、2023年7月14日に米国フロリダ州南部地区破産裁判所（「破産裁判所」）によって承認され、2023年7月31日に終了しました。この時点で、モンスターはVPXの陪審賞に関連する破産事件で一般的な無担保請求を許可したとみなされました（以下を考慮して審査員賞が変更される可能性があります）MEC（およびVPX）が提出した判決後の申立てと仲裁裁定が保留中です。APAに従い、Bang Energyと当社は、陪審員裁定と仲裁裁定に関連するすべての請求および責任から相互に免除しました。ただし、（i）陪審賞に関連して当社がOwoc氏に対して提起する可能性のある請求、および（ii）破産裁判所による当社の無担保請求に対する約$の裁定は除きます
2023年6月、当社はオレンジ・バンと特定のBang® の商標と商号の使用と登録に関する契約を締結しました。この契約に基づき、会社はオレンジ・バンに約$の一括払いをしました
2023年10月31日、VPXとその関連会社の第11章事件を監督する破産裁判所は、VPXとその関連会社の再編計画を確認しました。この計画は、とりわけ、モンスターが許可した無担保請求に変更を加えていません。再編計画の一環として、再編計画に基づいて公表されていないすべての請求を処理し、VPXとその関連会社がまだ所有しているすべての資産を清算するために、清算信託が設立されました。当社は、指名された清算管財人が訴訟を起こしたり、その他の方法で残存資産を清算したりする取り組みを監督する監督委員会の3議席のうちの1席を占めています。ここに規定されているように、ASC 450の「不測の事態」に従い、会社は許可された無担保請求が実現または実現可能になるまで認識しません。
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
13. | その他の総合損失の累積 |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のコンポーネント別のその他の包括損失の累計の推移は次のとおりです。
累積 | 未実現 | |||||||||||
の純利益 |
| 通貨 |
| 利益 (損失) |
| |||||||
商品 | 翻訳 | onは利用可能です- | ||||||||||
| デリバティブ |
| 利益 (損失) |
| 販売証券 |
| 合計 | |||||
2022年12月31日現在の残高 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
再分類前のその他の包括利益 | |
| ( | | ( | |||||||
当期の純その他の包括利益（損失） | |
| ( | | ( | |||||||
2023年9月30日の残高 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
累積 | 未実現 | |||||||||||
の純利益 |
| 通貨 | 損失 | |||||||||
商品 |
| 翻訳 |
| onは利用可能です- |
| |||||||
| デリバティブ |
| 損失 |
| 販売証券 |
| 合計 | |||||
2021年12月31日現在の残高 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
再分類前のその他の包括損失 | |
| ( | ( | ( | |||||||
当期純損失 (その他の包括損失) | |
| ( | ( | ( | |||||||
2022年9月30日の残高 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
14. | 自己株式 |
2023年3月10日、会社は退職しました
2022年6月14日、当社の取締役会は、最大$の購入が可能な自社株買いプログラムを承認しました
2022年11月2日、当社の取締役会は、最大で$の追加購入が可能な自社株買いプログラムを承認しました
以前に承認されたすべての買戻し計画の下で引き続き買戻し可能な当社の発行済み普通株式の総額は、$です
2023年9月30日に終了した3か月間は、
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
15. | 株式ベースの報酬 |
当社は
会社は$を記録しました
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の非適格ストックオプション行使による税額控除、インセンティブストックオプションの失格処分、および制限付株式ユニットとパフォーマンスシェアユニットの権利確定による税制上の優遇措置は（$
ストックオプション
当社の株式ベースの報酬制度では、2023年9月30日に付与されたすべてのストックオプションは、付与日の会社の普通株式の公正価値に基づく価格で付与されました。当社は、以下の表に含まれる前提条件のもと、ブラック・ショールズ・マートンのオプション価格計算式を用いて、付与日のオプションの推定公正価値に基づいてストックオプションの報酬費用を記録しています。当社は過去のデータを使用して、オプションの行使行動、ボラティリティ、没収率を決定しています。
以下の加重平均仮定を使用して、期間中に付与されたオプションの公正価値を推定しました。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | ||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | |||
配当利回り | | % | | % | | % | | % | |
予想されるボラティリティ | | % | | % | | % | | % | |
リスクフリー金利 | | % | | % | | % | | % | |
予定期間 | | 年 | 年 | | 年 | | 年 | ||
予想ボラティリティ: 当社は、予想されるボラティリティを合理的に見積もるため、過去のボラティリティを使用しています。過去のボラティリティは、オプションの予想期間と同等の期間における株価の直近の変動に基づいています。
リスクのない金利: リスクフリー金利は、オプションの予定期間の付与時に有効だった米国財務省のゼロクーポンの利回り曲線に基づいています。
予定期間: 会社の予想期間は、当社のストックオプションが未払いになると予想される加重平均期間です。予想される期間は、従業員によるオプションの権利行使後の予想時間に基づいています。当社は、以前に付与されたオプションの過去の運動パターンを使用して、予想される運動パターンを予測するために使用される従業員の行動パターンを導き出します。
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
次の表は、ストックオプション制度に関する当社の活動を次のようにまとめたものです。
加重- | ||||||||||
加重- | 平均 | |||||||||
平均 | 残り | |||||||||
の数 | エクササイズ | 契約上 | ||||||||
株式 (で) | 1個あたりの価格 | 用語 (で) | 集計 | |||||||
[オプション] |
| 千) |
| シェア |
| 年) |
| 本質的価値 | ||
2023年1月1日時点で優れていました |
| | $ | |
| $ | | |||
付与されました 01/01/23-03/31/23 |
| | $ | | ||||||
付与されました 04/01/23-06/30/23 |
| | $ | | ||||||
23年7月1日-23年9月30日に付与されました |
| | $ | | ||||||
運動した |
| ( | $ | | ||||||
キャンセルまたは没収 |
| ( | $ | | ||||||
2023年9月30日の時点で素晴らしい |
| | $ | |
| $ | | |||
2023年9月30日に権利が確定し、将来権利が確定する見込みです | | $ | | $ | | |||||
2023年9月30日に行使可能です |
| | $ | |
| $ | | |||
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間に付与されたオプションの加重平均付与日公正価値は、$でした
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間に行使されたオプションの本質的価値の合計は
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、すべてのプランのオプション行使から受け取った現金は
2023年9月30日の時点で、ドルがありました
制限付株式ユニットとパフォーマンス・シェアユニット
制限付株式ユニットおよびパフォーマンス・シェアユニットに対する株式ベースの報酬の費用は、付与日における当社の普通株式の終値の公正市場価値に基づいて測定されます。当社が制限付株式ユニットまたはパフォーマンスシェアユニットを現金で決済するオプションと意思がある場合、その裁定は負債として分類され、各貸借対照表日に再評価されます。
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
次の表は、権利が確定していない制限付株式ユニットおよびパフォーマンス・シェアユニットに関する当社の活動を次のようにまとめたものです。
加重 | |||||
の数 | 平均 | ||||
株式 (インチ) | 交付日 | ||||
| 千) |
| 公正価値 | ||
2023年1月1日時点で権利が確定していません | | $ | | ||
付与されました 01/01/23-03/31/231 | | $ | | ||
付与されました 04/01/23-06/30/23 | | $ | | ||
23年7月1日-23年9月30日に付与されました | | $ | | ||
既得 | ( | $ | | ||
没収/キャンセル | ( | $ | | ||
2023年9月30日の時点で権利が確定していません | | $ | | ||
1パフォーマンス・シェア・ユニットの付与活動は、目標業績レベルの収益に基づいて記録されます
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間に付与された制限付株式ユニットおよび/またはパフォーマンスシェアユニットの加重平均付与日公正価値は、$でした
2023年9月30日の時点で、
2023年9月30日の時点で、権利が確定していない制限付株式ユニットおよびパフォーマンス・シェアユニットに関連する未認識の報酬費用の合計は、$でした
その他の株式ベースのアワード
当社は、現金で支払われる他の株式ベースの報奨を特定の従業員に付与しています。これらの報奨は負債として分類され、付与日の裁定の公正価値に基づいて評価され、和解までの各報告日に再評価されます。報酬費用は、決済日までに完了した必要サービス期間に比例して計上されます。2023年9月30日の時点で、未払いのその他の株式ベースのアワードには、2024年、2025年、2026年の第1四半期に支払われる3年間にわたって権利が確定する助成金が含まれていました。
2023年9月30日の時点で、ドルがありました
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
16. | 所得税 |
以下は、2023年9月30日に終了した9か月間の当社の認識されていない税制上の優遇措置総額（利息と罰金を含まない）の繰り越しです。
グロス認識されません | |||
| 税制上のメリット | ||
2022年12月31日現在の残高 | $ | | |
今年度に関連する税務職の追加 |
| | |
過年度に関連する税務職の追加 |
| | |
過年度に関連する税務職の減少 |
| | |
2023年9月30日の残高 | $ | | |
当社は、認識されていない税制上の優遇措置に関連する未収利息および罰金を、当社の要約連結財務諸表の所得税引当金に計上しています。2023年9月30日現在、会社の資金は約$です
当社は、米国連邦所得税のほか、複数の州および外国の法域における所得税の対象となります。
当社は、特定の州および特定の外国の管轄区域でさまざまな審査段階にあります。当社の2019年から2022年までの米国連邦所得税申告書は、IRSによる審査の対象となります。会社の州所得税申告書は、2018年から2022年の課税年度に審査の対象となります。
17. | 一株当たり利益 |
普通株式1株当たりの基本利益と希薄化後の普通株式1株当たり利益の計算に使用された加重平均株式数の調整を以下に示します（千株）。
3か月が終わりました | 9か月が終わりました | |||||||
9月30日、 | 9月30日、 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |
加重平均発行済株式数: | ||||||||
ベーシック | |
| |
| |
| | |
希釈剤 | |
| |
| |
| | |
希釈 | |
| |
| |
| | |
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、未払いのオプションとアワードの合計
18. | セグメント情報 |
当社は
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
同社のモンスターエナジー® ドリンク部門は、主にボトラー/ディストリビューターにすぐに飲めるパッケージドリンクを販売することにより、主に純営業収益を生み出しています。場合によっては、小売食料品店や専門店チェーン、卸売業者、クラブストア、量販店、コンビニエンスストアやガスチェーン、ドラッグストア、フードサービスの顧客、バリューストア、電子商取引の小売業者、軍隊に、すぐに飲めるパッケージドリンクを直接販売しています。
同社のストラテジック・ブランド部門は、主に「濃縮物」や「飲料ベース」を認可された瓶詰めおよび缶詰事業者に販売することにより、純営業収益を生み出しています。このようなボトラーは通常、濃縮液や飲料ベースを甘味料、水、その他の成分と組み合わせて、すぐに飲めるパッケージ化されたエナジードリンクを製造します。その後、すぐに飲めるパッケージ入りのエナジードリンクは、そのようなボトラーによって他のボトラー/ディストリビューター、小売食料品店や専門チェーン、卸売業者、クラブストア、量販店、コンビニエンスチェーン、ガスチェーン、フードサービスの顧客、ドラッグストア、バリューストア、電子商取引小売業者、軍隊に販売されます。程度は低いですが、ストラテジック・ブランド部門は、特定のすぐに飲めるパッケージ入りのエナジードリンクをボトラー/ディストリビューターに販売することで純営業収益を生み出しています。
一般的に、モンスターエナジー® ドリンクセグメントは、ストラテジックブランドセグメントよりもケースあたりの純営業収益は高くなりますが、ケースあたりの粗利益率は低くなります。
同社のアルコールブランド部門は、主に米国のビール販売業者に樽詰めやすぐに飲める缶ビール、ハードセルツァー、FMBを販売することで営業収益を生み出しています。
一般的に、アルコールブランドセグメントはモンスターエナジー® ドリンクセグメントよりも粗利益率が低いです。
報告対象セグメントとは関係のない法人金額および未配分金額は、「法人および未配分」に割り当てられています。当社の報告対象セグメントでは、のれんやその他の無形資産以外の資産情報は提供されていません。経営陣はセグメントベースでそのような資産を測定または配分していないためです。
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の当社の報告対象セグメントおよびそれに関連するその他の財務情報から得られた純収益は次のとおりです。
3か月が終わりました | 9か月が終わりました | |||||||||||
9月30日、 | 9月30日、 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
純売上高: | ||||||||||||
モンスターエナジー® ドリンク1 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
戦略的ブランド |
| |
| |
| |
| | ||||
アルコールブランド2 | | | | | ||||||||
その他 |
| |
| |
| |
| | ||||
コーポレートと未割り当て |
| |
| |
| |
| | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
3か月が終わりました | 9か月が終わりました | |||||||||||
9月30日、 | 9月30日、 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
営業利益: | ||||||||||||
モンスターエナジー® ドリンク1 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
戦略的ブランド |
| |
| |
| |
| | ||||
アルコールブランド2 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
その他 |
| |
| |
| |
| | ||||
コーポレートと未割り当て |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
3か月が終わりました | 9か月が終わりました | |||||||||||
9月30日、 | 9月30日、 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
税引前利益: | ||||||||||||
モンスターエナジー® ドリンク1 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
戦略的ブランド |
| |
| |
| |
| | ||||
アルコールブランド2 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
その他 |
| |
| |
| |
| | ||||
コーポレートと未割り当て |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
| (1) | 含む $ |
| (2) | 2022年9月30日に終了した9か月間、有効期間は2022年2月17日から2022年9月30日までです。 |
3か月が終わりました | 9か月が終わりました | |||||||||||
9月30日、 | 9月30日、 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
減価償却費と償却: | ||||||||||||
モンスターエナジー® ドリンク | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
戦略的ブランド |
| |
| |
| |
| | ||||
アルコールブランド | | | | | ||||||||
その他 |
| |
| |
| |
| | ||||
コーポレートと未割り当て |
| |
| |
| |
| | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
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目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
2023年9月30日に終了した3か月間の企業費用と未配分費用には、$が含まれます
2022年9月30日に終了した3か月間の法人費用および未配分費用には、$が含まれます
2023年9月30日に終了した9か月間の法人費用と未配分費用には、$が含まれます
2022年9月30日に終了した9か月間の法人費用および未配分費用には、$が含まれます
コカ・コーラ・ヨーロッパパシフィック・パートナーズは約
コカ・コーラコンソリデーテッド株式会社は約
レイエス・ホールディングス合同会社の占有率は約
米国外の顧客への純売上高は
2023年9月30日および2022年12月31日現在の当社の報告対象セグメントののれんおよびその他の無形資産は次のとおりです。
| 9月30日、 |
| 12月31日 | |||
| 2023 |
| 2022 | |||
のれんやその他の無形資産： | ||||||
モンスターエナジー® ドリンク | $ | | $ | | ||
戦略的ブランド |
| |
| | ||
アルコールブランド | | | ||||
その他 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
32
目次
モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
19. | 関連当事者取引 |
TCCCはおよそ
TCCC子会社およびTCCC関連当事者への売上に基づくTCCCの手数料は、$でした
TCCCの独立系ボトラー/ディストリビューターへの売上に基づくTCCCの手数料は $
2023年9月30日および2022年に終了した3か月間のTCCC子会社の純売上高は
同社はまた、TCCCから濃縮物を購入し、それを会社の特定のボトラー/ディストリビューターに販売しています。TCCCからの濃縮購入は $でした
TCCCの特定の子会社は、当社のエナジードリンクの一部を委託製造しています。そのような受託製造費用は $
TCCC子会社に関連する売掛金、買掛金、未払プロモーション手当、未払負債は以下の通りです。
9月30日、 | 12月31日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
売掛金、純額 | $ | | $ | | ||
買掛金 | $ | ( | $ | ( | ||
未払いのプロモーション手当 | $ | ( | $ | ( | ||
未払負債 | $ | ( | $ | ( | ||
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モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社
要約連結財務諸表の注記
（1株当たりの金額を除く、表形式の千ドル）（未監査）
当社は、共同最高経営責任者で取締役会会長のロドニー・C・サックス氏が間接的に所有する民間航空機をチャーターすることがあります。このような航空機を出張に使用する場合、サックス氏がゲストや他の会社の担当者を同伴することがあります。2023年9月30日に終了した3か月間に、会社はドルの費用を負担しました
2018年12月、当社と当社の取締役は、コーヒー製品の製造を目的として、ハワイ州コナの土地とその中の不動産を購入する50対50のパートナーシップを結びました。このパートナーシップは、当社が主な受益者であると判断した変動持分法人（「VIE」）の定義を満たしています。そのため、当社はVIEを添付の要約連結財務諸表にまとめています。会社間取引および残高を差し引いた後のVIEの資産と負債の帳簿価額の合計、および提示されたすべての期間の経営成績は、当社の要約連結財務諸表にとって重要ではありません。
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の事業
このレポートで「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という言葉が使用されている場合、これらの言葉は、文脈上別段の定めがない限り、モンスター・ビバレッジ・コーポレーションとその子会社を指します。カリフォルニア州コロナに拠点を置くモンスター・ビバレッジ・コーポレーションは持株会社であり、連結子会社を通じて以外は事業を行っていません。同社の子会社は、主にエナジードリンクを開発・販売していますが、程度は低いものの、クラフトビール、ハードセルツァー、フレーバーモルト飲料（「FMB」）を開発・販売しています。
バン・エナジー®
2023年7月31日、私たちはバイタル・ファーマシューティカルズ社とその債務者関連会社（総称して「バン・エナジー」）のほぼすべての資産の取得（「バン・トランザクション」）を完了しました。取得した資産には、主にアリゾナ州フェニックスのBang Energy® ドリンクと飲料製造施設が含まれます。
BangTransactionの一環として購入した在庫は、公正価格で記録されました。購入した在庫の一部は、2023年9月30日までの3か月間に売却され、売上原価から公正価値で計上されました（「Bang Inventory Step-Up」）。その結果、2023年9月30日に終了した3か月間の総利益は約780万ドルのマイナスの影響を受けました。
2023年9月30日に終了した3か月間に、バング取引に関連して、要約連結損益計算書に差し引かれ、企業および未配分セグメントで報告された4,540万ドルの利息およびその他の収益（費用）の利益を記録しました（「バング取引利益」）。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に、バン取引に関連する買収費用（「バン取引費用」）がそれぞれ約800万ドルと1,510万ドル発生しました。
株式分割
2023年2月28日、100％の株式配当（「株式分割」）という形で行われる普通株式の2対1の株式分割（「株式分割」）を発表しました。普通株式配当は2023年3月27日に発行され、当社の普通株式は2023年3月28日に分割調整後の価格で取引を開始しました。したがって、このフォーム10-Qに示されているすべての1株あたりの金額、発行済み普通株式の平均金額、発行済み普通株式、買戻し済み普通株式、および株式ベースの報酬はすべて、該当する場合、株式分割を反映するように遡及的に調整されています。
価格設定アクション
2022年9月1日から米国で値上げを実施し、2022年と2023年の第1、2、3四半期に特定の国際市場でさまざまな時期に値上げを実施しました（「価格決定措置」）。これらはすべて2023年第3四半期の売上総利益率にプラスの影響を与えました。
売上総利益率
2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高に占める総利益の割合は、2022年9月30日に終了した比較3か月間の51.3％から、53.0％（Bang Inventoryのステップアップを除いた53.4％）に改善しました。この改善は主に、(i) 価格決定措置、(ii) 特定の輸送費の削減、(iii) アルミ缶費の削減によるものです。
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目次
[概要]
私たちは、主に次のブランド名で、エナジードリンク飲料とエナジードリンク飲料用の濃縮液を開発、販売、販売しています。
●モンスターエナジー® | ●NOS® |
●モンスターエナジーウルトラ® | ●フルスロットル® |
●モンスターリハビリ® | ●Burn® |
●モンスターエナジー® ニトロ | ●マザー® |
●Java モンスター® | ●ナルー® |
●パンチモンスター® | ●ウルトラエナジー® |
●ジュースモンスター® | ●Play® とPower Play®（スタイライズ） |
●モンスターハイドロ® エナジーウォーター | ●リレントレス® |
●モンスターハイドロ® スーパースポーツ | ●BPM® |
●モンスタースーパーフューエル® | ●BU® |
●モンスタードラゴンティー® | ●グラディエーター® |
●Reign® トータル・ボディ・フューエル | ●サムライ® |
●レイン・インフェルノ® サーモジェニック燃料 | ●ライブ+® |
●レイン・ストームTM | ●プレデター® |
●トゥルー・ノース® | ●フューリー® |
●Burn® | ●バン・エナジー® |
また、Jai Alai® IPA、Florida Manなど、さまざまなブランドでクラフトビール、FMB、ハードセルツァーを開発、販売、販売していますTMIPA、デールズペールエール®、ワイルドベイスン® ハードセルツァー、ダラスブロンド®、ディープエルムTMIPA、ペリン・ブルーイング・カンパニーTMブラックエール、ホップライジング® ダブルIPA、ワサッチ® アプリコットヘフェヴァイツェン、ビーストアンリーシュドTMそして他にもたくさんのブランドがあります。
また、モンスターツアーウォーター® のブランド名でスティルウォーターとスパークリングウォーターを開発、マーケティング、販売、販売しています。
当社には4つの営業・報告対象セグメントがあります。(i) モンスターエナジー® ドリンクセグメント（「モンスターエナジー® ドリンク」）は、主にモンスターエナジー® ドリンク、レインストームで構成されています。TMトータルウェルネスエナジードリンク、Reign® Total Body Fuel高性能エナジードリンク、Bang Energy® ドリンク、Monster Tour Water® セグメント（ii）ストラテジック・ブランド・セグメント（「ストラテジック・ブランド」）は、主に2015年にコカコーラ（「TCCC」）から買収したさまざまなエナジードリンクブランドと、手頃な価格のエネルギーブランドで構成されています。（iii）アルコールブランドセグメント（「アルコールブランド」）は、主に以下で構成されています 2月17日にCanArchy Craft Brewery Collective LLC（「CanArchy」）を買収した一環として購入したさまざまなクラフトビールとハードセルツァー2022（「カナキー・トランザクション」）と「ビースト・アンリーシュド」TMFMBと（iv）その他のセグメント（「その他」）は、主に当社の完全子会社であるアメリカンフルーツアンドフレーバーLLC（「AFF」）が独立した第三者の顧客に販売する特定の製品（「AFFサードパーティ製品」）で構成されています。
2023年9月30日に終了した3か月間、私たちは既存の飲料ポートフォリオを拡大し続け、多くの国のポートフォリオに製品を追加し、流通市場をさらに発展させました。2023年9月30日に終了した3か月間に、次の新製品をお客様に販売しました。
| ● | バンエナジー® ブラックチェリーバニラ |
| ● | バンエナジー® ブルーラズ® |
| ● | バングエナジー® キャンディアップルクリスプ® |
| ● | バングエナジー® コットンキャンディー |
| ● | バンエナジー® デリッシュストロベリーキスTM |
| ● | バンエナジー® ピーチマンゴー |
| ● | バン・エナジー® パープル・ヘイズTM |
| ● | バン・エナジー® ラディカル・スカダトル® |
| ● | バンエナジー® レインボーユニコーン® |
| ● | バンエナジー® サワーヘッド® |
| ● | バンエナジー® スターブラスト® |
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| ● | バンエナジー® ワイルドインウォーターメロンTM |
| ● | マザー® レインボーシャーベット |
| ● | NOS® ゼロシュガー |
通常の業務では、特定の製品や製品ラインを中止します。2023年9月30日に終了した3か月および9か月間に廃止されたこれらの製品または製品ラインは、個別または全体として、当社の財政状態、経営成績、または流動性に重大な悪影響を及ぼしませんでした。
2023年9月30日に終了した3か月間の当社の純売上高は18.6億ドルで、第3四半期としては記録的な売上高となりました。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高に約2,920万ドルの悪影響を及ぼしました。
当社の純売上高の大部分は、モンスターエナジー® ドリンクセグメントからのものです。2023年9月30日に終了した3か月間のモンスターエナジー® ドリンク部門の純売上高は17.1億ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間のストラテジック・ブランド部門の純売上高は9,880万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間のアルコールブランド部門の純売上高は4,230万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間のその他のセグメントの純売上高は670万ドルでした。
当社のモンスターエナジー® ドリンク部門は、2023年9月30日および2022年に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ92.0％と92.5％を占めました。当社の戦略的ブランド部門は、2023年9月30日および2022年に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ5.3％と5.5％を占めました。当社のアルコールブランド部門は、2023年9月30日および2022年に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ2.3％と1.7％を占めました。その他のセグメントは、2023年9月30日および2022年に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ0.4％と0.3％を占めました。
私たちの成長戦略には、国内市場のさらなる発展、国際事業の拡大、アルコール飲料セクターなどの新しいセクターへの事業の拡大が含まれます。2023年9月30日に終了した3か月間の米国外の顧客への純売上高は7億3,370万ドルで、約1億2,310万ドル増加しました。これは、2022年9月30日に終了した3か月間の米国外の顧客への純売上高6億1,060万ドルを 20.2% 上回りました。このような売上高は、2023年9月30日および2022年に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ約40％と38％でした。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した3か月間の米国外の顧客への純売上高に約2,920万ドルの悪影響を及ぼしました。米国外の顧客への純売上高は、外貨調整後ベースで、2023年9月30日に終了した3か月間で24.9％増加しました。
私たちのノンアルコールの顧客は、主にフルサービスの飲料ボトル/ディストリビューター、小売食料品店や専門チェーン、卸売業者、クラブストア、量販店、コンビニエンス＆ガスチェーン、フードサービスの顧客、バリューストア、電子商取引小売業者、軍隊です。私たちのアルコールの顧客は、主にビールの販売業者で、その販売業者がアルコール販売システム内の小売業者に販売しています。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間のさまざまな顧客タイプへの総請求額の割合を以下に示します。このような情報には、米国のフルサービスの飲料ボトラー/販売業者を含む、関係する顧客タイプへの直接販売が含まれます。このようなフルサービスの飲料ボトル業者/販売業者は、特定の製品を以下にリストされている同じ顧客タイプに販売しています。私たちは、顧客タイプの説明を、フルサービスのボトラー/ディストリビューターへの販売のみに限定しています。そのようなボトラー/ディストリビューターによる自社の顧客への販売は考慮していません。
3か月が終わりました | 9か月が終わりました | ||||||||
9月30日、 | 9月30日、 | ||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||
米国のフルサービスのボトラー/ディストリビューター |
| 46 | % | 48 | % | 47 | % | 48 | % |
国際的なフルサービスのボトラー/ディストリビューター |
| 41 | % | 39 | % | 40 | % | 39 | % |
クラブストアと電子商取引小売業者 |
| 8 | % | 9 | % | 8 | % | 9 | % |
小売食料品店、コンビニエンスストア、専門チェーン、卸売業者 |
| 2 | % | 2 | % | 2 | % | 2 | % |
アルコール、バリューストア、その他 |
| 3 | % | 2 | % | 3 | % | 2 | % |
ノンアルコールのお客様には、コカ・コーラ・カナダ・ボトリング・リミテッド、コカ・コーラ・コンソリデーテッド株式会社、コカ・コーラボトリング・ユナイテッド株式会社、レイエス・コカ・コーラボトリング合同会社、コカ・コーラ・サウスウェスト・ビバレッジズ合同会社、コカ・コーラボトリング・カンパニー・オブ・ノーザン・ニューイングランド、スワイヤー・パシフィック・ホールディングス株式会社（米国）、リバティ・コカが含まれますコーラ・ビバレッジ合同会社、コカ・コーラ・ユーロピアン・パートナーズ（旧コカ・コーラ・ヨーロピアン・パートナーズとコカ・コーラ・アマティル）、コカ・コーラ・ヘレニック、コカ・コーラFEMSA、スワイヤー・コカ・コーラ（中国）、
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COFCOコカ・コーラ、コカ・コーラ・ビバレッジ・アフリカ、コカ・コーライチェク、その他特定のTCCCネットワークボトラー、アサヒソフトドリンク株式会社、ウォルマート株式会社（サムズクラブを含む）、コストコホールセール株式会社、Amazon.com株式会社
私たちのアルコールの顧客には、レイエス・ビバレッジ・グループ、ベン・E・キース・カンパニー、J・J・テイラー・ディストリビューティング、シーハン・ファミリー・カンパニーズなどがあります。
大規模な顧客が、当社からの購入額を減らすか、当社製品の取り扱いをやめるという決定は、当社の財政状態と連結業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
コカ・コーラ・ユーロピアン・パートナーズ、2023年9月30日および2022年に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ約14％と12％を占めました。コカ・コーラ・ユーロピアン・パートナーズ、2023年9月30日に終了した9か月間と2022年の両方の純売上高の約 13% を占めました。
コカ・コーラコンソリデーテッド社は、2023年9月30日および2022年に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ約10％と11％を占めました。コカ・コーラコンソリデーテッド社は、2023年9月30日に終了した9か月間と2022年の両方の純売上高の約 10% を占めました。
レイズ・ホールディングス合同会社は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ約9％と10％を占めました。レイエス・ホールディングス合同会社は、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間の純売上高のそれぞれ約9％と10％を占めました。
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業務結果
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の主要な統計を示しています。
| 3か月が終わりました |
| パーセンテージ | 9か月が終わりました | パーセンテージ | ||||||||||||
（千単位、1株あたりの金額を除く） | 9月30日、 | 変更 | 9月30日、 | 変更 | |||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 23対22です |
| 2023 |
| 2022 |
| 23対22です | ||||||
純売上高1 | $ | 1,856,028 | $ | 1,624,286 | 14.3 | % | $ | 5,409,919 | $ | 4,798,119 | 12.8 | % | |||||
売上原価 |
| 872,265 |
| 790,561 | 10.3 | % |
| 2,554,086 |
| 2,407,867 | 6.1 | % | |||||
総利益*1 |
| 983,763 |
| 833,725 | 18.0 | % |
| 2,855,833 |
| 2,390,252 | 19.5 | % | |||||
総利益が純売上高に占める割合 |
| 53.0 | % |
| 51.3 | % |
| 52.8 | % |
| 49.8 | % | |||||
営業経費 |
| 473,236 |
| 415,795 | 13.8 | % |
| 1,336,437 |
| 1,199,883 | 11.4 | % | |||||
純売上高に対する営業費用の割合 |
| 25.5 | % |
| 25.6 | % |
| 24.7 | % |
| 25.0 | % | |||||
営業利益1 |
| 510,527 |
| 417,930 | 22.2 | % |
| 1,519,396 |
| 1,190,369 | 27.6 | % | |||||
純売上高に占める営業利益の割合 |
| 27.5 | % |
| 25.7 | % |
| 28.1 | % |
| 24.8 | % | |||||
利息およびその他の収入（費用）、純額 |
| 71,357 |
| 2,149 | 3,220.5 | % |
| 99,010 |
| (11,932) | 929.8 | % | |||||
所得税引当前利益1 |
| 581,884 |
| 420,079 | 38.5 | % |
| 1,618,406 |
| 1,178,437 | 37.3 | % | |||||
所得税引当金 |
| 129,190 |
| 97,692 | 32.2 | % |
| 354,397 |
| 288,487 | 22.8 | % | |||||
税引前利益に対する所得税の割合 |
| 22.2 | % |
| 23.3 | % |
| 21.9 | % |
| 24.5 | % | |||||
当期純利益 | $ | 452,694 | $ | 322,387 | 40.4 | % | $ | 1,264,009 | $ | 889,950 | 42.0 | % | |||||
純売上高に占める純利益の割合 |
| 24.4 | % |
| 19.8 | % |
| 23.4 | % |
| 18.5 | % | |||||
普通株式1株あたりの純利益： |
|
|
|
| |||||||||||||
ベーシック | $ | 0.43 | $ | 0.31 | 41.3 | % | $ | 1.21 | $ | 0.84 | 43.4 | % | |||||
希釈 | $ | 0.43 | $ | 0.30 | 41.3 | % | $ | 1.19 | $ | 0.83 | 43.3 | % | |||||
エナジードリンクケースの売上高（千単位）（192オンス換算） |
| 203,087 |
| 182,460 | 11.3 | % |
| 583,937 |
| 535,451 | 9.1 | % | |||||
12023年9月30日に終了した3か月間と2022年9月30日に終了した3か月間の繰延収益の計上に関連する1,000万ドルを含みます。2023年9月30日に終了した9か月間と2022年9月30日に終了した9か月間の繰延収益の計上に関連する3,000万ドルを含みます。
*売上総利益は、流通プロセスに関連するすべての費用を売上原価に含める企業もあれば、特定の費用を除外して営業費用などの別の項目に含める事業体もあるため、売上総利益は他の事業体と比較できない場合があります。アウトバウンドの運賃と倉庫の費用は、売上原価ではなく営業費用に含めています。
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2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月の比較.
純売上高
純売上高。2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高は18億6,000万ドルで、約2億3,170万ドル増加し、2022年9月30日に終了した3か月間の純売上高16.2億ドルを14.3％上回りました。純売上高は主に、消費者の需要の増加によるモンスターエナジードリンク（Monster Energy®）ブランドのエナジードリンクの世界的な販売量の増加と、特定の市場における価格決定措置により増加しました。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高に約2,920万ドルの悪影響を及ぼしました。外貨調整後の純売上高は、2023年9月30日に終了した3か月間で16.1％増加しました。
2023年9月30日に終了した3か月間のEMEA、アジア太平洋（オセアニアを含む）、ラテンアメリカ、カリブ海地域の純売上高は6億8,710万ドルで、約1億2,310万ドル増加しました。これは、2022年9月30日に終了した3か月間のEMEA、アジア太平洋、ラテンアメリカ、カリブ海地域の純売上高である5億6,400万ドルを 21.8% 上回りました。
2023年9月30日に終了した3か月間のモンスターエナジー® ドリンク部門の純売上高は17.1億ドルで、約2億600万ドル増加し、2022年9月30日に終了した3か月間の純売上高の15億5000万ドルを13.7％上回りました。モンスターエナジー® ドリンク部門の純売上高は主に、消費者の需要の増加と特定の市場における価格決定により、モンスターエナジー® ブランドのエナジードリンクの世界的な売上高が数量ベースで増加したことにより増加しました。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した3か月間のモンスターエナジー® ドリンク部門の純売上高に約2,020万ドルの悪影響を及ぼしました。モンスターエナジー® ドリンクセグメントの外貨調整後の純売上高は、2023年9月30日に終了した3か月間で15.1％増加しました。
2023年9月30日に終了した3か月間のストラテジック・ブランド部門の純売上高は9,880万ドルで、約1,000万ドル増加し、2022年9月30日に終了した3か月間の純売上高8,880万ドルを 11.2% 上回りました。ストラテジック・ブランド部門の純売上高は、主にNOS® およびBurn® ブランドのエナジードリンクの販売量による売上の増加により増加しました。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した3か月間のストラテジック・ブランド部門の純売上高に約900万ドルの悪影響を及ぼしました。外貨調整後のストラテジック・ブランドセグメントの純売上高は、2023年9月30日に終了した3か月間で21.3％増加しました。ストラテジック・ブランド・セグメント内のコンセントレートの純売上高は、モンスター・エナジードリンク® セグメント内の完成品の純売上高と比較して、期間ごとに大きく変動する傾向があります。
アルコールブランド部門の2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高は4,230万ドルで、約1,550万ドル増加し、2022年9月30日に終了した3か月間の純売上高2,680万ドルを57.8％上回りました。ビースト・アンリーシュドの純売上高はTM2023年第1四半期に米国でローリングステートベースで発売されたFMBは、2023年9月30日に終了した3か月間で1,900万ドルでした。
その他のセグメントの純売上高は、2023年9月30日に終了した3か月間で670万ドルで、約30万ドル増加し、2022年9月30日に終了した3か月間の純売上高640万ドルの純売上高を3.9％上回りました。
当社のエナジードリンク製品の192オンスケース相当のケース売上高は、2023年9月30日に終了した3か月間で2億310万ケースで、2022年9月30日に終了した3か月間のケース売上高の1億8,250万ケースよりも約2,060万ケース増加し、11.3％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間の1ケースあたりの総平均純売上高は8.90ドルに増加しました。これは、2022年9月30日に終了した3か月間の1ケースあたりの平均純売上高8.72ドルを2.0％上回りました。
2023年9月30日に終了した3か月間のクラフトビール、ハードセルツァー、FMBの192オンス相当品のケース販売は300万ケースで、2022年9月30日に終了した3か月間の170万ケースの約130万ケース増加または 78.9% 増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間のクラフトビール、ハードセルツァー、FMBのバレル売上高は、31米ガロン換算で15万バレルで、2022年9月30日に終了した3か月間の1バレルの売上高08万バレルよりも約70万バレル増加し、78.9％増加しました。
40
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売上総利益
2023年9月30日に終了した3か月間の総利益は9億8,380万ドルで、約1億5,000万ドル増加し、2022年9月30日に終了した3か月間の総利益8億3,370万ドルを18.0％上回りました。総利益額の増加は主に、2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高が2億3,180万ドル増加した結果です。
純売上高に占める総利益の割合は、2022年9月30日に終了した3か月間の51.3％から、2023年9月30日に終了した3か月間の53.0％に増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間の総利益が純売上高に占める割合の増加は、主に特定の市場における価格設定措置、輸送費の削減、およびアルミニウム缶の費用の減少によるものです。2023年9月30日に終了した3か月間の総売上高に対する総利益の割合は 53.4% でしたが、Bang Inventoryのステップアップは含まれていません。
営業経費
2023年9月30日に終了した3か月間の総営業費用は4億7,320万ドルで、約5,740万ドル増加し、2022年9月30日に終了した3か月間の総営業費用4億1,580万ドルを13.8％上回りました。
営業費用の増加は主に、販売およびマーケティング費用の1,990万ドルの増加、給与支出の1,930万ドルの増加（うち210万ドルはアルコールブランドセグメント関連）、および旅行および娯楽費890万ドルの増加によるものです。2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高に占める営業費用の割合は、2022年9月30日に終了した3か月間の25.6％に対し、25.5％でした。2023年9月30日に終了した3か月間の営業費用には、Bang取引に関連する約800万ドルの買収費用が含まれていました。
営業利益
2023年9月30日に終了した3か月間の営業利益は5億1,050万ドルで、約9,260万ドル増加しました。2022年9月30日に終了した3か月間の営業利益4億1,790万ドルを 22.2% 上回りました。純売上高に占める営業利益の割合は、2022年9月30日に終了した3か月間の25.7％から、2023年9月30日に終了した3か月間の27.5％に増加しました。営業利益の増加は、主に純売上高の増加と、総利益が純売上高に占める割合の増加によるものです。
EMEA、アジア太平洋（オセアニアを含む）、ラテンアメリカ、カリブ海地域での事業の営業利益は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の営業利益はそれぞれ1億1,410万ドルと8,990万ドルでした。
2023年9月30日に終了した3か月間のモンスターエナジー® ドリンク部門の営業利益は、企業費用と未配分費用を除いた6億370万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の営業利益である4億9,250万ドルを約1億1,110万ドル上回り、22.6％増加しました。モンスターエナジー® ドリンク部門の営業利益の増加は、主に純売上高の増加と、総利益が純売上高に占める割合の増加によるものです。
戦略的ブランド部門の営業利益は、2023年9月30日に終了した3か月間で5,270万ドルで、2023年9月30日に終了した3か月間の営業利益4,730万ドルから約540万ドル増加し、2022年9月30日に終了した3か月間の営業利益4,730万ドルを 11.5% 上回りました。ストラテジック・ブランド部門の営業利益の増加は、主に純売上高の増加によるものです。
アルコールブランドセグメントの営業損失は、2023年9月30日に終了した3か月間で1,170万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の1,030万ドルの営業損失を約150万ドル上回り、14.3％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間の営業損失は、主にアルコールブランドセグメントの拡大のための費用とインフラ投資によるものでした。
企業費用と未配分費用を除いたその他のセグメントの営業利益は、2023年9月30日に終了した3か月間で130万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の営業利益は100万ドルでした。
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利息およびその他の収入（費用）、純額
2023年9月30日に終了した3か月間の利息およびその他の営業外収益（費用）の純額は7,140万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の利息およびその他の営業外収益（費用）の純額は210万ドルでした。2023年9月30日および2022年に終了した3か月間の外貨取引損失は、それぞれ1,320万ドルと620万ドルでした。2023年9月30日および2022年に終了した3か月間の利息収入は、それぞれ3,930万ドルと960万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間の利息およびその他の収益（費用）の純額には、BANG取引利益が含まれています。
所得税引当金
2023年9月30日に終了した3か月間の所得税引当金は1億2,920万ドルで、3,150万ドル増加しました。これは、2022年9月30日に終了した3か月間の所得税引当金である9,770万ドルから32.2％増加しました。連邦税、州税、外国税を合わせた実効税率は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ23.3％から22.2％に低下しました。実効税率の低下は、主に控除可能な利息費用の増加によるものです。
純利益
2023年9月30日に終了した3か月間の純利益は4億5,270万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の純利益である3億2,240万ドルの純利益を40.4％上回りました。2023年9月30日に終了した3か月間の純利益の増加は、主に純売上高の増加、純売上高に占める総利益率の増加、連邦税、州税、外国税を合わせた実効税率の引き下げ、およびバントランザクション?$#@$ンによるものです。2023年9月30日に終了した3か月間の純利益の増加は、Bang InventoryのステップアップとBang取引費用によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月の比較.
純売上高
純売上高。2023年9月30日に終了した9か月間の純売上高は54.1億ドルで、約6億1,180万ドル増加し、2022年9月30日に終了した9か月間の純売上高48.0億ドルを12.8％上回りました。純売上高は主に、消費者の需要の増加によるモンスターエナジードリンク（Monster Energy®）ブランドのエナジードリンクの世界的な販売量の増加と、特定の市場における価格決定措置により増加しました。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した9か月間の純売上高に約1億1,960万ドルの悪影響を及ぼしました。外貨調整後の純売上高は、2023年9月30日に終了した9か月間で15.2％増加しました。
2023年9月30日に終了した9か月間のEMEA、アジア太平洋（オセアニアを含む）、ラテンアメリカ、カリブ海地域の純売上高は19.4億ドルで、約2億5,370万ドル増加しました。これは、2022年9月30日に終了した9か月間のEMEA、アジア太平洋、ラテンアメリカ、カリブ海の純売上高16.9億ドルを 15.0% 上回りました。
2023年9月30日に終了した9か月間のモンスターエナジー® ドリンク部門の純売上高は49.6億ドルで、約5億1,200万ドル増加し、2022年9月30日に終了した9か月間の純売上高44.4億ドルを 11.5% 上回りました。モンスターエナジー® ドリンク部門の純売上高は主に、消費者の需要の増加と特定の市場における価格決定により、モンスターエナジー® ブランドのエナジードリンクの世界的な売上高が数量ベースで増加したことにより増加しました。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した9か月間のモンスターエナジー® ドリンク部門の純売上高に約1億540万ドルの悪影響を及ぼしました。モンスターエナジー® ドリンクセグメントの外貨調整後の純売上高は、2023年9月30日に終了した9か月間で13.9％増加しました。
2023年9月30日に終了した9か月間のストラテジック・ブランド部門の純売上高は2億8,480万ドルで、約2,430万ドル増加し、2022年9月30日に終了した9か月間の純売上高2億6,050万ドルの純売上高を9.3％上回りました。ストラテジック・ブランド部門の純売上高は、主にBurn®、NOS®、Fury®、Predator® ブランドのエナジードリンクの販売量が増加したことにより増加しました。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した9か月間のストラテジック・ブランド部門の純売上高に約1,410万ドルの悪影響を及ぼしました。外貨調整後のストラテジック・ブランドセグメントの純売上高は、2023年9月30日に終了した9か月間で14.7％増加しました。ストラテジック・ブランド・セグメント内のコンセントレートの純売上高は、モンスター・エナジードリンク® セグメント内の完成品の純売上高と比較して、期間ごとに大きく変動する傾向があります。
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アルコールブランド部門の純売上高は、2023年9月30日に終了した9か月間で1億4,970万ドルで、約7,520万ドル増加し、2022年9月30日に終了した9か月間の純売上高7,450万ドルを101.0パーセント上回りました。アルコールブランドセグメントの2022年比較純売上高は、2022年2月17日にカナキー取引を完了したため、実質的に2022年2月17日から2022年9月30日まででした。ビースト・アンリーシュドの純売上高はTM2023年第1四半期に米国でローリングステートベースで発売されたFMBは、2023年9月30日に終了した9か月間で7,300万ドルでした。
その他のセグメントの純売上高は、2023年9月30日に終了した9か月間で1,860万ドルで、約30万ドル増加し、2022年9月30日に終了した9か月間の純売上高1,840万ドルを 1.4% 上回りました。
当社のエナジードリンク製品の192オンスケース相当のケース売上高は、2023年9月30日に終了した9か月間で5億8,390万ケースでした。これは、2022年9月30日に終了した9か月間の5億3,550万ケースのケース販売よりも約4,850万ケース増加し、9.1％増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間、1ケースあたりの総平均純売上高は8.98ドルに増加しました。これは、2022年9月30日に終了した9か月間のケースあたりの平均純売上高8.79ドルを2.2％上回りました。
192オンス相当のクラフトビール、ハードセルツァー、FMBのケース販売は、2023年9月30日に終了した9か月間で1,060万ケースでした。これは、2022年9月30日に終了した9か月間の480万ケースのケース販売よりも約580万ケース、つまり120.1％増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間のクラフトビール、ハードセルツァー、FMBのバレル売上高は、31米ガロン換算で50万バレルで、2022年9月30日に終了した9か月間のバレル売上高20万バレルよりも約30万バレル、つまり120.1％増加しました。
売上総利益
2023年9月30日に終了した9か月間の総利益は28.6億ドルで、約4億6,560万ドル増加し、2022年9月30日に終了した9か月間の総利益23億9,000万ドルを19.5％上回りました。総利益額の増加は主に、2023年9月30日に終了した9か月間の純売上高が6億1180万ドル増加した結果です。
純売上高に占める総利益の割合は、2022年9月30日に終了した9か月間の49.8％から、2023年9月30日に終了した9か月間の52.8％に増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間の総利益が純売上高に占める割合の増加は、主に特定の市場における価格設定措置、輸送費の削減、およびアルミニウム缶の費用の減少によるものです。
営業経費
2023年9月30日に終了した9か月間の総営業費用は13.4億ドルで、約1億3,660万ドル増加しました。これは、2022年9月30日に終了した9か月間の総営業費用の12億2000万ドルを 11.4% 上回りました。
営業費用の増加は主に、販売およびマーケティング費用の6,070万ドルの増加、倉庫費用の1,530万ドルの増加、旅行および接待費の950万ドルの増加、および給与費用の5,970万ドル（うち1,000万ドルはアルコールブランドセグメント関連）の増加によるものです。営業費用の増加は、2023年9月30日に終了した9か月間のアウトバウンド燃料費および貨物費2,660万ドルの減少によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間の純売上高に占める営業費用の割合は、2022年9月30日に終了した9か月間の25.0％に対し、24.7％でした。2023年9月30日に終了した9か月間の営業費用には、Bang取引に関連する約1,510万ドルの買収費用が含まれていました。
営業利益
2023年9月30日に終了した9か月間の営業利益は15.2億ドルで、約3億2,900万ドル増加し、2022年9月30日に終了した9か月間の営業利益である11.9億ドルを27.6％上回りました。純売上高に占める営業利益の割合は、2022年9月30日に終了した9か月間の24.8％から、2023年9月30日に終了した9か月間の28.1％に増加しました。営業利益の増加は、主に純売上高の増加と、総利益が純売上高に占める割合の増加によるものです。
EMEA、アジア太平洋（オセアニアを含む）、ラテンアメリカ、カリブ海地域での事業の営業利益は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の営業利益はそれぞれ3億2,200万ドルと2億4,430万ドルでした。
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モンスターエナジー® ドリンク部門の営業利益は、2023年9月30日に終了した9か月間で17.6億ドルで、2023年9月30日に終了した9か月間で約3億7,360万ドル増加し、2022年9月30日に終了した9か月間の営業利益である13.9億ドルを26.9％上回りました。モンスターエナジー® ドリンク部門の営業利益の増加は、主に純売上高の増加と、総利益が純売上高に占める割合の増加によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間の戦略的ブランド部門の営業利益は、企業費用と未配分費用を除いた1億5,960万ドルで、約1,370万ドル増加し、2022年9月30日に終了した9か月間の営業利益である1億4,600万ドルの営業利益を9.4％上回りました。ストラテジック・ブランド部門の営業利益の増加は、主に純売上高の増加によるものです。
アルコールブランドセグメントの営業損失は、2023年9月30日に終了した9か月間で2,520万ドルで、約530万ドル増加しました。これは、2022年9月30日に終了した9か月間（実質的に2022年2月17日から2022年9月30日まで）の営業損失1,990万ドルを26.8％上回りました。2023年9月30日に終了した9か月間の営業損失は、主にアルコールブランドセグメントの拡大のための費用とインフラ投資によるものでした。
2023年9月30日に終了した9か月間のその他のセグメントの営業利益は、企業費用と未配分費用を除いて270万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の営業利益は310万ドルでした。
利息およびその他の収入（費用）、純額
2023年9月30日に終了した9か月間の利息およびその他の営業外収益（費用）の純額は9,900万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の利息およびその他の営業外収益（費用）の純額は1,190万ドルでした。2023年9月30日および2022年に終了した9か月間の外貨取引損失は、それぞれ3,860万ドルと2,290万ドルでした。2023年9月30日および2022年に終了した9か月間の利息収入は、それぞれ9,210万ドルと1,480万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の利息およびその他の収益（費用）の純額には、BANG取引利益が含まれています。
所得税引当金
2023年9月30日に終了した9か月間の所得税引当金は3億5,440万ドルで、6,590万ドル増加しました。これは、2022年9月30日に終了した9か月間の所得税引当金の2億8,850万ドルを 22.8% 上回りました。連邦税、州税、外国税を合わせた実効税率は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ24.5％から21.9％に低下しました。実効税率の低下は主に、2023年9月30日に終了した9か月間の株式報酬控除の増加と控除可能な利息費用の増加によるものです。
純利益
2023年9月30日に終了した9か月間の純利益は12億6,000万ドルで、3億7,410万ドル増加しました。これは、2022年9月30日に終了した9か月間の純利益である8億9,000万ドルを 42.0% 上回りました。2023年9月30日に終了した9か月間の純利益の増加は、主に純売上高の増加、純売上高に占める売上総利益率の増加、および連邦税、州税、外国税を合わせた実効税率の引き下げによるものです。
主なビジネス指標
私たちは、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成されていない特定の主要な指標と財務指標を使用して、事業の評価と管理を行っています。主要指標と特定の非GAAP財務指標の使用方法の詳細については、「非GAAP財務指標とその他の主要指標」を参照してください。
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非GAAP財務指標とその他の主要指標
総請求額**
2023年9月30日に終了した3か月間の総請求額は21.5億ドルで、約2億8,190万ドル増加し、2022年9月30日に終了した3か月間の総請求額18.7億ドルを 15.1% 上回りました。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した3か月間の総請求額約2,430万ドルに悪影響を及ぼしました。
モンスターエナジー® ドリンクセグメントの総請求額は、2023年9月30日に終了した3か月間で19.9億ドルで、約2億5,290万ドル増加し、2022年9月30日に終了した3か月間の総請求額である17.3億ドルを 14.6% 上回りました。モンスターエナジー® ドリンクセグメントの総請求額は主に、消費者の需要の増加と特定の市場における価格決定により、モンスターエナジー® ブランドのエナジードリンクの世界的な販売量が増加したことにより増加しました。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した3か月間のモンスターエナジー® ドリンク部門の総請求額約1,550万ドルに悪影響を及ぼしました。
戦略的ブランドセグメントの総請求額は、2023年9月30日に終了した3か月間で1億1,250万ドルで、1,290万ドル増加しました。これは、2022年9月30日に終了した3か月間の総請求額9,960万ドルを13.0％上回りました。ストラテジック・ブランド部門の総請求額は、主にBurn® およびNOS® ブランドのエナジードリンクの販売量による売上の増加により増加しました。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した3か月間のストラテジック・ブランド・セグメントの総請求額に約880万ドルという悪影響を及ぼしました。
アルコールブランドセグメントの総請求額は、2023年9月30日に終了した3か月間で4,310万ドルで、約1,590万ドル増加しました。これは、2022年9月30日に終了した3か月間の総請求額2,730万ドルを58.2％上回りました。ビースト・アンリーシュドの総請求額TM2023年第1四半期に米国でローリングステートベースで発売されたFMBは、2023年9月30日に終了した3か月間で1,930万ドルでした。
その他のセグメントの総請求額は、2023年9月30日に終了した3か月間で670万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の総請求額640万ドルよりも20万ドル増加し、3.8％増加しました。
以下の脚注に記載されているように、2023年9月30日に終了した3か月間のプロモーション手当、手数料、その他の費用は3億280万ドルで、5,030万ドル増加しました。これは、2022年9月30日に終了した3か月間のプロモーション手当、手数料、その他の費用である2億5,260万ドルを19.9％上回りました。総請求額に占めるプロモーション手当、手数料、その他の費用の割合は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ13.5％から14.1％に増加しました。
2023年9月30日に終了した9か月間の総請求額は62.5億ドルで、約7億3,000万ドル増加し、2022年9月30日に終了した9か月間の総請求額55.2億ドルを13.2％上回りました。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した9か月間の総請求額約1億2730万ドルに悪影響を及ぼしました。
2023年9月30日に終了した9か月間のモンスターエナジー® ドリンクセグメントの総請求額は57.5億ドルで、約6億2,390万ドル増加しました。2022年9月30日に終了した9か月間の総請求額51.3億ドルを12.2％上回りました。モンスターエナジー® ドリンクセグメントの総請求額は主に、消費者の需要の増加と特定の市場における価格決定により、モンスターエナジー® ブランドのエナジードリンクの世界的な販売量が増加したことにより増加しました。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した9か月間のモンスターエナジー® ドリンクセグメントの総請求額に約1億1,350万ドルという悪影響を及ぼしました。
2023年9月30日に終了した9か月間のストラテジック・ブランド部門の総請求額は3億2,280万ドルで、2,910万ドル増加し、2022年9月30日に終了した9か月間の総請求額2億9,370万ドルを9.9％上回りました。ストラテジック・ブランド部門の総請求額は、主にBurn®、NOS®、Fury®、Predator® ブランドのエナジードリンクの販売量による売上の増加により増加しました。外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した9か月間のストラテジック・ブランド・セグメントの総請求額に約1,380万ドルという悪影響を及ぼしました。
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アルコールブランドセグメントの総請求額は、2023年9月30日に終了した9か月間で1億5,230万ドルで、約7,670万ドル増加し、2022年9月30日に終了した9か月間の総請求額7,560万ドルを101.5％上回りました。アルコールブランドセグメントの2022年の比較総請求額は、2022年2月17日にカナキー取引を完了したため、2022年2月17日から2022年9月30日まで有効でした。ビースト・アンリーシュドの総請求額TM2023年第1四半期に米国でローリングステートベースで発売されたFMBは、2023年9月30日に終了した9か月間で7,420万ドルでした。
その他のセグメントの総請求額は、2023年9月30日に終了した9か月間の総請求額が1,860万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の総請求額は1,840万ドルでした。
以下の脚注に記載されているように、2023年9月30日に終了した9か月間のプロモーション手当、手数料、その他の費用は8億6,600万ドルで、1億1,820万ドル増加しました。これは、2022年9月30日に終了した9か月間のプロモーション手当、手数料、その他の費用である7億4,790万ドルを 15.8% 上回りました。総請求額に占めるプロモーション手当、手数料、その他の費用の割合は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ13.6％から13.9％に増加しました。
**総請求額は、現金割引、返品、消費税を差し引いた金額から顧客に請求される金額です。総請求額は、特定の製品の販売実績、営業担当者の業績、製品の増減などの業績の指標と監視のために経営陣によって内部的に使用され、投資家が会社全体の業績を評価するのに役立ちます。総請求額を使用すると、販促品の影響を受ける前に販売実績を評価できるため、特定の業績上の問題を隠すことができます。したがって、総請求額の表示は、当社の業績の有用な尺度になると考えています。総請求額の使用はGAAPで認められている指標ではなく、GAAPに従って決定される純売上高に代わるものと見なすべきではありません。また、純売上高の代わりに営業実績の指標として単独で使用すべきではありません。さらに、総請求額は当社の内部報告慣行によって定義されているため、総請求額は他の企業が使用している同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。さらに、プロモーションの支払いや手当が特定の顧客から受け取った支払いから差し引かれる場合があるため、総請求額は現金領収書の形では実現されない場合があります。
次の表は、総請求額の非GAAP財務指標を、最も直接的に比較可能な純売上高のGAAP財務指標と照合したものです。
| 3か月が終わりました |
| パーセンテージ |
| 9か月が終わりました |
| パーセンテージ | ||||||||||
(千単位) | 9月30日 | 変更 | 9月30日 |
| 変更 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 23対22です | 2023 |
| 2022 |
| 23対22です | |||||||
総請求額 | $ | 2,148,834 | $ | 1,866,888 | 15.1 | % | $ | 6,245,968 | $ | 5,515,964 |
| 13.2 | % | ||||
繰延収益 | 10,043 | 9,955 | 0.9 | % | 29,974 | 30,026 | (0.2) | % | |||||||||
少ない:プロモーション手当、手数料、その他の費用*** |
| 302,849 |
| 252,557 | 19.9 | % |
| 866,023 |
| 747,871 |
| 15.8 | % | ||||
純売上高 | $ | 1,856,028 | $ | 1,624,286 | 14.3 | % | $ | 5,409,919 | $ | 4,798,119 |
| 12.8 | % | ||||
***この項目に記載されている支出はGAAPに従って決定され、GAAP要件を満たしていますが、その表示はGAAPの表示要件に準拠していません。さらに、当社の販促手当やその他の手当の定義は、他社が提示する同様の項目とは比較にならない場合があります。当社のエナジードリンク製品の販促費およびその他の手当には、主にノンアルコールのボトル/販売業者または小売顧客への対価が含まれます。（i）小売業者による最終消費者への価格プロモーションを支援するために定価から外れる割引、（ii）小売業者とのプロモーション費用の合意された部分に対してボトラー/ディストリビューターに与えられる払い戻し（スロット処理、棚スペース許可、その他の手数料を含む）が含まれますが、これらに限定されません。新製品および既存の製品。（iii）ボトラーに支払われる手数料の当社が合意した分担/広告、店内マーケティング、販促活動のために販売業者および/または小売店に直接支払うこと、（iv）小売業者、クラブ店舗、および/または卸売業者に直接支払われるスロット、棚スペース手当、およびその他の手数料の当社が合意した分配、（v）特定の所定の販売目標を達成または上回ったためにボトラー/ディストリビューターおよび/または小売業者に与えられるインセンティブ、（vi）割引または無料の製品、（vii）ボトラー/ディストリビューター/ディストリビューターに与えられる契約手数料ボトラー/ディストリビューターの売上に該当する特定の顧客への当社の直接販売に関連する業者地域、および (viii) ボトラー/ディストリビューターへの売上に基づいて支払われる特定の手数料。販促手当やその他の手当を提示すると、純売上高の決定に対する影響や、そのような売上にかかる、または相関する支出水準の評価が容易になります。当社のエナジードリンク製品の販促費やその他の特典は、当社のマーケティング活動の重要な部分を占めています。当社のエナジードリンク製品の販売促進手当プログラムは、当社の多数のボトラー/販売業者および/または小売業者との間で、通常の事業過程における個別の契約に基づいて実施されます。これらの契約は通常、上記の1つ以上の取り決めを規定しており、期間は1週間から1年までさまざまです。アルコールブランドセグメントのプロモーションおよびその他の手当には、主に許可されている価格プロモーションが含まれます。
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セールス
以下の表は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の売上高に関する一部の四半期データをそれぞれ開示しています。1つまたは複数の四半期または期間のデータは、必ずしも年間の業績や継続的な傾向を示すものではありません。
当社製品の売上高は、ユニットケースの体積で表されます。「ユニットケース」とは、192米液量オンスの完成飲料（24液量8オンス）に等しい測定単位を意味します。ユニットケースの体積とは、完成品、または当社が販売する完成品に変換された濃縮物のユニットケース（またはユニットケース相当量）の数のことです。
四半期ごとの業績は、主に暖かい季節の需要の増加による季節的な傾向を反映しています。飲料の売上高は、各暦年の第1四半期と第4四半期に減少する傾向があります。しかし、当社のエナジードリンク製品に関する私たちの経験から、従来の飲料に期待される季節性ほど季節的ではないことがわかります。さらに、海外での継続的な成長により、季節性が当社の事業に与える影響をさらに軽減する可能性があります。四半期ごとの変動は、新製品の紹介、温度変動がより顕著な新しい市場の開拓、新しいボトラー/ディストリビューターの追加、当社製品の販売構成の変化、マーケティングおよびプロモーション費用の変化など、他の要因によっても影響を受ける可能性があります。
エナジードリンク: | 3か月が終わりました | 9か月が終わりました | ||||||||||
（千単位、1ケースあたりの平均純売上高を除く） | 9月30日、 | 9月30日、 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
純売上高 | $ | 1,856,028 | $ | 1,624,286 | $ | 5,409,919 | $ | 4,798,119 | ||||
少ない：アルコールブランドセグメントの売上高 | (42,326) | (26,818) | (149,692) | (74,472) | ||||||||
少ない：その他のセグメントの売上高 |
| (6,698) |
| (6,447) |
| (18,620) |
| (18,355) | ||||
調整後の純売上高1 | $ | 1,807,004 | $ | 1,591,021 | $ | 5,241,607 | $ | 4,705,292 | ||||
セグメント別のケース売上：1 |
|
|
|
|
| |||||||
モンスターエナジー® ドリンク |
| 165,504 |
| 150,961 |
| 479,964 |
| 447,233 | ||||
戦略的ブランド |
| 37,584 |
| 31,499 |
| 103,973 |
| 88,218 | ||||
ケース総売上高 |
| 203,088 |
| 182,460 |
| 583,937 |
| 535,451 | ||||
1ケースあたりの平均純売上高-エナジードリンク | $ | 8.90 | $ | 8.72 | $ | 8.98 | $ | 8.79 | ||||
1アルコールブランドセグメントとその他のセグメントの純売上高は除きます。
外貨為替レートの純変動は、2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の1ケースあたりの総平均純売上高に悪影響を及ぼしました。
クラフトビール、ハードセルツァー、FMB： | 3か月が終わりました | 9か月が終わりました | ||||||||||
（千単位、1ケースあたりの平均純売上高を除く） | 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
アルコールブランドセグメントの純売上高 | $ | 42,326 | $ | 26,818 | $ | 149,692 | $ | 74,472 | ||||
ケースセールス |
| 3,034 |
| 1,696 |
| 10,581 |
| 4,807 | ||||
1ケースあたりの平均純売上高-アルコールブランド | $ | 13.95 | $ | 15.81 | $ | 14.15 | $ | 15.49 | ||||
売上の増加に関する追加情報については、項目2「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 — 経営成績」を参照してください。
流動性と資本資源
現金および現金同等物、短期および長期投資。 2023年9月30日の時点で、現金および現金同等物は17.7億ドル、短期投資は12億4,000万ドル、長期投資は5,260万ドルでした。これには、預金証書、コマーシャルペーパー、米国政府機関証券、地方証券、米国債および社債が含まれます。私たちは、投機目的ではなく、現金管理目的で投資を行っています。当社のリスク管理方針では、投資の選択と維持において信用の質を重視しています（主に全国的に認められた統計機関による短期格付けに基づく）。私たちは投資の市場リスクを定期的に評価しており、現在の方針と投資慣行はそれらを適切に制限していると考えています
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目次
リスク。ただし、これらの投資の中には、一般的な信用、流動性、市場、金利のリスクにさらされているものがあります。当社の投資ポートフォリオに関連するこれらの市場リスクは、当社の将来の経営成績、流動性および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年9月30日に保有していた17.7億ドルの現金および現金同等物のうち、9億2,470万ドルは海外子会社が保有していました。2023年9月30日の時点で、当社の海外子会社は短期または長期の投資を行っていませんでした。
少なくとも今後12か月間は、原材料や在庫の購入、売掛金の増加、納税負債の支払い、拡張と開発のニーズ、資本資産の購入、設備の購入、不動産の購入、当社の普通株式の取得と購入など、事業から得られる現金は、当社の運転資金のニーズを満たすのに十分であると考えています。現在の計画に基づくと、現時点では、資本支出（普通株式の買戻しを除く）は2024年9月30日までに5億ドル未満になると推定しています。ただし、将来のビジネスチャンスにより、この見積もりは変わる可能性があります。
在庫の購入、売掛金やその他の資産の増加、資産や設備（不動産、個人資産、工場や製造設備、クーラーを含む）の取得、借地権の改善、ボトラーのための設備の前払いまたは購入、商標の取得と維持、買掛金の支払い、未払所得税、および普通株式の購入は、引き続き当社の主な経常的現金使用になると予想されます。
以下は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の当社のキャッシュフロー（千単位）をまとめたものです。
提供した純現金（使用量）: |
|
| ||||
| 2023 |
| 2022 | |||
営業活動 | $ | 1,283,426 | $ | 589,186 | ||
投資活動 | $ | (360,023) | $ | (57,743) | ||
資金調達活動 | $ | (433,793) | $ | (459,275) | ||
営業活動によって提供されるキャッシュフロー。2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された現金は12億8000万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された現金は5億8,920万ドルでした。
2023年9月30日に終了した9か月間、営業活動によって提供された現金は、主に12億6,000万ドルの純利益と特定の非現金費用の調整によるもので、5,040万ドルの減価償却、5,250万ドルの株式ベースの報酬、650万ドルの非現金リース費用、280万ドルの無形資産の減損損失で構成され、一部は45.5ドルで相殺されました 400万バンの取引利益。2023年9月30日に終了した9か月間、買掛金の増加は1億980万ドルの増加、在庫の6,980万ドルの減少、未払プロモーション手当の4,240万ドルの増加、未払負債の2,470万ドルの増加、前払所得税の800万ドルの減少、支払所得税の420万ドルの増加により、営業活動によって提供される現金も増加しました未払報酬が350万ドル増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間、営業活動に使用された現金は、主に売掛金の2億1,880万ドルの増加、前払費用およびその他の資産の6,740万ドルの増加、繰延収益の1,930万ドルの減少、およびその他の負債の360万ドルの減少によるものです。
2022年9月30日に終了した9か月間、営業活動によって提供された現金は、主に8億9000万ドルの純利益と、4,920万ドルの株式ベースの報酬、5,120万ドルの減価償却および非現金リース費用からなる特定の非現金費用の調整に起因していました。2022年9月30日に終了した9か月間、買掛金の5,270万ドルの増加、未払販促手当の8,920万ドルの増加、繰延所得税の2,970万ドルの削減、および前払所得税の790万ドルの減少により、営業活動によって提供される現金も増加しました。2022年9月30日に終了した9か月間、営業活動に使用された現金は、主に在庫の2億9,710万ドルの増加、売掛金の2億240万ドルの増加、前払費用およびその他の資産の3,920万ドルの増加、繰延収益の1,610万ドルの減少、未払所得税の1,280万ドルの減少、未払負債の260万ドルの減少によるものです。未払報酬は660万ドル減少し、その他の負債は350万ドル減少しました。
投資活動に使用されるキャッシュフロー。2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された現金は3億6,000万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された現金は5,770万ドルでした。
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2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、投資活動によって提供された現金は、主に売却可能な投資の売却によるものでした。2023年9月30日に終了した9か月間、投資活動に使用された現金には、Bang取引に関連する3億6,340万ドルが含まれていました。2022年9月30日に終了した9か月間、投資活動に使用された現金には、CanArchy取引に関連して取得した現金を差し引いた3億2,950万ドルが含まれていました。2023年9月30日と2022年に終了した9か月間、投資活動に使用された現金は、主に売却可能な投資の購入によるものでした。程度は低いですが、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の投資活動に使用された現金には、バンや販促車両、クーラー、その他の機器からなる固定資産の取得、生産設備、家具および備品、オフィスおよびコンピューター機器、コンピューターソフトウェア、販売および管理活動に使用される機器、特定の借地権の改善、買収および/または建設も含まれていましたおよび/または不動産の改善。私たちは、短期および長期投資の購入、借地権の改善、資本設備（特に、バン、トラック、販促用車両、クーラー、その他の販促機器、商品ディスプレイ、倉庫ラック、および特定の既存および/または新製品の生産に必要なプラントおよび生産設備）の取得、業務の要件を超える現金の一部を、国際市場、買収、その他の企業向けに引き続き使用する予定です。目的。また、時々、現金を使って飲料事業に関連する追加の不動産を購入したり、互換性のある事業を買収したりすることもあります。
財務活動に使用されるキャッシュフロー。2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された現金は4億3,380万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の財務活動に使用された現金は4億5,930万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間と2022年に終了した9か月間の資金調達活動に使用された現金は、主に当社の普通株式の買戻しによるものです。2023年9月30日に終了した9か月間と2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された現金は、主に株式ベースの報酬プランに基づく当社の普通株式の発行によるものです。
以下は、2023年9月30日現在の当社の契約上のコミットメントと関連する予定満期の概要です。
期間別の支払い期限（千単位） | |||||||||||||||
|
| より小さい |
| 1‑3 |
| 3‑5 |
| 以上です | |||||||
義務 | 合計 | 1 年 |
| 年 |
| 年 |
| 5 年間 | |||||||
契約上の義務1 | $ | 451,257 | $ | 357,971 | $ | 86,632 | $ | 6,573 | $ | 81 | |||||
ファイナンスリース |
| 7,452 |
| 7,427 |
| 25 |
| — |
| — | |||||
オペレーティングリース |
| 53,952 |
| 10,586 |
| 15,683 |
| 12,398 |
| 15,285 | |||||
購入コミットメント2 |
| 269,941 |
| 180,921 |
| 88,511 |
| 509 |
| — | |||||
$ | 782,602 | $ | 556,905 | $ | 190,851 | $ | 19,480 | $ | 15,366 | ||||||
1契約上の義務には、スポンサーシップやその他の約束に関連する当社の義務が含まれます。
2購入契約には、当社製品の製造に使用される原材料について、当社および子会社がさまざまなサプライヤーに対して負う義務が含まれます。これらの義務は条件によって異なりますが、通常1年以内に履行されます。
さらに、2023年9月30日現在、認識されていない約380万ドルの税制上の優遇措置が負債として計上されています。認識されていない税制上の優遇措置の額は、今後12か月以内に大きく変化しないと予想されます。2023年9月30日現在、認識されていない税制上の優遇措置に関連して、70万ドルの未収利息と罰金がありました。
重要な会計方針と見積もり
当社の連結財務諸表はGAAPに従って作成されています。GAAPでは、連結財務諸表の報告金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。重要な会計上の見積もりとは、経営陣が当社の財政状態と業績を描写する上で最も重要であると考えるもので、最も困難で主観的、または複雑な判断を必要とします。多くの場合、本質的に不確実で、当社の財政状態または経営成績に重大な影響を及ぼした、または与える可能性が合理的に高い事項の影響を見積もる必要があるためです。判断や不確実性により、異なる条件または異なる仮定を使用して報告される金額が大きく異なる可能性があります。2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-K」）に含まれる「パートII、項目7、経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」および「パートII、項目8 — 財務諸表と補足データ—注1 —重要な会計方針の組織と要約」で提供された情報から、当社の重要な会計方針または見積もりに重大な変更はありませんでした。
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最近の会計上の宣言
2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書で開示されたものと比べて、会社に重大な影響を与えるような、最近発行または採択された会計上の声明に変更はありませんでした。
インフレーション
2023年9月30日に終了した3か月および9か月間、インフレは当社の業績に大きな影響を与えなかったと考えています。
将来の見通しに関する記述
このレポートに記載されている特定の記述は、とりわけ、収益、収益性、事業からの資金の妥当性、および既存の信用枠に関する経営陣の期待に関する、将来の見通しに関する記述（改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味）（「取引法」）を構成する場合があります。収益、収益（損失）、1株当たり利益（損失）、資本支出、配当、資本構成、またはその他の財務項目の予測、配当、資本構成またはその他の財務項目、将来の事業に関する経営陣の計画と目標に関する声明、または将来の経営状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析に含まれる将来の経済実績に関する記述を含むすべての声明（新製品、販売量の増加に関する記述、将来の経営成績についての一般的な楽観的な見方を含む記述を含む）非履歴情報、フォワードです-証券取引法の意味の範囲内の明細書を検索しています。上記に限定されませんが、「信じる」、「考える」、「期待する」、「計画する」、「期待する」、「見積もる」という言葉や同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。
経営陣は、これらの記述はその条件および/または重要な要素によって適格であり、その多くは当社の管理外であり、多くのリスク、不確実性、その他の要因が含まれ、実際の結果や出来事が以下を含むがこれらに限定されない記述と大きく異なる可能性があることを警告しています。
| ● | Bang Energy® 事業をうまく統合し、この取引から期待される利益を認識する私たちの能力。 |
| ● | 買収したBang Energy® 飲料を会社の主要なボトラー/ディストリビューターに正常に移行する当社の能力。 |
| ● | 買収したBang Energy® 飲料の棚スペースを確保し、顧客を維持し、売上を伸ばす当社の能力。 |
| ● | CanArchyとBang Energy® から買収した事業を統合したり、ブランドを合理化したりする当社の能力。 |
| ● | アルコールブランドセグメント内で収益を上げる当社の能力。 |
| ● | コスト増加を吸収し、軽減し、ボトラー/ディストリビューターおよび/または消費者に転嫁する当社の能力。 |
| ● | コスト、金利、インフレの上昇が消費者の自由裁量所得に与える影響。 |
| ● | お客様の財政状態に悪影響を及ぼし、当社製品の需要を減少させる可能性のある、景気減速または不況に関連する不確実性。 |
| ● | サプライチェーンの混乱、商品やエネルギー価格の変動、経済の不確実性の高まり、地政学的緊張の高まりなど、ウクライナでの軍事紛争のほか、台湾海峡、イスラエル、ガザにわたる緊張の影響 |
| ● | コンビニエンス＆ガスチャネル（当社の最大のチャネル）を含む、国内外のエナジードリンクカテゴリー全体の成長および/または成長率（プラスまたはマイナス）の変動、および経済状況の悪化および/または財政的不確実性による当社製品の需要への影響。 |
| ● | 一時的または恒久的な施設閉鎖、生産の減速、製造施設、サプライヤー、ボトラー/ディストリビューター、共同包装業者、および/または醸造所が経験した操業の中断（当社製品の生産と流通に対する重大な中断を含む）の影響。 |
| ● | 悪天候、自然災害、気候変動、労働関連の問題、生産上の困難、生産能力の制限、またはその他の原因により、当社および/または当社のコパッカーの製造施設および操業が中断され、最終製品の生産または納入能力が損なわれ、その結果、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● | 安全、健康、環境、その他の規制に準拠するように製造施設を変更する当社の能力。 |
| ● | 共同包装業者の統合により、私たちはますます少ない共同梱包グループに依存するようになりました。その中には、モンスターエナジー® ドリンクの共同梱包能力の大部分を占めるグループもあります。 |
| ● | 輸送用コンテナの不足や入港地の混雑など、物流上の問題や遅延の影響 |
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| ● | 新型コロナウイルスの重大な再出現による人的および経済的影響（新しい亜種を含む）、および政府や企業（当社とそのサプライヤー、ボトラー/ディストリビューター、共同包装業者、その他のサービスプロバイダーを含む）および一般市民がCOVID-19の蔓延を制限するために講じる可能性のある措置（ロックダウン、労働問題、遅延、スポンサーシップの減少、および/またはスポンサーシップの減少を含みますが、これらに限定されません）、および/または当社の事業と運営に悪影響を及ぼす可能性のあるイノベーション活動。 |
| ● | 私たちはTCCCと広範な商業的取り決めを結んでおり、その結果、私たちの将来の業績はTCCCとの関係の成功に大きく依存しています。 |
| ● | コカ・コーラブランドのエナジードリンクを販売するTCCCのボトラー/ディストリビューターの影響と、そのようなボトラー/ディストリビューターおよび/またはボトラー/ディストリビューターが運ぶSKUの数が減少する可能性により、新製品のSKUの配布が制限されます。 |
| ● | TCCCが当社の重要な株主の一人であることの影響、およびTCCCの利益が他の株主の利益と相違する可能性があること。 |
| ● | TCCCシステムのボトラー/ディストリビューターとの関係を維持し、ノンアルコール製品に注力するという彼らの継続的な取り組みを管理する私たちの能力。 |
| ● | 既存および/または新規の国内および/または海外のボトラー/ディストリビューターの解約および/または破産による流通チャネルの混乱および/または売上の減少。 |
| ● | 国内および/または国際市場での当社製品に対する予想される需要の欠如。 |
| ● | 計画されているかどうかにかかわらず、当社またはボトラー/ディストリビューターの在庫レベルの変動、および結果として生じる当社の収益への影響。 |
| ● | 税制、当社製品の販売、購入、消費に課せられる年齢制限、マーケティング制限、製品登録要件、関税、貿易制限、容器サイズの制限、および/または原料の制限など、不利な規制。 |
| ● | 州検事総長、連邦取引委員会（「FTC」）、食品医薬品局（「FDA」）、アルコール・タバコ・火器・爆発物取締局（「ATF」）、自治体、市の弁護士、その他の政府機関、準政府機関、政府関係者（米国議会の議員を含む）および/またはそれに類する中央機関からの問い合わせや措置の影響広告、マーケティング、プロモーションを目的として、当社製品が製造および/または流通されている外国の現地機関やその他の機関、原材料、当社製品の販売および/または消費（当社の事業慣行の自発的および/または必要な変更を含む）。 |
| ● | 一般データ保護規則および2018年のカリフォルニア州消費者プライバシー法を含むがこれらに限定されない、消費者のプライバシーとデータの使用とセキュリティに関する法律、規制、および進化する業界標準を遵守する当社の能力。 |
| ● | 収益性を達成したり、米国外での特定の事業から現金を本国に送金したりする当社の能力。 |
| ● | 外国の法域における法的および規制上の要件を管理する当社の能力、海外事業の人員配置と管理が困難になる可能性があり、外国の顧客やボトラー/流通業者の詐欺や汚職の発生率や信用リスクが高くなる可能性があります。 |
| ● | 米国大統領府または米国議会によって提案された法律の結果としての米国税法の変更。これには、2017年の減税および雇用法および連邦法人所得税率引き下げの変更または廃止の取り組みが含まれる場合があります。 |
| ● | 製品が販売されている国際市場で製品を生産できるため、輸送コストや製品の損傷が軽減されます。 |
| ● | 在庫や売掛金を効果的に管理する当社の能力。 |
| ● | 米ドル以外の通貨建ての売上、費用、利益、資産、負債に関する当社の外貨為替レートリスクは、海外での売上が増加するにつれて増加し続けます。 |
| ● | 英国の欧州連合離脱（または「Brexit」）の長期的な影響。 |
| ● | 会計基準の変更は、報告される収益性に影響を与える可能性があります。 |
| ● | 経済協力開発機構の塩基浸食と利益移転プロジェクトの含意 |
| ● | 証券取引委員会（「SEC」）、FDA、FTC、ATF、その他の政府機関や団体によって当社に対して提起される可能性のあるすべての訴訟。 |
| ● | 当社および/または特定の当社の役員および取締役に対して提起される可能性のある将来の株主デリバティブ訴訟または株主証券訴訟の結果および/または可能性、およびその他の非公開株主訴訟の可能性 |
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| ● | 当社製品および/または当社製品に含まれる成分の安全性、および/または虚偽の広告、マーケティング、プロモーションの申し立てに関連してなされた請求に関する製造物責任または消費者詐欺訴訟、および/または集団訴訟（または外国の管轄区域ではそれに類するもの）の結果、および将来の製造物責任および/または集団訴訟の可能性について。 |
| ● | 訴訟、法的または規制上の手続き（エネルギーおよびアルコール飲料業界全般、または特に当社を対象とした訴訟を含む）により、重大な負債にさらされることになります。 |
| ● | 知的財産の差し止め命令; |
| ● | 起こり得る税務問題の不利な解決。 |
| ● | 取引相手の債務不履行または破綻のリスクを含む、国内および世界経済の不確実性とボラティリティ。 |
| ● | 財務報告に関する内部統制における重大な欠陥や重大な弱点に対処する当社の能力。 |
| ● | 事業拡大計画や一般的な営業活動を支援するのに十分なキャッシュフローを引き続き生み出す能力。 |
| ● | 消費者の嗜好の変化による当社製品の需要の減少。これには、さまざまなパッケージ、サイズ、構成に対する需要の変化、肥満、製品やパッケージの成分、アルコールの乱用などの健康上の懸念による変化、製品の安全性への懸念による変化、消費者の裁量的購買力の低下による変化が含まれますが、これらに限定されません。 |
| ● | 当社の製品、製品の安全性と品質、水の使用、環境への影響と持続可能性、人権、私たちの文化、労働と労働および職場に関する法律に関連する肥満、アルコール摂取、その他の健康上の懸念に関する不利な宣伝。 |
| ● | SECと欧州委員会が定める今後の規則を含む、持続可能性関連の期待、基準、規制を満たす、または遵守する当社の能力。 |
| ● | 気候変動、悪天候または異常気象によるサプライチェーンの混乱だけでなく、製品カテゴリやパッケージ消費量の変化、アルミ缶などの特定の主要原料のコストや入手可能性の変化、天候や季節に関連する需要の変化、その他の理由による需要の変化。 |
| ● | 不安定な政治情勢、内乱、大規模なテロ行為、武力衝突の勃発または拡大、大規模な自然災害や異常気象、感染症の広範囲にわたる発生（COVID-19パンデミックなど）、または予期せぬ経済的および政治的変化と地域または国際的な壊滅的出来事の影響。 |
| ● | 競合他社の行為（根拠のない、または誤解を招く主張、虚偽の広告主張、不法な干渉など）や、誤ったブランドの製品を販売する競合他社など、競合他社の行動の結果として、競争製品や価格圧力が当社の事業に与える影響、および当社の市場シェアを拡大または維持する能力。 |
| ● | いずれかのブランドに関連して当社に対して提起された商標およびトレードドレス侵害訴訟が当社の事業に与える影響。これにより、特定の製品の販売を禁止する差し止め命令が出されたり、現在のトレードドレスを変更する必要が生じたりする可能性があります。 |
| ● | プロモーション手当の削減などを通じて、値上げを実施および/または維持する当社の能力。 |
| ● | 製品やパッケージの取り組みを通じて販売量を増やすことができない。 |
| ● | Monster Energy® ブランドのエナジードリンクおよび/またはその他の製品（戦略的ブランドやアルコールブランドを含む）の現在の売上水準を維持したり、成長を達成したりする当社の能力。 |
| ● | アルコール飲料セクターなどの既存および新規セクターでの事業拡大を含む、成長戦略を実施する当社の能力。 |
| ● | アルコール飲料業界がもたらす固有の事業上のリスクで、保険で十分にカバーされない場合や、アルコールのマーケティング、広告、流通慣行、アルコールの乱用問題、およびアルコールの過剰摂取やその他の誤用から生じるその他の健康への影響（死亡を含む）に関連する訴訟につながる可能性があります。 |
| ● | アルコールブランドセグメントの販売契約を移行できないこと、および/またはアルコール飲料の販売代理店を変更するためのコスト高の影響。 |
| ● | 当社の製品および/またはエナジードリンクおよび/またはアルコール飲料市場全般に対する批判の影響、および/またはエナジードリンクおよび/またはアルコール飲料のマーケティングまたは販売を制限する法律（特定の施設でのまたは特定の政府プログラムに基づくエネルギーおよび/またはアルコール飲料の販売を禁止することを含む）、飲料中のカフェインまたはアルコール含有量を制限する法律（そのような批判の結果であるかどうかにかかわらず）が制定されたり、特定の製品ラベルの開示や警告を要求したり、例外を課したりする影響消費税および/または消費税、製品サイズの制限および/またはエネルギー飲料やアルコール飲料の販売に年齢制限を課しています。 |
| ● | 提案および/または将来の米国の連邦、州、地方の法律や規制、および/または提案または既存により、エナジードリンクやアルコール飲料に対する消費者の需要が低下したり、利益率が低下したりする当社の能力 |
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目次
| 課税要件の変更（税率の変更、新しい税法、当社製品に対する消費税、売上税、その他の税金の改正、および改正された税法の解釈を含む）、環境法、連邦食品医薬品化粧品法、およびそれに基づく、またはFDAによって制定された規制または規則を含む、特定の外国の法域の法律や規制、および/またはその変更。さらに、米国および海外の他の食品、医薬品、または同様の法律の変更、特にエネルギーおよび/またはアルコール飲料の販売を制限する変更（特定の施設でのエネルギーおよび/またはアルコール飲料の販売の禁止を含む、または特定の政府プログラムに基づくエネルギーおよび/またはアルコール飲料の販売の禁止を含む）、飲料中のカフェインまたはアルコール含有量の制限、特定の製品ラベルの開示および/または警告の要求、消費税の課金などの変更により、当社の事業に悪影響が及ぶ可能性があります。、砂糖税を課したり、製品サイズを制限したり、年齢制限を課したりしますエネルギー飲料やアルコール飲料の販売、およびATFやFTC、または外国のカウンターパートによって制定または施行されている法律や規制、規則の販売。 |
| ● | 港の混雑、ストライキ、関連する労働問題などにより、フレーバー、フレーバー成分、サプリメント原料を含む当社の製品および/または原材料のタイムリーな輸出入の中断 |
| ● | あらゆるエネルギーおよび/またはアルコール飲料のガイドラインに定められたすべての基準（当社が加盟している米国飲料協会や国際飲料協会が採用しているものを含みますが、これらに限定されません）に定められたすべての基準を満たす当社の能力、およびそのようなガイドラインを満たさないことが当社の事業に与える影響は、 |
| ● | 不利または不利な広報、報道、記事、コメント、および/またはメディアの注目による影響。 |
| ● | 容器、包装材料、アルミ缶または樽、中西部およびその他のプレミアム、フレーバーやフレーバー原料を含む原材料、その他の原料や濃縮ジュースのコスト、品質、入手可能性の変化、および良好な供給契約と関係を獲得および/または維持し、顧客の需要を満たすために当社製品のすべてまたは一部の生産を適時かつ十分に調達する当社の能力 |
| ● | 容器やその他の原材料（水、香料、フレーバー成分、サプリメント原料、一般的なアルミ缶、当社のMonster Hydro® エナジードリンクに使用されるPET容器、24オンスのアルミキャップ缶、19.2オンスの缶、端が再封可能な550mlのBREアルミ缶を含むがこれらに限定されない）の調達で発生する可能性のある不足。 |
| ● | 十分な量のアルミ缶の調達の制限。 |
| ● | 将来的に十分な量のアルミ缶を確保し、十分な共同梱包を確保するために、購入数量や共同梱包量を最小限に抑える必要がある場合があります。製品に対する将来の需要を過大評価しているため、そのような最小数量をすべて購入できない場合、またはそのような最低梱包量をすべて使用できない場合、そのような不足分に関して請求や費用または損失が発生する可能性があります。 |
| ● | 特定の原材料を購入する限られた数のサプライヤーにおける企業活動の売上原価への影響 |
| ● | 原材料、原材料、商品、および/または当社の事業に影響を与えるその他のコスト投入のコストの増加の全部または一部をお客様に転嫁する当社の能力。 |
| ● | 新しい国内および/または国際市場に参入する当社の能力、および/または承認を得たり、さまざまな国での当社製品の販売の承認取得の遅延を軽減したりする当社の能力。 |
| ● | 当社および/または当社製品のボトラー/ディストリビューターによる販売および/またはマーケティング活動の効果。彼らのほとんどは、当社の製品と競合すると見なされる可能性のある製品を販売しています。 |
| ● | ボトラー/ディストリビューター、購買グループ、コンビニエンス＆ガスチェーン、食料品チェーン、量販店、専門チェーン店、eコマース小売業者、Eコマースウェブサイト、クラブストア、その他の顧客による、いつでも持ち歩いている当社製品の全部または一部の輸送を中止する、運ぶ製品の範囲を制限する、製品の販売および/または製品の容器のサイズに制限または制限を課す、および/またはより少ないリソースを費やすという一方的な決定当社製品の販売。 |
| ● | 特定の国の規制当局、小売業者、顧客に、当社製品の許容サイズまたは最大容器サイズを、現在当社が販売および販売しているものから減らすよう説得する競合他社などによる特定の活動の影響。 |
| ● | 当社のボトラー/ディストリビューターとその顧客および/または1つ以上の購買グループとの間で発生する可能性のある取引紛争の影響。その結果、当社製品のいくつかが一時的またはその他の方法で上場廃止になることがあります。 |
| ● | 小売業者の統合が当社の事業に与える影響と、急速に変化する小売環境にうまく適応する当社の能力。これには、新規参入者との競争、競合他社や小売業者による統合、その他の競争活動が含まれますが、これらに限定されません。 |
| ● | 電子商取引小売業者の急成長に伴い、変化する小売環境に適応する当社の能力。 |
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| ● | ボトラー/ディストリビューターの統合が当社の事業に与える影響。 |
| ● | スポンサーシップや推薦、マーケティングおよびプロモーション戦略の費用および/または効果（現在または将来）。 |
| ● | 国内外でのスポーツマーケティング、ソーシャルメディア、その他の一般的なマーケティング活動の成功。 |
| ● | 1つまたは複数の管轄区域での不備や不適合の配合または製造が原因で、特定の製品の製品リコールおよび/または再配合、および/または特定の製品の市場撤退の可能性。 |
| ● | 当社のボトラーおよび/または共同包装業者が当社の製品を適時またはまったく製造できなかったこと。 |
| ● | 国内外での当社製品の共同梱包、中止された共同梱包手配のタイムリーな交換、および/またはレトルト生産を含む共同梱包の可用性の制限のために、適切な手配を行ったり、十分な容量を調達したりする能力。 |
| ● | 欠陥のない原材料をタイムリーに調達するための適切な手配を行う当社の能力。 |
| ● | 当社の知的財産権を保護できない、および/または失われている、および/または特定の国で当社の商標、商号、意匠、トレードドレスを使用できない。 |
| ● | 株式の売却、株式購入、その他の機会を制限したり、株式報奨対象者のモチベーションに悪影響を及ぼしたりする可能性のある株価のボラティリティ。 |
| ● | たとえそのような変更が他の株主にとって有益であっても、支配権の変更を妨げる可能性のある、当社の組織文書および/または内部者による統制の規定 |
| ● | 当社の事業を混乱させたり、顧客関係に悪影響を及ぼしたりする、サイバーセキュリティの侵害を含む、当社の情報技術システムの混乱および/または有効性の欠如、および第三者と共有されるデータに関連するサイバーセキュリティインシデント。そして |
| ● | 上級管理職、その他の主要従業員、および当社の従業員基盤全般の後継者育成計画および/または採用と定着に関するものです。 |
SECに提出する報告書に随時詳述されている重要な要素やその他のリスクの上記のリストは、すべてを網羅しているわけではありません。これらのリスクと不確実性、およびその他のリスクと不確実性の詳細については、フォーム10-Kおよびこの四半期報告書の項目1Aの「リスク要因」というタイトルのセクションを参照してください。そこに記載されているこれらの要因やその他のリスク要因は、実際の結果や進展が当社の将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因のすべてではありません。その他の未知または予測不可能な要因も、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。その結果、私たちの実際の結果は、見積もり、予測、予測に内在する不確実性により、将来の見通しに関する記述で説明または予想される結果とは大きく異なる可能性があり、予想よりも良い場合も悪い場合もあります。これらの不確実性を考えると、将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。将来の見通しに関する記述は、それらが作成された日時点での当社の見積もりと仮定にすぎません。適用される証券法で義務付けられている場合を除き、状況や期待の変化、または予期しない出来事の発生を反映するために、このレポートの日付以降に、将来の見通しに関する記述、およびそれらに関連する見積もりと仮定を更新する義務を明確に否認します。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
2023年9月30日に終了した3か月間、フォーム10-KのパートII、項目7Aの開示と比較して、当社の市場リスクに重大な変化はありませんでした。
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アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価— 共同最高経営責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣の監督と参加を得て、このレポートの対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続き（証券取引法の規則13（a）-15（e）および15（d）-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性を評価しました。この評価に基づいて、共同最高経営責任者および最高財務責任者は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、（1）SECの規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、（2）必要に応じてその最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣に蓄積され、伝達されることを保証するために、当社の開示管理と手続きが適切かつ効果的であると結論付けました。、タイムリーな意思決定を可能にするために必要な開示について。
財務報告に関する内部統制の変更— 2023年9月30日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
この項目に必要な情報は、要約連結財務諸表の注記-注記12を参照してここに組み込まれています。コミットメントと不測の事態：フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の訴訟。
アイテム 1A.リスク要因
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析、要約連結財務諸表と関連注記など、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、フォーム10-Kの「パートI、項目1A — リスク要因」に記載されているリスクを慎重に検討する必要があります。これらのリスクのいずれかが発生する、または発生し続けると、当社の事業、評判、財政状態、および/または経営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。また、当社が直面しているリスクは、このレポートとフォーム10-Kに記載されているリスク要因だけではなく、現在重要ではないと見なされている、または私たちにとって知られていないこのような追加的なリスクや不確実性は、当社の事業、運営、または財務結果に悪影響を及ぼす可能性があることにも注意してください。
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 |
2022年6月14日、当社の取締役会は、最大5億ドルまでの当社の発行済み普通株式を購入するための自社株買いプログラム（「2022年6月の買戻し計画」）を承認しました。2023年9月30日に終了した3か月間に、当社は約330万株の普通株式を1株あたり平均55.52ドルの購入価格で総額約1億8,280万ドル（仲介手数料を除く）で購入しました。これにより、2022年6月の買戻し計画に基づく入手可能性が尽きました。
2022年11月2日、当社の取締役会は、最大5億ドルまでの当社の発行済み普通株式を追加購入するための自社株買いプログラム（「2022年11月の買戻し計画」）を承認しました。2023年9月30日に終了した3か月間に、当社は2022年11月の買戻し計画に基づき、約400万株の普通株式を1株あたり平均54.26ドルの購入価格で、総額約2億1,710万ドル（仲介手数料を除く）で購入しました。2023年11月6日現在、2022年11月の買戻し計画では、2億8,280万ドルがまだ買戻し可能です。
2023年11月6日現在、以前に承認されたすべての買戻し計画に基づいて引き続き買戻し可能な当社の発行済み普通株式の総額は2億8,280万ドルです。
次の表の要約は、2023年9月30日に終了した四半期における当社の買戻し活動を反映しています。
|
|
| 最大数（または | |||||||
おおよそのドル | ||||||||||
の合計数 | その株式の価値） | |||||||||
株式の購入 | まだ購入される可能性があります | |||||||||
合計数 | パブリックの一環として | プランの下または | ||||||||
株式の | 平均価格 | 発表された計画 | プログラム (で | |||||||
ピリオド |
| 購入済み |
| 一株当たり¹ |
| 私たちのプログラム |
| 千) ² | ||
2023年7月1日 — 7月31日 |
| — | $ | — |
| — | $ | 682,838 | ||
8月1日 — 2023年8月31日 |
| — | $ | — |
| — | $ | 682,838 | ||
9月1日 — 2023年9月30日 |
| 7,293,834 | $ | 54.83 |
| 7,293,834 | $ | 282,838 | ||
¹ 支払った仲介手数料は除きます。
²支払ったブローカー手数料の合計。
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2023年9月30日に終了した3か月間に、行使したオプションまたは未払いの源泉徴収税の現金支払いの代わりに、合計7,688ドルの普通株式135株が従業員から購入されました。このような購入は普通株式の買戻しと見なされますが、会社の認可された株式買戻しプログラムに対する購入としてはカウントされません。このような株式は、2023年9月30日の添付連結貸借対照表の自己株式に含まれています。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2023年9月30日に終了した3か月間、会社の取締役または役員はいませんでした
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アイテム 6.展示品
3.1 | 2つ目の修正および改訂された会社の設立証明書（2023年6月27日付けのフォーム8-Kの別紙3.1を参照して組み込んだ）。 | |
3.2 | 第3の改正および改訂された会社の付則（2023年6月27日付けのフォーム8-Kの別紙3.2を参照して組み込まれています）。 | |
31.1* |
| 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13A-14（a）または15D-14（a）に基づく共同最高経営責任者による認証 |
31.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13A-14（a）または15D-14（a）に基づく共同最高経営責任者による認証 | |
31.3* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13A-14（a）または15D-14（a）に基づく最高財務責任者による認証 | |
32.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく共同最高経営責任者による認証 | |
32.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく共同最高経営責任者による認証 | |
32.3* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく最高財務責任者による認証 | |
101* | モンスター・ビバレッジ・コーポレーションの2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書から、iXBRL（インライン拡張ビジネス報告言語）でフォーマットされた以下の財務情報：（i）2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表、（ii）2023年9月30日および2022年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結損益計算書、（iii）要約連結 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の包括利益計算書、（iv）要約2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の連結株主資本計算書、（v）2023年および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書、および（vi）要約連結財務諸表の注記。 | |
104* | 2023年9月30日に終了した四半期のモンスター・ビバレッジ・コーポレーションのフォーム10-Qの四半期報告書の表紙は、iXBRL（インライン拡張ビジネス報告言語）でフォーマットされ、別紙101に含まれています。 |
* ここに提出
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
モンスター・ビバレッジ・コーポレーション | |
登録者 | |
日付：2023年11月6日 | /s/ ロドニー・C・サックス |
ロドニー・C・サックス | |
取締役会の議長 | |
と共同最高経営責任者 | |
日付：2023年11月6日 | /s/ ヒルトン H. シュロスバーグ |
ヒルトン・H・シュロスバーグさん | |
取締役会の副議長 | |
と共同最高経営責任者 |
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