米国 州
証券 および取引委員会
ワシントン、 D.C. 20549
フォーム
( 1 とマーク)
| 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期ごとの レポート |
については、四半期期間が終了しました
または
| 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく移行報告 |
の場合、______から______への移行期間
コミッション
ファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な 名)
| （州 または の法人または組織のその他の管轄区域） | (I.R.S.
雇用主 識別番号) |
（郵便番号を含む主要な執行部の住所 ）
(登録者の 電話番号、市外局番を含む)
同法第12 (b) 条に従って登録された証券
| 各クラスのタイトル | シンボルの取引 | 登録された各取引所の名前 | ||
に、登録者が（1）1934年の証券取引所
法のセクション13または15（d）で提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートの提出を要求されたほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）
が過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または登録者
がそのようなファイルの提出を要求したほど短い期間）に、規則 S-T の規則
405（この章の § 232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか、チェックマークで
を記入してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社 企業、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで 記入してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、 「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。(1 つチェックしてください):
| 大型 アクセラレーテッドファイラー ☐ | アクセラレーテッド ファイラー ☐ | 小規模な
報告会社 |
新興成長企業
が新興成長企業の場合は、登録者が 証券取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうか、チェックマークで
を示してください。はい ☐ いいえ
2024年3月11日の として、登録者の普通株式の発行済み株式数は .
オーシャン パワーテクノロジーズ株式会社
インデックス をフォーム10-Qに
ページ 番号 | |
| パート I — 財務情報 | |
| アイテム 1.財務諸表: | |
| 現在の連結貸借対照表 2024年1月31日(未監査) と 2023年4月30日 | 4 |
| の未監査の連結営業報告書 スリーアンドナイン 終了した月数 2024年1月31日そして 2023 | 5 |
| の包括損失に関する未監査の連結計算書 スリーアンドナイン 終了した月数 2024年1月31日そして 2023 | 6 |
| Shの未監査連結報告書ですの株主資本 スリーアンドナイン 終了した月数 2024年1月31日そして 2023 | 7 |
| の未監査連結キャッシュフロー計算書 九終了した月数 2024年1月31日そして 2023 | 9 |
| 未監査の連結財務諸表に関する注記 | 10 |
| アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 28 |
| アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 41 |
| アイテム 4.統制と手続き | 41 |
| パート II — その他の情報 | 42 |
| アイテム 1.法的手続き | 42 |
| アイテム 1A.リスク要因 | 42 |
| アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 44 |
| アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 44 |
| アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 44 |
| アイテム 5.その他の情報 | 44 |
| アイテム 6.展示品 | 45 |
| 2 |
| 目次 |
将来の見通しに関する記述に関する特別 注記
私たち は、このフォーム10-Qの四半期報告書の中で、1995年の民間証券 訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、現在の期待や将来の出来事に対する予測を伝えています。将来の見通しの に関する記述には、当社の将来の財政状態、事業戦略、係争中、脅迫中、および現在の訴訟、 の流動性、予算、予想される収益とコスト、将来の事業における経営計画と目標に関する記述が含まれます。「かもしれない」、 「続行」、「見積もり」、「意図」、「計画」、「意志」、「信じる」、 「プロジェクト」、「期待」、および同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別する場合がありますが、これらの言葉がないからといって、必ずしもその記述が将来を見据えたものではないという意味ではありません。
参考資料に含まれている、または参考資料として組み込まれている 将来の見通しに関する記述は、主に当社の予想に基づいており、経営陣による見積もりと 仮定を反映しています。これらの見積もりと仮定は、現在知られている市況 やその他の要因に基づく当社の最善の判断を反映しています。このような見積もりや仮定は妥当だと思いますが、本質的に不確実であり、次のような私たちの制御が及ばないいくつかの リスクと不確実性が伴います。
| ● | 製品の開発、マーケティング、商品化、および収益性の達成と維持を行う私たちの 能力。 | |
| ● | は独自の技術を開発し続け、製品やサービスの商品化によるプラスのキャッシュフローを達成しない限り、または がプラスのキャッシュフローを達成しない限り、またはそれまで、営業活動による現金の継続的な使用を見込んでいます。 | |
| ● | が必要に応じて追加の資金を調達できるかどうかは、市況や の業績など、いくつかの要因の影響を受けます。 | |
| ● | 私たちの 営業損失の歴史。少なくとも短期、場合によってはそれ以上続くと予想しています。 | |
| ● | 訴訟を含む、アクティビスト株主とのコミュニケーションや紛争に関連する課題や費用を管理する私たちの 能力。 | |
| ● | 社内のサイバーセキュリティプロトコルに関連するリスクを管理および軽減する当社の 能力、および が収集、配信するデータの保護 | |
| ● | 知的財産ポートフォリオを保護する私たちの の能力。 | |
| ● | 米ドルに関連するインフレが当社の事業、事業、顧客、サプライヤー、メーカー、および人員に与える影響。 | |
| ● | が製品開発、製造、顧客への納品期限に間に合う能力、および のサプライチェーンの中断による潜在的な影響、または製品のプレハブ要素を支援できるベンダーを特定する能力は、とりわけ、スタッフ不足、注文の遅延、ベンダーやメーカーからの価格上昇などによるものです。 | |
| ● | 将来の経費、収益、資本要件に関する私たちの の見積もり。 | |
| ● | 当社の製品、サービス、ソリューションの市場を特定して浸透させる私たちの 能力。 | |
| ● | ターゲット市場における競争に効果的に対応する私たちの 能力。 | |
| ● | 既存および将来の戦略的パートナーとの関係を確立する私たちの の能力は、うまくいかないかもしれません。 | |
| ● | ニューヨーク証券取引所アメリカン証券取引所への普通株式の上場を維持する私たちの 能力。 | |
| ● | 当社の技術、製品、ソリューションの 信頼性。 | |
| ● | 製品ラインから得られる相乗効果を増やしたり、より効率的に活用したりする私たちの 能力： | |
| ● | 当社製品の需要に影響を与えたり、使用を制限したりする現行の法律、規制、経済状況における変更 | |
| ● | 現在進行中の当社に対する代理争い、および当社に対して提起された関連訴訟に関連するParagon Technologies, Inc.の訴訟に関連するリスク。これには、当社が負担した関連費用の額と、これらの訴訟によって当社の事業活動に生じた中断が含まれます。 | |
| ● | 地理的な境界を越えて市場を拡大する私たちの の能力。 | |
| ● | 連邦政府と 取引を行う際に適用されるさまざまな法令や規制により、連邦政府の業務を成功させるための私たちの の能力は複雑です。 | |
| ● | が国際的にビジネスを成功させるためには、該当する輸入、輸出、ITAR、贈収賄防止 、および関連する法令の厳格な遵守が必要です。 | |
| ● | ロシアのウクライナ侵攻、イスラエルとパレスチナの紛争、紅海の商船への最近の攻撃 など、現在の地政学的な世界の不確実性。 | |
| ● | 経営目標を達成するために、上級管理職を含む主要人員を雇用して維持する私たちの 能力。そして | |
| ● | 商業的利益率を確立し維持する私たちの の能力 |
このレポートの またはすべての将来の見通しに関する記述は、不正確であることが判明する可能性があります。これらの将来の見通しに関する記述 は、主に、当社の財務 の状態、経営成績、事業戦略、および財務ニーズに影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や財務動向に関する現在の期待と予測に基づいています。彼らは、2023年4月30日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1A「リスク要因」 および取引法に基づくその後の報告書に記載されているリスク、不確実性、仮定を含む、私たちが行う可能性のある不正確な仮定、または未知のリスクと不確実性の影響を受ける可能性があります。 これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、このレポートで説明されている将来の見通しに関する出来事や状況は想定どおりに発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述によって予想または暗示されたものと大きく異なる可能性があります。
これらの要因の多くは、私たちが制御または予測することができません。これらの要因は、私たちに影響を与える可能性のある一般的な または特定の要因の完全なリストを示すものではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、この申告の日付 の時点でのみ述べられているので、過度に信頼してはいけません。法律で義務付けられている場合を除き、 の新しい情報や将来の出来事などを反映するために、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務はありません。
| 3 |
| 目次 |
パート I — 財務情報
アイテム 1。財務諸表
オーシャン パワーテクノロジーズ株式会社とその子会社
連結貸借対照表
( $000以内、株式データを除く)
| 2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 制限付き現金、短期 | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 契約資産 | ||||||||
| インベントリ | ||||||||
| その他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 資産および設備、純額 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 使用権資産、純額 | ||||||||
| 制限付現金、長期 | ||||||||
| グッドウィル | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主資本 | ||||||||
| 流動負債: | ||||||||
| 買掛金 | $ | $ | ||||||
| 支払可能な収益 | ||||||||
| 未払費用 | ||||||||
| 偶発負債 | ||||||||
| 使用権負債、現在の部分 | ||||||||
| 契約負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| 使用権負債、現在の部分を差し引いたもの | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| コミットメントと不測の事態（注14） | ||||||||
| 株主資本: | ||||||||
| 優先株式、$額面価格、認定済み 株式、 発行済みまたは未払い。 シリーズAとして指定されています | ||||||||
| 普通株式、$額面価格、認定済み 株式、発行済み 株式と それぞれ、発行済株式 株式と 株式、それぞれ | ||||||||
| 自己株式（原価） 株式と 株式、それぞれ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 追加払込資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の包括損失の累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主資本の総額 | ||||||||
| 負債総額と株主資本 | $ | $ | ||||||
未監査の連結財務諸表に添付されている を参照してください。
| 4 |
| 目次 |
オーシャン パワーテクノロジーズ株式会社とその子会社
連結された 営業報告書
( $000、1株あたりのデータを除く)
未監査
| 1月31日に終了した3か月間、 | 1月31日に終了した9か月間、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収益コスト | ||||||||||||||||
| 売上総利益 | ||||||||||||||||
| 営業経費 | ||||||||||||||||
| 対価の公正価値の変動による（利益）/損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息収入、純額 | ||||||||||||||||
| その他の収入、保険金請求による収入 | ||||||||||||||||
| その他の収入、従業員維持クレジット | ||||||||||||||||
| 資産の処分による損失（注7） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 為替差益 | ||||||||||||||||
| 税引前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税給付 | ||||||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基本および希薄化後の1株当たり純損失 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純損失の計算に使用される加重平均株式数 | ||||||||||||||||
未監査の連結財務諸表に添付されている を参照してください。
| 5 |
| 目次 |
オーシャン パワーテクノロジーズ株式会社とその子会社
連結された 包括損失計算書
( 千ドルで)
未監査
| 1月31日に終了した3か月間、 | 1月31日に終了した9か月間、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 外貨換算調整 | ||||||||||||||||
| 包括損失合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
未監査の連結財務諸表に添付されている を参照してください。
| 6 |
| 目次 |
オーシャン パワーテクノロジーズ株式会社とその子会社
連結 株主資本計算書
( $000以内、株式データを除く)
未監査
| 2024年1月31日に終了した9か月の か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般的な 株式 | 財務省 株式 | 追加の 払込済み | 累積 | 蓄積された その他の総合的な | 総株主 人 | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | エクイティ | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年5月1日の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ボーナスやアーンアウトの支払いに関連して発行された普通の 株式 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 制限付株式の権利確定時に発行された普通の 株式 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式の発行 -カンター・アット・ザ・マーケットのオファリング、発行費用を差し引いたもの | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 源泉徴収のために源泉徴収された株式 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月31日の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 2023年1月31日に終了した9か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般的な 株式 | 財務省 株式 | 追加の 払込済み | 累積 | 蓄積された その他の総合的な | 総株主 人 | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | エクイティ | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年5月1日の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 純損失 | — | $ | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬 | — | $ | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 制限付株式ユニットの権利確定時に発行された普通の 株式 | $ | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 源泉徴収のために源泉徴収された株式 | — | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月31日現在の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 7 |
| 目次 |
| 2024年1月31日に終了した3か月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般的な 株式 | 財務省 株式 | 追加の 払込済み | 累積 | 蓄積された その他の総合的な | 株主総数 | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | エクイティ | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年11月1日の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 制限付株式の権利確定時に発行された普通の 株式 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 源泉徴収のために源泉徴収された株式 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月31日の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 2023年1月31日に終了した3か月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般的な 株式 | 財務省 株式 | 追加の 払込済み | 累積 | 蓄積された その他の総合的な | 株主総数 | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | エクイティ | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの 報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 制限付株式の権利確定時に発行された普通の 株式 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 源泉徴収のために源泉徴収された株式 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 残高 アットバランス、2023年1月31日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
未監査の連結財務諸表に添付されている を参照してください。
| 8 |
| 目次 |
オーシャン パワーテクノロジーズ株式会社とその子会社
連結キャッシュフロー計算書
( 千ドルで)
未監査
| 1月31日に終了した9か月間、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | ||||||||
| 固定資産の減価償却 | ||||||||
| 為替差益 | ||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||
| 使用権資産の償却 | ||||||||
| （割引の増加）/投資プレミアムの償却 | ( | ) | ||||||
| 偶発的対価責任の変更 | ( | ) | ||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 資産の処分による損失 | ||||||||
| 営業資産および負債の変動： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 契約資産 | ( | ) | ||||||
| インベントリ | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 買掛金 | ( | ) | ||||||
| 支払可能な収益 | ( | ) | ||||||
| 未払費用 | ||||||||
| 使用権に関する責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 契約負債 | ( | ) | ||||||
| 営業活動に使用された純現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 短期投資の償還 | ||||||||
| 短期投資の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資産および設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によって提供される純現金 | $ | $ | ||||||
| 財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 源泉徴収された株式に関連する源泉徴収のために支払われた現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通株式の発行による収入-カンター・アット・ザ・マーケットのオファリング、発行費用を差し引いたもの | $ | $ | ||||||
| 財務活動によって提供された/（使用された）純現金 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 現金、現金同等物、制限付現金の純額（減少）/増加額 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 現金、現金同等物および制限付現金、期初 | $ | $ | ||||||
| 現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資および財務活動の補足開示： | ||||||||
| ボーナスやアーンアウトの支払いに関連して発行された普通株式 | $ | $ | ||||||
| オペレーティングリース負債と引き換えに取得した資産の営業使用権 | $ | $ | ||||||
未監査の連結財務諸表に添付されている を参照してください。
| 9 |
| 目次 |
オーシャン パワーテクノロジーズ株式会社とその子会社
未監査の連結財務諸表への注記
(1) 背景、プレゼンテーションの基礎、流動性
| (a) | バックグラウンド |
オーシャン パワーテクノロジーズ株式会社（以下「当社」）は、1984年にニュージャージー州で設立され、1994年に事業を開始し、2007年にデラウェア州に を再編しました。同社は、海洋データの収集と報告、海洋発電、オフショア通信とドメインアウェアネス システム（「MDA」または「MDAS」）製品、統合ソリューション、コンサルティングサービスを提供しています。同社のソリューション は、Wave Adaptive Modular Vessel (WAM-V®) 自動運転車またはPowerBuoy® 製品ラインによって収集されたデータを含むサービスとしてのデータ（「DaaS」）、顧客がWAM-V's® を利用するためのより低価格のサブスクリプションモデルを提供するサービスとしてのロボティクス（「RaaS」）、そしてPower as a サービス（「PaaS」）には、 PowerBuoy® 製品が含まれます。同社は、政府およびオフショア エネルギー、石油・ガス、建設、風力、その他の業界を含む幅広い顧客に製品とサービスを提供しています。同社は、サプライチェーンのパートナーと緊密に連携しながら、製品設計から組み立て、テスト、導入、保守、アップグレードまで、 製品開発のライフサイクル全体に関わっています。同社のソリューションは、自律的で、ゼロまたは低炭素排出で、費用対効果の高い データ収集、分析、輸送、空中ドローンなどの他の資産との連携、通信を可能にする技術に基づいています。同社の ソリューションは、主に海洋やその他のオフショア環境に適しており、スタンドアロンで ベースまたは他のデータソースと連携して実用的なインテリジェンスの生成をサポートします。その後、会社は収集した情報やその他の通信を、エッジコンピューティングやクラウドホスティング環境に接続された制御 機器を介して伝送します。会社の目標は、製品とソリューションの販売 またはリースからほとんどの収益を生み出すことです。同社は、製品の商品化 からプラスのキャッシュフローを生み出すことができるまで、キャッシュアウトフローが続くと予想しています。
(b) プレゼンテーションの基本
添付の未監査連結財務諸表は、米国で一般に認められている （「GAAP」）に従って作成されており、中間財務情報については、証券取引委員会（「SEC」）、Form 10-Qの指示、および規則S-Xの第8条に従って作成されています。したがって、GAAPが完全な財務諸表を作成するために必要とする情報 と脚注がすべて含まれているわけではありません。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられるすべての調整（通常の の定期的な調整を含む）が含まれています。中間業績は、必ずしも 通期またはその他の中間期間の業績を示すものではありません。 会社の業績に影響を与える可能性のある潜在的な要因に関する詳細情報は、SECに提出された2023年4月30日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書、 およびこのフォーム10-Qを含むその後の取引法の提出書類に記載されています。特定の金額は、当期の表示に合わせて に再分類されました。この再分類は、以前に報告された純損失または包括損失には影響しませんでした。
| (c) | 流動性 |
2024年1月31日に終了した9か月間、当社は約$の純損失を被りました
会社には、約$の一時的な費用が発生しています
社の将来の経営成績には、重大なリスクと不確実性が伴います。会社の将来の業績に影響を与え、実際の業績が予想と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、自社製品の業績、開発する可能性のある製品および新製品のマーケティングおよび商品化の能力、資本へのアクセス、技術 開発、技術と生産のスケーラビリティ、主要人材を引き付けて維持する能力、顧客とサプライヤーの集中、 が保留中または脅威などがありますが、これらに限定されません訴訟（上記の最近の訴訟を含む）、および展開リスクと買収の統合。
| 10 |
| 目次 |
2024年1月31日に終了した9か月間、そしてこのフォーム10-Qの提出日まで、経営陣は
という重要な追加資本融資を受けていません。経営陣は、2024年1月31日現在の会社の現金残高は$だと考えています
これらの の状況は、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。継続企業として存続できるかどうかは、将来の会社の事業運営、および/または義務 を履行し、通常の事業運営から生じる負債を期日時に返済するために必要な資金を獲得できるかどうかにかかっています。添付の連結財務諸表は、当社が継続企業であることを前提として作成されており、資産の回収可能性と分類、または が継続企業として を継続できることに関連する不確実性から生じる可能性のある資産の回収可能性と分類、または 負債の金額と分類に将来起こりうる影響を反映するための調整は含まれていません。このような調整は重要かもしれません。
(2) 重要な会計方針の要約
(a) 統合
添付の連結財務諸表には、当社およびその過半数出資子会社であるマリン アドバンスト・ロボティクス株式会社（CA）（以下、MAR）、3デント・テクノロジーズ合同会社（3Dent）、オレゴン・ウェーブ・エナジー・パートナーズI LLC（DE）、リードスポーツ・オプト・ウェーブパーク、LLC （OR）、および英国のオーシャン・パワー・テクノロジーズ株式会社の口座が含まれます。ReedSport OPT WavePark, LLC（OR）とオレゴン・ウェーブ・エナジー・パートナーズI, LLC（DE）は、2024会計年度の第1四半期に解散しました。3dentは2023年11月に売却され、連結財務諸表には売却日までの3dentの経営成績が含まれています。連結により、重要な会社間残高と 取引はすべて削除されました。
(b) 見積もりの使用
連結財務諸表の を作成するには、会社の経営陣は、連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と、その期間中の報告された収益 と費用の金額について、 に関するいくつかの見積もりと仮定を行う必要があります。このような見積もりや仮定の対象となる重要な項目には、とりわけ、株式ベースの報酬、 の長期収益認識、偶発的対価を含む企業結合に関連する評価対価、および長期資産、のれんおよびその他の無形資産の回収可能性を評価するために使用されるその他の 仮定と見積もりが含まれます。実際の結果 はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
(c) ビジネスコンビネーション
社は、財務会計基準審議会（「FASB」）の業務 組合（トピック805）に従って企業結合を会計処理します。当社は、企業結合により譲渡された対価の公正価値を、取得した有形資産および無形資産、および引き受けた負債の取得日の推定公正価値 に割り当てます。取得費用 は発生時に費用計上されます。譲渡された超過対価はすべてのれんとして記録され、譲渡された対価 の公正価値が、取得した有形無形資産の推定公正価値から引き受けた負債を差し引いた額よりも低い場合、その金額はバーゲン購入による利益として記録されます。
(d) 現金、現金同等物、制限付現金および証券契約、短期投資
現金 および現金同等物
社は、購入時に当初の満期が3か月以内の流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なします。
当社は、余剰現金をマネーマーケット口座または満期まで保有されている短期投資に投資します。会社には約$の現金
と現金同等物がありました
| 11 |
| 目次 |
制限付き 現金および担保契約
社は、N.A. サンタンデール銀行（「サンタンデール」）と信用状契約を結んでいます。$の現金
次の表は、連結貸借対照表 に報告されている現金、現金同等物および制限付現金を、合計して連結キャッシュフロー計算書に示されている金額と同じ金額に調整したものです。
| 2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
| (千単位) | ||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 制限付き現金-短期 | ||||||||
| 制限付き現金-長期 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
ショート ターム投資
2024年1月31日と2023年4月30日の
の時点で、短期投資の帳簿価は約$でした
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した9か月間に認められた割引（保険料の償却）の総額は、約
$です
次の表は、2024年1月31日および2023年4月30日現在の当社の短期投資をまとめたものです。
| 2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||||||||||||||||||
| カテゴリ | 償却コスト | 未実現利益 | 市場価値 | 償却コスト | 未実現利益 | 市場価値 | ||||||||||||||||||
| (千単位) | (千単位) | |||||||||||||||||||||||
| コーポレート・ボンド | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 国債と紙幣 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 政府機関債券 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 短期投資総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
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| 目次 |
(e) インベントリ
では、会計基準コード330（ASC 330）に従い、在庫は、手持ちの商品に適用される 原価または正味実現可能価額のどちらか低い方で記載されています。商品は、顧客に出荷されるまで在庫に残ります。顧客に出荷されると、費用はFIFO ベースで売上原価に振り替えられるか、該当する場合はリース資産に移されます。この照合原則では、原価と収益を同時期に と認識します。当社には、原材料、仕掛品、完成品の3つの種類の在庫があります。
(f) 売掛金
売掛金 の売掛金は、回収予定の正味金額で記載されています。金額は通常、請求書の発行 後30日から90日の間にお支払いください。当社は、主に売掛金と顧客への販売に関連する契約資産の信用損失にさらされています。 該当する場合は、顧客の信用力、過去の支払いと損失の経験、現在の経済状況（地理的および政治的 リスクを含む）、未払売掛金の年齢と状況などの 要素を評価することにより、予想される生涯信用損失を補うための信用損失引当金が設定されます。これらの要因に基づいて、経営陣は信用 損失引当金は重要ではないと判断しました。予想信用損失は、金融資産が回収できなくなった期間に償却されます。
社は、通常、担保なしで、通常の支払い条件（通常は請求後30〜90日）で顧客にクレジットを付与します。 通常、請求はサービスの実施後、または製品の管理が顧客に移管された後に行われます。売掛金 は、顧客との契約に基づく当社の業績から生じる無条件の対価の権利です。
(g) 資産および設備、純額
資産 と設備は、原価から減価償却累計額を差し引いたものです。減価償却費は、資産の推定耐用年数（3～10年）にわたって 定額法を使用して計算されます。借地権の改善は、資産の推定耐用年数または残りのリース期間のどちらか短い方で、 定額法を使用して償却されます。メンテナンス と修理の費用は、発生した事業費に計上されます。また、事象や状況の変化により、資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合は、資産と設備の減損状況も見直されます。保有および使用予定の資産の回収可能性 は、資産の帳簿価額を、資産によって生み出されると予想される割引前の推定キャッシュフロー と比較することによって測定されます。資産の帳簿価額が将来の推定キャッシュフローを上回る場合、資産の帳簿価額が資産の公正価値を超える金額が減損費用が に計上されます。
| 説明 | 推定減価償却可能期間 | |
| 装備 | ||
| コンピューター 機器とソフトウェア | ||
| オフィス の家具と備品 | ||
| 賃貸借契約 の改善 | ||
| リースした パワーブイ資産 | ||
| リースされた WAM-V資産 |
(h) 為替差益と損失
社は、英国ポンド建ての現金口座を保有しています。これらの金額は、添付の連結貸借対照表の現金、現金同等物 、制限付現金に含まれています。外貨建ての取引では、為替レート変動による実現為替差益または未実現為替差損益が発生する可能性があります。これらは、添付の連結営業報告書の「外国為替（損失）/利益」 に含まれています。
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| 目次 |
(i) 信用リスクの集中
会社が信用リスクにさらされる可能性のある金融 商品は、主に売掛金、短期投資 、および現金同等物です。当社は、現在の契約が信頼できる支払い履歴を持つ法人 とのものであるため、信用リスクは限定的だと考えています。当社は、余剰現金をマネーマーケットファンドと短期満期保有投資 に投資しており、キャッシュアカウント、マネーマーケットファンド、または満期保有の 投資に関連する重大なリスクにさらされているとは考えていません。現金は外国の金融機関でも管理されています。2024年1月31日現在、外国の金融機関の現金は重要ではありませんでした。
2024年1月31日に終了した9か月間と2023年1月31日に終了した9か月間の
について、当社には2人の顧客がいて、その収益は
社の連結収益の少なくとも10％を占めていました。これらの収益はおよそ
すべての株式ベースの支払い取引から生じる費用 は、連結財務諸表にその公正価値で計上されます。2024年1月31日、 2023年1月31日に終了した9か月間の連結営業報告書に記録された 株式ベースの報酬費用の総額は約$でした百万と $それぞれ 100 万です。2024年および2023年1月31日に終了した3か月間の株式ベースの 報酬費用は約$でした百万と $それぞれ 100 万です。会社の方針は、株式ベースの報酬の 没収が発生した時点でそれを考慮に入れることです。
さらに、 は従業員に付与されたRSUの権利確定時に、従業員は自分で税金を支払うか、従業員が負担する税金を賄うのに十分なRSU報奨の 株を会社に源泉徴収してもらうかを選択できます。従業員が が税務上の影響をカバーするために株式を引き渡すことを選択した場合、会社はその株式を会社の自己株式口座に保管します。
(k) 収益認識
会社は、顧客との契約については会計基準体系化606（ASC 606）に従い、リース契約については経理 基準コード842（ASC 842）に従って収益を計上します。履行義務は収益認識の勘定単位である と記載されているASC 606に関連して、当社は顧客との契約で約束された商品またはサービスを評価し、 を履行義務として、a) 異なる商品またはサービス（または商品やサービスの束）、または b）実質的に同じ一連の異なる 商品またはサービスのいずれかを履行義務として特定します顧客への転送パターンが同じです。契約には、 単一の履行義務または複数の履行義務が含まれる場合があります。複数の履行義務を伴う契約の場合、会社 は、独立した相対販売価格に基づいて、契約取引価格を各履行義務に割り当てます。これは、 当社が約束した商品またはサービスを顧客に個別に販売する価格です。会社は、義務付けられている各商品またはサービスの事実と状況に基づいて、独立販売価格 を決定します。目に見えるスタンドアロン販売価格がない場合、 スタンドアロン販売価格は通常、履行義務を果たすための総費用と適切な利益率を合わせた当社の予測に基づいて見積もられます。
会社の契約の の性質上、価格未定の変更命令、清算された 損害賠償、罰金など、いくつかの種類の変動対価が発生する可能性があります。また、サービスの範囲を変更すると、考慮事項が変わることもあります。変動対価は、 変動対価に関連する不確実性が解消されても、認識された累積収益の大幅な逆転は起こらない可能性が高い範囲で、取引価格に が含まれています。変動する考慮事項の見積もりと、 にそのような金額を取引価格に含めるかどうかの決定は、主に法的強制力、業績、および当社が合理的に入手できるその他の 情報（過去、現在、予測）の評価に基づいています。2024年、または2023年1月 31日の時点で、変動する考慮事項はありませんでした。会社は、約束された商品の管理またはサービスの移転 の後に発生する送料および手数料費用を、販売された商品の費用および営業費用に計上される通常の配送および取り扱い活動の費用の履行費用として提示します。
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| 目次 |
会社は、商品またはサービスを顧客に譲渡することにより、（1）
をある時点で、または（2）時間の経過とともに、または履行義務を果たすときに収益を認識します。商品やサービスは、顧客が支配権を獲得した時点で譲渡されます。各履行義務の
の支配権が特定の時点で譲渡されるのか、それとも時間の経過とともに移管されるかの評価は、契約開始時に行われます。発生した費用などの
などのインプット指標は、会社のサービスに関する特定の契約上の履行義務に対する進捗状況を評価するために使用されます。
完了までの進捗状況を測定する方法の選択には判断が必要で、
が提供するサービスの性質に基づいて行われます。会社にとって、発生した費用または労働時間を使用した入力方法は、契約上の合意に組み込まれた
義務の履行に対する進捗状況を最もよく表します。いずれかの契約の見積もり総費用で損失が見込まれる場合、会社は損失が判明した期間の推定損失全額を事業に請求します。収益の修正による累積効果、契約完了にかかる推定費用（違約金、変更命令、請求、予想損失など）は、損失を示す出来事がわかり、損失を合理的に見積もることができる会計期間に記録されます。これらの損失予測は、プロジェクトが完了するまで、その後の報告期間ごとに再評価されます
。このような改訂はいつでも行われる可能性があり、その影響は重大なものになる可能性があります。
2024年1月31日に終了した9か月間に、当社は約$を認識しました
社の契約は、コストプラス契約、固定価格契約、時間と資材契約、リース契約、またはサービス契約のいずれかです。 コストプラス契約では、実際に発生した費用と合意した手数料がお客様に請求されます。
社には、確定固定価格と費用分担の2種類の固定価格契約があります。堅固な固定価格契約では、会社は契約で指定された製品とサービスを提供するために合意された金額を受け取り、実際の費用が合意された金額より多いか少ないかによって、 に応じて利益または損失が計上されます。費用分担契約では、 の顧客と合意した固定金額は、特定のプロジェクトの費用の一部の資金を調達することのみを目的としています。費用分担契約では、収益に に相当する金額が売上原価に記録されるため、これらの契約の総利益はゼロになります。この方法が会社の事業を最もよく表しているので、会社は収益の を契約タイプごとに分けて報告しています。2024年1月31日、2023年1月31日に終了した9か月間、当社の契約の大部分は確定固定価格契約で、残りは費用分担契約でした。
社の契約資産と負債は、主に と契約上の請求権に関連して顧客から受け取った現金と、履行義務の完了後に収益が認識される時期とのタイミングの違いに関係しています。会社の 売掛金残高は、すべて顧客契約関連の残高で構成されています。
社の収益には、ASC 606の範囲には含まれないが、ASC 842の の範囲に含まれる特定の契約による収益も含まれます。ASC 842に分類される契約の開始時に、当社は、ASCトピック842の「リース」に含まれる正式な会計ガイダンスに従って、リースを営業または金融 のいずれかに分類します。ダイレクトファイナンス または販売タイプの分類基準が満たされている場合、そのリースはファイナンスリースとして会計処理されます。それ以外はすべてオペレーティングリース として扱われます。当社は、オペレーティングリース契約による収益を、通常、リース期間にわたって定額ベースで、または 使用時に合意された使用日数に応じて計上します。これは、連結営業報告書の「収益」に表示されます。同社はまた、特定の顧客とのPowerBuoys® およびWave Adaptive Modular船（「WAM-V®」）のリース契約を 締結しています。 複数要素契約に関連する収益は、相対的なスタンドアロン販売価格、または予想コスト+マージンアプローチに基づいて、リース要素と非リース要素に割り当てられます。リース要素には一般にPowerBuoy®、WAM-V®、およびコンポーネントが含まれますが、 非リース要素には、一般的にエンジニアリング、監視、およびサポートサービスが含まれます。 リース契約では、リース期間中またはリース期間の終了時に、リース期間を延長するか、リースされたブイまたはWAM-V® を購入するかを選択できます。
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| 目次 |
2024年1月31日の
の時点で、当社の残りの履行債務総額（バックログとも呼ばれます）は、合計$でした
既存の の顧客は、支払い履歴やその他の要因に基づいて、継続的な信用評価の対象となります。契約額の一部の の回収可能性が低いと判断された場合は、最も可能性が高い 金額または期待価値法を使用して変動対価の分析を行い、変動 の原因となるシナリオが解決されるまで抑制すべき収益額を決定します。
社は、顧客から徴収された税金を正味ベースで記録することを選択しました。税額は収益や収益費用には含まれていません。
下の表の は、2024年1月31日に終了した3か月と9か月と 2023年に終了した3か月と9か月間のASC 606およびASC 842に基づいて認識された総収益を表しています。
| 2024年1月31日に終了した9か月間 | 2023年1月31日に終了した9か月間 | |||||||||||||||||||||||
| アスク606です | ASC 842 | 合計 | アスク606です | ASC 842 | 合計 | |||||||||||||||||||
| (千単位) | (千単位) | |||||||||||||||||||||||
| 製品ライン: | ||||||||||||||||||||||||
| WAM-V | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| ブイ | ||||||||||||||||||||||||
| サービス | ||||||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 地域: | ||||||||||||||||||||||||
| 北アメリカと南アメリカ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| アジアとオーストラリア | ||||||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2024年1月31日に終了した3か月間 | 2023年1月31日に終了した3か月間 | |||||||||||||||||||||||
| アスク606です | ASC 842 | 合計 | アスク606です | ASC 842 | 合計 | |||||||||||||||||||
| (千単位) | (千単位) | |||||||||||||||||||||||
| 製品ライン: | ||||||||||||||||||||||||
| WAM-V | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| ブイ | ||||||||||||||||||||||||
| サービス | ||||||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 地域: | ||||||||||||||||||||||||
| 北アメリカと南アメリカ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| アジアとオーストラリア | ||||||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
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| 目次 |
表示されているすべての期間の基本 および希薄化後の1株当たり純損失は、純損失を、その期間に発行された 普通株式および普通株式同等物の加重平均株式数で割って計算されます。会社の純損失により、普通株式の購入オプション、普通株式のワラント、従業員および非従業員取締役に発行される普通株式のワラント、および権利確定されていない制限付株式ユニット（「RSU」） で構成される希薄化の可能性のある 証券は、希薄化防止効果 効果により、希薄化後の1株当たり損失の計算から除外されました。
では、連結営業明細書、普通株式のワラント、普通株式の購入オプション 、従業員および非従業員取締役に発行された未確定RSUの希薄化後の1株当たり純損失、合計 そして 1月31日現在、 2024年と2023年はそれぞれ、その期間の純損失 のため、希薄化防止効果があったため、各計算から除外されています。不測の事態を含む株式購入権は、不測の事態が解決するまで計算に含まれません。
(m) 無形資産
企業結合により取得した無形資産
資産は、のれんとは別に認識され、取得日の
の公正価値（費用とみなされます）で最初に認識されます。特許を含む無形資産は、経済的利益のパターンに近い基準で、資産の推定耐用年数
にわたって償却されます。特許、商号、顧客関係の無形資産
は償却中です
無形資産 資産は、減損の可能性があることを示す指標が存在する場合、減損の有無が審査されます。2024年1月31日および2023年1月31日に終了した9か月間、 無形資産の潜在的な減損の兆候はありませんでした。ただし、2023年11月の の3Dentの売却に関連して、2024年1月31日に終了した9か月間に、連結営業報告書上の資産処分による 損失により、商号と顧客関係の両方が全額消滅しました。
(n) グッドウィル
Goodwill は、定性的または定量的なアプローチを使用して減損の有無を評価されます。当社は、のれんの減損テストを毎年実施し、毎年の減損テストの間に減損の兆候が現れる程度まで、 さらに定期的なテストを実施しています。2024年1月31日および2023年1月31日に終了した9か月間、のれんの 減損の兆候は確認されませんでした。会社が定性分析を行う場合、 は過去の財務実績、マクロ経済および業界の状況、法的および規制上の環境などの要因を考慮します。定性評価の結果、障害が存在する可能性が高いと判明した場合は、定量的評価 も行われます。定量的評価では、経営陣の戦略的事業計画と一致する将来のキャッシュフローや収入 、年間売上高の伸び率、会社の公正価値を決定するためにその時点で入手可能な市場データに基づく割引率 （加重平均資本コスト）の基礎となる前提条件の選択など、いくつかの見積もりを分析する必要があります。公正価値 が帳簿価額よりも少ない場合は、差額に対する減損手数料が計上されます。当社は、MARの 買収の一環としてのれんを取得しました。経営陣は2023会計年度に年次定性評価を実施し、2023年4月30日の時点で、のれん減損は存在しなかった可能性は よりも高いと判断しました。
(o) 所得税
所得税 は、ACS 740に基づいて資産負債法で会計処理されます。繰延税金資産および負債は、財務諸表の既存の資産および負債の帳簿価額 とそれぞれの課税基準、営業損失および税額控除繰越との違いに起因する将来の税務上の影響として計上されます。繰延税金資産と負債は、一時的な差異、営業損失、税額控除 の繰越が回収、決済、または利用が見込まれる年の課税所得に適用されると予想される 制定税率を使用して測定されます。繰延税金資産の実現可能性を評価する際、経営陣は 繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いかどうかを検討します。このような事態が発生した場合、評価額 引当金が記録されます。税率の変更が繰延税金資産および負債に与える影響は、制定日を含む期間 の収益に計上されます。
| 17 |
| 目次 |
会社は、所得税ポジションの影響を認識するのは、審査の結果、そのポジションが維持される可能性が高い場合のみです。 確定所得税ポジションは、実現される可能性が50％を超える最大額で測定されます。認識 または測定値の変化は、判断力の変化が起こる期間に反映されます。会社は、認識されていない の税制上の優遇措置に関連する利息を利息費用に、販売費、一般管理費の罰金を、発生した範囲で計上します。追加の開示については、メモ 15を参照してください。
(p) その他の包括損失の累計
会社の海外事業での 機能通貨は、該当する現地通貨です。該当する 外貨から米ドルへの換算は、貸借対照表勘定では貸借対照表日付 時点で有効な為替レートを使用し、収益勘定と費用勘定では期間中の平均為替レートを使用して行われます。 このような換算から生じる未実現利益または未実現損失は、株主資本内のその他の包括損失の累計に含まれます。2024年1月31日、2023年1月31日に終了した9か月間、海外事業が限られていたため、その他の包括的（収益）損失には計上されませんでした。
(q) 保証
社は、 の不良品の修理または交換を許可する標準保証条項に関連する権利以外に、自社製品の返品権を含めていません。これまでに発生した保証費用は重要ではありません。
(r) 製品開発
会社の製品開発活動に関連する
費用は、発生時に費用計上されます。会社は約$を持っていました
(s) 最近発行された会計基準
は、当期またはそれ以前の期間に、会社の 財務諸表に大きな影響を与えるような最近発行された会計基準はなく、それ以前の期間には扱われていませんでした。
(3) 売掛金、契約資産、契約負債
では、顧客との 契約による売掛金、契約資産、契約負債の貸借対照表勘定について詳しく説明します。
| 2024年1月31日 | 2023年4月30日 | 2022年4月30日 | ||||||||||
| (千単位) | ||||||||||||
| 売掛金 | $ | $ | $ | |||||||||
| 契約資産 | $ | $ | $ | |||||||||
| 契約負債 | $ | $ | $ | |||||||||
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| 目次 |
契約 資産
契約 資産には、通常、履行義務に関する追加の タスクまたはサービスの完了を条件として支払いを受ける権利が得られるという取り決めから生じる未請求額が含まれます。年末からの契約資産の増加は、主に、当期に収益が計上されたがまだ請求されていないコンサルティングサービス プロジェクトによるものです。2024年1月31日および2023年1月31日に終了した9か月間、契約資産の減損は発生しませんでした 。
この期間中の契約資産残高の大幅な 変動は次のとおりです。
| 2024年1月31日に終了した9か月間 | 2023年1月31日に終了した9か月間 | |||||||
| (千単位) | ||||||||
| 認識された契約資産から売掛金に振り込まれます | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 収益は認識されましたが、請求されていません | ||||||||
| 契約資産の純増減額 | $ | $ | ( | ) | ||||
契約 の負債
契約 の負債は、認識された収益を超えて顧客に請求される金額で構成されます。 年度末からの契約負債の減少は、主に、前期に当社が支払われたDOEフェーズII契約の収益が計上されたためです。
期間中の契約負債残高の大幅な 変動は次のとおりです。
| 2024年1月31日に終了した9か月間 | 2023年1月31日に終了した9か月間 | |||||||
| (千単位) | ||||||||
| 収益が認識されました | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 収益が認識されなかった支払いが回収されました | ||||||||
| 契約負債の純変動 | $ | ( | ) | $ | ||||
(4) インベントリ
社は、WAM-V® およびパワーブイ® 製品の生産に関連する在庫を保有しています。
| 2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
| (千単位) | ||||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 作業中です | ||||||||
| 完成品 | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
社は注文を満たすために部品を大量に注文するため、原材料残高が在庫の大部分を占めています。 仕掛品と完成品は通常、在庫のごく一部を占めます。これは、リース車両に移行する資産を除いて、会社がこれまで完成品の 製品を保有していなかったためです。会社は通常、完成品が完成したら出荷します。
| 19 |
| 目次 |
(5) その他の流動資産
2024年1月31日および2023年4月30日のその他の 流動資産は以下のとおりです。
| 2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
| (千単位) | ||||||||
ニュージャージー州の売却による売掛金の純営業損失と税額控除 | $ | $ | ||||||
前払いの在庫資材 | ||||||||
| プリペイド保険 | ||||||||
| プリペイドソフトウェアとライセンス | ||||||||
| 前払いの販売とマーケティング | ||||||||
| 前払いのプロジェクト費用 | ||||||||
| 前払い費用-その他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
(6) 資産および設備、純額
2024年1月31日および2023年4月30日現在の資産および設備の 構成要素は、次のもので構成されています。
| 2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
| (千単位) | ||||||||
| 装備 | $ | $ | ||||||
| コンピューター機器とソフトウェア | ||||||||
| オフィス家具と備品 | ||||||||
| 借地権の改善 | ||||||||
| リースされたWAM-V | ||||||||
| リースブイ | ||||||||
| 控除:減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
リース済み
WAM-Vは、ASC 842ポリシー開示の収益認識
セクションで説明されているように、顧客との基礎となるオペレーティングリースの一部である固定資産を指します。減価償却費は約$でした
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| 目次 |
(7) 無形資産
2024年1月31日および2023年4月30日現在の無形資産の 構成要素は、次のもので構成されていました。
| 2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
| (千単位) | ||||||||
| 特許 | $ | $ | ||||||
| 商標 | ||||||||
| 商品名 | ||||||||
| 顧客関係 | ||||||||
| 累積償却額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
償却
費用は約$でした
さらに、 は、2023年11月の3Dentの売却に関連して、2024年1月31日に終了した9か月間の 間に、連結営業報告書の資産処分による損失として、商号と顧客関係の両方が全額消滅しました。
(8) グッドウィル
グッドウィル
は$です
(9) リース
貸主 情報
2024年1月31日と2023年4月30日の
の時点で、当社は5台と3台のWAM-Vを顧客にリースしていましたが、これらはそれぞれASCトピック842の「リース」に含まれる会計ガイダンスにより
オペレーティングリースとして分類されています。これらの
オペレーティングリースの残存期間は
賃借人 情報
使用権 資産とオペレーティングリース負債は、開始日のリース期間 における将来の最低リース支払額の現在価値に基づいて認識されます。リースの暗黙の金利が提供されていない、または決定できない場合、会社は発効日に入手可能な情報に基づいた増分借入レート を使用して、将来の支払いの現在価値を決定します。リース条件には、会社がそれらのオプションを行使することが合理的に確実な場合に、リースを延長または終了するための オプションが含まれる場合があります。更新オプション は、行使が合理的に確実ではないため、リース期間に含まれていません。会社のオペレーティングリースは、オフィス施設と倉庫スペースの リースで構成されています。最低リース料のリース費用は、リース期間を通じて定額法で計上され、リース負債の利息と使用権資産の償却で構成されます。
社は、ニュージャージー州モンロータウンシップにある倉庫/生産スペースとして使用されている施設と、当社の
の主要オフィスと本社をリースしています。
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| 目次 |
社は、テキサス州ヒューストンにあるオフィススペースのリースもしていました。リース期間は
社は、カリフォルニア州リッチモンドにあるオフィススペースのリースも行っています。このリースは2023年4月に開始され、
まで継続されます
変動
のリース費用は、もしあれば、発生したものとして記録されます。2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間のオペレーティングリースのキャッシュフロー支払い額は
2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月および9か月間の連結営業報告書のリース費用の 部分は次のとおりです。
| 1月31日に終了した3か月間、 | 1月31日に終了した9か月間、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (千単位) | (千単位) | |||||||||||||||
| オペレーティングリース費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期リース費用 | ||||||||||||||||
| リース費用合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2024年1月31日現在の会社の使用権資産とリース負債に関連する情報 は次のとおりです。
| 2024年1月31日 | ||||
| (千単位) | ||||
| オペレーティングリース: | ||||
| 営業使用権資産、純額 | $ | |||
| 使用権負債-現在の | $ | |||
| 使用権負債-長期 | ||||
| リース負債総額 | $ | |||
| 加重平均残存リース期間-オペレーティングリース | ||||
| 加重平均割引率-オペレーティングリース | % | |||
| 22 |
| 目次 |
会社のオペレーティングリースに基づく残りのリース支払いの合計は です：
| 2024年1月31日 | ||||
| (千単位) | ||||
| 2024会計年度の残り | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| その後 | ||||
| 将来の最低リース支払い総額 | $ | |||
| 帰属（帰属）利息が少ない | ( | ) | ||
| 合計 | $ | |||
(10) 未払費用
2024年1月31日および2023年4月30日の時点で未払の 費用は以下のとおりです。
| 2024年1月31日 | 2023年4月30日 | |||||||
| (千単位) | ||||||||
| プロジェクト費用 | $ | $ | ||||||
| 従業員インセンティブの支払い | ||||||||
| 未払給与と福利厚生 | ||||||||
| 専門家手数料 | ||||||||
| 投資家向け広報活動 | ||||||||
| その他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
2024年1月31日時点で発生する 専門家費用は、主にParagon訴訟に関連する弁護士費用です（脚注14を参照）。
(11) ワラント
株式 クラシファイドワラント
2019年4月からの
引受公募には、購入できる普通株式新株予約権の発行が含まれていました
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2015に、会社の株主の承認を得て、会社の2015年のオムニバスインセンティブプラン（「2015年プラン」） が発効しました。合計で 株式は2015年プランに基づいて発行が承認されました。これには、プランが終了した時点で残っている2006年の株式インセンティブプランに基づく報酬 に利用可能な株や、2006年の株式インセンティブ プランに基づく報奨の対象となり、その後満了、没収、取り消しなどの理由で終了した株式が含まれます。2006年の株式インセンティブ プランまたは2015年プランに基づく報奨が期限切れになったり、取り消されたり、行使されずに終了したり、没収されたりした場合、それらの株式は2015年プランの に基づいて再び付与可能になります。2015年プランは、発効日から10年後の2025年10月に終了しますが、2015年プランに規定されているように、早期解約 の対象となります。2023年1月を含むその後の株主総会で、株主は2015年計画の全額増額を承認しました 株式数の合計は、発行が承認された株式の総数です 2023年1月の時点で。2024年1月 31日の時点で、当社はおよそ 2015年プランで将来発行可能な株式。
2018年1月18日、当社の取締役会は、当社の雇用誘致インセンティブ報奨制度（ 「2018年奨励制度」）を採択し、それに基づいて当社はこれを留保しました ニューヨーク証券取引所アメリカンカンパニーガイドのルール711（a）に従い、インダクメント プランに基づいて発行される普通株式。2022年2月9日、2018年の誘致計画が修正され、授権株式を 次のように増やしました に 。2024年1月31日現在、およそ 2018年の誘導計画に基づいて付与 の対象となる株式です。2015年計画と2018年の誘因計画は一緒になって「株式インセンティブ計画」を構成します。
ストック オプション
社は、Black-Scholes オプション価格モデルを使用し、配当がないと仮定し、加重平均評価仮定を使用して、サービスベースの権利確定要件で付与された各ストックオプションアワードの公正価値を見積もります。リスクフリー金利は、付与時に有効な、報奨の期待期間に見合った米国 財務省の利回り曲線に基づいています。付与されたストックオプションの期待寿命（発行予定期間 ）は、SECの 職員会計速報第110号で許可されている「簡略化」法を使用して見積もられました。 株式ベースの支払い。予想ボラティリティは、付与されたストックオプションの予想期間における当社の過去のボラティリティ に基づいています。当社は、2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月および9か月の間、ストックオプションを付与しませんでした。
| 株式 原資産オプション | 加重平均 行使価格 | 加重 平均 残り (年単位) | ||||||||||
| 2023年4月30日の時点で未処理です | $ | |||||||||||
| 付与されました | $ | |||||||||||
| 運動した | $ | |||||||||||
| キャンセルされた/没収されました | ( | ) | $ | |||||||||
| 2024年1月31日時点で未処理です | $ | |||||||||||
| 2024年1月31日時点で行使可能です | $ | |||||||||||
2024年1月31日の の時点で、未払いで行使可能なオプションの総本質価値はほぼゼロでした。2024年1月31日現在、 はおよそ オプションは権利確定されておらず、本質的価値はゼロ、加重平均残存契約期間は でした何年も。およそ $がありましたと $2024年1月31日および2023年1月31日に終了した9か月間のストックオプションに関連して認識された報酬費用の合計額をそれぞれおよそ $がありましたと $2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間のストックオプションに関連して認識された報酬 費用の合計をそれぞれ示します。当期の 経費がマイナスになったのは、四半期中の従業員の解雇による経費回収の結果です。2024年1月31日現在、およそ $がありました本プランに基づいて付与された未確定ストックオプションに関連する未認識の報酬費用の総額の。この費用は、加重平均期間にわたって が認識されると予想されます 年。
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パフォーマンス 在庫単位
2024年1月31日の の時点で、未払いのパフォーマンス株ユニットはありませんでした。2023年4月30日の時点で 2023年7月31日に終了した四半期中に の未払いユニットがすべてキャンセルされました。およそ $がありましたと $2024年1月31日および2023年1月31日に終了した9か月間のパフォーマンス株式ユニットに関連して認識された報酬 費用の総額をそれぞれ占めています。およそ がありましたと $2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間のパフォーマンス株式ユニットに関連して認識された報酬費用の合計をそれぞれ含んでいます。
制限付き 株式ユニット
制限付株式ユニット（「RSU」）の報酬 費用は通常、付与日の市場価値に基づいて計上され、関連するサービスおよび業績期間にわたって の評価額が計上されます。2024年1月31日および2023年1月31日に終了した9か月間に、当社は を付与しましたそして それぞれサービスベースの権利確定要件と市場ベースの権利確定要件の両方の対象となった株式。
| 株式数 | 加重
平均 | |||||||
| 2023年4月30日に権利が確定されていません | $ | |||||||
| 付与されました | $ | |||||||
| 権利確定済みで発行済み | ( | ) | $ | |||||
| キャンセルされた/没収されました | ( | ) | $ | |||||
| 2024年1月31日に権利が確定していません | $ | |||||||
そこの は約$でしたと $2024年1月31日および2023年1月31日に終了した9か月間のRSUに関連して認識されている報酬費用の合計をそれぞれ含んでいます。およそ $がありましたと $2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間のRSUに関連して認識されている報酬費用の合計をそれぞれ含んでいます。2024年1月31日現在、およそ$でした権利が確定していないRSUに関連して残っている未確認の報酬 費用について。RSUの報酬費用が認識されない主な要因は、当社の指名された執行役員（「NEO」）向けの株式保有ガイドライン（「NEO」）に基づくRSUの付与 に関連しています。この費用は、 の加重平均期間にわたって認識されると予想されます 何年も。権利確定済みと発行済みには次のものが含まれます 2024年1月31日に終了した9か月間 の権利が確定し、源泉徴収目的で源泉徴収されたRSUは。これらの株式は自己株式に含まれています（連結 株主資本計算書を参照）。
(13) 公正価値測定
ASC トピック 820、」公正価値の測定」には、公正価値とは出口価格であり、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額を表すと書かれています。 公正価値で測定される資産と負債は、公正価値の測定に使用される のインプットを優先する3段階の公正価値階層を使用して報告されます。この階層は、観察可能な入力を最大限に活用し、観察不可能な入力の使用を最小限に抑えます。次の は、3つの階層レベルの説明です。
| レベル 1 | 測定日 時点で当社がアクセスできる同一の資産または負債の、活発な市場における未調整の 相場価格。 |
| レベル 2 | 資産または負債について、直接的または間接的に確認できる、活発な市場における相場価格以外のインプット |
| レベル 3 | 資産または負債について観察できない入力 。 |
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公正価値の開示
公正価値で再測定されない 社の金融商品には、現金、現金同等物、制限付現金、 売掛金、その他の資産、契約資産と負債、預金、買掛金、未払費用などがあります。これらの口座は短期的であるため、帳簿価額は公正価値と同等です。
さらに、
には、MARの買収の一環として支払われる収益に関連するレベル3の偶発負債があります
2023年6月
に、会社はドルを支払いました
の任意の階層レベルへの転送、または階層外への転送 は、転送が行われた報告期間の終了時に認識されます。2024年1月31日と2023年1月31日に終了した3か月と9か月の間、どの階層レベル間でも移転 はありませんでした。
(14) コミットメントと不測の事態
スペイン 所得税監査
社は、スペイン支店が閉鎖された2011年から2014年の期間、スペインで所得税監査を受けました。2018年7月30日、
スペインの税務調査員は、報告された損失を考慮して未払いの税金はないものの、当社のスペイン支店
は、助成金に関連する収入を適切に計上しなかったことに対して罰金を科す義務があると結論付けました。2022年4月30日に終了した年度中に、
当社はスペイン中央経済行政裁判所（「スペイン税務局」）
から、検査官に同意し、罰金の全額を会社が支払う義務があるとの判決を下したという通知を受け取りました
パラゴン・テクノロジーズ社との訴訟
2023年6月16日 に、活動家、投資家、当社 （以下「パラゴン」）の株主であるデラウェア州の企業であるParagon Technologies, Inc. は、Paragonが当社に対する代理コンテストを計画しており、当社の2023年年次総会で当社の取締役会（「OPT理事会」）の選挙候補者を 指名する予定であることを当社に伝えました （「2023年次総会」）。その後、パラゴンは、6人のメンバーからなるOPT 取締役会の過半数を、パラゴン取締役会の3人のメンバーを含む当初の候補者とされる5人に交代させ、それによって会社の支配権を求める意向を明らかにしました。パラゴンの脅迫された議題を促進するために、パラゴンは デラウェア州チャンスリー裁判所に当社に対して2件の訴訟を提起しました。
パラゴンの第220条の検査要求を執行するためにパラゴンがOPTに対して提起した訴訟
2023年7月27日、パラゴンは、デラウェア州一般 会社法のセクション220に従ってOPTの機密帳簿および記録を検査するようパラゴン が2023年7月17日に行った要求を執行するために、デラウェア州チャンスリー裁判所に当社に対して訴状を提出しました。2023年10月20日、デラウェア州チャンスリー裁判所の判事がこの件に関する報告書を発行し、 は会社に取締役会レベルの正式な資料をパラゴンに提出するよう勧告しました。2023年10月25日、当社はデラウェア州チャンスリー裁判所に例外通知 を提出し、提出が義務付けられている書類 を含む、治安判事の報告書のさまざまな側面について例外通知を提出しました。2024年1月31日、デラウェア州チャンスリー裁判所は、作成する必要のある書籍や記録のカテゴリーを絞り込んだ治安判事の報告書の一部を支持し、一部は を覆すベンチ判決を下しました。 両当事者は現在、2024年1月31日の裁判所のベンチ判決により修正された治安判事報告書を実施するためにデラウェア州チャンスリー裁判所 が提出する施行命令案の条件について交渉中です。
パラゴンがOPTおよびOPT理事会に対して提起した差止命令および宣言的救済を求める訴訟
2023年10月9日、パラゴンはデラウェア州チャンスリー裁判所で当社とOPT理事会に対して、受託者責任違反の
請求を主張し、（i）の差止命令を含む宣言的および差止命令による救済を求める訴訟を開始しました
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一般的な の法的事項
は時々、法的・行政的手続きやさまざまな種類の請求に関与しています。当社は、損失がわかっている、または発生する可能性が高いと考えられ、その金額を合理的に見積もることができる場合に、これらの事項について連結財務諸表に負債 を記録します。当社は、追加情報が見つかるたびにこれらの見積もりを会計期間ごとに見直し、必要に応じて損失引当金 を調整します。ある問題が負債につながる可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合、会社 は、連結財務諸表が 誤解を招かないように、必要な範囲で発生する可能性のある損失または損失の範囲を見積もり、開示します。損失が発生する可能性が低い、または合理的に見積もることができない場合、負債は連結財務諸表に記録されません。
(15) 所得税
不確実な の税務ポジション
会社は、ASC 740に従って所得税を会計処理しています。ガイダンスでは、税務上のポジションの技術的メリットに基づいて、審査の結果、そのポジションが維持される可能性が高い場合、そのポジションの影響を連結財務諸表で認識することが義務付けられています。その年の現在の損失と予想される損失のため、会社には現在の税金も繰延税金もありません。 は、会社のスペイン支店が閉鎖された2011年から2014年までの期間、スペインでの所得税監査の結果に対して上訴しました （注記14を参照）。2024年1月31日現在、当社には不確実な税務上の立場はありませんでした。当社は、審査や不確実な税務状況に関連して、今後12か月以内に所得税費用または利益が大幅に増加したり、減少したりするとは考えていません。創業以来の純営業損失 および貸方繰越は、引き続き税務当局による審査の対象となっており、利用後の一定期間は が未処理のままになります。
tax プリザベーションプラン
2023年6月、内国歳入法第382条に基づき、純営業損失に関連する当社の貴重な税資産が制限されたり、
が失われたりするのを防ぐために、当社は税制上の優遇措置保存計画（以下「計画」）を採用しました。
本プランに従い、取締役会は、会社の普通株式の
発行済株式1株につき、優先株式購入権（それぞれ「権利」）1株の配当を宣言しました。配当金は、2023年7月11日の営業終了
時点で登録株主に分配されました。この計画は、純営業損失
の繰越を利用して将来の連邦所得税債務を削減する当社の能力が大幅に制限されるリスクを大幅に軽減します。このプランは、個人またはグループが実質的所有権を取得することを抑止するために
の役割を果たすことを目的としています
社は、オプション価格モデルを使用して権利の付与日の公正価値を決定しました。金額は連結 財務諸表には重要ではなく、非最小値と見なされたため、財務諸表には記録されませんでした。
所得 税制上の優遇措置
社は、ニュージャージー州経済開発局
の税制移転プログラムに基づき、ニュージャージー州の純営業損失と研究開発クレジットを売却しました。その結果、
(16) 事業セグメントと地理情報
社の事業は1つの報告対象セグメントで構成されています。これは、さまざまな事業分野に関連する収益が、セグメント報告を正当化したり、投資家にとって意味のあるものにしたりするほど重要ではなく、会社の最高経営決定 作成者が会社の事業をセグメントベースで見ていないためです。同社は世界中で事業を展開しており、米国ではニュージャージー州とカリフォルニア州 に、事業子会社は英国に1社あります。収益と費用は通常、顧客に請求する営業単位 に帰属します。2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月と9か月間、当社の主な 事業運営は北米と中東でした。
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アイテム 2. 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
次の の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる添付の未監査連結財務諸表と 関連の注記と併せて読んでください。この経営陣の議論 と分析に含まれる情報の一部は、このフォーム10-Qの他の部分に記載されています。これには、当社の事業計画と戦略、 係争中および危機に瀕している訴訟、および当社の流動性に関する情報が含まれます。これには、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれます。 は、2023年4月30日に終了した年度のフォーム10-K年次報告書の「リスク要因」セクションで、実際の結果が以下の議論と分析に含まれる将来の見通しの 記述に記載されている、または暗示されている結果と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因について説明してください。このフォーム10-Qの会計年度への言及は、その年の4月30日に で終了した年度を指します（たとえば、2024年度とは、2024年4月30日に終了した年を指します）。
[概要]
私たちの ソリューションは、ウェーブアダプティブ モジュラー船（WAM-V®）自動運転車またはPowerBuoy® 製品ラインによって収集されたデータを含むサービスとしてのデータ（「DaaS」）、または当社のPowerBuoy® 製品ラインによって収集されたデータを含むサービスとしてのデータ（「DaaS」）、および電力という3つの主要なサービス分野に焦点を当てています。 は、お客様が当社のWAM-V® を利用するためのより低コストのサブスクリプションモデルを提供するサービスとしてのロボティクス（「RaaS」）、そしてPowerです。サービスとして（「PaaS」）、 には当社のパワーブイ® 製品が含まれます。
私たちの の使命は、海洋 と水路のより安全で生産的な利用を可能にするインテリジェントな海事ソリューションとサービスを提供し、クリーンエネルギー電力サービスを提供し、洗練された地表および海底の海洋領域認識ソリューションを提供することです。 社は、クリーンで再生可能なエネルギープラットフォームの中核となる独自の最先端技術、 自律システム、ソリューション、サービスを通じてこれを実現しています。
社は、海洋データの収集と報告、海洋発電、オフショア通信、海事ドメイン認識システム（ 「MDAS」）製品、統合ソリューション、コンサルティングサービスを提供しています。同社は、政府や海洋エネルギー、石油・ガス、建設、風力、その他の業界を含む、幅広い 幅広い顧客に製品とサービスを提供しています。 当社は、サプライチェーンのパートナーと緊密に連携しながら、製品設計から製造、テスト、 の導入、保守、アップグレードまで、製品開発のライフサイクル全体に関与しています。同社はまた、ソフトウェア、制御、センサー、統合サービス、および 海洋設置サービスなどを提供する第三者パートナーとも緊密に連携しています。私たちのソリューションは、自律的、ゼロまたは低炭素 排出を可能にし、費用対効果の高いデータ収集、分析、輸送、通信を可能にする独自の技術に基づいています。当社のソリューションは主に 海やその他のオフショア環境に適しており、スタンドアロンベースで、または他の データソースと連携して実用的なインテリジェンスの生成をサポートします。収集した情報やその他の通信は、エッジコンピューティング やクラウドホスティング環境に接続された制御機器を介して伝達します。
2023年11月、 は研究開発段階をほぼ完了し、主に の商業活動に注力していることを発表しました。私たちは、現在および将来の の商業的成功の基礎となると思われる一連の製品（詳しくは後述）を構築しました。その結果、注文、パイプライン、バックログが大幅に進展します。この商業活動への転換により、 の人員の再配置が可能になり、その結果、年間ランニングレートが約450万ドル節約され、第三者の 支出が大幅に削減されました。現在、当社の従業員の大多数は顧客への提供に専念しています。
私たち は1984年4月にニュージャージー州の法律に基づいて設立され、1994年に商業運転を開始しました。2007年4月23日、 はデラウェア州に再法人化されました。
私たちの ソリューション
サービスとしてのデータ
私たちの DaaSソリューションは、さまざまな重要なアプリケーションのオフショアデータ収集、統合、分析、リアルタイム 通信のリーダーになるという私たちの戦略計画の最前線にあります。たとえば、当社のソリューションでは、海上国境取締りや違法漁業防止のために水上船の動きを追跡したり、洋上風力発電所や油田やガス田にセキュリティを提供したり、港湾や港湾の安全を確保したり、物流サポートを提供したりできます。私たちは水産養殖を支援し、海流、水質、 風、その他の気象指標に関する情報を収集し、海岸線や地下地域をマッピングすることができます。また、さまざまな業界や科学用途にわたる高度な用途向けに、有意義な リアルタイム情報や、長期的なデータ収集と分析を提供できる24時間年中無休の監視ソリューションも提供しています。さらに、当社のWAM-V® プラットフォームは安定しているため、海底調査用に の多くの海況で高品質のソナーデータを生成するのに理想的なソリューションです。WAM-V's® には、海洋 インフラ調査、バースクリアランス調査、浚渫調査、鉱業ピット調査を実施するためのさまざまな機器を装備することもできます。
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2020年10月、当社は、米海軍の海軍大学院のNPSフィールド 実験（以前は海、陸、空、軍事研究イニシアティブ）を支援するDaaSサービスを開始しました。2024年2月、当社はモントレーベイに1年間にわたってパワーブイ® を配備するための追加資金 を海軍大学院から受け取りました。PowerBuoy® は、 のMDASを最先端の衛星通信およびAT&T 5Gテクノロジーと統合しており、 が海洋環境における永続的な監視および通信能力を発揮します。この展開は、海事技術における の重要なマイルストーンであり、スタンドアロンの海上インフラストラクチャーノードが多様な運用ニーズをサポートする可能性を示しています。ANTX Coastal Trident 2022などのフィールドデモンストレーション、バーレーンでのデジタルホライズン野外演習と国際海事演習（IMX）のための 海軍タスクフォース59、WAM-V® プラットフォームによる 調査サービスのためのスルマラ、米国海洋大気庁の （NOAA）Smallを通じたフェーズIの資金提供を通じて、DaaSの提供をさらに拡大しました。ビジネスイノベーションリサーチ（SBIR）プログラム。
2023年9月、当社は米国海洋大気庁（NOAA）から3つの独立した無期限配送無期限数量（IDIQ）複数特典契約 （MAC）の授与を受けました。NOAAは、NOAAの海洋航空業務局（OMAO）、無人航空 システム運用センター（UXSoC）に無人海事システム（UMS）サービスを提供する複数のIDIQ契約 保有者の1社としてOPTを選択しました。
さらに、{brt} t同社は、米国政府機関との下請け契約に基づき、科学的 ハードウェアの配送、トレーニング、および統合サービスを提供する契約を獲得しました。このプロジェクトは、 を識別してセンサーとシステムを統合し、あらゆる海事活動に適したデータを共有することを目的としています。MDAソリューションを搭載したPB3 PowerBuoy® をサポートするために、必要な ハードウェア、ハードウェア導入サポート、ソフトウェア、ソフトウェア導入サポート、統合サービス、監視およびテレメトリデータ、 、および関連するトレーニングを提供します。このプロジェクトは、違法、無報告、無規制（「IUU」）漁業、闇船、人身売買、麻薬密売を検知するための のセキュリティ活動を支援するために展開されます。 は年中無休で稼働しています。「商業活動」で詳しく説明したように、当社は次の賞を受賞しました 外国の法執行機関のパートナーを支援する契約 。この協力は、当社の最先端の無人技術を使用して、重要な海洋生物を保護し、重要な生息地での違法、無報告、 、無規制（IUU）の漁業活動と闘うことを目的としており、前例のないネットワーク化された監視機能と証拠収集を実証しています。
海事 ドメイン認識ソリューション（「MDAS」）
国際海事機関では、海事ドメイン認識（「MDA」）を、海や海に関係する安全保障、安全、経済、または環境に影響を与える可能性のある 活動を効果的に理解することと定義しています。2002年以来、米国は、主に米海軍を通じて、海事領域を確保するための積極的な戦略を立ててきました。さらに、2020年、米国沿岸警備隊は、MDAセキュリティの一面である の違法、無報告、無規制（IUU）漁業を、世界の主要な海上脅威として挙げました。
私たち は、市場セグメント全体の幅広い用途に利用できる、詳細でローカライズされた海事ドメイン認識を提供するソリューションを設計しました。 当社のMDAS基本ハードウェアは、高精細レーダー、安定化高精細光学およびサーマル イメージングカメラ、船舶自動識別システム（「AIS」）検出モジュールで構成されています。このハードウェアは、お客様の要件に応じて、カスタマイズしたり、 に他のソリューションを追加したりできます。これらのデバイスは、 PB3やWAM-V® などの当社製品に取り付けることができ、統合された指揮統制ソフトウェアを利用して、安全な 通信チャネルを介して当社とお客様にデータが送信されます。お客様の幅広いニーズに合わせて、1つのユニットで複数のセンサーを使用できます。
私たちの MDASは、当社のプラットフォーム（エッジコンピューティングなど）上でデータを処理し、その結果を 安全なWi-Fiと携帯電話および衛星通信を介してクラウドベースの分析プラットフォームに送信します。MDASソリューションをWAM-V® に統合して、パトロールや阻止用の モバイル資産を追加し、衛星通信を利用してデータサービスの可用性を拡大することを期待しています。サーベイランス データは、サードパーティの海洋監視ソフトウェアまたは当社独自のMDAソフトウェアソリューションと統合して、マルチプラットフォーム監視ネットワークの指揮統制 機能を提供できます。例として、1つまたは複数のWAM-VS® を、データ通信の中心ハブとして機能するセルフパワーブイ にネットワーク接続できます。これらのWAM-VS® は、当社のMDASネットワークソリューションの範囲を大幅に広げることができます。 データを衛星、天気、海底地形、その他のサードパーティのデータフィードと統合して、監視対象地域の詳細な地表と 海底の画像を作成することもできます。船舶の映像、レーダー、航跡データはすべて当社のクラウドまたはお客様の クラウド環境に安全に保存され、お客様が必要とする限りアクセスして詳細な分析や参照を行うことができます。
社は、2021年9月にニュージャージー州沖のテストブイで最初の商用化準備が整ったMDASを発売しました.このシステムには、センサー、ハードウェア、ソフトウェアの当社独自の 統合が含まれており、クラウドインフラストラクチャでサポートされています。また、 はカメラ、レーダー、AIS、ライブチャートデータを表示するウェブベースのユーザーインターフェイスを備えています。私たちは、サンディエゴ湾での米海軍の先端海軍技術演習でのショーケースを含め、潜在的な 顧客向けに何度もこのシステムのデモンストレーションを成功させてきました。
自律型 車両（「WAM-V」）®”)
私たちの 自動運転車事業には、特許取得済みのウェーブ・アダプティブ・モジュラー・ビークル（WAM-V®）技術が組み込まれています。これにより、世界中の海域で無人海事システムの ローミング機能が可能になります。最初のWAM-V® は、堅牢でリアルタイムのデータ収集と報告が可能な 信頼性の高い自律型水上車両を顧客に提供するための新しい車両クラスとして2007年に発売されました。当社の自動運転 車両事業はRaaSも提供しており、お客様はWAM-V® ロボティクスをリースし、当社のWAM-VS® からの情報にアクセスしながら、 は所有権、保守、修理の責任を維持することができます。現在、WAM-VS® は商業、軍事、科学目的で10か国で事業を展開しています。当社のWAM-VS® には、8、16、22フィートの3つの主要なサイズがありますが、設計コンポーネントの多くはサイズ全体で 共通なので、さまざまなペイロードを統合したり、ペイロードプラットフォームをより大きな機器に適合させたりできます。すべてのサイズの は、電気または液体燃料の推進方法に合わせて調整できます。
WAM-V® 製品ラインは会社の事業戦略を補完するもので、インショア、ニアショア、オフショアで使用できます。この 事業は成長を続けており、ヨーロッパ、アジア、オセアニア、および アメリカ大陸の中核となる海洋調査および海上保安市場にさらに拡大しています。私たちは、自動運転車を会社の既存のプラットフォームやサービス と統合する方法を引き続き模索しており、新しい相乗効果の機会が生まれたらそれを活用することを期待しています。さらに、MDASプラットフォームを the WAM-V® に統合して、MDAサービスを拡大して、ローミングMDAソリューションをお客様に提供する予定です。
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最近の の技術の進歩
2023年8月、私たちはWAM-Vをブイにリモートで取り付け、充電を可能にする接続を確立するデモンストレーションに成功しました。 充電を可能にしたこの成功した電気接続は、海事産業における再生可能エネルギー 源の統合における大きな前進であり、電気推進式自律船が 持続時間を延長できる未来への道を開き、海事分野における潜在的な新しい用途への扉を開きます。PowerBuoy® プラットフォームからWAM-V® をリモート 充電する機能を引き続き強化し、永続的、常駐機能、ローミング機能を実現しています。
社は、防衛および国家安全保障産業におけるWAM-V® の取り組みを引き続き進めています。そのために、 はさまざまな米国政府機関と協力して、請負業者所有の請負業者、政府所有のオペレーター、政府所有の政府 運営、および政府所有の請負業者運営に基づいて資産を提供し始めました。これらの進歩は、 米国市民である従業員の雇用によって支えられており、会社の従業員数は現在約25％が退役軍人です。これらの取り組みの一環として、当社は の他の無人水上機（USV）、無人航空機（UAV）、および無人水中ビークル（UUV）プロバイダーと協力して、防衛産業向けの自律型 群れサービスをサポートしています。
サービスとしてのロボティクス
2023年度に、当社はお客様が当社のWAM-V® にアクセスできるようにRaaSサブスクリプションモデルを導入しました。このモデルでは、 は一定期間にわたってWAM-Vをお客様にリースするか、指定された使用日数を提供します。通常、最低使用日数は です。このモデルは、お客様が当社の製品にアクセスするためのより低コストのエントリーポイントを提供し、購入前に試してみる機会 を提供し、ニーズが高まっている時期にお客様がより多くのアクセスをできるようにします。当社は、RaaSトレンドの高まりから恩恵を受けることを期待しています。 は、収益の予測と需要に応じた供給計画の可視性が高まると同時に、お客様に柔軟性を提供し、 参入コストを削減します。
パワー アズアサービス
PaaS ソリューションは、当社のマネージド・パワー・プラットフォームを利用して顧客に価値をもたらします。私たちは、主に海の波の再生可能エネルギーを利用して発電する独自の電力プラットフォーム の商品化を続けています。私たち は、商用PB3の提供に加えて、次世代のPowerBuoy®（「NextGen PB」）に太陽光発電オプションを追加しています。また、発電量を補うために小型の 風力タービンを追加することもできます。NextGen PBには、波力エネルギーコンバーター（WEC）付きのバージョンとないバージョンがあり、 非WECバージョンが以前のハイブリッドPBに取って代わりました。これらのソリューションで私たちが重点を置いているのは、必要な場所ならどこでも、お客様 に自律型クリーン電力を届けることです。さらに、オフショアのデータ通信ネットワークが機能するには電力が必要です。当社のソリューションは、継続的なバッテリー交換や、陸上局の電源ケーブルなどの古い技術を必要とせずに、この のニーズを解決します。PB3システムとデモンストレーターシステムの両方の導入から学んだ 教訓の多くは、WECおよび非WECアプリケーション向けのモジュール性に基づく次世代のPowerBuoy® システム の開発に使用されています。PB3は、2024会計年度に完全に商品化されたNextGen PBに提供される サポートに加えて、引き続き利用でき、サポートされます。
PB3 パワーブイ®
PB3は、海の波の流体運動エネルギーを電気に変換する独自の技術を使用しています。PB3は、エネルギー貯蔵とエネルギー管理制御システムの両方を組み込んだ独自のオンボード パワーテイクオフ（「PTO」）システムを備えています。PB3は のネームプレート定格容量を最大3キロワット（「kW」）のピーク電力で生成します。波の活動は発電に影響するため、発電は配備場所によって異なります。 。当社のエネルギー貯蔵システム（「ESS」）は、特定の用途要件を満たすため、最大でわずか150kWh の容量があります。
PB3は、オフショア地域の電力網とは無関係に使用できるように発電するように設計されています。海の波がPB3を通過すると、波の上昇 と下降が機械エネルギーに変換され、それが発電機を駆動します。次に、パワーエレクトロニクスシステム は、ESS内に保存されている電気出力を調整します。
PB3の の動作は、カスタマイズされた独自の制御システムによって制御されます。制御システムは、センサーとオンボードコンピュータ を使用して、PB3サブシステムを継続的に監視します。PB3の電力出力を最適化および管理するこの能力は、私たちの技術の大きな利点だと考えています。大きな嵐の波が発生した場合、制御システムは自動的にPB3をロックし、 の発電は停止されます。ただし、ロードセンター（搭載ペイロードまたはPB3の近くのペイロードのいずれか）は、ESSから電力を受け取って を続けることができます。波高が通常の動作状態に戻ると、制御システムは自動的に PB3のロックを解除し、発電とESSの補充を再開します。この安全機能は、 台風による損傷からPB3を保護するのに役立ちます。
PB3では、音響特性、津波活動、 、水質を監視するための海底センサーの追加など、カスタマイズされた ソリューションも利用できます。
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次世代 世代パワーブイ®
NextGen PBは、PB3とデモンストレーターシステムから学んだ教訓を統合する将来のプラットフォームです。これは の2つのバージョンで構成されています。1つは太陽光発電と風力発電を利用し、もう1つは太陽光と風力発電と波力エネルギー変換機能を利用し、海の波の状態に関係なく、遠隔地の沖合の場所に信頼性の高い 電力を供給します。どちらのバージョンも同じスパー形状を使用しているため、モジュール性 が向上し、部品数とコストが削減されます。NextGen PBのWECテクノロジーは、現在進行中のMass on Spring Wave Energy Converter （MOSWEC）の開発に基づいています。これには、小型化、低コスト、環境密閉設計、およびエネルギー生成 能力の向上という利点があります。ソーラーと風力のPowerBuoy® のプロトタイプとMOSWECパワーブイのプロトタイプはニュージャージー州の海岸 沖でテストされました。ソーラーと風力システムは、2023年度のANTXのMDASデモンストレーションで使用されました。この製品 は、低波環境や近海環境など、幅広い顧客展開ニーズに対応し、各顧客プロジェクト内での 製品の統合が進む可能性があると考えています。NextGen PBは、当社のMDASソリューション に安定したエネルギープラットフォームを提供し、他の情報を収集する地表および海底センサー、海底電力アプリケーション（「eROV」）や地雷 対策、不発弾処理、海底音響に使用される電気遠隔操作車両（「eRov」）用の水上通信 ハブや自律型水中ビークル（「AUV」）などの海底電力アプリケーションを機敏に導入することを目的としています監視、水中検査と短期メンテナンス、海中 機器の監視と制御。この設計は、海中 音響を含む監視および通信機器用の高いペイロード容量を備えており、バッテリーなどの海底ペイロードに接続したり、従来のアンカー係留システムに接続したりできます。 エネルギーは船上のリチウムイオン電池に蓄えられ、海中やトップサイドのペイロードに電力を供給できます。制御システムは、センサーと オンボードコンピューターを使用してサブシステムを継続的に監視します。NextGen PBは、幅広い温度 と海の波の条件で動作できるように設計されています。50kW時間のバッテリーシステムを搭載しており、最大100kW時のエネルギーまで拡張できます。
戦略的 コンサルティングサービス
2023年11月、OPTは自社の最先端の製品パイプライン、特に国家安全保障・防衛市場向けの商品化に労力とリソースをより集中できるように、中核以外の戦略コンサルティングチームを売却しました。今後、当社の戦略的コンサルティングサービスの は、幅広いPaaSやDaaS、RaaSソリューションのサポートに統合できるサービスを通じて、お客様に価値を提供することに重点を置きます。
戦略 とマーケティング
私たちの 戦略には、お客様に実用的な情報を提供するための海洋情報、 海洋データ、予測分析のための自律型およびクラウドベースの配信システムを含む、統合ソリューションとサービスの開発が含まれます。私たちは、ソリューションの能力 を実証したので、製品とサービスを発展させ、ターゲット市場からさらに採用してもらうことができると信じています。当社のマーケティング活動は、再生可能で信頼性が高く、持続的な電力、データ収集、 、通信のための費用対効果の高いソリューションを必要とするオフショア地域に焦点を当てています。これは、当社製品に直接組み込まれているペイロード、または地表や海底、水柱などその近辺にある ペイロードに電力を供給することによって行われます。私たちの最近のプロジェクトは、主に軍事および政府の 用途に焦点を当てています。
の最近の市場分析では、オフショアMDAセクター内の進化するダイナミクスが明らかになっています。特に、 は高度で低コストの無人システムを通じてMDA機能を強化するという技術革命の影響を受けています。この変化は、 国土安全保障省（「DHS」）と政府説明責任局（「GAO」）が2022年の海事安全保障に関する「無人 海事システム」報告書でMDAを達成するための国家計画で強調されており、米国沿岸警備隊の2023年3月の無人 システム戦略計画によってさらに実証されています。この計画は、海事活動における無人システムの効果的な採用、防御、規制に関するビジョンの概要を示しており、 海洋安全保障における国際協力の取り組みの戦略的重要性を強調しています。米国は、世界の海上安全、セキュリティ、繁栄を強化するための技術の民主化に向けた幅広い傾向を反映して、 太平洋地域の同盟国に対し、地域の強制行動に対抗するために海上監視能力を強化するよう積極的に奨励しています。これは当社のポジショニングと一致しています。なぜなら、当社の製品は、沿岸警備隊やその他の海事機関が、法定任務を遂行するために不可欠な の監視、検出、分類、識別、および訴追においてミッションクリティカルな能力を発揮できるようにするのに適しているからです。さらに、 の大規模防衛請負業者が、小規模および 中規模の無人および自律型水上車両企業の買収を通じて、「海洋データ収集」分野への関心が高まっていることは、当社の無人 システム製品の市場とアプリケーションの機会が拡大していることを示しています。米国内では、モジュール式のPowerBuoys® に展開されているMDASを国内にも展開できるため、市場規模を拡大できます。
無人 システムは、オフショア 業務におけるコストを削減し、安全性を向上させるために、防衛、セキュリティ、および商業企業からますます需要が高まっています。また、中東や東ヨーロッパでの紛争などの地政学的な発展は、 国が国境を守る必要があることを示しています。さらに、排他的経済水域を違法漁業活動から保護し、 海底の天然資源を保護する必要性から、データを収集、送信、合成して、顧客に実用的な情報と意思決定上の利点を提供するソリューションや技術の採用が加速しています。バーレーンと アジア太平洋地域での最近の事業は、特に防衛および安全保障市場において、当社のサービスの地理的機会が拡大していることを示しています。 これには、空中ドローンなどの他の無人資産のサポート、PowerBuoyが配備した通信リンクを介して と通信できる水中ビークルの配備、安全な通信ネットワークの展開プラットフォームとしてのサポートが含まれます。
私たち は、洋上風力、科学研究、港湾もターゲットにしながら、防衛および安全保障組織へのサービス提供に重点を置いています。 私たちのパイプラインは成長を続けており、主に防衛および安全保障市場の参加者で構成されています。さらに、プロジェクト開発サイクルのさまざまな段階で、自律監視、監視 、および測量関連サービスに対する洋上風力発電会社の関心が高まっているため、 の商業的機会は増え続けています。さらに、環境モニタリングと海底情報に独自のセンサーペイロードを使用する 海底アプリケーションを対象とした関心を集めています。当社のブイ とWAM-VS® は、スタンドアロンソリューションとして、または他のシステムと組み合わせて、これらのサービスを提供できる独自のものだと考えています。さらに、 私たちは、水路測量市場、特に浅海事業向けのソリューションを提供する信頼できるプロバイダーになりつつあります。
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商業 活動
上記の のように、私たちは現在主に商業活動に焦点を当てています。私たちは、現在および将来の商業的成功の基礎となると思われる一連の製品を構築しました。その結果、注文、パイプライン、バックログが大幅に増加しました。私たちは の新しい戦略的関係を模索し続け、既存のパートナーシップをさらに発展させていきます。私たちは、潜在的な顧客のニーズに応えるために、リアルタイムのデータ収集、処理、通信も可能な、永続的な電源を必要とする 海中アプリケーションを開発した、または開発中の企業と協力しています。2024年1月31日と2023年1月31日に終了した9か月間、当社には2人の顧客がいて、その収益 はそれぞれ会社の連結収益の少なくとも10％を占めていました。これらの収益は、各期間の当社の総収益の約 36% と 28% を占めました。
では、継続的な商品化の取り組みを成功させるには、顧客基盤を拡大し、 をリースするか、当社のソリューションやサービスを顧客に販売する商業契約を結ばなければなりません。私たちのソリューションの潜在的な顧客基盤には、遠隔地のオフショア電力を必要とするさまざまな公的機関や民間機関、 、機関が含まれます。
現在の と最近の契約
次の 契約は、2024会計年度中に締結されました。
| ● | カリフォルニア州モントレーベイでの1年間にわたるパワーブイ® の配備のために、カリフォルニア州モントレーのNPSから に資金を提供しています。PowerBuoy® は、当社のMDASを最先端の衛星通信と AT&T 5Gテクノロジーと統合しており、海洋環境における永続的な監視および通信能力 を実証します。この展開は海事技術における重要なマイルストーンであり、 は合同部隊の の多様な運用ニーズをサポートするスタンドアロンの海上インフラノードの可能性を示しています。その目的は、このような自律的な 海上インフラが提供できる価値を探り、活用することです。特に、海事活動における状況認識とコミュニケーション 能力を強化するためです。さらに、この展開は、商業的に実績のある当社のオーシャンブイの1つにAT&Tセルラーテクノロジーを初めて設置したことを意味します。この の進歩は、OPTとAT&Tの継続的な協力の証です。 はNPSのSLAMRイニシアチブから始まり、現在はAT&Tの の先駆的な5G At Seaイニシアチブを実現するための焦点を絞った取り組みへと発展しています。 | |
| ● | 2023年12月、当社は、米国を拠点とする元請業者から、国家安全保障と情報への取り組みを進めるための複数の海事領域 啓発ブイに関する650万ドルのレター契約を受け取りました。当社とプライム 請負業者とのこのコラボレーションは、米国政府機関を支援するマルチドメインの海洋ソリューションの提供に焦点を当てます。当社のPowerBuoys® は、水面上および水面下での監視機能を強化する上で極めて重要な役割を果たし、海事の ドメイン認知イニシアチブに大きく貢献します。現在の契約により、次世代のPowerBuoy® システムの準備を進めることができ、明確化されます。 | |
| ● | オフショアサービスの著名なプレーヤーであるSulmaraからの、WAM-V 16台の無人乗り 水上車両の 量注文。これはWAM-Vの単一注文としてはこれまでで最大のものです。この受注額は160万ドルで、オフショア業界に革新的で持続可能なソリューション を提供するという当社の取り組みを明確に示しています。需要に応えて、サポートのための生産はすでに始まっており、 は今年度の収益計上を可能にします。 | |
| ● | 外国の法執行機関を支援する 契約。この協力は、最先端の無人技術を使用して、重要な 海洋種を保護し、重要な 生息地における違法、無報告、無規制の漁業活動と闘うことを目的としています。また、前例のないネットワーク化された監視機能と証拠収集を実証しています。これにより、当局は 重要な情報を収集し、法的措置を支援しながら、正確な時間と条件が揃うまで、人員を危険にさらさないようにしながら、 の重要な情報を収集して法的措置を支援することができます。 | |
| ● | NOAAからの3つの独立したIDIQマルチアワード契約 の アワード。NOAAは、NOAAの海洋航空事業局無人システム運用 センターに無人海事システム サービスを提供する、複数のIDIQアワード契約者のうちの1人として私たちを選びました。これらの契約は、 社に数百万ドルの収益をもたらす可能性があり、注文期間は、2023年9月1日から2026年8月31日に終了する3年間に設定されています。 |
ビジネス 関係
私たち は、私たちのソリューションは、それぞれの 分野の専門家と協力して開発、販売、展開、保守するのが最善だと考えています。これにより、当社はさまざまなプラットフォームを保護、維持、進化させ、それらを水上および海底のペイロードと統合することができます。 当社は以前、配備と設置、 サーフェスペイロードの調達、自動運転車との統合などに焦点を当てた取引関係を築いてきましたが、これらに限定されません。社内のソフトウェア開発チームを強化し、MDASをさらに発展させるために、私たちはソフトウェア企業と継続的な戦略的ソフトウェアおよびロボット工学パートナーシップを維持しています。これらのソフトウェア企業との取引関係 は、社内の技術リソースとともに、海事産業市場や政府の防衛・安全保障組織向けの次世代MDAS 製品の開発を促進すると考えています。
私たちの サードパーティソフトウェア会社は、ブイセンサーペイロードの統合ソフトウェア、制御ソフトウェア、自律性 、およびシステム統合を提供することで、会社のMDASに貢献しています。さらに、センサーデータフィード管理、安全な通信管理、クラウドベースの インフラストラクチャ、およびWebベースのユーザーインターフェイスにより、会社のMDASをサポートするカスタマイズされた データプラットフォームを設計および構築する会社を支援しています。このプラットフォームは柔軟なアーキテクチャで設計されているため、会社は の新しいセンサー技術とサードパーティの分析機能を統合し、MDASデータを顧客やパートナーと共有することができます。2024年度中、 社は、社内のソフトウェアチームからのサポートを強化することで、サードパーティのソフトウェア関係者への依存を減らしました。
私たち はまた、世界中の複数のオフショア専門家や海洋事業パートナーと活発な対話を続けて、展開、 の保守、復旧業務とプロジェクトを支援しています。
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ビジネス 戦略
2024会計年度の最初の9か月間、私たちはマーケティングプログラム、製品、およびソリューションを発展させ続けてきました。研究開発活動は実質的に 完了しました。これにより、当社は、特に国家安全保障および防衛市場において、インテリジェントな海事 ソリューションとサービスの提供にさらに注力できるようになりました。私たちは、 の追加プロセスを導入し、適切な人的資本、業務、製造能力に投資することで、これらの取り組みをさらに発展させたいと考えています。 が国家安全保障と防衛市場に重点を置いていることを支援するために、米国 海軍、スウェーデン海軍、および米国情報機関の退役軍人を含む防衛専門の営業チームを結成しました。
に加えて、2023年11月20日に、ビクトリーノ「ヴィック」・G・メルカド少将（引退）を 社の取締役会の特別顧問として採用しました。私たちは、ヴィックの経験、専門知識、ネットワークを活用して、米国政府、防衛、安全保障部門にインテリジェントな海事ソリューションを提供する勢いを増し、機密性の高い情報へのアクセスの保護と保護という課題を注意深く解決しています。
社の潜在的な顧客の は、防衛・安全保障、水路測量、洋上風力、洋上 および沿岸通信ネットワーク、およびIUU漁業の緩和を含むMDAの分野で、最終用途は国内外を問わずあります。
これまで、 デモンストレーションプロジェクトは、DaaSソリューションの一部としてのニュージャージー州MDASテストアレイなどの特定のアプリケーション に関連する幅広いソリューションの展開と収益に向けて、これらの機能を強調するための必須ステップでした。顧客は、顧客のニーズに応じて、独自の 専用デモンストレーションを希望するかもしれません。典型的なデモンストレーションプロジェクトの仕様、交渉、評価期間中、私たちは多くの場合、見込み顧客のベンダー認定プロセスの対象となります。これには、会社とその能力に関する徹底的なデューデリジェンス が必要です。このようなデモンストレーションは、多くの場合、リース前に必要なステップであり、標準の 契約条件の交渉が含まれる場合があります。多くの提案には、実証プロジェクトが成功裏に終了したときに、当社のPowerBuoy® またはWAM-V® 製品を購入またはリースするオプションを提供する条項が含まれています。当社は、デモンストレーション専用のWAM-VS® を多数保有しており、自社で、または顧客が後援する評価プロジェクトで多くのソリューションの機能を成功裏に実証しています。 は、顧客の認知と信頼を高め、収益を増やすために、さらなるデモンストレーションに引き続き注力しています。
社は、会社の収益基盤を拡大しながら市場価値提案を拡大するために、長期的な成長戦略を追求しています。 この戦略には、隣接市場や補完市場の大手企業や組織とのパートナーシップが含まれます。私たちは、洋上発電、データ収集、およびリアルタイムデータ通信アプリケーションで使用するためのPowerBuoy® およびWAM-V® 製品の開発を続けています。 この目標を達成するために、次の事業目標を追求しています。
| ● | の統合ターンキーソリューション、購入、またはリースを提供します。当社のDaaS、RaaS、PaaSソリューション、 は、当社のプラットフォームとともに、インテリジェンス、サーベイランス、偵察（ISR）、鉱山 対策作業、トップサイドおよび海底監視と通信、測量、 海底機器監視、早期警報システムプラットフォームなど、無人で自律的な（グリッド接続されていない） オフショアアプリケーションを実現するのに最適だと考えています。海底電力とバッファリング、 と天気と気候のデータ収集。これらのソリューションの一部に対する市場の需要 を調査して実現しました。これらのより広範な統合ソリューションの一環として、これらの市場 に製品を販売および/またはリースする予定です。さらに、ソリューションライフサイクルに必要な有料エンジニアリング研究、付加価値エンジニアリング、 メンテナンス、リモート監視と診断、アプリケーションエンジニアリング、計画、トレーニング、 プロジェクト管理、海上および物流のサポートなど、ソリューション提供に関連するサービス を提供する予定です。 MDASの開発が続くにつれて、データやクラウドサービスも含まれると予想しています。 |
| ● | より費用対効果の高い 導入を可能にする新しい補完製品を通じて、 顧客システムソリューションの提供を拡大し、より短いミッションをより実現可能にします。私たちは、MDASの強化や、PowerBuoys® やWAM-VS® などの導入プラットフォームソリューションの改善など、お客様に高い価値を提供するために、新しい ソリューションを継続的に革新しています。 は次世代パワーブイの開発をほぼ完了しました®これは、 波力、風力、太陽光発電機能を、堅牢で費用対効果の高いシステム に組み込んでいます。これにより、短期間のミッションだけでなく、沿岸や低波環境での運用も可能です。この取り組みの一部は、DOE SBIRフェーズII賞によって資金提供されました。さらに、 はPowerBuoy® とWAM-V® の機能を統合しました。これには、PowerBuoy® からの のWAM-V® 充電も含まれます。将来的には、MDAS機能をWAM-VS® に統合する予定です。これにより、当社の対象範囲が広がり、固定式およびモバイル型のMDASサービスをお客様に提供できるようになります。 |
| ● | 防衛・安全保障、水路測量、監視産業に重点を置く WAM-VS® は、海上の安全、セキュリティ、海事領域で起こっていることについての認識 を提供するために、無人水上車両に対する需要の高まりを活用する絶好の立場にあります。 には、監視、検出、分類、識別が含まれます。当社の WAM-VS® がさまざまなペイロードを処理できるため、航海調査、海洋インフラ 調査、バースクリアランス調査、浚渫調査、マイニングピット調査を対象とすることができます。当社のWAM-VS® の近い将来の 市場には、空中ドローン や水中測量装置の打ち上げにWAM-VS® を使用することが含まれます。WAM-VS® は、陸路、 空、または海路で簡単かつ経済的に出荷できます。また、モジュール式設計により、保管 または出荷用にサイズをすばやく縮小できます。WAM-V® を分解できるため、設置面積を 75％も削減できます。その結果、20フィートのコンテナには16フィートのWAM-VS® を4つ入れることができます。さらに、 の8フィートのWAM-V® は、通常の商用便で手荷物として預けることができます。 のソリューションを統合し、MDASのオプションまたは拡張機能としてローミングを追加するために、MDASをWAM-V® プラットフォームにさらに統合し、追加の自律機能を開発するための開発 を進めています。 |
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| ● | の販売活動は、米国、中東、ラテンアメリカ、アジア太平洋地域の主要なグローバル市場に焦点を当てています。 これらの取り組みはすでに成功を収めています。2024年2月にラテンアメリカの顧客から、完全に統合されたWAM-V無人水上飛行機の注文が合計125万ドルを超えた 件の注文からも明らかです。私たちは製品とサービスをグローバルに販売していますが、 はいくつかの主要な市場と用途に焦点を当ててきました。その中には、MDAS製品による米国および外国の防衛および安全保障 アプリケーション、 WAM-VS® に関する水路測量市場などがあります。これらの各分野には、当社のソリューション、大きな最終市場機会、および高度な工業化と経済発展に対する需要があると考えています。ニュージャージー州モンロータウンシップにある 本社とカリフォルニア州リッチモンドにあるオフィスにより、 はお客様の地理的多様性をサポートし、米国の東海岸と西海岸の両方に拠点を置く ソリューションパートナーとの対話を強化することができます。 |
| ● | 戦略的パートナーシップとコラボレーションを通じて、主要な市場分野で の関係を拡大してください。 私たちは、戦略的パートナーは当社製品の認知度を高める上で重要だと考えています。 パートナーシップとコラボレーションは、統合された ソリューション全体の開発を改善し、新しい市場チャネルを創出し、商業的ノウハウと地理的フットプリントを拡大し、 製品提供能力を強化するために使用できます。私たちはいくつかの の有名なグループとこのような関係を築いてきましたが、選択した市場内のアプリケーション の専門家と協力する機会をさらに模索し続けています。これらのパートナーシップは、 の開発や顧客への義務を果たすために、設置に関する専門知識などの サービスや、MDA対応機器などの製品を調達するのに役立ちました。私たちは、当社の戦略 を補完し、より迅速な事業拡大を可能にする、社内のスキル、能力、ソリューションをもたらすためのさらなる機会 を積極的に模索してきました。 |
| ● | パートナー と製造、配備、サービスの請負業者。事業を拡大するにあたり、資本要件 を最小限に抑えるために、最先端の製造、 アンカー、係留、ケーブル供給、場合によっては製品とソリューションの展開を最適化して活用する予定です。 この国内分散型の製造および組立アプローチにより、 はコアコンピテンシーに集中し、より大きな より確立された供給基盤を活用して費用対効果の高い製品を確保できると考えています。私たちは、 の製品とソリューションのサービスに関して、戦略的パートナーシップを引き続き模索しています。 |
| ● | の調査とセキュリティ市場への応用を拡大してください。当社のWAM-V® 製品を通じて、MDAをこれらのソリューションに統合しながら、特に海岸線や海上の測量市場 やセキュリティアプリケーションをサポートするための車両のリース能力を高めることができます。 |
流動性
2024年1月31日に終了した9か月間で、当社は約2,080万ドルの純損失を被り、 の使用済み営業現金は約2,470万ドルでした。事業に使用される現金には、50万ドルのMAR収益の現金支払いと、全従業員への2023会計年度ボーナスの 支払いが含まれます。さらに、当社は、在庫の増加、 サポートの受注残高、および将来の成長のための投資を続けています。
社は、株主活動家活動およびParagon Technologies, Inc. との関連訴訟（注記14を参照）、および2023年の年次株主総会の準備に関連して、約320万ドルの費用を負担しています。これらの費用はParagon 訴訟の直接の結果であり、前年度には発生しませんでした。
社の将来の経営成績には、重大なリスクと不確実性が伴います。会社の の将来の業績に影響を与え、実際の業績が予想と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、資本へのアクセス、自社製品の業績、自社製品や開発する可能性のある新製品のマーケティングと商品化の能力、技術 開発、技術と生産のスケーラビリティ、主要人材を引き付けて維持する能力、顧客とサプライヤーの集中、 が保留中または脅威などがありますが、これらに限定されません訴訟（上記の最近の訴訟を含む）、および展開リスクと買収の統合。
2024年1月31日に終了した9か月間、そしてこのフォーム10-Qの提出日まで、経営陣は という重要な追加資本融資を受けていません。経営陣は、2024年1月31日現在の会社の現金残高490万ドルと短期投資残高440万ドル では、2025年3月までに計画されている事業資金を調達するには十分ではないと考えています。
これらの の状況や出来事は、これらの連結財務諸表の発行から少なくとも1年間は、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。継続企業として存続できるかどうかは、 会社の将来の事業運営、および/または義務を果たし、通常の事業運営から生じる負債 を期日時に返済するために必要な資金を獲得できるかどうかにかかっています。
2020年11月20日、当社はAGP（「2020年のATMファシリティ」）と市場での提供契約（「ATM」）を締結しました。 2020年のATMファシリティは、2023年6月2日をもって会社によって終了されました。
2023年8月7日、当社はカンター・フィッツジェラルド & Co. と支配株式公開販売契約（「2023 ATM」）を締結しました。（「Cantor」）は販売代理店でしたが、2023年12月2日をもって終了しました。
社は、将来、新しいATMの販売代理店を探すかもしれません。新しい施設の下で追加株式を売却すると、株主の希薄化につながる可能性があります。債務証券または優先株式の発行を通じて追加の資金が調達された場合、これらの 証券には、当社の普通株式に関連するものよりも高い権利があり、当社の事業を制限する契約が含まれる可能性があります。 当社は、必要に応じて追加のエクイティファイナンスやデットファイナンスが、許容できる条件で、あるいはまったく利用できるようになるかどうか確信が持てません。必要なときに必要な資金を調達できない場合、計画している製品開発やマーケティング活動を含め、事業の範囲を縮小する必要がある場合があります。これは、当社の財政状態と 経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。追加の資金を確保できない場合、事業を停止せざるを得ない可能性があります。
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バックログ
2024年1月31日の 現在、当社の未処理分は330万ドルでした。当社の未処理分には、企業または政府のお客様からの当社の製品およびサービス に対する未処理の確定注文が含まれます。当社の契約のいずれかが終了した場合、未処理分はその契約の残りの期間の予想値 分減ります。
現在の契約 の変更または終了、および生産の遅延により、収益が増えたり、予想収益が減少したりする可能性があるため、 件の未処理の契約額は必ずしも将来の収益を示すものではありません。当社の収益の一部は、顧客契約の完了に向けた進捗状況を経時的に測定するために使用される インプットメソッドを使用して認識されます。時々 の見積もりの変更は、収益と未処理分に大きな影響を与える可能性があります。また、当社のバックログは、通常、新しいアワードのタイミングにより、 によって大きく変動することがあります。
重要な 会計方針と見積もり
が当社の財務諸表を理解するには、当社の重要な会計方針と見積もりを理解することが重要です。私たちは、米国の一般に認められた会計原則（「米国会計基準」）に従って財務 諸表を作成します。財務諸表 の作成には、報告された資産、負債、費用、費用の金額、および関連する の開示に影響する見積もりと仮定も必要です。私たちは、歴史的な経験や、 の状況下では妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。実際の結果は、経営陣の見積もりとは大きく異なる可能性があります。私たちの見積もりと実際の結果に の違いがある限り、将来の財務諸表の表示、財務状況、経営成績、および キャッシュフローが影響を受けます。私たちは、会計方針は当社の過去および将来の業績を理解するために重要であると考えています。 これらの方針は、経営陣の判断と見積もりを含むより重要な分野に関連しているからです。
当社の重要な会計上の見積もりについては、項目7というタイトルのセクションを参照してください。2023年4月30日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析 」。 2024年1月31日に終了した9か月間、当社の重要な会計上の見積もりや会計方針に重大な変更はありませんでした。
収益 の認識
会社は、顧客との契約については会計基準体系化606（ASC 606）に従い、リース契約については経理 基準コード842（ASC 842）に従って収益を計上します。履行義務は収益認識の勘定単位である と記載されているASC 606に関連して、当社は顧客との契約で約束された商品またはサービスを評価し、 を履行義務として、a) 異なる商品またはサービス（または商品やサービスの束）、または b）実質的に同じ一連の異なる 商品またはサービスのいずれかを履行義務として特定します顧客への転送パターンが同じです。契約には、 単一の履行義務または複数の履行義務が含まれる場合があります。複数の履行義務を伴う契約の場合、会社 は、独立した相対販売価格に基づいて、契約取引価格を各履行義務に割り当てます。これは、 当社が約束した商品またはサービスを顧客に個別に販売する価格です。会社は、義務付けられている各商品またはサービスの事実と状況に基づいて、独立販売価格 を決定します。目に見えるスタンドアロン販売価格がない場合、 スタンドアロン販売価格は通常、履行義務を果たすための総費用と適切な利益率を合わせた当社の予測に基づいて見積もられます。
会社の契約の の性質上、価格未定の変更命令、清算された 損害賠償、罰金など、いくつかの種類の変動対価が発生する可能性があります。また、サービスの範囲を変更すると、考慮事項が変わることもあります。変動対価は、 変動対価に関連する不確実性が解消されても、認識された累積収益の大幅な逆転は起こらない可能性が高い範囲で、取引価格に が含まれています。変動対価の見積もりと、 にそのような金額を取引価格に含めるかどうかの決定は、主に法的強制力、業績、および 合理的に入手可能なその他の情報（過去、現在、予測）の評価に基づいています。2024年1月31日または2023年1月31日の として変動する考慮事項はありませんでした。当社は、約束された商品またはサービス の管理が顧客に移管された後に発生する送料および手数料費用を、販売された商品の費用および営業 費用に計上される通常の配送および取り扱い活動の費用の履行費用として提示します。
会社は、商品またはサービスを顧客に譲渡することにより、（1） をある時点で、または（2）時間の経過とともに、または履行義務を果たすときに収益を認識します。商品やサービスは、顧客が支配権を獲得した時点で譲渡されます。各履行義務の の支配権が特定の時点で譲渡されるのか、それとも時間の経過とともに移管されるかの評価は、契約開始時に行われます。発生した費用などの などのインプット指標は、会社のサービスに関する特定の契約上の履行義務に対する進捗状況を評価するために使用されます。 完了までの進捗状況を測定する方法の選択には判断が必要で、 が提供するサービスの性質に基づいて行われます。会社にとって、発生した費用または労働時間を使用した入力方法は、契約上の合意に組み込まれた 義務の履行に対する進捗状況を最もよく表します。いずれかの契約の見積もり総費用で損失が見込まれる場合、会社は損失が判明した期間の推定損失全額を事業に請求します。収益の修正による累積効果、契約完了にかかる推定費用（違約金、変更命令、請求、予想される損失など）は、損失を示す出来事がわかり、損失を合理的に見積もることができる会計期間に記録されます。これらの損失予測は、プロジェクトが完了するまで、その後の報告期間ごとに再評価されます 。このような改訂はいつでも行われる可能性があり、その影響は重大なものになる可能性があります。 2024年1月31日に終了した9か月間に、当社は、ある時点で履行された の履行義務に関連する収益が約260万ドル、 期間に履行された履行義務に関連する収益が約140万ドルに達しました。2024年1月31日に終了した3か月間に、当社は、ある時点で履行された履行 債務に関連する収益は約140万ドル、長期にわたって履行された履行義務に関連する収益は約40万ドルでした。
社の契約は、コストプラス契約、固定価格契約、時間と資材契約、リース契約、またはサービス契約のいずれかです。 コストプラス契約では、実際に発生した費用と合意した手数料がお客様に請求されます。
社には、確定固定価格と費用分担の2種類の固定価格契約があります。堅固な固定価格契約では、会社は契約で指定された製品とサービスを提供するために合意された金額を受け取り、実際の費用が合意された金額より多いか少ないかによって、 に応じて利益または損失が計上されます。費用分担契約では、 の顧客と合意した固定金額は、特定のプロジェクトの費用の一部の資金を調達することのみを目的としています。費用分担契約では、収益に に相当する金額が売上原価に記録されるため、これらの契約の総利益はゼロになります。 費用のうち会社が負担するのは、製品開発費として計上されます。この方法 が会社の事業を最もよく表しているので、会社は収益を契約タイプ別に分類しています。2024年1月31日と2023年1月31日に終了した9か月間、当社の 契約の大部分は確定固定価格に分類され、残りは費用分担でした。
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社の収益には、ASC 606の範囲には含まれないが、ASC 842の の範囲に含まれる特定の契約による収益も含まれます。ASC 842に分類される契約の開始時に、当社は、ASCトピック842の「リース」に含まれる正式な会計ガイダンスに従って、リースを営業または金融 のいずれかに分類します。ダイレクトファイナンス または販売タイプの分類基準が満たされている場合、そのリースはファイナンスリースとして会計処理されます。それ以外はすべてオペレーティングリース として扱われます。当社は、オペレーティングリース契約による収益を、通常、リース期間にわたって定額ベースで、または 使用時に合意された使用日数に応じて計上します。これは、連結営業報告書の「収益」に表示されます。同社はまた、特定の顧客とのPowerBuoys® とWAM-V® のリース契約を 締結しています。マルチエレメント契約 に関連する収益は、相対的なスタンドアロン販売価格または予想コスト+マージンアプローチに基づいて、リース要素と非リース要素に割り当てられます。 リース要素には通常、PowerBuoy®、WAM-V®、およびコンポーネントが含まれますが、リース以外の要素には、一般的に の普及が見込まれますが、リース以外の要素には、一般的にエンジニアリング、監視、サポートサービスが含まれます。リース契約では、 には、リース期間中またはリース期間の終了時に、リース期間を延長するか、リースされたブイまたはWAM-V® を購入するかのオプションが提供される場合があります。
最近 発行された会計基準
は、当期またはそれ以前の期間に、会社の 財務諸表に大きな影響を与えるような最近発行された会計基準はなく、それ以前の期間には扱われていませんでした。
金融 業務の概要
次の は、当社の営業報告書の特定の項目と、当社の業績に影響するいくつかの要因について説明しています。
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した9か月間の について、当社には2人の顧客がいて、その収益が 社の連結収益の少なくとも10％を占めていました。これらの収益は、各期間の の会社の総収益の約36％と28％を占めました。
私たち は現在、北米、南米、ヨーロッパ、アジアの主要なグローバル市場での販売活動に注力しています。次の表は、2024年1月31日および2023年1月31日に終了した9か月間のお客様の地理的位置別の収益の パーセンテージを示しています。
| 1月31日に終了した3か月間、 | 1月31日に終了した9か月間、 | |||||||||||||||
| お客様の所在地* | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 北アメリカと南アメリカ | 100 | % | 97 | % | 100 | % | 86 | % | ||||||||
| アジアとオーストラリア | — | % | 3 | % | — | % | 14 | % | ||||||||
| 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | |||||||||
* 米国政府との契約では、収益は北米に分類されますが、事業拠点は異なる場合があります。
収益のコスト
私たちの 売上原価は、主に下請け、発生した材料費、人件費、製造間接費（エンジニアリング 費、設備の減価償却、保守、施設関連費用など）で構成され、PowerBuoy® や第三者サプライヤーが提供するその他の製品をカスタマイズするための設備費も含まれています。収益コストには、PowerBuoy® やその他の製品システム配送 、導入費用も含まれ、特定の契約の完了時に予想される損失も含まれる場合があります。
営業経費
エンジニアリング と製品開発コスト
私たちの エンジニアリングおよび製品開発費は、給与やその他の人件費と、製品開発や資金のない研究活動に使用される製品、材料、外部サービスの費用で構成されています。当社の製品開発費は、主に PowerBuoy® システムやその他の製品の出力と信頼性を高めるための取り組み、 データ監視および制御システムの強化と最適化、および新製品、製品アプリケーション、補完技術の開発に関係しています。私たち は、発生したエンジニアリング製品開発費を含め、製品開発費のすべてを負担します。
販売費、 一般管理費
当社の の販売、一般管理費は、主に、当社製品の販売とマーケティングに従事する従業員 およびコンサルタントの専門家費用、給与、その他の人件費と、役員、経理および管理担当者、専門職 手数料、その他の一般的な企業経費で構成されています。
利息 収入、純額
利息 収入、純額は、現金、現金同等物、および短期投資から受け取った利息と、第三者に特定の債務 に対して支払われる利息、および短期投資の購入のプレミアムに関連する償却費用で構成されます。
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外貨 為替差益（損失）
私たち はさまざまな国で取引を行っており、外貨為替レートの変動にさらされています。当社は を米ドルで運営しており、機能通貨は米ドルであるため、当社の主な為替リスクは、もしあれば、米ドルと外貨で決済された取引との間の 為替レートの変動によるものです。
に加えて、希望すれば、事業の一部は英国の子会社を通じて行うことができます。その の機能通貨は英国ポンドです。この子会社は、その機能通貨と事業を行う他の外貨との間の為替レート レートの変動に起因する為替リスクがあります。2024年、2023年1月31日に終了した9か月間、規制と税務申告以外の活動はほとんどまたはまったくありませんでした。
社は、2024会計年度中にオーストラリア子会社の清算プロセスを完了しました。当社は、2024年1月31日に終了した9か月間に、英国子会社の の清算プロセスを開始し、今後12か月以内に完了する予定です。外貨残高の換算から生じる 未実現利益または未実現損失は、株主資本のその他の包括損失累計 に含まれます。外貨取引の損益は、当社の 事業連結報告書に計上されます。
私たち は現在、為替リスクをヘッジしていません。ただし、予想される外貨建て運転資本要件と、海外事業の 資本資産の取得を評価し、金融商品を利用して通貨 エクスポージャーを継続的にヘッジする必要性とコストを評価し、将来的には為替リスクをヘッジする可能性があります。
操作の結果
この セクションは、以下の「流動性と資本資源」で説明されている内容と併せて読む必要があります。
2024年1月31日に終了した3か月、2023年1月31日に終了した3か月間の比較
の次の表には、2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間の 事業成績を説明する基礎となる、一部の運用明細書情報が含まれています。
| 1月31日に終了した3か月間、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 収入 | $ | 1,792 | $ | 734 | ||||
| 収益コスト | 979 | 598 | ||||||
| 売上総利益 | 813 | 136 | ||||||
| 営業経費 | 8,551 | 6,820 | ||||||
| 対価の公正価値の変動による（利益）/損失 | (33 | ) | 373 | |||||
| 営業損失 | (7,705 | ) | (7,057 | ) | ||||
| 利息収入、純額 | 151 | 229 | ||||||
| その他の収入、保険金請求による収入 | — | 458 | ||||||
| 資産の処分による損失 | (210 | ) | — | |||||
| 為替差益 | 1 | 2 | ||||||
| 税引前損失 | (7,763 | ) | (6,368 | ) | ||||
| 所得税給付 | 1,254 | 278 | ||||||
| 純損失 | $ | (6,509 | ) | $ | (6,090 | ) | ||
収入
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した3か月間の収益 は、それぞれ180万ドルと70万ドルでした。前年比の増加は主に で、WAM-Vの販売とリースによる収益が約100万ドル増加したことと、2024年1月31日に終了した3か月間のブイ の収益が10万ドル増加したことを反映しています。
収益のコスト
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した3か月間の収益のコスト は、それぞれ60万ドルから100万ドルにわずかに増加しました。 前年比の増加は、売上の増加に比例しています。
偶発的対価の の公正価値の変更
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した3か月間の条件付対価の公正価値の 変動は、それぞれ3万3千ドルの減少 と負債価値の37万3千ドルの増加によるものです。これらの調整は、MARの買収に関連する実際の予約と予想される予約 の変化によるものです。
営業 経費
2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間の営業 費用は、それぞれ860万ドルと680万ドルでした。約 $180万ドルの増加は主に、主にParagonの 関連費用に関連して200万ドルの専門職および弁護士費用の増加、従業員関連費用の10万ドルの増加、およびオフィス関連費用の10万ドルの増加によるもので、製品開発費50万ドルの減少によって一部相殺されました。製品開発費の減少は、製品開発活動を完了し、会社を商業活動に集中させるために取られた措置 によるものです。
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利息 収入
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した3か月間の利息 収入はそれぞれ151千ドルと22万9千ドルでしたが、 は主に当年度の投資残高の減少によるもので、金利の上昇により一部相殺されました。
その他の 収入
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した3か月間のその他の 収入は、それぞれゼロと50万ドルでした。保険金請求で受け取った収入 に関連する2023年の残高。
資産の処分による損失
資産の処分による損失20万ドルは、2023年11月に3Dent Technology, LLCが処分されたことに関連する無形資産および固定資産の処分に関するものです。
2023年1月31日に終了した9か月と、2023年1月31日に終了した9か月間の比較
の次の表には、2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間の 事業成績を説明する基礎となる、一部の運用明細書情報が含まれています。
| 1月31日に終了した9か月間、 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 収入 | $ | 3,953 | $ | 1,752 | ||||
| 収益コスト | 1,989 | 1,382 | ||||||
| 売上総利益 | 1,964 | 370 | ||||||
| 営業経費 | 24,648 | 19,546 | ||||||
| 対価の公正価値の変動による（利益）/損失 | (117 | ) | 154 | |||||
| 営業損失 | (22,567 | ) | (19,330 | ) | ||||
| 利息収入、純額 | 760 | 604 | ||||||
| その他の収入、保険金請求による収入 | — | 458 | ||||||
| その他の収入、従業員維持クレジット | — | 1,202 | ||||||
| 資産の処分による損失 | (210 | ) | — | |||||
| 為替差益 | 2 | 2 | ||||||
| 税引前損失 | (22,015 | ) | (17,064 | ) | ||||
| 所得税給付 | 1,254 | 278 | ||||||
| 純損失 | $ | (20,761 | ) | $ | (16,786 | ) | ||
収入
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した9か月間の収益 は、それぞれ400万ドルと180万ドルでした。前年比での増加 は主に、WAM-Vの販売とリースによる収益が約160万ドル増加したことと、ブイ収益が70万ドル増加したことを反映しています。これは、2024年1月31日に終了した9か月間のコンサルティングサービス収益の10万ドルの減少によって一部相殺されました。
収益のコスト
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した9か月間の収益のコスト は、それぞれ200万ドルと140万ドルでした。これは、前年比の の増加が売上の増加に比例したことを反映しています。
偶発的対価の の公正価値の変更
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した9か月間の偶発対価の公正価値の 変動は、負債価値がそれぞれ10万ドル減少し、 が20万ドル増加しました。これらの調整は、MARの買収に関連する実際の予約と予想される予約 の変化によるものです。
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営業 経費
2024年1月31日および2023年1月31日に終了した9か月間の営業 費用は、それぞれ2,460万ドルと1,950万ドルでした。約 $510万ドルの増加は、主にParagonの継続的な訴訟に関連して、専門職および弁護士費用が400万ドル増加した結果です。 は、主に福利厚生および賞与の発生額の増加により従業員関連費用が170万ドル増加しましたが、株式ベースの報酬の の減少により一部相殺され、オフィス関連費用の増加は70万ドルでしたが、減少により一部相殺されましたで、製品 の開発費は130万ドルです。
利息 収入
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した9か月間の利息 収入はそれぞれ80万ドルと60万ドルでしたが、主に増加したのは、金利の上昇の結果として当年度に割引価格で短期投資が購入されたことによるもので、短期投資の残高の減少により がわずかに相殺されました。
その他の 収入
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した9か月間のその他の 収入は、それぞれゼロと170万ドルでした。2023年の残高は、以前にIRSに提出された給与税申告書に申請された120万ドルの従業員留保クレジット（ERC）と、保険金請求で受領した の収益に関連する50万ドルに関するものです。ERCと保険収入の両方が2023会計年度中に受領されました。
資産の処分による損失
資産の処分による損失20万ドルは、2023年11月に3Dent Technology, LLCが処分されたことに関連する無形資産および固定資産の処分に関するものです。
流動性 と資本資源
私たちの の現金要件は、主に事業運営費の資金調達を含め、事業の運営と成長に必要な運転資金に関するものです。私たち は、営業活動によるマイナスのキャッシュフローと純損失を経験してきましたし、今後も経験し続けます。当社は、2024年1月31日および2023年1月31日に終了した9か月間で、それぞれ2,080万ドルおよび1,680万ドルの純損失を被りました。追加情報については、以下の「流動性見通し」 を参照してください。
営業活動に使用された正味の 現金
2024年1月31日に終了した9か月間、営業活動に使用された純キャッシュフローは2,470万ドルで、2023年1月31日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金1,610万ドルと比較して、860万ドル増加しました。これは、 の純損失が2,080万ドル増加し、アーンアウト金が50万ドル増加したこと、主に ボーナスの支払いに関連する未払費用が10万ドル減少し、在庫が140万ドル増加したことを反映しています。
当社は、パラゴン・テクノロジーズ社との訴訟（注記14を参照）および2024年2月28日に開催された2023年定時株主総会の準備に関連して、2024年1月31日に終了した9か月間に約320万ドルの一時費用を負担しました。これらの費用は Paragon訴訟の直接の結果であり、前年度には発生しませんでした。
2023年11月、 は研究開発段階をほぼ完了し、主に の商業活動に注力していることを発表しました。この商業活動への転換により、今後は人員の再配分が可能になり、その結果、年間約450万ドルのランニングレート削減と、第三者支出の大幅な削減につながりました。
投資活動によって提供される正味の 現金
2024年1月31日に終了した9か月間に投資活動によって提供された純現金は2,250万ドルでしたが、2023年1月31日に終了した9か月間に投資活動によって提供された現金は1,890万ドルでした。2024年1月31日に終了した9か月間に投資活動 によって提供された2,250万ドルの純現金は、主に3,160万ドルの短期投資の償還によるもので、790万ドルの短期投資の購入と120万ドルの不動産および設備の購入によって一部相殺されました
財務活動によって提供された（使用された）正味の 現金
2024年1月31日および2023年1月31日に終了した9か月間の財務活動によって提供された（使用された）純現金は、それぞれ16,000ドルと14,000ドル、 でした。
現金および現金同等物に対する為替レートの影響
2024年1月31日および2023年1月31日に終了した9か月間、 は為替レートが現金および現金同等物に及ぼす重要な影響はありませんでした。
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流動性 の見通し
の創業以来、顧客収益によるキャッシュフローは、当社の事業資金を調達したり、事業に資本資源 を提供したりするのに十分ではありませんでした。2024年1月31日現在、当社の年初来の収益は400万ドル、年初来の純損失は2,080万ドル、 営業活動に使用された年初来の純現金は2,470万ドルでした。
私たち は、製品の継続的な商品化 に関連して、販売、マーケティング、製造プログラムの拡大に多大なリソースを費やすことを期待しています。私たちの将来の資本要件は、以下を含むがこれらに限定されないいくつかの要因によって決まります。
| ● | 製品の開発、マーケティング、商品化、および収益性の達成と維持を行う私たちの 能力。 | |
| ● | 私たち は独自の技術を開発し続け、製品やサービスの商品化によるプラスのキャッシュフローが達成されない限り、またはそれが達成されるまで、営業活動からの現金 の継続的な使用を見込んでいます。 | |
| ● | 必要に応じ、 が追加資金を調達できるかどうかは、市況や当社の業績など、いくつかの 要因に左右されます。 | |
| ● | 私たちの の営業損失の歴史。少なくとも短期的には、 はおそらくもっと長く続くと予想しています。 | |
| ● | 訴訟を含む 活動家株主とのコミュニケーションや紛争に関連する課題や経費を管理する当社の 能力 | |
| ● | 社内のサイバーセキュリティプロトコル および収集および配布するデータの保護に関連するリスクを管理および軽減する 能力。 | |
| ● | 知的財産ポートフォリオを保護する私たちの の能力。 | |
| ● | 米ドルに関連するインフレが当社の事業、事業、顧客、サプライヤー、メーカー、および人員に与える影響。 | |
| ● | 製品開発、製造、顧客への納品期限に間に合わせる当社の 能力、およびサプライチェーンの混乱による の潜在的な影響、または特にスタッフ不足、注文の遅延、ベンダーやメーカーからの価格上昇の結果として、製品のプレハブ要素を支援できるベンダーを特定できること。 | |
| ● | 将来の経費、収益、資本要件に関する私たちの の見積もり。 | |
| ● | 当社の製品、サービス、ソリューションの市場を特定して浸透させる私たちの 能力。 | |
| ● | ターゲット市場における競争に効果的に対応する私たちの 能力。 | |
| ● | は成功しないかもしれない既存および将来の戦略的パートナーとの関係を確立する私たちの 能力。 | |
| ● | ニューヨーク証券取引所アメリカン証券取引所への普通株式の上場を維持する私たちの 能力。 | |
| ● | 当社の技術、製品、ソリューションの 信頼性。 | |
| ● | 製品ラインから得られる相乗効果を増やしたり、より効率的に活用したりする私たちの 能力： | |
| ● | 現在の法律、規制、経済状況における変化によって需要に影響を与えたり、 によって当社製品の使用が制限されたり、 | |
| ● | 当社に対して進行中の 代理コンテストおよび当社に対して提起された関連訴訟に関連するParagon Technologies, Inc.の訴訟に関連する リスク。これには、当社が負担した関連費用の金額、およびこれらの 訴訟によって当社の事業活動に生じた中断が含まれます。 | |
| ● | 地理的な境界を越えて市場を拡大する私たちの の能力。 | |
| ● | 連邦政府との取引に適用されるさまざまな法令 や規制のために複雑な連邦政府の業務を成功させるための私たちの 能力。 | |
| ● | が国際的にビジネスを成功させるためには、該当する輸入、輸出、ITAR、贈収賄防止、および関連する法令を厳守する必要があります。 | |
| ● | ロシアのウクライナ侵攻、 イスラエルとパレスチナの紛争、最近の紅海での商船への攻撃など、現在の地政学的な世界の不確実性。 | |
| ● | 経営目標を達成するために、上級管理職を含む主要人員を雇用して維持する私たちの 能力。そして | |
| ● | 商業的利益率を確立し維持する私たちの の能力 |
私たちの 事業は資本集約的であり、2024年1月31日まで、主に有価証券の売却を通じて事業資金を調達してきました。 2024年1月31日現在、当社の現金および現金同等物、短期制限付現金、および短期投資の残高は930万ドル で、この金額と、程度は低いものの、事業から生み出されるキャッシュフローで事業資金を調達する予定です。経営陣 は、会社の現在の現金および現金同等物、および短期投資は、2025年3月までに計画されている 支出を賄うのに十分ではない可能性があると考えています。
これらの の状況や出来事は、これらの連結財務諸表の発行から少なくとも1年間は、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。継続企業として存続できるかどうかは、 会社の将来の事業運営、および/または義務を果たし、通常の事業運営から生じる負債 を期日時に返済するために必要な資金を獲得できるかどうかにかかっています。
オフバランス シートアレンジ
の設立以来、私たちは貸借対照表外の資金調達活動を行っていません。
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アイテム 3. 市場リスクに関する定量的および質的開示
は適用されません。
アイテム 4. 統制と手続き
開示管理と手続きの評価
私たち は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて提出または提出する報告書で の開示が義務付けられている重要な情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報 が蓄積され、当社に伝達されることを合理的に保証するように設計された開示管理と手続きを維持しています必要に応じて、当社の最高経営責任者（「CEO」）および最高財務責任者 （「CFO」）を含む経営陣が必要な財務情報開示に関するタイムリーな決定を可能にします。 の開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、経営陣は、統制システムは、どんなにうまく設計・運用されても、管理システムの目的が満たされているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できないことを認識しました。すべての 統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、 社内のすべての統制上の問題や不正事例（ある場合）が検出されたことを絶対的に保証することはできません。
このレポートの対象期間の終わりに に、私たちは、取引法の規則13a-15に基づく の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、CEOやCFOを含む 経営陣の監督と参加を得て、評価を行いました。その評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、2023年4月30日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書 （「2023 10-K」）に記載されている財務報告に対する内部統制の重大な弱点のため、当社の開示管理と手続き は有効ではないと結論付けました。
財務報告に関する内部統制におけるこのような重大な弱点にもかかわらず、当社のCEOやCFOを含む当社の経営陣は、 当社の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従い、この四半期報告書に記載されている期間の財政状態、経営成績、および のキャッシュフローをすべての重要な点で公正に示していると結論付けています。
修復 計画
前に説明したように パートII — 項目9A — 管理と手順2023年の10-Kについては、上記の重大な弱点に対処するために 改善計画を引き続き実施しています。 該当する統制が十分な期間運用され、経営陣がテストの結果、これらの統制は効果的に機能していると結論付けるまで、弱点は是正されたとは見なされません。経営陣が講じた是正措置については、以下を参照してください。
私たち は、強固な統制環境の重要性を強調するように従業員を訓練し、統制に関する責任 と技術的要件を強調し、内部統制に適切な期待を設定するように期待事項を伝えました。
私たち はビジネスプロセス統制改善計画を策定しました。これには、財務報告と内部統制環境の改善の進捗状況について、監査委員会と上級管理職の間で頻繁に連絡を取り合うことが含まれていました
私たち は、ITシステムセキュリティ統制のギャップに対処するために、IT一般統制を確立し、人材と技術に投資しています。さらに、 現在、SOCレポートのレビューとテンプレートの正式なプロセスが経営陣によって行われています。
では、プロセスマッピングと内部統制設計の支援をサードパーティのコンサルタントに依頼しました。
これらの重大な弱点を是正するという経営陣の計画に対して進展 はありましたが、経営陣が是正された重大な弱点 を検討するためには、関連する統制が最低限の期間、期待どおりに機能する必要があります。期間は指定された統制によって異なります。 経営陣は、改善計画の一環として、公開されている重要な の弱点に関連するリスクを最小限に抑えるための緩和策を講じます。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年の10-Kで説明されている重大な弱点に対する への対応として、当社は統制の設計を見直し、指摘された統制上の欠陥を軽減するための是正 活動を開始しました。これらの項目以外に、2024年1月31日に終了した四半期に発生した、財務報告に関する会社の内部統制 で、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い の変更はありませんでした。
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パート II — その他の情報
アイテム 1. 法的手続き
は通常の事業活動の一環として、さまざまな発展段階にある多くの法的手続きやその他の問題の当事者です。 経営陣は、入手可能な最新情報 に基づいて、これらの事項に関連する当社の負債と不測の事態を定期的に評価しています。SECの規則に従って係争中の法的手続き中の資料や、適切と判断したその他の保留中の事項を開示します。
係争中の事項に関する 情報については、本報告書のパートI、項目1にある連結財務諸表の注記14を参照してください。
アイテム 1A. リスク要因
当社の事業と事業に関する の議論は、2023年4月30日に終了した年度の Form 10-Kの年次報告書の項目1Aに含まれるリスク要因と併せて読む必要があります。また、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されています。これらのリスク要因は、私たちが受けている、または受ける可能性のあるさまざまな リスクと不確実性を表しています。これらのリスクと不確実性は、当社の事業、 の財政状態、経営成績、キャッシュフロー、戦略、または見通しに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。以下に記載されている場合を除き、 2023年7月28日に SECに提出されたForm 10-Kの年次報告書で開示されたものと比べて、当社のリスク要因に重大な変化はありません。
私たち には営業損失の歴史があり、収益性とプラスのキャッシュフローを達成または維持できない可能性があります。
私たち は、1994年に事業を開始して以来、2024会計年度の最初の9か月間の2,080万ドル、2024会計年度の同じ9か月間の純損失1,680万ドルの純損失を含め、純損失を被っています。2024年1月31日現在、当社の累積赤字 は3億900万ドルでした。
私たち は、自社の製品やソリューションをうまく商品化できるのか、それとも収益を上げることができるのかを知りません。 ターゲット市場で当社の製品とソリューションをうまく商品化できるかどうかには、大きな不確実性があります。 製品やソリューションの商品化を達成して収益を上げたとしても、四半期または年間ベースで 収益性を達成したり、達成したとしても維持できない場合があります。
を米国政府と契約すると、罰金や損害賠償を受ける可能性があり、それが当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの 政府の顧客には米国政府が含まれます。つまり、米国政府と 取引を行う際に適用されるさまざまな法令や規制の対象となります。この種の契約には通常、米国政府に実質的な の権利と救済を与える条項が含まれていますが、その多くは商業契約には通常見られず、請負業者にとって不利です。 政府の都合により、政府が連邦政府契約の全部または一部を一方的に終了または変更することを許可する 条項が含まれます。米国政府の契約法の一般原則に基づき、政府が便宜上 を解約した場合、解約された会社は通常、発生したまたは約束した費用、決済費用、および解約前に完了した 業務の利益のみを回収できます。政府が債務不履行契約を解除した場合、政府が別の供給元から未配達品を調達する際に発生した追加費用を、債務不履行に陥った会社が負担する可能性があります。
に加えて、米国政府の契約や助成金には通常、事業を行うためのコストが増加したり、 の利益が減少したり、これらの利用規約に従わなかった場合に当社が責任を負ったりする可能性のある追加要件が含まれています。これらの要件には、 例としては、(a) 米国政府との契約に特有の特別な開示および会計要件、(b) 価格調整の責任を問われる可能性のある財務およびコンプライアンス監査 、そのような資金が使われた後の政府資金の回収、民事罰および刑事罰、または米国政府との取引の一時停止や禁止などの行政処分、(c) public disdisが含まれます。特定の契約や会社情報の締結、および (d) 必須の社会経済的コンプライアンス要件、労働要件、 差別禁止およびアファーマティブ・アクション・プログラム、環境コンプライアンス要件を含みます。
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がこれらの要件を満たさない場合、契約は終了の対象となる可能性があり、当社の契約または連邦民事虚偽請求法（「虚偽請求法」）に基づき、金銭的および/またはその他の 責任の対象となる可能性があります。虚偽請求法の 「内部告発者」規定により、現従業員や元従業員を含む個人が米国 政府を代表して訴訟を起こすことが認められています。虚偽請求法では、3倍の損害賠償とその他の罰則が規定されており、当社の事業が虚偽請求法の に違反していることが判明した場合、米国政府との取引の一時停止や禁止など、他の不利な措置に直面する可能性があります。 罰則、損害賠償、罰金、一時停止、または損害賠償は、当社の事業運営能力と財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たち は、米国外で事業を営むリスクにさらされています。
当社の 米国外での販売および事業は、米国外で事業を行う際に内在するリスクの影響を受けます。その多くは、以下を含め、 の管理が及ばないものです。
● 米国企業よりも地元企業を支持する国内の政治的および社会的態度、法律、規則、規制、政策。 地元の競争相手を促進するための政府支援の取り組みも含まれます。
● グローバルな貿易問題と貿易政策に関する不確実性（関税、貿易制裁、国際貿易紛争など）、 、必要な輸出入許可の取得能力
● 法制度や取引基準が異なるため、当社の知的財産権が尊重されず、競争上 に不利な立場に置かれる可能性があります。
● 外国のお客様や外国政府からの、外国での事業拡大を求める圧力により、 機密情報や知的財産権の共有が必要になる可能性があります。
● さまざまな労働法や税法を含む、相反し変化する複数の政府法規制。
● 事業を遂行するためにさまざまな情報システムや情報技術に依存しているため、第三者によるサイバー攻撃や、従業員のミス、誤用、その他の原因による違反に対して脆弱になっています。その結果、事業の中断、 の知的財産や機密情報（およびお客様や他のビジネスパートナー）の損失または損害、評判の低下、取引 エラー、処理の非効率性が生じる可能性がありますまたはその他の悪影響。
● 地域または世界経済の低迷または景気後退、さまざまな外国政府の支援、不安定な政治環境、その他の外国の経済状況の変化 。
● COVID-19パンデミックなどの公衆衛生上の流行が、従業員、サプライヤー、顧客、世界経済に与える影響。
● 人員配置、販売代理店と代表者の管理、現金の本国送還など、グローバル企業の管理における困難さ。
● 販売サイクルが長く、売掛金の回収が難しい。そして
● さまざまな習慣やビジネスのやり方。
現在まで、ロシアのウクライナ侵攻、 現在のイスラエルとパレスチナの紛争、または最近の紅海での商船への攻撃など、世界的な紛争によって当社の事業は重大な悪影響を受けていません。しかし、これらまたはその他の 紛争がさらに激化すると、とりわけ、世界経済とサプライチェーンが混乱し、製品の製造とタイムリーな配送に必要な部品、材料、サービスが不足する可能性があります。このような不足は、当社の サプライヤーが当社の需要要件を満たす能力、ひいてはお客様の需要を満たす能力に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの課題は、 国際事業の運営に関連する他の課題と相まって、当社の売上計上能力 やその他の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
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が第三者による当社製品の部品の供給または製造、または当社のシステムの適時または適切な導入を怠ると、 の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たち は、プレハブ要素用の を含め、製品のコンポーネントの供給または製造を第三者に大きく依存してきましたし、今後もそうなると予想されます。何らかの理由で、当社の第三者メーカーまたはベンダーが の部品や消耗品をタイムリーに提供することを望んでいない、またはまったく提供できない場合、またはまったく提供できない場合、当社の製品の多くを製造および販売する能力が損なわれる可能性があります。 の例では、一部のメーカーがCOVID-19とその亜種、その他の要因により人員不足を経験しており、 により製品の納期が時々遅れています。具体的には、製品の製造に必要な半導体 と特殊金属の配送、および当社製品のプレハブ要素 のベンダーを見つける能力について懸念しています。その他のグローバルなサプライチェーンの問題により、ベンダーは注文を遅らせたり、価格の引き上げを要求したりしていますが、必ずしもお客様に伝えることはできません。
私たち は、サードパーティのメーカーやベンダーと長期契約を結んでいません。異なる地域にあるベンダー と継続的な関係を築かないと、製造量が増えるにつれて単価を管理できない可能性があります。さらに、 これらの第三者と新しい取り決めについて、許容できる条件で交渉できない場合や、まったく交渉できない場合があります。
に加えて、製品の展開と係留は、当社の監督下にある第三者に依頼しています。私たちは、製品を配備場所に曳航したり、はしけやオフショア作業船で製品を配備場所 に輸送したりするなど、いくつかの 配備方法を利用してきました。これらの第三者が当社のシステムを適切に展開しなかったり、製品を大規模で商業的規模で効果的に展開できなかったり、その他の理由で適切に機能しなかったりした場合、または特定の地域にシステム を導入する第三者を募集および維持できない場合、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2. 持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3. シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4. 鉱山の安全に関する開示
は適用されません。
アイテム 5. その他の情報
[なし]。
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アイテム 6. 展示索引
| 31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 | |
| 31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 | |
| 32.1 | * | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定 |
| 32.2 | * | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定 |
| 101 | オーシャン・パワー・テクノロジーズ社の2024年1月に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書からの 以下の財務情報。拡張ビジネス報告言語（XBRL）でフォーマットされています。（i）連結貸借対照表 — 2024年1月31日（未監査） および2021年4月30日、（ii）連結営業報告書（未監査）— 1月に終了した3か月と9か月 31年、2024年と 2023年、（iii）連結包括損失計算書（未監査）— 2024年および2021年1月31日に終了した3か月と9か月間、 （iv）連結計算書株主資本（未監査）— 2024年1月31日および2023年1月31日までの3か月と9か月（v）連結キャッシュフロー計算書（未監査）—2024年および2023年1月31日に終了した9か月、（vi）連結 財務諸表の注記。** | |
| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント | |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
| 104 | 表紙 ページのインタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) | |
| * | 規則S-Kの項目601（b）（32）（ii）に規定されているように、この別紙は、改正された1933年の証券法のセクション11または12の目的上、「提出」されたり、登録 の明細書または目論見書の一部とは見なされないものとします。また、1934年の証券取引法のセクション18の目的で、またはその他の条件で「提出」されたとは見なされないものとします。それらのセクションに基づく責任。 | |
| ** | 規則S-Tの規則406Tに規定されているように、この別紙は、改正された1933年の証券法の第11条または第12条の目的上、「提出済み」または登録届出書 または目論見書の一部とは見なされないものとします。また、1934年の証券取引法の第18条の目的上、またはそれらの条項に基づく責任の対象となる「提出済み」と見なされないものとします。 | |
| ## | 改正された1934年の証券取引法の規則S-K項目601 (b) (10) (iv) で認められているように、この別紙の一部の機密部分 は公開文書から編集されています。当社は、要求に応じて、添付書類の未編集のコピー を証券取引委員会に補足的に提出することに同意します。 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者はこの報告書に自分に代わって 署名者に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| オーシャン パワーテクノロジーズ株式会社 | ||
| (登録者) | ||
| 日付: 2024年3月13日 | /s/ フィリップ・ストラットマン | |
| 作成者: | フィリップ ストラットマン | |
| 社長 兼最高経営責任者 | ||
| 日付: 2024年3月13日 | /s/ ロバート・パワーズ | |
| 作成者: | ロバート パワーズ | |
| シニア バイスプレジデント兼最高財務責任者 | ||
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