ルナ-20240312

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証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

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現在のレポート

第13条または第15条 (d) に基づく

1934年の証券取引法の

報告日 (最初に報告されたイベントの日付): 2024年3月12日

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ルナイノベーションズ株式会社コーポレート

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

_____________________

デラウェア州

000-52008

54-1560050

(州またはその他の管轄区域)

法人化の)

(委員会

ファイル番号)

(IRS) 雇用主

識別番号)


301 ファーストストリートサウス, スイート 200 ロアノーク, VA									24011
(主要執行機関の住所)									(郵便番号)

登録者の電話番号 (市外局番を含む): (805) 730-0360

（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前または以前の住所。）

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Form 8-Kの提出が、以下のいずれかの条項に基づく登録者の申告義務を同時に履行することを目的としている場合は、以下の該当するボックスにチェックを入れてください。


			証券法（17 CFR 230.425）に基づく規則425に基づく書面による通信

			取引法（17 CFR 240.14a-12）に基づく規則14a-12に基づく資料の勧誘

			取引法（17 CFR 240.14d-2 (b)）に基づく規則14d-2 (b) に基づく開始前の連絡

			取引法（17 CFR 240.13e-4 (c)）に基づく規則13e-4 (c) に基づく開始前の連絡

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル

取引

シンボル (複数可)

各取引所の名称

登録されたもの

普通株式、1株あたり額面0.001ドル

ルナ

ナスダック株式市場合同会社

登録者が、1933年の証券法の規則405（この章の§230.405）または1934年の証券取引法の規則12b-2（この章の§240.12b-2）で定義されている新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。

アイテム 4.02.以前に発行された財務諸表、関連する監査報告書、または完了した中間レビューに依存していません。

Luna Innovations Incorporated（以下「当社」）の取締役会の特別委員会（以下「取締役会」）は、2023年の第2四半期および第3四半期に収益が計上され、米国で一般に認められた会計原則に基づく収益認識の対象とならなかった特定の取引について、外部の法律顧問および財務顧問の支援を得て独立した審査を行っています。特別委員会はこれらの問題を取り巻く状況を調査し、とりわけ、会社の開示管理と財務報告に関する内部統制、および会計方針やその他の方針の変更が必要かどうかを評価しています。

独立審査が進行中ですが、2024年3月12日、取締役会の監査委員会（「監査委員会」）は、レビューの暫定的な結果に基づいて、会社の経営陣および特別委員会の外部の法律および財務顧問と協議した結果、当社が以前に発行した2023年6月30日および2023年9月30日に終了した四半期の未監査の中間要約連結財務諸表は、以前に証券取引委員会（「SEC」）に提出されたとおり、もはや信頼すべきではなく、修正すべきであると結論付けました。

独立審査に関連して、当社は、2023年6月30日と2023年9月30日の時点で存在していた財務報告に対する内部統制の重大な弱点を特定し、その時点における当社の開示管理と手続きの有効性を再評価しました。この評価に基づくと、2023年6月30日および2023年9月30日に終了した四半期には、当社の開示管理と手続きは無効でした。当社は、財務報告に関する内部統制を引き続き評価しており、影響を受ける期間の修正された結果を報告する際には、改善計画と重大な弱点に関する詳細情報を報告します。

独立審査はまだ進行中であるため、2023年の第2四半期と第3四半期への影響の全容と、他の期間の財務諸表への影響の有無、および影響の程度についてはまだ決定していません。

会社の経営陣と監査委員会は、フォーム8-Kのこの最新報告書に開示されている事項について話し合いました。アーンスト・アンド・ヤング法律事務所, 会社の独立登録公認会計事務所.

将来の見通しに関する記述

このレポートには、改正された1933年の証券法のセクション27Aと改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。このフォーム12b-25では、「予想」、「意志」、「期待」、「可能性」、および類似の用語やフレーズを使用して、将来の見通しに関する記述を識別しています。これには、特別委員会が監督している進行中のレビューに関する期待、独立審査の結果の影響（当社の報告された過去の財務諸表への影響の程度を含む）、当社がフォーム10-Kを提出する予定の時期、および決定が含まれます審査の結果、会計やその他の方針に必要な変更に関するものです。これらの将来の見通しに関する記述は予測に過ぎず、多くの既知および未知のリスクと不確実性の影響を受けます。会社の実際の結果、業績、および/または業績は、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される将来の結果、業績、および/または成果と大きく異なる場合があります。これらの要因には、特別委員会が監督している審査がまだ進行中であること、取引の程度とそれに関連する財務報告期間に関する決定、結果として当社の報告された財務結果に及ぼす影響、当社の財務結果の報告とSECへのフォーム10-Kの提出の遅れ、および会社の「リスク要因」と題されたセクションに記載されているリスクと不確実性が含まれますが、これらに限定されません。の終了した四半期の四半期報告書（Form 10-Q）2023年9月30日、およびその後のSECへの提出。このファイリングに記載されている記述は、このファイリング日時点で当社が入手可能な情報に基づいており、当社は、このファイリング日以降に将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に署名させ、正式に権限を与えられた署名者に正式に署名させました。

ルナ・イノベーションズ・インコーポレイテッド

作成者: /s/ スコット・A・グレーフ

スコット・A・グレイフ
社長兼最高経営責任者

日付：2024年3月12日