別紙8.1です
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デイビス・ポーク＆ウォードウェル LLP 450レキシントンアベニューニューヨーク、ニューヨーク10017 davispolk.com |
2024年3月11日
ビザ・インコーポレイテッド
私書箱 8999
カリフォルニア州サンフランシスコ 94128-8999
ご列席の皆様:
私たちは、デラウェア州 の法人であるVisa Inc. の特別顧問を務めてきました（会社）は、クラスB-1普通株式の一部またはすべての株式をクラスB-2普通株式の 株の半分と交換するという当社の申し出に関連して、クラスB-1普通株式の新規発行株式の半分に相当する金額のクラスC普通株式の新規発行株で、クラスB-1普通株式とクラスC普通株式を含むクラスA普通株式のそれぞれの金額に基づく同等性です。失効日 時点で転換可能で、該当する場合は、端数株式の代わりに現金で換金できます（エクスチェンジ・オファー）。この意見は、2024年3月11日に証券取引委員会に提出されたフォームS-4のVisaの登録届出書（登録届出書）に関連して提出されました。本書で特に定義されていない大文字の用語は、登録届出書のそのような用語と同じ意味を持つものとします。
この意見を述べるにあたり、私たちは（独立した調査やレビューは行わず）次のことを前提としています。
| a. | 当社に提出された原本（署名を含む）は本物であり、写しとして提出された書類は元の書類と一致しており、そのような書類はすべて、適正な執行と引き渡しがその有効性の前提条件である場合に、正当かつ有効に作成され、提出されていること。 |
| b. | 交換オファーに関連する登録届出書および その他の文書について当事者が行った、または合意したすべての事実の表明、保証、および声明は、本書の日付時点で真実かつ正確です。そして |
| c. | 登録届出書の交換オファーの説明は正確です。交換オファーは、その重要な条項を放棄したり違反したりすることなく、その記述に従って完了し、交換オファーは適用される会社法に基づいて有効になります。 |
この意見は、改正された1986年の米国内国歳入法の現行規定（以下「法」）、それに基づいて公布された米国財務省規則、および裁判所と内国歳入庁による法およびそのような規制の解釈に基づいています。これらの規定は、この意見の提出時点で有効であり、存在しているためです。法令、規制、 の司法上の決定、行政上の解釈はいつでも変更される可能性があり、状況によっては遡及的に効力が生じることに注意してください。本書の日付以降に、前述の当社の意見の根拠のいずれかに重大な変更が加えられたり、私たちが頼りにしてきた事実や仮定に 誤りがあったりすると、結論に悪影響を及ぼす可能性があります。このような変更や不正確さが発生した、または私たちの注意を引く可能性がある場合、私たちはあなたに知らせる責任を一切負いません。 交換オファー以外の取引、またはこの意見で具体的に取り上げられている以外の事項については、意見は表明されていません。
