目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
または
____________ から ____________ への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
|
||
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
|
(IRS) 雇用主 識別番号) |
|
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|
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||
(主要執行機関の住所) |
|
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
|
アクセラレーテッドファイラー ☐ |
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非加速ファイラー ☐ |
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小規模なレポート会社 |
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新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ
2024年3月7日時点で発行されている登録者の普通株式の数は：
目次
オラクルコーポレーション
フォーム 10-Q 四半期報告書
テーブル の 内容
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ページ |
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第一部。 |
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財務情報 |
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アイテム 1. |
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財務諸表 (未監査) |
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3 |
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2024年2月29日および2023年5月31日現在の要約連結貸借対照表 |
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3 |
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2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業報告書 |
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4 |
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2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月および9か月間の包括利益の要約連結計算書 |
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2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月および9か月間の株主資本（赤字）の要約連結計算書 |
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2024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 |
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要約連結財務諸表の注記 |
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8 |
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アイテム 2. |
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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22 |
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アイテム 3. |
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市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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アイテム 4. |
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統制と手続き |
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39 |
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第二部 |
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その他の情報 |
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40 |
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アイテム 1. |
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法的手続き |
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40 |
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アイテム 1A. |
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リスク要因 |
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40 |
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アイテム 2. |
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持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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40 |
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アイテム 5. |
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その他の情報 |
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41 |
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アイテム 6. |
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展示品 |
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42 |
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署名 |
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43 |
目次
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書（この四半期報告書）では、「オラクル」、「私たち」、「当社」という用語はオラクル社とその連結子会社を指します。この四半期報告書には、本質的に歴史的ではない記述、本質的に予測的な記述、将来の出来事や状況に依存または言及している記述、または改正された1934年の証券取引法（取引法）のセクション21Eおよび改正された1933年の証券法のセクション27A（証券法）の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらには、とりわけ、以下に関する記述が含まれます。
1
目次
また、当社の将来の事業、財政状態と見通し、事業戦略に関するその他の記述も同様です。将来の見通しに関する記述の前や後に、「期待する」、「信じる」、「続ける」、「できる」、「できる」、「努力する」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「設計されている」、「かもしれない」、「計画」、「可能性」、「求める」、「すべき」、「努力する」、「意志」などの表現が続くことがあります。私たちは、すべての将来の見通しに関する記述について、取引法および証券法に含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバーの保護を主張しています。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述は、当社の事業に関するリスク、不確実性、仮定の影響を受けやすく、将来の業績に影響を与える可能性があり、それらの結果やその他の結果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。このような違いを引き起こしたり、一因となったりする可能性のある要因には、2023年5月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書や、2023年6月1日から2024年5月31日までの会計年度に当社が提出したフォーム10-Qに関するその他の四半期報告書など、米国証券取引委員会に随時提出する文書に含まれる「リスク要因」で説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。。
適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはリスクの結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務はありません。1つまたは複数の将来の見通しに関する記述を更新したとしても、それらの記述やその他の将来の見通しに関する記述に関して追加の更新を行うという推論はできません。新しい情報、将来の出来事、またはリスクにより、この四半期報告書で説明する将来の見通しに関する出来事が起こらない可能性があります。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。これらの記述は、この四半期報告書の日付における当社の期待のみを反映しています。
2
目次
パートI。財務すべての情報
アイテム 1.ファイナンシャルストリート契約（未監査）
オラクルコーポレーション
コンデンスコンソリダTED貸借対照表
2024年2月29日および2023年5月31日現在
(未監査)
（百万単位、1株あたりのデータを除く） |
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2月29日、 |
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5月31日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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市場性のある証券 |
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取引売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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非流動資産: |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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無形資産、純額 |
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||
グッドウィル、ネット |
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||
繰延税金資産 |
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||
その他の非流動資産 |
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非流動資産合計 |
|
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総資産 |
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$ |
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$ |
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||
負債と株主資本 |
|
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||
流動負債: |
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||
支払手形とその他の借入金、現在の |
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$ |
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$ |
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||
買掛金 |
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||
未払報酬および関連給付 |
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繰延収益 |
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||
その他の流動負債 |
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||
流動負債合計 |
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||
非流動負債: |
|
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||
支払手形やその他の借入金、非流動性 |
|
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|
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||
支払うべき所得税 |
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|
||
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債合計 |
|
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||
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|||
オラクル社の株主資本: |
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優先株式、$ |
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普通株式、$ |
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累積赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
その他の包括損失の累計 |
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( |
) |
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) |
オラクル社の株主資本の総額 |
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非支配持分 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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|
$ |
|
||
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
3
目次
オラクルコーポレーション
コンデンスコンソリデーテッドS運用明細書
2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月と9か月間
(未監査)
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
（百万単位、1株あたりのデータを除く） |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
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2月28日 |
|
||||
収益: |
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
||||
クラウドサービスとライセンスサポート |
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|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
クラウドライセンスとオンプレミスライセンス |
|
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||||
ハードウェア |
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||||
サービス |
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総収入 |
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営業経費: |
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||||
クラウドサービスとライセンスサポート(1) |
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||||
ハードウェア(1) |
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||||
サービス(1) |
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||||
セールスとマーケティング(1) |
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||||
研究開発 |
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一般と管理 |
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無形資産の償却 |
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買収関連およびその他 |
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リストラ |
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営業費用の合計 |
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||||
営業利益 |
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||||
支払利息 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
営業外費用、純額 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
税引前利益 |
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所得税引当金 |
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当期純利益 |
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||||
一株当たり利益: |
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ベーシック |
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$ |
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||||
希釈 |
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||||
加重平均発行済普通株式: |
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ベーシック |
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希釈 |
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||||
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
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目次
オラクルコーポレーション
要約連結ステートメント包括利益の純額
2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月と9か月間
(未監査)
|
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3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||||
当期純利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
その他の包括利益（損失）利益（税引後）: |
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純外貨換算（損失）利益 |
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( |
) |
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( |
) |
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キャッシュフローヘッジの未実現（損失）純利益 |
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( |
) |
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|||
その他、ネット |
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( |
) |
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( |
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その他の包括利益（損失）収益の合計、純額 |
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( |
) |
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包括利益 |
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$ |
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$ |
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||||
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
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目次
オラクルコーポレーション
要約連結明細書株主資本（赤字）
2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月と9か月間
(未監査)
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
（百万単位、1株あたりのデータを除く） |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||||
普通株式と追加払込資本 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
残高、期初 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
普通株式発行 |
|
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||||
株式ベースの報酬 |
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普通株式の買戻し |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
制限付株式ベースの報奨の権利確定時に源泉徴収税のために買い戻された株式 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
その他、ネット |
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( |
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( |
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||
残高、期末 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
累積赤字 |
|
|
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||||
残高、期初 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
普通株式の買戻し |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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( |
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( |
) |
現金配当金の申告 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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( |
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|
|
( |
) |
当期純利益 |
|
|
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|
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|
|
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||||
残高、期末 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
その他の株主資本（赤字）、純額 |
|
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||||
残高、期初 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
その他の包括利益（損失）収益、純額 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
||
その他、ネット |
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残高、期末 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
株主資本の総額（赤字） |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
普通株式1株あたりの現金配当金の申告 |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
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目次
オラクルコーポレーション
コンデンスコンソリデーテッドSキャッシュフロー計算書
2024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間
(未監査)
|
|
9 か月が終了 |
|
|||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||
営業活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
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|
|
||
当期純利益 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
|
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||
減価償却 |
|
|
|
|
|
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||
無形資産の償却 |
|
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||
繰延所得税 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
株式ベースの報酬 |
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|
|
|
|
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||
その他、ネット |
|
|
|
|
|
|
||
買収による影響を差し引いた営業資産と負債の変動： |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金の（増加）減少、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
前払い費用やその他の資産の減少 |
|
|
|
|
|
|
||
買掛金やその他の負債の減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未払所得税の減額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
繰延収益の増加 |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動による純現金 |
|
|
|
|
|
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||
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
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市場性のある有価証券の購入およびその他の投資 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
有価証券やその他の投資の売却および満期からの収入 |
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買収（取得した現金を差し引いたもの） |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
資本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
普通株式の買戻しの支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株式の発行による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
制限付株式ベースの報奨の権利確定時に源泉徴収税のために買い戻された株式 |
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株主への配当金の支払い |
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コマーシャル・ペーパーの発行による収入、返済額を差し引いたもの |
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シニアノートおよびその他の借入金の発行による収入、発行費用を差し引いたもの |
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シニアノートやその他の借入金の返済 |
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その他、ネット |
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財務活動によって提供された（使用された）純現金 |
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現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
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) |
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現金および現金同等物の純減少 |
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現金および現金同等物の期首残高 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
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現金以外の資金調達活動： |
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買収に関連して引き受けられる株式報奨の公正価値 |
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要約連結財務諸表の注記を参照してください。
7
目次
オラクルコーポレーション
要約コンソールへの注記定格財務諸表
2024年2月29日
(未監査)
プレゼンテーションの基礎
米国証券取引委員会の規則と規制に従って、ここに含まれる要約連結財務諸表を作成しました。米国の一般に認められた会計原則（GAAP）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。しかし、ここでの開示は、提示された情報が誤解を招かないようにするのに十分であると考えています。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年5月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
中間期間の結果を公平に表示するために、通常の経常項目のみで構成されていた必要な調整はすべて添付の財務諸表に含まれていると考えています。提示されている中間期間の経営成績は、必ずしもそれ以降の中間期間または2024年5月31日に終了する会計年度に予想される経営成績を示すものではありません。
2024年度の第1四半期に、私たちは最終決定しました
現金、現金同等物および制限付現金
2024年2月29日および2023年5月31日現在の当社の要約連結貸借対照表および2024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている現金および現金同等物に含まれる制限付現金は重要ではありませんでした。
顧客との契約による残りの履行義務
信用損失引当金を差し引いた取引売掛金、および繰延収益は、2024年2月29日および2023年5月31日現在の当社の要約連結貸借対照表に、関連する未回収の繰延収益を差し引いて報告されています。2024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間に計上された収益は、それぞれ2023年5月31日および2022年5月31日現在の期首繰延収益残高に含まれていましたが、およそ$でした
2023年5月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記の注記1に定義されている残りの履行債務は、$でした
融資債権の売却
私たち 特定のお客様に、個別の長期支払い契約を通じて、当社のクラウド、ライセンス、ハードウェア、およびサービスの一部を取得するオプションを提供します。私たちは通常、顧客のために融資したこれらの契約を、契約の締結日から90日以内にノンリコースベースで金融機関に売却します。私たちは、顧客から金融機関への未払い金額の振替を、融資債権の売却として記録します
目次
オラクルコーポレーション
要約連結財務諸表の注記— (続き)
2024年2月29日
(未監査)
なぜなら 私たちはこれらの融資債権の支配権を放棄したものとみなされます。金融機関に売却された金融債権は $
市場性のない投資
当社の非市場性負債投資と株式および関連商品の合計額は$です
買収関連およびその他の費用
買収関連費用およびその他の費用は、主に、移行社員およびその他の特定の従業員の人件費関連費用、特定の企業結合調整（測定期間終了後の調整を含む）、およびその他の特定の営業項目（純額）で構成されています。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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(百万単位) |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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移行費およびその他の従業員関連費用 |
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企業結合調整、純額 |
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その他、ネット |
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買収関連費用およびその他の費用の合計 |
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営業外費用、純額
営業外費用（純額）は、主に利息収入、純外貨両替損失、過半数出資子会社（主にオラクル・ファイナンシャル・サービス・ソフトウェア・リミテッドおよび日本オラクル・コーポレーション）の純利益における非支配持分、持分法投資（主にアンペア）に起因する損失を含む株式投資に関連する純損失（主にAmpere社）、および繰延報酬制度および非実現報酬制度に関連する投資ポートフォリオからの純未実現利益および損失を含むその他の純利益および費用で構成されています正味定期サービス年金の収入と損失。
9
目次
オラクルコーポレーション
要約連結財務諸表の注記— (続き)
2024年2月29日
(未監査)
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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(百万単位) |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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利息収入 |
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外貨損失、純額 |
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収入に対する非支配持分 |
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株式投資による損失、純額 |
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その他の収益（費用）、純額 |
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営業外費用の合計、純額 |
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最近の会計上の宣言
セグメントレポート:2023年11月、財務会計基準審議会（FASB）はASU 2023-07を発行しました。 セグメント報告（トピック280）：報告可能なセグメント開示の改善（ASU 2023-07）は、当社の年次および中間連結財務諸表における事業セグメントに必要な開示を強化します。ASU 2023-07は、2025会計年度の年次報告と、2026会計年度から始まる遡及ベースの中間期間報告に有効です。早期養子縁組は許可されています。現在、保留中のASU 2023-07の採用が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
所得税:2023年12月、FASBは2023-09年ASUを発行しました。 所得税（トピック740）：所得税開示の改善（ASU 2023-09）これにより、年次連結財務諸表における所得税に必要な開示が強化されます。ASU 2023-09は、将来の2026年度の年次報告に有効です。早期採用と遡及的申請の両方が許可されています。現在、保留中のASU 2023-09の採用が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年度サーナーコーポレーションの買収
2022年6月8日、私たちはCerner Corporation（Cerner）の買収を完了しました。Cerner Corporation（Cerner）は、医療従事者が個々の患者や地域社会により良い医療を提供できるように設計された、病院や医療システムで使用されるデジタル情報システムのプロバイダーです。
Cernerの合計購入価格は $でした
2024年度と2023年度のその他の買収
2024会計年度の最初の9か月と2023会計年度通期に、主に製品とサービスの提供を拡大するために、他の特定の企業を買収し、特定の技術および開発資産を購入しました。これらの買収は、個別に、または当社の要約連結財務諸表全体としては重要ではありませんでした。
私たちは、FASB会計基準体系化（ASC）820に従って公正価値の測定を行っています。 公正価値測定。ASC 820では、公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却して受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義しています。いつ
10
目次
オラクルコーポレーション
要約連結財務諸表の注記— (続き)
2024年2月29日
(未監査)
公正価値で記録する必要がある資産と負債の公正価値の測定値を決定するには、取引を行う主要または最も有利な市場を検討し、固有のリスク、譲渡制限、不履行リスクなど、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定を考慮します。
ASC 820は、企業が公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に使用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えることを義務付ける公正価値階層を確立しています。公正価値階層における資産または負債の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。ASC 820は、公正価値の測定に使用できる3つのレベルのインプットを定めています。
経常的に公正価値で測定される資産および負債
定期的に公正価値で測定される当社の資産と負債は以下のとおりです（レベル1とレベル2のインプットは上記で定義されています）。
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2024年2月29日 |
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2023年5月31日 |
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公正価値測定 |
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公正価値測定 |
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(百万単位) |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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合計 |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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合計 |
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資産: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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定期預金その他 |
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デリバティブ金融商品 |
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総資産 |
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負債: |
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デリバティブ金融商品 |
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当社の現金同等物および有価証券投資は、マネーマーケットファンド、定期預金、有価証券およびその他の特定の証券で構成されています。当社の要約連結貸借対照表に記載されている有価証券には、購入時の当初の満期が3か月を超える債務証券が含まれ、残りの債務証券は現金および現金同等物に含まれていました。私たちは、購入時に市場性のある債務証券を売却可能な債務証券として分類し、貸借対照表の日付ごとにその分類を再評価します。2024年2月29日および2023年5月31日の時点で、当社の有価証券投資はすべて1年以内に満期になります。上の表でレベル1に分類されている商品の公正価値を測定するために使用された当社の評価手法は、相場市場価格と、存在するこれらの商品の活発な市場から導き出されました。上の表に記載されているレベル2の商品の公正価値を測定するために使用された当社の評価手法は、観察可能な市場データによって裏付けられた拘束力のない市場コンセンサス価格、類似商品の相場市場価格、または割引キャッシュフロー手法などの価格設定モデルから導き出されました。すべての重要なインプットは、とりわけ参照金利利回り曲線を含む観察可能な市場データから導き出されたり、裏付けられたりしています。
11
目次
オラクルコーポレーション
要約連結財務諸表の注記— (続き)
2024年2月29日
(未監査)
$の取引価格に基づきます
2024年2月29日および2023年5月31日現在の2024会計年度の無形資産の変動と無形資産の正味簿価は次のとおりです。
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無形資産、総額 |
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累積償却額 |
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無形資産、純額 |
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加重 |
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(百万ドル) |
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5月31日 |
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追加 |
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2月29日、 |
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5月31日 |
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経費 |
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2月29日、 |
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5月31日 |
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2月29日、 |
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有用 |
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開発技術 |
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$ |
( |
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$ |
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クラウドサービス、ライセンスサポート契約、および関連関係 |
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( |
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( |
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( |
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N.A。 |
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クラウドライセンスとオンプレミスライセンス契約、および関連する関係 |
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( |
) |
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( |
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N.A。 |
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その他 |
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( |
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( |
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N.A。 |
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無形資産合計、純額 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
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$ |
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$ |
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2024年2月29日現在、無形資産に関連する将来の推定償却費用は次のとおりです（百万単位）。
2024会計年度の残り |
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$ |
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2025年度 |
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2026 会計年度 |
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2027 会計年度 |
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2028 会計年度 |
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2029会計年度 |
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その後 |
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|
無形資産合計、純額 |
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$ |
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2024年2月29日に終了した9か月間の当社の事業セグメントにおけるのれん純額（通常は税務上控除対象外）の帳簿価額の推移は次のとおりです。
(百万単位) |
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クラウドとライセンス |
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ハードウェア |
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サービス |
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グッドウィルの合計、純額 |
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2023年5月31日現在の残高 |
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のれん調整、純額(1) |
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2024年2月29日現在の残高 |
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12
目次
オラクルコーポレーション
要約連結財務諸表の注記— (続き)
2024年2月29日
(未監査)
2024年度のオラクル・リストラ計画
2024年度の最初の9か月間に、当社の経営陣は、買収やその他の特定の事業活動により、事業を再構築し、さらに効率を向上させる計画を承認し、コミットし、開始しました（2024年リストラ計画）。2024年のリストラ計画に関連する推定リストラ費用の総額は最大$です
すべてのプランのまとめ
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未払い |
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2024年2月29日に終了した9か月間 |
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未払い |
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合計 |
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合計 |
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(百万単位) |
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5月31日 |
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初期 |
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に調整してください |
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現金 |
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その他(5) |
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2月29日、 |
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未払い |
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プログラム |
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2024年のリストラ計画(1) |
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クラウドとライセンス |
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ハードウェア |
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サービス |
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その他 |
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2024年のトータルリストラ計画 |
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その他のリストラ計画全体(6) |
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リストラ計画全体 |
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13
目次
オラクルコーポレーション
要約連結財務諸表の注記— (続き)
2024年2月29日
(未監査)
繰延収益は次のようなものでした。
(百万単位) |
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2月29日、 |
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5月31日 |
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クラウドサービスとライセンスサポート |
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ハードウェア |
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サービス |
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クラウドライセンスとオンプレミスライセンス |
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繰延収益、経常収益 |
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繰延収益、非流動収益（その他の非流動負債） |
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繰延収益の合計 |
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繰延クラウドサービス、ライセンスサポート収益、および繰延ハードウェア収益は、クラウドまたはサポート契約の前払いの実質的な顧客支払いであり、通常は前払いで請求され、対応する収益は通常、それぞれの契約期間における顧客の使用状況に応じて計上されます。繰延サービスの収益には、当社のサービス事業の前払い金が含まれており、これらのサービスの収益は通常、サービスの実施時に計上されます。繰延クラウドライセンスとオンプレミスライセンスの収益は、通常、未提供の製品やサービス、または特定の機能強化に関連する顧客からの支払いによるものです。
普通株式買戻し
当社の取締役会は、当社の普通株式を買い戻すプログラムを承認しました。2024年2月29日現在、おおよそのドル
当社の株式買戻し承認には有効期限がなく、買戻し活動のペースは、運転資金の必要性、買収と配当支払いのための現金要件、債務返済義務または負債の買戻し、株価、経済および市場の状況などの要因によって異なります。当社の株式の買い戻しは、公開市場での購入を通じて、またはルール10b5-1の取引計画に従って随時行われる場合があります。当社の株式買戻しプログラムは、いつでも加速、停止、延期、中止される可能性があります。
普通株式の配当
2024年3月、当社の取締役会は四半期ごとの現金配当を$と宣言しました
2024年度の株式ベースの報奨活動と報酬費用
2024年度の最初の9か月間に、私たちは以下を発行しました
14
目次
オラクルコーポレーション
要約連結財務諸表の注記— (続き)
2024年2月29日
(未監査)
2024年2月29日に終了した9か月間に付与されたRSUには、同様の権利確定制限と契約期間があり、2023年5月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表注記の注記12に記載されているものと同様の性質の方法論を使用して評価されました。
株式ベースの報酬費用は、当社の要約連結営業報告書の以下の営業経費項目に含まれています。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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(百万単位) |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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クラウドサービスとライセンスサポート |
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ハードウェア |
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研究開発 |
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一般と管理 |
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株式報酬総額 |
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表示されている各期間の当社の実効税率は、幅広い所得税率を適用するさまざまな税管轄区域で得た所得の組み合わせの結果です。当社の所得税引当金は、主に海外事業での収益、州税、米国の研究開発税額控除、税務当局との和解、株式ベースの報酬の税効果、外国由来の無形資産所得控除、および世界の無形資産低課税所得の税効果により、提示された期間の米国連邦法定所得税率で計算された税金とは異なりました。私たちの実効税率は
当社の純繰延税金資産は $
国内では、米国連邦および州の税務当局は現在、2022年度までの数年間、オラクルおよび買収したさまざまな事業体の所得税申告書を検討しています。当社の米国連邦所得税申告書は、2013年度以前のすべての年度について審査されており、一部の例外を除いて、その期間の監査の対象ではなくなりました。米国の州所得税申告書は、いくつかの例外を除いて、2010年度以前のすべての年に審査されており、その期間の監査対象ではなくなりました。
国際的には、米国以外の多くの管轄区域の税務当局も、2023年度までの数年間、オラクルおよび買収したさまざまな事業体の申告書を調査または検討してきました。関連する課税年度の多くは、審査またはその後の論争解決プロセスの最終段階にあります。いくつかの例外を除いて、私たちは通常、2001会計年度より前の数年間、米国以外の管轄区域での税務審査の対象ではなくなりました。
私たちは、所得税や間接税の問題に関して、IRSやその他のさまざまな国内外の税務当局の監査を受けており、特にオーストラリア、ブラジル、カナダ、エジプト、ドイツ、インド、インドネシア、イスラエル、イタリア、パキスタン、サウジアラビア、南部など、多くの国でさまざまな異議申し立てや訴訟に関与しています。
15
目次
オラクルコーポレーション
要約連結財務諸表の注記— (続き)
2024年2月29日
(未監査)
議論の的になっている金額がかなり多い韓国とスペイン。すべてではありませんが、場合によっては、これらの税務当局による審査、またはこれらの税務当局との間で交渉された合意、または司法手続きにおける最終結果から生じる可能性のある所得税および間接税の発生に関する引当金の調整を予定しています。これらの審査、合意、または司法手続きの最終結果は、当社の経営成績に重大な影響を及ぼさないと考えています。これらの金額の支払いが不要であることを示す出来事が発生した場合、負債を取り消すことで、負債が不要になったと当社が判断した期間に給付が計上されます。連邦、州、外国の所得税負債と間接税負債の見積もりが最終的な評価額を下回ると、さらに費用がかかる可能性があります。
私たちは、税務監査に関連する結果をGAAPに基づいて適切に計上していると考えています。しかし、起こり得る結果やそれに関連する財務諸表の影響については保証できません。
私たちは持っています
当社のクラウドおよびライセンス事業は、クラウドサービスとライセンスサポートサービス、クラウドライセンスとオンプレミスライセンスサービスを含むクラウドおよびオンプレミスの展開モデルを通じて、エンタープライズアプリケーションとインフラストラクチャテクノロジーの販売、マーケティング、提供を行っています。クラウドサービスとライセンスサポートの収益は、通常、顧客と直接契約し、事前に顧客に請求し、時間の経過とともに顧客に提供されるサービスから生み出されます。これらの収益は、契約条件の範囲内で発生し、契約条件の完了時に顧客によって更新されます。クラウドサービスとライセンスサポート契約により、お客様は、お客様が契約したアプリケーションやインフラストラクチャ技術の最新の更新情報にアクセスできるようになり、契約期間中の関連するテクニカルサポートサービスも含まれます。クラウドライセンスとオンプレミスライセンスの収益は、クラウドとオンプレミスのIT環境内で当社のデータベース、ミドルウェア、およびアプリケーションソフトウェア製品を使用するためのライセンスを、通常は永続的にお客様に付与することで得られる料金です。収益は通常、ソフトウェアをお客様がダウンロードして使用できるようになった時点で、通常はライセンス契約に署名した直後に計上されます。各会計年度において、当社のクラウドおよびライセンス事業の契約活動は通常、第4四半期が最も多く、関連するキャッシュフローは通常、これらの契約から支払いを受ける次の四半期（つまり、次の会計年度の第1四半期）に最も高くなります。
当社のハードウェア事業は、Oracle Engineered Systems、サーバー、ストレージ、業界固有のハードウェア、オペレーティングシステム、仮想化、管理、その他のハードウェア関連ソフトウェアなどのインフラ技術を提供し、多様なIT環境をサポートします。当社のハードウェア事業では、ハードウェアサポートも提供しています。これは、ハードウェア製品の機能に不可欠なソフトウェアコンポーネントのソフトウェアアップデートをお客様に提供します。また、製品の修理、メンテナンスサービス、テクニカルサポートサービスなど、通常は契約期間にわたって提供され、評価されます。
16
目次
オラクルコーポレーション
要約連結財務諸表の注記— (続き)
2024年2月29日
(未監査)
当社のサービス事業は、お客様やパートナーがオラクルのアプリケーションやインフラストラクチャ技術に投資した成果を最大化するためのサービスを提供しています。
事業ごとに資産を追跡しているわけではありません。したがって、営業セグメント別に資産を表示することは現実的ではありません。
次の表は、3つの事業それぞれの結果の概要を示しています。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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(百万単位) |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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クラウドとライセンス: |
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収入 |
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クラウドサービスとライセンスサポート費用 |
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販売およびマーケティング費用 |
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マージン(1) |
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収入 |
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ハードウェア製品とサポート費用 |
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販売およびマーケティング費用 |
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サービス: |
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収入 |
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サービス経費 |
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収入 |
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経費 |
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マージン(1) |
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目次
オラクルコーポレーション
要約連結財務諸表の注記— (続き)
2024年2月29日
(未監査)
次の表は、営業セグメントの合計利益率と税引前利益を照合したものです。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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(百万単位) |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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営業セグメントの総マージン |
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研究開発 |
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一般と管理 |
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無形資産の償却 |
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買収関連およびその他 |
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リストラ |
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営業セグメントの株式ベースの報酬 |
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経費配分とその他、純額 |
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支払利息 |
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営業外費用、純額 |
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税引前利益 |
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収益の細分化
私たちは、財務実績と開示を評価する際にCODMによって定期的に見直され、決算発表で財務諸表以外で提示された情報や、投資家向けプレゼンテーションで収益を細分化して、収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを示す情報を検討しました。収益を分類するために使用する主なカテゴリーは、要約された連結営業報告書に示されている当社の製品とサービスの性質です。
次の表は、地域別の総収益の概要です。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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(百万単位) |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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南北アメリカ |
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EMEA(1) |
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アジアパシフィック |
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総収入 |
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次の表は、当社のクラウドサービスとライセンスサポートの収益をサービス別に示しています。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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(百万単位) |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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クラウドサービス |
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ライセンスサポート |
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クラウドサービスとライセンスサポートの総収入 |
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目次
オラクルコーポレーション
要約連結財務諸表の注記— (続き)
2024年2月29日
(未監査)
次の表は、アプリケーションとインフラストラクチャエコシステム別のクラウドサービスとライセンスサポートの収益を示しています。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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(百万単位) |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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アプリケーション、クラウドサービス、ライセンスサポート |
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インフラストラクチャ、クラウドサービス、ライセンスサポート |
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クラウドサービスとライセンスサポートの総収入 |
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1株当たりの基本利益は、その期間の純利益を、その期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、その期間の純利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数に、発行済みの制限付株式ベースの報酬、ストックオプション、および自己株式購入プランに基づいて適用される従業員株式購入プランに基づいて発行可能な株式の希薄化効果を加えたもので割って計算されます。次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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（百万単位、1株あたりのデータを除く） |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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2月29日、 |
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2月28日 |
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当期純利益 |
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加重平均発行済普通株式 |
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希薄化加重平均発行済普通株式 |
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1株当たりの基本利益 |
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希薄化防止剤、制限付株式ベースの報奨の対象となる株式、および計算から除外されるストックオプションなど(1) |
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オラクルのNetSuite買収に関するデリバティブ訴訟
2017年5月3日と7月18日に、疑われる株主2人が、オラクルに代わってデラウェア州チャンスリー裁判所に別々のデリバティブ訴訟を提起しました。その後、裁判所は2件の派生訴訟を統合し、2017年7月18日の訴状を法的訴状として指定しました。統合訴訟は、当時の現在のメンバー全員と取締役会の元メンバー1人、そして名目上の被告であるオラクルに対して提起されました。原告は、被告がオラクルにNetSuite Inc. を高額で買収することに同意させたことで、受託者責任に違反したと主張しました。訴状が求められた（そして執行訴状は引き続き求められている）、不特定の金銭的損害（利子を含む）、および弁護士費用と費用です。被告は却下の申立てを提出しましたが、裁判所は2018年3月19日に却下しました。
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目次
オラクルコーポレーション
要約連結財務諸表の注記— (続き)
2024年2月29日
(未監査)
2018年5月4日、当社の取締役会は、このデリバティブ訴訟の申し立てを調査するために特別訴訟委員会（SLC）を設立しました。SLCには3人の非従業員取締役が勤めました。2019年8月15日、SLCは裁判所に書簡を提出しました。SLCは、原告がオラクルに代わってデリバティブ訴訟を進めることを許可されるべきだと考えているとのことでした。SLCが義務と義務を果たしたことを理事会に通知した後、理事会はSLCの権限を取り下げました。ただし、SLCは訴訟における証拠開示要求に対応する一定の権限を維持していました。
原告が2017年7月18日に訴状を提出した後、別の原告が訴訟に加わりました。原告はいくつかの修正訴状を提出し、最新の修正訴状は2020年12月11日に提出しました。最後の訴状は、当社の最高経営責任者、最高技術責任者、マーク・ハード（2019年10月18日に亡くなった元最高経営責任者）および当社の取締役会の他の2人のメンバーに対する受託者責任違反の申し立てです。オラクルは名目上の被告として指名されています。2020年12月11日、マーク・ハードと取締役会の他の2人のメンバーの不動産は、この苦情を却下する動きをしました。2021年6月21日、裁判所は、マーク・ハードと1人の取締役の財産に関するこの申立てを認め、2021年8月9日に訴状に対する回答を提出したもう1人の理事会メンバーに関する申立てを却下しました。2020年12月28日、当社の最高経営責任者、最高技術責任者、そして名目上の被告であるオラクルが、訴訟訴訟に対する回答を提出しました。
トライアルは2022年7月18日に開始され、終了しました。2022年11月18日、裁判所は当事者の公判後の説明会について最終審理を行いました。2022年12月27日、裁判所は理事会メンバーをこの訴訟から解任する条項を「そのように命令」しました。2023年5月12日、裁判所は裁判判決を下し、被告人を支持し、原告の請求を却下しました。2023年5月22日、原告は、この訴訟がオラクルに利益をもたらしたと主張して、弁護士費用を請求する申立てを提出しました。2023年5月31日、被告は勝訴当事者として費用請求書を提出しました。2023年12月28日、裁判所は被告の費用申請を却下しました。2024年2月7日、裁判所は原告の弁護士費用の申立てを却下しました。裁判所は2024年3月5日に被告に対する判決を下しました。
オラクルのクラウドビジネスに関するデリバティブ訴訟
2019年2月12日と5月6日に、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に2件の株主デリバティブ訴訟が提起されました。訴訟は統合され、2019年7月8日に、1人の原告が統合訴状を提出しました。この統合訴状では、2018年8月10日に同じ裁判所に提起された規則10b-5集団訴訟に関連するさまざまな請求が提起され、オラクルによる米ドルの支払いで和解されました。
デリバティブ訴訟の原告は、2021年6月4日に修正訴状を提出しました。デリバティブ訴訟は、オラクルの株主とされる人物が、オラクルの最高技術責任者、最高経営責任者、およびマーク・ハードの財産に対して、オラクルに代わって提起したとされています。原告は、10b-5集団訴訟に記載されている申し立てられた訴訟が、オラクルが高騰した価格で自社株を買い戻したとされ、オラクルに損害を与えたなど、オラクルに損害を与えたと主張しています。原告はまた、被告がこの申し立てられた危害を防止できなかったため、率直さ、誠意、忠誠心、および十分な配慮という受託者責任に違反したと主張しています。原告はまた、連邦証券法違反に対するデリバティブ請求も提起します。原告は、この訴訟がデリバティブ訴訟として進められる可能性があるという判決、被告が受託者責任違反の責任を負うという判決、オラクルへの損害賠償の裁定、被告に企業改革を制定するよう指示する命令、弁護士費用と費用、および不特定の救済を求めています。2021年6月14日から、裁判所は当事者にいくつかの条項を「そのように命じ」、この訴訟は保留されました。両当事者は原則としてこの訴訟を解決することで合意に達しており、原告は2024年3月22日までに状況報告または和解案の仮承認を求める申立てを提出する予定です。
オラクルはこれらの主張を引き続き評価していますが、これらの問題が当社の財政状態や経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
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目次
オラクルコーポレーション
要約連結財務諸表の注記— (続き)
2024年2月29日
(未監査)
その他の訴訟
私たちは、当社が完了した買収、または買収した、または買収しようとしている企業に関連する手続きや請求を含む、通常の業務の過程で生じる、主張、非主張を問わず、さまざまな法的手続きや請求の当事者です。これらの問題の結果を確実に予測することはできませんが、これらの問題の結果が、個別に、または全体として、すでに認識されている金額を大幅に超える損失につながるとは考えていません。
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目次
アイテム 2.経営陣の議論と分析f）財政状態と経営成績
まず、経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析は、当社の事業の概要と重要な傾向から始めます。この概要の後に、報告された財務結果に組み込まれている仮定と判断を理解するために重要であると私たちが考える重要な会計上の見積もりの要約が続きます。次に、経営成績と財務状況について、より詳細な分析を行います。
事業概要
オラクルは、企業の情報技術（IT）環境に対応する製品とサービスを提供しています。当社の製品とサービスには、柔軟で相互運用可能なさまざまなIT導入モデルを通じて世界中に提供されるエンタープライズアプリケーションとインフラストラクチャ製品が含まれます。これらのモデルには、オンプレミス、クラウドベース、ハイブリッド展開（オンプレミスとクラウドベースの両方の展開を組み合わせたアプローチ）が含まれます。したがって、私たちはお客様に選択肢と柔軟性を提供し、お客様のニーズに最適な製品、サービス、展開の組み合わせを促進します。世界中の営業部隊とオラクル・パートナー・ネットワークを通じて、さまざまな規模の企業、政府機関、教育機関、再販業者を含む世界中の顧客に販売しています。
当社には、クラウドとライセンス、ハードウェア、サービスの3つの事業があり、それぞれが単一の事業セグメントを構成しています。この項目2の経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析の一環として以下に記載されている説明と、この四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記の注記9に含まれる情報は、当社の事業と事業セグメントに関連する追加情報を提供し、当社の最高経営責任者兼最高技術責任者である最高執行意思決定者（CODM）が当社の業績をどのように見てリソースを配分するかと一致しています。
クラウドとライセンスビジネス
当社のクラウドおよびライセンス事業は、過去4四半期ベースで総収益の84％を占めていましたが、クラウドおよびライセンスサービスを通じて、幅広いエンタープライズアプリケーションとインフラストラクチャテクノロジーをマーケティング、販売、提供しています。当社のクラウドおよびライセンス事業に含まれる収益源は次のとおりです。
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目次
オラクルのアプリケーションとインフラストラクチャテクノロジーをいつ、どのように導入するかについて、お客様に選択肢と柔軟性を提供することは、当社の企業戦略の重要な要素です。最近では、Oracle Cloudサービスを通じて提供される当社のアプリケーションとインフラストラクチャ技術に対する顧客の需要が高まっています。お客様の需要に応え、お客様の選択を可能にするために、お客様がアプリケーションやインフラストラクチャ・ソフトウェアのライセンス、および関連するライセンス・サポートをOracle Cloudにピボットして新規導入したり、既存のワークロードに合わせてOracle Cloudに移行して拡張したりするための特定のプログラムを導入しました。当社の総収益に対するクラウドサービスの収益の割合は増加しており、この傾向は今後も続くと予想しています。クラウドサービスの収益は、2024年2月29日に終了した3か月と9か月間の総収益のそれぞれ38％と37％を占め、2023年2月28日に終了した3か月と9か月間の総収益のそれぞれ33％と32％を占めました。
当社のクラウドおよびライセンス事業の収益成長は、一般的な経済・事業環境の強さ、政府の予算上の制約、当社サービスの戦略と競争力、当社製品に対する顧客満足度、顧客契約ベースによるクラウドサービスとライセンスサポートの顧客契約の継続的な更新、実質的にすべてのお客様がライセンス購入に関連してライセンスサポート契約を引き続き購入しているお客様、販売されたライセンスサポート契約の価格など、多くの要因の影響を受けますライセンスの販売、販売されたライセンスとクラウドサービスの価格、金額と量、既存および将来の顧客の需要を満たすためのOracle Cloudの容量要件の管理能力、および外貨レートの変動との関係。
固定通貨ベースでは、クラウドとライセンスの総収益は一般的に次の理由で増加し続けると予想しています。
これらの要因が、クラウドおよびライセンス事業の総収益の将来の成長に貢献すると考えています。これにより、クラウドとライセンス製品およびサービスの開発、改善、キャパシティの拡大、地理的フットプリントの拡大を目的として、研究開発とクラウド事業に引き続き投資できるようになるはずです。
当社のクラウドおよびライセンス事業の利益率は、特定の会計年度内の4四半期にわたって歴史的に上昇傾向にあります。これは、クラウドおよびライセンス事業の収益が四半期ごとに歴史的に増加傾向にあり、この事業にかかる費用の大部分が一般的に短期的に固定されているためです。特定の会計年度内の4四半期にわたる当社のクラウドおよびライセンス事業の収益の歴史的な増加傾向は、主に、当社が一般的に収益として計上するか、それぞれの契約条件における顧客の使用状況に基づいて収益として認識している顧客契約ベースに新しいクラウドサービスとライセンスサポート契約が追加されたことと、一般的に同様の収益として認識されている各会計年度における既存の顧客のクラウドサービスとライセンスサポート契約の更新によるものです。マナー、そして歴史はクラウドライセンスとオンプレミスライセンスの収益の増加傾向は、納品時のある時点で一般的に認識されています。いずれの場合も、この4つの四半期期間にわたっています。
ハードウェアビジネス
当社のハードウェア事業は、過去4四半期ベースで総収益の6％を占め、Oracle Engineered Systems、サーバー、ストレージ、業界固有のハードウェア製品、オペレーティングシステム、仮想化、管理、その他のハードウェア関連ソフトウェア、および関連するハードウェアサポートを含む、幅広いエンタープライズハードウェア製品およびハードウェア関連ソフトウェア製品を提供しています。各ハードウェア製品とそれに関連するソフトウェア、
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目次
オペレーティングシステムやファームウェアなどは、相互依存性が高く、相互に関連しているため、複合履行義務として計上されます。この複合履行義務による収益は、通常、ハードウェア製品および関連ソフトウェアが顧客に納入され、所有権が顧客に譲渡された時点で計上されます。既存のハードウェア製品とサービスを改善し、新しいハードウェア製品とサービスを開発するための研究開発に投資する予定です。当社のハードウェア製品の大部分は、独立販売代理店や付加価値再販業者などの間接チャネルを通じて販売されています。当社のハードウェアサポートサービスは、当社のハードウェア製品および関連するソフトウェア製品の機能に不可欠なソフトウェアコンポーネントの不特定のソフトウェアアップデートをお客様に提供します。当社のハードウェアサポートサービスには、製品の修理、メンテナンスサービス、テクニカルサポートサービスも含まれます。ハードウェアサポート契約は、お客様の選択により締結および更新され、通常はハードウェア製品の正味料金に対するパーセンテージで価格設定され、ハードウェアサポートサービスは契約期間にわたって提供されるため、一般的に収益として計上されます。
私たちは一般的に、ハードウェア事業が収益に占める営業利益の割合は、クラウドおよびライセンス事業よりも低いと予想しています。これは、これらの製品の製造と流通、およびサポートサービスの提供にかかる費用（直接の材料費や人件費を含む）が増加するためです。
四半期ごとのハードウェア収益は予測が難しいです。当社のハードウェア収益、ハードウェアのコスト、およびハードウェアの営業利益率は、いくつかの大規模なハードウェア取引をタイムリーに製造または提供する製造パートナーの能力、競合製品に対する当社のハードウェア製品の戦略と位置付け、クラウドインフラストラクチャ製品を含む競合製品に対する顧客の需要、一般的な経済およびビジネス環境の強さ、政府の予算上の制約、顧客がハードウェアサポート契約を購入するかどうかなど、多くの要因の影響を受けます。でまたは、ハードウェア製品の販売時点、ハードウェアサポート契約の顧客ベースでサポート契約を更新する顧客の割合、ハードウェア製品の寿命が尽きるハードウェア製品と、ハードウェア製品が古くなるにつれて関連するハードウェアサポートに対する顧客の需要との密接な関係、既存のハードウェアインフラストラクチャを維持または利用可能な新しく開発された技術にアップグレードするというお客様の決定、および外貨レートの変動。
サービスビジネス
当社のサービス事業は、過去4四半期ベースで総収益の10％を占め、お客様やパートナーがオラクルのアプリケーションとインフラストラクチャ技術への投資のパフォーマンスを最大化できるよう支援しています。当社のサービスは、オラクルのテクノロジーに重点を置き、豊富な経験、幅広い知的財産、ベストプラクティスに基づいて差別化されていると考えています。当社のサービスには、コンサルティングサービスと高度なカスタマーサービスが含まれます。当社のサービス事業は、クラウド、ライセンス、ハードウェア事業よりも利益率が低いです。当社のサービス収益は、当社のサービスに対する戦略や競争力、当社のクラウド、ライセンス、ハードウェア製品、およびこれらのサービスに関連して販売する可能性のある関連サービスに対するお客様の需要、一般的な経済状況、政府の予算上の制約、お客様のIT部門の人員削減、顧客の裁量支出に対するより厳格な管理、外貨レートの変動など、多くの要因の影響を受けます。
買収
当社の選択的かつ積極的な買収プログラムは、当社の企業戦略のもう一つの重要な要素です。これまで、私たちは数十億ドルを投資して多くの補完的な企業、製品、サービス、技術を買収してきました。2024会計年度の最初の9か月と2023会計年度通期に、サーナーコーポレーション（Cerner）を含む特定の企業と技術を買収しました。Cernerの買収やその他の最近の買収に関する追加情報については、この四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記の注記2を参照してください。魅力的な機会が得られたら、企業戦略を促進するために企業、製品、サービス、技術を買収する可能性があります。
私たちは、社内で利用可能な現金、現金同等物および有価証券残高、事業から生み出される現金、追加借入、または追加の有価証券の発行から得られる現金で、将来の買収資金を調達できると考えています。買収を進めることを決定する前に、収益、営業利益率、キャッシュフロー、投資資本利益率などの目標に関して、買収候補の財務的影響を推定します。
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目次
アンペア・コンピューティング・ホールディングス合同会社への投資
2017年以来、関連当事者であるアンペール・コンピューティング・ホールディングス合同会社（Ampere）に、株式および転換社債の形で投資を行ってきました。持分法による損失を考慮した後の2024年2月29日現在のアンペールへの投資の帳簿価総額は14億ドルでした。現在、Ampereは今後も純損失を計上し続けると予想していますが、Ampereのサーバーチップの長期的な可能性には引き続き自信を持っています。
アンペールへの当社の株式投資は、2024年2月29日現在の所有持分が約 29% です。また、2024年3月5日に修正されたAmpereや他の共同投資家との契約条件に基づき、2026年6月に満期を迎えるAmpereの転換社債投資も所有しています。これらの投資は、特定の状況下では保有者の選択により株式に転換可能です。2024年2月29日に終了した3か月間に、Ampereが発行した転換社債にさらに1億2500万ドルを投資しました。2024年3月5日に修正された他の共同投資家との契約条件に従い、2027年1月までに共同投資家からAmpereの追加株式を取得するために、それぞれ約4億ドルから15億ドルの価格で特定のプット（共同投資家が行使可能）およびコール（オラクルが行使可能）オプションの取引相手でもあります。そのようなオプションのいずれかが当社または共同投資家によって行使された場合、私たちはAmpereの支配権を取得し、その結果を当社の経営成績と統合することになります。
重要な会計上の見積もり
当社の連結財務諸表は、財務会計基準審議会の会計基準体系化（ASC）に定められている米国の一般に認められた会計原則（GAAP）に従って作成されており、米国証券取引委員会（SEC）が発行するさまざまなスタッフ会計速報やその他の該当するガイダンスを検討しています。ASCに定められているGAAPでは、特定の見積もり、判断、仮定を行う必要があります。私たちは、私たちが頼りにしている見積もり、判断、仮定は、これらの見積もり、判断、仮定が行われた時点で入手可能な情報に基づいて合理的であると考えています。これらの見積もり、判断、仮定は、財務諸表の日付の時点で報告されている資産と負債の金額だけでなく、提示された期間中の報告された収益と費用の金額にも影響を与える可能性があります。これらの見積もり、判断、仮定と実際の結果との間に相違がある限り、当社の財務諸表が影響を受けます。当社のより重要な見積もり、判断、仮定を反映し、報告された財務結果を完全に理解し評価するために最も重要であると私たちが考える会計方針には、以下が含まれます。
2024会計年度の最初の9か月間、当社の重要な会計上の見積もりに大きな変化はありませんでした。当社の重要な会計上の見積もりの詳細については、2023年5月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7に含まれている「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」の「重要な会計方針と見積もり」を参照してください。
業務結果
営業セグメントの業績やその他の財務情報のプレゼンテーション
下記の当社の経営成績の議論では、連結総収益、連結営業経費合計、および連結営業利益率合計の概要を示します。これらはすべてGAAPベースで示されています。また、要約連結営業報告書に示されている、当社の3つの事業に直接帰属しないその他の費用項目について、以下にGAAPベースの説明を示します。
さらに、ASC 280に従って定義された当社の事業セグメントである3つの事業（クラウドとライセンス、ハードウェアとサービス）のそれぞれの結果について以下で説明します。 セグメントレポート。の財務報告
25
目次
以下に示す当社の3つの事業は、当社のCODMが使用しているものと一致する方法で紹介されています。以下の事業セグメントのプレゼンテーションは、3つの事業のそれぞれに対応し、直接帰属する収益、直接費用、販売およびマーケティング費用を反映しています。また、これらの情報を利用して、3つの事業それぞれのセグメントマージンを計算し、以下の説明で提示しています。
当社の内部管理報告プロセスに従い、研究開発費、一般管理費、株式ベースの報酬費用、無形資産の償却、その他の特定の費用配分、買収関連およびその他の費用、リストラ費用、支払利息、営業外費用、純利益および所得税引当金は、3つの事業セグメントに帰属しません。なぜなら、当社の経営陣は、そのような項目を含む当社の3つの事業の業績を見ていないため、および/またはそれが現実的ではないためですそうすること。これらの項目のいくつかについての追加の議論については、以下の「特定の費用に関する補足開示」を参照してください。また、この四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記の注記9を参照して、以下の説明に示されているセグメント利益合計と、表示されているすべての期間の要約連結営業報告書に従って提示された税引前利益の合計を調整してください。
固定通貨プレゼンテーション
当社の国際事業は、各事業の収益と経費のかなりの部分を占めており、今後もそうなると予想されます。その結果、主要な国際通貨に対する米ドルの変動により、各事業の収益と費用、および総収益と費用は、引き続き影響を受けます。外貨レートの変動による影響を除いて、基礎となる事業の業績を評価するための枠組みを提供するために、この四半期報告書では、ある期間と別の期間の業績の変化率を固定通貨で比較しています。この情報を提示するために、米ドル以外の通貨で報告した事業体の現在および前期の比較結果を、それぞれの期間に有効な実際の為替レートではなく、一定の為替レート（つまり、前会計年度の最終日である2023年5月31日に有効なレート）で米ドルに換算します。たとえば、ユーロで報告している企業が、2024年2月29日と2023年2月28日に販売された製品から100万ユーロの収益を上げた場合、当社の財務諸表には、2024年度の最初の9か月間に報告された108万ドル（当期の月末平均為替レートとして1.08を使用）、2023会計年度の最初の9か月間の105万ドル（月末平均は1.05を使用）の報告収益が反映されますその期間の為替レート)。ただし、固定通貨表示では、2024年度と2023会計年度の最初の9か月間のそれぞれの結果を2023年5月31日の為替レートで換算し、この例では、期間中の収益に変化がないことを示します。下の各表では、報告通貨と固定通貨での実際の四捨五入なしの結果に基づく変化率を示しています。
26
目次
総収益と営業費用
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
||||
地域別の総収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
南北アメリカ |
|
$ |
8,270 |
|
|
8% |
|
7% |
|
$ |
7,671 |
|
|
$ |
24,177 |
|
|
7% |
|
6% |
|
$ |
22,649 |
|
EMEA(1) |
|
|
3,316 |
|
|
8% |
|
6% |
|
|
3,067 |
|
|
|
9,491 |
|
|
10% |
|
6% |
|
|
8,653 |
|
アジアパシフィック |
|
|
1,694 |
|
|
2% |
|
6% |
|
|
1,660 |
|
|
|
5,006 |
|
|
4% |
|
7% |
|
|
4,816 |
|
総収入 |
|
|
13,280 |
|
|
7% |
|
7% |
|
|
12,398 |
|
|
|
38,674 |
|
|
7% |
|
6% |
|
|
36,118 |
|
営業費用の合計 |
|
|
9,530 |
|
|
4% |
|
4% |
|
|
9,138 |
|
|
|
28,007 |
|
|
3% |
|
3% |
|
|
27,165 |
|
総営業利益率 |
|
$ |
3,750 |
|
|
15% |
|
15% |
|
$ |
3,260 |
|
|
$ |
10,667 |
|
|
19% |
|
17% |
|
$ |
8,953 |
|
総営業利益率% |
|
28% |
|
|
|
|
|
|
26% |
|
|
28% |
|
|
|
|
|
|
25% |
|
||||
% 地域別の収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
南北アメリカ |
|
62% |
|
|
|
|
|
|
62% |
|
|
62% |
|
|
|
|
|
|
63% |
|
||||
EMEA |
|
25% |
|
|
|
|
|
|
25% |
|
|
25% |
|
|
|
|
|
|
24% |
|
||||
アジアパシフィック |
|
13% |
|
|
|
|
|
|
13% |
|
|
13% |
|
|
|
|
|
|
13% |
|
||||
事業別の総収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
クラウドとライセンス |
|
$ |
11,219 |
|
|
10% |
|
10% |
|
$ |
10,211 |
|
|
$ |
32,392 |
|
|
10% |
|
9% |
|
$ |
29,565 |
|
ハードウェア |
|
|
754 |
|
|
-7% |
|
-7% |
|
|
811 |
|
|
|
2,224 |
|
|
-8% |
|
-9% |
|
|
2,424 |
|
サービス |
|
|
1,307 |
|
|
-5% |
|
-5% |
|
|
1,376 |
|
|
|
4,058 |
|
|
-2% |
|
-2% |
|
|
4,129 |
|
総収入 |
|
$ |
13,280 |
|
|
7% |
|
7% |
|
$ |
12,398 |
|
|
$ |
38,674 |
|
|
7% |
|
6% |
|
$ |
36,118 |
|
% 事業別の収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
クラウドとライセンス |
|
84% |
|
|
|
|
|
|
82% |
|
|
83% |
|
|
|
|
|
|
82% |
|
||||
ハードウェア |
|
6% |
|
|
|
|
|
|
7% |
|
|
6% |
|
|
|
|
|
|
7% |
|
||||
サービス |
|
10% |
|
|
|
|
|
|
11% |
|
|
11% |
|
|
|
|
|
|
11% |
|
||||
外貨レートの変動の影響を除くと、クラウドおよびライセンス事業の収益の増加により、2024会計年度の総収益は、前年同期と比較して増加しました。これは、ハードウェア事業とサービス事業の収益の減少によって一部相殺されました。2024会計年度における当社のクラウドおよびライセンス事業における一定の通貨収益は、前年同期と比較して一定に増加しましたが、これは、お客様がクラウドおよびライセンス展開モデルを介して当社のアプリケーションとインフラストラクチャ技術を購入し、関連するクラウド契約とライセンスサポート契約を更新して引き続き当社のテクノロジーの最新バージョンにアクセスし、サポートサービスを受けるために関連するクラウド契約とライセンスサポート契約を更新したことによるもので、当社のテクノロジーの減少によって一部相殺されましたクラウドライセンスとオンプレミスライセンスの収入。当社のハードウェア事業では、2024会計年度の収益の減少は、増え続けるクラウドベースのインフラストラクチャ技術と戦略的ハードウェア製品のマーケティングと販売に重点を置いたことと、特定の非戦略的ハードウェア製品および関連するサポートサービスの販売とマーケティングの取り組みを重視しなかったためです。当社のサービス事業では、2024会計年度の収益が絶え間なく通貨ベースで減少したのは、当社の主要な各サービスからの収益の減少によるものです。固定通貨ベースでは、2024年度の第3四半期と最初の9か月間に、南北アメリカ地域が67％と63％、EMEA地域が21％と23％、アジア太平洋地域が固定通貨ベースの総収益成長率にそれぞれ12％と14％貢献しました。
27
目次
外貨レート変動の影響を除くと、2024会計年度の当社の総営業費用は、主にクラウドおよびライセンス事業の収益増加を支援するために行われたインフラ投資の増加、主に従業員関連費用の増加による研究開発費の増加、および主に従業員関連費用の増加によるクラウドサービスとライセンスサポート費用の増加、および買収関連費用およびその他の費用の増加により、前年同期と比較して増加しました特定の資産減損費用によるものです。これらの営業費用の増加は、ハードウェア収益の減少に伴うハードウェア費用の減少、主に従業員関連費用の減少による販売およびマーケティング費用の減少、特定の資産が完全に償却されたことによる無形資産の償却費の減少、一般管理費の減少によって一部相殺されました。2024年度の第3四半期には、サービス費の絶え間ない通貨減少が総営業費の増加を部分的に相殺しましたが、リストラ費用の絶え間ない通貨の増加は総営業費の増加に貢献しました。固定通貨ベースでは、サービス費が総営業費用の増加とリストラ費用の減少に貢献しましたが、2024会計年度の最初の9か月間の総営業費用の増加を部分的に相殺しました。
固定通貨では、2024会計年度の総営業利益率と総営業利益率（収益に占める割合）は、収益の増加により、前年同期と比較して増加しました。
特定の料金に関する補足開示
要約された連結財務情報を補足しますが、以下の情報は、過去の財務実績と将来の見通しを全体的に理解するのに役立つと考えています。
GAAPに従って報告された当社の業績には、以下の企業結合会計調整および買収に関連する費用、および当社のGAAP純利益に影響を与えたその他の特定の費用および収益項目が含まれていました。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
(百万単位) |
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||||
無形資産の償却(1) |
|
$ |
749 |
|
|
$ |
886 |
|
|
$ |
2,267 |
|
|
$ |
2,712 |
|
買収関連およびその他(2) |
|
|
155 |
|
|
|
37 |
|
|
|
214 |
|
|
|
140 |
|
リストラ(3) |
|
|
90 |
|
|
|
78 |
|
|
|
311 |
|
|
|
359 |
|
株式ベースの報酬、営業セグメント(4) |
|
|
368 |
|
|
|
316 |
|
|
|
1,014 |
|
|
|
864 |
|
株式ベースの報酬、研究開発、G&A(4) |
|
|
680 |
|
|
|
608 |
|
|
|
1,913 |
|
|
|
1,719 |
|
所得税の影響(5) |
|
|
(461 |
) |
|
|
(439 |
) |
|
|
(1,939 |
) |
|
|
(1,457 |
) |
|
|
$ |
1,581 |
|
|
$ |
1,486 |
|
|
$ |
3,780 |
|
|
$ |
4,337 |
|
|
2024会計年度の残り |
|
$ |
739 |
|
|
2025年度 |
|
|
2,303 |
|
|
2026 会計年度 |
|
|
1,639 |
|
|
2027 会計年度 |
|
|
672 |
|
|
2028 会計年度 |
|
|
635 |
|
|
2029会計年度 |
|
|
561 |
|
|
その後 |
|
|
1,080 |
|
|
無形資産合計、純額 |
|
$ |
7,629 |
|
28
目次
|
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
2月28日 |
|
||||
|
クラウドサービスとライセンスサポート |
|
$ |
138 |
|
|
$ |
114 |
|
|
$ |
386 |
|
|
$ |
319 |
|
|
ハードウェア |
|
|
6 |
|
|
|
5 |
|
|
|
17 |
|
|
|
13 |
|
|
サービス |
|
|
45 |
|
|
|
39 |
|
|
|
123 |
|
|
|
99 |
|
|
セールスとマーケティング |
|
|
179 |
|
|
|
158 |
|
|
|
488 |
|
|
|
433 |
|
|
株式ベースの報酬、営業セグメント |
|
|
368 |
|
|
|
316 |
|
|
|
1,014 |
|
|
|
864 |
|
|
研究開発 |
|
|
584 |
|
|
|
517 |
|
|
|
1,642 |
|
|
|
1,448 |
|
|
一般と管理 |
|
|
96 |
|
|
|
91 |
|
|
|
271 |
|
|
|
271 |
|
|
株式報酬総額 |
|
$ |
1,048 |
|
|
$ |
924 |
|
|
$ |
2,927 |
|
|
$ |
2,583 |
|
クラウドとライセンスビジネス
当社のクラウドおよびライセンス事業は、オラクルのライセンスサポートサービス、Oracle Cloud Services、オラクルのクラウド・ライセンスおよびオンプレミス・ライセンスなど、さまざまな導入モデルを通じて提供されるアプリケーションとインフラストラクチャ・テクノロジーの販売とマーケティングを行っています。ライセンスサポート収益は通常、クラウドライセンスとオンプレミスライセンスに関連するアプリケーションとインフラストラクチャのソフトウェアライセンスサポート契約の販売を通じて生み出され、お客様のオプションで購入されます。通常、契約期間（通常は1年間）にわたって比例して収益として計上されます。私たちのクラウドサービスは、私たちが開発したクラウドベースの導入モデルを介してアプリケーションとインフラストラクチャテクノロジーをサブスクリプションベースで提供し、不特定の更新や拡張を提供し、デプロイ、ホスト、管理、サポートします。当社のクラウドサービスの収益は通常、契約期間（通常1〜3年）、または利用モデル契約の場合は、クラウドサービスが消費されるにつれて比例配分されます。クラウドライセンスとオンプレミスライセンスの収益は、クラウドとオンプレミスのIT環境内で当社のデータベース、ミドルウェア、およびアプリケーションソフトウェア製品を使用するためのライセンスを、通常は永続的に顧客に付与することで得られる料金であり、通常、お客様がソフトウェアをダウンロードして使用できるようになった時点で事前に認識されます。私たちは引き続き、国内外を問わず、自社の営業部隊を通じた直接販売に重点を置いています。また、一部の製品を間接チャネルを通じて販売し続けています。当社のクラウドおよびライセンス事業に関連する費用は、クラウドサービスとライセンスサポート費用、および販売およびマーケティング費用に含まれています。これらの費用は、主に人件費とインフラ関連です。これには、クラウドサービスとライセンスサポートサービスの提供費用、当社の営業部隊がクラウドとライセンスサービスの販売で得た給与と手数料、マーケティングプログラムの費用が含まれます。
29
目次
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
||||
クラウドとライセンスの収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
南北アメリカ |
|
$ |
7,102 |
|
|
12% |
|
11% |
|
$ |
6,368 |
|
|
$ |
20,537 |
|
|
10% |
|
10% |
|
$ |
18,662 |
|
EMEA |
|
|
2,738 |
|
|
9% |
|
7% |
|
|
2,503 |
|
|
|
7,815 |
|
|
11% |
|
7% |
|
|
7,037 |
|
アジアパシフィック |
|
|
1,379 |
|
|
3% |
|
7% |
|
|
1,340 |
|
|
|
4,040 |
|
|
5% |
|
7% |
|
|
3,866 |
|
総収入 |
|
|
11,219 |
|
|
10% |
|
10% |
|
|
10,211 |
|
|
|
32,392 |
|
|
10% |
|
9% |
|
|
29,565 |
|
経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
クラウドサービスとライセンスサポート(1) |
|
|
2,288 |
|
|
24% |
|
24% |
|
|
1,842 |
|
|
|
6,433 |
|
|
24% |
|
23% |
|
|
5,209 |
|
セールスとマーケティング(1) |
|
|
1,758 |
|
|
-6% |
|
-7% |
|
|
1,874 |
|
|
|
5,339 |
|
|
-7% |
|
-8% |
|
|
5,738 |
|
経費合計(1) |
|
|
4,046 |
|
|
9% |
|
8% |
|
|
3,716 |
|
|
|
11,772 |
|
|
8% |
|
7% |
|
|
10,947 |
|
合計マージン |
|
$ |
7,173 |
|
|
10% |
|
10% |
|
$ |
6,495 |
|
|
$ |
20,620 |
|
|
11% |
|
10% |
|
$ |
18,618 |
|
合計マージン% |
|
64% |
|
|
|
|
|
|
64% |
|
|
64% |
|
|
|
|
|
|
63% |
|
||||
% 地域別の収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
南北アメリカ |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
62% |
|
|
63% |
|
|
|
|
|
|
63% |
|
||||
EMEA |
|
25% |
|
|
|
|
|
|
25% |
|
|
24% |
|
|
|
|
|
|
24% |
|
||||
アジアパシフィック |
|
12% |
|
|
|
|
|
|
13% |
|
|
13% |
|
|
|
|
|
|
13% |
|
||||
オファリング別の収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
クラウドサービス |
|
$ |
5,054 |
|
|
25% |
|
24% |
|
$ |
4,053 |
|
|
$ |
14,464 |
|
|
26% |
|
25% |
|
$ |
11,445 |
|
ライセンスサポート |
|
|
4,909 |
|
|
1% |
|
1% |
|
|
4,870 |
|
|
|
14,685 |
|
|
1% |
|
0% |
|
|
14,493 |
|
クラウドライセンスとオンプレミスライセンス |
|
|
1,256 |
|
|
-3% |
|
-3% |
|
|
1,288 |
|
|
|
3,243 |
|
|
-11% |
|
-11% |
|
|
3,627 |
|
総収入 |
|
$ |
11,219 |
|
|
10% |
|
10% |
|
$ |
10,211 |
|
|
$ |
32,392 |
|
|
10% |
|
9% |
|
$ |
29,565 |
|
エコシステム別のクラウドサービスとライセンスサポートの収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
アプリケーション、クラウドサービス、ライセンスサポート |
|
$ |
4,584 |
|
|
10% |
|
10% |
|
$ |
4,166 |
|
|
$ |
13,529 |
|
|
10% |
|
10% |
|
$ |
12,262 |
|
インフラストラクチャ、クラウドサービス、ライセンスサポート |
|
|
5,379 |
|
|
13% |
|
13% |
|
|
4,757 |
|
|
|
15,620 |
|
|
14% |
|
13% |
|
|
13,676 |
|
クラウドサービスとライセンスサポートの総収入 |
|
$ |
9,963 |
|
|
12% |
|
11% |
|
$ |
8,923 |
|
|
$ |
29,149 |
|
|
12% |
|
11% |
|
$ |
25,938 |
|
外貨レート変動の影響を除くと、当社のクラウドおよびライセンス事業の2024年度の総収益は、前年同期と比較して増加しました。これは、お客様がクラウドおよびライセンス導入モデルを介して当社のアプリケーションとインフラストラクチャ技術を購入し、関連するクラウド契約とライセンスサポート契約を更新して引き続き当社の技術の最新バージョンにアクセスし、当社が支援するサポートサービスを受けることによって、クラウドサービスとライセンスサポートの収益が増加したためです。提示された期間中に、そのようなクラウドとサポートサービスを提供しました。クラウドサービスとライセンスサポートの収益の増加は、クラウドライセンスとオンプレミスライセンスの収益の減少によって一部相殺されました。固定通貨ベースでは、2024年度の第3四半期と最初の9か月間に、南北アメリカ地域がそれぞれ 72% と 69%、EMEA地域が 18% と 20%、アジア太平洋地域が 10% と 11% を占めました。
固定通貨ベースでは、2024会計年度のクラウドおよびライセンス事業の総費用は、前年同期と比較して増加しました。これは主に、クラウドおよびライセンス事業の収益増加を支えるための技術インフラ費の増加によるものです。これらの絶え間ない通貨支出の増加は、主に人員削減による従業員関連費用の減少により減少した販売およびマーケティング費の減少によって一部相殺されました。当社のクラウドサービスとライセンスサポートの費用は最近増加しており、現在および予想される顧客の需要を満たすために、既存のデータセンターの容量を増やし、新しい地域にデータセンターを設立するため、この増加は2024年度中も続くと予想しています。
通貨レート変動の影響を除くと、当社のクラウドおよびライセンス事業の2024会計年度の総利益率は、この事業の総収益の増加により、前年の同時期と比較して増加しました。固定通貨では、売上高に占める総利益率の割合は、会計年度第3四半期も横ばいでした
30
目次
2024年になり、2024会計年度の最初の9か月で増加しました。いずれの場合も、前年同期と比較して総収益が増加したためです。
ハードウェアビジネス
当社のハードウェア事業の収益は、オラクル・エンジニアド・システム、サーバー、ストレージ、および業界固有のハードウェア製品の販売から生み出されています。ハードウェア製品とオペレーティングシステムやファームウェアなどの関連ソフトウェアは相互依存性が高く、相互に関連しているため、複合履行義務として会計処理されます。この複合履行義務による収益は、通常、ハードウェア製品が顧客に引き渡され、所有権が顧客に譲渡された時点で計上されます。当社のハードウェア事業は、お客様がオプションで購入したハードウェアサポート契約の販売からも収益を得ています。これらの契約は、ハードウェアサポートサービスが契約期間（通常は1年間）にわたって提供されるため、一般的に収益として計上されます。当社のハードウェア製品の大部分は、独立販売代理店や付加価値再販業者などの間接的なチャネルを通じて販売されています。また、直接販売員を通じてハードウェア製品のマーケティングと販売も行っています。当社のハードウェア事業に関連する営業費用には、ハードウェア製品のコスト（社内製造事業または第三者メーカーがこれらの製品を生産するために使用される材料および人件費を含む）、保証および関連費用、および過剰で古くなっていると判断された在庫の影響を含む在庫評価の定期的な変更の影響、対象となるサポート契約を結んでいる顧客製品の修理に使用される材料のコスト、サポートサービスを提供するための人件費とインフラストラクチャのコストが含まれます。販売およびマーケティング費用。これらは主に人事関連で、当社のハードウェア製品の販売に対して営業部隊が獲得する変動報酬を含みます。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
||||
ハードウェア収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
南北アメリカ |
|
$ |
360 |
|
|
-9% |
|
-9% |
|
$ |
394 |
|
|
$ |
1,074 |
|
|
-14% |
|
-15% |
|
$ |
1,248 |
|
EMEA |
|
|
242 |
|
|
-3% |
|
-5% |
|
|
251 |
|
|
|
676 |
|
|
-4% |
|
-7% |
|
|
704 |
|
アジアパシフィック |
|
|
152 |
|
|
-9% |
|
-5% |
|
|
166 |
|
|
|
474 |
|
|
0% |
|
2% |
|
|
472 |
|
総収入 |
|
|
754 |
|
|
-7% |
|
-7% |
|
|
811 |
|
|
|
2,224 |
|
|
-8% |
|
-9% |
|
|
2,424 |
|
経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ハードウェア製品とサポート(1) |
|
|
208 |
|
|
-12% |
|
-12% |
|
|
236 |
|
|
|
623 |
|
|
-18% |
|
-19% |
|
|
758 |
|
セールスとマーケティング(1) |
|
|
72 |
|
|
-11% |
|
-11% |
|
|
81 |
|
|
|
220 |
|
|
-10% |
|
-10% |
|
|
243 |
|
経費合計(1) |
|
|
280 |
|
|
-12% |
|
-12% |
|
|
317 |
|
|
|
843 |
|
|
-16% |
|
-17% |
|
|
1,001 |
|
合計マージン |
|
$ |
474 |
|
|
-4% |
|
-4% |
|
$ |
494 |
|
|
$ |
1,381 |
|
|
-3% |
|
-4% |
|
$ |
1,423 |
|
合計マージン% |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
61% |
|
|
62% |
|
|
|
|
|
|
59% |
|
||||
% 地域別の収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
南北アメリカ |
|
48% |
|
|
|
|
|
|
49% |
|
|
48% |
|
|
|
|
|
|
52% |
|
||||
EMEA |
|
32% |
|
|
|
|
|
|
31% |
|
|
31% |
|
|
|
|
|
|
29% |
|
||||
アジアパシフィック |
|
20% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
|
21% |
|
|
|
|
|
|
19% |
|
||||
当社の固定通貨ハードウェア収益は、2024会計年度に前年同期と比較して減少しました。これは主に、クラウドベースのインフラストラクチャ技術と戦略的ハードウェア製品のマーケティングと販売に引き続き重点を置いたことと、特定の非戦略的ハードウェア製品の販売とマーケティングの取り組みを重視しなかったためです。その結果、特定のハードウェア製品ラインの販売量が減少し、最近のハードウェアサポート契約の販売量にも影響を及ぼしました。地理的には、2024会計年度の最初の9か月間にアジア太平洋地域で一定の通貨収益の増加があったことを除いて、2024会計年度のすべての地域で一定の通貨収益の減少が見られました。
31
目次
通貨レート変動の影響を除くと、2024会計年度のハードウェア費用の総額は、前年同期と比較して減少しました。これは主に、ハードウェア製品費用の減少と販売およびマーケティングコストの削減によるもので、これらはすべてハードウェア収益の減少につながりました。
固定通貨で言えば、当社のハードウェア事業の総利益率は、この事業の総収益が減少したために2024会計年度に減少しました。また、この事業の総費用が、いずれの場合も、前年同期と比較して減少したため、2024会計年度の収益に対する総利益率の割合が増加しました。
サービスビジネス
当社のサービスは、オラクルのアプリケーションとインフラストラクチャテクノロジーへのお客様の投資のパフォーマンスを最大化できるように設計されており、コンサルティングサービスや高度なカスタマーサービスも含まれています。サービス収益は通常、サービスが実施されるにつれて時間の経過とともに計上されます。当社のサービスを提供するための費用は、主に人件費関連費、技術インフラ費、施設費、外部請負業者の費用で構成されています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
||||
サービス収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
南北アメリカ |
|
$ |
808 |
|
|
-11% |
|
-11% |
|
$ |
909 |
|
|
$ |
2,566 |
|
|
-6% |
|
-7% |
|
$ |
2,739 |
|
EMEA |
|
|
336 |
|
|
7% |
|
5% |
|
|
313 |
|
|
|
1,000 |
|
|
10% |
|
6% |
|
|
912 |
|
アジアパシフィック |
|
|
163 |
|
|
6% |
|
11% |
|
|
154 |
|
|
|
492 |
|
|
3% |
|
5% |
|
|
478 |
|
総収入 |
|
|
1,307 |
|
|
-5% |
|
-5% |
|
|
1,376 |
|
|
|
4,058 |
|
|
-2% |
|
-2% |
|
|
4,129 |
|
経費合計(1) |
|
|
1,120 |
|
|
-2% |
|
-3% |
|
|
1,147 |
|
|
|
3,431 |
|
|
5% |
|
4% |
|
|
3,265 |
|
合計マージン |
|
$ |
187 |
|
|
-18% |
|
-18% |
|
$ |
229 |
|
|
$ |
627 |
|
|
-27% |
|
-28% |
|
$ |
864 |
|
合計マージン% |
|
14% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
|
15% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
||||
% 地域別の収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
南北アメリカ |
|
62% |
|
|
|
|
|
|
66% |
|
|
63% |
|
|
|
|
|
|
66% |
|
||||
EMEA |
|
26% |
|
|
|
|
|
|
23% |
|
|
25% |
|
|
|
|
|
|
22% |
|
||||
アジアパシフィック |
|
12% |
|
|
|
|
|
|
11% |
|
|
12% |
|
|
|
|
|
|
12% |
|
||||
通貨レート変動の影響を除くと、2024会計年度の当社の総サービス収益は、当社の主要なサービス提供のそれぞれにおける収益の減少により、前年同期と比較して減少しました。南北アメリカ地域のサービス収益の絶え間ない通貨減少は、提示された2024会計年度におけるEMEAおよびアジア太平洋地域におけるサービス収益の絶え間ない通貨の増加によって一部相殺されました。
固定通貨で見ると、サービス費総額は、主に従業員関連費用と外部請負業者の費用の減少により2024会計年度の第3四半期に減少し、2024会計年度の最初の9か月で増加しました。これは主に従業員関連費用と不良債権費用の増加により増加しましたが、いずれの場合も、前年同期と比較した外部請負業者の費用の減少によって一部相殺されました。
固定通貨では、当社のサービス事業の総利益率と収益に占める総利益率の割合は、この事業の総収益が減少したために2024会計年度に減少し、2024会計年度の最初の9か月間も、同じく前年同期と比較して経費が増加したために減少しました。
32
目次
研究開発費用:研究開発費は、主に人件費で構成されています。私たちの判断では、研究開発は競争力を維持するために不可欠であるため、今後も研究開発活動に多額の投資をするつもりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
||||
研究開発(1) |
|
$ |
1,664 |
|
|
2% |
|
2% |
|
$ |
1,629 |
|
|
$ |
5,047 |
|
|
2% |
|
2% |
|
$ |
4,949 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
584 |
|
|
13% |
|
13% |
|
|
517 |
|
|
|
1,642 |
|
|
13% |
|
13% |
|
|
1,448 |
|
経費合計 |
|
$ |
2,248 |
|
|
5% |
|
5% |
|
$ |
2,146 |
|
|
$ |
6,689 |
|
|
5% |
|
4% |
|
$ |
6,397 |
|
総収入の％ |
|
17% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
|
17% |
|
|
|
|
|
|
18% |
|
||||
固定通貨ベースでは、2024会計年度の研究開発費総額は、前年同期と比較して増加しました。これは主に、株式ベースの報酬費用の増加を含む従業員関連費用の増加によるものです。
一般管理費: 一般管理費は、主にIT、財務、法務、人事サポート機能の人件費です。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
||||
一般と管理(1) |
|
$ |
281 |
|
|
-10% |
|
-10% |
|
$ |
311 |
|
|
$ |
875 |
|
|
-4% |
|
-5% |
|
$ |
908 |
|
株式ベースの報酬 |
|
|
96 |
|
|
6% |
|
6% |
|
|
91 |
|
|
|
271 |
|
|
0% |
|
0% |
|
|
271 |
|
経費合計 |
|
$ |
377 |
|
|
-6% |
|
-7% |
|
$ |
402 |
|
|
$ |
1,146 |
|
|
-3% |
|
-4% |
|
$ |
1,179 |
|
総収入の％ |
|
3% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
|
3% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
||||
通貨レートの変動の影響を除くと、2024会計年度の一般管理費の合計は、主に専門職費の削減と外部請負業者の費用の削減により、前年同期と比較して減少しました。
無形資産の償却:当社の無形資産のほぼすべては、企業結合を通じて取得されました。私たちは無形資産を償却し、これらの資産の推定耐用年数にわたって無形資産の妥当性を監視します。また、関連する事実や状況に基づいて、これらの無形資産に減損の可能性があるかどうかを定期的に見直しています。当社の無形資産および関連する償却に関する追加情報については、この四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記4を参照してください。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
||||
開発技術 |
|
$ |
170 |
|
|
-2% |
|
-2% |
|
$ |
173 |
|
|
$ |
507 |
|
|
-18% |
|
-18% |
|
$ |
621 |
|
クラウドサービス、ライセンスサポート契約、および関連関係 |
|
|
253 |
|
|
-34% |
|
-34% |
|
|
386 |
|
|
|
781 |
|
|
-31% |
|
-31% |
|
|
1,135 |
|
クラウドライセンスとオンプレミスライセンス契約、および関連する関係 |
|
|
117 |
|
|
0% |
|
0% |
|
|
117 |
|
|
|
350 |
|
|
2% |
|
2% |
|
|
342 |
|
その他 |
|
|
209 |
|
|
-1% |
|
-1% |
|
|
210 |
|
|
|
629 |
|
|
2% |
|
2% |
|
|
614 |
|
無形資産の償却総額 |
|
$ |
749 |
|
|
-15% |
|
-15% |
|
$ |
886 |
|
|
$ |
2,267 |
|
|
-16% |
|
-16% |
|
$ |
2,712 |
|
2024年度の無形資産の償却は、完全に償却された特定の無形資産に関連する費用の削減により、2024会計年度の同時期と比較して減少しました。
33
目次
買収関連およびその他の費用:買収関連費用およびその他の費用には、移行社員およびその他の特定の従業員の人件費関連費用、特定の企業結合調整（測定期間終了後の調整を含む）、およびその他の特定の営業項目（純額）が含まれます。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
||||
移行費およびその他の従業員関連費用 |
|
$ |
5 |
|
|
-69% |
|
-69% |
|
$ |
15 |
|
|
$ |
17 |
|
|
-69% |
|
-69% |
|
$ |
52 |
|
企業結合調整、純額 |
|
|
4 |
|
|
142% |
|
142% |
|
|
2 |
|
|
|
17 |
|
|
80% |
|
78% |
|
|
10 |
|
その他、ネット |
|
|
146 |
|
|
611% |
|
611% |
|
|
20 |
|
|
|
180 |
|
|
132% |
|
130% |
|
|
78 |
|
買収関連費用およびその他の費用の合計 |
|
$ |
155 |
|
|
317% |
|
317% |
|
$ |
37 |
|
|
$ |
214 |
|
|
53% |
|
52% |
|
$ |
140 |
|
固定通貨ベースでは、主に特定の資産減損費用に関連するその他の費用の増加と、企業結合調整費用の増加により、2024会計年度に表示された買収関連費用およびその他の費用は、前年同期と比較して増加しました。移行費用およびその他の従業員関連費用の減少により一部相殺されました。
リストラ費用: リストラ費用は、経営陣が承認したリストラ計画の実行から発生しました。これらのリストラ計画は通常、当社の買収統合戦略やその他の戦略的イニシアチブと併せて、コスト構造や業務を改善するために策定されました。リストラ費用には、従業員の退職金、契約解除費用、およびコスト構造を将来的に改善するためのその他の特定の出口費用が含まれます。リストラ計画に関する追加情報については、この四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記5と、2023年5月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記の注記8を参照してください。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
||||
リストラ費用 |
|
$ |
90 |
|
|
15% |
|
14% |
|
$ |
78 |
|
|
$ |
311 |
|
|
-13% |
|
-14% |
|
$ |
359 |
|
提示された2024会計年度のリストラ費用は、主に2024年のリストラ計画に関連しています。提示された2023会計年度のリストラ費用は、主に2022年のリストラ計画に関連しており、実質的に完了しています。当社の経営陣は、事業の再構築とさらなる効率向上のために、2024年のリストラ計画と2022年のリストラ計画を承認し、コミットし、開始しました。新しいリストラ計画の開始、または既存のリストラ計画に関連する推定費用の変更により、将来の期間に追加のリストラ費用が発生する可能性があります。
2024年のリストラ計画によって実施されたイニシアチブの大部分は、クラウドベースのサービスの開発、マーケティング、販売、提供に引き続き重点を置いて実施されました。2024年のリストラ計画イニシアチブに従って実現されたコスト削減の一部は、第2世代のクラウドインフラストラクチャの開発と提供への投資を含め、クラウドベースのサービスの開発、マーケティング、販売、提供により適していると当社が考えるリソースと地域への投資によって相殺されました。
支払利息:
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
||||
支払利息 |
|
$ |
876 |
|
|
-3% |
|
-3% |
|
$ |
908 |
|
|
$ |
2,636 |
|
|
3% |
|
3% |
|
$ |
2,550 |
|
34
目次
2024年度第3四半期と2023年度第3四半期の比較:2024会計年度第3四半期の支払利息は、前年同期と比較して減少しました。これは主に、2023年度後半と2024会計年度の最初の9か月間にそれぞれ13億ドルと35億ドルの返済が予定されていたこと、および2023会計年度に157億ドルの繰延貸付期間ローンクレジット契約（ブリッジクレジット契約）に基づく借入金の返済によるものです。支払利息の減少は、2023年度第3四半期に53億ドルのシニアノートを発行したことによる平均借入金の増加によって一部相殺されました。
2024会計年度の最初の9か月と2023会計年度の最初の9か月との比較: 2024年度の最初の9か月間の支払利息は、前年同期と比較して増加しました。これは主に、2023会計年度に123億ドルのシニアノートを発行し、タームローンクレジット契約に基づいて56億ドルの借入を行ったことによる平均借入額の増加と、2024会計年度の最初の9か月間に発行されたコマーシャルペーパーの平均増加によるものです。支払利息の増加は、2023会計年度および2024会計年度の最初の9か月間にそれぞれ予定された38億ドルと35億ドルの返済、および2023会計年度中のブリッジクレジット契約に基づく借入金の返済に起因する支払利息の減少によって一部相殺されました。
営業外費用、純額:営業外費用（純額）は、主に利息収入、純外貨両替損失、過半数出資子会社（主にオラクル・ファイナンシャル・サービス・ソフトウェア・リミテッドおよび日本オラクル・コーポレーション）の純利益における非支配持分、持分法投資（主にアンペア）に起因する損失を含む株式投資に関連する純損失（主にAmpere社）、および繰延報酬制度および非実現報酬制度に関連する投資ポートフォリオからの純未実現利益および損失を含むその他の純利益および費用で構成されています正味定期サービス年金の収入と損失。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
||||
利息収入 |
|
$ |
111 |
|
|
22% |
|
23% |
|
$ |
90 |
|
|
$ |
380 |
|
|
110% |
|
112% |
|
$ |
180 |
|
外貨損失、純額 |
|
|
(59 |
) |
|
6% |
|
6% |
|
|
(55 |
) |
|
|
(172 |
) |
|
-5% |
|
-8% |
|
|
(181 |
) |
収入に対する非支配持分 |
|
|
(51 |
) |
|
24% |
|
24% |
|
|
(41 |
) |
|
|
(130 |
) |
|
8% |
|
8% |
|
|
(120 |
) |
株式投資による損失、純額 |
|
|
(94 |
) |
|
-24% |
|
-25% |
|
|
(122 |
) |
|
|
(290 |
) |
|
17% |
|
16% |
|
|
(249 |
) |
その他の収益（費用）、純額 |
|
|
84 |
|
|
* |
|
* |
|
|
(6 |
) |
|
|
140 |
|
|
* |
|
* |
|
|
(16 |
) |
営業外費用の合計、純額 |
|
$ |
(9 |
) |
|
-94% |
|
-93% |
|
$ |
(134 |
) |
|
$ |
(72 |
) |
|
-81% |
|
-82% |
|
$ |
(386 |
) |
* |
意味がない |
当社の2024会計年度の営業外費用純額は、主に平均有利子残高の増加とそのような残高に適用される平均金利の上昇の組み合わせによる利息収入の増加と、その他の純利益の増加により、前年同期と比較して減少しました。その他の純利益は、主に当社が従業員福利厚生制度のために保有していた特定の有価証券に関連する未実現投資利益に起因し、同等で相殺されました金額は当社の営業に記録されました同じ時期の経費。株式投資による損失は、2024会計年度の第3四半期に減少し、営業外経費（純額）が減少し、2024会計年度の最初の9か月間は増加しました。これは、いずれの場合も、前年同期と比較した営業外費用（純額）の減少を部分的に相殺しました。
所得税引当金:提示された各期間の当社の実効所得税率は、幅広い所得税率を適用するさまざまな税管轄区域で得た所得の組み合わせの結果です。以下の期間に示されている実効所得税率と、これらの期間に有効だった米国連邦法定所得税率との違いについては、この四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記の注記8を参照してください。将来の実効税率は、税率の高い法域への収益の不利なシフト、税法や規制の不利な変更、税務関連の訴訟における不利な判決、または帳簿上の目的で記録された株式ベースの報酬と比較して従業員が実現した株式ベースの報酬の不足などによって悪影響を受ける可能性があります。
35
目次
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
|
2月29日、 |
|
|
変化率 |
|
2月28日 |
|
||||||||
(百万ドル) |
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
実績 |
|
定数 |
|
2023 |
|
||||
所得税引当金 |
|
$ |
464 |
|
|
44% |
|
44% |
|
$ |
322 |
|
|
$ |
636 |
|
|
-24% |
|
-25% |
|
$ |
833 |
|
実効税率 |
|
16.2% |
|
|
|
|
|
|
14.5% |
|
|
8.0% |
|
|
|
|
|
|
13.8% |
|
||||
2024年度第3四半期と2023年度第3四半期の比較:2024年度の第3四半期に、所得税引当金が前年同期と比較して増加しました。これは主に、認識されていない税制上の優遇措置の変化、所得税引当金引当金控除前利益の増加、および不利な管轄区域の収益構成によるもので、1回限りの税属性の実現によって一部相殺されました。
2024会計年度の最初の9か月と2023会計年度の最初の9か月との比較:2024年度の最初の9か月で、所得税引当金は、主に株式ベースの報酬に関連する税制上の優遇措置の増加、一回限りの税属性の実現、および税率変更による純繰延税金資産の再評価により、2024会計年度の最初の9か月間で前年同期と比較して減少しました。これは、所得税引当金引当前利益の増加と、不利な管轄区域の収益構成、および未認識の税金の変化の組み合わせによって一部相殺されました特典。
流動性と資本資源
(百万ドル) |
|
2月29日、 |
|
|
変更 |
|
5月31日 |
|
||
運転資本 |
|
$ |
(3,822 |
) |
|
83% |
|
$ |
(2,086 |
) |
現金、現金同等物および有価証券 |
|
$ |
9,904 |
|
|
-3% |
|
$ |
10,187 |
|
運転資本:2023年5月31日と比較して2024年2月29日現在の運転資本が減少したのは、主に40億ドルの長期シニアノートが流動負債に再分類されたこと、株主への配当金の支払いに使用された現金、資本支出に使用された現金、非市場投資の購入に使用された現金、当社の従業員株式プログラムに使用された純現金、会計年度の最初の9か月間に当社の普通株式の買戻しに使用された現金によるものです 2024。これらの不利な影響は、2024会計年度の最初の9か月間の純利益に起因する当社の純流動資産への好影響によって一部相殺されました。当社の運転資本は、将来の期間に前述の要因の一部またはすべてによって影響を受ける可能性があり、その金額と時期は変動します。
現金、現金同等物および有価証券:現金および現金同等物は、主に大手銀行に保有されている預金、マネーマーケットファンド、および元の満期が90日以下のその他の証券で構成されています。有価証券は、定期預金、有価証券およびその他の特定の証券で構成されています。2023年5月31日と比較して2024年2月29日現在の現金、現金同等物および有価証券の減少は、主に2023年7月および2023年9月に発行予定のシニアノートの35億ドルの返済、資本支出および非市場投資の購入に使用された現金、株主への現金配当の支払い、従業員株式プログラムに使用された純現金、および当社の普通株式の買戻しによるものです。この減少は、2024会計年度の最初の9か月間の当社の事業からのキャッシュインフローと、返済を差し引いたコマーシャルペーパーノートの発行によって一部相殺されました。当社の現金および現金同等物は、将来の期間において前述の要因の一部またはすべての影響を受ける可能性があり、その金額と時期は変動します。
|
|
9 か月が終了 |
|
|||||||
(百万ドル) |
|
2月29日、 |
|
|
変更 |
|
2月28日 |
|
||
営業活動による純現金 |
|
$ |
12,592 |
|
|
9% |
|
$ |
11,518 |
|
投資活動に使用された純現金 |
|
$ |
(4,594 |
) |
|
-87% |
|
$ |
(34,872 |
) |
財務活動によって提供された（使用された）純現金 |
|
$ |
(8,280 |
) |
|
* |
|
$ |
10,350 |
|
* |
意味がない |
36
目次
営業活動によるキャッシュフロー:当社の営業キャッシュフローの最大の源泉は、ライセンスサポートおよびクラウドサービス契約の購入と更新後のお客様からの現金回収です。これらのライセンスサポート契約とクラウドサービス契約のお客様には、通常、サービスの提供前に請求されます。また、会計年度を通じて、新しいライセンス、ハードウェア製品、その他のサービスの販売から現金を生み出してきました。営業活動による現金の主な用途は、通常、従業員関連の支出、ハードウェア製品の製造に関連する材料費および製造費、税金、利息の支払い、リース施設です。
営業活動によって提供された純現金は、主に純利益の増加により、2024会計年度の最初の9か月間に前年同期と比較して増加しました。これは、特定の現金不利な運転資本の純変動によって一部相殺されました。
投資活動によるキャッシュフロー:投資活動によるキャッシュフローの変化は、主に買収、購入のタイミング、有価証券やその他の商品への投資の満期と売却、および当社の成長を支えるための資本やその他の資産（特定の無形資産を含む）への投資に関連しています。
投資活動に使用された純現金は、2024年度の最初の9か月間に、前年同期と比較して減少しました。これは主に、買収に使用された現金が、取得した現金と資本支出の減少を差し引いた金額が減少したためです。
財務活動によるキャッシュフロー: 財務活動によるキャッシュフローの変化は、主に当社の債務証書に関連する借入と返済、株式の買戻し、配当金の支払い、および従業員の株式プログラムに関連する純収入に関連しています。
2024会計年度の最初の9か月間の資金調達活動に使用された純現金は83億ドルでしたが、2023会計年度の最初の9か月間の財務活動によって提供された純現金は104億ドルでした。財務活動に使用された純現金の増加は、主に、ブリッジクレジット契約に基づく返済額を差し引いた借入による現金収入がなかったこと、コマーシャルペーパーノートの発行および返済による純収入が減少したこと、当社の従業員株式プログラムに使用された純現金の増加および配当支払いの増加によるものでした。いずれの場合も、会計年度の最初の9か月間に、シニアノートの満期の短縮と株式買戻しの減少によって一部相殺されました 2024年度を2023会計年度の最初の9か月と比較したものです。
フリーキャッシュフロー:GAAPベースで提示されたキャッシュフロー計算書を補足するために、過去4四半期ベースのキャッシュフローの非GAAP指標を使用して、事業から生み出されたキャッシュフローを分析しています。フリーキャッシュフローは、当社の業績を競合他社と比較するための基礎の1つとしても役立つと考えています。非GAAPベースのフリーキャッシュフローの表示は、単独で検討したり、当社の業績を示す指標として純利益の代わりとして検討したり、流動性の尺度として営業活動によるキャッシュフローに代わるものとして検討したりすることを意図したものではありません。フリーキャッシュフローは次のように計算されます。
|
|
トレーリング4四半期終了 |
|
|||||||
(百万ドル) |
|
2月29日、 |
|
|
変更 |
|
2月28日 |
|
||
営業活動による純現金 |
|
$ |
18,239 |
|
|
18% |
|
$ |
15,503 |
|
資本支出 |
|
|
(5,981 |
) |
|
-27% |
|
|
(8,205 |
) |
フリーキャッシュフロー |
|
$ |
12,258 |
|
|
68% |
|
$ |
7,298 |
|
当期純利益 |
|
$ |
10,642 |
|
|
|
|
$ |
8,373 |
|
営業活動によって提供された純現金が純利益に占める割合 |
|
171% |
|
|
|
|
185% |
|
||
純利益に占めるフリーキャッシュフローの割合 |
|
115% |
|
|
|
|
87% |
|
||
37
目次
契約上の義務: 2024年度の最初の9か月間、2023年5月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる第II部「項目7：経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」に示されているように、固定契約上の義務とコミットメントに基づく将来の支払いの見積もりに大きな変化はありませんでした。ただし、オペレーティングリースのコミットメントが188億ドルに増加したことと、無条件の購入義務が増加したことを除いて 2024年2月29日の時点で、44億ドルになりました。当社のオペレーティングリースの契約は、主にデータセンターを対象としており、通常、2024年度の残りの期間から2027会計年度の間に、9〜15年で開始される予定です。当社の無条件購入義務は、主にデータセンターの設備投資に関連しており、これらの債務の大部分は今後12か月以内に決済される予定です。2024年2月29日現在、これらのリース契約は要約連結貸借対照表に記録されていません。当社のリース契約の詳細については、2023年5月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表注記の注記10を参照してください。
現在の現金、現金同等物および有価証券残高、事業から生み出される現金、および借入契約は、運転資本、資本支出、および契約上の義務の要件を満たすのに十分であると考えています。さらに、社内で入手可能な現金、現金同等物および有価証券、事業から生み出される現金、追加借入、または追加証券の発行から得られる現金で、将来の買収、配当金の支払い、普通株式または負債の買戻しに充てることができると考えています。
株式ベースのアワード
当社の株式ベースの報酬プログラムは、特定の有能な従業員を引き付けて維持し、その利益を既存の株主の利益と一致させるために提供する報酬パッケージの重要な要素です。
私たちは、株式ベースの報奨は既存の株主を希薄化させることを認識しており、競争力のある報酬パッケージを提供しながら、付与される株式ベースの報奨の数を抑えるよう努めてきました。これらの二重の目標に従い、2020年6月1日以降の累積潜在希薄化率は、年率換算で年率1.6％となっています。潜在的な希薄化率は、退職した従業員が没収した株式ベースの報奨金の付与額と引き受けた株式ベースの報奨金の年間平均額を、計算期間中の加重平均発行済株式数で割って計算されます。この最大潜在的希薄化は、すべての株式ベースの報奨が権利確定し、該当する場合は行使された場合にのみ行われます。2024年2月29日に発行されたストックオプションのうち、行使期間は通常10年ですが、実質的にすべての行使価格がその日の当社の普通株式の市場価格よりも低くなっています。近年、当社の株式買戻しプログラムは、株式ベースの報酬プログラムの希薄化効果を部分的に相殺しています。ただし、買収、配当金の支払い、債務の返済または買戻し、その他の目的で利用できる現金の額など、さまざまな要因に応じて、将来、自社株の買い戻しのレベルを変更する可能性があります。2024年2月29日の時点で、発行されたすべての株式ベースの報奨から得られる潜在的な最大希薄化額は、付与時期や権利確定済みか否かを問わず、7.2％でした。
最近の会計上の宣言
最近の会計上の発表（ある場合）、およびこれらの発表が当社の連結財務諸表に与える影響（ある場合）については、この四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表の注記の注記1を参照してください。
アイテム 3.量的および質的市場リスクに関する5つの開示
2024会計年度の最初の9か月間、市場リスクに関する量的および質的開示に大きな変化はありませんでした。私たちが遭遇する市場リスクの詳細については、2023年5月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれている、パートII、項目7Aの市場リスクに関する量的および質的開示を参照してください。
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アイテム 4.コントロールと手順
開示管理と手続きの評価：当社の経営陣の評価（当社の最高経営責任者および財務責任者の参加を得て）に基づいて、本四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の最高執行役員兼財務責任者は、当社の「開示管理および手続き」（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）が、提出または提出された報告書で当社が開示する必要のある情報を合理的に保証するために有効であると結論付けました取引法は、その時間内に記録、処理、要約、報告されますSECの規則とフォームに規定されている期間を累積し、必要に応じて当社の経営陣（最高執行役員および財務責任者を含む）に伝達して、必要な開示に関する迅速な決定を可能にします。
財務報告に関する内部統制の変更：前回の会計四半期に行われた取引法規則13a-15または15d-15の（d）項で要求される評価に関連して、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更は、財務報告に対する当社の内部統制に変更はありませんでした。
統制の有効性に内在する制限：最高経営責任者および財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、および財務報告に関する内部統制は、その目的を達成するための合理的な保証を提供するように設計されており、合理的な保証レベルで有効であると考えています。しかし、当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制によって、すべてのエラーや詐欺が防止されるとは考えていません。制御システムは、どれだけよく考えて運用されても、制御システムの目的が達成されていることを絶対的に保証するのではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、統制のメリットはコストと相対的に考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、統制上の問題や不正の事例がすべて検出されたことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純なエラーや間違いが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。さらに、一部の個人の個々の行為、2人以上の共謀、または経営陣による統制の無効化によって、統制を回避できます。統制システムの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来起こり得るあらゆる状況下で、どのような設計でも定められた目標を達成するという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い制御システムには固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生しても検出されない場合があります。
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パートII。その他のR 情報
アイテム 1.リーガル議事録
この四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表注記の注記8（当社の所得税に関連する不測の事態に関する情報に関する）および注記11（法的不測の事態に関する情報に関する）に記載されている内容は、参考資料としてここに組み込まれています。
アイテム1A。Riスカイファクター
この四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、2023年5月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aのリスク要因で説明されている要因を慎重に検討する必要があります。Form 10-Kの年次報告書に記載されているリスクは、当社の事業、財政状態、および将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。フォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスクは、私たちが直面しているリスクだけではありません。現在当社に知られていない、または現在重要ではないと見なされているその他のリスクや不確実性も、将来の当社の事業、財政状態、または経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.Equの未登録販売市の証券と収益の使途
当社の取締役会は、当社の普通株式を買い戻すプログラムを承認しました。2024年2月29日現在、当社の株式買戻しプログラムに基づく株式買戻しには約71億ドルが残っています。
当社の株式買戻し承認には有効期限がなく、買戻し活動のペースは、運転資金の必要性、買収と配当支払いのための現金要件、債務返済義務または負債の買戻し、株価、経済および市場の状況などの要因によって異なります。当社の株式の買い戻しは、公開市場での購入を通じて、またはルール10b5-1の取引計画に従って随時行われる場合があります。当社の株式買戻しプログラムは、いつでも加速、停止、延期、中止される可能性があります。
次の表は、2024年2月29日に終了した3か月間の株式買戻し活動と、当社の株式買戻しプログラムに従ってまだ購入される可能性のある株式のおおよそのドル価値をまとめたものです。
（百万単位、1株あたりの金額を除く） |
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の合計数 |
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平均価格 |
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の合計数 |
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おおよそのドル |
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2023年12月1日—2023年12月31日まで |
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1.3 |
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$ |
105.70 |
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1.3 |
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$ |
7,428.0 |
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2024年1月1日—2024年1月31日まで |
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1.6 |
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$ |
107.46 |
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1.6 |
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$ |
7,252.1 |
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2024年2月1日—2024年2月29日 |
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1.2 |
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$ |
113.36 |
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1.2 |
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$ |
7,112.5 |
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合計 |
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4.1 |
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$ |
108.68 |
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4.1 |
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アイテム 5. その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
当社の第16条役員および取締役（証券取引法の規則16a-1で定義されているとおり）は、取引法に基づく規則10b5-1（c）の肯定的防衛条件を満たすことを目的としたオラクル株の購入または売却の計画を随時締結することがあります。2024年2月29日に終了した四半期に、次の第16条役員が「規則10b5-1取引契約」（取引法の規則S-Kに基づく項目408で定義されている）を採択、修正、または終了しました。
上記のルール10b5-1取引契約は、オラクルのインサイダー取引ポリシーに従って採用され、事前に承認されました。そのような取引契約に従って行われた実際の売却取引は、今後のSECへの第16条の提出書類で公開される予定です。
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アイテム 6. 展示品
示す いいえ。 |
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参考により組み込み |
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展示品の説明 |
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フォーム |
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ファイル番号 |
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示す |
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出願日 |
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提出者 |
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31.01 |
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規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高経営責任者および財務責任者の認定 |
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32.01 |
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第1350条：最高執行責任者および財務責任者の認定 |
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101 |
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インラインXBRL形式の規則S-Tの規則405に基づくインタラクティブデータファイル：（i）2024年2月29日および2023年5月31日現在の要約連結貸借対照表、（ii）2024年2月29日および2023年2月28日に終了した3か月および9か月間の要約連結損益計算書、（iii）2024年2月29日に終了した3か月および9か月間の包括利益の要約連結計算書および2023年2月28日、（iv）2024年2月29日に終了した3か月および9か月間の株主資本（赤字）の要約連結計算書と2023年2月28日、（v）2024年2月29日および2023年2月28日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書と（vi）要約連結財務諸表の注記 |
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104 |
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2024年2月29日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の表紙。インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています |
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ここに提出しました。 |
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ここに付属しています。 |
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署名URES
1934年の証券取引法の要件に従い、オラクルコーポレーションは、正式に承認された署名者がこの報告書に代理で署名するよう正式に依頼しました。
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オラクルコーポレーション |
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日付：2024年3月12日 |
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作成者: |
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/s/ サフラ・A・キャッツ |
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サフラ・A・キャッツ 最高経営責任者兼取締役 （最高経営責任者兼財務責任者） |
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日付：2024年3月12日 |
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作成者: |
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/s/ マリア・スミス |
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マリア・スミス |
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執行副社長、最高会計責任者 (最高会計責任者) |
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