ショップ-20231231_D 2

添付ファイル1.2




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統合された
財務諸表
2023年12月31日



経営陣財務報告内部統制年次報告書

会社経営者は、最高経営責任者と最高財務官の監督の下で、会社の財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当する。財務報告の内部統制は米国が公認している会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。

我々は，最高経営責任者と最高財務官を含め，テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”に基づいて，社内統制の有効性を評価した.この評価に基づき、我々は、最高経営責任者とCEOを含め、財務報告に対する会社の内部統制が2023年12月31日に発効することを決定した。また、私たちの評価によると、2023年12月31日現在、会社は財務報告の内部統制に大きな欠陥がないと判断しています。

当社の2023年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性は、本報告で述べたように、独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所が監査している。


2024年2月13日
/S/トビアス·L
トバイエルズ·L
最高経営責任者
        
/S/ジェフ·ホフマイスター
ジェフ·ホフマイスター
首席財務官
2

独立公認会計士事務所報告

Shopify取締役会と株主に。

財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方

Shopify Inc.とその子会社(総称して当社と呼ぶ)の2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表、およびこの日までの関連総合経営表と全面収益(損失)表、株主権益変動表、現金流量変動表を監査し、関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を含む。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。

これらの総合財務諸表は，当社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および当該日までの経営業績とキャッシュフローを各重大な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。また、2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。

意見の基礎

当社経営陣は、これらの総合財務諸表を作成し、財務報告を効率的に内部統制し、添付されている“経営陣財務報告内部統制年次報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。

我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)会社の資産の取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映する記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要に応じて取引を記録するための合理的な保証を提供すること、および会社の収入および支出が会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われること、および(3)合理的な提供を提供することを含む
3

財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な会社の資産の取得、使用、または処分を防止またはタイムリーに発見することを保証する
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

収入確認−依頼者と代理人の考慮−

統合財務諸表付記3に記載されているように、経営陣は、自社が顧客と他方に関連して顧客に特定のサービスを提供する手配を達成する際に依頼者であるか代理人であるかを決定するために、ASC 606“顧客との契約の収入”で提供される指導に従う。これらの場合、経営陣は、会社が自分(依頼者として)にサービスを提供することを約束したか否か、または他方(代理人として)が指定したサービスを提供することを手配するか否かを決定する。経営陣が開示したように、この決定はすべての配置の事実と状況に依存する重大な判断問題だ。当社は販売輸送ラベル，アプリケーション，テーマ，カードサービス，分割払いサービスからの収入を純価値で確認しており，会社は主に約束を履行するサービスを担当しておらず，承諾したサービスを制御できず，承諾したサービスの価格を完全に決定していないため，顧客と手配した代理である。他のすべての収入は毛額で報告されています。管理職はこれがそれぞれの手配中の元金であることが確定したからです。総収入70.6億ドルの総収入のうち、報告書の収入が大きな部分を占めている。

収入確認に関するプログラムを実行する--依頼者と代理人の考慮が重要な監査事項の主な考慮要素であると考えられる：(I)場合によっては、管理層は、会社が(A)約束を履行するサービスに主な責任があるかどうか、(B)約束されたサービスに対して制御権を有するかどうか、および(C)承諾されたサービスの価格を策定する際に高度な判断、主観的、努力、および(Ii)監査人が監査プログラムを実行し、これらのプログラムを評価した結果、高度な判断、主観的、努力である

この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムは、会社が依頼者または代理人としてサービスを提供することを約束しているかどうかを決定するために、経営陣に関連する制御措置の有効性をテストすることを含む。他にも、これらのプログラムは、会社が依頼者または代理人としてサービスを提供することを承諾したかどうかに関する経営陣の合理性をテストすることを含み、その中には、会社が主に約束を履行するサービスを担当しているかどうかを評価し、約束されたサービスを制御するかどうかを評価し、価格設定時に顧客との契約条項およびサービスプロバイダとの合意(適用される場合)を完全に考慮し、これらの結論が監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうかを考慮することが含まれる。

/s/ 普華永道会計士事務所

特許専門会計士、勤務会計士
カナダオタワ
2024年2月13日

2011年以来、当社の監査役を務めてきました。
4

Shopifyです
合併貸借対照表
(百万ドルで表示されますが、株式金額は除く)
自分から 
2023年12月31日2022年12月31日
$$
資産
流動資産
現金と現金等価物1,4131,649
有価証券3,5953,404
貿易その他売掛金純額282273
ローンと商家の現金立て替え，純額816580
その他流動資産169144
6,2756,050
長期資産
財産と設備、純額49131
経営的リース使用権資産純額98355
無形資産、純額29390
繰延税金資産4441
株式やその他の投資(ドル)2,977そして$869公正価値明細書)
3,5971,954
権益法投資780—
商誉4271,836
5,0244,707
総資産11,29910,757
負債と株主権益
流動負債
売掛金と売掛金579542
収入を繰り越す302296
リース負債を経営する1718
898856
長期負債
収入を繰り越す196268
リース負債を経営する217465
転換可能優先手形916913
繰延税金負債616
1,3351,662
あるいは事項があります(付記18)
株主権益
普通株、許可された無限A類には議決権株があり、1,207,318,947そして1,195,697,614発行され発行されましたライセンスされた無限B限定投票権株式79,251,346そして79,430,952発行され返済されていないもの1方正株式許可、1そして1発行済みと未償還
9,2018,747
追加実収資本25130
その他の総合収益を累計する4(16)
赤字を累計する(390)(522)
株主権益総額9,0668,239
総負債と株主権益11,29910,757

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。


私は董事局を代表した
“/S/トビアス·L”
“S/コリン·ジョンストン”
トバイエルズ·L
コーリン·ジョンストン
中国取締役会議長
監査委員会議長
5


Shopifyです
合併経営表と全面損益表(赤字)
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
$$
収入.収入
解決策を定期購読する1,837 1,488 
業者解決策5,223 4,112 
7,060 5,600 
収入コスト
解決策を定期購読する354 331 
業者解決策3,191 2,515 
3,545 2,846 
毛利3,515 2,754 
運営費
販売とマーケティング1,220 1,230 
研究開発1,730 1,503 
一般と行政491 708 
取引と融資損失152 135 
Shopify物流事業販売減額1,340 — 
総運営費4,933 3,576 
運営損失(1,418)(822)
その他の収入，純額
利子収入241 75 
株式その他の投資は純収益を達成した(5)124 
株式やその他の投資の未実現純収益(赤字)1,424 (2,998)
権益法投資純損失(58)— 
為替損益1 (2)
その他の収入を合計して純額1,603 (2,801)
所得税前収入185 (3,623)
所得税の追戻し(53)163 
純収益(赤字)132 (3,460)
1株当たり株主は純収益(損失)：
基本的な情報$0.10 $(2.73)
薄めにする$0.10 $(2.73)
株主が1株当たり純利益(損失)を占めるべき加重平均株式を計算するための加重平均株式：
基本的な情報1,281,554,5591,266,268,155
薄めにする1,295,511,3851,266,268,155
その他全面収益(赤字)
キャッシュフローヘッジは収益を実現していない20 (10)
キャッシュフローヘッジにおける損益を実現していない税収効果— — 
その他全面収益合計20 (10)
総合収益(赤字)152 (3,470)

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
6


Shopifyです
合併株主権益変動表
アメリカ百万ドルで表示されますが株式金額は除外されています

普通株価格その他の内容
実収資本
$		その他の総合収益を累計する
$		(累積損失)利益を残す
$		合計する
$
株(1)
金額
$
2021年12月31日まで1,258,971,590 8,040 161 (6)2,938 11,133 
株式オプションの行使3,126,869 34 (17)— — 17 
株に基づく報酬— — 549 — — 549 
制限株式単位の帰属7,380,507 471 (471)— — — 
方正株の発行1 — — — — — 
企業買収関連株を発行する5,649,600 202 (192)— — 10 
今年度の純損失と総合損失— — — (10)(3,460)(3,470)
2022年12月31日まで1,275,128,567 8,747 30 (16)(522)8,239 
株式オプションの行使3,915,216 109 (49)— — 60 
株に基づく報酬— — 615 — — 615 
制限株式単位の帰属7,288,043 335 (335)— — — 
企業買収関連株を発行する238,468 10 (10)— — — 
今年度の純収益と総合収益— — — 20 132 152 
2023年12月31日まで1,286,570,294 9,201 251 4 (390)9,066 
(1) 2021年12月31日現在の株式金額は、2022年6月に発効した株式分譲(“株式分譲”)に反映されるように遡及調整されている。詳細は付記20を参照。

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。












7


Shopifyです
統合現金フロー表
(単位：百万ドル)

締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
$$
経営活動のキャッシュフロー
今年度の純収益132(3,460)
純収益(損失)と経営活動提供の現金純額を調整する：
償却と減価償却7093
株に基づく報酬615549
使用権資産減価とリース権改善3884
取引と融資損失準備金8074
所得税を繰延する(1)(187)
非現金対価に関する収入(158)(121)
Shopify物流事業販売減額1,340—
株式やその他の投資の純損益(1,419)2,919
権益法投資純損失58—
為替損失を実現しない(6)12
経営性資産と負債変動状況：
貿易その他売掛金(98)(105)
商家現金立て替え金及び関連売掛金純額214(23)
その他流動資産(50)(31)
売掛金と売掛金6928
収入を繰り越す(1)
6032
経営活動提供の現金純額944(136)
投資活動によるキャッシュフロー
財産と設備を購入する(39)(50)
有価証券を購入する(5,841)(5,011)
有価証券の満期日5,5906,890
ローンの購入と発生(1,861)(526)
ローンを返済する1,338367
株式購入やその他の投資(364)(635)
買収業務は，現金買収後の純額を差し引く(31)(1,754)
他にも(36)—
投資活動のための現金純額(1,244)(719)
融資活動によるキャッシュフロー
株式オプションを行使して得られる収益6018
融資活動が提供する現金純額6018
現金および現金等価物に及ぼす外貨の影響4(17)
現金と現金等価物の純減少(236)(854)
現金と現金等価物--年明け1,6492,503
現金と現金等価物-年末1,4131,649
キャッシュフロー情報の追加：
所得税の現金，純額5027
利子を支払う現金11
(1)比較数字はすでに再分類され、今期の列報方式に符合する。
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
8

Shopifyです。
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
1.業務的性質

Shopify(“Shopify”または“会社”)は2004年9月28日にカナダ会社として登録された。Shopifyは、ビジネスに必要なインターネットインフラを提供し、任意の規模の小売業務を開始、拡大、マーケティング、運営する信頼できるツールを提供する有力なグローバルビジネス会社です。Shopifyは、簡単で信頼できるソフトウェアプラットフォームとサービスを通じて、世界中の消費者により良いショッピング体験を提供しながら、すべての人により良いビジネスを提供します。同社のソフトウェアは、事業体が、ネットワークおよびモバイル店頭、実体小売場所、ソーシャルメディア店頭、および市場を含む、彼らのすべての販売チャネルで彼らの業務を経営することを可能にする。Shopifyプラットフォームは、すべての販売ルートにまたがる単一のビジネスビューを業者に提供し、製品と在庫の管理、注文と支払いの処理、注文の履行と出荷、顧客関係の確立、製品の調達、分析と報告の利用、および融資へのアクセスを可能にし、これらはすべて統合されたバックグラウンドオフィスで完了する

同社はカナダのオタワで設立され、その主な業務はインターネットである。

2.列報と合併の基礎

これらの総合財務諸表は、アイルランドに登録設立されたShopify International Limited；Shopify Commerceシンガポールプライベート株式会社を含むが、これらに限定されない会社およびその直接および間接持株の完全子会社の勘定を含む。シンガポールに登録されているShopify LLC、米国デラウェア州に登録されているShopify Holdings(USA)2 Inc.およびShopify(USA)Inc.。合併後、すべての会社間口座と取引は解約された。

当社のこれらの総合財務諸表はドル(“ドル”)単位であり、米国証券取引委員会の財務報告に関する適用規則や条例を含む米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。

同社は2023年度に百万ドル単位のすべての金額を報告し始めた。

3.重大会計政策

予算の使用

米国公認会計原則に基づいて、連結財務諸表を作成することは管理層に推定、判断と仮定を要求し、これらの推定、判断と仮定は連結財務諸表の日付報告の資産と負債額及び報告期間内に報告された収入と費用に影響を与える。実際の結果は経営陣の推定とは異なるかもしれない。これらの総合財務諸表における重大な推定、判断および仮定は、当社が商人の手配に基づく依頼者であるか代理人であるかを決定する際の収入確認に関する重要な判断と、市場比に基づく収入増加率および収入倍数を含むプライベート企業の株式および他の投資に関連する計量代替案を適用することと、当社の権益法投資に関連する推定と、戦略的パートナー関係の非現金収入対価格に関する業績マイルストーンを実現する可能性と、損失の可能性および金額とを含む。

収入確認

同社の収入源には購読ソリューションと業者ソリューションが含まれている。

9

Shopifyです。
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
解決策を定期購読する

義務を履行することは、オンライン購読および販売時点(“POS”)Pro購読のようなShopifyプラットフォームアクセス権限を事業体に提供するサービスであり、収入は、契約期間内に課金率で確認される。いくつかの購読契約の取引価格には、事業体の販売量に基づく可変部分が含まれる。この場合、会社は業者の販売時に収入、可変価格が既知であることを確認し、領収書を発行する権利がある。サービスを提供する前に受信された支払いは繰延収入として記録され、必要なサービス期間内に時間とともに比例して確認される

単独定価を販売するアプリケーションやテーマの収入は、業者とパートナー間の手配が確立したときに確認される。単独で売却されたドメイン名使用権の収入は契約期間内に比例して確認され，契約期間は通常年1回である...

業者解決策

同社は、購読によって提供される解決策を強化し、事業体が一般的に必要とする幅広い機能を満たすために、主に取引ベースの様々な事業体ソリューションを提供する。

履行義務が会社の商家のために支払いを処理するサービスについては，Shopify Payments，取引料，Shop Pay分期などのサービスから，収入は取引時のある時点で確認される.

これらのパートナーとの合意により、当社は第三者から紹介料を取得します。関連収入は日常的であってもよいし、非日常的であってもよく、パートナーと顧客との間でスケジュールが達成されたり、契約の予想期間内に関連収入が確認されたりする。パートナーと締結されたいくつかの転売収入契約については、会社は契約開始時にパートナー持分の形で取引価格の非現金対価格の一部を受け取る。取引価格に非現金対価格が含まれている場合、非現金対価格は契約開始時の公正価値によって計量される。

融資サービスには、融資や業者の現金立て替え(MCAS)が含まれており、これらのサービスに関連する履行義務は、業者に資金を手配して提供することである。いくつかの融資およびMCASは、会社によって便宜を提供し、銀行パートナーによって開始され、その後、会社は銀行パートナーから融資およびMCASを購入し、すべての権利、所有権および利息または割引を取得し、費用はMCAまたは融資元金のパーセンテージで計算される。収入は、任意の繰延配送費用を差し引いた純額であり、これらの費用は、ローンまたはMCAの契約または予想期間内に償却される。融資については、事業体の契約または予想返済日を使用して、会社は、事業体の予想将来支払量に基づいて有効金利を計算し、どれだけの業者の返済を収入として確認し、どの程度の金額を事業体の受取残高に使用するかを決定する。いくつかのローンの場合、会社はそのすべての権利、所有権、および利息を第三者投資家に売却する。当社は資産譲渡入金を売却とし、自社がその銀行パートナーに支払った融資の全金額を確認し、第三者投資家に売却した融資の販売収益を所有権譲渡後の収入として記録している。MCAについては，同社は事業体の受取残高から一定割合の送金と，割引に関する一定の割合を事業体ソリューションの収入としている。

事業体に提供される他の創収サービスおよび製品は、輸送ラベルの販売、POSハードウェアの販売、Shopifyアプリケーションショップ上の広告、およびShop Cash Offers、すなわち会社のバイヤーが製品を買収することを含むが、これらに限定されない。収入はサービス提供時に確認したり、所有権が業者に移転したときに確認したりします。

10
Shopifyです。
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
物流関連収入は2023年第2四半期まで確認され、当時会社は付記4で述べたように物流業務を販売していた。これらの業務を売却する前に、選別、包装、出荷注文および出国出荷の準備、および入駅出荷、倉庫、返品処理、その他の業者が必要とする履行関連サービスの追加収入を含むそれぞれの履行解決策からの収入が得られた。時間の経過とともに、これらの履行ソリューションに関する収入は、納入完了まで会社の履行に伴って確認される。入局，ストレージ，返品処理サービスに関する収入は時間の経過とともに確認され，他の履行関連サービスに関する収入はサービス提供後のある時点で確認される.同社はまた，連携倉庫履行ソリューション上でクラウドベースのソフトウェアを提供することで収入を得ており，これらの解決策は契約期間内に時間の経過とともに認められており，契約期限が高い可能性がある5年それは.サービスを提供する前に受信した支払いは繰延収入として記録され、必要なサービス期間内に時間に比例して確認される。

顧客に特定のサービスを提供する他方の収入フローについて、会社は、依頼者であるか代理人であるかを決定する。これらの場合、会社は、自分(依頼者として)が指定されたサービスを提供することを約束したか否か、または他方(代理人として)が指定されたサービスを提供することを手配したか否かを判断する。この決定はすべての計画の事実と状況に依存し、場合によっては重大な判断に関するものだ。当社は運送ラベルの販売、販売アプリケーション、販売テーマ、カードサービス、分割払いサービスのようないくつかのサービスの収入を確認し、当社は顧客と手配した代理であるため、純額で計算します。他のすべての収入は毛数に記載されており、当社は手配に関する元本と決定したからである。

商人から徴収された販売税と政府当局に送金された販売税は収入に含まれていません

会社と顧客との合意には、会社の一部または全部の購読ソリューションを含むことができる複数の履行義務が含まれていてもよい。総取引価格は契約開始時に決定され、契約義務毎の相対独立販売価格に応じて契約義務毎に割り当てられる。事業体解決策の場合、各履行義務の取引価格は、履行義務毎の観察可能な独立販売価格に基づく。複数の事業体ソリューションの取引価格は決してバンドル価格ではないため，相対的な割当てを必要としない

同社は通常、領収書を発行する際にその業者から支払いを受けている。他のすべての場合、支払い条項および条件は、一般に請求書の日付から30日以内に支払う要求が含まれているにもかかわらず、契約タイプによって異なる。

奨励計画

私たちの業者の顧客(または“買い手”)アメリカでは、私たちの奨励計画(“商店現金”)に参加し、業者または他のインセンティブ計画を通じていくつかの条件に合った商品を購入し、商店現金奨励金を稼ぐことができる。そして，買手はShopアプリケーションによりShop現金を購入した商品に両替することができ，我々は彼らに代わってそのアプリケーションを追跡する.売店の現金は現金に両替できません。

バイヤーに支給される報酬は、契約義務がなく、通常は収入コストとして支出されていますが、報酬によって稼いだ政策によっては、販売やマーケティング支出となる可能性があります。償還価値の推定値に基づいて償還されないことが予想される店舗現金報酬の推定値(“破損”)を減算して買い手に報酬を提供する場合には、その報酬が支出される。破損は，履歴破損傾向と支援可能な予測情報に基づく.

ソフトウェア開発コスト

研究·開発コストは一般に発生時に費用を計上する。会社はその内部使用ソフトウェアに関するいくつかの開発コストを資本化するかもしれない。会社は開発の初歩段階でコストを支出し、以下の方法で直接と増量コストを資本化することができる
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Shopifyです。
連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
技術実行可能性、すなわち付加された特性と機能が投入されると、資本化されなくなる。資本化コストは合併貸借対照表に無形資産の一部として記録され、その推定耐用年数内に直線的に償却される二つあるいは…3年それは.本報告で述べた期間において、資本化基準に適合する費用は重要ではない。

広告費

広告費用は発生時に費用を計上する。販売·マーケティング費用に含まれる広告コストは、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で497そして$505それぞれ分析を行った

株に基づく報酬

株式奨励の会計根拠は奨励が付与された日に計量された公正価値である。このため、株式による補償コストは、必要なサービス期間内の運営費用として確認される

株式オプションの公正価値は，ブラック·スコアーズオプション定価モデル，単一オプション方法を用いて決定される.補償費用を確定する際には、没収見積もり数を採用しなければならない。当社は、期待期限、株価の予想期間内の変動性、無リスク金利、配当率に関する仮定に基づき、付与日に株式オプション奨励の公正価値を決定する。当社の第二次改訂及び再発注持分計画(“SOP”)下の購入権に関連して発行されたすべてのA類付属議決権株式は当社の金庫からのものである

制限性株式単位(“制限性株式単位”)の公正価値は、制限性株式単位が授出日に発行及び帰属したように、自社株式の公正価値によって計量される。補償費用を確定する際には、没収見積もり数を採用しなければならない。当社の第二次改正および長期インセンティブ計画(“LTIP”)奨励に関連して発行されたA類付属議決権株式はすべて当社の金庫から来ています。

所得税

所得税支出にはカナダ所得税、米国所得税、外国所得税が含まれる

繰延税項資産及び負債は財務諸表帳簿額面と資産及び負債の課税基礎との差額に基づいており、予想差額を採用することは課税収入の年度の現行税率に影響を与える。繰延税金資産をより顕在化する可能性のある額に減らすために、必要に応じて推定準備を設ける。当社は繰延税金資産の将来の現金化の可能性を評価する際に、最近の累積損失経験及び将来の利益、資本収益及び適用司法管轄区への投資の期待、納税に供することができる繰越期間及びその他の関連要素を含む多くの要素を考慮する

同社は、納税申告書の準備中に採取または予想される税務頭寸を評価し、これらの税収頭寸が税務機関の維持を適用する“より可能性が高い”というハードルに達しているかどうかを決定する。“可能性が高い”とみなされていない税種に関する税収割引は、連結財務諸表での確認は許可されていない。
    
外貨換算と取引

会社とその子会社の本位貨幣と報告金種はドルです。外貨建ての貨幣資産と負債を総合貸借対照表日の為替レートでドルに再計量する。外貨建ての非貨幣的資産と負債は歴史的為替レートでドルで計量される。収入と支出は取引日の実際の為替レートによって計量される。再計量損益
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
外国為替長期契約及びヘッジのための外貨長期契約及びオプションが“累積他の全面収益(損失)”で再計量されたほか、当社の総合経営及び全面収益(損失)表では“外貨収益(損失)”と表記され、収益(損失)は収益に再分類され、ヘッジ取引の影響を受けて収益の同一期間又は複数期間の収入コスト又は運営支出が計上される。

現金と現金等価物

当社はすべての短期高流動性投資を現金等価物と見なしており、これらの投資は随時既知額の現金に変換することができ、買収日の元の満期日は3ヶ月以下である。
    
有価証券

同社の有価証券には、米国とカナダの連邦債券と機関証券、米国定期預金、社債、商業手形が含まれており、購入日から36ヶ月以内に満期となる。売却可能債務証券は、購入時に満期まで保有するように分類され、この分類は、各連結資産負債表の日から再評価される。満期日債務保有証券とは、会社が積極的な意思と能力を持って満期日まで保有し、償却コストに応じて入金する証券である。これらの債務証券の利息、及び償却/増加割増/割引は、利息収入に含まれている。売却可能債務証券は、未実現損失があるかどうかを評価することは一時的な減値以外である。減価が信用リスクの悪化に関連している場合、または当社が残りの余剰コスト基準を回収する前に証券を売却することを要求される可能性がある場合、減値は非一時的とみなされる。非一時的と決定された実現損益は具体的な確認方法に基づいて決定され，総合業務表と包括収益(損失)表の“その他の収入(費用)，純額”に記載されている。

公正価値計量
 
現金及び現金等価物、有価証券、貿易及びその他の売掛金、売掛業者の現金立て替え金、融資、貿易帳簿及び売掛金及び従業員関連計算項目の帳簿額面は、当該等のツールの短期満期日により公正価値に近い

当社は適用された会計指針に基づいて、公正価値等級を採用し、公正価値によってある金融資産と負債を計量する。公正価値レベルにおける金融商品の分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。

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価値オプションを公正に承諾する

ASC 815派生ツールとヘッジガイドは公正価値オプション選択を提供し、エンティティが撤回不可能な選択を行うことを可能にし、埋め込みデリバティブをその主契約から分離せず、いくつかの適合資格金融資産と負債の初期確認および後続の計量日に混合ツールに対して公正価値評価を行うことを可能にする。価値オプションを公平に選択した項目の未実現損益は収益に列報される.公正価値選択権を選択する決定は各ツールによって決定され，ツール全体に適用されなければならず，一度選択すると撤回できない.当社は、公正価値選択権をプライベート会社の転換可能手形への投資に適用することを選択しました。公正価値を選択することは、株式と他の投資の列報の一致性を維持するためである。

株式やその他の投資

戦略投資は会社の戦略と資本使用の一部であり、戦略措置をめぐりその専門知識を拡大し、強固なパートナー関係を構築する。当社は各投資を評価し、当該投資が可変権益実体であるか否かを決定し、もしそうであれば、当社が当該可変権益実体の主要な受益者であるか否かを決定する。会社合併財務諸表には、2023年12月31日と2022年12月31日まで、合併を必要とする可変利益主体はいない。

当社は各持分投資を3種類に分けた：(I)公正価値が随時決定可能な株式及びその他の投資、(Ii)公正価値が容易に決定できない株式及びその他の投資、及び(Iii)権益会計方法下の株式及びその他の投資。

公正価値が随時決定可能な上場会社の株式とその他の投資は各資産負債表の日ごとに公正価値によって勘定され、公正価値の任意の変動は総合経営報告書と全面収益(損失)の中で“その他の収入(費用)、純額”に分類される

非上場会社の株式及びその他の投資はいつでも決められた公正な価値がなければ、コストから減値を引いて帳簿を作成し、その後に変動が見られることについて調整する(計量代替方案と呼ぶ)。評価と判断は権益及びその他の公正価値が簡単に決定できない投資と関連する計量代替方案を応用することに関連し、方法は市場に基づく比較可能な収入増加率と収入倍数を含むいくつかの重要な仮説を発展させることである。

当社も債務証券の売却が可能なプライベート証券に分類された株式交換手形に分類された投資を持っており、当社は公正価値に応じて入金を選択することを選択しています。これらの投資は、資産負債表ごとに公正価値に記載されており、公正価値の任意の変動は、総合経営報告書と全面収益(損失)で“その他の収入(費用)、純額”に分類される。

当社は、当該投資が持分所有権、重大な影響力、被投資先への持続的な参加(被投資先取締役会における代表性などを含む)に基づいて権益法投資に計上すべきかどうかを決定するために、各投資を評価する。権益会計処理方法に適合した投資は当社の投資金額に応じて計上され、期間毎に被投資会社の収入または損失に占める自社のシェアに償却の基差を加えて調整され、基差は当社の投資の公正価値と投資された資産純益における基礎権益との差額である。当社は、Flexout，Inc.(“Flexport”)への投資が権益法投資であると認定している。会社の被投資先における収益または赤字シェアは、基差の償却とともに、総合経営と全面収益(赤字)報告書で“権益法投資純損失”とされている

ブラック·スコアモデルによれば、追加の株式および他の投資を購入する投資オプションは、公正な価値の派生ツールに分類される。これらの派生ツールは
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ヘッジとして指定され、合併貸借対照表の“株式及びその他の投資”に記載されている。

当社は、市況、業務業績及びその他の投資帳簿価値の減値可能性を示唆する定性的指標を分析することにより、プライベート会社の株式及びその他の投資及び株式方法投資の減値準備を評価し、帳簿金額を下回る価値低下が一時的ではないことを決定した。

派生ツールおよびヘッジ

会社のほとんどのデリバティブは外国為替長期契約とオプションであり、それらは外貨予測費用のキャッシュフローヘッジに指定されている。本質的に、デリバティブ金融商品は、取引相手の違約の信用リスクを含むリスクを含む。当社は将来のカナダドル(“CAD”)、ポンド(“GBP”)とオーストラリアドル建てコスト、および現在と未来の債務に関連する将来の為替変動リスクを軽減するために、外貨長期契約とオプションを持つ可能性がある。

同社の外貨長期契約とオプションの満期日は一般的に12ヶ月以下である。ヘッジツールのキー条項が被ヘッジプロジェクトのキー条項と一致する時、キー条項マッチング法を採用する；そのため、長期契約とオプションの公正価値変動は累積他の全面収益(“AOCI”)に計上される。各長期契約とオプションの有効損益部分はAOCIの構成要素として報告され、ヘッジ取引が収益に影響する同時期または複数の時期における収入コストまたは運営費用収益に再分類される。損益の無効部分があれば、直ちに“その他の収入(費用)、純額”と記入する。

肝心な条項に適合しない会計方法の裁定保証値に対して、正式な評価を行い、ヘッジ保証取引に使用される派生商品が被裁定保証項目の公正価値或いは現金流量の変化を相殺する上で引き続き効率的であることを確認する。派生ツールがもはや有効でない場合、満期、終了または販売、ヘッジ予測取引がもはや発生する可能性がない場合、または当社が派生ツールのヘッジ指定を撤回した場合、ヘッジ会計は終了する。非持続的現金流量ヘッジの場合、派生ツールの累積収益または損失はまだAOCIに残っており、以前のヘッジ予測取引が収益に影響するか、または発生しなくなる可能性がない期間に収益に再分類される。

また、同社は会社の取引相手ごとに総純額決済協定を持っており、1回の支払純額で複数の独立したデリバティブ契約を決済することを許可している。当社は総合財務諸表にその派生ツールを純額で列記しています。

融資と商業現金立て替えに関する信用損失準備

ローン及び商家の現金売掛金とは、決算日に商家が借りているShopify Capital関連売掛金の総額を指し、予想信用損失準備後の純額を差し引く。当社は各種要素の評価に基づいて損失を予想して準備しており、これらの要素は歴史的傾向、商家の商品取引総額(“GMV”)、サポート可能な予測資料及びその他の商家の未来の売掛金支払い能力に影響を与える可能性のある要素を含み、マクロ経済要素を含む。支出の増加は現在の経営業績に反映され、支出された費用は損失が発生した場合に計上される。回復は回復が発生した時、融資と商業現金立て替えと関連する信用損失の準備が減少したことを反映している。これらの増加、費用、回収は、総合経営報告書と包括収益(損失)における“取引と融資損失”に分類される。

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Shopify支払い、Shop Pay分割払い、Shopify残高に関する取引損失準備金

返品やトラブルにより、回収されなかった商家取引により取引損失が発生しました。商家口座に資金が回収または返送できない不正取引に遭遇した場合、当社も損失を被る可能性があります。同社は、歴史的傾向、GMV(Shopify PaymentsおよびShop Pay分割払いを使用して、Shopify Balanceを使用して管理されることを含む)、サポート可能な予測情報、および損失量を増加させる可能性のある他の要因を含む様々な要因の評価に基づいて取引損失準備金を推定する。支出の増加は現在の経営業績に反映され、支出された費用は損失が発生した場合に計上される。これらの増加は、総合経営報告書と包括収益(損失)における“取引と融資損失”に分類される。

あるいは損失がある

損失が可能かつ合理的に推定できる場合、会社は記録または損失のあるべき項目を記録する。当社は、先に計上すべき負債額の法的事項の発展に影響を与える可能性があると評価し、適切な調整を行う。損失や潜在損失の確率と推定金額を決定するためには，重大な判断が必要である.様々な理由で、当社は、(I)要求された損害賠償が不確定であること、(Ii)訴訟が比較的早い段階にあること、(Iii)係属中の訴訟(動議および控訴を含む)の結果に不確実性があること、(Iv)和解の可能性およびそれに関連する任意の交渉の結果に不確実性があること、(V)まだ決定または解決されていない重大な事実問題、(Vi)関連法律が解決されていないこと、を含む、ある特定の法的意外事件の合理的な可能性または損失範囲を合理的に推定することができない可能性がある。または(7)訴訟手続きは、新規または検証されていない法的理論に関する。この場合、このような問題の最終解決には、可能な最終損失の可能性または規模を含むかなりの不確実性が存在する可能性があり、もしあれば。

賃貸借契約を経営する

当社は、まず、1つの手配が開始時にレンタルであるか、またはリースを含むか否かを決定することにより、経営リースを会計処理する。経営リース使用権資産及び経営リース負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値に基づいて確認される。当社の賃貸借契約は暗黙的な金利を提供していないため、発効日に得られた資料から計算された逓増借款金利は、賃貸支払いの現在値として用いられている。同社のレンタル条項には、レンタルの延長または終了のオプションが含まれている場合があります。レンタル組成物に関するレンタル費用はレンタル期間内に直線法で確認する。

財産と設備

財産と設備はコストから減価償却と減価償却を差し引いて帳簿に記入する。減価償却は関連資産の推定耐用年数内に直線法で計算される。コンピュータ設備の減価償却は小さい者を基準とする3年家具及び設備が減価償却されている場合に、使用寿命を推定する4年それは.レンタル改善は直線的に償却し、推定使用年数または関連賃貸期間の中で短い時間で償却し、その範囲は1つは至れり尽くせり15年それは.履行ロボット及び履行設備は、減価償却が以下の小さい者を超える3年その寿命や範囲は三つ至れり尽くせり10年減価償却を2023年第2四半期までそれぞれ計上し、当社はその物流業務を売却しており、詳細は付記4を参照されたい。

無形資産

無形資産はコストから累積償却と減価を引いて申告する。償却は直線法を用いて関連資産の推定耐用年数を計算する。購入した
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ソフトは1年以内に償却する3年制期間中に得られた技術は1年以内に償却されます二つ至れり尽くせり9年期間中に得られた顧客関係は二つ-行くぞ5年制その間に資本化されたソフトウェア開発コストは二つ-行くぞ3年制期間、その他の無形資産は1年以内に償却されます三つ-行くぞ10年期間中、または無期限の使用寿命と未償却がある可能性がある。償却は収入コストと運営費用に計上され、具体的には資産の性質に依存する。

長期資産減価準備

イベントまたは状況変化が長期資産(賃貸、不動産および設備および無形資産を含む)の帳簿額面が当該などの資産の帳簿額面が回収できない可能性があることを示す場合、これらの資産の帳簿額面は減値とみなされる。資産または資産グループの残存寿命内に生成されると予想される推定未割引の将来の現金流量をその帳簿算入と比較することを含む、任意の減少値が存在するかどうかを決定する。資産または資産グループに関連する推定未割引将来のキャッシュフローが帳簿価値よりも低い場合、推定公正価値に基づいて減値損失が計上される。

商誉

営業権とは、買収価格が企業合併で買収した企業純資産の推定公正価値を超える部分である。営業権は償却するのではなく、少なくとも年に1回減価テストを行う。年間減値テストの間に何らかの減値イベントや指標が発生した場合、当社は報告単位でそのようなイベントや指標が発生した場合に減値テストを行います

営業権は報告単位のレベルで減値テストを行い、まず定性評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを確定する。定性評価は以下の要素を考慮した：マクロ経済状況、業界と市場考慮要素、コスト要素、会社全体の財務表現、報告部門に影響する事件及び会社の公正価値の変化を考慮した。報告単位が定性的評価に合格していない場合、当社は営業権減価の定量化テストを行います。これは，報告単位の公正価値と商誉を含む報告単位の帳簿価値を比較することで実現される。報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)よりも大きい場合、減値は生じない。報告単位の公正価値が営業権を含む帳簿価値より低い場合、減値損失は総合経営報告書と全面収益(損失)で確認され、金額はこの差額に等しいが、その報告単位に割り当てられた営業権総額に限られる。当社は無条件選択権を持っており、いつでも私たちの報告単位の定性的評価を迂回して、直接商誉減値定量化テストを行うことができます。会社はその後の任意の期間に定性的評価を再開することができる。

市場情報を細分化する

会社の最高経営決定者(“CODM”)は最高経営責任者である。CODMは最高経営陣であり，Shopifyの全体的な業績を評価し，運営に関する資源配分，製品優先順位，ライセンスなどの運営決定を行う.CODMは、会社が単一の運営と報告可能な部門で運営されていることを決定した。

信用リスクが集中する

会社の現金と現金等価物、有価証券、貿易とその他の売掛金、ローン、商業現金立て替え金と外国為替派生ツールは会社を集中的な信用リスクに直面させる。経営陣は信用の良いとされている大手銀行や金融機関にのみ預金や外国為替派生製品の売買を行い、現金や現金等価物に関するリスクを低減している。いずれかの金融機関の信用開放を制限し、これらの金融機関の信用信頼性をタイムリーに評価する
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
機構です。経営陣はその投資政策を堅持することで、最低格付け要求、最大投資開放、最高満期日を規定する有価証券に関するリスクを低減する。当社は多元化された商家基盤を持っているため、当社の貿易その他の売掛金、売掛金、商家の現金立て替えに関する信用リスクは特に集中していない。貿易とその他の売掛金、売掛金、商家の現金下敷きに対して持続的な監視を行い、適時な徴収金額を確保する。同社はカナダ政府が全額所有するカナダ輸出開発会社(“EDC”)と保険証書を開設することにより、Shopify Capitalに関するいくつかのリスクを軽減し、2023年12月31日にAAA級に選ばれた。同社は条件を満たす前払総額に基づいて毎月EDCに保険料を支払い，総合経営報告書と包括収益(損失)で“一般と行政”費用と表記している。すべての保険証書は、指定されたドル損失閾値に設定されているか、または条件に適合した前金のパーセンテージで計算される無料額のセットを含む。会社の免責額と保険者の保険証書下での最大負債を考慮した後、会社は2023年12月31日までの未返済融資と商業現金前払総額の大部分が含まれている。保険賠償に関する売掛金(ある場合)は、総合貸借対照表に計上されている“融資と商家の現金下敷き、純額”に計上される。単一業者からの売掛金は収入または売掛金の10%以上を占めていない。

株式やその他の投資リスク

当社が保有する株式やその他の投資は、市場関連の様々なリスクの影響を受ける可能性があり、これらのリスクは、私たちの保有株式の公正価値を大幅に減少または増加させる可能性があります。当社の上場会社の株式及びその他の投資は公正価値に従って入金され、市場価格変動の影響を受ける。同社はKlaviyo社のBシリーズ普通株を購入する投資選択権も持っている。Klaviyo社のBシリーズ普通株は派生ツールとして入金され、ブラック·スコイルモデルを用いて評価されており、市場価格の変動や市場価値に乏しい割引の影響を受けている。当社の非上場会社の株式投資は別の計量方法を用いて入金し、そして各報告期間に価格変動と減少値について評価を行い、既製品の市場データが不足しているため、このような変動或いは推定と判断に関連している。民間会社へのいくつかの株式投資は発展の初期段階にあり、運営歴史が乏しいため、固有のリスクが存在する。また，権益法投資では，これらの投資におけるShopifyの収益や損失シェアがShopifyの収益に変動する可能性がある.当社の民間会社の転換手形に対する債務投資は公正価値で入金され、このような公正価値は関連実体の推定値と金利の影響を受ける。

当社は高度に集中した信用リスクがあり、その公正な価値の変動或いは観察可能な変化或いは減値の影響を受ける少数の株式とその他の投資に関連している。

金利リスク

会社の一部の現金、現金等価物と有価証券及びローンと債務証券が利息を稼ぐ。当社の貿易その他の売掛金、売掛金及び売掛金及びリース負債は計上しません。その会社の0.1252025年に満期となる転換可能優先手形(“当該等手形”)の年利率が固定されているため、当社は当該等の手形に対して経済金利リスクはない。当社には重大な金利リスクはありません。

外国為替リスク

会社の経営業績や外貨資産や負債は外貨変動の影響を受けます。

会社の収入、収入コスト、運営費の大部分はドル建てですが、外貨建てのものもたくさんあります。Shopify Payments、Shopify Capital、購読、および他の現地通貨建ての請求書を選定国/地域に提供するため、かなりの割合の収入取引はポンド、ユーロ、カナダドルで取引されている。また、その会社は
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
カナダでは引き続き大量の業務を持ち、国際業務を拡大する見通しであるため、かなりの割合の運営費用も上記外貨に計上される

収入やコストに関連する外貨変動は収益を部分的に相殺する可能性があるが、当社は付記6で述べたように、残りの外貨変動リスクの一部を緩和するために外国為替デリバティブを使用している。その性質については、取引相手が義務を履行していない信用リスクを含むリスクが含まれている。

最近採用されていない会計公告

FASBは2023年12月、単一の報告可能な部門として管理されているエンティティの報告可能な部門開示に関するASU 2023-07の改善を発表し、この部門管理エンティティは、いつ総合純収入が米国GAAPの部門損益測定基準に適合すると結論することが予想される。これらの更新は2024年1月1日以降の年間期間に発効する。同社は2024年度にガイドラインを採択して適用する予定だ。採用時には、当社の運営結果、キャッシュフロー、財務状況に実質的な影響はないと予想されていますが、会社は開示影響を評価しています。

FASBは2023年12月、所得税開示を所得税税率の入金および支払いされた所得税からより多く分離することを要求する所得税開示の改善に関するASU 2023-09を発表した。これらの更新は2024年12月15日以降の年間期間に発効する。同社は2025年度にこのガイドラインを採択して適用する予定だ。採用時には、当社の運営結果、キャッシュフロー、財務状況に実質的な影響はないと予想されていますが、会社は開示影響を評価しています。

4.業務を売却する

2023年第2四半期、会社は物流業務(“剥離業務”)を売却した。物流事業の大部分は、最先端の科学技術駆動グローバル物流プラットフォームFlexportに売却されている。会社は非現金対価を受け取りました。形式は13完全に償却した上で、株式承認証とオプションを含む持分率

剥離業務の純資産簿額面合計はその推定公正価値よりも高いため，減価損失は2023年12月31日までの年度の総合運営および全面収益(赤字)報告書に“Shopify物流業務販売減値”と記載されている販売の構成要素は以下のとおりである

商誉$(1,438)
無形資産(337)
純資産と取引コスト(93)
受け取った非現金対価格(1)
528
Shopify物流事業販売減額$(1,340)
(1) 受信された非現金対価格の価値は、被投資先の収入増加率および市場比に基づく収入倍数を含む、Shopifyによって観察不可能な投入を使用して独立して推定される推定である。

非現金対価格は、Flexoutの既存株式以外の同社の追加的な代価だ。Flexportへの投資は権益法投資で入金される(付記6参照)。

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5.現金と現金等価物

2023年12月31日現在、2023年12月31日および2022年12月31日現在、会社の現金および現金等価物残高は1,413そして$1,649それぞれ，である.これらの残高は#ドルを含む755そして$1,228それぞれ通貨市場基金、社債、商業手形だ。

6.金融商品

当社は、活発な市場のオファー(第1レベル)、類似ツールからの投入、例えば見積や他の観察可能な市場データ(第2レベル)に基づいて、市場活動が少ない場合や市場活動がない場合には、判断または推定が必要な観測不可能入力(第3レベル)を用いて金融商品を計測する

債務証券

当社が保有しているのは、満期までの積極的な意図と能力を持っているため、購入時に満期まで保有するいくつかの債務証券に分類される。社債の公正価値は、当社と取引する金融機関が計算した対象契約毎の期末中間市場見積を含む第2級投入に基づいている。見積もりは売買見積もりに基づいており、現在の市場為替レートに基づく割引将来の決済金額を代表しています。

当社も売却可能な民間会社に分類された債務証券を転換可能な手形形式で保有しているが、当社はそれに公正価値選択権を適用することを選択している。この等は資産負債表ごとに日ごとに公正価値で計上されており，公正価値のどの変動も純収益(損失)で確認されている。

以下の表は、貸借対照表の分類と公正価値階層におけるレベル別に債務証券をまとめた

2023年12月31日まで
帳簿価値
現金等価物有価証券株式やその他の投資公正価値
$$$$
レベル1：
アメリカの定期預金—445—458
アメリカ連邦債券と機関証券—1,5411151,657
カナダ連邦債券と機関証券—100—100
社債と商業手形152——152
1522,0861152,367
第2レベル：
社債と商業手形—1,509—1,509
第3レベル：
民間会社の転換可能な手形(1)
——495495
1523,5956104,371
(1) 2023年12月、当社は転換可能なチケットを購入することでFlexportに別の投資を行い、金額は#ドルです260そして、公正価値選択権を適用してこのツールを会計処理することを選択した。公正価値を決定するための投入は観察できないため、投資の公正価値計量は公正価値レベルで第3レベルにある。

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上記の有価証券の公正価値には、課税利息#ドルが含まれている15これは帳簿金額に含まれていません。総合貸借対照表における貿易その他の売掛金に利子を計上しなければならない。追加課税利息#ドル21非上場会社で確認された転換可能な手形は上述の帳簿額面と公正価値に計上される。

2023年12月31日までの年間で5当社の民間会社における転換可能手形に関する未実現収益は、総合経営と全面収益(赤字)表に“株式や他投資の未実現純収益(損失)”(#ドル)と記入している302022年12月31日までの年度は赤字を達成していない)。また、利息収入は#ドルです10総合業務と総合収益(赤字)表に記入された“利息収入”(#ドル)92022年12月31日までの年間利息収入)
2022年12月31日まで
帳簿価値
現金等価物有価証券株式やその他の投資公正価値
$$$$
レベル1：
アメリカの定期預金—600—608
アメリカ連邦債券と機関証券28741—769
カナダ連邦債券と機関証券202547—750
社債と商業手形202——202
買い戻し協定99——99
5311,888—2,428
第2レベル：
社債と商業手形—1,516—1,518
第3レベル：
民間会社の転換可能な手形——221221
5313,4042214,167

上記の公正価値には、課税利息#ドルが含まれています16これは帳簿金額に含まれていません。総合貸借対照表における貿易その他の売掛金に利子を計上しなければならない。追加課税利息#ドル12非上場会社で確認された転換可能な手形は上述の帳簿額面と公正価値に計上される。

次の表は、2023年12月31日までの契約満期日までに計算した私たちの債務投資の推定公正価値について概説します
公正価値
1年以内に満期になる$3,761 
1年から3年後に期限が切れなければならない115 
$3,876 
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株式証券

同社は直接投資と戦略的パートナーシップを組み合わせて得られた上場企業の株式投資を持っている

公正な価値が確定しやすい株式投資には、
2023年12月31日2022年12月31日
レベル1レベル3合計するレベル1レベル3合計する
$$$$$$
持株会社を確認する997—997196—196
ユニバーサル電子オンライン有限会社です。(1)
8561887440051451
Klaviyo社(2)
376113489———
他にも———1—1
2,2291312,36059751648
(1) 2023年12月31日までの年間で49権利証の帰属により，レベル3からレベル1に移行する(2022年12月31日-$200)である。公正価値レベルで第三級に分類される株式投資とは、市場流動性の不足により割引を適用する必要がある未授権証である82023年12月31日(2022年12月31日-9%).
(2) 2023年9月20日、Klaviyo，Inc.は初公募株を完成させ、ニューヨーク証券取引所での取引を開始した。したがって、私たちの投資の公正な価値は簡単に確定できるようになった。 2023年12月31日までの年間で11引受権証の付与により、3級から1級に移行する。公正価値レベルで第三級に分類される株式投資とは、市場流動性の不足により割引を適用する必要がある未授権証である212023年12月31日。

2023年12月31日と2022年12月31日までの年間、公正価値が確定しやすい株式とその他の投資に関する調整は以下の通りである

締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
$$
年初残高648 3,206 
公正な価値が確定しやすい株式と他の投資に関する調整：
受け取った投資はサービスとは関係がない(1)
— 105 
サービスと引き換えに非現金対価として受け取った投資— 30 
株式やその他の投資を売却する(1)(3)
純収益を実現しない1,456 (2,690)
計量代替案から移行する(2)
257 — 
年末残高2,360 648 
(1) 2022年12月31日までに、ある個人投資は第三者投資家に買収され、その間に株式その他の投資を売却するとみなされ、いくつかの上場企業の株式を受け取った。これにより発生した任意の実現済み収益または損失は、総合経営と総合収益(損失)表で“権益と他の投資の実現済み(赤字)純収益”としている。
(2) 2023年9月20日から、会社のKlaviyo，Inc.の投資は計量代替案を使用する資格がなくなり、投資の公正価値が確定しやすくなるからである

公正価値が確定しにくい持分投資

非上場企業の株式投資の帳簿価値が簡単に確定できない公正価値は：
22
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません
2023年12月31日2022年12月31日
$$
総初値820 1,360 
未達成収益総額を累計する55 59 
未実現損失と減価総額を累計する(370)(334)
株式やその他の投資の総帳簿価値はあるが，確定しやすい公正価値はない505 1,085 



2023年、2023年、2022年12月31日終了年度までの株式や他の公正価値を容易に決定できない投資に関する調整は以下のとおりである
締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
$$
期初残高1,085 543 
株式や他の投資に関する調整はあるが、確定しやすい公正な価値はない
株式購入やその他の投資104 599 
サービスと引き換えに非現金対価として受け取った投資60 244 
未実現収益総額10 20 
株式やその他の投資を売却する(1)
— (13)
未実現損失と減価総額(2)
(120)(308)
計量代替案を呼び出す(3)
(634)— 
期末残高505 1,085 
(1)2022年12月31日までの年度内に、第三者投資家はいくつかの個人投資を買収し、その間に株式やその他の投資を売却するとみなされるようになった。これにより発生した任意の実現済み収益または損失は、総合経営と総合収益(損失)表で“権益と他の投資の実現済み(赤字)純収益”としている。
(2) 当社は、2023年12月31日までの年度内に、観察可能な価格変化による非恒常的な民間投資を公平な価値で再計量することを確認した。2022年12月31日までの年度内に、会社は既存の情報に基づいて、市場法とオプション定価モデルを含め、確認された減値レベルを定量化するためのいくつかの推定方法を適用した。これにより生じた未実現損失と減価は、総合経営と全面収益(赤字)表で“株式やその他の投資の未実現純収益(赤字)”とされている。
(3) 2023年9月20日、すなわちKlaviyoの初公募日から、Klaviyo，Inc.での会社の投資はドルの計量代替案として使用する資格がなくなった257投資の公正な価値の多少は容易に確定できるようになった。また，同社がBシリーズ普通株を購入する投資選択権の純決済基準も満たされ，$が発生した54公正価値は派生ツールとして入金される。

2023年12月31日現在、総額に含まれるドル505株式や他の投資については、確定しやすい公正な価値はありません。$346公正価値によって再計量し、非日常性に基づいて公正価値計量レベルの第三級に分類する。









23
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権益法投資

ShopifyはFlexoutの権益法投資を保有しており、この権益法投資は総合貸借対照表の“権益法投資”に記載されており、Shopifyの元の投資金額に基づいて帳簿に記載されており、期間ごとに被投資先の収益または損失におけるShopifyのシェアに基づいて調整され、赤字償却は当社の会社投資の公正価値と被投資先の純資産における基礎権益との差額である。Shopifyの被投資先収益や赤字におけるシェアと赤字償却は、合併経営表と総合収益(損失)表に反映されたShopifyの“権益法投資純損失”である。

報告書は投資先の財務情報のスケジュールにより、結果の発表には四半期の遅れがあった。当社は2023年12月31日まで、この期間に被投資先に占める赤字シェア(赤字償却を含む)を#としています58.

2023年12月31日現在、権益法投資の帳簿価値は$780それは.2022年12月31日現在、Shopifyの投資は権益法に計上されていないため、権益法投資は#ドルとなっているゼロ.

派生ツールとヘッジ

2023年12月31日現在、会社はドル、ポンド、カナダドルの外貨長期契約とオプションを持っており、総名義価値はドルである473(2022年12月31日--$527)は、その業務の一部に資金を提供する。外国為替長期契約とオプションの公正価値は、当社と取引を行う金融機関によって計算される対象契約毎の期末中間市場見積を含む第2級投入に基づいている。見積もりは売買見積もりに基づいており、現在の市場為替レートに基づく割引将来の決済金額を代表しています。

ヘッジに指定された派生ツール

同社には、外貨変動が将来のキャッシュフローと収益に与える影響を軽減するヘッジ計画がある。この計画によると、会社はある金融機関と外国為替長期契約とオプションを締結し、これらのヘッジをキャッシュフローヘッジとして指定する。同社は賃金や施設コストに関するキャッシュフローをヘッジしている。

未償還デリバティブの公正価値は以下の通りである
2023年12月31日2022年12月31日
$$
第2レベル：
外国為替長期契約とオプション資産(その他流動資産に分類)6 1 
外国為替長期契約負債(売掛金と売掛金別)3 16 

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外貨長期契約とキャッシュフローヘッジ値として指定されたオプション公正価値変動に関する未実現損益は以下の通りである
2023年12月31日2022年12月31日
$$
未実現収益6 1 
未実現損失— (15)
純収益合計を実現していない6 (14)

これらの未実現損益は、連結貸借対照表における“他の全面収益(赤字)”、“その他の流動資産”と“売掛金及び売掛金負債”に計上されている。この金額は今後12ヶ月で収益に再分類されると予想される。

外貨長期契約とキャッシュフローヘッジ値として指定されたオプション満期に関する実現済み損失は以下の通りである
締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
$$
損失収入コストを実現しています— (1)
営業費はすでに赤字を達成した(13)(22)
(13)(23)

派生ツールはヘッジツールとして指定されていません

会社は投資選択権を持って購入する15,743,174Klaviyo，Inc.のBシリーズ普通株は，行使価格はドルである88.93有効期限は2030年7月28日です。ブラック·スコアモデルにはいくつかの観察できない投入および市場性に乏しい割引が使用されているため、これらのオプションは公正価値階層構造の第3段階で四半期ごとに公正評価を行う。オプションの公正価値2023年12月31日現在、市場性に乏しいため割引を利用しております31%，は$122(合併貸借対照表の“株式およびその他の投資”に示されている)、収益#ドルは実現されていない682023年12月31日までの年度(“株式及びその他の投資の未実現純収益(赤字)”の構成要素を示す)。

7.貿易その他売掛金

収入が確認された場合、会社は、貿易その他の入金に含まれる売掛金を連結貸借対照表に記録する信用損失準備後の売掛金と未開請求書収入を差し引くと以下のようになる
 2023年12月31日2022年12月31日2021年1月1日
$$$
未開収入，純額132 123 87 
売掛金純額62 80 40 
間接税を受け取る46 31 39 
その他売掛金27 23 13 
応算利息15 16 13 
 282 273 192 

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未開収入とは、連結貸借対照表日までに、Plus事業者の購読費、取引費、運賃、パートナー推薦費に関する未開額の金額である

信用損失準備は、未開請求書収入と貿易売掛金口座に固有の可能な損失に対する同社の最適な推定を反映している。同社は、既知の質問アカウント、歴史的経験、サポート可能な入金予測、および他の既存の証拠に基づいて準備を決定します

信用損失準備金の活動は以下の通りである
締切り年数
 
2023年12月31日
$
2022年12月31日
$
年初残高16 7 
売掛金不良債権に関する信用損失準備9 17 
核販売(12)(8)
年末残高13 16 

8.ローンと商家の現金立て替え
    
2023年12月31日2022年12月31日2022年1月1日
$$$
融資を受けるべきで，わずかな額(1)
732 228 73 
受取損益に関する信用損失準備(60)(19)(3)
受取業者の現金立て替え金，毛数180 420 439 
受取業者は現金立て替え不良債権準備を受けなければならない(36)(49)(38)
ローンと商家の現金立て替え，純額816 580 471 
(1) 2023年12月31日までの受取ローン総残高は#ドル10受取利息(2022年12月31日-$32022年1月1日--$ゼロ).

あるローンと商家の現金立て替えは、当社が便宜を提供し、銀行パートナーによって開始され、その後、当社はすべての権利、所有権、利息または割引を得るために、融資と商家の現金立て替えを購入します。これらの購入は、2023年12月31日と2022年12月31日までの数年間で達成された1,966そして$512それぞれ商家の現金立て替え金とShopify商家ローン

26
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貸し付け金

下表は、会社が売掛金で計上した信用損失準備活動をまとめた
締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
$$
手当、年明け19 3 
受取損益に関する信用損失準備60 21 
融資を受けて回収後の純額を除く(19)(5)
手当、年末手当60 19 

次の表は発行年ごとに商業融資総額の延滞状況を示しています。延滞状況は、当社が借金を受け取る予定の契約または予想返済日以降の日数に基づいて決定されます。現在“カテゴリとは、契約返済日後29日以内または予想返済日後29日以内の残高を意味する。
2023年12月31日
合計するパーセント
現在のところ$696 95.1 %
30-59日5 0.7 %
60-89日2 0.3 %
90-179日7 0.9 %
180日以上22 3.0 %
合計する$732 100.0 %

2022年12月31日
合計するパーセント
現在のところ$215 94.2 %
30-59日2 0.9 %
60-89日1 0.7 %
90-179日4 1.6 %
180日以上6 2.6 %
合計する$228 100.0 %

その会社はその未返済ローンに関する内部監視リストを維持している。事業体がこの計画の下で融資売掛金を返済しない能力と意思の各種要素を分析し、融資の現在或いは予想年齢、業者の加入或いは融資状態、業者GMV傾向及び業者信用ファイルの他の変化を含むが、これらに限定されない。2023年3月、会社はその政策を修正し、業者の売掛金がその内部監視リストに登録されて150日連続(以前は90日連続)した場合、その計画下の未返済売掛金を打ち消す。
27
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません

業者は現金を前払いする

下表は、売掛金の商業現金前金に関する会社の信用損失対策の活動をまとめたものである
締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
$$
期間開始時の手当49 38 
受取業者は現金立て替え不良債権準備を受けなければならない20 43 
商家は現金立て替え金を受け取って，回収を差し引いて押し売りしなければならない(33)(32)
期間終了時の手当36 49 

9.その他流動資産

 2023年12月31日
$		2022年12月31日
$
前払い費用55 48 
資本化契約コスト47 27 
預金.預金31 34 
その他流動資産20 29 
課税所得税10 5 
外国為替契約6 1 
 169 144 

10.財産と設備
 2023年12月31日
コスト
$  		減価償却と減価償却
$
純額帳簿
価値がある
$
賃借権改善(1)
142 107 35 
コンピュータ装置37 24 13 
家具と設備26 25 1 
 205 156 49 
(1) $122023年12月31日までの年度内に、レンタル改善の減値と処分を行う。詳細は付記11を参照。


28
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません

 2022年12月31日
 
コスト
$
減価償却と減価償却
$
純額帳簿
価値がある
$
賃借権改善(1)
182 104 78 
コンピュータ装置40 17 23 
契約履行設備19 — 19 
履行ロボット15 9 6 
家具と設備28 23 5 
 284 153 131 
(1) $も含まれています42022年12月31日までの年間減値と処分のリース改善。詳細は注11に示す。


2023年12月31日までの年間で、当社はコンピュータ機器を処分·停止し、元のコストは#ドルです6(2022年12月31日--$15)である。あったことがある違います。これらの資産の廃棄と処分により、総合経営報告書と全面収益(赤字)で確認された重大損益。

下表は，総合業務表と包括収益(損失)における減価償却分類を説明した
締切り年数
 
2023年12月31日
$
2022年12月31日
$
収入コスト3 4 
販売とマーケティング7 8 
研究開発13 18 
一般と行政5 6 
 28 36 

11.賃貸借証書

同社はカナダ、アメリカ、シンガポール、アイルランド、ヨーロッパ、アジアの他の国でオフィスビルと商業賃貸業務を持っている。これらの賃貸契約の残りのレンタル条項は1年が来る13数年、その中には延長レンタルが含まれています5何年もです。同社のすべての賃貸契約は経営的賃貸契約です。

レンタル料金の構成は以下のとおりである
締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
$$
レンタル費用を経営する31 33 
非レンタル部分を含む可変レンタル料金17 14 
レンタル総費用48 47 

29
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません

加重平均残存リース期間は2023年12月31日まで10年，加重平均割引率は3.4%(2022年12月31日-11年和4.9%)。

2023年12月31日までの年度の分譲純収入は$4(2022年12月31日--$3)は、上記で開示されたリース費用総額に相殺として入金される。

2023年12月31日までに、Shopify物流業務販売の一部として、会社の倉庫賃貸は剥離した業務に関する譲渡であり、会社の総合貸借対照表では確認されなくなった。しかし、会社は特定の賃貸契約の保証を保持し、これらの保証に関する責任義務を管轄する賠償協定を締結した

同社は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの年間で、使用停止となった賃貸オフィススペースを決定した。これはその使用権資産とレンタル改善に対する減価費用をもたらす。この等減値費用はASC 360、物件、工場室及び設備の規定に基づいて、使用権資産及び賃貸改善からなる資産グループ別の公正価値を、減値計量日の帳簿価値と比較して決定する。公正価値は、推定された将来のキャッシュフローの現在値に基づいて決定される。これらの費用は，連結業務報告書と包括収益(赤字)に一般費用と行政費用と記されている。当社は2023年12月31日までに、その経営リース使用権資産および賃貸改善に関する減価費用1ドルを記録した38(2022年12月31日--$84).

当社は2022年12月31日までに、総合貸借対照表で確認された賃貸および将来の承諾レンタルスペースを含む賃貸オフィススペースの一部を終了します。契約を終了して#ドルの収益が生じた3上記で開示した賃貸費用総額に相殺として入金する。

2023年12月31日までの賃貸負債満期日は以下の通り
財政年度賃貸借契約を経営する
$
202453 
202557 
202634 
202749 
202848 
その後…241 
将来の最低支払総額482 
可変レンタル支払いに関する最低支払い、非レンタル部分を含む(203)
利子を推定する(45)
リース負債総額を経営する234 

上記表に記載されている経営リース満期日金額には、吾等が第三者と締結した各分譲契約によって受信されると予想される分譲収益は含まれていない。第三者との合意により、当社は#ドルの分譲収益を得る予定です72024年と$27その後です。

当社は2023年12月31日までに年度内に確認します22経営リース使用権資産取得による経営リース負債(2022年12月31日--ドル265)である。その会社は$を支払った34経営活動のキャッシュフローに計上された経営リース負債の金額を計測するための金額(2022年12月31日--#ドル40).

30
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません

12.無形資産
 2023年12月31日
 コスト
$		累計償却する
$		純額帳簿
価値がある
$
得られた技術65 38 27 
その他無形資産4 2 2 
ソフトウェア開発コスト14 14 — 
得られた顧客関係1 1 — 
 84 55 29 

 2022年12月31日
 コスト
$		累計償却する
$		純額帳簿
価値がある
$
得られた技術449 94 355 
その他無形資産9 3 6 
ソフトウェア開発コスト15 15 — 
得られた顧客関係37 8 29 
 510 120 390 

2023年12月31日までに、当社は1ドルの減額を確認しました307買収された技術については$27得られた顧客関係とドル3Shopify物流事業の売却により生じる他の無形資産損失(付記4参照)。

2023年12月31日までの年間で、当社はソフトウェア開発コスト、買収技術およびソフトウェア購入を処分および廃棄し、オリジナルコストを$とした440主に私たちの物流業務の売却によるものです(2022年12月31日-$31)である。上記の減価費用のほかに違います。これらの資産の廃棄または処分により、総合業務表および包括収益(損失)で確認された追加収益または損失。
以下の表は，総合経営表と総合収益(損失)表における無形資産に関する償却費用の分類を説明した
締切り年数
 
2023年12月31日
$  
2022年12月31日
$
収入コスト35 49 
販売とマーケティング3 5 
 38 54 

31
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連結財務諸表付記
100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません

2023年12月31日現在、無形資産に関する将来予想償却費用は以下の通り
財政年度 
金額
$
202413 
20254 
20261 
その後…— 
合計する18 

13.商誉

同社の営業権は複数の会社の買収に関係している。

当社は営業権の減価が#ドルであることを確認しました1,4382023年12月31日までに、Shopify物流業務の販売(付記4参照)により、総合経営及び全面収益(赤字)表における“Shopify物流業務販売減価”がランクインした

会社が2023年9月30日までの年間減値テストの一部として、残りの営業権は減値テストを行った。当社はASC 350，無形資産−営業権，その他の規定により定性的評価を迂回する選択権を行使し，定量的分析を行った。当社は合併業務を単一報告単位で代表することを決定し，報告単位の推定公正価値(時価を用いて決定)がその帳簿価値よりも大きいと結論した

いくつありますか違います。減値指標は2023年9月30日、つまり会社が年間営業権減値テストを完了した日から2023年12月31日までの間である違います。2023年12月31日までの年度または2022年12月31日までの残りの営業権は営業権減額を確認した

2023年12月31日と2022年12月31日までの営業利益総額の変動状況は以下の通り
2023年12月31日2022年12月31日
 $$
年初残高1,836 357 
Deliverrを買収する— 1,438 
その他の買収(1)
29 41 
Shopify物流事業販売減額(1,438)— 
年末残高427 1,836 
(1)同社は2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で個別非実質的な買収を完了し、営業権が確認された。

32
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません

14.売掛金と売掛金
 2023年12月31日2022年12月31日
$$
貿易勘定と貿易売掛金項目に対応する364 364 
従業員関連の課税項目55 68 
間接税を納めるべきだ73 47 
その他の支払及び課税項目66 38 
所得税に対処する18 9 
外国為替長期契約3 16 
 579 542 


15.収入を繰り越す
    
締切り年数
 2023年12月31日2022年12月31日
$$
年初残高564 380 
収入を繰り越す213 400 
繰延収入確認(1)
(279)(216)
年末残高498 564 
(1)2023年12月31日までの年度内にShopify物流事業(付記4参照)の販売による繰延収入減額を含む。

2023年12月31日2022年12月31日
$$
現在の部分302 296 
長期部分196 268 
498 564 

当期と長期繰延収入の期初残高は#ドルである217そして$163それぞれ2022年1月1日まで。

2023年12月31日現在、受信した非現金対価格を含まない長期繰延収入は、顧客との契約残り条項に比例して確認され、範囲は二つ至れり尽くせり3年.

同社は戦略的パートナー関係の一部として提供されたサービスと引き換えに、株式投資形式の非現金対価格を受け取った。当社は責任履行期間中に提携先の商家製品を支援するために紹介サービス及びその他のサービスを提供しなければならないため、収入は予想される契約条項に従って課税原則に従って確認を延期します。

33
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下表は，2023年12月31日と2022年12月31日までの年度に受け取った非現金対価格に関する繰延収入の毛数の変化をまとめたものである

締切り年数
 2023年12月31日2022年12月31日
$$
年初残高382 230 
交換サービスのために受け取った非現金対価格60 273 
非現金対価格に関する収入が確認されました(158)(121)
年末残高284 382 
現在の部分95 135 
長期部分189 247 
284 382 

会社はそれぞれの戦略パートナーシップサービス協定の残りの条項の中で比例してこの収入を確認します。これらの条項の範囲は1つは至れり尽くせり6年.

16.転換可能優先手形

2020年9月に同社はドルを発行しました920元金総額0.1252025年に満期になった転換可能な優先手形の割合。債券発行で得られた純額は908引受料と発行コストを差し引いた後です。

この債券の利息は半年ごとに配当され、2021年5月1日から毎年5月1日および11月1日に配当される。債券は、当社が前に償還したり買い戻したり、その条項に基づいて転換しない限り、2025年11月1日に満期になります。

債券の為替レートは千香港ドル債券元金あたり6.9440株A類付属議決権株式であり、株式交換価格に相当する約ドルである144.01株式分割が有効になるように各株を調整する。為替レートはいくつかの特定事項が発生した後に調整され，詳細は管理債券の補充契約に掲載される.また、満期日前又は吾等が償還通知を発行する際には、管限債券の補充契約に記載又は定義されているように、いくつかの場合、当社は、当該等の重大な変更又は関連償還期間にその債券の保有者を転換することを選択するために、いくつかの追加のA類付属議決権株式の換算率を増加させる。

2025年8月1日前の営業日の勤務時間が終了する直前に、債券保有者は以下の場合にのみ両替債券を選択することができる

(1)2021年3月31日以降に開始された任意のカレンダー四半期内であって、かつ、当該カレンダー四半期内にのみ、A類従属に議決権株がニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)で最近報告された販売価格が少なくとも20一定期間内の取引日(連続するか否かにかかわらず)30前のカレンダー四半期の最後の取引日に終了し、それを含む連続取引日はそれ以上です130取引日ごとの換算価格に対する債券の割合

(2)はい10個いつでも後の営業日の間10個連続取引日期間は、当該期間の取引日毎に、債券元金1千ドル当たりの取引価格
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません

取引日ごとに到着しない98最後に報告するA類付属議決権株式のニューヨーク証券取引所における売却価格の積のパーセンテージと、当該等取引日毎の手形の換算率と、

(3)会社が償還日直前の第2の予定取引日に市を受け取る前の任意の時間に、選択的償還、償還または償還税として任意または全部の債券をリコールする。または

(四)特定企業事項が発生した場合。

2025年8月1日以降、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、債券保有者は、上記条件にかかわらず、その全部または一部を債券に変換することを選択することができる。

変換後，会社は現金，A類従属議決権株式または現金とA類従属議決権株式の組合せで決済することができる.

2023年9月15日以降、会社がニューヨーク証券取引所で最終報告したA類付属議決権株式の販売価格が少なくとも130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30連続取引日(当該期間の最終取引日を含む)は、自社が償還通知を出した日の直前の取引日まで、償還価格は100償還した債券元金の%を、別途償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息を加算する。債券には“債務超過基金”はない

会社はいつでも現金ですべてを償還することができますが、すべての債券以上です。金額が$以下であれば80現在，元金総額がまだ返済されていない債券は，償還価格に相当する100償還した債券元金の%を、別途償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息を加算する。

2020年9月15日以降、適用されるカナダの税金法律または法規の変化により、会社は、任意の手形所有者に追加金額(最低金額を超える)を支払う義務がある場合、会社はすべてのチケットを償還することができますが、償還価格はすべてのチケットに相当します100償還された債券元金の%を、別途加算及び未払い利息(追加利息を含む、ある場合は除く)まで適用する償還日であるが、適用されるカナダ税項によって減少することはない(あるものを除く保有者を除く)。

債券の満期日前に重大な変更(例えば管限債券の補充契約書に記載または定義されている)が発生した場合、限度のある例外を除いて、当社は現金ですべての債券を購入する必要があり、価格は同じである100元金の%に、基本変更購入日(ただし含まない)のいずれかの受取利息と未払い利息を加算する。

手形は慣例条項及びチェーノによって制限され、ある責任事件が発生及び持続した場合、受託者又は少なくとも25当時の未償還債券元金総額のパーセントは声明することができます100すべての債券元金の%及びすべての債券の当算及び未払い利息は、即時満期及び支払が必要である。

当該等手形は優先無担保債務であり、その支払権は自社のいかなる債務よりも優先されるが、当該等債務の支払権は明らかに当該等手形に従属している。当社の既存及び将来のこのような付属でない無担保負債と同等の支払権を有し、当社の任意の担保債務の価値範囲内で、当社に有効に付属する任意の有担保債務
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このような債務を保証する資産；当社の既存または将来の子会社のすべての債務およびその他の負債(貿易売掛金を含む)よりも構造的に低い。

当社は手形を貸借対照表上の単一会計単位として会計処理している。負債の帳簿価値は債券額面から発売総コストを減算し、発売コストのいずれかの償却を加えて表示される。この債券を発行する総発行コストは12債券契約期間内の実金利法で利息支出を償却する。利子支出は年実金利で確認する0.38債券契約期間を超える割合。

未償還債券の帳簿純額は以下の通り
2023年12月31日2022年12月31日
$$
元金920 920 
未償却発売コスト(4)(7)
帳簿純額916 913 

次の表に未返済手形に関する確認された利息支出を示します
締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
$$
契約利子支出1 1 
発行コストを償却する3 2 
未償還手形に関する利子支出総額4 3 

2023年12月31日現在、手形の推定公正価値は約ドルである865(2022年12月31日--$783)である。公正価値の推定は報告期間内に債券が場外取引市場で最後に実行した取引によって決定され、場外市場は公正価値等級の中の第二級とみなされる。

17.信用手配

当社はカナダロイヤル銀行と循環信用手配があります。金額は$です8CADです。この信用手配の利息はロイヤル銀行の一番安い利率に加えます0.30%です。2023年12月31日と2022年12月31日までの有効率は7.50%和6.75それぞれ%と違います。現金の金額はこの信用手配の下で引き出された。

18.事件があったり

当社は時々訴訟の側になる可能性があり、知的財産権クレーム、労働者と雇用クレーム、脅威クレーム、違約クレーム、税務その他の事項を含む正常業務過程に付随するクレームの影響を受ける可能性がある

2022年8月31日、米国デラウェア州地方裁判所の陪審員は同社が侵害したと判断した三つExpress Mobile，Inc.所有のネットワーク技術特許
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裁判後動議を通じて判決に疑問を提起し，原告は判決金額に興味を持つように行動している.

その会社には現在すでに知られている訴訟やクレーム材料がありません。当社は、業務、総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことが予想される他の訴訟事項や損失については、一切承知していません。

19.関連先

2023年11月、会社は2023年第2四半期にShopify物流事業を売却した後、Flexportとビジネス合意に達した。ビジネス契約の条項によると、会社は、会社が提供するサービス処理または他の方法で送信された注文から収入シェアを稼ぐ。ビジネス合意によると、会社とFlexout間の取引は、被投資先の収入と損失における会社のシェアから除外され、総合経営と全面収益(赤字)報告書に“権益法投資純損失”として示された赤字償却が含まれる。

2023年12月、当社はFlexportに単独で投資し、転換可能な手形#ドルを購入した260それは.この投資は“株式およびその他の投資”に分類され、当社は公正価値オプションを用いて会計処理を行うことを選択した。

20. 株主権益

創客共有

2022年6月7日、会社株主は“カナダ商業会社法”(以下“手配”)の手配計画に基づいて会社管理構造の更新を承認した。合意条項によると、会社は2022年6月9日に新たな株式種別を設立し、創業者株に指定し、トバイアース·Laktkeにこのような創業者株を発行した。Lさんの創業者株式は可変投票権を提供し、彼と彼の直系親族および彼の関連会社の実益が保有するBクラス多重投票権株式(会社の管理構造の更新による、現在はBクラス限定投票権株式と記載されている)が組み合わされた場合、代表を代表することになります40当社の全流通株に添付されている総投票権の百分率

株式分割

2022年6月7日に株主が承認しました10個·クラスA従属議決権株式およびクラスB制限議決権株式は、1：1で分割される。2022年6月22日に登録された各株主は、2022年6月28日の終値後、1株を保有するごとに、追加のA類従属議決権株とB類制限付き議決権株9株を獲得する(場合によって)。本稿で示したすべての株式および1株当たりの金額は、株式分割の影響を反映するために遡及調整されている

普通株を承認する
当社が発行を許可した数量を問わないA類従属議決権株式、数量無制限B類制限付き議決権株式および1つは創始者が共有する。A類従属有議決権株式1つは1株当たりの投票権、クラスB制限付き議決権株式101株当たりの投票数と創始者株の投票数は可変だ。Bクラス制限付き議決権株式は、1年以内にAクラス付属議決権株式に変換することができる1つは-所有者は、1対1の基本を選択することができます。他の場合には，クラスB制約付き議決権株も自動的にAクラス従属議決権株に変換される.創業者株はA類従属議決権株やB類制限付き議決権株に変換できません。

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優先株を承認する

当社は数量を問わず連続発行可能な優先株の発行を許可しています。各一連の優先株は当社取締役会が発行前に決定した株式数及び権利、特権、制限及び条件から構成されなければならない。優先株保有者は、一連の優先株に特定される条項が別途規定されているか、または法律に別段の規定がない限り、株式保有者会議で投票する権利がない

従業員報酬制度

2022年9月1日、会社は、従業員に単一の総報酬報酬金額を提供する柔軟な報酬計画“Flex Comp”を発売し、この金額は、従業員が自ら現金、株式オプション、RSUの間で分配されるが、現金および株式ベースの報酬最低分配のいくつかの制限を受ける。同社の多くの従業員は資格を満たし、Flex Compに加入しており、これらの従業員は以前に獲得したが付与されていないすべての株式オプションとRSUは2022年9月1日に新システムにより没収された。当社は修正会計を採用し、株式ベースの補償コストが元の付与日の公正価値以上になり、修正された奨励は必要なサービス期間内の運営費用であることが確認された。Flex Compが発売された日には，この改正は一度の費用には至らず，その日までに必要なサービス期間はすべて完了していないためである。従業員が現金給与と株式報酬の間で総報酬を割り当てることを選択したのは現在四半期ごとに行われており、これにより現金報酬と株式報酬の分配が四半期によって異なる可能性がある

株に基づく報酬

2008年、取締役会はレガシーオプション計画を採択し、会社の株主はこの計画を承認した。当社は201年5月に初公開(“初公開発売”)が完了する前と発売終了前に、レガシー購入持分計画の下で行使されなかった各購入持分を行使することができます1つはクラスB制限には議決権株式がある.当社が初めて公募を完了した後、伝統的な株式購入計画に基づいて更なる奨励を行うことはなかった。遺産選択計画はその計画に基づいて付与された奨励を管理し続ける

会社の取締役会と株主は株式オプション計画および長期インセンティブ計画を承認し、いずれも2015年5月27日に会社初公募株式終了時に発効した。2018年5月30日と2021年5月26日に、会社の取締役会と株主の承認を得て、これらの計画を改訂した。

2022年7月8日、Deliverr，Inc.2017年株式オプションと付与計画に基づいてDeliverrの買収を完了した際に可決された会社の金庫からの展示期間オプションの発行を承認した。

SOPは，会社の上級管理者，役員，従業員，コンサルタントにオプションを付与することを許可している.SOPによって授受されたすべての株式購入権は、その行権価格は当社の取締役会の報酬及び人材管理委員会が授出時に決定及び承認し、行使価格は当時のA類投票権のある株式の市価を下回ってはならない。SOPについては，A類従属議決権株の市場価格は，A類従属議決権株のニューヨーク証券取引所における出来高加重平均取引価格であるべきである5人オプション付与日までの最終取引日の取引日。SOPによって付与されたオプションは，Aクラスに対して投票権のある株式に対して行使することができる.株式購入の帰属期限と期限はいずれも付与時の取締役会の報酬と人材管理委員会によって決定される。SOPにより2017年11月から2022年8月までの期間に付与されたオプションが承認された3年帰属別表は，1年後の3分の1は帰属し，残りは帰属する
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残りの部分を均一に覆う24何ヶ月になりますか。Flex Compの結果として，上記の計画中のいくつかのオプションは没収され，その関連するホームスケジュールは終了される.新しい総報酬報酬の一部をオプション獲得に使用する従業員の場合、このようなオプションは四半期ごとに付与され、通常3ヶ月以内に月ごとに付与される

LTIP規定は、RSU、性能共有ユニット(PSU)、および遅延共有ユニット(DSU)からなる共有ユニットまたはLTIPユニットを付与する。各LTIPユニットは受信権利を表す1つはLTIPの条項により，Aクラス従属には議決権株式がある.取締役会の報酬と人材管理委員会が別途承認しない限り、RSUは授与日の1周年、2周年、3周年の日にそれぞれ3分の1を授与する。2017年11月から2022年8月までに付与されたRSUが承認されました3年制授権表。Flex Compの結果として、いくつかのRSUは没収され、その関連するホームスケジュールは終了される。RSUを取得した従業員に新しい総報酬報酬の一部を割り当てる場合、RSUは四半期ごとに発行され、通常は3ヶ月の期間内に月ごとに付与される。PSU参加者の贈与協定は、参加者が付与された日からPSU帰属日まで連続して当社または当社の任意の関連会社のサービスまたは雇用を受けることを前提として、会社の取締役会の報酬と人材委員会がPSUにPSUを授与するために達成しなければならない業績基準を記述する。2023年12月31日までにゼロPSUを承認しました。会社の非従業員取締役の選択に基づいて、会社は非従業員取締役のみに非従業員単位を付与し、彼らの取締役会の採用費の代わりにする。DSUは取締役にこれ以上取締役としての役割を果たしないことを与えるだろう

当社のSOPおよびLTIPによると，発行のために予約されたAクラス付属議決権株式の最高数は最初は37,436,920A類従属には議決権株式があり，調整後に株式分割を実施する.SOPとLTIPによると，発行可能なA類従属議決権株式総数は毎年1月1日に自動的に増加し，2016年1月1日から2026年1月1日までの金額に相当する5前の年12月31日に発行されたA類従属議決権株式とB類制限付き議決権株式総数のパーセンテージ。2024年1月1日までに423,152,823会社のSOPとLTIPによって発行可能な株

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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません

次の表は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの年間会社株報酬計画における株式オプションとRSU奨励活動をまとめています



未償還オプション制約を受けた株式未完成RSU
オプション数(1)
加重平均行権値
$		残り契約期間
内在的価値を集める(2)
$
加重平均付与日公正価値
$		未完成RSU加重平均付与日公正価値
$
2021年12月31日11,538,665 34.525.671,191 — 8,438,183 107.63 
付与された株式オプション7,432,555 35.61— — 24.83 — — 
行使した株式オプション(3,126,869)5.61— — — — — 
株式オプションが没収される(1,835,590)72.65— — — — — 
承認済みRSU— —— — — 22,100,197 44.44 
決済済みRSU— —— — — (7,380,507)63.86 
没収されたRSU— —— — — (12,938,967)75.11 
2022年12月31日14,008,761 36.556.71195 — 10,218,906 43.74 
付与された株式オプション3,133,704 57.89 — — 30.08 — — 
行使した株式オプション(3,915,216)15.04 — — — — — 
株式オプションが没収される(1,764,618)35.57 — — — — — 
承認済みRSU— — — — — 5,262,115 57.84 
決済済みRSU— — — — — (7,288,043)45.64 
没収されたRSU— — — — — (4,114,500)43.79 
2023年12月31日11,462,631 49.887.09406 — 4,078,478 58.50 
2023年12月31日までに行使可能な株式オプション7,694,330 44.966.13316 
(1) 2023年12月31日まで549,110このうち発行された株式オプションは、会社の従来のオプション計画に基づいて付与されており、B類の投票権を制限している株に用いることができる10,801,400会社の株式オプション計画により付与された既発行株式オプションのうち，A類には議決権株が行使可能な株式オプション，および112,121Deliverr 2017株式オプションと付与計画により付与された既発行株式オプションの一部は、Aクラスに対して投票権を有する株式を行使することができる。
(2) 総内的価値を対象株式オプションで奨励する行権価格と、2023年12月31日から2022年12月31日までの会社A類付属議決権株式の終値との差額を算出する。

2023年12月31日までに、会社は発行しました13,517LTIP下のDSU。
2023年12月31日および2022年12月31日までの年間で，行使された株式オプションおよび決済のRSUの総内的価値は$である564そして$465それぞれ，である.行権権共有内在価値は，行権日の行権価格と行権日の時価との差額で計算される.
2023年12月31日と2022年12月31日までに261そして$492会社員に付与された未帰属株式オプションおよびRSUに関連する残りの未償却補償コスト。この費用は推定された加重平均残りの間に確認されます1.68何年もです。未償却補償総コストは、将来予想される没収金額の変化に応じて調整されます



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株に基づく報酬費用

株式に基づくすべての奨励は、付与日の公正価値によって計量され、従業員が報酬と引き換えにサービスを提供しなければならない期間(一般に報酬の帰属期間)は、総合経営報告書および全面収益(損失)で確認されなければならない

会社はBlack-Scholesオプション推定モデルを用いて、会社の標的普通株の公正価値、期待期限、期待変動率、無リスク金利、会社A類投票権のある株の配当率を含む、付与された株式オプションの公正価値を推定する必要がある。このような推定は固有の不確実性と経営陣判断の適用に関するものだ。要因が変化し、異なる仮定を用いれば、株式ベースの報酬支出は将来的に大きく異なる可能性がある。
    
これらの仮定は以下のように見積もられる

•普通株は価値を公平にする。同社はニューヨーク証券取引所から報告されたA類付属議決権株の5日出来高加重平均価格を採用している。

•期限を見込む。当社は株式オプションに基づいて未償還状態を維持する予定の平均期間に基づいて期待期限を決定します。当社はその歴史的行為及び帰属後の保有期間の推定に基づいて、予想条項を仮定している。

•予想される波動性当社は株式オプション予想期間内の当社の履歴変動率に基づいて価格変動率を決定します。

•無リスク金利です。同社がブラック·スコアーズ評価モデルで使用している無リスク金利は、米国債ゼロ金利発行の収益率と、株式オプショングループごとの株式オプションの等値残存期限に基づいている。

•配当を期待する当社はまだ支払われておらず、予測可能な未来に現金配当金を支払うことも期待されていないため、使用する期待配当収益率はゼロオプション定価モデルでは。
従業員に付与された株式オプション公正価値を推定するための付与加重平均は、以下のように仮定される
締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
予想変動率68.0 %63.3 %
無リスク金利4.39 %2.90 %
配当率ありませんありません
平均予想期限3.833.65

ブラック·スコアーズオプション評価モデルで使用されている仮定のほか、会社は罰金率を推定し、私たちが奨励する株式ベースの報酬支出を計算した。同社の罰金率は実際に没収された分析に基づいている。当社は引き続き実際の没収経験、従業員の離職分析、その他の要因に基づいて没収比率の適切性を評価していきます。没収比率の変動は株式ベースの補償支出に大きな影響を与えると予想され，調整比率の累積影響は没収推定変動期間中に確認されるためである。修正された没収比率が以前に推定された没収比率よりも高い/下回る場合には、総合財務諸表で確認された株式基準の補償支出が増加/減少するように調整される
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次の表は、株式報酬と制限株式報酬支出を含む総合経営表と全面収益(損失)表における株式報酬の分類を説明します：*
締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
$$
収入コスト
49
販売とマーケティング(1)
5663
研究開発(1)
481386
一般と行政
7491
615549
(1) 株式ベースの加速報酬$も含めて5そして$1642023年12月31日までの年間で、販売および市場普及および研究開発にそれぞれ.

21.その他の総合収益(赤字)の変動を累計する

次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度における株主権益構成要素報告としての累積その他全面収益(損失)の変化をまとめたものである
その他の総合収益を累計する
締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
$$
年初残高(16)(6)
再分類前の他の総合収益(損失)7 (33)
キャッシュフロー損失ヘッジは、累積された他の全面収益(損失)から収益に再分類される：
収入コスト— 1 
販売とマーケティング3 5 
研究開発9 13 
一般と行政1 4 
その他総合収益(損失)、税引き後純額20 (10)
年末残高4 (16)

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22.所得税

所得税前収入(赤字)と所得税(準備金)の国内と海外の部分は以下の通り
締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
$$
所得税前収入
国内では599 (2,553)
外国.外国(414)(1,070)
185 (3,623)
当期所得税回収
国内では1 — 
外国.外国(55)(24)
(54)(24)
所得税回収を繰延する
国内では(2)180 
外国.外国3 7 
1 187 
所得税の追戻し(53)163 

法定税率を用いて算出した予想所得税(費用)回収と2023年12月31日現在、2023年と2022年12月31日までの総合経営報告書と全面収益(赤字)報告書で報告された実際(計上)所得税回収の入金は以下の通り
締切り年数
 2023年12月31日2022年12月31日
$$
所得税前収入185 (3,623)
カナダの法定所得税税率で計算された期待所得税(費用)還付26.5% (2022 - 26.5%)
(49)960 
恒久的差異
株式やその他の投資の未実現純収益(赤字)276 (419)
業務を売却する195 — 
カナダは外国の収入に課税する(51)— 
株に基づく報酬(74)(18)
他の恒久的差異(6)(11)
海外税率の違い48 36 
年内に確認した税額控除21 17 
評価免除額を変更する(409)(397)
その他のプロジェクト(4)(5)
所得税の追戻し(53)163 

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2023年12月31日、2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社の繰延所得税資産と負債の重要な構成部分は以下の通りである
 2023年12月31日2022年12月31日
$$
繰延税金資産  
税損繰り越し806 435 
課税項目と準備金98 90 
税金控除84 57 
資本と無形資産39 35 
株に基づく報酬費用34 54 
研究開発支出156 88 
賃貸負債74 130 
株式発行コスト5 10 
その他繰延税金資産1 — 
減価前繰延税金資産総額1,297 899 
推定免税額(1,039)(630)
繰延税金資産総額258 269 
繰延税金負債  
株式やその他の投資(77)(23)
海外子会社の外部ベース差(104)(24)
賃貸資産(29)(90)
無形資産(6)(104)
その他繰延税金負債(4)(3)
繰延税金負債総額(220)(244)
繰延税項目の総資産，純額38 25 

当社は2023年12月31日までの年度中に、すべてのプラスおよび負の証拠を得ることができることを考慮した上で、“可能性が高い”という基準を採用し、その繰延税金資産について推定値を設立または維持すべきかどうかを評価する。同社が実現可能性を評価するための要素は、最近の経営業績、歴史赤字と累積損失、将来の税引き前収入の予測、および繰延税金資産を実現するために実施可能な税務計画策である

同社は#ドルの所得税準備金を持っている532023年12月31日までの年間では，主に北米以外の管轄区の収益によるものである。

持続経営の結果に会社税率を適用し、主に株式やその他の投資の未実現相殺損失に関する他の離散項目、株式に基づく報酬、およびカナダと米国の繰延税金資産に関する推定手当の変化により、会社は#ドルの所得税回収を持っている1632022年12月31日までの年間で

2022年12月31日までの年度内に、会社の株式や他の投資の大部分が達成されていない収益が流された後、会社は運営損失の歴史があるため、会社のカナダ繰延所得税資産は繰延所得税負債の超過部分に対して推定準備を計上している。
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100万ドルで1株当たりの金額は含まれていません


同社はシンガポール国際本部賞に基づいて発展と拡張奨励を受賞した。当局が同社に与えた優遇措置は2026年3月31日に満了し，提供される5基本的な収入の限界を超える収入の割合。このインセンティブの結果、会社は合計#ドルの税収割引を受けた92023年12月31日までの年度と22022年12月31日までの年間で

2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度では、会社には重大な不確定所得税頭寸はない。同社の会計政策は、不確定な税収状況に関する利息と罰金を所得税費用として確認する構成要素である。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間では、不確定な税収状況に関する実質的な利息や罰金は存在しない

二零一六年から二零二三年まで、当社は税務機関に関する監査を受けなければなりません

投資税収控除は条件を満たす研究開発支出によって得られたものであり、支出が発生した当年に所得税支出の減少に確認し、応用し、これらの支出を合理的に確保する。

同社は2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日までに、カナダと米国の連邦で非資本税を使用しておらず、約ドルの赤字となっている500そして$1,220それぞれ，である.また、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在、米国各州における会社の未使用非資本税損失は約1億ドルとなっている1,507そして$1,766それぞれ，である.2023年12月31日までにドル347そして$59連邦政府と州政府に対する非資本税損失は、それぞれ満期になっていない。残りの非資本税損失は#ドルだ153そして$1,448それぞれ2029年から2042年までに期限が切れる。2023年12月31日現在、同社は764カナダの未期限資本損失とドル1,679アメリカの資本損失は2028年に満期になるだろう。また、2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日現在、カナダでの会社の研究開発支出残高は合計1ドルとなっている226そして$141期限が切れません。同社の税収は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、$となる104そして$70それぞれ，である.使用しなければ、米国連邦税収控除は2034年に満期になり、米国州研究開発控除は2031年から満期になる。カナダの投資税控除は2039年から2043年まで満期になる。






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23.1株当たり純収益

当社は2級法を用いて1株当たりの基本及び償却純損失を計算し、A類従属に議決権株式及びB類制限性議決権株式が参加証券であるため、同等の参加権を有し、株式毎に配当金を徴収する権利がある。当社はそれぞれ在庫株とIF変換法を用いて従業員株式オプションと従業員RSUおよびその付記による希釈潜在普通株の影響を計算した

下表は、基本加重平均流通株数と希釈加重平均流通株数の入金状況をまとめた：**
締切り年数
2023年12月31日2022年12月31日
分子：
純収益(赤字)$132 $(3,460)
債務利息の税引後影響(1)
1 — 
税引き後純収益が債務利息に影響する$133 $(3,460)
分母：
基本加重平均流通株数
1,281,554,5591,266,268,155
証券を希釈する加重平均効果：
株式オプション4,586,659—
限定株単位2,974,367—
転換可能優先手形6,388,480—
繰延株単位7,320—
加重平均株数を希釈する
1,295,511,3851,266,268,155
1株当たり純収益(損失)：
基本的な情報
$0.10 $(2.73)
薄めにする
$0.10 $(2.73)
普通株等価物は、逆希釈されているので、希釈後の1株当たり純利益(損失)には含まれない
株式オプション150,55814,008,761 
限定株単位1,058,62810,218,906 
転換可能優先手形—6,388,480 
繰延株単位—11,413 
1,209,18630,627,560 
(1) 手形に希薄化作用がある場合、債務利息の税引き後の影響は純収入に加算され、希釈後の1株当たり純収入を計算する。
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24.市場と地理情報を細分化する
    
その会社は単一の運営と報告可能な部門で運営されていることを決定した。

以下の表に地理的位置、会社の商家の所在地別の対外総収入を示す
締切り年数
 2023年12月31日2022年12月31日
 
$  
%  
$  
%  
北米.北米
カナダ388 5 %346 6 %
アメリカです4,649 66 %3,720 67 %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では1,255 18 %917 16 %
APAC699 10 %553 10 %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ69 1 %64 1 %
総収入(1)
7,060 100 %5,600 100 %
(1) 総収入は$を含む147そして$462023年12月31日と2022年12月31日までの年度は、ASC 606の範囲で確認された収入ではなく、顧客との契約収入からである。このような収入は特定のローンサービスから稼いだ利息と手数料と関連がある。

以下の表に地理的位置別の会社の長期実物資産の帳簿純価値総額を示す
 2023年12月31日2022年12月31日
 
$  
%  
$  
%  
カナダ42 86 %55 42 %
アメリカです5 10 %57 44 %
世界の他の地域2 4 %19 14 %
 49 100.0 %131 100 %

25.労働力の減少

2023年5月、同社は約23全社員の割合を占める(“2023年リストラ”)。その会社は発生して$を支払った1482023年12月31日までの1年間、解散費に関する総コスト

2023年12月31日までの1年間における解散費に関する労働コストの減少状況は以下の通り

販売とマーケティング$28
研究開発102
一般と行政18
$148


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