添付ファイル99.1
Onは第4四半期と通年実績を発表し、2023年Form 20-F年次報告書を提出します
·Onは2023年に強力な通年業績を達成し、年初設定の予想を大きく上回り、純売上高は17.921億スイスフランに達した。これは報告書の前年比成長率が46.6%であり、不変通貨で計算すると55%を超えることを反映している。さらなる報告によると、Onの毛金利は59.6%、純収入は7960万スイスフラン、調整後のEBITDA利益率は15.5%であり、Onが力強い成長と持続的な収益力を結びつける持続的な約束を示している。
·報告によると、第4四半期の純売上高は4.471億スイスフランで、報告ベースでは前年比21.9%増加し、不変通貨では31%を超えた。Onブランドの実力と知名度が高まり、Onグローバルサイトや小売店の記録的な高流量を推進し、DTCシェアは46.2%となり、On史上最高となった。
·DTCシェアの上昇と両チャネルの全価格販売シェアが高い後押しを受け、安聯2023年第4四半期の毛金利は60.4%に達し、宣言した60%を超える中期目標を上回った
·2024年の持続的な勢いに加え、一連のエキサイティングで高度な革新的な製品発表に加え、既定の中期目標に向けて次の一歩を踏み出す自信を持たせている。Onは2024年通年で少なくとも30%の一定通貨純売上高成長率を達成すると予想される。現在のスポットレートでは、2024年の予想に応じた純売上高総額は少なくとも22.5億スイスフランに相当すると報告されている。Onはさらに2024年通年の毛金利は約60%と予想され,調整後のEBITDA利益率は16.0−16.5%である。
·成熟したマルチチャネル戦略の成功に基づいて、Onはこれまでにない速度で市場シェアを獲得し続けている。2024年、Onは大きなブランドタイミングで世界的に既存と新たな受け手を拡大しようとしている。ランニングでは自分の核心に忠実で、ONは2024年パリオリンピックへの道で世界的な選手リストを応援できて嬉しいです。ヘレン·オビリーが2023年に歴史的なマラソンに勝利したのに続き、選手たちは新たな年の幕開けに成功し、世界室内選手権で陸上メダル2個を獲得した。
スイス·チューリッヒ、2024年3月12日-ON Holding AG(ニューヨーク証券取引所株式コード:ONON)(以下、“ON Holding AG”、“ON Holding AG”、“同社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)は、今日、その第4四半期および年間の財務業績を発表し、2023年12月31日までの20-F表(以下、“20-F表”と略す)の年次報告を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した。
安聯連合最高経営責任者兼最高財務責任者のマーティン·ホフマン氏は、“我々が世界最高端のスポーツアパレルブランドを構築する征途では、2023年はまた異例の年である。私たちは優れた55%の一定通貨の純売上高の増加を実現するとともに、効率と収益力を新たな高さに高め、私たちの過去最高の正のキャッシュフローを推進した。私たちは私たちが今2400人以上のチームメンバーに感謝して感心していて、彼らは毎日私たちのビジョンを現実にするために情熱的に働いている。私たちが2024年に入ると、業務の各分野には多くの追い風とチャンスがある。Onブランドへの需要は依然として非常に強い。エキサイティングな製品発表と重大なブランドの瞬間が検討されている。私たちは今まで以上に私たちの戦略計画を実行する能力があります--小売からアパレルまで、Ecomから運営まで。私たちは偉大なチームを持っている-いつでも夢を見る準備ができている
On共同創業者兼執行連合席会長のDavid·アレマン氏は、“この年を振り返ってみると、これらのマイルストーンはOnの市場における独特の地位を強調していることを誇りに思っている。選手の成功に後押しされて、ヘレン·オビリを含めて34年ぶりにボストンとニューヨーク市のマラソン大会に同時に優勝した女性となり、私たちのランニング製品が2023年に新たな高さに上昇することを目撃した。私たちの製品の組み合わせは私たちの革新に対する約束に深く根付いていて、まず選手やランナーのニーズに合わせていますが、発展していくスポーツとファッションの構造の中で、Onはより広い機会があることを認識しています。私たちは世界のハイエンドスポーツ衣料市場での存在をさらに拡大することを求めて、私たちは私たちの服装製品の知名度を非常に重視しています。最近の成功、新しい、更新された製品に基づいて、私たち自身の小売店が発売した支援の下で、今後数年以内にこのカテゴリを著しく構築することが予想されます“
主な財務のハイライト
2022年度と比較して、2023年度の主なハイライトは、以下のとおりである
·スイスの純売上高は46.6%増の17.921億スイスフランで、不変通貨で55%増加した
·直接消費者向け販売ルートによる純売上高は50.9%増加し、671.8スイスフランに達した
·卸売販売ルートによる純売上高は44.2%増の11.203億スイスフラン
·ヨーロッパ、中東とアフリカ(ヨーロッパ、中東とアフリカ)、アメリカとアジア太平洋地域の純売上高はそれぞれ29.2%と52.2%増加し、488.7スイスフラン、52.2%増加し、1162.2スイスフランと75.9%に達し、141.1スイスフランに達した
·不変通貨ベースでは、ヨーロッパ、中東、アフリカ、アメリカ、アジア太平洋地域の純売上高はそれぞれ35%、61%、96%増加した
·*靴、服装、アクセサリーの純売上高はそれぞれ46.6%~17.114億スイスフラン、45.5%~6890万スイスフラン、60.7%~1180万スイスフラン
·毛利益は55.8%増、6.849億スイスフランから10.672億スイスフランに増加
·グループ毛金利を56.0%から59.6%に引き上げ;
·グループ純収入は37.9%増加し、5770万スイスフランから7960万スイスフランに増加した
·基本1株当たり収益A類(CHF)は0.18から0.25に向上した
·1株当たり利益A類(CHF)を0.18から0.25に希釈する
·調整後のEBITDAは1.653億スイスフランから276.9スイスフランに増加し、67.6%に増加した
·調整後のEBITDA利益率は13.5%から15.5%に増加した
·調整後の純収入は9,060万スイスフランから1.124億スイスフランに増加した
·調整後の基本A類1株当たり収益(CHF)は0.29から0.35に向上した
·調整後希釈後の1株当たり収益A類(CHF)は0.28から0.35に増加した。
2022年12月31日までの3カ月と比較して、2023年12月31日までの3カ月の主なハイライトは、以下の通り
·スイスの純売上高は21.9%増の4.471億スイスフランで、不変通貨では31%増加した
·DTC販売ルートによる純売上高は38.2%増の206.6スイスフラン
·卸売販売ルートによる純売上高は10.7%増の240.5スイスフラン
·ヨーロッパ、中東、アフリカ、アメリカ、アジア太平洋地域の純売上高はそれぞれ22.9%から1.125億スイスフラン、18.5%~300.6スイスフラン、57.7%~3,400万スイスフラン
·不変通貨ベースでは、欧州、中東、アフリカ、アメリカ、アジア太平洋地域の純売上高がそれぞれ26%、29%、76%増加した
·第3四半期の靴、服装、アクセサリーの純売上高はそれぞれ20.4%~4.257億スイスフラン、60.1%~1840万スイスフラン、60.1%~290万スイスフラン
·毛利益は25.9%増、2.146億スイスフランから270.2スイスフランに増加
·集団毛金利が58.5%から60.4%に引き上げられた
·グループの純損失は2640万スイスフランから2680万スイスフランに増加し、1.3%増加した
·基本1株当たり収益(“EPS”)クラスA(スイスフラン)は(0.08)と変わらない
·希釈したA類1株当たり収益(CHF)は0.08と変わらない
·調整後のEBITDAは16.3%増の6180万スイスフランから7190万スイスフランに増加
·調整後のEBITDA利益率は16.8%から16.1%に低下した
·調整後の純収入/(損失)750万スイスフランから1630万スイスフランに低下
·調整後の基本1株当たり収益A類(CHF)は0.02から(0.05);および
·調整後希釈後の1株当たり収益A類(CHF)は0.02から0.05に低下した。
2022年12月31日と比較して、2023年12月31日現在の主要貸借対照表のハイライトは、以下の通り
·現金と現金等価物は33.3%、3.71億スイスフランから494.6スイスフランに増加した
·2023年12月31日現在の純運営資本は4.962億スイスフランで、2022年12月31日に比べて8.1%増加した。
調整されたEBITDA、調整されたEBITDA利益率、調整された純収入、調整された基本1株当たり収益、調整された1株当たり収益、純運営資本および不変貨幣に基づいて報告された指標はすべて業績を評価するための非IFRS指標である
また、調整後のEBITDA、調整後のEBITDA利益率、調整後の純収入、調整後の基本的な1株当たり収益、調整後の希釈後の1株当たり収益、純運営資本、および不変通貨に基づいて提案された測定基準は、各時期間の業績の比較性を強化し、経営業績の傾向を識別するのに役立ち、経営陣が業務をどのように評価するかにより多くの洞察力と透明性を提供するため、各時期の財務および経営業績に対する投資家の理解を強化すると信じている。調整されたEBITDA、調整されたEBITDA利益率、調整された純収入、調整された基本1株当たり収益、調整された希釈1株当たり収益、純運営資本、および不変通貨ベースで報告された措置は、孤立的に考慮されてはならないか、または国際財務報告基準に基づいて計算および列報された他の財務指標の代替として考慮されてはならない。詳細な説明と最近の“国際財務報告基準”の測定基準との入金については、以下の“非”国際財務報告基準“測定基準”と題する章を参照されたい。
展望
Onは2023年にその重要な成長の道を続け、前の財政年度に無数の記録とマイルストーンを達成した。Onブランドの明らかな強い需要に基づいて、Onブランドは一連のエキサイティングかつ高度な革新的な製品を発売し、2024年に入る勢いで、Onはこのような規模のスポーツウェアブランドの中で、これまでにないスピードで成長し続けると予想されている
Onは2023年10月、Onの投資家日において、2026年までに純売上高複合年間成長率26%を実現する目標を掲げた。Onは2024年通年でこの成長率を超える成長を実現し、少なくとも30%の一定通貨純売上高成長率を実現することが予想される。現在のスポットレートによれば、最近のスイスフランの強さを反映していることは、2024年に報告された純売上高が少なくとも22.5億スイスフランであることを意味する。2024年上半期の負の外貨影響はさらに顕著になると予想される
具体的には、2024年第1四半期、2023年第1四半期の強い卸売四半期の消失を考慮して、OnはDTCシェアが増加し、26%の一定通貨純売上高成長率を実現することが予想される。現在のスポットレートでは、2024年第1四半期報告の純売上高が4.95億スイスフランと予想されていることを意味する。
Onは2023年10月に表現された成長雄心のほか、最高端のグローバルスポーツアパレルブランドとなるビジョンをさらに導入している。このビジョンは良質な製品や良質な顧客体験だけでなく、良質な財務状況や利益レベルにも現れている。2024年、ONは通年毛金利を約60%と予想し、先に発表した中期目標と一致している。
強い毛金利の支持の下、Onはその中期目標に向けて次の一歩を踏み出し、調整後のEBITDA利益率18%+を達成する予定だ。2024年には、Onの年間調整後のEBITDA利益率は16.0~16.5%と予想される。
国際財務報告基準の純売上高と利回りについてのほか、“国際財務報告基準”は非国際財務報告基準に基づく指導のみを提供する。会社は前向き調整後のEBITDAと国際財務報告基準純収入の入金を提供しておらず,このような入金に必要なある金額自体を予測·定量化すること自体が困難であるためである。したがって、私たちは純収入を入金するために必要なすべての控除を合理的に予測することができない。上記の展望は現在の市場状況に基づいており、会社の市場と運営状況および顧客需要の現在と初歩的な見積もりを反映しており、これらの見積もりはすべて変化する可能性がある。リスクおよび不確実性の影響により、実際の結果およびイベントの時間は、以下および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書に記載されているリスクおよび不確実性を含む、これらの前向き声明で予想されるものと大きく異なる可能性がある。
電話会議情報
第4四半期の業績を検討する電話会議は2024年3月12日午前8時に開催される予定だ。アメリカ東部時間(午後1時)中欧時間)。電話会議に興味がある方は、以下の電話番号をダイヤルしてください
アメリカ:カナダ、+1 646 307 19 63
イギリス:ロンドン+44 203 481 42 47
スイス:スイス、カナダ、インド、+41 43 210 51 63
アクセスコードは必要ありません。
また,電話会議のネットワーク中継は同社の投資家関係サイト上で行われ,HTTPS://Events.q 4 inc.com/Attendee/597654944をリンクで視聴することができる.電話会議終了後、電話会議の再放送は会社サイトで放送されます。
年報
20-Fフォームは、米国証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govまたは会社のウェブサイトInvestors.on.com/にアクセスすることによって取得することができます。また、会社の株主は、以下の会社の連絡先に請求する方法であって、会社の完全な監査された財務諸表を含む20-Fフォームのハードコピーを無料で取得することができる
Onについて
Onは2010年にスイスアルプスで誕生し、運動を通じて人間の精神に火をつけることを使命としており、今もこのブランドを指導している。市場で発売されて14年後、Onは高性能ランニング、屋外、訓練、終日活動とテニスの高級靴類、服装と部品の面で破壊的な業界革新を提供した。Onがしばしば受賞したCloudTec革新、目的のある設計と循環経済領域で得られた画期的な進展は、急速に増加する全世界のファンの基礎--人類の探索、発見、夢を激励する。
Onは世界60以上の国と地域で業務を展開し、www.on.comのデジタルコミュニティと交渉している。
非国際財務報告基準計量
調整されたEBITDA、調整されたEBITDA利益率、調整された純収入、調整された基本1株当たり収益、調整された1株当たり収益と純運営資本はIFRSに定義されていない財務指標である。我々は、業績を評価する際に、財務や経営決定を行う際や、従業員の可変奨励的報酬を決定する際に、これらの非国際財務報告基準を使用することを含む。私たちは、国際財務報告基準に従って作成された伝統的な測定基準に加えて、これらの非国際財務報告基準の測定基準は、各時期間の結果の比較性を強化し、経営結果の傾向を識別するのに役立ち、管理層が業務をどのように評価するかにより多くの洞察力と透明性を提供するため、投資家の異なる時期の財務と経営業績に対する理解を強化することができると信じている。特に,調整後のEBITDA,調整後のEBITDA利益率,調整後の純収益と純運営資本は,投資家が運動アパレル業界会社を評価するための常用指標であると考えられる。
しかしながら、調整されたEBITDA、調整されたEBITDA利益率、調整された純収入、調整された基本的な1株当たり収益、調整された希釈1株当たり収益および純運営資本は、孤立的に考慮されてはならないか、または国際財務報告基準に基づいて計算および列報された他の財務指標の代替指標として、他社が使用する類似の名称の非国際財務報告基準と比較することができない可能性がある。次の表は各非国際財務報告基準計量とその最も直接比較可能な国際財務報告基準計量と照合する。
上述したように、このような入金に必要ないくつかの金額を予測および定量化することは、内在的に困難であるため、前向き調整後のEBITDAと国際財務報告基準の純収入との入金は提供されていない。これらの控除額は重大である可能性があるため,予想純収入が予想調整後のEBITDAを大幅に下回る可能性がある。これらの陳述は展望性情報を代表し、財務の将来性を代表する可能性があり、実際の結果は異なるかもしれない。本プレスリリースの展望的な陳述部分で言及されたリスクと仮定を参照してください。
我々はまた、不変通貨で計算された純売上高を含む当期経営業績に関するいくつかの情報を列記し、これは“国際財務報告基準”の財務測定基準ではなく、“国際財務報告基準”に基づく経営業績の補完とみなされるべきである。不変貨幣とは、前年比較期間に使用された為替レートを再換算した今期の業績を指し、基本業務傾向の視認性を向上させるために、外貨為替レート変動の影響は含まれていない。
前向きに陳述する
本プレスリリースは、会社の業務計画、目標と予想経営結果に関連する推定、予測、陳述を含み、1995年個人証券訴訟改革法、1933年証券法第27 A条及び1934年証券取引法第21 E条が指す“前向き陳述”に属する。多くの場合、前向きな陳述は、“可能”、“会議”、“はず”、“予期”、“計画”、“予想”、“展望”、“信じる”、“意図”、“推定”、“予測”、“潜在”またはこれらの用語または他の同様の用語の負の意味によって識別することができる。このような展望的な陳述にはまた会社の指導と展望声明が含まれている。このような陳述は経営陣の現在の予想に基づいているが、それらはいくつかの危険と不確実性を扱っている。リスクと不確実性のため、実際の結果とイベントの時間は、展望性声明で予想されているものと大きく異なる可能性があり、これらのリスクおよび不確実性は、これらに限定されない:私たちは会社のブランド価値と名声を維持する能力;現在の新冠肺炎コロナウイルスの大流行および関連する政府、民間部門、個人消費者反応行動;私たちの市場競争はますます激しくなっている;そして私たちの未来の競争と業務を展開する能力;私たちは消費者の選好を予測し、革新と成功し、新しい、革新と更新製品を導入する能力、私たちの製品が顧客に受け入れられる能力、そして私たちの消費者基盤との関係を確立する能力;私たちは私たちの製品に対する消費者の需要を正確に予測し、製品製造決定を管理する能力;消費者のセンスとショッピング選好の変化および流通ルートの変化;私たちの国際業務;私たちの限られた運営経験と新しい国際市場での限られたブランド認知度を考慮して、私たちは国際拡張を行う能力;私たちは成長戦略を効果的に実施し、私たちの成長および業務が複雑になっている能力を管理し、私たちは消費者向けのルートを直接見つける能力を強化し、私たちは直ちに新しい店舗を開設する能力を成功させる;季節性;彼らの財務安定性と私たちの適切なパートナーを見つけて私たちの成長戦略を実施する能力;第三者サプライヤーへの材料の依存と限られた制御
私たちの製品を生産している;私たちの多くのサプライヤーの経営は国際的および他のリスクの影響を受けている;サプライヤーまたはメーカーは私たちのサプライヤーの道徳基準または適用された法律を遵守していない;もし私たちの流通システムに問題が発生した場合、私たちは市場に製品を配送し、消費者の期待を満たす能力を提供する;私たちは卸売ルートを通じて製品を流通する能力;合格者の可用性とこれらの人員を維持する能力;南アジアと東南アジアでの私たちの製品の生産に関連する労働力コストとその他の要素の増加;ウクライナ戦争とその潜在的な結果、商品、石油、材料、流通、およびその他の運営コストの変化を含む;私たちは情報技術システムのセキュリティホールを防止する能力;私たちはプライバシーとデータ保護法を遵守する状況;複雑なITシステムへの依存と私たちの情報システムの任意の重大な中断、セキュリティホールを含む;私たちは技術ベースのシステムを効率的に動作させ、世界的に私たちの電子商取引業務を発展させる能力;気候変動および関連する立法と規制対策;私たちの環境、社会とガバナンス、または持続可能な発展責任のより厳格な審査、不況、不況、または私たちの主要市場の経済不確実性、グローバル経済、人口、政治、ビジネス状況。私たちが理解しなければならない問題は、衛生流行病、流行病、および新冠肺炎の大流行を含むような疫病の発生、ワクチンの効力と変種の流行、私たちは新しい貿易制限や既存の貿易制限を実施することがより重くなった場合、利益的に私たちの商品を調達して販売する能力、政府法規や税法の変化、予期しない納税義務を含む、私たちは貿易と他の法規を遵守する能力、外貨為替レートの変動、私たちの競争相手の模倣、私たちの知的財産権の保護と第三者の知的財産権侵害疑惑からの能力、相互衝突の商標と特定の製品の販売を阻止する能力、私たちは様々な訴訟のリスクに直面している。これらのリスクおよび不確実性には、私たちの過去および未来に起こりうる損失、私たちの財務状況、流動性、および経営結果に影響を与える可能性のある他の要因、“雇用法案”に基づいて新興成長型企業と外国人個人発行者になる時間の予想、および私たちが時々アメリカ証券取引委員会に提出する文書(www.sec.govで参照可能)に列挙された他のリスクおよび不確実性が含まれているが、我々の最新の20-F表および6-K表を含むが、これらに限定されない。本明細書に含まれる展望的陳述を評価する際に、これらの要因を慎重に考慮し、これらの警告的陳述によって完全に制限されたこのような前向き陳述に過度に依存しないように警告することを促す。本明細書の展望的陳述は、本プレスリリースの日までの状況のみを代表し、会社は、法律が別途要求されない限り、後続の事件または状況を反映するために、このような前向きな陳述を公開更新する義務がない。
投資家やメディアの検索に供します
投資家の連絡先:
エンロンホールディングス株式会社
ジェレット·ピーター
メール:InvestorRelationship@on.com
あるいは…
ICR社
ブレンデン·フレイ
メール:brendon.frey@icrinc.com
メディア連絡先:
エンロンホールディングス株式会社
ライアン·グリーンウッド
@on.com
ソース:On
カテゴリ:収入
総合財務情報
総合収益/(損失)表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 12月31日までの3ヶ月間 |
(百万スイスフラン単位) | | 2023 | | 2022 | | 変更率 | | 2023 | | 2022 | | 変更率 |
| | (監査を受ける) | | (監査を受ける) | | | | (未監査) | | (未監査) | | |
| | | | | | | | | | | | |
純売上高 | | 1,792.1 | | | 1,222.1 | | | 46.6 | % | | 447.1 | | | 366.8 | | | 21.9 | % |
販売コスト | | (724.8) | | | (537.2) | | | 34.9 | % | | (176.9) | | | (152.2) | | | 16.2 | % |
毛利 | | 1,067.2 | | | 684.9 | | | 55.8 | % | | 270.2 | | | 214.6 | | | 25.9 | % |
販売、一般、行政費用 | | (887.0) | | | (599.8) | | | 47.9 | % | | (229.4) | | | (199.9) | | | 14.8 | % |
運営結果 | | 180.2 | | | 85.1 | | | 111.8 | % | | 40.8 | | | 14.7 | | | 177.8 | % |
財政収入 | | 11.5 | | | 5.7 | | | 100.0 | % | | 4.2 | | | 2.5 | | | 71.2 | % |
財務費用 | | (11.3) | | | (6.4) | | | 75.9 | % | | (4.5) | | | (0.9) | | | 389.8 | % |
為替結果 | | (111.4) | | | (6.5) | | | 1603.9 | % | | (85.5) | | | (40.7) | | | 110.1 | % |
税引き前収入/(損失) | | 69.1 | | | 77.9 | | | (11.2) | % | | (45.0) | | | (24.4) | | | 83.9 | % |
所得税割引/(料金) | | 10.5 | | | (20.2) | | | (151.9) | % | | 18.2 | | | (2.0) | | | 1025.1 | % |
純収益/(損失) | | 79.6 | | | 57.7 | | | 37.9 | % | | (26.8) | | | (26.4) | | | 1.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
1株当たりの収益 | | | | | | | | | | | | |
基本1株当たり収益A類(CHF) | | 0.25 | | | 0.18 | | | 37.0 | % | | (0.08) | | | (0.08) | | | 0.7 | % |
基本1株当たり収益B類(CHF) | | 0.02 | | | 0.02 | | | — | % | | (0.01) | | | (0.01) | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
1株当たり収益A類(CHF)を希釈する | | 0.25 | | | 0.18 | | | 36.5 | % | | (0.08) | | | (0.08) | | | 0.7 | % |
1株当たり収益B類(CHF)を希釈する | | 0.02 | | | 0.02 | | | — | % | | (0.01) | | | (0.01) | | | — | % |
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万スイスフラン単位) | | 12/31/2023 | | 12/31/2022 |
| | (監査を受ける) | | (監査を受ける) |
| | | | |
現金と現金等価物 | | 494.6 | | | 371.0 | |
売掛金 | | 204.8 | | | 174.6 | |
棚卸しをする | | 356.5 | | | 395.6 | |
他の流動金融資産 | | 34.2 | | | 33.2 | |
その他流動運営資産 | | 61.2 | | | 77.0 | |
| | | | |
流動資産 | | 1,151.3 | | | 1,051.5 | |
| | | | |
財産·工場·設備 | | 93.6 | | | 77.2 | |
使用権資産 | | 214.0 | | | 151.6 | |
無形資産 | | 64.6 | | | 70.3 | |
| | | | |
繰延税金資産 | | 69.5 | | | 31.7 | |
| | | | |
| | | | |
非流動資産 | | 441.7 | | | 330.9 | |
| | | | |
資産 | | 1,593.0 | | | 1,382.4 | |
| | | | |
貿易応払い | | 65.1 | | | 111.0 | |
その他流動財務負債 | | 53.4 | | | 31.2 | |
その他流動経営負債 | | 156.4 | | | 81.7 | |
現行条文 | | 7.1 | | | 5.0 | |
所得税負債 | | 23.5 | | | 13.9 | |
| | | | |
流動負債 | | 305.6 | | | 242.7 | |
| | | | |
従業員福祉義務 | | 2.2 | | | 6.3 | |
現行ではない予備 | | 10.0 | | | 7.2 | |
他の非流動金融負債 | | 190.3 | | | 138.8 | |
繰延税金負債 | | 10.5 | | | 17.9 | |
| | | | |
| | | | |
非流動負債 | | 212.9 | | | 170.2 | |
| | | | |
株本 | | 33.5 | | | 33.5 | |
国庫株 | | (26.7) | | | (26.1) | |
資本備蓄 | | 1,140.8 | | | 1,105.1 | |
その他の備蓄 | | (9.8) | | | — | |
損失を累計する | | (63.3) | | | (142.9) | |
| | | | |
権益 | | 1,074.5 | | | 969.5 | |
| | | | |
権益と負債 | | 1,593.0 | | | 1,382.4 | |
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万スイスフラン単位) | | 2023 | | 2022 |
| | (監査を受ける) | | (監査を受ける) |
| | | | |
純収益/(損失) | | 79.6 | | | 57.7 | |
株式ベースの報酬 | | 27.3 | | | 38.3 | |
従業員福祉支出 | | (7.5) | | | 4.8 | |
減価償却および償却 | | 64.9 | | | 46.4 | |
資産の損失·収益を処分する | | 0.6 | | | 0.9 | |
利子収支 | | (4.5) | | | (0.8) | |
純為替差益 | | 102.9 | | | (8.3) | |
所得税 | | (10.5) | | | 20.2 | |
条文の変更 | | 4.8 | | | (7.4) | |
| | | | |
| | | | |
運営資金変動 | | (101.2) | | | (285.8) | |
売掛金 | | (46.9) | | | (78.6) | |
棚卸しをする | | (10.0) | | | (273.0) | |
貿易応払い | | (44.3) | | | 65.8 | |
その他流動資産/負債変動 | | 93.4 | | | (67.6) | |
受け取った利息 | | 11.0 | | | 5.6 | |
納めた所得税 | | (28.6) | | | (31.0) | |
経営活動の現金流入·流出 | | 232.1 | | | (227.0) | |
| | | | |
有形資産を購入する | | (42.8) | | | (60.3) | |
| | | | |
無形資産を購入する | | (4.4) | | | (22.7) | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
支払うか掛け値がある | | — | | | — | |
| | | | |
投資活動による現金(流出) | | (47.1) | | | (82.9) | |
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| | | | |
| | | | |
賃貸負債を支払う | | (25.5) | | | (15.4) | |
| | | | |
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株式の報酬に関する在庫株を売却して得た金 | | 10.1 | | | 26.4 | |
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| | | | |
支払の利子 | | (6.5) | | | (4.7) | |
| | | | |
融資活動の現金流入/(流出) | | (21.8) | | | 6.3 | |
| | | | |
現金純額と現金等価物変動 | | 163.2 | | | (303.6) | |
1月1日の現金と現金等価物純額 | | 371.0 | | | 653.1 | |
為替レート差異の純影響 | | (39.6) | | | 21.5 | |
12月31日現在の現金と現金等価物純額 | | 494.6 | | | 371.0 | |
非国際財務報告基準計量の入金
調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率
以下の表は,本報告に示した期間の純収益/(損失)と調整後EBITDAとの間の台帳を提供する。調整後のEBITDA利益率は、同期間の調整後EBITDAに等しく、同期純売上高のパーセンテージで示されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの会計年度は | | 12月31日までの3ヶ月間 |
(百万スイスフラン単位) | | 2023 | | 2022 | | | | 変更率 | | 2023 | | 2022 | | | | 変更率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
純収益/(損失) | | 79.6 | | | 57.7 | | | | | 37.9 | % | | (26.8) | | | (26.4) | | | | | 1.3 | % |
以下の要因の影響を排除する | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税 | | (10.5) | | | 20.2 | | | | | (151.9) | % | | (18.2) | | | 2.0 | | | | | (1025.1) | % |
財政収入 | | (11.5) | | | (5.7) | | | | | 101.2 | % | | (4.2) | | | (2.5) | | | | | 71.2 | % |
財務費用 | | 11.3 | | | 6.4 | | | | | 75.9 | % | | 4.5 | | | 0.9 | | | | | 389.8 | % |
外国為替結果(一) | | 111.4 | | | 6.5 | | | | | 1603.9 | % | | 85.5 | | | 40.7 | | | | | 110.1 | % |
減価償却および償却 | | 64.9 | | | 46.4 | | | | | 39.8 | % | | 20.3 | | | 12.7 | | | | | 59.7 | % |
株式ベースの報酬(2) | | 31.8 | | | 33.8 | | | | | (5.8) | % | | 10.8 | | | 34.4 | | | | | (68.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | | 276.9 | | | 165.3 | | | | | 67.6 | % | | 71.9 | | | 61.8 | | | | | 16.3 | % |
調整後EBITDA利益率 | | 15.5 | % | | 13.5 | % | | | | | | 16.1 | % | | 16.8 | % | | | | |
(1)純財務結果内の為替影響を表す。
(2)給与支出は非現金株式給与支出。
調整後の純収益、調整後の基本1株当たり収益と調整後希釈後の1株当たり収益
著者らは調整後の純収益、調整後の基本的な1株当たりの収益と調整後の希釈後の1株当たりの収益を経営業績の評価基準とし、国際財務報告基準の関連測定基準を結合した。
調整された基本的な1株当たり収益は、他の非国際財務報告基準の測定指標と共に使用され、各期間の指標の比較可能性を増加させるために、いくつかの項目(以下に列挙する)を排除することは、管理層、私たちの監査委員会、投資家が時間の経過とともに私たちの財務パフォーマンスを評価するのに有用であると考えられる。
希薄化1株当たり収益は、純収益を完全償却に基づいて前期に発行された普通株の加重平均で割って計算される。経営業績を評価するため、著者らは調整された純収入、調整された基本的な1株当たり収益及び調整された1株当たり収益を希釈する方式を計算し、株式報酬に関連する任意のコストの影響を完全に除去し、非国際財務報告基準調整中の減税可能部分の税務影響を計上した。2021年には、調整後の純収益、調整後の基本的な1株当たり収益と調整後希釈後の1株当たり収益にも我々のIPOに関する取引コストは含まれていない。
以下の表は、本報告に記載されている期間の純収益/(損失)と調整後の純収益、調整後の基本的な1株当たり収益と調整後の希釈1株当たり収益との間の台帳を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの会計年度は |
(1株当たりのデータを除いて、百万スイスフラン単位) | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 |
| | A類 | | クラスB | | A類 | | クラスB |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
純収益/(損失) | | 70.9 | | | 8.6 | | | 51.4 | | | 6.3 | |
以下の要因の影響を排除する | | | | | | | | |
株式ベースの報酬(1) | | 28.4 | | | 3.4 | | | 30.1 | | | 3.7 | |
| | | | | | | | |
調整の税収効果(2) | | 0.9 | | | 0.1 | | | (0.8) | | | (0.1) | |
調整後純収益/(損失) | | 100.2 | | | 12.2 | | | 80.7 | | | 9.9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加重流通株数(3) | | 284,262,802 | | | 345,437,500 | | | 282,195,495 | | | 345,437,500 | |
希薄化効果を有する重み付け株式数(3)(4) | | 3,306,122 | | | 11,446,403 | | | 2,354,500 | | | 6,891,423 | |
加重流通株数(希釈及び未希釈)(3)(4) | | 287,568,924 | | | 356,883,903 | | | 284,549,995 | | | 352,328,923 | |
| | | | | | | | |
調整後の基本1株当たり収益(CHF) | | 0.35 | | | 0.04 | | | 0.29 | | | 0.03 | |
調整後1株当たり収益(CHF)を希釈する | | 0.35 | | | 0.03 | | | 0.28 | | | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの3ヶ月間 |
(1株当たりのデータを除いて、百万スイスフラン単位) | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 |
| | A類 | | クラスB | | A類 | | クラスB |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
純収益/(損失) | | (23.9) | | | (2.9) | | | (23.5) | | | (2.9) | |
以下の要因の影響を排除する | | | | | | | | |
株式ベースの報酬(1) | | 9.6 | | | 1.2 | | | 30.6 | | | 3.7 | |
| | | | | | | | |
調整の税収効果(2) | | (0.3) | | | — | | | (0.4) | | | — | |
調整後純収益/(損失) | | (14.5) | | | (1.8) | | | 6.7 | | | 0.8 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加重流通株数(3) | | 284,782,459 | | | 345,437,500 | | | 283,102,252 | | | 345,437,500 | |
希薄化効果を有する重み付け株式数(3)(4) | | — | | | — | | | 1,661,451 | | | 6,285,538 | |
加重流通株数(希釈及び未希釈)(3)(4) | | 284,782,459 | | | 345,437,500 | | | 284,763,703 | | | 351,723,038 | |
| | | | | | | | |
調整後の基本1株当たり収益(CHF) | | (0.05) | | | (0.01) | | | 0.02 | | | — | |
調整後1株当たり収益(CHF)を希釈する | | (0.05) | | | (0.01) | | | 0.02 | | | — | |
(1)給与支出は非現金株式給与支出。
(2)それぞれの調整中の相殺可能部分に現地税率を適用することにより、税収影響を計算したか否か。
(3)本論文では、調整された基本1株当たり収益を、その期間の調整された純利益として計算するために、発行済み株式(償却および未償却)の加重数を記載する。
(4)2022年12月31日までの3ヶ月間、1,661,451株および6,285,538株は、それぞれA類普通株およびB類投票権株式の希釈1株当たり収益計算から除外され、これらの株式の影響は逆希釈と考えられた。
純運営資金
純運営資本は“国際財務報告基準”に定義されていない財務指標である。私たちは、いくつかの投資家やアナリストがこれらの情報を使用して、純運営資本資源の流動性と管理使用を評価すると信じている。純運営資本を売掛金に在庫を加えて売掛金を引くと定義する。この措置を孤立的に考慮してはならないし、国際財務報告基準の下での任意の標準措置の代替品としてはならない。
私たちの業界の他社がこの指標を計算する方法は私たちとは異なるかもしれませんが、比較指標としての有効性を制限しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの会計年度は |
(百万スイスフラン単位) | | 2023 | | 2022 | | | | 変更率 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
売掛金 | | 204.8 | | | 174.6 | | | | | 17.3 | % |
棚卸しをする | | 356.5 | | | 395.6 | | | | | (9.9) | % |
貿易応払い | | (65.1) | | | (111.0) | | | | | (41.3) | % |
純運営資本 | | 496.2 | | | 459.2 | | | | | 8.1 | % |