米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
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四半期終了時 |
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1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書 |
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__________から__________への移行期間について |
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コミッションファイル番号: |
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(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
(IRS雇用者識別番号) |
(主要執行機関の住所) |
( |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
_____________________________________________________________ |
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度） |
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
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各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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各取引所の名称 登録されたもの |
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登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください
☒
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
☐ 大型加速フィルター |
☒ |
☐ ノンアクセラレーテッドファイラー |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。
はい ☐ いいえ
発行体の各クラスの普通株式の発行済み株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。
目次
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ページ |
パート I — 財務情報
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アイテム 1: |
財務諸表 |
5 |
アイテム 2: |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
6 |
アイテム3: |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
16 |
アイテム 4: |
統制と手続き |
16 |
パート II — その他の情報
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アイテム 1: |
法的手続き |
18 |
アイテム1A: |
リスク要因 |
18 |
アイテム 2: |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
18 |
アイテム3: |
シニア証券のデフォルト |
18 |
アイテム 4: |
鉱山の安全に関する開示 |
18 |
アイテム 5: |
その他の情報 |
18 |
アイテム 6: |
展示品 |
19 |
2
将来の見通しに関する記述
このForm 10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。このような将来の見通しに関する記述は、改正された1933年の証券法（「証券法」）第27A条および改正された1934年の証券取引法の第21E条（「取引法」）に含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバー条項の対象となることを意図しています。Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外の記述はすべて、将来の見通しに関する記述である可能性があります。場合によっては、「可能性がある」、「する」、「すべき」、「期待する」、「計画する」、「期待する」、「できる」、「意図する」、「目標」、「プロジェクト」、「検討中」、「信じる」、「推定」、「予測」、「予測」、「予測」、「可能な」、「継続する」などの用語で将来の見通しに関する記述を特定できます。用語やその他の類似の表現。このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、当社の将来の業績と財政状態、将来のハッシュレート容量、業界とビジネスの動向、株式報酬、事業戦略、計画、市場成長、および将来の事業目標に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
Form 10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、単なる予測です。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や財務動向に関する現在の期待と予測に基づいています。将来の見通しに関する記述には、既知または未知のリスク、不確実性、およびその他の重要な要因が含まれるため、当社の実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
3
フォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で入手可能な情報に基づいており、そのような情報はそのような記述の合理的な根拠となると考えていますが、そのような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの記述は、潜在的に入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査またはレビューを行ったことを示すものではありません。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
当社の実際の将来の業績、業績、業績が予想とは大きく異なる可能性があることを理解した上で、フォーム10-Qのこの四半期報告書で参照し、フォーム10-Qのこの四半期報告書の別紙として提出した文書を、フォーム10-Qのこの四半期報告書の添付資料としてお読みください。私たちはすべての将来の見通しに関する記述をこれらの注意事項の対象とします。これらの将来の見通しに関する記述は、Form 10-Qのこの四半期報告書の日付の時点でのみ述べられています。適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果であるかどうかにかかわらず、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する予定はありません。
Form 10-Qのこの四半期報告書で使用されているように、特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、「CleanSpark」、「当社」、「私たち」、「当社」とは、CleanSpark, Inc. とその連結子会社を指します。
将軍
投資家やCleanSparkに関心のある方は、当社のウェブサイトで提供している情報を確認することをお勧めしますでhttps://www.cleanspark.com/investor-relations、SECへの提出書類に加えて、ウェブキャスト、プレスリリース、電話会議もあります。当社のウェブサイトに記載されている情報は、Form 10-Qのこの四半期報告書には含まれていません。
詳細を確認できる場所
SECに提出したすべてのレポートは、SECのウェブサイト（www.sec.gov）にある電子データ収集分析検索（EDGAR）システムから無料でダウンロードできます。また、レポートの電子コピーも作成しており、当社のWebサイトから無料でダウンロードできます。 https://www.cleanspark.com/investor-relations/そのような資料をSECに提出した後、合理的に実行可能な限り早く。当社のウェブサイトに記載されている情報は、Form 10-Qのこの四半期報告書には含まれていません。
4
パート I-財務情報
アイテム1。財務諸表
このForm 10-Qに含まれる当社の連結財務諸表は次のとおりです。
2023年12月31日（未監査）および2023年9月30日現在の連結貸借対照表。 |
F-1 |
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の連結営業報告書と包括利益（損失）（未監査）。 |
F-3 |
の連結株主資本計算書 2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間(未監査); |
F-5 |
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査）。 |
F-7 |
連結財務諸表の注記 (未監査)。 |
F-9 |
2023年12月31日に終了した四半期のフォーム10-Qのこの四半期報告書は、2023年12月1日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年9月30日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書と併せて読む必要があります。
添付の連結財務諸表と脚注は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則と、Form 10-QのSECの指示に従って作成されています。経営陣の意見では、公正なプレゼンテーションを行うために必要と考えられるすべての調整が含まれています。2023年12月31日に終了した中間期間の業績は、必ずしも通年で期待できる業績を示すものではありません。
5
クリーンズパーク株式会社
連結貸借対照表
（千ドル、額面金額と株式金額を除く）
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12月31日 |
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9月30日 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産 |
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現金および現金同等物（制限付現金を含む） |
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売掛金、純額 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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ビットコイン（注2と注5を参照） |
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デリバティブ投資資産 |
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債務証券、AFS、公正価値への投資 |
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売却目的で保有されている流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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オペレーティング・リースの使用権資産 |
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無形資産、純額 |
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鉱山労働者と鉱業設備への預金 |
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その他の長期資産 |
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グッドウィル |
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総資産 |
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$ |
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負債と株主資本 |
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現在の負債 |
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買掛金と未払負債 |
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$ |
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オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
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ファイナンスリース負債の現在の割合 |
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長期ローンの現在支払うべき割合 |
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配当金支払額 |
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売却目的で保有されている流動負債 |
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流動負債合計 |
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$ |
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長期負債 |
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オペレーティング・リースの負債、当期分を差し引いたもの |
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ファイナンス・リース負債、流動部分を差し引いたもの |
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現在分を差し引いた未払ローン |
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繰延所得税 |
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負債総額 |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-1
クリーンズパーク株式会社
連結貸借対照表（続き）
（千ドル、額面金額と株式金額を除く）
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12月31日 |
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9月30日 |
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(未監査) |
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株主資本 |
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普通株式; $ |
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優先株式; $ |
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追加払込資本 |
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その他の包括利益の累計 |
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累積赤字 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-2
クリーンズパーク株式会社
連結営業明細書と総合収入 (損失)
（未監査、千単位、1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く）
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終了した3か月間 |
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12月31日 |
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12月31日 |
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収益、純額 |
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ビットコインマイニング収入、純額 |
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その他のサービス収入 |
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総収入、純額 |
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費用と経費 |
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収益原価（下記の減価償却費と償却費を除く） |
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専門家手数料 |
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給与支出 |
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一般管理費 |
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資産処分損失 |
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ビットコインの公正価値による利益、純額（注2と注5を参照） |
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( |
) |
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その他の減損費用 (ビットコイン関連) |
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ビットコインの売却による実現損失 |
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減価償却と償却 |
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費用と経費の合計 |
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事業からの収益（損失） |
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その他の収入 (費用) |
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条件付対価の公正価値の変更 |
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デリバティブ証券の含み損失 |
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( |
) |
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( |
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利息収入 |
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支払利息 |
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( |
) |
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( |
) |
その他 (費用) 収入の合計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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所得税費用控除前利益（損失） |
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( |
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所得税費用 |
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継続事業からの収益（損失） |
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( |
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中止された業務 |
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非継続事業からの収入 |
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所得税費用 |
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非継続事業からの収入 |
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当期純利益 (損失) |
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優先株配当 |
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普通株主に帰属する純利益（損失） |
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その他の包括利益 |
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普通株主に帰属する包括利益（損失）の合計 |
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( |
) |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-3
クリーンズパーク株式会社
連結営業報告書と包括利益（損失）（続き）
（未監査、千単位、1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く）
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終了した3か月間 |
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12月31日 |
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12月31日 |
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普通株式1株あたりの継続事業からの収益（損失）-基本 |
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( |
) |
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加重平均発行済普通株式-基本 |
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普通株式1株あたりの継続事業からの収益（損失）-希薄化後 |
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( |
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加重平均発行済普通株式-希薄化後 |
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普通株式1株あたりの非継続事業からの収益（損失）-基本 |
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加重平均発行済普通株式-基本 |
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普通株式1株あたりの非継続事業からの収益（損失）-希薄化後 |
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$ |
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加重平均発行済普通株式-希薄化後 |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-4
クリーンズパーク株式会社
連結株主資本計算書
（株式の金額を除く未監査、千単位）
2023年12月31日に終了した3か月間
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優先株式 |
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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累積 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収入 |
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赤字 |
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エクイティ |
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バランス、2023年9月30日 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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会計原則の変更による累積的な影響（注2を参照） |
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サービス用に発行されるオプションと制限付株式ユニット |
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— |
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源泉徴収に関連する制限付株式の純決済のために源泉徴収された株式 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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オプションの行使 |
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株式公開により発行された株式 |
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優先株配当 |
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当期純利益 |
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その他の包括利益 |
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残高、2023年12月31日 |
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$ |
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F-5
クリーンズパーク株式会社
連結株主資本計算書（続き）
（株式の金額を除く未監査、千単位）
2022年12月31日に終了した3か月間
|
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優先株式 |
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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累積 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収入 |
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赤字 |
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エクイティ |
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バランス、2022年9月30日 |
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サービス用に発行されるオプションと制限付株式ユニット |
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事業買収のために発行された株式 |
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株式公開により発行された株式 |
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純損失 |
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その他の包括利益 |
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残高、2022年12月31日 |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-6
クリーンズパーク株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査、千単位)
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3 か月が終了 |
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12月31日 |
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12月31日 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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純利益 (損失) |
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少ない：非継続事業からの収入 |
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純利益（損失）を営業活動によってもたらされた純現金（使用済み）と調整するための調整： |
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ビットコインの減損 |
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ビットコインの公正価値による利益、純額（注2を参照） |
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ビットコインの売却による実現利益 |
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サービス用に発行されたビットコイン |
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デリバティブ資産の含み損失 |
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条件付き対価の公正価値による利益 |
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非現金リース費用 |
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株式ベースの報酬 |
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減価償却と償却 |
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不良債権引当金 |
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債務割引の償却 |
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資産処分損失 |
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営業資産と負債の変動 |
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ビットコインのマイニング |
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ビットコインの売却による収入 |
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オペレーティングリース負債の増加（減少） |
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買掛金勘定と未払負債の（減少）増加 |
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前払い費用やその他の流動資産の減少 |
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売掛金の減少（増加） |
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在庫の減少（増加） |
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繰延所得税の増加 |
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長期預金が支払われました |
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継続事業からの営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
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非継続事業の営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
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営業活動により提供された純現金（使用額） |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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マイナーへの支払い (預金を含む) |
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固定資産の購入 |
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ビットコインの売却による収入 |
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鉱山労働者の売却による収入 |
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モーソンの買収 |
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投資活動に使用された純現金-継続事業 |
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投資活動によって提供される純現金-非継続事業 |
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投資活動に使用された純現金 |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-7
クリーンズパーク株式会社
連結キャッシュフロー計算書（続き）
(未監査、千単位)
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3 か月が終了 |
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12月31日 |
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12月31日 |
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財務活動によるキャッシュフロー |
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ローンの支払い |
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ローン契約料の返金 |
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制限付株式ユニットの純決済のために源泉徴収された株式に対する税金の支払い |
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オプションおよびワラントの行使による収入 |
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株式公開による収入、純額 |
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財務活動によって提供される純現金-継続事業 |
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現金および現金同等物の純増額（減少） |
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現金および現金同等物、期初 |
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現金および現金同等物、制限付現金、期末 |
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キャッシュフロー情報の補足開示 |
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利息として支払われた現金 |
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非現金投資および金融取引 |
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会計原則の変更（注2を参照） |
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未払いの固定資産とマイナー購入は支払われていません |
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金融取引を通じて購入した固定資産 |
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ビットコインで購入したソフトウェア |
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優先株配当金 |
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売却可能な債務証券への投資による未実現利益 |
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添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
F-8
クリーンズパーク株式会社
連結財務諸表の注記
（未監査、千ドル、1株あたり、ビットコイン1株あたり、テラハッシュあたりの金額を除く）
CleanSparkはビットコインのマイニング会社です。会社は独立して所有し運営しています
プレゼンテーションの基礎と統合の原則
添付の未監査の中間財務諸表は、アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則および証券取引委員会（「SEC」）の規則に従って作成されており、2023年12月1日にSECに提出された2023年9月30日に終了した年度のフォーム10-Kに関する当社の最新の年次報告書に含まれる監査済み財務諸表とその注記と併せて読む必要があります (「フォーム10-K」)。経営陣の見解では、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている中間期間の財政状態と経営成績を公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整を含むすべての調整がここに反映されています。暫定期間の経営成績は、必ずしも通年で期待される業績を示すものではありません。フォーム10-Kで報告されているように、直近の会計期間の監査済み財務諸表に含まれる開示と実質的に重複するような財務諸表の注記は省略されています。
添付の未監査連結財務諸表には、CleanSpark、Inc.、当社の完全子会社であるATLデータセンターLLC（「ATL」）、CleanBlok、CleanSpark DW、LLC、CleanSpark GLP、LLC、CSREプロパティーズ・ノークロス合同会社、CSREプロパティ・マネージメント・カンパニー合同会社、CSREプロパティーズ合同会社、CSREプロパティーズ合同会社、CSREプロパティーズ合同会社、CSREプロパティーズ合同会社、CSREプロパティーズ合同会社、CSREプロパティーズ合同会社、CSREプロパティーズ合同会社、CSREプロパティーズ合同会社、CSREプロパティーズ合同会社、CSREプロパティーズ合同会社、CSREプロパティーズLLC、CSREプロパティワシントン合同会社、CSREプロパティーズ・サンダーズビル合同会社、CSREプロパティーズ・ダルトン合同会社、クリーンスパーク本社これらの事業体の統合により、会社間取引はすべて廃止されました。
最近発行された会計宣言
2023年12月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新番号2023-08を発行しました。 無形資産-のれんとその他-暗号資産（サブトピック 350-60）(「ASC 350-60」)。ASC 350-60 特定の暗号資産を保有する企業に、その後、その資産を公正価値で測定し、公正価値の変動を各報告期間の純利益に記録することを要求します。次の基準をすべて満たす暗号資産は、ASC 350-60の範囲内です。
F-9
当社が採掘する唯一の暗号資産であるビットコインは、これらの各基準を満たしています。すべての事業体について、ASC 350-60改正は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に、その年度内の中間期間を含めて有効です。まだ発行されていない（または発行可能になっていない）中間財務諸表と年次財務諸表の両方で、早期採用が許可されます。企業が暫定期間に修正案を採用する場合、その中間期間を含む会計年度の初めに修正案を採用しなければなりません。当社は、2023年10月1日に発効する新しいガイダンスを早期に採用することを選択しました。その結果、
2023年11月、FASBはASU 2023-07「報告対象セグメントに関する開示の改善」を発表しました。これには、多額のセグメント費用に関する開示の強化が義務付けられています。さらに、この改正により、暫定的な開示要件が強化され、企業が複数のセグメントの損益指標を開示できる状況が明確になり、報告対象セグメントが1つしかない事業体に対する新しいセグメント開示要件が定められ、その他の開示要件が含まれるようになりました。新しいガイダンスは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間について、すべての公的機関に有効です。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、ASU 2020-01の採用が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2021年10月、FASBはASU 2021-08「企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理」を発行しました。これは、企業結合で取得した契約資産と契約負債を、あたかも契約を開始したかのように、買収日にASC 606「顧客との契約による収益」に従って買収者が認識し、測定することを義務付けています。現在の企業結合ガイダンスでは、そのような資産と負債は買収日に買収者に公正価値で認識されます。当社は、2023年10月1日付けで会計公告の規定を採用し、新しい基準は、2023年12月31日に終了した第1四半期の当社の連結財務諸表に影響を与えませんでした。
2016年6月、FASBはASU 2016-13「金融商品—信用損失（トピック326）：2020年10月1日の金融商品の信用損失の測定」（「ASU 2016-13」）を発行しました。ASU 2016-13では、売掛金に関連する信用損失を含む、予想される信用損失を反映した、将来を見据えた新しい「期待損失」モデルを使用することを企業に義務付けています。また、信用損失の見積もりには、より広範囲の合理的かつ裏付けとなる情報を検討する必要があります。これにより、通常、損失引当金の早期認識につながります。当社は2023年10月1日からASUを採用しましたが、新しい基準の採用は会社の業績やキャッシュフローに重大な影響を与えませんでした。
流動性
会社には現金および現金同等物があります $
見積もりの使用
の 米国で一般に認められている会計原則に従って連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、連結財務日現在の報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。
F-10
ステートメント、 および報告期間中に報告された収益と費用の金額。重要な見積もりには、デリバティブ資産の評価、売却可能な投資、および株式ベースの報奨の評価が含まれます。会社の見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるさまざまな仮定に基づいています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、進行中のグローバルサプライチェーンの問題が会社の事業に与える可能性のある最終的な影響を含むがこれらに限定されない、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと異なる場合があります。
顧客との契約による収入-ビットコインマイニングによる収入
当社は、ASCトピック606に従って収益を計上しています — 顧客との契約による収入(アスク606)。収益基準の核となる原則は、企業は収益を計上して、約束された商品やサービスが、それらの商品やサービスと引き換えに受け取れると予想される対価を反映した金額で顧客に移転することを表す必要があるということです。その基本原則を実現するには、次の5つのステップが適用されます。
ステップ 1:当社は、ビットコインのマイニングプール運営者（つまり、顧客）とマイニングプールに計算能力を提供する契約を結んでいます。契約はいずれの当事者でもいつでも解約可能で、いずれの当事者による契約の終了に対しても罰則はありません。当社は、お客様が定めた全株払い（「FPPS」）支払い方法に基づいて収益を上げています。計算には、ネットワークブロック補助金、ネットワークの難易度、ネットワーク取引手数料、プール運営費などの特定の要素が含まれます。ネットワークブロック補助金は新しく生成されたコインで構成され、ブロック報酬の最大のシェアを占めています。ネットワークの難易度は、支払い計算に含まれるビットコインネットワーク上のブロックをマイニングするのに必要な難易度です。ネットワーク取引手数料は、ブロックに含まれる取引を実行するためにネットワークのユーザーが支払う手数料です。プールの運営費は、マイニングプールの運営者がプールを運営するために請求する手数料です。ネットワークブロック補助金は、マイニングプール運営者がブロックをブロックチェーンに正常に記録したかどうかにかかわらず、毎日午前0時（UTC）から始まる24時間にビットコインネットワーク全体で発生すると予想されるブロック補助金の総額に基づいています。ネットワークの難易度は、ビットコインネットワークでブロックをマイニングする実際の難易度に基づいています。ネットワーク取引手数料は、24時間にブロックチェーンネットワーク全体で実際に発生した取引手数料とブロック報酬の合計額に基づいています。プールの運営手数料は、お客様の利用規約に定められた手数料率で、実際の1日のFPPS支払額に対するパーセンテージで決定されます。
当社がハッシュ計算能力を提供するマイニングプールは、ビットコインマイニングのサービスのみを提供しており、直近の四半期に請求された手数料は
ステップ 2: 顧客との契約における履行義務を特定するには、企業は契約で約束されている商品やサービスを評価し、それぞれ異なる約束された商品やサービスを特定する必要があります。履行義務は、次の基準の両方が満たされている場合、ASC 606の「個別の」商品またはサービス（または商品またはサービスのセット）の定義を満たします。
F-11
これらの基準に基づいて、当社はマイニングプールの運営者（つまり顧客）にコンピューティングパワーサービス（ハッシュレートなど）を提供するという単一の履行義務を負います。コンピューティング・パワー・サービスの履行義務は、特定の時点ではなく、時間とともに毎日履行されます。なぜなら、当社はハッシュレートを一日中提供し、同時に顧客はそのハッシュレートを管理し、その資産を使ってビットコインを生成するからです。当社は、マイニングプールで使用されるマイニング機器を完全に管理しており、当社が自社のマシンや車両の処理能力を増減すると判断した場合（修理や電力コストが高すぎる場合など）、顧客に提供する計算能力を減らします。
ステップ 3: 当社が獲得する取引対価は、ビットコインの形をした非現金デジタル対価です。当社は、これを当社の主要市場で決定された獲得日のビットコインの終値として公正価値で測定します。この価格は、各日次契約の開始時の価格を使用しても大きな違いはありません。顧客契約によると、1日の収益はUTC時間の午前0時から深夜0時までに計算され、サブアカウントの残高は1時間後の午前1時（UTC）に入金されます。当社は、UTC時間の午前0時から午前0時までの1日の収益を計算する際の顧客契約に従い、グリニッジ標準時（GMT）を利用しています。これは、UTC時間の午前0時から深夜0時までの1日の収益を計算する際のお客様との契約と一致しているためです。
会社が稼ぐ取引対価は、会社が提供する毎日の計算能力に依存するため、すべて変動します。契約上の支払い方式で獲得した当社のビットコインは、毎日の測定期間に提供された当社の計算ハッシュレートが、UTC時間の午前0時から午前0時までの間に時間をかけて満たされるまでわかりません。会社が獲得するグローバルネットワーク取引手数料の報酬に比例した金額は、各取引日の終わり（午前0時から深夜0時）に計算されます。割引、リベート、返金、クレジット、価格譲歩、インセンティブ、業績賞与、罰金、その他同様の項目など、変動する考慮事項は他にありません。
当社は、ASC 606-10-32-12aの結果として、すべての変動対価を完全に制限しています。これは、対価の金額が、当社の顧客の支払い方法論で定義されているように、当社の制御が及ばない要因の影響を非常に受けやすいためです。変動する考慮事項は、マイニングプールの運営者に提供される実際の計算能力に基づいて、特定の取引日の終わりまでにマイニング報酬の金額を会社が合理的に見積もることができるまで制限されます。その時までに、当社は、収益額の大幅な逆転は起こらない可能性が高いと考えており、そのような変動対価を取引価格に含めています。
ステップ4: 取引価格は、マイニングプール運営者に計算能力が提供されていることを確認した上で、単一履行義務に配分されます。契約には単一の履行義務（つまり、計算能力またはハッシュレート）があります。したがって、マイニングプール運営者からの対価はすべて、この単一の履行義務に割り当てられます。
ステップ5: 当社は、ハッシュレートサービスを長期間（午前0時から深夜0時）に顧客に移管した時点で完了し、顧客はその資産の管理権を獲得します。
計算能力の提供と引き換えに、当社は、測定期間中に獲得した固定ビットコイン賞の比例配分に加えて、それぞれの測定期間における世界取引手数料報酬の一部から測定期間中にマイニングプール運営者に支払われる純デジタル資産手数料を差し引いた純デジタル資産手数料を差し引いた額を受け取る権利があります。当社が受け取る取引対価は、ビットコイン形式の非現金対価です。当社は、獲得日（UTC午前0時）のビットコインの終値を使用して、獲得日のビットコインの公正価値を測定します。
業績に先立って支払いが行われないため、当社が記録した繰延収益やその他の負債はありません。24時間の「深夜から深夜0時まで」の期間の終了時には、残りの履行義務はありません。
データセンターサービスからの収益
2023年9月30日をもって、データセンターサービスは外部のお客様には提供されなくなりました。同社は以前、顧客にラックスペース、電力と設備、仮想サービス、仮想ストレージ、データバックアップサービスなどのクラウドサービスを提供していましたが、これらは通常、契約に含まれる一定の価格で提供される月額サービスに基づいていました。履行義務は、契約に基づいてその月に顧客に提供されたサービスでした。取引価格は、提供される毎月のサービスについて顧客と合意した価格であり、収益はその月に提供されたサービスに基づいて毎月計上されます。
F-12
収益コスト
ビットコインマイニングセグメント（唯一の報告対象セグメント）
当社は、収益原価にエネルギーコストと外部コロケーションマイニングのホスティング料金を含めています。
現金および現金同等物（制限付現金を含む）
現金および現金同等物には、すべての現金残高と、当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資が含まれます。一時的な現金投資は、信用の質の高い金融機関に行われます。時々、このような米国口座への投資は、連邦預金保険公社の保険限度額を超えることがあります。
会社には$の制限付現金があります
売掛金、純額
売掛金は、通常の取引条件のもとで支払われるべき無担保の顧客債務で構成されています。これらは当初、顧客への商品またはサービスの販売時に請求された金額で記録され、利息は発生しません。当社は顧客の信用評価を継続的に行い、経営陣は特定の顧客の信用リスクを取り巻く要因、過去の傾向、その他の情報に基づいて未払いの売掛金を綿密に監視しています。売掛金の帳簿価額は、回収可能性について定期的に見直されます。徴収の可能性が低いと経営陣が判断した場合、徴収されない金額について経営陣が最良の見積もりを反映した手当が記録されます。
売掛金、純額は以下のとおりです。
($ 千単位) |
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12月31日 |
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9月30日 |
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売掛金、総額 |
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疑わしい手当の引当金 |
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売掛金の合計、純額 |
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インベントリ
前払費用およびその他の流動資産
当社は、支払ったがまだ発生していない費用について、前払費用を記録します。1年以内に発生すると予想されるものは、短期間の前払い費用として認識され、表示されます。1年外に発生すると予想される費用は、その他の長期資産と見なされます。
その他の流動資産は、物資、預金、売掛金からなる資産です。1年以内に受け取ると予想される預金と利息は短期で表示されます。1年外に受け取ると予想されるものは、その他の長期資産として表示されます。
集中リスク
年間を通じて、当社は特定の銀行口座の現金残高を連邦預金保険公社（「FDIC」）の限度額を超えて維持することがあります。FDICの限度額を超える現金残高は $
F-13
当社には、個別に代表を務める特定の顧客やベンダーがいます
株式ベースの報酬
当社は、FASBコード化トピックASC 718-10報酬-株式報酬のガイドラインに従っています。このガイドラインでは、企業は、報奨の付与日の公正価値に基づいて、株式証書の授与と引き換えに受け取った従業員および非従業員サービスの費用を測定する必要があります。ストックオプションの株式ベースの報酬費用は、必要なサービス期間にわたって定額で計上されます。当社は、役員、管理、会計、運営、コーポレートコミュニケーション、財務および管理コンサルティングサービスを含むがこれらに限定されないサービスのために報酬株式を発行することがあります。当社は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して、オプションの付与日の公正価値を決定します。市場に基づく条件に基づいて当社が付与する株式報奨については、当社はモンテカルロシミュレーションモデルを使用してこれらの報奨を公正に評価します。制限付株式ユニット（「RSU」）の会計処理については、注記14 — 株式ベースの報酬を参照してください。
1株当たりの利益（損失）
当社は、FASB ASC 260-10「1株当たり利益」に従って1株当たり利益（損失）を報告しています。この1株当たり利益は、「基本」および「希薄化後」の1株当たり利益の計算に使用されます。1株当たりの基本利益には希薄化は含まれておらず、普通株主の純利益または純損失を、その期間中に発行された普通株式の加重平均で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、企業の収益の一部となる可能性のある有価証券の希薄化の可能性を反映しています。希薄化後の1株当たり純損失の計算は普通株式同等物に影響します。ただし、希薄化防止効果がある場合は潜在的な普通株式は除外されます。オプション、ワラント、制限付株式ユニットで構成されるすべての普通株式同等物は、希薄化後の1株当たり損失の計算から除外されました
F-14
2022年12月31日に終了した3か月間の計算その効果は希釈防止だからです。
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3 か月間 |
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（1株と1株あたりを除く千ドル） |
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2023 |
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2022 |
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継続業務 |
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分子 |
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継続事業からの収益（損失） |
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優先株配当 |
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普通株主に帰属する継続事業からの収益（損失） |
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分母 |
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加重平均発行済普通株式、 |
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ストックオプションやその他の株式ベースの報奨の希薄化効果 |
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事業買収のために発行された条件付株式の希薄化効果 |
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加重平均発行済普通株式、 |
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普通株主に帰属する普通株式1株あたりの継続事業からの収益（損失） |
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ベーシック |
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希釈 |
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中止された業務 |
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分子 |
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非継続事業からの収入 |
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分母 |
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加重平均発行済普通株式、 |
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ストックオプションやその他の株式ベースの報奨の希薄化効果 |
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事業買収のために発行された条件付株式の希薄化効果 |
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加重平均発行済普通株式、 |
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普通株主に帰属する普通株式1株あたりの非継続事業収益 |
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ベーシック |
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$ |
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$ |
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希釈 |
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$ |
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$ |
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F-15
資産と設備
資産と設備は、原価から減価償却累計額を差し引いた金額で表示されます。建設中とは、まだ本来の用途に使用されていない資産の建設または開発です。機械設備、鉱山設備、建物、家具、備品の減価償却、および借地権の改善は、意図した用途に使用できるようになった時点で開始されます。借地権の改善は、推定耐用年数または関連するリース期間のいずれか短い期間にわたって、定額法で減価償却されます。土地は減価償却されていません。
減価償却費は、資産の推定耐用年数にわたって次のように定額で計算されます。
|
|
耐用年数（年） |
土地の改良 |
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|
建物と建物の改良 |
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リース期間の短い方や |
借地権の改善 |
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リース期間の短い方や |
鉱山労働者 |
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|
マイニング機器 |
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|
インフラ資産 |
|
リース期間の短い方や |
機械および装置 |
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家具と備品 |
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FASB ASC 360-10「不動産、プラント、設備」に従い、資産や設備、その他の長期資産の帳簿価額は、減損を示唆する可能性のある事実や状況がないか、定期的に見直されます。当社は、割引前の将来の予想キャッシュフローの合計が資産の帳簿価額を下回った場合に減損を認識します。減損損失がある場合は、資産の帳簿価額が推定公正価値を上回ったものとして測定されます。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間、会社はしました
ビットコイン
流動性の高い市場で当社がビットコインを売却できるため、ビットコインは連結貸借対照表の流動資産に含まれています。このようなビットコインの保有は、現金で実現されるか、会社の通常の営業サイクル中に売却または消費されると予想されます。
採用した結果 2023年10月1日のASC 350-60では、ビットコインは各報告期間における公正価値で測定されます（最近発行された会計上の声明を参照してください）。ビットコインの公正価値は ASC 820「公正価値測定」に従い、主要市場であるコインベースの期末終値ビットコイン価格を使用して測定しました。ビットコインは24時間取引されているため、会社はUTC時間の午前0時現在の価格を利用しています。これは、会社の収益認識締め切りと一致しています。 各報告期間における公正価値の増減は、連結営業報告書に次のように反映されます。」ビットコインの公正価値による利益、純額」。会社はビットコインを販売していますが、そのような取引による損益は、先入れ先出し（「FIFO」）ベースで決定されるビットコインの現金収入と帳簿ベースの差として測定され、同じ項目にも記録されます。」ビットコインの公正価値による利益、純額」。
ASU 2023-08が発行され、ASC 350-60が採用される前は、ビットコインは減損を差し引いた額で記録され、ASC 350「無形資産 — のれんなど」に従って無期限無形資産として分類されていました。ビットコインは、上記の会社の収益認識方針に関連して会計処理されました。耐用年数が無期限の無形資産は償却されませんでしたが、無期限資産が減損している可能性が高いことを示す出来事や状況の変化が発生したときに、毎年、またはより頻繁に、減損の査定が行われました。帳簿価額が公正価値を超えると、減損が発生します。以前の会計ガイダンスに基づく期間の減損テストでは、まず定性評価を行って、減損が存在する可能性が高いかどうかを判断するという選択肢がありました。障害が存在する可能性は低いと判断された場合、定量的減損検査は必要ありませんでした。会社がそうでないと結論付けた場合、定量的減損テストを実施する必要がありました。当社は、最初に定性評価を行うのではなく、各期間に量的減損テストを実施することを選択しました。量的減損は、ASC 820「公正価値測定」に従って、Coinbaseの日中の最低ビットコイン価格を使用して測定されました。減損損失が認識される限り、その損失によって資産の新しい原価基準が確立されます。ASC 350「無形資産 — のれんおよびその他」に従い、その後の減損損失の取り消しは認められませんでした。
F-16
金融商品、デリバティブ資産、条件付対価の公正価値測定
公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産または負債の主要市場または最も有利な市場で資産または負債を移転するために支払われる交換価格（出口価格）として定義されます。公正価値の測定に使用される評価手法は、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えます。当社は、3つのインプットレベルに基づいて公正価値階層を採用しています。最初の2つは観察可能で、最後の2つは観察できないと見なされます。
レベル1 同一の資産または負債の活発な市場での相場価格。これらは通常、同一の資産を含む活発な為替市場での取引のリアルタイムの相場から得られます。
レベル2 活発な市場における類似の資産および負債の見積もり価格、活動していない同一または類似の資産および負債の提示価格、および活発な市場におけるすべての重要なインプットと重要な価値要因が観察できるモデル派生バリュエーション。これらは通常、同等の商品について容易に入手できる価格源から入手できます。
レベル3：資産または負債の市場活動がほとんどまたはまったくない、観察できないインプット。これらのインプットは、その状況下で入手可能な最良の情報に基づいて、市場参加者が資産または負債の価格設定時に使用するであろう仮定について、報告主体自身の考えを反映しています。
現金、買掛金、未払費用、未払借入金の短期部分の帳簿価額は、商品の短期的な性質により、その公正価値に近い。記載されている金利は市場金利に近似しているため、当社が支払うローンの長期部分の帳簿価額も公正価値で記載されています。経営陣は、当社がこれらの金融商品から生じる重大な利子や信用リスクにさらされていないと考えています。
次の表は、会社の貸借対照表に定期的に公正価値で測定および記録されている当社の金融商品と、現在の公正価値階層内のレベルを示しています 2023年12月31日と2023年9月30日:
2023年12月31日 |
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($ 千単位) |
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金額 |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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||||
ビットコイン |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
デリバティブ投資資産 |
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債務担保への投資 |
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||||
合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
2023年9月30日 |
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||||
($ 千単位) |
|
金額 |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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||||
デリバティブ投資資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
債務担保への投資 |
|
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||||
合計 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
2023年12月31日に終了した3か月間、レベル1、2、3間の異動はありませんでした。
F-17
2023年12月31日に終了した3か月間、定期的に会社の貸借対照表に公正価値で測定され、記録される金融商品の動向ですは、注記6-投資で説明されています。
中止された業務
同社は、ビットコインのマイニング事業に専念し、エネルギー資産の大部分を売却するという戦略的決定により、エネルギー事業は廃止された事業と見なしました。
非継続事業セグメントを通じて、当社は以前、完全子会社のCleanSpark, LLC、CleanSpark Critical Power Systems, Inc.、GridFabric、LLC、Solar Watt Solutions, Inc. を通じてエネルギーソリューションを提供していました。これらのソリューションは、エンジニアリング、設計、ソフトウェアソリューション、カスタムハードウェアソリューション、オープン自動デマンドレスポンス、ソーラー、マイクログリッドのエネルギー貯蔵、分散型エネルギーシステムで構成されていました。同社は、ソフトウェア、知的財産、在庫など、エネルギーセグメントに関連する資産の大部分を売却しました。注4 — 廃止された事業を参照してください。
継続事業に関連する買収
コインメーカーLLCの買収-ジョージア州ダルトン
2023年6月21日、同社は買収を完了しました
取得した資産の購入価格の配分は以下のとおりです。
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での配分 |
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土地リース-使用権資産 |
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$ |
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オペレーティング・リースの負債 |
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( |
) |
建物 |
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インフラ |
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|
購入金額の合計 |
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$ |
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|
暫定配分後の購入価格の配分のその後の調整はありません。
同社は、ビットコインマイニング事業に専念する戦略に移行したため、エネルギーセグメントに関連する資産グループを売却することを決定しました。その結果、エネルギー部門の経営成績は、提示されたすべての期間を遡及的に非継続事業として再分類しました。したがって、このセグメントの資産と負債は、2023年12月31日および2023年9月30日の時点で、連結貸借対照表に「売却目的で保有されている資産と負債」として個別に報告されます。その後、同社はエネルギーセグメントに関連するソフトウェアおよび知的財産資産の大部分を売却し、残りの在庫を追加売却中です
F-18
と資産。このセグメントの経営成績は、すべての期間において、連結営業報告書と包括利益（損失）に「非継続事業」として個別に報告されます。
以下は、非継続事業を構成する主要な財務分野です。
|
|
12月31日 |
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9月30日 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産 |
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売掛金、純額 |
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$ |
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$ |
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インベントリ |
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売却目的で保有されている流動資産の合計です |
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$ |
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$ |
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||
売却目的で保有している総資産 |
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$ |
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$ |
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||
負債 |
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現在の負債 |
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買掛金と未払負債 |
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$ |
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|
$ |
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オペレーティング・リースの負債 |
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||
売却目的で保有されている流動負債の合計 |
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|
|
|
|
|
||
|
|
終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
12月31日 |
|
|
12月31日 |
|
||
エネルギーのハードウェア、ソフトウェア、サービスの収入 |
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$ |
|
|
$ |
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||
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|
|
|
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費用と経費 |
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収益原価（下記の減価償却費と償却費を除く） |
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給与支出 |
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一般管理費 |
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費用と経費の合計 |
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事業による損失 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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||
その他の収入 (費用) |
|
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資産処分利益 |
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— |
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支払利息 |
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( |
) |
|
その他の収入 (費用) の合計 |
|
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所得税（費用）給付前の収入 |
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所得税の優遇措置（費用） |
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||
普通株主に帰属する当期純利益 |
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$ |
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|
$ |
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F-19
次の表は、現在の当社のビットコイン保有量を示しています 2023年12月31日と2023年9月30日:
|
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現在 |
|
|||||
ビットコイン・ホールディングス |
|
2023年12月31日 |
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2023年9月30日（未監査） |
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保有ビットコインの数 |
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キャリーベース-ビットコインあたり |
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$ |
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$ |
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公正価値-ビットコイン当たり |
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$ |
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$ |
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ビットコインのキャリングベース（000年代） |
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$ |
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$ |
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ビットコインの公正価値（000年単位） |
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$ |
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$ |
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繰越基準は、会社がマイニング活動を通じてビットコインを獲得した時点でのビットコインの評価額を表します。
の運送金額
当社が保有するビットコインは再仮説の対象ではなく、既存のローンや契約の担保にもなりません。2023年12月31日現在、当社は他の暗号通貨を保有していません（最低額の米ドルコインを除く）。
2023年12月31日現在、保有している会社
2023年12月31日および2023年9月30日の時点で、当社の総投資額は $
負債証券（優先株）および関連する組み込みデリバティブ資産への投資
2019年11月5日、当社はインターナショナル・ランド・アライアンス株式会社（「ILAL」）と11月6日付けの証券購入契約（「SPA」）を締結しました。
ILALとのSPAの条件に従い、当社は購入しました
当社は、それぞれ2023年12月31日および2023年9月30日の時点で、売却可能な債務証券の利息を差し引いた利息は発生していません。負債証券への投資の公正価値は $
当社は、ILAL優先株のこの変動転換機能をASCトピックNo.815に準拠した組み込みデリバティブ商品と見なしています。このトピックでは、会社がコンバージョンを考慮する必要があります
F-20
貸借対照表には公正価値で記載され、公正価値の変動はデリバティブの利益または損失として計上されます。この埋め込み機能の公正評価による未実現利益または損失は、連結営業報告書および包括利益（損失）で収益または損失として認識されます。
2023年12月31日および2023年9月30日現在のデリバティブ資産への投資の公正価値の合計は $
次の表は、現在におけるすべての投資の帳簿価額の調整を示しています 2023年12月31日:
(千ドル) |
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ライラル |
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|
ライラル |
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2023年9月30日現在の残高 |
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$ |
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|
$ |
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デリバティブ資産の含み損失 |
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( |
) |
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その他の包括利益に計上される公正価値の未実現利益 |
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||
2023年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
7.
資産と設備には次のものが含まれます。
(千ドル) |
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
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土地 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
土地の改良 |
|
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構築と改良 |
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借地権の改善 |
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鉱山労働者 |
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マイニング機器 |
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インフラ |
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機械および装置 |
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家具と備品 |
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建設中 |
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合計 |
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$ |
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|
$ |
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||
控除:減価償却累計額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
資産および設備、純額 |
|
$ |
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|
$ |
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||
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の減価償却費は $
会社は$のサービス資産と設備を投入しました
2023年4月7日、単一会員の有限責任会社で当社が完全所有する子会社であるCleanSpark HQ, LLC（「HQLLC」）は、ネバダ州ヘンダーソンのサウスイースタンアベニュー10424番地、スイート200にある特定の不動産（「東部不動産」）をドルで購入しました。
建設中です:同社は、鉱業事業を拡大するために、インフラ、建物、土地の改良など、ジョージア州の施設を拡張しています。
F-21
2023年12月31日および2023年9月30日の時点で、同社には、鉱山労働者および鉱山機械の未払いの預金があり、合計$です
8.
無形資産の構成は、現在 2023年12月31日と2023年9月30日:
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年9月30日 |
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(千ドル) |
|
無形資産 |
|
|
累積償却額 |
|
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純無形資産 |
|
|
無形資産 |
|
|
累積償却額 |
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|
純無形資産 |
|
||||||
ソフトウェア |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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ウェブサイト |
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( |
) |
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( |
) |
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戦略的契約 |
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( |
) |
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( |
) |
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合計 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の償却費用は $
当社は、今後5年間およびそれ以降に無形資産の償却費用を次のように記録する予定です。
会計年度 |
|
|
|
|
(千ドル) |
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2023年12月31日 |
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2024 |
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2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
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2027 |
|
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2028 |
|
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|
合計 |
|
$ |
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|
2019年10月1日、当社はASC 842-Leasesesの改正案を採択しました。これにより、借手はオペレーティングリースから生じるリース資産と負債を貸借対照表で認識する必要があります。
この期間に計上された会社のリース費用は 未監査の連結営業報告書および包括損失の2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間には、次の内容が含まれます。
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終了した3か月間 |
|
|||||
(千ドル) |
|
12月31日 |
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12月31日 |
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オペレーティングリース費用 (1) |
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$ |
|
|
$ |
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ファイナンスリース費用: |
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|
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金融資産の減価償却費 |
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$ |
|
|
$ |
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リース債務の利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
(1)
その他のリース情報は次のとおりです。
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|
終了した3か月間 |
|
|||||
(千ドル) |
|
12月31日 |
|
|
12月31日 |
|
||
以下に含まれる金額に支払った現金 |
|
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オペレーティングリースからの営業キャッシュ流出 |
|
$ |
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|
$ |
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||
ファイナンスリースからの営業キャッシュアウトフロー |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリースからの資金流出の資金調達 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
F-22
|
|
12月31日 |
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|
9月30日 |
|
||
加重平均残りのリース期間- |
|
|
|
|
||||
加重平均残りのリース期間- |
|
|
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|
||||
加重平均割引率-オペレーティングリース |
|
|
% |
|
|
% |
||
加重平均割引率-ファイナンスリース |
|
|
% |
|
|
% |
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以下は、現在の契約満期別の当社のリース負債の表です 2023年12月31日:
($ 千単位) |
|
オペレーティング |
|
|
金融 |
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||
2024 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
|
||
2028 |
|
|
|
|
|
|
||
リース負債総額 |
|
|
|
|
|
|
||
控える:帰属 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
リース負債の現在価値 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
控除：リース負債の現在の割合 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
リース負債の合計、現在の部分を差し引いたもの |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
10.
2023年12月31日現在、当社の未払い総残高は $
以下は、現在の会社とローン残高（負債割引と将来のローン支払い額を差し引いたもの）のスケジュールです。 2023年12月31日:
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||
($ 千単位) |
|
満期日 |
|
レート |
|
負債残高、純額 |
|
|
負債残高、純額 |
|
||
マスター機器融資契約 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
住宅ローン-企業施設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
マーキー・ファンディング・パートナーズ |
|
|
|
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|
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||||
自動車・設備ローン |
|
|
|
|
|
|
|
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||||
未払いローンの総額 |
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|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
控除：長期ローンの現在の割合 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現在の部分を除く長期ローン |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
F-23
($ 千単位) |
|
5年間のローン満期 |
|
|||||||||||||||||||||||||
未払いのローン |
|
2024年度 |
|
|
2025年度 |
|
|
2026年度 |
|
|
2027年度 |
|
|
2028年度 |
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その後 |
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合計 |
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マスター機器融資契約 |
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住宅ローン-企業施設 |
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マーキー・ファンディング・パートナーズ |
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自動車・設備ローン |
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会計年度別のローン支払いの元本総額 |
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未償却の繰延融資費用と割引 |
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2023年12月31日現在のローン帳簿総額 |
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住宅ローン-本社
2023年5月10日、HQLLCは借り換え取引を完了し、純額を借りました
マスター機器ファイナンス契約
2022年4月22日、当社はトリニティ・キャピタル株式会社（以下「貸し手」）とマスター・イクイップメント・ファイナンス契約を締結しました。マスター機器ファイナンス契約は最大$まで提供されていました
マーキー・ファンディング・パートナーズ
WAHA取引に関連して、特定の資産は当社が引き受けた住宅ローンで担保されました。想定される住宅ローンの現在の未払いの元本残高はドルです
オートローン
当社は、2023年12月31日に元本合計が未払いの車両と非マイナー機器を購入するためのさまざまな資金調達契約を締結しています$ の
11。所得税
当社は、年初来の経常利益に適用される推定年間実効税率を使用して中間期間の税引当金を計算し、該当する場合は、四半期に個別の項目に合わせて調整します。四半期ごとに、年間実効税率の見積もりが更新され、年初来の規定が調整されます。年間の実効税率は、予測される年間税引前利益に関する仮定の変更、帳簿上および税金の違い、繰延税金資産に対する評価引当金、税法の変更または解釈などの要因により変動する可能性があります。私たちは、繰延税金資産の将来の実現に関する当社の見解に影響を与える可能性のある新しい証拠（ポジティブとネガティブの両方）を報告日ごとに検討します。過去の財務結果、過去などの情報を評価します
F-24
課税所得、将来の課税所得の予測、既存の一時的な差異の逆転の予想時期、および分析で利用できる慎重で実行可能な税務計画戦略。
会社の所得税費用（個別の項目を含む）は $
12.
[概要]
当社の授権資本金は
2021年6月3日、当社はH.C. Wainwright & Co., LLC (以下「代理人」) と市場での株式公開契約 (「オリジナルATM契約」) を締結しました。これは、当社が随時、総公開価格が最大$の普通株式を募集および売却できる市場での株式の募集および売却を行うためです。
2022年12月14日、当社は代理店とのアット・ザ・マーケット・オファリング契約の修正第1号（「ATM契約の改正」、および元のATM契約と合わせて「ATM契約」）を締結しました。ATM契約に基づき、当社は、(a) $を超えない当社の普通株式 (以下「株式」) の数が少ない株式 (以下「株式」) を発行および売却することができますが、その義務はありません
2024年1月5日に、当社は代理店と新しいアット・ザ・マーケット・オファリング契約（「2024 ATM契約」）を締結しました。この契約に基づき、当社は（a）$を超えない当社の普通株式のより少ない数まで発行および売却できますが、義務はありません
2023年12月31日に終了した3か月間の普通株式発行
当社が発行した
当社が発行した
当社が発行した
2022年12月31日に終了した3か月間の普通株式発行
当社が発行した
F-25
当社が発行した
当社が発行した
13.
以下は、期間中の新株予約権活動の概要です 2023年12月31日に終了した3か月です。
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の数 |
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加重 |
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バランス、2023年9月30日 |
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ワラントの付与 |
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ワラントの有効期限が切れました |
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ワラントはキャンセルされました |
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ワラントの行使 |
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残高、2023年12月31日 |
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2023年12月31日現在、購入権を行使できるワラントがありました
2023年12月31日現在、未払いのワラントの加重平均残存期間は
14.
当社は、2017年6月19日に当社の取締役会によって制定された、2017年インセンティブプラン（以下「プラン」）として知られる株式ベースのインセンティブ報酬プランを後援しています。2022年9月の時点で、の合計は
2023年3月、株主は、(i) それに基づいて発行が承認される株式数を次の段階から増やすという、現在までに修正された本プランの修正を承認しました
2023年12月31日現在、エバーグリーン条項を施行した後は
F-26
ストックオプション
以下は、期間中のストックオプション活動の概要です 2023年12月31日に終了した3か月間：
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の数 |
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加重平均 |
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バランス、2023年9月30日 |
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オプションが付与されました |
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オプションは期限切れです |
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オプションはキャンセル/没収されました |
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行使したオプション |
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残高、2023年12月31日 |
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$ |
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2023年12月31日現在、購入に行使できるオプションがありました
2023年12月31日に終了した3か月間、会社も許可しました
Black-Scholesモデルでは、以下の情報を利用して、期間中に付与されたオプションを評価しました 2023年12月31日に終了した3か月間：
公正価値の前提条件オプション: |
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2023年12月31日 |
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リスクフリー金利 |
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期待期間 (年) |
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予想されるボラティリティ |
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予想配当 |
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同社は、ストックオプションに関連する株式ベースの報酬費用を認識しました $
制限付株式ユニット
当社は、a）サービス条件、b）業績条件、またはc）市場業績条件のいずれかを含む制限付株式ユニット（「RSU」）を付与します。サービス条件を含むRSUは、毎月または毎年権利が確定します。パフォーマンス条件を含むRSUは通常、権利が確定します
当社は、費用を付与日のRSUの公正価値の合計と同額と認識しています。付与された時間ベースのRSUは、付与日の株価と同等に評価され、市場ベースのRSUの価値はモンテカルロ評価モデルを利用して評価されます。費用は、サービス期間全体にわたって割合で計上されます。
次の表は、期間中のすべてのRSUの活動をまとめたものです 2023年12月31日に終了した3か月間：
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の数 |
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加重 |
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集計 |
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2023年9月30日の時点で素晴らしい |
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付与されました |
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既得 |
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キャンセルされました |
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没収 |
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2023年12月31日時点で未払い |
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$ |
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F-27
2023年9月29日、報酬委員会は以下を承認しました
2023年10月1日、当社は
2023年12月31日現在、会社は
2023年9月30日の時点で、当社は
当社は、制限付株式ユニットに関連する株式ベースの報酬費用を認識しました $
15.
ビットコインマイニング関連機器の購入
会社には $があります
契約上の将来の支払い
次の表は、現在の契約に基づいて将来契約上の支払いを行う義務に関する特定の情報を示しています 2023年12月31日:
(千ドル) |
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2024会計年度 |
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2025会計年度 |
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2026会計年度 |
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2027会計年度 |
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2028会計年度 |
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その後 |
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合計 |
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記録された契約上の義務： |
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オペレーティングリース義務 |
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ファイナンスリース義務 |
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ローン |
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建設中 |
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鉱山労働者と鉱山機械の契約 |
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合計 |
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法的な不測の事態
ビシンズ対クリーンズパーク社他
F-28
2021年1月20日、スコット・ビシンズ（「ビシンズ」）は、個人として、また同様の立場にある他のすべての人（まとめて「クラス」）を代表して、ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に、当社、その最高経営責任者であるザカリー・ブラッドフォード（「ブラッドフォード」）、および当時の最高財務責任者であるロリに対して、ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に集団訴訟（「集団訴状」）を提起しました。愛（「愛」）（このような行動、「集団訴訟」）。集団訴訟の提起に続いて、ダーシャン・ハスタントラが主任原告（ビシンズとともに「原告」）として、S・マシュー・シュルツ（「シュルツ」）を被告（当社、ブラッドフォードとシュルツ、総称して「被告」）として指名した修正訴状（「修正集団訴状」）を提出しましたが、いいえ被告として愛という名前になってしまいました。
修正された集団訴状は、2020年12月10日から2021年8月16日（以下「クラス期間」）の間に、被告が当社によるATLの買収および予想されるビットコインマイニング事業の拡大に関して重大な虚偽陳述や不作為を行い、（a）クラスの認定、（b）クラスへの補償的損害賠償、（c）発生した合理的な費用と費用の裁定を求めたと主張しています訴訟ではクラス別です。
現在までに、集団訴訟で認定されたクラスはなく、事件の発見も進んでいます。
当社は、修正集団訴状で提起された請求にはメリットがないと考えています。当社は、これらの主張に対して精力的に弁護するつもりです。現時点では、修正クラスクレームに関連する潜在的な損失があったとしても、それを見積もることはできません。
株主デリバティブアクション
統合シセリデリバティブアクション
2021年5月26日、アンドレア・シセリ（「Ciceri」）は、CleanSpark, Inc. に代わって、ネバダ州の米国地方裁判所に、当社の特定の役員および取締役（総称して「Ciceri派生被告」）に対して、検証済みの株主デリバティブ訴訟（「Ciceriデリバティブ訴訟」）を米国ネバダ州地方裁判所に提起しました（「Ciceriデリバティブ訴訟」）（Ciceri v。ブラッドフォード、シュルツ、ラブ、ベイノン、マクニール、ウッド）。2021年6月22日、マーク・パーナ（「ペルナ」）（Ciceri、Perna、Ciceriデリバティブ被告、総称して「当事者」）は、同じCiceriデリバティブ被告に対して、検証済みの株主デリバティブ訴訟（「Pernaデリバティブ訴訟」）を同じ裁判所に提起し、実質的に同様の申し立てを行いました。2021年6月29日、裁判所は、当事者間の規定に従って、Ciceriデリバティブ訴訟をPernaデリバティブ訴訟と統合しました（この統合訴訟は「統合Ciceriデリバティブ訴訟」と呼ばれます）。統合Ciceriデリバティブ訴訟は、受託者責任違反、不当利得、支配権の乱用、重大な管理ミス、企業資産の浪費を主張し、申告による救済、金銭的損害、適切なコーポレートガバナンスと内部統制の強化を求めています。
2023年6月、当社の取締役会は、独立取締役で構成され、独立弁護士が代理を務める特別訴訟委員会（「SLC」）を任命しました。この委員会では、連結シセリ派生訴訟および連結スミス派生訴訟（以下に定義）で主張されたすべての請求を適切に調査、評価、訴追します。2023年10月23日、裁判所は、SLCの調査が完了するまで、2024年7月23日までこの訴訟を保留しました。
当社は、そのケースで提起された請求にはメリットがないと考えています。当社は、これらの請求から自らを断固として弁護するとともに、反訴を積極的に訴追するつもりです。現時点では、連結Ciceriデリバティブ・アクションに関連する潜在的な損失があるとしても、それを見積もることはできません。
コンソリデーテッド・スミスのデリバティブ・アクション
2023年2月21日、ブランドン・スミス（「スミス」）は、CleanSpark, Inc.に代わって、当社の特定の役員および取締役（スミス対ブラッドフォード、ラブ、シュルツ、ベイノン、マクニール、ウッド）に対して、クラーク郡にあるネバダ州第8司法地方裁判所に、検証済みの株主デリバティブ訴訟を提起しました。
2023年2月24日、原告のニコラス・イラチ（「イラチ」）は、CleanSpark, Inc. に代わって、ネバダ州およびクラーク郡の第8司法地方裁判所に、当社の特定の役員および取締役（Iraci v. Bradford）に対して、検証済みの株主デリバティブ訴訟（「イラチデリバティブ訴訟」）を提起しました。、愛、シュルツ、ベイノン、マクニール、ウッド）。
2023年3月1日、原告のエリック・アタナソフ（「アタナソフ」）は、CleanSpark, Inc. に代わって、検証済みの株主デリバティブ訴訟（「アタナソフデリバティブ訴訟」）を州第8司法地方裁判所に提起しました
F-29
ネバダ州とクラーク郡で、特定の会社の役員および取締役（アタナソフ対ブラッドフォード、シュルツ、ベイノン、マクニール、ウッド）に反対しました。
2023年3月8日、原告のTravis France（以下「フランス」）は、CleanSpark, Inc. に代わって、ネバダ州およびクラーク郡第8司法地方裁判所に、当社の特定の役員および取締役（フランス対ブラッドフォード、ラブ、タダヨン、シャヨン、シャヨン、シャヨン、シャドヨン、シャドヨン、シャドヨン、シャドヨン、シャドヨン）に対して検証済みの株主デリバティブ訴訟（以下「フランスデリバティブ訴訟」）を提起しました。ウルツ、ベイノン、マクニール、ウッド)。
最終的に、前述の各デリバティブ訴訟は、ネバダ州第8司法地方裁判所のスミスデリバティブ訴訟（「統合スミスデリバティブ訴訟」）に統合されました。
実施中のコンソリデーテッド・スミス・デリバティブ・アクションは、受託者責任違反、不当利得、企業廃棄物の請求を主張し、金銭的損害、賠償、申告による救済、訴訟費用、および適切なコーポレートガバナンスと内部統制の強化を求めています。
2023年11月6日、裁判所は、SLCの調査が完了するまで、コンソリデーテッド・スミスデリバティブ訴訟を5か月間保留しました。
当社は、コンソリデーテッド・スミス・デリバティブ・アクションで提起された請求にはメリットがないと考えています。当社は、これらの請求から自らを断固として弁護するとともに、反訴を積極的に訴追するつもりです。現時点では、当社は、コンソリデーテッド・スミスデリバティブ・アクションに関連する潜在的な損失（もしあれば）を見積もることができません。
当社は、通常の業務過程で生じたさまざまな法的手続きや請求の対象となっていますが、完全には解決されていません。訴訟の結果は本質的に不確実です。経営陣の意見では、主張された法的請求やその他の請求に対する不測の事態に関して、会社が重大な損失、または記録された見越額を超える重大な損失を被った可能性は少なくとも合理的ではありませんでした。
16.
当社は
2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間、当社には以下の重要な鉱山機械のサプライヤーがありました。
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3 か月が終了 |
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
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クリプテック・ソリューションズ |
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% |
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% |
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ビットメイン・テクノロジーズ株式会社 |
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% |
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% |
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サニーサイドデジタル株式会社 |
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% |
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% |
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2024年1月1日から2024年2月8日までに発生したイベントを評価しました。以下に開示されている場合を除き、その後の重要な出来事はありませんでした。
2024年1月1日から2024年2月8日まで、当社は
マイナー購入契約
2024年1月6日に、当社は、ビットメイン・テクノロジーズ・デラウェア・リミテッドと最大購入契約を締結しました
F-30
含む 会社が最大で追加購入できるオプション
資産買収
2024年2月2日、当社はジョージア州ダルトンの土地と資産を合計約$で購入する契約（「ダルトン買収」）を締結しました。
2024年2月5日、当社はミシシッピ州内の3か所にある土地、建物、インフラを含む資産を合計購入価格で取得する契約を締結しました
F-31
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
（ビットコイン価格を除いて、ドルは000ドルで表示されます）
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる中間連結財務諸表と関連注記、および2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-K」）に開示されている監査済み連結財務諸表と関連注記と一緒に読む必要があります。このディスカッションには、リスクと不確実性を伴う現在の予想に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、パートII、項目1A「リスク要因」またはフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に記載されているものや、フォーム10-Kの「リスク要因」セクションに記載されているものなど、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。当社の過去の結果は、必ずしも将来のどの期間にも予想される結果を示すものではありません。「将来の見通しに関する記述」を参照してください。
会社概要
私たちはビットコインマイニング会社です。現時点では、または近い将来、他の暗号通貨を採掘、購入、または保有するつもりはありません（ただし、2023年12月31日現在、最低額のUSDコイン（「USDC」）を保有しています）。私たちはジョージア州に5つのデータセンターを独自に所有して運営しており、開発総容量は230 MWです。ジョージア州サンダーズビルにあるデータセンターで、さらに150 MWを開発しています。ニューヨーク州マセナに50メガワットのホストをしているパートナーがいます。私たちは、世界で最も重要なデジタル商品であり、経済的自立とインクルージョンのために不可欠なツールであるビットコインを責任を持ってサポートするようにインフラストラクチャを設計しています。私たちは、風力、太陽光、原子力、水力発電などの低炭素エネルギーを調達するコミュニティに投資することで、私たちが見つけたよりも良い地球を残すよう努めています。私たちは、従業員、事業を展開しているコミュニティ、そしてビットコインに依存している世界中の人々の間で信頼と透明性を育んでいます。
ビットコインマイニング
ビットコインは、価値の交換と保存のデジタル手段として機能することを目的として、2008年に導入されました。ビットコインは、コンセンサスベースのネットワークと、これまでに処理されたすべてのビットコイン取引の記録を含む「ブロックチェーン」と呼ばれる公開台帳に依存するデジタル通貨の一種です。ビットコインネットワークは、コンセンサスプロトコルに参加するユーザーによって運営され、中央機関や仲介者がなく、幅広いネットワーク参加が可能な最初の分散型ピアツーピア決済ネットワークです。各ビットコイン取引の信憑性は、ビットコインを送受信するユーザーのアドレスに対応するデジタル署名によって保護されています。ユーザーは、自分の送信先アドレスからビットコインを送金することを完全に制御できます。ビットコインブロックチェーン上のすべての取引は透明で、適切なソフトウェアを実行している人が各取引の有効性を確認できます。ブロックチェーンに記録されるように、各ビットコイン取引はプルーフ・オブ・ワークのコンセンサス方式で検証されます。プルーフ・オブ・ワークでは、複雑な数学的問題を解決して取引を検証し、ブロックチェーンに投稿します。このプロセスはマイニングと呼ばれています。マイナーには、数学的問題をうまく解決し、ネットワークに計算能力を提供したことに対して、新しく作成されたビットコインとビットコインでの手数料の両方の形でビットコインを受け取ります。
鉱業では、コンピューターの処理能力へのアクセス、相互接続性、電力コスト、環境要因（冷却能力など）、場所などの要因が重要な役割を果たします。2023年12月31日現在、当社の稼働中のマイニングユニットは、毎秒10.0エクサハッシュ（「EH/s」）を超える計算能力を生み出すことができました。ビットコインマイニングでは、「ハッシュレート」とは、マイニングコンピューターがビットコインネットワーク上でマイニングしてトランザクションを処理する際の計算能力と処理速度を示すものです。ジョージア州の自社サイトのインフラストラクチャを拡張し、戦略的な買収目標を模索し、戦略的コロケーション契約を通じて、2024年以降もコンピューティング能力を向上させ続けると予想しています。この出願日、2024年2月8日現在、私たちは12.5 EH/秒の計算能力を生み出すことができます。ハッシュレートで測定される企業の計算能力は、一般的にビットコインマイニング会社を評価する上で最も重要な指標の1つと考えられています。
2023年12月31日現在、私たちは約146,000人の鉱山労働者を所有しており、そのうち約88,500人が稼働中で、残りは主にジョージア州サンダーズビルの拡張で設置予定の新しい機械に関するものです。これらの鉱山労働者の年齢は2〜36か月で、平均年齢は約11か月です。マイナーに予定されているダウンタイムはありませんが、定期的にマイナーに予定外のメンテナンスを行っていますが、このようなダウンタイムはこれまでそれほど重要ではありませんでした。予定外のメンテナンスを行う場合、通常はマイナーを交換します
6
全体的なダウンタイムを制限するために、代わりのマイナーを使います。2023年12月31日時点で所有している鉱山労働者のエネルギー効率（テラハッシュあたりのワット数—「w/th」）の範囲は17.5〜38ワット/秒で、平均エネルギー効率は26.4ワット/秒です。
私たちはマイニング事業の結果としてビットコインを入手し、事業と戦略的成長を支援するためにビットコインを随時販売しています。現在、（ビットコインを米ドルに換算するのに必要な場合を除いて）ビットコインの定期的な取引や、ビットコインの保有に関連するヘッジ活動を行う予定はありません。ただし、ビットコインの保有または売却の決定は、歴史的に大きなボラティリティを特徴としてきたビットコイン市場の影響を受ける可能性があります。現在、保有しているビットコインを売却するかどうか、いつ販売するか、または販売するビットコインの数を決定する公式や特定の方法論は使用していません。むしろ、現在のところ、ビットコインを保有するか売却するかの決定は、経営陣が予測を分析し、リアルタイムで市場を監視することによって決定されています。
ビットコインの価値は歴史的に大きく変動してきました。次の表は、2022年10月1日から2023年12月31日までのビットコインの日中安値と日中高値の範囲を示しています。
日中のビットコイン価格の範囲 |
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四半期報告期間が終了しました |
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最低価格 |
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最高価格 |
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2022年12月31日 |
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$ |
15,460 |
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|
$ |
21,479 |
|
2023年3月31日 |
|
$ |
16,490 |
|
|
$ |
29,190 |
|
2023年6月30日 |
|
$ |
24,750 |
|
|
$ |
31,444 |
|
2023年9月30日 |
|
$ |
24,900 |
|
|
$ |
31,862 |
|
2023年12月31日 |
|
$ |
26,521 |
|
|
$ |
45,000 |
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2023年12月31日現在、私たちは3,002ビットコインを保有していました。2023年12月31日現在の当社のビットコインの公正価値は、連結貸借対照表では126,951ドルでした。2023年10月1日より、ビットコインを公正価値で測定することを義務付けるASC 350-60を採用しました。財務諸表への実施による影響の詳細については、注記2-重要な会計方針の概要を参照してください。その結果、2023年12月31日末およびそれ以降の各報告期間に保有していた各ビットコインの帳簿価額には、報告期間の終了時にアクティブな取引所で相場された1ビットコインの価格が反映されます。したがって、ビットコインの市場価格のマイナス変動は、当社の収益とビットコインの帳簿価額に重大な影響を与える可能性があります。
2023年12月31日現在、私たちはUSDCに0.05ドルを保有しています。USDCは米ドルの資産で完全に裏付けられているデジタル通貨で、1USDCコインの価値は1米ドルの価値に1：1で固定されています。
当社の完全子会社であるCSRプロパティーズ合同会社、CSREプロパティ・マネジメント・カンパニーLLC、CSRE プロパティーズ・ノークロス合同会社、CSRE プロパティーズ・ワシントン合同会社、CSRE プロパティーズ・サンダーズビル合同会社、CSRE プロパティーズ・ダルトン合同会社、およびCleanSpark HQ、LLCを通じて、不動産の保有を維持しています。
中止された業務
2022年6月30日現在、私たちは、ビットコインマイニング事業のみに注力し、エネルギー資産を売却するという戦略的決定により、当社のエネルギー事業は非継続事業と見なしました。
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2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の継続事業の結果
（金額は000ドルで表示されます。ただし、ビットコインの価格と「ビットコインマイニング事業」という見出しの下に記載されている情報は除きます）
ビットコインマイニング事業
[概要]
私たちは、一般にマイナーまたはASIC（特定用途向け集積回路）と呼ばれるサーバー群を運用しています。これらのサーバーは、特定の用途向けにカスタマイズされたコンピューターチップです。ビットコインマイニングの場合、ASICは他のマイナーと競争してブロックを解くために、SHA-256アルゴリズムを可能な限り効率的かつ迅速に計算します。各計算はハッシュで、各マシンの計算能力は1秒あたりのテラハッシュ処理量（「th/s」）で測定されます。1テラハッシュは1兆ハッシュに相当します。私たちが生産してマイニングプールに寄付するテラハッシュが多いほど、ブロックチェーンの報酬の割合は高くなります。
ビットコインのマイニング能力の収益性に影響を与えるさまざまな要因があります。収益性をマイニングできるかどうかは、ビットコインの米ドルでの価値（変動性は上記で説明されています）、マイニングの難しさ、グローバルハッシュレート、電力価格、車両のエネルギー効率、データセンターのエネルギー効率、その他の要因など、これらの変動する変数をうまく処理できるかどうかにかかっています。
ビットコインマイニングの最も重要な直接費用は電力であるため、マイニングフリートのエネルギー効率は収益性の向上に役立ちます。効率は、1テラハッシュの処理能力を生み出すのに必要なエネルギーのワット数（「w/th」）で測定します。私たちは、非常に効率的な鉱山労働者を運営していると信じています。以下の表は、2023年12月31日および2022年12月31日現在の当社の車両と、世界のコンピューティング能力と比較したマイナーの効率と計算能力を示しています。
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終了した会計期間現在 |
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複合施設 |
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12月31日 |
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12月31日 |
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期間終了時のグローバルハッシュレート (EH/s単位) (1) |
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558.4 |
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274.2 |
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期末マイナー効率 (w/th) (2) |
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26.4 |
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31.7 |
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期間終了時のCleanSparkハッシュレート（EH/秒単位） |
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10.0 |
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6.2 |
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全世界のハッシュレートに占めるCleanSparkの期間終了時の割合 |
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1.80 |
% |
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2.26 |
% |
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(1) YCHARTSから取得したグローバルハッシュレートの合計 (https://ycharts.com/indicators/bitcoin_network_hash_rate)。 |
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(2) テラハッシュあたりの処理能力を生み出すのに必要なワットのエネルギー。 |
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2023年12月31日現在、当社の運用ハッシュレートはグローバルハッシュレート全体の約1.80％で、グローバルブロックチェーンの報酬のほぼ同じ割合を受け取りました。その日現在、ネットワーク取引手数料から稼いだビットコインを除くと、1日あたり約15〜17ビットコインに相当します。最終的には、収益性の高いマイニングを行うために、これらのマイニング報酬が当社の直接の運用コストをカバーできるように努めています。
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以下の表は、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間の各ビットコインのマイニングの平均コストと、4つの所有施設とホスト施設の両方で使用された総エネルギー使用量とキロワット時（「KWH」）あたりのコストを示しています。
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終了した3か月間 |
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収益コスト-1ビットコインのマイニングにかかるコストの分析（ビットコインあたりの実際の金額は） |
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12月31日 |
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12月31日 |
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鉱業コスト-所有施設 |
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マイニングされたビットコインあたりのエネルギーコスト |
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$ |
12,783 |
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$ |
12,995 |
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マイニングのその他の直接コスト-マイニングされたビットコインあたりの非エネルギー光熱費 |
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25 |
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52 |
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1つのビットコインをマイニングするコスト-所有施設 |
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$ |
12,808 |
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|
$ |
13,047 |
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|
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|
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||
マイニングコスト-ホスト施設 |
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||
1ビットコインあたりのホスティング料金の費用 |
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$ |
22,621 |
|
|
$ |
13,565 |
|
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|
|
|
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||
1つのビットコインをマイニングする場合の加重平均コスト (1)(3) |
|
$ |
14,308 |
|
|
$ |
13,221 |
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|
|
|
|
|
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||
マイニングされた各ビットコインの平均収入 (2) |
|
$ |
36,535 |
|
|
$ |
18,129 |
|
1ビットコインのマイニングコストが平均ビットコインマイニング収益に占める割合 |
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39.2 |
% |
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72.9 |
% |
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||
統計情報 |
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所有施設 |
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所有施設で採掘されたビットコインの総数 |
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1,710.9 |
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1,017.8 |
|
ビットコインマイニング収益-所有施設- ($ 千単位) |
|
$ |
62,400 |
|
|
$ |
18,428 |
|
所有施設で働いている鉱山労働者の総数-終了した期間の時点で |
|
|
72,234 |
|
|
|
47,087 |
|
総KWhの使用量 |
|
|
495,197,028 |
|
|
|
222,963,788 |
|
総光熱費- ($ 千単位) |
|
$ |
21,871 |
|
|
$ |
13,226 |
|
KWHあたりのコスト |
|
$ |
0.044 |
|
|
$ |
0.059 |
|
ビットコインマイニング収益に占めるエネルギー費の割合、純額 |
|
|
35.0 |
% |
|
|
71.8 |
% |
鉱業のその他の直接費用-非エネルギー事業- ($ 千単位) |
|
$ |
42 |
|
|
$ |
53 |
|
|
|
|
|
|
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||
ホスト施設 |
|
|
|
|
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||
ホスト施設で採掘されたビットコインの総数 |
|
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308.7 |
|
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512.7 |
|
ビットコインマイニング収益-ホスト施設- ($ 千単位) |
|
$ |
11,386 |
|
|
$ |
9,319 |
|
ホスト施設で稼働している鉱山労働者の総数-終了した期間の時点で |
|
|
16,325 |
|
|
|
16,613 |
|
総KWhの使用量 |
|
|
104,598,890 |
|
|
|
108,297,639 |
|
ホスティング料金の合計費用- ($ 千単位) |
|
$ |
6,983 |
|
|
$ |
6,955 |
|
KWHあたりのホスティング料金 |
|
$ |
0.067 |
|
|
$ |
0.064 |
|
ビットコインマイニング収益に占めるホスティング料金の割合、純額 |
|
|
61.3 |
% |
|
|
74.6 |
% |
(1) 1ビットコインのマイニングにかかる加重平均コストは、非エネルギーユーティリティ（所有施設）のマイニングにかかるエネルギー費用とその他の直接コストの合計と、ホスティング料金の合計（ホスト施設）の合計を、それぞれの期間にマイニングされたビットコインの合計で割って計算されます。 |
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|||||||
(2) マイニングされた各ビットコインの平均収益は、所有施設とホスト施設の両方のビットコインマイニング収益の合計を、それぞれの期間にマイニングされたビットコインの総数で割って計算されます。私たちは、コインベースがビットコイン取引を評価する主要な市場であり、毎日の終値を記録収益の源泉として使用していると判断しました。2022年10月1日以降の四半期における日中のビットコイン価格の範囲については、表「日中のビットコイン価格の範囲」を参照してください。 |
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(3) 1ビットコインのマイニングにかかる加重平均コストには、マイナーの修理費用やマイナーの減価償却費などの設備関連の費用は含まれていません。 |
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電力価格は、当社の完全所有拠点の最も重要なコスト要因であり、エネルギーコストは、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間のビットコインマイニング収益のパーセンテージでそれぞれ35.0％と71.8％でした。私たちのコロケーションについては、2023年12月31日と2022年に終了した3か月間のビットコインマイニング収益のうち、ホスティング料金（エネルギーを最大のコストとする第三者事業者の直接運営費を含む）と利益配分を合わせると、それぞれ61.3％と74.6％でした。
エネルギー価格は非常に変動しやすく、世界的な出来事（ウクライナでの戦争やそれに伴う天然ガス不足など）により、2022年には全国的に電力価格が上昇しました。現在、ジョージア州にある当社の完全所有および運営拠点、およびニューヨーク州のホスト鉱山会社は、卸売電力コストに関して、価格変動や市場レートの変動の影響を受けます。このような価格は、電力購入契約によって規定されています
9
場所によって異なり、上記の価格は時間ごとに変わる可能性があります。これにより、エネルギー価格の予測が難しくなりますが、収益性とエネルギー効率の向上を目的として、消費するエネルギーを積極的に管理する能力と柔軟性も高まります。また、エネルギー価格は、地域的に電力需要が増加する冬の嵐や極渦などの気象現象の影響を非常に受けます。このような事態が発生した場合、電力使用量の増加を避けるために事業を削減することがあります。2023年12月31日および2022年に終了した3か月間に所有施設で支払った平均電力価格は、それぞれキロワット時あたり0.044ドルと0.059ドルでした。私たちのホスティング施設では、ホスト施設で使用されていたKWHと比較したホスティング料金は、これらの期間のキロワット時あたりそれぞれ0.067ドルと0.064ドルでした。
経営陣は、削減の必要性と時期をリアルタイムで判断します。電力価格が、対応する固定ビットコイン報酬として受け取る価値を超えると、値下げします。つまり、ビットコインの価値が下がったり、エネルギー価格が上がったりすると、削減額も増えます。同様に、ビットコインの価値が上がってエネルギー価格が下がると、削減額も減ります。管理チームは、完全所有とホスティングの両方のすべてのサイトで、この決定を時間単位で管理しています。
2022年12月31日に終了した3か月間で、天候の影響で全国的にエネルギー価格が急騰し、その結果、全保有車両の15％を削減しました。12月が最も削減された月は12月です。私たちの積極的な削減戦略により、これらのイベント中の過剰なコストを避けることができましたが、生産量の減少にもつながりました。2023年12月31日に終了した3か月間、会社は大幅な削減を行いませんでした
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の継続事業の結果
（ビットコインの平均価格を除いて、ドルは000ドルで表示）
ビットコインマイニング収入
2023年12月31日に終了した3か月間のビットコインマイニング収益は73,786ドルで、2022年12月31日に終了した3か月間の27,746ドルと比較して、46,040ドル、つまり166％増加しました。ビットコインマイニング収益は、2023年12月31日までの3か月間のビットコインマイニング総収益の約0.19％に相当する、当社の唯一のマイニングプール運営者が請求したビットコインマイニング手数料を差し引いたものです。これは、マイニングされたビットコインの量とビットコインがマイニングされた日のビットコインの価格という2つの主要な要因によって決定されます。2023年12月31日に終了した3か月間で、平均ビットコイン価格が36,535ドルの2,020ビットコインを採掘しました。これに対し、2022年12月31日に終了した3か月間は、ビットコインの平均価格が18,129ドルで1,530ビットコインを採掘しました。2023年12月31日に終了した3か月間のビットコインマイニング収益の増加は、期間中にマイニングされたビットコインの増加と、2022年12月31日に終了した3か月間と比較してビットコインの平均価格が上昇したためです。マイニングされるビットコインの量の増加は、主に稼働しているマイナーの数が約88,500人に増加したことによるものです。これは、2022年12月31日から2023年12月31日までの間に24,800人増加した63,700人と比較して、約88,500人に増加しました。稼働しているマイナーが増えると、ハッシュレートが上がります。ハッシュレートは私たちの総計算能力であり、グローバルハッシュレートの文脈で理解すると、マイニングできるビットコインの量を決定します。
その他のサービス収入
その他のサービス収益は、2022年12月31日に終了した3か月間で73ドルの収益を上げた、以前のデータセンター事業に関するものです。2023会計年度に、データセンターの運営を停止しました。
収益コスト（減価償却費を除く）
2023年12月31日に終了した3か月間の当社の収益費用は28,896ドルで、2022年12月31日に終了した3か月間の20,416ドルと比較して、8,480ドル、つまり42％増加しました。これらの費用は主に、当社が所有する施設内で鉱山機械を運用するためのエネルギーコストに関連していました。2023年12月31日に終了した3か月間で21,871ドルでしたが、2022年12月31日に終了した3か月間の13,267ドルと比較して、8,604ドル、つまり65％増加しました。エネルギーコストの増加は、当社が所有する場所で稼働する鉱山機械の量の増加によるものです。私たちはエネルギーとビットコインの価格を継続的に評価し、有利な場合は定期的にマイニング事業を削減します。
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また、2023年12月31日に終了した3か月間には、5,574ドルのホスティング料と1,409ドルの利益分配手数料が発生しました。2022年12月31日に終了した3か月間は、それぞれ6,229ドルと726ドルでしたが、655ドル（11％）減少し、683ドル（94％）増加しました。ホスティング料金と利益分配手数料は、主にCoinmintとのコロケーション契約によるものです。利用kWhの減少は、KWHあたりの請求レートの増加によって相殺されたため、ホスティング料金は両期間で一定でした。
専門家手数料
2023年12月31日に終了した3か月間の専門家報酬は、主に法務、会計、コンサルティングの費用で1,572ドルで、2022年12月31日に終了した3か月間の2,831ドルから1,259ドル、つまり44％減少しました。2023年12月31日に終了した3か月間の法的費用は158ドルでしたが、2022年12月31日に終了した3か月間の法的費用は1,955ドルでした。この減少は主に、2022年12月31日に終了した3か月間に法的和解が1,010ドルだったのに対し、2023年12月31日に終了した3か月間に法的和解がなかったことが原因です。会計やコンサルティングといったその他の専門職報酬は、2022年12月31日に終了した3か月間の876ドルに対し、2023年12月31日に終了した3か月間は1,414ドルで、538ドル増加しました。
給与支出
2023年12月31日に終了した3か月間の給与支出は15,321ドルで、2022年12月31日に終了した3か月間の9,802ドルから5,519ドル、つまり56％増加しました。当社の給与支出には、従業員の報酬関連費用がすべて含まれ、主に給与、賃金、給与関連の税金と福利厚生、現金以外の株式ベースの報酬が含まれます。2023年12月31日に終了した3か月間の給与経費（現金以外の株式ベースの報酬を除く）は5,368ドルで、2022年12月31日に終了した3か月間の3,924ドルから 37% 増加しました。これは主に従業員数の増加によるものです。
私たちは、給与関連費用のかなりの部分として、特定の従業員に株式ベースの報奨金を授与しています。現金以外の費用である株式ベースの報酬は、2023年12月31日に終了した3か月間で9,953ドルで、2022年12月31日に終了した3か月間の5,878ドルから4,075ドル、つまり69％増加しました。株式ベースの報酬の増加は、主に2023年12月に特定の市場ベースの制限付株式報奨が権利確定したことによるものです。
一般管理費
一般管理費は、2022年12月31日に終了した3か月間の3,724ドルから、2023年12月31日に終了した3か月間の5,003ドルに増加し、1,279ドル増加しました。この増加は主に、税金、ライセンス、保険料を含むがこれらに限定されない企業の諸経費の増加によるものです。
ビットコインの公正価値による利益、純額
2023年12月31日に終了した3か月間のビットコインの公正価値の純利益は36,041ドルです。上記の注記2と注5で説明したように、当社は当期にASC 350-60に基づく改正を採用しました。それに応じて、ASCトピック350-60の範囲内で暗号資産を測定しました- 無形資産-のれんとその他-暗号資産 ASCトピック820に従って公正価格で- 公正価値測定 再測定による損益を純利益に含めました。この利益は、採用日（2023年10月1日）から2023年12月31日までのビットコインの公正価値の変動に関するものです。
ASC 350-60-暗号資産が採用される前は、ビットコインは無期限の無形資産として分類され、減損を差し引いた額で測定されていました。さらに、以前のガイダンスでは、ビットコインが売却され、その時点で利益が認識されない限り、その後のビットコイン価格の上昇を記録することはできません（含み損益）。したがって、2024会計年度にビットコインの公正価値で計上された利益（損失）は、2023会計年度と比較できません。
その他の減損費用 (ビットコイン関連)
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2022年12月31日に終了した3か月間に、83ドルの減損費用が計上されました。2023年12月31日に終了した3か月間は、ASC 350-60（注記2と注記5を参照）が採用されたため、ビットコインに関連する減損費用はありません。その結果、ビットコインを公正価値で測定し、減損費用を差し引いた費用ではなく、資産の再測定による損益を認識しました。前年の減損費用は、その年のビットコイン価格の全般的な下落によるビットコインの減損で構成されています。マイニング日以降の期間のビットコイン価格の下落は、減損費用として計上されました。ASCトピック350の下で- グッドウィルとその他 (事前ガイダンス),その後のビットコイン価格の上昇は、ビットコインが売られた時点で利益が計上されない限り、（含み益の）記録できません。
ビットコインの売却による実現損失
2022年12月31日に終了した3か月間のビットコインの売却による実現損失は517ドルでした。」という見出しの下で説明されているようにビットコインの公正価値による利益、純額」、 2024会計年度にビットコイン取引で計上された利益（損失）は、2023会計年度とは比較できません。
減価償却と償却
減価償却費は、2022年12月31日に終了した3か月間の19,329ドルから、2023年12月31日に終了した3か月間の29,847ドルに増加し、10,518ドル増加しました。2023年12月31日に終了した3か月間で、減価償却費は18,827ドルから29,333ドルに10,506ドル、つまり56％増加しました。これは、比較期間中に稼働する鉱山労働者および鉱業関連機器が増加したためです。2023年12月31日に終了した3か月間の償却費用は514ドルで、2022年12月31日に終了した3か月間の502ドルから12ドル、つまり2％増加しました。
その他の収入 (費用)
2023年12月31日に終了した3か月間のその他の費用は1,203ドルでしたが、2022年12月31日に終了した3か月間のその他の費用は1,605ドルで、402ドルの変化です。2023年12月31日に終了した3か月間のその他の費用は、主にデリバティブ証券の未実現損失1,243ドルでしたが、前年同期の損失は1,271ドルでした。この期間間の変動は、原商品の公正価値の変動によるものです。
2023年12月31日に終了した3か月間の支払利息は、2022年12月31日に終了した3か月間の平均負債残高が2022年12月31日に終了した3か月間の平均負債残高が2022年12月31日に終了した3か月間の889ドルから346ドルに減少しました。
2023年12月31日に終了した3か月間の利息収入が前年の残高から増加したのは、短期オーバーナイト投資の増加によるものです。
継続事業からの純利益（損失）
上記の理由により、2023年12月31日に終了した3か月間の継続事業からの純利益は25,909ドルでしたが、2022年12月31日に終了した3か月間の継続事業からの純損失は30,488ドルでした。
当期純利益 (損失)
上記の理由により、2023年12月31日に終了した3か月間の純利益は25,909ドルで、2022年12月31日に終了した3か月間の純損失29,031ドルに対し、54,940ドルの変動がありました。
非GAAP指標
調整後EBITDAを提示しますが、これは米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に基づく財務実績の測定値ではありません。当社の非GAAPベースの「調整後EBITDA」には、（i）利息、税金、減価償却の影響、（ii）株式ベースの報酬費用、有価証券の未実現損益、および以前に完了した買収に関する偶発的対価の公正価値の変動は含まれていません。
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は、当社の一般的な業績を反映していないと当社が考える非現金項目で、会計上は経営陣の判断を必要とし、結果として生じる費用は他の企業と比較して大幅に異なる可能性があります。(iii) 長期資産（のれんを含む）に関連する非現金減損損損損失、（iv）訴訟および各種取引に関連する弁護士費用（手数料は当社の継続的な事業活動を反映していないと経営陣は考えています）、（v）処分による損益ですの資産、その大部分は時代遅れのもの、またはもはや配備されていない修理不可能な機械、および（vi）当社の将来の事業活動には適用されないであろう中止された事業に関連する損益。
経営陣は、これらの項目を除いたこの非GAAP財務指標を提供することで、会社のコアビジネスの業績を他の企業の業績と有意義に比較することができ、会社とその経営陣は、財務上および運営上の意思決定と、さまざまな期間にわたる自社の中核事業の業績を評価するための重要なツールを提供すると考えています。経営陣が社内で非GAAPベースの調整後EBITDAを使用していることに加えて、調整後EBITDAは、投資家やアナリストが報告期間全体の業績を一貫して比較する上でも役立つと考えています。除外項目の中には現金支出が含まれ、一部は定期的に繰り返されるものもありますが、経営陣は上記が当てはまると考えています（ただし、経営陣は、そのような項目はいずれもビットコイン関連の収益を生み出すために必要な通常の営業費用ではないと考えています）。たとえば、調整後EBITDAから除外されている株式ベースの報酬費用は、今後数年間にわたって引き続き重要な経常費用であり、特定の従業員、役員、および取締役に提供される報酬の重要な部分になると予想しています。さらに、経営陣は、除外項目をビットコイン関連の収益を生み出すために必要な費用とは見なしていません。
当社の調整後EBITDA指標は、業界の他の企業が提供している同様の指標と直接比較できない場合があります。これは、業界の他の企業が非GAAP財務結果を異なる方法で計算する場合があるためです。当社の調整後EBITDAは、GAAPに基づく財務実績の測定値ではないため、営業利益（損失）またはGAAPに従って導き出されるその他の業績指標に代わるものと見なすべきではありません。経営陣は社内で調整後EBITDAを活用して提示していますが、私たちはその指標を補足的に利用しているだけで、GAAP財務結果によって提供される情報に代わるものでも、それよりも優れているとは考えていません。
したがって、調整後EBITDAは、GAAPに従って作成された連結財務諸表に含まれる情報を単独で検討することを意図したものではなく、併せて読む必要があります。
以下は、示された期間における当社の非GAAP調整後EBITDAと、最も直接的に比較可能なGAAP指標（つまり、純利益（損失））との調整です。
|
|
12月31日に終了した3か月間は、 |
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|||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
非GAAPベースの調整後EBITDAの調整 |
|
|
|
|
|
|
||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
25,909 |
|
|
$ |
(29,031 |
) |
非継続事業による損失 |
|
|
— |
|
|
|
(1,457 |
) |
減価償却と償却 |
|
|
29,847 |
|
|
|
19,329 |
|
株式ベースの報酬費用 |
|
|
9,953 |
|
|
|
5,878 |
|
条件付対価の公正価値の変更 |
|
|
— |
|
|
|
(485 |
) |
デリバティブ証券の未実現損失 |
|
|
1,243 |
|
|
|
1,271 |
|
利息収入 |
|
|
(586 |
) |
|
|
(70 |
) |
支払利息 |
|
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546 |
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889 |
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資産処分損失 |
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677 |
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— |
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所得税費用 |
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1,399 |
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— |
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その他 1 |
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102 |
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1,705 |
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非GAAPベースの調整後EBITDA* |
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$ |
69,090 |
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$ |
(1,971 |
) |
* ビットコインの公正価値による純利益（2023年12月31日に終了した四半期の36,041ドル）を除外していません。現在、このフォーム10-Qの他の部分で説明されているように、ASC 350-60の規定に従って営業報告書に記録しています。
1訴訟・和解関連費用、財務・事業開発取引に関連する弁護士費用を表します
13
流動性と資本資源
(金額は千ドル単位)
流動性と資本に関する私たちの主な要件は、運転資本、資本支出、公開会社の費用、および一般的な企業ニーズです。私たちは、事業をさらに発展させ、成長するにつれて、これらのニーズが続くと予想しています。当社の主な流動性源は、これまでも、そしてこれからも、現金および現金同等物とビットコインの在庫です。
2023年12月31日現在、当社の流動資産総額は181,705ドルで、現金および現金同等物、在庫、前払い費用およびその他の流動資産、ビットコイン、債務担保および関連するデリバティブ資産への投資、売却目的で保有されている流動資産、総資産862,731ドルで構成されています。2023年12月31日現在の当社の流動負債総額と負債総額は、それぞれ42,393ドルと52,170ドルでした。2023年12月31日現在、当社の運転資本は139,312ドルでした。私たちは採掘したビットコインを運営資金と資本支出の資金として販売します。さらに、市場での提供ファシリティを通じてエクイティ・ファイナンスを利用できます（フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の「注記12-株主資本」および「連結財務諸表の注記17-その後の出来事」を参照）。
手持ちの現金および現金同等物は、将来の事業から生み出されると予想される現金とともに、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付から少なくとも12か月間は、運転資本および資本支出の要件を満たすのに十分であると考えています。私たちは、技術の進歩、競争のダイナミクスや技術、顧客の要求、ビジネスチャンス、課題、買収、または不測の事態に対応するために追加の資本を必要とする可能性が高く、短期的にも長期的にも、エクイティファイナンスまたはデットファイナンスを行うことを決定する場合があります。必要なときに、十分な資金や満足できる条件での資金調達が得られない場合、事業の成長または支援を継続し、ビジネス上の課題に対応する能力が大幅に制限される可能性があります。特に、インフレと金利上昇の継続的な影響、およびロシアとウクライナの間の紛争は、世界の金融市場に大きな混乱とボラティリティをもたらし、資本へのアクセス能力を低下させています。また、今後も続く可能性があります。希望するタイミングで、または希望する条件で追加の資金を調達できない場合、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
重要な現金要件
私たちは、第三者への支払い義務を含む多くの契約上の義務の当事者です。これらの義務は、当社の短期および長期の流動性と資本資源のニーズに影響を与えます。特定の契約上の義務は、2023年12月31日現在の連結貸借対照表に反映されますが、その他は将来のコミットメントとみなされます。当社の契約上の義務は主に、通常の事業リースおよびオペレーティングリースで締結された、主に鉱山労働者や設備などの商品またはサービスを購入するためのさまざまな当事者とのキャンセル可能な購入契約で構成されています。その他の契約上の義務に関する情報については、2023年12月31日に終了した期間のフォーム10-Qのこの四半期報告書の注記15-コミットメントと不測の事態と、2023年12月1日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれる注記17-コミットメントと不測の事態を参照してください。
私たちは、事業や資産の買収の可能性を含め、事業拡大の機会を定期的に評価しています。将来可能な買収の資金調達に関連して、負債の発生、株式やビットコインの売却、手元資金の使用など、さまざまな資金源を評価します。また、これまで行ってきたように、会社の株式を取引の対価として使用することもあります。
14
営業活動
継続事業からの営業活動では、2023年12月31日に終了した3か月間に39,626ドルの現金が使用されました。これに対し、2022年12月31日に終了した3か月間は4,703ドルの現金が使用されました。2023年12月31日に終了した3か月間の営業キャッシュインフローの主な要素は、29,847ドルの減価償却費、株式ベースの報酬9,953ドル、前払金およびその他の流動資産の9,010ドルの減少でした。これは主に、ビットコインマイニングの現金流出73,786ドル、純利益25,909ドル、買掛金の減少によって相殺されました 8,255ドルの負債。2022年12月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された当社の現金は、主に29,031ドルの純損失、34,067ドルのビットコインの売却による収入、83ドルのビットコインの公正価値の変動による利益、83ドルの株式ベースの報酬、5,878ドルの株式ベースの報酬、19,329ドルの買掛金および未払負債の増加 265は、27,746ドルのビットコインのマイニングによって一部相殺され、517ドルのビットコイン売却益、および前払い費用およびその他の流動資産1,862ドルの増加によって相殺されました。
投資活動
継続事業からの投資活動は、2023年12月31日に終了した3か月間に32,818ドルを使用しましたが、2022年12月31日に終了した3か月間には59,011ドルを使用しました。2023年12月31日に終了した3か月間の投資資金流出の主な要因は、鉱山労働者への支払い48,858ドル、固定資産の購入27,503ドルでした。これは、ビットコインの売却から受け取った43,035ドルの現金収入によって相殺されました。2022年12月31日に終了した3か月間の投資資金流出の主な要因は、31,540ドルのマイナー預金に対する支払い、22,518ドルのMawsonの買収、および4,953ドルの固定資産の購入でした。
資金調達活動
2023年12月31日に終了した3か月間の継続事業の資金調達活動から生み出されたキャッシュフローは、2022年12月31日に終了した3か月間の32,971ドルに対し、92,095ドルでした。2023年12月31日に終了した3か月間の当社の財務活動によるキャッシュフローは、主に99,336ドルの引受募集による収益で、1,701ドルのローンの支払いによって一部相殺されました。2022年12月31日に終了した3か月間の当社の財務活動によるキャッシュフローは、主に41,344ドルの引受募集による収益で、8,430ドルのローンの支払いによって一部相殺されました。
重要な会計上の見積もり
私たちの財政状態と経営成績に関する議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された連結財務諸表に基づいています。これらの連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、純売上および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、見積もりと仮定を継続的に評価し、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりを行っています。その結果が、他の情報源からは容易にはわからない資産や負債の帳簿価について下す判断の基礎となります。これらの見積もりは状況によって異なる場合があるため、実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。将来の出来事について見積もりや判断を下すことは本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受けやすく、その中には制御できないものもあります。これらの見積もりや前提条件が変更されたり、正しくなかったりした場合、当社の経営成績、財政状態、キャッシュフロー計算書に重大な影響を与える可能性があります。
当社の重要な会計方針と見積もりには、フォーム10-Kに開示されているものと比較して重大な変更はありません。当社の重要な会計方針と見積もりの説明については、Form 10-Qのこの四半期報告書の連結財務諸表の注記にあるパートI、項目1、注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。
15
最近の会計上の宣言
この四半期報告書のForm 10-Qの他の場所に含まれている未監査の連結財務諸表の注記2を参照して、最近採用された会計上の申告書およびForm 10-Qのこの四半期報告書の日付の時点でまだ採択されていない最近発行された会計上の申告書を参照してください。
アイテム 3。市場リスクに関する量的および質的開示
会社の市場リスクに関する以下の議論には、将来の見通しに関する記述が含まれます。実際の結果は、将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。
ビットコインの市場価格リスク。当社はかなりの量のビットコインを保有しているため、ビットコインの市場価格の変動が保有するビットコインに与える影響にさらされています。このような露出は、一般的に次の領域に現れます。
2023年12月31日時点で、当社は約3,002ビットコインを保有しており、1つのビットコインの公正価値は約42,290ドルでした。つまり、その日に保有していたビットコインの公正価値は約1億2700万ドルでした。
アイテム 4。管理と手順
統制と手続きの有効性の制限
当社は、SECに提出する定期報告書および最新報告書での開示が義務付けられている情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、当社を含む経営陣に伝達されるように設計された開示管理および手続き（その用語は取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）を維持しています。適時に意思決定できるように、必要に応じて、最高経営責任者および最高財務責任者開示の義務について。当社の開示管理と手続きを設計、評価するにあたり、経営陣は、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないと認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があり、経営陣は可能な管理や手続きのメリットをその費用に対して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映していなければなりません。
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、当社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続き（その用語は取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年12月31日現在、以下に説明する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
重大な弱点と改善計画
重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。これにより、当社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が、適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。次の重大な弱点が特定され、含まれています
管理評価：
16
この重大な弱点により、財務諸表に重大な虚偽表示が確認されたことはなく、以前に発表された財務結果に変更はありませんでした。この重大な弱点に基づいて、経営陣は、2023年12月31日現在、財務報告に対する内部統制は有効ではないと結論付けました。
当社の独立登録公認会計士事務所であるMaloneBailey, LLPは、2023年9月30日現在の財務報告に対する内部統制の有効性に関する不利な監査報告書を発行しました。この報告書は、2023年12月1日に提出されたフォーム10-Kの年次報告書のF-2ページに記載されています。
是正
会社の取締役会と経営陣は、財務報告と財務諸表の完全性に対する内部統制を真剣に受け止めています。経営陣は、これらの統制が効果的に設計、実施、運用されるように、重大な弱点の一因となっている統制上の欠陥を確実に是正するための対策を実施しており、今後も実施しています。是正措置には以下が含まれます：
経営陣が上記の是正措置を含む財務報告に関する内部統制の評価を実施すれば、これらの措置は重大な弱点を是正すると考えています。ただし、該当する統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制は効果的に機能していると結論付けるまで、弱点は是正されたとは見なされません。この重大な弱点の改善は、2024会計年度末までに完全に完了すると予想しています。
財務報告に関する内部統制の変更
上記以外に、2023年12月31日に終了した四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制（取引法の規則13a-15（f）または15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
17
パート II — その他の情報
アイテム1.法的手続き
私たちは時々、通常の業務過程で生じるさまざまな請求、訴訟、その他の法的および行政的手続きの対象となります。フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の「注15-連結財務諸表へのコミットメントと不測の事態」を参照してください。
アイテム1A。リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、2023年9月30日に終了した年度の当社のフォーム10-K年次報告書の「リスク要因」セクションで説明されている要因と、このフォーム10-Qの四半期報告書の他の場所に含まれている「将来の見通しに関する記述」というキャプションの下の注意事項を慎重に検討する必要があります。私たちが直面しているリスクは、これらの説明されたリスクだけではありません。現在当社に知られていない、または現在重要ではないと判断しているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、および/または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム2.株式の未登録売却と収益の使用
[なし]。
アイテム3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム5.その他の情報
2023年12月21日に、
2023年12月22日に、
18
アイテム6.展示品
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参考により組み込み |
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提出済み/ |
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示す 番号 |
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展示品の説明 |
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フォーム |
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ファイル番号 |
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示す |
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ファイリング 日付 |
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家具付き これで |
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3.1 |
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2023年3月8日までに改正された、CleanSpark, Inc. の修正および改訂された定款の確認済みコピー |
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S-8 |
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333-39187 |
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4.1 |
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4/6/2023 |
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3.2 |
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2021年9月17日付けのクリーンズパーク社の初改正および改訂された細則 |
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8-K |
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001-39187 |
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3.2 |
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9/17/2021 |
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10.1 |
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CleanSpark、Inc.との間で締結される将来の売買契約 ビットメイン・テクノロジーズ・デラウェア・リミテッド2023年10月6日に |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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10/11/2023 |
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10.2 |
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2023年10月24日付けの、CleanSpark, Inc.とザカリー・K・ブラッドフォードによる雇用契約の改正 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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10/27/2023 |
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10.3 |
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2023年10月24日付けの、CleanSpark, Inc. と S. マシュー・シュルツによる雇用契約の改正 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.2 |
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10/27/2023 |
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10.4 |
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2023年10月24日付けの、CleanSpark, Inc. とゲイリー・ヴェッキアレリによる雇用契約の改正 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.3 |
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10/27/2023 |
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10.5 |
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2024年1月5日付けの、CleanSpark, Inc.とH.C. ウェインライト・アンド・カンパニー合同会社との間の、マーケット・オファリング契約にて |
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S-3ASR |
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333-276409 |
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1.2 |
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01/05/2024 |
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10.6 |
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2024年1月6日にCleanSpark、Inc. とビットメイン・テクノロジーズ・デラウェア・リミテッドとの間で締結された将来の売買契約 |
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8-K |
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001-39187 |
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10.1 |
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01/08/2024 |
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31.1 |
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規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
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* |
31.2 |
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規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
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* |
32.1 |
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18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者の認定 |
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** |
32.2 |
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18 U.S.C. セクション1350に基づく最高財務責任者の認定 |
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101 イン |
インライン XBRL インスタンスドキュメント — そのXBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
101 SCH |
リンクベースが埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ-ドキュメント |
104 |
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
* |
ここに提出しました。 |
** |
ここに付属しています。 |
19
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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日付：2024年2月8日 |
作成者: /s/ ザカリー・K・ブラッドフォード ザカリー・K・ブラッドフォード 役職:最高経営責任者 (最高執行役員) |
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日付：2024年2月8日 |
作成者: /s/ ゲイリー・A・ヴェッキアレッリ ゲイリー・A・ヴェッキアレッリ 役職:最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |
2