アメリカです
証券取引委員会
ワシントンD.C.20549
表格6-K
外国の個人発行者がルール13 a-16または15 d-16に従って提出した報告書
1934年証券取引法
2024年3月
依頼文書番号 1-15106
PetróLeo Brasileiro S.A.-Petrobras
(登録者の正確な氏名 はその定款で規定されている)
ブラジル石油会社ブラジル国家石油会社は
(登録者名英語訳)
ヴァラダス通り28-19階
20231-030-RJリオデジャネイロ
ブラジル連邦共和国
(主にオフィスアドレスを実行)
再選択マーク は、登録者が表紙テーブル20−Fまたはタブ40−Fの下で提出されるか、または年次報告が提出されるか否かを表す
表格20-F_X_表 40-F_
登録者が本表に含まれる情報を提供することにより,1934年の“証券取引法”規則12 g 3-2(B)に基づいて委員会に情報を提供しているかどうかをチェックマーク で示す.
はい_いいえ_X_
索引.索引
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社
合併財務状況表 | 3 |
合併損益表 | 4 |
総合総合収益表 | 5 |
統合されたキャッシュフロー表 | 6 |
合併株主権益変動表 | 7 |
1 | 会社とその運営 | 8 |
2 | 基礎 を準備する | 8 |
3 | 材料 会計政策 | 9 |
4 | 不確定度の出所を判断·推定する | 9 |
5 | 気候変動 | 16 |
6 | 新しい 基準と解釈 | 21 |
7 | 資本 管理 | 21 |
8 | 現金、現金等価物、有価証券 | 22 |
9 | 販売収入 | 23 |
10 | コスト と費用性質 | 26 |
11 | その他の収入と支出、純額 | 27 |
12 | 財務収入(費用)純額 | 28 |
13 | 運営部門別の情報 | 28 |
14 | 貿易 とその他の入金 | 34 |
15 | 棚卸しをする | 36 |
16 | 取引 支払い | 37 |
17 | 税金.税金 | 37 |
18 | 従業員福祉 | 42 |
19 | 法律訴訟、司法預金、または負債に関する準備金 | 56 |
20 | 退役費用に備えて | 66 |
21 | その他 資産と負債 | 68 |
22 | “Lava Jato(洗車)行動”とその会社への影響 | 69 |
23 | 天然ガス購入の約束 | 69 |
24 | 財産と工場と設備 | 70 |
25 | 無形資産 | 74 |
26 | 減損する | 76 |
27 | 石油·ガス埋蔵量の探査と評価 | 82 |
28 | 原油探査特許権協定担保 | 85 |
29 | 財団(パートナーシップ)は探査と生産活動の中で | 85 |
30 | 投資する | 88 |
31 | 資産と他の取引を処分する | 91 |
32 | 融資債務 | 94 |
33 | レンタル責任 | 98 |
34 | 権益 | 101 |
35 | リスク管理 | 106 |
36 | 関連側取引 | 114 |
37 | 現金フロー表補充資料 | 118 |
38 | 後続 イベント | 118 |
石油·ガス探査と生産情報を補充する(監査されていない) | 120 |
連結財務諸表に関する独立監査員報告 | 132 |
2 |
合併財務状況表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日と2022年12月31日まで(他の説明がない限り、百万ドルで表す)
資産 | 注意事項 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
現金と現金等価物 | 8 | 12,727 | 7,996 |
有価証券 | 8 | 2,819 | 2,773 |
貿易その他売掛金 | 14 | 6,135 | 5,010 |
棚卸しをする | 15 | 7,681 | 8,779 |
所得税を払い戻すことができる | 17 | 218 | 165 |
その他払戻可能な税金 | 17 | 960 | 1,142 |
他の人は | 21 | 1,570 | 1,777 |
32,110 | 27,642 | ||
売却待ちの資産に分類する | 31 | 335 | 3,608 |
流動資産 | 32,445 | 31,250 | |
貿易その他売掛金 | 14 | 1,847 | 2,440 |
有価証券 | 8 | 2,409 | 1,564 |
司法預金 | 19 | 14,746 | 11,053 |
所得税を繰延する | 17 | 965 | 832 |
その他払戻可能な税金 | 17 | 4,516 | 3,778 |
他の人は | 21 | 2,315 | 1,553 |
長期売掛金 | 26,798 | 21,220 | |
投資する | 30 | 1,358 | 1,566 |
不動産、工場、設備-PP&E | 24 | 153,424 | 130,169 |
無形資産 | 25 | 3,042 | 2,986 |
非流動資産 | 184,622 | 155,941 | |
総資産 | 217,067 | 187,191 |
負債.負債 | 注意事項 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
貿易応払い | 16 | 4,813 | 5,464 |
融資債務 | 32 | 4,322 | 3,576 |
リース責任 | 33 | 7,200 | 5,557 |
所得税に対処する | 17 | 1,300 | 2,883 |
その他は税金を払うべきだ | 17 | 4,166 | 3,048 |
配当金に応じる | 34 | 3,539 | 4,171 |
退役費用準備金 | 20 | 2,032 | − |
従業員福祉 | 18 | 2,932 | 2,215 |
他の人は | 21 | 3,015 | 3,001 |
33,319 | 29,915 | ||
販売対象資産に分類された負債 | 31 | 541 | 1,465 |
流動負債 | 33,860 | 31,380 | |
融資債務 | 32 | 24,479 | 26,378 |
リース責任 | 33 | 26,599 | 18,288 |
所得税に対処する | 17 | 299 | 302 |
所得税を繰延する | 17 | 10,910 | 6,750 |
従業員福祉 | 18 | 15,579 | 10,675 |
法律手続きに関する条文 | 19 | 3,305 | 3,010 |
退役費用準備金 | 20 | 21,171 | 18,600 |
他の人は | 21 | 1,890 | 1,972 |
非流動負債 | 104,232 | 85,975 | |
流動負債と非流動負債 | 138,092 | 117,355 | |
株式(株式発行コストを差し引いた純額) | 34 | 107,101 | 107,101 |
資本積立金と資本取引 | 410 | 1,144 | |
利益準備金 | 34 | 72,641 | 66,434 |
その他の総合赤字を累計する | (101,569) | (105,187) | |
ブラジルの国家石油会社の株主に帰属できます | 78,583 | 69,492 | |
非制御的権益 | 30 | 392 | 344 |
権益 | 78,975 | 69,836 | |
負債と権益総額 | 217,067 | 187,191 | |
これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。 |
3 |
合併損益表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度(他に説明がない限り、百万ドル で表す)
注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | |
販売収入 | 9 | 102,409 | 124,474 | 83,966 |
販売コスト | 10 | (48,435) | (59,486) | (43,164) |
毛利 | 53,974 | 64,988 | 40,802 | |
(費用を)収入する | ||||
販売費用 | 10 | (5,038) | (4,931) | (4,229) |
一般と行政費用 | 10 | (1,594) | (1,332) | (1,176) |
探査コスト | 27 | (982) | (887) | (687) |
研究開発費 | (726) | (792) | (563) | |
他税種 | (890) | (439) | (406) | |
減価償却,純額 | 26 | (2,680) | (1,315) | 3,190 |
他の収入と支出、純額 | 11 | (4,031) | 1,822 | 653 |
(15,941) | (7,874) | (3,218) | ||
純財務費用·権益会計投資結果と所得税前の収益を差し引く | 38,033 | 57,114 | 37,584 | |
財政収入 | 2,169 | 1,832 | 821 | |
財務費用 | (3,922) | (3,500) | (5,150) | |
外国為替収益(損失)とインフレ指数付け費用 | (580) | (2,172) | (6,637) | |
財務費用純額 | 12 | (2,333) | (3,840) | (10,966) |
権益会計投資の結果 | 30 | (304) | 251 | 1,607 |
所得税前純収益 | 35,396 | 53,525 | 28,225 | |
所得税 | 17 | (10,401) | (16,770) | (8,239) |
本年度の純収入 | 24,995 | 36,755 | 19,986 | |
ブラジル国家石油会社の株主は純収益を占めなければならない | 24,884 | 36,623 | 19,875 | |
非持株権の純収入に帰することができる | 111 | 132 | 111 | |
普通株と優先株1株当たりの基本と希釈後の収益-ドル | 34 | 1.91 | 2.81 | 1.52 |
これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。 |
4 |
総合総合収益表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度(他に説明がない限り、百万ドル で表す)
注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | |
本年度の純収入 | 24,995 | 36,755 | 19,986 | |
損益計算書に再分類されない項目: | ||||
退職後の固定福祉計画の精算収益(損失) | 18 | |||
権益で確認する | (3,574) | (1,583) | 5,169 | |
所得税を繰延する | 271 | 212 | (1,340) | |
(3,303) | (1,371) | 3,829 | ||
その後、損益計算書に再分類できる項目: | ||||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(赤字)−将来可能性の高い輸出− | 35 | |||
権益で確認する | 4,554 | 5,223 | (3,949) | |
損益表に再分類する | 3,763 | 4,871 | 4,585 | |
所得税を繰延する | (2,830) | (3,432) | (215) | |
5,487 | 6,662 | 421 | ||
翻訳調整 (1) | ||||
権益で確認する | 1,186 | 975 | (1,314) | |
損益表に再分類する | − | − | 41 | |
1,186 | 975 | (1,273) | ||
その他総合収益(損失)の権益類投資におけるシェア | 30 | |||
権益で確認する | 267 | 219 | 22 | |
その他全面収益(赤字) | 3,637 | 6,485 | 2,999 | |
総合収益総額 | 28,632 | 43,240 | 22,985 | |
ブラジル国家石油会社の株主は全面的な収益を占めなければならない | 28,502 | 43,084 | 22,961 | |
非持株権益は総合収益を占めなければならない | 130 | 156 | 24 | |
(1)共同経営企業と合弁企業を含む累計換算調整。 | ||||
これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。 |
5 |
統合現金フロー表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度(他に説明がない限り、百万ドル で表す)
注意事項 | 2023 | 2022 | 2021 | |
経営活動のキャッシュフロー | ||||
本年度の純収入 | 24,995 | 36,755 | 19,986 | |
以下の項目を調整する | ||||
年金と医療福祉 | 18 | 1,542 | 1,228 | 2,098 |
権益会計投資の結果 | 30 | 304 | (251) | (1,607) |
減価償却、損耗、償却 | 37 | 13,280 | 13,218 | 11,695 |
資産減額,純額 | 26 | 2,680 | 1,315 | (3,190) |
在庫品を可変現純価値まで減記する | 15 | (7) | 11 | (1) |
貿易その他売掛金の信用損失準備(売掛金)純額 | 40 | 65 | (30) | |
探索的支出核販売 | 27 | 421 | 691 | 248 |
資産の処分·抹消の収益 | 11 | (1,295) | (1,144) | (1,900) |
外貨、指数付け、財務費用 | 2,498 | 4,557 | 10,795 | |
所得税 | 17 | 10,401 | 16,770 | 8,239 |
引退費用準備金の改定と廃止 | 2,052 | 745 | 661 | |
PISとCOFINS税還付−ISMS(付加価値税)は計上しない− | − | (1) | (986) | |
入札分野の共同参加協定の結果 | 11 | (284) | (4,286) | (631) |
特許権の中で権利を負う | − | − | (164) | |
レンタル契約の早期終了と現金流出改訂 | (415) | (629) | (545) | |
法律、行政、仲裁手続きに関する損失、純額 | 11 | 797 | 1,362 | 740 |
資産が減少する | ||||
貿易その他売掛金 | 88 | 355 | (2,075) | |
棚卸しをする | 1,564 | (1,217) | (2,334) | |
司法預金 | (1,723) | (1,709) | (1,141) | |
その他の資産 | 324 | (413) | (289) | |
負債が増加する | ||||
貿易応払い | (954) | (359) | 1,073 | |
その他は税金を払うべきだ | (431) | (2,441) | 2,835 | |
年金と医療福祉 | (927) | (2,130) | (2,239) | |
法律手続きに関する条文 | (591) | (380) | (643) | |
他の従業員福祉 | 356 | (182) | (312) | |
退役費用準備金 | (902) | (602) | (730) | |
その他負債 | (569) | (95) | 376 | |
納めた所得税 | (10,032) | (11,516) | (2,138) | |
経営活動が提供する現金純額 | 43,212 | 49,717 | 37,791 | |
投資活動によるキャッシュフロー | ||||
PP&Eと無形資産の買収 | (12,114) | (9,581) | (6,325) | |
株式を買い入れる | (24) | (27) | (24) | |
資産所得収益を処分する--撤退 | 3,606 | 4,846 | 4,783 | |
共同参加協定による経済補償 | 391 | 7,284 | 2,938 | |
有価証券を撤退する | 98 | (3,328) | 4 | |
受け取った配当金 | 88 | 374 | 781 | |
投資活動が提供する現金純額 | (7,955) | (432) | 2,157 | |
融資活動によるキャッシュフロー | ||||
非持株権益の変動 | 1 | 63 | (24) | |
融資性債務収益
|
32 | 2,210 | 2,880 | 1,885 |
元金融資性債務を償還する | 32 | (4,193) | (9,334) | (21,413) |
利子融資性債務を償還する | 32 | (1,978) | (1,850) | (2,229) |
賃貸債務を償還する | 33 | (6,286) | (5,430) | (5,827) |
ブラジルの国家石油会社の株主に支払う配当金 | 34 | (19,670) | (37,701) | (13,078) |
株式買い戻し計画 | 34 | (735) | − | − |
非持株権益への配当金 | (49) | (81) | (105) | |
融資活動のための現金純額 | (30,700) | (51,453) | (40,791) | |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 174 | (316) | (402) | |
現金と現金等価物の純変化 | 4,731 | (2,484) | (1,245) | |
年明けの現金と現金等価物 | 7,996 | 10,480 | 11,725 | |
年末現金と現金等価物 | 12,727 | 7,996 | 10,480 | |
これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。 |
6 |
合併株主権益変動表
ブラジル国立石油会社は
2023年,2022年および2021年12月31日までの年度(別の説明がない限り百万ドルで表しています)
株式(株式発行コストを差し引いた純額) | その他の総合収益(損失)の累計とコストとする | 利益準備金 | ||||||||||||||
株本 | 株式発行コスト | 資本積立金·資本取引·在庫株 | 累計換算調整 | キャッシュフローのヘッジ-将来可能性の高い輸出 | 固定収益年金計画の精算収益(損失) | その他の総合収益(損失)とコストとする | 法律.法律 | 法律を定める | 税収割引 | 利益が残る | 追加配当金を出すことを提案する | 利益を残す | ブラジル国家石油会社の株主は権益を占めなければならない | 非制御的権益 | 合併株総額 | |
2021年1月1日の残高 | 107,380 | (279) | 1,064 | (73,936) | (24,590) | (15,034) | (1,174) | 8,813 | 2,900 | 1,102 | 51,974 | 1,128 | − | 59,348 | 528 | 59,876 |
107,101 | 1,064 | (114,734) | 65,917 | − | 59,348 | 528 | 59,876 | |||||||||
準備金で増資する | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 2 | 2 |
資本取引 | − | − | 79 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 79 | (40) | 39 |
純収入 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 19,875 | 19,875 | 111 | 19,986 |
その他全面収益(赤字) | − | − | − | (1,186) | 421 | 3,829 | 22 | − | − | − | − | − | − | 3,086 | (87) | 2,999 |
支出: | ||||||||||||||||
昨年提出された追加配当金は今年すでに承認された | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (1,128) | − | (1,128) | − | (1,128) |
繰り越し引当金 | − | − | − | − | − | − | − | 956 | 184 | 118 | 388 | − | (1,646) | − | − | − |
配当をする | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (312) | 6,688 | (18,229) | (11,853) | (109) | (11,962) |
2021年12月31日の残高 | 107,380 | (279) | 1,143 | (75,122) | (24,169) | (11,205) | (1,152) | 9,769 | 3,084 | 1,220 | 52,050 | 6,688 | − | 69,407 | 405 | 69,812 |
107,101 | 1,143 | (111,648) | 72,811 | − | 69,407 | 405 | 69,812 | |||||||||
資本取引 | − | − | 1 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 1 | (146) | (145) |
純収入 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 36,623 | 36,623 | 132 | 36,755 |
その他全面収益(赤字) | − | − | − | 951 | 6,662 | (1,371) | 219 | − | − | − | − | − | − | 6,461 | 24 | 6,485 |
満期になって受取人のいない配当金 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 11 | 11 | − | 11 |
支出: | ||||||||||||||||
昨年提出された追加配当金は今年すでに承認された | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (6,688) | − | (6,688) | − | (6,688) |
繰り越し引当金 | − | − | − | − | − | − | − | 1,805 | 197 | 457 | 71 | − | (2,530) | − | − | − |
配当をする | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (9,083) | 6,864 | (34,104) | (36,323) | (71) | (36,394) |
2022年12月31日の残高 | 107,380 | (279) | 1,144 | (74,171) | (17,507) | (12,576) | (933) | 11,574 | 3,281 | 1,677 | 43,038 | 6,864 | − | 69,492 | 344 | 69,836 |
107,101 | 1,144 | (105,187) | 66,434 | − | 69,492 | 344 | 69,836 | |||||||||
国庫株 | − | − | (735) | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (735) | − | (735) |
資本取引 | − | − | 1 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 1 | 1 | 2 |
純収入 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 24,884 | 24,884 | 111 | 24,995 |
その他全面収益(赤字) | − | − | − | 1,167 | 5,487 | (3,303) | 267 | − | − | − | − | − | − | 3,618 | 19 | 3,637 |
満期になって受取人のいない配当金 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 7 | 7 | − | 7 |
支出: | ||||||||||||||||
昨年提出された追加配当金は今年すでに承認された | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (6,864) | − | (6,864) | − | (6,864) |
繰り越し引当金 | − | − | − | − | − | − | − | 1,272 | 8,544 | 321 | − | − | (10,137) | − | − | − |
配当をする | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 2,934 | (14,754) | (11,820) | (83) | (11,903) |
2023年12月31日の残高 | 107,380 | (279) | 410 | (73,004) | (12,020) | (15,879) | (666) | 12,846 | 11,825 | 1,998 | 43,038 | 2,934 | − | 78,583 | 392 | 78,975 |
107,101 | 410 | (101,569) | 72,641 | − | 78,583 | 392 | 78,975 | |||||||||
これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。 |
7 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
1. | 会社とその運営 |
Petróleo Brasileiro S.A.(Petrobras)、以下は“Petrobras”あるいは“会社”と略称し、ブラジル連邦政府によって支配されている一部の国有企業であり、無期限であり、ブラジル会社法(1976年12月15日第6,404号法律)、2016年6月30日第13,303号法律及びその定款の条項と条件によって管轄されている。
ブラジル国家石油会社の株はブラジル証券取引所(B 3)に上場し、会社管理特別上場分部の第二級に属するため、会社、その株主、マネージャーと財政委員会のメンバーはその監督管理規定の制約を受けている(第二級監督管理-Regulamento de Listagem do Nível 2 de統治会社da Brasil Bolsa Balc゚o-B 3)。他の法規に別段の規定がない限り、当社定款の規定による公開発売投資家の権利を損なう場合は、第二級法規の規定を基準としなければならない。
同社は陸上と海上油田で生産された原油及びシェール又はその他の岩石の原油、及び石油製品、天然ガス及びその他の液体炭化水素の探査、掘削、精製、加工、取引及び輸送に取り組んでいる。また、ブラジル国家石油会社は、すべての形態のエネルギーの研究、開発、生産、輸送、分配、取引、その他の関連または類似の活動など、エネルギーに関する活動を展開している。
ブラジル国家石油会社は、直接、その完全子会社、持株会社、単独または第三者のブラジルまたは国外の合弁企業を通じて、その会社の目的に関連する任意の活動を行うことができる。
業務目的に関する経済活動は,当社が市場条件に基づいて,第9,478/97号と第14,134/21号法律(それぞれ石油と天然ガス法規)の他の原則とガイドラインに従って,他社と自由に競争しなければならない。しかし、ブラジル国家石油会社は、ブラジル連邦政府の指導の下、その会社の趣旨に合った活動を行い、公共利益に貢献し、その成立の合理性を証明し、以下のような状況で国家エネルギー政策目標を実現することを目的としている可能性がある
I--法律または法規によって設立され、このような義務を確立する権利のある公共エンティティとの協定条項に基づいて、このような文書の広範な公開規定を遵守する
二-そのコストおよび収入は透明な方法で細分化され、伝播されている。
この場合、会社投資委員会及び小株主委員会は、投資推定値の技術及び経済基準及び会社運営下の具体的な運営コスト及び結果に基づいて、このような市場状況と取引の経営結果又は経済収益との差異を評価し、評価しなければならない。差額が発見された場合、Brは財政年度ごとに、ブラジル連邦政府は会社を補償しなければならない。
2. | 準備の基礎 |
2.1. | 連結財務諸表の適合性と授権書 |
これらの連結財務諸表は、国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて作成され、列報されている。
他に説明がある以外に、総合財務諸表は歴史的コスト慣行に基づいて作成されている。これらの財務諸表を作成するために使用される重要な会計政策は,それぞれの説明付記に掲載されている。
財務諸表を作成するには、資産、負債、収入、および費用の会計政策および報告金額の適用に影響を与える可能性がある仮説および判断に基づく推定を使用する必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。複雑さの高い相関推定および判断は、説明4に開示される。
これらの連結財務諸表は、2024年3月7日に開催された会社取締役会会議で承認され、発表された。
8 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2.2. | 本位貨幣と列報貨幣 |
ブラジル国家石油会社とそのすべてのブラジル子会社の本位貨幣はブラジルレアルである。ブラジル国家石油会社がブラジル国外で運営している直接子会社の本位貨幣はドルです。
ブラジル国家石油会社は、他の石油や天然ガス会社とより直接的な比較を行うために、ドルをその表示通貨として選択した。財務諸表はビットコイン(ブラジルレアル)からレアル通貨(ドル)に換算された。すべての資産と負債は財務諸表日の終値レートでドル に換算され、収入と支出およびキャッシュフローは期間の平均レートでドルに換算される。連結財務諸表を本位貨幣から列報通貨に変換したすべての為替差額を,合併株主権益変動表に他の全面収益内の累積換算 調整(CTA)を累積することを確認した.
ブラジルレアルはドルに両替します | 十二月二十三日 | 九月二十三日 | 六月二十三日 | 三月二十三日 | 十二月二十二日 | 九月二十二日 | 六月二十二日 | 三月二十二日 | 十二月二十一日 | 九月二十一日 | 六月二十一日 | 三月二十一日 |
四半期平均為替レート | 4.96 | 4.88 | 4.95 | 5.20 | 5.26 | 5.25 | 4.93 | 5.23 | 5.59 | 5.23 | 5.29 | 5.48 |
期末為替レート | 4.84 | 5.01 | 4.82 | 5.08 | 5.22 | 5.41 | 5.24 | 4.74 | 5.58 | 5.44 | 5.00 | 5.70 |
3. | 材料会計政策 |
接続および理解を助けるために、重要な会計政策は、それに関連する各説明説明の末尾に列挙される。
4. | 推定の判断と源 不確実性 |
連結財務情報を作成するには特定の取引の推定と判断を使用する必要がある。次に、主要な判断と推定の主要な源 不確定性は重大なリスクがあり、会社が次の年度に主要会計推定を重大な調整を行う可能性があることを紹介した。
4.1. | 探査コストと石油·天然ガス埋蔵量の確認 |
特定のbr地区の合法的な採掘権を獲得した後、会社は成功努力法を用いて鉱物資源の探査と評価に関連するコストを確認し、それからこれらの資源を採掘する技術と商業の実行可能性を論証した。この方法では,発生するコストと鉱物資源との間に直接的な 関係が存在することが要求され,これらのコストを資産として記述することができる.探査コストのタイプとそのそれぞれの確認は付記27を参照されたい。
鉱物資源を採掘する技術や商業可能性を決定する際には,経営陣の判断が必要である。会社技術管理者の内部委員会は,地質,地球物理と工事データ,および経済条件,運営方法,政府法規を分析することにより,井戸ごとの状況を定期的に審査している。
当社は,プロジェクトが貯留層を埋蔵量を明らかにするために必要なすべての情報を備えている場合には,鉱物資源の技術と商業可能性を証明できると考えている。非商業的鉱物資源に関するコストは確認時に当期費用であることを確認した。
アメリカ証券取引委員会の定義によると、石油と天然ガス埋蔵量は地学と工事データ分析に基づいて、既知の油貯蔵の中から、現有の経済条件、運営方式と政府監督管理の情況下で、ある日から経済実行可能性のある石油と天然ガス埋蔵量を合理的に確定的に見積もることができることが明らかになった。
同社はまた,ANP/SPE(国家石油,天然ガス,バイオ燃料局/石油エンジニア協会)の基準に基づいて埋蔵量を決定している。これらの基準と米国証券取引委員会基準との主な違い は,異なる経済仮定の使用と,ANP/SPE基準で を埋蔵量とする可能性,すなわちANP技術埋蔵量規定により,ブラジル油田が特許権契約満期日以降に予想される生産量に関連している。
9 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
4.2. | 欠陥テスト |
4.2.1. | 減値テストに関する推定不確定度源 |
減値テストに関連する不確実性は、主に、(A)ブレント原油平均価格とブラジルレアル/ドル平均為替レートと、その推定が同社のほとんどの経営部門に関連していること、(B)割引率、および(C)推定された明らかかつ可能な埋蔵量に関するものである(付記4.1で述べたように、ANP/SPEによって確立された基準に基づく)。大量の相互依存変数はこれらのキー仮説から得られ,減値テストのための価値を決定する際に,それらの適用は高度な複雑さを持つ.
対将来の減価損失または来年度に最も敏感な資産またはCGUの敏感な分析が付記26に掲載されている。
ブレント原油の平均価格と平均為替レート
原油や天然ガス市場は価格が大幅に変動した歴史があり、価格が大幅に低下したり急激に上昇したりする可能性があるにもかかわらず、長期的には業界価格は市場需給のファンダメンタルズに押され続けることが多い。
ブレント原油価格と為替予測は“戦略計画”に由来し、独立マクロ経済予測、業界アナリスト、専門家などの市場証拠と一致している。また、予測技術を絶えず改善するために、回測分析とフィードバック過程を行った。
同社の原油価格予測モデルは,市場需給ファンダメンタルズを反映した変数間の非線形関係に基づいている。このモデルはまた、石油輸出国機構(OPEC)の決定が石油市場に与える影響、業界コスト、遊休生産能力、専門会社が予測した石油と天然ガス生産量、及び原油価格とブラジルレアル対ドルレートとの関係など、他の関連要素を考慮した。
ブラジルのレアル/ドルレートを予測する過程は、大口商品価格、国家リスク、米国金利、およびバスケット外貨に対するドルの価値(ドル指数 -USDX)など、観察可能な入力に関する長期的な仮定を考慮した計量経済学モデルに基づく。
経済環境の変化は、仮定の変化をもたらす可能性があり、それによって、いくつかの資産またはCGUの減価損失またはフラッシングの確認をもたらす可能性がある。例えば,br社の販売収入や製油利益率はブレント価格変化やブラジルレアル/ドルレート変化の影響を直接受けており,我々の資本や運営支出にも影響を与えている。
付記26はブレント原油価格と為替レート見通しである。
割引率
減値テストに用いた割引率は,資産やCGUの推定キャッシュフローに関する特定のリスクを反映している.たとえば,経済や政治環境の変化は,より高い国家リスク予測を招く可能性があり,減値テストに用いられる割引率の増加や,投資意思決定によるプロジェクトの延期や中断,未完了や遅延運営開始に関する特定のリスク を考慮する.
付記26は減価テストに用いた主な割引率を示す。
埋蔵量と可能埋蔵量を明らかにすると予想される
ANP/SPEが確立した基準(付記4.1参照)によると,埋蔵量推定数は少なくとも年に1回改訂され,最新の油貯蔵地質と収量データ およびこれらの推定数に用いられる価格とコスト変化に基づいている。改訂も会社の開発プロジェクト戦略や生産能力が大きく変化したためかもしれません。
当社はすでに明らかにされた埋蔵量を生産することを合理的に確定しているが、採掘のタイミングと数量は開発プロジェクトの完成、貯蔵層の動態、監督管理面及び長期石油ガス価格レベルの重大な変化を含む多種の要素の影響を受ける可能性がある。
10 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
4.2.2. | 減価テストを行うために現金発生単位を決定する |
現金発生単位(CGU)は現金流入を発生させる小さい識別可能な資産グループを表し,他の資産やbr資産グループとは大きく独立した現金流入を表す.CGUを識別するには,会社の業務や管理モデルに基づく管理仮説と判断が必要である.CGUにおける資産分解レベル は単独テスト資産の制限を達成することができる.
投資、戦略、または運営要素によるCGUの変化は、資産の相互依存関係を変化させ、それによって、あるCGUに属する資産の重合または分解を変化させる可能性があり、これは、現金を生成する能力に影響を与え、そのような資産を回収する際に追加損失または 逆転をもたらす可能性がある。CGUコンポーネントの売却の承認が報告日とbr}総合財務諸表発行日との間に発生した場合、当社は、そのコンポーネントの使用価値(報告日の既存情報から推定される)が、処分費用を差し引いた公正価値を合理的に表すかどうかを再評価する。このような情報 には,経営陣がCGUコンポーネントの販売に取り組んでいる段階の証拠が含まれていなければならない.
CGUを決定する際の主な考慮要因は以下のとおりである
a) | CGUを探査し生産しました |
i) | 原油および天然ガス生産属性- 単一CGU:ブラジルおよび海外での1つの油田または1つのクラスター(2つ以上の油田群)の探査および生産開発に関連する資産 を含む。2023年12月31日まで、ブラジルは33個の油田と15個のクラスターがあり、異なる探査と生産CGU を代表する。 |
Ii) | 原油や天然ガス生産属性とは無関係な設備 は、CGUに属さないプラットフォーム、掘削プラットフォーム、および他の資産を含み、減価 を単独で評価する |
b) | 石油精製輸送マーケティングCGU: |
I)下流CGU:製油所と関連資産,埠頭とパイプ,およびTranspetroによって運営される物流資産を含み,これらの資産はブラジルで合併·集中的に運営されている。これらの資産を管理する共通の目標は、最低の全体コストで市場にサービスし、資産全体の戦略的価値を長期的に維持することである。運営計画は集中的に行われ,これらの資産の管理は行われず, はそれぞれの結果に基づいて評価や評価を行う.製油所は加工する石油、生産する石油製品の組み合わせ、これらの製品の取引市場、輸出数量、どの中間業者を受け入れるか、石油製品の販売価格を決定する権利がない。運営決定は,市場供給に対する運営計画の統合モデルによる分析を行い,生産,輸入,輸出,物流,在庫のすべての選択肢を考慮し,会社のグローバル業績を最大化することを求めている。新投資に関する決定は,資産を設置するプロジェクトの収益性に基づくのではなく,CGUを全体とした追加結果に基づいている.全体計画を支持するモデルは製油と物流新投資の技術と経済実行可能性研究に用いられ、あるタイプの石油或いは石油製品の組み合わせを割り当て、市場供給(影響範囲)を定義し、最適な総合結果を実現することを目的としている。パイプと埠頭は市場を供給するために必要な製油資産のうち相互補完と相互依存の部分である。
二)CGU ItboraíUtilities:3号線総合プロジェクト天然ガス加工工場(UPGN)をサポートするbr資産からなる
Iii)CGU GasLub:まだ休眠状態にある資産集合 は,他の項目の使用のために評価されている.
四)RNESTのCGU第2製油装置:アブレウリマ製油所第2製油装置を含む資産;
V)輸送CGU:Transpetro船団に関連する資産を含む;
六)Hidrovia CGU:Hidroviaプロジェクト(ティント川に沿ってエタノールを輸送する)を建設している船団からなる
7)CGU窒素肥料植物:冬眠した窒素肥料植物からなる;および
11 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
Viii)他の海外業務は、独立キャッシュフローを生成できる最小資産グループとして定義される。
c) | 天然ガスと低炭素エネルギーCGU: |
1)CGU総合処理システム:総合処理システムと総合輸送システムの契約特性のために組み合わされたイタボライ、カルビナスおよびカラグツバの天然ガス加工工場からなる資産のセット
Ii)天然ガス加工工場のCGU:残りの各天然ガス加工工場は単独のCGUを代表する。
Iii)CGU電力:熱電発電所(UTE)を含む。このCGUのエネルギー業務と取引は一体的に展開され調和されている。統合ポートフォリオにおける各工場の経済 結果はお互いに強く依存しており,運営最適化は全体の結果を最大化することを目指しているからである。
4)他のCGU:海外業務は、実質的に独立したキャッシュフローを生成する最小資産グループとして定義される。
V)バイオディーゼルCGU:生産計画と操作フローから決定したバイオディーゼル工場の総合単位は,国内市場状況,工場ごとの生産能力およびバイオ燃料オークションと原材料供給の結果を考慮した。
6)QuixadáCGU:Quixad≡バイオ燃料工場の資産からなる。
減価テストに関するより多くの情報は、付記26に記載されている。
4.3. | 減価償却、損失、償却に関する推定不確定度源 |
付記24に示すように,石油および天然ガス生産量に直接関連する資産は生産単位法で消費され,開発された埋蔵量の月収量ごとに計算されるが,総明らか埋蔵量を用いた契約ボーナスは除外される。
明らかにされた開発埋蔵量とは,(I)既存の油井,設備,作業方法,あるいは必要な設備のコストが新油井のコストに比べて相対的に小さいこと,(Ii)採掘設備と埋蔵量推定時に設置された運営インフラにより,採掘が油井に関与しないように行われることである。
生産量単位法で計算された明らかな埋蔵量推定値は,会社技術者が米国証券取引委員会の定義(付記4.1で述べたように)に基づいて作成した。当社が明らかにした未開発埋蔵量との改訂は,損益表で確認された減価償却,損失と償却金額および石油と天然ガス資産の帳簿金額に影響する可能性がある。埋蔵量推定数に関する不確実性情報は付記4.1に載せた.
したがって,他のすべての変数が不変であることを考慮すると,埋蔵量の減少は減価償却,損失,償却費用を増加させ,埋蔵量の増加は減価償却,損失,償却を減少させることが明らかになった。
4.4. | 年金計画やその他の退職後福祉に関する推定不確実性源 |
付記18.3.2で述べたように,精算負債純額は,当社の 精算負債であり,計画資産(適用)の公正価値を差し引いた現在値である.
固定給付金や退職後医療計画に関する精算債務と純費用は、いくつかの財務·人口仮定に基づいて計算され、その中で最も重要なのは、
A)割引率:予想される将来インフレ率と,年金と医療債務の期限をブラジル長期国債の将来収益率曲線にマッチさせる等値割引金利,および
12 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
B)医療費:過去5年間に支払われた1人当たり保健福祉の予想成長率を含め,予測の基礎として30年以内に一般価格インフレ指数に収束する。
これらの仮説と他の仮説は少なくとも年に1回改訂されており,市場や財務状況の変化や精算仮説の実際の結果により,これらの仮説と他の仮説は実際の結果とは大きく異なる可能性がある.
固定福祉義務に関する計量不確実性および割引率と医療コスト変動に対する感受性分析は,それぞれ付記18.3.6と 18.3.7で開示されている。
4.5. | 法的訴訟およびまたは事項準備金に関する推定不確実性の源 |
当社は仲裁や法律や行政訴訟に参加し,その正常業務過程で発生する民事,税務,労働者,環境問題に触れ,法律顧問の報告と技術評価および経営陣の評価に基づいて,試算を用いて資源流出の金額と可能性を確認した。
これらの見積りは単独で行われており,類似特徴のある案件があればまとめられており,主に原告要求の評価,既存証拠の整合性,類似事件の判例,そのテーマに関する理論などが考えられる.具体的には,アウトソーシング従業員が提起した訴訟に対して,会社は統計手順に基づいて期待損失を推定しており,類似した の特徴を持つ訴訟数が原因である.
法律根拠の評価によると、会社に対する仲裁、法律と行政決定、新しい判例と既存の証拠の変化は資源流出確率と推定金額の変化を招く可能性がある。
付記19は、意外な状況および法的手続きに関するさらに詳細な資料を提供する。
4.6. | 引退コストに関する見積り不確実性源 |
会社には運営終了時に設備を撤去し、陸上と近海域を回復する法律が義務付けられている。その最も重要な資産移転義務は近海地域と関係がある。 の将来の環境整理と救済活動のコスト見積もりは、コストに関する現在の情報と予想される救済計画に基づいている。ANP/SPE定義(付記4.1で述べたように)によると,放棄·撤去領域の時間は貯蔵枯渇の時間長に基づいている。そのため、埋蔵量推定の改訂により埋蔵量枯渇の時間が変化し が退役コスト準備に影響を与える可能性がある。改訂会社 埋蔵量推定の他の情報については、付記4.1を参照されたい。
これらの債務は現在値で確認されており, は無リスク割引率を用いて会社の信用リスクに応じて調整されている。割引率の変化は確認金額の大きな変化 を招く可能性があり,これは放棄するまでの長期的な性質であるからである.付記20は退役費用準備金の計算に用いた割引率について感受性分析を行った。
準備金額を決定する計算は複雑である:i)債務は長期的である、ii)契約および法規は、イベント発生時に関連する除去および修復方法および標準の主観的定義を含む、iii)資産除去技術およびコストは、法規、環境、安全、および公共関係の考慮に従って変化するからである。
同社は絶えず研究を行い、 技術とプログラムを結合して廃棄プロセスを最適化し、業界の最適実践を考慮している。しかし,将来のキャッシュフローの時間と金額 は重大な不確実性の影響を受ける.
付記20は退役費用経費 に関するさらなる情報を提供する。
4.7. | リースに関する推定不確実性源 |
レンタルに隠されている金利が簡単に確定できない場合、会社は増加借入金金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定する。
13 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
逓増金利を決定する必要があるのは、企業融資金利(Petrobrasから発行された債券収益率から得られる)の推定に基づいており、この推定は、無リスク金利と会社の信用リスクプレミアムとを考慮し、国家経済環境のリスク、担保、通貨、および支払いフローの持続時間のようなリースの具体的な条件および特徴を反映するように調整されている。
賃貸負債の現在値は、リース開始日ごとに推定される逓増比率に基づいて決定される。したがって、レンタルプロトコルが類似したbrの特徴を持っていても、そのキャッシュフローは著しく異なる増分比率で割引される可能性があり、具体的には、会社が毎回レンタル開始日に会社の融資金利に依存する。
付記33関連資産別にリース手配に関する資料を列記する。
4.8. | 会社の将来輸出に係るキャッシュフローヘッジ会計に関する推定不確実性源 |
会社の現在の戦略計画と月別の短期見積もりによると、会社は将来の輸出を“将来可能性の高い輸出”に決定している。未来の可能性の高い輸出は予想される輸出収入のパーセンテージによって決定される。
将来可能性の高い輸出量の見積もりは,ブレント原油価格,石油生産量,製品需要の将来の不確実性を考慮し,会社の運営と投資を最適化するとともに,石油総生産量に対する輸出量の歴史的概況 を考慮した。
付記35.2.2で述べたように,裁定ツール有効部分に関する為替収益と損失は他の全面収益で確認され,裁定された項目が損益表に影響を与えている間に財務収益(費用)内の損益表に再分類される.しかし、将来指定された外国為替損益ヘッジ関係の輸出が発生しないことが予想される場合、指定ヘッジ関係が指定された日から当社が指定を取り消す日まで、他の全面収益で確認された任意の相関 累積為替損益は直ちに他の全面収益から損益表 に循環する。
長期的には、会社はその戦略計画仮説を審査するたびに未来輸出予測を審査し、短期未来輸出については月に1回審査する。輸出を将来的に輸出の可能性が高いと決定する方法は少なくとも年に1回検討される。
キャッシュフローヘッジ会計と将来の輸出に関するキャッシュフローヘッジの感受性分析に関するより詳細な情報は,付記35.2.2を参照されたい。
4.9. | 所得税に関する試算不確実性源 |
所得税規制は税務機関の異なる解釈 を受ける可能性があり,税務機関の解釈が当社の理解と異なる場合がある。
所得税処理の不確実性は,税務機関が当社が適用する何らかの税務処理を受け入れないリスクを表しており,主に所得税控除と加計の異なる解釈に関連している(br}Pessoa Jurídica-IRPJと貢献者[br]社会悲哀ルロー·L·キト-CSLL計算ベース。当社は不確定な税務処理ごとに評価を行うか,期待結果と相互依存関係にある グループで評価を行う.
当社はその法律顧問の技術評価に基づき,現在の税務立法に適用される先例判例 を考慮し,税務機関が不確定税務待遇を受ける可能性 を想定しており,これは主に税務規則の変化や裁判所裁決の影響を受ける可能性があり,これらの変化が不確実性の基本面の分析 に影響する可能性がある。決定された税務リスクを評価·処理し、適用時に予め定められた税務リスク管理方法に従う。
税務機関が不確定な税務処理を受ける可能性が高い場合、財務諸表に記録されている金額は税務記録と一致するため、当期や繰延所得税を計量する際に不確実性を反映しない。税務機関が不確定な税務処理を受け入れることができない場合、このような不確実性は、財務諸表における当期または繰延所得税の計量に反映される。
14 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
不確実性解決策の最適な予測を提供する方法を使用して、各不確定税金処理の不確実性の影響を推定する。最も可能な金額 方法は、可能な結果のセットのうちの単一の可能な金額を推定値として提供し、予測金額方法は、確率的に重み付けされた金額と一連の可能な結果との合計を表す。
所得税処理の不確実性に関する他の情報は付記17.1に開示されている。
4.10. | 期待信用損失に関する推定不確実性源 |
信用損失は、当社のすべての契約キャッシュフローとエンティティが予想して受信したすべてのキャッシュフローとの間の差額に対応し、元の有効金利で割引される。金融資産の予想信用損失は、対応する違約リスクによって重み付けされた予想信用損失の平均値に対応する。
金融資産の予想信用損失は違約リスクと関連する仮定に基づいて、信用リスクが大幅に増加したかどうかの確定 期待回復などである。同社は、信用格付け機関からの情報や収集遅延に基づく投入に加え、このような仮定の判断を使っている。
付記14.2および14.3は、会社が確認した予想信用損失の詳細な情報を提供する。
4.11. | “権利譲渡プロトコル”残量補償に関する推定不確実性源 |
生産量共有制度における権利譲渡協定残量の第2回入札の結果として,当社は2022年にアタップとSガス田のパートナーと改訂と新協定 に署名した。付記25.2に記載の条件によれば、当該等の合意は、署名時に受信した補償に加えて、当社に不足する可能性のある補充金額を規定している。
また,過去数年間,会社 は非戦略的とされる資産を売却し,資産の探査·開発に協力パートナーシップを構築し,リスク の分担と新技術の開発を目的としている。この取引は組合企業(付記29)と撤退によって行われ、手続きは現行の立法や規制機関と一致している。その中のいくつかの取引では、領収書が規定されているが、契約条項(付記31.4)を遵守しなければならない。
15 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
5. | 気候変動 |
気候変動は会社に負の影響とプラスの影響をもたらす可能性がある。気候変動が会社に及ぼす潜在的負の影響を気候関連リスク (気候リスク)と呼ぶ。逆に、気候変動が会社にもたらす潜在的な積極的な影響は気候関連の機会と呼ばれている。
気候リスクは,(1)気候に関する 移行リスク(過渡リスク),(2)気候に関する実物リスク(実物リスク)に分類される。
転換のリスクは低炭素経済への転換の努力に起因する。このカテゴリでは、会社は以下の合理的な予想がそのキャッシュフロー、融資ルート、あるいは資金コストに影響を与えるリスクを決定した
リスク | 説明する | 時長(2) |
市場 |
全世界:エネルギーと低炭素強度製品に対する需要が増加し、石油需要の減少を招き、化石燃料製品の価格低下を招く。生産過程では温室効果ガス(GHG)強度の低い化石燃料製品を優先的に選択した。 ブラジルでは,我々の製品への需要が影響を受ける可能性があり,特にRENOVABIOなどの公共政策による代替燃料需要増加の影響を受けている(1) 計画など。 |
中長期 |
工芸性 | 我々の業務や製品の排出による競争力損失を低減するために、非効率的または非効率的な技術が実施または実施されていない。 | 中長期 |
監督管理 |
許可プロセスに温室効果ガス排出の制御要求が増加することは,我々の活動に運営制限や経済的処罰を与える可能性がある。 その様々な側面と可能な形態を考慮して、ブラジルで炭素価格設定ツールを採択するために規制を補充する。 |
中長期 |
法律と名声 | 気候約束を守らないことによる訴訟および/または名声被害。 | 中頃 |
(1)ブラジルエネルギーチェーンにおけるバイオ燃料の生産と使用を増加させることを目的とした国家バイオ燃料政策。
| ||
(2)は時間範囲として採用した基準:短期(1年),中期(1年から5年)と長期(5年以上)である. |
気候変化による人身リスクはイベント駆動(急性人身リスク)であってもよく、気候モデルの長期変化(慢性人身リスク)であってもよい。このカテゴリでは、会社は以下の合理的な予想がそのキャッシュフロー、融資ルート、あるいは資金コストに影響を与えるリスクを決定した
リスク | 説明する | 時長(1) |
水不足 | 陸上施設の可用水減少に影響を及ぼす。 | 中長期 |
気候地理学の変化 | 風、波、流れパターンの変化は私たちの資産の運営状況を変えるかもしれない。 | 長期の |
(1)は時間範囲で採用した基準:短期(1年),中期(1年から5年)と長期(5年以上)である. |
5.1. | 気候リスクが会計推定に及ぼす潜在的影響 |
会計見積もりは財務諸表の中で計量不確実性の影響を受ける貨幣金額である。
当社の関連会計見積もりに用いられている以下の情報は、主にブラジル国家石油会社戦略計画(戦略計画)の仮定と予測に基づいて決定されている
16 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
• | 資産減価テストのための価値(付記4.2.1); |
• | 退役費用準備金を計量するためのスケジュールと費用(付記4.6) |
• | 企業の将来の輸出に関連するキャッシュフローヘッジ会計で使用される可能性の高い将来の出口(付記4.8);および |
• | 減価償却、損失、および償却費用を計量するためのPP&Eおよび無形資産の使用寿命(付記24および25)。 |
以下の特集で述べたように,会社は取締役会が承認した毎年更新される“戦略計画”で気候リスクに関する影響を審議し,その気候約束を実現するための行動と,2050年までにその制御活動における温室効果ガス排出の長期目標 (範囲1と範囲2)を含む。
これらの野心や約束は会社の将来の業績の保証ではなく、事実証明の不正確な仮定や予測が困難なリスクや不確実性の影響を受ける可能性がある。
a) | 低炭素経済への転換のリスク |
低炭素経済への転換は市場リスク、技術リスク、監督管理リスク、法律リスクと名声リスクをもたらし、これらのリスクは会社の戦略計画を制定する際に考慮されている。この考え方は,エネルギー部門の動向を反映した外部環境仮定に基づいている
• | 最近に比べて経済成長は穏やかである |
• | 消費習慣と行動の転換 |
• | 機動性、大気質、都市インフラが気候変動に適応する公共政策に重点を置いている |
• | 温室効果ガス排出削減のための国際協調 |
• | 温室効果ガス排出削減 |
• | 化石燃料の消費量を削減し |
• | 化石燃料消費を削減する最終用途技術を普及させる。 |
そのため、“戦略計画”で考えられている主要製品の国内·国際需要·価格はマイナスの影響を受けている。
2023年、同社はその計画活動に3つの異なる案 を採用し、異なる目的で使用した。このような状況は適応、交渉、そして約束と呼ばれる。このすべての国で、化石燃料源は減速とその後の収縮が現れた。交渉シナリオは数量化会社戦略計画の参考シナリオとして,2050年までに化石燃料は現在一次エネルギーの約80%を占め,55%程度を占めると考えられている。石油のシェアは現在の29%から21%程度に低下するだろう。
戦略計画参考シナリオbrで考慮したブレント原油価格は2024年の1バレル80ドルから2050年の1バレル65ドルに低下した。会社戦略計画参考場面で考慮されているブレント原油価格行動に関するより多くの情報は,付記26を参照されたい。“2030年と2050年戦略計画”の参考シナリオで使用された原油価格を、国際エネルギー庁(IEA)が発表したコミットメントシナリオ(APS)と純ゼロ排出シナリオ(NZE)で予測された原油価格を比較した
ブレント原油価格:ドル/バレル | 2030 | 2050 |
戦略計画 | 65 | 65 |
APS | 74 | 60 |
NZE | 42 | 25 |
17 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
国際エネルギー庁によると、APS案は、世界各国政府が下したすべての気候約束は、国家自主寄付金(NDC)および長期純ゼロ目標を含めてすべて時間通りに実現し、増幅は約1.7としているo温度は2100まで低下した(発生確率は50% )。NZEシナリオについては、国際エネルギー庁によると、世界のエネルギー業界に正味ゼロCOを実現する方法を提供している22050年までに排出は,気温上昇を1.5℃以内に抑えることと一致する(発生する可能性は少なくとも50%)。
戦略計画には,低炭素開発(R&D)プロジェクトや脱炭素プロジェクト の運営など,炭素持続可能性の約束を実現するための会社の行動も含まれている。このような行動は気候的機会を反映しながら過渡的な危険に対応することを目的としている。
同社の会計見積もりには炭素価格の影響は計上されていない。現在、ブラジルの将来の炭素市場の構造と動態には不確実性があり、炭素価格の影響を評価するのに十分かつ信頼できる情報もない。
A.1)減値テストで用いた 値への潜在的影響
その資産の使用価値を評価する際に、会社のキャッシュフロー予測は合理的かつ支持可能な仮定に基づいており、これらの仮定は経営陣の 経済状況範囲に対する最適な推定を表している。
低炭素経済への移行速度が戦略計画で予想されているよりも速くなれば,ブレント原油価格や当社製品への需要が減値テスト目的で当社の資産価値を評価するための価格や需要を下回ってしまう可能性がある。
また,ブラジルにおける規制された炭素市場構築の進展は,会社が減価試験に用いた資産使用価値の計算に炭素価格を計上することにつながる可能性がある。
当社の資産使用価値の減少は、これらの資産の帳簿価値が回収できないことによる損失確認につながる可能性があります。
原油価格が資産回収可能金額を決定する変数であることから、会社はAPSとNZEシナリオで考慮したブレント価格を使用した影響に対して敏感性分析を行い、会社のブラジルでの探査と開発資産の減値テストを行った。
APSとNZEシナリオ中の価格を使用して、生産税を差し引いた予想毛収入に対して敏感性分析を行い、他のすべての構成要素、変数、仮定、およびデータを維持して回収可能金額を計算し、付記26に開示されているように、当社のE&P部門はAPSシナリオで696ドルの追加減値を打ち抜き、NZEシナリオでは6,611ドルの追加減価損失があり、カンペルシア盆地油田に集中する。
当社は、このようなAPSおよびNZEブレント原油価格シナリオに基づく敏感性分析は、資産回収可能金額、販売収入または純収入への予想影響を決定する最適な推定であるとは考えていない。
同社がその会計見積もりに炭素価格の影響を計上していないことを考慮すると,同社は温室効果ガス排出定価コストがブラジルE&P部門の資産減価テストに及ぼす影響を敏感に分析し,CO 1トン当たりの貨幣費用を考慮した22028年から排出され、無料排出額が存在する。
この場合、10ドル/COのベース価格を使用します22024年から2030年まで、アメリカは31ドル/CO22035年、アメリカ52ドル/CO22040年、アメリカは73ドル/CO22045年、アメリカ95ドル/CO2 は追加の現金流出(所得税控除後)をシミュレーションし、他のすべての構成要素、変数、仮説、回収可能金額を計算するためのデータを維持し、2050年には、段階的な排出免除を含めて、E&P部門は182ドルの減価損失を追加的に発生させる。
当社では,温室効果ガス排出定価コストが資産減値テストに及ぼす影響に対する感受性分析は,支出や純収益の推定影響ではなく,回収可能金額への期待影響を決定する最適な推定であると考えている。
18 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
A.2)引退コストへの潜在的影響
その運営のため,会社には設備の撤去と陸上と近海地域の回復が法的に義務付けられている。2023年12月31日、当社が確認した退役費用支出総額は23,202ドルで、付記20に示すようになっています。未割引で計算すると、名目金額は48,787ドルです。
当社では退役コストを計算するための見積もり時間は関連資産の使用年数と一致しています。石油と天然ガス資産を資産帳簿価値に応じて重み付けした平均退役期間は14年であった。
2023年の間、気候問題に関連する政府法規は発表されておらず、会社の資産の退役期限を変更または変更する可能性があり、会社の気候目標と野心が2050年までにその制御活動(範囲1と範囲2)で温室効果ガス排出を中和するため、会社の資産の予想引退日を加速させるためのトリガ要因も決定されていない。
低炭素経済への移行速度は,会社が予想していた速度よりも速く,設備の除去や陸上や近海地域の回復時間を加速させる可能性がある。この加速 は,会社が確認した退役義務の現在値を増加させる.
低炭素経済への移行を加速させる可能性のある影響を説明するために、当社は、現在使用されている時間をそれぞれ1年、3年、5年早めると、退役コストはそれぞれ1,101ドル、3,385ドル、5,478ドル増加すると予想している。この感度分析 は、準備金を計算するための他のすべての構成要素、変数、仮説、およびデータが不変であると仮定する。使用した年 の範囲は,将来起こりうるイベントや結果の予測ではない.
A.3)会社の将来輸出に係るキャッシュフローヘッジ会計で使用される“可能性の高い将来輸出”の潜在的影響
低炭素経済への転換速度は会社が予想していたよりも速く、企業の将来の輸出にマイナス影響を与える可能性がある。この影響は、特定の輸出をもたらす可能性があり、その外国為替収益または損失はヘッジ会計のために指定され、もはや可能性は高いとは考えられないが、依然として予測可能であり、 または、移行の規模および速度に依存して、もはや予測されているとは考えられない。この等影響の結果 のさらなる詳細については付記35.2.2(A)に記載されており,当社の将来の輸出(会計政策)に触れている。
付記4.8で述べたように、“将来可能性の高い輸出”の計算根拠は、“戦略計画”における予想輸出である。同社はその予想輸出の一部 のみを“将来可能性の高い輸出”と見なしている。将来の輸出が確定する可能性が高いため, がキャッシュフローヘッジ会計応用のヘッジプロジェクトとして資格がある場合,当社は 低炭素経済への転換の影響を考慮する。炭素価格はこのような見積もりに計上されていない。
APSとNZEシナリオにおける価格を用いて,権益に記録された為替損益を損益表 に再分類する必要性をシミュレーションするために 感受性解析を行った。この敏感性は輸出からの新しい未来のキャッシュフローをシミュレーションし、ガソリン価格だけを変化させ、すべての他の構成要素、変数、仮説とデータは変わらないことを維持した。このような感度では,いずれのシミュレーションにおいても,権益に記録された外貨(損益) を損益表に再分類する必要はない.
シナリオAPSとNZEのブレント価格によるこのような感受性分析に用いたシミュレーションは,当社が権益に記録されている外国為替変動を損益表に再分類する期待影響を決定する最適な推定とはみなされていない。
A.4)PP&Eの使用寿命に及ぼす潜在的影響
会社が予想していたよりも速い低炭素経済への転換はその資産の使用寿命を短縮する可能性があり、年間減価償却、損失、償却費用の増加を招く可能性がある。
契約地域の石油や天然ガス生産に直接関連する資産 は生産単位法で枯渇し、直線法で減価償却や償却されている。 2023年12月31日現在、ブラジルで運営されているこれらの資産の帳簿価値は105,498ドルである。このような資産のうち,直線法で減価償却や償却された資産 は2050年以降に耐用年数がない。生産単位法で枯渇した資産については,バイア州の4つの油田の2023年12月31日の帳簿価値は234ドルと推定され,その生産曲線は耐用年数が2050年を超える(明らかにされた開発埋蔵量に基づく)と推定されている。
19 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
“低炭素経済への転換のリスク”の項で述べたように、戦略計画の参考シナリオは、今後数十年で世界の石油に対する需要が持続的に存在することを示している。また,この場合の期待生産量と石油と天然ガス埋蔵量の計算は低炭素経済への転換の影響を考慮した。
同社の製油所はブラジルの10の製油所で構成されている。運営資産が2023年12月31日にそれぞれの額面に適用される現行減価率によると、11,055ドルに達し、追加投資がないと仮定し、すべての製油所は2050年までに完全に減価償却される。
同社は、今後数十年は石油製品に対する需要が持続的に存在し、需要が減少しているにもかかわらず、炭素強度の低い車種から提供すべきだと推定している。したがって,当社の製油所使用に対する減価償却率は低炭素経済への移行傾向に適合している。
ブラジルの天然ガスとエネルギー資産は,br火力発電所を含め,線形償却法を用いて減価償却されている。運営中資産が2023年12月31日にそれぞれの帳簿金額に適用される現行減価率により,合計3,004ドルであり,追加投資がないと仮定すると,これらの 資産は2050年までに完全に減価償却される。
このような背景から,既存の情報によると,当社はその製油所の使用寿命,石油や天然ガス生産に直接関連する資産,天然ガスやエネルギー関連資産の使用寿命に大きな変化はないと予想している。このような資産は会社の運営総資産の91%を占めている。
b) | 人身リスク |
当社のbr資産の運営状況は気候変動に関する実際のリスクの影響を受けている。これらの変化の影響を最も受けやすいと考えられる変数には,br社の近海作業域の波,風と海流パターン,および我々の陸上作業の淡水供給状況 がある。
同社はブラジル南東部盆地の海上構造 がPetrobras生産量の最高割合(96%)を占め、そのサイズはこの地区の波、風と海流モードの期待変化に適応すると推定した。
当施設運営に必要な淡水供給状況については,これに関連するリスクは当社が監視,管理,緩和を行っている。このようなリスクは各種の要素、例えば人口増加、消費モードの激化、インフラ不足、汚染、資源ミスマッチと気候変化などに起因する可能性があり、これらの要素は共に水資源供給に対して圧力を構成している。
したがって,会社の水リスク管理 は気候と非気候リスクをカバーしており,会社の評価によると,気候変動がわが施設の淡水供給に及ぼす潜在的な影響 は関連するすべてのリスクを代表していない。
したがって,有形リスクについては,2023年12月31日現在,当社は気候変動による変化が会計推定に実質的な影響を与えないと予想しており,気候変数の観点からも淡水獲得性の観点からも である。
しかし,当社の気候変動シナリオ分析の基礎となる環境が変化する可能性があるため,当社がこれらの分析を行うための方法も時間とともに改善される可能性がある。
20 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
6. | 新しい基準と新しい解釈 |
6.1. | 新しい国際財務報告基準はまだ採用されていない |
基準 | 説明する | 発効日 |
販売·借り戻しにおけるリース負債−国際財務報告基準第16号改正案 | 修正案は要求を増加させ、売り手とテナントはその後、譲渡資産によって発生した賃貸負債を計量しなければならない--その資産は国際財務報告基準第15号の要求に適合し、売却と借り戻しとして入金されるため、取引中に保留された使用権に関する収益または損失は確認されない。 | 2024年1月1日、遡及申請。 |
負債分類流動負債または非流動負債 / 契約付き非流動負債−“国際会計基準”改正案第1号 |
修正案は、実体が報告期間終了時に報告期間終了後に少なくともbrヶ月延期して負債を返済する権利がない場合、その負債を現行負債に分類すべきであると規定している。
他の準則を除いて、改正案は、責任の分類は、責任の弁済を延期する権利を行使する可能性の影響を受けないと規定している。また 修正案によると、報告期間終了前または終了時に守らなければならない条約のみが、負債を現行または非現行負債に分類することに影響を与えるべきである。
修正案はまた、契約に関する非流動負債に関する情報を含むより多くの情報の開示を要求し、これらの債務は報告日後12ヶ月以内に遵守されなければならない |
2024年1月1日、遡及申請。 |
サプライヤー融資手配--“国際会計基準7”と“国際財務報告基準7”修正案 | 修正案は、負債、キャッシュフロー、流動性リスクへの影響を評価できるように、供給者に関する融資スケジュールの特徴を確立し、このような手配に関するいくつかの情報を開示しなければならない。 | 2024年1月1日、具体的な移行規則がある。 |
互換性の欠如--“国際会計基準”第21条改正案 |
改正案では、一方の通貨が計量日に別の通貨に両替できない場合には、即時為替レートを推定しなければならないと規定されている。さらに、それらは、通貨間の互換性をどのように評価するか、および互換性がない場合にスポットレートをどのように決定するかについて指導を提供する。
1つの通貨 が別の通貨に両替できないために現在為替を推定する場合、その通貨が別の通貨 にどのように影響を与えるか、または損益表、財務状況表、およびキャッシュフロー表にどのように影響を与えるかを理解するために、情報を開示しなければならない。 |
2025年1月1日には、具体的な移行規則がある。 |
2024年1月1日から施行される国際財務報告基準第16号及び国際会計基準第1号の改正については、行った評価によると、当社の初適用はその総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想される。“国際会計基準第7号”と“国際財務報告基準第7号”の改正について、会社はより多くの情報開示を予定している。
2025年1月1日から施行される改正案について、会社は財務諸表への影響を評価している。
7. | 資本管理 |
当社の資本管理の目標は、その資本構造を適切なレベルに維持し、経営を継続し、株主や投資家に最大の価値をもたらすことである。2023年と2022年には、その主要な資金源は、その業務活動によって提供される現金である。
“2024-2028年戦略計画”の財務戦略の重点は:
• | 債務コントロール |
• | 理想的な資本構造に合った投資とビジネス意思決定 |
• | 意思決定過程において強固なガバナンスを実施し、すべての利害関係者の収益性、合理性、価値創造を確保する |
• | 配当と株式買い戻しによって創出された価値の分配。 |
21 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
総債務(流動および非流動融資債務およびリース負債からなる)の目標は65,000ドル以下に維持され、調整後の現金および現金等価物の参考レベルは8,000ドル(現金および現金等価物、および国内および国際市場で流動性の高い証券投資を含む)は、期限が12ヶ月を超えても現金承諾を守るために保有される3ヶ月以内に現金に変換することができる)。
総債務は2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の53,799ドルから62,600ドルに増加し、会社の戦略計画定義の範囲内を維持している。
8. | 現金と現金等価物および有価証券 |
8.1. | 現金と現金等価物 |
これらは、現金等価物の定義に適合する現金、利用可能な銀行預金、および流動性の高い短期金融投資を含む。
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
銀行の現金と手元の現金 | 103 | 216 |
短期財務投資 | ||
ブラジルでは | ||
ブラジル銀行間預金金利投資基金などの短期預金 | 1,742 | 2,763 |
その他投資基金 | 279 | 244 |
2,021 | 3,007 | |
-海外では | ||
定期預金 | 7,737 | 2,388 |
自動投資口座と利息小切手口座 | 2,852 | 2,365 |
その他の財務投資 | 14 | 20 |
10,603 | 4,773 | |
短期金融投資総額 | 12,624 | 7,780 |
現金と現金等価物の合計 | 12,727 | 7,996 |
ブラジルでの短期金融投資には、主に即時償還可能なブラジル連邦政府債券を持つファンドへの投資と、買収日から3カ月以内に満期となる逆買い戻し協定がある。海外短期金融投資には、買収日から3ヶ月以内に満期となる定期預金、高流動性自動投資口座、利息小切手口座、その他の短期固定収益ツールが含まれる。
主な資源は、運営活動によって提供される現金43,212ドル、資産売却所得金3,606ドル、財務債務所得2,210ドル、および共同参加協定によって得られた391ドルを含む。
2023年のこれらの資金の主な用途は、配当金および株式買い戻し計画20,454ドルの支払い、融資債務に関する元金および利息の返済、リース負債の返済、金額12,457ドル、PP&Eおよび無形資産12,114ドルの買収である。
現金と現金等価物の会計政策
現金および現金等価物には、手元現金、銀行定期預金、短期高流動性金融投資が含まれており、これらの投資はいつでも既知の金額の現金に変換することができ、 は重大な価値変化リスクの影響を受けず、買収日から満期日は3ヶ月以下である。
22 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
8.2. | 有価証券 |
12.31.2023 | 12.31.2022 | |||||
ブラジルでは | 外国.海外 | 合計する | ブラジルでは | 外国.海外 | 合計する | |
損益計算による公正価値 | 926 | − | 926 | 713 | − | 713 |
償却コスト--銀行預金と定期預金 | 4,249 | − | 4,249 | 2,548 | 1,026 | 3,574 |
コストを削減します | 53 | − | 53 | 50 | − | 50 |
合計する | 5,228 | − | 5,228 | 3,311 | 1,026 | 4,337 |
現在のところ | 2,819 | − | 2,819 | 1,747 | 1,026 | 2,773 |
当面ではない | 2,409 | − | 2,409 | 1,564 | − | 1,564 |
損益によって公正価値に分類された有価証券とは、主にブラジル連邦政府債券への投資である(金額は公正価値階層構造の第1級によって決定される)。このような金融投資の期限は3ヶ月を超えている。
償却コストに分類される証券とは, がブラジル国内で毎日流動資金,期限が1年から2年の間の固定銀行預金で行われる投資と,海外で契約日から3カ月以上の期限の定期預金で行われる投資である。
有価証券の会計政策
契約締結日から3ヶ月以上の業務投資金額は最初に公正価値によって計量され、その後、それぞれの 分類によって計量され、これらの資金の管理方式とその契約キャッシュフローの特徴に基づいて分類される
· | 償却コスト-指定された日に未償還元本と利息のみで表されるキャッシュフローの金融資産に上昇させ、その契約キャッシュフローを得ることを目的とする。その満期日に応じて、それらは流動資産と非流動資産の形で示される。これらの投資の利息収入は実金利法を用いて計算される。 |
· | 損益による公正な価値--売却からの金融資産の獲得を目指している。報告日後12ヶ月以内に達成されることが予想されるため、これらの資産は流動資産の形態で報告される。 |
9. | 販売収入 |
9.1. | 顧客と契約を結んだ収入 |
総合エネルギー会社として,顧客と締結した契約の収入は,会社運営部門が販売している異なる製品からであり,その運営市場の具体的な特徴を考慮している。当社の経営部門、経営活動、販売されている製品のより多くの情報を知るためには、付記13を参照されたい。
取引価格の決定はこれらの市場パラメータに基づく方法と政策に由来し、経営リスク、市場シェアレベル、為替レートと国際大口商品価格の変化を反映し、ブレント原油価格、ディーゼルとガソリンなどの石油製品及びHenry中心指数を含む。
23 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023 | 2022 | 2021 | |
ディーゼルオイル | 32,260 | 40,149 | 24,236 |
ガソリン.ガソリン | 14,309 | 16,175 | 11,910 |
液化石油ガス | 3,506 | 5,121 | 4,491 |
ジェット燃料 | 5,015 | 5,423 | 2,271 |
ナフサ | 1,837 | 2,396 | 1,699 |
燃料油(舶用燃料を含む) | 1,158 | 1,411 | 1,775 |
その他製品油 | 4,428 | 5,536 | 4,261 |
油品小計 | 62,513 | 76,211 | 50,643 |
天然ガス | 5,632 | 7,673 | 5,884 |
原油.原油 | 5,475 | 7,719 | 671 |
再生可能エネルギー及び窒素製品 | 94 | 283 | 40 |
破損する | 860 | 669 | 243 |
電気.電気 | 657 | 694 | 2,902 |
サービス、エージェント、その他 | 1,059 | 1,043 | 808 |
国内市場 | 76,290 | 94,292 | 61,191 |
輸出品 | 25,012 | 27,497 | 21,491 |
原油.原油 | 18,447 | 19,332 | 14,942 |
燃料油(舶用燃料を含む) | 5,114 | 7,399 | 5,480 |
他の石油製品や他の製品は | 1,451 | 766 | 1,069 |
海外販売(1) | 1,107 | 2,685 | 1,284 |
海外市場 | 26,119 | 30,182 | 22,775 |
販売収入 | 102,409 | 124,474 | 83,966 |
(1)ブラジル国外事業の販売収入は、貿易及び輸出を含まない。 |
2023年12月31日現在、出荷先別の販売収入構成は以下の通り
2023 | 2022 | 2021 | |
国内市場 | 76,290 | 94,292 | 61,191 |
中国 | 7,232 | 6,389 | 7,053 |
アメリカ(アメリカを除く) | 4,846 | 7,166 | 4,702 |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 5,534 | 5,932 | 3,110 |
アジア(中国とシンガポールを除く) | 1,447 | 1,505 | 1,671 |
アメリカです | 3,924 | 4,914 | 2,162 |
シンガポール.シンガポール | 3,063 | 4,271 | 3,913 |
他の人は | 73 | 5 | 164 |
海外市場 | 26,119 | 30,182 | 22,775 |
販売収入 | 102,409 | 124,474 | 83,966 |
2023年、製油、運輸、マーケティング部門に対する2つの顧客の売上はそれぞれ会社の販売収入の16%と11%を占め、2022年には、同一部門に対する2つの顧客の売上はそれぞれ会社の販売収入の15%と11%を占め、2021年には、同一部門の1つの顧客はそれぞれ会社の販売収入の10%を占めた
9.2. | 余剰履行義務 |
当社は2023年12月31日までの販売契約を締結する側であり、契約の最初の予想期間が1年以上であり、契約期間内に交付される貨物又はサービスの数量及び時間、及びこれらの将来販売の支払条件を規定している。
以下に示す2023年のこれらの契約の推定残存価値 は、契約約束に基づく将来の販売量、および2023年12月31日の現行価格またはより直接的な可視情報を反映した最近の販売における実際の価格:
24 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
1年以内に認められることが予想される | 1年後に認められると予想されています | 合計する | |
国内市場 | |||
ガソリン.ガソリン | 12,161 | 178 | 12,339 |
ディーゼルオイル | 27,325 | - | 27,325 |
天然ガス | 7,715 | 38,986 | 46,701 |
液化石油ガス | 3,120 | - | 3,120 |
サービスとその他 | 740 | 3,607 | 4,347 |
ナフサ | 1,497 | 1,497 | 2,994 |
電気.電気 | 529 | 4,919 | 5,448 |
その他製品油 | 3,013 | 3,756 | 6,769 |
ジェット燃料 | 1,335 | - | 1,335 |
海外市場 | |||
輸出品 | 2,732 | 5,337 | 8,069 |
合計する | 60,167 | 58,280 | 118,447 |
収入は貨物譲渡と顧客にサービスを提供した後に を確認し、その計量と確認時間は未来の需要、大口商品価格、為替レート、その他の市場要素の変化に依存する。
表には、スポット市場契約、制約された可変考慮要因、および一般的な条項および条件(主プロトコル)のみが確立された契約情報のような最初の予想期間が1年未満の契約の情報は含まれておらず、その数および価格は、後続の契約においてのみ定義される。
また,ブラジル国家電力系統事業者(ONS)の要求に応じて,電力販売は主に火力発電所の発電需要に押されている。このような要請はブラジルの水文条件の影響を大きく受ける。そこで,上位表には主に顧客がこれらの運営で入手可能な電力の固定数を示す.
9.3. | 契約責任 |
2023年の財務状況表の契約負債残高は115ドル(2022年は48ドル)だった。この金額は、主に船舶顧客の前払いと、将来の天然ガス販売または顧客が権利を行使していないことに基づいて収入として確認される契約とを含む他の流動負債に分類される。
収入に関する会計政策
当社は、顧客と締結された石油·石油製品、天然ガス、電力、サービスおよび他の製品を販売する契約を評価し、これらの契約は収入確認に依存し、各契約で約束された異なる商品およびサービスを決定する。
販売収入は、制御権が顧客に譲渡されるときに確認され、これは、通常、製品が提供されたり、サービスが提供されたりする場合に発生する。この時、会社は契約履行義務を履行した。
履行義務は、(I)異なる商品またはサービス(または1組の商品またはサービス)と、(Ii)同じ特徴または実質的に同一であり、同じ譲渡モードを有する一連の異なる商品またはサービスと、を顧客に譲渡する承諾とみなされる。
収入は,会社が顧客に承諾商品やサービスを譲渡するために獲得する権利が期待される対価格金額 から計算され,第三者を代表して受け取る金額 は含まれていない.取引価格は契約に基づいて規定された価格に基づいており、これは会社の市場パラメータに基づく定価方法や政策を反映している。
伝票発行は配送やサービス提供に非常に近い時期に発生するため,取引価格の大きな変化は義務履行後のbr期間の収入では確認されないと予想されるが,ある輸出製品の最終価格形成は製品制御権移行後に発生し,商品価値変化の影響を除外する.
25 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
販売は短時間で受け取りますが、 なので重要な融資部分はありません。
10. | コストと支出の性質 |
10.1. | 販売コスト |
2023 | 2022 | 2021 | |
原材料、転売製品、材料、第三者サービス(1) | (23,858) | (32,354) | (20,869) |
減価償却、損耗、償却 | (10,779) | (10,514) | (9,277) |
生産税 | (12,108) | (14,953) | (11,136) |
従業員報酬 | (1,690) | (1,665) | (1,882) |
合計する | (48,435) | (59,486) | (43,164) |
(1)短期賃貸と在庫回転を含む |
10.2. | 販売費用 |
2023 | 2022 | 2021 | |
材料、サードパーティサービス、送料、レンタル料、その他関連費用 | (4,296) | (3,987) | (3,542) |
減価償却、損耗、償却 | (609) | (789) | (610) |
信用損失準備を期待する | (22) | (58) | 12 |
従業員報酬 | (111) | (97) | (89) |
合計する | (5,038) | (4,931) | (4,229) |
10.3. | 一般と行政費用 |
2023 | 2022 | 2021 | |
従業員報酬 | (1,036) | (865) | (834) |
材料、第三者サービス、レンタル料、その他の関連費用 | (435) | (362) | (256) |
減価償却、損耗、償却 | (123) | (105) | (86) |
合計する | (1,594) | (1,332) | (1,176) |
26 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
11. | 他の収入と支出、純額 |
2023 | 2022 | 2021 | |
資産維持·運営前費用は生産停止となります | (2,205) | (1,834) | (1,362) |
払戻·廃棄区域退役の収益(損失) | (1,195) | (225) | 99 |
年金と医療福祉−退職者(1) | (1,172) | (1,015) | (1,467) |
法律、行政、仲裁手続きによる損失 | (797) | (1,362) | (740) |
利益共有 | (595) | (131) | (125) |
可変報酬計画 | (416) | (547) | (469) |
レンタカー契約終了の賠償問題(2) | (331) | (13) | (9) |
集団交渉協定 | (217) | - | - |
契約の罰金の費用を受け取りました | (199) | (91) | (57) |
火力発電所の運営費用 | (189) | (150) | (88) |
組織関係と文化プロジェクト | (156) | (103) | (96) |
大口商品デリバティブの収益 | 11 | (256) | (79) |
Lava Jatoから取り戻した金額を調べて | 109 | 96 | 235 |
非コア活動の成果 | 170 | 168 | 170 |
積み込み/引受または支払い契約とサプライヤーへの罰金 | 238 | 105 | 96 |
仕入先への罰金 | 239 | 228 | 163 |
入札分野の共同参加協定の結果(3) | 284 | 4,286 | 631 |
政府支出 | 315 | 471 | 154 |
賃貸借契約の早期終了と借入キャッシュフローの変更見積もり | 415 | 629 | 545 |
E&P共同業務からの精算 | 571 | 683 | 485 |
資産処分·ログアウトの結果 | 1,295 | 1,144 | 1,941 |
他の人は | (206) | (261) | 626 |
合計する | (4,031) | 1,822 | 653 |
(1)2022年、これには67ドルが含まれており、70年前の財務約束期間(TFC)に基づいてPPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70年金計画に基づく行政資金の支払いを意味する。
| |||
(2)2023年には、317ドルの船舶リース契約終了の補償費用が含まれる。 | |||
(3)2022年とは、主にSとアタップ油田の余剰権利譲渡に関する共同参加合意結果の収入を指す。2021年、それはブジオス油田の合意を意味する。 | |||
27 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
12. | 財務純収入 |
2023 | 2022 | 2021 | |
財政収入 | 2,169 | 1,832 | 821 |
投資収益と有価証券(国債) | 1,657 | 1,159 | 315 |
その他の財務収入 | 512 | 673 | 506 |
財務費用 | (3,922) | (3,500) | (5,150) |
融資債務利息 | (2,264) | (2,363) | (2,870) |
賃貸負債の割引を解除する | (1,785) | (1,340) | (1,220) |
債務証券買い戻しの割引と割増 | (4) | (121) | (1,102) |
資本化借款コスト | 1,290 | 1,032 | 976 |
引退費用準備金の割引を廃止する | (857) | (519) | (761) |
その他の財務費用 | (302) | (189) | (173) |
為替損益と指数付け費用 | (580) | (2,172) | (6,637) |
為替損益(1) | 2,268 | 1,022 | (2,737) |
ヘッジ会計を損益表に再分類する(1) | (3,763) | (4,871) | (4,585) |
期待配当金と対応配当金のSELIC金利にリンクする(2) | (299) | 994 | 108 |
Eletrobrasとの法的合意−強制融資−(3) | 236 | − | − |
還付可能インフレ指数化収入 | 204 | 86 | 518 |
他の外貨収益と指数付け費用、純額 | 774 | 597 | 59 |
合計する | (2,333) | (3,840) | (10,966) |
(1)詳細は付記35.2 aおよび35.2 cを参照。 | |||
(2)2023年とは、予想配当金を支払ったSELIC金利にリンクした収入215ドル(2022年は1,293ドル、2021年は121ドル)と、配当金に対応するSELIC金利にリンクした支出514ドル(2022年は299ドル、2021年は13ドル)を指す。 | |||
(3)詳細は付記19.6を参照。 |
13. | 部門別運営の情報 |
2023年11月23日、取締役会は“2024-2028年戦略計画”を背景に、会社が行う資本支出に関する新しい方法を承認し、この部門のビジョンを“天然ガスと電力”から“天然ガスと低炭素エネルギー”に変更し、また新たな戦略業務駆動要因がある
· | バイオ燃料:以前は会社や他の業務に登場し,現在は天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE)分野に統合されている |
· | 化学肥料:以前は天然ガスと電力で紹介されていましたが、今では製油、輸送、マーケティング部門に統合されています。 |
2023年12月31日現在、運営部門に記載されている情報 は、実行幹事委員会(最高運営意思決定者-CODM)が資源配分と業績評価に関する意思決定を行う際に使用される最新の管理モデルを反映している。
この場合,関連する資産総額と損益表残高は重要ではないため,2022年と2021年の資料を分部別に再分類して比較することはない.
28 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
13.1. | 経営部門別純収入 |
経営部門別の合併損益表 | ||||||
2023 | ||||||
探査と生産(E&P) | 製油、輸送、マーケティング(RT&M) | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 淘汰する | 合計する | |
販売収入 | 66,880 | 94,868 | 11,109 | 365 | (70,813) | 102,409 |
細分化市場間 | 66,113 | 1,404 | 3,285 | 11 | (70,813) | − |
第3者 | 767 | 93,464 | 7,824 | 354 | - | 102,409 |
販売コスト | (27,239) | (85,699) | (5,685) | (370) | 70,558 | (48,435) |
毛利(損) | 39,641 | 9,169 | 5,424 | (5) | (255) | 53,974 |
(費用を)収入する | (5,615) | (4,086) | (3,384) | (2,857) | 1 | (15,941) |
販売費用 | (12) | (2,156) | (2,838) | (33) | 1 | (5,038) |
一般と行政費用 | (74) | (327) | (80) | (1,113) | - | (1,594) |
探査コスト | (982) | - | - | - | - | (982) |
研究開発費 | (569) | (16) | (3) | (138) | - | (726) |
他税種 | (454) | (27) | (49) | (360) | - | (890) |
減価償却,純額 | (2,105) | (524) | (81) | 30 | - | (2,680) |
他の収入と支出、純額 | (1,419) | (1,036) | (333) | (1,243) | - | (4,031) |
純財務収入(費用)、権益会計投資結果、所得税前の収益(赤字)を差し引く | 34,026 | 5,083 | 2,040 | (2,862) | (254) | 38,033 |
財務純収入 | - | - | - | (2,333) | - | (2,333) |
権益会計投資の結果 | (7) | (318) | 10 | 11 | - | (304) |
所得税前純収益/(損失) | 34,019 | 4,765 | 2,050 | (5,184) | (254) | 35,396 |
所得税 | (11,571) | (1,729) | (693) | 3,506 | 86 | (10,401) |
今年度の純収益 | 22,448 | 3,036 | 1,357 | (1,678) | (168) | 24,995 |
なぜなら: | ||||||
ブラジルの国家石油会社の株主は | 22,453 | 3,036 | 1,286 | (1,723) | (168) | 24,884 |
非制御的権益 | (5) | - | 71 | 45 | - | 111 |
29 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2022 | ||||||
探査と生産(E&P) | 製油、輸送、マーケティング(RT&M) | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 淘汰する | 合計する | |
販売収入 | 77,890 | 113,531 | 15,068 | 511 | (82,526) | 124,474 |
細分化市場間 | 76,579 | 1,950 | 3,991 | 6 | (82,526) | − |
第3者 | 1,311 | 111,581 | 11,077 | 505 | - | 124,474 |
販売コスト | (30,465) | (99,154) | (10,518) | (522) | 81,173 | (59,486) |
毛利(損) | 47,425 | 14,377 | 4,550 | (11) | (1,353) | 64,988 |
(費用を)収入する | 907 | (3,132) | (2,965) | (2,671) | (13) | (7,874) |
販売費用 | (22) | (1,841) | (2,979) | (76) | (13) | (4,931) |
一般と行政費用 | (46) | (275) | (62) | (949) | - | (1,332) |
探査コスト | (887) | - | - | - | - | (887) |
研究開発費 | (678) | (6) | (5) | (103) | - | (792) |
他税種 | (79) | (31) | (44) | (285) | - | (439) |
減価償却,純額 | (1,218) | (97) | 1 | (1) | - | (1,315) |
他の収入と支出、純額 | 3,837 | (882) | 124 | (1,257) | - | 1,822 |
純財務収入(費用)、権益会計投資結果、所得税前の収益(赤字)を差し引く | 48,332 | 11,245 | 1,585 | (2,682) | (1,366) | 57,114 |
財務費用純額 | - | - | - | (3,840) | - | (3,840) |
権益会計投資の結果 | 170 | 3 | 83 | (5) | - | 251 |
所得税前純収益/(損失) | 48,502 | 11,248 | 1,668 | (6,527) | (1,366) | 53,525 |
所得税 | (16,433) | (3,822) | (540) | 3,559 | 466 | (16,770) |
今年度の純収益 | 32,069 | 7,426 | 1,128 | (2,968) | (900) | 36,755 |
なぜなら: | ||||||
ブラジルの国家石油会社の株主は | 32,073 | 7,426 | 1,038 | (3,014) | (900) | 36,623 |
非制御的権益 | (4) | - | 90 | 46 | - | 132 |
30 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2021 | ||||||
探査と生産(E&P) | 製油、輸送、マーケティング(RT&M) | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 淘汰する | 合計する | |
販売収入 | 55,584 | 74,524 | 12,051 | 504 | (58,697) | 83,966 |
細分化市場間 | 54,479 | 1,416 | 2,564 | 238 | (58,697) | − |
第3者 | 1,105 | 73,108 | 9,487 | 266 | - | 83,966 |
販売コスト | (23,673) | (65,620) | (9,494) | (503) | 56,126 | (43,164) |
毛利(損) | 31,911 | 8,904 | 2,557 | 1 | (2,571) | 40,802 |
(費用を)収入する | 3,240 | (1,805) | (2,890) | (1,741) | (22) | (3,218) |
販売費用 | - | (1,539) | (2,668) | - | (22) | (4,229) |
一般と行政費用 | (152) | (245) | (73) | (706) | - | (1,176) |
探査コスト | (687) | - | - | - | - | (687) |
研究開発費 | (415) | (11) | (25) | (112) | - | (563) |
他税種 | (192) | (122) | (38) | (54) | - | (406) |
減価償却,純額 | 3,107 | 289 | (208) | 2 | - | 3,190 |
他の収入と支出、純額 | 1,579 | (177) | 122 | (871) | - | 653 |
純財務収入(費用)、権益会計投資結果、所得税前の収益(赤字)を差し引く | 35,151 | 7,099 | (333) | (1,740) | (2,593) | 37,584 |
財務費用純額 | - | - | - | (10,966) | - | (10,966) |
権益会計投資の結果 | 119 | 941 | 98 | 449 | - | 1,607 |
所得税前純収益/(損失) | 35,270 | 8,040 | (235) | (12,257) | (2,593) | 28,225 |
所得税 | (11,949) | (2,415) | 113 | 5,129 | 883 | (8,239) |
今年度の純収益 | 23,321 | 5,625 | (122) | (7,128) | (1,710) | 19,986 |
なぜなら: | ||||||
ブラジルの国家石油会社の株主は | 23,324 | 5,625 | (219) | (7,145) | (1,710) | 19,875 |
非制御的権益 | (3) | - | 97 | 17 | - | 111 |
分割列別減価償却、損耗、償却金額 は以下の通り
探査と生産(E&P) | 製油、輸送、マーケティング(RT&M) | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 合計する | |
2023 | 10,230 | 2,410 | 525 | 115 | 13,280 |
2022 | 10,415 | 2,248 | 448 | 107 | 13,218 |
2021 | 9,005 | 2,167 | 430 | 93 | 11,695 |
31 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
13.2. | 経営部門別の資産 |
探査と生産(E&P) | 製油、輸送、マーケティング(RT&M) | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 除去する | 合計する | |
運営部門別合併資産−12.31.2023 | ||||||
流動資産 | 2,804 | 11,002 | 370 | 23,547 | (5,278) | 32,445 |
非流動資産 | 136,064 | 23,800 | 6,406 | 18,352 | − | 184,622 |
長期売掛金 | 9,028 | 2,068 | 83 | 15,619 | − | 26,798 |
投資する | 344 | 811 | 145 | 58 | − | 1,358 |
財産·工場·設備 | 124,254 | 20,786 | 6,101 | 2,283 | − | 153,424 |
運営資産 | 108,405 | 18,128 | 3,605 | 1,770 | − | 131,908 |
建設中の工事 | 15,849 | 2,658 | 2,496 | 513 | − | 21,516 |
無形資産 | 2,438 | 135 | 77 | 392 | − | 3,042 |
総資産 | 138,868 | 34,802 | 6,776 | 41,899 | (5,278) | 217,067 |
運営部門別合併資産−12.31.2022 | ||||||
流動資産 | 5,224 | 12,035 | 391 | 18,864 | (5,264) | 31,250 |
非流動資産 | 111,110 | 22,396 | 7,193 | 15,242 | − | 155,941 |
長期売掛金 | 6,351 | 1,811 | 94 | 12,964 | − | 21,220 |
投資する | 379 | 977 | 173 | 37 | − | 1,566 |
財産·工場·設備 | 101,875 | 19,496 | 6,851 | 1,947 | − | 130,169 |
運営資産 | 92,087 | 16,851 | 4,808 | 1,585 | − | 115,331 |
建設中の工事 | 9,788 | 2,645 | 2,043 | 362 | − | 14,838 |
無形資産 | 2,505 | 112 | 75 | 294 | − | 2,986 |
総資産 | 116,334 | 34,431 | 7,584 | 34,106 | (5,264) | 187,191 |
経営部門の会計政策:
当社 運営支部に関する資料は,各支部に直接帰属可能な既存の財務資料に基づいて作成されたり,合理的な基準で各支部に割り当てられる項目に基づいて作成されたりする.この情報は業務活動によって提供され、会社が執行取締役会(最高運営決定者-CODM)が資源分配と業績評価の意思決定過程で使用する。
支部業績の測定には,第三者(連合会社と合弁企業を含む)との取引および経営支部との取引が含まれている。経営部門間の移転 は内部移転価格で確認され,この価格は市場パラメータを考慮した方法に由来するが, を廃止するのは合併財務諸表を入金するためのみである.
当社が単独で開示している業務部門 は、:
探査と生産(E&P):この部門はブラジル国内外の原油、天然ガス液体(NGL)と天然ガスの探査、開発と生産活動をカバーし、主な目的は国内製油所を供給することである。E&P部門は他社とのパートナーシップで運営されており、この部門が運営する外国実体に権益を持っていることも含まれている。
石油と天然ガスを主とするエネルギー会社として、部門間販売収入は主に製油、輸送とマーケティング部門に石油を輸送し、br社の製油所を供給し、国内の製品油に対する需要を満たすことを目的としている。これらの取引は,国際原油価格とそのそれぞれの為替レート影響に基づく内部移転価格で評価されるとともに,移転する油流の具体的な特徴を考慮している。
また,E&P部門の収入には,天然ガスと低炭素エネルギー部門の天然ガス加工工場への天然ガス輸送が含まれている。これらの取引は当該商品の国際価格に基づいて内部移転価格で計量される。
第三者に販売される収入は,主に探査·生産活動に関するサービス,探査·生産を販売する天然ガス加工工場,および海外子会社が展開する石油·天然ガス事業を反映している。
32 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
製油、輸送とマーケティング(RT&M): という細分化市場はブラジルと国外の原油製油、物流、輸送、買収と輸出及び石油製品貿易をカバーしている。この一部の事業には石化事業(ブラジルの石化会社で株式を保有していることを含む)や化学肥料生産も含まれている。
この部門は探査と生産部門から原油を調達し、製油所の板岩のために石油を輸入し、国内の石油加工コストと輸入石油製品コストの間の現有の価格差を利用して国際市場で石油製品を買収する。同部門はG&LCE部門から天然ガスを買収する作業も実行している。
部門間収入は,主に市価による流通業務への石油製品の販売と,内部移転価格によるG&LCEとE&P部門への業務販売を反映している。
第三者に販売される収入は、主にブラジルの石油製品貿易および外国子会社の石油·石油製品の輸出と貿易を反映している。
天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE): この部分の業務は天然ガスと電力の物流と取引,液化天然ガス(LNG)の輸送と取引,火力発電所発電および天然ガス加工をカバーしている。再生可能エネルギー事業,低炭素サービス(炭素捕獲,利用と貯蔵)およびバイオディーゼルとその副産物の生産も含まれている。
部門間収入は主に加工天然ガス、液化石油ガス(LPG)と天然ガスのRT&M部門への移転を反映している。これらの取引は内部振込価格 で計測される.
同部門は国家天然ガス部門から国家天然ガスを購入し、パートナーと第三者から天然ガスを調達し、ボリビアから天然ガスと液化天然ガスを輸入し、国の需要を満たす。
第三者に販売される収入は,主に流通業者や自由消費者に加工された天然ガス,発電や取引を反映している。
会社及びその他の業務:流通業務を除いて、業務支部に帰属できない項目を含み、会社の特色を有する支部を含む。 会社プロジェクトは、主に会社の財務管理、貿易及びその他の売掛金、信用損失計上、デリバティブ収益(損失)(それぞれの支部が商品デリバティブを含む項目を除く)、会社管理費用及びその他の費用を含み、受益者の年金及び医療保健計画に関する精算費用を含む。その他の事業には海外(南米)での石油製品の流通が含まれている。2021年、他の事業の業績には、2021年7月に同社の余剰権益が売却されるまで、共同経営会社Vibra Energia(Petrobras Distribuidora)の株式が含まれている。
33 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
14. | 貿易その他売掛金 |
14.1. | 貿易その他売掛金 |
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
取引先との契約売掛金 | ||
第3者 | 6,038 | 5,210 |
関連先 | ||
被投資者(付記36.1) | 140 | 93 |
小計 | 6,178 | 5,303 |
その他貿易売掛金 | ||
第3者 | ||
売掛金と権利譲渡協定を更迭する | 2,162 | 1,922 |
賃借金を受け取る | 352 | 394 |
その他売掛金 | 627 | 765 |
関連先 | ||
石油とアルコール口座--ブラジル連邦政府売掛金 | 278 | 602 |
小計 | 3,419 | 3,683 |
ECL前の貿易とその他の売掛金総額 | 9,597 | 8,986 |
期待信用損失(ECL)-第三者 | (1,613) | (1,533) |
期待信用損失(ECL)関連各方面 | (2) | (3) |
貿易とその他の売掛金総額 | 7,982 | 7,450 |
現在のところ | 6,135 | 5,010 |
当面ではない | 1,847 | 2,440 |
貿易及びその他の売掛金は一般に償却コストで計量されるが、最終価格が制御権譲渡後の商品価格変動にリンクした売掛金を除くと、この等売掛金は2023年12月31日に公正価値で損益中に計量され、総額は503ドル(2022年12月31日現在470ドル)である。
撤退した売掛金残高は,主にアタップとSガス田の売却収入に関係しており,計611ドル(2022年は693ドル),360ドル(2022年は393ドル)でロンカードガス田を売却し,カーモポリスガス田を296ドルで売却し(2022年は275ドル),br}およびボティグールガス田を265ドルで販売している。
2023年9月8日、会社は第1期石油とアルコール口座と関係がある362ドルの源泉所得税の純額を受け取った。2つ目も最後の278ドルの分割払いはまだ司法口座にあり、裁判所の承認が第11執行裁判所の税務法執行手続きで保証されるのを待っている。
2023年には、国内市場の第三者からの貿易売掛金の平均期限は、デリバティブ販売の約2日間(2022年と同じ期限)と原油販売の20~27日(2022年同期間)となる。燃料油輸出の平均出荷期間は11~14日であるのに対し、石油輸出の出荷期間は8~12日(2022年、燃料油の平均出荷期間は12日~26日、石油の平均出荷期間は7~16日)である。
34 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
14.2. | 貿易とその他の入金の帳簿齢 -第三者 |
12.31.2023 | 12.31.2022 | |||
貿易その他売掛金 | 信用損失を見込む | 貿易その他売掛金 | 信用損失を見込む | |
現在のところ | 6,948 | (34) | 6,474 | (39) |
期限が過ぎた: | ||||
1-90日(1) | 472 | (43) | 189 | (48) |
91-180日 | 19 | (10) | 30 | (27) |
181-365日 | 63 | (57) | 63 | (51) |
365日を超える | 1,677 | (1,469) | 1,535 | (1,368) |
合計する | 9,179 | (1,613) | 8,291 | (1,533) |
(1)2024年1月10日、ブラジル国立石油会社はCarmo EnergyからCarmópolisクラスターの売却に関する最後の金額である298ドルを取得し、2023年12月20日に満期となる。 |
14.3. | 期待信用損失準備金変動 第三者と関係者 |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
期初残高 | 1,536 | 1,448 |
足し算 | 170 | 136 |
核販売 | (66) | (21) |
反転する | (94) | (81) |
翻訳調整 | 69 | 54 |
期末残高 | 1,615 | 1,536 |
現在のところ | 285 | 245 |
当面ではない | 1,330 | 1,291 |
貿易その他売掛金の会計政策
貿易及びその他の売掛金は一般的に償却コストによって分類されるが、ある公正価値によって損益によって分類された売掛金を除いて、その現金フローは元金と利息を受け取ることと異なり、最終価格と譲渡制御権後の商品価格変動に関連する売掛金 を含む。
当社が融資リースのレンタル者である場合、売掛金は賃貸投資純額で確認し、売掛金と当社が計算すべき任意の未担保残額を含めて、レンタル隠れ金利で割引します。
当社は、現在および展望性情報に基づいて調整された歴史に基づいて違約率(例えば、適用)を観察し、不必要なコストや努力を必要としない予備行列を用いて短期貿易売掛金の予想信用損失(ECL) を計量する。
ECLは履歴信用損失とそれに応じた違約リスクの加重平均値であり,重みによって発生する可能性がある.金融資産の信用損失は、当社のすべての契約キャッシュフローと当社が予想していたすべてのキャッシュフローとの差額に対応することで測定され、元の有効金利で割引されます。
当社は、当該等の売掛金の信用リスクがその初期確認以来著しく増加しない限り、他の貿易売掛金の12ヶ月間の予想信用損失に基づいてECL割当を計測し、この場合、支出はその耐用年数に基づいて計算される。
信用リスクが大幅に増加しているかどうかを確認する際に、当社は初期確認日と報告日の違約リスクを比較します。
信用リスクが著しく増加していると評価されても、期限30日を超える違約期間は、合理的かつサポート可能な情報が別途証明されない限り、金融資産の信用リスクの著しい増加の定義をトリガする。
35 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
売掛金が報告日に信用リスクが低いとみなされた場合、当社は売掛金が初回確認以来有意に増加していないと仮定している。低信用リスクは、外部信用格付けまたは内部方法によって決定される。
論争やその他の一時停止の催促を招く可能性のある問題がない場合、当社は、取引相手が満期または少なくとも90日の債務返済の法定義務を履行していない限り、違約が発生すると仮定している。
15. | 棚卸しをする |
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
原油.原油 | 3,375 | 3,738 |
製品油 | 2,196 | 3,278 |
中間製品 | 635 | 587 |
天然ガスと液化天然ガス(LNG) | 78 | 135 |
バイオ燃料 | 13 | 14 |
化学肥料 | 1 | 4 |
総製品 | 6,298 | 7,756 |
材料、用品、その他 | 1,383 | 1,023 |
合計する | 7,681 | 8,779 |
原油や液化天然ガス在庫は取引可能であり,石油製品の生産にも利用可能である。
中間製品とは、少なくとも1つの精製プロセスが経過したが、さらに処理、加工、または変換しなければ販売できない製品流 を意味する。
バイオ燃料は主にエタノールとバイオディーゼル在庫を含む。
材料,用品その他は主に当社運営用の生産用品および運営材料を含み,平均調達コストで計算すると, リセットコストを超えない。
2023年、会社は7ドルの販売コスト沖販売を確認し、在庫を現金化可能な純価値(2022年の販売コストで11ドル赤字)に調整したが、これは主に国際原油と石油製品価格の変化によるものだ。
同社は、2023年12月31日現在、Petrobrasと署名された年金計画PPSP−R、PPSP−R Pre−70、PPSP−NR Pre−70に関連する財務約束期間(TFC)の担保として原油および製品油の数を取得しているブラジル国立石油会社社会財団は-Petros財団は2008年に986ドルと推定された。
在庫会計政策
在庫がその帳簿価値を下回った場合は、可変現純値に調整した加重平均コスト法で決定する。
可処分純値とは,在庫の正常業務過程における見積販売価格 から完成予定コストと完成予定販売を差し引いた支出(在庫保有の目的を考慮した)である。販売契約を識別可能な在庫を有する可変現金値は、契約価格に基づいて、例えば、海上作業(実物油タンクなし、船積みして顧客で直接陸揚げ)やオークションで行われる。推定時に得られる最も信頼できる証拠を考慮すると,在庫中の他の項目は一般販売価格に基づいて可変現純値を持つ.
在庫の可変現純値は、同じ特性または用途を有する類似項目をグループ化することによって決定される。財務諸表報告日以降の販売価格の変動は、その報告日が存在する条件を確認した場合、可変正味値を計算する際に考慮される。
36 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
16. | 貿易応払い |
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
ブラジルの第三者 | 3,624 | 3,497 |
海外の第三者 | 1,176 | 1,935 |
関係者(付記36.1) | 13 | 32 |
合計する | 4,813 | 5,464 |
フォフェティン
同社には“石油と天然ガス生産チェーンの発展を奨励する計画がある”Mais Valor“(より多くの価値は)、パートナー会社が100%デジタルプラットフォーム上で を運営します。
このプラットフォームを用いることにより,その売掛金を期待するサプライヤーが逆オークションを開始することが期待され,勝者は最低割引率を提供する金融機関である.金融機関は仕入先前払い領収書の債権者となり、ブラジル国家石油会社は同じ日に最初に仕入先と合意した条件に従って領収書を支払う。
領収書は前払いです“Mais Valor“br”計画は完全にサプライヤーが自ら決定し、Petrobrasがこのようなサプライヤーと締結した条項、価格、商業条件を変更することはなく、会社の財務費用を増加させることもないため、キャッシュフロー表(経営活動のキャッシュフロー)では貿易支払いに分類される。
2023年12月31日現在、サプライヤーが計画範囲内で立て替えた残高は110ドル(2022年12月31日現在130ドル)、支払期限は7~92日、加重平均期間は57日(2022年12月31日現在24日)である。
17. | 税金.税金 |
17.1. | 所得税 |
流動資産 | 流動負債 | 非流動負債 | ||||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
ブラジルの税収 | ||||||
所得税 | 199 | 160 | 989 | 2,505 | − | − |
所得税--税務決済プラン | − | − | 58 | 50 | 299 | 302 |
199 | 160 | 1,047 | 2,555 | 299 | 302 | |
海外税金 | 19 | 5 | 253 | 328 | − | − |
合計する | 218 | 165 | 1,300 | 2,883 | 299 | 302 |
所得税の計算は,IRPJは15%の税率に10%の課税所得額を加え,CSLLは9%の課税所得額で計算し,税収損失の相殺 とCSLLの負基数を考慮して,当年の課税所得額の30%を限度とした。2015年現在、第12,973/2014号法律が発表されているため、直接又は間接子会社又は関連会社が海外で獲得した純収入は、配当金及び配当投資の結果調整された後、ブラジルの既存の所得税税率を乗じて所得税支出を構成している。
所得税資産とは、主に月ごとの試算と所得税の納付による税収控除 と、2017、2018、2019、2021年に関するIRPJとCSLのマイナス残高である。流動負債内の所得税とは,支払うべきIRPJとCSLの当期部分である.
税務決済計画金額は主にブラジル連邦税務局からの借金通知に関係しており,所得税の課税利益を計算する際に,財務承諾(TFC)条項による費用を控除可能費用と見なしているためである。2018年1月現在、支払期限は月145期であり、SELIC金利を指数としている。
37 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
法定所得税率と実際の所得税率との入金
次の表は、ブラジルの法定税率と会社の所得税前収入の有効税率の入金を提供する
2023 | 2022 | 2021 | |
所得税前純収益 | 35,396 | 53,525 | 28,225 |
ブラジルの法定会社税率に基づいて計算される名目所得税(34%) | (12,036) | (18,197) | (9,597) |
有効税率を達成するように調整する: | |||
資本分配利息控除の税収割引 | 1,329 | 1,234 | 843 |
海外会社の管轄区域別税率 | 579 | 822 | 296 |
ブラジルはブラジル国外に登録した会社の収入に所得税を徴収する(1) | (530) | (763) | (546) |
税収割引 | 303 | 187 | 50 |
税損繰越 | 23 | 221 | 59 |
非課税所得額(費用控除不可),純額(2) | 322 | (15) | 234 |
退職後福祉 | (348) | (394) | (802) |
ブラジルと海外での株式会計投資結果 | (88) | 87 | 318 |
未納税金指数付け(SELIC金利)所得税は発生しない | 54 | 33 | 903 |
他の人は | (9) | 15 | 3 |
所得税 | (10,401) | (16,770) | (8,239) |
所得税を繰延する | (876) | (906) | (4,058) |
現行所得税 | (9,525) | (15,864) | (4,181) |
所得税有効税率 | 29.4% | 31.3% | (29.2)% |
(1)法律第12,973/2014号に規定されているブラジルのオフショア被投資者収入に対する所得税に関するものである。 | |||
(2)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NE Pre-70計画の行政資金のための法的訴訟およびTFC Pre-70計画を支払う行政寄付を含む。 |
繰延所得税--非流動所得税
繰延所得税変動列は以下のように表される
2023 | 2022 | |
期初残高 | (5,918) | (625) |
この期間の損益表で確認します | (876) | (906) |
株主権益で確認する | (2,559) | (3,220) |
翻訳調整 | (602) | (45) |
使用税損繰越 | − | (1,123) |
他の人は | 10 | 1 |
期末残高 | (9,945) | (5,918) |
繰延税金資産と負債の構成 は次の表に示されている:
自然界 | 基礎を実現する | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
PP&E-探査と退役コスト | 資産の減価償却、償却、解約 | (6,296) | (6,587) |
PP&E-減価 | 資産の償却·減価償却·解約 | 4,203 | 3,602 |
PP&E-使用権資産 | 資産の減価償却、償却、解約 | (9,369) | (5,611) |
PP&E−減価償却方法と資本化借入金コスト | 資産の減価償却、償却、解約 | (18,784) | (15,438) |
融資、貿易およびその他の売掛金/支払および融資 | 支払い、領収書及び割増価格 | (2,479) | 810 |
レンタルする | 掛け値の割増 | 9,240 | 6,045 |
退役費用準備金 | 支出の支払いと使用 | 8,010 | 6,745 |
法律手続きに関する条文 | 支出の支払いと使用 | 954 | 885 |
税損繰り越し | 課税所得補償 | 1,140 | 914 |
棚卸しをする | 販売·減記·損失 | 411 | 333 |
従業員福祉 | 支出の支払いと使用 | 2,036 | 1,518 |
他の人は | 989 | 866 | |
合計する | (9,945) | (5,918) | |
繰延税金資産 | 965 | 832 | |
繰延税金負債 | (10,910) | (6,750) |
38 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
繰延所得税を打ち出す時間
繰延税金資産は、会社の2024-2028年戦略計画内の仮定によって支持された将来期間の課税利益予測に基づいて確認され、この戦略計画の柱は財務実力、財務およびプロジェクトの環境対応能力を維持し、価値創造を重視することである。
経営陣は、繰延税金資産 は繰延税金項目負債が戻り、予想課税事項がその戦略計画 2024-2028年に発生した時に現金化すると考えている。
次の表は、2023年12月31日までの繰延税金純資産(負債)の推定回収/販売スケジュールを示しています
資産 | 負債.負債 | |
2024 | 138 | (1,646) |
2025 | 58 | 2,540 |
2026 | 61 | 402 |
2027 | 73 | 744 |
2028 | 71 | (255) |
2029年以降 | 564 | 9,125 |
繰延税金資産の確認された | 965 | 10,910 |
また、当社にはオフショア付属会社の税金赤字繰越 もありますので、繰延税金は確認されていません。
資産 | ||
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
ブラジル | 368 | - |
外国.海外 | 780 | 987 |
未確認繰延税金資産 | 1,148 | 987 |
これらの未確認の繰延税金資産は主にアメリカで石油と天然ガスの探査、生産と製油活動に従事している子会社から来ている。当社は2023年に26ドル以前に確認されていなかった繰延税金資産を確認し,これらの資産が予想される将来の業務運営による課税所得額に関する回収可能性を再評価したためである。
海外会社が確認していない繰延税金資産の帳簿年齢は以下の通り
2030 - 2032 | 2033 - 2035 | 2036 -2038 | 未定義期限切れ | 合計する | |
未確認繰延税金資産 | 285 | 299 | 141 | 55 | 780 |
所得税の不確定税収処理
当社は2023年12月31日現在、司法·行政訴訟に関する所得税不確定税務処理 (付記19.3参照)6,982ドル(2022年12月31日現在6,043ドル)を有している。また、2023年12月31日現在、税務機関には異なる解釈がある可能性があることから、当社には他にも4,063ドルの所得税(2022年12月31日現在30,020ドル)と見なすことができる不確定税務処理 があります。これらの不確実な税金処理は技術的評価と税金リスク評価方法によって支持されている。そのため、ブラジル国家石油会社は、このような立場が税務機関(司法裁判所を含む)に受け入れられる可能性が高いと考えている。
企業所得税(CIT)の不確定処理
2023年、当社はオランダの税務機関から追加費用 を受け取ったが、これは、Repetro税制国有化されたプラットフォームと設備による税収目的の推定値が595ドルであり、適用金利で更新されたオランダ子会社2018から2020年までの企業所得税(CIT)の計算を最終評価したためである。
39 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
この税務機関はまだ特定の子会社の2020-2022年の税収待遇を評価していない。オランダ税務当局のこれらの年度の任意の費用は、分担された期間と同様のベースで242ドルに達する可能性がある。したがって、2023年12月31日現在、これらの不確定な 税収待遇総額は837ドルであり、適用金利で更新されている。
当社は引き続きその立場を弁護しているが、税務機関がこのような税務待遇を完全に受け入れることは不可能であることが分かった。したがって,期待値手法により負債を確認し,その期間の損益表内に対応する所得税の影響を生じ,損失確率で重み付けされた金額の和から構成される.
所得税の会計政策
当社は現行法に基づき報告期間終了時の現行税率で所得税を計算します。この期間の所得税支出は,その期間の損益表で が確認されているが,権益で直接確認された取引やイベントによる税金は除外されている。
a) | 現行所得税 |
当期所得税が同一課税主体と同一税務機関が徴収した所得税と関係があり、かつ法定権利が存在し、その主体が当期税収資産と当期税収負債を同時に相殺することを意図した場合、当期所得税は相殺される。
不確定な税務処理を定期的に評価し、税務機関が受け入れる可能性を考慮する。
b) | 所得税を繰延する |
繰延所得税は,一般に資産や負債の計税基数とその帳簿金額との一時的な差で確認される。これらは具体的な法律で規定されている資産現金化や債務返済期間に適用される税率で計量されている。
繰延税金資産および負債は、控除可能なすべての一時的な差異および未使用の税金損失または繰越免除として確認されなければならず、課税されたbr}利益がこれらの相殺可能な一時的な差を相殺するために使用できる可能性があることを前提としている。同一税務機関および同一課税エンティティに関する課税課税の一時的な差異が不足している場合には、管理職が承認して自社の戦略計画の支持を得る予測に基づいて、当該エンティティが将来的に十分な課税利益がある範囲で繰延税項を確認する可能性がある。
繰延税金項目資産と負債が同一の課税主体に対して徴収される所得税と関係がある場合、法に基づいて当期税項資産と当期税項負債を強制的に相殺できる権利が存在する場合、および繰延税項資産と繰延税金項負債が同じ税務機関が同一の課税主体に対して徴収する税金項目に関係する場合、繰延税項資産と負債は相殺される。
40 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
17.2. | 他税種 |
流動資産 | 非流動資産 | 流動負債 | 非流動負債(1) | |||||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
ブラジルの税収 | ||||||||
現在/非現在のISMS(付加価値税) | 592 | 716 | 607 | 473 | 1,032 | 699 | − | − |
現在/非現在のPISおよびCOFINS | 304 | 378 | 2,876 | 2,362 | 265 | 28 | 141 | 89 |
PISとCOFINSにクレームを取り戻す | − | − | 733 | 657 | − | − | − | − |
殺してやる | − | 1 | − | − | − | 5 | − | − |
生産税 | − | − | − | − | 2,094 | 1,996 | 145 | 114 |
所得税を源泉徴収する | − | − | − | − | 272 | 149 | − | − |
他の人は | 58 | 40 | 290 | 273 | 443 | 152 | 90 | 90 |
ブラジルのダール | 954 | 1,135 | 4,506 | 3,765 | 4,106 | 3,029 | 376 | 293 |
海外税金 | 6 | 7 | 10 | 13 | 60 | 19 | − | − |
合計する | 960 | 1,142 | 4,516 | 3,778 | 4,166 | 3,048 | 376 | 293 |
(一)他の非流動税項目は、財務状況表において他の非流動負債に分類される。 |
当期と非当期ISMS(付加価値税)は臨時と多納税申請によって発生することを免除し、各州の法律に基づいて相殺する。これらの資産は不動産、工場、設備の資産を買収する際にも現れ、これらの資産は4年以内に直線的に相殺される。
当期と非当期PIS/COFINS相殺とは、主に建設中の資産のために貨物とサービスを購入することであり、これらの資産が生産に投入された後にのみこれらの商品とサービスの使用が許可され、臨時税収控除が許可されるからである。
生産税はブラジル領土で石油と天然ガスを探査·生産する会社がブラジル連邦政府に支払うべき財政補償である。これらは印税、特別参加、署名ボーナス、保留または占有面積の費用で構成されている。これらの金額には、2009年8月から2011年2月まで、および2012年12月から2015年2月までのJubarte油田の石油生産に関する特許使用料および特別参加の再計算の法的手続きに関するANPとの合意に関連する金額が含まれる。
2023年3月1日から6月30日まで輸出原油に輸出税を徴収し、会社は285ドルを損益表内の他の税種と確認した。
PISと COFINSの回収を申請する
同社はブラジル連邦政府に対して、1999年2月から2004年1月までの間に支払われたPISとCOFINSの財務収入と外国為替変動収益の回復を求める4つの民事訴訟を提起した。
すべての訴訟で、裁判所はその会社にこの税金を取り戻す最終的な権利を付与する。会社に登録された元子会社Petroquisaの2つの訴訟について、ブラジル連邦政府は2023年に相応の金額を支払った。残りの2つの案件については,br裁判所はいずれも会社に有利な裁決を下しており,そのうちの1つの案件では,ブラジル連邦政府が同意し,会社に有利な裁決を下しているが,控訴が必要である。もう一つの訴訟については,現在のところ裁判所は を裁いていない.
第二の柱-世界最低充電税
経済協力開発機構(OECD)は2021年12月、br収入が7.5億ユーロを超える多国籍企業がその子会社の利益に最低付加税を支払うことを確保するための国際企業税改革の2つの柱モデル規則を発表し、これらの利益は司法管轄区域ごとに15%未満の実質税率で課税される(世界最低充足税)。
親エンティティがチャージ税が実施されていない管轄エリア にある場合、チャージ税が実施された管轄エリア に位置する組織構造内の次のエンティティにトップダウンの方法で税金を徴収する。2023年12月19日,オランダは2024年1月1日に施行された第2柱所得税立法 を公布した。
41 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
ブラジルの国家石油会社は第二の柱の立法にどんな危険があるかどうかを評価している。新規則の初歩的な評価によると、ブラジル国家石油会社は重大なリスクは発生しないと予想される。総合分析のための情報はまだ評価中であり,新立法の複雑さから,ブラジル国立石油会社は2024年に評価を完了する予定であることを考慮した。
ブラジル国家石油会社は、国際会計基準理事会が2023年5月に発表した国際会計基準第12号改正案に記載されている所得税会計に関する臨時免除を適用した。したがって、当社は確認もしないし、第2の柱に関する繰延税金資産や負債の情報も開示しない。
18. | 従業員福祉 |
従業員福祉は、従業員が提供するサービスを交換するため、または雇用を終了するために実体が提供するすべての形態の対価格である。それはまた役員と経営陣の費用を含む。このような福祉には賃金、退職後の福祉、解雇福祉、その他の福祉が含まれている。
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
負債.負債 | ||
短期従業員福祉 | 1,986 | 1,452 |
退職福祉 | 143 | 192 |
退職後福祉 | 16,382 | 11,246 |
合計する | 18,511 | 12,890 |
現在のところ | 2,932 | 2,215 |
当面ではない | 15,579 | 10,675 |
18.1. | 短期従業員福祉 |
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
可変報酬計画 | 464 | 489 |
休暇を計算する | 574 | 505 |
賃金及び関連料金その他の規定 | 343 | 327 |
利益共有 | 605 | 131 |
合計する | 1,986 | 1,452 |
現在のところ | 1,944 | 1,421 |
当面ではない(1) | 42 | 31 |
(1)執行幹事および上級管理者購買力平価部分の40%が4年間延期された支払いに関する残高。 |
当社は損益表で以下の金額を確認しました
損益表で確認した費用 | 2023 | 2022 | 2021 |
賃金、累積休暇及び関連費用 | (3,478) | (3,006) | (2,665) |
可変報酬計画(1) | (416) | (547) | (469) |
利益共有(1) | (595) | (131) | (125) |
管理費と料金 | (14) | (14) | (15) |
合計する | (4,503) | (3,698) | (3,274) |
(1)数年前に関連する準備金の調整を含む。 |
18.1.1. | 可変報酬計画 |
演技奨励計画(“Deempeneno”番組-PPPおよびプレミオショー-珠江デルタ)
2023年、会社は2022年の購買力平価に562ドルを支払ったが、会社や個人の業績に関する指標は2022年に実現されたからだ。
42 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年に対して、ブラジル国家石油会社はその可変報酬計画を改訂し、PPPの代わりにPRDを実施した。新しいモデルでは、PRDは、管理機能および管理機能を有しない従業員に対して、利益共有(PLR)の補充計画として機能する。
珠江デルタは従業員一人一人が会社の業績を実現するために払った努力と個人表現を表彰することを目的としている。従業員1人あたりに支払われる金額は,引き続きキー指標(現在はDelta Valor Petrobras−Valor,温室効果ガス排出目標達成指標−IAGEEと石油流出量指標−VAZO)の実現状況と個人目標(全従業員の業績管理点数,実行マネージャーを除く,それぞれの部門のスコアカードを考慮する)によって決定される。
珠江デルタでは、この 支払いをトリガするためには、会社の取締役会の承認を受けた株主に割り当てられた金 および今年度の純収益を申告して支払わなければならないと規定されている。
総金額は、この年度の純収入または調整後のEBITDAのパーセンテージ(非公認会計基準測定基準、純収入に純財務収入(支出);収入 税項;減価償却、損失と償却、株式投資結果;資産減額;資産処分/ログアウト結果 ;入札地域共同参加協議の結果)と定義される。2023年、珠三角地区の最高限度額は調整後の利税減価償却前利益の5%である。
2023年に、当社は415ドルを珠江デルタと関係があり(2022年は553ドル)、他の収入と支出を計上し、合併会社の可変給与計画を含む。
利益を分ける参加した人は結果を得ません-PLR)
2023年、当社は、国有企業管理·管理事務局(SEST)が承認した2021年と2022年のPLR協定を考慮して、PLR 2022に関連する134ドルを解決し、管理機能のない従業員のみが、その報酬に基づいて個人の利益共有を得る権利があることを規定している。
2023年には、PLRは、会社の変動報酬計画で実施される変化を考慮して、管理機能を有する従業員も含まれ、会社の主要な可変報酬計画となる。
2023年に関連するPLR支払いについて、会社 は、会社の取締役会によって承認された株主への分配、当年の純収益、および提案指標の加重平均値の少なくとも80%を申告して支払うというトリガー条件を満たす必要がある。
2023年には,総金額は純収益の6.25%と株主に分配される25%という低い に限られる.
2023年、会社は2023年のPLRに591ドル(2022年は132ドル)を用意し、他の収入と支出を計上した。
可変報酬計画(PRD、PPP、およびPLR)の会計政策
可変報酬プランの準備金brは、従業員がサービスを提供している間に権利責任発生制で確認した。これらは、PRD、PPP、およびPLRの基準および指標に基づいて過去のイベントによって生成された未来の支出の推定値を表し、これらの計画を活性化する要求を満たすことを前提とし、義務を確実に推定することができる。
18.2. | 退職福祉 |
解雇給付とは、i)会社が従業員の正常退職日までに労働契約を終了することを決定すること、またはii)従業員が雇用関係を終了するために福利厚生を受けることを決定することによって提供される従業員福祉のことである。
自発的解散費計画
同社は企業部門と資産を剥離した従業員のために専門的な自発的離職計画を策定し、同じ法律と賠償メリットを提供している。
43 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年には、481人の従業員がこれらの計画で退職したが、登録者数は55人、脱退者数は179人だった。解雇給付に関する規定の変動状況は以下のとおりである
2023 | 2022 | |
期初残高 | 192 | 349 |
損益表における影響 | (10) | 16 |
学生募集人数 | 6 | 18 |
条文を改訂する | (16) | (2) |
現金と現金等価物の影響 | (53) | (199) |
この時期の居留地 | (53) | (199) |
翻訳調整 | 14 | 26 |
期末残高 | 143 | 192 |
現在のところ | 81 | 75 |
当面ではない | 62 | 117 |
費用は従業員 登録計画時に確認するために準備されています。
会社は2回に分けて解散費を支払い、1回は終了時に支払い、残りは終了1年後に支払う。
2023年12月31日現在、残高143ドルのうち、26ドルは退職社員494人の第2期、117ドルは自発的離職計画に参加した従業員1,046人を指し、2025年9月に終了する予定だ。
18.3. | 退職後福祉 |
同社はブラジルにいる従業員(在職従業員と退職社員)とその家族(Sa≡de Petrobras-AMS)が1つの医療保健計画を維持し、その他の5つの主要な退職後福祉計画(総称して“年金計画”と呼ぶ)である。
次の表に退職後の福祉の残高 :
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
負債.負債 | ||
医療計画−Sa≡de Petrobras−AMS | 9,662 | 5,813 |
Petros年金計画−再交渉(PPSP−R) | 4,221 | 3,606 |
Petros年金計画-未再交渉(PPSP-NR) | 1,338 | 1,041 |
Petros年金計画−再交渉−70前(PPSP−R Pre−70) | 519 | 284 |
Petros年金計画−未再交渉−70年前(PPSP−NR Pre−70) | 461 | 339 |
Petros 2年金計画(PP-2) | 181 | 163 |
合計する | 16,382 | 11,246 |
現在のところ | 907 | 719 |
当面ではない | 15,475 | 10,527 |
18.3.1. | 固定福祉計画に関する性質とリスク |
医療計画
医療計画ブラジル国立石油会社は – AMSPetrobras Health Association(サウダー石油協会APS)予防および保健計画を含む非営利民間協会である。この計画の規則によると、この計画は、すべての従業員、退職者、退職者、および条件を満たす家族に援助を提供し、新入社員に開放する。
この計画は現在Petrobras,Transpetro,PBIO,TBGとTermobahiaによって開始されており,主にインフレ,新技術,新保険タイプ,医療福祉利用率の増加による医療コスト増加のリスクに直面している。同社はその技術と行政プロセスの質、及び受益者に提供する健康計画を絶えず改善し、このようなリスクを低減している。
従業員,退職者,年金受給者は毎月固定納付を納付し,高リスクプログラムと医療プログラム費用の可変納付を支払うが,この2種類の支払いはいずれも計画的納付表に基づいており,納付表は賃金や年齢レベルなどの何らかのパラメータに基づいて決定されている。この計画には、受益者が共同で参加する場合、精算または調達と宅配の方法でいくつかの薬品の購入に援助を提供することも含まれている。
44 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
福祉は当社が受益者から発生した費用に基づいて支払います。当社および受益者の支出上の財務参加はbr集団交渉協定(ACT)で規定されており,当社は60%,参加者は40%であった。
“2023-2025年集団交渉協定”第37条第2段落の規定によると、ブラジル連邦政府会社管理委員会第42/2022号及び第49/2023号決議及びブラジル連邦政府会社ホールディングス管理局(管理法人委員会[br]de Participa゚es Societárias da Uni゚oCGPAR)は、医療計画のコスト分担の調整を可能にするために撤回または改訂され、会社および労働組合は、受益者収入への影響を最小限にするために、新たなコスト分担スケジュールを実施する。
医療計画年度改訂
2023年12月31日,訂正精算仮定を用いてこの債務を訂正した結果,付記18.3.2であった。
年金計画
同社の退職後はPetros Foundationがブラジル国立石油会社社会財団は)は、私法に管轄される非営利法人実体 であり、行政及び財務自主権を有する。
ブラジルの年金計画は国家補充年金理事会(Conselho National de Previdíncia相補性-中国石油天然ガスグループ会社)は、その管理および利害関係者との関係のために、計画が採用するすべてのガイドラインおよびプログラムを確立している。
Petros財団は定期的に計画を改訂し,適用時に計画財務持続可能性を維持するための措置を策定している。
当社が記録した年金計画の純負債はIFRSの要求に応じて計測されており、IFRSの計量方法は年金基金に適用される計量方法とは異なり、退職後福祉連邦委員会(Conselho National de Previdíncia相補性-中国石油).
Petros財団審議委員会は2023年3月29日、当社が開始した2022年12月31日までの年金計画財務諸表を承認した。
次の表は、Petros基金会が2022年12月31日までに登録したPetros計画赤字と会社が同じ日に登録した純精算負債の入金を示している(2023年12月31日までの計画の最新の入金結果は、Petros基金会審議委員会が年度財務諸表を承認した後、2024年第1四半期に開示される)
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | |
ブラジルの国家石油会社は赤字を計上した | 330 | 341 |
一般的で非凡な未来寄付金-スポンサー | 4,212 | 1,079 |
TFCスポンサーに関する寄付金 | 691 | 391 |
財務仮説(金利とインフレ)、計画資産公正価値変動と精算推定方法 | (1,343) | (431) |
会社記録の精算負債純額 | 3,890 | 1,380 |
(1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 |
· | 保証人の出資-債務の計算では、Petrosは中国石油天然ガスグループ会社の基準に基づいて、普通と非常に保証人と参加者が出資する未来のキャッシュフローを考慮し、中国石油天然ガスグループ会社の基準に基づいて現在値に割引し、会社はすでに作成した現金流量のみを考慮している。 |
· | 財務仮説−主な違いはPetrosの実金利の定義であり,これは現在のポートフォリオの期待収益力と中国石油天然ガスグループ会社が公表したパラメータに基づいて,安全制限を設定する際に最近のbr年の移動平均を考慮したものである。一方,同社は年金と医療債務の満期状況とブラジル連邦政府長期証券の将来収益率曲線を組み合わせた等値金利で実金利 (“Tesouro IPCA”,前身はNTN)を決定している。 |
45 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
· | 計画資産公正価値の変化-Petrosはその曲線に基づいて政府証券を計量し、ポートフォリオ免疫策略を採用し、会社では時価で計量する。 |
会社が後援する主な退職後年金福祉は:
それは.Petros計画-再交渉(PPSP-R)
それは.Petros計画-再交渉-70前(PPSP-R 70前)
それは.Petros計画-未再交渉(PPSP-NR)
それは.Petros計画-未再交渉-70前(PPSP-NR 70前)
それは.Petros 2計画(PP-2)
それは.Petros 3計画(PP-3)
現在、PPSP-R、PPSP-NR、PPSP-R Pre-70、PPSP-NR Pre-70とPP-3はPetrobrasによって後援され、PP-2はPetrobras、Transpetro、PBIO、TBG、TermobahiaとTeromacaéによってスポンサーされている。
PPSP-RとPPSP-NRは2018年に作成され、同社が最初に1970年7月に制定したPetros計画(PPSP)の分割である。2020年1月1日、PPSP−R Pre−70とPPSP−NR Pre−70は、それぞれPPSP−RとPPSP−NRの分割として作成された。
年金計画は、参加者の死亡時に受益者の年金を保証するほか、退職中に参加者の収入 を補充する。この福祉にはブラジル社会保障研究所が配布した福祉の補完的な月収が含まれている。
46 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
次の表は,これらの計画の他の特徴 :を提供する
PPSP-R | PPSP-R | PPSP-NR | PPSP-NR | PP-2 | PP-3 | |
70前のバージョン | 70前のバージョン | |||||
情態 | 確定的収益 | 確定的収益 | 確定的収益 | 確定的収益 | 可変支払(固定給付及び固定納付部分) | 貢献を定義する |
この計画の参加者は | 一般に1970年以降に入社した従業員と元従業員を含み、彼らは会社がその原年金計画(P 0)と修正案で提案した変化に同意する。 |
通常は1970年7月1日までに採用された従業員と元従業員を含み、P 0に1996年1月1日まで登録され、協力条件を得た元保証人と連絡を取り合ってきた。
|
一般に1970年以降に入社した従業員や元従業員が含まれており、これらの従業員は、その原年金計画(P 0)および修正案で提案された会社の変化に同意しない | 一般的には、1970年7月1日までに雇用された従業員と元従業員が含まれており、彼らはP 0に1996年1月1日まで登録され、援助条件を獲得した元スポンサーと連絡を維持しており、その原年金計画(P 0)や改正案の変化に同意していない。 | この計画は2007年に設立され、他の既存の計画から移転された従業員と元従業員も含まれている。 | この計画は2021年に実施され、PPSP-RとPPSP-NR計画の従業員と退職者の自発的な移転に特化している。 |
新規登録者数 | 閉鎖されました | 閉鎖されました | 閉鎖されました | 閉鎖されました | 開ける | 閉鎖されました |
退職報酬金 | 生涯毎月支払い、ブラジル国家社会保障研究所が支給した福祉を補充する。 | 生涯固定福祉は、参加者の選択に依存して、月ごとに支払うか、非定義福祉で月ごとに支払うか。 | 参加者選挙に応じて、毎月未確定の福祉が支払われる。 | |||
他の一般福祉 | 一次死亡弔慰金(保険資本)と、死亡、障害、病気、隠居に関連する月別支払い。 | 一次死亡弔慰金(保険資本)と、死亡、障害、病気、隠居に関連する月別支払い。 | ||||
退職金を計画的に指数化する | 全国消費者物価指数に基づいています。 | 現在在職従業員の賃金に適用されている指数レベルとブラジル国家社会保障研究所が制定した指数に基づいている。 | 生涯月給:全国消費者物価指数に基づく | 不確定給付月額支払い:個人口座限度額の変化による。 | ||
参加者と会社は計画の平価で支払います | これは以下の部分で構成されています | これは以下の部分で構成されています | これは以下の部分で構成されています | これは以下の部分で構成されています | これは以下の部分で構成されています | 雇用関係期間中の定期納付は、未確定の福祉貯蓄のために、個人口座に蓄積される |
I)長期計画予想費用の支払いの正常な支払い;および | 長期計画で予想されるコストを支払う通常の支払い。 | I)長期計画予想費用の支払いの正常な支払い;および | 長期計画で予想されるコストを支払う通常の支払い。 | I)長期計画予想費用の支払いの正常な支払い;および | ||
2)通常の精算赤字からの追加料金を支払うための特別入金。 | TFCが清算される前に、参加者は赤字の場合はいかなる特別料金も免除する。 | 2)通常の精算赤字からの追加料金を支払うための特別入金。 | TFCが清算される前に、参加者は赤字の場合はいかなる特別料金も免除する。 | 2)通常精算赤字からの追加費用を支払うための特別寄付金(これらの寄付金は現在払っていないが、将来支払う可能性がある)。 | ||
財務承諾条項-会社が赤字解決のために負担するTFC(債務協定)。ペトロス財団に支払わなければなりません1). | 2023年12月31日現在の元本131ドルの財政債務。 | 2023年12月31日現在の元本は390ドルの財政債務。 | 財政債務は2021年初めに返済される | 2023年12月31日現在の元本は267ドルの財政債務。 | 適用されない | 適用されない |
精算によると年に1回再計量し、半年ごとに利息を支払い、最新残高に基づいて計算し、2028年に満期になると仮定している。 | ||||||
(1)この債務は、これらの財務諸表の精算負債に記録されている。 |
2015年赤字解決計画(PED 2015)に関する債務負担文書
2022年10月18日、当社はPPSP-R とPPSP-NRとともに2017年に実施されたPED 2015年範囲の特別スポンサー寄付金の支払いを承諾した。このような寄付は以前裁判所の禁止によって下されたものではなかった。
47 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
ブラジル国家石油会社の借金は2.3億ドル(11.14億レアル)で、2020年7月から2021年12月までの間に計上されていない金額を指す。会社は2022年10月28日に44ドルを支払い、残りの残高は参加者と支援者部分の収集と引き換えに給与明細書に基づいて支払われる。
この計画の影響はその実施当時の財務諸表で確認された。
精算負債を計上した本ツール残高は2023年12月31日現在165ドル(2022年12月31日現在168ドル)となっている。
2021年赤字解決計画PPSP-R計画(PED 2021)参照
2022年11月10日、PPSP-Rが2021年に登録された赤字を解決するための計画をPetros基金会審議委員会が承認した。2023年4月1日、この計画は海事局が2023年3月17日に有利な決定を下した後に実施される。
2023年12月31日現在、この赤字は合計1,759ドル(85.15億レアル)であり、スポンサーと参加者によって平等に解決され(場合によっては参加者自身が賛助しない限り)、829ドル(40.12億レアル)がブラジル国家石油会社によって計画有効期間内に支払われる
赤字解決計画2022 PPSP-NR計画(PED 2022参照)
2023年12月22日、会社取締役会は、2022年(PED 2022)に登録されたPPSP-NRの赤字を解決する計画を承認し、SEST審査を提出した。
Petros基金会が行った研究によると、2022年12月31日まで、PED 2022は298ドル(15.57億レアル)の赤字を解決し、この計画の支払能力需要を満たすことを規定している。この計画によると2023年12月までの精算目標更新のこの赤字は367ドル(17.75億レアル)である。
第108/2001及び109/2001号補充法律及び中国石油天然ガスグループ会社第30/2018号決議によると、赤字はPPSP-NRの発起人と参加者が折半して支払わなければならない。したがって、当社は171ドル(8.27億レアル)の赤字を2023年12月まで出資する。
Petros財団が2024年4月にPED 2022の特別コレクション を実施する予定である前に,この解決計画は SESTの有利な評価を得なければならない。
スポンサーの支出は計画有効期間内に減少し、5年前の年平均余分流量は1,200万ドル(6,000万レアル)と見積もられる。
2023年12月31日までのPPSP−NRの精算負債は、2022年PED実施後に新たな非常献金を実施した影響を反映している。
年金計画の年度改訂
2023年12月31日,現行精算仮定を用いてこの債務を訂正した結果,付記18.3.2を参照されたい。
18.3.2. | 負債純額、費用、計画資産公正価値を精算する |
a) | 財務状況表で確認された精算負債の変化 |
精算負債純額とは、現在値で計算された会社債務であり、計画資産の公正価値(適用)を控除する。
固定給付債務を決定するための精算仮定に関する情報は、付記18.3.6の表を参照されたい。
固定的な福祉の特徴を持つ年金や医療計画に関する精算負債の変動は以下のとおりである
48 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023 | |||||
年金計画 | 医療計画 | 合計する | |||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 | Sa≡de Petrobras-AMS | ||
財務状況表で確認した金額 | |||||
債務の現在価値 | 14,941 | 4,806 | 1,357 | 9,662 | 30,766 |
(-)計画資産公正価値 | (10,201) | (3,007) | (1,176) | − | (14,384) |
2023年12月31日現在の純精算負債 | 4,740 | 1,799 | 181 | 9,662 | 16,382 |
負債純額の変動を精算する | |||||
2023年1月1日現在の残高 | 3,890 | 1,380 | 163 | 5,813 | 11,246 |
損益表で確認する | 490 | 169 | 30 | 853 | 1,542 |
当面のサービスコスト | 11 | 2 | 10 | 144 | 167 |
純利息 | 479 | 167 | 20 | 709 | 1,375 |
資本の中で確認します-他の全面的な収益 | 433 | 253 | (14) | 2,902 | 3,574 |
再測定の影響(2) | 433 | 253 | (14) | 2,902 | 3,574 |
現金効果 | (385) | (115) | (12) | (415) | (927) |
支払済み供出 | (357) | (103) | (12) | (415) | (887) |
財務承諾期間(TFC)に関する支払い | (28) | (12) | − | − | (40) |
他の変化 | 312 | 112 | 14 | 509 | 947 |
他の人は | − | − | − | 1 | 1 |
翻訳調整 | 312 | 112 | 14 | 508 | 946 |
2023年12月31日の残高 | 4,740 | 1,799 | 181 | 9,662 | 16,382 |
(1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | |||||
(2)2022年に関連する109ドルの補足を含む。 |
2022 | ||||||
年金計画 |
健康状態 看護計画 |
他にも 平面図 |
合計する | |||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 |
Sa≡de ブラジル国立石油会社-AMS |
|||
財務状況表で確認した金額 | ||||||
債務の現在価値 | 12,771 | 4,119 | 1,102 | 5,813 | − | 23,805 |
(-)計画資産公正価値 | (8,881) | (2,739) | (939) | − | − | (12,559) |
2022年12月31日現在の純精算負債 | 3,890 | 1,380 | 163 | 5,813 | − | 11,246 |
負債純額の変動を精算する | ||||||
2022年1月1日現在の残高(2) | 4,050 | 1,169 | 165 | 4,485 | 11 | 9,880 |
損益表で確認する | 457 | 129 | 33 | 609 | − | 1,228 |
当面のサービスコスト | 10 | 1 | 13 | 105 | − | 129 |
純利息 | 447 | 128 | 20 | 504 | − | 1,099 |
資本の中で確認します-他の全面的な収益 | 420 | 417 | (45) | 791 | − | 1,583 |
他の包括的収益で確認された再計測影響 | 420 | 417 | (45) | 791 | − | 1,583 |
現金効果 | (1,325) | (421) | − | (384) | − | (2,130) |
支払済み供出 | (304) | (94) | − | (384) | − | (782) |
財務承諾期間(TFC)に関する支払い | (1,021) | (327) | − | − | − | (1,348) |
他の変化 | 288 | 86 | 10 | 312 | (11) | 685 |
他の人は | − | − | − | 1 | (10) | (9) |
翻訳調整 | 288 | 86 | 10 | 311 | (1) | 694 |
2022年12月31日の残高 | 3,890 | 1,380 | 163 | 5,813 | − | 11,246 |
(1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | ||||||
(2)2022年2月25日に支払われたTFC部分1,324ドルを含む。 | ||||||
49 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
b) | 債務の現在価値変動 |
2023 | |||||
年金計画 | 医療計画 | 合計する | |||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 | Sa≡de Petrobras-AMS | ||
年初債務現在価値 | 12,771 | 4,119 | 1,102 | 5,813 | 23,805 |
損益表で確認する | 1,559 | 496 | 141 | 853 | 3,049 |
利子支出 | 1,548 | 494 | 131 | 709 | 2,882 |
サービスコスト | 11 | 2 | 10 | 144 | 167 |
資本の中で確認します-他の全面的な収益 | 737 | 274 | 73 | 2,902 | 3,986 |
再評価:経験(収益)/損失(2) | (318) | (107) | (94) | 54 | (465) |
再計測:(収益)/損失--人口仮説 | 929 | 80 | (1) | 127 | 1,135 |
再計量:(損益)−財務仮説(2) | 126 | 301 | 168 | 2,721 | 3,316 |
他の人は | (126) | (83) | 41 | 94 | (74) |
支払われた福祉は援助払い込み後の純額を差し引く | (1,165) | (413) | (61) | (413) | (2,052) |
参加者が払った会費 | 25 | 6 | 9 | − | 40 |
翻訳調整 | 1,014 | 324 | 93 | 507 | 1,938 |
年末債務の現在価値 | 14,941 | 4,806 | 1,357 | 9,662 | 30,766 |
(1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | |||||
(2)2022年に関連する109ドルの補足を含む。 |
2022 | ||||||
年金計画 |
健康状態 看護計画 |
他にも 平面図 |
合計する | |||
PPSP-R(*) | PPSP-NR(*) | ペトロス2 |
Sa≡de ブラジル国立石油会社-AMS |
|||
年初債務現在価値 | 11,481 | 3,485 | 987 | 4,485 | 9 | 20,447 |
損益表で確認する | 1,277 | 382 | 129 | 609 | − | 2,397 |
利子支出 | 1,267 | 381 | 116 | 504 | − | 2,268 |
サービスコスト | 10 | 1 | 13 | 105 | − | 129 |
資本の中で確認します-他の全面的な収益 | 281 | 380 | (6) | 791 | − | 1,446 |
再計量:経験(得失) | 1,367 | 687 | 95 | (277) | − | 1,872 |
再計測:(収益)/損失--人口仮説 | − | 4 | 6 | (25) | − | (15) |
再計量:(収益)/損失−財務的仮定− | (1,086) | (311) | (107) | 1,093 | − | (411) |
他の人は | (268) | (128) | (8) | (72) | (9) | (485) |
支払われた福祉は援助払い込み後の純額を差し引く | (1,088) | (379) | (72) | (384) | − | (1,923) |
参加者が払った会費 | 23 | 6 | − | − | − | 29 |
他の人は | − | − | 1 | − | (9) | (8) |
翻訳調整 | 797 | 245 | 63 | 312 | − | 1,417 |
年末債務の現在価値 | 12,771 | 4,119 | 1,102 | 5,813 | − | 23,805 |
(*)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | ||||||
c) | 計画資産の公正価値変動 |
ブラジル国家石油会社には4つの年金計画(PPSP-R、PPSP-NR、PPSP-R Pre-70)が現在使用されており、計画資産(PP-2)もあり、その多くの参加者が資金蓄積段階にある。
したがって,計画資産公正価値の変化 は,払込流入,福祉支払いのための資金流出,およびこれらの資産の返却を含むこれらの影響を反映している。
50 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023 | |||||
年金計画 | 医療計画 | 合計する | |||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 | Sa≡de Petrobras-AMS | ||
年初計画資産の公正価値 | 8,881 | 2,739 | 939 | − | 12,559 |
損益表で確認する | 1,069 | 327 | 111 | − | 1,507 |
利子収入 | 1,069 | 327 | 111 | − | 1,507 |
資本の中で確認します-他の全面的な収益 | 304 | 21 | 87 | − | 412 |
再計測:割引率よりも計画資産収益率が高い/(低い) | 304 | 21 | 87 | − | 412 |
現金効果 | 385 | 115 | 12 | 415 | 927 |
スポンサー払いの寄付 | 357 | 103 | 12 | 415 | 887 |
会社が支払う財務約束期間(TFC) | 28 | 12 | − | − | 40 |
他の変化 | (438) | (195) | 27 | (415) | (1,021) |
参加者が払った会費 | 25 | 6 | 9 | − | 40 |
支払われた福祉は援助払い込み後の純額を差し引く | (1,165) | (413) | (61) | (413) | (2,052) |
翻訳調整 | 702 | 212 | 79 | (2) | 991 |
年末計画資産の公正価値 | 10,201 | 3,007 | 1,176 | − | 14,384 |
(1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 |
2022 | ||||||
年金計画 |
健康状態 看護計画 |
他にも 平面図 |
合計する | |||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 |
Sa≡de ブラジル国立石油会社-AMS |
|||
年初計画資産の公正価値 | 7,431 | 2,316 | 822 | − | (2) | 10,567 |
損益表で確認する | 820 | 253 | 96 | − | − | 1,169 |
利子収入 | 820 | 253 | 96 | − | − | 1,169 |
資本の中で確認します-他の全面的な収益 | (139) | (37) | 39 | − | − | (137) |
再計測:割引率よりも計画資産収益率が高い/(低い) | (139) | (37) | 39 | − | − | (137) |
現金効果 | 1,325 | 421 | − | 384 | − | 2,130 |
スポンサー払いの寄付 | 304 | 94 | − | 384 | − | 782 |
会社が支払う財務約束期間(TFC) | 1,021 | 327 | − | − | − | 1,348 |
他の変化 | (556) | (214) | (18) | (384) | 2 | (1,170) |
参加者が払った会費 | 23 | 6 | − | − | − | 29 |
支払われた福祉は援助払い込み後の純額を差し引く | (1,088) | (379) | (72) | (384) | − | (1,923) |
PP-3の移行と貢献 | − | − | − | − | 2 | 2 |
翻訳調整 | 509 | 159 | 54 | − | − | 722 |
年末計画資産の公正価値 | 8,881 | 2,739 | 939 | − | − | 12,559 |
(*)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 |
年金計画資産投資管理
Petros財団は毎年各計画に対する投資 政策(PI)を準備しており、以下の2つのモデル:
(i) | Petros 2の場合、リスク価値が最も低い精算目標の実現状況; |
(Ii) | 固定福祉計画では,純キャッシュフローの最小不一致は精算目標の実現に依存する。 |
年金計画資産は、異なる資産種別ごとに評価されたリスクに基づく長期投資戦略に準拠し、ポートフォリオリスクを低減するための多様化を提供する。ポートフォリオ構成ファイルは、ブラジル国家通貨委員会に適合しなければならない(コンセイリョ·モネタリオ民族-CMN) 規制。
51 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
Petros Foundationは流動性と支払能力パラメータに基づいて5年期投資政策 を制定し,年に1回審査し,資産負債管理モデル(ALM)を用いて福祉計画の純キャッシュフロー不整合問題を解決し,30年期をシミュレーションした。
資産タイプ別の年金計画資産列 は以下のとおりである
2023 | 2022 | |||||
資産タイプ | 市場オファーを活発にする | 未見積もり |
いつも公平である 価値がある
|
% |
公正価値
|
% |
売掛金 | − | 1,466 | 1,466 | 10% | 1,353 | 11% |
固定収益 | 3,212 | 7,698 | 10,910 | 75% | 8,845 | 70% |
政府債券 | 1,756 | 7,694 | 9,450 | − | 7,450 | − |
固定収益基金 | 786 | − | 786 | − | 864 | − |
その他の投資 | 670 | 4 | 674 | − | 531 | − |
可変収入 | 735 | 210 | 945 | 5% | 1,427 | 9% |
普通株と優先株 | 735 | − | 735 | − | 1,184 | − |
その他の投資 | − | 210 | 210 | − | 243 | − |
構造的投資 | 185 | 31 | 216 | 4% | 159 | 4% |
不動産.不動産 | − | 541 | 541 | 4% | 490 | 4% |
4,132 | 9,946 | 14,078 | 98% | 12,274 | 98% | |
参加者に融資を提供する | − | 306 | 306 | 2% | 285 | 2% |
年末計画資産の公正価値 | 4,132 | 10,252 | 14,384 | 100% | 12,559 | 100% |
医療計画には資産が計画されていません。年金計画参加者に提供されるローンは償却コストで計量されており、公正な価値の適切な見積もりと考えられています。
ポートフォリオは、2023年12月31日現在、1ドルの会社普通株(2022年は1ドル)と26ドルの会社賃貸不動産(2022年は2ドル)を含む。
d) | 福祉計画に関する純費用 |
年金計画 | 医療計画 | その他の計画 | 合計する | |||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 | Sa≡de Petrobras-AMS | |||
在職従業員に関する(販売コストと費用) | (48) | (9) | (14) | (299) | − | (370) |
退職者に関する(その他の収入や支出) | (442) | (160) | (16) | (554) | − | (1,172) |
2023年の純支出 | (490) | (169) | (30) | (853) | − | (1,542) |
2022年の純支出 | (457) | (129) | (33) | (609) | − | (1,228) |
2021年の純支出 | (469) | (178) | (72) | (1,388) | 9 | (2,098) |
(1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 |
18.3.3. | 投稿する. |
付記18.3.2に示すように,当社は2023年に 固定利益計画(2022年は2,130ドル)に927ドル貢献し,これらの計画の債務残高を減少させた。また,当社はPP−2とPP−3計画の固定出資部分にそれぞれ232ドルと2ドル(2022年PP−2とPP−3はそれぞれ197ドルと2ドル)を出資し,損益表で確認した。
2024年には、PPSP−R、PPSP−R、PPSP−R Pre−70、PPSP−NR Pre−70、およびPP−2の固定利益部分の予想寄付は524ドルであり、PP−2の固定寄付部分は238ドルであった。
Petros財団審議理事会の決定によると,2012年7月から一時停止してきたPP−2固定福祉部分の納付は2023年4月に再設立されたため,毎月の入金の一部がリスク保険(主に一次死亡弔慰金と最低保障の支払いに用いられる)に割り当てられ,br納付時の精算義務の残高が減少した。
52 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
18.3.4. | 将来のキャッシュフローを期待する |
以下の推定数は、本報告に記載された期間の終了時に確認された固定福祉債務を満たすために、将来予想されるキャッシュフローのみを反映する。
2023 | 2022 | |||||
年金計画 | 医療計画 | 合計する | 合計する | |||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 |
Sa≡de ブラジル国立石油会社-AMS |
|||
最長1年 | 225 | 387 | 84 | 388 | 1,084 | 1,728 |
1~5年 | 4,915 | 1,602 | 361 | 2,077 | 8,955 | 7,021 |
6~10年 | 3,579 | 1,125 | 276 | 1,990 | 6,970 | 5,367 |
11~15年 | 2,514 | 747 | 205 | 1,646 | 5,112 | 3,762 |
15年以上 | 3,708 | 945 | 431 | 3,561 | 8,645 | 5,927 |
合計する | 14,941 | 4,806 | 1,357 | 9,662 | 30,766 | 23,805 |
(1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 |
18.3.5. | 新しいメンバーに閉鎖された福祉計画を定義した参加者の将来の支払い |
次の表は,これらの計画に関する固定福祉義務が引き続き会社の財務諸表に影響を及ぼすと予想される期間を提供している。
PPSP-R |
PPSP-R Pré-70 |
PPSP-NR |
PPSP-NR Pré-70 | |
固定福祉計画参加者に福祉の年数を支払わなければならない | 11.18 | 7.29 | 10.92 | 7.22 |
18.3.6. | 確定的福祉義務に関する計量不確実性 |
次の表に固定福祉義務を決定するための重要な財務と人口統計精算仮定を示す
53 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
年金計画 | 2023 健康状態 看護計画 | |||||
仮に | PPSP-R | PPSP-NR |
PPSP-R Pré-70 |
PPSP-NR Pré-70 |
PP 2 |
Sa≡de ブラジル国立石油会社-AMS |
名目割引率(インフレを含む)(1) | 9.53% | 9.52% | 9.46% | 9.46% | 9.56% | 9.56% |
実際割引率 | 5.42% | 5.41% | 5.35% | 5.35% | 5.45% | 5.45% |
名目期待給与増加(インフレを含む)(2) | 4.89% | 4.63% | 4.89% | 4.63% | 7.07% | 適用されない |
医療と入院費用の予想変化(3) | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 年利13.11%a 3.75% |
死亡率表 | ペトロスExperience 2016 | Petros経歴2025 | ペトロスExperience 2020 | ペトロスは2023年を経験した | AT-2012 IAM基本有限要素は10%平滑化されました |
従業員:年金計画によると 協力:PPSP-R:ex Petros 2016 |
傷痕表 | アメリカグループ | アメリカグループ | 適用されない | 適用されない | 障害体験PP-2 2022 | 資産:PP-2:障害体験PP-2 2022協力:適用されない |
障害参加者死亡率表 | AT-49男性 | 性別別AT-83基本版 | MI 2006は性別別で20%平滑化されている | ペトロス体験2014 | IAPB-57は強力で、30%平滑です | PPSP-R:AT-49男性 |
退職年齢 | 男性、56歳/女性、55歳 | 男性、58歳/女性、56歳 | 男性、56歳/女性、55歳 | 男性、58歳/女性、56歳 | RGPS基準を満たした最初の男性、65歳/女性、60歳 | 男性、56歳/女性、55歳 |
(1)インフレは市場予測を反映している:2024年は3.90%,2031年以降は3.75%である。 | ||||||
(2)賃金·福祉計画によると、スポンサーブラジル国家石油会社の予想賃金のみが増加している。 | ||||||
(3)削減率は、30年以内に長期期待インフレに収束する。ブラジルの国家石油会社(スポンサー)の料率だけを指す。 |
54 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
年金計画 | 2022年医療計画 | |||||
仮に | PPSP-R | PPSP-NR | PPSP−R Pre−70 | PPSP-NR Pre-70 | PP 2 |
Sa≡de ブラジル国立石油会社-AMS |
名目割引率(インフレを含む)(1) |
11,95% |
11,95% |
11.93% | 11.93% | 11.97% |
11,97% |
実際割引率 | 6.16% | 6.16% | 6.15% | 6.15% | 6.18% | 6.18% |
名目期待給与増加(インフレを含む)(2) | 6.27% | 6.16% | 6.27% | 6.16% | 7.74% | 適用されない |
医療と入院費用の予想変化(3) | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 年利9.87%から3.25% |
死亡率表 | Petros Experience 2013 | ペトロスExperience 2020 | ペトロスは2016年を経て | ペトロスExperience 2020 | AT-2012 IAM基本有限要素は10%平滑化されました |
従業員:年金計画によると 協力者:ex Petros 2013年 |
傷痕表 | アメリカグループ | アメリカグループ | 適用されない | 適用されない | 障害体験PP-2 2022 | 資産:PP-2:障害体験PP-2 2022協力:適用されない |
障害参加者死亡率表 | AT-49男性 | 性別別AT-83基本版 | MI 2006は性別別で20%平滑化されている | ペトロス体験2014 | IAPB-57は強力で、30%平滑です | AT-49男性 |
退職年齢 | 男性、56歳/女性、55歳 | 男性、58歳/女性、56歳 | 適用されない | 適用されない | 第1位資格 | 男性、56歳/女性、55歳 |
(1)インフレは市場予測を反映している:2023年は5.45%,2027年以降は3.25%である。 | ||||||
(2)賃金·福祉計画によると、スポンサーブラジル国家石油会社の予想賃金のみが増加している。 | ||||||
(3)削減率は、30年以内に長期期待インフレに収束する。ブラジルの国家石油会社(スポンサー)の料率だけを指す。 |
最も重要な仮定は付記4.4を参照されたい。
18.3.7. | 定義された福祉計画の感受性分析 |
割引率と将来の医療コスト変動予想100ベーシスポイント(Bps)の影響は以下のとおりである
割引率 |
医療と入院費用の期待変化
| |||||
年金福祉 | 医療福祉 | 医療福祉 | ||||
+100 bps | -100 bps | +100 bps | -100 bps | +100 bps | -100 bps | |
年金義務 | (1,804) | 2,357 | (1,102) | 1,364 | 1,388 | (1,133) |
当期サービスコストと利息コスト | (31) | 73 | (67) | 82 | 198 | (157) |
退職後に福祉を確定する会計政策
退職後に決定された福祉計画と保健計画に関する債務は財務状況表で負債であることが確認され,その根拠は精算計算 であり,独立した合格精算師が毎年改訂(更新精算仮説の重大な変化と予想将来福祉の推定数)を行い,予想スコア単位法を採用し,適用された場合には,計画資産の公正価値を減算することにより,債務を直接返済する。
予想スコア単位法によれば、各サービス年限 は、最終債務を決定するために個別に計量される追加の福祉課税単位を生成する。 精算仮説には、付記4に示すように、人口統計および財務仮定、医療費推定、支払われた福祉に関する履歴データ および従業員支払いが含まれる。
(1)当期サービスコスト、すなわち当期従業員サービスによる固定福祉義務現在値の増加、(2)過去のサービスコスト、すなわち計画改訂(固定福祉計画の導入、修正または撤回)または削減(実体が計画に含まれる従業員数を大幅に減少させる)による前期従業員サービスの固定福祉義務現在値の変化、損益表に入金される。および(Iii)決済時の任意の収益または損失。
55 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
固定収益純負債の純利息 は,期間内の時間経過による固定収益純負債の変化である。この利息は損益表に計上されています。
再計量確定福祉負債純額 は,株主権益と他の全面収益で確認されており,(1)精算損益,(2)計画資産の見返りには,福祉計画資産の純額を決定する利息純額は含まれていない。
会社はまた、従業員の納付に基づいて平価原則で確定した払込計画に料金を支払い、発生時に費用を計上する。
19. | 法的訴訟準備金、司法預金、または負債 |
19.1. | 法律手続きに関する条文 |
当社はコストの最適な見積もりにより法律、行政、仲裁手続きの準備を確認し、これらのコストは経済的利益を体現する資源流出を必要とし、確実に見積もることができる可能性が高い。これらの訴訟手続きは主に
· | 労働クレーム、特に:(I)いくつかの個人と集団労働クレーム;(Ii)従業員の職位と勤務スケジュールに基づいて審査する(ミニーマ共和国政権RMNR)計算; および(Iii)アウトソーシング従業員の行動。 |
· | 税務クレームには,(1)付属義務を遵守しないことに関する税務通知,(2)ブラジル連邦税収免除以前に取得した福祉に関するクレームがあるが,その後許されていないと指摘されている,(3)輸入プロパンやブタンについてCIDEが支払われていないクレーム,および(4)手当やボーナスについて社会保障金の支払いについてのクレームがある。 |
· | 民事クレーム、特に:(I)契約に関する訴訟、(Ii)ANP-ブラジル石油、天然ガス及びバイオ燃料局に関連して罰金を適用する法律及び行政訴訟(国家石油会社GáS Natural e Biocomustíveis)は、主に生産 計量システムに関するものであり、(3)いくつかの分野における特許権使用料および特別参加費の違いを議論する法律および行政訴訟手続き である |
· | 環境クレーム,特に,(I)2000年バラナ州環境事故に関する罰金,(Ii)会社近海作業に関する罰金,(br}と(Iii)2004年にセララ·マル−S州立公園の石油流出による公開民事訴訟。 |
法律手続きに関する規定は以下のとおりである
非流動負債 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
労働者クレーム | 806 | 737 |
納税申告書 | 544 | 466 |
民事請求 | 1,614 | 1,504 |
環境クレーム | 341 | 303 |
合計する | 3,305 | 3,010 |
56 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023 | 2022 | |
期初残高 | 3,010 | 2,018 |
押し売り後の増加額を差し引く | 389 | 1,072 |
予備的使用 | (709) | (487) |
既存の法律手続きと利息料金を再評価する | 376 | 273 |
他の人は | (5) | (2) |
翻訳調整 | 244 | 136 |
期末残高 | 3,305 | 3,010 |
2023年の総合財務諸表を作成する際には,当社が被告とした法的訴訟に関するすべての利用可能な情報を考慮し,債務金額と資源流出が必要な可能性を推定した。
19.2. | 司法預金 |
当社は司法段階で預金を行い,主に納税債務の売掛金を一時停止し,その納税コンプライアンスを維持するためである。相応の訴訟の性質により、司法保証金は次の表 :
非流動資産 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
税収 | 10,607 | 7,876 |
労働者 | 979 | 907 |
民事をする | 2,977 | 2,089 |
環境.環境 | 115 | 109 |
他の人は | 68 | 72 |
合計する | 14,746 | 11,053 |
2023 | 2022 | |
期初残高 | 11,053 | 8,038 |
足し算 | 1,735 | 1,710 |
使用 | (148) | (115) |
課税項目と費用 | 1,167 | 897 |
他の人は | (7) | (9) |
翻訳調整 | 946 | 532 |
期末残高 | 14,746 | 11,053 |
同社はブラジル国家財政部総検察長室(PGFN)と、41ドル(2億レアル)を超える連邦税務訴訟に関連する司法預金を延期することを目的とした交渉法手続き (NJP)の合意を維持し、br資金をすぐに支払うことなく司法討論を可能にする。
これを実現するために,同社はトゥピ,サピニョ,ランカ油田から生産能力を担保として獲得した。司法預金の発行に伴い、言及された能力は、新人民党に含まれる可能性のある他の手続きのために解放されるだろう。
会社経営陣は、上記NJPがより大きな現金予測可能性を提供し、連邦税収ルールの維持を確保することを理解している。2023年12月31日現在, NJPが保証する生産能力残高は7,997ドルである。
19.3. | あるいは負債がある |
会社の は、訴訟解決につながる可能性のある予想される財務影響を確実に推定することができない、または現金が流出する可能性のないまたは負債があり、財務諸表で負債として確認されていないが、経済的利益を示す任意の資源が流出しない限り、財務 レポートの付記に開示されている可能性は低いと考えられる。
あるいは負債推定数がインフレにリンクし、適用される金利に応じて更新される。次の表は、2023年12月31日現在、損失可能性が可能な推定または負債に分類されていることを示しています
57 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
自然界 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
税収 | 37,189 | 32,094 |
労働者 | 10,150 | 8,272 |
民事をする | 11,455 | 7,548 |
環境.環境 | 1,427 | 1,257 |
合計する | 60,221 | 49,171 |
19.3.1. | または負債に関する情報 |
以下の表は税収、民事、環境、労働性質の要因を詳細に説明し、これらの原因の損失予想は可能に分類されている
58 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
見積もりをする | ||
税務事項説明 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
原告:ブラジル連邦税務局事務局 | ||
1)源泉徴収所得税(IRRF)、経済分野介入への貢献(CIDE)、社会融合案(PIS)、社会保障融資への貢献(COFINS)船舶リース料の支払いのための送金。 | ||
現状:1999年から2002年までに発生した船舶賃貸支払い送金に関する源泉徴収所得税(Imposto de Renda Retido na Fonte-IRRF)のクレームは、ブラジル連邦税務局が発表した規範的な規則の合法性に関連しており、この規則は、これらの送金に対する課税がないことを保証している。br社は損失の可能性が可能であると考えており、上級裁判所が会社に有利な判決を下したため、br}は自分の観点を弁護し続ける。 その他のクレームはCIDEやPIS/COFINS, は異なる行政や司法段階の訴訟に関連しており,会社はこれらの訴訟が損失をもたらす可能性があることを知っており,法的な予測が会社の立場と一致しているためである。2023年には,額の増加は主にインフレ により指数化されているが,すでに司法段階にある3つの事件の額の減少によって部分的に相殺され,これらの事件は決定的投票により不利な裁決を下しているため,法律第14,689/2023号法律第9−A項25条によると,罰金額は現行債務から除外されている。 |
11,409 | 10,386 |
2)ブラジル国外に位置する外国子会社の収入は、課税所得額の計算に含まれていない(IRPJおよびCSLL)。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。当社は損失の可能性が可能であると考えており、上級裁判所の裁決が当社の理解に有利であるからです。2023年には額は減少したが、一部はインフレ指数化によって相殺され、司法段階に入った4つの案件のうち、中央応急基金は決定的投票により不利な決定を下したため、法律第14689/2023号法律第9-A条25条によると、罰金の額は現役債務から除外された。 | 4,260 | 4,396 |
3)輸入税の徴収(II),PIS/COFINSとブラジル国立石油会社を含む税関罰金の共同責任。 | ||
現状:下級裁判所が会社に有利な行政判断を下したため,ブラジル連邦政府のCARFでの控訴判決を待っている。2023年の成長は特にインフレ指数付けを意味する。 | 2,872 | 2,414 |
4)ブラジル連邦税務局が許可していない連邦税収補償の請求。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、新しい納税申告書が発表された。 | 1,816 | 705 |
5)IRPJおよびCSLLの収集--譲渡価格--レンタル契約 | ||
現在の状態:プロセスは行政レベルにある。まず、一つはブラジル国家石油会社に有利で、もう一つはブラジル国家石油会社に不利な二つの決定がある。会社とブラジル連邦政府の控訴が待っている。2023年、当社は2018年に関する新しい税務通知を受け取りました。 | 1,418 | 498 |
6)船舶または支払い契約および航空機および船の貸切から控除されるPISおよびCOFINS税ベースを差し引く。 | ||
現状:クレームは異なる行政と司法段階の訴訟に関連している。2023年の成長は特にインフレ指数付けを意味する。 | 1,370 | 986 |
7)PIS/COFINS--特赦事件の収集。 | ||
現状:PIS/COFINSの社会献金を収集したのは,第13,586/2017号法律第3条に規定する税務取引の結果である。施行された禁輸は専門家の証拠を提供する段階にある。2023年、この成長とは、特にブラジル連邦政府の債務を現役債務として登録することを指す。 | 1,263 | 870 |
(8)社会保険料が従業員に支払われたものを超えた場合、またはボーナスがある場合。 | ||
現状:行政と司法レベルの弁護側の判決と控訴を待つ。 | 1,064 | 922 |
9)Petros計画再交渉および過去のサービスへのインセンティブとしてIRPJおよびCSLL税ベースを差し引く金額。 | ||
現状:このクレームは様々な司法段階の訴訟と関連がある。 | 723 | 646 |
10)所得税(IRPJおよびCSLL)-持分買収時の資本収益および営業権の償却。 | ||
現状:このクレームは異なる行政段階の訴訟と関連がある。 | 578 | 501 |
11)燃料小売業者やガソリンスタンドとの取引への経済分野介入措置の貢献を収集し、これらの取引は、燃料販売がこのような税金を納めずに行われていることを決定する司法禁止によって保護されている。 | ||
現状:このクレームは様々な司法段階の訴訟と関連がある。 | 544 | 485 |
12)輸入税、PIS/COFINS、および税関罰金--Repetroの特殊税関制度による輸入船。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年には、同社に対して新たな税務公告が出された。 | 403 | 294 |
13)税関--完全税金額に1%および5%の罰金を科す。 | ||
輸入税関申告書の情報が正確でないため、輸入製品の納税価格に罰金を科します。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。 | 273 | 240 |
59 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
原告:SP、RJ、BA、PA、AL、MA、PB、PE、AMとSE財務部門の州 | ||
14)レンタル船に輸送される舶用燃料と舶用ディーゼルの内部消費に付加価値税(ISMS)と付加価値税控除を徴収する。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。 | 514 | 425 |
原告:RJ州とBA州財政部門 | ||
15)液化天然ガス(LNG)およびC 5+の付加価値税(ISMS)(税務機関は税務文書を受け入れない)、およびこの付加価値税税控除権を享受することへの挑戦。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。 | 960 | 842 |
原告:州PEとRJ財務部 | ||
16)ブラジル国が要求する輸入増値税(ISMS)。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、この減少とは、特に連邦最高裁憲法宣言行動49の裁決の影響により、いくつかのプロセスへの損失予想が変化し、可能性から遠くなったことである。 | 355 | 440 |
原告:RJ、AM、PA、BA、MA、SP、RO、PE、RS財務部 | ||
17)会社およびその顧客とのゼロ税率または非課税販売に関連する付加価値税(ISMS)控除を減記できなかったことが指摘されている。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、増加の主な原因は、新たな税務通知とインフレ指数付けを受けたことだ。 | 1,257 | 916 |
原告:RJ、BA、PE、MT財務部 | ||
18)原告によると,特別制度の下では,支店間の移転,特にRJの支店間の移転は,付加価値税を単独で徴収することなく,中央部門の総信用を減少させた。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、この成長は特にインフレ指数化を意味するが、連邦最高裁“憲法宣言行動”49号裁決の影響により、いくつかのプロセスの損失予想が遠くなる可能性があり、この部分はインフレ指数化を相殺している。 | 1,027 | 929 |
原告:RJ、BA、PB、SE、SP、ES、CE、PE財務部 | ||
19)貨物(一般製品)を購入する際にIIMS控除を割り当て、検査の理解によれば、これらの貨物は、使用および消費のための材料の概念に適合し、これは、あるべきではない税金控除である。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年の減少とは、特に、連邦最高裁憲法宣言行動49の裁決の影響により、いくつかのプロセスへの期待が変化し、可能な損失から遠い損失になることである。 | 374 | 687 |
原告:RJ、PR、AM、BA、PA、PE、SP、PB、AL財務部 | ||
20)付加価値税(ISMS)が報告されている実物在庫と財務在庫制御の違いに及ぼす影響。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある | 913 | 799 |
原告:SP財務部 | ||
21)B 100バイオディーゼル販売の付加価値税(ISMS)、およびB 100バイオディーゼル州間販売の7%増値税税率の支払いを延期し、ブラジル中西部、北部および東北部、およびサンエスピリトゥ州を含む。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。 | 299 | 263 |
原告:RJ、SP、BA、PE、PR、CE財務部門の州 | ||
22)付加価値税控除(ISMS)で購入した貨物を流用し、税務機関の規定により、これらの貨物は財産、工場、設備とは無関係である。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、増加の主な原因は、新たな税務通知とインフレ指数付けを受けたことだ。 | 576 | 478 |
原告:RJ、SP、BA、PA、AM財務部門の州 | ||
23)税務機関によると、増値税控除(ISMS)による掘削液調製に使用されるドリルおよび化学品の購入を流用する。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、この減少とは、特にブラジル高裁憲法が行動49を宣言した裁決の影響により、いくつかのプロセスへの期待が遠い損失になる可能性があることである。 | 81 | 486 |
原告:州AC、PA、AM、MA、BA、PB、PE、SE、TO、GO、MT、RJ、SP、SC、PR財務部 | ||
24)国が要求する代替制度下の付加価値税(ISMS)。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、増加の主な原因は、新たな税務通知を受けたことだ。 | 223 | 160 |
原告:Angra dos Reis/RJ市役所 | ||
25)石油輸入事業に対するISMSの付加価値。 | ||
現状:このクレームは多くの司法段階の訴訟と関連がある。2023年、ブラジル高裁は市役所の特別控訴を却下し、会社の論点に有利な裁決を下したため、いくつかのプロセスの予想は遠い損失になる可能性がある。また新しい納税通知を受け取りました。 | 311 | 347 |
60 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
原告:いくつかの市政当局 | ||
26)源泉徴収およびサービス税の納付(ISSQN)によって制御される。 | ||
現状:様々な行政と司法段階で訴訟がある。 | 254 | 223 |
27)その他の税務事項 | 2,052 | 1,756 |
税務事項合計 | 37,189 | 32,094 |
見積もりをする | ||
労働事務説明 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
原告:従業員とシンディペテロ労働組合。 | ||
1)従業員の職および作業スケジュールから最低補償を計算する方法を検討することを要求する行動(Remunera≡o Mínima Por Nível e Approval--RMNR)。 | ||
現状:この紛争は連邦最高裁判所(STF)で審理されている。2021年7月28日、ブラジル国家石油会社は上訴し、大臣調査委員は同社に有利な決定を下し、高等労働裁判所全体会議(TST)がブラジル国家石油会社に反対する決定を改革した。大臣調査委員の上記決定によると、裁判チームは2023年11月10日に提出者といくつかの法廷の友の控訴に対して判決を下し、ブラジル国家石油会社と労働組合が署名した集団交渉協定の価値を認める決定を賛成3票、反対1票の結果で確認した。2023年、増加の要因はインフレ指数付けとこの時期に増加した額である。2024年1月、最高裁はこの判決を発表した。上記の裁決に対して,申立人と労働組合実体は明確な請求を行い,2024年2月23日から2024年3月1日に終了した仮想全体会議で検討した。最高裁第一グループの一致決定は発表された禁輸を認めず、Petrobrasに有利な決定を維持した。この決定はまだ発表を待っている。 | 8,362 | 6,806 |
2)その他の労働事務 | 1,788 | 1,466 |
労働事務合計 | 10,150 | 8,272 |
61 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
見積もりをする | ||
民事事項の記述 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
原告:いくつかの商品やサービス提供者 | ||
1)貨物とサービス供給契約に関するクレームは、経済と金融のアンバランス、違約、罰金、早期契約終了を重点的に討論する。 | ||
現状:このようなクレームは様々な司法段階の訴訟と関連がある。2023年には、新たな訴訟やブラジル国家石油会社への不利な決定により、価値が増加した。 | 3,547 | 2,988 |
原告:ブラジル国立石油会社,GáS Natural e Biocomustíveis-ANP | ||
2)アンゴラ国家石油会社がブラジル国立石油会社にBM-S-11合弁企業にトゥピとチェルナビー油田を共同で要求したこと、バウナとピラシカバ油田の連合、およびタルタルガ·ヴィドとメスティサ油田の共同命令による訴訟は、特別参加費の支払いに変化をもたらす。 | ||
現状:本リストは,法廷と仲裁手続きにおいて論争のあるクレームに関連しており,以下のとおりである.2023年、Petrobrasは司法br鉱物を行ったため、価値は増加した A)TupiとCernanbi:最初,会社 は特別参加によるいわゆる差異のために司法預金を支払った.しかし、有利な禁止が撤回されるにつれて、これらのいわゆる差額はANPに直接支払われ、2019年第2四半期にこのような司法預金が回復される。ブラジル高裁のBM-S-11財団は仲裁停止の決定を覆し、仲裁を再開させた。 B)バウナとピラシカバ:第二地域連邦地域裁判所は仲裁の一時停止を維持する。ブラジルの国家石油会社は高等裁判所に控訴した。 C)タルタルガヴィッドとメスティサ: 同社はこれらの分野に関する司法預金を行う権利がある。第二地域連邦地域裁判所 は,仲裁廷はこの要求に対して管轄権を有しており,仲裁は双方が策定した共同スケジュール(聴聞前会議)の第6項まで行われているとしている。 |
2,245 | 1,531 |
原告:石油労働者連合会、労働組合、従業員、Petrosからの退職者 | ||
3)Petros計画に関連するテーマの集団と個人行動を検討する。 | ||
現状:これは様々な司法段階の訴訟と関連がある。2023年、この増加は、特に集団行動要求において遠い損失から可能な損失になることが予想されることである。 | 2,225 | 6 |
原告:ブラジル国立石油会社、GáS Natural e Biocomustíveis-ANPなど | ||
4)以下の問題を議論する行政と法的訴訟 A)異なる分野の特別な参加と特許権使用料の差 B)ANPは,最低探査活動計画を守れなかった疑いと,石油·天然ガス業界法規の遵守に関する違反の疑いで罰金を科した。それはまた他の機関が適用した罰金を含む。 |
||
現状:クレームは異なる行政と司法段階の訴訟に関連している。 | 2,214 | 1,980 |
原告:ブラジル国家石油会社の資産売買に参加する法人 | ||
5)ブラジル国家石油会社の資産売却の司法·仲裁手続きについて検討する。 | ||
現状:これは異なる司法と仲裁段階の訴訟手続きに関するものだ。2023年には、新たな流れを受けたため、価値が増加した。 | 240 | 156 |
6)いくつかの民事訴訟は,収用と通行権及び民事責任に関する訴訟に重点を置いている。 | 984 | 887 |
民事事件合計 | 11,455 | 7,548 |
見積もりをする | ||
環境事項の記述 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
原告:何人かの提出者、特に:MinistéRio P≡blico Federal、MinistéRios P≡blicos estaduis、およびIBAMA-Instituto Brasileiro de Meio Ambiente Recursos Naturais Renováveis、州、そして市政公共機関のような公共環境機関。 | ||
1)いくつかの環境的訴訟は,会社運営に関する罰金とP−36プラットフォーム沈没により環境に被害を与えたといわれる公共民事訴訟に重点を置いている | 1,427 | 1,257 |
環境事務合計 | 1,427 | 1,257 |
62 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
19.3.2. | 従業員の職と仕事のスケジュールに基づく最低報酬(Remunera゚o Mínima Por Nível e Approm-RMNR) |
従業員職や勤務スケジュール(RMNR)に基づく最低補償に関する訴訟もあり,その計算基準を審査することを目的としている。
RMNRには、賃金水準、勤務スケジュール、地理的位置に応じて従業員に保証される最低賃金が含まれる。この政策は労働組合実体との集団交渉により策定され,従業員会議で承認され,ついに2007年にPetrobrasによって実施されたが,実施3年後に訴訟のテーマとなり始めた。
2018年、ブラジル高等労働裁判所(TST) は会社に不利な判決を下し、同社はブラジル最高連邦裁判所(STF)に特別控訴し、後者はTSTが発表した裁決の効力を停止し、全国でRMNRに関する訴訟を一時停止したと判断した。
2021年7月、STFの裁判官兼調査委員が特別控訴を承認し、同社の論点を受け入れ、Petrobrasと労働組合との間で自由に署名された集団交渉協定の有効性を認め、TSTの裁決を覆した国制の裁決が公表された。
2023年11月、連邦最高裁第一陪審員(3票対1票)は当社に有利な裁決を下し、双方が合意に達したことを確認し、当社が労働組合と締結した集団交渉合意の価値を認めた。2024年1月、STFはこの裁決を公表した。 この裁決に対して、申立人と労働組合エンティティは明確な請求を行い、2024年2月23日から3月1日まで開催された仮想全体会議で議論した。最高裁第1グループの一致決定は禁輸宣言を認めず、ブラジル国家石油会社に有利な決定を維持した。この決定はまだ発表を待っている。
RMNRに関する法的訴訟準備金残高は2023年12月31日現在135ドル、または有負債は8,362ドルである。
19.4. | 集団訴訟及び関連法律手続き |
19.4.1. | オランダの集団訴訟 |
2017年1月23日、Stichting Petrobras Compensation基金会(“基金会”)はオランダロッテルダム地区裁判所でPetróleiro S.A.-Petrobras、Petrobras International Braspetro B.V.(PIB BV)、Petrobras Global Finance B.V.(PGF)、Petrobras Oil(Br)&Gas B.V.(PO&G)と一部の前Petrobrasマネージャーに対して集団訴訟を提起した。財団は、身分不明の投資家たちの利益を代表していると主張し、Lava-Jato事業が開示した事実に基づいて、被告は投資家の前で不法行動を取ったと主張した。2021年5月26日、ロッテルダム地域裁判所は集団訴訟を継続すべきであると判断し、ブラジル国家石油会社定款の仲裁条項は、会社の株主がオランダの司法機関に訴えることを阻止せず、“財団”が彼らの利益を代表する。しかし,Petrobrasを仲裁し始めた投資家や仲裁条項の適用性を明確に認めた法律手続きの当事者は訴訟範囲から除外される.集団訴訟は是非曲直問題の検討段階に入る.
2023年7月26日,裁判所は事件に関する中間裁決を発表し,証拠の提示を命じ,当事者は事件に関する裁決が公表される前に彼らの意見を表現することができ,これは控訴することができる.また、裁判所は、(I)PIB BV、PO&G、および会社管理職の一部の元メンバーに対する請求が却下されたこと、(Ii)裁判所はPetrobrasおよびPGFが投資家の不正行為に関与していることを宣言し、裁判所はブラジル、アルゼンチン、ルクセンブルクの法律の関連を十分に理解しておらず、最終的に訴訟の是非を決定することができないとしているが、(Iii)はスペインの法律で規定されているいわゆる権利を規定していることを事前に了承している。
基金会は集団訴訟に基づいて賠償を要求することができない。これは集団訴訟において投資家の利益に有利な結果だけでなく、基金会自体が投資家または代表投資家によって提起された後続訴訟にも依存し、この機会の中で、Petrobrasは集団訴訟ですでに提出されたすべての抗弁と適切と思われる他の弁護を提供することができ、br}の任意の証明しなければならない損害の発生と数量化に関連するものを含む。言及された損害に対するいかなる賠償も上記の後続の行動で裁判所が裁決するだけである。
63 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
この集団訴訟は複雑な問題に関連し、その結果は重大な不確実性の影響を受け、これは、“ブラジル国家石油会社規約”の仲裁条項の範囲、オランダ裁判所の管轄権、米国で集団訴訟を終了する合意の範囲、基金会が投資家の利益を代表する合法性、事件に適用されるいくつかの法律、証拠作成段階から得られた情報、専門家分析、裁判所が確定するスケジュールとこの過程の重要な問題に関する司法裁決、br可能な控訴、に依存する。オランダの最高裁や財団がこの集団訴訟でただ宣言的決定を求めているという事実を含めて。
そのコンサルタントの評価によると、同社 は、可能な最終決定の潜在的受益者の範囲 を決定するのに十分な指示的要素がないと考えており、Petrobrasの利益に不利であり、いわゆる賠償可能損害を定量化することもできない。
したがって,会社が将来のどの個人クレームにおいても損害賠償金を効率的に支払う責任があるかどうかは予測できないが,この分析はこれらの複雑なプロセスの結果 に依存するからである.また、どの投資家がブラジル国家石油会社に対してこれに関連する後続の個人訴訟を提起できるかを知ることは不可能だ。
また,提出されたクレームの範囲は広く,複数年に関連し,多様な活動に関連しており,現在の場合,このようなクレームの影響は非常に不確実である。 これらの問題固有の不確実性は,この行動の最終解決の価値と持続時間に影響を与える。したがって,Petrobras はこの行動による最終的な損失を見積もることができない.しかし、ブラジル国家石油会社は、Lava-Jato事業が暴露した腐敗計画の被害者であり、オランダ裁判所にこの条件を提出し、証明しようとしていることを繰り返している。
その会社は財団の疑いを否定し、引き続き積極的に自分を弁護するだろう。
19.4.2. | アルゼンチンの仲裁と他の法的手続き |
アルゼンチンでの仲裁についてアルゼンチン最高裁判所は控訴を棄却したが,消費者は民事公益抗弁(以前は 消費者金融協会は“協会”)はアルゼンチン最高裁判所に新たな控訴を提出し,却下されたため,仲裁裁判所に提出した。本仲裁では,Lava Jato業務によりアルゼンチンにおけるPetrobrasの株式時価損失が生じたといわれる責任についてPetrobrasが議論した。当社では信頼できる 本仲裁における潜在損失推定を提供することはできません。
このような仲裁と同時に、同協会はアルゼンチンのブエノスアイレス民事·商業裁判所で集団訴訟を起こし、ブラジル国家石油会社は2023年4月10日に自発的に出廷し、ブラジル国家石油会社がアルゼンチンでの証券時価損失に責任があることを告発した。これはLava Jato業務範囲内の告発と同社の2015年前の財務諸表への影響である。ブラジル国家石油会社は2023年8月30日に弁護を提出した。ブラジル国立石油会社は同協会からの告発を否定し、集団訴訟の起草者に対する告発を積極的に自己弁護している。当社では信頼できる 本仲裁における潜在損失推定を提供することはできません。
アルゼンチンが詐欺の疑いで証券を提供した疑いで提起された刑事訴訟については、ブラジル国家石油会社が2015年前に財務諸表に虚偽データを申告した疑いが高まったため、控訴裁判所は2021年10月21日に下級裁判所がPetrobrasが管轄権免除権を有していることを認める判決を撤回し、さらに再評価するために、下級裁判所裁判官にアルゼンチンで刑事免除と見なすことができるかどうかを証明する措置をとることを提案した。ブラジル国家石油会社はこの判決を上訴したが、上級裁判所は控訴裁判所の裁決を維持した。上訴裁判所の裁定の手順を執行した後、2023年5月30日、下級裁判所はブラジル国家石油会社の管轄免除の承認を拒否した。ブラジル国家石油会社はこの決定を控訴し、この決定はまだ判決を待っている。控訴裁判所は以前、協会が金融消費者の代表になれないことを認めていた。なぜなら、同協会がアルゼンチンの主管機関で登録を失ったためであり、これも控訴裁判所が2022年9月15日に維持した控訴のテーマであり、協会が金融消費者を代表する権利があることを認めている。同社は抗弁やその他の手続き抗弁を提出したが、アルゼンチン控訴裁判所の評価が待たれている。この刑事訴訟はブエノスアイレス市第二経済刑事裁判所で審理されている。
64 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
義務不遵守の疑いで提起された他の刑事訴訟については,アルゼンチン市場で以下の集団訴訟の存在に関する“プレスリリース”を発表する義務がある消費者(Br)民事訴訟抗弁商事裁判所の前で、2023年には何の発展もなかった。
19.4.3. | アメリカではSete Brasil Participa es S.A(“Sete”)について訴訟を起こしました |
EIGエネルギー基金XIV,L.P.及びその付属会社(“EIG”) は米国コロンビア地区裁判所でPetrobrasに対して訴訟を提起し、Sete Brail Participaóes S.A.投資に関する損失を取り戻すことを要求した。2022年8月8日、裁判官はEIGがPetrobrasと呼ばれる損失(2022年に法的手続きで規定されている)に対する責任のクレームを維持したが、損害賠償に関する簡易判決動議を却下した。したがって、賠償の裁決は公聴会でのEIGの損害証明と、会社の抗弁に対する考慮に依存するだろう。同じ判決で、コロンビア特区連邦控訴裁判所に控訴した場合、裁判官はPetrobrasの管轄権免除権を理由にこの事件を却下した請求を却下し、控訴はまだ判決を待っている。控訴の提起を考慮して、Petrobrasは訴訟手続きの一時停止を請求し、下級裁判所裁判官は2022年10月26日にこの請求を承認した。
2022年8月26日、EIGによる別の手続きにおいて、アムステルダム地方裁判所は、オランダにおけるブラジル国家石油会社の特定の資産を阻止する予防措置を承認した。この承認は、上述した米国訴訟におけるEIGのクレームが満たされることを確実にするためのコロンビア地区裁判所2022年8月8日の裁決に基づくものである。この禁止の目的のために、アムステルダム地域裁判所はEIGのクレーム総額を297ドルに制限したが、米国の裁判所は、任意の損害賠償金の裁決は、EIGが裁判公聴会で提供する損害賠償証拠に依存すると判断したにもかかわらず、EIGのクレーム総額を297ドルに制限した。EIGによって凍結された資産範囲に関するいくつかの議論があるが、オランダでは関連訴訟が解決されていない。この予防的封鎖は、ブラジル国家石油会社とその子会社が第三者への義務を履行することを妨げるものではない。
19.5. | ブラジル非持株株主による仲裁 |
ブラジル国家石油会社は現在、市場仲裁廷の7つの仲裁手続きにも参加している(C?Mara de Ariragem do MercadoCAM)は、ブラジル証券取引所(B 3)にリンクされ、B 3で取引されたPetrobras株を購入した投資家によってもたらされる。その中の6つの仲裁は自国と外国投資家によって開始された。もう一つの訴訟は、ブラジル国家石油会社を代表して2010年1月22日から2015年7月28日までの間にB 3でBr株を買収したすべての非持株株主による集団仲裁を意図したbr社の株主ではない協会によって提起された。投資家は、溶岩調査で発見された事実がいわゆる財務損失をもたらしたと主張している。
これらの主張は複雑な問題に関連し、大きな不確実性を持ち、いくつかの要素、例えば法律理論の意外性、仲裁分廷が裁決を下すタイミング、保留された専門家が発見と分析過程で提供する情報に依存する。
また、請求範囲が広く、数年にわたって主張されている。このようなすべての問題固有の不確実性は,最終的にこれらの問題を解決する数とタイミングに影響を与える.そのため、当社はこのような仲裁による最終的な損失を確実に見積もることができない。
これらの苦情の結果,br社は巨額の費用を支払う必要がある可能性があり,その総合財務状況,財務業績 と一定期間のキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。しかし、ブラジル国家石油会社はこのような仲裁で投資家が主張した損失の責任を認めない。
ほとんどの仲裁はまだ初期段階にあり、近い将来に最終決定が下されないと予想される。
しかし、2つの機関投資家が提出した仲裁のうちの1つについて、 は2020年5月26日に一部の仲裁裁決を発表し、同社に責任があることを表明したが、Petrobrasが支払った金額は確定されておらず、手続きも終了されていない。この仲裁および行われている他の仲裁 は秘密であり、一部の仲裁裁決はCAMの立場を代表せず、グループコスト仲裁グループの3人の仲裁員 のみを代表しており、他の仲裁には適用されない。
2020年7月20日、ブラジル国家石油会社はこの裁決に深刻な欠陥と不適切な点があることを知っているため、この仲裁裁決の一部の撤回を求めて訴訟を起こした。ブラジル国家石油会社が指摘したこれらの深刻な欠陥と不当な行為のため、リオデジャネイロ第5商業裁判所は2020年11月11日に一部の仲裁裁決の無効を発表した。この決定に対する控訴はまだ判決を待っている。CAM規則によると、この訴訟は秘密であり、元の仲裁手続きに参加した人にのみ利用可能である。ブラジル国家石油会社はこの仲裁と他の仲裁で自分を弁護し続けるだろう。
65 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年、ブラジルの非持株株主が提出した評価や情報仲裁を変える事件は何もない。
19.6. | 論争中の税金還付−強制ローン−Eletrobras |
ブラジル連邦政府は国家電力システムの拡張に資金を提供することを目的として,1993年まで続いてきた強制融資を設立し,Eletrobrasを受益者とし,Eletrobrasはこのシステムの事業者である。このローンは消費者の電気料金請求書に計上されている。
二零一零年に当社は1987年から1993年までの間にEletrobráS株を3回目に転換した際に,EletrobráS株式に関するインフレ指数付け差額およびEletrobráS強制融資利息を取得する権利があることを確認する権利があることを確認する訴訟を起こした。
2022年12月、裁判所はこの事件の事件について当社に有利な最終裁決を下した。2023年12月18日、和解手続きが開始されると、双方は、Eletrobrasが2023年12月26日に受信した239ドルまたは資産の議論を終了するために、法的br協定に署名した。
19.7. | 天然ガス販売店や他の人たちが起こした訴訟は |
2023年、ブラジル国家石油会社はCEG、CEG RioとSergáSと合意に調印し、現在の天然ガス市場の経済状況に基づいて、既存の訴訟を終了し、天然ガス供給価格に関する論争を沈静化することを目的とした。現在、ブラジル国家石油会社はまだブラジル東北部の天然ガスディーラーに対する仲裁を持っており、これは秘密だ。
ミナスジラス州については、この件はまだ法廷に残っており、天然ガス価格の徴収はブラジル国家石油会社とGASMIGが現在署名している協定に従って行われているため、行われていない。
法的訴訟、または負債および資産運用のための会計政策
準備は、(I)会社 が過去の事件によって現在の債務を有していること、(Ii)経済的利益を体現する資源が債務を返済するために流出する必要がある可能性が高いこと、および(Iii)債務の金額を確実に推定することができることを確認する。
これらの財務諸表が印刷された日までの最適な情報や、負債が確認されていないことを考慮すると、資金流出の可能性がある場合には、それらの額が推定できない負債を含む解釈的説明で開示される。
予備を推定するための方法 は付記4.5に記載されている。
あるいは資産が確認されていないが、経済的利益流入が可能であると考えられ、かつ金額が重大であると考えられる場合には、解釈的付記に開示される。しかしながら、経済的利益の流入がほぼ確定している場合、これは一般に最終的かつ控訴不可能な決定と考えられ、価値が確実に計量できる場合、関連資産がもはや資産ではないか、またはあることが確認される。
20. | 退役費用を準備する |
下表は生産区別の退役費用支出額を詳しく説明した
66 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
陸上.陸上 | 447 | 418 |
浅水 | 6,253 | 4,399 |
深部と超深部後塩 | 10,872 | 9,988 |
塩前 | 5,630 | 3,795 |
合計する | 23,202 | 18,600 |
退役費用準備金の変動状況は以下の通り
非流動負債 | 2023 | 2022 |
期初残高 | 18,600 | 15,619 |
予備の調整 | 3,821 | 3,484 |
販売待ち負債の保有に関する譲渡(1) | (339) | (1,258) |
条文の使用 | (1,227) | (854) |
応算利息 | 837 | 476 |
他の人は | (8) | (5) |
翻訳調整 | 1,519 | 1,138 |
期末残高 | 23,203 | 18,600 |
現在のところ | 2,032 | − |
当面ではない | 21,171 | 18,600 |
ブラジルの退役プロジェクトは相対的に 最近と現在の規範はそれらを複雑にし、挑戦的になる可能性があり、ANP、ブラジル海軍とブラジル環境と再生可能自然資源研究所(IBAMA)の要求に符合する。監督管理環境をより深く理解し、最近採用された引退やり方に加えて、会社がその戦略計画をこの新しい現実と結合させることができ、例えばグリーンモードを実施してP-32プラットフォームの引退で使用された自分の浮動プラットフォームを処分するなど、先進的な環境、社会と管理(ESG)実践を含む。
同社は石油や天然ガス生産が不可能になったり,資産がその使用寿命を終えた様々なシステムを引退しなければならない時が来るであろうが,Marlim油田振興プロジェクトに見られるように,近年多くのプラットフォームが閉鎖されている。2023年には,この分野に関連する施設退役計画(PDI)がいくつか承認され,その大部分は12月に集中している。承認されたPDIがあれば、会社は計画の概要を実行することを約束した。実行スケジュールに関する決定約束はないが、現在の負債に開示されている退役費用支出の短期部分を会社が合理的に確定的に推定することを可能にする。
割引率のわずかな変化でも により確認価値が大きく変化する.次の表には、このキー仮説における感受性に関する情報が含まれています
割引率に対する感受性(1) | 退役費用への影響 | 資産帳簿金額への影響 | 他の収入や支出への影響 |
0.5ポイント向上します | (1,462) | (1,331) | (130) |
0.5ポイント下がりました | 1,615 | 1,486 | 130 |
(1)販売のために保有する法的責任を含む。 |
売却先負債の保有への移行とは、撤退中にE&P資産に関する準備を登録·改訂し、売却対象資産 を保有するように分類することである。2023年には、リオデジャネイロのウルグア油田グループのための準備(381ドル)と、北リオデジャネイロのペスカダ油田グループに関連する支出(41ドル)を削減することが含まれる。説明31に示すように,2022年とは,北リオグラン州のPotiguar油田群(551ドル),リオデジャネイロのAlbacora東ティモール油田(490ドル),サンエスピリト州のGolfinhoとCamarupim油田(175ドル),Norte Capixaba油田群(44ドル)である。
債務の満期日は以下のように見積もられる
成熟性 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年から | 12.31.2023 |
退役費用準備金 | 2,032 | 2,095 | 2,031 | 2,283 | 1,952 | 12,810 | 23,203 |
引退コストの会計政策
67 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
油ガス田の商業可能性が発表された後,作業終了時の設備の撤去と陸上や海域の回復の法的義務が初歩的に確認された。未来の環境遷移と回復の費用を計算する推定は数十点複雑であり、重大な不確定性に関連している(付記4.6で述べたように)。
予想コストと回復計画の最新情報に基づいて、毎年退役コストの見積もりを審査する。推定数の訂正により退役費用準備金が増加すると,それに応じて資産が増加する.そうでなければ,負債の減少額が資産の帳簿価値を超えた場合には,超えた部分は直ちに損益に計上し,他の収入や費用を計上しなければならない。
21. | その他の資産と負債 |
資産 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
信託口座および/または担保 | (a) | 1,009 | 1,087 |
仕入先への前払い | (b) | 1,814 | 1,561 |
前払い費用 | (c) | 453 | 363 |
デリバティブ取引 | (d) | 92 | 54 |
E&Pパートナーシップに関連する資産 | (e) | 255 | 71 |
他の人は | 262 | 194 | |
3,885 | 3,330 | ||
現在のところ | 1,570 | 1,777 | |
当面ではない | 2,315 | 1,553 | |
負債.負債 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
撤退による債務 | (f) | 1,200 | 1,355 |
契約保留権 | (g) | 716 | 601 |
お客様からの前金 | (h) | 692 | 906 |
環境費、研究開発、罰金の支出について | (i) | 708 | 674 |
他税種 | (j) | 376 | 293 |
受取人のいない配当 | (k) | 337 | 241 |
デリバティブ取引 | (d) | 62 | 147 |
株式買い入れによる債務 | (l) | 156 | 138 |
異債権者 | 138 | 95 | |
他の人は | 520 | 523 | |
4,905 | 4,973 | ||
現在のところ | 3,015 | 3,001 | |
当面ではない | 1,890 | 1,972 | |
以下の参考資料は、他の資産と負債残高を構成する 業務の性質を詳細に説明した
A)中国発展銀行融資協定に関連する債務を支払うための保証金と、先物や場外デリバティブの保証保証金。また、信託口座にはTAGやNTSの剥離に関する投資資金がある。
B)材料を提供することによって、またはこれらのプロバイダと締結されたサービスを提供することによって補償されなければならない金額。
C)プラットフォームチャーターと設備側の支出 は法的要求や技術調整が必要であるため運営開始時のレンタル料を延期している。
D)未平倉頭寸と取引の公正価値 は決済されたが、まだ決済されていない。
E)ブラジル国家石油会社が経営する探査·生産財団のパートナーから得た現金と入金。
68 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
F)ブラジル国家石油会社が購入者に支払う契約賠償金と財務補償の準備金を負担するとは,剥離された資産の放棄費用である。これらの 条項の決済は退役スケジュールに従い,それぞれの油田廃棄補償の契約条項に基づいて,作業実行日 を予定してから2~3カ月で支払いを開始する。
G)仕入先との債務から保留された保証契約実行の保留額は、仕入先との債務が満期になったときに入金される。契約保留金は、契約終了期限が発表された後に仕入先に支払います。
H)製品またはサービスの販売に関連する第三者前払いまたは現金領収書の金額。
I)会社がその運営と研究プロジェクト過程で負担する環境補償課税額 。
J)他の税種の非流動部分(付記 17参照)。
K)株主に提供される配当金および未解決の登録問題のために支払われていない配当金は、付記34によれば、株主はホスト銀行およびブラジル国立石油会社に責任を負わなければならない。
L)Arucária Nitrogenados株の買収による債務は、2030年末に清算される。
その他 資産と負債の会計政策
剥離による債務の会計は現在値であることを確認し,無リスク割引率を用いて会社の信用リスクを反映するように調整し,財務状況表日の現在の債務返済に必要な支出の最適推定 である。買手がイベント実行スケジュールを更新し詳細に説明するにつれて,義務 は大きく変化する.
22. | “Lava Jato(洗車)行動”とその会社への影響 |
当社は“Lava Jato”行動の調査進展 を監査しており,2023年12月31日までの年度総合財務諸表を作成したところ,2014年第3期に購入物件,工場および設備の過剰な支払いに影響を与える計算方法に影響を与える追加資料は発見されなかった。当社は、調整への潜在的な影響を評価するために、これらの調査に注目して、より多くの情報を取得していきます。
また、当社は主管当局の調査に全面的に協力しており、今後も引き続きそうしていきます。
2023年の間、新たな寛大な処理と自白協定は、当社に損害賠償に関する金を獲得させ、金額は109ドル(2022年は96ドル、2021年は235ドル)であり、他の収入および支出として入金された。そのため,2023年12月31日現在,Lava Jato調査から回収された総金額は1,727ドルであった。
23. | 天然ガス購入の約束 |
ブラジル国家石油会社とYacimientosガソリン会社と締結された天然ガス供給協定(GSA)は当初、2019年12月31日まで有効であった。合意 が延期条項を規定していることから、GSAはYPFBが全契約数を交付し、Petrobrasによって撤回されるまで自動的に延期する。
契約は2019年12月31日以来,主に保証日収量(QDG)をYPFBの供給状況に適応させるために調整されている。2023年12月15日,YPFBの要求に応じて,GSAに対する新改正案 により,供給承諾を最後に改訂した。
契約残高によると,YPFBによるQDGの引き出しを考慮すると,会社 は調達が2027年12月まで続くと予想されており,これは戦略 計画に含まれる価格仮定によると,2024年1月から2027年12月まで,1日あたりの最大契約数 は1日600万mから1日1800万mまで様々であり,追加額は30.4億ドルと見積もられていることを意味する。
69 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
必要または有料の選択に基づいて引き出しを行うと、1日420万立方メートルから1日1260万立方メートル(月別計算)まで追加的な延期があり、2030年8月までの追加延期があり、2024年1月から2030年8月までに28.8億ドルの総価値が増加すると推定されることを意味する。
24. | 財産·工場·設備 |
24.1. | 資産別に区分する |
土地·建物 そして 改善 |
設備やその他の資産(1) |
資産項目の下 建設(2) |
探査と開発コスト(3) | 使用権資産 | 合計する | |
2023年1月1日の残高 | 2,538 | 55,147 | 14,838 | 38,434 | 19,212 | 130,169 |
コスト | 4,343 | 105,429 | 23,938 | 67,581 | 29,670 | 230,961 |
減価償却と減価償却(4) | (1,805) | (50,282) | (9,100) | (29,147) | (10,458) | (100,792) |
足し算 | − | 528 | 11,919 | 12 | 15,177 | 27,636 |
退役費用--見積数の増加/審査 | − | − | − | 2,672 | − | 2,672 |
資本化借款コスト | − | − | 1,277 | − | − | 1,277 |
サインボーナス振込(5) | − | − | − | 16 | − | 16 |
核販売 | (11) | (304) | (86) | (74) | (156) | (631) |
振替(6) | 58 | 5,531 | (7,058) | 1,754 | 1 | 286 |
売却待ちの資産に移行する | (16) | (36) | 99 | (241) | (85) | (279) |
減価償却·償却·損耗 | (84) | (5,079) | − | (4,711) | (5,432) | (15,306) |
減価確認(付記26) | − | (1,689) | (883) | (314) | (39) | (2,925) |
減価償却(付注26) | 3 | 101 | 9 | 1 | 28 | 142 |
翻訳調整 | 199 | 4,210 | 1,401 | 2,883 | 1,674 | 10,367 |
2023年12月31日の残高 | 2,687 | 58,409 | 21,516 | 40,432 | 30,380 | 153,424 |
コスト | 4,634 | 118,173 | 31,467 | 74,809 | 44,829 | 273,912 |
減価償却と減価償却(4) | (1,947) | (59,764) | (9,951) | (34,377) | (14,449) | (120,488) |
70 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2022年1月1日の残高 | 2,383 | 53,126 | 16,922 | 35,847 | 17,052 | 125,330 |
コスト | 4,080 | 98,085 | 25,954 | 61,906 | 26,382 | 216,407 |
減価償却と減価償却(4) | (1,697) | (44,959) | (9,032) | (26,059) | (9,330) | (91,077) |
足し算 | − | 841 | 7,525 | 48 | 7,126 | 15,540 |
退役費用--見積数の増加/審査 | − | − | − | 3,269 | − | 3,269 |
資本化借款コスト | − | − | 1,021 | − | − | 1,021 |
サインボーナス振込(5) | − | − | − | 1,177 | − | 1,177 |
核販売 | (20) | (746) | (2,152) | (667) | (1,469) | (5,054) |
振替(6) | 130 | 5,162 | (8,611) | 3,617 | 2 | 300 |
売却待ちの資産に移行する | (27) | (1,874) | (410) | (1,976) | (140) | (4,427) |
減価償却·償却·損耗 | (88) | (4,746) | − | (5,306) | (4,478) | (14,618) |
減価確認(付記26) | − | (693) | (605) | (142) | (13) | (1,453) |
減価償却(付注26) | − | 223 | 15 | 52 | − | 290 |
翻訳調整 | 160 | 3,854 | 1,133 | 2,515 | 1,132 | 8,794 |
2022年12月31日の残高 | 2,538 | 55,147 | 14,838 | 38,434 | 19,212 | 130,169 |
コスト | 4,343 | 105,429 | 23,938 | 67,581 | 29,670 | 230,961 |
減価償却と減価償却(4) | (1,805) | (50,282) | (9,100) | (29,147) | (10,458) | (100,792) |
(一)生産プラットフォーム、製油所、火力発電所、天然ガス加工工場、パイプライン等の経営、貯蔵及び生産装置からなり、石油、天然ガスを生産及び流動するための海底設備を含み、単位生産方式で減価償却する。 | ||||||
(2)経営分部別の建設中資産は付記13を参照。 | ||||||
(3)油井、廃棄及び解体区域に関連する探査及び生産資産、明らかにされた埋蔵量に関連する調印ボーナス及び石油·ガス探査及び生産に直接関連する他のコストからなる。 | ||||||
(四)土地と建設中の資産は、減価損失のみを指す。 | ||||||
(五)無形資産譲渡。2023年、マンジュバ、エスパディム、ラヤ·マンタとラヤ·ピンタダ油田の商業宣言を指す。2022年、それはイタプ、S、アタップと関連がある。 | ||||||
(6)主に資産カテゴリ間の転送およびプリペイドの仕入先への移行を含む。 |
使用権の増加は主に アニタ·カリポディ,FPSO Anna Nery,FPSO Almirante BarrosoとFPSO Seposbaの運営,それぞれのレンタル責任への影響によるものである(付記25)。
24.2. | 使用寿命を見込む |
減価償却資産の耐用年数は以下の通り
資産 | 加重平均使用寿命(年) |
建築と改善 | 40(25~50の間) |
設備やその他の資産 | 20(3から31までの間)-生産法単位で計算される資産を除く |
探査と開発コスト | 単位生産方式 |
使用権 | 8(2~47の間) |
建物と内装、設備、その他の資産の推定使用年数は以下の通りです
建物や内装、設備、その他の資産 | |||
使用寿命を見込む | コスト | 減価償却累計 | 2023年12月31日の残高 |
5年以下 | 6,065 | (5,111) | 954 |
6-10年 | 8,312 | (6,477) | 1,835 |
11-15年 | 5,811 | (2,357) | 3,454 |
16-20歳 | 31,428 | (19,908) | 11,520 |
21-25歳 | 33,217 | (9,294) | 23,923 |
25-30年 | 12,915 | (4,270) | 8,645 |
30年以上 | 5,417 | (2,138) | 3,279 |
単位生産方式 | 19,503 | (12,150) | 7,353 |
合計する | 122,668 | (61,705) | 60,963 |
建物と改善策 | 4,495 | (1,941) | 2,554 |
設備やその他の資産 | 118,173 | (59,764) | 58,409 |
71 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
24.3. | 使用権資産 |
次の表に資産タイプ別の場合と減価償却や減価償却に影響を与える可能性のある調整条項を示し,以下に示す
プラットフォーム | 船.船 | 属性 | 合計する | |
2023年12月31日の残高 | 19,056 | 9,204 | 2,120 | 30,380 |
コスト | 23,859 | 18,000 | 2,970 | 44,829 |
減価償却と減価償却 | (4,803) | (8,796) | (850) | (14,449) |
契約調整条項はありません | − | (7,103) | (168) | (7,271) |
契約調整条項がありますブラジル | (4,803) | (225) | − | (5,028) |
契約調整条項があります-海外で | − | (1,468) | (682) | (2,150) |
2022年12月31日の残高 | 9,211 | 8,254 | 1,747 | 19,212 |
コスト | 12,604 | 14,788 | 2,278 | 29,670 |
減価償却と減価償却 | (3,393) | (6,534) | (531) | (10,458) |
契約調整条項はありません | − | (5,322) | (64) | (5,386) |
契約調整条項がありますブラジル | (3,393) | (218) | − | (3,611) |
契約調整条項があります-海外で | − | (994) | (467) | (1,461) |
財産·工場·設備の会計政策
物件、工場及び設備は購入或いは建設コストに応じて計量し、資産を予想用途に到達させるのに必要なすべてのコストと、資産の解体及び移転及び修復場所の推定コストを含み、減価償却及び減価償却損失を減算する。
ある財産、工場と設備(例えば工業工場、海上工場、船舶)の運営を継続する条件は、定期的な重大な検査とメンテナンスを行うことである。修理活動が少なくとも12ヶ月後に発生すると予想される場合、これらの支出は資本化されるだろう。そうでなければ, これらの費用は発生時に費用に計上される.資本化コストは、次の主な保守日までの期間にわたって減価償却される。
備品が1つ以上の期間内に使用される予定であり,財産,工場や設備に関する使用しかできない場合は,それを資本化し,それに関連する財産,建屋,設備の使用寿命内で減価償却を行う。
これらの資産コストの一部として、適格資産の買収や建設に直接起因する借入コストが資本化されている。
一般的な借入コストは,br社が借金を返済していない加重平均コストにより建設中資産残高に適用されて資本化される。
一般に、資格に適合する資産の投資が1年以上の期間内またはその資産がその期待用途に備えられている場合には休眠状態にある限り、当社は借金の資本化を一時停止する。
契約地域の石油および天然ガス生産に直接関連する資産であって、その使用寿命が油田の使用寿命(埋蔵量枯渇時間)以上であり、署名ボーナスなどの権利および特許権、単位生産法で枯渇している。
単位生産量減価償却(償却) は明らかにされた石油と天然ガス埋蔵量の月生産量に基づいて計算されているが,署名ボーナスを除いて,署名ボーナスについては,単位生産量は油田ごとに明らかにされた石油と天然ガス総埋蔵量の月生産量に計上されている。
石油や天然ガス生産に関連する資産は,油田の使用寿命よりも短い使用寿命であり,浮動プラットフォームや石油や天然ガス生産とは無関係な他の資産は,その使用寿命内で直線的に減価償却され,毎年審査が行われている。付記24.2は、資産カテゴリごとに列挙された推定利用可能寿命のさらなる情報を提供する。土地は値下がりしない。
72 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
使用権資産は物件、工場及び設備ごとに列記し、それぞれの対象資産の耐用年数及び賃貸契約の特徴(期限、資産譲渡又はコールオプションの行使)に基づいて契約条項に基づく直線償却法を用いて減価償却を行う。
24.4. | ブラジル国家石油会社が運営する石油ガス田がANPに復帰 |
2023年、カンペルシア盆地の以下の油ガス田はANPに返還された:Atom、Curim≡、Espada、Xaréu。これらの油田がANPに返還された主な原因は、経済的に不可能であったため、数年前に確認された減価に加えて、会社は45ドルを解約した。
2022年、セラ盆地の以下の油ガス田は非国大に返還された:Anequim、Congro、Corvina、Garoupa、Garoupinha、Malhado、namorado、Parati、Viola。これらの油田がANPを返還した要因は経済的に不可能であったため,当社は数年前に確認した減値に加えて619ドルを解約した。
2021年,サントス盆地の以下の油ガス田は非国大に返還された:Bijupir≡,Lagosta,Merluza e Salema。これらの油田がANPを返還する要因は,経済的に不可能であるため,数年前に確認された減値に加えて,会社は27ドルの金額を解約した。
24.5. | 資本化条件を満たす借入コスト額を決定するための資本化率 |
資本化条件に適合する借入コスト額 を決定するための資本化率は,期間内の未返済借入に適した加重平均借入コストであるが,条件に適合した資産を得るための借入は除外する。2023年12月31日までの年間資本化率は年間7%である。(年率6.55%2022年12月31日までの年度)。
73 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
25. | 無形資産 |
25.1. | 資産別に区分する |
権利と特許権(1) | ソフトウェア | 商誉 | 合計する | |
2023年1月1日の残高 | 2,523 | 439 | 24 | 2,986 |
コスト | 2,578 | 1,560 | 24 | 4,162 |
償却と減価を累計する | (55) | (1,121) | − | (1,176) |
追加する | 148 | 200 | − | 348 |
資本化借款コスト | − | 13 | − | 13 |
核販売 | (41) | − | − | (41) |
振替 | (11) | 2 | − | (9) |
サインボーナス振込(2) | (16) | − | − | (16) |
償却する | (4) | (100) | − | (104) |
減価確認(付記26) | (364) | − | − | (364) |
翻訳調整 | 190 | 38 | 1 | 229 |
2023年12月31日の残高 | 2,425 | 592 | 25 | 3,042 |
コスト | 2,489 | 1,891 | 25 | 4,405 |
償却と減価を累計する | (64) | (1,299) | − | (1,363) |
使用寿命を見積もる | (3) | 5 | 不定である | |
2022年1月1日の残高 | 2,695 | 308 | 22 | 3,025 |
コスト | 2,744 | 1,321 | 22 | 4,087 |
償却と減価を累計する | (49) | (1,013) | − | (1,062) |
追加する | 898 | 181 | − | 1,079 |
資本化借款コスト | − | 11 | − | 11 |
核販売 | (12) | (6) | − | (18) |
振替 | (11) | (1) | − | (12) |
サインボーナス振込(2) | (1,177) | − | − | (1,177) |
償却する | (4) | (73) | − | (77) |
減価確認(付記26) | − | (1) | − | (1) |
翻訳調整 | 134 | 20 | 2 | 156 |
2022年12月31日の残高 | 2,523 | 439 | 24 | 2,986 |
コスト | 2,578 | 1,560 | 24 | 4,162 |
償却と減価を累計する | (55) | (1,121) | − | (1,176) |
使用寿命を見積もる | (3) | 5 | 不定である | |
(1)主に、契約ボーナス(石油又は天然ガス探査及び生産共有特許契約で支払われた金額)、並びに公共サービス特許権、商標及び特許等を含む。 | ||||
(2)PP&Eに移行。2023年、Manjuba、Espadim、Raia Manta、Raia Pintada油田の商業化宣言を指す。2022年、それはイタプ、アタップ、イカと関連がある。 | ||||
(3)主に無限使用寿命を有する資産からなり、イベントや状況が無期限使用寿命評価を継続してサポートされているか否かを決定するために毎年審査が行われる。 |
25.2. | ANP入札結果 |
アタップとS
2022年4月27日、ブラジル国家石油会社はシェルブラジル石油有限会社(25%権益)とTotalEnergie EP Brasil Ltd.と協力し、アタップ油田に関連する権利譲渡協定の余剰生産量の共有契約に調印した。(22.5%の資本)、TotalEnergy(28%)、Petronas Petróleo Brasil Ltd.財団のS油田と関連している。(21%の利息)とQP Brasil Ltd.(21%の利息)は、2021年12月17日に開催された生産共有制度下の権利譲渡協定の残り数に基づいて第2回入札の結果である。
また,当社は2022年4月27日に共同参加協定およびアタップとS生産(AIP)パーソナライゼーション協定の改訂に調印し,このような地域の権利譲渡協定を管理し,生産と生産を契約(残量に関する)に分けて共存する鉱物を管理している。
74 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
パートナーは2022年4月にブラジル国家石油会社にアタップとSの賠償を支払い、鉱業部2021年4月19日の法令第8号とエネルギー(MME)から徴収された税収総額を含めて、アタップとSの賠償総額はそれぞれ2,093ドルと3,059ドルと推定された。
これらの協定は2022年5月2日に発効し、当時Pré-Sal Petróleo S.A.(PPSA)は、MME 2021年5月21日の法令519号の規定に基づいて、この取引は未解決の和解がないことを確認した。
また,2021年4月19日の法令第8号によると,2022年から2032年までの間にブレント石油の年平均価格が40.00ドルから70.00ドルに達する限り,ブラジル国立石油会社は収益を得ることができ,最高5,244ドルが得られると予想されている。
2022年に当社は2022年および2023年の収益に関するあるいは資産の一部を確認し,総額は693ドルであり,(I)2023年1月に受信した384ドル,および(Ii)2023年に関する309ドルは,現在値で計算すると,経済的利益を考慮した流入はほぼ肯定的である。
2023年の間に、2023年の収入部分は44ドル更新され、2024年1月、会社は価格調整を含む371ドルを受け取った。
また、2023年12月には、当社は2024年の収益に関するまたは資産の一部を確認し、現在値で241ドルと計算し、2025年に受信する予定です。
これらの金額は他の営業収入と支出として確認された。
Sououst de Sagitário, Argua Marinha e Norte de Bravaブロック--第1ラウンド生産共有永続カプセル
2022年12月16日、ブラジル国家石油会社はアンゴラ国家石油会社が行った第1回永久生産量共有で、ソドエスター-デサギタリオとアングア-マリニアブロックの石油と天然ガスの協力探査と生産の権利、および北ブラワブロックのすべての権利を獲得した。2023年5月、双方は生産量共有協定に署名し、無形資産に署名配当金を確認した。金額は146ドル(スードエステドサギタリオブロック4ドル、アングアマリニアブロック40ドル、北ブラワブロック102ドル)。
西南Sagitárioブロックの買収はシェルブラジル石油会社と共同で行われ、40%の権益を持ち、ブラジル国家石油会社は事業者であり、60%の権益を持っている。
アーグマリニアでは,ブラジル国家石油会社が事業者として,TotalEnergy EP(30%の権益),マレーシア国家石油会社(20%の権益),カタールエネルギー(20%の権益)と協力し,30%の権益を有している。
北ブラワブロックはブラジル国家石油会社に完全に買収された。
ペロタス盆地のブロック-4つ目の永久特許提供サイクル
2023年12月13日、ブラジル国家石油会社は、ANPによる第4の永久特許権譲渡サイクルであるペロタス盆地29ブロックの石油·天然ガス探鉱権と生産権を取得した。
ブラジル国家石油会社は2024年第2四半期に支払われる契約ボーナス総額を24ドル(1.16億レアル)とし、支払い時に無形資産と記す。
ブラジル国家石油会社は、Brパートナーシップによって買収されたすべてのブロックを運営する
• | ブラジルの国家石油会社は26ブロック、シェルは30%の資本を持っている |
• | 3ブロック、ブラジル国家石油会社の50%の権益、シェルブラジル会社の30%の権益、中国海洋石油ブラジル会社の20%の権益。 |
25.3. | 探鉱権はANPに返還されました |
2023年には,カンペルシア盆地塩前br区域に位置する8つの探査区がANPを返還し,合計探査権414ドル(20.06億レアル)を抹消した。2022年, はANPに盆地が返還されていない。
75 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
より多くの情報については、石油·天然ガス埋蔵量の探査·評価に関する付記27を参照されたい。
無形資産の会計政策
無形資産は買収コストから累積償却と減価損失を差し引いて計量する。
内部に発生する無形資産は資本化せず,発生時に費用を計上するが,資産完了や使用,将来発生可能な経済利益などに関する確認基準を満たす開発コストは除外する。
ある地域の最初の油田が石油と天然ガス生産の技術と商業実行可能性を証明した時、署名ボーナスの価値はその全価値によって財産、工場、設備に再分類される。それらは無形資産に登録されているが、償却しないだろう。その他の定義耐用年数 の無形資産は,その推定耐用年数に応じて直線的に償却される。
ブロックの最初の油田の技術と商業実行可能性を決定する時、ブロックの異なる位置で探査活動が行われており、この地域の他の可能な石油ガス貯蔵の石油ガス貯蔵量を推定することができる場合、署名ボーナスの価値は、特定の石油ガス貯蔵の予想石油ガス貯蔵量(Oil in Place-VOIP)とこの地域のすべての可能な石油ガス貯蔵の予想石油ガス総量との間の比率に基づいて、再部分 をPP&Eに分類する。
もし残りの区域の探査活動が技術と商業実行可能性を生成できない場合、署名ボーナスの相応の価値をログアウトするのではなく、PP&Eに移し、これまで技術的および商業的に実行可能な場所と評価された署名ボーナスの価値に加算する。
耐用年数が不確定な無形資産は償却しないが、毎年減価テストを行う。それらの使用寿命は毎年検討されている。
26. | 減損する |
損益表 | 2023 | 2022 | 2021 |
減価償却 | (2,680) | (1,315) | 3,190 |
探査性資産 | (364) | − | − |
権益類投資減価 | (2) | (6) | 383 |
損益表内の純影響 | (3,046) | (1,321) | 3,573 |
損 | (3,307) | (1,640) | (654) |
反転する | 261 | 319 | 4,227 |
財務状況表 | 2023 | 2022 | 2021 |
財産·工場·設備 | (2,783) | (1,163) | 3,414 |
無形資産 | (364) | (1) | 1 |
売却待ちの資産に分類する | 103 | (151) | (225) |
発明創造 | (2) | (6) | 383 |
財務状況表内の純影響 | (3,046) | (1,321) | 3,573 |
当社は毎年その資産に対して減値テスト を行ったり、その帳簿金額が回収できない可能性があることを示す兆候がある場合や、数年前に確認された減価損失 を打ち切っている可能性がある。
2023年11月23日、経営陣はその2024-2028年戦略計画を完成し、承認し、経済仮説の完全更新とそのプロジェクト組み合わせと埋蔵量推定 を考慮した。
本計画の範囲で推定された石油と天然ガス生産量 は持続的な増加を示し,より高い価値を生じるプロジェクトの開発に重点を置いており,塩前層資産の参加度 が増加し,採掘コストが低い。この間,14個の新たな生産システムが運用される予定であり,これらのシステムはすべて深水と超深水プロジェクトに割り当てられる。
76 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
26.1. | 財産·工場·設備·無形資産の減価 |
資産やCGUは本質的に(1) | 減価テスト前の帳簿金額 | 回収可能な額 (2) | 減価(損失)/償却 (3) | 業務細分化市場 | 評論する |
2023 | |||||
ブラジルの石油·天然ガス活動に関する財産(いくつかのCGU)を生産する | 8,332 | 6,108 | (2,217) | E&P | 第(A 1)項 |
RNEST第2セット製油装置 | 943 | 455 | (486) | RT&M | 第(B 1)項 |
石油·天然ガス探査資産(いくつかCGU) | 371 | − | (364) | E&P | 第(3)項 |
他の人は | (80) | 幾つか | |||
合計する | (3,147) | ||||
2022 | |||||
ブラジルの石油·天然ガス活動に関する財産(いくつかのCGU)を生産する | 8,307 | 7,747 | (628) | E&P | 第(A 2)項 |
ブラジルの石油·ガス生産·掘削設備(いくつかのCGU) | 486 | 7 | (478) | E&P | 第(1)項 |
イタボラーイ公共事業 | 919 | 777 | (142) | G&LCE | 第(D)項 |
RNEST第2セット製油装置 | 792 | 882 | 89 | RT&M | 第(B 2)項 |
他の人は | (5) | 幾つか | |||
合計する | (1,164) | ||||
2021 | |||||
ブラジルの石油·天然ガス活動に関する財産(いくつかのCGU)を生産する | 23,734 | 36,396 | 3,373 | E&P | プロジェクト(A 3) |
ブラジルの石油·ガス生産·掘削設備(いくつかのCGU) | 250 | − | (250) | E&P | プロジェクト(D 2) |
RNEST第2セット製油装置 | 404 | 767 | 359 | RT&M | 第(B 3)項 |
他の人は | (67) | 幾つか | |||
合計する | 3,415 | ||||
(1)当期に減値損失やフラッシングが発生したCGUまたは資産のみを指す. | |||||
(2)別の説明に加えて,減値計算のための回収可能資産金額はその使用価値である. | |||||
(3)CGUごとに減値損失と減値フラッシングを計算する.ただし,この表中のいくつかの行項目はいくつかのCGUを表す.したがって,減価償却は減値前の帳簿金額からその後確認された減価償却や償却を差し引いたものに限られるため,いくつかのCGUの項目を代表する“減価(赤字)/打抜き”は“帳簿金額”と“回収可能金額”との直接関係を代表しない可能性がある. |
財産、工場、設備および無形資産の回収可能金額を評価する際、当社は以下の基礎に基づいてキャッシュフロー予測を行った
· | CGUに格納された1つまたは複数の資産の予想使用寿命は、これらの資産の予想用途に基づいており、会社の維持政策を考慮している |
· | 管理職が承認した各異なるビジネスの予想ライフサイクルに対応する期間の仮定および財務予測 ;および |
· | 割引率は会社税後加重平均資本コスト(WACC)からであり,項目が長く延期されていれば特定リスク割増により調整され,海外資産であれば特定国/地域リスクに応じて調整される。税後割引率を用いて使用価値を決定する場合,税前割引率を用いれば,異なる 回収可能金額は生じない. |
2023年12月31日におけるCGUの価値を測定するためのキャッシュフロー予測は、主にブレント平均価格およびブラジル レアル/ドル平均レートに対する以下の最新の仮定に基づく
2024-2028年戦略計画 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 長期平均値 |
平均ブレント原油(ドル/バレル) | 80 | 78 | 75 | 73 | 70 | 65 |
ブラジルレアル平均(インフレを除く)-レアル/ドルレート | 5.05 | 5.04 | 5.03 | 4.98 | 4.90 | 4.65 |
2022年12月31日現在、使用されているブレント平均価格とブラジルレアル/ドル平均為替レートは、
2023年から2027年までの戦略計画 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 長期平均値 |
平均ブレント原油(ドル/バレル) | 85 | 80 | 75 | 70 | 65 | 55 |
ブラジルレアル平均(インフレを除く)-レアル/ドルレート | 5.02 | 5.00 | 5.00 | 4.97 | 4.88 | 4.76 |
2021年12月31日現在、使用されているブレント平均価格とブラジルレアル/ドル平均為替レートは、
77 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2022-2026年戦略計画 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 長期平均値 |
平均ブレント原油(ドル/バレル) | 72 | 65 | 60 | 55 | 55 | 55 |
ブラジルレアル平均(インフレを除く)-レアル/ドルレート | 5.40 | 5.33 | 5.19 | 5.15 | 5.14 | 5.08 |
インフレを含まない税後割引率 は、この期間の主要な減価損失とフラッシングを示しているテストに適用される
活動する | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
ブラジルの石油·天然ガス活動に関する生産資産 | 年利7.6% | 年利7.3% |
ブラジルのRT&M-延期プロジェクト | 年利7.0% | 年利7.1% |
2023年CGUの主な変化は
· | ManjubaとEspadim油田をCGU Northクラスター(探査と採掘部分)に組み入れ、これらの新しい生産油田は2023年にその技術と経済実行可能性を証明したからである。現在、CGU北群はMarlim、Voado、Albacora、ManjubaとEspadim油田とその生産施設を含み、CGU Raia群はRaia MantaとRaia Pintada油田からなり、Raia MantaとRaia Pintada油田からなり、これはPao-de-A≡car、SeatとGávea発見評価計画(BM-C-33ブロック)によって作成され、これらの油田におけるPetrobrasのすべての権益を販売する協定に調印されたため、UGCウルグア群は消失した。これらの資産を処理するため、CGU P−33プラットフォームおよびSC−106掘削プラットフォームは淘汰されるであろう。ウルグアクラスターおよびP-33プラットフォームは、2023年12月31日現在、販売待ちに分類されている |
· | 処分中止のためLUBNOR製油所はCGU下流(RT&M部分)に戻った。 |
減値テストに関するキー仮説とCGU定義の他の情報は付記4.2.2である.
財産、工場設備と無形資産の主要な減価損失情報は以下の通りである
A 1)ブラジルで不動産を生産--2023年
ブラジル生産物業の減価損失は2,217ドルに達し、主にRoncado油田(2,004ドル)であり、戦略計画 2024-2028中の生産曲線が改訂されたため、2023年に観察された油井の業績が予想を下回ったため、いくつかの油井の生産中断br、および他の油井の含水率の増加による生産量の加速低下が原因である。
A 2)ブラジルでの生産物件--2022年
ブラジル生産物業の減価損失は628ドルに達し、主にRoncado油田(518ドル)、廃棄コストの改訂と区域の回収、及び運営効率推定の変化を反映し、これはこの油田の生産量曲線に負の影響を与えた。
A 3)ブラジルでの生産物件--2021年
ブラジル生産物件の減値は3,373ドルに達し、その大部分は生産物件に関連するCGUであり、br}2022-2026年の戦略計画の主な仮定の改訂を反映しており、主にブレント原油平均価格の上昇である。
B 1)RNEST−2023第2製油装置
2023年,当社はこの資産損失が486ドルであることを確認し,主な原因は,(I)物流インフラ実施範囲の審査により,必要な投資が増加したこと,(Ii)2024−2028年戦略計画の仮定を改訂し,運営コストを増加させたことである。
78 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
B 2)RNEST−2022第2製油装置
RNEST第二製油ユニットの使用価値を評価するためのキャッシュフローは,運営最適化と戦略計画 2023−2027年に推定された製油分部利益率を考慮し,89ドルの減価償却を引き起こした。
B 3)RNEST−2021製油2セット装置
“2022−2026年戦略計画”によると,RNEST第二製油装置の使用価値を計量するキャッシュフローは回復作業の決定を考慮し,359ドルの減価償却を引き起こした。
C)石油·天然ガス探査資産
カンボス盆地塩前層(C−M−210,C−M−277,C−M−344,C−M−346,C−M−411とC−M−413ブロック)の探査資産を評価し,生産開発段階のプロジェクトが経済的に不可能であるため364ドルの損失を確認した。2023年10月、会社経営陣は、これらのブロックをすべて自発的にANPに返却することを承認しました。
D 1)ブラジルの石油·天然ガス生産·掘削設備 −2022
478ドルの減価損失は、主にMarlim油田のP-18、P-19、P-20、P-35、およびP-47プラットフォームの使用停止を決定したため、主に探査および開発部門の設備および構造と関連があり、損失402ドルを確認した。
D 2)ブラジルの石油·ガス生産·掘削設備 −2021年
250ドルの減価損失は、主にMarlim油田におけるP-26およびP-33プラットフォームの使用を停止することを決定したため、br}損失210ドルを確認するため、探査および探査部門の設備および構造と関連がある。
E)イタボラ公共事業−2022年
リオデジャネイロ州イタボラーイに位置するGaslub工場の天然ガス処理装置(UPGN)は,工事を担当する請負業者との合意終了により運転開始が遅れ,収入推定に影響を与え,142ドルの減価損失が確認された。
26.1.1. | 未来の減価に最も敏感な資産 |
1つの資産または CGUの回収可能金額が帳簿金額を下回った場合,減値損失を確認して帳簿金額を回収可能金額に下げる.次の表に将来の減価損失に最も敏感な資産とCGUを示し,回収可能金額が現在の帳簿金額 に近いことを示す。
以下の分析ではCGU を考慮し,その回収可能金額が重大な仮定の変化によって10%減少または増加すれば,推定された減値損失またはヒットを持つ:
79 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
潜在的減価損失-回収可能金額を10%削減 |
業務.業務 細分化市場 |
携帯する 金額 |
回収可能な額 | 感度.感度 |
減価損失資産を計上する | ||||
ブラジルの石油·天然ガス活動に関する資産(CGU Roncado)の生産 | E&P | 5,863 | 5,277 | (586) |
RNEST第二製油装置 | RT&M | 455 | 409 | (46) |
イタボラーイ公共事業 | G&LCE | 924 | 832 | (92) |
7,242 | 6,518 | (724) | ||
潜在的減価逆転-回収可能金額が10%増加 |
業務.業務 細分化市場 |
携帯する 金額 |
回収可能な額 | 感度.感度(1) |
減価損失資産を計上する | ||||
ブラジルの石油·天然ガス活動に関する資産(CGU Roncado)の生産 | E&P | 5,863 | 6,449 | 586 |
RNEST第二製油装置 | RT&M | 455 | 501 | 46 |
イタボラーイ公共事業 | G&LCE | 924 | 1,016 | 92 |
7,242 | 7,966 | 724 | ||
(1)回収可能金額が10%増加した場合,計上すべき減値額はCGUの累積減値またはその回収可能金額に限られ,低い者を基準とする. |
財産·工場設備·無形資産減価の会計政策
物件、工場及び設備及び無形資産 は識別可能な最小グループ別に減値を評価し、このグループは他の資産或いは資産グループ別(CGU)から実質的に独立した現金流入 を生成する。付記4.2会社CGUに関する詳細な情報を提供する.
商業権のような石油·天然ガス資産(油田またはクラスター)の開発·生産に関連する資産は、減値の兆候があるか否かにかかわらず、少なくとも年に1回の減価試験が行われる。
当社は、br社の資産と業務との間の既存の相乗効果と、その資産の残存使用寿命の期待を考慮して、通常、使用価値を減値テストに用いる。具体的に示した場合、当社は、その仮定と、資産またはCGUの公正価値を決定する際に市場参加者が使用する仮説との差異を評価する。
営業権以外の資産では,先に確認された減価損失ヒット が発生する可能性がある.
80 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
26.2. | 売却待ちの資産に分類する |
資産やCGUは本質的に (1) | 減価テスト前の帳簿金額 | 回収可能な額(2) | 減価(損失)/償却 (3) | 業務細分化市場 |
2023 | ||||
石油·天然ガス活動に関する生産属性 | 230 | 334 | 103 | E&P |
他の人は | 1 | 幾つか | ||
合計する | 104 | |||
2022 | ||||
石油·天然ガス活動に関する生産属性 | 376 | 300 | (116) | E&P |
製油所および関連物流資産 | 77 | 34 | (44) | RT&M |
他の人は | 9 | 幾つか | ||
合計する | (151) | |||
2021 | ||||
火力発電所 | 91 | 12 | (79) | G&LCE |
共同経営会社と合弁企業への投資 | 107 | 44 | (67) | G&LCE |
石油·ガス生産·掘削設備 | 47 | − | (46) | E&P |
製油所および関連物流資産 | 255 | 218 | (37) | RT&M |
他の人は | 4 | 幾つか | ||
合計する | (225) | |||
(一)当期に減額損失または減価回復が生じた資産または資産グループのみを指す。 | ||||
(2)減価計算のための資産回収可能金額は、その公正価値である。 | ||||
(3)CGUごとに減値損失と減値フラッシングを計算する.しかし,この表のいくつかの行項目はいくつかのCGUを表す可能性がある.したがって、減価償却は、減値前の帳簿金額からその後確認された減価償却や償却を減算することに限られるため、各項目の“減価(赤字)/償却”は、“帳簿金額”と“回収可能金額”との直接関係を代表しない可能性がある。 |
2023年に、当社が保有する販売対象資産のリベート金額が104ドルであることを確認したのは、資産の公正価値に応じて売却支出を差し引いて評価されたためであり、主にUruguáGroup(103ドル)の売却承認によるものである。
2022年、当社は販売対象資産を保有する損失が151ドルであることを確認し、これは資産公正価値から処分費用を差し引いて評価したものであり、主に:
i. | 廃棄コストの改訂とGolfinho(72ドルの減価損失)、Pescada(29ドルの減価損失)、Camarupim(15ドルの減価損失)のいくつかの特許領域を修正したため、石油と天然ガス活動に関連する財産 -116ドルの減価損失を生産した |
二、 | 製油所と関連物流資産:セラ州のLUBNOR製油所の売却を承認し、44ドルの減価損失を確認した。 |
2021年に、当社は販売対象資産を保有する損失を確認し、金額は225ドルであり、資産公正価値評価によるものであり、処分費用を差し引いた要因は、
i. | カマリ発電所−バイア州カーマリにある火力発電所アロンベペ,ムリッチ,バイア1号を売却した後,これらのbr資産は販売費用を差し引いた公正価値で計量され,2021年第2四半期に79ドルの減価損失が計上された。 |
二、 | Breitener Energética S.A-Petrobrasはアマゾン州で同社を売却した後、67ドルの損失を確認した |
三、三、 | ブラジルの石油および天然ガス生産および掘削設備:46ドルの損失を確認するためにP-32プラットフォームの処分を承認し、 |
四、 | 製油所および関連物流資産:アマゾン州の製油所Isaac Sabb≡(REMAN)の売却を承認した後,12ドルの減価損失を確認し,バラナ州の製油所シェール工業化ユニット(Six)で25ドルの減価損失を確認した。 |
81 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
販売対象資産および負債を保有する会計政策は付記31に記載されている。
26.3. | 共同経営会社と合弁企業への投資(営業権を含む) |
使用価値は一般的に連合会社と合営企業の投資(営業権を含む)の減価テストに用いられる。キャッシュフロー予測の推定基礎は、5~12年の予測、ゼロ成長率永続期間、経営陣が承認した予算、予測と仮定、およびWACCあるいは資本資産定価モデル(CAPM)モデルによる税後割引率であり、具体的には以下の通りである。
共同経営企業と合弁企業の減価会計政策
共同経営会社と合弁企業の投資 に対してそれぞれ減値テストを行った。権益会計投資の減価テストを行う際には、営業権(存在すれば)も帳簿金額の一部とみなされ、回収可能金額と比較される。
特に明記したほか、当社は一般に使用価値 を自社の将来のキャッシュフローで現在値中の権益割合を予測し、配当その他の割り当て方式で減値テストを行う。
26.3.1. | 上場企業に投資する共同経営会社 |
Braskem S.A.
Braskemの株はブラジルと海外の証券取引所で公開取引されている。2023年12月31日現在、ブラジル国家石油会社のブラスケム普通株(流通株の47%)と優先株(流通株の22%、付記30.4参照)の見積もりによると、ブラスケムへの投資の見積時価は1,294ドルである。しかし,普通株の取引は極めて限られており,株主合意の非署名者 は普通株の約3%しか保有していないためである.
PetrobrasとBraskemとの経営関係を考慮して、減値テストのための回収可能な投資金額は、使用価値に基づいて決定され、将来のキャッシュフロー予測および会社が配当や他の分配によってこの投資から価値を得る方法 を考慮して使用価値を実現する。回収可能金額は帳簿金額よりも高いため、この投資は減価損失は確認されていない。
Braskemの使用価値を確定するキャッシュフロー予測は原料と石化製品の推定価格に基づいて国際価格傾向を反映し、石化製品の販売量推定はブラジルと世界のGDP増加を反映し、税後割引率(インフレを含まない) は毎年6.7%(WACC)、及び今後数年間の石化業界の成長周期におけるEBITDA利益率の低下と長期成長 である。為替レートとブレント原油価格は付記26.1に記載されているものと同じであると予想される。
27. | 石油·ガス埋蔵量の探査と評価 |
埋蔵量を明らかにする前に探井に直接関連する資本化コスト残高と、石油と天然ガス探査権と特許権を得るために支払われる金額残高 (資本化買収コスト)を表に示します
82 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
資本化井戸探査コスト/資本化買収コスト(1) | 2023 | 2022 |
不動産工場と設備 | ||
期初残高 | 1,876 | 1,994 |
足し算 | 505 | 379 |
核販売 | (8) | (545) |
振替 | (1,000) | (83) |
翻訳調整 | 139 | 131 |
期末残高 | 1,512 | 1,876 |
無形資産 | ||
期初残高 | 2,406 | 2,576 |
足し算 | 147 | 840 |
核販売 | (41) | − |
振替 | (16) | (1,187) |
核販売済み探査費用の損失 | (364) | − |
翻訳調整 | 181 | 177 |
期末残高 | 2,313 | 2,406 |
資本化井戸探査コスト/資本化買収コスト | 3,825 | 4,282 |
(1)同一期間に資本化され,その後に支出される金額は本表には含まれていない. |
2023年に不動産工場および設備で発生した譲渡は、BM-C-33ブロック(968ドル)とS油田(46ドル)に関するRaia PintadaとRaia Manta油田の生産開発プロジェクトに使用される。
無形資産の2023年期間の増加とは、主に当社が北ブラワ(103ドル)および西南サギタリオ(40ドル)ブロックの探鉱権を取得するために支払う契約ボーナスを指す。2022年はSガス田(424ドル),アタップガス田(416ドル)を指し,譲渡とは主にこれらのガス田およびイタプガス田(337ドル)を指す。
2023年、無形資産損失(364ドル)が確認されたのは、生産開発段階のC−M−210、C−M−277、C−M−344、C−M−346、C−M−411、およびC−M−413ブロックのプロジェクトが経済的に不可能であったためである。2023年10月、会社の経営陣は、これらのブロックを自発的にANPに全額返還することを許可し、同時にDois Irm≡osブロック(37ドル)とトレイSマリアスブロック(6ドル)を返還することを許可した。br}のすべてのブロックはカンペルシア盆地の塩前層に位置し、対応する資産はログアウトされた。
石油·天然ガス探査·評価活動で使用された収入と現金レポートで確認された探査コストを以下の表に示す
2023 | 2022 | 2021 | |
収益表で確認した探査コスト | |||
地質と地球物理費用 | (566) | (342) | (358) |
探査支出核販売(干井と契約ボーナスを含む) | (421) | (691) | (248) |
現地含有量要求に対する契約処罰 | 12 | 165 | (47) |
他の探査費用 | (7) | (19) | (34) |
総費用 | (982) | (887) | (687) |
現金使用状況: | |||
経営活動 | 574 | 360 | 393 |
投資活動 | 671 | 1,253 | 555 |
使用現金総額 | 1,245 | 1,613 | 948 |
2023年と2022年に、ブラジル国家石油会社はANPと共に、以下の事項に関連する現地含有量の罰金を相殺する行動調整期間(TAC)の実行を許可した
· | ブラジル国家石油会社は100%の権利の24個の特許権を持ち、Barreirinhas、Campos、Espírito Santo、Parecis、Potiguar、Rec≡navo、Santos、Sergipe-Alagoas、Solimóes盆地に位置する |
· | ブラジル国家石油会社は、Almada、Campos、Espírito Santo、Mucuri、Parnaíba、Pelotas、バーナンブゴ-Paraíba、ポティグア、レコエンガボ、サントス、セルジップ盆地にある他の特許権会社と協力して経営する22の特許権。 |
83 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
TACは罰金を現地含有量の探査と生産部門のbr投資承諾に転換することを規定している。そのため,これらの特許権違反の疑いのある現地内容による罰金の徴収に関する行政訴訟はすべて結審され,2023年にANPが2023年に和解を承認した債務の償却により54ドルの収益が生じた(2022年に当年の承認により180ドル収益した)。
2023年12月31日現在、合意条項によると、ブラジル国家石油会社は2027年12月31日までに現地コンテンツに347ドル(16.81億レアル)を投資することを約束した。
石油·ガス埋蔵量探査評価会計政策
原油と天然ガス生産の探査、評価と開発に関連するコストはbr会計の成功努力法を用いて計算され、具体的には以下の通りである
· | 探査に関連する地質と地球物理コストおよび経済·技術の実行可能性を証明する前に発生した評価活動は直ちに費用として確認された |
· | 原油と天然ガス探査の特許権を得るために支払われた金額(資本化買収コスト)は最初に無形資産として資本化され、技術と商業の実行可能性を証明した後に不動産、br工場と設備に移転した。無形資産会計政策に関するより多くの情報については、付記25を参照されたい |
· | 探井は直接コストを占め、その設備、設置及び技術及び商業実行可能性の確定に必要なその他のコスト(すでに明らかにされた埋蔵量を確定する必要がある)を含み、物件、工場及び設備内に計上すべきである。場合によっては,探井では石油や天然ガス埋蔵量が発見されているが,掘削完了時には明らかにされた埋蔵量に分類することはできない。この場合、油井が生産井の完全井として合理的であることを証明するのに十分な埋蔵量が発見され、埋蔵量およびプロジェクトの技術および商業可能性の進展を評価している場合(より多くの情報は付記27.1参照)、費用は資本化を継続する |
· | 会社の技術管理者の内部委員会は毎月各井戸のこれらの条件を審査し、地学と工事データ、既存の経済条件、br操作方法と政府法規を分析することによって(より多くの情報は付記4.1参照) |
· | 埋蔵量が明らかにされていない領域の掘削掘削に関する費用は、上記内部委員会が干拓または不経済と決定した場合に費用を計上する |
· | インフラ建設,設置および完成に関するコスト,例えば掘削開発井,プラットフォームや天然ガス処理装置の建設,採掘,運搬,貯蔵,原油や天然ガスを加工または加工または処理する設備や施設,パイプライン,貯蔵施設,廃棄物処理施設およびその他の保護区の開発に関するコスト (技術および商業的に可能である)は物件,建屋および設備内に記載されている。 |
27.1. | 石油井コストを資本化して探査する帳簿齢 |
次の表は、掘削完了後1年以上の間に資本化された掘削コストの金額、コスト資本化期間が1年を超えるプロジェクトの数、およびこれらの金額の年当たりの帳簿年齢(これらのコストに関連する井戸数を含む)を示している
資本化井戸探査コストの帳簿年齢(1) | 2023 | 2022 |
1年間資本化された井戸探査コスト | 211 | 406 |
資本化期限が1年を超える探井コスト | 1,301 | 1,470 |
資本化井戸探査総コスト | 1,512 | 1,876 |
資本化期限が1年を超える探井コストに関する項目数 | 17 | 15 |
84 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
資本化コスト(2023) | 井戸の数 | |
2022 | 238 | 3 |
2021 | 87 | 2 |
2020 | 20 | 1 |
2018年と数年前 | 956 | 16 |
1年以上の井戸掘りコストを資本化する | 1,301 | 22 |
(1)石油·天然ガス探査権と特許権を得るために支払われる金額(資本化購入コスト)は含まれていない。 |
掘削が完了してから1年を超える掘削コスト は17項目に関連し、計22個の井戸に関連し、(I)1,301ドルを含み、最近掘削或いは堅固な掘削活動が行われた地域に位置し、ANPの承認のために評価計画を提出した;および(Ii)131ドルは生産開発決定とすでに明らかにされた埋蔵量定義に必要な技術と商業実行可能性を評価するコストに関連している。
28. | 原油探査担保担保権協定 |
当社はすでにANPに石油探査区の特許権協定の履行で確定した最低探査計画に関する担保を付与し、総金額は1,770ドル(2022年12月31日現在1,748ドル)であり、約束brを差し引いて、2023年12月31日にも有効である。担保は、2023年12月31日現在、MarlimとBuzios油田が操業している将来の原油生産能力を含み、担保品質として1,756ドル(2022年12月31日現在1,648ドル)と14ドル(2022年12月31日現在100ドル)の銀行保証を含む。
29. | E&P活動における財団(パートナーシップ) |
その戦略目標に基づき,ブラジル国家石油会社 はブラジル財団の他の会社と協力し,特許権と生産共有制度において石油と天然ガス探査と生産権を持つ。
同社は2023年12月31日現在,67財団と32社の権益を持っており,このうちブラジル国家石油会社はそのうち39社の事業者である(2022年,78財団は36社,事業者はbr}50)。
2023年と2022年に形成されたコンソーシアムを以下に説明する
財団.財団 | 位置 | ブラジルの国家石油会社の権利は |
パートナー 利子 |
演算子 | 年.年 | 情報を付加する | ANPボーナスPetrobras部分(1) |
アーグア-マリニア | カンペルシア盆地 | 30.0% |
マレーシア国家石油会社-20% カタールのエネルギー-20% 総エネルギー-30% |
ブラジル国立石油会社は | 2023 | 第1サイクル生産共有永久要約 | 4 |
サギタリオのスドエスター | サントス盆地 | 60.0% | シェル-40% | ブラジル国立石油会社は | 2023 | 第1サイクル生産共有永久要約 | 40 |
アタップ市 | サントス盆地 | 52.5% |
シェル-25% 総エネルギー-22.5% |
ブラジル国立石油会社は | 2022 | 生産共有 | 402 |
S.S | サントス盆地 | 30.0% |
総エネルギー-28% マレーシア国家石油会社-21% QP-21% |
ブラジル国立石油会社は | 2022 | 生産共有 | 409 |
(1)PPSAは生産共有プロトコルを管理する. |
財団はリスク分担によるメリットをもたらし,投資能力を増加させ,技術や技術交流を行い,石油や天然ガス生産量の増加を促進することを目的としている。ブラジル国家石油会社が財団事業者として参加した主要油田の生産量を表に示す
85 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
フィールド.フィールド | 位置 | ブラジルの国家石油会社の権利は |
パートナー 利子 |
ブラジル国家石油会社の2023年生産量分(Kboed) | 政権.政権 |
図皮 | サントス盆地塩前 | 65% |
シェル-25% ペトロガ-10% |
705 | 特許権 |
ブジオス | サントス盆地塩前 | 85% |
CNODC-10% 中国海洋石油-5% |
488 | 生産共有 |
ランカド | カンペルシア盆地 | 75% | Equinor-25% | 105 | 特許権 |
サピニョ | サントス盆地塩前 | 45% |
シェル-30% レイプソール中国石化-25% |
98 | 特許権 |
メロ | サントス盆地塩前 | 40% |
総エネルギー-20% シェル-20% CNODC-10% 中国海洋石油-10% |
96 | 生産共有 |
アタップ市 | サントス盆地塩前 | 52.5% |
シェル-25% 総エネルギー-22.5% |
45 | 生産共有 |
S.S | サントス盆地塩前 | 30% |
総エネルギー-28% マレーシア国家石油会社-21% カタール-21% |
35 | 生産共有 |
スルーー | サントス盆地塩前 | 42.5% |
シェル-25% 総エネルギー-22.5% ペトロガ-10% |
32 | 特許権 |
ベルビオン | サントス盆地塩前 | 42.5% |
シェル-25% 総エネルギー-22.5% ペトロガ-10% |
28 | 特許権 |
タルタルルーガ·ヴィッド | カンペルシア盆地 | 50% | マレーシア国家石油会社-50% | 28 | 特許権 |
合計する | 1,660 |
連携業務の会計政策
E&P財団は共同経営に分類され, これらの財団に関連する資産,負債,収入,支出は財務諸表で個別に計算され, は適用される具体的な会計政策を遵守し,会社 が持つ契約権利と義務の部分を反映する。
29.1. | 単位化プロトコル |
PetrobrasはブラジルでE&P財団のパートナー会社と生産パーソナライゼーション協定と,これらの財団に関する撤退業務と戦略的パートナーシップによる契約を結んでいる。これらの合意は、主にAgulhinha、Albacora東ティモール、BerBig≡o、Brava、Budi≡o Noroust、Budi≡o Sueste、CaratingaおよびSururuに関連する費用および生産量をパートナーに支払う(またはパートナーから受け取る)ことをもたらす。
均衡準備 (1)
次の表にANP承認を実行したAIPに関する精算対応変化を示す
2023 | 2022 | |||||
期初残高 | 407 | 364 | ||||
PP&Eの追加/(ログアウト) | 17 | (7) | ||||
すでに支払い済みの金 | (56) | − | ||||
他の収入と支出 | 62 | 26 | ||||
翻訳調整 | 32 | 24 | ||||
期末残高 | 462 | 407 | ||||
(1)ベルビオン、スルール、エバコラ東ティモールその他 |
2023年には、62ドルの他の収入および支出に加えて、これらのプロトコルは、PP&Eの増加およびログアウトをもたらし、計算ベースで使用される仮定brの最適な推定値、およびバランスされるべき分野における資産共有を反映している。
86 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
終了した合意
2023年12月、“Tartaruga mesti≡a個別化生産協定”(AIP)(BM-C-36特許権協定)に規定された再決定手順に基づいて、“支払い調整協定”が署名された。ブラジル国家石油会社が2023年12月26日にマレーシア国家石油会社に支払った金額は56ドルだった。
単位化プロトコルの会計政策
油貯蔵層が2つ以上のライセンスまたは契約領域に拡張されると、単位化プロトコルが発生する。この場合、パートナーは、ユニット全体(共有貯蔵層)の利益と交換するために、それぞれの利益を集め、単一生産ユニットにおける彼らの新しい株式を決定する。
単位化プロトコルの前に発生したイベント は、パートナー間で補償が必要となる可能性がある。補償は、基準日までに各当事者が実際に発生した費用と、AIPがこの期間内に共有ダムに参加することが決定された場合に各当事者が発生すべき費用との間の差額となる。
AIPに署名する際には,契約で規定された精算権利が存在する場合や実際に精算金額が決定された場合にのみ,会社に精算すべき金額 が資産として確認される。当社が精算すべき金額は、契約義務から負債であることが確認されたり、資金流出が可能とされ、確実に金額を見積もることができる場合には、負債として確認されます。この準備はPP&E,収入および/または費用の増加または の減少によって相殺され,具体的には精算する活動の性質に依存する.
87 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
30. | 投資する |
30.1. | 直接子会社、共同手配、共同経営会社に関する情報 |
主たる 業務細分化市場 |
% ブラジルの国家石油会社の所有権は |
%Petrobras‘ 投票権 |
販売収入(1) |
株主の 権益(赤字) |
純収入 (損失) 年.年 |
国 | |
付属会社 | |||||||
ブラジル国家石油会社国際支管−PIB BV | − | 100.00 | 100.00 | 42,379 | 56,131 | 3,410 | オランダ |
ブラジル国家石油輸送会社-輸送会社 | RT&M | 100.00 | 100.00 | 2,223 | 967 | 93 | ブラジル |
ブラジル国家石油会社のPB-LOG | E&P | 100.00 | 100.00 | 669 | 116 | 202 | ブラジル |
Petrobras Biocomustível S.A | G&LCE | 100.00 | 100.00 | 96 | 157 | (18) | ブラジル |
Arucária Nitrogenados S.A. | RT&M | 100.00 | 100.00 | − | 32 | (1) | ブラジル |
TeromacaéS.A. | G&LCE | 100.00 | 100.00 | 17 | 62 | 12 | ブラジル |
Braaspetro石油サービス会社-Brasil(2) | 会社、その他 | 100.00 | 100.00 | − | 9 | 8 | ケイマン諸島 |
TermobahiaS.A. | G&LCE | 98.85 | 98.85 | − | 100 | 89 | ブラジル |
Baixada Santista Energia S.A. | G&LCE | 100.00 | 100.00 | − | 64 | 2 | ブラジル |
Fundo de Invstiento Imobiliário RB Logístia-FII | E&P | 99.15 | 99.15 | − | 19 | 5 | ブラジル |
Negócios Eletr Nicos S.Aを購入しました | 会社、その他 | 72.00 | 49.00 | 20 | 8 | 2 | ブラジル |
ブラジル国家石油会社GáS e Energia e Participa Róes S.A | 会社、その他 | 100.00 | 100.00 | 26 | 14 | 4 | ブラジル |
ブラジル運輸会社Bolívia-Brasil S.A | G&LCE | 51.00 | 51.00 | 349 | 104 | 153 | ブラジル |
Refinaria de Mucuripe S.A(3) | RT&M | 100.00 | 100.00 | − | − | − | ブラジル |
サウダー石油協会(4) | 会社、その他 | 93.41 | 93.41 | 823 | 144 | 18 | ブラジル |
合同作戦 | |||||||
Fábrica Carioca de Catalizadore S.A.-FCC | RT&M | 50.00 | 50.00 | 64 | 57 | 21 | ブラジル |
合弁企業 | |||||||
Logum Logístia S.A. | RT&M | 30.00 | 30.00 | − | 216 | (31) | ブラジル |
Petrocoque S.A.Ind stria e Comércio | RT&M | 50.00 | 50.00 | − | 20 | 23 | ブラジル |
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A. | RT&M | 33.20 | 33.33 | − | 25 | 4 | ブラジル |
ブレンペエネルギー会社は | G&LCE | 20.00 | 20.00 | − | 15 | 2 | ブラジル |
Brentech Energia S.A | G&LCE | 30.00 | 30.00 | − | 13 | 1 | ブラジル |
Metanor S.A.-Metano do Noreste | RT&M | 34.54 | 50.00 | − | 24 | 4 | ブラジル |
Coque Calcinado de Petróleo S.A.-Coquepar | RT&M | 45.00 | 45.00 | − | − | − | ブラジル |
連属 | |||||||
Braskem S.A(5) | RT&M | 36.15 | 47.03 | − | 1,038 | (601) | ブラジル |
UEG Araucária Ltd | G&LCE | 18.80 | 18.80 | − | 66 | (22) | ブラジル |
Energética Suape II S.A. | G&LCE | 20.00 | 20.00 | − | 104 | 29 | ブラジル |
亜硝化産物Químicos LTDA。 | RT&M | 38.80 | 38.80 | − | − | − | ブラジル |
ブリテンバイオエネルギー会社は | G&LCE | 30.00 | 30.00 | − | − | − | ブラジル |
スーダンS運送会社-TSB | G&LCE | 25.00 | 25.00 | − | 3 | 2 | ブラジル |
(1)販売収入とは,会社の母国である.PIBBVについては,販売収入の構成はオランダ56%,米国25%,シンガポール19%であった。 | |||||||
(2)2023年12月、Braaspetro石油サービス会社-Brasoilは1株1ドルで1.05億株の普通株を買い戻した。 | |||||||
(3)既定の先例条件を履行しないため,Refinaria de Mucuripe S.Aの販売契約は破棄される. | |||||||
(4)APSは、非営利の民間協会であり、健康援助活動を行い、会社の財務諸表に統合される。 | |||||||
(5)2022年9月30日までの持分と純収入、最新情報を公開する。 |
PIB BVの主な投資先は、
• | Petrobrasグローバル貿易B.V.-PGT(100%、オランダに本部を置く)は、石油、石油製品、バイオ燃料、液化天然ガス(液化天然ガス)貿易に取り組み、Petrobrasに基づいてその活動に資金を提供する |
• | Petrobras Global Finance B.V.-PGF(オランダに本社を置く100%);Petrobrasの金融子会社は、国際資本市場で債券を発行することで資金を調達する |
• | Petrobras America Inc.-PAI(100%、米国に本部を置く)、貿易と探査と開発活動(メキシコ湾MP,LLC); |
• | Petrobras シンガポールプライベート株式会社。-PSPL(シンガポールに本社を置く100%)は、原油、石油製品、バイオ燃料、および液化天然ガス(LNG)取引を主に経営している |
• | PNBV (100%,オランダに本部を置く),Tupi BV(67.59%),GuaráBV(45%),Agri Development BV(90%),天秤座(40%),Papa Terra BV(62.5%),Roncado BV(75%),Iara BV(90.11%),Petrobras Frade Inversiones SA−PFISA(100%)とBJOOS BV(20%)の連携業務運営により, は設備や設備の建設とレンタルに取り組んでいる |
• | ブラジルE&P財団のプラットフォーム 。現在,同社ではGuara BV,Libra BV,AGRI Development BV,Papa−Terra BV,Roncado BV,PFISAの清算を評価しており,これらの前例条件は解決されていない。その後,当社ではTupi BVとIara BVの清算状況を評価する。 |
88 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年12月28日、IBiritermo S.A.A.の清算と解散を承認
30.2. | 共同経営会社と合弁企業への投資 |
残高は12.31.2022 | 投資する | 再編成·減資その他 | 株式会計投資の結果 | CTA | 保監所 | 配当をする |
残高は 12.31.2023 | |
合弁企業 | 546 | 12 | − | (2) | 2 | 1 | (78) | 481 |
メキシコ湾MP、LLC/PIB BV | 374 | − | − | (3) | (1) | − | (30) | 340 |
Compa ia Mega S.A.-Megga | 149 | − | − | 4 | 1 | − | (35) | 119 |
その他の合弁企業 | 23 | 12 | − | (3) | 2 | 1 | (13) | 22 |
連属 | 1,016 | 12 | (1) | (302) | (114) | 266 | (4) | 873 |
その他の投資 | 4 | − | − | − | − | − | − | 4 |
合計する | 1,566 | 24 | (1) | (304) | (112) | 267 | (82) | 1,358 |
残高は12.31.2021 | 投資する | 売却待ちの資産に移行する | 再編成·減資その他 | 株式会計投資の結果 | CTA | 保監所 | 配当をする |
残高は 12.31.2022 | |
合弁企業 | 509 | 16 | 1 | (2) | 256 | 1 | − | (235) | 546 |
メキシコ湾MP、LLC/PIB BV | 387 | − | − | − | 170 | 1 | − | (184) | 374 |
Compa ia Mega S.A.-Megga | 98 | − | − | − | 55 | 1 | − | (5) | 149 |
その他の合弁企業 | 24 | 16 | 1 | (2) | 31 | (1) | − | (46) | 23 |
連属 | 998 | 11 | (58) | (13) | (5) | (27) | 219 | (109) | 1,016 |
その他の投資 | 3 | − | − | − | − | 1 | − | − | 4 |
合計する | 1,510 | 27 | (57) | (15) | 251 | (25) | 219 | (344) | 1,566 |
30.3. | 合併していない上場企業に投資する |
千の地区 | 株式取引所オファー(1株当たりドル) | 公正価値 | |||||
12.31.2023 | 12.31.2022 | タイプ | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
連想する | |||||||
Braskem S.A. | 212,427 | 212,427 | ごく普通である | 4.48 | 4.83 | 952 | 1,025 |
Braskem S.A. | 75,762 | 75,762 | 第一選択A | 4.52 | 4.55 | 342 | 345 |
1,294 | 1,370 |
これらの株式の公正価値は、大量の株式を売却する際の可変現価値を必ずしも反映しているとは限らない。
キャッシュフロー予測におけるBraskem使用価値を決定するための主な推定数に関する情報は付記26に記載されている。
30.4. | 非制御的権益 |
2023年12月31日までの非持株権益総額は392ドル(2022年は344ドル)で、主にFIDCの331ドル(2022年は277ドル)とブラジルの天然ガス輸送会社の51ドル(2022年は58ドル)を含む。
簡明な財務情報を以下に示す
89 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
FIDC | 待機時間 | ガスペトロー(1) | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 | |
流動資産 | 7,803 | 3,951 | 260 | 200 | − |
財産·工場·設備 | 1 | − | 314 | 298 | − |
他の非流動資産 | − | − | 4 | 3 | − |
7,804 | 3,951 | 578 | 501 | − | |
流動負債 | 8 | 1 | 250 | 145 | − |
非流動負債 | − | − | 224 | 237 | − |
株主権益 | 7,796 | 3,950 | 104 | 119 | − |
7,804 | 3,951 | 578 | 501 | − | |
販売収入 | − | − | 349 | 350 | 100 |
純収益(赤字) | 1,203 | 416 | 153 | 181 | 21 |
現金と現金等価物を増やす(減らす) | (1,133) | 2 | 39 | 72 | (14) |
(1)2022年7月、会社は保有するGaspetro全株式(51%)の売却を完了した。 |
信用権投資基金(FIDC)は基金 であり、主に会社子会社が展開する業務に“履行済み”と“未履行”信用の証券化を提供し、現金管理を最適化することを目的としている。
TBGは間接子会社であり、主にボリビア-ブラジル天然ガスパイプラインを通じて天然ガス輸送活動に従事している。その会社はこの間接付属会社の51%の権益を持っている。
30.5. | 合弁企業とパートナーに関する要約情報 |
同社はブラジルと国外に合弁企業とパートナーに投資し、その活動は石化、製油、生産、石油製品貿易と物流、天然ガス流通、バイオ燃料、火力発電所、その他の活動に関連している。簡明な財務情報は以下のとおりである
2023 | 2022 | |||||||
合弁企業 | 連属(1) | 合弁企業 | 連属(1) | |||||
ブラジルでは | メキシコ湾国会議員有限責任会社 |
他にも 会社 外国.海外 |
ブラジルでは | メキシコ湾国会議員有限責任会社 |
他にも 会社 外国.海外 |
|||
流動資産 | 330 | 537 | 275 | 7,910 | 295 | 481 | 410 | 6,642 |
非流動資産 | 272 | 66 | 9 | 2,591 | 231 | 139 | 17 | 2,491 |
財産·工場·設備 | 525 | 1,863 | 189 | 8,082 | 508 | 2,690 | 191 | 7,380 |
他の非流動資産 | 41 | 1 | − | 1,263 | 37 | 1 | − | 605 |
1,168 | 2,467 | 473 | 19,846 | 1,071 | 3,311 | 618 | 17,118 | |
流動負債 | 313 | 365 | 70 | 5,096 | 294 | 344 | 145 | 4,473 |
非流動負債 | 533 | 424 | 52 | 13,182 | 494 | 548 | 32 | 11,263 |
株主権益 | 315 | 1,336 | 351 | 1,690 | 277 | 2,045 | 291 | 1,587 |
非制御的権益 | 7 | 342 | − | (122) | 6 | 374 | 150 | (205) |
1,168 | 2,467 | 473 | 19,846 | 1,071 | 3,311 | 618 | 17,118 | |
販売収入 | 1,036 | 907 | − | 14,199 | 1,159 | 1,408 | 32 | 18,709 |
今年度の純収益 | 5 | 408 | 21 | (849) | 72 | 887 | 162 | (146) |
所有権権益-% | 20%から50% | 20% | 34%~45% | 18.8%~38.8% | 20%から50% | 20% | 34%~45% | 18.8%~38.8% |
(1)主にブラスケムからなる. |
投資会計政策
強固な基礎
連結財務諸表には、ブラジル国家石油会社及びその制御する実体(子会社)、共同業務(会社の権益レベル別)、合併された構造化実体の財務情報が含まれる。
グループ内残高と取引は、グループ内取引による未実現利益を含み、財務諸表を連結する際に打ち消しを行う。
90 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
他社への投資
合営企業及び共同経営会社に関連する損益、資産及び負債はすべて権益法で入金されている。
業務合併
企業合併とは、買収側が別の企業に対する支配権を獲得する取引であり、その法的形式にかかわらず。制御権を獲得する際には,買収 方法を用いて業務の買収を計算する.共通に制御されたエンティティの組合せはコストで入金される.買収方法は,買収の確認可能な資産と負担する負債を買収日に応じて公正価値に計量することが求められているが,限られた例外は除外する。
31. | 資産処分と他のbr取引 |
次の表に販売対象資産と関連負債に分類された主なカテゴリ :
12.31.2023 | 12.31.2022 | |||
E&P | 会社その他の業務 | 合計する | 合計する | |
売却待ちの資産に分類する | ||||
棚卸しをする | - | − | - | 21 |
投資する | - | − | - | - |
財産·工場·設備 | 335 | − | 335 | 3,587 |
合計する | 335 | − | 335 | 3,608 |
販売対象資産を持つ負債に分類される | ||||
融資債務 | - | 99 | 99 | 133 |
退役費用準備金 | 442 | - | 442 | 1,332 |
合計する | 442 | 99 | 541 | 1,465 |
31.1. | 販売待ち締め切りは2023年12月31日 |
a) | ウルグアイとタンバ油田 |
2023年12月21日、会社はEnauta Energia S.A.と合意に調印し、サントス盆地ウルグアとタンバウ油田における全権益を売却した。
取引金額は最高35ドルであり、(A)署名当日に支払われた3ドル、(B)取引完了時に支払われた7ドル、および(C)最高25ドル、またはbr}支払いに対応し、具体的には、将来のブレント原油価格および資産開発に関連するイベントに依存する。
91 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
31.2. | 2023年に販売完了 |
取引記録 | 買収側 |
サイン日(S) 締め切り(C) |
販売金額(1)(2) | 得/(失)(3) | 更なる情報 |
カンペルシア盆地にあるAlbacora東ティモール油田における会社の全権益 | Petro Rio Jaguar Petróleo LTDA(PetroRio)、Petro Rio S.A.の子会社。 |
2022年4月(S) 2023年1月(C) |
1,947 | 604 | a |
販売会社のサンエスピリト州にある4つの陸上油田の全権益は、これらの油田には総合施設があり、総称してNorte Capixabaクラスターと呼ばれる | Seacrest Petróleo SPE Norte Capixaba Ltd.はSeacrest Explora≡o e Produ≡o de Petróleo Ltd.の完全子会社である。 |
2022年2月(S) 2023年4月(C) |
485 | 352 | b |
販売会社は北リオグラン州Potiguar盆地で22個の陸上と浅水生産油田とその関連インフラにおける全権益(100%)をセットにし、総称してPotiguarクラスターと呼ぶ | 3 R Potiguar S.A.は3 R石油会社の完全子会社Leo e GáS S.A.である。 |
2022年1月(S) 2023年6月(C) |
1,455 | 484 | c |
サンエスピリト盆地後の塩層深水の一連の海上特許権における会社のすべての権益を売却し、これらの特許権はGolfinhoとCamarupim油田グループと呼ばれる。 | ブラジルBWエネルギー株式会社(BWE) |
2022年6月(S) 2023年8月(C) |
35 | (15) | d |
合計する | 3,922 | 1,425 | |||
(1)契約が規定されている場合には、契約日に約束された価値に、締め切りを加えた価格調整を行う。 | |||||
(2)キャッシュフロー表中の“処分資産所得”の額は、数年前の業務分割払いおよび未完了事業を指す前払いを含む当期に受信された額からなる。 | |||||
(3)“資産処分/核販売結果”(付記11)で確認する。 |
a) | Albacora東ティモール油田を販売します |
取引は前提条件を満たした後に完了し,1,635ドル(うち1,586ドルは現金,49ドルは売却在庫に関連し, は合意規定を満たしている)を受け取り,また取引署名時に受信した293ドルと契約規定の最終価格調整に関する10ドル を受信した.また、将来のブレント原油価格によると、ブラジル国家石油会社は契約に規定されている250ドル以上の支払いを受ける予定だ。このうち、会社は2023年に58ドルの売掛金を確認した。
b) | Norte Capixabaクラスタを販売 |
取引完了時には、契約に規定された価格調整と、取引調印時に受け取った36ドルを含む427ドルが受信された。また、契約にはブラジル国家石油会社の66ドルまでの支払いが規定されており、これは将来のブレント原油価格に依存し、br社はそのうち22ドルが2023年の売掛金であることを確認している。
c) | Potiguarクラスタを販売します |
取引終了時には,取引署名時に受信した110ドルのほかに,1,100ドルと,契約に規定された最終価格調整に関する10ドルが受信された.同社はまた、2024年3月から4回に分けて毎年235ドルを均等額で獲得する。
d) | GolfinhoとCamarupim油田グループ を販売しています |
取引終了時には契約に規定された価格調整を含めて12ドルを受け取り、また取引署名時に受信した3ドルを受け取った。また、将来のブレント原油価格と資産発展状況によると、契約ではブラジル国家石油会社が最高60ドルの支払いを受けることができることも規定されている。この金額の中で、会社は2023年に20ドルが受取金であることを確認した。
92 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
31.3. | 取引が中断する |
2022年12月31日、LUBNOR製油所およびセア州における関連物流資産を含む販売対象の主要資産および負債に分類される。
2023年11月、買収側が合意で定められた期限内に事前条件を満たさなかったため、販売契約は中断された。したがって、取引項目の下の資産と負債はこれ以上販売待ちを保有するように分類されない。ブラジル国家石油会社はすでに受け取った前金を払い戻しており、更新後の金額は3ドルだ。
31.4. | 投資や他の取引を処分したまたは資産 |
いくつかの処分された資産および他の合意は、契約条項に適合した場合に領収書にbrを提供し、特に探査および開発資産に関連する取引におけるブレントの差異に関連する。
収入確認が生じる可能性のある取引 は、他の収入と支出を以下のように計上する
取引記録 | 締め切り | 決算日または資産あり | 2023年に確認された資産 |
資産 以前の期間に確認する |
2023年12月31日までの資産残高 | |
例年の売り上げ | ||||||
Riacho da Forquilha星団 | 2019年12月 | 62 | 30 | 28 | 4 | |
PampoとEnchovaクラスタ | 2020年7月 | 650 | 15 | 180 | 455 | |
バウナ油田 | 2020年11月 | 285 | 27 | 132 | 126 | |
ミランガ銀河団 | 2021年12月 | 85 | − | 55 | 30 | |
Cricareクラスタ | 2021年12月 | 118 | − | 22 | 96 | |
ペロア星団 | 2022年8月 | 43 | − | 10 | 33 | |
パパトラ田野 | 2022年12月 | 90 | 1 | 15 | 74 | |
当期売上高 | ||||||
アルバコラ東ティモール油田 | 2023年1月 | 250 | 10 | − | 240 | |
北カピアパ銀河団 | 2023年4月 | 66 | 11 | − | 55 | |
ゴルフィニョとカマールピム田野グループは | 2023年8月 | 60 | − | − | 60 | |
“権利譲渡協定”の残量 | ||||||
セピア色とアタプス | 2022年4月 | 5,244 | 43 | 693 | 4,508 | |
合計する | 6,953 | 137 | 1,135 | 5,681 |
31.5. | 持分売却によるキャッシュフローは支配権を失う権益 |
当社は2022年に支配権を失ったいくつかの付属会社の権益 を売却する。次の表は、因子会社が支配権を失ったことによるキャッシュフローをまとめています
受け取った現金 | 支配権を失う前に子会社に現金を納める | 純収益 | |
2022 | |||
Mataripe製油所(前RLAM) | 391 | (22) | 369 |
リーマン | 233 | (22) | 211 |
合計する | 624 | (44) | 580 |
2023年には、株式販売がなく、制御権が失われた。
販売対象資産と負債を持つ会計政策
93 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
このような資産に直接関連する非流動資産,売却グループおよび負債 は,その額面が主に継続的に使用するのではなく売却取引を通して回収されるように,販売待ちに分類される.
売却が当社の取締役会の承認を得て、その資産または処分グループが現在の状況で直ちに を売却することができ、販売が販売待ちに分類された後12ヶ月以内に行われることが予想される場合にのみ、販売待ちに分類される条件 を満たす。しかしながら、遅延が当社が制御できないイベントや状況によるものであり、当社が資産(または処分グループ)の売却計画に取り組んでいることを示す十分な証拠があれば、売却完了に必要な延長期限は、資産(または処分グループ)を販売先資産に分類することを排除するものではない。
売却すべき資産(または売却グループ)および関連負債を保有するように分類され、その額面および公正価値から売却費用を減算するうちの低い者は計量される。資産と負債は財務状況表にそれぞれ示されている。
非流動資産を販売待ち資産に分類する際には,これらの資産に関する退役費用支出も開示されている。会社が販売過程で負担する任意の退役承諾は契約条項に基づいて取引完了後に確認されます。
会社の構成要素が販売されているか、または販売されているものとして分類され、単独の主要業務範囲を表している場合、処分された権益は終了したビジネスとみなされる。したがって,業務終了日までに,その純収入とキャッシュフローは単独の内訳に列報される.
32. | 融資債務 |
32.1. | 金融債務タイプ別の残高 |
ブラジルでは | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
銀行市場 | 2,262 | 1,285 |
資本市場 | 3,130 | 2,896 |
開発銀行(1) | 698 | 723 |
他の人は | 1 | 4 |
合計する | 6,091 | 4,908 |
外国.海外 | ||
銀行市場 | 6,303 | 8,387 |
資本市場 | 14,384 | 14,061 |
輸出信用機構 | 1,870 | 2,443 |
他の人は | 153 | 155 |
合計する | 22,710 | 25,046 |
財政債務総額 | 28,801 | 29,954 |
現在のところ | 4,322 | 3,576 |
当面ではない | 24,479 | 26,378 |
(1)BNDES,FINAME,FINEPを含む. |
今期の財政債務は以下の部分から構成される
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
短期債務 | 4 | − |
長期債務の当期部分 | 3,776 | 3,111 |
短期·長期債務の応算利息 | 542 | 465 |
合計する | 4,322 | 3,576 |
資本市場残高は主に完全子会社PGFが海外で発行した13,739ドルの世界手形と、ブラジル国家石油会社がブラジルレアルで発行した2,029ドル債券と980ドル商業手形を含む。
グローバル手形残高の満期日は 2024から2115年の間であり,担保は必要ない。この融資はドル、ユーロ、ポンドで行われ、それぞれ世界の紙幣総数の87%、2%、11%を占めている。
94 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
債券と商業手形の満期日は2024年から2037年の間であり、担保を必要とせず、株式や株式に変換することもできない。
32.2. | 金融債務の変化 |
ブラジルでは | 外国.海外 | 合計する | |
2022年12月31日の残高 | 4,907 | 25,047 | 29,954 |
融資性債務収益 | 925 | 1,285 | 2,210 |
元金の償還(1) | (331) | (3,907) | (4,238) |
利子を償還する(1) | (324) | (1,640) | (1,964) |
応算利息(2) | 436 | 1,822 | 2,258 |
外国為替·インフレ指数付け課金 | 111 | (150) | (39) |
翻訳調整 | 383 | 254 | 637 |
契約キャッシュフローの修正 | (17) | − | (17) |
2023年12月31日の残高 | 6,090 | 22,711 | 28,801 |
ブラジルでは | 外国.海外 | 合計する | |
2021年12月31日の残高 | 4,517 | 31,183 | 35,700 |
融資性債務収益 | 853 | 2,027 | 2,880 |
元金の償還(1) | (1,013) | (8,183) | (9,196) |
利子を償還する(1) | (292) | (1,554) | (1,846) |
応算利息(2) | 396 | 1,867 | 2,263 |
外国為替·インフレ指数付け課金 | 120 | (580) | (460) |
翻訳調整 | 326 | 287 | 613 |
2022年12月31日の残高 | 4,907 | 25,047 | 29,954 |
(1)前金を含む. | |||
(2)名目金額に対する割増および割引、および契約キャッシュフロー変動の損益を含む。 |
2023年、会社はいくつかの財務債務を返済し、金額は6,171ドルだった。
同期、当社はbrで資金2,210ドルを調達し、主に(I)2033年に期限が切れた国際資本市場で全世界手形1,235ドルを発行した;及び(Ii)国内銀行市場で907ドルを融資した。
当社は国内銀行市場の519ドル債務の条項に基づいて交換業務を行い、期限を2024年から2030年に変更した。契約条項の修正は実質的ではなく、毎回修正することは17ドルの収益をもたらす。
32.3. | 融資活動のキャッシュフローとの入金 |
2023 | 2022 | |||||
融資性債務収益 | 元金の償還 | 利子を償還する | 融資性債務収益 | 元金の償還 | 利子を償還する | |
金融債務の変化 | 2,210 | (4,238) | (1,964) | 2,880 | (9,196) | (1,846) |
債務証券買い戻し | 78 | − | (121) | − | ||
融資債務に関する預金(1) | (33) | (14) | (17) | (4) | ||
融資活動のための現金純額 | 2,210 | (4,193) | (1,978) | 2,880 | (9,334) | (1,850) |
(1)中国開発銀行融資性債務にリンクした預金は、半年ごとに決済され、それぞれ6月と12月に行われる。 |
95 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
32.4. | 流動金融債務と非流動金融債務に関するまとめ情報 |
期日まで | 最長1年 | 1~2年 | 2~3年 | 3~4年 | 4~5年 | 5年後 | 合計する(1) | 公正価値 |
ドル融資(ドル): | 3,578 | 2,509 | 1,460 | 2,398 | 1,529 | 9,056 | 20,530 | 20,661 |
変動金利債務(2) | 2,773 | 1,915 | 1,119 | 1,716 | 524 | 428 | 8,475 | |
固定金利債務 | 805 | 594 | 341 | 682 | 1,005 | 8,628 | 12,055 | |
平均年利率 | 5.5% | 5.5% | 6.2% | 5.8% | 5.4% | 6.6% | 6.3% | |
ブラジルのレアル融資(レアル$): | 653 | 257 | 503 | 149 | 151 | 4,076 | 5,789 | 6,206 |
変動金利債務(3) | 118 | 145 | 145 | 40 | 40 | 2,557 | 3,045 | |
固定金利債務 | 535 | 112 | 358 | 109 | 111 | 1,519 | 2,744 | |
平均年利率 | 6.9% | 6.6% | 6.7% | 7.2% | 7.4% | 6.6% | 6.8% | |
ユーロ(ユーロ)で表される融資: | 51 | 300 | − | − | 136 | 472 | 959 | 970 |
固定金利債務 | 51 | 300 | − | − | 136 | 472 | 959 | |
平均年利率 | 4.7% | 4.7% | 0.0% | 0.0% | 4.6% | 4.7% | 4.7% | |
ポンド(GB)単位の融資: | 40 | − | 588 | − | − | 895 | 1,523 | 1,492 |
固定金利債務 | 40 | − | 588 | − | − | 895 | 1,523 | |
平均年利率 | 6.3% | 0.0% | 6.2% | 0.0% | 0.0% | 6.6% | 6.4% | |
2023年12月31日までの合計 | 4,322 | 3,066 | 2,551 | 2,547 | 1,816 | 14,499 | 28,801 | 29,329 |
平均金利 | 5.8% | 5.8% | 6.3% | 6.1% | 5.9% | 6.5% | 6.4% | |
2022年12月31日までの合計 | 3,576 | 3,943 | 3,079 | 2,523 | 2,892 | 13,941 | 29,954 | 29,853 |
平均金利 | 6.7% | 6.5% | 6.1% | 6.2% | 6.0% | 6.6% | 6.5% | |
(1)2023年12月31日までの未返済債務の平均期限は11.38年(2022年12月31日現在12.07年)。 | ||||||||
(2)可変指数+固定価格差操作. | ||||||||
(3)可変指数+固定価格差の操作(適用すれば). |
当社の財務債務の公正価値は主に公正価値レベルに決定され、分類されたのは以下のとおりである
• | 第1レベル--適用されると、アクティブ市場での同じ債務の見積もりは、2023年12月31日の13,971ドル(2022年12月31日の13,061ドル)、および |
• | レベル 2−融資債務指数エージェントのスポット金利を考慮した割引率による割引キャッシュフロー, それらの通貨とPetrobrasの信用リスクを考慮すると,2023年12月31日現在で15,358ドル(2022年12月31日現在16,792ドル)に達している。 |
金利基準改革(IBOR 改革)については,ドル(ドル)単位のLIBOR(ロンドン銀行同業借り換え金利)の発表が終了することを考慮すると,1カ月,3カ月,6カ月のLIBOR(ロンドン銀行間同業借り換え金利)の発表が終了し,これらの指数に引用されている会社契約を修正する必要がある.
2023年12月31日現在、会社の23%の財務債務はSOFR(担保付き隔夜融資金利)にリンクされており、債権者と交渉するCSA(信用利差調整)をパラメータとし、1.0%はこの新しい指数に切り替えるために契約変更を受ける。
これまで行われてきた再交渉は、完全にロンドン銀行の同業借り換え金利基準に代わるためであり、金利改革を参考にした直接的な結果である。これらの再交渉のキャッシュフローでは,指数の変化は経済的にこれまでの基礎に相当する.したがって,これらの変化は前向きな であり,適用期間中の新たな指数への興味を確認したためである.
したがって,新指数が市場 条件で発生することを考慮すると,当社は新たな指数契約変更を経験した契約に大きな影響を与えないと予想される。
外国為替変動の影響を受ける金融商品の感度分析は付記35.2.2に記載されている。
会社財務(未割引)債務(額面と利息支払いを含む)の満期表は以下の通りである
96 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
成熟性 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年以降 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
元金 | 3,814 | 3,135 | 2,606 | 2,600 | 1,951 | 15,075 | 29,181 | 31,703 |
利子 | 1,922 | 1,627 | 1,492 | 1,242 | 1,022 | 15,237 | 22,541 | 24,815 |
合計する(1) | 5,736 | 4,762 | 4,098 | 3,842 | 2,973 | 30,312 | 51,722 | 56,518 |
(1)リース手配の満期表(名目金額)は付記33に記載されている。 |
32.5. | 信用限度額 |
12.31.2023 | ||||||
会社 |
金融 機構.機構 |
日取り | 成熟性 |
使用可能である (信用限度額) |
使用済み | てんびん |
外国.海外 | ||||||
PGT BV | 銀行シンジケート | 12/16/2021 | 11/16/2026 | 5,000 | − | 5,000 |
PGT BV(1) | 銀行シンジケート | 3/27/2019 | 2/27/2026 | 2,050 | − | 2,050 |
合計する | 7,050 | − | 7,050 | |||
ブラジルでは | ||||||
ブラジル国立石油会社は | ブラジル銀行 | 3/23/2018 | 9/26/2026 | 413 | − | 413 |
ブラジル国立石油会社は | ブラジル銀行 | 10/4/2018 | 9/5/2025 | 413 | − | 413 |
Transspetro | Caixa Econ≡mica Federal | 11/23/2010 | 未定義 | 68 | − | 68 |
合計する | 894 | − | 894 | |||
(1)2023年6月30日、ブラジル国家石油会社は循環信用手配の一部を2,050ドルに減らしたが、2019年の契約金額は3,250ドルだった。したがって、2050ドルは2023年7月1日から2026年2月27日までの間に抽出できるだろう。 |
32.6. | チェーノと抵当 |
32.6.1. | 聖約 |
当社は、その融資契約と資本市場で発行された手形に2023年12月31日までに違約していない契約があり、i)四半期終了後90日以内に中期財務諸表(独立公認会計士事務所の審査を受けていない) と、各財政年度終了後120日以内に監査財務諸表を提出すること、ii)負質抵当/留置許可条項を要求する。
また、会社は他の非金融義務 :(I)その業務行為に適用される法律、規則、法規を遵守しなければならないが、環境法を含むが、(Ii)融資合意では借り手と保証人 が反腐敗法および反マネーロンダリング法に従って業務を行い、このような遵守に必要な政策の条項を制定し、維持することを要求しなければならない。(Iii)融資協定において、主に米国の制裁を受けている実体又は国(外国資産規制弁公室、国務院及び商務省を含むがこれらに限定されない)、EU及び国連との関係を制限する条項。
会社が上記のいずれかの条約に違反し、債権者から書面通知を受けた後30~60日(契約に応じて定める)が条約を修復または継続できず、違約または違約を説明し、救済を要求し、その通知が“違約通知”であることを宣言した場合、これは違約事件として宣言することができ、場合によっては、その契約に関連する債務が満期になって支払わなければならない。
32.6.2. | 抵当品 |
同社の債務の大部分は無担保だが、経済発展を促進する特定の融資ツールには担保がある。このような契約は融資総額の13.9%を占め、特に中国開発銀行(国開行)との融資協定である。
構造的実体が獲得した融資は、プロジェクト資産および構造的実体の売掛金留置権を担保とする。
会社が資本市場で発行する債券は無担保債券 である。
97 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
会社はその完全子会社Petrobras Global Finance B.V.-PGFが資本市場で発行した全世界手形を無担保手形とした。しかし、ブラジル国家石油会社はこれらの手形を完全に、無条件に保証することはできない。
融資と融資性債務の会計政策
融資と融資性債務は最初に公正価値から直接発行すべき取引コストを引いて確認し、その後実際の利息法を用いて余剰コストで計量する。
償却コストで計量された財務負債の契約キャッシュフローが再交渉または修正され,この変化がそれほど大きくない場合,その帳票総額は が元の実金利で計算した新しい条項でのキャッシュフローの割引値を反映する.改訂直前の帳簿価値と新たな帳簿毛値との差額は損益表で損益であることが確認された。このような修正が実質的であれば、元の負債が消滅し、新たな負債が確認され、その期間の損益表に影響を与える。
33. | リース責任 |
当社は主に石油及び天然ガス生産単位,掘削プラットフォーム及びその他の探査及び生産設備,船及び支援船,ヘリコプター,土地及び建築物などの合意を含むテナントである。賃貸負債残高の変動状況は以下のとおりである
貸出し人 ブラジルでは |
貸出し人 外国.海外 |
合計する | |
2022年12月31日の残高 | 6,020 | 17,825 | 23,845 |
再測定/新規契約 | 2,276 | 12,094 | 14,370 |
元金および利子の支払い(1) | (2,273) | (3,999) | (6,272) |
利子支出 | 519 | 1,290 | 1,809 |
為替損失 | (223) | (1,635) | (1,858) |
翻訳調整 | 472 | 1,531 | 2,003 |
振替 | 1 | (99) | (98) |
2023年12月31日の残高 | 6,792 | 27,007 | 33,799 |
現在のところ | 7,200 | ||
当面ではない | 26,599 | ||
(1)キャッシュフロー表は、販売対象の負債変動の保有に関連する14ドルを含む。 |
貸出し人 ブラジルでは |
貸出し人 外国.海外 |
合計する | |
2021年12月31日の残高 | 4,604 | 18,439 | 23,043 |
再測定/新規契約 | 2,730 | 2,219 | 4,949 |
元金および利子の支払い | (1,785) | (3,638) | (5,423) |
利子支出 | 365 | 991 | 1,356 |
為替損失 | (169) | (1,221) | (1,390) |
翻訳調整 | 287 | 1,170 | 1,457 |
振替 | (12) | (135) | (147) |
2022年12月31日の残高 | 6,020 | 17,825 | 23,845 |
現在のところ | 5,557 | ||
当面ではない | 18,288 |
レンタルスケジュールの満期日スケジュール(名目金額)は以下の通りです
98 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
名義未来払い | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年から | 合計する | 払戻可能な税金 |
再調整する必要はありません | ||||||||
船.船 | 3,426 | 2,448 | 1,380 | 521 | 307 | 1,221 | 9,303 | 275 |
他の人は | 127 | 83 | 49 | 25 | 2 | − | 286 | 26 |
再調整を持って-海外(1) | ||||||||
船.船 | 352 | 324 | 303 | 258 | 19 | − | 1,256 | − |
プラットフォーム | 2,115 | 2,275 | 2,120 | 2,109 | 2,078 | 22,939 | 33,636 | − |
再調整-ブラジル | ||||||||
船.船 | 786 | 542 | 287 | 87 | 7 | 5 | 1,714 | 159 |
属性 | 334 | 219 | 210 | 196 | 167 | 1,384 | 2,510 | 97 |
他の人は | 302 | 246 | 198 | 171 | 128 | 390 | 1,435 | 133 |
2023年12月31日の名目金額 | 7,442 | 6,137 | 4,547 | 3,367 | 2,708 | 25,939 | 50,140 | 690 |
2022年12月31日の名目金額 | 5,710 | 4,621 | 3,380 | 2,394 | 2,122 | 14,498 | 32,725 | 555 |
(1)ドルで署名された契約。 |
次の表は、プラットフォームと船舶がレンタル負債の92.3%を占めている基本資産別にレンタルの主な情報を示しています
将来支払いの現在価値(1) | 割引率(%) | 平均周期 | 払戻可能な税金 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |||
再調整する必要はありません | ||||||||
船.船 | 5.0001 | 4.6歳 | 275 | 8,311 | 7,421 | |||
他の人は | 4.8405 | 3.1年 | 26 | 264 | 149 | |||
再調整を持って-海外 | ||||||||
プラットフォーム | 6.2966 | 17.7年 | − | 20,336 | 12,340 | |||
船.船 | 6.3550 | 3年半 | − | 1,127 | 838 | |||
再調整-ブラジル | ||||||||
船.船 | 10.9330 | 2年半 | 159 | 1,506 | 1,298 | |||
属性 | 7.9769 | 21.4年 | 97 | 1,230 | 1,010 | |||
他の人は | 11.2737 | 6.6年 | 133 | 1,025 | 789 | |||
合計する(2) | 6.0418 | 14.4年 | 690 | 33,799 | 23,845 | |||
(1)債券収益率曲線及び会社信用リスクから計算される会社債務増額名目金利、及び条項。 | ||||||||
(2)総金額,平均期間列を除く. |
ある契約では、可変報酬 と1年未満の条項が費用として確認されています
12.31.2023 | 12.31.2022 | ||
可変支払方式 | 1,067 | 1,060 | |
最長1年で満期になる | 109 | 118 | |
可変支払x固定支払 | 17% | 20% |
2023年12月31日、賃貸期間が開始されていない賃貸契約の名目金額は65,358ドル(2022年12月31日に79,913ドル)であり、建設中または未使用の資産に関連しているからである。
為替変動に対する金融商品の敏感性分析は付記35.2に記載されている。
レンタル負債の会計政策
関連資産価値の低い負債を含むリース負債であって、回収可能な税金、ログアウト不能期間 および合理的に決定された場合に賃貸の選択権を延長することを含むリース支払いの現在値で計量される賃貸負債。第三者とのレンタルプロトコルに隠されている金利は、通常、容易に決定されないため、これらの支払いは、会社ローンの名義増分金利 で割引される。
賃貸再計量は、賃貸延期または終了に対する新たな予想によって生じる契約料率または指数およびレンタル条項の変化を反映する。
99 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
賃貸負債を解除する割引は財務費用に分類され、支払いはその帳簿価値を減少させる。当社の外国為替リスク管理によると、ドル建てのリース負債の外貨変動は、将来輸出可能性の高いリスクからキャッシュフローのヘッジ関係を保護するためのツールとして指定されている(付記35.2.2参照)。
探査·販売部では、いくつかの活動は、会社が事業者であるパートナー会社との共同事業によって行われる。共同経営者が主にレンタル費用の支払いを担当している場合、当社はそのシェアでレンタル責任を確認します。当社が単独でリース費用の支払いを担当する特定の契約により生成された基礎資産を使用する場合、リース負債は完全確認 を維持し、パートナーの権益に応じて比例して料金を徴収する。
短期賃貸(期間12ヶ月以下)に関する支払いは、レンタル期間内に料金として確認される。
100 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
34. | 権益 |
34.1. | 株式(株式発行コストを差し引いた純額) |
2023年12月31日及び2022年12月31日までに、引受及び払込済み株式(発行コストを差し引く)は107,101ドルであり、7,442,454,142株の普通株及び5,602,042,788株の優先株を含み、すべて入金されて額面のない株式である。
優先株は資本リターンに優先権を有し、 はいかなる投票権も付与されず、かつ普通株に変換することはできない。
34.2. | 資本公積 |
資本準備には、ブラジル国家石油会社が2023年12月31日と2022年12月31日に保有する在庫株が含まれ、金額は2ドル。
34.3. | 資本取引 |
34.3.1. | 株式発行の増分コストに直接起因する |
それは新株の発行に直接起因する任意の取引コスト(税額控除)を含む。
34.3.2. | 子会社の権益変動 |
それは、資本帳簿価値を超えて買収/処分された任意の金額を支払う/受信した金額を含む。子会社権益の変動は子会社が支配権 を失って株式取引に属することを招くことはない。
34.3.3. | 国庫株 |
2023年12月31日は737ドル、2022年12月31日は2ドルで、それぞれ222,760株の普通株と104,136,909株の優先株である。
34.4. | 純収益の支給 |
34.4.1. | 利益準備金 |
法定準備金
これは“ブラジル会社法”第193条に基づいて計算される年間純収入の5%の累積残高であり、株式の20%を限度とする(ブラジルレアルで計算)。この準備金残高は2023年12月31日に法定上限に達した。
法定備蓄金
2023年11月30日、株主は特別株主総会でブラジル国家石油会社定款第56条の改正を承認し、資本報酬準備金という新たな法定準備金を設立した。
したがって,定款によると,純収益分配案では以下の法定準備金の構成を考慮し,以下の優先順位に従う必要がある
· | 研究開発準備金:年末配当金の0.5%で純収益を支払い、累計残高は株式の5%を超えず、技術研究開発を援助するための準備金はすでに2023年12月31日に法定限度額に達した。 |
· | 資本報酬備蓄:ブラジル会社法第202条及び株主報酬政策(株に限定される)によれば、本年度の調整された純収入の最大70%を支給することにより、配当金、資本利息又は法律で規定されている他の形態の株主報酬、期待、法律により認可された株式買い戻し ,吸収損失を確保し、余剰目的として株式に組み込むことを確保することを目的とする。 |
101 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
法定準備金の変動状況 は以下のとおりである
研究開発備蓄 | 資本報酬準備金 | 法定備蓄金総額 | |
2021年12月31日の残高 | 3,084 | − | 3,084 |
備蓄金に回す | 197 | − | 197 |
2022年12月31日の残高 | 3,281 | − | 3,281 |
備蓄金に回す | 116 | 8,428 | 8,544 |
2023年12月31日の残高 | 3,397 | 8,428 | 11,825 |
税収割引準備金
政府贈与金は収入報告書で確認され、“ブラジル会社法”第195-A条に基づいて留保収益から税収奨励準備金が振り込まれる。この準備金は損失を相殺したり株式を増加させたりするためにしか使用できない。
この備蓄は2023年12月31日現在で1,998ドル(2022年12月31日現在1,677ドル)であり,ブラジル東北地方開発総監(SUDENE)とアマゾン川流域開発総監(SUDAM)が付与した投資補助金インセンティブを指す。
利益留保準備金
それには、ブラジル会社法第196条に規定されている会社資本予算が含まれており、主に石油·天然ガス探査·開発活動の資本支出に用いられている。
34.4.2. | 株主に分配する |
ブラジル“会社法”、会社定款及び株主報酬政策に規定されている限度額に基づいて、配当金、利息資本及び株式買い戻し方式で株主に分配を行う。
ブラジルの会社法によると、会社の株主は最低強制配当金(および/または資本利息)を得る権利があり、金額は 年度調整後の純収入の25%であり、その保有する普通株と優先株数に比例する。
会社が提出した配当分配については、 優先株は配当分配の優先権を有し、配当分配は優先株帳簿純値の3%または優先株株の5%の中で最高者を基礎とする。優先株は普通株と同じ条件で利益準備金の資本化や利益剰余金による増資に参加する。しかし、この優先権は必ずしも1年損失した場合に優先株株主に配当金を支給するとは限らない。
優先配当金が今年度のすべての調整後の純収益を吸収した場合にのみ、強制的最低配当金の25%以上の金額に達した場合にのみ、優先株株主に配当金を支払うことができる。
株主報酬政策
会社取締役会は2023年7月28日にbr株主への株式分配に関する会社の政策を承認し、以下のように規定した
· | ブレント原油平均価格が1バレル40ドルを超えた場合,財政年度の最低分配額は4,000ドルであり,政策規定のパラメータを遵守した場合には,その負債レベルにかかわらず分配すべきである。会社の定款で規定されている優先株最低価値を超えると、この分配は普通株と優先株に等しい |
102 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
· | 総債務(流動および非流動融資債務およびリース負債を含む)が戦略計画(“2024-2028年戦略計画”に規定されている65,000ドル)に規定されている最高債務レベル以下である場合、ブラジルレアルが確認したPetrobras株主が純収益を占めるべきであることを除いて、会社はブラジルレアルで計算された合併現金純額とPP&Eおよび無形資産を買収するための合併現金と買収持分との差額の45%を株主に分配しなければならない。計算結果が4,000ドルを超え、会社の財務持続可能性に影響しない限り。この計算は四半期ごとに行われます |
· | 連結キャッシュフロー表に開示されている株式買い戻しに関する任意の金額は、四半期ごとに採用された式から得られる金額から差し引かれる |
· | 特別な場合には、会社は、会社の財務持続可能性を維持した場合に、最低強制配当金よりも高いか、または本政策に従って計算された金額よりも高い非常報酬を株主に分配することができる |
· | 株主への報酬配分は四半期ごとに行われなければならない |
· | 会社はブラジル“会社法”で規定されている規則と本政策で定義されている基準に基づいて、当該年度に純収入がなくても配当金 を例外的に分配することができる。 |
ブラジル国家石油会社は、その株主報酬政策を通じて短期、中期、長期の財務持続可能性を確保し、株主に支払う配当金に予測可能性を提供することを求めている。
株式買い戻し計画
2023年8月3日、取締役会は、ブラジル証券取引所(B 3)で発行された最大1億578億株の優先株を買収するための株式買い戻し計画を承認し、これらの優先株は国庫形式で保有し、その後、株式を減らすことなく抹消される。この計画は改正された株主報酬政策の範囲内で実行され、最長期間は12ヶ月となる。
ブラジルの国家石油会社の株主に支払う報酬を提案します
2023年、ブラジル国家石油会社の株主の提案報酬は15,489ドルであり、株主報酬政策に基づいて実行され、当時の政策によると、2023年第1四半期の自由キャッシュフローの60%と、2023年第1四半期の自由キャッシュフローの45%(いずれもブラジルレアルで計算)を考慮して、配当、資本利息、株式買い戻し計画で行われる。
2023 | 2022 | |
配当金と資本利息 | 14,754 | 43,187 |
株式買い戻し計画(1) | 735 | − |
資本報酬公積総額 | 15,489 | 43,187 |
(1)株を買い戻す29.3万ドルの取引コストは含まれていない。 |
2022年、ブラジル国家石油会社の株主の提案報酬は43,187ドルで、株主報酬政策に基づいて計算された金額(23,660ドル)を上回った。
2023年の配当を期待
2023年、取締役会は2023年1月から9月(中期)期間の純収益に基づいて、予想配当金と資本利息総額は11,605ドル(571.52億レアル)であり、普通株と優先株1株当たり0.8910ドル(4.3882レアル)に相当することを承認した
103 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
承認期日 | 日付を記録する | 1株当たりの普通株と優先株額 | 金額 | |
中期配当金と資本利息-1ST2023年第4四半期 | 05.11.2023 | 06.12.2023 | 0.381 | 4,970 |
中期配当金と資本利息-2発送する2023年第4四半期 | 08.03.2023 | 08.21.2023 | 0.2355 | 3,072 |
中期配当金と資本利息-3研究開発2023年第4四半期(1) | 11.09.2023 | 11.21.2023 | 0.2745 | 3,563 |
期待配当総額 | 0.8910 | 11,605 | ||
期待配当金のSELIC金利にリンクする(2) | 0.0166 | 215 | ||
期待配当総額は、SELIC金利との指数化を含む | 0.9076 | 11,820 | ||
(1)現在の株式買い戻し計画による在庫株数の変化により、2023年第3四半期の予想配当金の1株当たり金額が更新された。 | ||||
(2)予想配当金がSelic金利にリンクした1株当たり金額は、2023年12月31日の流通株から計算される。 |
当社の定款によると、これらのbr金額は、支払日から財政年度終了(215ドル)までSELIC金利にリンクし、2023年に支払われる残り配当金を決定する際に とされています。
2023年度の資本利息により控除可能支出が予想され,1,234ドルの所得税支出が減少した。法律で規定されている免税と免税株主を除いて、この金額は15%の源泉所得税(IRRF)を支払う必要がある。
2023年の推奨配当金
経営陣は、株主周年総会で承認された2023年配当金を14,754ドル(流通株1株当たり1.1415ドル)とし、最低強制配当金を調整後の純利益の25%(6,036ドル)と、残りの部分からの留保収益を含む14,754ドル(8,718ドル)とすることを提案している。この提案は優先株より優れており、株主報酬政策に適合している。
株式買い戻し計画は流通株数を減らす可能性があるため、配当を提案する1株当たり金額 は年次株主総会日(登録日)までに異なる可能性があります。
配当金に応じる
流動負債内の支払配当金は2023年12月31日までに3,501ドルであり、2023年11月9日に承認された予想配当金に関連して、2023年第3四半期と関連している。これらの配当金の第1期は2024年2月20日に支払われ、第2期は2024年3月20日に支払われる。
2023 | 2022 | |
合併配当金期初め残高 | 4,171 | − |
非持株株主への配当金期初め残高 | (2) | − |
ブラジル国家石油会社の株主への期初配当残高 | 4,169 | − |
配当金の補充に関する増加 | 6,864 | 6,688 |
期待配当金の増加 | 11,605 | 35,030 |
すでに支払い済みの金 | (19,670) | (37,701) |
SELIC金利と指数付け | (512) | (298) |
受取人のいない配当金に移す | (84) | (165) |
資本利息とSELIC金利との過度な指数付けの場合に所得税を前納する(1) | (410) | (366) |
翻訳調整 | 1,539 | 981 |
ブラジル国家石油会社の株主への期末配当残高 | 3,501 | 4,169 |
非持株株主への期末配当残高 | − | 2 |
合併期末支払配当金残高 | 3,501 | 4,171 |
(1)配当金359ドルの支払いと支払配当金51ドルを含む。 |
提案された追加配当総額は2,934ドル(流通株1株当たり0.2270ドル)であり、2024年4月25日に開催される予定の年次株主総会で承認されるまで株主権益に保持され、承認されれば配当金は負債に再分類される。
104 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年株式買い戻し計画
2023年9月に株式買い戻し計画を開始して以来、当社は104,064,000株の優先株を買い戻し、取引コスト(293,000ドル)を含む735ドルの金額となった。
34.4.3. | 受取人のいない配当 |
ブラジル国家石油会社の株主が請求していない配当残高は2023年12月31日現在337ドルで、付記21で述べたように他の流動負債と表記されている(2022年12月31日現在241ドル)。株主が自社株式信託銀行に担当する登録データが不足しているため、この等配当金は配布されていない。
2023 | 2022 | |
配当金の変動を請求する人がいない | ||
期初残高 | 241 | 81 |
処方剤 | (7) | (11) |
自払い配当金 | 84 | 165 |
翻訳調整 | 19 | 6 |
期末残高 | 337 | 241 |
2023年に規定された配当総額は7ドルで、利益剰余金内で持分に繰り越す。
以下の表は、Petrobrasの株主が紛失した登録データを通知しなければ、会社は受取人のいない配当金を発行する予定であることを紹介した。
12.31.2023 | ||
誰も請求しない債務返済の処方への期待 | ||
2024 | 67 | |
2025 | 180 | |
2026 | 90 | |
337 |
株主に割り当てられた会計政策
資本利息は控除可能な支出であり,br資本利息は当社定款に規定されている当年配当金の一部であり,税務法規の要求に応じて損益表に計上されるため,今年度の損益表で確認された所得税は税収控除を受ける。
別例に規定されている配当部分または最低強制配当を表す配当部分は、財務状況表において負債として確認されている。任意の超過した は、年次株主総会で承認されるまで、提案された追加配当金に従って株主権益に保持されなければならない。
Petrobras株主に請求されていない配当金は、対応配当金から他の流動負債に移行する。これらの配当金が株主に提供された日から3年後、ブラジル国家石油会社の定款によると、これらの配当金は他の流動負債から利益を残す配当金に再分類される。
105 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
34.5. | 1株当たりの収益 |
2023 | 2022 | 2021 | |||||||
ごく普通である | 優先して優先する | 合計する | ごく普通である | 優先して優先する | 合計する | ごく普通である | 優先して優先する | 合計する | |
ブラジル国家石油会社の株主は純収益を占めなければならない | 14,221 | 10,663 | 24,884 | 20,895 | 15,728 | 36,623 | 11,339 | 8,536 | 19,875 |
加重平均流通株数 | 7,442,231,382 | 5,580,057,862 | 13,022,289,244 | 7,442,231,382 | 5,601,969,879 | 13,044,201,261 | 7,442,231,382 | 5,601,969,879 | 13,044,201,261 |
基本的に1株当たりの収益と希釈した1株当たりの収益は | 1.91 | 1.91 | 1.91 | 2.81 | 2.81 | 2.81 | 1.52 | 1.52 | 1.52 |
米国預託株式あたりの同値な基本と償却収益(損失)−ドルで示す(1) | 3.82 | 3.82 | 3.82 | 5.62 | 5.62 | 5.62 | 3.04 | 3.04 | 3.04 |
(1)ブラジル国家石油会社の米国預託証券は2株に相当する。 |
1株当たりの基本収益の計算方法は, ブラジル国家石油会社の株主が純収益(損失)を期間の加重平均流通株数で割るべきである。
1株当たり収益を希釈することは、ブラジル国家石油会社の株主が純収益(損失)と期間内流通株の加重平均数量を占めるべきであることを調整することによって計算されるとともに、すべての希釈性潜在株式(br}株式に変換可能な株式ツールまたは契約手配)の影響を考慮する。
基本収益は希薄化収益と同じで、会社には潜在的な希薄化株式がないからだ。
35. | リスク管理 |
当社は経営過程において、価格リスク(原油や石油製品価格に関連する)、為替リスク、金利リスク、信用リスク、流動性リスクを含む様々なリスクに直面している。会社のリスク管理は、会社の約束の一部、すなわち道徳的な方法で行動し、その運営が所在する国/地域の法律と法規の要求を遵守する。
市場と金融リスクを管理するために、会社は十分な資本とレバレッジ管理によって構造的措置を実施する傾向がある。リスクを管理するとともに、会社はその会社の管理·制御、技術部門と法定委員会が執行役員や取締役会の指導の下で監督を行っていると考えている。当社はその業務決定においてリスクを考慮し、多様なメリットを享受するために、このようなリスク を総合的に管理している。
同社はその会社のリスク管理プロセスに関するbr因子について感受性分析を行った。可能シーンと遠隔シナリオは,それぞれ発生確率の低いイベントと非常に低いイベントに関係している.感受性分析の適用期間は1年であるが,大口商品デリバティブ業務を除いて,これらの取引の短期的な性質により,これらの取引の適用期間は3カ月である。
35.1. | デリバティブ金融商品 |
資産と負債
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
公正価値資産頭寸(負債) | ||
未平倉デリバティブ取引 | 20 | -120 |
閉鎖されたデリバティブ取引は財務決済を待つ | 10 | 27 |
財務状況表で確認する | 30 | -93 |
その他資産(付記21) | 92 | 54 |
その他負債(付記21) | -62 | -147 |
106 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
以下の表は、2023年12月31日までに同社が保有しているBr未平倉デリバティブ金融商品の詳細を示し、そのリスク開放を示している
財務状況表 | |||||
公正価値 | |||||
名目価値 | 資産頭寸(負債) | 成熟性 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||
ヘッジ会計用のデリバティブは指定されていません | |||||
将来の契約--合計(1) | (1,053) | 683 | 1 | (40) | |
多頭寸/原油と製品油 | 2,527 | 9,058 | − | - | 2024 |
空頭寸/原油と製品油 | (3,580) | (8,375) | − | - | 2024 |
交換する(2) | − | ||||
空頭寸/豆油 | (1) | (3) | − | − | 2024 |
長期契約(3) | |||||
空手形/長期外貨(BRL/ドル) | (1) | − | - | - | 2024 |
交換する(3) | - | − | |||
交換-CDI X IPCA | R$ 3,008 | R$ 3,008 | 68 | (16) | 2029/2034 |
外貨/クロス通貨交換(3) | 729ドル | 729ドル | (49) | (64) | 2024/2029 |
未平倉デリバティブ取引総額 | 20 | (120) | |||
(1)名目価値は,千バレル単位である. | |||||
(2)名目価値,単位は千トンである. | |||||
(3)ドルとレアル単位の金額は百万単位。
|
損益
損益表で確認した損益 | |||
2023 | 2022 | 2021 | |
商品デリバティブ | |||
その他デリバティブ取引−付記35.2.1(A) | 11 | (256) | (79) |
他の収入や支出で確認する | 11 | (256) | (79) |
貨幣デリバティブ | |||
ポンドとドルを交換する | − | (297) | (85) |
NDF-ポンドxドル | − | − | 9 |
CDI xドルをドロップ--注35.2.2(B) | 81 | 211 | (3) |
他の人は | − | 5 | 1 |
81 | (81) | (78) | |
金利デリバティブ | |||
交換-CDI X IPCA | 25 | (50) | (41) |
25 | (50) | (41) | |
輸出キャッシュフローヘッジ−付記35.2.2(A) | (3,763) | (4,871) | (4,585) |
純財務収入で確認する | (3,657) | (5,002) | (4,704) |
未平倉デリバティブ取引総額 | (3,646) | (5,258) | (4,783) |
総合収益
他の全面収益で確認された収益/(損失) | |||
2023 | 2022 | 2021 | |
輸出キャッシュフローヘッジ−付記35.2.2(A) | 8,317 | 10,094 | 636 |
抵当品
担保としての担保 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | ||
商品デリバティブ | 18 | 96 |
107 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
35.2. | 市場リスク |
35.2.1. | 製品価格のリスク管理 |
当社は大口商品価格周期の影響を受けており, はデリバティブツールを用いて運営ニーズを満たすために売買される製品の価格に関するリスクをヘッジし,特定の場合にはビジネス環境に応じて戦略計画の目標 を達成しているかどうかを分析·評価する可能性がある。
a) | 他の商品デリバティブ取引 |
ブラジル国家石油会社はブラジルと海外業務の資産、頭寸と市場知識を利用して、国際市場でのいくつかの商業業務の最適化を求め、大口商品デリバティブを利用して価格リスクを管理することを求める可能性がある。
b) | 商品 デリバティブの感受性分析 |
可能な場合は、石油、石油製品、天然ガス市場定価モデルで使用される市場参考を使用し、資産の2023年12月31日の終値を考慮する。したがって,この場合,未完了の操作による違いは考慮しない.合理的可能性と遠い情景 は未完了取引が損益表に与える潜在的な影響を反映し、それぞれ終値の20%と40%の変化を考慮した。最も不利なシナリオをシミュレーションするために,未平倉取引により資産ごとに変化を適用した: 多頭寸が値下げされ,空頭寸が増加する.
金融商品 | リスク | 起こりうる状況 | 合理的で可能な場合 |
遠隔地 情景 |
ヘッジ会計用のデリバティブは指定されていません | ||||
先物と長期契約 | 原油と石油製品--価格変動 | - | (18) | (37) |
先物と長期契約 | 豆油--価格変動 | - | − | − |
長期契約 | 外貨--BRL xドル安 | - | - | − |
− | (18) | (37) | ||
− | (18) | (37) |
35.2.2. | 外国為替リスク管理 |
仮定として,会社のリスク管理政策は,その業務多様化のメリット を追求するために,会社全体に広がる総合リスク管理を提供している。
その外国為替リスクを管理することにより,会社 はその運営によるキャッシュフローを全体として考慮している。この概念は特にブラジルレアル対ドルリスク開放に関連するリスク、すなわちドル建ての未来のキャッシュフローおよび2種類の通貨間の変動の影響を受けるブラジルレアルキャッシュフロー、例えば国内市場のディーゼルとガソリン販売のキャッシュフローに適用され、総合的な方法で評価される。
したがって、財務リスク管理は主に会社の業務をカバーする構造化行動に関するものだ。
レアル/ドル即時為替レートの変動、およびレアルの他の外貨に対する外貨変動は、純収入と財務状況表 に影響を与える可能性があり、例えば将来発生する可能性のある取引、通貨項目、確定の約束など、外貨リスクの開放が存在するからである。
当社は,実際/ドル即時為替レート潜在的 変動の影響を軽減することを求めており,主にドル建ての資金を調達し,その通貨の債務と収入との純リスクを減少させることを目指しており,流動性 とコスト競争力基準を考慮した構造的保護形態を代表している。
一定期間,ドル建ての将来の輸出の外貨変動はドル債務の組合せによって効率的にヘッジされるとともに,このような組合せの経時的変化を考慮する.
108 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
外国為替リスク管理戦略は、特に当社が現金流入が予想される外貨リスクに直面した場合に、特定の負債をヘッジするために派生金融商品を使用して外貨リスクを軽減することを含む可能性がある。
短期的には、外国為替リスクは、ブラジルレアル、ドルまたは他の通貨で価格された現金または現金等価物の資源を適用することによって管理される。
a) | 会社の将来の輸出にかかわるキャッシュフローのヘッジ |
帳簿金額、2023年12月31日現在の公正価値および1ドル/4.8413レアルの為替レートで他の総合収益(株主権益)で確認された累積損失損益表の予想再分類スケジュールは以下の通り
ヘッジ保証ツールの現在価値 名義価値 12.31.2023 | |||||
期限保証ツール | ヘッジ取引 |
自然界 リスクのリスク |
成熟性 日取り |
百万ドル | 百万レアル |
非デリバティブ金融商品のキャッシュフローの占める割合外貨損益 | 将来可能性の高い月間輸出収入の為替損益 |
外貨?外貨 -レアルドルだ 即時為替レート |
2024年1月から2033年12月まで | 65,138 | 315,350 |
ヘッジ保証ツール名義価値現在価値変動 | 百万ドル | 百万レアル |
2022年12月31日までの指定金額 | 62,119 | 324,121 |
より多くのヘッジ関係の指定、指定解除、およびヘッジツールの再指定 | 28,945 | 144,095 |
損益表の輸出に影響を与える | (9,380) | (46,894) |
元金償還/償却 | (16,546) | (82,733) |
外国為替変動 | - | (23,239) |
2023年12月31日までの指定金額 | 65,138 | 315,350 |
2023年12月31日のヘッジツール(融資債務と賃貸負債)の名目価値 | 84,028 | 406,807 |
2023年、会社は無効による為替収益(損失)のうち172ドル(2022年同期は62ドルの赤字)を確認した。
キャッシュフローヘッジアカウントが指定した将来の輸出と可能性の高い将来の輸出の平均比率は54.87%だった。
2023年12月31日現在、他の全面収益で確認された累積外貨損失の前転スケジュールは以下の通り
為替レート変動 | 税収効果 | 合計する | |
2023年1月1日の残高 | (26,527) | 9,020 | (17,507) |
他の総合収益の中で確認する | 4,554 | (1,550) | 3,004 |
損益計算書への再分類−発生した出口 | 3,763 | (1,280) | 2,483 |
2023年12月31日の残高 | (18,210) | 6,190 | (12,020) |
為替レート変動 | 税収効果 | 合計する | |
2022年1月1日の残高 | (36,621) | 12,452 | (24,169) |
他の総合収益の中で確認する | 5,223 | (1,776) | 3,447 |
損益計算書への再分類−発生した出口 | 4,871 | (1,656) | 3,215 |
2022年12月31日の残高 | (26,527) | 9,020 | (17,507) |
会社の戦略計画改訂後に輸出価格と輸出量が変化すると予測されるため、追加のヘッジ関係 をキャンセルしたり、権益から損益計算書への追加再分類調整が発生する可能性があります。ブレント原油価格の10ドル/バレル下落を考慮した感受性分析に基づいてbr圧力シナリオを分析した
109 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
これは“2024−2028年戦略計画”におけるブレント原油価格予測と比較して,権益から損益表への再分類を意味するものではない。
2023年12月31日までに他の全面収益で確認された累積為替損失予想を損益表に再分類するスケジュールは以下の通り
2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年から2033年まで | 合計する | |
実現を期待する | (7,439) | (4,145) | (3,020) | (3,714) | (2,024) | 2,132 | (18,210) |
ヘッジ会計政策 会計
ヘッジ関係の開始時に、会社 はその目標と戦略を記録し、ヘッジ保証ツール、被ヘッジ項目、被ヘッジリスクの性質 の決定及びヘッジ保証の有効性要求を評価することを含む。
当社は、自然ヘッジとリスク管理戦略を考慮して、その長期債務債務(ドル建て)の割合による為替収益や損失と、ドル建ての将来の輸出収入の可能性が高い為替損益との既存のヘッジ関係の影響を指定して、ヘッジ取引(将来の輸出可能性が高い)およびヘッジツール(債務義務)に関する収益または損失を同時期の損益表で確認する。
債務負債とリース負債(非派生金融商品)の割合の為替損益がヘッジツールとして指定されている。
毎月可能性の高い将来の輸出 は等額ドル名義金額の債務の一部によってヘッジされる。同社が予測した輸出の一部だけが可能性が高いと考えられている。
同社の将来の輸出はブラジルのレアル/ドルスポットレート変動のリスクに直面しているが、ドル建て債務の同種のリスクとの逆開放はこのリスクを相殺している。
ヘッジ関係は月ごとに評価され、リスク管理戦略を実現するために終了または再指定される可能性がある。
このようなヘッジの有効部分に関する為替損益は他の全面収益で確認され,被満期保証項目が損益表に影響を与えている間に財務 損益表に再分類される。
ある時期に将来輸出される一部の外国為替損益ヘッジ関係が発生しなくなる可能性がある場合、当社 はこの指定を撤回し、他の全面収益で確認された累積為替損益は、輸出が発生することが予測されるまで、 単独で権益を計上する。
将来指定された外国為替収益と赤字ヘッジ関係の輸出が発生しないことが予想される場合、ヘッジ関係を指定した日から当社が指定を取り消した日まで、他の全面収益で確認された任意の関連累積為替損益 は直ちに他の全面収益から損益表に循環します。
また、ヘッジツールとして指定された金融商品が満期または決済された場合、当社は、当該金融商品の代わりに別の金融商品でヘッジ関係が継続して発生することができる。同様に、ヘッジされた保証取引が有効に発生する限り、それ以前にヘッジ商品として指定されていた金融商品は、新しいヘッジ関係として指定される可能性がある。
無効部分に関連する収益または損失 は直ちに財務収入(費用)で確認される。ヘッジ項目とヘッジツールの満期日が異なることや,その現在値を決定するための割引率が異なるため,無効が発生する可能性がある.
110 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
b) | 進行中の契約に関する情報 |
スワップ契約-IPCA x CDIおよびCDI xドル
2019年9月、Petrobrasは2019年10月9日に決済した第7期債券発行によるリスクを防止するためのクロス通貨スワップ契約を締結し、その中でIPCA x CDI業務の名義総金額は367ドルで、それぞれ2029年9月と2034年9月に満期になり、CDI xドル業務の名目総金額は240ドルで、それぞれ2024年9月と2029年9月に満期になった。
2023年7月に初めてSTこれらの債券の買い戻し計画 は終了した。2022年7月に開始されたこの計画の期限内に、わずかな額の債務だけが効果的に買い戻された。したがって、この交換の頭寸は変わらないままだ。
これらのスワップ契約の市場価値により、金利長期曲線(CDI金利)の変化が会社の業績に影響を与える可能性がある。これらの 曲線のための感受性分析を用意する際には,これらのスワップ契約の平均満期日から,会社の リスク管理政策の範囲内でこの曲線上の平行衝撃を推定した。可能で遠隔地の場合は40%(400 b.p.)80%(800バレル)金利長期曲線の変化をそれぞれ推定した。他のすべての変数を一定に保った場合のこの感度分析の効果を以下の表に示す
可能な結果 | 遠隔結果 | |
スワップレート(IPCA xドル) | (9) | (19) |
このようなスワップ操作の公正価値を計算するための方法は、各契約において合意された金利および長期曲線、IPCA利息および外国為替利息の予測br}を使用して動作の将来の価値を計算することと、無リスク金利を使用して現在値に割引することとを含む。曲線はブルームバーグ社から得られ、証券取引所で取引される長期契約に基づいている。
最後に、時価建てで金融機関の信用リスクに調整することは、金融量の面では関連しておらず、会社が格付けの高い銀行と契約を結んでいるからである。
c) | 金融商品に対する外国為替リスクの敏感性分析 |
以下は感受性分析であり,外部データおよび合理的な可能シナリオ(2023年12月31日の為替レート変動はそれぞれ20%と40%)から計算される金融商品の外国為替リスクの可能なシナリオを示しているが,外国子会社の資産と負債 がそれぞれの機能通貨に相当する通貨で取引されている場合は除外した。この分析 はレート変化のみをカバーし,他のすべての変数は不変である.
111 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
リスク | 金融商品 | 露出率12.31.2023 | 起こりうる状況(1) | 合理的で可能な場合 |
遠隔地 情景 |
ドル/レアル | 資産 | 8,519 | 279 | 1,741 | 3,483 |
負債.負債 | (102,102) | (3,347) | (20,458) | (40,916) | |
為替レート-クロス通貨交換 | (621) | (20) | (124) | (248) | |
輸出キャッシュフローヘッジ | 65,136 | 2,135 | 13,027 | 26,055 | |
合計する | (29,068) | (953) | (5,814) | (11,626) | |
ユーロ/ドル | 資産 | 1,286 | 18 | 257 | 514 |
負債.負債 | (2,193) | (30) | (439) | (877) | |
合計する | (907) | (12) | (182) | (363) | |
ポンド/ドル | 資産 | 1,547 | 23 | 309 | 619 |
負債.負債 | (3,051) | (45) | (610) | (1,220) | |
合計する | (1,504) | (22) | (301) | (601) | |
ポンド/レアル | 資産 | 1 | − | − | − |
負債.負債 | (33) | (2) | (7) | (13) | |
合計する | (32) | (2) | (7) | (13) | |
ユーロ/レアル | 資産 | 5 | − | 1 | 2 |
負債.負債 | (15) | (1) | (3) | (6) | |
合計する | (10) | (1) | (2) | (4) | |
ペソ/ドル | 資産 | 12 | (6) | (2) | (4) |
合計する | 12 | (6) | (2) | (4) | |
2023年12月31日までの総数 | (31,509) | (996) | (6,308) | (12,611) | |
(1)2023年12月31日、レアルxドル-レアル安3.28%、ペソxドル-ペソ安98.7%、ユーロxドル:ユーロ高1.3%、ポンドxドル-ポンド高1.42%、レアルxユーロ:レアル安4.7%、レアルxポンド-レアル安4.7%のリスクから可能なシナリオを計算した。資料源:Focusとトンソンロイター。 |
35.2.3. | 金利リスク管理 |
当社は金利リスクは重大なリスクをもたらさないと考えているため、Petrobrasのある付属会社が直面している特定の場合を除いて、デリバティブ金融商品を用いて金利リスクを管理しないことが望ましい。
次の表の金利リスク感受性分析 は12カ月を期限として行った。もしこれらの金利がそれぞれ40%と80%の変化があり、他のすべての変数が不変のままである場合、合理的で遠いシナリオに関連する金額は、変動金利支出総額を指す。
次の表は、ブラジル国家石油会社が2023年12月31日に変動金利債務に関連する利息を支払う金額を示している
リスク | 起こりうる状況(1) |
合理的可能性 シーン.シーン |
遠隔地 情景 | |
Liborは600万 | 16 | 19 | 22 | |
SOFR 3 M(2) | 97 | 125 | 153 | |
SOFR 6 M (2) | 133 | 158 | 182 | |
SOFR O/N(2) | 131 | 183 | 235 | |
CDI | 233 | 327 | 420 | |
木 | 6 | 9 | 11 | |
TJLP | 64 | 90 | 116 | |
IPCA | 102 | 143 | 184 | |
782 | 1,054 | 1,323 | ||
(1)可能な場合は,債務指数に基づく通貨と変動為替レートの見積を考慮して計算する. | ||||
(2)担保のある隔夜融資金利を代表する。 |
112 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
35.3. | 流動性リスク管理 |
現金不足が予定日に債務を返済する可能性は会社が継続的に管理している。当社は財務管理のための参考パラメータを定義し,キャッシュフローが予想されるリスクを定期的に分析し,モンテカルロシミュレーションによりその主要なリスク要因を定量化することにより,流動性リスク を低下させる。これらのリスクには、石油価格、為替レート、ガソリン、国際ディーゼル価格などが含まれています。そのため、同社はその運営連続性とその戦略計画を実行する現金需要を予測することができます。
この場合、財務諸表が純運営資本が負であることを示す場合であっても、管理層は、その流動性を損なうことはないと考えている。
また,当社は不利な場合の使用に備えて循環クレジットbr施設を流動資金備蓄として維持している(付記32.5参照)。当社は定期的に市況 を評価し、当社の負債管理戦略に適合し、その債務返済状況及び債務コストを改善するために、入札要約、全面行使及び公開市場買い戻しを含む様々な方法で自社又はその付属会社の証券を買い戻すことが可能である。
当社の未割引融資債務および賃貸負債の満期表はそれぞれ付記32.4および33に記載されている。
35.4. | 信用リスク |
Petrobrasの信用リスク管理は、会社が運営する各細分化市場に適用される定量的および定性的パラメータに基づいて効率的な信用分析、付与、および管理を行うことによって、第三者または金融機関から売掛金、財務保証金または担保を受け取ることができないリスクを軽減することを目的としている。
商業信用組合は広く多様であり、顧客は国内外の市場から来ている。
金融機関に付与された信用は、受け取った担保、投資の現金黒字、派生金融商品と関係がある。国際格付け機関によって“投資レベル”と格付けされた国際銀行と信用リスクの低いブラジル銀行の間に分布している。
35.4.1. | 金融資産信用品質 |
a) | 貿易その他売掛金 |
ブラジル国家石油会社のほとんどの顧客は格付け機関が付与したリスク格付けを持っていない。そのため、信用限度額の定義と監視について、管理層は顧客の活動、商業関係、ブラジル国家石油会社との財務関係及びその財務諸表などを評価する。
b) | その他の金融資産 |
現金および現金等価物および有価証券の信用品質は、標準プール、ムーディーズ、およびホイホマレによって提供される外部信用格付けに基づく。以下に、期限を超えても信用減値ともみなされない金融資産の信用品質を示す
現金と現金等価物 | 有価証券 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
AA型 | 593 | − | 651 | − |
A | 6,890 | 3,806 | 464 | 820 |
BBB | 20 | 212 | − | − |
BB.BB | 3,251 | 917 | − | 205 |
AAA。br | 1,966 | 3,034 | 4,113 | 3,311 |
Aa.br | − | 1 | − | 1 |
その他の格付け | 7 | 26 | − | − |
12,727 | 7,996 | 5,228 | 4,337 |
113 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
35.5. | 金融資産と負債の公正価値 |
I級 | クラスII | 第3級 |
いつも公平である 価値がある 録画しました | |
資産 | ||||
商品デリバティブ | 1 | - | - | 1 |
金利デリバティブ | - | 68 | - | 68 |
2023年12月31日の残高 | 1 | 68 | - | 69 |
2022年12月31日の残高 | − | − | − | − |
負債.負債 | ||||
外貨デリバティブ | - | (49) | - | (49) |
2023年12月31日の残高 | − | (49) | - | (49) |
2022年12月31日の残高 | (40) | (81) | − | (121) |
他の金融資産および負債の公正価値は、それぞれの付記に示されている:8-有価証券、14-貿易および他の入金、32-財務 債務(推定金額)。
現金及び現金等価物、流動債務及びその他の金融資産及び負債の公正価値はその帳簿額面と等しい或いは重大な差がない。
36. | 関係者取引 |
当社は連合側取引政策について、取締役会は会社の定款に基づいて毎年この政策を改訂し、承認している。
企業の目標の実現を確保し、プロセスの透明性と会社管理の最適実践と一致させるために、この政策は、競争力、コンプライアンス、透明性、公平性および交換可能性に基づいて、Petrobrasに関連者取引を行い、これらの取引の潜在的利益衝突を処理するように指導する。
法定監査委員会(CAE)は、i)ブラジル連邦政府、その機関または同様の機関を含むブラジル連邦政府、ii)Petros財団、iii)Petrobras Health Association、iv)Petrobras制御エンティティ、ブラジル連邦政府、そのエンティティ、またはPetrobrasに関連するパブリックエンティティの任意の当局またはそれに関連する個人が制御会社の株式に参加する機関、v)Petrobrasの関連エンティティ(その関連会社によって制御されるエンティティを含む)との間の取引を事前に承認しなければならない。 とvi)は,キー管理者やその近縁家族が制御する実体であるとともに,本政策確立の重要性を考慮している。
ブラジル連邦政府とは、その機関または同様の機関および制御されたエンティティ(後者はCAEによって会社の正常な業務プロセスに属さない制御されたエンティティに分類される)を含む取引であり、取締役会の承認の範囲内では、CAEおよび少数の株主委員会が評価する前に、少なくとも3分の2の取締役会メンバーの承認を事前に得なければならない。
関連側取引政策はまた、会社の重要な経営陣に十分かつ勤勉な意思決定過程を提供することを目的としている。
36.1. | 合弁企業、パートナー、政府実体、年金計画との取引 |
通常の業務プロセスでは、会社は、融資および銀行業務、資産管理および他の取引など、銀行およびその制御下の他のエンティティとの取引を含む、合弁企業、共同経営会社、年金計画、および会社の持株株主ブラジル連邦政府との大量の取引を継続することが予想されている。
重大な取引残高を次の表に示す
114 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
12.31.2023 | 12.31.2022 | |||
資産 | 負債.負債 | 資産 | 負債.負債 | |
合弁企業と共同経営会社 | ||||
石化会社(共同経営会社) | 45 | 4 | 21 | 10 |
他の共同経営会社と合弁企業 | 95 | 10 | 72 | 21 |
小計 | 140 | 14 | 93 | 31 |
ブラジル政府の親会社とその制御対象者 | ||||
政府債券 | 1,819 | − | 1,689 | − |
ブラジル政府が支配する銀行 | 15,526 | 2,119 | 11,811 | 1,567 |
石油·アルコール口座-ブラジル政府の入金(付記14.1) | 278 | − | 602 | − |
ブラジル連邦政府(1) | − | 1,378 | − | 1,422 |
Pré-Sal Petróleo S.A.-PPSA | − | 28 | − | 57 |
他の人は | 138 | 80 | 58 | 71 |
小計 | 17,761 | 3,605 | 14,160 | 3,117 |
ブラジル国立石油会社は | 64 | 305 | 56 | 301 |
合計する | 17,965 | 3,924 | 14,309 | 3,449 |
現在のところ | 2,684 | 1,676 | 2,603 | 2,119 |
当面ではない | 15,281 | 2,248 | 11,706 | 1,330 |
(1)リース責任に関する金額を含む。 |
次の表に重大取引の収入/支出 :
2023 | 2022 | 2021 | ||
合弁企業と共同経営会社 | ||||
BR Distribuidora(現在はVibra Energia) | − | − | 7,936 | |
天然ガス輸送会社 | − | − | (308) | |
国有持株天然ガスディーラー(合弁企業)(1) | − | 1,196 | 2,410 | |
石化会社(共同経営会社) | 3,402 | 4,465 | 3,553 | |
他の共同経営会社と合弁企業 | 57 | 96 | 418 | |
小計 | 3,459 | 5,757 | 14,009 | |
ブラジル政府の親会社とその制御対象者 | ||||
政府債券 | 210 | 204 | 64 | |
ブラジル政府が支配する銀行 | (19) | 71 | (157) | |
電力部門は売掛金を請求すべきだ | 233 | − | 131 | |
石油とアルコール口座--ブラジル政府売掛金 | 15 | 62 | 58 | |
ブラジル連邦政府 | (124) | 288 | 31 | |
Pré-Sal Petróleo S.A.-PPSA | (361) | (657) | (139) | |
他の人は | (204) | (79) | (34) | |
小計 | (250) | (111) | (46) | |
ブラジル国立石油会社は | (19) | (21) | − | |
合計する | 3,190 | 5,625 | 13,963 | |
収入は主に販売収入である | 3,450 | 5,821 | 14,672 | |
仕入れとサービス | 12 | (4) | (494) | |
(費用を)収入する | (582) | (804) | (315) | |
外貨とインフレ指数付け費用、純額 | (267) | 299 | (59) | |
財務収入,純額 | 577 | 313 | 159 | |
合計する | 3,190 | 5,625 | 13,963 | |
(1)2022年7月、当社はGaspetroにおける全権益を売却した。 |
ブラジル連邦政府の司法化債務に関する情報(プラストリオス石油とアルコール口座から発生した会社を受益者とする) は付記14に開示されている。
付記18には、Petros財団によって管理されている会社の従業員年金計画に関する負債が債務ツールを含むことが記載されている。
36.2. | 鍵管理者の報酬 |
従業員及び上級管理者の給与基準は、関連する労働法及び会社の職位、給与及び福祉計画に基づいている(サラリオスとベナフィシオス·ヴァンタゲンズピアノ).
115 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年12月と2022年12月の従業員(管理職に就く従業員を含む)の報酬は、
従業員報酬(上級職員を除く)(ドル) | 2023 | 2022 |
最低賃金 | 920 | 759 |
平均給与 | 4,921 | 4,367 |
最高報酬 | 21,516 | 20,790 |
従業員 | 2023 | 2022 |
従業員数 | 40,213 | 38,682 |
2023年および2022年の可変報酬を含む実行幹事の年間給与は、
ブラジル国家石油会社役員報酬(変動報酬を含む) | 2023 | 2022 |
最低賃金(1) | 29,707 | 322,668 |
平均給与(2) | 750,378 | 586,324 |
最高報酬(3) | 551,477 | 437,916 |
(1)2023年3月28日CVM/SEP年度通達によると、元メンバーを含む最低年俸に対応している。2023年、本年度は12ヶ月間メンバーが在任していません。最低年度個人補償の価値は,年間勤務しているメンバに支払われる実際の報酬に基づいて決定される。給与が最も低いメンバーはこの会計年度に1ヶ月間在任している。一方、財政年度(11カ月)で最も在任期間が長いメンバーを考えると、最低給与は342,459ドルに相当する。当社が前メンバーに支払われた退職や繰延可変報酬などの金額を計上せず、そのポストを12ヶ月未満のメンバーに支払う金額を考慮すると、2023年の最低金額は14,318ドル、2022年の最低金額は65,172ドルとなる。 | ||
(2)2023年3月28日の年次通達CVM/SEPによれば、元メンバーとの費用を含む年間給与総額を有給ポストで割った数(9)に相当する。当社が元メンバーに支払う任期終了や繰延可変報酬などの金額を平均給与から除外すると、2023年の平均金額は359,629ドル、2022年の平均金額は414,854ドルとなる。 | ||
(3)2023年3月28日の年次通達CVM/SEPによれば、個人給与が最も高い者の年収に対応しており、除外されていない。2023年と2022年は、それぞれ今年度の在任4ヶ月と12ヶ月のメンバーに対応します。 |
取締役会メンバーと取締役会役員の報酬基準は、公共サービス管理と革新部国有企業管理·管理事務局(SEST)および鉱業とエネルギー省が策定したガイドラインに基づいている。補償総額は以下のとおりである
親会社 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
行政員 | 取締役会 | 合計する | 行政員 | 取締役会 | 合計する | |
給料と短期福祉 | 3.0 | 0.1 | 3.1 | 2.7 | 0.1 | 2.8 |
社会保障や他の従業員に関する税金 | 0.9 | − | 0.9 | 0.8 | − | 0.8 |
退職後福祉 | 0.3 | − | 0.3 | 0.4 | − | 0.4 |
可変報酬 | 2.9 | − | 2.9 | 2.8 | − | 2.8 |
任期終了による利益 | 0.9 | − | 0.9 | 0.3 | − | 0.3 |
損益表で確認した総補償 | 8.0 | 0.1 | 8.1 | 7.0 | 0.1 | 7.1 |
支払われた総補償(1) | 7.6 | − | 7.6 | 6.3 | − | 6.3 |
この期間の毎月の平均会員数は | 9.00 | 11.00 | 20.00 | 9.00 | 11.00 | 20.00 |
期間中の月平均有料会員数 | 9.00 | 6.33 | 15.33 | 9.00 | 3.83 | 12.83 |
(1)役員に対する可変報酬計画(PPP)を含む。 |
2023年、ブラジル国家石油会社の取締役会メンバーと役員の報酬支出は13.9ドル(2022年は13.7ドル、2021年は14.7ドル)だった。
諮問委員会の取締役会に対する報酬は取締役会メンバーの固定報酬とは分離されているため、ブラジル国家石油会社の主要管理者の報酬に分類されていない。
ブラジル連邦政府がコントロールする会社に適用されるブラジル法規によると、法定監査委員会のメンバーでもある取締役会メンバーは、その監査委員会の職責についてのみ補償を受ける。2023年にこれらのメンバーに関連した総補償は403,000ドル(税金および社会保障費用を含む484,000ドル)です。2022年には、これらのメンバーに関する総補償は61.3万ドル(税収と社会保障費を含む72.8万ドル)となる。2021年、この数字は54.4万ドル(税収と社会保障コストを含む642000ドル)。
116 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2023年4月27日、株主は会社の年次株主総会で役員と取締役会メンバーの全体報酬ハードルを8.9ドル(4499万レアル)とし、2023年4月から2024年3月までとした。
ブラジル国家石油会社財政委員会のメンバーの2023財政年度の平均年収は31ドル(社会保障費を考慮して38ドル)。2022年の平均年収は28ドル(社会保険費用を考慮して33ドル)。2021年の平均年間給与は25ドル(社会保障費を考慮して29ドル)。
幹部に対する可変報酬計画 は前提条件と業績指標を満たさなければならない。支払うべき浮動報酬は、目標を達成する割合に応じて変化し、支払いを5年間遅延させる。
2023年、会社は執行役員業績奨励計画-PPP 2023のために2.9ドルを用意した。
無損(賠償)
2002年以来、会社規約は、クレーム、照会、行政、仲裁或いは司法調査及びブラジル或いは任意の他の司法管轄区域で訴訟を行うことによって発生したいくつかの費用を支払い、会社投資の日又は会社と契約関係を開始した日からその活動を実行する際に実施される通常の管理行為の任意の責任を追及するために、そのマネージャー、法定機能を有するメンバー、及び会社マネージャーの許可を経て合法的に行動することを義務化したbrを規定している。
最初の賠償約束は2018年12月18日に取締役会によって承認され、署名から2020年までの一般株主総会。会社が設定した最大リスク開口 (すべての最終被害のグローバル上限)は500ドルである。
第2次賠償約束は2020年3月25日に取締役会で承認され、署名から2022年までの一般株主総会。会社が設定した最大リスク開口 (すべての可能な損害のグローバル上限)は300ドルである。
第3次賠償約束は2022年3月30日に取締役会で承認され、署名日から2024年の一般株主総会まで行われる。会社が設定した最大リスク開口 (すべての損害可能なグローバル上限)は200ドルである。
承諾書に規定されている保証期限は署名した日から次の事件が発生した日までであり、両者は最後の発生者を基準とする:(1)受益者が任意の原因で退職して任務又は職能/職位を行使した日後5年目が終了した日;(2)受益者の一部が“正規管理法”を施行するために通過するのに要する時間 ;又は(Iii)当社の賠償義務を発生させることができる事件の法的時効期間は、その期限が行政当局によって適用されても、又は規定できない事実に基づく賠償可能な事件がいつでも発生する場合を含むが、刑事法規の適用の最終期限に限定されない。
賠償協定には、(I)保険会社が正式に認め、実施した会社が購入した取締役及び高級管理者(D&O)保険書がカバーする行為、(Ii)受益者が職責又は権力を正常に行使する以外の行為、(Iii)受益者が無罪推定原則を遵守する信用失信行為、悪意行為、詐欺又は深刻な過失行為、(Iv)会社の社会的利益を損なう自利行為を含まない。(5)法律第159条第6,404/76号に基づいて社会行動による損害賠償を支払う義務又は当該条に基づいて損害賠償を償還する義務。第11条第6,385/76法律第2節第5節;(Vi) が会社と明らかに利益相反する他の場合。
ブラジル国家石油会社はbr受益者の利益損失、商業機会損失、専門活動中断、精神損害或いは間接損害を賠償する義務がない。最終的に受益者によって請求され、賠償または補償は賠償承諾に規定されている場合に限られる。
故意の行為で有罪判決を受けた場合、または刑事、公共民事、不正行為、大衆訴訟、第三者または株主が提出した会社に有利な訴訟で深刻なミスを犯した場合、最終的に控訴できない、または依然として控訴できない行政決定である場合、その決定が悪意のある行為または深刻な誤り行為によって終了し、司法的中止を受けていない場合、受益者 は独立第三者のいかなる表現にもかかわらず、会社が本承諾の範囲内に費やしたすべての金額を賠償することを承諾する。プロセスに関するすべての費用とコスト を含めて,担当者から通知を受けてから最大30(30)日以内に返金する.
117 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
特に当分野で規定されているように、利益衝突を回避するための構成。法律第156条第6,404/76によれば、当社は外部専門家を招聘し、彼らは単独で行動または共同で行動することができ、申し分のない、公正かつ独立した名声(“独立第三者”)を有し、受益者が通常の管理法の特徴または仮定について提起された任意のクレームを分析するための豊富な経験を有する。また,ARTの規定により,上記の金額を受領した受益者は,費用の支払いを承認することに関する会議や議論に参加してはならない。156,ブラジル会社法第6,404/76号法律の責任者に規定されている。
37. | 現金フロー表(Br)補足資料 |
2023 | 2022 | 2021 | |
年内に支払い/受領した金額: | |||
所得税の源泉徴収代行 | 1,403 | 1,413 | 904 |
現金に触れない取引 | |||
家屋·工場·設備を掛け売り購入する | − | 19 | − |
レンタルする | 14,992 | 6,923 | 6,945 |
退役費用準備金 | 2,641 | 3,260 | (1,082) |
税金控除と司法保証金を使って応急費用を支払う | 144 | 1,236 | 1,173 |
未支払特許利息増加で受け取った資産 | − | − | 165 |
これまでの期間に購入した財産·工場·設備を改めて計量する | 5 | 24 | − |
アタップやS油田に関する収入を稼いでいます | 280 | 694 | 54 |
キャッシュフロー表中の現金および現金等価物の期首残高 は、以下の入金に示すように、販売対象資産に分類された金額を含む
2023 | 2022 | |
期初残高の照合 | ||
財務状況表の現金と現金等価物 | 7,996 | 10,467 |
販売対象資産の現金と現金等価物に分類する | − | 13 |
現金フロー表(期初残高)の現金及び現金等価物 | 7,996 | 10,480 |
37.1. | 減価償却、損耗、償却と現金フロー表との入金 |
2023 | 2022 | 2021 | |
財産·工場·設備の減価償却 | 15,306 | 14,618 | 12,955 |
無形資産の償却 | 104 | 77 | 60 |
資本化減価償却 | (1,965) | (1,343) | (1,240) |
使用権減価償却−PIS/COFINSの回収− | (165) | (134) | (80) |
現金フロー表の減価償却、損失、償却 | 13,280 | 13,218 | 11,695 |
38. | 後続事件 |
Sとアタップに関する収入領収書
当社は2024年1月にSおよびアタップガス田に関する2023年プレミアム補完金 371ドルを受け取った。この金額には、TotalEnergie EP Brasil Ltd.,Petronas PetróleoとQatarEnergy Brasil Ltd.に対してそれぞれS社28%、21%と21%の権益とシェルブラジル石油会社とTotalEnergy EP Brasil Ltd.がそれぞれAapu 25%と22.5%の税収総額を持っていることが含まれている。詳細は付記25を参照されたい。
118 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
ブラジル国家石油会社はANPと協定を結んだ
2024年1月30日、PetrobrasはANPとJubarte油田石油生産に関する再計算生産税(特許使用料と特別参加)の訴訟を終わらせるための協定に署名し、それぞれ2009年8月から2011年2月まで、2012年12月から2015年2月までであった。
この協定は172ドル(8.32億レアル)の支払いに関連し、2023年12月までに更新され、第1期支払いの日に調整される。本プロトコルの金額は35%の初期分割払いで支払い,残りの残高はSELICレートで調整して48期に分けて支払う.2024年3月4日、23カ国はこの合意を承認した研究開発リオデジャネイロ州司法課連邦裁判所。
これらの金額 は2023年12月31日現在、他の非流動負債に計上されている。詳細は付記17.2を参照。
119 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
石油·ガス探査生産補充資料(監査を受けていない)
本節では、編纂テーマ932-採掘活動-石油と天然ガスに基づいて、会社の石油と天然ガスの探査と生産活動に関する補足情報を提供する。第(I)~(Iii)項に記載されている資料は探査、物件買収及び発展、資本化コスト及び経営結果に関連する過去のコスト資料を提供する。第(Iv)項 と(V)項に記載されている資料は、ブラジル国家石油会社の推定純明らか埋蔵量、明らかな埋蔵量に関する推定割引将来の現金流量標準化計量、および将来の現金流量変動を推定する。
同社は2023年12月31日に主にブラジルで業務を展開しているほか、アルゼンチン、コロンビア、ボリビア、南アメリカでも業務を展開している。株式に計上された投資は、米国の合弁会社MPメキシコ湾有限責任会社(MPGoM)の事業であり、マーフィー探査·生産会社(“マーフィー”)は80%の株式を所有し、Petrobras America Inc.(“PAI”)は20%の株式を所有している。その会社はブラジル、アメリカ、アルゼンチンでの埋蔵量を報告した。ボリビアの巻は登録されていないので、その国の憲法は を許さないからだ。コロンビアでは、私たちの活動は探索的なので、関連した埋蔵量はない。
一)石油·天然ガス生産活動に関する資本化コスト
付記27で述べたように,当社は成功努力法 を用いて原油と天然ガス生産の評価と開発コストを計算している。また,付記24と25は,財産の確認,計量·開示,工場や設備および無形資産に対する当社の会計政策を紹介した。
石油·天然ガス探査·生産活動の資本化コストおよび関連する減価償却、損失と償却および資産廃棄債務をまとめた
実体を合併する | ||||||
ブラジル | 外国.海外 | 合計する |
権益 方法 被投資者 | |||
南面 アメリカです |
他の人は | 合計する | ||||
2023年12月31日 | ||||||
未解明の石油·ガスの性質 | 3,764 | 61 | − | 61 | 3,825 | − |
明らかにされた石油·ガスの性質 | 82,396 | 243 | − | 243 | 82,639 | 607 |
サポート設備 | 103,285 | 758 | 1 | 759 | 104,044 | − |
総資本化コスト | 189,444 | 1,062 | 1 | 1,063 | 190,507 | 607 |
減価償却、損耗、償却 | (63,003) | (811) | (1) | (812) | (63,815) | (289) |
純資本化コスト | 126,442 | 251 | − | 251 | 126,692 | 318 |
2022年12月31日 | ||||||
未解明の石油·ガスの性質 | 4,227 | 55 | − | 55 | 4,282 | − |
明らかにされた石油·ガスの性質 | 83,030 | 205 | − | 205 | 83,235 | 762 |
サポート設備 | 69,735 | 732 | 1 | 733 | 70,468 | − |
総資本化コスト | 156,993 | 992 | 1 | 993 | 157,986 | 762 |
減価償却、損耗、償却 | (52,836) | (769) | (1) | (770) | (53,606) | (224) |
純資本化コスト | 104,156 | 223 | − | 223 | 104,380 | 538 |
2021年12月31日 | ||||||
未解明の石油·ガスの性質 | 4,455 | 115 | − | 115 | 4,570 | − |
明らかにされた石油·ガスの性質 | 80,523 | 172 | − | 172 | 80,695 | 832 |
サポート設備 | 67,988 | 777 | 1 | 778 | 68,766 | − |
総資本化コスト | 152,967 | 1,064 | 1 | 1,065 | 154,032 | 832 |
減価償却、損耗、償却 | (51,621) | (733) | (1) | (734) | (52,355) | (296) |
純資本化コスト | 101,345 | 331 | − | 331 | 101,677 | 536 |
120 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
二)石油·天然ガス財産購入·探査·開発活動による費用
発生したコストは以下のようにまとめられ、支出された金額と資本化された金額を含む
実体を合併する | |||||
ブラジル | 外国.海外 | 合計する |
権益 方法 被投資者 | ||
南面 アメリカです |
合計する | ||||
2023年12月31日 | |||||
調達コスト: | |||||
証明しました | − | − | − | − | − |
未確認である | 146 | − | − | 146 | − |
探査コスト | 862 | 11 | 11 | 873 | 10 |
開発コスト | 10,929 | 53 | 53 | 10,982 | 37 |
合計する | 11,937 | 64 | 64 | 12,001 | 47 |
2022年12月31日 | |||||
調達コスト: | |||||
証明しました | − | − | − | − | − |
未確認である | 892 | − | − | 892 | − |
探査コスト | 707 | 51 | 51 | 758 | 1 |
開発コスト | 6,883 | 31 | 31 | 6,914 | 30 |
合計する | 8,482 | 82 | 82 | 8,564 | 31 |
2021年12月31日 | |||||
調達コスト: | |||||
証明しました | − | − | − | − | − |
未確認である | − | − | − | − | − |
探査コスト | 682 | 5 | 5 | 687 | − |
開発コスト | 6,035 | 44 | 44 | 6,079 | 37 |
合計する | 6,717 | 49 | 49 | 6,766 | 37 |
(3)石油·天然ガス生産活動の作業結果
Br社の2023年,2022年と2021年12月31日までの石油·天然ガス生産活動の経営実績を次の表に示す。同社は基本的にブラジルでのすべての原油と天然ガス生産をそれぞれブラジルのRT&MとG&LCE部門に移している。同社のモデルに基づいて計算された内部移転価格は,同社が規制されていないスポット市場でその製品を販売する際に実現した価格の指示的価格ではない可能性がある。また、当社のモデルで計算した価格は、当社が将来実現する価格を代表しない可能性があります。使用する天然ガス価格は第三者と締結された契約で規定された価格である。
生産コストとは,生産井や関連設備や施設を運営·維持することによるコストであり,運営従業員の報酬,材料,供給,運営で消費される燃料,天然ガス加工工場に関する運営コストを含む。
探査費用には地質と地球物理活動および経済実行可能性を持たないプロジェクトのコストが含まれる。減価償却と償却費用 は探査·開発活動で使用されている資産と関係がある。編纂特別テーマ932--採掘活動である石油と天然ガスによると、所得税は法定税率をもとに、許容される控除額を反映している。利息収入と支出 は本表で報告した結果には含まれていません。
121 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
実体を合併する |
権益 方法 被投資者 | ||||||
ブラジル | 外国.海外 | 合計する | |||||
南面 アメリカです |
北の方 アメリカです |
他の人は | 合計する | ||||
2023年12月31日 | |||||||
純運営収入: | |||||||
第三者に販売する | 631 | 136 | − | − | 136 | 767 | 159 |
網段間 | 66,113 | − | − | − | − | 66,113 | − |
66,744 | 136 | − | − | 136 | 66,880 | 159 | |
生産コスト | (16,946) | (63) | − | − | (63) | (17,009) | (36) |
探査料 | (981) | (1) | − | − | (1) | (982) | − |
減価償却、損耗、償却 | (10,186) | (44) | − | − | (44) | (10,230) | (26) |
石油と天然ガスの性質の減少 | (2,105) | − | − | − | − | (2,105) | (75) |
その他の運営費 | (2,504) | (15) | (8) | (1) | (24) | (2,528) | (25) |
所得税を差し引く前の業績 | 34,023 | 12 | (8) | (1) | 3 | 34,026 | (3) |
所得税費用 | (11,568) | (4) | 3 | 1 | (1) | (11,569) | − |
経営実績(会社を除く 管理費と利息コスト) |
22,455 | 8 | (5) | (1) | 2 | 22,457 | (3) |
2022年12月31日 | |||||||
純運営収入: | |||||||
第三者に販売する | 1,153 | 158 | − | − | 158 | 1,311 | 275 |
網段間 | 76,579 | − | − | − | − | 76,579 | − |
77,732 | 158 | − | − | 158 | 77,890 | 275 | |
生産コスト | (19,975) | (75) | − | − | (75) | (20,050) | (41) |
探査料 | (719) | (168) | − | − | (168) | (887) | − |
減価償却、損耗、償却 | (10,373) | (42) | − | − | (42) | (10,415) | (42) |
石油と天然ガスの性質の減少 | (1,216) | (2) | − | − | (2) | (1,218) | − |
その他の運営費 | 3,000 | (1) | (8) | 21 | 12 | 3,012 | (22) |
所得税を差し引く前の業績 | 48,449 | (130) | (8) | 21 | (117) | 48,332 | 170 |
所得税費用 | (16,474) | 44 | − | (3) | 41 | (16,433) | − |
経営実績(会社を除く 管理費と利息コスト) |
31,975 | (86) | (8) | 19 | (76) | 31,899 | 170 |
2021年12月31日 | |||||||
純運営収入: | |||||||
第三者に販売する | 974 | 131 | − | − | 131 | 1,105 | 220 |
網段間 | 54,479 | − | − | − | − | 54,479 | − |
55,453 | 131 | − | − | 131 | 55,584 | 220 | |
生産コスト | (14,601) | (67) | − | − | (67) | (14,668) | (44) |
探査料 | (685) | (2) | − | − | (2) | (687) | − |
減価償却、損耗、償却 | (8,959) | (46) | − | − | (46) | (9,005) | (38) |
石油と天然ガスの性質の減少 | 3,107 | − | − | − | − | 3,107 | − |
その他の運営費 | 809 | 15 | 114 | (118) | 11 | 820 | (17) |
所得税を差し引く前の業績 | 35,124 | 31 | 114 | (118) | 27 | 35,151 | 121 |
所得税費用 | (11,984) | (11) | − | 43 | 33 | (11,951) | − |
経営実績(会社を除く 管理費と利息コスト) |
23,141 | 20 | 114 | (75) | 59 | 23,200 | 121 |
122 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
(Iv) 予約数量情報
付注4.1で述べたように、石油および天然ガス埋蔵量とは、経営権を提供する契約が満了する前に、地球科学および工学データの分析によって、更新が合理的に決定されない限り、所与の日から、既知の石油ガス貯蔵および既存の経済条件、運営方法および政府法規の下で経済的に生産可能な石油および天然ガス埋蔵量を合理的に推定することができることが明らかになった。炭化水素を採掘するプロジェクトはすでに開始されなければならないし、このプロジェクトが合理的な時間内に始まることを合理的に決定しなければならない。埋蔵量推定は、これらの財務諸表の異なる項目に影響を及ぼす高度な判断および複雑さを含む。
当社が2023年,2022年,2021年に明らかにした石油と天然ガスの純埋蔵量とその変化を表に示す。埋蔵量は米国証券取引委員会が規定している埋蔵量定義に基づいて試算されることが明らかになった。
開発された石油と天然ガス埋蔵量は明らかにされた埋蔵量であり,(I)既存設備や作業方法による既存油井,あるいは必要設備のコストが新油井のコストに比べて相対的に小さい油井,および(Ii)設置された採掘設備と埋蔵量評価時に運転されるインフラにより,油井に触れないように採掘を行うことが期待できる。
明らかにされた埋蔵量は未開発埋蔵量 と呼ばれ,余分な油井や関連施設への大量の新たな投資が必要であることが明らかになった。
貯留層の技術不確実性と経済情景の変化により、埋蔵量推定値が変化する可能性がある。明らかにされた石油埋蔵量の年次変化の概要は以下のとおりである(単位:百万バレル)
実体を合併する | 権益法被投資者 | |||||||
埋蔵量と未開発埋蔵量が明らかになった(*) | ブラジル原油価格 |
南方の原油価格 アメリカです |
ブラジルの合成油 | 合併合計 |
北方の原油 アメリカです |
合計する | ||
2023年1月1日 | 8,908 | 2 | − | 8,910 | 16 | 8,926 | ||
拡張と発見 | 95 | − | − | 95 | − | 95 | ||
以前の推定数の改訂 | 1,140 | − | − | 1,140 | 2 | 1,142 | ||
備蓄を売る | (147) | − | − | (147) | − | (147) | ||
本年度の生産高 | (786) | − | − | (786) | (2) | (789) | ||
2023年12月31日の埋蔵量 | 9,210 | 2 | − | 9,212 | 16 | 9,228 | ||
2022年1月1日 | 8,406 | 2 | 10 | 8,419 | 17 | 8,435 | ||
以前の推定数の改訂 | 1,705 | − | − | 1,705 | 3 | 1,708 | ||
備蓄を売る(1) | (455) | − | (10) | (465) | (1) | (465) | ||
本年度の生産高 | (748) | − | (1) | (749) | (3) | (752) | ||
2022年12月31日の埋蔵量 | 8,908 | 2 | − | 8,910 | 16 | 8,926 | ||
2021年1月1日 | 7,534 | − | − | 7,534 | 18 | 7,552 | ||
拡張と発見 | − | − | − | − | − | − | ||
以前の推定数の改訂 | 1,654 | 2 | 11 | 1,667 | 1 | 1,668 | ||
備蓄を売る | (9) | − | − | (9) | − | (9) | ||
本年度の生産高 | (773) | − | (1) | (774) | (3) | (777) | ||
2021年12月31日の埋蔵量 | 8,406 | 2 | 10 | 8,419 | 17 | 8,435 | ||
(1)アタップとセピア油田の共同参加協定に関するログアウトの影響を含む。 | ||||||||
(*)数字の合計の有意差は,四捨五入によるものである. | ||||||||
2023年には,ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 |
123 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
天然ガス埋蔵量の年間変化状況の概要 は以下のとおりである(単位:数十億立方フィート):
実体を合併する | 権益法被投資者 | |||||||
埋蔵量と未開発埋蔵量が明らかになった(*) | ブラジルの天然ガス |
南方の天然ガス アメリカです |
ブラジルの合成天然ガス | 合併合計 |
北方の天然ガス アメリカです |
合計する | ||
2023年1月1日 | 8,504 | 173 | − | 8,677 | 6 | 8,683 | ||
拡張と発見 | 779 | 15 | − | 794 | − | 794 | ||
以前の推定数の改訂 | 673 | (5) | − | 668 | 1 | 669 | ||
備蓄を売る | (47) | − | − | (47) | − | (47) | ||
本年度の生産高 | (573) | (20) | − | (594) | (1) | (595) | ||
2023年12月31日の埋蔵量 | 9,335 | 163 | − | 9,498 | 7 | 9,504 | ||
2022年1月1日 | 7,912 | 177 | 17 | 8,106 | 7 | 8,113 | ||
以前の推定数の改訂 | 1,560 | 16 | − | 1,575 | − | 1,575 | ||
備蓄を売る(1) | (382) | − | (15) | (397) | (1) | (398) | ||
本年度の生産高 | (586) | (20) | (1) | (606) | (1) | (607) | ||
2022年12月31日の埋蔵量 | 8,504 | 173 | − | 8,677 | 6 | 8,683 | ||
2021年1月1日 | 7,062 | 26 | − | 7,088 | 8 | 7,095 | ||
拡張と発見 | − | − | − | − | − | − | ||
以前の推定数の改訂 | 1,512 | 167 | 18 | 1,697 | − | 1,697 | ||
備蓄を売る | (14) | − | − | (14) | − | (14) | ||
本年度の生産高 | (647) | (16) | (1) | (664) | (1) | (666) | ||
2021年12月31日の埋蔵量 | 7,912 | 177 | 17 | 8,106 | 7 | 8,113 | ||
(1)アタップとセピア油田の共同参加協定に関するログアウトの影響を含む。 | ||||||||
(*)数字の合計の有意差は,四捨五入によるものである. | ||||||||
2023年には,ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 |
これらの表で用いた天然ガス収量は,我々の明らかにされている埋蔵量から抽出した純体積であり,作業で消費される天然ガスを含み,再注入された天然ガスは含まれていない。我々が明らかにした天然ガス埋蔵量には,運営過程で消費される天然ガスが含まれており,2023年12月31日現在の天然ガス総明らか埋蔵量の35%を占めている。
124 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
次の表は、2023年、2022年、2021年の私たちの合併実体と権益法投資における原油と天然ガス総明らか埋蔵量(百万バレル油当量換算)の変化情報をまとめています
実体を合併する | 権益法被投資者 | |||||||
埋蔵量と未開発埋蔵量が明らかになった(*) | ブラジルの石油当量 |
南方石油当量 アメリカです |
ブラジルの合成油 | 合併合計 |
北方石油当量 アメリカです |
合計する | ||
2023年1月1日 | 10,423 | 33 | − | 10,455 | 17 | 10,473 | ||
拡張と発見 | 233 | 3 | − | 236 | − | 237 | ||
以前の推定数の改訂 | 1,260 | (1) | − | 1,259 | 2 | 1,262 | ||
備蓄を売る | (155) | − | − | (155) | − | (155) | ||
本年度の生産高 | (888) | (4) | − | (892) | (2) | (894) | ||
2023年12月31日の埋蔵量 | 10,873 | 31 | − | 10,904 | 17 | 10,921 | ||
2022年1月1日 | 9,816 | 33 | 13 | 9,862 | 18 | 9,880 | ||
以前の推定数の改訂 | 1,983 | 3 | − | 1,986 | 3 | 1,989 | ||
備蓄を売る(1) | (523) | − | (12) | (536) | (1) | (536) | ||
本年度の生産高 | (852) | (4) | (1) | (857) | (3) | (860) | ||
2022年12月31日の埋蔵量 | 10,423 | 33 | − | 10,455 | 17 | 10,473 | ||
2021年1月1日 | 8,792 | 5 | − | 8,797 | 19 | 8,816 | ||
拡張と発見 | − | − | − | − | 1 | 1 | ||
以前の推定数の改訂 | 1,923 | 32 | 14 | 1,969 | 2 | 1,971 | ||
備蓄を売る | (11) | − | − | (11) | − | (11) | ||
本年度の生産高 | (888) | (3) | (1) | (892) | (3) | (896) | ||
2021年12月31日の埋蔵量 | 9,816 | 33 | 13 | 9,862 | 18 | 9,880 | ||
(1)アタップとセピア油田の共同参加協定に関するログアウトの影響を含む。 | ||||||||
(*)数字の合計の有意差は,四捨五入によるものである. | ||||||||
2023年には,ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 |
2023年、私たちは以前の推定を修正することによって、12.62億boeの明らかな埋蔵量を盛り込んだ
(I)サントス盆地のブジオス、トゥピ、アタップ油田の資産が良好である10.92億boeを増加させた
(Ii) 新プロジェクトやその他の改訂により,1.7億boeが増加した.
私たちはガソリン価格変動に関する変化はありません。
また,カンペルシア盆地のRaia MantaとRaia Pintada油田(非運営)から商業価値を発表し,発見·拡張プロジェクトから2.37億個のboeを取り入れた。
また,販売により明らかになった埋蔵量は1.55億boe減少した。
上記の変化および2023年の生産量より8.94億boe減少することを考慮すると,会社の2023年の総明らか埋蔵量は109.21億boeである。生産量とは,従来我々の埋蔵量に含まれていた量であるため,天然ガス液体は考慮されておらず,埋蔵量は天然ガス加工前の参考点で推定されているため,米国とアルゼンチンは除外されている。ボリビア憲法は同社の埋蔵量の登録を許可していないため、生産も注入ガス量、探査ブロックの延長試井生産量とボリビアの生産量を考慮しない。
2022年、私たちは以前の推定を改訂することで、19.89億boeの明らかな埋蔵量を盛り込んだ
(I)新プロジェクトのため、主にB≡zios油田およびサントスとカンペルシア盆地の他の油田で12.79億boeが増加した
(Ii)他の改訂により7.1億boeが増加したのは、主にSantos盆地塩前層の貯蔵層が良好であり、Rio Urucuと東ティモールdo Urucu油田の契約期間を延長したためである。
125 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
私たちはガソリン価格変動に関する変化はありません。
B≡zios油田の権利譲渡残数の5%の権益移転,AcapuとSepia油田の共同参加協定に関する解約brおよび成熟油田物件の販売の影響により,埋蔵量の増加は5.36億boeの減少によって部分的に相殺されることが明らかになった。
これらの変化および2022年の年間生産量の8.6億バレルの減少を考慮すると,会社の2022年の総明らか埋蔵量は104.73億バレルであった。生産量とは,従来我々の埋蔵量に含まれていた量であるため,天然ガス液体は考慮されておらず,埋蔵量は天然ガス加工前の参考点で推定されているため,米国とアルゼンチンは除外されている。ボリビア憲法は同社の埋蔵量の登録を許可していないため、生産も注入ガス量、探査ブロックの延長試井生産量とボリビアの生産量を考慮しない。
2021年には、先の推定を改訂することにより、19.71億boeの明らかな埋蔵量を盛り込んだ
(I) 新プロジェクトにより13.76億boeが増加したのは、主にB≡zios油田およびサントスとカンペルシア盆地の他の油田である。 B≡zios油田の新しいプロジェクトが可能になったのは、残りの権利譲渡とB≡zios参加協定の承認を得たためである
(2)4.29億boeの増加、主な原因は石油価格の上昇
(Iii)技術改良により1.66億boeが増加したのは、主にサントス盆地塩前層の良好な性能と増加した採掘経験によるものである。
埋蔵量の増加は,明らかにされた埋蔵量の売却により1,100万boeが部分的に相殺されることが明らかになった。
これらの変化および2021年の生産量より8.96億バレル減少することを考慮すると,会社の2021年の総明らか埋蔵量は98.8億バレルであった。生産量とは,従来我々の埋蔵量に含まれていた量であるため,天然ガス液体は考慮されておらず,埋蔵量は天然ガス加工前の参考点で推定されているため,米国とアルゼンチンは除外されている。ボリビア憲法は同社の埋蔵量の登録を許可していないため、生産も注入ガス量、探査ブロックの延長試井生産量とボリビアの生産量を考慮しない。
126 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
以下の表は、明らかにされた埋蔵量と未開発埋蔵量の純価値、すなわちブラジル国家石油会社の参加状況を反映している
2023 | |||||
原油.原油 | 合成油 | 天然ガス | 合成ガス | 石油·天然ガスの総量 | |
(MMbbl) | (Bncf) | (Mmboe) | |||
開発埋蔵量を明らかにする(*): | |||||
実体を合併する | |||||
ブラジル | 4,710 | − | 5,522 | − | 5,694 |
南米ブラジル以外では(1) | 1 | − | 92 | − | 17 |
合併実体の総数 | 4,711 | − | 5,614 | − | 5,711 |
権益法被投資者 | |||||
北米.北米(1) | 14 | − | 6 | − | 15 |
総権益法被投資者 | 14 | − | 6 | − | 15 |
開発合併·権益法投資対象総数 | 4,726 | − | 5,620 | − | 5,727 |
未開発純埋蔵量が明らかになった(*): | |||||
実体を合併する | |||||
ブラジル | 4,500 | − | 3,814 | − | 5,179 |
南米ブラジル以外では(1) | 1 | − | 70 | − | 13 |
合併実体の総数 | 4,501 | − | 3,884 | − | 5,193 |
権益法被投資者 | |||||
北米.北米(1) | 2 | − | 1 | − | 2 |
総権益法被投資者 | 2 | − | 1 | − | 2 |
未開発合併と権益法投資対象合計 | 4,503 | − | 3,885 | − | 5,194 |
埋蔵量を総明らかにする | 9,228 | − | 9,504 | − | 10,921 |
(1)南米石油埋蔵量には、明らかにされた埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の25%と、未開発埋蔵量中の天然ガス液体の26%が含まれている。北米石油埋蔵量には,すでに明らかにされている埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の6%と未開発埋蔵量中の天然ガス液体の7%が含まれている。 | |||||
(*)数字の合計の有意差は,四捨五入によるものである. | |||||
2023年には,ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 |
2022 | |||||
原油.原油 | 合成油 | 天然ガス | 合成ガス | 石油·天然ガスの総量 | |
(MMbbl) | (Bncf) | (Mmboe) | |||
開発純埋蔵量(*):: | |||||
実体を合併する | |||||
ブラジル | 4,185 | − | 5,097 | − | 5,093 |
南米、ブラジル以外(1) | 1 | − | 91 | − | 17 |
合併実体の総数 | 4,186 | − | 5,188 | − | 5,110 |
権益法被投資者 | |||||
北米(1) | 14 | − | 5 | − | 15 |
総権益法被投資者 | 14 | − | 5 | − | 15 |
開発合併·権益法投資対象総数 | 4,200 | − | 5,193 | − | 5,125 |
未開発純埋蔵量(*):: | |||||
実体を合併する | |||||
ブラジル | 4,723 | − | 3,407 | − | 5,330 |
南米、ブラジル以外(1) | 1 | − | 82 | − | 15 |
合併実体の総数 | 4,724 | − | 3,489 | − | 5,346 |
権益法被投資者 | |||||
北米(1) | 2 | − | 1 | − | 2 |
総権益法被投資者 | 2 | − | 1 | − | 2 |
未開発合併と権益法投資対象合計 | 4,726 | − | 3,490 | − | 5,348 |
埋蔵量を総明らかにする | 8,926 | − | 8,683 | − | 10,473 |
(1)南米石油埋蔵量には、明らかにされた埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の24%と、未開発埋蔵量のNGLの24%が含まれている。北米石油埋蔵量には,すでに明らかにされている埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の2%と未開発埋蔵量中の天然ガス液体の4%が含まれている。 | |||||
(*)数字の合計の有意差は,四捨五入によるものである. | |||||
2023年には,ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 |
127 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
2021 | |||||
原油.原油 | 合成油 | 天然ガス | 合成ガス | 石油·天然ガスの総量 | |
(MMbbl) | (Bncf) | (Mmboe) | |||
開発純埋蔵量(*):: | |||||
実体を合併する | |||||
ブラジル | 4,711 | 10 | 5,232 | 17 | 5,656 |
南米、ブラジル以外(1) | 1 | − | 79 | − | 15 |
合併実体の総数 | 4,712 | 10 | 5,310 | 17 | 5,671 |
権益法被投資者 | |||||
北米(1) | 15 | − | 6 | − | 16 |
総権益法被投資者 | 15 | − | 6 | − | 16 |
開発合併·権益法投資対象総数 | 4,727 | 10 | 5,316 | 17 | 5,687 |
未開発純埋蔵量(*):: | |||||
実体を合併する | |||||
ブラジル | 3,695 | − | 2,681 | − | 4,173 |
南米、ブラジル以外(1) | 1 | − | 98 | − | 18 |
合併実体の総数 | 3,696 | − | 2,779 | − | 4,191 |
権益法被投資者 | |||||
北米(1) | 2 | − | 1 | − | 2 |
総権益法被投資者 | 2 | − | 1 | − | 2 |
未開発合併と権益法投資対象合計 | 3,698 | − | 2,780 | − | 4,193 |
埋蔵量を総明らかにする | 8,425 | 10 | 8,096 | 17 | 9,880 |
(1)南米石油埋蔵量には、明らかにされた埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の24%と、未開発埋蔵量のNGLの24%が含まれている。北米石油埋蔵量には,すでに明らかにされている埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の2%と未開発埋蔵量中の天然ガス液体の3%が含まれている | |||||
(*)数字の合計の有意差は,四捨五入によるものである | |||||
2023年には,ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 |
128 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
(5)石油と天然ガス数の解明とその変化に関する将来のキャッシュフロー割引の標準化計測
以上のように明らかにされた石油と天然ガス埋蔵量に関する将来のキャッシュ流量割引標準化計量は,編纂特集 932−採掘活動である石油と天然ガスの要求に基づいて計算された。
ブラジルの将来生産の推定現金流入は、報告がカバーする期間終了日前の12ヶ月間の平均価格を適用することによって計算され、 は、価格 が将来の条件に基づくアップグレードを含まない限り、契約スケジュールによって定義されない限り、その期間内の毎月の毎月1日目の価格の未加重算術平均として決定される。将来の価格変動は,報告年度終了時に存在する契約スケジュールが提供する価格変動に限られる。将来の開発·生産コストとは、現在のコスト(廃棄コストを含む)に基づいて、経済状況が継続していると仮定した場合、開発·生産年末見積りが埋蔵量を明らかにするのに必要な推定将来支出である。将来の所得税(将来の純収入への社会貢献−CSLLを含む)は、適切な年末法定税率を適用することで計算されると予想される。将来の所得税費用として示される金額は,法定税率を考慮した許容控除額を反映している。割引の将来の純キャッシュフローは10%の中期割引係数を用いて計算する。この割引は将来の支出がいつ発生するか、いつ準備金が発生するかを年々見積もる必要がある。
編纂テーマ 932−採掘活動−石油と天然ガス項で規定されている推定値は,将来の開発と生産コストの時間と金額を仮定することが要求される。計算は毎年12月31日まで、ブラジル国家石油会社の将来のキャッシュフロー或いは石油と天然ガス埋蔵量価値の指標とすべきではない。
129 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
未来の純キャッシュフロー割引の標準化測定基準:
実体を合併する |
権益 方法 被投資者 | |||
外国.海外 | ||||
ブラジル |
南面 アメリカです |
合計する | ||
2023年12月31日 | ||||
将来現金流入 | 819,428 | 650 | 820,078 | 1,213 |
将来の生産コスト | (348,787) | (354) | (349,142) | (191) |
将来の開発コスト | (64,121) | (113) | (64,235) | (13) |
将来所得税費用 | (140,774) | (43) | (140,818) | − |
未割引の未来の純現金流量 | 265,745 | 139 | 265,884 | 1,009 |
年間ではキャッシュフローを見積もるタイミングに10%の年間割引を与えております(1) | (120,216) | (46) | (120,262) | (319) |
将来の純現金流量割引の標準化計量 | 145,529 | 93 | 145,622 | 691 |
2022年12月31日 | ||||
将来現金流入 | 983,826 | 837 | 984,663 | 1,581 |
将来の生産コスト | (399,655) | (357) | (400,012) | (273) |
将来の開発コスト | (62,548) | (128) | (62,676) | (21) |
将来所得税費用 | (178,412) | (88) | (178,500) | − |
未割引の未来の純現金流量 | 343,211 | 264 | 343,475 | 1,287 |
年間ではキャッシュフローを見積もるタイミングに10%の年間割引を与えております(1) | (151,828) | (124) | (151,951) | (401) |
将来の純現金流量割引の標準化計量 | 191,383 | 141 | 191,524 | 886 |
2021年12月31日 | ||||
将来現金流入 | 612,924 | 587 | 613,511 | 1,129 |
将来の生産コスト | (264,158) | (261) | (264,419) | (329) |
将来の開発コスト | (44,027) | (107) | (44,134) | (28) |
将来所得税費用 | (104,568) | (61) | (104,628) | − |
未割引の未来の純現金流量 | 200,171 | 159 | 200,330 | 772 |
年間ではキャッシュフローを見積もるタイミングに10%の年間割引を与えております(1) | (85,391) | (70) | (85,461) | (303) |
将来の純現金流量割引の標準化計量 | 114,780 | 89 | 114,869 | 470 |
(1)半年度資本化 | ||||
このような数値の合計の明らかな違いは人々の乱暴によるものだ。 |
130 |
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 補足資料(監査なし) (別の説明がない限り、100万ドルで表す) |
将来のキャッシュフロー割引純額の変化:
実体を合併する |
権益 方法 被投資者 | |||
外国.海外 | ||||
ブラジル |
南面 アメリカです |
合計する | ||
2023年1月1日の残高 | 191,383 | 141 | 191,524 | 886 |
石油·天然ガスの販売·譲渡、生産コストを差し引く | (49,797) | (54) | (49,851) | (123) |
発生した開発コスト | 10,929 | 53 | 10,982 | 37 |
その場で鉱産を購入販売する純変化 | (3,894) | − | (3,894) | − |
拡張,発見,回収に関するコストの向上による純変化 | 5,858 | 19 | 5,876 | 11 |
以前の数量推定数の改訂 | 31,616 | 3 | 31,619 | 82 |
価格·譲渡価格と生産コストの純変化 | (63,907) | (97) | (64,004) | (201) |
将来の開発コストの変化を見積もる | (16,409) | (27) | (16,436) | (17) |
割引の増加 | 19,138 | 20 | 19,159 | 68 |
所得税の純変動 | 20,611 | 30 | 20,641 | − |
その他は--明示されていない | − | 5 | 5 | (53) |
2023年12月31日の残高 | 145,529 | 93 | 145,622 | 691 |
2022年1月1日の残高 | 114,780 | 89 | 114,869 | 470 |
石油·天然ガスの販売·譲渡、生産コストを差し引く | (54,230) | (62) | (54,291) | (235) |
発生した開発コスト | 6,883 | 31 | 6,913 | 29 |
その場で鉱産を購入販売する純変化 | (17,030) | − | (17,030) | − |
拡張,発見,回収に関するコストの向上による純変化 | − | − | − | 10 |
以前の数量推定数の改訂 | 64,535 | 17 | 64,553 | 82 |
価格·譲渡価格と生産コストの純変化 | 129,462 | 122 | 129,584 | 349 |
将来の開発コストの変化を見積もる | (23,317) | (39) | (23,356) | (4) |
割引の増加 | 11,478 | 14 | 11,492 | 93 |
所得税の純変動 | (41,178) | (17) | (41,194) | − |
その他は--明示されていない | − | (15) | (15) | 92 |
2022年12月31日の残高 | 191,383 | 141 | 191,524 | 886 |
2021年1月1日の残高 | 45,978 | 1 | 45,979 | 74 |
石油·天然ガスの販売·譲渡、生産コストを差し引く | (38,074) | (43) | (38,117) | (177) |
発生した開発コスト | 6,035 | 44 | 6,079 | 37 |
その場で鉱産を購入販売する純変化 | (246) | − | (246) | − |
拡張,発見,回収に関するコストの向上による純変化 | − | − | − | 10 |
以前の数量推定数の改訂 | 41,211 | 205 | 41,416 | 30 |
価格·譲渡価格と生産コストの純変化 | 108,268 | 58 | 108,326 | 401 |
将来の開発コストの変化を見積もる | (19,900) | (119) | (20,019) | 3 |
割引の増加 | 4,598 | − | 4,598 | 49 |
所得税の純変動 | (33,089) | (47) | (33,136) | 48 |
その他は--明示されていない | − | (9) | (9) | (7) |
2021年12月31日の残高 | 114,780 | 89 | 114,869 | 470 |
数字の合計の明らかな違いは四捨五入によるものだ。 |
131 |
連結財務諸表に関する独立監査員報告
畢馬威監査独立有限会社。
Rua do Passeio,38-Setor 2-17?andar-Centro
20021-290年リオデジャネイロ/RJ-ブラジル
Caixa郵便−CEP 20001−970−リオデジャネイロ/RJ−ブラジル
電話番号:+55(21)2207-9400
Www.kpmg.com.br
|
取締役会と株主へ ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 リオデジャネイロ-RJ |
意見 |
我々はすでにPetróleo Brasileiro S.A.-Petrobras S.A.(“会社”)の総合財務諸表 を審査し、その中には2023年12月31日の総合財務状況表 ,この年度までの総合収益表、全面収益表、株主権益変動表及び現金フロー表 及び主要会計政策及びその他の説明資料を含む総合財務諸表が付記されている。
添付された総合財務諸表は,Petróleo Brasileiro S.A.−Petrobras S.A.2023年12月31日までの総合財務状況と,同年度までの総合財務業績と総合現金流量をすべて公平に反映しており,国際財務報告基準(IFRS)に適合していると考えられる。 |
意見の基礎 |
私たちは国際監査基準(ISA)に従って監査を行っている。これらの基準の下での私たちの責任は連結財務諸表監査に対する監査人の責任私たちが報告した一節。当社とその付属会社とは独立しており、会計士の職業道徳基準に記載されている連結財務諸表の監査に関する道徳的要件に適合していますCódigo deética Profisional do Contado“ブラジル連邦会計委員会が公布した専門基準(”Conselho Federal de Contabilidade)“私たちはこれらの要求に基づいて私たちの道徳的責任を履行しました。私たちは私たちが得た監査証拠が十分で適切で、私たちの監査意見に根拠を提供できると信じている。
|
132 |
意見 |
我々はすでにPetróleo Brasileiro S.A.-Petrobras S.A.(“会社”)の総合財務諸表 を審査し、その中には2023年12月31日の総合財務状況表 ,この年度までの総合収益表、全面収益表、株主権益変動表及び現金フロー表 及び主要会計政策及びその他の説明資料を含む総合財務諸表が付記されている。
添付された総合財務諸表は,Petróleo Brasileiro S.A.−Petrobras S.A.2023年12月31日までの総合財務状況と,同年度までの総合財務業績と総合現金流量をすべて公平に反映しており,国際財務報告基準(IFRS)に適合していると考えられる。 |
意見の基礎 |
私たちは国際監査基準(ISA)に従って監査を行っている。これらの基準の下での私たちの責任は連結財務諸表監査に対する監査人の責任私たちが報告した一節。当社とその付属会社とは独立しており、会計士の職業道徳基準に記載されている連結財務諸表の監査に関する道徳的要件に適合していますCódigo deética Profisional do Contado“ブラジル連邦会計委員会が公布した専門基準(”Conselho Federal de Contabilidade)“私たちはこれらの要求に基づいて私たちの道徳的責任を履行しました。私たちは私たちが得た監査証拠が十分で適切で、私たちの監査意見に根拠を提供できると信じている。
|
133 |
主な監査事項 | |
重要な監査事項とは、著者らの専門判断に基づいて、今期の総合財務諸表の監査に対して最も重要な意義を持つ事項である。これらの事項は,総合財務諸表を全体的に監査する際に処理され,これらの事項に対する我々の意見が形成された場合には処理され,これらの事項については単独での意見は発表されない。 | |
1-決定された年金および保健計画の精算債務の計量評価 | |
連結財務諸表に基づいて4.4および18.3を付記します。 | |
重要な監査事項 | この件はわれわれの監査でどのように処理されたのか |
同社は固定給付年金やヘルスケア計画を協賛し、従業員に退職後の補完福祉や医療を提供している。
年金と保健計画を測定する精算債務は特定の精算仮定にある程度依存する。これらの仮定には割引率 と予想される医療や病院コストがある。当社は外部精算師を招いて精算仮説の評価とその退職金やヘルスケア計画下の精算責任の評価に協力しています。
年金やヘルスケア計画の精算債務を測定することは,精算仮説の決定に固有の判断レベルや,これらの仮定の変化が年金や医療計画の精算債務に影響を与える可能性があるため,重要な監査事項であると考えられる。 |
私たちの審査手続きは含まれていますが、これらに限定されません
計算負債プロセスを測定することに関連するいくつかの内部制御の設計および有効性を試験するステップと、割引率仮説の作成、審査および承認、および予想される医療および病院コストに関する制御を含むステップと、
·年金および保健計画精算義務の決定に招聘された外部精算師の範囲、能力、および客観性を評価する
我々の精算専門家の支援の下で、割引率および予想される医療および病院コストなどの仮定を評価することは、外部源から得られたデータと比較することを含む。
上記の手順を実行して得られた証拠によると,2023年12月31日までの年度の総合財務諸表については,固定利益年金およびヘルスケア計画の精算負債の計測は受け入れられると考えている。 |
134 |
2-探査および生産現金生成単位の減価テストの評価 | |
連結財務諸表に基づいて、4.2.1、4.2.2、4.2.2(A)および26を付記する。 | |
重要な監査事項 | この件はわれわれの監査でどのように処理されたのか |
当社はその現金発生単位(“CGU”), をCGUごとの予想キャッシュフローからCGUごとの回収可能金額を推定し,これらの CGUの帳簿金額と比較した.採取可能な金額を決定するためのキャッシュフロー予測は、ブレント原油価格、為替レート(ブラジルレアル/ドル)、資本化支出(“CAPEX”)、運営支出(“OPEX”)、br)、および石油および天然ガス備蓄採掘の数および時間のようないくつかの未来の仮定に依存する。回収可能金額はキャッシュフローで使用される割引率の変化にも敏感である.
また,探査と生産部門の定義 CGUは石油と天然ガス資産間の相互依存関係に影響する運営要素を考慮し,探査と生産区域をCGUに重合あるいは分離することで再定義することが可能である。
探査と生産“S現金発生単位”の定義の複雑性と主観性、及び未来の仮説の変化は回収可能金額の推定に影響を与える可能性があるため、著者らは探査と生産現金発生単位の減値テストを主要な監査事項と見なした。 |
私たちの審査手続きは含まれていますが、これらに限定されません
探査および生産の回収可能な数量の決定に関連するいくつかの内部制御の設計および有効性試験-CGU決定の審査および承認に関連する制御、および回収可能な数量を推定するための重要な仮定を含むS CGU資産;
·会社が考慮した今年度のCGU変化の探査および生産の運営要因を評価し、内部および外部源から得られた情報と比較するステップと;
内部に作成された石油および天然ガス貯蔵量推定数を決定する採取収率を評価する方法であって、会社が招聘した外部石油貯蔵専門家認証の数と比較し、選択されたCGUをサンプリングし、生産履歴データと比較することである
実施された作業の性質および範囲、ならびに彼らの資質および専門的経験を評価することを含む、会社が石油ガス貯蔵量推定を担当する内部エンジニアSおよび会社によって招聘された外部貯蔵層の専門家の範囲、能力、および客観性を評価する
-キャッシュフロー予測に使用される資本支出および運営支出は、会社によって承認された同一業務計画およびその長期予算と比較することによって評価される
推定されたキャッシュフローを、2023年12月31日までの会社Sの年間実際のキャッシュフローと比較してCGU個を選択することである、会社がキャッシュフローを予測する能力を評価すること;
評価専門家の支援の下、割引率、石油および天然ガスの将来の価格および為替レートのような減価テストで使用される重要な仮定を評価し、外部市場データと比較する。
上記の手順を実行して得られた証拠によると、吾らは、2023年12月31日までの年度の総合財務諸表において、探査及び生産現金発生単位の資産回収可能金額は受け入れられるとしている。 |
135 |
3-退役費用経費見積もりの評価 | |
連結財務諸表に基づいて4.6と20を付記する。 | |
重要な監査事項 | この件はわれわれの監査でどのように処理されたのか |
その業務の一部として,同社はその地域に遺棄された場合の環境回復·回復義務に関するコストを発生させている。
当社の退役支出の推定 には,石油·天然ガス生産施設の退役·除去のコストと,予想される廃棄時間が含まれている環境回復義務の範囲に関する仮定が含まれている。
退役費用計上の見積もり を評価することは重要な監査事項であり,それぞれの仮定を決定する際に係る判断程度, 特に環境修復が担う義務の程度については,実際に解体と修復を行う際に満たすべき基準,廃棄の時間,見積りコストであると考えられる。 |
私たちの監査手続きは含まれているが、これらに限定されない
開発に関連する制御、 領域放棄の時間および推定された放棄コストのような重要な仮定の審査および承認を含む、引退領域推定を決定するプロセスに関連するいくつかの内部制御の設計および有効性試験
評価に使用される石油および天然ガス埋蔵量の生産曲線および使用寿命を、会社が招聘した外部石油貯蔵の専門家によって認証された石油および天然ガス貯蔵量と比較することによって、会社の使用の放棄タイミング仮定を評価するステップと、
いくつかのコストを外部市場データと比較することによって、廃棄された推定コスト を評価する
−実行された作業の性質および範囲、ならびに彼らの資格および専門的経験を評価することを含む、石油ガス貯蔵生産曲線および使用寿命を担当する会社のS内部エンジニアおよび会社によって招聘された外部貯蔵層の専門家の範囲、能力、および客観性を評価するステップと、
廃棄された石油および天然ガス生産施設の退役による実際の支出をサンプリング選択し、これまでに確認されたこのような施設の退役準備と比較する方法で、会社が本概算を作成する能力を評価する。
私たちの監査手続きでは、退役費用準備計量や開示に影響を与える未記録調整 が発見され、管理層はこれらの調整を修正していません。それらは無関係と考えられています。
上記の手順を実行して得られた証拠によると、吾らは、2023年12月31日までの年度の総合財務諸表について、退役費用支出額は受け入れられるとしている。 |
136 |
その他の情報 | |
その他の情報は管理職が担当します。 その他の情報は財務業績報告を含みます。
私たちの総合財務諸表に対する意見 は財務執行状況報告を含まず、私たちはこれに対していかなる形式の保証結論も出しません。
私たちの合併財務諸表の監査については、財務業績報告書を読み、その過程で他の情報 が合併財務諸表や監査で得られた知識と重大な不一致があるかどうか、あるいは他の面で重大な誤報があるように見えることを考慮することが責任である。もし私たちがした仕事に基づいて、財務業績報告書に重大なミスがあると結論したら、私たちはこの事実を報告しなければならない。私たちはこの点で何も報告することがない。 | |
連結財務諸表の管理責任と管理責任 | |
経営陣は“国際財務報告基準”に基づいて総合財務諸表を作成·公平に列記し、総合財務諸表の作成が不正やミスにより重大な誤報が発生しないようにするために必要な内部統制を担当する。
総合財務諸表を作成する際には、経営陣は、当社が継続経営企業として経営を継続する能力を評価し、継続経営企業に関する事項を開示(適用)し、持続経営会計基盤を採用し、経営陣が自社を清算したり、経営を停止しようとしない限り、選択の余地がない、あるいはそうするしかない。
管理担当者は会社の財務報告の流れを監督する。 |
137 |
連結財務諸表監査に対する監査人の責任 |
私たちの目標は、連結財務諸表が全体として重大なミスがないかどうか(詐欺でも誤りでも)合理的な保証を得て、私たちの意見を含む監査人報告書を発表することです。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、国際監査基準による監査が常に存在する可能性のある重大な誤報を発見する保証はない。 誤報は詐欺または誤りによる可能性があり、これらの誤報がユーザーがこれらの連結財務諸表に基づいて行う経済決定に影響を与えることが合理的に予想できる場合、重大な誤報とみなされる。
“国際会計基準”に基づく監査の一部として、監査過程全体で専門的な判断を行い、専門的な懐疑的な態度を維持している。私たちは返しました
合併財務諸表の重大な誤報リスク を識別して評価することは、詐欺またはエラーのために、これらのリスクのための監査プログラムを設計して実行し、私たちの意見基盤を提供するために、十分かつ適切な監査証拠を得る。詐欺行為は,談合,偽造,故意見落とし,陳述歪曲,あるいは内部統制を凌駕する可能性があるため,詐欺による重大な誤報のリスク が誤りによる誤報よりも高いことは発見できない.
は、この状況に適した監査プログラムを設計するために監査に関連する内部制御を理解するが、社内制御の有効性について意見を述べるためではない。
使用される会計政策の適切性 および管理層による会計推定および関連開示の妥当性を評価する。
経営陣が持続的な経営会計基盤を使用することの適切性をまとめ、得られた監査証拠に基づいて、企業およびその子会社が持続経営企業としての能力を大きく疑う可能性のあるイベントや条件に関する重大な不確実性が存在するか否かを決定する。 重大な不確実性があると結論した場合、監査人報告書では、連結財務諸表に関連するbr}開示に注意する必要があり、または、このような開示が不十分である場合には、私たちの意見を修正する必要がある。私たちの結論は私たちの監査人S報告日までに得られた監査証拠に基づいている。しかし,将来の事件や状況はbr社とその子会社が継続的な経営企業として停止する可能性がある。
開示内容を含む連結財務諸表の全体的な列報、構造、および内容を評価し、合併財務諸表が基本取引およびイベントを公正に報告するかどうかを反映するかどうかを評価する
総合財務諸表に対する意見を表現するために、当グループ内のエンティティまたはビジネス活動に関する十分な適切な監査証拠を取得する。私たちはグループ監査の指導、監督、そして実行を担当する。私たちはまだ私たちのbr監査意見に責任がある。
監査を担当する者と、監査の計画範囲と時間、重大な監査結果(監査期間中に発見された任意の内部統制上の重大な欠陥を含む)についてコミュニケーションを行う。
また、私たちが独立性に関する道徳的要求を遵守し、彼らとすべての関係や他の合理的に私たちの独立性に影響を与えると考えられる事項をコミュニケーションし、適用された場合には、脅威 または適用の保障措置を講じることを示す声明をガバナンス担当者に提供する。
ガバナンス担当者とのコミュニケーション事項の中から、今年度の総合財務諸表の監査に最も重要な事項を決定するため、重要な監査事項である。私たちは、法律または法規がこの事項の公開開示を禁止しない限り、または非常にまれな場合、私たちの報告書である事項を伝達すべきではないと判断しているが、このような不利な結果は、そのようなコミュニケーションの公共利益を合理的に超えるので、私たちの監査人報告書でこれらの事項を伝達してはならない。
リオデジャネイロ2024年3月7日
畢馬威監査独立有限会社。 CRC SP-014428/O-6 F-RJ
ユリシーズ·M·ドゥアルテ·マガレス 会計士CRC RJ-092095/O-8 |
138 |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
日付:2024年3月7日
PetróLeo Brasileiro S.A-Petrobras
作者:/S/セルジオ·カエタノ·ライト
______________________________
セルジオ·カエタノ·ライト
首席財務官と投資家関係官