ファーム-20231231偽Q2202406/300001820953午後 1 時P4D3Y2M12Dhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense0.0046371http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensePY39723026013700018209532023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:共通クラスメンバー2024-02-05エクセルリ:シェア0001820953米国会計基準:一般クラス B メンバー2024-02-0500018209532023-12-31ISO 4217: 米ドル00018209532023-06-300001820953米国会計基準:共通クラスメンバー2023-06-30ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア0001820953米国会計基準:共通クラスメンバー2023-12-310001820953米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-12-310001820953US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-12-310001820953US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-06-300001820953afrm: マーチャントネットワークメンバー2023-10-012023-12-310001820953afrm: マーチャントネットワークメンバー2022-10-012022-12-310001820953afrm: マーチャントネットワークメンバー2023-07-012023-12-310001820953afrm: マーチャントネットワークメンバー2022-07-012022-12-310001820953afrm: バーチャルカードネットワークのメンバー2023-10-012023-12-310001820953afrm: バーチャルカードネットワークのメンバー2022-10-012022-12-310001820953afrm: バーチャルカードネットワークのメンバー2023-07-012023-12-310001820953afrm: バーチャルカードネットワークのメンバー2022-07-012022-12-3100018209532023-10-012023-12-3100018209532022-10-012022-12-3100018209532022-07-012022-12-310001820953米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:普通株式会員2023-06-300001820953米国会計基準:追加払込資本構成員2023-06-300001820953米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:普通株式会員2023-07-012023-09-300001820953米国会計基準:追加払込資本構成員2023-07-012023-09-3000018209532023-07-012023-09-300001820953米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-07-012023-09-300001820953米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-07-012023-09-300001820953米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:普通株式会員2023-09-300001820953米国会計基準:追加払込資本構成員2023-09-300001820953米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-09-300001820953米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-09-3000018209532023-09-300001820953米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:普通株式会員2023-10-012023-12-310001820953米国会計基準:追加払込資本構成員2023-10-012023-12-310001820953米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-10-012023-12-310001820953米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-10-012023-12-310001820953米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:普通株式会員2023-12-310001820953米国会計基準:追加払込資本構成員2023-12-310001820953米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:普通株式会員2022-06-300001820953米国会計基準:追加払込資本構成員2022-06-300001820953米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-06-300001820953米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-06-3000018209532022-06-300001820953米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:普通株式会員2022-07-012022-09-300001820953米国会計基準:追加払込資本構成員2022-07-012022-09-3000018209532022-07-012022-09-300001820953米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-07-012022-09-300001820953米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-07-012022-09-300001820953米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:普通株式会員2022-09-300001820953米国会計基準:追加払込資本構成員2022-09-300001820953米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-09-300001820953米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-09-3000018209532022-09-300001820953米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:普通株式会員2022-10-012022-12-310001820953米国会計基準:追加払込資本構成員2022-10-012022-12-310001820953米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-10-012022-12-310001820953米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-10-012022-12-310001820953米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001820953米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310001820953米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310001820953米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-3100018209532022-12-310001820953SRT: 最大メンバー数2023-07-012023-12-310001820953SRT: 最低メンバー数2023-07-012023-12-310001820953SRT: 最低メンバー数2023-12-31エクセルリ:ピュア0001820953SRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953農場：ITACスコアが96以上のメンバー2023-12-310001820953農場：ITACS スコア94～96メンバー2023-12-310001820953農場：ITACスコア90〜94メンバー2023-12-310001820953農場：ITACメンバースコアが90未満です2023-12-310001820953農場：ITACスコレノスコ覚えていません2023-12-310001820953農場：ITACスコアが96以上のメンバー2023-06-300001820953農場：ITACS スコア94～96メンバー2023-06-300001820953農場：ITACスコア90〜94メンバー2023-06-300001820953農場：ITACメンバースコアが90未満です2023-06-300001820953農場：ITACスコレノスコ覚えていません2023-06-300001820953US-GAAP: 金融資産が期日を過ぎていないメンバー2023-12-310001820953US-GAAP: 金融資産が期日を過ぎていないメンバー2023-06-300001820953農場：金融資産会員、期日を4日から29日過ぎました2023-12-310001820953農場：金融資産会員、期日を4日から29日過ぎました2023-06-300001820953米国会計基準：期日を30日から59日過ぎた資金調達売掛金（メンバー）2023-12-310001820953米国会計基準：期日を30日から59日過ぎた資金調達売掛金（メンバー）2023-06-300001820953米国会計基準：期日を60～89日経過した資金調達売掛金（メンバー）2023-12-310001820953米国会計基準：期日を60～89日経過した資金調達売掛金（メンバー）2023-06-300001820953米国会計基準（US-GAAP）：支払期日を90日以上経過した財務売掛金と同額2023-12-310001820953米国会計基準（US-GAAP）：支払期日を90日以上経過した財務売掛金と同額2023-06-30農場:ローン農場:延期0001820953US-GAAP：支払い繰延メンバー2023-10-012023-12-310001820953AFRM：ローン償却メンバー2023-10-012023-12-310001820953US-GAAP：支払い繰延メンバー2023-07-012023-12-310001820953AFRM：ローン償却メンバー2023-07-012023-12-310001820953SRT: 最低メンバー数2023-10-012023-12-310001820953US-GAAP: 金融資産が期日を過ぎていないメンバーUS-GAAP：支払い繰延メンバー2023-12-310001820953AFRM：ローン償却メンバーUS-GAAP: 金融資産が期日を過ぎていないメンバー2023-12-310001820953US-GAAP：支払い繰延メンバー農場：金融資産会員、期日を4日から29日過ぎました2023-12-310001820953AFRM：ローン償却メンバー農場：金融資産会員、期日を4日から29日過ぎました2023-12-310001820953米国会計基準：期日を30日から59日過ぎた資金調達売掛金（メンバー）US-GAAP：支払い繰延メンバー2023-12-310001820953AFRM：ローン償却メンバー米国会計基準：期日を30日から59日過ぎた資金調達売掛金（メンバー）2023-12-310001820953米国会計基準：期日を60～89日経過した資金調達売掛金（メンバー）US-GAAP：支払い繰延メンバー2023-12-310001820953AFRM：ローン償却メンバー米国会計基準：期日を60～89日経過した資金調達売掛金（メンバー）2023-12-310001820953米国会計基準（US-GAAP）：支払期日を90日以上経過した財務売掛金と同額US-GAAP：支払い繰延メンバー2023-12-310001820953AFRM：ローン償却メンバー米国会計基準（US-GAAP）：支払期日を90日以上経過した財務売掛金と同額2023-12-310001820953US-GAAP：支払い繰延メンバー2023-12-310001820953AFRM：ローン償却メンバー2023-12-31農場:買収0001820953農場：バターホールディングス株式会社会員2023-02-012023-02-010001820953農場：バターホールディングス株式会社会員2023-02-010001820953米国会計基準:ライセンスメンバー農場：バターホールディングス株式会社会員2023-02-012023-02-010001820953US-GAAP: ソフトウェア開発メンバー2023-12-310001820953US-GAAP: ソフトウェア開発メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:リースホールド改善メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:リースホールド改善メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:コンピュータ機器メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:コンピュータ機器メンバー2023-06-300001820953農場：家具・備品会員2023-12-310001820953農場：家具・備品会員2023-06-300001820953afrm：マーチャンディレーションシップメンバー2023-12-310001820953米国会計基準:先進技術権利会員2023-12-310001820953農場：集まった労働力メンバー2023-12-310001820953AFRM: 商標とドメインのメンバー2023-12-310001820953afrm：商標ライセンスとドメインメンバー2023-12-310001820953米国会計基準:その他の無形資産メンバー2023-12-310001820953afrm：マーチャンディレーションシップメンバー2023-06-300001820953米国会計基準:先進技術権利会員2023-06-300001820953農場：集まった労働力メンバー2023-06-300001820953AFRM: 商標とドメインのメンバー2023-06-300001820953afrm：商標ライセンスとドメインメンバー2023-06-300001820953米国会計基準:その他の無形資産メンバー2023-06-3000018209532021-11-012021-11-300001820953AFR：商業契約資産企業パートナー株式評価権会員2021-01-012021-01-310001820953AFR：商業契約資産企業パートナー株式評価権会員2021-01-310001820953AFR：商業契約資産企業パートナー株式評価権会員2023-10-012023-12-310001820953AFR：商業契約資産企業パートナー株式評価権会員2023-07-012023-12-310001820953AFR：商業契約資産企業パートナー株式評価権会員2022-10-012022-12-310001820953AFR：商業契約資産企業パートナー株式評価権会員2022-07-012022-12-310001820953afrm: 商取引契約、資産、Shopify Inc ワラントメンバー2023-12-310001820953afrm: 商取引契約、資産、Shopify Inc ワラントメンバー2023-07-012023-12-3100018209532021-07-012022-06-300001820953afrm: 商取引契約、資産、Shopify Inc ワラントメンバー2023-10-012023-12-310001820953afrm: 商取引契約、資産、Shopify Inc ワラントメンバー2022-10-012022-12-310001820953afrm: 商取引契約、資産、Shopify Inc ワラントメンバー2022-07-012022-12-310001820953AFRM：信用状会員の現金担保と預金2023-12-310001820953AFRM：信用状会員の現金担保と預金2023-06-300001820953米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-12-310001820953afrm：倉庫クレジットファシリティ会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーSRT: 最低メンバー数2023-07-012023-12-310001820953afrm：倉庫クレジットファシリティ会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーSRT: 最大メンバー数2023-07-012023-12-310001820953afrm：倉庫クレジットファシリティ会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-07-012023-12-310001820953afrm：倉庫クレジットファシリティ会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-12-310001820953afrm：倉庫クレジットファシリティ会員米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:担保メンバーとして質入れされた資産2023-12-310001820953afrm：倉庫クレジットファシリティ会員米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:担保メンバーとして質入れされた資産2023-06-300001820953afrm：倉庫クレジットファシリティ会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSRT: 最低メンバー数2023-07-012023-12-310001820953afrm：倉庫クレジットファシリティ会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSRT: 最大メンバー数2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーafrm：ペイブライト・ファンディング・ファシリティーズのメンバーafrm：コマーシャル・ペーパー・レート会員SRT: 最低メンバー数2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーafrm：ペイブライト・ファンディング・ファシリティーズのメンバーafrm：コマーシャル・ペーパー・レート会員SRT: 最大メンバー数2023-07-012023-12-310001820953US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーafrm：ペイブライト・ファンディング・ファシリティーズのメンバー2023-12-310001820953米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:担保メンバーとして質入れされた資産afrm：ペイブライト・ファンディング・ファシリティーズのメンバー2023-12-310001820953米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:担保メンバーとして質入れされた資産afrm：ペイブライト・ファンディング・ファシリティーズのメンバー2023-06-300001820953AFR：残余証明書担保付証券会員AFR：アファー・マセット証券化信託2022x1ノート会員2023-12-310001820953AFR：アファー・マセット証券化信託2022x1ノート会員AFR：担保付証券の上級会員2023-12-310001820953AFRM: 買戻し契約メンバー2023-12-310001820953AFRM: 買戻し契約メンバー2023-06-300001820953AFRM: 買戻し契約メンバーAFR：資産証券化信託2021Z1および2021Z2Notesの会員であることを確認しましたAFR: その他の売掛金会員2023-12-310001820953AFRM: 買戻し契約メンバーAFR：資産証券化信託2021Z1および2021Z2Notesの会員であることを確認しましたAFR: その他の売掛金会員2023-06-300001820953afrm：コンバーチブル・シニアノート会員米国会計基準:転換社債メンバー2021-11-230001820953afrm：コンバーチブル・シニアノート会員米国会計基準:転換社債メンバー2021-11-232021-11-230001820953afrm：コンバーチブル・シニアノート会員afrm: コンバージョンピリオド1メンバー2021-11-232021-11-23農場:日0001820953AFR：コンバージョン期間2メンバーafrm：コンバーチブル・シニアノート会員2021-11-232021-11-230001820953afrm：コンバーチブル・シニアノート会員2023-12-060001820953afrm：コンバーチブル・シニアノート会員2023-06-070001820953afrm：コンバーチブル・シニアノート会員米国会計基準:転換社債メンバー2023-12-310001820953afrm：コンバーチブル・シニアノート会員2023-10-012023-12-310001820953afrm：コンバーチブル・シニアノート会員2023-07-012023-12-310001820953afrm：コンバーチブル・シニアノート会員2022-10-012022-12-310001820953afrm：コンバーチブル・シニアノート会員2022-07-012022-12-310001820953US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2022-02-040001820953US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2022-05-160001820953AFRM：R会員の保証付きオーバーナイトファイナンスレートUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2022-02-042022-02-040001820953US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーUS-GAAP: 連邦資金の実効スワップレートメンバー2022-02-042022-02-040001820953US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーAFR：1ヶ月のロンドンインターバンクオファーレートLIBORメンバー2022-02-042022-02-040001820953米国会計基準:基本利率メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2022-02-042022-02-040001820953US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2022-02-042022-02-040001820953US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-12-310001820953afrm：コンバーチブル・シニアノート会員2021-11-232021-11-230001820953AFR：アファー・マセット証券化信託2020Z1ノート会員2023-12-310001820953AFR：アファー・マセット証券化信託2020ノートメンバー2023-12-310001820953AFR：アファー・マセット証券化信託2021ノートメンバー2023-12-310001820953農場：アファー・マセット証券化信託2021Bノート会員2023-12-310001820953US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者afrm：倉庫クレジットファシリティメンバー2023-12-310001820953US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者afrm: 証券化メンバー2023-12-310001820953US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者afrm：倉庫クレジットファシリティメンバー2023-06-300001820953US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者afrm: 証券化メンバー2023-06-300001820953US-GAAP: 主要受益者ではない変動利害関係法人afrm: 証券化メンバー2023-12-310001820953US-GAAP: 主要受益者ではない変動利害関係法人2023-12-310001820953US-GAAP: 主要受益者ではない変動利害関係法人afrm: 証券化メンバー2023-06-300001820953US-GAAP: 主要受益者ではない変動利害関係法人2023-06-300001820953AFRM：証券化受取手形と証明書メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:その他の資産メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:現金同等物メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:現金同等物メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:現金同等物メンバー米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:現金同等物メンバー米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:現金同等物メンバーUS-GAAP: エージェンシー証券メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:現金同等物メンバーUS-GAAP: エージェンシー証券メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:預金証書メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:預金証書メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:社債証券メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:社債証券メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-06-300001820953US-GAAP: エージェンシー証券メンバー2023-12-310001820953US-GAAP: エージェンシー証券メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：地方債メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：地方債メンバー2023-06-300001820953AFR：米国政府機関以外の債務証券会員2023-12-310001820953AFR：米国政府機関以外の債務証券会員2023-06-300001820953米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー2023-06-300001820953AFRM：証券化受取手形と証明書メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:その他の債務証券メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:その他の債務証券メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:現金および現金同等物メンバーAFM：コマーシャル・ペーパー・エージェンシー・ボンド・メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:現金および現金同等物メンバーAFM：コマーシャル・ペーパー・エージェンシー・ボンド・メンバー2023-06-300001820953AFRM：証券化受取手形と証明書メンバー米国会計基準:担保メンバーとして質入れされた資産2023-06-30農場:位置0001820953米国会計基準:現金同等物メンバーAFM：コマーシャル・ペーパー・エージェンシー・ボンド・メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:現金同等物メンバーAFM：コマーシャル・ペーパー・エージェンシー・ボンド・メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバー2023-12-310001820953米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバー2023-06-300001820953米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:金利契約メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:非支配持分を含む累積損益キャッシュフロー・エッジ2023-09-300001820953米国会計基準:非支配持分を含む累積損益キャッシュフロー・エッジ2023-06-300001820953米国会計基準:非支配持分を含む累積損益キャッシュフロー・エッジ2023-10-012023-12-310001820953米国会計基準:非支配持分を含む累積損益キャッシュフロー・エッジ2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:非支配持分を含む累積損益キャッシュフロー・エッジ2023-12-310001820953米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:利子支出メンバー2023-10-012023-12-310001820953米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:利子支出メンバー2022-10-012022-12-310001820953米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:利子支出メンバー2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:利子支出メンバー2022-07-012022-12-310001820953米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2023-10-012023-12-310001820953米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2022-10-012022-12-310001820953米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2022-07-012022-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-12-310001820953US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: エージェンシー証券メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: エージェンシー証券メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: エージェンシー証券メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準：地方債メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準：地方債メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準：地方債メンバー2023-12-310001820953AFR：米国政府機関以外の債務証券会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001820953AFR：米国政府機関以外の債務証券会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001820953AFR：米国政府機関以外の債務証券会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001820953米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-06-300001820953US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: エージェンシー証券メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: エージェンシー証券メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーUS-GAAP: エージェンシー証券メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2023-06-300001820953AFR：米国政府機関以外の債務証券会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300001820953AFR：米国政府機関以外の債務証券会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-06-300001820953AFR：米国政府機関以外の債務証券会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001820953米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 加重平均メンバー2023-12-310001820953AFRM：測定入力は適切な補償メンバーですSRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953AFRM：測定入力は適切な補償メンバーですSRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953SRT: 加重平均メンバーAFRM：測定入力は適切な補償メンバーです2023-12-310001820953us-GAAP: 測定入力デフォルトレートメンバーSRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953us-GAAP: 測定入力デフォルトレートメンバーSRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953SRT: 加重平均メンバーus-GAAP: 測定入力デフォルトレートメンバー2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 最低メンバー数2023-06-300001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 最大メンバー数2023-06-300001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 加重平均メンバー2023-06-300001820953AFRM：測定入力は適切な補償メンバーですSRT: 最低メンバー数2023-06-300001820953AFRM：測定入力は適切な補償メンバーですSRT: 最大メンバー数2023-06-300001820953SRT: 加重平均メンバーAFRM：測定入力は適切な補償メンバーです2023-06-300001820953us-GAAP: 測定入力デフォルトレートメンバーSRT: 最低メンバー数2023-06-300001820953us-GAAP: 測定入力デフォルトレートメンバーSRT: 最大メンバー数2023-06-300001820953SRT: 加重平均メンバーus-GAAP: 測定入力デフォルトレートメンバー2023-06-300001820953us-GAAP: 測定入力デフォルトレートメンバー2023-12-310001820953us-GAAP: 測定入力デフォルトレートメンバー2023-06-300001820953AFRM：測定入力は適切な補償メンバーです2023-12-310001820953AFRM：測定入力は適切な補償メンバーです2023-06-300001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバー2023-06-300001820953afrm：パフォーマンスフィー・ライアビリティ・メンバー2023-09-300001820953afrm：パフォーマンスフィー・ライアビリティ・メンバー2022-09-300001820953afrm：パフォーマンスフィー・ライアビリティ・メンバー2023-06-300001820953afrm：パフォーマンスフィー・ライアビリティ・メンバー2022-06-300001820953afrm：パフォーマンスフィー・ライアビリティ・メンバー2023-10-012023-12-310001820953afrm：パフォーマンスフィー・ライアビリティ・メンバー2022-10-012022-12-310001820953afrm：パフォーマンスフィー・ライアビリティ・メンバー2023-07-012023-12-310001820953afrm：パフォーマンスフィー・ライアビリティ・メンバー2022-07-012022-12-310001820953afrm：パフォーマンスフィー・ライアビリティ・メンバー2023-12-310001820953afrm：パフォーマンスフィー・ライアビリティ・メンバー2022-12-310001820953afrm：測定入力払い戻し会員SRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953afrm：測定入力払い戻し会員SRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953SRT: 加重平均メンバーafrm：測定入力払い戻し会員2023-12-310001820953afrm：測定入力払い戻し会員SRT: 最低メンバー数2023-06-300001820953afrm：測定入力払い戻し会員SRT: 最大メンバー数2023-06-300001820953SRT: 加重平均メンバーafrm：測定入力払い戻し会員2023-06-300001820953AFRM：連結VIE加盟国の第三者が保有する残余信託証明書2023-09-300001820953AFRM：連結VIE加盟国の第三者が保有する残余信託証明書2022-09-300001820953AFRM：連結VIE加盟国の第三者が保有する残余信託証明書2023-06-300001820953AFRM：連結VIE加盟国の第三者が保有する残余信託証明書2022-06-300001820953AFRM：連結VIE加盟国の第三者が保有する残余信託証明書2023-10-012023-12-310001820953AFRM：連結VIE加盟国の第三者が保有する残余信託証明書2022-10-012022-12-310001820953AFRM：連結VIE加盟国の第三者が保有する残余信託証明書2023-07-012023-12-310001820953AFRM：連結VIE加盟国の第三者が保有する残余信託証明書2022-07-012022-12-310001820953AFRM：連結VIE加盟国の第三者が保有する残余信託証明書2023-12-310001820953AFRM：連結VIE加盟国の第三者が保有する残余信託証明書2022-12-310001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2023-12-310001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2023-09-300001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2022-09-300001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2023-06-300001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2022-06-300001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2023-10-012023-12-310001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2022-10-012022-12-310001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2023-07-012023-12-310001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2022-07-012022-12-310001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2022-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員SRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員SRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 加重平均メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2023-12-310001820953afrm：測定入力損失率メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員SRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953afrm：測定入力損失率メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員SRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953afrm：測定入力損失率メンバーSRT: 加重平均メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2023-12-310001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員US-GAAP：測定入力前払い率メンバーSRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員US-GAAP：測定入力前払い率メンバーSRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953SRT: 加重平均メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員US-GAAP：測定入力前払い率メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員SRT: 最低メンバー数2023-06-300001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員SRT: 最大メンバー数2023-06-300001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 加重平均メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2023-06-300001820953afrm：測定入力損失率メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員SRT: 最低メンバー数2023-06-300001820953afrm：測定入力損失率メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員SRT: 最大メンバー数2023-06-300001820953afrm：測定入力損失率メンバーSRT: 加重平均メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員2023-06-300001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員US-GAAP：測定入力前払い率メンバーSRT: 最低メンバー数2023-06-300001820953AFRM：シニアノートと残余信託証明書会員US-GAAP：測定入力前払い率メンバーSRT: 最大メンバー数2023-06-300001820953SRT: 加重平均メンバーAFRM：シニアノートと残余信託証明書会員US-GAAP：測定入力前払い率メンバー2023-06-300001820953afrm：測定入力損失率メンバー2023-12-310001820953afrm：測定入力損失率メンバー2023-06-300001820953US-GAAP：測定入力前払い率メンバー2023-12-310001820953US-GAAP：測定入力前払い率メンバー2023-06-300001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバー2023-09-300001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバー2022-09-300001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバー2023-06-300001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバー2022-06-300001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバー2023-10-012023-12-310001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバー2022-10-012022-12-310001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバー2023-07-012023-12-310001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバー2022-07-012022-12-310001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバー2023-12-310001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバー2022-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーafrm：商業契約利益配分負債メンバーSRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーafrm：商業契約利益配分負債メンバーSRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 加重平均メンバーafrm：商業契約利益配分負債メンバー2023-12-310001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバーafrm：測定入力損失率微分メンバーSRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバーafrm：測定入力損失率微分メンバーSRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953SRT: 加重平均メンバーafrm：商業契約利益配分負債メンバーafrm：測定入力損失率微分メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーafrm：商業契約利益配分負債メンバーSRT: 最低メンバー数2023-06-300001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーafrm：商業契約利益配分負債メンバーSRT: 最大メンバー数2023-06-300001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 加重平均メンバーafrm：商業契約利益配分負債メンバー2023-06-300001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバーafrm：測定入力損失率微分メンバーSRT: 最低メンバー数2023-06-300001820953afrm：商業契約利益配分負債メンバーafrm：測定入力損失率微分メンバーSRT: 最大メンバー数2023-06-300001820953SRT: 加重平均メンバーafrm：商業契約利益配分負債メンバーafrm：測定入力損失率微分メンバー2023-06-300001820953US-GAAP: 信用リスク契約メンバー2023-12-310001820953AFR：リスクシェアリング資産負債会員2023-12-310001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-12-310001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-12-310001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-06-300001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-06-300001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-09-300001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-10-012023-12-310001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-07-012023-12-310001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-09-300001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-10-012023-12-310001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバーSRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバーSRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 加重平均メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-12-310001820953afrm：測定入力損失率メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバーSRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953afrm：測定入力損失率メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバーSRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953afrm：測定入力損失率メンバーSRT: 加重平均メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-12-310001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバーUS-GAAP：測定入力前払い率メンバーSRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバーUS-GAAP：測定入力前払い率メンバーSRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953SRT: 加重平均メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバーUS-GAAP：測定入力前払い率メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバーSRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバーSRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 加重平均メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-12-310001820953afrm：測定入力損失率メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバーSRT: 最低メンバー数2023-12-310001820953afrm：測定入力損失率メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバーSRT: 最大メンバー数2023-12-310001820953afrm：測定入力損失率メンバーSRT: 加重平均メンバー農場：リスク・シェアリング・アレンジメントのメンバー2023-12-310001820953米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-12-310001820953US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001820953米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-06-300001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-06-300001820953米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300001820953US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-06-300001820953米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-06-300001820953米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-12-310001820953米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-06-300001820953afrm：株式ベースの支払い契約オプションフューチャーグラントメンバー2023-12-310001820953afrm：株式ベースの支払い契約オプションフューチャーグラントメンバー2023-06-30農場:クラス農場:投票0001820953AFRM：ファースト・ワラント株会員米国会計基準:共通クラスメンバー2021-11-300001820953SRT: 最低メンバー数2021-11-012021-11-300001820953AFR：第二新株予約権会員2021-11-300001820953米国会計基準:共通クラスメンバー2021-11-300001820953AFRM：ファースト・ワラント株会員米国会計基準:共通クラスメンバー2021-11-012021-11-300001820953SRT: 最大メンバー数2021-11-012021-11-300001820953米国会計基準:共通クラスメンバーAFRM：2012年のストックプランメンバーを修正し、リニューアルしました2023-12-310001820953SRT: 最低メンバー数米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-07-012023-12-310001820953SRT: 最大メンバー数米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:株式報酬制度を1社に変更米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準：株式報酬制度のトランシェット（2社構成）米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-07-012023-12-3100018209532022-07-012023-06-300001820953afrm: 業績連動型ストック・オプション会員2023-07-012023-12-310001820953afrm: 業績連動型ストック・オプション会員2023-10-012023-12-310001820953afrm: 業績連動型ストック・オプション会員2022-10-012022-12-310001820953afrm: 業績連動型ストック・オプション会員2022-07-012022-12-310001820953afrm: 業績連動型ストック・オプション会員2023-12-310001820953米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2021-01-14農場:権利確定条件0001820953米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位SRT: 最大メンバー数2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位SRT: 最低メンバー数2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-09-012023-09-300001820953米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-06-300001820953米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-12-310001820953米国会計基準:共通クラスメンバー農場：2020年従業員株式購入プランのメンバー2020-11-180001820953米国会計基準:共通クラスメンバー農場：2020年従業員株式購入プランのメンバー2020-11-182023-09-300001820953農場：2020年従業員株式購入プランのメンバー2020-11-182020-11-180001820953米国会計基準:一般管理費メンバー2023-10-012023-12-310001820953米国会計基準:一般管理費メンバー2022-10-012022-12-310001820953米国会計基準:一般管理費メンバー2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:一般管理費メンバー2022-07-012022-12-310001820953afrm：テクノロジーとデータ分析の経費メンバー2023-10-012023-12-310001820953afrm：テクノロジーとデータ分析の経費メンバー2022-10-012022-12-310001820953afrm：テクノロジーとデータ分析の経費メンバー2023-07-012023-12-310001820953afrm：テクノロジーとデータ分析の経費メンバー2022-07-012022-12-310001820953米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-10-012023-12-310001820953米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-10-012022-12-310001820953米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-07-012022-12-310001820953AFRM：加工・サービス経費会員2023-10-012023-12-310001820953AFRM：加工・サービス経費会員2022-10-012022-12-310001820953AFRM：加工・サービス経費会員2023-07-012023-12-310001820953AFRM：加工・サービス経費会員2022-07-012022-12-310001820953afrm: オフィスクロージャー覚えておいてください2023-02-082023-02-08農場:従業員0001820953米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-10-012023-12-310001820953米国会計基準:従業員退職金メンバー2023-07-012023-12-310001820953農場：2023年事業再編計画メンバー2023-06-300001820953AFRM：その他の出入・処分活動メンバー2023-06-300001820953農場：2023年事業再編計画メンバー2023-07-012023-12-310001820953AFRM：その他の出入・処分活動メンバー2023-07-012023-12-310001820953農場：2023年事業再編計画メンバー2023-12-310001820953AFRM：その他の出入・処分活動メンバー2023-12-310001820953米国会計基準:共通クラスメンバー2023-10-012023-12-310001820953米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-10-012023-12-310001820953米国会計基準:共通クラスメンバー2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:共通クラスメンバー2022-10-012022-12-310001820953米国会計基準:一般クラス B メンバー2022-10-012022-12-310001820953米国会計基準:共通クラスメンバー2022-07-012022-12-310001820953米国会計基準:一般クラス B メンバー2022-07-012022-12-310001820953米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-07-012022-12-310001820953米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-07-012022-12-310001820953米国会計基準:ワラントメンバー2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:ワラントメンバー2022-07-012022-12-310001820953米国会計基準:従業員株式会員2023-07-012023-12-310001820953米国会計基準:従業員株式会員2022-07-012022-12-310001820953農場：リボルミカレク会員2023-07-012023-12-310001820953農場：リボルミカレク会員2023-10-012023-12-310001820953農場：リボルミカレク会員2023-12-310001820953農場：キャサリン・アドキンス会員2023-07-012023-12-310001820953農場：キャサリン・アドキンス会員2023-10-012023-12-310001820953農場：キャサリン・アドキンス会員2023-12-310001820953農場：キースラボア会員2023-07-012023-12-310001820953農場：キースラボア会員2023-10-012023-12-310001820953農場：キースラボア会員2023-12-310001820953農場:会社のメンバー2023-07-012023-12-310001820953農場:会社のメンバー2023-10-012023-12-31
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年12月31日です
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
__________から__________への移行期間について
コミッションファイル番号: 001-39888
アファーム・ホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 84-2224323 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| |
650カリフォルニアストリート | | | |
サンフランシスコ, カリフォルニア | | | 94108 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(415) 960-1518
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.00001ドル | | 農場 | | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2024年2月5日現在、登録者のクラスA普通株式の発行済株式数は 259,563,652また、登録者のクラスB普通株式の発行済株式数は 47,310,468.
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
カバー | | 1 |
目次 | | 2 |
パート I-財務情報 | | 5 |
アイテム 1.財務諸表 | | 5 |
要約連結貸借対照表（未監査） | | 5 |
要約連結貸借対照表、続き(未監査) | | 6 |
要約された連結営業報告書と包括損失（未監査） | | 7 |
要約連結株主資本計算書（未監査） | | 8 |
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | | 10 |
要約連結キャッシュフロー計算書、続き(未監査) | | 11 |
1。事業内容 | | 12 |
2。重要な会計方針の要約 | | 12 |
3。収入 | | 13 |
4。投資目的で保有しているローンと信用損失引当金 | | 16 |
5。買収 | | 20 |
6。貸借対照表の構成要素 | | 21 |
7。リース | | 24 |
8。コミットメントと不測の事態 | | 25 |
9。借金 | | 27 |
10。証券化と変動持分法人 | | 30 |
11。投資 | | 32 |
12。デリバティブ金融商品 | | 37 |
13。金融資産と負債の公正価値 | | 37 |
14。株主’エクイティ | | 48 |
15。株式インセンティブプラン | | 49 |
16。リストラ | | 52 |
17。所得税 | | 52 |
18。普通株主に帰属する1株当たりの純損失 | | 53 |
アイテム 2.管理’s 財政状態と経営成績に関する議論と分析 | | 55 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | | 72 |
アイテム 4.統制と手続き | | 74 |
パート II-その他の情報 | | 75 |
アイテム 1.法的手続き | | 75 |
アイテム 1A.リスク要因 | | 75 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | | 75 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト | | 75 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | | 75 |
アイテム 5.その他の情報 | | 75 |
アイテム 6.展示品 | | 77 |
署名 | | 78 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書（「フォーム10-Q」）には、口頭陳述やその他の当社が作成する、または行う予定のその他の書面による声明に含まれる情報が含まれています 改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21E（「取引法」）の意味における将来の見通しに関する記述には、かなりのリスクと不確実性が伴います。 当社の将来の経営成績と財務状況、事業戦略、将来の事業に関する経営の計画と目標に関する記述を含め、本レポートに含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。場合によっては、将来の見通しに関する記述は、「期待する」、「信じる」、「続く」、「できる」、「設計」、「見積もり」、「期待」、「意図」、「かもしれない」、「計画」、「潜在的に」、「予測」、「プロジェクト」、「すべき」、「意志」、「するだろう」などの言葉や、これらの用語やその他の類似の表現の否定的表現で識別されることがあります。これらの将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•将来の収益、経費、その他の業績と主要な経営指標に関する当社の期待
•新しい商人や取引パートナーを引き付け、既存の商人や取引パートナーとの関係を維持し、発展させる私たちの能力。
•競争が激しく、進化する業界で成功する私たちの能力。
•新しい消費者を引き付け、既存の消費者との関係を維持し、発展させる私たちの能力。
•当社製品の開発、革新、導入、需要に関する私たちの期待。
•既存のオリジネーション銀行パートナーとの関係をうまく維持し、他のオリジネーション銀行パートナーと契約する私たちの能力。
•既存の資金調達の取り決めを維持、更新、または置き換え、新しい資金調達関係を構築および拡大する当社の能力。
•私たちの資金源のいずれかが、私たちが受け入れられる条件で私たちに資金を提供することを望まない、またはまったく提供できなくなった場合の影響。
•独自のリスクモデルを使用して、信用リスクを効果的に価格設定してスコアリングする当社の能力。
•私たちのプラットフォームを通じて促進および開始されたローンの履行。
•当社の収益の将来の成長率と関連する主要な営業指標。
•将来的に持続的な収益性を達成する私たちの能力。
•当社の事業またはそのようなパートナーの事業に現在適用されている、または適用されるようになる法律および規制を遵守し、引き続き遵守する当社の能力、および取引銀行およびその他のパートナーの能力。
•機密、専有、または機密情報を保護する当社の能力。
•過去と将来の買収、投資、その他の戦略的投資。
•ブランドと知的財産を維持、保護、強化する私たちの能力。
•訴訟、調査、規制に関する問い合わせ、手続き。
•私たちの規制環境の進展。
•インフレ、金利環境の上昇、それに伴う交渉金利スプレッドの増加、継続的な景気後退懸念、金融機関の一層の不安定化の可能性など、マクロ経済状況が当社の事業に与える影響。そして
•私たちが競争している市場の規模と成長率。
「私たちは信じている」などの記述や類似の記述を含む将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の信念、意見、仮定、および現時点で入手可能な情報に基づいています
このレポートの。そのような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの声明を読んで、潜在的に入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査またはレビューを行ったことを示すものであってはなりません。これらの将来の見通しに関する記述には、「リスク要因」というタイトルのセクションや、このフォーム10-Qの他の部分、および最近提出された2023年6月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスクを含む、多くの既知および未知のリスク、不確実性、および仮定の対象となります（ “年次報告書」)。このフォーム10-Qの他のセクションには、当社の事業と財務実績に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の要因が含まれている場合があります。さらに、私たちは非常に競争が激しく、規制が厳しく、急速に変化する環境で事業を行っています。新しいリスクは随時発生するため、当社の経営陣が直面する可能性のあるすべてのリスクを予測することは不可能です。また、すべてのリスクが当社の事業に与える影響や、リスクやリスクの組み合わせにより、実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれている、または暗示されているものとどの程度異なる可能性があるかを評価することもできません。
将来の出来事の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は、このレポートの日付の時点では妥当であると考えていますが、将来の結果、活動レベル、業績、成果、出来事、結果、結果のタイミング、または状況を保証することはできません。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、理由の如何を問わず、本報告書の日付以降に将来の見通しに関する記述を公に更新する義務や、これらの記述を実際の結果や期待の変化に適合させる義務を負いません。当社の実際の将来の業績、活動レベル、業績、成果、成果、および結果または結果のタイミングは、当社の予想とは大きく異なる可能性があることを理解した上で、このフォーム10-Qおよびこのレポートの別紙として提出した文書をお読みください。私たちはすべての将来の見通しに関する記述をこれらの注意事項の対象とします。
投資家やその他の人々は、投資家向け広報ウェブサイト（investors.affirm.com）、証券取引委員会（「SEC」）への提出書類、ウェブキャスト、プレスリリース、電話会議、ソーシャルメディアを使用して、重要なビジネスおよび財務情報を投資家に発表する場合があることに注意してください。私たちは、ウェブサイトなどのこれらの媒体を使用して、投資家や一般の人々に当社、製品、その他の問題について伝えています。当社のウェブサイトで提供する情報は、重要な情報と見なされる可能性があります。そのため、投資家や当社に関心のある他の人には、当社のウェブサイトで提供している情報を確認することをお勧めします。私たちのウェブサイトのコンテンツは、このファイリングには組み込まれていません。当社の投資家向け広報ウェブサイトのアドレスは、便宜上、非アクティブなテキスト参照としてのみ掲載しており、当社のウェブサイトへのアクティブなリンクとしては意図していません。
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
アファーム・ホールディングス株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
（千単位、株式数および1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 資産 | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 1,036,719 | | | $ | 892,027 | |
| 制限付き現金 | | 411,259 | | | 367,917 | |
| 公正価格で販売可能な有価証券 | | 914,069 | | | 1,174,653 | |
| 売却目的で保有されているローン | | 29 | | | 76 | |
| 投資目的で保有されているローン | | 5,238,812 | | | 4,402,962 | |
| 信用損失引当金 | | (262,204) | | | (204,531) | |
| 投資目的で保有しているローン、純額 | | 4,976,608 | | | 4,198,431 | |
| 売掛金、純額 | | 307,286 | | | 199,085 | |
| 資産、機器、ソフトウェア、純額 | | 369,854 | | | 290,135 | |
| グッドウィル | | 541,156 | | | 542,571 | |
| 無形資産 | | 17,407 | | | 34,434 | |
| 商業契約資産 | | 134,558 | | | 177,672 | |
| その他の資産 | | 356,044 | | | 278,614 | |
総資産 | | $ | 9,064,989 | | | $ | 8,155,615 | |
負債と株主資本 | | | | |
| 負債: | | | | |
| 買掛金 | | $ | 59,805 | | | $ | 28,602 | |
| 第三者ローンの所有者に支払います | | 134,567 | | | 53,852 | |
| 未払利息 | | 22,181 | | | 13,498 | |
| 未払費用とその他の負債 | | 150,272 | | | 180,883 | |
| コンバーチブル・シニアノート、純額 | | 1,415,952 | | | 1,414,208 | |
| 証券化信託が発行した紙幣 | | 2,740,656 | | | 2,165,577 | |
| 資金調達負債 | | 1,906,672 | | | 1,764,812 | |
負債合計 | | 6,430,105 | | | 5,621,432 | |
コミットメントと不測の事態（注8） | | | | |
| 株主資本: | | | | |
クラスA普通株式、額面価格 $0.00001一株当たり: 3,030,000,000承認された株式、 258,034,5392023年12月31日現在の発行済株式数 3,030,000,000承認された株式、 237,230,3812023年6月30日現在の発行済株式数 | | 2 | | | 2 | |
クラスBの普通株式、額面価格 $0.00001一株当たり: 140,000,000承認された株式、 47,499,8072023年12月31日現在の発行済株式数 140,000,000認可された、 59,615,8362023年6月30日現在の発行済株式数 | | 1 | | | 1 | |
| 追加払込資本金 | | 5,571,955 | | | 5,140,850 | |
| 累積赤字 | | (2,929,932) | | | (2,591,247) | |
| その他の包括損失の累計 | | (7,142) | | | (15,423) | |
| 株主資本の総額 | | 2,634,884 | | | 2,534,183 | |
負債総額と株主資本 | | $ | 9,064,989 | | | $ | 8,155,615 | |
添付の注記は、これらの暫定要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
アファーム・ホールディングス株式会社
要約連結貸借対照表、続き。
(未監査)
(千単位)
次の表は、上記の中間要約連結貸借対照表に含まれる連結変動持分法人（「VIE」）の資産と負債を示しています。以下の表の資産は、連結VIEの債務の決済にのみ使用でき、その債務を超えています。以下の表の負債には、債権者が会社の一般信用に頼ることができない負債が含まれています。さらに、以下の表の資産と負債には、連結VIEの第三者の資産と負債のみが含まれ、連結時に消滅する会社間残高は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 上記の総資産に含まれる連結VIEの資産 | | | | |
| 制限付き現金 | | $ | 206,008 | | | $ | 203,872 | |
| 投資目的で保有されているローン | | 5,041,108 | | | 4,151,606 | |
| 信用損失引当金 | | (230,009) | | | (178,252) | |
| 投資目的で保有しているローン、純額 | | 4,811,099 | | | 3,973,354 | |
| 売掛金、純額 | | 2,959 | | | 8,196 | |
| その他の資産 | | 10,842 | | | 18,210 | |
| 連結VIEの総資産 | | $ | 5,030,908 | | | $ | 4,203,632 | |
| 上記の負債総額に含まれる連結VIEの負債 | | | | |
| 買掛金 | | $ | 2,916 | | | $ | 2,894 | |
| 未払利息 | | 22,179 | | | 13,498 | |
| 未払費用とその他の負債 | | 11,222 | | | 17,825 | |
| 証券化信託が発行した紙幣 | | 2,740,656 | | | 2,165,577 | |
| 資金調達負債 | | 1,872,624 | | | 1,656,400 | |
| 連結VIEの負債総額 | | 4,649,597 | | | 3,856,194 | |
連結VIEの総純資産 | | $ | 381,311 | | | $ | 347,438 | |
添付の注記は、これらの暫定要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
アファーム・ホールディングス株式会社
要約された連結営業報告書と包括損失（未監査）
（千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益 | | | | | | | | |
| マーチャントネットワークの収益 | | $ | 188,357 | | | $ | 134,019 | | | $ | 334,307 | | | $ | 247,168 | |
| カードネットワークの収益 | | 39,269 | | | 29,117 | | | 72,745 | | | 55,825 | |
| ネットワークの総収入 | | 227,626 | | | 163,136 | | | 407,052 | | | 302,993 | |
| 利息収入 | | 288,346 | | | 155,321 | | | 551,025 | | | 292,123 | |
| ローンの売却益 | | 52,702 | | | 59,607 | | | 86,987 | | | 123,202 | |
| サービス収入 | | 22,436 | | | 21,494 | | | 42,593 | | | 42,864 | |
| 総収入、純額 | | $ | 591,110 | | | $ | 399,558 | | | $ | 1,087,657 | | | $ | 761,182 | |
| 営業経費 | | | | | | | | |
| ローン購入コミットメントの損失 | | $ | 53,630 | | | $ | 38,422 | | | $ | 88,496 | | | $ | 74,032 | |
| 信用損失引当金 | | 120,880 | | | 106,689 | | | 220,576 | | | 170,939 | |
| 資金調達費用 | | 84,617 | | | 43,751 | | | 158,548 | | | 68,817 | |
| 処理とサービス | | 90,203 | | | 66,508 | | | 165,874 | | | 120,867 | |
| テクノロジーとデータ分析 | | 119,833 | | | 156,747 | | | 252,798 | | | 301,708 | |
| セールスとマーケティング | | 161,265 | | | 188,334 | | | 308,131 | | | 352,207 | |
| 一般と管理 | | 132,777 | | | 158,639 | | | 273,111 | | | 319,611 | |
| リストラとその他 | | 56 | | | — | | | 1,721 | | | — | |
| 営業費用の合計 | | 763,261 | | | 759,090 | | | 1,469,255 | | | 1,408,181 | |
| 営業損失 | | $ | (172,151) | | | $ | (359,532) | | | $ | (381,598) | | | $ | (646,999) | |
| その他の収益、純額 | | 4,549 | | | 35,527 | | | 43,256 | | | 71,545 | |
| 税引前損失 | | $ | (167,602) | | | $ | (324,005) | | | $ | (338,342) | | | $ | (575,454) | |
| 所得税（給付）費用 | | (700) | | | (1,568) | | | 343 | | | (1,748) | |
| 純損失 | | $ | (166,902) | | | $ | (322,437) | | | $ | (338,685) | | | $ | (573,706) | |
| その他の包括利益 (損失) | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | $ | 13,824 | | | $ | 4,522 | | | $ | 1,926 | | | $ | (17,024) | |
| 売却可能な有価証券の含み利益（損失）、純額 | | 4,853 | | | 3,069 | | | 6,206 | | | (2,459) | |
| キャッシュフローヘッジの利益（損失） | | (614) | | | — | | | 149 | | | — | |
| その他包括利益 (損失) | | 18,063 | | | 7,591 | | | 8,281 | | | (19,483) | |
| 包括的損失 | | $ | (148,839) | | | $ | (314,846) | | | $ | (330,404) | | | $ | (593,189) | |
| 一株当たりのデータ: | | | | | | | | |
| クラスAとクラスBの普通株主に帰属する1株当たりの純損失 | | | | | | | | |
| ベーシック | | $ | (0.54) | | | $ | (1.10) | | | $ | (1.11) | | | $ | (1.96) | |
| 希釈 | | $ | (0.54) | | | $ | (1.10) | | | $ | (1.11) | | | $ | (1.96) | |
| 加重平均発行済普通株式 | | | | | | | | |
| ベーシック | | 307,571,602 | | | 293,683,331 | | | 305,705,637 | | | 292,306,300 | |
| 希釈 | | 307,571,602 | | | 293,683,331 | | | 305,705,637 | | | 292,306,300 | |
添付の注記は、これらの暫定要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
アファーム・ホールディングス株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、株式金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括損失の累計 | | 株主総数’エクイティ |
| | 株式 (1) | | 金額 | | | | |
| 2023年6月30日現在の残高 | | 296,846,217 | | | $ | 3 | | | $ | 5,140,850 | | | $ | (2,591,247) | | | $ | (15,423) | | | $ | 2,534,183 | |
| ストックオプションの行使による普通株式の発行 | | 495,350 | | | — | | | 3,625 | | | — | | | — | | | 3,625 | |
| 制限付株式ユニットの権利確定 | | 3,740,320 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株式のワラントの権利確定 | | — | | | — | | | 95,910 | | | — | | | — | | | 95,910 | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 151,162 | | | — | | | — | | | 151,162 | |
| 株式ベースの報酬に対する源泉徴収税 | | — | | | — | | | (36,515) | | | — | | | — | | | (36,515) | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,898) | | | (11,898) | |
| 売却可能な有価証券の含み利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,353 | | | 1,353 | |
| キャッシュフローヘッジの利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 763 | | | 763 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (171,783) | | | — | | | (171,783) | |
| 2023年9月30日現在の残高 | | 301,081,887 | | | $ | 3 | | | $ | 5,355,032 | | | $ | (2,763,030) | | | $ | (25,205) | | | $ | 2,566,800 | |
| ストックオプションの行使による普通株式の発行 | | 1,922,621 | | | — | | | 17,419 | | | — | | | — | | | 17,419 | |
| 普通株式の発行、従業員株式購入制度 | | 333,847 | | | — | | | 4,137 | | | — | | | — | | | 4,137 | |
| 制限付株式ユニットの権利確定 | | 2,195,991 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株式のワラントの権利確定 | | — | | | — | | | 114,705 | | | — | | | — | | | 114,705 | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 119,821 | | | — | | | — | | | 119,821 | |
| 株式ベースの報酬に対する源泉徴収税 | | — | | | — | | | (39,159) | | | — | | | — | | | (39,159) | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,824 | | | 13,824 | |
| 売却可能な有価証券の含み利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,853 | | | 4,853 | |
| キャッシュフローヘッジの損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (614) | | | (614) | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (166,902) | | | — | | | (166,902) | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | 305,534,346 | | | $ | 3 | | | $ | 5,571,955 | | | $ | (2,929,932) | | | $ | (7,142) | | | $ | 2,634,884 | |
(1)上記の株式金額は、普通株式、クラスA普通株およびクラスB普通株式を組み合わせたものです。
添付の注記は、これらの暫定要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
アファーム・ホールディングス株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、株式金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | 追加払込資本 | | 累積赤字 | | その他の包括収入の累計 | | 株主総数’エクイティ |
| | 株式 (1) | | 金額 | | | | |
| 2022年6月30日現在の残高 | | 287,365,373 | | | $ | 3 | | | $ | 4,231,303 | | | $ | (1,605,902) | | | $ | (7,149) | | | $ | 2,618,255 | |
| ストックオプションの行使による普通株式の発行 | | 215,949 | | | — | | | 1,192 | | | — | | | — | | | 1,192 | |
| 買収に関連する普通株式の没収 | | (243,384) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株式の買戻し | | (12,437) | | | — | | | (109) | | | — | | | — | | | (109) | |
| 制限付株式ユニットの権利確定 | | 2,166,715 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株式のワラントの権利確定 | | — | | | — | | | 108,742 | | | — | | | — | | | 108,742 | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 141,012 | | | — | | | — | | | 141,012 | |
| 株式ベースの報酬に対する源泉徴収税 | | — | | | — | | | (27,311) | | | — | | | — | | | (27,311) | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,546) | | | (21,546) | |
| 売却可能な有価証券の含み損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,528) | | | (5,528) | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (251,269) | | | — | | | (251,269) | |
| 2022年9月30日現在の残高 | | 289,492,216 | | | $ | 3 | | | $ | 4,454,829 | | | $ | (1,857,171) | | | $ | (34,223) | | | $ | 2,563,438 | |
| ストックオプションの行使による普通株式の発行 | | 300,903 | | | — | | | 1,372 | | | — | | | — | | | 1,372 | |
| 普通株式の発行、従業員株式購入制度 | | 500,443 | | | — | | | 5,921 | | | — | | | — | | | 5,921 | |
| 制限付株式ユニットの権利確定 | | 1,798,218 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株式のワラントの権利確定 | | — | | | — | | | 128,054 | | | — | | | — | | | 128,054 | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 144,218 | | | — | | | — | | | 144,218 | |
| 株式ベースの報酬に対する源泉徴収税 | | — | | | — | | | (18,009) | | | — | | | — | | | (18,009) | |
| 外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,522 | | | 4,522 | |
| 売却可能な有価証券の含み損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,069 | | | 3,069 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | (322,437) | | | — | | | (322,437) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | 292,091,780 | | | $ | 3 | | | $ | 4,716,385 | | | $ | (2,179,608) | | | $ | (26,632) | | | $ | 2,510,148 | |
(1)上記の株式金額は、普通株式、クラスA普通株およびクラスB普通株式を組み合わせたものです。
添付の注記は、これらの暫定要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
アファーム・ホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | | |
| 純損失 | | $ | (338,685) | | | $ | (573,706) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | | |
| 信用損失引当金 | | 220,576 | | | 170,939 | |
| 保険料の償却とローンの割引、純額 | | (87,979) | | | (68,853) | |
| ローンの売却益 | | (86,987) | | | (123,202) | |
| | | | |
| 資産と負債の公正価値の変動 | | (4,912) | | | (11,035) | |
| 商業契約資産の償却 | | 43,114 | | | 43,114 | |
| 債務発行費用の償却 | | 12,758 | | | 1,752 | |
| 売却可能な有価証券の割引償却 | | (23,122) | | | (14,923) | |
| 商業契約保証費用 | | 210,615 | | | 236,796 | |
| 株式ベースの報酬 | | 202,523 | | | 241,583 | |
| 減価償却と償却 | | 66,643 | | | 43,886 | |
| その他 | | 15,660 | | | 1,136 | |
| 営業資産および負債の変動： | | | | |
| 売りに出されているローンの購入 | | (2,244,895) | | | (3,323,750) | |
| 売却目的で保有されているローンの売却による収入 | | 2,262,184 | | | 3,428,673 | |
| 売掛金、純額 | | (116,487) | | | (63,416) | |
| その他の資産 | | (41,669) | | | (13,727) | |
| 買掛金 | | 31,203 | | | (4,098) | |
| 第三者ローンの所有者に支払います | | 80,715 | | | 55,995 | |
| 未払利息 | | 8,963 | | | 5,903 | |
| 未払費用とその他の負債 | | (36,995) | | | (10,400) | |
| 営業活動による純現金 | | 173,223 | | | 22,667 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | |
| 投資目的で保有されているローンの購入と開始 | | (10,333,489) | | | (6,535,457) | |
| 投資目的で保有されているローンの売却による収入 | | 2,976,941 | | | 702,987 | |
| 元本返済やその他のローンサービス活動 | | 6,536,313 | | | 4,628,825 | |
| | | | |
| 資産、設備、ソフトウェアへの追加 | | (74,564) | | | (65,401) | |
| 売却可能な有価証券の購入 | | (193,322) | | | (105,629) | |
| 売却可能な有価証券の満期および返済による収入 | | 482,029 | | | 798,149 | |
| その他の投資資金の流入/（流出） | | (34,669) | | | 1,588 | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (640,761) | | | (574,938) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 借金の資金調達による収入 | | 6,439,713 | | | 3,367,729 | |
| 債務発行費用の支払い | | (16,280) | | | (4,773) | |
| 資金調達債務の元本返済 | | (6,291,324) | | | (2,147,035) | |
| 証券化信託による手形と残余信託証書の発行による収入 | | 1,101,828 | | | 250,000 | |
| 証券化信託が発行した紙幣の元本返済 | | (528,279) | | | (559,383) | |
| 普通ストックオプションと新株予約権の行使による収入とESPPへの拠出による収入 | | 25,167 | | | 8,246 | |
| 普通株式の買戻し | | — | | | (109) | |
| 株式報酬の源泉徴収税の支払い | | (75,674) | | | (45,320) | |
| 財務活動による純現金 | | 655,151 | | | 869,355 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | | 421 | | | (3,098) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金の純増加額 | | 188,034 | | | 313,986 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期初 | | 1,259,944 | | | 1,550,807 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期末 | | $ | 1,447,978 | | | $ | 1,864,793 | |
添付の注記は、これらの暫定要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
アファーム・ホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書、続き
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 連結貸借対照表の金額との調整（期末現在） | | | | |
| 現金および現金同等物 | | 1,036,719 | | | 1,440,333 | |
| 制限付き現金 | | 411,259 | | | 424,460 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の合計 | | $ | 1,447,978 | | | $ | 1,864,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | | | |
| 支払利息の現金支払い | | $ | 142,449 | | | $ | 55,900 | |
| オペレーティングリースの現金支払い | | 8,251 | | | 8,244 | |
| 所得税として支払われた現金 | | 571 | | | 212 | |
| 現金以外の投資および財務活動の補足開示 | | | | |
| 資本化された内部使用ソフトウェアに含まれる株式ベースの報酬 | | 68,460 | | | 43,647 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | | — | | | 494 | |
添付の注記は、これらの暫定要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
1. 事業内容
カリフォルニア州サンフランシスコに本社を置くAffirm Holdings, Inc.（以下「Affirm」または「当社」）は、消費者に従来の支払い方法に代わる、よりシンプルで透明性が高く、柔軟な代替手段を提供しています。私たちの使命は、生活を向上させる誠実な金融商品を提供することです。次世代の商取引プラットフォーム、取引銀行との契約、資本市場パートナーとの契約を通じて、消費者が長期にわたって自信を持って購入代金を支払うことができるようにしています。条件はさまざまです。 60ヶ月です。消費者が当社のプラットフォームを通じてローンを申し込むと、ローンは当社独自のリスクモデルを使用して引受され、承認されると、消費者は希望する返済オプションを選択します。ローンは、当社の提携銀行が直接開始するか、資金を提供し、発行します。
マーチャントは私たちと提携して、スムーズなPOS決済ソリューションを通じて、消費者のショッピング体験を変革し、より効果的に顧客を獲得してコンバージョンさせています。消費者は柔軟に今すぐ購入し、購入したものを定期的に簡単に支払うことができ、マーチャントは平均注文額が増加し、リピート購入率が向上し、顧客ベースの満足度が全体的に高まります。繰延利息または複利や予想外の費用を請求する従来の支払いオプションや競合他社の製品提供とは異なり、私たちは消費者が支払うべき金額を事前に正確に開示します。隠れた手数料、繰延利息、罰則はありません。
2. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎と統合の原則
添付の中間要約連結財務諸表は、財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化（「ASC」）、中間財務情報の開示要件、および規則S-Xの第10条の要件に含まれるように、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されています。したがって、米国会計基準で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。未監査の中間要約連結財務諸表は、終了した会計年度の監査済み財務諸表とその注記と併せて読む必要があります 2023年6月30日です。2023年6月30日現在の貸借対照表は、その日の監査済み財務諸表から導き出されています。経営陣は、これらの暫定要約連結財務諸表には、提示された中間期間の結果を公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整を含め、すべての調整が反映されていると考えています。中間期の経営成績は、必ずしも通期またはその他の中間期に予想される業績を示すものではありません。
当社の中間要約財務諸表は連結ベースで作成されています。この表示基準に基づき、当社の財務諸表には、当社が支配的利益を有するすべての完全子会社と変動持分法人（「VIE」）が統合されています。これらには、債務ファシリティや特定の資産担保証券化取引の資金調達を目的として、特定の貸し手と倉庫信用契約を締結するために設立されたさまざまな事業信託会社や合資会社が含まれます。連結により、会社間口座と取引はすべて削除されました。
当社の変動持分は、企業の純資産の公正価値の変動によって変化する、企業の契約上、所有権、またはその他の金銭的利益から生じます。私たちが主な受益者とみなされたら、VIEを統合します。私たちは、私たちがVIEの主な受益者であるかどうかを継続的に評価しています。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した暫定要約連結財務諸表を作成するには、暫定要約連結財務諸表および添付注記の報告金額に影響する見積もり、判断、および仮定を使用する必要があります。特に大幅な変更の影響を受けやすい重要な見積もりは、信用損失引当金、内部使用ソフトウェア開発費用の資本化、繰延税金資産の評価引当金、ローン購入契約による損失、公正価値の決定に関するものです
資産と負債の返済、自主融資の割引、無形資産とのれんの減損評価、証券化信託の留保持分を含む売却可能な債務証券の公正価値、第三者が保有する証券化信託によって発行された残余証書の公正価値、および非従業員に発行されたワラントの公正価値を含む株式ベースの報酬。私たちは、歴史的経験、時事問題、および状況下では合理的であると私たちが考えるその他の要因に基づいて見積もりをしています。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがある限り、当社の財政状態または経営成績は重大な影響を受けます。
これらの見積もりは、暫定要約連結財務諸表の日付時点で入手可能な情報に基づいています。したがって、実際の結果はそれらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
重要な会計方針
注記2に開示されているように、当社の重要な会計方針に重大な変更はありませんでした。2023年8月25日にSECに提出された2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の重要な会計方針の要約。
まだ採択されていない最近の会計上の宣言
セグメントレポート
2023年11月、米国連邦銀行は2023-07年度のASU を発行しました。 セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善。 新しいガイダンスは、既存の年次および中間セグメントの報告開示を変更します。この更新の目的は、主に重要なセグメント費用に関する開示要件を強化することにより、投資家が企業の全体的な業績をよりよく理解し、潜在的な将来のキャッシュフローを評価できるようにすることです。ASUは2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効であり、財務諸表に記載されているそれ以前のすべての期間に遡って適用する必要があります。早期養子縁組は許可されています。この会計基準の更新が当社の連結財務諸表と開示に与える影響を評価中です。
所得税
2023年12月、FASBは2023-09年ASUを発行しました。 所得税（トピック740）：所得税開示の改善。改正により、税率調整における特定のカテゴリーの開示が義務付けられ、量的基準を満たす項目を調整するための追加情報と、個別に重要な法域に支払われる所得税をさらに細分化することが義務付けられています。ASUは2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。現在、この会計基準の更新が当社の連結財務諸表と開示に与える影響を評価中です。
3. 収益
次の表は、収益を収益源別（千単位）別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| マーチャントネットワークの収益 | | $ | 188,357 | | | $ | 134,019 | | | $ | 334,307 | | | $ | 247,168 | |
| カードネットワークの収益 | | 39,269 | | | 29,117 | | | 72,745 | | | 55,825 | |
| 利息収入 | | 288,346 | | | 155,321 | | | 551,025 | | | 292,123 | |
| ローンの売却益 | | 52,702 | | | 59,607 | | | 86,987 | | | 123,202 | |
| サービス収入 | | 22,436 | | | 21,494 | | | 42,593 | | | 42,864 | |
| 総収入、純額 | | $ | 591,110 | | | $ | 399,558 | | | $ | 1,087,657 | | | $ | 761,182 | |
マーチャントネットワークの収益 — 顧客との契約による収入
マーチャントネットワークの収益は、主にマーチャント手数料で構成されています。マーチャントパートナー（または統合マーチャント）には、通常、Affirmプラットフォームを通じて処理された商品の総量（「GMV」）に基づいて手数料が請求されます。手数料は、当社と各マーチャントとの間の個別の取り決めや商品の提供条件によって異なります。手数料は、マーチャントが取引を正常に確認した時点で、つまり締結されたマーチャント契約の条件が満たされた時点で認識されます。
マーチャントとの契約は取引レベルで定義され、すでに提供されているサービスを超えることはありません（つまり、各取引は個別の契約となります）。各取引で商人から徴収される手数料は、消費者が商人から購入した商品の価値のパーセンテージとして決定され、最終消費者の信用リスクや融資期間など、さまざまな要因が考慮されます。資本化された契約費用は一切なく、重要な契約残高もありません。
当社のサービスには、消費者との取引を円滑に進めるためのマーチャントへの単一の履行義務が含まれています。時々、手数料の引き下げやリベートなど、お客様に当社のプラットフォームを宣伝するためのインセンティブをマーチャントに提供しています。これらの金額は、マーチャントネットワークの収益の減少として記録されています。
完全子会社を通じて、市場金利がゼロまたはそれ以下の特定のローンを組むことがあります。このような場合、開始されたローンの額面価格がそのローンの公正市場価値を超えているため、ローン開始時に損失が発生し、ネットワーク収益の減少として記録されます。場合によっては、マーチャントからのローンで発生した損失が、それらのローンで得られるネットワーク収益の合計を超えることがあります。超過損失額は販売およびマーケティング費用として計上します。
マーチャントネットワークの収益の一部は、ユーザーがAffirmのウェブサイトまたはモバイルアプリケーションの広告から誘導され、マーチャントのウェブサイトで購入したときに発生するアフィリエイトネットワークの収益に関連しています。私たちは、関連する売上のパーセンテージとして、固定プレースメント手数料および/またはコミッションを獲得します。収益は、履行義務が履行された時点、つまり売却が行われた時点で計上されます。
2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月と6か月間、総収益の10％を超えるマーチャントはありませんでした。
カードネットワークの収益 — 顧客との契約による収入
私たちは、消費者がチェックアウト時に使用する物理的および仮想的なデビットカードの発行を容易にするために、カード発行パートナーと契約を結んでいます。消費者はAffirm.comまたはAffirmアプリから申請でき、承認されると、オンラインまたは店舗でデジタルで使用できる1回限りの仮想カードを受け取ることができます。カードは、取引が承認された時点で、カード発行パートナーが準備金として保有している現金を使用して入金されます。対象となる消費者は、カード発行パートナーが発行するデビットカードであるAffirmカードを使用して、全額支払い、銀行口座からの引き落とし、または対象となるデビット取引を分割ローンに即座に変換できる独自の購入後機能を使用して後で支払うこともできます。該当する場合、取引元の銀行パートナーまたは完全子会社は、取引がマーチャントによって確認された後に、消費者への融資を開始します。デビットカード取引が成功するたびにマーチャントに交換手数料が請求され、この収益の一部はカード発行パートナーによって当社と共有されます。
加盟店は、Affirmサービスを統合する手段として、カード発行パートナーとの契約を利用することもできます。同様に、統合されたマーチャントとのこれらの取り決めでは、デビットカード取引が成功するたびにマーチャントに交換手数料が請求され、この収益の一部が当社と共有されます。時々、特定の統合マーチャントに、マーチャントが負担した交換手数料のリベートなど、当社のプラットフォームを顧客に宣伝するためのプロモーションインセンティブを提供しています。これらの金額は、カードネットワークの収益の減少として計上されます。
カード発行パートナーとの契約は取引レベルで定義されており、すでに提供されているサービスを超えることはありません。各取引でカード発行パートナーから徴収される収益が決定されます
は、支払い処理ネットワーク上で円滑に行われる取引に請求される交換手数料のパーセンテージで、収益は取引が正常に完了した時点で認識されます。徴収された金額は、カード発行パートナーに支払われた関連する取引関連の処理手数料を差し引いた収益として表示されます。各取引の価格は以前に成功した取引の量に依存しないため、回収された収益は将来の重要な権利を生むものではないと結論付けました。資本化された契約費用は一切なく、重要な契約残高もありません。
当社のサービスには、消費者との取引を円滑に進めるためのカード発行パートナーへの単一の履行義務が含まれています。
カードネットワークの収益の一部は、カードネットワークパートナーからのインセンティブ支払いに関連しており、発行者の処理者が発行したプログラムカードの一定の累積数量目標を達成すると受け取る資格があります。私たちは、関連する各取引に対する割合としてインセンティブ収益を計上し、プログラムカードで確認された累積取引量に基づいて該当する割合を見積もります。収益は、履行義務が履行された時点、つまり取引が正常に完了した時点で計上されます。
利息収入
利息収入は次の要素で構成されていました（単位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 未払いの元本残高に対する契約上の利息収入 | | $ | 248,083 | | | $ | 125,858 | | | $ | 474,374 | | | $ | 231,996 | |
| ローン割引の償却 | | 51,024 | | | 38,838 | | | 96,142 | | | 77,807 | |
| ローンの保険料の償却 | | (4,183) | | | (4,580) | | | (8,163) | | | (8,954) | |
| 回収額を差し引いた受取利息のチャージオフ後の売掛金 | | (6,578) | | | (4,795) | | | (11,328) | | | (8,726) | |
| 利息収入合計 | | $ | 288,346 | | | $ | 155,321 | | | $ | 551,025 | | | $ | 292,123 | |
当社は、実効利息法を使用して利息収入を計上します。これには、提携銀行からのローンの購入時またはローン開始時に生じたローン売掛金の割引またはプレミアムの償却が含まれます。ローンの利息収入は、消費者に開示された金融費用に基づいて、未払いの元本に基づいてローン期間にわたって毎日発生します。Affirmまたは登録業者が関与する消費者との正式な紛争が発生した場合、またはローンに利息が発生した場合は、ローンの利息の計上は停止されます 120期日を過ぎた日数。消費者との紛争が解決すると、利息の発生が再開され、係争期間中に獲得されたはずの利息が遡及的に計上されます。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、未払ステータスの投資目的で保有されているローンの残高はドルでした0.9百万と $1.8それぞれ百万。
アカウントが次の状態になると、その期間にアカウントがチャージオフされます 120期日を過ぎた、または他のチャージオフポリシーの要件を満たしている。期限切れの状態は、ローンの契約条件に基づいています。未収はあったが消費者から回収されなかったチャージオフローンから以前に認識された受取利息は取り消されます。
ローン売却益
私たちは、自分たちが始めた、または元の銀行パートナーから購入した特定のローンを、第三者の投資家または証券化機関に直接売却します。当社は、第三者または非連結証券化に売却されたローンの売却による損益を、売却時に発生した資産または負債（通常、ローンの返済を継続する当社の継続的な義務に関連する純サービス資産または負債、および関連する将来の損失の見積もりに基づく償還負債を含む）の受領収益とローンの帳簿価額との差として認識しています。特定の契約を満たさないローンを買い戻すという私たちの義務ローンに関する要件やそのような情報は、売却時には不明でした。
サービス収入
サービス収入には、第三者のローン所有者とのサービス契約で指定された契約手数料と、彼らに代わってローンポートフォリオを管理する専門サービスを提供することで得られる非連結証券化が含まれます。サービス料は、設定された手数料率（第三者ローン所有者との締結契約に概説されている）に未払いのローン元本残高を掛けて日単位で計算されます。サービス収益には、サービス資産とサービス負債の公正価値調整も含まれます。
4. 投資目的で保有しているローンと信用損失引当金
投資目的で保有されているローンは、次のものでした（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 未払いの元本残高 | | $ | 5,276,809 | | | $ | 4,451,324 | |
| 未払利息売掛金 | | 55,499 | | | 41,079 | |
| 投資目的で保有されているローンのプレミアム | | 7,404 | | | 7,135 | |
| less: ローン購入コミットメントの損失による割引 | | (59,833) | | | (51,190) | |
| less: 直接融資による損失による割引 | | (41,041) | | | (45,145) | |
| LESS：企業結合により取得したローンの公正価値調整 | | (26) | | | (241) | |
| 投資目的で保有しているローンの総額 | | $ | 5,238,812 | | | $ | 4,402,962 | |
投資目的で保有されているローンには、当行の発信銀行パートナーを通じて発生したローンと直接開始されたローンが含まれます。当社のテクノロジープラットフォームを使用して引き受けられ、当行銀行パートナーが手掛けたローンの大半は、後に当社が購入します。私たちは元の銀行パートナーから$の金額のローンを購入しました5.910億ドルと10.52023年12月31日に終了した3か月と6か月の間に10億ドルと4.410億ドルと7.92022年12月31日に終了した3か月と6か月の間に、それぞれ10億です。
これらのローンには、さまざまな貸付条件と満期があります 一に 60ヶ月です。私たちのローンポートフォリオは、無担保消費者分割払いローンという1つの商品セグメントに焦点を当てているため、通常、ポートフォリオ全体を単一の均質なローンポートフォリオとして評価し、必要に応じてマーチャントまたはプログラム固有の調整を行います。
私たちは、関連する信用リスクを管理および評価するために、貸付債権の信用の質を注意深く監視しています。信用リスク管理は、初期引受から始まり、融資申請を、当社の直接融資や銀行パートナー融資の信用引受方針と手続きに照らして評価し、ローンの全額返済まで続きます。融資を希望する消費者を評価するために、他の指標の中でも、信用調査機関などの外部情報源からの詳細情報（入手可能な場合）と、当社のプラットフォームでの消費者の以前の返済履歴やその他の指標を含む社内の過去の経験を使用して、社内で開発されたリスクモデルを使用します。これらの要素を組み合わせて、信用の質の指標として独自のスコアを設定します。
当社独自のスコア（「iTACS」）は、当社のテクノロジープラットフォームを通じて促進されるほとんどのローンに割り当てられます。 ゼロに 100、と 100信用の質が最も高く、したがって損失の可能性が最も低い。iTACSモデルは、返済意欲と返済能力の両方を予測することが示されている消費者の属性の特徴を分析します。これには、消費者の信用プロファイルの基本的な特徴、消費者の他の債権者への以前の返済実績、現在の信用活用、法的および政策上の変更が含まれますが、これらに限定されません。消費者が詐欺と信用ポリシーの両方のチェックに合格すると、アプリケーションにはiTACSスコアが割り当てられます。iTACSはポートフォリオのパフォーマンス監視にも使用されます。私たちの信用リスクチームは、ポートフォリオレベルでのITACの分布と個人ローンレベルのITACの分布を綿密に追跡して、ポートフォリオ内の信用プロファイルの変化の兆候を監視しています。iTACの各帯域での返済実績も監視され、両方に対応できます
リスクスコアリングモデルの完全性と、さまざまなクレジット階層における消費者行動の変化の可能性を測定します。
次の表は、2023年12月31日現在、投資目的で保有されているローンおよび売却目的で保有されているローン（千単位）について、未収利息を除いた償却費用ベースの信用質の分析を、iTACスコア別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 開始会計年度別の償却費ベース | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 先に | | 合計 |
| 96+ | | $ | 2,317,427 | | | $ | 673,456 | | | $ | 18,542 | | | $ | 963 | | | $ | 15 | | | $ | 10 | | | $ | 3,010,413 | |
| 94 – 96 | | 1,135,744 | | | 273,060 | | | 1,506 | | | 43 | | | 14 | | | 7 | | | 1,410,374 | |
| 90 – 94 | | 206,747 | | | 30,972 | | | 777 | | | 16 | | | 2 | | | 4 | | | 238,518 | |
| | 17,968 | | | 588 | | | 694 | | | 4 | | | 2 | | | — | | | 19,256 | |
スコアなし (1) | | 303,489 | | | 168,422 | | | 29,480 | | | 3,089 | | | 165 | | | 157 | | | 504,802 | |
| 総償却費ベース | | $ | 3,981,375 | | | $ | 1,146,498 | | | $ | 50,999 | | | $ | 4,115 | | | $ | 198 | | | $ | 178 | | | $ | 5,183,363 | |
(1)この残高は、カナダ発のローン売掛金を含め、Affirmスコアリング方法論で現在使用できる十分なデータがない市場でのローン売掛金です。
次の表は、2023年12月31日現在の開始会計年度別の純チャージオフ（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 設立会計年度別の純チャージオフ | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 先に | | 合計 |
| 現在の期間のチャージオフ | | (13,946) | | | (142,605) | | | (5,398) | | | (409) | | | (73) | | | (45) | | | (162,476) | |
| 当期の回収率 | | 134 | | | 6,364 | | | 4,065 | | | 522 | | | 25 | | | 51 | | | 11,161 | |
| 当期の純チャージオフ | | (13,812) | | | (136,241) | | | (1,333) | | | 113 | | | (48) | | | 6 | | | (151,315) | |
次の表は、2023年6月30日現在、投資目的で保有されているローンおよび売却目的で保有されているローン（千単位）について、未収利息を除いた償却費用ベースの信用質の分析を、iTACスコア別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 開始会計年度別の償却費ベース | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 先に | | 合計 |
| 96+ | | $ | 2,628,060 | | | $ | 39,428 | | | $ | 18,910 | | | $ | 3,439 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | 2,689,847 | |
| 94 – 96 | | 1,104,553 | | | 7,755 | | | 439 | | | 77 | | | 6 | | | 2 | | | 1,112,832 | |
| 90 – 94 | | 133,940 | | | 3,116 | | | 26 | | | 2 | | | 4 | | | — | | | 137,088 | |
| | 13,363 | | | 1,623 | | | 4 | | | 2 | | | — | | | — | | | 14,992 | |
スコアなし (1) | | 335,690 | | | 59,204 | | | 11,562 | | | 489 | | | 252 | | | 9 | | | 407,206 | |
| 総償却費ベース | | $ | 4,215,606 | | | $ | 111,126 | | | $ | 30,941 | | | $ | 4,009 | | | $ | 271 | | | $ | 12 | | | $ | 4,361,965 | |
(1)この残高は、カナダ発のローン売掛金を含め、Affirmスコアリング方法論で現在使用できる十分なデータがない市場でのローン売掛金です。
元本または利息のどちらかが期日内に受領されなかった場合、ローンの売掛金は期日を過ぎたものと定義されます 四合意された契約条件に従って支払期日が到来するカレンダー、日。 次の表は、投資目的で保有されているローンと延滞状況別の売却目的で保有されているローンの未収利息売掛金を除いた償却費用ベースの経年変化分析を示しています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 非延滞ローン | | $ | 4,919,077 | | | $ | 4,183,248 | |
| 4 — 29暦日が期限を過ぎています | | 136,005 | | | 92,876 | |
| 30 — 59暦日が期限を過ぎています | | 52,381 | | | 36,399 | |
| 60 — 89暦日が期限を過ぎています | | 39,048 | | | 28,171 | |
90 — 119暦日が期限を過ぎています(1) | | 36,852 | | | 21,271 | |
| 総償却費ベース | | $ | 5,183,363 | | | $ | 4,361,965 | |
(1)$ を含む36.5百万と $20.92023年12月31日および2023年6月30日の時点で、それぞれ90日以上延滞しているが、未払状態になっていない100万件のローン売掛金。
私たちは、ローンポートフォリオにおける既知のリスクと内在リスクの評価に基づいて、予想される信用損失を吸収するのに十分な水準の信用損失引当金を維持しています。信用損失引当金は、各貸借対照表日における残りの契約期間、過去の信用損失、消費者の支払い動向、推定回収額、および将来の支払い予想を考慮した、予想される生涯信用損失の見積もりを反映しています。生涯予想信用損失の見積もりの変動による各期間の引当金の調整は、当社の中間要約連結営業報告書および包括損失に記載されている信用損失引当金を通じて収益に計上されます。入手可能な情報により、特定のローンまたはその一部が回収できないことが確認された場合、特定された金額が信用損失引当金から請求されます。ローンは、契約上の元本が以下のとおりチャージオフポリシーに従ってチャージオフされます 120期日を過ぎた日数。その後、未払いの元本残高が回収された場合は、信用損失引当金に入金されます。
次の表は、チャージオフ、回収および貸付損失引当金（千単位）を含む、信用損失引当金の活動の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 6 か月間終了
12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期首残高 | | $ | 232,068 | | | $ | 153,025 | | | $ | 204,531 | | | $ | 155,392 | |
| 貸付損失引当金 | | 116,160 | | | 103,066 | | | 208,988 | | | 164,935 | |
| チャージオフ | | (91,633) | | | (81,562) | | | (162,476) | | | (152,598) | |
| チャージオフされた売掛金の回収 | | 5,609 | | | 7,571 | | | 11,161 | | | 14,371 | |
| 期末残高 | | $ | 262,204 | | | $ | 182,100 | | | $ | 262,204 | | | $ | 182,100 | |
財政難に陥っている借り手のためのローンの変更
対象となる借り手には、少なくとも以下の条件を満たす借り手のためのローン変更プログラムがあります 一Affirmでの未払いのローンと、その他の特定の適格基準が満たされています。私たちは、融資が次の期間に行われると、借り手は財政難に陥っていると考えます 30そして 120変更時点で期限が過ぎた日数。ローン変更プログラムの目的は、財政難時に借り手に支援を提供し、回収率を高め、損失を最小限に抑えることです。
私たちには、支払いの延期とローンの再償却という2つの主要なローン変更戦略があります。支払いの延期は、次の支払い期限まで期日を延長することで、借り手を救済します。借り手は次のものよりも多くを得るかもしれませんが 一延期、延期の合計が超過することはできません 三ヶ月。ローンの再償却
ローンの期間を延長することで毎月の支払い額を減らすことで、借り手を救済します。消費者が支払うべき利息の合計は、変更前に支払われるべき当初の利息総額を超えることはありません。1つのローンを複数回償却することはできません。
次の表は、2023年12月31日に終了した3か月および6か月間に財政難に陥った借り手のために修正された、未収利息を除くローンの償却費用基準を変更の種類別（千単位）に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年12月31日に終了した3か月間 |
| | | | | | 支払いの延期 | | ローン
再償却 | | 合計 | | 未払ローン売掛金総額に占める割合 |
| ローン売掛金 | | | | | | 7,367 | | | 408 | | | 7,775 | | | 0.15 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年12月31日に終了した6か月間 |
| | | | | | 支払いの延期 | | ローン
再償却 | | 合計 | | 未払ローン売掛金総額に占める割合 |
| ローン売掛金 | | | | | | 12,457 | | | 701 | | | 13,158 | | | 0.25 | % |
2023年12月31日に終了した3か月と6か月の間に支払いが延期された借り手については、各繰延期間の長さは 一か月.
2023年12月31日に終了した3か月と6か月の間にローンの再償却を受けた借り手については、支払い金額が半分に減額され、ローンの期間が次の期間に延長されました 一か月そして 12 か月.
私たちは、修正努力の有効性を理解するために、財政難に陥っている借り手のために修正されたローンのパフォーマンスを注意深く監視しています。投資目的で保有されているものとして分類される修正ローンの信用損失引当金を用意しています。私たちの手当の見積もりでは、借り手が財政難に陥っていて、そのようなローンが将来延滞またはチャージオフされる可能性が高まったためにローンが変更されたかどうかを考慮しています。支払いの延期手続き中、ローンは最新の状態になり、これらのローンの支払いスケジュールは繰延条件に従って更新されます。
次の表は、借り手が変更時に財政難に陥っていた場合、過去12か月以内に修正されたローン売掛金の、2023年12月31日現在の延滞状況（千単位）を、未収利息売掛金を除く償却原価ベースで示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 支払いの延期 | | ローンの再償却 | | 合計 |
| 非延滞ローン | | $ | 6,742 | | | $ | 280 | | | $ | 7,022 | |
| 4 — 29暦日が期限を過ぎています | | 2,667 | | | 142 | | | 2,809 | |
| 30 — 59暦日が期限を過ぎています | | 1,354 | | | 109 | | | 1,463 | |
| 60 — 89暦日が期限を過ぎています | | 952 | | | 96 | | | 1,048 | |
| 90 — 119暦日が期限を過ぎています | | 990 | | | 87 | | | 1,077 | |
| 総償却費ベース | | $ | 12,705 | | | $ | 714 | | | $ | 13,419 | |
変更時に借り手が財政難に陥っていた過去12か月間の変更に関しては、2023年12月31日時点でチャージオフされたローンの償却原価基準は重要ではありません。
5. 買収
あった いいえ買収は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間に完了した企業結合として計上されます。
2023年6月30日に終了した年度中に完了した買収は
バターホールディングス株式会社
2023年2月1日、私たちは、英国に拠点を置く今すぐ購入して後で支払う会社であるバターホールディングス株式会社（「バター」）の発行済み株式資本全体を取得するために、特定の売り手と締結した株式購入契約で検討されていた取引の完了を完了しました。購入価格は (i) $でした14.9100万円の現金（購入契約に従って調整される場合があります）、および（ii）$1.5劣後担保付債券の百万決済。
バターに譲渡された対価の取得日の公正価値は約$でした16.3百万。これは次のもので構成されています（千単位）：
| | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 14,863 | |
| 劣後担保付債券の決済 | | 1,475 | |
| 譲渡された対価の取得日、公正価値の合計 | | $ | 16,337 | |
買収は企業結合として会計処理され、ASCトピック805「企業結合」（「ASC 805」）に基づく買収会計の適用を反映しています。取得した識別可能な無形資産は、その推定公正価値で計上され、超過購入価格はのれんに割り当てられています。のれんは、主に統合による将来の相乗効果によるものでした。のれんは、所得税の目的で控除できるとは考えられていません。
次の表は、支払った対価の約$の配分をまとめたものです16.3買収日に取得した資産と引き受けた負債の公正価値（単位：千）：
| | | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 287 | |
| 投資目的で保有しているローン、純額 | | 172 | |
| 売掛金、純額 | | 11 | |
| 無形資産 | | 9,243 | |
| その他の資産 | | 672 | |
| 取得した総資産 | | 10,385 | |
| 買掛金 | | 568 | |
| 未払費用とその他の負債 | | 2,923 | |
| 引き受けた負債総額 | | 3,491 | |
| 取得した純資産 | | 6,894 | |
| グッドウィル | | 9,443 | |
| 購入金額の合計 | | $ | 16,337 | |
次の表は、取得した識別可能な無形資産の構成要素と、取得日現在の推定耐用年数（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値 | | 便利な生活
(年単位) |
| 貸付ライセンス | | $ | 9,243 | | | 無期限 |
無形資産の公正価値は、「あり/なし」の方法を適用して決定されました。公正価値の測定は、経営陣の見積もりや仮定など、観察できない重要なインプットに基づいており、したがってレベル3の測定値です。
6. 貸借対照表の構成要素
売掛金、純額
当社の売掛金は、主に支払い処理業者、マーチャントパートナー、アフィリエイトネットワークパートナーから支払うべき金額と、第三者のローン所有者から支払うべきサービス手数料で構成されています。これらの各グループについて、売掛金を評価して、過去の経験と将来の予想に基づいて経営陣の予想信用損失の現在の見積もりを決定し、信用損失引当金を記録します。売掛金に関する信用損失引当金は $でした12.1百万と $12.92023年12月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。
資産、設備、ソフトウェア、純額
資産、機器、ソフトウェア、純資産は以下で構成されています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 社内開発ソフトウェア | | | | $ | 499,655 | | | $ | 377,301 | |
| 借地権の改善 | | | | 20,927 | | | 20,214 | |
| コンピューター機器 | | | | 10,441 | | | 10,187 | |
| 家具と備品 | | | | 6,643 | | | 6,503 | |
| 資産、設備、ソフトウェアの総額、実費 | | | | $ | 537,666 | | | $ | 414,205 | |
| 控除：減価償却累計額と償却額 | | | | (167,812) | | | (124,070) | |
| 資産、設備、ソフトウェアの総額、純額 | | | | $ | 369,854 | | | $ | 290,135 | |
資産、設備、ソフトウェアの減価償却費は $36.5百万と $62.52023年12月31日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ百万ドル、ドル15.6百万と $29.12022年12月31日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ100万です。
いいえ財産、設備、ソフトウェアに関連する減損損失は、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月と6か月の間に記録されました。
のれんと無形資産
2023年12月31日に終了した6か月間ののれんの帳簿価額の推移は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日現在の残高 | | $ | 542,571 | |
| | |
調整 (1) | | (1,415) | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | $ | 541,156 | |
(1)2023年12月31日に終了した6か月間ののれんの調整は、主に外貨換算の調整に関するものでした。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月の間に、のれんの減損損失を計上しました1.0百万ドルは、暫定要約連結営業報告書の一般管理費および包括損失に含まれています。 いいえのれんに関連する減損損失は、2022年12月31日に終了した3か月と6か月の間に記録されました。
無形資産は以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | グロス | | 累積償却額 | | ネット | | 加重平均残存耐用年数
(年単位) |
| 商人関係 | | $ | 38,129 | | | $ | (35,846) | | | $ | 2,283 | | | 0.3 |
| 開発技術 | | 39,626 | | | (36,938) | | | 2,688 | | | 0.2 |
| 集まった労働力 | | 12,490 | | | (12,490) | | | — | | | 0.0 |
| 商標とドメイン、明確です | | 1,481 | | | (1,088) | | | 393 | | | 1.4 |
| 商標、ライセンス、ドメイン、無期限 | | 11,695 | | | — | | | 11,695 | | | 無期限 |
| その他の無形資産 | | 350 | | | — | | | 350 | | | 無期限 |
| 無形資産合計 | | $ | 103,769 | | | $ | (86,362) | | | $ | 17,407 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | グロス | | 累積償却額 | | ネット | | 加重平均
残りの耐用年数
(年単位) |
| 商人関係 | | $ | 38,129 | | | $ | (27,637) | | | $ | 10,492 | | | 0.6 |
| 開発技術 | | 39,626 | | | (30,653) | | | 8,973 | | | 0.6 |
| 集まった労働力 | | 12,490 | | | (9,983) | | | 2,507 | | | 0.3 |
| 商標とドメイン、明確です | | 1,481 | | | (990) | | | 491 | | | 1.7 |
| 商標、ライセンス、ドメイン、無期限 | | 11,621 | | | — | | | 11,621 | | | 無期限 |
| その他の無形資産 | | 350 | | | — | | | 350 | | | 無期限 |
| 無形資産合計 | | $ | 103,697 | | | $ | (69,263) | | | $ | 34,434 | | | |
無形資産の償却費は $2.9百万と $17.1百万 のための スリーアンドシックスそれぞれ2023年12月31日に終了した月と $7.4百万そして $14.8百万の fまたは スリーアンドシックス終了した月数 それぞれ2022年12月31日に. いいえ無形資産に関連する減損損失は、第3期と第6期に計上されました2023年12月31日および2022年に終了した月。
2023年12月31日現在のこれらの無形資産の将来の予想償却費用は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | |
| 2024年（残りの6か月） | | $ | 3,794 | |
| 2025 | | 1,396 | |
| 2026 | | 157 | |
| 2027 | | 15 | |
| 2028 年以降 | | — | |
| 償却費の合計 | | $ | 5,362 | |
商業契約資産
2021年11月、当社はAmazon.com株式会社（「アマゾン」）の特定の子会社との商業契約に関連してワラントを付与しました。ワラントは、特定の業績規定と新規ユーザー獲得の利益と引き換えに付与されました。$の資産を認識しました133.5授権時に全額権利が確定したワラントの一部に関連する100万ドル。資産は新株予約権の公正価値に基づいて評価され、概算額を上回って実現される可能性のある将来の経済的利益を表しています 三付与日の商業契約の1年間の期間。2023年12月31日に終了した3か月と6か月について、私たちは$の償却費用を計上しました10.4百万と $20.9それぞれ百万、そしてドル10.5百万と $20.9100万に その スリーアンドシックス終了した月数 2022年12月31日に、それぞれ当社の中間要約連結営業報告書と、販売およびマーケティング費用に占める包括損失に記載されています。注14を参照してください。株主資本 新株予約権についてさらに話し合うために。
2021年1月、私たちはある企業パートナーとの商業契約に関連する資産を認識しました。この契約では、パートナーの消費者へのアクセスを獲得する利益と引き換えに株式評価権を付与しました。この資産は、将来実現される可能性のある経済的利益を表しています 三年間期待される給付期間であり、付与日の株式評価権の公正価値に基づいて評価されます。私たちは最初に$の資産を認識しました25.9100万は株式評価権の公正価値に関連しています。2023年12月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は$の償却費用を記録しました2.1百万と $4.2それぞれ、現在全額償却されている資産に関連しています。2022年12月31日に終了した3か月と6か月の間に、$の資産に関連する償却費用を記録しました2.1百万と $4.2それぞれ百万。
2020年7月、Shopify Inc. (「Shopify」) との商業契約に関連する資産を認識しました。この契約では、新しいマーチャントパートナーを獲得する機会と引き換えにワラントを付与しました。この資産は、期待される利益期間中に実現される可能性のある将来の経済的利益を表しており、付与日の新株予約権の公正価値に基づいて評価されます。$の資産を認識しました270.62023年12月31日時点で完全に権利が確定したワラントの公正価値に関連する百万件。資産の予想利益期間は、当初 四年間、そして資産の残りの耐用年数は、報告期間ごとに再評価されます。2022会計年度中に、期待される残りの給付期間が延長されました 2 年間契約期間を延長するShopifyとの商業契約の修正が実行されたとき。2023年12月31日に終了した3か月と6か月の間に、商業契約資産に関連する償却費用を記録しました9.0百万と $18.1それぞれ百万、そしてドル9.1百万と $18.1100万に その スリーアンドシックス終了した月数 2022年12月31日に、それぞれ当社の中間要約連結営業報告書と、販売およびマーケティング費用に占める包括損失に記載されています。
その他の資産
その他の資産は以下でした（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 処理準備金 | | $ | 70,202 | | | $ | 60,039 | |
| 株式ベースの報酬のための前払いの給与税 | | 70,201 | | | 14,336 | |
| 株式証券、原価で | | 37,805 | | | 43,172 | |
| 定期預金 | | 35,077 | | | — | |
| 前払い経費 | | 33,030 | | | 35,626 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | | 25,049 | | | 30,171 | |
| デリバティブ商品 | | 22,763 | | | 50,545 | |
| 外国の繰延税金資産 | | 22,657 | | | 23,270 | |
| その他の資産 | | 39,260 | | | 21,455 | |
| その他総資産 | | $ | 356,044 | | | $ | 278,614 | |
未払費用とその他の負債
未払費用およびその他の負債は以下のとおりです（千単位）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 未払費用 | | $ | 53,443 | | | $ | 50,704 | |
| オペレーティング・リースの負債 | | 45,525 | | | 52,557 | |
| デリバティブ商品のために保有されている担保 | | 23,266 | | | 53,267 | |
| その他の負債 | | 28,038 | | | 24,355 | |
| 未払費用とその他の負債の合計 | | $ | 150,272 | | | $ | 180,883 | |
7. リース
私たちは、2030年までの有効期限がさまざまなオペレーティングリースで施設をリースしています。リースを更新または延長することができます。特定のリース契約には、次のような事前の書面による通知でリースを終了するオプションが含まれています 9 か月に 一年。2023年12月31日現在、これらのオプションが行使されるかどうかは合理的に確実ではないため、リース期間の決定においてそのような条項を考慮していません。リースの残存期間は、以下の範囲です 一年に 七年間.
リースによっては、貸手を受益者として指定する予備の信用状の取得が必要です。これらの信用状は、当社がリース契約のすべての条件、契約、条件を誠実に履行するための保証となります。現金担保と信用状の預金は、暫定要約連結貸借対照表で制限付現金として認識されており、合計金額は$8.9百万と $9.72023年12月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。
いいえ2023年12月31日に終了した3か月間に、リースに関連して減損費用が発生しました。2023年12月31日に終了した6か月間に、サンフランシスコのリースオフィススペースの一部を転貸することを決定しました。その結果、$の減損費用が発生しました。0.8百万ドルは、当社の中間連結損益計算書の一般管理費および包括損失に含まれています。 いいえ2022年12月31日に終了した3か月と6か月間に減損費用が発生しました。
オペレーティングリースの費用は以下の通りです（単位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 6 か月間終了
12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
オペレーティングリース費用 (1) | | $2,946 | | $3,672 | | $5,932 | | $7,516 |
| | | | | | | | |
(1)当社の短期リースのリース費用は、提示された期間中は重要ではありませんでした。
私たちはリース施設の一部をサブリースしました。サブリース収入の合計は $1.2百万と $2.12023年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ百万ドル、そして$0.9百万と $1.7期間中、百万 スリーアンドシックス終了した月数 それぞれ2022年12月31日です。
リース期間と割引率の情報をまとめると、次のようになります。 | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年12月31日 |
| 加重平均残存リース期間 (年単位) | | | | 3.5 |
| 加重平均割引率 | | | | 4.9% |
2023年12月31日現在、将来の最低リース料は以下の通りです（千単位）。
| | | | | | | | |
| 2024年（残りの6か月） | | $ | 8,245 | |
| 2025 | | 16,317 | |
| 2026 | | 15,371 | |
| 2027 | | 2,680 | |
| 2028 | | 2,737 | |
| その後 | | 4,951 | |
| リース料総額 | | 50,301 | |
| 帰属（帰属）利息が少ない | | (4,776) | |
| リース負債総額の現在価値 | | $ | 45,525 | |
8. コミットメントと不測の事態
買戻し義務
第三者投資家へのローン全体の販売という通常の条件では、表明や保証の違反が確認された場合、投資家からローンを買い戻す義務が生じる場合があります。一般的に、ローンが詐欺の対象であることが確認された、または疑われる場合、またはAffirmのガイドラインに違反してローンが処理または開始された場合に、表明や保証の違反が発生する可能性があります。ローンの契約上の買戻し価格が買戻し日の公正価値を上回った場合にのみ、損失が発生します。2023年12月31日現在、この金額は重要ではありませんでした。
法的手続き
私たちは時々、通常の事業過程で法的手続きや請求の対象となります。このような事態の結果は、多くの場合、確実に予測することはできません。適用される会計ガイダンスに従い、法的手続きや請求について、発生する可能性が高く合理的に見積もり可能な不測の事態が発生した場合に、未払負債を設定します。
クスニエ対アファーム・ホールディングス株式会社
2022年12月8日、原告のマーク・クスニエは、アファーム、マックス・レフチン、マイケル・リンフォードに対して、カリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所に集団訴訟（「クスニエ訴訟」）を提起しました。2023年5月5日、原告のKusnierとChris Meinsenは、被告が（i）Affirmに実質的に虚偽および/または誤解を招くような発言をさせたこと、および/またはAffirmのBNPLサービスが過剰な消費者債務（特定の営利教育機関に対するものを含む）、規制上の裁定取引、およびデータ収集を促進したことを開示しなかったこと、（ii）虚偽および/または誤りを犯したと主張して、最初の修正訴状を提出しました。特定の公的規制措置に関する陳述、および（iii）Affirmのビジネスモデルかどうかについて虚偽および/または誤解を招くような発言をした金利変動の影響を受けやすかったです。2023年12月20日、裁判所は、修正許可を付けて最初の修正訴状を却下するというAffirmの申立てを認めました。2024年1月19日、原告は2回目の修正訴状を提出しました。これには、Affirmのビジネスモデルが金利変動の影響を受けやすいかどうかについての虚偽および/または誤解を招く記述に関する最初の修正訴状からの申し立てのみが含まれています。上記を踏まえて、原告は、Affirmが取引法のセクション10（b）およびそれに基づいて公布された規則10b-5に違反し、LevchinとLfordが取引法のセクション20（a）に違反したと主張します。原告は、集団認定、不特定の補償的および懲罰的損害賠償、費用と経費を求めています。Affirmは、2024年2月2日に、2件目の修正訴状を却下する申立てを提出しました。
キロガ対レフチン、他。
2023年3月29日、原告のジョン・キロガは、出願時のクスニエ訴訟と実質的に類似した申し立てに基づいて、名目上の被告であるAffirmおよびAffirmの現在の役員および取締役の一部を被告として、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に株主デリバティブ訴訟（「キロガ訴訟」）を提起しました。Quirogaの訴状は、連邦証券法に基づく寄付、受託者責任違反、不当利得、企業資産の浪費に対する請求をAffirmに代わって主張することを目的としており、企業改革、不特定の損害賠償と賠償、手数料と費用を求めています。2023年5月1日、当事者の合意により訴訟は延期されました。滞在は、どちらかの当事者の要請により、またはKusnier訴訟の解決に関連する特定の条件で解除できます。
ジェフリーズ対レフチンら。
2023年5月24日、原告のサブリナ・ジェフリーズは、当時のクスニエおよびキロガの訴訟と実質的に類似した申し立てに基づいて、名目上の被告であるAffirmおよびAffirmの現在の役員および取締役の一部を被告として、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に株主デリバティブ訴訟（「ジェフリーズ訴訟」）を提起しました（「ジェフリーズ訴訟」）。ファイリングの。ジェフリーズの訴状は、受託者責任の違反、連邦証券法に基づく虚偽の陳述、不当利得、企業資産の浪費、受託者責任違反の支援と助長について、Affirmに代わって請求を行うことを目的としており、不特定の損害賠償、公平な救済、手数料と費用を求めています。2023年8月15日、当事者の合意により訴訟は延期されました。滞在は、どちらかの当事者の要請により、またはKusnier訴訟の解決に関連する特定の条件で解除できます。
ヴァリエール対レフチン、他。
2023年9月14日、原告のマイケル・ヴァリエールは、出願時のクスニエ、キロガ、ジェフリーズの訴訟と実質的に類似した申し立てに基づいて、名目上の被告としてAffirmを名目上の被告として、またAffirmの現在の役員および取締役の一部を被告として、米国デラウェア州地方裁判所に株主デリバティブ訴訟を提起しました。Vallieresの訴状は、受託者責任違反、総経営、支配権の乱用、不当利得、および拠出金を理由にAffirmに代わって請求を行うことを目的としており、不特定の損害賠償、公平な救済、手数料と費用を求めています。2023年11月30日、この訴訟は当事者の合意により保留されました。
現在の知識に基づいて、上記の事項を含め、法的手続きに関して見積もることができる損失の総額または範囲は、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと判断しました。現在の未収金額
2023年12月31日は重要ではありませんでした。法的手続きの最終的な結果には、判決、見積もり、固有の不確実性が含まれ、確実に予測することはできません。
9. 債務
負債には、資金調達債務、転換社債および当社のリボルビング・クレジット・ファシリティが含まれます。
資金調達負債
資金調達負債とその将来の満期総額は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 2024 | | $ | 1,947 | |
| 2025 | | 324,264 | |
| 2026 | | 1,228,445 | |
| 2027 | | — | |
| 2028 | | 23,060 | |
| その後 | | 346,635 | |
| 合計 | | $ | 1,924,351 | |
| 繰延債務発行費用 | | (17,679) | |
| 繰延債務発行費用を差し引いた資金調達負債総額 | | $ | 1,906,672 | |
安全な借入施設
アメリカ
信託を通じて、私たちはローンの購入と開始の資金を調達するために、特定の貸し手とウェアハウスクレジットファシリティを締結しました。各信託は、管理代理人として第三者、担保受託者および支払代理人として全国銀行協会と信用契約および担保契約を締結しています。これらの契約に基づく借入は、暫定要約連結貸借対照表では資金調達負債として分類され、借入による収益は、融資の資金調達と開始を促進する目的にのみ使用できます。前払い金利は 82% から 86担保残高合計の％。これらのウェアハウスクレジットファシリティ信託は、VIEとして分類されており、債権者がAffirmの一般信用に頼ることができない、破産する可能性の低い特別目的手段です。これらのリボルビング施設は、2024年から2031年の会計年度の間に満期を迎え、通常、最大限までの借り入れが可能です 12各施設の最終満期日の数か月前。2023年12月31日現在、これらの施設の総契約額は $5.1リボルビングベースで10億、そのうち$1.510億ドルが抽選されました3.6残っているのは10億です。当社が開始した、または開始した銀行パートナーから購入した特定のローンは、当社の施設での借入金の担保として差し入れられます。これらのローンの未払いの元本残高は合計$でした1.810億ドルと1.72023年12月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ10億です。
これらのウェアハウス・クレジット・ファシリティに基づく借入には、担保付オーバーナイト・ファイナンス・レート（「SOFR」）または代替コマーシャル・ペーパー・レート（特定の貸し手が前払金の資金調達やローンの維持のためにすべてのコマーシャル・ペーパー・ノートを発行したときの年率の加重平均に相当する年率に等しい）の年間ベンチマーク金利の利息と、以下の範囲のスプレッドが加算されます 1.75% から 2.20%。利息は毎月支払います。さらに、これらの契約では、以下の範囲の未使用の契約料を毎月支払う必要があります 0.00% から 0.75利用可能な未引出し部分の年率です。
これらの契約には、一定水準の最低流動性、最大レバレッジ、および最低有形純資産の維持を含む、慣習的な消極契約や財務契約が含まれています。2023年12月31日現在、私たちは契約で適用されるすべての規約を遵守していました。
国際
さらに、カナダでのローン債権の開始資金を調達するために利用されるさまざまな信用枠を用意しています。当社のウェアハウスクレジットファシリティと同様に、これらの契約に基づく借入は、暫定要約連結貸借対照表では資金調達債務として分類され、借入による収益は、融資の資金調達と融資開始を促進する目的にのみ使用できます。これらのファシリティは、担保としてそれぞれのファシリティに担保として差し入れられたカナダのローン売掛金によって担保され、2025年から2029年の会計年度の間に満期を迎え、ベンチマークレートに以下の範囲のスプレッドを加えたものに基づいて利息がかかります。 1.25% から 4.50%.
2023年12月31日現在、これらの施設の総契約額は668.7リボルビングベースで百万、そのうち$409.2100万枚が抽選されました、$で259.5100万個残っています。これらの施設に差し入れられたローンの未払いの元本残高は合計$でした492.4百万と $412.82023年12月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。
これらの契約には、Affirm Canadaの子会社レベルまたはAffirm Holdingsレベルでの最低流動性、最大レバレッジ、および最低有形純資産を一定水準に維持することを含む、特定の慣習的な否定契約と財務契約が含まれています。2023年12月31日現在、私たちは契約で適用されるすべての規約を遵守していました。
売買契約と買戻し契約
私たちは、オフバランスシート証券化の留保持分に従って特定の売却および買戻し契約を締結しました。この契約では、将来の日付と価格で買い戻す義務のある取引相手にこれらの有価証券を売却しました。買戻し契約の初期期間はそれぞれ3か月で、Affirmと取引相手との相互合意を条件として、1回以上の買戻し日延長を締結することができます。その延長日には、それぞれ市場金利でさらに3か月間延長されます。2023年12月31日現在の金利は 7.59優先担保証券と残余証書質担保証券の両方の％。私たちは$を持っていました1.9百万と $11.02023年12月31日および2023年6月30日の時点で、それぞれ暫定要約貸借対照表の資金調達負債に分類される当社の買戻し契約に基づく未払いの負債は100万件です。負債は、担保付証券の通常の元本と利息の支払いによって償却されます。未払いの負債は$に関連しています10.0百万と $18.92023年12月31日および2023年6月30日の時点で、それぞれ暫定要約連結貸借対照表で公正価値で売却可能な有価証券のうち、100万件の質権付証券が開示されています。
コンバーチブルシニアノート
2021年11月23日に、私たちはドルを発行しました1,725元本総額は百万円 0改正された1933年の証券法に基づく規則144Aに従い、適格機関投資家への私募で発行される2026年満期の転換社債（「2026年債券」）の割合。このオファリングからの総純収入は、債務発行費用を差し引いた後、約1,704百万。2026年債は、当社の当社の優先無担保債務を表しています。2026年債には、以下に説明する特別な状況を除いて利息は付きません。また、2026年債の元本は増額されません。2026年債は2026年11月15日に満期になります。
2026年債の元本1,000ドルは、最初に当社の普通株式4.6371株に転換可能です。これは、当初の転換価格は約$に相当します215.651株当たり。2026年債を管理するインデンチャー（「インデンチャー」）に定められた特定の事象の発生時に調整される場合があります。2026年債の保有者は、2026年8月15日以降、2026年11月15日の満期日の直前の第2予定取引日の営業終了まで、いつでも自分の選択により2026年債を転換することができます。さらに、2026年債の保有者は、以下の場合に限り、2026年8月15日直前の営業日の営業終了前に、2026年債の全部または一部を自由に転換することができます。
1）2022年3月31日以降に開始する任意の暦四半期中（およびそのような暦四半期中のみ）、最後に報告されたクラスA普通株式の売却価格が少なくともあれば 20ある期間の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30直前の暦四半期の最終取引日を含む連続取引日が、以下と同等かそれ以上 130該当する各取引日の換算価格の%;
2）その後5営業日の間に 五測定期間の各取引日における2026年債の元本1,000ドルあたりの取引価格（2026年債を管理する契約で定義されているとおり）が以下の連続取引日期間（測定期間） 98会社のクラスA普通株式の最後に報告された売却価格の積の％と、その各取引日の換算レート
3）償還日の直前の予定取引日の営業終了前の任意の時点で、会社が手形の一部または全部を償還するよう求めた場合、または
4）特定の企業イベントの発生時。
2026年債の転換時に、当社は、当社の選択により、現金、当社の普通株式、または現金と当社の普通株式の組み合わせによる支払いまたは引き渡しを行います。当社が転換義務を現金のみで、または現金と普通株式の組み合わせによる支払いと引き渡しによって履行する場合、転換時に支払うべき現金と普通株式の金額（ある場合）は、40取引日の監視期間の各取引日に比例して計算される1日の転換価額（インデンチャーに記載）に基づきます。
2026年債にはシンキングファンドは用意されていません。2024年11月20日より前に紙幣を引き換えることはできません。前回報告されたクラスA普通株式の売却価格が少なくとも以下の場合は、2024年11月20日以降に手形の一部または全部を現金と引き換えることができます 130少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20いずれかの期間の取引日 (連続しているかどうかにかかわらず) 30連続した取引日期間（当該期間の最終取引日を含む）は、当社が次の金額で償還の通知を行った日の直前の取引日を含む 100償還される手形の元本金額の％に、未払および未払の特別利息（ある場合）を加えたもの。
満期日より前に根本的な変更（インデンチャーで定義されているとおり）が発生した場合、2026年債の保有者は、債券の全部または一部を、以下と同等の買戻し価格で現金で買い戻すよう当社に要求することができます 1002026年債の元本の％に、買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたが、買戻し日を除いたもの。さらに、2026年債の満期日より前に特定の企業イベントが発生した場合、そのような企業イベントに関連して2026年債の転換を選択した保有者の換算レートを引き上げる必要があります。
2023年12月6日、取締役会は最大$の買戻しを承認しました8002026年債の元本総額は百万です。この認証は $に引き継がれます8002023年6月7日に取締役会によって100万件の買戻し承認が承認され、2023年12月31日に失効しました。2023年12月31日現在、2023年6月の承認に基づく買戻しは行っていません。注：2023年12月の承認に基づく買い戻しは、2024年12月31日まで随時行うことができます 公開市場での購入、個人的に交渉した購入、1934年の証券取引法（改正後の規則10b5-1）の規則10b5-1に基づく購入計画（「規則10b5-1」）に基づく購入計画、またはそれらの組み合わせを通じて。買戻しは、利用可能な流動性、一般的な市場および経済状況、資本の代替用途、およびその他の要因の影響を受けます。また、当社が買い戻す義務がある2026年債の元本最低額はありません。
2023年12月31日現在の未払いの転換社債は以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 元本金額 | | 未償却割引と発行費用 | | 純帳簿価額 |
| コンバーチブルシニアノート | $ | 1,425,900 | | | $ | (9,948) | | | $ | 1,415,952 | |
2026年の紙幣には利息がありません。$を認識しました0.9百万と $1.72023年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ百万ドル、そして$1.1百万と $2.1期間中に百万 その スリーアンドシックス終了した月数 2022年12月31日、中間要約連結営業報告書における債務割引および発行費用の償却に関連する支払利息と、その中の包括損失のそれぞれ その他の収入、純額。2023年12月31日現在、2026年債の残りの寿命は約 35ヶ月。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2022年2月4日、私たちは商業銀行のシンジケートと1ドルでリボルビングクレジット契約を締結しました165.0100万件の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ。2022年5月16日に、ファシリティに基づく無担保リボルビングコミットメントをドルに引き上げました205.0百万。このファシリティは、当社の選択により、（a）利息期間の将来の見通しに関する期間のSOFRレートを参考にして決定された担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）レートに、該当するマージンを加えたものに等しい金利で利息がかかります 1.85年率または（b）（i）フェデラルファンド金利の最高額を基準にして決定される基本金利です 0.50年率％、（ii）ウォールストリートジャーナルが最後に米国のプライムレートとして引用したレート、（iii）1か月間の将来を見据えた期間のSOFRレートプラス 1.00いずれの場合も、年率に該当するマージンを加えたものです 0.85年率%。リボルビング・クレジット契約の最終満期日は2025年2月4日です。この施設には、特定の財務維持契約を含む特定の契約や制限があり、毎月の未使用の契約料の支払いが必要です 0.20利用可能な未払い残高の年率です。あります いいえ2023年12月31日現在のファシリティの下で未払いの借入金。
10. 証券化と変動持分法人
統合ビュー
ウェアハウスクレジットファシリティs
私たちは、提携銀行からのローンの購入と直接融資の資金調達を目的として、倉庫信用枠を締結するために、VIEとみなされる特定の法人を設立しました。注9を参照してください。追加情報については負債です。VIEの債権者はAffirmの一般的な信用に頼ることができず、VIEの負債はそれぞれのVIEの資産によってのみ決済できます。しかし、当社の倉庫資金調達施設に担保されたローンのサービサーとして、私たちはVIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限を持っています。さらに、私たちは担保付ローンによる経済的エクスポージャーがかなり残っているため、私たちが主な受益者です。
証券化
私たちの資産担保証券化プログラムに関連して、私たちは信託（VIEとみなされる）を後援して設立し、最終的には私たちのプラットフォームによって促進されるローンを購入します。当社の資産担保証券化で発行される証券は、各証券クラスへのローン支払いのウォーターフォール基準に基づいて、優先証券または劣後証券になります。これらの取引から発行された劣後残余持分は、ウォーターフォール基準に従って最初に信用損失を吸収します。これらのVIEについては、債権者はAffirmの一般信用に頼ることができず、VIEの負債はそれぞれのVIEの資産でのみ決済できます。さらに、VIEの資産は、VIEの債務を決済するためにのみ使用できます。
私たちは、私たちが主な受益者であるとみなされたときに証券化VIEを統合します。したがって、VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動と、VIEにとって重大となる可能性のある変動利息を指揮する権限があります。サービサーとしての私たちの役割を通じて、私たちには指示する力があります
VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動。VIEにとって重要となる可能性のある変動持分があるかどうかを評価する際には、当社の留保持分を考慮します。また、支払いウォーターフォールで優先的に販売されているサービス料も稼いでいます。
私たちが主な受益者であるかどうかを評価する際、経営陣は、VIEとの関わりの性質、規模、形態に関する質的要因と量的要因の両方を考慮します。経営陣は、私たちがVIEの主な受益者かどうかを継続的に評価しています。
証券化信託を統合する場合、証券化信託に保有されているローンは投資目的で保有されているローンに含まれ、第三者投資家に売却された手形は暫定要約連結貸借対照表の証券化信託が発行した手形に記録されます。
各証券化について、残余信託証書は、関連する支払い日に手形保有者にすべての手数料と必要な分配が行われた後、回収期間ごとにローンの超過現金を受け取る権利を表します。連結証券化VIEの大半について、私たちは 100証券化信託が発行した残余信託証書の割合。第三者投資家に売却される残余信託証書は、割引後のキャッシュフローモデルを使用して公正価値で測定され、暫定連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に含まれます。留保された残余信託証明書に加えて、私たちの継続的な関与には、基礎となるローンの存続期間にわたるローンサービスの責任が含まれます。
私たちは、連結証券化信託の債務発行費用を、債券の予想耐用年数にわたって定額で繰り延べて償却します。
次の表は、当社が連結VIEに関与したことによる金融資産と負債の帳簿価額の合計（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 資産 | | 負債 | | 純資産 |
| 倉庫クレジットファシリティ | | $ | 2,141,791 | | | $ | 1,901,604 | | | $ | 240,187 | |
| 証券化 | | 2,889,117 | | | 2,747,993 | | | 141,124 | |
| 統合投資総額です | | $ | 5,030,908 | | | $ | 4,649,597 | | | $ | 381,311 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 資産 | | 負債 | | 純資産 |
| 倉庫クレジットファシリティ | | $ | 1,930,641 | | | $ | 1,686,359 | | | $ | 244,282 | |
| 証券化 | | 2,272,991 | | | 2,169,835 | | | 103,156 | |
| 統合投資総額です | | $ | 4,203,632 | | | $ | 3,856,194 | | | $ | 347,438 | |
非連結ビュー
当社の非連結VIEとの取引には、変動持分による大きな経済的リスクを保てなかった証券化信託が含まれています。そのため、2023年12月31日現在、当社が主な受益者ではないと判断しました。
以下の情報は、当社が変動持分を保有しているが主な受益者（千単位）ではない非連結VIEに関するものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 資産 | | 負債 | | 純資産 | | 損失への最大リスク額 |
| 証券化 | | $ | 646,792 | | | $ | 604,250 | | | $ | 42,542 | | | $ | 32,076 | |
| 非連結VIEの合計 | | $ | 646,792 | | | $ | 604,250 | | | $ | 42,542 | | | $ | 32,076 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 資産 | | 負債 | | 純資産 | | 損失への最大リスク額 |
| 証券化 | | $ | 380,547 | | | $ | 367,788 | | | $ | 12,759 | | | $ | 19,149 | |
| 非連結VIEの合計 | | $ | 380,547 | | | $ | 367,788 | | | $ | 12,759 | | | $ | 19,149 | |
[最大]損失を被るリスクは、サービサーとしての継続的な関与や保有権を通じた当社のリスクを表しています。非連結VIEの場合、これには以下が含まれます $32.4百万に開示されている留保手形と残余信託証書で 公正価格で販売可能な証券私たちの暫定要約連結貸借対照表にs と $0.32023年12月31日現在の中間要約連結貸借対照表に開示されている当社の純サービス負債に関連するものです。
さらに、証券化契約および第三者売買契約における表明および保証の違反により、将来の買戻し義務により損失を被る可能性があります。2023年12月31日現在、この金額は重要ではありませんでした。
非連結VIEにおける保有受益持分
証券化の投資家はAffirmの資産に直接頼ることはできません。受益利息の支払いの時期と金額は、各信託内で保有されている原資産ローン資産のパフォーマンスによって異なります。私たちは、保有受益権を非連結証券化信託に分類しましたなので「売却可能」であるため、当社の暫定要約連結貸借対照表には公正価値で開示されています。
「メモ」を参照 13。金融資産と負債の公正価値受取手形と残余信託証書の公正価値感応度に関する追加情報については。さらに、現在は 2023年12月31日、私たちは保有している受益権の一部を売却の担保として差し入れました。 注記に記載されている買戻し契約 9。借金.
11. 投資
市場性のある証券
有価証券には、現金および現金同等物として分類される特定の投資、および公正価値で売却可能な有価証券が含まれます。中間要約連結貸借対照表に記載されている各日付の時点で、次のもので構成されています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 現金および現金同等物: | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | $ | 77,591 | | | $ | 97,129 | |
| コマーシャル・ペーパー | | 58,827 | | | 54,402 | |
| エージェンシー債券 | | — | | | 60,865 | |
| 販売可能な証券: | | | | |
| 預金証書 | | 82,213 | | | 97,224 | |
| 企業債券 | | 232,571 | | | 256,772 | |
| コマーシャル・ペーパー | | 73,356 | | | 266,193 | |
| エージェンシー債券 | | 45,812 | | | 84,276 | |
| 地方債券 | | 3,974 | | | — | |
| 政府債券 | | | | |
| 米国以外 | | 5,256 | | | 9,151 | |
| 私たち | | 438,476 | | | 441,096 | |
証券化受取手形と証明書 (1) | | 32,411 | | | 18,913 | |
| その他 | | — | | | 1,028 | |
| 有価証券の合計: | | $ | 1,050,487 | | | $ | 1,387,049 | |
(1)これらの有価証券の一部は、内で説明されているように、売却および買戻し契約に関連して担保として差し入れられています 注記 9。借金。
公正価格で販売可能な証券
償却費用、未実現損益総額、信用損失引当金、および現在売却可能な有価証券の公正価値 2023年12月31日と 2023年6月30日は次のとおりです（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 償却コスト | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 信用損失引当金 | | 公正価値 |
| 預金証書 | | $ | 82,216 | | | $ | 21 | | | $ | (24) | | | $ | — | | | $ | 82,213 | |
| 企業債券 | | 233,846 | | | 327 | | | (1,602) | | | — | | | 232,571 | |
コマーシャル・ペーパー (1) | | 132,168 | | | 22 | | | (7) | | | — | | | 132,183 | |
| エージェンシー債券 | | 45,820 | | | 54 | | | (62) | | | — | | | 45,812 | |
| 地方債券 | | 3,928 | | | 46 | | | — | | | — | | | 3,974 | |
| 政府債券 | | | | | | | | | | |
| 米国以外 | | 5,307 | | | — | | | (51) | | | — | | | 5,256 | |
| 私たち | | 439,688 | | | 136 | | | (1,348) | | | — | | | 438,476 | |
証券化受取手形と証明書 (2) | | 33,284 | | | 11 | | | (221) | | | (663) | | | 32,411 | |
| 売却可能な有価証券の総数 | | $ | 976,257 | | | $ | 617 | | | $ | (3,315) | | | $ | (663) | | | $ | 972,896 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 償却コスト | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 信用損失引当金 | | 公正価値 |
| 預金証書 | | $ | 97,399 | | | $ | 11 | | | $ | (186) | | | $ | — | | | $ | 97,224 | |
| 企業債券 | | 260,627 | | | 55 | | | (3,910) | | | — | | | 256,772 | |
コマーシャル・ペーパー (1) | | 320,882 | | | 34 | | | (321) | | | — | | | 320,595 | |
政府機関債券 (1) | | 145,312 | | | 62 | | | (233) | | | — | | | 145,141 | |
| 政府債券 | | | | | | | | | | |
| 米国以外 | | 9,330 | | | — | | | (179) | | | — | | | 9,151 | |
| 私たち | | 444,858 | | | 28 | | | (3,790) | | | — | | | 441,096 | |
証券化受取手形と証明書 (2) | | 19,841 | | | — | | | (475) | | | (453) | | | 18,913 | |
| その他 | | 1,028 | | | — | | | — | | | — | | | 1,028 | |
| 売却可能な有価証券の総数 | | $ | 1,299,277 | | | $ | 190 | | | $ | (9,094) | | | $ | (453) | | | $ | 1,289,920 | |
(1)コマーシャルペーパーとエージェンシーボンドには$が含まれます58.8百万と $115.32023年12月31日時点で百万ですそして 2023年6月30日、それぞれ暫定要約連結貸借対照表では現金および現金同等物として分類されます。
(2)およそ $10.0これらの有価証券のうち100万件は、注記9で説明されているように、売却および買戻し契約に関連して担保として差し入れられています。借金。
現在 2023年12月31日と 2023年6月30日、売却可能な有価証券について認識された信用損失に対する前期引当金の実質的な取り消しはありませんでした。
信用損失引当金が計上されていない未実現損失を伴う売却可能な有価証券の概要を、投資カテゴリ別に集計し、その時点で個々の証券が継続的に損失を被っている期間をまとめたものです 2023年12月31日と 2023年6月30日は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 1年未満 | | 1 年を超える | | 合計 |
| | 公正価値 | | 未含み損失 | | 公正価値 | | 未含み損失 | | 公正価値 | | 未含み損失 |
| 預金証書 | | $ | 53,028 | | | $ | (24) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 53,028 | | | $ | (24) | |
| 企業債券 | | 47,851 | | | (65) | | | 119,415 | | | (1,537) | | | 167,266 | | | (1,602) | |
| コマーシャル・ペーパー | | 35,051 | | | (7) | | | — | | | — | | | 35,051 | | | (7) | |
| エージェンシー債券 | | 31,223 | | | (62) | | | — | | | — | | | 31,223 | | | (62) | |
| 政府債券 | | | | | | | | | | | | |
| 米国以外 | | 3,131 | | | (27) | | | 2,124 | | | (24) | | | 5,255 | | | (51) | |
| 私たち | | 266,913 | | | (598) | | | 43,824 | | | (750) | | | 310,737 | | | (1,348) | |
売却可能な有価証券の総額 (1) | | $ | 437,197 | | | $ | (783) | | | $ | 165,363 | | | $ | (2,311) | | | $ | 602,560 | | | $ | (3,094) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 1年未満 | | 1 年を超える | | 合計 |
| | 公正価値 | | 未含み損失 | | 公正価値 | | 未含み損失 | | 公正価値 | | 未含み損失 |
| 預金証書 | | $ | 63,489 | | | $ | (186) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 63,489 | | | $ | (186) | |
| 企業債券 | | 92,171 | | | (834) | | | 131,762 | | | (3,076) | | | 223,933 | | | (3,910) | |
| コマーシャル・ペーパー | | 164,037 | | | (321) | | | — | | | — | | | 164,037 | | | (321) | |
| エージェンシー債券 | | 44,214 | | | (233) | | | — | | | — | | | 44,214 | | | (233) | |
| 政府債券 | | | | | | | | | | | | |
| 米国以外 | | 3,061 | | | (58) | | | 6,089 | | | (121) | | | 9,150 | | | (179) | |
| 私たち | | 292,333 | | | (2,395) | | | 67,606 | | | (1,395) | | | 359,939 | | | (3,790) | |
売却可能な有価証券の総額 (1) | | $ | 659,305 | | | $ | (4,027) | | | $ | 205,457 | | | $ | (4,592) | | | $ | 864,762 | | | $ | (8,619) | |
(1)与信損失引当金が計上されていない含み損失のあるポジションの数を合計しました 81そして 142それぞれ、2023年12月31日と2023年6月30日の時点で。
現在売却可能な有価証券の契約満期までの期間 2023年12月31日と 2023年6月30日は次のとおりです（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 1 年以内 | | 1年以上、5年未満 | | 合計 |
| | 償却コスト | | 公正価値 | | 償却コスト | | 公正価値 | | 償却コスト | | 公正価値 |
| 預金証書 | | $ | 82,216 | | | $ | 82,213 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82,216 | | | $ | 82,213 | |
| 企業債券 | | 135,936 | | | 135,289 | | | 97,910 | | | 97,282 | | | 233,846 | | | 232,571 | |
コマーシャル・ペーパー (1) | | 132,168 | | | 132,183 | | | — | | | — | | | 132,168 | | | 132,183 | |
| エージェンシー債券 | | 32,644 | | | 32,623 | | | 13,176 | | | 13,189 | | | 45,820 | | | 45,812 | |
| 地方債券 | | — | | | — | | | 3,928 | | | 3,974 | | | 3,928 | | | 3,974 | |
| 政府債券 | | | | | | | | | | | | |
| 米国以外 | | 2,149 | | | 2,125 | | | 3,158 | | | 3,131 | | | 5,307 | | | 5,256 | |
| 私たち | | 325,072 | | | 324,727 | | | 114,616 | | | 113,749 | | | 439,688 | | | 438,476 | |
証券化受取手形と証明書 (2) | | — | | | — | | | 33,284 | | | 32,411 | | | 33,284 | | | 32,411 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 売却可能な有価証券の総数 | | $ | 710,185 | | | $ | 709,160 | | | $ | 266,072 | | | $ | 263,736 | | | $ | 976,257 | | | $ | 972,896 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 1 年以内 | | 1年以上、5年未満 | | 合計 |
| | 償却コスト | | 公正価値 | | 償却コスト | | 公正価値 | | 償却コスト | | 公正価値 |
| 預金証書 | | $ | 97,399 | | | $ | 97,224 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 97,399 | | | $ | 97,224 | |
| 企業債券 | | 173,523 | | | 171,634 | | | 87,104 | | | 85,138 | | | 260,627 | | | 256,772 | |
コマーシャル・ペーパー (1) | | 320,882 | | | 320,595 | | | — | | | — | | | 320,882 | | | 320,595 | |
政府機関債券 (1) | | 130,176 | | | 130,165 | | | 15,136 | | | 14,976 | | | 145,312 | | | 145,141 | |
| 政府債券 | | | | | | | | | | | | |
| 米国以外 | | 4,063 | | | 3,996 | | | 5,267 | | | 5,155 | | | 9,330 | | | 9,151 | |
| 私たち | | 308,179 | | | 306,656 | | | 136,679 | | | 134,440 | | | 444,858 | | | 441,096 | |
証券化受取手形と証明書 (2) | | — | | | — | | | 19,841 | | | 18,913 | | | 19,841 | | | 18,913 | |
| その他 | | — | | | — | | | 1,028 | | | 1,028 | | | 1,028 | | | 1,028 | |
| 売却可能な有価証券の総数 | | $ | 1,034,222 | | | $ | 1,030,270 | | | $ | 265,055 | | | $ | 259,650 | | | $ | 1,299,277 | | | $ | 1,289,920 | |
(1)コマーシャルペーパーとエージェンシーボンドには$が含まれます58.8百万と $115.3現在100万 2023年12月31日と 2023年6月30日、それぞれ暫定要約連結貸借対照表では現金および現金同等物として分類されます。
(2)現在の予想キャッシュフローの加重平均寿命に基づいています 2023年12月31日と 2023年6月30日.
満期または償還された有価証券からの総収入は $0.310億ドルと0.72023年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ10億、ドル0.510億ドルと2.2終了した3か月と6か月で10億 それぞれ2022年12月31日です。
売却可能な有価証券については、ポートフォリオ売却による実現損益は、終了した3か月と6か月では重要ではありませんでした それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日。
市場性のない株式証券
原価で保有されている公正価値が容易に決定できない株式投資は37.8百万と $43.22023年12月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ百万件で、暫定要約連結貸借対照表の他の資産に含まれています。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月の間に、ドルの減損が認められました14.1100万以内 その他の収入、純額当社の非市場性株式証券投資の1つに関連する暫定連結営業報告書に記載されています。すべての発行済み株式を、投資の原価ベースと比較して大幅な値引きで買い戻すという公開買付けを受けた時点で、減損指標が存在すると判断しました。公開買付け価格は公正価値の妥当な見積もりであると判断したため、当社の費用基準と公開買付け価格に基づく暗黙の公正価値との差に等しい減損を認識しました。私たちはしました じゃない2022年12月31日に終了した3か月と6か月間のすべての減損を記録してください。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と6か月間、秩序ある取引に目に見える変化があったため、上方または下方修正はありませんでした。
定期預金
定期預金は $でした35.12023年12月31日時点で100万で、当初の満期が3か月以上12か月以下の金融機関に保有されている有利子預金で構成されています。これらの預金は、公正価値に近い原価で計上され、暫定要約連結貸借対照表内の他の資産に含まれます。私たちはしました じゃない2023年6月30日現在の定期預金があります。
12. デリバティブ金融商品
次の表は、現在のデリバティブ商品の未払利息発生額を含む公正価値の合計と、未払いの想定額をまとめたものです 2023年12月31日ですと2023年6月30日（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 想定金額 | | デリバティブ資産 | | デリバティブ負債 | | 想定金額 | | デリバティブ資産 | | デリバティブ負債 |
| キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ |
| 金利契約-キャッシュフローヘッジ | $ | 450,000 | | | $ | 162 | | | $ | (73) | | | $ | 800,000 | | | $ | 751 | | | $ | — | |
| ヘッジとして指定されていないデリバティブ |
| 金利契約 | 928,969 | | | 22,601 | | | — | | | 2,102,944 | | | 49,794 | | | — | |
| デリバティブ資産/負債総額 | $ | 1,378,969 | | | $ | 22,763 | | | $ | (73) | | | $ | 2,902,944 | | | $ | 50,545 | | | $ | — | |
次の表は、キャッシュフローヘッジがその他の包括利益の累積（「AOCI」）（千単位）に与える影響をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日に終了した3か月間 | | 2023年12月31日に終了した6か月間 |
| 期首残高 | | 1,514 | | | 751 | |
| 公正価値の変化 | | (103) | | | 911 | |
収益に再分類された金額 (1) | | (511) | | | (762) | |
期末残高 (2) | | $ | 900 | | | $ | 900 | |
(1)収益に再分類された金額は、資金調達費用を差し引いた中間連結損益計算書に表示されます。
(2)今後12か月で、$を再分類する予定です1.8AOCIに含まれる100万件の純デリバティブ利益は、当社の中間連結営業報告書の資金調達費用と包括損失に含まれています。
次の表は、デリバティブ商品が収益に与える影響をまとめたもので、中間連結営業報告書および包括損失のどこで、そのような影響が報告されているか（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| デリバティブの影響が記録される利益（損失）の場所 | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの影響 |
| 資金調達費用 | | 511 | | | — | | | 762 | | | — | |
| ヘッジ関係に指定されていないデリバティブの影響 |
| その他の収益、純額 | | (5,708) | | | 6,845 | | | (1,729) | | | 37,510 | |
13. 金融資産と負債の公正価値
公正価値で計上された金融資産と負債
次の表は、現在の時点で定期的に公正価値で測定されている当社の資産と負債に関する情報を示しています 2023年12月31日と 2023年6月30日（千単位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | | |
| 現金および現金同等物: | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | $ | 77,591 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 77,591 | |
| コマーシャル・ペーパー | | — | | | 58,827 | | | — | | | 58,827 | |
| 有価証券、売却可能： | | | | | | | | |
| 預金証書 | | — | | | 82,213 | | | — | | | 82,213 | |
| 企業債券 | | — | | | 232,571 | | | — | | | 232,571 | |
| コマーシャル・ペーパー | | — | | | 73,356 | | | — | | | 73,356 | |
| エージェンシー債券 | | — | | | 45,812 | | | — | | | 45,812 | |
| 地方債券 | | — | | | 3,974 | | | — | | | 3,974 | |
| 国債: | | | | | | | | |
| 米国以外 | | — | | | 5,256 | | | — | | | 5,256 | |
| アメリカ | | — | | | 438,476 | | | — | | | 438,476 | |
| 証券化受取手形と残余信託証書 | | — | | | — | | | 32,411 | | | 32,411 | |
| サービス資産 | | — | | | — | | | 365 | | | 365 | |
| デリバティブ商品 | | — | | | 22,763 | | | — | | | 22,763 | |
| リスクシェアリング資産 | | — | | | — | | | 16,690 | | | 16,690 | |
| 総資産 | | $ | 77,591 | | | $ | 963,248 | | | $ | 49,466 | | | $ | 1,090,305 | |
| 負債: | | | | | | | | |
| サービス負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,531 | | | $ | 2,531 | |
| パフォーマンスフィー負債 | | — | | | — | | | 1,594 | | | 1,594 | |
| 利益配分負債 | | — | | | — | | | 1,544 | | | 1,544 | |
| デリバティブ商品 | | — | | | 73 | | | — | | | 73 | |
| リスク分担責任 | | — | | | — | | | 512 | | | 512 | |
| 負債総額 | | $ | — | | | $ | 73 | | | $ | 6,181 | | | $ | 6,254 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | | |
| 現金および現金同等物: | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | $ | 97,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 97,129 | |
| コマーシャル・ペーパー | | — | | | 54,402 | | | — | | | 54,402 | |
| エージェンシー債券 | | — | | | 60,865 | | | — | | | 60,865 | |
| 有価証券、売却可能： | | | | | | | | |
| 預金証書 | | — | | | 97,224 | | | — | | | 97,224 | |
| 企業債券 | | — | | | 256,772 | | | — | | | 256,772 | |
| コマーシャル・ペーパー | | — | | | 266,193 | | | — | | | 266,193 | |
| エージェンシー債券 | | — | | | 84,276 | | | — | | | 84,276 | |
| 国債: | | | | | | | | |
| 米国以外 | | — | | | 9,151 | | | — | | | 9,151 | |
| アメリカ | | — | | | 441,096 | | | — | | | 441,096 | |
| 証券化受取手形と残余信託証書 | | — | | | — | | | 18,913 | | | 18,913 | |
| その他 | | — | | | — | | | 1,028 | | | 1,028 | |
| サービス資産 | | — | | | — | | | 880 | | | 880 | |
| デリバティブ商品 | | — | | | 50,545 | | | — | | | 50,545 | |
| 総資産 | | $ | 97,129 | | | $ | 1,320,524 | | | $ | 20,821 | | | $ | 1,438,474 | |
| 負債: | | | | | | | | |
| サービス負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,392 | | | $ | 1,392 | |
| パフォーマンスフィー負債 | | — | | | — | | | 1,581 | | | 1,581 | |
| 第三者が保有する残余信託証明書 | | — | | | — | | | 125 | | | 125 | |
| 利益配分負債 | | — | | | — | | | 1,832 | | | 1,832 | |
| 負債総額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,930 | | | $ | 4,930 | |
2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、レベル間の移動はありませんでした。
定期的に公正価値で測定される資産と負債（レベル2）
市場性のある証券
2023年12月31日現在、当社は現金および現金同等物に分類され、売却可能な有価証券を保有しています。経営陣は、公正価値を決定する目的で、1つまたは複数の第三者価格設定サービスから価格を取得します。可能な場合はいつでも、公正価値は取引日終了時の相場入札価格に基づいています。見積もり価格がない場合は、サードパーティの価格設定サービスによる評価価格など、他の方法を利用することもできます。
デリバティブ商品
2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、金利上限契約と金利スワップを組み合わせて、金利コストと変動金利に関連するリスクを管理していました。これらのデリバティブ商品は公正価値階層ではレベル2に分類され、公正価値は、容易に観察できる市場ベースのインプットに基づく特定の仮定を含むサードパーティの価格設定モデルを使用して推定されます。評価結果は月次で検証します。注12を参照してください。当社のデリバティブ商品の詳細については、暫定要約連結財務諸表の注記にあるデリバティブ金融商品をご覧ください。
資産と負債は、観察できない重要なインプットを使用して定期的に公正価値で測定されます（レベル3）
私たちは、公正価値測定の対象となる資産と負債を定期的に評価して、報告期間ごとにそれらを分類する適切なレベルを決定します。当社のサービス資産と負債、業績報酬負債、証券化手形と残余信託証書、利益配分負債、およびリスク分担契約は、価格がすぐにわかる活発な市場では取引されないため、観察できない重要なインプットを使用して公正価値を測定し、公正価値階層内のレベル3に分類しています。この決定には重要な判断が必要です。
資産と負債のサービス
元本残高が$の未払いのローンを売却しました3.110億ドルと5.22023年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ10億、ドル2.110億ドルと4.12022年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ10億ドルで、当社がサービス権を保持していました。
2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、未払いの元本残高が残っている状態で売却したローンの返済を行いました5.210億ドルと4.1それぞれ10億。
公正価値の見積もりを出すには、割引キャッシュフローモデルを使用しています。当社のサービス権の評価に使用される重要な前提は次のとおりです。
適切な報酬
適切な報酬とは、意欲的な市場参加者が、サービスポートフォリオと同様の特性を持つローンの返済に必要な金利と推定しています。
割引率
サービス契約に基づいて今後受け取る予定の支払い額は、サービス権の公正価値の決定の一環として割引されます。ローンの返済権の場合、割引率は金銭の時間的価値を反映し、リスクプレミアムは市場参加者が求める報酬額を反映することを目的としています。
総デフォルト率
ローンの早期返済、ローンの債務不履行、償却のタイミングと確率を推定し、それによって予想される未払元本残高と予想されるローン期間に影響します。これらは将来のサービス収益と費用を予測するために使用されます。
私たちは$を稼いだ22.4百万と $42.62023年12月31日に終了した3か月と6か月間のサービス収入は、それぞれ百万ドル、21.5百万と $42.92022年12月31日に終了した3か月と6か月間はそれぞれ100万です。
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、サービス資産の公正価値の総額はドルで測定されました0.4百万と $0.9それぞれ百万で、暫定要約連結貸借対照表の他の資産に計上されています。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、サービス負債の公正価値の合計はドルで測定されました2.5百万と $1.4それぞれ百万ドルで、暫定連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に含まれています。
次の表は、当社のサービス資産の公正価値の合計（千単位）に関連する活動をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期首における公正価値 | | $ | 569 | | | $ | 1,142 | | | $ | 880 | | | $ | 1,192 | |
| 金融資産の初期移転 | | — | | | 404 | | | — | | | 433 | |
| その後の公正価値の変化 | | (204) | | | (453) | | | (515) | | | (532) | |
| 期末の公正価値 | | $ | 365 | | | $ | 1,093 | | | $ | 365 | | | $ | 1,093 | |
次の表は、当社のサービス負債の公正価値の合計（千単位）に関連する活動をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期首における公正価値 | | $ | 1,851 | | | $ | 3,152 | | | $ | 1,392 | | | $ | 2,673 | |
| 金融負債の初期移転 | | 1,702 | | | 2,207 | | | 3,091 | | | 4,195 | |
| その後の公正価値の変化 | | (1,022) | | | (1,679) | | | (1,952) | | | (3,188) | |
| 期末の公正価値 | | $ | 2,531 | | | $ | 3,680 | | | $ | 2,531 | | | $ | 3,680 | |
次の表は、2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、サービス資産と負債のレベル3の公正価値測定に使用された、観察できない重要なインプットに関する定量的情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年12月31日 |
| | 観察不能な入力 | | 最小 | | [最大] | | 加重平均 (3) |
| サービス資産 | | 割引率 | | 30.00 | % | | 30.00 | % | | 30.00 | % |
| | 適切な報酬 (1) | | 0.92 | % | | 2.31 | % | | 0.92 | % |
| | 総デフォルト率 (2) | | 2.76 | % | | 7.11 | % | | 4.18 | % |
| サービス負債 | | 割引率 | | 30.00 | % | | 30.00 | % | | 30.00 | % |
| | 適切な報酬 (1) | | 0.92 | % | | 2.31 | % | | 2.30 | % |
| | 総デフォルト率 (2) | | 7.07 | % | | 19.37 | % | | 12.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 |
| | 観察不能な入力 | | 最小 | | [最大] | | 加重平均 (3) |
| サービス資産 | | 割引率 | | 30.00 | % | | 30.00 | % | | 30.00 | % |
| | 適切な報酬 (1) | | 0.92 | % | | 2.31 | % | | 0.93 | % |
| | 総デフォルト率 (2) | | 2.15 | % | | 11.20 | % | | 3.36 | % |
| サービス負債 | | 割引率 | | 30.00 | % | | 30.00 | % | | 30.00 | % |
| | 適切な報酬 (1) | | 0.92 | % | | 2.31 | % | | 2.27 | % |
| | 総デフォルト率 (2) | | 9.50 | % | | 21.54 | % | | 13.64 | % |
(1)未払元本残高に対するローン返済にかかる推定年間費用
(2)未払元本残高に対する年間推定総チャージオフ額の割合
(3)観察できないインプットは、相対的な公正価値によって重み付けされました
次の表は、観察できない重要なインプット（千単位）が仮説的に変化したことを踏まえて、見積もりの不利な変更がサービス資産と負債の公正価値に与える影響をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| サービス資産 | | | | |
| 総デフォルト率の前提条件： | | | | |
| デフォルト率の総増加率が 25% 増加 | | $ | — | | | $ | — | |
| デフォルト率の総増加率が 50% 増加 | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 適切な報酬の前提条件： | | | | |
| 10％の適切な報酬の増加 | | $ | (178) | | | $ | (382) | |
| 20％の適切な報酬の増加 | | $ | (356) | | | $ | (764) | |
| 割引率の前提条件： | | | | |
| 割引率の 25% 増加 | | $ | (11) | | | $ | (29) | |
| 割引率の 50% 増加 | | $ | (21) | | | $ | (55) | |
| サービス負債 | | | | |
| 総デフォルト率の前提条件： | | | | |
| デフォルト率の総増加率が 25% 増加 | | $ | (14) | | | $ | (9) | |
| デフォルト率の総増加率が 50% 増加 | | $ | (28) | | | $ | (19) | |
| 適切な報酬の前提条件： | | | | |
| 10％の適切な報酬の増加 | | $ | 4,207 | | | $ | 2,798 | |
| 20％の適切な報酬の増加 | | $ | 8,414 | | | $ | 5,597 | |
| 割引率の前提条件： | | | | |
| 割引率の 25% 増加 | | $ | (48) | | | $ | (19) | |
| 割引率の 50% 増加 | | $ | (93) | | | $ | (38) | |
パフォーマンスフィー負債
提携銀行との契約に従い、消費者が全額返済したローンごとに、ローンの全額返済期間の終了時に手数料を支払います。ローンの購入時に、将来予定されているパフォーマンスフィーの支払いに対する負債を認識しています。この負債は、割引キャッシュフローモデルを使用して測定され、公正価値で記録され、中間要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に表示されます。負債の公正価値の変化はすべてに反映されます その他の収入、純額、暫定要約連結営業報告書と包括損失について。
次の表は、パフォーマンスフィー負債の公正価値（千単位）に関連する活動をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期首における公正価値 | | $ | 1,427 | | | $ | 1,763 | | | $ | 1,581 | | | $ | 1,710 | |
| ローンの購入 | | 493 | | | 572 | | | 869 | | | 1,051 | |
| 決済は支払われました | | (508) | | | (501) | | | (992) | | | (501) | |
| その後の公正価値の変化 | | 182 | | | 42 | | | 136 | | | (384) | |
| 期末の公正価値 | | $ | 1,594 | | | $ | 1,876 | | | $ | 1,594 | | | $ | 1,876 | |
パフォーマンスフィー負債のレベル3の公正価値測定では、割引率、払い戻し率、デフォルト率など、観察できない重要なインプットを使用しています。インプットのいずれかが単独で大幅に増減すると、公正価値の測定値が大幅に低くなったり高くなったりする可能性があります。
次の表は、現在の業績報酬負債のレベル3の公正価値測定に使用された、観察できない重要なインプットに関する定量的な情報を示しています2023年12月31日と2023年6月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 観察不能な入力 | | 最小 | | [最大] | | 加重平均 (1) |
| 割引率 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| 返金率 | | 4.50% | | 4.50% | | 4.50% |
| デフォルトレート | | 1.53% | | 4.65% | | 2.91% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| 観察不能な入力 | | 最小 | | [最大] | | 加重平均 (1) |
| 割引率 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| 返金率 | | 4.50% | | 4.50% | | 4.50% |
| デフォルトレート | | 1.79% | | 3.34% | | 2.86% |
(1)観察できないインプットは、残りの元本残高で重み付けされました
連結VIEで第三者が保有する残余信託証書
第三者投資家が保有する残余信託証書は、割引キャッシュフローモデルを使用して公正価値で測定され、暫定連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に含まれます。負債の公正価値の変化はすべてに反映されます その他の収入、純額、暫定要約連結営業報告書と包括損失について。
次の表は、第三者が保有する残余信託証書の公正価値（千単位）に関連する活動をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期首における公正価値 | | $ | 93 | | | $ | 308 | | | $ | 125 | | | $ | 377 | |
| 返済 | | (77) | | | (78) | | | (115) | | | (177) | |
| その後の公正価値の変化 | | (16) | | | 12 | | | (10) | | | 42 | |
| 期末の公正価値 | | $ | — | | | $ | 242 | | | $ | — | | | $ | 242 | |
非連結VIEにおける保有受益持分
2023年12月31日現在、私たちは受取手形と残余信託証書を保有しています。公正価値の合計は $32.4百万に関連して非連結証券化。 残高は 5証券化のスポンサーとして、経済的リスクの維持率を維持する必要があります。
これらの資産は、割引キャッシュフローモデルを使用して公正価値で測定され、以下の範囲で表示されます 公正価格で販売可能な証券暫定要約連結貸借対照表について。手当として認められた信用による公正価値の下落以外の公正価値の変化は、に反映されます その他の包括収益 暫定要約連結営業報告書と包括損失について。理由による公正価値の下落
クレジットはに反映されます その他の収入、純額暫定要約連結営業報告書と包括損失について。
次の表は、手形と残余信託証書の公正価値（千単位）に関連する活動をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期首における公正価値 | | $ | 13,983 | | | $ | 41,503 | | | $ | 18,913 | | | $ | 51,678 | |
| 追加 | | 22,187 | | | — | | | 22,187 | | | — | |
| 受け取った現金（支払いまたは販売による） | | (4,094) | | | (9,063) | | | (9,355) | | | (18,835) | |
| 含み利益（損失）の変動 | | 80 | | | 138 | | | 265 | | | (510) | |
| 未払利息 | | 439 | | | 295 | | | 611 | | | 748 | |
| 売却可能な有価証券の（減損） | | (184) | | | (107) | | | (210) | | | (315) | |
| 期末の公正価値 | | $ | 32,411 | | | $ | 32,766 | | | $ | 32,411 | | | $ | 32,766 | |
手形と残余信託証書のレベル3の公正価値測定では、割引率、損失率、前払い率など、観察できない重要なインプットを使用しています。インプットのいずれかが単独で大幅に増減すると、公正価値の測定値が大幅に低くなったり高くなったりする可能性があります。
次の表は、2023年12月31日現在の受取手形と残余信託証書のレベル3の公正価値測定に使用された、観察できない重要なインプットに関する定量的な情報を示しています と2023年6月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 観察不能な入力 | | 最小 | | [最大] | | 加重平均 (1) |
| 割引率 | | 6.21% | | 30.56% | | 7.70% |
| 損失率 | | 0.83% | | 10.68% | | 2.29% |
| 前払い率 | | 5.85% | | 22.80% | | 15.53% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| 観察不能な入力 | | 最小 | | [最大] | | 加重平均 (1) |
| 割引率 | | 5.72% | | 29.84% | | 7.30% |
| 損失率 | | 1.25% | | 14.96% | | 3.02% |
| 前払い率 | | 5.90% | | 29.90% | | 18.10% |
(1)観察できないインプットは、相対的な公正価値によって重み付けされました
次の表は、観察できない重要なインプット（千単位）が仮説的に変化したことを踏まえて、見積もりの不利な変更が受取手形と残余信託証書の公正価値に与える影響をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 割引率の前提条件： | | | | |
| 割引率の 25% 増加 | | $ | (112) | | | $ | (218) | |
| 割引率の 50% 増加 | | $ | (223) | | | $ | (429) | |
| 損失率の前提条件： | | | | |
| 損失率の 25% 増加 | | $ | (65) | | | $ | (165) | |
| 損失率が 50% 増加 | | $ | (96) | | | $ | (243) | |
| 前払い料金の前提条件： | | | | |
| 前払い率が 25% 下がりました | | $ | (11) | | | $ | (30) | |
| 前払い率が 50% 下がりました | | $ | (23) | | | $ | (59) | |
利益配分負債
2021年1月1日、私たちは企業パートナーと商業契約を締結しました。この契約では、当社のプラットフォームによって促進される取引の収益性を分担することが義務付けられています。このプログラムに基づくローンの回収時に、プログラムの推定収益性レベルに基づいて、ローンの全期間にわたって分配される将来の推定利益に関連する負債を記録します。この負債は、割引キャッシュフローモデルを使用して測定され、公正価値で記録され、中間要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に表示されます。
次の表は、利益配分負債の公正価値（千単位）に関連する活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期首における公正価値 | | $ | 1,079 | | | $ | 1,876 | | | $ | 1,832 | | | $ | 1,987 | |
| ローンの円滑化 | | 1,160 | | | 2,342 | | | 2,088 | | | 3,475 | |
| 実際の業績 | | (1,166) | | | 612 | | | 506 | | | (2,264) | |
| その後の公正価値の変化 | | 471 | | | (1,133) | | | (2,882) | | | 499 | |
| 期末の公正価値 | | $ | 1,544 | | | $ | 3,697 | | | $ | 1,544 | | | $ | 3,697 | |
利益配分負債のレベル3の公正価値測定では、割引率とプログラムの推定収益性という重要なインプットが使われています。インプットのいずれかが単独で大幅に増減すると、公正価値の測定値が大幅に低くなったり高くなったりする可能性があります。
次の表は、2023年12月31日現在の利益分配負債のレベル3の公正価値測定に使用された、観察できない重要なインプットに関する定量的情報を示しています と2023年6月30日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 観察不能な入力 | | 最小 | | [最大] | | 加重平均 (1) |
| 割引率 | | 30.00% | | 30.00% | | 30.00% |
| プログラムの収益性 | | 0.73% | | 0.73% | | 0.73% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| 観察不能な入力 | | 最小 | | [最大] | | 加重平均 (1) |
| 割引率 | | 30.00% | | 30.00% | | 30.00% |
| プログラムの収益性 | | 1.13% | | 1.13% | | 1.13% |
(1)観察できないインプットは、相対的な公正価値によって重み付けされました
リスクシェアリングの取り決め
第三者のローン購入者との特定の資本資金調達契約に関連して、私たちはリスク分担契約を締結しました。この場合、相手方との契約で合意した実際のローン実績と予想されるローン実績に応じて、また売却されたローンの元本残高のパーセンテージに基づく上限を条件として、ローン購入者への支払いを要求されたり、ローン購入者から支払いを受ける権利があります。ローンのパフォーマンスは、ローンが売却された月に基づいてコホートレベルで評価されます。2023年12月31日までに、私たちは$を売却しました2.4これらのリスク分担契約に基づくローンの未払いの元本残高は10億円で、そのうち最大損失額はドルです49.1百万。この金額には、リスク共有負債に関する当社の最大潜在損失と、リスク共有資産の公正価値が含まれます16.72023年12月31日現在、百万です。
これらの取り決めは、公正価値で測定されたデリバティブとして計上し、損益は中間要約連結営業報告書の貸付売却益と包括損失に計上されます。各取引相手について、取引相手から受け取る、または相手方に対して行う予定の将来の支払いの推定公正価値に基づいて、純資産または純負債を認識しています。2023年12月31日現在、私たちはこれらの取り決めに関連する$の資産と負債を保有しています16.7百万と $0.5それぞれ 100 万です。2023年6月30日現在、リスクシェアリング負債の公正価値は $と推定されています0これらの契約を締結してから経過した限られた期間と利用可能なローンの実績に基づいています。2023年6月30日の時点で資産を認識していたリスクシェアリングの取り決めはありませんでした。
2023年12月31日現在、割引キャッシュフローモデルを使用して将来の決済の公正価値を見積もっています。リスクシェアリングの資産と負債の評価に使用される重要な仮定には、割引率、損失率、前払い率などがあります。
次の表は、リスクシェアリング資産の公正価値（千単位）に関連する活動をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日に終了した3か月間 | | 2023年12月31日に終了した6か月間 |
| 期首における公正価値 | | $ | 3,814 | | | $ | — | |
| 金融資産の初期移転 | | 10,749 | | | 14,563 | |
| その後の公正価値の変化 | | 2,127 | | | 2,127 | |
| 期末の公正価値 | | $ | 16,690 | | | $ | 16,690 | |
次の表は、リスク共有負債の公正価値（千単位）に関連する活動をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日に終了した3か月間 | | 2023年12月31日に終了した6か月間 |
| 期首における公正価値 | | $ | 471 | | | $ | — | |
| 金融負債の初期移転 | | — | | | — | |
| その後の公正価値の変化 | | 41 | | | 512 | |
| 期末の公正価値 | | $ | 512 | | | $ | 512 | |
次の表は、2023年12月31日現在のリスク分担契約のレベル3の公正価値測定に使用された、観察できない重要なインプットに関する定量的情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年12月31日 |
| | 観察不能な入力 | | 最小 | | [最大] | | 加重平均 (1) |
| リスクシェアリング資産 | | 割引率 | | 20.00% | | 20.00% | | 20.00% |
| | 損失率 | | 3.78% | | 4.38% | | 3.93% |
| | 前払い率 | | 30.00% | | 30.00% | | 30.00% |
| リスク共有負債 | | 割引率 | | 20.00% | | 20.00% | | 20.00% |
| | 損失率 | | 3.21% | | 5.16% | | 4.22% |
(1)観察できなかったインプットは、各コホートで売却されたローンの元本残高で加重されました
次の表は、観察できない重要なインプット（千単位）が仮説的に変化したことを踏まえて、見積もりの不利な変更がリスクシェアリングの資産と負債の公正価値に与える影響をまとめたものです。
| | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| リスクシェアリング資産 | | |
| 前払い料金の前提条件： | | |
| 前払い率が 25% 上がりました | | $ | 333,353 | |
| 前払い率が 50% 上がりました | | $ | 553,624 | |
| 損失率の前提条件： | | |
| 損失率の 25% 増加 | | $ | (3,798,898) | |
| 損失率が 50% 増加 | | $ | (7,544,925) | |
| 割引率の前提条件： | | |
| 割引率の 25% 増加 | | $ | (785,903) | |
| 割引率の 50% 増加 | | $ | (1,503,080) | |
| リスク共有負債 | | |
| 損失率の前提条件： | | |
| 損失率の 25% 増加 | | $ | 12,074,277 | |
| 損失率が 50% 増加 | | $ | 24,443,524 | |
| 割引率の前提条件： | | |
| 割引率の 25% 増加 | | $ | 20,586 | |
| 割引率の 50% 増加 | | $ | 39,584 | |
公正価値で計上されていない金融資産と負債
次の表は、2023年12月31日および2023年6月30日の時点で公正価値で記録されていない金融資産と負債の公正価値階層（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 運送金額 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 公正価値での残高 |
| 資産: | | | | | | | | | | |
売却目的で保有されているローン (1) | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | |
| 投資目的で保有しているローン、純額 | | 4,976,608 | | | — | | | — | | | 5,182,331 | | | 5,182,331 | |
その他の資産 (1) | | 43,846 | | | — | | | 43,846 | | | — | | | 43,846 | |
| 総資産 | | $ | 5,020,483 | | | $ | — | | | $ | 43,875 | | | $ | 5,182,331 | | | $ | 5,226,206 | |
| 負債: | | | | | | | | | | |
コンバーチブルシニアノート、純額 (2) | | $ | 1,415,952 | | | $ | — | | | $ | 1,170,514 | | | $ | — | | | $ | 1,170,514 | |
| 証券化信託が発行した紙幣 | | 2,740,656 | | | — | | | — | | | 2,376,548 | | | 2,376,548 | |
資金調達負債 (3) | | 1,924,351 | | | — | | | — | | | 1,779,365 | | | 1,779,365 | |
| 負債総額 | | $ | 6,080,959 | | | $ | — | | | $ | 1,170,514 | | | $ | 4,155,913 | | | $ | 5,326,427 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 運送金額 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 公正価値での残高 |
| 資産: | | | | | | | | | | |
売却目的で保有されているローン (1) | | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 76 | |
| 投資目的で保有しているローン、純額 | | 4,198,431 | | | — | | | — | | | 4,397,931 | | | 4,397,931 | |
その他の資産 (1) | | 9,325 | | | — | | | 9,325 | | | — | | | 9,325 | |
| 総資産 | | $ | 4,207,832 | | | $ | — | | | $ | 9,401 | | | $ | 4,397,931 | | | $ | 4,407,332 | |
| 負債: | | | | | | | | | | |
コンバーチブルシニアノート、純額 (2) | | $ | 1,414,208 | | | $ | — | | | $ | 1,053,866 | | | $ | — | | | $ | 1,053,866 | |
| 証券化信託が発行した紙幣 | | 2,165,577 | | | — | | | — | | | 1,748,772 | | | 1,748,772 | |
資金調達負債 (3) | | 1,775,698 | | | — | | | — | | | 1,777,635 | | | 1,777,635 | |
| 負債総額 | | $ | 5,355,483 | | | $ | — | | | $ | 1,053,866 | | | $ | 3,526,407 | | | $ | 4,580,273 | |
(1)償却費用は、売却目的で保有されているローンやその他の資産の公正価値に近いものです。
(2)転換社債の推定公正価値は、その期間の最終営業日に店頭市場で行われる債券の推定または実際の入札とオファーを使用して、市場アプローチに基づいて決定されます。
(3)2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、金額の債務発行費用は17.7百万と $10.9それぞれ、100万が資金調達負債に含まれていました。
14. 株主資本
普通株式
以下のように普通株式を発行用に留保しました：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | | |
| | | | |
| 株式報酬プランの下で未払い可能 | | 49,070,029 | | | 52,572,230 | |
| 株式報酬プランに基づく将来の助成金として利用できます | | 47,301,240 | | | 37,245,232 | |
| 合計 | | 96,371,269 | | | 89,817,462 | |
普通株は償還できません。私たちは 二普通株式のクラス：クラスA普通株とクラスB普通株式。クラスA普通株式の各保有者には、以下の権利があります 一普通株式の1株当たりの投票。クラスBの普通株式の各保有者には、以下の権利があります 15議決権があり、いつでもクラスA普通株式1株に転換できます。クラスAおよびクラスBの普通株式の保有者は、会社の細則に従って株主総会の通知を受ける権利があり、法律で定められているような事項や方法で議決権を行使する権利があります。配当に関する先行権を有する発行時のすべての種類の株式保有者の先行権を条件として、普通株式の保有者は、取締役会の宣言により、合法的に利用可能な法人の資産から、取締役会が随時申告できる配当を受け取る権利があります。
普通株式新株予約権
普通株式新株予約権は、暫定要約連結貸借対照表に追加払込資本の一部として含まれています。
2021年11月、私たちは購入ワラントを付与しました 22,000,000アマゾンとの商業契約に関連する普通株式。 7,000,000のワラント株式の行使価格は $0.011株当たりと 3.5何年も、残りは 15,000,000ワラント株式の行使価格は $1001株当たりと 7.5何年も。ブラック・ショールズ・マートンのオプション価格モデルを使用して、付与日にワラントを評価しました。配当利回りは ゼロ; 満期までの年数 3.5そして 7.5それぞれ。ボラティリティは 45%; そしてリスクフリーレートの 0.93% と 1.47それぞれ%。$の資産を認識しました133.5付与日に完全に権利が確定した新株予約権の一部に関連する百万円。注6を参照してください。貸借対照表の構成要素には、期間中の資産および関連する償却額の詳細が記載されています。ワラントの付与日の残りの公正価値は、Amazonが権利確定条件を満たすことを条件として、当社の暫定要約連結営業報告書および包括損失が、販売およびマーケティング費の一部として、新株予約権が権利確定として計上されます。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の合計は125.1百万と $231.5それぞれ100万が、販売費とマーケティング費に含まれていました。これには$が含まれます10.4百万と $20.9商事契約資産の償却費用は、それぞれ百万ドルで、114.7百万と $210.6権利が確定したワラント株式の付与日の公正価値に基づく費用は、それぞれ100万です。2022年12月31日に終了した3か月と6か月間の合計は138.6百万と $257.7それぞれ100万が、販売費とマーケティング費に含まれていました。これには$が含まれます10.5百万と $20.9商事契約資産の償却費用は、それぞれ百万ドルで、128.1百万と $236.8権利が確定したワラント株式の付与日の公正価値に基づく費用は、それぞれ100万です。
15. エクイティ・インセンティブ・プラン
2012年のストックプラン
修正および改訂された2012年のストックプラン（以下「プラン」）では、従業員、役員、取締役、コンサルタントにインセンティブおよび非適格ストックオプション、制限付株式、および制限付株式ユニット（「RSU」）を付与する場合があります。2023年12月31日現在、本プランに基づいて発行できる普通株式の最大数は
161,051,508クラスAの株です。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、 47,301,240そして 37,245,232クラスAの普通株式は、それぞれ、本プランに基づく将来の付与の対象となります。
ストックオプション
2021年1月のIPO前に付与されたストックオプションの場合、最低有効期限は 七年間雇用終了後、または 10付与日から何年も。IPO後に付与されるストックオプションの場合、最低有効期限は 三ヶ月雇用終了後、または 10付与日から何年も。ストックオプションは通常、次の期間にわたって権利が確定します 四年間またはと 25権利確定開始日の12か月の記念日に権利確定する割合、残りは翌月に比例配分して権利確定します 三年.
次の表は、2023年12月31日に終了した6か月間の当社のストックオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | オプション数 | | 加重平均行使価格 | | 加重平均残存契約期間（年） | | 本質的価値の合計（千単位） |
2023年6月30日現在の残高 | | 18,505,138 | | | $ | 14.34 | | | 6.07 | | |
| 付与されました | | 1,743,514 | | | 23.35 | | | | | |
| 運動した | | (2,438,297) | | | 8.68 | | | | | |
| 没収、期限切れ、またはキャンセルされました | | (637,348) | | | 30.13 | | | | | |
2023年12月31日現在の残高 | | 17,173,007 | | | 15.47 | | | 6.05 | | |
既得で権利行使可能です、2023年12月31日 | | 13,010,688 | | | $ | 11.99 | | | 5.16 | | $ | 486,871 | |
既得権があり、行使可能で、その後権利が確定することが期待されます(1)2023年12月31日です | | 16,838,199 | | | $ | 15.26 | | | 5.99 | | $ | 575,677 | |
(1)権利が確定すると予想されるオプションには、推定没収率の適用が反映されます。
2023年12月31日に終了した6か月間に付与されたオプションの加重平均付与日の公正価値は、$でした16.10。2023年12月31日現在、権利が確定していないストックオプションに関連する認識されていない報酬費用は約$でした48.2百万、これは残りの加重平均期間で計上されると予想されます 2.7年。
従業員がストックオプションを行使すると、私たちは従業員に代わって税金を徴収し、該当する税務当局に送金します。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、支払うべき株式行使税の残高はドルでした5.0百万と $3.4それぞれ百万です。これは暫定要約連結貸借対照表の買掛金に含まれています。
価値創造賞
2020年11月、当社は’の取締役会は、複数年にわたる長期にわたる業績ベースのストックオプション付与を承認しました。これにより、レフチン氏は最大で株式を購入する権利を獲得する機会を得ました 12,500,000会社の株式’のクラスA普通株式（「価値創造賞」）。これらのアワードの株式ベースの報酬は、付与日の公正価値に基づいて、必要なサービス期間にわたるアクセラレーテッド・アトリビューション法を使用し、業績ベースの条件が満たされる可能性が高いと見なされる場合に限ります。2023年12月31日に終了した3か月と6か月の間に、ドルの株式ベースの報酬費用が発生しました19.5百万と $39.1中間要約連結損益計算書の一般管理費の一部としての価値創造賞と包括損失に関連して、それぞれ百万円です。2022年12月31日に終了した3か月と6か月の間に、ドルの株式ベースの報酬費用が発生しました27.5百万と $55.0それぞれ百万。
2023年12月31日現在、価値創造賞に関連する認識されていない報酬費用は約$でした73.8百万、これは残りの加重平均期間で計上されると予想されます 2.0年。
制限付株式ユニット
IPO前に付与されたRSUは 二権利確定条件：サービスベースの権利確定条件（つまり、一定期間にわたる雇用）と業績ベースの権利確定条件（つまり、それぞれプランで定義されている支配権の変更または新規株式公開という形での流動性イベント）。権利確定にはどちらも満たす必要があります。業績ベースの条件はIPO時に満たされました。これらのRSUの株式ベースの報酬費用を、必要なサービス期間（一般的に）にわたって、アクセラレーテッド・アトリビューション法で記録します 四年間。IPO後に付与されたRSUには、サービスベースの権利確定条件が適用されます。私たちは、サービスベースのRSUの株式ベースの報酬費用を、必要なサービス期間、つまり一般的に、定額制で記録します 一に 四年間.
2023年9月に、おおよその権利確定条件を変更しました 5,300毎月付与されるRSUの助成金。修正された権利確定スケジュールに従い、これらのRSU助成金は四半期ごとに権利が確定するようになりました。この変更により、経費の一時的な増加が認められました28.1四半期ごとの権利確定スケジュールへの移行に関連する当社の中間要約営業報告書には、一般管理費として100万ドルが費やされています。
次の表は、2023年12月31日に終了した6か月間の当社のRSU活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2023年6月30日の時点で権利が確定していません | | 21,653,196 | | | $ | 26.99 | |
| 付与されました | | 8,345,388 | | | 19.23 | |
| 既得 | | (9,135,493) | | | 26.14 | |
| 没収、期限切れ、またはキャンセルされました | | (1,466,069) | | | 28.23 | |
2023年12月31日時点で権利が確定していません | | 19,397,022 | | | $ | 23.96 | |
2023年12月31日現在、権利が確定していないRSUに関連する認識されていない報酬費用は約$でした377.3百万、これは残りの加重平均期間で計上されると予想されます 1.8年。
2020年従業員株式購入計画
2020年11月18日、当社の取締役会は2020年従業員株式購入計画（「ESPP」）を採択し、承認しました。ESPPの目的は、新入社員のサービスを確保し、既存の従業員のサービスを維持し、そのような個人が会社とその関連会社の成功に向けて最大限の努力を払うためのインセンティブを提供することです。合計で 13.5100万株のクラスA普通株式がESPPの下で留保され、発行可能です。 1.42023年12月31日現在、100万株が発行されています。ESPPは、毎年12月1日から6月1日までの6か月の提供期間を設けています。各募集期間の終わりに、各ESPP参加者に代わって、クラスA普通株式が次の1株あたりの価格で購入されます 85（1）募集期間の初日（付与日）のクラスA普通株式の公正市場価値または（2）募集期間の最終日（購入日）のクラスA普通株式の公正市場価値のいずれか少ない方の割合。私たちはBlack-Scholes-Mertonオプション価格モデルを使用して、ESPPに基づいて発行された購入権の募集期間の初日、つまり付与日における公正価値を測定します。当社は、アワードの必要なサービス期間である6か月の募集期間ごとに、株式ベースの報酬費用を定額で記録します。
株式ベースの報酬費用
次の表は、株式ベースの報酬（千単位）の構成要素と分類を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 一般と管理 | | $ | 61,939 | | | $ | 66,659 | | | $ | 132,123 | | | $ | 133,999 | |
| テクノロジーとデータ分析 | | 22,567 | | | 48,534 | | | 57,703 | | | 91,962 | |
| セールスとマーケティング | | 4,305 | | | 5,549 | | | 9,770 | | | 13,677 | |
| 処理とサービス | | 1,353 | | | 1,033 | | | 2,927 | | | 1,945 | |
| 営業費における株式ベースの報酬総額 | | 90,164 | | | 121,775 | | | 202,523 | | | 241,583 | |
| 資産、設備、ソフトウェア、純額に資本投入 | | 29,657 | | | 22,443 | | | 68,460 | | | 43,647 | |
| 株式報酬総額 | | $ | 119,821 | | | $ | 144,218 | | | $ | 270,983 | | | $ | 285,230 | |
16. リストラとその他
2023年2月8日、私たちは、現在のマクロ経済状況と継続的な事業優先順位付けの取り組みに応じて、営業費用を管理するためのリストラ計画（「2023年2月計画」）を締結しました。計画の一環として、私たちは従業員をおよそ削減しました 500従業員、おおよそ 19サンフランシスコオフィスの一部を空けることに関連して発生した従業員の割合とリース終了費用に占める割合。
リストラやその他の費用は0.1百万と $1.72023年12月31日に終了した3か月と6か月間の従業員の退職金および主にその他の退職および処分活動に関連する関連費用、それぞれ100万件です。
2023年12月31日に終了した6か月間の当社の事業再編見越額活動は、次のように要約されます（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年2月
リストラ計画 | | その他の出口と廃棄活動 (1) |
未払リストラ費用、2023年6月30日 | | $ | 308 | | | $ | 2,116 | |
| 追加 | | 210 | | | 1,679 | |
| 現金払い | | (378) | | | (3,738) | |
| 調整 | | (89) | | | — | |
| | | | |
未払リストラ費用、2023年12月31日 | | $ | 51 | | | $ | 57 | |
(1)従業員の退職金、関連費用、契約キャンセル料など、他の退社および処分活動に関連する項目を含みます
17. 所得税
四半期ごとの所得税引当金は、現在の年間実効所得税率の見積もりと、四半期中に発生する個別の項目の税効果に基づいています。当社の四半期引当金および年間実効税率の見積もりは、税引前法域の収益構成の変動や個別の項目の影響など、いくつかの要因により大幅に変動する可能性があります。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月について、当社は$の所得税費用（給付）を記録しました。0.7) 百万と $0.3それぞれ百万ドル。これは主に、特定の外国子会社が計上した繰延税金、さまざまな米国の州税およびその他の外国所得税、および特定の税額償却によるものです
無形資産。2022年12月31日に終了した3か月と6か月間、当社は$の所得税費用（給付）を記録しました。1.6) 百万と $ (1.7））それぞれ、これは主にカナダ子会社に対する外国所得税の影響によるもので、米国のさまざまな州税やその他の外国所得税、および特定の無形資産の税金償却によって一部相殺されました。
2023年12月31日現在、米国の連邦および州、および特定の外国の純繰延税金資産に対して、引き続き全額評価引当金を計上しています。この決定は、既存の繰延税金資産を活用するのに十分な課税所得が将来生み出されるかどうかを推定するための、入手可能な肯定的証拠と否定的証拠の評価に基づいています。評価された客観的な否定的証拠の重要な部分は、過去3会計年度に当社が被った累積損失でした。3年間の累積損失があると、将来の課税所得に対する期待や成長予測など、他の主観的な証拠を検討することができなくなります。
18. 普通株主に帰属する1株当たりの純損失
次の表は、クラスAおよびクラスBの普通株主に帰属する基本および希薄化後の1株当たり純損失（株式および1株あたりのデータを除く千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2023 |
| | クラス A | | クラス B | | クラス A | | クラス B |
| 分子: | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | (135,588) | | | $ | (31,314) | | | $ | (273,697) | | | $ | (64,988) | |
| 普通株主に帰属する純損失-基本損失、希薄化後 | | $ | (135,588) | | | $ | (31,314) | | | $ | (273,697) | | | $ | (64,988) | |
| 分母: | | | | | | | | |
| 普通株式の加重平均株式-基本 | | 249,866,191 | | | 57,705,411 | | | 247,045,485 | | | 58,660,152 | |
| 普通株式の加重平均株式-希薄化後 | | 249,866,191 | | | 57,705,411 | | | 247,045,485 | | | 58,660,152 | |
| 1株当たりの純損失: | | | | | | | | |
| ベーシック | | $ | (0.54) | | | $ | (0.54) | | | $ | (1.11) | | | $ | (1.11) | |
| 希釈 | | $ | (0.54) | | | $ | (0.54) | | | $ | (1.11) | | | $ | (1.11) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2022 | | 2022 |
| | クラス A | | クラス B | | クラス A | | クラス B |
| 分子: | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | (256,451) | | | $ | (65,986) | | | $ | (455,739) | | | $ | (117,967) | |
| 普通株主に帰属する純損失-基本損失、希薄化後 | | $ | (256,451) | | | $ | (65,986) | | | $ | (455,739) | | | $ | (117,967) | |
| 分母: | | | | | | | | |
| 普通株式の加重平均株式-基本 | | 233,581,678 | | | 60,101,653 | | | 232,201,361 | | | 60,104,939 | |
| 普通株式の加重平均株式-希薄化後 | | 233,581,678 | | | 60,101,653 | | | 232,201,361 | | | 60,104,939 | |
| 1株当たりの純損失: | | | | | | | | |
| ベーシック | | $ | (1.10) | | | $ | (1.10) | | | $ | (1.96) | | | $ | (1.96) | |
| 希釈 | | $ | (1.10) | | | $ | (1.10) | | | $ | (1.96) | | | $ | (1.96) | |
発行済金額に基づいて表示されている以下の普通株式同等物は、普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。それらを含めると、希薄化防止効果が生じるためです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日現在、 |
| | 2023 | | 2022 |
| 制限付株式ユニット | | 19,397,022 | | | 22,878,534 | |
| オプションの早期行使を含むストックオプション | | 17,173,007 | | | 19,392,346 | |
| 普通新株予約権 | | 5,875,592 | | | 6,178,730 | |
| 従業員株式購入プランの株式 | | 221,266 | | | 1,121,878 | |
| 合計 | | 42,666,887 | | | 49,571,488 | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書（「フォーム10-Q」）の他の部分に含まれる暫定要約連結財務諸表と関連注記、監査済み連結財務諸表と関連注記、および当社の年次報告書に含まれる2023年6月30日に終了した会計年度の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」という見出しの下での議論と併せて読む必要があります。フォーム10-Kのレポートです。将来の成長を促進するための計画投資に関する情報を含む、この議論と分析に含まれる情報の一部には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。このフォーム10-Qの「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」と「リスク要因」というタイトルのセクション、および最近提出したフォーム10-Kの年次報告書を確認して、将来の見通しに関する記述と、実際の結果が次の説明と分析に含まれる将来の見通しに関する記述に記載されている、または暗示されている結果と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因について説明してください。
[概要]
私たちはデジタルとモバイルファーストの商取引のための次世代プラットフォームを構築しています。私たちは、最新のテクノロジー、優れたエンジニアの才能、そしてミッション主導のアプローチを使用することで、決済と商取引を再発明できると信じています。信頼と透明性に基づいて構築された当社のソリューションは、消費者が責任を持って自信を持って支出しやすく、商人が売り上げを転換して成長しやすく、商取引が繁栄しやすくします。
当社のPOSソリューションにより、消費者は繰延利息、延滞料、または違約金なしで固定金額で購入代金を支払うことができます。私たちは消費者が購入代金をすべて前払いするのではなく、時間をかけて支払うようにしています。これにより、消費者の購買力が高まり、コントロールと柔軟性が高まります。私たちのプラットフォームは、真の年利0％の支払いオプションと有利子ローンの両方を促進します。マーチャント側では、商取引支援、需要創出、顧客獲得ツールを提供しています。当社のソリューションにより、マーチャントはより効率的に商品の宣伝と販売を行い、顧客獲得戦略を最適化し、売り上げを伸ばすことができます。また、戦略に役立つ情報として、貴重な商品レベルのデータや洞察（マーチャントが他では簡単に入手できない情報）も提供しています。最後に、私たちのコンシューマーアプリは、Affirm製品のフルスイートのロックを解除して、エンドツーエンドの楽しい消費者体験を実現します。消費者は私たちのアプリを使って分割払いを申し込むことができ、承認されれば、Affirm Cardをオンラインまたは店舗でデジタルで使用して購入を完了することができます。さらに、消費者はAffirm Cardの購入前と購入後の取引をローンに分割したり、支払いを管理したり、高利回りの普通預金口座を開設したり、パーソナライズされたマーケットプレイスにアクセスしたりできます。
当社は、シンプルさ、透明性、そして人を第一に考えるという原則に基づいています。これらの原則に従うことで、私たちは消費者や商人との永続的な信頼に基づく関係を築いてきました。それが長期的かつ持続可能な成功への土台になると信じています。私たちの革新的なアプローチは、商取引と決済の未来を定義する独自の立場にあると信じています。
テクノロジーとデータは、私たちが行うすべてのことの中核です。データの調達、集約、分析に関する当社の専門知識は、創業以来、当社のプラットフォームの主要な競争上の優位性であると私たちは考えてきました。私たちは、独自のテクノロジープラットフォームとデータが、価格設定リスクにおいて他に類を見ない利点をもたらすと考えています。私たちは、消費者、商人、資本パートナーに価値をもたらすために、データを使用してリスクスコアリングを行っています。また、自社の技術を構築し、製品やエンジニアリングの人材に投資することを優先しています。これらは永続的な競争上の優位性であり、再現が難しいと考えているからです。私たちのソリューションは、最新の機械学習、人工知能、クラウドベースのテクノロジー、その他の最新ツールを使用して、差別化されたスケーラブルな製品を生み出しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
| 総収入、純額 | $ | 591,110 | | | $ | 399,558 | | | $ | 191,552 | | | 48 | % | | $ | 1,087,657 | | | $ | 761,182 | | | $ | 326,475 | | | 43 | % |
| 営業費用の合計 | 763,261 | | | 759,090 | | | 4,171 | | | 1 | % | | 1,469,255 | | | 1,408,181 | | | 61,074 | | | 4 | % |
| 営業損失 | $ | (172,151) | | | $ | (359,532) | | | $ | 187,381 | | | (52) | % | | $ | (381,598) | | | $ | (646,999) | | | $ | 265,401 | | | (41) | % |
| その他の収益、純額 | 4,549 | | | 35,527 | | | (30,978) | | | (87) | % | | 43,256 | | | 71,545 | | | (28,289) | | | (40) | % |
| 税引前損失 | $ | (167,602) | | | $ | (324,005) | | | $ | 156,403 | | | (48) | % | | $ | (338,342) | | | $ | (575,454) | | | $ | 237,112 | | | (41) | % |
| 所得税（給付）費用 | (700) | | | (1,568) | | | 868 | | | (55) | % | | 343 | | | (1,748) | | | 2,091 | | | (120) | % |
| 純損失 | $ | (166,902) | | | $ | (322,437) | | | $ | 155,535 | | | (48) | % | | $ | (338,685) | | | $ | (573,706) | | | $ | 235,021 | | | (41) | % |
私たちの財務モデル
私たちの収益モデル
マーチャントからは、売上の転換や取引の円滑化を支援することで手数料が発生します。私たちは、ペイイン4ローンとコアローンの2つのローン商品を提供しています。Pay-in-4は、隔週で年率0％の分割払いを4回行う短期支払いプランです。一方、コアローンには、すべての毎月の有利子分割払いローンと年率0％の分割払いローンが含まれます。マーチャント手数料は、当社と各マーチャントとの間の個別の取り決めによって異なり、商品の提供条件によっても異なりますが、通常、年利0％のファイナンス商品では、より高いマーチャント手数料が発生します。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間で、ペイイン4は当社のプラットフォームを通じて促進されたGMV総額の16％を占め、年利0％のコアローンは11％を占めました。2022年12月31日に終了した3か月と6か月間、ペイイン4はプラットフォームを通じて促進されたGMV総額のそれぞれ23％と21％を占め、年率0％のコアローンはそれぞれ10％と13％を占めました。
消費者からは、私たちが始めたり、提携銀行から購入したりする単純利子ローンで利息収入を得ています。消費者に請求される金利は、取引リスク、消費者の信用力、消費者が選択した返済期間、ローンの金額、および商人との個別の取り決めによって異なります。私たちの消費者には、ローンの繰延利息や複利息、延滞料、罰金が請求されることはありませんので、私たちは消費者の苦難から利益を得るためのインセンティブはありません。さらに、利息収入には、提携銀行からのローンの購入時またはローン開始時に発生するローン売掛金の割引またはプレミアムの償却が含まれます。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、有利子ローンは、当社のプラットフォームを通じて促進されたGMV総額のそれぞれ73％と74％を占めました。2022年12月31日に終了した3か月と6か月間、当社のプラットフォームを通じて促進されたGMV全体のうち、有利子ローンがそれぞれ67％と66％を占めました。
普及を加速させるために、アプリを通じて消費者に仮想カードを直接発行できるようにしています。これにより、消費者はまだAffirmと完全に統合されていないマーチャントで買い物をすることができます。同様に、物理的にも仮想的にも使用できるデビットカードであるAffirmカードの発行も促進しています。これにより、消費者は銀行口座をリンクして全額を支払ったり、Affirmアプリからクレジットにアクセスして後で支払うことができます。これらのカードが確立されたカードネットワークで使用されると、取引から交換手数料の一部が発生します。
私たちのローンオリジネーションとサービスモデル
消費者が当社のプラットフォームを通じてローンを申し込むと、ローンは当社独自のリスクモデルを使用して引き受けられます。ローンが承認されると、消費者は希望する返済オプションを選択します。これらのローンの一部は、FDICが保険をかけているニュージャージー州の公認銀行であるクロスリバー銀行、FDICが保険をかけているユタ州の公認産業銀行であるセルティック銀行、およびFDICが保険をかけているミズーリ州の公認銀行であるリードバンクなど、私たちの最初の銀行パートナーによって資金提供され、発行されています。これらのパートナーシップにより、パートナーがさまざまな連邦、州、その他の法律を遵守しながら、銀行免許に基づいてローンを組むことができるというメリットがあります。この取り決めの下では、私たちは元の銀行パートナーの信用方針を遵守しなければならず、
引受手続き、また、融資を開始するかどうかを決定する最終的な権限は、私たちの銀行パートナーにあります。元の銀行パートナーがローンを開始すると、独自の資金源を通じてローンの資金を調達し、その後、そのローンを当社に提供して売却することがあります。これらのパートナーとの契約に従い、私たちはそのようなパートナーが提供するプラットフォームを通じて促進されるローンを購入する義務があり、私たちの義務は現金預金によって担保されます。現在までに、当社のプラットフォームを通じて促進され、元の銀行パートナーから提供されたローンをすべて購入しました。提携銀行からローンを購入する場合、購入価格は、ローンの未払い元本残高に手数料と未収利息を加えた金額になります。また、元の銀行パートナーは、消費者が支払うローンの元本総額に基づいて当社が支払うローン履行手数料を通じて当社が購入したローンの利息を保有しています。注13を参照してください。業績報酬負債の詳細については、暫定要約連結財務諸表の注記にある金融資産と負債の公正価値をご覧ください。
また、連結子会社を通じて、カナダや米国の複数の州で、貸付、サービス、仲介のライセンスに基づいて直接融資を行うこともできます。にとって 2023年12月31日に終了した3か月と6か月、w彼はおおよその直接出身ですy 2022年12月31日に終了した3か月と6か月間のローンがそれぞれ約11億ドル、つまり19％、つまり19％、つまり19％であるのに対し、ローンはそれぞれ13億ドル、17％、つまり22億ドル、つまり17％でした。
私たちは、直接ローンまたは元の銀行パートナーから購入するすべてのローンのサービサーを務め、資金源に売却したローンではサービス料を稼ぎます。通常の業務では、どのローンの返済権も売却しません。オーバーフローや季節的なトラフィックに対応できる柔軟な人員配置を可能にするために、私たちはいくつかのサブサービサーと提携して、カスタマーケア、最優先回収、第三者による回収を当社の方針と手順に従って管理しています。
業績に影響する要因
当社の業績は、以下に示す要因を含む多くの要因の影響を受けてきました。また、2023年6月30日までの会計年度について、このフォーム10-Qの「リスク要因」というタイトルのセクションおよび最近提出されたフォーム10-Kの年次報告書で説明されている要因も同様です。
ネットワーク、多様性、資金調達関係の組み合わせの拡大
私たちの資本効率の良い資金調達モデルは、私たちのプラットフォームの成功に不可欠です。ネットワーク上の取引数を増やし、GMVが拡大するにつれて、ネットワークをサポートするためにさまざまな資金調達関係を維持しています。私たちの多様な資金調達関係には、倉庫施設、証券化信託、フォワードフローの取り決め、銀行とのパートナーシップなどがあります。当社の資産は期間が短く好調なため、資金は迅速にリサイクルでき、その結果、迅速で資本効率の高い資金調達モデルが生まれます。自己資本効率の向上を続けている一方で、プラットフォームポートフォリオ全体に占める自己資本の割合は、2023年6月30日の約5％から2023年12月31日現在の約6％にわずかに増加しました。この増加は、貸借対照表上のローンの増加と、証券化によって賄われる貸借対照表上のローンの割合の減少によるものです。通常、当社のウェアハウスクレジットファシリティと比較して、必要な自己資本の割合が低くなっています。このような資金調達構成の変化は、現在の市場環境に対応したものです。これは、資金コストを最適化しながら事業の成長を支援するために、特定の時期により経済条件の良いウェアハウスクレジットファシリティにローンを割り当てることができるためです。貸借対照表上の資金調達と貸借対照表外の資金調達の組み合わせは、融資量をどのように配分するかによって決まります。融資額は、経済的取り決めと利用可能な資本の供給によって決定され、どちらも特定の期間の業績に影響を与える可能性があります。
私たちのプラットフォーム上のビジネスのミックス
どの時期でも販売数や提供される製品の変化は、当社の業績に影響します。この組み合わせは、GMV、収益、財務、およびその期間の主要な営業指標のパフォーマンスに影響を与えます。ローン商品構成の違いにより、ローン期間、年利が異なり、年利0％と有利子融資の組み合わせも異なります。
商業契約の商品条件と経済条件は、マーチャントによって異なります。たとえば、平均注文額（「AOV」）の低い商品は、一般的に期間が短いことでメリットがありますが、収益も低くなります
高AOV製品と比較した場合のGMVのパーセンテージ。マーチャントミックスの変化は、マーチャントが提供する商品、マーチャントと交渉した経済的条件、商品のマーケティングに関連するマーチャント側の活動、マーチャントが当社のネットワークに完全に統合されているかどうか、および消費者の需要に影響を及ぼす一般的な経済状況によって部分的に引き起こされます。特定の期間におけるGMVに占める当社の収益の割合は、製品によって異なります。そのため、Affirm Cardなど、より多くの販売店や製品を提供するようにネットワークを拡大し続けると、GMVに占める収益の割合は異なる場合があります。さらに、Affirmを利用したShop Payの分割払い、4回払い、Affirmカードを提供するShopifyとの商業契約は、期間が短くAOVの低い商品の組み合わせに引き続き影響を与える可能性があります。高いAOVと低いAOVの組み合わせの違いも、結果に影響を与える可能性があります。たとえば、アクティブな消費者1人あたりの取引数は増加する一方で、GMVに占める収益の割合は中期的に減少すると予想しています。その結果、GMVの大部分がPay-in-4、Affirmカード、その他の低AOVサービスからのものになります。
季節性
私たちは、短期的には一般事業の季節性を模倣すると予想されるAffirm Cardを含む、消費者支出パターンの結果として、事業に季節変動を経験しています。これまで、ホリデーシーズン中の小売業の増加により、当社のGMVは会計年度の第2四半期で最も好調でした。第2四半期に発生した有害事象は、その会計年度の財務結果に不釣り合いな影響を与える可能性があります。
マクロ経済環境
私たちは、現在のマクロ経済状況が当社の事業、財務状況、経営成績に与える直接的および間接的な影響を定期的に監視しています。2023年度から、マクロ経済環境が私たちのビジネスに多くの課題を提示し始めました。継続的なインフレ圧力に応えて、米国連邦準備制度理事会は2022年3月から2023年7月にかけて連邦資金金利を急速に引き上げました。これにより、将来的に連邦資金金利がさらに引き上げられるかどうか、またどの程度引き上げられるか、または現在の連邦資金金利がいつまで有効になるかについては定かではありません。同時に、経済の不確実性と景気後退の見通しが消費者支出に影響を与えています。これらの課題は、以下のように当社の事業と経営成績に影響を及ぼしており、今後も影響を及ぼし続ける可能性があります。
•消費者需要の減速:2023年度中、裁量商品に対する消費者の需要が鈍化し、GMVの成長に悪影響を及ぼしました。継続的な経済の不確実性、インフレ圧力、およびより高い金利環境は、将来の消費者需要にさらに悪影響を及ぼす可能性があります。
•借入費用の増加：高金利環境により、借入コストが増加し、その結果、取引コストが高くなっています。金利環境が引き続き高くなると、取引コストが高くなる可能性があります。
•不安定な資本市場:2024会計年度から現在まで、資本市場は最近の時期に比べて改善を示しています。これは、当社の好調な融資実績により、資金調達チャネル全体で大幅な増加が見られることからも明らかです。しかし、これらの改善にもかかわらず、マクロ経済環境には、特に持続的なインフレと失業率上昇の可能性に関して、不確実性が残っています。これらの不確実性に対処するために、私たちは、さまざまなマクロ経済状況や景気サイクルにおける当社の回復力に貢献している多様な資金調達チャネルと取引相手を活用しています。
•延滞率の管理： 私たちは引き続き、延滞率を管理するために引受を最適化しています。2023年12月31日現在、当社の毎月の分割払いローンの30日延滞率とローン損失引当金率は、2022年12月31日現在の水準と同等でした。信用実績は正常化し、延滞傾向は正常化し、現在は通常の季節的行動と一致していると考えています。今後、比較すると、現在の良好な信用実績を考えると、延滞はわずかに増加する可能性があります。
規制の進展
私たちは、消費者信用のファシリテーター、サービサー、買収者、または創始者として、消費者金融保護委員会（「CFPB」）の規制および執行権限の対象となっています。そのため、CFPBは過去に私たちの組織、事業行動、市場、活動に関する報告を求めていました。CFPBは今後も随時報告を行うことを期待しています。さらに、私たちはCFPBの監督下にあります。これにより、とりわけ、消費者金融保護法の遵守状況を評価するための包括的かつ厳格な調査を実施することができます。その結果、注意、調査、執行措置、規制上の罰金、および当社の事業製品、方針、手続きの強制的な変更が必要な問題が発生する可能性があります。
時々、銀行パートナーの規制機関は、当社のプラットフォームを通じた融資を促進するために、消費者から収集する必要のある情報を再評価することがあります。消費者から収集する必要のある個人情報の性質や量が変化すると、一部の消費者は当社での購入を完了しない、または購入頻度を減らすことになり、その結果、当社のコンバージョン率に悪影響を及ぼし、その結果、当社の収益、GMV、その他の主要な経営指標に悪影響を及ぼす可能性があります。
主要な運用指標
私たちは、事業の業績を測定し、戦略的方向性を決定するために、いくつかの主要な経営指標に焦点を当てています。米国会計基準に基づく収益、純損失、その他の結果に加えて、次の表は、当社が事業を評価するために使用する主要な営業指標を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | % 変更 |
| | (単位:十億) |
| 総商品量（GMV） | | $ | 7.5 | | | $ | 5.7 | | | 32 | % | | $ | 13.1 | | | $ | 10.0 | | | 30 | % |
GMV
GMVを測定して、当社のプラットフォーム上で行われるトランザクションの量を評価します。GMVとは、該当する期間中のAffirmプラットフォームでのすべての取引の合計金額で、払い戻しを差し引いた金額と定義しています。GMVは私たちが稼いだ収益を表すものではありません。ただし、GMVはマーチャントの成功とプラットフォームの強さの指標です。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、GMVはそれぞれ75億ドルと131億ドルで、2022年の同時期と比較して、それぞれ約32％と30％の増加となりました。全体として、GMVの増加は、主にアクティブなマーチャントベースの拡大と、アクティブな消費者の増加、および消費者1人あたりの平均取引量の増加によるものです。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のGMVの増加は、GMVによる最大のマーチャントパートナーでの消費者需要の増加と、旅行、チケット、一般商品のカテゴリーにおける消費者の需要の増加も反映しています。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、上位5社のマーチャントとプラットフォームパートナーは、GMV全体の約48％と46％を占めていましたが、2022年12月31日に終了した3か月と6か月では、それぞれ48％と43％でした。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のアマゾンに帰属するGMVは、GMV全体の21％を占めていましたが、2022年の同時期にはそれぞれ23％と20％でした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | % 変更 |
| | （消費者ごとのデータを除く千単位） |
| アクティブな消費者 | | 17,610 | | | 15,615 | | | 13 | % |
| アクティブコンシューマー1人あたりの取引数 | | 4.4 | | | 3.5 | | 25 | % |
アクティブな消費者
私たちは、プラットフォーム全体のアクティブな消費者の数によって、消費者の採用とエンゲージメントを評価します。アクティブな消費者は、私たちのネットワークの規模を測る主要な指標です。私たちは、アクティブ消費者を、測定日の12か月前に当社のプラットフォームで少なくとも1つの取引を行った消費者と定義しています。
2023年12月31日現在、当社のアクティブな消費者は約1,760万人で、2022年12月31日現在の約1,560万人のアクティブ消費者と比べて 13% 増加しています。この増加は主に、既存の消費者の高い定着率と、拡大する活発なマーチャントベース、Affirm Card（当社の消費者向け製品）とプラットフォームパートナーシップを通じた新規消費者の獲得によるものです。
アクティブコンシューマー1人あたりの取引数
私たちのネットワークの価値は、消費者エンゲージメントとリピート利用の増加によって増幅されると考えています。これは、アクティブな消費者1人あたりの取引数の増加によって強調されています。アクティブな消費者1人あたりの取引数は、測定日の前の12か月間にアクティブな消費者が当社のプラットフォームで行った平均取引数として定義されます。
2023年12月31日現在、アクティブな消費者1人あたりの取引件数は約4.4件で、2022年12月31日と比較して25％増加しています。これは主に、プラットフォームの成長と、消費者エンゲージメントによるリピートユーザーの増加によるものです。
業務結果
次の表は、提示された各期間の暫定要約連結営業報告書と包括損失データをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| (パーセンテージを除く千単位) |
| 収益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| マーチャントネットワークの収益 | $ | 188,357 | | | $ | 134,019 | | | $ | 54,338 | | | 41 | % | | $ | 334,307 | | | $ | 247,168 | | | $ | 87,139 | | | 35 | % |
| カードネットワークの収益 | 39,269 | | | 29,117 | | | 10,152 | | | 35 | % | | 72,745 | | | 55,825 | | | 16,920 | | | 30 | % |
| ネットワークの総収入 | 227,626 | | | 163,136 | | | 64,490 | | | 40 | % | | 407,052 | | | 302,993 | | | 104,059 | | | 34 | % |
利息収入 (1) | 288,346 | | | 155,321 | | | 133,025 | | | 86 | % | | 551,025 | | | 292,123 | | | 258,902 | | | 89 | % |
ローンの売却益 (1) | 52,702 | | | 59,607 | | | (6,905) | | | (12) | % | | 86,987 | | | 123,202 | | | (36,215) | | | (29) | % |
| サービス収入 | 22,436 | | | 21,494 | | | 942 | | | 4 | % | | 42,593 | | | 42,864 | | | (271) | | | (1) | % |
| 総収入、純額 | $ | 591,110 | | | $ | 399,558 | | | $ | 191,552 | | | 48 | % | | $ | 1,087,657 | | | $ | 761,182 | | | $ | 326,475 | | | 43 | % |
営業経費 (2) | | | | | | | | | | | | | | | |
| ローン購入コミットメントの損失 | $ | 53,630 | | | $ | 38,422 | | | $ | 15,208 | | | 40 | % | | $ | 88,496 | | | $ | 74,032 | | | $ | 14,464 | | | 20 | % |
| 信用損失引当金 | 120,880 | | | 106,689 | | | 14,191 | | | 13 | % | | 220,576 | | | 170,939 | | | 49,637 | | | 29 | % |
| 資金調達費用 | 84,617 | | | 43,751 | | | 40,866 | | | 93 | % | | 158,548 | | | 68,817 | | | 89,731 | | | 130 | % |
| 処理とサービス | 90,203 | | | 66,508 | | | 23,695 | | | 36 | % | | 165,874 | | | 120,867 | | | 45,007 | | | 37 | % |
| テクノロジーとデータ分析 | 119,833 | | | 156,747 | | | (36,914) | | | (24) | % | | 252,798 | | | 301,708 | | | (48,910) | | | (16) | % |
| セールスとマーケティング | 161,265 | | | 188,334 | | | (27,069) | | | (14) | % | | 308,131 | | | 352,207 | | | (44,076) | | | (13) | % |
| 一般と管理 | 132,777 | | | 158,639 | | | (25,862) | | | (16) | % | | 273,111 | | | 319,611 | | | (46,500) | | | (15) | % |
| リストラとその他 | 56 | | | — | | | 56 | | | NM* | | 1,721 | | | — | | | 1,721 | | | NM* |
| 営業費用の合計 | 763,261 | | | 759,090 | | | 4,171 | | | 1 | % | | 1,469,255 | | | 1,408,181 | | | 61,074 | | | 4 | % |
| 営業損失 | $ | (172,151) | | | $ | (359,532) | | | $ | 187,381 | | | (52) | % | | $ | (381,598) | | | $ | (646,999) | | | $ | 265,401 | | | (41) | % |
| その他の収益、純額 | 4,549 | | | 35,527 | | | (30,978) | | | (87) | % | | 43,256 | | | 71,545 | | | (28,289) | | | (40) | % |
| 税引前損失 | $ | (167,602) | | | $ | (324,005) | | | $ | 156,403 | | | (48) | % | | $ | (338,342) | | | $ | (575,454) | | | $ | 237,112 | | | (41) | % |
| 所得税（給付）費用 | (700) | | | (1,568) | | | 868 | | | (55) | % | | 343 | | | (1,748) | | | 2,091 | | | (120) | % |
| 純損失 | $ | (166,902) | | | $ | (322,437) | | | $ | 155,535 | | | (48) | % | | $ | (338,685) | | | $ | (573,706) | | | $ | 235,021 | | | (41) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
* 意味がない
(1)提携銀行からローンの公正市場価格を上回る価格でローンを購入した場合、または額面金額がローンの公正市場価値を超えるローンを開始した場合、ローンの償却原価基準に割引が含まれます。投資目的で保有されているローンの場合、この割引はローンの全期間にわたって利息収入として償却されます。ローンが第三者のローン購入者または貸借対照表外の証券化信託に売却される場合、未償却割引は売却時に全額発表され、ローンの売却による損益の一部として計上されます。ただし、ローン購入コミットメントの損失または開始時の損失、留保中の割引の償却から長期にわたって認識された利息収入、およびローンの売却による利益への割引の解除の累積価額。ローンの全期間にわたる純額はゼロです。次の表は、示された期間における投資目的で保有されているローンに含まれる割引の活動の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
| 期首残高 | $ | 89,862 | | | $ | 57,477 | | | $ | 96,576 | | | $ | 42,780 | |
| 購入または開始したローンからの追加、払い戻しを差し引いた金額 | 78,676 | | | 72,650 | | | 131,096 | | | 143,044 | |
| 割引の償却 | (51,024) | | | (38,838) | | | (96,142) | | | (77,807) | |
| 売却されたローンに対して未償却割引が適用されました | (17,450) | | | (13,779) | | | (30,510) | | | (28,953) | |
| 外貨換算の影響 | 836 | | | 320 | | | (120) | | | (1,234) | |
| 期末残高 | $ | 100,900 | | | $ | 77,830 | | | $ | 100,900 | | | $ | 77,830 | |
(2) 金額には、次のような株式ベースの報酬が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) |
| 一般と管理 | $ | 61,939 | | | $ | 66,659 | | | $ | 132,123 | | | $ | 133,999 | |
| テクノロジーとデータ分析 | 22,567 | | | 48,534 | | | 57,703 | | | 91,962 | |
| セールスとマーケティング | 4,305 | | | 5,549 | | | 9,770 | | | 13,677 | |
| 処理とサービス | 1,353 | | | 1,033 | | | 2,927 | | | 1,945 | |
| 営業費における株式ベースの報酬総額 | 90,164 | | | 121,775 | | | 202,523 | | | 241,583 | |
| 資産、設備、ソフトウェア、純額に資本投入 | 29,657 | | | 22,443 | | | 68,460 | | | 43,647 | |
| 株式報酬総額 | $ | 119,821 | | | $ | 144,218 | | | $ | 270,983 | | | $ | 285,230 | |
2023年12月31日に終了した3か月と2022年に終了した3か月と6か月の比較
マーチャントネットワークの収益
マーチャント手数料はローンの特性によって異なるため、マーチャントネットワークの収益はGMVと当社のプラットフォームで発生したローンの組み合わせの両方の影響を受けます。特に、GMVに占めるマーチャントネットワークの収益の割合は、通常、AOVが高い長期の無利子ローンでは増加し、AOVが低い短期の有利子ローンでは減少します。
マーチャントネットワークの収益は、2022年の同時期と比較して、2023年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ5,430万ドル（41％）と8,710万ドル（35％）増加しました。この増加は主に、2023年12月31日に終了した3か月と6か月で、2022年の同時期と比較して18億ドルと31億ドルのGMVが増加したことによるものです。GMVの増加は、アクティブなマーチャントベースと消費者の拡大の結果であり、2022年12月31日現在の約24万3,000人と1,560万人から、2023年12月31日時点でそれぞれ約279,000人と1,760万人に達しました。さらに、消費者1人あたりの平均取引数は、2022年12月31日現在の3.5件から2023年12月31日時点の4.4件に増加しました。消費者の増加と消費者1人あたりの平均取引数は、AOVの減少によって一部相殺されています。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、AOVはそれぞれ287ドルと292ドルで、2022会計年度の同時期の307ドルと317ドルから減少しました。AOVの減少は、マーチャントベースの多様化と、1回限りの高額AOVの購入にとどまらず、プラットフォームのリピート利用を促進する取り組みによるものです。
カードネットワークの収益
カードネットワークの収益は、2022年の同時期と比較して、2023年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ1,020万ドル（35％）と1,690万ドル（30％）増加しました。カードネットワークの収益の伸びは、発行者処理業者が処理するGMVの増加と相関しています。そのため、増加は主に推進力です
発行者処理業者を通じて処理されたGMVは22億ドルと39億ドルで、2022年の同時期と比較して、2023年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ52％と44％増加しました。これは、Affirm Cardと使い捨ての仮想デビットカードによるカード利用の増加と、Affirmサービスを統合する手段としてカード発行パートナーとの契約を利用する既存および新規の加盟店が増加したことによるものです。2022年12月31日現在の約1,200店舗から、2023年12月31日現在の1,500店舗に増加しました。カードネットワークの収益は、業種や規模などの要因によって、さまざまな業種や規模によってインターチェンジレートが異なる可能性があるため、加盟店の組み合わせによっても影響を受けます。
利息収入
利息収入 2023年12月31日に終了した3か月と6か月で、2022年の同時期と比較して、それぞれ1億3,300万ドル（86％）と2億5,890万ドル（89％）増加しました。一般的に、利息収入は、2022年の同時期と比較して、2023年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ 54% 増加して49億ドル、61％増加して47億ドルになりました。当社の中間連結貸借対照表に投資目的で保有されているローンの増加は、現在の市場環境と、資金コストを最適化するために、より経済的な条件でウェアハウス・クレジット・ファシリティと貸借対照表の資産担保証券取引にローンを配分する当社の能力に応えたものです。当社の暫定要約連結貸借対照表への投資目的で保有されているローンが増加した結果、有利子ローンからの利息収入は、2022年12月31日に終了した3か月と6か月間のそれぞれ1億2,590万ドルと2億3,200万ドルから、2023年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ2億4,810万ドルと4億7,440万ドルに増加しました。この増加の一部は、有利子ローンの総額が、2022年の同時期の総GMVにそれぞれ67％と66％だったのに対し、2023年12月31日に終了した3か月と6か月で総GMVに占める割合がそれぞれ73％に増加したことです。また、以前の無利子ローンに代わって最大年利率を引き上げるなど、最近の価格設定イニシアチブにも加わりました。
ローンの売却益
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のローン売却益は、2022年の同時期と比較して690万ドル（12％）、3,620万ドル（29％）減少しました。この減少は、ベンチマーク金利の上昇によるもので、期間中のローン販売の価格設定条件に影響を与えました。この減少は、第三者ローン購入者へのローン売却量の増加によって一部相殺されました。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、未払いの元本残高がそれぞれ31億ドルと52億ドルのローンを売却しました。これに対し、2022年の同時期は21億ドルと41億ドルでした。
サービス収入
サービス収益には、純サービス手数料収入と、資産と負債の返済のための公正価値調整が含まれ、第三者のローン購入者に売却されたローンポートフォリオと、当社のオフバランスシート証券化の範囲内で保有されているローンに計上されます。サービス料収入は、契約上のサービス料の取り決めによって異なり、サービス契約を結んでいる各取引相手が保有するローンの未払い元本の平均残高に対するパーセンテージとして得られます。契約上のサービス契約に従って支払う必要のある特定の料金について、サービス収入を減らします。
公正価値調整に関しては、サービス資産と負債の公正価値を各期間で再測定し、サービス収益の公正価値の変化を認識します。私たちは、返済権の公正価値を再測定するために、割引キャッシュフローアプローチを採用しています。ポートフォリオの未払いの元本残高に基づいてサービス収入を得るため、公正価値調整はローン返済の時期と金額の影響を受けます。そのため、売却された各ローンポートフォリオの期間中、サービス資産の公正価値調整はサービス収入を減少させ、サービス負債の公正価値調整はサービス収入を増加させます。当社の評価方法論と、資産と負債の返済に関するレベル3の重要なインプットについては、注記13で説明します。金融資産と負債の公正価値。
2023年12月31日に終了した3か月間のサービス収入は、2022年の同時期と比較して90万ドル、つまり 4% 増加しました。この増加は主に、純サービス料収入の増加によるものです
これは、第三者のローン所有者が所有するローンの未払いの元本残高のパーセンテージとして計算されます。第三者ローン所有者が所有するローンの平均未払い元本残高は、2022年12月31日に終了した3か月間の47億ドルから、2023年12月31日に終了した3か月間の49億ドルに増加しました。この増加は、2023年12月31日に終了した3か月間の資産および負債のサービスに関連する公正価値調整が2022年の同時期と比較して60万ドル減少したことで一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した6か月間のサービス収入は、2022年の同時期と比較してそれぞれ30万ドル、つまり 1% 減少しました。この減少は主に、2023年12月31日に終了した6か月間の資産および負債のサービスに関連する公正価値調整が、2022年の同時期と比較して130万ドル減少したことによるものです。この減少は、第三者ローン所有者が所有するローンの未払い元本残高のパーセンテージとして計算される正味サービス料収入の増加によって一部相殺されました。第三者ローン所有者が所有するローンの未払い元本の平均未払い残高は、2023年12月31日に終了した6か月間で、2022年の同時期と比較して1％増加しました。
ローン購入コミットメントの損失
私たちは、私たちのプラットフォームを通じて処理され、元の銀行パートナーによって返済される特定のローンを元の銀行パートナーから購入します。提携銀行との契約条件に基づき、通常、このようなローンの元本と未収利息を支払う必要があります。場合によっては、私たちの銀行パートナーが、購入する必要のある市場金利がゼロまたはそれ以下のローンを組むことがあります。このような場合、そのようなローンの公正市場価値を超える価格でローンを購入する必要があり、その結果、損失が発生することがあります。これらの損失は、当社の中間要約連結営業報告書では、ローン購入義務による損失と包括損失として計上されています。これらの費用は、ローンごとに発生します。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月で、2022年の同時期と比較して、ローン購入コミットメントの損失がそれぞれ1,520万ドル、40％、1,450万ドル（20％）増加しました。この増加は主に、購入したローンの総額の増加によるものです。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間に、私たちは元の銀行パートナーからそれぞれ59億ドルと105億ドルのローンを購入しました。これに対し、2022年の同時期はそれぞれ44億ドルと79億ドルで、それぞれ 34% と 32% の増加となりました。
信用損失引当金
信用損失引当金は通常、当社の中間要約連結貸借対照表の信用損失引当金を維持するために必要な費用の額を表し、経営陣による将来の損失の見積もりを表しています。私たちのローンが予想を上回ったり、将来の信用損失の予想が減少したりした場合、準備金を解放して信用損失引当金を減らし、信用損失引当金として収入を得る可能性があります。この引当金は、期間中に開始され、当社の貸借対照表で投資目的で保有されているローンの将来予想損失の見積もり、期末時点で未払いのローンの将来損失の見積もりの変化、および期間に発生した純チャージオフに基づいて決定されます。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月で、信用損失引当金は、2022年の同時期と比較してそれぞれ1,420万ドル（14％）と4,960万ドル（29％）増加しました。これは、投資目的で保有されているローンの量の増加に牽引され、未払いのローンの信用の質の向上により一部相殺されました。2023年12月31日時点で保有されている投資ローンは52億ドルで、2022年の同時期と比較して16億ドル、つまり43％増加しました。投資目的で保有されているローンに占める信用損失引当金の割合は、2023年12月31日と2022年の両方の時点で5.0％、2023年6月30日の時点で4.6％でした。2023年6月30日からの引当金利の引き上げは、主にローン構成の変化によるものです。これには、2023年12月31日現在の貸借対照表におけるベテランローンと長期ローンの割合が高くなっています。
資金調達費用
資金調達費用には、ウェアハウスクレジットファシリティや連結証券化など、当社のローンによって担保されている特定の借入金の支払利息と手数料の償却、当社の証券化持分担保による売却および買戻し契約、および資金調達に関連して発生するその他の費用が含まれます
購入とローンの開始。一定期間の資金調達費用は、証券化信託が発行した資金調達債務と手形の平均未払い残高、契約金利、および資金調達施設全体にわたる貸付金の配分によって、指定されたキャッシュフローヘッジの影響を差し引いたものです。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の資金調達費用は、2022年の同時期と比較して、それぞれ4,090万ドル（93％）と8,970万ドル（130％）増加しました。この増加は主に、ベンチマーク金利の上昇と、証券化信託が発行した資金調達債務と手形が増加したことによるものです 2023年12月31日に終了した3か月と6か月間。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の倉庫と証券化による資金調達債務の平均総額は、それぞれ44億ドルと42億ドルでしたが、2022年の同時期は29億ドルと27億ドルで、それぞれ15億ドル（53％）と16億ドル（58％）増加しました。この増加は、期間中に留保されていた貸借対照表上のローンの量が増えたことにも起因しています。2023年12月31日に終了した3か月と6か月の貸借対照表上のローンの平均残高は、それぞれ49億ドルと47億ドルで、2022年の同時期の32億ドルと30億ドルと比較して、それぞれ54％と60％増加しました。
処理とサービス
処理およびサービス費用は、主に支払い処理手数料、第三者のカスタマーサポートおよび回収費用、カスタマーケアチームの給与および人件費関連費用、プラットフォーム手数料、および割り当てられた諸経費で構成されます。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の処理およびサービス費用は、2022年の同時期と比較して、それぞれ2,370万ドル（36％）と4,500万ドル（37％）増加しました。この増加は主に、支払い量の増加に関連して、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の支払い処理手数料がそれぞれ1,310万ドル（39％）と2,470万ドル（39％）増加したことによるものです。さらに、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間に、大企業パートナーとの取引量の増加により、プラットフォーム料金がそれぞれ1,260万ドル（119％）と2,040万ドル（114％）増加しました。
テクノロジーとデータ分析
テクノロジーとデータ分析の費用は、主にエンジニアリング、製品、クレジット、アナリティクスの従業員の給与、株式ベースの報酬、人事関連の費用、社内で開発されたソフトウェアとテクノロジーの無形資産の償却、インフラストラクチャとホスティングの費用で構成されています。
テクノロジーとデータ分析の費用 2023年12月31日に終了した3か月と6か月間は、2022年の同時期と比較して、それぞれ3,690万ドル、24％、4,890万ドル（16％）減少しました。この減少は主に、社内で開発したソフトウェアに関連する資本化費の増加と人員削減により、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の株式ベースの報酬および給与および人事関連費用がそれぞれ4,390万ドル（47％）、6,200万ドル（35％）減少したことによるものです。さらに、データインフラストラクチャとホスティングのコストは、2022年の同時期と比較して、2023年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ1,150万ドル（35％）と1,970万ドル（31％）減少しました。これは、いくつかの主要ベンダーとの契約条件が改善された結果としてのコスト改善によるものです。この減少は、資本化されたプロジェクトの数の増加の結果として、2022年の同時期と比較して、2023年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ1,730万ドル（86％）と2,900万ドル（74％）増加した内部開発ソフトウェアおよび無形資産の償却によって一部相殺されました。資本化されたプロジェクトは、2022年12月31日現在の約390プロジェクトから、2023年12月31日現在の760プロジェクトに 95% 増加しました。
セールスとマーケティング
販売およびマーケティング費用には、企業パートナーに付与される新株予約権およびその他の株式ベースの支払いに関連する費用、給与および人件費のほか、一般的なマーケティングおよびプロモーション活動、販促イベントプログラム、スポンサーシップ、配分された諸経費が含まれます。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年の同時期と比較して、それぞれ2,710万ドル（14％）と4,410万ドル（13％）減少しました。この減少は主に、Amazonのワラント費用が、2022年12月31日に終了した3か月と6か月間のそれぞれ1億3850万ドルと2億5,770万ドルから、2023年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ1億2,510万ドルと2億3,150万ドルに減少しました。これは、ワラント費用の一部の基礎となる当期のAmazonプログラムの新規ユーザー数が減少したためです。さらに、人件費とコスト管理計画の削減により、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の人事関連費用は、2022年の同時期と比較してそれぞれ800万ドル（40％）、1,790万ドル（43％）減少しました。ブランドマーケティングとコンシューマーマーケティングは、主に有料ブランドマーケティングキャンペーンとブランドパートナーシップの数が減少したことにより、2023年12月31日に終了した3か月と6か月でそれぞれ480万ドル（53％）と460万ドル（37％）減少しました。
一般と管理
一般管理費は、主に財務、法務、リスク業務、人事、および管理担当者に関連する費用で構成されています。一般管理費には、法務、税務、会計サービスなどの専門サービスに支払われる料金、割り当てられた諸経費、および当社のテクノロジープラットフォームの運用から発生する特定の裁量費用に関連する費用も含まれます。
一般管理費は、2022年の同時期と比較して、2023年12月31日に終了した3か月と6か月で、それぞれ2,590万ドル（16％）と4,650万ドル（15％）減少しました。この減少は主に、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の給与および人事関連費用が、2022年の同時期と比較してそれぞれ1,180万ドル（10％）、1,510万ドル（6％）減少したことによるものです。これは、人件費とコスト管理計画の削減によるものです。さらに、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の保険契約更新時の料金引き下げにより、2022年の同時期と比較して、保険費用はそれぞれ240万ドル（45％）と440万ドル（42％）減少しました。
リストラとその他
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のリストラおよびその他の事業は、2022年の同時期と比較してそれぞれ10万ドルと170万ドル増加しました。2023年12月31日に終了した3か月および6か月間の関連するリストラおよびその他の費用は、主に、当社の返品管理プラットフォームであるReturnlyの終了に関連して提供される従業員の退職金およびその他の解雇給付に関連していました。
その他（費用）収入、純額
その他の収益（純額）には、現金および現金同等物および制限付現金に含まれる当社のマネーマーケットファンドから得られる利息、売却可能な有価証券から得られる利息、費用として保有されている非有価証券の減損またはその他の費用ベースの調整、ヘッジ関係で指定されていないデリバティブ契約による損益、転換社債発行費用の償却、消滅による利益（損失）、リボルビング・クレジット・ファシリティの発行が含まれます費用、偶発負債に関連する公正価値調整、その他当社の主要事業とは無関係な活動から生じる収入または費用。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のその他の純利益は、2022年の同時期と比較して、それぞれ3,100万ドル（87％）と2,830万ドル（40％）減少しました。ヘッジ会計関係で指定されていないデリバティブ商品は、2023年12月31日に終了した3か月と6か月で570万ドルと170万ドルの損失を計上しました。これに対し、2022年の同時期の利益は680万ドルと3,750万ドルでした。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のデリバティブ商品の損失は、現金と投資からの利息収入の増加によって一部相殺されました。これは、2022年の同時期の1,650万ドルと2,840万ドルに対し、2023年12月31日に終了した3か月と6か月で2,260万ドルと4,500万ドルでした。
2023年12月31日に終了した3か月間に、原価で保有された当社の非市場性株式投資の1つについて、前期に減損損失は発生しなかったのに対し、1,410万ドルの減損費用が発生しました。減損損失は、3年間で250万ドルと1,250万ドルのその他の収益によって一部相殺されました
と2023年12月31日に終了した6か月間は、それぞれ返品事業の終了と第三者の返品業者とのパートナーシップに関連しています。
比較対象期間中に、2022年12月31日に終了した3か月と6か月で、Paybrightの買収に関連する偶発負債の公正価値調整による利益がそれぞれ1,210万ドルと930万ドルでした。この偶発債務は2023年6月に決済されたため、2023年12月31日までの直近の3か月および6か月間には、同等の利益は計上されませんでした。
流動性と資本資源
資金源と用途
私たちは、多様な資金源を通じて資本効率の高いモデルを維持しています。私たちが直接ローンを組んだり、提携銀行からのローンを購入したりする場合、融資活動やローン購入の資金を調達するために、特定の貸し手とのウェアハウスクレジット制度を利用することがよくあります。私たちは、フォワードフロー契約や証券化取引を通じて、自分たちが始めた、または元の銀行パートナーから購入したローンを、フォワードフロー契約と証券化取引を通じてホールローンの買い手や証券化投資家に売却し、ローンのサービサーとしての役割を果たし続けることでサービス料を稼ぎます。私たちは、社内のリスク制限や方針、資本市場の状況、チャネル経済などを含むがこれらに限定されない、いくつかの要因に基づいて、さまざまな資金調達チャネルにわたるプラットフォーム上のローンの配分を積極的に管理しています。金利とインフレ率が高い中で、当社の余剰資金調達能力と、既存の資金調達パートナーの多様なグループとの献身的かつ長期的な関係により、融資量の増加をサポートするために資金調達を最適化する際の柔軟性が高まります。
当社の主な流動性源は、現金および現金同等物、売却可能な有価証券、倉庫およびリボルビング・クレジット・ファシリティから利用可能なキャパシティ、リボルビング証券化、フォワードフロー・ローン売却契約、および当社事業から生じる特定のキャッシュフローです。2023年12月31日現在、20億ドルの現金および現金同等物で売却可能な有価証券、38億ドルの利用可能な資金調達負債容量（第三者のローン購入者からの購入コミットメントを除く）、およびリボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な借入能力は2億500万ドルでした。私たちは、主要な流動性源は、既存の営業資本、運転資本、資本支出の要件と、少なくとも今後12か月間の現在の計画成長の両方を満たすのに十分であると考えています。
次の表は、当社の現金、現金同等物、および負債証券への投資（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
現金および現金同等物 (1) | | $ | 1,036,719 | | | $ | 892,027 | |
短期債務証券への投資 (2) | | 650,333 | | | 915,003 | |
長期債務証券への投資 (2) | | 263,736 | | | 259,650 | |
| 現金、現金同等物、および負債証券への投資 | | $ | 1,950,788 | | | $ | 2,066,680 | |
(1)現金および現金同等物は、金融機関に保有されている当座預金口座、マネーマーケット口座、普通預金口座、および流動性の高い短期有価証券（マネーマーケットファンド、国債、および当初の満期が3か月以下で購入されたその他の企業証券を含みます）で構成されます。
(2)公正価値で売却できる証券は、主に預金証書、社債、コマーシャルペーパー、国債で構成されています。短期証券の満期は1年以下、長期証券は1年以上から5年未満です。
資金調達負債
2023年12月31日現在の当社の資金調達負債には、主に倉庫信用枠と売買契約が含まれています。各借入契約の詳細な説明は、注記9に記載されています。の借金
暫定要約連結財務諸表の注記です。次の表は、2023年12月31日現在の資金調達債務ファシリティをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 満期会計年度 | | 借入能力 | | 校長未払い |
| | (千単位) |
| 2024 | | $ | 200,000 | | | $ | 1,947 | |
| 2025 | | 1,013,938 | | | 324,264 | |
| 2026 | | 3,076,771 | | | 1,228,445 | |
| 2027 | | — | | | — | |
| 2028 | | 226,055 | | | 23,060 | |
| その後 | | 1,226,900 | | | 346,635 | |
| 合計 | | $ | 5,743,664 | | | $ | 1,924,351 | |
アメリカ
当社のウェアハウスクレジットファシリティでは、2024年から2031年の間に満期を迎え、契約の遵守を条件として、合計で最大51億ドルを借りることができます。通常、最終満期日の12か月前まで借りることができます。2023年12月31日現在、ウェアハウスクレジットファシリティから合計15億ドルを引き出しています。2023年12月31日現在、私たちは契約で適用されるすべての規約を遵守していました。
国際
カナダでのローン債権の開始資金を調達するために、さまざまな信用枠を利用しています。米国のウェアハウスクレジットファシリティと同様に、これらの契約に基づく借入は資金調達負債と呼ばれ、借入による収益は、融資の資金調達と融資開始を促進する目的にのみ使用できます。これらのファシリティは、担保としてそれぞれのファシリティに差し入れられた、2025年から2029年の間に満期を迎えるカナダのローン売掛金によって担保されています。2023年12月31日現在、これらの施設の総契約額は、リボルビングベースで6億6,870万ドルで、そのうち4億920万ドルが引き落とされました。
売買契約と買戻し契約
私たちは、将来の日付と価格で買い戻す義務のある取引相手にこれらの有価証券を売却したオフバランスシート証券化の留保持分に従って、さまざまな売却および買戻し契約を結んでいます。これらの契約の初期期間は3か月で、Affirmと取引相手の相互合意を条件として、1回以上の買戻し日延長を締結することができます。その延長日には、それぞれ市場金利でさらに3か月間延長されます。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、売却および買戻し契約に基づく未払いの負債は、それぞれ中間連結貸借対照表の資金調達負債として開示されています。
その他の資金源
証券化
資産担保証券化に関連して、私たちは信託（VIEとみなされる）を後援して設立し、最終的には私たちのプラットフォームによって促進されるローンを購入します。当社の資産担保証券化で発行される証券は、各証券クラスへのローン支払いのウォーターフォール基準に基づいて、優先証券または劣後証券になります。これらの取引から発行された劣後残余持分は、ウォーターフォール基準に従って最初に信用損失を吸収します。私たちは、私たちが主な受益者であるとみなされたときに証券化VIEを統合します。したがって、VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動と、VIEにとって重大となる可能性のある変動利息を指揮する権限があります。証券化信託を統合する場合、証券化信託に保有されているローンは投資目的で保有されているローンに含まれ、第三者投資家に売却された手形は暫定要約連結貸借対照表の証券化信託が発行した手形に記録されます。メモを参照してください
10。詳細については、暫定要約連結財務諸表の注記にある証券化および変動持分法人を参照してください。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2022年2月、私たちは1億6,500万ドルの無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに関するリボルビング・クレジット契約を締結し、2025年2月4日に満期を迎えました。その後、無担保リボルビング・コミットメントが2億500万ドルに増額されました。2023年12月31日現在、このファシリティの下で未払いの借入はありませんでした。施設には、特定の財務維持契約を含む、特定の契約と制限が含まれています。2023年12月31日現在、私たちは契約で適用されるすべての規約を遵守していました。注9を参照してください。当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの詳細については、暫定要約連結財務諸表の注記にある負債をご覧ください。
フォワードフローローンセールの取り決め
私たちは、多様な第三者投資家ベースでのローン全体の売却を容易にするフォワードフローローン売却契約を結んでいます。フォワードフロー契約は通常、本質的に固定期間で、期間は1〜3年です。その間、交渉した合意の条件に基づいて各取引相手に定期的にローンを売却します。
キャッシュフロー分析
次の表は、指定された期間のキャッシュフローデータの概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (千単位) |
| 営業活動による純現金 | | 173,223 | | | 22,667 | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (640,761) | | | (574,938) | |
| 財務活動による純現金 | | 655,151 | | | 869,355 | |
営業活動によるキャッシュフロー
当社の最大の営業資金源は、当社のプラットフォームを通じて処理された取引に対してマーチャントパートナーに請求される手数料と、消費者ローンからの利息収入です。営業活動による現金の主な用途は、一般管理費、技術およびデータ分析、資金調達費用、処理およびサービス、販売およびマーケティング費用です。
2023年12月31日に終了した6か月間、営業活動によって提供された1億7,320万ドルの純現金は、5億6,890万ドルの非現金項目のプラス調整によるもので、3億3,870万ドルの純損失と、営業負債を差し引いた営業資産の5,700万ドルの不利な変化によって相殺されました。非現金項目のプラス調整は、主に2億2,060万ドルの信用損失引当金でしたが、投資ローンの保有額、商業契約資産が2億1,060万ドル、株式ベースの報酬が2億250万ドル増加した結果、4,960万ドル増加しました。営業負債を差し引いた営業資産の変化は、主に売却活動のために保有しているローンの売買が減少した結果です。私たちは22億ドルのローンを購入しましたが、これは23億ドルのローン売却による収益によって相殺されました。これは2022年の同時期と比較して8,760万ドル減少しました。
2022年12月31日に終了した6か月間、営業活動によって提供された純現金は2,270万ドルでした。これは、ローンの売買による純収入の1億490万ドルの好調な変化と、非現金項目のプラス調整による5億2,120万ドルのもので、5億7,370万ドルの純損失と営業負債を差し引いた営業資産の変動7,520万ドルによって相殺されました。営業負債を差し引いた営業資産の変化は、主に売却活動のために保有しているローンの購入と売却によるものです。私たちは33億ドルのローンを購入しましたが、これは34億ドルのローン売却による収益で相殺されました。非現金項目のプラス調整は、主に商業契約資産2億3,680万ドル、信用損失引当金1億7090万ドル、および株式によるものです。
基本報酬は2億4,160万ドルで、特典の変更と人員数の増加による報酬の増加により増加しました。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日に終了した6か月間、投資活動に使用された6億4,080万ドルの純現金は、主に103億ドルの投資目的で保有されているローンの購入と開始によるもので、95億ドルのローンの返済とローンの売却による収入、および4億8,200万ドルの売却可能な有価証券の満期および返済による収益によって一部相殺されました。この期間中の95億ドルのローンの返済と売却は、2022年の同時期と比較して42億ドル増加しました。これは、2022年の同時期と比較して投資目的で保有されているローンの平均残高が増加したことにより、貸借対照表の貸付期間の長さが変化したことも一因です。この間、私たちは22億ドルの融資を開始し、82億ドルの融資を購入しました。これは、2022年の同時期と比較して合計38億ドルの増加に相当します。
2022年12月31日に終了した6か月間、投資活動に使用された5億7,490万ドルの純現金は、主に65億ドルの投資目的で保有されているローンの購入と開始によるもので、53億ドルのローンの返済と売却、および売却可能な有価証券の満期からの純収入6億9,250万ドルによって一部相殺されました。この間、私たちは19億ドルの融資を開始し、47億ドルの融資を購入しました。
財務活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日に終了した6か月間、財務活動によって提供された6億5,520万ドルの純現金は、主に証券化信託のために発行された手形および証書の発行と返済による純現金流入額5億7,350万ドルと、資金調達債務の返済に関連する純現金流入1億4840万ドルによるものです。債務発行費用の支払いは、通常の業務過程で行われ、新しい倉庫信用枠の確保、既存の倉庫信用枠の拡大、およびより高い金利環境など、当社の定期的な倉庫信用枠の活動を反映しています。さらに、RSUの権利確定に関連して7,570万ドルの税金を支払いました。
2022年12月31日に終了した6か月間、財務活動によって提供された8億6,940万ドルの純現金は、主に12億ドルの資金調達債務からの純現金流入によるもので、証券化信託が発行した3億940万ドルの手形や証書の発行と返済による純現金流出によって一部相殺されました。債務発行費用の支払いは通常の業務過程で行われ、新しい倉庫信用枠の確保や既存の倉庫信用枠の拡張など、定期的に行われている倉庫信用枠の活動を反映しています。最後に、RSUの権利確定に関連する4,530万ドルの税金を支払いました。
契約上の義務
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の当社のコミットメントと契約上の義務には、「」というタイトルのセクションで開示されたコミットメントと契約上の義務から、通常の事業方針以外に重要な変更はありませんでした。マネジメント’の財政状態と経営成績についての議論と分析 — 契約上の義務、」2023年8月25日にSECに提出された2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されています。
オフバランスシートアレンジメント
通常の業務では、暫定的な要約連結貸借対照表には反映されていない活動、一般的にはオフ・バランスシート契約と呼ばれています。これらの活動には、当社が契約により処理するスポンサー付きの証券化取引を含む、非連結VIEとの取引が含まれます。
サービスを継続する唯一の形態である貸借対照表外のローン販売では、ローン売却またはサービス契約に関連する表明および保証の不履行によりローンを買い戻す必要が生じた場合、損失を被る可能性があります。
Affirmがスポンサーでありリスク保持者でもある非連結証券化取引では、Affirmはシニアノートと残余信託証書の両方を最大 5% 失う可能性があります。万が一、貸借対照表外の証券化を支援するローンの元本支払いが、シニアノートおよび残余信託証書（Affirmが保有する持分を含む）の保有者に支払うのに十分でない場合、証券化準備金口座に拠出した金額がすべて使い果たされる可能性があります。注10を参照してください。詳細については、暫定要約連結財務諸表の注記にある証券化および変動持分法人.
2023年12月31日現在、第三者投資家が保有するローンと貸借対照表外の証券化の未払い残高の合計は52億ドルでした。
重要な会計方針と見積もり
当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、米国会計基準に従って作成された連結財務諸表に基づいており、連結財務諸表に報告される金額に影響する特定の見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、歴史的経験や、その状況下では合理的であると私たちが考えるさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。これらの会計方針の中には慎重な判断が必要なものもあるため、実際の結果は予想と大きく異なる場合があります。私たちの見積もりと実際の結果に違いがある限り、将来の連結財務諸表の表示、財政状態、経営成績、およびキャッシュフローが影響を受ける可能性があります。私たちは重要な会計方針と見積もりを継続的に評価し、市場の状況の変化や私たち特有の要因に基づいて必要に応じて更新します。2023年12月31日に終了した3か月から6か月の間、当社の重要な会計方針や重要な会計上の見積もりに重要な変更はありませんでした。
当社の重要な会計方針と重要な会計上の見積もりの詳細については、連結財務諸表注記の注記2の2023年6月30日までの年度のフォーム10-Kの年次報告書を参照してください。」経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析-重要な会計方針と見積もり”.
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
私たちは米国とカナダで事業を展開しており、通常の事業では市場リスクにさらされています。市場リスクとは、金融市場価格と金利の不利な変動により、当社の財政状態に影響を与える可能性のある損失のリスクです。当社の市場リスクは、主に金利の変動によるものです。現在の事業は主に米国で行われているため、外貨為替レートは重大な市場リスクをもたらすことはありません。
金利リスク
2023年12月31日時点で公正価値で売却可能な当社の有価証券には、満期が3か月を超える9億1,410万ドルの有価証券が含まれていました。金利の上昇は固定金利証券の公正市場価値に悪影響を及ぼしますが、変動金利証券は金利が下がると予想よりも収入が少なくなります。当社の投資方針は、保守的で流動性の高い投資に投資することであり、事業戦略は投資ポートフォリオから実質的な利益を生み出すことに依存していないため、市場性のある債券に対する市場リスクが大きくなるとは考えていません。
金利とインフレの継続的な変動は、以前の予想よりも長く続く可能性があり、お客様の支出水準、および当社に支払うべき未払い額の支払い能力と意欲に悪影響を及ぼす可能性があります。金利が高くなると、将来のクレジット商品の支払い義務が高くなる可能性がありますが、住宅ローン、クレジットカード、その他の種類のローンなど、消費者のその他の金銭的コミットメントについても同様です。したがって、金利の上昇が長引くと、延滞、チャージオフ、貸付金や受取利息引当金の増加につながり、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、金利感応度の異なるさまざまな資金源に依存しています。私たちの資金調達契約の中には、変動金利が適用されるものがあります。提携銀行から購入する、または自社で始めたローンに固定金利がかかることを考えると、変動金利が上昇すると、これらの資金調達契約で得られる金利が下がります。さらに、特定のローン売却契約は、金利とローンの実績に関連するメカニズムを使用して定期的に価格が変更されます。金利の上昇は、ローン売却の経済性を低下させる可能性があります。また、証券化取引にも頼っています。通常、紙幣には固定クーポンが付いています。将来の証券化発行では、金利が高くなるといくつかの結果が考えられます。連結証券化では、金利が高くなるとクーポンの支払い額が高くなり、資金調達コストが高くなる可能性があります。連結されていない取引の場合、金利が高くなると、さまざまな取引条件に左右される全体的な取引経済性に影響を与える可能性があります。
私たちは、金利の変動から生じる可能性のある収益の潜在的な変動性を測定し、管理する金利リスク管理プログラムを維持しています。金利デリバティブを使用して、金利変動が変動金利債務に与える影響を軽減します。これにより、金利リスクの一部が排除されますが、すべてではありません。これらの契約の中には、会計上のキャッシュフローヘッジとして指定されているものもあります。キャッシュフローヘッジとして指定された契約では、デリバティブの利益または損失の実効部分がその他の包括利益（損失）に記録され、ヘッジ取引が収益に影響するのと同じ時期に資金調達コストに再分類されます。2023年12月31日現在、金利リスク管理プログラムと投資有価証券の価格改定を考慮すると、金利に100ベーシスポイント上向きの衝撃が瞬時に発生しても、今後12か月間の市場リスクに敏感な商品に関連するキャッシュフローへの悪影響は4,000万ドル未満と推定されます。この指標は、12か月間の契約上の市場レートに基づく価格改定条件に基づいて、デリバティブを含むすべての資産と負債に関連するキャッシュフローの変化を予測します。予測される事業成長と予想される将来の資金調達構成を考慮しています。
信用リスク
当社には、主に投資目的で保有している消費者ローンに関連する信用リスクがあります。私たちは、元の銀行パートナーから購入したローン売掛金と直接調達されたローン売掛金の両方について、デフォルトリスクにさらされています。ローンポートフォリオのかなりの部分の最終的な回収可能性は、経済や市場の状況の変化の影響を受けやすいです。このリスクを管理するために、私たちは独自の引受モデルを利用して、信用リスクを反映していると私たちが考える方法で貸付の決定、スコア付け、ローンの価格設定を行います。ユーザー限度額や頭金要件など、他のクレジットレバーを使用して、消費者が支払いができる可能性を判断します。
ポートフォリオのパフォーマンスを監視するために、社内外のさまざまな指標を活用して、ユーザーとローンの数を調べています。経営陣は毎週、各顧客セグメントのパフォーマンスをレビューします。通常、iTACのモデルスコア、発行元の金融商品、ローン期間、延滞状況で分けています。内部業績のトレンドラインは、失業率、CPI、消費者心理などの外部要因と照らし合わせて測定され、リスク戦略にどのような変化が必要かを判断します（もしあれば）。
2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、暫定要約連結貸借対照表に保有されているローンのそれぞれ52億ドルと44億ドルの信用リスクにさらされていました。ローンの売掛金は地理的に分散しています。2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、ローン売掛金の約 11% はカリフォルニア州に居住する顧客に関するものです。10％を超えた州や地方は他にありません。
また、当社の現金を保有する金融機関および当社の現金同等物および売却可能な有価証券の発行者による不履行が生じた場合、信用リスクにさらされます。私たちは、高格付けの連邦保険付き金融機関への現金預金および現金同等物を、連邦保険限度額を超えて保管しています。私たちは、定評のある金融機関と取引を行い、取引相手を多様化し、流動性を守るために信用格付けと投資満期に関するガイドラインを設けることで、このリスクを管理しています。しかし、私たちは単一の資金源に大きく依存しているわけではなく、歴史的にこれらの金融機関に関連して信用損失を経験したこともありませんが、最近、特定の金融機関が不安定になり、そのような不安定さが今後も継続しない、または拡大しないという保証はありません。複数の資金源が当社に対する資金調達義務を履行できない場合、当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者（「CEO」）と最高財務責任者（「CFO」）の参加を得て、当社の開示管理と手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、このような開示管理と手続きは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時に有効であり、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、適用される規則とフォームに定められた必要な期間内に記録、処理、要約、報告され、蓄積され、当社の最高経営責任者（CEO）と CFOを含む経営陣に伝達されるように設計されていると結論付けました。必要に応じて、以下の事項についてタイムリーな決定を下せるように開示が必要です。経営陣は、どのような統制や手続きも、それがどれほどうまく設計され運用されても、その目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しており、経営陣は、可能な統制と手順の費用対効果の関係を評価する際に必ずその判断を下します。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年12月31日に終了した四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
内部統制の有効性に対する固有の制限
財務報告に対する内部統制システムの有効性には、統制と手続きの設計、実装、運用、評価における判断力の行使や、不正行為を完全に排除できないことなど、固有の制限があります。したがって、財務報告の内部統制システムは、どんなにうまく設計され運用されても、その目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的にしか提供できません。さらに、将来の期間における有効性の評価の予測には、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。私たちは、事業上の必要または適切な場合に、引き続き内部統制を監視し、アップグレードするつもりですが、そのような改善には、このセクションで概説されているのと同じ固有の制限が適用されます。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
注8を参照してください。「コミットメントと不測の事態」 当社の中間要約連結財務諸表の添付注記の.
時々、通常の業務過程で他の法的手続きや請求の対象となることがあります。私たちは現在、当社にとって不利な判断が下された場合、個別に、またはまとめて当社の事業、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすようなその他の法的手続きの当事者ではありません。現在または将来の訴訟の結果を確実に予測することはできず、結果がどうであれ、訴訟は弁護および和解費用、経営資源の流用、その他の要因により、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 1A.リスク要因
2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しに記載されているリスクは、当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフロー、将来の見通し、およびクラスA普通株式の取引価格に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。そこに記載されているリスクと不確実性は、私たちが直面している唯一のものではありません。私たちが認識していない、または現在重要ではないと見なしているその他のリスクや不確実性も、当社の事業に悪影響を及ぼす重要な要因になる可能性があります。
このようなリスクは、2023年6月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qのこの四半期報告書（「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」というタイトルのセクション、および暫定要約連結財務諸表および関連注記の開示を含む）、および当社が提出するその他の文書にある他のすべての情報を注意深く読み、考慮する必要があります秒。
2023年6月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しで以前に開示されたリスク要因からの重要な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 トレーディングプラン
2023年12月31日に終了した四半期中に、取引法規則16a-1（f）で定義されている以下の取締役および役員が、規則S-K項目408で定義されている「規則10b5-1取引契約」を次のように採択しました。
オン 2023年12月13日, リボル・ミカレック、私たち 社長と取締役会のメンバー, 採用された取引法規則の肯定的防衛条件を満たすことを目的とした規則10b5-1取引契約
10b5-1 (c) (「ルール10b5-1トレーディングプラン」)。ミカレク氏のルール10b5-1取引計画では、最大限の行使が規定されています 600,0002024年3月13日から2025年1月31日までの1回以上の指値注文に基づく従業員向けストックオプションおよび当社のクラスA普通株式の原株の売却、または取引契約に基づくすべての取引が完了した場合はそれ以前に行われます。
オン 2023年12月14日, キャサリン・アドキンス、私たち 最高法務責任者兼最高コンプライアンス責任者, 採用されたルール10b5-1トレーディングプラン。アドキンスさんのルール10b5-1取引計画では、最大で売ることができます 335,0002024年3月14日から2024年7月31日までの1回以上の指値注文に基づく、または取引契約に基づくすべての取引が完了した場合はそれより早い時期に、従業員ストックオプションの行使による原株の売却を含む、当社のクラスA普通株式の株式。
オン 2023年12月14日, キース・ラボア, a 当社の取締役会のメンバー, 採用されたルール 10b5-1 トレーディングプラン。ラボワ氏のルール10b5-1取引計画では、最大で売ることが規定されています 55,6552024年3月14日から2024年8月30日までの当社のクラスA普通株式、または取引契約に基づくすべての取引が完了した場合はそれ以前のものです。
ルール16a-1 (f) で定義されているように、他の取締役や役員はいません。 採用されたおよび/または 終了しました2023年12月31日に終了した四半期における、規則S-K項目408で定義されている「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引契約」。
オン 2023年12月15日, 当社ルール10b5-1取引プランを締結しました。当社の10b5-1取引計画では、2024年2月1日から2024年4月30日まで、または取引契約に基づくすべての取引が完了した場合はそれ以前の2026年満期の 0% シニア転換社債の元本総額を最大4億ドルまで買い戻すことが規定されています。
アイテム 6.展示品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 参考により組み込み | | | | |
展示品番号 | | 説明 | | フォーム | | ファイル番号 | | 示す | | 出願日 | | ここに提出 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 2023年10月27日付けの、アファームホールディングス株式会社とAmazon.com Services LLCによる、アファームホールディングス株式会社のクラスA普通株式の購入に関する修正および改訂されたワラント* | | | | | | | | | | | X | | |
| 10.1 | | 2023年10月27日付けの、セルティック・バンク・コーポレーションとAffirm、Inc.との間のローン売却契約の修正第1号 | | | | | | | | | | | X | | |
| 10.2 | | 2023年10月27日付けの、セルティック・バンク・コーポレーションとAffirm、Inc.との間のマーケティングおよびサービス契約の修正第1号 | | | | | | | | | | | X | | |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、証券取引法の規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高執行役員の認定 | | | | | | | | | | | X | | |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、証券取引法の規則13a-14（a）および15d-14（a）に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | | X | | |
32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | | | | X | | |
32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | | X | | |
101.インチ | | XBRLインスタンスドキュメント — XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません | | | | | | | | | | | X | | |
101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | | | | | | X | | |
101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | | | | | | | X | | |
101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | | | | | | | X | | |
101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | | | | | | | X | | |
101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | | | | | | | X | | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） | | | | | | | | | | | X | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| * | | (i) 省略された情報は重要ではなく、(ii) 会社は省略された情報を個人情報または機密情報として慣習的かつ実際に扱っていると判断したため、展示の一部は省略されています。 | | |
署名
改正された1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた署名者に、登録者に代わってこの報告書に署名してもらいました。
| | | | | | | | |
| アファーム・ホールディングス株式会社 |
| | |
日付：2024年2月8日 | 作成者: | /s/ マックス・レフチン |
| | マックス・レフチン |
| | 最高経営責任者 |
| | (最高執行役員) |
| | |
| 作成者: | /s/ マイケル・リンフォード |
| | マイケル・リンフォード |
| | 最高財務責任者 |
| | (最高財務責任者) |