アメリカです
証券取引委員会
ワシントンD.C.20549
表格6-K
外国の個人発行者がルール13 a-16または15 d-16に従って提出した報告書
1934年証券取引法
2024年3月
依頼文書番号 1-15106
PetróLeo Brasileiro S.A.-Petrobras
(登録者の正確な氏名 はその定款で規定されている)
ブラジル石油会社ブラジル国家石油会社は
(登録者名英語訳)
ヴァラダス通り28-19階
20241-030-RJリオデジャネイロ
ブラジル連邦共和国
(主にオフィスアドレスを実行)
再選択マーク は、登録者が表紙テーブル20−Fまたはタブ40−Fの下で提出されるか、または年次報告が提出されるか否かを表す
表格20-F_X_表 40-F_
登録者が本表に含まれる情報を提供することにより,1934年の“証券取引法”規則12 g 3-2(B)に基づいて委員会に情報を提供しているかどうかをチェックマーク で示す.
はい_いいえ_X_
索引.索引
ブラジル国立石油会社は
財務状況表 | 3 |
損益表 | 4 |
全面収益表 | 5 |
現金フロー表 | 6 |
株主権益変動表 | 7 |
付加価値表 | 8 |
財務諸表付記 | 9 |
1.会社とその運営 | 9 |
2.財務諸表の作成および列記の根拠 | 14 |
3.材料計算政策 | 15 |
4.重要な見積もりと判断 | 15 |
5.気候変動 | 21 |
6.新しい基準と説明 | 27 |
7.資本管理 | 28 |
8.現金および現金等価物および有価証券 | 28 |
9.販売収入 | 30 |
10.コストと支出の性質 | 33 |
11.その他の収入および支出 | 34 |
12.財務収入(費用)純額 | 35 |
13.業務部門別の情報 | 35 |
14.貿易およびその他の入金 | 39 |
15.在庫 | 41 |
16.貿易支払い | 42 |
17.税金項目 | 43 |
18.従業員福祉 | 47 |
19.法的手続き、司法預金、または負債に関する準備金 | 60 |
20.退役費用準備金 | 70 |
二十一その他の資産と負債 | 72 |
22.“Lava Jato洗車行動”とその会社への影響 | 73 |
二十三天然ガス購入の約束 | 73 |
24.財産·工場·設備 | 75 |
二十五無形資産 | 78 |
26.減損する | 80 |
二十七石油·ガス埋蔵量の探査と評価 | 85 |
二十八原油探査特許権協定の担保 | 87 |
29。E&P活動における財団(パートナーシップ) | 87 |
30.投資する | 90 |
31。資産処分その他の取引 | 94 |
32。融資債務 | 98 |
33.リース責任 | 101 |
三十四権益 | 103 |
35歳。リスク管理 | 109 |
36。関係者取引 | 117 |
37.現金フロー表補充資料 | 124 |
38.後続事件 | 124 |
石油·ガス探査·生産に関する補足情報(監査なし) | 125 |
“公衆注目法”補足情報 13,303/16(監査なし) | 136 |
取締役会および上級管理職 | 137 |
財務諸表と監査人報告に関する取締役声明 | 138 |
独立監査員報告 | 139 |
財政委員会の報告 | 146 |
法定監査委員会年次報告概要 | 147 |
2 |
財務状況表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日と2022年(他に説明がない限り、百万レアル単位)
統合された | 親会社 | ||||
資産 | 備考 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
現金と現金等価物 | 8 | 61,613 | 41,723 | 2,562 | 3,627 |
有価証券 | 8 | 13,650 | 14,470 | 13,644 | 9,109 |
貿易その他売掛金 | 14 | 29,702 | 26,142 | 77,757 | 87,396 |
棚卸しをする | 15 | 37,184 | 45,804 | 31,612 | 39,016 |
所得税を払い戻すことができる | 17 | 1,055 | 859 | 731 | 602 |
その他払戻可能な税金 | 17 | 4,648 | 5,960 | 4,392 | 5,742 |
他の人は | 21 | 7,603 | 9,271 | 10,253 | 11,651 |
155,455 | 144,229 | 140,951 | 157,143 | ||
売却待ちの資産に分類する | 31 | 1,624 | 18,823 | 2,053 | 19,365 |
流動資産 | 157,079 | 163,052 | 143,004 | 176,508 | |
貿易その他売掛金 | 14 | 8,942 | 12,729 | 8,099 | 10,912 |
有価証券 | 8 | 11,661 | 8,159 | 11,661 | 8,159 |
司法預金 | 19 | 71,390 | 57,671 | 70,968 | 57,239 |
所得税を繰延する | 17 | 4,672 | 4,342 | − | − |
その他払戻可能な税金 | 17 | 21,861 | 19,715 | 21,516 | 19,349 |
他の人は | 21 | 11,209 | 8,106 | 12,230 | 9,524 |
長期売掛金 | 129,735 | 110,722 | 124,474 | 105,183 | |
投資する | 30 | 6,574 | 8,172 | 268,220 | 271,427 |
財産·工場·設備 | 24 | 742,774 | 679,182 | 759,569 | 699,786 |
無形資産 | 25 | 14,726 | 15,581 | 14,563 | 15,426 |
非流動資産 | 893,809 | 813,657 | 1,166,826 | 1,091,822 | |
総資産 | 1,050,888 | 976,709 | 1,309,830 | 1,268,330 |
統合された | 親会社 | ||||
負債.負債 | 備考 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
貿易応払い | 16 | 23,302 | 28,507 | 26,649 | 34,714 |
融資債務 | 32 | 20,923 | 18,656 | 46,736 | 120,724 |
リース責任 | 33 | 34,858 | 28,994 | 36,364 | 29,933 |
所得税に対処する | 17 | 6,295 | 15,045 | 4,445 | 12,690 |
その他は税金を払うべきだ | 17 | 20,168 | 15,906 | 19,669 | 15,576 |
配当金に応じる | 34 | 17,134 | 21,762 | 16,947 | 21,751 |
退役費用準備金 | 20 | 9,837 | − | 9,661 | − |
従業員福祉 | 18 | 14,194 | 11,555 | 13,274 | 10,896 |
他の人は | 21 | 14,596 | 15,660 | 12,252 | 13,384 |
161,307 | 156,085 | 185,997 | 259,668 | ||
販売対象資産に分類された負債 | 31 | 2,621 | 7,646 | 2,621 | 7,646 |
流動負債 | 163,928 | 163,731 | 188,618 | 267,314 | |
融資債務 | 32 | 118,508 | 137,630 | 346,419 | 315,417 |
リース責任 | 33 | 128,773 | 95,423 | 133,240 | 102,227 |
所得税に対処する | 17 | 1,446 | 1,578 | 1,409 | 1,538 |
所得税を繰延する | 17 | 52,820 | 35,220 | 59,000 | 42,511 |
従業員福祉 | 18 | 75,421 | 55,701 | 74,009 | 54,761 |
法律手続きに関する条文 | 19 | 16,000 | 15,703 | 14,855 | 14,609 |
退役費用準備金 | 20 | 102,493 | 97,048 | 102,167 | 96,552 |
他の人は | 21 | 9,159 | 10,290 | 9,672 | 10,807 |
非流動負債 | 504,620 | 448,593 | 740,771 | 638,422 | |
流動負債と非流動負債 | 668,548 | 612,324 | 929,389 | 905,736 | |
株式(株式発行コストを差し引いた純額) | 34 | 205,432 | 205,432 | 205,432 | 205,432 |
資本積立金と資本取引 | (538) | 3,102 | (322) | 3,318 | |
利益準備金 | 34 | 159,171 | 128,562 | 158,955 | 128,346 |
その他の総合(赤字)を累計する | 16,376 | 25,498 | 16,376 | 25,498 | |
ブラジルの国家石油会社の株主に帰属できます | 380,441 | 362,594 | 380,441 | 362,594 | |
非制御的権益 | 30 | 1,899 | 1,791 | − | − |
権益 | 382,340 | 364,385 | 380,441 | 362,594 | |
負債と権益総額 | 1,050,888 | 976,709 | 1,309,830 | 1,268,330 |
これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。
3 |
損益表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日と2022年12月31日(単位:ミリオン·レアル、他に説明がない限り)
統合された | 親会社 | ||||
備考 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
販売収入 | 9 | 511,994 | 641,256 | 494,372 | 613,334 |
販売コスト | 10 | (242,061) | (307,156) | (241,098) | (298,009) |
毛利 | 269,933 | 334,100 | 253,274 | 315,325 | |
(費用を)収入する | |||||
販売費用 | 10 | (25,163) | (25,448) | (25,114) | (27,113) |
一般と行政費用 | 10 | (7,952) | (6,877) | (6,688) | (5,676) |
探査コスト | 27 | (4,892) | (4,616) | (4,887) | (3,753) |
研究開発費 | (3,619) | (4,087) | (3,619) | (4,089) | |
他税種 | (4,444) | (2,272) | (3,391) | (1,873) | |
減価償却,純額 | 26 | (13,111) | (6,859) | (12,950,) | (6,804) |
他の収入と支出、純額 | 11 | (19,930) | 9,023 | (18,791) | 10,532 |
(79,111) | (41,136) | (75,440) | (38,776) | ||
未計上財務収入(費用)、持分投資、所得税前の収入 | 190,822 | 292,964 | 177,834 | 276,549 | |
純財務収入(費用): | 12 | (11,861) | (19,257) | (24,679) | (29,356) |
財政収入 | 10,821 | 9,420 | 10,790 | 9,972 | |
財務費用 | (19,542) | (18,040) | (33,884) | (29,762) | |
外国為替収益(損失)とインフレ指数付け | (3,140) | (10,637) | (1,585) | (9,566) | |
株式会計投資の結果 | 30 | (1,480) | 1,291 | 19,814 | 23,663 |
所得税前純収益 | 177,481 | 274,998 | 172,969 | 270,856 | |
所得税 | 17 | (52,315) | (85,993) | (48,363) | (82,528) |
本年度の純収入 | 125,166 | 189,005 | 124,606 | 188,328 | |
なぜなら: | |||||
ブラジルの国家石油会社の株主は | 124,606 | 188,328 | 124,606 | 188,328 | |
非制御的権益 | 560 | 677 | − | − | |
本年度の純収入 | 125,166 | 189,005 | 124,606 | 188,328 | |
基本と希釈後の1株当たり加重収益−普通株と優先株の平均値(単位:レアル) | 34 | 9.57 | 14.44 | 9.57 | 14.44 |
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。 |
4 |
全面収益表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日と2022年12月31日(単位:ミリオン·レアル、他に説明がない限り)
統合された | 親会社 | ||||
備考 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
本年度の純収入 | 125,166 | 189,005 | 124,606 | 188,328 | |
損益計算書に再分類されない項目: | |||||
退職後の固定福祉計画の精算収益(損失) | 18 | (17,552) | (8,297) | (17,260) | (8,228) |
所得税を繰延する | 1,341 | 1,109 | 1,341 | 1,119 | |
(16,211) | (7,188) | (15,919) | (7,109) | ||
その他の総合収益の権益類投資におけるシェア | − | − | (278) | (79) | |
その後、損益計算書に再分類できる項目: | |||||
キャッシュフローヘッジの未実現収益(赤字)−将来可能性の高い輸出− | |||||
権益で確認する | 22,410 | 28,359 | 22,410 | 28,359 | |
損益表に再分類する | 18,846 | 25,174 | 18,371 | 24,832 | |
所得税を繰延する | (14,027) | (18,201) | (13,866) | (18,085) | |
35 | 27,229 | 35,332 | 26,915 | 35,106 | |
翻訳調整(1) | |||||
権益で確認する | (21,461) | (18,366) | (21,460) | (18,364) | |
(21,461) | (18,366) | (21,460) | (18,364) | ||
その他総合収益(損失)の権益類投資におけるシェア | |||||
権益で確認する | 30 | 1,306 | 1,162 | 1,620 | 1,388 |
1,306 | 1,162 | 1,620 | 1,388 | ||
その他全面収益(赤字) | (9,137) | 10,940 | (9,122) | 10,942 | |
総合収益総額 | 116,029 | 199,945 | 115,484 | 199,270 | |
以下の側面の全面的な収入に起因することができる | |||||
ブラジルの国家石油会社の株主は | 115,484 | 199,270 | 115,484 | 199,270 | |
非制御的権益 | 545 | 675 | − | − | |
総合収益総額 | 116,029 | 199,945 | 115,484 | 199,270 | |
(1)総合に債務者1,154レアルの影響(債務者の2022年12月31日の影響は774レアル)を含み、連属会社と合弁企業を指す。 | |||||
これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。 | |||||
5 |
現金フロー表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日と2022年12月31日(単位:ミリオン·レアル、他に説明がない限り)
統合された | 親会社 | ||||
備考 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
経営活動のキャッシュフロー | |||||
本年度の純収入 | 125,166 | 189,005 | 124,606 | 188,328 | |
以下の項目を調整する | |||||
年金と医療福祉 | 18 | 7,695 | 6,333 | 7,494 | 6,187 |
権益会計投資の結果 | 30 | 1,480 | (1,291) | (19,814) | (23,663) |
減価償却、損耗、償却 | 37 | 66,204 | 68,202 | 69,609 | 71,377 |
資産減額,純額 | 26 | 13,111 | 6,859 | 12,950, | 6,804 |
在庫品を可変現純価値まで減記する | 15 | (40) | 57 | − | − |
貿易その他売掛金の信用損失準備(売掛金)純額 | 205 | 331 | 202 | 542 | |
探索的支出核販売 | 27 | 2,087 | 3,584 | 2,087 | 2,740 |
資産の処分·抹消の収益 | 11 | (6,511) | (5,883) | (5,776) | (4,944) |
外貨、指数付け、財務費用 | 12,707 | 22,956 | 21,176 | 29,420 | |
所得税 | 17 | 52,315 | 85,993 | 48,363 | 82,527 |
引退費用準備金の改定と廃止 | 10,132 | 3,858 | 10,106 | 3,838 | |
入札分野の共同参加協定の結果 | 11 | (1,399) | (21,660) | (1,399) | (21,651) |
レンタル契約の早期終了と現金流出改訂 | (2,086) | (3,217) | (2,174) | (3,227) | |
法律、行政、仲裁手続きに関する損失、純額 | 11 | 3,982 | 7,011 | 3,467 | 6,564 |
資産が減少する | |||||
貿易その他売掛金 | 672 | 1,891 | (73,648) | (73,707) | |
棚卸しをする | 7,926 | (6,029) | 7,245 | (4,881) | |
司法預金 | (8,663) | (8,844) | (8,623) | (8,671) | |
その他の資産 | 1,619 | (1,675) | 1,713 | (2,485) | |
負債が増加する | |||||
貿易応払い | (4,741) | (2,223) | (7,182) | 2,415 | |
その他は税金を払うべきだ | (2,363) | (12,903) | (799) | (12,877) | |
年金と医療福祉 | (4,617) | (11,035) | (4,596) | (11,017) | |
法律手続きに関する条文 | (2,927) | (1,956) | (2,559) | (1,804) | |
他の従業員福祉 | 1,726 | (808) | 1,468 | (798) | |
退役費用準備金 | (4,491) | (3,123) | (4,457) | (3,121) | |
その他負債 | (2,781) | (876) | (2,854) | (938) | |
納めた所得税 | (50,712) | (59,147) | (49,494) | (58,237) | |
経営活動が提供する現金純額 | 215,696 | 255,410 | 127,111 | 168,721 | |
投資活動によるキャッシュフロー | |||||
PP&Eと無形資産の買収 | (60,315) | (49,656) | (60,002) | (56,211) | |
株式を買い入れる | (120) | (138) | 463 | 326 | |
資産所得収益を処分する--撤退 | 18,232 | 24,815 | 18,215 | 24,953 | |
共同参加協定による経済補償 | 2,032 | 35,769 | 2,032 | 35,769 | |
有価証券の撤退(投資)(1) | 237 | (17,072) | 11,175 | 13,719 | |
受け取った配当金(2) | 439 | 1,905 | 2,007 | 4,109 | |
投資活動が提供する現金純額 | (39,495) | (4,377) | (26,110) | 22,665 | |
融資活動によるキャッシュフロー | |||||
非持株権益の変動 | (14) | 347 | − | − | |
融資と融資業務、純額: | |||||
融資性債務収益 | 32 | 10,716 | 15,156 | 124,844 | 135,610 |
元金融資性債務を償還する | 32 | (21,080) | (47,337) | (71,686) | (88,497) |
利子融資性債務の償還(2) | 32 | (9,900) | (9,664) | (21,118) | (14,287) |
賃貸債務を償還する | 33 | (31,335) | (28,049) | (32,537) | (29,315) |
ブラジルの国家石油会社の株主に支払う配当金 | 34 | (97,925) | (194,200) | (97,925) | (194,200) |
株式買い戻し計画 | 34 | (3,644) | − | (3,644) | − |
非持株権益への配当金 | (253) | (409) | − | − | |
融資活動のための現金純額 | (153,435) | (264,156) | (102,066) | (190,689) | |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (2,876) | (3,636) | − | − | |
現金と現金等価物の純変化 | 19,890 | (16,759) | (1,065) | 697 | |
期初の現金と現金等価物 | 41,723 | 58,482 | 3,627 | 2,930 | |
期末現金と現金等価物 | 61,613 | 41,723 | 2,562 | 3,627 | |
(1)親会社ではValuesを含み,FIDC-NP入金投資の変化を指す. | |||||
(2)会社は、受信した配当金/利息及び支払利息をそれぞれ投資活動の現金流量と融資活動の現金流量に分類する。 | |||||
これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成する。 |
6 |
株主権益変動表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日と2022年12月31日(単位:ミリオン·レアル、他に説明がない限り)
その他の総合収益を累計する | 利益準備金 | ||||||||||||||
株式(株式発行コストを差し引いた純額) | 資本積立金·資本取引·在庫株 | 累積並進調整 | 固定収益年金計画の精算損失 | キャッシュフローのヘッジ-将来可能性の高い輸出 | その他の総合収益(損失)とコストとする | 法律.法律 | 法律を定める | 税収割引 | 利益が残る | 提案された追加配当金 | 利益を残す | ブラジル国家石油会社の株主は権益を占めなければならない | 非制御的権益 | 株主権益を合併する | |
205,432 | 3,313 | 119,670 | (20,057) | (81,590) | (3,467) | 25,509 | 8,611 | 3,559 | 89,029 | 37,320 | − | 387,329 | 2,252 | 389,581 | |
2022年1月1日の残高 | 205,432 | 3,313 | 14,556 | 164,028 | − | 387,329 | 2,252 | 389,581 | |||||||
資本取引 | − | 5 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 5 | (777) | (772) |
純収入 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 188,328 | 188,328 | 677 | 189,005 |
その他総合収益 | − | − | (18,364) | (7,188) | 35,332 | 1,162 | − | − | − | − | − | − | 10,942 | (2) | 10,940 |
満期になって受取人のいない配当金 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 55 | 55 | − | 55 |
支出: | |||||||||||||||
2022年株主総会で採択された追加配当金 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (37,320) | − | (37,320) | − | (37,320) |
繰り越し引当金 | − | − | − | − | − | − | 9,417 | 1,027 | 2,385 | − | − | (12,829) | − | − | − |
配当をする | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (47,006) | 35,815 | (175,554) | (186,745) | (359) | (187,104) |
2022年12月31日の残高 | 205,432 | 3,318 | 101,306 | (27,245) | (46,258) | (2,305) | 34,926 | 9,638 | 5,944 | 42,023 | 35,815 | − | 362,594 | 1,791 | 364,385 |
205,432 | 3,318 | 25,498 | 128,346 | − | 362,594 | 1,791 | 364,385 | ||||||||
2023年1月1日の残高 | 205,432 | 3,318 | 101,306 | (27,245) | (46,258) | (2,305) | 34,926 | 9,638 | 5,944 | 42,023 | 35,815 | − | 362,594 | 1,791 | 364,385 |
国庫株 | − | (3,644) | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (3,644) | − | (3,644) |
資本取引 | − | 4 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 4 | (16) | (12) |
純収入 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 124,606 | 124,606 | 560 | 125,166 |
その他総合収益 | − | − | (21,460) | (16,197) | 27,229 | 1,306 | − | − | − | − | − | − | (9,122) | (15) | (9,137) |
満期になって受取人のいない配当金 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 33 | 33 | − | 33 |
支出: | |||||||||||||||
2023年株主総会で採択された追加配当金 | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | (35,815) | − | (35,815) | - | (35,815) |
繰り越し引当金 | − | − | − | − | − | − | 6,160 | 44,505 | 1,555 | − | − | (52,220) | − | − | − |
配当をする | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | 14,204 | (72,419) | (58,215) | (421) | (58,636) |
2023年12月31日の残高 | 205,432 | (322) | 79,846 | (43,442) | (19,029) | (999) | 41,086 | 54,143 | 7,499 | 42,023 | 14,204 | − | 380,441 | 1,899 | 382,340 |
205,432 | (322) | 16,376 | 158,955 | − | 380,441 | 1,899 | 382,340 | ||||||||
これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成している |
7 |
付加価値表
ブラジル国立石油会社は
2023年12月31日と2022年12月31日(単位:ミリオン·レアル、他に説明がない限り)
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 |
2022 | |
収入.収入 | ||||
製品、提供サービス、その他の収入の販売 | 633,892 | 778,568 | 612,956 | 746,909 |
貿易その他売掛金の信用損失準備(売掛金)純額 | (205) | (331) | (202) | (542) |
建設自用資産に関する収入 | 60,997 | 41,433 | 60,307 | 40,513 |
694,684 | 819,670 | 673,061 | 786,880 | |
第三者から得られた投入 | ||||
消耗した材料と転売した製品 | (96,049) | (148,429) | (83,773) | (136,907) |
材料、電力、第三者サービス、その他の運営費用 | (106,402) | (74,930) | (114,271) | (73,511) |
第三者から得られた投入品の税収控除 | (36,760) | (45,712) | (38,792) | (48,086) |
資産減額,純額 | (13,111) | (6,859) | (12,950) | (6,804) |
在庫を可変動純分(市場価値)に減記する | 40 | (57) | − | − |
(252,282) | (275,987) | (249,786) | (265,308) | |
総増加値 | 442,402 | 543,683 | 423,275 | 521,572 |
減価償却、損耗、償却 | (76,020) | (75,121) | (79,425) | (78,296) |
会社生産の純増加値 | 366,382 | 468,562 | 343,850 | 443,276 |
移転増加値 | ||||
権益類投資利益シェア | (1,480) | 1,291 | 19,814 | 23,663 |
財政収入 | 10,821 | 9,420 | 10,790 | 9,972 |
レンタル料、特許権使用料、その他 | 3,024 | 3,772 | 5,550 | 6,299 |
12,365 | 14,483 | 36,154 | 39,934 | |
割り当てられる総増加値 | 378,747 | 483,045 | 380,004 | 483,210 |
増加値の分配 | ||||
人員と役人 | ||||
直接補償する | ||||
賃金 | 17,382 | 15,545 | 15,501 | 13,723 |
利益共有 | 2,924 | 678 | 2,885 | 647 |
可変報酬 | 2,119 | 2,855 | 1,687 | 2,666 |
22,425 | 19,078 | 20,073 | 17,036 | |
優位性 | ||||
短期的利益 | 2,045 | 952 | 1,714 | 774 |
年金計画 | 4,609 | 4,617 | 4,485 | 4,495 |
医療計画 | 4,594 | 3,465 | 4,342 | 3,281 |
11,248 | 9,034 | 10,541 | 8,550 | |
FGTS | 1,222 | 1,079 | 1,123 | 987 |
34,895 | 29,191 | 31,737 | 26,573 | |
税金.税金 | ||||
連邦制(1) (2) | 132,688 | 180,123 | 128,503 | 177,118 |
状態.状態 | 47,649 | 41,040 | 47,008 | 39,932 |
市政 | 698 | 815 | 187 | 295 |
外国.海外 (1) | 2,665 | 2,858 | − | − |
183,700 | 224,836 | 175,698 | 217,345 | |
金融機関とサプライヤー | ||||
利子,為替,指数付け料金 | 29,106 | 33,951 | 41,893 | 44,560 |
賃料と借約 | 5,880 | 6,062 | 6,070 | 6,404 |
34,986 | 40,013 | 47,963 | 50,964 | |
株主.株主 | ||||
配当をする | 52,918 | 155,965 | 52,918 | 155,965 |
資本利息 | 19,501 | 19,589 | 19,501 | 19,589 |
非制御的権益 | 560 | 677 | − | − |
利益が残る | 52,187 | 12,774 | 52,187 | 12,774 |
125,166 | 189,005 | 124,606 | 188,328 | |
割り当てられた付加価値 | 378,747 | 483,045 | 380,004 | 483,210 |
(1)生産税を含む。 (2)2023年12月31日現在と2022年12月31日現在、付記17.1で繰延所得税と社会貢献に言及した金額 を含む。 | ||||
これらの付記はこれらの財務諸表の不可分の一部を構成している |
8 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
1. | 会社とその運営 |
ブラジル国家石油会社(Petrangleo Brasileiro SA-Petrobras、以下“Petrobras”或いは“会社”と略称する)は混合資本会社であり、連邦政府のコントロールを受け、無期限で、一般的に私法規則によって管轄され、具体的には、1976年12月15日第6,404号法律(ブラジル会社法)、2016年6月30日第13,303号法律(国有会社法律)、2016年12月27日第8,945号法令及びその定款の管轄を受ける。
ブラジル国家石油会社の株はブラジル証券取引所(B 3)に上場し、第二級会社の管理特別上場部分に属するため、その会社、その株主、そのマネージャーと財政委員会のメンバーはその法規(第二級法規-Regulamento de Listagem do Nível 2 de治国法人バシボルサ·バルカ-B 3)。特定の規則により会社定款で規定されている公募株受給者の権利を損なう場合は、本条例に準ずるものとする。 は場合によっては を除く。
同社は探査、掘削、精製、加工、陸上と海上油田で生産された原油、シェール或いはその他の岩石の原油、及び石油製品、天然ガス及びその他の液体炭化水素の取引と輸送に力を入れている。また、ブラジル国家石油会社は、すべての形態のエネルギーの研究、開発、生産、輸送、分配、取引、その他の関連または類似の活動など、エネルギーに関する活動を展開している。
ブラジル国家石油会社は、直接、その完全子会社、持株会社、単独または第三者のブラジルまたは国外の合弁企業を通じて、その会社の趣旨に関連する任意の活動を行うことができる。
会社の目的に関する経済活動は、同社が市場条件に基づいて、他社と自由に競争する場合には、“石油法”(第9,478/97号法律)や“天然ガス法”(14.134/21法律)のような他の法律原則や準則を遵守する。しかし、ブラジル国家石油会社は、これらの活動が連合指導下の会社の趣旨に適合している限り、公共利益を促進し、その成立の合理性を証明し、国家エネルギー政策の目標を満たすことを目的としている場合がある
I-法律または法規およびこのような義務を確立する権利のある公共エンティティとの合意規定に基づいて、このような文書の広範な公開声明を遵守すること
二-そのコストと収入は分解され、透明な方法で伝播された。
この場合、会社投資委員会と少数株主委員会は、各財政年度に負担する債務の市場状況と運営結果または経済リターンとの差を補償するために、市場状況と会社が負担する債務の経営結果または経済リターンとの差異を評価して評価し、評価する。
1.1. 年度のハイライト
ブラジル国家石油会社は2023年に積極的な運営と財務業績を獲得し、社会とその株主に価値を創造した。債務は“2023-2027年戦略計画”(SP 23-27)が決定した総債務水準で626億ドルに達した。
2023年の石油と天然ガス生産量は1日278万バレルの油当量であり、SP 23-27で設定された目標を超えている。この経営業績をもたらす主な要素は:(I)4つの新しいプラットフォームであるFPSO Anna Nery(MarlimとVoado油田の立て直し)、FPSO Almirante Barroso(BANzios油田)、FPSO Anita Garibaldi(MarlimとVoado油田の振興)とFPSO Sepetiba(Mero油田)の運営;および(br}ii)P-71プラットフォーム(Iapu油田)、FPSO Guanabara(Mero油田)とFPSO Almirante Barroso(Bzios油田)の最大生産能力を達成する石油である。
9 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
2023年、米国証券取引委員会である米国証券取引委員会の基準によると、同社は準備金を大幅に増加させる軌跡を保ち、利益資産に集中し、公平なエネルギー移行を求めることと一致している。合併は主に資産表現が良好であるため、重点はSantos盆地のB≡zios、TupiとAcapu油田、及びCampos盆地の未運営を宣言したRaia MantaとRaia Pintada油田は商業価値がある。埋蔵量は原油価格の変動による関連変動はなかった(詳細は“石油及び天然ガス探査及び生産活動の補充資料--監査を経ていない”)
PetrobrasはまたANP/SPE 基準(国家石油、天然ガス、生物燃料局/石油エンジニア協会)に基づいて埋蔵量を推定した。2023年12月31日現在、この基準で計算した明らかな埋蔵量は111億バレルの油当量に達している。この2つの基準間の主な違いは付記4.1で詳しく説明する.
本年度の現金増加は、主に経営活動が提供する現金、売却資産所得金(付記31)および融資債務所得金(付記32)によるものである。 は、配当金および株式買い戻し計画(付記34)を支払うほか、PP&Eおよび無形資産(付記24および25)、償却融資およびリース(付記32および33)の部分を買収して相殺する。
10 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
ポートフォリオ管理では,2023年に2022年全体でのいくつかの撤退を完了し,Albacora East油田,Polo Norte Capixaba,Polo Potiguar,Polo GolfinhoとPolo Camarupim(注31),および数年前の販売収入,特にブレント原油価値に関する契約条項を条件とした収入を売却した。
取締役会は2023年7月に株式買い戻し計画の可能性を含む株主報酬政策の審査を承認した。2023年8月、取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画は国庫に保留されるが、その後、株式を減らすことなくキャンセルされる。2023年11月、特別株主総会は法定資本報酬準備金の設立を承認した(付記34)。この点で,2024年特別株主総会で審議された分配結果の提案 を提出し,2023財政年度の配当配分 を審議し,株主報酬政策に適合する。
新戦略計画2024-2028(SP 24-28)の財務戦略の目標の1つは資本規律を重視し、会社の債務の制御に力を入れ、会社の管理を尊重し、配当と株式買い戻し計画を通じて株主に価値をもたらすことである。650億ドル未満の債務目標brと80億ドルを下回る参考現金は、会社の財務戦略の参考となる(付記7および32)。
11 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
戦略計画作成方案24-28の経済、財務と業務仮定の審査は、プロジェクトの組み合わせと埋蔵量推定を含み、2023財政年度の回復可能性テストを支持した(注: 26)。
2023年には,連邦税務局の承認を受けていない補償の請求や,チャーター便契約における譲渡価格への連邦税徴収に関する新たな紛争や,Petros管理の補足年金計画に関するテーマを検討する個人や集団行動の再分類 が以前から遠い損失とされていた。これらの過程は内部法律顧問や管理職の判決によって可能な損失 とされている(付記19).
離職後福祉計画の精算負債の年次審査を行い,特に将来の医療費推定数の大幅な増加と割引率の審査を反映しているが,当年の損益表には影響していない(付記18)。
12 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
本年度の退役費用支出の増加は,技術的仮定と退役計画の年次審査,および特許権の経済期限の評価を反映している(付記20)。
ブラジル国家石油会社はその資本支出決定において気候変動を考慮し、このような変化によるリスクを評価している。これらのリスクは、資産減値テスト、退役地域準備、ヘッジ会計のための将来の輸出、および不動産、工場および設備、および無形資産の使用寿命など、様々な会計推定に使用されることを想定して戦略計画において考慮されている。気候変動とその財務諸表への潜在的影響に関する情報を付記5に示す。
同社が2023年に創出した富は3780億レアル(2022年は4830億レアル)で、以下のように割り当てられている
また、我々のドル財務諸表も発行·アーカイブされており、これらの報告書はCPC 02−“為替変化の影響と財務諸表の換算”に基づいて換算されており、 国際会計基準21−為替レート変化の影響に相当する。次の表は百万 ドル単位で主な情報を提供します:
13 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
統合された | ||
2023 | 2022 | |
販売収入 | 102,409 | 124,474 |
毛利 | 53,974 | 64,988 |
未計上財務収入(費用)、持分投資、所得税前の収入 | 38,033 | 57,114 |
ブラジル国家石油会社の株主の年間純収益 | 24,884 | 36,623 |
現金と現金等価物 | 12,727 | 7,996 |
財産·工場·設備 | 153,424 | 130,169 |
債務とリースへの融資-流動と非流動 | 62,600 | 53,799 |
株主権益 | 78,975 | 69,836 |
経営活動のキャッシュフロー | 43,212 | 49,717 |
投資活動によるキャッシュフロー | (7,955) | (432) |
融資活動によるキャッシュフロー | (30,700) | (51,453) |
2. | 財務諸表作成と列報根拠 |
連結財務諸表及び個人(親会社)財務諸表は、国際会計基準委員会(IASB)に基づいて発表された国際財務報告基準(IFRS)及びブラジル会計公告委員会(Contábeisの発音-ブラジル証券取引委員会(Comiss o de Valore Mobilários-クラウドサーバ)。
財務諸表に関するすべての情報は、財務諸表に限られており、会社経営陣が使用している情報に対応している。
他に説明がある以外に、総合財務諸表および個別財務諸表はいずれも歴史コスト慣行に基づいて作成されている。
これらの財務諸表を作成する際には、管理層は、会計慣行の適用や報告に影響を与える資産、負債、収入、費用金額の判断、推定、仮定を使用する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。より高い判断力および複雑性を必要とする関連推定および判断は、付記4に開示される。
会社の取締役会は3月7日に開かれた会議でこれは…。2024年には、これらの財務諸表の開示を許可する。
2.1. | 付加価値レポート |
ブラジル会社法は上場会社に付加価値報告書の作成を要求し、それを財務諸表の構成部分として開示する。これらのレポートは、CVM決議案117/22によって承認されたCPC 09−付加価値レポートに基づいて作成された。“国際財務報告書基準”は、本報告書の列報を要求しない。
s
本声明の目的は,会社が創造した財とその分配方式に関する情報を提供することである.
2.2. | ビットコイン |
ブラジル国家石油会社とそのすべてのブラジル子会社の本位貨幣はブラジルレアルであり、これはその運営の主要な経済環境の通貨である。 国際経済環境で動作する直接制御エンティティのビットコインはドルである.
被投資先の収益表とキャッシュフロー表は親会社以外の本位貨幣で月平均レートでレアルに換算し、資産と負債は最終為替レートで換算し、他の株主権益項目は歴史為替レートで換算する。
子会社と付属会社への投資の為替変動は,その本位貨幣は親会社と異なり,累計換算調整として株主権益 を計上し,投資を売却する際に損益表に移行する。
14 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
3. | 材料 会計政策 |
財務諸表作成に採用されている確認と計量基礎をよりよく理解するために、会計慣行はその応用テーマに関連する説明の中で紹介した。
4. | キー 推定と判断 |
連結財務情報を作成するには特定の取引の推定と判断を使用する必要がある。次に、主要な判断と推定の主要な源 不確定性は重大なリスクがあり、会社が次の年度に主要会計推定を重大な調整を行う可能性があることを紹介した。
4.1. | 探査コストと石油·天然ガス埋蔵量の確認推定 |
特定のbr地区の合法的な採掘権を獲得した後、会社は成功努力法を用いて鉱物資源の探査と評価に関連するコストを確認し、それからこれらの資源を採掘する技術と商業の実行可能性を論証した。この方法では,発生するコストと鉱物資源との間に直接的な 関係が存在することが要求され,これらのコストを資産として記述することができる.探査コストのタイプとそのそれぞれの確認は付記27を参照されたい。
鉱物資源を採掘する技術や商業可能性を決定する際には,経営陣の判断が必要である。会社技術管理者の内部委員会は,地質,地球物理と工事データ,および経済条件,運営方法,政府法規を分析することにより,井戸ごとの状況を定期的に審査している。
当社は,プロジェクトが貯留層を埋蔵量を明らかにするために必要なすべての情報を備えている場合には,鉱物資源の技術と商業可能性を証明できると考えている。非商業的鉱物資源に関するコストは確認時に当期費用であることを確認した。
アメリカ証券取引委員会の定義によると、石油と天然ガス埋蔵量は地学と工事データ分析に基づいて、既知の油貯蔵の中から、現有の経済条件、運営方式と政府監督管理の情況下で、ある日から経済実行可能性のある石油と天然ガス埋蔵量を合理的に確定的に見積もることができることが明らかになった。
同社はまた,ANP/SPE(国家石油,天然ガス,バイオ燃料局/石油エンジニア協会)の基準に基づいて埋蔵量を決定している。これらの基準と米国証券取引委員会基準との主な違いは、異なる経済仮定を使用していることと、ANP技術埋蔵量法規に基づいて、ANP/SPE規格では、ブラジル油田の特許権契約満期日以降の予想生産量が埋蔵量とみなされる可能性があることである。
4.2. | 欠陥テスト |
4.2.1. | 減価テストに関する推定不確定度源 |
減値テストに係る不確実性は,主に,(A)ブレント原油平均価格とブラジルレアル/ドル平均レート,その推定は同社のほとんどの経営部門に関係している,(B)割引率,(C)推定の明らかと可能埋蔵量(ANP/SPEによって確立された基準)に関連している。大量の相互依存変数はこれらのキー仮説から得られ,減値テストのための価値を決定する際に,これらの変数の適用は高度な複雑さを持つ.
対将来の減価損失または来年度に最も敏感な資産またはCGUの敏感な分析が付記26に掲載されている。
ブレント原油の平均価格と平均為替レート
原油や天然ガス市場は価格が大幅に変動した歴史があり、価格が大幅に低下したり急激に上昇したりする可能性があるにもかかわらず、長期的には業界価格は市場需給のファンダメンタルズに押され続けることが多い。
15 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
ブレント原油価格と為替予測は“戦略計画”に由来し、独立マクロ経済予測、業界アナリスト、専門家などの市場証拠と一致している。また、予測技術を絶えず改善するために、回測分析とフィードバック過程を行った。
同社の原油価格予測モデルは,市場需給ファンダメンタルズを反映した変数間の非線形関係に基づいている。このモデルはまた、石油輸出国機構(OPEC)の決定が石油市場に与える影響、業界コスト、遊休生産能力、専門会社が予測した石油と天然ガス生産量、及び原油価格とブラジルレアル対ドルレートとの関係など、他の関連要素を考慮した。
ブラジルのレアル/ドルレートを予測する過程は、大口商品価格、国家リスク、米国金利、およびバスケット外貨に対するドルの価値(ドル指数 -USDX)など、観察可能な入力に関する長期的な仮定を考慮した計量経済学モデルに基づく。
経済環境の変化は、仮定の変化をもたらす可能性があり、それによって、いくつかの資産またはCGUの減価損失またはフラッシングの確認をもたらす可能性がある。例えば,br社の販売収入や製油利益率はブレント価格変化やブラジルレアル/ドルレート変化の影響を直接受けており,我々の資本や運営支出にも影響を与えている。
付記26はブレント原油価格と為替レート見通しである。
割引率
減値テストに用いた割引率は,資産やCGUの推定キャッシュフローに関する特定のリスクを反映している.たとえば,経済や政治環境の変化は,より高い国家リスク予測を招く可能性があり,減値テストに用いられる割引率の増加や,投資意思決定によるプロジェクトの延期や中断,未完了や遅延運営開始に関する特定のリスク を考慮する.
付記26は減価テストに用いた主な割引率を示す。
埋蔵量と可能埋蔵量が明らかになったと思います
ANP/SPEが確立した基準(付記4.1参照)によると,埋蔵量推定数は少なくとも年に1回改訂され,最新の油貯蔵地質と収量データ およびこれらの推定数に用いられる価格とコスト変化に基づいている。改訂も会社の開発プロジェクト戦略や生産能力が大きく変化したためかもしれません。
当社はすでに明らかにされた埋蔵量を生産することを合理的に確定しているが、採掘のタイミングと数量は開発プロジェクトの完成、貯蔵層の動態、監督管理面及び長期石油ガス価格レベルの重大な変化を含む多種の要素の影響を受ける可能性がある。
4.2.2.識別 | 減価テスト現金生成単位 |
現金発生単位(CGU)は現金流入を発生させる小さい識別可能な資産グループを表し,他の資産やbr資産グループとは大きく独立した現金流入を表す.CGUを識別するには,会社の業務や管理モデルに基づく管理仮説と判断が必要である.CGUにおける資産分解レベル は単独テスト資産の制限を達成することができる.
投資、戦略、または運営要素によるCGUの変化は、資産の相互依存関係を変化させ、それによって、あるCGUに属する資産の重合または分解を変化させる可能性があり、これは、現金を生成する能力に影響を与え、そのような資産を回収する際に追加損失または 逆転をもたらす可能性がある。CGUコンポーネントの売却の承認が報告日とbr}総合財務諸表発行日との間に発生した場合、当社は、そのコンポーネントの使用価値(報告日の既存情報から推定される)が、処分費用を差し引いた公正価値を合理的に表すかどうかを再評価する。このような情報 には,経営陣がCGUコンポーネントの販売に取り組んでいる段階の証拠が含まれていなければならない.
CGUを決定する際の主な考慮要因は以下のとおりである
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
a) | CGUを探査し生産しました |
i) | 原油および天然ガス生産属性- 単一CGU:ブラジルおよび海外での1つの油田または1つのクラスター(2つ以上の油田群)の探査および生産開発に関連する資産 を含む。2023年12月31日まで、ブラジルは33個の油田と15個のクラスターがあり、異なる探査と生産CGU を代表する。 |
Ii) | 原油や天然ガス生産属性とは無関係な設備 は、CGUに属さないプラットフォーム、掘削プラットフォーム、および他の資産を含み、減価 を単独で評価する |
b) | 石油精製輸送マーケティングCGU: |
I)下流CGU:製油所と関連資産,埠頭とパイプ,およびTranspetroによって運営される物流資産を含み,これらの資産はブラジルで合併·集中的に運営されている。これらの資産を管理する共通の目標は、最低の全体コストで市場にサービスし、資産全体の戦略的価値を長期的に維持することである。運営計画は集中的に行われ,これらの資産の管理は行われず, はそれぞれの結果に基づいて評価や評価を行う.製油所は加工する石油、生産する石油製品の組み合わせ、これらの製品の取引市場、輸出数量、どの中間業者を受け入れるか、石油製品の販売価格を決定する権利がない。運営決定は,市場供給に対する運営計画の統合モデルによる分析を行い,生産,輸入,輸出,物流,在庫のすべての選択肢を考慮し,会社のグローバル業績を最大化することを求めている。新投資に関する決定は,資産を設置するプロジェクトの収益性に基づくのではなく,CGUを全体とした追加結果に基づいている.全体計画を支持するモデルは製油と物流新投資の技術と経済実行可能性研究に用いられ、あるタイプの石油或いは石油製品の組み合わせを割り当て、市場供給(影響範囲)を定義し、最適な総合結果を実現することを目的としている。パイプと埠頭は市場を供給するために必要な製油資産のうち相互補完と相互依存の部分である。
二)CGU ItboraíUtilities:3号線総合プロジェクト天然ガス加工工場(UPGN)をサポートするbr資産からなる
Iii)CGU GasLub:まだ休眠状態にある資産集合 は,他の項目の使用のために評価されている.
四)RNESTのCGU第2製油装置:アブレウリマ製油所第2製油装置を含む資産;
V)輸送CGU:Transpetro船団に関連する資産を含む;
六)Hidrovia CGU:Hidroviaプロジェクト(ティント川に沿ってエタノールを輸送する)を建設している船団からなる
7)CGU窒素肥料植物:冬眠した窒素肥料植物からなる;および
Viii)他の海外業務は、独立キャッシュフローを生成できる最小資産グループとして定義される。
c) | 天然ガスと低炭素エネルギーCGU: |
1)CGU総合処理システム:総合処理システムと総合輸送システムの契約特性のために組み合わされたイタボライ、カルビナスおよびカラグツバの天然ガス加工工場からなる資産のセット
Ii)天然ガス加工工場のCGU:残りの各天然ガス加工工場は単独のCGUを代表する。
Iii)CGU電力:熱電発電所(UTE)を含む。このCGUのエネルギー業務と取引は一体的に展開され調和されている。統合ポートフォリオにおける各工場の経済 結果はお互いに強く依存しており,運営最適化は全体の結果を最大化することを目指しているからである。
4)他のCGU:海外業務は、実質的に独立したキャッシュフローを生成する最小資産グループとして定義される。
V)バイオディーゼルCGU:生産計画と操作フローから決定したバイオディーゼル工場の総合単位は,国内市場状況,工場ごとの生産能力およびバイオ燃料オークションと原材料供給の結果を考慮した。
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
6)QuixadáCGU:Quixad≡バイオ燃料工場の資産からなる。
減価テストに関するより多くの情報は、付記26に記載されている。
4.3. | 減価償却、損失、償却に関する推定不確定度源 |
付記24に示すように,石油および天然ガス生産量に直接関連する資産は生産単位法で消費され,開発された埋蔵量の月収量ごとに計算されるが,総明らか埋蔵量を用いた契約ボーナスは除外される。
明らかにされた開発埋蔵量とは,(I)既存の油井,設備,作業方法,あるいは必要な設備のコストが新油井のコストに比べて相対的に小さいこと,(Ii)採掘設備と埋蔵量推定時に設置された運営インフラにより,採掘が油井に関与しないように行われることである。
生産量単位法で計算された明らかな埋蔵量推定値は,会社技術者が米国証券取引委員会の定義に基づいて作成した。当社が明らかにした未開発埋蔵量の改訂は、損益表で確認された減価償却、損失と償却金額および石油と天然ガス資産の帳簿価値に影響する可能性があることが明らかになった。バックログ推定数に関する不確実性情報は付記4.1に載せた.
したがって,他のすべての変数が不変であることを考慮すると,埋蔵量の減少は減価償却,損失,償却費用を増加させ,埋蔵量の増加は減価償却,損失,償却を減少させることが明らかになった。
4.4. | 年金計画やその他の退職後福祉に関する推定不確実性源 |
付記18.3.2で述べたように,精算負債純額は,当社の 精算負債であり,計画資産(適用)の公正価値を差し引いた現在値である.
固定給付金や退職後医療計画に関する精算債務と純費用は、いくつかの財務·人口仮定に基づいて計算され、その中で最も重要なのは、
A)割引率:予想される将来インフレ率と,年金と医療債務の期限をブラジル長期国債の将来収益率曲線にマッチさせる等値割引金利,および
B)医療費:過去5年間に支払われた1人当たり保健福祉の予想成長率を含め,予測の基礎として30年以内に一般価格インフレ指数に収束する。
これらの仮説と他の仮説は少なくとも年に1回改訂されており,市場や財務状況の変化や精算仮説の実際の結果により,これらの仮説と他の仮説は実際の結果とは大きく異なる可能性がある.
固定福祉義務に関する計量不確実性および割引率と医療コスト変動に対する感受性分析は,それぞれ付記18.3.6と 18.3.7で開示されている。
4.5. | 法的訴訟およびまたは事項準備金に関する推定不確実性の源 |
当社は仲裁や法律や行政訴訟に参加し,その正常業務過程で発生する民事,税務,労働者,環境問題に触れ,法律顧問の報告と技術評価および経営陣の評価に基づいて,試算を用いて資源流出の金額と可能性を確認した。
これらの見積りは単独で行われており,類似特徴のある案件があればまとめられており,主に原告要求の評価,既存証拠の整合性,類似事件の判例,そのテーマに関する理論などが考えられる.具体的には,アウトソーシング従業員が提起した訴訟に対して,会社は統計手順に基づいて期待損失を推定しており,類似した の特徴を持つ訴訟数が原因である.
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
法律根拠の評価によると、会社に対する仲裁、法律と行政決定、新しい判例と既存の証拠の変化は資源流出確率と推定金額の変化を招く可能性がある。
付記19は、意外な状況および法的手続きに関するさらに詳細な資料を提供する。
4.6. | 引退コストに関する見積り不確実性源 |
会社には運営終了時に設備を撤去し、陸上と近海域を回復する法律が義務付けられている。その最も重要な資産移転義務は近海地域と関係がある。 の将来の環境整理と救済活動のコスト見積もりは、コストに関する現在の情報と予想される救済計画に基づいている。ANP/SPE定義によると,廃棄·撤去区域の時間は埋蔵量枯渇時間の長さに依存する。そのため、埋蔵量推定の改訂により埋蔵量枯渇の時間が変化し、退役コスト支出に影響を与える可能性がある。改訂当社の埋蔵量推定のより多くの情報については、付記4.1を参照されたい。
これらの債務は現在値で確認され,無リスク割引率を用いて,会社の信用リスクに応じて調整される。割引率の変化は,どんなに小さくても確認の価値が大きく変化する可能性があるのは,会社の多くのプロジェクトの運営地点が資産移転や環境回復の日までの長い時間であるためである。
準備金額を決定する計算は複雑である:i)債務は長期的である、ii)契約および法規は、イベント発生時に関連する除去および修復方法および標準の主観的定義を含む、iii)資産除去技術およびコストは、環境および安全規制に伴って変化するからである。
同社は絶えず研究を行い、 技術とプログラムを結合して廃棄プロセスを最適化し、業界の最適実践を考慮している。しかし,将来のキャッシュフローの時間と金額 は重大な不確実性の影響を受ける.
割引率の感受性分析と退役費用支出に関する他の情報は付記20に掲載されている。
4.7. | リースに関する推定不確実性源 |
レンタルに隠されている金利が簡単に確定できない場合、会社は増加借入金金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定する。
逓増金利を決定する必要があるのは、企業融資金利(Petrobrasから発行された債券収益率から得られる)の推定に基づいており、この推定は、無リスク金利と会社の信用リスクプレミアムとを考慮し、国家経済環境のリスク、担保、通貨、および支払いフローの持続時間のようなリースの具体的な条件および特徴を反映するように調整されている。
賃貸負債の現在値は、リース開始日ごとに推定される逓増比率に基づいて決定される。したがって、レンタルプロトコルが類似したbrの特徴を持っていても、そのキャッシュフローは著しく異なる増分比率で割引される可能性があり、具体的には、会社が毎回レンタル開始日に会社の融資金利に依存する。
付記33関連資産別にリース手配に関する資料を列記する。
4.8. | 会社の将来輸出に係るキャッシュフローヘッジ会計に関する推定不確実性源 |
会社の現在の戦略計画と月別の短期見積もりによると、会社は将来の輸出を“将来可能性の高い輸出”に決定している。未来の可能性の高い輸出は予想される輸出収入のパーセンテージによって決定される。
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
将来可能性の高い輸出量の見積もりは,ブレント原油価格,石油生産量,製品需要の将来の不確実性を考慮し,会社の運営と投資を最適化するとともに,石油総生産量に対する輸出量の歴史的概況 を考慮した。
付記35.2.2で述べたように,裁定ツール有効部分に関する為替収益と損失は他の全面収益で確認され,裁定された項目が損益表に影響を与えている間に財務収益(費用)内の損益表に再分類される.しかし、将来指定された外国為替損益ヘッジ関係の輸出が発生しないことが予想される場合、指定ヘッジ関係が指定された日から当社が指定を取り消す日まで、他の全面収益で確認された任意の相関 累積為替損益は直ちに他の全面収益から損益表 に循環する。
長期的には、会社はその戦略計画仮説を審査するたびに未来輸出予測を審査し、短期未来輸出については月に1回審査する。輸出を将来的に輸出の可能性が高いと決定する方法は少なくとも年に1回検討される。
キャッシュフローヘッジ会計と将来の輸出に関するキャッシュフローヘッジの感受性分析に関するより詳細な情報は,付記35.2.2を参照されたい。
4.9. | 所得税に関する試算不確実性源 |
所得税規制は税務機関の異なる解釈 を受ける可能性があり,税務機関の解釈が当社の理解と異なる場合がある。
所得税処理の不確実性は,税務機関が当社が適用する何らかの税務処理を受け入れないリスクを表しており,主に所得税控除と加計の異なる解釈に関連している(br}Pessoa Jurídica-IRPJと貢献者[br]社会悲哀ルロー·L·キト-CSLL)計算ベース。当社は,不確定な税務処理ごとに評価を行うか,期待結果と相互依存関係にあるグループで評価を行う.
当社はその法律顧問の技術評価に基づき,現在の税務立法に適用される先例判例 を考慮し,税務機関が不確定税務待遇を受ける可能性 を想定しており,これは主に税務規則の変化や裁判所裁決の影響を受ける可能性があり,これらの変化が不確実性の基本面の分析 に影響する可能性がある。決定された税務リスクを評価·処理し、適用時に予め定められた税務リスク管理方法に従う。
税務機関が不確定な税務処理を受ける可能性が高い場合、財務諸表に記録されている金額は税務記録と一致するため、当期や繰延所得税を計量する際に不確実性を反映しない。
税務機関 が不確定な税務処理を受け入れることができない場合、このような不確実性は、財務諸表における当期または繰延所得税の計量に反映される。
不確実性解決策の最適な予測を提供する方法を使用して、各不確定税金処理の不確実性の影響を推定する。最も可能な金額 方法は、可能な結果のセットのうちの単一の可能な金額を推定値として提供し、予測金額方法は、確率的に重み付けされた金額と一連の可能な結果との合計を表す。
所得税処理の不確実性に関する他の情報は付記17.1に開示されている。
4.10. | 期待信用損失に関する推定不確実性源 |
信用損失は、当社のすべての契約キャッシュフローとエンティティが予想して受信したすべてのキャッシュフローとの間の差額に対応し、元の有効金利で割引される。金融資産の予想信用損失は、対応する違約リスクによって重み付けされた予想信用損失の平均値に対応する。
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
金融資産の予想信用損失準備は、違約リスク仮説、信用リスクが重大な増加が発生しているかどうかの決定、回収 要素及び外部リスク分類と内部評価方法に基づく金融商品の遅延支払いと評価の情報に基づく。
付記14.2および14.3は、会社が確認した予想信用損失の詳細な情報を提供する。
4.11. | “権利譲渡プロトコル”残量補償に関する推定不確実性源 |
生産量共有制度における権利譲渡協定残量の第2回入札の結果として,当社は2022年にアタップとSガス田のパートナーと改訂と新協定 に署名した。付記25.2に記載の条件によれば、当該等の合意は、署名時に受信した補償に加えて、当社に不足する可能性のある補充金額を規定している。
また,過去数年間,会社 は非戦略的とされる資産を売却し,資産の探査·開発に協力パートナーシップを構築し,リスク の分担と新技術の開発を目的としている。この取引は組合企業(付記29)と撤退によって行われ、手続きは現行の立法や規制機関と一致している。その中のいくつかの取引では、契約条項に基づいて、領収書が規定されているか、または受領書がある(付記31.4)。
5. | 気候変動 |
気候変動は会社に負の影響とプラスの影響をもたらす可能性がある。気候変動が会社に及ぼす潜在的負の影響を気候関連リスク (気候リスク)と呼ぶ。逆に、気候変動が会社にもたらす潜在的な積極的な影響は気候関連の機会と呼ばれている。
気候リスクは,(1)気候に関する 移行リスク(過渡リスク),(2)気候に関する実物リスク(実物リスク)に分類される。
転換のリスクは低炭素経済への転換の努力に起因する。このカテゴリでは、会社は以下の合理的な予想がそのキャッシュフロー、融資ルート、あるいは資金コストに影響を与えるリスクを決定した
リスク | 説明する | 時長(2) |
市場 |
全世界:エネルギーと低炭素強度製品に対する需要が増加し、石油需要の減少を招き、化石燃料製品の価格低下を招く。生産過程では温室効果ガス(GHG)強度の低い化石燃料製品を優先的に選択した。 ブラジルでは,我々の製品への需要が影響を受ける可能性があり,特にRENOVABIOなどの公共政策による代替燃料需要増加の影響を受けている(1) 計画など。 |
中長期 |
工芸性 | 我々の業務や製品の排出による競争力損失を低減するために、非効率的または非効率的な技術が実施または実施されていない。 | 中長期 |
監督管理 |
許可プロセスに温室効果ガス排出の制御要求が増加することは,我々の活動に運営制限や経済的処罰を与える可能性がある。 その様々な側面と可能な形態を考慮して、ブラジルで炭素価格設定ツールを採択するために規制を補充する。 |
中長期 |
法律と名声 | 気候約束を守らないことによる訴訟および/または名声被害。 | 中頃 |
(1)ブラジルエネルギーチェーンにおけるバイオ燃料の生産と使用を増加させることを目的とした国家バイオ燃料政策。 | ||
(2)は時間範囲として採用した基準:短期(1年),中期(1年から5年)と長期(5年以上)である. | ||
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
気候変化による人身リスクはイベント駆動(急性人身リスク)であってもよく、気候モデルの長期変化(慢性人身リスク)であってもよい。このカテゴリでは、会社は以下の合理的な予想がそのキャッシュフロー、融資ルート、あるいは資金コストに影響を与えるリスクを決定した
リスク | 説明する | 時長(1) |
水不足 | 陸上施設の可用水減少に影響を及ぼす。 | 中長期 |
気候地理学の変化 | 風、波、流れパターンの変化は私たちの資産の運営状況を変えるかもしれない。 | 長期の |
(1)は時間範囲で採用した基準:短期(1年),中期(1年から5年)と長期(5年以上)である. |
5.1. | 気候リスクが会計推定に及ぼす潜在的影響 |
会計見積もりは財務諸表の中で計量不確実性の影響を受ける貨幣金額である。
会社関連会計見積もりに用いられる以下の情報は、主にブラジル国家石油会社の戦略計画(戦略計画)の仮定と予測に基づいて決定される
• | 資産減価テストのための価値(付記4.2.1); |
• | 退役費用準備金を計量するためのスケジュールと費用(付記4.6) |
• | 企業の将来の輸出に関連するキャッシュフローヘッジ会計で使用される可能性の高い将来の出口(付記4.8);および |
• | 減価償却、損失、および償却費用を計量するためのPP&Eおよび無形資産の使用寿命(付記24および25)。 |
以下のテーマで述べたように,会社 は取締役会が承認した戦略計画の中で気候リスクに関する影響を考慮しており,その気候約束を実現する行動と2050年までにその制御活動(範囲 1と2)で温室効果ガス排出を中和する長期的な野心を含む年に1回更新されている。
これらの野心や約束は会社の将来の業績の保証ではなく、事実証明の不正確な仮定や予測が困難なリスクや不確実性の影響を受ける可能性がある。
a) | 低炭素経済への転換のリスク |
低炭素経済への転換は市場リスク、技術リスク、監督管理リスク、法律リスクと名声リスクをもたらし、これらのリスクは会社の戦略計画を制定する際に考慮されている。この考え方は,エネルギー部門の動向を反映した外部環境仮定に基づいている
• | 最近に比べて経済成長は穏やかである |
• | 消費習慣と行動の転換 |
• | 機動性、大気質、都市インフラが気候変動に適応する公共政策に重点を置いている |
• | 温室効果ガス排出削減のための国際協調 |
• | 温室効果ガスの排出を削減し |
• | 化石燃料の消費量を削減し |
• | 化石燃料消費を削減する最終用途技術を普及させる。 |
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
そのため、“戦略計画”で考えられている主要製品の国内·国際需要·価格はマイナスの影響を受けている。
2023年、同社はその計画活動に3つの異なる案 を採用し、異なる目的で使用した。このような状況は適応、交渉、そして約束と呼ばれる。このすべての国で、化石燃料源は減速とその後の収縮が現れた。交渉シナリオは数量化会社戦略計画の参考シナリオとして,2050年までに化石燃料は現在一次エネルギーの約80%を占め,55%程度を占めると考えられている。石油のシェアは現在の29%から21%程度に低下するだろう。
戦略計画参考シナリオbrで考慮したブレント原油価格は2024年の1バレル80ドルから2050年の1バレル65ドルに低下した。会社戦略計画参考場面で考慮されているブレント原油価格行動に関するより多くの情報は,付記26を参照されたい。“2030年と2050年戦略計画”の参考シナリオで使用された原油価格を、国際エネルギー庁(IEA)が発表したコミットメントシナリオ(APS)と純ゼロ排出シナリオ(NZE)で予測された原油価格を比較した
ブレント原油価格:ドル/バレル | 2030 | 2050 |
戦略計画 | 65 | 65 |
APS | 74 | 60 |
NZE | 42 | 25 |
国際エネルギー庁によると、APS案は、世界各国政府が下したすべての気候約束は、国家自主寄付金(NDC)および長期純ゼロ目標を含めてすべて時間通りに実現され、増加する可能性は50%、約1.7としているo温度 は摂氏2100度まで。NZEシナリオについては、国際エネルギー庁によると、世界のエネルギー業界に正味ゼロCOを実現する方法を提供している22050年までの排出は,気温上昇を1.5℃以内に抑えることと一致する(少なくとも50%の可能性がある)。
戦略計画には,低炭素開発(R&D)プロジェクトや脱炭素プロジェクト の運営など,炭素持続可能性の約束を実現するための会社の行動も含まれている。このような行動は気候的機会を反映しながら過渡的な危険に対応することを目的としている。
同社の会計見積もりには炭素価格の影響は計上されていない。現在、ブラジルの将来の炭素市場の構造と動態には不確実性があり、炭素価格の影響を評価するのに十分かつ信頼できる情報もない。
A.1)減値テストで用いた 値への潜在的影響
その資産の使用価値を評価する際に、会社のキャッシュフロー予測は合理的かつ支持可能な仮定に基づいており、これらの仮定は経営陣の 経済状況範囲に対する最適な推定を表している。
低炭素経済への移行速度が戦略計画で予想されているよりも速くなれば,ブレント原油価格や当社製品への需要が減値テスト目的で当社の資産価値を評価するための価格や需要を下回ってしまう可能性がある。
また,ブラジルにおける規制された炭素市場構築の進展は,会社が減価試験に用いた資産使用価値の計算に炭素価格を計上することにつながる可能性がある。
当社の資産使用価値の減少は、これらの資産の帳簿価値が回収できないことによる損失確認につながる可能性があります。
原油価格が資産回収可能金額を決定する変数であることから、会社はAPSとNZEシナリオで考慮したブレント価格を使用した影響に対して敏感性分析を行い、会社のブラジルでの探査と開発資産の減値テストを行った。
予想毛収入と政府株式に対してAPSとNZEシナリオ中の不変価格 を用いてこれらの収入を敏感に分析し、br税項が収入に与える影響を計算したが、他のすべての構成要素、変数、仮定、回収可能価値を計算するためのデータを維持した場合、親会社のE&P部門は、付記26に開示されているように、APS シナリオでは3,368レアルの追加減価償却があり、NZEシナリオでは32,006レアルの追加減損値がCampos油田に集中する。
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
当社は、このようなAPSおよびNZEブレント原油価格シナリオに基づく敏感性分析は、資産回収可能金額、販売収入または純収入への予想影響を決定する最適な推定であるとは考えていない。
同社がその会計見積もりに炭素価格の影響を計上していないことを考慮すると,同社は温室効果ガス排出定価コストがブラジルE&P部門の資産減価テストに及ぼす影響を敏感に分析し,CO 1トン当たりの貨幣費用を考慮した22028年から排出され、無料排出額が存在する。
この場合、10ドル/COのベース価格を使用します22024年から2030年まで、アメリカは31ドル/CO22035年、アメリカ52ドル/CO22040年、アメリカは73ドル/CO22045年、アメリカ95ドル/CO2Brは、追加の現金流出(所得税控除後)をシミュレーションし、他のすべての構成要素、変数、仮説、回収可能金額を計算するためのデータを維持し、2050年には、段階的な排出免除を含めて、親会社のE&P部門で880レアルの減価損失が追加的に発生する。
当社では,温室効果ガス排出定価コストが資産減値テストに及ぼす影響に対する感受性分析は,支出や純収益の推定影響ではなく,回収可能金額への期待影響を決定する最適な推定であると考えている。
A.2)引退コストへの潜在的影響
その運営のため,会社には設備の撤去と陸上と近海地域の回復が法的に義務付けられている。2023年12月31日、親会社が確認した退役費用の支出総額は111,828レアルで、付記20に示すように。割引されていないベースでは、名目金額は236.191レアル。
当社では退役コストを計算するための見積もり時間は関連資産の使用年数と一致しています。石油と天然ガス資産を資産帳簿価値に応じて重み付けした平均退役期間は14年であった。
2023年には、気候問題に関する政府法規が発表されておらず、親会社の資産引退の期限が変更または変更される可能性があり、brも何のトリガも発見されず、会社の気候目標と野心が2050年までにその制御活動(範囲1と範囲2)における温室効果ガス排出であるため、会社の資産引退の予想日が加速する。
低炭素経済への移行速度は,会社が予想していた速度よりも速く,設備の除去や陸上や近海地域の回復時間を加速させる可能性がある。この加速 は,会社が確認した退役義務の現在値を増加させる.
低炭素経済への転換を加速させる可能性のある影響を説明するために、同社は、現在使用されている時間がそれぞれ1年、3年、および5年前に早まった場合、退役コストは5,328レアル、16,390レアルおよび26,521レアルに増加すると推定している。この感度分析 は、計算のために使用される他のすべての構成要素、変数、仮説、およびデータが不変であると仮定する。使用した年範囲 は,将来起こりうるイベントや結果の予測ではない.
A.3)会社の将来輸出に係るキャッシュフローヘッジ会計で使用される“可能性の高い将来輸出”の潜在的影響
低炭素経済への転換速度は会社が予想していたよりも速く、企業の将来の輸出にマイナス影響を与える可能性がある。この影響は、特定の輸出をもたらす可能性があり、その外国為替収益または損失はヘッジ会計のために指定され、もはや可能性は高いとは考えられないが、依然として予測可能であり、 または、移行の規模および速度に依存して、もはや予測されているとは考えられない。この等影響の結果 に関するさらなる詳細は付記35.2.2(A)に掲載されており,会社の将来の輸出(会計実務)に触れている。
付記4.8で述べたように、“将来可能性の高い輸出”の計算根拠は、“戦略計画”における予想輸出である。同社はその予想輸出の一部 のみを“将来可能性の高い輸出”と見なしている。将来の輸出の可能性が高いと判断した場合、キャッシュフローヘッジ会計を適用するヘッジプロジェクトとして資格がある場合には、
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
会社はブレント価格や製品需要などの変数を含む低炭素経済への転換に関する影響を考慮している。炭素価格はこのような試算に含まれていない。
APSとNZEシナリオに含まれるブレント原油価格に基づいて,結果の権益に記録されたレート変化を再分類する必要があるかどうかに関する感受性解析を作成した。この感度は輸出からの新たな将来のキャッシュフローをシミュレーションし,価格変数 のみを変更し,他のすべてのコンポーネント,変数,仮説,データを不変に保持している.このような感度の下で,いずれのシミュレーションにおいても,権益に記録されたレート変数値 を損益表に再分類する必要はないことが分かった.
シナリオAPSとNZEのブレント価格によるこのような感受性分析に用いたシミュレーションは,当社が権益に記録されている外国為替変動を損益表に再分類する期待影響を決定する最適な推定とはみなされていない。
A.4)PP&Eの使用寿命に及ぼす潜在的影響
会社が予想していたよりも速い低炭素経済への転換はその資産の使用寿命を短縮する可能性があり、年間減価償却、損失、償却費用の増加を招く可能性がある。
契約地域の石油や天然ガス生産に直接関連する資産 は生産単位法を用いて枯渇し、直線法を用いて減価償却や償却を行っている。 2023年12月31日現在、これらの資産のブラジルで運営されている帳簿価値は510,748レアルである。このような資産のうち、直線法により減価償却または償却された資産は、2050年またはそれ以降に使用寿命がない。単位生産法で枯渇した資産については,バイア州の2023年12月31日の帳簿金額が1,135レアルの4油田の生産曲線は,耐用年数が2050年を超える(明らかにされた開発埋蔵量に基づく)と推定されている。
“低炭素経済への転換のリスク”の項で述べたように、戦略計画の参考シナリオは、今後数十年で世界の石油に対する需要が持続的に存在することを示している。また,この場合の期待生産量と石油と天然ガス埋蔵量の計算は低炭素経済への転換の影響を考慮した。
同社の製油所はブラジルの10の製油所で構成されている。運営資産が2023年12月31日にそれぞれの帳簿金額に適用される現行減価率によると、53,522レアルに達し、追加投資がないと仮定し、すべての製油所は2050年までに完全に減価償却される。
同社は、今後数十年は石油製品に対する需要が持続的に存在し、需要が減少しているにもかかわらず、炭素強度の低い車種から提供すべきだと推定している。したがって,当社の製油所使用に対する減価償却率は低炭素経済への移行傾向に適合している。
ブラジルの天然ガスやエネルギー部門に関連する資産は,火力発電所を含め,線形償却法を用いて減価償却を行っている。運営中資産が2023年12月31日にそれぞれの帳簿金額に適用される現在の償却率、合計14,541レアルに基づいて、追加のbr投資がないと仮定し、これらの資産は2050年までに完全に減価償却される。
このような背景から,既存の情報によると,当社はその製油所の使用寿命,石油や天然ガス生産に直接関連する資産,天然ガスやエネルギー部門に関する資産は低炭素経済への転換過程で大きな変化はないと予想している。このような資産は会社の運営総資産の91%を占めている。
b) | 人身リスク |
当社のbr資産の運営状況は気候変動に関する実際のリスクの影響を受けている。これらの変化の影響を最も受けやすいと考えられる変数には,br社の近海作業域の波,風と海流パターン,および我々の陸上作業の淡水供給状況 がある。
同社はブラジル南東部盆地の海上構造 がPetrobras生産量の最高割合(96%)を占め、そのサイズはこの地区の波、風と海流モードの期待変化に適応すると推定した。
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
当施設運営に必要な淡水供給状況については,これに関連するリスクは当社が監視,管理,緩和を行っている。このようなリスクは各種の要素、例えば人口増加、消費モードの激化、インフラ不足、汚染、資源ミスマッチと気候変化などに起因する可能性があり、これらの要素は共に水資源供給に対して圧力を構成している。
したがって,会社の水リスク管理 は気候と非気候リスクをカバーしており,会社の評価によると,気候変動がわが施設の淡水供給に及ぼす潜在的な影響 は関連するすべてのリスクを代表していない。
したがって,有形リスクについては,2023年12月31日現在,当社は気候変動による変化が会計推定に実質的な影響を与えないと予想しており,気候変数の観点からも淡水獲得性の観点からも である。
しかし,当社の気候変動シナリオ分析の基礎となる環境が変化する可能性があるため,これらの分析を行うための方法も時間とともに改善される可能性がある。
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
6. | 新しい基準と新しい解釈 |
6.1. | 国際会計基準理事会(IASB) |
国際会計基準委員会が発表したまだ発効しておらず、2023年12月31日までに会社に採択されていない主な基準は以下の通りである
基準 | 説明する | 発効日 |
販売·借り戻しにおけるリース負債−国際財務報告基準第16号改正案 | 修正案は要求を増加させ、売り手とテナントはその後、譲渡資産によって発生した賃貸負債を計量しなければならない--その資産は国際財務報告基準第15号の要求に適合し、売却と借り戻しとして入金されるため、取引中に保留された使用権に関する収益または損失は確認されない。 | 2024年1月1日、遡及申請。 |
負債分類流動負債または非流動負債/ 契約付き非流動負債−“国際会計基準”改正案第1号 |
修正案は、実体が報告期間終了時に報告期間終了後に少なくとも12ヶ月間負債を返済する権利がない場合、負債 を当期負債に分類すべきであると規定している。
他の準則を除いて、改正案は、責任の分類は、責任の弁済を延期する権利を行使する可能性の影響を受けないと規定している。また 修正案によると、報告期間終了前または終了時に守らなければならない条約のみが、負債を現行または非現行負債に分類することに影響を与えるべきである。
修正案はまた、契約に関する非流動負債に関する情報を含むより多くの情報の開示を要求し、これらの債務は報告日後12ヶ月以内に遵守されなければならない |
2024年1月1日、遡及申請。 |
サプライヤー融資手配--“国際会計基準7”と“国際財務報告基準7”修正案 | 修正案は、負債、キャッシュフロー、流動性リスクへの影響を評価できるように、供給者に関する融資スケジュールの特徴を確立し、このような手配に関するいくつかの情報を開示しなければならない。 | 2024年1月1日、具体的な移行規則がある。 |
互換性の欠如--“国際会計基準”第21条改正案 |
改正案では、一方の通貨が計量日に別の通貨に両替できない場合には、即時為替レートを推定しなければならないと規定されている。さらに、それらは、通貨間の互換性をどのように評価するか、および互換性がない場合にスポットレートをどのように決定するかについて指導を提供する。
1つの通貨 が別の通貨に両替できないために現在為替を推定する場合、その通貨が別の通貨 にどのように影響を与えるか、または損益表、財務状況表、およびキャッシュフロー表にどのように影響を与えるかを理解するために、情報を開示しなければならない。 |
2025年1月1日には、具体的な移行規則がある。 |
2024年1月1日から施行される国際財務報告基準第16号及び国際会計基準第1号の改正については、行った評価によると、当社の初適用はその総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想される。“国際会計基準第7号”と“国際財務報告基準第7号”の改正について、会社はより多くの情報開示を予定している。
2025年1月1日から施行される改正案については、連結財務諸表と親会社財務諸表への影響を評価している。
6.2. | 会計公告委員会-Contábeisの発音(CPC) |
国際会計基準理事会は、“国際財務報告基準”に類似した公告、公告、解釈の審査を発表した。以下は、CPCが発表したまだ発効しておらず、2023年12月31日まで会社によって早期に採用された法規と同等の国際財務報告基準である
中国共産党に対する声明、審査、あるいは解釈 | 等値IFRS | 発効日 |
審査技術宣言23号 |
負債は、流動負債 または契約付き非流動/非流動負債に分類される(“国際会計基準”修正案第1号) 販売·借り戻しにおけるリース負債(国際財務報告基準第16号修正案)
|
2024年1月1日 |
レビュー技術宣言24 | サプライヤー融資手配(“国際会計基準7”および“国際財務報告基準7”修正案) |
2024年1月1日 特定の移行規則がある。 |
最初の申請で上記条例に言及された予想効果は、項目6.1に記載された国際会計基準理事会が発表した関連条例の予想効果と同じである。
また,2024年2月,CPCは技術公告 CPC 09(R 1)−増加値説明書を発表し,2024年3月1日から施行され,2024年1月1日以降の財政年度に適用される。
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
7. | 資本管理 |
当社の資本管理の目標は、その資本構造を適切なレベルに維持し、経営を継続し、株主や投資家に最大の価値をもたらすことである。その主な資金源はその業務活動が提供する現金だ。
“2024-2028年戦略計画”の財務戦略の重点は:
• | 債務コントロール |
• | 理想的な資本構造に合った投資とビジネス意思決定 |
• | 意思決定過程において強固なガバナンスを実施し、すべての利害関係者の収益性、合理性、価値創造を確保する |
• | 配当と株式買い戻しによって創出された価値の分配。 |
総債務の目標は650億ドル以下に維持され、調整後の現金と現金等価物の参考水準は80億ドルとなる。
2023財政年度には,Petrobrasは正の経常的調整EBITDAを実現し,キャッシュフローを運営することで現金による整合性を実現し,税金や配当金を支払うことで社会に還元できるようにした。
2023年には、同社の総債務は88.01億ドル増加したが、その計画に規定された参考範囲内にある。2023年の純債務は31.82億ドル増加した。レアルでは、総債務が8%増加し、純債務は安定しており、次の表に示すように
統合された | ||||
百万ドルで計算する | ||||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
債務総額(融資·リース) | 62,600 | 53,799 | 303,062 | 280,703 |
現金および現金等価物+政府証券、定期預金および銀行預金証 | 17,902 | 12,283 | 86,670 | 64,092 |
純債務 | 44,698 | 41,516 | 216,392 | 216,611 |
これらの指標は“国際財務報告基準-国際財務報告基準”によって定義されたものではなく、単独で考慮したり、国際財務報告基準における利益、債務、運営現金の代替指標としたりするべきではなく、他社の指標と比較する基礎とすべきでもない。
8. | 現金及び現金等価物及び有価証券 |
8.1. | 現金と現金等価物 |
銀行現金および手元現金、利用可能な銀行預金、および現金および現金等価物の定義に適合した高流動性短期投資が含まれる。
28 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
統合された | 親会社 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
銀行の現金と手元の現金 | 501 | 1,126 | 87 | 68 |
短期財務投資 | ||||
ブラジルでは | ||||
ブラジル銀行間預金金利投資基金などの短期預金 | 8,434 | 14,414 | 2,348 | 2,766 |
その他投資基金 | 1,352 | 1,277 | 20 | 18 |
9,786 | 15,691 | 2,368 | 2,784 | |
-海外では | ||||
定期預金 | 37,458 | 12,458 | − | − |
自動投資口座と利息小切手口座 | 13,807 | 12,339 | 107 | 775 |
その他の財務投資 | 61 | 109 | − | − |
51,326 | 24,906 | 107 | 775 | |
短期金融投資総額 | 61,112 | 40,597 | 2,475 | 3,559 |
現金と現金等価物の合計 | 61,613 | 41,723 | 2,562 | 3,627 |
ブラジルでの短期金融投資には、主に即時償還可能なブラジル連邦政府債券を持つファンドへの投資と、買収日から3カ月以内に満期となる逆買い戻し協定がある。海外短期金融投資には、買収日から3ヶ月以内に満期となる定期預金、高流動性自動投資口座、利息小切手口座、その他の短期固定収益ツールが含まれる。
主要な資源は主に経営活動から提供された現金215,696レアル、資産売却所得金18,232レアル、融資債務による金10,716レアル及び共同参加協定で得られた金2,032レアルから提供される。
2023年のこれらの資金の主な用途は、配当金および株式買い戻し計画101,822レアルの支払い、融資債務に関する元本および利息の返済、賃貸負債の返済、金額62,315レアル、およびPP&Eおよび無形資産60,315レアルの買収である。
現金と現金等価物の会計政策
現金および現金等価物には、手元現金、銀行定期預金、短期高流動性金融投資が含まれており、これらの投資はいつでも既知の金額の現金に変換することができ、価値変化のリスクは大きくなく、買収日から満期日は3ヶ月以下である。
8.2. | 有価証券 |
統合された | 親会社 | ||||||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||
ブラジル | 合計する | ブラジル | 外国.海外 | 合計する | 合計する | 合計する | |
損益計算による公正価値 | 4,485 | 4,485 | 3,722 | − | 3,722 | 4,485 | 3,722 |
償却コスト--ブラジル預金と定期預金 | 20,572 | 20,572 | 13,296 | 5,351 | 18,647 | 20,566 | 13,286 |
コストを削減します | 254 | 254 | 260 | − | 260 | 254 | 260 |
合計する | 25,311 | 25,311 | 17,278 | 5,351 | 22,629 | 25,305 | 17,268 |
現在のところ | 13,650 | 13,650 | 9,119 | 5,351 | 14,470 | 13,644 | 9,109 |
当面ではない | 11,661 | 11,661 | 8,159 | − | 8,159 | 11,661 | 8,159 |
損益によって公正価値に分類された有価証券とは、主にブラジル連邦政府債券への投資である(金額は公正価値階層構造の第1級によって決定される)。このような金融投資の期限は3ヶ月を超えている。
償却コストに分類される証券とは, がブラジル国内で毎日流動資金,期限が1年から2年の間の固定銀行預金で行われる投資と,海外で契約日から3カ月以上の期限の定期預金で行われる投資である。
有価証券の会計政策
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
契約締結日から3ヶ月以上の業務投資金額は最初に公正価値によって計量され、その後、それぞれの 分類によって計量され、これらの資金の管理方式とその契約キャッシュフローの特徴に基づいて分類される
· | 償却コスト-特定の日にキャッシュフローを生成する金融資産は、未返済元本の元金と利息のみを支払うことで表され、契約上のキャッシュフローを受け取ることを目的としている。その満期日に応じて,それぞれ流動資産と非流動資産で計上される.これらの投資の利子収入 は実金利法を用いて計算される。 |
· | 損益によって実現される公正価値--その目的は、販売から得られた金融資産である。報告日後12ヶ月以内に現金化されることが予想されるため、これらの資産は流動資産の形で報告される。 |
9. | 販売収入 |
9.1. | 取引先と契約した収入 |
総合エネルギー会社として,顧客と締結した契約の収入は,会社運営部門が販売している異なる製品からであり,その運営市場の具体的な特徴を考慮している。当社の経営部門、経営活動、販売されている製品のより多くの情報を知るためには、付記13を参照されたい。
取引価格の決定はこれらの市場パラメータに基づく方法と政策に由来し、経営リスク、市場シェアレベル、為替レートと国際大口商品価格の変化を反映し、ブレント原油価格、ディーゼルとガソリンなどの石油製品及びHenry中心指数を含む。
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
販売総額 | 610,755 | 742,671 | 592,566 | 713,984 |
販売税(1) | (98,761) | (101,415) | (98,194) | (100,650) |
販売収入 | 511,994 | 641,256 | 494,372 | 613,334 |
ディーゼルオイル | 161,279 | 206,960 | 161,336 | 206,608 |
ガソリン.ガソリン | 71,519 | 83,354 | 71,519 | 83,396 |
液化石油ガス | 17,530 | 26,362 | 17,530 | 26,369 |
ジェット燃料 | 25,095 | 28,007 | 25,095 | 27,941 |
ナフサ | 9,187 | 12,312 | 9,187 | 12,312 |
燃料油(舶用燃料を含む) | 5,788 | 7,287 | 5,788 | 7,248 |
その他製品油 | 22,109 | 28,493 | 22,109 | 28,429 |
油品小計 | 312,507 | 392,775 | 312,564 | 392,303 |
天然ガス | 28,163 | 39,617 | 28,153 | 39,707 |
原油.原油 | 27,336 | 39,613 | 27,336 | 40,433 |
再生可能エネルギー及び窒素製品 | 467 | 1,454 | − | − |
破損する | 4,290 | 3,448 | 4,290 | 3,453 |
電気.電気 | 3,265 | 3,622 | 3,269 | 3,598 |
サービス、エージェント、その他 | 5,289 | 5,363 | 2,718 | 3,142 |
国内市場 | 381,317 | 485,892 | 378,330 | 482,636 |
輸出品 | 125,138 | 141,521 | 116,042 | 130,698 |
原油.原油 | 92,476 | 99,474 | 83,675 | 90,712 |
燃料油(舶用燃料を含む) | 25,452 | 38,129 | 25,215 | 35,588 |
他の石油製品や他の製品は | 7,210 | 3,918 | 7,152 | 4,398 |
海外販売(2) | 5,539 | 13,843 | − | − |
海外市場 | 130,677 | 155,364 | 116,042 | 130,698 |
販売収入 | 511,994 | 641,256 | 494,372 | 613,334 |
(1)主にCIDE、PIS、COFINS、ISMS(付加価値税)が含まれます。 | ||||
(2)ブラジル国外事業の販売収入は、貿易及び輸出を含まない。 | ||||
2023年12月31日現在、出荷先別の販売収入構成は以下の通り
30 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
統合された | ||
2023 | 2022 | |
ブラジル | 381,317 | 485,892 |
国内市場 | 381,317 | 485,892 |
中国 | 36,359 | 32,908 |
アメリカ(アメリカを除く) | 24,246 | 36,861 |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 27,695 | 30,430 |
アジア(中国とシンガポールを除く) | 7,262 | 7,757 |
アメリカです | 19,418 | 25,347 |
シンガポール.シンガポール | 15,337 | 22,034 |
他の人は | 360 | 27 |
海外市場 | 130,677 | 155,364 |
販売収入 | 511,994 | 641,256 |
販売収入は511,994レアルで、2022年(641,256レアル)より129,262レアル減少した
国内市場の販売収入が低下した主な原因は
· | 石油製品、特にディーゼル、ガソリン、液化石油ガス、ジェット燃料の平均価格の低下は、国際価格の切り下げを大きく伴っている |
· | 石油収入の減少は、国際価格の下落と販売量の低下による石油価格の低下が主な原因だ |
· | 天然ガス収入の減少は,(1)非熱電部門需要低下,天然ガス市場開放と工業部門消費減少の影響を反映している,(2)熱電部門需要低下は,出荷量減少,ブラジル水文状況改善を反映している,(3)価格低下は,主にブレント安の影響を受けている非熱電部門である |
· | 油製品の販売量が低下し、重点はディーゼル油であり、2022年末のマナウス製油所の販売と、B型ディーゼル混合物中のバイオディーゼル含有量の増加が原因である |
· | 電力収入が減少し,熱電スケジューリングの減少を反映しているのは,水力発電所貯水池のレベルが改善されたためである |
輸出収入の減少は国際価格の下落を反映しているが,石油輸出量の増加は価格低下の影響を相殺しており,石油輸出量の増加はブラジルの石油生産量の増加,石油製品輸出量の増加を反映しており,主にガソリンである。
海外販売収入の減少は、国際価格安後に実現された平均価格の低下、およびオフショア貿易業務量の減少を反映しており、液化天然ガス貨物に重点を置いている。
2023年、製油、運輸、マーケティング部門の両顧客向けの売上高は、それぞれ会社の販売収入の16%と11%を占めた。2022年、同一細分化市場向けの両顧客の売上高はそれぞれ会社の販売収入の15%と11%を占めている。
9.2. | 余剰履行義務 |
当社は2023年12月31日までの販売契約を締結する側であり、最初の予想継続期間が1年を超え、契約期間内に交付される貨物又はサービスの数量及び時間 及びこれらの将来販売の支払い条件を規定している。
以下に示す2023年のこれらの契約の推定残存価値は、契約で合意された将来の販売量と、2023年12月31日の現行価格または最近の販売における実際の価格とに基づいており、より直接的な観察可能な情報を反映している
31 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
統合された | |||
1年以内に実現することが予想される | 1年後に実現すると予想されています | 契約総数 | |
国内市場 | |||
ガソリン.ガソリン | 58,876 | 859 | 59,735 |
ディーゼルオイル | 132,289 | − | 132,289 |
天然ガス | 37,352 | 188,743 | 226,095 |
液化石油ガス | 15,103 | − | 15,103 |
サービスとその他 | 3,582 | 17,465 | 21,047 |
ナフサ | 7,248 | 7,247 | 14,495 |
電気.電気 | 2,561 | 23,813 | 26,374 |
その他製品油 | 14,588 | 18,185 | 32,773 |
ジェット燃料 | 6,464 | − | 6,464 |
海外市場 | |||
輸出品 | 13,227 | 25,838 | 39,065 |
合計する | 291,290 | 282,150 | 573,440 |
収入は貨物譲渡と顧客にサービスを提供した後に を確認し、その計量と確認時間は未来の需要、大口商品価格、為替レート、その他の市場要素の変化に依存する。
表には、スポット市場契約、制約された可変考慮要因、および一般的な条項および条件(主プロトコル)のみが確立された契約情報のような最初の予想期間が1年未満の契約の情報は含まれておらず、その数および価格は、後続の契約においてのみ定義される。
また,電力販売は主にブラジルの国家電力系統事業者(ONS)の要求に応じて火力発電所発電の需要から推進されている。これらの需要はブラジルの水文条件の影響を大きく受けている。そこで,上表には主に顧客がこれらの運営で入手可能な電力の固定金額を示した。
9.3. | 契約責任 |
2023年の財務状況表 における契約負債残高は558レアル(2022年は252レアル)である。この金額は、主に船舶顧客の前払いと、将来の天然ガス販売または顧客が権利を行使していないことに基づいて収入として確認される契約とを含む他の流動負債に分類される。
収入に関する会計政策
当社は、顧客と締結された石油·石油製品、天然ガス、電力、サービスおよび他の製品を販売する契約を評価し、これらの契約は収入確認に依存し、各契約で約束された異なる商品およびサービスを決定する。
販売収入は、制御権が顧客に譲渡されるときに確認され、これは、通常、製品が提供されたり、サービスが提供されたりする場合に発生する。この時、会社は契約履行義務を履行した。
履行義務は、(I)異なる商品またはサービス(または1組の商品またはサービス)と、(Ii)同じ特徴または実質的に同一であり、同じ譲渡モードを有する一連の異なる商品またはサービスと、を顧客に譲渡する承諾とみなされる。
収入は,会社が顧客に承諾商品やサービスを譲渡するために獲得する権利が期待される対価格金額 から計算され,第三者を代表して受け取る金額 は含まれていない.取引価格は契約に基づいて規定された価格に基づいており、これは会社の市場パラメータに基づく定価方法や政策を反映している。
伝票発行は配送やサービス提供に非常に近い時期に発生するため,取引価格の大きな変化は義務履行後のbr期間の収入では確認されないと予想されるが,ある輸出製品の最終価格形成は製品制御権移行後に発生し,商品価値変化の影響を除外する.
販売は短時間で受け取るので、重要な融資部分はありません。
32 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
10. | コストと支出の性質 |
10.1.販売コスト
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
原材料·転売製品·材料·第三者サービス(1) | (119,446) | (167,280) | (118,107) | (157,088) |
減価償却、損耗、償却 | (53,742) | (54,259) | (56,161) | (57,201) |
生産税 | (60,443) | (77,016) | (60,390) | (76,961) |
従業員報酬 | (8,430) | (8,601) | (6,440) | (6,759) |
合計する | (242,061) | (307,156) | (241,098) | (298,009) |
(1)短期賃貸と在庫回転を含む。 |
販売コストは242,061レアルで、2022年(307,156レアル)より65,095レアル低く、以下の要因を強調した
· | 国内市場の販売量が低下し、特に天然ガス、原油、ディーゼル油の販売量が低下した |
· | 国際価格が下がった後、輸入品と生産税のコストが低下した |
· | 販売組合における熱電部門の需要減少により、製品油輸入シェアは低下し、特にディーゼルと液化天然ガス |
· | 海外業務コストの減少は、オフショア貿易業務量の減少、特に液化天然ガス貨物輸送量の減少と、国際価格の切り下げが原因である |
· | 石油と石油製品の輸出量が増加し、この影響を部分的に相殺した。 |
10.2.販売費用
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
材料、サードパーティサービス、送料、レンタル料、その他関連費用 | (21,459) | (20,592) | (21,284) | (22,827) |
減価償却、損耗、償却 | (3,038) | (4,062) | (3,244) | (3,544) |
信用損失準備を期待する | (110) | (304) | (105) | (315) |
従業員報酬 | (556) | (490) | (481) | (427) |
合計する | (25,163) | (25,448) | (25,114) | (27,113) |
販売費用は25,163レアルであり,2022年(25,448レアル)より285レアル低く,主に市場開放の影響により天然ガス輸送に関する物流費用が低下し,他のエージェントが現在直接輸送インフラに入ることができることを反映している。
この影響は,i)石油·石油製品輸出量の増加に関する後方勤務費用の増加,重点はガソリン,およびii)石油·石油製品輸出に関する運賃増加で部分的に相殺される。
10.3.一般および行政費用
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
従業員報酬 | (5,166) | (4,464) | (4,357) | (3,691) |
材料、第三者サービス、レンタル料、その他の関連費用 | (2,170) | (1,871) | (1,770) | (1,491) |
減価償却、損耗、償却 | (616) | (542) | (561) | (494) |
合計する | (7,952) | (6,877) | (6,688) | (5,676) |
一般と行政費用7,952レアル、1,075レアル(6,877レアル)を増加させ、主に反映する:
· | 集団交渉協定と従業員の労働水準を向上させる過程に基づいて賃金を調整する |
· | 新入社員の募集は、主に2022年第3四半期から始まる |
· | 医療計画の福祉支出の増加は、2022年末に行われる精算審査を反映している |
33 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
· | 第三者サービスの費用増加、特にデータ処理サービスは、主にデジタル転換計画と関係がある。 |
11. | 他の収入と支出 |
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
資産維持·運営前費用は生産停止となります | (10,999) | (9,440) | (10,954) | (9,375) |
払戻·廃棄区域退役の収益(損失) | (5,850) | (1,178) | (5,850) | (1,178) |
年金と医療福祉−退職者(1) | (5,848) | (5,240) | (5,809) | (5,216) |
法律、行政、仲裁手続きによる損失 | (3,982) | (7,011) | (3,467) | (6,564) |
利益共有 | (2,924) | (678) | (2,885) | (647) |
可変報酬計画 | (2,096) | (2,836) | (1,673) | (2,655) |
レンタカー契約終了の賠償問題(2) | (1,724) | (58) | (1,724) | (58) |
集団交渉協定 | (1,061) | − | (966) | − |
契約の罰金の費用を受け取りました | (1,000) | (474) | (1,000) | (460) |
火力発電所の運営費用 | (944) | (774) | (990) | (809) |
組織関係と文化プロジェクト | (775) | (535) | (758) | (524) |
大口商品デリバティブの収益 | 84 | (1,261) | 33 | (729) |
Lava Jatoから取り戻した金額を調べて | 562 | 499 | 562 | 493 |
非コア活動の成果 | 845 | 882 | 2,425 | 2,494 |
積み込み/引受または支払い契約とサプライヤーへの罰金 | 1,181 | 547 | 1,181 | 547 |
仕入先への罰金 | 1,192 | 1,184 | 1,173 | 981 |
入札分野の共同参加協定の結果(3) | 1,399 | 21,660 | 1,399 | 21,651 |
政府支出 | 1,579 | 2,427 | 1,567 | 2,403 |
賃貸借契約の早期終了と借入キャッシュフローの変更見積もり | 2,086 | 3,217 | 2,174 | 3,227 |
E&P共同業務からの精算 | 2,858 | 3,545 | 2,858 | 3,545 |
資産処分·ログアウトの結果 | 6,511 | 5,884 | 5,776 | 4,945 |
他の人は | (1,024) | (1,337) | (1,863) | (1,539) |
合計する | (19,930) | 9,023 | (18,791) | 10,532 |
(1)2022年、これには352レアルが含まれており、70年前のPPSP-Rおよび70年前のPPSP-NR年金計画の行政資金のために、70年前の財政約束期間(TFC)に規定された入金を支払うことを意味する。 | ||||
(2)2023年には、1,654レアルの船舶リース契約終了補償費用が含まれます。 | ||||
(3)2022年とは、主にSとアタップ油田の余剰権利譲渡に関する共同参加合意結果の収入を指す |
その他の営業収入(費用)純額はマイナス19,930レアルで、2022年(9,023レアル)より28,953レアル減少した
· | 入札地域からの共同参加協定からの収益減少は,主に,(1)共同参加合意の結果 は2022年Sとアタップ油田の権利黒字譲渡に関係している,(2) 2022年にB≡zios油田の5%権益の譲渡を完了した収益と,(3)Sとアタップ油田から得られた収益の減少は,ブレント原油の平均上昇が低いことを反映している |
· | 地域の退役に関するより大きな損失は、主に油田に返還された経費の年次審査が行われたが、放棄承諾は依然として存在している |
· | 利益共有費用の増加 |
· | より高い費用と船舶レンタル協定の終了に対する補償。 |
これらの影響は、主に契約問題に関連する民事訴訟損失準備金が減少したため、低い法的訴訟損失と、または事項準備金 部分によって相殺される。
34 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
12. | 財務純収入 |
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
財政収入 | 10,821 | 9,420 | 10,790 | 9,972 |
投資収益と有価証券(国債) | 8,258 | 5,955 | 3,971 | 1,989 |
財務収入FIDC-NP | − | − | 4,968 | 6,450 |
他の人は | 2,563 | 3,465 | 1,851 | 1,533 |
財務費用 | (19,542) | (18,040) | (33,884) | (29,762) |
融資債務利息 | (11,309) | (12,173) | (26,756) | (25,180) |
賃貸負債の割引を解除する | (8,886) | (6,936) | (8,259) | (6,367) |
債務証券買い戻しの割引と割増 | (22) | (596) | − | − |
資本化借款コスト | 6,431 | 5,319 | 6,431 | 5,278 |
引退費用準備金の割引を廃止する | (4,282) | (2,680) | (4,256) | (2,660) |
他の人は | (1,474) | (974) | (1,044) | (833) |
為替損益と指数付け費用 | (3,140) | (10,637) | (1,585) | (9,566) |
為替収益(赤字)(1) | 11,212 | 5,637 | 12,310 | 6,444 |
ヘッジ会計を損益表に再分類する(1) | (18,846) | (25,174) | (18,371) | (24,832) |
期待配当金と対応配当金のSELIC金利にリンクする(2) | (1,506) | 5,351 | (1,499) | 5,357 |
Eletrobrasとの法的合意−強制融資−(3) | 1,156 | − | 1,156 | − |
還付可能インフレ指数化収入 | 1,016 | 443 | 976 | 503 |
他の人は | 3,828 | 3,106 | 3,843 | 2,962 |
合計する | (11,861) | (19,257) | (24,679) | (29,356) |
(1)詳細は付記35.2.aおよび35.2.cである。 | ||||
(2)2023年に、総合残高には、予想配当金をSELIC金利にリンクさせた収入1,063レアル(2022年は6,782レアル)とSELIC金利にリンクした対応配当金2,569レアル(2022年は1,431レアル)が含まれる。2023年、親会社の残高には、支払われた予想配当金がSELIC金利にリンクされた収入1,063レアル(2022年は6,782レアル)と、SELIC金利にリンクされた支払配当金2,562レアル(2022年は1,425レアル)が含まれる。 | ||||
(3)詳細は付記19.6 | ||||
純財務収入(費用)はマイナス11,861レアルであり、2022年のマイナス結果(19,257レアル)に比べて7,396レアル減少した
· | 比較的に低い貨幣と為替レートの負の差異の原因は:(1)ヘッジ会計に保護された輸出を実現したため、株主権益に累積した負為替レートの変化を損益表に移す割合は比較的に低い;(2)実際のxドル為替レート変化の純収益は、主に2023年のレアルのドル平均受動開放に対して7.2%上昇し、2022年のドル平均受動開放高6.5%を反映した。(3)Eletrobrasが締結した法律協定に関連する貨幣再記述収入とは、貨幣再記述と強制融資利息の差額を収集することである;及び(4)司法預金の貨幣更新収入 は比較的に高く、主に司法預金の平均残高が高いことと平均金利の上昇を反映している。 期待配当の貨幣重述収入は低く、配当金に対応する貨幣再計算支出 を差し引くと、主に期待配当の高いため、一部の相殺が影響している |
· | 財務支出純額の増加は,(1)リース費用が増加し,主な原因はリース負債増加であり,グアナバラ,アンナ·ネリ,アルミラン·バローゾ,アニタ·カリボルディなどのガソリンスタンドが運営されていることがポイントである, (2)放棄した負債残高が高いため,2023−2027年の戦略計画の更新を反映しており,退役地域準備金財務更新に関する利息支出が増加している。影響は以下の要素の部分的に相殺される:(Iii)財務投資及び有価証券からの比較的に高い収入 は、主に各期間の平均投資量の上昇及びブラジル金利の上昇を反映し、主にSELIC及びCDI金利の上昇である;(Iv)資本化財務費用の増加は、進行中プロジェクトの平均残高及び平均資本化率の上昇である;及び(V)融資支出が減少し、原因は資本市場で債務債券を発行する支出の減少 であり、これは行われた業務前払い量が低いこと、及び派生ツールが最適な 結果を得たためである。 |
13. | 運営細分化市場別の情報 |
2023年11月23日、取締役会は“2024-2028年戦略計画”を背景に、会社が行う資本支出に関する新しい方法を承認し、この部門のビジョンを“天然ガスと電力”から“天然ガスと低炭素エネルギー”に変更し、また新たな戦略業務駆動要因がある
35 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
· | バイオ燃料:以前は会社や他の業務に登場し,現在は天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE)分野に統合されている |
· | 化学肥料:以前は天然ガスと電力で紹介されていましたが、今では製油、輸送、マーケティング部門に統合されています。 |
2023年12月31日現在、運営部門に記載されている情報 は、実行幹事委員会(最高運営意思決定者-CODM)が資源配分と業績評価に関する意思決定を行う際に使用される最新の管理モデルを反映している。
この点で、関連する資産総額や損益表は重要ではないため、2022年の資料は項目別に再分類されて比較されていない。
13.1. | 経営部門別純収入 |
経営部門別の総合損益表−2023年− | ||||||
探査と生産 | 製油、輸送、マーケティング | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 淘汰する | 合計する | |
販売収入 | 333,934 | 474,338 | 55,476 | 1,819 | (353,573) | 511,994 |
細分化市場間 | 330,075 | 7,065 | 16,388 | 45 | (353,573) | − |
第3者 | 3,859 | 467,273 | 39,088 | 1,774 | − | 511,994 |
販売コスト | (135,930) | (428,258) | (28,412) | (1,842) | 352,381 | (242,061) |
毛利(損) | 198,004 | 46,080 | 27,064 | (23) | (1,192) | 269,933 |
(費用を)収入する | (27,586) | (20,446) | (16,898) | (14,181) | − | (79,111) |
売る | (58) | (10,763) | (14,168) | (174) | − | (25,163) |
一般と行政 | (364) | (1,639) | (403) | (5,546) | − | (7,952) |
探査コスト | (4,892) | − | − | − | − | (4,892) |
研究開発 | (2,829) | (82) | (28) | (680) | − | (3,619) |
他税種 | (2,218) | (202) | (233) | (1,791) | − | (4,444) |
減価償却,純額 | (10,301) | (2,559) | (397) | 146 | − | (13,111) |
他の収入と支出、純額 | (6,924) | (5,201) | (1,669) | (6,136) | − | (19,930) |
財務業績と所得税を差し引く前の純収益/(赤字) | 170,418 | 25,634 | 10,166 | (14,204) | (1,192) | 190,822 |
財務純収入 | − | − | − | (11,861) | − | (11,861) |
株式会計投資の結果 | (18) | (1,562) | 52 | 48 | − | (1,480) |
所得税前純収益/(損失) | 170,400 | 24,072 | 10,218 | (26,017) | (1,192) | 177,481 |
所得税 | (57,942) | (8,716) | (3,456) | 17,394 | 405 | (52,315) |
今年度の純収益 | 112,458 | 15,356 | 6,762 | (8,623) | (787) | 125,166 |
なぜなら: | ||||||
ブラジルの国家石油会社の株主は | 112,480 | 15,356 | 6,409 | (8,852) | (787) | 124,606 |
非制御的権益 | (22) | − | 353 | 229 | − | 560 |
112,458 | 15,356 | 6,762 | (8,623) | (787) | 125,166 |
36 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
経営部門別の総合損益表−2022年− | ||||||
探査と生産 | 製油、輸送、マーケティング | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 淘汰する | 合計する | |
販売収入 | 401,204 | 584,697 | 77,867 | 2,636 | (425,148) | 641,256 |
細分化市場間 | 394,457 | 10,050 | 20,600 | 41 | (425,148) | − |
第3者 | 6,747 | 574,647 | 57,267 | 2,595 | − | 641,256 |
販売コスト | (157,146) | (510,933) | (54,570) | (2,689) | 418,182 | (307,156) |
毛利(損) | 244,058 | 73,764 | 23,297 | (53) | (6,966) | 334,100 |
(費用を)収入する | 3,994 | (16,030) | (15,233) | (13,787) | (80) | (41,136) |
売る | (111) | (9,503) | (15,369) | (385) | (80) | (25,448) |
一般と行政 | (248) | (1,425) | (317) | (4,887) | − | (6,877) |
探査コスト | (4,616) | − | − | − | − | (4,616) |
研究開発 | (3,483) | (26) | (30) | (548) | − | (4,087) |
他税種 | (410) | (160) | (223) | (1,479) | − | (2,272) |
減価償却,純額 | (6,361) | (495) | 4 | (7) | − | (6,859) |
他の収入と支出、純額 | 19,223 | (4,421) | 702 | (6,481) | − | 9,023 |
財務業績と所得税を差し引く前の純収益/(赤字) | 248,052 | 57,734 | 8,064 | (13,840) | (7,046) | 292,964 |
財務純収入 | − | − | − | (19,257) | − | (19,257) |
株式会計投資の結果 | 863 | 38 | 417 | (27) | − | 1,291 |
所得税前純収益/(損失) | 248,915 | 57,772 | 8,481 | (33,124) | (7,046) | 274,998 |
所得税 | (84,338) | (19,630) | (2,742) | 18,321 | 2,396 | (85,993) |
今年度の純収益 | 164,577 | 38,142 | 5,739 | (14,803) | (4,650) | 189,005 |
なぜなら: | ||||||
ブラジルの国家石油会社の株主は | 164,600 | 38,142 | 5,277 | (15,041) | (4,650) | 188,328 |
非制御的権益 | (23) | − | 462 | 238 | − | 677 |
164,577 | 38,142 | 5,739 | (14,803) | (4,650) | 189,005 | |
業務分部別に提案された減価償却、損失、償却残高は以下の通り
探査と生産 | 製油、輸送、マーケティング | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 合計する | |
2023 | 50,982 | 12,022 | 2,617 | 583 | 66,204 |
2022 | 53,725 | 11,603 | 2,310 | 564 | 68,202 |
13.2. | 経営部門別の資産 |
運営部門別合併資産−12.31.2023 | ||||||
探査と生産 | 製油、輸送、マーケティング | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 淘汰する | 合計する | |
流動資産 | 13,574 | 53,265 | 1,793 | 113,997 | (25,550) | 157,079 |
非流動資産 | 658,729 | 115,224 | 31,013 | 88,843 | − | 893,809 |
長期売掛金 | 43,705 | 10,014 | 400 | 75,616 | − | 129,735 |
投資する | 1,667 | 3,926 | 703 | 278 | − | 6,574 |
財産·工場·設備 | 601,553 | 100,629 | 29,539 | 11,053 | − | 742,774 |
運営資産 | 524,822 | 87,762 | 17,454 | 8,570 | − | 638,608 |
建設中の工事 | 76,731 | 12,867 | 12,085 | 2,483 | − | 104,166 |
無形資産 | 11,804 | 655 | 371 | 1,896 | − | 14,726 |
総資産 | 672,303 | 168,489 | 32,806 | 202,840 | (25,550) | 1,050,888 |
運営部門別合併資産−12.31.2022 | ||||||||
探査と生産 | 製油、輸送、マーケティング | 天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE) | 会社その他の業務 | 淘汰する | 合計する | |||
流動資産 | 27,259 | 62,794 | 2,041 | 98,422 | (27,464) | 163,052 | ||
非流動資産 | 579,735 | 116,858 | 37,533 | 79,531 | − | 813,657 | ||
長期売掛金 | 33,140 | 9,450 | 492 | 67,640 | − | 110,722 | ||
投資する | 1,976 | 5,098 | 905 | 193 | − | 8,172 | ||
財産·工場·設備 | 531,550 | 101,728 | 35,747 | 10,157 | − | 679,182 | ||
運営資産 | 480,481 | 87,925 | 25,085 | 8,267 | − | 601,758 | ||
建設中の工事 | 51,069 | 13,803 | 10,662 | 1,890 | − | 77,424 | ||
無形資産 | 13,069 | 582 | 389 | 1,541 | − | 15,581 | ||
総資産 | 606,994 | 179,652 | 39,574 | 177,953 | (27,464) | 976,709 | ||
37 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
経営部門の会計政策:
当社運営支部に関する資料 は,各支部に直接帰属可能な既存の財務資料に基づいて作成されたり,各支部に合理的に割り当てられるプロジェクトに基づいて作成されたりする.この情報は業務活動に応じて提供され、会社執行幹事取締役会(最高運営意思決定者-CODM)が資源分配と業績評価の意思決定過程で使用する。
支部業績の計測には,第三者(連合会社と合弁企業を含む)との繰り越し取引および経営支部との取引がある。経営部門間の移転は内部移転価格で確認され,内部移転価格は市場パラメータを考慮した方法に由来し,除去された は連結財務諸表の入金にのみ用いられる。
当社が単独で開示した業務部門は、
A)探査と生産(E&P):この部分 はブラジルと国外の原油、天然ガス液体(NGL)と天然ガスの探査、開発と生産活動をカバーし、主な目的は国内製油所を供給することである。E&P部門は他のbr社とのパートナーシップで運営されており,この部門が運営する外国実体にも権益を持っている.
石油と天然ガスを主とするエネルギー会社として、部門間販売収入は主に製油、輸送とマーケティング部門に石油を輸送し、br社の製油所を供給し、国内の製品油に対する需要を満たすことを目的としている。これらの取引は,国際原油価格とそのそれぞれの為替レート影響に基づく内部移転価格で評価されるとともに,移転する油流の具体的な特徴を考慮している。
また,E&P部門の収入には,天然ガスと低炭素エネルギー部門の天然ガス加工工場への天然ガス輸送が含まれている。これらの取引は当該商品の国際価格に基づいて内部移転価格で計量される。
第三者に販売される収入は,主に探査·生産活動に関するサービス,探査·生産を販売する天然ガス加工工場,および海外子会社が展開する石油·天然ガス事業を反映している。
B)製油、輸送とマーケティング(RT&M): という分野はブラジル国内外の原油精製、物流、輸送、買収と輸出、及び石油製品貿易をカバーしている。この一部の事業には石化事業(ブラジルの石化会社で株式を保有していることを含む)や化学肥料生産も含まれている。
この部門は探査と生産部門から原油を調達し、製油所の板岩のために石油を輸入し、国内の石油加工コストと輸入石油製品コストの間の現有の価格差を利用して国際市場で石油製品を買収する。同部門はG&LCE部門から天然ガスを買収する作業も実行している。
部門間収入は,主に市価による流通業務への石油製品の販売と,内部移転価格によるG&LCEとE&P部門への業務販売を反映している。
第三者に販売される収入は、主にブラジルの石油製品貿易および外国子会社の石油·石油製品の輸出と貿易を反映している。
C)天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE):この部分は天然ガスと電力の物流と取引活動,液化天然ガス(LNG)の輸送と取引,火力発電所による発電および天然ガス加工をカバーしている。再生可能エネルギー事業,低炭素サービス(炭素捕獲,利用と隔離)およびバイオディーゼルとその副産物の生産も含まれている。
部門間収入は主に加工天然ガス、液化石油ガス(LPG)と天然ガスのRT&M部門への移転を反映している。これらの取引は内部振込価格 で計測される.
同部門は国家天然ガス部門から国家天然ガスを購入し、パートナーと第三者から天然ガスを調達し、ボリビアから天然ガスと液化天然ガスを輸入し、国の需要を満たす。
第三者に販売される収入は,主に流通業者や自由消費者に加工された天然ガス,発電や取引を反映している。
38 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
D)会社業務とその他の業務:流通業務のほかに、業務部門に帰属できない項目が含まれており、会社の特色を持つ項目が含まれている。会社プロジェクト は主に会社の財務管理、貿易及びその他の受取金、信用損失支出、派生ツール収益(損失) ,会社管理費用及びその他の支出に関連する支出を含み、受益者の退職金及び医療保健計画に関連する精算支出を含む。その他の事業には海外(南米)での石油製品の流通が含まれている。
14. | 貿易その他売掛金 |
14.1.貿易およびその他の入金
統合された | 親会社 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
取引先との契約売掛金 | ||||
第3者 | 29,231 | 27,184 | 19,980 | 18,628 |
関連先 | ||||
被投資者(付記36.7) | 680 | 486 | 27,341 | 28,198 |
電力部門は売掛金を請求すべきだ | − | − | − | 1 |
小計 | 29,911 | 27,670 | 47,321 | 46,827 |
その他貿易売掛金 | ||||
第3者 | ||||
売掛金と権利譲渡協定を更迭する | 10,466 | 10,026 | 10,466 | 10,026 |
賃借金を受け取る | 1,706 | 2,054 | 136 | 153 |
その他売掛金 | 3,037 | 3,993 | 2,427 | 2,804 |
関連先 | ||||
クレジット権利投資ファンドへの投資−FIDC−NP(付記36.5) | − | − | 28,797 | 40,007 |
石油とアルコール口座--ブラジル政府売掛金 | 1,345 | 3,143 | 1,345 | 3,143 |
小計 | 16,554 | 19,216 | 43,171 | 56,133 |
売掛金総額 | 46,465 | 46,886 | 90,492 | 102,960 |
期待信用損失(ECL)-第三者 | (7,811) | (8,000) | (4,626) | (4,637) |
期待信用損失(ECL)関連各方面 | (10) | (15) | (10) | (15) |
売掛金総額,純額 | 38,644 | 38,871 | 85,856 | 98,308 |
現在のところ | 29,702 | 26,142 | 77,757 | 87,396 |
当面ではない | 8,942 | 12,729 | 8,099 | 10,912 |
売掛金は償却コスト種別に分類されるが、ある売掛金を除くと、これらの売掛金は製品制御権譲渡後に最終価格を形成し、これは商品価値の変化 に依存して、損益による公正価値種別に分類され、2023年12月31日の価値は合計2,434レアルである(2022年12月31日現在2,451レアル)。
撤退からの売掛金残高は 主にアタップとSépia油田の収入総額2,957レアル(2022年は3,618レアル),Carmópolis油田(2022年は2,049レアル)でのロンカルド 油田の売却,1,433レアル(2022年は1,435レアル)でのCarmópolis油田の売却およびPotiguar 油田の1,283レアルの売却に関係している。
同社は2023年9月8日、石油·アルコール口座の第1期金と関連した1,788レアルの源泉徴収所得税の純額を受け取った。第2期も最終期の価値は1,345レアルであり、依然として司法口座内で、第11執行裁判所の税務法執行中にbr}保証を形成するために裁判所の解放を待っている。
2023年には、国内市場の第三者からの貿易売掛金の平均期限は、デリバティブ販売の約2日間(2022年と同じ期限)と原油販売の20~27日(2022年同期間)となる。燃料油輸出の平均出荷期間は11~14日であるのに対し、石油輸出の出荷期間は8~12日(2022年、燃料油の平均出荷期間は12日~26日、石油の平均出荷期間は7~16日)である。
39 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
14.2 | .貿易およびその他の入金の帳簿年齢--第三者 |
統合された | 親会社 | |||||||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |||||
売掛金 | 信用損失を見込む | 売掛金 | 信用損失を見込む | 売掛金 | 信用損失を見込む | 売掛金 | 信用損失を見込む | |
現在のところ | 33,636 | (163) | 33,778 | (203) | 25,925 | (159) | 25,979 | (184) |
期限が過ぎた: | ||||||||
最大3ヶ月(1) |
2,285 | (208) | 986 | (252) | 2,246 | (200) | 916 | (250) |
3~6ヶ月 | 91 | (50) | 159 | (143) | 68 | (43) | 157 | (141) |
6ヶ月から12ヶ月 | 303 | (277) | 330 | (265) | 278 | (274) | 322 | (260) |
12ヶ月以上 | 8,125 | (7,113) | 8,004 | (7,137) | 4,492 | (3,950) | 4,237 | (3,802) |
合計する | 44,440 | (7,811) | 43,257 | (8,000) | 33,009 | (4,626) | 31,611 | (4,637) |
(1)2024年1月10日、ブラジル国家石油会社は、2023年12月20日に満了したCarmo Energyから、Carmópolis総合施設の売却に関する調整および超過支払い費用を含む2.98億ドルの最終分割払いを受け取った。
14.3 | .予想信用損失準備金変動--サードパーティと関連先 |
|
統合された | 親会社 | ||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
期初残高 | 8,015 | 8,083 | 4,652 | 4,227 |
足し算 | 849 | 705 | 779 | 701 |
反転する | (473) | (423) | (472) | (193) |
核販売 | (329) | (104) | (323) | (83) |
累積並進調整 | (241) | (246) | − | − |
期末残高 | 7,821 | 8,015 | 4,636 | 4,652 |
現在のところ | 1,384 | 1,278 | 1,204 | 1,161 |
当面ではない | 6,437 | 6,737 | 3,432 | 3,491 |
貿易その他売掛金の会計政策
貿易及びその他の売掛金は一般的に償却コストによって分類されるが、ある公正価値によって損益によって分類された売掛金を除いて、その現金フローは元金と利息を受け取ることと異なり、最終価格と譲渡制御権後の商品価格変動に関連する売掛金 を含む。
当社が融資リースのレンタル者である場合、売掛金は賃貸投資純額で確認し、売掛金と当社が計算すべき任意の未担保残額を含めて、レンタル隠れ金利で割引します。
当社は、現在および展望性情報に基づいて調整された歴史に基づいて違約率(例えば、適用)を観察し、不必要なコストや努力を必要としない予備行列を用いて短期貿易売掛金の予想信用損失(ECL) を計量する。
ECLは履歴信用損失とそれに応じた違約リスクの加重平均値であり,重みによって発生する可能性がある.金融資産の信用損失は、当社のすべての契約キャッシュフローと当社が予想していたすべてのキャッシュフローとの差額に対応することで測定され、元の有効金利で割引されます。
当社は、当該等の売掛金の信用リスクがその初期確認以来著しく増加しない限り、他の貿易売掛金の12ヶ月間の予想信用損失に基づいてECL割当を計測し、この場合、支出はその耐用年数に基づいて計算される。
信用リスクが大幅に増加しているかどうかを確認する際に、当社は初期確認日と報告日の違約リスクを比較します。
信用リスクが著しく増加していると評価されても、期限30日を超える違約期間は、合理的かつサポート可能な情報が別途証明されない限り、金融資産の信用リスクの著しい増加の定義をトリガする。
売掛金が報告日に信用リスクが低いとみなされた場合、当社は売掛金が初回確認以来有意に増加していないと仮定している。低信用リスクは、外部信用格付けまたは内部方法によって決定される。
40 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
論争やその他の一時停止催促を招く可能性のある問題がない場合、当社は、取引相手が満期または少なくとも90日の債務返済の法定義務を履行していない限り、違約が発生すると仮定する。
15. | 棚卸しをする |
統合された | 親会社 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
原油.原油 | 16,341 | 19,505 | 12,419 | 15,223 |
製品油 | 10,631 | 17,102 | 9,410 | 14,971 |
中間製品 | 3,076 | 3,063 | 3,076 | 3,063 |
天然ガスと液化天然ガス(LNG)(1) | 379 | 706 | 328 | 706 |
バイオ燃料 | 61 | 75 | 24 | 7 |
化学肥料 | 7 | 19 | 8 | 8 |
総製品 | 30,495 | 40,470 | 25,265 | 33,978 |
材料、用品、その他 | 6,689 | 5,334 | 6,347 | 5,038 |
合計する | 37,184 | 45,804 | 31,612 | 39,016 |
(1)液化天然ガス--液化天然ガス |
石油と液化天然ガス在庫はその元の状態で取引することができ、その石油製品の生産過程で消費することもできる。
中間製品は、 が少なくとも1つの加工ユニットを通過しているが、 が販売される製品ストリームを加工、処理または変換する必要がある。
バイオ燃料は主にエタノールとバイオディーゼル在庫の残高を含む。
材料、用品、その他は主に生産 が会社活動で使用する投入と運営材料を指し、これが リセットコストを超えない場合、平均調達コストで示される。
2023年に在庫残高が8 620レアル減少し、 は主に:
一.製品油については、国際価格の低下、海外市場の販売量の増加及び在庫形成における輸入製品油の参加度が低下したため、輸入製品油は製油所の利用率の向上により輸入コストと原材料(油)のコストを部分的に相殺した
二、原油では,生産と輸入石油の生産税によりコスト が低下し,ブレント原油の減少に伴い輸入石油の在庫形成への関与が減少し,br加工や販売数が増加したが,一部は原油生産量の増加によって相殺された。
総合在庫はその可変現純値で調整した純額に示されており、このような調整は主に国際石油及び石油製品の価格変動によって発生し、構成時に年内に損益で販売された商品及びサービスのコストと確認された。2023年12月31日、会社 は40レアルの販売コスト沖販売を確認し、在庫を純価値(2022年12月31日販売コスト内の57レアル損失)を実現できるように調整した。
同社は、2023年12月31日現在、PetrobrasとPPSPと署名された年金計画PPSP−R、PPSP−R Pre−70、PPSP−NR Pre−70に関連する財務承諾期間(TFC)の担保として原油と製品油の数を取得しているブラジル国立石油会社社会財団は-Petros財団、2008年、推定金額は4,773レアル。
在庫会計政策
在庫がその帳簿価値を下回った場合は、可変現純値に調整した加重平均コスト法で決定する。
可処分純値とは,在庫の正常業務過程における見積販売価格 から完成予定コストと完成予定販売を差し引いた支出(在庫保有の目的を考慮した)である。販売契約を識別可能な在庫を有する可変現金値は、契約価格に基づいて、例えば、海上作業(実物油タンクなし、船積みして顧客で直接陸揚げ)やオークションで行われる。推定時に得られる最も信頼できる証拠を考慮すると,在庫中の他の項目は一般販売価格に基づいて可変現純値を持つ.
在庫の可変現純値は、同じ特性または用途を有する類似項目をグループ化することによって決定される。可変動純値を算出する際に、販売価格が財務諸表報告日以降の変動でその報告日の存在を確認した場合には、可変動純値を計算する際に考慮する。
41 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
16. | 貿易応払い |
統合された | 親会社 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
ブラジルの第三者 | 17,544 | 18,248 | 16,376 | 17,073 |
海外の第三者 | 5,691 | 10,096 | 2,705 | 4,186 |
関係者(付記36.1) | 67 | 163 | 7,568 | 13,455 |
流動負債残高 | 23,302 | 28,507 | 26,649 | 34,714 |
2023年12月31日現在、ブラジルの平均支払期限は32日であるのに対し、海外の貿易売掛金の平均支払期限は58日であり、他の商品やサービスの平均支払期限は約26日である。
2023年にサプライヤー残高が5 205レアル減少し、主にPIB BV分割払いによる石油と石油製品の購入およびPetrobrasの石油と天然ガスの購入の純支払いである。
フォフェティン
同社には“石油と天然ガス生産チェーンの発展を奨励する計画がある”Mais Valor“(より多くの価値は)、パートナー会社が100%デジタルプラットフォーム上で を運営します。
このプラットフォームを用いることにより,その売掛金を期待するサプライヤーが逆オークションを開始することが期待され,勝者は最低割引率を提供する金融機関である.金融機関は仕入先前払い領収書の債権者となり、ブラジル国家石油会社は同じ日に最初に仕入先と合意した条件に従って領収書を支払う。
領収書は前払いです“Mais Valor“br”計画は完全にサプライヤーが自ら決定し、Petrobrasがこのようなサプライヤーと締結した条項、価格、商業条件を変更することはなく、会社の財務費用を増加させることもないため、キャッシュフロー表(経営活動のキャッシュフロー)では貿易支払いに分類される。
2023年12月31日現在、サプライヤーが計画範囲内で前払いした残高は534レアル(2022年12月31日現在677レアル)であり、支払い期限は7~92日であり、契約ビジネス条件を満たした後の加重平均期間は57日(2022年12月31日現在24日)である。
42 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
17. | 税金.税金 |
17.1 | .所得税と社会貢献 |
現行の税種
統合された | ||||||
流動資産 | 流動負債 | 非流動負債 | ||||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
ブラジルの税収 | ||||||
所得税 | 963 | 833 | 4,788 | 13,074 | − | − |
所得税--税務決済プラン | − | − | 283 | 259 | 1,446 | 1,578 |
963 | 833 | 5,071 | 13,333 | 1,446 | 1,578 | |
海外税金 | 92 | 26 | 1,224 | 1,712 | − | − |
合計する | 1,055 | 859 | 6,295 | 15,045 | 1,446 | 1,578 |
所得税は15%の税率で計算され、課税所得額の10%と社会貢献純収入の9%の追加企業所得税が加算される。税収損失の相殺と社会貢献の負の基礎を考慮し、その年の課税所得額の30%を限度とする。2015年から、公表された第12,973/2014号法律によると、直接又は間接子会社又は付属会社が海外で稼いだ収入は、配当金及び配当投資結果を調整した後、ブラジルの純収入の税率を乗じて、所得税、所得税、純収入に対する社会貢献を含む。
流動資産収入の税項は企業所得税と社会貢献を計算する過程で発生した税収控除であり、計算した相応の負残高を加えて、主に2017年から2019年と2021日までの例年に対して計算した。流動負債は当期企業所得税と社会貢献を計算する対応部分である。
連邦税務決済計画の残高は、基本的に2017年特別税収正規化計画(PERT)に挿入された企業所得税と社会貢献税評価通知からなり、同社が2008年に負担した義務の財務承諾に関する全額控除について、Petrosと従業員を代表する実体とbr}を締結した。支払い期限は145ヶ月と連続分割払いで、SELIC 金利で更新され、2018年1月現在です。
流動資産残高が増加したのは,主に企業所得税や社会貢献を計算する際に,新たな財務投資源泉所得税控除が計上されていることと,企業所得税と社会貢献課税補償を計算する際に純額が多く支払われているためである。
流動負債残高が減少したのは,主に2023年の税引き前収入と海外課税収入が減少し,探査費用が増加したためであり,Papa Terra,B≡zios,Carm≡polisの解約と,2022年にGaroupaクラスター油田を返還することが原因である(2023年1月決算)。
法定税率と実際の税金税率との間の入金
名目税率と登録税額で計算された税額は以下の通り
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
所得税前純収益 | 177,481 | 274,998 | 172,969 | 270,856 |
ブラジルの法定会社税率に基づいて計算される名目所得税(34%) | (60,344) | (93,499) | (58,810) | (92,091) |
有効税率を計算する調整: | ||||
資本利息 | 6,481 | 6,417 | 6,481 | 6,408 |
海外会社の管轄区域別税率 | 2,977 | 4,285 | − | − |
ブラジル国外で登録した会社に徴収するブラジル所得税(1) | (2,685) | (3,866) | (2,685) | (3,866) |
43 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
税収割引 | 1,489 | 982 | 1,488 | 981 | ||
税損繰越 | 104 | 1,136 | − | − | ||
非課税所得額(控除不可費用),純額(2) | 1,607 | (57) | (170) | (196) | ||
退職後の福祉 | (1,734) | (2,029) | (1,679) | (1,994) | ||
ブラジルや海外での株式投資の結果 | (495) | 451 | 6,745 | 8,058 | ||
未納税の指数付け費用(SELIC金利)の所得税 | 268 | 172 | 267 | 172 | ||
他の人は | 17 | 15 | − | − | ||
所得税費用 | (52,315) | (85,993) | (48,363) | (82,528) | ||
所得税を繰延する | (4,542) | (4,518) | (3,997) | (5,028) | ||
現行所得税 | (47,773) | (81,475) | (44,366) | (77,500) | ||
所得税有効税率 | 29.5% | 31.3% | 28.0% | 30.5% | ||
(1)法律第12,973/2014号に規定されているブラジルのオフショア被投資者収入に対する所得税に関するものである。 | ||||||
(2)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NE Pre-70計画の行政資金のための法的訴訟およびTFC Pre-70計画を支払う行政寄付を含む。 | ||||||
繰延所得税--非流動所得税
繰延所得税変動列は以下のように表される
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
期初残高 | (30,878) | (3,486) | (42,511) | (14,807) |
この年度損益表で確認する | (4,542) | (4,518) | (3,997) | (5,028) |
株主権益で確認する | (12,686) | (17,092) | (12,525) | (16,966) |
累積並進調整 | (96) | (38) | − | − |
税収免除の使用 | − | (5,745) | − | (5,745) |
他の人は | 54 | 1 | 33 | 35 |
期末残高 | (48,148) | (30,878) | (59,000) | (42,511) |
繰延税項負債純額は2023年に増加し、主な原因は融資と賃貸契約における融資、売掛金と支払金の為替レート変化、減価償却の加速および司法預金の通貨指数付けの増加である。これらの金額は探鉱コストの現金化、従業員への福祉および減価償却部分によって相殺される。
次の表に繰延税金資産と負債を実現する構成と根拠 :
統合された
自然界 | 基礎を実現する | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
PP&E-探査と退役コスト | 資産の減価償却、償却、解約 | (30,480) | (34,367) |
PP&E-減価 | 資産の償却·減価償却·解約 | 20,348 | 18,795 |
PP&E-使用権資産 | 資産の減価償却、償却、解約 | (45,359) | (29,275) |
PP&E−減価償却方法と資本化借入金コスト | 資産の減価償却、償却、解約 | (90,939) | (80,553) |
融資、貿易およびその他の売掛金/支払および融資 | 支払い、領収書及び割増価格 | (12,001) | 4,228 |
レンタルする | 掛け値の割増 | 44,733 | 31,541 |
退役費用準備金 | 支出の支払いと使用 | 38,779 | 35,191 |
法律手続きに関する条文 | 支出の支払いと使用 | 4,617 | 4,618 |
税損繰り越し | 課税所得補償 | 5,517 | 4,771 |
棚卸しをする | 販売·減記·損失 | 1,988 | 1,740 |
従業員福祉 | 支出の支払いと使用 | 9,856 | 7,918 |
他の人は | 4,793 | 4,515 | |
合計する | (48,148) | (30,878) | |
繰延税金資産 | 4,672 | 4,342 | |
繰延税金負債 | (52,820) | (35,220) |
繰延所得税を打ち出す時間
繰延税項控除資産は、今後数年間の課税利益予測に基づいて確認され、“2024-2028年戦略計画”の前提で支持され、この計画は債務、投資及び業務意思決定の制御を柱とし、意思決定過程において理想的な資本構造及び穏健な管理 を確保し、すべての利害関係者の利益能力、合理性及び価値を創造する過程を確保する。
経営陣は、繰延税金資産 は繰延税金項目負債が戻り、予想課税事項がその戦略計画 2024-2028年に発生した時に現金化すると考えている。
44 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
次の表は、2023年12月31日までの繰延税金純資産(負債)の推定回収/販売スケジュールを示しています
繰延企業所得税と社会貢献純額 | ||||
統合された | 親会社 | |||
資産 | 負債.負債 | 資産 | 負債.負債 | |
2024 | 669 | (7,968) | − | (9,222) |
2025 | 281 | 12,295 | − | 13,781 |
2026 | 295 | 1,947 | − | 2,108 |
2027 | 354 | 3,604 | − | 3,979 |
2028 | 343 | (1,234) | − | (1,463) |
2029年から | 2,730 | 44,176 | − | 49,817 |
登録金額 | 4,672 | 52,820 | − | 59,000 |
2023年12月31日現在、同社は未使用の税金損失 があり、繰延税金資産は確認されておらず、以下のようになっている
統合された | ||||
資産 | ||||
12.31.2023 | 12.31.2022 | |||
ブラジル | 1,786 | 2 | ||
外国.海外 | 3,774 | 5,148 | ||
未登録金額 | 5,560 | 5,150 | ||
海外で確認されていない税収免除は子会社Petrobras America Inc.とPetrobras de Valore Internacional de Espanha S.L.Uが蓄積した税収損失に由来し、主にアメリカの石油と天然ガスの探査、生産と製油活動から来ている。2023年、同社は一部の税収控除を記録し、金額は126レアルであり、これらの子会社がPetrobrasの輸出チェーンに加入し、将来の税収利益の予測に支援を提供したからである。
海外会社が確認していない繰延税金資産の帳簿年齢は以下の通り
2030 - 2032 | 2033 - 2035 | 2036 -2038 | 未定義期限切れ | 合計する | |
未確認繰延税金資産 | 1,380 | 1,446 | 683 | 265 | 3,774 |
所得税の不確定税収処理
同社は、2023年12月31日現在、司法·行政訴訟に関連する33,802レアル(2022年12月31日現在31,533レアル)に対する所得税 (付記19.3参照)に不確実性 がある。また、税務機関には異なる解釈がある可能性があることから、当社には他に所得税 から19,668レアル(2022年12月31日現在156,635レアル)と見なすことができる不確定税務処理がある。これらの不確定な税務処理は技術評価と税務リスク評価方法の支援を受けている。したがって,ブラジル国立石油会社は, という立場が税務機関(司法裁判所を含む)に受け入れられる可能性が高いと考えている。
企業所得税(CIT)の不確定処理
2023年、オランダの税務機関から追加費用 を受け取ったのは、Repetro税制国有化によるプラットフォームと設備の税収面での推定額が2,881レアル(5.95億ドル)であり、適用金利で2023年12月31日に更新されたため、オランダ子会社2018~2020年の企業所得税(CIT)の計算を最終的に評価したためである。
この税務機関はまだ特定の子会社の2020-2022年の税収待遇を評価していない。オランダ税務当局のこれらの年度の任意の費用は、分担された期間と同様のベースで、1,173レアル(2.42億ドル)に達する可能性がある。このため、2023年12月31日現在、これらの不確定税務処理の総金額は4,054レアル(8.37億ドル)となり、適用金利で更新されている。
当社は引き続きその立場を弁護しているが、税務機関がこのような税務待遇を完全に受け入れることは不可能であることが分かった。したがって,期待値手法により負債を確認し,その期間の損益表内に対応する所得税の影響を生じ,損失確率で重み付けされた金額の和から構成される.
所得税の会計政策
45 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
当社は現行法に基づき報告期間終了時の現行税率で所得税を計算します。この期間の所得税支出は,その期間の損益表で が確認されているが,権益で直接確認された取引やイベントによる税金は除外されている。
a) | 現行所得税 |
当期所得税が同一課税主体と同一税務機関が徴収した所得税と関係があり、かつ法定権利が存在し、その主体が当期税収資産と当期税収負債を同時に相殺することを意図した場合、当期所得税は相殺される。
不確定な税務処理を定期的に評価し、税務機関が受け入れる可能性を考慮する。
b) | 所得税を繰延する |
一般に資産と負債の計税基礎と帳簿価値との間で決定された一時的な違いで確認され,具体的な法律で規定されている資産現金化や負債清算当年に適用される税率で計測される。
繰延税金資産/負債は、未使用の税金損失および相殺を含むすべての控除可能な一時的差額を確認し、繰延税金資産が非企業合併取引における資産または負債を最初に確認しない限り、一時的な差額を相殺可能な課税利益が存在する可能性がある限り、取引時に会計利益または課税利益(税損)に影響を与えない。
法に基づいて強制的に執行可能な権利が存在し、当期税項資産と当期課税項目負債と繰延税金項目資産を相殺する場合、繰延所得税と社会貢献は純額で申告され、繰延税金項負債は、同一機関税項、同一課税実体または異なる課税エンティティによって評価された利益の税項であり、当期税金項目負債と資産を純額で決済する予定であり、あるいは同時に現金化資産と清算負債brは、大量の繰延税金項目資産が清算または回収されることが予想される各未来の期間のbrである。
17.2.その他の税金
統合された
他税種 | 流動資産 | 非流動資産 | 流動負債 | 非流動負債(1) | ||||||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |||
ブラジルの税収: | ||||||||||
現在/繰延増値税税率(増値税) | 2,868 | 3,734 | 2,939 | 2,470 | 4,997 | 3,646 | − | − | ||
PISおよびCOFINSの現在/延期 | 1,470 | 1,970 | 13,923 | 12,323 | 1,282 | 148 | 684 | 466 | ||
PISとCOFINS法第9,718/98法律 | − | − | 3,549 | 3,429 | − | − | − | − | ||
生産税·印税 | − | − | − | 10,139 | 10,416 | 702 | 594 | |||
所得税を源泉徴収する | − | − | − | − | 1,317 | 779 | − | − | ||
他の人は | 279 | 218 | 1,402 | 1,424 | 2,142 | 820 | 435 | 471 | ||
ブラジルのダール | 4,617 | 5,922 | 21,813 | 19,646 | 19,877 | 15,809 | 1,821 | 1,531 | ||
海外税金 | 31 | 38 | 48 | 69 | 291 | 97 | − | − | ||
合計する | 4,648 | 5,960 | 21,861 | 19,715 | 20,168 | 15,906 | 1,821 | 1,531 | ||
(一)他の非流動税項目は、財務状況表において他の非流動負債に分類される。 | ||||||||||
延期されたISMS付加価値税税控除は一時的な相殺と不適切な相殺を申請することによるものであり、州ごとの法律に基づいて相殺される。これらはまた、固定資産のための資産を買収して生成されたクレジットであり、これらの資産は1/48の比率で相殺され、4年以内に全額償却される。
延期PIS-COFINS相殺とは、主に建設中の資産(建設中工事)の貨物とサービスの購入であり、税法はこれらの資産の生産開始後にのみそれらの使用を許可するため、ブラジル連邦税務局の一時的な電子払い戻し要求(PER)を免除するためである。
生産税はブラジル国内で石油と天然ガスを生産する会社がブラジル連邦政府に支払うべき財政補償である。これらは、印税、特別参加、署名ボーナス、および保留または占有面積の費用を含む。これらの金額には、2009年8月から2011年2月まで、2012年12月から2015年2月までのANPとの合意、ジュバート油田石油生産特許権使用料の再計算および特別参加に関する法的手続きの終了に関する金額が含まれている。
46 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
2023年3月1日から2023年6月30日まで原油輸出に輸出税を徴収し,会社は1,446レアルを損益表内の他の税収と確認した。
PISとCOFINS Law 9,718/98
同社はブラジル連邦政府に対して、PIS/COFINSとして受け取った財務収入と資産為替の違いの金額を回収し、1条の違憲を考慮した一般訴訟を提起した。9.718/98法律第3条、1999年2月から2004年1月までの間。
すべての行動は有効とされ,最終的かつ控訴不可能な判決 がある.ブラジル政府はすでにその登録会社に関する費用(その子会社Petroquisaからの2つの訴訟)を支払っている。残りの2つのプロセスについては,両プロセスとも有利な報道があり,そのうちの1つのプロセスでは,ブラジル政府が価値の関連部分に同意することを示しているが,判決は控訴する必要がある。二番目はもっと価値があり、司法判決を待つ。
第二の柱-世界最低充電税
経済協力開発機構(OECD)は2021年12月、br収入が7.5億ユーロを超える多国籍企業がその子会社の利益に最低付加税を支払うことを確保するための国際企業税改革の2つの柱モデル規則を発表し、これらの利益は司法管轄区域ごとに15%未満の実質税率で課税される(世界最低充足税)。
親エンティティがチャージ税が実施されていない管轄エリア にある場合、チャージ税が実施された管轄エリア に位置する組織構造内の次のエンティティにトップダウンの方法で税金を徴収する。2023年12月19日,オランダは2024年1月1日に施行された第2柱所得税立法 を公布した。
ブラジルの国家石油会社は第二の柱の立法にどんな危険があるかどうかを評価している。新規則の初歩的な評価によると、ブラジル国家石油会社は重大なリスクは発生しないと予想される。総合分析のための情報はまだ評価中であり,新立法の複雑さから,ブラジル国立石油会社は2024年に評価を完了する予定であることを考慮した。
ブラジル国家石油会社は、国際会計基準理事会が2023年5月に発表した“国際会計基準”第12号改正案に記載されている所得税会計に関する臨時免除を適用した。したがって、当社は確認もしないし、第2の柱に関する繰延税金資産や負債の情報も開示しない。
18. | 従業員福祉 |
従業員福祉は、従業員が提供するサービスを交換したり、雇用を終了したりするために会社が与えたすべての形態の対価格である。それには役員brと他のマネージャーの費用も含まれている。このような福祉には賃金、退職後の福祉、解雇福祉、その他の福祉が含まれている。
統合された | 親会社 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
負債.負債 | ||||
短期従業員福祉 | 9,615 | 7,576 | 8,682 | 6,902 |
退職福祉 | 692 | 1,005 | 692 | 1,005 |
退職後の福祉 | 79,308 | 58,675 | 77,909 | 57,750 |
合計する | 89,615 | 67,256 | 87,283 | 65,657 |
現在のところ | 14,194 | 11,555 | 13,274 | 10,896 |
当面ではない | 75,421 | 55,701 | 74,009 | 54,761 |
合計する | 89,615 | 67,256 | 87,283 | 65,657 |
18.1.短期的な利益
統合された | 親会社 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
可変報酬計画--従業員 | 2,246 | 2,552 | 1,820 | 2,381 |
休暇を計算する | 2,780 | 2,634 | 2,496 | 2,354 |
賃金及び関連料金その他の規定 | 1,658 | 1,704 | 1,475 | 1,518 |
利益共有 | 2,931 | 686 | 2,891 | 649 |
合計する | 9,615 | 7,576 | 8,682 | 6,902 |
47 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
現在のところ | 9,412 | 7,413 | 8,492 | 6,754 | ||||
非電流(1) | 203 | 163 | 190 | 148 | ||||
合計する | 9,615 | 7,576 | 8,682 | 6,902 | ||||
(1)執行マネージャー購買力平価部分の40%の4年間の支払い延期に関する残高。 | ||||||||
同社は収入表で以下の金額を確認した
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
損益表におけるコスト·費用 | ||||
給料、休暇、クリスマスボーナス、食品費、その他 | (17,336) | (15,493) | (15,475) | (13,698) |
可変報酬計画(1) | (2,096) | (2,836) | (1,673) | (2,655) |
利益共有(1) | (2,924) | (678) | (2,885) | (647) |
マネージャーの報酬と料金 | (69) | (71) | (40) | (36) |
合計する | (22,425) | (19,078) | (20,073) | (17,036) |
(1)当値/フラッシング値 を含むこの準備金とは,数年前の計画である.
18.1.1.可変報酬プラン
演技奨励計画(番組 PRERMIO POR性能-PPP e“プレミオ案”-珠江デルタ)
会社は2022財政年度のPPPを従業員に支払い、2022年11月の前金448レアル(親会社404レアル)を含む2,848レアル(親会社は2,637レアル)を従業員に支払い、会社の業績指標と全従業員の個人表現を遵守することを考慮した。
2023年にブラジル国家石油会社はその可変報酬計画を改訂し、PPPの代わりにPRDを実施した。新しいモデルでは、PRDは、管理機能および管理機能を有しない従業員に対して、利益共有(PLR)の補充計画として機能する。
珠江デルタは従業員一人一人が会社の業績を実現するための努力と個人表現を表彰することを目的としている。各従業員に支払われる金額は、依然として重要な指標(現在はDelta Valor Petrobras-Valor、温室効果ガス排出目標達成指標-IAGEEと石油漏れ量指標-VAZO)と個人目標(全従業員の業績管理点数、実行マネージャーを除く、それぞれの部門のスコアカードを考慮する)の業績 によって決定される。
珠江デルタでは,この支払いをトリガするためには, は会社取締役会が承認した株主への分配の申告と支払い および今年度の純収益が必要であると規定されている。
すべての参加者に支払うための合計金額 は、純収入および/またはEBITDAの一定のパーセントに限定される。
2023財政年度については、決定された可変報酬額は調整後EBITDAの5%を超えてはならない。
ブラジル国家石油会社は2023年に珠三角地域に1,673レアル(2022年購買力平価2,655レアル)を用意し、他の運営費用を記入した。合併では、ブラジル国家石油会社の浮動報酬や合併会社の他の計画を含む2,088レアル(2022年は2,863レアル)に達するように準備されている。
利益共有(Participa≡áes nos Lucros ou Resultados-PLR)
2023年、会社は従業員に2022年PLR、金額は678レアル(親会社は643レアル)を支払い、承認されたPLR 2021-2022年ルールを考慮した国有企業管理秘書ブラジル政府の(SEST)は,管理職に就いていない従業員にサービスを提供し,参加者の報酬に応じて個人制限を提供する。
2023年には、会社の変動報酬パターンの変化を考慮して、提案されたPLRも管理職に就く人をカバーする。新計画は会社の主要な浮動報酬実践となっている。
48 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
PLR 2023年を支払うためには、会社は以下のトリガー条件を満たさなければならない:株主への報酬の申告と支払い、関連年を参考にして、取締役会(CA)の許可 を経て、基準年度の純収益を計算し、1セットの指標目標を達成する平均パーセンテージ(重みで重み付けされた)を少なくとも80%(80%)とする。
PLR 2023年の支払い総金額は、当年の純収益の6.25%(6.25%)とブラジル国家石油会社の株主に割り当てられた配当金の25%を超えてはならず、低い者を基準とする。
2023年、会社は2,925レアル(親会社は2,885レアル)を用意し、従業員の当年の利益共有や業績のために、他の運営費用を計上した。2022年、PLR 2022に関連する予備 は684レアル(親会社は647レアル)である。
可変報酬計画(PRD、PPP、およびPLR)の会計政策
可変報酬プログラムの準備は、従業員がサービスを提供する間に権利責任発生制で確認される。これらは、PRD、PPP、およびPLRの基準および指標に基づいて過去のイベントによって生成された未来の支出の推定値を表し、前提は、これらの計画を活性化するための要求を満たし、債務を確実に推定することができる。
18.2.契約終了のメリット
これらは、i)会社が通常の退職日までに従業員の雇用関係を終了することを決定するか、またはii)従業員が雇用関係を終了するために福祉を受けることを決定することによって提供される。
自発的解散費計画
同社は企業部門と資産を剥離した従業員のために専門的な自発的離職計画を策定し、同じ法律と賠償メリットを提供している。
2023年には、481人の従業員がこれらの計画で退職したが、登録者数は55人、脱退者数は179人だった。解雇給付に関する規定の変動状況は以下のとおりである
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
期初残高 | 1,005 | 1,950 | 1,005 | 1,950 |
損益表における影響 | (43) | 92 | (43) | 82 |
学生募集人数 | 37 | 98 | 37 | 88 |
条文を改訂する | (80) | (6) | (80) | (6) |
現金と現金等価物の影響 | (270) | (1,037) | (270) | (1,027) |
この時期の居留地 | (270) | (1,037) | (270) | (1,027) |
期末残高 | 692 | 1,005 | 692 | 1,005 |
現在のところ | 390 | 392 | 390 | 392 |
当面ではない | 302 | 613 | 302 | 613 |
費用は従業員 登録計画時に確認するために準備されています。
同社は2回に分けて賠償金 の支払いを延期し、1回目は解雇された時に法定解散費とともに、2回目は適用された場合、1回目の分割払いを支払ってから12ヶ月だった。
2023年12月31日現在,127レアルの金額は解雇された従業員494名の第2期に相当し,565レアルの金額は自発的離職計画に参加した従業員1,046名に相当し,2025年12月までに退職する予定で,総額は692レアルである。
18.3.退職後の福利厚生
同社はブラジルにいる従業員 とその家族(在職と退職)および他の5つの主要タイプの退職後年金福祉(総称して“年金計画”と呼ぶ)維持医療計画である。
Brの従業員に支給される退職後の福祉残高は以下の通り
49 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
統合された | 親会社 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
負債.負債 | ||||
医療計画−AMS:Sa≡de Petrobras | 46,772 | 30,330 | 45,516 | 29,530 |
Petros年金計画−再交渉(PPSP−R) | 20,437 | 18,813 | 20,437 | 18,813 |
Petros年金計画-未再交渉(PPSP-NR) | 6,479 | 5,431 | 6,479 | 5,431 |
Petros年金計画-再交渉-70年前(PPSP-R Pré70) | 2,513 | 1,484 | 2,513 | 1,484 |
Petros年金計画-再交渉なし-70年前(PPSP-NR Pré70) | 2,234 | 1,767 | 2,234 | 1,767 |
Petros 2年金計画(PP-2) | 873 | 850 | 730 | 725 |
合計する | 79,308 | 58,675 | 77,909 | 57,750 |
現在のところ | 4,392 | 3,750 | 4,392 | 3,750 |
当面ではない | 74,916 | 54,925 | 73,517 | 54,000 |
18.3.1. | 固定福祉計画に関する性質とリスク |
ヘルスケアプラン
AMSと呼ばれていますブラジル国立石油会社は), 由緒サウダー石油協会予防および保健計画を含む非営利民間協会であるAPS)。条例で規定されている基準によると、この計画はすべての既存従業員、退職者、養老金を受け取る者、条件を満たす家庭群に保健援助を提供し、新しい従業員に開放する。
この計画は現在Petrobras,Transpetro,PBIO,TBG,Termobahiaによって支援されており,主にインフレ,新技術,新タイプの保険,より高いレベルの医療福祉による医療コスト増加のリスクに直面している。同社はその技術と管理プロセスの品質、及び受益者に提供する健康計画を絶えず改善し、このリスクを低減している。
従業員,退職者,年金受給者は毎月固定納付を納付し,高リスクプログラムと他の医療や歯科プログラム費用に関する可変納付を支払い,両者とも計画的納付表に基づいており,納付表は賃金や年齢範囲などのパラメータに基づいて定義されている。この計画はまた、精算または購入と宅配の方法でいくつかの薬品の購入を助け、受益者 が共同で参加することを含む。
援助費用は当社が受益者の使用状況に応じて支払います。会社と受益者の費用における財務参加は集団交渉協定で決定されており、現在会社と参加者はそれぞれ60%(60%)と40%(40%)である。
“2023-2025年集団合意”第37条第 2段落の規定によると、CGPAR第42/2022号と第49/2023号決議が撤回または改訂され、健康計画の供給関係の調整が許可された場合、会社と労働組合実体は会議を開催し、Petrobrasの歴史上採用されたコスト計算関係に基づいて、 の受益者(財務責任)に対する報酬/収入の影響が小さいため、新たなコスト計算関係を実施する。
年間健康計画審査
2023年12月31日,現在の 精算仮説を用いて負債を再計測した結果,項目18.3.2である財務諸表の で決定された福祉計画に関する額を表(A)に示す。
年金 計画
賛助年金計画は、行政および財務自主権を有する私法によって管轄された非営利法人実体であるPetros基金によって管理されている。
年金計画受受Conselho National de Previdíncia相補性·中国石油天然ガスグループ会社は、その管理および利害関係のために採用される予定のすべてのガイドラインおよびプログラムを含む。
Petrosは現行の補充年金規則に基づいて計画を定期的に評価し,適用時に計画の持続可能性を提供するための措置を策定している。
会社が記録した年金計画の純債務は年金基金に適用される確認方法とは異なり、受けているConselho National de Previd ncia 補足(中国石油)。
50 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
Petros審議委員会は2023年3月29日、同社が後援する2022年12月31日までの年間年金計画の財務諸表を承認した。
ブラジル(CNPCとCVM)が採用した2022年12月31日の精算承諾額を計算する際、慈善基金とスポンサー側の会計慣例における主要な差異は次の表を参照されたい。
Petros審議理事会がその年度の財務諸表を承認した後、2023年12月31日の計画結果の更新表は2024年第1四半期の説明で開示される。
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | |
ブラジルの国家石油会社は赤字を計上した | 1,721 | 1,781 |
一般的で非凡な未来寄付金-スポンサー | 21,977 | 5,627 |
TFCスポンサーに関する寄付金 | 3,608 | 2,041 |
財務仮説(金利とインフレ)、計画資産公正価値変動と精算推定方法 | (7,009) | (2,251) |
会社記録の精算負債純額 | 20,297 | 7,198 |
(1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 |
· | 保証人の支払い-中国石油天然ガスグループ会社のbr標準に基づいて、Petrosは債務を計算する時、参加者の未来の流動を考慮する以外に、正常な と非常に雇用主の支払いの未来の流量を考慮して、現在まで割引し、CVM標準に基づいて、会社はこのような雇用主の流動の実行程度のみを考慮する。 |
· | 財務仮説-主な違いはPetrosの実金利の定義であり、これは現在のポートフォリオの期待収益力と中国石油天然ガスグループ会社が公表したパラメータに基づいて、安全制限を設定する際に近年の移動平均を考慮したものである。一方,当社は年金と医療債務の満期日概況とブラジル連邦政府長期証券の将来収益率曲線(“Tesouro IPCA”,従来NTNと呼ばれていた)を組み合わせた等値金利で実金利を決定し,考慮した終値作業終了時のスポット頭寸を観察した。 |
· | 計画資産公正価値の変化-Petrosはその曲線に基づいて政府証券を計量し、ポートフォリオ免疫策略を採用し、会社では時価で計量する。 |
会社が後援する主な退職後年金福祉は:
· | Petros計画--再交渉(PPSP-R); |
· | Petros計画--再交渉70年前(PPSP-R 70年前); |
· | Petros計画--未再交渉(PPSP-NR); |
· | Petros計画--再交渉なし--70年前(PPSP-NR-70年前); |
· | Petros 2計画(PP-2);および |
· | Petros 3計画(PP-3). |
現在、PPSP-R、PPSP-R Pre-70、PPSP-NR、PPSP-NR Pre-70とPetros 3計画はPetrobrasによって後援され、Petros 2計画はPetrobras、Transpetro、PBIO、TBG、Termobahia とTeromacaéが後援する。
PetrobrasシステムPetros計画(PPSP)は最初に同社によって1970年7月に設立され、2018年にPPSP-RとPPSP-NR計画に分割された。2020年1月1日,PPSP−RとPPSP−NR計画が分割され,PPSP−R Pre−70とPPSP−NR Pre−70計画が生成された。
年金計画は、受益者に死亡弔慰金を保証するほか、参加者の退職期間中の収入 を補充する。福祉は,国家社会保障研究所(INSS)が支給する福祉の毎月収入補充 からなる。
次の表は,これらの計画の他の特徴 :を提供する
51 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
PPSP-R | PPSP-R | PPSP-NR | PPSP-NR | PP-2 | PP-3 | |
70前のバージョン | 70前のバージョン | |||||
情態 | 確定的収益 | 確定的収益 | 確定的収益 | 確定的収益 | 可変支払(固定給付及び固定納付部分) | 貢献を定義する |
この計画の参加者は | 一般に1970年以降に入社した従業員と元従業員を含み、彼らは会社がその原年金計画(P 0)と修正案で提案した変化に同意する。 |
通常は1970年7月1日までに採用された従業員と元従業員を含み、P 0に1996年1月1日まで登録され、協力条件を得た元保証人と連絡を取り合ってきた。
|
一般に1970年以降に入社した従業員や元従業員が含まれており、これらの従業員は、その原年金計画(P 0)および修正案で提案された会社の変化に同意しない | 一般的には、1970年7月1日までに雇用された従業員と元従業員が含まれており、彼らはP 0に1996年1月1日まで登録され、援助条件を獲得した元スポンサーと連絡を維持しており、その原年金計画(P 0)や改正案の変化に同意していない。 | この計画は2007年に設立され、他の既存の計画から移転された従業員と元従業員も含まれている。 | この計画は2021年に実施され、PPSP-RとPPSP-NR計画の従業員と退職者の自発的な移転に特化している。 |
新規登録者数 | 閉鎖されました | 閉鎖されました | 閉鎖されました | 閉鎖されました | 開ける | 閉鎖されました |
退職報酬金 | 生涯毎月支払い、ブラジル国家社会保障研究所が支給した福祉を補充する。 | 生涯固定福祉は、参加者の選択に依存して、月ごとに支払うか、非定義福祉で月ごとに支払うか。 | 参加者選挙に応じて、毎月未確定の福祉が支払われる。 | |||
他の一般福祉 | 一次死亡弔慰金(保険資本)と、死亡、障害、病気、隠居に関連する月別支払い。 | 一次死亡弔慰金(保険資本)と、死亡、障害、病気、隠居に関連する月別支払い。 | ||||
退職金を計画的に指数化する | 全国消費者物価指数に基づいています。 | 現在在職従業員の賃金に適用されている指数レベルとブラジル国家社会保障研究所が制定した指数に基づいている。 |
生涯月賦:全国消費者物価指数に基づく 未定義福祉月間発行: 個人口座限度額の変化に基づく。
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不確定給付月額支払い:個人口座限度額の変化による。 | ||
参加者と会社は計画の平価で支払います | これは以下の部分で構成されています | これは以下の部分で構成されています | これは以下の部分で構成されています | これは以下の部分で構成されています | これは以下の部分で構成されています | 雇用関係期間中の定期納付は、未確定の福祉貯蓄のために、個人口座に蓄積される |
I)長期計画予想費用の支払いの正常な支払い;および | 長期計画で予想されるコストを支払う通常の支払い。 | I)長期計画予想費用の支払いの正常な支払い;および | 長期計画で予想されるコストを支払う通常の支払い。 | I)長期計画予想費用の支払いの正常な支払い;および | ||
2)通常の精算赤字からの追加料金を支払うための特別入金。 | TFCが清算される前に、参加者は赤字の場合はいかなる特別料金も免除する。 | 2)通常の精算赤字からの追加料金を支払うための特別入金。 | TFCが清算される前に、参加者は赤字の場合はいかなる特別料金も免除する。 | 2)通常精算赤字からの追加費用を支払うための特別寄付金(これらの寄付金は現在払っていないが、将来支払う可能性がある)。 | ||
財務承諾条項-会社が赤字解決のために負担するTFC(債務協定)。ペトロス財団に支払わなければなりません1). | 元本は2023年12月31日現在、633レアルの財政債務である。 | 元本は2023年12月31日現在、1,886レアルの財政債務である。 | 財政債務は2021年初めに返済される | 元本は2023年12月31日現在、1,295レアルの財政債務である。 | 適用されない | 適用されない |
精算によると年に1回再計量し、半年ごとに利息を支払い、最新残高に基づいて計算し、2028年に満期になると仮定している。 | ||||||
(1)この債務は、これらの財務諸表の精算負債に記録されている。 |
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
2015年赤字解決計画(PED 2015)に関する債務負担文書
2022年10月18日、同社は、2017年に実施された赤字等式計画-2015(PED 2015)の非常雇用主納付と、Petros再交渉と再交渉されていない年金計画(PPSP-RとPPSP-NR)とを意味する支払約束brを正式に決定した。裁判所の禁止により、以前は非常寄付金が支払われていませんでした。
Petrobrasに関する金額は1114レアルであり,2020年7月から2021年12月までの間に計上されていない金額を指す。229レアルの金額は2022年10月28日に支払われており、残りのbrは満期の分割払いを意味し、参加者および支援者の一部と交換するために給与明細書に従って支払われる。
PPSP RとPPSP NR年金計画に対する2015年のPEDの影響は、その実施年の財務諸表で確認された。
2023年12月31日、個人手形の残高は800レアルで、負債金額の記録(2022年12月31日の876レアル)を含む。
赤字方程式計画2021(PED) −Petros再交渉計画
2023年4月1日、ブラジル国家石油会社再交渉計画(PPSP-R)の2021年度赤字解決計画(PED)が発効し、2023年3月17日にSEST(スポンサーPetrobrasの監督機関)が有利な声明を発表した後、4月/23日から在職·支援社員の給与明細(br}に特別料金を徴収している。
PED 2021は2022年11月10日にPetros審議理事会(CD)の承認を得ており、寄付平価制限を考慮して、スポンサーとPPSP-R参加者は2021年度に計算された赤字8,515レアルを解決しており、ブラジル国家石油会社は2022年12月31日に決定された4,012レアルの総額を担当し、このお金はこの計画の存続期間全体で月分割される。
赤字解決計画2022 PPSP-NR計画(PED 2022参照)
2023年12月22日、会社取締役会は、2022年(PED 2022)に登録されたPPSP-NRの赤字を解決する計画を承認し、SEST審査を提出した。
Petros財団が行った研究によると、2022年PEDは2022年12月31日までの1,557レアルの赤字を解決することを規定しており、これはこの計画の支払能力需要に合致している。 この計画により2023年12月までの精算目標に基づいて更新されたこの赤字は合計1,775レアルである。
第108/2001及び109/2001号補充法律、及び中国石油天然ガスグループ会社第30/2018号決議によると、赤字はPPSP-NRの発起人と参加者が折半して解決しなければならない。したがって、会社は827レアルの赤字に出資し、2023年12月に更新する。
Petros財団が2024年4月にPED 2022の特別コレクション を実施する予定である前に,この解決計画は SESTの有利な評価を得なければならない。
スポンサーの支出はこの計画の有効期間内に減少し、5年前の年平均余分流量は60レアルと見積もられる。
2023年12月31日までのPPSP−NRの精算負債は、2022年PED実施後に新たな非常献金を実施した影響を反映している。
年金計画の年次審査
負債は2023年12月31日現在、有効な精算仮説を用いて再計量され、その結果は、項目18.3.2である財務諸表の福祉計画の定義に関する額 表(A)に掲載されている。
18.3.2.固定福祉計画に関連する財務諸表の金額
a) | 財務状況表で確認された債務変化 |
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
会社の債務を代表して、CVM決議第110/2022号で承認されたCPC 33(R 1)-従業員福祉(IAS 19)が確立した方法で計算し、担保資産 を差し引いて現在値で計算することは、CVM決議第110/2022号で承認された年金基金が採用した会計と精算方法とは異なるこれは全国的な補完である.
2023年12月31日現在、退職後福祉計画の精算負債は20,633レアル増加し、主に株主権益で確認された精算損失17,552レアルを指す。 精算仮説の変化により負債を再計量するのは、主に病院医療コストの増加−VCMHにより、計画負債の実際の割引率が低下し、一部が担保資産リターンによって相殺される。
精算審査に適用される主な仮定の違いに関する情報は,付記18.3.6−福祉義務の定義に関する計量不確実性に掲載されている。
固定給付金と健康計画を持つ債務の変動状況は以下のとおりである
統合された | ||||||
2023 | ||||||
年金計画 | 医療計画 | |||||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | PP 2 | AMS-Sa≡de Petrobras | 合計する | ||
財務状況表で確認した金額 | ||||||
債務の現在価値 | 72,337 | 23,271 | 6,564 | 46,772 | 148,944 | |
(-)計画資産公正価値 | (49,387) | (14,558) | (5,691) | − | (69,636) | |
12月31日の精算負債純額 | 22,950 | 8,713 | 873 | 46,772 | 79,308 | |
純算負債純額変動 | ||||||
1月1日の残高 | 20,297 | 7,198 | 850 | 30,330 | 58,675 | |
収入-コストと費用で確認 | 2,442 | 843 | 153 | 4,257 | 7,695 | |
当面のサービスコスト | 55 | 12 | 52 | 720 | 839 | |
利子コスト,純額 | 2,387 | 831 | 101 | 3,537 | 6,856 | |
資本の中で確認します-他の全面的な収益 | 2,128 | 1,244 | (71) | 14,251 | 17,552 | |
再計測:精算(収益)/損失(2) | 2,128 | 1,244 | (71) | 14,251 | 17,552 | |
現金効果 | (1,918) | (573) | (60) | (2,066) | (4,617) | |
支払済み供出 | (1,777) | (512) | (60) | (2,066) | (4,415) | |
財務承諾期間に関する支払い | (141) | (61) | − | − | (202) | |
他の変化 | 1 | 1 | 1 | − | 3 | |
12月31日現在の精算負債残高 | 22,950 | 8,713 | 873 | 46,772 | 79,308 | |
(1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | ||||||
(2)2022年12月31日の570レアルを含む。 | ||||||
統合された | ||||||
2022 | ||||||
年金計画 | 医療計画 | その他の計画 | ||||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | PP 2 | AMS-Sa≡de Petrobras | 合計する | ||
財務状況表で確認した金額 | ||||||
債務の現在価値 | 66,635 | 21,489 | 5,750 | 30,330 | − | 124,204 |
(-)計画資産公正価値 | (46,338) | (14,291) | (4,900) | − | − | (65,529) |
12月31日の精算負債純額 | 20,297 | 7,198 | 850 | 30,330 | − | 58,675 |
純算負債純額変動 | ||||||
1月1日の残高 | 22,599 | 6,523 | 918 | 25,029 | 61 | 55,130 |
収入-コストと費用で確認 | 2,357 | 669 | 167 | 3,140 | − | 6,333 |
当面のサービスコスト | 49 | 7 | 68 | 540 | − | 664 |
利子コスト,純額 | 2,308 | 662 | 99 | 2,600 | − | 5,669 |
資本の中で確認します-他の全面的な収益 | 2,207 | 2,187 | (239) | 4,145 | (3) | 8,297 |
再計測:精算(収益)/損失 | 2,207 | 2,187 | (239) | 4,145 | (3) | 8,297 |
現金効果 | (6,866) | (2,181) | − | (1,987) | (1) | (11,035) |
支払済み供出 | (1,574) | (485) | − | (1,987) | (1) | (4,047) |
資金承諾期間に関する支払い(2) | (5,292) | (1,696) | − | − | − | (6,988) |
他の変化 | − | − | 4 | 3 | (57) | (50) |
12月31日現在の精算負債残高 | 20,297 | 7,198 | 850 | 30,330 | − | 58,675 |
(*)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70の残高を含む。 | ||||||
(**)には、2022年2月25日に支払われた財務約束期間(TCF)元本6,882レアルの一部が含まれます。 |
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
b) | 債務現在値変動 |
統合された | ||||||
2023 | ||||||
年金計画 | 医療計画 | |||||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | PP 2 |
AMS-Sa≡de ブラジル国立石油会社は |
合計する | ||
変化 | ||||||
年初債務現在価値 | 66,635 | 21,489 | 5,750 | 30,330 | 124,204 | |
収入の中で確認する | 7,771 | 2,468 | 716 | 4,257 | 15,212 | |
利子コスト | 7,716 | 2,456 | 664 | 3,537 | 14,373 | |
サービスコスト | 55 | 12 | 52 | 720 | 839 | |
財務状況表−その他の包括的収益表で確認 | 3,623 | 1,346 | 355 | 14,251 | 19,575 | |
再計測:精算(収益)/損失−経験(2) | (1,560) | (526) | (465) | 264 | (2,287) | |
再計測:精算(収益)/損失−人口仮定− | 4,563 | 393 | (3) | 625 | 5,578 | |
再計測:精算(収益)/損失−財務仮説(2) | 620 | 1,479 | 823 | 13,362 | 16,284 | |
他の人は | (5,692) | (2,032) | (257) | (2,066) | (10,047) | |
支払われた福祉は援助払い込み後の純額を差し引く | (5,819) | (2,061) | (305) | (2,066) | (10,251) | |
出席者の貢献 | 126 | 28 | 47 | − | 201 | |
他の人は | 1 | 1 | 1 | − | 3 | |
年末債務の現在価値 | 72,337 | 23,271 | 6,564 | 46,772 | 148,944 | |
(1)PPSP-R Pre-70計画とPPSP-NR Pre-70計画を含む残高 | ||||||
(2)2022年570レアルの追加を含む。 | ||||||
統合された 2022 | ||||||
年金計画 | 医療計画 | その他の計画 | ||||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | PP 2 | AMS-Sa≡de Petrobras | 合計する | ||
変化 | ||||||
年初債務現在価値 | 64,068 | 19,446 | 5,509 | 25,029 | 52 | 114,104 |
収入の中で確認する | 6,591 | 1,979 | 642 | 3,140 | − | 12,352 |
利子コスト | 6,542 | 1,972 | 574 | 2,600 | − | 11,688 |
サービスコスト | 49 | 7 | 68 | 540 | − | 664 |
財務状況表−その他の包括的収益表で確認 | 1,477 | 1,995 | (35) | 4,145 | (3) | 7,579 |
再計測:精算(収益)/損失-経験 | 7,172 | 3,601 | 492 | (1,449) | (3) | 9,813 |
再計測:精算(収益)/損失−人口仮定− | − | 23 | 31 | (131) | − | (77) |
再計量:精算(収益)/損失−財務仮説− | (5,695) | (1,629) | (558) | 5,725 | − | (2,157) |
他の人は | (5,501) | (1,931) | (366) | (1,984) | (49) | (9,831) |
支払われた福祉は援助払い込み後の純額を差し引く | (5,621) | (1,960) | (370) | (1,987) | (1) | (9,939) |
出席者の貢献 | 120 | 29 | − | − | − | 149 |
他の人は | − | − | 4 | 3 | (48) | (41) |
年末債務の現在価値 | 66,635 | 21,489 | 5,750 | 30,330 | − | 124,204 |
(1)PPSP-R Pre-70計画およびPPSP-NR Pre-70計画を含む残高 |
C) 計画資産公正価値変動
Petrobrasには4つの年金計画があり、即ちPPSP-R、PPSP-NR、PPSP-R Pre-70とPPSP-NR Pre-70は保証資産の消費段階にあり、もう一つの計画であるPP 2は、その大部分の参加者は富の蓄積段階にある。
担保資産の変化は、給付の結果、資産投資の収益力の影響である資金流入·償還資産の支払いである計画のこれらの特徴 を反映している。
55 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
統合された | ||||||
2023 | ||||||
年金計画 | 医療計画 | |||||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | PP 2 |
AMS-Sa≡de ブラジル国立石油会社は |
合計する | ||
変化 | ||||||
年初計画資産の公正価値 | 46,338 | 14,291 | 4,900 | − | 65,529 | |
収入-コストと費用で確認します | 5,329 | 1,625 | 563 | − | 7,517 | |
利子収入 | 5,329 | 1,625 | 563 | − | 7,517 | |
財務状況表−その他の包括的収益表で確認 | 1,495 | 102 | 426 | − | 2,023 | |
再計測:資産収益率が大きい/(小さい)割引率 | 1,495 | 102 | 426 | − | 2,023 | |
現金効果 | 1,918 | 573 | 60 | 2,066 | 4,617 | |
会社払いの供出 | 1,777 | 512 | 60 | 2,066 | 4,415 | |
財務承諾期間にリンクした支払い | 141 | 61 | − | − | 202 | |
他の変化 | (5,693) | (2,033) | (258) | (2,066) | (10,050) | |
参加者の貢献 | 126 | 28 | 47 | − | 201 | |
支払いを計画した福祉は,援助入金後の純額を差し引く | (5,819) | (2,061) | (305) | (2,066) | (10,251) | |
他の人は | 49,387 | 14,558 | 5,691 | − | 69,636 | |
(1)PPSP-R Pre-70計画およびPPSP-NR Pre-70計画の残高を含む。 | ||||||
統合された 2022 | ||||||
年金計画 | 医療計画 | |||||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | PP 2 | AMS-Sa≡de Petrobras | その他の計画 | 合計する | |
変化 | ||||||
年初計画資産の公正価値 | 41,469 | 12,923 | 4,591 | − | (9) | 58,974 |
収入-コストと費用で確認します | 4,234 | 1,310 | 475 | − | − | 6,019 |
利子収入 | 4,234 | 1,310 | 475 | − | − | 6,019 |
財務状況表−その他の包括的収益表で確認 | (730) | (192) | 204 | − | − | (718) |
再計測:資産収益率が大きい/(小さい)割引率 | (730) | (192) | 204 | − | − | (718) |
現金効果 | 6,866 | 2,181 | − | 1,987 | 1 | 11,035 |
会社払いの供出 | 1,574 | 485 | − | 1,987 | 1 | 4,047 |
財務承諾期間にリンクした支払い | 5,292 | 1,696 | − | − | − | 6,988 |
他の変化 | (5,501) | (1,931) | (370) | (1,987) | 8 | (9,781) |
参加者の貢献 | 120 | 29 | − | − | − | 149 |
支払いを計画した福祉は,援助入金後の純額を差し引く | (5,621) | (1,960) | (370) | (1,987) | (1) | (9,939) |
PP 3への移行と貢献 | − | − | − | − | 9 | 9 |
計画資産年末公正価値 | 46,338 | 14,291 | 4,900 | − | − | 65,529 |
(1)PPSP-R Pre-70計画およびPPSP-NR Pre-70計画の残高を含む。 |
年金 計画資産−投資管理
Petros基金会は毎年各計画に対する投資政策(PI) を作成し、以下の2つのモデルを採用している
(i) | Petros 2については、最低リスク価値で精算目標を達成し、 |
(Ii) | 固定福祉計画では,純キャッシュフローの最小不一致は精算目標の実現に依存する。 |
年金計画資産は、各カテゴリの資産評価のリスクに基づく長期投資戦略に準拠し、ポートフォリオリスクを低減するための多様化を提供する。ポートフォリオ構成ファイルはブラジル国家通貨委員会に適合しなければならない(コンセイリョ·モネタリオ民族-CMN)規制。
Petros Foundationは5年間の投資政策を制定し、毎年1回審査し、資産負債管理モデル(ALM)を用いて福祉計画の純キャッシュフロー不整合問題を解決し、 は流動性と支払能力パラメータに基づいて、30年期をシミュレーションした。
資産タイプ別の年金計画資産は以下のとおりである
統合された | ||||||
2023 | 2022 | |||||
資産タイプ | 市場オファーを活発にする | 未見積もり |
いつも公平である 価値がある
|
% |
公正価値
|
% |
売掛金 | − | 7,096 | 7,096 | 10% | 7,062 | 11% |
56 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
固定収益 | 15,548 | 37,267 | 52,815 | 76% | 46,144 | 70% |
政府債券 | 8,500 | 37,247 | 45,747 | 38,873 | ||
固定収益基金 | 3,803 | 1 | 3,804 | 4,508 | ||
その他の投資 | 3,245 | 19 | 3,264 | 2,763 | ||
可変収入 | 3,556 | 1,018 | 4,574 | 6% | 7,450 | 12% |
現品株 | 3,556 | − | 3,556 | 6,180 | ||
その他の投資 | − | 1,018 | 1,018 | 1,270 | ||
構造的投資 | 895 | 152 | 1,047 | 2% | 830 | 1% |
不動産.不動産 | − | 2,621 | 2,621 | 4% | 2,555 | 4% |
19,999 | 48,154 | 68,153 | 98% | 64,041 | 98% | |
参加者に融資を提供する | − | 1,483 | 1,483 | 2% | 1,488 | 2% |
年末計画資産の公正価値 | 19,999 | 49,637 | 69,636 | 100% | 65,529 | 100% |
この健康計画は資産を保障していない。年金計画 は参加者への融資に関する資産を償却コストで推定しており,これは市場価値に近い。
2023年12月31日現在、投資には普通株、すべてPetrobrasから発行された7レアルと、同社が毎年レンタルしている物件128レアルが含まれている。
D) 損益表で確認された年金と健康計画の費用構成
年金計画 | 医療計画 | 合計する | ||||
PPSP-R(1) | PPSP-NR(1) | ペトロス2 | AMS-Sa≡de Petrobras | |||
在職従業員に関する(コストと費用) | (235) | (45) | (71) | (1,496) | (1,847) | |
退職社員と関係がある(その他の収入や支出) | (2,207) | (798) | (82) | (2,761) | (5,848) | |
年間支出--2023年 | (2,442) | (843) | (153) | (4,257) | (7,695) | |
年間支出--2022年 | (2,357) | (669) | (167) | (3,140) | (6,333) | |
(1)PPSP-R Pre-70およびPPSP-NR Pre-70を含む使用量。 | ||||||
|
18.3.3. 投稿
付記18.3.2によると、同社は2023年度に固定福祉計画に4,617レアル(2022年度は11,035レアル)を貢献し、債務残高を減少させた。また、同社はPP 2計画の固定払込部分に1,159レアル(2022年は1,020レアル)、PP 3計画の固定払込部分に9レアル(2022年は9レアル)を貢献しており、これらは出資と損益表で確認されている。
2024年、PPSP-R、PPSP-NR、PPSP-R Pre-70、PPSP-NR Pre-70、およびPP 2リスク部分計画の予想寄付は合計2,536レアルであった。Petros 2計画の固定出資部分は から1,154レアルである。
Petros審議理事会の決定によると、2012年7月から一時停止してきたPP 2(最低リスクと保証)の固定収益を特徴とする寄付部分が2023年4月に再設立された。このようにして、毎月の入金の一部は、リスク(死亡弔慰金、最低保障、その他)を一度に支払い、払込時に精算債務残高を減少させるために再分配を開始する。
18.3.4. 期待キャッシュフロー
以下の推定数は、2023年12月31日の報告期間終了時に確認された固定福祉債務を満たすために、予想される将来のキャッシュフローのみを反映する。
2023 | 2022 | ||||||
年金計画 | 医療計画 | ||||||
債務の現在価値の満期状況 | PPSP-R (1) | PPSP-NR(1) | PP 2 | AMS-Sa≡de Petrobras | 合計する | 合計する | |
1年になるまで | 1,089 | 1,875 | 405 | 1,880 | 5,249 | 9,017 | |
1年から5年まで | 23,796 | 7,756 | 1,748 | 10,056 | 43,356 | 36,634 | |
6年から10年まで | 17,325 | 5,445 | 1,335 | 9,636 | 33,741 | 28,009 | |
11歳から15歳まで | 12,170 | 3,615 | 992 | 7,964 | 24,741 | 19,626 | |
15歳以上 | 17,957 | 4,580 | 2,084 | 17,236 | 41,857 | 30,918 | |
合計する | 72,337 | 23,271 | 6,564 | 46,772 | 148,944 | 124,204 |
57 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
(1)PPSP-R Pre-70計画およびPPSP-NR Pre-70計画の残高を含む。 |
18.3.5. 新しいメンバーが閉鎖された固定福祉計画参加者への将来の支払い
次の表は,これらの計画に関する定義されたbr福祉義務が会社の財務諸表に影響を与える期間を提供している。
PPSP-R |
PPSP-R 70前のバージョン |
PPSP-NR |
PPSP-NR 70前のバージョン | |
福祉義務の加重平均期限を定める | 11.18年 | 7.29年 | 10.92年 | 7.22年 |
18.3.6. 固定福祉義務に関する計量不確実性
次の表に固定福祉義務を決定するための重要な財務と人口精算仮定を示す
年金計画 | 2023年医療計画 | |||||
PPSP-R | PPSP-NR |
PPSP-R 70前のバージョン |
PPSP-NR 70前のバージョン |
PP 2 | AMS-Sa≡de Petrobras | |
名目割引率(1) | 9.53% | 9.52% | 9.46% | 9.46% | 9.56% | 9.56% |
実際割引率 | 5.42% | 5.41% | 5.35% | 5.35% | 5.45% | 5.45% |
名目賃金増加(インフレを含む)(2) | 4.89% | 4.63% | 4.89% | 4.63% | 7.07% | 適用されない |
医療と入院費用の予想変化(3) | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 年利13.11%から3.75% |
死亡率表 | ペトロスExperience 2016 | Petros経歴2025 | ペトロスExperience 2020 | ペトロスは2023年を経験した | AT-2012 IAM基本有限要素は10%平滑化されました |
従業員:年金計画によると 協力:PPSP-R:ex Petros 2016 |
傷痕表 | アメリカグループ | アメリカグループ | 適用されない | 適用されない | 障害体験PP-2 2022 | 資産:PP-2:障害体験PP-2 2022協力:適用されない |
障害参加者死亡率表 | AT-49男性 | 性別別AT-83基本版 | MI 2006は性別別で20%平滑化されている | ペトロス体験2014 | IAPB-57は強力で、30%平滑です | PPSP-R:AT-49男性 |
退職年齢 | 男性、56歳/女性、55歳 | 男性、58歳/女性、56歳 | 男性、56歳/女性、55歳 | 男性、58歳/女性、56歳 | RGPS基準を満たした最初の男性、65歳/女性、60歳 | 男性、56歳/女性、55歳 |
(1)インフレは市場予測を反映している:2024年は3.90%,2031年以降は3.75%である。 | ||||||
(2)賃金·福祉計画によると、スポンサーブラジル国家石油会社の予想賃金のみが増加している。 | ||||||
(3)削減率は、30年以内に長期期待インフレに収束する。ブラジルの国家石油会社(スポンサー)の料率だけを指す。 |
58 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
年金計画 | 2022年医療計画 | |||||
PPSP-R | PPSP-NR | PPSP−R Pre−70 | PPSP-NR Pre-70 | PP 2 | AMS-Sa≡de Petrobras | |
名目割引率(1) | 11.95% | 11.95% | 11.93% | 11.93% | 11.97% | 11.97% |
実際割引率 | 6.16% | 6.16% | 6.15% | 6.15% | 6.18% | 6.18% |
名目賃金増加(インフレを含む)(2) | 6.27% | 6.16% | 6.27% | 6.16% | 7.74% | 適用されない |
医療と入院費用の予想変化(3) | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 年利9.87%から3.25% |
死亡率表 | Petros Experience 2013 | ペトロスExperience 2020 | ペトロスは2016年を経て | ペトロスExperience 2020 | AT-2012 IAM基本有限要素は10%平滑化されました |
従業員:年金計画によると 協力者:ex Petros 2013年 |
傷痕表 | アメリカグループ | アメリカグループ | 適用されない | 適用されない | 障害体験PP-2 2022 | 資産:PP-2:障害体験PP-2 2022協力:適用されない |
障害参加者死亡率表 | AT-49男性 | 性別別AT-83基本版 | MI 2006は性別別で20%平滑化されている | ペトロス体験2014 | IAPB-57は強力で、30%平滑です | AT-49男性 |
退職年齢 | 男性、56歳/女性、55歳 | 男性、58歳/女性、56歳 | 適用されない | 適用されない | 第1位資格 | 男性、56歳/女性、55歳 |
(1)インフレは市場予測を反映している:2023年は5.45%,2027年以降は3.25%である。 | ||||||
(2)賃金·福祉計画によると、スポンサーブラジル国家石油会社の予想賃金のみが増加している。 | ||||||
(3)削減率は、30年以内に長期期待インフレに収束する。ブラジルの国家石油会社(スポンサー)の料率だけを指す。 |
最も重要な仮定は付記4.4を参照されたい。
18.3.7.福祉計画感受性分析の決定
1銭の影響。割引率と医療費変動率の変化を仮定すると以下のようになる
統合された | ||||||
割引率 | 医療と入院費用の変動率 | |||||
年金計画 | 医療計画 | 医療計画 | ||||
+1 pp. | -1点だ | +1 pp. | -1点だ | +1 pp. | -1点だ | |
精算義務 | (8,734) | 11,412 | (5,334) | 6,604 | 6,721 | (5,486) |
サービスコストと利息 | (150) | 355 | (324) | 399 | 958 | (761) |
退職後に福祉を確定する会計政策
退職後に確定した福祉計画と保健計画に関連する精算引受支払いは財務状況表で負債であることを確認し、その根拠は独立合格精算師が毎年改訂した精算計算(精算仮定の重大な変化と予想未来福祉の推定を更新する)であり、予測単位貸付法を採用し、適用すれば、計画資産の公正価値を減算し、それによって直接債務を返済する。
予想スコア単位法によれば、各サービス年限 は、最終債務を決定するために個別に計量される追加の福祉課税単位を生成する。 精算仮説には、付記4に示すように、人口統計および財務仮定、医療費推定、支払われた福祉に関する履歴データ および従業員支払いが含まれる。
サービスコストは、(1)現在のサービスコスト、すなわち、当期従業員サービスによる固定福祉義務の現在値の増加、(2)過去のサービスコスト、すなわち、計画改訂(固定福祉計画の導入、修正または撤回)または削減(エンティティが計画に含まれる従業員数を大幅に減少させる)による以前の従業員サービスの固定福祉義務の現在値の変化、を含む損益表 で計算される。(Iii)任意の決済損益 である.
59 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
固定収益純負債の純利息 は,期間内の時間経過による固定収益純負債の変化である。この利息は損益表に計上されています。
再計量確定福祉負債純額 は,株主権益と他の全面収益で確認されており,(1)精算損益,(2)計画資産の見返りには,福祉計画資産の純額を決定する利息純額は含まれていない。
会社はまた、固定払込計画に支払いを行い、従業員の納付と横ばいの上で、これらの支払い計画は発生時に支出する。
19. | 法的訴訟準備金、司法預金、または負債 |
19.1. | 法律手続きに関する条文 |
当社はコストの最適な見積もりにより法律、行政、仲裁手続きの準備を確認し、これらのコストは経済的利益を体現する資源流出を必要とし、確実に見積もることができる可能性が高い。これらの訴訟手続きは主に
· | 労働クレーム、特に:(I)いくつかの個人と集団労働クレーム;(Ii)従業員の職位と勤務スケジュールに基づいて審査する(ミニーマ共和国政権RMNR)計算; および(Iii)アウトソーシング従業員の行動。 |
· | 税務クレームには,(1)付属義務を遵守しないことに関する税務通知,(2)ブラジル連邦税収免除以前に取得した福祉に関するクレームがあるが,その後許されていないと指摘されている,(3)輸入プロパンやブタンについてCIDEが支払われていないクレーム,および(4)手当やボーナスについて社会保障金の支払いについてのクレームがある。 |
· | 民事クレーム、特に:(I)契約に関する訴訟、(Ii)ANP-ブラジル石油、天然ガス及びバイオ燃料局に関連して罰金を適用する法律及び行政訴訟(国家石油会社GáS Natural e Biocomustíveis)は、主に生産 計量システムに関するものであり、(3)いくつかの分野における特許権使用料および特別参加費の違いを議論する法律および行政訴訟手続き である |
· | 環境クレーム,特に,(I)2000年バラナ州環境事故に関する罰金,(Ii)会社近海作業に関する罰金,(br}と(Iii)2004年にセララ·マル−S州立公園の石油流出による公開民事訴訟。 |
法律手続きに関する規定は以下のとおりである
統合された | 親会社 | |||
非流動負債 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
労働者クレーム | 3,902 | 3,844 | 3,561 | 3,482 |
納税申告書 | 2,633 | 2,433 | 2,483 | 2,299 |
民事請求 | 7,813 | 7,847 | 7,512 | 7,558 |
環境クレーム | 1,652 | 1,579 | 1,299 | 1,270 |
合計する | 16,000 | 15,703 | 14,855 | 14,609 |
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
期初残高 | 15,703 | 11,263 | 14,609 | 10,382 |
押し売り後の増加額を差し引く | 1,967 | 5,558 | 1,701 | 5,210 |
予備的使用 | (3,525) | (2,509) | (3,221) | (2,337) |
課税項目と費用 | 1,875 | 1,399 | 1,766 | 1,354 |
他の人は | (20) | (8) | − | − |
期末残高 | 16,000 | 15,703 | 14,855 | 14,609 |
同社は、2023年12月31日現在の財務諸表を作成する際に、債務額推定や資金流出可能性の過程に関与するすべての利用可能な情報を考慮している。
60 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
2023年、負債の増加は、主に、(I)労働クレームに関連する準備金の355レアルの増加、(Ii)資産売買に関連する民事訴訟準備金の増加215レアル、部分的に相殺される、(Iii)会社の衝突に関連する訴訟準備金の276レアルの減少、(Iv)特許権使用料および特別参加株式の支払いによる235レアルの減少によるものである。
19.2. | 司法預金 |
当社は司法段階で預金を行い,主に納税債務の売掛金を一時停止し,その納税コンプライアンスを維持するためである。相応の訴訟の性質により、司法保証金は次の表 :
統合された | 親会社 | |||
非流動資産 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
税収 | 51,350 | 41,095 | 51,205 | 40,961 |
労働者 | 4,739 | 4,735 | 4,512 | 4,483 |
民事をする | 14,411 | 10,899 | 14,394 | 10,884 |
環境.環境 | 555 | 569 | 521 | 541 |
他の人は | 335 | 373 | 336 | 370 |
合計する | 71,390 | 57,671 | 70,968 | 57,239 |
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
期初残高 | 57,671 | 44,858 | 57,239 | 44,543 |
足し算 | 8,663 | 8,822 | 8,623 | 8,671 |
使用 | (738) | (590) | (662) | (533) |
財務すべき項目と費用 | 5,830 | 4,635 | 5,803 | 4,612 |
他の人は | (36) | (54) | (35) | (54) |
期末残高 | 71,390 | 57,671 | 70,968 | 57,239 |
2023年、同社は8 663レアルの司法預金を支払い、預金および関連または関連事項の性質に重点を置いている:(1)2,881レアルは、プラットフォーム貸し切りに関連するCIDE、PISおよびCOFINSイベントの発生率を意味する;(2)1,978レアルは、統一生産地域(Cernambi、Tupi、Tartaruga VerdeおよびTartaruga mesti≡a)に関する生産額を指す。(Iii)1,482レアルとは、海外付属会社及び連合会社の収入を親会社の企業所得税及び社会貢献計算基数に計上していない企業所得税及び社会貢献を指す;(Iv)729レアルは、Petrosの支出を差し引いた企業所得税及び社会納付を意味する;(V)478レアルは、従業員に支払われていないボーナスについて社会保障納付金を支払う;及び(Vi)457レアルは、Albacora油田生産中の生産税を再計算することを指す。
同社はブラジル国家財政部総検察長室(PGFN)と、200レアルを超える連邦税務訴訟に関する司法預金を延期することを目的とした交渉法手続き(NJP)の合意を維持しており、司法議論を直ちに支払う必要がない。
これを実現するために,同社はトゥピ,サピニョ,ランカ油田から生産能力を担保として獲得した。司法預金の発行に伴い、言及された能力は、新人民党に含まれる可能性のある他の手続きのために解放されるだろう。
会社経営陣は、上記のNJPがより大きな現金予測可能性を提供し、連邦税収ルールの維持を確保していることを知っている。2023年12月31日現在、新ゲルマン保証の生産能力残高は38,714レアルである。
19.3. | あるいは負債がある |
会社の は、訴訟解決につながる可能性のある予想される財務影響を確実に推定することができない、または現金が流出する可能性のないまたは負債があり、財務諸表で負債として確認されていないが、経済的利益を示す任意の資源が流出しない限り、財務 レポートの付記に開示されている可能性は低いと考えられる。
あるいは負債推定数がインフレにリンクし、適用される金利に応じて更新される。次の表は、2023年12月31日現在、損失可能性が可能な推定または負債に分類されていることを示しています
61 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
統合された | ||
自然界 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
税収 | 180,040 | 167,457 |
労働者 | 49,138 | 43,163 |
民事をする | 55,458 | 39,381 |
環境.環境 | 6,910 | 6,561 |
合計する | 291,546 | 256,562 |
19.3.1または負債構成
下表は税収,労働,民事,環境性質の要因を詳細に説明しており,これらの原因の損失予想は可能な限り分類されている。
62 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
見積もりをする | ||
税務事項説明 | 2023 | 2022 |
原告:ブラジル連邦税務局事務局 | ||
1)源泉徴収所得税(IRRF)、経済分野介入への貢献(CIDE)、社会融合案(PIS)、社会保障融資への貢献(COFINS)船舶リース料の支払いのための送金。 | ||
現状:1999年から2002年までに発生した船舶賃貸支払い送金に関する源泉徴収所得税(Imposto de Renda Retido na Fonte-IRRF)のクレームは、ブラジル連邦税務局が発表した規範的な規則の合法性に関連しており、この規則は、これらの送金に対する課税がないことを保証している。br社は損失の可能性が可能であると考えており、上級裁判所が会社に有利な判決を下したため、br}は自分の観点を弁護し続ける。 その他のクレームはCIDEやPIS/COFINS, は異なる行政や司法段階の訴訟に関連しており,会社はこれらの訴訟が損失をもたらす可能性があることを知っており,法的な予測が会社の立場と一致しているためである。2023年には,額の増加は主にインフレ により指数化されているが,すでに司法段階にある3つの事件の額の減少によって部分的に相殺され,これらの事件は決定的投票により不利な裁決を下しているため,法律第14,689/2023号法律第9−A項25条によると,罰金額は現行債務から除外されている。 |
55,234 | 54,191 |
2)ブラジル国外に位置する外国子会社の収入は、課税所得額の計算に含まれていない(IRPJおよびCSLL)。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。当社は損失の可能性が可能であると考えており、上級裁判所の裁決が当社の理解に有利であるからです。2023年には額は減少したが、一部はインフレ指数化によって相殺され、司法段階に入った4つの案件のうち、中央応急基金は決定的投票により不利な決定を下したため、法律第14689/2023号法律第9-A条25条によると、罰金の額は現役債務から除外された。 | 20,625 | 22,936 |
3)輸入税の徴収(II),PIS/COFINSとブラジル国立石油会社を含む税関罰金の共同責任。 | ||
現状:下級裁判所が会社に有利な行政判断を下したため,ブラジル連邦政府のCARFでの控訴判決を待っている。2023年の成長は特にインフレ指数付けを意味する。 | 13,905 | 12,597 |
4)ブラジル連邦税務局が許可していない連邦税収補償の請求。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、新しい納税申告書が発表された。 | 8,793 | 3,680 |
5)IRPJおよびCSLLの収集--譲渡価格--レンタル契約 | ||
現在の状態:プロセスは行政レベルにある。まず、一つはブラジル国家石油会社に有利で、もう一つはブラジル国家石油会社に不利な二つの決定がある。会社とブラジル連邦政府の控訴が待っている。2023年、当社は2018年に関する新しい税務通知を受け取りました。 | 6,867 | 2,597 |
6)船舶または支払い契約および航空機および船の貸切から控除されるPISおよびCOFINS税ベースを差し引く。 | ||
現状:クレームは異なる行政と司法段階の訴訟に関連している。2023年の成長は特にインフレ指数付けを意味する。 | 6,633 | 5,146 |
7)PIS/COFINS--特赦事件の収集。 | ||
現状:PIS/COFINSの社会献金を収集したのは,第13,586/2017号法律第3条に規定する税務取引の結果である。施行された禁輸は専門家の証拠を提供する段階にある。2023年、この成長とは、特にブラジル連邦政府の債務を現役債務として登録することを指す。 | 6,116 | 4,538 |
(8)社会保険料が従業員に支払われたものを超えた場合、またはボーナスがある場合。 | ||
現状:行政と司法レベルの弁護側の判決と控訴を待つ。 | 5,149 | 4,810 |
9)Petros計画再交渉および過去のサービスへのインセンティブとしてIRPJおよびCSLL税ベースを差し引く金額。 | ||
現状:このクレームは様々な司法段階の訴訟と関連がある。 | 3,498 | 3,373 |
10)所得税(IRPJおよびCSLL)-持分買収時の資本収益および営業権の償却。 | ||
現状:このクレームは異なる行政段階の訴訟と関連がある。 | 2,798 | 2,614 |
11)燃料小売業者やガソリンスタンドとの取引への経済分野介入措置の貢献を収集し、これらの取引は、燃料販売がこのような税金を納めずに行われていることを決定する司法禁止によって保護されている。 | ||
現状:このクレームは様々な司法段階の訴訟と関連がある。 | 2,632 | 2,530 |
12)輸入税、PIS/COFINS、および税関罰金--Repetroの特殊税関制度による輸入船。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年には、同社に対して新たな税務公告が出された。 | 1,949 | 1,534 |
13)税関--完全税金額に1%および5%の罰金を科す。 | ||
輸入税関申告書の情報が正確でないため、輸入製品の納税価格に罰金を科します。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。 | 1,320 | 1,251 |
原告:SP、RJ、BA、PA、AL、MA、PB、PE、AMとSE財務部門の州 |
63 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
14)レンタル船に輸送される舶用燃料と舶用ディーゼルの内部消費に付加価値税(ISMS)と付加価値税控除を徴収する。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。 | 2,488 | 2,219 |
原告:RJ州とBA州財政部門 | ||
15)液化天然ガス(LNG)およびC 5+の付加価値税(ISMS)(税務機関は税務文書を受け入れない)、およびこの付加価値税税控除権を享受することへの挑戦。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。 | 4,650 | 4,393 |
原告:州PEとRJ財務部 | ||
16)ブラジル国が要求する輸入増値税(ISMS)。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、この減少とは、特に連邦最高裁憲法宣言行動49の裁決の影響により、いくつかのプロセスへの損失予想が変化し、可能性から遠くなったことである。 | 1,718 | 2,293 |
原告:RJ、AM、PA、BA、MA、SP、RO、PE、RS財務部 | ||
17)会社およびその顧客とのゼロ税率または非課税販売に関連する付加価値税(ISMS)控除を減記できなかったことが指摘されている。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、増加の主な原因は、新たな税務通知とインフレ指数付けを受けたことだ。 | 6,087 | 4,782 |
原告:RJ、BA、PE、MT財務部 | ||
18)原告によると,特別制度の下では,支店間の移転,特にRJの支店間の移転は,付加価値税を単独で徴収することなく,中央部門の総信用を減少させた。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、この成長は特にインフレ指数化を意味するが、連邦最高裁“憲法宣言行動”49号裁決の影響により、いくつかのプロセスの損失予想が遠くなる可能性があり、この部分はインフレ指数化を相殺している。 | 4,972 | 4,846 |
原告:RJ、BA、PB、SE、SP、ES、CE、PE財務部 | ||
19)貨物(一般製品)を購入する際にIIMS控除を割り当て、検査の理解によれば、これらの貨物は、使用および消費のための材料の概念に適合し、これは、あるべきではない税金控除である。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年の減少とは、特に、連邦最高裁憲法宣言行動49の裁決の影響により、いくつかのプロセスへの期待が変化し、可能な損失から遠い損失になることである。 | 1,810 | 3,587 |
原告:RJ、PR、AM、BA、PA、PE、SP、PB、AL財務部 | ||
20)付加価値税(ISMS)が報告されている実物在庫と財務在庫制御の違いに及ぼす影響。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある | 4,419 | 4,167 |
原告:SP財務部 | ||
21)B 100バイオディーゼル販売の付加価値税(ISMS)、およびB 100バイオディーゼル州間販売の7%増値税税率の支払いを延期し、ブラジル中西部、北部および東北部、およびサンエスピリトゥ州を含む。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。 | 1,446 | 1,373 |
原告:RJ、SP、BA、PE、PR、CE財務部門の州 | ||
22)付加価値税控除(ISMS)で購入した貨物を流用し、税務機関の規定により、これらの貨物は財産、工場、設備とは無関係である。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、増加の主な原因は、新たな税務通知とインフレ指数付けを受けたことだ。 | 2,790 | 2,494 |
原告:RJ、SP、BA、PA、AM財務部門の州 | ||
23)税務機関によると、増値税控除(ISMS)による掘削液調製に使用されるドリルおよび化学品の購入を流用する。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、この減少とは、特にブラジル高裁憲法が行動49を宣言した裁決の影響により、いくつかのプロセスへの期待が遠い損失になる可能性があることである。 | 392 | 2,537 |
原告:州AC、PA、AM、MA、BA、PB、PE、SE、TO、GO、MT、RJ、SP、SC、PR財務部 | ||
24)国が要求する代替制度下の付加価値税(ISMS)。 | ||
現状:このクレームは異なる行政と司法段階の訴訟と関連がある。2023年、増加の主な原因は、新たな税務通知を受けたことだ。 | 1,079 | 837 |
原告:Angra dos Reis/RJ市役所 | ||
25)石油輸入事業に対するISMSの付加価値。 | ||
現状:このクレームは多くの司法段階の訴訟と関連がある。2023年、ブラジル高裁は市役所の特別控訴を却下し、会社の論点に有利な裁決を下したため、いくつかのプロセスの予想は遠い損失になる可能性がある。また新しい納税通知を受け取りました。 | 1,505 | 1,811 |
原告:いくつかの市政当局 | ||
26)源泉徴収およびサービス税の納付(ISSQN)によって制御される。 | ||
現状:様々な行政と司法段階で訴訟がある。 | 1,232 | 1,162 |
64 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
27)その他の税務事項 | 9,933 | 9,159 |
税務事項合計 | 180,040 | 167,457 |
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労働事務説明 | 2023 | 2022 |
原告:従業員とシンディペテロ労働組合。 | ||
1)従業員の職および作業スケジュールから最低補償を計算する方法を検討することを要求する行動(Remunera≡o Mínima Por Nível e Approval--RMNR)。 | ||
現状:この紛争は連邦最高裁判所(STF)で審理されている。2021年7月28日、ブラジル国家石油会社は上訴し、大臣調査委員は同社に有利な決定を下し、高等労働裁判所全体会議(TST)がブラジル国家石油会社に反対する決定を改革した。大臣調査委員の上記決定によると、裁判チームは2023年11月10日に提出者といくつかの法廷の友の控訴に対して判決を下し、ブラジル国家石油会社と労働組合が署名した集団交渉協定の価値を認める決定を賛成3票、反対1票の結果で確認した。2023年、増加の要因はインフレ指数付けとこの時期に増加した額である。2024年1月、最高裁はこの判決を発表した。上記の裁決に対して,申立人と労働組合実体は明確な請求を行い,2024年2月23日から2024年3月1日に終了した仮想全体会議で検討した。最高裁第一グループの一致決定は発表された禁輸を認めず、Petrobrasに有利な決定を維持した。この決定はまだ発表を待っている | 40,485 | 35,513 |
2)その他の労働事務 | 8,653 | 7,650 |
労働事務合計 | 49,138 | 43,163 |
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
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民事事項の記述 | 2023 | 2022 |
原告:いくつかの商品やサービス提供者 | ||
1)貨物とサービス供給契約に関するクレームは、経済と金融のアンバランス、違約、罰金、早期契約終了を重点的に討論する。 | ||
現状:このようなクレームは様々な司法段階の訴訟と関連がある。2023年には、新たな訴訟やブラジル国家石油会社への不利な決定により、価値が増加した。 | 17,171 | 15,587 |
原告:ブラジル国立石油会社,GáS Natural e Biocomustíveis-ANP | ||
2)アンゴラ国家石油会社がブラジル国立石油会社にBM-S-11合弁企業にトゥピとチェルナビー油田を共同で要求したこと、バウナとピラシカバ油田の連合、およびタルタルガ·ヴィドとメスティサ油田の共同命令による訴訟は、特別参加費の支払いに変化をもたらす。 | ||
現状:本リストは,法廷と仲裁手続きにおいて論争のあるクレームに関連しており,以下のとおりである.2023年、Petrobrasは司法br鉱物を行ったため、価値は増加した A)TupiとCernanbi:最初,会社 は特別参加によるいわゆる差異のために司法預金を支払った.しかし、有利な禁止が撤回されるにつれて、これらのいわゆる差額はANPに直接支払われ、2019年第2四半期にこのような司法預金が回復される。ブラジル高裁のBM-S-11財団は仲裁停止の決定を覆し、仲裁を再開させた。 B)バウナとピラシカバ:第二地域連邦地域裁判所は仲裁の一時停止を維持する。ブラジルの国家石油会社は高等裁判所に控訴した。 C)タルタルガヴィッドとメスティサ: 同社はこれらの分野に関する司法預金を行う権利がある。第二地域連邦地域裁判所 は,仲裁廷はこの要求に対して管轄権を有しており,仲裁は双方が策定した共同スケジュール(聴聞前会議)の第6項まで行われているとしている。 |
10,870 | 7,989 |
原告:石油労働者連合会、労働組合、従業員、Petrosからの退職者 | ||
3)Petros計画に関連するテーマの集団と個人行動を検討する。 | ||
現状:これは様々な司法段階の訴訟と関連がある。2023年、この増加は、特に集団行動要求において遠い損失から可能な損失になることが予想されることである。 | 10,772 | 33 |
原告:ブラジル国立石油会社、GáS Natural e Biocomustíveis-ANPなど | ||
4)以下の問題を議論する行政と法的訴訟 A)異なる分野の特別な参加と特許権使用料の差 B)ANPは,最低探査活動計画を守れなかった疑いと,石油·天然ガス業界法規の遵守に関する違反の疑いで罰金を科した。それはまた他の機関が適用した罰金を含む。 |
||
現状:クレームは異なる行政と司法段階の訴訟に関連している。 | 10,721 | 10,333 |
原告:ブラジル国家石油会社の資産売買に参加する法人 | ||
5)ブラジル国家石油会社の資産売却の司法·仲裁手続きについて検討する。 | ||
現状:これは異なる司法と仲裁段階の訴訟手続きに関するものだ。2023年には、新たな流れを受けたため、価値が増加した。 | 1,163 | 816 |
6)いくつかの民事訴訟は,収用と通行権及び民事責任に関する訴訟に重点を置いている。 | 4,761 | 4,622 |
民事事件合計 | 55,458 | 39,381 |
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環境事項の記述 | 2023 | 2022 |
原告:何人かの提出者、特に:MinistéRio P≡blico Federal、MinistéRios P≡blicos estaduis、およびIBAMA-Instituto Brasileiro de Meio Ambiente Recursos Naturais Renováveis、州、そして市政公共機関のような公共環境機関。 | ||
1)いくつかの環境的訴訟は,会社運営に関する罰金とP−36プラットフォーム沈没により環境に被害を与えたといわれる公共民事訴訟に重点を置いている | 6,910 | 6,561 |
環境事務合計 | 6,910 | 6,561 |
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
19.3.2.従業員の職と仕事のスケジュールに基づく最低報酬(Remunera≡o Mínima Por Nível e Approm-RMNR)
従業員職や勤務スケジュール(RMNR)に基づく最低補償に関する訴訟もあり,その計算基準を審査することを目的としている。
RMNRには、賃金水準、勤務スケジュール、地理的位置に応じて従業員に保証される最低賃金が含まれる。この政策は労働組合実体との集団交渉により策定され,従業員会議で承認され,ついに2007年にPetrobrasによって実施されたが,実施3年後に訴訟のテーマとなり始めた。
2018年,ブラジル高等労働裁判所(TST) は同社の敗訴(13票反対12票)を裁定し,ブラジル最高連邦裁判所(STF)に特別控訴し,TSTが発表した裁決の効力を一時停止し,RMNRに関する進行中の手続きを全国的に一時停止したと判断した。
2021年7月、STFの裁判官兼調査委員が特別控訴を承認し、同社の論点を受け入れ、Petrobrasと労働組合との間で自由に署名された集団交渉協定の有効性を認め、TSTの裁決を覆した国制の裁決が公表された。
2023年11月、連邦最高裁第一陪審員(3票対1票)は当社に有利な裁決を下し、双方が合意に達したことを確認し、当社が労働組合と締結した集団交渉合意の価値を認めた。2024年1月、STFはこの裁決を公表した。この裁決に対して、申立人と労働組合エンティティが明確な請求を行い、2月23日から3月1日まで開催された仮想全体会議で議論されたST2024年です最高裁第1グループの一致決定は禁輸宣言を認めず、ブラジル国家石油会社に有利な決定を維持した。この決定はまだ発表を待っている。
2023年12月31日現在、いくつかの法律訴訟は、会社の財務諸表に反映されるレベルおよび作業制度(RMNR)別の最低報酬(RMNR)に関連しており、655レアルは可能な損失に分類され、負債では法律および行政訴訟準備金として確認され、40,485レアルは可能な損失に分類される。
19.4. | 集団訴訟及び関連法律手続き |
19.4.1. | オランダの集団訴訟 |
2017年1月23日、Stichting Petrobras Compensation基金会(“基金会”)はオランダロッテルダム地区裁判所でPetróleiro S.A.-Petrobras、Petrobras International Braspetro B.V.(PIB BV)、Petrobras Global Finance B.V.(PGF)、Petrobras Oil(Br)&Gas B.V.(PO&G)と一部の前Petrobrasマネージャーに対して集団訴訟を提起した。財団は、身分不明の投資家たちの利益を代表していると主張し、Lava-Jato事業が開示した事実に基づいて、被告は投資家の前で不法行動を取ったと主張した。2021年5月26日、ロッテルダム地域裁判所は集団訴訟を継続すべきであると判断し、ブラジル国家石油会社定款の仲裁条項は、会社の株主がオランダの司法機関に訴えることを阻止せず、“財団”が彼らの利益を代表する。しかし,Petrobrasを仲裁し始めた投資家や仲裁条項の適用性を明確に認めた法律手続きの当事者は訴訟範囲から除外される.集団訴訟は是非曲直問題の検討段階に入る.
2023年7月26日,裁判所は事件に関する中間裁決を発表し,証拠の提示を命じ,当事者は事件に関する裁決が公表される前に彼らの意見を表現することができ,これは控訴することができる.また、裁判所は、(I)PIB BV、PO&G、および会社管理職の一部の元メンバーに対する請求が却下されたこと、(Ii)裁判所はPetrobrasおよびPGFが投資家の不正行為に関与していることを宣言し、裁判所はブラジル、アルゼンチン、ルクセンブルクの法律の関連を十分に理解しておらず、最終的に訴訟の是非を決定することができないとしているが、(Iii)はスペインの法律で規定されているいわゆる権利を規定していることを事前に了承している。
基金会は集団訴訟に基づいて賠償を要求することができない。これは集団訴訟において投資家の利益に有利な結果だけでなく、基金会自体が投資家または代表投資家によって提起された後続訴訟にも依存し、この機会の中で、Petrobrasは集団訴訟ですでに提出されたすべての弁護と適切であると考えられる他の弁護を提供することができ、brが発生しなければならない任意の損害の発生と数量化に関するものを含む
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
証明しました。呼ばれる損害に対する任意の賠償 は、上記の後続行動においてのみ裁判所によって裁決される。
この集団訴訟は複雑な問題に関連し、その結果は大きな不確実性の影響を受け、これは、“ブラジル国家石油会社規約”の仲裁条項の範囲、オランダ裁判所の管轄権、米国で集団訴訟を終了する合意の範囲、基金会が投資家の利益を代表する合法性、この事件に適用されるいくつかの法律、証拠提示段階から得られる情報、専門家分析、裁判所が確定するスケジュール、この過程の重要な問題に関する司法判断、可能な控訴、オランダの最高裁や財団がこのような訴訟でただ宣言的決定を求めているという事実を含めて。
そのコンサルタントの評価によると、当社は、可能な最終決定の潜在的受益者がPetrobrasの利益に不利であるかどうかを決定するのに十分な指示的要因がないと考えており、いわゆる賠償可能損害を定量化するための十分な指示的要因もない。
したがって, 社が将来のどの個人クレームにおいても損害賠償を効率的に支払う責任を負うかどうかは予測できないが,この分析はこれらの複雑なプログラムの結果 に依存するからである.また、どの投資家がブラジル国家石油会社に対してこれに関連する後続の個人訴訟を提起できるかを知ることは不可能だ。
また、提起されたクレームの範囲は広く、長年にわたって、様々な活動に関連しており、現在の状況では、このようなクレームの影響は非常に不確定である。これらすべての問題固有の不確実性 は,この行動の最終的な解決の価値と継続時間に影響を与える.したがって,Petrobrasはこの行動による最終的な損失を見積もることができない.しかし、ブラジル国立石油会社はLava-Jato事業が暴露した腐敗計画の被害者としての状況を再確認し、オランダ裁判所に提出して証明しようとしている。
その会社は財団の疑いを否定し、引き続き積極的に自分を弁護するだろう。
19.4.2. | アルゼンチンの仲裁と他の法的手続き |
アルゼンチンでの仲裁についてアルゼンチン最高裁判所は控訴を棄却したが,消費者は民事公益抗弁(以前は 消費者金融協会は“協会”)はアルゼンチン最高裁判所に新たな控訴を提出し,却下されたため,仲裁裁判所に提出した。本仲裁では,Lava Jato業務によりアルゼンチンにおけるPetrobrasの株式時価損失が生じたといわれる責任についてPetrobrasが議論した。当社では信頼できる 本仲裁における潜在損失推定を提供することはできません。
このような仲裁と同時に、同協会はアルゼンチンのブエノスアイレス民事·商業裁判所で集団訴訟を起こし、ブラジル国家石油会社は2023年4月10日に自発的に出廷し、ブラジル国家石油会社がアルゼンチンでの証券時価損失に責任があることを告発した。これはLava Jato業務範囲内の告発と同社の2015年前の財務諸表への影響である。ブラジル国家石油会社は2023年8月30日に弁護を提出した。ブラジル国立石油会社は同協会からの告発を否定し、集団訴訟の起草者に対する告発を積極的に自己弁護している。当社では信頼できる 本仲裁における潜在損失推定を提供することはできません。
アルゼンチンが詐欺の疑いで証券を提供した疑いで提起された刑事訴訟については、ブラジル国家石油会社が2015年前に財務諸表に虚偽データを申告した疑いが高まったため、控訴裁判所は2021年10月21日に下級裁判所がPetrobrasが管轄権免除権を有していることを認める判決を撤回し、さらに再評価するために、下級裁判所裁判官にアルゼンチンで刑事免除と見なすことができるかどうかを証明する措置をとることを提案した。ブラジル国家石油会社はこの判決を上訴したが、上級裁判所は控訴裁判所の裁決を維持した。上訴裁判所の裁定の手順を執行した後、2023年5月30日、下級裁判所はブラジル国家石油会社の管轄免除の承認を拒否した。ブラジル国家石油会社はこの決定を控訴し、この決定はまだ判決を待っている。控訴裁判所は以前、協会が金融消費者の代表になれないことを認めていた。なぜなら、同協会がアルゼンチンの主管機関で登録を失ったためであり、これも控訴裁判所が2022年9月15日に維持した控訴のテーマであり、協会が金融消費者を代表する権利があることを認めている。同社は抗弁やその他の手続き抗弁を提出したが、アルゼンチン控訴裁判所の評価が待たれている。この刑事訴訟はブエノスアイレス市第二経済刑事裁判所で審理されている。
義務不遵守の疑いで提起された他の刑事訴訟については,アルゼンチン市場で以下の集団訴訟の存在に関する“プレスリリース”を発表する義務がある消費者(Br)民事訴訟抗弁商事裁判所の前で、2023年には何の発展もなかった。
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
19.4.3. | アメリカではSete Brasil Participa es S.A(“Sete”)について訴訟を起こしました |
EIGエネルギー基金XIV,L.P.及びその付属会社(“EIG”) は米国コロンビア地区裁判所でPetrobrasに対して訴訟を提起し、Sete Brail Participaóes S.A.での投資に関連するといわれている損失を取り戻すことを要求した。2022年8月8日、裁判官は2022年に法的手続き条項として記録されたEIGのPetrobrasに対する損失に対する責任のクレームを維持したが、損害賠償に関する簡易判決動議を却下した。したがって、賠償の裁決は公聴会でのEIGの損害証明と、会社の抗弁に対する考慮に依存するだろう。2022年財務諸表に反映された同決定では、裁判官はPetrobrasの管轄免除権を理由に事件を却下した請求を却下し、当時コロンビア特区連邦控訴裁判所に控訴したが、この控訴は判決を待っていた。控訴の提起を考慮して、ブラジル国立石油会社はこの手続きの一時停止を要求し、下級裁判所裁判官は2022年10月26日にこの請求を承認した。
2022年8月26日、EIGによる別の手続きにおいて、アムステルダム地方裁判所は、オランダにおけるブラジル国家石油会社の特定の資産を阻止する予防措置を承認した。この承認は、上述した米国訴訟におけるEIGのクレームが満たされることを確実にするためのコロンビア地区裁判所2022年8月8日の裁決に基づくものである。この禁止の目的のために、アムステルダム地域裁判所はEIGのクレーム総額を2.972億ドルに制限したが、米国の裁判所は、いかなる損害賠償金の判決もEIGが裁判公聴会で提供した損害賠償証拠に依存すると判断した。EIGの資産凍結範囲に関するいくつかの議論があるが、オランダでは関連訴訟が解決されていない。この予防措置は、ブラジル国家石油会社とその子会社が第三者への義務を履行することを妨げるものではない。
19.5. | ブラジル非持株株主による仲裁 |
ブラジル国家石油会社は現在、市場仲裁廷の7つの仲裁手続きにも参加している(C?Mara de Ariragem do MercadoCAM)は、ブラジル証券取引所(B 3)にリンクされ、B 3で取引されたPetrobras株を購入した投資家によってもたらされる。その中の6つの仲裁は自国と外国投資家によって開始された。もう一つの訴訟は、ブラジル国家石油会社を代表して2010年1月22日から2015年7月28日までの間にB 3でBr株を買収したすべての非持株株主による集団仲裁を意図したbr社の株主ではない協会によって提起された。投資家は、溶岩調査で発見された事実がいわゆる財務損失をもたらしたと主張している。
これらの主張は複雑な問題に関連し、大きな不確実性を持ち、いくつかの要素、例えば法律理論の意外性、仲裁分廷が裁決を下すタイミング、保留された専門家が発見と分析過程で提供する情報に依存する。
また、請求範囲が広く、数年にわたって主張されている。このようなすべての問題固有の不確実性は,最終的にこれらの問題を解決する数とタイミングに影響を与える.そのため、当社はこのような仲裁による最終的な損失を確実に見積もることができない。
これらの苦情の結果,br社は巨額の費用を支払う必要がある可能性があり,その総合財務状況,財務業績 と一定期間のキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。しかし、ブラジル国家石油会社はこのような仲裁で投資家が主張した損失の責任を認めない。
ほとんどの仲裁はまだ初期段階にあり、近い将来に最終決定が下されないと予想される。
しかし、2つの機関投資家が提出した仲裁のうちの1つについて、 は2020年5月26日に一部の仲裁裁決を発表し、同社に責任があることを表明したが、Petrobrasが支払った金額は確定されておらず、手続きも終了されていない。この仲裁および行われている他の仲裁 は秘密であり、一部の仲裁裁決はCAMの立場を代表せず、グループコスト仲裁グループの3人の仲裁員 のみを代表しており、他の仲裁には適用されない。
2020年7月20日、ブラジル国家石油会社はこの裁決に深刻な欠陥と不適切な点があることを知っているため、この仲裁裁決の一部の撤回を求めて訴訟を起こした。2020年11月11日、ブラジル国家石油会社が指摘したこれらの深刻な欠陥と不正行為のため、リオデジャネイロ第五商業裁判所は一部の仲裁裁決を無効と発表した。この決定に対する控訴はまだ判決を待っている。CAM規則によると、この訴訟は秘密であり、元の仲裁手続きに参加した人にのみ利用可能である。ブラジル国家石油会社はこの仲裁と他の仲裁で自分を弁護し続けるだろう。
2023年、ブラジルの非持株株主が提出した評価や情報仲裁を変える事件は何もない。
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財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
19.6. | 論争中の税金還付−強制ローン−Eletrobras |
ブラジル連邦政府は国家電力システムの拡張に資金を提供することを目的として,1993年まで続いてきた強制融資を設立し,Eletrobrasを受益者とし,Eletrobrasはこのシステムの事業者である。このローンは消費者の電気料金請求書に計上されている。
二零一零年に当社は1987年から1993年までの間にEletrobráS株を3回目に転換した際に,EletrobráS株式に関するインフレ指数付け差額およびEletrobráS強制融資利息を取得する権利があることを確認する権利があることを確認する訴訟を起こした。
2022年12月、裁判所はこの事件の事件について当社に有利な最終裁決を下した。2023年12月18日、判決和解手続きが開始されると、双方は、Eletrobras支払い会社が2023年12月26日に受信した1,156レアルに関する議論を終了し、終了または資産を終了するための法的合意に署名した。
19.7. | 天然ガス販売店や他の人たちが起こした訴訟は |
2023年、ブラジル国家石油会社はCEG、CEG RioとSergáSと合意に調印し、現在の天然ガス市場の経済状況に基づいて、既存の訴訟を終了し、天然ガス供給価格に関する論争を沈静化することを目的とした。現在、ブラジル国家石油会社はまだブラジル東北部の天然ガスディーラーに対する仲裁を持っており、これは秘密だ。
ミナスジラス州については、この件はまだ法廷に残っており、天然ガス価格の徴収はブラジル国家石油会社とGASMIGが現在署名している協定に従って行われているため、行われていない。
法的訴訟、または負債および資産運用のための会計政策
準備は、(I)会社 が過去の事件によって現在の債務を有していること、(Ii)経済的利益を体現する資源が債務を返済するために流出する必要がある可能性が高いこと、および(Iii)債務の金額を確実に推定することができることを確認する。
これらの財務諸表が印刷された日までの最適な情報や、負債が確認されていないことを考慮すると、資金流出の可能性がある場合には、それらの額が推定できない負債を含む解釈的説明で開示される。
予備を推定するための方法 は付記4.5に記載されている。
あるいは資産が確認されていないが、経済的利益流入が可能であると考えられ、かつ金額が重大であると考えられる場合には、解釈付記に開示される。しかしながら、経済収益の流入がほぼ確定している場合、これは一般に最終的かつ控訴不可能な決定と考えられ、価値が確実に で測定できる場合、関連資産がもはや資産ではないか、またはあることが確認される。
20. | 退役費用を準備する |
次の表は、生産エリアごとの退役費用支出 金額を詳しく説明している
統合された | 親会社 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
陸上.陸上 | 2,162 | 2,182 | 1,660 | 1,686 |
浅水 | 30,274 | 22,951 | 30,274 | 22,951 |
深部と超深部後塩 | 52,638 | 52,114 | 52,638 | 52,114 |
塩前 | 27,256 | 19,801 | 27,256 | 19,801 |
合計する | 112,330 | 97,048 | 111,828 | 96,552 |
70 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
期初残高 | 97,048 | 87,160 | 96,552 | 86,713 |
予備の調整 | 18,935 | 18,313 | 18,883 | 18,255 |
販売待ち負債の保有に関する譲渡 | (1,683) | (6,436) | (1,683) | (6,436) |
条文の使用 | (6,108) | (4,415) | (6,074) | (4,413) |
応算利息 | 4,176 | 2,453 | 4,150 | 2,433 |
他の人は | (38) | (27) | − | − |
期末残高 | 112,330 | 97,048 | 111,828 | 96,552 |
現在のところ | 9,837 | − | 9,661 | − |
当面ではない | 102,493 | 97,048 | 102,167 | 96,552 |
ブラジルの退役プロジェクトは相対的に 最近と現在の規範はそれらを複雑にし、挑戦的になる可能性があり、ANP、ブラジル海軍とブラジル環境と再生可能自然資源研究所(IBAMA)の要求に符合する。監督管理環境をより深く理解し、最近採用された引退やり方に加えて、会社がその戦略計画をこの新しい現実と結合させることができ、例えばグリーンモードを実施してP-32プラットフォームの引退で使用された自分の浮動プラットフォームを処分するなど、先進的な環境、社会と管理(ESG)実践を含む。
同社は石油や天然ガス生産が不可能になったり,資産がその使用寿命を終えた様々なシステムを引退しなければならない時が来るであろうが,Marlim油田振興プロジェクトに見られるように,近年多くのプラットフォームが閉鎖されている。2023年には,この分野に関連する施設退役計画(PDI)がいくつか承認され,その大部分は12月に集中している。承認されたPDIがあれば、会社は計画の概要を実行することを約束した。実行スケジュールに関する決定約束はないが、現在の負債に開示されている退役費用支出の短期部分を会社が合理的に確定的に推定することを可能にする。
2023年の経費総額が増加した要因は,i)油井と設備の技術と経済的仮定を審査したこと,ii)同社の退役作業の計画 を審査し,柔軟な回線をすべて収集することを予測したことである。
これらの影響は,i)Albacora East,Camarupim,Camarupim Norte,Canapu とGolfinhoの油ガス田およびNorte CapixabaとPotiguarハブの油ガス田の販売が完了し,このような油ガス田やPotiguarハブの関連支出が減少した,ii)レイヤールのドル高,ドル計算のコスト推定に影響する,iii)2022から2023年までの割引基数の更新,およびiv)リスク調整による実際の割引率は毎年4.79%に増加したことで部分的に相殺された。(2022年は4.41%)。
割引率のわずかな変化でも により確認価値が大きく変化する.次の表には、このキー仮説における感受性に関する情報が含まれています
割引率に対する感受性(1) | 退役費用への影響 | 資産帳簿金額への影響 | 他の収入や支出への影響 |
0.5ポイント向上します | (7,076) | (6,445) | (631) |
0.5ポイント下がりました | 7,821 | 7,192 | 629 |
(1)販売のために保有する法的責任を含む。 |
売却先負債の保有への移行とは、撤退中にE&P資産に関する準備を登録·改訂し、売却対象資産 を保有するように分類することである。2023年には、リオデジャネイロのウルグア油田グループ(1,888レアル)のための経費と、北リオグラントペスカダ油田グループの経費削減(205レアル)を含む。説明31に示すように,2022年とは,北リオグラン州のPotiguar油田組(2 879レアル),リオデジャネイロのAlbacora東ティモール油田(2 452レアル),サンエスピリト州のGolfinhoとCamarupim油田組(884レアル)と北カピサバ油田組(230レアル)である。
債務の満期日は以下のように見積もられる
成熟性 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年から | 12.31.2023 |
退役費用準備金 | 9,837 | 10,142 | 9,833 | 11,055 | 9,451 | 62,012 | 112,330 |
引退コストの会計政策
71 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
油ガス田の商業可能性が発表された後,作業終了時の設備の撤去と陸上や海域の回復の法的義務が初歩的に確認された。未来の環境遷移と回復の費用を計算する推定は数十点複雑であり、重大な不確定性に関連している(付記4.6で述べたように)。
期待コストと回復計画の最新情報に基づいて、毎年引退コストを審査して を見積もります。
推定数の訂正により退役費用準備金が増加すれば、それに応じて資産が増加する。そうでなければ,負債の減少額が資産の帳簿価値を超えた場合には,超えた部分は直ちに損益に計上し,他の収入や費用を計上しなければならない。
21. | その他の資産と負債 |
資産 | 統合された | 親会社 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||
信託口座および/または担保 | (a) | 4,885 | 5,673 | 4,786 | 5,136 |
仕入先への前払い | (b) | 8,783 | 8,147 | 10,529 | 10,274 |
前払い費用 | (c) | 2,192 | 1,892 | 1,622 | 1,367 |
デリバティブ取引 | (d) | 443 | 281 | 331 | 15 |
E&Pパートナーシップに関連する資産 | (e) | 1,235 | 368 | 4,237 | 3,510 |
他の人は | 1,274 | 1,016 | 978 | 873 | |
18,812 | 17,377 | 22,483 | 21,175 | ||
現在のところ | 7,603 | 9,271 | 10,253 | 11,651 | |
当面ではない | 11,209 | 8,106 | 12,230 | 9,524 | |
負債.負債 |
統合された | 親会社 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||
撤退による債務 | (f) | 5,811 | 7,068 | 5,807 | 7,063 |
契約保留権 | (g) | 3,468 | 3,134 | 3,363 | 3,031 |
お客様からの前金 | (h) | 3,350 | 4,726 | 2,027 | 3,853 |
環境費、研究開発、罰金の支出について | (i) | 3,426 | 3,519 | 3,167 | 3,239 |
他税種 | (j) | 1,821 | 1,531 | 1,821 | 1,531 |
受取人のいない配当 | (k) | 1,630 | 1,258 | 1,630 | 1,258 |
デリバティブ取引 | (d) | 299 | 767 | 249 | 424 |
株式買い入れによる債務 | (l) | 753 | 722 | 753 | 722 |
異債権者 | 666 | 496 | 663 | 493 | |
他の人は | 2,531 | 2,729 | 2,444 | 2,577 | |
23,755 | 25,950 | 21,924 | 24,191 | ||
現在のところ | 14,596 | 15,660 | 12,252 | 13,384 | |
当面ではない | 9,159 | 10,290 | 9,672 | 10,807 |
2023年、他の資産増加の主な原因は、投資材料在庫の購入のためのプリペイド(4 405レアル)であるが、P-78、P-79、P-80、P-82およびP-83プラットフォームを建設するためのプリペイド(1 913レアル)および天然ガス購入(1 593レアル)のために部分的に相殺される。また、ブラジル国家石油会社(Petrobras)が運営する探査と探査パートナー業務(727レアル)の可用性と入金が更に高いため、主にB≡zios、LibraとMero油田に集中している。
他の負債の違いは、主にAlbacora東ティモールの特許権権益の売却に関する立て替え(1,236レアル)と剥離PampoとEnchovaハブによる債務減少(1,042レアル)によって相殺される。
以下の参考資料は、他の資産と負債残高を構成する業務性質 を詳細に説明する
A)中国発展銀行融資協定に関連する債務を支払うための保証金と、先物や場外デリバティブの保証保証金。また、信託口座にはTAGやNTSの剥離に関する投資資金がある。
B)材料を提供することによって、またはこれらのプロバイダと締結されたサービスを提供することによって補償されなければならない金額。
C)プラットフォームチャーターと設備側の支出 は法的要求や技術調整が必要であるため運営開始時のレンタル料を延期している。
D)未平倉頭寸と取引の公正価値 は決済されたが、まだ決済されていない。
E)ブラジル国家石油会社が経営する探査·生産財団のパートナーから得た現金と入金。
72 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
F)ブラジル国家石油会社が購入者に支払う契約賠償金と財務補償の準備金を負担するとは,剥離された資産の放棄費用である。これらの 条項の決済は退役スケジュールに従い,それぞれの油田廃棄補償の契約条項に基づいて,作業実行日 を予定してから2~3カ月で支払いを開始する。
G)仕入先との債務から保留された保証契約実行の保留額は、仕入先との債務が満期になったときに入金される。契約保留金は、契約終了期限が発表された後に仕入先に支払います。
H)製品またはサービスの販売に関連する第三者前払いまたは現金領収書の金額。
I)会社がその運営と研究プロジェクト過程で負担する環境補償課税額 。
J)他の税種の非流動部分(付記 17参照)。
K)株主に提供される配当金および未解決の登録問題のために支払われていない配当金は、付記34によれば、株主はホスト銀行およびブラジル国立石油会社に責任を負わなければならない。
L)Arucária Nitrogenados株の買収による債務は、2030年末に清算される。
その他の資産·負債の会計政策
剥離による債務の会計は現在値であることを確認し,無リスク割引率を用いて会社の信用リスクを反映するように調整し,財務状況表日の現在の債務返済に必要な支出の最適な見積もりである。買手がイベント実行スケジュールを更新し詳細に説明するにつれて,義務が大きく変化する可能性がある.
22. | “Lava Jato(洗車)行動”とその会社への影響 |
当社は“Lava Jato”行動の調査進展 を監査しており,2023年12月31日までの年度総合財務諸表を作成したところ,2014年第3期に購入物件,工場および設備の過剰な支払いに影響を与える計算方法に影響を与える追加資料は発見されなかった。当社は、調整への潜在的な影響を評価するために、これらの調査に注目して、より多くの情報を取得していきます。
また、当社は主管当局の調査に全面的に協力しており、今後も引き続きそうしていきます。
2023年、新しい寛大な処理と自白協定は会社に損害賠償に関する資金を得る権利があり、金額は562レアル(2022年は499レアル)。これらの資源 は他の収入や支出列として,前の期間に確認された6,719レアルの額を加えなければならず,累積 を目標としている.
23. | 天然ガスの購入を承諾する |
ブラジル国家石油会社とYacimientosガソリン会社と締結された天然ガス供給協定(GSA)は当初、2019年12月31日まで有効であった。合意 が延期条項を規定していることから、GSAはYPFBが全契約数を交付し、Petrobrasによって撤回されるまで自動的に延期する。
契約は2019年12月31日以来,主に保証日収量(QDG)をYPFBの供給状況に適応させるために調整されている。2023年12月15日,YPFBの要求に応じて,GSAに対する新改正案 により,供給承諾を最後に改訂した。
契約残高によると,会社 は調達が2027年12月まで続くと予想されており,YPFBによるQDGの引き出しを考慮すると,1日あたりの契約最大数 が600万mから様々であることを意味する
73 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
“2024-2028年戦略計画”に含まれる価格仮定によると、2024年1月から2027年12月まで、1日1800万平方メートル(月別)に増加し、30.4億ドル増加したと推定される。
ブラジル国家石油会社がブラジル国家石油会社の支払い義務(受け入れまたは支払い)(1日1260万立方メートルから1日420万立方メートルまで)に基づいて引き出しを行う場合、不変価格予測戦略計画2024-2028年には、延期は最大2030年8月に延長され、不変価格予測戦略計画によると、2024年1月から2030年8月までの間に28.8億ドルの総価値が増加すると予想される。
74 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
24. | 財産·工場·設備 |
24.1 | .各 タイプの資産 |
統合された | 親会社 | ||||||
土地·建物 そして 改善 |
設備及びその他の資産(1) |
資産項目の下 建設(2) |
探査と開発コスト(3) | 使用権資産 | 合計する | 合計する | |
2022年12月31日の残高 | 13,241 | 287,740 | 77,424 | 200,537 | 100,240 | 679,182 | 699,786 |
累積コスト | 22,659 | 550,097 | 124,904 | 352,617 | 154,805 | 1,205,082 | 1,158,091 |
減価償却累計額と減価償却(4) | (9,418) | (262,357) | (47,480) | (152,080) | (54,565) | (525,900) | (458,305) |
足し算 | 2 | 2,625 | 59,271 | 58 | 75,203 | 137,159 | 137,362 |
退役費用推定数の増加/検討 | − | − | − | 13,085 | − | 13,085 | 13,033 |
資本化権益 | − | − | 6,366 | − | − | 6,366 | 6,366 |
契約ボーナスの移転(5) | − | − | − | 82 | − | 82 | 82 |
核販売 | (55) | (1,508) | (396) | (399) | (811) | (3,169) | (3,255) |
振込(6) | 297 | 27,211 | (34,673) | 8,641 | − | 1,476 | 1,286 |
売却待ちの資産に移行する | (71) | (182) | 462 | (1,160) | (418) | (1,369) | (1,799) |
減価償却·償却·損耗 | (416) | (25,326) | − | (23,501) | (27,081) | (76,324) | (79,833) |
減価確認(付記26) | − | (8,272) | (4,314) | (1,538) | (193) | (14,317) | (14,021) |
減価-フラッシング(付注26) | 15 | 499 | 44 | 3 | 137 | 698 | 562 |
累積並進調整 | (7) | (11) | (18) | (63) | 4 | (95) | − |
2023年12月31日の残高 | 13,006 | 282,776 | 104,166 | 195,745 | 147,081 | 742,774 | 759,569 |
累積コスト | 22,434 | 572,111 | 152,344 | 362,175 | 217,033 | 1,326,097 | 1,279,761 |
減価償却累計額と減価償却(4) | (9,428) | (289,335) | (48,178) | (166,430) | (69,952) | (583,323) | (520,192) |
統合された | 親会社 | ||||||
土地·建物 そして 改善 |
設備及びその他の資産(1) |
資産項目の下 建設(2) |
探査と開発コスト(3) | 使用権資産 | 合計する | 合計する | |
2021年12月31日の残高 | 13,302 | 296,471 | 94,430 | 200,046 | 95,157 | 699,406 | 717,355 |
累積コスト | 22,770 | 547,365 | 139,857 | 345,470 | 147,222 | 1,202,684 | 1,149,507 |
減価償却累計額と減価償却(4) | (9,468) | (250,894) | (45,427) | (145,424) | (52,065) | (503,278) | (432,152) |
足し算 | 1 | 4,323 | 38,936 | 247 | 36,269 | 79,776 | 85,325 |
退役費用推定数の増加/検討 | − | − | − | 17,135 | − | 17,135 | 17,077 |
資本化権益 | − | − | 5,267 | − | − | 5,267 | 5,226 |
契約ボーナスの移転(5) | − | − | − | 6,008 | − | 6,008 | 6,008 |
核販売 | (109) | (3,709) | (11,042) | (3,287) | (7,308) | (25,455) | (24,675) |
振込(6) | 663 | 26,970 | (44,476) | 18,395 | 13 | 1,565 | 285 |
売却待ちの資産に移行する | (155) | (9,357) | (2,098) | (10,085) | (726) | (22,421) | (22,116) |
減価償却·償却·損耗 | (455) | (24,498) | − | (27,370) | (23,089) | (75,412) | (78,677) |
減価確認(付記26) | − | (3,621) | (3,165) | (738) | (66) | (7,590) | (7,539) |
減価-フラッシング(付注26) | − | 1,169 | 78 | 272 | − | 1,519 | 1,517 |
累積並進調整 | (6) | (8) | (506) | (86) | (10) | (616) | − |
2022年12月31日の残高 | 13,241 | 287,740 | 77,424 | 200,537 | 100,240 | 679,182 | 699,786 |
累積コスト | 22,659 | 550,097 | 124,904 | 352,617 | 154,805 | 1,205,082 | 1,158,091 |
減価償却累計額と減価償却(4) | (9,418) | (262,357) | (47,480) | (152,080) | (54,565) | (525,900) | (458,305) |
(1)石油および天然ガスを生産および処理するための海底設備を含む生産プラットフォーム、製油所、火力発電所、天然ガス処理装置、パイプラインおよび他の作業、貯蔵および生産施設を含み、生産単位法で減価償却する。 |
(2)業務種別別の残高は付記13に記載されている. |
(三)探井、放棄区に関する探査及び生産資産、埋蔵量の解明に関する契約ボーナス及びその他の直接費用。探査と生産とリンクしているが、生産プラットフォーム(油ガス田)は除外した。 |
(四)土地と建設中の資産は、減価損失のみを指す。 |
(五)無形資産譲渡。2023年、マンジュバ、エスパディム、ラヤ·マンタとラヤ·ピンタダ油田の商業宣言を指す。2022年、それはイタプ、S、アタップと関連がある。 |
(6)主に資産種別間の移転と仕入先への下敷き移転を含む。 |
使用権の増加は主に浮式生産貯油車Anita Garibaldi,浮式浮式生産貯油車Anna Nery,浮式浮式生産貯油車Almirante Barroso及び浮式浮式生産貯油車Seposbaの投入運営,及びそれぞれのレンタル責任への影響である(付記25)。
24.2 | .使用寿命を見積もる |
減価償却資産の耐用年数は以下の通り
75 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
資産 | 加重平均使用寿命(年) |
建築と改善 | 40(25~50) |
設備やその他の資産 | 20(3から31)(生産単位で計算される資産を除く) |
探査と開発コスト | 単位生産方式 |
使用権 | 8(2~47) |
建物と内装、設備、その他の資産の推定使用年数は以下の通りです
建物や内装、設備、その他の資産 | |||
使用寿命を見込む | コスト | 減価償却累計 | 残高は12.31.2023 |
5年以下 | 29,361 | (24,745) | 4,616 |
6-10年 | 40,242 | (31,358) | 8,884 |
11-15年 | 28,135 | (11,413) | 16,722 |
16-20歳 | 152,152 | (96,380) | 55,772 |
21-25歳 | 160,814 | (44,994) | 115,820 |
25-30年 | 62,524 | (20,673) | 41,851 |
30年以上 | 26,227 | (10,349) | 15,878 |
単位生産方式 | 94,420 | (58,822) | 35,598 |
593,875 | (298,734) | 295,141 | |
建物と改善策 | 21,764 | (9,398) | 12,366 |
設備やその他の資産 | 572,111 | (289,336) | 282,775 |
24.3 | .使用権 資産 |
次の表に資産タイプ別の場合と減価償却や減価償却に影響を与える可能性のある調整条項を示し,以下に示す
統合された | 親会社 | ||||
プラットフォーム | 船.船 | 財産とその他 | 合計する | 合計する | |
12.31.2023 | |||||
累積コスト | 115,509 | 87,144 | 14,380 | 217,033 | 230,451 |
減価償却と減価償却 | (23,254) | (42,584) | (4,114) | (69,952) | (74,424) |
契約調整条項はありません | − | (34,387) | (814) | (35,201) | − |
契約調整条項があります-海外で | (23,254) | (1,091) | − | (24,345) | (74,424) |
契約調整条項がありますブラジル | − | (7,106) | (3,300) | (10,406) | − |
合計する | 92,255 | 44,560 | 10,266 | 147,081 | 156,027 |
12.31.2022 | |||||
累積コスト | 65,758 | 77,159 | 11,888 | 154,805 | 167,727 |
減価償却と減価償却 | (17,704) | (34,092) | (2,769) | (54,565) | (57,517) |
契約調整条項はありません | − | (27,769) | (334) | (28,103) | − |
契約調整条項があります-海外で | (17,704) | (1,134) | − | (18,838) | (57,517) |
契約調整条項がありますブラジル | − | (5,189) | (2,435) | (7,624) | − |
合計する | 48,054 | 43,067 | 9,119 | 100,240 | 110,210 |
財産·工場·設備の会計政策
物件、工場及び設備は購入或いは建設コストに応じて計量し、資産を予想用途に到達させるのに必要なすべてのコストと、資産の解体及び移転及び修復場所の推定コストを含み、減価償却及び減価償却損失を減算する。
ある財産、工場と設備(例えば工業工場、海上工場、船舶)の運営を継続する条件は、定期的な重大な検査とメンテナンスを行うことである。修理活動が少なくとも12ヶ月後に発生すると予想される場合、これらの支出は資本化されるだろう。そうでなければ, これらの費用は発生時に費用に計上される.資本化コストは、次の主な保守日までの期間にわたって減価償却される。
備品が1つ以上の期間内に使用される予定であり,財産,工場や設備に関する使用しかできない場合は,それを資本化し,それに関連する財産,建屋,設備の使用寿命内で減価償却を行う。
76 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
これらの資産コストの一部として、適格資産の買収や建設に直接起因する借入コストが資本化されている。
一般的な借入コストは,br社が借金を返済していない加重平均コストにより建設中資産残高に適用されて資本化される。
一般に、資格に適合する資産の投資が1年以上の期間内またはその資産がその期待用途に備えられている場合には休眠状態にある限り、当社は借金の資本化を一時停止する。
契約地域の石油および天然ガス生産に直接関連する資産であって、その使用寿命が油田の使用寿命(埋蔵量枯渇時間)以上であり、署名ボーナスなどの権利および特許権、単位生産法で枯渇している。
単位生産量減価償却(償却) は明らかにされた石油と天然ガス埋蔵量の月生産量に基づいて計算されているが,署名ボーナスを除いて,署名ボーナスについては,単位生産量は油田ごとに明らかにされた石油と天然ガス総埋蔵量の月生産量に計上されている。
石油や天然ガス生産に関連する資産は,油田の使用寿命よりも短い使用寿命であり,浮動プラットフォームや石油や天然ガス生産とは無関係な他の資産は,その使用寿命内で直線的に減価償却され,毎年審査が行われている。付記24.2は、資産カテゴリごとに列挙された推定利用可能寿命のさらなる情報を提供する。土地は値下がりしない。
使用権資産は物件、工場及び設備ごとに列記し、それぞれの対象資産の耐用年数及び賃貸契約の特徴(期限、資産譲渡又はコールオプションの行使)に基づいて契約条項に基づく直線償却法を用いて減価償却を行う。
24.4 | .ブラジル国家石油会社が運営する油田とガス田がANPに戻る |
Petrobrasは2023会計年度にCampos盆地に位置するAtom,Curim,Espada,Xaréu油田をANPに返還することを決定し,これらの油田は2020年以来生産されていないため,220レアルの他の運営費を無効にした(2022年,返還による損失は合計3,247レアルであり,セアナ盆地のAnequim,Congro,Corvina,Garoupa,Garoupinha,Malhado,namorado,Parati,Viola油田を指す)。
24.5 | .資本化 資本化条件に適合する借入コスト金額の比率を決定するための |
資本化条件に適合する借入コスト額 を決定するための資本化率は,期間内の未返済借入に適した加重平均借入コストであるが,条件に適合した資産を得るための借入は除外する。2023年12月31日までの年間資本化率は年間7%である。(年率6.55%2022年12月31日までの年度)。
77 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
25. | 無形資産 |
25.1 | .各 タイプの資産 |
統合された | 親会社 | ||||
権利及び特許権(1) | ソフトウェア | 商誉 | 合計する | 合計する | |
2022年12月31日の残高 | 13,164 | 2,294 | 123 | 15,581 | 15,426 |
累積コスト | 13,453 | 8,144 | 123 | 21,720 | 20,864 |
償却と減価を累計する | (289) | (5,850) | − | (6,139) | (5,438) |
追加する | 735 | 991 | − | 1,726 | 1,696 |
資本化借款コスト | − | 65 | − | 65 | 65 |
核販売 | (210) | (2) | − | (212) | (212) |
振替 | (53) | 12 | − | (41) | (47) |
契約ボーナスの移転(2) | (82) | − | − | (82) | (82) |
償却する | (18) | (499) | − | (517) | (487) |
減価--課税項目(付記26) | (1,796) | − | − | (1,796) | (1,796) |
累積並進調整 | 2 | − | − | 2 | − |
2023年12月31日の残高 | 11,742 | 2,861 | 123 | 14,726 | 14,563 |
累積コスト | 12,051 | 9,151 | 123 | 21,325 | 20,453 |
償却と減価を累計する | (309) | (6,290) | − | (6,599) | (5,890) |
使用寿命を見積もる | (3) | 5 | 不定である | ||
統合された | 親会社 | ||||
権利及び特許権(1) | ソフトウェア | 商誉 | 合計する | 合計する | |
2021年12月31日の残高 | 15,037 | 1,719 | 123 | 16,879 | 16,682 |
累積コスト | 15,312 | 7,373 | 123 | 22,808 | 21,769 |
償却と減価を累計する | (275) | (5,654) | − | (5,929) | (5,087) |
追加する | 4,281 | 936 | − | 5,217 | 5,158 |
資本化借款コスト | − | 52 | − | 52 | 52 |
核販売 | (56) | (29) | − | (85) | (29) |
振替 | (61) | (2) | − | (63) | (57) |
契約ボーナスの移転(2) | (6,008) | − | − | (6,008) | (6,008) |
償却する | (18) | (376) | − | (394) | (372) |
減価--課税項目(付記26) | − | (6) | − | (6) | − |
累積並進調整 | (11) | − | − | (11) | − |
2022年12月31日の残高 | 13,164 | 2,294 | 123 | 15,581 | 15,426 |
累積コスト | 13,453 | 8,144 | 123 | 21,720 | 20,864 |
償却と減価を累計する | (289) | (5,850) | − | (6,139) | (5,438) |
使用寿命を見積もる | (3) | 5 | 不定である |
(1)主に、契約ボーナス(石油又は天然ガス探査及び生産共有特許契約で支払われた金額)、並びに公共サービス特許権、商標及び特許等を含む。 |
(2)PP&Eに移行。2023年、Manjuba、Espadim、Raia Manta、Raia Pintada油田の商業化宣言を指す。2022年、それはイタプ、アタップ、イカと関連がある。 |
(3)主に無限使用寿命を有する資産からなり、イベントや状況が無期限使用寿命評価を継続してサポートされているか否かを決定するために毎年審査が行われる。 |
25.2 | .ANP 入札結果 |
アタップとS
2022年4月27日、ブラジル国家石油会社はシェルブラジル石油有限会社(25%権益)とTotalEnergie EP Brasil Ltd.と協力し、アタップ油田に関連する権利譲渡協定の余剰生産量の共有契約に調印した。(22.5%の資本)、TotalEnergy(28%)、Petronas Petróleo Brasil Ltd.財団のS油田と関連している。(21%の利息)とQP Brasil Ltd.(21%の利息)は、2021年12月17日に開催された生産共有制度下の権利譲渡協定の残り数に基づいて第2回入札の結果である。
また,当社は2022年4月27日に共同参加協定およびアタップとS生産(AIP)パーソナライゼーション協定の改訂に調印し,このような地域の権利譲渡協定を管理し,生産と生産を契約(残量に関する)に分けて共存する鉱物を管理している。
ブラジル国家石油会社のアタップとSに対する賠償には、2021年4月19日第8号法令に基づいて徴収された税金総額推定数が含まれているブラジル最大のエネルギー会社はMMEは、2022年4月13日、26日、27日にパートナーによって支払われ、アタップは合計9 960レアル、S 14 552レアルである。
78 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
これらの協定は2022年5月2日に発効し、当時Pré-Sal Petróleo S.A.(PPSA)は、MME 2021年5月21日の法令519号の規定に基づいて、この取引は未解決の和解がないことを確認した。
また、MME規範条例第08/2021年号の規定によると、ブレント原油価格が年間平均40ドル/バレル以上に達しているが、70ドル/バレルに限られている時期には、アタップとSの賠償に補充(稼ぎ)を提供する。2022年から2032年までの間に稼いだ収入は52.44億ドルに上ると推定されている。
2022財政年度には,会社はこの項や資産のうち2022年および2023年の収入に関する部分があることを確認し,金額は3,619レアル(6.93億ドル),すなわち,(br}(I)2,004レアル(3.84億ドル)であり,2023年1月に受信した;および(Ii)1,615レアル(3.09億ドル)は2023年度を指し,現在値で計算すると,経済利益を計上することはほぼ肯定的であると考えられる。
2023年度には、2023年の収入支出分割払いが更新され、金額は224レアル(4400万ドル)、2024年1月に総金額1,819レアル(3.71億ドル)を受け取った。
また、会社は2023年12月に2024年の収益に関する部分や資産を確認し、現在の値で計算すると、金額は1,165レアル(2.41億ドル)で、2025年に受け取る予定だ。
これらの売掛金は他の営業収入で確認します。
Sououst de Sagitário, Argua Marinha e Norte de Bravaブロック--第1ラウンド生産共有永続カプセル
2022年12月16日、ブラジル国家石油会社はアンゴラ国家石油会社が行った第1回永久生産量共有で、ソドエスター-デサギタリオとアングア-マリニアブロックの石油と天然ガスの協力探査と生産の権利、および北ブラワブロックのすべての権利を獲得した。2023年5月、双方は生産量共有協定に署名し、契約配当を無形資産として確認し、金額は729レアル(Sououst de Sagitárioからの20レアル、アングアMarinhaから198レアル、Norte de Bravaから511レアル)。
西南Sagitárioブロックの買収はシェルブラジル石油会社と共同で行われ、40%の権益を持ち、ブラジル国家石油会社は事業者であり、60%の権益を持っている。
Argua Marinhaでは、ブラジル国家石油会社はまた、事業者としてTotalEnergy EP(30%権益)、Petronas(20%権益)、QatarEnergy(20%権益)と協力し、30%の権益を持つ。
北ブラワブロックはブラジル国家石油会社に完全に買収された。
ペロタス盆地のブロック-4つ目の永久特許提供サイクル
2023年12月13日、ブラジル国家石油会社は、ANPによる第4の永久特許権譲渡サイクルであるペロタス盆地29ブロックの石油·天然ガス探鉱権と生産権を取得した。
ブラジル国家石油会社が2024年第2四半期に支払う契約ボーナス総額は116レアルであり、支払い時に無形資産として記録される。
ブラジル国家石油会社は、Brパートナーシップによって買収されたすべてのブロックを運営する
25.3 | .探査権利はANPに返却された |
2023年には,カンペルシア盆地塩前br域に位置する8つの探査区がANPに返還され,合計2,006レアルの探鉱権が抹消された。2022年にはANPに盆地 は返還されていない。
より多くの情報については、石油·天然ガス埋蔵量の探査·評価に関する付記27を参照されたい。
無形資産の会計政策
79 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
無形資産は買収コストから累積償却と減価損失を差し引いて計量する。
内部に発生する無形資産は資本化せず,発生時に費用を計上するが,資産完了や使用,将来発生可能な経済利益などに関する確認基準を満たす開発コストは除外する。
ある地域の最初の油田が石油と天然ガス生産の技術と商業実行可能性を証明した時、署名ボーナスの価値はその全価値によって財産、工場、設備に再分類される。それらは無形資産に登録されているが、償却しないだろう。その他の定義耐用年数 の無形資産は,その推定耐用年数に応じて直線的に償却される。
ブロックの最初の油田の技術と商業実行可能性を決定する時、ブロックの異なる位置で探査活動が行われており、この地域の他の可能な石油ガス貯蔵の石油ガス貯蔵量を推定することができる場合、署名ボーナスの価値は、特定の石油ガス貯蔵の予想石油ガス貯蔵量(Oil in Place-VOIP)とこの地域のすべての可能な石油ガス貯蔵の予想石油ガス総量との間の比率に基づいて、再部分 をPP&Eに分類する。
もし残りの区域の探査活動が技術と商業実行可能性を生成できない場合、署名ボーナスの相応の価値をログアウトするのではなく、PP&Eに移し、これまで技術的および商業的に実行可能な場所と評価された署名ボーナスの価値に加算する。
使用年数が不確定な無形資産は を償却しないが,毎年減値テストを行っている。それらの使用寿命は毎年検討されている。
26. | 減損する |
統合された | ||
2023 | 2022 | |
損益表 | ||
減価償却 | (13,111) | (6,859) |
探査性資産 | (1,796) | − |
権益類投資減価 | (9) | (32) |
損益表内の純影響 | (14,916) | (6,891) |
損 | (16,212) | (8,510) |
反転する | 1,296 | 1,619 |
財務状況表 | ||
財産·工場·設備 | (13,619) | (6,071) |
無形資産 | (1,796) | (6) |
売却待ちの資産に分類する | 508 | (782) |
投資する | (9) | (32) |
財務状況表内の純影響 | (14,916) | (6,891) |
当社は毎年資産の回収可能性を評価し,brや減値の兆候がある場合に評価を行い,数年前に確認された減価損失を打ち消している。
2023年11月23日、経営陣はその2024-2028年戦略計画を完成し、承認し、経済仮説の完全更新とそのプロジェクト組み合わせと埋蔵量推定 を考慮した。
本計画の範囲で推定された石油と天然ガス生産量 は持続的な増加を示し,より高い価値を生じるプロジェクトの開発に重点を置いており,塩前層資産の参加度 が増加し,採掘コストが低い。この間,14個の新たな生産システムが運用される予定であり,これらのシステムはすべて深水と超深水プロジェクトに割り当てられる。
2024-2028年の間に1,010億ドルを投資する計画であり、その71%は石油·天然ガス探査·生産(E&P)に使用される。
80 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
26.1 | .財産、工場および設備および無形資産 |
統合された | |||||||
資産またはCGU性質(1)
|
携帯する 金額 |
回収可能金額(2) |
減価償却 (3)
|
業務細分化市場 | 評論する | ||
2023 | |||||||
ブラジルの石油·天然ガス活動に関する財産(いくつかのCGU)を生産する | 40,339 | 29,569 | (10,860) | E&P-ブラジル | 第(A 1)項 | ||
RNEST第2セット製油装置 | 4,564 | 2,201 | (2,363) | RTM-ブラジル | 第(B 1)項 | ||
石油·天然ガス探査資産(いくつかCGU) | 1,796 | − | (1,796) | E&P-ブラジル | 第(3)項 | ||
他の人は | - | - | (396) | 幾つか | |||
合計2023年 | (15,415) | ||||||
2022 | |||||||
ブラジルの石油·天然ガス活動に関する財産(いくつかのCGU)を生産する | 43,343 | 40,421 | (3,293) | E&P-ブラジル | 第(A 2)項 | ||
イタボラーイ公共事業 | 4,797 | 4,054 | (743) | G&LCE-ブラジル | (E)項 | ||
RNEST第2セット製油装置 | 4,132 | 4,601 | 469 | RTM-ブラジル | 第(B 2)項 | ||
ブラジルの石油·ガス生産·掘削設備(いくつかのCGU) | 2,536 | 38 | (2,498) | E&P-ブラジル | 第(D)項 | ||
他の人は | - | - | (12) | 幾つか | |||
合計2022年 | (6,077) | ||||||
(1)帳簿純価値和列報の回収可能価値とは,減値やフラッシングにより損失を被った資産やCGUのみである. | |||||||
(2)この試験のための回収可能額、すなわち使用中の価値を評価するために使用されるが、販売のための資産を持っているか、または明記されている場合、その試験に使用される回収可能額は公正価値である。 |
(3) の回収可能価値と帳簿価値 本表はCGUごとに単独で計算した損失とヒットを性質的に考慮している.したがって、減値のフラッシングは、“(減値)フラッシング”の欄が“帳簿金額”と“回収可能金額”の欄との比較を代表しないように、以前に記録された損失金額に限られる場合がある。
単独テストまたは現金発生単位(CGU)別にテストされた財産、工場、設備、無形資産の回収可能性を評価する際に、同社は以下の予測を考慮した
· | CGUを構成する資産や資産集の期待寿命に基づいて,会社の保守政策を考える |
· | 経営陣が承認した予想ライフサイクルに対応する時期の仮定と予算は、企業の特徴による および |
· | 税前割引率は、税引後加重平均資本コスト(WACC)から を計算する方法により、項目が延期された場合には特定リスク割増調整、または海外資産の場合は特定リスク割増により を調整する。税引率を用いた場合,税引後割引率を用いて使用金額を決定することで異なる回収可能金額は生じない. |
キャッシュフロー予測における2023年のCGU使用価値を決定するための主な仮定推定数は:
2024-2028年戦略計画 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 長期平均値 |
ブレント原油の実際の平均価格(ドル/バレル) | 80 | 78 | 75 | 73 | 70 | 65 |
実際の平均為替レート-レアル/ドル | 5.05 | 5.04 | 5.03 | 4.98 | 4.90 | 4.65 |
2022年に減値テストで使用された予測は
2023年から2027年までの戦略計画 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 長期平均値 |
ブレント原油の実際の平均価格(ドル/バレル) | 85 | 80 | 75 | 70 | 65 | 55 |
実際の平均為替レート-レアル/ドル | 5.02 | 5.00 | 5.00 | 4.97 | 4.88 | 4.76 |
インフレを含まない税後割引率 は、この期間の主要な減価損失とフラッシングを示しているテストに適用される
活動する | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||
ブラジルの石油·天然ガス活動に関する生産資産 | 年利7.6% | 年利7.3% | ||
ブラジルのRTM-延期プロジェクト | 年利7.0% | 年利7.1% |
81 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
2023年CGUの主な変化は
減値テストに関するキー仮説とCGUで定義された他の情報は付記4.2.2に掲載されており,管理層がその業務と 管理モデルに基づく判断と評価に関する.
財産、工場設備と無形資産の主要な減価損失情報は以下の通りである
A 1)ブラジルでの生産物件 −2023年
ブラジル生産物業の減価損失は10,860レアルに達し、主にRoncado油田(9,979レアル)であり、これは戦略計画 2024-2028年における生産量曲線の改訂によるものであり、原因は2023年に観察された油井の業績が予想を下回ったためであり、原因はいくつかの油井の生産中断 ,及び他の油井の含水率の増加による生産量の加速低下である。
A 2)ブラジル生産物業 −2022
ブラジル生産物件の減価損失は3,293レアルであり,主にRoncado油田(2,716レアル)であり,廃棄コストの改訂と地域の回収,および運営効率推定の変化を反映しており,この油田の生産量曲線に負の影響を与えている。
B 1)RNEST第2製油装置 −2023
2023年,同社はこの資産2,363レアルの損失を確認したが,主な原因は,(I)物流インフラの実施範囲を審査し,必要な投資を増加させたこと,(Ii)2024−2028年戦略計画の仮定を改訂し,運営コストを増加させたことである。
B 2)RNEST第2製油装置 −2022
RNEST第二製油ユニットの使用価値を評価するためのキャッシュフローは、運営最適化と戦略計画 2023-2027年に推定された製油分部利益率を考慮して、469レアルの減価償却を引き起こした。
C)石油·天然ガス探査資産 −2023年
カンペルシア盆地塩前層(C-M-210、C-M-277、C-M-344、C-M-346、C-M-411とC-M-413ブロック)の探査資産を評価し、1,796レアルの損失を確認し、生産開発段階のプロジェクトが経済的に実行できないためである。その後、会社経営陣はこれらのブロックをすべてと自発的にANPに返却することを許可した。
D)ブラジルの石油と天然ガス生産とbr掘削設備−2022年−
2,498レアルの減価損失は探査と探査部門の設備と構造と関係があり、主にMarlim油田でP-18、P-19、P-20、P-35とP-47プラットフォームの使用を停止することを決定したため、損失2,097レアルを確認した。
82 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
E)イタリアの公共事業−2022年
リオデジャネイロ州イタボラーイのGaslub工場の天然ガス処理ユニット(UPGN)は,工事を担当する請負業者との合意終了により運転開始が遅れ,収入推定に影響し,743レアルの減価損失が確認された。
26.1.1. | 未来の減価に最も敏感な資産 |
減価損失金額は,資産やCGUの帳簿価値とそのそれぞれの回収可能価値との差額から計算される.我々の感度分析では,評価を支援する仮定が大きく変化することを考慮すると,回収可能価値の変化は10%(正の値または負の値)と高く,将来の減少による損失や逆転の確認を受けやすいため,特定の資産やCGUに影響を与える可能性が観察された.
次の表には, (A)回収可能価値に10%の負の値変動が生じた場合,余分な減値損失が生じる可能性のある資産やCGU,および(B)回収可能価値が10%の正の変動があれば,減値逆転の資産やCGUが出現する可能性がある.
(A)感受性--回収可能金額を10%削減 |
業務.業務 細分化市場 |
携帯する 金額 |
回収可能金額(1) | 感度.感度 |
減価損失資産を計上する | ||||
ブラジルの石油·天然ガス活動に関する資産(CGU Roncado)の生産 | E&P | 28,384 | 25,546 | (2,838) |
RNEST第二製油装置 | E&P | 2,201 | 1,981 | (220) |
イタボラーイ公共事業 | G&LCE | 4,473 | 4,026 | (447) |
潜在的減価損失 | 35,058 | 31,553 | (3,505) | |
(B)感受性--回収可能金額が10%増加 |
業務.業務 細分化市場 |
携帯する 金額 |
回収可能金額(1) | 感度(2) |
減価損失資産を計上する | ||||
ブラジルの石油·天然ガス活動に関する資産(CGU Roncado)の生産 | E&P | 28,384 | 31,222 | 2,838 |
RNEST第二製油装置 | RT&M | 2,201 | 2,421 | 220 |
イタボラーイ公共事業 | G&LCE | 4,473 | 4,920 | 447 |
潜在的減値が逆転する | 35,058 | 38,563 | 3,505 | |
(1) 2023年12月31日の推定回収可能価値を考慮すると、回収可能価値はそれぞれ-10%と+10%上昇した。 (2)回収可能価値に10%の正の変化がある場合、決定された感度は、影響を受けた現金単位の累積減値残高の上限またはその回収可能価値の上限(低いものを基準とする)から減値とみなされる。 |
財産·工場設備·無形資産減価の会計政策
物件、工場及び設備及び無形資産 は識別可能な最小グループ別に減値を評価し、このグループは他の資産或いは資産グループ別(CGU)から実質的に独立した現金流入 を生成する。付記4.2.2会社CGUに関する詳細を提供した.
商業権のような石油·天然ガス資産(油田またはクラスター)の開発·生産に関連する資産は、減値の兆候があるか否かにかかわらず、少なくとも年に1回の減価試験が行われる。
当社は、br社の資産と業務との間の既存の相乗効果と、その資産の残存使用寿命の期待を考慮して、通常、使用価値を減値テストに用いる。具体的に示した場合、当社は、その仮定と、資産またはCGUの公正価値を決定する際に市場参加者が使用する仮説との差異を評価する。
営業権以外の資産では、以前に確認された減価損失のフラッシングが発生する可能性がある。
83 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
26.2 | .販売対象の資産を持つ に分類する |
統合された | |||||
性質に応じて区分された資産又は資産グループ(1) | 帳簿純額 | 回収可能金額(2) |
(減価)打ち抜き(3)
|
細分化市場 | |
2023 | |||||
油ガス田 | 1,113 | 1,619 | 506 | E&P,ブラジル | |
他の人は | - | - | 2 | - | |
合計2023年 | 508 | ||||
2022 | |||||
油ガス田 | 1,963 | 1,568 | (601) | E&P,ブラジル | |
製油所および関連物流資産 | 400 | 178 | (222) | RTM、ブラジル | |
他の人は | - | - | 41 | - | |
合計2022年 | (782) | ||||
(1)列報の帳簿純価値と列報の回収可能価値とは、減価損失または償却を受けた資産または資産群のみを指す。 | |||||
(2)評価テストのための回収可能金額は公正価値である. | |||||
(3)表中の回収可能価値と帳簿価値は、資産または資産のグループごとの損失および償却を性質別に累積する。したがって、場合によっては、減値フラッシングは、以前に記録された損失の価値に限定され、これは、“(損失)フラッシング”の欄が“帳簿純値”と“回収可能価値”の欄との比較を代表しないことを意味する。 |
2023年、損益表で確認された販売待ち資産の純償却金額は509レアルであり、主に公平な価値でPolo Urugu≡(506レアル)の売却が許可されたためである。
2022年、損益表で確認された販売待ち資産の純損失額は782レアルであり、これは公正価値で販売費用を差し引いて評価した結果であり、主な原因は:
· | 油ガス田:減価償却損失601レアルを確認したのは、ゴルフィー極地(368レアル)、パースカダ極地(152レアル)とカマールピム極地(81レアル)のいくつかの特許区の廃棄と回収費用の審査、および |
· | 製油所および関連後方勤務資産:売却を許可する北欧石油派生商品協会(LUBNOR)、損失222レアルを確認。 |
販売すべき資産および負債に分類するために適用される会計慣行 は、付記31に記載されている。
26.3 | .共同経営会社と合弁企業への投資br(営業権を含む) |
共同会社と合弁企業の投資(営業権を含む)の回収可能性を評価する際には,(I)5~12年の間の予測 ,永久無成長,(Ii)会社経営陣が承認した仮説と予算, と(Iii)税後割引率を考慮した使用価値方法を採用し,以下の具体的な応用方法により,WACCまたはCAPMからのものである。
共同経営企業と合弁企業の減価会計政策
共同経営会社と合弁企業の投資 に対してそれぞれ減値テストを行った。権益会計投資の減価テストを行う際には、営業権(存在すれば)も帳簿金額の一部とみなされ、回収可能金額と比較される。
特に明記したほか、当社は一般に使用価値 を自社の将来のキャッシュフローで現在値中の権益割合を予測し、配当その他の割り当て方式で減値テストを行う。
26.3.1上場企業への投資
Braskem S.A.
Braskemの株はブラジルと海外の証券取引所で公開取引されている。2023年12月31日現在、ブラジル国家石油会社のブラスケム普通株(流通株の47%)と優先株(流通株の21.9%、付記30.4参照)の見積によると、ブラスケムへの投資の見積時価は6,264レアルである。しかし,普通株の取引は極めて限られており,株主合意の非署名者 は普通株の約3%しか保有していないためである.
84 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
PetrobrasとBraskemとの経営関係を考慮して、減値テストのための回収可能な投資金額は、使用価値に基づいて決定され、将来のキャッシュフロー予測および会社が配当や他の分配によってこの投資から価値を得る方法 を考慮して使用価値を実現する。回収可能金額は帳簿金額よりも高いため、この投資は減価損失は確認されていない。
Braskemの使用価値を決定するキャッシュフロー予測は原料と石化製品の推定価格に基づいて国際価格傾向を反映し、石化製品の販売量推定はブラジルと世界のGDPの予想成長を反映し、税引き後割引率(インフレを含まない)は6.7%/年、 (WACC)、及び今後数年間の石化業界の成長周期におけるEBITDA利益率の低下と長期的な増加である。為替レートとブレント原油価格は付記26.1に記載されているものと同じであると予想される。
27. | 石油·ガス埋蔵量の探査と評価 |
これらの活動は石油と天然ガス埋蔵量を探し、探査特定区域の合法的な権利を獲得することから石油と天然ガス生産を証明する技術と商業実行可能性を含む。
下表は探査井に関する資本化コストの変化と石油と天然ガス探査権と特許権を得るために支払われた金額残高を示しており,両者とも不明な埋蔵量の探査活動に直接関連している
統合された | ||
2023 | 2022 | |
資本化井戸探査コスト/資本化買収コスト(1) | ||
不動産工場と設備 | ||
期初残高 | 9,790 | 11,127 |
足し算 | 2,502 | 1,977 |
核販売 | (41) | (2,863) |
振替 | (4,908) | (428) |
翻訳調整 | (22) | (23) |
期末残高 | 7,321 | 9,790 |
無形資産 | ||
期初残高 | 12,556 | 14,376 |
足し算 | 729 | 4,242 |
核販売 | (210) | − |
振替 | (82) | (6,062) |
核販売済み探査費用の損失 | (1,796) | − |
期末残高 | 11,197 | 12,556 |
資本化井戸探査コスト/資本化買収コスト | 18,518 | 22,346 |
(1)同一期間に資本化され,その後に支出される金額は本表には含まれていない. |
2023年に不動産工場および設備で発生した譲渡は、BM-C-33ブロック(4,685レアル)とS油田(223レアル)に関するRaia PintadaとRaia Manta油田の生産開発プロジェクトに使用される。
無形資産の2023年期間の増加とは、主に当社が北ブラワ(512レアル)および西南サギタリオ(198レアル)ブロック探鉱権を取得するために支払う契約ボーナスを指す。2022年はSガス田(2,141レアル),アタップガス田(2,101レアル)であり,振込は主にこれらのガス田およびイタリアガス田(1,766レアル)である。
2023年、無形資産損失1,796レアルは、最終開発C-M-210、C-M-277、C-M-344、C-M-346、C-M-411およびC-M-413ブロックの生産のために設計されたプロジェクトの不実行性を評価したためである。その後、同社はDois Irm≡os(180レアル)とTréS Marias(30レアル)ブロックを返還したほか、これらのブロックをすべて自発的に国家警察に返還した。すべてのブロック はカンペルシア盆地の塩層の前に位置し、対応する資産はすでに核販売されている。
以下の表に損益表で確認した探査コストと石油·天然ガス探査·評価活動のための現金を示す
85 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
統合された | ||
2023 | 2022 | |
収益表で確認した探査コスト | ||
地質と地球物理費用 | (2,826) | (1,770) |
探査支出核販売(干井と契約ボーナスを含む) | (2,087) | (3,584) |
現地含有量要求に対する契約処罰 | 62 | 836 |
他の探査費用 | (41) | (98) |
総費用 | (4,892) | (4,616) |
現金使用状況: | ||
経営活動 | 2,867 | 1,868 |
投資活動 | 3,321 | 6,281 |
使用現金総額 | 6,188 | 8,149 |
2023年と2022年に、ブラジル国家石油会社はANPと共に、以下の事項に関連する現地含有量の罰金を相殺する行動調整期間(TAC)の実行を許可した
· | ブラジル国家石油会社は100%の権利の24個の特許権を持ち、Barreirinhas、Campos、Espírito Santo、Parecis、Potiguar、Rec≡navo、Santos、Sergipe-Alagoas、Solimóes盆地に位置する |
· | ブラジル国家石油会社は、Almada、Campos、Espírito Santo、Mucuri、Parnaíba、Pelotas、バーナンブゴ-Paraíba、ポティグア、レコエンガボ、サントス、セルジップ盆地にある他の特許権会社と協力して経営する22の特許権。 |
TACは罰金を現地の内容を持つ探査と生産投資約束に転換することを規定している。したがって,これらの特許権の現地内容を遵守しないことによる罰金の徴収に関するすべての行政手続きが終了し,引当金が撤回され,それに応じて2023年度の債務が減少し,金額は266レアル(2022年度は918レアル)となった。
2023年12月31日現在、合意条項によると、ブラジル国家石油会社は2027年12月31日までに現地内容に1,681レアルを投資することを約束した。
石油·ガス埋蔵量探査評価会計政策
原油と天然ガス生産の探査、評価と開発に関連するコストはbr会計の成功努力法を用いて計算され、具体的には以下の通りである
· | 探査に関連する地質と地球物理コストおよび経済·技術の実行可能性を証明する前に発生した評価活動は直ちに費用として確認された |
· | 原油と天然ガス探査の特許権を得るために支払われた金額(資本化買収コスト)は最初に無形資産として資本化され、技術と商業の実行可能性を証明した後に不動産、br工場と設備に移転した。無形資産会計政策に関するより多くの情報については、付記25を参照されたい |
· | 探井は直接コストを占め、その設備、設置及び技術及び商業実行可能性の確定に必要なその他のコスト(すでに明らかにされた埋蔵量を確定する必要がある)を含み、物件、工場及び設備内に計上すべきである。場合によっては,探井では石油や天然ガス埋蔵量が発見されているが,掘削完了時には明らかにされた埋蔵量に分類することはできない。この場合、油井が生産井の完全井として合理的であることを証明するのに十分な埋蔵量が発見され、埋蔵量およびプロジェクトの技術および商業可能性の進展を評価している場合(より多くの情報は付記27.1参照)、費用は資本化を継続する |
· | 会社の技術管理者の内部委員会は毎月各井戸のこれらの条件を審査し、地学と工事データ、既存の経済条件、br操作方法と政府法規を分析することによって(より多くの情報は付記4.1参照) |
· | 埋蔵量が明らかにされていない領域の掘削掘削に関する費用は、上記内部委員会が干拓または不経済と決定した場合に費用を計上する |
86 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
· | インフラ建設,設置および完成に関するコスト,例えば掘削開発井,プラットフォームおよび天然ガス処理装置の建設,採掘設備や施設の建設,原油や天然ガスの処理,貯蔵,加工または処理,パイプライン,貯蔵施設,廃棄物処理施設およびその他の開発が明らかにされている保護区(技術および商業的に実行可能)に関するコストは,すべて物件,工場および設備内に記入されている。 |
27.1 | .資本化井戸探索コストの帳簿齢 |
掘削活動の完了日を考慮して,存在時間ごとに資本化した掘削のコストと数を表に示す。調査井のコストが1年以上資本化されたプロジェクトの数も示しています
探井資本化コストの帳簿年齢分析(一) | 2023 | 2022 |
1年間資本化された井戸探査コスト | 1,021 | 2,116 |
資本化期限が1年を超える探井コスト | 6,300 | 7,674 |
資本化井戸探査総コスト | 7,321 | 9,790 |
資本化期限が1年を超える探井コストに関する項目数 | 17 | 15 |
資本化期限が1年を超える探井コスト | 2023 | 井戸の数 |
2022 | 1,152 | 3 |
2021 | 420 | 2 |
2020 | 97 | 1 |
2018年と数年前 | 4,631 | 16 |
合計する | 6,300 | 22 |
(1)石油·天然ガス探査権と特許権を得るために支払われる金額(資本化購入コスト)は含まれていない。 | ||
17プロジェクトの6,300レアル総額のうち、 は掘削活動から1年以上完成した建設中の油井22本を含み、5,666レアルは掘削活動が行われているか、あるいは最近しっかり計画されている地域に位置する油井であり、その“評価計画”は国家石油会社に承認され、634レアルはプロジェクトの可能な生産発展と明らかにされた埋蔵量の決定のために技術と経済実行可能性分析を行う過程で固有の活動を指す。
28. | 原油探査担保担保権協定 |
会社はすでに石油探査区の特許権協定で確定された最低探査計画の実行状況についてANPに担保を提供し、総金額は8,568レアル(2022年12月31日まで9,119レアル)であり、約束された約束を差し引いて、2023年12月31日にも有効である。2023年12月31日まで、担保品にはすでに生産されたMarlimとBuzios油田の未来の原油生産能力が含まれており、担保として金額は8,502レアル(12月31日現在8,598レアル、2022年)と66レアル(2022年12月31日現在521レアル)の銀行保証。
29. | E&P活動における財団(パートナーシップ) |
その戦略目標によると、Petrobrasはブラジル財団の他の会社と協力し、特許権と生産共有制度の下で石油と天然ガス探鉱権と生産権を持っている。
同社は2023年12月31日現在、67財団と32社の権益を持っており、うちブラジル国家石油会社は39事業者(2022年、78財団36社、50事業者)である。
2023年と2022年に成立したコンソーシアムを以下のように紹介する
87 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
財団.財団 | 位置 | ブラジルの国家石油会社の権利は |
パートナー 利子 |
演算子 | 年.年 | 情報を付加する | ANPボーナスPetrobras部分(1) |
アーグア-マリニア | カンペルシア盆地 | 30.0% |
マレーシア国家石油会社-20% カタールのエネルギー-20% 総エネルギー-30% |
ブラジル国立石油会社は | 2023 | 第1サイクル生産共有永久要約 | 20 |
サギタリオのスドエスター | サントス盆地 | 60.0% | シェル-40% | ブラジル国立石油会社は | 2023 | 第1サイクル生産共有永久要約 | 198 |
アタップ市 | サントス盆地 | 52.5% |
シェル-25% 総エネルギー-22.5% |
ブラジル国立石油会社は | 2022 | 生産共有 | 2,101 |
S.S | サントス盆地 | 30.0% |
総エネルギー-28% マレーシア国家石油会社-21% QP-21% |
ブラジル国立石油会社は | 2022 | 生産共有 | 2,141 |
(1)PPSAは生産共有プロトコルを管理する. |
財団はリスク分担によるメリットをもたらし,投資能力を増加させ,技術や技術交流を行い,石油や天然ガス生産量の増加を促進することを目的としている。ブラジル国家石油会社が財団事業者として参加した主要油田の生産量を表に示す
フィールド.フィールド | 位置 | ブラジルの国家石油会社の権利は |
パートナー 利子 |
ブラジル国家石油会社の2023年生産量分(Kboed) | 政権.政権 |
図皮 | サントス盆地塩前 | 65% |
シェル-25% ペトロガ-10% |
705 | 特許権 |
ブジオス | サントス盆地塩前 | 85% |
CNODC-10% 中国海洋石油-5% |
488 | 生産共有 |
ランカド | カンペルシア盆地 | 75% | Equinor-25% | 105 | 特許権 |
サピニョ | サントス盆地塩前 | 45% |
シェル-30% レイプソール中国石化-25% |
98 | 特許権 |
メロ | サントス盆地塩前 | 40% |
総エネルギー-20% シェル-20% CNODC-10% 中国海洋石油-10% |
96 | 生産共有 |
アタップ市 | サントス盆地塩前 | 52.5% |
シェル-25% 総エネルギー-22.5% |
45 | 生産共有 |
S.S | サントス盆地塩前 | 30% |
総エネルギー-28% マレーシア国家石油会社-21% カタール-21% |
35 | 生産共有 |
スルーー | サントス盆地塩前 | 42.5% |
シェル-25% 総エネルギー-22.5% ペトロガ-10% |
32 | 特許権 |
ベルビオン | サントス盆地塩前 | 42.5% |
シェル-25% 総エネルギー-22.5% ペトロガ-10% |
28 | 特許権 |
タルタルルーガ·ヴィッド | カンペルシア盆地 | 50% | マレーシア国家石油会社-50% | 28 | 特許権 |
合計する | 1,660 |
連携業務の会計政策
E&P財団は共同経営に分類され, これらの財団に関連する資産,負債,収入,支出は財務諸表で個別に計算され, は適用される具体的な会計政策を遵守し,会社 が持つ契約権利と義務の部分を反映する。
29.1 | .単一化 プロトコル |
PetrobrasはブラジルでE&P財団のパートナー会社と生産パーソナライゼーション協定と,これらの財団に関する撤退業務と戦略的パートナーシップによる契約を結んでいる。これらの合意は、主にAgulhinha、Albacora東ティモール、BerBig≡o、Brava、Budi≡o Noroust、Budi≡o Sueste、CaratingaおよびSururuに関連する費用および生産量をパートナーに支払う(またはパートナーから受け取る)ことをもたらす。
88 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
均衡準備 (1)
次の表にANP承認を実行したAIPに関する精算対応変化を示す
合併後の親会社 | ||
2023 | 2022 | |
期初残高 | 2,122 | 2,033 |
PP&Eの追加/(ログアウト) | 80 | (32) |
翻訳調整 | 2 | − |
すでに支払い済みの金 | (277) | − |
他の収入と支出 | 311 | 121 |
期末残高 | 2,238 | 2,122 |
(1)ベルビオン、スルール、エバコラ東ティモールその他 |
2023年、これらのプロトコルは、計算ベースで使用される仮定およびバランスされるべき地域の資産共有の最適な推定値を反映するPP&Eの増加およびログアウト ,311レアル(2022年は121レアル)の他の収入および支出をもたらす。
終了した合意
2023年12月、“Tartaruga mesti≡a個別化生産協定”(AIP)(BM-C-36特許権協定)に規定された再決定手順に基づいて、“支払い調整協定”が署名された。ブラジル国家石油会社が2023年12月26日にマレーシア国家石油会社に支払った金額は277レアルだった。
単位化プロトコルの会計政策
油貯蔵層が2つ以上のライセンスまたは契約領域に拡張されると、単位化プロトコルが発生する。この場合、パートナーは、ユニット全体(共有貯蔵層)の利益と交換するために、それぞれの利益を集め、単一生産ユニットにおける彼らの新しい株式を決定する。
単位化プロトコルの前に発生したイベント は、パートナー間で補償が必要となる可能性がある。補償は、基準日までに各当事者が実際に発生した費用と、AIPがこの期間内に共有ダムに参加することが決定された場合に各当事者が発生すべき費用との間の差額となる。
AIPに署名する際には,契約で規定された精算権利が存在したり,実際に精算金額が決定された場合にのみ,会社に精算された金額を資産として確認する.当社が精算すべき金額は、契約義務から負債であることが確認されたり、資金流出が可能とされ、確実に金額を見積もることができる場合には、負債として確認されます。この準備はPP&E,収入および/または費用の増加または の減少によって相殺され,具体的には精算する活動の性質に依存する.
89 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
30. | 投資する |
30.1 | . 直接子会社、共同手配、共同経営会社(親会社)に関する情報 |
主たる 業務細分化市場 |
% ブラジルの国家石油会社の所有権は |
%Petrobras‘ 投票権 |
販売収入(1) |
株主の 権益(赤字) |
純収入 (損失) 年.年 |
国 | |
付属会社 | |||||||
ブラジル国家石油会社国際支管−PIB BV | 幾つか | 100.00 | 100.00 | 211,685 | 271,745 | 17,035 | オランダ |
ブラジル国家石油輸送会社-輸送会社 | RT&M | 100.00 | 100.00 | 11,103 | 4,679 | 467 | ブラジル |
ブラジル国家石油会社のPB-LOG | E&P | 100.00 | 100.00 | 3,341 | 561 | 1,007 | ブラジル |
Petrobras Biocomustível S.A | G&LCE | 100.00 | 100.00 | 480 | 760 | (91) | ブラジル |
Arucária Nitrogenados S.A. | RT&M | 100.00 | 100.00 | − | 156 | (6) | ブラジル |
TeromacaéS.A. | G&LCE | 100.00 | 100.00 | 86 | 300 | 58 | ブラジル |
Braaspetro石油サービス会社-Brasil(2) | 会社、その他 | 100.00 | 100.00 | − | 45 | 40 | ケイマン諸島 |
TermobahiaS.A. | G&LCE | 98.85 | 98.85 | − | 486 | 443 | ブラジル |
Baixada Santista Energia S.A. | G&LCE | 100.00 | 100.00 | − | 308 | 11 | ブラジル |
Fundo de Invstiento Imobiliário RB Logístia-FII | E&P | 99.15 | 99.15 | − | 93 | 24 | ブラジル |
Negócios Eletr Nicos S.Aを購入しました | 会社、その他 | 72.00 | 49.00 | 98 | 38 | 10 | ブラジル |
ブラジル国家石油会社GáS e Energia e Participa Róes S.A | 会社、その他 | 100.00 | 100.00 | 132 | 69 | 19 | ブラジル |
ブラジル運輸会社Bolívia-Brasil S.A | G&LCE | 51.00 | 51.00 | 1,745 | 504 | 762 | ブラジル |
Refinaria de Mucuripe S.A(3) | RT&M | 100.00 | 100.00 | − | − | − | ブラジル |
サウダー石油協会(4) | 会社、その他 | 93.41 | 93.41 | 4,113 | 695 | 89 | ブラジル |
合同作戦 | |||||||
Fábrica Carioca de Catalizadore S.A.-FCC | RT&M | 50.00 | 50.00 | 320 | 275 | 104 | ブラジル |
合弁企業 | |||||||
Logum Logístia S.A. | RT&M | 30.00 | 30.00 | − | 1,047 | (154) | ブラジル |
Petrocoque S.A.Ind stria e Comércio | RT&M | 50.00 | 50.00 | − | 98 | 114 | ブラジル |
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A. | RT&M | 33.20 | 33.33 | − | 120 | 21 | ブラジル |
ブレンペエネルギー会社は | G&LCE | 20.00 | 20.00 | − | 74 | 10 | ブラジル |
Brentech Energia S.A | G&LCE | 30.00 | 30.00 | − | 64 | 3 | ブラジル |
Metanor S.A.-Metano do Noreste | RT&M | 34.54 | 50.00 | − | 118 | 21 | ブラジル |
Coque Calcinado de Petróleo S.A.-Coquepar | RT&M | 45.00 | 45.00 | − | − | − | ブラジル |
連属 | |||||||
Braskem S.A(5) | RT&M | 36.15 | 47.03 | − | 5,023 | (3,004) | ブラジル |
UEG Araucária Ltd | G&LCE | 18.80 | 18.80 | − | 317 | (108) | ブラジル |
Energética Suape II S.A. | G&LCE | 20.00 | 20.00 | − | 501 | 145 | ブラジル |
亜硝化産物Químicos LTDA。 | RT&M | 38.80 | 38.80 | − | (2) | − | ブラジル |
ブリテンバイオエネルギー会社は | G&LCE | 30.00 | 30.00 | − | − | − | ブラジル |
スーダンS運送会社-TSB | G&LCE | 25.00 | 25.00 | − | 16 | 8 | ブラジル |
(1)販売収入とは、会社の本社がある国をいう。PIBBVについては,純販売収入の構成は,オランダ56%,米国25%,シンガポール19%であった。 | |||||||
(2)2023年12月、Braaspetro石油サービス会社-Brasoilは1株1ドルで1.05億株の普通株を買い戻した。 | |||||||
(3)既定の先例条件を履行しないため,Refinaria de Mucuripe S.Aの販売契約は破棄される. | |||||||
(4)APSは、非営利の民間協会であり、健康援助活動を行い、会社の財務諸表に統合される。 | |||||||
(5)2023年9月30日までの持分と純収入、最新情報を公開する。 |
PIB BVの主な投資先は、
90 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
2023年12月28日、IBiritermo S.A.A.の清算と解散を承認
30.2 | .投資 変更(親会社) |
残高は12.31.2022 | 投資する | 再編成·減資その他 | 株式会計投資の結果 | 累計換算調整(CTA) | その他総合収益 | 配当をする | 残高は12.31.2023 | |
付属会社 | ||||||||
PiB BV | 256,901 | − | − | 19,173 | (20,408) | − | − | 255,666 |
Transspetro | 5,346 | − | (3) | 888 | (82) | (255) | (311) | 5,583 |
PB-LOG | − | − | (55) | 954 | − | − | (899) | − |
PBIO | 1,008 | − | (150) | (91) | − | (6) | − | 761 |
その他の付属会社 | 2,799 | − | (524) | 372 | (37) | 296 | (896) | 2,010 |
合同作戦 | 130 | − | − | 52 | − | 1 | (45) | 138 |
合弁企業 | 113 | 60 | − | (2) | − | 1 | (62) | 110 |
連属 | 5,112 | − | 3 | (1,532) | (933) | 1,305 | (21) | 3,934 |
合計する | 271,409 | 60 | (729) | 19,814 | (21,460) | 1,342 | (2,234) | 268,202 |
その他の投資 | 18 | − | − | − | − | − | − | 18 |
合計する | 271,427 | 60 | (729) | 19,814 | (21,460) | 1,342 | (2,234) | 268,220 |
残高は12.31.2021 | 投資する | 再編成·減資その他 | 販売待ちに譲渡する | 株式会計投資の結果 | 累計換算調整(CTA) | その他総合収益 | 配当をする | 残高は12.31.2022 | |
付属会社 | |||||||||
PiB BV | 254,421 | − | − | − | 20,563 | (18,083) | − | − | 256,901 |
Transspetro | 6,059 | − | (53) | − | 1,046 | (111) | (84) | (1,511) | 5,346 |
PB-LOG | − | − | (42) | − | 1,125 | − | − | (1,083) | − |
PBIO | 1,202 | − | − | − | (196) | − | 2 | − | 1,008 |
その他の付属会社 | 2,420 | 28 | (445) | (9) | 698 | 436 | 229 | (558) | 2,799 |
合同作戦 | 180 | − | (36) | − | 44 | − | − | (58) | 130 |
合弁企業 | 109 | 86 | − | − | 163 | − | − | (245) | 113 |
連属 | 5,416 | − | 5 | (282) | (55) | (606) | 1,162 | (528) | 5,112 |
合計する | 269,807 | 114 | (571) | (291) | 23,388 | (18,364) | 1,309 | (3,983) | 271,409 |
その他の投資 | 18 | − | − | − | − | − | − | 18 | |
合計する | 269,825 | 114 | (571) | (291) | 23,388 | (18,364) | 1,309 | (3,983) | 271,427 |
販売待ち会社の業績に分類される | 275 | − | |||||||
23,663 | 1,309 |
30.3 | 投資 変更(合併) |
残高は12.31.2022 | 投資する | 再編成·減資その他 | 株式会計投資の結果 | 累計換算調整(CTA) | その他総合収益 | 配当をする | 残高は12.31.2023 | |
合弁企業 | ||||||||
メキシコ湾MP、LLC/PIB BV | 1,953 | − | − | (7) | (146) | − | (146) | 1,654 |
Compa ia Mega S.A.-Mega/PIB BV | 775 | − | − | 27 | (56) | − | (167) | 579 |
他の会社 | 127 | 60 | − | (16) | − | 1 | (64) | 108 |
連属 | 5,298 | 72 | (3) | (1,484) | (952) | 1,305 | (22) | 4,214 |
その他の投資 | 19 | − | − | − | − | − | − | 19 |
合計する | 8,172 | 132 | (3) | (1,480) | (1,154) | 1,306 | (399) | 6,574 |
91 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
残高は12.31.2021 | 投資する | 再編成·減資その他 | 販売待ちに譲渡する | 株式会計投資の結果 | 累計換算調整(CTA) | その他総合収益 | 配当をする | 残高は12.31.2022 | ||
合弁企業 | ||||||||||
メキシコ湾MP、LLC/PIB BV | 2,159 | − | − | − | 870 | (132) | − | (944) | 1,953 | |
Compa ia Mega S.A.-Mega/PIB BV | 548 | − | − | − | 279 | (27) | − | (25) | 775 | |
他の会社 | 132 | 86 | (4) | − | 157 | (1) | − | (243) | 127 | |
連属 | 5,569 | 68 | (62) | (282) | (15) | (614) | 1,162 | (528) | 5,298 | |
その他の投資 | 19 | − | − | − | − | − | − | − | 19 | |
合計する | 8,427 | 154 | (66) | (282) | 1,291 | (774) | 1,162 | (1,740) | 8,172 | |
30.4 | .非合併上場企業への投資 |
千の地区 | 株式取引所オファー(1株レアル) | 市場価値 | |||||
会社 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | タイプ | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
連想する | |||||||
ブラスケム | 212,427 | 212,427 | ごく普通である | 21.69 | 25.18 | 4,608 | 5,349 |
ブラスケム | 75,762 | 75,762 | 優先して優先する | 21.86 | 23.76 | 1,656 | 1,800 |
288,189 | 288,189 | 6,264 | 7,149 |
これらの株の時価は、代表的な一連の株を売却することの換金価値を必ずしも反映しているとは限らない。
投資の回収可能性をテストするために、キャッシュフロー予測においてBraskem使用価値を決定するために使用される主要な推定数は、付記26に記載されている。
30.5 | .非制御 利息 |
非持株株主の会社株主権益における総参加額は1,899レアル(2022年は1,791レアル)であり、主にFIDCの1,602レアル(2022年は1,444レアル)とTBGの248レアル(2022年は304レアル)からである。
以下は会計情報の概要である
FIDC | 待機時間 | ガスペトロー(1) | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 | |
流動資産 | 37,779 | 47,972 | 1,261 | 1,041 | − |
長期売掛金 | − | − | 1 | 1 | − |
投資する | − | − | 1 | 1 | − |
財産·工場·設備 | − | − | 1,518 | 1,551 | − |
他の非流動資産 | − | − | 17 | 15 | − |
37,779 | 47,972 | 2,798 | 2,609 | − | |
流動負債 | 38 | 35 | 1,211 | 756 | − |
非流動負債 | − | − | 1,083 | 1,234 | − |
株主権益 | 37,741 | 47,937 | 504 | 619 | − |
37,779 | 47,972 | 2,798 | 2,609 | − | |
販売収入 | − | − | 1,745 | 1,806 | 523 |
当年純収益 | 6,008 | 7,507 | 762 | 936 | 110 |
本年度に発生した現金及び現金等価物 | (5,658) | 3,183 | 194 | 373 | (72) |
(1)2022年7月、同社はGaspetroでの全権益(51%)の売却を完了した。 | |||||
非標準化信用権投資基金(“FIDC-NP”)は、主にPetrobras社およびその子会社が展開する業務から“履行済み”および/または“未履行”の信用権を買収し、現金の財務管理 を最適化するための投資基金である。
TBGはボリビア-ブラジル天然ガスパイプラインを通じて天然ガスを輸送する会社で、Petrobrasの子会社であり、Petrobrasは同社の51%の株式を保有している。
30.6 | .合弁企業とパートナーに関するまとめ情報 |
同社は国内外で共同制御と関連するプロジェクトに投資し、その活動は石化会社、輸送、貿易、石油製品とその他の燃料の加工と産業化、天然ガス流通業者、バイオ燃料、熱電、製油所などに関連する。会計情報は以下のようにまとめられる
92 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
2023 | 2022 | |||||||
合同作戦 | 共同経営会社(1) | 合同作戦 | 共同経営会社(1) | |||||
ブラジル | メキシコ湾国会議員有限責任会社 | 他の海外会社 | ブラジル | メキシコ湾国会議員有限責任会社 | 他の海外会社 | ブラジル | ||
流動資産 | 1,600 | 2,598 | 1,330 | 38,297 | 1,541 | 2,512 | 2,139 | 34,657 |
長期売掛金 | 1,315 | 320 | 45 | 12,545 | 1,205 | 725 | 89 | 12,997 |
財産·工場·設備 | 2,540 | 9,020 | 917 | 39,129 | 2,648 | 14,034 | 996 | 38,505 |
他の非流動資産 | 199 | 3 | − | 6,115 | 191 | 4 | 1 | 3,155 |
5,654 | 11,941 | 2,292 | 96,086 | 5,585 | 17,275 | 3,225 | 89,314 | |
流動負債 | 1,515 | 1,767 | 341 | 24,672 | 1,535 | 1,797 | 757 | 23,337 |
非流動負債 | 2,581 | 2,053 | 250 | 63,820 | 2,578 | 2,857 | 167 | 58,765 |
株主権益 | 1,523 | 6,467 | 1,701 | 8,183 | 1,443 | 10,668 | 1,516 | 8,283 |
非制御的権益 | 35 | 1,654 | − | (589) | 29 | 1,953 | 785 | (1,071) |
5,654 | 11,941 | 2,292 | 96,086 | 5,585 | 17,275 | 3,225 | 89,314 | |
販売収入 | 5,177 | 4,530 | − | 70,922 | 5,986 | 7,271 | 167 | 96,626 |
当年純収益 | 26 | 2,039 | 105 | (4,242) | 372 | 4,583 | 839 | (754) |
参加率-% | 20%から50% | 20% | 34%~45% | 18.8%~38.8% | 20%から50% | 20% | 34%~45% | 18.8%~38.8% |
(1)主にブラスケムからなる.
投資会計政策
強固な基礎
連結財務諸表には、ブラジル国家石油会社及びその制御する実体(子会社)、共同業務(会社の権益レベル別)、合併された構造化実体の財務情報が含まれる。
グループ内残高と取引は、グループ内取引による未実現利益を含み、財務諸表を連結する際に打ち消しを行う。
他社への投資
個別財務諸表では,付属会社,共同経営会社,合弁企業,非営利組織の投資 を株式等価法を用いて評価した。共同作戦では,自分の法人資格を持つ車両実体によって作成された車両のみが持分等価法を用いて評価される.その他の共同業務については、会社はその資産と負債およびそれぞれの収入と支出を確認する。
連結財務諸表では,共同会社と合弁企業への投資 は環境保護部が確認した。
業務合併
企業合併とは、買収側が別の企業に対する支配権を獲得する取引であり、その法的形式にかかわらず。制御権を獲得する際には,買収 方法を用いて業務の買収を計算する.共通に制御されたエンティティの組合せはコストで入金される.買収方法は,買収の確認可能な資産と負担する負債を買収日に応じて公正価値に計量することが求められているが,限られた例外は除外する。
93 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
31. | 資産処分と他のbr取引 |
次の表は、販売対象資産および関連負債に分類される主なカテゴリを示している
総合12.31.2023 | 総合12.2022 | |||
E&P | 会社その他の業務 | 合計する | 合計する | |
売却待ちの資産に分類する | ||||
棚卸しをする | − | − | − | 108 |
投資する | 1 | − | 1 | 2 |
財産·工場·設備 | 1,623 | − | 1,623 | 18,713 |
合計する | 1,624 | − | 1,624 | 18,823 |
販売対象資産を持つ負債に分類される | ||||
融資債務 | − | 481 | 481 | 694 |
退役費用準備金 | 2,140 | − | 2,140 | 6,952 |
合計する | 2,140 | 481 | 2,621 | 7,646 |
31.1. | 販売待ち締め切りは2023年12月31日 |
a) | ウルグアイとタンバ油田 |
2023年12月21日、会社はEnauta Energia S.A.と合意に調印し、サントス盆地ウルグアとタンバウ油田における全権益を売却した。
取引金額は3,500万ドルと高く,(br}は,(A)署名当日に支払われた300万ドル,(B)取引完了時に支払われた700万ドル,および(C)最高2,500万ドルまたは支払いあり,具体的には将来のブレント原油価格と資産開発に関連するイベントに依存する。
94 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
31.2. | 2023年に販売完了 |
主な資産売却業務は以下のとおりである
取引記録 | 買収側 |
サイン日(S) 締め切り(C) |
販売金額(1)(2) |
価値があります 閉関する その他の貨幣(3) |
得/(失)(4) | 更なる情報 |
カンペルシア盆地にあるAlbacora東ティモール油田における会社の全権益 | Petro Rio Jaguar Petróleo LTDA(PetroRio)、Petro Rio S.A.の子会社。 |
2022年4月 2023年1月 |
9,986 | 1,947ドル | 3,141 | a |
販売会社のサンエスピリト州にある4つの陸上油田の全権益は、これらの油田には総合施設があり、総称してNorte Capixabaクラスターと呼ばれる | Seacrest Petróleo SPE Norte Capixaba Ltd.はSeacrest Explora≡o e Produ≡o de Petróleo Ltd.の完全子会社である。 |
2月/2022年 2023年4月 |
2,459 | 485ドル | 1,766 | b |
販売会社は北リオグラン州Potiguar盆地で22個の陸上と浅水生産油田とその関連インフラにおける全権益(100%)をセットにし、総称してPotiguarクラスターと呼ぶ | 3 R Potiguar S.A.は3 R石油会社の完全子会社Leo e GáS S.A.である。 |
2022年1月 2023年6月 |
7,266 | 1,455ドル | 2,350 | c |
サンエスピリト盆地後の塩層深水の一連の海上特許権における会社のすべての権益を売却し、これらの特許権はGolfinhoとCamarupim油田グループと呼ばれる。 | ブラジルBWエネルギー株式会社(BWE) |
2022年6月 2023年8月 |
172 | 35ドル | (74) | d |
19,883 | 7,183 | |||||
(1)取引を締結する際に約束した価値は,契約に約束があれば,別途終値調整を加える. | ||||||
(2)“キャッシュフロー表における売却資産(撤退)の収入”の価値は、主に撤退計画からの価値からなる:今年に入ってからの一部の業務収入、数年前の業務分割払い、および未完成業務に関する前払い。 | ||||||
(3)非レアル通貨で交渉する業務の契約価値及び価格調整。VALUESはそれぞれの通貨の百万をドル(ドル)で表す。 | ||||||
(4)“資産を処分·ログアウトした結果と持分の再計量による結果”(解釈的付記11)で確認する. |
a) | Albacora東ティモール油田を販売します |
取引は前提条件を満たした後に完了し、8,455レアル(16.35億ドル)を受け取り、このうち8,201レアル(15.86億ドル)は現金、254レアル(4,900万ドル)は在庫売却に関連し、合意の規定により、また、取引調印時に1,453レアル(2.93億ドル) と契約規定の最終価格調整に関する42レアル(1,000万ドル)を受け取る。 また、ブラジル国家石油会社は契約に規定された2.5億ドルまたは支払いを受ける予定だ。将来のブレント原油価格によります。このうち、同社は2023年に290レアル(5800万ドル)が売掛金であることを確認した。
b) | Norte Capixabaクラスタを販売 |
取引完了時には2,169レアル(4.27億ドル)を受け取り,契約に規定された価格調整,および取引署名時に受信した182レアル(3,600万ドル) を含む.また、将来のブレント価格によると、契約ではブラジル国家石油会社に6600万ドルまでの支払いまたは支払いが提供されており、同社は2023年に108レアル(2200万ドル)が売掛金であることを確認した。
c) | Potiguarクラスタを販売します |
業務終了時に5408レアル(11億ドル)を受け取り、契約規定に従って調整した。契約に基づいて通貨形式で更新された1215レアル(2.35億ドル)を除いて、この金額を合わせると契約締結日に592レアル(1.1億ドル)を受け取り、2024年3月から4回に分けて同額、毎年受け取る。また、2023年に51レアル(1,000万ドル)を受け取り、最終価格調整 として受け取りました。
95 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
d) | GolfinhoとCamarupim油田グループ を販売しています |
業務終了時に5850万レアル(1220万ドル)を受け取り、契約規定に従って調整した。この価値は契約締結時に受け取った15.5レアル(300万ドル)に基づいて増加した。この金額に加えて、将来のブレント原油の価格や資産発展状況に応じて、6,000万ドルまでの支払いや支払いが受けられる見通しだ。この部分や一部では、98レアル(2000万ドル)が2023年に確認された。
31.3. | 取引が中断する |
2022年12月31日、LUBNOR製油所およびセア州における関連物流資産を含む販売対象の主要資産および負債に分類される。
2023年11月、買収側が合意で定められた期限内に事前条件を満たさなかったため、販売契約は中断された。したがって、取引項目の下の資産と負債はこれ以上販売待ちを保有するように分類されない。
ブラジル国家石油会社はすでにbrで受け取った前金を返金しており、更新後の金額は19.7レアル(契約により、支払日に更新された340万ドル)である。
31.4. | 投資や他の取引を処分したまたは資産 |
いくつかの処分された資産および他の合意は、契約条項に適合した場合に領収書にbrを提供し、特に探査および開発資産に関連する取引におけるブレントの差異に関連する。
収入確認が生じる可能性のある取引 は、他の収入と支出を以下のように計上する
取引記録 | 締め切り |
締め切り 百万ドル |
2023年に確認された資産
|
資産 以前の期間に確認する |
2023年12月31日までの資産残高 | |||||||
百万ドル | R$ | |||||||||||
例年の売り上げ | ||||||||||||
Riacho da Forquilha星団 | 2019年12月 | 62 | 30 | 148 | 28 | 4 | ||||||
PampoとEnchovaクラスタ | 2020年7月 | 650 | 66 | 325 | 180 | 404 | ||||||
バウナ油田 | 2020年11月 | 285 | 64 | 317 | 132 | 89 | ||||||
ミランガ銀河団 | 2021年12月 | 85 | 15 | 73 | 55 | 15 | ||||||
Cricareクラスタ | 2021年12月 | 118 | 54 | 267 | 22 | 42 | ||||||
ペロア星団 | 2022年8月 | 43 | − | − | 10 | 33 | ||||||
パパトラ田野 | 2022年12月 | 90 | 1 | 3 | 15 | 74 | ||||||
当期売上高 | ||||||||||||
アルバコラ東ティモール油田 | 2023年1月 | 250 | 58 | 290 | − | 192 | ||||||
北カピアパ銀河団 | 2023年4月 | 66 | 22 | 108 | − | 44 | ||||||
ゴルフィニョとカマールピム田野グループは | 2023年8月 | 60 | 20 | 98 | − | 40 | ||||||
“権利譲渡協定”の残量 | ||||||||||||
セピア色とアタプス | 2022年4月 | 5,244 | 255 | 1,235 | 693 | 4,296 | ||||||
合計する | ||||||||||||
例年の売り上げ | 6,953 | 585 | 2,864 | 1,135 | 5,233 | |||||||
96 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
31.5. | その他の操作 |
2023年12月28日、完全子会社IBiritermo S.A.の閉鎖プロセスが完了した。子会社の清算及び清算は、会社個人及び連結財務諸表上の財務状況及び損益表に影響を与えない。
31.6. | 持分売却によるキャッシュフローは支配権を失う権益 |
制御権を失った株式売却およびこれらの取引によるキャッシュフローは以下の通りである
受け取った現金 | 支配権を失う前に子会社に現金を納める | 純収益 | |
2022 | |||
ガスペトロー | 2,098 | (112) | 1,986 |
リーマン | 1,231 | (117) | 1,114 |
合計する | 3,329 | (229) | 3,100 |
2023年には、株式販売がなく、制御権が失われた。
販売対象資産と負債を持つ会計政策
このような資産に直接関連する非流動資産,売却グループおよび負債 は,その額面が主に継続的に使用するのではなく売却取引を通して回収されるように,販売待ちに分類される.
売却が当社の取締役会の承認を得て、その資産または処分グループが現在の状況で直ちに を売却することができ、販売が販売待ちに分類された後12ヶ月以内に行われることが予想される場合にのみ、販売待ちに分類される条件 を満たす。しかしながら、遅延が当社が制御できないイベントや状況によるものであり、当社が資産(または処分グループ)の売却計画に取り組んでいることを示す十分な証拠があれば、売却完了に必要な延長期限は、資産(または処分グループ)を販売先資産に分類することを排除するものではない。
売却すべき資産(または売却グループ)および関連負債を保有するように分類され、その額面および公正価値から売却費用を減算するうちの低い者は計量される。資産と負債は財務状況表にそれぞれ示されている。
非流動資産を販売待ち資産に分類する際には,これらの資産に関する退役費用支出も開示されている。会社が販売過程で負担する任意の退役承諾は契約条項に基づいて取引完了後に確認されます。
当社の1つの業務が販売または販売待ちに分類され、その業務が独立した主要業務である場合、処分される権益は非持続的経営とみなされる。したがって、その純収入および現金流量は、業務終了日までに単独の項目で報告される。
97 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
32. | 融資債務 |
32.1. | 金融債務タイプ別の残高 |
統合された | 親会社 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
銀行市場 | 10,949 | 6,705 | 10,805 | 6,618 |
資本市場 | 15,151 | 15,108 | 14,564 | 14,372 |
開発銀行(1) | 3,379 | 3,770 | 15 | 185 |
関係者(付記36.5) | − | − | 32,006 | 36,541 |
他の人は | 4 | 19 | − | − |
ブラジルでは | 29,483 | 25,602 | 57,390 | 57,716 |
銀行市場 | 30,513 | 43,759 | 12,081 | 17,365 |
資本市場 | 69,636 | 73,368 | − | − |
輸出信用機構 | 9,055 | 12,745 | − | − |
関係者(付記36.1) | − | − | 323,684 | 361,060 |
他の人は | 744 | 812 | − | − |
外国.海外 | 109,948 | 130,684 | 335,765 | 378,425 |
合計する | 139,431 | 156,286 | 393,155 | 436,141 |
現在のところ | 20,923 | 18,656 | 46,736 | 120,724 |
当面ではない | 118,508 | 137,630 | 346,419 | 315,417 |
(1)BNDES,FINAME,FINEPを含む.
流動負債別の金額には、
統合された | 親会社 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
短期債務 | 17 | − | 32,007 | 36,541 |
長期債務の当期部分 | 18,282 | 16,231 | 11,835 | 82,443 |
短期·長期債務の応算利息 | 2,624 | 2,425 | 2,894 | 1,740 |
現在のところ | 20,923 | 18,656 | 46,736 | 120,724 |
資本市場残高は主にPGFが海外で発行した66,514レアルの世界手形、ブラジル国家石油会社がブラジルで発行した9,821レアルの債券、4,743レアルの記帳商業手形を含む。
グローバル手形の満期日は2024年から2115年の間であり, は担保を必要としない。この融資はドル、ユーロ、ポンドで行われ、それぞれ世界の紙幣総額の87%、2%、11%を占めている。
2024年から2037年までの満期債券や商業手形は、真の保証を必要とせず、株式や株式に変換することもできない。
32.2. | 金融債務の変化 |
統合された | |||
ブラジル | 外国.海外 | 合計する | |
2022年12月31日の残高 | 25,602 | 130,684 | 156,286 |
融資性債務収益 | 4,534 | 6,182 | 10,716 |
元金の償還(1) | (1,680) | (19,488) | (21,168) |
利子を償還する(1) | (1,629) | (8,167) | (9,796) |
応算利息(2) | 2,175 | 9,093 | 11,268 |
外国為替·インフレ指数付け課金 | 563 | (730) | (167) |
翻訳調整 | − | (7,626) | (7,626) |
契約キャッシュフローの修正 | (82) | − | (82) |
2023年12月31日の残高 | 29,483 | 109,948 | 139,431 |
統合された | |||
ブラジル | 外国.海外 | 合計する | |
2021年12月31日の残高 | 25,209 | 174,015 | 199,224 |
融資性債務収益 | 4,467 | 10,689 | 15,156 |
元金の償還(1) | (5,194) | (41,456) | (46,650) |
利子を償還する(1) | (1,522) | (8,125) | (9,647) |
応算利息(2) | 2,039 | 9,610 | 11,649 |
外国為替·インフレ指数付け課金 | 603 | (3,014) | (2,411) |
翻訳調整 | − | (11,035) | (11,035) |
2022年12月31日の残高 | 25,602 | 130,684 | 156,286 |
(1)前金を含む.
(2)営業権割当、割引、関連取引費用が含まれる。
2023年、同社はいくつかの財務債務を返済し、金額は30,980レアル。
98 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
同時期,会社はbrで10,716レアルの資金を調達し,主に,(I)国際資本市場で世界手形を発行し,金額は5,928レアルであり,2033年に満期となった;および(Ii)国内銀行市場で資金を調達し,金額は4,438レアルであった。
同社は国内銀行市場2,500レアル債務の条項に基づいて交換操作を行い、期限を2024年から2030年に変更した。契約条項の修正は実質的ではなく、毎回修正されることは82レアルの収益をもたらす。
32.3. | 融資活動のキャッシュフローとの入金−合併 |
2023 | 2022 | |||||
融資性債務収益 | 元金の償還 | 利子を償還する | 融資性債務収益 | 元金の償還 | 利子を償還する | |
金融債務の変化 | 10,716 | (21,168) | (9,796) | 15,156 | (46,650) | (9,647) |
債務証券買い戻し | − | 382 | − | − | (596) | − |
融資債務に関する預金(1) | − | (294) | (104) | − | (91) | (17) |
融資活動のための現金純額 | 10,716 | (21,080) | (9,900) | 15,156 | (47,337) | (9,664) |
(1)中国開発銀行融資性債務にリンクした預金は、半年ごとに決済され、それぞれ6月と12月に行われる。 |
32.4. | 流動と非流動金融債務に関するまとめ情報 |
統合された | ||||||||
期日まで | 最長1年 | 1~2年 | 2~3年 | 3~4年 | 4~5年 | 5年後 | 合計する(1) | 公正価値 |
ドル融資(ドル): | 17,317 | 12,147 | 7,068 | 11,607 | 7,401 | 43,842 | 99,382 | 100,024 |
変動金利債務(2) | 13,418 | 9,269 | 5,417 | 8,306 | 2,534 | 2,073 | 41,017 | |
固定金利債務 | 3,899 | 2,878 | 1,651 | 3,301 | 4,867 | 41,769 | 58,365 | |
平均年利率 | 5.5% | 5.5% | 6.2% | 5.8% | 5.4% | 6.6% | 6.3% | |
ブラジルのレアル融資(レアル$): | 3,164 | 1,244 | 2,434 | 723 | 734 | 19,729 | 28,028 | 30,045 |
変動金利債(3) | 573 | 700 | 700 | 196 | 196 | 12,376 | 14,741 | |
固定金利債務 | 2,591 | 544 | 1,734 | 527 | 538 | 7,353 | 13,287 | |
平均年利率 | 6.9% | 6.6% | 6.7% | 7.2% | 7.4% | 6.6% | 6.8% | |
ユーロ(ユーロ)で表される融資: | 247 | 1,453 | − | − | 656 | 2,286 | 4,642 | 4,697 |
固定金利債務 | 247 | 1,453 | − | − | 656 | 2,286 | 4,642 | |
平均年利率 | 4.7% | 4.7% | − | − | 4.6% | 4.7% | 4.7% | |
ポンド(GB)単位の融資: | 195 | − | 2,849 | − | − | 4,335 | 7,379 | 7,221 |
固定金利債務 | 195 | − | 2,849 | − | − | 4,335 | 7,379 | |
平均年利率 | 6.3% | − | 6.2% | − | − | 6.6% | 6.4% | |
2023年12月31日までの総数 | 20,923 | 14,844 | 12,351 | 12,330 | 8,791 | 70,192 | 139,431 | 141,987 |
平均金利 | 5.8% | 5.8% | 6.3% | 6.1% | 5.9% | 6.5% | 6.4% | − |
2022年12月31日合計 | 18,656 | 20,577 | 16,061 | 13,164 | 15,096 | 72,732 | 156,286 | 155,766 |
平均金利 | 6.7% | 6.5% | 6.1% | 6.2% | 6.0% | 6.6% | 6.5% | − |
(1)2023年12月31日までの未返済債務の平均期限は11.38年(2022年12月31日現在12.07年)。 | ||||||||
(2)可変指数+固定価格差操作. (3)可変指数+固定価格差の操作は, を適用すればよい. |
2023年12月31日まで、会社の財務債務の公正価値は主に公正価値等級に決定され、以下のように分類される
· | 第1レベル--適用される場合、アクティブ市場での同じ債務の見積もりは、2023年12月31日の67,639レアル(2022年12月31日の68,146レアル);および |
· | レベル2-割引率による割引キャッシュフロー 融資債務指数エージェントのスポット金利を考慮して決定し、それらの通貨とブラジル国立石油会社の信用リスクを考慮すると、2023年12月31日現在74,348レアル(2022年12月31日現在87,620レアル)に達している。 |
金利基準改革(IBOR 改革)については,ドル(ドル)単位のLIBOR(ロンドン銀行同業借り換え金利)の発表が終了することを考慮すると,1カ月,3カ月,6カ月のLIBOR(ロンドン銀行間同業借り換え金利)の発表が終了し,これらの指数に引用されている会社契約を修正する必要がある.
99 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
2023年12月31日現在、会社の約23%の融資債務はSOFR(担保付き隔夜融資金利)にリンクされており、債権者と交渉して信用利差調整(CSA)をパラメータとしており、1%は依然として契約変更を受けてこの新しい指数に切り替える。
これまで行われてきた再交渉は、完全にロンドン銀行の同業借り換え金利基準に代わるためであり、金利改革を参考にした直接的な結果である。これらの再交渉のキャッシュフローでは,指数の変化は経済的にこれまでの基礎に相当する.したがって,これらの変化は前向きな であり,適用期間中の新たな指数への興味を確認したためである.
したがって,新指数が市場 条件で発生することを考慮すると,当社は新たな指数契約変更を経験した契約に大きな影響を与えないと予想される。
外国為替変動の影響を受ける金融商品の感度分析は付記35.2.2に記載されている。
当社の財務債務(未割引)の満期表(額面と利息支払いを含む) は以下の通りです
統合された | |||||||||
成熟性 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年以降 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
元金 | 18,466 | 15,176 | 12,615 | 12,588 | 9,444 | 72,984 | 141,273 | 165,419 | |
利子 | 9,303 | 7,875 | 7,221 | 6,014 | 4,947 | 73,768 | 109,128 | 129,478 | |
合計(1) | 27,769 | 23,051 | 19,836 | 18,602 | 14,391 | 146,752 | 250,401 | 294,897 | |
(1)リース手配の満期表(名目金額)は付記33に記載されている。 | |||||||||
|
32.5. | 信用限度額 |
12.31.2023 | ||||||||||
会社 | 金融機関 | 日取り | 成熟性 |
使用可能である (信用限度額) |
使用済み | てんびん | ||||
海外(単位:百万ドル) | ||||||||||
PGT BV | 銀行シンジケート | 12/16/2021 | 11/16/2026 | 5,000 | − | 5,000 | ||||
PGT BV(1) | 銀行シンジケート | 3/27/2019 | 02/27/2026 | 2,050 | − | 2,050 | ||||
合計する | 7,050 | 7,050 | ||||||||
ブラジルでは | ||||||||||
ブラジル国立石油会社は | ブラジル銀行 | 3/23/2018 | 09/26/2026 | 2,000 | − | 2,000 | ||||
ブラジル国立石油会社は | ブラジル銀行 | 10/4/2018 | 09/05/2025 | 2,000 | − | 2,000 | ||||
Transspetro | Caixa Econ≡mica Federal | 11/23/2010 | 未定義 | 329 | − | 329 | ||||
合計する | 4,329 | - | 4,329 | |||||||
(1)2023年6月30日、ブラジル国家石油会社は循環信用手配の一部を20.5億ドルに削減したが、2019年の契約金額は32.5億ドルだった。したがって,2023年7月1日から2026年2月27日まで,抽出可能な資金は20.5億ドルであった。 | ||||||||||
32.6. | チェーノと抵当 |
32.6.1. | 聖約 |
当社は、その融資契約と資本市場で発行された手形の中に、i)各四半期終了後90日以内に中期財務諸表(独立公認会計士事務所の審査を受けていない) を提出し、各財政年度終了後120日以内に監査された財務諸表を提出することを要求し、(Ii)負質抵当/許容留置権条項を要求し、Petrobras 及びその重要子会社はその資産に保持権を設定しないことを約束し、許容範囲を超えた債務を保証する。(3)その業務行為に適用される法律、規則、条例に適合する条項は、環境法を含むが、(4)融資契約における条項は、借り手も保証人も反腐敗法や反マネーロンダリング法を遵守して業務を展開し、これらの規定を遵守するために必要な政策を策定·維持することを要求する。(V)主に米国の制裁を受ける実体またはさらには国との関係を制限する融資契約の条項は、外国資産規制弁公室、国務院および商務部、欧州連合、および国連を含むが、これらに限定されない。
会社が上記のいずれかの条約に違反し、債権者から書面通知を受けた後30~60日(契約に応じて定める)が条約を修復できない場合、又は継続して条約を遵守しない場合は、当該違約又は違約を説明し、救済を要求し、その通知が
100 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
“違約通知”は、違約イベントとして宣言される可能性があり、場合によっては、その契約に関連する債務が満期になって支払われなければならない。
32.6.2. | 抵当品 |
ブラジル国家石油会社に対する金融機関の融資や融資は通常、br保証を要求しない。しかし、特定の道具を通じて提供される資金調達もあり、これらの道具は真の保証を持っている。付記36.6によると、このような契約は融資総額の13.9%を占め、中国発展銀行(国開行)から得られた契約に重点を置いている。
構造的実体が獲得した融資はプロジェクト自体と信用権利質によって保証される。
資本市場からの融資は、会社が発行した証券に対応しており、真の担保はない。
融資と融資性債務の会計政策
融資と融資性債務は最初に公正価値から直接発行すべき取引コストを引いて確認し、その後実際の利息法を用いて余剰コストで計量する。
償却コストで計量された金融負債の契約現金流量が再協議または修正され、この変化がそれほど大きくない場合には、その帳簿毛値は、その現金流量が新条項の下で元の実金利で割引された現在値を反映する。改訂直前の帳簿価値と新たな帳簿額面との差額は損益表で損益であることが確認された。このような修正が実質的である場合、元の負債は消滅され、その期間の損益表に影響を与える新しい負債が確認される。
33. | リース責任 |
当社は主に石油及び天然ガス生産単位,掘削プラットフォーム及びその他の探査及び生産設備,船及び支援船,ヘリコプター,土地及び建築物などの合意を含むテナントである。賃貸負債残高の変動状況は以下のとおりである
統合された | |||
貸出し人 ブラジルでは |
貸出し人 外国.海外 |
合計する | |
2022年12月31日の残高 | 31,411 | 93,006 | 124,417 |
再測定/新規契約 | 11,295 | 59,846 | 71,141 |
元金および利子の支払い(1) | (11,326) | (19,939) | (31,265) |
利子支出 | 2,592 | 6,422 | 9,014 |
為替損失 | (1,095) | (8,010) | (9,105) |
翻訳調整 | − | (90) | (90) |
振替 | 6 | (487) | (481) |
2023年12月31日の残高 | 32,883 | 130,748 | 163,631 |
現在のところ | 34,858 | ||
当面ではない | 128,773 | ||
(1)現金フロー表には70レアルが含まれ、販売待ちの負債の変動を指す。 |
統合された | |||
貸出し人 ブラジルでは |
貸出し人 外国.海外 |
合計する | |
2021年12月31日の残高 | 25,695 | 102,899 | 128,594 |
再測定/新規契約 | 14,047 | 11,286 | 25,333 |
元金および利子の支払い | (9,232) | (18,780) | (28,012) |
利子支出 | 1,884 | 5,132 | 7,016 |
為替損失 | (921) | (6,668) | (7,589) |
翻訳調整 | − | (166) | (166) |
振替 | (62) | (697) | (759) |
2022年12月31日の残高 | 31,411 | 93,006 | 124,417 |
現在のところ | 28,994 | ||
当面ではない | 95,423 |
Petrobras親会社のリース負債価値は2023年12月31日現在169,605レアル(2022年12月31日現在132,160レアル)であり,被投資会社とのリースと転貸を含め,主にPNBVとTranspetroとの船 である。
レンタルスケジュール満期日スケジュール(名義金額) は以下の通りです
101 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
統合された
名義未来払い | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年から | 合計する | 払戻可能な税金 |
再調整する必要はありません | ||||||||
船.船 | 16,585 | 11,851 | 6,682 | 2,520 | 1,487 | 5,913 | 45,038 | 1,331 |
他の人は | 613 | 400 | 239 | 120 | 11 | − | 1,383 | 126 |
再調整を持って-海外(1) | ||||||||
プラットフォーム | 10,237 | 11,015 | 10,263 | 10,210 | 10,059 | 111,056 | 162,840 | − |
船.船 | 1,705 | 1,570 | 1,469 | 1,250 | 94 | − | 6,088 | − |
再調整-ブラジル | ||||||||
船.船 | 3,805 | 2,626 | 1,391 | 420 | 34 | 26 | 8,302 | 769 |
属性 | 1,615 | 1,062 | 1,016 | 950 | 809 | 6,701 | 12,153 | 472 |
他の人は | 1,460 | 1,190 | 960 | 827 | 622 | 1,890 | 6,949 | 643 |
2023年12月31日の名目金額 | 36,020 | 29,714 | 22,020 | 16,297 | 13,116 | 125,586 | 242,753 | 3,341 |
2022年12月31日の名目金額 | 29,797 | 24,115 | 17,640 | 12,492 | 11,071 | 75,646 | 170,761 | 2,895 |
(1)ドルで署名された契約。 |
次の表は、プラットフォームと船舶がレンタル負債の92.3%を占めている基本資産別にレンタルの主な情報を示しています
統合された
将来支払いの現在価値(1) | 割引率(年利%) | 平均期間(年) | 払戻可能な税金 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |||
再調整する必要はありません | ||||||||
船.船 | 5.0001 | 4.6歳 | 1,332 | 40,235 | 38,718 | |||
他の人は | 4.8405 | 3.1年 | 127 | 1,285 | 783 | |||
再調整を持って-海外 | ||||||||
プラットフォーム | 6.2966 | 17.7年 | − | 98,451 | 64,385 | |||
船.船 | 6.355 | 3年半 | − | 5,455 | 4,371 | |||
再調整-ブラジル | ||||||||
船.船 | 10.933 | 2年半 | 768 | 7,290 | 6,773 | |||
属性 | 7.9769 | 21.4年 | 472 | 5,953 | 5,269 | |||
他の人は | 11.2737 | 6.6年 | 642 | 4,962 | 4,118 | |||
合計する | 6.0418 | 14.4年 | 3,341 | 163,631 | 124,417 | |||
(1)会社ローンの名目増額金利は、債券収益率曲線と会社の信用リスクに基づいて算出され、リース契約の支払流量と担保の継続時間とに基づいて調整された期限から算出される。 | ||||||||
ある契約では、可変報酬 と1年未満の条項が費用として確認されています
統合された
2023 | 2022 | ||
可変支払方式 | 5,337 | 5,445 | |
最長1年で満期になる | 542 | 613 | |
可変支払x固定支払 | 17% | 19% |
2023年12月31日、賃貸期間が開始されていないリース契約の名目金額は316,418レアル(2022年12月31日は416,962レアル)であり、建設中の資産またはまだ利用可能な資産に関連しているからである。
為替変動に対する金融商品の敏感性分析は付記35.2に記載されている。
レンタル負債の会計政策
予測された将来のインフレを反映することなく、その基礎資産価値の低い負債を含み、予測された将来のインフレを反映することなく、リース支払いの現在値で計量され、回収可能な税金、ログアウトできない期間、および合理的に決定されたときに賃貸契約を延長する選択権を含む賃貸負債。
102 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
第三者と締結された賃貸契約に隠された金利は通常、確定しにくいため、これらの支払いは会社の融資名義増額金利で割引される。
賃貸再計量は、賃貸延期または終了に対する新たな予想によって生じる契約料率または指数およびレンタル条項の変化を反映する。
賃貸負債を解除する割引は財務費用に分類され、支払いはその帳簿価値を減少させる。当社の外国為替リスク管理によると、ドル建てのリース負債の外貨変動は、将来輸出可能性の高いリスクからキャッシュフローのヘッジ関係を保護するためのツールとして指定されている(付記35.2.2参照)。
探査·販売部では、いくつかの活動は、会社が事業者であるパートナー会社との共同事業によって行われる。共同経営者が主にレンタル費用の支払いを担当している場合、当社はそのシェアでレンタル責任を確認します。当社が単独でリース費用の支払いを担当する特定の契約により生成された基礎資産を使用する場合、リース負債は完全確認 を維持し、パートナーの権益に応じて比例して料金を徴収する。
短期賃貸(期間12ヶ月以下)に関する支払いは、レンタル期間内に料金として確認される。
34. | 権益 |
34.1. | 株式(株式発行コストを差し引いた純額) |
2023年12月31日及び2022年12月31日に、引受及び完納株が205,432レアルの株式は13,044,496,930株であり、その中の117,208レアルは7,442,142株の普通株 ,88,224レアルは5,602,042,788株の優先株であり、すべて帳簿式であり、額面がない。優先株は資本償還の場合優先権 を持ち,投票権を保証せず,普通株に変換することはできない.
34.2. | 資本公積 |
ブラジル国家石油会社が保有する帳簿入金株式は、金額は7レアル(2022年12月31日は7レアル)であり、在庫株に対して確認されている。
34.3. | 資本取引 |
34.3.1. は株式発行の増分コストに直接起因することができる
株式発行による資金調達による取引コスト(税引き後純額)は477レアル(2022年12月31日は477レアル)。
34.3.2. 子会社の資本変動
支払金額と子会社の権益変化による帳簿価値との差額は,資本取引,すなわち株主との所有者としての取引を指すことを考慮すると,金額は3,799レアル(2022年12月31日は3,795レアル)である。
34.3.3. 在庫株
ブラジル国家石油会社が国庫形式で保有している株式は、金額は3,651レアル(2022年12月31日は7レアル)、すなわち104,359,669株であり、このうち222,760株が普通株、104,136,909株が優先株である。
34.4. | 収入分配と株主報酬 |
本年度の純収入分配と提案配当金 を以下に示す。
103 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
親会社 | ||
2023 | 2022 | |
ブラジル国家石油会社の株主は今年度の純収益を占めなければならない | 124,606 | 188,328 |
配当金を確定する | 33 | 55 |
分配待ち利益剰余金 | 124,639 | 188,383 |
利益剰余金分配: | ||
法定準備金 | 6,160 | 9,417 |
研究と技術開発計画を支援するための備蓄金 | 634 | 1,027 |
税収割引準備金 | 1,555 | 2,385 |
資本報酬準備金 | 43,871 | − |
利益剰余金から配当しようとしている | 72,419 | 175,554 |
利益剰余金分配総額 | 124,639 | 188,383 |
利益を得るためのアドバイス配当金: | ||
強制最低配当金 | 29,223 | 44,131 |
利益の残りの部分からの追加配当金 | 43,196 | 131,423 |
利益剰余金から配当しようとしている | 72,419 | 175,554 |
利益剰余金準備金の追加配当 | − | 47,006 |
配当金総額を提案する | 72,419 | 222,560 |
34.4.1。利益準備金
法定準備金
ブラジル会社法第193条に基づいて計算された年間純収入の5%の累積残高を表し、株式の20%を超えてはならない。この準備金の残高は2023年12月31日に法定上限に達し、合計41,086レアル(2022年12月31日は34,926レアル)となる。
法定備蓄金
2023年11月30日、株主は特別株主総会でブラジル国家石油会社定款第56条の改正を承認し、資本報酬準備金という新たな法定準備金を設立した。
したがって,定款によると,純収益分配案では以下の法定準備金の構成を考慮し,以下の優先順位に従う必要がある
· | 研究開発準備金:年末配当金の0.5%で純収益を支払い、累計残高は株式の5%を超えず、技術研究開発を援助するための準備金はすでに2023年12月31日に法定限度額に達した。 |
· | 資本報酬備蓄:ブラジル会社法第202条及び株主報酬政策(株に限定される)によれば、年間調整された純収入の最大70%を充当することにより を構成することができ、配当金、資本利息又は法律で規定されている他の形態の株主報酬、その期待、法律により認可された株式買い戻し、損失の吸収、及び余剰目的として株式に組み込むことを確保することが目的である。 |
法定準備金の変動状況 は以下のとおりである
統合された
研究開発備蓄 | 資本報酬準備金 | 法定備蓄金総額 | |
2021年12月31日の残高 | 8,611 | − | 8,611 |
備蓄金に回す | 1,027 | − | 1,027 |
2022年12月31日の残高 | 9,638 | − | 9,638 |
備蓄金に回す | 634 | 43,871 | 44,505 |
2023年12月31日の残高 | 10,272 | 43,871 | 54,143 |
104 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
税収割引準備金
ブラジル“会社法”第195-A条によると、政府の寄付又は補助金による税収奨励に相当する収入の一部を分配することで構成されている。この準備金は損失の吸収や増資にしか使えない。
この備蓄は2023年12月31日現在で7,499レアル(2022年12月31日現在5,944レアル)であり、ブラジル東北部地域(SuDENE)とアマゾン地域(Sudam)開発総監が投資に提供する補助金インセンティブを指す。
利益留保準備金
“ブラジル会社法”第196条によると,この資金は主に資本予算における投資に用いられ,主に石油·天然ガス生産の探査·開発に用いられている。この準備金残高は42,023レアル(2022年12月31日は42,023レアル)である。
34.4.2. | 株主に分配する |
ブラジル“会社法”、会社定款及び株主報酬政策に規定されている限度額に基づいて、配当金、利息資本及び株式買い戻し方式で株主に分配を行う。
ブラジルの会社法によると、会社の株主は最低強制配当金(および/または資本利息)を得る権利があり、金額は 年度調整後の純収入の25%であり、その保有する普通株と優先株数に比例する。
優先株は配当金を優先的に受け取り、 はこのような株式に代表される資本部分で計算した少なくとも5%(5%)、または株式資産純価の3%(3%)は、常に最大であり、普通株式と平等に準備金と利益を組み込むことによって増加した株式br資本に参加する。配当金を優先的に受け取ること自体は、会社で収入を稼いでいない会計年度に配当金を支払う保証はない。
優先配当金が今年度のすべての調整後の純収益を吸収した場合にのみ、強制的最低配当金の25%以上の金額に達した場合にのみ、優先株株主に配当金を支払うことができる。
株主報酬政策
取締役会は2023年7月28日にbrの株主への株式分配に関する会社の政策を承認し、以下のように規定した
· | ブレント原油の平均価格が1バレル40ドルを超えた場合,br}会計年度の最低分配額は40億ドルであり,政策で規定されたパラメータを遵守した場合には,その負債レベルにかかわらずこの分配を分配すべきである。このような分配は普通株と優先株に等しく、それが会社定款で規定されている優先株の最低価値を超えると、 |
· | 総債務(流動および非流動融資債務およびリース負債を含む)が戦略計画で定義されている最高債務レベル(2024-2028年戦略計画中の650億ドル )以下である場合、Petrobras株主に帰属可能な純収入が存在するほか、年末に を確認する必要がある。会社は,ブラジルレアルで計算した合併経営活動が提供する現金純額とPP&Eと無形資産を買収するための合併現金と買収持分との差額の45%(従来は60%)を株主に分配し,この計算結果が40億ドルを超え,会社の財務持続可能性に影響を与えないことを前提としている。この計算は四半期ごとに行われます |
· | 連結キャッシュフロー表に開示されている株式買い戻しに関する任意の金額は、四半期ごとに採用された式から得られる金額から差し引かれる |
· | 特別な場合には、会社は、会社の財務持続可能性を維持した場合に、最低強制配当金よりも高いか、または本政策に従って計算された金額よりも高い非常報酬を株主に分配することができる |
105 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
· | 株主への報酬配分は四半期ごとに行われなければならない |
· | 会社はブラジル“会社法”で規定されている規則と本政策で定義されている基準に基づいて、当該年度に純収入がなくても配当金 を例外的に分配することができる。 |
ブラジル国家石油会社は、その株主報酬政策により短期、中期、長期の財務持続可能性を確保し、株主に支払う配当金の予測可能性を提供することを求めている。したがって、株主への報酬の支払いは、会社の短期、中期、長期の財務持続可能性を損なうことはない。
株式買い戻し計画
2023年8月3日、取締役会は、ブラジル証券取引所(B 3)で発行された最大1億578億株の優先株を買収するための株式買い戻し計画を承認し、これらの優先株は国庫形式で保有し、その後、株式を減らすことなく抹消される。本計画は、2023年7月28日に承認された改正された株主報酬政策の範囲内で実施され、最長期間は12カ月となる。
ブラジルの国家石油会社の株主に支払う報酬を提案します
ブラジル国家石油会社の2023年の株主報酬は76,061レアルであり,政策式に基づいて計算されており,当時有効な政策に基づいて,2023年第1四半期の自由キャッシュフローの60%と,提案された配当分配,株式買い戻し計画を含む2023年の余剰四半期の自由キャッシュフローの45%を考慮している。
親会社
2023 | 2022 | |
配当金と資本利息 | 72,419 | 222,560 |
株式買い戻し計画(1) | 3,642 | − |
資本報酬公積総額 | 76,061 | 222,560 |
(1)2レアルの取引コストを含まない |
2022会計年度に株主に支払われた報酬は222,560レアルであり、当時の有効政策から計算された報酬(123,452レアル)よりも高かった。
2023年に関連する配当金を予想する
2023年、取締役会は2023年1月から9月(中期)までの期間の純収入に基づいて、予想配当金と資本利息総額は57,152レアルであり、四半期ごとの普通株と優先株1株当たり4.38822850レアルに相当することを許可した
親会社
承認期日 | 日付を記録する | 1株当たりの普通株と優先株額(レアル$) | 金額 | |
中期配当金と資本利息-1ST2023年第4四半期 | 05.11.2023 | 06.12.2023 | 1.89357700 | 24,700 |
中期配当金と資本利息-2発送する2023年第4四半期 | 08.03.2023 | 08.21.2023 | 1.14930400 | 14,992 |
中期配当金と資本利息-3研究開発2023年第4四半期(1) | 11.09.2023 | 11.21.2023 | 1.34534750 | 17,460 |
期待配当総額 | 4.38822850 | 57,152 | ||
期待配当金のSELIC金利にリンクする(2) | 0.08210985 | 1,063 | ||
期待配当総額は、SELIC金利との指数化を含む | 4.47033835 | 58,215 | ||
(1)現在の株式買い戻し計画による在庫株数の変化により、2023年第3四半期の予想配当金の1株当たり金額が更新された。 | ||||
(2)期待配当金とSELIC金利とをリンクさせた1株当たり金額は、2023年12月31日の流通株から算出される。 |
106 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
会社定款によると、これらの金額は支払日から財政年度終了まで(1,063レアル(1株当たり普通株と優先株0.08210985レアル)が発行されている)がSELIC金利にリンクし、2023年に支払われる残り配当を決定する際に考慮される。
2023年度の資本利息により控除可能支出が予想され、6,481レアルの所得税支出が減少した。法律で規定されている免税と免税株主を除いて、この金額は15%の源泉所得税(IRRF)を支払う必要がある。
2023年の推奨配当金
会社の財務諸表に記録されている配当金提案(年次株主総会の承認を待たなければならない)は以下のとおりである
親会社 | ||
2023 | 2022 | |
ブラジル国家石油会社の株主は今年度の純収益を占めなければならない | 124,606 | 188,328 |
支出: | ||
法定準備金 | (6,160) | (9,417) |
税収割引準備金 | (1,555) | (2,385) |
調整後純収益 | 116,891 | 176,526 |
強制最低配当金: | ||
調整後の純収入の25% | 29,223 | 44,131 |
追加配当: | ||
利益の残りの部分からの追加配当金 | 43,196 | 131,423 |
利益留保準備金の追加配当 | − | 47,006 |
配当金総額を提案する | 72,419 | 222,560 |
優先株-2023年1株当たり流通株5.56928679レアル(2022年1株当たり流通株17,06202044レアル) | 30,978 | 95,581 |
普通株-2023年1株当たり流通株5.56928679レアル(2022年1株当たり流通株17,06202044レアル) | 41,441 | 126,979 |
2024年株主総会の承認を提出する2023年財政年度配当提案金額は72,419レアル(1株当たり優先株と発行済み普通株5.56928679レアル)であり、最低強制配当29,223レアルを含み、調整後の純収益の25%に相当し、今年度の累積収入余剰部分からの43,196レアルの追加配当に相当する。この案 は優先株よりも高く,株主報酬政策を堅持している。
株式買い戻し計画は流通株数を減少させているため、配当金の1株当たり価値は株主総会日(持ち株日)までに が異なる可能性がある。
配当金に応じる
2023年12月31日現在、ブラジル国家石油会社の株主に支払われるべき配当残高は16,947レアルであり、資本利息源泉徴収所得税を差し引いた後、取締役会が2023年11月9日に承認した2023年第3四半期に関する株主報酬予想を指す。これらの配当金の第1期 は2024年2月20日に支払いされ、第2期は2024年3月20日に支払われる。
親会社 | ||
2023 | 2022 | |
配当金を変更する | ||
期初残高 | 21,751 | − |
配当金の補充に関する増加 | 35,815 | 37,320 |
期待配当金の増加 | 57,152 | 179,964 |
支払い | (97,925) | (194,200) |
貨幣指数付け | 2,562 | 1,425 |
受取人のいない配当金に移す | (405) | (862) |
資本利息源泉所得税と貨幣再述(1) | (2,003) | (1,896) |
期末残高 | 16,947 | 21,751 |
(1)2023年の資本利息源泉徴収所得税1,750レアルおよび2023年に支払われた配当金指数253レアルを含む。 | ||
提案された追加配当14,204レアルは、1株当たり発行された優先株と普通株1.09894844レアルに相当し、2023年12月31日に株主権益に強調され、株主報酬提案が2024年4月25日に株主総会の承認を得るまで、これらの配当は負債として確認される。
2023年度にブラジルの国家石油会社は以下の配当金を支払った
107 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
事件.事件 | 支払期日 | 金額 | 貨幣指数付け | 貨幣指数化所得税の源泉徴収 | 受取人のいない配当 |
合計する 同前を払う |
2022年第3期配当金と資本利息(1) | 01/19/2023 | 21,751 | 156 | (16) | (101) | 21,790 |
2022-1年度の追加配当金ST月賦 | 05/19/2023 | 17,908 | 885 | (90) | (85) | 18,618 |
2022-2年度の追加配当金発送する月賦 | 06/16/2023 | 11,411 | 680 | (69) | (55) | 11,967 |
1の配当及び資本利息ST2023年第4四半期-1ST月賦(2) | 08/18/2023 | 11,553 | − | − | (50) | 11,503 |
2023-2年度第1期の配当金発送する月賦 | 09/20/2023 | 12,350 | − | − | (56) | 12,294 |
両者の配当金と資本利息発送する2023年第4四半期-1ST月賦(3) | 11/21/2023 | 7,056 | − | − | (31) | 7,025 |
2023-2年度第2期配当金発送する月賦 | 12/15/2023 | 7,496 | − | − | (34) | 7,462 |
2022-3年度の追加配当金研究開発月賦 | 12/27/2023 | 6,496 | 841 | (78) | (33) | 7,226 |
例年の余剰配当金支払い | 2023年1-12月 | − | − | − | 40 | 40 |
合計する | 96,021 | 2,562 | (253) | (405) | 97,925 | |
(1)総額21,841レアルは、2022年に徴収された資本利息源泉徴収所得税90レアルを差し引く。 | ||||||
(2)総額12,350レアルは、2023年に徴収された資本利息源泉徴収所得税797レアルを差し引く。 | ||||||
(3)総額7,496レアルは、2023年に徴収された資本利息源泉徴収所得税440レアルを差し引く。 |
2022年度に株主に支払われる報酬には、株主総会の承認日に株主資本から負債に再分類され、2023年度に3回に分けて支払い、2023年12月31日からそれぞれの支払日まで、SELIC金利の変化に応じて通貨更新が行われる35,815レアルの追加配当金が含まれる。
2023年株式買い戻し計画
9月1日からST同社は2023年12月31日現在、104,064,000株の優先株を買い戻し、金額は3,644レアルで、取引コスト レアル2ドルを含む。
34.4.3. | 受取人のいない配当 |
付記21によると、Petrobras株主が請求していない配当残高は2023年12月31日現在1,630レアル(2022年12月31日現在1,258レアル)であり、他の流動負債に記録されている。これらの配当金を支払わなかったのは未解決の登録問題があるためであり,これらの問題は 株主が会社の株を持っている銀行の責任である.
親会社
2023 | 2022 | |
配当金の変動を請求する人がいない | ||
期初残高 | 1,258 | 451 |
処方剤 | (33) | (55) |
自払い配当金 | 405 | 862 |
期末残高 | 1,630 | 1,258 |
会社は所定の配当金額を支払う義務がないため、33レアルの金額は累積収益口座の沖売分録として株主の 権益に計上される。
次の表には,Petrobras株主が未解決の登録問題を正規化していなければ,受取人の有無が予想される配当を示す.
親会社 | ||
12.31.2023 | ||
誰も請求しない債務返済の処方への期待 | ||
2024 | 323 | |
2025 | 873 | |
2026 | 434 | |
合計する | 1,630 |
株主に割り当てられた会計政策
資本利息は控除可能な支出であり,br資本利息は当社定款に規定されている当年配当金の一部であり,税務法規の要求に応じて損益表に計上されるため,今年度の損益表で確認された所得税は税収控除を受ける。
108 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
別例に規定されている配当部分または最低強制配当を表す配当部分は、財務状況表において負債として確認されている。任意の超過した は、年次株主総会で承認されるまで、提案された追加配当金に従って株主権益に保持されなければならない。
Petrobras株主に請求されていない配当金は、対応配当金から他の流動負債に移行する。これらの配当金が株主に提供された日から3年後、ブラジル国家石油会社の定款によると、これらの配当金は他の流動負債から利益を残す配当金に再分類される。
34.5. | 1株当たりの収益 |
合併後の親会社 | ||
2023 | 2022 | |
基本分母と希釈分母−ブラジル国家石油会社株主の異なる株式カテゴリ間で平均的に割り当てられた純収入 | ||
本年度の純収入 | ||
ごく普通である | 71,212 | 107,449 |
優先して優先する | 53,394 | 80,879 |
124,606 | 188,328 | |
基本と希釈分母の加重流通株平均(株数) | ||
ごく普通である | 7,442,231,382 | 7,442,231,382 |
優先して優先する | 5,580,057,862 | 5,601,969,879 |
13,022,289,244 | 13,044,201,261 | |
1株当たり基本収益と希釈後収益(1株当たりレアル) | ||
ごく普通である | 9.57 | 14.44 |
優先して優先する | 9.57 | 14.44 |
1株当たりの基本収益の計算方法は, ブラジル国家石油会社の株主が純収益をこの期間の加重平均流通株数で割るべきである。加重平均流通株数の変化 は,会社が実施した株式買い戻し計画(優先株)によるものである.
1株当たり収益を希釈することは、Br}Petrobras株主が純収益と期内流通株を占めるべき加重平均数量を調整することによって計算されるとともに、すべての希釈性潜在株式(株式ツールまたは株式に変換可能な契約手配)の影響を考慮した。
基本収益は希薄化収益と同じで、会社には潜在的な希薄化株式がないからだ。
35. | リスク管理 |
ブラジル国家石油会社はその業務による一連のリスク、例えば石油と石油製品価格に関連するリスク、為替レートと金利、信用と流動性リスクに直面している。会社のリスク管理は、会社が道徳的な方法で行動することを約束し、その運営所の国·地域に設立された法律·法規の要求を遵守する一部である。
市場·金融リスクを管理するためには、会社資本や債務を適切に管理した結果である構造的行動をとることが望ましい。執行取締役会と取締役会の指導の下で、法定委員会で管理と既定の制御、専門単位、監視を考慮してリスクを管理する。会社では、すべての意思決定においてリスクを考慮しなければならず、総合的な方法で管理し、多様なメリットを利用しなければならない。
同社はその企業リスク管理プロセスと一致する要因について敏感性分析を行った。可能性と遠隔シナリオは,それぞれ発生確率の低いイベントときわめて低いイベントに関係している .感受性申請期間は1年であるが,大口商品デリバティブ業務を除くと,これらの取引の短期的な性質により,適用期間は3カ月である。
109 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
35.1. | デリバティブ金融商品 |
資産と負債
統合された | ||
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
公正価値資産頭寸(負債) | ||
未平倉デリバティブ取引 | 96 | (628) |
閉鎖されたデリバティブ取引は財務決済を待つ | 49 | 142 |
財務状況表で確認する | 145 | (486) |
その他資産(付記21) | 443 | 281 |
その他負債(付記21) | (298) | (767) |
以下の表は、2023年12月31日までに同社が保有しているBr未平倉デリバティブ金融商品の詳細を示し、そのリスク開放を示している
統合された | |||||
名目価値 |
公正価値 資産頭寸(負債) |
成熟性 | |||
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023で | |
ヘッジ会計用のデリバティブは指定されていません | |||||
先物契約(1) | (1,053) | 683 | 4 | (209) | |
多頭寸/原油と製品油 | 2,527 | 9,058 | − | − | 2024 |
空頭寸/原油と製品油 | (3,580) | (8,375) | − | − | 2024 |
交換(2) | |||||
空頭寸/豆油-売り頭寸(2) | (1) | (3) | − | (1) | 2024 |
長期契約 | |||||
空振り/外貨(レアル/ドル) (3) | (1) | − | − | − | 2024 |
入れ替わる | |||||
スワップ−CDI X IPCA(インフレ) | 3,008 | 3,008 | 329 | (82) | 2029/2034 |
外貨-クロス通貨交換 (3) | 729ドル | 729ドル | (237) | (336) | 2024/2029 |
オルバン社の派生商品の総価値 | 96 | (628) | |||
(1)名目価値は,千バレル単位である. | |||||
(2)名目価値(千トン単位). | |||||
(3)ドル単位の金額は百万単位である |
損益
得/(失) 本年度損益表で確認する | ||
2023 | 2022 | |
商品デリバティブ | ||
その他のビジネス−35.2.1(A) | 84 | (1,261) |
他の運営費用で確認します | 84 | (1,261) |
貨幣デリバティブ | ||
ポンドxドル | − | (1,508) |
CDI xドルドロップ-35.2.2(B) | 398 | 1,104 |
他の人は | 2 | 23 |
400 | (381) | |
金利デリバティブ | ||
交換-CDI X IPCA | 127 | (275) |
127 | (275) | |
輸出キャッシュフローヘッジ-35.2.2(A) | (18,846) | (25,174) |
財務収入(費用)で確認する | (18,319) | (25,830) |
合計する | (18,235) | (27,091) |
110 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
総合収益
得/(失) 年度その他の総合収益で確認 | ||
2023 | 2022 | |
輸出キャッシュフローヘッジ-35.2.2(A) | 41,256 | 53,533 |
抵当品
|
担保としての担保 | |
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
商品デリバティブ | 85 | 499 |
35.2. | 市場リスク |
35.2.1. | 製品価格のリスク管理 |
ブラジル国家石油会社は,大口商品売買業務の保護を体系的に行うのではなく,デリバティブ金融商品を利用してその運営ニーズを満たすことを目指して価格周期にさらされている。しかし,ビジネス環境や実施戦略計画の見通しの分析から,たまにはデリバティブ保護戦略を実施することが適用可能である。
a) | 他の商品デリバティブ取引 |
ブラジル国家石油会社は,その資産,頭寸,専有資産,ブラジルや海外で運営して得られた市場知識を利用して,石油やデリバティブを安全かつ制御された方法で購入·販売することで市場機会を捉えることを求めており,これらの機会は商品デリバティブツールを用いて価格リスクを管理することで最適化されることがある。
b) | 商品 デリバティブの感受性分析 |
可能な場合は、石油、石油製品、天然ガス市場定価モデルで使用される市場参考を使用し、資産の2023年12月31日の終値を考慮する。したがって,この場合,未完了の操作による違いは考慮しない.合理的可能性と遠い情景 は未完了取引が損益表に与える潜在的な影響を反映し、それぞれ終値の20%と40%の変化を考慮した。最も不利なシナリオをシミュレーションするために,未平倉取引により資産ごとに変化を適用した: 多頭寸が値下げされ,空頭寸が増加する.
金融商品 | リスク | 起こりうる状況 | 合理的で可能な場合 |
統合された
遠隔地 情景 |
ヘッジ会計用のデリバティブは指定されていません | ||||
先物と長期契約 | 原油と石油製品--価格変動 | − | (89) | (178) |
先物と長期契約 | 豆油--価格変動 | − | (1) | (2) |
長期契約 | 外貨--BRL xドル安 | − | − | (1) |
− | (90) | (181) |
35.2.2. | 外国為替リスク管理 |
ブラジル国家石油会社のリスク管理政策は、同社は原則として総合リスク管理を実行し、その重点は運営或いは業務部門の単一のリスクではなく、より広範な視点とより総合的な会社の視点で、業務多元化から可能なメリットを得ることである。
111 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
同社はその運営するすべてのキャッシュフローを共同で考えている。これは特にレアルとドルの為替レート変化のリスクに適用され、同社は将来のドル建てのキャッシュフローを総合的に評価するだけでなく、ドルの影響を受けるレアル建てのキャッシュフローを総合的に評価し、国内市場のディーゼルやガソリン販売のような総合的な評価を行う。
その意味で、外国為替リスクの処理は構造的な行動をとることが望ましく、ブラジル国家石油会社の業務範囲内で業務を展開する条件を定義することが望ましい。
現品レアル/ドルレートおよびレアルに関連する他の通貨の変化は純収益や貸借対照表に影響を与える可能性がある。このような結果は主に外貨プロジェクト、例えば将来発生する可能性の高い取引、通貨プロジェクト、確定された約束から来る可能性がある。
これらの場合,流動性とコスト競争力基準を考慮して,スポットレートの潜在的変化による影響の軽減を図り,主に第三者からドル資金を調達することにより,ドル建て債務と収入との純リスクを減少させる構造的保護形態である。
会社の将来のドル輸出の特定期間における為替変動リスクの保護は,ドル債務集合(組合せ)によって実現される このような集合の頭が時間とともに変化することを考慮して最も有効な保護が求められている.
外国為替リスク管理戦略は、派生金融商品を使用して会社のある債務を処理する外国為替リスクの開放に関連する可能性があり、特にbr社が流量の通貨承諾を受けないと予想される場合。
短期的には、リスク処理はレアル、ドル、または他の通貨の間に現金投資を割り当てることで行われる。
A)会社の将来の輸出に係るキャッシュフローヘッジ
以下は2023年12月31日までのヘッジツールの参考現在値 と、将来期間の株主権益累積為替変動残高の再分類予想 であり、レートはレアル/ドル4.8413ドルである
ヘッジ保証ツールの現在価値 名義価値 12.31.2023 | |||||||||
期限保証ツール | ヘッジ取引 |
自然界 リスクのリスク |
成熟性 日取り |
ドル 百万 |
R$ | ||||
非デリバティブ金融商品のキャッシュフローの占める割合外貨損益 |
起こりうる為替損益の一部 未来の月間輸出収入 |
外貨?外貨 -レアルドルだ 即時為替レート |
2024年1月から2033年12月まで | 65,138 | 315,350 |
参考価値(元金と利息)の変動 | 百万ドル | R$ |
2022年12月31日までの指定金額 | 62,119 | 324,121 |
より多くのヘッジ関係の指定、指定解除、およびヘッジツールの再指定 | 28,945 | 144,095 |
損益表の輸出に影響を与える | (9,380) | (46,894) |
債務の償却 | (16,546) | (82,733) |
外国為替変動 | − | (23,239) |
2023年12月31日までの指定金額 | 65,138 | 315,350 |
2023年12月31日のヘッジツール(融資債務と賃貸負債)の名目価値 | 84,028 | 406,807 |
.
2023年12月31日までの年間で829レアルの外国為替収益が確認されたのは、為替変動線が無効(2022年同期損失288レアル)だったためである。
112 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
キャッシュフロー対沖関係でヘッジファンドに指定されている将来の輸出は平均して可能性の高い将来の輸出の54.87%を占めている。
為替変動は2023年12月31日までに他の総合収入に蓄積され、将来の輸出によって以下のように実現される
為替レート |
税収効果 |
統合された 合計する | |
2022年12月31日の残高 | (70,089) | 23,831 | (46,258) |
株主権益で確認する | 22,410 | (7,619) | 14,791 |
損益計算書への再分類−発生した出口 | 18,846 | (6,408) | 12,438 |
2023年12月31日の残高 | (28,833) | 9,804 | (19,029) |
為替レート | 税収効果 |
統合された 合計する | |
2021年12月31日の残高 | (123,622) | 42,034 | (81,588) |
株主権益で確認する | 28,359 | (9,642) | 18,717 |
損益計算書への再分類−発生した出口 | 25,174 | (8,559) | 16,615 |
2022年12月31日の残高 | (70,089) | 23,833 | (46,256) |
将来的に業務計画を審査する際の輸出価格の期待と取引量の変化を実現するためには,株主権益における累積為替変化 を損益表に再分類する必要があるかどうかを決定する可能性がある.ブレント原油平均価格が“2024−2028年戦略計画”前回改訂時に考慮された平均ブレント原油価格1バレル10ドルを下回る感受性分析では,株主権益に記録されている為替レート変動を損益表に再分類する必要はないことが分かった。
2023年12月31日までに株主権益に蓄積された為替変動残高の年間予想実現状況は以下の通り
統合された | |||||||||
2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年から | 合計する | |||
実現を期待する | (11,778) | (6,564) | (4,782) | (5,880) | (3,204) | 3,375 | (28,833) | ||
会計政策
ヘッジ関係の開始時に、会社はヘッジ関係とヘッジを担うリスク管理目標と策略を記録し、ヘッジ保証ツール、被ヘッジ項目、被ヘッジリスクの性質及び保護比率がヘッジ価値有効性要求 を満たすかどうかを評価することを含む。
自然保護率とリスク管理策を考慮して、会社は“将来輸出可能性が高い”(保護項目)の為替変動とあるドル債務(ツール)の為替変動とのヘッジ関係を指定し、損益表で両者の為替影響を同時に確認する。
負債及びリース負債(非デリバティブ金融商品)のキャッシュフロー比率の為替変動がヘッジツールとして指定されている。
単一のヘッジ関係は、1:1の比率で確立された ,すなわち、毎月の“可能性の高い将来の輸出”と債務キャッシュフローとの割合であり、 は、各関係および単一のヘッジのために使用され、ドル計算で同じ名目価値を有する。同社は“将来の輸出の可能性が高い”と予想輸出総額の一部にすぎないとしている。
同社の未来の輸出製品が直面する現金為替レート変化リスク(能動頭寸)はそのドル債務の同値逆開放口(受動頭寸)によって相殺される。
リスク管理ポリシーにより,ヘッジリペア関係 を終了·再起動することができる.このような意味で、この評価は毎月行われている。
113 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
現金流量ヘッジ会計では、ヘッジツールによる外国為替為替損益の有効部分は株主権益と他の全面収益で を確認し、保護項目の影響を受けている期間の業績時に財務結果に移行する。
その為替変動がヘッジ関係に指定された出口が可能であるとは考えられなくなれば,その対沖関係は破棄され,撤回日までの累積為替変動は株主権益に保持され,輸出が発生した場合の結果 に再分類されることが予想される.
為替レートの変化がヘッジ関連の輸出を予見しなくなる可能性もある。これらの場合、為替差異(債務キャッシュフローにおいても輸出総額を超えていると考えられる割合を指し、改訂日までに株主権益に蓄積されることが予測される)は直ちに損益表に再分類される。
さらに、ヘッジツールとして指定された金融商品が満期または清算された場合、会社は、ヘッジ関係の連続性を保証するために、別の金融商品に置き換えることができる。同様に、ヘッジ対象として指定された取引が発生した場合、会社は、その取引を保護する金融商品 を新しいヘッジ関係におけるヘッジツールとして指定することができる。
保護文書による収益と損失中の無効部分は,その期間の財務結果に計上される.無効な潜在的源は,保護物項と保護ツールの満期日が異なることと,保護物項と保護ツールが現在値で割引されるための為替レートである.
B) 進行中の契約に関する情報
2023年12月31日、同社は未完了のスワップ契約-国家消費者価格指数(IPCA)xブラジル銀行間同業借り換え金利(CDI)およびCDI xドルを所有している。
スワップ契約−国家消費者物価指数(IPCA)xブラジル銀行間同業借り換え金利(CDI)とCDI xドル
2019年、Petrobrasは第7期債券第1シリーズのリスクから身を守るためにデリバティブ取引契約を締結し、IPCA x CDI利息交換業務は2029年9月と2034年9月に満了し、CDI xドルクロス通貨交換業務は2024年9月と2029年9月に満期となる。
2023年7月、2022年7月15日に開始された第1回債券買い戻し計画は終了した。計画期間中、わずかな債務の一部だけが買い戻された。IPCA x CDIとCDI xドルデリバティブ契約の頭寸は変わらない。
将来の金利曲線(CDI)の変化は会社の業績に影響を与える可能性があり 具体的にはこれらのスワップ契約の市場価値に依存する.将来の 金利曲線の感度分析を準備する際に、この曲線中の平行衝撃は、前述したように、スワップの平均満期期間と感度適用範囲内の 方法の関数と推定される。可能なものと遠い情景に対して、40%と80%の平行衝撃がそれぞれ未来の金利曲線に適用され、推定金利への影響はそれぞれ400ベーシスポイント(基点)と800ベーシスポイントとなった。他のすべての変数を一定に保った場合のこの感度分析の効果を以下の表に示す
可能な結果 |
遠隔地 結果は… | |
スワップレート変動(IPCA xドル) | (47) | (92) |
このスワップサービスの公正価値を計算するための方法は、トラフィックの将来の価値を計算することと、各契約で合意された金利およびDI曲線、IPCAメッセージチケット、および交換利息票の予測を使用して、自由リスク比率で現在値を割引することとを含む。曲線はブルームバーグ社から来ており、この取引所で取引される先物契約に基づいている。
次に、時価建てで金融機関の信用リスクに調整しますが、これは金融量に関係なく、トップ銀行を使っているからです。
114 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
C) 金融商品外国為替リスク感受性分析
外部情報源、分衆、湯森ロイターは、次の四半期末の予想為替レートに基づいて、可能とされているシナリオを参考にした。可能なのは遠い情景 と同じ参考を持ち、為替レートが四半期末にそれぞれ20%と40%(リスク)上昇することを考慮しているが、海外子会社の外貨資産や負債残高を除いて、それぞれの機能通貨に相当する通貨 で実行されている場合。これらの分析は為替レート変化のみをカバーし,他のすべての変数を不変に保持している.
計器.計器 | 露出率12.31.2023 | リスク | 起こりうる情景(1) | 起こりうる場合 | 遠隔シーン |
資産 | 41,241 | ドル/レアル | 1,352 | 8,430 | 16,860 |
負債.負債 | (494,306) | (16,204) | (99,043) | (198,086) | |
外貨-クロス通貨交換 | (3,008) | (99) | (602) | (1,203) | |
キャッシュフロー対沖出口 | 315,350 | 10,337 | 63,070 | 126,140 | |
(140,723) | (4,614) | (28,145) | (56,289) | ||
資産 | 6,226 | ユーロ/ドル | 86 | 1,245 | 2,490 |
負債.負債 | (10,615) | (146) | (2,123) | (4,246) | |
(4,389) | (60) | (878) | (1,756) | ||
資産 | 7,491 | ポンド/ドル | 110 | 1,498 | 2,996 |
負債.負債 | (14,769) | (217) | (2,954) | (5,908) | |
(7,278) | (107) | (1,456) | (2,912) | ||
資産 | 5 | ポンド/レアル | − | 1 | 2 |
負債.負債 | (162) | (8) | (32) | (65) | |
(157) | (8) | (31) | (63) | ||
資産 | 22 | ユーロ/レアル | 1 | 4 | 9 |
負債.負債 | (72) | (3) | (14) | (29) | |
(50) | (2) | (10) | (20) | ||
資産 | 57 | ペソ/ドル | (29) | (10) | (17) |
57 | (29) | (10) | (17) | ||
合計する | (152,540) | (4,820) | (30,530) | (61,057) | |
(1)レアルxドル--レアル安3.28%/ペソxドル--ペソ安98.7%/ユーロxドル--ユーロ高1.3%/ポンドxドル--ポンド高1.42%/レアルxユーロ--レアル安4.7%/レアルxポンド=レアル安4.7%のリスク変化を考慮して可能なシナリオを計算した。資料源:Focusとトンソンロイター。 |
35.2.3. | 金利リスク管理 |
同社は、Petrobras子会社によって提案された特定の状況でなければ、実質的な影響を与えないため、デリバティブ金融商品 を使用して金利変動のリスク開放を管理しないほうがよい。
金利リスク感受性分析は 12カ月の期限に対して行った。可能な と遠隔シナリオであり,これらの金利をそれぞれ40%と80%変化させると,他のすべての変数を不変に保った場合の総浮動利息支出である.
次の表は,可能な場合,ブラジル国家石油会社が支払う金額 および2023年12月31日の利上げ債務の利息を示している。
統合された | |||
リスク | 起こりうる状況(1) | 起こりうる場合 | 遠隔シーン |
Liborは600万 | 78 | 92 | 106 |
SOFR 3 M(2) | 470 | 606 | 742 |
SOFR 6 M(2) | 644 | 764 | 883 |
SOFR O/N (2) | 632 | 885 | 1,137 |
CDI | 1,130 | 1,581 | 2,033 |
木 | 30 | 42 | 54 |
TJLP | 312 | 436 | 561 |
IPCA | 495 | 693 | 891 |
3,791 | 5,099 | 6,407 | |
(1)可能な場合は,債務指数に基づく貨幣見積と変動為替レートを考慮して計算する. | |||
(2)保証された隔夜資金金利を代表する。 |
115 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
35.3. | 流動性リスク管理 |
現金が予定日に債務を返済するのに十分でない可能性 は会社が定期的に管理している。流動性リスクはまた、現金と金融投資管理の参考パラメータを定義し、キャッシュフローを予測するリスクを定期的に分析し、モンテカルロシミュレーションを通じてその主要なリスク要素、例えば原油価格、為替レート、国際ガソリンとディーゼル価格などの を定量化することで緩和することができる。そして,業務の連続性と戦略計画の実行に必要な財源を測定することができる.
この場合、ブラジル国家石油会社の単独と連結財務諸表は、それらの純運営資本が負の値であっても、その流動性に影響を与えない。
また、付記32.5で述べたように、当社は、不利な場合の流動性備蓄として、約束されたクレジット限度額(循環信用手配)を維持し、市場状況を定期的に評価し、買い戻し要約、債券償還および/または公開市場操作を含む様々な方法で、その証券またはその付属会社証券の買い戻し取引を国際資本市場で行うことができ、償却状況および債務コストを改善するための会社の負債管理戦略に適合すれば、その証券またはその付属会社証券の買い戻し取引を国際資本市場で行うことができる。
当社の融資および賃貸負債の満期日はそれぞれ付記32.4および34に記載されている。
35.4. | 信用リスク管理 |
信用リスク管理政策は,信用を分析,付与,管理することにより,その運営に適した細分化市場ごとの定量的·定性的パラメータを用いて,金融機関や取引相手の販売および投資,入金または担保の金額を受け取ることができない可能性を最小限にすることを目的としている。
中国国内市場と海外市場の顧客間の商業信用組合せはかなり多様化している。
金融機関に付与された信用は、担保を受け、現金黒字を運用し、デリバティブ操作における取引相手を決定するために使用され、主要国際リスク分類機関によって“投資レベル”に分類された主要国際銀行とリスク格付けが最も低いブラジル銀行との間で分配される。
35.4.1. | 金融資産信用品質 |
a) | 貿易その他売掛金 |
ブラジル国家石油会社のほとんどの顧客は格付け機関が付与したリスク格付けを持っていない。そのため、信用限度額の定義と監視について、管理層は顧客の活動、商業関係、ブラジル国家石油会社との財務関係及びその財務諸表などを評価する。
b) | その他の金融資産 |
現金および現金等価物および有価証券の信用品質は、標準プール、ムーディーズ、およびホイホマレによって提供される外部信用格付けに基づく。以下に、期限を超えても信用減値ともみなされない金融資産の信用品質を示す
116 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
統合された | ||||
現金と現金等価物 | 有価証券 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
AA型 | 2,871 | − | 3,150 | − |
A | 33,350 | 19,860 | 2,248 | 4,281 |
BBB | 99 | 1,105 | − | − |
BB.BB | 15,741 | 4,787 | − | 1,071 |
AAA。br | 9,520 | 15,831 | 19,911 | 17,274 |
Aa.br | − | 5 | − | 3 |
その他の分類 | 32 | 135 | 2 | − |
61,613 | 41,723 | 25,311 | 22,629 |
35.5. | 金融資産と負債の公正価値 |
I級 | クラスII | 第3級 |
いつも公平である 価値がある 録画しました | |
資産 | ||||
商品デリバティブ | 4 | − | − | 4 |
金利デリバティブ | − | 329 | − | 329 |
2023年12月31日の残高 | 4 | 329 | − | 333 |
2022年12月31日の残高 | − | − | − | − |
負債.負債 | ||||
外貨デリバティブ | − | (237) | − | (237) |
2023年12月31日の残高 | − | (237) | − | (237) |
2022年12月31日の残高 | (209) | (419) | − | (628) |
他の金融資産および負債の公正価値は、それぞれの説明付記に示されている:8-有価証券、14-売掛金、および32-融資 (推定価値)。
現金及び現金等価物、短期債務及びその他の金融資産及び負債の公正価値はその帳簿額面と等しい或いは大きな差がない。
36. | 関係者取引 |
当社は連合側取引政策について、取締役会は会社の定款に基づいて毎年この政策を改訂し、承認している。
企業の目標の実現を確保し、プロセスの透明性と会社管理の最適実践と一致させるために、この政策は、競争力、コンプライアンス、透明性、公平性および交換可能性に基づいて、Petrobrasに関連者取引を行い、これらの取引の潜在的利益衝突を処理するように指導する。
法定監査委員会(CAE)は、i)ブラジル連邦政府、その機関または同様の機関を含むブラジル連邦政府、ii)Petros財団、iii)Petrobras Health Association、iv)Petrobras制御エンティティ、ブラジル連邦政府、そのエンティティ、またはPetrobrasに関連するパブリックエンティティの任意の当局またはそれに関連する個人が制御会社の株式に参加する機関、v)Petrobrasの関連エンティティ(その関連会社によって制御されるエンティティを含む)との間の取引を事前に承認しなければならない。 とvi)は,キー管理者やその近縁家族が制御する実体であるとともに,本政策確立の重要性を考慮している。
ブラジル連邦政府とは、その機関または同様の機関および制御されたエンティティ(後者はCAEによって会社の正常な業務プロセスに属さない制御されたエンティティに分類される)を含む取引であり、取締役会の承認の範囲内では、CAEおよび少数の株主委員会が評価する前に、少なくとも3分の2の取締役会メンバーの承認を事前に得なければならない。
関連側取引政策はまた、会社の重要な経営陣に十分かつ勤勉な意思決定過程を提供することを確保することを目的としている。
117 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
36.1. | ブラジル国家石油会社との業務往来 |
12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||||
現在のところ |
当面ではない
|
合計する | 現在のところ |
当面ではない
|
合計する | ||
資産 | |||||||
貿易その他売掛金 | |||||||
貿易とその他の売掛金は,主に販売から来ている | 26,031 | − | 26,031 | 26,388 | − | 26,388 | |
売掛金 | 344 | − | 344 | 94 | − | 94 | |
天然ガスパイプライン建設に関する金額 | − | 719 | 719 | − | 820 | 820 | |
その他の操作 | 30 | 198 | 228 | 678 | 200 | 878 | |
仕入先への前払い | 553 | 1,578 | 2,131 | 614 | 2,010 | 2,624 | |
合計する | 26,958 | 2,495 | 29,453 | 27,774 | 3,030 | 30,804 | |
負債.負債 | |||||||
賃貸負債(1) | (2,357) | (3,303) | (5,660) | (2,113) | (4,630) | (6,743) | |
融資業務 | (1,365) | (91,806) | (93,171) | (1,093) | (52,569) | (53,662) | |
輸出前払い | (6,537) | (223,976) | (230,513) | (76,192) | (231,206) | (307,398) | |
仕入先買掛金(付記16) | (7,568) | − | (7,568) | (13,455) | − | (13,455) | |
原油·製品油などを購入する | (5,464) | − | (5,464) | (9,471) | − | (9,471) | |
プラットフォームの貸切 | (260) | − | (260) | (365) | − | (365) | |
お客様からの前金 | (1,848) | − | (1,848) | (3,614) | − | (3,614) | |
その他の操作 | 4 | − | 4 | (5) | − | (5) | |
合計する | (17,827) | (319,085) | (336,912) | (92,853) | (288,405) | (381,258) | |
(1)IFRS 16/CPC 06(R 2)-レンタルに関連して要求される被投資者間のリースおよび分譲取引に関する金額を含む。
| |||||||
2023 | 2022 | ||||||
損益 | |||||||
収入は主に販売収入である | 125,344 | 151,255 | |||||
外国為替とインフレ指数付け費用、純額(2) | (959) | (15,656) | |||||
財務収入(支出)、純額(2) | (24,179) | (22,748) | |||||
合計する | 100,206 | 112,851 | |||||
(2)IFRS 16/CPC 06(R 2)が要求する109レアルの有効為替レート変動および530レアルのリースおよび転貸業務に関連する財務費用(2022年までの年間161レアルの為替変動および604レアルの財務費用)を含む。 | |||||||
36.2. | ブラジル国家石油会社グループ会社(親会社)との商業取引 |
12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |||||
流動資産 | 非流動資産 | 総資産 | 総資産 | 流動負債 | 非流動負債 | 総負債 | 総負債 | |
制御された実体と合弁企業 | ||||||||
PiB BV | 24,929 | 1,763 | 26,692 | 28,427 | (12,612) | (315,782) | (328,394) | (371,698) |
Transspetro | 631 | 13 | 644 | 382 | (3,119) | (2,500) | (5,619) | (7,144) |
火力発電所 | 1 | − | 1 | 2 | (362) | (439) | (801) | (324) |
不動産投資基金 | 6 | − | 6 | 6 | (154) | (364) | (518) | (641) |
ブラジル国立石油会社健康協会(APS) | 539 | − | 539 | 569 | (946) | − | (946) | (677) |
他の子会社や合弁企業 | 536 | 719 | 1,255 | 1,294 | (616) | − | (616) | (733) |
26,642 | 2,495 | 29,137 | 30,680 | (17,809) | (319,085) | (336,894) | (381,217) | |
共同経営会社と合弁企業 | ||||||||
石油化学企業 | 173 | − | 173 | 41 | (16) | − | (16) | (48) |
他の共同経営会社と合弁企業 | 143 | − | 143 | 83 | (2) | − | (2) | 7 |
316 | − | 316 | 124 | (18) | − | (18) | (41) | |
合計する | 26,958 | 2,495 | 29,453 | 30,804 | (17,827) | (319,085) | (336,912) | (381,258) |
118 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
36.3. | Petrobrasグループ会社とのビジネス取引結果−利益または損失(親会社) |
2023 | 2022 | |
制御された実体と合弁企業 | ||
PiB BV | 84,749 | 81,749 |
ガスペトロー(1) | − | 6,602 |
マナウス製油所(2) | − | 2,308 |
Transspetro | 2,241 | 2,084 |
火力発電所 | (48) | (56) |
不動産投資基金 | (71) | (80) |
健康石油協会(APS) | 15 | 15 |
他の制御された実体や合弁企業は | (3,659) | (2,962) |
83,227 | 89,660 | |
共同経営会社と合弁企業 | ||
石化業界から来た会社 | 15,948 | 21,519 |
他の共同経営会社と合弁企業 | 1,031 | 1,672 |
16,979 | 23,191 | |
合計する | 100,206 | 112,851 |
(1)ガスペトログループの会社の収益表に価値を含めると、2022年7月までにこれらの会社は撤退される。 | ||
(2)マナウ製油所会社の損益表に価値を含めると、2022年11月までに同社は撤退される。 | ||
36.4. | 融資業務年利率 |
親会社 | ||
負債.負債 | ||
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
7.01%から8%に下がりました | (41,961) | (53,662) |
8.01%から9%に下がった | (51,210) | − |
合計する | (93,171) | (53,662) |
36.5. | 非標準化売掛金投資基金(FIDC−NP) |
親会社はFIDC−NPに投資する資金 を維持しており,主にブラジル国家石油会社子会社が展開する業務の履行および/または不良融資権 を買収するために用いられている。投資金額は売掛金に記入する。
譲渡と未履行の債権譲渡は,流動負債における融資として記録されている.
親会社 | ||
12.31.2023 | 12.31.2022 | |
売掛金純額(付記14.1) | 28,797 | 40,007 |
受取の譲渡 | (32,006) | (36,541) |
2023 | 2022 | |
財務収入FIDC-NP(付記12) | 4,968 | 6,450 |
財務費用FIDC-NP | (4,352) | (4,290) |
財務純収入 | 616 | 2,160 |
36.6. | 保証する |
ブラジル国家石油会社は、ブラジルや海外で展開されているいくつかの金融業務の株式を担保する手続きを持っている。
Petrobrasが提供する担保は、主に個人的、未支払担保であり、子会社/制御会社と第三者との間の金融取引を支援する契約条項に基づいて行われ、元債務者が義務を履行しない場合に第三者の義務を負うことを保証する。
年間債務早期返済戦略の結果として、これらの株式によって行われ、Petrobrasによって保証された財務業務は、以下のような返済すべき残高を提出した
119 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
12.31.2023 | 12.31.2022 | |||
期日まで | PGF (1) | PGT(2) | 合計する | 合計する |
2023 | − | − | − | 755 |
2024 | 2,772 | − | 2,772 | 2,985 |
2025 | 4,391 | 11,135 | 15,526 | 23,472 |
2026 | 4,540 | 1,260 | 5,800 | 6,798 |
2027 | 3,244 | 7,262 | 10,506 | 11,532 |
2028 | 5,902 | − | 5,902 | 6,659 |
2029年以降 | 49,893 | 7,639 | 57,532 | 61,614 |
合計する | 70,742 | 27,296 | 98,038 | 113,815 |
(1)Petrobras Global Finance B.V.,PIB BVの子会社。 | ||||
(2)Petrobras Global Trading B.V.,PIB BVの子会社。 |
ブラジル国家石油会社はブラジル国家石油会社の完全子会社であり、ある融資業務の中で担保を提供し、ブラジル国家石油会社が中国開発銀行から獲得した2026年満期の融資業務で、ブラジル国家石油会社から輸出された将来の原油販売売掛金を担保を通じて特定の買い手(最高日200,000バレル/日)に担保を提供し、br保証金額は債務残高に限られ、2023年12月31日は12,132レアル(25.06億ドル)、2022年12月31日は17,433レアル(33.41億ドル)である。
36.7. | 合弁企業、共同経営会社、政府実体、年金計画との取引 |
通常の業務過程において、会社は、融資および銀行業務、資産管理および他の取引など、銀行およびそれによって制御されている他のエンティティとの取引を含む、合弁企業、共同経営会社、年金計画および会社の持株株主ブラジル連邦政府と複数回の取引を継続することが予想されている。
重大取引残高は次の表 :
統合された | ||||
12.31.2023 | 12.31.2022 | |||
資産 | 負債.負債 | 資産 | 負債.負債 | |
合弁企業と共同経営会社 | ||||
石油化学企業 | 219 | 19 | 109 | 52 |
他の共同経営会社と合弁企業 | 461 | 48 | 377 | 111 |
小計 | 680 | 67 | 486 | 163 |
ブラジル政府は | ||||
政府債券 | 8,806 | − | 8,812 | − |
ブラジル政府が支配する銀行 | 75,165 | 10,257 | 61,625 | 8,178 |
石油·アルコール口座-ブラジル政府の入金(付記14.1) | 1,345 | − | 3,143 | − |
ブラジル連邦政府(1) | − | 6,669 | − | 7,419 |
Pré-Sal Petróleo S.A.-PPSA | − | 134 | − | 296 |
他の人は | 670 | 393 | 306 | 371 |
小計 | 85,986 | 17,453 | 73,886 | 16,264 |
年金計画 | 308 | 1,478 | 290 | 1,569 |
合計する | 86,974 | 18,998 | 74,662 | 17,996 |
流動資産 | 12,993 | 8,114 | 13,583 | 11,055 |
非流動資産 | 73,981 | 10,884 | 61,079 | 6,941 |
(1)レンタル額を含む.
重大な取引結果への影響を以下に示す
120 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
統合された | ||
2023 | 2022 | |
合弁企業と共同経営会社 | ||
国家持株天然ガス流通業者(1) | − | 6,064 |
石油化学企業 | 16,998 | 22,986 |
他の共同経営会社と合弁企業 | 282 | 487 |
小計 | 17,280 | 29,537 |
政府の実体 | ||
政府債券 | 1,047 | 1,049 |
ブラジル政府が支配する銀行 | (91) | 389 |
電力部門は売掛金を請求すべきだ | 1,156 | − |
石油とアルコール口座--ブラジル政府売掛金 | 81 | 316 |
ブラジル連邦政府(配当) | (614) | 1,534 |
Pré-Sal Petróleo S.A.-PPSA | (1,795) | (3,404) |
他の人は | (1,006) | (400) |
小計 | (1,222) | (516) |
ブラジル国立石油会社は | (97) | (112) |
合計する | 15,961 | 28,909 |
収入は主に販売収入である | 17,245 | 29,861 |
仕入れとサービス | 57 | (15) |
営業収入と費用 | (2,902) | (4,167) |
外貨とインフレ指数付け費用、純額 | (1,318) | 1,585 |
財務収入,純額 | 2,879 | 1,645 |
合計する | 15,961 | 28,909 |
(1)2022年7月、ブラジル国立石油会社GáS(Gaspetro)の全株式が売却された。
石油·アルコール口座から同社を受益者とする前置目録に関する情報が説明説明14に開示されている。
注18には、Petros Foundationによって管理されている会社員の年金計画負債が記載されており、債務ツールが含まれている。
36.8. | 重要な管理職の報酬 |
従業員及び上級管理者の給与基準は、関連する労働法及び会社の職位、給与及び福祉計画に基づいている(サラリオスとベナフィシオス·ヴァンタゲンズピアノ).
2023年12月と2022年12月の従業員(管理職の従業員を含む)の月給は:
親会社(レアルで) | ||
従業員の補償 | 2023 | 2022 |
最低賃金 | 4,505 | 3,977 |
平均給与 | 24,100 | 22,893 |
最高報酬 | 105,367 | 108,989 |
従業員数 | 40,213 | 38,682 |
2023年および2022年の実行幹事の年間給与は、可変報酬を含む:
121 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
親会社(レアルで) | ||
ブラジル国家石油会社役員報酬(変動報酬を含む) | 2023 | 2022 |
最低報酬(1) | 148,388 | 1,691,555 |
平均給与(2) | 3,748,139 | 3,073,743 |
最高報酬(3) | 2,754,630 | 2,295,729 |
(1)2023年3月28日CVM/SEP“2023年年度通書”に規定されている前会員を含む最低年収に対応する。2023年、本年度は12ヶ月間メンバーが在任していません。最低年度個人補償の価値は,年間勤務しているメンバに支払われる実際の報酬に基づいて決定される。給与が最も低いメンバーはこの会計年度に1ヶ月間在任している。一方、財政年度で最も在任期間の長いメンバー(11カ月)を考えると、最低賃金は1,710,583レアルに相当する。会社の前のメンバーが支払う金額に退職や繰延可変報酬が含まれていない場合、そのポストに12ヶ月未満のメンバーに支払う金額を考慮すると、2023年の最低額は71,516レアル、2022年の最低金額は341,660レアルとなる。 | ||
(2)2023年3月28日CVM/SEP年度通達によると、上位メンバーとの費用を含む年間給与総額を給与ポスト数で割る(9)に対応している。会社が平均給与から元メンバーに支払われた金額を差し引くと、任期終了や繰延可変給与など、2023年の平均金額は1,796,349レアル、2022年の平均金額は2,174,830レアルとなる。 | ||
(3)2023年3月28日のCVM/SEP年度通達によると、個人給与が最も高い者の年収に対応しており、除外されていない。2023年と2022年は、それぞれ今年度の在任4ヶ月と12ヶ月のメンバーに対応します。 |
ブラジル国家石油会社の親会社取締役会メンバーと取締役会幹部の給与基準は、公共サービス管理と革新部管理と管理事務局及び鉱業とエネルギー省が制定したガイドラインに基づいている。補償総額は以下のとおりである
親会社
2023 | 2022 | |||||
行政員 | 取締役会 | 合計する | 行政員 | 取締役会 | 合計する | |
給料と短期福祉 | 15.2 | 1.0 | 16.2 | 14.5 | 0.6 | 15.1 |
社会保障や他の従業員に関する税金 | 4.2 | 0.2 | 4.4 | 4.0 | 0.1 | 4.1 |
退職後福祉 | 1.0 | − | 1.0 | 1.2 | − | 1.2 |
可変報酬 | 14.4 | − | 14.4 | 14.5 | − | 14.5 |
任期終了による利益 | 4.1 | − | 4.1 | 1.4 | − | 1.4 |
損益表で確認した総補償 | 38.9 | 1.2 | 40.1 | 35.6 | 0.7 | 36.3 |
支払われた総補償(%)1 | 37.9 | 1.2 | 39.1 | 31.7 | 0.7 | 32.4 |
この期間の平均会員数 | 9.00 | 11.00 | 20.00 | 9.00 | 11.00 | 20.00 |
期間の平均有料会員数 | 9.00 | 6.33 | 15.33 | 9.00 | 3.83 | 12.83 |
(1)役員に対する可変報酬計画(PPP)を含む。
2023年、ブラジル国家石油会社の取締役会メンバーと役員の報酬支出は69.46レアル(2022年は71.27レアル)だった。
諮問委員会の取締役会に対する報酬は取締役会メンバーの固定報酬とは分離されているため、ブラジル国家石油会社の主要管理者の報酬に分類されていない。
また、法定監査委員会のメンバーでもある取締役会メンバーは、その監査委員会の職責のみについて補償を受けており、これは条約に基づいて規定されている。38,2016年12月27日8,945号法令第8節, ,2023年に2,022,000レアルの総報酬(社会費を考慮して、2,422,000レアルを取得する権利がある。 2022財政年度における累計給与は3,155,000レアル(社会費を考慮して、3,747,000レアル)である。
2023年4月27日、株主は会社の年次株主総会で役員と取締役会メンバーの全体報酬ハードルを最高44.99レアルとし、2023年4月から2024年3月までの間に支払われる世界的な報酬上限とした(2022年4月から2023年3月までの間は39.59レアル、2022年4月13日に決定)。
ブラジル国家石油会社財政委員会のメンバーの2023年度の平均年収は15.6万レアル(社会保険費用を考慮すると18.7万レアル)。br}2022年、平均年収は14.5万レアル(社会保険費用を考慮して17.4万レアル)。
幹部に対する可変報酬計画 は前提条件と業績指標を満たさなければならない。支払うべき浮動報酬は、目標を達成する割合に応じて変化し、支払いを5年間遅延させる。
2023年、同社は執行役員業績奨励計画-PPP 2023のために14.4レアルを用意した。
無損(賠償)
2002年以来、会社規約は、ブラジル或いは任意の他の司法管轄区域の苦情、照会、行政、仲裁或いは司法調査と訴訟手続きによって発生したいくつかの費用を支払い、投資の日又は会社と契約関係を開始してから、その活動を実行する際に実施される通常の管理行為の任意の責任を追及するために、会社マネージャー、法定機能を有するメンバー、及び会社マネージャーの許可を通じて合法的に行動する他の従業員及び代理人の義務を賠償及び維持することを確立した。
122 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
最初の賠償約束は2018年12月18日に取締役会によって承認され、署名から2020年までの一般株主総会。会社が設定した最大リスク開放 (すべての最終被害のグローバル上限)は1,955レアルである。
第2次賠償約束は2020年3月25日に取締役会で承認され、署名から2022年までの一般株主総会。同社が設定した最大リスク開放 (すべての可能な損害のグローバル上限)は1,521レアルである。
第3次賠償約束は2022年3月30日に取締役会で承認され、署名日から2024年の一般株主総会まで行われる。同社が設定した最大リスク開口 (すべての被害可能な全世界上限)は950レアルである。
承諾書に規定されている保証期限は署名した日から次の事件が発生した日までであり、両者は最後の発生者を基準とする:(1)受益者が任意の原因で退職して任務又は職能/職位を行使した日後5年目が終了した日;(2)受益者の一部が“正規管理法”を施行するために通過するのに要する時間 ;又は(Iii)当社の賠償義務を発生させることができる事件の法的時効期間は、その期限が行政当局によって適用されても、又は規定できない事実に基づく賠償可能な事件がいつでも発生する場合を含むが、刑事法規の適用の最終期限に限定されない。
賠償協定には、(I)保険会社が正式に認め、実施した会社が購入した取締役及び高級管理者(D&O)保険書がカバーする行為、(Ii)受益者が職責又は権力を正常に行使する以外の行為、(Iii)受益者が無罪推定原則を遵守する信用失信行為、悪意行為、詐欺又は深刻な過失行為、(Iv)会社の社会的利益を損なう自利行為を含まない。(5)法律第159条第6,404/76号に基づいて社会行動による損害賠償を支払う義務又は当該条に基づいて損害賠償を償還する義務。第11条第6,385/76法律第2節第5節;(Vi) が会社と明らかに利益相反する他の場合。
ブラジル国家石油会社はbr受益者の利益損失、商業機会損失、専門活動中断、精神損害或いは間接損害を賠償する義務がない。最終的に受益者によって請求され、賠償または補償は賠償承諾に規定されている場合に限られる。
故意の行為で有罪判決を受けた場合、または刑事、公共民事、不正行為、大衆訴訟、第三者または株主が提出した会社に有利な訴訟で深刻なミスを犯した場合、最終的に控訴できない、または依然として控訴できない行政決定である場合、その決定が悪意のある行為または深刻な誤り行為によって終了し、司法的中止を受けていない場合、受益者 は独立第三者のいかなる表現にもかかわらず、会社が本承諾の範囲内に費やしたすべての金額を賠償することを承諾する。このプロセスに関するすべての費用とコストは,主管からの通知を受けて最大30(30) 日以内に返金される.
利益衝突の配置を避けるために, は特に本条例の規定に従う.法律第156条第6,404/76によれば、当社は、独自または共同で行動することができ、申し分のない、公正かつ独立した名声(“独立第三者”)を有する外部専門家を招聘し、通常の管理法の特徴または仮定について提起された任意のクレームを分析するための豊富な経験を有する。また,ARTの規定により,上記金額のクレームを出した受益者 は,費用の支払い承認に関する会議や議論に参加してはならない。156,ブラジル会社法第6,404/76号法律の責任者に規定されている。
123 |
財務諸表付記 ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
37. | 現金フロー表補充資料 |
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
年内に支払い/受領した金額: | ||||
所得税の源泉徴収代行 | 6,969 | 7,272 | 6,600 | 7,258 |
現金に触れない取引 | ||||
家屋·工場·設備を掛け売り購入する | − | 95 | − | − |
レンタルする | 74,155 | 35,621 | 74,769 | 35,932 |
退役費用支出/(沖販売) | 13,085 | 17,135 | 13,033 | 17,077 |
税金控除と司法保証金を使って応急費用を支払う | 711 | 6,343 | 662 | 6,278 |
輸出前払い | − | − | 75,233 | 59,122 |
これまでの期間に購入した財産·工場·設備を改めて計量する | 21 | 127 | 21 | 127 |
アタップやSの油田からお金を稼ぎます | 1,389 | 3,618 | 1,389 | 3,618 |
キャッシュフロー表中の現金および現金等価物の期首残高 は、以下の入金に示すように、販売対象資産に分類された金額を含む
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
年初残高入金状況 | ||||
財務状況表における現金と現金等価物残高 | 41,723 | 58,410 | 3,627 | 2,930 |
販売すべき現金と現金等価物を持つに分類される | − | 72 | − | − |
現金フロー表における現金と現金等価物−初期残高− | 41,723 | 58,482 | 3,627 | 2,930 |
37.1. | 減価償却、損耗、償却と現金フロー表との入金 |
統合された | 親会社 | |||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
財産·工場·設備の減価償却 | 76,324 | 75,412 | 79,833 | 78,677 |
無形資産の償却 | 517 | 394 | 487 | 372 |
76,841 | 75,806 | 80,320 | 79,049 | |
使用権減価償却−PIS/COFINSの回収− | (821) | (685) | (895) | (753) |
付加価値表における減価償却、損耗、償却 | 76,020 | 75,121 | 79,425 | 78,296 |
資本化減価償却 | (9,816) | (6,919) | (9,816) | (6,919) |
現金フロー表の減価償却、損失、償却 | 66,204 | 68,202 | 69,609 | 71,377 |
38. | 後続事件 |
Sとアタップに関する収入領収書
2024年1月、当社はSとアタップ油田に関連する2023年分の配当を支払うために、現金1,819レアル(371,000,000ドル)を受け取った。この金額には,TotalEnergy EP Brasil Ltd.,Petronas Petróleo Brasil Ltd.,QatarEnergy Brasil Ltd.がそれぞれSの28%,21%と21%の権益を持ち,シェルブラジル石油有限会社がアタップで保有している25%と22.5%の権益から徴収された税金総額が含まれている。TotalEnergy EP Brasil Ltd.はそれぞれである。詳細は付記25を参照されたい。
ブラジル国家石油会社はANPと協定を結んだ
2024年1月30日、ブラジル国家石油会社はANPと、Jubarte油田石油生産に関する再計算生産税(特許使用料と特別参加)の訴訟を終わらせる協定を締結し、それぞれ2009年8月から2011年2月まで、2012年12月から2015年2月までである。
この協定は832レアルの支払いに関連し、2023年12月までに更新され、第1期支払いの日に調整される。プロトコル金額は35%の初期分割払いで支払い、残りの残高はSELICレートで調整して48期に分けて支払います。2024年3月4日、リオデジャネイロ州司法課第23連邦裁判所は上記の合意を承認した。
これらの金額は2023年12月31日現在、 その他の非流動負債に計上されている。詳細は付記17.2を参照。
124 |
補足資料(監査なし) ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
石油·ガス探査生産補足情報(監査を経ていない)
本節では、編纂テーマ932-採掘活動-石油と天然ガスに基づいて、会社の石油と天然ガスの探査と生産活動に関する補足情報を提供する。プロジェクト(A)~(C)における情報は、探査コスト、財産購入と開発、資本化コストと経営成果に関する歴史的コスト情報を提供する。(D)および(E)項に記載の資料に記載されているPetrobras推定に関する明らかにされた埋蔵量正味額、明らかにされた埋蔵量に関する推定割引将来のキャッシュフローの標準化計量、および将来のキャッシュフローの変動を推定する。
2023年12月31日から、会社は南アメリカのアルゼンチン、コロンビア、ボリビアで業務を展開するほか、主にブラジルで業務を展開している。株式に計上された投資は、米国の合弁会社MPメキシコ湾有限責任会社(MPGoM)の事業であり、マーフィー探査·生産会社(“マーフィー”)は80%の株式を所有し、Petrobras America Inc.(“PAI”)は20%の株式を所有している。その会社はブラジル、アメリカ、アルゼンチンでの埋蔵量を報告した。ボリビアの巻は登録されていないので、その国の憲法は を許さないからだ。コロンビアでは、私たちの活動は探索的なので、関連した埋蔵量はない。
A)石油·天然ガス生産活動に関する資本化コスト
付記27で述べたように,当社は成功努力法 を用いて原油と天然ガス生産の評価と開発コストを計算している。また,付記24と25は,財産の確認,計量·開示,工場や設備および無形資産に対する当社の会計政策を紹介した。
石油·天然ガス探査·生産活動の資本化コストおよび関連する減価償却、損失と償却および資産廃棄債務をまとめた
実体を合併する | ||||||
ブラジル | 外国.海外 | 合計する |
権益 方法 被投資者 | |||
南面 アメリカです |
他の人は | 合計する | ||||
2023年12月31日 | ||||||
未解明の石油·ガスの性質 | 18,223 | 295 | − | 295 | 18,518 | − |
明らかにされた石油·ガスの性質 | 398,906 | 1,176 | − | 1,176 | 400,082 | 2,938 |
サポート設備 | 500,032 | 3,670 | 4 | 3,674 | 503,706 | − |
総資本化コスト | 917,161 | 5,141 | 4 | 5,145 | 922,306 | 2,938 |
減価償却、損耗、償却 | (305,017) | (3,928) | (4) | (3,932) | (308,949) | (1,401) |
純資本化コスト | 612,144 | 1,213 | − | 1,213 | 613,357 | 1,537 |
2022年12月31日 | ||||||
未解明の石油·ガスの性質 | 22,058 | 288 | − | 288 | 22,346 | − |
明らかにされた石油·ガスの性質 | 433,227 | 1,067 | − | 1,067 | 434,294 | 3,976 |
サポート設備 | 363,855 | 3,820 | − | 3,820 | 367,675 | − |
総資本化コスト | 819,140 | 5,175 | − | 5,175 | 824,315 | 3,976 |
減価償却、損耗、償却 | (275,685) | (4,011) | − | (4,011) | (279,696) | (1,169) |
純資本化コスト | 543,455 | 1,164 | − | 1,164 | 544,619 | 2,807 |
2021年12月31日 | ||||||
未解明の石油·ガスの性質 | 24,862 | 641 | − | 641 | 25,503 | − |
明らかにされた石油·ガスの性質 | 449,359 | 962 | − | 962 | 450,321 | 4,645 |
サポート設備 | 379,407 | 4,338 | − | 4,338 | 383,745 | − |
総資本化コスト | 853,629 | 5,941 | − | 5,941 | 859,570 | 4,645 |
減価償却、損耗、償却 | (288,070) | (4,090) | − | (4,090) | (292,160) | (1,651) |
純資本化コスト | 565,559 | 1,851 | − | 1,851 | 567,410 | 2,994 |
125 |
補足資料(監査なし) ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
B)石油·天然ガス財産購入·探査·開発活動による費用
発生したコストは以下のようにまとめられ、支出された金額と資本化された金額を含む
実体を合併する | ||||||
ブラジル | 外国.海外 | 合計する |
権益 方法 被投資者 | |||
南面 アメリカです |
合計する | |||||
2023年12月31日 | ||||||
調達コスト: | ||||||
証明しました | − | − | − | − | − | |
未確認である | 729 | − | − | 729 | − | |
探査コスト | 5,401 | 58 | 58 | 5,459 | 50 | |
開発コスト | 54,391 | 266 | 266 | 54,657 | 185 | |
合計する | 60,521 | 324 | 324 | 60,845 | 235 | |
2022年12月31日 | ||||||
調達コスト: | ||||||
証明しました | − | − | − | − | − | |
未確認である | 4,242 | − | − | 4,242 | − | |
探査コスト | 3,655 | 263 | 263 | 3,918 | 6 | |
開発コスト | 35,566 | 157 | 157 | 35,723 | 152 | |
合計する | 43,463 | 420 | 420 | 43,883 | 158 | |
2021年12月31日 | ||||||
調達コスト: | ||||||
証明しました | − | − | − | − | − | |
未確認である | − | − | − | − | − | |
探査コスト | 4,173 | 29 | 29 | 4,202 | 1 | |
開発コスト | 32,566 | 235 | 235 | 32,801 | 200 | |
合計する | 36,739 | 264 | 264 | 37,003 | 201 | |
C)石油と天然ガス生産活動の作業結果
下表に同社の2023年,2022年と2021年12月31日までの石油·天然ガス生産活動の経営結果を示す。同社はブラジルでのほとんどの原油と天然ガス生産をそれぞれブラジルでの製油,輸送とマーケティングおよび天然ガスと低炭素エネルギー(G&LCE)部門に移した。当社のモデルにより計算された内部移転価格 は、当社が規制されていないスポット市場でその製品を販売する際に実現した価格を代表しない可能性がある。また、当社モデルに基づいて計算される価格は、当社が将来実現する価格を代表しない可能性があります。使用する天然ガス価格 は第三者と締結された契約で規定された価格である。
生産コストとは,生産井や関連設備や施設を運営·維持することによるコストであり,運営従業員の報酬,材料,供給,運営で消費される燃料,天然ガス加工工場に関する運営コストを含む。
探査費用には地質と地球物理活動のコストと経済的実行可能性のないプロジェクトのコストが含まれる。減価償却、損失、償却費用は探査·開発活動で使用される資産と関係がある。編纂特集932--採掘活動である石油と天然ガスによると,所得税 は法定税率をもとに,許容される控除額を反映している。利息収入と支出はこの表の報告書の結果に含まれていません。
126 |
補足資料(監査なし) ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
実体を合併する |
権益 方法 被投資者 |
||||||
ブラジル | 外国.海外 | 合計する | |||||
南面 アメリカです |
北の方 アメリカです |
他の人は | 合計する | ||||
2023年12月31日 | |||||||
純運営収入: | |||||||
第三者に販売する | 3,178 | 681 | − | − | 681 | 3,859 | 793 |
網段間 | 330,073 | 2 | − | − | 2 | 330,075 | − |
333,251 | 683 | − | − | 683 | 333,934 | 793 | |
生産コスト | (84,634) | (314) | − | − | (314) | (84,948) | (179) |
探査料 | (4,887) | (5) | − | − | (5) | (4,892) | − |
減価償却、損耗、償却 | (50,759) | (223) | − | − | (223) | (50,982) | (132) |
石油と天然ガスの性質の減少 | (10,301) | − | − | − | − | (10,301) | (367) |
その他の運営費 | (12,271) | (75) | (41) | (6) | (122) | (12,393) | (122) |
所得税を差し引く前の業績 | 170,399 | 66 | (41) | (6) | 19 | 170,418 | (7) |
所得税費用 | (57,941) | (22) | 15 | 6 | (1) | (57,942) | − |
経営実績(会社を除く 管理費と利息コスト) |
112,458 | 44 | (26) | − | 18 | 112,476 | (7) |
2022年12月31日 | |||||||
純運営収入: | |||||||
第三者に販売する | 5,933 | 814 | − | − | 814 | 6,747 | 1,404 |
網段間 | 394,456 | 1 | − | − | 1 | 394,457 | − |
400,389 | 815 | − | − | 815 | 401,204 | 1,404 | |
生産コスト | (103,035) | (386) | − | − | (386) | (103,421) | (207) |
探査料 | (3,753) | (863) | − | − | (863) | (4,616) | − |
減価償却、損耗、償却 | (53,506) | (219) | − | − | (219) | (53,725) | (212) |
石油と天然ガスの性質の減少 | (6,350) | (11) | − | − | (11) | (6,361) | − |
その他の運営費 | 15,769 | (5) | (39) | 109 | 65 | 15,834 | (115) |
所得税を差し引く前の業績 | 249,514 | (669) | (39) | 109 | (599) | 248,915 | 870 |
所得税費用 | (84,549) | 227 | − | (16) | 211 | (84,338) | − |
経営実績(会社を除く 管理費と利息コスト) |
164,965 | (442) | (39) | 93 | (388) | 164,577 | 870 |
2021年12月31日 | |||||||
純運営収入: | |||||||
第三者に販売する | 5,239 | 706 | − | − | 706 | 5,945 | 1,187 |
網段間 | 293,983 | 1 | − | − | 1 | 293,984 | − |
299,222 | 707 | − | − | 707 | 299,929 | 1,187 | |
生産コスト | (93,834) | (359) | − | − | (359) | (94,193) | (235) |
探査料 | (3,718) | (13) | − | − | (13) | (3,731) | − |
減価償却、損耗、償却 | (33,306) | (251) | − | − | (251) | (33,557) | (204) |
石油と天然ガスの性質の減少 | 16,375 | − | − | − | − | 16,375 | − |
その他の運営費 | 5,171 | 52 | − | (409) | (357) | 4,814 | (94) |
所得税を差し引く前の業績 | 189,910 | 136 | − | (409) | (273) | 189,637 | 654 |
所得税費用 | (64,570) | (46) | − | 139 | 93 | (64,477) | − |
経営実績(会社を除く 管理費と利息コスト) |
125,340 | 90 | − | (270) | (180) | 125,160 | 654 |
127 |
補足資料(監査なし) ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
c) | 数量情報を予約します |
付注4.1に示すように、石油と天然ガス埋蔵量とは、経営権を提供する契約が満了する前に、地球科学と工学データの分析により、合理的に推定することができ、所与の日から、既知の石油貯蔵層と、既存の経済条件、運営方法、brと政府法規の下で、経済的に生産できる石油と天然ガスの数量を合理的に推定することができ、更新が合理的であることを示す証拠がない限りである。炭化水素を採掘するプロジェクトはすでに開始されなければならないし、このプロジェクトが合理的な時間内に始まることを合理的に決定しなければならない。埋蔵量推定は高度な判断と複雑さに関連し、その応用 はこれらの財務諸表の異なる項目に影響する。
当社が2023年,2022年,2021年に明らかにした石油と天然ガスの純埋蔵量とその変化を表に示す。埋蔵量は米国証券取引委員会が規定している埋蔵量定義に基づいて試算されることが明らかになった。
開発された石油·天然ガス埋蔵量とは,(I)既存設備や作業方法による既存油井,あるいはそれに必要な設備のコストが新油井のコストに比べて相対的に小さいこと,(Ii)設置された採掘設備と埋蔵量推定時に運転されるインフラ (採掘が油井に関与しない方法で行われる場合)であることが明らかにされた埋蔵量 である。
追加 油井や関連施設への大量の新たな投資が必要な明らかな埋蔵量は明らかにされていない未開発埋蔵量と呼ばれている。
貯留層の技術不確実性と経済情景の変化により、埋蔵量は変化する可能性があると予想される。
石油埋蔵量年間変化概要 は以下の通りであることが明らかになった(単位:百万バレル):
128 |
補足資料(監査なし) ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
実体を合併する | 権益法被投資者 | |||||||
埋蔵量と未開発埋蔵量が明らかになった(1) | ブラジル原油価格 |
南方の原油価格 アメリカです |
ブラジルの合成油 | 合併合計 |
北方の原油 アメリカです |
合計する | ||
2023年1月1日 | 8,908 | 2 | − | 8,910 | 16 | 8,926 | ||
拡張と発見 | 95 | − | − | 95 | − | 95 | ||
以前の推定数の改訂 | 1,140 | − | − | 1,140 | 2 | 1,142 | ||
備蓄を売る | (147) | − | − | (147) | − | (147) | ||
本年度の生産高 | (786) | − | − | (786) | (2) | (789) | ||
2023年12月31日の埋蔵量 | 9,210 | 2 | − | 9,212 | 16 | 9,228 | ||
2022年1月1日 | 8,406 | 2 | 10 | 8,419 | 17 | 8,435 | ||
以前の推定数の改訂 | 1,705 | − | − | 1,705 | 3 | 1,708 | ||
備蓄を売る(1) | (455) | − | (10) | (465) | (1) | (465) | ||
本年度の生産高 | (748) | − | (1) | (749) | (3) | (752) | ||
2022年12月31日の埋蔵量 | 8,908 | 2 | − | 8,910 | 16 | 8,926 | ||
2021年1月1日 | 7,534 | − | − | 7,534 | 18 | 7,552 | ||
拡張と発見 | − | − | − | − | − | − | ||
以前の推定数の改訂 | 1,654 | 2 | 11 | 1,667 | 1 | 1,668 | ||
備蓄を売る | (9) | − | − | (9) | − | (9) | ||
本年度の生産高 | (773) | − | (1) | (774) | (3) | (777) | ||
2021年12月31日の埋蔵量 | 8,406 | 2 | 10 | 8,419 | 17 | 8,435 | ||
(1)アタップとセピア油田の共同参加協定に関するログアウトの影響を含む。 | ||||||||
(*)数字の合計の有意差は,四捨五入によるものである. | ||||||||
2023年には,ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 |
天然ガス埋蔵量の年間変化状況の概要は以下の通りである(単位:10億立方フィート):
実体を合併する | 権益法被投資者 | |||||||
埋蔵量と未開発埋蔵量が明らかになった(1) | ブラジルの天然ガス |
南方の天然ガス アメリカです |
ブラジルの合成天然ガス | 合併合計 |
北方の天然ガス アメリカです |
合計する | ||
2023年1月1日 | 8,504 | 173 | − | 8,677 | 6 | 8,683 | ||
拡張と発見 | 779 | 15 | − | 794 | − | 794 | ||
以前の推定数の改訂 | 673 | (5) | − | 668 | 1 | 669 | ||
備蓄を売る | (47) | − | − | (47) | − | (47) | ||
本年度の生産高 | (573) | (20) | − | (594) | (1) | (595) | ||
2023年12月31日の埋蔵量 | 9,335 | 163 | − | 9,498 | 7 | 9,504 | ||
2022年1月1日 | 7,912 | 177 | 17 | 8,106 | 7 | 8,113 | ||
以前の推定数の改訂 | 1,560 | 16 | − | 1,575 | − | 1,575 | ||
備蓄を売る(1) | (382) | − | (15) | (397) | (1) | (398) | ||
本年度の生産高 | (586) | (20) | (1) | (606) | (1) | (607) | ||
2022年12月31日の埋蔵量 | 8,504 | 173 | − | 8,677 | 6 | 8,683 | ||
2021年1月1日 | 7,062 | 26 | − | 7,088 | 8 | 7,095 | ||
拡張と発見 | − | − | − | − | − | − | ||
以前の推定数の改訂 | 1,512 | 167 | 18 | 1,697 | − | 1,697 | ||
備蓄を売る | (14) | − | − | (14) | − | (14) | ||
本年度の生産高 | (647) | (16) | (1) | (664) | (1) | (666) | ||
2021年12月31日の埋蔵量 | 7,912 | 177 | 17 | 8,106 | 7 | 8,113 | ||
(1)アタップとセピア油田の共同参加協定に関するログアウトの影響を含む。 | ||||||||
(*)数字の合計の有意差は,四捨五入によるものである. | ||||||||
2023年には,ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 |
これらの表に示されている天然ガス生産量は,我々の明らかにされている埋蔵量から抽出された体積であり,作業で消費される天然ガスを含み,逆注天然ガスは含まれていない。我々が明らかにした天然ガス埋蔵量には天然ガス消費量が含まれており,2023年に明らかになった天然ガス総埋蔵量の35%を占めている。
次の表は、私たちの合併と株式投資実体が2023年、2022年、2021年に明らかになった石油と天然ガス埋蔵量(百万バレル油当量単位)の変化の情報をまとめています
129 |
補足資料(監査なし) ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
実体を合併する | 権益法被投資者 | |||||||
埋蔵量と未開発埋蔵量が明らかになった(*) | ブラジルの石油当量 |
南方石油当量 アメリカです |
ブラジルの合成油 | 合併合計 |
北方石油当量 アメリカです |
合計する | ||
2023年1月1日 | 10,423 | 33 | − | 10,455 | 17 | 10,473 | ||
拡張と発見 | 233 | 3 | − | 236 | − | 237 | ||
以前の推定数の改訂 | 1,260 | (1) | − | 1,259 | 2 | 1,262 | ||
備蓄を売る | (155) | − | − | (155) | − | (155) | ||
本年度の生産高 | (888) | (4) | − | (892) | (2) | (894) | ||
2023年12月31日の埋蔵量 | 10,873 | 31 | − | 10,904 | 17 | 10,921 | ||
2022年1月1日 | 9,816 | 33 | 13 | 9,862 | 18 | 9,880 | ||
以前の推定数の改訂 | 1,983 | 3 | − | 1,986 | 3 | 1,989 | ||
備蓄を売る(1) | (523) | − | (12) | (536) | (1) | (536) | ||
本年度の生産高 | (852) | (4) | (1) | (857) | (3) | (860) | ||
2022年12月31日の埋蔵量 | 10,423 | 33 | − | 10,455 | 17 | 10,473 | ||
2021年1月1日 | 8,792 | 5 | − | 8,797 | 19 | 8,816 | ||
拡張と発見 | − | − | − | − | 1 | 1 | ||
以前の推定数の改訂 | 1,923 | 32 | 14 | 1,969 | 2 | 1,971 | ||
備蓄を売る | (11) | − | − | (11) | − | (11) | ||
本年度の生産高 | (888) | (3) | (1) | (892) | (3) | (896) | ||
2021年12月31日の埋蔵量 | 9,816 | 33 | 13 | 9,862 | 18 | 9,880 | ||
(1)アタップとセピア油田の共同参加協定に関するログアウトの影響を含む。 | ||||||||
(*)数字の合計の有意差は,四捨五入によるものである. | ||||||||
2023年には,ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 |
2023年、私たちは以前の推定を修正することによって、12.62億boeの明らかにされた埋蔵量 を格納した
(1)サントス盆地は主にブジオス、トゥピとアタップ油田での資産が良好であったため、10.92億boe増加した
(Ii)新プロジェクトおよびその他の改訂により1.7億boe が増加した。
私たちはガソリン価格の変化と関連した埋蔵量の変化を持っていない。
また,カンペルシア盆地のRaia MantaとRaia Pintada油田(未運営)の商業発表から2.37億boeの発見と拡張を取り入れた。
また,販売により埋蔵量が1.55億boe減少していることが明らかになった。
このような変化および2023年の年間生産量の8.94億バレルの減少を考慮すると,同社の総明らか埋蔵量は2023年に109.21億バレルの石油当量が発生した。収量とは,従来我々の埋蔵量に含まれていた量 であるため,天然ガス液体は考慮されておらず,埋蔵量は天然ガス加工前の参考点と見積もられているが,アメリカ合衆国やアルゼンチンでは除外されている。ボリビア憲法は会社の埋蔵量の登録を許可していないため、生産も注入ガス量、探査ブロックの延長試井の生産量とボリビアの生産量を考慮しない。
2022年、私たちは以前の推定を修正することによって、19.89億boeの明らかな埋蔵量 を入れました
(1)新プロジェクトは12.79億boe増加し、主にB≡zios油田およびサントスとカンペルシア盆地の他の油田である
(Ii)他の改訂により7.1億boeが増加したのは、主にSantos盆地塩前層の貯蔵層が良好であり、Rio Urucuと東ティモールdo Urucu油田の契約期間が延長されたためである。私たちはガソリン価格の変化と関連した変化がない。
B≡zios油田の権利譲渡黒字の5%の権益移転,AcapuとSepia油田の共同参加協定に関するログアウトおよび成熟油田物件の販売brの影響により,埋蔵量の増加は5.36億boeの減少によって部分的に相殺されることが明らかになった。
130 |
補足資料(監査なし) ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
このような変化および2022年生産量の8.6億バレルの減少を考慮すると,同社の総明らか埋蔵量は2022年に104.73億バレルの石油当量が発生した。収量とは,従来我々の埋蔵量に含まれていた量 であるため,天然ガス液体は考慮されておらず,埋蔵量は天然ガス加工前の参考点と見積もられているが,アメリカ合衆国やアルゼンチンでは除外されている。ボリビア憲法は会社の埋蔵量の登録を許可していないため、生産も注入ガス量、探査ブロックの延長試井の生産量とボリビアの生産量を考慮しない。
2021年、私たちは以前の推定を修正することによって、19.71億boeの明らかにされた埋蔵量 を入れました
(I)新プロジェクトにより13.76億boeが増加したため、主にB≡zios油田およびサントスとカンペルシア盆地の他の油田であった。B≡zios油田の新しいプロジェクトが可能になったのは、残りの権利譲渡とB≡zios参加協定を承認したからである
(2)主に石油価格の上昇による4.29億boeの増加
(Iii)技術改造により1.66億boe増加したのは、主にサントス盆地塩前層の貯蔵層が良好であったためである。
埋蔵量の増加は明らかにされた埋蔵量の売却により1,100万boe減少し,一部は を相殺していることが明らかになった。
このような変化および2021年の年間生産量の8.96億バレルの減少を考慮すると,同社の総明らか埋蔵量は2021年に98.8億バレルの石油当量が発生した。収量とは,従来我々の埋蔵量に含まれていた量 であるため,天然ガス液体は考慮されておらず,埋蔵量は天然ガス加工前の参考点と見積もられているが,アメリカ合衆国やアルゼンチンでは除外されている。ボリビア憲法は会社の埋蔵量の登録を許可していないため、生産も注入ガス量、探査ブロックの延長試井の生産量とボリビアの生産量を考慮しない。
以下の表は、明らかにされた開発埋蔵量と未開発埋蔵量の正味値、すなわちブラジル国家石油会社の参加状況を反映したものである
2023 | |||||
原油.原油 | 合成油 | 天然ガス | 合成ガス | 石油·天然ガスの総量 | |
(MMbbl) | (Bncf) | (Mmboe) | |||
開発埋蔵量を明らかにする(*): | |||||
実体を合併する | |||||
ブラジル | 4,710 | − | 5,522 | − | 5,694 |
南米ブラジル以外では(1) | 1 | − | 92 | − | 17 |
合併実体の総数 | 4,711 | − | 5,614 | − | 5,711 |
権益法被投資者 | |||||
北米.北米(1) | 14 | − | 6 | − | 15 |
総権益法被投資者 | 14 | − | 6 | − | 15 |
開発合併·権益法投資対象総数 | 4,726 | − | 5,620 | − | 5,727 |
未開発純埋蔵量が明らかになった(*): | |||||
実体を合併する | |||||
ブラジル | 4,500 | − | 3,814 | − | 5,179 |
南米ブラジル以外では(1) | 1 | − | 70 | − | 13 |
合併実体の総数 | 4,501 | − | 3,884 | − | 5,193 |
権益法被投資者 | |||||
北米.北米(1) | 2 | − | 1 | − | 2 |
総権益法被投資者 | 2 | − | 1 | − | 2 |
未開発合併と権益法投資対象合計 | 4,503 | − | 3,885 | − | 5,194 |
埋蔵量を総明らかにする | 9,228 | − | 9,504 | − | 10,921 |
(1)南米石油埋蔵量には、明らかにされた埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の25%と、未開発埋蔵量中の天然ガス液体の26%が含まれている。北米石油埋蔵量には,すでに明らかにされている埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の6%と未開発埋蔵量中の天然ガス液体の7%が含まれている。 | |||||
(*)数字の合計の有意差は,四捨五入によるものである. | |||||
2023年には,ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 |
131 |
補足資料(監査なし) ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
2022 | |||||
原油.原油 | 合成油 | 天然ガス | 合成ガス | 石油·天然ガスの総量 | |
(MMbbl) | (Bncf) | (Mmboe) | |||
開発純埋蔵量(*):: | |||||
実体を合併する | |||||
ブラジル | 4,185 | − | 5,097 | − | 5,093 |
南米、ブラジル以外(1) | 1 | − | 91 | − | 17 |
合併実体の総数 | 4,186 | − | 5,188 | − | 5,110 |
権益法被投資者 | |||||
北米(1) | 14 | − | 5 | − | 15 |
総権益法被投資者 | 14 | − | 5 | − | 15 |
開発合併·権益法投資対象総数 | 4,200 | − | 5,193 | − | 5,125 |
未開発純埋蔵量(*):: | |||||
実体を合併する | |||||
ブラジル | 4,723 | − | 3,407 | − | 5,330 |
南米、ブラジル以外(1) | 1 | − | 82 | − | 15 |
合併実体の総数 | 4,724 | − | 3,489 | − | 5,346 |
権益法被投資者 | |||||
北米(1) | 2 | − | 1 | − | 2 |
総権益法被投資者 | 2 | − | 1 | − | 2 |
未開発合併と権益法投資対象合計 | 4,726 | − | 3,490 | − | 5,348 |
埋蔵量を総明らかにする | 8,926 | − | 8,683 | − | 10,473 |
(1)南米石油埋蔵量には、明らかにされた埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の24%と、未開発埋蔵量のNGLの24%が含まれている。北米石油埋蔵量には,すでに明らかにされている埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の2%と未開発埋蔵量中の天然ガス液体の4%が含まれている。 | |||||
(*)数字の合計の有意差は,四捨五入によるものである. | |||||
2023年には,ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 |
2021 | |||||
原油.原油 | 合成油 | 天然ガス | 合成ガス | 石油·天然ガスの総量 | |
(MMbbl) | (Bncf) | (Mmboe) | |||
開発純埋蔵量(*):: | |||||
実体を合併する | |||||
ブラジル | 4,711 | 10 | 5,232 | 17 | 5,656 |
南米、ブラジル以外(1) | 1 | − | 79 | − | 15 |
合併実体の総数 | 4,712 | 10 | 5,310 | 17 | 5,671 |
権益法被投資者 | |||||
北米(1) | 15 | − | 6 | − | 16 |
総権益法被投資者 | 15 | − | 6 | − | 16 |
開発合併·権益法投資対象総数 | 4,727 | 10 | 5,316 | 17 | 5,687 |
未開発純埋蔵量(*):: | |||||
実体を合併する | |||||
ブラジル | 3,695 | − | 2,681 | − | 4,173 |
南米、ブラジル以外(1) | 1 | − | 98 | − | 18 |
合併実体の総数 | 3,696 | − | 2,779 | − | 4,191 |
権益法被投資者 | |||||
北米(1) | 2 | − | 1 | − | 2 |
総権益法被投資者 | 2 | − | 1 | − | 2 |
未開発合併と権益法投資対象合計 | 3,698 | − | 2,780 | − | 4,193 |
埋蔵量を総明らかにする | 8,425 | 10 | 8,096 | 17 | 9,880 |
(1)南米石油埋蔵量には、明らかにされた埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の24%と、未開発埋蔵量のNGLの24%が含まれている。北米石油埋蔵量には,すでに明らかにされている埋蔵量中の天然ガス液体(NGL)の2%と未開発埋蔵量中の天然ガス液体の3%が含まれている | |||||
(*)数字の合計の有意差は,四捨五入によるものである | |||||
2023年には,ブラジル契約で使用されている換算に相当する天然ガスと石油間の換算を5614.65 ft 3=1 boeに標準化した。新しい換算は数年前の数量を改めて述べた。 |
E)石油と天然ガス数とその変化が明らかになった将来のキャッシュフロー割引に関する標準化計量
以上のように明らかにされた石油と天然ガス埋蔵量に関する将来のキャッシュ流量割引標準化計量は,編纂特集 932−採掘活動である石油と天然ガスの要求に基づいて計算された。
ブラジル産の推定将来の現金流入は、期間終了日前の12ヶ月間の期間の平均価格を適用して計算され、この価格は、将来の条件に基づくアップグレードを含まない限り、期間内の毎月の毎月1日目の価格の非加重算術平均として決定される。将来の価格変動は,各報告年度終了時に既存の契約手配が提供する価格変動に限られる。将来の開発および生産コストとは,持続経済状況を想定して,現在のコスト(廃棄コストを含む)に基づいて開発および生産年末推定で埋蔵量を明らかにするのに必要な見積もり将来の支出である。推定された将来の所得税は、適切な年末法定税率を適用することによって計算される(純収入-CSLLへの将来の社会貢献を含む)。将来の所得税費用列報としての金額 は,法定税率を考慮した許容控除額を反映している。割引の将来の純キャッシュフローは10%の中期割引係数 を用いて計算した。この割引は将来の支出がいつ発生するか、いつ準備金が発生するかを年々推定する必要がある。
132 |
補足資料(監査なし) ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
編纂テーマ932- “採掘活動である石油と天然ガス”に規定されている推定値は、将来の開発と生産コストの時間と金額を仮定することを要求する。br}計算は毎年12月31日まで、Petrobrasの未来のキャッシュフローや石油と天然ガスの埋蔵価値の指標とすべきではない。
割引に関する標準化計量情報 の将来の純現金流量は、最初に米国証券取引委員会のForm 20−Fにドルで示され、これらの財務諸表に を列記するためにブラジルレアルに変換された。したがって、上述したように、将来の現金流入推定数を測定するための基準と一致するために、各期間の換算レートは、締め切り前12ヶ月間のドル平均見積に基づいて算出され、その期間内の毎月の1日目の見積の未加重算術平均値として決定される。この換算による為替の違いをフロー 移動表に累積換算調整を示すと,以下のようになる.
133 |
補足資料(監査なし) ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
実体を合併する |
権益 方法 被投資者 | |||
外国.海外 | ||||
ブラジル |
南面 アメリカです |
合計する | ||
2023年12月31日 | ||||
将来現金流入 | 4,102,959 | 3,256 | 4,106,215 | 6,075 |
将来の生産コスト | (1,746,413) | (1,773) | (1,748,186) | (958) |
将来の開発コスト | (321,063) | (568) | (321,631) | (64) |
将来所得税費用 | (704,872) | (218) | (705,090) | − |
未割引の未来の純現金流量 | 1,330,611 | 697 | 1,331,308 | 5,054 |
年間ではキャッシュフローを見積もるタイミングに10%の年間割引を与えております(1) | (601,934) | (230) | (602,164) | (1,595) |
将来の純現金流量割引の標準化計量 | 728,677 | 466 | 729,143 | 3,459 |
2022年12月31日 | ||||
将来現金流入 | 5,068,475 | 4,311 | 5,072,786 | 8,146 |
将来の生産コスト | (2,058,944) | (1,837) | (2,060,781) | (1,407) |
将来の開発コスト | (322,232) | (660) | (322,892) | (110) |
将来所得税費用 | (919,144) | (453) | (919,597) | − |
未割引の未来の純現金流量 | 1,768,155 | 1,360 | 1,769,515 | 6,630 |
年間ではキャッシュフローを見積もるタイミングに10%の年間割引を与えております(1) | (782,186) | (636) | (782,822) | (2,065) |
将来の純現金流量割引の標準化計量 | 985,969 | 724 | 986,693 | 4,565 |
2021年12月31日 | ||||
将来現金流入 | 3,291,524 | 3,154 | 3,294,678 | 6,061 |
将来の生産コスト | (1,418,582) | (1,401) | (1,419,983) | (1,765) |
将来の開発コスト | (236,435) | (573) | (237,008) | (148) |
将来所得税費用 | (561,549) | (326) | (561,875) | − |
未割引の未来の純現金流量 | 1,074,958 | 854 | 1,075,812 | 4,148 |
年間ではキャッシュフローを見積もるタイミングに10%の年間割引を与えております(1) | (458,566) | (376) | (458,942) | (1,626) |
将来の純現金流量割引の標準化計量 | 616,392 | 478 | 616,870 | 2,523 |
(1)半年度資本化 | ||||
このような数値の合計の明らかな違いは人々の乱暴によるものだ。 |
将来のキャッシュフロー割引純額の変化:
134 |
補足資料(監査なし) ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
実体を合併する |
権益 方法 被投資者 | |||
外国.海外 | ||||
ブラジル |
南面 アメリカです |
合計する | ||
2023年1月1日の残高 | 985,969 | 724 | 986,693 | 4,565 |
石油·天然ガスの販売·譲渡、生産コストを差し引く | (248,617) | (270) | (248,888) | (617) |
発生した開発コスト | 54,392 | 266 | 54,657 | 185 |
その場で鉱産を購入販売する純変化 | (19,498) | − | (19,498) | − |
拡張,発見,回収に関するコストの向上による純変化 | 29,331 | 93 | 29,424 | 56 |
以前の数量推定数の改訂 | 158,304 | 16 | 158,320 | 412 |
価格·譲渡価格と生産コストの純変化 | (319,989) | (484) | (320,473) | (1,005) |
将来の開発コストの変化を見積もる | (82,161) | (134) | (82,295) | (84) |
割引の増加 | 98,597 | 102 | 98,699 | 341 |
所得税の純変動 | 103,203 | 150 | 103,353 | − |
その他は--明示されていない | − | 23 | 23 | (266) |
平行移動調整を累積する | (30,854) | (20) | (30,873) | (128) |
2023年12月31日の残高 | 728,677 | 466 | 729,143 | 3,459 |
2022年1月1日の残高 | 616,392 | 478 | 616,870 | 2,523 |
石油·天然ガスの販売·譲渡、生産コストを差し引く | (279,162) | (318) | (279,480) | (1,208) |
発生した開発コスト | 35,566 | 158 | 35,723 | 152 |
その場で鉱産を購入販売する純変化 | (87,735) | − | (87,735) | − |
拡張,発見,回収に関するコストの向上による純変化 | − | − | − | 50 |
以前の数量推定数の改訂 | 332,473 | 89 | 332,562 | 420 |
価格·譲渡価格と生産コストの純変化 | 666,963 | 630 | 667,593 | 1,799 |
将来の開発コストの変化を見積もる | (120,127) | (201) | (120,328) | (22) |
割引の増加 | 61,639 | 70 | 61,709 | 478 |
所得税の純変動 | (212,139) | (86) | (212,225) | − |
その他は--明示されていない | − | (76) | (76) | 476 |
平行移動調整を累積する | (27,901) | (19) | (27,920) | (103) |
2022年12月31日の残高 | 985,969 | 724 | 986,693 | 4,565 |
2021年1月1日の残高 | 236,050 | 8 | 236,058 | 380 |
石油·天然ガスの販売·譲渡、生産コストを差し引く | (205,417) | (231) | (205,648) | (949) |
発生した開発コスト | 32,566 | 235 | 32,800 | 200 |
その場で鉱産を購入販売する純変化 | (1,323) | − | (1,323) | − |
拡張,発見,回収に関するコストの向上による純変化 | − | − | − | 54 |
以前の数量推定数の改訂 | 221,312 | 1,098 | 222,410 | 159 |
価格·譲渡価格と生産コストの純変化 | 581,419 | 311 | 581,730 | 2,153 |
将来の開発コストの変化を見積もる | (106,868) | (639) | (107,507) | 18 |
割引の増加 | 23,605 | 1 | 23,606 | 266 |
所得税の純変動 | (177,694) | (255) | (177,949) | 258 |
その他は--明示されていない | (50) | (50) | (35) | |
平行移動調整を累積する | 12,742 | − | 12,742 | 18 |
2021年12月31日の残高 | 616,392 | 478 | 616,870 | 2,523 |
数字の合計の明らかな違いは四捨五入によるものだ。 |
135 |
補足資料(監査なし) ブラジル国立石油会社は (別の説明がない限り、百万レアル単位) |
一般的に注目されている補足情報(br}--法律第13,303/16号(監査なし)
“ブラジル国家石油会社規約”第3条の要求に基づき、同一市場で運営されている他の民間会社とは異なる条件下で公共利益目的を実現することに関する活動データの要求を開示し、2023年に発効する約束を以下のように概説する
I-優先熱電計画-(Prioritário de Termeletricidade-PPT番組)
この案は2000年2月24日の法令第3371号に基づいて設立され,火力発電所の実施を目指している。この計画に属する工場は2004年12月31日までに有効な商業運営を開始すれば,ブラジル国家石油会社の天然ガス供給を得る権利があり,期間は最長20年であり,商業運営開始から価格はあらかじめ定められており,米国のインフレに応じて調整されている。
PPTによる工場への天然ガス供給により,2023年には約1,241レアルの収入と1,155レアルのコスト(天然ガスコストおよびインフラや輸送費用を含む), は87レアルの積極的な結果が生じた。
2023年12月、Termo Fortalezaとの契約は終了します。 はPPTの範囲内で、Termoバーナンブコと北フラミノセ火力発電所との契約は依然として有効です。 契約終了予定日はそれぞれ2024年4月と2024年12月です。
二-石油と天然ガス製品の合理的な使用国家案(ブラジル国家石油·天然ガス会社[br}自然資源計画]
この案は1991年7月18日の法令により設立され,再生不可能な自然資源の使用における反浪費文化の発展を促進することを目的としている。ブラジル国家石油会社はまた、ブラジル国家計量、品質と技術研究所(INMETRO)と協力して、ガス用具とより効率的な車両の生産と使用を奨励するために、ブラジル車両ラベル計画(PBEV)に参加した。2023年,会社予算が負担するCONPETに関するコストは約27.3万レアルであった。
136 |
取締役会および上級管理職 ブラジル国立石油会社は 2023年12月31日現在の財務諸表 |
取締役会 | |||
ピエトロ·アダモ·サンパヨ·メンデス | |||
議長.議長 | |||
ブルーノ·モレティ | フランシスコ·ペトロス | ジャン·ポール·トラ·プラッツ | |
会員 | 会員 | 会員 | |
ホセ·ジョオン·アブドラ·フィ略 | マセロ·ガスパリノ·ダシルバ | マセロ·メスキータ·ド·シキラ·フィ略 | |
会員 | 会員 | 会員 | |
レナト·カンペルシア·ガルボ | ロザンジラ·ブザネリ·トーレス | セルジオ·マチャド·レイザンダー | |
会員 |
会員
|
会員
| |
ヴィト·エドゥアルド·アルメダ·サバック 会員
|
|||
取締役会を執行する | |||
| |||
ジャン·ポール·トラ·プラッツ | |||
最高経営責任者(社長) | |||
|
|||
カルロス·ホセ·ナシ門ト·トラヴァソス | クラリウス·コペティ | クラウディオ·ロミオ·シュロサー | |
工学技術革新最高経営責任者 | 首席企業事務行政官 |
物流·販売主管 市場執行長と | |
|
|
||
|
|||
ジョルソン·ファルク·オ·メンデス | マリオ·ヴィニー·クローソン·スピネリー | モーリシオ·ティオマンノ·トルマズキン | |
探査·生産最高経営責任者 | 最高経営責任者とコンプライアンス執行長 | エネルギー転換と持続可能な開発最高経営責任者 | |
|
|
||
|
|||
セルジオ·カエタノ·ライト | ウィリアム·フラン·サンダ·シルバ | ||
財務·投資家関係総監 | 産業プロセスと製品CEO | ||
カルロス·エンリケ·ヴィエラ·カンディド·ダシルバ 首席会計官(首席会計官) CRC-RJ-062563/O-5 |
|||
137 |
財務諸表と監査人報告に関する取締役声明 ブラジル国立石油会社は |
2022年3月29日CVM第80号決議第27条第(Br)項及び第(Br)項の規定により、ブラジル国立石油会社(Petr leo Brasileiro S.A.-Petrobras)の総裁及びその取締役声明によると、財務諸表は法律又は定款に基づいて作成され、かつ:
(I)ブラジル国家石油会社の2023年12月31日までの財政年度財務諸表を審査、検討し、同意する
(Ii)Petrobrasの2023年12月31日までの財政年度財務諸表に関する報告書の結論を審査、検討し、同意する。
リオデジャネイロ2024年3月7日
|
|
ジャン·ポール·トラ·プラッツ | マリオ·ヴィニシウス·クローソン·スピネリー | |
最高経営責任者 |
最高経営責任者とコンプライアンス執行長 | |
カルロス·ホセ·ナシ門ト·トラヴァソス | モーリシオ·ティオムノ·トルマズキン | |
工程·技術·革新総監·行政主任 | エネルギー転換と持続可能な開発最高経営責任者 | |
クラリウス·コペティ | セルジオ·カエタノ·ライト | |
企業事務最高経営責任者 | 最高財務と投資家関係執行長 |
クラウディオ·ロミオ·シュロサー | ウィリアム·フランサ·ダシルバ | |
物流·販売主管 市場執行長と
|
工業プロセスと製品担当執行主任 |
Joelson Falc o Mendes | ||
探査·生産最高経営責任者 |
138 |
畢馬威監査独立有限会社。 Rua do Passeio,38−Setor 2−17?およびAr−Centro 20021-290年リオデジャネイロ/RJ-ブラジル Caixa Postal 2888-CEP 20001-970-リオデジャネイロ/RJ -ブラジル 電話番号:+55(21)2207-9400 Kpmg.com.br |
(ブラジル証券取引委員会(CVM)に提出されたポルトガル語の元の報告書の無料翻訳は、ブラジルで採用されている会計慣行および国際財務報告基準(IFRS)に従って作成される 国際会計基準理事会(IASB)が発表) |
取締役会と株主へ ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社 リオデジャネイロ-RJ |
意見 |
我々は、2023年12月31日までの財務状況表、この年度までの損益表、総合収益表、株主権益変動表、現金流量変動表、重要会計政策とその他の説明情報を含むPetróleo Brasileiro S.A.-Petrobras S.A.(“会社”)の個別および合併財務報告書、すなわち親会社と合併財務諸表を監査した。
添付財務諸表は,Petróleo Brasileiro S.A.−Petrobras S.A.の2023年12月31日の個別および総合財務状況,およびその年度までの個別および総合財務表現および個別および総合キャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映していると考えられるブラジルで採用されている会計やり方国際会計基準理事会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)。 |
畢馬威独立監査有限会社、Uma Social Simple Brasileira、de Responsable idade Limitada e Firma-Memo da Organiza≡o Global KPMG de Firma-Memo-Memo Incedentes Privciadas da KPMG International Limited,Uma Empresa inglesa Priada de Responsbilidade Limitada。 | 畢馬威監査独立有限会社はブラジル有限責任会社であり、畢馬威全世界独立メンバー事務所組織のメンバー会社でもあり、同組織は畢馬威国際有限会社に所属しており、これは個人イギリス保証有限会社である。 |
139 |
意見の基礎 | |
我々はブラジル と国際監査基準(ISA)に基づいて監査を行う。これらの基準の下での私たちの責任は監査人の個人と合併財務諸表監査に対する責任 私たちが報告した一節。当社とその付属会社から独立して、“会計士専門道徳規則”(C≡digo deética Profisional do Contado)およびブラジル連邦会計委員会が発行した専門基準(“Conselho Federal de Contabilidade”)に記載されている関連道徳的要求に適合し、このような要求に基づいて私たちの道徳的責任を履行しています。私たちは、私たちが得た監査証拠が十分かつ適切に監査意見に根拠を提供していると信じています。
| |
主な監査事項 | |
重要な監査事項とは、私たちの専門的な判断に基づいて、私たちの監査今期の財務諸表に対して最も重要な事項である。これらの事項は、個別及び総合財務諸表を全体的に監査し、個別及び総合財務諸表について意見を形成する際に処理されるため、私等は当該等の事項について単独で意見を述べることはない。 |
140 |
1-決定された年金および保健計画の精算債務の計量評価 | |
個別および連結財務諸表に基づいて4.4および18.3を付記します。 | |
重要な監査事項 | この件はわれわれの監査でどのように処理されたのか |
同社は固定給付年金とヘルスケア計画を開始し、従業員に退職後の補充福祉と医療を提供している。
年金と保健計画を測定する精算債務は特定の精算仮定にある程度依存する。これらの仮定には割引率と予想される医療や病院コストがある。当社は外部精算師を招いて精算仮説の評価とその退職金およびヘルスケア計画下での精算責任の評価に協力している。
精算仮説が固有の判断レベルを決定することや、これらの仮定の変化が年金や医療計画の精算債務に影響を与える可能性があるため、年金や医療計画の精算債務を測定することが重要な監査事項であると考えられる。 |
私たちの監査手続きは含まれているが、これらに限定されない
計算負債プロセスを測定することに関連するいくつかの内部制御の設計および有効性を試験するステップと、割引率仮説の作成、審査および承認、および予想される医療および病院コストに関する制御を含むステップと、
−年金および保健計画精算義務の決定に招聘された外部精算師の範囲、能力、および客観性を評価するステップと、従事する仕事の性質および範囲、その専門資格および経験を含む;
我々の精算専門家の支援の下で、割引率および予想される医療および病院コストなどの仮定を評価することは、外部源から得られたデータと比較することを含む。
これらのプログラムを実行して得られた証拠から,2023年12月31日までの年度内に,個別および総合財務諸表については,固定利益退職金や医療保健計画の精算負債の計測が受け入れられると考えられる。 |
141 |
2-探査および生産現金生成単位の減価テストの評価 | |
個別および連結財務諸表に基づいて、4.2、4.2.2、4.2.2(A)および26を付記する。 | |
重要な監査事項 | この件はわれわれの監査でどのように処理されたのか |
当社はその現金発生単位(“CGU”), をCGUごとの予想キャッシュフローからCGUごとの回収可能金額を推定し,これらの CGUの帳簿金額と比較した.採取可能な金額を決定するためのキャッシュフロー予測は、ブレント原油価格、為替レート(ブラジルレアル/ドル)、資本化支出(“CAPEX”)、運営支出(“OPEX”)、br)、および石油および天然ガス備蓄採掘の数および時間のようないくつかの未来の仮定に依存する。回収可能金額はキャッシュフローで使用される割引率の変化にも敏感である.
また,探査と生産分部CGUの定義は石油と天然ガス資産の相互依存関係に影響する運営要因を考慮し,探査と生産区域をCGUに重合あるいは分離することで を再定義することが可能である。
探査と生産“S現金発生単位”の定義の複雑性と主観性、及び未来の仮説の変化は回収可能金額の推定に影響を与える可能性があるため、著者らは探査と生産現金発生単位の減値テストを主要な監査事項と見なした。 |
私たちの監査手続きは含まれているが、これらに限定されない
探査および生産の回収可能な数量の決定に関連するいくつかの内部制御の設計および有効性試験-CGU決定の審査および承認に関連する制御、および回収可能な数量を推定するための重要な仮定を含むS CGU資産;
·会社が考慮した今年度のCGU変化の探査および生産の運営要因を評価し、内部および外部源から得られた情報と比較するステップと;
内部に作成された石油および天然ガス貯蔵量推定数を決定する採取収率を評価する方法であって、会社が招聘した外部石油貯蔵専門家認証の数と比較し、選択されたCGUをサンプリングし、生産履歴データと比較することである
−会社が石油ガス貯蔵量推定を担当するS内部エンジニアおよび会社が招聘した外部貯蔵層の専門家の範囲、能力、および客観性を評価するステップは、評価作業の性質および範囲、ならびに彼らの専門的な資格および経験を含む
-キャッシュフロー予測に使用される資本支出および運営支出は、会社によって承認された同一業務計画およびその長期予算と比較することによって評価される
推定されたキャッシュフローを、2023年12月31日までの会社Sの年間実際のキャッシュフローと比較してCGU個を選択することである、会社がキャッシュフローを予測する能力を評価すること;
評価専門家の支援の下、割引率、石油および天然ガスの将来の価格および為替レートのような減価テストで使用される重要な仮定を評価し、外部市場データと比較する。
上記の手順を実行して得られた証拠によると、吾らは探査及び生産現金発生単位の資産の回収可能金額は2023年12月31日までの年度の個別及び総合財務諸表で受け入れることができると考えている。 |
142 |
3-退役費用経費見積もりの評価 | |
個別および連結財務諸表に基づいて4.6と19を付記する。 | |
重要な監査事項 | この件はわれわれの監査でどのように処理されたのか |
その業務の一部として,同社はその地域に遺棄された場合の環境回復·回復義務に関するコストを発生させている。
当社の退役支出の見積もり には,環境回復義務を担う範囲に関する仮定が含まれており,引退コストと石油·天然ガス生産施設の解体,放棄予定時間が含まれている。
退役費用計上の見積もりを評価することが重要な監査事項であると考えられるが,これは,それぞれの仮定を決定する際に係る判断程度,特に環境修復が担う義務の範囲について,実際に解体や修復が発生する際に満たすべき基準 ,廃棄の時間,見積りコストであるためである。 |
私たちの審査手続きは含まれていますが、これらに限定されません
開発に関連する制御、 領域放棄の時間および推定された放棄コストのような重要な仮定の審査および承認を含む、引退領域推定を決定するプロセスに関連するいくつかの内部制御の設計および有効性試験
評価に使用される石油および天然ガス埋蔵量の生産曲線および使用寿命を、会社が招聘した外部石油貯蔵の専門家によって認証された石油および天然ガス貯蔵量と比較することによって、会社の使用の放棄タイミング仮定を評価するステップと、
いくつかのコストを外部市場データと比較することによって、廃棄された推定コスト を評価する
−会社は、実行された作業の性質および範囲、ならびに彼らの専門的な資格および経験を評価することを含む、石油ガス貯蔵生産曲線および使用年数を担当する内部エンジニアSおよび企業によって招聘された外部貯蔵層の専門家の範囲、能力、および客観的な評価を担当する
廃棄された石油と天然ガス生産施設の退役実際の支出をサンプリングして選択し、これまでに確認された退役支出と比較する方法である。
私たちの監査手続きでは、退役費用準備計量や開示に影響を与える未記録調整 が発見され、管理層はこれらの調整を修正していません。それらは無関係と考えられています。
上記の手順を実行して得られた証拠によると、吾らは、2023年12月31日までの年度の個別及び連結財務諸表については、退役費用支出額を受け入れることができると考えている。 |
143 |
その他の事項--付加価値表 |
会社の経営陣が担当して作成した2023年12月31日までの個別·合併付加価値表 は、国際財務報告基準の補足資料として、監査会社の財務諸表を監査する際に同じ監査手続きに従っています。私たちの意見を形成するために、これらの報告書が財務諸表や会計記録と一致しているかどうかを評価しました。また、その形式および内容は、“技術宣言CPC 09-付加価値宣言”に設定された基準に適合しているかどうか。これらの付加価値表は,すべての重大な点で本技術公告が設定した基準に基づいて十分に作成されており,全体としての個別や総合財務諸表と一致していると考えられる。
|
個人及び連結財務諸表及び監査人報告に添付されているその他の資料 |
他の情報は管理職が責任を負う。他の情報には管理職報告書と財政執行状況報告が含まれる。
個別および合併財務諸表に対する意見 は、経営陣報告および財務業績報告を含まず、これに対していかなる形式の保証もなされていない。
個別および合併財務諸表の監査については、経営陣の報告書や財務業績報告書を読むことが責任であり、そうする際に、他の情報が財務諸表や監査で得られた知識と重大な不一致があるかどうかを考慮し、 または他に重大な誤報があるように見える。行われた作業によれば、経営陣の報告書と財務執行状況報告に重大な誤報があると結論し、この事実を報告しなければならない。私たちはこの点で何も報告することがない。 |
個人財務諸表及び連結財務諸表の管理責任と管理責任 |
経営陣はブラジルで採用されている会計慣行と国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて個別と連結財務諸表を公平に報告し、経営陣が財務諸表に重大な誤り陳述がないように決定するために必要なbr}内部制御を担当する。
個別及び総合財務諸表を作成する際には、管理層は、当社が継続経営企業として経営を継続する能力を評価し、持続経営企業に関する事項を開示し、継続経営会計基盤を採用し、経営陣が自社及びその付属会社を清算しようとしない限り、経営を停止したり、選択の余地がない限り、そうするしかない。
管理担当者は会社とその子会社の財務報告の流れを監督する。 |
144 |
個人と連結財務諸表監査に対する監査人の責任 | ||
私たちの目標は、個人と合併財務諸表について全体として重大なミスがないかどうか、詐欺によるものであってもエラーであっても、私たちの意見を含む監査報告書を発行することであり、合理的な保証を得ることである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、ブラジルと国際監査基準による監査が常に存在する可能性のある重大な誤報を発見することを保証することはできない。虚偽陳述は、詐欺またはエラーによって生じる可能性があり、それらがこれらの財務諸表に基づいてユーザの経済的決定に影響を与えることが合理的に予想される場合、重大なエラーとみなされる。
ブラジルと国際監査基準に基づいた監査の一部として、私たちは監査過程全体で専門的な判断を行い、専門的な懐疑的な態度を維持しています
個人および合併財務諸表の重大な誤報リスクを識別して評価し、詐欺またはエラーのために、これらのリスクのための監査プログラムを設計して実行し、私たちの意見基盤を提供するために、十分かつ適切な監査証拠を得る。詐欺は、談合、偽造、故意の漏れ、陳述の歪曲、または内部統制を凌駕する可能性があるため、詐欺による重大な誤報のリスクが誤りによる誤報よりも高いことは発見できない。
は、この状況に適した監査プログラムを設計するために監査に関連する内部制御を理解するが、社内制御の有効性について意見を述べるためではない。
使用される会計政策の適切性 および管理層による会計推定および関連開示の妥当性を評価する。
経営陣が持続的な経営会計基盤を使用することの適切性をまとめ、得られた監査証拠に基づいて、持続経営企業としての会社およびその子会社の能力が深刻に疑われる可能性のあるイベントや条件に関する重大な不確実性が存在するか否かを決定する。 重大な不確実性があると結論した場合、個別および連結財務諸表に関連するbr}開示に注意する必要があり、または、このような開示が不十分である場合には、私たちの意見を修正する必要がある。私たちの結論は私たちの監査人S報告日までに得られた監査証拠に基づいている。しかし、将来のイベントや状況 は、当社とその子会社が継続的な経営企業として停止する可能性があります。
開示された内容を含む財務諸表の全体的な列報、構造および内容、および個別および連結財務諸表が、基本的な取引およびイベントを公平な列報で反映するかどうかを評価する
個別および連結財務諸表に対する意見を表現するために、グループ内のエンティティまたはビジネス活動に関する十分な適切な監査証拠を取得する。私たちはグループ監査の指導、監督、そして実行を担当する。私たちはまだ私たちの監査意見にすべての責任を持っている。
監査を担当する者と、監査の計画範囲と時間、重大な監査結果(監査期間中に発見された任意の内部統制上の重大な欠陥を含む)についてコミュニケーションを行う。
また、私たちが独立性に関する道徳的要求を遵守し、彼らとすべての関係や他の合理的に私たちの独立性に影響を与えると考えられる事項をコミュニケーションし、適用された場合には、脅威 または適用の保障措置を講じることを示す声明をガバナンス担当者に提供する。
ガバナンス担当者とのコミュニケーション事項の中から、今年度の財務諸表監査に最も重要な事項 を決定したため、重要な監査事項である。このような不利な結果がこのようなコミュニケーションの公共利益を合理的に超えるので、法律または法規がその事項の開示を禁止しない限り、または非常にまれな場合、私たちは、このような不利な結果がこのようなコミュニケーションの公共利益を合理的に超えるので、私たちの監査人報告書でこれらの事項を説明する。
リオデジャネイロ2024年3月7日
畢馬威監査独立有限会社。 CRC SP-014428/O-6 F-RJ
(ポルトガル語原文レポート署名) ユリシーズ·M·ドゥアルテ·マガレス 会計士CRC RJ-092095/O-8 | ||
畢馬威独立監査有限会社、Uma Social Simple Brasileira、de Responsable idade Limitada e Firma-Memo da Organiza≡o Global KPMG de Firma-Memo-Memo Incedentes Privciadas da KPMG International Limited,Uma Empresa inglesa Priada de Responsbilidade Limitada。 | 畢馬威監査独立有限会社はブラジル有限責任会社であり、畢馬威全世界独立メンバー事務所組織のメンバー会社でもあり、同組織は畢馬威国際有限会社に所属しており、これは個人イギリス保証有限会社である。 |
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財政委員会報告書
ブラジル国立石油会社は
財政委員会報告書
Petróleo Brasileiro S.A.-Petrobras財政委員会は、その法律と法定機能を行使する際、3月7日に開催された会議でPetrobras を印刷し、取締役会から賞賛された次の文書を審議したこれは…。、2024年:一-2023年財政年度管理報告; 二-2023年12月31日までの年次財務諸表と三-2023年配当金分配提案。
行われた審査によると,ブラジルで採用されている会計慣行,管理職が提供する情報,およびピマウェイ監査師独立有限会社が3月7日に余すところなく発表した個別·合併財務諸表に関する独立監査員報告を考慮してこれは…。また、2024年、財政委員会は、提出された書類はブラジル国家石油会社の年次株主総会で賞賛されるとしている。
財政委員会のメンバーは、彼らは、2023年12月31日までの年間財務諸表に影響を及ぼす可能性がある他の事件があることを知らないと声明した。
リオデジャネイロ3月7日これは…。, 2024.
ヴィヴィアン·アパレシダ·ダシルバ·ヴァルガ
議長.議長
クリスティーナ·ブエノ·カマタ 参事官
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ジョアン·ビンセント·シルバ·マチャド 参事官
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ミシェル·ダシルバ·ゴンザール·トーレス 参事官
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ダニエル·カバレロ·サルダハ 参事官
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エドゥアルド·ダマシオ·ダシルバ·レサンダー
技術顧問
CRC/RJ−084155/O−3
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法定監査委員会年次報告書概要 2023年度
ブラジル国立石油会社は
当社の取締役会に
ブラジル国家石油会社-ブラジル国家石油会社
紹介する
法定監査委員会(“SAC”または“委員会”) は常設機関であり、Petróleo Brasileiro S.A.-Petrobras(“会社”)取締役会と直接連絡があり、 は自分の内部条例(“規則”)があり、ブラジルの立法及びその他の条例に規定されている規則によって管轄されている。特に2016年6月30日第13、303号法律、2016年12月27日第8、945号法令、2022年4月18日第11、048号法令及びCVM 2021年2月25日第23号決議及びその他の適用条例に基づいて、サバンズ·オクスリ法案(“SOX”)と米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)とニューヨーク証券取引所(“NYSE”)が発表した規則を含む。
法定監査委員会の目的は取締役会の機能行使に協力することであり、主な根拠は:(一)年度と四半期合併財務諸表の品質、透明性と完全性;(二)財務報告の内部制御プログラムの有効性を作成すること;(三)独立監査員と内部監査員の仕事の業績、独立性と品質;(br}(四)リスク管理;(五)関係者との取引;(六)計画と福祉の精算計算と結果ブラジル国立石油会社社会財団は(7)保健計画の活動を自己管理で監視する,(8)詐欺や腐敗防止行動が十分であるかどうか。
SACは4(4)名のメンバーで構成され、取締役会がそのメンバーの中から選ばれた。少なくとも01(1)名のSACメンバーは、少数の株主または優先株保有者によって選出されたPetrobras取締役会のメンバーでなければならない。
2023年6月3日、法定監査委員会の2022年から2024年までの管理期間の残り時間は、取締役会のFrancisco Petros Oliveira Lima Papathanasiadis(委員会議長)と外部メンバーのEugé蔚来Tiago Chagas CordeiroとTeixeira、Fábio Veras de Souza、br}ton de Araujo Lopeからなる。
2023年の活動の概要
3月1日からの期間内ST2023年(ブラジル国立石油会社が2022年12月31日までの財政年度財務諸表を審議するSAC常会の後)、3月6日までこれは…。2024年(Petrobras 2023年12月31日までの年次財務諸表のSAC常会日を分析)、Petrobras法定監査委員会は52回の会議を開催し(添付ファイル1参照)、307個の議題に関連し、取締役会メンバー、財政理事会メンバー、廉政委員会メンバー、Petrobras道徳委員会メンバー、執行役員、執行マネージャー、総検察長、監察員、内部監査員、独立監査員、内部と外部弁護士及びPetrobras株式監査委員会メンバーに関連し、具体的には以下の通りである
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(*)本報告書項目3.1~3.10は、主な議題を詳細に説明しています。
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副題:
AGP-深水
Conrib-会計と税務
DCORP-企業事務委員会
DGC−ガバナンスとコンプライアンス委員会
DFINRI-投資家関係と財務委員会
DPI-工業プロセスと製品委員会
EXP-探索
INC-企業誠実
INP-ビジネス統合と参加
ISC-情報と企業セキュリティ
G&LCE−天然ガスと低炭素エネルギー
GIA−E&P−探査と生産資産の統合管理
GPP-E&P-パートナー管理とE&Pプロセス
GIRP-キーリソース管理
REX-外部関係
RH-人材
RS-社会的責任感
SI-情報セキュリティ
SIPP−年金計画の総合監督
資源-貯蔵層
内部統制と財務コントロールのリスク− 内部統制と不正腐敗リスク行列−
この間,国資委は185個の申告書(*), ,会議ごとに平均3.6個の申告書を発表した。表現形式は、SAC動作基準において定義されるように、要求、ガイド、およびアドバイスとすることができる
−後続の行動のように、決定された期限または定期的な監視に基づいて、担当単位が委員会の要求に戻らなければならない
−基準は、委員会が責任者が遵守することを望む基準であり、委員会に強制的に戻ることはなく、一般に提出された事項に関連する
-アドバイスは、責任単位へのアドバイスであり、責任単位は、受付の的確性および機会を評価する。
この間,159件の要求をモニタリングし, はその間と以前の期間で未解決の要求を考慮し,そのうち87項目はその間に回答を得ており,その他は回答を得ている.
(*)報告発行までに承認された議事録の表現を審議する.
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副題:
SACO-Petrobrasグループ法定監査委員会
CMI−内部市場の商業化
DGC−ガバナンスとコンプライアンス委員会
DLCM-物流、商業化と市場 ボード
DPI-工業プロセスと製品委員会
G&LCE−天然ガスと低炭素エネルギー
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Gite-統合エネルギー変換管理
INC-企業誠実
INP-企業とホールディングスの統合
ISC-情報と企業セキュリティ
PDP-生産開発プロジェクト
PGEA-在庫と倉庫計画と管理
PGN−天然ガス加工
人的資源-人的資源
RS--社会的責任
SIPP−年金計画の総合監督
安全·環境·健康−安全·環境·健康
Br年に行われた活動では,以下の活動が特に顕著であった
·管理人と独立監査員との会議により、2023年12月31日終了年度に関する財務諸表と四半期財務情報の作成過程をモニタリングする
·市場への報告書(“2022年管理報告書”、“2022年財務諸表”、“2023年参考報告書--2022年基準年”);
·法律や事項を監視する;
·高度経営陣に戦略リスクを報告するために高リスクと極めて高いリスクマトリックスをモニタリングし、また、ブラジル国家石油会社リスク行列の変化を評価し、共同モニタリングされた業務リスクを“蝶結”方法で報告し、2022年の業務リスク管理活動総合報告を報告する
·“廉正報告”および“総監察官総合報告”による苦情の受信、転送、および監視;すべての活動、苦情、および取られた措置に関する高リスクおよび極めて高いリスク詐欺および腐敗苦情に関する四半期予約会議;
·SACが内部監査で提出した注意事項と提案を理解し、行政当局が講じた救済措置を監視する“2023年年度内部監査活動計画”をモニタリングする
·ブラジル国家石油会社関連側との取引報告 を評価し、関連側政策を年次審査し、関連側との取引を事前に分析した6つの基準 ;
·内部統制および詐欺および腐敗リスク集計表(挑戦と緩和行動、およびこれらの詐欺および腐敗リスク挑戦の選択を支援する重要性集計表を含む);
·Petrobras社会保障基金--Petros--2022財政年度監督報告を評価し、年次審査 Petrobras CVM 2023とPetros基金の管理と投資政策のモニタリングを計算した
·財政理事会と2(2)回の合同会議 を行い、議題項目としてブラジル国家石油会社(SACO)監査委員会と10回の会議を行い、SAC(地方SAC)を有するPetrobrasグループ会社監査委員会 と会議、すなわちTransspetro SACと TBG SAC;
·社会的に脆弱な家庭に対する社会イニシアティブに関するプロジェクトをモニタリングし、必要な投入を促進するために、液化石油ガスに重点を置く
·2023年4月、SACは、SACを介してクレームを直接受信するメカニズムを承認し、クレームをSACに転送するプロセスを許可し、SACがフィルタリングされることなく、会社が受信したすべてのクレームに随時アクセスすることを可能にし、クレームを受信して処理するシステムの信頼性を強化する。また、総監察官室は、委員会の会議で、高リスクおよび極めて高いリスク苦情および上級管理職に関連するすべての苦情をSACに毎月報告するルーチンを規定している。
実行局への提案
関連期間中に会社の各地域マネージャーと行われた会議で確定した討論の中で、制御フローと業務管理を改善する提案を提出した。議事録にはこれらの表現とそれぞれのサービスが適切に記録されている.SACは定期的に これらの改善の実施状況をモニタリングし、調整提案を提出する。
法定監査委員会は、本SAC活動報告がカバーする期間内に提案された提案−その行動計画が完了しているか、または行われている−周囲に満足できる緩和手順があり、2023年12月31日までの財政年度のbr財務諸表に影響を及ぼす可能性のある任意の内部統制リスクを最小限に抑えることを目的としている。
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結論と取締役会へのアドバイス
2023年の間に、法定監査委員会のメンバー はその業績範囲に固有の属性と制限を肝に銘じ、会議期間中に行われたすべての分析、研究と討論及び展開されたモニタリングと監督を考慮して、ここで要約形式で説明し、結論は以下の通りである
(1)財務報告を作成する内部制御プログラムは有効であり、詐欺や腐敗防止行動が十分である
(2)独立監査が有効であり、その独立性を損なう可能性のある事件は何も報告されていない
(3)主要なリスク要因の管理とモニタリングは管理層が管理する
(Iv)関連側との取引を評価および監視し、関連側との取引に関するブラジル国家石油会社の政策に適合し、厳格な交換条件、透明性、株式、会社の利益、および十分かつタイムリーな開示が存在することを証明する証拠を提供する
(V)精算計算根拠のパラメータおよびブラジル国家石油会社社会保障基金会が維持している福祉計画の結果は合理的であり、最適な市場やり方に適合している。
2023年はブラジル国家石油会社の法定監査委員会が効果的な年であり、重点は財務諸表の品質、内部制御、コンプライアンスとリスク管理の活動を監督し、投資家のために公表された財務情報のバランス、透明性と完全性を確保することである。
この点で、委員会がすべての監視·監督を行っているため、監査委員会は、経営陣、ピマウェイ独立監査師と法定監査委員会自体の間に2023年12月31日までの年度財務諸表に関する重大な相違が認められておらず、すべての関連事実が2023年12月31日現在の監査財務諸表に十分に開示されていると発表した。
リオデジャネイロ2024年3月6日
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フランシスコ·ペトロス
法定監査委員会議長
財務·企業会計の専門家
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蔚来、ティアゴ、チャガス、コダイロ、テシェラ
法定監査委員会委員
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ファビオ·ヴィラス·ド·ソサ
法定監査委員会委員
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ニュートン·デ·アロホ·ロペス
法定監査委員会委員
財務·企業会計の専門家
添付ファイル1-SAC会議一覧(2023年1月3日から2024年6月3日まで)
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
日付:2024年3月8日
PetróLeo Brasileiro S.A-Petrobras
作者:/S/セルジオ·カエタノ·ライト
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セルジオ·カエタノ·ライト
首席財務官と投資家関係官