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原告0001318605TSLA:テスラがソーラーシティの買収メンバーに異議を申し立てたとされる株主によるデラウェア州チャンスリー裁判所での訴訟2020-09-162020-09-1600013186052018-08-102018-09-0600013186052018-10-172021-03-0800013186052018-10-252019-02-110001318605例:JPCB2021-11-1500013186052023-03-272023-03-2700013186052021-10-042021-10-0400013186052022-04-132022-04-1300013186052023-04-032023-04-0300013186052022-06-162022-06-16tsla: 株主00013186052022-07-222022-07-220001318605US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-09-300001318605US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-12-310001318605TSLA: 太陽エネルギーシステム会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2023-09-300001318605TSLA: 太陽エネルギーシステム会員US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者2022-12-31TSLA: セグメント0001318605TSLA: 自動車セグメントメンバー2023-07-012023-09-300001318605TSLA: 自動車セグメントメンバー2022-07-012022-09-300001318605TSLA: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年9月30日
または
| | | | | |
o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
_________から_________への移行期間について
コミッションファイル番号: 001-34756
テスラ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 91-2197729 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | | | | | | | |
1 テスラロード オースティン, テキサス | | 78725 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(512) 516-8177
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式 | テスラ | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が(1)1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を、過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | | x | | アクセラレーテッド・ファイラー | | o |
| | | | | | |
非加速ファイラー | | o | | 小規模な報告会社 | | o |
| | | | | | |
新興成長企業 | | o | | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい oいいえ x
2023年10月16日の時点で、 3,178,921,391登録者の発行済み普通株式の株式。
テスラ株式会社
2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Q
インデックス
| | | | | | | | |
| | ページ |
第I部。財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 4 |
| 連結貸借対照表 | 4 |
| 連結営業報告書 | 5 |
| 連結包括利益計算書 | 6 |
| 償還可能な非支配持分と株式の連結計算書 | 7 |
| 連結キャッシュフロー計算書 | 9 |
| 連結財務諸表に関する注記 | 10 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 27 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 36 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 36 |
| | |
第二部その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 36 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 37 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 37 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 37 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 37 |
アイテム 5. | その他の情報 | 37 |
アイテム 6. | 展示品 | 38 |
| | |
署名 | | 39 |
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書の議論には、リスクと不確実性を伴う現在の期待を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述には、サプライチェーンの制約、当社の戦略、競争、将来の事業と生産能力、将来の財政状態、将来の収益、予測コスト、収益性、予想されるコスト削減、自己資本比率、当社の技術に対する需要と受容に関する期待、当社が事業を行う市場における成長機会と傾向、経営の見通しと計画、経営目標に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。「予想する」、「信じる」、「できる」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図」、「かもしれない」、「計画」、「プロジェクト」、「意志」、「するだろう」などの表現は、将来の見通しに関する記述を識別するためのものです。ただし、すべての将来の見通しに関する記述にこれらの識別語が含まれているわけではありません。私たちは、将来の見通しに関する記述で開示されている計画、意図、期待を実際に達成できない可能性があります。私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。実際の結果や出来事は、当社が行う将来の見通しに関する記述に開示されている計画、意図、期待とは大きく異なる可能性があります。これらの将来の見通しに関する記述には、実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となるリスクと不確実性が伴います。これには、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A、「リスク要因」に記載されているリスク、および証券取引委員会(「SEC」)へのその他の提出書類で随時記載または更新されるリスクが含まれますが、これらに限定されません。」)。このようなリスクについての議論は、この申告の時点でそのようなリスクが発生していたことを示すものではありません。私たちは、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
パートI。財務情報
アイテム 1.財務諸表
テスラ株式会社
連結貸借対照表
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 15,932 | | | $ | 16,253 | |
短期投資 | 10,145 | | | 5,932 | |
売掛金、純額 | 2,520 | | | 2,952 | |
インベントリ | 13,721 | | | 12,839 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 2,708 | | | 2,941 | |
流動資産合計 | 45,026 | | | 40,917 | |
オペレーティングリース車両、純額 | 6,119 | | | 5,035 | |
太陽エネルギーシステム、ネット | 5,293 | | | 5,489 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 27,744 | | | 23,548 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 3,637 | | | 2,563 | |
デジタル資産、純額 | 184 | | | 184 | |
無形資産、純額 | 191 | | | 215 | |
グッドウィル | 250 | | | 194 | |
その他の非流動資産 | 5,497 | | | 4,193 | |
総資産 | $ | 93,941 | | | $ | 82,338 | |
負債 | | | |
現在の負債 | | | |
買掛金 | $ | 13,937 | | | $ | 15,255 | |
未払負債およびその他 | 7,636 | | | 7,142 | |
繰延収益 | 2,206 | | | 1,747 | |
顧客預金 | 894 | | | 1,063 | |
負債とファイナンスリースの現在の部分 | 1,967 | | | 1,502 | |
流動負債合計 | 26,640 | | | 26,709 | |
負債とファイナンスリース、現在の部分を差し引いたもの | 2,426 | | | 1,597 | |
繰延収益、当期分を差し引いたもの | 3,059 | | | 2,804 | |
その他の長期負債 | 7,321 | | | 5,330 | |
負債総額 | 39,446 | | | 36,440 | |
コミットメントと不測の事態(注9) | | | |
子会社の償還可能な非支配持分 | 277 | | | 409 | |
エクイティ | | | |
株主資本 | | | |
優先株式; $0.001額面価格; 100承認された株式。 いいえ発行済株式数および発行済み株式 | — | | | — | |
普通株式; $0.001額面価格; 6,000承認された株式。 3,179そして 3,164それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点で発行済み株式と発行済み株式 | 3 | | | 3 | |
追加払込資本 | 34,201 | | | 32,177 | |
その他の包括損失の累計 | (692) | | | (361) | |
利益剰余金 | 19,954 | | | 12,885 | |
株主資本の総額 | 53,466 | | | 44,704 | |
子会社の非支配持分 | 752 | | | 785 | |
負債と資本の合計 | $ | 93,941 | | | $ | 82,338 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
テスラ株式会社
連結営業報告書
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収入 | | | | | | | |
自動車販売 | $ | 18,582 | | | $ | 17,785 | | | $ | 57,879 | | | $ | 46,969 | |
自動車規制クレジット | 554 | | | 286 | | | 1,357 | | | 1,309 | |
自動車リース | 489 | | | 621 | | | 1,620 | | | 1,877 | |
自動車総収入 | 19,625 | | | 18,692 | | | 60,856 | | | 50,155 | |
エネルギー生成と貯蔵 | 1,559 | | | 1,117 | | | 4,597 | | | 2,599 | |
サービスとその他 | 2,166 | | | 1,645 | | | 6,153 | | | 4,390 | |
総収入 | 23,350 | | | 21,454 | | | 71,606 | | | 57,144 | |
収益コスト | | | | | | | |
自動車販売 | 15,656 | | | 13,099 | | | 47,919 | | | 34,166 | |
自動車リース | 301 | | | 381 | | | 972 | | | 1,157 | |
自動車の総売上原価 | 15,957 | | | 13,480 | | | 48,891 | | | 35,323 | |
エネルギー生成と貯蔵 | 1,178 | | | 1,013 | | | 3,770 | | | 2,470 | |
サービスとその他 | 2,037 | | | 1,579 | | | 5,723 | | | 4,275 | |
総収益コスト | 19,172 | | | 16,072 | | | 58,384 | | | 42,068 | |
売上総利益 | 4,178 | | | 5,382 | | | 13,222 | | | 15,076 | |
営業経費 | | | | | | | |
研究開発 | 1,161 | | | 733 | | | 2,875 | | | 2,265 | |
販売、一般および管理 | 1,253 | | | 961 | | | 3,520 | | | 2,914 | |
リストラとその他 | — | | | — | | | — | | | 142 | |
営業費用の合計 | 2,414 | | | 1,694 | | | 6,395 | | | 5,321 | |
事業からの収入 | 1,764 | | | 3,688 | | | 6,827 | | | 9,755 | |
利息収入 | 282 | | | 86 | | | 733 | | | 140 | |
支払利息 | (38) | | | (53) | | | (95) | | | (158) | |
その他の収益(費用)、純額 | 37 | | | (85) | | | 317 | | | (1) | |
税引前利益 | 2,045 | | | 3,636 | | | 7,782 | | | 9,736 | |
所得税引当金 | 167 | | | 305 | | | 751 | | | 856 | |
当期純利益 | 1,878 | | | 3,331 | | | 7,031 | | | 8,880 | |
子会社の非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する純利益(損失) | 25 | | | 39 | | | (38) | | | 11 | |
普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 1,853 | | | $ | 3,292 | | | $ | 7,069 | | | $ | 8,869 | |
| | | | | | | |
普通株主に帰属する普通株式の1株当たりの純利益 | | | | | | | |
ベーシック | $ | 0.58 | | | $ | 1.05 | | | $ | 2.23 | | | $ | 2.84 | |
希釈 | $ | 0.53 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.03 | | | $ | 2.55 | |
普通株式の1株当たりの純利益の計算に使用される加重平均株式 | | | | | | | |
ベーシック | 3,176 | | 3,146 | | 3,171 | | 3,120 |
希釈 | 3,493 | | 3,468 | | 3,481 | | 3,474 |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
テスラ株式会社
連結包括利益計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期純利益 | $ | 1,878 | | | $ | 3,331 | | | $ | 7,031 | | | $ | 8,880 | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
外貨換算調整 | (289) | | | (460) | | | (343) | | | (977) | |
投資による未実現純利益(損失) | 7 | | | (5) | | | 8 | | | (19) | |
実現して純利益に含まれる純損失の調整 | — | | | — | | | 4 | | | — | |
包括利益 | 1,596 | | | 2,866 | | | 6,700 | | | 7,884 | |
控除:子会社の非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する包括利益(損失) | 25 | | | 39 | | | (38) | | | 11 | |
普通株主に帰属する包括利益 | $ | 1,571 | | | $ | 2,827 | | | $ | 6,738 | | | $ | 7,873 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
テスラ株式会社
償還可能な非支配持分と株式の連結計算書
(百万単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間 | 償還可能 非制御 興味 | | | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 保持 収益 | | 合計 株主の エクイティ | | 非制御 への興味 子会社 | | 合計 エクイティ |
| | 株式 | | 金額 |
2023年6月30日現在の残高 | $ | 288 | | | | 3,174 | | $ | 3 | | | $ | 33,436 | | | $ | (410) | | | $ | 18,101 | | | $ | 51,130 | | | $ | 764 | | | $ | 51,894 | |
転換社債の換算機能の練習 | — | | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | 0 | | | — | | | 0 | |
株式インセンティブ報奨のための普通株式の発行 | — | | | | 5 | | 0 | | | 254 | | | — | | | — | | | 254 | | | — | | | 254 | |
株式ベースの報酬 | — | | | | — | | — | | | 513 | | | — | | | — | | | 513 | | | — | | | 513 | |
非支配持分への分配 | (10) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | (33) | |
非支配持分のバイアウト | (5) | | | | — | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
当期純利益 | 4 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 1,853 | | | 1,853 | | | 21 | | | 1,874 | |
その他の包括損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (282) | | | — | | | (282) | | | — | | | (282) | |
2023年9月30日現在の残高 | $ | 277 | | | | 3,179 | | $ | 3 | | | $ | 34,201 | | | $ | (692) | | | $ | 19,954 | | | $ | 53,466 | | | $ | 752 | | | $ | 54,218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間 | 償還可能 非制御 興味 | | | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 保持 収益 | | 合計 株主の エクイティ | | 非制御 への興味 子会社 | | 合計 エクイティ |
| | 株式 | | 金額 |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 409 | | | | 3,164 | | $ | 3 | | | $ | 32,177 | | | $ | (361) | | | $ | 12,885 | | | $ | 44,704 | | | $ | 785 | | | $ | 45,489 | |
転換社債の換算機能の練習 | — | | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | 0 | | | — | | | 0 | |
株式インセンティブ報奨のための普通株式の発行 | — | | | | 15 | | 0 | | | 548 | | | — | | | — | | | 548 | | | — | | | 548 | |
株式ベースの報酬 | — | | | | — | | — | | | 1,473 | | | — | | | — | | | 1,473 | | | — | | | 1,473 | |
非支配持分への分配 | (24) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (83) | | | (83) | |
非支配持分のバイアウト | (8) | | | | — | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | (12) | | | (9) | |
純利益 (損失) | (100) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 7,069 | | | 7,069 | | | 62 | | | 7,131 | |
その他の包括損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (331) | | | — | | | (331) | | | — | | | (331) | |
2023年9月30日現在の残高 | $ | 277 | | | | 3,179 | | $ | 3 | | | $ | 34,201 | | | $ | (692) | | | $ | 19,954 | | | $ | 53,466 | | | $ | 752 | | | $ | 54,218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日に終了した3か月間 | 償還可能 非制御 興味 | | | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 保持 収益 | | 合計 株主の エクイティ | | 非制御 への興味 子会社 | | 合計 エクイティ |
| | 株式 | | 金額 |
2022年6月30日現在の残高 | $ | 421 | | | | 3,122 | | $ | 3 | | | $ | 30,944 | | | $ | (477) | | | $ | 5,906 | | | $ | 36,376 | | | $ | 861 | | | $ | 37,237 | |
転換社債の換算機能の練習 | — | | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | 0 | | | — | | | 0 | |
新株予約権の決済 | — | | | | 29 | | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | 0 | | | — | | | 0 | |
株式インセンティブ報奨のための普通株式の発行 | — | | | | 7 | | 0 | | | 229 | | | — | | | — | | | 229 | | | — | | | 229 | |
株式ベースの報酬 | — | | | | — | | — | | | 419 | | | — | | | — | | | 419 | | | — | | | 419 | |
非支配持分への分配 | (11) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36) | | | (36) | |
当期純利益 | 11 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 3,292 | | | 3,292 | | | 27 | | | 3,319 | |
その他の包括損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (465) | | | — | | | (465) | | | — | | | (465) | |
2022年9月30日現在の残高 | $ | 421 | | | | 3,158 | | $ | 3 | | | $ | 31,592 | | | $ | (942) | | | $ | 9,198 | | | $ | 39,851 | | | $ | 852 | | | $ | 40,703 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日に終了した9か月間 | 償還可能 非制御 興味 | | | 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | | 保持 収益 | | 合計 株主の エクイティ | | 非制御 への興味 子会社 | | 合計 エクイティ |
| | 株式 | | 金額 |
2021年12月31日現在の残高 | $ | 568 | | | | 3,100 | | $ | 3 | | | $ | 29,803 | | | $ | 54 | | | $ | 329 | | | $ | 30,189 | | | $ | 826 | | | $ | 31,015 | |
転換社債の換算機能の練習 | — | | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | 0 | | | — | | | 0 | |
ワラントの決済 | — | | | | 37 | | 0 | | | 0 | | | — | | | — | | | 0 | | | — | | | 0 | |
株式インセンティブ報奨のための普通株式の発行 | — | | | | 21 | | 0 | | | 474 | | | — | | | — | | | 474 | | | — | | | 474 | |
株式ベースの報酬 | — | | | | — | | — | | | 1,323 | | | — | | | — | | | 1,323 | | | — | | | 1,323 | |
非支配持分への分配 | (36) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (84) | | | (84) | |
非支配持分のバイアウト | (11) | | | | — | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
純利益 (損失) | (100) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 8,869 | | | 8,869 | | | 110 | | | 8,979 | |
その他の包括損失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (996) | | | — | | | (996) | | | — | | | (996) | |
2022年9月30日現在の残高 | $ | 421 | | | | 3,158 | | $ | 3 | | | $ | 31,592 | | | $ | (942) | | | $ | 9,198 | | | $ | 39,851 | | | $ | 852 | | | $ | 40,703 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
テスラ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー | | | |
当期純利益 | $ | 7,031 | | | $ | 8,880 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却、償却および減損 | 3,435 | | | 2,758 | |
株式ベースの報酬 | 1,328 | | | 1,141 | |
在庫と購買契約の減価償却 | 361 | | | 118 | |
外貨取引、未実現損失(利益)純損失 | (317) | | | 1 | |
非現金利息およびその他の営業活動 | 94 | | | 159 | |
デジタル資産損失、純額 | — | | | 106 | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | 377 | | | (426) | |
インベントリ | (1,953) | | | (4,492) | |
オペレーティングリース車両 | (1,858) | | | (1,136) | |
前払費用およびその他の流動資産 | 322 | | | (865) | |
その他の非流動資産 | (2,655) | | | (1,580) | |
買掛金と未払負債 | (24) | | | 4,659 | |
繰延収益 | 774 | | | 856 | |
顧客預金 | (95) | | | 251 | |
その他の長期負債 | 2,066 | | | 1,016 | |
営業活動による純現金 | 8,886 | | | 11,446 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | |
ファイナンスリースを除く不動産や設備の購入、売上高を差し引いたもの | (6,592) | | | (5,300) | |
太陽エネルギーシステムの購入、売上を差し引いたもの | — | | | (5) | |
デジタル資産の売却による収入 | — | | | 936 | |
無形資産の購入 | — | | | (9) | |
投資の購入 | (13,221) | | | (1,467) | |
投資の満期による収入 | 8,959 | | | 3 | |
投資の売却による収入 | 138 | | | — | |
企業合併、取得した現金を差し引いたもの | (64) | | | — | |
投資活動に使用された純現金 | (10,780) | | | (5,842) | |
財務活動によるキャッシュフロー | | | |
負債の発行による収入 | 2,526 | | | — | |
負債の返済 | (887) | | | (3,000) | |
ストックオプションおよびその他の株式発行の行使による収入 | 548 | | | 474 | |
ファイナンスリースの元本支払い | (340) | | | (369) | |
債務発行費用 | (23) | | | — | |
子会社の非支配持分に支払われる分配金 | (105) | | | (118) | |
子会社の非支配持分の買収による支払い | (17) | | | (19) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 1,702 | | | (3,032) | |
現金および現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (142) | | | (567) | |
現金および現金同等物および制限付現金の純増加(減少) | (334) | | | 2,005 | |
現金および現金同等物および制限付現金、期初 | 16,924 | | | 18,144 | |
現金および現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 16,590 | | | $ | 20,149 | |
補足的な非現金投資および資金調達活動 | | | |
負債に含まれる資産と設備の取得 | $ | 1,717 | | | $ | 1,877 | |
ファイナンスリース負債と引き換えに取得したリース資産 | $ | 1 | | | $ | 36 | |
オペレーティングリース負債と引き換えに取得したリース資産 | $ | 1,548 | | | $ | 691 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
テスラ株式会社
連結財務諸表に関する注記
(未監査)
ノート 1 — 重要な会計方針の要約
未監査の中間財務諸表
2023年9月30日現在の連結貸借対照表を含むテスラ株式会社(「テスラ」、「当社」)の連結財務諸表(2023年9月30日現在の連結貸借対照表、連結営業報告書、連結包括利益計算書、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の償還可能な非支配持分および資本の連結計算書、および連結現金明細書 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のフロー、および添付で開示されたその他の情報メモは未監査です。2022年12月31日現在の連結貸借対照表は、その日現在の監査済み連結財務諸表から導き出されました。中間連結財務諸表とそれに付随する注記は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる年次連結財務諸表および添付の注記と併せてお読みください。
中間連結財務諸表とそれに付随する注記は、年次連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の意見では、提示された期間の経営成績の公正な報告に必要な、通常の定期的な調整のみを含むすべての調整が反映されていると考えています。任意の中間期間の連結業績は、必ずしも通年またはその他の将来の年度または中間期間に予想される業績を示すものではありません。
再分類
前期の特定の残高は、添付の注記に記載されている当期の表示に合わせて再分類されました。
収益認識
ソース別の収益
次の表は、当社の収益を主要な財源(百万単位)別に分類したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
自動車販売 | $ | 18,582 | | | $ | 17,785 | | | $ | 57,879 | | | $ | 46,969 | |
自動車規制クレジット | 554 | | | 286 | | | 1,357 | | | 1,309 | |
エネルギー生成と貯蔵の販売 | 1,416 | | | 966 | | | 4,188 | | | 2,186 | |
サービスとその他 | 2,166 | | | 1,645 | | | 6,153 | | | 4,390 | |
販売とサービスからの総収入 | 22,718 | | | 20,682 | | | 69,577 | | | 54,854 | |
自動車リース | 489 | | | 621 | | | 1,620 | | | 1,877 | |
エネルギー生成と貯蔵リース | 143 | | | 151 | | | 409 | | | 413 | |
総収入 | $ | 23,350 | | | $ | 21,454 | | | $ | 71,606 | | | $ | 57,144 | |
自動車セグメント
自動車販売収入
繰延収益は、当社の完全自動運転(「FSD」)機能へのアクセス、継続的なメンテナンス、インターネット接続、無料のスーパーチャージャープログラム、および主に自動車販売における無線ソフトウェアアップデートに関連しており、金額は$に達します3.2710億ドルと2.912023年9月30日および2022年12月31日現在、それぞれ10億です。
繰延収益は、貸借対照表日付の時点で未履行または一部未履行となっている履行債務に割り当てられた合計取引価格と同等です。2022年12月31日および2021年12月31日現在の繰延収益残高から認識された収益は360百万と $1692023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間は、それぞれ100万です。2023年9月30日現在の繰延収益残高の合計のうち、$を認識すると予想しています815次は百万の収入 12ヶ月。残りの残高は、製品の支配権が移管されたとき、または業績期間中に計上されます。
私たちは2022会計年度から、自動車の大量納入資金を調達するためのローンを提供してきました。2023年9月30日および2022年12月31日現在、連結貸借対照表に純融資売掛金を計上しています。そのうち$239百万と $128現在の部分とドルについては、それぞれ百万が売掛金(純額)に記録されます1.1110億ドルと665それぞれ、百万が、長期部分のその他の非流動資産に記録されます。
自動車規制クレジット
2022年9月30日に終了した9か月間で、私たちは$も認識していました288規制の変更により、以前に販売されたクレジットについて追加の対価を受けることができるようになったため、100万件の収益が発生しました。
自動車リース収入
直接販売型リースプログラム
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、私たちは$を認識しました20百万と $197販売型リース収益はそれぞれ百万ドル、米ドル16百万と $149販売型リースの売上原価は、それぞれ百万です。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、私たちは$を認識しました161百万と $559販売型リース収益はそれぞれ百万ドル、米ドル97百万と $343販売型リースの売上原価は、それぞれ百万です。
販売型リースに関連するリース債権は、連結貸借対照表には以下のように表示されます(百万単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
リース債権総額 | $ | 803 | | | $ | 837 | |
未収利息収入 | (84) | | | (95) | |
予想信用損失引当金 | (6) | | | (4) | |
販売型リースへの純投資 | $ | 713 | | | $ | 738 | |
| | | |
次のように報告されています。 | | | |
前払費用およびその他の流動資産 | $ | 178 | | | $ | 164 | |
その他の非流動資産 | 535 | | | 574 | |
販売型リースへの純投資 | $ | 713 | | | $ | 738 | |
エネルギー生成および貯蔵セグメント
発電と貯蔵の販売
前払いに請求された手数料に関連して顧客から徴収された返金不可の金額を繰延収益として記録します。これは、それぞれの顧客契約期間における収益として計上されます。2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、このような顧客支払いに関連する繰延収益はドルに達しました1.0510億ドルと863それぞれ100万です。主にマイルストーン支払いの請求によるものです。2022年12月31日および2021年12月31日現在の繰延収益残高から認識された収益は511百万と $1322023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間は、それぞれ100万です。2023年9月30日現在、当初の予定期間が1年を超える契約で未履行または一部履行されなかった履行債務に割り当てられた合計取引価格は$でした1.9110億。この金額のうち、$を認識すると予想されます709次は百万 12残りの履行義務期間中の数か月と残りの期間。
私たちは2022会計年度から、エネルギー生成製品の大量融資のためのローンを提供してきました。2023年9月30日および2022年12月31日現在、連結貸借対照表に純融資売掛金を計上しています。そのうち$29百万と $24現在の部分とドルについては、それぞれ百万が売掛金(純額)に記録されます541百万と $387それぞれ、百万が、長期部分のその他の非流動資産に記録されます。
所得税
私たちは、米国および多くの外国の法域で所得税の対象となっています。当社の所得税引当金、繰延税金資産および負債、および当社の純繰延税金資産に対して計上される評価引当金のうち、実現される見込みが低いものについては、慎重な判断が必要です。繰延税金資産の実現可能性を判断するには、将来の税務上の影響の可能性を評価する際に重要な判断が必要です。繰延税金資産の実現可能性の評価を完了するにあたり、法域ごとの恒久的な帳簿税差異を調整した税引前利益(損失)で測定された損失の履歴、実際の収益のボラティリティ、過去数年間の株式ベースの報酬に関連する超過税制上の優遇措置、および既存の一時的な差異が逆転するタイミングの影響を考慮します。また、過去の業績と比較した将来の業績の不確実性、普通株式の市場価格とその業績の経時的な変動、将来の課税所得の予測能力に影響を与える変動するマクロ経済状況、将来の課税所得の存在と規模に影響を与える可能性のある事業の変化など、当社の将来の事業運営成績の予測の評価にも頼っています。当社の評価引当金評価は、入手可能なすべての情報を考慮した将来の業績の最良の見積もりに基づいています。
私たちは、関連するすべての要因を考慮して、米国の繰延税金資産の実現可能性を監視しています。2023年9月30日現在、当社は引き続き米国の繰延税金資産の全額評価引当金を維持しています。繰延税金資産が実現する可能性が高いという結論を裏付ける十分な肯定的な証拠が得られたら、評価引当金を解放します。当社の業績と今後利用できる株式ベースの報酬税控除額によっては、米国の繰延税金資産に関連する評価引当金を来年中に解除する可能性があります。評価額引当金の発行時期と金額は、入手可能なすべての証拠に対する当社の評価によって異なる場合があります。評価引当金の全部または一部を免除すると、特定の繰延税金資産が計上され、リリースが記録されている期間の所得税費用が大幅に減少する可能性があります。
通常の事業過程で行われ、最終的な税務上の決定が不透明な取引があります。2023年9月30日および2022年12月31日現在、認識されていない税制上の優遇措置の総額は1.0410億ドルと870それぞれ百万、そのうち$616百万と $572これらの税制上の優遇措置により、現在評価引当金で全額相殺されている繰延税金資産が増加するため、それぞれ100万ユーロでも、当社の実効税率は変わりません。
私たちは、米国およびさまざまな州および外国の管轄区域で所得税申告書を提出します。私たちは現在、2015年から2018年まで内国歳入庁(「IRS」)による審査を受けています。2004年から2014年と2019年から2022年の期間の追加課税年度は、引き続き連邦所得税の審査の対象となります。現在までに発生したすべての純営業損失と税額控除は、米国連邦および州の所得税の観点から調整の対象となります。2004年以降の課税年度の申告書は、引き続き米国の州および外国の管轄区域での審査の対象となります。
税務調査の時期と結果が不確実なため、12か月以内に認識されない税制上の優遇措置総額が合理的に変化する可能性のある範囲を現時点では見積もることができません。
普通株主に帰属する普通株式の1株当たりの純利益
次の表は、普通株主に帰属する純利益と、普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純利益(百万単位)の計算に使用される純利益との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 1,853 | | | $ | 3,292 | | | $ | 7,069 | | | $ | 8,869 | |
少ない:非支配持分のバイアウト | 2 | | | — | | | (3) | | | 8 | |
普通株式の1株当たりの基本純利益の計算に使用される純利益 | 1,851 | | | 3,292 | | | 7,072 | | | 8,861 | |
少ない:希薄化性転換社債 | (0) | | (0) | | (0) | | (1) | |
普通株式1株当たりの希薄化後純利益の計算に使用される純利益 | $ | 1,851 | | | $ | 3,292 | | | $ | 7,072 | | | $ | 8,862 | |
次の表は、普通株主に帰属する普通株式の1株当たり純利益(百万単位)の計算に使用される基本加重平均株式と希薄化後の加重平均株式数の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
普通株式の1株当たり純利益の計算に使用される加重平均株式、基本株式 | 3,176 | | 3,146 | | 3,171 | | 3,120 |
追加: | | | | | | | |
株式ベースのアワード | 304 | | 301 | | 297 | | 311 |
コンバーチブルシニアノート | 2 | | 2 | | 2 | | 4 |
ワラント | 11 | | 19 | | 11 | | 39 |
普通株式の1株当たり純利益の計算に使用される加重平均株式、希薄化後 | 3,493 | | 3,468 | | 3,481 | | 3,474 |
次の表は、希薄化防止効果(百万単位)であったため、普通株主に帰属する普通株式の1株あたりの希薄化後純利益の計算から除外された、希薄化する可能性のある株式を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
株式ベースのアワード | 13 | | 3 | | 12 | | 3 |
制限付き現金
連結キャッシュフロー計算書に記載されている当社の現金および現金同等物と制限付現金の合計は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
現金および現金同等物 | $ | 15,932 | | | $ | 16,253 | | | $ | 19,532 | | | $ | 17,576 | |
前払費用やその他の流動資産に含まれる制限付現金 | 453 | | | 294 | | | 382 | | | 345 | |
その他の非流動資産に含まれる制限付現金 | 205 | | | 377 | | | 235 | | | 223 | |
連結キャッシュフロー計算書に記載されている合計 | $ | 16,590 | | | $ | 16,924 | | | $ | 20,149 | | | $ | 18,144 | |
売掛金と貸倒引当金
会計四半期末になる曜日によっては、特定の顧客からの支払いが銀行機関を通じて決済され、ファイナンスパートナーからの支払いの受領を待っているため、売掛金残高が変動する可能性があります。このようなパートナーとの契約上の支払い条件に基づくと、最大で約2週間かかる場合があります。規制クレジットの販売に関連する売掛金残高は、通常、四半期の最後の数日間に他のメーカーに振り込まれますが、契約上の支払い条件によって異なります。さらに、政府のリベートは、それを発行する特定の法域の慣習的な処理スケジュールにもよりますが、徴収されるまでに最大1年以上かかる場合があります。これらのさまざまな要因が、期間ごとに当社の売掛金残高に大きな影響を与える可能性があります。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、私たちのお金は328百万と $753連結貸借対照表のその他の非流動資産に占める政府の長期リベートは、それぞれ100万件です。
融資債権
2023年9月30日および2022年12月31日現在、当社の融資債権の大部分は現在の状態で、重要でない残高のみが期日を過ぎています。2023年9月30日現在、MyPower手形を除く当社の融資売掛金の大部分は2023年と2022年に発生し、2022年12月31日現在、MyPower受取手形を除く当社の融資売掛金の大部分は2022年に発生したものです。
2023年9月30日および2022年12月31日現在、MyPowerの顧客手形売掛金の未払い残高の合計は、予想される信用損失引当金を差し引いた金額は、$でした268百万と $280それぞれ百万、そのうち$6百万と $72023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ100万件が今後12か月以内に支払われる予定でした。2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、予想される信用損失引当金はドルでした37百万。
リスクの集中
信用リスク
当社が信用リスクの集中にさらされる可能性のある金融商品には、現金、現金同等物、投資、制限付現金、売掛金、融資売掛金があります。当社の現金残高と投資残高は、主に、信用の質の高い金融機関に分散された預金や、米国国債に投資された預金で構成されています。これらの預金は通常、保険限度額を超えています。2023年9月30日および2022年12月31日現在、当社の売掛金残高の10%以上を占める事業体はありません。
供給リスク
私たちは、シングルソースサプライヤーを含むサプライヤーに依存しており、これらのサプライヤーが当社製品の必要なコンポーネントを、私たちが納得できる価格、品質レベル、数量でタイムリーに供給できないこと、またはこれらのサプライヤーからのこれらのコンポーネントを効率的に管理できないことは、当社の事業、見通し、財政状態、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
オペレーティングリース車両
2023年9月30日および2022年12月31日現在のオペレーティングリース車の総費用は7.4010億ドルと6.08それぞれ 10億です。連結貸借対照表のオペレーティングリース車両は、減価償却累計額を差し引いた金額です1.2810億ドルと1.042023年9月30日および2022年12月31日現在、それぞれ10億です。
グッドウィル
グッドウィルは$を増やしました56自動車セグメントでは100万ドルから1942022年12月31日現在の金額は百万ドルです2502023年9月30日現在、主に企業結合と事業売却によるもの。
保証
未払保証活動は以下のとおりです(単位:百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未払保証—期間の初め | $ | 4,465 | | | $ | 2,433 | | | $ | 3,505 | | | $ | 2,101 | |
発生した保証費用 | (335) | | | (236) | | | (911) | | | (574) | |
有効期限や為替の影響を含む、既存の保証の負債の正味の変化 | 15 | | | 156 | | | 426 | | | 158 | |
保証規定 | 577 | | | 418 | | | 1,702 | | | 1,086 | |
未払保証—期間終了 | $ | 4,722 | | | $ | 2,771 | | | $ | 4,722 | | | $ | 2,771 | |
最近の会計上の宣言
最近採択された会計上の宣言
2021年10月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、会計基準更新(「ASU」)第2021-08号「顧客との契約に基づく契約資産および契約負債の会計処理」(トピック805)を発行しました。このASUでは、ある企業結合の買収者に、トピック606の収益認識ガイダンスを使用して、取得した契約から得られる契約資産と契約負債(繰延収益)を認識して測定することを義務付けています。買収日に、買収者はあたかも自分が取得した契約を作成したかのように収益モデルを適用します。ASUは、2022年12月15日以降に開始する年間期間(その会計年度内の中間期間を含む)に有効です。私たちは2023年1月1日にこのASUを前向きに採用しました。このASUは、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えていませんし、現在も与えると予想されていません。
2022年3月、FASBはASU 2022-02「問題のある債務再編とヴィンテージディスクロージャー」を発表しました。このASUは、2020年1月1日に採択されたASU 2016-13「金融商品の信用損失の測定」を採用した債権者による問題のある債務再編に関する会計ガイダンスを排除します。このASUは、借り手が財政難に陥った場合の債権者による特定のローンの借り換えやリストラに関する開示要件も強化しています。さらに、ASUはヴィンテージ開示に関するガイダンスを修正し、ASC 326-20の範囲内の融資債権およびリースへの純投資について、当期の総償却額を創設年ごとに開示するよう企業に義務付けています。ASUは、2022年12月15日以降に開始する年間期間(その会計年度内の中間期間を含む)に有効です。私たちは2023年1月1日にASUを前向きに採用しました。このASUは、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えていませんし、現在も与えると予想されていません。
2022年8月16日、2022年のインフレ削減法(「IRA」)が成立し、2022年12月31日以降に開始する課税年度に発効しました。IRAには、利益が10億ドルを超える企業の調整後財務諸表収益に対する新しい法人代替最低税額15%に加えて、クリーンエネルギー、電気自動車、バッテリーおよびエネルギー貯蔵装置の製造または購入を促進するための複数のインセンティブが含まれています。これらの措置のいくつかは、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えると予想されます。2023年9月30日に終了した9か月間、影響は主に材料費の削減でした。より多くのガイダンスが発行され次第、IRAの影響と、関連する連結財務諸表への影響を引き続き評価していきます。
ノート 2 — 金融商品の公正価値
820 のように 公正価値測定(「ASC 820」)は、公正価値とは出口価格であり、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る金額、または負債を譲渡するために支払われる金額を表すと述べています。そのため、公正価値は市場ベースの測定値であり、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定に基づいて決定する必要があります。公正価値の測定にどのインプットを使用すべきかを優先順位付けする3段階の公正価値階層は、(レベルI)活発な市場の相場価格などの観察可能なインプット、(レベルII)直接的または間接的に観察可能な活発な市場の相場価格以外のインプット、(レベルIII)市場データがほとんどまたはまったくない観察不可能なインプットで構成されます。公正価値ヒエラルキーでは、公正価値を決定する際に、観察可能な市場データがあればそれを使用する必要があります。 定期的に公正価値で測定された当社の資産と負債は以下の通りです(単位:百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 公正価値 | | レベル I | | レベル II | | レベル III | | 公正価値 | | レベル I | | レベル II | | レベル III |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 1,153 | | | $ | 1,153 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,188 | | | $ | 2,188 | | | $ | — | | | $ | — | |
米国政府証券 | 4,798 | | | — | | | 4,798 | | | — | | | 894 | | | — | | | 894 | | | — | |
企業債務証券 | 559 | | | — | | | 559 | | | — | | | 885 | | | — | | | 885 | | | — | |
預金証書と定期預金 | 4,788 | | | — | | | 4,788 | | | — | | | 4,253 | | | — | | | 4,253 | | | — | |
合計 | $ | 11,298 | | | $ | 1,153 | | | $ | 10,145 | | | $ | — | | | $ | 8,220 | | | $ | 2,188 | | | $ | 6,032 | | | $ | — | |
私たちのマネーマーケットファンドはすべて、活発な市場での相場価格を使用して評価されていたため、公正価値階層のレベルIに分類されました。当社の米国政府証券、預金証書、定期預金、社債証券は公正価値階層のレベルIIに分類され、市場アプローチを使用してこれらの投資の公正価値が決定されました。
2023年9月30日および2022年12月31日現在、証券タイプ別に分類された当社の現金、現金同等物および投資は、以下のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 調整後の費用 | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 現金および現金同等物 | | 短期投資 |
現金 | $ | 14,779 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,779 | | | $ | 14,779 | | | $ | — | |
マネー・マーケット・ファンド | 1,153 | | | — | | | — | | | 1,153 | | | 1,153 | | | — | |
米国政府証券 | 4,800 | | | — | | | (2) | | | 4,798 | | | — | | | 4,798 | |
企業債務証券 | 569 | | | 1 | | | (11) | | | 559 | | | — | | | 559 | |
預金証書と定期預金 | 4,788 | | | — | | | — | | | 4,788 | | | — | | | 4,788 | |
現金、現金同等物および短期投資の合計 | $ | 26,089 | | | $ | 1 | | | $ | (13) | | | $ | 26,077 | | | $ | 15,932 | | | $ | 10,145 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 調整後の費用 | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 現金および現金同等物 | | 短期投資 |
現金 | $ | 13,965 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,965 | | | $ | 13,965 | | | $ | — | |
マネー・マーケット・ファンド | 2,188 | | | — | | | — | | | 2,188 | | | 2,188 | | | — | |
米国政府証券 | 897 | | | — | | | (3) | | | 894 | | | — | | | 894 | |
企業債務証券 | 907 | | | — | | | (22) | | | 885 | | | — | | | 885 | |
預金証書と定期預金 | 4,252 | | | 1 | | | — | | | 4,253 | | | 100 | | | 4,153 | |
現金、現金同等物および短期投資の合計 | $ | 22,209 | | | $ | 1 | | | $ | (25) | | | $ | 22,185 | | | $ | 16,253 | | | $ | 5,932 | |
連結損益計算書には、総実現利益、損失、信用損失をその他の収益(費用)の一部として計上しています。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、実質的な総実現利益、損失、または信用損失は計上されませんでした。2023年9月30日および2022年12月31日現在、信用損失の期末引当金残高は重要ではありませんでした。2023年9月30日および2022年12月31日現在の投資の未実現損失総額は、本質的に一時的なものであると判断しました。
次の表は、2023年9月30日現在の当社の投資の公正価値を記載された契約満期(百万単位)別にまとめたものです。
| | | | | |
期限が1年以内 | $ | 9,734 | |
締め切りは1年から5年です | 383 | |
締め切りは5年後から10年後です | 28 | |
合計 | $ | 10,145 | |
公正価値の開示
公正価値で再評価されない当社の金融商品には、売掛金、融資売掛金、その他の売掛金、デジタル資産、買掛金、未払負債、顧客預金および負債が含まれます。これらの金融商品の帳簿価額は、実質的に公正価値に近いものです。当社以外は 2.002024年満期の転換社債の割合(「2024年債券」)とデジタル資産。
私たちは、一般的に受け入れられている評価方法論と、信用リスク(レベルII)などの間接的に観察可能な市場ベースのリスク測定値を使用して、2024年債の公正価値を見積もります。さらに、活発な市場(レベルI)での相場価格に基づいて、デジタル資産の公正価値を見積もります。 次の表は、推定公正価値と帳簿価額(百万単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 運送価額 | | 公正価値 | | 運送価額 | | 公正価値 |
2024 ノート | $ | 37 | | | $ | 452 | | | $ | 37 | | | $ | 223 | |
デジタル資産、純額 | $ | 184 | | | $ | 311 | | | $ | 184 | | | $ | 191 | |
ノート 3 — インベントリ
私たちの在庫は次のもので構成されていました(百万単位):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
原材料 | $ | 5,817 | | | $ | 6,137 | |
作業中 | 2,246 | | | 2,385 | |
完成品 (1) | 4,550 | | | 3,475 | |
サービスパーツ | 1,108 | | | 842 | |
合計 | $ | 13,721 | | | $ | 12,839 | |
(1)完成品在庫には、顧客の注文を満たすために輸送中の車両、販売可能な新車、販売可能な中古車とエネルギー製品が含まれます。
過剰在庫や古くなった在庫、または在庫の正味実現可能価値が帳簿価額を下回っていると思われる場合は、在庫を減価償却します。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、ドルの減価償却を記録しました43百万と $148連結損益計算書の売上原価はそれぞれ百万です。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、ドルの減価償却を記録しました42百万と $91連結損益計算書の売上原価はそれぞれ百万です。
ノート 4 — 不動産、プラントおよび設備、純額
私たちの資産、プラント、設備の純額は、次のもの(百万単位)でした:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
機械、設備、車両、オフィス家具 | $ | 15,077 | | | $ | 13,558 | |
ツーリング | 2,865 | | | 2,579 | |
借地権の改善 | 2,892 | | | 2,366 | |
土地と建物 | 8,584 | | | 7,751 | |
コンピューター機器、ハードウェア、ソフトウェア | 3,225 | | | 2,072 | |
建設中 | 6,341 | | | 4,263 | |
| 38,984 | | | 32,589 | |
控除:減価償却累計額 | (11,240) | | | (9,041) | |
合計 | $ | 27,744 | | | $ | 23,548 | |
進行中の建設は、主にテキサスギガファクトリーの建設と、当社製品の製造に関連する設備と工具で構成されています。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の減価償却費は $897百万と $2.44それぞれ 10億です。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の減価償却費は620百万と $1.75それぞれ10億。
ノート 5 — 未払負債とその他
当社の未払負債およびその他の流動負債は以下のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
未払購入 (1) | $ | 2,708 | | | $ | 2,747 | |
未払税金 (2) | 1,095 | | | 1,235 | |
給与および関連費用 | 1,192 | | | 1,026 | |
未払保証準備金、現在の部分 | 1,376 | | | 1,025 | |
売上返品準備金、現在の部分 | 218 | | | 270 | |
オペレーティングリース負債、流動部分 | 613 | | | 485 | |
その他の流動負債 | 434 | | | 354 | |
合計 | $ | 7,636 | | | $ | 7,142 | |
(1)未払購入は主に、まだ請求されていない商品やサービスの領収書を反映しています。これらの商品やサービスの代金が請求されるにつれて、この残高は減り、買掛金は増えます。
(2)支払うべき税金には、付加価値税、所得税、売上税、固定資産税、使用税の未払金が含まれます。
ノート 6 — その他の長期負債
当社のその他の長期負債は以下のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
オペレーティングリース負債 | $ | 3,181 | | | $ | 2,164 | |
未払保証準備金 | 3,346 | | | 2,480 | |
その他の非流動負債 | 794 | | | 686 | |
その他の長期負債合計 | $ | 7,321 | | | $ | 5,330 | |
ノート 7 — 債務
以下は、2023年9月30日現在の当社の負債およびファイナンスリースの概要です(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純帳簿価額 | | 未払い 校長 バランス | | 未使用 コミットしています 金額 (1) | | 契約上 金利 | | 契約上 満期日 |
| 現在の | | 長期 | | | | |
償還債務: | | | | | | | | | | | |
2024 ノート | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | 2.00 | % | | 2024年5月 |
RCFクレジット契約 | — | | | — | | | — | | | 5,000 | | | 該当なし | | 2028 年 1 月 |
ソーラーボンド | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | 4.70-5.75% | | 2025年3月 - 2031年1月 |
リコース負債総額 | 37 | | | 7 | | | 44 | | | 5,000 | | | | | |
ノンリコース債務: | | | | | | | | | | | |
自動車資産担保証券 | 1,482 | | | 1,795 | | | 3,290 | | | — | | | 0.36-6.57% | | 2024年7月-2027年8月 |
ソーラー資産担保証券 | 4 | | | 10 | | | 14 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026年12月 |
キャッシュ・エクイティ・デット | 29 | | | 340 | | | 378 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033年7月-2035年1月 |
ノンリコース負債総額 | 1,515 | | | 2,145 | | | 3,682 | | | — | | | | | |
負債総額 | 1,552 | | | 2,152 | | | $ | 3,726 | | | $ | 5,000 | | | | | |
ファイナンスリース | 415 | | | 274 | | | | | | | | | |
負債とファイナンスリースの総額 | $ | 1,967 | | | $ | 2,426 | | | | | | | | | |
以下は、2022年12月31日現在の当社の負債およびファイナンスリースの概要です(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純帳簿価額 | | 未払い 校長 バランス | | 未使用 コミットしています 金額 (2) | | 契約上 金利 | | 契約上 満期日 |
| 現在の | | 長期 | | | | |
償還債務: | | | | | | | | | | | |
2024 ノート | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | 2.00 | % | | 2024年5月 |
クレジット契約 | — | | | — | | | — | | | 2,266 | | | 該当なし | | 2023年7月 |
ソーラーボンド | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | 4.70-5.75% | | 2025年3月 - 2031年1月 |
リコース負債総額 | — | | | 44 | | | 44 | | | 2,266 | | | | | |
ノンリコース債務: | | | | | | | | | | | |
自動車資産担保証券 | 984 | | | 613 | | | 1,603 | | | — | | | 0.36-4.64% | | 2023 年 12 月-2025年9月 |
ソーラー資産担保証券 | 4 | | | 13 | | | 17 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026年12月 |
キャッシュ・エクイティ・デット | 28 | | | 359 | | | 397 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033年7月-2035年1月 |
自動車リース担保クレジットファシリティ | — | | | — | | | — | | | 151 | | | 該当なし | | 2024年9月 |
ノンリコース負債総額 | 1,016 | | | 985 | | | 2,017 | | | 151 | | | | | |
負債総額 | 1,016 | | | 1,029 | | | $ | 2,061 | | | $ | 2,417 | | | | | |
ファイナンスリース | 486 | | | 568 | | | | | | | | | |
負債とファイナンスリースの総額 | $ | 1,502 | | | $ | 1,597 | | | | | | | | | |
(1)RCFクレジット契約に基づいて利用可能なコミットファンドに関しては、ドローダウンや一般的な企業目的での使用に制限はありません。制度の条件については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの報告に含まれる連結財務諸表の注記を参照してください。
(2)12月31日に終了した年度のフォーム10-Kのレポートに含まれる連結財務諸表の注記に記載されているように、十分な金額の適格売掛金、在庫、リース車両、およびそれらのリースまたはその他のさまざまな資産に対する当社の持分を貸し手に質入れすることを含む、当社のクレジットファシリティの下で利用可能なコミットファンドに関して、ドローダウンまたは一般的な企業目的での使用に制限はありませんでした。2022。
償還債務とは、それぞれの保証人の当社の一般資産に償還される債務を指します。ノンリコース負債とは、子会社の資産のみに償還される負債のことです。未払いの元本残高と正味帳簿価額の差は、債務割引または繰延発行費用によるものです。2023年9月30日の時点で、私たちはすべての金融債務契約を実質的に遵守していました。
2024 ノート
2023年の最初の3四半期の間、当社の普通株式の終値は引き続き以下を超えました 130少なくとも2024年債の該当する転換価格の%です 20最後の 30四半期の取引日が連続しているため、2023年の第2、3、第4四半期に2024年債を保有者が転換できるようになります。2024年債の終値が将来の四半期も引き続き満たされる場合、2024年債は次の四半期に保有者の選択により転換可能になります。
自動車資産担保証券
2023年の第3四半期に、特定のリース車両に関連する受益権を特別目的事業体に譲渡し、$を発行しました2.53自動車資産担保証券の元本総額は10億です。条件は当社が以前に発行した他の自動車資産担保証券と同様です。発行による収益は、債務発行費用を差し引いたもので、$でした2.5210億。
自動車リース担保クレジットファシリティ
2023年の第3四半期に、オートモーティブリースに裏付けされたクレジットファシリティを終了し、以前にコミットした資金は将来の借入に使用できなくなりました。
ノート 8 — エクイティ・インセンティブ・プラン
その他の業績ベースの助成金
時々、取締役会の報酬委員会は特定の従業員に業績ベースの制限付株式ユニット(「RSU」)とストックオプションを付与します。
2023年9月30日の時点で、認識されていない株式ベースの報酬費用がありました525これらの助成金で合計金額を購入または受け取ることができます 4.7当社の普通株式100万株。達成されそうな賞については、認識されていない株式ベースの報酬費用を$と見積もっています131加重平均期間で100万が認識されます 3年。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、私たちは$を記録しました10百万と $56これらの助成金に関連する株式ベースの報酬費用は、それぞれ100万ドル(没収額を差し引いた金額)です。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、私たちは$を記録しました31百万と $134これらの助成金に関連する株式ベースの報酬費用は、それぞれ100万ユーロです。没収額を差し引いたものです。
株式ベースの報酬情報の概要
次の表は、連結損益計算書における当社の株式ベースの報酬費用を項目別にまとめたものです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益コスト | $ | 181 | | | $ | 150 | | | $ | 554 | | | $ | 424 | |
研究開発 | 189 | | | 124 | | | 491 | | | 389 | |
販売、一般および管理 | 95 | | | 88 | | | 283 | | | 328 | |
合計 | $ | 465 | | | $ | 362 | | | $ | 1,328 | | | $ | 1,141 | |
提示された各期間における株式ベースの報酬制度から認識された当社の所得税上の優遇措置は、累積損失と評価引当金のため重要ではありませんでした。
ノート 9 — コミットメントと不測の事態
バッファロー、ニューヨーク、中国上海でのオペレーティングリースの取り決め
バッファロー、ニューヨーク、中国の上海でのオペレーティングリース契約の説明については、注記15を参照してください。 コミットメントと不測の事態、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されています。2023年9月30日現在、現在および予想される事業レベルに基づいて、これらの取り決めに基づく要件を満たす予定です。
法的手続き
ソーラーシティの買収に関連する訴訟
2016 年 9 月 1 日から 2016 年 10 月 5 日の間に、 七テスラの株主とされる者が、ソーラーシティ・コーポレーション(「SolarCity」)の買収に異議を申し立てて、デラウェア州チャンスリー裁判所に訴訟を提起しました。統合後の訴訟では、当時構成されていたテスラの取締役会のメンバーが被告として挙げられ、とりわけ、取締役会メンバーが買収に関連して受託者責任に違反したと主張しています。訴状は、派生請求と名乗る集団に対する直接請求の両方を主張し、とりわけ、不特定の金銭的損害、弁護士費用および費用の救済を求めています。2020年1月22日、イーロン・マスクを除くすべての取締役被告は、該当する保険契約に基づいて全額支払われる金額について、彼らに対する訴訟を解決するための和解に達しました。和解は、いかなる当事者による不正行為の承認も含まず、2020年8月17日に裁判所によって承認されました。テスラは約$の支払いを受け取りました432020年9月16日時点で100万ドル。これは、SolarCityの買収に関連して以前に発生した費用の販売、一般、および管理運営費の控除として、当社の連結損益計算書に計上されています。トライアルは2021年7月12日から7月23日まで、そして2021年8月16日に開催されました。2021年10月22日、裁判所は、(a)クラスは認定を取り消され、訴訟はチャンスリー裁判所規則23.1に基づくデリバティブ訴訟としてのみ継続され、(b)イーロン・マスクに対する直接請求は偏見をもって却下されるという両当事者の共同規定を承認しました。公判後のブリーフィングに続いて、2022年1月18日に公判後の議論が行われました。
2022年4月27日、裁判所はすべての点でマスク氏に有利な判決を下しました。2022年5月26日、原告は控訴通知を提出しました。口頭弁論は2023年3月29日にデラウェア州最高裁判所で行われ、2023年6月6日、デラウェア州最高裁判所はチャンスリー裁判所の判決を支持しました。
これらの原告などは、2017年4月21日頃に米国デラウェア州地方裁判所に並行訴訟を提起しました。それらには、連邦証券法違反およびテスラの取締役会による受託者責任違反の申し立てが含まれます。これらの訴訟は統合され、上記のチャンスリーコートの訴訟が出るまで保留されました。2023年10月16日、これらの原告は訴訟の自発的却下を申請しました。
2018 CEOパフォーマンスアワードに関連する訴訟
2018年6月4日、テスラの株主と称される人物が、イーロン・マスクと当時のテスラの取締役会メンバーに対して、企業廃棄物、不当利得、およびそれらの取締役会メンバーが2018年にイーロン・マスクに授与された株式ベースの報酬制度を承認したことで受託者責任に違反したとして、デラウェア州チャンスリー裁判所に推定される集団訴訟およびデリバティブ訴訟を提起しました。訴状は、とりわけ、金銭的損害賠償と株式ベースの報酬制度の取り消しまたは改革を求めています。2018年8月31日、被告は訴状を却下する申立てを提出し、原告は2018年11月1日に異議申立書を提出し、被告は2018年12月13日に回答概要を提出しました。却下の申立てに関する公聴会は、2019年5月9日に開催されました。2019年9月20日、裁判所は企業廃棄物請求に関する却下の申立てを認めたが、受託者責任違反および不当利得請求に関する申立ては却下しました。被告の回答は2019年12月3日に提出されました。
2021年1月25日、裁判所は特定の請求とある種のテスラ株主を集団訴訟として条件付きで認定しました。2021年9月30日、原告は、検証済みの修正デリバティブ請求を提出する許可を求める申立てを提出しました。2021年10月1日、被告のキンバル・マスクとスティーブ・ジャーベッソンは、彼らに対する請求について略式判決を求めました。申立てを受けて、原告はキンバル・マスクとスティーブ・ジャーベッソンに対する請求を自発的に却下することに同意しました。原告も2021年10月1日に略式判決を求めました。2021年10月27日、裁判所は、(a) キンバル・マスクとスティーブ・ジャーベッソンに対する訴状はすべて偏見をもって棄却され、(b) クラスは認定を取り消され、訴訟はチャンスリー裁判所規則23.1に基づくデリバティブ訴訟としてのみ継続されること、(c) 残りの被告に対する直接の請求は不満であるという両当事者の共同規定を承認しました。偏見を持って見逃しました。2021年11月18日、残りの被告は(a)部分略式判決に異議を唱え、(b)原告の略式判決の申立てに反対し、(c)原告の訴状修正申立てに反対しました。2022年1月、この事件は別の裁判官に委ねられました。2022年2月24日、裁判所は(i)原告の訴状修正申立てを認め、(ii)略式判決の申立てに関する口頭弁論を取り消しました。裁判所は「この訴訟が議論の余地のない事実に基づいて解決できるかどうか懐疑的」であり、「事件は裁判にかけられる」が、「当事者は事前の略式判決を支持する主張を再確認できる」として、口頭弁論を取り消しました。裁判と裁判後の概要。」トライアルは2022年11月14日から18日に開催されました。裁判後の説明と議論はこれで完了です。
取締役の報酬に関連する訴訟
2020年6月17日、テスラの株主と称される人物が、2017年から2020年の間にイーロン・マスク以外のテスラの取締役に付与された報酬について、テスラに代わってテスラの現役および元取締役の一部に対してデリバティブ訴訟をデラウェア州裁判所に提起しました。この訴訟は、受託者責任違反および不当利得請求を主張し、宣言的および差止命令による救済、不特定の損害賠償、その他の救済を求めています。被告は2020年9月17日に回答を提出しました。トライアルは現在、2023年11月27日から2023年12月1日に設定されています。
2023年7月14日、両当事者は妥協と和解に関する規定と合意を提出しました。これには、いかなる当事者による不正行為の承認も含まれていません。和解が裁判所によって承認された場合、この訴訟は完全に和解し、偏見をもって却下されます。契約条件に従い、テスラは2023年7月14日現在の登録株主に和解案を通知しました。この和解案の一般的な条件、タイミングは、2023年7月20日に提出されたフォーム8-Kにさらに記載されています。これには、とりわけ、裁判所が承認した和解案の通知が含まれます。裁判所は2023年10月13日に和解に関する公聴会を開き、その後、和解と原告の弁護士費用請求を助言に基づいて受け付けました。和解が当社の経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に悪影響を及ぼすことはないと予想されます。
非公開取引の可能性に関する訴訟
2018 年 8 月 10 日から 2018 年 9 月 6 日までの間、 九2018年8月7日、マスク氏がテスラを非公開にすることを検討していたというTwitter投稿に関連して、テスラとイーロン・マスクに対して株主集団訴訟が提起されたとされています。2019年1月16日、原告はカリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所に連結訴状を提出し、テスラの取締役会のメンバーを被告に加えました。統合訴状は、連邦証券法違反の申し立てを主張し、不特定の損害賠償やその他の救済を求めています。両当事者は、2020年11月25日に裁判所が承認した種類の株主の認証を規定しました。裁判は2023年1月17日に始まり、2023年2月3日、陪審員はすべての点で被告に有利な判決を下しました。裁判の後、原告は法律上の判決を求める申立てと新たな裁判を求める申立てを提出しましたが、裁判所はそれを却下し、2023年7月11日に被告に有利な判決が下されました。2023年7月14日、原告は控訴通知を提出しました。
2018 年 10 月 17 日から2021 年 3 月 8 日までの間、 七テスラに代わってデラウェア州チャンスリー裁判所に、マスク氏とテスラの取締役会のメンバーに対して、関連する時期に構成されたとおり、非公開取引の可能性に関連する発言や行動に関連して、デラウェア州チャンスリー裁判所に提起されました。その中には、マスク氏による追加のTwitter投稿に異議を唱える訴訟もありました。 ファイブそのうちのアクションが統合され、すべてが統合されました 七上記の連結株主集団訴訟が解決されるまで、訴訟は保留されています。これらのケースに加えて、 二デリバティブ訴訟は、2018年10月25日と2019年2月11日に、テスラに代わって米国デラウェア州地方裁判所に、マスク氏と当時のテスラ取締役会のメンバーに対して提起されました。これらの訴訟も統合され、上記の連結株主集団訴訟における控訴が解決されるまで保留されています。
2022年10月21日、テスラの株主と名乗る者が、とりわけ、修正された2018年のSECとの和解を監督したことに関連して、取締役会メンバーが受託者責任に違反したと主張して、デラウェア州チャンスリー裁判所に訴訟が提起されました。原告は、とりわけ、会社のコーポレートガバナンスと内部手続きの改革、不特定の損害賠償、弁護士費用の改革を求めています。両当事者は、2023年12月5日まで訴訟を保留することで合意に達しました。
2021年11月15日、JPモルガン・チェース銀行(「JPモルガン」)は、2014年に転換社債の募集の一環として締結された新株予約権契約の違反を理由に、ニューヨーク南部地区でテスラに対して訴訟を起こしました。2018年、JPモルガンは、マスク氏がテスラを非公開にすることを検討しているという2018年8月7日のツイッター投稿に基づいて、行使価格を調整したことをテスラに伝えました。テスラは、両当事者の合意違反として、JPモルガンの調整に異議を唱えました。2021年、テスラは契約に従ってJPモルガンに株式を譲渡し、彼らは正式に承認しました。JPモルガンは現在、約$の債務があると主張しています1622018年の行使価格の調整の結果、引き渡されるべきだったと主張する追加株式の価値として100万株です。2022年1月24日、テスラは根本的な訴訟への回答の一環として複数の反訴を提起しました。とりわけ、JPモルガンは、商業的に不合理な結果につながることがわかっていたはずの行使価格を調整するのではなく、2018年に新株予約契約を終了すべきだったと主張しました。テスラは、JPモルガンが行った調整は、新株予約契約で義務付けられているように、適切でも商業的にも合理的でもなかったと考えています。JPモルガンは訴状について判決を求める申立てを提出しましたが、テスラはこれに反対しました。その申立ては現在裁判所で係属中です。
差別や嫌がらせの疑いに関連する訴訟と調査
2021年10月4日、キャプション付きのケースでは ディアス対テスラ、カリフォルニア州北部地区の陪審員が、2015年から2016年にかけてテスラのフリーモント工場に配属された際に人種差別を受けたという元派遣社員の主張に対して、テスラに対する判決を下しました。2021年11月16日、テスラは、新たな裁判または陪審員の損害賠償の減額を求める請求を含む審理後の救済申立てを提出しました。2022年4月13日、裁判所はテスラの申し立てを一部認め、損害賠償総額を減額し、原告が減額された裁定を受け入れることを条件として、新たな裁判の申立てを条件付きで却下しました。2022年6月21日、原告は減額裁定を却下し、その結果、2022年6月27日、裁判所は損害賠償のみに関する新たな裁判を命じ、2023年3月27日に開始されました。その後、陪審員は$の判決を下しました3,175,000。その結果、テスラに支払われた損害賠償額は、当初の金額から減額されました136.9百万ドル(2021年10月4日)からドルに下がりました15百万ドル(2022年4月13日)、そしてさらにドルまで下がります3.175百万人(2023年4月3日)。
2022年2月9日、最初の事件の直後に ディアズ陪審員の評決によると、カリフォルニア州公民権局(「CRD」、以前は「DFEH」)は、体系的な人種差別、敵対的な職場環境、賃金平等に関する請求などを理由に、カリフォルニア州アラメダ郡上級裁判所にテスラに対して民事訴訟を提起しました。CRDの修正訴状は、金銭的損害賠償と差止命令による救済を求めています。2022年9月22日、テスラはCRDに対して反対訴状を提出しました。これは、訴訟を起こす前に法定の前提条件に従わなかったために行政手続法に違反し、その異議申し立てが持続的な異議申し立ての対象となったとして、テスラは後で修正して再提出しました。このケースは現在発見中です。
さらに、2022年6月1日、雇用機会均等委員会(「EEOC」)は、CRDの主張とほぼ同じ内容のテスラに対する訴訟判決を発表しました。テスラは2023年6月にEEOCと強制調停を行いましたが、解決には至りませんでした。2023年9月28日、EEOCは米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所にテスラに対する民事訴訟を提起しました。人種差別に対する嫌がらせや報復を主張し、とりわけ金銭的救済や差止命令による救済を求めました。
2022年6月16日に、 二テスラの株主は、テスラに代わって、テスラの現取締役および元取締役の一部に対して、テキサス州西部地区連邦地方裁判所に別々のデリバティブ訴訟を提起しました。どちらの訴訟も、人種、性差別、セクシャルハラスメントの疑いに関連して、受託者責任違反、不当利得、連邦証券法違反を訴えています。原告は、とりわけ、宣言的および差止命令による救済、テスラに支払うべき不特定の損害賠償、および弁護士費用を求めています。2022年7月22日、裁判所は 二訴訟と2022年9月6日に、原告は統合訴状を提出しました。2022年11月7日、被告は訴訟を却下する申立てを提出しました。原告は2023年1月13日に回答し、被告は2023年2月17日に回答しました。2023年9月15日、裁判所は訴訟を却下しましたが、原告には修正訴状を提出する許可を与えました。
当社の製品とサービスに関連するその他の訴訟
また、金銭的救済やその他の差止命令による救済を求めるさまざまな訴訟の対象となっています。これらの訴訟には、とりわけ、当社の製品やサービスに関連する欠陥や不実表示を主張する集団訴訟やその他の消費者請求が含まれます。たとえば、2022年9月14日、テスラ社および関連企業に対して、州法および連邦法に基づく当社の運転支援技術システムに関するさまざまな請求を理由に、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に集団訴訟が提起されました。この訴訟は、その後、他のいくつかの集団訴訟案と統合され、2022年10月28日に、2016年1月1日から現在までにテスラから購入またはリースしたすべての人に代わって、損害賠償およびその他の救済を求める統合修正訴状が提出されました。2022年10月5日、ニューヨーク州東部地区連邦地方裁判所に、同じ被告に対する同様の州法および連邦法の請求を主張する集団訴訟が提起されました。2023年9月30日、裁判所は訴状を修正する許可を得てこの訴訟を却下しました。2023年3月22日、カリフォルニア州の統合訴訟の原告は、(1)「完全自動運転機能」(FSDC)という用語の使用を中止し、(2)FSDCの販売とアクティベーションを中止し、テスラ車のFSDCを無効にし、(3)テスラ車の正確性に関する裁判所の調査結果案について消費者に特定の通知を行うようテスラに命じる仮差止命令を申し立てましたオートパイロットとFSDCという用語の使用。テスラはその動議に反対しました。2023年9月30日、裁判所は仮差止命令の申請を却下し、5人の原告のうち4人に仲裁を強要し、5人目の原告の請求を訴状を修正する許可を得て却下しました。その後、2023年10月2日、同様の集団訴訟がカリフォルニア州サンディエゴ郡上級裁判所に提起されました。
2023年2月27日、テスラ社、イーロン・マスク、および特定の現職および元企業幹部に対する集団訴訟が米国カリフォルニア州北部地区裁判所に提起されました。訴状は、2019年2月19日から2023年2月17日の間にテスラ株を購入した人に代わって、被告が会社のオートパイロットとFSDC技術について重大な不実表示や不作為を行い、金銭的損害賠償やその他の救済を求めていると主張しています。2023年9月5日に、テスラ社とイーロン・マスクだけを被告として修正訴状が提出されました。2023年4月13日、テスラの株主と推定される人物が、連邦証券法違反、受託者責任違反、浪費、および不当利得行為に対する寄与を理由に、テスラの取締役会のメンバーおよび特定の現役および元幹部に対して、関連する株主デリバティブ関連の苦情を申し立てました。訴状はデリバティブ請求を主張し、とりわけ、不特定の金銭的損害、弁護士費用および費用の救済を求めています。2023年7月19日、株主デリバティブ訴訟の原告は、偏見なく自発的に訴状を却下しました。
2023年3月14日、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所に集団訴訟の提案が提出されました。同じ裁判所に同様の苦情がいくつか提起されており、これらの訴訟はすべて統合されました。これらの訴えは、テスラが修理、サービス、メンテナンスを通じて連邦の独占禁止法および保証法に違反していると主張し、2019年3月から2023年3月までに修理サービスまたはテスラ互換の交換部品をテスラに支払った人に損害賠償などの救済を求めています。2023年7月17日、これらの原告は統合修正訴状を提出しました。
当社は、これらの問題について積極的に自己弁護するつもりですが、結果や影響を予測することはできません。特に明記されていない限り、これらの請求に関連して発生する可能性のある損失または損失の範囲(もしあれば)を合理的に見積もることはできません。
特定の調査とその他の事項
私たちは、米国道路交通安全局、国家運輸安全委員会、SEC、司法省(「DOJ」)、およびさまざまな地方、州、連邦、国際機関などの規制当局や政府当局から情報の要求を受けます。私たちは、召喚状、公式および非公式の要求、その他の調査や問い合わせなど、このような規制や政府からの要請に日常的に協力しています。
たとえば、イーロン・マスクがテスラを非公開にすることを検討しているという以前の声明に関連して、SECはテスラに召喚状を出しました。非公開化調査は解決され、2018年9月にSECと和解し、2019年4月に改正によりさらに明確になりました。SECはまた、修正されたSEC和解の遵守に関する当社のガバナンスプロセスに関する情報を求める召喚状を定期的に発行しています。
これとは別に、当社は、召喚状を含む情報提供の要請を司法省から受けています。これらには、テスラのオートパイロットとFSD機能に関連する書類のリクエストが含まれています。さらに、当社は、個人的利益、関係者、車両範囲、人事上の決定に関連する特定の事項について、司法省からの召喚状を含む情報提供の要請を受けています。私たちの知る限り、進行中の調査の中で、不正行為が発生したと結論付けた政府機関はありません。進行中の問題の結果や影響を予測することはできません。政府が執行措置をとることを決定した場合、当社の事業、経営成績、見通し、キャッシュフロー、財政状態、またはブランドに重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
また、通常の事業活動から生じるさまざまな法的手続き、リスク、請求の対象となっています。たとえば、2023年の第2四半期に、ある外国の報道機関が、テスラの非公開のビジネス情報や個人情報など、特定の不正流用データを入手したと報告しました。テスラは、影響を受ける可能性のある個人(現在および以前の従業員)と規制当局に通知を行っており、特定の法執行機関やその他の当局と協力しています。2023年8月5日、データインシデントの影響を受けたすべての米国人を代表して、カリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所に、推定集団訴訟が提起されました。その後、それぞれがさまざまな州法に基づく請求を主張し、金銭的損害賠償やその他の救済を求める訴訟がいくつか続きました。これらまたはその他の可能性のある法的手続き、リスク、請求において不利な判決または展開が発生した場合、当社の事業、経営成績、見通し、キャッシュフロー、財政状態、またはブランドに重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
ノート 10 — 変動持分法人の取り決め
連結貸借対照表における変動持分法人の資産と負債の会社間取引および残高を差し引いた後の帳簿価額の合計は次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 78 | | | $ | 68 | |
売掛金、純額 | 30 | | | 22 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 341 | | | 274 | |
流動資産合計 | 449 | | | 364 | |
太陽エネルギーシステム、ネット | 3,921 | | | 4,060 | |
その他の非流動資産 | 390 | | | 404 | |
総資産 | $ | 4,760 | | | $ | 4,828 | |
負債 | | | |
現在の負債 | | | |
未払負債およびその他 | $ | 73 | | | $ | 69 | |
繰延収益 | 10 | | | 10 | |
負債とファイナンスリースの現在の部分 | 1,512 | | | 1,013 | |
流動負債合計 | 1,595 | | | 1,092 | |
繰延収益、当期分を差し引いたもの | 145 | | | 149 | |
負債とファイナンスリース、現在の部分を差し引いたもの | 2,134 | | | 971 | |
その他の長期負債 | — | | | 3 | |
負債総額 | $ | 3,874 | | | $ | 2,215 | |
ノート 11 — セグメントレポートと地域に関する情報
私たちは持っています 二営業および報告対象セグメント:(i) 自動車と (ii) 発電と貯蔵。 次の表は、報告対象セグメント別の収益と総利益(百万単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
自動車セグメント | | | | | | | |
収入 | $ | 21,791 | | | $ | 20,337 | | | $ | 67,009 | | | $ | 54,545 | |
売上総利益 | $ | 3,797 | | | $ | 5,278 | | | $ | 12,395 | | | $ | 14,947 | |
エネルギー生成および貯蔵セグメント | | | | | | | |
収入 | $ | 1,559 | | | $ | 1,117 | | | $ | 4,597 | | | $ | 2,599 | |
売上総利益 | $ | 381 | | | $ | 104 | | | $ | 827 | | | $ | 129 | |
次の表は、当社製品の販売場所に基づく地域別の収益(百万単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
米国 | $ | 10,893 | | | $ | 10,236 | | | $ | 33,472 | | | $ | 28,584 | |
中国 | 5,020 | | | 5,131 | | | 15,642 | | | 13,568 | |
その他の国際 | 7,437 | | | 6,087 | | | 22,492 | | | 14,992 | |
合計 | $ | 23,350 | | | $ | 21,454 | | | $ | 71,606 | | | $ | 57,144 | |
次の表は、地域別の長期資産を示しています(百万単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
米国 | $ | 25,162 | | | $ | 21,667 | |
ドイツ | 4,008 | | | 3,547 | |
中国 | 2,786 | | | 2,978 | |
その他の国際 | 1,081 | | | 845 | |
合計 | $ | 33,037 | | | $ | 29,037 | |
次の表は、報告対象セグメント別(百万単位)の在庫を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
自動車 | $ | 11,398 | | | $ | 10,996 | |
エネルギー生成と貯蔵 | 2,323 | | | 1,843 | |
合計 | $ | 13,721 | | | $ | 12,839 | |
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表および関連注記と併せて読んでください。
[概要]
私たちの使命は、持続可能なエネルギーへの世界の移行を加速することです。私たちは、高性能の完全電気自動車、太陽エネルギー生成システム、エネルギー貯蔵製品を設計、開発、製造、リース、販売しています。また、製品に関連する保守、設置、運用、財務、その他のサービスも提供しています。さらに、人工知能、ロボット工学、自動化に基づく製品とサービスにますます注力しています。
2023年には、第3四半期までに1,350,996台の消費者向け車両を生産し、1,324,074台の消費者向け車両を納入しました。私たちは現在、自動車生産、生産能力、配送能力の向上、コストの削減、車両とバッテリー技術の改善と開発、サプライチェーンの垂直統合とローカライズ、FSD機能の改善とさらなる展開、車両の手頃な価格と効率の向上、新製品の市場投入、グローバルインフラの拡大に注力しています。
2023年には、第3四半期までに11.52 GWhのエネルギー貯蔵製品と182メガワットの太陽エネルギーシステムを導入しました。私たちは現在、エネルギー貯蔵製品の生産の増加、ソーラールーフの設置能力と効率の向上、レトロフィット太陽エネルギーシステムの市場シェアの拡大に注力しています。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の総収益はそれぞれ233.5億ドルと716.1億ドルで、2022年9月30日に終了した同時期にそれぞれ19.0億ドルと144.6億ドルの増加となりました。私たちは、製品の納入と展開を増やし、さらなる収益成長を可能にするために、生産を増やし、新しい製造能力を構築し、研究開発に投資し、事業を拡大し続けています。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、普通株主に帰属する当社の純利益はそれぞれ18.5億ドルと70.7億ドルで、2022年9月30日に終了した同時期の不利な変化はそれぞれ14.4億ドルと18.0億ドルでした。私たちは、配送量を最大化しながら、さらなるコスト削減と業務効率化に引き続き注力しています。
2023年の第3四半期には、現金および現金同等物と投資が260.8億ドルに達しました。これは、2022年末から38億9000万ドルの増加に相当します。2023年9月30日および2022年に終了した9か月間の営業活動によってもたらされた当社のキャッシュフローは、それぞれ88.9億ドルと114.5億ドルで、25億6,000万ドルの減少となりました。資本支出は、2022年9月30日に終了した同時期の53.0億ドルに対し、2023年9月30日に終了した9か月間の資本支出は65.9億ドルで、12億9,000万ドル増加しました。持続的な成長により、私たちの事業は概ね資金を調達することができました。今後も、資本集約的な多くのプロジェクトや研究開発への投資を続けていきます。
経営の機会、課題、不確実性、そして2023年の展望
自動車—生産
以下は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付現在の、生産中および開発中の発表された各車両モデルの生産状況の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | |
生産場所 | | 車両モデル | | 生産状況 |
フリーモントファクトリー | | モデルS /モデルX | | アクティブ |
| | モデル3 /モデルY | | アクティブ |
ギガファクトリー上海 | | モデル3 /モデルY | | アクティブ |
ギガファクトリーベルリン-ブランデンブルク | | モデル Y | | アクティブ |
ギガファクトリーテキサス | | モデル Y | | アクティブ |
| | サイバートラック | | パイロットプロダクション |
ギガファクトリーネバダ | | テスラセミさん | | パイロットプロダクション |
いろいろ | | 次世代プラットフォーム | | 開発中です |
未定 | | テスラロードスター | | 開発中です |
私たちは、Cybertruckや次世代プラットフォームなどの新しい車両モデルの製造能力、すべての生産車両の設置生産能力の増加、現在の工場での生産率と効率の向上など、製造能力の拡大に注力しています。生産成長の次の段階は、テキサスギガファクトリーとベルリン-ブランデンブルクギガファクトリーの拡大と、大量出力、資本コストと生産コストの削減、より長い航続距離を実現するために開発中のセルを自社で製造することで、利用可能なバッテリーセルの供給源を増やすことができるかどうかにかかっています。私たちの目標は、車両の性能を向上させ、生産コストを削減し、手頃な価格と顧客の認知度を高めることです。
これらの計画は、製造事業の確立と拡大に内在する不確実性の影響を受けます。これは、導入する新製品や製造技術、並行する国際プロジェクトの数、業界全体のコンポーネント制約、労働力不足、および当社の制御が及ばない出来事による将来の影響によってさらに悪化する可能性があります。たとえば、2023年の第3四半期には、さまざまな工場でのアップグレードのための計画的な停止により、生産量が連続的に減少しました。さらに、バッテリーセルの計画や、新しい工場が新設されるたびに車両の反復製造と設計の改善を行うことで、野心的な技術目標を設定しています。
自動車—需要、販売、配送、インフラ
当社のコスト削減の取り組み、コスト革新戦略、さらに現地での調達と製造は、車両を手頃な価格で提供するための鍵であり、競争力のある車両価格設定を可能にしています。また、オートパイロットやFSDなどの人工知能やその他のソフトウェア機能をベースにした製品や、近日発売予定のサイバートラックなどの新しい車両を提供するなどして、車両の性能と機能を向上させて、需要とブランド認知度を高めていきます。さらに、自動車セクターの継続的な電化と、環境規制やイニシアチブの強化により、引き続き恩恵を受けることを期待しています。
しかし、私たちは、貿易や環境など、政治的および規制上の不確実性に敏感な循環型産業で事業を行っています。これらの不確実性は、インフレ圧力、エネルギー価格の上昇、金利の上昇、企業顧客の流動性によってさらに悪化する可能性があります。たとえば、私たちが事業を展開している市場全体でインフレ圧力が高まっています。この傾向を抑えるために、先進国の中央銀行は迅速かつ大幅に金利を引き上げ、自動車リースや融資契約の手頃な価格に影響を与えました。さらに、自動車産業における自動車販売も、多くの市場で循環傾向にある傾向があり、事業の拡大と調整に伴い、ボラティリティが高まる可能性があります。さらに、より多くの競合他社が市場に参入し、世界が持続可能な輸送に近づくにつれて、勢いを維持するために調整し、引き続きうまく実行する必要があります。さらに、サプライヤーの流動性と配分計画は、北米の自動車産業における現在の課題の影響を受ける可能性があります。これにより、部品へのアクセスが減少したり、コストに不利な変化が生じたりする可能性があります。これらのマクロ経済と業界の動向は、当社の車両の価格設定や注文率、ひいては営業利益率に影響を与えてきましたし、今後も影響し続けるでしょう。私たちは引き続きこのような進展に応じて調整していきます。最新の工場での生産革新と効率の向上、物流コストの削減などの継続的なコスト削減、および営業レバレッジの強化は、競合他社と比較して引き続き利益をもたらし、新製品は将来の成長を可能にすると考えています。
生産量が増えるにつれて、配送総数のボトルネックにならないように、同様に車両の配送能力を高めるよう常に努力する必要があります。また、各四半期の3か月目に納車される車両の割合を減らすことにも取り組んでいます。これは、車両1台あたりのコストの削減に役立ちます。製造事業をグローバルに拡大するにつれ、費用対効果と顧客満足度を確保するために、配送、サービス、充電のインフラを増やし、それに応じて人員を増やし、車両の信頼性を維持し、スーパーチャージャーの場所を最適化する必要があります。特に、他の自動車メーカーが北米充電規格(「NACS」)の採用と当社とのスーパーチャージャーの利用契約を発表しているので、顧客の要求を満たすために十分な可用性を確保するために、それに応じてネットワークを拡大する必要があります。また、サービス業務の能力と効率の継続的な強化にも引き続き注力しています。
エネルギー生成と貯蔵の需要、生産と配備
このビジネスの長期的な成功は、取引量の増加による利益の増加にかかっています。上海での新しいメガファクトリーの発表や、カリフォルニア州ラスロップのメガファクトリーの継続的なランプ計画など、高い需要を満たすためにエネルギー貯蔵製品の生産を増やし続けています。Megapackの場合、エネルギー貯蔵の導入は、特定のプロジェクトのマイルストーンのタイミングによって、四半期ごとに大きく異なる場合があります。私たちは、低コストでシンプルなオンライン注文体験を提供することで、レトロフィット太陽エネルギー事業の成長に引き続き取り組んでいます。さらに、ソーラールーフの設置能力と価格効率の向上に引き続き努めています。これらの製品ラインが拡大するにつれて、エネルギー貯蔵製品用に十分なバッテリーセル供給を維持し、ソーラールーフのランプをサポートする資格のある人材、特に熟練した電気技師を確保する必要があります。
キャッシュフローと資本支出の傾向
当社の資本支出は、中核プロジェクトの数と範囲を考えると、通常、短期を超えて予測することは難しく、将来の世界市場の状況における不確実性の影響をさらに受ける可能性があります。私たちは同時に、新製品の拡大、3大陸での製造施設の建設または拡大、新しいバッテリーセル技術の開発と製造の試験運用、スーパーチャージャーネットワークの拡大、自律性やその他の人工知能対応のトレーニングや製品への投資を行っています。資本支出のペースは、プロジェクト間の全体的な優先順位、マイルストーンを達成するペース、さまざまな製品間の生産調整、資本効率の向上、新製品の追加によって異なる場合があります。プロジェクト。上記に加えて、開発中の発表済みプロジェクトのパイプライン、その他すべての継続的なインフラの成長、さまざまなレベルのインフレを条件として、現在の資本支出は2023年には90億ドルを超え、次の2会計年度はそれぞれ70億ドルから90億ドルになると予想しています。
私たちの事業は常に、資本支出額を超えるキャッシュフローを事業から生み出してきました。運転資本管理の改善により、未払いの売上は未払いの日数よりも未払いの売上日数が短くなり、売上の伸びも一般的にプラスの現金創出を促進しています。私たちは、このようなキャッシュフローを、とりわけ垂直統合の推進、製品ロードマップの拡大、お客様への資金調達オプションの提供などに活用してきましたし、今後も活用していきます。同時に、資本集約型プロジェクトの特定のペースや、材料価格の上昇、世界的な貿易状況や労働力の利用可能性の変化によるサプライチェーンや人件費の増加など、その他の潜在的な変数によっては、特定の期間に資本支出の水準が高まる可能性があります。全体として、マクロ経済的要因が現在の売上動向を支えている限り、自己資金による資金調達が可能になると予想しています。
重要な会計方針と見積もり
当社の重要な会計方針と見積もりの説明については、パートII、項目7を参照してください。 重要な会計方針と見積もり2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されています。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書以降、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありません。
最近の会計上の宣言
注1を参照してください。 重要な会計方針の要約、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表へ。
業務結果
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
自動車販売 | $ | 18,582 | | | $ | 17,785 | | | $ | 797 | | | 4 | % | | $ | 57,879 | | | $ | 46,969 | | | $ | 10,910 | | | 23 | % |
自動車規制クレジット | 554 | | | 286 | | | 268 | | | 94 | % | | 1,357 | | | 1,309 | | | 48 | | | 4 | % |
自動車リース | 489 | | | 621 | | | (132) | | | (21) | % | | 1,620 | | | 1,877 | | | (257) | | | (14) | % |
自動車総収入 | 19,625 | | | 18,692 | | | 933 | | | 5 | % | | 60,856 | | | 50,155 | | | 10,701 | | | 21 | % |
サービスとその他 | 2,166 | | | 1,645 | | | 521 | | | 32 | % | | 6,153 | | | 4,390 | | | 1,763 | | | 40 | % |
自動車・サービスおよびその他のセグメントの総収益 | 21,791 | | | 20,337 | | | 1,454 | | | 7 | % | | 67,009 | | | 54,545 | | | 12,464 | | | 23 | % |
エネルギー生成および貯蔵セグメントの収益 | 1,559 | | | 1,117 | | | 442 | | | 40 | % | | 4,597 | | | 2,599 | | | 1,998 | | | 77 | % |
総収入 | $ | 23,350 | | | $ | 21,454 | | | $ | 1,896 | | | 9 | % | | $ | 71,606 | | | $ | 57,144 | | | $ | 14,462 | | | 25 | % |
自動車・サービスおよびその他のセグメント
2023年9月30日に終了した3か月間の自動車販売収益は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して7億9,700万ドル、つまり4%増加しました。これは主に、モデルYの世界的な生産増加によるモデル3とモデルYの現金配送の合計が89,649台増加したことによるもので、モデルSとモデルXの現金配送を合わせて前年比で2,162台減少したことにより一部相殺されました。さらに、2023年9月30日に終了した3か月間の前年同期からの全体的な値下げ、販売構成、および2023年9月30日に終了した3か月間の米ドルが他の外貨に対して高まったことによる悪影響により、当社の車の平均販売価格は前期と比較して低下しました。
2023年9月30日に終了した9か月間の自動車販売収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して109.1億ドル、つまり23%増加しました。これは主に、モデルYの世界的な生産増加により、モデル3とモデルYの現金配送を合わせて394,409台増加したためです。この増加は、上記と同じ要因による当社の車両の平均販売価格の低下によって一部相殺されました。
自動車規制クレジットの収益は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で2億6,800万ドル、つまり94%増加しました。自動車規制クレジットの収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で4,800万ドル、つまり 4% 増加しました。2022年の第1四半期には、主に規制の変更により、以前に販売されたクレジットについて追加の対価が支払われるようになったため、2億8,800万ドルの収益が発生しました。
2023年9月30日に終了した3か月間の自動車リース収益は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、1億3,200万ドル、つまり21%減少しました。自動車リースの収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で2億5,700万ドル、つまり14%減少しました。この減少は主に、前年比での納入量の減少による直接販売型リース収益の減少によるもので、直接営業リースポートフォリオの拡大による増加により一部相殺されました。
サービスおよびその他の収益は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で5億2,100万ドル、つまり 32% 増加しました。サービスおよびその他の収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で17.6億ドル、つまり40%増加しました。この増加は主に、販売台数の増加による中古車収益の増加によるもので、保証対象外のメンテナンスサービス収益、ボディショップと部品の販売収益、有料スーパーチャージャーの収益、保険サービスの収益などがありますが、これらはすべて主に車両数の増加によるものです。さらに、小売商品の収益は増加しましたが、中古車の平均販売価格の下落によって一部相殺されました。
エネルギー生成および貯蔵セグメント
エネルギー生成と貯蔵の収益は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で4億4,200万ドル、つまり40%増加しました。エネルギー生成と貯蔵の収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で20億ドル、つまり77%増加しました。この増加は、主にメガパックの展開の増加によるものです。
収益コストと売上総利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
収益コスト | | | | | | | | | | | | | | | |
自動車販売 | $ | 15,656 | | | $ | 13,099 | | | $ | 2,557 | | | 20 | % | | $ | 47,919 | | | $ | 34,166 | | | $ | 13,753 | | | 40 | % |
自動車リース | 301 | | | 381 | | | (80) | | | (21) | % | | 972 | | | 1,157 | | | (185) | | | (16) | % |
自動車の総売上原価 | 15,957 | | | 13,480 | | | 2,477 | | | 18 | % | | 48,891 | | | 35,323 | | | 13,568 | | | 38 | % |
サービスとその他 | 2,037 | | | 1,579 | | | 458 | | | 29 | % | | 5,723 | | | 4,275 | | | 1,448 | | | 34 | % |
自動車・サービスおよびその他のセグメントの総収益コスト | 17,994 | | | 15,059 | | | 2,935 | | | 19 | % | | 54,614 | | | 39,598 | | | 15,016 | | | 38 | % |
エネルギー生成および貯蔵セグメント | 1,178 | | | 1,013 | | | 165 | | | 16 | % | | 3,770 | | | 2,470 | | | 1,300 | | | 53 | % |
総収益コスト | $ | 19,172 | | | $ | 16,072 | | | $ | 3,100 | | | 19 | % | | $ | 58,384 | | | $ | 42,068 | | | $ | 16,316 | | | 39 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
自動車総利益合計 | $ | 3,668 | | | $ | 5,212 | | | | | | | $ | 11,965 | | | $ | 14,832 | | | | | |
自動車売上総利益率 | 18.7 | % | | 27.9 | % | | | | | | 19.7 | % | | 29.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
自動車・サービスおよびその他のセグメントの総利益 | $ | 3,797 | | | $ | 5,278 | | | | | | | $ | 12,395 | | | $ | 14,947 | | | | | |
売上総利益率:自動車・サービスおよびその他のセグメントの合計 | 17.4 | % | | 26.0 | % | | | | | | 18.5 | % | | 27.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
総利益、発電および貯蔵セグメント | $ | 381 | | | $ | 104 | | | | | | | $ | 827 | | | $ | 129 | | | | | |
売上総利益のエネルギー生成および貯蔵セグメント | 24.4 | % | | 9.3 | % | | | | | | 18.0 | % | | 5.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
売上総利益 | $ | 4,178 | | | $ | 5,382 | | | | | | | $ | 13,222 | | | $ | 15,076 | | | | | |
総売上総利益 | 17.9 | % | | 25.1 | % | | | | | | 18.5 | % | | 26.4 | % | | | | |
自動車・サービスおよびその他のセグメント
自動車売上原価収入は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で25億6,000万ドル、つまり20%増加しました。自動車売上原価収入は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で137.5億ドル、つまり40%増加しました。前述のように、自動車の売上原価は、納入台数の前年比の変化に合わせて増加しました。この増加は、主に販売構成、材料費の減少、および固定費吸収率の向上による製造コストの低下による、車両の単位あたりの平均合計コストの減少によって一部相殺されました。当社の収益コストは、当期に獲得したIRAの製造クレジットと、前期と比較して米ドルが当社の外貨に対して上昇したことによってもプラスの影響を受けました。
自動車リース収益の費用は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で8,000万ドル、つまり21%減少しました。自動車リース収益の費用は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で1億8,500万ドル、つまり16%減少しました。この減少は主に、前年比での配送量の減少により、直接販売型リースの収益コストが減少したことによるものです。
サービス費用およびその他の収益は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で4億5,800万ドル、つまり 29% 増加しました。サービス費用およびその他の収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で14.5億ドル、つまり34%増加しました。この増加は、前述のように、サービスやその他の収益の変化と一致していました。
自動車全体の売上総利益率は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で27.9%から18.7%に減少しました。自動車全体の売上総利益率は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で29.6%から19.7%に減少しました。この減少は主に、当社の車両の平均販売価格の低下によるものでした。これは、前述のように、当社の車両1単位あたりの平均合計コストの好調な変化と、規制クレジット収入の増加によって一部相殺されました。
自動車・サービスおよびその他のセグメント全体の売上総利益率は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で26.0%から17.4%に減少しました。自動車・サービスおよびその他のセグメント全体の売上総利益率は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で27.4%から18.5%に減少しました。これは主に、サービスおよびその他の粗利益が改善した一方で、上記の自動車売上総利益率が減少したためです。
エネルギー生成および貯蔵セグメント
2023年9月30日に終了した3か月間で、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、発電費と貯蔵費の収益は1億6500万ドル、つまり16%増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間での発電コストと貯蔵費は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して13億ドル(53%)増加しました。これは、前述のように、メガパック導入量が前年比で変化したためです。これらの増加は、メガパック1MWhあたりの平均コストを下げた生産量の増加の改善によって一部相殺されました。
発電と貯蔵の売上総利益率は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で9.3%から24.4%に増加しました。発電と貯蔵の売上総利益率は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で5.0%から18.0%に増加しました。この増加は、メガパックの粗利益が、MWhあたりの平均コストの低下による改善と、前年同期と比較してセグメント内で売上総利益率が高かったメガパックの割合の増加によるものです。
研究開発経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
研究開発 | $ | 1,161 | | | $ | 733 | | | $ | 428 | | | 58 | % | | $ | 2,875 | | | $ | 2,265 | | | $ | 610 | | | 27 | % |
収益のパーセンテージとして | 5 | % | | 3 | % | | | | | | 4 | % | | 4 | % | | | | |
研究開発(「研究開発」)費用は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で4億2,800万ドル、つまり58%増加しました。研究開発費は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で6億1,000万ドル、つまり27%増加しました。全体的な増加は主に、サイバートラック、AI、その他のプログラムのプリプロダクション段階に関連する当期の追加費用によるものです。
収益に占める研究開発費の割合は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で3%から5%に増加しました。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間、収益に占める研究開発費の割合は 4% で安定していました。製造前の期間や、製品ロードマップとテクノロジーへの多額の投資を続けているため、研究開発費の伸びは収益の伸びを上回っています。
販売費、一般管理費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
販売、一般および管理 | $ | 1,253 | | | $ | 961 | | | $ | 292 | | | 30 | % | | $ | 3,520 | | | $ | 2,914 | | | $ | 606 | | | 21 | % |
収益のパーセンテージとして | 5 | % | | 4 | % | | | | | | 5 | % | | 5 | % | | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間の販売、一般管理(「販管費」)費は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2億9,200万ドル、つまり30%増加しました。これは、主に専門サービスを含む人員数の増加と施設関連費の1億800万ドルの増加により、従業員コストと人件費が1億2600万ドル増加したことによるものです。
販管費は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で6億600万ドル、つまり 21% 増加しました。これは、主に専門サービスを含む人員数の増加と、施設関連費が2億7,300万ドル増加したことにより、従業員コストと人件費が3億900万ドル増加したことによるものです。
リストラとその他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
リストラとその他 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | $ | 142 | | | $ | (142) | | | (100) | % |
2022年9月30日に終了した9か月間で、保有するデジタル資産を法定通貨に転換したことに関連して、1億7000万ドルの減損損失と6,400万ドルの実現利益を記録しました。また、2022年9月30日に終了した9か月間の従業員の解雇に関連するその他の費用も3,600万ドルを記録しました。
利息収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
利息収入 | $ | 282 | | | $ | 86 | | | $ | 196 | | | 228 | % | | $ | 733 | | | $ | 140 | | | $ | 593 | | | 424 | % |
利息収入は、2022年9月30日に終了した3か月間で1億9,600万ドル、つまり228%増加し、2023年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ5億9,300万ドル、つまり424%増加しました。この増加は主に、金利の上昇とポートフォリオ残高の増加により、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の現金および現金同等物および短期投資から得た利息が前期と比較して増加したことによるものです。
その他の収益(費用)、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
その他の収益(費用)、純額 | $ | 37 | | | $ | (85) | | | $ | 122 | | | (144) | % | | $ | 317 | | | $ | (1) | | | $ | 318 | | | (31800) | % |
2023年9月30日に終了した3か月間のその他の純利益は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、1億2,200万ドルも好調に変化しました。2023年9月30日に終了した9か月間のその他の純利益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して3億1,800万ドルも好調に変化しました。好調な変化は、主に会社間残高の外貨為替レートの変動によるものです。
所得税引当金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | 9月30日に終了した9か月間 | | 変更 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
所得税引当金 | $ | 167 | | | $ | 305 | | | $ | (138) | | | (45) | % | | $ | 751 | | | $ | 856 | | | $ | (105) | | | (12) | % |
実効税率 | 8 | % | | 8 | % | | | | | | 10 | % | | 9 | % | | | | |
当社の所得税引当金は、2022年9月30日に終了した3か月間で1億3800万ドル、つまり45%減少し、2023年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ1億500万ドル、つまり12%減少しました。これは主に、当社の税引前利益の前年比の変化と管轄区域の収益構成の変化によるものです。
当社の実効税率は、主に管轄区域の収益構成の変化により、2022年9月30日に終了した3か月間は 8% のままで、2023年9月30日に終了した3か月間は 8% のままで、2023年9月30日に終了した9か月間は 9% から 10% に引き上げられました。
注1を参照してください。 重要な会計方針の要約詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表を参照してください。
流動性と資本資源
過去5会計年度と同様に、引き続き純プラスの営業キャッシュフローを生み出すと予想しています。中核事業から生み出される現金により、継続的な事業と生産、独自のバッテリーセルを含む新製品や技術の研究開発プロジェクト、既存の製造施設での製造ランプの追加、将来の工場の建設、小売店やサービス拠点、ボディショップ、モバイルサービス、スーパーチャージャーの継続的な拡張(NACS、エネルギー製品の設置機能、自律性、その他の人工知能対応製品のサポートを含む)に充てられます。
さらに、将来の支出の大部分は成長資金を調達するためのものになるため、必要に応じて、事業セグメントごとに資本支出と営業支出を調整できると予想しています。たとえば、世界的な経済やビジネスの状況などにより、短期的な製造事業の規模が縮小したり、予想よりも拡大が遅い場合は、それに応じて資本支出のペースを遅らせることもできます。最後に、私たちは継続的に現金のニーズを評価し、既存または新規の債務ファシリティや資金調達資金のドローダウンなどを通じて、事業の急速な成長に資金を提供するために、追加の資金を調達するか、代替資金源を探すのが最善であると判断する場合があります。逆に、特定の債務を自発的に早期に返済することが私たちの最善の利益になると判断することもあります。
したがって、現在の資金源は、2023年9月30日以降の12か月間、および長期的に見て十分な流動性を提供してくれると考えています。
当社の事業における現金の重要要件と、そのようなニーズを満たすための流動性源の詳細については、以下のセクションを参照してください。
重要な現金要件
通常の業務では時々、製品の製造に使用する部品や原材料の購入についてベンダーと契約を結んでいます。ただし、契約条件、開発および生産ランプの正確な成長曲線のばらつき、価格設定を再交渉する機会があるため、通常、このような契約に基づく短期契約を超える拘束力のある強制力のある発注書はありません。また、その期間以降の発注書のタイミングと規模を正確に予測することは困難です。
パートI、項目2で言及されている考慮事項に従い、説明されているとおり、 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析—経営機会、課題と不確実性、そして2023年の見通し—キャッシュフローと資本支出の傾向Form 10-Qのこの四半期報告書では、現在、2023年には世界中のプロジェクトを支援するための資本支出が90億ドルを超え、次の2会計年度のそれぞれで7,000億ドルから90億ドルになると予想しています。また、パートII、項目7で説明されているように、ギガファクトリーニューヨークとギガファクトリー上海での事業に関連して一定の義務があります。 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析—流動性と資本資源—重要な現金要件 2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されています。
2023年9月30日現在、当社とその子会社は元本総額37.3億ドルの負債を未払いになっており、そのうち15億6,000万ドルは次の12か月以内に支払期限が来る予定です。私たちの負債の詳細については、注記7を参照してください。 借金、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表へ。
流動性の源と条件
私たちの重要な現金要件の資金源は、主に、新車および中古車の配送とサービス、エネルギー貯蔵製品と太陽エネルギーシステムの販売と設置、債務ファシリティからの収入、および該当する場合は株式公開からの収益です。
2023年9月30日の時点で、現金および現金同等物と短期投資はそれぞれ159.3億ドルと101.5億ドルでした。外貨建ての残高は38億6000万ドル相当で、主に中国元、ユーロ、カナダドルでした。2023年9月30日の時点で、リボルビング・クレジット・ファシリティの下に50億ドルの未使用のコミット金額がありました。私たちの負債の詳細については、注記7を参照してください、借金、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表へ。
私たちは、米国政府やその他の投資への投資など、流動性とリスクの目標を達成するために、より垂直統合を行い、製品ロードマップを拡大し、お客様に資金調達オプションを提供するために、引き続き戦略を調整しています。
キャッシュフローの要約
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
(百万ドル) | 2023 | | 2022 |
営業活動による純現金 | $ | 8,886 | | | $ | 11,446 | |
投資活動に使用された純現金 | $ | (10,780) | | | $ | (5,842) | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | 1,702 | | | $ | (3,032) | |
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動によって提供された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月間の114.5億ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で25億6,000万ドル減少して89.9億ドルになりました。この減少は主に、純営業資産と負債の13億3,000万ドルの不利な変化と、現金以外の費用を除いた純利益の12億3,000万ドルの減少によるものです。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動によるキャッシュフローと、主に資本支出に関連する各期間におけるその変動は、2023年9月30日に終了した9か月間で65.9億ドル、2022年9月30日に終了した9か月間で53億3000万ドルでした。これは主に、製品ロードマップの拡大に伴うグローバルな工場拡張と機械設備によるものです。また、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間で、それぞれ満期と売却による収益を差し引いた41.2億ドルと14.6億ドルの投資を購入しました。さらに、2022年9月30日に終了した9か月間のデジタル資産の売却に関連する純キャッシュインフローは9億3,600万ドルでした。
財務活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日に終了した9か月間の財務活動に使用された純現金30.3億ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の財務活動によって提供された純現金は47.3億ドル増加して17.0億ドルになりました。この変化は主に、債務の発行による収益が25億3,000万ドル増加し、負債の返済が21.1億ドル減少したことによるものです。注7を参照してください、 債務当社の債務に関する詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
外貨リスク
私たちは複数の通貨でグローバルにビジネスを行っているため、米ドル以外の通貨(主に当年度の事業における中国元、ユーロ、オーストラリアドル、カナダドル)建ての収益、収益コスト、営業費用に関連する外貨リスクがあります。一般的に、私たちは海外子会社の米ドル以外の通貨の純受領者です。したがって、私たちは通常、外貨リスクをヘッジしないため、為替レートの変動は、米ドルで表される当社の収益やその他の経営成績に影響します。
また、現地通貨ではない通貨建ての金融資産と負債(主に会社間残高、現金および現金同等物の残高)の決済による利益(損失)および再測定の結果として、純利益の変動を経験したことがあり、今後も経験していきます。
外貨為替レートの過去の傾向を検討した結果、すべての通貨で10%の外貨為替レートが短期的に不利に変動する可能性は十分にあると判断しました。これらの変更は、貸借対照表日時点で現地通貨以外の通貨建ての当社の金融資産および負債の合計に適用され、これらの変更が税引前純利益に与える影響を計算しました。これらの変更により、外貨ヘッジがないと仮定すると、2023年9月30日には6億8,800万ドル、2022年12月31日には4億7,300万ドルの利益または損失が発生することになります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づく規則13a-15に従って、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。開示管理と手続きを設計および評価するにあたり、当社の経営陣は、どのような統制と手続きがどれほど適切に設計および運用されても、望ましい統制目標の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しています。さらに、開示管理と手続きの設計には、リソースの制約があり、可能な統制と手続きのメリットをコストと比較して評価する際に経営陣がその判断を下す必要があるという事実を反映する必要があります。
この評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、2023年9月30日現在、当社の開示管理と手続きは合理的な保証レベルで設計されており、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積および伝達されることを合理的に保証するために有効であると結論付けました。私たちを含む私たちの経営陣に必要に応じて、最高経営責任者および当社の最高財務責任者が、必要な開示について適時に決定できるようにする。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期に発生した財務報告に対する当社の内部統制の変更は、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変化はありませんでした。
パートII。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
法的手続き待ちの資料の説明については、注記9を参照してください。コミットメントと不測の事態、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる連結財務諸表へ。
さらに、以下の各事項は、規制S-Kの項目103に従って開示されています。これは、環境規制および民事罰の総額に関連しており、現在100万ドルを超える可能性があると当社が考えているためです。当社の事業または財政状態にとって重要な手続きはすべて、その金額をはるかに超える罰則が科せられる可能性があると考えています。
カリフォルニア州の特定の郡の地方検事が、カリフォルニア州に従ってテスラの廃棄物分別慣行について調査を行いました。健康と安全。コード§25100以降とカリフォルニア州。民法第1798.80条。テスラは、トレーニングや監査の実施、サイト廃棄物管理プログラムの強化など、さまざまな是正措置を講じており、和解に関する議論は継続中です。この問題の結果は現時点では確定できませんが、現在のところ、当社の事業に重大な悪影響が及ぶとは予想されていません。
アイテム 1A.リスク要因
当社の事業と財務結果は、パートI、項目1Aで説明した要因を含め、さまざまなリスクと不確実性の影響を受けます。 リスク要因2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されています。これは、当社の事業、財務状況、および将来の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
会社の取締役や役員はいません 採用された、変更された、または 終了しました2023年9月30日に終了した当社の会計四半期中の規則10b5-1取引契約または非規則10b5-1取引契約。これらの用語は、規則S-Kの項目408(a)で定義されています。ただし、次の場合を除きます。
オン 2023年9月17日, シャオトン・ジュー, 上級副社長、自動車、 採用されたaルール10b5-1までの売却の可能性のある取引手配 30,000当社の普通株式、一定の条件が適用されます。アレンジメントの有効期限は2024年7月2日です。
アイテム 6.展示品
この項目に必要な情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の最後にある展示品の索引を参照してください。
展示物の索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
示す 番号 | | | | 参考により組み込み | | 提出 これで |
| 展示品の説明 | | フォーム | | ファイル番号 | | 示す | | 出願日 | |
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10.1*† | | 2023年8月4日付けの、登録者とザカリー・カークホーンとの間のレター契約 | | — | | — | | — | | — | | X |
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31.1 | | 規則13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 最高経営責任者の認定 | | — | | — | | — | | — | | X |
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31.2 | | 規則13a-14 (a) /15 (d) -14 (a) 最高財務責任者の認定 | | — | | — | | — | | — | | X |
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32.1** | | セクション 1350 認定 | | — | | — | | — | | — | | |
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101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | — | | — | | — | | — | | X |
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104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(別紙101に含まれる該当する分類拡張情報を含むインラインXBRL形式) | | | | | | | | | | |
* 管理契約、補償プランまたは取り決めを示します
** ここに付属しています
† この展示品の一部は、規則S-K項目601 (b) (10) (iv) に従って編集されています
署名
1934年の証券取引法のセクション13または15(d)の要件に従い、登録者は、署名者が代理してこの報告書に署名してもらい、正式に承認されました。
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| テスラ株式会社 |
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日付:2023年10月20日 | /s/ ヴァイバブ・タネジャ |
| バイバブ・タネージャさん |
| 最高財務責任者 |
| (最高財務責任者および (正式権限を与えられた役員) |