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未請求売掛金会員2023-10-280000936395CIEN：資本化された契約取得費用メンバー2024-01-270000936395CIEN：資本化された契約取得費用メンバー2023-10-280000936395米国会計基準:プロダクトメンバー2024-01-270000936395米国会計基準:プロダクトメンバー2023-10-280000936395米国会計基準:サービスメンバー2024-01-270000936395米国会計基準:サービスメンバー2023-10-280000936395米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-01-270000936395米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-10-280000936395米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー国:IN2024-01-270000936395米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー国:IN2023-10-280000936395米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー国:IN2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:非指定メンバー2024-01-270000936395米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:非指定メンバー2023-10-280000936395米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:非指定メンバー2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準：オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レート米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーシエン：タームローン2025会員2022-04-300000936395米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準：オーバーナイト・インデックス・スワップレート加盟国の担保オーバーナイト・ファイナンス・レート米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーシエン：タームローン2025会員2024-01-270000936395米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバーシエン：タームローン2030メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-01-310000936395米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバーシエン：タームローン2030メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2024-01-270000936395米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーCIEN：ニュータームローン2030メンバー2023-12-310000936395米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーCIEN：ニュータームローン2030メンバー2024-01-270000936395米国会計基準:担保付債務メンバーCIEN：ニュータームローン2030メンバー2023-10-240000936395US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーCIEN: クレジットファシリティのメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2023-10-240000936395米国会計基準:担保付債務メンバーCIEN：ニュータームローン2030メンバー2023-10-242023-10-240000936395米国会計基準:担保付債務メンバーCIEN：ニュータームローン2030メンバー2024-01-270000936395米国会計基準:担保付債務メンバーCIEN：ニュータームローン2030メンバー2023-10-280000936395米国会計基準:シニアノートメンバーCIEN：ニュータームローン2030メンバー2024-01-270000936395米国会計基準:シニアノートメンバーCIEN：ニュータームローン2030メンバー2023-10-280000936395米国会計基準:担保付債務メンバーCIEN：ニュータームローン2030メンバー2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:担保付債務メンバー2023-10-242023-10-240000936395米国会計基準:担保付債務メンバーCIEN：ニュータームローン2025メンバー2022-10-302023-01-280000936395シエン：タームローン2030メンバー2023-01-190000936395シエン：タームローン2030メンバー2023-01-192023-01-190000936395Cien: シニアノート400 2030年満期メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2022-01-180000936395米国会計基準:担保付債務メンバーCien: シニアノート400 2030年満期メンバー2024-01-270000936395米国会計基準:担保付債務メンバーCien: シニアノート400 2030年満期メンバー2023-10-280000936395Cien: シニアノート400 2030年満期メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2024-01-270000936395Cien: シニアノート400 2030年満期メンバー米国会計基準:シニアノートメンバー2023-10-280000936395Cien: シニアノート400 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累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-10-290000936395米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-10-290000936395米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:外国為替先渡会員US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:金利スワップメンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-01-280000936395米国会計基準:外国為替先渡会員US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-01-280000936395米国会計基準:金利スワップメンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-01-280000936395米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-01-2800009363952021-12-090000936395cien: 製品コストメンバー2023-10-292024-01-270000936395cien: 製品コストメンバー2022-10-302023-01-280000936395cien: サービスコストメンバー2023-10-292024-01-270000936395cien: サービスコストメンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:売上原価メンバー2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:売上原価メンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:研究開発費メンバー2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:研究開発費メンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:一般管理費メンバー2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:一般管理費メンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:営業費用メンバー2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:営業費用メンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2024-01-270000936395米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-10-292024-01-27cien: セグメント0000936395CIEN: ネットワーキングプラットフォームセグメントメンバー2024-01-270000936395CIEN: プラットフォーム・ソフトウェア・サービス部門のメンバー2024-01-270000936395CIEN: ブループラネット・オートメーション・ソフトウェアおよびサービス部門のメンバー2024-01-270000936395CIEN: グローバルサービスメンバー2024-01-270000936395米国会計基準:営業セグメントメンバーCIEN: ネットワーキングプラットフォームセグメントメンバー2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:営業セグメントメンバーCIEN: ネットワーキングプラットフォームセグメントメンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:営業セグメントメンバーCIEN: プラットフォーム・ソフトウェア・サービス部門のメンバー2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:営業セグメントメンバーCIEN: プラットフォーム・ソフトウェア・サービス部門のメンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:営業セグメントメンバーCIEN: ブループラネット・オートメーション・ソフトウェアおよびサービス部門のメンバー2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:営業セグメントメンバーCIEN: ブループラネット・オートメーション・ソフトウェアおよびサービス部門のメンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:営業セグメントメンバーCIEN: グローバルサービスメンバー2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:営業セグメントメンバーCIEN: グローバルサービスメンバー2022-10-302023-01-280000936395米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-10-292024-01-270000936395米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-10-302023-01-280000936395国:カリフォルニア州2024-01-270000936395国:カリフォルニア州2023-10-280000936395国:米国2024-01-270000936395国:米国2023-10-280000936395CIEN: その他の国際会員2024-01-270000936395CIEN: その他の国際会員2023-10-280000936395米国会計基準:後任イベントメンバー2024-01-282024-03-010000936395米国会計基準:後任イベントメンバー2024-03-010000936395CIEN: ジョセフ・クメロー会員2023-10-292024-01-270000936395CIEN: ジョセフ・クメロー会員CIEN：ジョセフ・キュメロ・トレーディング・アレンジメント普通株会員2024-01-270000936395CIEN：ジョセフ・キュメロ取引制限付株式ユニットメンバーCIEN: ジョセフ・クメロー会員2024-01-27

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☑1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年1月27日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

からの移行期間について                    に                    
コミッションファイル番号: 001-36250
シエナ演説
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

デラウェア州
(州またはその他の法人管轄区域)
7035 リッジロード, ハノーバー, MD
(主要執行機関の住所)

23-2725311
(IRS雇用者識別番号)
21076
(郵便番号)

(410) 694-5700
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルシエンニューヨーク証券取引所
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑いいえ ☐
登録者が過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☑アクセラレーテッド・ファイラー
☐
非加速ファイラー
☐
小規模な報告会社☐
新興成長企業☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐ 

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☑
発行者の各種類の普通株式の発行済株式の数を、実行可能な最新の日付で示してください。
クラス2024年3月1日時点で未払い
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル144,602,692


シエナコーポレーション
インデックス
フォーム10-Q
 ページ
番号
パート I — 財務情報
 
アイテム 1.財務諸表（未監査）
3
2024年1月27日および2023年1月28日に終了した四半期の要約連結営業報告書
3
2024年1月27日および2023年1月28日に終了した四半期の包括利益の要約連結計算書
4
2024年1月27日と2023年10月28日の要約連結貸借対照表
5
2024年1月27日および2023年1月28日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書
6
2024年1月27日および2023年1月28日に終了した3か月間の株主資本の変動に関する要約連結計算書
7
要約連結財務諸表の注記
8
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
24
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
34
アイテム 4.統制と手続き
34
パート II — その他の情報
 
アイテム 1.法的手続き
34
アイテム 1A.リスク要因
34
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
36
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
37
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
37
アイテム 5.その他の情報
37
アイテム 6.展示品
38
署名
39
2

パート I — 財務情報

アイテム 1.財務諸表

シエナコーポレーション
要約連結営業明細書
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
四半期終了
 1月27日、1月28日
 20242023
収益: 
製品$835,777 $877,715 
サービス201,932 178,806 
総収入1,037,709 1,056,521 
商品の売上原価: 
製品466,472 500,337 
サービス104,275 100,238 
商品の総販売コスト570,747 600,575 
売上総利益466,962 455,946 
営業経費: 
研究開発187,269 181,730 
販売とマーケティング128,158 123,807 
一般と管理54,683 50,896 
重大な資産減損とリストラ費用4,971 4,298 
無形資産の償却7,252 7,441 
購入コストと統合コスト— 2,558 
営業費用の合計382,333 370,730 
事業からの収入84,629 85,216 
利息およびその他の収入、純額10,650 31,973 
支払利息(23,776)(15,870)
税引前利益71,503 101,319 
所得税引当金21,956 25,078 
当期純利益$49,547 $76,241 
普通株式1株当たりの基本純利益$0.34 $0.51 
潜在普通株式1株あたりの希薄化後純利益$0.34 $0.51 
加重平均発行済基本普通株式145,291 149,081 
希薄化後の潜在発行済普通株式の加重平均値145,848 149,551 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。


3

シエナコーポレーション
要約連結包括利益計算書
(千単位)
(未監査)
四半期終了
 1月27日、1月28日
 20242023
当期純利益 $49,547 $76,241 
売却可能有価証券の未実現利益、税引後 895 1,050 
外貨先渡契約の未実現利益、税引後7,156 5,342 
金利スワップの未実現損失、税引後(9,474)(5,025)
累積翻訳調整の変化14,323 15,979 
その他の包括利益12,900 17,346 
包括的収入の合計$62,447 $93,587 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。


4

シエナコーポレーション
要約連結貸借対照表
(千単位、共有データを除く)
(未監査)
1月27日、
2024		10月28日
2023
資産 
流動資産： 
現金および現金同等物$1,264,751 $1,010,618 
短期投資106,678 104,753 
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額 $14.3百万と $11.72024年1月27日および2023年10月28日の時点で、それぞれ百万です。
865,239 1,003,876 
在庫、純額984,886 1,050,838 
前払い費用およびその他387,193 405,694 
流動資産合計3,608,747 3,575,779 
長期投資103,862 134,278 
設備、建物、家具、備品、ネット280,357 280,147 
使用権資産の運用35,679 35,140 
グッドウィル445,084 444,765 
その他の無形資産、純額195,682 205,627 
繰延税金資産、純額814,098 809,306 
その他の長期資産109,701 116,453 
総資産$5,593,210 $5,601,495 
負債と株主資本 
流動負債: 
買掛金$316,094 $317,828 
未払負債とその他の短期債務329,910 431,419 
繰延収益166,714 154,419 
オペレーティングリース負債16,888 16,655 
長期債務の現在の部分11,700 11,700 
流動負債合計841,306 932,021 
長期繰延収益76,556 74,041 
その他の長期義務176,313 170,407 
長期オペレーティングリース負債32,418 33,259 
長期債務、純額1,543,118 1,543,406 
負債総額2,669,711 2,753,134 
コミットメントと不測の事態（注19）
株主資本:
優先株 — 額面価格 $0.01; 20,000,000承認された株式。 ゼロ発行済株式数および発行済み株式
— — 
普通株式 — 額面価格 $0.01; 290,000,000承認された株式。 144,946,510そして 144,829,938発行済株式数および発行済み株式
1,449 1,448 
追加払込資本6,274,773 6,262,083 
その他の包括損失の累計(24,867)(37,767)
累積赤字(3,327,856)(3,377,403)
株主資本の総額2,923,499 2,848,361 
負債総額と株主資本$5,593,210 $5,601,495 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5

シエナコーポレーション
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位) (未監査)
3 か月が終了
 1月27日、1月28日
 20242023
営業活動によって提供される（使用された）キャッシュフロー： 
当期純利益$49,547 $76,241 
純利益を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整： 
設備、建物、家具、備品の減価償却、および借地権改善の償却22,808 22,208 
株式ベースの報酬費用37,827 30,512 
無形資産の償却10,016 10,325 
繰延税金(4,368)(7,247)
在庫超過および陳腐化に対する引当金10,350 5,503 
保証規定4,841 8,230 
原価法による株式投資の利益、純額— (26,455)
その他5,051 7,325 
資産と負債の変動：
売掛金135,160 (133,067)
インベントリ56,157 (235,059)
前払い費用およびその他17,116 4,667 
オペレーティングリースの使用権資産3,084 3,891 
買掛金、見越金、その他の義務(90,915)(56,979)
繰延収益14,022 29,459 
短期および長期のオペレーティングリース負債(4,620)(5,193)
営業活動によって提供された（使用された）純現金266,076 (265,639)
投資活動によって提供される（使用される）キャッシュフロー： 
設備、家具、備品、知的財産の支払い(16,599)(30,030)
投資の購入(21,213)(35,411)
売却による収益と投資の満期53,674 123,249 
外貨先渡契約の決済、純額2,271 (4,001)
事業の買収（取得した現金を差し引いたもの）— (230,048)
投資活動によって提供された（使用された）純現金18,133 (176,241)
財務活動によって提供された（使用された）キャッシュフロー： 
タームローンの発行による収入、純額— 497,500 
長期債務の支払い— (1,732)
債務発行費用の支払い(2,402)(3,996)
ファイナンスリース債務の支払い(981)(913)
株式単元報奨の権利確定時に源泉徴収のために買い戻された株式(10,076)(12,980)
普通株式の買戻し-買戻しプログラム、純額(38,195)— 
普通株式の発行による収入16,934 14,315 
財務活動によって提供された（使用された）純現金(34,720)492,194 
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響4,646 9,884 
現金、現金同等物、制限付現金の純増加額254,135 60,198 
現金、現金同等物および期首制限付現金1,010,786 994,378 
期末の現金、現金同等物、制限付現金$1,264,921 $1,054,576 
キャッシュフロー情報の補足開示 
期間中に支払った利息の現金、純額$18,582 $10,536 
期間中に支払われた所得税の現金、純額$8,260 $8,383 
オペレーティングリースの支払い$5,080 $5,638 
非現金投資と資金調達活動 
買掛金勘定での機器の購入$4,225 $7,354 
買戻しプログラムによる未払負債の普通株式の買戻し$3,110 $— 
リース負債の対象となる営業使用権資産 $3,498 $6,244 
原価法による株式投資の利益、純額$— $26,455 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6

シエナコーポレーション
株主資本の変動に関する要約連結計算書
(千単位、共有データを除く)
(未監査)
普通株式
株式		額面価格[追加]
資本金払込額		累積その他
包括利益 (損失)		累積
赤字		合計
株主の
エクイティ
2023年10月28日の残高144,829,938 $1,448 $6,262,083 $(37,767)$(3,377,403)$2,848,361 
当期純利益— — — — 49,547 49,547 
その他の包括利益— — — 12,900 — 12,900 
普通株式の買戻し-買戻しプログラム、純額(691,088)(7)(31,987)— — (31,994)
従業員持分制度からの株式の発行1,039,765 10 16,924 — — 16,934 
株式ベースの報酬費用— — 37,827 — — 37,827 
株式単元報奨の権利確定時に源泉徴収のために買い戻された株式(232,105)(2)(10,074)— — (10,076)
2024年1月27日の残高144,946,510 $1,449 $6,274,773 $(24,867)$(3,327,856)$2,923,499 
普通株式
株式		額面価格[追加]
資本金払込額		累積その他
包括的
収益 (損失)		累積
赤字		合計
株主の
エクイティ
2022年10月29日時点の残高148,412,943 $1,484 $6,390,252 $(46,645)$(3,632,230)$2,712,861 
当期純利益— — — — 76,241 76,241 
その他の包括利益— — — 17,346 — 17,346 
従業員持分制度からの株式の発行1,009,649 11 14,304 — — 14,315 
株式ベースの報酬費用— — 30,512 — — 30,512 
株式単元報奨の権利確定時に源泉徴収のために買い戻された株式(265,004)(3)(12,977)— — (12,980)
2023年1月28日の残高149,157,588 $1,492 $6,422,091 $(29,299)$(3,555,989)$2,838,295 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7

シエナコーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(未監査)

(1) 中間財務諸表
ここに含まれるCiena Corporationおよびその完全子会社（「Ciena」）の中間財務諸表は、米国証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って、監査なしでCienaが作成したものです。
米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って財務諸表および関連する開示を作成する場合、Cienaは、要約連結財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する判断、仮定、および見積もりを行う必要があります。とりわけ、これらの見積もりは、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額に関する判断の基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。Cienaの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがある限り、Cienaの連結財務諸表が影響を受けます。
経営陣の見解では、このレポートに含まれる財務諸表には、対象となる中間期間のCienaの経営成績および中間貸借対照表の日付におけるCienaの財政状態の公正な記述に必要であるとCienaが考える通常の定期的な調整がすべて反映されています。GAAPに従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報および脚注開示は、SECの規則および規制に従って要約または省略されています。2023年10月28日現在の要約連結貸借対照表は監査済み財務諸表から導き出されたものですが、GAAPで要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。しかし、Cienaは、ここに記載されている情報を理解するには開示が十分であると考えています。中間期間の経営成績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。これらの財務諸表は、2023年10月28日に終了した会計年度のCienaのForm 10-Kの年次報告書（「2023年次報告書」）に含まれるCienaの監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
Cienaの会計年度は52週または53週間で、四半期は各年のそれぞれ1月、4月、7月、10月の最終日に最も近い土曜日に終了します。2024年度は53週間の会計年度で、第4四半期にはさらに1週間かかります。2023年度は、52週間の会計年度でした。

(2) 重要な会計方針
以下に説明する特定の方針の変更を除いて、Cienaの重要な会計方針には、2023年年次報告書のパートIIの項目8の連結財務諸表の注記にある注記1「Ciena Corporation」および重要な会計方針と見積もりに記載されている会計方針と比較して、重要な変更はありません。

新しく発行された会計基準-有効

2021年10月、FASBはASU第2021-08号（「ASU 2021-08」）を発行しました。 企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産および契約負債の会計処理買収契約上の負債と支払い条件の認識、および買収者が認識するその後の収益への影響に対処するために、企業結合の顧客との買収収益契約の会計処理を改善すること。ASU 2021-08は、2024会計年度の第1四半期からCienaに有効でしたが、連結財政状態、経営成績、および関連する開示に重大な影響はありませんでした。

新しく発行された会計基準-まだ有効ではありません

2023年11月、FASBはASU第2023-07号（「ASU 2023-07」）を発行しました。 セグメント報告（トピック280）：報告可能なセグメント開示の改善主に重要なセグメント経費に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善します。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する会計年度には遡及的に有効です。早期養子縁組は許可されています。Cienaは現在、この会計基準の更新が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。

2023年12月、FASBはASU番号2023-09号（「ASU 2023-09」）を発行しました。 所得税（トピック740）：所得税開示の改善所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めるためです。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。ただし、早期採用は許可されています。ASU 2023-09では次のことが可能になります
8

プロスペクティブまたはレトロスペクティブの方法のいずれかを使用して採用します。Cienaは現在、この会計基準の更新が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。


(3)収入
収益の細分化

以下に示すCienaの細分化された収益は、Cienaのさまざまなサービスの同様のグループにおける収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミングを示しています。販売サイクル、契約上の義務、顧客の要求、市場参入戦略は、製品カテゴリーごとに異なる場合があり、その結果、カテゴリーごとに経済的リスクのプロファイルが異なります。

以下の表は、各期間のCienaの細分化された収益（千単位）を示しています。
2024年1月27日に終了した四半期
ネットワークプラットフォームプラットフォームソフトウェアとサービスブループラネット・オートメーションのソフトウェアとサービスグローバルサービス合計
製品ライン:
光ネットワーク$695,849 $— $— $— $695,849 
ルーティングとスイッチング111,387 — — — 111,387 
プラットフォームソフトウェアとサービス
— 89,745 — — 89,745 
ブループラネット・オートメーションのソフトウェアとサービス
— — 13,942 — 13,942 
メンテナンスサポートとトレーニング
— — — 74,115 74,115 
インストールとデプロイ
— — — 42,723 42,723 
コンサルティングとネットワークデザイン
— — — 9,948 9,948 
製品ライン別の総収入
$807,236 $89,745 $13,942 $126,786 $1,037,709 
収益認識のタイミング：
ある時点での製品とサービス
$807,236 $27,694 $1,069 $9,638 $845,637 
時間の経過とともに移管されたサービス— 62,051 12,873 117,148 192,072 
収益認識の時期別の総収益
$807,236 $89,745 $13,942 $126,786 $1,037,709 


9

2023年1月28日に終了した四半期
ネットワークプラットフォームプラットフォームソフトウェアとサービスブループラネット・オートメーションのソフトウェアとサービスグローバルサービス合計
製品ライン:
光ネットワーク$735,634 $— $— $— $735,634 
ルーティングとスイッチング119,505 — — — 119,505 
プラットフォームソフトウェアとサービス
— 73,445 — — 73,445 
ブループラネット・オートメーションのソフトウェアとサービス
— — 15,405 — 15,405 
メンテナンスサポートとトレーニング
— — — 67,891 67,891 
インストールとデプロイ
— — — 34,575 34,575 
コンサルティングとネットワークデザイン
— — — 10,066 10,066 
製品ライン別の総収入
$855,139 $73,445 $15,405 $112,532 $1,056,521 
収益認識のタイミング：
ある時点での製品とサービス
$855,139 $18,864 $3,982 $9,255 $887,240 
時間の経過とともに移管されたサービス
— 54,581 11,423 103,277 169,281 
収益認識の時期別の総収益
$855,139 $73,445 $15,405 $112,532 $1,056,521 


Cienaは、（i）米国、カナダ、カリブ海、ラテンアメリカ（「アメリカ」）、（ii）ヨーロッパ、中東、アフリカ（「EMEA」）、（iii）アジア太平洋、日本、インド（「APAC」）の市場を使用して地理的に売上を報告しています。Cienaは、各地域内に、特定の地域、国、顧客、または市場分野に焦点を当てた特定のチームまたは人員を配置しています。これらのチームには、営業管理、アカウントセールス担当者、セールスエンジニア、サービスプロフェッショナル、商業管理担当者が含まれます。次の表は、主にCienaによる製品の配送とサービスの実績に関連する場所に基づいた、Cienaの地理的収益配分を反映しています。
以下の期間について、Cienaの収益の地理的分布は次のとおりです（単位：千単位）。
四半期終了
1月27日、1月28日
20242023
地理的分布:
南北アメリカ
$718,198 $765,096 
EMEA
207,413 152,804 
アジア太平洋
112,098 138,621 
地域分布別の総収入
$1,037,709 $1,056,521 
Cienaの収益には$が含まれます677.6百万と $693.6百万2024年度と2023会計年度の第1四半期の米国の収益をそれぞれ。上記の期間に総収入の 10% 以上を占めた国は他にありません。
以下の期間で、Cienaの収益の少なくとも10％を占めた唯一の顧客は次のとおりです（千単位）。
四半期終了
 1月27日、1月28日
 20242023
クラウドプロバイダー A$166,008 該当なし
クラウドプロバイダー B109,098 121,327 
AT&T該当なし149,981 
合計$275,106 $271,308 
_____________________________________
n/a は、その期間の総収益の 10% 未満の収益を示します
10


上の表に記載されているクラウドプロバイダーは、ブループラネットを除くCienaの各事業セグメントから製品を購入しました®自動化ソフトウェアとサービス。AT&Tは、提示された期間にCienaの各事業セグメントから製品とサービスを購入しました。

•ネットワークプラットフォーム収益は、Cienaの光ネットワークおよびルーティングおよびスイッチング製品ラインの売上を反映しています。

•光ネットワーク - 6500パケットオプティカルプラットフォーム、Waveserver® モジュラーインターコネクトシステム、6500リコンフィギュラブルラインシステム（RLS）、5400ファミリーのパケットオプティカルプラットフォーム、コヒーレントELSオープンラインシステム（OLS）が含まれます。この製品ラインには、WaveLogic 5 Nano（WL5n）100G-400Gコヒーレントプラガブルトランシーバーも含まれています。

•ルーティングとスイッチング -3000ファミリーのサービス提供プラットフォームと5000ファミリーのサービスアグリゲーションが含まれます。この製品ラインには、パケットスイッチング、コントロールプレーン操作、統合オプティクスを組み合わせた6500パケットトランスポートシステム（PTS）、8100コヒーレントIPネットワークプラットフォーム、8700パケットウェーブプラットフォーム、および仮想化ソフトウェアも含まれています。この製品ラインには、SD-Edgeソフトウェアと当社のマイクロプラグ光ラインターミナル（OLT）トランシーバーも含まれています。この製品ラインには、Cienaのウェーブルーターも含まれていますTM2023会計年度に発売された製品で、これまで材料の販売はありませんでした。

ネットワーキングプラットフォーム部門には、上記の各製品ラインに組み込まれているオペレーティングシステムソフトウェアおよび強化ソフトウェア機能の販売も含まれます。このセグメントの収益は、要約連結営業報告書の製品収益に含まれています。Cienaハードウェアに組み込まれているオペレーティングシステムソフトウェアと拡張ソフトウェア機能はそれぞれ個別の履行義務と見なされ、通常、収益は支配権の譲渡時のある時点で事前に計上されます。

•プラットフォームソフトウェアとサービスサービスは、ドメイン管理管理、分析、データおよびプランニングのツールとアプリケーションを提供して、より効率的な運用の実現やネットワークの積極的な可視化など、お客様のネットワーク管理を支援します。Cienaのプラットフォームソフトウェアには、ナビゲーター・ネットワーク・コントロール・スイートが含まれていますTM（「Navigator NCS」）ドメインコントローラーソリューション、そのNavigator NCSアプリケーションスイート（以前は「管理、制御、計画（MCP）」と呼ばれていました）、OneControl統合管理システム、およびCienaがインストールするネットワークソリューションの基盤をサポートする計画ツールとレガシーソフトウェアソリューション。プラットフォームソフトウェア関連サービスの収益には、Cienaのソフトウェアプラットフォーム、オペレーティングシステムソフトウェア、および上記の各ネットワーキングプラットフォーム製品ラインに組み込まれている拡張ソフトウェア機能に関連するサブスクリプション、インストール、サポート、およびコンサルティングサービスの売上が含まれます。このセグメントのソフトウェア部分からの収益は、要約連結営業報告書の製品収益に含まれています。このセグメントのサービス部門からの収益は、要約連結営業報告書のサービス収益に含まれています。

•ブループラネット・オートメーションのソフトウェアとサービス は、関連サービスとともに、お客様がサービスライフサイクルの自動化を通じてデジタル変革を実現できるようにする、包括的でクラウドネイティブな標準ベースのソフトウェアポートフォリオです。CienaのBlue Planet Automation Platformには、マルチドメインサービスオーケストレーション（MDSO）、在庫管理（BPI）、ルート最適化と分析（ROA）、マルチクラウドオーケストレーション（MCO）、統合保証と分析（UAA）が含まれています。サービス収益には、CienaのBlue Planet Automation Platformに関連するサブスクリプション、インストール、サポート、コンサルティング、および設計サービスの売上が含まれます。このセグメントのソフトウェア部分からの収益は、要約連結営業報告書の製品収益に含まれています。このセグメントのサービス部門からの収益は、要約連結営業報告書のサービス収益に含まれています。

Cienaのソフトウェアプラットフォーム収益は通常、永久ライセンスまたは期間ベースのソフトウェアライセンスのいずれかを反映しており、これらの販売は個別の履行義務と見なされ、収益は通常、支配権が譲渡された時点で事前に計上されます。ソフトウェアのサブスクリプションとサポートによる収益は、サービスの実施期間にわたって均等に計上されます。Cienaのソフトウェア製品に関連するソリューションのカスタマイズ、ソフトウェアとソリューションのサポートサービス、コンサルティングと設計、構築、運用、移転サービスの専門サービスからの収益は、時間の経過とともに計上され、Cienaはインプットメソッドを適用して特定の期間に計上される収益額を決定します。

•グローバルサービス 収益は、保守サポートとトレーニング、設置と展開、コンサルティングとネットワーク設計活動のためのCienaの幅広いサービスの売上を反映しています。このセグメントの収益は、要約連結営業報告書のサービス収益に含まれています。
11

Cienaのグローバルサービスは明確な履行義務と見なされ、一般的に収益は時間の経過とともに計上されます。メンテナンスサポートからの収益は、サービスが実施されている期間にわたって比例して計上されます。設置および導入サービス、コンサルティング、ネットワーク設計サービスからの収益は時間の経過とともに計上され、Cienaはインプットメソッドを適用して特定の期間に計上される収益額を決定します。トレーニングサービスからの収益は、通常、サービスの終了時に計上されます。

契約残高

次の表は、顧客との契約による売掛金、契約資産、契約負債（繰延収益）に関する情報を示しています（千単位）。
2024年1月27日の残高2023年10月28日の残高
売掛金、純額$865,239 $1,003,876 
未請求売掛金の契約資産、純額$151,572 $150,312 
繰延収益$243,270 $228,460 

Cienaの契約資産は、未請求売掛金、つまり製品またはサービスの譲渡は発生したものの、請求は将来の履行義務の完了を条件とする未請求売掛金です。これらの金額は主に、設置と展開、および制御の移転が行われた場合の専門サービスの取り決めに関するものですが、Cienaはまだ顧客に請求書を発行していません。契約資産は、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の費用に含まれています。メモを参照してください 10以下。

契約負債は繰延収益で構成され、収益が認識される前に受領したキャンセル不可の顧客注文に対する前払いとなります。Cienaは約$を認識しました70.6百万と $67.92024年度と2023年度の最初の3か月間の収益は、それぞれ2023年10月28日と2022年10月29日の繰延収益残高に含まれていました。2024年1月27日および2023年1月28日に終了した3か月間は、過去の期間に履行された履行義務または一部履行義務による取引価格の変動により計上された収益は重要ではありませんでした。

資本化された契約取得費用

資本化された契約取得費用は、繰延販売手数料で構成され、$でした27.8百万と $30.22024年1月27日および2023年10月28日の時点で、それぞれ百万です。資本化された契約取得費用は、要約連結貸借対照表の（i）前払費用およびその他の長期資産、および（ii）その他の長期資産に含まれていました。これらの費用に関連する償却費用は $7.7百万と $7.22024年度と2023会計年度の最初の3か月間にそれぞれ百万ドルで、要約連結営業報告書の販売費とマーケティング費用に含まれていました。

残りの履行義務

残りの履行義務（「RPO」）は、該当する契約条件に基づく収益認識のための支配権の移転を待っている製品やサービスのキャンセル不可の顧客発注書で構成されます。2024年1月27日現在、RPOの総額はドルでした1.710億。2024年1月27日現在、シエナはおよそ 83次回までに収益として認識されるRPOの割合 12ヶ月。

(4)多額の資産減損とリストラ費用

リストラ費用

Cienaは、経費を削減し、人員とコストを市場機会、製品開発、事業戦略に合わせるために、多くのリストラ活動を行ってきました。 次の表は、要約連結貸借対照表の未払負債およびその他の短期債務に含まれる、2024年1月27日に終了した3か月間のリストラ活動とリストラ負債勘定の残高（千単位）を示しています。
12

ワークフォース
削減		その他のリストラ活動合計
2023年10月28日の残高$1,913 $— $1,913 
料金2,861 
(1)
2,110 
(2)
4,971 
現金支払い(4,058)(2,110)(6,168)
2024年1月27日の残高$716 $— $716 
現在のリストラ負債$716 $— $716 

(1) 2024年1月27日に終了した3か月間の人員削減に関連する従業員の費用を、粗利益の改善、営業費用の抑制、特定のビジネスプロセスの再設計のためのビジネス最適化戦略の一環として反映しています。
(2) 主に、Cienaのサプライチェーンと流通構造の再編に関連する不動産施設の再編と、特定のビジネスプロセスの再設計に関連する費用を表します。

次の表は、2023年1月28日に終了した3か月間の要約連結貸借対照表の未払負債およびその他の短期債務に含まれるリストラ活動とリストラ負債勘定の残高を示しています（千単位）。
ワークフォース
削減		その他のリストラ活動合計
2022年10月29日時点の残高$1,215 $4,620 $5,835 
料金704 
(1)
3,594 
(2)
4,298 
現金支払い(1,498)(8,214)(9,712)
2023年1月28日の残高$421 $— $421 
現在のリストラ負債$421 $— $421 
(1) 2023年1月28日に終了した3か月間の人員削減に関連する従業員費用を、粗利益の改善、営業費用の抑制、特定のビジネスプロセスの再設計のためのビジネス最適化戦略の一環として反映しています。
(2)主に、Cienaのサプライチェーンと流通構造の再編に関連する特定のビジネスプロセスの再設計と、再編された不動産施設に関連する費用を表しています。

(5) 利息およびその他の収入、純額
示された期間の利息およびその他の収益（純額）の構成要素は次のとおりです（千単位）。
四半期終了
1月27日、1月28日
20242023
利息収入$15,177 $7,121 
非ヘッジ指定の外貨先渡契約の利益（損失）3,112 (1,769)
外貨両替損失(9,192)(1,889)
原価法による株式投資の利益、純額— 26,455 
その他1,553 2,055 
利息およびその他の収入、純額$10,650 $31,973 

2023年度の第1四半期に、CienaがTibit Communications, Inc.（「Tibit」）を買収したことで、Cienaが以前に保有していたTibitへの投資が公正価値で再評価され、その結果、Cienaはコストメソッドの株式投資から$の利益を得ることができました26.5百万。
Ciena Corporationは、米国の親会社として、機能通貨として米ドルを使用しています。ただし、一部の海外支店や子会社では、現地通貨が機能通貨として使用しています。。シエナレコーディング $9.2百万と $1.9百万ドル2024会計年度および2023会計年度の最初の3か月間、それぞれ、 では、外貨為替レートの損失は、Cienaの機能通貨以外の通貨で取引された金銭的資産と負債の結果です。関連する再測定調整は、要約連結営業報告書の利息およびその他の収益（純額）に記録されました。Cienaは時々、この種の貸借対照表リスクをヘッジするために外貨フォワードを使います。これら
13

フォワードは会計上の目的でヘッジとして指定されていません。これらのデリバティブに関連する純利益または損失は、要約連結営業報告書に利息およびその他の収益（純額）として報告されます。2024会計年度の最初の3か月間に、Cienaはドルの利益を記録しました3.1非ヘッジ指定の外貨先渡契約から100万ドル。2023会計年度の最初の3か月間に、Cienaはドルの損失を記録しました1.8非ヘッジ指定の外貨先渡契約から100万ドル。

(6) 所得税

2024年1月27日に終了した四半期の実効税率は、2023年1月28日に終了した四半期の実効税率よりも高かった。これは主に、2023年度の第1四半期に費用法による株式投資から得た利益による税制上の優遇措置によるものです。

(7) 現金同等物、短期および長期投資

記載されている日付の時点で、投資は次のもので構成されています（単位：千単位）。
 2024年1月27日
償却コスト未実現総額
利益		未実現総額
損失		推定フェア
価値
米国政府の義務$141,947 $759 $(82)$142,624 
企業債務証券57,604 40 (25)57,619 
定期預金144,106 20 — 144,126 
$343,657 $819 $(107)$344,369 
現金同等物に含まれています$133,829 $— $— $133,829 
短期投資に含まれています106,603 143 (68)106,678 
長期投資に含まれています103,225 676 (39)103,862 
$343,657 $819 $(107)$344,369 

 2023年10月28日
償却コスト未実現総額
利益		未実現総額
損失		推定フェア
価値
米国政府の義務$170,260 $28 $(379)$169,909 
企業債務証券59,683 1 (115)59,569 
定期預金138,830 4 (5)138,829 
$368,773 $33 $(499)$368,307 
現金同等物に含まれています$129,276 $— $— $129,276 
短期投資に含まれています105,042 4 (293)104,753 
長期投資に含まれています134,455 29 (206)134,278 
$368,773 $33 $(499)$368,307 


次の表は、2024年1月27日現在の債務投資の最終的な法的満期（千単位）をまとめたものです。
償却済み
費用		推定
公正価値
1 年未満$240,433 $240,507 
締め切りは1〜2年後に103,224 103,862 
 $343,657 $344,369 

(8)公正価値測定

14

    次の表は、記載されている日付の時点で、定期的に公正価値で記録されている資産と負債をまとめたものです（千単位）。
 2024年1月27日
 レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産:    
マネー・マーケット・ファンド$895,909 $— $— $895,909 
債券投資信託156,300 — — 156,300 
定期預金144,126 — — 144,126 
繰延報酬プラン資産14,614 — — 14,614 
米国政府の義務— 142,624 — 142,624 
企業債務証券— 57,619 — 57,619 
外貨先渡契約— 3,020 — 3,020 
金利スワップ— 12,501 — 12,501 
公正価値で測定された総資産$1,210,949 $215,764 $— $1,426,713 
負債:
外貨先渡契約$— $6,184 $— $6,184 
公正価値で測定された負債総額$— $6,184 $— $6,184 

2023年10月28日
レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産:
マネー・マーケット・ファンド$661,101 $— $— $661,101 
債券投資信託104,171 — — 104,171 
定期預金138,829 — — 138,829 
繰延報酬プラン資産11,456 — — 11,456 
米国政府の義務— 169,909 — 169,909 
企業債務証券— 59,569 — 59,569 
外貨先渡契約— 1,119 — 1,119 
金利スワップ— 24,953 — 24,953 
公正価値で測定された総資産$915,557 $255,550 $— $1,171,107 
負債:
外貨先渡契約$— $14,509 $— $14,509 
公正価値で測定された負債総額$— $14,509 $— $14,509 

記載されている日付の時点で、上記の資産と負債はCienaの要約連結貸借対照表に次のように（千単位）表示されています。
15

 2024年1月27日
 レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産:    
現金同等物$1,183,109 $2,929 $— $1,186,038 
短期投資13,226 93,452 — 106,678 
前払い費用およびその他— 3,020 — 3,020 
長期投資— 103,862 — 103,862 
その他の長期資産14,614 12,501 — 27,115 
公正価値で測定された総資産$1,210,949 $215,764 $— $1,426,713 
負債:
未払負債とその他の短期債務$— $6,184 $— $6,184 
公正価値で測定された負債総額$— $6,184 $— $6,184 
 2023年10月28日
 レベル 1レベル 2レベル 3合計
資産:    
現金同等物$891,788 $2,760 $— $894,548 
短期投資12,313 92,440 — 104,753 
前払い費用およびその他— 1,119 — 1,119 
長期投資— 134,278 — 134,278 
その他の長期資産11,456 24,953 — 36,409 
公正価値で測定された総資産$915,557 $255,550 $— $1,171,107 
負債:
未払負債とその他の短期債務$— $14,509 $— $14,509 
公正価値で測定された負債総額$— $14,509 $— $14,509 

Cienaは、提示された期間中、レベル1とレベル2の公正価値測定の間の移行はありませんでした。

(9) インベントリ
表示されている日付の時点で、インベントリは次の（千単位）で構成されています。
1月27日、
2024		10月28日
2023
原材料$571,666 $664,797 
作業中の作業60,644 55,242 
完成品369,771 314,168 
商品の繰延販売コスト36,824 66,634 
総在庫1,038,905 1,100,841 
在庫過剰と陳腐化のための準備金(54,019)(50,003)
在庫、純額$984,886 $1,050,838 

Cienaは製造能力を拡大し、場合によってはリードタイムを延長して入手可能な部品の原材料在庫を蓄積してきました。これは、特定の一般的な部品に対する供給制約が緩和された上で、Cienaが完成品をより迅速に生産できるようにするためのものです。2024年度の第1四半期に、Cienaは購入額を超える原材料の消費により、部品の原材料在庫を減らしました。完成品在庫の増加は主に、一部の配送が2024年度の第1四半期以外に再スケジュールされた顧客先行注文の計画履行によるものです。

16

Cienaは、過剰在庫や古くなった在庫に対する適切な準備金を設定する際に、製品に対する将来の顧客の需要を見積もります。提示された期間の将来の需要は、顧客の未処理分と将来の予測売上の両方を使用して計算されました。通常、Cienaの顧客は、限定的な事前通知で注文をキャンセルまたは変更したり、Cienaの製品やサービスを受け入れないことを決定したりできますが、キャンセルと不承認の両方が発生することはまれです。Cienaは、Cienaの戦略的方向性の変化、製品の中止または新しいバージョンの製品の導入、特定の製品の販売または予測需要の減少、および一般的な市況の影響を受ける将来の需要に関する仮定に基づいて、在庫コストと推定正味実現可能価値の差に等しい金額だけ在庫を書き留めます。2024会計年度の最初の3か月間に、Cienaは在庫超過および陳腐化引当金を計上しました10.4百万。主に特定のネットワーキングプラットフォーム製品の予測需要の減少に関連しています。余剰在庫や陳腐在庫引当金からの控除は、主に処分活動に関するものです。


(10) 前払い費用とその他
記載されている日付の時点で、前払い費用やその他の費用は以下のとおりです（千単位）。
1月27日、
2024		10月28日
2023
未請求売掛金の契約資産、純額$151,572 $150,312 
前払いのVATとその他の税金87,965 96,724 
前払い経費60,495 58,954 
製品デモンストレーション機器、ネット40,294 40,682 
資本化された契約取得費用20,824 23,326 
その他の非貿易売掛金20,910 33,408 
デリバティブ資産3,020 1,118 
繰延導入費用2,113 1,170 
 $387,193 $405,694 

製品デモンストレーション機器の減価償却費は $1.92024会計年度と2023会計年度の最初の3か月間の両方で百万です。

契約資産と資本化された契約取得費用の詳細については、注を参照してください 3上。

(11) その他の貸借対照表の詳細
記載されている日付の時点で、未払負債およびその他の短期債務は以下のとおりです（千単位）。
1月27日、
2024		10月28日
2023
報酬、給与関連の税金、福利厚生$93,937 $159,530 
保証56,400 57,089 
バケーション29,700 29,503 
支払利息8,856 4,514 
支払うべき所得税8,153 16,341 
外貨先渡契約6,184 14,509 
ファイナンスリース負債4,169 3,953 
その他122,511 145,980 
 $329,910 $431,419 

次の表は、示された期間（千単位）におけるCienaの未払保証の活動をまとめたものです。
期首残高現在の期間の規定和解期末残高
2023年1月28日に終了した3か月間
$45,503 8,230 (5,190)$48,543 
2024年1月27日に終了した3か月間
$57,089 4,841 (5,530)$56,400 
17

記載されている日付の時点で、繰延収益は次の（千単位）で構成されています。
1月27日、
2024		10月28日
2023
製品$24,415 $28,353 
サービス218,855 200,107 
繰延収益の合計243,270 228,460 
現在の部分が少ない(166,714)(154,419)
長期繰延収益$76,556 $74,041 

(12) デリバティブ商品

外貨デリバティブ 

Cienaは世界中のさまざまな通貨で事業を行っているため、不利な外貨為替レートの変動にさらされています。このリスクを制限するために、Cienaは外貨契約を結んでいます。Cienaは投機目的でそのような契約を結ぶことはありません。

2024年1月27日と2023年10月28日の時点で、Cienaは、主に研究開発活動に関連する費用の特定の通貨の変動を減らすために、外国為替リスクをヘッジする先渡契約を結んでいます。これらの契約の想定額は約$でした349.5百万と $367.32024年1月27日および2023年10月28日の時点で、それぞれ百万です。これらの外国為替契約の満期は241か月以内で、キャッシュフローヘッジとして指定されています。

2024年1月27日および2023年10月28日の時点で、Cienaは、外国事業への純投資に対する為替レートの変動の影響を最小限に抑えるために、純投資ヘッジとして指定されている先渡契約を結んでいます。これらの契約の想定元本は約$でした48.1百万と $48.02024年1月27日および2023年10月28日の時点で、それぞれ百万です。これらの外国為替契約の満期は241か月以内、純投資ヘッジとして指定されています。

2024年1月27日と2023年10月28日の時点で、Cienaは特定の貸借対照表項目のさまざまな通貨の変動を減らすために、外国為替リスクをヘッジする先渡契約を結んでいます。これらの契約の想定元本は約$でした190.8百万と $226.32024年1月27日および2023年10月28日の時点で、それぞれ百万です。これらの外国為替契約の満期は121か月以内で、会計上のヘッジとして指定されていません。

金利デリバティブ

Cienaは、タームローン借入時に変動金利にさらされており（下記の注記13を参照）、変動金利から固定金利へのスワップ契約を結ぶことでこのようなリスクをヘッジしています。

2022年4月、Cienaは初めて担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）を固定するための先物開始金利スワップを開始しました $350.0その変動金利負債の100万は 2.9682023年9月から2025年9月までの% (「2025年の金利スワップ」)。2025年のインタレストスワップの想定総額は $でした350.02024年1月27日時点で百万です。

2023年1月、CienaはSOFRを固定してさらに金利スワップを開始しました $350.0その変動金利負債の100万は 3.472028年1月までの% (「2028年の金利スワップ」)。2024年1月27日時点で有効なこれらの金利スワップの想定総額は、$でした350.0百万。

2023年12月、CienaはSOFRを追加で固定するために先物開始金利スワップを開始しました350.0その変動金利負債の100万は 3.2872025年9月から2028年12月までの%（「2028年の先物金利スワップ」）。2025年9月に発効した2028年の先物開始金利スワップの想定総額は350.02024年1月27日時点で百万です。

Cienaは、これらの金利スワップの条件に基づいて変動金利支払いが受領されることで、2030年の新タームローン（注記に定義されているとおり）と同等の想定額で予測される変動金利支払い額と正確に相殺されると予想しています。 13下記)。これらのデリバティブ契約はキャッシュフローヘッジとして指定されています。

Cienaのデリバティブに関するその他の情報は、個別の財務諸表の表示には重要ではありません。上記の注5と注8を参照してください。
18


(13) 短期および長期債務

未払いのタームローン

2030 ニュタームローン

2023年10月24日、Cienaはクレジット契約の段階的修正契約を締結しました。これにより、Cienaは元本総額$のシニア担保タームローンを新たに負担しました1.22030年10月24日に満期を迎える10億（「2030年新タームローン」）と、新しいシニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ $300.0百万（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）。2030年の新タームローンでは、Cienaは$の分割払いをする必要があります2.9四半期ごとに100万ドル、または $11.7年間100万ドル、残りの残高は満期時に支払います。

2030年の新タームローンの正味帳簿価額は、記載された日付の時点で次のもので構成されています（千単位）。
2024年1月27日2023年10月28日
元本残高未償却割引繰延債務発行費用純帳簿価額純帳簿価額
2030 ニュタームローン$1,170,000 $(4,934)$(6,157)$1,158,909 $1,159,371 

2030年の新タームローンの帳簿価額から差し引かれた繰延債務発行費用の合計は6.22024年1月27日時点で百万ドル、そしてドル5.52023年10月28日に百万です。繰延債務発行費用は、2030年の新タームローンの満期までの実効金利の影響を概算した定額法を使用して償却されます。2030年の新タームローンの繰延債務発行費用の償却は支払利息に含まれており、約$でした0.22024会計年度の最初の3か月で百万。

2024年1月27日現在、2030年の新タームローンの推定公正価値は $でした1.210億。2030年の新タームローンは、公正価値階層ではレベル2に分類されます。Cienaは、同等の証券を含む現在の市場取引など、観察可能なインプットに基づいた市場アプローチを使用して、2030年の新タームローンの公正価値を見積もりました。

借り換えタームローン

2030年の新タームローンの収益は、当初の発行割引を差し引いて、全額返済に使用されました1.22025年のタームローン（以下に定義）と2030年のタームローン（以下に定義）の未払いの元本、および借り換えタームローンを合わせて（未収利息を含む）。

2025タームローン

2023年1月19日、クレジット契約のインクリメンタル契約（以下に定義）に従い、クレジット契約が修正され、LIBORがSOFRに置き換えられました。 2025年9月28日に満期を迎えるCienaのシニア担保付きタームローン（「2025タームローン」）FASB会計基準体系化848、参照レート改革の差し迫った影響に対応して。繰延債務発行費用は、2025年のタームローンの満期まで、実効金利法の効果を概算した定額法を使用して償却されます。2025年のタームローンの繰延債務発行費用の償却は利息費用に含まれており、$でした0.2最初は100万です 三2023会計年度の月数。

2030 タームローン

2023年1月19日、Cienaは、2014年7月15日付けのクレジット契約のインクリメンタル・ジョインダーおよび修正契約（「インクリメンタル契約」）を締結しました。この契約は、Ciena、その貸し手当事者、およびバンク・オブ・アメリカN.A. が管理代理人として、修正したものです。これに従い、Cienaは元本総額のシニア・セキュア・ターム・ローンを新たに負担しました。 $500.0百万そして、2030年1月19日に満期になります（「2030年タームローン」）。オリジナル発行割引と債務発行費用を差し引いた金額は492.52030年のタームローンから得た何百万もの収益は、一般的な企業目的に使われました。繰延債務発行費用は、2030年のタームローンの満期まで、実効金利法の効果を概算した定額法を使用して償却されます。2030年タームローンの繰延債務発行費用の償却は利息費用に含まれており、当初は名目金額でした 三2023会計年度の月数。

未払いのシニアノートです

2030 ノート
19


2022年1月18日、Cienaは発行者であるCienaとCienaの特定の国内子会社が保証人として、米国銀行全国協会が受託者となる契約を結び、Cienaは$を発行しました。400.0元本の総額は百万です 4.002030年満期の固定金利シニアノートの割合（「2030年債券」）。

2030年債の正味帳簿価額は、記載されている日付の時点で以下のとおりです（千単位）。
2024年1月27日2023年10月28日
元本残高繰延債務発行費用純帳簿価額純帳簿価額
2030 ノート$400,000 $(4,091)$395,909 $395,735 

2030年債の帳簿価額から差し引かれた繰延債務発行費用の合計は4.12024年1月27日時点で百万ドル、そしてドル4.32023年10月28日時点で百万です。繰延債務発行費用は、2030年債の満期までの実効金利の影響を概算した定額法を使用して償却されます。2030年債の繰延債務発行費用の償却は支払利息に含まれており、およそ$でした0.22024会計年度の最初の3か月間の両方で百万と2023会計年度.

2024年1月27日現在、2030年債の推定公正価値はドルでした363.5百万。2030年の紙幣は公正価値階層ではレベル2に分類されます。Cienaは、同等の証券を含む現在の市場取引など、観察可能なインプットに基づいた市場アプローチを使用して、2030年債の公正価値を見積もりました。

(14) その他の包括利益の累計

次の表は変更点をまとめたものです 2024年1月27日に終了した3か月間の税引後その他の包括利益（「AOCI」）の累積残高（千単位）：
未実現利益（損失）
売却可能な証券外貨先渡契約金利スワップ累積です
翻訳調整		合計
2023年10月28日の残高$(372)$(8,156)$18,962 $(48,201)$(37,767)
再分類前のその他の包括的な利益（損失）895 6,448 (5,592)14,323 16,074 
AOCIから再分類された金額— 708 (3,882)— (3,174)
2024年1月27日の残高$523 $(1,000)$9,488 $(33,878)$(24,867)

次の表は変更点をまとめたものです で、2023年1月28日に終了した3か月間の税引後AOCI（千単位）：

未実現利益（損失）
売却可能な証券外貨先渡契約金利スワップ累積です
翻訳調整		合計
2022年10月29日時点の残高$(2,965)$(10,197)$9,397 $(42,880)$(46,645)
再分類前のその他の包括的な利益（損失）1,050 7,630 (4,226)15,979 20,433 
AOCIから再分類された金額— (2,288)(799)— (3,087)
2023年1月28日の残高$(1,915)$(4,855)$4,372 $(26,901)$(29,299)

キャッシュフローヘッジとして指定された外貨先渡契約の決済（利益）損失に関連して、AOCIから再分類されたすべての金額が、要約連結営業報告書の研究開発費に影響しました。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップの決済（利益）損失、要約連結営業報告書の影響利息およびその他の収益（純額）に関連して、AOCIから再分類されたすべての金額。

(15) 1株当たり利益の計算

20

普通株式1株あたりの基本純利益（「基本EPS」）は、発行済普通株式の加重平均数を使用して計算されます。潜在普通株式1株あたりの希薄化後純利益（「希薄化後EPS」）は、いずれの場合も、希薄化防止効果がない限り、以下の加重平均数を使用して計算されます。（i）発行済普通株式、（ii）株式ユニットアワードの権利確定時に発行可能な株式、（iii）Cienaの従業員株式購入計画および発行済みストックオプションの行使時に自己株式法を使用して発行可能な株式。
次の表は、示された期間の基本EPSと希薄化後EPS（1株あたりの金額を除く千単位）の計算を示しています。
四半期終了
 1月27日、1月28日
20242023
当期純利益$49,547 $76,241 
基本加重平均発行済株式数145,291 149,081 
希薄化による潜在普通株式の影響557 470 
希薄化後の加重平均株式145,848 149,551 
ベーシックEPS$0.34 $0.51 
希釈後のEPS$0.34 $0.51 
希薄化防止剤従業員株式ベースの報酬、対象外2,491 2,768 


(16) 株主資本

株式買戻しプログラム

2021年12月9日、Cienaは取締役会が最大$の買い戻しプログラムを承認したと発表しました1.010億の普通株式。

2024会計年度の最初の3か月間に、Cienaはさらに1つ買い戻しました 0.7普通株式100万株、総購入価格は$32.0100万を平均価格$で46.30一株当たり。2024年1月27日現在、Ciena (i) は買い戻しました 14.8合計購入価格$で100万株782.0100万を平均価格$で52.851株当たり、（ii）の合計は218.0100万件が承認され、株式買戻しプログラムに残っています。

買い戻したCienaの株式の購入価格は、普通株式の減額と追加の払込資本金として反映されます。

株式単元報奨税源泉徴収に関連する株式の買戻し
Cienaは、株式単位報奨の権利確定時に支払われる従業員の源泉徴収義務を果たすために、普通株式を買い戻します。$の関連購入価格10.12024会計年度の最初の3か月間に買い戻されたCienaの株式の100万株は、株主資本の減少として反映されます。Cienaは、買い戻した株式の購入価格を、普通株式と追加の払込資本の減額として配分する必要があります。

(17) 株式ベースの報酬費用

次の表は、示された期間の株式ベースの報酬費用（千単位）をまとめたものです。
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四半期終了
 1月27日、1月28日
 20242023
製品$1,318 $1,051 
サービス3,020 2,297 
売上原価に含まれる株式ベースの報酬費用4,338 3,348 
研究開発12,880 9,234 
販売とマーケティング10,305 8,424 
一般と管理10,079 9,468 
営業費用に含まれる株式ベースの報酬費用33,264 27,126 
在庫で資本化された株式ベースの報酬費用、純額225 38 
株式ベースの報酬費用の総額$37,827 $30,512 

2024年1月27日現在、認識されていない株式ベースの報酬費用の総額は約 $333.9百万、これは権利が確定していない株式ユニット報奨に関するもので、加重平均期間にわたって表彰されることが期待されています 1.56年。

(18) セグメントと事業体全体の開示
セグメントレポート
Cienaには、報告を目的とした事業セグメントがあります。(i) ネットワーキングプラットフォーム、(ii) プラットフォームソフトウェアとサービス、(iii) ブループラネット・オートメーションのソフトウェアとサービス、(iv) グローバルサービスです。
設備、建物、家具および備品、使用権（「ROU」）資産、有限寿命無形資産、メンテナンススペアを含むCienaの長期資産は、業績評価や資源配分の目的で、Cienaの最高経営意思決定者による審査は行われません。2024年1月27日現在、設備、建物、家具、備品、純額、合計$280.4百万、営業ROU資産は合計$です35.7100万です。どちらもCiena内の資産グループをサポートしています 四事業セグメント、未配分販売、一般管理活動 2024年1月27日現在、有期限無形資産、のれんおよびメンテナンススペアは、次のセグメント（千単位）内の資産グループに割り当てられています。
2024年1月27日
ネットワークプラットフォームプラットフォームソフトウェアとサービスブループラネット・オートメーションのソフトウェアとサービスグローバルサービス合計
その他の無形資産、純額$181,155 — 14,527 — $195,682 
グッドウィル$199,844 156,191 89,049 — $445,084 
メンテナンススペア、純額$— — — 56,266 $56,266 

セグメント利益（損失）
セグメントの利益（損失）は、Cienaの最高経営責任者が特定の期間における各事業セグメントの業績を評価するために使用する内部業績指標に基づいて決定されます。その評価に関連して、最高経営責任者は、販売およびマーケティング費用、一般管理費、多額の資産減損およびリストラ費用、無形資産の償却、取得および統合費用、利息およびその他の収益、純利息、支払利息、費用、所得税引当金などの項目を除外しています。
以下の表は、Cienaのセグメント利益（損失）と、指定された期間の純利益との調整額（千単位）を示しています。
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四半期終了
 1月27日、1月28日
 20242023
セグメント利益 (損失):
ネットワークプラットフォーム$183,775 $202,147 
プラットフォームソフトウェアとサービス58,004 45,650 
ブループラネット・オートメーションのソフトウェアとサービス(7,069)(11,059)
グローバルサービス44,983 37,478 
セグメント利益合計279,693 274,216 
控除：業績外営業経費 
販売とマーケティング128,158 123,807 
一般管理と管理54,683 50,896 
重大な資産減損とリストラ費用4,971 4,298 
無形資産の償却7,252 7,441 
購入コストと統合コスト— 2,558 
追加：その他の業績不振財務項目
利息およびその他の収入、純額10,650 31,973 
支払利息(23,776)(15,870)
控除：所得税引当金21,956 25,078 
当期純利益 $49,547 $76,241 

事業体全体の報告
次の表は、Cienaの設備、建物、家具および備品、純および営業ROU資産の地理的分布を示しています。具体的に特定された機器、建物、家具および備品、純資産、営業ROU資産全体の少なくとも10％をすべての国が占めています。米国とカナダ以外の地域に帰属する設備、建物、家具および備品、純および営業ROU資産は、「その他の国際」として反映されます。 記載された期間におけるCienaの設備、建物、家具および備品、純資産、営業ROU資産の地理的分布は次のとおりです（千単位）。
1月27日、
2024		10月28日
2023
カナダ$230,712 $229,707 
米国47,231 46,933 
その他の国際38,093 38,647 
合計$316,036 $315,287 

(19) コミットメントと不測の事態

税務上の不測の事態

Cienaは、通常の事業過程で発生するさまざまな納税義務の対象となります。Cienaは、これらの納税義務の最終的な決済が経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。

訴訟

Cienaは、雇用、商業、税金、その他の規制事項に関連するものを含め、通常の事業過程で生じるさまざまな法的手続き、請求、およびその他の問題の対象となります。Cienaは、Ciena側の契約上の補償義務を伴う可能性のある第三者に対する請求を含む、知的財産関連の請求の対象でもあります。Cienaは、このような問題を解決するための最終的なコストが、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
購入注文義務
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Cienaは、特定のリードタイムの長い部品の供給について、特定の先行注文を行っています。2024年1月27日現在、シエナは$を持っていました1.910億の 優れた 受託製造業者および部品供給業者への在庫に関する発注書の約束。場合によっては、Cienaはこれらの注文をキャンセル、再スケジュール、または調整することが許可されています。したがって、この金額の一部のみが、確定した、取り消すことのできない、無条件の義務に関するものです。

(20) 後続のイベント

株式買戻しプログラム
2024会計年度の第1四半期末から2024年3月1日まで、Cienaは追加の製品を買い戻しました 0.3普通株式100万株、総購入価格は$19.2100万を平均価格$で55.441株当たり、決済保留中の買戻しを含みます。2024年3月1日現在、Cienaは合計額を買い戻しました 15.1株は100万株、総額は198.8自社株買戻しプログラムに残っている承認済み資金は100万件です。

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

このレポートには、将来の出来事や期待、経営成績や財政状態の予測、当社の製品とサービスの市場の変化、事業の動向、製造能力の拡大や在庫の蓄積などの業務上の問題、事業の見通しと戦略、その他の「将来の見通しに関する」情報について説明する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」や「リスク要因」を含め、このレポート全体に表示される場合があります。場合によっては、「将来の見通しに関する記述」を「かもしれない」、「するだろう」、「できる」、「すべき」、「できる」、「できる」、「期待」、「未来」、「計画」、「予想する」、「信じる」、「見積もり」、「予測」、「意図」、「可能性」、「プロジェクト」、「目標」、「準備」などの言葉で識別できます。または「続行」またはそれらの単語と他の比較可能な単語の否定です。このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述は、当社の現在の見解と仮定に基づいており、既知および未知のリスク、不確実性、および実際の出来事や結果が大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因の影響を受ける可能性があることにご注意ください。

実際の結果が将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因のいくつかを特定する議論については、このレポートの「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」と「リスク要因」を参照してください。当社の証券への投資に関連するリスクをより完全に理解するには、これらの要因とこのレポートの残りの部分を、2023年12月15日に証券取引委員会（「SEC」）に提出した2023年10月28日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（当社の「2023年10月28日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書）」に記載されている、当社の事業と経営陣による財政状態とリスク要因の議論と分析に関するより詳細な説明と組み合わせて確認する必要があります。23 年次報告書」)。しかし、私たちは非常に競争が激しくダイナミックな環境で事業を行っており、新しいリスクや不確実性が時折出現したり、特定されたり、明らかになったりするため、このレポートでは特定されない場合があります。このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確実性を予測することはできません。このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述は、当社の現在の見解と仮定に基づいていることに注意してください。法律で義務付けられている場合を除き、本書の日付以降の出来事や状況を反映したり、新しい情報や予期しない出来事の発生を反映したりするために、このレポートに記載されている将来の見通しに関する記述を改訂または更新する義務はありません。このレポートの将来の見通しに関する記述は、1995年の民間証券訴訟改革法に含まれる将来の見通しに関する記述について、セーフハーバーが提供する保護の対象となることを目的としています。文脈上別段の定めがない限り、このレポートでの「Ciena」、「当社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」とは、Ciena Corporationとその連結子会社を指します。

[概要]

この経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析は、Cienaの財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを理解することを目的としており、本レポートのパートIの項目1および2023年次報告書のパートIIの項目8に含まれる要約連結財務諸表およびそれに付随する注記と併せて読む必要があります。

私たちはネットワークプラットフォーム、ソフトウェア、サービスの会社で、さまざまなネットワーク事業者が企業や消費者にサービスを提供する次世代ネットワークを展開および管理できるようにするソリューションを提供しています。私たちは、コア、メトロ、アグリゲーション、およびを介したビデオ、データ、および音声トラフィックの配信をサポートするハードウェア、ソフトウェア、およびサービスを提供しています。
24

通信ネットワークにアクセスします。当社のソリューションは、通信サービスプロバイダー、ケーブルおよびマルチサービス事業者、クラウドプロバイダー、海底ネットワーク事業者、政府、および複数の業種の企業によって世界中で使用されています。私たちのポートフォリオは、アナリティクスとインテリジェンスを活用したソフトウェア制御と自動化機能によって駆動される、プログラム可能でスケーラブルなネットワークインフラストラクチャを活用するネットワークの最終状態という私たちのビジョンであるアダプティブネットワークを実現するように設計されています。当社のソリューションには、ネットワークコアからエンドユーザーのアクセスポイントまで適用でき、ネットワーク事業者が容量の拡大、伝送速度の向上、トラフィックの効率的な割り当て、変化するエンドユーザーのサービス需要への動的な適応を可能にする、オプティカルネットワーキングやルーティングおよびスイッチングポートフォリオを含むネットワーキングプラットフォームが含まれます。ネットワーキングプラットフォームを補完するために、Navigatorネットワークコントロールスイートを含むプラットフォームソフトウェアを提供していますTM（「Navigator NCS」）は、以前は管理、制御、計画（MCP）と呼ばれていましたが、高度な多層ドメイン制御と運用を提供するアプリケーションです。また、Blue Planet Softwareを通じて、製品化された運用サポートシステム（OSS）により、サービスライフサイクル管理の完全な自動化を実現しています。これには、お客様がマルチベンダーやマルチドメインの環境でクローズドループの自動化を実現するのに役立つ在庫、オーケストレーション、保証ソリューションが含まれます。

注文量

2021会計年度の第2四半期から2022年度の第3四半期にかけて、当社の製品とサービスの注文は前例のないほど多く、これは当社の収益と過去の注文量を大幅に上回りました。これらの大量注文の一部は、供給環境の制約による顧客の将来の注文の加速と、COVID-19パンデミックのダイナミクスのために注文が遅れたことを反映していると考えています。当社の注文量は2022年度の第4四半期に緩やかになり始め、2023年度から2024年度の第1四半期には、特に通信サービスプロバイダーの顧客からの注文レベルが収益を下回りました。2024年度に、サービスプロバイダーのお客様からの、より一般的な注文パターンに戻る予定ですが、予想以上に時間がかかっています。これは、北米のサービスプロバイダーが、以前に取得した比較的高いレベルの在庫を処理していることが一因であると考えています。これは、サイトの準備状況やファイバーやその他のリソースへのアクセスなど、機器の設置と展開の課題により、より困難になっています。さらに、特定の国際地域では、マクロ経済的な懸念や市場特有の問題による慎重さが、サービスプロバイダーからの注文量が予想を下回っている原因になっていると考えています。サービスプロバイダーのお客様とのこのような動きは、今後数四半期も続くと予想しています。このような短期的な影響にもかかわらず、企業や消費者のクラウドネットワークの採用、5G、高精細ビデオ、ジェネレーティブAI、レジリエンスと自動化に重点を置くネットワーク事業者など、ビジネスと消費者の行動における特定の傾向や変化は、帯域幅需要の長期的なプラス要因であり、当社のビジネスにとって長期的な機会でもあると引き続き考えています。

バックログと注文の引き渡しタイミング

これまで、当社の四半期収益のかなりの部分は、同じ四半期に受領した顧客からの注文（「収益計上」と呼びます）から生み出されていたため、予測が難しく、変動しやすかったです。しかし、2021年度と2022年度の一部で注文量が増加した結果、当社のバックログは2020年度末の12億ドルから2022年度末には42億ドルに増加しました。したがって、既存の未処理分を収益に転換したため、最近の会計年度の収益は、供給の可用性や顧客への納品の延期などの要因の影響をより強く受けています。サプライチェーンの状況が改善し、出荷量を増やしてリードタイムを短縮できるようになったため、2024年度の第1四半期末の時点で、バックログは22億ドルに減少しました。サプライチェーンの状況が改善し続け、顧客からの事前注文が減るにつれて、2024年度中もバックログは減少し続けると予想しています。そうなると、四半期ごとの売上計上注文の確保への依存度が高まり、受注の増加と四半期収益のより一般的な構成への復帰が、将来の収益成長の重要な要素になると予想しています。

未処理分を処理するタイミングと程度は、当社の収益に大きな影響を及ぼし、顧客の準備状況や既存の注文に対する出荷の受け取り意欲など、当社の制御が及ばない要因の影響を受ける可能性があります。2023年度から2024会計年度の第1四半期に、北米の通信サービスプロバイダー、ケーブル、マルチサービス事業者など、以前に大量の事前注文を出していた特定の顧客が、そのような注文の一部の配送スケジュールを変更しました。これは、サプライチェーンの状況が改善したことによる配送リードタイムの急激な改善や、資本支出や在庫レベルなど、さまざまな要因の結果だと考えています。したがって、特定の期間の業績を予測するのは難しい場合があります。これらの要因やその他の要因により、未処理分の処理時期によって当社の経営成績が変動する可能性があり、未処理分を必ずしも特定の期間の収益の正確な指標と見なすべきではありません。

私たちのビジネス、業界、市場機会、競争環境、戦略に関する追加情報については、2023年の年次報告書をご覧ください。

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連結経営成績

オペレーティングセグメント

当社の業績は、(i) ネットワーキングプラットフォーム、(ii) プラットフォームソフトウェアとサービス、(iii) ブループラネット・オートメーションのソフトウェアとサービス、(iv) グローバルサービスの各事業セグメントに基づいて示されています。このレポートのパートIの項目1に含まれる要約連結財務諸表の注3を参照してください。

収益
収益と通貨の変動
上記の「概要」で説明した収益に対する注文の減少の結果、2024会計年度の第1四半期の収益は、2023会計年度の第1四半期と比較して 1.8% 減少しました。さらに、2024会計年度の第1四半期には、収益の約 14.3% が米国以外の収益でした。主にユーロ、カナダドル、英国ポンドでの売上を含むドル建てです。2024会計年度の第1四半期には、2023年度の第1四半期と比較して、米ドルは主にこれらの通貨に対して下落しました。その結果、米ドルで報告された当社の収益は、為替レートの影響により、2023会計年度の第1四半期と比較して約340万ドル、つまり0.3％とわずかに増加しました。
営業セグメント収益
以下の表は、示された期間における当社の営業セグメント収益の推移を示しています（パーセンテージデータを除く千単位）。
 四半期終了
 2024年1月27日2023年1月28日%*
収益: 
ネットワークプラットフォーム
光ネットワーク$695,849 $735,634 (5.4)%
%**67.1 %69.6 %
ルーティングとスイッチング111,387 119,505 (6.8)%
%**10.7 %11.3 %
トータル・ネットワーキング・プラットフォーム807,236 855,139 (5.6)%
%**77.8 %80.9 %
プラットフォームソフトウェアとサービス89,745 73,445 22.2 %
%**8.6 %6.9 %
ブループラネット・オートメーションのソフトウェアとサービス13,942 15,405 (9.5)%
%**1.4 %1.5 %
グローバルサービス
メンテナンスサポートとトレーニング74,115 67,891 9.2 %
%**7.1 %6.4 %
インストールとデプロイ42,723 34,575 23.6 %
%**4.1 %3.3 %
コンサルティングとネットワークデザイン9,948 10,066 (1.2)%
%**1.0 %1.0 %
トータル・グローバル・サービス126,786 112,532 12.7 %
%**12.2 %10.7 %
総収入$1,037,709 $1,056,521 (1.8)%
_____________________________
* 2023会計年度から2024会計年度までの変化率を示します
** 総収益の% を示します

26

2024年1月27日に終了した四半期と2023年1月28日に終了した四半期の比較
•ネットワークプラットフォームセグメントの収益製品ラインの売上高が3,980万ドル、ルーティングおよびスイッチング製品が810万ドル減少したことを反映して、4,790万ドル減少しました。
◦光ネットワークの売上高は減少しました。これは主に、当社の6500パケット光プラットフォームのうち、主に通信サービスプロバイダー向けの売上高が1億7,860万ドル減少したことを反映しています。この売上の減少は、当社の6500リコンフィギャラブル・ライン・システム（RLS）製品の7,350万ドル、当社の6,450万ドルの売上増加によって一部相殺されました Waveserver® モジュラー相互接続システム。どちらも主にクラウドプロバイダー向けです。

•ルーティングとスイッチングの売上高は、主に通信サービスプロバイダー向けの仮想化ソフトウェアの売上高が2,980万ドル減少したことを反映しています。これは、主にケーブルおよびマルチサービス事業者向けのサービスデリバリーおよびアグリゲーションスイッチ3000および5000ファミリーの売上高が1,100万ドル、プラットフォームに依存しないソフトウェアが560万ドル、および主に通信サービスプロバイダー向けの8100コヒーレントIPネットワーキングプラットフォームが530万ドル増加したことにより一部相殺されました。
•プラットフォーム、ソフトウェア、サービス部門の収益1,630万ドル増加しました。これは、主にNavigator NCSソフトウェアプラットフォームを対象とした、ソフトウェアプラットフォームの売上高が880万ドル、ソフトウェア保守サービスの売上高が750万ドル増加したことを反映しています。
•ブループラネット・オートメーションのソフトウェアとサービス セグメント収益150万ドル減少したのは、ソフトウェアプラットフォームの売上高が280万ドル減少したことを反映しています。これは、主に通信サービスプロバイダーを対象としたプロフェッショナルソフトウェアサービスの売上高が130万ドル増加したことにより一部相殺されました。
•グローバルサービス セグメント収益 1430万ドル増加しました、 主に、設置および導入サービスの売上高が810万ドル、保守サポートとトレーニングが620万ドル増加したことを反映しています。

地域別の収益

当社の事業セグメントは、米国、カナダ、カリブ海、ラテンアメリカ（「アメリカ」）、ヨーロッパ、中東、アフリカ（「EMEA」）、アジア太平洋、日本、インド（「APAC」）の3つの地域で事業と事業を行っています。収益の地理的分布は期間ごとに大きく変動する可能性があり、特に米国以外での大規模なネットワークプロジェクトの収益認識のタイミングは、特定の期間の地理的収益結果に大きなばらつきをもたらす可能性があります。2024年1月27日に終了した四半期の南北アメリカ地域の収益の減少は、主にカナダと米国での売上の減少によるものです。2024年1月27日に終了した四半期のアジア太平洋地域の収益の減少は、主にインドでの売上の減少によるものです。2024年1月27日に終了した四半期のEMEA地域の収益の増加は、主にオランダでの売上の増加によるものです。

次の表は、主に製品の配送とサービスの実績に関連する場所に基づいた、当社の収益の地理的分布を示しています。この表は、示された期間の収益の地理的分布の変化を示しています（パーセンテージデータを除く千単位）：
四半期終了
 2024年1月27日2023年1月28日%*
南北アメリカ$718,198 $765,096 (6.1)%
%**69.2 %72.4 %
EMEA207,413 152,804 35.7 %
%**20.0 %14.5 %
アジア太平洋112,098 138,621 (19.1)%
%**10.8 %13.1 %
合計$1,037,709 $1,056,521 (1.8)%
_____________________________________
* 2023会計年度から2024会計年度までの変化率を示します
** 総収益の% を示します

2024年1月27日に終了した四半期と2023年1月28日に終了した四半期の比較
•アメリカの収入 減少 によって 4,690万ドル。これは主に、ネットワーキングプラットフォームセグメントの売上高が5,970万ドル、ブループラネットオートメーションソフトウェアおよびサービスセグメントの売上高が140万ドル減少したことを反映しています。
27

プラットフォーム・ソフトウェア・サービス部門の売上高が880万ドル、グローバル・サービス部門が530万ドル増加したことにより、一部相殺されました。ネットワーキングプラットフォームセグメントの減少は、製品ラインの売上高が光ネットワーク製品が4,230万ドル、ルーティングおよびスイッチング製品が1,740万ドル減少したことを反映しています。当社の光ネットワーク製品ラインの減少は、主に通信サービスプロバイダーを対象に、6500パケットオプティカルプラットフォームの売上高が1億3,610万ドル減少したことによるものです。この減少は、主にクラウドプロバイダー向けの6500のRLS製品のうち5,580万ドル、主にクラウドプロバイダーと通信サービスプロバイダー向けのWaveserver® モジュラーインターコネクトシステムの3,970万ドルの売上増加によって一部相殺されました。当社のルーティングおよびスイッチング製品ラインの減少は、主に通信サービスプロバイダー向けの仮想化ソフトウェアの売上高が2,980万ドル減少したことを主な要因としています。
•ヨーロッパ/中東/アフリカ地域での収益5,460万ドル増加しました。これは主に、当社の売上高が4,250万ドル増加したことを反映しています
ネットワーキングプラットフォームセグメント、グローバルサービスセグメントで710万ドル、プラットフォームソフトウェアおよびサービスセグメントで540万ドル。ネットワーキングプラットフォームセグメントの増加は、主にクラウドプロバイダー向けのWaveserver® モジュラーインターコネクトシステムの売上高が2,480万ドル増加したことによるものです。これは主に、当社のWaveserver® モジュラーインターコネクトシステムの売上高が2,480万ドル増加したことによるものです。
•アジア太平洋地域の収益 2650万ドル減少しました、 主に、当社の売上高が3,070万ドル減少したことを反映しています
ネットワーキングプラットフォームセグメントは、プラットフォームソフトウェアおよびサービスセグメントの210万ドル、グローバルサービスセグメントの180万ドルの売上高の増加によって一部相殺されました。ネットワーキングプラットフォームセグメントの減少は、主に光ネットワーク製品の製品ライン売上高が3,430万ドル減少したことを反映しています。これは主に、主に通信サービスプロバイダー向けに、6500パケットオプティカルプラットフォームの売上高が4,050万ドル減少したことを反映しています。

売上原価と売上総利益

当社の売上総利益が製品またはサービスの収益に占める割合、つまり「売上総利益」に悪影響を及ぼしたり、四半期ごとに変動させたりする可能性のある重要な要因や条件がいくつかあります。たとえば、新しいネットワーク構築の初期段階では、チャネルカードやメンテナンスサービスを顧客に販売して容量が増えるにつれてマージンを向上させることを目的として、利益率の低い「共通」機器、フォトニクスの販売、設置サービスの集中度が高まることがよくあります。当社の製品売上原価とサービス売上原価を構成する構成要素、および粗利益を変動させる可能性のある特定の要因は、2023年の年次報告書の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」と「リスク要因」のセクションに詳細に説明されています。

以下の表は、指定された期間の収益、売上原価、売上総利益の推移を示しています（パーセンテージデータを除く千単位）。

 四半期終了
 2024年1月27日2023年1月28日%*
総収入$1,037,709 $1,056,521 (1.8)%
商品の総販売コスト570,747 600,575 (5.0)%
売上総利益$466,962 $455,946 2.4 %
%**45.0 %43.2 %
_____________________________________
* 2023会計年度から2024会計年度までの変化率を示します
** 総収益の% を示します
 四半期終了
 2024年1月27日2023年1月28日%*
製品収益$835,777 $877,715 (4.8)%
販売した商品の製品原価466,472 500,337 (6.8)%
製品の総利益$369,305 $377,378 (2.1)%
%**44.2 %43.0 %
_____________________________________
* 2023会計年度から2024会計年度までの変化率を示します
** 製品収益の% を示します
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 四半期終了
 2024年1月27日2023年1月28日%*
サービス収益$201,932 $178,806 12.9 %
販売した商品のサービス費用104,275 100,238 4.0 %
サービスの総利益$97,657 $78,568 24.3 %
% **48.4 %43.9 %
_____________________________________
* 2023会計年度から2024会計年度までの変化率を示します
** サービス収益の% を示します

2024年1月27日に終了した四半期と2023年1月28日に終了した四半期の比較
•売上総利益 1,100万ドル増加しました。売上総利益率 増加した主にブループラネットのソフトウェアサービスのコンポーネントコストの削減と利益率の向上により、180ベーシスポイント上昇しましたが、利益率の低い製品ミックスの集中により一部相殺されました。
•製品の総利益 減少810万ドルで。製品の売上総利益率は120ベーシスポイント増加しました。これは主にコンポーネントコストの削減とソフトウェア売上の増加によるものですが、利益率の低い製品構成の集中と、在庫超過コストと陳腐化コストの増加によって一部相殺されました。
•サービスの総利益 増加した1,910万ドルで。売上総利益は450ベーシスポイント増加しました。これは主に、配送効率の向上によるブループラネットのソフトウェアサービスの利益率の向上によるものです。さらに、収益の増加と効率の向上によるコスト削減により、導入サービスのマージンが増加しました。

営業経費
通貨の変動
当社の営業費用の約 48.0% は米国以外でした。2024会計年度第1四半期のドル建て（経費を含む） カナダドル、インドルピー、ユーロ。 2024会計年度の第1四半期には、2023年度の第1四半期と比較して、米ドルはこれらの通貨に対して変動しました。その結果、米ドルで報告されたヘッジを差し引いた当社の営業費用は、約90万ドル、つまり0.2％の悪影響を受けました。
以下の表の各営業費カテゴリを構成する要素は、2023年次報告書の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」セクションに記載されています。以下の表は、示された期間の営業費用の推移を示しています（パーセンテージデータを除く千単位）。

 四半期終了 
 2024年1月27日2023年1月28日%*
研究開発$187,269 $181,730 3.0 %
%**18.0 %17.2 %
販売とマーケティング128,158 123,807 3.5 %
%**12.3 %11.7 %
一般と管理54,683 50,896 7.4 %
%**5.3 %4.8 %
重大な資産減損とリストラ費用4,971 4,298 15.7 %
%**0.5 %0.4 %
無形資産の償却7,252 7,441 (2.5)%
%**0.7 %0.7 %
購入コストと統合コスト— 2,558 (100.0)%
%**— %0.2 %
営業費用の合計$382,333 $370,730 3.1 %
%**36.8 %35.1 %
_____________________________________
* 2023会計年度から2024会計年度までの変化率を示します
29

** 総収益の% を示します

2024年1月27日に終了した四半期と2023年1月28日に終了した四半期の比較
•研究開発費 550万ドル増加しました。この増加は主に従業員数と関連する報酬費用の増加を反映していますが、ASICチップの設計、エンジニアリング、製造、製造に関連する専門サービスの減少によって一部相殺されました。

•販売およびマーケティング費用440万ドル増加しました。この増加は主に従業員関連の報酬費用の増加を反映しています。
•一般管理費 380万ドル増加しました。この増加は主に従業員関連の報酬費用と不良債権費用の増加を反映していますが、専門サービスの費用の減少によって一部相殺されています。
•重大な資産減損とリストラ費用 反映します粗利益の向上、営業費用の抑制、特定のビジネスプロセスの再設計、および不動産施設の再構築のためのビジネス最適化戦略の一環として、事業、グローバルな人材、施設に関して私たちが取った措置。
•無形資産の償却 比較的変わっていません。
•買収と統合のコスト 2023会計年度第1四半期には、2023年度第1四半期に当社がベヌ・ネットワークス株式会社（「ベヌ」）とティビット・コミュニケーションズ社（「ティビット」）を買収したことに関連する財務、法律、会計アドバイザー、および従業員関連の費用を反映しています。

その他のアイテム
以下の表は、示された期間の他の項目の変化を示しています（パーセンテージデータを除く千単位）。
 四半期終了 
 2024年1月27日2023年1月28日%*
利息およびその他の収入、純額$10,650 $31,973 (66.7)%
%**1.0 %3.0 %
支払利息$23,776 $15,870 49.8 %
%**2.3 %1.5 %
所得税引当金$21,956 $25,078 (12.4)%
%**2.1 %2.4 %
_____________________________________
* 2023会計年度から2024会計年度までの変化率を示します
** 総収益の% を示します

2024年1月27日に終了した四半期と2023年1月28日に終了した四半期の比較
•利息およびその他の収入、純額2,130万ドル減少しました。これは主に、以前に保有していたTibitへの投資を公正価値に再評価したことによるものです。その結果、2023会計年度の第1四半期にコスト法による株式投資で2,650万ドルの利益が得られましたが、投資からの利息収入の増加により一部相殺されました。
•支払利息790万ドル増加しました。これは主に、ヘッジ活動を差し引いた変動金利債務の金利の上昇によるものです。当社の短期負債と長期債務の詳細については、注記を参照してください 13このレポートのパートIの項目1に含まれる要約連結財務諸表へ。
•所得税引当金 主に研究開発費と税額控除の影響により、310万ドル減少しました。2024会計年度第1四半期の実効税率は、2023年度第1四半期の実効税率よりも高かった。これは主に、2023年度第1四半期に当社の原価法株式投資から得た利益が税制上の優遇措置を受けたためである。

セグメント利益（損失）

30

以下の表は、示された期間における当社のセグメント利益（損失）の推移を示しています（パーセンテージデータを除く千単位）。
 四半期終了 
 2024年1月27日2023年1月28日%*
セグメント利益 (損失): 
ネットワークプラットフォーム$183,775 $202,147 (9.1)%
プラットフォームソフトウェアとサービス$58,004 $45,650 27.1 %
ブループラネット・オートメーションのソフトウェアとサービス$(7,069)$(11,059)36.1 %
グローバルサービス$44,983 $37,478 20.0 %
_____________________________________
* 2023会計年度から2024会計年度までの変化率を示します

2024年1月27日に終了した四半期と2023年1月28日に終了した四半期の比較

•ネットワークプラットフォームセグメント 利益は1,840万ドル減少しました。これは主に製品販売量の減少と研究開発コストの増加によるものですが、上記のように粗利益がわずかに増加したことにより相殺されました。
•プラットフォーム、ソフトウェア、サービスセグメント 利益は1,240万ドル増加しました。これは主に上記のような販売量の増加によるものですが、研究開発費の増加により一部相殺されました。
•ブループラネット・オートメーションのソフトウェアとサービス セグメント 損失は400万ドル減少しました。これは主に、上記のようにソフトウェアサービスの利益率が向上したことによるもので、上記の販売量の減少により一部相殺されました。
•グローバルサービスセグメント 利益は750万ドル増加しました。これは主に、前述のように販売量の増加とマージンの改善によるものです。

流動性と資本資源
[概要]。2024年1月27日に終了した3か月間で、営業活動により2億6,610万ドルの現金を生み出しました。純利益（非現金費用調整後）は約1億3,610万ドルの現金となり、運転資本は約1億3,600万ドルの現金となりました。詳細については、以下の「営業活動によって提供される現金」を参照してください。

現金、現金同等物および投資は、2024会計年度の最初の3か月間に2億2,560万ドル増加しました。営業活動による現金は、(i) 3,820万ドルの株式買戻しプログラムに基づく株式買戻しに使用された現金、(ii) 総額1,660万ドルの資本支出のための投資活動の資金調達に使用された現金、(iii) 1,010万ドルの源泉徴収に関連する従業員への株式ユニット報奨の権利確定による株式買戻しによって一部相殺されました。営業活動によって提供された現金に加えて、当社の従業員株式購入計画に基づく株式発行による収益は、2024年1月27日に終了した3か月間で1,690万ドルの現金を提供しました。
次の表は、示された期間における当社の現金、現金同等物、および有価債務証券への投資の変動（千単位）を示しています。
1月27日、
2024		10月28日
2023		増加
(減少)
現金および現金同等物$1,264,751 $1,010,618 $254,133 
市場性のある債券への短期投資106,678 104,753 1,925 
市場性のある債券への長期投資103,862 134,278 (30,416)
現金、現金同等物、および市場性のある負債証券への投資の合計$1,475,291 $1,249,649 $225,642 

主な流動性源。手元にある主な流動性源には、2024年1月27日時点で合計15億ドルに上る現金、現金同等物、投資、および当社および一部の子会社が当事者であるリボルビング・クレジット・ファシリティの未使用部分が含まれます。リボルビング・クレジット・ファシリティは、2028年10月24日の満期日で総額3億ドルのコミットメントを提供します.私たちは主に、通常の事業過程で発生する信用状の発行を支援するため、また一般的な企業目的で、リボルビング・クレジット・ファシリティを使用しています。現在
31

2024年1月27日、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で合計7,060万ドルの信用状が発行されました。そこで、私たちは借りていないか2024年1月27日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いです。

外国の流動性。当社の海外子会社が保有する現金、現金同等物および短期投資の金額は、現在2億1,460万ドルでした 2024年1月27日。これらの外国子会社から生み出される将来の現金約9,300万ドルは本国に送金され、残りの金額は引き続き無期限に再投資される予定です。2023年度に予想される本国送還額に関連する繰延税金負債が発生しました。繰延税金負債が認識されていない海外子会社への投資に関連して、一時的な大きな違いは他にありません。
株式買戻し承認書。2021年12月9日、当社は取締役会が最大10億ドルの普通株式を買い戻すプログラムを承認したことを発表しました。これは、2019年度に承認された以前の株式買戻しプログラムに完全に取って代わるものです。2024会計年度の第1四半期に、追加で買い戻しました 3,200万ドル株式買戻しプログラムに基づく当社の普通株式のうち、2024年1月27日現在、現在の買戻し承認には2億1,800万ドルが残っています。当社の株式買戻しプログラムに基づくさらなる買戻しの金額と時期は、流動性、キャッシュフロー、株価、一般的なビジネスと市場の状況など、さまざまな要因の影響を受けます。プログラムはいつでも変更、中断、中止される可能性があります。への注記16を参照してくださいこのレポートのパートIの項目1に含まれる要約連結財務諸表.
流動性ポジション。過去の業績と現在の予想に基づいて、営業活動による現金、現金、現金同等物、投資、およびリボルビング・クレジット・ファシリティを含むその他の流動性源は、今後12か月および合理的に予見可能な将来にわたって、現在予想されている運転資金ニーズ、資本支出、および事業に関連するその他の流動性要件を満たせると考えています。私たちは、事業計画や投資計画の資金を調達するために、流動性ポジション、負債、予想される現金ニーズを定期的に評価し、資金調達やその他の利用可能な市場機会を引き続き検討します。流動性を高め、事業運営上および戦略上の柔軟性を高めるために、資本構成と市場機会を管理するための代替案を定期的に評価しています。
現金 提供元営業活動
次のセクションでは、2億6,610万ドルの現金の構成要素について説明します。 提供元2024会計年度の最初の3か月間の営業活動：
ネット 所得(現金以外の手数料に合わせて調整済み)
次の表は、私たちのネットワークを示しています 所得期間中の（現金以外の手数料に合わせて調整済み）（千単位）：
 3 か月が終了
 2024年1月27日
当期純利益$49,547 
現金以外の手数料の調整： 
設備、建物、家具、備品の減価償却、および借地権改善の償却22,808 
株式ベースの報酬費用37,827 
無形資産の償却10,016 
繰延税金(4,368)
在庫超過および陳腐化に対する引当金10,350 
保証規定4,841 
その他5,051 
純利益（現金以外の費用を考慮して調整済み）$136,072 

ワーキングキャピタル
提供しました 1億3,000万ドル期間中の運転資金に充てられる現金。次の表は、運転資金に使用される現金の主要な構成要素（千単位）を示しています。
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3 か月が終了
2024年1月27日
売掛金から提供される現金$135,160 
在庫から提供される現金56,157 
前払費用などによって提供される現金17,116 
買掛金、見越金、その他の債務に使われる現金(90,915)
繰延収益によって提供される現金14,022 
オペレーティングリースの資産と負債に使用された現金、純額(1,536)
運転資金によって提供される現金の総額$130,004 

2023年度末との比較：

•2024会計年度の最初の3か月間に売掛金から提供された1億3,520万ドルの現金は、主に2023会計年度の第4四半期と比較して現金回収が増加し、販売量が減少したことを反映しています。
•2024会計年度の最初の3か月間に在庫によって提供された5,620万ドルの現金は、主に購入額を超える原材料の消費を反映していますが、一部は顧客事前注文の計画履行による完成品在庫の増加によって相殺されました。その後、一部の配送については、上記の「概要」で説明されているように再スケジュールされています。

•2024会計年度の最初の3か月間に前払費用などによって1710万ドルの現金が提供されたのは、主に非貿易売掛金、顧客に支払われる前払い手数料、および資本化された契約取得費用の減少によるものです。
•2024年度の最初の3か月間に買掛金、見越金、その他の債務に使用された9,090万ドルの現金は、主に当社の年間現金インセンティブ報酬プランに基づく従業員への支払いのタイミングを反映しています。
•2024会計年度の最初の3か月間の繰延収益によって提供された1,400万ドルの現金は、収益が認識される前に顧客から複数年にわたる保守契約で受け取った前払金の増加を表しています。そして
•2024年度の最初の3か月間にオペレーティングリースの資産と負債に使用された150万ドルの現金（純額）は、オペレーティングリースの費用を超えるオペレーティングリースの支払いに支払われた現金です。
私たちの日々の未払い売上（「DSO」）は、2023会計年度の最初の3か月の103件から、2024会計年度の最初の3か月の88件に減少しました。DSOの計算には、売掛金、未請求売掛金の純資産と契約資産、前払費用に含まれる純資産、その他が含まれます。当社の在庫回転率は、2023会計年度の最初の3か月の1.7から、2024会計年度の最初の3か月の1.9に増加しました。

利息として支払われた現金、純額
次の表は、期間中に支払われた利息の純額（千単位）を示しています。
3 か月が終了
2024年1月27日
2030年10月28日に期限が切れる2030新タームローン(1)
21,473 
2030年1月31日が期限の2030シニアノート(2)
— 
金利スワップ(3)
(3,882)
リボルビング・クレジット・ファシリティ(4)
12 
ファイナンスリース979 
期間中に支払われた現金$18,582 

(1)2030年の新タームローンの利息は、借入時に選択した利息期間に基づいて定期的に支払われます。2030年の新タームローンは、選択した借入期間のSOFRの利息に 2.00% のスプレッドを加えたものです。ただし、SOFRの最低金利は 0.00% です。2024会計年度の第1四半期末の時点で、2030年の新タームローンの金利は 7.34% でした。
(2) 2030年のメモ 利息は年率 4.00% で、2030年1月31日に満期です。2030年債の利息は、毎年1月31日と7月31日に延滞して支払われます。
33

(3) 私たちの金利スワップは、SOFRレートを修正します 3億5千万ドルです2028年1月までのタームローンのうち、3.47％、もう1つ 3億5千万ドルです当社のタームローンの 2.968%2025年9月まで。
(4)2024会計年度の最初の3か月間、私たちはリボルビング・クレジット・ファシリティを利用して特定の予備信用状を発行し、主にリボルビング・クレジット・ファシリティに関連する名目契約手数料、利息、その他の管理費を支払いました。2024年1月27日現在、約30万ドルが発生しました。

当社の負債と金利スワップに関する追加情報については、本報告書のパートIの項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記12と13を参照してください。

契約上の義務

当社の契約上の義務は、以下の項目を除いて、2023年10月28日以降、実質的に変わっていません。当社の契約上の義務の概要については、2023年次報告書のパートIIの項目7を参照してください。

購入注文の義務。2024年1月27日現在、委託製造業者および部品サプライヤーへの在庫用の未払いの発注書が19億ドルありました。場合によっては、これらの注文をキャンセル、再スケジュール、または調整することが許可されています。したがって、この金額の一部のみが、確定した、キャンセルできない、無条件の義務に関するものです。


重要な会計方針と見積もり

当社の重要な会計方針と見積もりは、2023年10月28日以降、実質的に変わっていません。当社の重要な会計方針と見積もりについては、2023年次報告書のパートIIの項目7の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」を参照してください。

最近の会計宣言の影響

最近の会計上の発表の影響についての議論に関する情報については、このレポートのパートIの項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記2を参照してください。

アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示

私たちは、金利や外貨為替レートの変動に関連する市場リスクにさらされています。市場リスクに関する量的および質的開示の議論については、2023年次報告書のパートIIの項目7Aを参照してください。

アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
このレポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）について、最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督下で評価を実施しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは、このレポートの対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
直近の会計四半期には、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています）。

パート II — その他の情報

アイテム 1.法的手続き

メモの「訴訟」という見出しの下に記載されている情報19に、このレポートのパートIの項目1に含まれる要約連結財務諸表は、参考までにここに組み込まれています。

34

アイテム 1A.リスク要因

当社の証券への投資には高いリスクが伴います。当社の証券に投資する前に、パートIの項目1Aの「リスク要因」に記載されている情報を含め、このレポートと2023年次報告書に含まれる情報を注意深く検討する必要があります。このレポートには、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。上記の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」の「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」を参照してください。私たちの実際の結果は、将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性があります。2023年の年次報告書、この報告書、SECに提出する他の報告書に記載されているリスク、および予測も議論もしていないその他のリスクは、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。以下に記載されている場合を除き、当社の有価証券への投資を投機的またはリスクの高いものにする重要な要因には、2023年の年次報告書に示されているものと比べて大きな変化はありません。
受注量の増加を確保できない場合、収益が予想したレベルに達しない可能性があります。
サプライチェーンの制約とより長い納品リードタイムに対応するために、顧客から前例のない注文量が寄せられた結果、当社のバックログは2020年度末の12億ドルから2022年度末には42億ドルに増加しました。この未処理分の大部分を消費したため、2023会計年度には収益が 21% 増加しました。顧客の注文量は急速に減少し、2023会計年度の大部分から2024会計年度の第1四半期にかけて、注文が収益を下回りました。その結果、2024会計年度第1四半期末の時点で未処理分は22億ドルに減少し、2024年度中も引き続き減少すると予想しています。未処理の消費量が減少し、四半期収益に占める割合は比較的小さくなるため、受注の増加を確保することへの依存度が高まると予想しています。特に、受領した同じ四半期に収益に転換できる注文（これを「収益計上」と呼びます）。私たちの将来の収益成長は、特にサービスプロバイダーの顧客からの注文の増加にかかっています。四半期収益のより一般的な構成（帳簿から収益への注文）を含め、注文数が増加しなかった場合、当社の収益と経営成績に悪影響を及ぼします。

当社の販売と事業の国際的な規模は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性のあるさらなるリスクと費用にさらされています。
私たちは製品のマーケティング、販売、サービスをグローバルに行い、多くの国に人員を配置し、重要な部品の調達と製品の製造をグローバルなサプライチェーンに頼っています。当社の海外での販売と事業には、次のような固有のリスクが伴います。
•継続的なインフレや金利の上昇など、社会的、政治的、経済的不利な状況。
•為替レートの不利な変動の影響。
•売掛金の回収がより困難になり、回収期間が長くなります。
•海外事業の人員配置と管理の難しさとコスト。
•汚職や非倫理的な商慣行の発生率とリスクが高い。
•一部の国では知的財産権の保護が弱い。
•当社のグローバル調達戦略、製造慣行、移転価格、またはグローバル販売における当社製品の競争力に悪影響を及ぼす税金や税関の変更。
•特定の試験への準拠、製品の認証、または現地の基準に準拠するためのカスタマイズ。
•自由貿易協定、貿易保護措置、関税およびその他の輸入措置、輸出コンプライアンス、経済制裁措置、国内優先調達要件、取引資格、その他の規制要件の大幅な変更。
•自然災害（気候変動の結果を含む）、戦争行為またはテロ行為、およびCOVID-19パンデミックを含む公衆衛生上の緊急事態。そして
•ヨーロッパ、アジア、および当社が事業を行うその他の地域における不確実な経済的、法的、政治的状況。たとえば、英国とヨーロッパの関係に対する英国のEU離脱の継続的な影響、ロシアとウクライナ、イスラエルとハマスの間で進行中の軍事紛争（紅海における関連する海上影響を含む）、中国と台湾および米中関係の変化などが含まれます。

私たちは、アジア太平洋地域で事業を展開する多くのベンダーに直接的または間接的に依存する材料のグローバルな調達に重点を置いた調達戦略を採用しています。また、製品の製造、サポート、出荷は、カナダ、メキシコ、タイ、米国に施設を持つ委託製造業者など、第三者の委託製造業者に依頼しています。これらの地域および世界における気候変動に関連する物理的、規制、技術、市場、評判、法的リスクは、その影響と多様性が高まっており、当社の事業または経営成績に対する短期的または長期的な悪影響の大きさは不明のままです。気候変動の物理的影響（特定の影響を含む）
35

より頻繁に、またはより激しく発生したり、気象パターンが変化したりする自然災害の種類は、サプライチェーンを混乱させ、施設の損傷や閉鎖につながり、その他の方法で当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの国際事業は、贈収賄防止法、汚職防止法、独占禁止法、競争法、GDPRなどのデータプライバシー法、環境規制など、複雑な外国および米国の法律や規制の対象となっています。特に、近年、米国の規制当局による贈収賄防止法の執行活動が大幅に増加しており、現在、私たちは汚職の可能性が高いと認識されている、または認識されている世界の多くの地域で事業を展開し、活動するよう努めています。これらの法律や規制のいずれかに違反すると、罰金や罰則、当社または当社の従業員に対する刑事罰、当社の事業遂行および特定の地域での当社の製品とサービスの提供が禁止され、当社の事業評判に重大な損害を与える可能性があります。これらの法律や規制の遵守を促進し、これらのリスクを軽減するための当社の方針と手続きは、当社の従業員または請負業者、代理店、サービスパートナーを含む第三者ベンダーによるすべての行為、またはそのような法律の誤った解釈や適用変更から私たちを守らない場合があります。さらに、これらの法律を遵守するための費用（調査、監査、監視の費用を含む）は、現在または将来の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、戦争、テロ、暴動、市民暴動、社会不安、自然災害または人為的災害、公衆衛生上の緊急事態、または経済の不安定または低迷の結果を含む、重要な地理的地域における不安定、混乱、または破壊によって、当社の事業、事業および財務成績が悪影響を受ける可能性があります。たとえば、2022年2月、ロシアとウクライナの間で武力紛争が激化しました。米国およびその他の特定の国はロシアに制裁を課しており、さらなる制裁を課す可能性があり、国際商取引や世界経済に損害を与えたり、混乱させたりする可能性があります。私たちは、ロシアに課せられた米国および国際的な幅広い制裁および輸出管理要件を遵守しており、2022年3月に、ロシアでの事業運営を直ちに停止する決定を発表しました。ロシアでこれまで行ってきた事業の規模は限られていたため、この決定は2022年度または2023年度の業績に大きな影響を与えませんでしたが、さらなる制裁、輸出管理および輸入制限、禁輸措置、禁輸措置、地域の不安定、地政学的変化、マクロ経済状況、治安状況、為替レート、金融市場への悪影響など、この紛争のより広範囲または長期的な影響を予測することはできません。さらに、イスラエルとハマスの紛争、および関連する地域的影響により、最近、紅海の海底ケーブルが損傷し、それらのケーブルを使用するネットワークが中断されました。これは、この地域のお客様による将来のプロジェクトに影響を与える可能性があります。このような地政学的な不安定性と不確実性は、貿易制限、制裁、禁輸措置、輸出管理法の制約、および空域の閉鎖を含む物流上の制限に基づいて、特定の国や地域のお客様への販売、製品の出荷、支払いの回収、およびサポートを行う当社の能力に悪影響を及ぼす可能性があり、サプライチェーンとロジスティクスの課題によるコスト、リスク、悪影響を増大させる可能性があります。
当社の海外での販売と事業の成功は、これらのリスクを効果的に予測して管理する能力に大きく依存します。これらのリスクのいずれかを管理しないと、国際事業に悪影響を及ぼし、海外での売上を減少させ、負債、費用、またはその他の事業上の問題が発生し、当社の事業と財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入

次の表は、2024年度第1四半期における当社の普通株式の買戻しの概要を示しています。
ピリオド
購入した株式の総数 (1)
一株当たりの平均支払価格(1)
公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 (1)
プランまたはプログラムに基づいてまだ購入される可能性のある株式のおおよそのドル価値（千単位）(1)
2023年10月29日から2023年11月25日まで— $— — $250,000 
2023年11月26日から2023年12月23日まで246,815 $43.76 246,815 $239,200 
2023年12月24日から2024年1月27日まで444,273 $47.71 444,273 $218,006 
691,088 $46.30 691,088 

(1)2021年12月9日、私たちは取締役会が最大10億ドルの買い戻しプログラムを承認したと発表しました
以前の自社株買戻しプログラムに完全に取って代わった当社の普通株式の。プログラムはいつでも変更、中断、中止される可能性があります。会計年度第1四半期に 2024、私たちは普通株式3,200万ドルを買い戻しました
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株式買戻しプログラムに基づく株式、そして現在の買戻し承認の時点で2億1,800万ドルが残っていました 2024年1月27日.

アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。

アイテム 5.その他の情報
ルール10b5-1 取引の取り決め
次の表は、終了した四半期の説明です 2024年1月27日, 当社の有価証券の売却または購入に関する各取引契約 採用された, 終了しましたまたは、金額、価格設定、またはタイミングの規定が当社の取締役および役員によって変更されたもの（取引法の規則16a-1 (f) で定義されているとおり) それは（1）規則10b5-1（c）（「規則10b5-1取引協定」）の肯定的防衛条件を満たすことを目的とした契約、指示、または書面による計画か、または（2）「非規則10b5-1取引契約」（規則S-Kの項目408（c）で定義されているとおり）のいずれかです。
[名前]
(タイトル)		取られたアクション（アクションの日付）取引契約の種類取引手配の性質取引アレンジメントの期間購入または売却される有価証券の総数
ジョセフ・クメロ (ブループラネットの上級副社長兼ゼネラルマネージャー)
養子縁組 (2024年1月8日)
ルール10b5-1取引の取り決めセールス2024年12月27日、またはそれ以前の日付まで、すべての取引が完了するか、実行されずに期限切れになるまで*
•クメロ氏の取り決めに従って売却される普通株式の総数は（i）までです 11,599普通株式に（ii）2024年3月20日の権利確定の結果として受領される普通株式の税引き後の純株式の100％を加えたもの 2,805制限付株式ユニット。実際に受け取る税引き後の純株式数は、決済時の当社の普通株式の市場価格によって異なります。
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アイテム 6.展示品
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）に基づく最高経営責任者の認定
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定
32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定
32.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定
101.インチインラインXBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCHインライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEFインライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LABインライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）

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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 シエナコーポレーション
 
日付:2024年3月7日作成者:/s/ ゲイリー・B・スミス
  ゲイリー・B・スミス
  社長、最高経営責任者
とディレクター
(正式に権限を与えられた役員)
  
日付:2024年3月7日作成者:/s/ ジェームズ・E・モイラン・ジュニア
  ジェームズ・E・モイラン・ジュニア
  財務担当上級副社長
最高財務責任者
(最高財務責任者)
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