米国 州
証券 および取引委員会
ワシントン、 D.C. 20549
フォーム 10-Q
( 1 とマーク)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
2023年9月30日に終了した四半期期間の については
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
コミッション ファイル番号:001-39199
Trade ヘルス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な 名)
(州 またはその他の管轄区域 | (I.R.S. 雇用主 | |
法人化 ( または組織) | 身分証明書 いいえ。) | |
(主要行政機関の住所 ) | (郵便番号 ) |
(800) 261-0281
(登録者の 電話番号、市外局番を含む)
同法第12 (b) 条に従って登録された証券
各クラスのタイトル | シンボルの取引 | 登録された各取引所の名前 | ||
ナスダック株式市場合同会社 ( ナスダック・キャピタル・マーケット) |
に、登録者が(1)1934年の証券取引所 法のセクション13または15(d)で提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間(または登録者がそのようなレポートの提出を要求されたほど短い期間)に提出したかどうか、および(2) が過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則 405(この章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、 、または新興成長企業のいずれであるか、チェックマークで を示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、 「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型 アクセラレーテッドファイラー | ☐ | アクセラレーテッド ファイラー | ☐ |
☒ | 小規模な 報告会社 | ||
新興成長企業 |
が新興成長企業の場合は、登録者が 証券取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社 (取引法の規則 12b-2 で定義されている) であるかどうか、チェックマークを付けて に記入してください。はい ☐ いいえ ☒
には、2024年1月16日に発行された登録者の普通株式1,205,008株と、発行済みの優先株式 が307,145株ありました。
Trade ヘルス株式会社
フォーム 10-Q
2023年9月30日に終了した四半期の については
目次
将来の見通しに関する記述に関する注意事項 | 3 |
パートI: 財務情報 | 4 |
アイテム 1.財務諸表 | 4 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 26 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示 | 36 |
アイテム 4.統制と手続き | 36 |
第二部その他の情報 | 38 |
アイテム 1.法的手続き | 38 |
アイテム 1A.リスク要因 | 38 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 41 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 41 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 41 |
アイテム 5.その他の情報 | 41 |
アイテム 6.展示品 | 42 |
2 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
この フォーム10-Qの四半期報告書(「報告書」)には、「経営陣の議論と の財政状態と経営成績の分析」が含まれますが、これらに限定されません。これには、現在の期待、見積もり、予測に基づく会社の将来の出来事と将来の結果 に関する、1995年の民間証券訴訟改革法を含む 連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。そして、会社 が事業を展開する業界についての予測、および会社の信念と前提条件会社の経営。「期待する」、「予想する」、 「ターゲット」、「目標」、「目標」、「プロジェクト」、「意図」、「計画」、 「信じる」、「求める」、「見積もる」、そのような言葉のバリエーション、および同様の表現 は、そのような将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述は単なる予測であり、リスク、 の不確実性、予測が難しい仮定の影響を受けます。これらの要因には以下が含まれますが、これらに限定されません。
● | 私たちの限られた金額の現金。 | |
● | 継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問があるという事実によって生じる、当社の事業と資金調達能力 への悪影響。 | |
● | 私たちの事業が黒字にならないことのリスク。 | |
● | 他者の知的所有権 の侵害の申し立てに関する申し立て。 | |
● | 当社のウェブサイトに関する技術的な問題。 | |
● | 買収戦略の実施に関連するリスク | |
● | オピオイド鎮痛薬の健康危機に関連する 事業への悪影響 | |
● | 規制やライセンス要件のリスク。 | |
● | 米国の医療環境の変化に関連するリスク。 | |
● | 当社の情報システム、施設、および 流通ネットワークの状況。 | |
● | 既存の 社の競合他社の事業に関連するリスク | |
● | 規制の変更; | |
● | 医療詐欺; | |
● | 将来のパンデミックの潜在的な影響。 | |
● | インフレ、金利上昇、それに対する政府の対応 、そしてそれによって生じる可能性のある景気後退です。 | |
● | 私たちの事業に関連する法律や規制の変更。 | |
● | プライバシー法; | |
● | システムエラー; | |
● | 現在の経営陣への依存。 | |
● | 私たちの成長戦略; | |
● | 上場企業であることに関連する要件を追求したために、経営陣の の注意が継続的な事業運営から遮断されることに関連するリスク。そして | |
● | Form 10-Qのこの四半期報告書とパートI、項目1Aで説明されているその他の要因。パートI、項目1Aの「リスク要因」。「リスク要因」とパートII、項目7。年次フォーム10-Kの「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」 |
の将来の見通しに関する記述は、当社の誠実な信念、仮定、期待を反映していますが、将来の業績を保証するものではありません。 将来の見通しに関する記述は、Form 10-Qのこの四半期報告書の日付の時点でのみ述べられています。さらに、 は、基礎となる仮定や要因、新しい情報、 のデータや方法、将来の出来事、その他の変更の変化を反映するために、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を一切負いません。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っているため、 新しいリスク要因が時々現れる可能性があります。私たちは、投資家にこれらの将来の見通しに関する記述 に過度に依存しないように警告しています。また、この四半期報告書とパートI、項目1Aにあるリスクに関する開示を注意深く確認することをお勧めします。「リスク 要因」とパートII、項目7。フォーム10-KおよびパートII、項目1Aの年次報告書の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」 2023年8月18日に証券取引委員会(SEC)に提出された2023年6月30日までの期間の四半期報告書の「リスク要因」。フォーム10-Qのこの四半期報告書の読者は、 SECに提出されたその他の定期提出書類やその他の公開文書も読んで、そのような要素についてさらに議論する必要があります。
3 |
パート I: 財務情報
アイテム 1。財務諸表
Trade ヘルス株式会社
連結貸借対照表
2023年9月 30日と 2022年12月31日に
(未監査)
9月30日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
資産 | ||||||||
現在の資産 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
売掛金、純額 | ||||||||
インベントリ | ||||||||
プリペイド資産 | ||||||||
受取手形 | ||||||||
その他の売掛金 | ||||||||
非継続事業の流動資産 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
不動産、プラント、設備、純額 | ||||||||
預金 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
グッドウィル | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
オペレーティングリースの使用権資産 | ||||||||
非継続事業の非流動資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主資本 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
買掛金 | ||||||||
未払負債 | ||||||||
その他の流動負債 | ||||||||
偶発的資金調達負債 | ||||||||
オペレーティング・リース負債の現在の部分 | ||||||||
支払手形、当期分 | ||||||||
支払手形—関連当事者、現在の部分 | ||||||||
保証責任 | ||||||||
非継続事業の現在の負債 | ||||||||
流動負債の合計 | ||||||||
長期負債 | ||||||||
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | ||||||||
支払手形、当期分を差し引いたもの | ||||||||
支払手形-関連当事者、現在の部分を差し引いたもの | ||||||||
負債合計 | ||||||||
株主資本 | ||||||||
シリーズAの優先株、$ | 額面価格; 承認された株式。 2023年9月30日および2022年12月31日現在、発行済みで未払いです。||||||||
シリーズBの優先株、$ | 額面価格; 承認された株式。 2023年9月30日および2022年12月31日現在、発行済みで未払いです。||||||||
普通株式、$ | 額面価格; 承認された株式。 そして それぞれ2023年9月30日および2022年12月31日現在の発行済株式と発行済株式||||||||
追加払込資本 | ||||||||
剰余赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
トータル・トレードヘルス社の株主資本 | ||||||||
子会社の非支配持分 | ( | ) | ||||||
株主資本の総額 | ||||||||
負債総額と株主資本 | $ | $ |
添付の 注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
4 |
Trade ヘルス株式会社
連結された 営業報告書
については、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月です
(未監査)
3か月に終了しました 9月30日 | 9 か月が終了 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
売上原価 | ||||||||||||||||
売上総利益 | ||||||||||||||||
営業経費: | ||||||||||||||||
賃金と給与経費 | ||||||||||||||||
専門家手数料 | ||||||||||||||||
会計と法定費用 | ||||||||||||||||
技術経費 | ||||||||||||||||
一般管理費 | ||||||||||||||||
営業費用の合計 | ||||||||||||||||
営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
営業外収益 (費用) | ||||||||||||||||
保証責任の公正価値の変更 | ( | ) | ||||||||||||||
利息収入 | ||||||||||||||||
資産の処分による利益(損失) | ||||||||||||||||
支払利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
営業外収益(費用)の合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
継続事業による純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非継続事業の純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
TradeHealth, Inc. に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
非支配株主に帰属する純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
継続事業による普通株式1株あたりの純損失 | ||||||||||||||||
ベーシック | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
希釈 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
廃止された 事業による普通株式1株あたりの純損失 | ||||||||||||||||
ベーシック | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
希釈 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通株主に帰属する純損失 | ||||||||||||||||
ベーシック | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
希釈 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加重平均発行済普通株式 | ||||||||||||||||
ベーシック | ||||||||||||||||
希釈 |
添付の 注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
5 |
Trade ヘルス株式会社
株主資本の変動に関する連結 計算書
については、2023年9月30日に終了した3か月と2022年に終了した3か月と9か月です
(未監査)
シリーズ B | シリーズ A | [追加] | 非制御 | 合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先株式 | 優先株式 | 普通株式 | 支払い済み | 累積 | への興味 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 赤字 | 子会社 | エクイティ | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||||||||||||||
サービス用に発行された普通株式 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ワラントは現金で行使されました | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資産の処分、関連当事者 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
オプション費用 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
サービス用に発行された普通株式 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ワラントは現金で行使されました | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
オプション費用 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
オプション費用 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資産の処分 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
合併契約に基づいて発行された株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日時点の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本拠出 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
サービス用に発行された普通株式 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本配分 | - | - | - | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ワラントは現金で行使されました | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
オプション費用 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
サービス用に発行された普通株式 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
オプション費用 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日時点の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
サービス用に発行された普通株式 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ワラントは現金で行使されました | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
オプション費用 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日時点の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
添付の 注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です
6 |
Trade ヘルス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
については、2023年および2022年9月30日に終了した9か月間
(未監査)
9月30日に終了した9か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
継続事業による純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | ||||||||
減価償却費 | ||||||||
オプション費用 | ||||||||
サービス用に発行された普通株式 | ||||||||
不良債権回収 | ( | ) | ||||||
資産の処分による利益 | ( | ) | ||||||
無形資産の償却 | ||||||||
営業資産および負債の変動: | ||||||||
売掛金、純額 | ( | ) | ||||||
プリペイド資産と預金 | ( | ) | ||||||
インベントリ | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の売掛金 | ( | ) | ||||||
オペレーティングリースの使用権資産 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
オペレーティングリース負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
買掛金 | ||||||||
未払負債 | ( | ) | ||||||
在庫預金 | ||||||||
現在の負債 | ( | ) | ||||||
保証責任 | ||||||||
継続事業による営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
非継続事業による営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
固定資産の売却による収入 | ||||||||
買収で受け取った現金 | ||||||||
資本化されたソフトウェアへの投資 | ( | ) | ||||||
継続事業からの投資活動によって提供された(使用された)純現金 | ( | ) | ||||||
非継続事業からの投資活動によって得られる純現金 | ||||||||
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | ( | ) | ||||||
財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
債務発行による収入 | ||||||||
受取手形の返済による収入 | ||||||||
偶発債務の返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
将来の収益の売却による収入 | ||||||||
非支配持分への配分 | ( | ) | ||||||
新株予約権の行使による収入 | ||||||||
継続事業からの資金調達活動によって提供される純現金 | ||||||||
非継続事業からの財務活動に使用された純現金 | ( | ) | ||||||
財務活動による純現金 | ||||||||
現金の純増減額 | ( | ) | ( | ) | ||||
年初の現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の補足開示 | ||||||||
利息として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
所得税として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
非現金取引 | ||||||||
保険料の資金調達 | $ | $ | ||||||
SOSRx契約の終了によりノートがキャンセルされました | $ | $ | ||||||
SOSRx 寄付として発行されたノート | $ | $ | ||||||
非支配持分からの無形資産拠出 | $ | $ | ||||||
資産の処分、関連当事者 | $ | $ | ||||||
受取手形の発行 | $ | $ |
添付の 注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
7 |
注 1 — プレゼンテーションの構成と基礎
[概要]
Trade ヘルス株式会社(「私たち」、「私たち」、「取引」、および「当社」) は、トレード株式会社、インテグラ・ファーマ・ソリューションズ合同会社、コミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー合同会社、アライアンス・ファーマ・ソリューションズ合同会社、ボナム・ヘルス、 LLC、Superlatus, Inc. およびその完全子会社であるSapientia Technologies, LLC を 100% 所有しています。(「Sapientia」)、およびザ・アージェント カンパニー株式会社 2023年7月31日、当社は Superlatus, Inc. と合併しました(下記の「合併」を参照)。2023年9月27日、当社はザ・アージェント・カンパニー社を買収しました(注 3を参照)。
Trxade, Inc. は、医薬品、アクセサリー 、サービスのヘルスケアの買い手と売り手の間の商取引を可能にするウェブベースの市場プラットフォームを運営しています。
Integra Pharma Solutions, LLC(「IPS」、d.b.a. Trxade Prime)は、認可を受けた医薬品卸売業者で、ブランド、ジェネリック 、および非医薬品製品を顧客に販売しています。IPSの顧客には、全国の政府機関、 病院、診療所、独立系薬局を含むすべてのヘルスケア市場が含まれます。
Community Specialty Pharmacy, LLC(「CSP」)は、患者に宅配サービスを提供する地域密着型モデルに焦点を当てた、認定された独立系小売薬局です。
アライアンス ファーマ・ソリューションズ合同会社(「APS」、d.b.a. DelivMeds)は現在ブランド変更中で、コンシューマーベースのアプリは まだ開発中です。現在まで、この製品による収益は得られていません。
2023年1月20日、当社は、当社の子会社であるCSPおよびAPSの未払いの会員持分の 100% を売却する会員権益購入契約を締結しました。当社は、APSの場合は125,000ドル、CSPの場合は100,000ドルの対価を で受け取ります。また、事業終了前に事業運営のためのマスターサービス契約を締結することにも同意しました。このマスターサービス契約の結果として会社に支払うべき追加の 金額は、2023年8月22日の締切日時点で合計1,075,000ドルでした(注3と注6を参照)。
Bonum Health, LLC(「Bonum Health」)は、2019年10月に取得した特定の遠隔医療資産を保有するために設立されました。「Bonum Health Hub」は2020年2月に開設されました。しかし、新型コロナウイルスのパンデミックのため、当社は の設置が今後進む予定はありません。Bonum Healthモバイルアプリケーションはサブスクリプションベースで利用でき、主にスタンドアロンの遠隔医療ソフトウェアアプリケーション として利用できます。このアプリケーションは、顧客の従業員の雇用上の健康保険として、企業間(B2B)モデルでクライアントにライセンス供与できます。
SosRX,
LLC(「SosRX」)は2022年2月15日に設立されました。当社は、製造業者やサプライヤーが医薬品を売買するためのオンラインプラットフォームを提供するテクノロジー企業であるExchange Health、LLC(「Exchange
Health」)と関係を締結しました。デラウェア州の有限責任会社
SOSRxが設立され、所有数は51ドルでした会社の%
と
合併
2023年7月14日、当社は、米国を拠点とする食品および流通能力の持株会社である Superlatus, Inc.(以下「Superlatus」)およびデラウェア州の企業であり、当社の完全子会社であるFoods Merger Sub, Inc.(「合併」)と、修正および改訂された契約および合併計画(「合併契約」)を締結しました。サブ」)。
8 |
Superlatus は、革新的な消費者向け包装商品(「CPG」)製品、アグリテック、フードテック、植物性タンパク質、アルトプロテインを通じて、食料安全保障と公衆衛生を最適化するための流通能力とシステムを提供する多角的な食品テクノロジー企業です。 には、フードテック企業の完全子会社であるSapientia、 Inc.(「Sapientia」)が含まれています。
2023年7月31日(「締切日」)に、当社は合併契約(「合併」)の条件および 条件に従ってSuperlatusの買収を完了しました。これに従い、当社は 合併サブとSuperlatusとの合併により、Superlatusを買収しました。Superlatusは、Superlatusの完全子会社です の合併における会社と存続法人。
合併契約の条件に基づき、合併の終了(「クロージング」)に、Superlatusの株主は、合計で会社の普通株式136,441株を受け取りました。これは、 合併完了後の当社の発行済み普通株式総数の19.99%に相当し、会社のシリーズB優先株式306,855株、額面金額0.0000ドルです。1株あたり1株(「シリーズ B優先株」)、シリーズB優先株式100株から普通株式1株への転換比率。終値時点で、 の普通株式の価値は1株あたり7.30ドルで、総額は225,000,169ドルでした。合併が完了すると、会社 は現在のティッカーシンボル「MEDS」で取引を続けました。
Superlatusが合併契約を締結する条件および誘因として、2023年6月28日、SurenAjjarapuと Prashant Patel(「主要株主」)はTrXadeと契約(「株式交換契約」)を締結しました。 これに従って、TrXadeは、Superlatusの株式または会員持分をすべて譲渡しますスーラン・アジャラプがTrXadeとPrashant パテルの普通株式85,000株を引き渡して81,666株の普通株を引き渡すのと引き換えに、現在TrxAdeが 所有している事業子会社を主要株主に譲渡しますTrXadeの株式(「株式交換取引」)。ストックスワップ 取引の終了は、シリーズB優先株式 の普通株式への転換をTrXadeの株主が承認したのと同時に行われるものとします。株式交換取引の終了は、合併と同時条件の対象となります。この申請日現在、TrXadeの株主は転換を承認していません。当社は、2024年に予定されている 代理合併の準備を進めています。これにより、合併契約と株式交換契約 のすべての不測の事態が完了し、逆資本化が行われます。
合併に関連して、2023年7月31日、合併直前の特定のSuperlatus株主、および合併直前のMEDSの特定の取締役 および役員は、当社とロックアップ契約を締結しました。この契約に基づき、当該株主の各 人は、普通株式または有価証券転換株式の売却または譲渡について360日間のロックアップの対象となります。 にすることができ、合併の終了時に各株主が保有する普通株式と交換可能です(「ロックアップ契約」)。
合併に関連して、締切日(「MEDS権利基準日」)の1営業日前に発効し、 は、MEDS権利基準日現在の会社の株主に発行しました。これには、 2023年の年間報酬に関連して会社の普通株式を一定額取得する権利を有する独立取締役が含まれます。また、 が普通株式の有無にかかわらず MEDS権利記録日(総称して「MEDS権利株主」)以前に発行または権利確定された は、譲渡不可の権利です登録権契約の締結を条件として、当社の普通株式1株を無料で受け取り(「MEDS権」)、MEDS権利基準日の時点で保有されている当社の普通株式1株につき7つの (7)MEDS権利が発行されます。このような発行は、証券法のセクション3(a)(9) またはセクション4(a)(2)、それに基づいて公布される証券法に基づく規則D、および州証券法または「ブルースカイ」法の対応する規定 に基づく登録免除に基づいて行われます。MEDSの権利は、登録しない限り実行することも譲渡することもできません。ただし、登録が行われなかった場合、 は合併日から1年後に譲渡可能になります。この申請日現在、MEDS Rights 株は発行されていません。
合併契約の締結条件のすべてが満たされ?$#@$ではありません。その結果、当社は2024年1月8日に、改正
および改訂された契約および合併計画(以下「改正」)の修正第1号を締結しました(以下「改正」)。改正条件に基づき、Superlatusの株主に対する
合併対価は、当社の普通株式136,441株の総計に合わせて調整されました。
プレゼンテーションの基礎 と統合の原則
TrXade HEALTH, Inc. の 添付の未監査中間連結財務諸表は、米国で一般に認められている 会計原則(「米国会計基準」)に従って作成されており、SECの規則と は、12月に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書 に含まれる監査済み財務諸表とその注記と併せて読む必要があります 2022年3月31日、2023年3月27日に証券取引委員会に提出されたものです。
9 |
には、 の財政状態と提示された中間期の経営成績を公正に表示するために必要な、通常の定期的な調整からなるすべての調整が経営陣の意見に反映されています。連結により、重要な の会社間残高と取引はすべて削除されました。中間期の経営成績は ですが、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。 が会社の年次報告書フォーム10-Kで報告されているように、2022年12月31日に終了した年度の監査済み財務諸表に含まれる開示と実質的に重複する財務諸表への注記は省略されています。
見積もりの使用
米国会計基準に従って要約連結財務 諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産 と負債の金額、および報告期間における報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。 社は、現在の事実、歴史的経験、および状況下では合理的であると考えるその他のさまざまな要因に基づいて見積もりや仮定を行っています。その結果は、資産と負債 の帳簿価額や、他の情報源からはすぐにはわからない費用と費用の発生を判断するための基礎となります。会社 が実際に経験した結果は、その見積もりとは大きく異なることもあれば、逆効果になることもあります。見積もりと実際の 結果との間に大きな違いがある限り、将来の経営成績が影響を受けます。2023年9月30日および2022年に終了した9か月間の重要な見積もりには、のれんを含む無形資産の評価額が含まれます。
金融商品の公正価値
現金、売掛金、買掛金、未払負債、およびその他の流動負債の帳簿価額は、短期の 満期であるため、公正価値に近い金額です。
ストック スプリット
2023年6月21日より、当社はその日の登録株主を対象に 1:15 の株式併合を行いました。これは、 のナスダック上場規則5550 (a) (2) に従って株価が1ドルを超えるように実行されました。
最近 が発行した会計上の宣言
2016年6月、財務会計基準審議会(「FASB」)は会計基準更新(「ASU」) 2016-13「金融商品-信用損失(トピック326):金融商品の信用損失の測定」 (「ASU 2016-13」)を発表しました。ASU 2016-13では、予想される 信用損失を反映した方法論を使用して信用損失を測定することが企業に義務付けられており、信用損失 の見積もりに役立つより幅広い合理的かつ裏付けとなる情報を検討する必要があります。ASU 2016-13は、それらの 会計年度内の中間期間を含め、2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。当社は、2023年1月1日に発効したASU 2016-13を採用しました。当社は、この更新は 売掛金取引に適用されるが、2016-13年のASU の採用による連結財務諸表への重大な影響はないと判断しました。
2020年8月、FASBはASU 2020-06号「負債-転換およびその他のオプションを伴う負債(サブトピック470-20) およびデリバティブとヘッジ-企業の自己資本契約(サブトピック815-40)」を発行しました。このASUは、転換社債証書と転換優先株式の会計 モデルの数を減らし、企業の自己株式の 契約のデリバティブ範囲例外のガイダンスを修正して、形態対物質に基づく会計上の結論を減らします。さらに、このASUは関連する1株当たり利益のガイダンスを改善し、 は修正します。この基準は、その会計年度内の の中間期間を含め、2022年1月1日に発効します。養子縁組は、修正された遡及的方法か、完全に遡及的な移行方法のどちらかです。2020-06年の ASU の採用は、当社の財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
売掛金 売掛金、純額
2023年1月1日、当社はASU 2016-13「金融 商品-信用損失(トピック326):金融商品の信用損失の測定」と に関連する修正をプロスペクティブ法を用いて採択しました。新しい基準では、現在の予想信用損失減損 モデルを使用して、資産が最初に作成または取得されたとき、 とその後の各報告期間における金融商品の信用損失を償却費用で作成して計上することが義務付けられています。
社の売掛金は顧客からのもので、通常90日以内に回収されます。会社は、既知の問題勘定、過去の経験、および現在入手可能なその他の証拠に基づいて に基づいて手当を決定します。
社は、GSG PPE, LLC(「GSG」)という1人の顧客に、63万ドルの売掛金を抱えていました。期限を過ぎていました。会社
は、2021年9月30日に期限が切れる受取手形を取得しましたが、未払いのままでした。当社は、法的措置なしにその金額が
回収可能であるとは考えていなかったため、2021年12月31日に終了した年度の
の連結営業報告書に不良債権費用を計上しました。紙幣はその条件に従って支払われず、会社は手形
と手形を保証する個人保証で回収訴訟を起こしました。当社は2022年6月に訴訟を解決しました。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間に、
$のGSG訴訟から不良債権が回収されました
その他の 売掛金、純額
社のその他の売掛金残高は1つのベンダーからのものです。2022年5月20日、2022年5月18日付けで、コミュニティ・スペシャリティ 薬局合同会社(「CSP」)は、新型コロナウイルス検査キットを第三者ベンダーから合計1,200,000ドルで取得する契約を締結しました。そのうち875,000ドルは2022年5月23日に支払われました。同社は2022年7月に新型コロナウイルス検査キットを受け取りました。2022年8月18日、当社は、米国食品医薬品局(「FDA」)から、COVID-19検査キットが連邦食品医薬品化粧品法(「FDC法」)(21 USC 352(o))のセクション502(o)に基づいて誤ったブランド化され、セクション501(f)に基づいて偽装されているという手紙をベンダーから受け取ったことをベンダーから に通知されました FDC法(21 USC 351 (f))。さらに、ベンダーは会社に、FDAからの書簡 には、偽造品や誤ったブランドのデバイス の流通に関するFDAの禁止は流通チェーンのすべての関係者に適用されるため、FDAは州際通商における COVID-19テストキットの配布をさらに進めないようにベンダーに助言していると伝えました。会社はその金額を2022年12月31日現在の在庫損失として償却しました。2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、この売掛金の残高は0ドルでした。
2023年8月22日、当社はCSPとAPSの売却を完了しました(注3を参照)。2023年9月30日現在、これらの事業体から当社に支払うべき純残高( )は、受取手形(注記6を参照)を超えて115,684ドルでした。
10 |
買収
ターゲットが ビジネスの定義を満たし、(a) ターゲットが変動持分法人 (「VIE」) であり、当社がターゲットの主な 受益者であるため、会社は財務諸表を統合する必要がある場合、または (b) 会社がターゲットの 議決権の50%以上を取得した場合、企業結合として企業買収と投資を計上します以前は統合されていません。当社は、 の買収会計方法を使用して企業結合を記録しています。この方法では、取得した資産と負債はすべて、買収日の 時点で公正価値で計上されていると想定される負債をすべて必要とします。取得した純有形資産および無形資産 の推定公正価値を超える購入価格は、のれんとして記録されます。
企業結合を会計処理する取得方法の 適用では、のれんから減価償却された資産に購入価格対価 を適切に配分するために、経営陣は取得した資産と引き受けた負債の公正価値を決定する際に重要な見積もりと仮定を行う必要があります 。取得した有形資産と無形資産、および引き受けた 負債に割り当てられる公正価値は、経営陣の見積もりと仮定、および慣習的な評価手順と手法を利用した 評価を含む、経営陣がまとめたその他の情報に基づいています。重要な仮定と見積もりには、資産が将来生み出すと予想されるキャッシュフロー、適切な加重平均資本コスト、および該当する場合は資産の取得によって得られると予想される節約コスト が含まれますが、これらに限定されません。
実際の結果がこれらの見積もりに使用された見積もりや判断と異なる場合、会社の財務諸表に記録されている金額は、無形資産およびのれんの減損を受ける可能性があります。
会社の投資に、事業の定義を満たさない資産または資産グループの取得が含まれる場合、 その取引は資産の取得として会計処理されます。資産の取得は、取引 費用の資産計上を含め、原価で計上され、のれんの計上にはなりません。
無形資産と営業権
会社 は、無期限無形資産の減損検査を毎年行っています。または、 よりも、無期限無形資産の公正価値が年次減損試験の合間に帳簿価額を下回らない可能性が高い出来事や変化が発生した場合です。無期限 無形資産評価はすべて会社レベルで行われます。
当社は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、無期限の無形資産減損費用を計上しませんでした。
普通株式1株あたりの収入 (損失)
普通株式1株あたりの基本 純利益は、普通株主が利用できる純利益を、発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後の純利益は、普通株式1株あたりの基本純利益と同様に計算されます。ただし、潜在的な普通株式が 発行され、追加の普通株式が希薄化されていた場合に発行されたであろう追加の普通株式の数を含むように分母 が増加している点が異なります。会社のオプションと新株予約権の希薄化効果は、自己株式法を使用して 計算されます。2023年9月30日現在、普通株式を購入するための発行済みワラントが177,536件あり、普通株式を購入するオプションが 17,852件あります。ホワイトライオンとの取引の終了の一環として、ホワイトライオンは2023年3月1日に契約により50,000株 株を発行されました。アーミスティス・キャピタルは2023年1月4日に事前出資ワラントを執行し、601,740株の株式を購入価格6.02ドルで購入しました。
9月30日に終了した3か月間は、 | 終了した9か月間 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
継続事業による純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
非継続事業による純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
基本および希薄化後のEPS-普通株主が利用できる収入 | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
分母: | ||||||||||||||||
EPSの分母 — 加重平均株式 | ||||||||||||||||
ベーシック | ||||||||||||||||
希釈 | ||||||||||||||||
普通株主に帰属する普通株式1株あたりの純損失 | ||||||||||||||||
ベーシック | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
希釈 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
継続事業による普通株式1株あたりの純損失 | ||||||||||||||||
ベーシック | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
希釈 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
非継続事業からの普通株式1株あたりの純損失 | ||||||||||||||||
ベーシック | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
希釈 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
11 |
所得税
当社の所得税引当金は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月はそれぞれ0ドル、2022年9月30日に終了した3か月と9か月は 0ドルでした。この3か月と9か月の期間 の所得税規定は、当社が運営する のさまざまな管轄区域における年間収入(損失)、年間の恒久的差異、および法定税率の見積もりに基づいています。提示されたすべての期間について、当社は 課税所得の影響を相殺するために純営業損失の繰越を利用しました。会社の税率は、主に評価額 引当金の設定、繰延税金の利用、および恒久的な差異と調整の影響により、適用される法定税率とは異なります。
注 2 — ゴーイング・コンサーン
添付の中間連結財務諸表は、連結財務諸表が発行された日から1年以内に、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を検討する継続会社 として当社が継続することを前提として作成されました。財務会計基準審議会(FASB、会計 基準更新第2014-15号、財務諸表の提示-継続企業(サブトピック205-40))に従い、当社の経営陣は、 財務諸表が発行された日から1年以内に継続企業 として存続する能力について大きな疑問を投げかける条件または事象があるかどうかを評価します。
2023年9月30日の
現在、当社の利益剰余金は21,529,975ドルでした。
会社の財源は限られています。2023年9月30日現在、当社の運転資本赤字は
注 3 — 買収と処分
買収 -暫定的
スーパーラタス、 Inc.
2023年7月31日、当社はSuperlatus(「売主」)と合併契約(注1を参照)を締結しました。これにより、会社 は売主の株式の 100% を取得しました(「買収」)。Superlatusには、完全子会社のSapientiaが含まれています。買収の対価 は、(i) 1株あたり7.30ドルの公正価値の当社普通株式136,441株(クロージング時に発行済株式総数の19.99% )と、(ii)当社の議決権のない転換優先株の新しいクラスである当社のシリーズB優先株306,855株で構成されていました。100対1の換算率。締切日の普通株式とシリーズB優先株式の公正価値の合計は $225,000,169(「購入価格」)でした。2024年1月8日、当社は合併契約および合併計画 の修正第1号(「改正」)を締結しました。改正の条件に基づき、Superlatusの株主への合併対価は、合併完了後の当社の発行済普通株式総数の19.99% に相当する当社の普通株式136,441株の合計と、当社のシリーズB優先株式15,759株(額面価格1株あたり0.00001ドル、転換比率は)に調整されました。シリーズB優先株100株を普通株式1株に。締切日の普通株式とシリーズB優先株 株の公正価値の合計は、12,500,089ドル(「修正購入価格」)に調整されました。さらに、Superlatusの株主は、修正前に以前に受け取った当社の シリーズB優先株式289,731株を当社に返還することに同意しました。
Superlatusの 買収は、FASB ASC Topic 805に従った買収方法を使用して企業結合として会計処理されました。 は会計上の目的で買収者であるため、当社は、 取得日時点での購入価格、取得資産、および引き受けた負債を、取得された純資産の公正価値を超える購入価格の超過分を、のれんとして認識していました。独立した の評価専門家が、当社がこれらの公正価値を決定するのを支援しました。
会計 のガイダンスでは、買収者は調整額が決定される測定期間の、2024年7月31日までの測定期間 中に特定された暫定金額の調整を認識しなければならないと規定されています。買収者は、仮金額の変更による 、あたかも買収日に会計処理が完了したかのように計算された、減価償却、償却、またはその他の収益効果の変化による収益への影響(ある場合)を財務諸表に記録する必要があります。 が調整の対象となる可能性のある項目には、ローンの信用公正価値調整、無形コア預金、および買収によって生じる 繰延所得税資産が含まれます。
取得日現在の 暫定修正購入価格配分は以下の通りです。
購入価格配分のスケジュール
2023年7月31日 | ||||
購入の考慮事項: | ||||
普通株式、公正価格で | $ | |||
シリーズB優先株、公正価格 | ||||
購入対価総額 | $ | |||
購入価格配分: | ||||
現金 | $ | |||
前払い経費 | ||||
インベントリ | ||||
無形資産、純額 | ||||
グッドウィル | ||||
取得した資産 | ||||
買掛金およびその他の流動負債 | ( | ) | ||
支払手形 | ( | ) | ||
引き受けた負債 | ( | ) | ||
取得した純資産 | $ |
12 |
アージェント・カンパニー株式会社
2023年9月27日、当社はThe Urgent Company, Inc. (「TUC」)およびその完全子会社と資産購入契約(「APA」)を締結しました。これに従い、当社には特定の在庫と資産 および設備が割り当てられ、3,150,000ドルの約束手形(「購入価格」)を検討するための特定のオペレーティングリースを引き受けました。注を参照してください 11)。この買収により、 社の持続可能な食品の生産が強化され、市場シェアの拡大が可能になると期待されています。
の取引は、FASB ASC Topic 805に従って資産取得として会計処理されました。会計上の目的で買収者 として、当社は、取引日現在の相対的公正価値に基づいて、買収日 時点で取得した資産と引き受けた負債に資産取得費用を割り当てました。
以下の は、資産取得費用の配分 に基づいて、取得日時点で取得した資産の暫定相対公正価値をまとめたものです。
取得した資産の公正価値のスケジュール
2023年9月27日 | ||||
購入の考慮事項: | ||||
約束手形 | $ | |||
購入対価総額 | $ | |||
取得した資産の費用の配分: | ||||
インベントリ | $ | |||
資産と設備 | ||||
使用権資産の運用 | ||||
取得した資産 | ||||
引き受けた負債 | ( | ) | ||
取得した純資産 | $ |
13 |
処分 と売却
SoSRX、合同会社
に、2023年2月1日より、当社、ExchangeHealthおよびSOSRxは、自主的な撤退およびリリース契約を締結しました。 は完全に置き換えられ、修正され、2023年2月4日に発効しました(置き換えおよび修正された場合は、「リリース 契約」)。
リリース契約の の一部として、Exchange Healthに支払うべき50万ドルの手形が免除され、買掛金 の15,000ドルが免除されました。2023年2月4日をもって、SosRxの運営は中止され、操業は停止されました。この結果、 SOSRxの資産と負債は、非継続事業の資産と負債として、当社の連結 貸借対照表に反映されました。2023年9月30日および2022年12月31日の時点では、次のようになります。
非継続事業の財務諸表のスケジュール
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
現金 | $ | $ | ||||||
売掛金 | ||||||||
非継続事業の総資産 | $ | $ | ||||||
買掛金 | $ | $ | ||||||
非継続事業の負債総額 | $ | $ |
リリース契約の 条件により、この取引は米国会計基準に基づく非継続事業とみなされます。その結果、 社の業績とSOSRx事業に関連するキャッシュフローは、 会社の連結営業報告書、連結キャッシュフロー計算書、および 株主資本計算書に非継続事業として反映されました。
アライアンス・ファーマ・ソリューションズ合同会社とコミュニティ・スペシャリティー ファーマシー合同会社
2023年8月22日、当社
とウッド・セージ、LCC(「ウッド・セージ」)は会員権購入契約を締結しました。これに基づき、当社は、アライアンス・ファーマ・ソリューションズ合同会社(「ASP MIPA」)の会員持分の
100%をドルの対価で売却しました
APSとCSPの の売却は、当社の事業における意図的な戦略的転換を表しており、当社が食品技術に 注力できるようになります。その結果、APSとCSPの業績は、要約された営業報告書 では非継続事業として分類され、2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の継続事業とセグメント業績の両方から除外されました。
事業が米国会計基準に従って売却対象として保有されていることを認識する一環として、当社は、APSとCSPを、帳簿価額または公正価値から売却費用を差し引いた額のいずれか低い方で測定する必要がありました。この分析の結果、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は、3,209,776ドルの非現金処分による税引前損失を計上しました。この損失は、連結損益計算書の「廃止 事業からの純損失」に含まれています。損失は、APSとCSPの100%の持分を売却するために受け取った対価 の公正価値を、取引直前にそれぞれAPSとCSPの純資産と比較することによって決定されました。
14 |
取引の結果、2023年8月22日に、APSとCSPの以下の資産と負債がウッドセージ に譲渡されました。
アライアンス・ファーマ・ソリューションズ、LLC | コミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー、LLC | |||||||
現金 | $ | $ | ||||||
売掛金、純額 | ||||||||
インベントリ | ||||||||
プリペイド資産 | ||||||||
無形資産と資本化されたソフトウェア、純額 | ||||||||
買掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
未払負債 | ( | ) | ||||||
売却された純資産 | $ | $ | ( | ) |
中止された業務
2023年9月30日に終了した3か月および9か月と 2022年の非継続事業の経営成績は、連結損益計算書に非継続事業として反映されており、以下で構成されています。
廃止事業のスケジュール
SOSRX | アプリ | CSP | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した3か月間 | |||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||
収益 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
売上原価 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
売上総利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
営業経費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
賃金と給与経費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
専門家手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
会計と法定費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
技術経費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
一般と管理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
営業経費合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非継続事業による営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
その他の収入 (費用) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
資産の処分による利益(損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
その他の収入 (費用) の合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
非継続事業による損失 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
非継続事業による普通株式1株あたりの損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ベーシック | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
希釈 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
15 |
SOSRX | ASPです | CSP | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
9月30日に終了した9か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||
収益 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
売上原価 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
売上総利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
営業経費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
賃金と給与経費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
専門家手数料 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
会計と法定費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
技術経費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
一般と管理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
営業経費合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非継続事業による営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
その他の収入 (費用) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
資産の処分による利益(損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
その他の収入 (費用) の合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
非継続事業による損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
非継続事業による普通株式1株あたりの損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ベーシック | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
希釈 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
注 4-関連当事者間の取引
2023年4月1日と2023年7月1日、当社はScietech, LLC(「Scietech」)と独立請負契約を結び、IPSとTrxade Inc. プラットフォームでの売上の増加について協議する独立契約を結びました。契約は $400,000 の年会費をIPSとTrxade Inc.の間で均等に分配するというものでした。サイエンステックの31% 人の投資家は、関連当事者としての資格を持つ暫定CFOのプラシャント・パテルの配偶者です。 が選ばれたのは、彼らが希望する資格を最も満たす資格があったからです。
2022年2月15日、当社は、 の製造業者とサプライヤーが医薬品を売買するためのオンラインプラットフォームを提供するテクノロジー企業であるExchange Healthと関係を締結しました。これに関連して、SOSRxは2022年2月に を設立しました。同社は会社が 51%、エクスチェンジ・ヘルスが49%所有しています。2022年2月15日、当社は SosRxに325,000ドルの現金を拠出し、SOSRxに50万ドルの約束手形を発行し、すぐにExchange Healthに割り当てられました(「約束手形」)。そして、最大40万ドルの収益支払いを、会社の 裁量により、現金または SosRxがSosRxの特定の収益目標(「収益収入」)を達成したことに基づく当社の普通株式。 、SosRxと流通サービス契約(「販売契約」)を締結しました。Exchange Healthは、SosRXの貸借対照表に無形資産として計上されたソフトウェアと契約に792,000ドルを 寄付しました。無形資産は が減損していると判断され、2022年12月31日に償却されました。
16 |
2023年9月30日の 時点で、関連当事者の負債総額は0ドルでした。
に、2023年2月1日より、当社、Exchange HealthおよびSOSRxは、自主的な出金およびリリース契約を締結しました。 は、2023年2月4日に完全に置き換えられ、修正され、2023年2月4日に発効しました(置き換えおよび修正されたものは「リリース 契約」)。リリース契約に従い、当社はSOSRxの運営契約である の条件に従って、SOSRxのメンバーとして自発的に脱退しました。この契約では、特定の収益目標が達成されず、 どの目標が達成されなかった場合、当社はSOSRxから撤退することが規定されていました。
また、 は出金契約に従い、(a) SosRxへの持分を終了し、そのメンバーとして対価なしで撤回 (以下「撤回」) することに同意しました。(b) 約束手形、および当該約束手形 に基づく当社の債務はすべて終了しました。(c) 両当事者は、アーンアウトの支払い期限がないことに同意しました。リリース契約では、(i) も、2022年12月20日までのSOSRxの累積損失の51%を当社に、49%をエクスチェンジ・ヘルスに配分することを規定しています。 (ii)は、当社がSOSRxに支払うべき合計約15,000ドルの未払いの請求書を免除することを規定しています。(iii) には、SosRxとエクスチェンジ・ヘルスの特定の補償義務が含まれています; (iv) は、事前に合意された特定の未払いのSosRxの請求書 を支払うことをSOSRxに要求します。(v) 当社とSosRXおよびエクスチェンジ・ヘルスの相互リリースを含み、(vi) 慣習的な請求を含みます当事者の表明と 保証。
注意 5 — 収益認識
社は、製品収益とサービス収益という2つの主要な源泉から収益を得ています。
製品 の収益は、以下の出荷で構成されています。
● | 医薬品の の薬局への再販、および |
当社製品の収益 は、製品がお客様に出荷されたときに計上され、請求されます。
サービス の収益は主に次のもので構成されています。
● | 購入者が作成した発注書をサプライヤーに提供するための取引 手数料。毎月請求されます。 | |
● | 医薬品のベンダーに、自社のカタログのデータ分析 と自社の製品または会社のブランディングを、会社の登録済み購入者に、毎月または1回限りの料金で提供することに関連するデータ サービス料金。そして | |
● | 仮想医療提供者の訪問のためのプラットフォームの SaaS(サービスとしてのソフトウェア) (「SaaS」)料金。毎月請求されます。 |
毎月請求される会社のサービスの収益 は、月の初めに計上され、請求されます。1回限りのサービスの収益 は、サービスが提供された時点で計上されます。
商品とサービスの支払い の条件は通常0〜60日で、会社には契約資産や負債はありません。
次の 表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の主要な製品およびサービスカテゴリ別の収益を示しています。
9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
製品収益 | ||||||||||||||||
医薬品の再販収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
製品の総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
サービス収入 | ||||||||||||||||
取引手数料収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
データサービス料金収入 | ||||||||||||||||
SaaSの手数料収入 | ||||||||||||||||
サービスの総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
総収入 | $ | $ | $ | $ |
注 6 — インベントリ
在庫 の値は、加重平均原価法を使用して決定され、原価または正味実現可能額のどちらか低い方で表示されます。2023年9月 30日および2022年12月31日の時点で、インベントリは次のもので構成されていました。
現在 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
完成品 | ||||||||
$ | $ |
17 |
メモ 7 — 受取手形
2023年8月22日、 、Wood Sage, LLC に130万ドルの約束手形契約(「ウッドセージノート」)を発行し、当社がAPSとCSPを売却するためにAPS MIPAとCSP MIPAを締結し、マスターサービス契約(「Wood Sage MSA」)を締結しました。ウッド・セージ・ノートには利息はなく、借り手の the Wood Sage Noteで定義されているように、支配権が変更されてから30日以内に支払期限が到来します。2023年9月30日現在、ウッドセージノートの未払い残高は1,275,000ドルでした。
注 8 — 無形資産
2023年9月30日の として、無形資産、純額は以下のとおりです。
加重平均 | ||||||||||||||||
便利な生活 | 累積 | |||||||||||||||
(年) | 費用 | 償却 | ネット | |||||||||||||
開発技術 | $ | $ | ( | ) | $ |
注 9 — その他の流動負債
2023年9月30日および2022年12月31日の として、その他の流動負債は以下の内容でした。
その他の流動負債のスケジュール
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
購入価格を支払う | $ | $ | ||||||
支払われる保険金の払い戻しについて | ||||||||
繰延収益 | ||||||||
$ | $ |
注 10 — 偶発資金負債
2023年6月27日、当社は、将来の売掛金 の売買について、第三者とノンリコース・ファンディング契約(「売掛金契約」)を締結しました。売掛金契約に従い、第三者は1,250,000ドルの資金を提供して、1,800,000ドルの将来の売掛金を購入することに合意しました。資金調達契約に基づき、第三者はTrxade Inc. の売掛金 の優先権を受け取ります。また、当社は売掛金契約に関連して、1回限りのオリジネーション手数料として62,500ドルを支払いました。売掛金 契約では、第三者資金提供者が売掛金への持分を確保するためにUCCを提出することも許可されており、デフォルトの という慣習的な事象も含まれています。2023年9月30日現在、当社はこの契約に基づいて452,348ドルの債務を負っています。
2023年3月14日、当社は第三者と、将来の売掛金の売買に関するノンリコース・ファンディング契約(「売掛金契約」)を締結しました。売掛金契約に従い、第三者は、将来の売掛金を1,224,000ドル購入するために875,000ドルの資金を会社に供給することに合意しました。資金調達契約に基づき、第三者はTrade Inc.の売掛金 の優先権益を受け取ります。当社はまた、売掛金契約に関連して、1回限りのオリジネーション手数料として42,500ドルを支払いました。売掛金 契約では、第三者の資金提供者が売掛金への持分を担保としてUCCを申請することも認められており、慣習的な債務不履行事象 も含まれています。
2022年9月14日、当社は、将来の 売掛金の売買に関するノンリコース・ファンディング契約(「売掛金契約」)を第三者と締結しました。売掛金契約に従い、第三者は に275,000ドルの資金を供給して、396,000ドルの将来の売掛金を購入することに合意しました。資金調達契約に基づき、第三者はTrade Inc.の 売掛金の優先権を受け取ります。当社はまた、売掛金契約に関連して、1回限りのオリジネーション手数料として15,000ドルを支払いました。 売掛金契約では、第三者の資金提供者が売掛金への持分を保証するUCCを申請することも認められており、 慣習的な債務不履行事由も含まれています。この契約は2023年1月に全額完済されました。
2022年6月27日、当社は、将来の 売掛金の売買について、第三者の資金提供者とノンリコース・ファンディング契約を締結しました。売掛金契約に従い、第三者は、将来の 売掛金を792,000ドル購入するために会社に55万ドルの資金を供給することに合意しました。資金調達契約に基づき、第三者はTrxade Inc.の売掛金の優先権を受け取ります。また、当社 は、売掛金契約に関連して、1回限りのオリジネーション手数料として27,500ドルを支払いました。売掛金契約では、 が第三者の資金提供者が売掛金への持分を担保としてUCCを申請することも認められており、慣習的な債務不履行事由も含まれています。この契約 は2023年1月に全額完済されました。
18 |
会社と資金源との関係は、ASC 470-10-25 — 将来の収益の売上またはさまざまな その他の収益指標(「ASC 470」)の基準を満たしています。ASC 470 とは、特定の製品ライン、事業セグメント、商標、特許、または契約上の権利 の特定のパーセンテージ または収益額、またはその他の収入指標と引き換えに資金調達元から受け取った現金を指します定義された期間。このガイダンスに基づき、当社は、買収日現在の資金源に対する偶発債務 の公正価値を、連結貸借対照表の流動負債として認識しました。
ASC 470では、負債として計上された金額は利息法で償却されます。当社は、 将来の推定キャッシュフローに変化があった場合にプロスペクティブ方式を利用することを会計方針で選択しました。これにより、修正後の残りのキャッシュフローの見積もりに基づいて新しい実効金利が 決定されます。新しいレートは、修正後の残余キャッシュフローの見積もりの現在価値 と負債の帳簿価額を等しくする割引率で、残りの期間の利息 費用を認識するために使用されます。この方法では、実効金利は一定ではなく、予想されるキャッシュ フローの変化は、実効利回りの調整として将来認識されます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、 の偶発的資金調達負債の合計はそれぞれ452,348ドルと108,036ドルで、実効金利はそれぞれ約31% と31%でした。このレートは、将来の推定キャッシュフローと負債の公正価値を等しくする割引率を表し、 は各期間に計上される利息の額を計算するために使用されます。今後、資金源に支払いを行うと、それに応じて の偶発資金負債残高が減少します。
メモ 11 — 支払手形
2023年9月27日、当社はTUC APAの対価としてパーフェクトデイ社に3,150,000ドルの約束手形(「パーフェクトデイノート」)を発行しました(注3を参照)。約束手形には利息は発生せず、2023年10月31日以降の いつでも請求に応じて支払うことができます。契約で定義されているように、手形の未払いの元本総額は、支配権の変更 が発生した時点で直ちに支払期日となります。
2023年9月14日、当社はダナム・ヘルス社に30万ドルの約束手形(「ダナム手形」)を発行しました。 当社は、2023年9月14日に20万ドルのデポジットを受け取り、2023年10月13日に10万ドルの追加デポジットを受け取りました。ダナム 紙幣は年率 0% で利息が発生し、手形契約で に定義されているように、借り手の支配権が変更されてから30日以内に支払期限が到来します。2023年9月30日現在、ダナムノートの残高は20万ドルです。当社は、2023年10月に に25万ドルのローンを返済しました。この申告日現在、ローンの残高は50,000ドルです。
2023年6月16日 、当社は、Superlatusの完全子会社であるSapientiaを買収するために、イート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社(「イート・ウェル2023年6月号」) に1,150,000ドルの担保付社債を発行しました。イート・ウェル2023年6月のメモは、サピエンシャの会員持分の 100% によって が担保されています。イート・ウェル2023年6月債は、2023年10月31日から、月次複利計算で年率12%、 で利息が発生し始めました。2023年6月のイート・ウェルは、2023年12月31日に満期になりました。2023年9月30日現在、イート・ウェル・ジューン 2023年債の残高は1,150,000ドルです。この提出日現在、両当事者は延長の修正に取り組んでいます。
2023年2月8日 に、Superlatusの完全子会社であるSapientiaは、イート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社 (「イート・ウェル・2023年2月ノート」)と25,000ドルの融資契約を締結しました。イート・ウェル2023年2月紙幣は無担保で、年率 1.87% の利息 が発生し、2025年2月7日に満期になります。2023年9月30日現在、イート・ウェルの2023年2月のメモ の残高は25,000ドルです。2023年9月30日の時点で、当社は350ドルの利息を計上しています。
2022年9月14日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社(「イート・ウェル 2022年9月号」)と5万ドルの融資契約を締結しました。イート・ウェル 2022年9月紙幣は無担保で、年率 1.87% の利息が発生し、 で2024年9月13日に満期になります。2023年9月30日現在、「イート・ウェル 2022年9月号」の残高は5万ドルです。2023年9月30日現在、当社の の未収利息は1,140ドルです。
2022年7月26日 に、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社(「イート・ウェル・2022年7月26日メモ」) と35,000ドルの融資契約を締結しました。イート・ウェル 2022年7月26日紙幣は無担保で、年率 1.87% の利息が発生し、2024年7月25日に満期になります。2023年9月30日現在、2022年7月26日のイート・ウェル・ノートの残高は35,000ドルです。2023年9月30日現在、当社は798ドルの利息を計上しています。
2022年7月12日 に、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社(「イート・ウェル・2022年7月12日ノート」) と25,000ドルの融資契約を締結しました。イート・ウェル 2022年7月12日紙幣は無担保で、年率 1.87% の利息が発生し、2024年7月11日に満期になります。2023年9月30日現在、2022年7月12日のイート・ウェル・ノートの残高は25,000ドルです。2023年9月30日現在、当社は585ドルの利息を計上しています。
2022年3月15日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社(「イート・ウェル・マーチ・ノート」) と10万ドルの融資契約を締結しました。イート・ウェル 2022年3月の紙幣は無担保で、年率 1.87% の利息が発生し、2024年3月 14日に満期になります。2023年9月30日現在、イート・ウェル・マーチ紙幣の残高は10万ドルです。2023年9月30日現在、当社は2,966ドルの利息を計上しています。
19 |
2022年2月1日 に、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社(「イート・ウェル・2022年2月ノート」) と10万ドルの融資契約を締結しました。イート・ウェル 2022年2月紙幣は無担保で、年率 1.87% の利息が発生し、2024年2月1日に満期になります。2023年9月30日現在、2022年2月号の「イート・ウェル」紙幣の残高は10万ドルです。2023年9月30日の時点で、当社は3,110ドルの利息を計上しています。
2022年1月20日 に、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社(「イート・ウェル・2022年1月号」) と2万ドルの融資契約を締結しました。2022年1月号「イート・ウェル」紙幣は無担保で、年率 1.87% の利息が発生し、2024年1月20日に満期になります。2023年9月30日現在、2022年1月号の「イートウェル」紙幣の残高は2万ドルです。2023年9月30日現在、当社は653ドルの利息を計上しています。
2021年12月24日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社(「イート・ウェル・2021年12月ノート」) と10万ドルの融資契約を締結しました。イート・ウェル 2021年12月紙幣は無担保で、年率 1.87% の利息が発生し、2023年12月 24日に満期を迎えます。2023年9月30日現在、「イート・ウェル 2021年12月号」の残高は10万ドルです。2023年9月30日の時点で、当社は3,427ドルの利息を計上しています。この提出日現在、両当事者は延長の修正に取り組んでいます。
2021年11月10日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社(「イート・ウェル・2021年11月号」) と5万ドルの融資契約を締結しました。イートウェル2021年11月紙幣は無担保で、年率 1.87% の利息が発生し、2023年11月 10日に満期になります。2023年9月30日現在、イート・ウェル・2021年11月紙幣の残高は5万ドルです。2023年9月30日現在、当社は1,790ドルの利息を計上しています。この提出日現在、両当事者は延長の修正に取り組んでいます。
2021年8月18日、サピエンティアはイート・ウェル・インベストメント・グループ株式会社(「イート・ウェル・2021年8月号」) と25万ドルの融資契約を締結しました。イート・ウェル 2021年8月紙幣は無担保で、年率 1.87% の利息が発生し、2023年8月18日に満期を迎えます。2023年9月30日現在、2021年8月号のイート・ウェル・ノートの残高は250,000ドルです。2023年9月30日の時点で、当社は9,900ドルの利息を計上しています。この提出日現在、両当事者は延長の修正に取り組んでいます。
次の表は、2023年9月30日現在の支払手形の残高をまとめたものです。
紙幣の支払可能残高のスケジュール
現在の | 非電流 | 未払い | ||||||||||||||
部分 | 部分 | 合計 | 利息 | |||||||||||||
パーフェクト・デイ・ノート | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
ダナム・ノート | ||||||||||||||||
2023年6月、よく食べてください。注 | ||||||||||||||||
2023年2月号をよく食べてください (注) | ||||||||||||||||
よく食べて 2022年9月 (注) | ||||||||||||||||
2022年7月26日、よく食べてください。注 | ||||||||||||||||
2022年7月12日よく食べてください。注意 | ||||||||||||||||
しっかり食べて 2022年3月 (注) | ||||||||||||||||
2022年2月号はしっかり食べてください | ||||||||||||||||
2022年1月号をよく食べてください。注 | ||||||||||||||||
しっかり食べて 2021年12月 (注) | ||||||||||||||||
2021年11月号をしっかり食べてください。メモ | ||||||||||||||||
2021年8月号をよく食べてください。注 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
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注12 — 株主資本
シリーズB優先株の
2023年6月26日 より、当社の取締役会は指定証明書を発行しました。この証明書は、当社の承認済みおよび未発行優先株式787,754株を、額面価格1株あたり0.00001ドルの転換可能なシリーズB優先株式として指定しています。
2023 1:15 株式分割
2023年6月21日より、当社はその日に登録株主に対して 1:15 の株式併合を行いました。これは、 ナスダック上場規則5550 (a) (2) に従い、株価が1ドルを超えるようにするために実施されました。
2022年の株式報酬賞
2022年9月1日より、 当社の取締役会および報酬委員会は、以下の各役員の承認を得て、当社の最高経営責任者であるスレン・アジャラプ、 当社の社長兼最高執行責任者であるプラシャント・パテル、および当社の元最高財務責任者であるジャネット・ハフマンに支払われる年間現金報酬を で減額することに合意しました。現金を節約するための取り組みです。
各役員に支払われる減額された現金給与の代わりに、取締役会と報酬委員会は、減額された現金給与の額を、取締役会が承認した2022年8月31日のNASDAQキャピタルマーケットにおける当社普通株式の 普通株式の終値で割った値に等しい当社の普通株式 を当該役員に発行することに合意しました。2022年8月31日に役員に発行された普通株式 の総額は5,460株でした。
役員に発行可能な普通株式 は、2022年9月30日、2022年10月31日、 2022年11月30日、2022年12月31日のそれぞれに、当該株式の4分の1の割合で権利確定されます。ただし、該当する各役員が当該日に当社に引き続きサービスを提供することを条件とし、 は、当該報奨の証拠として締結された制限付株式報奨契約の対象となります。
これとは別に、 会社の特定の従業員は、上記の役員株式と同じ権利確定条件で、会社の制限付普通株式の合計2,126株と引き換えに、現金給与を合計37,000ドル削減することに同意しました。
2022年8月31日に 発効し、取締役会は、2022会計年度中に当社に提供されたサービスのために、取締役会の各独立メンバー に当社の普通株式3,635株を発行することを承認しました。この株式は、取締役会が承認した日における当社の普通株式の 終値に基づく63,250ドルと評価されました。当該株式は、付与日に当該株式の4分の1の割合で権利確定され、2022年10月1日、2023年1月1日、および2023年4月1日のそれぞれに、当該株式の4分の1の割合で権利確定されます。ただし、該当する各独立取締役がその日に当社に引き続き勤続することを条件とします。
21 |
上記の 報奨はすべて、当社の第2改正および改訂された2019年の株式インセンティブプラン(以下「プラン」)に基づいて発行されたもので、上記の制限付株式報奨はすべて、制限付株式付与契約によって証明されています。
注 13 — 前払いおよび私募ワラント
2022年10月4日、当社は特定の機関投資家(「購入者」)と証券購入契約(「購入契約」) を締結しました。この契約では、(i) 会社の普通株式(「普通株式」)、(ii)事前積立ワラント(「プレファンドワラント」)、および(iii) ワラント(「私募新株予約権」と、株式および事前積立新株予約ワラントと合わせて「証券」)。 私募新株予約権は、同時に私募で売却され(「私募募金」)、改正された1933年の証券法のセクション4(a)(2)および/または規則506に従って、 の登録が免除されました。
株式公開の完了と同時に、投資家はワラントあたり17.25ドルの購入価格で40,116件のプライベートワラントを事前購入しました。事前積立新株予約権は、ワラント1株につき普通株式1株に直ちに行使可能で、行使価格は1株あたり0.00015ドルで、すべての事前積立新株予約権が完全に行使されるまでいつでも行使できます。2023年1月4日、 の投資家は、6.02ドルの購入価格で40,116件のワラントを行使しました。 投資家はこの日に株式を発行しました。各プライベートワラントの行使価格は1株あたり22.50ドルで、2022年12月に取得した株主の承認後に行使可能になり、プライベートワラントが行使可能になった日の5周年に失効します。プライベートワラントには、株式分割、株式配当、ライツ・オファリング、比例配分を含む 行使価格の標準調整が含まれており、会社が の初回行使日から15か月以内に、当該プライベートワラントの当時の行使価格よりも低い金額で普通株式または普通株式同等物の株式を発行した場合のフルラチェット 希薄化防止権が含まれます。特定の慣習的な 例外、さらに1株あたり3.48ドルの最低行使価格が適用されます。プライベートワラントには、プライベート ワラントに記載されている「基本的取引」に関する特定の権利も含まれています。これには、その保有者が、当社に当該有価証券のブラック・ショールズ 価値で当該プライベート・ワラントを再購入するよう要求することが含まれます。
注 14 — ワラント
2023年9月30日に終了した9か月間の については、ワラントは付与されず、期限切れのものもありませんでした。2023年9月30日に終了した9か月間、普通株式を購入するための40,116件の前払ワラントと1,795件の付与ワラントが行使され、合計購入価格は1,622ドルでした。詳細については、注13-前払いおよび私募ワラントを参照してください。
社は、Black-Scholesの価格設定モデルを使用して、付与日の株式ベースの報奨の公正価値を見積もっています。
には、それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間のワラントに関連する報酬費用はありませんでした。
2023年9月30日現在の 社の未払いで行使可能な新株予約権は以下のとおりです。
未払いの行使可能なワラントのスケジュール
未処理数 | 加重平均 エクササイズ 価格 | 契約上 ライフ・イン・イヤーズ | 固有の 価値 | |||||||||||||
2022年12月31日時点で未払いのワラント | ||||||||||||||||
ワラントの付与 | - | - | ||||||||||||||
ワラントは没収、期限切れ、キャンセルされました | - | - | ||||||||||||||
ワラントの行使 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
2023年9月30日時点で未払いのワラント | ||||||||||||||||
2023年9月30日に行使可能なワラント | - |
22 |
社は、業績と 在職期間の組み合わせに基づいて特定の従業員にオプション付与を与えるストックオプションプランを維持しています。ストックオプションプランでは最大155,556株の付与が規定されており、当社の第2次修正および改訂された2019年株式インセンティブプランでは、2021年に始まり2029年に終了する各暦年の 4月1日(それぞれ「決定日」)に、当該プランで利用可能な株数(現在は133,333株)を自動的に増やすことを規定しています。各 ケースの承認と決定を条件としています該当する決定日の またはそれ以前のプランの管理者(取締役会または報酬委員会)は、(A)直前の会計年度の最終日に発行された の普通株式総数の10パーセント(10%)と、(B)管理者が 決定した少ない株式数のうち、少ない方。管理者は、年次総会の株主投票の結果、2019年のインセンティブプランに基づいて従業員に が付与できる株式の数を200万株増やしました。管理者は、2022年4月1日現在のプランの対象となる株数 の増加を承認しませんでした。
2023年9月30日に終了した9か月間の については、603件の株式購入オプションが付与され、140件の株式購入オプションが没収され 、2,319件のオプションが失効しました。2023年9月30日に終了した9か月間、普通株式を購入するオプションは行使されませんでした。
2023年9月30日および2022年に終了した9か月間に付与されたストックオプションに関連する 報酬費用の合計は、それぞれ25,978ドルと67,439ドルでした。
ストックオプション活動のスケジュール
未処理数 | 加重-平均 行使価格 | 加重- 平均 契約生活 で | 固有の 価値 | |||||||||||||
2022年12月31日時点で未払いのオプション | $ | $ | ||||||||||||||
2022年12月31日に行使可能なオプション | ||||||||||||||||
オプションが付与されました | ||||||||||||||||
オプションは没収されました | ( | ) | - | |||||||||||||
オプションは期限切れです | ( | ) | - | |||||||||||||
行使したオプション | - | - | ||||||||||||||
2023年9月30日現在の未払いのオプション | ||||||||||||||||
2023年9月30日時点で行使可能なオプション |
注 16 — 不測の事態
スチュードベーカー ディフェンスグループ、LLC
2020年7月、当社の完全子会社であるIPSは、スチュードベーカー・ディフェンス・グループLLC (「スチュードベーカー」)と契約を締結しました。IPSはスチュードベーカーに55万ドルの頭金を支払い、スチュードベーカーは2020年8月14日までに18万箱のニトリル手袋を配送します。IPSは550,000ドルをスチュードベーカーに送金しましたが、これまでのところ、スチュードベーカーは手袋を配達しておらず、保証金の返金も行っていません。2020年12月、私たちはフロリダ州裁判所にStudebakerに対して契約違反などを理由に、ヒルズボロ郡の第13司法巡回区巡回裁判所に訴状を提出しました。Studebakerは苦情に答えず、Studebakerの弁護士 も出頭しませんでした。したがって、2021年2月に当社はデフォルト判決を申請しましたが、2021年3月22日 、Studebakerの弁護士が出廷し、その後まもなく、デフォルト判決を無効にし、 が管轄上の理由で訴状を却下するよう申し立てました。裁判所は、デフォルト判決を取り消すというスチュードベーカーの申立てを認めたが、 は却下の申立てを却下しました。当社は公判前にいくつかの申立てを提出しています。公判前の 申立てが解決された後の訴訟の次のステップは、略式判決を求める申立てです。当社は、それが本案に勝ると考えていますが、判決のタイミングや最終的に徴収される金額を決定することはできません。2021年6月30日の時点で、50万ドルは在庫投資の損失として計上されました。会社はこの訴訟で勝訴しましたが、まだ和解を集めていません。 という別の訴訟が提起されています。
23 |
2023年4月13日、スチュードベーカー・ディフェンス・グループ合同会社とIPSの訴訟で和解が成立しました。裁判所はIPS に有利な判決を下し、スチュードベーカー・ディフェンス・グループ合同会社に550,000ドルのIPSを支払うよう命じました。支払いは2023年5月1日に開始され、 の全額が支払われるまで毎月17回に分けて継続される予定でしたが、申請日現在、IPSは支払いを受け取っていません。
Sandwave Group Den BHDとCrecom Burj Group SDN BHD
2020年8月、IPSはサンドウェーブ・グループ・デン社(「サンドウェーブ」)と契約を締結しました。IPSはサンドウェーブに581,250ドルの 頭金を支払い、サンドウェーブのサプライヤーであるクレコム・ブルジュ・グループSDN BHD(「クレコム」)は45日以内に15万箱のニトリル手袋を納品します。IPSは581,250ドルをサンドウェーブに送金し、サンドウェーブは購入価格をクレコムに送金し、クレコムはそれを受け入れました。しかし、これまでのところ、クレコムは ニトリル手袋を納入していません。IPSは581,250ドルの返金を要求し、CrecomはIPSが払い戻しを受ける権利があることを認めました。2021年2月の時点で、Crecomは資金を返しておらず、IPSはマレーシアのCrecomに対して 件の苦情を申し立てました。ケース番号WA-22NCC-55-02/2021は、マレーシア連邦直轄領のクアラルンプールのマレーシア高等裁判所で、マレーシアの契約違反に相当する訴訟で出廷しました。2022年9月1日、Crecomの弁護士は、Crecomが2022年8月23日に解散したことを裁判所 に通知しました。2016年のマレーシア会社法の第471条に基づき、IPSが提起した訴訟は、裁判所の許可を得て手続きを進めるまで保留されました。Crecomに関するこの新しい情報を踏まえ、当社は、IPSの弁護士が追加情報を入手するまで、または入手しない限り、この訴訟の追求を中止することを決定しました。 2021年6月30日の時点で、581,250ドルは在庫投資損失として計上されました。
GSG PPE, LLC
2021年11月19日、IPSはGSG PPE, LLC(「GSG」)と所有者のゲイリー・ワックスマン(「ワックスマン」)に対して、購入契約、約束手形、および個人保証に関する3件の契約違反を理由に訴えました。まとめると、 社は、GSGとWaxmanが3つの契約すべてに重大な違反をしたと主張しています。2020年後半、GSGとIPSは商取引の条件を定めた有効な初期 契約を締結しました。GSGは、IPSに支払うべき金額の約 75% をIPSに支払わなかった。GSG は、お金を借りていることを認め、2021年9月30日に満期を迎える63万ドルのIPSに有利な約束手形を実行しました。このメモには、63万ドルの他に弁護士費用と利息が記載されています。 ワックスマンの個人保証により、GSGがIPSに63万ドルの債務を負っていることが確認されました。 2021年9月30日、63万ドルが不良債権費用として計上されました。2022年6月に両当事者間で和解が締結され、GSGとワックスマンは の弁護士費用と利息を含む743,000ドルを支払うことに合意しました。利息は、17か月にわたって毎月の分割払いで会社に支払う必要があります。当社は、2023年1月までの契約の一環として の追加月額分割払いを受け取りました。2023年9月30日現在、およびこの申告日の 日まで、当社は2023年1月 以降、GSGから当社に支払うべき毎月の分割払いを受け取っていません。
NOTE 17 — セグメントレポート
営業 セグメントは、個別の財務情報が入手可能な企業の構成要素として定義され、リソースの配分方法の決定や業績の評価において、最高経営意思決定者によって定期的に 評価されます。会社の主任経営意思決定者は、各セグメントの収益性、キャッシュフロー、成長 機会に基づいて、事業セグメントへのリソースの配分を指示します。
社は、自社の事業利益を次のような報告対象セグメントに分類しています。
● | Trade, Inc.-ウェブベースの医薬品市場プラットフォーム — B2B販売 | |
● | IPS -Integra Pharma, LLC-ブランド、ジェネリック、非医薬品のライセンス卸売業者 — B2B販売 | |
● | Superlatus — 高度な食品押出技術に関するSapientiaの知的財産と、The Urgent Company — 動物性食品、ビーガン、乳糖不使用、植物由来のアイスクリームのメーカー — B2B販売を保有しています。 | |
● | 未配分-その他 — 企業の諸経費、非継続事業、Bonum Health, LLC |
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事業利益の報告対象セグメント別スケジュール
2023年9月30日に終了した9か月間 | Trade, Inc. | IPS | スーパーラタス | 未割り当て | 合計 | |||||||||||||||
収益 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
売上総利益 | ( | ) | ||||||||||||||||||
セグメント資産 | ||||||||||||||||||||
セグメント利益(損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
売上原価 |
9か月が終わりました 2022年9月30日 | Trade, Inc. | IPS | スーパーラタス | 未割り当て | 合計 | |||||||||||||||
収益 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
売上総利益 | ( | ) | ||||||||||||||||||
セグメント資産 | ||||||||||||||||||||
セグメント利益(損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
売上原価 |
注 18 — その後のイベント
株式 スワップ契約
が株式交換取引と合併(注1を参照)を完了した時点で、TrXade内の残りの事業は、従来の Superlatus事業のみで構成されます。経営陣は、関連する米国会計基準ガイダンスと上記の事実と状況を詳細に 分析した結果、Superlatusが合併における会計上の買収者になることを決定しました。したがって、Superlatusは、合併の完了時に取得または引き受けられるTrXadeの資産と負債に買収 会計を適用します。合併完了前に終了した期間のSuperlatusの過去の財務 諸表には、Superlatusの事業と財務状況 のみが反映されます。合併完了後、Superlatusの財務諸表には、Superlatusの連結事業 と財務状況、および残りのTrXade事業の財務状況が含まれます。
Superlatusが合併契約を締結する条件および誘因として、2023年6月28日、Suren Ajjarapuと Prashant Patel(「主要株主」)は、当社と契約(「株式交換契約」)を締結しました( それに従って、当社はさまざまな株式または会員持分をすべて譲渡します Suren Ajjarapuが 会社とプラシャント・パテルの普通株式85,000株を引き渡すことと引き換えに、現在 が所有している事業子会社を主要株主に引き渡します会社の普通株式81,666株を引き渡します(「株式交換取引」)。 株式交換取引の完了は、シリーズB優先株式の普通株式への転換を会社の株主が承認したのと同時に行われるものとします。この提出日現在、株主は転換を承認していません。
注記1と注記 3で説明したように、クロージング条件が満たされず、合併契約は2024年1月8日に修正されました。
スペロアセット 購入契約
2023年10月4日 4日、当社は全額現金による資産購入契約を締結し、Spero Foods, Inc.の資産を50万ドルで取得しました。この申告日の 現在、当社はまだ購入の完了に向けて作業中です。
株式証券ハドソン・グローバル・ベンチャーズ合同会社の未登録売上
2023年10月4日、 はハドソン・グローバル・ベンチャーズ合同会社(以下「購入契約」)と証券購入契約(「購入契約」)を締結しました。これに従い、当社は、当社のシリーズC 転換優先株式(「シリーズC優先株式」)の290株を私募で売却しました。記載価値 $
1株当たり(「記載価値」)、 は1株あたり1,000ドルの価格で、当社の普通株式の株式(「転換株式」)に転換可能、額面金額$ 1株あたり(「普通株式」)と(ii)最大41,193株 の普通株式を購入するためのワラント(「ワラント」)。購入契約を締結する際の追加の対価として、当社は購入者に追加の を発行しました クロージング時に購入者に引き渡される普通株式(「コミットメント株式」、 シリーズC優先株式およびワラントとともに、「証券」)。この募集の結果、同社の総収入は290,000ドルになりました。
ノンリコース・ファンディング契約
2023年10月25日、
は将来の売掛金の購入と売却に関するノンリコース・ファンディング契約(「売掛金
契約」)を第三者と締結しました。売掛金契約に従い、第三者は会社に1,200,000ドルの資金を調達してドルを購入することに合意しました
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アイテム 2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
一般的な 情報
この 情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる中間未監査財務諸表とその注記、監査済み財務諸表とその注記、および「パートII」と併せて読む必要があります。その他の情報 — アイテム 7.2023年3月27日にSECに提出した2022年12月31日に終了した 年度のフォーム10-Kの年次報告書(「年次報告書」)に含まれている、経営陣の 財務状況と経営成績に関する議論と分析」。
以下で使用され、以下で定義されている大文字の の用語のいくつかは、上記の「第1部 — 財務情報」—「項目1」に含まれる未監査の連結 財務諸表の脚注に記載されている意味を持ちます。財務諸表」。
この レポート全体で使用されている略語と定義のリストについては、年次報告書の「用語集」というタイトルのセクションを参照してください。
文脈上別段の定めがない限り、「当社」、「当社」、「当社」、「取引」への言及は、特にTrade HEALTH, INC. とその連結子会社を指します。「第1四半期」、「第2四半期」、「第3四半期」、 、「第4四半期」とは、それぞれ該当する年の第1四半期、第2四半期、第3四半期、第4四半期を指します。特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、ある期間から別の期間への比較は、前会計年度の同じ期間との比較です。
さらに、文脈上別段の定めがない限り、またこのレポートの目的のみを目的としています。
● | 「取引所 法」とは、改正された1934年の証券取引法を指します。 | |
● | 「証券 法」とは、改正された1933年の証券法を指します。 |
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析に含まれる情報の要約
読者が当社の業績、財政状態、 、キャッシュフローを理解しやすいように、 に添付されている連結財務諸表と注記に加えて、当社の 経営陣による財務状況および経営成績(MD&A)に関する議論と分析が提供されています。MD&Aは次のように構成されています。
● | 会社 の概要。MD&Aの残りの部分の背景を説明するために、当社の事業についての議論、および当社に影響を与える財務およびその他のハイライトの全体的な分析。 | |
● | 最近の イベント。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に行われた重要な取引の概要。 | |
● | 流動性 と資本資源。連結貸借対照表とキャッシュフローの変化の分析と、当社の財務状況についての考察。 | |
● | オペレーションの結果 。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月を比較した当社の財務結果の分析。 | |
● | 重要な 会計方針。報告された財務結果や予測に 組み込まれている仮定や判断を理解する上で重要だと私たちが考える会計上の見積もり。 |
会社 の概要
TrXade HEALTHは、テクノロジーを活用した医療サービスプラットフォームです。子会社を通じて、医薬品調達、処方プロセス、患者の 自宅にいる医師へのアクセス、および米国での患者との関わりを最適化することにより、小売薬局 と医療サービス体験のデジタル化に注力しています。
当社の サービスは、年間購買力が671億ドルの全国の約19,397の独立系薬局にサービスを提供することに焦点を当てた、価格の透明性、購買機能、その他の付加価値サービスを単一のプラットフォームで提供します(全米薬剤師コミュニティ協会の2021年ダイジェストによる)。全国の卸売供給パートナーは、 モデル州薬局法と全米薬局協会のモデル規則(モデル法)に基づき、当社のプラットフォーム で注文をリアルタイムで処理し、制限のない州の薬局にコスト削減の支払い条件と翌日配達機能を提供することができます。2015年以降 は大幅に拡大し、現在、当社の販売プラットフォームには約14,100人以上の登録メンバーがいます。
社は、2021年6月1日に「トレードグループ株式会社」から「トレードヘルス株式会社」に社名を変更しました。トレードヘルス株式会社 はTrxade, Inc.、Integra Pharma Solutions, LLC(旧ピナクル・テック社)、アライアンス・ファーマ・ソリューションズ合同会社、Community Specialty Pharmacy, LLC、Bonum Health, LLC、Superlatus, Inc.、The Urgent Company, Inc.の株式を100%所有しています。Trxade, Inc.は、ヘルスケアの購入者と販売者の間の 取引を可能にするウェブベースの市場プラットフォームです医薬品、アクセサリー、サービスの業者。
2023年9月27日、当社はThe Urgent Company、 Inc.(「TUC」)およびその完全子会社と資産購入契約(「APA」)を締結しました。これに従い、会社には3,150,000ドルの約束手形の検討のための特定の在庫と資産 および設備が割り当てられました。この の買収は、当社の持続可能な食品の生産を強化し、市場シェアの拡大を可能にすることが期待されています。
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2023年7月14日、当社は、米国を拠点とする食品および流通能力の持株会社である Superlatus, Inc. と (「Superlatus」)およびデラウェア州の企業であり、同社の完全子会社であるFoods Merger Sub, Inc. と、修正および改訂された契約および合併計画(「合併契約」)を締結しました。「マージャーサブ」)。
2023年7月31日(「締切日」)に、当社は合併契約(以下「合併」)の条件および 条件に従ってSuperlatusの買収を完了しました。この条件に従い、当社は The Merge SubをSuperlatusと合併してSuperlatusに買収しました。Superlatusは当社の完全子会社ですと 合併で存続した事業体。
の合併契約の条件に基づき、合併のクローズ(以下「クロージング」)にSuperlatusの株主が受領した会社の普通株式は合計136,441株で、これは合併完了後の 社の発行済み普通株式総数の19.9%に相当し、会社のシリーズB優先株式306,855株、額面金額0.00001ドルです 株(「シリーズB優先株」)1株あたり、転換比率は100対1です。合併が完了すると、 社は現在のティッカーシンボル「MEDS」で取引を継続します。
Superlatusが合併契約を締結する条件および誘因として、2023年6月28日、Suren Ajjarapuと Prashant Patel(「主要株主」)はTrXadeと契約(「株式交換契約」)を締結しました。 これに従って、TrXadeは、Superlatusの株式または会員持分をすべて譲渡します Suran AjjarapuがTrXadeとPrashant Patelの普通株式85,000株を引き渡して81,666株を引き渡すのと引き換えに、現在TrxAdeが を主要株主に所有しているさまざまな事業子会社が を所有していますTrXadeの普通株式(「株式交換取引」)。株式交換 取引の終了は、シリーズB優先株式 の普通株式への転換をTrXadeの株主が承認したのと同時に行われるものとします。株式交換取引の終了には、合併が正常に完了するという同時条件が適用されます 。この申請日現在、TrXadeの株主は転換を承認していません。
合併に関連して、2023年7月31日に、合併直前のSuperlatusの一部の株主、および合併直前のTrXadeの特定の 取締役および役員が、 に従って当社とロックアップ契約を締結しました。これらの各株主は、普通株式または有価証券の株式の売却または譲渡について360日間のロックアップの対象となります は、合併( 「ロックアップ契約」)の締結時に当該各株主が保有する普通株式に譲渡されたり、その普通株式に行使可能になったり、普通株式と交換したりすることができます。
合併に関連して、締切日(「MEDS権利基準日」)の1営業日前に発効し、 は、MEDS権利基準日現在の会社の株主に発行しました。これには、 2023年の年間報酬に関連して会社の普通株式を一定額取得する権利を有する独立取締役が含まれます。また、 が普通株式の有無にかかわらず MEDS権利記録日(総称して「MEDS権利株主」)以前に発行または権利確定された は、譲渡不可の権利です登録権契約の締結を条件として、当社の普通株式1株を無料で受け取り(「MEDS権」)、MEDS権利基準日の時点で保有されている当社の普通株式1株につき7つの (7)MEDS権利が発行されます。このような発行は、証券法のセクション3(a)(9) またはセクション4(a)(2)、それに基づいて公布される証券法に基づく規則D、および州証券法または「ブルースカイ」法の対応する規定 に基づく登録免除に基づいて行われます。MEDSの権利は、登録しない限り実行することも譲渡することもできません。ただし、登録が行われなかった場合、 は合併日から1年後に譲渡可能になります。この申請日現在、MEDS Rightsの株主には 普通株式は発行されていません。
2023年1月20日、当社 は、アライアンス・ファーマ・ソリューションズ LLCとコミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー合同会社の未払いの会員持分の 100% を売却する会員権益購入契約を締結しました。取引は2023年8月22日に終了しました。
2022年2月15日、会社 はExchange Health、LLCと関係を築きました。ExchangeHealth、LLCは、製造業者やサプライヤー が医薬品を売買するためのオンラインプラットフォーム(「ExchangeHealth」)を提供するテクノロジー企業です。この関係に関連して設立された団体であるSosRX LLCは、デラウェア州 有限責任会社で、2022年2月に設立され、当社は 51%、エクスチェンジ・ヘルス(「SosRX」)が 49% を所有していました。
2023年2月4日、2023年2月1日より、当社は自主退会および解除 契約(以下「リリース契約」)を締結しました。リリース契約に従い、(a)当社はSosRxの運営契約の条件に従ってSosRxのメンバー として自発的に撤退し、(b)SosRxに対する当社の持分は終了し、(c)SosRxを支持する 社の約束手形は取り消されました。(d)両当事者は、アーンアウトの支払い期限がないことに同意しました。
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トレード 株式会社
Trxade.com は、独立した薬局、小規模チェーン、病院、 クリニック、および全国の大手製薬サプライヤーとの代替調剤サイト間の商取引の促進と促進に取り組んでいるウェブベースの医薬品市場です。私たちの市場には、市販薬や薬剤師が購入できる医薬品を含め、12万を超えるブランド医薬品やジェネリック医薬品を提供している72社以上の国内および地域の 製薬サプライヤーがあります。Tradeプラットフォームで 行われた販売に対して、商品の販売者に取引手数料を請求することで、これらのサービスから収益を生み出しています。購入者は、購入にかかる取引手数料を負担しません。また、 当社のプラットフォームへの参加や登録に手数料を支払うこともありません。私たちのコアサービスの目標は、国内の独立系薬局と認定された 国内の医薬品サプライヤーを結集して、効率的で透明な売買機会を提供することです。
2023年9月30日の の時点で、TrXadeプラットフォームの登録ユーザー数は2022年9月30日と比較して870人、つまり6.17%増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間の新規登録は、2022年の同時期の296件に対し、196件でした。2023年9月30日現在、 登録ユーザーの総数は約14,900人以上でしたが、2022年9月30日時点では14,100人を超えていました。
以下の 表は、2023年9月30日に終了した9か月間の 期間におけるTrxadeプラットフォームでの活動に関連して経営陣が評価した主要な指標を2022年の同時期と比較してまとめたものです。
処理済み販売量 | 19 | % | ||||
総収入 | 21 | % | ||||
登録ユーザー | 6 | % |
Integra ファーマ・ソリューションズ合同会社
Integra Pharma Solutions, LLC(「Trxade Prime」)は、ブランド、ジェネリック、非医薬品を顧客に販売する認可卸売業者です。Trxade Primeは商品の注文を受け付け、注文ごとに請求書を作成し、顧客が商品を受け取った時点で収益を認識します。 私たちは、「ジャストインタイム」の在庫と直送パートナーシップを利用して、顧客に注文を配送します。Trxade Primeの焦点は、 があらゆる規模の医療機関に選ばれる医薬品サプライヤーになることです。製品 の流通に関する私たちの専門知識は、全国の政府機関、病院、診療所、独立系薬局を含むすべての医療市場に及びます。
コミュニティ スペシャリティファーマシー合同会社
Community Specialty Pharmacy, LLC(「CSP」)は、認可を受けた小売薬局です。CSPは、市場がこれまでに経験したことのないレベルで顧客に ケアを提供することを目標に2010年に設立されました。CSPは、患者主導のアプローチにより、競争の激しい独立系薬局 業界にニッチを切り開きました。以下で説明するように、 や他の企業対消費者(B2C)子会社として、CSPの戦略的代替案を模索するプロセスを開始しました。
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アライアンス ファーマ・ソリューションズ合同会社
アライアンス ファーマ・ソリューションズ合同会社、別名DelivMeds(「APS」)は、従来の処方箋 配送のデジタルオプションとして2018年に設立されました。APSは現在ブランド名が変更されており、デジタル技術は引き続き開発されています。APSは収益を上げておらず、私たち は引き続き多額の技術費を負担しています。上で説明したように、 は2023年1月に、アライアンス・ファーマ ソリューションズ合同会社とコミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー合同会社の未払いの会員持分の 100% を売却するという会員購入契約を締結しました。セールは2023年8月22日に終了しました。APSとCSPの財務結果は、連結貸借対照表と連結営業報告書の非継続事業 に表示されます。
Bonum Health、LLC
当社の Bonum Health, LLC(「Bonum」)の事業は、2019年10月に買収されました。Bonumは、遠隔医療サービスを通じて医療を手頃な価格で、利用しやすく、便利にすることに焦点を当てたデジタル医療技術プラットフォーム です。患者は、Bonum Healthのモバイル アプリまたはウェブサイトを使用して、医療委員会認定の医療機関にアクセスして、緊急でないサービスを受けることができます。2022年5月の時点で、Bonumは遠隔医療獣医サービスを提供する契約 も発表しました。その他のサービスには、男性と女性の健康、皮膚科、 小児科、眼科などがあります。自宅にいながら、またはどこからでも利用できます。これらのサービスは、必要不可欠な医療サービスを求めている、保険に加入していない、 保険に加入していない、十分なサービスを受けていないコミュニティが手頃な価格で利用できます。雇用主向けに、Bonumは遠隔医療ソリューション を提供しています。これにより、雇用主は健康保険を必要とせずに便利で手頃な価格の健康保険を従業員に提供できます。私たちのBonum ヘルス子会社は、患者の自宅にいる医療専門家に手頃な価格でアクセスを提供しています。後述するように、 、Bonumや他の企業対消費者(B2C)子会社の戦略的代替案を模索するプロセスを開始しました。
SOSRx、 LLC
2022年2月15日、当社はエクスチェンジ・ヘルス合同会社と関係を締結しました。2023年2月4日、自主撤退協定 が両当事者によって署名されました。
スーパーラタス、 Inc.
2023年7月31日、当社は、食品と流通 機能の米国を拠点とする持株会社であるSuperlatus, Inc.(上記参照)と合併しました。Superlatusは、子会社のフードテック事業であるSapientia, Inc.(「Sapientia」)を擁する多角的な食品 テクノロジー企業です。革新的な消費者向け包装商品(「CPG」) 製品、アグリテック、フードテック、植物性タンパク質、代替タンパク質を通じて、食料安全保障と人口の健康を最適化する流通能力とシステムを備えています。Superlatusは、栄養価が高く、味が良く、食感の良い食品を製造する、業界をリードする加工および成形 技術を提供しています。
アージェント・カンパニー株式会社
Urgent Companyとその消費者ブランドは、持続可能で動物を使わない製品の製造に重点を置いています。
最近の イベント
ナスダック 上場規則 5550 (b)
が、2022年8月1日、2022年7月29日に当社がSECに提出したフォーム8-Kの最新報告書で以前に開示したように、 はナスダックから、ナスダック上場規則5550 (b) (1)(以下「規則」)の最低2,500,000ドルの株主資本 要件を満たしていないことを通知する手紙を受け取りましたナスダック・キャピタル・マーケットへの上場を継続しましたが、 はナスダック上場規則5550(b)に基づく代替上場要件を満たしていませんでした。2022年10月17日、ナスダックは、この要件の遵守を取り戻すために、2023年1月25日までの延長を求める当社の 要求を承認しました。
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2023年1月30日、 当社はナスダックから上場廃止決定書を受け取りました。この通知は、 が当社が延長の条件を満たしていないとナスダックが判断したことを通知するものです。具体的には、会社は提案された取引を完了しておらず、 は2023年1月25日までに、規則の遵守を証明する最新報告書をフォーム8-Kで提出することができませんでした。
2023年2月6日、当社はナスダック・ヒアリング・パネル(以下「パネル」)にヒアリング・リクエストを提出しました。この要請は、少なくともヒアリング・プロセスが終了し、パネルによって認められた延長の期限が切れるまで、ナスダックによる上場廃止措置は保留されました。
2023年3月23日にパネル前の ヒアリングが開催され、当社は規則の遵守を取り戻すための計画を発表しました。これには 最大1,500万ドルの会社有価証券の引受公募と経費削減が含まれます。2023年4月5日、当社はナスダックから 通達の手紙を受け取りました。これは が15,000,000ドルまでの当社有価証券の公募を完了する間、ナスダック・キャピタル・マーケットへの当社株式の継続的な 上場を許可する例外の要求をパネルが認めることを伝えるものです。パネルによる会社の継続上場要求の承認は、(i) 2023年4月15日までに、または に、オファリングのS-1登録届出書の提出状況をパネルに通知しなければならず、 、(ii) 2023年6月21日またはそれ以前に、会社が規則の遵守を証明しなければならないという条件に従うものとします。
社は、ナスダックの上場規則5550 (b) (1) に概説されているように、 が最低2,500,000ドルの株主資本要件を満たしていることを証明するために、パネルが2023年7月31日までの延長をパネルから受け取りました。以下に説明する合併の結果、当社の株主資本は現在、2,500,000ドルの継続上場に必要な最低株主資本要件 を上回っています。
流動性 と資本資源
現金
現金 は2023年9月30日時点で34,031ドルでしたが、2022年12月31日時点では1,094,891ドルでした。現金の減少は主に、合併とTUCの買収の結果としての 営業費用の増加によるもので、収益の増加から生み出された現金によって一部相殺されました。私たち は、将来利用可能な資本資源は、主に事業から生み出される現金、残りの現金残高、 借入、および負債および/または持分証券の売却を通じて調達された追加資金で構成されると予想しています。
流動性
各期末の現金、 流動資産、流動負債、短期負債、運転資本は次のとおりです。
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 変更 | 変化率 | |||||||||||||
現金 | $ | 34,031 | $ | 1,094,891 | $ | (1,060,860 | ) | (97 | )% | |||||||
流動資産(現金を除く) | 5,513,798 | 988,230 | 4,515,568 | 452 | % | |||||||||||
流動負債(短期債務を除く) | 3,862,289 | 1,980,124 | 1,882,165 | 95 | % | |||||||||||
短期債務(関連当事者への手形) | 5,230,000 | 166,667 | 5,063,333 | 3,038 | % | |||||||||||
運転資本 | (3,544,460 | ) | (53,670 | ) | (3,490,790 | ) | (6,504 | )% |
私たちの の主な流動性源は、従来、事業によって提供された現金、株式の売却、およびさまざまな債務 契約に基づく借入でした。私たちの現金の主な用途は、営業費用、技術開発、買収でした。これらの の使用は、今後も私たちの主要な現金の源泉と用途であり続けると予想しています。
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2022年12月31日と比較して2023年9月30日現在の現金が減少したのは、主に、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間と比較して、専門家費用と会計 および法的費用がそれぞれ525,479ドルと215,409ドル増加したためです。費用の増加は、主に合併とTUCの買収によるものです。さらに、主要ベンダーの料金が上昇した結果、技術費が増加しました。 のこれらの増加の影響は、2023年9月30日に終了した9か月間に経営陣 の2人のメンバーが退職した結果としての賃金と給与費用の減少によって部分的に相殺されました。
流動性 アウトルックの現金説明
現金 の要件
2023年の残りの期間における当社の の主な目標は、 Trade Inc. とTrxade Primeプラットフォームの顧客基盤と営業収益を増やすための措置を講じることと、企業対消費者子会社の潜在的な戦略的取引を完了することです。これには、売却、スピンオフ、資金調達、合併、またはその他の戦略的取引が含まれる場合があり、 の清算も含まれます。そのような団体。私たちの事業が大幅なプラスのキャッシュフローを生み出すという保証はありません。また、借入やその他の方法により、将来必要になった場合に有利な条件で、あるいはまったく追加資金が利用可能になるという保証はありません。将来、株式の売却を通じて追加の 資金を調達する可能性もあります。
私たち は、今後12か月間の営業費用と運転資金要件をおよそ次のとおりと見積もっています。
2023年10月から2024年9月までの予想される 経費 | 金額 | |||
一般 と管理(1) | $ | 8,000,000 | ||
合計 | $ | 8,000,000 |
(1) 推定賃金と給与、法務と会計、マーケティング、家賃、ウェブ開発が含まれます。
私たち は、事業を支援するために、今後も追加の資金を必要とします。
キャッシュ フロー
次の の表は、以下の期間の当社の連結キャッシュフロー計算書をまとめたものです。
9月30日に終了した9か月間 | パーセント | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
継続事業による純損失 | $ | (2,004,581 | ) | $ | (1,983,743 | ) | $ | (20,838 | ) | (1 | )% | |||||
提供した純現金(使用量): | ||||||||||||||||
継続事業による営業活動に使用された純現金 | (612,184 | ) | (2,132,883 | ) | 1,520,699 | 73 | % | |||||||||
非継続事業からの営業活動に使用された(提供された)純現金 | (593,893 | ) | (623,096 | ) | 29,203 | 5 | % | |||||||||
営業活動 | (1,206,077 | ) | (2,755,979 | ) | 1,549,902 | 56 | % | |||||||||
継続事業からの投資活動に使用された純現金 | 5,546 | (312,902 | ) | 318,448 | (102 | )% | ||||||||||
非継続事業からの投資活動によって得られる純現金 | 68,737 | - | 68,737 | 100 | % | |||||||||||
投資活動 | 74,283 | (312,902 | ) | 387,185 | 124 | % | ||||||||||
継続事業からの財務活動に使用された(提供された)純現金 | 570,934 | 268,018 | 302,916 | 113 | % | |||||||||||
非継続事業からの財務活動に使用された純現金 | (500,000 | ) | - | (500,000 | ) | 100 | % | |||||||||
資金調達活動 | 70,934 | 268,018 | (197,084 | ) | (74 | )% | ||||||||||
現金の純増減額 | $ | (1,060,860 | ) | $ | (2,800,863 | ) | $ | 1,740,003 | 62 | % |
31 |
2023年9月30日に終了した9か月間の営業に使用された現金 は(1,206,077ドル)でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の営業に使用された現金は(2,755,979ドル)でした。2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された現金が2022年9月30日と比較して減少したのは、主に合併とTUCの買収の結果として、 同等の期間の専門家費用と会計および法的費用の増加によるもので、2023年9月30日に終了した9か月間に 2人の経営陣が辞任したことによる賃金および給与費用の減少によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動によって提供された現金 は74,283ドル、投資活動に使用された現金は $(312,902)でした。投資活動によってもたらされる現金の減少は、SOSRxの 廃止に関係しています。
2023年9月30日に終了した9か月間に資金調達活動によって提供された現金 は70,934ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達 活動によって提供された現金は268,018ドルでした。この減少は主に、偶発資金負債の正味残高 が減少したことによるものです。
操作の結果
選択した連結財務データに続く は、未監査の連結財務諸表と 上記のこれらの財務諸表の注記と併せて読む必要があります。
2023年9月30日に終了した3か月の期間と、2022年9月30日に終了した3か月間の期間の比較
9月30日に終了した3か月間 | パーセンテージ | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
収入 | $ | 2,058,028 | $ | 2,055,803 | $ | 2,225 | 0 | % | ||||||||
売上原価 | 353,450 | 683,375 | (329,925 | ) | (48 | )% | ||||||||||
売上総利益 | 1,704,578 | 1,372,428 | 332,150 | 24 | % | |||||||||||
営業経費: | ||||||||||||||||
技術、研究開発 | 410,612 | 238,577 | 172,035 | 72 | % | |||||||||||
賃金と給与支出 | 698,030 | 849,371 | (151,341 | ) | (18 | )% | ||||||||||
会計と法務 | 408,957 | 191,007 | 217,950 | 114 | % | |||||||||||
専門家手数料 | 418,294 | 82,710 | 335,584 | 406 | % | |||||||||||
その他の一般管理費(株式ベースの報酬費用を差し引いたもの) | 610,074 | 200,310 | 409,764 | 205 | % | |||||||||||
ワラントとオプションの費用 | 3,760 | 29,216 | (25,456 | ) | (87 | )% | ||||||||||
営業費用の合計 | 2,549,727 | 1,591,191 | 958,536 | 60 | % | |||||||||||
保証責任の公正価値の変更 | 925,320 | - | 925,320 | 100 | % | |||||||||||
利息、純額 | (251,778 | ) | (121,711 | ) | (130,067 | ) | 107 | % | ||||||||
資産の処分による利益(損失) | - | - | - | 0 | % | |||||||||||
事業からの純損失 | $ | (171,607 | ) | $ | (340,474 | ) | $ | 168,867 | (50 | )% | ||||||
中止された事業での の損失 | (3,353,507 | ) | (188,268 | ) | (3,165,239 | ) | (1,681 | )% | ||||||||
TradeHealth, Inc. に帰属する純損失 | (3,525,114 | ) | (503,003 | ) | (3,022,111 | ) | (601 | )% | ||||||||
非支配株主に帰属する純損失 | - | (25,739 | ) | 25,739 | 100 | % |
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2023年9月30日に終了した3か月間の当社の 収益は、トレード・プラットフォームとインテグラ・ファーマ・ソリューションズからのものでした。収益は、2022年9月30日に終了した同時期と比較して2,225ドル増加しました。Trxade Incがプラットフォーム販売とトレードプライムから生み出した収益は、2022年9月30日に終了した同時期と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で約0%増加しました。
2023年9月30日に終了した3か月間の の売上原価と総利益はそれぞれ353,450ドルと1,704,578ドル、2022年の同時期の はそれぞれ683,375ドルと1,372,428ドルでした。売上総利益が売上高に占める割合は、2022年9月30日に終了した3か月間の が 83% でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間は 67% でした。
会計 および法務費用は、2022年の 同時期の191,007ドルに対し、2023年9月30日に終了した3か月間で217,950ドル増加して408,957ドルになりました。また、専門職費用は、 2022年の同時期の82,710ドルから335,584ドル増加して418,294ドルになりました。これらの増加は、TUCの合併と買収によるものです。一般管理費(株式ベースの報酬 費用を差し引いたもの)は、2022年の同時期の200,310ドルに対し、2023年9月30日に終了した3か月間で409,764ドル増加して610,074ドルになりました。この増加は主に、合併による事業の増加によるものです。技術、研究開発 は、2022年の同時期の238,577ドルに対し、2023年9月30日に終了した3か月間で172,035ドル増加して410,612ドルになりました。 この増加は主に、主要ベンダーからの請求率の上昇によるものです。これらの増加は、経営陣2人の離職による賃金と給与経費の減少 や、その他のコスト削減努力の影響によって一部相殺されました。
私たち は、2023年9月30日に終了した3か月間の支払利息(純額)が251,778ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の支払利息(純額)は121,711ドルでした。この増加は、2023年と2022年に行われた前払金の 結果として、売掛金前払金の残高が増加したためです。
私たち は、2023年9月30日に終了した3か月間の保証負債の公正価値の変動による925,320ドルの利益を認識しました。 ワラントは2022年10月に発行されたため、2022年9月30日に終了した3か月間、利益も損失も認められませんでした。
2023年9月30日に終了した3か月間、当社の営業からの純損失は171,607ドルでしたが、2023年9月30日に終了した3か月間の 事業からの純損失は340,474ドルでした。純損失の増加は、主に合併による 営業コストの増加によるもので、売上総利益の増加によって一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した3か月間の非継続事業からの純損失は、3,165,239ドル増加して3,353,507ドルになりました。これに対し、2022年9月30日に終了した3か月間の非継続事業からの純損失は188,268ドルでした。 の増加は、2023年9月30日に終了した3か月間にAPSとCSPが処分されたためです。
2023年9月30日に 終了した9か月間、2022年9月30日に終了した3か月の期間の比較
9月30日に終了した9か月間 | パーセンテージ | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
収入 | $ | 5,919,786 | $ | 7,993,805 | $ | (2,074,019 | ) | (26 | )% | |||||||
売上コスト | 1,072,934 | 3,991,234 | (2,918,300 | ) | (73 | )% | ||||||||||
総利益 | 4,846,852 | 4,002,571 | 844,281 | 21 | % | |||||||||||
営業経費 | ||||||||||||||||
技術、 の研究開発 | 1,010,374 | 690,875 | 319,499 | 46 | % | |||||||||||
賃金 と給与経費 | 2,077,362 | 2,949,386 | (872,024 | ) | (30 | )% | ||||||||||
会計 と法務 | 782,495 | 567,086 | 215,409 | 38 | % | |||||||||||
プロフェッショナル 手数料 | 782,286 | 256,807 | 525,479 | 205 | % | |||||||||||
その他の 一般管理費(株式ベースの報酬費用を差し引いたもの) | 1,238,924 | 1,324,691 | (85,767 | ) | (6 | )% | ||||||||||
ワラント とオプション費用 | 25,978 | 67,439 | (41,461 | ) | (61 | )% | ||||||||||
営業費用の合計 | 5,917,419 | 5,856,284 | 61,135 | 1 | % | |||||||||||
保証責任の公正価値の の変更 | (443,308 | ) | - | (443,308 | ) | (100 | )% | |||||||||
利息、 ネット | (490,706 | ) | (132,230 | ) | (358,476 | ) | 271 | % | ||||||||
資産の処分による損失 | - | 2,220 | (2,220 | ) | (100 | )% | ||||||||||
営業からの純損失 | $ | (2,004,581 | ) | $ | (1,983,743 | ) | $ | (20,838 | ) | 1 | % | |||||
中止された事業での の損失 | (4,123,028 | ) | (623,096 | ) | (3,499,932 | ) | 562 | % | ||||||||
トレードエイド・ヘルス社に帰属する純損失 | $ | (6,127,609 | ) | (2,546,913 | ) | (3,580,696 | ) | (141 | )% | |||||||
非支配持分に帰属する純損失 | - | (59,926 | ) | 59,926 | 100 | % |
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2023年9月30日に終了した9か月間の当社の 収益は、トレードプラットフォームとインテグラファーマソリューションズからのものでした。収益 は、2022年9月30日に終了した同時期と比較して2,074,019ドル減少しました。プラットフォーム販売と Trxade Primeから生み出されたTrade Incの収益は、2022年9月30日に終了した同時期と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で約26%減少しました。Trxade Primeの収益の減少は、売上の減少に関連しています。「会社概要-Integra Pharma Solutions」を参照してください。
2023年9月30日に終了した9か月間の については、2022年の同時期の売上原価と総利益はそれぞれ1,072,934ドルと4,846,852ドル、 はそれぞれ3,991,234ドルと4,002,571ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間 の売上総利益の割合は 82% でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間は 50% でした。
会計 および法務費用は、2022年の 同時期の567,086ドルに対し、2023年9月30日に終了した9か月間で215,409ドル増加して782,495ドルになりました。また、専門職費用は、 2022年の同時期の256,807ドルから525,479ドル増加して782,286ドルになりました。これらの増加は、TUCの合併と買収によるものです。技術、研究開発は、2022年の同時期の690,875ドルに対し、2023年9月30日に終了した 9か月間で319,499ドル増加して1,010,374ドルになりました。この増加は主に で、主要ベンダーからの請求率の上昇によるものです。これらの増加は、 2人の経営陣が退職した結果としての賃金と給与経費の減少によって一部相殺されました。
私たち の支払利息は、2023年9月30日に終了した9か月間の支払利息が490,706ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の の支払利息は132,230ドルでした。増加の理由は、2023年と2022年に行われた売掛金の前払いによる偶発資金 負債の残高の増加が、GSGの法的和解 からの利息収入によって相殺されたためです(上記の「最近の出来事」の説明を参照)。
2023年9月30日に終了した9か月間に、当社はワラントの公正価値の変動による443,308ドルの損失を認識しました。 ワラントは2022年10月に発行されたため、2022年9月30日に終了した3か月間、利益も損失も認められませんでした。
2023年9月30日に終了した9か月間の営業純損失は20,838ドル増加して2,004,581ドルの純損失になりました。これに対し、2022年9月30日に終了した9か月間の純損失は1,983,743ドルでした。純損失の増加は、主に 総利益の増加によるもので、TUCの合併と買収に関連する支出の増加が一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間の非継続事業からの純損失は3,499,932ドル増加して4,123,028ドルになりました。これに対し、2022年9月30日に終了した9か月間の非継続事業からの純損失は623,096ドルでした。
重要な 会計方針
当社の財務状況と経営成績に関する の議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された連結財務諸表に基づいています。これらの 財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額に影響を与える見積もりと判断を行い、財務諸表の日付における偶発資産と負債の報告額と、 期間ごとの報告された純売上高と費用の金額を開示する必要があります。以下は、当社の重要な会計方針の概要です。重要な会計方針とは、多くの場合、本質的に不確実な事項の影響を見積もる必要があるため、経営陣の最も困難で主観的な または複雑な判断を必要とする、当社の財務状況と経営成績の描写にとって最も 重要であると私たちが考える方針です。
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収益 の認識
一般的に、当社は、財務会計基準審議会(「FASB」) 会計基準体系化(「ASC」)606「顧客との契約による収益」に従って収益認識を会計処理します。
Trxade, Inc. は、認可された医薬品卸売業者(「サプライヤー」) が認可薬局(「顧客」)に製品やサービスを販売するためのオンラインWebベースの売買プラットフォームを提供しています。Trxade, Inc. は、ウェブサイトサービスを通じて販売される処方薬やその他の製品の購入価格の一定の割合である取引手数料をサプライヤーに請求します。確認済みの 注文の履行(処方薬やその他の製品の配送と発送を含む)は、Trade, Inc. ではなく、サプライヤーの責任です。Trade, Inc. は、在庫を保有せず、当社の Webサイトからの製品やサービスの出荷または配送について一切の責任を負いません。Trxade, Inc. は自身をこの収益源の代理人と見なしているため、収益を純額として報告しています。ステップ1: 顧客との契約 を確認する — Trade, Inc. とサプライヤー間の契約条件 の概要を記載したTrade, Inc.の利用規約と使用条件「契約」は、サプライヤーによって承認され、合意されています。回収はサプライヤーの信用評価 に基づいて行われる可能性があります。ステップ2: 契約における履行義務の特定 — Traxade, Inc. は、サプライヤーにオンラインWebサイトへのアクセス、製品カタログのアップロード、および在庫の状況や掲載および処理済みの注文を確認するためのダッシュボードへのアクセスを提供します。この契約では、サプライヤーは医薬品のカタログをプラットフォームに掲載し、医薬品を配送し、 出荷時に、記載されているプラットフォーム料金を送金する必要があります。ステップ3: 取引価格の決定 — 契約書には、製品の種類(ジェネリック、ブランド、非医薬品)に基づく手数料の概要が定められています。大量取引や請求書の早期支払いには割引はありません。 ステップ4: 取引価格の配分 — 契約には手数料の詳細が記載されています。契約価格と「スタンドアロン 販売価格」に違いはありません。ステップ5: 企業が履行義務を果たしたとき、または履行義務を果たしたときに収益を認識します。収益は、サプライヤーが該当する注文を履行した時点で 認識されます。
Integra Pharma Solutions, LLC(「Trxade Prime」)は、ブランド、ジェネリック、非医薬品を顧客に販売する認可卸売業者です。 Integra LLCは、製品の注文を受け、注文ごとに請求書を作成し、顧客が製品を受け取った時点で収益を認識します。 購入者からの返品は重要ではありません。ステップ 1: 顧客との契約を確認する — Integra LLCでは、最初の注文の前に、顧客が申込書 と支払い用のクレジットカードに記入する必要があります。各取引は、顧客から 送信された注文フォームと、Integra LLCから製品の請求書が送信されることで証明されます。回収は、最初の注文前に提供された申請書とクレジットカード カード情報に基づいて行われる可能性があります。ステップ2: 契約における履行義務を特定する — 注文 はそれぞれ異なり、出荷注文と請求書によって証明されます。ステップ3: 取引価格の決定 — 製品が返品された場合、対価は 変動します。変動性は、製品メーカーの返品ポリシーに基づいて決定されます。販売 やボリュームディスカウントはありません。取引価格は、請求書に記載されている注文時に決定されます。ステップ4: 取引 価格の割り当て — 契約価格と「スタンドアロン販売価格」に違いはありません。ステップ5: 企業が履行義務を果たしたときの 収益を認識する — 収益は、顧客が製品を受け取った時点で認識されます。
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Bonum, LLCは、加入者にサービスを提供する遠隔医療会社です。私たちは、企業間または企業対顧客モデルのモバイルアプリケーションを通じて サブスクリプションベースのサービスから収益を得ています。企業間取引 — 組織はBonumと の契約を結び、メンバーごとに遠隔医療サービスをメンバーに提供します。組織はBonumから請求され、収益は サービスが提供されることで認識されます。Bonumは、顧客が が自分のデジタルデバイスでBonumモバイルアプリケーションをダウンロードし、サブスクライブできるという企業と顧客の関係を通じて収益を生み出しています。サブスクリプションは、月次、年次、または出会いごとに行うことができます。 収益は獲得した時点で認識されます。繰延収益は、前払いのサブスクリプション収入として計上され、獲得した期間の財務諸表に計上されます。
株式ベースの 報酬
社は、ASC 718「報酬-株式報酬」に従って、従業員への株式ベースの報酬を会計処理します。 ASC 718は、 ストックオプションを含む株式商品の報奨と引き換えに受け取った従業員サービスの費用を、報奨の付与日の公正価値に基づいて測定し、その報奨と引き換えに従業員がサービスを提供する必要がある期間(通常は権利確定期間)にわたる報酬費用として認識することを企業に要求しています。ストックオプションの没収は、従業員の退職日の 日に認識されます。2019年1月1日より、当社は非従業員に商品やサービスの対価として付与される 株式ベースの支払いの会計処理にASU 2018-07を採用しました。
最近 発行された会計基準
最近発行された会計基準に関する の詳細については、本書の「第1部-項目1」に含まれる連結財務諸表注記の「注記1-表示の根拠と構成」を参照してください。財務諸表」。
アイテム 3。市場リスクに関する定量的および質的開示
私たちは小規模な報告会社なので、この項目に必要な情報を提供する必要はありません。
アイテム 4。統制と手続き
開示 統制と手続き
の監督のもと、当社の最高経営責任者、最高財務責任者(当社の の最高経営責任者および最高会計/財務責任者)を含む経営陣の参加を得て、それぞれ規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されているように、当社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について 評価を行いました。 は、この四半期報告書の対象期間の終了時点、取引法に基づきます。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者 と最高財務責任者は、2023年9月30日の時点で、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。 は、取引法に従ってSECに提出した報告書で開示する必要のある情報、 が、SECの規則と形式、およびそのような情報で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証します が蓄積され、必要に応じてCEOやCFOを含む当社の経営陣に伝えられます。必要な 開示に関する決定をタイムリーに行えるようにするため。
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開発の形成段階の結果として、会社は必要な内部統制を完全には実施していません。トレッドウェイ委員会(COSO)のスポンサー組織委員会(COSO)の基準の下で、会社の経営陣が重大な弱点と見なした内部統制と手続きに関する 事項は次のとおりです。(1)米国(「米国基準」)とSECで一般に認められている会計原則 の要件と適用に関する不十分な書面による方針と会計および財務報告手続き開示要件、および (2) 期末の財務情報開示に対する効果のない統制と報告プロセス。
経営陣 は、上記の重大な弱点は、ここに報告されている会社の財務結果に影響を与えなかったと考えています。 私たちは金融組織の改善に取り組んでいます。この取り組みの一環として、会社の内部および財務資源の開発に伴い、人的資源と技術的 会計の専門知識を増やしてきました。さらに、当社は、 要件と米国会計基準およびSECの開示要件の適用に関する会計および財務報告の手続きを定めた十分な書面による方針とチェックリストを作成し、実施します。
経営陣 は、十分な書面による方針とチェックリストを準備して実施することで、次の重大な弱点を解消できると考えています。 (i) 米国GAAPとSECの開示要件の要件と の開示要件と の適用に関する不十分な文書による会計および財務報告の方針と手順、および (ii) 期末決算と 報告プロセスに対する管理が効果的でないこと。
私たち は、人的資源と技術的な会計の専門知識を増やすにつれて、財務組織を改善しました。私たちは引き続き 、内部統制と手続き、および財務報告に対する内部統制の有効性を継続的に監視および評価します。
統制と手続きの有効性に関する制限
開示管理と手続きの設計と評価において、経営陣は、どのような統制や手続きも、どんなに が適切に設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないと認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があり、経営陣は、可能な管理や手続きのメリットをその費用に対して評価する際に 人の判断を適用する必要があるという事実を反映していなければなりません。
財務報告に関する内部統制の変更
は、2023年9月30日に終了した四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありません。
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パート II。その他の情報
アイテム 1。法的手続き
通常の業務では、さまざまな問題をめぐる訴訟の当事者になることがあります。訴訟の影響と結果は、もしあれば、固有の不確実性の影響を受けやすく、これらの問題やその他の問題で不利な結果が時折発生し、 の事業に害を及ぼす可能性があります。このような現在の手続きの最終的な解決が、当社の継続的な 財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと私たちは考えています。
そのような 現在の訴訟やその他の法的手続きは、この「項目1」に記載されており、参照により組み込まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書の「法的手続き」 は、「パートI — 項目1」にあります。「注記8 — 不測の事態」の連結 財務諸表の注記の「財務諸表」。当社は、現在係属中の 問題の解決が、個別に、または全体として、当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。 ただし、現在の訴訟やその他の法的請求の評価は、現在会社に知られていない事実、裁判官、陪審員、その他の事実認定者による発見に照らして変わる可能性があります。これらの事実は、そのような訴訟または請求によって発生する可能性のある 責任または結果に関する経営陣の評価と一致しません。
さらに、 訴訟の結果は本質的に不確実です。報告期間 に、経営陣の予想を超える金額で会社に対して1つ以上の法的問題が解決された場合、その報告期間の会社の財政状態と経営成績は重大な悪影響を受ける可能性があります。
アイテム 1A。リスク要因
以下に記載されている場合を除き、2023年3月27日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム 10-Kの第1部、項目1Aで、「リスク 要因」という見出しで以前に開示されたリスク要因から重大な変更はありません。投資家はフォーム10-Kに記載されているリスクを確認する必要があります。以下は、 を会社に投資する前のものです。会社の事業、財政状態、経営成績は、現在知られているか知られていないかにかかわらず、多くの要因の影響を受ける可能性があります。これには、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの「リスク要因」の に記載されたものが含まれますが、これらに限定されません。これらの要因の1つ以上が、直接的または間接的に、会社の実際の 財政状態および経営成績が過去と大きく異なる原因となる可能性があります。、または予想される将来、財政状態、および営業 の結果から。これらの要因の全部または一部が、会社の事業、財政状態、 の経営成績、株価に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業に関連するリスク :
私たち には追加の資本が必要ですが、商業的に受け入れられる条件では利用できない可能性があります。そのため、 が継続企業として継続できるかどうかについて大きな疑問が生じます。
当社の 過去の財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提に作成されています。 2023年9月30日の時点で、当社の累積赤字は2150万ドルでした。私たちの財源は限られています。2023年9月30日現在、 の運転資本赤字は350万ドル、現金残高は約34,000ドルでした。継続的な事業を支援するために、追加の資本を調達するか、 の債務資金を確保する必要があります。この資本の源泉は、株式と負債の売却であると予想されます。これらの売却は、たとえあったとしても有利な条件で入手できない可能性があり、売却された場合、既存の株主に大きな希薄化をもたらす可能性があります。今後 が追加資本にアクセスできなくなると、当社の成長能力、将来の収益創出能力、財政状態、 の流動性が損なわれる可能性があります。これらの事項をまとめると、合理的な期間(要約財務諸表 が発行された日から1年以内)の間、継続企業として として存続できるかどうかについて、大きな疑問が生じます。ここに記載されている財務情報には、この不確実性の結果から生じる可能性のある、資産の分類 または負債の金額と分類に将来起こりうる影響を反映するための調整は含まれていません。継続企業として継続できる潜在的な 能力に疑問があると、合理的な条件で新たな資金を獲得する当社の能力に悪影響を及ぼすか、まったく悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、 継続企業として存続できない場合、株主は会社への投資の一部または全部を失う可能性があります。
追加の 融資は、必要なときに利用できない場合や、可能であれば、商業的に合理的な条件で取得できない場合があります。 が適時または商業的に合理的な基準で必要な追加資金を調達できない場合、 は開発活動の一部または全部を延期または縮小せざるを得ません(あるいは事業の運営を停止することさえあります)。追加資本 へのアクセスは、将来の景気後退、経済または市場全体の低迷またはインフレによって悪影響を受ける可能性があります。
私たち は追加の資金調達の約束をしていません。そのような約束は、たとえあったとしても、有利な条件では得られない可能性があります。追加の エクイティファイナンスは、当社の株主にとって希薄化要因となります。また、可能な場合は、配当、将来の資本の調達、その他の財務上および運営上の問題に関する に関する制限条項が含まれる場合があります。必要に応じて 追加の資金を調達できない場合、事業範囲または予想される拡大を縮小する必要があり、 に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちの 業界と米国経済全体は、2022年と2023年の前半に、継続的なサプライチェーンの混乱、労働力不足、地政学的な不安定性に関連して、予想以上に高いインフレ圧力を経験しました。このような状況が続くと、 の経営成績とキャッシュフローに重大かつ悪影響が及ぶ可能性があります。
2022年の最初の3四半期と2023年の最初の3四半期に、在庫の制約、サプライチェーンの混乱、需要の増加、米国の完全雇用労働力による に伴う労働力不足、高インフレ、その他の要因により、特定の材料、 製品のコスト、および配送コストが大幅に上昇しました。ロシアとウクライナの間で続いている紛争を含む、複数の地政学的出来事によって引き起こされた世界のエネルギー供給の 混乱により、需要と供給のファンダメンタルズはさらに悪化しています。米国全土で見られる一般的なサプライチェーンとインフレの問題により、 サービス、材料、配送コストもそれに応じて増加し、運営コストも増加しています。最近のサプライチェーンの制約とインフレ圧力は、引き続き当社の運営コストに悪影響を及ぼし、製品をタイムリーかつ費用対効果の高い方法で調達および出荷する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。 もしあれば、利益率の低下や製品の不足を招き、その結果、当社の事業、財政状態、 の経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
売掛金契約に基づく債務不履行が発生すると、当社のキャッシュフローに悪影響が及ぶ可能性があります。
2023年6月27日、2023年3月14日、2022年6月27日、2022年9月14日に、当社は 同じ第三者資金提供者と、将来の売掛金の購入と売却に関するノンリコース・ファンディング契約(「売掛金契約」)を締結しました。売掛金 契約に従い、第三者は2022年6月27日に55万ドルの購入資金を当社に供給することに合意しました 792,000ドルの将来の売掛金。2022年9月14日に再び に275,000ドルで396,000ドルの将来の売掛金を購入し、2023年3月14日には875,000ドルで1,224,000ドルを購入しましたそして2023年6月27日に、125万ドルで180万ドルの将来の売掛金を購入します。売掛金契約に基づき、 第三者はTrxade Inc.の売掛金の優先権を受け取ります。同社はまた、売掛金契約に関連するオリジネーション手数料として62,500ドル、42,500ドル、27,500ドル、15,000ドルを支払いました。売掛金契約では、第三者資金提供者 が売掛金への持分を確保するためにUCCを提出することも許可されており、通常の債務不履行も含まれています。
売掛金契約に基づく債務不履行事由が発生した場合、購入金額全額と同額の将来の売掛金 の100%を第三者の資金提供者に支払う必要があります。売掛金契約が締結されている間は、他の売掛金を売却することは禁じられています。 その結果、売掛金契約に基づいて債務不履行が発生した場合、売掛金契約に基づく未払い額が全額支払われるまで、売上高の100%を支払う必要があります。このような場合、当社のキャッシュフローは悪影響を受け、債務や費用を支払うのに十分な流動性がなく、 有利な条件では利用できない可能性のある追加の資金調達を余儀なくされ、 有利な条件では利用できない可能性のある追加の資金調達を余儀なくされ、当社の事業活動の一部を縮小せざるを得なくなる可能性があります。そのいずれかが当社の有価証券の価値を下げる可能性があります。
当社の証券に関連するリスク :
私たち は現在、ナスダックの継続上場基準に準拠していないため、ナスダック・キャピタル・マーケットでの普通株式の上場を維持できない可能性があります。
当社の 普通株式は、2020年2月にナスダック・キャピタル・マーケットに「MEDS」のシンボルで上場することが承認されました。2022年7月29日 29日、当社はナスダック・ストック・マーケット合同会社(「ナスダック」)から、ナスダック・キャピタル・マーケットに継続して上場するための最低株主資本要件を遵守していないことを通知する手紙を受け取りました。ナスダック上場 ルール5550 (b) (1) は、ナスダックキャピタルマーケットに上場している企業に、少なくとも2,500,000ドルの株主資本を維持することを義務付けています。 2022年9月30日に終了した四半期の当社のフォーム10-Qの四半期報告書では、株主資本 が1,356,578ドルで、ナスダック上場規則5550 (b) (1) (「規則」) に従って継続上場に必要な最低株主資本を下回っています。ナスダックは、2022年9月12日までにコンプライアンスを取り戻すための計画をナスダックに提出するようにとのことで、その期限前にコンプライアンス計画を 提出しました。
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私たち は、適時にコンプライアンスを取り戻すための計画を提出し、2022年10月17日、ナスダックは、規則の遵守を回復するための延長を会社に与えることを決定したことを当社に通知しました。
延長の 条件は次のとおりです。当社は、2023年1月25日またはそれ以前に、ナスダックに対し、規則の要件(175万ドルの普通株式(または前払い保証券)の公開売却を含む、2022年10月7日に取引が完了した)を再満たすことを許可するよう通知した特定の取引を完了し、2つのうちの1つを選択する必要があります。規則の遵守を証明するための次の代替案 :代替案1、会社が を満たすことを可能にした取引またはイベントの完了継続上場のための株主資本要件、およびSECへの公開書類におけるその出来事と他の特定の情報 の開示。これには、報告日時点で 株主資本要件の遵守が回復したと考えていることや、ナスダックが当社の 株主資本要件の継続的な遵守を引き続き監視することを記載した開示事項が含まれます。または代替案2、 が株主資本要件を満たすことを可能にする取引またはイベントの完了プロフォーマ調整やプロフォーマ貸借対照表を含むSECへの公開書類の の上場、その他の特定の情報の開示については、 が規則の遵守を証明し、会社が株主資本要件の遵守を取り戻したと当社が考えていることの開示と、ナスダックが会社の株式要件の継続的な遵守を引き続き監視することを記載した開示 が必要です。ダーズ・エクイティ・要件。 さらに、いずれの場合も、次回の定期報告の時点で会社がコンプライアンスを証明していない場合、上場廃止の対象となる可能性があることを開示する必要があります。
会社がどの代替案を選択したかに関係なく、当社がSEC とナスダックに次回の定期報告書を提出する際にコンプライアンスの証明に失敗した場合、会社は上場廃止の対象となる可能性があります。会社がこれらの条件を満たさない場合、ナスダックは有価証券が上場廃止になる旨を書面で 通知します。その際、当社はナスダックの決定をヒアリングパネルに上訴することがあります。
また、 は、ナスダックの継続的な上場要件を永続的に 満たすことによって、ナスダック・キャピタル・マーケットへの上場を一定期間維持できるという保証もありません。これらの要件を引き続き満たさないと、証券 がナスダックから上場廃止になる可能性があります。
ナスダック・キャピタル・マーケットへの継続的な上場に必要な 条件の中で、ナスダックでは、過去2年または過去3年間のうち2年間、少なくとも250万ドルの株主資本または50万ドルの純利益を維持することが義務付けられています。前述のように、2022年6月30日、2022年9月30日、2022年12月31日の時点で、当社の株主資本は250万ドル未満で、それ以外では上記の純利益要件 を満たしていませんでした。そのため、現在、ナスダックの継続上場基準に準拠していません。該当する要件の遵守をタイムリーに 是正しなかった場合、当社の株式は上場廃止になる可能性があります。
ナスダック・キャピタル・マーケットへの上場を継続するために満たさなければならないその他の 要件には、1株あたり1.00ドル以上の株価 を維持するという要件が含まれます。
であっても、ナスダックの要件に準拠していることが証明されたとしても、ナスダック・キャピタル・マーケットに上場し続けるには、他の客観的かつ主観的な上場 要件を引き続き満たす必要があります。ナスダック・キャピタル・マーケットからの上場廃止は、投資家にとって当社の普通株の取引をより困難にし、当社の株価と流動性の下落につながる可能性があります。ナスダック・キャピタル・マーケット に上場していないと、株主は当社の株式の売買の見積もりを得るのに苦労する可能性があり、当社の株式 の売却または購入はより困難になり、株式の取引量と流動性が低下する可能性があります。ナスダックキャピタル 市場からの上場廃止は、評判が悪くなり、追加の資本調達がより困難になる可能性もあります。 このような上場がないと、当社の普通株式を通貨として受け入れたり、他の当事者が与える価値に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、 上場廃止になった場合、州のブルースカイ法に基づき、当社の有価証券の売却に関連して追加費用が発生することになります。これらの 要件は、当社の普通株式の市場流動性と、当社の株主が流通市場で当社の普通株式 を売却する能力を著しく制限する可能性があります。当社の普通株式がナスダックによって上場廃止になった場合、当社の普通株式は、OTCQB市場やOTCピンク市場などの店頭の 相場システムで取引できる可能性があります。投資家は、当社の株式を売却したり、 が当社の普通株式の市場価値に関する正確な相場を取得したりするのがより困難になる場合があります。当社の普通株式がナスダックキャピタル 市場から上場廃止になった場合、当社の普通株式を他の国の証券取引所に上場したり、店頭の 相場システムで見積もりを取得したりできなくなる可能性があります。
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アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
最近の 件の未登録証券の売上
2023年1月6日、ある投資家は、総購入価格6.02ドルで601,740株の「前払い保証券」を行使し、その日に 601,740株の普通株式が発行されました。これらのワラントの条件は、2022年10月4日付けのフォーム8-K の最新報告書に以前に記載されていました。
2023年の第1四半期に 、2022年9月7日付けのフォーム8-Kの最新レポートに記載されているように、2022年9月7日付けの普通株式購入契約の条件に従い、50,000株の普通株式を「コミットメント株式」としてホワイト・ライオン・キャピタルLLCに発行しました。
合併契約の条件に基づき、合併のクローズ(以下「クロージング」)に、Superlatusの株主は合計で136,441株を受け取りました。これは、 合併完了後の当社の発行済み普通株式総数の19.9%に相当し、会社のシリーズB優先株式306,855株、額面金額0.00001ドルでした 1株当たり(「シリーズ B優先株」)、転換比率は100対1。
いずれの場合も、発行には公募は含まれておらず、一般的な勧誘や一般的な広告なしに行われました。株式の受取人 は認定投資家でした。
発行者および関連購入者による株式の購入
社は、2023年の最初の2四半期に普通株式を買い戻しませんでした。
アイテム 3.優先証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4。鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5。その他の情報
(a) 2023年9月30日に終了した四半期中、フォーム8-Kのレポートには、フォーム8-Kのレポートで開示されていない情報を開示する必要はありませんでした。
(b) 2023年9月30日に終了した四半期中、株主が候補者 を当社の取締役会に推薦する手続きに重要な変更はありませんでした。
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アイテム 6。展示品
展示品番号。 | 説明 | |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、証券取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高執行役員の認定 | |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、証券取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | |
32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高執行役員の認定 | |
32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | |
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません) | |
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
* ここに提出。
**付属しています。
+ 特定の情報は、規則S-Kの項目601(a)(6)に従って編集されています。そのような情報 の開示は、個人のプライバシーの明らかに不当な侵害となるためです。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者はこの報告書に自分に代わって 署名者に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
Trade ヘルス株式会社 | ||
作成者: | /s/ スレン・アジャラプ | |
スーレン アジャラプ | ||
最高執行責任者 (プリンシパル 執行役員) | ||
日付: 2024年1月16日 | ||
作成者: | /s/ プラシャント・パテル | |
プラシャント パテル | ||
暫定 最高財務責任者 (プリンシパル 会計/財務責任者) | ||
日付: 2024年1月16日 |
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